기산텔레콤 분기보고서 (2025.03)
3. 연결재무제표 주석

제 32(당)기 2025년 1월 1일부터 2025년 03월 31일까지
제 31(전)기 2024년 1월 1일부터 2024년 03월 31일까지
주식회사 기산텔레콤과 그 종속회사

1. 회사의 개요

주식회사 기산텔레콤과 그 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 회사와 종속기업을합하여 '연결회사')에 대한 일반적인 사항은 다음과 같습니다.

(1) 지배기업의 개요

주식회사 기산텔레콤(이하 "지배기업"이라 함)은 1994년 9월 6일에 설립되어 이동통신중계기, Wibro중계기, VDSL, VoIP, MSPP 및 Echo Canceller 등 유선 및 무선통신시스템장비를 제조ㆍ판매하고 있습니다.지배기업의 본사 및 공장은 각각 서울특별시 송파구 방이동 및 경기도 성남시에 소재하고 있으며, 1999년 11월 18일에 지배기업의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 지배기업은 설립 후 수 차례의 증자 등을 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 7,289백만원이며, 지배기업의 주주구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

주주명	주식수	지분율(%)	비 고

박병기외 2인	5,134,587	35.22	최대주주 및 특수관계자

기타	9,442,753	64.78

합 계	14,577,340	100.00

(2) 종속기업의 개요1) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 주)

기업명	주요영업활동	소재지	지분율(%)	결산일

당분기말	전기말

㈜현대제이콤	통신장비 제조	한국	71.73	71.73	12월 31일

㈜모피언스	통신장비 제조	한국	81.69	81.69	12월 31일

MOPIENS INDIA PRIVATE LIMITED(*1)	통신장비의 제조 및 판매업	인도	99.998	99.998	12월 31일

KISANTEL USA, INC.	통신관련 용역제공	미국	100.00	100.00	12월 31일

㈜TUBEK	통신장비 제조	일본	99.98	99.98	12월 31일

(*1) ㈜모피언스의 종속기업으로 동사가 보유하고 있는 지분율을 표시하였습니다.

2) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무상태는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

회사명	자산	부채	순자본	매출액	당기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

㈜현대제이콤	38,149,135	24,403,697	13,745,438	2,698,734	(1,201,382)	(1,226,721)

㈜모피언스	36,937,445	25,648,999	11,288,446	5,616,382	1,299,950	1,299,950

MOPIENS INDIA PRIVATE LIMITED	3,964,045	3,887,460	76,584	704,343	40,659	43,124

KISANTEL USA, INC.	731,968	-	731,968	-	-	(1,747)

㈜TUBEK	73,642	703,202	(629,560)	-	-	(3,299)

(전기) (단위 : 천원)

회사명	자산	부채	순자본	매출액	당기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

㈜현대제이콤	33,939,840	19,035,639	14,904,201	42,439,147	1,261,346	1,660,620

㈜모피언스	33,693,302	23,807,756	9,885,546	18,369,334	3,949,374	3,738,498

MOPIENS INDIA PRIVATE LIMITED	548,604	514,362	34,242	80,693	26,658	30,026

KISANTEL USA, INC.	733,715	-	733,715	-	76,474	162,435

㈜TUBEK	70,246	696,507	(626,261)	192,523	(187,418)	(191,714)

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 연결재무제표 작성기준당사와 당사의 종속기업(이하 '연결회사')의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(2) 연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호'재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동/비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다

2) 기업회계기준서 제1116호 '리스' (개정) - 판매후리스에서 생기는 부채

동 개정사항은 판매후리스 거래의 후속측정에 대해 규정합니다. 판매후리스 사용권자산 및 리스부채에도 일반적인 리스 후속측정 방식을 적용하되, 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권에 대해서는 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스부채를 인식하고 ‘(수정)리스료’를 산정합니다.

3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 가상자산

동 개정사항은 가상자산을 직접 보유하는 경우, 고객 대신 보유하는 경우, 발행하는 경우에 가상자산 보유·발행에 따른 회사의 회계정책, 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시하도록 규정하고 있습니다.

4) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 제1107호 '금융상품:공시'(개정) - 공급자금융약정

동 개정사항은 재무제표 이용자가 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 공급자금융약정 정보를 구분하여 공시하고 공급자금융약정으로 발생하는 유동성 위험을 공시하도록 규정하고 있습니다.개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 표시하는 중간보고기간에는 경과규정에 따라 해당 내용을 공시할 필요가 없습니다.

동 기준서의 개정 또는 제정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(3) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' (개정) - 교환가능성 결여

동 개정사항은 한 통화를 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고 교환 가능하지않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

동 개정사항은 금융상품 분류와 측정 요구사항을 명확히 하였으며, 금융상품 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.

·전자지급시스템을 통한 금융부채 결제 시 특정 조건을 충족하는 경우, 결제일 전에전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주하여 부채를 제거할 수 있도록 허용

·금융상품의 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정 명확화

·기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 추가 공시

·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

3) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

·기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' : 제거 손익, 실무적용지침

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

·기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정

·기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

연결회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다.

(4) 연결

종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.

당기 중 취득 또는 처분한 종속기업과 관련된 수익과 비용은 취득이 사실상 완료된 날부터 또는 처분이 사실상 완료된 날까지 연결포괄손익계산서에 포함됩니다. 비지배지분의 장부금액은 최초 인식한 금액에 취득 이후 자본 변동에 대한 비지배지분의 비례지분을 반영한 금액입니다. 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 비지배지분에 귀속되고 있습니다.

연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.

연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

(5) 현금 및 현금성자산

연결회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.

(6) 재고자산

재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.

재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(7) 금융상품1) 인식과 제거

금융자산과 금융부채는 당사가 해당 금융상품의 계약당사자가 되는 때 인식됩니다.

금융자산은 해당 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸될 때 또는 해당 금융상품의 소유에 따른 모든 위험과 보상이 대부분 이전될 때 제거됩니다. 금융부채는계약상 의무가 소멸, 이행, 취소, 또는 만료되는 경우 제거됩니다.

2) 금융자산의 분류와 최초측정

유의적인 금융 요소를 포함하지 않으며 KIFRS 15에 따라 거래가격으로 측정되는 매출채권을 제외하고, 모든 금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하고 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 금융자산 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에서 조정합니다.

위험회피대상항목으로 지정된 금융자산을 제외하고 금융자산은 다음 중 하나로 분류합니다.

ㆍ상각후원가 측정 금융자산

ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융자산(FVTPL)

ㆍ기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(FVOCI)

금융자산의 분류는 다음 두 가지에 의하여 결정됩니다.

ㆍ해당 금융자산 관리를 위한 당사의 사업모델

ㆍ해당 금융자산의 계약상 현금흐름 특성

당기손익으로 측정하는 금융자산과 관련된 거래원가는 당기손익으로 인식하고 포괄손익계산서에 기타비용으로 표시합니다.

3) 금융자산의 후속측정상각후원가 측정 금융자산 >

당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 지정되지 않은 금융자산은 다음의 조건들을 충족하는 경우에 상각후원가로 측정합니다.

ㆍ계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유

ㆍ금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자의 지급만으로 구성된 현금흐름이 발생

최초 인식 후에 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 할인 효과가 중요하지 않은 경우 할인은 생략됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산 >

'수취목적 보유' 또는 '수취와 매도 둘 다 목적으로 한 보유'가 아닌 다른 사업모형으로 보유하는 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다. 또한 사업모형과 관계없이 계약상의 현금흐름이 원리금 지급으로만 구성되지 않은 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 회계처리됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하고 위험회피수단으로 지정된 파생상품의 공정가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분은 제외하고 모든 파생금융상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다.

이 범주의 자산들은 공정가치로 측정되며 관련 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다. 이 범주에 속한 금융자산의 공정가치는 활성시장의 거래를 참조하거나 활성시장이 존재하지 않는 경우 가치평가기법을 사용하여 결정됩니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(채무상품) >

당사는 다음의 조건들을 충족하는 경우에 금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 회계처리합니다.

ㆍ계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유

ㆍ금융자산의 계약조건에 따라 원금과 원금잔액에 대한 이자의 지급으로만 구성되는 현금흐름을 발생

인식한 기타포괄손익누계액은 자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 재분류됩니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(지분상품) >

당사는 일부 지분상품에 대한 투자에 대하여 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 것을 선택하고 있습니다. 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다.

이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 당기손익으로 인식하고 포괄손익계산서에 금융수익으로 표시됩니다.

4) 금융자산의 손상

당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 당사는 신용위험을 평가하고 기대신용손실을 측정할 때, 과거사건, 현재 상황, 금융상품의 미래현금흐름 예상 회수가능성에 영향을 미치는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 예측을 포함하여 더 광범위한 정보를 고려합니다.

미래-전망 접근법은 다음과 같이 구분됩니다.

ㆍ최초의 인식 이후로 신용위험이 유의적으로 증가하지 않았거나 신용위험이 낮은 금융상품('Stage 1')

ㆍ최초의 인식 이후로 신용위험이 유의적으로 증가하고 신용위험이 낮지 않은 금융상품('Stage 2')

ㆍ보고기간말 현재에 손상의 객관적인 증거가 있는 금융상품('Stage 3')

'Stage 1'은 '12개월 기대신용손실'을 인식하고, 'Stage 2'는 '전체기간 기대신용손실'을 인식합니다.

5) 매출채권 및 상각후원가측정금융자산, 계약자산당사는 매출채권 및 상각후원가 측정 금융자산, 계약자산에 간편법을 사용하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 이는 금융상품의존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 가능성을 고려하여 계약상 현금흐름의 예상되는 부족액을 나타냅니다. 당사는 과거경험, 외부지표 그리고 미래예측정보를 사용한 충당금 설정률표를 사용하여 기대신용손실을 계산합니다.

당사는 매출채권이 공통의 신용위험 특성을 공유하고 있기 때문에 연체일자를 기준으로 그룹화하여 손상을 집합적으로 평가합니다.

6) 금융부채의 분류와 측정

당사의 금융부채에는 차입금, 매입채무및기타채무 그리고 파생금융상품이 포함됩니다. 금융부채는 최초 인식시점에 공정가치로 측정하고, 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우 금융부채 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에서 조정합니다.

후속적으로 금융부채는 파생상품, 당기손익-공정가치 측정 금융부채를 제외하고 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 파생상품과 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 후속적으로 공정가치로 측정하고 관련 이익과 손실은 당기손익으로인식합니다(위험회피수단으로 지정된 파생상품의 공정가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분은 제외).

관련 이자비용은 포괄손익계산서에 금융비용으로 표시되고 당기손익으로 보고되는 금융부채의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 기타비용 또는 기타수익으로 표시됩니다.

7) 파생금융상품과 위험회피회계

파생금융상품은 별도의 회계처리가 필요한 현금흐름위험회피관계에서 위험회피수단으로 지정된 파생상품을 제외하고 당기손익-공정가치 측정으로 회계처리됩니다. 당사는 다음의 조건을 모두 충족하는 위험회피관계에 대해서만 위험회피회계를 적용합니다.

ㆍ위험회피대상항목과 위험회피수단 사이에 경제적 관계가 있다.

ㆍ신용위험의 효과가 위험회피대상항목과 위험회피수단의 경제적 관계로 인한 가치변동보다 지배적이지 않다.

ㆍ위험회피관계의 위험회피비율은 기업이 실제로 위험을 회피하는 위험회피대상항목의 수량과 위험회피대상항목의 수량의 위험을 회피하기 위해 기업이 실제 사용하는 위험회피 수단의 수량의 비율과 같다.

검토 대상 보고기간들에 대하여 당사는 현금흐름위험회피관계에서 통화선도계약을 위험회피 수단으로 지정하였습니다. 이러한 약정은 발생가능성이 매우 높은 외화표시 매출거래로부터 발생하는 외환위험을 감소시키기 위하여 체결되었습니다.

위험회피회계를 적용하는 모든 파생금융상품은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 재무상태표에서 공정가치로 표시됩니다.

위험회피가 효과적인 범위 내에서 현금흐름위험회피에서 위험회피수단으로 지정된 파생상품의 공정가치 변동은 기타포괄손익의 위험회피원가 항목으로 자본에 인식합니다. 위험회피에 비효과적인 부분은 즉시 당기손익으로 인식됩니다.

위험회피대상항목이 당기손익에 영향을 미치는 기간에 기타포괄손익으로 인식한 손익은 자본에서 당기손익으로 재분류하고 기타포괄손익에 재분류조정으로 표시합니다. 다만, 위험회피 거래로 인해 비금융자산이나 비금융부채를 인식하게 되는 경우 기타포괄손익으로 인식한 손익은 위험회피 대상항목의 최초 원가에 포함됩니다.

위험회피관계가 적용조건을 더 이상 충족하지 않고 예상거래가 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에 기타포괄손익에 인식된 관련 손익은 즉시 당기손익으로 재분류됩니다. 예상거래가 여전히 발생할 것으로 예상되는 경우에 관련 현금흐름위험회피 누계액은 예상거래가 발생할 때까지 자본의 현금흐름위험회피항목에 남겨둡니다.

(8) 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가와 장기건설 프로젝트의 차입원를 포함하고 있습니다.

유형자산은 최초 인식후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선·유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 리스자산은 회사가 리스기간의 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않다면 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 영업외손익으로 인식합니다. 재평가된 자산을 매각하는 경우, 관련된 재평가잉여금은 이익잉여금으로 대체하고 있습니다.

유형자산의 추정 내용연수 및 감가상각방법은 다음과 같습니다.

구 분	감가상각방법	내용연수

기계장치	정액법	2~12년

차량운반구	정액법	4년

공구기구비품	정액법	4~6년

사용권자산	정액법	1~5년

연결회사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(9) 차입원가 자본화적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정 목적 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

(10) 리스

연결회사는 대가와 교환하여 일정 기간 동안 식별되는 자산의 사용통제권을 이전하는 계약을 리스로 분류하고 있으며 공장, 사무실, 기계장치 및 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스기간은 자산별로 다양하며 해지불능기간과 리스이용자의 연장선택권 및 종료선택권의 행사가능성 등 다양한 계약조건을 고려하여 리스기간을 적용합니다.

1) 리스이용자

연결회사가 리스를 이용하는 경우, 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식하고 있습니다. 다만,단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우에는 동 기준서의 예외규정을 선택하여 관련 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 사용권자산은 유형자산의 감가상각에 대한 요구사항을 적용하여리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 감가상각하며, 리스부채는 내재이자율에 따라 리스기간에 걸쳐 금융비용과 리스부채를 인식하고 지급한 리스료를 리스부채에서 차감합니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정하며 리스료는다음의 금액을 포함합니다.

- 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)
- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
- 잔존가치보증(리스이용자가 지급할 금액)
- 매수선택권의 행사가격(리스이용자의 행사가능성이 상당히 확실한 경우)
- 리스종료위약금(리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우)

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

사용권자산은 리스개시일의 원가로 측정하며 다음 항목들로 구성되어 있습니다. 한편, 연결회사는 리스기간이 12개월 이하인 단기리스료와 소액리스료는 인식 면제규정을 적용하여 당기비용으로 인식하고 있습니다.

- 리스부채의 최초 측정금액
- 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 인센티브는 차감)
- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
- 기초자산의 해체, 복구 등에 대한 계약상 부담하는 원가

(11) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구 분	감가상각방법	내용연수

산업재산권	정액법	5 ~10년

개발비	정액법	5년

기타의 무형자산	정액법	5~6년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 개발단계에서 발생한 지출은 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다.

① 무형자산을 사용 또는 판매하기 위해 그 자산을 완성시킬 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있음

② 무형자산을 완성해 그것을 사용하거나 판매하려는 기업의 의도가 있음

③ 완성된 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력을 제시할 수 있음

④ 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 것인가를 보여줄 수 있음

⑤ 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매 또는 사용하는데 필요한 기술적, 금전적 자원을 충분히 확보하고 있다는 사실을 제시할 수 있음

⑥ 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 구분하여 측정할 수 있음

(12) 정부보조금

정부보조금은 연결회사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는 것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 연결회사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식됩니다. 연결회사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 관련비용에서차감하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(13) 비금융자산의 손상

건설계약에서 발생한 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간종료일마다 자산손상을 시사하는징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(14) 종업원급여1) 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간종료일부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

2) 기타장기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말일부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고, 관련 채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 부채로 인식하고 있습니다. 부채는 관련 급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3) 퇴직급여: 확정급여제도

보고기간종료일 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.

확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다.

퇴직급여를 새로 도입하거나 변경함에 따라 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고 있습니다. 단, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득되는 경우에는 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다.

4) 해고급여

통상적인 퇴직시점 이전에 종업원을 해고할 것을 현실적인 철회가능성이 없이 명시적으로 확약하거나, 연결회사가 종업원에게 명예퇴직에 대한 해고급여를 제안하고 종업원이 자발적으로 제안을 수락하는 경우 해고급여를 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 종업원에게 자발적 명예퇴직을 제안하는 경우에는 제안을 수락할 것으로 기대되는 종업원의 수에 기초하여 해고급여를 측정하여 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 해고급여의 지급기일이 보고기간 후 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고 있습니다.

(15) 충당부채

충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무 (법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간종료일에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치이며 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 매 보고기간종료일마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간종료일 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

(16) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

연결회사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 지배회사 또는 연결회사 내의 다른 기업이 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(17) 고객과의 계약에서 생기는 수익

연결회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 제품매출, 용역수익으로 구성되어 있습니다. 연결회사는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다.

① 계약의 식별

연결회사는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다.

② 수행의무의 식별

수행의무는 고객과의 계약에서 '구별되는 재화나 용역'이나 '실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역'을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 회사는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나 용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다.

③ 거래가격의 산정

거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 연결회사는 반품가능성을 과거의 경험률에 근거하여 합리적으로 추정하여 변동대가에 반영하고, 수행의무를 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의기간이 12개월 이내이므로 유의적인 금융요소는 없다고 판단하고 있습니다.

④ 거래가격의 배분

연결회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법 등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다.

⑤ 수익인식

연결회사는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 연결회사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우, 연결회사가 의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 연결회사 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권은 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.

제품매출은 자산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점(국내거래의 경우 인도시점, 해외수출의 경우 선적시점)에 수익을 인식하고 있습니다.

용역수익은 통신장비의 설치용역과 통신장비의 유지보수용역으로 구분됩니다. 유지보수 용역은 고객과의 계약에 따라 연결회사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우에 해당하여 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 한편, 설치용역은 연결회사가 수행하여 만든 자산이 연결회사 자체에는 대체용도가 없고 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권이 연결회사에게 있다고 판단하여, 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐(진행기준) 공사수익을 인식하고 있습니다.

수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 경우에는 투입법에 따라 산정된 진행률을 적용하여 수익과 원가를 측정하고 연결회사의 수행정도를 나타내지 못하는투입물의 영향은 투입법에서 적절히 제외하고 있습니다.

(18) 외화환산

연결회사의 연결재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간종료일에 화폐성 외화항목은 보고기간종료일의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

(19) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

1) 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결회사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

2) 이연법인세

이연법인세는 연결재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다이연법인세부채는 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이 중 일시적 차이가 과세소득 발생으로 해소될 가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간종료일 제정 되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결회사가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(20) 주당이익

연결회사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 부문별보고연결회사는 전략적인 영업단위인 3개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 반기단위로 검토하고 있습니다.

(1) 재무정보(단위 : 백만원)

구 분	통신부문	방산부문	항공부문	합계

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

자산	46,267	35,460	38,108	40,277	40,893	18,597	125,268	94,334

부채	18,131	11,277	24,362	27,118	29,536	12,877	72,029	51,272

매출액	9,156	3,940	2,699	5,671	6,321	1,741	18,176	11,352

영업손익	(20)	(1,048)	(1,137)	371	1,535	(182)	378	(859)

(2) 지역별정보 당분기와 전분기 중 연결회사가 위치한 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 백만원)

구 분	한국	아시아	아메리카	유럽	기타	합계

매출액	14,706	777	-	2,686	5	18,174

비유동자산	29,620	3	-	-	-	29,623

(전분기) (단위 : 백만원)

구 분	한국	아시아	아메리카	유럽	기타	합계

매출액	9,578	1,379	-	324	72	11,353

비유동자산	19,806	7	-	-	-	19,813

5. 현금및현금성자산 당분기말 과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	11,734	14,293

보통예금	401,504	9,187,316

외화예금	4,836,796	3,075,730

제예금	3,461,818	2,849,029

정기예금	3,000,000	-

소 계	11,711,852	15,126,368

정부보조금	-	(30,723)

합 계	11,711,852	15,095,645

6. 기타금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

정기예금	17,920,348	217,905	17,629,962	880,510

정기적금	-	5,400	-	4,500

외화정기예금	2,502,407	1,012,066	2,508,380	1,014,482

당좌예금보증금	-	2,000	-	2,000

사외적립자산	-	-	-	42,096

합 계	20,422,755	1,237,371	20,138,342	1,943,588

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 사용제한내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금융기관	사용제한내역	당분기말	전기말

기타금융자산(유동자산)	신한은행	관계사 대출금 담보	176,000	176,000

신한은행	관계사 대출금 담보	1,500,000	1,500,000

신한은행	지급보증 담보	424,717	425,731

신한은행	지급보증 담보	104,507	104,757

하나은행	관계사 대출금 담보	300,000	300,000

하나은행	지급보증 담보	306,533	307,264

하나은행	지급보증 담보	61,190	61,336

하나은행	지급보증 담보	315,092	315,844

하나은행	지급보증 담보	31,509	31,584

하나은행	지급보증 담보	377,975	378,877

하나은행	지급보증 담보	-	185,910

하나은행	지급보증 담보	181,770	182,300

하나은행	관계사 외화지급보증	449,307	450,380

하나은행	지급보증 담보	27,963	28,030

하나은행	지급보증 담보	78,131	78,317

하나은행	지급보증 담보	75,411	-

하나은행	지급보증 담보	586,600	-

하나은행	지급보증 담보	439,950	-

하나은행	지급보증 담보	1,026,550	-

하나은행	지급보증 담보	1,906,450	-

소 계	8,369,655	4,526,330

기타금융자산(비유동자산)	하나은행	당좌거래 보증금	2,000	2,000

하나은행	관계사 외화지급보증	1,012,066	1,014,482

하나은행	지급보증담보	74,698	74,876

하나은행	지급보증담보	-	75,591

하나은행	지급보증 담보	-	588,000

하나은행	지급보증담보	140,208	140,542

신한은행	퇴직연금신탁	-	42,096

소 계	1,228,972	1,937,587

합 계	9,598,627	6,463,917

7. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

제품	6,840,832	(614,403)	6,226,429	6,385,203	(588,241)	5,796,962

반제품	1,701,222	(258,061)	1,443,161	1,541,667	(248,997)	1,292,670

재공품	6,332,159	-	6,332,159	3,845,879	-	3,845,879

원재료	24,018,623	(4,416,360)	19,602,263	20,361,010	(4,375,597)	15,985,413

미착품	2,349,694	-	2,349,694	107,958	-	107,958

합 계	41,242,530	(5,288,824)	35,953,706	32,241,717	(5,212,835)	27,028,882

(주) 재고자산과 관련하여 당기에 인식한 평가손실은 75,989천원이며, 전기에 인식한 평가손실은 312,535천원입니다. 당분기말 현재 재고자산은 수출입은행의 차입금과 관련하여 담보로 제공되었습니다.

8. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	과 목	당분기말	전기말

유동자산	매출채권	13,677,489	12,243,284

(손실충당금)	(982,001)	(982,001)

매출채권소계	12,695,488	11,261,283

단기대여금	127,474	133,774

(손실충당금)	(116,974)	(116,974)

미수금	1,361,359	58,735

미수수익	272,853	155,933

기타채권소계	1,644,712	231,468

유동합계	14,340,200	11,492,751

비유동자산	매출채권	843,964	1,917,045

보증금	2,547,439	2,446,477

장기대여금	7,611	8,814

비유동합계	3,399,014	4,372,336

매출채권및기타채권합계	17,739,214	15,865,087

(2) 당분기와 전분기 중 손실충당금의 증감내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	전체기간 기대신용손실	합계

매출채권(개별평가)	대여금

기초 손실충당금	982,001	116,974	1,098,975

환입	-	-	-

기말 손실충당금	982,001	116,974	1,098,975

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	전체기간 기대신용손실	합계

매출채권(개별평가)	대여금

기초 손실충당금	982,001	116,974	1,098,975

환입	-	-	-

기말 손실충당금	982,001	116,974	1,098,975

9. 계약자산과 계약부채(1) 당분기말 과 전기말 현재 고객과의 계약으로 인한 계약자산 및 계약부채의 내역은다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산	4,509,699	4,403,147

계약부채(선수금)	14,170,312	12,948,254

(2) 당분기와 전분기 중 계약자산 및 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	계약자산	계약부채

당분기	전분기	당분기	전분기

기초	4,403,147	950,983	12,948,254	4,935,025

증가	789,561	28,311	3,899,138	3,176,506

감소(*1)	(683,009)	-	(2,677,080)	(1,385,051)

기말	4,509,699	979,294	14,170,312	6,726,480

(*1) 계약부채의 감소액은 전액 보고기간 중 수익으로 인식되었습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 이행되지 않은 수행의무에 배부된 거래가격은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말(*)	전기말

제품매출	14,170,312	12,948,254

(*) 당분기말 현재 이행되지 않은 수행의무에 배부된 거래가격 전액은 1년 이내에 수익 으로 인식할 것으로 판단하고 있습니다.

10. 당기손익-공정가치측정금융자산 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	과 목	회사명	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

비유동자산	채무상품	한국전기통신공제조합	36,132	65,186	36,132	65,186

방위산업공제조합(*)	351,832	448,770	351,832	448,770

소프트웨어공제조합(*)	554,682	702,926	554,682	702,926

자본재공제조합(*)	230,000	245,649	230,000	245,649

소방산업공제조합	21,280	21,280	21,280	21,280

한국ICT수출사업협동조합	500	500	500	500

한국방송통신산업협동조합	5,000	5,000	5,000	5,000

합 계	1,199,426	1,489,311	1,199,426	1,489,311

(*) 동사에 대한 계약이행보증 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다 (주석36 참고).

11. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	과 목	종 목	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

비유동자산	지분상품	㈜에이씨에스테크놀러지	35,500	-	35,500	-

㈜코오롱관광	30,000	-	30,000	-

㈜퓨처렉스	1,560	-	1,560	-

㈜와이티엔디엠비	1,000,000	117,959	1,000,000	117,959

㈜엔에스엠	14,285	14,285	14,285	14,285

합 계	1,081,345	132,244	1,081,345	132,244

12. 상각후원가측정금융자산 당분기말과 전기말 현재 채무증권 중 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	과 목	종 목	당분기말	전기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

비유동자산	채무상품(*)	신보2021제3차유동화전문유한회사 후순위사채	108,000	-	108,000	-

2021기보제이차유동화전문유한회사 후순위사채	19,200	-	19,200	-

2023기보제이차유동화전문유한회사	19,200	-	19,200	-

신보2024제6차유동화전문유한회사 후순위사채	83,200	-	83,200	-

합 계	229,600	-	229,600	-

(*) 당사가 발행한 사채와 관련하여 담보로 제공되어 있습니다 (주석36 참고).

13. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토지	6,423,438	-	-	-	6,423,438

기계장치	9,930,031	(9,384,323)	-	(3,912)	541,796

차량운반구	216,694	(146,457)	-	-	70,237

공구기구비품	7,636,606	(6,398,211)	-	(27,050)	1,211,345

건설중인자산	9,543,776	-	-	-	9,543,776

사용권자산	2,732,171	(1,331,311)	-	-	1,400,860

합 계	36,482,716	(17,260,302)	-	(30,962)	19,191,452

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토지	6,423,438	-	-	-	6,423,438

기계장치	9,925,770	(9,342,160)	-	(6,230)	577,380

차량운반구	213,422	(139,906)	-	-	73,516

공구기구비품	7,562,119	(6,293,085)	-	(28,988)	1,240,046

건설중인자산	8,171,169	-	-	-	8,171,169

사용권자산	2,588,405	(2,167,348)	-	-	421,057

합 계	34,884,323	(17,942,499)	-	(35,218)	16,906,606

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

과 목	기초잔액	취 득	처분	감가상각비	환율변동	기말잔액

토지	6,423,438	-	-	-	-	6,423,438

기계장치	577,380	4,261	-	(39,843)	-	541,798

차량운반구	76,788	-	-	(6,551)	-	70,237

공구기구비품	1,240,046	74,698	-	(103,410)	11	1,211,345

사용권자산	421,058	1,171,873	-	(192,071)	-	1,400,860

건설중인자산	8,171,169	1,372,607	-	-	-	9,543,776

합 계	16,909,879	2,623,439	-	(341,875)	11	19,191,454

(전분기) (단위 : 천원)

과 목	기초잔액	취 득	처분	감가상각비	환율변동	기말잔액

토지	6,423,438	-	-	-	-	6,423,438

기계장치	540,544	83,314	-	(33,358)	-	590,500

차량운반구	6,999	-	-	(2,673)	-	4,326

공구기구비품	868,001	120,440	22,621	(74,038)	(11)	937,013

사용권자산	779,413	173,810	-	(183,872)	-	769,351

건설중인자산	2,843,724	1,247,387	(144,346)	-	-	3,946,765

합 계	11,462,119	1,624,951	(121,725)	(293,941)	(11)	12,671,393

(3) 당분기와 전분기의 유형자산상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

제조원가	228,052	209,970

판매비와 관리비(상각비)	53,677	45,525

판매비와관리비(경상개발비)	60,146	38,445

합 계(*)	341,875	293,940

(*) 정부보조금 관련 상각액 차감 후 금액입니다.

(4) 당분기말 현재 당사의 토지에 관한 소유권이전 등기 청구권, 토지분양대금 반환채권이 KDB산업은행 차입금에 대한 담보로 제공되었습니다 (주석 36 참조).

14. 무형자산

(1) 당분기와 전분기 중 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처분등	상 각	기 말

산업재산권	31,652	-	-	(1,965)	29,687

기타의무형자산	228,518	29,687	-	(15,795)	242,410

국고보조금	(33,155)	-	-	2,060	(31,095)

합 계	227,015	29,687	-	(15,700)	241,002

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처분등	상 각	기 말

산업재산권	37,563	-	-	(1,972)	35,591

기타의무형자산	160,341	2,255	121,691	(15,318)	268,969

국고보조금	(11,957)	(29,440)	-	2,060	(12,796)

합 계	185,947	-27,185	121,691	(15,230)	265,223

(2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 비용항목별 무형자산 상각내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

제조원가	8,564	8,564

판매비와관리비(무형자산상각비)	4,924	5,275

판매비와관리비(경상개발비)	2,211	1,391

합 계	15,699	15,230

(3) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 각각 1,353,777천원과 1,240,503천원이며 전액 경상개발비의 과목으로 매출원가 및 판매비와관리비에 인식하였습니다.

15. 기타자산

당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	과 목	당분기말	전기말

유동자산	선급금	8,417,889	5,793,375

선급비용	137,137	116,912

기타	-	77,527

합 계	8,555,026	5,987,814

16. 매입채무및기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	과 목	당분기말	전기말

유동부채	매입채무	13,820,908	5,238,141

미지급금	2,502,415	3,225,982

미지급비용	567,487	337,606

유동부채 계	16,890,810	8,801,729

비유동부채	장기미지급금	493,242	456,771

합 계	17,384,052	9,258,500

17. 파생상품 당분기말 현재 연결회사는 상환전환우선주의 전환권과 상환권을 파생상품부채로인식하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

파생상품부채_전환권	477,289	477,289

파생상품부채_상환권	290,000	290,000

합 계	767,289	767,289

18. 금융채무

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	과 목	당분기말	전기말

유동부채	단기차입금	19,177,570	18,052,900

유동성장기차입금	179,160	16,640

유동성사채	4,160,000	960,000

사채할인발행차금	(49,927)	(8,792)

상환전환우선주부채	1,000,000	1,000,000

상환전환우선주현재가치할인차금	(570,151)	(582,116)

상환전환우선주상환할증금	104,622	104,622

유동부채 계	24,001,274	19,543,254

비유동부채	장기차입금	11,425,000	11,790,293

사채	-	3,200,000

사채할인발행차금	-	(54,549)

비유동부채 계	11,425,000	14,935,744

합 계	35,426,274	34,478,998

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	차입구분	이자율(%)	당분기말	전기말

한국수출입은행	무역자금대출	4.30	830,000	830,000

수입자금대출	-	-	800,000

무역자금대출	4.55	1,500,000	1,500,000

신한은행	일반신용자금대출	5.46	160,000	160,000

무역금융	5.40	280,000	280,000

일반신용자금대출	4.43	1,425,000	1,425,000

기술보증기금대출	4.93	1,000,000	1,000,000

수입신용장	6.34	609,184	846,258

하나은행	신용보증기금대출	4.93	1,000,000	1,000,000

일반회전대출	5.38	254,049	-

일반회전대출	-	-	-

무역금융	4.50	500,000	500,000

운영자금	7.80	257,850	257,850

운영자금	7.55	257,100	-

운영자금	7.80	2,905,136	-

IBK기업은행	중소기업자금대출	3.73	200,000	200,000

KDB산업은행	일반운영자금대출	4.85	3,000,000	3,000,000

일반운영자금대출	4.74	2,000,000	2,000,000

산업운전자금	4.85	3,000,000	3,000,000

국민은행	수입신용장	-	-	1,253,791

합 계	19,178,319	18,052,899

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	차입구분	이자율(%)	당분기말	전기말

농협은행	일반시설자금대출	-	-	-

중소기업진흥공단	긴급경영안정자금	3.13	4,160	16,640

산업은행	산업시설자금대출	3.65	6,000,000	6,000,000

산업은행	산업시설자금대출	3.64	4,500,000	4,500,000

IBK기업은행	중소기업자금대출	4.98	1,100,000	1,100,000

합 계	11,604,160	11,616,640

유동성대체	(179,160)	(16,640)

장기차입금 계	11,425,000	11,600,000

(4) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	1년 이내	1년~3년이내	3년 이상

원화장기차입금	11,604,160	179,160	2,145,000	9,280,000

(5) 당분기말 현재 연결회사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	사채명	당분기말	전기말

사모사채	제8회 무보증 사모사채	953,761	951,208

사모사채	제10회 무보증 사모사채	3,156,312	3,145,451

소 계	4,110,073	4,096,659

유동성대체	(953,761)	(951,208)

사채 계	3,156,312	3,145,451

(6) 당분기말 현재 사채와 전환상환우선주의 발행내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	상환전환우선주	유동성 사채	비유동성사채

제8회 무보증사모사채	제10회 무보증사모사채

최초 발행가액	1,000,000	960,000	3,200,000

발행일	2023년 5월 31일	2023년 11월 06일	2024년 03월 28일

만기일	2033년 5월 31일	2025년 11월 06일	2026년 03월 28일

이자율	1.0%(*1)	5.29%	5.03%

이자 지급시기	상환일	매 3개월 후급	매 3개월 후급

최초 전환가액(*2)	5,000원	-	-

발행(예정)주식수	200,000주	-	-

투자자 상환청구권	발행일로부터 3년 이후 상환청구 가능	-	-

담보 및 보증내역(*3)	-	기술보증기금 및 대표이사 연대보증	신용보증기금 보증 및 대표이사 연대보증

(*1) 발행일로부터 상환일까지 연 복리 1.0%를 적용하여 산출한 금액으로 상환일까지 지급된 배당금이 있을 경우 차감하여 계산합니다.
(*2) 전환가액을 하회하는 가격으로 신주, 주식연계채권 등 발행 시 해당 발행가격으로, IPO 시 공모가격, M 시 평가가격의 70%에 해당하는 가격이 본 건 전환가액보다 낮은 경우, 공모가격 또는 평가가격의 70%으로 조정합니다.
(*3) 사채의 발행과 관련하여 2023기보제이차유동화전문유한회사가 발행한 후순위공모 사채, 신보2024제6차유동화전문회사가 발행한 후순위공모사채가 담보로 제공되어 있습니다.

19. 기타유동부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	과 목	당분기말	전기말

유동부채	선수금	-	52,145

계약부채	14,170,312	12,948,254

예수금	90,976	144,513

기타	-	7,597

합 계	14,261,288	13,152,509

20. 리스

(1) 당분기말과 전기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 자산부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	내 역	당분기말	전기말

자산

사용권자산	부동산	1,239,594	691,620

차량운반구	161,265	87,793

합 계	1,400,859	779,413

부채

유동부채	유동리스부채	645,699	663,093

비유동부채	비유동리스부채	770,139	132,643

합 계	1,415,838	795,736

(2) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 최소리스료는 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

6개월 이하	382,863	197,711

6개월~1년 이하	314,827	109,305

1년~2년 이하	502,915	88,731

2년 초과	299,931	55,680

합 계	1,500,536	451,427

한편, 당분기와 전분기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 각각 144,543천원 및 184,096천원, 이자비용 현금유출액(영업활동)은 각각 16,326천원 및 7,451천원 으로 총 현금유출액은 각각 160,869천원 및 191,547천원입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	내 역	당분기	전분기

비용	사용권자산의 감가상각비

부동산	173,229	164,499

차량운반구	18,842	19,373

감가상각비 소계	192,071	183,872

리스부채에 대한 이자비용	16,326	7,451

단기리스료 및 소액자산리스료	57,263	28,399

비용합계	265,660	219,722

(4) 리스관련 현금유출

연결회사가 리스부채의 상환금액을 포함하여 단기리스료, 소액리스료 및 변동리스료등 리스와 관련하여 당분기와 전분기 중 인식한 총 현금유출금액은 각각 218,132천원 및 219,986천원입니다.

21. 보증수리충당부채 당분기와 전분기 중 보증수리충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	50	26,240

충당금 전입	-	-

기말	50	26,240

22. 확정급여부채

연결회사는 자격요건을 갖춘 임직원을 위한 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이와 관련하여 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 독립적인평가기관에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	8,848,114	8,684,695

사외적립자산의 공정가치	(6,124,989)	(6,275,678)

순확정급여부채	2,723,125	2,409,017

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	8,684,695	8,166,328

당기근무원가	228,600	217,303

이자비용	71,225	79,841

퇴직급여 지급액	(136,406)	(227,708)

재측정요소	-	-

기말 금액	8,848,114	8,235,764

(3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	6,317,774	5,086,798

납입액	12,382	-

이자수익	25,339	-

퇴직금 지급액	(205,167)	(153,866)

재측정요소	(25,339)	-

기말 금액(*)	6,124,989	4,932,932

(*) 기말금액은 기타금융자산으로 반영된 사외적립자산을 포함한 금액입니다.

(4) 당분기말 과 전기말 현재 사용한 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	3.59%~4.30%	3.59%~4.30%

기대임금상승률	4.00%~4.85%	4.00%~4.85%

(5) 보고기간말 현재 주요 보험수리적 가정의 변동에 따른 민감도 분석결과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	부채항목 변동	당분기	전기

1% 상승	1% 하락	1% 상승	1% 하락

미래임금상승률	확정급여채무의 증가(감소)	772,798	(679,725)	761,599	(670,044)

할인율	확정급여채무의 증가(감소)	(682,843)	771,603	(673,141)	760,460

23. 주식기준보상

연결회사는 주주총회의 특별결의에 의하여 주식선택권을 부여하고 있으며 연결재무제표일 현재 그 선택권을 부여한 내용은 다음과 같습니다.

(1) 주식선택권 부여 내용(단위 : 천원)

부여연도	최초부여 주식총수	부 여 일	행사가격	행사기간	발행회사	보상원가 측정방법

2023년	895,000	2023.03.27	1,000	2025.03.27~2030.03.26	㈜현대제이콤	이항평가모형

2023년	670,000	2023.03.29	1,100	2025.03.29~2030.03.28	㈜모피언스	이항평가모형

2024년	388,000	2024.03.28	2,431	2026.03.28~2031.03.27	㈜기산텔레콤	이항평가모형

(2) 주식선택권의 변동내역(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

기초	1,916,000	1,545,000

부여	-	388,000

기말	1,916,000	1,933,000

(3) 보상원가 산정에 사용된 방법과 가정

구 분	㈜현대제이콤	㈜모피언스	(주)기산텔레콤

결제방식	주식결제형	주식결제형	주식결제형

약정유형	주식선택권 부여	주식매수선택권 부여	주식매수선택권 부여

임직원	임직원	임직원

부여일	2023년 03월 27일	2023년 03월 29일	2024년 03월 28일

부여방법	신주발행	신주발행	신주발행

행사수량	보통주 895,000주	보통주 670,000주	보통주 388,000주

행사가능기간	2025.03.27~2030.03.26	2025.03.29~2030.03.28	2026.03.28~2031.03.27

행사가격	1,000원	1,100원	2,431원

가득조건	용역제공기간 2년	용역제공기간 2년	용역제공기간 2년

보상원가 측정방법	이항평가모형	이항평가모형	이항평가모형

단위당 주식선택권의 공정가치	653원	1,352원	1,665원

권리부여일의 주가	1,113원	-원	2,450원

기대만기	7년	7년	7년

무위험이자율	3.79%	3.35%	3.45%

기대배당율	0%	-	-

예상주가변동율	50.34%	-	67.91%

24. 자본금

당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식수	100,000,000주	100,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행주식수	보통주 14,577,340주	보통주 14,577,340주

자본금	7,288,670천원	7,288,670천원

25. 자본잉여금 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

주식발행초과금	41,419,147	41,419,147

자기주식처분이익	387,189	387,189

기타자본잉여금	4,926,651	4,926,651

합 계	46,732,987	46,732,987

26. 기타자본항목(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	과 목	당분기말	전기말

자본조정	주식선택권	1,413,669	1,210,623

기타	(169,551)	(169,551)

자본조정 소계	1,244,118	1,041,072

기타포괄손익누계액	기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실	(4,034,340)	(4,034,340)

해외사업장환산차이	49,751	52,331

기타	(12,947)	(12,947)

기타포괄손익누계액 소계	(3,997,536)	(3,994,956)

기타자본항목 합계	(2,753,418)	(2,953,884)

(2) 당분기와 전분기 중 해외사업장환산차이 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	127,501	(32,702)

해외사업장환산손익	(2,580)	22,865

기말	124,921	(9,837)

27. 결손금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정준비금	398,000	398,000

임의적립금	1,969,000	1,969,000

미처리결손금	(6,361,371)	(6,706,972)

합 계	(3,994,371)	(4,339,972)

(2) 당분기와 전분기 중 미처리결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	(6,706,972)	(13,733,527)

확정급여제도 재측정요소	(18,176)	-

당기순손익(지배기업 소유주지분)	361,286	(736,771)

기말금액	(6,363,862)	(14,470,298)

28. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 연결회사의 매출은 모두 고객과의 계약에서 인식한 수익이며, 고객과의 계약으로 인한 수익과 영업부문의 수익과의 관계는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	통신부문	방산부문	항공부문	총계

제품매출	9,019,529	1,815,210	5,501,477	16,336,216

용역수익	136,093	883,524	819,248	1,838,865

합 계	9,155,622	2,698,734	6,320,725	18,175,081

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	통신부문	방산부문	항공부문	총계

제품매출	3,799,470	5,414,306	1,339,600	10,553,376

용역수익	140,644	256,833	401,553	799,030

합 계	3,940,114	5,671,139	1,741,153	11,352,406

(2) 재화 또는 용역의 유형에 따른 구분

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

한 시점에 인식되는 매출	16,474,048	10,694,020

제품매출액	16,336,216	10,553,376

용역수익	137,832	140,644

기간에 걸쳐 인식되는 매출	1,701,032	658,386

용역수익	1,701,032	658,386

합 계	18,175,080	11,352,406

(3) 주요 고객에 대한 의존도 당분기와 전분기 중 연결회사의 수익금액 중 전체 수익의 10%이상을 차지하는 주요 고객및 비중은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

고객1	8,738,458	2,904,500

고객2	-	3,246,015

고객3	1,871,405	-

합 계	10,609,863	6,150,515

29. 성격별 비용 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

완제품 및 재공품의 변동	(2,739,571)	(3,903,093)

원재료 등의 사용액	11,526,460	8,700,396

종업원급여	4,029,027	3,674,727

감가상각 및 상각비용	357,574	309,170

외주가공비	1,476,132	1,345,686

기타비용	3,147,929	2,084,387

합 계(*1)	17,797,551	12,211,273

(*) 포괄손익계산서상 매출원가, 판매비와 관리비의 합계입니다.

30. 판매비와 관리비

당분기와 전분기 의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,135,465	1,008,737

퇴직급여	99,455	116,048

복리후생비	93,611	90,524

여비교통비	60,789	78,772

차량유지비	11,923	11,859

접대비	25,711	24,967

감가상각비	18,694	8,128

사용권자산의 감가상각비	34,983	37,397

교육훈련비	800	4,795

통신비	6,042	8,276

수도광열비	15,385	15,240

수선비	-	1,850

소모품비	3,569	5,433

도서인쇄비	1,798	4,031

관리비	11,472	11,206

세금과공과	61,413	39,192

지급임차료	2,926	1,472

보험료	363,845	95,657

지급수수료	414,571	361,200

운반비	63,383	10,889

광고선전비	24,779	48,713

경상개발비	1,137,427	1,052,073

무형자산상각비	4,924	5,275

잡비	669	-

보증수리비	69,278	62,245

합 계	3,662,912	3,103,979

31. 기타영업외손익

(1) 당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	47,687	39,840

외화환산이익	137,161	417,594

유형자산처분이익	-	371

잡이익	1,733	11,039

합 계	186,581	468,844

(2) 당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	101,220	50,674

외화환산손실	103,039	71,687

잡손실	33,907	123,396

합 계	238,166	245,757

32. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기와 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

이자수익	219,564	183,887

합 계	219,564	183,887

(2) 당분기와 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

이자비용	260,706	257,642

합 계	260,706	257,642

33. 법인세비용

(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세 부담액	25,125	10,276

과거기간에 대해 당기 납부한 법인세	-	-

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)	-	-

자본에 직접 반영된 법인세	-	-

법인세비용(수익)	25,125	10,276

(2) 당분기와 전분기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	284,802	(709,535)

적용세율	20.90%	20.90%

적용세율에 따른 법인세비용	266,612	(170,293)

조정사항 :

세무상 차감되지 않는 비용	35,000	23,614

세액공제	(251,253)	(102,759)

이월결손금의 법인세효과

미인식 이연법인세자산의 효과	(19,033)	-

이월결손금의 법인세효과 미인식	-	4,228

기타	(6,202)	303,286

법인세비용	25,124	10,277

(3) 당분기와 전기의 주요 누적일시적 차이의 증감내역 및 관련 이연법인세자산(부채)은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	차감할(가산할) 일시적차이	이연법인세 자산(부채)

기초잔액	감 소	증 가	기말잔액

퇴직급여충당금	8,431,813	131,437	299,825	8,600,201	1,797,442

퇴직연금운용자산	(6,275,678)	(205,167)	(54,478)	(6,124,989)	(1,280,123)

미수수익	(155,933)	(155,933)	(273,662)	(273,662)	(57,195)

평가손실충당금	5,212,836	2,665,138	2,741,126	5,288,824	1,105,364

보증채무충당부채	514,474	514,474	506,469	506,469	105,852

채무보증손실	489,974	-	-	489,974	102,405

보증수리충당부채	50	-	-	50	10

대손충당금	1,723,683	1,723,683	1,686,255	1,686,255	352,427

국고보조금	191,731	352,615	317,487	156,603	32,730

장기미지급금	160,572	-	1,149	161,721	33,800

국고보조금(기타의무형자산)	32,665	1,911	-	30,754	6,428

외화자산등평가손익	75,961	-	46,634	122,595	25,622

기타포괄손익공정가치자산평가손익	3,901,893	-	-	3,901,893	815,496

기타포괄손익공정가치자산손상차손	3,194,672	-	-	3,194,672	667,686

상각후원가측정금융자산	62,923	-	12,604	75,527	15,785

당기손익공정가치자산	(155,739)	-	-	(155,739)	(32,549)

종속기업투자주식	4,851,704	-	-	4,851,704

연차수당	352,205	352,205	615,583	615,583	128,657

개발비	645,586	84,207	-	561,379	117,328

대손상각비	29,920	-	-	29,920	6,253

리스부채	431,799	274,677	1,258,716	1,415,838	295,910

사용권자산	(421,058)	(268,234)	(1,248,036)	(1,400,860)	(292,780)

업무용승용차 감가상각비	8,790	-	-	8,790	1,837

소 계	23,304,843	5,471,013	5,909,672	23,743,502	3,948,385

이월결손금	4,641,029	350,194	809,680	5,100,515	1,066,008

세액공제	5,968,364	231,127	234,472	5,971,709	5,971,709

합 계	10,986,102

미인식한 이연법인세자산	7,421,146

인식한 이연법인세자산	3,564,956

(*) 기초잔액에는 전기 감사보고서 제출 후 법인세 신고시점에서 변경된 사항이 포함되 어 있습니다.

(전기) (단위 : 천원)

구 분	차감할(가산할) 일시적차이	이연법인세 자산(부채)

기초잔액	감 소	증 가	기말잔액

퇴직급여충당금	7,889,629	1,033,299	1,575,483	8,431,813	1,762,249

퇴직연금운용자산	(5,086,798)	(232,583)	(1,421,463)	(6,275,678)	(1,311,617)

미수수익	(162,448)	(162,448)	(155,933)	(155,933)	(32,590)

평가손실충당금	4,029,973	4,029,973	5,212,836	5,212,836	1,089,483

보증채무충당부채	390,963	390,963	514,474	514,474	107,525

채무보증손실	489,974	-	-	489,974	102,405

보증수리충당부채	26,240	26,190	-	50	10

대손충당금	1,637,128	1,637,128	1,723,683	1,723,683	360,250

국고보조금	213,746	1,052,883	1,030,868	191,731	40,072

장기미지급금	176,820	16,248	-	160,572	33,560

국고보조금(기타의무형자산)	10,871	7,646	29,440	32,665	6,827

외화자산등평가손익	(10,361)	-	86,322	75,961	15,876

기타포괄손익공정가치자산평가손익	3,913,957	-	(12,064)	3,901,893	815,496

기타포괄손익공정가치자산손상차손	3,194,672	-	-	3,194,672	667,686

상각후원가측정금융자산	177,209	156,421	42,135	62,923	13,151

당기손익공정가치자산	(125,257)	-	(30,482)	(155,739)	(32,549)

종속기업투자주식	4,851,704	-	-	4,851,704	미인식

연차수당	333,964	333,964	352,205	352,205	73,611

개발비	982,413	336,827	-	645,586	134,927

대손상각비	410,351	380,431	-	29,920	6,253

리스부채	795,737	638,615	274,677	431,799	90,246

사용권자산	(779,413)	(626,589)	(268,234)	(421,058)	(88,001)

업무용승용차 감가상각비	8,790	8,790	1,837

소 계	23,361,074	9,018,968	8,962,737	23,304,843	3,856,707

이월결손금	10,155,056	5,514,026	-	4,641,030	969,975

세액공제	5,296,597	341,538	940,376	5,895,435	5,895,435

합 계	10,722,117

미인식한 이연법인세자산	7,157,161

인식한 이연법인세자산	3,564,956

(4) 당분기말과 전기말 현재 일시적차이 등의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율인 20.9%를 적용하여 산정하였습니다.

34. 주당이익(손실)

(1) 지배기업 소유주 지분 보통주 1주에 대한 기본주당순손익을 계산한 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

지배기업귀속 당기순이익(손실)	361,286,053	(736,771,187)

가중평균 유통보통주식수	14,577,340	14,577,340

기본주당순이익	25	(51)

(2) 가중평균 유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위 : 주)

구 분	주식수	기 간	가중치	적 수

당기초	14,577,340	2025.01.01~2025.03.31	90	1,311,960,600

당기말	14,577,340	1,311,960,600

일수	90

가중평균유통주식수	14,577,340

(전기) (단위 : 주)

구 분	주식수	기 간	가중치	적 수

전기초	14,577,340	2024.01.01~2024.03.31	91	1,326,537,940

전기말	14,577,340	1,326,537,940

일수	91

가중평균유통주식수	14,577,340

(3) 희석주당순손익 당기말 현재 잠재적보통주는 희석효과가 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 일치합니다.

35. 보험가입자산

당분기말 현재 연결회사가 가입한 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

보험종류	부보자산	보험가입금액	보험기간	보험회사

재산종합위험담보	건물	3,105,490	2025.01.14∼2026.01.14	방위산업공제조합

재고자산	4,000,000

공구기구 및 비품	512,921

기계장치	775,538

소 계	8,393,949

대물배상책임	1,000,000

기계위험담보	기계	1,000

단기수출보험	수출대금	USD 50,000	2023.08.01∼2025.07.31	한국무역보험공사

합 계	USD 50,0009,394,949

연결회사는 상기 보험 외에 종업원에 대한 산업재해보상보험과 회사소유 차량에 대한 책임보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다.

36. 지급보증 및 담보제공자산(1) 당분기말 현재 특수관계가 없는 제3자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(특수관계자와 관련된 지급보증은 주석38 참조).

(단위 : 천원)

보증제공자	보증제공처	보증내용	보증액

기술보증기금	신한은행	차입금보증	1,544,000

기술보증기금	하나은행	차입금보증	850,000

기술보증기금	사채권자	사채 지급보증	960,000

신용보증기금	사채권자	사채 지급보증	3,200,000

신용보증기금	IBK기업은행	차입금보증	990,000

한국무역보험공사	하나은행	차입금보증	475,000

소프트웨어공제조합	발주처등	계약이행보증 외	3,674,353

서울보증보험	발주처등	계약이행보증 외	20,513,087

자본재공제조합	발주처등	계약이행보증 외	33,175

방위산업공제조합	방위사업청등	계약이행보증외	12,702,426

기업은행	발주처등	수입신용장	733,250

국민은행	발주처등	수입신용장	2,053,100

합 계	47,728,391

(2) 당분기말 현재 차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 자산의 내용은 다음과 같습니다(특수관계자와 관련된 지급보증은 주석38 참조).

(단위 : 천원)

담보권자	담보제공내역	담보제공자산	장부금액	담보설정액

소프트웨어공제조합	이행보증증권발행등	당기손익공정가치측정금융자산	702,926	702,926

기술보증기금	사채 지급보증	상각후원가측정금융자산	-	38,400

산업은행	토지취득 차입금 지급보증	토지	5,300,519	5,367,681

한국수출입은행	차입금 담보	재고자산	35,947,620	4,179,000

자본재공제조합	계약이행보증외	당기손익공정가치측정금융자산	245,649	245,649

신용보증기금	사채 지급보증	상각후원가측정금융자산	-	191,200

방위산업공제조합	계약이행보증외	당기손익공정가치측정금융자산	448,770	448,770

신한은행	관계사 대출금 담보	단기금융상품	176,000	176,000

신한은행	관계사 대출금 담보	단기금융상품	1,500,000	1,567,500

신한은행	외화지급보증담보	장기금융상품	424,717	467,189

신한은행	외화지급보증담보	장기금융상품	104,507	110,023

하나은행	관계사 대출금 담보	단기금융상품	300,000	330,000

하나은행	외화지급보증담보	단기금융상품	449,307	494,238

하나은행	외화지급보증담보	단기금융상품	31,509	34,660

하나은행	외화지급보증담보	단기금융상품	315,092	346,601

하나은행	외화지급보증담보	단기금융상품	61,190	67,309

하나은행	외화지급보증담보	단기금융상품	306,533	337,186

하나은행	외화지급보증담보	단기금융상품	78,131	85,944

하나은행	외화지급보증담보	단기금융상품	27,963	30,760

하나은행	외화지급보증담보	단기금융상품	377,975	415,772

하나은행	외화지급보증담보	단기금융상품	181,770	181,770

하나은행	지급보증담보	단기금융상품	75,411	82,953

하나은행	당좌거래 보증금	장기금융상품	2,000	2,000

하나은행	관계사 외화지급보증담보	장기금융상품	1,012,066	1,113,273

하나은행	외화지급보증담보	장기금융상품	74,698	82,168

하나은행	외화지급보증담보	장기금융상품	140,208	154,228

하나은행	외화지급보증담보	장기금융상품	586,600	645,260

하나은행	외화지급보증담보	장기금융상품	439,950	483,945

하나은행	외화지급보증담보	장기금융상품	1,026,550	1,129,205

하나은행	외화지급보증담보	장기금융상품	1,906,450	2,097,095

국민은행	외화지급보증담보	보증금	212,755	212,755

국민은행	외화지급보증담보	보증금	37,659	37,659

BANQUE POPULAIRE	외화지급보증담보	보증금	164,966	164,966

합 계	52,659,491	22,024,085

37. 우발상황 및 약정사항

(1) 견질어음 당분기말 현재 연결회사의 차입금 등과 관련하여 제3자에게 제공한 견질어음의 내역은다음과 같습니다.

제공자	제공처	제공내역	매수	액면금액	제공내역

현대제이콤	방위산업공제조합	약속어음	1	백지	보증채무약정 체결

(2) 약정사항

당분기말 현재 연결회사의 자금조달 등과 관련된 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화) (단위 : 천원)

구 분	금융기관	약정사항	통화	여신한도	사용액	미사용액

지배기업	신한은행	회전대	KRW	640,000	-	640,000

신한은행	일반자금대출	KRW	1,000,000	1,000,000	-

한국수출입은행	일반대	KRW	830,000	830,000	-

KDB산업은행	산업시설자금대출	KRW	15,000,000	10,500,000	4,500,000

현대제이콤	KDB산업은행	일반운영자금대출	KRW	5,000,000	5,000,000	-

우리은행	B2B대출(협력)	KRW	200,000	-	200,000

우리은행	상생파트너론	KRW	879,737	-	879,737

우리은행	전자방식외담대	KRW	5,000,000	-	5,000,000

신한은행	전자방식외담대	KRW	300,000	-	300,000

모피언스	하나은행	일반회전대출	KRW	300,000	254,049	45,951

하나은행	일반회전대출	KRW	100,000	-	100,000

하나은행	신용보증기금대출	KRW	1,000,000	1,000,000	-

하나은행	무역금융	KRW	500,000	500,000	-

신한은행	무역금융	KRW	291,600	280,000	11,600

신한은행	일반신용자금대출	KRW	160,000	160,000	-

신한은행	일반신용자금대출	KRW	1,425,000	1,425,000	-

중소기업진흥공단	운영자금	KRW	4,160	4,160	-

한국수출입은행	무역자금	KRW	1,500,000	1,500,000	-

IBK기업은행	운영자금	KRW	1,300,000	1,300,000	-

KDB산업은행	일반운영자금대출	KRW	3,000,000	3,000,000	-

합 계	38,430,497	26,753,209	11,677,288

(외화) (단위 : USD,INR)

구 분	금융기관	약정사항	통화	여신한도	사용액	미사용액

지배기업	신한은행	수입신용장	USD	700,000	-	700,000

현대제이콤	신한은행	수입신용장	USD	1,000,000	787,660	212,340

IBK기업은행	수입신용장	USD	500,000	492,635	7,365

KB국민은행	수입신용장	USD	1,400,000	62,017	1,337,983

MOPIENS INDIA PRIVATE LIMITED	하나은행	운영자금	INR	15,000,000	15,000,000	-

하나은행	운영자금	INR	15,000,000	15,000,000	-

하나은행	운영자금	INR	169,494,541	169,494,541

합 계	USD	3,600,000	1,342,312	2,257,688

INR	199,494,541	199,494,541	-

38. 특수관계자와의 거래

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	당기	전기

기타특수관계자	주요 경영진	주요 경영진

(2) 당기와 전기 중 연결회사의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	계정과목	당분기	전기

기타특수관계자	임직원	자금회수	-	31,000

자금대여	7,503	6,994

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권, 채무내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	당기말	전기말

단기대여금	장ㆍ단기대여금

기타특수관계자	임직원	18,111	25,614

(4) 당기말 현재 대표이사로부터 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

피보증처	내 용	보증금액	관련 차입금

기술보증기금	사채 지급보증	960,000	953,761

기술보증기금	보증서	1,544,000	1,000,000

신용보증기금	사채 지급보증	3,200,000	3,156,312

산업은행	차입금보증	15,000,000	10,500,000

한국수출입은행	차입금보증	1,800,000	830,000

하나은행	차입금보증	30,000	500,000

신한은행	수입신용장 보증	USD 840,000	-

합 계	22,534,000	16,940,073

USD 840,000	-

(5) 주요경영진에 대한 보상연결회사의 주요경영진은 당사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있으며 주요경영진에 대한 보수는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	294,000	229,950

퇴직급여	154,575	19,710

합 계	448,575	249,660

39. 현금흐름표

(1) 당기말과 전기말 현재 현금흐름표상 현금은 재무상태표의 현금및현금성자산에서 정부보조금을 제외한 금액입니다.(2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 영업에서 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 법인세비용차감전순이익	259,677	(719,811)

2. 비현금 조정

법인세비용	25,125	10,276

감가상각비	149,804	110,068

사용권자산의 감가상각비	192,071	183,872

무형자산상각비	15,699	15,230

퇴직급여	274,486	297,144

이자비용	260,706	257,642

이자수익	(219,564)	(183,887)

주식보상비용	241,108	200,052

유형자산처분이익	-	(371)

유형자산처분손실

외화환산손실	103,039	71,687

외화환산이익	(137,161)	(417,594)

3. 운전자본 조정

매출채권의 감소(증가)	(1,312,091)	(1,111,781)

장기매출채권의 감소(증가)	1,071,067	246,598

계약자산의 증가	(115,409)	(28,311)

미수금의 감소(증가)	(1,302,624)	(635,272)

선급금의 감소(증가)	(2,610,777)	(1,397,026)

선급비용의 증가	40,022	(2,409)

재고자산의 감소(증가)	(8,924,544)	(8,361,817)

매입채무의 증가(감소)	8,411,869	3,552,428

미지급금의 증가	(759,778)	(1,010,633)

장기미지급금의 증가(감소)	36,470	29,167

미지급비용의 증가(감소)	(1,369,025)	231,197

선수금의 증가	2,793,188	1,799,931

예수금의 증가(감소)	(53,597)	(86,975)

퇴직연금운용자산의 증가	150,689	153,866

퇴직금의 지급	(136,406)	(227,708)

합 계	(2,915,956)	(7,024,437)

(3) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

리스부채의 유동성 대체	494,655	131,586

장기차입금의 유동성 대체	-	12,480

사채의 유동성 대체	3,197,514	-

(4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동

당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동의 상세내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	당기초	현금흐름	비현금거래	당기말

취득	상각	대체	환율변동

단기차입금	17,494,864	1,124,670	-	-	-	-	18,619,534

유동성장기차입금	16,640	(12,480)	-	-	175,000	-	179,160

유동성사채	951,208	-	-	13,414	3,145,451	-	4,110,073

유동성상환전환우선주	522,506	-	-	11,965	-	-	534,471

유동성리스부채	294,356	(187,833)	-	-	539,176	-	645,699

장기차입금	12,348,329	(190,293)	-	-	(175,000)	-	11,983,036

사채	3,145,451	-	-	-	(3,145,451)	-	0

비유동성리스부채	137,443	-	1,171,873	-	(539,176)	-	770,140

합 계	34,910,797	734,064	1,171,873	25,379	-	-	36,842,113

(전분기) (단위 : 천원)

구분	전기초	현금흐름	비현금거래	전기말

취득	상각	대체	환율변동

단기차입금	15,301,643	3,136,530	-	-	-	13,696	18,451,869

유동성장기차입금	69,770	(32,330)	-	-	12,480	-	49,920

유동성사채	3,990,721	(4,000,000)	-	9,279	-	-	0

유동성리스부채	663,093	(184,096)	-	-	131,586	-	610,583

장기차입금	6,016,640	-	-	-	(12,480)	-	6,004,160

사채	940,828	3,111,780	-	3,064	-	-	4,055,672

상환전환우선주	477,994	-	-	11,067	-	-	489,061

비유동성리스부채	132,643	-	173,810	-	(131,586)	-	174,867

합 계	27,593,332	2,031,884	173,810	23,410	-	13,696	29,836,132

40. 범주별 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	과 목	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산

유동자산	현금및현금성자산	11,711,852	-	-

매출채권및기타채권	14,340,200	-	-

기타금융자산	20,422,756	-	-

소 계	46,474,808	-	-

비유동자산	기타금융자산	1,237,372	-	-

매출채권및기타채권	3,399,014	-	-

지분증권	-	132,244	-

채무증권	-	-	1,489,311

소 계	4,636,386	132,244	1,489,311

합 계	51,111,194	132,244	1,489,311

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	과 목	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산

유동자산	현금및현금성자산	15,095,646	-	-

매출채권및기타채권	11,492,751	-	-

기타금융자산	20,138,342	-	-

소 계	46,726,739	-	-

비유동자산	기타금융자산	1,943,588	-	-

매출채권및기타채권	4,372,336	-	-

지분증권	-	132,244	-

채무증권	-	-	1,489,311

소 계	6,315,924	132,244	1,489,311

합 계	53,042,663	132,244	1,489,311

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	과 목	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채

유동부채	단기금융채무	24,001,274	-

매입채무및기타채무	16,890,811	-

유동리스부채	645,699	-

파생상품부채	-	767,290

소 계	41,537,784	767,290

비유동부채	장기금융채무	11,425,000	-

비유동리스부채	770,139	-

기타비유동금융부채	493,242	-

소 계	12,688,381	-

합 계	54,226,165	767,290

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	과 목	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채

유동부채	단기금융채무	19,543,254	-

매입채무및기타채무	8,801,729	-

유동리스부채	294,356	-

파생상품부채	-	767,290

소 계	28,639,339	767,290

비유동부채	장기금융채무	14,935,744	-

비유동리스부채	137,443	-

기타비유동금융부채	456,772	-

소 계	15,529,959	-

합 계	44,169,298	767,290

(3) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 손익현황은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익공정가치측정금융부채	합 계

이자수익	219,564	-	-	-	-	219,564

외환차익	47,687	-	-	-	-	47,687

외화환산이익	135,898	-	-	1,263	-	137,161

수익합계	403,149	-	-	1,263	-	404,412

이자비용	-	-	-	(260,706)	-	(260,706)

외환차손	(101,220)	-	-	-	-	(101,220)

외화환산손실	(34,367)	-	-	(68,672)	-	(103,039)

비용합계	(135,587)	-	-	(329,378)	-	(464,965)

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융부채	당기손익공정가치측정금융부채	합 계

이자수익	183,887	-	-	-	-	183,887

외환차익	39,840	-	-	-	-	39,840

외화환산이익	417,594	-	-	-	-	417,594

수익합계	641,321	-	-	-	-	641,321

이자비용	-	-	-	(257,642)	-	(257,642)

외환차손	(50,674)	-	-	-	-	(50,674)

외화환산손실	(3,419)	-	-	(68,268)	-	(71,687)

비용합계	(54,093)	-	-	(325,910)	-	(380,003)

41. 위험관리연결회사는 금융상품과 관련하여 외환위험, 이자율위험, 유동성위험, 신용위험 등 다양한 위험에 노출되어 있으며, 연결회사는 이러한 위험을 사전에 파악하고 적절히 관리하여 위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결회사의 관리부에서는 이러한 위험요인을 유형별로 구분하여 관리하고 있으며, 해당 위험요인의 변동에 따른 위험노출정도를 주기적으로 모니터링하여 유의적인 위험에 노출되었을 시 이사회에 보고하여 해당 위험을 적절히 통제하는 절차를 갖추고 있습니다.

(1) 외환위험

연결회사는 정상적인 거래에서 야기되는 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 동 위험은 해당 영업부문의 기능통화와는 다른 통화로 매출 혹은 구매거래가 발생함에 따른 것입니다.

당분기말과 전기말 현재 연결회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	19,018,822	4,436,731	19,795,746	3,137,530

JPY	215,487	703,202	205,548	696,507

EUR	763,760	1,309,842	711,432	1,261,073

INR	3,964,045	3,887,460	548,604	514,362

합 계	23,962,114	10,337,235	21,261,330	5,609,472

연결회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 합리적인 범위에서 가능한 환율변동이연결회사의 세전순이익에 미치는 효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	1,458,209	(1,458,209)	1,665,822	(1,665,822)

JPY	(48,772)	48,772	(49,096)	49,096

EUR	(54,608)	54,608	(54,964)	54,964

INR	7,658	(7,658)	3,424	(3,424)

합 계	1,362,487	(1,362,487)	1,565,186	(1,565,186)

(2) 유동성위험연결회사는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하고 있습니다. 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채에 대하여 보고기간 종료일로부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 순유동성은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	6개월이내	1년이내	2년이내	2년초과	합 계

단기금융채무	13,508,412	10,134,894	179,224	178,744	24,001,274

매입채무	13,820,908	-	-	-	13,820,908

기타지급채무	3,069,902	-	-	493,242	3,563,144

리스부채	353,013	292,686	477,560	292,579	1,415,838

장기금융채무	-	-	875,000	10,550,000	11,425,000

합 계	30,752,235	10,427,580	1,531,784	11,514,565	54,226,164

(전기) (단위 : 천원)

구 분	6개월이내	1년이내	2년이내	2년초과	합 계

단기금융채무	13,386,758	5,798,528	179,224	178,744	19,543,254

매입채무	4,406,562	-	-	831,579	5,238,141

기타지급채무	2,923,446	7,597	-	1,089,317	4,020,360

리스부채	189,528	104,828	84,807	52,636	431,799

장기금융채무	190,293	-	3,976,701	10,768,750	14,935,744

합 계	21,096,587	5,910,953	4,240,732	12,921,026	44,169,298

(3) 가격위험

연결회사는 연결재무상태표상 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 채무상품 또는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 지분상품에 대한 가격위험에 노출되어 있습니다. 공정가치로 측정되는 금융자산에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 연결회사는 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 연결회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다. 공정가치가 10% 하락하는 경우 당분기손익은 148,931천원 감소하고 기타포괄손익은 13,224천원 감소합니다.

(4) 이자율위험이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사는 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의적정비율 유지, 국내외 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립, 이자율스왑을 통한 헷지등을 통해 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 다른 변수가 일정하다고 가정할 때 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승할 경우 당분기손익은 37,373천원(전분기 33,217천원) 감소합니다.

(5) 신용위험연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 또한, 거래상대방의 신용에 따라 필요한 경우 담보 및 기타 신용보강을 요구하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	11,711,852	15,095,646

매출채권및기타수취채권(*)	17,739,213	15,865,087

계약자산	4,509,699	4,403,147

기타금융자산	21,660,127	22,081,930

당기손익-공정가치측정금융자산	1,489,311	1,489,311

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	132,244	132,244

합 계	57,242,446	59,067,365

(*) 연결회사는 매출채권과기타수취채권에 대해 손실충당금을 인식하였으며, 이외의 금 융자산에 대해서는 채무불이행위험이 없다고 판단하여 기대신용손실을 인식하지 않 았습니다.

(6) 자본위험관리

연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순차입금을 가산한 금액입니다.

당분기말과 전기말 현재 연결회사의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장단기금융채무	34,891,803	33,956,492

(현금및현금성자산)	(11,711,852)	(15,095,646)

순차입금(A)	23,179,951	18,860,846

자본총계(B)	53,238,503	52,763,147

총자본(C= A + B)	76,418,454	71,623,993

순부채비율(A / C)	30.33%	26.3%

42. 공정가치(1) 공정가치 서열체계

공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 활용하여 도출되는 공정가치

(2) 공정가치 서열체계별 공정가치

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	과목	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	채무증권	-	-	1,489,311	1,489,311

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	지분증권	-	-	132,244	132,244

당기손익-공정가치측정금융부채	파생상품부채	-	-	767,290	767,290

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	과목	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	채무증권	-	-	1,489,311	1,489,311

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	지분증권	-	-	132,244	132,244

당기손익-공정가치측정금융부채	파생상품부채	-	-	767,290	767,290

(3) 가치평가기법과 투입변수 당분기말과 전기말 현재 공정가치가 공시되는 금융상품의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	서열체계	장부금액	공정가치	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산	수준3	1,489,311	1,489,311	현금흐름할인모형	성장율, 할인율

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	수준3	132,244	132,244	순자산가치법	순자산가치

파생상품부채	수준3	767,290	767,290	이항평가모형	기초주가(DCF), 할인율

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	서열체계	장부금액	공정가치	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산	수준3	1,489,311	1,489,311	현금흐름할인모형	성장율, 할인율

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	수준3	132,244	132,244	순자산가치법	순자산가치

파생상품부채	수준3	767,290	767,290	이항평가모형	기초주가(DCF), 할인율