기산텔레콤 사업보고서 (2021.12)
8. 기타 재무에 관한 사항

(1) 회계정보에 관한 사항 1) 대손충당금 설정현황

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금 설정률

제28기	매출채권	14,375,669	982,001	6.83%

대여금	129,140	128,724	99.68%

합 계	14,504,809	1,110,725	7.66%

제27기	매출채권	19,445,052	5,935,029	30.52%

대여금	228,404	135,352	59.26%

합 계	19,673,456	6,070,381	30.86%

제26기	매출채권	18,312,258	7,184,080	39.23%

대여금	263,636	136,974	51.96%

합 계	18,575,894	7,321,054	39.41%

2)대손충당금 변동현황(단위 : 천원)

구 분	제28기	제27기	제26기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	6,070,381	7,321,054	6,236,245

2. 순대손처리액(①－②±③)	(4,953,028)	167,606	1,084,809

① 대손처리액(상각채권액)	-	167,606	1,084,809

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	(4,953,028)	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	(6,628)	(1,418,279)	-

4. 기말 대손충당금 잔액합계	1,110,725	6,070,381	7,321,054

3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

채무자의 경제적 어려움등 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 대손충당금으로 인식하였습니다.손상된 매출채권에 대한 충당금설정액은 포괄손익계산서상 '판매비와관리비'에 포함되어 있으며, 기타금융자산에 대한 대손충당금 설정액은 '기타영업비용(기타손실)'에포함되어 있습니다.대손처리기준은 다음과 같습니다. -파산,부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종등으로 인해 회수불능이 객관적으로 입증되는 경우 -소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 -외부 채권 회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 4) 보고기간말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 천원)

구 분	6개월이내	1년이하	2년이내	2년초과	계

일 반	11,213,513	177,642	-	2,984,514	14,375,669

구성비율	78.00%	1.24%	0.00%	20.76%	100%

(2) 재고자산의 보유 및 실사내역 등 1) 재고자산의 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제28기	제27기	제26기	비고

(주)기산텔레콤 및연결대상 종속회사	제 품	3,430,308	4,599,690	4,731,066

반 제 품	821,984	652,065	801,424

재 공 품	1,869,334	3,124,515	3,454,726

원 재 료	10,450,377	10,084,021	10,751,429

미착재료	469,256	300,845	410,032

소 계	17,041,259	18,761,136	20,148,677

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	24.31%	26.49%	30.17%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	2.95회	3.01회	2.66회

2) 재고자산의 실사내역 등

① 실사일자 : 2022년 1월 7일② 재고실사시 독립적인 전무가 또는 전문기관, 감사인등의 참여 및 입회여부 : 외부감사인 소속 공인회계사 입회 ③ 실사방법 - 사내보관재고 : 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 작은 품목의 경우 Sample 조사 실시 - 사외보관재고 : 제3자 보관재고, 운송중인 재고에 대해서는 전수로 물품 보유 확인서 징구 및 표본조사 병행④실사일과 대차대조표일 사이의 재고자산 차이의 확인요령 - 입고증 및 출고증 확인⑤장기체화재고 등의 현황 - 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표 가액으로 하고 있으며, 회계연도말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	제28기말	제27기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

제품	4,096,925	(666,617)	3,430,308	4,867,839	(268,149)	4,599,690

반제품	1,001,131	(179,147)	821,984	827,314	(175,249)	652,065

재공품	1,869,334	-	1,869,334	3,124,515	-	3,124,515

원재료	13,889,455	(3,439,078)	10,450,377	13,651,634	(3,567,613)	10,084,021

미착품	469,256	-	469,256	300,845	-	300,845

합 계	21,326,101	(4,284,842)	17,041,259	22,772,147	(4,011,011)	18,761,136

(3) 범주별 금융상품 1)보고기간말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다

(제28기말) (단위 : 천원)

구 분	과 목	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산

유동자산	현금및현금성자산	16,757,317	-	-

매출채권및기타채권	13,604,054	-	-

파생상품자산	-	-	17,736

계약자산	69,415	-	-

기타금융자산	4,753,884	-	-

소 계	35,184,670	-	17,736

비유동자산	기타금융자산	1,420,911	-	-

기타채권	2,235,644	-	-

지분증권	-	132,244	-

채무증권	27,238	-	1,387,721

소 계	3,683,793	132,244	1,387,721

합 계	38,868,463	132,244	1,405,457

( 제27기말 ) (단위 : 천원)

구 분	과 목	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산

유동자산	현금및현금성자산	16,158,668	-	-

매출채권및기타채권	13,807,953	-	-

계약자산	1,141,114	-	-

기타금융자산	3,986,399	-	-

소 계	35,094,134	-	-

비유동자산	기타금융자산	187,658	-	-

기타채권	2,215,567	-	-

지분증권	-	132,244	-

채무증권	68,470	-	1,326,474

소 계	2,471,695	132,244	1,326,474

합 계	37,565,829	132,244	1,326,474

2)보고기간말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(제28기말) (단위 : 천원)

구 분	과 목	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채

유동부채	단기금융채무	12,594,822	-

매입채무및기타채무	8,525,451

유동리스부채	333,576

소 계	21,453,849	-

비유동부채	장기금융채무	7,432,787	-

비유동리스부채	169,911	-

기타비유동금융부채	341,086	-

소 계	7,943,784	-

합 계	29,397,633	-

( 제27기 말) (단위 : 천원)

구 분	과 목	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채

유동부채	단기금융채무	10,922,972	-

매입채무및기타채무	10,090,538	-

유동리스부채	575,096	-

파생상품부채	-	19,932

소 계	21,588,606	19,932

비유동부채	장기금융채무	6,174,085	-

비유동리스부채	81,682	-

기타비유동금융부채	125,533	-

소 계	6,381,300	-

합 계	27,969,906	19,932

3)금융상품의 범주별 손익현황은 다음과 같습니다.

(제28기) (단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융부채	당기손익공정가치측정금융부채	합 계

이자수익	179,036	-	-	-	-	179,036

외환차익	244,994	-	-	-	-	244,994

외화환산이익	488,371	-	-	999	-	489,370

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	-	61,415	-	-	-	61,415

파생상품평가이익	-	37,668	-	-	-	37,668

기타의 대손충당금 환입	6,628	-	-	-	-	6,628

수익합계	919,029	99,083	-	999	-	1,019,111

이자비용	-	-	-	(611,966)	-	(611,966)

외환차손	(223,566)	-	-	-	-	(223,566)

외화환산손실	(84,089)	-	-	(29,698)	-	(113,787)

사채상환손실	-	-	-	(443,056)	-	(443,056)

비용합계	(307,655)	-	-	(1,084,720)	-	(1,392,375)

( 제27기 ) (단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산(*1)	상각후원가측정 금융부채	당기손익공정가치측정금융부채	합 계

외환차익	161,194	-	-	1,894	-	163,088

외화환산이익	190,542	-	-	14,230	-	204,772

평가이익	-	102,287	-	-	-	102,287

이자수익	98,945	-	-	-	-	98,945

기타의대손충당금환입	1,622	-	-	-	-	1,622

수익합계	452,303	102,287	-	16,124	-	570,714

외환차손	(215,054)	-	-	-	-	(215,054)

외화환산손실	(422,713)	-	-	(33,665)	-	(456,378)

사채상환손실	-	-	-	(21,953)	-	(21,953)

이자비용	-	-	-	(525,953)	-	(525,953)

처분손실	-	(26,400)	-	-	-	(26,400)

평가손실	-	-	-	-	(19,932)	(19,932)

대손상각비	(167,606)	-	-	-	-	(167,606)

비용합계	(805,373)	(26,400)	-	(581,571)	(19,932)	(1,433,276)

(단위 : 백만원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

㈜기산텔레콤	통신공사	성동구청	2021.04.23	2022.03.02	261	92.6	47	-	-	-

합 계	-	47	-	-	-