기산텔레콤 분기보고서 (2021.03)
II. 사업의 내용

주식회사 기산텔레콤과 그 종속기업(이하 '연결회사')의 보고부문인 사업부문은 서로다른 제품과 용역을 제공하는 전략적인 사업단위입니다. 각 사업부문은 서로 다른 기술과 마케팅 전략을 바탕으로 독립적으로 운영되고 있습니다.각 사업부문별 주요 제품 및 제공용역은 다음과 같습니다.

사업부문	회 사	주요 생산 및 판매 제품 유형

통신사업	(주)기산텔레콤, KISANTEL USA INC(주)TUBEK	유 ·무선통신시스템 장비 제조

방위사업	(주)현대제이콤	방위산업물자와 통신 및 보안장비 제조

항공사업	(주)모피언스	항공항행안전무선장비 제조

-사업부문별 요약 재무현황(단위 : 백만원)

사업부문	제28기 1분기	제27기

총자산	매출액	총자산	매출액

통신사업	26,596	2,168	32,439	26,974

방위사업	28,916	4,814	23,929	32,525

항공사업	14,140	94	14,464	9,313

합 계	69,652	7,076	70,832	68,812

가. 업계의 현황(통신산업부문)

(1) 산업의 특성당사의 주력제품인 이동통신중계기와 와이파이 AP는 통신사업자를 대상으로 하는 B2B 제품으로서 새로운 기술의 등장에 많은 영향을 받습니다. 즉, 이동통신중계기의 경우 2G(CDMA), 3G(WCDMA), 4G(LTE), 5G 등과 같은 신기술이 등장할 때 매출이 늘어나며, 신기술에 대한 투자가 마무리 되는 시기에는 매출이 감소 또는 정체되는 사이클이 반복됩니다. 또한, 와이파이AP의 경우에도 통신사업자가 이를 통해 직접 수익을 창출하지 못하는 이동통신의 보완재라는 측면에서 중계기와는 다른 속성을 가지지만 기본적으로는 신기술이 대두되는 시점에서 신규투자 및 대체수요가 늘어나 매출이 증가하는 비슷한 양상을 보입니다

(2) 산업의 성장성 등최근의 통신산업은 Mobile First라는 문구가 상징하듯이 유선부문의 정체와 무선부문의 지속적인 성장으로 표현할 수 있습니다.

당사의 주력인 이동통신중계기 산업은 무선통신산업의 보급과 밀접한 관련이 있으며, 기반 장비인 기지국을 보완하여 데이터 품질과 속도를 향상시키는 역할을 합니다. 이러한 이동통신중계기는 세계적인 기술력과 가격경쟁력을 무기로 수입대체재로서의 역할은 물론 해외에도 활발한 진출을 꾀하고 있어서 수출산업 성장에도 기여를 하고 있습니다.

(3) 경쟁요소이동통신중계기와 와이파이AP의 경우 하드웨어 및 RF 설계능력뿐만 아니라 소프트웨어 개발능력과 다양한 필드경험이 중요한 성공요소입니다. 특히 국내 이동통신중계기 시장의 경우 Backward-compatibility를 비롯한 가격경쟁력, 그리고 통신사업자의 다양한 요구사항을 신속하게 수용해야 까닭으로 인해 외산 장비업체가 끼어들기 어려운 시장이므로 국내업체들간의 경쟁만 있는 상황입니다.

다만 문제점은 제한된 내수시장에서 국내 중계기 회사들간의 치열한 경쟁으로 인해 공급단가가 낮아지는 것인데, 결국 해외 진출을 통한 시장 확대만이 해결책으로 보입니다.

(4) 관계법령 또는 정부의 규제 등 우리나라는 전기통신기본법 제33조와 전파법 제46조 및 제57조에 의거, 정보통신기기인증규칙 제3조에서 정하고 있는 정보통신기기를 제조, 수입 또는 판매하기 위 해서는 형식승인, 형식검정 또는 등록을 받도록 강제 규정하고 있습니다. 또한 세계 각국은 안전, 보건, 환경, 소비자보호 등 공공목적을 달성하기 위하여 강제적인 기술규제를 정의하고 이를 준수하도록 요구하고 있는데, WTO 회원국간에 상호인정(MRA:Mutural Recognition Arrangement)약정서를 체결하여 상대국 적합성평가기 관이 발행한 시험성적서 또는 인증서, 마크 등을 상호 인정하는 제도가 시행되고 있습니다. 해외에는 자국의 규정에 맞는 각각의 인증을 받도록 되어 있으며, ROHS, WEEE 등과 같은 환경관련 규제가 강화되고 있는 추세 입니다.나. 회사의 현황(통신산업부문)(1) 영업개황당사의 영업은 통신장비 산업에 속하며 크게 무선-이동통신 사업부문과 유선-네트워크 사업부문을 영위하고 있습니다. 무선-이동통신 사업부문은 3G/LTE장비 등 각종 서비스 관련 중계장비 등으로 구성되어 있으며, 유선-네트워크 사업부문은 Wi-Fi 액세스포인트와 VoIP 장비로 구성되어 있습니다.

(2) 시장점유율

당사가 참여하고 있는 시장의 경우 사업자 별로 그 사업장비 종류 및 규모가 다르며 그에 따라 공급업체들이 천차만별입니다. 따라서 동일한 업종에 종사하고 있는 사업자라 하더라고 그 시장 규모 및 점유율을 산정할 만한 객관적인 검증자료가 존재하지 않습니다.(3) 시장의 특성

당사가 주력하고 있는 국내 통신장비 시장은 새로운 통신 사업자의 등장이나 서비스 사업의 경쟁 및 협력, 그리고 신규 서비스의 등장으로 인해 기존 사업이 축소되고 신규사업이 성장하는 침체기 및 과도기가 공존하는 특성을 지니고 있습니다. 현재 국내 통신 시장의 서비스 사업자들은 장비 공급업체들에게 성능 테스트를 통해 공급자격을 부여하는BMT(Bench Marking Test) 제도를 운용하고 있으며, 이를 통과한 회사를 대상으로 한 가격입찰을 통해 공급사를 선정하는 구조입니다.

2019년도 4월 한국은 세계 최초로 5G 상용화 서비스에 성공하여 이 분야에서 선도적인 지위를 확보하였으며, 이에 따라 다양한 분야에서 한국의 5G기술을 활용한 협업을 시도하고 있어 시장 확대 가능성이 커지고 있습니다. 이러한 한국을 견제하고자 미국, 중국, 일본 등은 5G 상용화 서비스에 많은 노력을 기울이고 있습니다.

당사는 4세대 LTE 이동통신시장에 대한 투자 완료로 인해 지난 몇 년간 매출부진을 겪었으나, 2019년부터 5G 서비스 시장이 열림에 따라 통신사업자의 5G용 인빌딩 중계기에 대한 투자가 늘어나는 추세입니다.

그리고 이러한 투자는 향후 몇 년간 활발히 이어질 것으로 예상하고 있습니다.

더불어 일본지사를 통한 일본의 5G 중계기시장 진입에도 심혈을 기울이고 있습니다. 일본시장의 경우 원래는 도쿄 올림픽에 맞춰 본격적인 5G투자를 할 것으로 예상하였으나, COVID19 바이러스로 인한 올림픽 연기로 인해 통신사업자들이 투자를 늦추고 있어서 사업 전체가 지연되고 있습니다. 그렇지만 백신접종으로 COVID19 상황이 나아진다면 본 사업도 다시 제 궤도에 오를 것으로 기대하고 있습니다.

이에 따라 당사는 일본 통신사업자의 5G 장비 공급사 선정 재개 상황을 예의 주시하면서, 당사가 선정될 수 있도록 일본지사와 함께 최선의 노력을 경주하고 있습니다

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망국내 부문에서는 향후 당사의 주력 장비가 될 이동통신 5G서비스를 위한 5G용 인빌딩 중계기, 5G용 RF 중계기, 그리고 6세대 와이파이 기술인 802.11ax 장비의 신규 매출을 기대하고 있습니다. 또한, 기업용 와이파이 시장 진입을 위해 여러 대의 와이파이 AP를 관리할 수 있는 Access Controller개발을 진행하고 있습니다.

(5) 조직도

계위1	계위2	계위3	계위4

대표이사	국내사업총괄	생산	생산실

품질보증팀

AS자재팀

사업	사업팀

신사업팀

SE팀

해외사업총괄	-	중계기

Wi-Fi

연구소	중계기	국내향 개발팀

해외향 개발팀

Wi-Fi	Wi-Fi 연구개발

경영기획실	-	-

(비상근)감사	-	-	-

다. 자회사의 사업현황(방위산업부문 및 항공산업부문)(1) 자회사가 속한 업계의 현황 ①현대제이콤(방위산업부문)방위산업은 국가 방위를 위하여 군사적으로 소요되는 물자의 연구개발ㆍ생산 및 정비하는 산업으로, 군 전력증강 및 전투력 유지라는 특성으로 제품의 수명주기가 매우길어 장기간 사업을 영위할 수 있습니다.군이라는 특정한 고객이 존재하고 국방예산에 의한 사업추진으로 타 산업에 비해 상대적으로 경기변동에 의한 영향이 적어 안정적인 매출을 실현할 수 있습니다.또한 대한민국 방위산업의 기술이 세계수준에 도달함에 따라 국내 수요를 넘어 세계시장으로의 수출이 확장 일로에 있는 현실입니다. ②모피언스(항공산업부문)

전세계 항공산업은 세계화와 여행객 증가에 힘입어 지속적으로 발전해 왔으며, 이에 따라 항공 교통 인프라의 확충도 계속 이루어 지고 있는 상황입니다. 특히, 중국과 중동지역을 포함한 아시아지역의 경제성장과 함께 아프리카, 남아메리카에 대한 여행 수요 증가로 인하여 항공산업 시장이 기존 선진국에서 개발도상국과 저개발국가로 확대되고 있는 상황입니다. 이에 세계 각국은 공항과 항공로를 늘리는 한편 국제민간항공기구(ICAO)를 중심으로 한정된 공역을 효율적으로 사용하기 위한 다양한 기술적인 접근을 시도하고 있으며 동시에 항공기 운영의 정확성과 효율성을 높이기 위한 투자를 늘리고 있습니다.

이러한 항공산업은 승객과 항공기의 안전을 최우선으로 고려하기 때문에 Reference가 없는 기업은 참여가 제한되는 산업특성상 진입장벽이 아주 높은 편이며, 또한 일정량 이상의 자본 투자와 규모의 경제가 적용되는 독과점적 시장이므로, 기 시장 진입자들에게 많은 기회를 제공하는 산업분야입니다.

(2) 자회사의 영업현황①현대제이콤(방위산업부문)현대제이콤은 군전자통신분야 전문회사로서 1980년대후반 현대전자의 특수사업부 발족으로 방산사업에 참여한 이래 전술통신장비, 지휘통제체계(C4I), 전투훈련체계, 군용전자장비분야에서 탁월한 기술력과 제조능력을 바탕으로 군 전투력향상에 기여해 왔습니다.현대제이콤은 항공기, 전차, 장갑차, 함정등에 들어가는 다양한 장비를 공급하고 있으며, 뛰어난 기술력과 아이디어로 세계의 이목을 집중시키는 장비들을 생산, 판매하고 있습니다.②모피언스(항공산업부문)

모피언스는 국내 최초, 유일의 항공용 항행안전시스템 개발, 제조, 공급을 하는 회사로서, 세계적으로 5개 정도뿐인 시장에서 활약하는 플레이어 중의 하나입니다. 당사에서 개발, 판매, 수출하고 있는 항공용 항행안전시스템은 항공기의 안전한 운항을 위하여 국제민간항공기(ICAO)에서 정한 규격에 따라 전 세계적에서 보편적으로 사용되는 시스템으로 국내에서는 대통령 전용기와 국빈 항공기가 사용하는 서울(성남)공항과 김포국제공항, 김해(부산)국제공항, 제주국제공항 등 대부분의 공항을 포함한 20여개 이상의 지역에 설치되어 운용 중에 있고 이란, 터키, 사우디아라비아, 인도, 인도네시아, 태국, 부탄 등 세계 15개국 200여개 이상의 지역에 설치되어 운용중인 그 성능이 검증된 시스템입니다.

모피언스 시스템의 장점은 운영자 친화적인 운용 프로그램과 높은 정밀도, 가격 경쟁력, 그리고 fast-customization 입니다. 주요 고객은 각국의 항공교통인프라를 담당하는 정부와 기관으로서, 국제경쟁입찰 등을 통하여 시스템을 공급합니다. 2008년도부터 시작된 당사의 해외수출은 대부분 직접수출 형태로 이루어지며, 판매망은 각국 현지기업과의 업무제휴 등을 통하여 시스템의 공급과 시스템의 설치, 고객지원 등을 분담하게 됩니다.

2. 주요 제품 및 원재료 등 주요 제품은 연결회사의 주요 사업부문의 수익성에 중요한 영향을 미치는 제품 및 상품이며, 연결기준으로 작성되었습니다.가. 주요 제품 등의 현황

(단위 : 백만원)

사업부문	구체적용도	주요제품	회사명	제28기 1분기	제27기	제26기

매출액	비율(%)	매출액	비율(%)	매출액	비율(%)

통신산업	기지국신호를 중계하여 통화음영지역을 해소하는 통신장비/ IP망과 기존의 음성망을 연결해 주는 서비스 및 Gateway장비	중계기외	(주)기산텔레콤, KISANTEL USA INC(주)TUBEK	2,168	30.64	27,274	39.46	31,084	46.24

방위산업	유무선 통신장비를 연동하기 위하여 위치 데이터 및 전문을 송수신하는 장비	PRE 외	(주)현대제이콤	4,814	68.03	32,525	47.06	28,439	42.31

항공산업	항공기에 기상 설치용 거리측정장비	DVOR 외	(주)모피언스	94	1.33	9,313	13.48	7,694	11.45

단순합계	7,076	100	69,112	100	67,217	100

내부거래	-	(300)	(162)	-

총합계	7,076	68,812	67,055	-

나. 주요 제품 등의 가격변동추이(단위 : 천원)

품 목	제28기 1분기	제27기	제26기

중계기	2,961	2,961	5,000

PRE	5,183	5,008	5,008

DVOR	200,000	200,000	300,000

(1) 산출기준

제품별 매출액을 판매수량으로 나누어 계산하였습니다(단순평균가격).

(2) 주요 가격변동원인

관련 사업자가 연단위로 단가계약을 맺어 해당연도의 제품가격에 적용하는데, 초년도는 해당업체의 개발비 보전을 해결하기 위한 고단가의 계약을 체결하나 향후 매출물량이 증가하면서 점차 단가계약의 단가 하락으로 진행됩니다.또한 제품의 업그레이 혹은 소형화에 따라 가격에 영향을 미칩니다.다. 주요 원재료 등의 현황

(단위 : 백만원,%)

사업부문	매입유형	품목	구체적용도	매입액	비율	비고

통신산업	원재료	RF MODULE 류	데이터,음성,영상을 송수신하는 장치	188	2.36	로젠시스,명텔레콤

AMP	전력, 전압, 전류등의 진폭을 크게하는 장치	85	1.07	셀인,포윈

기구	내부의 시스템을 보호	79	0.99	데카,큐텔

기타	1,960	24.65	미래전자,월드에스티

방위산업	원재료	전기회로 부품	전기전자적 소자	171	2.15	㈜대민테크노전자,지원전자

케이블	내/외부 연결용 케이블 조립체	339	4.26	성진씨앤티㈜,㈜명성씨앤티,㈜코마코

기구	내부의 시스템을 보호	883	11.11	화동테크, 강운공업, 대흥사

기타	3,604	45.33	스마티온,㈜오디하이텍,㈜정켐

항공산업	원재료	기구	내부의 시스템을 보호	348	4.38	큐텔/알에프플러스

기계류	계측기등	117	1.47	ROHDE SCHWARZ

기타	177	2.23

합 계	7,951	100

라. 주요 원재료 등의 가격변동추이(단위 : 천원)

품 목	제28기 1분기	제27기	제26기

Duplexer	350	350	350

R/F CABLE,HARNESS	10	10	10

AMP	2,900	2,900	2,900

MINDSPEED IC (FOR VDSL)	117	117	117

ACTEL	17	17	17

INTERSIL	2	2	2

※ 부품별 매입액을 매입수량으로 나누어 계산하였습니다.(1) 산출기준

부품별 매입액을 매입수량으로 나누어 계산하였습니다(단순평균가격).(2) 주요 가격변동원인제품의 UPGRADE 및 부품의 단종과 대체품으로 인한 부품의 단가 변동이 주요 원인입니다. 3. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거

(1) 생산능력(단위 : 백만원)

사업부문	품 목	사업소	제28기 1분기	제27기	제26기

통신산업	중계기외	공장	2,492	22,635	23,189

방위산업	PRE 외	공장	4,439	30,141	26,092

항공산업	DVOR 외	공장	61	5,733	3,389

합 계	6,992	58,509	52,670

(2) 생산능력의 산출근거(가) 산출방법 등

① 산출기준

당사는 현재 외주생산 체제를 도입하여 생산능력을 생산실적에 일치시켜 작성하였습니다.

② 산출방법

총 제품의 매출비중을 제품 제조원가에 적용하여 산출하였습니다.(나) 평균가동시간

당사는 현재 외주생산 체제를 도입하여 해당사항이 없습니다.나. 생산실적 및 가동률

(1) 생산실적(단위 : 백만원)

사업부문	품 목	사업소	제28기 1분기	제27기	제26기

통신산업	중계기외	공장	2,492	22,635	23,189

방위산업	PRE 외	공장	4,439	30,141	26,092

항공산업	DVOR 외	공장	61	5,733	3,389

합 계	6,992	58,509	52,670

(2) 당해 사업연도의 가동률당사는 현재 외주생산 체제를 도입하여 해당사항이 없습니다.

다. 생산설비의 현황 등(1) 생산설비의 현황

[자산항목 : 기계장치] (단위 : 천원)

사업부문	소유형태	소재지	기초장부가액	당기증감	당기상각	당기장부가액	비고

증가	감소

통신산업	자가	국내	99,824	-	-	(10,706)	89,118	-

방위산업	자가	국내	640,416	15,571	-	(63,135)	592,852	-

항공산업	자가	국내	16,725	-	-	(1,995)	14,730	-

합 계	756,965	15,571	-	(75,836)	696,700	-

[자산항목 : 차량운반구] (단위 : 천원)

사업부문	소유형태	소재지	기초장부가액	당기증감	당기상각	당기장부가액	비고

증가	감소

통신산업	자가	국내	27,328	-	-	(4,061)	23,267	-

항공산업	자가	국내	25,982	-	-	(2,107)	23,875	-

합 계	53,310	-	-	(6,168)	47,142	-

[자산항목 : 공구기구비품] (단위 : 천원)

사업부문	소유형태	소재지	기초장부가액	당기증감	당기상각	당기장부가액	비고

증가	감소

통신산업	자가	국내	92,093	1,140	-	(17,551)	75,682	-

자가	일본	5,517	-	29	(1,419)	4,127

방위산업	자가	국내	460,059	59,858	-	(39,286)	480,631	-

항공산업	자가	국내	30,190	-	-	(2,984)	27,206	-

합 계	587,859	60,998	29	(61,240)	587,646	-

(2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등

보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.(가) 진행중인 투자

보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.(나) 향후 투자계획

보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 매출에 관한 사항 가. 매출실적

(단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	품 목	제28기 1분기	제27기	제26기

통신산업	제품	중계기외	내수	2,165	26,484	25,575

수출	3	490	5,347

방위산업	제품	PRE 외	내수	4,814	32,525	28,222

수출	-	-	217

항공산업	제품	DVOR 외	내수	94	4,755	1,372

수출	-	4,558	6,322

합 계	내수	7,073	63,764	55,169

수출	3	5,048	11,886

합계	7,076	68,812	67,055

나. 판매경로 및 판매방법 등(1) 판매경로

① 일반 영업 : 영업수주 → 판매조건협의 → 계약 → 발주 → 납품② 수주 영업 : 판촉 및 영업 활동 → 수주사 결정 → 납품

(2) 판매방법 및 조건

- 판매방법 ㅇ 현지법인 및 지사를 통한 수출 ㅇ 해외바이어와 계약에 의한 직수출ㅇ 국내종합상사 및 외국바이어의 국내 대리인을 통한 수출 ㅇ 통신사업자 주문에 의한 생산 판매ㅇ 신규 item개발을 통한 직접 판매 - 조건 ㅇ 현금 및 외상판매ㅇ 구매카드시스템(3) 판매전략 ㅇ 신제품 개발 및 기존제품의 품질향상 ㅇ 다양한 고객요구에 신속한 대처를 위한 R 투자ㅇ 국내수요의 한계극복을 위한 수출 전략 수립 및 신규제품 개발, 기존제품 현지 화 노력 등ㅇ 해외진출을 위한 일본현지법인,미국현지법인 기반으로 해외 마케팅 활동을 강화 하여 일본시장, 북미시장 및 유럽시장 등을 공략할 예정임. ㅇ 해외 SI사업 진출을 위해 통신 개도국을 상대로 타진하고 있음. 5.시장 위험과 위험관리 연결회사는 금융상품과 관련하여 외환위험, 이자율위험, 유동성위험, 신용위험 등 다양한위험에 노출되어 있으며, 연결회사는 이러한 위험을 사전에 파악하고 적절히 관리하여 위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결회사의 관리부에서는 이러한 위험요인을 유형별로 구분하여 관리하고 있으며, 해당 위험요인의 변동에 따른 위험노출정도를 주기적으로 모니터링하여 유의적인 위험에 노출되었을 시 이사회에 보고하여 해당 위험을 적절히 통제하는 절차를 갖추고 있습니다.(1) 자본위험관리 연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순차입금을 가산한 금액입니다. 현재 연결회사의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제28기 1분기 제27기 장단기금융채무 20,472,713 17,097,057 (현금및현금성자산) (11,701,283) (16,158,668) 순차입금(A) 8,771,430 938,389 자본총계(B) 32,591,347 35,084,369 총자본(C= A + B) 41,362,777 36,022,758 순부채비율(A / C) 21.21% 2.60% (2) 시장위험① 주가변동위험연결회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 연결회사의 연결재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 지분증권은 모두 비상장법인의 주식 또는 출자금으로 보고기간말 현재 주가 변동으로 인한 가격위험에 노출되어 있지 않습니다. ② 환율변동위험연결회사는 정상적인 거래에서 야기되는 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 동 위험은 해당 영업부문의 기능통화와는 다른 통화로 매출 혹은 구매거래가 발생함에 따른 것입니다. 현재 연결회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제28기 1분기 제27기 자산 부채 자산 부채 USD 6,409,436 1,419,042 7,260,499 1,745,725 JPY 5,899,151 348,180 6,212,323 458,085 ERU 688 1,095,727 4,953,720 1,103,935 합 계 12,309,275 2,862,949 18,426,542 3,307,745 연결회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 합리적인 범위에서 가능한 환율변동이연결회사의 세전순이익에 미치는 효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제28기 1분기 제27기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 499,039 (499,039) 551,477 (551,477) JPY 555,097 (555,097) 575,424 (575,424) ERU (109,504) 109,504 384,979 (384,979) 합 계 944,632 (944,632) 1,511,880 (1,511,880) ③ 이자율변동위험연결회사는 차입금과 관련하여 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 자금소요계획을 수립하여 자금운용을 관리하고 있으며, 합리적으로 발생 가능한 이자율 1% 변동을 이자율 변동위험으로 측정하여 주기적으로 이자율변동을 모니터링하여 적절한 대응방안을 수립하고 있습니다.보고기간말 현재 연결회사의 금융채무 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제28기 1분기 제27기 단기금융채무 10,437,514 10,922,972 장기금융채무 10,026,581 6,174,085 합 계 20,464,095 17,097,057 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제28기 1분기 제27기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자비용 51,160 (51,160) 170,971 (170,971) (3) 유동성위험연결회사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하고 있습니다. 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간말 현재 금융부채에 대하여 연결재무제표일로부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 순유동성은 다음과 같습니다. (제28기 1분기) (단위 : 천원) 구 분 6개월이내 1년이내 2년이내 2년초과 합 계 단기금융채무 4,949,005 3,632,346 1,856,163 - 10,437,514 매입채무 6,341,665 31,119 - 722,546 7,095,330 기타지급채무 844,868 14,679 243 603,340 1,463,130 파생상품 - 5,732 - - 5,732 리스부채 343,540 175,698 136,407 39,744 695,389 장기금융채무 - - 3,563,534 6,463,047 10,026,581 합 계 12,479,078 3,859,574 5,556,347 7,828,677 29,723,676 (제27기) (단위 : 천원) 구 분 6개월이내 1년이내 2년이내 2년초과 합 계 단기금융채무 3,895,546 5,174,705 1,852,721 - 10,922,972 매입채무 7,824,234 122,230 - - 7,946,464 기타지급채무 2,107,539 36,535 125,533 - 2,269,607 파생상품 3,986 3,986 7,973 3,987 19,932 리스부채 333,257 241,839 52,681 29,000 656,777 장기금융채무 - - 3,563,165 2,610,920 6,174,085 합 계 14,164,562 5,579,295 5,602,073 2,643,907 27,989,837 (4) 신용위험 연결회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한 대손위험에 대한 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 매출채권잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 연결회사의 대손위험에 대한 노출정도는 주석 8 에 기술하였습니다. 한편 연결회사는 영업부문이 위치하는 국가에서 발생하지 않은 거래에 대해서는 본사 신용관리부의 승인을 득한 경우를 제외하고는 신용을 제공하지 않고 있습니다. 현금 및 현금성자산, 장단기금융기관예치금, 매도가능금융상품, 대여금 및 보증금 등으로 구성된 기타금융자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 인하여 발생합니다. 이러한 경우 연결회사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편 현금성자산 및 장단기예치금을 우리은행 등의 금융기관에 예치하고 있으며, 해당금융기관은 신용등급이 우수하다고 판단되고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 6. 파생상품 등에 관한 사항 가. 파생상품계약 체결 현황 이자율이나 환율 변동위험을 회피하기 위한 파생상품 스왑 계약을 아래와 같이 체결하고 있습니다. 파생상품의 평가금액은 월말 거래은행이 제공한 평가내역을 이용하고 있습니다. (단위:원) 구분 명목원금 계약일 종료일 금리 자산(부채) 평가이익(손실) 수취 지급 이자율스왑 KRW2,960,000,000 2020.06.29 2023.06.29 3M CD +1.70% 2.89% (5,731,507) (5,731,507) 나. 리스크 관리에 관한 사항 해당사항 없습니다. 7. 경영상의 주요계약 등 해당사항 없습니다. 8. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 당사는 1996년 11월 한국산업기술진흥협회로부터 (주)기산텔레콤 부설연구소로 인정받아 운영되고 있습니다. 계위1 계위2 구 분 기술연구소 중계기 무선통신 연구개발 Wi-Fi Wi-Fi 연구개발 (2) 연구개발비용 주식회사 기산텔레콤과 그 종속회사 (단위 : 백만원) 과 목 제28기 1분기 제27기 제26기 비 고 원 재 료 비 187 685 372 인 건 비 948 3,836 3,679 감 가 상 각 비 100 660 469 위 탁 용 역 비 229 650 332 기 타 160 896 807 연구개발비용 계 1,624 6,727 5,659 회계처리 판매비와 관리비 1,033 4,240 3,247 제조경비 499 2,037 1,826 국고보조금 92 450 579 개발비(무형자산) - - 7 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 22.95% 9.78% 8.44% 주식회사 기산텔레콤 (단위 : 백만원) 과 목 제28기 1분기 제27기 제26기 비 고 원 재 료 비 85 335 295 인 건 비 427 1,981 1,936 감 가 상 각 비 49 208 171 위 탁 용 역 비 169 528 90 기 타 107 543 605 연구개발비용 계 837 3,595 3,097 회계처리 판매비와 관리비 745 3,145 2,518 제조경비 - - - 국고보조금 92 450 579 개발비(무형자산) - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 38.68% 13.42% 10.14% 나. 연구개발 실적 연구과제 연구기관 연구결과 및 기대효과 자체 System On Chip MMIC를 사용한 UDC 기술 주)기산텔레콤 기업부설연구소 -사업자용 확장 장치 대/중 출력용 No Delay Filter 주)기산텔레콤 기업부설연구소 -Data Throughput 향상 및 Coverage 확대 유선 VoIP망에서 HD급 고음질 지원 주)기산텔레콤 기업부설연구소 -VoIP망과 LTE음성망 통합 토대 차세대중계기 기술 개발 주)기산텔레콤 기업부설연구소 -고출력 Digital Pre-Distortion GAN AMP 기술-RF 초고속 디지털 전송 무선 Backhaul (주)기산텔레콤 기업부설연구소 -OFDM에서 CP를 조절-디지털 신호처리 기술을 활용하여 Noise와 Interference 검출-10Km의 원거리에서 300Mbps이상의 고속 데이터 전송 가능 DAS (Distributed Antenna System) (주)기산텔레콤 기업부설연구소 -광전복합케이블을 통한 RU의 전원공사가 필요 없으며, 작은 size로 Multiband Multi service구현하며, 다양한 network 구성이 가능-제한된 무선자원을 효율적으로 사용하여 기지국 투자 비용 절감 중립형 DAS (주)기산텔레콤 기업부설연구소 - 일본 향 멀티오퍼레이터 멀티밴드 DAS 개발 - 일본의 모든 통신사업자 및 건물주 대상 영업 가능 801.11ax 와이파이 AP (주)기산텔레콤 기업부설연구소 - 고밀도 환경에서의 와이파이 성능 향상 - 기존 와이파이 AP 대체 및 신규시장 확보 wifi AP관리를 위한 Access Controller (주)기산텔레콤 기업부설연구소 - 여러 대의 와이파이 AP를 효율적으로 관리/운용- 가격 경쟁력을 위해 별도의 서버 대신 AP에 내재화 ILS(계기착륙시설) (주)모피언스기업부설연구소 -기존 VOR 및 DME장비와 더불어 정밀 접근용 계기착륙시설 (ILS) 시장에 대한 참여로 수입대 체 및 수출시장의 다양성 확보 -CAT III 성능의 높은 정밀도 제품 개발로 경쟁력 확보 및 신규 매출 기여도 기대 MLAT(다변측정감시시스템)용 기준감시트랜스폰더 (주)모피언스기업부설연구소 - 차세대 CNS/ATM에서 Surveillance(관제)분야 의 센서시스템을 선도하는 기술로 시장성이 매우 높음 - ADS-B의 보안성 취약점을 대체할 수 있는 기술로 국내 시장의 수입대체 및 수출 기여 효과 기대 - RADAR의 정확성을 보다 제고할 수 있는 기술적 장점 확보 다중경로 오차 30% 저감 SFOL 펄스 기반 차세대 DME 사업화 (주)모피언스기업부설연구소 - 현재 시장의 DME 장비는 다중경로 환경에서의 거리 정확도가 부족한 APNT 서비스를 보완 기대- SFOL 펄스의 거리측정 정확도는 미국 연방항공청의 APNT 거리측정 정확도 규정 GPS교란 경보장치 (주)현대제이콤기업부설연구소 -GPS 재밍여부 탐지기능 탑재용 위치보고접속 장치 개발-GPS 재밍 원점 추적/무력화 사업 영역 확대 전송장비용통합계측기 (주)현대제이콤기업부설연구소 -광대역/다양한 속도의 전송장비 사업 영역 확대-전송채널에 대한 데이터 암호화 장비 수요 증대 예상 성능개량 81밀리 박격포체계 관측제원입출력기 (주)현대제이콤기업부설연구소 - 신속하고 정확한 타격을 수행할 수 있도록 아날로그 방식의 수동 사격지휘절차를 디지털 방식의 자동 사격지휘절차로 성능개선, 체계 구성품 경량화 및 신규 장비 개발 등 성능개량을 통한 생존성 보장 및 임무수행 증대 120밀리 박격포체계 전시기 (주)현대제이콤기업부설연구소 -육군 기계화부대의 노후화된 4.2인치 박격포를 대체하는 사업으로 표적획득수단과 타격수단을 자동화된 사격지휘/통제체계와 연계하여 신속한 화력지원을 위해 사격제원 자동산출기능, 박격포 사격지휘통제 임무절차 기능, 전술데이터 연동기술 보유 9. 기타 투자의사결정에 필요한 사항 가.해외조달상황 해당사항없습니다. 나. 기타 중요한 사항 해당사항이 없습니다. ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl 27_수주상황 (단위 : 백만원) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 용역 2019.02.25 2021.05.30 - 1,089 - 439 - 650 용역 2019.10.30 2021.06.30 - 459 - 431 - 28 중계기 2021.03.30 2021.06.22 915 494 - - 915 494 합 계 915 2,042 - 870 915 1,172 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 1.요약연결재무정보 ※ 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 작성기준에 따라 작성하였습니다. ※ 제26기, 제27기는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표입니다. ※ 제28기 1분기는 외부감사인의 감사 또는 검토를 받지 않은 재무제표입니다. 주식회사 기산텔레콤과 그 종속회사 (단위 : 원) 구 분 제28기 1분기 제27기 제26기 (2021년 3월 말) (2020년 12월 말) (2019년 12월 말) [유동자산] 54,725,498,627 55,936,110,908 49,053,646,722 현금및현금성자산 11,701,282,651 16,158,668,312 14,354,836,276 매출채권및기타채권 7,983,324,121 13,807,953,054 11,657,708,072 계약자산 1,141,113,534 1,141,113,534 - 기타금융자산 7,971,898,794 3,986,398,990 2,309,319,300 기타자산 836,563,725 2,022,937,120 507,061,577 재고자산 25,029,517,243 18,761,135,387 20,148,676,258 당기법인세자산 61,798,559 57,904,511 76,045,239 [비유동자산] 14,925,882,489 14,896,412,297 17,736,109,140 기타금융자산 192,286,019 187,658,304 2,182,554,292 기타채권 2,210,841,966 2,215,566,733 2,317,129,941 당기손익공정가치측정금융자산 1,326,473,926 1,326,473,926 932,085,024 기타포괄손익공정가치측정금융자산 132,244,215 132,244,215 132,244,215 상각후원가측정 금융자산 165,721,848 68,469,782 141,360,000 유형자산 8,799,121,432 8,797,961,861 9,337,827,716 무형자산 1,908,863,636 1,977,708,029 2,692,907,952 이연법인세자산 190,329,447 190,329,447 - 자산총계 69,651,381,116 70,832,523,205 66,789,755,862 [유동부채] 22,644,266,564 25,480,216,844 22,745,330,080 [비유동부채] 14,415,767,513 10,267,937,740 9,353,462,266 부채총계 37,060,034,077 35,748,154,584 32,098,792,346 지배기업소유주지분 29,690,010,223 32,066,716,373 32,033,718,119 [연결자본금] 7,288,670,000 7,288,670,000 7,288,670,000 [연결자본잉여금] 46,164,891,164 46,164,891,164 46,329,142,802 [연결기타자본항목] (4,654,110,079) (4,675,035,514) (4,654,464,119) [연결이익잉여금] (19,109,440,862) (16,711,809,277) (16,929,630,564) 비지배지분 2,901,336,816 3,017,652,248 2,657,245,397 자본총계 32,591,347,039 35,084,368,621 34,690,963,516 부채및자본총계 69,651,381,116 70,832,523,205 66,789,755,862 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2021/01/01 ~ 2021/03/31) (2020/01/01 ~ 2020/12/31) (2019/01/01 ~ 2019/12/31) 매출액 7,075,862,102 68,812,449,635 67,054,955,067 영업이익 (2,473,629,135) 423,127,720 3,995,819,878 연결총당기순이익 (2,491,762,488) 337,552,641 3,498,486,460 연결총포괄손익 (2,493,021,582) 594,482,105 3,088,272,342 지배회사지분순이익 (2,377,513,060) 48,983,734 3,320,095,015 소수주주지분순이익 (114,249,428) 288,568,907 178,391,445 기본주당순이익(원) (165) 3 231 희석주당순이익(원) (165) 3 231 연결에 포함된 회사수 4 4 4 2. 요약재무정보(별도) ※ 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 작성기준에 따라 작성하였습니다. ※ 제26기, 제27기는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표입니다. ※ 제28기 1분기는 외부감사인의 감사 또는 검토를 받지 않은 재무제표입니다. 주식회사 기산텔레콤 (단위 : 원) 구 분 제28기 1분기 제27기 제26기 (2021년 3월 말) (2020년 12월 말) (2019년 12월 말) [유동자산] 22,150,511,004 27,626,820,998 22,585,910,944 현금및현금성자산 6,827,025,162 10,922,602,555 13,457,832,039 매출채권및기타채권 4,675,236,002 9,878,027,872 3,829,241,883 계약자산 82,334,851 82,334,851 기타금융자산 7,676,058,844 3,622,468,040 2,034,586,900 기타자산 64,280,236 950,267,021 10,241,102 재고자산 2,740,632,349 2,086,885,549 3,162,633,900 당기법인세자산 84,943,560 84,235,110 91,375,120 [비유동자산] 15,314,219,779 15,218,806,267 17,439,969,933 기타금융자산 - - 1,728,679,868 기타채권 1,270,683,940 1,284,236,355 1,279,918,895 당기손익공정가치측정금융자산 323,492,753 323,492,753 221,205,587 기타포괄손익공정가치측정금융자산 117,959,215 117,959,215 117,959,215 상각후원가측정 금융자산 8,217,705 11,286,557 51,360,000 종속기업 및 관계기업투자 7,564,555,507 7,564,555,507 8,074,012,857 유형자산 5,991,740,679 5,879,309,042 5,931,892,093 무형자산 37,569,980 37,966,838 34,941,418 자산총계 37,464,730,783 42,845,627,265 40,025,880,877 [유동부채] 5,840,858,605 9,389,267,011 6,669,938,614 [비유동부채] 3,612,596,365 3,566,920,675 1,976,046,841 부채총계 9,453,454,970 12,956,187,686 8,645,985,455 [자본금] 7,288,670,000 7,288,670,000 7,288,670,000 [자본잉여금] 45,795,754,206 45,795,754,206 45,795,754,206 [기타자본항목] (4,619,708,186) (4,619,708,186) (4,619,708,186) [이익잉여금] (20,453,440,207) (18,575,276,441) (17,084,820,598) 자본총계 28,011,275,813 29,889,439,579 31,379,895,422 부채및자본총계 37,464,730,783 42,845,627,265 40,025,880,877 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2021/01/01 ~ 2021/03/31) (2020/01/01 ~ 2020/12/31) (2019/01/01 ~ 2019/12/31) 매출액 2,165,131,719 26,787,022,009 30,545,683,096 영업이익 (1,771,781,848) (1,163,778,314) 2,565,962,935 당기순이익 (1,864,116,782) (1,507,052,464) 2,205,256,533 총포괄손익 (1,878,163,766) (1,490,455,843) 2,170,188,810 주당순이익 (130) (105) 153 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 20210331_1분기보고서_28_00258421_(주)기산텔레콤.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 28 기 1분기말 2021.03.31 현재 제 27 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 28 기 1분기말 제 27 기말 자산 유동자산 54,725,498,627 55,936,110,908 현금및현금성자산 11,701,282,651 16,158,668,312 매출채권 및 기타유동채권 9,124,437,655 14,949,066,588 기타유동금융자산 7,971,898,794 3,986,398,990 기타유동자산 836,563,725 2,022,937,120 재고자산 25,029,517,243 18,761,135,387 당기법인세자산 61,798,559 57,904,511 비유동자산 14,925,882,489 14,896,412,297 기타비유동금융자산 1,816,726,008 1,714,846,227 장기매출채권 및 기타비유동채권 2,210,841,966 2,215,566,733 유형자산 8,799,121,432 8,797,961,861 영업권 이외의 무형자산 1,908,863,636 1,977,708,029 이연법인세자산 190,329,447 190,329,447 자산총계 69,651,381,116 70,832,523,205 부채 유동부채 22,644,266,564 25,480,216,844 기타유동금융부채 10,437,513,980 10,922,971,795 매입채무 및 기타유동채무 8,957,886,159 10,685,565,291 유동충당부채 83,660,424 83,660,424 기타유동부채 3,165,206,001 3,788,019,334 비유동부채 14,415,767,513 10,267,937,740 장기매입채무 및 기타비유동채무 10,026,581,051 6,174,084,591 퇴직급여부채 4,087,493,478 3,886,638,604 기타비유동금융부채 301,692,984 207,214,545 이연법인세부채 부채총계 37,060,034,077 35,748,154,584 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 29,690,010,223 32,066,716,373 자본금 7,288,670,000 7,288,670,000 자본잉여금 46,164,891,164 46,164,891,164 기타자본구성요소 (4,654,110,079) (4,675,035,514) 이익잉여금(결손금) (19,109,440,862) (16,711,809,277) 비지배지분 2,901,336,816 3,017,652,248 자본총계 32,591,347,039 35,084,368,621 자본과부채총계 69,651,381,116 70,832,523,205 연결 포괄손익계산서 제 28 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 27 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 제 28 기 1분기 제 27 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 7,075,862,102 7,075,862,102 6,504,723,052 6,504,723,052 매출원가 6,992,481,060 6,992,481,060 4,389,447,757 4,389,447,757 매출총이익 83,381,042 83,381,042 2,115,275,295 2,115,275,295 판매비와관리비 2,557,010,177 2,557,010,177 2,955,949,955 2,955,949,955 영업이익(손실) (2,473,629,135) (2,473,629,135) (840,674,660) (840,674,660) 금융수익 37,649,742 37,649,742 34,486,156 34,486,156 금융원가 101,297,364 101,297,364 164,830,189 164,830,189 기타이익 351,988,956 351,988,956 1,123,807,361 1,123,807,361 기타손실 306,474,687 306,474,687 141,281,868 141,281,868 법인세비용차감전순이익(손실) (2,491,762,488) (2,491,762,488) 11,506,800 11,506,800 당기순이익(손실) (2,491,762,488) (2,491,762,488) 11,506,800 11,506,800 기타포괄손익 (1,259,094) (1,259,094) 7,760,507 7,760,507 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (22,184,529) (22,184,529) (18,195,411) (18,195,411) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (22,184,529) (22,184,529) (18,195,411) (18,195,411) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 20,925,435 20,925,435 25,955,918 25,955,918 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 20,925,435 20,925,435 25,955,918 25,955,918 총포괄손익 (2,493,021,582) (2,493,021,582) 19,267,307 19,267,307 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (2,377,513,060) (2,377,513,060) (133,238,944) (133,238,944) 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (114,249,428) (114,249,428) 144,745,744 144,745,744 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (2,376,707,005) (2,376,707,005) (123,948,791) (123,948,791) 총 포괄손익, 비지배지분 (116,314,577) (116,314,577) 143,216,098 143,216,098 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (165) (165) (9) (9) 연결 자본변동표 제 28 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 27 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 7,288,670,000 46,329,142,802 (4,654,464,119) (16,929,630,564) 32,033,718,119 2,657,245,397 34,690,963,516 당기순이익(손실) (133,238,944) (133,238,944) 144,745,744 11,506,800 기타포괄손익 (16,665,765) (16,665,765) (1,529,646) (18,195,411) 환율변동 25,955,918 25,955,918 25,955,918 2020.03.31 (기말자본) 7,288,670,000 46,329,142,802 (4,628,508,201) (17,079,535,273) 31,909,769,328 2,800,461,495 34,710,230,823 2021.01.01 (기초자본) 7,288,670,000 46,164,891,164 (4,675,035,514) (16,711,809,277) 32,066,716,373 3,017,652,248 35,084,368,621 당기순이익(손실) (2,377,513,060) (2,377,513,060) (114,249,428) (2,491,762,488) 기타포괄손익 (20,118,525) (20,118,525) (2,066,004) (22,184,529) 환율변동 20,925,435 20,925,435 20,925,435 2021.03.31 (기말자본) 7,288,670,000 46,164,891,164 (4,654,110,079) (19,109,440,862) 29,690,010,223 2,901,336,816 32,591,347,039 연결 현금흐름표 제 28 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 27 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 제 28 기 1분기 제 27 기 1분기 영업활동현금흐름 (3,424,045,757) (1,361,357,062) 당기순이익(손실) (2,491,762,488) 11,506,800 당기순이익조정을 위한 가감 709,662,397 95,167,400 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (1,568,040,469) (1,406,228,758) 이자수취(영업) 14,654,610 19,669,660 이자지급(영업) (84,671,573) (60,606,290) 법인세납부(환급) (3,888,234) (20,865,874) 투자활동현금흐름 (4,112,422,337) (1,874,153,741) 기타금융자산의 처분 2,131,564,786 162,042,882 기타금융자산의 취득 (6,066,503,186) (275,863,484) 대여금및수취채권의 처분 33,612,714 2,817,037,251 대여금및수취채권의 취득 (4,421,451,200) 당기손익인식금융자산의 취득 (108,000,000) 유형자산의 처분 1,554,948 유형자산의 취득 (103,096,651) (154,108,018) 무형자산의 취득 (3,366,120) 재무활동현금흐름 3,187,655,311 533,591,453 단기차입금의 증가 1,388,552,269 4,079,024,044 단기차입금의 상환 (1,861,676,612) (3,309,208,946) 장기차입금의 상환 (148,880,000) (37,200,000) 사채의 증가 3,993,630,000 금융리스부채의 지급 (183,882,414) (188,585,619) 정부보조금의 수취 1,996,317 1,106,072 정부보조금의 상환 (2,084,249) (11,544,098) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (4,348,812,783) (2,701,919,350) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (108,660,810) 358,210,839 현금및현금성자산의순증가(감소) (4,457,473,593) (2,343,708,511) 기초현금및현금성자산 16,263,142,692 14,470,448,860 기말현금및현금성자산 11,805,669,099 12,126,740,349 3. 연결재무제표 주석 제28(당)분기 2021년 3월31일 현재 제27(전)분기 2020년 3월31일 현재 주식회사 기산텔레콤과 그 종속회사 1. 회사의 개요 주식회사 기산텔레콤과 그 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 회사와 종속기업을 합하여 '연결회사')에 대한 일반적인 사항은 다음과 같습니다. (1) 지배기업의 개요 주식회사 기산텔레콤(이하 "지배기업"이라 함)은 1994년 9월 6일에 설립되어 이동통신중계기, Wibro중계기, VDSL, VoIP, MSPP 및 Echo Canceller 등 유선 및 무선통신시스템장비를 제조ㆍ판매하고 있습니다.지배기업의 본사 및 공장은 각각 서울특별시 송파구 방이동 및 경기도 성남시에 소재하고 있으며, 1999년 11월 18일에 지배기업의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 지배기업은 설립 후 수 차의 증자 등을 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 7,289백만원 이며, 지배기업의 주주구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 주주명 주식수 지분율(%) 비 고 박병기외2인 5,134,587 35.22 최대주주 및 특수관계자 자사주 204,271 1.40 기타 9,238,482 63.38 합 계 14,577,340 100.00 (2) 종속기업 개요1) 보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 주) 기업명 주요영업활동 소재지 지분율(%) 결산일 당분기말 전기말 ㈜현대제이콤 통신장비 제조 한국 71.73 71.73 12월 31일 ㈜모피언스 통신장비 제조 한국 81.69 81.69 12월 31일 KISANTEL USA INC 통신관련 용역제공 미국 100.00 100.00 12월 31일 ㈜TUBEK 통신장비 장치등의 제조 일본 99.98 100.00 12월 31일 2) 보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약재무상태는 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 회사명 자산 부채 순자본 매출액 당기순이익(손실) 총포괄이익(손실) ㈜현대제이콤 28,916,069 19,066,908 9,849,161 4,813,548 (106,118) (111,899) ㈜모피언스 14,139,596 13,503,867 635,729 93,821 (459,940) (462,298) KISANTEL USA, INC. 443,567 28,824 414,743 - - 16,648 ㈜TUBEK 177,793 348,180 (170,387) 3,361 (61,587) (57,310) (전기말) (단위: 천원) 회사명 자산 부채 순자본 매출액 당기순이익(손실) 총포괄이익(손실) ㈜현대제이콤 23,928,636 13,967,576 9,961,060 32,525,015 1,077,168 1,696,379 ㈜모피언스 14,464,468 13,366,442 1,098,026 9,313,049 (87,276) (449,889) KISANTEL USA, INC. 425,762 27,667 398,095 - - (25,540) ㈜TUBEK 345,008 458,085 (113,077) 487,364 (220,125) (210,850) 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 당사의 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성되었습니다. 동 분기재무 제 표 에 대한 이해를 위해서는 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.분기재무제표의 작성에 적용된 주용한 회계정책은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (2) 측정기준 연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융자산 - 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원가를 차감한 확정급여부채 (3) 기능통화와 표시통화 연결회사는 연결재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다. (4) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 1) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다, 2) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. 3) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. 3. 유의적인 회계정책(1) 회계정책의 변경 연결회사는 아래 사항을 제외하고는, 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 회사가 당기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서(이하 '기준서')는 다음과 같습니다. 1) 기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정중요성의 정의를 명확히 하였습니다. 중요성의 정의가 ‘정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요’한 것으로 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 기준서 제1103호 '사업결합' 개정개정 기준서에 따르면, 사업의 필수요소 중 하나인 산출물의 정의가 ‘투입물과 그 투입물에 적용하는 과정의 결과물로 고객에게 재화나 용역을 제공하거나 투자수익을 창출하거나 통상적인 활동에서 기타수익을 창출하는 것’으로 명확하게 정리되었습니다. 한편, 취득한 대상의 사업여부를 간단하게 평가할 수 있는 ‘집중테스트’를 신설하여 취득한 총자산 공정가치의 대부분이 식별 가능한 단일자산 또는 비슷한 자산집합에 집중되어 있는 경우에는 사업결합이 아닌 것으로 결정할 수 있도록 개정되었습니다. 해당 집중테스트의 적용여부는 선택사항이며 거래별로 적용가능합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3) 기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 개정 기준서에서는 이자율 지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다. 예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 4) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 실무적 간편법은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에만 적용되며 아래의 조건을 모두 충족하는 경우에 적용합니다. ㆍ리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음 ㆍ그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음 (2) 연결재무제표 지배기업은 피투자기업에 대한 힘이 있고 피투자기업에 관여함에 따라 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있으며, 피투자기업의 변동이익에 영향을 미치기 위해 지배기업의 힘을 사용하는 능력이 있는 경우에 지배력이 있다고 판단하고 해당 피투자기업을 종속기업에 포함하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 종속기업의 재무제표는 지배력을 획득한 시점부터 지배력을 상실하는 시점까지 연결재무제표에 포함합니다. 당분기 중 취득 또는 처분한 종속기업과 관련된 수익과 비용은 취득이 사실상 완료된 날부터 또는 처분이 사실상 완료된 날까지 연결포괄손익계산서에 포함됩니다. 비지배지분의 장부금액은 최초 인식한 금액에 취득 이후 자본 변동에 대한 비지배지분의 비례지분을 반영한 금액입니다. 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 비지배지분에 귀속되고 있습니다. 연결회사는 연결회사를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 또한, 연결회사 내의 거래, 이와 관련된 자산과 부채, 수익과 비용 등은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 연결회사의 소유지분변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 연결회사의 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에 대한 상대적 지분변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다. 지배력을 상실하는 경우 연결재무상태표에서 지배력 상실시점의 해당 종속기업의 자산과 부채를 제거하고 종속기업에 대한 잔존투자는 공정가치로 인식하며 지배력 상실관련 회계처리에 따른 모든 차이는 당기손익에 인식합니다. (3) 외화환산 연결회사의 연결재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간종료일에 화폐성 외화항목은 보고기간종료일의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. (4) 현금 및 현금성자산 연결회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다. (5) 재고자산 재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다. 재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (6) 금융상품 1) 금융자산의 인식 및 측정 연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 따라 금융자산을 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 세가지 범주로 분류하고 분류 명칭에 따라 후속적으로 측정하고 있습니다. 내재파생상품은 주계약이 기준서 제1109호의 적용범위에 해당되는 경우에는 분리하지 않고 복합금융상품 전체에 대해 위 세가지 범주중의 하나로 분류합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초인식시점에 거래가격으로 측정하고 이외에는 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. ① 상각후원가측정금융자산 계약상 현금흐름의 수취를 목적인 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 상각후원가측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 원금은 최초 인식시점의 공정가치이며 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가 및 신용위험에 대가 등을 포함합니다. 상각후원가측정금융자산은 유효이자율법에 따라 측정하고 이자수익은 당기손익에 반영하고 있습니다. ② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 매도를 목적으로 하는 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 공정가치의 변동으로 인한 차이는 기타포괄손익에 반영하고 처분시 당기손익으로 재순환시키며 이자수익, 손상차손(환입) 및 외환손익은 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 연결회사는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 취소불가능 한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택을 하는 경우에는 배당금을 제외하고 해당 지분상품으로부터 발생하는 모든 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 후속적으로 당기손익으로 재순환시키지 않습니다. ③ 당기손익-공정가치측정금융자산 금융자산이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 경우에는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하며 단기매매목적의 지분증권, 파생상품 등을 포함하고 있습니다. 기준서 1109호의 분류기준에 따라 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산으로 분류되더라도 회계불일치를 해소하기 위해 당기손익-공정가치측정금융자산으로 취소 불가능한 지정을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련된 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2) 금융부채의 분류 및 측정 연결회사는 계약의 실질에 따라 금융부채를 상각후원가측정금융부채, 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 한편, 연결회사가 복합금융상품을 발행한 경우에는 자본요소와 부채요소를 분리하고 부채요소의 공정가치를 측정하여 최초 장부금액을 부채요소에 먼저 배부하고 있습니다. 금융부채는 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 후속적으로는 상각후원가측정금융부채는 유효이자율을 적용하여 측정하고 관련 이자비용은 당기손익으로 인식하며, 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동액을 당기손익으로 인식합니다. 3) 금융자산의 손상 연결회사는 상각후원가측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해 기대신용손실모형을 적용하고 있습니다. 연결회사는 신용손상측정대상 금융자산에 대해 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있는지에 대한 개별평가 및 대상금융자산의 경제적 성격을 고려한 집합평가를 매 보고기간 말에 수행하고 있습니다. 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 평가할 때 신용등급(외부평가기관 및 내부에서의 평가결과 모두 참고), 재무구조, 연체정보 및 현재 및 미래의 예측가능한 경제적 상황의 변동 등을 종합적으로 고려하여 판단하고 있습니다. 연결회사는 보고기간말 신용위험이 낮다고 판단되는 경우에는 최초인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 하고 연체일수가 30일을 초과하는 경우에는 명백한 반증이 없는 한 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 회계처리하고 있습니다. 매 보고기간말에 매출채권은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 최초인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식후 전체기간기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 이외의 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분증권제외) 대해서는 12개월 기대신용손실로 측정한 손실충당금을 인식하며 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있거나 신용손상이 있는 경우에는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 있습니다. 보고기간 말에 측정한 손실충당금과 장부금액과의 차이는 손상차손(환입)으로 당기손익에 반영하고 있습니다. (7) 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 인식후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선·유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 리스자산은 회사가 리스기간의 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않다면 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 영업외손익으로 인식합니다. 재평가된 자산을 매각하는 경우, 관련된 재평가잉여금은 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 유형자산의 추정 내용연수 및 감가상각방법은 다음과 같습니다. 구 분 감가상각방법 내용연수 기계장치 정액법 4~12년 차량운반구 정액법 4년 공구기구비품 정액법 4~6년 사용권자산 정액법 1~4년 연결회사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (8) 리스 연결회사는 대가와 교환하여 일정 기간 동안 식별되는 자산의 사용통제권을 이전하는 계약을 리스로 분류하고 있으며 공장, 사무실, 기계장치 및 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스기간은 자산별로 다양하며 해지불능기간과 리스이용자의 연장선택권 및 종료선택권의 행사가능성 등 다양한 계약조건을 고려하여 리스기간을 적용합니다. 1) 리스이용자 연결회사가 리스를 이용하는 경우, 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식하고 있습니다. 다만, 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우에는 동 기준서의 예외규정을 선택하여 관련 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 사용권자산은 유형자산의 감가상각에 대한 요구사항을 적용하여 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 감가상각하며, 리스부채는 내재이자율에 따라 리스기간에 걸쳐 금융비용과 리스부채를 인식하고 지급한 리스료를 리스부채에서 차감합니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정하며 리스료는 다음의 금액을 포함합니다. - 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감) - 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증(리스이용자가 지급할 금액) - 매수선택권의 행사가격(리스이용자의 행사가능성이 상당히 확실한 경우) - 리스종료위약금(리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우) 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 사용권자산은 리스개시일의 원가로 측정하며 다음 항목들로 구성되어 있습니다. 한편, 연결회사는 리스기간이 12개월 이하인 단기리스료와 소액리스료는 인식 면제규정을 적용하여 당기비용으로 인식하고 있습니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 인센티브는 차감) - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 - 기초자산의 해체, 복구 등에 대한 계약상 부담하는 원가 2) 리스제공자 연결회사가 리스를 제공하는 경우, 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 금융리스는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하고 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식하며 해당 기간의 리스료를 리스총투자에 대응시켜 원금과 미실현금융수익을 감소시키고 있습니다. 운용리스는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. (9) 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 구 분 감가상각방법 내용연수 산업재산권 정액법 5 ~10년 개발비 정액법 5년 기타의 무형자산 정액법 5~6년 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 개발단계에서 발생한 지출은 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다. ① 무형자산을 사용 또는 판매하기 위해 그 자산을 완성시킬 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있음 ② 무형자산을 완성해 그것을 사용하거나 판매하려는 기업의 의도가 있음 ③ 완성된 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력을 제시할 수 있음 ④ 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 것인가를 보여줄 수 있음 ⑤ 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매 또는 사용하는데 필요한 기술적, 금전적 자원을 충분히 확보하고 있다는 사실을 제시할 수 있음 ⑥ 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 구분하여 측정할 수 있음 (10) 정부보조금 정부보조금은 연결회사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는 것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 연결회사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식됩니다. (11) 비금융자산의 손상 건설계약에서 발생한 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간종료일마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (12) 종업원급여 1) 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간종료일부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 2) 기타장기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말일부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고, 관련 채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 부채로 인식하고 있습니다. 부채는 관련 급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3) 퇴직급여: 확정급여제도 보고기간종료일 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다. 퇴직급여를 새로 도입하거나 변경함에 따라 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고 있습니다. 단, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득되는 경우에는 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다. 4) 해고급여 통상적인 퇴직시점 이전에 종업원을 해고할 것을 현실적인 철회가능성이 없이 명시적으로 확약하거나, 연결회사가 종업원에게 명예퇴직에 대한 해고급여를 제안하고 종업원이 자발적으로 제안을 수락하는 경우 해고급여를 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 종업원에게 자발적 명예퇴직을 제안하는 경우에는 제안을 수락할 것으로 기대되는 종업원의 수에 기초하여 해고급여를 측정하여 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 해고급여의 지급기일이 보고기간 후 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고 있습니다. (13) 충당부채 충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무 (법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간종료일에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치이며 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 매 보고기간종료일마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간종료일 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. (14) 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 연결회사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 지배회사 또는 연결회사 내의 다른 기업이 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (15) 고객과의 계약에서 생기는 수익 연결회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 제품매출, 용역수익으로 구성되어 있습니다. 연결회사는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다. ① 계약의 식별 연결회사는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다. ② 수행의무의 식별 수행의무는 고객과의 계약에서 '구별되는 재화나 용역'이나 '실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역'을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 회사는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나 용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다. ③ 거래가격의 산정 거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 연결회사는 반품가능성을 과거의 경험률에 근거하여 합리적으로 추정하여 변동대가에 반영하고, 수행의무를 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 12개월 이내이므로 유의적인 금융요소는 없다고 판단하고 있습니다. ④ 거래가격의 배분 연결회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로 거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법 등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다. ⑤ 수익인식 연결회사는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 연결회사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우, 연결회사가 의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 연결회사 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권은 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 용역수익은 통신장비의 설치용역과 통신장비의 유지보수용역으로 구분됩니다. 유지보수 용역은 고객과의 계약에 따라 연결회사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우에 해당하여 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 한편, 설치용역은 연결회사가 수행하여 만든 자산이 연결회사 자체에는 대체용도가 없고 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권이 연결회사에게 있다고 판단하여, 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐(진행기준) 공사수익을 인식하고 있습니다.제품매출은 자산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점(국내거래의 경우 인도시점, 해외수출의 경우 선적시점)에 수익을 인식하고 있습니다. 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 경우에는 투입법에 따라 산정된 진행률을 적용하여 수익과 원가를 측정하고 연결회사의 수행정도를 나타내지 못하는 투입물의 영향은 투입법에서 적절히 제외하고 있습니다. (16) 환율변동효과 연결회사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간종료일 현재 환율로 환산하고 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있으며 다만 외화표시 매도가능채무증권의 환산손익은 기타포괄손익으로 계상하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. (17) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 1) 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결회사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. 2) 이연법인세 이연법인세는 연결재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이 중 일시적 차이가 과세소득 발생으로 해소될 가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간종료일 제정 되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결회사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. (18) 주당이익 연결회사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (19) 연결회사가 적용하지 않은 제·개정 기준서 및 해석서 제정ㆍ공표되었으나 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정) 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2) 기업회계기준서 제1103호 ‘개념체계’에 대한 참조(개정) 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 3) 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’(개정) 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 4) 기업회계기준서 제1037호 손실부담계약-계약이행원가(개정) 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ㆍ기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업 ㆍ기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ㆍ기업회계기준서 제1116호 ‘리스’: 리스 인센티브 ㆍ기업회계기준서 제1041호 ‘농립어업’: 공정가치 측정 4. 부문별보고연결회사는 전략적인 영업단위인 3개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 반기단위로 검토하고 있습니다. (1) 재무정보 (단위: 백만원) 구 분 통신부문 방산부문 항공부문 합계 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 자산 26,596 28,065 28,916 29,611 14,140 16,568 69,652 74,244 부채 4,489 4,277 19,067 21,579 13,504 13,677 37,060 39,533 매출액 2,168 1,041 4,814 2,728 94 2,736 7,076 6,505 영업손익 (1,833) (1,449) 1 (116) (642) 724 (2,474) (841) (2) 지역별정보 당분기와 전분기 중 연결회사가 위치한 지역별 영업현황은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 백만원) 구 분 국내 아시아 아메리카 기타 합계 매출액 6,984 74 15 3 7,076 비유동자산 14,910 16 - - 14,926 (전분기) (단위: 백만원) 구 분 국내 아시아 아메리카 기타 합계 매출액 4,548 1,957 - - 6,505 비유동자산 17,506 89 - - 17,595 5. 현금및현금성자산보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 현금 11,803 13,838 보통예금 1,032,034 5,936,938 외화예금 5,084,110 5,364,031 제예금 5,677,721 4,946,786 금전신탁 - 1,550 소 계 11,805,668 16,263,143 정부보조금 (104,386) (104,475) 합 계 11,701,282 16,158,668 6. 기타금융자산 (1) 당분기말 과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 정기예금 7,855,152 190,286 3,859,652 185,658 정기적금 - - 10,000 - 외화정기예금 - - - - 저축성보험 116,747 - 116,747 - 당좌예금보증금 - 2,000 - 2,000 합 계 7,971,899 192,286 3,986,399 187,658 (2) 기타금융자산의 사용제한내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 금융기관 사용제한내역 당분기 전기 기타유동금융자산 KEB하나은행 관계사 대출금 담보 300,000 300,000 KEB하나은행 관계사 외화지급보증 948,126 948,126 KEB하나은행 관계사 외화지급보증 333,342 333,342 KEB하나은행 관계사 지급보증 담보 - - KEB하나은행 관계사 지급보증 담보 - - KEB하나은행 지급보증 담보 65,280 65,280 신한은행 관계사 대출금 담보 176,000 176,000 신한은행 관계사 대출금 담보 1,500,000 1,500,000 신한은행 지급보증 담보 171,904 171,904 KEB하나은행 관계사 외화지급보증 365,000 365,000 기타비유동 금융자산 KEB하나은행 지급보증담보 75,000 75,000 KEB하나은행 당좌거래 보증금 2,000 2,000 KEB하나은행 지급보증담보 6,638 6,638 KEB하나은행 지급보증담보 104,020 104,020 합 계 4,047,310 4,047,310 7. 재고자산 (1) 당분기말 과 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 제품 5,518,430 (327,260) 5,191,170 4,867,839 (268,149) 4,599,690 반제품 976,323 (566,243) 410,080 827,314 (175,249) 652,065 재공품 7,765,300 - 7,765,300 3,124,514 - 3,124,514 원재료 13,809,497 (4,034,279) 9,775,218 13,651,634 (3,567,613) 10,084,021 미착품 1,887,749 - 1,887,749 300,845 - 300,845 합 계 29,957,299 (4,927,782) 25,029,517 22,772,146 (4,011,011) 18,761,135 (2) 재고자산과 관련하여 당기에 인식한 평가손실은 916,772천원이며, 전기에 인식한 평가손실환입은 2,754,670천원입니다. 8. 매출채권및기타채권(1) 당분기말 과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 과 목 당분기말 전기말 유동자산 매출채권 8,095,125 19,445,052 (손실충당금) (982,001) (5,935,028) 매출채권소계 7,113,124 13,510,024 단기대여금 194,791 212,422 (손실충당금) (134,661) (135,352) 미수금 722,647 156,431 미수수익 87,423 64,428 기타채권소계 870,200 297,929 유동합계 7,983,324 13,807,953 비유동자산 보증금 2,210,842 2,199,585 장기대여금 - 15,981 비유동합계 2,210,842 2,215,566 매출채권및기타채권합계 10,194,166 16,023,519 (2) 당분기 및 전분기 중 손실충당금의 증감내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 과 목 전체기간 기대신용손실 합계 매출채권(개별평가) 대여금 기초 손실충당금 5,935,029 472,715 6,407,744 상각(환입) (338,054) (338,054) 제각 (4,953,028) - (4,953,028) 기말 손실충당금 982,001 134,661 1,116,662 (전분기) (단위: 천원) 과 목 전체기간 기대신용손실 합계 매출채권(개별평가) 대여금 기초 손실충당금 7,184,080 136,974 7,321,054 상각(환입) 268,207 268,207 기말 손실충당금 7,452,287 136,974 7,589,261 9. 계약자산과 계약부채(1) 보고기간 종료일 현재 고객과의 계약으로 인한 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 계약자산 1,141,114 1,141,114 계약부채(선수금) 3,099,843 3,613,643 (2) 당분기 및 전기 중 계약자산의 변동내역은 없으며, 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계약자산 계약부채 당분기 전기 당분기 전기 기초 1,141,114 - 3,613,643 2,281,207 증가 - - 33,554 14,768,096 감소(*1) - - (547,355) (8,095,146) 기말 1,141,114 - 3,099,842 8,954,157 (*1) 계약부채의 감소액은 전액 보고기간 중 수익으로 인식되었습니다. 10. 당기손익-공정가치측정금융자산보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 과 목 회사명 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 비유동자산 채무상품 한국전기통신공제조합 20,967 40,788 20,967 40,788 한국방위산업진흥회 352,000 401,717 352,000 401,717 소프트웨어공제조합 554,682 638,304 554,682 638,304 자본재공제조합 230,000 230,000 230,000 230,000 정보통신공제조합 15,165 15,165 15,165 15,165 한국ICT수출사업협동조합 500 500 500 500 합 계 1,173,314 1,326,474 1,173,314 1,326,474 11. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산보고기간 종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 과 목 종 목 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 비유동자산 지분상품 ㈜에이씨에스테크놀러지 35,500 - 35,500 - ㈜코오롱관광 30,000 - 30,000 - ㈜퓨처렉스 156,000 - 156,000 - ㈜와이티엔디엠비 1,000,000 117,959 1,000,000 117,959 ㈜엔에스엠 14,285 14,285 14,285 14,285 합 계 1,235,785 132,244 1,235,785 132,244 12. 상각후원가측정금융자산보고기간 종료일 현재 채무증권 중 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 과 목 종 목(*1) 당분기말 전기말 비유동자산 채무상품(*1) 2019기보제삼차유동화전문유한회사 후순위공모사채 8,218 11,287 신보2019제11차유동화전문 유한회사 후순위공모사채 49,799 57,183 신보2021제3차유동화전문유한회사 후순위공모사채 107,705 - 합 계 165,722 68,470 (*1) 발행된 사채와 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. 13. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구분 취득가액 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 6,423,438 - - - 6,423,438 기계장치 9,568,571 (8,846,621) - (25,250) 696,700 차량운반구 418,769 (371,627) - - 47,142 공구기구비품 6,099,195 (5,506,679) - (4,871) 587,645 건설중인자산 365,420 - - - 365,420 사용권자산 2,200,717 (1,521,942) - - 678,775 합계 25,076,110 (16,246,869) - (30,121) 8,799,120 (전기말) (단위: 천원) 구분 취득가액 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 6,423,438 - - - 6,423,438 기계장치 9,553,000 (8,768,937) - (27,099) 756,964 차량운반구 418,769 (365,459) - - 53,310 공구기구비품 6,038,082 (5,445,102) - (4,980) 588,000 건설중인자산 338,892 - - - 338,892 사용권자산 1,978,224 (1,340,867) - - 637,357 합계 24,750,405 (15,920,365) - (32,079) 8,797,961 (2) 당분기 와 전분기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 과 목 기초잔액 취 득 처분 등 감가상각비 환율변동 기말잔액 토지 6,423,438 - - - - 6,423,438 기계장치 756,965 15,571 - (75,835) - 696,701 차량운반구 53,310 - - (6,168) - 47,142 공구기구비품 587,859 60,998 - (61,240) 29 587,646 건설중인자산 338,892 26,528 - - - 365,420 사용권자산 637,357 222,493 - (181,074) - 678,776 합 계 8,797,821 325,590 - (324,317) 29 8,799,123 (전분기) (단위: 천원) 과 목 기초잔액 취 득 처분 등 감가상각비 환율변동 기말잔액 토지 6,423,438 - - - - 6,423,438 기계장치 942,537 - - (49,644) - 892,893 차량운반구 29,563 81,481 - (8,980) - 102,064 공구기구비품 691,709 73,482 - (65,304) - 699,887 건설중인자산 141,046 398 (1,050) - - 140,394 사용권자산 1,109,534 - - (178,886) - 930,648 합 계 9,337,827 155,361 (1,050) (302,814) - 9,189,324 (3) 당분기와 전분기의 유형자산상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제조원가 234,183 210,380 판매비와 관리비(상각비) 41,067 40,885 판매비와관리비(경상개발비) 49,068 51,549 합 계(*) 324,318 302,814 (*) 정부보조금 관련 상각액 차감 후 금액임(4) 당기말 현재 연결회사의 토지는 신한은행에 담보로 제공되었습니다. (주석 36 참조)14. 무형자산 (1) 보고기간 중 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 산업재산권 개발비 기타의무형자산 계 당기초 취득원가 77,193 3,350,079 545,730 상각 및 손상 누계액 (8,477) (918,314) (146,825) 정부보조금 (909,316) (12,361) 순장부금액 68,716 1,522,449 386,544 당기중 변동액 기초 순장부금액 취득 상각비 손상차손 정부보조금 기말순장부금액 당기말 취득원가 상각 및 손상 누계액 정부보조금 순장부금액 (전기) (단위: 천원) 구분 산업재산권 개발비 기타의무형자산 계 전기초 취득원가 11,066 3,827,287 671,952 4,510,305 상각 및 손상 누계액 (1,873) (477,208) (167,892) (646,973) 정부보조금 - (1,154,297) (16,127) (1,170,424) 순장부금액 9,193 2,195,782 487,933 2,692,908 전기중 변동액 기초 순장부금액 68,716 1,522,449 386,544 1,977,709 취득 - - (209) (209) 상각비 (2,911) (95,823) (32,461) (131,195) 손상차손 정부보조금 61,327 1,233 62,560 기말순장부금액 65,805 1,487,953 355,107 1,908,865 전기말 취득원가 77,193 3,350,079 545,521 3,972,793 상각 및 손상 누계액 (11,388) (1,014,137) (179,286) (1,204,811) 정부보조금 - (847,989) (11,128) (859,117) 순장부금액 65,805 1,487,953 355,107 1,908,865 (2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 비용항목별 무형자산 상각내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제조원가 59,888 486,391 판매비와관리비(무형자산상각비) 8,664 37,257 판매비와관리비(경상개발비) 83 215 합 계 68,635 523,863 15. 기타자산 당분기말 과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 과 목 당분기말 전기말 유동자산 선급금 807,980 1,987,426 선급비용 28,583 35,511 합 계 836,563 2,022,937 16. 매입채무및기타채무 당분기말 과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 과 목 당분기말 전기말 유동부채 매입채무 7,095,330 7,946,464 미지급금 736,684 1,633,081 미지급비용 600,902 510,993 유동부채 계 8,432,916 10,090,538 비유동부채 장기미지급금 125,300 125,300 기타비유동부채 243 233 비유동부채 계 125,543 125,533 합 계 8,558,459 10,216,071 17. 파생상품 당분기말 현재 연결회사는 변동이자율 차입금을 보유하고 있으며 동 거래위험을 관리하기 위해 변동이자를 수취하고 고정이자를 지급하는 이자율스왑계약을 체결했습니다. 동 거래의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 거래은행 계약금액 스왑체결이자율 파생상품 부채 변동금리 고정금리 당분기말 신한은행 3,230,000 3M CD +1.70% 2.89% 5,732 18. 금융채무 (1) 당분기말 과 전기말 현재 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 과 목 당분기말 전기말 유동부채 단기차입금 7,041,044 7,522,786 유동성장기차입금 580,820 588,170 사채 960,000 960,000 사채할인발행차금 (514) (705) 전환사채 2,000,000 2,000,000 사채상환할증금 445,335 445,335 전환권조정 (589,171) (592,614) 유동부채 계 10,437,514 10,922,972 비유동부채 장기차입금 3,035,490 3,177,020 사채 7,000,000 3,000,000 사채할인발행차금 (8,909) (2,935) 비유동부채 계 10,026,581 6,174,085 합 계 20,464,095 17,097,057 (2) 당분기말 과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 차입구분 이자율(%) 당분기말 전기말 한국수출입은행 무역자금대출 2.44 500,000 500,000 알반대 2.25 1,500,000 1,500,000 수입자금대출 2.39 1,000,000 1,000,000 신한은행 일반대 - - - 일반신용자금대출 3.87 160,000 160,000 무역금융 4.03 291,600 291,600 전자방식외담대 2.04 21,564 78,512 일반신용자금대출 2.50 1,425,000 1,425,000 NH농협은행 일반대 - - 수입신용장 1.83 753,081 343,980 우리은행 상생파트너론 - - 51,270 B2B대출 - - 59,540 KEB하나은행 신용보증기금대출 2.83 1,000,000 1,000,000 일반회전대출 2.52 398,417 378,000 현대커머셜 e-팩토링 734,884 합 계 7,049,662 7,522,786 (3) 당분기말 과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 차입구분 이자율(%) 당분기말 전기말 신한은행 일반자금대출 2.49 2,960,000 3,050,000 NH농협은행 방산육성기금 0.50 14,700 22,050 NH농협은행 방산육성기금 0.34 238,200 258,050 NH농협은행 일반자금대출 0.34 253,410 285,090 중소기업진흥공단 운영자금 2.13 150,000 150,000 합 계 3,616,310 3,765,190 유동성대체 (580,820) (588,170) 장기차입금 계 3,035,490 3,177,020 (4) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 1년 이내 1년~3년이내 3년 이상 원화장기차입금 3,616,310 580,820 2,885,490 150,000 (5) 보고기간 종료일 현재 연결회사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 사채명 당분기말 전기말 사모사채 제6회 무보증 사모사채 959,486 959,295 사모사채 제8회 무보증 사모사채 2,997,444 2,997,065 사모사채 제9회 무보증 사모사채 3,993,647 - 전환사채 제1회 무보증사모 전환사채 1,856,163 1,852,721 소계 9,806,740 5,809,081 유동성대체 (2,815,650) (2,812,016) 사채 계 6,991,090 2,997,065 (6) 당분기말 현재 사채의 발행내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 유동성 사채 비유동성사채 제1회 무보증 사모 전환사채 제6회 무보증 사모사채 제8회 무보증 사모사채 제9회 무보증 사모사채 최초발행가액 3,000,000 960,000 3,000,000 4,000,000 발행일 2017년 7월 28일 2019년 11월 27일 2019년 11월 28일 2021년 3월 29일 만기일 2022년 7월 28일 2021년 11월 27일 2022년 11월 28일 2024년 3월 29일 이자율 1.00% 3.36% 3.07% 2.71% 만기보장수익률 5% - - - 전환청구기간 2017.8.28~2022.6.28 - - - 전환가액 2.400 - = = 상환청구기간 2019.1.28 이후 매 6개월 - - - 이자지급시기 매 3개월 후급 매 3개월 후급 매 3개월 후급 매 3개월 후급 원금상환 상환일 금액(주1) 상환일 금액 상환일 금액 상환일 금액 2022.7.28 2,000,000 2021.11.27 960,000 2022.11.28 3,000,000 2024.3.29 4,000,000 (주1) 제1회 무보증 전환사채는 당기 중 액면가액 1,000백만원의 조기상환청구권이 행사되어 상환되었으며, 사채상환손실 223백만원이 계상되었습니다.(주2) 사채의 발행과 관련하여 20019기보제삼차유동화전문유한회사가 발행한 후순위공모사채 24,960천원, 신보2019제11차유동화전문유한회사가 발행한 후순위공모사채 90,000천원,신보2021제3차유동화전문회사가 발행한 후순위공모사채 108,000천이 담보로 제공되어 있습니다. 19. 기타부채 (1) 보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 과 목 당분기말 전기말 유동부채 선수금(계약부채) 3,099,843 3,613,643 예수금 65,363 174,376 합 계 3,165,206 3,788,019 20. 리스 (1) 당분기말 과 전기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 자산부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내역 당분기말 전기말 자산 1.사용권자산 부동산 542,035 527,913 차량운반구 136,741 109,444 사용권자산합계 678,776 637,357 부채 1.유동부채 유동리스부채 519,238 575,096 2.비유동부채 비유동리스부채 176,150 81,682 리스부채 합계 695,388 656,778 (2) 보고기간 종료일 현재 리스부채의 최소리스료는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 6개월 이하 352,760 343,125 6~ 1년 이하 179,471 245,719 1년~2년 이하 139,382 54,281 2년 초과 40,432 29,527 합 계 712,045 672,652 한편, 당기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액 (재무활동)은 183,882천원, 이자비용 현금유출액(영업활동)은 6,458천원으로 총 현금유출액은 190,340천원입니다. (3) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당분기 전분기 비용 사용권자산의 감가상각비 부동산 160,877 160,378 차량운반구 20,197 18,508 감가상각비 소계 181,074 178,886 리스부채에 대한 이자비용 6,458 11,391 단기리스료 및 소액자산리스료 46,558 76,482 리스부채에 포함되지 않은 변동리스료 - - 비용합계 234,090 266,759 (4) 리스관련 현금유출 연결회사가 리스부채의 상환금액을 포함하여 단기리스료, 소액리스료 및 변동리스료등 리스와 관련하여 당기 중 인식한 총 현금유출금액은 234,090천원 입니다. 21. 단기충당부채 당분기 및 전기 중 단기충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 보증수리충당부채 당분기 전기 기초 83,660 83,660 충당금 전입 - - 기말 83,660 83,660 22. 확정급여부채 연결회사는 자격요건을 갖춘 임직원을 위한 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이와 관련하여 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 독립적인평가기관에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.(1) 당분기말와 전기말 현재 순확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 7,394,170 7,265,524 사외적립자산의 공정가치 (3,306,676) (3,378,886) 순확정급여부채 4,087,494 3,886,638 (2) 당분기 와 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 7,265,524 6,958,085 당기근무원가 211,358 243,858 이자원가 41,366 34,878 퇴직금 지급액 (124,079) (23,508) 재측정요소 인구통계적 가정의 변동에 의한 보험수리적손익 재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 추정과 실제의 차이로 인한 보험수리적손익 기말 7,394,169 7,213,313 (3) 당분기 와 전분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 2,799,713 2,799,713 납입액 703,889 703,889 이자수익 78,613 78,613 퇴직금 지급액 (162,290) (162,290) 재측정요소 (41,039) (41,039) 기말금액 3,378,886 3,378,886 (4) 당분기말 과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 단기금융상품 3,306,676 3,378,886 (5) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 제조원가 109,115 140,307 판매비와 관리비 101,136 104,265 경상개발비 20,288 15,969 합계 230,539 260,541 (6) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익(이익잉여금)으로 인식된 보험수리적 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 법인세효과 차감전 보험수리적손익 (22,185) (18,195) 법인세효과 - - 법인세효과 차감후 보험수리적손익 (22,185) (18,195) (7) 보고기간말 현재 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익의 누계액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 법인세효과 차감전 보험수리적손익 누계액 (310,391) (288,207) 법인세효과 누계액 - - 법인세효과 차감후 보험수리적손익 누계액 (310,391) (288,207) (8) 당분기말 과 전기말 현재 사용한 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인율 2.05%~2.9% 2.05%~2.9% 기대임금상승률 2%~5.38% 2%~5.38% (9) 당분기말 현재 주요 보험수리적 가정의 변동에 따른 민감도 분석결과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 부채항목 변동 1% 상승 1% 하락 미래임금상승률 확정급여채무의 증가(감소) 746,525 (636,435) 할인율 확정급여채무의 증가(감소) (642,830) 751,317 23. 주식기준보상 연결회사는 주주총회의 특별결의에 의하여 주식선택권을 부여하고 있으며 연결재무제표일 현재 그 선택권을 부여한 내용은 다음과 같습니다. (1) 주식선택권 부여 내용 (단위: 천원) 부여연도 최초부여 주식총수 부 여 일 행사가격 행사기간 발행회사 보상원가측정방법 2014년 290,000 2014.12.18 800 2016.12.18~2021.12.17 ㈜현대제이콤 공정가액접근법 (2) 주식선택권의 변동내역 (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 기초 290,000 290,000 행사 및 소멸 - - 기말 290,000 290,000 (3) 보상원가 산정에 사용된 방법과 가정 구 분 내 역 결제방식 주식결제형 약정유형 주식선택권부여 임직원 부여일 2014년 12월 18일 부여방법 신주발행 또는 구주보상 매입방식을 연결회사가 선택 행사수량 보통주 290,000주 행사가능기간 2016.12.18~2021.12.17 행사가격 800원 가득조건 용역제공기간 2년 보상원가측정방법 공정가액접근법(Black-Scholes Model) 단위당 주식선택권의 공정가치 1,130원 권리부여일의 주가 1,895원 기대행사기간 2.0년 무위험이자율 2.18% 기대배당율 0% 예상주가변동율 23.41% 발행주식 ㈜현대제이콤 24. 자본금 당분기말 과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식수 100,000,000 주 100,000,000 주 1주당 액면금액 500 원 500 원 발행주식수 보통주 14,577,340 주 보통주 14,577,340 주 자본금 7,288,670 천원 7,288,670 천원 25. 자본잉여금 당분기말 과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 41,419,147 41,419,147 기타자본잉여금 4,745,744 4,745,744 합 계 46,164,891 46,164,891 26. 기타자본항목(1) 당분기말 과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 과 목 당분기말 전기말 자본조정 주식선택권 180,907 180,907 자기주식 (429,229) (429,229) 기타 (169,678) (169,678) 자본조정 소계 (418,000) (418,000) 기타포괄손익누계액 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손실 (4,149,101) (4,149,101) 해외사업장환산차이 (74,062) (94,988) 기타 (12,947) (12,947) 기타포괄손익누계액 소계 (4,236,110) (4,257,036) 기타자본항목 합계 (4,654,110) (4,675,036) (2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익공정가치측정금융자산 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 (4,149,101) (4,144,795) 처분 - - 평가손익 - - 기말 (4,149,101) (4,144,795) 27. 결손금(1) 당분기말 과 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정준비금 398,000 398,000 임의적립금 1,969,000 1,969,000 미처리결손금 (21,476,441) (19,078,809) 합 계 (19,109,441) (16,711,809) (2) 당분 기와 전분기 중 미처리결손금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 (19,078,809) (19,296,631) 확정급여제도 재측정요소 (20,119) (16,666) 당기순손익(지배기업 소유주지분) (2,377,513) (133,239) 기말금액 (21,476,441) (19,446,536) 28. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 연결회사의 매출은 모두 고객과의 계약에서 인식한 수익이며, 고객과의 계약으로 인한 수익과 영업부문의 수익과의 관계는 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 통신부문 방산부문 항공부문 총계 제품매출 2,168,492 4,334,329 84,059 6,586,880 용역수익 - 479,219 9,762 488,981 합계 2,168,492 4,813,548 93,821 7,075,861 (전분기) (단위: 천원) 구분 통신부문 방산부문 항공부문 총계 제품매출 1,026,532 2,277,861 2,728,864 6,033,257 용역수익 14,678 449,654 7,133 471,465 합계 1,041,210 2,727,515 2,735,997 6,504,722 (2) 재화 또는 용역의 유형에 따른 구분 (단위 : 천원) 수 익 당분기 전분기 한 시점에 인식되는 매출 6,586,881 6,033,258 제품매출액 6,586,881 6,033,258 기타매출액 - - 기간에 걸쳐 인식되는 매출 488,981 471,465 제품매출액 - - 용역수입 488,981 471,465 합 계 7,075,862 6,504,723 29. 성격별 비용 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 완제품 및 재공품의 변동 (4,374,605) (5,910,383) 원재료 등의 사용액 7,634,750 6,509,108 종업원급여 2,770,449 2,682,068 감가상각 및 상각비용 392,953 431,083 외주가공비 1,514,177 1,120,169 기타비용 1,611,768 2,513,353 합계(*1) 9,549,492 7,345,398 (*1) 포괄손익계산서상 매출원가, 판매비와 관리비의 합계입니다. 30. 판매비와 관리비 당분기 및 전분기 의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 728,222 670,245 퇴직급여 101,136 104,265 복리후생비 92,206 95,151 여비교통비 21,508 36,938 차량유지비 9,508 8,216 접대비 11,282 29,728 감가상각비 9,766 12,326 사용권자산의 감가상각비 31,301 28,559 교육훈련비 82 640 통신비 9,207 9,313 수도광열비 14,154 13,984 수선비 544 875 소모품비 3,936 3,165 도서인쇄비 2,457 1,602 관리비 13,633 13,141 세금과공과 41,813 37,018 지급임차료 9,539 11,583 보험료 49,598 62,029 지급수수료 287,518 201,090 운반비 14,727 14,747 광고선전비 - 186 경상개발비 1,033,108 1,216,930 대손상각비 - 268,207 무형자산상각비 8,664 6,993 잡비 - 1,243 보증수리비 63,064 107,776 수출제비용 35 - 합 계 2,557,008 2,955,950 31. 기타영업외손익 (1) 연결회사의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 외환차익 23,418 4,782 외화환산이익 224,638 1,086,881 종속회사처분이익 104 - 기타의대손충당금환입 691 - 국고보조금 87,240 - 잡이익 1,697 32,145 합 계 337,788 1,123,808 (2) 연결회사의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 외환차손 89,838 35,494 외화환산손실 170,348 93,631 잡손실 46,289 12,156 합 계 306,475 141,281 32. 금융수익 및 금융비용 (1) 연결회사의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 이자수익 37,650 34,486 합계 37,650 34,486 (2) 연결회사의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 이자비용 101,297 164,830 합계 101,297 164,830 33. 법인세비용과 이연법인세자산(부채) (1) 당분기와 전분기 중 법인세비용(수익)과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익(손실) (2,491,762) 11,507 적용세율 22.0% 22.0% 적용세율에 따른 세부담액 (137,047) 1,266 조정사항 : 세무상 공제되지 않는 비용의 법인세효과 - - 세액공제 - - 이연법인세미인식일시적차이의변동 137,049 (338,131) 과거 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 - - 기타 - 336,865 법인세비용 - - (4) 당분기 및 전기의 주요 누적일시적 차이의 증감내역 및 관련 이연법인세자산(부채)은 다음과 같습니다. ( 당분기 ) (단위: 천원) 과 목 차감할(가산할) 일시적차이 및 세무상 결손금 이연법인세자산(부채) 기 초 감 소 증 가 기말 퇴직급여충당부채 6,815,722 124,079 702,526 7,394,169 1,626,717 퇴직연금 (3,378,885) (78,055) (585,018) (3,885,848) (854,887) 대손충당금 6,736,606 2,224,488 2,225,180 6,737,298 1,482,206 대손상각비 410,351 - - 410,351 90,277 미수수익 (64,370) (64,370) (132,718) (132,718) (29,198) 보증수리충당부채 83,660 - - 83,660 18,405 국고보조금 1,189,558 277,727 213,211 1,125,042 247,509 주식선택권 252,437 - - 252,437 55,536 무형자산손상차손 532,957 19,413 - 513,544 112,980 재고자산평가충당금 4,011,011 4,011,010 4,927,782 4,927,783 1,084,112 연차수당 539,337 - 91,438 630,775 138,771 외화매출채권 72,781 - 8,250 81,031 17,827 매도가능증권 7,385,151 - 7,679 7,392,830 1,626,423 기타포괄손익공정가치측정금융자산 13,673 - 3,069 16,742 3,683 상각후원가측정금융자산 (110,151) - - (110,151) (24,233) 당기손익공정가치측정금융자산 19,932 14,200 - 5,732 1,261 파생상품금융자산 4,685,002 - - 4,685,002 1,030,700 종속회사투자주식 510,002 254,544 248,046 503,504 110,771 보증채무손실 445,335 - - 445,335 97,974 사채상환할증금 (592,613) (3,442) - (589,171) (129,618) 전환권조정 - - - - 리스부채 656,777 288,886 327,497 695,388 152,985 사용권자산 (637,357) (283,806) (325,224) (678,775) (149,331) 소 계 29,576,916 6,784,674 7,711,718 30,503,960 6,710,870 이월결손금 7,748,039 87,967 1,303,354 8,963,426 1,971,954 세액공제 4,635,937 658,047 127,210 4,105,100 4,105,100 합 계 12,787,924 미인식이연법인세자산 (12,597,595) 이연법인세자산 190,329 (전기) (단위: 천원) 과 목 차감할(가산할) 일시적차이 및 세무상 결손금 이연법인세자산(부채) 기 초 감 소 증 가 기말 퇴직급여충당부채 6,842,831 1,448,779 1,421,670 6,815,722 1,499,459 퇴직연금 (2,799,712) (156,460) (735,633) (3,378,885) (743,355) 대손충당금 7,939,708 7,939,708 6,736,606 6,736,606 1,482,053 대손상각비 410,351 - - 410,351 90,277 미수수익 (172,528) (172,528) (64,370) (64,370) (14,161) 보증수리충당부채 83,660 - - 83,660 18,405 국고보조금 1,420,824 843,781 612,515 1,189,558 261,703 주식선택권 252,437 - - 252,437 55,536 무형자산손상차손 310,610 77,653 300,000 532,957 117,251 재고자산평가충당금 6,765,681 6,765,681 4,011,011 4,011,011 882,423 연차수당 482,884 230,175 286,628 539,337 118,655 외화매출채권 98,720 - (25,939) 72,781 16,012 매도가능증권 61,239 69,103 - (7,864) (1,730) 기타포괄손익공정가치측정금융자산 7,385,151 - - 7,385,151 1,624,733 상각후원가측정금융자산 - - 13,673 13,673 3,008 당기손익공정가치측정금융자산 - - (102,287) (102,287) (22,503) 파생상품금융자산 - - 19,932 19,932 4,385 종속회사투자주식 4,685,002 - - 4,685,002 1,030,700 보증채무손실 744,519 234,517 - 510,002 112,200 사채상환할증금 668,002 222,667 - 445,335 97,974 전환권조정 (998,315) (405,701) - (592,613) (130,375) 리스부채 1,129,345 690,806 218,238 656,777 144,491 사용권자산 (1,109,534) (687,249) (215,072) (637,357) (140,219) 소 계 34,200,875 17,100,932 12,476,972 29,576,916 6,506,922 이월결손금 2,441,531 - 5,354,498 7,748,039 1,752,558 세액공제 4,107,206 253,483 782,213 4,635,936 4,635,937 합 계 12,895,417 미인식이연법인세자산 (12,705,088) 이연법인세자산 190,329 (5) 보고기간 종료일 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율인 22%를 적용하여 산정하였습니다. (6) 연결회사의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며, 연결회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다. 34. 주당이익(손실) (1) 지배기업 소유주 지분 보통주 1주에 대한 기본주당순손익을 계산한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주,원) 구 분 당분기 전분기 당기순이익(손실) (2,377,513,060) (133,238,944) 가중평균 유통보통주식수 14,373,069 14,373,069 기본주당순이익 (165) (9) (2) 가중평균 유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 주) 구 분 주식수 기 간 가중치 적 수 당기초 14,577,340 2021.01.01 ~ 2021.03.31 90 1,311,960,600 자기주식 (204,271) 2021.01.01 ~ 2021.03.31 90 (18,384,390) 당기말 14,373,069 1,293,576,210 일수 90 가중평균유통주식수 14,373,069 (전분기) (단위 : 주) 구 분 주식수 기 간 가중치 적 수 전기초 14,577,340 2020.01.01 ~ 2020.03.31 91 1,326,537,940 자기주식 (204,271) 2020.01.01 ~ 2020.03.31 91 (18,588,661) 전기말 14,373,069 1,307,949,279 일수 91 가중평균유통주식수 14,373,069 (3) 희석주당순손익 당분기말 현재 잠재적보통주는 희석효과가 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 일치합니다. 35. 보험가입자산 당분기말 현재 연결회사의 보험가입자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험내역 부보자산 부보금액 보험회사명 화재보험 재고자산, 임차건물, 기계장치, 공구기구비품 8,393,949 한국화재보험협회 대물배상책임 1,000,000 합 계 9,393,949 회사는 상기 보험외에 종업원에 대한 산업재해보상보험과 회사소유 차량에 대한 책임보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다. 36. 지급보증 및 담보자산(1) 당분기말 현재 특수관계가 없는 제3자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(특수관계자와 관련된 지급보증은 주석 38 참조). (단위: 천원) 보증제공자 보증제공처 보증내용 보증액 기술보증기금 신한은행 차입금 보증 544,000 기술보증기금 NH농협은행 차입금보증 249,356 기술보증기금 KEB하나은행 차입금보증 850,000 기술보증기금 사채권자 사채지급 보증 960,000 신용보증기금 사채권자 사채지급보증 7,000,000 한국무역보험공사 신한은행 차입금보증 442,440 신한은행 발주처등 수입유산스 1,590,982 소프트웨어공제조합 발주처등 계약이행보증 외 36,342,694 한국방위산업진흥회 방위사업청등 계약이행보증외 16,637,430 SGI서울보증 발주처등 계약이행보증 외 8,128,872 자본재공제조합 발주처등 계약이행보증 외 31,191 합 계 72,776,965 (2) 당분기말 현재 차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 자산의 내용은 다음과 같습니다.(특수관계자와 관련된 지급보증은 주석 38 참조). (단위: 천원) 담보권자 담보제공내역 담보제공자산 장부금액 담보설정액 소프트웨어공제조합 이행보증증권발행 등 당기손익공정가치측정금융자산 638,304 638,304 한국방위산업진흥회 사채 지급보증 당기손익공정가치측정금융자산 401,717 401,717 기술신용보증기금 사채 지급보증 상각후원가측정금융자산 8,218 8,218 신용보증기금 사채 지급보증 상각후원가측정금융자산 157,504 157,504 신한은행 토지취득차입금 지급보증 토지 5,300,519 4,200,000 신한은행 지급보증담보 단기금융상품 179,093 198,448 신한은행 차입금담보 단기금융상품 1,676,000 1,743,500 KEB하나은행 지급보증담보 단기금융상품 1,700,059 2,003,071 KEB하나은행 차입금담보 단기금융상품 300,000 300,000 KEB하나은행 지급보증담보 장기금융상품 192,286 195,974 수출입은행 차입금담보 재고자산 2,086,886 1,950,000 합 계 12,640,586 11,796,736 37. 우발상황 및 약정사항 (1) 견질어음당기말 현재 연결회사의 차입금 등과 관련하여 제3자에게 제공한 견질어음의 내역은 다음과 같습니다. 제공자 제공처 제공내역 매수 액면금액 제공내역 현대제이콤 한국방위산업진흥회 약속어음 1 백지 보증채무약정 체결 (2) 약정사항 당분기말 현재 연결회사의 자금조달 등과 관련된 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금융기관 약정사항 통화 여신한도 사용액 미사용액 지배회사 신한은행 회전대 KRW 640,000 - 640,000 신한은행 무역금융 KRW 200,000 - 200,000 신한은행 일반자금대출 KRW 2,960,000 2,960,000 - 신한은행 파생상품 KRW 100,000 30,314 69,686 우리은행 회전대 KRW 450,000 - 450,000 한국수출입은행 일반대 KRW 1,500,000 1,500,000 - 현대제이콤 NH농협은행 회전대(마이너스) KRW 293,360 - 293,360 NH농협은행 시설자금 KRW 14,700 14,700 - NH농협은행 일반대 KRW 238,200 238,200 - NH농협은행 일반대 KRW 253,410 253,410 - 한국수출입은행 수입자금대출 KRW 1,000,000 1,000,000 - 현대커머셜 HMG e-팩토링 KRW 1,000,000 - 1,000,000 우리은행 B2B대출(협력) KRW 316,000 - 316,000 신한은행 전자방식 외담대 KRW 2,000,000 21,564 1,978,436 신한은행 전자방식 외담대 KRW 300,000 - 300,000 KEB하나은행 매출채권팩토링 KRW 55,000 - 55,000 모피언스 KEB하나은행 일반회전대출 KRW 300,000 298,792 1,208 KEB하나은행 무역금융 KRW 100,000 99,625 375 KEB하나은행 신용보증기금대출 KRW 1,000,000 1,000,000 - 신한은행 무역금융 KRW 291,600 291,600 - 신한은행 일반신용자금대출 KRW 160,000 160,000 - 신한은행 일반신용자금대출 KRW 1,425,000 1,425,000 - 중소기업진흥공단 운영자금 KRW 150,000 150,000 - 한국수출입은행 무역자금대출 KRW 500,000 500,000 - 합 계 KRW 15,247,270 9,943,205 5,304,065 (외화) (단위: 천원) 구 분 금융기관 약정사항 통화 여신한도 사용액 미사용액 지배회사 신한은행 수입신용장 USD 700,000 - 700,000 현대제이콤 NH농협은행 수입신용장 USD 900,000 235,615 664,385 합 계 USD 1,600,000 235,615 1,364,385 38. 특수관계자와의 주요거래 (1) 당분기말 과 전기말 현재 연결회사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 기타특수관계자 주요경영진 등 주요경영진 등 (2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 계정과목 당분기 전분기 기타특수관계자 임직원 자금대여 - 10,000 자금회수 23,613 17,037 (3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 채권, 채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 당분기말 전기말 단기대여금 단기대여금 기타특수관계자 임직원 62,817 86,430 (4) 당분기말 현재 대표이사로부터 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 피보증처 내 용 보증금액 관련 차입금 기술보증기금 사채 지급보증 960,000 960,000 기술보증기금 차입금 보증 544,000 - 신용보증기금 사채 지급보증 7,000,000 7,000,000 우리은행 차입금 지급보증 540,000 - NH농협은행 차입금 지급보증 652,800 252,900 신한은행 토지분양대금반환 보증 3,876,000 2,960,000 신한은행 파생상품보증 120,000 30,314 한국수출입은행 차입금 보증 3,000,000 2,500,000 한국무역보험공사 차입금 보증 234,000 - 신한은행 수입신용장 지급보증 USD 840,000 - 합 계 17,176,156 13,703,214 USD 840,000 - (5) 주요경영진에 대한 보상연결회사의 주요경영진은 회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있으며 주요경영진에 대한 보수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 207,412 179,380 퇴직급여 78,001 14,931 합 계 285,413 194,311 39. 현금흐름표 (1) 보고기간 종료일 현재 현금흐름표상 현금은 재무상태표의 현금및현금성자산에서 정부보조금을 제외한 금액입니다.(2) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 영업에서 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전 당기순이익 (2,491,762) 11,507 조정항목 감가상각비 143,243 122,170 사용권자산상각비 181,074 178,886 무형자산상각비 68,635 128,269 퇴직급여 230,540 260,541 대손상각비 - 268,207 기타의대손충당금환입 (691) - 이자비용 101,297 164,830 이자수익 (37,650) (34,486) 급여 91,438 - 외화환산손실 170,613 93,631 외화환산이익 (224,638) (1,086,881) 파생상품평가이익 (14,200) - 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 : 매출채권의 감소(증가) 6,538,899 718,118 계약자산의 증가 미수금의 감소(증가) (566,216) (55,981) 기타유동자산의 증가 - 923 선급금의 감소(증가) 1,179,256 (1,628,954) 선급비용의 감소 6,928 (1,422) 재고자산의 감소(증가) (6,268,382) (8,419,268) 매입채무의 증가(감소) (883,120) 2,453,452 미지급금의 증가(감소) (897,687) (963,906) 선수금의 증가 (513,800) 6,672,950 예수금의 증가(감소) (108,938) (80,471) 미지급비용의 증가(감소) (3,111) (82,093) 퇴직연금운용자산의 증가 72,209 3,932 퇴직금의 지급 (124,079) (23,508) 합 계 (3,350,142) (1,299,554) (3) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 대여금의 유동성 대체 15,981 - 장기차입금의 유동성대체 141,530 58,880 리스부채의 유동성대체 128,024 139,239 합 계 285,535 198,119 (4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 당분기 및 전기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동의 상세내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 전기말 현금흐름 비현금거래 당기말 취득 상각 대체 환율변동 단기차입금 7,522,786 (473,124) - - - (8,618) 7,041,044 유동성장기차입금 588,170 (148,880) - - 141,530 - 580,820 유동성사채 959,295 - - 192 - - 959,487 유동성전환사채 1,852,721 - - 3,442 - - 1,856,163 유동성리스부채 575,096 (183,882) - - 128,024 - 519,238 장기차입금 3,177,020 - - - (141,530) - 3,035,490 사채 2,997,065 3,993,630 - 396 - - 6,991,091 비유동성리스부채 81,682 - 222,493 - (128,024) - 176,151 합계 17,753,835 3,187,744 222,493 4,030 - (8,618) 21,159,484 (전기) (단위: 천원) 구분 전기말 현금흐름 비현금거래 당기말 취득 상각 대체 환율변동 단기차입금 8,674,398 2,297,575 - - (3,440,000) (9,187) 7,522,786 유동성장기차입금 233,840 - - - 354,330 - 588,170 유동성사채 - - - - 959,295 - 959,295 유동성전환사채 2,669,688 (920,340) - 103,373 - - 1,852,721 유동성리스부채 662,326 (719,106) - - 631,875 - 575,095 장기차입금 565,190 (473,840) - - 3,085,670 - 3,177,020 사채 3,954,038 - - 2,321 (959,295) - 2,997,064 비유동성리스부채 467,019 - 246,469 69 (631,875) - 81,682 합계 17,226,499 184,289 246,469 105,763 - (9,187) 17,753,833 40. 범주별 금융상품 (1) 당분기말 과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다 (당분기말) (단위: 천원) 구 분 과 목 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 유동자산 현금및현금성자산 11,701,283 - - 매출채권및기타채권 7,983,324 - - 계약자산 1,141,114 - - 기타금융자산 7,971,899 - - 소 계 28,797,620 - - 비유동자산 기타금융자산 192,286 - - 기타채권 2,210,842 - - 지분증권 - 132,244 - 채무증권 165,722 - 1,326,474 소 계 2,568,850 132,244 1,326,474 합 계 31,366,470 132,244 1,326,474 (전기말) (단위: 천원) 구 분 과 목 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 유동자산 현금및현금성자산 16,158,668 - - 매출채권및기타채권 13,807,953 - - 계약자산 1,141,114 - - 기타금융자산 3,986,399 - - 소 계 35,094,134 - - 비유동자산 기타금융자산 187,658 - - 기타채권 2,215,567 - - 지분증권 - 132,244 - 채무증권 68,470 - 1,326,474 소 계 2,471,695 132,244 1,326,474 합 계 37,565,829 132,244 1,326,474 (2) 당분기말 과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다 (당분기말) (단위: 천원) 구 분 과 목 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 유동부채 단기금융채무 10,437,514 - 매입채무및기타채무 8,432,917 - 유동리스부채 519,238 - 파생상품부채 - 5,732 소 계 19,389,669 5,732 비유동부채 장기금융채무 10,026,581 - 비유동리스부채 176,150 - 기타비유동금융부채 125,543 - 소 계 10,328,274 - 합 계 29,717,943 5,732 (전기말) (단위: 천원) 구 분 과 목 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 유동부채 단기금융채무 10,922,972 - 매입채무및기타채무 10,090,538 - 유동리스부채 575,096 - 파생상품부채 - 19,932 소 계 21,588,606 19,932 비유동부채 장기금융채무 6,174,085 - 비유동리스부채 81,682 - 기타비유동금융부채 125,533 - 소 계 6,381,300 - 합 계 27,969,906 19,932 (3) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 손익현황은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산(*1) 상각후원가측정 금융부채 당기손익공정가치측정금융부채 합 계 이자수익 37,650 - - - - 37,650 평가이익 - - - - 14,200 14,200 처분이익 - - 104 - - 104 외환차익 23,418 - - - - 23,418 외화환산이익 216,430 - - 8,208 - 224,638 기타의대손충당금환입 691 - - - - 691 수익합계 278,293 - - 8,208 14,200 300,701 이자비용 - - - (101,297) - (101,297) 외환차손 (89,838) - - - - (89,838) 외화환산손실 (129,538) - - (40,810) - (170,348) 비용합계 (219,376) - - (142,107) - (361,483) (전분기) (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산(*1) 상각후원가측정 금융부채 당기손익공정가치측정금융부채 합 계 이자수익 34,486 - - - - 34,486 외환차익 4,782 - - - - 4,782 외화환산이익 1,086,881 - - - - 1,086,881 수익합계 1,126,149 - - - - 1,126,149 이자비용 - - - (164,830) - (164,830) 평가손실 외환차손 (35,494) - - - - (35,494) 외화환산손실 (14) - - (93,617) - (93,631) 대손상각비 (268,207) - - - - (268,207) 비용합계 (303,715) - - (258,447) - (562,162) 41. 위험관리연결회사는 금융상품과 관련하여 외환위험, 이자율위험, 유동성위험, 신용위험 등 다양한 위험에 노출되어 있으며, 연결회사는 이러한 위험을 사전에 파악하고 적절히 관리하여 위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결회사의 관리부에서는 이러한 위험요인을 유형별로 구분하여 관리하고 있으며, 해당 위험요인의 변동에 따른 위험노출정도를 주기적으로 모니터링하여 유의적인 위험에 노출되었을 시 이사회에 보고하여 해당 위험을 적절히 통제하는 절차를 갖추고 있습니다. (1) 외환위험 연결회사는 정상적인 거래에서 야기되는 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 동 위험은 해당 영업부문의 기능통화와는 다른 통화로 매출 혹은 구매거래가 발생함에 따른 것입니다. 당분기말 과 전기말 현재 연결회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 6,409,436 1,419,042 7,260,499 1,745,725 JPY 5,899,151 348,180 6,212,323 458,085 EUR 688 1,095,727 4,953,720 1,103,935 합 계 12,309,275 2,862,949 18,426,542 3,307,745 연결회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 합리적인 범위에서 가능한 환율변동이연결회사의 세전순이익에 미치는 효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 499,039 (499,039) 551,477 (551,477) JPY 555,097 (555,097) 575,424 (575,424) EUR (109,504) 109,504 384,979 (384,979) 합 계 944,632 (944,632) 1,511,880 (1,511,880) (2) 유동성위험연결회사는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하고 있습니다. 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말 과 전기말 현재 금융부채에 대하여 보고기간 종료일로부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 순유동성은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 6개월이내 1년이내 2년이내 2년초과 합 계 단기금융채무(*1) 4,949,005 3,632,346 1,856,163 - 10,437,514 매입채무 6,341,665 31,119 - 722,546 7,095,330 기타지급채무 844,868 14,679 243 603,340 1,463,130 파생상품 - 5,732 - - 5,732 리스부채 343,540 175,698 136,407 39,744 695,389 장기금융채무 - - 3,563,534 6,463,047 10,026,581 합 계 12,479,078 3,859,574 5,556,347 7,828,677 29,723,676 (전기) (단위: 천원) 구 분 6개월이내 1년이내 2년이내 2년초과 합 계 단기금융채무(*1) 3,895,546 5,174,705 1,852,721 - 10,922,972 매입채무 7,824,234 122,230 - - 7,946,464 기타지급채무 2,107,539 36,535 125,533 - 2,269,607 파생상품 3,986 3,986 7,973 3,987 19,932 리스부채 333,257 241,839 52,681 29,000 656,777 장기금융채무 - - 3,563,165 2,610,920 6,174,085 합 계 14,164,562 5,579,295 5,602,073 2,643,907 27,989,837 (3) 가격위험 연결회사는 연결재무상태표상 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 채무상품 또는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 지분상품에 대한 가격위험에 노출되어 있습니다. 공정가치로 측정되는 금융자산에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 연결회사는 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 연결회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다. 공정가치가 10% 하락하는 경우 당분기손익은 132,647천원 감소하고 기타포괄손익은 145,871천원 감소 합니다. (4) 이자율위험이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사는 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 국내외 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립, 이자율스왑을 통한 헷지등을 통해 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 다른 변수가 일정하다고 가정할 때 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승할 경우 당분기손익은 52,889 천원 (전분기 40,474천원) 감소합니다. (5) 신용위험연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 또한, 거래상대방의 신용에 따라 필요한 경우 담보 및 기타 신용보강을 요구하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 11,701,283 16,158,668 매출채권및기타수취채권(*) 10,194,166 16,023,520 계약자산 1,141,114 1,141,114 기타금융자산 8,164,185 4,174,057 상각후원가측정금융자산(채무증권) 165,722 68,470 당기손익-공정가치측정금융자산(채무증권) 1,326,474 1,326,474 합 계 32,692,944 38,892,303 (*) 연결회사는 매출채권과기타수취채권에 대해 손실충당금을 인식하였으며, 이외의 금융자산에 대해서는 채무불이행위험이 없다고 판단하여 기대신용손실을 인식하지 않았습니다.(6) 자본위험관리 연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순차입금을 가산한 금액입니다. 당분기말 과 전기말 현재 연결회사의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장단기금융채무 20,464,094 17,097,057 (현금및현금성자산) (11,701,283) (16,158,668) 순차입금(A) 8,762,811 938,389 자본총계(B) 32,591,347 35,084,369 총자본(C= A + B) 41,354,158 36,022,758 순부채비율(A / C) 21.2% 2.60% 42. 공정가치 (1) 공정가치 서열체계 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 활용하여 도출되는 공정가치 (2) 공정가치 서열체계별 공정가치 보고기간 종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 과목 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권 - - 1,326,474 1,326,474 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분증권 - - 132,244 132,244 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품 - 5,732 - 5,732 (전기말) (단위: 천원) 구 분 과목 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권 - - 1,326,474 1,326,474 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분증권 - - 132,244 132,244 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품 - 19,932 - 19,932 (3) 가치평가기법과 투입변수보고기간 종료일 현재 공정가치가 공시되는 금융상품의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 과 목 서열체계 장부금액 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익공정가치측정금융자산 수준3 1,326,474 1,326,474 현금흐름할인모형 성장율, 할인율 기타포괄손익공정가치측정금융자산 수준3 132,244 132,244 현금흐름할인모형 성장율, 할인율 파생상품부채 수준2 5,732 5,732 현금흐름할인모형 선도이자율, 할인율 (전기말) (단위: 천원) 과 목 서열체계 장부금액 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익공정가치측정금융자산 수준3 1,326,474 1,326,474 현금흐름할인모형 성장율, 할인율 기타포괄손익공정가치측정금융자산 수준3 132,244 132,244 현금흐름할인모형 성장율, 할인율 파생상품부채 수준2 19,932 19,932 현금흐름할인모형 선도이자율, 할인율 4. 재무제표 재무상태표 제 28 기 1분기말 2021.03.31 현재 제 27 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 28 기 1분기말 제 27 기말 자산 유동자산 22,150,511,004 27,626,820,998 현금및현금성자산 6,827,025,162 10,922,602,555 매출채권 및 기타유동채권 4,757,570,853 9,960,362,723 기타유동금융자산 7,676,058,844 3,622,468,040 기타유동자산 64,280,236 950,267,021 재고자산 2,740,632,349 2,086,885,549 당기법인세자산 84,943,560 84,235,110 비유동자산 15,314,219,779 15,218,806,267 기타비유동금융자산 449,669,673 452,738,525 장기매출채권 및 기타비유동채권 1,270,683,940 1,284,236,355 지분법적용 투자지분 7,564,555,507 7,564,555,507 유형자산 5,991,740,679 5,879,309,042 영업권 이외의 무형자산 37,569,980 37,966,838 자산총계 37,464,730,783 42,845,627,265 부채 유동부채 5,840,858,605 9,389,267,011 기타유동금융부채 2,819,486,393 2,819,294,589 매입채무 및 기타유동채무 2,520,905,287 5,993,346,037 유동충당부채 83,660,424 83,660,424 기타유동부채 416,806,501 492,965,961 비유동부채 3,612,596,365 3,566,920,675 장기매입채무 및 기타비유동채무 2,600,000,000 2,690,000,000 퇴직급여부채 412,023,742 347,785,577 기타비유동금융부채 94,729,682 23,292,157 이연법인세부채 505,842,941 505,842,941 부채총계 9,453,454,970 12,956,187,686 자본 자본금 7,288,670,000 7,288,670,000 자본잉여금 45,795,754,206 45,795,754,206 기타자본구성요소 (4,619,708,186) (4,619,708,186) 이익잉여금(결손금) (20,453,440,207) (18,575,276,441) 자본총계 28,011,275,813 29,889,439,579 자본과부채총계 37,464,730,783 42,845,627,265 포괄손익계산서 제 28 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 27 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 제 28 기 1분기 제 27 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 2,165,131,719 2,165,131,719 924,777,800 924,777,800 매출원가 2,489,991,363 2,489,991,363 563,168,477 563,168,477 매출총이익 (324,859,644) (324,859,644) 361,609,323 361,609,323 판매비와관리비 1,446,922,204 1,446,922,204 1,685,766,136 1,685,766,136 영업이익(손실) (1,771,781,848) (1,771,781,848) (1,324,156,813) (1,324,156,813) 금융수익 73,835,645 73,835,645 69,342,289 69,342,289 금융원가 21,180,701 21,180,701 46,983,344 46,983,344 기타이익 76,030,305 76,030,305 535,929,896 535,929,896 기타손실 221,124,031 221,124,031 12,344,010 12,344,010 종속기업, 공동지배기업과 관계기업으로부터의 기타수익(비용) 103,848 103,848 법인세비용차감전순이익(손실) (1,864,116,782) (1,864,116,782) (778,211,982) (778,211,982) 당기순이익(손실) (1,864,116,782) (1,864,116,782) (778,211,982) (778,211,982) 기타포괄손익 (14,046,984) (14,046,984) (11,921,700) (11,921,700) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (14,046,984) (14,046,984) (11,921,700) (11,921,700) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (14,046,984) (14,046,984) (11,921,700) (11,921,700) 총포괄손익 (1,878,163,766) (1,878,163,766) (790,133,682) (790,133,682) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (130) (130) (54) (54) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (130) (130) (54) (54) 자본변동표 제 28 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 27 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 7,288,670,000 45,795,754,206 (4,619,708,186) (17,084,820,598) 31,379,895,422 당기순이익(손실) (778,211,982) (778,211,982) 기타포괄손익 (11,921,700) (11,921,700) 2020.03.31 (기말자본) 7,288,670,000 45,795,754,206 (4,619,708,186) (17,874,954,280) 30,589,761,740 2021.01.01 (기초자본) 7,288,670,000 45,795,754,206 (4,619,708,186) (18,575,276,441) 29,889,439,579 당기순이익(손실) (1,864,116,782) (1,864,116,782) 기타포괄손익 (14,046,984) (14,046,984) 2021.03.31 (기말자본) 7,288,670,000 45,795,754,206 (4,619,708,186) (20,453,440,207) 28,011,275,813 현금흐름표 제 28 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 27 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 제 28 기 1분기 제 27 기 1분기 영업활동현금흐름 792,090,285 (2,126,774,545) 당기순이익(손실) (1,864,116,782) (778,211,982) 당기순이익조정을 위한 가감 239,257,533 (370,621,788) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 2,430,031,763 (1,022,121,489) 이자수취(영업) 5,546,266 117,896,974 이자지급(영업) (17,920,045) (43,242,210) 법인세납부(환급) (708,450) (30,474,050) 투자활동현금흐름 (4,616,899,068) (809,881,846) 기타금융자산의 처분 884,380,786 162,042,882 기타금융자산의 취득 (4,886,809,786) (155,637,272) 대여금및수취채권의 처분 13,198,055 2,803,319,214 대여금및수취채권의 취득 (600,000,000) (3,610,000,000) 유형자산의 취득 (27,668,123) (6,966,670) 무형자산의 취득 (2,640,000) 재무활동현금흐름 (148,569,108) (153,445,620) 단기차입금의 상환 (90,000,000) 장기차입금의 상환 (90,000,000) 금융리스부채의 지급 (58,481,176) (63,978,819) 정부보조금의 수취 1,996,317 1,106,072 정부보조금의 상환 (2,084,249) (572,873) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (3,973,377,891) (3,090,102,011) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (122,287,434) 330,245,822 현금및현금성자산의순증가(감소) (4,095,665,325) (2,759,856,189) 기초현금및현금성자산 10,922,690,487 13,458,086,950 기말현금및현금성자산 6,827,025,162 10,698,230,761 5. 재무제표 주석 제28(당)분기 2021년 3월31일 현재 제27(전)분기 2020년 3월31일 현재 주식회사 기산텔레콤 1. 당사의 개요주식회사 기산텔레콤(이하 "당사" 라 함)은 1994년 9월 6일에 설립되어 이동통신 중계기, Wibro중계기, VDSL, VoIP, MSPP 및 Echo Canceller 등 유ㆍ무선통신시스템장비를 제조, 판매하고 있습니다.당사의 본사 및 공장은 각각 서울특별시 송파구 방이동 및 경기도 성남시에 소재하고있으며, 1999년 11월 18일에 지배기업의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에상장하였습니다. 당사는 설립 후 수 차례의 증자 등을 거쳐 2021년 3월 31일 현재 납입자본금은 7,289백만원이며 , 당분기말 현재 당사의 주주구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 주주명 주식수 지분율(%) 비 고 박병기외2인 5,134,587 35.22 최대주주 및 특수관계자 자사주 204,271 1.40 기타 9,238,482 63.38 합 계 14,577,340 100.00 2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용 당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 당사의 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성되었습니다. 동 분기재무 제 표 에 대한 이해를 위해서는 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.분기재무제표의 작성에 적용된 주용한 회계정책은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (2) 측정기준 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 파생상품 - 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융자산 - 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원가를 차감한 확정급여부채 (3) 기능통화와 표시통화 당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다. (4) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 1) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다, 2) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. 3) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. 3. 유의적인 회계정책(1) 회계정책의 변경 회사가 당기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서(이하 '기준서')는 다음과 같습니다. 1) 기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정중요성의 정의를 명확히 하였습니다. 중요성의 정의가 '정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요'한 것으로 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 기준서 제1103호 '사업결합' 개정개정 기준서에 따르면, 사업의 필수요소 중 하나인 산출물의 정의가 '투입물과 그 투입물에 적용하는 과정의 결과물로 고객에게 재화나 용역을 제공하거나 투자수익을 창출하거나 통상적인 활동에서 기타수익을 창출하는 것'으로 명확하게 정리되었습니다. 한편, 취득한 대상의 사업여부를 간단하게 평가할 수 있는 '집중테스트'를 신설하여 취득한 총자산 공정가치의 대부분이 식별 가능한 단일자산 또는 비슷한 자산집합에 집중되어 있는 경우에는 사업결합이 아닌 것으로 결정할 수 있도록 개정되었습니다. 해당 집중테스트의 적용여부는 선택사항이며 거래별로 적용가능합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3) 기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 개정 기준서에서는 이자율 지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다. 예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 별도재무제표당사의 재무제표는 기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업, 관계기업및공동기업에 대한 투자자산에 대해서 기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리 하였습니다. 다만, 전환일의 한국채택국제회계기준 별도재무상태표에서는 기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'을 적용하여 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 측정하였습니다. 한편, 종속기업, 관계기업및공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (3) 외화환산 당사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간종료일에 화폐성 외화항목은 보고기간종료일의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. (4) 현금 및 현금성자산 당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다. (5) 재고자산 재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다. 재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (6) 금융상품 1) 금융자산의 인식 및 측정 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 따라 금융자산을 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 세가지 범주로 분류하고 분류 명칭에 따라 후속적으로 측정하고 있습니다. 내재파생상품은 주계약이 기준서 제1109호의 적용범위에 해당되는 경우에는 분리하지 않고 복합금융상품 전체에 대해 위 세가지 범주중의 하나로 분류합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초인식시점에 거래가격으로 측정하고 이외에는 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. ① 상각후원가측정금융자산 계약상 현금흐름의 수취를 목적인 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 상각후원가측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 원금은 최초 인식시점의 공정가치이며 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가 및 신용위험에 대가 등을 포함합니다. 상각후원가측정금융자산은 유효이자율법에 따라 측정하고 이자수익은 당기손익에 반영하고 있습니다. ② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 매도를 목적으로 하는 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 공정가치의 변동으로 인한 차이는 기타포괄손익에 반영하고 처분시 당기손익으로 재순환시키며 이자수익, 손상차손(환입) 및 외환손익은 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 당사는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 취소불가능 한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택을 하는 경우에는 배당금을 제외하고 해당 지분상품으로부터 발생하는 모든 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 후속적으로 당기손익으로 재순환시키지 않습니다. ③ 당기손익-공정가치측정금융자산 금융자산이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 경우에는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하며 단기매매목적의 지분증권, 파생상품 등을 포함하고 있습니다. 기준서 1109호의 분류기준에 따라 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산으로 분류되더라도 회계불일치를 해소하기 위해 당기손익-공정가치측정금융자산으로 취소 불가능한 지정을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련된 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2) 금융부채의 분류 및 측정 당사는 계약의 실질에 따라 금융부채를 상각후원가측정금융부채, 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 한편, 당사가 복합금융상품을 발행한 경우에는 자본요소와 부채요소를 분리하고 부채요소의 공정가치를 측정하여 최초 장부금액을 부채요소에 먼저 배부하고 있습니다. 금융부채는 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 후속적으로는 상각후원가측정금융부채는 유효이자율을 적용하여 측정하고 관련 이자비용은 당기손익으로 인식하며, 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동액을 당기손익으로 인식합니다. 3) 금융자산의 손상 당사는 상각후원가측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해 기대신용손실모형을 적용하고 있습니다. 당사는 신용손상측정대상 금융자산에 대해 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있는지에 대한 개별평가 및 대상금융자산의 경제적 성격을 고려한 집합평가를 매 보고기간 말에 수행하고 있습니다. 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 평가할 때 신용등급(외부평가기관 및 내부에서의 평가결과 모두 참고), 재무구조, 연체정보 및 현재 및 미래의 예측가능한 경제적 상황의 변동 등을 종합적으로 고려하여 판단하고 있습니다. 당사는 보고기간말 신용위험이 낮다고 판단되는 경우에는 최초인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 하고 연체일수가 30일을 초과하는 경우에는 명백한 반증이 없는 한 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 회계처리하고 있습니다. 매 보고기간말에 매출채권은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 최초인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식후 전체기간기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 이외의 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분증권제외) 대해서는 12개월 기대신용손실로 측정한 손실충당금을 인식하며 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있거나 신용손상이 있는 경우에는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 있습니다. 보고기간 말에 측정한 손실충당금과 장부금액과의 차이는 손상차손(환입)으로 당기손익에 반영하고 있습니다. (7) 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 인식후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선·유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 리스자산은 회사가 리스기간의 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않다면 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 영업외손익으로 인식합니다. 재평가된 자산을 매각하는 경우, 관련된 재평가잉여금은 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 유형자산의 추정 내용연수 및 감가상각방법은 다음과 같습니다. 구 분 감가상각방법 내용연수 기계장치 정액법 4년 차량운반구 정액법 4년 공구기구비품 정액법 4년 사용권자산 정액법 1~2년 당사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (8) 리스 당사는 대가와 교환하여 일정 기간 동안 식별되는 자산의 사용통제권을 이전하는 계약을 리스로 분류하고 있으며 공장, 사무실, 기계장치 및 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스기간은 자산별로 다양하며 해지불능기간과 리스이용자의 연장선택권 및 종료선택권의 행사가능성 등 다양한 계약조건을 고려하여 리스기간을 적용합니다. 1) 리스이용자 당사가 리스를 이용하는 경우, 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식하고 있습니다. 다만, 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우에는 동 기준서의 예외규정을 선택하여 관련 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 사용권자산은 유형자산의 감가상각에 대한 요구사항을 적용하여 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 감가상각하며, 리스부채는 내재이자율에 따라 리스기간에 걸쳐 금융비용과 리스부채를 인식하고 지급한 리스료를 리스부채에서 차감합니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정하며 리스료는 다음의 금액을 포함합니다. - 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감) - 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증(리스이용자가 지급할 금액) - 매수선택권의 행사가격(리스이용자의 행사가능성이 상당히 확실한 경우) - 리스종료위약금(리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우) 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 사용권자산은 리스개시일의 원가로 측정하며 다음 항목들로 구성되어 있습니다. 한편, 당사는 리스기간이 12개월 이하인 단기리스료와 소액리스료는 인식 면제규정을 적용하여 당기비용으로 인식하고 있습니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 인센티브는 차감) - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 - 기초자산의 해체, 복구 등에 대한 계약상 부담하는 원가 2) 리스제공자 당사가 리스를 제공하는 경우, 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 금융리스는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하고 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식하며 해당 기간의 리스료를 리스총투자에 대응시켜 원금과 미실현금융수익을 감소시키고 있습니다. 운용리스는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. (9) 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 구 분 감가상각방법 내용연수 산업재산권 정액법 5 ~10년 기타의 무형자산 정액법 5년 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (10) 정부보조금 정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는 것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 당사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식됩니다. (11) 비금융자산의 손상 건설계약에서 발생한 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간종료일마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (12) 종업원급여 1) 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간종료일부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 2) 기타장기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말일부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고, 관련 채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 부채로 인식하고 있습니다. 부채는 관련 급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3) 퇴직급여: 확정급여제도 보고기간종료일 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다. 퇴직급여를 새로 도입하거나 변경함에 따라 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고 있습니다. 단, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득되는 경우에는 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다. 4) 해고급여 통상적인 퇴직시점 이전에 종업원을 해고할 것을 현실적인 철회가능성이 없이 명시적으로 확약하거나, 회사가 종업원에게 명예퇴직에 대한 해고급여를 제안하고 종업원이 자발적으로 제안을 수락하는 경우 해고급여를 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 종업원에게 자발적 명예퇴직을 제안하는 경우에는 제안을 수락할 것으로 기대되는 종업원의 수에 기초하여 해고급여를 측정하여 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 해고급여의 지급기일이 보고기간 후 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고 있습니다. (13) 충당부채 충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무 (법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간종료일에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치이며 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 매 보고기간종료일마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간종료일 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. (14) 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 당사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. (15) 고객과의 계약에서 생기는 수익 당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 제품매출, 용역수익으로 구성되어 있습니다. 당사는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다. ① 계약의 식별 당사는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다. ② 수행의무의 식별 수행의무는 고객과의 계약에서 '구별되는 재화나 용역'이나 '실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역'을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 회사는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나 용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다. ③ 거래가격의 산정 거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 회사는 반품가능성을 과거의 경험률에 근거하여 합리적으로 추정하여 변동대가에 반영하고, 수행의무를 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 12개월 이내이므로 유의적인 금융요소는 없다고 판단하고 있습니다. ④ 거래가격의 배분 당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로 거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법 등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다. ⑤ 수익인식 당사는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 당사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우, 당사가 의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 당사 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권은 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 용역수익은 통신장비의 설치용역과 통신장비의 유지보수용역으로 구분됩니다. 유지보수 용역은 고객과의 계약에 따라 당사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우에 해당하여 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 한편, 설치용역은 당사가 수행하여 만든 자산이 당사 자체에는 대체용도가 없고 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권이 당사에게 있다고 판단하여, 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐(진행기준) 공사수익을 인식하고 있습니다.제품매출은 자산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점(국내거래의 경우 인도시점, 해외수출의 경우 선적시점)에 수익을 인식하고 있습니다. 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 경우에는 투입법에 따라 산정된 진행률을 적용하여 수익과 원가를 측정하고 당사의 수행정도를 나타내지 못하는 투입물의 영향은 투입법에서 적절히 제외하고 있습니다. (16) 환율변동효과 당사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간종료일 현재 환율로 환산하고 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있으며 다만 외화표시 매도가능채무증권의 환산손익은 기타포괄손익으로 계상하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. (17) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 1) 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 회사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. 2) 이연법인세 이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이 중 일시적 차이가 과세소득 발생으로 해소될 가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간종료일 제정 되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. (18) 주당이익 당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (19) 당사가 적용하지 않은 제·개정 기준서 및 해석서 제정ㆍ공표되었으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정) 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2) 기업회계기준서 제1103호 ‘개념체계’에 대한 참조(개정) 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 3) 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’(개정) 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 4) 기업회계기준서 제1037호 손실부담계약-계약이행원가(개정) 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ㆍ기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업 ㆍ기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ㆍ기업회계기준서 제1116호 ‘리스’: 리스 인센티브 ㆍ기업회계기준서 제1041호 ‘농립어업’: 공정가치 측정 4. 영업부문당사의 영업부문은 하나의 보고부문을 가지고 있으며, 당사의 경영진에게 보고되는 보고자료와 동일한 방식으로 보고되고 있습니다. 당사의 경영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. 5. 현금및현금성자산보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금 2,809 919 보통예금 289,899 610,955 외화예금 5,084,110 5,364,030 제예금 1,450,207 4,946,786 소 계 6,827,025 10,922,690 정부보조금 - (88) 합 계 6,827,025 10,922,602 6. 기타금융자산 (1) 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 금융기관예치금 7,676,059 - 3,622,468 - (2) 기타금융자산의 사용제한내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 금융기관 사용제한내역 당분기 전기 기타금융자산(유동자산) KEB하나은행 관계사 대출금 담보 300,000 300,000 KEB하나은행 관계사 외화지급보증 담보 987,776 948,126 KEB하나은행 관계사 외화지급보증 담보 347,282 333,342 KEB하나은행 관계사 지급보증 담보 365,000 365,000 신한은행 관계사 대출금 담보 176,000 176,000 신한은행 관계사 대출금 담보 1,500,000 1,500,000 합 계 3,676,058 3,622,468 7. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 제품 1,365,830 (145,633) 1,220,197 863,598 (136,550) 727,048 반제품 652,630 (461,204) 191,426 195,401 (80,865) 114,536 원재료 3,825,137 (2,496,128) 1,329,009 3,381,030 (2,135,729) 1,245,301 합 계 5,843,597 (3,102,965) 2,740,632 4,440,029 (2,353,144) 2,086,885 (*1) 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 749,821천원 이며 전기에 인식한 재고평가손실환입은 3,716,265천원니다. 8. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 과 목 당분기말 전기말 유동자산 매출채권 1,932,789 8,022,809 (손실충당금) (982,001) (982,001) 매출채권소계 950,788 7,040,808 단기대여금 4,695,049 4,092,265 (손실충당금) (1,322,024) (1,322,715) 미수금 218,764 3,300 미수수익 132,660 64,370 기타채권소계 3,724,449 2,837,220 유동합계 4,675,237 9,878,028 비유동자산 보증금 1,270,684 1,268,255 장기대여금 - 15,981 비유동합계 1,270,684 1,284,236 매출채권및기타채권합계 5,945,921 11,162,264 (2) 보고기간종료일 현재 손실충당금의 구체적인 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 과 목 전체기간 기대신용손실 합계 매출채권(개별평가) 대여금 기초 손실충당금 982,001 1,322,715 2,304,716 상각(환입) - (691) (691) 기말 손실충당금 982,001 1,322,024 2,304,025 (전분기) (단위 : 천원) 과 목 전체기간 기대신용손실 합계 매출채권 (개별평가) 대여금 기초 손실충당금 982,001 986,974 1,968,975 상각(환입) - - - 기말 손실충당금 982,001 986,974 1,968,975 9. 계약자산과 계약부채(1) 보고기간 종료일 현재 고객과의 계약으로 인한 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 계약자산 82,335 82,335 계약부채(선수금) 416,807 448,565 (2) 당기 및 전기 중 계약자산의 변동내역은 없으며, 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 계약자산 계약부채 당분기 당분기 기초 82,335 448,565 증가 - - 감소(*1) - (31,758) 기말 82,335 416,807 (*1) 계약부채의 감소액은 전액 보고기간 중 수익으로 인식되었습니다. 10. 당기손익-공정가치 금융자산 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 과 목 회사명 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 비유동자산 출자금 한국전기통신공제조합 20,967 40,788 20,967 40,788 소프트웨어공제조합(*1) 199,738 282,205 199,738 282,205 한국ICT수출사업협동조합 500 500 500 500 합 계 221,205 323,493 221,205 323,493 (*1) 차입금 지급보증과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. 11. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산보고기간 종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 과 목 종 목 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 비유동자산 지분상품 ㈜에이씨에스테크놀러지 35,500 - 35,500 - ㈜코오롱관광 30,000 - 30,000 - ㈜퓨처렉스 156,000 - 156,000 - ㈜와이티엔디엠비 1,000,000 117,959 1,000,000 117,959 합 계 1,221,500 117,959 1,221,500 117,959 12. 상각후원가측정금융자산보고기간 종료일 현재 채무증권 중 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 과 목 종 목 당분기말 전기말 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 비유동자산 채무상품(*1) 2019기보제삼차유동화전문유한회사 후순위공모사채 24,960 8,218 24,960 11,287 합 계 24,960 8,218 24,960 11,287 (*1) 발행된 사채와 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. 13. 종속기업투자 (1) 종속기업현황 (단위 : 천원) 회사명 소재지 결산일 업종 취득원가 당분기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 ㈜현대제이콤 한국 12월 31일 통신장비 제조 9,035,725 71.73 5,682,946 71.73 5,682,946 ㈜모피언스 한국 12월 31일 통신장비 제조 2,713,380 81.69 1,464,506 81.69 1,464,506 KISANTEL USA, INC. 미국 12월 31일 통신관련 용역제공 2,638,021 100.00 417,104 100.00 417,104 ㈜TUBEK(*1) 일본 12월 31일 통신장비 제조 502,959 99.98 - 100.00 - 합 계 14,890,085 7,564,556 7,564,556 (*1) 전기에 ㈜TUBEK 투자주식에 대하여 502,959천원을 손상차손으로 인식하였습니다. (2) 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다. ( 당분기말 ) (단위 : 천원) 회사명 자산총액 부채총액 자본총계 매출액 당기순이익(손실) 총포괄이익(손실) ㈜현대제이콤 28,916,069 19,066,908 9,849,161 4,813,548 (106,118) (111,899) ㈜모피언스 14,139,596 13,503,867 635,729 93,821 (459,940) (462,298) KISANTEL USA, INC. 443,567 28,824 414,743 - - 16,648 ㈜TUBEK 177,793 348,180 (170,387) 3,361 (61,587) (57,310) (전기말) (단위 : 천원) 회사명 자산총액 부채총액 자 본 매출액 당기순이익(손실) 총포괄이익(손실) ㈜현대제이콤 23,928,636 13,967,576 9,961,060 32,525,015 1,077,168 1,696,379 ㈜모피언스 14,464,468 13,366,442 1,098,026 9,313,049 (87,276) (449,889) KISANTEL USA, INC. 425,762 27,667 398,094 - - (25,540) ㈜TUBEK 345,008 458,085 (113,077) 487,364 (220,125) (210,850) 14. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 구분 취득가액 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 5,300,519 - - - 5,300,519 기계장치 6,337,585 (6,248,467) - - 89,118 차량운반구 359,350 (336,083) - - 23,267 공구기구비품 2,468,258 (2,391,715) - (861) 75,682 건설중인자산 225,424 - - - 225,424 사용권자산 745,857 (468,127) - - 277,730 합계 15,436,993 (9,444,392) - (861) 5,991,740 (전기말) (단위 : 천원) 구분 취득가액 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 5,300,519 - - - 5,300,519 기계장치 6,337,585 (6,237,761) - - 99,824 차량운반구 359,350 (332,021) - - 27,329 공구기구비품 2,467,118 (2,373,980) - (1,045) 92,093 건설중인자산 198,895 - - - 198,895 사용권자산 570,858 (410,209) - - 160,649 합계 15,234,325 (9,353,971) - (1,045) 5,879,309 (2) 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 과 목 기초잔액 취 득 처분 등 감가상각비 기말잔액 토지 5,300,519 - - - 5,300,519 기계장치 99,824 - - (10,706) 89,118 차량운반구 27,328 - - (4,061) 23,267 공구기구비품 92,093 1,140 - (17,551) 75,682 건설중인 자산 198,896 26,528 - - 225,424 사용권자산 160,649 174,999 - (57,918) 277,730 합 계 5,879,309 202,667 - (90,236) 5,991,740 (전분기) (단위 : 천원) 과 목 기초잔액 취 득 처분 등 감가상각비 기말잔액 토지 5,300,519 - - - 5,300,519 기계장치 146,366 - - (13,300) 133,066 차량운반구 28,492 - - (3,825) 24,667 공구기구비품 152,176 6,967 - (18,761) 140,382 사용권자산 304,339 - - (61,214) 243,125 합 계 5,931,892 6,967 - (97,100) 5,841,759 (3) 유형자산상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 제조원가 30,239 32,485 판매비와관리비(상각비) 10,930 13,066 판매비와관리비(경상개발비) 49,068 51,549 합 계(*) 90,237 97,100 (*) 정부보조금 관련 상각액 차감 후 금액임 (4) 당분기말 현재 회사의 토지는 신한은행에 담보로 제공되었습니다. (주석 17 참조) 15. 무형자산 (1) 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구분 산업재산권 기타의무형자산 계 당기초 취득원가 8,002 31,379 39,381 상각 및 손상 누계액 (814) (5,320) (6,134) 정부보조금 - 4,720 4,720 순장부금액 7,188 30,779 37,967 당기중 변동액 기초 순장부금액 7,188 30,779 37,967 취득 - - - 상각비 (235) (1,342) (1,577) 정부보조금 - 1,180 1,180 기말순장부금액 6,953 30,617 37,570 당기말 취득원가 8,002 31,379 39,381 상각 및 손상 누계액 (1,049) (6,662) (7,711) 정부보조금 - 5,900 5,900 순장부금액 6,953 30,617 37,570 (전기) (단위 : 천원) 구분 산업재산권 기타의무형자산 계 전기초 취득원가 5,604 30,300 35,904 상각 및 손상 누계액 (602) (5,080) (5,682) 정부보조금 - 4,720 4,720 순장부금액 5,002 29,940 34,942 전기중 변동액 기초 순장부금액 5,002 29,939 34,941 취득 3,000 1,440 4,440 상각비 (814) (5,320) (6,134) 정부보조금 - 4,720 4,720 기말순장부금액 7,188 30,779 37,967 전기말 취득원가 8,604 31,740 40,344 상각 및 손상 누계액 (1,416) (10,400) (11,816) 정부보조금 - 9,440 9,440 순장부금액 7,188 30,780 37,968 (2) 당기와 전기 중 당사의 비용항목별 무형자산 상각내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 제조원가 20 20 판매비와관리비(무형자산상각비) 294 245 판매비와관리비(경상개발비) 83 18 합 계 397 283 16. 기타자산 보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 과 목 당분기말 전기말 유동자산 선급금 59,035 943,166 선급비용 5,245 7,101 합 계 64,280 950,267 17. 매입채무및기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 과 목 당분기말 전기말 유동부채 매입채무 1,674,981 4,567,876 미지급금 29,380 731,896 미지급비용 397,521 305,431 보증채무 228,018 228,018 합 계 2,329,900 5,833,221 18. 파생상품당사는 변동이자율 차입금을 보유하고 있으며 동 거래위험을 관리하기 위해 변동이자를 수취하고 고정이자를 지급하는 이자율스왑계약을 체결했습니다. 동 거래의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 거래은행 계약금액 스왑체결이자율 파생상품 부채 변동금리 고정금리 당기말 신한은행 3,230,000 3개월 CD+1.7% 2.89% 5,732 19. 금융채무 (1) 보고기간말 현재 금융채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 과 목 당분기말 전기말 유동부채 단기차입금 1,500,000 1,500,000 유동성장기차입금 360,000 360,000 유동성사채 960,000 960,000 유동성사채할인발행차금 (514) (705) 유동부채 계 2,819,486 2,819,295 비유동부채 장기차입금 2,600,000 2,690,000 비유동부채 계 2,600,000 2,690,000 합 계 5,419,486 5,509,295 (2) 보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 차입구분 이자율(%) 당분기말 전기말 한국수출입은행 무역자금대출 2.25 1,500,000 1,500,000 (3) 보고기간말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 차입구분 이자율(%) 당분기말 전기말 신한은행 일반자금대출 2.49 2,960,000 3,050,000 유동성대체 (360,000) (360,000) 장기차입금 2,600,000 2,690,000 (4) 보고기간말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 1년 이내 1년~3년이내 3년 이상 원화장기차입금 2,960,000 360,000 2,600,000 - (5) 보고기간말 현재 당사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 사채명 당분기말 전기말 사모사채 제6회 무보증 사모사채 959,486 959,295 (6) 보고기간말 현재 사채의 발행내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 유동성사채 제6회 무보증 사모사채 최초발행가액 960,000 발행일 2019년 11월 27일 만기일 2021년 11월 27일 표면이자율 3.3570% 이자지급시기 매 3개월 후급 보증내역 소프트웨어 공제조합 및 대표이사 연대보증 20. 기타부채 (1) 보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 과 목 당분기말 전기말 유동부채 선수금(계약부채) 416,807 448,565 예수금 - 44,401 합 계 416,807 492,966 21. 리스 (1) 보고기간말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 자산부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 내 역 당분기말 전기말 자산 1.사용권자산 부동산 277,731 160,649 차량운반구 - - 사용권자산합계 277,731 160,649 부채 1.유동부채 유동리스부채 185,274 140,193 2.비유동부채 비유동리스부채 94,730 23,292 리스부채 합계 280,004 163,485 (2) 보고기간말 현재 리스부채의 최소리스료는 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 6개월 이하 117,578 90,390 6개월~ 1년 이하 72,948 52,784 1년~2년 이하 95,907 23,520 2년 초과 - - 합 계 286,433 166,694 한편, 당분기 및 전분기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액 (재무활동)은 각각 58,481천원 및 63,979천원 , 이자비용 현금유출액(영업활동)은 각각 1,708천원 및 3,170천원 으로 총 현금유출액은 각각 60,189천원 및 67,149천원 입니다. (3) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 내 역 당분기 전분기 비용 사용권자산의 감가상각비 부동산 57,918 57,513 차량운반구 - 3,701 감가상각비 소계 57,918 61,214 리스부채에 대한 이자비용 1,708 3,170 단기리스료 및 소액자산리스료 37,273 67,042 비용합계 96,899 131,426 (4) 리스관련 현금유출 당사가 리스부채의 상환금액을 포함하여 단기리스료, 소액리스료 및 변동리스료 등 리스와 관련하여 당분기 및 전분기 중 인식한 총 현금유출금액은 각각 96,899천원 및 131,426 입니다. 22. 단기충당부채 당분기 및 전분기 중 단기충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 보증수리충당부채 당분기 전분기 기초 83,660 83,660 충당금 전입 - - 기말 83,660 83,660 23. 순확정급여부채(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 2,337,740 2,319,765 사외적립자산의 공정가치 (1,925,716) (1,971,980) 순확정급여부채(자산) 412,024 347,785 (2) 당분기 및 전분기 의 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 2,319,765 2,173,711 당기근무원가 57,943 59,415 이자비용 12,141 10,429 퇴직급여 지급액 (52,109) - 재측정요소 인구통계적 가정의 변동에 의한 보험수리적손익 재무적가정의 변동에 의한 보험수리적손익 가정과 실제의 차이에 의한 보험수리적손익 기말금액 2,337,740 2,243,555 (3) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 1,971,980 1,837,130 보험금납입액 5,845 - 사외적립자산의 이자수익 14,047 11,922 재측정요소 (14,047) (11,922) 퇴직급여 지급액 (52,109) - 기말금액 1,925,716 1,837,130 (4) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 금 액 구성비(%) 금 액 구성비(%) 정기예금 1,925,716 100 1,971,980 100 (5) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 제조원가 8,790 12,851 판매비와 관리비 26,959 29,103 경상개발비 20,288 15,969 합 계(*) 56,037 57,923 (6) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익(이익잉여금)으로 인식된 보험수리적 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 법인세효과 차감전 보험수리적손익 (14,047) (11,922) 법인세효과 - - 법인세효과 차감후 보험수리적손익 (14,047) (11,922) (7) 보고기간말 현재 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익의 누계액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 법인세효과 차감전 보험수리적손익 누계액 (515,106) (501,059) 법인세효과 누계액 - - 법인세효과 차감후 보험수리적손익 누계액 (515,106) (501,059) (8) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전기 기대임금상승률 4.00% 4.00% 할인율 2.83% 2.83% (9) 보고기간말 현재 주요 보험수리적 가정의 변동에 따른 민감도 분석결과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 부채항목 변동 당분기 전기 1% 상승 1% 하락 1% 상승 1% 하락 미래임금상승률 확정급여채무의 증가(감소) 165,980 (148,213) 164,664 (146,973) 할인율 확정급여채무의 증가(감소) (148,213) 169,486 (147,104) 168,240 24. 자본금 보고기간말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식수 100,000,000 주 100,000,000 주 1주당 액면금액 500 원 500 원 발행주식수 보통주 14,577,340 주 보통주 14,577,340 주 자본금 7,288,670 천원 7,288,670 천원 25. 자본잉여금 보고기간말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 41,419,148 41,419,148 기타자본잉여금 4,376,607 4,376,607 합 계 45,795,755 45,795,755 26. 기타자본항목(1) 보고기간 종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 과 목 당분기말 전기말 자본조정 자기주식 (429,229) (429,229) 기타포괄손익누계액 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손실 (4,190,479) (4,190,479) 합 계 (4,619,708) (4,619,708) (2) 당분기 및 전기중 기타자본항목의 변동내역은 없습니다 27. 결손금(1) 보고기간 종료일 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정준비금 398,000 398,000 임의적립금 1,830,000 1,830,000 미처리결손금 (22,681,440) (20,803,276) 합 계 (20,453,440) (18,575,276) (2) 당분기와 전분기 의 미처리결손금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 (20,803,276) (19,312,821) 확정급여제도의 재측정요소 (14,047) (11,922) 당기순이익(손실) (1,864,117) (778,213) 기말금액 (22,681,440) (20,102,956) 28. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 재화 또는 용역의 유형에 따른 구분 (단위 : 천원) 수 익 당분기 전분기 한 시점에 인식되는 매출 2,165,132 910,100 제품매출액 2,165,132 910,100 기타매출액 - - 기간에 걸쳐 인식되는 매출 - 14,678 제품매출액 - - 용역수입 - 14,678 합 계 2,165,132 924,778 (2) 주요 지리적 시장에 따른 구분 (단위 : 천원) 수 익 당분기 전분기 국내 2,165,132 924,778 아시아 - - 합 계 2,165,132 924,778 (3) 부문별 공시회사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일 부문이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다. 회사의 최고영업의사결정자가 정기적으로 검토하는 보고자료는 재무제표와 일관된 방법으로 측정됩니다. 29. 성격별 비용당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 완제품 및 재공품의 변동 247,589 (666,872) 원재료 등의 사용액 1,408,744 672,331 종업원급여 921,329 878,148 감가상각 및 상각비용 90,633 97,382 외주가공비 737,350 622,283 기타비용 531,268 645,663 합계 3,936,913 2,248,935 30. 판매비와관리비당사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 급여 328,935 296,930 퇴직급여 26,959 29,103 복리후생비 43,515 38,982 여비교통비 4,864 6,462 차량유지비 3,301 3,961 접대비 6,691 4,450 감가상각비 4,422 4,188 사용권자산의 감가상각비 6,508 8,878 교육훈련비 22 640 통신비 5,483 4,537 수도광열비 296 281 수선비 215 - 소모품비 1,794 1,978 도서인쇄비 1,284 1,014 관리비 6,572 6,572 세금과공과 16,094 15,497 지급임차료 3,184 1,562 보험료 11,579 11,913 지급수수료 158,341 109,953 운반비 8,604 9,007 경상개발비 745,618 1,024,397 무형자산상각비 294 245 보증수리비 62,347 105,215 합계 1,446,922 1,685,765 31. 기타영업외손익 (1) 당사의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 외환차익 - 2,911 외화환산이익 60,234 503,567 종속회사처분이익 104 - 기타의 대손충당금 환입 691 - 잡이익 905 29,452 합계 61,934 535,930 (2) 당사의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 외환차손 46,634 289 외화환산손실 128,930 - 잡손실 45,560 12,055 합계 221,124 12,344 32. 금융수익 및 금융비용(1) 당사의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 이자수익 73,836 69,342 파생상품평가이익 14,200 - 합계 88,036 69,342 (2) 당사의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 이자비용 21,181 46,983 합계 21,181 46,983 33. 법인세비용과 이연법인세자산(부채)(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용(수익)과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익(손실) (1,864,117) (778,212) 적용세율 22.00% 22.00% 적용세율에 따른 세부담액 (410,106) (171,207) 조정사항 : - - 세무상 공제되지 않는 비용의 법인세효과 3,567 - 이월결손금의 사용 - - 세액공제 - - 미인식이연법인세의 증감 - - 법인세환급액 - - 기타 406,539 171,207 법인세비용 - - (3) 당기 및 전기의 주요 누적일시적 차이의 증감내역 및 관련 이연법인세자산(부채)은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구 분 차감할(가산할) 일시적차이 및 세무상 결손금 이연법인세자산(부채) 기초잔액 감 소 증 가 기말잔액 퇴직급여충당부채 2,319,765 52,109 70,084 2,337,741 514,303 퇴직연금 (1,971,980) (52,109) (140,695) (2,060,566) (453,325) 대손충당금 2,224,488 2,224,488 2,225,180 2,225,180 489,540 대손상각비 29,920 - - 29,920 6,582 미수수익 (64,370) (64,370) (132,660) (132,660) (29,185) 보증수리충당부채 83,660 - - 83,660 18,405 국고보조금 18,567 126,445 125,080 17,202 3,784 무형자산손상차손 232,957 19,413 - 213,544 46,980 재고자산평가충당금 2,353,144 2,353,144 3,102,965 3,102,965 682,652 연차수당 290,787 - 91,438 382,225 84,090 외화매출채권 72,781 - 8,250 81,031 17,827 기타포괄손익공정가치 측정금융자산 7,385,151 - - 7,385,151 1,624,733 상각후원가측정금융자산 13,673 - 3,069 16,742 3,683 당기손익공정가치측정금융자산 (102,287) - - (102,287) (22,503) 파생상품금융자산 19,932 14,200 - 5,732 1,261 종속회사투자주식 5,187,962 - - 5,187,961 1,141,351 보증채무손실 254,544 254,544 248,046 248,046 54,570 리스부채 163,485 163,485 280,004 280,004 61,601 사용권자산 (160,649) (160,649) (277,731) (277,731) (61,101) 소 계 18,351,530 4,930,700 5,603,030 19,023,860 4,185,248 이월결손금 5,407,024 - 920,878 6,327,902 1,392,138 세액공제 2,272,081 447,067 66,638 1,891,653 1,891,653 합 계 7,469,039 미인식이연법인세자산 7,974,882 이연법인세부채 (505,843) (전기) (단위 : 천원) 구 분 차감할(가산할) 일시적차이 및 세무상 결손금 이연법인세자산(부채) 기초잔액 감 소 증 가 기말잔액 퇴직급여충당부채 2,173,711 133,322 279,376 2,319,765 510,348 퇴직연금 (1,837,129) (90,666) (225,517) (1,971,980) (433,836) 대손충당금 1,930,683 1,930,683 2,224,488 2,224,488 489,387 대손상각비 29,920 - - 29,920 6,582 미수수익 (143,215) (143,215) (64,370) (64,370) (14,161) 보증수리충당부채 83,660 - - 83,660 18,405 국고보조금 24,193 583,305 577,679 18,567 4,085 무형자산손상차손 310,610 77,653 - 232,957 51,251 재고자산평가충당금 6,069,408 6,069,408 2,353,144 2,353,144 517,692 연차수당 252,709 - 38,078 290,787 63,973 외화매출채권 98,720 - (25,939) 72,781 16,012 기타포괄손익공정가치 측정금융자산 7,385,151 - - 7,385,151 1,624,733 상각후원가측정금융자산 - - 13,673 13,673 3,008 당기손익공정가치측정금융자산 - - (102,287) (102,287) (22,503) 파생상품금융자산 - - 19,932 19,932 4,385 종속회사투자주식 4,685,002 - 502,960 5,187,962 1,141,352 보증채무손실 254,545 1 - 254,544 56,000 리스부채 308,018 308,019 163,486 163,485 35,967 사용권자산 (304,338) (304,339) (160,650) (160,649) (35,343) 소 계 21,321,648 8,564,171 5,594,053 18,351,530 4,037,337 이월결손금 904,573 - 4,502,451 5,407,024 1,189,545 세액공제 1,926,435 - 345,646 2,272,081 2,272,081 합 계 7,498,963 미인식이연법인세자산 8,004,806 이연법인세부채 (505,843) (4) 보고기간 종료일 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율인 22%를 적용하여 산정하였습니다. 34. 주당손익 (1) 기본주당순손익보통주 1주에 대한 기본주당순손익을 계산한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기순이익(손실) (1,864,116,782) (778,211,982) 가중평균 유통보통주식수 14,373,069 14,373,069 기본주당순이익(손실) (130) (54) (2) 가중평균 유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 주, 원) 구 분 주식수 기 간 가중치 적 수 당기초 14,577,340 2021.01.01 ~ 2021.03.31 90 1,311,960,600 당기초 자기주식수 (204,271) 2021.01.01 ~ 2021.03.31 90 (18,384,390) 당기말 14,373,069 1,293,576,210 일수 90 가중평균유통주식수 14,373,069 (전분기) (단위: 주, 원) 구 분 주식수 기 간 가중치 적 수 전기초 14,577,340 2020.01.01 ~ 2020.03.31 91 1,326,537,940 전기초 자기주식수 (204,271) 2020.01.01 ~ 2020.03.31 91 (18,588,661) 전기말 14,373,069 1,307,949,279 일수 91 가중평균유통주식수 14,373,069 (3) 희석주당순손익보고기간 종료일 현재 잠재적보통주는 희석효과가 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 일치합니다. 35. 지급보증 및 담보제공자산 (1) 당분기말 현재 특수관계가 없는 제3자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(특수관계자와 관련된 지급보증은 주석37 참조). (단위 : 천원) 제공자 보증액 보증제공처 보증내용 기술보증기금 544,000 신한은행 차입금 보증 기술보증기금 960,000 사채권자 사채지급 보증 신한은행 1,590,982 발주처등 수입 유산스 서울보증보험 40,933 발주처등 계약이행보증 외 한국무역보험공사 180,000 신한은행 차입금 보증 소프트웨어공제조합 1,812,940 발주처등 계약이행보증 외 합 계 5,128,855 (2) 당분기말 현재 차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다(특수관계자와 관련된 담보내용은 주석37 참조). (단위 : 천원) 담보제공처 담보제공내역 담보제공자산 장부금액 담보설정액 소프트웨어공제조합 이행보증증권발행 등 당기손익공정가치측정금융자산 282,205 282,205 기술신용보증기금 사채 지급보증 상각후원가측정금융자산 8,218 8,218 신한은행 토지취득 차입금 지급보증 토지 5,300,519 4,200,000 수출입은행 차입금담보 재고자산 2,740,632 1,950,000 합 계 8,331,574 6,440,423 36. 약정사항 당분기말 현재 차입금과 관련한 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 구분 한도액 사용액 미사용액 신한은행 종합통장대출 640,000 - 640,000 우리은행 종합통장대출 450,000 - 450,000 신한은행 무역금융 200,000 - 200,000 신한은행 수입신용장 793,450 - 793,450 신한은행 일반자금대출 2,960,000 2,960,000 - 신한은행 파생상품 100,000 30,314 69,686 한국수출입은행 일반대 1,500,000 1,500,000 - 합계 6,643,450 4,490,314 2,153,136 37. 특수관계자 (1) 당분기와 전분기 에 당사와 매출 등의 거래 또는 채권ㆍ채무잔액이 있는 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 종속기업 ㈜현대제이콤 ㈜현대제이콤 ㈜모피언스 ㈜모피언스 KISANTEL USA INC. KISANTEL USA INC. ㈜TUBEK ㈜TUBEK 기타특수관계자 주요경영진 등 주요경영진 등 (2) 당분기 와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 특수관계자 내 역 기초 증가 감소 기말 종속기업 ㈜모피언스 단기대여금 3,600,000 600,000 - 4,200,000 종속기업 ㈜TUBEK 단기대여금 337,363 - - 337,363 기타 임직원 단기대여금 28,910 - (3,198) 25,712 합 계 3,966,273 600,000 (3,198) 4,563,075 (전기) (단위: 천원) 구 분 특수관계자 내 역 기초 증가 감소 기말 종속기업 ㈜현대제이콤 단기대여금 - 1,700,000 (1,700,000) - 종속기업 ㈜모피언스 단기대여금 3,200,000 5,350,000 (4,950,000) 3,600,000 종속기업 ㈜TUBEK 단기대여금 180,790 156,573 - 337,363 기타 임직원 단기대여금 31,286 10,000 (12,376) 28,910 합 계 3,412,076 7,216,573 (6,662,376) 3,966,273 (3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와 매출거래 등 기타거래의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자 계정과목 당분기 전분기 종속기업 ㈜현대제이콤 이자수익 - 2,815 ㈜모피언스 잡이익 600 604 이자수익 45,294 40,215 (4) 특수관계자와의 매출거래 등 기타거래로 인한 보고기간 종료일 현재 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자 당분기 전 기 미수수익 매출채권 미수수익 매출채권 종속기업 ㈜모피언스 45,294 - - 330,000 (5) 당사의 주요경영진은 당사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있으며 동 주요경영진에 대한 보수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보 수 구 분 당분기 전분기 단기급여 57,750 58,050 퇴직급여 7,713 6,140 합 계 65,463 64,190 (6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다. (원화) (단위 : 천원) 피보증처 보증제공처 내용 통화 보증금액 관련차입금 ㈜현대제이콤 NH농협은행 차입금 보증 KRW 456,156 253,410 한국방위산업진흥회 이행보증 KRW 17,518,106 - ㈜모피언스 KEB하나은행 차입금 보증 KRW 180,000 1,000,000 KEB하나은행 차입금 보증 KRW 120,000 99,625 KEB하나은행 차입금 보증 KRW 330,000 300,000 신한은행 차입금보증 KRW 29,160 291,600 신한은행 차입금보증 KRW 176,000 160,000 신한은행 차입금보증 KRW 1,567,500 1,425,000 한국수출입은행 차입금 보증 KRW 600,000 500,000 우리성장파트너십 전환사채 보증 KRW 2,000,000 2,000,000 합 계 KRW 22,976,922 6,029,635 (외화) (단위 : 천원, USD) 피보증처 보증제공처 내용 통화 보증금액 관련차입금 ㈜현대제이콤 NH농협은행 수입신용장 지급보증 USD 1,080,000 235,615 ㈜모피언스 KEB하나은행 외화지급보증 USD 1,177,820 - 합 계 USD 2,257,820 235,615 (7) 당분기말 현재 특수관계자의 차입금 등을 위하여 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공처 담보제공내역 담보제공자산 장부금액 담보설정액 KEB하나은행 관계사 대출금 담보 단기금융상품 300,000 300,000 KEB하나은행 외화지급보증 담보 단기금융상품 987,776 1,185,332 KEB하나은행 외화지급보증 담보 단기금융상품 347,282 416,739 KEB하나은행 관계사 지급보증 담보 단기금융상품 365,000 401,000 신한은행 관계사 대출금 담보 단기금융상품 176,000 176,000 신한은행 관계사 대출금 담보 단기금융상품 1,500,000 1,567,500 합 계 3,676,058 4,046,571 (8) 당분기말 현재 당사가 특수관계자인 대표이사로부터 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, USD) 피보증처 내 용 통화 보증금액 관련 차입금 기술신용보증기금 차입금 보증 KRW 960,000 960,000 기술신용보증기금 차입금 보증 KRW 544,000 - 우리은행 차입금 보증 KRW 540,000 - 신한은행 차입금 보증 KRW 3,876,000 2,960,000 신한은행 파생상품 보증 KRW 120,000 - 한국수출입은행 차입금 보증 KRW 1,800,000 1,500,000 한국무역보험공사 차입금 보증 KRW 234,000 - 신한은행 수입신용장 지급보증 USD 840,000 - 합 계 KRW 8,074,000 5,420,000 USD 840,000 - 38. 현금흐름표(1) 보고기간종료일 현재 현금흐름표상의 현금은 재무상태표의 현금및현금성자산에서 정부보조금을 제외한 금액입니다. (2) 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기순이익(손실) (1,864,117) (778,212) 조정항목 감가상각비 32,318 35,885 사용권자산의 감가상각비 57,918 61,214 무형자산상각비 397 283 퇴직급여 56,037 57,922 기타의대손상각비 (691) - 금융비용 21,181 46,983 금융수익 (73,836) (69,342) 급여 91,438 - 외화환산손실 128,930 - 외화환산이익 (60,234) (503,567) 파생상품평가이익 (14,200) - 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 매출채권의 감소(증가) 6,090,020 793,561 미수금의 감소(증가) (215,464) (43,128) 선급금의 감소(증가) 884,131 (1,832) 선급비용의 감소(증가) 1,856 (954) 재고자산의 감소(증가) (653,747) (1,849,686) 매입채무의증가(감소) (2,892,895) 499,982 미지급금의 증가(감소) (702,516) (373,025) 선수금의 증가(감소) (31,758) - 예수금의 증가(감소) (44,401) (41,565) 미지급비용의 증가(감소) 652 (5,473) 퇴직연금운용자산의 감소(증가) 46,264 - 퇴직금의 지급 (52,109) - 합 계 805,174 (2,170,954) (3) 당분기와 전분기중 당사의 현금의 유출 및 유입이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 장기대여금 유동성 대체 15,981 - 리스부채 유동성대체 103,562 37,324 장기차입금 유동성 대체 90,000 - (4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 당기 및 전기 의 재무활동에서 생기는 부채의 변동의 상세내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구분 전기말 현금흐름 비현금거래 당기말 상각 취득 대체 단기차입금 1,500,000 - - - - 1,500,000 유동성장기차입금 360,000 (90,000) - - 90,000 360,000 유동성사채 959,295 - 192 - - 959,487 유동성리스부채 140,193 (58,481) - - 103,562 185,274 장기차입금 2,690,000 - - - (90,000) 2,600,000 장기리스부채 23,292 - - 174,999 (103,562) 94,729 합계 5,672,780 (148,481) 192 174,999 - 5,699,490 (전기) (단위 : 천원) 구분 전기말 현금흐름 비현금거래 당기말 상각 취득 대체 단기차입금 3,440,000 1,500,000 - - (3,440,000) 1,500,000 유동성장기차입금 - (390,000) - - 750,000 360,000 유동성사채 - - - - 959,295 959,295 유동성리스부채 221,645 (240,487) - - 159,035 140,193 장기차입금 - - - - 2,690,000 2,690,000 사채 958,515 - 780 - (959,295) - 장기리스부채 86,374 - - 95,953 (159,035) 23,292 합계 4,706,534 869,513 780 95,953 - 5,672,780 39. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 구 분 과 목 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 유동자산 현금및현금성자산 6,827,025 - - 매출채권및기타채권 4,675,236 - - 계약자산 82,335 - - 기타금융자산 7,676,059 - - 소 계 19,260,655 - - 비유동자산 기타채권 1,270,684 - - 지분증권 - 117,959 - 채무증권 8,218 - 323,493 소 계 1,278,902 117,959 323,493 합 계 20,539,557 117,959 323,493 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 과 목 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 유동자산 현금및현금성자산 10,922,603 - - 매출채권및기타채권 9,878,028 - - 계약자산 82,335 - - 기타금융자산 3,622,468 - - 소 계 24,505,434 - - 비유동자산 기타채권 1,284,236 - - 지분증권 - 117,959 - 채무증권 11,287 - 323,493 소 계 1,295,523 117,959 323,493 합 계 25,800,957 117,959 323,493 (2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 구 분 과 목 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 유동부채 단기금융채무 2,819,486 - 파생상품부채 - 5,732 유동리스부채 185,274 - 매입채무및기타채무 2,329,900 - 소 계 5,334,660 5,732 비유동부채 장기금융채무 2,600,000 - 비유동리스채무 94,730 - 소 계 2,694,730 - 합 계 8,029,390 5,732 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 과 목 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 유동부채 단기금융채무 2,819,295 - 파생상품부채 - 19,932 유동리스부채 140,193 - 매입채무및기타채무 5,833,221 - 소 계 8,792,709 19,932 비유동부채 장기금융채무 2,690,000 - 비유동리스채무 23,292 - 소 계 2,713,292 - 합 계 11,506,001 19,932 (3) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 손익현황은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합 계 이자수익 73,836 - - - - 73,836 처분이익 104 - - - - 104 평가이익 - - - - 14,200 14,200 외화환산이익 60,234 - - - - 60,234 기타의 대손충당금 환입 691 - - - - 691 수익합계 134,865 - - - 14,200 149,065 이자비용 - - - (21,181) - (21,181) 외환차손 (46,634) - - - - (46,634) 외화환산손실 (128,930) - - - - (128,930) 비용합계 (175,564) - - (21,181) - (196,745) (전분기) (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합 계 이자수익 69,342 - - - - 69,342 외환차익 2,911 - - - - 2,911 외화환산이익 503,567 - - - - 503,567 수익합계 575,820 - - - - 575,820 이자비용 - - - (46,983) - (46,983) 외환차손 (289) - - - - (289) 비용합계 (289) - - (46,983) - (47,272) 40. 위험관리당사는 금융상품과 관련하여 외환위험, 이자율위험, 유동성위험, 신용위험 등 다양한 위험에 노출되어 있으며, 당사는 이러한 위험을 사전에 파악하고 적절히 관리하여 위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 당사의 관리부에서는 이러한 위험요인을 유형별로 구분하여 관리하고 있으며, 해당 위험요인의 변동에 따른 위험노출정도를 주기적으로 모니터링하여 유의적인 위험에 노출되었을 시 이사회에 보고하여 해당 위험을 적절히 통제하는 절차를 갖추고 있습니다. (1) 외환위험 당사는 정상적인 거래에서 야기되는 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 동 위험은 해당 영업부문의 기능통화와는 다른 통화로 매출 혹은 구매거래가 발생함에 따른 것입니다.보고기간 종료일 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 1,827,241 - 1,924,849 646,272 JPY 5,721,358 - 5,867,315 - 합 계 7,548,599 - 7,792,164 646,272 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 합리적인 범위에서 가능한 환율변동이 당사의 세전순이익에 미치는 효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 182,724 (182,724) 127,858 (127,858) JPY 572,136 (572,136) 586,731 (586,731) 합 계 754,860 (754,860) 714,589 (714,589) (2) 유동성위험당사는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하고 있습니다. 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 금융부채에 대하여 보고기간 종료일로부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 순유동성은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 구 분 6개월이내 1년이내 2년이내 2년초과 합 계 단기금융채무 1,680,000 1,139,486 - - 2,819,486 매입채무 1,674,981 - - - 1,674,981 파생상품 - 5,732 - - 5,732 기타지급채무 426,901 - - - 426,901 리스부채 114,149 71,125 94,730 - 280,004 장기금융채무 - - 360,000 2,240,000 2,600,000 보증채무 25,230,557 - - - 25,230,557 합 계 29,126,588 1,216,343 454,730 2,240,000 33,037,661 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 6개월이내 1년이내 2년이내 2년초과 합 계 단기금융채무 180,000 2,639,295 - - 2,819,295 매입채무 4,567,876 - - - 4,567,876 파생상품 3,986 3,986 7,973 3,987 19,932 기타지급채무 1,037,327 - - - 1,037,327 리스부채 88,189 52,004 23,292 - 163,485 장기금융채무 - - 360,000 2,330,000 2,690,000 보증채무 25,230,557 - - - 25,230,557 합 계 31,107,935 2,695,285 391,265 2,333,987 36,528,472 (3) 가격위험 당사는 재무상태표상 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 채무상품 또는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 지분상품에 대한 가격위험에 노출되어 있습니다. 공정가치로 측정되는 금융자산에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 당사는 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 당사가 정한 한도에 따라 이루어집니다. 공정가치가 10% 하락하는 경우 당분기손익은 32,349천원 감소하고 기타포괄손익은 44,145천원 감소 합니다. (4) 이자율위험 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사는 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 국내외 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립, 이자율 스왑을 통한 헷지등을 통해 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 다른 변수가 일정하다고 가정할 때 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승할 경우 당분기손익은 14,249천원 (전분기 11,390 천원) 감소합니다. (5) 신용위험당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 또한, 거래상대방의 신용에 따라 필요한 경우 담보 및 기타 신용보강을 요구하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 6,827,025 10,922,603 기타금융자산 7,676,059 3,622,468 매출채권및기타수취채권(*) 5,945,920 11,162,264 계약자산 82,335 82,335 상각후원가측정금융자산(채무상품) 8,218 11,287 당기손익공정가치금융자산(채무상품) 323,493 323,493 합 계 20,863,050 26,124,450 (*) 회사는 매출채권과기타수취채권에 대해 손실충당금을 인식하였으며, 이외의 금융자산에 대해서는 채무불이행위험이 없다고 판단하여 기대신용손실을 인식하지 않았습니다.(6) 자본위험관리 당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순차입금을 가산한 금액입니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장단기차입금 5,509,295 5,509,295 (현금및현금성자산) (10,922,603) (10,922,603) 순차입금(A) (5,413,308) (5,413,308) 자본총계(B) 29,889,440 29,889,440 총자본(C= A + B) 24,476,132 24,476,132 순부채비율(A / C) - - 41. 공정가치 (1) 공정가치 서열체계 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 활용하여 도출되는 공정가치 (2) 공정가치 서열체계별 공정가치 보고기간 종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 구 분 과목 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권 - - 323,493 323,493 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분증권 - - 117,959 117,959 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품 - 5,732 - 5,732 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 과목 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권 - - 323,493 323,493 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분증권 - - 117,959 117,959 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품 - 19,932 - 19,932 (3) 가치평가기법과 투입변수 보고기간 종료일 현재 공정가치가 공시되는 금융상품의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 과 목 서열체계 장부금액 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익공정가치측정금융자산 수준3 323,493 323,493 현금흐름할인모형 성장율, 할인율 기타포괄손익공정가치측정금융자산 수준3 117,959 117,959 현금흐름할인모형 성장율, 할인율 파생상품부채 수준2 5,732 5,732 현금흐름할인모형 선도이자율, 할인율 (전기말) (단위 : 천원) 과 목 서열체계 장부금액 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익공정가치측정금융자산 수준3 323,493 323,493 현금흐름할인모형 성장율, 할인율 기타포괄손익공정가치측정금융자산 수준3 117,959 117,959 현금흐름할인모형 성장율, 할인율 파생상품부채 수준2 19,932 19,932 현금흐름할인모형 선도이자율, 할인율 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 회계정보에 관한 사항 (1) 대손충당금 설정현황 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제28기1분기 매출채권 8,095,125 982,001 12.13% 대여금 194,791 134,661 69.13% 합 계 8,289,916 1,116,662 13.47% 제27기 매출채권 19,445,052 5,935,029 30.52% 대여금 228,404 135,352 59.26% 합 계 19,673,456 6,070,381 30.86% 제26기 매출채권 18,312,258 7,184,080 39.23% 대여금 263,636 136,974 51.96% 합 계 18,575,894 7,321,054 39.41% (2)대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제28기 1분기 제27기 제26기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 6,070,381 7,321,054 6,236,245 2. 순대손처리액(①－②±③) (4,953,028) 167,606 1,084,809 ① 대손처리액(상각채권액) - 167,606 1,084,809 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 (4,953,028) - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (691) (1,418,279) - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 1,116,662 6,070,381 7,321,054 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 채무자의 경제적 어려움등 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 대손충당금으로 인식하였습니다.손상된 매출채권에 대한 충당금설정액은 포괄손익계산서상 '판매비와관리비'에 포함되어 있으며, 기타금융자산에 대한 대손충당금 설정액은 '기타영업비용(기타손실)'에포함되어 있습니다.대손처리기준은 다음과 같습니다. -파산,부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종등으로 인해 회수불능이 객관적으로 입증되는 경우 -소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 -외부 채권 회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 (4) 보고기간말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 6개월이내 1년이하 2년이내 2년초과 계 일 반 3,988,446 11,184 3,911 4,091,585 8,095,126 구성비율 49.28% 0.14% 0.05% 50.54% 100% 2. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 재고자산의 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제28기 1분기 제27기 제26기 비고 (주)기산텔레콤 및연결대상 종속회사 제 품 5,191,170 4,599,690 4,731,066 반 제 품 410,079 652,065 801,424 재 공 품 7,765,300 3,124,515 3,454,726 원 재 료 9,775,218 10,084,021 10,751,429 미착재료 1,887,749 300,845 410,032 소 계 25,029,516 18,761,136 20,148,677 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 35.94% 26.37% 30.17% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 1.28회 3.01회 2.66회 (2) 재고자산의 실사내역 등 ① 실사일자 : 2021년 1월 9일 ② 재고실사시 독립적인 전무가 또는 전문기관, 감사인등의 참여 및 입회여부 : 외부감사인 우리회계법인 소속 공인회계사 입회 ③ 실사방법 - 사내보관재고 : 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 작은 품목의 경우 Sample 조사 실시 - 사외보관재고 : 제3자 보관재고, 운송중인 재고에 대해서는 전수로 물품 보유 확인서 징구 및 표본조사 병행 ④실사일과 대차대조표일 사이의 재고자산 차이의 확인요령 - 입고증 및 출고증 확인 ⑤장기체화재고 등의 현황 - 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표 가액으로 하고 있으며, 회계연도말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 제28기 1분기 제27기 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 제품 5,518,430 (327,260) 5,191,170 4,867,839 (268,149) 4,599,690 반제품 976,323 (566,243) 410,080 827,314 (175,249) 652,065 재공품 7,765,300 - 7,765,300 3,124,515 - 3,124,515 원재료 13,809,497 (4,034,279) 9,775,218 13,651,634 (3,567,613) 10,084,021 미착품 1,887,749 - 1,887,749 300,845 - 300,845 합 계 29,957,299 (4,927,782) 25,029,517 22,772,147 (4,011,011) 18,761,136 3. 범주별 금융상품 (1) 보고기간말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다 (제28기 1분기) (단위 : 천원) 구 분 과 목 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 유동자산 현금및현금성자산 11,701,283 - - 매출채권및기타채권 7,983,324 - - 계약자산 1,141,114 - - 기타금융자산 7,971,899 - - 소 계 28,797,620 - - 비유동자산 기타금융자산 192,286 - - 기타채권 2,210,842 - - 지분증권 - 132,244 - 채무증권 165,722 - 1,326,474 소 계 2,568,850 132,244 1,326,474 합 계 31,366,470 132,244 1,326,474 ( 제27기 ) (단위 : 천원) 구 분 과 목 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 유동자산 현금및현금성자산 16,158,668 - - 매출채권및기타채권 13,807,953 - - 계약자산 1,141,114 - - 기타금융자산 3,986,399 - - 소 계 35,094,134 - - 비유동자산 기타금융자산 187,658 - - 기타채권 2,215,567 - - 지분증권 - 132,244 - 채무증권 68,470 - 1,326,474 소 계 2,471,695 132,244 1,326,474 합 계 37,565,829 132,244 1,326,474 (2) 보고기간말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (제28기 1분기) (단위 : 천원) 구 분 과 목 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 유동부채 단기금융채무 10,437,514 - 매입채무및기타채무 8,432,917 - 유동리스부채 519,238 - 파생상품부채 - 5,732 소 계 19,389,669 5,732 비유동부채 장기금융채무 10,026,581 - 비유동리스부채 176,150 - 기타비유동금융부채 125,543 - 소 계 10,328,274 - 합 계 29,717,943 5,732 ( 제26기 ) (단위 : 천원) 구 분 과 목 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 유동부채 단기금융채무 10,922,972 - 매입채무및기타채무 10,090,538 - 유동리스부채 575,096 - 파생상품부채 - 19,932 소 계 21,588,606 19,932 비유동부채 장기금융채무 6,174,085 - 비유동리스부채 81,682 - 기타비유동금융부채 125,533 - 소 계 6,381,300 - 합 계 27,969,906 19,932 (3) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 손익현황은 다음과 같습니다. (제28기 1분기) (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산(*1) 상각후원가측정 금융부채 당기손익공정가치측정금융부채 합 계 외환차익 23,418 - - - - 23,418 외화환산이익 216,430 - - 8,208 - 224,638 평가이익 - - - - 14,200 14,200 이자수익 37,650 - - - - 37,650 처분이익 104 - - - - 104 기타의 대손충당금 환입 691 - - - - 691 수익합계 278,293 - - 8,208 14,200 300,701 외환차손 (89,838) - - - - (89,838) 외화환산손실 (129,538) - - (40,810) - (170,348) 이자비용 - - - (101,297) - (101,297) 비용합계 (219,376) - - (142,107) - (361,483) ( 제27기 1분기) (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산(*1) 상각후원가측정 금융부채 당기손익공정가치측정금융부채 합 계 외환차익 4,782 - - - - 4,782 외화환산이익 1,086,881 - - - - 1,086,881 이자수익 34,486 - - - - 34,486 수익합계 1,126,149 - - - - 1,126,149 외환차손 (35,494) - - - - (35,494) 외화환산손실 (14) - - (93,617) - (93,631) 이자비용 - - - (164,830) - (164,830) 대손상각비 (268,207) - - - - (268,207) 비용합계 (303,715) - - (258,447) - (562,162) ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 32_진행률적용수주계약현황(연결) (단위 : 백만원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 ㈜모피언스 계기착륙장치(ILS) 방위사업청 2019.12.06 2021.04.30 5,202 99.98 1,165 - 1,165 - ㈜기산텔레콤 정보통신공사 한국토지주택공사 인천지역본부 2019.02.25 2021.05.30 1,045 41.91 607 - - - ㈜기산텔레콤 재난방송 설치 국가철도공단 2019.10.30 2021.06.30 459 93.90 28 - - - 합 계 - 1,800 - 1,165 - 채무증권 발행실적 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 ㈜모피언스 회사채 사모 2017.07.28 2,000 1.0000 - 2022.07.28 미상환 - ㈜기산텔레콤 회사채 사모 2019.11.27 960 3.3570 - 2021.11.27 미상환 - ㈜현대제이콤 회사채 사모 2019.11.28 3,000 3.0720 - 2022.11.28 미상환 하이투자증권 ㈜현대제이콤 회사채 사모 2021.03.29 4,000 2.7120 - 2024.03.29 미상환 유안타증권 합 계 - - - 9,960 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 960 5,000 4,000 - - - - 9,960 합계 960 5,000 4,000 - - - - 9,960 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - -