기산텔레콤 반기보고서 (2022.06)
5. 재무제표 주석

제29기 반기말 2022년 6월 30일 현재
제28기 기말 2021년 12월 31일 현재
주식회사 기산텔레콤

1. 당사의 개요주식회사 기산텔레콤(이하 "당사" 라 함)은 1994년 9월 6일에 설립되어 이동통신 중계기, Wibro중계기, VDSL, VoIP, MSPP 및 Echo Canceller 등 유ㆍ무선통신시스템장비를 제조, 판매하고 있습니다.당사의 본사 및 공장은 각각 서울특별시 송파구 방이동 및 경기도 성남시에 소재하고 있으며, 1999년 11월 18일에 지배기업의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사는 설립 후 수 차의 증자 등을 거쳐 2022년 6월 30일 현재 납입자본금은 7,289백만원이며, 당반기말 현재 당사의 주주구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주주명	주식수	지분율(%)	비 고

박병기외2인	5,134,587	35.22	최대주주 및 특수관계자

기타	9,442,753	64.78

합 계	14,577,340	100.00

2. 재무제표 작성기준

당사의 반기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 ‘별도재무제표’에 따른 별도재무제표이며, 기업회계기준서 제1034호 “중간재무보고”에 따라 작성된 중간재무제표로서 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 반기재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

반기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사가 당기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서(이하 ‘기준서’)는 다음과 같습니다.

가. 당사가 적용한 제 ·개정 기준서

당사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’(개정): ‘개념체계’에 대한 참조

개정사항은 사업결합 시 인식할 자산과 부채는 개정된 재무보고를 위한 개념체계의 자산과 부채의 정의를 참조하도록 하되, 기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서에서 정의한 과거사건, 현재의무 및 의무발생사건 등의 기준을 적용하도록 기준서 제1103호 인식 예외를 추가하고, 취득자는 취득일에 우발자산을 인식하지 않는다는 점을 포함하고 있습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

2) 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’(개정): 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각

개정사항은 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동될 수 있는 장소와 상태에 이르기 전에 생산된 재화(예: 시제품)의 판매에서 발생하는 매각금액과 그 재화의 원가는 유형자산의 취득원가의 차감으로 인식하지 않고 당기손익으로 인식한다는 것을 주된 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

3) 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’(개정): 손실부담계약의 계약이행원가

개정사항은 손실부담계약의 회피불가능 원가를 구성하는 계약이행원가가, 그 계약을 이행하는데 드는 증분원가와 계약을 이행하는데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

4) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

한국채택국제회계기준 2018-2020연차개선은 다음과 같으며, 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

ㆍ 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

ㆍ 제1109호 ‘금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

ㆍ 제1116호 ‘리스’: 리스 인센티브

ㆍ 제1041호 ‘농림어업’: 공정가치 측정

나. 당사가 적용하지 않은 제 ·개정 기준서

제정 ·공표되었으나 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 당사가 조기 적용하지 아니한 제 ·개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류 및 중요한 회계정책의 공시

개정사항은 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않으며 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됨을 명확히 하고 있습니다. 또한, 유의적인 회계정책이 아닌 중요한 회계정책을 공시하고, 중요하지 않은 회계정책을 공시하는 경우에는 그 정보가 중요한 회계정책 정보를 불분명하게 하지 않도록 추가 개정되었습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1008호 ‘회계정책, 회계추정치 변경 및 오류’(개정): 회계추정치 정의

개정사항은 ‘회계추정의 변경’에 대한 정의를 삭제하고 ‘회계추정치’에 대한 정의를 추가하여, 회계정책에서 측정불확실성을 고려하여 회계추정치를 개발하도록 하는 경우 추정치 개발 시 사용한 측정기법과 투입변수는 회계추정치에 포함되어 측정기법이나 투입변수의 변경이 전기오류수정으로 인한 것이 아닌 한 회계정책의 변경이 아닌 회계추정치의 변경임을 명확히 하고 있습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

3) 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’(개정): 이연법인세 최초 인식 예외 규정의 요건 추가

개정사항은 이연법인세의 최초 인식 예외 규정에 ‘거래 당시 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기지는 않는다’는 요건을 추가하여, 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우에는 이연법인세 자산과 부채를 모두 인식해야 함을 명확히 하고 있습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

4) 기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’(제정): 기준서 제1104호 ‘보험계약’ 대체

기준서 제1117호 ‘보험계약’은 보험계약의 인식과 측정을 다룬 종전 기준서 제1104호 ‘보험계약’을 대체합니다. 해당 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 보험계약에 포괄적이고 일반적인 모형을 제시합니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문당사의 영업부문은 하나의 보고부문을 가지고 있으며, 당사의 경영진에게 보고되는 보고자료와 동일한 방식으로 보고되고 있습니다. 당사의 경영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.

5. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

현금	2,670	1,363

보통예금	99,468	190,321

외화예금	4,954,954	7,949,141

제예금	55,223	402,157

소 계	5,112,315	8,542,982

정부보조금	(2,183)	(11)

합 계	5,110,132	8,542,971

6. 기타금융자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융기관예치금	4,666,880	221,324	4,341,000	1,396,305

(2) 기타금융자산의 사용제한내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	금융기관	사용제한내역	당반기말	전기말

기타금융자산(유동자산)	KEB하나은행	관계사 대출금 담보	300,000	300,000

KEB하나은행	관계사 외화지급보증 담보	-	365,000

신한은행	관계사 대출금 담보	176,000	176,000

신한은행	관계사 대출금 담보	1,500,000	1,500,000

KEB하나은행	관계사 지급보증 담보	1,690,880	-

기타금융자산(비유동자산)	KEB하나은행	관계사 지급보증 담보	221,324	1,396,305

합 계	3,888,204	3,737,305

7. 재고자산

당반기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	당반기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

제품	1,267,721	(516,018)	751,703	730,319	(510,274)	220,045

반제품	427,486	(63,846)	363,640	77,801	(68,869)	8,932

원재료	5,497,189	(2,116,479)	3,380,710	3,338,250	(2,097,920)	1,240,330

합 계	7,192,396	(2,696,343)	4,496,053	4,146,370	(2,677,063)	1,469,307

(*1) 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 19,280천원이며 전반기에 인식한 재고평가손실은 509,418천원입니다.

8. 매출채권및기타채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	과 목	당반기말	전기말

유동자산	매출채권	6,795,511	4,276,538

(손실충당금)	(982,001)	(982,001)

매출채권소계	5,813,510	3,294,537

단기대여금	3,328,992	3,034,937

(손실충당금)	(1,475,794)	(1,384,521)

미수금	194,147	13,597

미수수익	75,867	90,717

기타채권소계	2,123,212	1,754,730

유동합계	7,936,722	5,049,267

비유동자산	보증금	1,208,815	1,270,684

장기대여금	7,008	-

비유동합계	1,215,823	1,270,684

매출채권및기타채권합계	9,152,545	6,319,951

(2) 당반기 및 전반기 현재 손실충당금의 증감내역은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위: 천원)

과 목	전체기간 기대신용손실	합계

매출채권(개별평가)	대여금

기초 손실충당금	982,001	1,384,521	2,366,522

전입	-	103,023	103,023

환입	-	(11,750)	(11,750)

반기말 손실충당금	982,001	1,475,794	2,457,795

(전반기말)

(단위: 천원)

과 목	전체기간 기대신용손실	합계

매출채권 (개별평가)	대여금

기초 손실충당금	982,001	1,322,715	2,304,716

환입	-	(5,119)	(5,119)

반기말 손실충당금	982,001	1,317,596	2,299,597

9. 계약자산과 계약부채(1) 당반기말과 전기말 현재 고객과의 계약으로 인한 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

계약자산	-	69,415

계약부채(선수금)	19,908	98,592

(2) 당반기 및 전반기 중 계약자산 및 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계약자산	계약부채

당반기	전반기	당반기	전반기

기초	69,415	82,335	98,592	448,565

증가	-	-	-	-

감소(*1)	(69,415)	(1,793)	(78,684)	(301,151)

반기말	-	80,542	19,908	147,414

(*1) 계약부채의 감소액은 전액 보고기간 중 수익으로 인식되었습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 이행되지 않은 수행의무에 배부된 거래가격은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말(*1)	전기말

제품매출	19,908	98,592

(*1) 당반기말 현재 이행되지 않은 수행의무에 배부된 거래가격 전액은 1년 이내에 수익으로 인식할 것으로 판단하고 있습니다.

10. 당기손익공정가치측정 금융자산

당반기말과 전기말 현재 당기손익공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	과 목	회사명	당반기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

비유동자산	채무상품	한국전기통신공제조합	20,967	41,347	20,967	41,347

소프트웨어공제조합(*1)	199,738	288,250	199,738	288,250

한국방송통신산업협동조합	5,000	5,000	-	-

한국ICT수출사업협동조합	500	500	500	500

합 계	226,205	335,097	221,205	330,097

(*1) 차입금 지급보증과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.

11. 기타포괄손익공정가치측정금융자산당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	과 목	종 목	당반기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

비유동자산	지분상품	㈜에이씨에스테크놀러지	35,500	-	35,500	-

㈜코오롱관광	30,000	-	30,000	-

㈜퓨처렉스	156,000	-	156,000	-

㈜와이티엔디엠비	1,000,000	117,959	1,000,000	117,959

합 계	1,221,500	117,959	1,221,500	117,959

전기 이전에 청산완료되어 100% 손상차손이 인식된 피투자회사에 대해 공시대상에서 제외하였습니다.

12. 종속기업투자(1) 종속기업현황(단위: 천원)

회사명	소재지	결산일	업종	취득원가	당기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

㈜현대제이콤	한국	12월 31일	통신장비 제조	9,035,725	71.73	5,686,801	71.73	5,683,579

㈜모피언스	한국	12월 31일	통신장비 제조	2,713,380	81.69	1,579,508	81.69	1,572,009

KISANTEL USA, INC.	미국	12월 31일	통신관련 용역제공	2,638,021	100	417,104	100	417,104

㈜TUBEK	일본	12월 31일	통신장비 제조	502,959	99.98	-	99.98	-

합 계	14,890,085	7,683,413	7,672,692

(2) 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다. (당반기말)

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	자본총계	매출액	반기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

㈜현대제이콤	38,040,958	26,846,780	11,194,178	12,004,584	323,314	293,940

㈜모피언스	11,263,715	9,837,084	1,426,631	2,063,401	(545,211)	(551,860)

KISANTEL USA, INC.	572,831	-	572,831	-	-	47,585

㈜TUBEK	102,626	519,331	(416,705)	14,176	(71,467)	(81,566)

(전기말)

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	자본총계	매출액	당기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

㈜현대제이콤	30,544,246	19,644,008	10,900,238	33,247,937	1,258,730	939,179

㈜모피언스	12,145,874	10,167,382	1,978,492	10,470,234	655,926	880,465

KISANTEL USA, INC.	525,246	-	525,246	-	90,450	127,152

㈜TUBEK	86,572	421,710	(335,138)	87,710	(217,827)	(222,061)

13. 유형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위: 천원)

구분	취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토지	5,300,519	-	-	-	5,300,519

기계장치	6,230,585	(6,191,004)	-	-	39,581

차량운반구	373,944	(352,434)	-	-	21,510

공구기구비품	2,691,687	(2,439,923)	-	-	251,764

건설중인자산	379,213	-	-	-	379,213

사용권자산	397,455	(234,083)	-	-	163,372

합계	15,373,403	(9,217,444)	-	-	6,155,959

(전기말)

(단위: 천원)

구분	취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토지	5,300,519	-	-	-	5,300,519

기계장치	6,337,585	(6,279,254)	-	-	58,331

차량운반구	373,943	(345,772)	-	-	28,171

공구기구비품	2,493,687	(2,411,657)	-	(307)	81,723

건설중인자산	499,567	-	-	-	499,567

사용권자산	943,554	(642,994)	-	-	300,560

합계	15,948,855	(9,679,677)	-	(307)	6,268,871

(2) 당반기와 전반기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

과 목	기초잔액	취득	처분등	감가상각비	반기말

토지	5,300,519	-	-	-	5,300,519

기계장치	58,331	-	(1)	(18,749)	39,581

차량운반구	28,171	-	-	(6,661)	21,510

공구기구비품	81,723	198,000	-	(27,959)	251,764

건설중인자산(*1)	499,567	84,690	(205,044)	-	379,213

사용권자산	300,560	-	(31,169)	(106,019)	163,372

합 계	6,268,871	282,690	(236,214)	(159,388)	6,155,959

(*1) 당반기 중 자본화된 차입원가는 4,890천원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율은 3.12%입니다.

(전반기)

(단위: 천원)

과 목	기초	취득	처분	감가상각비	반기말

토지	5,300,519	-	-	-	5,300,519

기계장치	99,824	-	-	(21,412)	78,412

차량운반구	27,328	14,594	-	(7,088)	34,834

공구기구비품	92,093	8,210	-	(27,598)	72,705

건설중인자산(*1)	198,896	65,476	-	-	264,372

사용권자산	160,649	174,999	-	(116,092)	219,556

합 계	5,879,309	263,280	-	(172,190)	5,970,399

(*1) 전반기 중 자본화된 차입원가는 42,876천원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율은 2.49%입니다.

(3) 당반기와 전반기의 유형자산상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

제조원가	62,233	60,774

판매비와관리비(상각비)	19,537	21,001

판매비와관리비(경상개발비)	77,618	90,415

합 계(*)	159,388	172,190

(*) 정부보조금 관련 상각액 차감 후 금액임(4) 당반기말 현재 회사의 토지에 관한 소유권이전 등기 청구권, 토지분양대금 반환채권이 신한은행 차입금에 대한 담보로 제공되었습니다. (주석 34 참조)

14. 무형자산

(1) 당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	기타의무형자산	계

당기초

취득원가	8,604	52,586	61,190

상각 및 손상 누계액	(2,356)	(15,768)	(18,124)

정부보조금	-	(6,687)	(6,687)

순장부금액	6,248	30,131	36,379

당반기중 변동액

기초 순장부금액	6,248	30,131	36,379

취득	-	-	-

상각비	(470)	(2,684)	(3,154)

정부보조금	-	2,360	2,360

반기말순장부금액	5,778	29,807	35,585

당반기말

취득원가	8,604	52,586	61,190

상각 및 손상 누계액	(2,826)	(18,452)	(21,278)

정부보조금	-	(4,327)	(4,327)

순장부금액	5,778	29,807	35,585

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	기타의무형자산	계

전기초

취득원가	8,510	55,783	64,293

상각 및 손상 누계액	(1,322)	(13,597)	(14,919)

정부보조금	-	(11,407)	(11,407)

순장부금액	7,188	30,779	37,967

전반기중 변동액

기초 순장부금액	7,188	30,779	37,967

취득	-	-	-

상각비	(470)	(2,684)	(3,154)

정부보조금	-	2,360	2,360

반기말순장부금액	6,718	30,455	37,173

전반기말

취득원가	8,510	55,783	64,293

상각 및 손상 누계액	(1,792)	(16,281)	(18,073)

정부보조금	-	(9,047)	(9,047)

순장부금액	6,718	30,455	37,173

(2) 당반기와 전반기 중 당사의 비용항목별 무형자산 상각내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

제조원가	40	40

판매비와관리비(무형자산상각비)	589	589

판매비와관리비(경상개발비)	165	165

합 계	794	794

(3) 당반기 및 전반기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 각각 1,113,466천원과 1,554,911천원이며 전액 경상개발비의 과목으로 판매비와관리비에 인식하였습니다.

15. 기타자산

당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	과 목	당반기말	전기말

유동자산	선급금	388,800	-

선급비용	12,361	6,626

합 계	401,161	6,626

16. 매입채무및기타채무

당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	과 목	당반기말	전기말

유동부채	매입채무	4,365,821	2,449,869

미지급금	66,095	239,455

미지급비용	245,810	190,743

소 계	4,677,726	2,880,067

비유동부채	장기미지급금	202,849	215,786

합 계	4,880,575	3,095,853

17. 파생상품당사는 변동이자율 차입금을 보유하고 있으며 동 거래위험을 관리하기 위해 변동이자를 수취하고 고정이자를 지급하는 이자율스왑계약을 체결했습니다. 동 거래의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래은행	계약금액	스왑체결이자율	당반기말	전기말

변동금리	고정금리	파생상품 자산	파생상품 자산

신한은행	2,510,000	3개월 CD+1.7%	2.89%	44,749	17,736

동 이자율스왑계약은 위험회피로 지정되지 않았으며, 이와 관련하여 당반기 중 파생상품평가이익 27,013천원, 전반기 중 파생상품평가이익 24,107천원을 인식하였습니다.

18. 금융채무

(1) 당반기말과 전기말 현재 금융채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	과 목	당반기말	전기말

유동부채	단기차입금	1,000,000	1,350,000

유동성장기차입금	2,510,000	360,000

유동부채 계	3,510,000	1,710,000

비유동부채	장기차입금	-	2,330,000

사채	960,000	960,000

사채할인발행차금	(14,086)	(19,226)

비유동부채 계	945,914	3,270,774

합 계	4,455,914	4,980,774

(2) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	차입구분	이자율(%)	당반기말	전기말

한국수출입은행	무역자금대출	3.51	1,000,000	1,350,000

(3) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	차입구분	이자율(%)	당반기말	전기말

신한은행	일반자금대출	2.89	2,510,000	2,690,000

유동성대체	(2,510,000)	(360,000)

장기차입금	-	2,330,000

(4) 당반기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	1년 이내	1년~3년이내	3년 이상

원화장기차입금	2,510,000	2,510,000	-	-

(5) 당반기말과 전기말 현재 당사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	사채명	당기말	전기말

사모사채	제7회 무보증 사모사채	945,914	940,774

(6) 당반기말 현재 사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	비유동성사채

제7회 무보증 사모사채

최초발행가액	960,000

발행일	2021년 11월 08일

만기일	2023년 11월 08일

표면이자율	3.94%

이자지급시기	매 3개월 후급

보증내역	기술보증기금 및 대표이사 연대보증

(주) 사채의 발행과 관련하여 2021기보제이차유동화전문유한회사가 발행한 후순위공모사채가 담보로 제공되어 있습니다. (주석34참고)

19. 기타부채

(1) 당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	과 목	당반기말	전기말

유동부채	선수금(계약부채)	19,908	98,592

예수금	23,325	31,568

보증채무충당부채	346,875	336,154

합 계	390,108	466,314

20. 리스

(1) 당반기말과 전기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 자산부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	당반기말	전기말

자산

1.사용권자산	부동산	163,372	300,560

부채

1.유동부채	유동리스부채	131,869	215,679

2.비유동부채	비유동리스부채	33,306	86,961

리스부채 합계	165,175	302,640

(2) 당반기말과 전기말 현재 리스부채의 최소리스료는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

6개월 이하	86,952	120,378

6개월~ 1년 이하	47,604	100,578

1년~2년 이하	33,680	87,854

2년 초과	-	-

합 계	168,236	308,810

한편, 당반기 및 전반기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액 (재무활동)은 각각 106,295천원 및 116,709천원, 이자비용 현금유출액(영업활동)은 각각 3,295천원 및 3,669천원으로 총 현금유출액은 각각 109,591천원 및 120,378천원입니다.

(3) 당반기 및 전반기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	당반기	전반기

비용	사용권자산의 감가상각비	108,257	116,092

리스부채에 대한 이자비용	3,295	3,669

단기리스료 및 소액자산리스료	94,402	116,924

리스부채에 포함되지 않은 변동리스료	-	-

비용합계	205,954	236,685

(4) 리스관련 현금유출당사가 리스부채의 상환금액을 포함하여 단기리스료, 소액리스료 및 변동리스료 등 리스와 관련하여 당반기 및 전반기중 인식한 총 현금유출금액은 각각 203,993천원 및 237,302천원입니다.

21. 단기충당부채당반기 및 전반기 중 단기충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	보증수리충당부채

당반기	전반기

기초	26,240	83,660

충당금 전입	-	-

기말	26,240	83,660

22. 순확정급여부채(1) 당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	2,136,546	2,053,778

사외적립자산의 공정가치	(1,734,108)	(1,766,283)

순확정급여부채	402,438	287,495

(2) 당반기 및 전반기의 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	2,053,778	2,319,765

당기근무원가	97,606	115,886

이자비용	24,295	24,281

퇴직급여 지급액	(39,133)	(223,074)

반기말금액	2,136,546	2,236,858

(3) 당반기 및 전반기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	1,766,283	1,971,980

보험금납입액	6,958	25,235

사외적립자산의 이자수익	29,599	28,094

재측정요소	(29,599)	(28,094)

퇴직급여 지급액	(39,133)	(223,074)

반기말금액	1,734,108	1,774,141

(4) 당반기말과 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말

기대임금상승률	4.00%	4.00%

할인율	3.34%	3.34%

23. 자본금

당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

발행할 주식수	100,000,000 주	100,000,000 주

1주당 액면금액	500 원	500 원

발행주식수	보통주 14,577,340 주	보통주 14,577,340 주

자본금	7,288,670 천원	7,288,670 천원

24. 자본잉여금

(1) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	41,419,147	41,419,148

자기주식처분이익	387,189	-

기타자본잉여금	4,376,607	4,376,607

합 계	46,182,943	45,795,755

(2) 당반기말과 전기말 현재 자기주식처분이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기초금액	-	-

기중 자기주식의 처분	387,189	-

관련 법인세효과	-	-

기말금액	387,189	-

25. 기타자본항목(1) 당반기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	과 목	당반기말	전기말

자본조정	자기주식	-	(429,229)

기타포괄손익누계액	기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손실	(4,190,479)	(4,190,479)

합 계	(4,190,479)	(4,619,708)

(2) 당반기 및 전반기중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초금액	204,271	429,229	204,271	429,229

처분	(204,271)	(429,229)	-	-

반기말금액	-	-	204,271	429,229

26. 결손금(1) 당반기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

법정준비금	398,000	398,000

임의적립금	1,830,000	1,830,000

미처리결손금	(23,394,727)	(23,202,227)

합 계	(21,166,727)	(20,974,227)

(2) 당반기와 전반기의 미처리결손금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	(23,202,227)	(20,803,276)

확정급여제도의 재측정요소	(29,599)	(28,094)

당기순손실	(162,901)	(1,644,788)

반기말금액	(23,394,727)	(22,476,159)

27. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 재화 또는 용역의 유형에 따른 구분

(단위: 천원)

수 익	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

한 시점에 인식되는 매출	6,689,071	6,874,671	4,829,767	6,875,309

제품매출액	6,689,071	6,874,671	4,829,767	6,875,309

기간에 걸쳐 인식되는 매출	158,133	263,823	866,709	986,299

제품매출액	-	-	836,709	956,299

용역수입	158,133	263,823	30,000	30,000

합 계	6,847,204	7,138,494	5,696,476	7,861,608

(2) 주요 지리적 시장에 따른 구분(단위: 천원)

수 익	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

국내	6,847,204	7,007,613	5,696,476	7,861,608

아시아	-	130,881	-	-

합 계	6,847,204	7,138,494	5,696,476	7,861,608

(3) 부문별 공시회사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일 부문이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다. 회사의 최고영업의사결정자가 정기적으로 검토하는 보고자료는 재무제표와 일관된 방법으로 측정됩니다.

(4) 주요 고객에 대한 의존도당반기와 전반기의 회사의 수익금액 중 전체 수익의 10%이상을 차지하는 주요 고객 및 비중은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

수 익	당반기	전반기

고객1	4,221,800	4,443,423

고객2	1,473,928	1,717,080

합 계	5,695,728	6,160,503

28. 성격별 비용당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

완제품 및 재공품의 변동	(912,379)	(886,366)	234,964	(335,075)

원재료 등의 사용액	5,001,724	5,107,517	3,388,424	5,093,506

종업원급여	850,185	1,741,791	943,865	1,865,194

감가상각 및 상각비용	83,097	160,182	82,351	172,984

외주가공비	564,267	597,431	682,209	1,419,559

기타비용	259,324	522,895	205,222	1,257,780

합계(*1)	5,846,218	7,243,450	5,537,035	9,473,948

(*1) 포괄손익계산서상 매출원가, 판매비와 관리비의 합계입니다.

29. 판매비와관리비당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	279,057	604,587	318,562	647,497

퇴직급여	14,689	31,853	10,770	37,729

복리후생비	23,404	47,271	35,062	78,577

감가상각비	4,407	8,815	3,564	7,986

사용권자산상각비	5,862	10,722	6,507	13,015

관리비	6,816	13,474	6,573	13,145

세금과공과	14,805	37,770	19,060	35,154

지급임차료	1,050	2,198	1,133	4,317

지급수수료	56,768	129,976	94,289	252,630

운반비	7,493	13,370	7,368	15,972

경상개발비	565,030	1,113,466	809,293	1,554,911

무형자산상각비	295	589	295	589

보증수리비	28,953	45,487	63,496	125,843

기타	21,177	49,160	36,408	71,937

합 계	1,029,806	2,108,738	1,412,380	2,859,302

30. 기타수익 및 기타비용

(1) 당사의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	50,271	51,346	3	3

외화환산이익	245,232	373,635	14,495	74,729

유형자산처분이익	-	11,999	-	-

기타의대손충당금환입	10,982	11,750	4,428	5,119

잡이익	600	41,183	3,267	4,276

기타수익 계	307,085	489,913	22,193	84,127

(2) 당사의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	72,540	72,540	-	46,634

외화환산손실	54,915	177,511	24,945	153,875

기타의대손상각비	103,023	103,023	-	-

잡손실	205,044	205,044	9,482	55,042

기타비용 계	435,522	558,118	34,427	255,551

31. 금융수익 및 금융비용(1) 당사의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	3,788	63,014	84,026	157,862

파생상품평가이익	14,489	27,013	9,907	24,107

합계	18,277	90,027	93,933	181,969

(2) 당사의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	56,257	79,768	21,811	42,992

32. 법인세비용

(1) 당반기와 전반기 중 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

당기법인세 부담액	-	-

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	-	-

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)	-	-

총법인세비용	-	-

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)	-	-

법인세비용	-	-

(2) 당반기와 전반기 중 법인세비용(수익)과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세비용차감전순손실	(162,901)	(1,644,788)

적용세율	22.0%	22.0%

적용세율에 따른 세부담액	(35,838)	(361,853)

조정사항 :

세무상 공제되지않는 비용의 법인세효과	1,964	-

미인식 이연법인세변동의 법인세효과	224,636	361,853

세액공제	(190,762)	-

법인세비용	-	-

평균유효세율	-	-

(3) 당반기말 현재 당사는 반기말 이후의 예상 과세소득이 충분하지 않아 차감할 일시적차이 18,247백만원, 미사용 세무상 결손금 8,501백만원, 미사용 세액공제액 2,396백만원에 대해 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.

33. 주당손익

(1) 기본주당순손익보통주 1주에 대한 기본주당순손익을 계산한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익(손실)	834,568,990원	(162,900,969)원	219,328,564원	(1,644,788,218)원

가중평균유통보통주식수	14,514,487주	14,444,169주	14,373,069주	14,373,069주

기본주당이익(손실)	57원	(11)원	16원	(114)원

(2) 가중평균 유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (당반기)

(단위: 주)

구 분	주식수	기 간	가중치	적 수

당기초	14,577,340	2022.1.1~2022.6.30	181	2,638,498,540

당기초 자기주식수	(204,271)	2022.1.1~2022.4.28	118	(24,103,978)

당반기말	14,373,069	2,614,394,562

일수	181

가중평균유통주식수	14,444,169

(전반기)

(단위: 주)

구 분	주식수	기 간	가중치	적 수

전기초	14,577,340	2021.1.1 ~ 2021.6.30	181	2,638,498,540

전기초 자기주식수	(204,271)	2021.1.1 ~ 2021.6.30	181	(36,973,051)

전반기말	14,373,069	2,601,525,489

일수	181

가중평균유통주식수	14,373,069

(3) 희석주당순손익보고기간 종료일 현재 잠재적보통주는 희석효과가 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 일치합니다.

34. 지급보증 및 담보제공자산

(1) 당반기말 현재 특수관계가 없는 제3자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(특수관계자와 관련된 지급보증은 주석36 참조).

(단위 : 천원)

제공자	보증액	보증제공처	보증내용

기술보증기금	544,000	신한은행	차입금 보증

기술보증기금	960,000	사채권자	사채지급 보증

신한은행	905,030	발주처등	수입신용장

소프트웨어공제조합	2,160,698	발주처등	계약이행보증 외

합 계	4,569,728

(2) 당반기말 현재 차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다(특수관계자와 관련된 담보내용은 주석36 참조).

(단위 : 천원)

담보제공처	담보제공내역	담보제공자산	장부금액	담보설정액

소프트웨어공제조합	이행보증증권발행 등	당기손익공정가치측정금융자산	288,250	288,250

기술보증기금	사채 지급보증	상각후원가측정금융자산	-	19,200

신한은행	토지취득 차입금 지급보증	토지	5,300,519	4,200,000

수출입은행	차입금담보	재고자산	4,496,053	1,950,000

합 계	10,084,822	6,457,450

35. 약정사항당반기말 현재 차입금과 관련한 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관	구분	한도액	사용액	미사용액

신한은행	종합통장대출	640,000	-	640,000

신한은행	일반자금대출	2,510,000	2,510,000	-

신한은행	수입신용장	905,030	-	905,030

신한은행	파생상품	100,000	4,696	95,304

한국수출입은행	일반대	1,000,000	1,000,000	-

합계	5,155,030	3,514,696	1,640,334

36. 특수관계자

(1) 당반기말와 전기말에 당사와 매출 등의 거래 또는 채권ㆍ채무잔액이 있는 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당기	전기

종속기업	㈜현대제이콤	㈜현대제이콤

㈜모피언스	㈜모피언스

KISANTEL USA INC.	KISANTEL USA INC.

㈜TUBEK	㈜TUBEK

기타특수관계자	주요경영진 등	주요경영진 등

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	특수관계자	내 역	기초	증가	감소	반기말

종속기업	㈜모피언스	단기대여금	2,500,000	1,400,000	(1,200,000)	2,700,000

종속기업	㈜TUBEK	단기대여금	405,797	103,023	-	508,820

기타	임직원	장단기대여금	12,166	-	(1,961)	10,205

합 계	2,917,963	1,503,023	(1,201,961)	3,219,025

당반기말 현재 상기 채권 중 ㈜모피언스에 대한 대여금은 850,000천원, ㈜TUBEK에 대한 대여금은 508,820천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(전반기) (단위: 천원)

구 분	특수관계자	내 역	기초	증가	감소	반기말

종속기업	㈜모피언스	단기대여금	3,600,000	1,400,000	(2,000,000)	3,000,000

종속기업	㈜TUBEK	단기대여금	337,363	-	-	337,363

기타	임직원	단기대여금	28,910	-	(10,147)	18,763

합 계	3,966,273	1,400,000	(2,010,147)	3,356,126

(3) 당반기와 전반기 중 특수관계자와 매출거래 등 기타거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자	계정과목	당반기	전반기

종속기업	㈜모피언스	용역수입	50,000	30,000

잡이익	1,200	1,200

이자수익	68,382	92,504

(4) 특수관계자와의 매출거래 등 기타거래로 인한 보고기간 종료일 현재 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자	당반기말	전기말

미수수익	매출채권	미수수익	매출채권

종속기업	㈜모피언스	45,156	55,000	-	33,000

(5) 당사의 주요경영진은 당사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있으며 동 주요경영진에 대한 보수는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보 수 구 분	당반기	전반기

단기급여	130,000	129,337

퇴직급여	7,059	(3,774)

합 계	137,059	125,563

(6) 당반기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제3자에게 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화) (단위 : 천원)

피보증처	보증제공처	내용	통화	보증금액	관련차입금

㈜현대제이콤	NH농협은행	차입금 보증	KRW	932,556	233,960

㈜모피언스	KEB하나은행	차입금 보증	KRW	180,000	1,000,000

KEB하나은행	차입금 보증	KRW	120,000	90,000

KEB하나은행	차입금 보증	KRW	330,000	245,000

신한은행	차입금보증	KRW	176,000	160,000

신한은행	차입금보증	KRW	1,567,500	1,425,000

한국수출입은행	차입금 보증	KRW	600,000	500,000

합 계	KRW	3,906,056	3,653,960

(외화) (단위 : USD)

피보증처	보증제공처	내용	통화	보증금액	관련차입금

㈜현대제이콤	NH농협은행	수입신용장 지급보증	USD	600,000	-

㈜모피언스	KEB하나은행	외화지급보증	USD	1,045,727	-

㈜모피언스	KEB하나은행	외화지급보증	USD	367,657	-

㈜모피언스	KEB하나은행	외화지급보증	USD	102,802	-

㈜모피언스	KEB하나은행	외화지급보증	USD	85,501	-

㈜모피언스	KEB하나은행	외화지급보증	USD	143,000	-

합 계	USD	2,344,687	-

(7) 당반기말 현재 특수관계자의 차입금 등을 위하여 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공처	담보제공내역	담보제공자산	장부금액	담보설정액

KEB하나은행	관계사 대출금 담보	단기금융상품	300,000	330,000

KEB하나은행	관계사 지급보증 담보	단기금융상품	1,126,684	1,352,020

KEB하나은행	관계사 지급보증 담보	단기금융상품	396,120	475,344

KEB하나은행	관계사 지급보증 담보	단기금융상품	168,077	184,885

KEB하나은행	관계사 지급보증 담보	장기금융상품	120,829	132,912

KEB하나은행	관계사 지급보증 담보	장기금융상품	100,495	110,544

신한은행	관계사 대출금 담보	단기금융상품	176,000	176,000

신한은행	관계사 대출금 담보	단기금융상품	1,500,000	1,567,500

합 계	3,888,205	4,329,205

(8) 당반기말 현재 당사가 특수관계자인 대표이사로부터 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD)

피보증처	내 용	통화	보증금액	관련 차입금

기술신용보증기금	사채 보증	KRW	960,000	945,914

기술신용보증기금	차입금 보증	KRW	544,000	-

신한은행	차입금 보증	KRW	3,876,000	2,510,000

신한은행	파생상품 보증	KRW	120,000	-

한국수출입은행	차입금 보증	KRW	1,800,000	1,000,000

신한은행	수입신용장 지급보증	USD	840,000	-

합 계	KRW	7,300,000	4,455,914

USD	840,000	-

37. 현금흐름표(1) 당반기와 전기말 현재 현금흐름표상의 현금은 재무상태표의 현금및현금성자산에서 정부보조금을 제외한 금액입니다.

(2) 당반기와 전반기 중 영업에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

반기순손실	(162,901)	(1,644,788)

조정항목

급여	60,591	-

퇴직급여	92,303	112,073

감가상각비	53,370	56,098

사용권자산상각비	106,019	116,092

무형자산상각비	794	794

이자수익	79,768	(157,862)

이자비용	(63,014)	42,992

기타의대손상각비	103,023	-

기타의대손충당금환입	(11,750)	(5,119)

외화환산이익	(373,635)	(74,729)

외화환산손실	177,511	153,875

파생상품평가이익	(27,013)	(24,107)

유형자산처분이익	(11,999)	-

잡손실	120,354	-

소 계	306,322	220,107

영업활동으로 인한 자산부채의 변동

매출채권의 증가(감소)	(2,518,974)	6,328,235

기타수취채권의 증가(감소)	(180,550)	(52,310)

계약자산의 감소	69,415	1,793

기타유동자산의 감소(증가)	(394,535)	935,978

재고자산의 증가	(3,026,746)	(466,802)

매입채무의 증가(감소)	1,915,952	(3,702,353)

기타지급채무의 감소	(178,475)	(621,141)

기타유동부채의 감소	(86,926)	(320,810)

기타비유동금융부채 증가(감소)	(12,938)	-

퇴직연금운용자산의 감소	32,175	197,839

퇴직금의 지급	(39,133)	(223,074)

소 계	(4,420,735)	2,077,355

합 계	(4,277,314)	652,674

(3) 당반기와 전반기중 당사의 현금의 유출 및 유입이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

장기대여금 유동성 대체	-	15,981

장기금융상품 유동성대체	1,564,382	-

단기금융상품의 장기금융상품 대체	-	1,330,936

리스부채 유동성대체	38,970	135,563

장기차입금 유동성 대체	2,330,000	180,000

합 계	3,933,352	1,662,480

(4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동

당반기 및 전반기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동의 상세내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

구분	전기말	현금흐름	비현금거래	당반기말

상각	처분등	대체

단기차입금	1,350,000	(350,000)	-	-	-	1,000,000

유동성장기차입금	360,000	(180,000)	-	-	2,330,000	2,510,000

유동성리스부채	215,679	(106,295)	-	(16,485)	38,970	131,869

장기차입금	2,330,000	-	-	-	(2,330,000)	-

사채	940,774	-	5,140	-	-	945,914

장기리스부채	86,961	-	-	(14,685)	(38,970)	33,306

합계	5,283,414	(636,295)	5,140	(31,170)	-	4,621,089

(전반기) (단위 : 천원)

구분	전기초	현금흐름	비현금거래	전반기말

상각	취득	대체

단기차입금	1,500,000	-	-	-	-	1,500,000

유동성장기차입금	360,000	(180,000)	-	-	180,000	360,000

유동성사채	959,295	-	385	-	-	959,680

유동성리스부채	140,193	(116,709)	-	-	135,563	159,047

장기차입금	2,690,000	-	-	-	(180,000)	2,510,000

장기리스부채	23,292	-	-	174,999	(135,563)	62,728

합계	5,672,780	(296,709)	385	174,999	-	5,551,455

38. 범주별 금융상품

(1) 당반기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위 : 천원)

구 분	과 목	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산

유동자산	현금및현금성자산	5,110,132	-	-

매출채권및기타채권	7,936,722	-	-

기타금융자산	4,666,880	-	-

파생상품자산	-	-	44,749

소 계	17,713,734	-	44,749

비유동자산	기타금융자산	221,324	-	-

기타채권	1,215,823	-	-

지분증권	-	117,959	-

채무증권	-	-	335,097

소 계	1,437,147	117,959	335,097

합 계	19,150,881	117,959	379,846

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	과 목	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산

유동자산	현금및현금성자산	8,542,971	-	-

매출채권및기타채권	5,049,267	-	-

계약자산	69,415	-	-

기타금융자산	4,341,000	-	-

파생상품자산	-	-	17,736

소 계	18,002,653	-	17,736

비유동자산	기타채권	1,270,684	-	-

지분증권	-	117,959	-

채무증권	-	-	330,097

기타금융자산	1,396,305	-	-

소 계	2,666,989	117,959	330,097

합 계	20,669,642	117,959	347,833

(2) 당반기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위 : 천원)

구 분	과 목	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채

유동부채	단기금융채무	3,510,000	-

유동리스부채	131,869	-

매입채무및기타채무	4,677,726	-

소 계	8,319,595	-

비유동부채	장기금융채무	945,914	-

비유동리스채무	33,306	-

기타채무	202,849	-

소 계	1,182,069	-

합 계	9,501,664	-

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	과 목	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채

유동부채	단기금융채무	1,710,000	-

유동리스부채	215,679	-

매입채무및기타채무	2,880,067	-

소 계	4,805,746	-

비유동부채	장기금융채무	3,270,774	-

비유동리스채무	86,961	-

기타채무	215,786	-

소 계	3,573,521	-

합 계	8,379,267	-

(3) 당반기 및 전반기 중 금융상품의 범주별 손익현황은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익	63,014	-	-	-	63,014

파생상품평가이익	-	27,013	-	-	27,013

외환차익	51,346	-	-	-	51,346

외화환산이익	373,635	-	-	-	373,635

기타의대손충당금환입	11,750	-	-	-	11,750

수익합계	499,745	27,013	-	-	526,758

이자비용	-	-	-	79,768	79,768

외환차손	-	-	-	72,540	72,540

외화환산손실	177,511	-	-	-	177,511

기타의대손상각비	103,023	-	-	-	103,023

비용합계	280,534	-	-	152,308	432,842

(전반기) (단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합 계

이자수익	157,862	-	-	-	-	157,862

외환차익	3	-	-	-	-	3

외화환산이익	74,729	-	-	-	-	74,729

평가이익	-	4,176	-	-	19,931	24,107

기타의대손충당금환입	5,119	-	-	-	-	5,119

수익합계	237,713	4,176	-	-	19,931	261,820

이자비용	-	-	-	42,992	-	42,992

외환차손	46,634	-	-	-	-	46,634

외화환산손실	153,875	-	-	-	-	153,875

비용합계	200,509	-	-	42,992	-	243,501

39. 위험관리당사는 금융상품과 관련하여 외환위험, 이자율위험, 유동성위험, 신용위험 등 다양한 위험에 노출되어 있으며, 당사는 이러한 위험을 사전에 파악하고 적절히 관리하여 위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 당사의 관리부에서는 이러한 위험요인을 유형별로 구분하여 관리하고 있으며, 해당 위험요인의 변동에 따른 위험노출정도를 주기적으로 모니터링하여 유의적인 위험에 노출되었을 시 이사회에 보고하여 해당 위험을 적절히 통제하는 절차를 갖추고 있습니다.

(1) 외환위험

당사는 정상적인 거래에서 야기되는 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 동 위험은 해당 영업부문의 기능통화와는 다른 통화로 매출 혹은 구매거래가 발생함에 따른 것입니다.

당반기말 및 전기말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	5,253,070	-	6,386,045	-

JPY	2,960,605	-	4,255,010	-

합 계	8,213,675	-	10,641,055	-

당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 합리적인 범위에서 가능한 환율변동이 당사의 세전순이익에 미치는 효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	525,307	(525,307)	638,605	(638,605)

JPY	296,060	(296,060)	425,501	(425,501)

합 계	821,367	(821,367)	1,064,106	(1,064,106)

(2) 유동성위험당사는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하고 있습니다. 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 금융부채에 대하여 보고기간 종료일로부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 순유동성은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	6개월이내	1년이내	2년이내	2년초과	합 계

단기금융채무	1,000,000	2,510,000	-	-	3,510,000

매입채무	4,365,821	-	-	-	4,365,821

기타지급채무	311,905	-	-	202,849	514,754

리스부채	85,104	46,765	33,306	-	165,175

장기금융채무	-	-	945,914	-	945,914

보증채무	6,937,502	-	-	-	6,937,502

합 계	12,700,332	2,556,765	979,220	202,849	16,439,166

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	6개월이내	1년이내	2년이내	2년초과	합 계

단기금융채무	1,530,000	180,000	-	-	1,710,000

매입채무	2,449,869	-	-	-	2,449,869

기타지급채무	430,198	-	-	215,786	645,984

리스부채	116,987	98,691	86,961	-	302,639

장기금융채무	-	-	3,270,774	-	3,270,774

보증채무	22,269,085	-	-	-	22,269,085

합 계	26,796,139	278,691	3,357,735	215,786	30,648,351

(3) 가격위험

당사는 재무상태표상 당기손익공정가치측정 금융자산으로 분류되는 채무상품 또는 기타포괄손익공정가치측정 금융자산으로 분류되는 지분상품에 대한 가격위험에 노출되어 있습니다. 공정가치로 측정되는 금융자산에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 당사는 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 당사가 정한 한도에 따라 이루어집니다. 공정가치가 10% 하락하는 경우 당기손익은 33,510천원 감소하고 기타포괄손익은 11,796천원 감소합니다.

(4) 이자율위험이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사는 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 국내외 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립, 이자율 스왑을 통한 헷지등을 통해 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 다른 변수가 일정하다고 가정할 때 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승할 경우 당반기손익은 5,000천원(전반기 7,500천원) 감소합니다.

(5) 신용위험당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 또한, 거래상대방의 신용에 따라 필요한 경우 담보 및 기타 신용보강을 요구하고 있습니다.

당반기 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금및현금성자산	5,110,132	8,542,971

기타금융자산	4,888,204	5,737,305

매출채권및기타수취채권(*)	9,152,545	6,319,951

계약자산	-	69,415

당기손익공정가치금융자산(채무상품)	335,097	330,097

합 계	19,485,978	20,999,739

(*) 회사는 매출채권과기타수취채권에 대해 손실충당금을 인식하였으며, 이외의 금융자산에 대해서는 채무불이행위험이 없다고 판단하여 기대신용손실을 인식하지 않았습니다.(6) 자본위험관리

당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순차입금을 가산한 금액입니다.

당반기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장단기차입금	4,455,914	4,980,774

(현금및현금성자산)	(5,110,132)	(8,542,971)

순차입금(A)	(654,218)	(3,562,197)

자본총계(B)	28,114,407	27,490,489

총자본(C= A + B)	27,460,189	23,928,292

순부채비율(A / C) (*)	-	-

(*) 보고기간 종료일 현재 순차입금이 부의 금액이므로 자본비율을 계산하지 아니하였습니다.

40. 공정가치(1) 공정가치 서열체계

공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 활용하여 도출되는 공정가치

(2) 공정가치 서열체계별 공정가치

당반기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	과목	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	채무증권	-	-	335,097	335,097

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	지분증권	-	-	117,959	117,959

당기손익-공정가치측정금융자산	파생상품자산	-	44,749	-	44,749

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	과목	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	채무증권	-	-	330,097	330,097

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	지분증권	-	-	117,959	117,959

당기손익-공정가치측정금융자산	파생상품자산	-	17,736	-	17,736

(3) 가치평가기법과 투입변수

당반기말 및 전기말 현재 공정가치가 공시되는 금융상품의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 천원)

과 목	서열체계	장부금액	공정가치	가치평가기법	투입변수

당기손익공정가치측정금융자산	수준3	335,097	335,097	순자산가치	해당사항 없음

기타포괄손익공정가치측정금융자산	수준3	117,959	117,959	현금흐름할인모형	성장율, 할인율

파생상품자산	수준2	44,749	44,749	현금흐름할인모형	선도이자율, 할인율

(전기말)

(단위: 천원)

과 목	서열체계	장부금액	공정가치	가치평가기법	투입변수

당기손익공정가치측정금융자산	수준3	330,097	330,097	순자산가치	해당사항 없음

기타포괄손익공정가치측정금융자산	수준3	117,959	117,959	현금흐름할인모형	성장율, 할인율

파생상품자산	수준2	17,736	17,736	현금흐름할인모형	선도이자율, 할인율