기산텔레콤 반기보고서 (2024.06)
8. 기타 재무에 관한 사항

1.회계정보에 관한 사항 (1) 대손충당금 설정현황

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금 설정률

제31기반기	매출채권	11,963,702	982,001	8.21%

대여금	116,974	116,974	100.00%

합 계	12,080,676	1,098,975	9.10%

제30기	매출채권	10,089,684	982,001	9.73%

대여금	118,582	116,974	98.64%

합 계	10,208,266	1,098,975	10.77%

제29기	매출채권	16,592,490	982,001	5.92%

대여금	122,022	116,974	95.86%

합 계	16,714,512	1,098,975	6.57%

(2)대손충당금 변동현황(단위 : 천원)

구 분	제31기 반기	제30기	제29기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	1,098,975	1,098,975	1,110,725

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	-	(11,750)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	1,098,975	1,098,975	1,098,975

3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

채무자의 경제적 어려움등 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 대손충당금으로 인식하였습니다.손상된 매출채권에 대한 충당금설정액은 포괄손익계산서상 '판매비와관리비'에 포함되어 있으며, 기타금융자산에 대한 대손충당금 설정액은 '기타비용(기타손실)'에포함되어 있습니다.대손처리기준은 다음과 같습니다. -파산,부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종등으로 인해 회수불능이 객관적으로 입증되는 경우 -소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 -외부 채권 회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 4) 보고기간말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 천원)

구 분	6개월이내	1년이하	2년이내	2년초과	계

일 반	6,795,199	1,806,279	767,111	2,595,113	11,963,702

구성비율	56.80%	15.10%	6.41%	21.69%	100%

(2)재고자산의 보유 및 실사내역 등1) 재고자산의 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제31기 반기	제30기	제29기	비고

(주)기산텔레콤 및연결대상 종속회사	제 품	6,343,342	3,407,838	2,412,182

반 제 품	2,923,116	992,420	600,683

재 공 품	10,342,155	6,269,704	2,963,119

원 재 료	24,763,023	23,670,048	15,989,411

미착재료	1,142,284	83,886	442,480

소 계	45,513,920	34,423,896	22,407,875

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	45.32%	39.28%	30.10%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	1.29회	2.08회	2.73회

2) 재고자산의 실사내역 등

① 실사일자 : 2024년 1월 5일② 재고실사시 독립적인 전무가 또는 전문기관, 감사인등의 참여 및 입회여부 : 외부감사인 소속 공인회계사 입회 ③ 실사방법 - 사내보관재고 : 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 작은 품목의 경우 Sample 조사 실시 - 사외보관재고 : 제3자 보관재고, 운송중인 재고에 대해서는 전수로 물품 보유 확인서 징구 및 표본조사 병행④실사일과 대차대조표일 사이의 재고자산 차이의 확인요령 - 입고증 및 출고증 확인⑤장기체화재고 등의 현황 - 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표 가액으로 하고 있으며, 회계연도말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	제31기 반기말	제30기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

제품	7,298,680	(955,338)	6,343,342	3,868,495	(460,657)	3,407,838

반제품	3,268,922	(345,806)	2,923,116	1,228,334	(235,914)	992,420

재공품	10,342,155	-	10,342,155	6,269,704	-	6,269,704

원재료	28,431,269	(3,668,245)	24,763,024	27,003,450	(3,333,403)	23,670,047

미착품	1,142,284	-	1,142,284	83,886	-	83,886

합 계	50,483,310	(4,969,389)	45,513,921	38,453,869	(4,029,974)	34,423,895

(3)범주별 금융상품1)보고기간말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(제31기 반기말) (단위 : 천원)

구 분	과 목	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산

유동자산	현금및현금성자산	5,947,096	-	-

매출채권및기타채권	10,822,086	-	-

기타금융자산	11,283,651	-	-

소 계	28,052,833	-	-

비유동자산	기타금융자산	504,948	-	-

매출채권및기타채권	3,538,188	-	-

지분증권	-	132,244	-

채무증권	-	-	1,446,765

소 계	4,043,136	132,244	1,446,765

합 계	32,095,969	132,244	1,446,765

(제30기말) (단위 : 천원)

구 분	과 목	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산

유동자산	현금및현금성자산	10,276,117	-	-

매출채권및기타채권	8,357,313	-	-

기타금융자산	12,018,849	-	-

소 계	30,652,279	-	-

비유동자산	기타금융자산	823,558	-	-

매출채권및기타채권	3,729,290	-	-

지분증권	-	132,244	-

채무증권	-	-	1,425,485

소 계	4,552,848	132,244	1,425,485

합 계	35,205,127	132,244	1,425,485

2)보고기간말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(제31기 반기말) (단위 : 천원)

구 분	과 목	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채

유동부채	단기금융채무	19,792,074	-

매입채무및기타채무	15,300,801	-

파생상품부채	-	657,892

유동리스부채	516,405	-

소 계	35,609,280	657,892

비유동부채	장기금융채무	11,669,363	-

비유동리스부채	156,710	-

비유동기타채무	378,417	-

소 계	12,204,490	-

합 계	47,813,770	657,892

(제30기말) (단위 : 천원)

구 분	과 목	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채

유동부채	단기금융채무	19,362,135	-

매입채무및기타채무	7,254,027	-

유동리스부채	663,093	-

소 계	27,279,255	-

비유동부채	장기금융채무	7,435,462	-

파생상품부채	-	657,892

비유동리스부채	132,643	-

비유동기타채무	348,272	-

소 계	7,916,377	657,892

합 계	35,195,632	657,892

3)금융상품의 범주별 손익현황은 다음과 같습니다.

(제31기 반기) (단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융부채	당기손익공정가치측정금융부채	합 계

이자수익	355,509	-	-	-	-	355,509

외환차익	70,396	-	-	-	-	70,396

외화환산이익	700,862	-	-	4	-	700,866

수익합계	1,126,767	-	-	4	-	1,126,771

이자비용	-	-	-	(499,098)	-	(499,098)

외환차손	(138,290)	-	-	-	-	(138,290)

외화환산손실	(7,082)	-	-	(69,652)	-	(76,734)

처분손실	-	(26)	-	-	-	(26)

비용합계	(145,372)	(26)	-	(568,750)	-	(714,148)

(제30기 반기) (단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융부채	당기손익공정가치측정금융부채	합 계

이자수익	208,581	-	-	-	-	208,581

외환차익	199,654	-	-	-	-	199,654

외화환산이익	498,056	-	-	609	-	498,665

수익합계	906,291	-	-	609	-	906,900

이자비용	-	-	-	(441,990)	-	(441,990)

외환차손	(152,524)	-	-	-	-	(152,524)

외화환산손실	(10,732)	-	-	(98,592)	-	(109,324)

파생상품평가손실	-	-	-	-	(18,120)	(18,120)

처분손실	-	(13,300)	-	-	-	(13,300)

비용합계	(163,256)	(13,300)	-	(540,582)	(18,120)	(735,258)

(단위 : 백만원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

(주)모피언스	비행점검장비	모로코 DDM	2020.11.03	2022.11.02	546	100.00	125	-	125	-

(주)모피언스	비행점검장비	터키 DHMI	2020.12.28	2024.01.09	624	100.00	25	-	25	-

(주)모피언스	비행점검장비	모로코 ONDA	2022.09.30	2024.09.30	252	100.00	252	-	252	-

(주)모피언스	비행점검장비	터키 DHMI	2022.11.10	2027.09.30	1,935	81.31	815	-	574	-

(주)모피언스	비행점검장비	터키 DHMI	2023.08.29	2028.08.23	3,543	22.90	3,543	-	811	-

합 계	-	4,760	-	1,787	-