기산텔레콤 분기보고서 (2020.09)
II. 사업의 내용

주식회사 기산텔레콤과 그 종속기업(이하 '연결회사')의 보고부문인 사업부문은 서로다른 제품과 용역을 제공하는 전략적인 사업단위입니다. 각 사업부문은 서로 다른 기술과 마케팅 전략을 바탕으로 독립적으로 운영되고 있습니다.각 사업부문별 주요 제품 및 제공용역은 다음과 같습니다.

사업부문	회 사	주요 생산 및 판매 제품 유형

통신사업	(주)기산텔레콤, KISANTEL USA INC(주)TUBEK	유 ·무선통신시스템 장비 제조

방위사업	(주)현대제이콤	방위산업물자와 통신 및 보안장비 제조

항공사업	(주)모피언스	항공항행안전무선장비 제조

-사업부문별 요약 재무현황(단위 : 백만원)

사업부문	제27기 3분기	제26기

총자산	매출액	총자산	매출액

통신사업	32,911	13,393	29,592	30,922

방위사업	29,286	18,821	23,135	28,439

항공사업	14,732	6,922	14,062	7,694

합 계	76,929	39,136	66,789	67,055

가. 업계의 현황(통신산업부문)

(1) 산업의 특성당사의 주력제품인 이동통신중계기와 와이파이 AP는 통신사업자를 대상으로 하는 B2B 제품으로서 새로운 기술의 등장에 많은 영향을 받습니다. 즉, 이동통신중계기의 경우 2G(CDMA), 3G(WCDMA), 4G(LTE), 5G 등과 같은 신기술이 등장할 때 매출이 늘어나며, 신기술에 대한 투자가 마무리 되는 시기에는 매출이 감소 또는 정체되는 사이클이 반복됩니다. 또한, 와이파이AP의 경우에도 통신사업자가 이를 통해 직접 수익을 창출하지 못하는 이동통신의 보완재라는 측면에서 중계기와는 다른 속성을 가지지만 기본적으로는 신기술이 대두되는 시점에서 신규투자 및 대체수요가 늘어나 매출이 증가하는 비슷한 양상을 보입니다

(2) 산업의 성장성 등최근의 통신산업은 Mobile First라는 문구가 상징하듯이 유선부문의 정체와 무선부문의 지속적인 성장으로 표현할 수 있습니다.

당사의 주력인 이동통신중계기 산업은 무선통신산업의 보급과 밀접한 관련이 있으며, 기반 장비인 기지국을 보완하여 데이터 품질과 속도를 향상시키는 역할을 합니다. 이러한 이동통신중계기는 세계적인 기술력과 가격경쟁력을 무기로 수입대체재로서의 역할은 물론 해외에도 활발한 진출을 꾀하고 있어서 수출산업 성장에도 기여를 하고 있습니다.

(3) 경쟁요소이동통신중계기와 와이파이AP의 경우 하드웨어 및 RF 설계능력뿐만 아니라 소프트웨어 개발능력과 다양한 필드경험이 중요한 성공요소입니다. 특히 국내 이동통신중계기 시장의 경우 Backward-compatibility를 비롯한 가격경쟁력, 그리고 통신사업자의 다양한 요구사항을 신속하게 수용해야 까닭으로 인해 외산 장비업체가 끼어들기 어려운 시장이므로 국내업체들간의 경쟁만 있는 상황입니다.

다만 문제점은 제한된 내수시장에서 국내 중계기 회사들간의 치열한 경쟁으로 인해 공급단가가 낮아지는 것인데, 결국 해외 진출을 통한 시장 확대만이 해결책으로 보입니다.

(4) 관계법령 또는 정부의 규제 등 우리나라는 전기통신기본법 제33조와 전파법 제46조 및 제57조에 의거, 정보통신기기인증규칙 제3조에서 정하고 있는 정보통신기기를 제조, 수입 또는 판매하기 위 해서는 형식승인, 형식검정 또는 등록을 받도록 강제 규정하고 있습니다. 또한 세계 각국은 안전, 보건, 환경, 소비자보호 등 공공목적을 달성하기 위하여 강제적인 기술규제를 정의하고 이를 준수하도록 요구하고 있는데, WTO 회원국간에 상호인정(MRA:Mutural Recognition Arrangement)약정서를 체결하여 상대국 적합성평가기 관이 발행한 시험성적서 또는 인증서, 마크 등을 상호 인정하는 제도가 시행되고 있습니다. 해외에는 자국의 규정에 맞는 각각의 인증을 받도록 되어 있으며, ROHS, WEEE 등과 같은 환경관련 규제가 강화되고 있는 추세 입니다.나. 회사의 현황(통신산업부문)(1) 영업개황당사의 영업은 통신장비 산업에 속하며 크게 무선-이동통신 사업부문과 유선-네트워크 사업부문을 영위하고 있습니다. 무선-이동통신 사업부문은 3G/LTE장비 등 각종 서비스 관련 중계장비 등으로 구성되어 있으며, 유선-네트워크 사업부문은 Wi-Fi 액세스포인트와 VoIP 장비로 구성되어 있습니다.

(2) 시장점유율

당사가 참여하고 있는 시장의 경우 사업자 별로 그 사업장비 종류 및 규모가 다르며 그에 따라 공급업체들이 천차만별입니다. 따라서 동일한 업종에 종사하고 있는 사업자라 하더라고 그 시장 규모 및 점유율을 산정할 만한 객관적인 검증자료가 존재하지 않습니다.(3) 시장의 특성

당사가 주력하고 있는 국내 통신장비 시장은 새로운 통신 사업자의 등장이나 서비스 사업의 경쟁 및 협력, 그리고 신규 서비스의 등장으로 인해 기존 사업이 축소되고 신규사업이 성장하는 침체기 및 과도기가 공존하는 특성을 지니고 있습니다. 현재 국내 통신 시장의 서비스 사업자들은 장비 공급업체들에게 성능 테스트를 통해 공급자격을 부여하는BMT(Bench Marking Test) 제도를 운용하고 있으며, 이를 통과한 회사를 대상으로 한 가격입찰을 통해 공급사를 선정하는 구조입니다.

2019년도 4월 한국은 세계 최초로 5G 상용화 서비스에 성공하여 이 분야에서 선도적인 지위를 확보하였으며, 이에 따라 다양한 분야에서 한국의 5G기술을 활용한 협업을 시도하고 있어 시장 확대 가능성이 커지고 있습니다. 이러한 한국을 견제하고자 미국, 중국은 물론 일본도 2020년 도쿄올림픽을 앞두고 5G 상용화 서비스에 많은 노력을 기울이고 있습니다.

당사는 4세대 LTE 이동통신시장에 대한 투자 완료로 인해 지난 몇 년간 매출부진을 겪었으나, 2019년부터 5G 서비스 시장이 열림에 따라 통신사업자의 5G용 인빌딩 중계기에 대한 투자가 늘어 나는 추세이며, 이러한 투자는 향후 몇 년간 활발히 이어질 것으로 예상하고 있습니다.

더불어 일본지사를 통한 일본의 5G 중계기시장 진입에도 심혈을 기울이고 있습니다. 일본시장의 경우 원래는 도쿄 올림픽에 맞춰 본격적인 5G투자를 할 것으로 예상하였으나, 5G 주파수 추가 할당 이슈와 COVID19 바이러스로 인해 통신사업자들이 공급사 선정을 늦추고 있어서 사업 전체가 지연되고 있습니다. 그러나 올 상반기 중으로는 5G용 중계기 공급사 선정을 완료할 것으로 예상하며, 이에 따라 당사는 공급사로 선정될 수 있도록 일본지사와 함께 최선의 노력을 경주하고 있습니다

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망국내 부문에서는 향후 당사의 주력 장비가 될 이동통신 5G서비스를 위한 5G용 인빌딩 중계기, 5G용 RF 중계기, 그리고 6세대 와이파이 기술인 802.11ax 장비의 신규 매출을 기대하고 있습니다. 또한, 기업용 와이파이 시장 진입을 위해 여러 대의 와이파이 AP를 관리할 수 있는 Access Controller개발을 진행하고 있습니다.

(5) 조직도

계위1	계위2	계위3	계위4

대표이사	국내사업총괄	생산	생산실

품질보증팀

AS자재팀

사업	사업팀

신사업팀

SE팀

해외사업총괄	-	중계기

Wi-Fi

연구소	중계기	국내향 개발팀

해외향 개발팀

Wi-Fi	-

경영기획실	-	-

(비상근)감사	-	-	-

다. 자회사의 사업현황(방위산업부문 및 항공산업부문)(1) 자회사가 속한 업계의 현황 ①현대제이콤(방위산업부문)방위산업은 국가 방위를 위하여 군사적으로 소요되는 물자의 연구개발ㆍ생산 및 정비하는 산업으로, 군 전력증강 및 전투력 유지라는 특성으로 제품의 수명주기가 매우 길어 장기간 사업을 영위할 수 있습니다.군이라는 특정한 고객이 존재하고 국방예산에 의한 사업추진으로 타 산업에 비해 상대적으로 경기변동에 의한 영향이 적어 안정적인 매출을 실현할 수 있습니다.또한 대한민국 방위산업의 기술이 세계수준에 도달함에 따라 국내 수요를 넘어 세계시장으로의 수출이 확장 일로에 있는 현실입니다. ②모피언스(항공산업부문)

전세계 항공산업은 세계화와 여행객 증가에 힘입어 지속적으로 발전해 왔으며, 이에 따라 항공 교통 인프라의 확충도 계속 이루어 지고 있는 상황입니다. 특히, 중국과 중동지역을 포함한 아시아지역의 경제성장과 함께 아프리카, 남아메리카에 대한 여행 수요 증가로 인하여 항공산업 시장이 기존 선진국에서 개발도상국과 저개발국가로 확대되고 있는 상황입니다. 이에 세계 각국은 공항과 항공로를 늘리는 한편 국제민간항공기구(ICAO)를 중심으로 한정된 공역을 효율적으로 사용하기 위한 다양한 기술적인 접근을 시도하고 있으며 동시에 항공기 운영의 정확성과 효율성을 높이기 위한 투자를 늘리고 있습니다.

이러한 항공산업은 승객과 항공기의 안전을 최우선으로 고려하기 때문에 Reference가 없는 기업은 참여가 제한되는 산업특성상 진입장벽이 아주 높은 편이며, 또한 일정량 이상의 자본 투자와 규모의 경제가 적용되는 독과점적 시장이므로, 기 시장 진입자들에게 많은 기회를 제공하는 산업분야입니다.

(2) 자회사의 영업현황①현대제이콤(방위산업부문)당사는 군전자통신분야 전문회사로서 1980년대후반 현대전자의 특수사업부 발족으로 방산사업에 참여한 이래 전술통신장비, 지휘통제체계(C4I), 전투훈련체계, 군용전자장비분야에서 탁월한 기술력과 제조능력을 바탕으로 군 전투력향상에 기여해 왔습니다.당사는 항공기, 전차, 장갑차, 함정등에 들어가는 다양한 장비를 공급하고 있으며, 뛰어난 기술력과 아이디어로 세계의 이목을 집중시키는 장비들을 생산, 판매하고 있습니다.②모피언스(항공산업부문)

모피언스는 국내 최초, 유일의 항공용 항행안전시스템 개발, 제조, 공급을 하는 회사로서, 세계적으로 5개 정도뿐인 시장에서 활약하는 플레이어 중의 하나입니다. 당사에서 개발, 판매, 수출하고 있는 항공용 항행안전시스템은 항공기의 안전한 운항을 위하여 국제민간항공기(ICAO)에서 정한 규격에 따라 전 세계적에서 보편적으로 사용되는 시스템으로 국내에서는 대통령 전용기와 국빈 항공기가 사용하는 서울(성남)공항과 김포국제공항, 김해(부산)국제공항, 제주국제공항 등 대부분의 공항을 포함한 20여개 이상의 지역에 설치되어 운용 중에 있고 이란, 터키, 사우디아라비아, 인도, 인도네시아, 태국, 부탄 등 세계 15개국 200여개 이상의 지역에 설치되어 운용중인 그 성능이 검증된 시스템입니다.

당사 시스템의 장점은 운영자 친화적인 운용 프로그램과 높은 정밀도, 가격 경쟁력, 그리고 fast-customization 입니다. 주요 고객은 각국의 항공교통인프라를 담당하는 정부와 기관으로서, 국제경쟁입찰 등을 통하여 시스템을 공급합니다. 2008년도부터 시작된 당사의 해외수출은 대부분 직접수출 형태로 이루어지며, 판매망은 각국 현지기업과의 업무제휴 등을 통하여 시스템의 공급과 시스템의 설치, 고객지원 등을 분담하게 됩니다.

2. 주요 제품 및 원재료 등 주요 제품은 연결회사의 주요 사업부문의 수익성에 중요한 영향을 미치는 제품 및 상품이며, 연결기준으로 작성되었습니다.가. 주요 제품 등의 현황

(단위 : 백만원)

사업부문	구체적용도	주요제품	회사명	제27기 3분기	제26기	제25 기

매출액	비율(%)	매출액	비율(%)	매출액	비율(%)

통신산업	기지국신호를 중계하여 통화음영지역을 해소하는 통신장비/ IP망과 기존의 음성망을 연결해 주는 서비스 및 Gateway장비	중계기외	(주)기산텔레콤, KISANTEL USA INC(주)TUBEK	13,393	34.22	31,084	46.24	24,874	44.07

방위산업	유무선 통신장비를 연동하기 위하여 위치 데이터 및 전문을 송수신하는 장비	PRE 외	(주)현대제이콤	18,821	48.09	28,439	42.31	23,945	42.42

항공산업	항공기에 기상 설치용 거리측정장비	DVOR 외	(주)모피언스	6,922	17.69	7,694	11.45	7,626	13.51

단순합계	39,136	100	67,217	100	56,445	100

내부거래	-	(162)	-	-	-

총합계	39,136	67,055	-	56,445	-

나. 주요 제품 등의 가격변동추이(단위 : 천원)

품 목	제27기 3분기	제26기	제25기

중계기	2,961	5,000	5,000

PRE	5,008	5,008	5,008

DVOR	200,000	300,000	390,000

(1) 산출기준

제품별 매출액을 판매수량으로 나누어 계산하였습니다(단순평균가격).

(2) 주요 가격변동원인

관련 사업자가 연단위로 단가계약을 맺어 해당연도의 제품가격에 적용하는데, 초년도는 해당업체의 개발비 보전을 해결하기 위한 고단가의 계약을 체결하나 향후 매출물량이 증가하면서 점차 단가계약의 단가 하락으로 진행됩니다.또한 제품의 업그레이 혹은 소형화에 따라 가격에 영향을 미칩니다.다. 주요 원재료 등의 현황

(단위 : 백만원,%)

사업부문	매입유형	품목	구체적용도	매입액	비율	비고

통신산업	원재료	RF MODULE 류	데이터,음성,영상을 송수신하는 장치	1,208	4.11	로젠시스,명텔레콤

AMP	전력, 전압, 전류등의 진폭을 크게하는 장치	1,133	3.86	셀인,포윈

기구	내부의 시스템을 보호	1,065	3.63	데카,큐텔

기타	8,294	28.23	미래전자,월드에스티

방위산업	원재료	전기회로 부품	전기전자적 소자	761	2.59	㈜대민테크노전자,지원전자

케이블	내/외부 연결용 케이블 조립체	361	1.23	성진씨앤티㈜,㈜명성씨앤티,㈜코마코

기구	내부의 시스템을 보호	1,735	5.91	화동테크, 강운공업, 대흥사

기타	12,616	42.94	스마티온,㈜오디하이텍,㈜정켐

항공산업	원재료	기구	내부의 시스템을 보호	664	2.26	큐텔/알에프플러스

기계류	계측기등	411	1.40	ROHDE SCHWARZ

기타	1,130	3.84

합 계	29,378	100

라. 주요 원재료 등의 가격변동추이(단위 : 천원)

품 목	제27기 3분기	제26기	제25기

Duplexer	350	350	350

R/F CABLE,HARNESS	10	10	10

AMP	2,900	2,900	2,900

MINDSPEED IC (FOR VDSL)	117	117	117

ACTEL	17	17	17

INTERSIL	2	2	2

※ 부품별 매입액을 매입수량으로 나누어 계산하였습니다.(1) 산출기준

부품별 매입액을 매입수량으로 나누어 계산하였습니다(단순평균가격).(2) 주요 가격변동원인제품의 UPGRADE 및 부품의 단종과 대체품으로 인한 부품의 단가 변동이 주요 원인입니다. 3. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거

(1) 생산능력(단위 : 백만원)

사업부문	품 목	사업소	제27기 3분기	제26기	제25기

통신산업	중계기외	공장	10,391	23,189	21,028

방위산업	PRE 외	공장	17,283	26,092	21,924

항공산업	DVOR 외	공장	4,385	3,389	4,351

합 계	32,059	52,670	47,303

(2) 생산능력의 산출근거(가) 산출방법 등

① 산출기준

당사는 현재 외주생산 체제를 도입하여 생산능력을 생산실적에 일치시켜 작성하였습니다.

② 산출방법

총 제품의 매출비중을 제품 제조원가에 적용하여 산출하였습니다.(나) 평균가동시간

당사는 현재 외주생산 체제를 도입하여 해당사항이 없습니다.나. 생산실적 및 가동률

(1) 생산실적(단위 : 백만원)

사업부문	품 목	사업소	제27기 3분기	제26기	제25기

통신산업	중계기외	공장	10,391	23,189	21,028

방위산업	PRE 외	공장	17,283	26,092	21,924

항공산업	DVOR 외	공장	4,385	3,389	4,351

합 계	32,059	52,670	47,303

(2) 당해 사업연도의 가동률당사는 현재 외주생산 체제를 도입하여 해당사항이 없습니다.

다. 생산설비의 현황 등(1) 생산설비의 현황

[자산항목 : 기계장치] (단위 : 천원)

사업부문	소유형태	소재지	기초장부가액	당기증감	당기상각	당기장부가액	비고

증가	감소

통신산업	자가	국내	146,366	3,000	-	(40,274)	109,092	-

방위산업	자가	국내	775,538	3,361	-	(103,843)	675,056	-

항공산업	자가	국내	20,633	2,400	-	(5,578)	17,455	-

합 계	942,537	8,761	-	(149,695)	801,603	-

[자산항목 : 차량운반구] (단위 : 천원)

사업부문	소유형태	소재지	기초장부가액	당기증감	당기상각	당기장부가액	비고

증가	감소

통신산업	자가	국내	28,492	16,963	-	(13,241)	32,214	-

항공산업	자가	국내	1,071	33,705	-	(6,688)	28,088	-

합 계	29,563	50,668	-	(19,929)	60,302	-

[자산항목 : 공구기구비품] (단위 : 천원)

사업부문	소유형태	소재지	기초장부가액	당기증감	당기상각	당기장부가액	비고

증가	감소

통신산업	자가	국내	152,176	15,957	-	(57,035)	111,098	-

자가	일본	5,731	2,166	283	(5,025)	3,155

방위산업	자가	국내	512,621	126,804	(3,642)	(131,588)	504,195	-

항공산업	자가	국내	21,181	17,110	-	(7,859)	30,432	-

합 계	691,709	162,037	(3,359)	(201,507)	648,880	-

(2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등

보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.(가) 진행중인 투자

보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.(나) 향후 투자계획

보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 매출에 관한 사항 가. 매출실적

(단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	품 목	제27기 3분기	제26기	제25기

통신산업	제품	중계기외	내수	12,960	25,575	23,383

수출	433	5,347	1,491

방위산업	제품	PRE 외	내수	18,821	28,222	23,774

수출	-	217	172

항공산업	제품	DVOR 외	내수	3,673	1,372	2,017

수출	3,250	6,322	5,609

합 계	내수	35,454	55,169	49,174

수출	3,683	11,886	7,272

합계	39,137	67,055	56,446

나. 판매경로 및 판매방법 등(1) 판매경로

① 일반 영업 : 영업수주 → 판매조건협의 → 계약 → 발주 → 납품② 수주 영업 : 판촉 및 영업 활동 → 수주사 결정 → 납품

(2) 판매방법 및 조건

- 판매방법 ㅇ 현지법인 및 지사를 통한 수출 ㅇ 해외바이어와 계약에 의한 직수출ㅇ 국내종합상사 및 외국바이어의 국내 대리인을 통한 수출 ㅇ 통신사업자 주문에 의한 생산 판매ㅇ 신규 item개발을 통한 직접 판매 - 조건 ㅇ 현금 및 외상판매ㅇ 구매카드시스템(3) 판매전략 ㅇ 신제품 개발 및 기존제품의 품질향상 ㅇ 다양한 고객요구에 신속한 대처를 위한 R 투자ㅇ 국내수요의 한계극복을 위한 수출 전략 수립 및 신규제품 개발, 기존제품 현지 화 노력 등ㅇ 해외진출을 위한 미국현지법인, 호주현지법인, 중국현지법인, 캄보지아 현지 법인을 설치하였으며 이를 기반으로 해외 마케팅 활동을 강화하여 동남아 시장 , 북미시장 및 유럽시장 등을 공략할 예정임. ㅇ 해외 SI사업 진출을 위해 통신 개도국을 상대로 타진하고 있음. 5.시장 위험과 위험관리 연결회사는 금융상품과 관련하여 외환위험, 이자율위험, 유동성위험, 신용위험 등 다양한위험에 노출되어 있으며, 연결회사는 이러한 위험을 사전에 파악하고 적절히 관리하여 위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결회사의 관리부에서는 이러한 위험요인을 유형별로 구분하여 관리하고 있으며, 해당 위험요인의 변동에 따른 위험노출정도를 주기적으로 모니터링하여 유의적인 위험에 노출되었을 시 이사회에 보고하여 해당 위험을 적절히 통제하는 절차를 갖추고 있습니다.(1) 자본위험관리연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율과 순차입금비율의 재무비율을 자본관리지표로 사용하고 있습니다. 보고기간말 현재 연결회사의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제27기 3분기 제26기 부채총계(A) 42,415,870 32,098,792 자본총계(B) 34,513,215 34,690,964 부채비율(A/B) 122.9% 92.5% 차입금(C) 17,995,814 17,226,499 현금및현금성자산(D) 11,740,436 14,354,836 순차입금비율((C-D)/B) 18.1% 8.3% (2) 시장위험① 주가변동위험연결회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 연결회사의 연결재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 지분증권은 모두 비상장법인의 주식 또는 출자금으로 보고기간말 현재 주가 변동으로 인한 가격위험에 노출되어 있지 않습니다. ② 환율변동위험연결회사는 정상적인 거래에서 야기되는 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 동 위험은 해당 영업부문의 기능통화와는 다른 통화로 매출 혹은 구매거래가 발생함에 따른 것입니다. 현재 연결회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제27기 3분기 제26기 자산 부채 자산 부채 USD 9,702,816 1,285,870 10,767,391 1,153,196 JPY 6,847,321 527,064 6,400,640 309,016 ERU 5,069,138 1,129,655 4,802,655 1,070,270 합 계 21,619,275 2,942,589 21,970,686 2,532,482 연결회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 합리적인 범위에서 가능한 환율변동이연결회사의 세전순이익에 미치는 효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제27기 3분기 제26기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 841,695 (841,695) 961,420 (961,420) JPY 632,026 (632,026) 609,162 (609,162) ERU 393,948 (393,948) 373,239 (373,239) 합 계 1,867,669 (1,867,669) 1,943,821 (1,943,821) ③ 이자율변동위험연결회사는 차입금과 관련하여 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 자금소요계획을 수립하여 자금운용을 관리하고 있으며, 합리적으로 발생 가능한 이자율 1% 변동을 이자율 변동위험으로 측정하여 주기적으로 이자율변동을 모니터링하여 적절한 대응방안을 수립하고 있습니다.보고기간말 현재 연결회사의 금융채무 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제27기 3분기 제26기 단기금융채무 9,925,327 11,577,926 리스부채 796,161 1,129,345 장기금융채무 7,274,326 4,519,228 합 계 17,995,814 17,226,499 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제27기 3분기 제26기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자비용 134,969 (134,969) 172,265 (172,265) (3) 유동성위험연결회사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하고 있습니다. 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간말 현재 금융부채에 대하여 연결재무제표일로부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 순유동성은 다음과 같습니다. (제27기 3분기) (단위 : 천원) 구 분 6개월이내 1년이내 2년이내 2년초과 합 계 단기금융채무 5,934,947 1,229,360 2,761,020 - 9,925,327 매입채무 7,726,396 134,416 - 744,920 8,605,732 기타지급채무 931,517 168,467 - 632,678 1,732,662 리스부채 381,392 242,090 142,059 30,620 796,161 장기금융채무 - - 1,525,209 5,749,117 7,274,326 합 계 14,974,252 1,774,333 4,428,288 7,157,335 28,334,208 (제26기 ) (단위 : 천원) 구 분 6개월이내 1년이내 2년이내 2년초과 합 계 단기금융채무 4,697,144 4,504,757 30,000 2,686,866 11,918,767 매입채무 4,528,645 705,759 - - 5,234,404 기타지급채무 1,705,200 806,054 - 125,300 2,636,554 리스부채 355,068 307,258 465,675 1,344 1,129,345 장기금융채무 - - 1,311,266 3,421,416 4,732,682 합 계 11,286,057 6,323,828 1,806,941 6,234,926 25,651,752 (4) 신용위험 연결회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한 대손위험에 대한 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 매출채권잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 연결회사의 대손위험에 대한 노출정도는 주석 8 에 기술하였습니다. 한편 연결회사는 영업부문이 위치하는 국가에서 발생하지 않은 거래에 대해서는 본사 신용관리부의 승인을 득한 경우를 제외하고는 신용을 제공하지 않고 있습니다. 현금 및 현금성자산, 장단기금융기관예치금, 매도가능금융상품, 대여금 및 보증금 등으로 구성된 기타금융자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 인하여 발생합니다. 이러한 경우 연결회사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편 현금성자산 및 장단기예치금을 우리은행 등의 금융기관에 예치하고 있으며, 해당금융기관은 신용등급이 우수하다고 판단되고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 6. 파생상품 등에 관한 사항 가. 파생상품계약 체결 현황 이자율이나 환율 변동위험을 회피하기 위한 파생상품 스왑 계약을 아래와 같이 체결하고 있습니다. 파생상품의 평가금액은 월말 거래은행이 제공한 평가내역을 이용하고 있습니다. (단위:원) 구분 명목원금 계약일 종료일 금리 자산(부채) 평가이익(손실) 수취 지급 이자율스왑 KRW3,140,000,000 2020.06.29 2023.06.29 3M CD +1.70% 2.89% (28,346,464) (28,346,464) 나. 리스크 관리에 관한 사항 해당사항 없습니다. 7. 경영상의 주요계약 등 해당사항 없습니다. 8. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 당사는 1996년 11월 한국산업기술진흥협회로부터 (주)기산텔레콤 부설연구소로 인정받아 운영되고 있습니다. 계위1 계위2 구 분 기술연구소 중계기 무선통신 연구개발 Wi-Fi Wi-Fi 연구개발 (2) 연구개발비용 주식회사 기산텔레콤과 그 종속회사 (단위 : 백만원) 과 목 제27기 3분기 제26기 제25기 비 고 원 재 료 비 381 372 1,031 인 건 비 2,808 3,679 3,744 감 가 상 각 비 491 469 444 위 탁 용 역 비 562 332 723 기 타 487 807 1,012 연구개발비용 계 4,729 5,659 6,954 회계처리 판매비와 관리비 2,998 3,247 3,808 제조경비 1,441 1,826 2,233 국고보조금 290 579 821 개발비(무형자산) - 7 92 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 12.08% 8.44% 12.32% 주식회사 기산텔레콤 (단위 : 백만원) 과 목 제27기 3분기 제26기 제25기 비 고 원 재 료 비 248 295 820 인 건 비 1,433 1,936 1,855 감 가 상 각 비 156 171 147 위 탁 용 역 비 494 90 451 기 타 342 605 685 연구개발비용 계 2,673 3,097 3,958 회계처리 판매비와 관리비 2,383 2,518 3,137 제조경비 - - - 국고보조금 290 579 821 개발비(무형자산) - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 20.62% 10.14% 15.92% 나. 연구개발 실적 연구과제 연구기관 연구결과 및 기대효과 자체 System On Chip MMIC를 사용한 UDC 기술 주)기산텔레콤 기업부설연구소 -사업자용 확장 장치 대/중 출력용 No Delay Filter 주)기산텔레콤 기업부설연구소 -Data Throughput 향상 및 Coverage 확대 유선 VoIP망에서 HD급 고음질 지원 주)기산텔레콤 기업부설연구소 -VoIP망과 LTE음성망 통합 토대 차세대중계기 기술 개발 주)기산텔레콤 기업부설연구소 -고출력 Digital Pre-Distortion GAN AMP 기술-RF 초고속 디지털 전송 무선 Backhaul (주)기산텔레콤 기업부설연구소 -OFDM에서 CP를 조절-디지털 신호처리 기술을 활용하여 Noise와 Interference 검출-10Km의 원거리에서 300Mbps이상의 고속 데이터 전송 가능 DAS (Distributed Antenna System) (주)기산텔레콤 기업부설연구소 -광전복합케이블을 통한 RU의 전원공사가 필요 없으며, 작은 size로 Multiband Multi service구현하며, 다양한 network 구성이 가능-제한된 무선자원을 효율적으로 사용하여 기지국 투자 비용 절감 중립형 DAS (주)기산텔레콤 기업부설연구소 - 일본 향 멀티오퍼레이터 멀티밴드 DAS 개발 - 일본의 모든 통신사업자 및 건물주 대상 영업 가능 801.11ax 와이파이 AP (주)기산텔레콤 기업부설연구소 - 고밀도 환경에서의 와이파이 성능 향상 - 기존 와이파이 AP 대체 및 신규시장 확보 wifi AP관리를 위한 Access Controller (주)기산텔레콤 기업부설연구소 - 여러 대의 와이파이 AP를 효율적으로 관리/운용- 가격 경쟁력을 위해 별도의 서버 대신 AP에 내재화 ILS(계기착륙시설) (주)모피언스기업부설연구소 -기존 VOR 및 DME장비와 더불어 정밀 접근용 계기착륙시설 (ILS) 시장에 대한 참여로 수입대 체 및 수출시장의 다양성 확보 -CAT III 성능의 높은 정밀도 제품 개발로 경쟁력 확보 및 신규 매출 기여도 기대 MLAT(다변측정감시시스템)용 기준감시트랜스폰더 (주)모피언스기업부설연구소 - 차세대 CNS/ATM에서 Surveillance(관제)분야 의 센서시스템을 선도하는 기술로 시장성이 매우 높음 - ADS-B의 보안성 취약점을 대체할 수 있는 기술로 국내 시장의 수입대체 및 수출 기여 효과 기대 - RADAR의 정확성을 보다 제고할 수 있는 기술적 장점 확보 GPS교란 경보장치 (주)현대제이콤기업부설연구소 -GPS 재밍여부 탐지기능 탑재용 위치보고접속 장치 개발-GPS 재밍 원점 추적/무력화 사업 영역 확대 전송장비용통합계측기 (주)현대제이콤기업부설연구소 -광대역/다양한 속도의 전송장비 사업 영역 확대-전송채널에 대한 데이터 암호화 장비 수요 증대 예상 9. 기타 투자의사결정에 필요한 사항 가.해외조달상황 해당사항없습니다. 나. 기타 중요한 사항 해당사항이 없습니다. ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl 27_수주상황 (단위 :백만원 ) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 용역 2019.02.25 2021.01.14 - 1,045 - 337 - 708 용역 2019.10.30 2021.06.30 - 460 - 254 - 206 중계기 2019.12.19 2020.03.11 113 10 113 10 - - 용역 2020.01.10 2020.09.30 - 151 - 151 - - 중계기 2020.03.12 2020.06.03 1,513 784 1,513 784 - - 중계기 2020.03.18 2020.06.09 808 428 808 428 - - 중계기 2020.06.09 2020.09.01 3,560 1,499 3,560 1,499 - - 중계기 2020.06.09 2020.09.01 628 317 628 317 - - 중계기 2020.06.24 2020.09.15 7,690 3,688 7,690 3,688 - - 중계기 2020.06.24 2020.09.15 1,202 371 1,202 371 - - 중계기 2020.06.24 2020.09.15 600 376 600 376 - - 중계기 2020.07.31 2020.11.30 2,195 1,087 - - 2,195 1,087 중계기 2020.07.31 2020.11.30 1,745 972 - - 1,745 972 중계기 2020.09.10 2020.12.02 7,637 3,547 7,637 3,547 - - 중계기 2020.09.10 2020.12.02 400 250 400 250 - - 중계기 2020.09.10 2020.12.02 860 265 - - 860 265 합 계 28,951 15,250 24,151 12,012 4,800 3,238 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 1.요약연결재무정보 ※ 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 작성기준에 따라 작성하였습니다. ※ 제25기, 제26기는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표입니다. ※ 제27기 3분기는 외부감사인의 감사 또는 검토를 받지 않은 재무제표입니다. 주식회사 기산텔레콤과 그 종속회사 (단위 : 원) 구 분 제27기 3분기 제26기 제25기 (2020년 9월 말) (2019년 12월 말) (2018년 12월 말) [유동자산] 61,414,801,709 49,053,646,722 46,536,755,781 ㆍ현금및현금성자산 11,740,435,769 14,354,836,276 7,600,561,779 ㆍ매출채권및기타채권 12,530,884,779 11,657,708,072 14,079,474,726 ㆍ기타금융자산 5,130,060,364 2,309,319,300 4,438,233,195 ㆍ기타자산 1,130,127,706 507,061,577 814,158,577 ㆍ재고자산 30,877,210,570 20,148,676,258 19,445,191,320 ㆍ당기법인세자산 6,082,521 76,045,239 159,136,184 [비유동자산] 15,514,284,066 17,736,109,140 9,643,735,606 ㆍ기타금융자산 483,838,950 2,182,554,292 800,514,482 ㆍ기타채권 2,279,651,572 2,317,129,941 2,286,808,413 ㆍ당기손익공정가치측정금융자산 1,231,883,802 932,085,024 1,584,649,527 ㆍ기타포괄손익공정가치측정금융자산 132,244,215 132,244,215 132,244,215 ㆍ상각후원가측정 금융자산 114,960,000 141,360,000 26,400,000 ㆍ유형자산 8,891,417,489 9,337,827,716 1,812,417,744 ㆍ무형자산 2,380,288,038 2,692,907,952 3,000,701,225 자산총계 76,929,085,775 66,789,755,862 56,180,491,387 [유동부채] 29,927,535,759 22,745,330,080 20,046,566,656 [비유동부채] 12,488,334,574 9,353,462,266 4,492,925,296 부채총계 42,415,870,333 32,098,792,346 24,539,491,952 지배기업소유주지분 31,660,437,580 32,033,718,119 29,065,443,420 [연결자본금] 7,288,670,000 7,288,670,000 7,288,670,000 [연결자본잉여금] 46,329,142,802 46,329,142,802 46,329,142,802 [연결기타자본항목] (4,644,062,926) (4,654,464,119) (5,421,705,610) [연결이익잉여금] (17,313,312,296) (16,929,630,564) (19,130,663,772) 소수주주지분 2,852,777,862 2,657,245,397 2,575,556,015 자본총계 34,513,215,442 34,690,963,516 31,640,999,435 부채및자본총계 76,929,085,775 66,789,755,862 56,180,491,387 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2020/01/01 ~ 2020/09/30) (2019/01/01 ~ 2019/12/31) (2018/01/01 ~ 2018/12/31) 매출액 39,136,237,397 67,054,955,067 56,445,715,551 영업이익 (492,131,436) 3,995,819,878 (2,927,419,555) 연결총당기순이익 (133,563,033) 3,498,486,460 (3,327,574,574) 연결총포괄손익 (177,748,074) 3,088,272,342 (3,216,732,043) 지배회사지분순이익 (333,684,436) 3,320,095,015 (3,283,303,906) 소수주주지분순이익 200,121,403 178,391,445 (44,270,668) 기본주당순이익(원) (23) 231 (228) 희석주당순이익(원) (23) 231 (228) 연결에 포함된 회사수 4 4 3 2. 요약재무정보(별도) ※ 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 작성기준에 따라 작성하였습니다. ※ 제25기, 제26기는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표입니다. ※ 제27기 3분기는 외부감사인의 감사 또는 검토를 받지 않은 재무제표입니다. 주식회사 기산텔레콤 (단위 : 원) 구 분 제27기 3분기 제26기 제25기 (2020년 9월 말) (2019년 12월 말) (2018년 12월 말) [유동자산] 26,846,022,287 22,585,910,944 23,094,785,659 ㆍ현금및현금성자산 10,096,610,758 13,457,832,039 5,986,415,788 ㆍ매출채권및기타채권 4,844,706,668 3,829,241,883 9,269,860,056 ㆍ기타금융자산 4,862,487,840 2,034,586,900 3,594,356,214 ㆍ기타자산 11,234,057 10,241,102 117,782,971 ㆍ재고자산 6,973,475,674 3,162,633,900 3,963,377,550 ㆍ당기법인세자산 57,507,290 91,375,120 162,993,080 [비유동자산] 15,423,373,032 17,439,969,933 11,124,608,278 ㆍ기타금융자산 365,000,000 1,728,679,868 461,650,000 ㆍ기타채권 1,288,732,266 1,279,918,895 1,261,070,259 ㆍ당기손익공정가치측정금융자산 221,205,587 221,205,587 928,914,890 ㆍ기타포괄손익공정가치측정금융자산 117,959,215 117,959,215 117,959,215 ㆍ상각후원가측정 금융자산 24,960,000 51,360,000 26,400,000 ㆍ종속기업 및 관계기업투자 7,571,053,507 8,074,012,857 8,074,012,857 ㆍ유형자산 5,796,099,959 5,931,892,093 218,697,599 ㆍ무형자산 38,362,498 34,941,418 35,903,458 자산총계 42,269,395,319 40,025,880,877 34,219,393,937 [유동부채] 8,160,003,266 6,669,938,614 4,028,228,029 [비유동부채] 4,915,337,393 1,976,046,841 945,165,896 부채총계 13,075,340,659 8,645,985,455 4,973,393,925 [자본금] 7,288,670,000 7,288,670,000 7,288,670,000 [자본잉여금] 45,795,754,206 45,795,754,206 45,795,754,206 [기타자본항목] (4,619,708,186) (4,619,708,186) (5,360,184,786) [이익잉여금] (19,270,661,360) (17,084,820,598) (18,478,239,408) 자본총계 29,194,054,660 31,379,895,422 29,246,000,012 부채및자본총계 42,269,395,319 40,025,880,877 34,219,393,937 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2020/01/01 ~ 2020/09/30) (2019/01/01 ~ 2019/12/31) (2018/01/01 ~ 2018/12/31) 매출액 12,962,542,475 30,545,683,096 24,864,346,394 영업이익 (1,517,009,967) 2,565,962,935 (2,790,221,461) 당기순이익 (2,150,075,661) 2,205,256,533 (5,791,304,281) 총포괄손익 (2,185,840,762) 2,170,188,810 (6,192,290,504) 주당순이익 (150) 153 (403) ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 20200930_사업보고서_27_00258421_(주)기산텔레콤.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 27 기 3분기말 2020.09.30 현재 제 26 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 27 기 3분기말 제 26 기말 자산 유동자산 61,414,801,709 49,053,646,722 현금및현금성자산 11,740,435,769 14,354,836,276 매출채권 및 기타유동채권 12,530,884,779 11,657,708,072 기타유동금융자산 5,130,060,364 2,309,319,300 기타유동자산 1,130,127,706 507,061,577 재고자산 30,877,210,570 20,148,676,258 당기법인세자산 6,082,521 76,045,239 비유동자산 15,514,284,066 17,736,109,140 기타비유동금융자산 1,962,926,967 3,388,243,531 장기매출채권 및 기타비유동채권 2,279,651,572 2,317,129,941 유형자산 8,891,417,489 9,337,827,716 영업권 이외의 무형자산 2,380,288,038 2,692,907,952 자산총계 76,929,085,775 66,789,755,862 부채 유동부채 29,927,535,759 22,745,330,080 기타유동금융부채 9,925,327,343 11,577,925,871 매입채무 및 기타유동채무 10,836,322,805 8,642,501,657 유동충당부채 83,660,424 83,660,424 기타유동부채 9,082,225,187 2,441,242,128 비유동부채 12,488,334,574 9,353,462,266 장기매입채무 및 기타비유동채무 7,274,325,657 4,519,227,774 퇴직급여부채 4,832,483,670 4,158,372,400 기타비유동금융부채 298,229,771 592,566,616 이연법인세부채 83,295,476 83,295,476 부채총계 42,415,870,333 32,098,792,346 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 31,660,437,580 32,033,718,119 자본금 7,288,670,000 7,288,670,000 자본잉여금 46,329,142,802 46,329,142,802 기타자본구성요소 (4,644,062,926) (4,654,464,119) 이익잉여금(결손금) (17,313,312,296) (16,929,630,564) 비지배지분 2,852,777,862 2,657,245,397 자본총계 34,513,215,442 34,690,963,516 자본과부채총계 76,929,085,775 66,789,755,862 연결 포괄손익계산서 제 27 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 26 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 27 기 3분기 제 26 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 15,911,687,002 39,136,237,397 14,691,737,665 35,729,410,060 매출원가 13,691,720,797 32,058,701,010 8,336,770,538 28,227,378,439 매출총이익 2,219,966,205 7,077,536,387 6,354,967,127 7,502,031,621 판매비와관리비 2,143,805,007 7,569,667,823 2,305,668,844 7,354,005,233 영업이익(손실) 76,161,198 (492,131,436) 4,049,298,283 148,026,388 금융수익 37,678,681 68,898,720 69,401,900 156,105,857 금융원가 143,495,974 473,062,042 172,774,794 437,514,104 기타이익 (146,356,492) 1,016,763,654 375,396,587 1,263,109,699 기타손실 49,647,724 243,620,745 78,440,507 253,813,311 법인세비용차감전순이익(손실) (225,660,311) (123,151,849) 4,242,881,469 875,914,529 법인세비용 10,411,184 10,411,184 3,038,446 214,018,586 당기순이익(손실) (236,071,495) (133,563,033) 4,239,843,023 661,895,943 기타포괄손익 (28,218,749) (44,185,041) 6,583,838 126,565 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (18,195,410) (54,586,234) (17,857,291) (53,571,875) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (18,195,410) (54,586,234) (17,857,291) (53,571,875) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (10,023,339) 10,401,193 24,441,129 53,698,440 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) (10,023,339) 10,401,193 24,441,129 53,698,440 총포괄손익 (264,290,244) (177,748,074) 4,246,426,861 662,022,508 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (281,147,160) (333,684,436) 3,237,406,993 560,093,245 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 45,075,665 200,121,403 1,002,436,030 101,802,698 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (307,836,262) (373,280,539) 3,245,773,240 565,567,035 총 포괄손익, 비지배지분 43,546,018 195,532,465 1,000,653,621 96,455,473 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (20) (23) 225 39 연결 자본변동표 제 27 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 26 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 7,288,670,000 46,329,142,802 (5,421,705,610) (19,130,663,772) 29,065,443,420 2,575,556,015 31,640,999,435 회계정책변경에 따른 증가(감소) (3,360,693) (3,360,693) (3,360,693) 당기순이익(손실) 560,093,245 560,093,245 101,802,698 661,895,943 기타포괄손익 (48,224,651) (48,224,651) (5,347,224) (53,571,875) 환율변동 53,698,440 53,698,440 53,698,440 2019.09.30 (기말자본) 7,288,670,000 46,329,142,802 (5,368,007,170) (18,622,155,871) 29,627,649,761 2,672,011,489 32,299,661,250 2020.01.01 (기초자본) 7,288,670,000 46,329,142,802 (4,654,464,119) (16,929,630,564) 32,033,718,119 2,657,245,397 34,690,963,516 회계정책변경에 따른 증가(감소) 당기순이익(손실) (333,684,436) (333,684,436) 200,121,403 (133,563,033) 기타포괄손익 (49,997,296) (49,997,296) (4,588,938) (54,586,234) 환율변동 10,401,193 10,401,193 10,401,193 2020.09.30 (기말자본) 7,288,670,000 46,329,142,802 (4,644,062,926) (17,313,312,296) 31,660,437,580 2,852,777,862 34,513,215,442 연결 현금흐름표 제 27 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 26 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 27 기 3분기 제 26 기 3분기 영업활동현금흐름 (1,676,645,361) (1,561,242,921) 당기순이익(손실) (123,151,849) 875,914,529 당기순이익조정을 위한 가감 2,069,039,801 1,856,344,288 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (3,321,087,308) (3,762,529,325) 이자수취(영업) 76,850,039 160,189,388 이자지급(영업) (437,931,167) (624,451,628) 법인세납부(환급) 59,635,123 (66,710,173) 투자활동현금흐름 (1,585,711,046) (5,712,963,428) 기타금융자산의 처분 2,642,161,792 4,295,388,013 기타금융자산의 취득 (3,627,167,400) (3,789,606,698) 대여금및수취채권의 처분 6,650,836,881 2,627,814,243 대여금및수취채권의 취득 (6,619,557,700) (2,565,146,997) 당기손익인식금융자산의 처분 700,000,000 당기손익인식금융자산의 취득 (299,798,778) (55,144,800) 유형자산의 처분 4,300,000 3,191,000 유형자산의 취득 (260,910,710) (6,885,506,358) 무형자산의 취득 (75,575,131) (43,951,831) 재무활동현금흐름 455,621,802 1,891,113,555 단기차입금의 증가 12,920,693,720 6,523,318,118 단기차입금의 상환 (15,033,866,131) (3,992,382,225) 장기차입금의 증가 3,380,000,000 장기차입금의 상환 (264,960,000) (188,910,000) 금융리스부채의 지급 (539,389,062) (416,486,400) 정부보조금의 수취 53,864,269 128,224,920 정부보조금의 상환 (60,720,994) (162,650,858) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (2,806,734,605) (5,383,092,794) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 184,417,373 61,863,236 현금및현금성자산의순증가(감소) (2,622,317,232) (5,321,229,558) 기초현금및현금성자산 14,470,448,860 7,759,394,663 기말현금및현금성자산 11,848,131,628 2,438,165,105 3. 연결재무제표 주석 제27(당)분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지 제26(전)분기 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지 주식회사 기산텔레콤과 그 종속기업 1. 회사의 개요 주식회사 기산텔레콤과 그 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 회사와 종속기업을 합하여 '연결회사')에 대한 일반적인 사항은 다음과 같습니다. (1) 지배기업의 개요 주식회사 기산텔레콤(이하 "지배기업"이라 함)은 1994년 9월 6일에 설립되어 이동통신중계기, Wibro중계기, VDSL, VoIP, MSPP 및 Echo Canceller 등 유선 및 무선통신시스템장비를 제조ㆍ판매하고 있습니다.지배기업의 본사 및 공장은 각각 서울특별시 송파구 방이동 및 경기도 성남시에 소재하고 있으며, 1999년 11월 18일에 지배기업의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 지배기업은 설립 후 수 차의 증자 등을 거쳐 당반기말 현재 납입자본금은 7,289백만원 이며, 지배기업의 주주구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 주주명 주식수 지분율(%) 비 고 박병기외2인 5,134,587 35.22 최대주주 및 특수관계자 자사주 204,271 1.40 기타 9,238,482 63.38 합 계 14,577,340 100.00 (2) 종속기업 개요1) 당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 주) 기업명 주요영업활동 소재지 지분율(%) 결산일 당분기말 전기말 ㈜현대제이콤 통신장비 제조 한국 71.73 71.73 12월 31일 ㈜모피언스 통신장비 제조 한국 81.69 81.69 12월 31일 KISANTEL USA INC 통신관련 용역제공 미국 100.00 100.00 12월 31일 ㈜TUBEK 통신장비 장치등의 제조 일본 100.00 100.00 12월 31일 2) 당분기 말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무상태는 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 회사명 자산 부채 순자본 매출액 분기 순이익(손실) 총포괄이익(손실) ㈜현대제이콤 29,285,777 20,631,359 8,654,418 18,821,343 401,204 389,737 ㈜모피언스 14,732,206 12,517,231 2,214,975 6,922,344 473,337 465,983 KISANTEL USA, INC. 459,220 29,841 429,379 - - 5,745 ㈜TUBEK 584,113 527,064 57,049 430,008 (45,381) (40,725) (전기말) (단위 : 천원) 회사명 자산 부채 순자본 매출액 당기순이익(손실) 총포괄이익(손실) ㈜현대제이콤 23,135,214 14,870,533 8,264,681 28,438,761 526,379 294,480 ㈜모피언스 14,062,380 12,313,387 1,748,993 7,693,760 161,438 (8,574) KISANTEL USA, INC. 453,076 29,442 423,634 - - 14,526 ㈜TUBEK 406,789 309,016 97,773 538,787 (244,587) (232,348) 2. 분기 연결재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책(1) 분기 연결재무제표 작성기준연결회사의 2020년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 동 분기 연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자 로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. (2) 회계정책 변경 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일 로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결회사가 당기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서(이하 '기준서')는 다음과 같습니다. 1) 기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정개정 기준서에 따르면, 기준서 제1001호의 '중요성'에 대한 정의가 개정되고 기준서 제1008호의 '중요성' 정의는 삭제되었습니다. 중요성의 정의가 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'로 개정됨에 따라, 정보와 이용자 및 해당 정보의 영향의 범위가 보다 명확화 되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 기준서 제1103호 '사업결합' 개정개정 기준서에 따르면, 사업의 필수요소 중 하나인 산출물의 정의가 '투입물과 그 투입물에 적용하는 과정의 결과물로 고객에게 재화나 용역을 제공하거나 투자수익을 창출하거나 통상적인 활동에서 기타수익을 창출하는 것'으로 명확하게 정리되었습니다. 한편, 취득한 대상의 사업여부를 간단하게 평가할 수 있는 '집중테스트'를 신설하여 취득한 총자산 공정가치의 대부분이 식별 가능한 단일자산 또는 비슷한 자산집합에 집중되어 있는 경우에는 사업결합이 아닌 것으로 결정할 수 있도록 개정되었습니다. 해당 집중테스트의 적용여부는 선택사항이며 거래별로 적용가능합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3) 기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 개정 기준서에서는 이자율 지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다. 예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다.(4) 전기재무제표 및 주석 계정재분류 및 표시변경연결회사는 당기 연결재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 비교 공시된 전기 연결재무제표 및 주석의 계정과목일부를 당기 연결재무제표에 따라 표시하였으며 이로 인해 전기의 보고된 순이익과 자본총계에 영향을 미치지 아니합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 부문별보고연결회사는 전략적인 영업단위인 3개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 반기단위로 검토하고 있습니다. (1) 재무정보 (단위: 백만원) 구 분 통신부문 방산부문 항공부문 합계 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 자산 32,911 25,282 29,286 31,267 14,732 15,676 76,929 72,225 부채 9,267 3,222 20,631 23,271 12,517 13,432 42,415 39,925 매출액 13,393 18,037 18,821 12,854 6,922 4,839 39,136 35,730 영업손익 (1,583) (604) 586 549 505 203 (492) 148 (2) 지역별정보 당분기와 전분기 중 연결회사가 위치한 지역별 영업현황은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 백만원) 구 분 한국 아시아 아메리카 기타 합계 매출액 35,454 3,679 - 3 39,136 비유동자산 15,453 61 - - 15,514 (전분기) (단위: 백만원) 구 분 한국 아시아 아메리카 기타 합계 매출액 29,696 5,012 528 494 35,730 비유동자산 16,859 21 - - 16,880 (3) 고객별 정보연결회사의 주요 고객으로 주식회사 케이티, 에릭슨엘지 주식회사 등이 있습니다. 5. 사용이 제한된 현금및현금성자산과 담보로 제공된 금융자산 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 내 역 당분기말 전기말 단기금융상품 지급보증 등 5,047,901 2,193,339 장기금융상품 지급보증 등 449,160 1,730,680 합 계 5,497,061 3,924,019 6. 재고자산 (1) 당분기말 과 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 제품 7,683,865 (2,199,975) 5,483,890 7,189,340 (2,458,275) 4,731,065 반제품 2,160,058 (1,009,965) 1,150,093 1,810,530 (1,009,106) 801,424 재공품 9,422,103 - 9,422,103 3,454,726 - 3,454,726 원재료 15,807,671 (3,183,902) 12,623,769 14,049,729 (3,298,300) 10,751,429 미착품 2,197,356 - 2,197,356 410,032 - 410,032 합 계 37,271,053 (6,393,842) 30,877,211 26,914,357 (6,765,681) 20,148,676 (2) 재고자산과 관련하여 당분기 에 인식한 평가 손실환입은 372 백만원이며 전기에 인식한 재고평가손실은 1,064백만원입니다. 7. 매출채권및기타채권(1) 당분기말 과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 과 목 당분기말 전기말 유동자산 매출채권 18,121,539 18,312,258 (손실충당금) (6,032,949) (7,184,080) 매출채권소계 12,088,590 11,128,178 단기대여금 228,552 258,220 (손실충당금) (136,036) (136,974) 미수금 290,448 341,002 미수수익 59,331 67,282 기타채권소계 442,295 529,530 유동합계 12,530,885 11,657,708 비유동자산 보증금 2,260,404 2,311,713 장기대여금 19,248 5,417 비유동합계 2,279,652 2,317,130 매출채권및기타채권합계 14,810,537 13,974,838 (2) 당분기 및 전분기 중 손실충당금의 증감내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구 분 전체기간 기대신용손실 12개월 기대신용손실 합계 매출채권(개별평가) 매출채권(집합평가) 신용위험 유의적 증가 신용손상 기초 손실충당금 7,184,080 - - 136,974 - 7,321,054 위험대체(*1) - - - - - - 손상대체(*2) - - - - - - 상각(환입) - 265,527 - (938) - 264,589 제거 (1,416,657) - - - - (1,416,657) 분기 말 손실충당금 5,767,423 265,527 - 136,036 - 6,168,986 (*1) 전체기간 기대신용손실과 12개월 기대신용손실간의 대체를 의미합니다. (*2) 신용위험의 유의적 증가가 있는 경우와 신용이 손상된 경우간의 대체를 의미합니다. (전분기) (단위 : 천원) 구 분 전체기간 기대신용손실 12개월 기대신용손실 합계 매출채권(개별평가) 매출채권(집합평가) 신용위험 유의적 증가 신용손상 기초 손실충당금 6,099,271 - - 136,974 - 6,236,245 위험대체 - - - - - - 손상대체 - - - - - - 상각(환입) - 559,050 - - - 559,050 제거 - - - - - - 분기 말 손실충당금 6,099,271 559,050 - 136,974 - 6,795,295 8. 계약자산과 계약부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 고객과의 계약으로 인한 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 과 목 당분기말 전기말 계약자산 - - - 계약부채 선수금 8,951,969 2,281,207 (2) 당반기 및 전기 중 계약자산의 변동내역은 없으며, 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 계약부채 당분기 전분기 기초 2,281,207 957,394 증가 31,930,129 24,829,020 감소(*1) (25,259,366) (17,721,320) 기말 8,951,970 8,065,094 (*1) 계약부채의 감소액은 전액 보고기간 중 수익으로 인식되었습니다. 9. 당기손익-공정가치측정금융자산 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 과 목 회사명 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 비유동자산 채무상품 한국전기통신공제조합 20,967 20,967 20,967 20,967 한국방위산업진흥회 352,000 410,569 352,000 410,569 소프트웨어공제조합 554,682 554,682 254,883 254,883 자본재공제조합 230,000 230,000 230,000 230,000 정보통신공제조합 15,165 15,165 15,165 15,165 한국ICT수출사업협동조합 500 500 500 500 합 계 1,173,314 1,231,883 873,515 932,084 10. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 과 목 종 목 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 비유동자산 지분상품 ㈜에이씨에스테크놀러지 35,500 - 35,500 - 제이엔파트너즈㈜ 157,500 - 157,500 - ㈜코오롱관광 30,000 - 30,000 - ㈜퓨처렉스 156,000 - 156,000 - ㈜와이티엔디엠비 1,000,000 117,959 1,000,000 117,959 ㈜엔에스엠 14,285 14,285 14,285 14,285 합 계 1,393,285 132,244 1,393,285 132,244 11. 상각후원가측정금융자산 당분기말 및 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 과 목 종 목(*1) 당분기말 전기말 비유동자산 채무상품 2017기보제삼차유동화전문유한회사 후순위공모사채 - 26,400 2019기보제삼차유동화전문유한회사 후순위공모사채 24,960 24,960 신보2019제11차유동화전문 유한회사 후순위공모사채 90,000 90,000 합 계 114,960 141,360 (*1) 발행된 사채와 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. 12. 유형자산 당분기와 전분기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 과 목 기초 취득/대체 처분 감가상각비 환율변동 분기말 토지 6,423,438 - - - - 6,423,438 기계장치 944,197 38,339 - (151,826) - 830,710 (국고보조금) (1,661) (29,578) - 2,131 - (29,108) 차량운반구 29,563 50,668 - (19,929) - 60,302 공기구비품 693,507 162,287 (3,642) (202,077) 283 650,358 (국고보조금) (1,797) (250) - 569 - (1,478) 사용권자산 1,109,534 206,205 - (541,038) - 774,701 건설중인자산 141,046 45,861 (4,411) - - 182,496 합 계 9,337,827 473,532 (8,053) (912,170) 283 8,891,419 (전분기) (단위 : 천원) 과 목 기초 취득/대체 처분 감가상각비 분기말 토지 - 6,423,438 - - 6,423,438 기계장치 913,569 231,970 (3) (146,097) 999,439 (국고보조금) (8,142) - - (5) (8,147) 차량운반구 28,887 18,210 (1) (15,634) 31,462 공기구비품 740,642 186,461 - (237,616) 689,487 (국고보조금) (2,535) - - 529 (2,006) 사용권자산 - 1,458,872 - (479,423) 979,449 건설중인자산 139,996 25,427 - - 165,423 합 계 1,812,417 8,344,378 (4) (878,246) 9,278,545 13. 무형자산(1) 당분기와 전분기 중 현재 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 손상차손 상각 환율변동 분기 말 산업재산권 9,193 68,000 (4,394) - 72,799 개발비 3,350,079 - (463,736) - 2,886,343 (국고보조금) (1,154,297) - 183,736 - (970,561) 기타의무형자산 504,060 7,575 (106,858) 524 405,301 (국고보조금) (16,127) (1,060) 3,593 - (13,594) 합 계 2,692,908 74,515 - (387,659) 524 2,380,288 (전분기) (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 손상 상각 분기 말 산업재산권 9,782 - - (1,388) 8,394 개발비 3,820,417 - - (357,906) 3,462,511 (국고보조금) (1,397,900) - - 188,197 (1,209,703) 기타의무형자산 608,683 43,952 - (124,617) 528,018 (국고보조금) (40,281) - - 19,815 (20,466) 합 계 3,000,701 43,952 - (275,899) 2,768,754 (2) 당분기 및 전분기 중 발생한 연구비와 개발비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 무형자산 매출원가 판매비와관리비 무형자산 매출원가 판매비와관리비 경상개발비 - 67,083 2,998,449 - 213,500 2,336,082 (3) 자산으로 인식한 개발비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 개발과제 단계 장부금액 잔여상각기간 ㆍ 센서/싱크노드 개발완료 172,889 1년 4개월 ㆍ 전장상황가시화통제시스템 개발완료 58,755 2년 4개월 ㆍ MLAT 개발중 1,684,137 현재 개발중 합 계 1,915,781 14. 기타자산 당분기말 과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 과 목 당분기말 전기말 유동자산 선급금 1,085,678 466,746 선급비용 44,450 40,315 합 계 1,130,128 507,061 15. 매입채무및기타채무 당분기말 과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 과 목 당분기말 전기말 유동부채 매입채무 8,605,731 5,234,405 미지급금 1,026,332 2,034,096 미지급비용 552,431 477,158 유동성리스부채 623,482 662,326 보증채무 - 234,516 파생상품 28,346 - 유동부채 계 10,836,322 8,642,501 비유동부채 장기미지급금 125,300 125,548 리스부채 172,679 467,019 비유동부채 계 297,979 592,567 합 계 11,134,301 9,235,068 16. 금융채무 (1) 당분기말 과 전기말 현재 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 과 목 당분기말 전기말 유동부채 단기차입금 6,568,787 8,674,398 유동성장기차입금 595,520 233,840 유동전환사채 3,000,000 3,000,000 유동전환사채사채상환할증금 668,002 668,002 유동전환사채전환권조정 (906,982) (998,314) 유동부채 계 9,925,327 11,577,926 비유동부채 장기차입금 3,318,550 565,190 사채 3,960,000 3,960,000 사채할인발행차금 (4,224) (5,962) 비유동부채 계 7,274,326 4,519,228 합 계 17,199,653 16,097,154 (2) 당분기말 과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 차입구분 이자율(%) 당분기말 전기말 한국수출입은행 무역자금대출 2.44 500,000 500,000 알반대 2.25 1,500,000 - 신한은행 일반대 - - 3,440,000 일반신용자금대출 3.87 160,000 160,000 무역금융 3.96 291,600 291,600 수입신용장 2.11 805,394 - 일반신용자금대출 2.50 1,425,000 - NH농협은행 일반대 5.37 765,000 850,000 수입신용장 1.95 121,793 729,943 우리은행 상생파트너론 - - 1,169,916 KEB하나은행 신용보증기금대출 2.80 1,000,000 1,000,000 일반회전대출 2.60 - 334,616 현대커머셜 e-팩토링 - - 198,323 합 계 6,568,787 8,674,398 (3) 당분기말 과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 차입구분 이자율(%) 당분기말 전기말 신한은행 일반자금대출 2.49 3,140,000 - NH농협은행 방산육성기금 0.50 29,400 51,450 NH농협은행 방산육성기금 - - 30,000 NH농협은행 방산육성기금 0.35 277,900 337,450 NH농협은행 일반자금대출 0.35 316,770 380,130 중소기업진흥공단 운영자금 2.90 150,000 - 합 계 3,914,070 799,030 유동성대체 (595,520) (233,840) 장기차입금 계 3,318,550 565,190 (4) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 1년 이내 1년~3년이내 3년 이상 원화장기차입금 3,914,070 595,520 3,128,850 189,700 (5) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 사채명 당분기말 전기말 사모사채 제6회 무보증 사모사채 959,099 958,515 사모사채 제8회 무보증 사모사채 2,996,677 2,995,523 전환사채 제1회 무보증 사모 전환사채 2,761,020 2,669,688 소계 6,716,796 6,623,726 유동성대체 (2,761,020) (2,669,688) 사채 계 3,955,776 3,954,038 (6) 당분기말 현재 사채의 발행내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 유동성 사채 비유동성사채 제1회 무보증 사모 전환사채 제6회 무보증 사모사채 제8회 무보증 사모사채 최초발행가액 3,000,000 960,000 3,000,000 발행일 2017년 7월 28일 2019년 11월 27일 2019년 11월 28일 만기일 2022년 7월 28일 2021년 11월 27일 2022년 11월 28일 이자율 1.00% 3.36% 3.07% 이자지급시기 매 3개월 후급 매 3개월 후급 매 3개월 후급 원금상환 상환일 금액 상환일 금액 상환일 금액 2022년 7월 28일 3,000,000 2021.11.27 960,000 2022.11.28 3,000,000 (*) 사채의 발행과 관련하여 2019기보제삼차유동화전문유한회사가 발행한 후순위공모사채 24,960천원, 신보2019제11차유동화전문유한회사가 발행한 후순위공모사채 90,000천원이 담보로 제공되어 있습니다. 17. 리스 (1) 당분기말 과 전기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 자산부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 내역 당분기말 전기말 자산 1.사용권자산 부동산 670,847 1,019,563 차량운반구 103,853 89,972 사용권자산합계 774,700 1,109,535 부채 1.유동부채 유동리스부채 623,482 662,326 2.비유동부채 비유동리스부채 172,679 467,019 리스부채 합계 796,161 1,129,345 (2) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 최소리스료는 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 6개월 이하 381,392 355,068 6~ 1년 이하 242,090 307,258 1년~2년 이하 142,059 465,675 2년 초과 30,620 1,344 합 계 796,161 1,129,345 한편, 당분기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액 (재무활동 )은 509,181천원 , 이자비용 현금유출액(영업활동)은 30,208천원 으로 총 현금유출액은 539,389천 원 입니다. (3) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 내역 당분기 전분기 비용 사용권자산의 감가상각비 부동산 481,303 349,785 차량운반구 59,735 43,152 감가상각비 소계 541,038 392,937 리스부채에 대한 이자비용 30,208 37,021 단기리스료 및 소액자산리스료 201,801 446,943 리스부채에 포함되지 않은 변동리스료 - - 비용합계 773,047 876,901 18. 확정급여부채 연결회사는 자격요건을 갖춘 임직원을 위한 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이와 관련하여 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 독립적인평가기관에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.(1) 당분기말 와 전기말 현재 순확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 7,500,250 6,958,085 사외적립자산의 공정가치 (2,667,767) (2,799,713) 순확정급여부채(자산) 4,832,483 4,158,372 (2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 6,958,085 6,002,886 당기근무원가 731,574 679,692 이자원가 104,635 96,929 퇴직금 지급액 (294,044) (418,926) 재측정요소 인구통계적 가정의 변동에 의한 보험수리적손익 - - 재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - - 추정과 실제의 차이로 인한 보험수리적손익 - - 분기말 7,500,250 6,360,581 (3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 2,799,713 2,637,679 기대수익 54,586 53,572 당기기여금불입액 3,889 100,000 퇴직금 지급액 (135,835) (181,674) 재측정요소 (54,586) (53,572) 분기말 2,667,767 2,556,005 (4) 당분기말 과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 단기금융상품 2,667,767 2,799,713 (5) 당분기말 과 전기말 현재 사용한 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인율 1.95%~2.56% 1.95%~2.56% 기대임금상승률 3.16%~5.78% 3.16%~5.78% (6) 당분기말 현재 주요 보험수리적 가정의 변동에 따른 민감도 분석결과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 부채항목 변동 1% 상승 1% 하락 미래임금상승률 확정급여채무의 증가(감소) 664,481 (579,092) 할인율 확정급여채무의 증가(감소) (586,240) 684,902 19. 주식기준보상 연결회사는 주주총회의 특별결의에 의하여 주식선택권을 부여하고 있으며 연결재무제표일 현재 그 선택권을 부여한 내용은 다음과 같습니다. (1) 주식선택권 부여 내용 (단위 : 천원) 부여연도 최초부여 주식총수 부 여 일 행사가격 행사기간 발행회사 보상원가측정방법 2014년 290,000 2014.12.18 800 2016.12.18~2021.12.17 ㈜현대제이콤 공정가액접근법 (2) 주식선택권의 변동내역 (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 기초 290,000 290,000 행사 및 소멸 - - 기말 290,000 290,000 (3) 보상원가 산정에 사용된 방법과 가정 구 분 내 역 결제방식 주식결제형 약정유형 주식선택권부여 임직원 부여일 2014년 12월 18일 부여방법 신주발행 또는 구주보상 매입방식을 연결회사가 선택 행사수량 보통주 290,000주 행사가능기간 2016.12.18~2021.12.17 행사가격 800원 가득조건 용역제공기간 2년 보상원가측정방법 공정가액접근법(Black-Scholes Model) 단위당 주식선택권의 공정가치 1,130원 권리부여일의 주가 1,895원 기대행사기간 2.0년 무위험이자율 2.18% 기대배당율 0% 예상주가변동율 23.41% 발행주식 ㈜현대제이콤 20. 자본금 당분기말 과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식수 100,000,000 주 100,000,000 주 1주당 액면금액 500 원 500 원 발행주식수 보통주 14,577,340 주 보통주 14,577,340 주 자본금 7,288,670 천원 7,288,670 천원 21. 자본잉여금 당분기말 과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 41,419,148 41,419,148 기타자본잉여금 4,909,995 4,909,995 합 계 46,329,143 46,329,143 22. 기타자본항목(1) 당분기말 과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 과 목 당분기말 전기말 자본조정 주식선택권 180,907 180,907 자기주식 (429,229) (429,229) 기타 (169,678) (169,678) 자본조정 소계 (418,000) (418,000) 기타포괄손익누계액 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손실 (4,190,478) (4,144,795) 상각후원가측정금융자산손상차손 45,684 - 해외사업장환산차이 (68,322) (78,723) 기타 (12,947) (12,948) 기타포괄손익누계액 소계 (4,226,063) (4,236,466) 기타자본항목 합계 (4,644,063) (4,654,466) 23. 결손금 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정준비금 398,000 398,000 임의적립금 1,969,000 1,969,000 미처리결손금 (19,680,312) (19,296,631) 합 계 (17,313,312) (16,929,631) (5) 당분기와 전분기 중 미처리결손금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 (19,296,631) (21,497,664) 회계변경누적효과 - (3,360) 확정급여제도 재측정요소 (49,997) (48,225) 법인세효과 - - 지배기업주주지분 귀속 당기순이익 (333,684) 560,093 반기말 (19,680,312) (20,989,156) 24. 고객과의 계약에서 생기는 수익 연결회사의 매출은 모두 고객과의 계약에서 인식한 수익이며, 범주별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출 32,137,823 38,171,081 24,351,544 28,679,378 기타매출 - - 3,230,452 6,462,297 용역수입 493,691 965,156 753,793 587,735 합 계 32,631,514 39,136,237 28,335,789 35,729,410 25. 판매비와 관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,444,977 2,115,222 1,434,892 2,109,576 퇴직급여 187,267 291,532 711,906 219,699 복리후생비 168,956 264,107 153,252 226,530 여비교통비 28,602 65,540 91,370 139,903 차량유지비 17,641 25,857 17,148 24,893 접대비 24,800 54,528 88,102 109,989 감가상각비 17,890 30,216 18,366 26,948 사용권자산의 감가상각비 61,774 90,333 62,280 62,280 교육훈련비 4,777 5,417 1,268 2,121 통신비 18,219 27,532 18,129 27,448 수도광열비 28,992 42,976 1,859 2,564 수선비 1,775 2,650 320 430 소모품비 12,214 15,379 9,066 11,258 도서인쇄비 3,094 4,696 5,728 14,817 관리비 22,002 35,143 21,686 34,339 세금과공과 94,669 131,687 95,701 130,071 지급임차료 25,705 37,288 52,551 113,051 보험료 61,113 123,142 92,535 174,221 지급수수료 452,811 653,901 351,712 670,648 운반비 32,921 47,668 39,205 60,813 광고선전비 170 356 279 44,844 경상개발비 1,781,519 2,998,449 1,629,222 2,336,082 대손상각비 (2,680) 265,527 408,788 559,050 무형자산상각비 16,555 23,548 13,548 19,704 잡비 23 1,266 128 128 보증수리비 107,722 215,498 124,430 224,685 수출제비용 209 209 242 428 수출활동촉진비 - - - 7,488 합 계 4,613,717 7,569,667 5,443,713 7,354,008 26. 성격별 비용 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (923,358) (6,833,741) (5,296,247) (8,722,203) 원재료 등의 사용액 20,753,065 27,262,173 18,208,209 27,017,359 종업원급여 4,720,891 6,974,115 4,582,303 6,739,094 감가상각 및 상각비용 764,678 1,144,194 755,955 946,623 외주가공비 2,361,070 3,175,970 2,082,761 2,745,406 기타비용 4,606,625 7,905,658 4,284,095 6,855,106 합 계 32,282,971 39,628,369 24,617,076 35,581,385 27. 금융수익 및 금융비용 당분기 및 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 34,413 68,899 116,115 156,106 금융비용 이자비용 308,232 473,062 315,693 437,514 28. 기타수익 및 기타비용 당분기 및 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 외환차익 68,616 73,398 110,071 137,842 외화환산이익 (441,661) 645,220 740,916 1,025,896 유형자산처분이익 658 658 3,167 3,167 잡이익 265,343 297,488 14,903 91,253 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 - - (12,739) - 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 - - 4,952 4,952 기타수익 계 (107,044) 1,016,764 861,270 1,263,110 기타비용 외환차손 67,132 102,626 54,711 122,286 외화환산손실 (31,285) 62,346 77,172 95,507 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 26,400 26,400 - - 당기손익공정가치측정금융자산처분손실 - - 12,661 12,661 기타의대손상각비 (938) (938) - (1,592) 보증채무손실 - - 20,029 20,029 파생상품평가손실 28,346 28,346 - - 잡손실 12,684 24,840 4,914 4,914 기타비용 계 102,339 243,620 169,487 253,805 29. 법인세비용 (1) 당분기와 전분기 중 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기법인세 부담액 10,411 214,019 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 - - 자본에 직접 반영된 법인세비용 - - 법인세비용 10,411 214,019 (2) 당분기와 전분기 중 법인세비용(수익)과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익(손실) (123,152) 875,915 적용세율 22.0% 22.0% 적용세율에 따른 세부담액 - 170,701 조정사항 : - - 세무상 공제되지 않는 비용의 법인세효과 38,365 20,592 이월결손금의 사용 (265,612) (377,039) 세액공제 (104,112) (30,384) 기타 341,770 430,148 법인세비용(수익) 10,411 214,019 평균유효세율 - - (3) 당분기말 현재 차감할 일시적차이 총액은 35,789백만원 이고 미사용 세무상 결손금은 2,239백만원 이며, 미사용 세액공제액은 4,258백만원 입니다. 연결회사는 당분기말 이후의 예상 과세소득이 충분하지 않아 당분기 에는 이연법인세자산을 인식하지 않 았습니다. 30. 주당이익(손실) (1) 기본주당이익(손실)기본주당이익은 지배기업의 보통주에 귀속되는 연결당기순이익을 연결회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기 및 전기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다. 1) 당분기 및 전분기 의 기본주당이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업귀속당기순이익(손실) (200,445,492)원 (333,684,436)원 3,131,723,617원 560,093,245원 가중평균유통보통주식수 14,373,069주 14,373,069주 14,373,069주 14,373,069주 기본주당이익(손실) (14)원 (23)원 218원 39원 2) 당분기 및 전분기 의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 주) 구 분 주식수 일수 적수 기초 14,577,340 274 3,994,191,160 자기주식 (204,271) 274 (55,970,254) 기말 14,373,069 3,938,220,906 일수 274 가중평균유통보통주식수 14,373,069 (전분기) (단위 : 주) 구 분 주식수 일수 적수 기초 14,577,340 273 3,979,613,820 자기주식 (204,271) 273 (55,765,983) 기말 14,373,069 3,923,847,837 일수 273 가중평균유통보통주식수 14,373,069 (3) 희석주당순손익 당분기말 및 전분기말 현재 잠재적보통주는 희석효과가 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다. 31. 지급보증 및 담보자산(1) 당분기말 현재 특수관계가 없는 제3자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(특수관계자와 관련된 지급보증은 주석 33 참조). (단위 : 천원) 보증제공자 보증제공처 보증내용 보증액 기술보증기금 신한은행 차입금 보증 544,000 기술보증기금 NH농협은행 차입금보증 311,695 기술보증기금 KEB하나은행 차입금보증 850,000 기술보증기금 사채권자 사채지급 보증 960,000 신용보증기금 사채권자 사채지급보증 3,000,000 한국무역보험공사 신한은행 차입금보증 442,440 소프트웨어공제조합 발주처등 계약이행보증 외 36,342,694 한국방위산업진흥회 방위사업청등 계약이행보증외 17,518,106 SGI서울보증 발주처등 계약이행보증 외 8,687,714 자본재공제조합 발주처등 계약이행보증 외 31,191 합 계 68,687,840 (2) 당분기말 현재 차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 자산의 내용은 다음과 같습니다(특수관계자와 관련된 담보내용은 주석 33 참조). (단위 : 천원) 담보권자 담보제공내역 담보제공자산 장부금액 담보설정액 소프트웨어공제조합 이행보증증권발행 등 당기손익공정가치측정금융자산 554,682 554,682 한국방위산업진흥회 사채 지급보증 당기손익공정가치측정금융자산 410,569 410,569 기술신용보증기금 사채 지급보증 상각후원가측정금융자산 24,960 24,960 신용보증기금 사채 지급보증 상각후원가측정금융자산 90,000 90,000 신한은행 토지취득차입금 지급보증 토지분양대금반환채권 등 - 4,200,000 신한은행 지급보증담보 단기금융상품 1,689,729 1,527,015 신한은행 차입금담보 단기금융상품 1,676,000 1,743,500 KEB하나은행 지급보증담보 단기금융상품 1,382,172 1,658,606 KEB하나은행 차입금담보 단기금융상품 300,000 300,000 KEB하나은행 지급보증담보 장기금융상품 449,160 481,750 합 계 6,577,272 10,991,082 32. 우발상황 및 약정사항 (1) 견질어음 당분기말 현재 연결회사의 차입금 등과 관련하여 제3자에게 제공한 견질어음의 내역은 다음과 같습니다. 제공자 제공처 제공내역 매수 액면금액 제공내역 현대제이콤 한국방위산업진흥회 약속어음 1 백지 보증채무약정 체결 (2) 약정사항 당분기말 현재 연결회사의 자금조달 등과 관련된 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원,천불) 구 분 금융기관 약정사항 통화 여신한도 사용액 미사용액 지배회사 신한은행 회전대 KRW 640,000 - 640,000 우리은행 회전대 KRW 450,000 - 450,000 신한은행 무역금융 KRW 200,000 - 200,000 신한은행 일반자금대출 KRW 3,140,000 3,140,000 - 신한은행 파생상품 KRW 100,000 60,107 39,893 신한은행 수입신용장발행(인수) USD 700 - 700 현대제이콤 NH농협은행 회전대(마이너스) KRW 366,700 - 366,700 현대커머셜 HMG e-팩토링 KRW 1,000,000 - 1,000,000 우리은행 B2B대출(협력) KRW 316,000 - 316,000 신한은행 전자방식 외담대 KRW 2,300,000 - 2,300,000 KEB하나은행 매출채권팩토링 KRW 55,000 - 55,000 H농협은행 시설자금 KRW 307,300 307,300 - H농협은행 일반대 KRW 316,770 316,770 - H농협은행 일반대 KRW 765,000 765,000 - H농협은행 수입신용장발행(인수) USD 900 104 796 신한은행 수입신용장발행(인수) USD 1,000 686 314 모피언스 KEB하나은행 일반회전대출 KRW 300,000 - 300,000 신한은행 무역금융 KRW 291,600 291,600 - KEB하나은행 무역금융 KRW 100,000 - 100,000 중소기업진흥공단 운영자금 KRW 150,000 150,000 - 신한은행 일반신용자금대출 KRW 160,000 160,000 - 한국수출입은행 무역자금대출 KRW 500,000 500,000 - KEB하나은행 신용보증기금대출 KRW 1,000,000 1,000,000 - KEB하나은행 일반신용자금대출 KRW 1,425,000 1,425,000 - 합 계 KRW 13,883,370 8,115,777 5,767,593 USD 2,600 790 1,810 33. 특수관계자와의 주요거래 (1) 당분기말 과 전기말 현재 연결회사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 당반기 전기 기타특수관계자 주요경영진 등 주요경영진 등 (2) 당분기와 전분기 중 연결실체의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 계정과목 당분기 전분기 기타특수관계자 임직원 자금대여 10,000 - 자금회수 50,837 62,667 (3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권, 채무내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 당분기말 전기말 단기대여금 단기대여금 기타특수관계자 임직원 105,825 146,662 (4) 당분기말 현재 대표이사로부터 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원,천불) 피보증처 내 용 통화 보증금액 관련 차입금 기술보증기금 사채 지급보증 KRW 960,000 960,000 기술보증기금 차입금 보증 KRW 855,695 - 신용보증기금 사채 지급보증 KRW 3,000,000 3,000,000 우리은행 차입금 지급보증 KRW 600,000 - 신한은행 차입금 지급보증 KRW 139,200 - NH농협은행 차입금 지급보증 KRW 652,800 307,300 한국수출입은행 차입금 보증 KRW 1,800,000 1,500,000 한국무역보험공사 차입금 보증 KRW 234,000 - 신한은행 수입신용장 지급보증 KRW 840 - 합 계 KRW 8,241,695 5,767,300 USD 840 - (5) 주요경영진에 대한 보상연결회사의 주요경영진은 회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있으며 주요경영진에 대한 보수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 614,680 556,346 퇴직급여 49,607 12,047 합 계 664,287 568,393 34. 현금흐름표 (1) 당분기말 및 전분기말 현재 현금흐름표상의 현금은 연결재무상태표의 국고보조금을 차감하기 전 현금및현금성자산입니다.(2) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 1.당기순이익(손실) (123,152) 875,915 2.비현금 조정 이자수익 (68,899) (156,106) 이자비용 473,062 437,514 감가상각비 369,119 398,794 사용권자산의 감가상각비 541,038 392,937 무형자산상각비 387,659 275,900 퇴직급여 781,623 723,048 대손상각비 265,527 559,050 기타의대손상각비 (938) - 급여 84,150 131,016 보증채무손실 - 20,029 당기손익공정가치측정금융자산처분손실 - 12,661 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 26,400 - 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 - (4,952) 유형자산폐기손실 - 9 유형자산처분이익 (658) (3,167) 외화환산손실 62,346 95,507 외화환산이익 (645,220) (1,025,896) 잡이익 (234,516) - 소 계 2,040,693 1,856,344 3.운전자본 조정 매출채권의 감소(증가) (888,152) 7,856 미수금의 감소(증가) 50,861 (491,823) 선급금의 감소(증가) (618,918) (1,035,225) 선급비용의 감소(증가) (4,113) 5,263 재고자산의 감소(증가) (10,728,534) (13,516,736) 매입채무의증가(감소) 3,370,657 4,996,892 미지급금의 증가(감소) (1,030,067) (703,857) 선수금의 증가(감소) 6,670,763 7,107,700 예수금의 증가(감소) (29,903) (111,666) 충당부채의 증가(감소) - (20,029) 미지급비용의 증가(감소) 48,416 336,348 퇴직연금운용자산의 감소(증가) 131,946 81,674 퇴직금의 지급 (294,044) (418,926) 소 계 (3,321,088) (3,762,529) 영업활동에서 창출된 현금 합계 (1,403,547) (1,030,270) (3) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 대여금의 유동성 대체 1,993 4,619 장기차입금의 유동성대체 176,640 174,960 리스사용권자산과 리스부채 회계변경 - 1,458,872 리스부채의 유동성대체 500,545 648,561 합 계 679,178 2,287,012 35. 범주별 금융상품 (1) 당분기말 과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다 (당분기말) (단위 : 천원) 구 분 과 목 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 유동자산 현금및현금성자산 11,740,436 매출채권및기타채권 12,530,885 - - 기타금융자산 5,130,060 소 계 29,401,381 - - 비유동자산 기타금융자산 483,839 - - 기타채권 2,279,652 - - 지분증권 - 132,244 - 채무증권 114,960 - 1,231,884 소 계 2,878,451 132,244 1,231,884 합 계 32,279,832 132,244 1,231,884 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 과 목 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 유동자산 현금및현금성자산 14,354,836 - - 매출채권및기타채권 11,657,708 - - 기타금융자산 2,309,319 - - 소 계 28,321,863 - - 비유동자산 기타금융자산 2,182,554 - - 기타채권 2,317,130 - - 지분증권 - 132,244 - 채무증권 141,360 - 932,085 소 계 4,641,044 132,244 932,085 합 계 32,962,907 132,244 932,085 (2) 당분기말 과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다 (당분기말) (단위 : 천원) 구 분 과 목 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 유동부채 단기금융채무 9,925,327 - 매입채무및기타채무 10,807,976 28,346 소 계 20,733,303 28,346 비유동부채 장기금융채무 7,274,326 - 기타비유동금융부채 298,230 - 소 계 7,572,556 - 합 계 28,305,859 28,346 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 과 목 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 유동부채 단기금융채무 11,577,926 - 매입채무및기타채무 8,642,502 - 소 계 20,220,428 - 비유동부채 장기금융채무 4,519,228 - 기타비유동금융부채 592,567 - 소 계 5,111,795 - 합 계 25,332,223 - (3) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 손익현황은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합계 이자수익 68,899 - - - - 68,899 평가이익 - - - - - - 처분이익 - - - - - - 외환차익 73,398 - - - - 73,398 외화환산이익 645,220 - - - - 645,220 배당금수익 - - - - - - 수익합계 787,517 - - - - 787,517 이자비용 - - - 473,062 - 473,062 평가손실 - - - - 54,746 54,746 처분손실 - - - - - - 외환차손 102,626 - - - - 102,626 외화환산손실 62,346 - - - - 62,346 손상차손 (938) - - - - (938) 손실합계 164,034 - - 473,062 54,746 691,842 (전분기) (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합계 이자수익 156,106 - - - - 156,106 평가이익 - - - - - - 처분이익 - - 4,952 - - 4,952 외환차익 137,842 - - - - 137,842 외화환산이익 1,025,896 - - - - 1,025,896 배당금수익 - - - - - - 수익합계 1,319,844 - 4,952 - - 1,324,796 이자비용 - - - 437,514 - 437,514 평가손실 - - - - 20,029 20,029 처분손실 - - - - 12,661 12,661 외환차손 122,286 - - - - 122,286 외화환산손실 95,507 - - - - 95,507 손상차손 (1,592) - - - - (1,592) 손실합계 216,201 - - 437,514 32,690 686,405 36. 위험관리연결회사는 금융상품과 관련하여 외환위험, 이자율위험, 유동성위험, 신용위험 등 다양한 위험에 노출되어 있으며, 연결회사는 이러한 위험을 사전에 파악하고 적절히 관리하여 위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결회사의 관리부에서는 이러한 위험요인을 유형별로 구분하여 관리하고 있으며, 해당 위험요인의 변동에 따른 위험노출정도를 주기적으로 모니터링하여 유의적인 위험에 노출되었을 시 이사회에 보고하여 해당 위험을 적절히 통제하는 절차를 갖추고 있습니다. (1) 외환위험 연결회사는 정상적인 거래에서 야기되는 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 동 위험은 해당 영업부문의 기능통화와는 다른 통화로 매출 혹은 구매거래가 발생함에 따른 것입니다. 당분기말 과 전기말 현재 연결회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 9,702,816 1,285,870 10,767,391 1,153,196 JPY 6,847,321 527,064 6,400,640 309,016 EUR 5,069,138 1,129,655 4,802,655 1,070,270 합 계 21,619,275 2,942,589 21,970,686 2,532,482 연결회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 합리적인 범위에서 가능한 환율변동이연결회사의 세전순이익에 미치는 효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 841,695 (841,695) 961,420 (961,420) JPY 632,026 (632,026) 609,162 (609,162) EUR 393,948 (393,948) 373,239 (373,239) 합 계 1,867,669 (1,867,669) 1,943,821 (1,943,821) (2) 유동성위험연결회사는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하고 있습니다. 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말 과 전기말 현재 금융부채에 대하여 보고기간 종료일로부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 순유동성은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구 분 6개월이내 1년이내 2년이내 2년초과 합 계 단기금융채무 5,934,947 1,229,360 2,761,020 - 9,925,327 매입채무 7,726,396 134,416 - 744,920 8,605,732 기타지급채무 931,517 168,467 - 632,678 1,732,662 리스부채 381,392 242,090 142,059 30,620 796,161 장기금융채무 - - 1,525,209 5,749,117 7,274,326 합 계 14,974,252 1,774,333 4,428,288 7,157,335 28,334,208 (전기) (단위 : 천원) 구 분 6개월이내 1년이내 2년이내 2년초과 합 계 단기금융채무 4,697,144 4,504,757 30,000 2,686,866 11,918,767 매입채무 4,528,645 705,759 - - 5,234,404 기타지급채무 1,705,200 806,054 - 125,300 2,636,554 리스부채 355,068 307,258 465,675 1,344 1,129,345 장기금융채무 - - 1,311266 3,421416 4,732,682 합 계 11,286,057 6,323,828 1,806,941 6,234,926 25,651,752 (3) 가격위험 연결회사는 연결재무상태표상 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 채무상품 또는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 지분상품에 대한 가격위험에 노출되어 있습니다. 공정가치로 측정되는 금융자산에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 연결회사는 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 연결회사가 정한 한도에 따라 이루어집니 다. 공정가치가 10% 하락하는 경우 당기손익은 123,188천원 감소하고 기타포괄손익은 136,412천원 감소합니다. (4) 이자율위험이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사는 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 국내외 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 다른 변수가 일정하다고 가정할 때 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승할 경 우 당분기손익은 134,969천원 ( 전분기 111,359 천원 ) 감소합니다. (5) 신용위험연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 또한, 거래상대방의 신용에 따라 필요한 경우 담보 및 기타 신용보강을 요구하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 11,740,436 14,354,836 매출채권및기타수취채권 14,810,536 13,974,838 기타금융자산 5,613,899 4,491,874 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(채무증권) 132,244 132,244 합 계 32,297,115 32,953,792 (6) 자본위험관리 연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순차입금을 가산한 금액입니다. 당분기말 과 전기말 현재 연결회사의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장단기금융채무 17,199,653 16,097,154 (현금및현금성자산) (11,740,436) (14,354,836) 순차입금(A) 5,459,217 1,742,318 자본총계(B) 34,513,215 34,690,964 총자본(C= A + B) 39,972,432 36,433,282 순부채비율(A / C) 13.7% 4.8% 37. 공정가치 (1) 공정가치 서열체계 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 활용하여 도출되는 공정가치 (2) 공정가치 서열체계별 공정가치 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 구 분 과목 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권 - - 1,231,884 1,231,884 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분증권 - - 132,244 132,244 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품 - - 28,346 28,346 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 과목 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권 - - 932,085 932,085 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분증권 - - 132,244 132,244 (3) 가치평가기법과 투입변수 당분기말 및 전기말 현재 공정가치가 공시되는 금융상품의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 과 목 서열체계 장부금액 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익공정가치측정금융자산 수준3 1,231,884 1,231,884 현금흐름할인모형 성장율, 할인율 기타포괄손익공정가치측정금융자산 수준3 132,244 132,244 현금흐름할인모형 성장율, 할인율 파생상품부채 수준3 28,346 28,346 현금흐름할인모형 선도이자율, 할인율 (전기말) (단위 : 천원) 과 목 서열체계 장부금액 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익공정가치측정금융자산 수준3 932,085 932,085 현금흐름할인모형 성장율, 할인율 기타포괄손익공정가치측정금융자산 수준3 132,244 132,244 현금흐름할인모형 성장율, 할인율 4. 재무제표 재무상태표 제 27 기 3분기말 2020.09.30 현재 제 26 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 27 기 3분기말 제 26 기말 자산 유동자산 26,846,022,287 22,585,910,944 현금및현금성자산 10,096,610,758 13,457,832,039 매출채권 및 기타유동채권 4,844,706,668 3,829,241,883 기타유동금융자산 4,862,487,840 2,034,586,900 기타유동자산 11,234,057 10,241,102 재고자산 6,973,475,674 3,162,633,900 당기법인세자산 57,507,290 91,375,120 비유동자산 15,423,373,032 17,439,969,933 기타비유동금융자산 729,124,802 2,119,204,670 장기매출채권 및 기타비유동채권 1,288,732,266 1,279,918,895 지분법적용 투자지분 7,571,053,507 8,074,012,857 유형자산 5,796,099,959 5,931,892,093 영업권 이외의 무형자산 38,362,498 34,941,418 자산총계 42,269,395,319 40,025,880,877 부채 유동부채 8,160,003,266 6,669,938,614 기타유동금융부채 1,860,000,000 3,440,000,000 매입채무 및 기타유동채무 6,184,607,762 3,102,444,238 유동충당부채 83,660,424 83,660,424 기타유동부채 31,735,080 43,833,952 비유동부채 4,915,337,393 1,976,046,841 장기매입채무 및 기타비유동채무 3,739,098,523 958,514,588 퇴직급여부채 542,224,826 336,580,974 기타비유동금융부채 39,436,328 86,373,563 이연법인세부채 594,577,716 594,577,716 부채총계 13,075,340,659 8,645,985,455 자본 자본금 7,288,670,000 7,288,670,000 자본잉여금 45,795,754,206 45,795,754,206 기타자본구성요소 (4,619,708,186) (4,619,708,186) 이익잉여금(결손금) (19,270,661,360) (17,084,820,598) 자본총계 29,194,054,660 31,379,895,422 자본과부채총계 42,269,395,319 40,025,880,877 포괄손익계산서 제 27 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 26 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 27 기 3분기 제 26 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 5,952,638,809 12,962,542,475 5,712,158,769 17,763,955,551 매출원가 5,067,971,196 10,138,551,209 4,275,590,038 14,385,880,411 매출총이익 884,667,613 2,823,991,266 1,436,568,731 3,378,075,140 판매비와관리비 1,209,886,409 4,341,001,233 1,203,214,852 3,773,457,554 영업이익(손실) (325,218,796) (1,517,009,967) 233,353,879 (395,382,414) 금융수익 78,833,959 220,547,505 147,493,276 384,331,260 금융원가 36,203,235 128,256,188 53,206,375 85,711,635 기타이익 (102,079,817) 303,794,702 95,999,408 470,923,885 기타손실 177,463,670 526,192,363 25,334,522 2,253,213,604 종속기업, 공동지배기업과 관계기업으로부터의 기타수익(비용) (502,959,350) 법인세비용차감전순이익(손실) (562,131,559) (2,150,075,661) 398,305,666 (1,879,052,508) 법인세비용 당기순이익(손실) (562,131,559) (2,150,075,661) 398,305,666 (1,879,052,508) 기타포괄손익 (11,921,700) (35,765,101) (10,402,091) (31,206,272) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (11,921,700) (35,765,101) (10,402,091) (31,206,272) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (11,921,700) (35,765,101) (10,402,091) (31,206,272) 총포괄손익 (574,053,259) (2,185,840,762) 387,903,575 (1,910,258,780) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (39) (150) 28 (131) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (39) (150) 28 (131) 자본변동표 제 27 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 26 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 7,288,670,000 45,795,754,206 (5,360,184,786) (18,478,239,408) 29,246,000,012 회계정책변경에 따른 증가(감소) (668,051) (668,051) 당기순이익(손실) (1,879,052,508) (1,879,052,508) 기타포괄손익 (31,206,272) (31,206,272) 2019.09.30 (기말자본) 7,288,670,000 45,795,754,206 (5,360,184,786) (20,389,166,239) 27,335,073,181 2020.01.01 (기초자본) 7,288,670,000 45,795,754,206 (4,619,708,186) (17,084,820,598) 31,379,895,422 회계정책변경에 따른 증가(감소) 당기순이익(손실) (2,150,075,661) (2,150,075,661) 기타포괄손익 (35,765,101) (35,765,101) 2020.09.30 (기말자본) 7,288,670,000 45,795,754,206 (4,619,708,186) (19,270,661,360) 29,194,054,660 현금흐름표 제 27 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 26 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 27 기 3분기 제 26 기 3분기 영업활동현금흐름 (3,049,432,029) (1,995,568,831) 당기순이익(손실) (2,150,075,661) (1,879,052,508) 당기순이익조정을 위한 가감 1,202,429,095 2,023,005,741 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (2,251,450,341) (2,356,690,046) 이자수취(영업) 252,914,332 179,173,759 이자지급(영업) (137,117,284) (91,289,387) 법인세납부(환급) 33,867,830 129,283,610 투자활동현금흐름 (1,497,288,870) (5,907,803,074) 기타금융자산의 처분 2,091,719,397 3,684,562,111 기타금융자산의 취득 (3,470,721,707) (3,638,750,216) 대여금및수취채권의 처분 6,609,200,079 2,403,784,899 대여금및수취채권의 취득 (6,644,627,000) (3,496,249,997) 당기손익인식금융자산의 처분 700,000,000 유형자산의 처분 960,000 유형자산의 취득 (78,419,639) (5,562,109,871) 무형자산의 취득 (4,440,000) 재무활동현금흐름 1,017,579,657 3,406,666,150 단기차입금의 증가 1,500,000,000 3,500,000,000 단기차입금의 상환 (3,440,000,000) 장기차입금의 증가 3,230,000,000 장기차입금의 상환 (90,000,000) 금융리스부채의 지급 (182,165,432) (96,219,000) 정부보조금의 수취 3,649,676 13,204,712 정부보조금의 상환 (3,904,587) (10,319,562) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (3,529,141,242) (4,496,705,755) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 167,665,050 6,450,678 현금및현금성자산의순증가(감소) (3,361,476,192) (4,490,255,077) 기초현금및현금성자산 13,458,086,950 5,986,415,788 기말현금및현금성자산 10,096,610,758 1,496,160,711 5. 재무제표 주석 제27(당)분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지 제26(전)분기 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지 주식회사 기산텔레콤 1. 당사의 개요주식회사 기산텔레콤(이하 "당사" 라 함)은 1994년 9월 6일에 설립되어 이동통신 중계기, Wibro중계기, VDSL, VoIP, MSPP 및 Echo Canceller 등 유ㆍ무선통신시스템장비를 제조, 판매하고 있습니다.당사의 본사 및 공장은 각각 서울특별시 송파구 방이동 및 경기도 성남시에 소재하고있으며, 1999년 11월 18일에 지배기업의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에상장하였습니다. 당사는 설립 후 수 차의 증자 등을 거쳐 2020년 9월 30일 현재 납입자본금은 7,289백만원 이며, 당반기말 현재 당사의 주주구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 주주명 주식수 지분율(%) 비 고 박병기외2인 5,134,587 35.22 최대주주 및 특수관계자 자사주 204,271 1.40 기타 9,238,482 63.38 합 계 14,577,340 100.00 2. 분기 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책(1) 반기재무제표 작성기준당사의 2020년 9월 30일 로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기 재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제 1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 분 기 재무제표 에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자 로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. (2) 회계정책 변경 중간재무제표 의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사가 당기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서(이하 '기준서')는 다음과 같습니다. 1) 기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정개정 기준서에 따르면, 기준서 제1001호의 '중요성'에 대한 정의가 개정되고 기준서 제1008호의 '중요성' 정의는 삭제되었습니다. 중요성의 정의가 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'로 개정됨에 따라, 정보와 이용자 및 해당 정보의 영향의 범위가 보다 명확화 되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 기준서 제1103호 '사업결합' 개정개정 기준서에 따르면, 사업의 필수요소 중 하나인 산출물의 정의가 '투입물과 그 투입물에 적용하는 과정의 결과물로 고객에게 재화나 용역을 제공하거나 투자수익을 창출하거나 통상적인 활동에서 기타수익을 창출하는 것'으로 명확하게 정리되었습니다. 한편, 취득한 대상의 사업여부를 간단하게 평가할 수 있는 '집중테스트'를 신설하여 취득한 총자산 공정가치의 대부분이 식별 가능한 단일자산 또는 비슷한 자산집합에 집중되어 있는 경우에는 사업결합이 아닌 것으로 결정할 수 있도록 개정되었습니다. 해당 집중테스트의 적용여부는 선택사항이며 거래별로 적용가능합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3) 기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 개정 기준서에서는 이자율 지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다. 예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다.(4) 전기재무제표 및 주석 계정재분류 및 표시변경당사는 당기 재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 비교 공시된 전기 재무제표 및 주석의 계정과목일부를 당기 재무제표에 따라 표시하였으며 이로 인해 전기의 보고된 순이익과 자본총계에 영향을 미치지 아니합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 부문별 정보 (1) 보고기간 종료일 현재 당사는 단일영업부문으로 운영되고 있습니다. (2) 당사 주요 매출은 유무선 통신장비입니다.(3) 지역별 매출액 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 국내 12,959,591 16,847,614 아시아 2,952 916,341 합 계 12,962,543 17,763,955 (4) 고객별 정보당사의 주요 고객으로 주식회사 케이티, 에릭슨엘지 주식회사 등이 있습니다. 5. 사용이 제한된 현금및현금성자산과 담보로 제공된 금융자산 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 내 역 당분기말 전기말 단기금융상품 지급보증 등 4,862,488 1,918,607 장기금융상품 지급보증 등 365,000 1,728,680 합 계 5,227,488 3,647,287 6. 재고자산 (1) 당분기말 과 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 제품 3,320,786 (2,131,052) 1,189,734 3,332,360 (2,362,567) 969,794 반제품 1,524,342 (948,732) 575,610 1,086,420 (951,329) 135,091 원재료 7,276,693 (2,527,849) 4,748,844 4,813,262 (2,755,513) 2,057,749 미착품 459,288 - 459,288 - - - 합 계 12,581,109 (5,607,633) 6,973,476 9,232,042 (6,069,408) 3,162,634 (2) 재고자산과 관련하여 당분기 에 인식한 평가손실환입은 461,775 천원 이며, 전기에 인식한 평가손실은 890,653천원입니다. 7. 매출채권및기타채권(1) 당분기말 과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 과 목 당분기말 전기말 유동자산 매출채권 3,315,160 1,918,741 (손실충당금) (982,001) (982,001) 매출채권소계 2,333,159 936,740 단기대여금 3,560,671 3,523,633 (손실충당금) (1,341,895) (986,974) 미수금 181,924 212,629 미수수익 110,848 143,215 기타채권소계 2,511,548 2,892,503 유동합계 4,844,707 3,829,243 비유동자산 보증금 1,269,485 1,274,502 장기대여금 19,248 5,417 비유동합계 1,288,733 1,279,919 매출채권및기타채권합계 6,133,440 5,109,162 (2) 당분기 및 전분기 중 손실충당금의 증감내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구 분 전체기간 기대신용손실 12개월 기대신용손실 합계 매출채권(개별평가) 매출채권(집합평가) 신용위험 유의적 증가 신용손상 기초 손실충당금 982,001 - - 986,974 - 1,968,975 위험대체(*1) - - - - - - 손상대체(*2) - - - - - - 상각(환입) - - - 354,921 354,921 제거 - - - - - - 분기말 손실충당금 982,001 - - 1,341,895 - 2,323,896 (*1) 전체기간 기대신용손실과 12개월 기대신용손실간의 대체를 의미합니다. (*2) 신용위험의 유의적 증가가 있는 경우와 신용이 손상된 경우간의 대체를 의미합니다. (전분기) (단위 : 천원) 구 분 전체기간 기대신용손실 12개월 기대신용손실 합계 매출채권(개별평가) 매출채권(집합평가) 신용위험 유의적 증가 신용손상 기초 손실충당금 982,001 - - 136,974 - 1,118,975 위험대체 - - - - - - 손상대체 - - - - - - 상각(환입) - - - 2,216,050 - 2,216,050 제거 - - - - - - 반기말 손실충당금 982,001 - - 2,353,024 - 3,335,025 8. 당기손익-공정가치측정금융자산 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 과 목 회사명 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 비유동자산 채무상품(*1) 한국전기통신공제조합 20,967 20,967 20,967 20,967 소프트웨어공제조합 199,738 199,738 199,738 199,738 한국ICT수출사업협동조합 500 500 500 500 합 계 221,205 221,205 221,205 221,205 (*1) 당사는 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가 불충분하여 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓으므로, 그 범위 내에서 취득원가를 공정가치의 최선의 추정치로 간주하여 원가를 공정가치로 하였습니다. 9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 과 목 종 목 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 비유동자산 지분상품 ㈜에이씨에스테크놀러지 35,500 - 35,500 - 제이엔파트너즈㈜ 157,500 - 157,500 - ㈜코오롱관광 30,000 - 30,000 - ㈜퓨처렉스 156,000 - 156,000 - ㈜와이티엔디엠비 1,000,000 117,959 1,000,000 117,959 합 계 1,379,000 117,959 1,379,000 117,959 10. 상각후원가측정금융자산 당분기말 및 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 과 목 종 목 당분기말 전기말 비유동자산 채무상품(*1) 2017기보제삼차유동화전문유한회사 후순위공모사채 - 26,400 2019기보제삼차유동화전문유한회사 후순위공모사채 24,960 24,960 합 계 24,960 51,360 (*1) 발행된 사채와 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. 11. 종속기업투자 (1) 종속기업현황 (단위 : 천원) 회사명 소재지 결산일 업종 취득원가 당분기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 ㈜현대제이콤 한국 12월 31일 통신장비 제조 9,035,725 71.73 5,718,194 71.73 5,718,194 ㈜모피언스 한국 12월 31일 통신장비 제조 2,713,380 81.69 1,435,756 81.69 1,435,756 KISANTEL USA, INC. 미국 12월 31일 통신관련 용역제공 2,638,021 100.00 417,104 100.00 417,104 ㈜TUBEK(*1) 일본 12월 31일 통신장비 제조 502,959 100.00 - 100.00 502,959 (*1) 당기 중 ㈜TUBEK 투자주식에 대하여 502,959천원을 손상차손으로 인식하였습니다. (2) 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 회사명 자산총액 부채총액 자본총계 매출액 당기순이익(손실) 총포괄이익(손실) ㈜현대제이콤 29,285,777 20,631,359 8,654,418 18,821,343 401,204 389,737 ㈜모피언스 14,732,206 12,517,231 2,214,975 6,922,344 473,337 465,983 KISANTEL USA, INC. 459,220 29,841 429,379 - - 5,745 ㈜TUBEK 584,113 527,064 57,049 430,008 (45,381) (40,725) (전기말) (단위 : 천원) 회사명 자산총액 부채총액 자 본 매출액 당기순이익(손실) 총포괄이익(손실) ㈜현대제이콤 23,135,214 14,870,533 8,264,681 28,438,761 526,379 294,480 ㈜모피언스 14,062,380 12,313,387 1,748,993 7,693,760 161,438 (8,574) KISANTEL USA, INC. 453,076 29,442 423,634 - - 14,526 ㈜TUBEK 406,789 309,016 97,773 538,787 (244,587) (232,348) 12. 유형자산 당분기와 전분기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 과 목 기초 취득 처분 감가상각비 분기말 토지(*1) 5,300,519 - - - 5,300,519 기계장치 146,366 3,000 - (40,274) 109,092 차량운반구 28,492 16,963 - (13,241) 32,214 공구기구비품 153,959 15,957 - (57,588) 112,328 (국고보조금) (1,782) - - 553 (1,229) 건설중인 자산 - 42,500 - - 42,500 사용권자산 304,339 78,236 - (181,897) 200,678 합 계 5,931,893 156,656 - (292,447) 5,796,102 (*1) 토지에 관한 소유권이전등기청구권, 토지분양대금반환채권이 신한은행 장기차입금을 위한 담보로 제공되어 있습니다. (전분기) (단위 : 천원) 과 목 기초잔액 취득 처분 감가상각비 분기말 토지 - 5,300,519 - - 5,300,519 기계장치 50,855 141,410 (3) (30,003) 162,259 차량운반구 21,386 18,210 - (10,812) 28,784 공구기구비품 148,977 101,970 - (69,660) 181,287 (국고보조금) (2,520) - - 553 (1,967) 사용권자산 - 283,381 - (110,860) 172,521 합 계 218,698 5,845,490 (3) (220,782) 5,843,403 (*1) 토지에 관한 소유권이전등기청구권, 토지분양대금반환채권이 신한은행 장기차입금을 위한 담보로 제공되어 있습니다. 13. 무형자산 (1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 상각 반기말 산업재산권 5,002 3,000 (581) 7,421 기타의무형자산 46,066 1,440 (3,978) 43,528 (국고보조금) (16,127) - 3,540 (12,587) 합 계 34,941 4,440 (1,019) 38,362 (전분기) (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 상각 반기말 산업재산권 5,604 - (451) 5,153 기타의무형자산 51,146 - (3,810) 47,336 (국고보조금) (20,847) - 3,540 (17,307) 합 계 35,903 - (721) 35,182 (2) 당분기 및 전분기 중 발생한 연구비와 개발비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 무형자산 매출원가 판매비와관리비 무형자산 매출원가 판매비와관리비 개발비 - - - - - - 경상개발비 - - 2,382,465 - - 1,797,804 합 계 - - 2,382,465 - - 1,797,804 14. 기타자산 당분기말 과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 과 목 당분기말 전기말 유동자산 선급금 1,800 1,800 선급비용 9,434 8,441 합 계 11,234 10,241 15. 매입채무및기타채무 당분기말 과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 과 목 당분기말 전기말 유동부채 매입채무 5,270,951 1,943,020 미지급금 39,347 420,587 미지급비용 352,776 282,676 유동성리스부채 164,652 221,645 파생상품 28,346 - 보증채무 328,535 234,516 유동부채 계 6,184,607 3,102,444 비유동부채 리스부채 39,436 86,374 합 계 6,224,043 3,188,818 16. 금융채무 (1) 당분기말 과 전기말 현재 금융채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 과 목 당분기말 전기말 유동부채 단기차입금 1,500,000 3,440,000 유동성장기차입금 360,000 - 유동부채 계 1,860,000 3,440,000 비유동부채 장기차입금 2,780,000 - 사채 960,000 960,000 사채할인발행차금 (901) (1,485) 비유동부채 계 3,739,099 958,515 합 계 5,599,099 4,398,515 (2) 당분기말과 전기말 현재 단 기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 차입구분 이자율(%) 당분기말 전기말 신한은행 일반대 - - 3,440,000 한국수출입은행 일반대 2.25 1,500,000 합 계 1,500,000 3,440,000 (3) 당분기말 과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 차입구분 이자율(%) 당분기말 전기말 신한은행 일반자금대출 2.49 3,140,000 - 유동성대체 (360,000) - 장기차입금 2,780,000 - (4) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 1년 이내 1년~3년이내 3년 이상 원화장기차입금 3,140,000 360,000 2,780,000 - (5) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 사채명 당분기말 전기말 사모사채 제6회 무보증 사모사채 959,099 958,515 (6) 당분기말 현재 사채의 발행내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 비유동성사채 제6회 무보증 사모사채 최초발행가액 960,000 발행일 2019년 11월 27일 만기일 2021년 11월 27일 이자율 3.36% 이자지급시기 매 3개월 후급 만기일 원금상환 960,000 17. 리스 (1) 당분기말 과 전기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 자산부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 내 역 당분기말 전기말 자산 1.사용권자산 부동산 200,677 295,078 차량운반구 - 9,261 사용권자산합계 200,677 304,339 부채 1.유동부채 유동리스부채 164,652 221,645 2.비유동부채 비유동리스부채 39,436 86,374 리스부채 합계 204,088 308,019 (2) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 최소리스료는 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 6개월 이하 102,377 121,535 6~ 1년 이하 62,276 100,110 1년~2년 이하 39,436 86,374 2년 초과 - - 합 계 204,089 308,019 한편, 당분기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액 (재무활동)은 174, 280천원 , 이자비용 현금유출액(영업활동)은 7,885천원 으로 총 현금유출액은 182,165천원 입니다. (3) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 내 역 당분기 전분기 비용 사용권자산의 감가상각비 부동산 172,636 91,940 차량운반구 9,261 - 감가상각비 소계 181,897 91,940 리스부채에 대한 이자비용 7,885 6,363 단기리스료 및 소액자산리스료 164,922 294,385 리스부채에 포함되지 않은 변동리스료 - - 비용합계 354,704 392,688 18. 기타유동부채 당분기말 과 전기말 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 예수금 31,735 43,834 19. 확정급여부채당사는 임직원을 위한 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 임직원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱하여 산출한 금액을지급하도록 되어 있으며, 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. 또한 별도의 사외적립자산이 수탁자에 의하여 기금형태로 운용되고 있습니다. (1) 당분기말 과 전기말 현재 순확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 2,292,578 2,173,711 사외적립자산의 공정가치 (1,750,353) (1,837,130) 순확정급여부채(자산) 542,225 336,581 (2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 2,173,711 1,905,887 당기근무원가 178,246 169,850 이자원가 31,287 32,133 퇴직금 지급액 (90,666) (59,623) 재측정요소 인구통계적 가정의 변동에 의한 보험수리적손익 - - 재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - - 추정과 실제의 차이로 인한 보험수리적손익 - - 분기말 2,292,578 2,048,247 (3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 1,837,130 1,519,005 기대수익 35,765 31,206 당기기여금불입액 3,889 100,000 퇴직금 지급액 (90,666) (43,668) 재측정요소 (35,765) (31,206) 분기말 1,750,353 1,575,337 (4) 당분기말 과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 단기금융상품 1,750,353 1,837,130 (5) 당분기말 과 전기말 현재 사용한 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인율 2.56% 2.56% 기대임금상승률 4.00% 4.00% (6) 당분기말 현재 주요 보험수리적 가정의 변동에 따른 민감도 분석결과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 부채항목 변동 1% 상승 1% 하락 미래임금상승률 확정급여채무의 증가(감소) 174,924 (155,666) 할인율 확정급여채무의 증가(감소) (154,978) 179,050 20. 자본금 당분기말 과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식수 100,000,000 주 100,000,000 주 1주당 액면금액 500 원 500 원 발행주식수 보통주 14,577,340 주 보통주 14,577,340 주 자본금 7,288,670 천원 7,288,670 천원 21. 자본잉여금 당분기말 과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 41,419,148 41,419,148 기타자본잉여금 4,376,607 4,376,607 합 계 45,795,755 45,795,755 22. 기타자본항목(1) 당분기말 과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 과 목 당분기말 전기말 자본조정 자기주식 (429,229) (429,229) 기타포괄손익누계액 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손실 (4,190,479) (4,190,479) 합 계 (4,619,708) (4,619,708) (2) 당분기 및 전분기 중 기타자본항목의 변동내역은 없습니다 23. 결손금 당분기말 과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정준비금 398,000 398,000 임의적립금 1,830,000 1,830,000 미처리결손금 (21,498,661) (19,312,821) 합 계 (19,270,661) (17,084,821) (5) 당분기와 전분기 중 미처리결손금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 (19,312,821) (20,706,239) 회계변경누적효과 - (668) 확정급여제도 재측정요소 (35,765) (31,206) 지배기업주주지분 귀속 당기순이익 (2,150,076) (1,879,054) 반기말 (21,498,662) (22,617,167) 24. 고객과의 계약에서 생기는 수익 당사의 매출은 모두 고객과의 계약에서 인식한 수익이며, 범주별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출 11,612,282 12,522,382 9,823,132 10,934,413 기타매출 - - 3,230,452 6,462,297 용역수입 425,483 440,161 82,090 367,246 합 계 12,037,765 12,962,543 13,135,674 17,763,956 25. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 671,687 968,617 681,800 1,003,874 퇴직급여 48,491 77,594 20,026 32,193 복리후생비 73,071 112,053 59,800 92,500 여비교통비 7,142 13,604 7,072 11,711 차량유지비 6,909 10,870 5,307 7,369 접대비 11,843 16,293 10,453 14,591 감가상각비 10,392 14,580 8,770 13,064 사용권자산의 감가상각비 15,914 24,792 - - 교육훈련비 4,777 5,417 168 301 통신비 9,038 13,575 9,040 13,874 수도광열비 618 899 733 1,218 수선비 1,759 1,759 320 430 소모품비 7,662 9,640 3,558 4,948 도서인쇄비 1,499 2,513 1,934 2,842 관리비 13,145 19,717 13,145 19,717 세금과공과 44,418 59,915 39,583 55,308 지급임차료 2,682 4,244 22,249 34,655 보험료 10,724 22,637 10,312 17,250 지급수수료 236,526 346,479 213,054 391,066 운반비 16,841 25,848 26,684 41,127 경상개발비 1,358,068 2,382,465 1,251,125 1,797,804 무형자산상각비 581 826 441 661 보증수리비 101,449 206,664 119,505 216,953 합 계 2,655,236 4,341,001 2,505,079 3,773,456 26. 성격별 비용 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 216,671 (450,201) 85,637 (332,123) 원재료 등의 사용액 7,885,724 8,558,055 8,749,829 12,782,710 종업원급여 996,260 1,445,564 977,709 1,437,878 감가상각 및 상각비용 92,014 137,830 75,566 81,734 외주가공비 913,899 1,230,913 849,254 1,039,559 기타비용 2,126,048 3,557,391 2,036,467 3,149,581 합 계 12,230,616 14,479,552 12,774,462 18,159,339 27. 금융수익 및 금융비용 당분기 및 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 151,206 220,548 271,852 384,331 금융비용 이자비용 81,273 128,256 71,446 85,712 28. 기타수익 및 기타비용 당분기 및 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 외환차익 1,894 4,805 637 12,322 외화환산이익 (239,483) 264,084 262,463 372,081 유형자산처분이익 - - 957 957 잡이익 5,453 34,905 7,251 80,612 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 - - (12,739) - 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 - - 4,952 4,952 기타수익 계 (232,136) 303,794 263,521 470,924 기타비용 외환차손 77 366 357 357 외화환산손실 776 776 794 794 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 26,400 26,400 - - 당기손익공정가치측정금융자산처분손실 - - 12,661 12,661 파생상품평가손실 28,346 28,346 - - 기타의대손상각비 354,921 354,921 2,216,050 2,214,458 종속기업및관계기업투자손상차손 502,959 502,959 - - 보증채무손실 94,019 94,019 20,029 20,029 잡손실 9,309 21,364 4,914 4,914 기타비용 계 1,016,807 1,029,151 2,254,805 2,253,213 29. 법인세비용 (1) 당분기와 전분기 중 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기법인세 부담액 - - 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 - - 자본에 직접 반영된 법인세비용 - - 법인세비용 - - (2) 당분기와 전분기 중 법인세비용(수익)과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순손실 (2,150,076) (1,879,053) 적용세율 0.0% 0.0% 적용세율에 따른 세부담액 (354,762) (310,044) 조정사항 : 비공제비용으로 인한 효과 - - 이월결손금의 법인세효과 미인식 354,762 310,044 이월세액공제의 당기공제효과 - - 법인세비용(수익) - - 평균유효세율 - - (3) 당분기말 현재 차감할 일 시적차이 총액은 22,128 백만원 이고 미사용 세무상결손금은 1,910 백만원 이며, 미사용 세액공제액은 2,179 백만원 입니다. 당 사는 당분기말 이후의 예상 과세소득이 충분하지 않아서 당기에는 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. 30. 주당이익(손실) (1) 기본주당이익(손실)기본주당이익은 당기순이익을 당사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기 및 전기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다. 1) 당 분기 및 전분기 의 기본주당이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익(손실) (1,371,863,679)원 (2,150,075,661)원 (1,429,663,880)원 (1,879,052,508)원 가중평균유통보통주식수 14,373,069주 14,373,069주 14,373,069주 14,373,069주 기본주당이익(손실) (95)원 (150)원 (99)원 (131)원 2) 당분기 및 전분기 의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 주) 구 분 주식수 일수 적수 기초 14,577,340 274 3,994,191,160 자기주식 (204,271) 274 (55,970,254) 기말 14,373,069 3,938,220,906 일수 274 가중평균유통보통주식수 14,373,069 (전분기) (단위 : 주) 구 분 주식수 일수 적수 기초 14,577,340 273 3,979,613,820 자기주식 (204,271) 273 (55,765,983) 기말 14,373,069 3,923,847,837 일수 273 가중평균유통보통주식수 14,373,069 (3) 당분기말과 전분기말 현재 잠재적보통주는 희석효과가 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 일치합니다. 31. 지급보증 및 담보자산 (1) 당분기말 현재 특수관계가 없는 제3자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(특수관계자와 관련된 지급보증은 주석 33 참조). (단위 : 천원) 보증제공자 보증제공처 보증내용 보증액 기술보증기금 신한은행 차입금 보증 544,000 기술보증기금 사채권자 사채지급 보증 960,000 한국무역보험공사 신한은행 차입금 보증 180,000 소프트웨어공제조합 발주처 등 계약이행보증 외 16,935,297 합 계 18,619,297 (2) 당분기말 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 자산의 내용은 다음과 같습니다(특수관계자와 관련된 담보내용은 주석 33 참조). (단위 : 천원) 과목 장부가액 관련 차입금 채권최고액 근저당권자 토지(*1) 5,300,519 3,140,000 4,200,000 ㈜신한은행 (*1) 토지에 관한 소유권이전등기청구권, 토지분양대금반환채권이 신한은행 장기차입금을 위한 담보로 제공되어 있습니다. 32. 우발상황 및 약정사항(1) 주요 약정사항 당분기말 현재 당사의 자금조달 등과 관련된 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원,USD) 금융기관 약정사항 통화 여신한도 사용액 미사용액 신한은행 회전대 KRW 640,000 - 640,000 우리은행 회전대 KRW 450,000 - 450,000 신한은행 무역금융 KRW 200,000 - 200,000 신한은행 일반자금대출 KRW 3,140,000 3,140,000 - 신한은행 파생상품 KRW 100,000 60,107 39,893 신한은행 수입신용장발행(인수) USD 700 - 700 합 계 KRW 4,530,000 3,200,107 1,329,893 USD 700 - 700 33. 특수관계자와의 주요거래(1) 당분기 와 전기에 당사와 매출 등의 거래 또는 채권ㆍ채무잔액이 있는 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전기 종속기업 ㈜현대제이콤 ㈜현대제이콤 ㈜모피언스 ㈜모피언스 KISANTEL USA INC. KISANTEL USA INC. ㈜TUBEK ㈜TUBEK 기타특수관계자 주요경영진 등 주요경영진 등 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구 분 특수관계자 내 역 기초 증가 감소 기말 종속기업 ㈜현대제이콤 단기대여금 - 1,700,000 (1,700,000) - 종속기업 ㈜모피언스 단기대여금 3,200,000 4,750,000 (4,900,000) 3,050,000 종속기업 ㈜TUBEK 단기대여금 180,790 175,069 - 355,859 기타 임직원 31,285 10,000 (9,200) 32,085 합 계 3,412,075 6,635,069 (6,609,200) 3,437,944 (전기) (단위 : 천원) 구 분 특수관계자 내 역 기초 증가 감소 기말 종속기업 ㈜현대제이콤 단기대여금 2,700,000 4,300,000 (7,000,000) - 종속기업 ㈜모피언스 단기대여금 4,000,000 1,500,000 (2,300,000) 3,200,000 종속기업 ㈜TUBEK 단기대여금 - 180,790 - 180,790 기타 임직원 41,361 - (10,076) 31,285 합 계 6,741,361 5,980,790 (9,310,076) 3,412,075 (3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와 기타거래의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 특수관계자 계정과목 당분기 전분기 종속기업 ㈜현대제이콤 이자수익 6,963 108,699 ㈜모피언스 용역수입 - 30,000 이자수익 132,455 149,658 잡이익 1,813 1,819 (4) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 매출거래 등 기타거래로 인한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 특수관계자 당분기말 전기말 미수수익 매출채권 미수수익 종속기업 ㈜현대제이콤 - - - ㈜모피언스 55,767 - 105,245 ㈜TUBEK - 45,415 - 합 계 55,767 45,415 105,245 (5) 주요경영진에 대한 보상당사의 주요경영진은 회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있으며 동 주요경영진에 대한 보수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 202,050 195,056 퇴직급여 17,243 (17,223) 합 계 219,293 177,833 (6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제3자에게 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다. ( 원화) (단위 : 천원) 피보증처 보증제공처 내 용 보증금액 관련차입금 ㈜현대제이콤 NH농협은행 차입금 보증 1,374,156 1,081,770 ㈜모피언스 KEB하나은행 차입금 보증 300,000 1,100,000 신한은행 차입금 보증 29,160 291,600 한국수출입은행 차입금 보증 600,000 500,000 우리성장파트너십 전환사채 보증 3,000,000 3,000,000 합 계 5,303,316 5,973,370 (외화) (단위: USD) 피보증처 보증제공처 내 용 보증금액 관련차입금 ㈜현대제이콤 NH농협은행 수입신용장 지급보증 1,080,000.00 103,785.97 (7) 당분기말 현재 당사가 특수관계자인 대표이사로부터 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 피보증처 내 용 통화 보증금액 관련 차입금 기술신용보증기금 차입금 보증 KRW 960,000 960,000 기술신용보증기금 차입금 보증 KRW 544,000 - 우리은행 차입금 보증 KRW 600,000 - 신한은행 차입금 보증 KRW 139,200 - 한국수출입은행 차입금 보증 KRW 1,800,000 1,500,000 한국무역보험공사 차입금 보증 KRW 234,000 - 신한은행 수입신용장 지급보증 USD 840,000 - 합 계 KRW 4,277,200 2,460,000 USD 840,000 - 34. 현금흐름표(1) 당분기말 및 전분기말 현재 현금흐름표상의 현금은 재무상태표의 국고보조금을 차감하기 전 현금및현금성자산입니다. (2) 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 1. 당기순이익(손실) (2,150,076) (1,879,053) 2. 비현금 수익비용 조정 급여 84,150 76,721 퇴직급여 173,767 170,777 감가상각비 110,550 109,921 사용권자산상각비 181,897 91,940 무형자산상각비 1,019 722 이자수익 (220,548) (384,331) 이자비용 128,256 85,712 기타의대손상각비 354,921 2,216,050 외화환산이익 (264,084) (372,081) 외화환산손실 776 794 당기손익공정가치측정금융자산처분손실 - 12,661 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 - (4,952) 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 26,400 - 유형자산처분이익 - (957) 보증채무손실 94,019 20,029 종속기업투자손상차손 502,959 - 소 계 1,174,082 2,023,006 3.운전자본 조정 매출채권의 증가 (1,396,419) (2,028,094) 미수금의 감소(증가) 30,705 (188,730) 선급금의 감소(증가) - 59,425 선급비용의 감소(증가) (993) 4,253 재고자산의 감소(증가) (3,810,842) (2,862,495) 매입채무의증가(감소) 3,327,931 2,842,005 미지급금의 증가(감소) (381,241) (84,856) 예수금의 증가(감소) (12,099) 13,558 충당부채의 증가(감소) - (20,029) 미지급비용의 증가(감소) (4,604) 24,227 퇴직연금운용자산의 감소(증가) 86,777 (56,332) 퇴직금의 지급 (90,666) (59,623) 소 계 (2,251,451) (2,356,691) 합 계 (3,227,445) (2,212,738) (3) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 대여금의 유동성 대체 1,993 4,619 리스사용권자산과 리스부채 회계변경 - 283,380 리스부채의 유동성대체 125,173 171,588 합 계 127,166 459,587 35. 범주별 금융상품 (1) 당분기말 과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 구 분 과 목 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 유동자산 현금및현금성자산 10,096,611 - - 매출채권및기타채권 4,844,707 - - 기타금융자산 4,862,488 - - 소 계 19,803,806 - - 비유동자산 기타금융자산 365,000 - - 기타채권 1,288,732 - - 지분증권 - 117,959 - 채무증권 24,960 - 221,206 소 계 1,678,692 117,959 221,206 합 계 21,482,498 117,959 221,206 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 과 목 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 유동자산 현금및현금성자산 13,457,832 - - 매출채권및기타채권 3,829,242 - - 기타금융자산 2,034,587 - - 소 계 19,321,661 - - 비유동자산 기타금융자산 1,728,680 - - 기타채권 1,279,919 - - 지분증권 - 117,959 - 채무증권 51,360 - 221,206 소 계 3,059,959 117,959 221,206 합 계 22,381,620 117,959 221,206 (2) 당분기말 과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다 (당분기말) (단위 : 천원) 구 분 과 목 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 유동부채 단기금융채무 1,860,000 - 매입채무및기타채무 5,827,726 356,881 소 계 7,687,726 356,881 비유동부채 장기금융채무 3,739,099 - 비유동기타채무 39,436 - 소 계 3,778,535 - 합 계 11,466,261 356,881 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 과 목 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 유동부채 단기금융채무 3,440,000 - 매입채무및기타채무 2,867,928 234,516 소 계 6,307,928 234,516 비유동부채 장기금융채무 958,515 - 비유동기타채무 86,374 - 소 계 1,044,889 - 합 계 7,352,817 234,516 (3) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 손익현황은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합 계 이자수익 220,548 - - - - 220,548 평가이익 - - - - - - 처분이익 - - - - - - 외환차익 4,805 - - - - 4,805 외화환산이익 264,084 - - - - 264,084 배당금수익 - - - - - - 수익합계 489,437 - - - - 489,437 이자비용 - - - 128,256 - 128,256 평가손실 - - - - 148,765 148,765 처분손실 - - - - - - 외환차손 366 - - - - 366 외화환산손실 776 - - - - 776 손상차손 354,921 - - - - 354,921 손실합계 356,063 - - 128,256 148,765 633,084 (전분기) (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합 계 이자수익 384,331 - - - - 384,331 평가이익 - - - - - - 처분이익 - - 4,952 - - 4,952 외환차익 12,322 - - - - 12,322 외화환산이익 372,081 - - - - 372,081 배당금수익 - - - - - - 수익합계 768,734 - 4,952 - - 773,686 이자비용 - - - 85,712 - 85,712 평가손실 - - - - 20,029 20,029 처분손실 - - - - 12,661 12,661 외환차손 357 - - - - 357 외화환산손실 794 - - - - 794 손상차손 2,214,458 - - - - 2,214,458 손실합계 2,215,609 - - 85,712 32,690 2,334,011 36. 위험관리당사는 금융상품과 관련하여 외환위험, 이자율위험, 유동성위험, 신용위험 등 다양한 위험에 노출되어 있으며, 당사는 이러한 위험을 사전에 파악하고 적절히 관리하여 위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 당사의 관리부에서는 이러한 위험요인을 유형별로 구분하여 관리하고 있으며, 해당 위험요인의 변동에 따른 위험노출정도를 주기적으로 모니터링하여 유의적인 위험에 노출되었을 시 이사회에 보고하여 해당 위험을 적절히 통제하는 절차를 갖추고 있습니다. (1) 외환위험 당사는 정상적인 거래에서 야기되는 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 동 위험은 해당 영업부문의 기능통화와는 다른 통화로 매출 혹은 구매거래가 발생함에 따른 것입니다. 당분기말 과 전기말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 3,102,517 - 3,247,279 - JPY 6,263,208 - 5,993,851 - 합 계 9,365,725 - 9,241,130 - 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 합리적인 범위에서 가능한 환율변동이 당사의 세전순이익에 미치는 효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 310,252 (310,252) 324,728 (324,728) JPY 626,321 (626,321) 599,385 (599,385) 합 계 936,573 (936,573) 924,113 (924,113) (2) 유동성위험당사는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하고 있습니다. 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말 과 전기말 현재 금융부채에 대하여 보고기간 종료일로부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 순유동성은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구 분 6개월이내 1년이내 2년이내 2년초과 합 계 단기금융채무 180,000 1,680,000 - - 1,860,000 매입채무 5,270,951 - - - 5,270,951 파생상품 - 28,346 - - 28,346 보증채무 - 328,535 - - 328,535 기타지급채무 392,123 356,881 - - 749,004 리스부채 102,377 62,276 39,436 - 204,089 장기금융채무 - - 1,319,099 2,420,000 3,739,099 합 계 5,945,451 2,456,038 1,358,535 2,420,000 12,180,024 (전기) (단위 : 천원) 구 분 6개월이내 1년이내 2년이내 2년초과 합 계 단기차입금 72,358 3,440,398 - - 3,512,756 매입채무 1,943,020 - - - 1,943,020 보증채무 - 234,516 234,516 기타지급채무 703,263 - - - 703,263 리스부채 121,535 100,110 86,374 - 308,019 사채 16,026 16,202 987,740 - 1,019,968 합 계 2,856,202 3,791,226 1,074,114 - 7,721,542 (3) 가격위험 당사는 재무상태표상 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 채무상품 또는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 지분상품에 대한 가격위험에 노출되어 있습니다. 공정가치로 측정되는 금융자산에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 당사는 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 당사 가 정한 한도에 따라 이루어집니다. 공정가치가 10% 하락하는 경우 당기손익은 22,121천원 감소하고 기타포괄손익은 33,917천원 감소합니다. (4) 이자율위험이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사는 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 국내외 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 다른 변수가 일정하다고 가정할 때 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승할 경우 당분기손익은 43,524천원(전분기 36,564천원) 감소합니다. (5) 신용위험당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 또한, 거래상대방의 신용에 따라 필요한 경우 담보 및 기타 신용보강을 요구하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 10,096,611 13,457,832 기타금융자산 5,227,488 3,763,267 매출채권및기타수취채권 6,133,439 5,109,161 합 계 21,457,538 22,330,260 (6) 자본위험관리 당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순차입금을 가산한 금액입니다. 당분기말 과 전기말 현재 당사의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장단기차입금 5,599,099 4,398,515 (현금및현금성자산) (10,096,611) (13,457,832) 순차입금(A) (4,497,512) (9,059,317) 자본총계(B) 29,194,055 31,379,895 총자본(C= A + B) 24,696,543 22,320,578 순부채비율(A / C) -18.2% -40.6% 36. 공정가치 (1) 공정가치 서열체계 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 활용하여 도출되는 공정가치 (2) 공정가치 서열체계별 공정가치 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 구 분 과목 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권 - - 221,206 221,206 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분증권 - - 117,959 117,959 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품 - - 28,346 28,346 보증채무 - - 328,535 328,535 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 과목 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권 - - 221,206 221,206 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분증권 - - 117,959 117,959 당기손익-공정가치측정금융부채 보증채무 - - 234,516 234,516 (3) 가치평가기법과 투입변수 당분기말 및 전기말 현재 공정가치가 공시되는 금융상품의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 과 목 서열체계 장부금액 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익공정가치측정금융자산 수준3 221,206 221,206 현금흐름할인모형 성장율, 할인율 기타포괄손익공정가치측정금융자산 수준3 117,959 117,959 현금흐름할인모형 성장율, 할인율 파생상품부채 수준3 28,346 28,346 현금흐름할인모형 선도이자율, 할인율 보증채무부채 수준3 328,535 328,535 위험접근법 부도율, 회수율 (전기말) (단위 : 천원) 과 목 서열체계 장부금액 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익공정가치측정금융자산 수준3 221,206 221,206 현금흐름할인모형 성장율, 할인율 기타포괄손익공정가치측정금융자산 수준3 117,959 117,959 현금흐름할인모형 성장율, 할인율 보증채무부채 수준3 234,516 234,516 위험접근법 부도율, 회수율 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 회계정보에 관한 사항 (1) 대손충당금 설정현황 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제27기3분기 매출채권 18,121,539 6,032,949 33.29% 대여금 247,799 136,036 54.90% 합 계 18,369,338 6,168,985 33.58% 제26기 매출채권 18,312,258 7,184,080 39.23% 대여금 263,636 136,974 51.96% 합 계 18,575,894 7,321,054 39.41% 제25기 매출채권 19,739,097 6,099,271 30.90% 대여금 342,432 136,974 40.00% 합 계 20,081,529 6,236,245 31.05% (2)대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제27기 3분기 제26기 제25기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 7,321,054 6,236,245 4,379,815 2. 순대손처리액(①－②±③) 265,527 1,084,809 1,856,430 ① 대손처리액(상각채권액) 265,527 1,084,809 1,856,430 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (1,417,596) - - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 6,168,985 7,321,054 6,236,245 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 채무자의 경제적 어려움등 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 대손충당금으로 인식하였습니다.손상된 매출채권에 대한 충당금설정액은 포괄손익계산서상 '판매비와관리비'에 포함되어 있으며, 기타금융자산에 대한 대손충당금 설정액은 '기타영업비용(기타손실)'에포함되어 있습니다.대손처리기준은 다음과 같습니다. -파산,부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종등으로 인해 회수불능이 객관적으로 입증되는 경우 -소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 -외부 채권 회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 (4) 보고기간말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 6개월이내 1년이하 2년이내 2년초과 계 일 반 8,031,995 612,155 115,642 9,361,748 18,121,540 구성비율 44.33% 3.38% 0.64% 51.66% 100% 2. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 재고자산의 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제27기 3분기 제26기 제25기 비고 (주)기산텔레콤 및연결대상 종속회사 제 품 5,483,890 4,731,066 3,333,429 반 제 품 1,150,093 801,424 808,155 재 공 품 9,422,103 3,454,726 4,135,344 원 재 료 12,623,769 10,751,429 11,135,739 미착재료 2,197,356 410,032 32,524 소 계 30,877,211 20,148,677 19,445,191 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 40.14% 30.17% 34.61% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 1.68회 2.66회 2.33회 (2) 재고자산의 실사내역 등 ① 실사일자 : 2020년 1월 10일 ② 재고실사시 독립적인 전무가 또는 전문기관, 감사인등의 참여 및 입회여부 : 외부감사인 우리회계법인 소속 공인회계사 입회 ③ 실사방법 - 사내보관재고 : 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 작은 품목의 경우 Sample 조사 실시 - 사외보관재고 : 제3자 보관재고, 운송중인 재고에 대해서는 전수로 물품 보유 확인서 징구 및 표본조사 병행 ④실사일과 대차대조표일 사이의 재고자산 차이의 확인요령 - 입고증 및 출고증 확인 ⑤장기체화재고 등의 현황 - 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표 가액으로 하고 있으며, 회계연도말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 제27기 3분기 제26기 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 제품 7,683,865 (2,199,975) 5,483,890 7,189,340 (2,458,275) 4,731,065 반제품 2,160,058 (1,009,965) 1,150,093 1,810,530 (1,009,106) 801,424 재공품 9,422,103 - 9,422,103 3,454,726 - 3,454,726 원재료 15,807,671 (3,183,902) 12,623,769 14,049,729 (3,298,300) 10,751,429 미착품 2,197,356 - 2,197,356 410,032 - 410,032 합 계 37,271,053 (6,393,842) 30,877,211 26,914,357 (6,765,681) 20,148,676 3. 범주별 금융상품 (1) 보고기간말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다 (제27기 3분기) (단위 : 천원) 구 분 과 목 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 유동자산 현금및현금성자산 11,740,436 - - 매출채권및기타채권 12,530,885 - - 기타금융자산 5,130,060 - - 소 계 29,401,381 - - 비유동자산 기타금융자산 483,839 - - 기타채권 2,279,652 - - 지분증권 - 132,244 - 채무증권 114,960 - 1,231,884 소 계 2,878,451 132,244 1,231,884 합 계 32,279,832 132,244 1,231,884 ( 제26기 ) (단위 : 천원) 구 분 과 목 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 유동자산 현금및현금성자산 14,354,836 - - 매출채권및기타채권 11,657,708 - - 기타금융자산 2,309,319 - - 소 계 28,321,863 - - 비유동자산 기타금융자산 2,182,554 - - 기타채권 2,317,130 - - 지분증권 - 132,244 - 채무증권 141,360 - 932,085 소 계 4,641,044 132,244 932,085 합 계 32,962,907 132,244 932,085 (2) 보고기간말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (제27기 3분기) (단위 : 천원) 구 분 과 목 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 유동부채 단기금융채무 9,925,327 - 매입채무및기타채무 10,807,976 28,346 소 계 20,733,303 28,346 비유동부채 장기금융채무 7,274,326 - 기타비유동금융부채 298,230 - 소 계 7,572,556 - 합 계 28,305,859 28,346 ( 제26기 ) (단위 : 천원) 구 분 과 목 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 유동부채 단기금융채무 11,577,926 - 매입채무및기타채무 8,642,502 - 소 계 20,220,427 - 비유동부채 장기금융채무 4,519,228 - 기타비유동금융부채 592,567 - 소 계 5,111,795 - 합 계 25,332,222 - (3) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 손익현황은 다음과 같습니다. (제27기 3분기) (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합계 이자수익 68,899 - - - - 68,899 평가이익 - - - - - - 처분이익 - - - - - - 외환차익 73,398 - - - - 73,398 외화환산이익 645,220 - - - - 645,220 배당금수익 - - - - - - 수익합계 787,517 - - - - 787,517 이자비용 - - - 473,062 - 473,062 평가손실 - - - - 54,746 54,746 처분손실 - - - - - - 외환차손 102,626 - - - - 102,626 외화환산손실 62,346 - - - - 62,346 손상차손 (938) - - - - (938) 손실합계 164,034 - - 473,062 54,746 691,842 ( 제26기 3분기) (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합계 이자수익 156,106 - - - - 156,106 평가이익 - - - - - - 처분이익 - - 4,952 - - 4,952 외환차익 137,842 - - - - 137,842 외화환산이익 1,025,896 - - - - 1,025,896 배당금수익 - - - - - - 수익합계 1,319,844 - 4,952 - - 1,324,796 이자비용 - - - 437,514 - 437,514 평가손실 - - - - 20,029 20,029 처분손실 - - - - 12,661 12,661 외환차손 122,286 - - - - 122,286 외화환산손실 95,507 - - - - 95,507 손상차손 (1,592) - - - - (1,592) 손실합계 216,201 - - 437,514 32,690 686,405 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 ㈜모피언스 회사채 사모 2017.07.28 3,000 1.0000 - 2022.07.28 미상환 - ㈜기산텔레콤 회사채 사모 2019.11.27 960 3.3570 - 2021.11.27 미상환 한국투자증권 ㈜현대제이콤 회사채 사모 2019.11.28 3,000 3.0720 - 2022.11.28 미상환 하이투자증권 합 계 - - - 6,960 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - 3,960 3,000 - - - - 6,960 합계 - 3,960 3,000 - - - - 6,960 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 반기 또는 분기보고서의 경우에는 이 항목을 기재하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제27기( 당분기 ) 한울회계법인 - - - 제26기(전 기) 우리회계법인 적정 - - 제25기(전전기) 우리회계법인 적정 - - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제27기( 당 기 ) 한울회계법인 반기검토 및 기말감사(별도,연결) 130,000 - - - 제26기(전 기) 우리회계법인 반기검토 및 기말감사(별도,연결) 38,000 671시간 38,000 868시간 제25기(전전기) 우리회계법인 반기검토 및 기말감사(별도,연결) 35,000 671시간 35,000 671시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제27기( 당 기 ) - - - - - - - - - - 제26기(전 기) - - - - - - - - - - 제25기(전전기) - - - - - - - - - - ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11013#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2020년 05월 21일 회사:재무이사외 3명 감사인:업무수행이사외 2명 대면 회사이해, 기초잔액감사 방법, 서류요청, 감사인 구성, 핵심감사이슈 등 2 2020년 07월 29일 회사:재무이사외 3명 감사인 : 업무수행이사 대면 분기 중점 검토사항 및 기타 필수 커뮤니케이션 사항 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 1. 이사회의 구성 개요 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 사내이사로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 담당업무는『Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항』을 참조하시기 바랍니다. 2. 중요 의결사항 등 (1) 이사회 운영규정의 주요내용 ⓛ 이사회의 권한사항 - 법령 및 정관상의 결의사항 - 주주총회의 승인을 요하는 사항의 제안 - 기타 경영에 관한 주요사항 ② 이사회의 권한 위임사항 이사회는 법령 또는 정관에 정해진 사항을 제외하고는 이사회 결의로써 일 정한 범위를 정하여 대표이사 사장(또는 회장)에게 그 결정을 위임할 수 있다. (2) 당기중의 이사회의 중요 의결사항은 다음과 같습니다. 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 1 2020.01.06 대여금 제공의 건 가결 2 2020.01.09 대여금 제공의 건 가결 3 2020.01.20 대여금 제공의 건 가결 4 2020.01.29 대여금 제공의 건 가결 5 2020.02.13 내부회계관리제도 운영실태 및 평가보고 가결 6 2020.02.14 결산 승인의 건 가결 7 2020.02.24 대여금 제공의 건 가결 8 2020.03.11 제26기 결산수정 승인의 건, 가결 정기주주총회 개최 결의의 건 9 2020.03.17 대여금 제공의 건 가결 10 2020.03.31 대여금 제공의 건 가결 11 2020.05.18 대여금 제공의 건 가결 12 2020.05.19 대여금 제공의 건 가결 13 2020.05.21 관계사 연대보증의 건 가결 14 2020.05.27 대여금 제공의 건 가결 15 2020.06.26 기업시설자금 타과목전환 신청 가결 파생상품(이자율스왑) 신용환산금액 신규 신청 16 2020.07.01 신한은행 무역금융에 관한 건 가결 17 2020.07.01 대여금 제공의 건 가결 18 2020.07.07 관계사 연대보증의 건 가결 19 2020-08-24 수출성장자금대출에 관한 건 가결 20 2020-08-31 대여금 제공의 건 가결 21 2020-09-09 대여금 제공의 건 가결 22 2020-09-15 대여금 제공의 건 가결 23 2020-09-21 관계사 차입관련 연대보증 입보에 관한 건 가결 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 - - - - - ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 2. 감사제도에 관한 사항 1. 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 감사1인 : 배남철(비상근) 2. 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련여부 - 회사의 회계와 업무를 감사 - 이사회에 출석하여 의견진술 - 업무개선을 위한 제안 - 기타 업무진행상 필요한 권한 부여 3. 감사위원회(감사)의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 배남철 델타정보통신 부사장前 ㈜기산텔레콤 부사장 - 4. 감사위원회(감사)의 주요활동내역 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 2020.02.13 내부회계관리제도 운영실태 및 평가보고 가결 2020.06.26 기업시설자금 타과목전환 신청 가결 파생상품(이자율스왑) 신용환산금액 신규 신청 2020.07.07 ㈜모피언스 연대보증의 건 가결 2020-08-24 수출성장자금대출에 관한 건 가결 2020-09-21 관계사 차입관련 연대보증 입보에 관한 건 가결 5. 내부통제 시스템에 대한 평가 활동 개최일자 보고 내 용 비 고 2018년 1월 10일 * 내부회계관리규정에 따른 내부회계관리 운영실태에 대한 감사의 평가 보고- 2018년 1월 9일자로 회사의 내부회계 관리자로부터 제출 받은 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 기간에 대한 내부회계 관리제도 운용실태를 검토하였음.- 검토결과, 2017년 내부회계관리제도 운영실태는 적정하게 운영되고 있음. 참여 2018년 8월 3일 * 내부회계관리규정에 따른 내부회계관리자의 이사회와 감사에 대한 운영실태보고- 주식회사의외부감사에관한법률 제2조의 2 및 동법 시행령에의거 2018년 1월 1일부터 2018년 06월 30일까지 내부회계관리제도의 운영실태를 점검-. 운영실태 점검결과내부회계관리제도는 내부회계관리규정에 부합되게 운영되고 있음. 참여 2019년 2월 13일 * 내부회계관리규정에 따른 내부회계관리 운영실태에 대한 감사의 평가 보고- 2018년 2월 13일자로 회사의 내부회계 관리자로부터 제출 받은 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 기간에 대한 내부회계 관리제도 운용실태를 검토하였음.- 검토결과, 2018년 내부회계관리제도 운영실태는 적정하게 운영되고 있음. 참여 2019년 8월 2일 * 내부회계관리규정에 따른 내부회계관리자의 이사회와 감사에 대한 운영실태보고- 주식회사의외부감사에관한법률 제2조의 2 및 동법 시행령에의거 2019년 1월 1일부터 2019년 06월 30일까지 내부회계관리제도의 운영실태를 점검-. 운영실태 점검결과내부회계관리제도는 내부회계관리규정에 부합되게 운영되고 있음. 참여 2020년 2월 13일 * 내부회계관리규정에 따른 내부회계관리 운영실태에 대한 감사의 평가 보고- 2020년 2월 13일자로 회사의 내부회계 관리자로부터 제출 받은 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 기간에 대한 내부회계 관리제도 운용실태를 검토하였음.- 검토결과, 2019년 내부회계관리제도 운영실태는 적정하게 운영되고 있음. 여 2020년 8월 3일 * 내부회계관리규정에 따른 내부회계관리자의 이사회와 감사에 대한 운영실태보고- 주식회사의외부감사에관한법률 제2조의 2 및 동법 시행령에의거 2020년 1월 1일부터 2020년 06월 30일까지 내부회계관리제도의 운영실태를 점검-. 운영실태 점검결과내부회계관리제도는 내부회계관리규정에 부합되게 운영되고 있음. ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11013#*감사위원현황.dsl ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 향후에 적합한 교육이 있을시 실시할 예정입니다. ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영기획실 1 과장(16년) - 내부회계관리제도 관련 제반 활동- 감사직무 수행지원 ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 작성기준일 현재 준법지원인 선임 의무가 없습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 1. 집중투표제의 채택여부 채택하고 있지 않습니다.2. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 전자투표제 채택하고 있습니다. 3. 소수주주권의 행사여부 행사내역이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 박병기 최대주주 보통주 4,484,800 30.77 4,484,800 30.77 - 연종숙 친인척 보통주 449,971 3.09 449,971 3.09 - 김교식 친인척 보통주 199,816 1.37 199,816 1.37 - 연규행 친인척 보통주 183,016 1.26 0 0 - 계 보통주 5,317,603 36.48 5,134,587 35.22 - 합계 5,317,603 36.48 5,134,587 35.22 - 최대주주의 주요경력 및 개요 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 박병기 4,484,800 30.77 - - - - - 우리사주조합 100 - -ㅋ ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 5,996 6,001 99.92 9,008,155 14,577,340 61.80 - ※ 주식의 사무 당사 정관상의 신주인수권 내용 및 주식의 사무에 관련된 주요사항은 다음과 같습니다. 신주인수권의 내용 ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.② ①항의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의하여 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우2. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우3. 상법 등 관계법령에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우4. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 또는 신규사업투자, 시설투자, 차입금 상환, 재무구조개선 등 경영상 목적에 의한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우5. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 경영상의 필요에 의해 외국인투자자에 대하여 신주를 발행하는 경우6. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 연구개발, 생산.판매.영업.자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우7. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 아니하는 범위내에서 사업상 중요한 기술의 도입, 연구개발, 생산.판매.영업.자본제휴, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 신주를 발행하는 경우③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.④ 제2항 각호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수는 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월 중 주주명부폐쇄시기 1월 1일부터 12월 31일까지 주권의 종류 1,5,10,50,100,500,1000,10000 명의개서대리인 하나은행 주주의 특전 없음 공고게재신문 서울경제신문 ※ 최근 6개월간의 주가 및 주식 거래실적 가. 국내증권시장 (단위 : 원, 주) 종 류 4월 5월 6월 7월 8월 9월 A035460 최 고 2,795 2,790 3,335 3,140 3,150 3,170 최 저 2,010 2,515 2,610 2,790 2,600 2,700 월간거래량 10,721,033 4,376,223 39,190,825 5,941,251 6,928,543 6,200,223 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 박병기 남 1959년 11월 대표이사 등기임원 상근 총괄 '82 - '87 금성통신㈜ 주임연구원'87 - '93 금성정보통신㈜ 선임연구원'93 - '94 기산시스템 대표이사'94 - 현재 ㈜기산텔레콤 대표이사 4,484,800 - 본인 26년 2022.03.29 연창모 남 1963년 08월 이사 등기임원 상근 연구이사 '88 - '00 LG전자 '00 - 현재 ㈜기산텔레콤 상무 - - 없음 20년 2022.03.29 윤성효 남 1958년 05월 이사 등기임원 상근 연구이사 '82 - '87 금성통신㈜ 주임연구원'87 - '00 금성정보통신㈜ 책임연구원'00 - 현재 (주)기산텔레콤 상무 - - 없음 20년 2021.03.30 배남철 남 1958년 06월 감사 등기임원 비상근 감사 03~05 델타정보통신 부사장05~18 前 ㈜기산텔레콤 부사장 - - 없음 1년 2020.03.30 직원 등 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) - 남 60 - 4 - 64 12.62 2,502,975 39,109 - - - - - 여 3 - 3 - 6 12.15 134,060 22,343 - 합 계 63 - 7 - 70 12.39 2,637,035 37,672 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 15 760,900 50,727 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 3 1,400,000 - 감사 1 100,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 4 202,050 50,513 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 193,050 64,350 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 9,000 9,000 - ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*이사ㆍ감사의개인별보수현황(5억원 이상).dsl ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*개인별보수현황(5억원 이상 상위 5인).dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사의 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) 지 배 회 사 피 지 배 회 사 보유주식지분율 (주)기산텔레콤 (주)현대제이콤(126-81-53512) 71.73% (주)기산텔레콤 (주)모피언스(215-81-67373) 81.69% (주)기산텔레콤 KISANTEL USA INC(77-0543240) 100% (주)기산텔레콤 株式會社TUBEK(057499) 100% 2. 계열회사등의 임원 겸직 현황 겸직임원 겸직회사 성 명 직 위 회 사 명 직 위 박병기 대표이사 (주)현대제이콤 이 사 (주)모피언스 대표이사 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)와이티엔디엠비(비상장) 2005.05.24 단순투자 1,000 200,000 2.96 118 - - - 200,000 2.96 118 12,541 1,504 한국방위산업진흥회 2005.06.07 영업지원 352 1,760 - 411 - - - 1,760 - 411 211,550 5,280 소프트웨어공제조합 2009.07.22 영업지원 255 481 - 255 426 300 - 907 - 555 411,570 7,955 자본재공제조합 2010.11.17 영업지원 230 130 - 230 - - - 130 - 230 341,839 7,038 합 계 202,371 2.96 1,014 426 300 - 202,797 2.96 1,314 977,500 21,777 X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등의 대한 신여공여등 (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자 대 여 금 미수수익 용역수입 이자수익 잡이익 종속기업 ㈜현대제이콤 - - - 6,963 - ㈜모피언스 3,050,000 55,767 - 132,455 1,813 (주)TUBEK 355,859 - - - - 임직원 임직원 105,825 - - - - 2. 대주주와의 자산양수도 등 해당사항 없습니다.3. 대주주와의 영업거래 해당사항 없습니다.4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 1 백지어음 한국방위산업진흥회 (보증채무약정) 기타(개인) - - - 2. 공시사항의 진행 ·변경사항 및 주주총회 현황(1) 공시사항의 진행 ·변경사항 해당사항 없습니다. (2)주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제26기주주총회(2020.3.30) 1.(연결)재무제표 승인의 건2. 감사 선임의 건3.이사 보수한도 승인의 건4.감사 보수한도 승인의 건 -원안대로 승인-부 결-원안대로 승인 -원안대로 승인 - 제25기주주총회(2019.3.29) 1.(연결)재무제표 승인의 건2. 정관일부 변경의 건3.이사 선임의 건 4.감사 선임의 건5.이사 보수한도 승인의 건6.감사 보수한도 승인의 건 -원안대로 승인-원안대로 승인-원안대로 승인-부 결-원안대로 승인 -원안대로 승인 - 제24기주주총회(2018.3.30) 1.(연결)재무제표 승인의 건2. 이사 선임의 건 3.감사 선임의 건2.이사 보수한도 승인의 건3.감사 보수한도 승인의 건 -원안대로 승인-원안대로 승인-부 결-원안대로 승인 -원안대로 승인 - 2. 우발채무등 (1). 중요한 소송사건 등 해당사항이 없습니다. (2) 채무보증 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 천원,불) 채무자 채권자 내용 기초 증가 감소 기말 채무금액 채무보증기간 비고 ㈜현대제이콤 NH농협은행 차입금보증 1,020,000 - 102,000 918,000 765,000 2014.07.14 ~ 2021.07.14 ㈜현대제이콤 NH농협은행 차입금보증 456,156 - - 456,156 316,770 2018.05.24 ~ 2023.03.15 ㈜모피언스 KEB하나은행 차입금보증 300,000 - - 300,000 1,100,000 2018.03.25 ~ 2021.03.17 ㈜모피언스 신한은행 차입금보증 29,160 - - 29,160 291,600 2018.05.19 ~ 2021.05.18 ㈜모피언스 한국수출입은행 차입금보증 600,000 - - 600,000 500,000 2015.07.18 ~ 2021.01.20 ㈜모피언스 우리성장파트너쉽 사채 3,000,000 - - 3,000,000 3,000,000 2017.07.28 ~ 2022.07.28 합 계 5,405,316 - 102,000 5,303,316 5,973,370 (주)현대제이콤 신한은행 수입신용장 $1,200,000 - $120,000 $1,080,000 $103,785.97 2015.09.17 ~ 2021.09.17 (주)모피언스 KEB하나은행 외화지급보증 $8,079 - $8,079 - - - 합 계 $1,208,079 - $128,079 $1,080,000 $103,785.97 (3) 채무인수약정 현황 해당사항이 없습니다.(4)기타의 우발부채 등 사용이 제한되어 있는 금융상품 내역 (단위 : 천원 ) 계정과목 금융기관 사용제한내역 제27기 3분기 제26기 기타금융자산 (유동자산) KEB하나은행 관계사 대출금 담보 300,000 300,000 KEB하나은행 외화지급보증 1,022,634 1,008,952 KEB하나은행 외화지급보증 359,538 354,728 KEB하나은행 지급보증 담보 - 88,000 KEB하나은행 외화지급보증 - 3,800 신한은행 관계사 대출금 담보 176,000 176,000 신한은행 관계사 수입신용장 담보 1,412,316 1,350,607 신한은행 관계사 수입신용장 담보 92,000 92,000 신한은행 지급보증 담보 185,413 182,932 신한은행 관계사 대출금 담보 1,500,000 - 기타금융자산 (비유동자산) KEB하나은행 관계사 대출금 담보 365,000 365,000 KEB하나은행 지급보증 담보 75,000 - KEB하나은행 당좌거래 보증금 2,000 2,000 KEB하나은행 지급보증 담보 7,160 - 합 계 5,497,061 3,924,019 3. 제제현황 등 그 밖의 사항(1)제재현황 해당사항 없습니다.(2)작성기준일 이후 발생한 주요사항 해당사항 없습니다.(3)중소기업기준 검토표등 2019_1231 301 중소기업등 기준검토표1.jpg 2019_1231 301 중소기업등 기준검토표1 2019_1231 301 중소기업등 기준검토표2.jpg 2019_1231 301 중소기업등 기준검토표2 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : ) (단위 : ) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 ( ) 내부 매출액 ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) - 순 매출액 - 영업손익 ( ) 계속사업손익 ( ) 당기순손익 ( ) 자산총액 ( ) 부채총액 ( ) 자기자본 ( ) 자본금 ( ) 감사인 - 감사ㆍ검토의견 - 비 고 ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항이 없습니다 2. 전문가와의 이해관계 해당사항이 없습니다