기산텔레콤 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

제28(당)분기 2021년 9월30일 현재
제27(전)분기 2020년 9월30일 현재
주식회사 기산텔레콤과 그 종속기업

1. 회사의 개요

주식회사 기산텔레콤과 그 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 회사와 종속기업을 합하여 '연결회사')에 대한 일반적인 사항은 다음과 같습니다.

(1) 지배기업의 개요

주식회사 기산텔레콤(이하 "지배기업"이라 함)은 1994년 9월 6일에 설립되어 이동통신중계기, Wibro중계기, VDSL, VoIP, MSPP 및 Echo Canceller 등 유선 및 무선통신시스템장비를 제조ㆍ판매하고 있습니다.지배기업의 본사 및 공장은 각각 서울특별시 송파구 방이동 및 경기도 성남시에 소재하고 있으며, 1999년 11월 18일에 지배기업의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 지배기업은 설립 후 수 차의 증자 등을 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 7,289백만원 이며, 지배기업의 주주구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주주명	주식수	지분율(%)	비 고

박병기외2인	5,134,587	35.22	최대주주 및 특수관계자

자사주	204,271	1.40

기타	9,238,482	63.38

합 계	14,577,340	100.00

(2) 종속기업 개요1) 당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주)

기업명	주요영업활동	소재지	지분율(%)	결산일

당분기말	전기말

㈜현대제이콤	통신장비 제조	한국	71.73	71.73	12월 31일

㈜모피언스	통신장비 제조	한국	81.69	81.69	12월 31일

KISANTEL USA INC	통신관련 용역제공	미국	100.00	100.00	12월 31일

㈜TUBEK	통신장비 장치등의 제조	일본	99.98	100.00	12월 31일

2) 당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무상태는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

회사명	자산	부채	순자본	매출액	분기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

㈜현대제이콤	30,335,321	20,024,201	10,311,119	22,321,033	367,401	350,059

㈜모피언스	13,873,688	12,360,016	1,513,672	5,824,125	422,717	415,646

KISANTEL USA, INC.	463,681	30,131	433,550	-	-	35,455

㈜TUBEK	79,242	364,258	(285,017)	69,318	(173,270)	(171,939)

(전기말) (단위 : 천원)

회사명	자산	부채	순자본	매출액	당기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

㈜현대제이콤	23,928,636	13,967,576	9,961,060	32,525,015	1,077,168	1,696,379

㈜모피언스	14,464,468	13,366,442	1,098,026	9,313,049	(87,276)	(449,889)

KISANTEL USA, INC.	425,762	27,667	398,095	-	-	(25,540)

㈜TUBEK	345,008	458,085	(113,077)	487,364	(220,125)	(210,850)

2. 분기 연결재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책(1) 분기 연결재무제표 작성기준

연결회사의 2021년 9월 30일 로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 동 분기 연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일 자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

(2) 회계정책 변경

중간 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일 로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결회사 가 당기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서(이하 '기준서')는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사 는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1103호 ‘개념체계’에 대한 참조(개정)

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사 는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3) 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’(개정)

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사 는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

4) 기업회계기준서 제1037호 손실부담계약-계약이행원가(개정)

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사 는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

5) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사 는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

6) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사 는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

ㆍ기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

ㆍ 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’: 리스 인센티브

ㆍ 기업회계기준서 제1041호 ‘농립어업’: 공정가치 측정

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사 는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 부문별보고연결회사는 전략적인 영업단위인 3개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 반기단위로 검토하고 있습니다.

(1) 재무정보(단위: 백만원)

구 분	통신부문	방산부문	항공부문	합계

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

자산	28,876	32,911	30,335	29,286	13,874	14,732	73,085	76,929

부채	7,344	9,267	20,024	20,631	12,360	12,517	39,728	42,415

매출액	10,089	13,393	22,321	18,821	5,824	6,922	38,234	39,136

영업손익	(2,678)	(1,583)	653	586	63	505	(1,962)	(492)

(2) 지역별정보 당분기와 전반기 중 연결회사가 위치한 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 백만원)

구 분	한국	아시아	아메리카	기타	합계

매출액	32,449	1,862	15	3,907	38,233

비유동자산	15,889	24	-	-	15,913

(전분기) (단위 : 백만원)

구 분	한국	아시아	아메리카	기타	합계

매출액	35,454	3,679	-	3	39,136

비유동자산	15,453	61	-	-	15,514

5. 현금및현금성자산 당분기 말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

현금	13,210	13,838

보통예금	1,809,474	5,936,938

외화예금	7,171,627	5,364,031

제예금	9,284,616	4,946,786

금전신탁	-	1,550

소 계	18,278,927	16,263,143

정부보조금	(104,386)	(104,475)

합 계	18,174,541	16,158,668

6. 기타금융자산

(1) 당분기 말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

정기예금	5,028,214	218,107	3,859,652	185,658

정기적금	-	15,000	10,000	-

외화정기예금	-	1,395,599	-	-

저축성보험	-	-	116,747	-

당좌예금보증금	-	2,000	-	2,000

합 계	5,028,214	1,630,706	3,986,399	187,658

(2) 기타금융자산의 사용제한내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	금융기관	사용제한내역	당분기말	전기말

기타유동금융자산	KEB하나은행	관계사 대출금 담보	300,000	300,000

KEB하나은행	관계사 외화지급보증	-	948,126

KEB하나은행	관계사 외화지급보증	-	333,342

KEB하나은행	지급보증 담보	-	65,280

KEB하나은행	관계사 외화지급보증	365,000	365,000

신한은행	관계사 대출금 담보	176,000	176,000

신한은행	관계사 대출금 담보	1,500,000	1,500,000

신한은행	지급보증 담보	-	171,904

기타비유동 금융자산	KEB하나은행	관계사 외화지급보증	1,032,568	-

KEB하나은행	관계사 외화지급보증	363,030	-

KEB하나은행	지급보증담보	75,000	75,000

KEB하나은행	당좌거래 보증금	2,000	2,000

KEB하나은행	지급보증담보	7,229	6,638

KEB하나은행	지급보증담보	113,285	104,020

KEB하나은행	지급보증담보	22,594	-

신한은행	지급보증 담보	187,214	-

합 계	4,143,920	4,047,310

7. 재고자산

(1) 당분기 말과 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

제품	7,609,723	(539,125)	7,070,598	4,867,839	(268,149)	4,599,690

반제품	900,144	(234,582)	665,562	827,314	(175,249)	652,065

재공품	8,023,959	-	8,023,959	3,124,514	-	3,124,514

원재료	11,526,600	(3,873,335)	7,653,265	13,651,634	(3,567,613)	10,084,021

미착품	2,543,273	-	2,543,273	300,845	-	300,845

합 계	30,603,699	(4,647,042)	25,956,657	22,772,146	(4,011,011)	18,761,135

(2) 재고자산과 관련하여 당분기에 인식한 평가손실전입액은 636,032천원 이며 전분기에 인식한 재고평가손실환입은 371,839천원 입니다.

8. 매출채권및기타채권(1) 당분기말 과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	과 목	당분기말	전기말

유동자산	매출채권	7,007,134	19,445,052

(손실충당금)	(982,001)	(5,935,028)

매출채권소계	6,025,133	13,510,024

단기대여금	132,450	212,422

(손실충당금)	(129,483)	(135,352)

미수금	365,590	156,431

미수수익	88,068	64,428

기타채권소계	456,625	297,929

유동합계	6,481,758	13,807,953

비유동자산	보증금	2,231,985	2,199,585

장기대여금	-	15,981

비유동합계	2,231,985	2,215,566

매출채권및기타채권합계	8,713,743	16,023,519

(2) 당분기 및 전분기 중 손실충당금의 증감내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

과 목	전체기간 기대신용손실	합계

매출채권(개별평가)	대여금

기초 손실충당금	5,935,029	135,352	6,070,381

상각(환입)	-	(5,869)	(5,869)

제각	(4,953,027)	-	(4,953,028)

기말 손실충당금	982,002	129,483	1,111,484

(전분기) (단위 : 천원)

과 목	전체기간 기대신용손실	합계

매출채권(개별평가)	대여금

기초 손실충당금	7,184,080	136,974	7,321,054

상각(환입)	265,527	(938)	264,589

제각	(1,416,657)	-	(1,416,657)

기말 손실충당금	6,032,950	136,036	6,168,986

9. 계약자산과 계약부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 고객과의 계약으로 인한 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산	80,542	1,141,114

계약부채(선수금)	4,743,356	3,613,643

(2) 당분기 및 전분기 중 계약자산 및 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계약자산	계약부채

당분기	전분기	당분기	전분기

기초	1,141,114	-	3,613,643	2,281,207

증가	-	-	3,003,823	9,934,847

감소(*1)	(1,060,572)	-	(1,874,109)	(3,264,084)

기말	80,542	-	4,743,357	8,951,970

(*1) 계약부채의 감소액은 전액 보고기간 중 수익으로 인식되었습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 이행되지 않은 수행의무에 배부된 거래가격은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말 (*1)	전기말

제품매출	4,743,356	3,613,643

(*1) 당분기말 현재 이행되지 않은 수행의무에 배부된 거래가격 전액은 1년 이내에 수익으로 인식할 것으로 판단하고 있습니다.

10. 당기손익-공정가치측정금융자산 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	과 목	회사명	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

비유동자산	채무상품	정보통신공제조합	36,132	55,953	36,132	55,953

한국방위산업진흥회	352,000	401,717	352,000	401,717

소프트웨어공제조합	554,682	638,304	554,682	638,304

자본재공제조합	230,000	230,000	230,000	230,000

한국ICT수출사업협동조합	500	500	500	500

합 계	1,173,314	1,326,474	1,173,314	1,326,474

11. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	과 목	종 목	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

비유동자산	지분상품	㈜에이씨에스테크놀러지	35,500	-	35,500	-

㈜퓨처렉스	156,000	-	156,000	-

㈜와이티엔디엠비	1,000,000	117,959	1,000,000	117,959

㈜엔에스엠	14,285	14,285	14,285	14,285

합 계	1,205,785	132,244	1,205,785	132,244

12. 상각후원가측정금융자산 당분기 말 및 전기말 현재 채무증권 중 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	과 목	종 목(*1)	당분기말	전기말

비유동자산	채무상품(*1)	2019기보제삼차유동화전문유한회사 후순위공모사채	1,978	11,287

신보2021제3차유동화전문유한회사	34,786	-

신보2019제11차유동화전문 유한회사 후순위공모사채	89,688	57,183

합 계	126,452	68,470

(*1) 발행된 사채와 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.

13. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토지	6,423,438	-	-	-	6,423,438

기계장치	9,709,848	(8,906,439)	-	(45,919)	757,490

차량운반구	407,649	(356,485)	-	-	51,164

공구기구비품	6,188,103	(5,615,600)	-	(3,948)	568,555

건설중인자산	447,503	-	-	-	447,503

사용권자산	2,389,928	(1,879,874)	-	-	510,054

합계	25,566,469	(16,758,398)	-	(49,867)	8,758,204

(전기말) (단위: 천원)

구분	취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토지	6,423,438	-	-	-	6,423,438

기계장치	9,553,000	(8,768,937)	-	(27,099)	756,964

차량운반구	418,769	(365,459)	-	-	53,310

공구기구비품	6,038,082	(5,445,102)	-	(4,980)	588,000

건설중인자산	338,892	-	-	-	338,892

사용권자산	1,978,224	(1,340,867)	-	-	637,357

합계	24,750,405	(15,920,365)	-	(32,079)	8,797,961

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

과 목	기초잔액	취 득	처분 등	감가상각비	환율변동	분기말 잔액

토지	6,423,438	-	-	-	-	6,423,438

기계장치	756,965	164,462	(2)	(163,935)	-	757,490

차량운반구	53,310	14,594	(1)	(16,739)	-	51,164

공구기구비품	588,000	149,624	-	(169,103)	33	568,554

사용권자산	637,357	411,704	-	(539,007)	-	510,054

건설중인자산(*1)	338,892	250,151	(141,540)	-	-	447,503

합 계	8,797,962	990,535	(141,543)	(888,784)	33	8,758,203

(*1) 당분기 중 자본화된 차입원가는 63,564천원 이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율은 2.49% 입니다.

(전분기) (단위: 천원)

과 목	기초	취득/대체	처분	감가상각비	환율변동	분기말 잔액

토지	6,423,438	-	-	-	-	6,423,438

기계장치	942,537	8,761	-	(149,695)	-	801,603

(정부보조금)	29,563	50,668	-	(19,929)	-	60,302

차량운반구	691,709	162,037	(3,642)	(201,508)	-	648,596

공기구비품	1,109,534	206,205	-	(541,038)	283	774,984

(정부보조금)	141,046	45,861	(4,411)	-	-	182,496

사용권자산	-	0

건설중인자산	-	0

합 계	9,337,827	473,532	(8,053)	(912,170)	283	8,891,419

(3) 당분기말 현재 연결회사의 토지는 신한은행에 담보로 제공되었습니다.

14. 무형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	산업재산권	개발비	기타의무형자산	계

당기초

취득원가	79,066	3,827,287	713,676	4,620,029

상각 및 손상 누계액	(10,350)	(1,395,523)	(314,771)	(1,720,644)

정부보조금	-	(909,316)	(12,361)	(921,677)

순장부금액	68,716	1,522,448	386,544	1,977,708

당기중 변동액

기초 순장부금액	68,716	1,522,448	386,544	1,977,708

취득	-	-	11,600	11,600

상각비	(8,543)	(639,740)	(94,947)	(743,230)

정부보조금	-	283,631	1,971	285,602

환율변동	-	-	30	30

기말순장부금액	60,173	1,166,339	305,198	1,531,710

당분기말

취득원가	79,066	3,827,287	725,306	4,631,659

상각 및 손상 누계액	(18,893)	(2,035,263)	(409,718)	(2,463,874)

정부보조금	-	(625,685)	(10,390)	(636,075)

순장부금액	60,173	1,166,339	305,198	1,531,710

(전분기) (단위: 천원)

구분	산업재산권	개발비	기타의무형자산	계

전기초

취득원가	11,066	3,827,287	671,952	4,510,305

상각 및 손상 누계액	(1,873)	(477,208)	(167,892)	(646,973)

정부보조금	-	(1,154,297)	(16,127)	(1,170,424)

순장부금액	9,193	2,195,782	487,933	2,692,908

전기중 변동액

기초 순장부금액	9,193	2,195,782	487,933	2,692,908

취득	68,000	-	7,575	75,575

상각비	(4,394)	(463,736)	(106,858)	(574,988)

정부보조금	-	183,736	2,533	186,269

환율변동	-	-	524	524

기말순장부금액	72,799	1,915,782	391,707	2,380,288

전분기말

취득원가	79,066	3,827,287	680,051	4,586,404

상각 및 손상 누계액	(6,267)	(940,944)	(274,750)	(1,221,961)

정부보조금	-	(970,561)	(13,594)	(984,155)

순장부금액	72,799	1,915,782	391,707	2,380,288

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 연구비와 개발비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	판매비와관리비	매출원가	판매비와관리비

경상개발비	1,359,069	3,064,718	1,441,053	2,998,449

15. 기타자산

당분기말 과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	과 목	당분기 말	전기말

유동자산	선급금	1,368,162	1,987,426

선급비용	23,839	35,511

합 계	1,392,001	2,022,937

16. 매입채무및기타채무 당분기말 과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	과 목	당분기 말	전기말

유동부채	매입채무	6,596,391	7,946,464

미지급금	791,587	1,633,081

미지급비용	579,500	510,993

유동부채 계	7,967,478	10,090,538

비유동부채	장기미지급금	341,081	125,300

기타비유동부채	254	233

비유동부채 계	341,335	125,533

합 계	8,308,813	10,216,071

17. 파생상품 당분기말 현재 연결회사는 변동이자율 차입금을 보유하고 있으며 동 거래위험을 관리하기 위해 변동이자를 수취하고 고정이자를 지급하는 이자율스왑계약을 체결했습니다. 동 거래의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래은행	계약금액	스왑체결이자율	파생상품 자산	파생상품 부채

변동금리	고정금리	당분기말	전기말

신한은행	3,230,000	3개월 CD+1.7%	2.89%	13,462	19,932

동 이자율스왑계약은 위험회피로 지정되지 않았으며, 이와 관련하여 당분기 중 파생상품평가이익 33,394천원을 인식하였습니다.

18. 금융채무

(1) 당분기말 과 전기말 현재 금융채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	과 목	당분기말	전기말

유동부채	단기차입금	8,990,201	7,522,786

유동성장기차입금	566,110	588,170

사채	960,000	960,000

사채할인발행차금	(124)	(705)

전환사채	2,000,000	2,000,000

사채상환할증금	445,335	445,335

전환권조정	(528,334)	(592,614)

유동부채 계	12,433,188	10,922,972

비유동부채	장기차입금	2,752,440	3,177,020

사채	7,000,000	3,000,000

사채할인발행차금	(7,076)	(2,935)

비유동부채 계	9,745,364	6,174,085

합 계	22,178,552	17,097,057

(2) 당분기말 과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	차입구분	이자율(%)	당분기말	전기말

한국수출입은행	무역자금대출	2.79	500,000	500,000

일반대	2.78	1,350,000	1,500,000

수입자금대출	2.39	1,000,000	1,000,000

산업은행	일반운영자금대출	1.96	3,000,000	-

신한은행	일반신용자금대출	3.19	160,000	160,000

무역금융	3.76	291,600	291,600

전자방식외담대	-	-	78,512

일반신용자금대출	2.55	1,425,000	1,425,000

NH농협은행	수입신용장	1.78	-	343,980

우리은행	상생파트너론	-	-	51,270

B2B대출	-	-	59,540

KEB하나은행	신용보증기금대출	2.61	1,000,000	1,000,000

일반회전대출	2.69	263,601	378,000

현대커머셜	e-팩토링	-	-	734,884

합 계	8,990,201	7,522,786

(3) 당분기말 과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	차입구분	이자율(%)	당분기말	전기말

신한은행	일반자금대출	2.49	2,780,000	3,050,000

NH농협은행	방산육성기금	-	-	22,050

NH농협은행	방산육성기금	0.33	198,500	258,050

NH농협은행	일반자금대출	0.33	190,050	285,090

중소기업진흥공단	운영자금	2.13	150,000	150,000

합 계	3,318,550	3,765,190

유동성대체	(566,110)	(588,170)

장기차입금 계	2,752,440	3,177,020

(4) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	1년 이내	1년~3년이내	3년 이상

원화장기차입금	3,318,550	566,110	2,602,440	150,000

(5) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	사채명	당분기말	전기말

사모사채	제6회 무보증 사모사채	959,876	959,295

사모사채	제9회 무보증 사모사채	3,994,710	-

사모사채	제8회 무보증 사모사채	2,998,214	2,997,065

전환사채	제1회 무보증 사모 전환사채	1,917,000	1,852,721

소계	9,869,800	5,809,081

유동성대체	(2,876,877)	(2,812,016)

사채 계	6,992,923	2,997,065

(6) 당분기말 현재 사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	유동성 사채	비유동성사채

제1회 무보증 사모 전환사채	제6회 무보증 사모사채	제8회 무보증 사모사채	제9회 무보증 사모사채

최초발행가액	3,000,000	960,000	3,000,000	4,000,000

발행일	2017년 7월 28일	2019년 11월 27일	2019년 11월 28일	2021년 3월 29일

만기일	2022년 7월 28일	2021년 11월 27일	2022년 11월 28일	2024년 3월 29일

이자율	1.00%	3.36%	3.07%	2.71%

만기보장수익률	5%	-	-	-

전환청구기간	2017.8.28~2022.6.28	-	-	-

전환가액	2,400원	-	-	-

상환청구기간	2019.1.28 이후 매 6개월	-	-	-

이자지급시기	매 3개월 후급	매 3개월 후급	매 3개월 후급	매 3개월 후급

원금상환	상환일	금액(주1)	상환일	금액	상환일	금액	상환일	금액

2022.7.28	2,000,000	2021.11.27	960,000	2022.11.28	3,000,000	2024.3.29	4,000,000

(주1) 제1회 무보증 전환사채는 전기 중 액면가액 1,000백만원의 조기상환청구권이 행사되어 상환되었으며, 사채상환손실 223백만원이 계상되었습니다.(주2) 사채의 발행과 관련하여 2019기보제삼차유동화전문유한회사가 발행한 후순위공모사채 1,978천원, 신보2021제3차유동화전문유한회사가 발행한 후순위공모사채 89,688 천 원 , 신보2019제11차유동화전문유한회사가 발행한 후순위공모사채 34,786 천원이 담보로 제공되어 있습니다.

19. 기타부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	과 목	당분기말	전기말

유동부채	선수금(계약부채)	4,743,356	3,613,643

예수금	120,449	174,376

합 계	4,863,805	3,788,019

20. 리스

(1) 당분기말 과 전기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 자산부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내역	당분기말	전기말

자산

1.사용권자산	부동산	363,253	527,913

차량운반구	146,801	109,444

사용권자산합계	510,054	637,357

부채

1.유동부채	유동리스부채	372,694	575,096

2.비유동부채	비유동리스부채	146,694	81,682

리스부채 합계	519,388	656,778

(2) 당분기 말 및 전기말 현재 리스부채의 최소리스료는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

6개월 이하	249,231	343,125

6~ 1년 이하	132,283	245,719

1년~2년 이하	103,265	54,281

2년 초과	47,042	29,527

합 계	531,821	672,652

한편, 당분기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액 (재무활동)은 549,094천원, 이자비용 현금유출액(영업활동)은 16,647천원으로 총 현금유출액은 565,741천원입니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	당분기	전분기

비용	사용권자산의 감가상각비

부동산	483,311	320,756

차량운반구	55,696	39,057

감가상각비 소계	539,007	359,813

리스부채에 대한 이자비용	16,647	21,268

단기리스료 및 소액자산리스료	190,702	140,756

리스부채에 포함되지 않은 변동리스료	-	-

비용합계	746,356	521,837

(4) 리스관련 현금유출

연결회사가 리스부채의 상환금액을 포함하여 단기리스료, 소액리스료 및 변동리스료등 리스와 관련하여 당분기 중 인식한 총 현금유출금액은 756,443 천원 입니다.

21. 단기충당부채 당반기 및 전반기 중 단기충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	보증수리충당부채

당분기	전분기

기초	83,660	83,660

충당금 전입	-	-

분기말	83,660	83,660

22. 확정급여부채

연결회사는 자격요건을 갖춘 임직원을 위한 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이와 관련하여 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 독립적인평가기관에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.(1) 당분기말 와 전기말 현재 순확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	7,422,496	7,265,524

사외적립자산의 공정가치	(3,648,940)	(3,378,886)

순확정급여부채	3,773,556	3,886,638

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	7,265,524	6,958,085

당기근무원가	634,075	731,574

이자원가	124,099	104,635

퇴직금 지급액	(601,202)	(294,044)

분기말	7,422,496	7,500,250

(3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	3,378,886	2,799,713

기대수익	636,908	3,889

당기기여금불입액	66,554	54,586

퇴직금 지급액	(366,853)	(135,835)

재측정요소	(66,554)	(54,586)

분기말	3,648,941	2,667,767

(4) 당분기말 과 전기말 현재 사용한 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.05%~2.90%	2.05%~2.90%

기대임금상승률	2.00%~5.38%	2.00%~5.38%

23. 주식기준보상

연결회사는 주주총회의 특별결의에 의하여 주식선택권을 부여하고 있으며 연결재무제표일 현재 그 선택권을 부여한 내용은 다음과 같습니다.

(1) 주식선택권 부여 내용(단위: 천원)

부여연도	최초부여 주식총수	부 여 일	행사가격	행사기간	발행회사	보상원가측정방법

2014년	290,000	2014.12.18	800	2016.12.18~2021.12.17	㈜현대제이콤	공정가액접근법

(2) 주식선택권의 변동내역(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기초	290,000	290,000

행사 및 소멸	-	-

분기 말	290,000	290,000

(3) 보상원가 산정에 사용된 방법과 가정

구 분	내 역

결제방식	주식결제형

약정유형	주식선택권부여

임직원

부여일	2014년 12월 18일

부여방법	신주발행 또는 구주보상 매입방식을 연결회사가 선택

행사수량	보통주 290,000주

행사가능기간	2016.12.18~2021.12.17

행사가격	800원

가득조건	용역제공기간 2년

보상원가측정방법	공정가액접근법(Black-Scholes Model)

단위당 주식선택권의 공정가치	1,130원

권리부여일의 주가	1,895원

기대행사기간	2.0년

무위험이자율	2.18%

기대배당율	0%

예상주가변동율	23.41%

발행주식	㈜현대제이콤 보통주

24. 자본금

당분기말 과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식수	100,000,000 주	100,000,000 주

1주당 액면금액	500 원	500 원

발행주식수	보통주 14,577,340 주	보통주 14,577,340 주

자본금	7,288,670 천원	7,288,670 천원

25. 자본잉여금 당분기말 과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	41,419,147	41,419,147

기타자본잉여금	4,745,744	4,745,744

합 계	46,164,891	46,164,891

26. 기타자본항목 당분기말 과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	과 목	당분기말	전기말

자본조정	주식선택권	180,907	180,907

자기주식	(429,229)	(429,229)

기타	(169,552)	(169,678)

자본조정 소계	(417,874)	(418,000)

기타포괄손익누계액	기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손실	(4,149,101)	(4,149,101)

해외사업장환산차이	(58,200)	(94,988)

기타	(12,947)	(12,947)

기타포괄손익누계액 소계	(4,220,248)	(4,257,036)

기타자본항목 합계	(4,638,122)	(4,675,036)

27. 결손금(1) 당분기말 과 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정준비금	398,000	398,000

임의적립금	1,969,000	1,969,000

미처리결손금	(21,018,244)	(19,078,809)

합 계	(18,651,244)	(16,711,809)

(2) 당분기와 전분기 중 미처리결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	(19,078,809)	(19,296,631)

확정급여제도 재측정요소	(60,356)	(49,997)

당기순손익(지배기업 소유주지분)	(1,879,080)	(333,684)

기말금액	(21,018,245)	(19,680,312)

28. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 연결회사의 매출은 모두 고객과의 계약에서 인식한 수익이며, 고객과의 계약으로 인한 수익과 영업부문의 수익과의 관계는 다음과 같습니다.

( 당분기 ) (단위 : 천원)

구분	통신부문	방산부문	항공부문	총계

제품매출	10,088,578	21,528,512	5,713,751	37,330,841

용역수익	-	792,521	110,374	902,895

합계	10,088,578	22,321,033	5,824,125	38,233,736

(전분기) (단위: 천원)

구분	통신부문	방산부문	항공부문	총계

제품매출	12,952,389	18,307,795	6,910,896	38,171,080

용역수익	440,161	513,548	11,448	965,157

합계	13,392,550	18,821,343	6,922,344	39,136,237

(2) 재화 또는 용역의 유형에 따른 구분

(단위: 천원)

수 익	당분기	전분기

한 시점에 인식되는 매출	36,567,857	38,171,081

제품매출액	36,427,483	38,171,081

용역수입	110,374	-

기간에 걸쳐 인식되는 매출	1,695,880	965,156

제품매출액	903,359	-

용역수입	792,521	965,156

합 계	38,233,737	39,136,237

(3) 고객별 정보 연결회사의 매출액의 10%이상을 차지하는 주요 외부고객은 당분기 3개(전분기: 3개)이며, 매출액은 당분기 20,400백만원(전분기: 26,979만원) 입니다.

29. 성격별 비용 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(4,095,931)	(7,641,328)	745,590	(6,833,741)

원재료 등의 사용액	9,610,262	28,403,054	9,157,785	26,811,527

종업원급여	2,849,324	9,204,432	2,610,880	8,406,783

감가상각 및 상각비용	603,551	1,344,493	437,784	1,299,830

외주가공비	1,033,401	4,026,312	1,124,789	3,670,458

기타비용	2,022,694	4,858,750	1,758,698	6,273,512

합계(*1)	12,023,301	40,195,713	15,835,526	39,628,369

(*1) 포괄손익계산서상 매출원가, 판매비와 관리비의 합계입니다.

30. 판매비와 관리비

당분기 및 전분기 의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	690,350	2,192,515	642,003	2,115,222

퇴직급여	96,925	257,522	107,299	291,532

복리후생비	91,426	279,595	83,702	264,107

여비교통비	24,529	75,898	16,412	65,540

차량유지비	9,983	30,120	9,472	25,857

접대비	20,494	52,094	13,879	54,528

감가상각비	9,383	27,940	10,873	30,216

사용권자산의 감가상각비	28,846	91,448	30,733	90,333

교육훈련비	1,862	5,622	4,483	5,417

통신비	8,452	25,613	9,776	27,532

수도광열비	11,974	32,807	14,823	42,976

수선비	-	1,562	1,292	2,650

소모품비	4,562	14,328	3,740	15,379

도서인쇄비	1,797	6,784	566	4,696

관리비	11,272	35,206	11,236	35,143

세금과공과	60,335	150,770	38,299	131,687

지급임차료	9,759	27,629	7,020	37,288

보험료	17,660	102,502	21,416	123,142

지급수수료	162,404	640,982	191,292	653,901

운반비	14,684	44,476	14,981	47,668

광고선전비	3	161	170	356

경상개발비	910,489	3,064,718	829,026	2,998,449

대손상각비	-	-	18,436	265,527

무형자산상각비	260,856	277,851	8,528	23,548

잡비	-	-	2	1,266

보증수리비	82,594	211,674	54,135	215,498

수출제비용	-	105	209	209

합 계	2,530,639	7,649,922	2,143,803	7,569,667

31. 기타영업외손익

(1) 연결회사의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	55,896	124,630	37,101	73,398

외화환산이익	403,349	589,099	(189,416)	645,220

유형자산처분이익	-	9,090	658	658

기타의 대손충당금 환입	750	5,869	-	-

종속회사처분이익	104	104	-	-

국고보조금 수익	73,446	253,862	-	-

잡이익	36,479	52,657	5,301	297,488

합 계	570,024	1,035,311	(146,356)	1,016,764

(2) 연결회사의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	37,403	175,187	21,013	102,626

외화환산손실	(105,983)	64,076	3,865	62,346

기타의대손상각비	-	-	(675)	(938)

잡손실	197,721	253,732	74	24,840

합 계	129,141	492,995	24,277	188,874

32. 금융수익 및 금융비용

(1) 연결회사의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	50,844	133,275	37,679	68,899

파생상품평가이익	9,287	33,394	-	-

합 계	60,131	166,669	37,679	68,899

(2) 연결회사의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	167,056	442,931	143,496	473,062

파생상품평가손실	-	-	(1,030)	28,346

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	-	-	26,400	26,400

합 계	167,056	442,931	168,866	527,808

33. 법인세비용

(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기법인세 부담액	1,895	10,411

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	-	-

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)	-	-

자본에 직접 반영된 법인세	-	-

법인세비용(수익)	1,895	10,411

(2) 당분기와 전분기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익(손실)	(1,695,926)	(123,152)

적용세율	22.00%	22.00%

적용세율에 따른 세부담액	(279,828)	(20,320)

조정사항 :

세무상 공제되지 않는 비용의 법인세효과	1,895	10,411

미인식 이월결손금의 법인세효과	279,828	20,320

법인세비용	1,895	10,411

평균유효세율	-	-

(3) 당분기말 현재 연결회사는 분기말 이후의 예상 과세소득이 충분하지 않아 차감할 일시적차이 30,908백만원, 미사용 세무상 결손금은 8,602백만원, 미사용 세액공제액은 4,251백만원 에 대해 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.

34. 주당이익(손실)

(1) 지배기업 소유주 지분 보통주 1주에 대한 기본주당순손익을 계산한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업귀속당기순이익(손실)	(1,879,079,622)원	(1,879,079,622)원	(281,147,160)원	(333,684,436)원

가중평균유통보통주식수	14,373,069주	14,373,069주	14,373,069주	14,373,069주

기본주당이익(손실)	(131)원	(131)원	(19)원	(23)원

(2) 가중평균 유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 주)

구 분	주식수	기 간	가중치	적 수

당기초	14,577,340	2021.01.01 ~ 2021.09.30	273	3,979,613,820

자기주식	(204,271)	2021.01.01 ~ 2021.09.30	273	(55,765,983)

당분기말	14,373,069	3,923,847,837

일수	273

가중평균유통주식수	14,373,069

(전분기) (단위 : 주)

구 분	주식수	기 간	가중치	적 수

전기초	14,577,340	2021.01.01 ~ 2021.09.30	274	3,994,191,160

자기주식	(204,271)	2021.01.01 ~ 2021.09.30	274	(55,970,254)

전분기말	14,373,069	3,938,220,906

일수	274

가중평균유통주식수	14,373,069

(3) 희석주당순손익 당분기말 현재 잠재적보통주는 희석효과가 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 일치합니다.

35. 지급보증 및 담보자산(1) 당분기말 현재 특수관계가 없는 제3자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(특수관계자와 관련된 지급보증은 주석 37 참조).

(단위: 천원)

보증제공자	보증제공처	보증내용	보증액

기술보증기금	신한은행	차입금 보증	544,000

기술보증기금	NH농협은행	차입금보증	249,356

기술보증기금	KEB하나은행	차입금보증	850,000

기술보증기금	사채권자	사채지급 보증	960,000

신용보증기금	사채권자	사채지급보증	7,000,000

한국무역보험공사	신한은행	차입금보증	262,440

소프트웨어공제조합	발주처등	계약이행보증 외	35,672,801

한국방위산업진흥회	방위사업청등	계약이행보증외	16,637,430

SGI서울보증	발주처등	계약이행보증 외	5,361,238

자본재공제조합	발주처등	계약이행보증 외	30,600

신한은행	발주처등	수입신용장	2,014,330

NH농협은행	발주처등	수입신용장	592,450

합 계	70,174,645

(2) 당분기말 현재 차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 자산의 내용은 다음과 같습니다.(특수관계자와 관련된 지급보증은 주석 37 참조).

(단위: 천원)

담보권자	담보제공내역	담보제공자산	장부금액	담보설정액

소프트웨이공제조합	이행보증증권발행등	당기손익공정가치측정금융자산	638,304	638,304

한국방위산업진흥회	이행보증증권발행 등	당기손익공정가치측정금융자산	401,717	401,717

기술보증기금	사채 지급보증	상각후원가측정금융자산	1,978	1,978

신용보증기금	사채 지급보증	상각후원가측정금융자산	124,474	124,474

신한은행	토지취득 차입금 지급보증	토지	5,300,519	3,876,000

신한은행	지급보증담보	장기금융상품	187,214	195,509

신한은행	지급보증담보	단기금융상품	1,676,000	1,743,500

KEB하나은행	외화지급보증	단기금융상품	365,000	401,000

KEB하나은행	지급보증담보	단기금융상품	300,000	300,000

KEB하나은행	외화지급보증	장기금융상품	1,032,568	1,239,082

KEB하나은행	외화지급보증	장기금융상품	363,030	435,637

KEB하나은행	지급보증담보	장기금융상품	75,000	74,250

KEB하나은행	지급보증담보	장기금융상품	7,229	7,952

KEB하나은행	지급보증담보	장기금융상품	113,285	124,613

KEB하나은행	당좌거리보증금	장기금융상품	2,000	2,000

한국수출입은행	차입금담보	재고자산	5,027,109	1,950,000

합 계	15,615,427	11,516,016

36. 우발상황 및 약정사항

(1) 견질어음 당분기말 현재 연결회사의 차입금 등과 관련하여 제3자에게 제공한 견질어음의 내역은 다음과 같습니다.

제공자	제공처	제공내역	매수	액면금액	제공내역

현대제이콤	한국방위산업진흥회	약속어음	1	백지	보증채무약정 체결

(2) 약정사항

당분기말 현재 연결회사의 자금조달 등과 관련된 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관	약정사항	통화	여신한도	사용액	미사용액

지배회사	신한은행	회전대	KRW	640,000	-	640,000

신한은행	일반자금대출	KRW	2,780,000	2,780,000	-

신한은행	파생상품	KRW	100,000	13,970	86,030

우리은행	회전대	KRW	450,000	-	450,000

한국수출입은행	일반대	KRW	1,350,000	1,350,000	-

현대제이콤	NH농협은행	회전대(마이너스)	KRW	293,360	-	293,360

NH농협은행	일반대	KRW	198,500	198,500	-

NH농협은행	일반대	KRW	190,050	190,050	-

한국수출입은행	수입자금대출	KRW	1,000,000	1,000,000	-

현대커머셜	HMG e-팩토링	KRW	1,000,000	-	1,000,000

우리은행	B2B대출(협력)	KRW	316,000	-	316,000

신한은행	전자방식 외담대	KRW	2,000,000	-	2,000,000

신한은행	전자방식 외담대	KRW	300,000	-	300,000

KEB하나은행	매출채권팩토링	KRW	55,000	-	55,000

KB국민은행	외상매출채권전자대출	KRW	1,000,000	-	1,000,000

산업은행	일반운영자금대출	KRW	3,000,000	3,000,000	-

모피언스	KEB하나은행	일반회전대출	KRW	300,000	263,601	36,399

KEB하나은행	일반회전대출	KRW	100,000	-	100,000

KEB하나은행	신용보증기금대출	KRW	1,000,000	1,000,000	-

신한은행	무역금융	KRW	291,600	291,600	-

신한은행	일반신용자금대출	KRW	160,000	160,000	-

신한은행	일반신용자금대출	KRW	1,425,000	1,425,000	-

중소기업진흥공단	운영자금	KRW	150,000	150,000	-

한국수출입은행	무역자금대출	KRW	500,000	500,000	-

합 계	KRW	18,599,510	12,322,721	6,276,789

(외화) (단위: USD)

구 분	금융기관	약정사항	통화	여신한도	사용액	미사용액

지배회사	신한은행	수입신용장	USD	700,000	-	700,000

현대제이콤	NH농협은행	수입신용장	USD	500,000	-	500,000

현대제이콤	신한은행	수입신용장	USD	1,000,000	-	1,000,000

합 계	USD	2,200,000	-	2,200,000

37. 특수관계자와의 주요거래

(1) 당분기말 과 전기말 현재 연결회사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	당기	전기

기타특수관계자	주요경영진 등	주요경영진 등

(2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	계정과목	당분기	전분기

기타특수관계자	임직원	자금대여	-	10,000

자금회수	70,953	50,837

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권, 채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	당분기말	전기말

단기대여금	단기대여금

기타특수관계자	임직원	15,476	86,430

(4) 당분기말 현재 대표이사로부터 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

피보증처	내 용	보증금액	관련 차입금

기술보증기금	사채 지급보증	960,000	959,876

기술보증기금	차입금 보증	793,356	-

신용보증기금	사채 지급보증	7,000,000	7,000,000

우리은행	차입금 지급보증	540,000	-

NH농협은행	차입금 지급보증	476,400	198,500

신한은행	차입금 보증	3,876,000	2,780,000

신한은행	파생상품보증	120,000	13,970

한국수출입은행	차입금 보증	3,000,000	2,350,000

신한은행	수입신용장 지급보증	USD 840,000	-

합 계	16,765,756	13,302,346

USD 840,000	-

(5) 주요경영진에 대한 보상연결회사의 주요경영진은 회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있으며 주요경영진에 대한 보수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	682,670	614,680

퇴직급여	69,041	49,607

합 계	751,711	664,287

38. 현금흐름표

(1) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 영업에서 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1.당기순이익(손실)	(1,695,926)	(123,152)

2.비현금 조정

감가상각비	349,777	369,119

사용권자산의 감가상각비	539,007	541,038

무형자산상각비	455,709	387,659

퇴직급여	691,621	781,623

대손상각비	-	265,527

기타의대손상각비	(5,869)	(938)

금융비용	442,931	473,062

금융수익	(133,275)	(68,899)

급여	67,292	84,150

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	-	26,400

유형자산처분손실	2	-

유형자산처분이익	(9,090)	(658)

외화환산손실	72,277	62,346

외화환산이익	(589,099)	(645,220)

파생상품평가이익	(33,394)	-

파생상품평가손실	-	28,346

잡이익	-	(234,516)

3.운전자본 조정

매출채권의 감소(증가)	7,763,324	(888,152)

계약자산의 감소(증가)	1,060,572	-

미수금의 감소(증가)	(209,158)	50,861

선급금의 감소(증가)	619,285	(618,918)

선급비용의 감소(증가)	11,672	(4,113)

재고자산의 감소(증가)	(7,195,520)	(10,728,534)

매입채무의증가(감소)	(1,397,943)	3,370,657

미지급금의 증가(감소)	(860,626)	(1,030,067)

선수금의 증가(감소)	1,129,713	6,670,763

예수금의 증가(감소)	(53,955)	(29,903)

미지급비용의 증가(감소)	(74,942)	48,416

장기미지급금의 증가(감소)	215,781	-

퇴직연금운용자산의 감소(증가)	(270,055)	131,946

퇴직금의 지급	(601,202)	(294,044)

영업활동에서 창출된 현금 합계	288,909	(1,375,201)

(3) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기금융상품의 장기대체	1,395,599	-

대여금의 유동성 대체	15,981	1,993

장기차입금의 유동성대체	424,580	536,640

전환사채의 유동성대체	-	-

리스부채의 유동성대체	235,719	500,614

합 계	2,071,879	1,039,247

(4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동

당분기 및 전분기 의 재무활동에서 생기는 부채의 변동의 상세내역은 다음과 같습니다.

( 당분기) (단위: 천원)

구분	전기말	현금흐름	비현금거래	당분기 말

상각	취득	대체

단기차입금	7,522,786	1,467,415	-	-	-	8,990,201

유동성장기차입금	588,170	(446,640)	-	-	424,580	566,110

유동성사채	959,295	-	582	-	-	959,877

유동성전환사채	1,852,721	-	64,279	-	-	1,917,000

유동성리스부채	575,096	(549,094)	-	110,973	235,719	372,694

장기차입금	3,177,020	-	-	-	(424,580)	2,752,440

사채	2,997,065	3,993,630	2,230	-	-	6,992,925

비유동성리스부채	81,682	-	-	300,731	(235,719)	146,694

합계	17,753,835	4,465,311	67,091	411,704	-	22,697,941

(전분기) (단위: 천원)

구분	전기말	현금흐름	비현금거래	전분기말

상각	취득	대체

단기차입금	6,568,787	-	-	-	-	6,568,787

유동성장기차입금	235,520	-	-	-	360,000	595,520

장기차입금	3,678,550	-	-	-	(360,000)	3,318,550

유동전환사채	2,761,020	-	-	-	-	2,761,020

유동성리스부채	662,257	(539,389)	-	-	500,614	623,482

사채	3,955,192	-	584	-	-	3,955,776

비유동성리스부채	673,293	-	-	-	(500,614)	172,679

합계	18,534,619	(539,389)	584	-	-	17,995,814

39. 범주별 금융상품

(1) 당분기말 과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	과 목	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산

유동자산	현금및현금성자산	18,174,542	-	-

매출채권및기타채권	6,481,758	-	-

파생상품자산	-	-	13,462

계약자산	80,542	-	-

기타금융자산	5,043,214	-	-

소 계	29,780,056	-	13,462

비유동자산	기타금융자산	1,615,706	-	-

기타채권	2,231,985	-	-

지분증권	-	132,244	-

채무증권	126,452	-	1,326,474

소 계	3,974,143	132,244	1,326,474

합 계	33,754,199	132,244	1,339,936

(전기말) (단위: 천원)

구 분	과 목	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산

유동자산	현금및현금성자산	16,158,668	-	-

매출채권및기타채권	13,807,953	-	-

계약자산	1,141,114	-	-

기타금융자산	3,986,399	-	-

소 계	35,094,134	-	-

비유동자산	기타금융자산	187,658	-	-

기타채권	2,215,567	-	-

지분증권	-	132,244	-

채무증권	68,470	-	1,326,474

소 계	2,471,695	132,244	1,326,474

합 계	37,565,829	132,244	1,326,474

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	과 목	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채

유동부채	단기금융채무	12,433,188	-

매입채무및기타채무	7,967,478	-

유동리스부채	372,694	-

소 계	20,773,360	-

비유동부채	장기금융채무	9,745,364	-

비유동리스부채	146,694	-

기타비유동금융부채	341,335	-

소 계	10,233,393	-

합 계	31,006,753	-

(전기말) (단위: 천원)

구 분	과 목	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채

유동부채	단기금융채무	10,922,972	-

매입채무및기타채무	10,090,538	-

유동리스부채	575,096	-

파생상품부채	-	19,932

소 계	21,588,606	19,932

비유동부채	장기금융채무	6,174,085	-

비유동리스부채	81,682	-

기타비유동금융부채	125,533	-

소 계	6,381,300	-

합 계	27,969,906	19,932

(3) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 손익현황은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융부채	당기손익공정가치측정금융부채	합 계

외환차익	124,630	-	-	-	124,630

외화환산이익	589,099	-	-	-	589,099

처분이익	104	-	-	-	104

평가이익	-	-	-	33,394	33,394

이자수익	133,275	-	-	-	133,275

기타의대손충당금환입	5,869	-	-	-	5,869

수익합계	852,977	-	-	33,394	886,371

외환차손	175,187	-	-	-	175,187

외화환산손실	166	-	63,911	-	64,077

처분손실	2	2

이자비용	-	-	442,931	-	442,931

비용합계	175,353	2	506,842	-	682,197

(전분기) (단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합계

이자수익	68,899	-	-	-	68,899

외환차익	73,398	-	-	-	73,398

외화환산이익	601,582	-	43,638	-	645,220

수익합계	743,879	-	43,638	-	787,517

이자비용	-	473,062	-	473,062

평가손실	-	-	28,346	28,346

외환차손	102,626	-	-	-	102,626

외화환산손실	1,150	-	61,197	-	62,347

기타의대손상각비	(938)	-	-	-938

대손상각비	265,527	265,527

손실합계	368,365	0	534,259	28,346	930,970

40. 위험관리연결회사는 금융상품과 관련하여 외환위험, 이자율위험, 유동성위험, 신용위험 등 다양한 위험에 노출되어 있으며, 연결회사는 이러한 위험을 사전에 파악하고 적절히 관리하여 위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결회사의 관리부에서는 이러한 위험요인을 유형별로 구분하여 관리하고 있으며, 해당 위험요인의 변동에 따른 위험노출정도를 주기적으로 모니터링하여 유의적인 위험에 노출되었을 시 이사회에 보고하여 해당 위험을 적절히 통제하는 절차를 갖추고 있습니다.

(1) 외환위험

연결회사는 정상적인 거래에서 야기되는 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 동 위험은 해당 영업부문의 기능통화와는 다른 통화로 매출 혹은 구매거래가 발생함에 따른 것입니다.

당분기말 과 전기말 현재 연결회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	10,992,372	840,183	7,260,499	1,745,725

JPY	5,436,700	364,258	6,212,323	458,085

EUR	168,298	1,133,689	4,953,720	1,103,935

합 계	16,597,370	2,338,130	18,426,542	3,307,745

연결회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 합리적인 범위에서 가능한 환율변동이연결회사의 세전순이익에 미치는 효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	1,015,219	(1,015,219)	551,477	(551,477)

JPY	507,244	(507,244)	575,424	(575,424)

EUR	(96,539)	96,539	384,979	(384,979)

합 계	1,425,924	(1,425,924)	1,511,880	(1,511,880)

(2) 유동성위험연결회사는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하고 있습니다. 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말 과 전기말 현재 금융부채에 대하여 보고기간 종료일로부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 순유동성은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	6개월이내	1년이내	2년이내	2년초과	합 계

단기금융채무	5,516,538	6,916,650	-	-	12,433,188

매입채무	5,831,338	765,053	-	-	6,596,391

기타지급채무	763,176	607,911	-	341,335	1,712,422

리스부채	243,402	129,292	100,858	45,836	519,388

장기금융채무	-	-	5,560,954	4,184,410	9,745,364

합 계	12,354,454	8,418,906	5,661,812	4,571,581	31,006,753

(전기말) (단위: 천원)

구 분	6개월이내	1년이내	2년이내	2년초과	합 계

단기금융채무	3,895,546	5,174,705	1,852,721	-	10,922,972

매입채무	7,824,234	122,230	-	-	7,946,464

기타지급채무	2,107,539	36,535	125,533	-	2,269,607

파생상품	3,986	3,986	7,973	3,987	19,932

리스부채	333,257	241,839	52,681	29,000	656,777

장기금융채무	-	-	3,563,165	2,610,920	6,174,085

합 계	14,164,562	5,579,295	5,602,073	2,643,907	27,989,837

(3) 가격위험

연결회사는 연결재무상태표상 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 채무상품 또는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 지분상품에 대한 가격위험에 노출되어 있습니다. 공정가치로 측정되는 금융자산에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 연결회사는 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 연결회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다. 공정가치가 10% 하락하는 경우 당분기손익은 132,647천원 감소하고 기타포괄손익은 13,224천원 감소 합니다.

(4) 이자율위험이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사는 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 국내외 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립, 이자율스왑을 통한 헷지등을 통해 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 다른 변수가 일정하다고 가정할 때 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승할 경우 당분기손익은 166,339 천원 (전분기 128,997천원) 감소합니다.

(5) 신용위험연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 또한, 거래상대방의 신용에 따라 필요한 경우 담보 및 기타 신용보강을 요구하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	18,174,542	16,158,668

매출채권및기타수취채권(*)	8,713,743	16,023,520

계약자산	80,542	1,141,114

기타금융자산	6,658,920	4,174,057

상각후원가측정금융자산(채무상품)	126,452	68,470

당기손익-공정가치측정금융자산(채무상품)	1,326,474	1,326,474

합 계	35,080,673	38,892,303

(*) 연결회사는 매출채권과기타수취채권에 대해 손실충당금을 인식하였으며, 이외의 금융자산에 대해서는 채무불이행위험이 없다고 판단하여 기대신용손실을 인식하지 않았습니다.(6) 자본위험관리

연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순차입금을 가산한 금액입니다.

당분기말 과 전기말 현재 연결회사의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장단기금융채무	22,178,552	17,097,057

(현금및현금성자산)	(18,174,542)	(16,158,668)

순차입금(A)	4,004,010	938,389

자본총계(B)	33,356,884	35,084,369

총자본(C= A + B)	37,360,894	36,022,758

순부채비율(A / C)	10.7%	2.60%

41. 공정가치(1) 공정가치 서열체계

공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 활용하여 도출되는 공정가치

(2) 공정가치 서열체계별 공정가치

보고기간 종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	과목	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	채무증권	-	-	1,326,474	1,326,474

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	지분증권	-	-	132,244	132,244

당기손익-공정가치측정금융자산	파생상품	-	13,462	-	13,462

(전기말) (단위: 천원)

구 분	과목	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	채무증권	-	-	1,326,474	1,326,474

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	지분증권	-	-	132,244	132,244

당기손익-공정가치측정금융부채	파생상품	-	19,932	-	19,932

(3) 가치평가기법과 투입변수보고기간 종료일 현재 공정가치가 공시되는 금융상품의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

과 목	서열체계	장부금액	공정가치	가치평가기법	투입변수

당기손익공정가치측정금융자산	수준3	1,326,474	1,326,474	현금흐름할인모형	성장율, 할인율

기타포괄손익공정가치측정금융자산	수준3	132,244	132,244	현금흐름할인모형	성장율, 할인율

파생상품자산	수준2	13,462	13,462	현금흐름할인모형	선도이자율, 할인율

(전기말) (단위: 천원)

과 목	서열체계	장부금액	공정가치	가치평가기법	투입변수

당기손익공정가치측정금융자산	수준3	1,326,474	1,326,474	현금흐름할인모형	성장율, 할인율

기타포괄손익공정가치측정금융자산	수준3	132,244	132,244	현금흐름할인모형	성장율, 할인율

파생상품부채	수준2	19,932	19,932	현금흐름할인모형	선도이자율, 할인율