기산텔레콤 반기보고서 (2024.06)
3. 연결재무제표 주석

제31(당)기 반기 2024년 1월 1일부터 2024년 6월 30일까지
제30(전)기 반기 2023년 1월 1일부터 2023년 6월 30일까지
주식회사 기산텔레콤과 그 종속기업

1. 회사의 개요

주식회사 기산텔레콤과 그 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 회사와 종속기업을합하여 '연결회사')에 대한 일반적인 사항은 다음과 같습니다.

(1) 지배기업의 개요

주식회사 기산텔레콤(이하 "지배기업"이라 함)은 1994년 9월 6일에 설립되어 이동통신중계기, Wibro중계기, VDSL, VoIP, MSPP 및 Echo Canceller 등 유선 및 무선통신시스템장비를 제조ㆍ판매하고 있습니다.지배기업의 본사 및 공장은 각각 서울특별시 송파구 방이동 및 경기도 성남시에 소재하고 있으며, 1999년 11월 18일에 지배기업의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 지배기업은 설립 후 수 차례의 증자 등을 거쳐 당반기말 현재 납입자본금은 7,289백만원이며, 지배기업의 주주구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주)

주주명	주식수	지분율(%)	비 고

박병기외 2인	5,134,587	35.22	최대주주 및 특수관계자

기타	9,442,753	64.78

합 계	14,577,340	100.00

(2) 종속기업의 개요1) 당반기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 주)

기업명	주요영업활동	소재지	지분율(%)	결산일

당기말	전기말

㈜현대제이콤	통신장비 제조	한국	71.73	71.73	12월 31일

㈜모피언스	통신장비 제조	한국	81.69	81.69	12월 31일

MOPIENS INDIA PRIVATE LIMITED(*1)	통신장비의 제조 및 판매업	인도	99.998	99.998	12월 31일

KISANTEL USA, INC.	통신관련 용역제공	미국	100.00	100.00	12월 31일

WAREVALLEY DATA, INC.(*2)	통신관련 용역제공	미국	100.00	100.00	12월 31일

㈜TUBEK	통신장비 제조	일본	99.98	99.98	12월 31일

(*1) ㈜모피언스의 종속기업으로 동사가 보유하고 있는 지분율을 표시하였습니다.(*2) KISANTEL USA, INC.의 종속기업으로 동사가 보유하고 있는 지분율을 표시하였습 니다.

2) 당반기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무상태는 다음과 같습니다. (당반기) (단위 : 천원)

회사명	자산	부채	순자본	매출액	반기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

㈜현대제이콤	40,618,005	27,228,417	13,389,587	14,874,434	293,114	293,114

㈜모피언스	22,072,059	17,201,388	4,870,672	3,360,052	(1,084,159)	(1,084,159)

MOPIENS INDIA PRIVATE LIMITED	376,401	364,453	11,948	-	4,091	7,732

KISANTEL USA, INC.	33,999	-	33,999	-	-	4,821

WAREVALLEY DATA, INC.	581,498	-	581,498	-	-	39,396

㈜TUBEK	120,691	573,688	(452,997)	79,503	(10,222)	(18,449)

(전기) (단위 : 천원)

회사명	자산	부채	순자본	매출액	당기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

㈜현대제이콤	35,312,977	22,362,013	12,950,964	35,087,388	522,253	137,273

㈜모피언스	15,967,017	10,248,675	5,718,342	15,636,078	2,213,380	2,167,168

MOPIENS INDIA PRIVATE LIMITED	338,281	334,065	4,216	-	(1,482)	(3,785)

KISANTEL USA, INC.	29,178	-	29,178	-	-	500

WAREVALLEY DATA, INC.	542,102	-	542,102	-	-	9,292

㈜TUBEK	143,065	577,613	(434,547)	364,874	64,109	60,122

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 연결재무제표 작성기준당사와 당사의 종속기업(이하 '연결회사')의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다 .

연결 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며 , 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결 재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다 .

(2) 연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시 ' (개정 ) - 부채의 유동 /비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다 . 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다

2) 기업회계기준서 제 1116호 '리스 ' (개정 ) - 판매후리스에서 생기는 부채

동 개정사항은 판매후리스 거래의 후속측정에 대해 규정합니다 . 판매후리스 사용권자산 및 리스부채에도 일반적인 리스 후속측정 방식을 적용하되 , 판매자 -리스이용자가 보유하는 사용권에 대해서는 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스부채를 인식하고 ‘(수정 )리스료 ’를 산정합니다 .

3) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시 '(개정 ) - 가상자산

동 개정사항은 가상자산을 직접 보유하는 경우 , 고객 대신 보유하는 경우 , 발행하는 경우에 가상자산 보유 ·발행에 따른 회사의 회계정책 , 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시하도록 규정하고 있습니다 .

4) 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ' 및 제 1107호 '금융상품 :공시 '(개정 ) - 공급자금융약정

동 개정사항은 재무제표 이용자가 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 공급자금융약정 정보를 구분하여 공시하고 공급자금융약정으로 발생하는 유동성 위험을 공시하도록 규정하고 있습니다 .개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 표시하는 중간보고기간에는 경과규정에 따라 해당 내용을 공시할 필요가 없습니다 .

동 기준서의 개정 또는 제정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다 .

(3) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제 1021호 '환율변동효과 '와 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택 ' (개정 ) - 교환가능성 결여

동 개정사항은 한 통화를 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고 교환 가능하지않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다 .

동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다 .

연결회사 는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 부문별보고연결회사는 전략적인 영업단위인 3개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 반기단위로 검토하고 있습니다.

(1) 재무정보(단위 : 백만원)

구 분	통신부문	방산부문	항공부문	합계

당반기	전반기	당반기	전반기	당반기	전반기	당반기	전반기

자산	37,455	28,397	40,546	38,910	22,430	20,823	100,431	88,130

부채	14,088	4,187	27,155	25,950	17,555	14,974	58,798	45,111

매출액	10,848	12,051	14,874	11,464	3,360	9,517	29,082	33,032

영업손익	(2,288)	(133)	751	607	(1,203)	2,378	(2,740)	2,852

(2) 지역별정보 당반기와 전반기 중 연결회사가 위치한 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 백만원)

구 분	한국	아시아	아메리카	유럽	기타	합계

매출액	25,673	2,026	-	1,300	83	29,082

비유동자산	22,097	8	-	-	-	22,105

(전반기) (단위 : 백만원)

구 분	한국	아시아	아메리카	유럽	기타	합계

매출액	23,114	9,077	-	656	185	33,032

비유동자산	19,120	14	-	-	-	19,134

5. 현금및현금성자산 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금	7,207	11,065

보통예금	1,676,947	1,041,334

외화예금	881,728	865,907

제예금	3,486,220	8,357,811

소 계	6,052,102	10,276,117

정부보조금	(105,006)

합 계	5,947,096	10,276,117

6. 기타금융자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

정기예금	7,994,103	500,248	8,715,970	425,611

정기적금	-	2,700	-	900

외화정기예금	3,289,547	-	3,302,879	395,047

당좌예금보증금	-	2,000	-	2,000

합 계	11,283,650	504,948	12,018,849	823,558

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 사용제한내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금융기관	사용제한내역	당반기말	전기말

기타금융자산(유동자산)	하나은행	관계사 대출금 담보	300,000	300,000

하나은행	관계사 외화지급보증	958,720	889,845

하나은행	관계사 외화지급보증	1,210,603	1,123,634

하나은행	관계사 외화지급보증	425,624	-

하나은행	지급보증 담보	132,817	123,276

하나은행	지급보증 담보	290,375	269,515

하나은행	지급보증 담보	57,965	53,800

하나은행	지급보증 담보	180,070	167,633

하나은행	지급보증 담보	176,573	164,378

하나은행	지급보증 담보	26,489	-

하나은행	지급보증 담보	74,012	-

하나은행	지급보증 담보	81,723	-

신한은행	관계사 대출금 담보	176,000	176,000

신한은행	관계사 대출금 담보	1,500,000	1,500,000

신한은행	지급보증 담보	402,330	373,427

신한은행	지급보증 담보	94,749	87,942

소 계	6,088,050	5,229,450

기타금융자산(비유동자산)	하나은행	지급보증담보	-	24,586

하나은행	지급보증담보	-	68,695

하나은행	관계사 외화지급보증	-	395,047

하나은행	당좌거래 보증금	2,000	2,000

하나은행	지급보증담보	358,051	332,329

하나은행	지급보증담보	71,436	-

하나은행	지급보증담보	70,760	-

소 계	502,247	822,657

합 계	6,590,297	6,052,107

7. 재고자산

당반기말과 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

제품	7,298,680	(955,338)	6,343,342	3,868,495	(460,657)	3,407,838

반제품	3,268,922	(345,806)	2,923,116	1,228,334	(235,914)	992,420

재공품	10,342,155	-	10,342,155	6,269,704	-	6,269,704

원재료	28,431,269	(3,668,245)	24,763,024	27,003,450	(3,333,403)	23,670,047

미착품	1,142,284	-	1,142,284	83,886	-	83,886

합 계	50,483,310	(4,969,389)	45,513,921	38,453,869	(4,029,974)	34,423,895

(주) 재고자산과 관련하여 당반기에 인식한 평가손실은 939,416천원이며, 전반기에 인식 한 평가손실은 361,555천원입니다. 당반기말 현재 재고자산은 수출입은행의 차입금 과 관련하여 담보로 제공되었습니다(주석36 참조).

8. 매출채권및기타채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	과 목	당반기말	전기말

유동자산	매출채권	10,863,879	8,822,274

(손실충당금)	(982,001)	(982,001)

매출채권소계	9,881,878	7,840,273

단기대여금	116,974	118,582

(손실충당금)	(116,974)	(116,974)

미수금	614,235	352,984

미수수익	325,973	162,448

기타채권소계	940,208	517,040

유동합계	10,822,086	8,357,313

비유동자산	매출채권	1,099,823	1,267,409

보증금	2,438,365	2,461,881

비유동합계	3,538,188	3,729,290

매출채권및기타채권합계	14,360,274	12,086,603

(2) 당반기와 전반기 중 손실충당금의 증감내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

구 분	전체기간 기대신용손실	합계

매출채권(개별평가)	대여금

기초 손실충당금	982,001	116,974	1,098,975

환입	-	-	-

기말 손실충당금	982,001	116,974	1,098,975

(전반기) (단위 : 천원)

구 분	전체기간 기대신용손실	합계

매출채권(개별평가)	대여금

기초 손실충당금	982,001	116,974	1,098,975

환입	-	-	-

기말 손실충당금	982,001	116,974	1,098,975

9. 계약자산과 계약부채(1) 당반기말과 전기말 현재 고객과의 계약으로 인한 계약자산 및 계약부채의 내역은다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

계약자산	1,787,784	950,983

계약부채(선수금)	6,692,984	4,935,025

(2) 당반기와 전반기 중 계약자산 및 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	계약자산	계약부채

당반기	전반기	당반기	전반기

기초	950,983	470,844	4,935,025	1,852,353

증가	836,801	42,878	5,795,897	5,703,214

감소(*1)	-	(61,340)	(4,037,938)	(1,158,478)

기말	1,787,784	452,382	6,692,984	6,397,089

(*1) 계약부채의 감소액은 전액 보고기간 중 수익으로 인식되었습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 이행되지 않은 수행의무에 배부된 거래가격은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말(*)	전기말

제품매출	6,692,984	4,935,025

(*) 당반기말 현재 이행되지 않은 수행의무에 배부된 거래가격 전액은 1년 이내에 수익 으로 인식할 것으로 판단하고 있습니다.

10. 당기손익-공정가치측정금융자산 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	과 목	회사명	당반기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

비유동자산	채무상품	한국전기통신공제조합	36,132	57,403	36,132	57,403

방위산업공제조합(*)	351,832	445,604	351,832	445,604

소프트웨어공제조합(*)	554,682	686,978	554,682	686,978

자본재공제조합(*)	230,000	230,000	230,000	230,000

소방산업공제조합	21,280	21,280	-	-

한국ICT수출사업협동조합	500	500	500	500

한국방송통신산업협동조합	5,000	5,000	5,000	5,000

합 계	1,199,426	1,446,765	1,178,146	1,425,485

(*) 동사에 대한 계약이행보증 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다( 주석36 참고).

11. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	과 목	종 목	당반기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

비유동자산	지분상품	㈜에이씨에스테크놀러지	35,500	-	35,500	-

㈜코오롱관광	30,000	-	30,000	-

㈜퓨처렉스	1,560	-	1,560	-

㈜와이티엔디엠비	1,000,000	117,959	1,000,000	117,959

㈜엔에스엠	14,285	14,285	14,285	14,285

합 계	1,081,345	132,244	1,081,345	132,244

12. 상각후원가측정금융자산 당반기말과 전기말 현재 채무증권 중 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	과 목	종 목	당반기말	전기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

비유동자산	채무상품(*)	신보2021제3차유동화전문유한회사 후순위사채	108,000	-	108,000	-

신보2019제11차유동화전문유한회사 후순위사채	90,000	-	90,000	-

2021기보제이차유동화전문유한회사 후순위사채	19,200	-	19,200	-

2023기보제이차유동화전문유한회사	19,200	-	19,200	-

신보2024제6차유동화전문유한회사 후순위사채	83,200	-	-	-

합 계	319,600	-	236,400	-

(*) 당사가 발행한 사채와 관련하여 담보로 제공되어 있습니다( 주석36 참고).

13. 유형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

( 당반기말) (단위 : 천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토지	6,423,438	-	-	-	6,423,438

기계장치	9,825,792	(9,255,630)	-	(12,041)	558,121

차량운반구	494,009	(408,220)	-	-	85,789

공구기구비품	7,477,831	(6,109,034)	-	(33,126)	1,335,671

건설중인자산	5,761,189	-	-	-	5,761,189

사용권자산	2,041,380	(1,384,339)	-	-	657,041

합 계	32,023,639	(17,157,223)	-	(45,167)	14,821,249

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토지	6,423,438	-	-	-	6,423,438

기계장치	9,738,228	(9,177,309)	-	(20,375)	540,544

차량운반구	407,649	(400,650)	-	-	6,999

공구기구비품	6,904,314	(5,969,328)	-	(66,985)	868,001

건설중인자산	2,843,724	-	-	-	2,843,724

사용권자산	2,520,321	(1,740,908)	-	-	779,413

합 계	28,837,674	(17,288,195)	-	(87,360)	11,462,119

(2) 당반기와 전반기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

과 목	기초잔액	취 득	처분	감가상각비	환율변동	기말잔액

토지	6,423,438	-	-	-	-	6,423,438

기계장치	540,544	87,564	-	(69,987)	-	558,121

차량운반구	6,999	86,359	-	(7,570)	-	85,788

공구기구비품	868,001	600,524	28,152	(160,982)	(23)	1,335,672

사용권자산	779,413	256,436	-	(378,808)	-	657,041

건설중인자산(*1)	2,843,724	3,067,773	(150,308)	-	-	5,761,189

합 계	11,462,119	4,098,656	(122,156)	(617,347)	(23)	14,821,249

(전반기) (단위 : 천원)

과 목	기초잔액	취 득	처분	감가상각비	환율변동	기말잔액

토지	6,423,438	-	-	-	-	6,423,438

기계장치	590,787	78,190	-	(81,016)	-	587,961

차량운반구	23,976	-	-	(8,599)	-	15,377

공구기구비품	806,005	226,223	-	(143,707)	(50)	888,471

사용권자산	991,063	177,790	-	(355,912)	-	812,941

건설중인자산(*1)	577,019	8,102	(42,225)	-	-	542,896

합 계	9,412,288	490,305	(42,225)	(589,234)	(50)	9,271,084

(3) 당반기와 전반기의 유형자산상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

제조원가	439,826	418,250

판매비와 관리비(상각비)	93,204	78,997

판매비와관리비(경상개발비)	84,318	91,986

합 계(*)	617,348	589,233

(*) 정부보조금 관련 상각액 차감 후 금액입니다.

(4) 당반기말 현재 당사의 토지에 관한 소유권이전 등기 청구권, 토지분양대금 반환채권이 KDB산업은행 차입금에 대한 담보로 제공되었습니다( 주석 35 참조).

14. 무형자산

(1) 당반기와 전반기 중 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	환율변동	기 말

산업재산권	37,563	-	(3,945)	-	33,618

기타의무형자산	160,341	161,551	(31,660)	-	290,232

국고보조금	(11,957)	(29,440)	4,121	-	(37,276)

합 계	185,947	132,111	(31,484)	-	286,574

(전반기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	환율변동	기 말

산업재산권	46,817	400	(5,431)	41,786

기타의무형자산	205,482	36,162	(52,725)	(81)	188,838

국고보조금	(17,279)	-	3,645	-	(13,634)

합 계	235,020	36,562	(54,511)	(81)	216,990

(2) 당반기와 전반기 중 연결회사의 비용항목별 무형자산 상각내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

제조원가	17,202	42,347

판매비와관리비(무형자산상각비)	11,234	11,979

판매비와관리비(경상개발비)	3,047	185

합 계	31,483	54,511

(3) 당반기 및 전반기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 각각 2,548,596천원과 1,792,702천원이며 전액 경상개발비의 과목으로 매출원가 및 판매비와관리비에 인식하였습니다.

15. 기타자산

당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	과 목	당반기말	전기말

유동자산	선급금	2,899,710	2,332,795

선급비용	33,745	29,076

기타	4,984	4,640

합 계	2,938,439	2,366,511

16. 매입채무및기타채무 당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	과 목	당반기말	전기말

유동부채	매입채무	12,810,231	4,361,837

미지급금	1,976,265	2,597,530

미지급비용	514,305	295,435

유동부채 계	15,300,801	7,254,802

비유동부채	장기미지급금	378,417	348,272

합 계	15,679,218	7,603,074

17. 파생상품 당반기말 현재 연결회사는 상환전환우선주의 전환권과 상환권을 파생상품부채로인식하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

파생상품부채_전환권	317,801	317,801

파생상품부채_상환권	340,091	340,091

합 계	657,892	657,892

18. 금융채무

(1) 당반기말과 전기말 현재 금융채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	과 목	당반기말	전기말

유동부채	단기차입금	19,750,474	15,301,643

유동성장기차입금	41,600	69,770

유동성사채	-	4,000,000

사채할인발행차금	-	(9,279)

상환전환우선주부채	1,000,000	-

상환전환우선주현재가치할인차금	(604,494)	-

상환전환우선주상환할증금	104,622	-

유동부채 계	20,292,202	19,362,134

비유동부채	장기차입금	7,100,000	6,016,640

사채	4,160,000	960,000

사채할인발행차금	(90,765)	(19,172)

상환전환우선주부채	-	1,000,000

상환전환우선주현재가치할인차금	-	(626,628)

상환전환우선주상환할증금	-	104,622

비유동부채 계	11,169,235	7,435,462

합 계	31,461,437	26,797,596

(2) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	차입구분	이자율(%)	당반기말	전기말

한국수출입은행	무역자금대출	4.51	930,000	960,000

수입자금대출	4.80	1,000,000	1,000,000

수출성장자금대출	-	-	500,000

무역자금대출	4.65	1,500,000	1,000,000

신한은행	일반신용자금대출	5.46	160,000	160,000

무역금융	5.72	291,600	291,600

일반신용자금대출	5.25	1,425,000	1,425,000

기술보증기금대출	5.35	1,000,000	1,000,000

전자방식외담대	-	-	304,632

하나은행	신용보증기금대출	5.80	1,000,000	1,000,000

일반회전대출	5.38	280,000	290,000

일반회전대출	6.32	60,000	30,000

무역금융	4.74	500,000	-

IBK기업은행	중소기업자금대출	6.72	200,000	200,000

KDB산업은행	일반운영자금대출	4.85	3,000,000	3,000,000

일반운영자금대출	4.17	2,000,000	2,000,000

산업운전자금	4.85	3,000,000	-

국민은행	수입신용장	5.85	53,059	805,163

우리은행	B2B대출	-	-	8,663

일반운영자금	5.67	1,000,000	1,000,000

일반운영자금	5.63	2,000,000	-

Gurbaksh Singh	운영자금	12.00	350,816	326,586

합 계	19,750,475	15,301,644

(3) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	차입구분	이자율(%)	당반기말	전기말

농협은행	방산육성기금	-	-	19,850

중소기업진흥공단	운영자금	2.88	41,600	66,560

산업은행	산업시설자금대출	4.55	6,000,000	6,000,000

IBK기업은행	중소기업자금대출	4.98	1,100,000	-

합 계	7,141,600	6,086,410

유동성대체	(41,600)	(69,770)

장기차입금 계	7,100,000	6,016,640

(4) 당반기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	1년 이내	1년~3년이내	3년 이상

원화장기차입금	7,141,600	41,600	860,000	6,240,000

(5) 당반기말 현재 연결회사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	사채명	당반기말	전기말

사모사채	제8회 무보증 사모사채	945,990	940,828

사모사채	제9회 무보증 사모사채	-	3,990,721

사모사채	제10회 무보증 사모사채	3,123,245	-

소 계	4,069,235	4,931,549

유동성대체	-	(3,990,721)

사채 계	4,069,235	940,828

(6) 당반기말 현재 사채와 전환상환우선주의 발행내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	상환전환우선주	비유동성사채

제8회 무보증사모사채	제10회 무보증사모사채

최초 발행가액	1,000,000	960,000	3,200,000

발행일	2023년 5월 31일	2023년 11월 06일	2024년 03월 28일

만기일	2033년 5월 31일	2025년 11월 06일	2026년 03월 28일

이자율	1.0%(*1)	5.29%	5.03%

이자 지급시기	상환일	매 3개월 후급	매 3개월 후급

최초 전환가액(*2)	5,000원	-	-

발행(예정)주식수	200,000주	-	-

투자자 상환청구권	발행일로부터 3년 이후 상환청구 가능	-	-

담보 및 보증내역(*3)	-	기술보증기금 및 대표이사 연대보증	신용보증기금 보증 및 대표이사 연대보증

(*1) 발행일로부터 상환일까지 연 복리 1.0%를 적용하여 산출한 금액으로 상환일까지 지급된 배당금이 있을 경우 차감하여 계산합니다.
(*2) 전환가액을 하회하는 가격으로 신주, 주식연계채권 등 발행 시 해당 발행가격으로, IPO 시 공모가격, M 시 평가가격의 70%에 해당하는 가격이 본 건 전환가액보다 낮은 경우, 공모가격 또는 평가가격의 70%으로 조정합니다.
(*3) 사채의 발행과 관련하여 2023기보제이차유동화전문유한회사가 발행한 후순위공모 사채, 신보2024제6차유동화전문회사가 발행한 후순위공모사채가 담보로 제공되어 있습니다.

19. 기타유동부채

(1) 당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	과 목	당반기말	전기말

유동부채	선수금	-	4,626

계약부채	6,692,984	4,935,025

예수금	152,744	163,884

합 계	6,845,728	5,103,535

20. 리스

(1) 당반기말과 전기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 자산부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	내 역	당반기말	전기말

자산

사용권자산	부동산	497,949	691,620

차량운반구	159,092	87,793

합 계	657,041	779,413

부채

유동부채	유동리스부채	516,405	663,093

비유동부채	비유동리스부채	156,710	132,643

합 계	673,115	795,736

(2) 당반기말과 전기말 현재 리스부채의 최소리스료는 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

6개월 이하	375,700	358,653

6개월~1년 이하	157,131	321,950

1년~2년 이하	115,545	126,356

2년 초과	47,611	8,471

합 계	695,987	815,430

한편, 당반기와 전반기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 각각 379,058천원 및 355,000천원, 이자비용 현금유출액(영업활동)은 각각 15,936천원 및 13,964천원으로 총 현금유출액은 각각 394,994천원 및 368,964천원입니다.

(3) 당반기와 전반기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	내 역	당반기	전반기

비용	사용권자산의 감가상각비

부동산	334,189	314,342

차량운반구	44,619	41,570

감가상각비 소계	378,808	355,912

리스부채에 대한 이자비용	15,936	13,964

단기리스료 및 소액자산리스료	61,040	151,647

비용합계	455,784	521,523

( 4) 리스관련 현금유출

연결회사가 리스부채의 상환금액을 포함하여 단기리스료, 소액리스료 및 변동리스료등 리스와 관련하여 당반기와 전반기 중 인식한 총 현금유출금액은 각각 456,034 천원 및 520,611천원입니다.

21. 보증수리충당부채 당반기와 전반기 중 보증수리충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	26,240	26,240

충당금 전입	-	-

기말	26,240	26,240

22. 확정급여부채

연결회사는 자격요건을 갖춘 임직원을 위한 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이와 관련하여 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 독립적인평가기관에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	8,482,633	8,166,328

사외적립자산의 공정가치	(5,045,268)	(5,086,798)

순확정급여부채	3,437,365	3,079,530

(2) 당반기와 전반기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	8,166,328	7,233,721

당기근무원가	434,605	390,387

이자비용	159,682	163,351

퇴직급여 지급액	(277,982)	(516,689)

재측정요소

인구통계적 가정의 변동에 의한 보험수리적손익	-	-

재무적가정의 변동에 의한 보험수리적손익	-	-

가정과 실제의 차이에 의한 보험수리적손익	-	-

기말 금액	8,482,633	7,270,770

(3) 당반기와 전반기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	5,086,798	4,653,802

납입액	153,049	122,358

이자수익	-	124,747

퇴직금 지급액	(193,979)	(254,547)

재측정요소	-	(124,747)

중도해지 손실	(600)	-

기말 금액	5,045,268	4,521,613

(4) 당반기말과 전기말 현재 사용한 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

할인율	4.87%~5.16%	4.87%~5.16%

기대임금상승률	4.00%~6.95%	4.00%~6.95%

23. 주식기준보상

연결회사는 주주총회의 특별결의에 의하여 주식선택권을 부여하고 있으며 연결재무제표일 현재 그 선택권을 부여한 내용은 다음과 같습니다.

(1) 주식선택권 부여 내용(단위 : 천원)

부여연도	최초부여 주식총수	부 여 일	행사가격	행사기간	발행회사	보상원가 측정방법

2023년	895,000	2023.03.27	1,000	2025.03.27~2030.03.26	㈜현대제이콤	이항평가모형

2023년	670,000	2023.03.29	1,100	2025.03.29~2030.03.28	㈜모피언스	이항평가모형

2024년	388,000	2024.03.28	2,431	2026.03.28~2031.03.27	㈜기산텔레콤	이항평가모형

(2) 주식선택권의 변동내역(단위 : 주)

구 분	당반기	전반기

기초	1,565,000	-

부여	388,000	1,565,000

기말	1,953,000	1,565,000

(3) 보상원가 산정에 사용된 방법과 가정

구 분	㈜현대제이콤	㈜모피언스	(주)기산텔레콤

결제방식	주식결제형	주식결제형	주식결제형

약정유형	주식선택권 부여	주식매수선택권 부여	주식매수선택권 부여

임직원	임직원	임직원

부여일	2023년 03월 27일	2023년 03월 29일	2024년 03월 28일

부여방법	신주발행	신주발행	신주발행

행사수량	보통주 895,000주	보통주 670,000주	보통주 388,000주

행사가능기간	2025.03.27~2030.03.26	2025.03.29~2030.03.28	2026.03.28~2031.03.27

행사가격	1,000원	1,100원	2,431원

가득조건	용역제공기간 2년	용역제공기간 2년	용역제공기간 2년

보상원가 측정방법	이항평가모형	이항평가모형	이항평가모형

단위당 주식선택권의 공정가치	653원	1,352원	1,665원

권리부여일의 주가	1,113원	-원	2,450원

기대행사기간	7년	7년	7년

무위험이자율	3.79%	3.35%	3.45%

기대배당율	0%	-	-

예상주가변동율	50.34%	-	67.91%

24. 자본금

당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

발행할 주식수	100,000,000주	100,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행주식수	보통주 14,577,340주	보통주 14,577,340주

자본금	7,288,670천원	7,288,670천원

25. 자본잉여금 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	41,419,147	41,419,147

자기주식처분이익	387,189	387,189

기타자본잉여금	4,926,651	4,926,651

합 계	46,732,987	46,732,987

26. 기타자본항목(1) 당반기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	과 목	당반기말	전기말

자본조정	주식선택권	814,530	432,898

기타	(169,551)	(169,551)

자본조정 소계	644,979	263,347

기타포괄손익누계액	기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실	(4,034,340)	(4,034,340)

해외사업장환산차이	6,930	(32,702)

기타	(12,947)	(12,947)

기타포괄손익누계액 소계	(4,040,357)	(4,079,989)

기타자본항목 합계	(3,395,378)	(3,816,642)

(2) 당반기와 전반기 중 해외사업장환산차이 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	(32,702)	(36,204)

해외사업장환산손익	39,633	16,426

기말	6,931	(19,778)

27. 결손금(1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

법정준비금	398,000	398,000

임의적립금	1,969,000	1,969,000

미처리결손금	(16,050,232)	(13,733,527)

합 계	(13,683,232)	(11,366,527)

(2) 당반기와 전반기 중 미처리결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	(13,733,527)	(16,521,228)

확정급여제도 재측정요소	-	(105,507)

당기순손익(지배기업 소유주지분)	(2,316,705)	2,569,648

기말금액	(16,050,232)	(14,057,087)

28. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 연결회사의 매출은 모두 고객과의 계약에서 인식한 수익이며, 고객과의 계약으로 인한 수익과 영업부문의 수익과의 관계는 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

구 분	통신부문	방산부문	항공부문	총계

제품매출	10,564,281	14,488,821	1,966,261	27,019,363

용역수익	283,288	385,614	1,393,791	2,062,693

합 계	10,847,569	14,874,435	3,360,052	29,082,056

(전반기) (단위 : 천원)

구 분	통신부문	방산부문	항공부문	총계

제품매출	11,821,761	10,778,131	9,448,875	32,048,767

용역수익	229,017	686,136	67,985	983,138

합 계	12,050,778	11,464,267	9,516,860	33,031,905

(2) 재화 또는 용역의 유형에 따른 구분

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

한 시점에 인식되는 매출	27,249,401	32,471,484

제품매출액	27,019,363	32,048,767

용역수익	230,038	422,717

기간에 걸쳐 인식되는 매출	1,832,655	560,422

용역수익	1,832,655	560,422

합 계	29,082,056	33,031,906

(3) 주요 고객에 대한 의존도 당반기와 전반기 중 연결회사의 수익금액 중 전체 수익의 10%이상을 차지하는 주요 고객 및 비중은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

고객1	6,739,820	9,615,594

고객2	3,390,030	4,690,509

고객3	5,762,336	4,252,757

합 계	15,892,186	18,558,860

29. 성격별 비용 당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

완제품 및 재공품의 변동	(4,380,303)	(8,283,396)	(266,286)	(7,438,972)

원재료 등의 사용액	16,200,890	24,901,286	11,519,438	24,414,432

종업원급여	3,517,075	7,191,802	3,234,377	6,532,139

감가상각 및 상각비용	339,661	648,831	325,017	643,745

외주가공비	1,276,131	2,621,817	1,145,811	2,336,016

기타비용	2,656,945	4,741,332	1,641,248	3,693,011

합 계(*1)	19,610,399	31,821,672	17,599,605	30,180,371

(*) 포괄손익계산서상 매출원가, 판매비와 관리비의 합계입니다.

30. 판매비와 관리비

당반기와 전반기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,036,079	2,044,816	919,628	1,696,626

퇴직급여	106,429	222,477	97,502	170,726

복리후생비	86,123	176,647	94,176	188,435

여비교통비	79,743	158,515	82,141	133,840

차량유지비	12,593	24,452	10,443	21,910

접대비	29,211	54,178	31,048	91,720

감가상각비	11,779	19,907	6,582	13,312

사용권자산의 감가상각비	35,900	73,297	32,842	65,685

교육훈련비	1,875	6,670	2,485	2,797

통신비	6,500	14,776	8,631	17,917

수도광열비	14,728	29,968	14,853	31,514

수선비	700	2,550	-	-

소모품비	2,805	8,238	4,051	9,963

도서인쇄비	3,153	7,184	1,031	3,588

관리비	12,036	23,242	12,538	24,001

세금과공과	52,497	91,689	52,707	91,986

지급임차료	1,428	2,900	8,589	17,955

보험료	40,194	135,851	26,333	76,237

지급수수료	172,597	533,797	825,541	1,237,007

운반비	14,047	24,936	15,099	25,407

광고선전비	-	48,713	6,411	8,011

경상개발비	1,193,139	2,245,212	827,808	1,761,502

무형자산상각비	5,959	11,234	6,060	11,979

잡비	-	-	(1)	317

보증수리비	59,123	121,368	55,497	95,498

합 계	2,978,638	6,082,617	3,141,995	5,797,933

31. 기타영업외손익

(1) 당반기와 전반기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	30,556	70,396	142,511	199,654

외화환산이익	283,272	700,866	89,799	498,665

배당소득	14,285	14,285	-	130,000

유형자산처분이익	-	371	-	-

잡이익	23,713	34,752	6,431	6,519

합 계	351,826	820,670	238,741	834,838

(2) 당반기와 전반기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	87,616	138,290	121,584	152,524

외화환산손실	5,047	76,734	(13,111)	109,324

유형자산처분손실	31	31	-	-

기부금	-	-	1,500	1,500

잡손실	14,180	137,576	1,735	24,535

합 계	106,874	352,631	111,708	287,883

32. 금융수익 및 금융비용

(1) 당반기와 전반기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	171,622	355,509	110,802	208,581

합 계	171,622	355,509	110,802	208,581

(2) 당반기와 전반기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	241,456	499,098	209,700	441,990

파생상품거래손실	-	-	13,300	13,300

파생상품평가손실	-	-	-	18,120

당기손익공정가치측정금융자산처분손실	26	26	-	-

합 계	241,482	499,124	223,000	473,410

33. 법인세비용

(1) 당반기와 전반기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

당기법인세 부담액	17,159	25,223

과거기간에 대해 당기 납부한 법인세	-	-

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)	-	-

자본에 직접 반영된 법인세	-	-

법인세비용(수익)	17,159	25,223

(2) 당반기와 전반기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익	(2,415,194)	3,133,663

적용세율	20.90%	21.00%

적용세율에 따른 법인세비용	39,261	658,069

조정사항 :

세무상 공제되지 않는 비용의 법인세 효과	63,388	15,612

이월결손금의 사용	-	(648,458)

세액공제	(85,490)	-

법인세비용	17,159	25,223

(3) 당반기말 현재 연결회사는 이연법인세자산의 실현가능성이 있다면 13,328백만원을 인식하게 되나 당사는 2024년 7월 1일 이후의 예상 과세소득이 불확실하여 1,375백만원의 이연법인세자산을 인식하였습니다.

34. 주당이익(손실)

(1) 지배기업 소유주 지분 보통주 1주에 대한 기본주당순손익을 계산한 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업귀속 반기순이익(손실)	(1,579,933,738)	(2,316,704,925)	347,835,160	2,569,648,255

가중평균 유통보통주식수	14,577,340	14,577,340	14,577,340	14,577,340

기본주당순이익	(108)	(159)	24	176

(2) 가중평균 유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 주)

구 분	주식수	기 간	가중치	적 수

당기초	14,577,340	2024.01.01~2024.06.30	182	2,653,075,880

당반기말	14,577,340	2,653,075,880

일수	182

가중평균유통주식수	14,577,340

(전반기) (단위 : 주)

구 분	주식수	기 간	가중치	적 수

전기초	14,577,340	2023.01.01~2023.06.30	181	2,638,498,540

전반기말	14,577,340	2,638,498,540

일수	181

가중평균유통주식수	14,577,340

(3) 희석주당순손익 당반기말 현재 잠재적보통주는 희석효과가 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 일치합니다.

35. 보험가입자산

당반기말 현재 연결회사가 가입한 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

보험종류	부보자산	보험가입금액	보험기간	보험회사

재산종합위험담보	건물	3,105,490	2024.01.14∼2025.01.14	방위산업공제조합

재고자산	4,000,000

공구기구 및 비품	512,921

기계장치	775,538

소 계	8,393,949

대물배상책임	1,000,000

기계위험담보	기계	1,000

단기수출보험	수출대금	USD 50,000	2023.08.01∼2024.07.31	한국무역보험공사

합 계	USD 50,0009,394,949

연결회사는 상기 보험 외에 종업원에 대한 산업재해보상보험과 회사소유 차량에 대한 책임보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다.

36. 지급보증 및 담보제공자산(1) 당반기말 현재 특수관계가 없는 제3자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(특수관계자와 관련된 지급보증은 주석38 참조).

(단위 : 천원)

보증제공자	보증제공처	보증내용	보증액

기술보증기금	신한은행	차입금보증	1,544,000

기술보증기금	하나은행	차입금보증	850,000

기술보증기금	사채권자	사채 지급보증	960,000

신용보증기금	사채권자	사채 지급보증	3,200,000

한국무역보험공사	신한은행	차입금보증	475,000

소프트웨어공제조합	발주처등	계약이행보증 외	394,372

서울보증보험	발주처등	계약이행보증 외	6,998,189

자본재공제조합	발주처등	계약이행보증 외	904,714

방위산업공제조합	방위사업청등	계약이행보증외	13,940,786

기업은행	발주처등	수입신용장	694,600

국민은행	발주처등	수입신용장	1,944,880

합 계	31,906,541

(2) 당반기말 현재 차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 자산의 내용은 다음과 같습니다(특수관계자와 관련된 지급보증은 주석38 참조).

(단위 : 천원)

담보권자	담보제공내역	담보제공자산	장부금액	담보설정액

소프트웨어공제조합	이행보증증권발행등	당기손익공정가치측정금융자산	686,978	686,978

기술보증기금	사채 지급보증	상각후원가측정금융자산	-	38,400

산업은행	토지취득 차입금 지급보증	토지	5,300,519	5,367,681

한국수출입은행	차입금 담보	재고자산	45,474,427	2,509,000

자본재공제조합	계약이행보증외	당기손익공정가치측정금융자산	230,000	230,000

신용보증기금	사채 지급보증	상각후원가측정금융자산	-	281,200

방위산업공제조합	계약이행보증외	당기손익공정가치측정금융자산	445,604	445,604

신한은행	관계사 대출금 담보	단기금융상품	176,000	176,000

신한은행	관계사 대출금 담보	단기금융상품	1,500,000	1,567,500

신한은행	외화지급보증담보	단기금융상품	402,330	442,563

신한은행	외화지급보증담보	단기금융상품	94,749	104,224

하나은행	관계사 대출금 담보	단기금융상품	300,000	330,000

하나은행	관계사 외화지급보증담보	단기금융상품	958,720	1,054,592

하나은행	관계사 외화지급보증담보	단기금융상품	1,210,603	1,331,664

하나은행	관계사 외화지급보증담보	단기금융상품	425,624	468,186

하나은행	외화지급보증담보	단기금융상품	57,965	63,761

하나은행	외화지급보증담보	단기금융상품	132,817	146,099

하나은행	외화지급보증담보	단기금융상품	290,375	319,413

하나은행	외화지급보증담보	단기금융상품	74,012	81,414

하나은행	외화지급보증담보	단기금융상품	26,489	29,138

하나은행	지급보증담보	단기금융상품	180,070	180,070

하나은행	지급보증담보	단기금융상품	176,573	176,573

하나은행	외화지급보증담보	장기금융상품	81,723	89,895

하나은행	당좌거래 보증금	장기금융상품	2,000	2,000

하나은행	외화지급보증담보	장기금융상품	358,051	393,857

하나은행	외화지급보증담보	장기금융상품	71,436	78,580

하나은행	외화지급보증담보	장기금융상품	70,760	77,836

합 계	58,727,825	16,672,228

37. 우발상황 및 약정사항

(1) 견질어음 당반기말 현재 연결회사의 차입금 등과 관련하여 제3자에게 제공한 견질어음의 내역은 다음과 같습니다.

제공자	제공처	제공내역	매수	액면금액	제공내역

현대제이콤	방위산업공제조합	약속어음	1	백지	보증채무약정 체결

(2) 약정사항

당반기말 현재 연결회사의 자금조달 등과 관련된 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화) (단위 : 천원)

구 분	금융기관	약정사항	통화	여신한도	사용액	미사용액

지배기업	신한은행	회전대	KRW	640,000	-	640,000

신한은행	일반자금대출	KRW	1,000,000	1,000,000	-

한국수출입은행	일반대	KRW	930,000	930,000	-

KDB산업은행	산업시설자금대출	KRW	15,000,000	6,000,000	9,000,000

현대제이콤	한국수출입은행	수입자금대출	KRW	1,000,000	1,000,000	-

KDB산업은행	일반운영자금대출	KRW	5,000,000	5,000,000	-

우리은행	B2B대출(협력)	KRW	200,000	-	200,000

우리은행	상생파트너론	KRW	879,737	-	879,737

우리은행	일반운영자금	KRW	3,000,000	3,000,000	-

우리은행	전자방식외담대	KRW	5,000,000	-	5,000,000

신한은행	전자방식외담대	KRW	300,000	-	300,000

모피언스	하나은행	일반회전대출	KRW	300,000	280,000	20,000

하나은행	일반회전대출	KRW	100,000	60,000	40,000

하나은행	신용보증기금대출	KRW	1,000,000	1,000,000	-

하나은행	무역금융	KRW	500,000	500,000	-

신한은행	무역금융	KRW	291,600	291,600	-

신한은행	일반신용자금대출	KRW	160,000	160,000	-

신한은행	일반신용자금대출	KRW	1,425,000	1,425,000	-

중소기업진흥공단	운영자금	KRW	41,600	41,600	-

한국수출입은행	무역자금	KRW	1,500,000	1,500,000	-

IBK기업은행	운영자금	KRW	1,300,000	1,300,000	-

KDB산업은행	일반운영자금대출	KRW	3,000,000	3,000,000	-

합 계	42,567,937	26,488,200	16,079,737

(외화) (단위 : USD,INR)

구 분	금융기관	약정사항	통화	여신한도	사용액	미사용액

지배기업	신한은행	수입신용장	USD	700,000	-	700,000

현대제이콤	신한은행	수입신용장	USD	1,000,000	575,686	424,314

IBK기업은행	수입신용장	USD	500,000	-	500,000

KB국민은행	수입신용장	USD	1,400,000	810,847	589,153

MOPIENS INDIA PRIVATE LIMITED	Gurbaksh Singh	운영자금	INR	21,070,000	21,070,000	-

합 계	USD	3,600,000	1,386,533	2,213,467

INR	21,070,000	21,070,000	-

38. 특수관계자와의 거래

(1) 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	당기	전기

기타특수관계자	주요 경영진	주요 경영진

(2) 당반기와 전반기 중 연결회사의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	계정과목	당반기	전반기

기타특수관계자	임직원	자금회수	1,608	1,700

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권, 채무내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	당반기말	전기말

단기대여금	장ㆍ단기대여금

기타특수관계자	임직원	-	1,608

(4) 당반기말 현재 대표이사로부터 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

피보증처	내 용	보증금액	관련 차입금

기술보증기금	사채 지급보증	960,000	940,828

기술보증기금	보증서	1,544,000	1,000,000

신용보증기금	사채 지급보증	3,200,000	3,123,245

산업은행	차입금보증	15,000,000	6,000,000

한국수출입은행	차입금보증	3,000,000	1,930,000

하나은행	차입금보증	30,000	500,000

신한은행	수입신용장 보증	USD 840,000	-

합 계	23,734,000	13,499,235

USD 840,000	-

(5) 주요경영진에 대한 보상연결회사의 주요경영진은 당사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있으며 주요경영진에 대한 보수는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

단기급여	511,400	420,250

퇴직급여	56,458	47,941

합 계	567,858	468,191

39. 현금흐름표

(1) 당반기말과 전기말 현재 현금흐름표상 현금은 재무상태표의 현금및현금성자산에서 정부보조금을 제외한 금액입니다.(2) 당반기와 전반기 중 연결회사의 영업에서 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

1. 반기순이익(손실)	(2,432,353)	3,108,440

2. 비현금 조정

법인세비용	17,159	25,223

감가상각비	238,395	233,321

사용권자산의 감가상각비	378,808	355,912

무형자산상각비	31,484	54,511

퇴직급여	594,287	428,991

급여	-	177,345

이자비용	499,098	441,990

이자수익	(355,509)	(208,581)

기타포괄손익공정가치측정 금융자산의 처분	-	154,440

배당소득	(14,285)	(130,000)

주식보상비용	466,068	192,119

유형자산처분이익	(371)	-

유형자산처분손실	31	-

당기손익공정가치측정금융자산처분손실	26	-

외화환산손실	20,333	109,323

외화환산이익	(273,022)	(498,665)

파생상품평가손실	-	18,120

잡손실	-	22,800

3. 운전자본 조정

매출채권의 증가	(1,927,831)	(484,262)

장기매출채권의 감소	167,587	-

계약자산의 감소(증가)	(836,801)	34,141

미수금의 증가	(261,252)	(207,159)

선급금의 감소(증가)	(566,935)	572,542

선급비용의 증가	(4,769)	(12,323)

재고자산의 증가	(11,092,235)	(15,183,149)

매입채무의 증가	8,321,662	3,685,395

미지급금의 증가(감소)	(620,957)	496,512

장기미지급금의 감소	30,144	21,928

미지급비용의 증가(감소)	210,107	(1,238)

선수금의 증가	1,755,819	4,544,736

예수금의 감소	(10,908)	(33,258)

퇴직연금운용자산의 감소	41,530	132,189

퇴직금의 지급	(277,982)	(516,689)

합 계	(5,902,672)	(2,465,346)

(3) 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

장기대여금의 유동성 대체	28,611	104,631

리스를 통한 사용권자산의 취득	256,436	177,790

리스부채의 유동성 대체	516,405	331,889

장기차입금의 유동성 대체	41,600	44,810

사채의 유동성 대체	-	4,028,991

(4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동

당반기와 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동의 상세내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

구 분	당기초	현금흐름	비현금거래	당반기말

취득	상각	대체	환율변동

단기차입금	15,301,643	4,435,135	-	-	-	13,696	19,750,474

유동성장기차입금	69,770	(44,810)	-	-	16,640	-	41,600

유동성사채	3,990,721	(4,000,000)	-	9,279	-	-	-

유동성리스부채	663,093	(379,058)	-	-	232,370	-	516,405

장기차입금	6,016,640	1,100,000	-	-	(16,640)	-	7,100,000

사채	940,828	3,111,780	-	16,627	-	-	4,069,235

상환전환우선주	477,994	-	-	22,135	-	-	500,129

비유동성리스부채	132,643	-	256,436	-	(232,370)	-	156,709

합 계	27,593,332	4,223,047	256,436	48,041	-	13,696	32,134,552

(전반기) (단위 : 천원)

구분	전기초	현금흐름	비현금거래	전반기말

취득	상각	대체	환율변동

단기차입금	11,057,545	764,501	-	-	-	-	11,822,046

유동성장기차입금	2,490,990	(276,330)	-	-	44,810	-	2,259,470

유동성사채	951,139	-	-	24,011	3,952,667	-	4,927,817

유동성리스부채	582,716	(355,000)	-	-	331,889	-	559,605

장기차입금	86,410	-	-	-	(44,810)	-	41,600

사채	3,952,667	-	-	-	(3,952,667)	-	-

상환전환우선주	-	-	453,311	3,460	-	-	456,771

비유동성리스부채	423,232	-	177,790	-	(331,889)	-	269,133

합 계	19,544,699	133,171	631,101	27,471	-	-	20,336,442

40. 범주별 금융상품

(1) 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다

(당반기말) (단위 : 천원)

구 분	과 목	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산

유동자산	현금및현금성자산	5,947,096	-	-

매출채권및기타채권	10,822,086	-	-

기타금융자산	11,283,651	-	-

소 계	28,052,833	-	-

비유동자산	기타금융자산	504,948	-	-

매출채권및기타채권	3,538,188	-	-

지분증권	-	132,244	-

채무증권	-	-	1,446,765

소 계	4,043,136	132,244	1,446,765

합 계	32,095,969	132,244	1,446,765

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	과 목	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산

유동자산	현금및현금성자산	10,276,117	-	-

매출채권및기타채권	8,357,313	-	-

기타금융자산	12,018,849	-	-

소 계	30,652,279	-	-

비유동자산	기타금융자산	823,558	-	-

매출채권및기타채권	3,729,290	-	-

지분증권	-	132,244	-

채무증권	-	-	1,425,485

소 계	4,552,848	132,244	1,425,485

합 계	35,205,127	132,244	1,425,485

(2) 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다

(당반기말) (단위 : 천원)

구 분	과 목	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채

유동부채	단기금융채무	20,292,202	-

매입채무및기타채무	15,300,801	-

파생상품부채	-	657,892

유동리스부채	516,405	-

소 계	36,109,408	657,892

비유동부채	장기금융채무	11,169,235	-

비유동리스부채	156,710	-

기타비유동금융부채	378,417	-

소 계	11,704,362	-

합 계	47,813,770	657,892

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	과 목	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채

유동부채	단기금융채무	19,362,135	-

매입채무및기타채무	7,254,027	-

유동리스부채	663,093	-

소 계	27,279,255	-

비유동부채	장기금융채무	7,435,462	-

파생상품부채	-	657,892

비유동리스부채	132,643	-

기타비유동금융부채	348,272	-

소 계	7,916,377	657,892

합 계	35,195,632	657,892

(3) 당반기와 전반기 중 금융상품의 범주별 손익현황은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융부채	당기손익공정가치측정금융부채	합 계

이자수익	355,509	-	-	-	-	355,509

외환차익	70,396	-	-	-	-	70,396

외화환산이익	700,862	-	-	4	-	700,866

수익합계	1,126,767	-	-	4	-	1,126,771

이자비용	-	-	-	(499,098)	-	(499,098)

외환차손	(138,290)	-	-	-	-	(138,290)

외화환산손실	(7,082)	-	-	(69,652)	-	(76,734)

처분손실	-	(26)	-	-	-	(26)

비용합계	(145,372)	(26)	-	(568,750)	-	(714,148)

(전반기) (단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융부채	당기손익공정가치측정금융부채	합 계

이자수익	208,581	-	-	-	-	208,581

외환차익	199,654	-	-	-	-	199,654

외화환산이익	498,056	-	-	609	-	498,665

수익합계	906,291	-	-	609	-	906,900

이자비용	-	-	-	(441,990)	-	(441,990)

외환차손	(152,524)	-	-	-	-	(152,524)

외화환산손실	(10,732)	-	-	(98,592)	-	(109,324)

파생상품평가손실	-	-	-	-	(18,120)	(18,120)

처분손실	-	(13,300)	-	-	-	(13,300)

비용합계	(163,256)	(13,300)	-	(540,582)	(18,120)	(735,258)

41. 위험관리연결회사는 금융상품과 관련하여 외환위험, 이자율위험, 유동성위험, 신용위험 등 다양한 위험에 노출되어 있으며, 연결회사는 이러한 위험을 사전에 파악하고 적절히 관리하여 위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결회사의 관리부에서는 이러한 위험요인을 유형별로 구분하여 관리하고 있으며, 해당 위험요인의 변동에 따른 위험노출정도를 주기적으로 모니터링하여 유의적인 위험에 노출되었을 시 이사회에 보고하여 해당 위험을 적절히 통제하는 절차를 갖추고 있습니다.

(1) 외환위험

연결회사는 정상적인 거래에서 야기되는 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 동 위험은 해당 영업부문의 기능통화와는 다른 통화로 매출 혹은 구매거래가 발생함에 따른 것입니다.

당반기말과 전기말 현재 연결회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	12,447,941	612,099	12,528,620	1,443,393

JPY	247,295	573,688	277,664	577,613

EUR	100,419	1,226,707	15,902	1,176,816

INR	376,401	364,453	338,281	334,065

합 계	13,172,056	2,776,947	13,160,467	3,531,887

연결회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 합리적인 범위에서 가능한 환율변동이연결회사의 세전순이익에 미치는 효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	1,183,584	(1,183,584)	1,108,523	(1,108,523)

JPY	(32,639)	32,639	(29,995)	29,995

EUR	(112,629)	112,629	(116,091)	116,091

INR	1,195	(1,195)	625	(625)

합 계	1,039,511	(1,039,511)	963,062	(963,062)

(2) 유동성위험연결회사는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하고 있습니다. 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 금융부채에 대하여 보고기간 종료일로부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 순유동성은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

구 분	6개월이내	1년이내	2년이내	2년초과	합 계

단기금융채무	11,483,834	8,308,240	-	500,128	20,292,202

매입채무	12,001,314	-	-	808,917	12,810,231

기타지급채무	1,726,011	7,501	-	1,135,475	2,868,987

리스부채	364,817	151,588	111,396	45,313	673,114

장기금융채무	-	-	4,294,235	6,875,000	11,169,235

합 계	25,575,976	8,467,329	4,405,631	9,364,833	47,813,769

(전기) (단위 : 천원)

구 분	6개월이내	1년이내	2년이내	2년초과	합 계

단기금융채무	12,376,926	6,985,208	-	-	19,362,134

매입채무	3,585,819	-	-	776,018	4,361,837

기타지급채무	2,128,358	7,549	-	1,105,331	3,241,238

리스부채	347,092	316,001	124,246	8,397	795,736

장기금융채무	-	-	957,468	6,477,994	7,435,462

합 계	18,438,195	7,308,758	1,081,714	8,367,740	35,196,407

(3) 가격위험

연결회사는 연결재무상태표상 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 채무상품 또는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 지분상품에 대한 가격위험에 노출되어 있습니다. 공정가치로 측정되는 금융자산에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 연결회사는 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 연결회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다. 공정가치가 10% 하락하는 경우 당반기손익은 144,677천원 감소하고 기타포괄손익은 13,224천원 감소합니다.

(4) 이자율위험이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사는 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의적정비율 유지, 국내외 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립, 이자율스왑을 통한 헷지등을 통해 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 다른 변수가 일정하다고 가정할 때 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승할 경우 당반기손익은 69,233천원(전반기 20,831천원) 감소합니다.

(5) 신용위험연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 또한, 거래상대방의 신용에 따라 필요한 경우 담보 및 기타 신용보강을 요구하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금및현금성자산	5,947,096	10,276,117

매출채권및기타수취채권(*)	14,360,274	12,086,603

계약자산	1,787,784	950,983

기타금융자산	11,788,599	12,842,407

당기손익-공정가치측정금융자산	1,446,765	1,425,485

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	132,244	132,244

합 계	35,462,762	37,713,839

(*) 연결회사는 매출채권과기타수취채권에 대해 손실충당금을 인식하였으며, 이외의 금 융자산에 대해서는 채무불이행위험이 없다고 판단하여 기대신용손실을 인식하지 않 았습니다.

(6) 자본위험관리

연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순차입금을 가산한 금액입니다.

당반기말과 전기말 현재 연결회사의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

장단기금융채무	30,961,309	26,319,603

(현금및현금성자산)	(5,947,096)	(10,276,117)

순차입금(A)	25,014,213	16,043,486

자본총계(B)	41,632,023	43,558,676

총자본(C= A + B)	66,646,236	59,602,162

순부채비율(A / C)	37.5%	26.9%

42. 공정가치(1) 공정가치 서열체계

공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 활용하여 도출되는 공정가치

(2) 공정가치 서열체계별 공정가치

당반기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위 : 천원)

구 분	과목	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	채무증권	-	-	1,446,765	1,446,765

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	지분증권	-	-	132,244	132,244

당기손익-공정가치측정금융부채	파생상품부채	-	-	657,892	657,892

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	과목	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	채무증권	-	-	1,425,485	1,425,485

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	지분증권	-	-	132,244	132,244

당기손익-공정가치측정금융부채	파생상품부채	-	-	657,892	657,892

(3) 가치평가기법과 투입변수 당반기말과 전기말 현재 공정가치가 공시되는 금융상품의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위 : 천원)

구 분	서열체계	장부금액	공정가치	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산	수준3	1,446,765	1,446,765	현금흐름할인모형	성장율, 할인율

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	수준3	132,244	132,244	순자산가치법	순자산가치

파생상품부채	수준3	657,892	657,892	이항평가모형	기초주가(DCF), 할인율

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	서열체계	장부금액	공정가치	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산	수준3	1,425,485	1,425,485	현금흐름할인모형	성장율, 할인율

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	수준3	132,244	132,244	순자산가치법	순자산가치

파생상품부채	수준3	657,892	657,892	이항평가모형	기초주가(DCF), 할인율