기산텔레콤 분기보고서 (2022.03)
3. 연결재무제표 주석

제29(당)분기 2022년 3월31일 현재
제28(전)분기 2021년 3월31일 현재
주식회사 기산텔레콤과 그 종속회사

1. 회사의 개요

주식회사 기산텔레콤과 그 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 회사와 종속기업을 합하여 '연결회사')에 대한 일반적인 사항은 다음과 같습니다.

(1) 지배기업의 개요

주식회사 기산텔레콤(이하 "지배기업"이라 함)은 1994년 9월 6일에 설립되어 이동통신중계기, Wibro중계기, VDSL, VoIP, MSPP 및 Echo Canceller 등 유선 및 무선통신시스템장비를 제조ㆍ판매하고 있습니다.지배기업의 본사 및 공장은 각각 서울특별시 송파구 방이동 및 경기도 성남시에 소재하고 있으며, 1999년 11월 18일에 지배기업의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 지배기업은 설립 후 수 차례의 증자 등을 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 7,289백만원 이며, 지배기업의 주주구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주주명	주식수	지분율(%)	비 고

박병기외2인	5,134,587	35.22	최대주주 및 특수관계자

자사주	204,271	1.40

기타	9,238,482	63.38

합 계	14,577,340	100.00

(2) 종속기업 개요1) 보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주)

기업명	주요영업활동	소재지	지분율(%)	결산일

당분기말	전기말

㈜현대제이콤	방산, 통신장비 제조	한국	71.73	71.73	12월 31일

㈜모피언스	항공통신장비 제조	한국	81.69	81.69	12월 31일

KISANTEL USA INC	통신관련 용역제공	미국	100.00	100.00	12월 31일

㈜TUBEK	통신장비 장치등의 제조	일본	99.98	99.98	12월 31일

2) 보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약재무상태는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

회사명	자산	부채	순자본	매출액	당분기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

㈜현대제이콤	34,508,906	23,285,944	11,222,962	3,548,065	337,410	322,723

㈜모피언스	11,973,040	10,298,614	1,674,426	530,604	(300,740)	(304,065)

KISANTEL USA, INC.	29,633	-	29,633	-	-	11,209

Warevalley Data Inc.	506,823	-	506,823	-	-	-

㈜TUBEK	47,259	414,028	(366,769)	-	(30,318)	(31,631)

(전기말) (단위 : 천원)

회사명	자산	부채	순자본	매출액	당기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

㈜현대제이콤	30,544,246	19,644,008	10,900,238	33,247,937	1,258,730	939,179

㈜모피언스	12,145,874	10,167,382	1,978,492	10,470,234	655,926	880,465

KISANTEL USA, INC.	29,014	-	29,014	-	-	2,386

Warevalley Data Inc.	496,233	-	496,233	-	90,450	124,766

㈜TUBEK	86,572	421,710	(335,138)	87,710	(217,827)	(222,061)

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결기업의 중간요약재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.

중간요약재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

가. 연결회사가 적용한 제·개정 기준서중간요약재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2022년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결기업은 공표되었으나시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

여러 개정사항과 해석서가 2022년부터 최초 적용되며, 연결기업의 중간요약재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

1) 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채, 우발자산’ 개정 - 손실부담계약의 의무이행 원가

손실부담계약은 계약상 의무 이행에 필요한 회피 불가능 원가가 그 계약에서 받을 것으로 예상되는 경제적 효익을 초과하는 계약입니다. 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 판단할 때 재화나 용역을 제공하기 위한 계약과 직접 관련된 원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가(예: 재료원가 및 노무원가)와 계약 이행에 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액(예 : 그 계약을 이행하는데 사용하는 유형자산 항목에 대한 감가상각비 배분액이나 그 계약을 관리·감독하는 데 드는 원가의 배분액) 모두 포함하도록 합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.

연결기업은 이 개정 기준서를 최초 적용하는 회계연도의 시작일에 아직 의무를 모두 이행하지는 않는 계약에 적용합니다.

연결기업은 당기 중 이 개정사항의 적용 범위에 해당하는 우발자산, 부채 및 우발부채가 없으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ 개정 - 재무보고를 위한 개념체계 참조

동 개정사항은 이전에 발표된 ‘재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계’를 2018년 3월에 발표된 ‘재무보고를 위한 개념체계’의 참조로 변경시, 유의적인 요구사항의 변경이 없도록 합니다.

기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채, 우발자산’ 또는 기업회계기준해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용 범위에 해당되는 부채와 우발부채에서 day 2 손익이 발생하지 않도록, 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’의 인식 원칙에 예외를 추가하였습니다. 이 예외사항은 취득일에 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위하여 개념체계 대신에 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채, 우발자산’ 또는 기업회계기준해석서 제2121호 ‘부담금’의 기준을 적용하도록 요구합니다.

동 개정사항은 또한 우발자산이 취득일에 인식될 수 없다는 것을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’에 새로운 문단을 추가하였습니다.

연결기업은 당기 중 이 개정사항의 적용 범위에 해당하는 우발자산, 부채 및 우발부채가 없으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3) 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’ 개정 - 의도한 사용전의 매각금액 동 개정사항은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 순매각가액을 원가에서 차감하지 않도록 합니다. 대신에, 기업은 그러한 품목을 판매하여 얻은 수익과 품목을 생산하는데 드는 원가를 각각 당기손익으로 인식합니다.

연결기업은 표시되는 가장 이른 기간의 개시일 또는 그 이후에 사용할 수 있게 된 유형자산에서 생산된 재화의 판매가 없으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

4) 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ - 최초채택기업인 종속기업 동 개정사항은 종속기업이 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 경우 종속기업이 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업이 보고한 금액을 사용하여 누적환산차이를 측정할 수 있도록 허용합니다. 이 개정사항은 동 기준서 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 관계기업 또는 공동기업에도 적용됩니다.

연결기업의 종속기업이 최초채택기업이 아니므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

5) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 동 개정사항은 새로운 금융부채나 변경된 금융부채의 조건이 기존의 금융부채의 조건과 실질적으로 다른지를 평가할 때 기업이 포함하는 수수료를 명확히 합니다. 이러한 수수료에는 채권자와 채무자 간에 지급하거나 수취한 수수료와 채권자와 채무자가 서로를 대신하여 지급하거나 수취한 수수료만 포함됩니다. 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’에 대한 제한된 유사한 개정사항은 없습니다.

연결기업 내 금융상품에 변경된 사항이 없었기 때문에 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

6) 기업회계기준서 제1041호 ‘농림어업’ - 공정가치 측정 시 세금 고려 동 개정사항은 기업회계기준서 제1041호 ‘농립어업’의 적용 범위에 해당되는 자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 포함하지 않는 문단 22의 요구사항을 삭제하였습니다. 연결기업은 보고기간말 현재 동 기준서의 적용 범위에 해당하는 자산을 보유하고 있지 않으므로, 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

나. 측정기준

연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 파생상품

- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융자산

- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원가를 차감한 확정급여부채

다. 기능통화와 표시통화

연결회사는 연결재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다.

라. 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

1) 영업권의 손상차손

영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.

2) 법인세

연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

3) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

4) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

5) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

6) COVID-19의 영향

2021년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 연결회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

3. 유의적인 회계정책(1) 연결재무제표

지배기업은 피투자기업에 대한 힘이 있고 피투자기업에 관여함에 따라 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있으며, 피투자기업의 변동이익에 영향을 미치기 위해 지배기업의 힘을 사용하는 능력이 있는 경우에 지배력이 있다고 판단하고 해당 피투자기업을 종속기업에 포함하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 종속기업의 재무제표는 지배력을 획득한 시점부터 지배력을 상실하는 시점까지 연결재무제표에 포함합니다.

당기 중 취득 또는 처분한 종속기업과 관련된 수익과 비용은 취득이 사실상 완료된 날부터 또는 처분이 사실상 완료된 날까지 연결포괄손익계산서에 포함됩니다. 비지배지분의 장부금액은 최초 인식한 금액에 취득 이후 자본 변동에 대한 비지배지분의 비례지분을 반영한 금액입니다. 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 비지배지분에 귀속되고 있습니다.

연결회사는 연결회사를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 또한, 연결회사 내의 거래, 이와 관련된 자산과 부채, 수익과 비용 등은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다.

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 연결회사의 소유지분변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 연결회사의 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에 대한 상대적 지분변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다.

지배력을 상실하는 경우 연결재무상태표에서 지배력 상실시점의 해당 종속기업의 자산과 부채를 제거하고 종속기업에 대한 잔존투자는 공정가치로 인식하며 지배력 상실관련 회계처리에 따른 모든 차이는 당기손익에 인식합니다.

(2) 외화환산

연결회사의 연결재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간종료일에 화폐성 외화항목은 보고기간종료일의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

(3) 현금 및 현금성자산

연결회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.

(4) 재고자산

재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.

재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(5) 금융상품1) 금융자산의 인식 및 측정

연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 따라 금융자산을 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 세가지 범주로 분류하고 분류 명칭에 따라 후속적으로 측정하고 있습니다. 내재파생상품은 주계약이 기준서 제1109호의 적용범위에 해당되는 경우에는 분리하지 않고 복합금융상품 전체에 대해 위 세가지 범주중의 하나로 분류합니다.

유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초인식시점에 거래가격으로 측정하고 이외에는 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.

① 상각후원가측정금융자산

계약상 현금흐름의 수취를 목적인 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 상각후원가측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 원금은 최초 인식시점의 공정가치이며 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가 및 신용위험에 대가 등을 포함합니다. 상각후원가측정금융자산은 유효이자율법에 따라 측정하고 이자수익은 당기손익에 반영하고 있습니다.

② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

계약상 현금흐름의 수취와 매도를 목적으로 하는 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 공정가치의 변동으로 인한 차이는 기타포괄손익에 반영하고 처분시 당기손익으로 재순환시키며 이자수익, 손상차손(환입) 및 외환손익은 당기손익에 반영하고 있습니다.

한편, 연결회사는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 취소불가능 한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택을 하는 경우에는 배당금을 제외하고 해당 지분상품으로부터 발생하는 모든 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 후속적으로 당기손익으로 재순환시키지 않습니다.

③ 당기손익-공정가치측정금융자산

금융자산이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 경우에는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하며 단기매매목적의 지분증권, 파생상품 등을 포함하고 있습니다. 기준서 1109호의 분류기준에 따라 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산으로 분류되더라도 회계불일치를 해소하기 위해 당기손익-공정가치측정금융자산으로 취소 불가능한 지정을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련된 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2) 금융부채의 분류 및 측정

연결회사는 계약의 실질에 따라 금융부채를 상각후원가측정금융부채, 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 한편, 연결회사가 복합금융상품을 발행한 경우에는 자본요소와 부채요소를 분리하고 부채요소의 공정가치를 측정하여 최초 장부금액을 부채요소에 먼저 배부하고 있습니다.

금융부채는 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 후속적으로는 상각후원가측정금융부채는 유효이자율을 적용하여 측정하고 관련 이자비용은 당기손익으로 인식하며, 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동액을 당기손익으로 인식합니다.

3) 금융자산의 손상

연결회사는 상각후원가측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해 기대신용손실모형을 적용하고 있습니다.

연결회사는 신용손상측정대상 금융자산에 대해 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있는지에 대한 개별평가 및 대상금융자산의 경제적 성격을 고려한 집합평가를 매 보고기간 말에 수행하고 있습니다. 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 평가할 때 신용등급(외부평가기관 및 내부에서의 평가결과 모두 참고), 재무구조, 연체정보 및 현재 및 미래의 예측가능한 경제적 상황의 변동 등을 종합적으로 고려하여 판단하고 있습니다. 연결회사는 보고기간말 신용위험이 낮다고 판단되는 경우에는 최초인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 하고 연체일수가 30일을 초과하는 경우에는 명백한 반증이 없는 한 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 회계처리하고 있습니다.

매 보고기간말에 매출채권은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 최초인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식후 전체기간기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 이외의 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분증권제외) 대해서는 12개월 기대신용손실로 측정한 손실충당금을 인식하며 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있거나 신용손상이 있는 경우에는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 있습니다. 보고기간 말에 측정한 손실충당금과 장부금액과의 차이는 손상차손(환입)으로 당기손익에 반영하고 있습니다.

(6) 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

유형자산은 최초 인식후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선·유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 리스자산은 회사가 리스기간의 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않다면 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 영업외손익으로 인식합니다. 재평가된 자산을 매각하는 경우, 관련된 재평가잉여금은 이익잉여금으로 대체하고 있습니다.

유형자산의 추정 내용연수 및 감가상각방법은 다음과 같습니다.

구 분	감가상각방법	내용연수

기계장치	정액법	2~12년

차량운반구	정액법	4년

공구기구비품	정액법	4~6년

사용권자산	정액법	1~4년

연결회사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(7) 리스

연결회사는 대가와 교환하여 일정 기간 동안 식별되는 자산의 사용통제권을 이전하는 계약을 리스로 분류하고 있으며 공장, 사무실, 기계장치 및 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스기간은 자산별로 다양하며 해지불능기간과 리스이용자의 연장선택권 및 종료선택권의 행사가능성 등 다양한 계약조건을 고려하여 리스기간을 적용합니다.

1) 리스이용자

연결회사가 리스를 이용하는 경우, 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식하고 있습니다. 다만, 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우에는 동 기준서의 예외규정을 선택하여 관련 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 사용권자산은 유형자산의 감가상각에 대한 요구사항을 적용하여 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 감가상각하며, 리스부채는 내재이자율에 따라 리스기간에 걸쳐 금융비용과 리스부채를 인식하고 지급한 리스료를 리스부채에서 차감합니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정하며 리스료는 다음의 금액을 포함합니다.

- 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)
- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
- 잔존가치보증(리스이용자가 지급할 금액)
- 매수선택권의 행사가격(리스이용자의 행사가능성이 상당히 확실한 경우)
- 리스종료위약금(리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우)

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

사용권자산은 리스개시일의 원가로 측정하며 다음 항목들로 구성되어 있습니다. 한편, 연결회사는 리스기간이 12개월 이하인 단기리스료와 소액리스료는 인식 면제규정을 적용하여 당기비용으로 인식하고 있습니다.

- 리스부채의 최초 측정금액
- 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 인센티브는 차감)
- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
- 기초자산의 해체, 복구 등에 대한 계약상 부담하는 원가

2) 리스제공자

연결회사가 리스를 제공하는 경우, 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 금융리스는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하고 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식하며 해당 기간의 리스료를 리스총투자에 대응시켜 원금과 미실현금융수익을 감소시키고 있습니다. 운용리스는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다.

(8) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구 분	감가상각방법	내용연수

산업재산권	정액법	5 ~10년

개발비	정액법	5년

기타의 무형자산	정액법	5~6년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 개발단계에서 발생한 지출은 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다.

① 무형자산을 사용 또는 판매하기 위해 그 자산을 완성시킬 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있음

② 무형자산을 완성해 그것을 사용하거나 판매하려는 기업의 의도가 있음

③ 완성된 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력을 제시할 수 있음

④ 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 것인가를 보여줄 수 있음

⑤ 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매 또는 사용하는데 필요한 기술적, 금전적 자원을 충분히 확보하고 있다는 사실을 제시할 수 있음

⑥ 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 구분하여 측정할 수 있음

(9) 정부보조금

정부보조금은 연결회사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는 것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 연결회사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식됩니다.

연결회사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(10) 비금융자산의 손상

건설계약에서 발생한 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간종료일마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(11) 종업원급여1) 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간종료일부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

2) 기타장기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말일부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고, 관련 채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 부채로 인식하고 있습니다. 부채는 관련 급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3) 퇴직급여: 확정급여제도

보고기간종료일 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.

확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다.

퇴직급여를 새로 도입하거나 변경함에 따라 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고 있습니다. 단, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득되는 경우에는 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다.

4) 해고급여

통상적인 퇴직시점 이전에 종업원을 해고할 것을 현실적인 철회가능성이 없이 명시적으로 확약하거나, 연결회사가 종업원에게 명예퇴직에 대한 해고급여를 제안하고 종업원이 자발적으로 제안을 수락하는 경우 해고급여를 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 종업원에게 자발적 명예퇴직을 제안하는 경우에는 제안을 수락할 것으로 기대되는 종업원의 수에 기초하여 해고급여를 측정하여 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 해고급여의 지급기일이 보고기간 후 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고 있습니다.

(12) 충당부채

충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무 (법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간종료일에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치이며 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 매 보고기간종료일마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간종료일 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

(13) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

연결회사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 지배회사 또는 연결회사 내의 다른 기업이 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(14) 고객과의 계약에서 생기는 수익

연결회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 제품매출, 용역수익으로 구성되어 있습니다. 연결회사는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다.

① 계약의 식별

연결회사는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다.

② 수행의무의 식별

수행의무는 고객과의 계약에서 '구별되는 재화나 용역'이나 '실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역'을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 회사는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나 용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다.

③ 거래가격의 산정

거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 연결회사는 반품가능성을 과거의 경험률에 근거하여 합리적으로 추정하여 변동대가에 반영하고, 수행의무를 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 12개월 이내이므로 유의적인 금융요소는 없다고 판단하고 있습니다.

④ 거래가격의 배분

연결회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로 거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법 등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다.

⑤ 수익인식

연결회사는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 연결회사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우, 연결회사가 의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 연결회사 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권은 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.

용역수익은 통신장비의 설치용역과 통신장비의 유지보수용역으로 구분됩니다. 유지보수 용역은 고객과의 계약에 따라 연결회사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우에 해당하여 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 한편, 설치용역은 연결회사가 수행하여 만든 자산이 연결회사 자체에는 대체용도가 없고 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권이 연결회사에게 있다고 판단하여, 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐(진행기준) 공사수익을 인식하고 있습니다.제품매출은 자산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점(국내거래의 경우 인도시점, 해외수출의 경우 선적시점)에 수익을 인식하고 있습니다.

수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 경우에는 투입법에 따라 산정된 진행률을 적용하여 수익과 원가를 측정하고 연결회사의 수행정도를 나타내지 못하는 투입물의 영향은 투입법에서 적절히 제외하고 있습니다.

(15) 환율변동효과

연결회사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간종료일 현재 환율로 환산하고 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있으며 다만 외화표시 매도가능채무증권의 환산손익은 기타포괄손익으로 계상하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(16) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

1) 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결회사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

2) 이연법인세

이연법인세는 연결재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이 중 일시적 차이가 과세소득 발생으로 해소될 가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간종료일 제정 되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결회사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(17) 주당이익

연결회사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

4. 부문별보고연결회사는 전략적인 영업단위인 3개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 반기단위로 검토하고 있습니다.

(1) 재무정보(단위: 백만원)

구 분	통신부문	방산부문	항공부문	합계

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

자산	25,197	26,596	34,509	28,916	11,973	14,140	71,679	69,652

부채	4,630	4,489	23,286	19,067	10,299	13,504	38,215	37,060

매출액	291	2,168	3,548	4,814	531	94	4,370	7,076

영업손익	(1,146)	(1,833)	459	1	(325)	(642)	(1,012)	(2,474)

(2) 지역별정보 당분기와 전분기 중 연결회사가 위치한 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 백만원)

구 분	국내	아시아	아메리카	유럽	기타	합계

매출액	4,032	134	-	204	-	4,370

비유동자산	17,479	14	-	-	-	17,493

(전분기) (단위 : 백만원)

구 분	국내	아시아	아메리카	유럽	기타	합계

매출액	6,984	74	15	-	3	7,076

비유동자산	14,910	16	-	-	-	14,926

5. 현금및현금성자산보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

현금	15,869	11,466

보통예금	293,365	361,240

외화예금	7,950,385	8,483,512

정기예금	5,000,000	-

제예금	103,916	7,931,788

소 계	13,363,535	16,788,006

정부보조금	-	(30,689)

합 계	13,363,535	16,757,317

6. 기타금융자산

(1) 당분기말 과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

정기예금	3,730,454	23,088	4,723,884	22,605

정기적금	45,000	-	30,000	-

외화정기예금	-	1,636,098	-	1,396,305

저축성보험	-	-	-	-

당좌예금보증금	-	2,000	-	2,000

합 계	3,775,454	1,661,186	4,753,884	1,420,910

(2) 기타금융자산의 사용제한내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	금융기관	사용제한내역	당분기	전기

기타유동금융자산	KEB하나은행	관계사 대출금 담보	300,000	300,000

KEB하나은행	관계사 외화지급보증	365,000	365,000

KEB하나은행	지급보증 담보	75,000	-

신한은행	관계사 대출금 담보	176,000	176,000

신한은행	관계사 대출금 담보	1,500,000	1,500,000

소 계	2,416,000	2,341,000

기타비유동 금융자산	KEB하나은행	관계사 외화지급보증	1,055,139	1,033,091

KEB하나은행	관계사 외화지급보증	370,966	363,214

KEB하나은행	관계사 외화지급보증	113,157	-

KEB하나은행	관계사 외화지급보증	96,837	-

KEB하나은행	지급보증담보	7,387	7,233

KEB하나은행	지급보증담보	115,761	113,342

KEB하나은행	지급보증담보	23,088	22,605

KEB하나은행	지급보증담보	-	75,000

KEB하나은행	당좌거래 보증금	2,000	2,000

신한은행	지급보증 담보	191,306	187,309

소 계	1,975,641	1,803,794

합 계	4,391,641	4,144,794

7. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

제품	4,104,502	(667,106)	3,437,396	4,096,925	(666,617)	3,430,308

반제품	602,025	(205,576)	396,449	1,001,131	(179,147)	821,984

재공품	8,954,379	-	8,954,379	1,869,334	-	1,869,334

원재료	15,878,086	(3,854,141)	12,023,945	13,889,455	(3,439,078)	10,450,377

미착품	3,299,135	-	3,299,135	469,256	-	469,256

합 계	32,838,127	(4,726,823)	28,111,304	21,326,101	(4,284,842)	17,041,259

(2) 재고자산과 관련하여 당분기에 인식한 평가손실은 441,981천원이며 전분기에 인식한 재고평가손실환입은 916,772천원입니다.

8. 매출채권및기타채권(1) 당분기말 과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	과 목	당분기말	전기말

유동자산	매출채권	7,102,802	14,375,669

(손실충당금)	(982,001)	(982,001)

매출채권소계	6,120,801	13,393,668

단기대여금	120,135	129,140

(손실충당금)	(127,956)	(128,724)

미수금	980,116	119,211

미수수익	73,380	90,758

기타채권소계	1,045,675	210,385

유동합계	7,166,476	13,604,053

비유동자산	보증금	2,176,950	2,235,644

장기대여금	7,821	-

비유동합계	2,184,771	2,235,644

매출채권및기타채권합계	9,351,247	15,839,697

(2) 당분기 및 전분기 중 손실충당금의 증감내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

과 목	전체기간 기대신용손실	합계

매출채권(개별평가)	대여금

기초 손실충당금	982,001	128,724	1,110,725

환입	-	(768)	(768)

제각	-	-	-

기말 손실충당금	982,001	127,956	1,109,957

(전분기) (단위 : 천원)

과 목	전체기간 기대신용손실	합계

매출채권(개별평가)	대여금

기초 손실충당금	5,935,029	135,352	6,070,381

상각(환입)	-	(691)	(691)

제각	(4,953,028)	-	(4,953,028)

기말 손실충당금	982,001	134,661	1,116,662

9. 계약자산과 계약부채(1) 보고기간 종료일 현재 고객과의 계약으로 인한 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산	-	69,415

계약부채(선수금)	2,736,129	3,232,234

(2) 당분기 및 전분기 중 계약자산 및 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계약자산	계약부채

당분기	전분기	당분기	전분기

기초	69,415	1,141,114	3,232,234	3,613,643

증가	(69,415)	-	321,259	33,554

감소(*1)	-	-	(817,365)	(547,355)

기말	-	1,141,114	2,736,128	3,099,842

(*1) 계약부채의 감소액은 전액 보고기간 중 수익으로 인식되었습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 이행되지 않은 수행의무에 배부된 거래가격은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말(*1)	전기말

제품매출	2,736,129	3,232,234

(*1) 당기말 현재 이행되지 않은 수행의무에 배부된 거래가격 전액은 1년 이내에 수익으로 인식할 것으로 판단하고 있습니다.

10. 당기손익-공정가치측정금융자산보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	과 목	회사명	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

비유동자산	채무상품	한국전기통신공제조합	20,967	41,347	20,967	41,347

한국방위산업진흥회	351,832	448,730	351,832	448,730

소프트웨어공제조합	554,682	651,979	554,682	651,979

자본재공제조합	230,000	230,000	230,000	230,000

정보통신공제조합	15,165	15,165	15,165	15,165

한국ICT수출사업협동조합	500	500	500	500

한국방송통신산업협동조합	5,000	5,000	-	-

합 계	1,178,146	1,392,721	1,173,146	1,387,721

11. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산보고기간 종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	과 목	종 목	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

비유동자산	지분상품	㈜에이씨에스테크놀러지	35,500	-	35,500	-

㈜코오롱관광	30,000	-	30,000	-

㈜퓨처렉스	156,000	-	156,000	-

㈜와이티엔디엠비	1,000,000	117,959	1,000,000	117,959

㈜엔에스엠	14,285	14,285	14,285	14,285

합 계	1,235,785	132,244	1,235,785	132,244

12. 상각후원가측정금융자산보고기간 종료일 현재 채무증권 중 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	과 목	종 목(*1)	당기말	전기말

비유동자산	채무상품(*1)	신보2019제11차유동화전문 유한회사 후순위공모사채	19,854	27,238

(*1) 발행된 사채와 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. (주석 36 참고)

13. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토지	6,423,438	-	-	-	6,423,438

기계장치	9,602,848	(8,885,185)	-	(38,822)	678,841

차량운반구	407,649	(367,360)	-	-	40,289

공구기구비품	6,334,744	(5,697,558)	-	(25,098)	612,088

건설중인자산	636,993	-	-	-	636,993

사용권자산	1,959,655	(641,331)	-	-	1,318,324

합계	25,365,327	(15,591,434)	-	(63,920)	9,709,973

(전기말) (단위: 천원)

구분	취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토지	6,423,438	-	-	-	6,423,438

기계장치	9,709,848	(8,950,652)	-	(42,371)	716,825

차량운반구	407,649	(361,922)	-	-	45,727

공구기구비품	6,255,275	(5,647,720)	-	(26,537)	581,018

건설중인자산	603,182	-	-	-	603,182

사용권자산	2,555,068	(2,057,008)	-	-	498,060

합계	25,954,460	(17,017,302)	-	(68,908)	8,868,250

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

과 목	기초잔액	취 득	처분	대체	감가상각비	환율변동	기말잔액

토지	6,423,438	-	-	-	-	-	6,423,438

기계장치	716,826	-	(1)	-	(37,983)	-	678,842

차량운반구	45,727	-	-	-	(5,438)	-	40,289

공구기구비품	581,018	88,869	-	-	(57,880)	82	612,089

사용권자산	498,059	1,121,902	(122,726)	-	(178,912)	-	1,318,323

건설중인자산	603,182	33,811	-	-	-	-	636,993

합 계	8,868,250	1,244,582	(122,727)	-	(280,213)	82	9,709,974

(전분기) (단위: 천원)

과 목	기초잔액	취 득	처분 등	감가상각비	환율변동	기말잔액

토지	6,423,438	-	-	-	-	6,423,438

기계장치	756,965	15,571	-	(75,835)	-	696,701

차량운반구	53,310	-	-	(6,168)	-	47,142

공구기구비품	588,000	60,998	-	(61,240)	(113)	587,645

사용권자산	637,357	222,493	-	(181,074)	-	678,776

건설중인자산	338,892	26,528	-	-	-	365,420

합 계	8,797,962	325,590	-	(324,317)	(113)	8,799,122

(3) 당분와 전분기 의 유형자산상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제조원가	201,067	234,183

판매비와 관리비(상각비)	40,604	41,067

판매비와관리비(경상개발비)	36,305	49,068

합 계(*)	277,976	324,318

(*) 정부보조금 관련 상각액 차감 후 금액임

(4) 당기말 현재 연결회사의 토지는 신한은행에 담보로 제공되었습니다. (주석 35 참조)14. 무형자산

(1) 보고기간 중 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	산업재산권	개발비	기타의무형자산	계

당분기초

취득원가	79,066	3,827,287	776,459	4,682,812

상각 및 손상 누계액	(21,662)	(1,817,956)	(440,990)	(2,280,608)

정부보조금	-	(653,263)	(25,353)	(678,616)

순장부금액	57,404	1,356,068	310,116	1,723,588

당분기중 변동액

기초 순장부금액	57,404	1,356,068	310,116	1,723,588

취득	-	-	-	-

상각비	(2,769)	(117,424)	(32,091)	(152,284)

손상차손	-	-	(2,986)	(2,986)

정부보조금	-	33,217	2,019	35,236

환율변동	-	-	(291)	(291)

기말순장부금액	54,635	1,271,861	276,767	1,603,263

당분기말

취득원가	79,066	3,827,287	776,168	4,682,521

상각 및 손상 누계액	(24,431)	(1,935,380)	(476,067)	(2,435,878)

정부보조금	-	(620,046)	(23,334)	(643,380)

순장부금액	54,635	1,271,861	276,767	1,603,263

(전분기) (단위: 천원)

구분	산업재산권	개발비	기타의무형자산	계

전분기초

취득원가	79,066	3,827,287	713,676	4,620,029

상각 및 손상 누계액	(10,350)	(1,395,523)	(314,771)	(1,720,644)

정부보조금	-	(909,316)	(12,361)	(921,677)

순장부금액	68,716	1,522,448	386,544	1,977,708

전분기중 변동액

기초 순장부금액	68,716	1,522,448	386,544	1,977,708

취득	-	-	-	-

상각비	(2,911)	(95,823)	(32,461)	(131,195)

손상차손	-	-	-	-

정부보조금	-	61,327	1,233	62,560

환율변동	-	-	(209)	(209)

기말순장부금액	65,805	1,487,952	355,107	1,908,864

전분기말

취득원가	79,066	3,827,287	713,467	4,619,820

상각 및 손상 누계액	(13,261)	(1,491,346)	(347,232)	(1,851,839)

정부보조금	-	(847,989)	(11,128)	(859,117)

순장부금액	65,805	1,487,952	355,107	1,908,864

(2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 비용항목별 무형자산 상각내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제조원가	25,361	59,888

판매비와관리비(무형자산상각비)	91,604	8,664

판매비와관리비(경상개발비)	83	83

합 계	117,048	68,635

15. 기타자산

당분기말 과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	과 목	당분기말	전기말

유동자산	선급금	1,649,317	1,684,892

선급비용	17,732	19,523

합 계	1,667,049	1,704,415

16. 매입채무및기타채무 당분기말 과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	과 목	당분기말	전기말

유동부채	매입채무	7,258,903	6,054,126

미지급금	924,470	2,046,587

미지급비용	646,977	424,738

유동부채 계	8,830,350	8,525,451

비유동부채	장기미지급금	344,333	341,086

기타비유동부채	-	-

비유동부채 계	344,333	341,086

합 계	9,174,683	8,866,537

17. 파생상품 당분기말 현재 연결회사는 변동이자율 차입금을 보유하고 있으며 동 거래위험을 관리하기 위해 변동이자를 수취하고 고정이자를 지급하는 이자율스왑계약을 체결했습니다. 동 거래의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래은행	계약금액	스왑체결이자율	파생상품 자산	파생상품 자산

변동금리	고정금리	당분기말	전기말

신한은행	3,230,000	3M CD +1.70%	2.89%	30,260	17,736

동 이자율스왑계약은 위험회피로 지정되지 않았으며, 이와 관련하여 당기 중 파생상품평가이익 12,524천원 을 인식하였습니다.

18. 금융채무

(1) 당분기말 과 전기말 현재 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	과 목	당분기말	전기말

유동부채	단기차입금	10,520,001	8,996,600

유동성장기차입금	612,090	599,620

사채	3,000,000	3,000,000

사채할인발행차금	(1,019)	(1,398)

유동부채 계	14,131,072	12,594,822

비유동부채	장기차입금	2,423,400	2,577,400

사채	4,960,000	4,960,000

사채할인발행차금	(92,674)	(104,613)

비유동부채 계	7,290,726	7,432,787

합 계	21,421,798	20,027,609

(2) 당분기말 과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	차입구분	이자율(%)	당분기말	전기말

한국수출입은행	무역자금대출	2.99	1,350,000	1,350,000

수입자금대출	2.88	1,000,000	1,000,000

무역자금대출	3.46	500,000	500,000

신한은행	일반신용자금대출	3.19	160,000	160,000

무역금융	3.99	291,600	291,600

일반신용자금대출	3.40	1,425,000	1,425,000

전자방식외담대	2.81	49,491	-

회전대	4.63	321,357	-

수입신용장	2.21	573,551	-

NH농협은행	수입신용장	1.94	254,114	-

우리은행	B2B대출	2.96	2,585	-

KEB하나은행	신용보증기금대출	3.71	1,000,000	1,000,000

일반회전대출	3.25	292,880	270,000

일반회전대출	5.31	49,000	-

현대커머셜	e-팩토링	3.30	250,424	-

산업은행	일반운영자금대출	1.96	3,000,000	3,000,000

합 계	10,520,002	8,996,600

(3) 당분기말 과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	차입구분	이자율(%)	당분기말	전기말

신한은행	일반자금대출	2.89	2,600,000	2,690,000

NH농협은행	일반시설자금(방산육성기금)	0.39	158,800	178,650

NH농협은행	일반자금대출(방산육성기금)	0.39	126,690	158,370

중소기업진흥공단	운영자금	2.13	150,000	150,000

합 계	3,035,490	3,177,020

유동성대체	(612,090)	(599,620)

장기차입금 계	2,423,400	2,577,400

(4) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	1년 이내	1년~3년이내	3년 이상

원화장기차입금	3,035,490	612,090	2,419,240	4,160

(5) 보고기간 종료일 현재 연결회사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	사채명	당분기말	전기말

사모사채	제7회 무보증 사모사채	943,330	940,774

사모사채	제8회 무보증 사모사채	2,998,981	2,995,244

사모사채	제9회 무보증 사모사채	3,923,997	3,917,971

소계	7,866,308	7,853,989

유동성대체	(2,998,981)	(2,995,244)

사채 계	4,867,327	4,858,745

(6) 당분기말 현재 사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	유동성 사채	비유동성사채

제8회 무보증 사모사채	제7회 무보증 사모사채	제9회 무보증 사모사채

최초발행가액	3,000,000	960,000	4,000,000

발행일	2019년 11월 28일	2021년 11월 8일	2021년 3월 29일

만기일	2022년 11월 28일	2023년 11월 8일	2024년 3월 29일

이자율	3.07%	3.94%	2.71%

이자지급시기	매 3개월 후급	매 3개월 후급	매 3개월 후급

보증내역	신용보증기금 보증 및 대표이사 연대보증	기술보증기금 및 대표이사 연대보증	신용보증기금 보증 및 대표이사 연대보증

(주) 사채의 발행과 관련하여 신보2019제11차유동화전문유한회사가 발행한 후순위공모사채 19,854천원, 2021기보제이차유동화전문유한회사가 발행한 후순위공모사채, 신보2021제3차유동화전문회사가 발행한 후순위공모사채가 담보로 제공되어 있습니다.

19. 기타부채

보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	과 목	당분기말	전기말

유동부채	선수금(계약부채)	2,736,129	3,232,234

예수금	65,739	209,285

합 계	2,801,868	3,441,519

20. 리스

(1) 당분기말 과 전기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 자산부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내역	당분기말	전기말

자산

1.사용권자산	부동산	1,105,535	366,534

차량운반구	212,788	131,525

사용권자산합계	1,318,323	498,059

부채

1.유동부채	유동리스부채	593,447	333,576

2.비유동부채	비유동리스부채	734,357	169,911

리스부채 합계	1,327,804	503,487

(2) 보고기간 종료일 현재 리스부채의 최소리스료는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

6개월 이하	343,933	204,828

6개월~1년 이하	276,660	137,803

1년~2년 이하	451,283	137,354

2년 초과	300,429	36,009

합 계	1,372,305	515,994

한편, 당분기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액 (재무활동)은 174,858천원, 이자비용 현금유출액(영업활동)은 9,257천원으로 총 현금유출액은 184,115천원입니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	당분기	전분기

비용	사용권자산의 감가상각비

부동산	161,591	160,877

차량운반구	17,321	20,197

감가상각비 소계	178,912	181,074

리스부채에 대한 이자비용	9,257	6,458

단기리스료 및 소액자산리스료	60,955	46,558

리스부채에 포함되지 않은 변동리스료	-	-

비용합계	249,124	234,090

21. 단기충당부채 당분기 및 전분기 중 단기충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	보증수리충당부채

당분기	전분기

기초	26,240	83,660

충당금 환입	-	-

기말	26,240	83,660

22. 확정급여부채

연결회사는 자격요건을 갖춘 임직원을 위한 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이와 관련하여 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 독립적인평가기관에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.(1) 당분기말 와 전기말 현재 순확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	7,545,729	7,436,991

사외적립자산의 공정가치	(4,087,921)	(4,184,919)

순확정급여부채	3,457,808	3,252,072

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	7,436,991	7,265,524

당기근무원가	209,104	211,358

이자원가	51,052	41,366

퇴직금 지급액	(151,417)	(124,079)

재측정요소	-	-

인구통계적 가정의 변동에 의한 보험수리적손익	-	-

재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	-

추정과 실제의 차이로 인한 보험수리적손익	-	-

기말	7,545,730	7,394,169

(3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	4,184,919	3,378,886

납입액	6,958	5,845

이자수익	32,811	22,185

퇴직금 지급액	(103,956)	(78,055)

재측정요소	(32,811)	(22,185)

기말금액	4,087,921	3,306,676

(4) 당분기말 과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융상품	4,087,921	4,184,919

(5) 당분기와 전분기 중 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제조원가	124,967	109,115

판매비와 관리비	82,611	101,136

경상개발비	19,767	20,288

합계	227,345	230,539

(6) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익(이익잉여금)으로 인식된 보험수리적 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

법인세효과 차감전 보험수리적손익	(32,811)	(22,185)

법인세효과	-	-

법인세효과 차감후 보험수리적손익	(32,811)	(22,185)

(7) 보고기간말 현재 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익의 누계액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

법인세효과 차감전 보험수리적손익 누계액	(280,058)	(247,247)

법인세효과 누계액	-	-

법인세효과 차감후 보험수리적손익 누계액	(280,058)	(247,247)

(8) 당분기말 과 전기말 현재 사용한 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.58%~3.45%	2.58%~3.45%

기대임금상승률	3.00%~4.46%	3.00%~4.46%

(9) 당분기말 현재 주요 보험수리적 가정의 변동에 따른 민감도 분석결과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	부채항목 변동	1% 상승	1% 하락

미래임금상승률	확정급여채무의 증가(감소)	740,655	(634,794)

할인율	확정급여채무의 증가(감소)	(638,564)	741,941

23. 자본금

당분기말 과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식수	100,000,000 주	100,000,000 주

1주당 액면금액	500 원	500 원

발행주식수	보통주 14,577,340 주	보통주 14,577,340 주

자본금	7,288,670 천원	7,288,670 천원

24. 자본잉여금 당분기말 과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	41,419,147	41,419,147

기타자본잉여금	4,926,651	4,926,651

합 계	46,345,798	46,345,798

25. 기타자본항목(1) 당분기말 과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	과 목	당분기말	전기말

자본조정	자기주식	(429,229)	(429,229)

기타	(169,552)	(169,552)

자본조정 소계	(598,781)	(598,781)

기타포괄손익누계액	기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손실	(4,149,101)	(4,149,101)

해외사업장환산차이	(52,624)	(62,519)

기타	(12,947)	(12,947)

기타포괄손익누계액 소계	(4,214,672)	(4,224,567)

기타자본항목 합계	(4,813,453)	(4,823,348)

(2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익공정가치측정금융자산 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	(4,149,101)	(4,149,101)

처분	-	-

평가손익	-	-

기말	(4,149,101)	(4,149,101)

(3) 당분기 및 전분기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	-	180,908

기간만료	-	-

기말	-	180,908

(4) 당분기 및 전분기 중 해외사업장환산차이 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	(62,520)	(94,988)

해외사업장환산손익	9,896	20,925

기말	(52,624)	(74,063)

26. 결손금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정준비금	398,000	398,000

임의적립금	1,969,000	1,969,000

미처리결손금	(21,203,388)	(20,143,907)

합 계	(18,836,388)	(17,776,907)

(2) 당분기 및 전분기 중 미처리결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	(20,143,907)	(19,078,809)

확정급여제도 재측정요소	(28,050)	(20,119)

당기순손익(지배기업 소유주지분)	(1,031,432)	(2,377,513)

기말금액	(21,203,389)	(21,476,441)

27. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 연결회사의 매출은 모두 고객과의 계약에서 인식한 수익이며, 고객과의 계약으로 인한 수익과 영업부문의 수익과의 관계는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	통신부문	방산부문	항공부문	총계

제품매출	291,290	3,385,859	820	3,677,969

용역수익	-	162,207	529,784	691,991

합 계	291,290	3,548,066	530,604	4,369,960

(전분기) (단위 : 천원)

구분	통신부문	방산부문	항공부문	총계

제품매출	2,168,492	4,334,329	84,059	6,586,880

용역수익	-	479,219	9,762	488,981

합 계	2,168,492	4,813,548	93,821	7,075,861

(2) 재화 또는 용역의 유형에 따른 구분

(단위: 천원)

수 익	당분기	전분기

한 시점에 인식되는 매출	3,677,969	6,586,881

제품매출액	3,677,969	6,586,881

기간에 걸쳐 인식되는 매출	691,991	488,981

용역수입	691,991	488,981

합 계	4,369,960	7,075,862

28. 성격별 비용 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

완제품 및 재공품의 변동	(6,650,641)	(4,372,785)

원재료 등의 사용액	6,929,940	7,727,859

종업원급여	3,110,680	3,042,607

감가상각 및 상각비용	395,023	392,953

외주가공비	380,044	1,514,177

기타비용	1,216,884	1,244,681

합 계(*1)	5,381,930	9,549,492

(*1) 포괄손익계산서상 매출원가, 판매비와 관리비의 합계입니다.

29. 판매비와 관리비

당분기 및 전분기 의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	753,308	728,222

퇴직급여	82,611	101,136

복리후생비	76,864	92,206

여비교통비	20,371	21,508

차량유지비	8,768	9,508

접대비	17,518	11,282

감가상각비	10,203	9,766

사용권자산의 감가상각비	30,401	31,301

교육훈련비	7,843	82

통신비	9,033	9,207

수도광열비	10,492	14,154

수선비	124	544

소모품비	10,325	3,936

도서인쇄비	1,648	2,457

관리비	11,570	13,633

세금과공과	48,166	41,813

지급임차료	9,553	9,539

보험료	50,180	49,598

지급수수료	203,558	287,518

운반비	9,544	14,727

광고선전비	1,052	-

경상개발비	710,804	1,033,108

무형자산상각비	91,604	8,664

보증수리비	21,973	63,064

수출제비용	-	35

합 계	2,197,513	2,557,008

30. 기타영업외손익

(1) 연결회사의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	26,988	23,418

외화환산이익	229,985	224,638

유형자산처분이익	11,999	-

기타의대손충당금환입	768	691

종속회사처분이익	-	104

정부보조금 수익	-	87,240

잡이익	51,732	1,697

합 계	321,472	337,788

(2) 연결회사의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	36,096	89,838

외화환산손실	154,987	170,348

잡손실	8,638	46,289

합 계	199,721	306,475

31. 금융수익 및 금융비용

(1) 연결회사의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자수익	40,014	37,650

파생상품평가이익	12,524	14,200

합 계	52,538	51,850

(2) 연결회사의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자비용	153,436	101,297

합 계	153,436	101,297

32. 법인세비용과 이연법인세자산(부채)(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용(수익)과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익(손실)	(991,118)	(2,491,762)

적용세율	22.00%	22.00%

적용세율에 따른 세부담액	(218,046)	(548,188)

조정사항 :

세무상 공제되지 않는 비용의 법인세효과	6,647	3,848

이월결손금의 사용	(2,708)	(19,353)

세액공제	(40,751)	(1,734)

이연법인세미인식일시적차이의변동	-	-

과거 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	-	-

기타	254,859	565,426

법인세비용	-	-

(2) 당분기 및 전기의 주요 누적일시적 차이의 증감내역 및 관련 이연법인세자산(부채)은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

과 목	차감할(가산할) 일시적차이 및 세무상 결손금	이연법인세자산(부채)

기 초	감 소	증 가	기말

퇴직급여충당부채	7,116,993	151,417	580,153	7,545,729	1,660,060

퇴직연금	(4,184,919)	(103,956)	(6,958)	(4,087,921)	(899,343)

대손충당금	2,323,757	-	-	2,323,757	511,227

대손상각비	410,351	-	-	410,351	90,277

미수수익	(90,758)	(90,758)	(107,483)	(107,483)	(23,646)

보증수리충당부채	26,240	-	-	26,240	5,773

국고보조금	928,323	301,251	230,349	857,421	188,633

주식선택권	-	-	-	-	-

무형자산손상차손	155,305	19,413	-	135,892	29,896

재고자산평가충당금	4,284,843	1,607,779	2,049,760	4,726,824	1,039,901

연차수당	452,850	183,960	410,843	679,733	149,541

외화매출채권	80,509	26,459	-	54,050	11,891

기타포괄손익공정가치측정금융자산	7,279,468	-	-	7,279,468	1,601,483

상각후원가측정금융자산	101,474	24,960	7,384	83,898	18,458

당기손익공정가치측정금융자산	(108,892)	-	-	(108,892)	(23,956)

파생상품금융자산	(17,736)	-	(12,524)	(30,260)	(6,657)

종속회사투자주식	4,851,704	-	-	4,851,704	1,067,375

보증채무손실	826,128	336,154	348,396	838,370	184,441

사채상환할증금	-	-	-	-	-

전환권조정	-	-	-	-	-

장기금융상품손상차손	-	-	-	-	-

리스부채	503,487	420,909	1,245,227	1,327,805	292,117

사용권자산	(498,059)	(423,115)	(1,243,379)	(1,318,323)	(290,031)

소 계	24,441,068	2,454,473	3,501,768	25,488,363	5,607,440

이월결손금	14,741,152	12,310	941,658	15,670,500	3,447,510

세액공제	4,586,629	232,044	157,080	4,511,665	4,511,665

합 계	13,566,615

미인식이연법인세자산	(12,777,569)

이연법인세자산	789,046

(전기) (단위: 천원)

과 목	차감할(가산할) 일시적차이 및 세무상 결손금	이연법인세자산(부채)

기 초	감 소	증 가	기말

퇴직급여충당부채	6,815,723	1,005,193	1,306,464	7,116,994	1,565,739

퇴직연금	(3,378,886)	(460,003)	(1,266,037)	(4,184,920)	(920,682)

대손충당금	7,073,970	7,073,970	2,323,757	2,323,757	511,227

대손상각비	410,351	-	-	410,351	90,277

미수수익	(64,370)	(64,370)	(90,758)	(90,758)	(19,967)

보증수리충당부채	83,660	83,660	26,240	26,240	5,773

국고보조금	1,189,557	487,009	225,775	928,323	204,231

주식선택권	252,437	252,437	-	-	-

무형자산손상차손	232,957	77,652	-	155,305	34,167

재고자산평가충당금	4,011,010	4,011,010	4,284,843	4,284,843	942,665

연차수당	539,338	370,579	284,090	452,849	99,627

외화매출채권	72,781	-	7,729	80,510	17,712

기타포괄손익공정가치측정금융자산	7,377,287	43,008	(54,811)	7,279,468	1,601,483

상각후원가측정금융자산	13,673	-	87,801	101,474	22,324

당기손익공정가치측정금융자산	(102,287)	-	(6,605)	(108,892)	(23,956)

파생상품금융자산	19,932	-	(37,668)	(17,736)	(3,902)

종속회사투자주식	5,187,962	-	(336,258)	4,851,704	1,067,375

보증채무손실	744,519	254,544	336,154	826,129	181,748

사채상환할증금	445,335	445,335	-	-	-

전환권조정	(592,614)	(592,614)	-	-	-

장기금융상품손상차손	-	-	-	-	-

리스부채	656,777	566,133	412,843	503,487	110,767

사용권자산	(637,357)	(550,953)	(411,655)	(498,059)	(109,573)

소 계	30,351,755	13,002,590	7,091,904	24,441,069	5,377,035

이월결손금	7,748,040	-	7,395,265	15,143,305	3,331,527

세액공제	4,208,714	411,143	789,058	4,586,629	4,586,629

합 계	13,295,191

미인식이연법인세자산	(12,506,145)

이연법인세자산	789,046

(3) 보고기간 종료일 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율인 22%를 적용하여 산정하였습니다.

(4) 연결회사의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며, 연결회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.

33. 주당이익(손실)

(1) 지배기업 소유주 지분 보통주 1주에 대한 기본주당순손익을 계산한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익(손실)	(1,031,431,519)	(2,377,513,060)

가중평균 유통보통주식수	14,373,069	14,373,069

기본주당순이익	(72)	(165)

(2) 가중평균 유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 주)

구 분	주식수	기 간	가중치	적 수

당기초	14,577,340	2022.01.01 ~ 2022.03.31	90	1,311,960,600

자기주식	(204,271)	2022.01.01 ~ 2022.03.31	90	(18,384,390)

당기말	14,373,069	1,293,576,210

일수	90

가중평균유통주식수	14,373,069

(전분기) (단위 : 주)

구 분	주식수	기 간	가중치	적 수

전기초	14,577,340	2021.01.01 ~ 2021.03.31	90	1,311,960,600

자기주식	(204,271)	2021.01.01 ~ 2021.03.31	90	(18,384,390)

전기말	14,373,069	1,293,576,210

일수	90

가중평균유통주식수	14,373,069

(3) 희석주당순손익 당분기말 현재 잠재적보통주는 희석효과가 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 일치합니다.

34. 보험가입자산

당분기말 현재 연결회사의 보험가입자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험내역	부보자산	부보금액	보험회사명

화재보험	재고자산, 임차건물, 기계장치, 공구기구비품	8,393,949	한국화재보험협회

대물배상책임	1,000,000

생산물 배상책임	100,000	KB손해보험

합 계	9,493,949

회사는 상기 보험외에 종업원에 대한 산업재해보상보험과 회사소유 차량에 대한 책임보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다.

35. 지급보증 및 담보자산(1) 당분기말 현재 특수관계가 없는 제3자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(특수관계자와 관련된 지급보증은 주석 38 참조).

(단위: 천원)

보증제공자	보증제공처	보증내용	보증액

기술보증기금	신한은행	차입금 보증	544,000

기술보증기금	KEB하나은행	차입금보증	850,000

기술보증기금	사채권자	사채지급보증	960,000

신용보증기금	사채권자	사채지급보증	7,000,000

한국무역보험공사	신한은행	차입금보증	262,440

소프트웨어공제조합	발주처등	계약이행보증 외	3,188,674

SGI서울보증	발주처등	계약이행보증 외	3,737,262

자본재공제조합	발주처등	계약이행보증 외	30,600

방위산업공제조합	방위사업청등	계약이행보증외	10,973,989

신한은행	발주처등	수입신용장	2,058,360

NH농협은행	발주처등	수입신용장	605,400

합 계	30,210,725

(2) 당분기말 현재 차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 자산의 내용은 다음과 같습니다.(특수관계자와 관련된 지급보증은 주석 37 참조).

(단위: 천원)

담보권자	담보제공내역	담보제공자산	장부금액	담보설정액

소프트웨어공제조합	이행보증증권발행 등	당기손익공정가치측정금융자산	651,979	651,979

기술신용보증기금	사채 지급보증	상각후원가측정금융자산	-	19,200

방위산업공제조합	사채 지급보증	당기손익공정가치측정금융자산	448,730	448,730

자본재공제조합	이행지급보증	당기손익공정가치측정금융자산	230,000	230,000

신용보증기금	사채 지급보증	상각후원가측정금융자산	19,854	198,000

신한은행	토지취득차입금 지급보증	토지	5,300,519	4,200,000

신한은행	지급보증담보	단기금융상품	191,306	199,782

신한은행	차입금담보	단기금융상품	176,000	176,000

신한은행	차입금담보	단기금융상품	1,500,000	1,567,500

KEB하나은행	지급보증담보	단기금융상품	365,000	401,000

KEB하나은행	차입금담보	단기금융상품	300,000	330,000

KEB하나은행	지급보증담보	단기금융상품	75,000	74,250

KEB하나은행	지급보증담보	장기금융상품	7,387	8,126

KEB하나은행	지급보증담보	장기금융상품	115,761	127,337

KEB하나은행	지급보증담보	장기금융상품	1,055,139	1,266,166

KEB하나은행	지급보증담보	장기금융상품	370,966	408,062

KEB하나은행	지급보증담보	장기금융상품	23,088	25,396

KEB하나은행	당좌거래보증금	장기금융상품	2,000	2,000

수출입은행	차입금담보	재고자산	11,178,022	3,850,000

합 계	22,010,751	14,183,528

36. 우발상황 및 약정사항

(1) 견질어음 당분기말 현재 연결회사의 차입금 등과 관련하여 제3자에게 제공한 견질어음의 내역은 다음과 같습니다.

제공자	제공처	제공내역	매수	액면금액	제공내역

현대제이콤	방위산업공제조합	약속어음	1	백지	보증채무약정 체결

(2) 약정사항

당분기말 현재 연결회사의 자금조달 등과 관련된 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관	약정사항	통화	여신한도	사용액	미사용액

지배회사	신한은행	회전대	KRW	640,000	321,357	318,643

신한은행	일반자금대출	KRW	2,600,000	2,600,000	-

신한은행	파생상품	KRW	100,000	7,746	92,254

한국수출입은행	일반대	KRW	1,350,000	1,350,000	-

현대제이콤	NH농협은행	일반시설자금	KRW	158,800	158,800	-

NH농협은행	일반자금대출	KRW	126,690	126,690	-

한국수출입은행	수입자금대출	KRW	1,000,000	1,000,000	-

산업은행	일반운영자금대출	KRW	3,000,000	3,000,000	-

현대커머셜	HMG e-팩토링	KRW	1,000,000	250,424	749,576

우리은행	B2B대출(협력)	KRW	200,000	2,585	197,415

신한은행	전자방식 외담대	KRW	2,000,000	49,491	1,950,509

신한은행	전자방식 외담대	KRW	300,000	-	300,000

KEB하나은행	매출채권팩토링	KRW	55,000	-	55,000

모피언스	KEB하나은행	일반회전대출	KRW	300,000	292,880	7,120

KEB하나은행	무역금융	KRW	100,000	49,000	51,000

KEB하나은행	신용보증기금대출	KRW	1,000,000	1,000,000	-

신한은행	무역금융	KRW	291,600	291,600	-

신한은행	일반신용자금대출	KRW	160,000	160,000	-

신한은행	일반신용자금대출	KRW	1,425,000	1,425,000	-

중소기업진흥공단	운영자금	KRW	150,000	150,000	-

한국수출입은행	무역자금대출	KRW	500,000	500,000	-

합 계	KRW	16,457,090	12,735,573	3,721,517

(외화) (단위: 천원)

구 분	금융기관	약정사항	통화	여신한도	사용액	미사용액

지배회사	신한은행	수입신용장	USD	700,000	-	700,000

현대제이콤	NH농협은행	수입신용장	USD	500,000	209,873	290,127

신한은행	수입신용장	USD	1,000,000	473,696	526,304

신한은행	수입신용장(건별)	USD	445,692	-	445,692

합 계	USD	2,645,692	683,569	1,962,123

37. 특수관계자와의 주요거래

(1) 당분기말 과 전기말 현재 연결회사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	당기	전기

기타특수관계자	주요경영진 등	주요경영진 등

(2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	계정과목	당분기	전분기

기타특수관계자	임직원	자금회수	1,184	23,613

(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 채권, 채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	당분기말	전기말

단기대여금	단기대여금

기타특수관계자	임직원	10,982	12,166

(4) 당분기말 현재 대표이사로부터 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

피보증처	내 용	보증금액	관련 차입금

기술보증기금	사채 지급보증	960,000	943,330

기술보증기금	차입금 보증	544,000	-

신용보증기금	사채 지급보증	7,000,000	7,000,000

방위산업공제조합	지급보증	16,637,430	-

신한은행	토지분양대금반환 보증	3,876,000	2,600,000

신한은행	파생상품보증	120,000	7,746

한국수출입은행	차입금 보증	3,000,000	2,350,000

신한은행	수입신용장 지급보증	USD 840,000	-

합 계	32,137,430	12,901,076

USD 840,000	-

(5) 주요경영진에 대한 보상연결회사의 주요경영진은 회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있으며 주요경영진에 대한 보수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	186,500	207,412

퇴직급여	26,808	78,001

합 계	213,308	285,413

38. 현금흐름표

(1) 보고기간 종료일 현재 현금흐름표상 현금은 재무상태표의 현금및현금성자산에서 정부보조금을 제외한 금액입니다.(2) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 영업에서 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전 당기순이익(손실)	(991,118)	(2,491,762)

조정항목

감가상각비	99,317	143,243

사용권자산의 감가상각비	178,912	181,074

무형자산상각비	120,163	68,635

퇴직급여	227,345	230,540

기타의 대손충당금 환입	(768)	(691)

금융비용	153,436	101,297

금융수익	(40,014)	(37,650)

급여	226,883	91,438

유형자산처분이익	(11,999)	-

외화환산손실	154,148	170,613

외화환산이익	(229,985)	(224,638)

파생상품평가이익	(12,524)	(14,200)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동

매출채권의 감소(증가)	7,364,185	6,538,899

계약자산의 감소(증가)	69,415	-

미수금의 감소(증가)	(860,905)	(566,216)

선급금의 감소(증가)	35,317	1,179,256

선급비용의 감소(증가)	1,791	6,928

재고자산의 감소(증가)	(11,070,045)	(6,268,382)

매입채무의증가(감소)	1,186,870	(883,120)

미지급금의 증가(감소)	(1,130,018)	(897,687)

선수금의 증가(감소)	(496,106)	(513,800)

예수금의 증가(감소)	(139,518)	(108,938)

미지급비용의 증가(감소)	(41,185)	(3,111)

장기미지급금의 증가(감소)	3,247	-

퇴직연금운용자산의 감소(증가)	96,998	72,209

퇴직금의 지급	(151,417)	(124,079)

합 계	(5,257,575)	(3,350,142)

(3) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

대여금의 유동성 대체	-	15,981

리스부채의 유동성대체	495,151	128,024

장기차입금의 유동성대체	154,000	141,530

합 계	649,151	285,535

(4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동

당분기와 전분기 의 재무활동에서 생기는 부채의 변동의 상세내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	전기말	현금흐름	비현금거래	분기말

취득	상각	대체	환율변동

단기차입금	8,996,600	1,523,401	-	-	-	10,520,001

유동성장기차입금	599,620	(141,530)	-	-	141,520	599,610

유동성사채	2,998,602	-	-	379	-	2,998,981

유동성리스부채	333,576	(235,280)	-	-	495,151	593,447

장기차입금	2,577,400	-	-	-	(141,520)	2,435,880

사채	4,855,387	-	-	11,939	-	4,867,326

비유동성리스부채	169,911	(62,305)	1,121,902	-	(495,151)	734,357

합 계	20,531,096	1,084,286	1,121,902	12,318	-	22,749,602

(전분기) (단위: 천원)

구분	전기말	현금흐름	비현금거래	분기말

취득	상각	대체	환율변동

단기차입금	7,522,786	(473,124)	-	-	-	(8,618)	7,041,044

유동성장기차입금	588,170	(148,880)	-	-	141,530	-	580,820

유동성사채	959,295	-	-	192	-	-	959,487

유동성전환사채	1,852,721	-	-	3,442	-	-	1,856,163

유동성리스부채	575,096	(183,882)	-	-	128,024	-	519,238

장기차입금	3,177,020	-	-	-	(141,530)	-	3,035,490

사채	2,997,065	3,993,630	-	396	-	-	6,991,091

비유동성리스부채	81,682	-	222,493	-	(128,024)	-	176,151

합 계	17,753,835	3,187,744	222,493	4,030	-	(8,618)	21,159,484

39. 범주별 금융상품

(1) 당분기말 과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	과 목	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산

유동자산	현금및현금성자산	13,363,535	-	-

매출채권및기타채권	7,166,476	-	-

파생상품자산	-	-	30,260

계약자산	-	-	-

기타금융자산	3,775,454	-	-

소 계	24,305,465	-	30,260

비유동자산	기타금융자산	1,661,186	-	-

기타채권	2,184,771	-	-

지분증권	-	132,244	-

채무증권	19,854	-	1,392,721

소 계	3,865,811	132,244	1,392,721

합 계	28,171,276	132,244	1,422,981

(전기말) (단위: 천원)

구 분	과 목	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산

유동자산	현금및현금성자산	16,757,317	-	-

매출채권및기타채권	13,604,054	-	-

파생상품자산	-	-	17,736

계약자산	69,415	-	-

기타금융자산	4,753,884	-	-

소 계	35,184,670	-	17,736

비유동자산	기타금융자산	1,420,911	-	-

기타채권	2,235,644	-	-

지분증권	-	132,244	-

채무증권	27,238	-	1,387,721

소 계	3,683,793	132,244	1,387,721

합 계	38,868,463	132,244	1,405,457

(2) 당분기말 과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	과 목	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채

유동부채	단기금융채무	14,131,072	-

매입채무및기타채무	8,830,350	-

유동리스부채	593,447	-

소 계	23,554,869	-

비유동부채	장기금융채무	7,290,726	-

비유동리스부채	734,357	-

비유동기타채무	344,333	-

소 계	8,369,416	-

합 계	31,924,285	-

(전기말) (단위: 천원)

구 분	과 목	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채

유동부채	단기금융채무	12,594,822	-

매입채무및기타채무	8,525,451	-

유동리스부채	333,576	-

소 계	21,453,849	-

비유동부채	장기금융채무	7,432,787	-

비유동리스부채	169,911	-

비유동기타채무	341,086	-

소 계	7,943,784	-

합 계	29,397,633	-

(3) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 손익현황은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융부채	당기손익공정가치측정금융부채	합 계

이자수익	40,014	-	-	-	-	40,014

외환차익	26,988	-	-	-	-	26,988

외화환산이익	227,953	-	-	2,032	-	229,985

파생상품평가이익	-	12,524	-	-	-	12,524

기타의 대손충당금 환입	768	-	-	-	-	768

수익합계	295,723	12,524	-	2,032	-	310,279

이자비용	-	-	-	(153,436)	-	(153,436)

외환차손	(36,096)	-	-	-	-	(36,096)

외화환산손실	(127,066)	-	-	(27,921)	-	(154,987)

비용합계	(163,162)	-	-	(181,357)	-	(344,519)

(전분기) (단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산(*1)	상각후원가측정 금융부채	당기손익공정가치측정금융부채	합 계

이자수익	37,650	-	-	-	-	37,650

외환차익	23,418	-	-	-	-	23,418

외화환산이익	216,430	-	-	8,208	-	224,638

파생상품평가이익	-	14,200	-	-	-	14,200

기타의 대손충당금 환입	691	-	-	-	-	691

수익합계	278,189	14,200	-	8,208	-	300,597

이자비용	-	-	-	(101,297)	-	(101,297)

외환차손	(89,838)	-	-	-	-	(89,838)

외화환산손실	(129,538)	-	-	(40,810)	-	(170,348)

비용합계	(219,376)	-	-	(142,107)	-	(361,483)

40. 위험관리연결회사는 금융상품과 관련하여 외환위험, 이자율위험, 유동성위험, 신용위험 등 다양한 위험에 노출되어 있으며, 연결회사는 이러한 위험을 사전에 파악하고 적절히 관리하여 위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결회사의 관리부에서는 이러한 위험요인을 유형별로 구분하여 관리하고 있으며, 해당 위험요인의 변동에 따른 위험노출정도를 주기적으로 모니터링하여 유의적인 위험에 노출되었을 시 이사회에 보고하여 해당 위험을 적절히 통제하는 절차를 갖추고 있습니다.

(1) 외환위험

연결회사는 정상적인 거래에서 야기되는 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 동 위험은 해당 영업부문의 기능통화와는 다른 통화로 매출 혹은 구매거래가 발생함에 따른 것입니다.

당분기말 과 전기말 현재 연결회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	11,601,384	1,952,637	11,979,829	1,612,105

JPY	4,132,896	414,028	4,274,669	421,710

EUR	357,710	1,114,568	838,635	1,107,317

합 계	16,091,990	3,481,233	17,093,133	3,141,132

연결회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 합리적인 범위에서 가능한 환율변동이연결회사의 세전순이익에 미치는 효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	964,875	(964,875)	1,036,772	(1,036,772)

JPY	371,887	(371,887)	385,296	(385,296)

EUR	(75,686)	75,686	(26,868)	26,868

합 계	1,261,076	(1,261,076)	1,395,200	(1,395,200)

(2) 유동성위험연결회사는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하고 있습니다. 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말 과 전기말 현재 금융부채에 대하여 보고기간 종료일로부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 순유동성은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	6개월이내	1년이내	2년이내	2년초과	합 계

단기금융채무	8,461,171	5,657,421	-	-	14,118,592

매입채무	6,523,933	-	-	734,970	7,258,903

기타지급채무	1,073,179	6,660	-	835,941	1,915,780

리스부채	328,361	265,086	437,579	296,778	1,327,804

장기금융채무	-	-	7,186,726	116,480	7,303,206

합 계	16,386,644	5,929,167	7,624,305	1,984,169	31,924,285

(전기말) (단위: 천원)

구 분	6개월이내	1년이내	2년이내	2년초과	합 계

단기금융채무	6,854,660	5,740,162	-	-	12,594,822

매입채무	6,024,233	29,893	-	-	6,054,126

기타지급채무	2,365,107	106,218	-	341,086	2,812,411

리스부채	199,054	134,522	134,827	35,083	503,486

장기금융채무	-	-	3,381,844	4,050,943	7,432,787

합 계	15,443,054	6,010,795	3,516,671	4,427,112	29,397,632

(3) 가격위험

연결회사는 연결재무상태표상 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 채무상품 또는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 지분상품에 대한 가격위험에 노출되어 있습니다. 공정가치로 측정되는 금융자산에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 연결회사는 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 연결회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다. 공정가치가 10% 하락하는 경우 당기손익은 139,272천원 감소하고 기타포괄손익은 13,224천원 감소합니다.

(4) 이자율위험이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사는 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 국내외 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립, 이자율스왑을 통한 헷지등을 통해 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 다른 변수가 일정하다고 가정할 때 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승할 경우 당분기손익은 53,354 천원 (전분기 51,160천원) 감소합니다.

(5) 신용위험연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 또한, 거래상대방의 신용에 따라 필요한 경우 담보 및 기타 신용보강을 요구하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	13,363,535	16,757,317

매출채권및기타수취채권(*)	9,351,247	15,839,698

계약자산	-	69,415

기타금융자산	5,436,640	6,174,794

상각후원가측정금융자산(채무증권)	19,854	27,238

당기손익-공정가치측정금융자산(채무증권)	1,392,721	1,387,721

합 계	29,563,997	40,256,183

(*) 연결회사는 매출채권과기타수취채권에 대해 손실충당금을 인식하였으며, 이외의 금융자산에 대해서는 채무불이행위험이 없다고 판단하여 기대신용손실을 인식하지 않았습니다.(6) 자본위험관리

연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순차입금을 가산한 금액입니다.

당분기말 과 전기말 현재 연결회사의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장단기금융채무	21,421,798	20,027,609

(현금및현금성자산)	(13,363,535)	(16,757,317)

순차입금(A)	8,058,263	3,270,292

자본총계(B)	33,464,554	34,478,587

총자본(C= A + B)	41,522,817	37,748,879

순부채비율(A / C)	19.41%	8.66%

41. 공정가치(1) 공정가치 서열체계

공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 활용하여 도출되는 공정가치

(2) 공정가치 서열체계별 공정가치

보고기간 종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	과목	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	채무증권	-	-	1,392,721	1,392,721

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	지분증권	-	-	132,244	132,244

당기손익-공정가치측정금융자산	파생상품자산	-	30,260	-	30,260

(전기말) (단위: 천원)

구 분	과목	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	채무증권	-	-	1,387,721	1,387,721

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	지분증권	-	-	132,244	132,244

당기손익-공정가치측정금융자산	파생상품자산	-	17,736	-	17,736

(3) 가치평가기법과 투입변수보고기간 종료일 현재 공정가치가 공시되는 금융상품의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

과 목	서열체계	장부금액	공정가치	가치평가기법	투입변수

당기손익공정가치측정금융자산	수준3	1,392,721	1,392,721	현금흐름할인모형	성장율, 할인율

기타포괄손익공정가치측정금융자산	수준3	132,244	132,244	현금흐름할인모형	성장율, 할인율

파생상품자산	수준2	30,260	30,260	현금흐름할인모형	선도이자율, 할인율

(전기말) (단위: 천원)

과 목	서열체계	장부금액	공정가치	가치평가기법	투입변수

당기손익공정가치측정금융자산	수준3	1,387,721	1,387,721	현금흐름할인모형	성장율, 할인율

기타포괄손익공정가치측정금융자산	수준3	132,244	132,244	현금흐름할인모형	성장율, 할인율

파생상품자산	수준2	17,736	17,736	현금흐름할인모형	선도이자율, 할인율