기산텔레콤 분기보고서 (2021.09)
8. 기타 재무에 관한 사항

1. 회계정보에 관한 사항 (1) 대손충당금 설정현황

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금 설정률

제28기3분기	매출채권	7,007,134	982,001	14.01%

대여금	132,450	129,483	97.76%

합 계	7,139,584	1,111,484	15.57%

제27기	매출채권	19,445,052	5,935,029	30.52%

대여금	228,404	135,352	59.26%

합 계	19,673,456	6,070,381	30.86%

제26기	매출채권	18,312,258	7,184,080	39.23%

대여금	263,636	136,974	51.96%

합 계	18,575,894	7,321,054	39.41%

(2)대손충당금 변동현황(단위 : 천원)

구 분	제28기 3분기	제27기	제26기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	6,070,381	7,321,054	6,236,245

2. 순대손처리액(①－②±③)	(4,953,028)	167,606	1,084,809

① 대손처리액(상각채권액)	-	167,606	1,084,809

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	(4,953,028)	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	(5,869)	(1,418,279)	-

4. 기말 대손충당금 잔액합계	1,111,484	6,070,381	7,321,054

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

채무자의 경제적 어려움등 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 대손충당금으로 인식하였습니다.손상된 매출채권에 대한 충당금설정액은 포괄손익계산서상 '판매비와관리비'에 포함되어 있으며, 기타금융자산에 대한 대손충당금 설정액은 '기타영업비용(기타손실)'에포함되어 있습니다.대손처리기준은 다음과 같습니다. -파산,부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종등으로 인해 회수불능이 객관적으로 입증되는 경우 -소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 -외부 채권 회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 (4) 보고기간말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 천원)

구 분	6개월이내	1년이하	2년이내	2년초과	계

일 반	3,457,395	566,238	-	2,983,501	7,007,134

구성비율	49.34%	8.08%	0.00%	42.58%	100%

2. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 재고자산의 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제28기 3분기	제27기	제26기	비고

(주)기산텔레콤 및연결대상 종속회사	제 품	7,070,597	4,599,690	4,731,066

반 제 품	665,561	652,065	801,424

재 공 품	8,023,959	3,124,515	3,454,726

원 재 료	7,653,265	10,084,021	10,751,429

미착재료	2,543,273	300,845	410,032

소 계	25,956,655	18,761,136	20,148,677

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	35.52%	26.49%	30.17%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	1.94회	3.01회	2.66회

(2) 재고자산의 실사내역 등

① 실사일자 : 2021년 1월 9일 ② 재고실사시 독립적인 전무가 또는 전문기관, 감사인등의 참여 및 입회여부 : 외부감사인 소속 공인회계사 입회 ③ 실사방법 - 사내보관재고 : 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 작은 품목의 경우 Sample 조사 실시 - 사외보관재고 : 제3자 보관재고, 운송중인 재고에 대해서는 전수로 물품 보유 확인서 징구 및 표본조사 병행 ④실사일과 대차대조표일 사이의 재고자산 차이의 확인요령 - 입고증 및 출고증 확인 ⑤장기체화재고 등의 현황 - 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표 가액으로 하고 있으며, 회계연도말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	제28기 3분기말	제27기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

제품	7,609,723	(539,125)	7,070,598	4,867,839	(268,149)	4,599,690

반제품	900,144	(234,582)	665,562	827,314	(175,249)	652,065

재공품	8,023,959	-	8,023,959	3,124,515	-	3,124,515

원재료	11,526,600	(3,873,335)	7,653,265	13,651,634	(3,567,613)	10,084,021

미착품	2,543,273	-	2,543,273	300,845	-	300,845

합 계	30,603,699	(4,647,042)	25,956,657	22,772,147	(4,011,011)	18,761,136

3. 범주별 금융상품 (1) 보고기간말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다

(제28기 3분기말) (단위 : 천원)

구 분	과 목	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산

유동자산	현금및현금성자산	18,174,542	-	-

매출채권및기타채권	6,481,758	-	-

파생상품자산	-	-	13,462

계약자산	80,542	-	-

기타금융자산	5,043,214	-	-

소 계	29,780,056	-	13,462

비유동자산	기타금융자산	1,615,706	-	-

기타채권	2,231,985	-	-

지분증권	-	132,244	-

채무증권	126,452	-	1,326,474

소 계	3,974,143	132,244	1,326,474

합 계	33,754,199	132,244	1,339,936

( 제27기말 ) (단위 : 천원)

구 분	과 목	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산

유동자산	현금및현금성자산	16,158,668	-	-

매출채권및기타채권	13,807,953	-	-

계약자산	1,141,114	-	-

기타금융자산	3,986,399	-	-

소 계	35,094,134	-	-

비유동자산	기타금융자산	187,658	-	-

기타채권	2,215,567	-	-

지분증권	-	132,244	-

채무증권	68,470	-	1,326,474

소 계	2,471,695	132,244	1,326,474

합 계	37,565,829	132,244	1,326,474

(2) 보고기간말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(제28기 3분기말) (단위 : 천원)

구 분	과 목	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채

유동부채	단기금융채무	12,433,188	-

매입채무및기타채무	7,967,478

유동리스부채	372,694

소 계	20,773,360	-

비유동부채	장기금융채무	9,745,364	-

비유동리스부채	146,694	-

기타비유동금융부채	341,335	-

소 계	10,233,393	-

합 계	31,006,753	-

( 제27기 말) (단위 : 천원)

구 분	과 목	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채

유동부채	단기금융채무	10,922,972	-

매입채무및기타채무	10,090,538	-

유동리스부채	575,096	-

파생상품부채	-	19,932

소 계	21,588,606	19,932

비유동부채	장기금융채무	6,174,085	-

비유동리스부채	81,682	-

기타비유동금융부채	125,533	-

소 계	6,381,300	-

합 계	27,969,906	19,932

(3) 금융상품의 범주별 손익현황은 다음과 같습니다.

(제28기 3분기) (단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산(*1)	상각후원가측정 금융부채	당기손익공정가치측정금융부채	합 계

이자수익	133,275	-	-	-	-	133,275

외환차익	124,630	-	-	-	-	124,630

외화환산이익	589,099	-	-	-	-	589,099

평가이익	-	-	-	-	33,394	33,394

처분이익	104	-	-	-	-	104

기타의대손충당금환입	5,869	-	-	-	-	5,869

수익합계	852,977	-	-	-	33,394	886,371

이자비용	-	-	-	442,931	-	442,931

외환차손	175,187	-	-	-	-	175,187

외화환산손실	166	-	-	63,911	-	64,077

처분손실	-	2	-	-	-	2

비용합계	175,353	2	-	506,842	-	682,197

( 제27기 3분기) (단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산(*1)	상각후원가측정 금융부채	당기손익공정가치측정금융부채	합 계

이자수익	68,899	-	-	-	-	68,899

외환차익	73,398	-	-	-	-	73,398

외화환산이익	601,582	-	-	43,638	-	645,220

수익합계	743,879	-	-	43,638	-	787,517

이자비용	-	-	-	473,062	-	473,062

외환차손	102,626	-	-	-	-	102,626

외화환산손실	1,150	-	-	61,197	-	62,347

평가손실	-	-	-	-	28,346	28,346

기타의대손상각비	(938)	-	-	-	-	(938)

대손상각비	265,527	265,527

비용합계	368,365	-	-	534,259	28,346	930,970

(단위 : 백만원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

㈜기산텔레콤	정보통신공사	한국토지주택공사 인천지역본부	2019.02.25	2021.05.30	1,086	95.67	122	-	-	-

㈜기산텔레콤	재난방송 설치	국가철도공단	2019.10.30	2021.12.31	459	94.83	29	-	-	-

합 계	-	151	-	-	-