기산텔레콤 사업보고서 (2020.12)
II. 사업의 내용

주식회사 기산텔레콤과 그 종속기업(이하 '연결회사')의 보고부문인 사업부문은 서로다른 제품과 용역을 제공하는 전략적인 사업단위입니다. 각 사업부문은 서로 다른 기술과 마케팅 전략을 바탕으로 독립적으로 운영되고 있습니다.각 사업부문별 주요 제품 및 제공용역은 다음과 같습니다.

사업부문	회 사	주요 생산 및 판매 제품 유형

통신사업	(주)기산텔레콤, KISANTEL USA INC(주)TUBEK	유 ·무선통신시스템 장비 제조

방위사업	(주)현대제이콤	방위산업물자와 통신 및 보안장비 제조

항공사업	(주)모피언스	항공항행안전무선장비 제조

-사업부문별 요약 재무현황(단위 : 백만원)

사업부문	제27기	제26기

총자산	매출액	총자산	매출액

통신사업	32,439	26,974	29,592	30,922

방위사업	23,929	32,525	23,135	28,439

항공사업	14,464	9,313	14,062	7,694

합 계	70,832	68,812	66,789	67,055

가. 업계의 현황(통신산업부문)

(1) 산업의 특성당사의 주력제품인 이동통신중계기와 와이파이 AP는 통신사업자를 대상으로 하는 B2B 제품으로서 새로운 기술의 등장에 많은 영향을 받습니다. 즉, 이동통신중계기의 경우 2G(CDMA), 3G(WCDMA), 4G(LTE), 5G 등과 같은 신기술이 등장할 때 매출이 늘어나며, 신기술에 대한 투자가 마무리 되는 시기에는 매출이 감소 또는 정체되는 사이클이 반복됩니다. 또한, 와이파이AP의 경우에도 통신사업자가 이를 통해 직접 수익을 창출하지 못하는 이동통신의 보완재라는 측면에서 중계기와는 다른 속성을 가지지만 기본적으로는 신기술이 대두되는 시점에서 신규투자 및 대체수요가 늘어나 매출이 증가하는 비슷한 양상을 보입니다

(2) 산업의 성장성 등최근의 통신산업은 Mobile First라는 문구가 상징하듯이 유선부문의 정체와 무선부문의 지속적인 성장으로 표현할 수 있습니다.

당사의 주력인 이동통신중계기 산업은 무선통신산업의 보급과 밀접한 관련이 있으며, 기반 장비인 기지국을 보완하여 데이터 품질과 속도를 향상시키는 역할을 합니다. 이러한 이동통신중계기는 세계적인 기술력과 가격경쟁력을 무기로 수입대체재로서의 역할은 물론 해외에도 활발한 진출을 꾀하고 있어서 수출산업 성장에도 기여를 하고 있습니다.

(3) 경쟁요소이동통신중계기와 와이파이AP의 경우 하드웨어 및 RF 설계능력뿐만 아니라 소프트웨어 개발능력과 다양한 필드경험이 중요한 성공요소입니다. 특히 국내 이동통신중계기 시장의 경우 Backward-compatibility를 비롯한 가격경쟁력, 그리고 통신사업자의 다양한 요구사항을 신속하게 수용해야 까닭으로 인해 외산 장비업체가 끼어들기 어려운 시장이므로 국내업체들간의 경쟁만 있는 상황입니다.

다만 문제점은 제한된 내수시장에서 국내 중계기 회사들간의 치열한 경쟁으로 인해 공급단가가 낮아지는 것인데, 결국 해외 진출을 통한 시장 확대만이 해결책으로 보입니다.

(4) 관계법령 또는 정부의 규제 등 우리나라는 전기통신기본법 제33조와 전파법 제46조 및 제57조에 의거, 정보통신기기인증규칙 제3조에서 정하고 있는 정보통신기기를 제조, 수입 또는 판매하기 위 해서는 형식승인, 형식검정 또는 등록을 받도록 강제 규정하고 있습니다. 또한 세계 각국은 안전, 보건, 환경, 소비자보호 등 공공목적을 달성하기 위하여 강제적인 기술규제를 정의하고 이를 준수하도록 요구하고 있는데, WTO 회원국간에 상호인정(MRA:Mutural Recognition Arrangement)약정서를 체결하여 상대국 적합성평가기 관이 발행한 시험성적서 또는 인증서, 마크 등을 상호 인정하는 제도가 시행되고 있습니다. 해외에는 자국의 규정에 맞는 각각의 인증을 받도록 되어 있으며, ROHS, WEEE 등과 같은 환경관련 규제가 강화되고 있는 추세 입니다.나. 회사의 현황(통신산업부문)(1) 영업개황당사의 영업은 통신장비 산업에 속하며 크게 무선-이동통신 사업부문과 유선-네트워크 사업부문을 영위하고 있습니다. 무선-이동통신 사업부문은 3G/LTE장비 등 각종 서비스 관련 중계장비 등으로 구성되어 있으며, 유선-네트워크 사업부문은 Wi-Fi 액세스포인트와 VoIP 장비로 구성되어 있습니다.

(2) 시장점유율

당사가 참여하고 있는 시장의 경우 사업자 별로 그 사업장비 종류 및 규모가 다르며 그에 따라 공급업체들이 천차만별입니다. 따라서 동일한 업종에 종사하고 있는 사업자라 하더라고 그 시장 규모 및 점유율을 산정할 만한 객관적인 검증자료가 존재하지 않습니다.(3) 시장의 특성

당사가 주력하고 있는 국내 통신장비 시장은 새로운 통신 사업자의 등장이나 서비스 사업의 경쟁 및 협력, 그리고 신규 서비스의 등장으로 인해 기존 사업이 축소되고 신규사업이 성장하는 침체기 및 과도기가 공존하는 특성을 지니고 있습니다. 현재 국내 통신 시장의 서비스 사업자들은 장비 공급업체들에게 성능 테스트를 통해 공급자격을 부여하는BMT(Bench Marking Test) 제도를 운용하고 있으며, 이를 통과한 회사를 대상으로 한 가격입찰을 통해 공급사를 선정하는 구조입니다.

2019년도 4월 한국은 세계 최초로 5G 상용화 서비스에 성공하여 이 분야에서 선도적인 지위를 확보하였으며, 이에 따라 다양한 분야에서 한국의 5G기술을 활용한 협업을 시도하고 있어 시장 확대 가능성이 커지고 있습니다. 이러한 한국을 견제하고자 미국, 중국, 일본 등은 5G 상용화 서비스에 많은 노력을 기울이고 있습니다.

당사는 4세대 LTE 이동통신시장에 대한 투자 완료로 인해 지난 몇 년간 매출부진을 겪었으나, 2019년부터 5G 서비스 시장이 열림에 따라 통신사업자의 5G용 인빌딩 중계기에 대한 투자가 늘어나는 추세입니다.

그리고 이러한 투자는 향후 몇 년간 활발히 이어질 것으로 예상하고 있습니다.

더불어 일본지사를 통한 일본의 5G 중계기시장 진입에도 심혈을 기울이고 있습니다. 일본시장의 경우 원래는 도쿄 올림픽에 맞춰 본격적인 5G투자를 할 것으로 예상하였으나, COVID19 바이러스로 인한 올림픽 연기로 인해 통신사업자들이 투자를 늦추고 있어서 사업 전체가 지연되고 있습니다. 그렇지만 백신접종으로 COVID19 상황이 나아진다면 본 사업도 다시 제 궤도에 오를 것으로 기대하고 있습니다.

이에 따라 당사는 일본 통신사업자의 5G 장비 공급사 선정 재개 상황을 예의 주시하면서, 당사가 선정될 수 있도록 일본지사와 함께 최선의 노력을 경주하고 있습니다

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망국내 부문에서는 향후 당사의 주력 장비가 될 이동통신 5G서비스를 위한 5G용 인빌딩 중계기, 5G용 RF 중계기, 그리고 6세대 와이파이 기술인 802.11ax 장비의 신규 매출을 기대하고 있습니다. 또한, 기업용 와이파이 시장 진입을 위해 여러 대의 와이파이 AP를 관리할 수 있는 Access Controller개발을 진행하고 있습니다.

(5) 조직도

계위1	계위2	계위3	계위4

대표이사	국내사업총괄	생산	생산실

품질보증팀

AS자재팀

사업	사업팀

신사업팀

SE팀

해외사업총괄	-	중계기

Wi-Fi

연구소	중계기	국내향 개발팀

해외향 개발팀

Wi-Fi	Wi-Fi 연구개발

경영기획실	-	-

(비상근)감사	-	-	-

다. 자회사의 사업현황(방위산업부문 및 항공산업부문)(1) 자회사가 속한 업계의 현황 ①현대제이콤(방위산업부문)방위산업은 국가 방위를 위하여 군사적으로 소요되는 물자의 연구개발ㆍ생산 및 정비하는 산업으로, 군 전력증강 및 전투력 유지라는 특성으로 제품의 수명주기가 매우길어 장기간 사업을 영위할 수 있습니다.군이라는 특정한 고객이 존재하고 국방예산에 의한 사업추진으로 타 산업에 비해 상대적으로 경기변동에 의한 영향이 적어 안정적인 매출을 실현할 수 있습니다.또한 대한민국 방위산업의 기술이 세계수준에 도달함에 따라 국내 수요를 넘어 세계시장으로의 수출이 확장 일로에 있는 현실입니다. ②모피언스(항공산업부문)

전세계 항공산업은 세계화와 여행객 증가에 힘입어 지속적으로 발전해 왔으며, 이에 따라 항공 교통 인프라의 확충도 계속 이루어 지고 있는 상황입니다. 특히, 중국과 중동지역을 포함한 아시아지역의 경제성장과 함께 아프리카, 남아메리카에 대한 여행 수요 증가로 인하여 항공산업 시장이 기존 선진국에서 개발도상국과 저개발국가로 확대되고 있는 상황입니다. 이에 세계 각국은 공항과 항공로를 늘리는 한편 국제민간항공기구(ICAO)를 중심으로 한정된 공역을 효율적으로 사용하기 위한 다양한 기술적인 접근을 시도하고 있으며 동시에 항공기 운영의 정확성과 효율성을 높이기 위한 투자를 늘리고 있습니다.

이러한 항공산업은 승객과 항공기의 안전을 최우선으로 고려하기 때문에 Reference가 없는 기업은 참여가 제한되는 산업특성상 진입장벽이 아주 높은 편이며, 또한 일정량 이상의 자본 투자와 규모의 경제가 적용되는 독과점적 시장이므로, 기 시장 진입자들에게 많은 기회를 제공하는 산업분야입니다.

(2) 자회사의 영업현황①현대제이콤(방위산업부문)현대제이콤은 군전자통신분야 전문회사로서 1980년대후반 현대전자의 특수사업부 발족으로 방산사업에 참여한 이래 전술통신장비, 지휘통제체계(C4I), 전투훈련체계, 군용전자장비분야에서 탁월한 기술력과 제조능력을 바탕으로 군 전투력향상에 기여해 왔습니다.현대제이콤은 항공기, 전차, 장갑차, 함정등에 들어가는 다양한 장비를 공급하고 있으며, 뛰어난 기술력과 아이디어로 세계의 이목을 집중시키는 장비들을 생산, 판매하고 있습니다.②모피언스(항공산업부문)

모피언스는 국내 최초, 유일의 항공용 항행안전시스템 개발, 제조, 공급을 하는 회사로서, 세계적으로 5개 정도뿐인 시장에서 활약하는 플레이어 중의 하나입니다. 당사에서 개발, 판매, 수출하고 있는 항공용 항행안전시스템은 항공기의 안전한 운항을 위하여 국제민간항공기(ICAO)에서 정한 규격에 따라 전 세계적에서 보편적으로 사용되는 시스템으로 국내에서는 대통령 전용기와 국빈 항공기가 사용하는 서울(성남)공항과 김포국제공항, 김해(부산)국제공항, 제주국제공항 등 대부분의 공항을 포함한 20여개 이상의 지역에 설치되어 운용 중에 있고 이란, 터키, 사우디아라비아, 인도, 인도네시아, 태국, 부탄 등 세계 15개국 200여개 이상의 지역에 설치되어 운용중인 그 성능이 검증된 시스템입니다.

모피언스 시스템의 장점은 운영자 친화적인 운용 프로그램과 높은 정밀도, 가격 경쟁력, 그리고 fast-customization 입니다. 주요 고객은 각국의 항공교통인프라를 담당하는 정부와 기관으로서, 국제경쟁입찰 등을 통하여 시스템을 공급합니다. 2008년도부터 시작된 당사의 해외수출은 대부분 직접수출 형태로 이루어지며, 판매망은 각국 현지기업과의 업무제휴 등을 통하여 시스템의 공급과 시스템의 설치, 고객지원 등을 분담하게 됩니다.

2. 주요 제품 및 원재료 등 주요 제품은 연결회사의 주요 사업부문의 수익성에 중요한 영향을 미치는 제품 및 상품이며, 연결기준으로 작성되었습니다.가. 주요 제품 등의 현황

(단위 : 백만원)

사업부문	구체적용도	주요제품	회사명	제27기	제26기	제25 기

매출액	비율(%)	매출액	비율(%)	매출액	비율(%)

통신산업	기지국신호를 중계하여 통화음영지역을 해소하는 통신장비/ IP망과 기존의 음성망을 연결해 주는 서비스 및 Gateway장비	중계기외	(주)기산텔레콤, KISANTEL USA INC(주)TUBEK	27,274	39.46	31,084	46.24	24,874	44.07

방위산업	유무선 통신장비를 연동하기 위하여 위치 데이터 및 전문을 송수신하는 장비	PRE 외	(주)현대제이콤	32,525	47.06	28,439	42.31	23,945	42.42

항공산업	항공기에 기상 설치용 거리측정장비	DVOR 외	(주)모피언스	9,313	13.48	7,694	11.45	7,626	13.51

단순합계	69,112	100	67,217	100	56,445	100

내부거래	(300)	(162)	-	-	-

총합계	68,812	67,055	-	56,445	-

나. 주요 제품 등의 가격변동추이(단위 : 천원)

품 목	제27기	제26기	제25기

중계기	2,961	5,000	5,000

PRE	5,008	5,008	5,008

DVOR	200,000	300,000	390,000

(1) 산출기준

제품별 매출액을 판매수량으로 나누어 계산하였습니다(단순평균가격).

(2) 주요 가격변동원인

관련 사업자가 연단위로 단가계약을 맺어 해당연도의 제품가격에 적용하는데, 초년도는 해당업체의 개발비 보전을 해결하기 위한 고단가의 계약을 체결하나 향후 매출물량이 증가하면서 점차 단가계약의 단가 하락으로 진행됩니다.또한 제품의 업그레이 혹은 소형화에 따라 가격에 영향을 미칩니다.다. 주요 원재료 등의 현황

(단위 : 백만원,%)

사업부문	매입유형	품목	구체적용도	매입액	비율	비고

통신산업	원재료	RF MODULE 류	데이터,음성,영상을 송수신하는 장치	1,844	4.53	로젠시스,명텔레콤

AMP	전력, 전압, 전류등의 진폭을 크게하는 장치	2,325	5.72	셀인,포윈

기구	내부의 시스템을 보호	1,654	4.07	데카,큐텔

기타	12,031	29.58	미래전자,월드에스티

방위산업	원재료	전기회로 부품	전기전자적 소자	462	1.14	㈜대민테크노전자,지원전자

케이블	내/외부 연결용 케이블 조립체	688	1.69	성진씨앤티㈜,㈜명성씨앤티,㈜코마코

기구	내부의 시스템을 보호	2,234	5.49	화동테크, 강운공업, 대흥사

기타	16,842	41.41	스마티온,㈜오디하이텍,㈜정켐

항공산업	원재료	기구	내부의 시스템을 보호	757	1.86	큐텔/알에프플러스

기계류	계측기등	419	1.03	ROHDE SCHWARZ

기타	1,416	3.48

합 계	40,672	100

라. 주요 원재료 등의 가격변동추이(단위 : 천원)

품 목	제27기	제26기	제25기

Duplexer	350	350	350

R/F CABLE,HARNESS	10	10	10

AMP	2,900	2,900	2,900

MINDSPEED IC (FOR VDSL)	117	117	117

ACTEL	17	17	17

INTERSIL	2	2	2

※ 부품별 매입액을 매입수량으로 나누어 계산하였습니다.(1) 산출기준

부품별 매입액을 매입수량으로 나누어 계산하였습니다(단순평균가격).(2) 주요 가격변동원인제품의 UPGRADE 및 부품의 단종과 대체품으로 인한 부품의 단가 변동이 주요 원인입니다. 3. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거

(1) 생산능력(단위 : 백만원)

사업부문	품 목	사업소	제27기	제26기	제25기

통신산업	중계기외	공장	22,635	23,189	21,028

방위산업	PRE 외	공장	30,141	26,092	21,924

항공산업	DVOR 외	공장	5,733	3,389	4,351

합 계	58,509	52,670	47,303

(2) 생산능력의 산출근거(가) 산출방법 등

① 산출기준

당사는 현재 외주생산 체제를 도입하여 생산능력을 생산실적에 일치시켜 작성하였습니다.

② 산출방법

총 제품의 매출비중을 제품 제조원가에 적용하여 산출하였습니다.(나) 평균가동시간

당사는 현재 외주생산 체제를 도입하여 해당사항이 없습니다.나. 생산실적 및 가동률

(1) 생산실적(단위 : 백만원)

사업부문	품 목	사업소	제27기	제26기	제25기

통신산업	중계기외	공장	22,635	23,189	21,028

방위산업	PRE 외	공장	30,141	26,092	21,924

항공산업	DVOR 외	공장	5,733	3,389	4,351

합 계	58,509	52,670	47,303

(2) 당해 사업연도의 가동률당사는 현재 외주생산 체제를 도입하여 해당사항이 없습니다.

다. 생산설비의 현황 등(1) 생산설비의 현황

[자산항목 : 기계장치] (단위 : 천원)

사업부문	소유형태	소재지	기초장부가액	당기증감	당기상각	당기장부가액	비고

증가	감소

통신산업	자가	국내	146,366	7,500	-	(54,042)	99,824	-

방위산업	자가	국내	775,538	3,361	(1)	(138,481)	640,417	-

항공산업	자가	국내	20,633	3,650	(2)	(7,556)	16,725	-

합 계	942,537	14,511	(3)	(200,079)	756,966	-

[자산항목 : 차량운반구] (단위 : 천원)

사업부문	소유형태	소재지	기초장부가액	당기증감	당기상각	당기장부가액	비고

증가	감소

통신산업	자가	국내	28,492	16,963	-	(18,126)	27,329	-

항공산업	자가	국내	1,071	33,705	-	(8,795)	25,981	-

합 계	29,563	50,668	-	(26,921)	53,310	-

[자산항목 : 공구기구비품] (단위 : 천원)

사업부문	소유형태	소재지	기초장부가액	당기증감	당기상각	당기장부가액	비고

증가	감소

통신산업	자가	국내	152,176	16,347	-	(76,430)	92,093	-

자가	일본	5,731	3,937	141	(4,151)	5,658

방위산업	자가	국내	512,621	128,415	(3,644)	(177,333)	460,059	-

항공산업	자가	국내	21,181	19,933	(17)	(10,907)	30,190	-

합 계	691,709	168,632	(3,520)	(268,821)	588,000	-

(2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등

보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.(가) 진행중인 투자

보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.(나) 향후 투자계획

보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 매출에 관한 사항 가. 매출실적

(단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	품 목	제27기	제26기	제25기

통신산업	제품	중계기외	내수	26,484	25,575	23,383

수출	490	5,347	1,491

방위산업	제품	PRE 외	내수	32,525	28,222	23,774

수출	-	217	172

항공산업	제품	DVOR 외	내수	4,755	1,372	2,017

수출	4,558	6,322	5,609

합 계	내수	63,764	55,169	49,174

수출	5,048	11,886	7,272

합계	68,812	67,055	56,446

나. 판매경로 및 판매방법 등(1) 판매경로

① 일반 영업 : 영업수주 → 판매조건협의 → 계약 → 발주 → 납품② 수주 영업 : 판촉 및 영업 활동 → 수주사 결정 → 납품

(2) 판매방법 및 조건

- 판매방법 ㅇ 현지법인 및 지사를 통한 수출 ㅇ 해외바이어와 계약에 의한 직수출ㅇ 국내종합상사 및 외국바이어의 국내 대리인을 통한 수출 ㅇ 통신사업자 주문에 의한 생산 판매ㅇ 신규 item개발을 통한 직접 판매 - 조건 ㅇ 현금 및 외상판매ㅇ 구매카드시스템(3) 판매전략 ㅇ 신제품 개발 및 기존제품의 품질향상 ㅇ 다양한 고객요구에 신속한 대처를 위한 R 투자ㅇ 국내수요의 한계극복을 위한 수출 전략 수립 및 신규제품 개발, 기존제품 현지 화 노력 등ㅇ 해외진출을 위한 일본현지법인,미국현지법인 기반으로 해외 마케팅 활동을 강화 하여 일본시장, 북미시장 및 유럽시장 등을 공략할 예정임. ㅇ 해외 SI사업 진출을 위해 통신 개도국을 상대로 타진하고 있음. 5.시장 위험과 위험관리 연결회사는 금융상품과 관련하여 외환위험, 이자율위험, 유동성위험, 신용위험 등 다양한위험에 노출되어 있으며, 연결회사는 이러한 위험을 사전에 파악하고 적절히 관리하여 위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결회사의 관리부에서는 이러한 위험요인을 유형별로 구분하여 관리하고 있으며, 해당 위험요인의 변동에 따른 위험노출정도를 주기적으로 모니터링하여 유의적인 위험에 노출되었을 시 이사회에 보고하여 해당 위험을 적절히 통제하는 절차를 갖추고 있습니다.(1) 자본위험관리 연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순차입금을 가산한 금액입니다. 당기말과 전기말 현재 연결회사의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제27기 제26기 장단기금융채무 17,097,057 16,097,154 (현금및현금성자산) (16,158,668) (14,354,836) 순차입금(A) 938,389 1,742,318 자본총계(B) 35,084,369 34,690,964 총자본(C= A + B) 36,022,758 36,433,282 순부채비율(A / C) 2.60% 4.78% (2) 시장위험① 주가변동위험연결회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 연결회사의 연결재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 지분증권은 모두 비상장법인의 주식 또는 출자금으로 보고기간말 현재 주가 변동으로 인한 가격위험에 노출되어 있지 않습니다. ② 환율변동위험연결회사는 정상적인 거래에서 야기되는 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 동 위험은 해당 영업부문의 기능통화와는 다른 통화로 매출 혹은 구매거래가 발생함에 따른 것입니다. 현재 연결회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제27기 제26기 자산 부채 자산 부채 USD 7,260,499 1,745,725 10,767,391 1,153,196 JPY 6,212,323 458,085 6,400,640 309,016 ERU 4,953,720 1,103,935 4,802,655 1,070,270 합 계 18,426,542 3,307,745 21,970,686 2,532,482 연결회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 합리적인 범위에서 가능한 환율변동이연결회사의 세전순이익에 미치는 효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제27기 제26기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 551,477 (551,477) 961,420 (961,420) JPY 575,424 (575,424) 609,162 (609,162) ERU 384,979 (384,979) 373,239 (373,239) 합 계 1,511,880 (1,511,880) 1,943,821 (1,943,821) ③ 이자율변동위험연결회사는 차입금과 관련하여 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 자금소요계획을 수립하여 자금운용을 관리하고 있으며, 합리적으로 발생 가능한 이자율 1% 변동을 이자율 변동위험으로 측정하여 주기적으로 이자율변동을 모니터링하여 적절한 대응방안을 수립하고 있습니다.보고기간말 현재 연결회사의 금융채무 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제27기 제26기 단기금융채무 10,922,972 11,577,926 리스부채 656,777 1,129,345 장기금융채무 6,174,085 4,519,228 합 계 17,753,834 17,226,499 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제27기 제26기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자비용 177,538 (177,538) 172,265 (172,265) (3) 유동성위험연결회사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하고 있습니다. 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간말 현재 금융부채에 대하여 연결재무제표일로부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 순유동성은 다음과 같습니다. (제27기) (단위 : 천원) 구 분 6개월이내 1년이내 2년이내 2년초과 합 계 단기금융채무 3,895,546 5,174,705 1,852,721 - 10,922,972 매입채무 7,824,234 122,230 - - 7,946,464 기타지급채무 2,107,539 36,535 125,533 - 2,269,607 파생상품 3,986 3,986 7,973 3,987 19,932 리스부채 333,257 241,839 52,681 29,000 656,777 장기금융채무 - - 3,563,165 2,610,920 6,174,085 합 계 14,164,562 5,579,295 5,602,073 2,643,907 27,989,837 (제26기 ) (단위 : 천원) 구 분 6개월이내 1년이내 2년이내 2년초과 합 계 단기금융채무 4,697,144 4,504,757 30,000 2,686,866 11,918,767 매입채무 4,528,645 705,759 - - 5,234,404 기타지급채무 1,705,200 806,054 - 125,300 2,636,554 리스부채 355,068 307,258 465,675 1,344 1,129,345 장기금융채무 - - 1,311266 3,421416 4,732,682 합 계 11,286,057 6,323,828 1,806,941 6,234,926 25,651,752 (4) 신용위험 연결회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한 대손위험에 대한 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 매출채권잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 연결회사의 대손위험에 대한 노출정도는 주석 8 에 기술하였습니다. 한편 연결회사는 영업부문이 위치하는 국가에서 발생하지 않은 거래에 대해서는 본사 신용관리부의 승인을 득한 경우를 제외하고는 신용을 제공하지 않고 있습니다. 현금 및 현금성자산, 장단기금융기관예치금, 매도가능금융상품, 대여금 및 보증금 등으로 구성된 기타금융자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 인하여 발생합니다. 이러한 경우 연결회사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편 현금성자산 및 장단기예치금을 우리은행 등의 금융기관에 예치하고 있으며, 해당금융기관은 신용등급이 우수하다고 판단되고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 6. 파생상품 등에 관한 사항 가. 파생상품계약 체결 현황 이자율이나 환율 변동위험을 회피하기 위한 파생상품 스왑 계약을 아래와 같이 체결하고 있습니다. 파생상품의 평가금액은 월말 거래은행이 제공한 평가내역을 이용하고 있습니다. (단위:원) 구분 명목원금 계약일 종료일 금리 자산(부채) 평가이익(손실) 수취 지급 이자율스왑 KRW3,050,000,000 2020.06.29 2023.06.29 3M CD +1.70% 2.89% (19,931,601) (19,931,601) 나. 리스크 관리에 관한 사항 해당사항 없습니다. 7. 경영상의 주요계약 등 해당사항 없습니다. 8. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 당사는 1996년 11월 한국산업기술진흥협회로부터 (주)기산텔레콤 부설연구소로 인정받아 운영되고 있습니다. 계위1 계위2 구 분 기술연구소 중계기 무선통신 연구개발 Wi-Fi Wi-Fi 연구개발 (2) 연구개발비용 주식회사 기산텔레콤과 그 종속회사 (단위 : 백만원) 과 목 제27기 제26기 제25기 비 고 원 재 료 비 685 372 1,031 인 건 비 3,836 3,679 3,744 감 가 상 각 비 660 469 444 위 탁 용 역 비 650 332 723 기 타 896 807 1,012 연구개발비용 계 6,727 5,659 6,954 회계처리 판매비와 관리비 4,240 3,247 3,808 제조경비 2,037 1,826 2,233 국고보조금 450 579 821 개발비(무형자산) - 7 92 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 9.78% 8.44% 12.32% 주식회사 기산텔레콤 (단위 : 백만원) 과 목 제27기 제26기 제25기 비 고 원 재 료 비 335 295 820 인 건 비 1,981 1,936 1,855 감 가 상 각 비 208 171 147 위 탁 용 역 비 528 90 451 기 타 543 605 685 연구개발비용 계 3,595 3,097 3,958 회계처리 판매비와 관리비 3,145 2,518 3,137 제조경비 - - - 국고보조금 450 579 821 개발비(무형자산) - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 13.42% 10.14% 15.92% 나. 연구개발 실적 연구과제 연구기관 연구결과 및 기대효과 자체 System On Chip MMIC를 사용한 UDC 기술 주)기산텔레콤 기업부설연구소 -사업자용 확장 장치 대/중 출력용 No Delay Filter 주)기산텔레콤 기업부설연구소 -Data Throughput 향상 및 Coverage 확대 유선 VoIP망에서 HD급 고음질 지원 주)기산텔레콤 기업부설연구소 -VoIP망과 LTE음성망 통합 토대 차세대중계기 기술 개발 주)기산텔레콤 기업부설연구소 -고출력 Digital Pre-Distortion GAN AMP 기술-RF 초고속 디지털 전송 무선 Backhaul (주)기산텔레콤 기업부설연구소 -OFDM에서 CP를 조절-디지털 신호처리 기술을 활용하여 Noise와 Interference 검출-10Km의 원거리에서 300Mbps이상의 고속 데이터 전송 가능 DAS (Distributed Antenna System) (주)기산텔레콤 기업부설연구소 -광전복합케이블을 통한 RU의 전원공사가 필요 없으며, 작은 size로 Multiband Multi service구현하며, 다양한 network 구성이 가능-제한된 무선자원을 효율적으로 사용하여 기지국 투자 비용 절감 중립형 DAS (주)기산텔레콤 기업부설연구소 - 일본 향 멀티오퍼레이터 멀티밴드 DAS 개발 - 일본의 모든 통신사업자 및 건물주 대상 영업 가능 801.11ax 와이파이 AP (주)기산텔레콤 기업부설연구소 - 고밀도 환경에서의 와이파이 성능 향상 - 기존 와이파이 AP 대체 및 신규시장 확보 wifi AP관리를 위한 Access Controller (주)기산텔레콤 기업부설연구소 - 여러 대의 와이파이 AP를 효율적으로 관리/운용- 가격 경쟁력을 위해 별도의 서버 대신 AP에 내재화 ILS(계기착륙시설) (주)모피언스기업부설연구소 -기존 VOR 및 DME장비와 더불어 정밀 접근용 계기착륙시설 (ILS) 시장에 대한 참여로 수입대 체 및 수출시장의 다양성 확보 -CAT III 성능의 높은 정밀도 제품 개발로 경쟁력 확보 및 신규 매출 기여도 기대 MLAT(다변측정감시시스템)용 기준감시트랜스폰더 (주)모피언스기업부설연구소 - 차세대 CNS/ATM에서 Surveillance(관제)분야 의 센서시스템을 선도하는 기술로 시장성이 매우 높음 - ADS-B의 보안성 취약점을 대체할 수 있는 기술로 국내 시장의 수입대체 및 수출 기여 효과 기대 - RADAR의 정확성을 보다 제고할 수 있는 기술적 장점 확보 다중경로 오차 30% 저감 SFOL 펄스 기반 차세대 DME 사업화 (주)모피언스기업부설연구소 - 현재 시장의 DME 장비는 다중경로 환경에서의 거리 정확도가 부족한 APNT 서비스를 보완 기대- SFOL 펄스의 거리측정 정확도는 미국 연방항공청의 APNT 거리측정 정확도 규정 GPS교란 경보장치 (주)현대제이콤기업부설연구소 -GPS 재밍여부 탐지기능 탑재용 위치보고접속 장치 개발-GPS 재밍 원점 추적/무력화 사업 영역 확대 전송장비용통합계측기 (주)현대제이콤기업부설연구소 -광대역/다양한 속도의 전송장비 사업 영역 확대-전송채널에 대한 데이터 암호화 장비 수요 증대 예상 성능개량 81밀리 박격포체계 관측제원입출력기 (주)현대제이콤기업부설연구소 - 신속하고 정확한 타격을 수행할 수 있도록 아날로그 방식의 수동 사격지휘절차를 디지털 방식의 자동 사격지휘절차로 성능개선, 체계 구성품 경량화 및 신규 장비 개발 등 성능개량을 통한 생존성 보장 및 임무수행 증대 120밀리 박격포체계 전시기 (주)현대제이콤기업부설연구소 -육군 기계화부대의 노후화된 4.2인치 박격포를 대체하는 사업으로 표적획득수단과 타격수단을 자동화된 사격지휘/통제체계와 연계하여 신속한 화력지원을 위해 사격제원 자동산출기능, 박격포 사격지휘통제 임무절차 기능, 전술데이터 연동기술 보유 9. 기타 투자의사결정에 필요한 사항 가.해외조달상황 해당사항없습니다. 나. 기타 중요한 사항 해당사항이 없습니다. ◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl 27_수주상황 (단위 :백만원 ) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 용역 2019.02.25 2021.01.14 - 1,089 - 439 - 650 용역 2019.10.30 2021.06.30 - 459 - 317 - 142 중계기 2019.12.19 2020.03.11 113 10 113 10 - - 용역 2020.01.10 2020.09.30 - 151 - 151 - - 중계기 2020.03.12 2020.06.03 1,513 784 1,513 784 - - 중계기 2020.03.18 2020.06.09 808 428 808 428 - - 중계기 2020.06.09 2020.09.01 3,560 1,499 3,560 1,499 - - 중계기 2020.06.09 2020.09.01 628 317 628 317 - - 중계기 2020.06.24 2020.09.15 7,690 3,688 7,690 3,688 - - 중계기 2020.06.24 2020.09.15 1,202 371 1,202 371 - - 중계기 2020.06.24 2020.09.15 600 376 600 376 - - 중계기 2020.07.31 2020.11.30 2,195 1,087 2,195 1,087 - - 중계기 2020.07.31 2020.11.30 1,745 972 1,745 972 - - 중계기 2020.09.10 2020.12.02 7,637 3,547 7,637 3,547 - - 중계기 2020.09.10 2020.12.02 400 250 400 250 - - 중계기 2020.09.10 2020.12.02 860 265 860 265 - - 중계기 2020.11.05 2021.01.26 1,328 642 1,328 642 - - 중계기 2020.11.06 2021.01.28 2,270 1,219 2,270 1,219 - - 중계기 2020.12.03 2021.02.24 450 128 290 20 160 108 중계기 2020.12.03 2021.02.24 1,353 602 1,353 602 - - 중계기 2020.12.10 2021.03.03 2,186 1,201 2,186 1,201 - - 중계기 2020.12.15 2021.03.08 1,272 609 - - 1,272 609 합 계 37,810 19,694 36,378 18,185 1,432 1,509 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 1.요약연결재무정보 ※ 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 작성기준에 따라 작성하였습니다. ※ 제25기, 제26기, 제27기는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표입니다. 주식회사 기산텔레콤과 그 종속회사 (단위 : 원) 구 분 제27기 제26기 제25기 (2020년 12월 말) (2019년 12월 말) (2018년 12월 말) [유동자산] 55,936,110,908 49,053,646,722 46,536,755,781 현금및현금성자산 16,158,668,312 14,354,836,276 7,600,561,779 매출채권및기타채권 13,807,953,054 11,657,708,072 14,079,474,726 계약자산 1,141,113,534 - - 기타금융자산 3,986,398,990 2,309,319,300 4,438,233,195 기타자산 2,022,937,120 507,061,577 814,158,577 재고자산 18,761,135,387 20,148,676,258 19,445,191,320 당기법인세자산 57,904,511 76,045,239 159,136,184 [비유동자산] 14,896,412,297 17,736,109,140 9,643,735,606 기타금융자산 187,658,304 2,182,554,292 800,514,482 기타채권 2,215,566,733 2,317,129,941 2,286,808,413 당기손익공정가치측정금융자산 1,326,473,926 932,085,024 1,584,649,527 기타포괄손익공정가치측정금융자산 132,244,215 132,244,215 132,244,215 상각후원가측정 금융자산 68,469,782 141,360,000 26,400,000 유형자산 8,797,961,861 9,337,827,716 1,812,417,744 무형자산 1,977,708,029 2,692,907,952 3,000,701,225 이연법인세자산 190,329,447 - - 자산총계 70,832,523,205 66,789,755,862 56,180,491,387 [유동부채] 25,480,216,844 22,745,330,080 20,046,566,656 [비유동부채] 10,267,937,740 9,353,462,266 4,492,925,296 부채총계 35,748,154,584 32,098,792,346 24,539,491,952 지배기업소유주지분 32,066,716,373 32,033,718,119 29,065,443,420 [연결자본금] 7,288,670,000 7,288,670,000 7,288,670,000 [연결자본잉여금] 46,164,891,164 46,329,142,802 46,329,142,802 [연결기타자본항목] (4,675,035,514) (4,654,464,119) (5,421,705,610) [연결이익잉여금] (16,711,809,277) (16,929,630,564) (19,130,663,772) 비지배지분 3,017,652,248 2,657,245,397 2,575,556,015 자본총계 35,084,368,621 34,690,963,516 31,640,999,435 부채및자본총계 70,832,523,205 66,789,755,862 56,180,491,387 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2020/01/01 ~ 2020/12/31) (2019/01/01 ~ 2019/12/31) (2018/01/01 ~ 2018/12/31) 매출액 68,812,449,635 67,054,955,067 56,445,715,551 영업이익 423,127,720 3,995,819,878 (2,927,419,555) 연결총당기순이익 337,552,641 3,498,486,460 (3,327,574,574) 연결총포괄손익 594,482,105 3,088,272,342 (3,216,732,043) 지배회사지분순이익 48,983,734 3,320,095,015 (3,283,303,906) 소수주주지분순이익 288,568,907 178,391,445 (44,270,668) 기본주당순이익(원) 3 231 (228) 희석주당순이익(원) 3 231 (228) 연결에 포함된 회사수 4 4 3 ※당기(제27기) 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표입니다.※2021년 3월 31일 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유등을 반영할 예정입니다. 2. 요약재무정보(별도) ※ 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 작성기준에 따라 작성하였습니다. ※ 제25기, 제26기, 제27기는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표입니다. 주식회사 기산텔레콤 (단위 : 원) 구 분 제27기 제26기 제25기 (2020년 12월 말) (2019년 12월 말) (2018년 12월 말) [유동자산] 27,626,820,998 22,585,910,944 23,094,785,659 현금및현금성자산 10,922,602,555 13,457,832,039 5,986,415,788 매출채권및기타채권 9,878,027,872 3,829,241,883 9,269,860,056 계약자산 82,334,851 기타금융자산 3,622,468,040 2,034,586,900 3,594,356,214 기타자산 950,267,021 10,241,102 117,782,971 재고자산 2,086,885,549 3,162,633,900 3,963,377,550 당기법인세자산 84,235,110 91,375,120 162,993,080 [비유동자산] 15,218,806,267 17,439,969,933 11,124,608,278 기타금융자산 - 1,728,679,868 461,650,000 기타채권 1,284,236,355 1,279,918,895 1,261,070,259 당기손익공정가치측정금융자산 323,492,753 221,205,587 928,914,890 기타포괄손익공정가치측정금융자산 117,959,215 117,959,215 117,959,215 상각후원가측정 금융자산 11,286,557 51,360,000 26,400,000 종속기업 및 관계기업투자 7,564,555,507 8,074,012,857 8,074,012,857 유형자산 5,879,309,042 5,931,892,093 218,697,599 무형자산 37,966,838 34,941,418 35,903,458 자산총계 42,845,627,265 40,025,880,877 34,219,393,937 [유동부채] 9,389,267,011 6,669,938,614 4,028,228,029 [비유동부채] 3,566,920,675 1,976,046,841 945,165,896 부채총계 12,956,187,686 8,645,985,455 4,973,393,925 [자본금] 7,288,670,000 7,288,670,000 7,288,670,000 [자본잉여금] 45,795,754,206 45,795,754,206 45,795,754,206 [기타자본항목] (4,619,708,186) (4,619,708,186) (5,360,184,786) [이익잉여금] (18,575,276,441) (17,084,820,598) (18,478,239,408) 자본총계 29,889,439,579 31,379,895,422 29,246,000,012 부채및자본총계 42,845,627,265 40,025,880,877 34,219,393,937 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2020/01/01 ~ 2020/12/31) (2019/01/01 ~ 2019/12/31) (2018/01/01 ~ 2018/12/31) 매출액 26,787,022,009 30,545,683,096 24,864,346,394 영업이익 (1,163,778,314) 2,565,962,935 (2,790,221,461) 당기순이익 (1,507,052,464) 2,205,256,533 (5,791,304,281) 총포괄손익 (1,490,455,843) 2,170,188,810 (6,192,290,504) 주당순이익 (105) 153 (403) ※당기(제27기) 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표입니다.※2021년 3월 31일 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유등을 반영할 예정입니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 20201231_사업보고서_27_00258421_(주)기산텔레콤.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 27 기 2020.12.31 현재 제 26 기 2019.12.31 현재 제 25 기 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 27 기 제 26 기 제 25 기 자산 유동자산 55,936,110,908 49,053,646,722 46,536,755,781 현금및현금성자산 16,158,668,312 14,354,836,276 7,600,561,779 매출채권 및 기타유동채권 14,949,066,588 11,657,708,072 14,079,474,726 기타유동금융자산 3,986,398,990 2,309,319,300 4,438,233,195 기타유동자산 2,022,937,120 507,061,577 814,158,577 재고자산 18,761,135,387 20,148,676,258 19,445,191,320 당기법인세자산 57,904,511 76,045,239 159,136,184 비유동자산 14,896,412,297 17,736,109,140 9,643,735,606 기타비유동금융자산 1,714,846,227 3,388,243,531 2,543,808,224 장기매출채권 및 기타비유동채권 2,215,566,733 2,317,129,941 2,286,808,413 유형자산 8,797,961,861 9,337,827,716 1,812,417,744 영업권 이외의 무형자산 1,977,708,029 2,692,907,952 3,000,701,225 이연법인세자산 190,329,447 자산총계 70,832,523,205 66,789,755,862 56,180,491,387 부채 유동부채 25,480,216,844 22,745,330,080 20,046,566,656 기타유동금융부채 10,922,971,795 11,577,925,871 10,623,074,495 매입채무 및 기타유동채무 10,685,565,291 8,642,501,657 8,152,772,317 유동충당부채 83,660,424 83,660,424 83,660,424 기타유동부채 3,788,019,334 2,441,242,128 1,187,059,420 비유동부채 10,267,937,740 9,353,462,266 4,492,925,296 장기매입채무 및 기타비유동채무 6,174,084,591 4,519,227,774 799,030,000 퇴직급여부채 3,886,638,604 4,158,372,400 3,365,207,489 기타비유동금융부채 207,214,545 592,566,616 125,539,251 이연법인세부채 83,295,476 203,148,556 부채총계 35,748,154,584 32,098,792,346 24,539,491,952 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 32,066,716,373 32,033,718,119 29,065,443,420 자본금 7,288,670,000 7,288,670,000 7,288,670,000 자본잉여금 46,164,891,164 46,329,142,802 46,329,142,802 기타자본구성요소 (4,675,035,514) (4,654,464,119) (5,421,705,610) 이익잉여금(결손금) (16,711,809,277) (16,929,630,564) (19,130,663,772) 비지배지분 3,017,652,248 2,657,245,397 2,575,556,015 자본총계 35,084,368,621 34,690,963,516 31,640,999,435 자본과부채총계 70,832,523,205 66,789,755,862 56,180,491,387 연결 포괄손익계산서 제 27 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 26 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 25 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 제 27 기 제 26 기 제 25 기 수익(매출액) 68,812,449,635 67,054,955,067 56,445,715,551 매출원가 58,509,412,659 52,668,790,123 47,301,809,149 매출총이익 10,303,036,976 14,386,164,944 9,143,906,402 판매비와관리비 9,879,909,256 10,390,345,066 12,071,325,957 영업이익(손실) 423,127,720 3,995,819,878 (2,927,419,555) 금융수익 201,231,803 192,022,904 190,400,349 금융원가 594,237,717 697,763,395 813,765,053 기타이익 1,113,864,817 877,569,483 1,002,295,829 기타손실 1,039,742,212 748,044,111 844,681,907 법인세비용차감전순이익(손실) 104,244,411 3,619,604,759 (3,393,170,337) 법인세비용 233,308,230 121,118,299 (65,595,763) 당기순이익(손실) 337,552,641 3,498,486,460 (3,327,574,574) 기타포괄손익 256,929,464 (410,214,118) 110,842,531 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 279,198,312 (496,979,009) 153,069,821 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 279,198,312 (496,979,009) 318,340,606 지분상품에 대한 투자자산의 세후기타포괄손익 (165,270,785) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (22,268,848) 86,764,891 (42,227,290) 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) 60,000,000 (60,000,000) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(세후기타포괄손익) (6,003,693) 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) (16,265,155) 26,764,891 17,772,710 총포괄손익 594,482,105 3,088,272,342 (3,216,732,043) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 48,983,734 3,320,095,015 (3,283,303,906) 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 288,568,907 178,391,445 (44,270,668) 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 197,249,892 3,006,582,961 (3,408,452,567) 총 포괄손익, 비지배지분 397,232,213 81,689,381 191,720,524 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 3 231 (228) 연결 자본변동표 제 27 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 26 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 25 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 7,288,670,000 46,329,142,802 (1,191,799,556) (19,998,187,666) 32,427,825,580 2,564,448,538 34,992,274,118 회계정책변경에 따른 증가(감소) (4,022,407,979) 3,912,584,263 (109,823,716) (24,718,924) (134,542,640) 당기순이익(손실) (3,283,303,906) (3,283,303,906) (44,270,668) (3,327,574,574) 기타포괄손익 238,243,537 238,243,537 80,097,069 318,340,606 환율변동 17,772,710 17,772,710 17,772,710 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 (225,270,785) (225,270,785) (225,270,785) 기타거래 2018.12.31 (기말자본) 7,288,670,000 46,329,142,802 (5,421,705,610) (19,130,663,772) 29,065,443,420 2,575,556,015 31,640,999,435 2019.01.01 (기초자본) 7,288,670,000 46,329,142,802 (5,421,705,610) (19,130,663,772) 29,065,443,420 2,575,556,015 31,640,999,435 회계정책변경에 따른 증가(감소) (2,014,861) (2,014,861) (2,014,861) 당기순이익(손실) 3,320,095,015 3,320,095,015 178,391,445 3,498,486,460 기타포괄손익 (400,276,946) (400,276,946) (96,702,063) (496,979,009) 환율변동 26,764,891 26,764,891 26,764,891 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 740,476,600 (716,770,000) 23,706,600 23,706,600 기타거래 2019.12.31 (기말자본) 7,288,670,000 46,329,142,802 (4,654,464,119) (16,929,630,564) 32,033,718,119 2,657,245,397 34,690,963,516 2020.01.01 (기초자본) 7,288,670,000 46,329,142,802 (4,654,464,119) (16,929,630,564) 32,033,718,119 2,657,245,397 34,690,963,516 회계정책변경에 따른 증가(감소) 당기순이익(손실) 48,983,734 48,983,734 288,568,907 337,552,641 기타포괄손익 168,837,553 168,837,553 110,360,759 279,198,312 환율변동 (16,265,155) (16,265,155) (16,265,155) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 (4,306,240) (4,306,240) (1,697,453) (6,003,693) 기타거래 (164,251,638) (164,251,638) (36,825,362) (201,077,000) 2020.12.31 (기말자본) 7,288,670,000 46,164,891,164 (4,675,035,514) (16,711,809,277) 32,066,716,373 3,017,652,248 35,084,368,621 연결 현금흐름표 제 27 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 26 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 25 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 제 27 기 제 26 기 제 25 기 영업활동현금흐름 2,412,787,423 8,214,391,198 (4,595,323,831) 당기순이익(손실) 104,244,411 3,619,604,759 (3,393,170,337) 당기순이익조정을 위한 가감 3,648,478,185 3,496,993,259 5,309,925,274 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (1,043,805,406) 1,579,811,467 (6,131,879,328) 이자수취(영업) 94,050,531 201,526,226 151,675,678 이자지급(영업) (378,310,539) (537,322,847) (644,905,821) 법인세납부(환급) (11,869,759) (146,221,666) 113,030,703 투자활동현금흐름 (530,299,231) 1,207,821,525 (1,096,094,056) 기타금융자산의 처분 2,039,583,083 7,286,808,215 4,549,926,674 기타금융자산의 취득 (1,720,588,625) (6,307,982,218) (4,851,062,006) 대여금및수취채권의 처분 6,750,665,587 9,539,335,458 1,588,038,719 대여금및수취채권의 취득 (6,712,239,269) (2,825,476,796) (1,526,973,976) 당기손익인식금융자산의 처분 700,000,000 당기손익인식금융자산의 취득 (298,105,429) (170,104,800) (500,000,000) 유형자산의 처분 4,330,000 3,191,000 유형자산의 취득 (484,274,447) (6,952,365,982) (263,196,740) 무형자산의 처분 50,220,000 무형자산의 취득 (109,670,131) (65,583,352) (143,046,727) 재무활동현금흐름 4,543,163 (2,712,671,384) (2,599,615,146) 단기차입금의 증가 15,888,672,025 9,672,287,950 7,400,036,281 단기차입금의 상환 (13,591,096,802) (12,489,536,701) (9,764,696,627) 장기차입금의 증가 150,000,000 380,130,000 장기차입금의 상환 (623,840,000) (226,110,000) (235,960,000) 사채의 증가 3,953,820,000 사채의 상환 (1,143,370,000) (2,992,000,000) 금융리스부채의 지급 (664,683,856) (587,912,333) 정부보조금의 수취 7,264,434 717,700,629 475,285,152 정부보조금의 상환 (18,402,638) (760,920,929) (854,409,952) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 1,887,031,355 6,709,541,339 (8,291,033,033) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (94,337,523) 1,512,858 248,237,959 현금및현금성자산의순증가(감소) 1,792,693,832 6,711,054,197 (8,042,795,074) 기초현금및현금성자산 14,470,448,860 7,759,394,663 15,802,189,737 기말현금및현금성자산 16,263,142,692 14,470,448,860 7,759,394,663 3. 연결재무제표 주석 제27(당)기 2020년 12월 31일 현재 제26(전)기 2019년 12월 31일 현재 주식회사 기산텔레콤과 그 종속기업 1. 회사의 개요 주식회사 기산텔레콤과 그 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 회사와 종속기업을 합하여 '연결회사')에 대한 일반적인 사항은 다음과 같습니다. (1) 지배기업의 개요 주식회사 기산텔레콤(이하 "지배기업"이라 함)은 1994년 9월 6일에 설립되어 이동통신중계기, Wibro중계기, VDSL, VoIP, MSPP 및 Echo Canceller 등 유선 및 무선통신시스템장비를 제조ㆍ판매하고 있습니다.지배기업의 본사 및 공장은 각각 서울특별시 송파구 방이동 및 경기도 성남시에 소재하고 있으며, 1999년 11월 18일에 지배기업의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 지배기업은 설립 후 수 차의 증자 등을 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 7,289백만원이며, 지배기업의 주주구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 주주명 주식수 지분율(%) 비 고 박병기외2인 5,134,587 35.22 최대주주 및 특수관계자 자사주 204,271 1.40 기타 9,238,482 63.38 합 계 14,577,340 100.00 (2) 종속기업 개요1) 보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 주) 기업명 주요영업활동 소재지 지분율(%) 결산일 당기말 전기말 ㈜현대제이콤 통신장비 제조 한국 71.73 71.73 12월 31일 ㈜모피언스 통신장비 제조 한국 81.69 81.69 12월 31일 KISANTEL USA INC 통신관련 용역제공 미국 100.00 100.00 12월 31일 ㈜TUBEK 통신장비 장치등의 제조 일본 100.00 100.00 12월 31일 2) 보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약재무상태는 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 회사명 자산 부채 순자본 매출액 당기순이익(손실) 총포괄이익(손실) ㈜현대제이콤 23,928,636 13,967,576 9,961,060 32,525,015 1,077,168 1,696,379 ㈜모피언스 14,464,468 13,366,442 1,098,026 9,313,049 (87,276) (449,889) KISANTEL USA, INC. 425,762 27,667 398,095 - - (25,540) ㈜TUBEK 345,008 458,085 (113,077) 487,364 (220,125) (210,850) (전기말) (단위: 천원) 회사명 자산 부채 순자본 매출액 당기순이익(손실) 총포괄이익(손실) ㈜현대제이콤 23,135,214 14,870,533 8,264,681 28,438,761 526,379 294,480 ㈜모피언스 14,062,380 12,313,387 1,748,993 7,693,760 161,438 (8,574) KISANTEL USA, INC. 453,076 29,442 423,634 - - 14,526 ㈜TUBEK 406,789 309,016 97,773 538,787 (244,587) (232,348) 2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용 연결회사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. (2) 측정기준 연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융자산 - 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원가를 차감한 확정급여부채 (3) 기능통화와 표시통화 연결회사는 연결재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다. (4) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 1) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다, 2) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. 3) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. 3. 유의적인 회계정책(1) 회계정책의 변경 연결회사는 아래 사항을 제외하고는, 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 회사가 당기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서(이하 '기준서')는 다음과 같습니다. 1) 기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정중요성의 정의를 명확히 하였습니다. 중요성의 정의가 ‘정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요’한 것으로 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 기준서 제1103호 '사업결합' 개정개정 기준서에 따르면, 사업의 필수요소 중 하나인 산출물의 정의가 ‘투입물과 그 투입물에 적용하는 과정의 결과물로 고객에게 재화나 용역을 제공하거나 투자수익을 창출하거나 통상적인 활동에서 기타수익을 창출하는 것’으로 명확하게 정리되었습니다. 한편, 취득한 대상의 사업여부를 간단하게 평가할 수 있는 ‘집중테스트’를 신설하여 취득한 총자산 공정가치의 대부분이 식별 가능한 단일자산 또는 비슷한 자산집합에 집중되어 있는 경우에는 사업결합이 아닌 것으로 결정할 수 있도록 개정되었습니다. 해당 집중테스트의 적용여부는 선택사항이며 거래별로 적용가능합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3) 기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 개정 기준서에서는 이자율 지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다. 예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 4) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결회사의 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 동 실무적 간편법은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에만 적용되며 아래의 조건을 모두 충족하는 경우에 적용합니다. ㆍ리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음 ㆍ리스료 감면이 2021년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침(예를 들어 임차료 할인 등이 2021년 5월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료를 감소시키고 2021년 5월 30일 후에 리스료를 증가시키는 경우 이러한 조건을 충족함). ㆍ그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음 (2) 연결재무제표 지배기업은 피투자기업에 대한 힘이 있고 피투자기업에 관여함에 따라 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있으며, 피투자기업의 변동이익에 영향을 미치기 위해 지배기업의 힘을 사용하는 능력이 있는 경우에 지배력이 있다고 판단하고 해당 피투자기업을 종속기업에 포함하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 종속기업의 재무제표는 지배력을 획득한 시점부터 지배력을 상실하는 시점까지 연결재무제표에 포함합니다. 당기 중 취득 또는 처분한 종속기업과 관련된 수익과 비용은 취득이 사실상 완료된 날부터 또는 처분이 사실상 완료된 날까지 연결포괄손익계산서에 포함됩니다. 비지배지분의 장부금액은 최초 인식한 금액에 취득 이후 자본 변동에 대한 비지배지분의 비례지분을 반영한 금액입니다. 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 비지배지분에 귀속되고 있습니다. 연결회사는 연결회사를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 또한, 연결회사 내의 거래, 이와 관련된 자산과 부채, 수익과 비용 등은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 연결회사의 소유지분변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 연결회사의 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에 대한 상대적 지분변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다. 지배력을 상실하는 경우 연결재무상태표에서 지배력 상실시점의 해당 종속기업의 자산과 부채를 제거하고 종속기업에 대한 잔존투자는 공정가치로 인식하며 지배력 상실관련 회계처리에 따른 모든 차이는 당기손익에 인식합니다. (3) 외화환산 연결회사의 연결재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간종료일에 화폐성 외화항목은 보고기간종료일의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. (4) 현금 및 현금성자산 연결회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다. (5) 재고자산 재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다. 재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (6) 금융상품 1) 금융자산의 인식 및 측정 연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 따라 금융자산을 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 세가지 범주로 분류하고 분류 명칭에 따라 후속적으로 측정하고 있습니다. 내재파생상품은 주계약이 기준서 제1109호의 적용범위에 해당되는 경우에는 분리하지 않고 복합금융상품 전체에 대해 위 세가지 범주중의 하나로 분류합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초인식시점에 거래가격으로 측정하고 이외에는 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. ① 상각후원가측정금융자산 계약상 현금흐름의 수취를 목적인 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 상각후원가측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 원금은 최초 인식시점의 공정가치이며 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가 및 신용위험에 대가 등을 포함합니다. 상각후원가측정금융자산은 유효이자율법에 따라 측정하고 이자수익은 당기손익에 반영하고 있습니다. ② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 매도를 목적으로 하는 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 공정가치의 변동으로 인한 차이는 기타포괄손익에 반영하고 처분시 당기손익으로 재순환시키며 이자수익, 손상차손(환입) 및 외환손익은 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 연결회사는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 취소불가능 한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택을 하는 경우에는 배당금을 제외하고 해당 지분상품으로부터 발생하는 모든 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 후속적으로 당기손익으로 재순환시키지 않습니다. ③ 당기손익-공정가치측정금융자산 금융자산이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 경우에는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하며 단기매매목적의 지분증권, 파생상품 등을 포함하고 있습니다. 기준서 1109호의 분류기준에 따라 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산으로 분류되더라도 회계불일치를 해소하기 위해 당기손익-공정가치측정금융자산으로 취소 불가능한 지정을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련된 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2) 금융부채의 분류 및 측정 연결회사는 계약의 실질에 따라 금융부채를 상각후원가측정금융부채, 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 한편, 연결회사가 복합금융상품을 발행한 경우에는 자본요소와 부채요소를 분리하고 부채요소의 공정가치를 측정하여 최초 장부금액을 부채요소에 먼저 배부하고 있습니다. 금융부채는 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 후속적으로는 상각후원가측정금융부채는 유효이자율을 적용하여 측정하고 관련 이자비용은 당기손익으로 인식하며, 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동액을 당기손익으로 인식합니다. 3) 금융자산의 손상 연결회사는 상각후원가측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해 기대신용손실모형을 적용하고 있습니다. 연결회사는 신용손상측정대상 금융자산에 대해 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있는지에 대한 개별평가 및 대상금융자산의 경제적 성격을 고려한 집합평가를 매 보고기간 말에 수행하고 있습니다. 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 평가할 때 신용등급(외부평가기관 및 내부에서의 평가결과 모두 참고), 재무구조, 연체정보 및 현재 및 미래의 예측가능한 경제적 상황의 변동 등을 종합적으로 고려하여 판단하고 있습니다. 연결회사는 보고기간말 신용위험이 낮다고 판단되는 경우에는 최초인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 하고 연체일수가 30일을 초과하는 경우에는 명백한 반증이 없는 한 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 회계처리하고 있습니다. 매 보고기간말에 매출채권은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 최초인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식후 전체기간기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 이외의 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분증권제외) 대해서는 12개월 기대신용손실로 측정한 손실충당금을 인식하며 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있거나 신용손상이 있는 경우에는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 있습니다. 보고기간 말에 측정한 손실충당금과 장부금액과의 차이는 손상차손(환입)으로 당기손익에 반영하고 있습니다. (7) 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 인식후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선·유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 리스자산은 회사가 리스기간의 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않다면 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 영업외손익으로 인식합니다. 재평가된 자산을 매각하는 경우, 관련된 재평가잉여금은 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 유형자산의 추정 내용연수 및 감가상각방법은 다음과 같습니다. 구 분 감가상각방법 내용연수 기계장치 정액법 4~12년 차량운반구 정액법 4년 공구기구비품 정액법 4~6년 사용권자산 정액법 1~4년 연결회사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (8) 리스 연결회사는 대가와 교환하여 일정 기간 동안 식별되는 자산의 사용통제권을 이전하는 계약을 리스로 분류하고 있으며 공장, 사무실, 기계장치 및 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스기간은 자산별로 다양하며 해지불능기간과 리스이용자의 연장선택권 및 종료선택권의 행사가능성 등 다양한 계약조건을 고려하여 리스기간을 적용합니다. 1) 리스이용자 연결회사가 리스를 이용하는 경우, 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식하고 있습니다. 다만, 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우에는 동 기준서의 예외규정을 선택하여 관련 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 사용권자산은 유형자산의 감가상각에 대한 요구사항을 적용하여 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 감가상각하며, 리스부채는 내재이자율에 따라 리스기간에 걸쳐 금융비용과 리스부채를 인식하고 지급한 리스료를 리스부채에서 차감합니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정하며 리스료는 다음의 금액을 포함합니다. - 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감) - 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증(리스이용자가 지급할 금액) - 매수선택권의 행사가격(리스이용자의 행사가능성이 상당히 확실한 경우) - 리스종료위약금(리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우) 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 사용권자산은 리스개시일의 원가로 측정하며 다음 항목들로 구성되어 있습니다. 한편, 연결회사는 리스기간이 12개월 이하인 단기리스료와 소액리스료는 인식 면제규정을 적용하여 당기비용으로 인식하고 있습니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 인센티브는 차감) - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 - 기초자산의 해체, 복구 등에 대한 계약상 부담하는 원가 2) 리스제공자 연결회사가 리스를 제공하는 경우, 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 금융리스는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하고 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식하며 해당 기간의 리스료를 리스총투자에 대응시켜 원금과 미실현금융수익을 감소시키고 있습니다. 운용리스는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. (9) 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 구 분 감가상각방법 내용연수 산업재산권 정액법 5 ~10년 개발비 정액법 5년 기타의 무형자산 정액법 5~6년 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 개발단계에서 발생한 지출은 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다. ① 무형자산을 사용 또는 판매하기 위해 그 자산을 완성시킬 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있음 ② 무형자산을 완성해 그것을 사용하거나 판매하려는 기업의 의도가 있음 ③ 완성된 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력을 제시할 수 있음 ④ 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 것인가를 보여줄 수 있음 ⑤ 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매 또는 사용하는데 필요한 기술적, 금전적 자원을 충분히 확보하고 있다는 사실을 제시할 수 있음 ⑥ 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 구분하여 측정할 수 있음 (10) 정부보조금 정부보조금은 연결회사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는 것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 연결회사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식됩니다. (11) 비금융자산의 손상 건설계약에서 발생한 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간종료일마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (12) 종업원급여 1) 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간종료일부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 2) 기타장기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말일부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고, 관련 채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 부채로 인식하고 있습니다. 부채는 관련 급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3) 퇴직급여: 확정급여제도 보고기간종료일 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다. 퇴직급여를 새로 도입하거나 변경함에 따라 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고 있습니다. 단, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득되는 경우에는 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다. 4) 해고급여 통상적인 퇴직시점 이전에 종업원을 해고할 것을 현실적인 철회가능성이 없이 명시적으로 확약하거나, 연결회사가 종업원에게 명예퇴직에 대한 해고급여를 제안하고 종업원이 자발적으로 제안을 수락하는 경우 해고급여를 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 종업원에게 자발적 명예퇴직을 제안하는 경우에는 제안을 수락할 것으로 기대되는 종업원의 수에 기초하여 해고급여를 측정하여 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 해고급여의 지급기일이 보고기간 후 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고 있습니다. (13) 충당부채 충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무 (법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간종료일에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치이며 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 매 보고기간종료일마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간종료일 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. (14) 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 연결회사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 지배회사 또는 연결회사 내의 다른 기업이 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (15) 고객과의 계약에서 생기는 수익 연결회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 제품매출, 용역수익으로 구성되어 있습니다. 연결회사는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다. ① 계약의 식별 연결회사는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다. ② 수행의무의 식별 수행의무는 고객과의 계약에서 '구별되는 재화나 용역'이나 '실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역'을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 회사는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나 용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다. ③ 거래가격의 산정 거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 연결회사는 반품가능성을 과거의 경험률에 근거하여 합리적으로 추정하여 변동대가에 반영하고, 수행의무를 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 12개월 이내이므로 유의적인 금융요소는 없다고 판단하고 있습니다. ④ 거래가격의 배분 연결회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로 거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법 등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다. ⑤ 수익인식 연결회사는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 연결회사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우, 연결회사가 의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 연결회사 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권은 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 용역수익은 통신장비의 설치용역과 통신장비의 유지보수용역으로 구분됩니다. 유지보수 용역은 고객과의 계약에 따라 연결회사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우에 해당하여 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 한편, 설치용역은 연결회사가 수행하여 만든 자산이 연결회사 자체에는 대체용도가 없고 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권이 연결회사에게 있다고 판단하여, 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐(진행기준) 공사수익을 인식하고 있습니다.제품매출은 자산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점(국내거래의 경우 인도시점, 해외수출의 경우 선적시점)에 수익을 인식하고 있습니다. 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 경우에는 투입법에 따라 산정된 진행률을 적용하여 수익과 원가를 측정하고 연결회사의 수행정도를 나타내지 못하는 투입물의 영향은 투입법에서 적절히 제외하고 있습니다. (16) 환율변동효과 연결회사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간종료일 현재 환율로 환산하고 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있으며 다만 외화표시 매도가능채무증권의 환산손익은 기타포괄손익으로 계상하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. (17) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 1) 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결회사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. 2) 이연법인세 이연법인세는 연결재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이 중 일시적 차이가 과세소득 발생으로 해소될 가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간종료일 제정 되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결회사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. (18) 주당이익 연결회사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (19) 연결회사가 적용하지 않은 제·개정 기준서 및 해석서 제정ㆍ공표되었으나 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정) 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2) 기업회계기준서 제1103호 ‘개념체계’에 대한 참조(개정) 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 3) 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’(개정) 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 4) 기업회계기준서 제1037호 손실부담계약-계약이행원가(개정) 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ㆍ기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업 ㆍ기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ㆍ기업회계기준서 제1116호 ‘리스’: 리스 인센티브 ㆍ기업회계기준서 제1041호 ‘농립어업’: 공정가치 측정 4. 부문별보고연결회사는 전략적인 영업단위인 3개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 반기단위로 검토하고 있습니다. (1) 재무정보 (단위: 백만원) 구 분 통신부문 방산부문 항공부문 합계 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 자산 32,440 29,592 23,929 23,135 14,464 14,062 70,833 66,789 부채 8,414 4,915 13,968 14,871 13,366 12,313 35,748 32,099 매출액 26,974 30,922 32,525 28,439 9,313 7,694 68,812 67,055 영업손익 (1,404) 2,323 1,096 1,038 731 635 423 3,996 (2) 지역별정보당기와 전기 중 연결회사가 위치한 지역별 영업현황은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 백만원) 구 분 국내 아시아 아메리카 기타 합계 매출액 63,765 3,857 - 1,190 68,812 비유동자산 14,879 17 - - 14,896 (전기) (단위: 백만원) 구 분 국내 아시아 아메리카 기타 합계 매출액 55,169 10,779 570 537 67,055 비유동자산 17,714 22 - - 17,736 5. 현금및현금성자산보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 현금 13,838 14,167 보통예금 5,936,938 3,719,343 외화예금 5,364,031 5,357,571 제예금 4,946,786 5,377,827 금전신탁 1,550 1,542 소 계 16,263,143 14,470,449 정부보조금 (104,475) (115,613) 합 계 16,158,668 14,354,836 6. 기타금융자산 (1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 유동 비유동 유동 비유동 정기예금 3,859,652 185,658 842,732 365,000 정기적금 10,000 - - - 외화정기예금 - - 1,350,607 1,363,680 저축성보험 116,747 - 115,980 451,874 당좌예금보증금 - 2,000 - 2,000 합 계 3,986,399 187,658 2,309,319 2,182,554 (2) 기타금융자산의 사용제한내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 금융기관 사용제한내역 당기 전기 기타유동금융자산 KEB하나은행 관계사 대출금 담보 300,000 300,000 KEB하나은행 관계사 외화지급보증 948,126 1,008,952 KEB하나은행 관계사 외화지급보증 333,342 354,728 KEB하나은행 관계사 지급보증 담보 - 88,000 KEB하나은행 관계사 지급보증 담보 - 3,800 KEB하나은행 지급보증 담보 65,280 - 신한은행 관계사 대출금 담보 176,000 176,000 신한은행 관계사 대출금 담보 1,500,000 - 신한은행 지급보증 담보 171,904 182,932 신한은행 관계사 외화지급보증 - 1,350,607 신한은행 관계사 외화지급보증 - 92,000 KEB하나은행 관계사 외화지급보증 365,000 - 기타비유동 금융자산 KEB하나은행 관계사 외화지급보증 - 365,000 KEB하나은행 지급보증담보 75,000 - KEB하나은행 당좌거래 보증금 2,000 2,000 KEB하나은행 지급보증담보 6,638 - KEB하나은행 지급보증담보 104,020 - 합 계 4,047,310 3,924,019 7. 재고자산 (1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 제품 4,867,839 (268,149) 4,599,690 7,189,340 (2,458,275) 4,731,065 반제품 827,314 (175,249) 652,065 1,810,530 (1,009,106) 801,424 재공품 3,124,514 - 3,124,514 3,454,726 - 3,454,726 원재료 13,651,634 (3,567,613) 10,084,021 14,049,729 (3,298,300) 10,751,429 미착품 300,845 - 300,845 410,032 - 410,032 합 계 22,772,146 (4,011,011) 18,761,135 26,914,357 (6,765,681) 20,148,676 (2) 재고자산과 관련하여 당기에 인식한 평가손실환입은 2,754,670천원이며 전기에 인식한 재고평가손실은 1,064,286천원입니다. 8. 매출채권및기타채권(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 과 목 당기말 전기말 유동자산 매출채권 19,445,052 18,312,258 (손실충당금) (5,935,028) (7,184,080) 매출채권소계 13,510,024 11,128,178 단기대여금 212,422 258,220 (손실충당금) (135,352) (136,974) 미수금 156,431 341,002 미수수익 64,428 67,282 기타채권소계 297,929 529,530 유동합계 13,807,953 11,657,708 비유동자산 보증금 2,199,585 2,311,713 장기대여금 15,981 5,417 비유동합계 2,215,566 2,317,130 매출채권및기타채권합계 16,023,519 13,974,838 (2) 당기 및 전기 중 손실충당금의 증감내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 과 목 전체기간 기대신용손실 합계 매출채권(개별평가) 대여금 기초 손실충당금 7,184,080 136,974 7,321,054 상각(환입) 167,606 (1,622) 165,984 제각 (1,416,658) - (1,416,658) 기말 손실충당금 5,935,028 135,352 6,070,380 (전기) (단위: 천원) 과 목 전체기간 기대신용손실 합계 매출채권(개별평가) 대여금 기초 손실충당금 6,099,271 136,974 6,236,245 상각(환입) 1,084,809 - 1,084,809 기말 손실충당금 7,184,080 136,974 7,321,054 9. 계약자산과 계약부채(1) 보고기간 종료일 현재 고객과의 계약으로 인한 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 계약자산 1,141,114 - 계약부채(선수금) 3,613,643 2,281,207 (2) 당기 및 전기 중 계약자산의 변동내역은 없으며, 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계약자산 계약부채 당기 당기 전기 기초 - 2,281,207 957,394 증가 1,141,114 6,262,492 27,037,137 감소(*1) - (4,930,055) (25,713,324) 기말 1,141,114 3,613,643 2,281,207 (*1) 계약부채의 감소액은 전액 보고기간 중 수익으로 인식되었습니다. (3) 보고기간종료일 현재 이행되지 않은 수행의무에 배부된 거래가격은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말(*1) 전기말 제품매출 3,613,643 2,281,207 (*1) 당기말 현재 이행되지 않은 수행의무에 배부된 거래가격 전액은 1년 이내에 수익으로 인식할 것으로 판단하고 있습니다. 10. 당기손익-공정가치측정금융자산보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 과 목 회사명 당기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 비유동자산 채무상품 한국전기통신공제조합 20,967 40,788 20,967 20,967 한국방위산업진흥회 352,000 401,717 352,000 410,569 소프트웨어공제조합 554,682 638,304 254,883 254,883 자본재공제조합 230,000 230,000 230,000 230,000 정보통신공제조합 15,165 15,165 15,165 15,165 한국ICT수출사업협동조합 500 500 500 500 합 계 1,173,314 1,326,474 873,515 932,084 11. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산보고기간 종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 과 목 종 목 당기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 비유동자산 지분상품 ㈜에이씨에스테크놀러지 35,500 - 35,500 - 제이엔파트너즈㈜ - - 157,500 - ㈜코오롱관광 30,000 - 30,000 - ㈜퓨처렉스 156,000 - 156,000 - ㈜와이티엔디엠비 1,000,000 117,959 1,000,000 117,959 ㈜엔에스엠 14,285 14,285 14,285 14,285 합 계 1,235,785 132,244 1,393,285 132,244 12. 상각후원가측정금융자산보고기간 종료일 현재 채무증권 중 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 과 목 종 목(*1) 당기말 전기말 비유동자산 채무상품(*1) 2017기보제삼차유동화전문유한회사 후순위공모사채 - 26,400 2019기보제삼차유동화전문유한회사 후순위공모사채 11,287 24,960 신보2019제11차유동화전문 유한회사 후순위공모사채 57,183 90,000 합 계 68,470 141,360 (*1) 발행된 사채와 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. 13. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구분 취득가액 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 6,423,438 - - - 6,423,438 기계장치 9,553,000 (8,768,937) - (27,099) 756,964 차량운반구 418,769 (365,459) - - 53,310 공구기구비품 6,038,082 (5,445,102) - (4,980) 588,000 건설중인자산 338,892 - - - 338,892 사용권자산 1,978,224 (1,340,867) - - 637,357 합계 24,750,405 (15,920,365) - (32,079) 8,797,961 (전기말) (단위: 천원) 구분 취득가액 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 6,423,438 - - - 6,423,438 기계장치 9,516,983 (8,572,786) - (1,661) 942,536 차량운반구 368,101 (338,538) - - 29,563 공구기구비품 5,886,574 (5,193,067) - (1,797) 691,710 건설중인자산 141,046 - - - 141,046 사용권자산 1,731,686 (622,152) - - 1,109,534 합계 24,067,828 (14,726,543) - (3,458) 9,337,827 (2) 당기와 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 과 목 기초잔액 취 득 처분 등 감가상각비 환율변동 기말잔액 토지 6,423,438 - - - - 6,423,438 기계장치 942,537 14,511 (3) (200,080) - 756,965 차량운반구 29,564 50,667 - (26,921) - 53,310 공구기구비품 691,710 168,631 (3,662) (268,820) 141 588,000 사용권자산 1,109,534 246,538 - (718,715) - 637,357 건설중인자산 141,046 202,256 (4,410) - - 338,892 합 계 9,337,829 682,603 (8,075) (1,214,536) 141 8,797,962 당기 중 자본화된 차입원가는 127,381천원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율은 2.49%입니다. (전기) (단위: 천원) 과 목 기초잔액 취득/대체 처분 등 감가상각비 기말잔액 토지 - 6,423,438 - - 6,423,438 기계장치 905,427 231,970 (8) (194,852) 942,537 차량운반구 28,887 21,743 (1) (21,065) 29,564 공기구비품 738,108 274,165 (24) (320,540) 691,710 사용권자산 - 1,731,686 - (622,152) 1,109,534 건설중인자산 139,996 27,343 (26,293) - 141,046 합 계 1,812,418 8,710,345 (26,326) (1,158,609) 9,337,829 (3) 당기와 전기의 유형자산상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 제조원가 851,187 875,598 판매비와 관리비(상각비) 155,326 111,721 판매비와관리비(경상개발비) 208,023 171,290 합 계(*) 1,214,536 1,158,609 (*) 정부보조금 관련 상각액 차감 후 금액임(4) 당기말 현재 연결회사의 토지는 신한은행에 담보로 제공되었습니다. (주석 36 참조)14. 무형자산 (1) 보고기간 중 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구분 산업재산권 개발비 기타의무형자산 계 당기초 취득원가 11,066 3,827,287 671,952 4,510,305 상각 및 손상 누계액 (1,873) (477,208) (167,892) (646,973) 정부보조금 - (1,154,297) (16,127) (1,170,424) 순장부금액 9,193 2,195,782 487,933 2,692,908 당기중 변동액 기초 순장부금액 9,193 2,195,782 487,933 2,692,908 취득 68,000 - 41,724 109,724 상각비 (8,477) (618,314) (146,879) (773,670) 손상차손 - (300,000) - (300,000) 정부보조금 - 244,981 3,766 248,747 기말순장부금액 68,716 1,522,449 386,544 1,977,709 당기말 취득원가 79,066 3,827,287 713,676 4,620,029 상각 및 손상 누계액 (10,350) (1,395,522) (314,771) (1,720,643) 정부보조금 - (909,316) (12,361) (921,677) 순장부금액 68,716 1,522,449 386,544 1,977,709 (전기) (단위: 천원) 구분 산업재산권 개발비 기타의무형자산 계 전기초 취득원가 14,343 5,358,551 823,075 6,195,969 상각 및 손상 누계액 (4,561) (1,585,496) (214,392) (1,804,449) 정부보조금 (1,350,539) (40,281) (1,390,820) 순장부금액 9,782 2,422,517 568,402 3,000,701 전기중 변동액 기초 순장부금액 9,782 2,422,517 568,402 3,000,701 증가 1,284 1,031 63,269 65,584 상각비 (1,873) (227,766) (143,738) (373,377) 기말순장부금액 9,193 2,195,782 487,933 2,692,908 전기말 취득원가 15,627 5,365,421 886,344 6,267,392 상각 및 손상 누계액 (6,434) (2,062,704) (382,284) (2,451,422) 정부보조금 - (1,106,936) (16,127) (1,123,063) 순장부금액 9,193 2,195,782 487,933 2,692,908 (2) 당기와 전기 중 연결회사의 비용항목별 무형자산 상각내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 제조원가 736,198 343,082 판매비와관리비(무형자산상각비) 37,257 30,295 판매비와관리비(경상개발비) 215 - 합 계 773,670 373,377 15. 기타자산 당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 과 목 당기말 전기말 유동자산 선급금 1,987,426 466,746 선급비용 35,511 40,315 합 계 2,022,937 507,061 16. 매입채무및기타채무당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 과 목 당기말 전기말 유동부채 매입채무 7,946,464 5,234,405 미지급금 1,633,081 2,034,096 미지급비용 510,993 477,158 보증채무 - 234,516 유동부채 계 10,090,538 7,980,175 비유동부채 장기미지급금 125,300 125,548 기타비유동부채 233 - 비유동부채 계 125,533 125,548 합 계 10,216,071 8,105,723 17. 파생상품당기말 현재 연결회사는 변동이자율 차입금을 보유하고 있으며 동 거래위험을 관리하기 위해 변동이자를 수취하고 고정이자를 지급하는 이자율스왑계약을 체결했습니다. 동 거래의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 거래은행 계약금액 스왑체결이자율 파생상품 부채 변동금리 고정금리 당기말 신한은행 3,230,000 3개월 CD+1.7% 2.89% 19,932 동 이자율스왑계약은 위험회피로 지정되지 않았으며, 이와 관련하여 당기 중 파생상품평가손실 19,932천원을 인식하였습니다. 18. 금융채무 (1) 당기말과 전기말 현재 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 과 목 당기말 전기말 유동부채 단기차입금 7,522,786 8,674,398 유동성장기차입금 588,170 233,840 사채 960,000 - 사채할인발행차금 (705) - 전환사채 2,000,000 3,000,000 사채상환할증금 445,335 668,002 전환권조정 (592,614) (998,314) 유동부채 계 10,922,972 11,577,926 비유동부채 장기차입금 3,177,020 565,190 사채 3,000,000 3,960,000 사채할인발행차금 (2,935) (5,962) 비유동부채 계 6,174,085 4,519,228 합 계 17,097,057 16,097,154 (2) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 차입구분 이자율(%) 당기말 전기말 한국수출입은행 무역자금대출 2.44 500,000 500,000 알반대 2.25 1,500,000 - 수입자금대출 2.39 1,000,000 - 신한은행 일반대 - - 3,440,000 일반신용자금대출 3.87 160,000 160,000 무역금융 4.03 291,600 291,600 전자방식외담대 2.06 78,512 - 일반신용자금대출 2.50 1,425,000 - NH농협은행 일반대 - 850,000 수입신용장 1.85 343,980 729,943 우리은행 상생파트너론 - 51,270 1,169,916 B2B대출 2.11 59,540 - KEB하나은행 신용보증기금대출 2.83 1,000,000 1,000,000 일반회전대출 2.52 378,000 334,616 현대커머셜 e-팩토링 1.54 734,884 198,323 합 계 7,522,786 8,674,398 (3) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 차입구분 이자율(%) 당기말 전기말 신한은행 일반자금대출 2.49 3,050,000 - NH농협은행 방산육성기금 0.50 22,050 51,450 NH농협은행 방산육성기금 0.50 - 30,000 NH농협은행 방산육성기금 0.34 258,050 337,450 NH농협은행 일반자금대출 0.34 285,090 380,130 중소기업진흥공단 운영자금 2.13 150,000 - 합 계 3,765,190 799,030 유동성대체 (588,170) (233,840) 장기차입금 계 3,177,020 565,190 (4) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 1년 이내 1년~3년이내 3년 이상 원화장기차입금 3,765,190 588,170 3,007,170 169,850 (5) 보고기간 종료일 현재 연결회사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 사채명 당기말 전기말 사모사채 제6회 무보증 사모사채 959,295 958,515 사모사채 제8회 무보증 사모사채 2,997,065 2,995,523 전환사채 제1회 무보증 사모 전환사채 1,852,721 2,669,688 소계 5,809,081 6,623,726 유동성대체 (2,812,016) (2,669,688) 사채 계 2,997,065 3,954,038 (6) 당기말 현재 사채의 발행내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 유동성 사채 비유동성사채 제1회 무보증 사모 전환사채 제6회 무보증 사모사채 제8회 무보증 사모사채 최초발행가액 3,000,000 960,000 2,000,000 발행일 2017년 7월 28일 2019년 11월 27일 2019년 11월 28일 만기일 2022년 7월 28일 2021년 11월 27일 2022년 11월 28일 이자율 1.00% 3.36% 3.07% 만기보장수익률 5% - - 전환청구기간 2017.8.28~2022.6.28 - - 전환가액 2.400 - = 상환청구기간 2019.1.28 이후 매 6개월 - - 이자지급시기 매 3개월 후급 매 3개월 후급 매 3개월 후급 원금상환 상환일 금액(주1) 상환일 금액 상환일 금액 2022.7.28 2,000,000 2021.11.27 960,000 2022.11.28 2,000,000 (주1) 제1회 무보증 전환사채는 당기 중 액면가액 1,000백만원의 조기상환청구권이 행사되어 상환되었으며, 사채상환손실 223백만원이 계상되었습니다.(주2) 사채의 발행과 관련하여 20019기보제삼차유동화전문유한회사가 발행한 후순위공모사채 24,960천원, 신보2019제11차유동화전문유한회사가 발행한 후순위공모사채 90,000천원이 담보로 제공되어 있습니다. 19. 기타부채 (1) 보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 과 목 당기말 전기말 유동부채 선수금(계약부채) 3,613,643 2,281,207 예수금 174,376 160,036 합 계 3,788,019 2,441,243 20. 리스 (1) 당기말과 전기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 자산부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내역 당기말 전기말 자산 1.사용권자산 부동산 527,913 1,019,563 차량운반구 109,444 89,972 사용권자산합계 637,357 1,109,535 부채 1.유동부채 유동리스부채 575,096 662,326 2.비유동부채 비유동리스부채 81,682 467,019 리스부채 합계 656,778 1,129,345 (2) 보고기간 종료일 현재 리스부채의 최소리스료는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 6개월 이하 343,125 375,946 6~ 1년 이하 245,719 320,883 1년~2년 이하 54,281 475,444 2년 초과 29,527 1,353 합 계 672,652 1,173,626 한편, 당기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액 (재무활동)은 664,684천원, 이자비용 현금유출액(영업활동)은 37,537천원으로 총 현금유출액은 702,221천원입니다. (3) 당기 및 전기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당기 전기 비용 사용권자산의 감가상각비 부동산 642,025 492,872 차량운반구 76,690 63,502 감가상각비 소계 718,715 556,374 리스부채에 대한 이자비용 37,537 49,334 단기리스료 및 소액자산리스료 278,912 470,402 리스부채에 포함되지 않은 변동리스료 - - 비용합계 1,035,164 1,076,110 (4) 리스관련 현금유출 연결회사가 리스부채의 상환금액을 포함하여 단기리스료, 소액리스료 및 변동리스료등 리스와 관련하여 당기 중 인식한 총 현금유출금액은 981,133천원 입니다. 21. 단기충당부채당기 및 전기 중 단기충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 보증수리충당부채 당기 전기 기초 83,660 83,660 충당금 전입 - - 기말 83,660 83,660 22. 확정급여부채 연결회사는 자격요건을 갖춘 임직원을 위한 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이와 관련하여 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 독립적인평가기관에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.(1) 당기말와 전기말 현재 순확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 7,265,524 6,958,085 사외적립자산의 공정가치 (3,378,886) (2,799,713) 순확정급여부채 3,886,638 4,158,372 (2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 6,958,085 6,002,886 당기근무원가 924,891 906,255 이자원가 139,513 129,238 퇴직금 지급액 (436,728) (524,950) 재측정요소 (320,237) 444,656 인구통계적 가정의 변동에 의한 보험수리적손익 - 124,874 재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (595,974) 216,236 추정과 실제의 차이로 인한 보험수리적손익 275,737 103,546 기말 7,265,524 6,958,085 (3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 2,799,713 2,637,679 납입액 703,889 357,116 이자수익 78,613 71,429 퇴직금 지급액 (162,290) (229,482) 재측정요소 (41,039) (37,029) 기말금액 3,378,886 2,799,713 (4) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 단기금융상품 3,378,886 2,799,713 (5) 당기 및 전기 중 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 제조원가 557,514 584,957 판매비와 관리비 338,110 267,212 경상개발비 90,168 111,895 합계 985,792 964,064 (6) 당기 및 전기 중 기타포괄손익(이익잉여금)으로 인식된 보험수리적 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세효과 차감전 보험수리적손익 279,198 (496,979) 법인세효과 - - 법인세효과 차감후 보험수리적손익 279,198 (496,979) (7) 보고기간말 현재 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익의 누계액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세효과 차감전 보험수리적손익 누계액 (288,207) (567,405) 법인세효과 누계액 - - 법인세효과 차감후 보험수리적손익 누계액 (288,207) (567,405) (8) 당기말과 전기말 현재 사용한 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 할인율 2.05%~2.90% 1.95%~2.56% 기대임금상승률 2.00%~5.38% 3.16%~5.78% (9) 당기말 현재 주요 보험수리적 가정의 변동에 따른 민감도 분석결과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 부채항목 변동 1% 상승 1% 하락 미래임금상승률 확정급여채무의 증가(감소) 733,753 (625,341) 할인율 확정급여채무의 증가(감소) (631,857) 738,633 (10) 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같으며, 확정급여채무의 가중평균만기는 8.83년입니다. (단위: 천원) 구 분 1년미만 1년~2년미만 2년~5년미만 5년이상 합 계 급여지급액 678,196 447,212 1,476,959 7,928,327 10,530,694 23. 주식기준보상 연결회사는 주주총회의 특별결의에 의하여 주식선택권을 부여하고 있으며 연결재무제표일 현재 그 선택권을 부여한 내용은 다음과 같습니다. (1) 주식선택권 부여 내용 (단위: 천원) 부여연도 최초부여 주식총수 부 여 일 행사가격 행사기간 발행회사 보상원가측정방법 2014년 290,000 2014.12.18 800 2016.12.18~2021.12.17 ㈜현대제이콤 공정가액접근법 (2) 주식선택권의 변동내역 (단위: 주) 구 분 당기 전기 기초 290,000 290,000 행사 및 소멸 - - 기말 290,000 290,000 (3) 보상원가 산정에 사용된 방법과 가정 구 분 내 역 결제방식 주식결제형 약정유형 주식선택권부여 임직원 부여일 2014년 12월 18일 부여방법 신주발행 또는 구주보상 매입방식을 연결회사가 선택 행사수량 보통주 290,000주 행사가능기간 2016.12.18~2021.12.17 행사가격 800원 가득조건 용역제공기간 2년 보상원가측정방법 공정가액접근법(Black-Scholes Model) 단위당 주식선택권의 공정가치 1,130원 권리부여일의 주가 1,895원 기대행사기간 2.0년 무위험이자율 2.18% 기대배당율 0% 예상주가변동율 23.41% 발행주식 ㈜현대제이콤 24. 자본금 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 발행할 주식수 100,000,000 주 100,000,000 주 1주당 액면금액 500 원 500 원 발행주식수 보통주 14,577,340 주 보통주 14,577,340 주 자본금 7,288,670 천원 7,288,670 천원 25. 자본잉여금당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 41,419,147 41,419,148 기타자본잉여금 4,745,744 4,909,995 합 계 46,164,891 46,329,143 26. 기타자본항목(1) 당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 과 목 당기말 전기말 자본조정 주식선택권 180,907 180,907 자기주식 (429,229) (429,229) 기타 (169,678) (169,678) 자본조정 소계 (418,000) (418,000) 기타포괄손익누계액 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손실 (4,149,101) (4,144,795) 해외사업장환산차이 (94,988) (78,723) 기타 (12,947) (12,948) 기타포괄손익누계액 소계 (4,257,036) (4,236,466) 기타자본항목 합계 (4,675,036) (4,654,466) (2) 당기 및 전기중 기타포괄손익공정가치측정금융자산 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초 (4,144,795) (4,885,271) 처분 - - 평가손익 (4,306) 740,477 기말 (4,149,101) (4,144,794) 27. 결손금(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 법정준비금 398,000 398,000 임의적립금 1,969,000 1,969,000 미처리결손금 (19,078,809) (19,296,631) 합 계 (16,711,809) (16,929,631) (2) 당기와 전기 중 미처리결손금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 (19,296,631) (21,497,664) 회계변경 - (718,785) 확정급여제도 재측정요소 168,838 (400,277) 당기순손익(지배기업 소유주지분) 48,984 3,320,095 기말금액 (19,078,809) (19,296,631) 28. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 연결회사의 매출은 모두 고객과의 계약에서 인식한 수익이며, 고객과의 계약으로 인한 수익과 영업부문의 수익과의 관계는 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구분 통신부문 방산부문 항공부문 총계 제품매출 26,901,274 31,278,767 9,273,948 67,453,989 기타매출 - - - - 용역수익 73,112 1,246,248 39,101 1,358,461 합계 26,974,386 32,525,015 9,313,049 68,812,450 (전기) (단위: 천원) 구분 통신부문 방산부문 항공부문 총계 제품매출 24,061,155 27,202,443 7,642,955 58,906,553 기타매출 6,462,297 - - 6,462,297 용역수익 398,982 1,236,318 50,805 1,686,105 합계 30,922,434 28,438,761 7,693,760 67,054,955 (2) 재화 또는 용역의 유형에 따른 구분 (단위 : 천원) 수 익 당기 전기 한 시점에 인식되는 매출 61,695,247 65,368,850 제품매출액 61,695,247 58,906,553 기타매출액 - 6,462,297 기간에 걸쳐 인식되는 매출 7,117,203 1,686,105 제품매출액 5,758,742 - 용역수입 1,358,461 1,686,105 합 계 68,812,450 67,054,955 (3) 고객별 정보당기 중 연결회사의 매출액의 10%이상을 차지하는 주요 외부고객은 당기 3개(전기: 2개)이며, 매출액은 42,680백만원(전기: 22,290백만원)입니다. 29. 성격별 비용당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 완제품 및 재공품의 변동 (102,957) (258,046) 원재료 등의 사용액 41,938,221 39,168,401 종업원급여 11,066,649 10,715,493 감가상각 및 상각비용 1,737,467 1,466,220 외주가공비 5,420,493 4,189,720 기타비용 8,329,449 7,777,347 합계(*1) 68,389,322 63,059,135 (*1) 포괄손익계산서상 매출원가, 판매비와 관리비의 합계입니다. 30. 판매비와 관리비 당기 및 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 급여 2,800,823 2,785,936 퇴직급여 338,110 267,212 복리후생비 345,884 345,170 여비교통비 93,749 210,185 차량유지비 36,481 35,243 접대비 76,335 127,375 감가상각비 38,717 25,958 사용권자산상각비 116,609 85,763 교육훈련비 10,050 6,699 통신비 36,315 37,403 수도광열비 50,601 3,173 수선비 4,535 1,145 소모품비 19,596 14,418 도서인쇄비 5,325 16,845 관리비 46,424 45,912 세금과공과 278,276 176,701 지급임차료 49,381 148,450 보험료 164,591 200,435 지급수수료 731,719 1,085,479 운반비 72,763 85,219 광고선전비 371 44,855 경상개발비 4,100,208 3,247,047 대손상각비 167,606 1,084,809 무형자산상각비 37,257 30,295 잡비 1,369 3,343 보증수리비 256,605 267,279 수출제비용 209 509 수출활동촉진비 - 7,487 합 계 9,879,909 10,390,345 31. 기타영업외손익 (1) 연결회사의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 외환차익 163,088 199,022 외화환산이익 204,772 577,598 기타의대손충당금환입 1,622 - 유형자산처분이익 685 3,167 국고보조금 144,504 - 잡이익 599,194 97,782 합 계 1,113,865 877,569 (2) 연결회사의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 외환차손 215,054 301,630 외화환산손실 456,378 77,799 유형자산폐기손실 - 9 유형자산처분손실 19 - 유형자산손상차손 - (2,809) 무형자산손상차손 300,000 - 기타의대손상각비 - (1,592) 잡손실 68,291 373,007 합 계 1,039,742 748,044 32. 금융수익 및 금융비용 (1) 연결회사의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 이자수익 98,945 187,071 당기손익공정가치측정 금융자산처분이익 - 4,952 당기손익공정가치측정 금융자산평가이익 102,287 - 합계 201,232 192,023 (2) 연결회사의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 이자비용 525,953 602,749 당기손익공정가치측정금융자산처분손실 26,400 72,661 파생상품평가손실 19,932 - 사채상환손실 21,953 2,324 보증채무손실 - 20,029 합계 594,238 697,763 33. 법인세비용과 이연법인세자산(부채) (1) 당기와 전기 중 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당 기 전 기 당기법인세 부담액 27,602 229,313 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 733 - 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) (263,336) (108,194) 자본에 직접 반영된 법인세 1,693 - 법인세비용(수익) (233,308) 121,119 (2) 당기 및 전기의 자본에 직접 반영되는 법인세는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기타포괄손익공정가치금융자산 1,693 - (3) 당기와 전기 중 법인세비용(수익)과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익(손실) 104,244 3,619,605 적용세율 22.0% 22.0% 적용세율에 따른 세부담액 22,934 756,555 조정사항 : 세무상 공제되지 않는 비용의 법인세효과 82,640 58,535 세액공제 (808,241) (1,178,390) 이연법인세미인식일시적차이의변동 453,258 - 과거 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 733 기타 15,368 484,418 법인세비용 (233,308) 121,118 (4) 당기 및 전기의 주요 누적일시적 차이의 증감내역 및 관련 이연법인세자산(부채)은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 과 목 차감할(가산할) 일시적차이 및 세무상 결손금 이연법인세자산(부채) 기 초 감 소 증 가 기말 퇴직급여충당부채 6,842,831 1,448,779 1,421,670 6,815,722 1,499,459 퇴직연금 (2,799,712) (156,460) (735,633) (3,378,885) (743,355) 대손충당금 7,939,708 7,939,708 6,736,606 6,736,606 1,482,053 대손상각비 410,351 - - 410,351 90,277 미수수익 (172,528) (172,528) (64,370) (64,370) (14,161) 보증수리충당부채 83,660 - - 83,660 18,405 국고보조금 1,420,824 843,781 612,515 1,189,558 261,703 주식선택권 252,437 - - 252,437 55,536 무형자산손상차손 310,610 77,653 300,000 532,957 117,251 재고자산평가충당금 6,765,681 6,765,681 4,011,011 4,011,011 882,423 연차수당 482,884 230,175 286,628 539,337 118,655 외화매출채권 98,720 - (25,939) 72,781 16,012 매도가능증권 61,239 69,103 - (7,864) (1,730) 기타포괄손익공정가치측정금융자산 7,385,151 - - 7,385,151 1,624,733 상각후원가측정금융자산 - - 13,673 13,673 3,008 당기손익공정가치측정금융자산 - - (102,287) (102,287) (22,503) 파생상품금융자산 - - 19,932 19,932 4,385 종속회사투자주식 4,685,002 - - 4,685,002 1,030,700 보증채무손실 744,519 234,517 - 510,002 112,200 사채상환할증금 668,002 222,667 - 445,335 97,974 전환권조정 (998,315) (405,701) - (592,613) (130,375) 리스부채 1,129,345 690,806 218,238 656,777 144,491 사용권자산 (1,109,534) (687,249) (215,072) (637,357) (140,219) 소 계 34,200,875 17,100,932 12,476,972 29,576,916 6,506,922 이월결손금 2,441,531 - 5,354,498 7,748,039 1,752,558 세액공제 4,107,206 253,483 782,213 4,635,936 4,635,937 합 계 12,895,417 미인식이연법인세자산 (12,705,088) 이연법인세자산 190,329 (전기) (단위: 천원) 과 목 차감할(가산할) 일시적차이 및 세무상 결손금 이연법인세자산(부채) 기 초 감 소 증 가 기말 퇴직급여충당부채 5,884,689 522,007 1,480,149 6,842,831 1,505,423 퇴직연금 (2,637,679) (229,482) (391,515) (2,799,712) (615,937) 대손충당금 4,212,661 1,085,031 4,812,078 7,939,708 1,746,736 대손상각비 410,351 - - 410,351 90,277 미수수익 (76,235) (76,235) (172,528) (172,528) (37,956) 보증수리충당부채 83,660 - - 83,660 18,405 국고보조금 1,739,106 987,376 669,094 1,420,824 312,581 주식선택권 252,437 - - 252,437 55,536 무형자산손상차손 388,262 77,652 - 310,610 68,334 재고자산평가충당금 5,701,395 5,701,395 6,765,681 6,765,681 1,488,450 연차수당 352,648 144,063 274,299 482,884 106,234 외화매출채권 60,332 - 38,388 98,720 21,718 매도가능증권 61,239 - - 61,239 13,473 기타포괄손익공정가치 측정금융자산 7,434,642 49,491 - 7,385,151 1,624,733 종속회사투자주식 4,685,002 - - 4,685,002 1,030,701 보증채무손실 724,490 - 20,029 744,519 163,794 사채상환할증금 668,002 - - 668,002 146,960 전환권조정 (1,114,731) (116,416) - (998,315) (219,629) 리스부채 - 210,318 1,339,663 1,129,345 248,456 사용권자산 - (214,958) (1,324,492) (1,109,534) (244,097) 소 계 28,830,271 8,140,242 13,510,846 34,200,875 7,524,192 이월결손금 7,797,848 5,356,317 - 2,441,531 537,137 세액공제 4,009,169 625,414 723,451 4,107,206 4,107,206 합 계 12,168,535 미인식이연법인세자산 (12,251,830) 이연법인세부채 (83,295) (5) 보고기간 종료일 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율인 22%를 적용하여 산정하였습니다. (6) 연결회사의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며, 연결회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다. 34. 주당이익(손실) (1) 지배기업 소유주 지분 보통주 1주에 대한 기본주당순손익을 계산한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주,원) 구 분 당기 전기 당기순이익(손실) 48,983,734 3,320,095,015 가중평균 유통보통주식수 14,373,069 14,373,069 기본주당순이익 3 231 (2) 가중평균 유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 주) 구 분 주식수 기 간 가중치 적 수 당기초 14,577,340 2020.01.01 ~ 2020.12.31 366 5,335,306,440 자기주식 (204,271) 2020.01.01 ~ 2020.12.31 366 (74,763,186) 당기말 14,373,069 5,260,543,254 일수 366 가중평균유통주식수 14,373,069 (전기) (단위 : 주) 구 분 주식수 기 간 가중치 적 수 전기초 14,577,340 2019.01.01~2019.12.31 365 5,320,729,100 자기주식 (204,271) 2019.01.01~2019.12.31 365 (74,558,915) 전기말 14,373,069 5,246,170,185 일수 365 가중평균유통주식수 14,373,069 (3) 희석주당순손익당기말 현재 잠재적보통주는 희석효과가 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 일치합니다. 35. 보험가입자산 당기말 현재 연결회사의 보험가입자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험내역 부보자산 부보금액 보험회사명 화재보험 재고자산, 임차건물, 기계장치, 공구기구비품 8,234,583 한국화재보험협회 대물배상책임 1,000,000 합 계 9,234,583 회사는 상기 보험외에 종업원에 대한 산업재해보상보험과 회사소유 차량에 대한 책임보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다. 36. 지급보증 및 담보자산(1) 당기말 현재 특수관계가 없는 제3자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(특수관계자와 관련된 지급보증은 주석 38 참조). (단위: 천원) 보증제공자 보증제공처 보증내용 보증액 기술보증기금 신한은행 차입금 보증 544,000 기술보증기금 NH농협은행 차입금보증 249,356 기술보증기금 KEB하나은행 차입금보증 850,000 기술보증기금 사채권자 사채지급 보증 960,000 신용보증기금 사채권자 사채지급보증 3,000,000 한국무역보험공사 신한은행 차입금보증 442,440 신한은행 발주처등 수입유산스 1,590,982 소프트웨어공제조합 발주처등 계약이행보증 외 21,220,336 한국방위산업진흥회 방위사업청등 계약이행보증외 17,518,106 SGI서울보증 발주처등 계약이행보증 외 8,617,609 자본재공제조합 발주처등 계약이행보증 외 31,191 합 계 55,024,020 (2) 당기말 현재 차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 자산의 내용은 다음과 같습니다.(특수관계자와 관련된 지급보증은 주석 38 참조). (단위: 천원) 담보권자 담보제공내역 담보제공자산 장부금액 담보설정액 소프트웨어공제조합 이행보증증권발행 등 당기손익공정가치측정금융자산 638,304 638,304 한국방위산업진흥회 사채 지급보증 당기손익공정가치측정금융자산 401,717 401,717 기술신용보증기금 사채 지급보증 상각후원가측정금융자산 11,287 11,287 신용보증기금 사채 지급보증 상각후원가측정금융자산 57,183 57,183 신한은행 토지취득차입금 지급보증 토지 5,300,519 4,200,000 신한은행 지급보증담보 단기금융상품 171,904 198,448 신한은행 차입금담보 단기금융상품 1,676,000 1,743,500 KEB하나은행 지급보증담보 단기금융상품 1,711,748 2,010,570 KEB하나은행 차입금담보 단기금융상품 300,000 300,000 KEB하나은행 지급보증담보 장기금융상품 187,658 195,974 수출입은행 차입금담보 재고자산 2,086,886 1,950,000 합 계 12,543,206 11,706,983 37. 우발상황 및 약정사항 (1) 견질어음당기말 현재 연결회사의 차입금 등과 관련하여 제3자에게 제공한 견질어음의 내역은 다음과 같습니다. 제공자 제공처 제공내역 매수 액면금액 제공내역 현대제이콤 한국방위산업진흥회 약속어음 1 백지 보증채무약정 체결 (2) 약정사항 당기말 현재 연결회사의 자금조달 등과 관련된 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금융기관 약정사항 통화 여신한도 사용액 미사용액 지배회사 신한은행 회전대 KRW 640,000 - 640,000 신한은행 무역금융 KRW 200,000 - 200,000 신한은행 일반자금대출 KRW 3,050,000 3,050,000 - 신한은행 파생상품 KRW 100,000 47,527 52,473 우리은행 회전대 KRW 450,000 - 450,000 한국수출입은행 일반대 KRW 1,500,000 1,500,000 - 현대제이콤 NH농협은행 회전대(마이너스) KRW 293,360 - 293,360 NH농협은행 시설자금 KRW 22,050 22,050 - NH농협은행 일반대 KRW 258,050 258,050 - NH농협은행 일반대 KRW 285,090 285,090 - 한국수출입은행 수입자금대출 KRW 1,000,000 1,000,000 - 현대커머셜 HMG e-팩토링 KRW 1,000,000 734,884 265,116 우리은행 B2B대출(협력) KRW 316,000 59,540 256,460 신한은행 전자방식 외담대 KRW 2,000,000 78,512 1,921,488 신한은행 전자방식 외담대 KRW 300,000 - 300,000 KEB하나은행 매출채권팩토링 KRW 55,000 - 55,000 모피언스 KEB하나은행 일반회전대출 KRW 300,000 299,500 500 KEB하나은행 무역금융 KRW 100,000 78,500 21,500 KEB하나은행 신용보증기금대출 KRW 1,000,000 1,000,000 - 신한은행 무역금융 KRW 291,600 291,600 - 신한은행 일반신용자금대출 KRW 160,000 160,000 - 신한은행 일반신용자금대출 KRW 1,425,000 1,425,000 - 중소기업진흥공단 운영자금 KRW 150,000 150,000 - 한국수출입은행 무역자금대출 KRW 500,000 500,000 - 합 계 KRW 15,396,150 10,940,253 4,455,897 (외화) (단위: 천원) 구 분 금융기관 약정사항 통화 여신한도 사용액 미사용액 지배회사 신한은행 수입신용장 USD 700,000 - 700,000 현대제이콤 NH농협은행 수입신용장 USD 900,000 316,158 583,842 합 계 USD 1,600,000 316,158 1,283,842 38. 특수관계자와의 주요거래 (1) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 기타특수관계자 주요경영진 등 주요경영진 등 (2) 당기와 전기 중 연결회사의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 계정과목 당기 전기 기타특수관계자 임직원 자금대여 10,000 - 자금회수 70,233 78,796 (3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 채권, 채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 당기말 전기말 단기대여금 단기대여금 기타특수관계자 임직원 86,430 146,662 (4) 당기말 현재 대표이사로부터 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 피보증처 내 용 보증금액 관련 차입금 기술보증기금 사채 지급보증 960,000 960,000 기술보증기금 차입금 보증 544,000 - 신용보증기금 사채 지급보증 3,000,000 3,000,000 우리은행 차입금 지급보증 540,000 - NH농협은행 차입금 지급보증 652,800 280,100 신한은행 토지분양대금반환 보증 3,876,000 3,050,000 신한은행 파생상품보증 120,000 19,932 한국수출입은행 차입금 보증 3,000,000 2,500,000 한국무역보험공사 차입금 보증 234,000 - 신한은행 수입신용장 지급보증 USD 840,000 - 합 계 12,926,800 9,810,032 USD 840,000 - (5) 주요경영진에 대한 보상연결회사의 주요경영진은 회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있으며 주요경영진에 대한 보수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 단기급여 819,096 744,110 퇴직급여 76,068 16,612 합 계 895,164 760,722 39. 현금흐름표 (1) 보고기간 종료일 현재 현금흐름표상 현금은 재무상태표의 현금및현금성자산에서 정부보조금을 제외한 금액입니다.(2) 당기 및 전기 중 연결회사의 영업에서 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전 당기순이익 104,244 3,619,605 조정항목 감가상각비 493,828 536,457 사용권자산상각비 718,715 556,374 무형자산상각비 524,924 373,377 퇴직급여 985,792 906,860 대손상각비 167,606 1,084,809 기타의대손충당금환입 (1,622) - 이자비용 525,953 602,749 이자수익 (98,945) (187,071) 급여 50,657 38,657 보증채무손실 - 20,029 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 - (4,952) 당기손익공정가치측정금융자산처분손실 26,400 72,661 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 (102,287) - 유형자산폐기손실 - 9 유형자산처분손실 19 - 유형자산처분이익 (685) (3,167) 무형자산손상차손 300,000 - 사채상환손실 21,953 - 외화환산손실 455,525 77,799 외화환산이익 (204,772) (577,598) 파생상품평가손실 19,932 - 잡이익 (234,516) - 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 : 매출채권의 감소(증가) (3,697,070) 1,665,464 계약자산의 증가 (82,335) - 미수금의 감소(증가) 184,811 (177,264) 기타유동자산의 증가 - (923) 선급금의 감소(증가) (1,356,281) 303,030 선급비용의 감소 4,822 4,991 재고자산의 감소(증가) 1,223,025 (703,485) 매입채무의 증가(감소) 2,738,392 (460,221) 미지급금의 증가(감소) (405,202) 243,835 선수금의 증가 1,332,436 1,323,812 예수금의 증가(감소) 14,593 (69,630) 충당부채의 감소 - (20,029) 미지급비용의 증가(감소) (12,378) 128,857 퇴직연금운용자산의 증가 (551,889) (133,676) 퇴직금의 지급 (436,728) (524,950) 합 계 2,708,917 8,696,409 (3) 당기와 전기중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 대여금의 유동성 대체 4,010 5,869 장기차입금의 유동성대체 318,170 233,840 사채의 유동성 대체 960,765 - 리스사용권자산과 리스부채 회계변경 - 1,731,686 리스부채의 유동성대체 631,875 975,415 장기금융상품의 유동성대체 1,612,700 115,980 재고자산의 선급금대체 164,516 - 매출채권 대손충당금의 제각 1,064,286 - 합 계 4,756,322 3,062,790 (4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 당기 및 전기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동의 상세내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구분 전기말 현금흐름 비현금거래 당기말 취득 상각 대체 환율변동 단기차입금 8,674,398 2,297,575 - - (3,440,000) (9,187) 7,522,786 유동성장기차입금 233,840 - - - 354,330 - 588,170 유동성사채 - - - - 959,295 - 959,295 유동성전환사채 2,669,688 (920,340) - 103,373 - - 1,852,721 유동성리스부채 662,326 (719,106) - - 631,875 - 575,095 장기차입금 565,190 (473,840) - - 3,085,670 - 3,177,020 사채 3,954,038 - - 2,321 (959,295) - 2,997,064 비유동성리스부채 467,019 - 246,469 69 (631,875) - 81,682 합계 17,226,499 184,289 246,469 105,763 - (9,187) 17,753,833 (전기) (단위: 천원) 구분 전기초 현금흐름 비현금거래 전기말 취득 환율변동 장기차입금 1,025,140 (226,110) - - 799,030 단기차입금 4,853,227 3,824,529 - (3,358) 8,674,398 리스부채 215,967 913,378 - - 1,129,345 사채 5,543,738 963,571 116,416 - 6,623,725 합계 11,638,072 5,475,368 116,416 (3,358) 17,226,498 40. 범주별 금융상품 (1) 당기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다 (당기말) (단위: 천원) 구 분 과 목 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 유동자산 현금및현금성자산 16,158,668 - - 매출채권및기타채권 13,807,953 - - 계약자산 1,141,114 - - 기타금융자산 3,986,399 - - 소 계 35,094,134 - - 비유동자산 기타금융자산 187,658 - - 기타채권 2,215,567 - - 지분증권 - 132,244 - 채무증권 68,470 - 1,326,474 소 계 2,471,695 132,244 1,326,474 합 계 37,565,829 132,244 1,326,474 (전기말) (단위: 천원) 구 분 과 목 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 유동자산 현금및현금성자산 14,354,836 - - 매출채권및기타채권 11,657,708 - - 기타금융자산 2,309,319 - - 소 계 28,321,863 - - 비유동자산 기타금융자산 2,182,554 - - 기타채권 2,317,130 - - 지분증권 - 132,244 - 채무증권 141,360 - 932,085 소 계 4,641,044 132,244 932,085 합 계 32,962,907 132,244 932,085 (2) 당기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다 (당기말) (단위: 천원) 구 분 과 목 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 유동부채 단기금융채무 10,922,972 - 매입채무및기타채무 10,090,538 - 유동리스부채 575,096 - 파생상품부채 - 19,932 소 계 21,588,606 19,932 비유동부채 장기금융채무 6,174,085 - 비유동리스부채 81,682 - 기타비유동금융부채 125,533 - 소 계 6,381,300 - 합 계 27,969,906 19,932 (전기말) (단위: 천원) 구 분 과 목 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 유동부채 단기금융채무 11,577,926 - 매입채무및기타채무 7,980,175 - 유동리스부채 662,326 - 소 계 20,220,427 - 비유동부채 장기금융채무 4,519,228 - 비유동리스부채 467,019 - 기타비유동금융부채 125,548 - 소 계 5,111,795 - 합 계 25,332,222 - (3) 당기 및 전기 중 금융상품의 범주별 손익현황은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산(*1) 상각후원가측정 금융부채 당기손익공정가치측정금융부채 합 계 외환차익 161,194 - - 1,894 - 163,088 외화환산이익 190,542 - - 14,230 - 204,772 평가이익 - 102,287 - - - 102,287 이자수익 98,945 - - - - 98,945 기타의대손충당금환입 1,622 - - - - 1,622 수익합계 452,303 102,287 - 16,124 - 570,714 외환차손 (215,054) - - - - (215,054) 외화환산손실 (422,713) - - (33,665) - (456,378) 사채상환손실 - - - (21,953) - (21,953) 이자비용 - - - (525,953) - (525,953) 처분손실 - (26,400) - - - (26,400) 평가손실 - - - - (19,932) (19,932) 대손상각비 (167,606) - - - - (167,606) 비용합계 (805,373) (26,400) - (581,571) (19,932) (1,433,276) (*1) 기타포괄손익공정가치로 측정하는 금융자산이 당기에 기타포괄손익으로 인식한 순손익은 (-)6,604천원입니다. (전기) (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정 금융부채 합 계 외환차익 199,022 - - 199,022 외화환산이익 577,598 - - 577,598 처분이익 4,952 - - 4,952 이자수익 187,071 - - 187,071 수익합계 968,643 - - 968,643 외환차손 (301,630) - - (301,630) 외화환산손실 (77,799) - - (77,799) 처분손실 (72,661) - - (72,661) 이자비용 - - (602,749) (602,749) 비용합계 (452,090) - (602,749) (1,054,839) 41. 위험관리연결회사는 금융상품과 관련하여 외환위험, 이자율위험, 유동성위험, 신용위험 등 다양한 위험에 노출되어 있으며, 연결회사는 이러한 위험을 사전에 파악하고 적절히 관리하여 위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결회사의 관리부에서는 이러한 위험요인을 유형별로 구분하여 관리하고 있으며, 해당 위험요인의 변동에 따른 위험노출정도를 주기적으로 모니터링하여 유의적인 위험에 노출되었을 시 이사회에 보고하여 해당 위험을 적절히 통제하는 절차를 갖추고 있습니다. (1) 외환위험 연결회사는 정상적인 거래에서 야기되는 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 동 위험은 해당 영업부문의 기능통화와는 다른 통화로 매출 혹은 구매거래가 발생함에 따른 것입니다. 당기말과 전기말 현재 연결회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 7,260,499 1,745,725 10,767,391 1,153,196 JPY 6,212,323 458,085 6,400,640 309,016 EUR 4,953,720 1,103,935 4,802,655 1,070,270 합 계 18,426,542 3,307,745 21,970,686 2,532,482 연결회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 합리적인 범위에서 가능한 환율변동이연결회사의 세전순이익에 미치는 효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 551,477 (551,477) 961,420 (961,420) JPY 575,424 (575,424) 609,162 (609,162) EUR 384,979 (384,979) 373,239 (373,239) 합 계 1,511,880 (1,511,880) 1,943,821 (1,943,821) (2) 유동성위험연결회사는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하고 있습니다. 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 금융부채에 대하여 보고기간 종료일로부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 순유동성은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 6개월이내 1년이내 2년이내 2년초과 합 계 단기금융채무(*1) 3,895,546 5,174,705 1,852,721 - 10,922,972 매입채무 7,824,234 122,230 - - 7,946,464 기타지급채무 2,107,539 36,535 125,533 - 2,269,607 파생상품 3,986 3,986 7,973 3,987 19,932 리스부채 333,257 241,839 52,681 29,000 656,777 장기금융채무 - - 3,563,165 2,610,920 6,174,085 합 계 14,164,562 5,579,295 5,602,073 2,643,907 27,989,837 (*1) 장부가액 1,853천원의 전환사채는 조기상환권이 포함되어 있어 1년 이내에 만기가 도래할 수 있습니다. (전기) (단위: 천원) 구 분 6개월이내 1년이내 2년이내 2년초과 합 계 단기금융채무 4,697,144 4,504,757 30,000 2,686,866 11,918,767 매입채무 4,528,645 705,759 - - 5,234,404 기타지급채무 1,705,200 806,054 - 125,300 2,636,554 리스부채 355,068 307,258 465,675 1,344 1,129,345 장기금융채무 - - 1,311266 3,421416 4,732,682 합 계 11,286,057 6,323,828 1,806,941 6,234,926 25,651,752 (3) 가격위험 연결회사는 연결재무상태표상 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 채무상품 또는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 지분상품에 대한 가격위험에 노출되어 있습니다. 공정가치로 측정되는 금융자산에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 연결회사는 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 연결회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다. 공정가치가 10% 하락하는 경우 당기손익은 132,647천원 감소하고 기타포괄손익은 13,224천원 감소합니다. (4) 이자율위험이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사는 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 국내외 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립, 이자율스왑을 통한 헷지등을 통해 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 다른 변수가 일정하다고 가정할 때 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승할 경우 당기손익은 82,880 천원 (전기 172,265천원) 감소합니다. (5) 신용위험연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 또한, 거래상대방의 신용에 따라 필요한 경우 담보 및 기타 신용보강을 요구하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 16,158,668 14,354,836 매출채권및기타수취채권(*) 16,023,520 13,974,838 계약자산 1,141,114 - 기타금융자산 4,174,057 4,491,874 상각후원가측정금융자산(채무증권) 68,470 141,360 당기손익-공정가치측정금융자산(채무증권) 1,326,474 932,084 합 계 38,892,303 33,894,992 (*) 연결회사는 매출채권과기타수취채권에 대해 손실충당금을 인식하였으며, 이외의 금융자산에 대해서는 채무불이행위험이 없다고 판단하여 기대신용손실을 인식하지 않았습니다.(6) 자본위험관리 연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순차입금을 가산한 금액입니다. 당기말과 전기말 현재 연결회사의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장단기금융채무 17,097,057 16,097,154 (현금및현금성자산) (16,158,668) (14,354,836) 순차입금(A) 938,389 1,742,318 자본총계(B) 35,084,369 34,690,964 총자본(C= A + B) 36,022,758 36,433,282 순부채비율(A / C) 2.60% 4.78% 42. 공정가치 (1) 공정가치 서열체계 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 활용하여 도출되는 공정가치 (2) 공정가치 서열체계별 공정가치 보고기간 종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 과목 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권 - - 1,326,474 1,326,474 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분증권 - - 132,244 132,244 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품 - 19,932 - 19,932 (전기말) (단위: 천원) 구 분 과목 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권 - - 932,085 932,085 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분증권 - - 132,244 132,244 (3) 가치평가기법과 투입변수보고기간 종료일 현재 공정가치가 공시되는 금융상품의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 과 목 서열체계 장부금액 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익공정가치측정금융자산 수준3 1,326,474 1,326,474 현금흐름할인모형 성장율, 할인율 기타포괄손익공정가치측정금융자산 수준3 132,244 132,244 현금흐름할인모형 성장율, 할인율 파생상품부채 수준2 19,932 19,932 현금흐름할인모형 선도이자율, 할인율 (전기말) (단위: 천원) 과 목 서열체계 장부금액 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익공정가치측정금융자산 수준3 932,085 932,085 현금흐름할인모형 성장율, 할인율 기타포괄손익공정가치측정금융자산 수준3 132,244 132,244 현금흐름할인모형 성장율, 할인율 43. 연결재무제표의 승인 :연결재무제표는 2021년 3월 31일자 주주총회에서 최종승인될 예정입니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 27 기 2020.12.31 현재 제 26 기 2019.12.31 현재 제 25 기 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 27 기 제 26 기 제 25 기 자산 유동자산 27,626,820,998 22,585,910,944 23,094,785,659 현금및현금성자산 10,922,602,555 13,457,832,039 5,986,415,788 매출채권 및 기타유동채권 9,960,362,723 3,829,241,883 9,269,860,056 기타유동금융자산 3,622,468,040 2,034,586,900 3,594,356,214 기타유동자산 950,267,021 10,241,102 117,782,971 재고자산 2,086,885,549 3,162,633,900 3,963,377,550 당기법인세자산 84,235,110 91,375,120 162,993,080 비유동자산 15,218,806,267 17,439,969,933 11,124,608,278 기타비유동금융자산 452,738,525 2,119,204,670 1,534,924,105 장기매출채권 및 기타비유동채권 1,284,236,355 1,279,918,895 1,261,070,259 지분법적용 투자지분 7,564,555,507 8,074,012,857 8,074,012,857 유형자산 5,879,309,042 5,931,892,093 218,697,599 영업권 이외의 무형자산 37,966,838 34,941,418 35,903,458 자산총계 42,845,627,265 40,025,880,877 34,219,393,937 부채 유동부채 9,389,267,011 6,669,938,614 4,028,228,029 기타유동금융부채 2,819,294,589 3,440,000,000 1,199,376,716 매입채무 및 기타유동채무 5,993,346,037 3,102,444,238 2,718,706,224 유동충당부채 83,660,424 83,660,424 83,660,424 기타유동부채 492,965,961 43,833,952 26,484,665 비유동부채 3,566,920,675 1,976,046,841 945,165,896 장기매입채무 및 기타비유동채무 2,690,000,000 958,514,588 퇴직급여부채 347,785,577 336,580,974 386,881,580 기타비유동금융부채 23,292,157 86,373,563 이연법인세부채 505,842,941 594,577,716 558,284,316 부채총계 12,956,187,686 8,645,985,455 4,973,393,925 자본 자본금 7,288,670,000 7,288,670,000 7,288,670,000 자본잉여금 45,795,754,206 45,795,754,206 45,795,754,206 기타자본구성요소 (4,619,708,186) (4,619,708,186) (5,360,184,786) 이익잉여금(결손금) (18,575,276,441) (17,084,820,598) (18,478,239,408) 자본총계 29,889,439,579 31,379,895,422 29,246,000,012 자본과부채총계 42,845,627,265 40,025,880,877 34,219,393,937 포괄손익계산서 제 27 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 26 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 25 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 제 27 기 제 26 기 제 25 기 수익(매출액) 26,787,022,009 30,545,683,096 24,864,346,394 매출원가 22,232,641,962 22,815,941,029 21,027,572,097 매출총이익 4,554,380,047 7,729,742,067 3,836,774,297 판매비와관리비 5,718,158,361 5,163,779,132 6,626,995,758 영업이익(손실) (1,163,778,314) 2,565,962,935 (2,790,221,461) 금융수익 357,462,328 496,536,058 471,392,008 금융원가 101,406,772 137,599,568 50,595,981 기타이익 338,341,308 366,815,502 463,757,355 기타손실 523,451,599 1,086,458,394 818,248,743 종속기업, 공동지배기업과 관계기업으로부터의 기타수익(비용) (502,959,350) (3,067,387,459) 법인세비용차감전순이익(손실) (1,595,792,399) 2,205,256,533 (5,791,304,281) 법인세비용 88,739,935 당기순이익(손실) (1,507,052,464) 2,205,256,533 (5,791,304,281) 기타포괄손익 16,596,621 (35,067,723) (400,986,223) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 16,596,621 (95,067,723) (340,986,223) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 16,596,621 (95,067,723) (175,715,438) 지분상품에 대한 투자자산의 세후기타포괄손익 (165,270,785) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 60,000,000 (60,000,000) 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) 60,000,000 (60,000,000) 총포괄손익 (1,490,455,843) 2,170,188,810 (6,192,290,504) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (105) 153 (403) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (105) 153 (403) 자본변동표 제 27 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 26 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 25 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 7,288,670,000 45,795,754,206 (1,112,506,022) (16,533,627,668) 35,438,290,516 회계정책변경에 따른 증가(감소) (4,022,407,979) 4,022,407,979 당기순이익(손실) (5,791,304,281) (5,791,304,281) 기타포괄손익 (175,715,438) (175,715,438) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 (225,270,785) (225,270,785) 2018.12.31 (기말자본) 7,288,670,000 45,795,754,206 (5,360,184,786) (18,478,239,408) 29,246,000,012 2019.01.01 (기초자본) 7,288,670,000 45,795,754,206 (5,360,184,786) (18,478,239,408) 29,246,000,012 회계정책변경에 따른 증가(감소) 당기순이익(손실) 2,205,256,533 2,205,256,533 기타포괄손익 (95,067,723) (95,067,723) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 740,476,600 (716,770,000) 23,706,600 2019.12.31 (기말자본) 7,288,670,000 45,795,754,206 (4,619,708,186) (17,084,820,598) 31,379,895,422 2020.01.01 (기초자본) 7,288,670,000 45,795,754,206 (4,619,708,186) (17,084,820,598) 31,379,895,422 회계정책변경에 따른 증가(감소) 당기순이익(손실) (1,507,052,464) (1,507,052,464) 기타포괄손익 16,596,621 16,596,621 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 2020.12.31 (기말자본) 7,288,670,000 45,795,754,206 (4,619,708,186) (18,575,276,441) 29,889,439,579 현금흐름표 제 27 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 26 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 25 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 제 27 기 제 26 기 제 25 기 영업활동현금흐름 (2,584,105,709) 5,501,331,645 (2,276,208,917) 당기순이익(손실) (1,595,792,399) 2,205,256,533 (5,791,304,281) 당기순이익조정을 위한 가감 1,387,928,844 938,289,056 3,726,092,829 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (2,669,037,151) 1,994,477,954 (707,295,781) 이자수취(영업) 326,271,554 403,785,499 661,553,800 이자지급(영업) (40,621,727) (112,095,357) (49,908,674) 법인세납부(환급) 7,145,170 71,617,960 (115,346,810) 투자활동현금흐름 (753,813,800) (1,044,707,950) (3,968,651,295) 기타금융자산의 처분 1,566,335,238 5,149,747,147 4,086,350,474 기타금융자산의 취득 (1,500,000,000) (4,630,741,198) (4,042,127,162) 대여금및수취채권의 처분 6,692,808,772 9,305,075,772 1,525,638,719 대여금및수취채권의 취득 (7,268,812,569) (5,979,147,396) (4,526,973,976) 당기손익인식금융자산의 취득 700,000,000 당기손익인식금융자산의 처분 (24,960,000) (500,000,000) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (502,959,350) 유형자산의 처분 960,000 유형자산의 취득 (239,705,241) (5,565,642,275) (30,800,000) 무형자산의 처분 50,220,000 무형자산의 취득 (4,440,000) (28,000,000) 재무활동현금흐름 869,346,065 3,040,784,778 (529,528,256) 단기차입금의 증가 1,500,000,000 3,500,000,000 단기차입금의 상환 (60,000,000) (500,000,000) 장기차입금의 증가 장기차입금의 상환 (390,000,000) 사채의 증가 958,440,000 사채의 상환 (1,200,000,000) 금융리스부채의 지급 (240,486,956) (157,910,133) 정부보조금의 수취 7,264,434 602,668,849 92,599,212 정부보조금의 상환 (7,431,413) (602,413,938) (122,127,468) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (2,468,573,444) 7,497,408,473 (6,774,388,468) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (66,823,019) (25,737,311) 240,044,343 현금및현금성자산의순증가(감소) (2,535,396,463) 7,471,671,162 (6,534,344,125) 기초현금및현금성자산 13,458,086,950 5,986,415,788 12,520,759,913 기말현금및현금성자산 10,922,690,487 13,458,086,950 5,986,415,788 5. 재무제표 주석 제27(당)기 2020년 12월 31일 현재 제26(전)기 2019년 12월 31일 현재 주식회사 기산텔레콤 1. 당사의 개요주식회사 기산텔레콤(이하 "당사" 라 함)은 1994년 9월 6일에 설립되어 이동통신 중계기, Wibro중계기, VDSL, VoIP, MSPP 및 Echo Canceller 등 유ㆍ무선통신시스템장비를 제조, 판매하고 있습니다.당사의 본사 및 공장은 각각 서울특별시 송파구 방이동 및 경기도 성남시에 소재하고있으며, 1999년 11월 18일에 지배기업의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에상장하였습니다. 당사는 설립 후 수 차례의 증자 등을 거쳐 2020년 12월 31일 현재 납입자본금은 7,289백만원이며 , 당기말 현재 당사의 주주구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 주주명 주식수 지분율(%) 비 고 박병기외2인 5,134,587 35.22 최대주주 및 특수관계자 자사주 204,271 1.40 기타 9,238,482 63.38 합 계 14,577,340 100.00 2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용 당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. (2) 측정기준 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 파생상품 - 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융자산 - 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원가를 차감한 확정급여부채 (3) 기능통화와 표시통화 당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다. (4) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 1) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다, 2) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. 3) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. 3. 유의적인 회계정책(1) 회계정책의 변경 당사는 아래 사항을 제외하고는, 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 회사가 당기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서(이하 '기준서')는 다음과 같습니다. 1) 기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정중요성의 정의를 명확히 하였습니다. 중요성의 정의가 '정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요'한 것으로 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 기준서 제1103호 '사업결합' 개정개정 기준서에 따르면, 사업의 필수요소 중 하나인 산출물의 정의가 '투입물과 그 투입물에 적용하는 과정의 결과물로 고객에게 재화나 용역을 제공하거나 투자수익을 창출하거나 통상적인 활동에서 기타수익을 창출하는 것'으로 명확하게 정리되었습니다. 한편, 취득한 대상의 사업여부를 간단하게 평가할 수 있는 '집중테스트'를 신설하여 취득한 총자산 공정가치의 대부분이 식별 가능한 단일자산 또는 비슷한 자산집합에 집중되어 있는 경우에는 사업결합이 아닌 것으로 결정할 수 있도록 개정되었습니다. 해당 집중테스트의 적용여부는 선택사항이며 거래별로 적용가능합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3) 기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 개정 기준서에서는 이자율 지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다. 예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 4) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 당사의 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 동 실무적 간편법은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에만 적용되며 아래의 조건을 모두 충족하는 경우에 적용합니다. ㆍ리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음 ㆍ리스료 감면이 2021년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침(예를 들어 임차료 할인 등이 2021년 5월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료를 감소시키고 2021년 5월 30일 후에 리스료를 증가시키는 경우 이러한 조건을 충족함). ㆍ그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음 (2) 별도재무제표당사의 재무제표는 기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업, 관계기업및공동기업에 대한 투자자산에 대해서 기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리 하였습니다. 다만, 전환일의 한국채택국제회계기준 별도재무상태표에서는 기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'을 적용하여 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 측정하였습니다. 한편, 종속기업, 관계기업및공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (3) 외화환산 당사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간종료일에 화폐성 외화항목은 보고기간종료일의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. (4) 현금 및 현금성자산 당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다. (5) 재고자산 재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다. 재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (6) 금융상품 1) 금융자산의 인식 및 측정 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 따라 금융자산을 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 세가지 범주로 분류하고 분류 명칭에 따라 후속적으로 측정하고 있습니다. 내재파생상품은 주계약이 기준서 제1109호의 적용범위에 해당되는 경우에는 분리하지 않고 복합금융상품 전체에 대해 위 세가지 범주중의 하나로 분류합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초인식시점에 거래가격으로 측정하고 이외에는 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. ① 상각후원가측정금융자산 계약상 현금흐름의 수취를 목적인 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 상각후원가측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 원금은 최초 인식시점의 공정가치이며 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가 및 신용위험에 대가 등을 포함합니다. 상각후원가측정금융자산은 유효이자율법에 따라 측정하고 이자수익은 당기손익에 반영하고 있습니다. ② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 매도를 목적으로 하는 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 공정가치의 변동으로 인한 차이는 기타포괄손익에 반영하고 처분시 당기손익으로 재순환시키며 이자수익, 손상차손(환입) 및 외환손익은 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 당사는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 취소불가능 한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택을 하는 경우에는 배당금을 제외하고 해당 지분상품으로부터 발생하는 모든 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 후속적으로 당기손익으로 재순환시키지 않습니다. ③ 당기손익-공정가치측정금융자산 금융자산이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 경우에는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하며 단기매매목적의 지분증권, 파생상품 등을 포함하고 있습니다. 기준서 1109호의 분류기준에 따라 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산으로 분류되더라도 회계불일치를 해소하기 위해 당기손익-공정가치측정금융자산으로 취소 불가능한 지정을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련된 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2) 금융부채의 분류 및 측정 당사는 계약의 실질에 따라 금융부채를 상각후원가측정금융부채, 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 한편, 당사가 복합금융상품을 발행한 경우에는 자본요소와 부채요소를 분리하고 부채요소의 공정가치를 측정하여 최초 장부금액을 부채요소에 먼저 배부하고 있습니다. 금융부채는 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 후속적으로는 상각후원가측정금융부채는 유효이자율을 적용하여 측정하고 관련 이자비용은 당기손익으로 인식하며, 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동액을 당기손익으로 인식합니다. 3) 금융자산의 손상 당사는 상각후원가측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해 기대신용손실모형을 적용하고 있습니다. 당사는 신용손상측정대상 금융자산에 대해 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있는지에 대한 개별평가 및 대상금융자산의 경제적 성격을 고려한 집합평가를 매 보고기간 말에 수행하고 있습니다. 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 평가할 때 신용등급(외부평가기관 및 내부에서의 평가결과 모두 참고), 재무구조, 연체정보 및 현재 및 미래의 예측가능한 경제적 상황의 변동 등을 종합적으로 고려하여 판단하고 있습니다. 당사는 보고기간말 신용위험이 낮다고 판단되는 경우에는 최초인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 하고 연체일수가 30일을 초과하는 경우에는 명백한 반증이 없는 한 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 회계처리하고 있습니다. 매 보고기간말에 매출채권은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 최초인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식후 전체기간기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 이외의 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분증권제외) 대해서는 12개월 기대신용손실로 측정한 손실충당금을 인식하며 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있거나 신용손상이 있는 경우에는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 있습니다. 보고기간 말에 측정한 손실충당금과 장부금액과의 차이는 손상차손(환입)으로 당기손익에 반영하고 있습니다. (7) 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 인식후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선·유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 리스자산은 회사가 리스기간의 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않다면 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 영업외손익으로 인식합니다. 재평가된 자산을 매각하는 경우, 관련된 재평가잉여금은 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 유형자산의 추정 내용연수 및 감가상각방법은 다음과 같습니다. 구 분 감가상각방법 내용연수 기계장치 정액법 4년 차량운반구 정액법 4년 공구기구비품 정액법 4년 사용권자산 정액법 1~2년 당사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (8) 리스 당사는 대가와 교환하여 일정 기간 동안 식별되는 자산의 사용통제권을 이전하는 계약을 리스로 분류하고 있으며 공장, 사무실, 기계장치 및 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스기간은 자산별로 다양하며 해지불능기간과 리스이용자의 연장선택권 및 종료선택권의 행사가능성 등 다양한 계약조건을 고려하여 리스기간을 적용합니다. 1) 리스이용자 당사가 리스를 이용하는 경우, 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식하고 있습니다. 다만, 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우에는 동 기준서의 예외규정을 선택하여 관련 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 사용권자산은 유형자산의 감가상각에 대한 요구사항을 적용하여 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 감가상각하며, 리스부채는 내재이자율에 따라 리스기간에 걸쳐 금융비용과 리스부채를 인식하고 지급한 리스료를 리스부채에서 차감합니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정하며 리스료는 다음의 금액을 포함합니다. - 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감) - 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증(리스이용자가 지급할 금액) - 매수선택권의 행사가격(리스이용자의 행사가능성이 상당히 확실한 경우) - 리스종료위약금(리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우) 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 사용권자산은 리스개시일의 원가로 측정하며 다음 항목들로 구성되어 있습니다. 한편, 당사는 리스기간이 12개월 이하인 단기리스료와 소액리스료는 인식 면제규정을 적용하여 당기비용으로 인식하고 있습니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 인센티브는 차감) - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 - 기초자산의 해체, 복구 등에 대한 계약상 부담하는 원가 2) 리스제공자 당사가 리스를 제공하는 경우, 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 금융리스는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하고 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식하며 해당 기간의 리스료를 리스총투자에 대응시켜 원금과 미실현금융수익을 감소시키고 있습니다. 운용리스는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. (9) 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 구 분 감가상각방법 내용연수 산업재산권 정액법 5 ~10년 기타의 무형자산 정액법 5년 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (10) 정부보조금 정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는 것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 당사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식됩니다. (11) 비금융자산의 손상 건설계약에서 발생한 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간종료일마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (12) 종업원급여 1) 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간종료일부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 2) 기타장기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말일부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고, 관련 채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 부채로 인식하고 있습니다. 부채는 관련 급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3) 퇴직급여: 확정급여제도 보고기간종료일 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다. 퇴직급여를 새로 도입하거나 변경함에 따라 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고 있습니다. 단, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득되는 경우에는 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다. 4) 해고급여 통상적인 퇴직시점 이전에 종업원을 해고할 것을 현실적인 철회가능성이 없이 명시적으로 확약하거나, 회사가 종업원에게 명예퇴직에 대한 해고급여를 제안하고 종업원이 자발적으로 제안을 수락하는 경우 해고급여를 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 종업원에게 자발적 명예퇴직을 제안하는 경우에는 제안을 수락할 것으로 기대되는 종업원의 수에 기초하여 해고급여를 측정하여 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 해고급여의 지급기일이 보고기간 후 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고 있습니다. (13) 충당부채 충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무 (법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간종료일에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치이며 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 매 보고기간종료일마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간종료일 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. (14) 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 당사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. (15) 고객과의 계약에서 생기는 수익 당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 제품매출, 용역수익으로 구성되어 있습니다. 당사는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다. ① 계약의 식별 당사는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다. ② 수행의무의 식별 수행의무는 고객과의 계약에서 '구별되는 재화나 용역'이나 '실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역'을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 회사는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나 용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다. ③ 거래가격의 산정 거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 회사는 반품가능성을 과거의 경험률에 근거하여 합리적으로 추정하여 변동대가에 반영하고, 수행의무를 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 12개월 이내이므로 유의적인 금융요소는 없다고 판단하고 있습니다. ④ 거래가격의 배분 당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로 거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법 등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다. ⑤ 수익인식 당사는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 당사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우, 당사가 의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 당사 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권은 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 용역수익은 통신장비의 설치용역과 통신장비의 유지보수용역으로 구분됩니다. 유지보수 용역은 고객과의 계약에 따라 당사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우에 해당하여 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 한편, 설치용역은 당사가 수행하여 만든 자산이 당사 자체에는 대체용도가 없고 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권이 당사에게 있다고 판단하여, 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐(진행기준) 공사수익을 인식하고 있습니다.제품매출은 자산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점(국내거래의 경우 인도시점, 해외수출의 경우 선적시점)에 수익을 인식하고 있습니다. 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 경우에는 투입법에 따라 산정된 진행률을 적용하여 수익과 원가를 측정하고 당사의 수행정도를 나타내지 못하는 투입물의 영향은 투입법에서 적절히 제외하고 있습니다. (16) 환율변동효과 당사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간종료일 현재 환율로 환산하고 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있으며 다만 외화표시 매도가능채무증권의 환산손익은 기타포괄손익으로 계상하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. (17) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 1) 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 회사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. 2) 이연법인세 이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이 중 일시적 차이가 과세소득 발생으로 해소될 가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간종료일 제정 되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. (18) 주당이익 당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (19) 당사가 적용하지 않은 제·개정 기준서 및 해석서 제정ㆍ공표되었으나 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정) 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2) 기업회계기준서 제1103호 ‘개념체계’에 대한 참조(개정) 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 3) 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’(개정) 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 4) 기업회계기준서 제1037호 손실부담계약-계약이행원가(개정) 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ㆍ기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업 ㆍ기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ㆍ기업회계기준서 제1116호 ‘리스’: 리스 인센티브 ㆍ기업회계기준서 제1041호 ‘농립어업’: 공정가치 측정 4. 영업부문당사의 영업부문은 하나의 보고부문을 가지고 있으며, 당사의 경영진에게 보고되는 보고자료와 동일한 방식으로 보고되고 있습니다. 당사의 경영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. 5. 현금및현금성자산보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 현금 919 1,579 보통예금 610,955 2,777,438 외화예금 5,364,030 5,347,343 제예금 4,946,786 5,331,727 소 계 10,922,690 13,458,087 정부보조금 (88) (255) 합 계 10,922,602 13,457,832 6. 기타금융자산 (1) 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 금융기관예치금 3,622,468 - 2,034,587 1,728,680 (2) 기타금융자산의 사용제한내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 금융기관 사용제한내역 당기 전기 기타금융자산(유동자산) KEB하나은행 관계사 대출금 담보 300,000 300,000 KEB하나은행 관계사 외화지급보증 담보 948,126 1,008,952 KEB하나은행 관계사 외화지급보증 담보 333,342 354,728 신한은행 관계사 대출금 담보 176,000 176,000 신한은행 관계사 대출금 담보 1,500,000 - 신한은행 관계사 외화지급보증 담보 - 1,350,607 신한은행 관계사 외화지급보증 담보 - 92,000 KEB하나은행 관계사 지급보증 담보 365,000 - 기타금융자산(비유동자산) KEB하나은행 관계사 지급보증 담보 - 365,000 합 계 3,622,468 3,647,287 7. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 당기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 제품 863,598 (136,550) 727,048 3,332,360 (2,362,567) 969,793 반제품 195,401 (80,865) 114,536 1,086,420 (951,329) 135,091 원재료 3,381,030 (2,135,729) 1,245,301 4,813,262 (2,755,513) 2,057,749 합 계 4,440,029 (2,353,144) 2,086,885 9,232,042 (6,069,409) 3,162,633 (*1) 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실환입은 3,716,265천원이며 전기에 인식한 재고평가손실: 890,653천원입니다. 8. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 과 목 당기말 전기말 유동자산 매출채권 8,022,809 1,918,741 (손실충당금) (982,001) (982,001) 매출채권소계 7,040,808 936,740 단기대여금 4,092,265 3,523,633 (손실충당금) (1,322,715) (986,974) 미수금 3,300 212,629 미수수익 64,370 143,215 기타채권소계 2,837,220 2,892,503 유동합계 9,878,028 3,829,243 비유동자산 보증금 1,268,255 1,274,502 장기대여금 15,981 5,417 비유동합계 1,284,236 1,279,919 매출채권및기타채권합계 11,162,264 5,109,162 (2) 보고기간종료일 현재 손실충당금의 구체적인 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 천원) 과 목 전체기간 기대신용손실 합계 매출채권(개별평가) 대여금 기초 손실충당금 982,001 986,974 1,968,975 상각(환입) - 335,741 335,741 기말 손실충당금 982,001 1,322,715 2,304,716 (전기말) (단위 : 천원) 과 목 전체기간 기대신용손실 합계 매출채권 (개별평가) 대여금 기초 손실충당금 982,001 136,974 1,118,975 상각(환입) - 850,000 850,000 기말 손실충당금 982,001 986,974 1,968,975 9. 계약자산과 계약부채(1) 보고기간 종료일 현재 고객과의 계약으로 인한 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 계약자산 82,335 - 계약부채(선수금) 448,565 - (2) 당기 및 전기 중 계약자산의 변동내역은 없으며, 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 계약자산 계약부채 당기 당기 전기 기초 - - - 증가 82,335 1,049,124 - 감소(*1) - (600,559) - 기말 82,335 448,565 - (*1) 계약부채의 감소액은 전액 보고기간 중 수익으로 인식되었습니다. (3) 보고기간종료일 현재 이행되지 않은 수행의무에 배부된 거래가격은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말(*1) 전기말 제품매출 448,565 - (*1) 당기말 현재 이행되지 않은 수행의무에 배부된 거래가격 전액은 1년 이내에 수익으로 인식할 것으로 판단하고 있습니다. 10. 당기손익-공정가치 금융자산 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 과 목 회사명 당기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 비유동자산 채무상품 한국전기통신공제조합 20,967 40,788 20,967 20,967 소프트웨어공제조합(*1) 199,738 282,205 199,738 199,738 한국ICT수출사업협동조합 500 500 500 500 합 계 221,205 323,493 221,205 221,205 (*1) 차입금 지급보증과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. 11. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산보고기간 종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 과 목 종 목 당기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 비유동자산 지분상품 ㈜에이씨에스테크놀러지 35,500 - 35,500 - 제이엔파트너즈㈜ - - 157,500 - ㈜코오롱관광 30,000 - 30,000 - ㈜퓨처렉스 156,000 - 156,000 - ㈜와이티엔디엠비 1,000,000 117,959 1,000,000 117,959 합 계 1,221,500 117,959 1,379,000 117,959 12. 상각후원가측정금융자산보고기간 종료일 현재 채무증권 중 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 과 목 종 목 당기말 전기말 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 비유동자산 채무상품(*1) 2017기보제삼차유동화전문유한회사 후순위공모사채 - - 26,400 26,400 2019기보제삼차유동화전문유한회사 후순위공모사채 24,960 11,287 24,960 24,960 합 계 24,960 11,287 51,360 51,360 (*1) 발행된 사채와 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. 13. 종속기업투자 (1) 종속기업현황 (단위 : 천원) 회사명 소재지 결산일 업종 취득원가 당기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 ㈜현대제이콤 한국 12월 31일 통신장비 제조 9,035,725 71.73 5,682,946 71.73 5,718,194 ㈜모피언스 한국 12월 31일 통신장비 제조 2,713,380 81.69 1,464,506 81.69 1,435,756 KISANTEL USA, INC. 미국 12월 31일 통신관련 용역제공 2,638,021 100.00 417,104 100.00 417,104 ㈜TUBEK(*1) 일본 12월 31일 통신장비 제조 502,959 100.00 - 100.00 502,959 합 계 14,890,085 7,564,556 8,074,013 (*1) 당기 중 ㈜TUBEK 투자주식에 대하여 502,959천원을 손상차손으로 인식하였습니다. (2) 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 천원) 회사명 자산총액 부채총액 자본총계 매출액 당기순이익(손실) 총포괄이익(손실) ㈜현대제이콤 23,928,636 13,967,576 9,961,060 32,525,015 1,077,168 1,696,379 ㈜모피언스 14,464,468 13,366,442 1,098,026 9,313,049 (87,276) (449,889) KISANTEL USA, INC. 425,762 27,667 398,094 - - (25,540) ㈜TUBEK 345,008 458,085 (113,077) 487,364 (220,125) (210,850) (전기말) (단위 : 천원) 회사명 자산총액 부채총액 자 본 매출액 당기순이익(손실) 총포괄이익(손실) ㈜현대제이콤 23,135,214 14,870,533 8,264,681 28,438,761 526,379 294,480 ㈜모피언스 14,062,380 12,313,387 1,748,993 7,693,760 161,438 (8,574) KISANTEL USA, INC. 453,076 29,442 423,634 - - 14,526 ㈜TUBEK 406,789 309,016 97,773 538,787 (244,587) (232,348) 14. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 천원) 구분 취득가액 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 5,300,519 - - - 5,300,519 기계장치 6,337,585 (6,237,761) - - 99,824 차량운반구 359,350 (332,021) - - 27,329 공구기구비품 2,467,118 (2,373,980) - (1,045) 92,093 건설중인자산 198,895 - - - 198,895 사용권자산 570,858 (410,209) - - 160,649 합계 15,234,325 (9,353,971) - (1,045) 5,879,309 (전기말) (단위 : 천원) 구분 취득가액 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 5,300,519 - - - 5,300,519 기계장치 6,330,085 (6,183,719) - - 146,366 차량운반구 342,387 (313,895) - - 28,492 공구기구비품 2,450,771 (2,296,815) - (1,782) 152,174 사용권자산 474,904 (170,566) - - 304,338 합계 14,898,666 (8,964,995) - (1,782) 5,931,889 (2) 당기와 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 천원) 과 목 기초잔액 취 득 처분 등 감가상각비 기말잔액 토지 5,300,519 - - - 5,300,519 기계장치 146,366 7,500 - (54,042) 99,824 차량운반구 28,492 16,962 - (18,126) 27,328 공구기구비품 152,174 16,349 - (76,430) 92,093 건설중인 자산 - 198,896 - - 198,896 사용권자산 304,338 95,955 - (239,644) 160,649 합 계 5,931,889 335,662 - (388,242) 5,879,309 당기 중 자본화된 차입원가는 127,381천원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율은 2.49%입니다. (전기) (단위 : 천원) 과 목 기초잔액 취 득 처분 등 감가상각비 기말잔액 토지 - 5,300,519 - - 5,300,519 기계장치 50,855 141,410 (3) (45,896) 146,366 차량운반구 21,386 21,743 - (14,637) 28,492 공구기구비품 146,456 101,970 - (96,252) 152,174 사용권자산 - 474,904 - (170,566) 304,338 합 계 218,697 6,040,546 (3) (327,351) 5,931,889 (3) 당기와 전기의 유형자산상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 제조원가 128,918 95,373 판매비와관리비(상각비) 51,301 41,767 판매비와관리비(경상개발비) 208,023 171,290 합 계(*) 388,242 308,430 (*) 정부보조금 관련 상각액 차감 후 금액임 (4) 당기말 현재 회사의 토지는 신한은행에 담보로 제공되었습니다. (주석 17 참조) 15. 무형자산 (1) 당기 및 전기 중 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 천원) 구분 산업재산권 기타의무형자산 계 당기초 취득원가 5,604 51,146 56,750 상각 및 손상 누계액 (602) (5,080) (5,682) 정부보조금 - (16,127) (16,127) 순장부금액 5,002 29,939 34,941 당기중 변동액 기초 순장부금액 5,002 29,939 34,941 취득 3,000 1,440 4,440 상각비 (814) (5,320) (6,134) 정부보조금 - 4,720 4,720 기말순장부금액 7,188 30,779 37,967 당기말 취득원가 8,604 52,586 61,190 상각 및 손상 누계액 (1,416) (10,400) (11,816) 정부보조금 - (11,407) (11,407) 순장부금액 7,188 30,779 37,967 (전기) (단위 : 천원) 구분 산업재산권 기타의무형자산 계 전기초 취득원가 8,782 106,385 115,167 상각 및 손상 누계액 (3,178) (55,238) (58,416) 정부보조금 (20,847) (20,847) 순장부금액 5,604 30,300 35,904 전기중 변동액 기초 순장부금액 5,604 30,300 35,904 상각비 (602) (360) (962) 기말순장부금액 5,002 29,940 34,942 전기말 취득원가 8,782 106,385 115,167 상각 및 손상 누계액 (3,780) (60,318) (64,098) 정부보조금 - (16,127) (16,127) 순장부금액 5,002 29,940 34,942 (2) 당기와 전기 중 당사의 비용항목별 무형자산 상각내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 제조원가 80 80 판매비와관리비(무형자산상각비) 1,119 882 판매비와관리비(경상개발비) 215 - 합 계 1,414 962 16. 기타자산 보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 과 목 당기말 전기말 유동자산 선급금 943,166 1,800 선급비용 7,101 8,441 합 계 950,267 10,241 17. 매입채무및기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 과 목 당기말 전기말 유동부채 매입채무 4,567,876 1,943,020 미지급금 731,896 420,587 미지급비용 305,431 282,676 보증채무 228,018 234,516 합 계 5,833,221 2,880,799 18. 파생상품당사는 변동이자율 차입금을 보유하고 있으며 동 거래위험을 관리하기 위해 변동이자를 수취하고 고정이자를 지급하는 이자율스왑계약을 체결했습니다. 동 거래의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 거래은행 계약금액 스왑체결이자율 파생상품 부채 변동금리 고정금리 당기말 신한은행 3,230,000 3개월 CD+1.7% 2.89% 19,932 동 이자율스왑계약은 위험회피로 지정되지 않았으며, 이와 관련하여 당기 중 파생상품평가손실 19,932천원을 인식하였습니다.19. 금융채무 (1) 보고기간말 현재 금융채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 과 목 당기말 전기말 유동부채 단기차입금 1,500,000 3,440,000 유동성장기차입금 360,000 - 유동성사채 960,000 - 유동성사채할인발행차금 (705) - 유동부채 계 2,819,295 3,440,000 비유동부채 장기차입금 2,690,000 - 사채 - 960,000 사채할인발행차금 - (1,485) 비유동부채 계 2,690,000 958,515 합 계 5,509,295 4,398,515 (2) 보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 차입구분 이자율(%) 당기말 전기말 신한은행 일반대 4.23 - 3,440,000 한국수출입은행 무역자금대출 2.25 1,500,000 - (3) 보고기간말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 차입구분 이자율(%) 당기말 전기말 신한은행 일반자금대출 2.49 3,050,000 - 유동성대체 (360,000) - 장기차입금 2,690,000 - (4) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 1년 이내 1년~3년이내 3년 이상 원화장기차입금 3,050,000 360,000 2,690,000 - (5) 보고기간말 현재 당사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 사채명 당기말 전기말 사모사채 제6회 무보증 사모사채 959,295 958,515 (6) 당기말 현재 사채의 발행내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 비유동성사채 제6회 무보증 사모사채 최초발행가액 960,000 발행일 2019년 11월 27일 만기일 2021년 11월 27일 표면이자율 3.36% 이자지급시기 매 3개월 후급 보증내역 소프트웨어 공제조합 및 대표이사 연대보증 20. 기타부채 (1) 보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 과 목 당기말 전기말 유동부채 선수금(계약부채) 448,565 - 예수금 44,401 43,834 합 계 492,966 43,834 21. 리스 (1) 보고기간말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 자산부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 내 역 당기말 전기말 자산 1.사용권자산 부동산 160,649 295,078 차량운반구 - 9,261 사용권자산합계 160,649 304,339 부채 1.유동부채 유동리스부채 140,193 221,645 2.비유동부채 비유동리스부채 23,292 86,374 리스부채 합계 163,485 308,019 (2) 보고기간말 현재 리스부채의 최소리스료는 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 6개월 이하 90,390 127,203 6개월~ 1년 이하 52,784 103,236 1년~2년 이하 23,520 87,854 2년 초과 - - 합 계 166,694 318,293 한편, 당기 및 전기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액 (재무활동)은 각각 240,487천원 및 157,910천원, 이자비용 현금유출액(영업활동)은 각각 9,752천원 및 9,944천원으로 총 현금유출액은 각각 250,239천원 및 167,865천원입니다. (3) 당기 및 전기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 내 역 당기 전기 비용 사용권자산의 감가상각비 부동산 230,383 146,103 차량운반구 9,261 5,543 감가상각비 소계 239,644 151,646 리스부채에 대한 이자비용 9,752 9,944 단기리스료 및 소액자산리스료 228,740 344,675 리스부채에 포함되지 않은 변동리스료 - - 비용합계 478,136 506,265 (4) 리스관련 현금유출 당사가 리스부채의 상환금액을 포함하여 단기리스료, 소액리스료 및 변동리스료 등 리스와 관련하여 당기 및 전기중 인식한 총 현금유출금액은 각각 478,136천원 및 512,529천원입니다. 22. 단기충당부채당기 및 전기 중 단기충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 보증수리충당부채 당기 전기 기초 83,660 83,660 충당금 전입 - - 기말 83,660 83,660 23. 순확정급여부채(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 2,319,765 2,173,711 사외적립자산의 공정가치 (1,971,980) (1,837,130) 순확정급여부채(자산) 347,785 336,581 (2) 당기 및 전기의 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 2,173,711 1,905,887 당기근무원가 237,661 226,467 이자비용 41,716 42,844 퇴직급여 지급액 (90,666) (76,221) 재측정요소 인구통계적 가정의 변동에 의한 보험수리적손익 - 32,955 재무적가정의 변동에 의한 보험수리적손익 (42,308) 26,546 가정과 실제의 차이에 의한 보험수리적손익 (349) 15,233 기말금액 2,319,765 2,173,711 (3) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 1,837,130 1,519,005 보험금납입액 203,889 357,116 사외적립자산의 이자수익 47,687 41,608 재측정요소 (26,060) (20,334) 퇴직급여 지급액 (90,666) (60,265) 기말금액 1,971,980 1,837,130 (4) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 금 액 구성비(%) 금 액 구성비(%) 정기예금 1,971,980 100 1,837,130 100 (5) 당기 및 전기 중 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 제조원가 44,899 45,123 판매비와 관리비 96,624 70,684 경상개발비 90,167 111,895 합 계(*) 231,690 227,702 (6) 당기 및 전기 중 기타포괄손익(이익잉여금)으로 인식된 보험수리적 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 법인세효과 차감전 보험수리적손익 16,597 (95,068) 법인세효과 - - 법인세효과 차감후 보험수리적손익 16,597 (95,068) (7) 보고기간말 현재 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익의 누계액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 법인세효과 차감전 보험수리적손익 누계액 (501,059) (517,656) 법인세효과 누계액 - - 법인세효과 차감후 보험수리적손익 누계액 (501,059) (517,656) (8) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 기대임금상승률 4.00% 4.00% 할인율 2.83% 2.56% (9) 보고기간말 현재 주요 보험수리적 가정의 변동에 따른 민감도 분석결과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 부채항목 변동 당기 전기 1% 상승 1% 하락 1% 상승 1% 하락 미래임금상승률 확정급여채무의 증가(감소) 164,664 (146,973) 165,771 (147,488) 할인율 확정급여채무의 증가(감소) (147,104) 168,240 (146,999) 169,857 (10) 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같으며, 확정급여채무의 가중평균만기는 8.83년입니다. (단위 : 천원) 구 분 1년미만 1년~2년미만 2년~5년미만 5년이상 합 계 급여지급액 191,556 124,099 439,377 2,850,383 3,605,415 24. 자본금 보고기간말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 발행할 주식수 100,000,000 주 100,000,000 주 1주당 액면금액 500 원 500 원 발행주식수 보통주 14,577,340 주 보통주 14,577,340 주 자본금 7,288,670 천원 7,288,670 천원 25. 자본잉여금 보고기간말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 41,419,148 41,419,148 기타자본잉여금 4,376,607 4,376,607 합 계 45,795,755 45,795,755 26. 기타자본항목(1) 보고기간 종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 과 목 당기말 전기말 자본조정 자기주식 (429,229) (429,229) 기타포괄손익누계액 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손실 (4,190,479) (4,190,479) 합 계 (4,619,708) (4,619,708) (2) 당기 및 전기중 기타자본항목의 변동내역은 없습니다 27. 결손금(1) 보고기간 종료일 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 법정준비금 398,000 398,000 임의적립금 1,830,000 1,830,000 미처리결손금 (20,803,276) (19,312,821) 합 계 (18,575,276) (17,084,821) (2) 당기와 전기의 미처리결손금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 (19,312,821) (20,706,239) 회계변경효과 - (716,770) 확정급여제도의 재측정요소 16,597 (95,068) 당기순이익(손실) (1,507,052) 2,205,257 기말금액 (20,803,276) (19,312,820) (3) 결손금처리계산서 당기 및 전기의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다. 결손금처리계산서====================== 제27(당)기 2020년 1월 1일 부터 제26(전)기 2019년 1월 1일 부터 2020년 12월 31일 까지 2019년 12월 31일 까지 처분예정일 2021년 3월 31일 처분확정일 2020년 3월 30일 (단위: 천원) 구 분 제 27(당) 기 제 26(전) 기 Ⅰ. 미처리결손금 (20,803,276) (19,312,820) 1. 전기이월미처리결손금 (19,312,821) (20,706,239) 2. 당기순이익(손실) (1,507,052) 2,205,257 3. 확정급여채무의 재측정요소 16,597 (95,068) 4.회계정책변경의 누적효과 - (716,770) Ⅱ. 결손금처리액 - - Ⅲ. 차기이월미처리결손금 (20,803,276) (19,312,820) 28. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 재화 또는 용역의 유형에 따른 구분 (단위 : 천원) 수 익 당기 전기 한 시점에 인식되는 매출 25,383,855 30,030,701 제품매출액 25,383,855 23,568,404 기타매출액 - 6,462,297 기간에 걸쳐 인식되는 매출 1,403,167 514,982 제품매출액 1,030,055 - 용역수입 373,112 514,982 합 계 26,787,022 30,545,683 (2) 주요 지리적 시장에 따른 구분 (단위 : 천원) 수 익 당기 전기 국내 26,784,070 25,737,047 아시아 2,952 4,808,636 합 계 26,787,022 30,545,683 (3) 부문별 공시회사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일 부문이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다. 회사의 최고영업의사결정자가 정기적으로 검토하는 보고자료는 재무제표와 일관된 방법으로 측정됩니다. (4) 당기와 전기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객은 2개(전기: 3개)이며, 매출액은 24,127백만원(전기 21,008백만원)입니다. 29. 성격별 비용당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 완제품 및 재공품의 변동 (1,247,502) 578,007 원재료 등의 사용액 19,737,152 19,097,757 종업원급여 3,880,478 3,876,555 감가상각 및 상각비용 389,656 309,392 외주가공비 2,932,238 2,010,756 기타비용 2,258,778 2,107,252 합계(*1) 27,950,800 27,979,719 (*1) 포괄손익계산서상 매출원가, 판매비와 관리비의 합계입니다. 30. 판매비와관리비당사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 급여 1,278,667 1,319,630 퇴직급여 96,624 70,684 복리후생비 145,303 129,574 여비교통비 18,870 36,554 차량유지비 16,577 11,081 접대비 24,002 23,547 감가상각비 20,002 17,484 사용권자산상각비 31,299 24,283 교육훈련비 9,610 4,965 통신비 18,672 18,887 수도광열비 1,159 1,497 수선비 2,394 1,145 소모품비 12,687 6,569 도서인쇄비 2,820 2,974 관리비 26,290 26,290 세금과공과 73,840 69,634 지급임차료 7,695 20,553 보험료 28,735 23,339 지급수수료 477,818 527,071 운반비 41,517 52,249 경상개발비 3,144,474 2,519,054 무형자산상각비 1,119 882 보증수리비 237,984 255,835 합계 5,718,158 5,163,781 31. 기타영업외손익 (1) 당사의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 외환차익 4,805 12,322 외화환산이익 6,229 261,939 당기손익공정가치측정 금융자산처분이익 - 4,952 유형자산처분이익 - 957 잡이익 327,307 86,645 합계 338,341 366,815 (2) 당사의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 외환차손 366 80,160 외화환산손실 152,089 41,166 상각후원가측정금융자산처분손실 - 72,661 기타의대손상각비 335,741 848,408 종속기업및관계기업투자손상차손 502,959 - 보증채무손실 - 20,029 잡손실 35,256 24,035 합계 1,026,411 1,086,459 32. 금융수익 및 금융비용(1) 당사의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 이자수익 255,175 496,536 당기손익공정가치측정 금융자산평가이익 102,287 - 합계 357,462 496,536 (2) 당사의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 이자비용 55,075 137,600 파생상품평가손실 19,932 - 당기손익공정가치측정금융자산처분손실 26,400 - 합계 101,407 137,600 33. 법인세비용과 이연법인세자산(부채) (1) 당기와 전기 중 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당 기 전 기 당기법인세 부담액 - 463,156 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 (5) - 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) (88,735) (463,156) 총법인세비용 (88,740) - 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익) - - 법인세수익 (88,740) - (2) 당기와 전기 중 법인세비용(수익)과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익(손실) (1,595,792) 2,205,257 적용세율 22.00% 22.00% 적용세율에 따른 세부담액 (351,074) 463,156 조정사항 : 세무상 공제되지 않는 비용의 법인세효과 13,960 30,372 이월결손금의 사용 - (871,510) 세액공제 (345,646) - 미인식이연법인세의 증감 594,025 - 법인세환급액 (5) - 기타 - 377,982 법인세비용 (88,740) - (3) 당기 및 전기의 주요 누적일시적 차이의 증감내역 및 관련 이연법인세자산(부채)은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 천원) 구 분 차감할(가산할) 일시적차이 및 세무상 결손금 이연법인세자산(부채) 기초잔액 감 소 증 가 기말잔액 퇴직급여충당부채 2,173,711 133,322 279,376 2,319,765 510,348 퇴직연금 (1,837,129) (90,666) (225,517) (1,971,980) (433,836) 대손충당금 1,930,683 1,930,683 2,224,488 2,224,488 489,387 대손상각비 29,920 - - 29,920 6,582 미수수익 (143,215) (143,215) (64,370) (64,370) (14,161) 보증수리충당부채 83,660 - - 83,660 18,405 국고보조금 24,193 583,305 577,679 18,567 4,085 무형자산손상차손 310,610 77,653 - 232,957 51,251 재고자산평가충당금 6,069,408 6,069,408 2,353,144 2,353,144 517,692 연차수당 252,709 - 38,078 290,787 63,973 외화매출채권 98,720 - (25,939) 72,781 16,012 기타포괄손익공정가치 측정금융자산 7,385,151 - - 7,385,151 1,624,733 상각후원가측정금융자산 - - 13,673 13,673 3,008 당기손익공정가치측정금융자산 - - (102,287) (102,287) (22,503) 파생상품금융자산 - - 19,932 19,932 4,385 종속회사투자주식 4,685,002 - 502,960 5,187,962 1,141,352 보증채무손실 254,545 1 - 254,544 56,000 리스부채 308,018 308,019 163,486 163,485 35,967 사용권자산 (304,338) (304,339) (160,650) (160,649) (35,343) 소 계 21,321,648 8,564,171 5,594,053 18,351,530 4,037,337 이월결손금 904,573 - 4,502,451 5,407,024 1,189,545 세액공제 1,926,435 - 345,646 2,272,081 2,272,081 합 계 7,498,963 미인식이연법인세자산 8,004,806 이연법인세부채 (505,843) (*1) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당기말 현재 차감할 일시적 차이에 대하여 실현가능성을 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. (전기) (단위 : 천원) 구 분 차감할(가산할) 일시적차이 및 세무상 결손금 이연법인세자산(부채) 기초잔액 감 소 증 가 기말잔액 퇴직급여충당부채 1,905,887 76,221 344,045 2,173,711 478,216 퇴직연금 (1,519,005) (60,266) (378,390) (1,837,129) (404,168) 대손충당금 1,085,031 1,085,031 1,930,683 1,930,683 424,750 대손상각비 29,920 - - 29,920 6,582 미수수익 (50,464) (50,464) (143,215) (143,215) (31,507) 보증수리충당부채 83,660 - - 83,660 18,405 국고보조금 29,482 607,958 602,669 24,193 5,322 무형자산손상차손 388,262 77,652 - 310,610 68,334 재고자산평가충당금 5,178,755 5,178,755 6,069,408 6,069,408 1,335,270 연차수당 208,585 - 44,124 252,709 55,596 외화매출채권 60,332 - 38,388 98,720 21,718 기타포괄손익공정가치 측정금융자산 7,434,642 49,491 - 7,385,151 1,624,733 종속회사투자주식 4,685,002 - - 4,685,002 1,030,701 보증채무손실 234,516 - 20,029 254,545 56,000 리스부채 - 166,886 474,904 308,018 67,764 사용권자산 - (170,566) (474,904) (304,338) (66,954) 소 계 19,754,605 6,960,698 8,527,741 21,321,648 4,690,762 이월결손금 4,779,414 3,874,841 - 904,573 199,006 세액공제 1,989,942 391,504 327,997 1,926,435 1,926,435 합 계 6,816,203 미인식이연법인세자산 7,410,781 이연법인세부채 (594,578) (4) 보고기간 종료일 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율인 22%를 적용하여 산정하였습니다. 34. 주당손익 (1) 기본주당순손익보통주 1주에 대한 기본주당순손익을 계산한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 당기순이익(손실) (1,507,052,464) 2,205,256,533 가중평균 유통보통주식수 14,373,069 14,373,069 기본주당순이익(손실) (105) 153 (2) 가중평균 유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 주, 원) 구 분 주식수 기 간 가중치 적 수 당기초 14,577,340 2020.1.1~2020.12.31 366 5,335,306,440 당기초 자기주식수 (204,271) 2020.1.1~2020.12.31 366 (74,763,186) 당기말 14,373,069 5,260,543,254 일수 366 가중평균유통주식수 14,373,069 (전기) (단위: 주, 원) 구 분 주식수 기 간 가중치 적 수 전기초 14,577,340 2019.1.1~2019.12.31 365 5,320,729,100 전기초 자기주식수 (204,271) 2019.1.1~2019.12.31 365 (74,558,915) 전기말 14,373,069 5,246,170,185 일수 365 가중평균유통주식수 14,373,069 (3) 희석주당순손익보고기간 종료일 현재 잠재적보통주는 희석효과가 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 일치합니다. 35. 지급보증 및 담보제공자산 (1) 당기말 현재 특수관계가 없는 제3자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(특수관계자와 관련된 지급보증은 주석37 참조). (단위 : 천원) 제공자 보증액 보증제공처 보증내용 기술보증기금 544,000 신한은행 차입금 보증 기술보증기금 960,000 사채권자 사채지급 보증 신한은행 1,590,982 발주처등 수입 유산스 서울보증보험 40,933 발주처등 계약이행보증 외 한국무역보험공사 180,000 신한은행 차입금 보증 소프트웨어공제조합 1,812,940 발주처등 계약이행보증 외 합 계 5,128,855 (2) 당기말 현재 차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다(특수관계자와 관련된 담보내용은 주석37 참조). (단위 : 천원) 담보제공처 담보제공내역 담보제공자산 장부금액 담보설정액 소프트웨어공제조합 이행보증증권발행 등 당기손익공정가치측정금융자산 282,205 282,205 기술신용보증기금 사채 지급보증 상각후원가측정금융자산 11,287 11,287 신한은행 토지취득 차입금 지급보증 토지 5,300,519 4,200,000 수출입은행 차입금담보 재고자산 2,086,886 1,950,000 합 계 7,680,897 4,518,821 36. 약정사항당기말 현재 차입금과 관련한 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 구분 한도액 사용액 미사용액 신한은행 종합통장대출 640,000 - 640,000 우리은행 종합통장대출 450,000 - 450,000 신한은행 무역금융 200,000 - 200,000 신한은행 수입신용장 761,600 - 761,600 신한은행 일반자금대출 3,050,000 3,050,000 - 신한은행 파생상품 100,000 47,527 52,473 한국수출입은행 일반대 1,500,000 1,500,000 - 합계 6,701,600 4,597,527 2,104,073 37. 특수관계자 (1) 당기와 전기에 당사와 매출 등의 거래 또는 채권ㆍ채무잔액이 있는 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 종속기업 ㈜현대제이콤 ㈜현대제이콤 ㈜모피언스 ㈜모피언스 KISANTEL USA INC. KISANTEL USA INC. ㈜TUBEK ㈜TUBEK 기타특수관계자 주요경영진 등 주요경영진 등 (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 특수관계자 내 역 기초 증가 감소 기말 종속기업 ㈜현대제이콤 단기대여금 - 1,700,000 (1,700,000) - 종속기업 ㈜모피언스 단기대여금 3,200,000 5,350,000 (4,950,000) 3,600,000 종속기업 ㈜TUBEK 단기대여금 180,790 156,573 - 337,363 기타 임직원 단기대여금 31,286 10,000 (12,376) 28,910 합 계 3,412,076 7,216,573 (6,662,376) 3,966,273 (전기) (단위: 천원) 구 분 특수관계자 내 역 기초 증가 감소 기말 종속기업 ㈜현대제이콤 단기대여금 2,700,000 4,300,000 (7,000,000) - 종속기업 ㈜모피언스 단기대여금 4,000,000 1,500,000 (2,300,000) 3,200,000 종속기업 ㈜TUBEK 단기대여금 - 180,790 - 180,790 기타 임직원 단기대여금 41,361 - (10,076) 31,285 합 계 6,741,361 5,980,790 (9,310,076) 3,412,075 (3) 당기와 전기 중 특수관계자와 매출거래 등 기타거래의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자 계정과목 당 기 전 기 종속기업 ㈜현대제이콤 이자수익 6,963 152,027 ㈜TUBEK 제품매출 - 46,037 ㈜모피언스 용역수입 300,000 116,000 잡이익 2,413 2,433 이자수익 168,902 197,989 (4) 특수관계자와의 매출거래 등 기타거래로 인한 보고기간 종료일 현재 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자 당 기 전 기 미수수익 매출채권 미수수익 매출채권 종속기업 ㈜모피언스 - 330,000 105,245 - 종속기업 ㈜TUBEK - - - 45,415 (5) 당사의 주요경영진은 당사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있으며 동 주요경영진에 대한 보수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보 수 구 분 당 기 전 기 단기급여 273,675 261,490 퇴직급여 19,565 (15,004) 합 계 293,240 246,486 (6) 당기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다. (원화) (단위 : 천원) 피보증처 보증제공처 내용 통화 보증금액 관련차입금 ㈜현대제이콤 NH농협은행 차입금 보증 KRW 476,400 285,090 한국방위산업진흥회 이행보증 KRW 17,518,106 - ㈜모피언스 KEB하나은행 차입금 보증 KRW 180,000 1,000,000 KEB하나은행 차입금 보증 KRW 120,000 100,000 KEB하나은행 차입금 보증 KRW 330,000 300,000 신한은행 차입금보증 KRW 29,160 291,600 신한은행 차입금보증 KRW 176,000 160,000 신한은행 차입금보증 KRW 1,567,500 1,425,000 한국수출입은행 차입금 보증 KRW 600,000 500,000 우리성장파트너십 전환사채 보증 KRW 2,000,000 2,000,000 합 계 KRW 22,997,166 6,061,690 (외화) (단위 : 천원, USD) 피보증처 보증제공처 내용 통화 보증금액 관련차입금 ㈜현대제이콤 NH농협은행 수입신용장 지급보증 USD 1,080,000 316,158 ㈜모피언스 KEB하나은행 외화지급보증 USD 1,177,820 - 합 계 USD 1,080,000 316,158 (7) 당기말 현재 특수관계자의 차입금 등을 위하여 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공처 담보제공내역 담보제공자산 장부금액 담보설정액 KEB하나은행 관계사 대출금 담보 단기금융상품 300,000 300,000 KEB하나은행 외화지급보증 담보 단기금융상품 948,126 1,137,751 KEB하나은행 외화지급보증 담보 단기금융상품 333,342 400,011 KEB하나은행 관계사 지급보증 담보 장기금융상품 365,000 401,000 신한은행 관계사 대출금 담보 단기금융상품 176,000 176,000 신한은행 관계사 대출금 담보 단기금융상품 1,500,000 1,567,500 합 계 3,622,468 3,982,262 (8) 당기말 현재 당사가 특수관계자인 대표이사로부터 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, USD) 피보증처 내 용 통화 보증금액 관련 차입금 기술신용보증기금 차입금 보증 KRW 960,000 960,000 기술신용보증기금 차입금 보증 KRW 544,000 - 우리은행 차입금 보증 KRW 540,000 - 신한은행 차입금 보증 KRW 3,876,000 3,050,000 신한은행 파생상품 보증 KRW 120,000 - 한국수출입은행 차입금 보증 KRW 1,800,000 1,500,000 한국무역보험공사 차입금 보증 KRW 234,000 - 신한은행 수입신용장 지급보증 USD 840,000 - 합 계 KRW 8,074,000 5,510,000 USD 840,000 - 38. 현금흐름표(1) 보고기간종료일 현재 현금흐름표상의 현금은 재무상태표의 현금및현금성자산에서 정부보조금을 제외한 금액입니다. (2) 당기와 전기 중 영업에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 당기순이익(손실) (1,507,052) 2,205,257 조정항목 감가상각비 148,598 156,784 사용권자산의 감가상각비 239,644 151,646 무형자산상각비 1,415 962 퇴직급여 231,690 227,703 기타의대손상각비 335,741 850,000 법인세비용 (88,740) - 이자비용 55,075 137,600 이자수익 (255,175) (496,536) 급여 38,078 44,124 보증채무손실 - 20,029 파생상품평가손실 19,932 - 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 - (4,952) 당기손익공정가치측정금융자산처분손실 26,400 72,661 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 (102,287) - 유형자산처분이익 - (957) 외화환산손실 152,089 41,166 외화환산이익 (6,229) (261,939) 종속기업및관계기업투자손상차손 502,959 - 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 매출채권의 감소(증가) (6,104,071) 1,474,561 계약자산의 증가 (82,335) - 미수금의 감소(증가) 209,329 (115,724) 선급금의 감소(증가) (776,850) 102,212 선급비용의 감소 1,340 5,330 재고자산의 감소 911,233 800,744 매입채무의 증가(감소) 2,631,085 (128,938) 미지급금의 증가 311,309 232,047 미지급비용의 증가(감소) (15,322) 29,722 선수금의 증가 448,565 - 예수금의 증가 568 17,349 충당부채의 감소 - (20,029) 퇴직연금운용자산의 증가 (113,223) (296,850) 퇴직금의 지급 (90,666) (76,221) 합 계 (2,876,900) 5,167,751 (3) 당기와 전기중 당사의 현금의 유출 및 유입이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 장기대여금 유동성 대체 4,010 - 사채 유동성대체 960,000 - 리스부채 유동성대체 159,035 315,307 장기차입금 유동성 대체 750 - 단기차입금의 장기차입금 대체 3,440,000 - 장기금융상품 유동성대체 1,612,700 115,980 재고자산에서 선급금대체 164,516 - 회계변경효과 - 474,904 (4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 당기 및 전기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동의 상세내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 천원) 구분 전기말 현금흐름 비현금거래 당기말 상각 취득 대체 단기차입금 3,440,000 1,500,000 - - (3,440,000) 1,500,000 유동성장기차입금 - (390,000) - - 750,000 360,000 유동성사채 - - - - 959,295 959,295 유동성리스부채 221,645 (240,487) - - 159,035 140,193 장기차입금 - - - - 2,690,000 2,690,000 사채 958,515 - 780 - (959,295) - 장기리스부채 86,374 - - 95,953 (159,035) 23,292 합계 4,706,534 869,513 780 95,953 - 5,672,780 (전기) (단위 : 천원) 구분 전기초 현금흐름 비현금거래 전기말 취득 대체 단기차입금 - 3,440,000 - - 3,440,000 유동성리스부채 - (166,886) 73,224 315,307 221,645 장기리스부채 92,534 - 309,147 (315,307) 86,374 사채 1,199,377 (240,862) - - 958,515 합계 1,291,911 3,032,252 382,371 - 4,706,534 39. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 천원) 구 분 과 목 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 유동자산 현금및현금성자산 10,922,603 - - 매출채권및기타채권 9,878,028 - - 계약자산 82,335 - - 기타금융자산 3,622,468 - - 소 계 24,505,434 - - 비유동자산 기타채권 1,284,236 - - 지분증권 - 117,959 - 채무증권 11,287 - 323,493 소 계 1,295,523 117,959 323,493 합 계 25,800,957 117,959 323,493 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 과 목 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 유동자산 현금및현금성자산 13,457,832 - - 매출채권및기타채권 3,829,242 - - 기타금융자산 2,034,587 - - 소 계 19,321,661 - - 비유동자산 기타금융자산 1,728,680 - - 기타채권 1,279,919 - - 지분증권 - 117,959 - 채무증권 51,360 - 221,206 소 계 3,059,959 117,959 221,206 합 계 22,381,620 117,959 221,206 (2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 천원) 구 분 과 목 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 유동부채 단기금융채무 2,819,295 - 파생상품부채 - 19,932 유동리스부채 140,193 - 매입채무및기타채무 5,833,221 - 소 계 8,792,709 19,932 비유동부채 장기금융채무 2,690,000 - 비유동리스채무 23,292 - 소 계 2,713,292 - 합 계 11,506,001 19,932 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 과 목 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 유동부채 단기금융채무 3,440,000 - 단기리스부채 221,645 - 매입채무및기타채무 2,646,283 234,516 소 계 6,307,928 234,516 비유동부채 장기금융채무 958,515 - 비유동리스채무 86,374 - 소 계 1,044,889 - 합 계 7,352,817 234,516 (3) 당기 및 전기 중 금융상품의 범주별 손익현황은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합 계 이자수익 255,175 - - - - 255,175 평가이익 - 102,287 - - - 102,287 외환차익 2,911 - - 1,894 - 4,805 외화환산이익 - - - 6,229 - 6,229 수익합계 258,086 102,287 - 8,123 - 368,496 이자비용 - - - (55,075) - (55,075) 평가손실 - - - - (19,932) (19,932) 외환차손 (366) - - - - (366) 외화환산손실 (152,089) - - - - (152,089) 처분손실 - (26,400) - - - (26,400) 기타의대손상각비 (335,741) - - - - (335,741) 비용합계 (488,196) (26,400) - (55,075) (19,932) (589,603) (전기) (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 외화환산이익 261,939 - - 261,939 외환차익 12,322 - - 12,322 처분이익 4,952 - - 4,952 이자수익 496,536 - - 496,536 수익합계 775,749 - - 775,749 외환차손 (80,160) - - (80,160) 외화환산손실 (41,166) - - (41,166) 처분손실 (72,661) - - (72,661) 기타의대손상각비 (848,408) - - (848,408) 이자비용 - - (137,600) (137,600) 비용합계 (1,042,395) - (137,600) (1,179,995) 40. 위험관리당사는 금융상품과 관련하여 외환위험, 이자율위험, 유동성위험, 신용위험 등 다양한 위험에 노출되어 있으며, 당사는 이러한 위험을 사전에 파악하고 적절히 관리하여 위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 당사의 관리부에서는 이러한 위험요인을 유형별로 구분하여 관리하고 있으며, 해당 위험요인의 변동에 따른 위험노출정도를 주기적으로 모니터링하여 유의적인 위험에 노출되었을 시 이사회에 보고하여 해당 위험을 적절히 통제하는 절차를 갖추고 있습니다. (1) 외환위험 당사는 정상적인 거래에서 야기되는 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 동 위험은 해당 영업부문의 기능통화와는 다른 통화로 매출 혹은 구매거래가 발생함에 따른 것입니다.보고기간 종료일 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 1,924,849 646,272 3,247,279 - JPY 5,867,315 - 5,993,851 - 합 계 7,792,164 646,272 9,241,130 - 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 합리적인 범위에서 가능한 환율변동이 당사의 세전순이익에 미치는 효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 127,858 (127,858) 324,728 (324,728) JPY 586,731 (586,731) 599,385 (599,385) 합 계 714,589 (714,589) 924,113 (924,113) (2) 유동성위험당사는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하고 있습니다. 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 금융부채에 대하여 보고기간 종료일로부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 순유동성은 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 천원) 구 분 6개월이내 1년이내 2년이내 2년초과 합 계 단기금융채무 180,000 2,639,295 - - 2,819,295 매입채무 4,567,876 - - - 4,567,876 파생상품 3,986 3,986 7,973 3,987 19,932 기타지급채무 1,037,327 - - - 1,037,327 리스부채 88,189 52,004 23,292 - 163,485 장기금융채무 - - 360,000 2,330,000 2,690,000 보증채무 25,230,557 - - - 25,230,557 합 계 31,107,935 2,695,285 391,265 2,333,987 36,528,472 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 6개월이내 1년이내 2년이내 2년초과 합 계 단기차입금 72,358 3,440,398 - - 3,512,756 매입채무 1,943,020 - - - 1,943,020 기타지급채무 703,263 - - - 703,263 리스부채 121,535 100,110 86,374 - 308,019 사채 16,026 16,202 987,740 - 1,019,968 보증채무 - 234,516 - - 234,516 합 계 2,856,202 3,791,226 1,074,114 - 7,721,542 (3) 가격위험 당사는 재무상태표상 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 채무상품 또는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 지분상품에 대한 가격위험에 노출되어 있습니다. 공정가치로 측정되는 금융자산에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 당사는 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 당사가 정한 한도에 따라 이루어집니다. 공정가치가 10% 하락하는 경우 당기손익은 32,349천원 감소하고 기타포괄손익은 11,795천원 감소 합니다. (4) 이자율위험 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사는 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 국내외 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립, 이자율 스왑을 통한 헷지등을 통해 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 다른 변수가 일정하다고 가정할 때 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승할 경우 당기손익은 15,000천원 (전기 47 ,065천원) 감소합니다. (5) 신용위험당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 또한, 거래상대방의 신용에 따라 필요한 경우 담보 및 기타 신용보강을 요구하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 10,922,603 13,457,832 기타금융자산 3,622,468 3,763,267 매출채권및기타수취채권(*) 11,162,264 5,109,161 계약자산 82,335 - 상각후원가측정금융자산(채무상품) 11,287 51,360 당기손익공정가치금융자산(채무상품) 323,493 221,206 합 계 26,124,450 22,602,826 (*) 회사는 매출채권과기타수취채권에 대해 손실충당금을 인식하였으며, 이외의 금융자산에 대해서는 채무불이행위험이 없다고 판단하여 기대신용손실을 인식하지 않았습니다.(6) 자본위험관리 당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순차입금을 가산한 금액입니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 장단기차입금 5,509,295 4,398,515 (현금및현금성자산) (10,922,603) (13,457,832) 순차입금(A) (5,413,308) (9,059,317) 자본총계(B) 29,889,440 31,379,895 총자본(C= A + B) 24,476,132 22,320,578 순부채비율(A / C) - - 41. 공정가치 (1) 공정가치 서열체계 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 활용하여 도출되는 공정가치 (2) 공정가치 서열체계별 공정가치 보고기간 종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 천원) 구 분 과목 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권 - - 323,493 323,493 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분증권 - - 117,959 117,959 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품 - 19,932 - 19,932 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 과목 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권 - - 221,206 221,206 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분증권 - - 117,959 117,959 당기손익-공정가치측정금융부채 보증채무 - - 234,516 234,516 (3) 가치평가기법과 투입변수 보고기간 종료일 현재 공정가치가 공시되는 금융상품의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 천원) 과 목 서열체계 장부금액 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익공정가치측정금융자산 수준3 323,493 323,493 현금흐름할인모형 성장율, 할인율 기타포괄손익공정가치측정금융자산 수준3 117,959 117,959 현금흐름할인모형 성장율, 할인율 파생상품부채 수준2 19,932 19,932 현금흐름할인모형 선도이자율, 할인율 (전기말) (단위 : 천원) 과 목 서열체계 장부금액 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익공정가치측정금융자산 수준3 221,206 221,206 현금흐름할인모형 성장율, 할인율 기타포괄손익공정가치측정금융자산 수준3 117,959 117,959 현금흐름할인모형 성장율, 할인율 보증채무부채 수준3 234,516 234,516 위험접근법 부도율, 회수율 42. 재무제표가 사실상 확정된 날과 승인기관 :당사의 재무제표는 2021년 3월 31일자 주주총회에서 최종승인될 예정입니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 회계정보에 관한 사항 (1) 대손충당금 설정현황 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제27기 매출채권 19,445,052 5,935,029 30.52% 대여금 228,404 135,352 59.26% 합 계 19,673,456 6,070,381 30.86% 제26기 매출채권 18,312,258 7,184,080 39.23% 대여금 263,636 136,974 51.96% 합 계 18,575,894 7,321,054 39.41% 제25기 매출채권 19,739,097 6,099,271 30.90% 대여금 342,432 136,974 40.00% 합 계 20,081,529 6,236,245 31.05% (2)대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제27기 제26기 제25기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 7,321,054 6,236,245 4,379,815 2. 순대손처리액(①－②±③) 167,606 1,084,809 1,856,430 ① 대손처리액(상각채권액) 167,606 1,084,809 1,856,430 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (1,418,279) - - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 6,070,381 7,321,054 6,236,245 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 채무자의 경제적 어려움등 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 대손충당금으로 인식하였습니다.손상된 매출채권에 대한 충당금설정액은 포괄손익계산서상 '판매비와관리비'에 포함되어 있으며, 기타금융자산에 대한 대손충당금 설정액은 '기타영업비용(기타손실)'에포함되어 있습니다.대손처리기준은 다음과 같습니다. -파산,부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종등으로 인해 회수불능이 객관적으로 입증되는 경우 -소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 -외부 채권 회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 (4) 보고기간말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 6개월이내 1년이하 2년이내 2년초과 계 일 반 10,425,267 13,193 41,380 8,965,212 19,445,052 구성비율 53.62% 0.07% 0.21% 46.11% 100% 2. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 재고자산의 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제27기 제26기 제25기 비고 (주)기산텔레콤 및연결대상 종속회사 제 품 4,599,690 4,731,066 3,333,429 반 제 품 652,065 801,424 808,155 재 공 품 3,124,515 3,454,726 4,135,344 원 재 료 10,084,021 10,751,429 11,135,739 미착재료 300,845 410,032 32,524 소 계 18,761,136 20,148,677 19,445,191 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 26.37% 30.17% 34.61% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 3.01회 2.66회 2.33회 (2) 재고자산의 실사내역 등 ① 실사일자 : 2021년 1월 9일 ② 재고실사시 독립적인 전무가 또는 전문기관, 감사인등의 참여 및 입회여부 : 외부감사인 우리회계법인 소속 공인회계사 입회 ③ 실사방법 - 사내보관재고 : 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 작은 품목의 경우 Sample 조사 실시 - 사외보관재고 : 제3자 보관재고, 운송중인 재고에 대해서는 전수로 물품 보유 확인서 징구 및 표본조사 병행 ④실사일과 대차대조표일 사이의 재고자산 차이의 확인요령 - 입고증 및 출고증 확인 ⑤장기체화재고 등의 현황 - 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표 가액으로 하고 있으며, 회계연도말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 제27기 제26기 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 제품 4,867,839 (268,149) 4,599,690 7,189,340 (2,458,275) 4,731,065 반제품 827,314 (175,249) 652,065 1,810,530 (1,009,106) 801,424 재공품 3,124,515 - 3,124,515 3,454,726 - 3,454,726 원재료 13,651,634 (3,567,613) 10,084,021 14,049,729 (3,298,300) 10,751,429 미착품 300,845 - 300,845 410,032 - 410,032 합 계 22,772,147 (4,011,011) 18,761,136 26,914,357 (6,765,681) 20,148,676 3. 범주별 금융상품 (1) 보고기간말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다 (제27기) (단위 : 천원) 구 분 과 목 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 유동자산 현금및현금성자산 16,158,668 - - 매출채권및기타채권 13,807,953 - - 계약자산 1,141,114 - - 기타금융자산 3,986,399 - - 소 계 35,094,134 - - 비유동자산 기타금융자산 187,658 - - 기타채권 2,215,567 - - 지분증권 - 132,244 - 채무증권 68,470 - 1,326,474 소 계 2,471,695 132,244 1,326,474 합 계 37,565,829 132,244 1,326,474