기산텔레콤 분기보고서 (2024.09)
5. 재무제표 주석

제31(당)기 분기 2024년 1월 1일부터 2024년 9월 30일까지
제30(전)기 분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지
주식회사 기산텔레콤

1. 회사의 개요주식회사 기산텔레콤(이하 "당사" 라 함)은 1994년 9월 6일에 설립되어 이동통신 중계기, Wibro중계기, VDSL, VoIP, MSPP 및 Echo Canceller 등 유ㆍ무선통신시스템장비를 제조, 판매하고 있습니다.당사의 본사 및 공장은 각각 서울특별시 송파구 방이동 및 경기도 성남시에 소재하고있으며, 1999년 11월 18일에 지배기업의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에상장하였습니다. 당사는 설립 후 수 차례의 증자 등을 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 7,289백만원이며, 당반기말 현재 당사의 주주구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주)

주주명	주식수	지분율(%)	비 고

박병기외 2인	5,134,587	35.22	최대주주 및 특수관계자

기타	9,442,753	64.78

합 계	14,577,340	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준

당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다.

재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(2) 당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호'재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동/비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다

2) 기업회계기준서 제1116호 '리스' (개정) - 판매후리스에서 생기는 부채

동 개정사항은 판매후리스 거래의 후속측정에 대해 규정합니다. 판매후리스 사용권자산 및 리스부채에도 일반적인 리스 후속측정 방식을 적용하되, 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권에 대해서는 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스부채를 인식하고 ‘(수정)리스료’를 산정합니다.

3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 가상자산

동 개정사항은 가상자산을 직접 보유하는 경우, 고객 대신 보유하는 경우, 발행하는 경우에 가상자산 보유·발행에 따른 회사의 회계정책, 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시하도록 규정하고 있습니다.

4) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 제1107호 '금융상품:공시'(개정) - 공급자금융약정

동 개정사항은 재무제표 이용자가 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 공급자금융약정 정보를 구분하여 공시하고 공급자금융약정으로 발생하는 유동성 위험을 공시하도록 규정하고 있습니다.개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 표시하는 중간보고기간에는 경과규정에 따라 해당 내용을 공시할 필요가 없습니다.

동 기준서의 개정 또는 제정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(3) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' (개정) - 교환가능성 결여

동 개정사항은 한 통화를 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고 교환 가능하지않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다.

동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문당사의 영업부문은 하나의 보고부문을 가지고 있으며, 당사의 경영진에게 보고되는 보고자료와 동일한 방식으로 보고되고 있습니다. 당사의 경영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.

5. 현금및현금성자산 당분기말 과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	267	1,801

보통예금	1,218,741	976,353

외화예금	220,529	202,573

제예금	6,574,167	6,573,509

합 계	8,013,704	7,754,236

6. 기타금융자산

(1) 당분기말 과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

정기예금	4,976,000	-	7,476,000	-

정기적금	-	3,600	-	900

외화정기예금	2,214,051	910,687	3,302,879	395,047

합 계	7,190,051	914,287	10,778,879	395,947

(2) 당분기말 과 전기말 현재 기타금융자산의 사용제한내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	금융기관	사용제한내역	당분기	전기

기타금융자산(유동자산)	하나은행	관계사 대출금 담보	300,000	300,000

하나은행	관계사 외화지급보증 담보	1,554,251	2,013,479

신한은행	관계사 대출금 담보	1,676,000	1,676,000

기타금융자산(비유동자산)	하나은행	관계사 외화지급보증 담보	910,687	395,047

합 계	4,440,938	4,384,526

7. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

제품	4,829,891	(692,979)	4,136,912	1,256,982	(223,960)	1,033,022

반제품	1,220,454	(88,299)	1,132,155	219,338	(30,598)	188,740

원재료	3,925,554	(1,526,325)	2,399,229	5,680,842	(1,456,667)	4,224,175

합 계	9,975,899	(2,307,603)	7,668,296	7,157,162	(1,711,225)	5,445,937

(주) 재고자산과 관련하여 당분기 및 전분기에 인식한 평가손실은 각각 596,377천원, 61,256천원 입니다. 당분기말 현재 재고자산은 수출입은행의 차입금과 관련하여 담 보로 제공되었습니다 (주석35 참조).

8. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	과 목	당분기말	전기말

유동자산	매출채권	4,683,658	1,976,570

(손실충당금)	(1,095,774)	(982,001)

매출채권소계	3,587,884	994,569

단기대여금	2,917,042	468,783

(손실충당금)	(317,042)	(467,175)

미수금	15,159	6,916

미수수익	326,393	162,448

기타채권소계	2,941,552	170,972

유동합계	6,529,436	1,165,541

비유동자산	보증금	1,200,403	1,202,795

장기대여금	357,968	207,835

(손실충당금)	(357,968)	(207,835)

비유동합계	1,200,403	1,202,795

합 계	7,729,839	2,368,336

(2) 당분기와 전분기 중 손실충당금의 증감내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

과 목	전체기간 기대신용손실	합 계

매출채권(개별평가)	대여금

기초 손실충당금	982,001	675,010	1,657,011

전입	-	-	-

상각(환입)	113,773	-	113,773

기말 손실충당금	1,095,774	675,010	1,770,784

(전분기) (단위 : 천원)

과 목	전체기간 기대신용손실	합 계

매출채권(개별평가)	대여금

기초 손실충당금	982,001	1,496,399	2,478,400

전입	-	-

상각(환입)	-	28,611	28,611

기말 손실충당금	982,001	1,525,010	2,507,011

9. 계약자산과 계약부채

당분기와 전분기 중 계약자산 및 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	계약자산	계약부채

당분기	전분기	당분기	전분기

기초	-	-	193,475	-

증가	-	-	435,744	-

감소(*)	-	-	(79,875)	-

기말	-	-	549,344	-

(*) 계약부채의 감소액은 전액 보고기간 중 수익으로 인식되었으며, 당분기말 계약부채 는 선수금으로 반영하였습니다.

10. 당기손익-공정가치측정금융자산

당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	과 목	회사명	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

비유동자산	채무상품	한국전기통신공제조합	20,967	42,238	20,967	42,238

소프트웨어공제조합(*)	199,738	303,725	199,738	303,725

한국방송통신산업협동조합	5,000	5,000	5,000	5,000

한국ICT수출사업협동조합	500	500	500	500

소방산업공제조합	21,280	21,280	-	-

합 계	247,485	372,743	226,205	351,463

(*) 동사에 대한 계약이행보증 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다 (주석35 참고).

11. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	과 목	종 목	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

비유동자산	지분상품	㈜에이씨에스테크놀러지	35,500	-	35,500	-

㈜코오롱관광	30,000	-	30,000	-

㈜퓨처렉스	1,560	-	1,560	-

㈜와이티엔디엠비	1,000,000	117,959	1,000,000	117,959

합 계	1,067,060	117,959	1,067,060	117,959

12. 상각후원가측정금융자산 당분기말과 전기말 현재 채무증권 중 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	과 목	종 목	당분기말	전기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

비유동자산	채무상품(*)	2021기보제이차유동화전문유한회사 후순위사채	19,200	-	19,200	-

2023기보제이차유동화전문유한회사 후순위사채	19,200	-	19,200	-

합 계	38,400	-	38,400	-

(*) 당사가 발행한 사채와 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석35 참고).

13. 종속기업투자(1) 종속기업현황(단위 : 천원)

회사명	소재지	결산일	업종	취득원가	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

㈜현대제이콤	한국	12월 31일	통신장비 제조	9,035,725	71.73	5,601,386	71.73%	5,625,206

㈜모피언스	한국	12월 31일	통신장비 제조	2,713,380	81.69	1,886,118	81.69%	1,685,191

MOPIENS INDIA PRIVATELIMITED	인도	12월 31일	통신장비의 제조 및 판매업	8,001	99.998%	-	99.998%	-

KISANTEL USA, INC.	미국	12월 31일	통신관련 용역제공	2,638,021	100.00%	417,104	100.00%	417,104

Warevalley Data Inc.	미국	12월 31일	통신관련 용역제공	-	100.00%	-	100.00%	-

㈜TUBEK	일본	12월 31일	통신장비 제조	502,959	99.98%	-	99.98%	-

합 계	14,898,086	7,904,608	7,727,501

(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

회사명	자산총액	부채총액	자본총계	매출액	분기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

㈜현대제이콤	40,382,652	28,033,134	12,349,518	23,754,014	(820,509)	(820,509)

㈜모피언스	23,384,583	20,148,926	3,235,657	6,387,681	(2,833,068)	(2,833,068)

MOPIENS INDIA PRIVATE LIMITED	353,465	345,539	7,926	-	1,196	3,710

KISANTEL USA, INC.	32,296	-	32,296	-	-	3,118

WAREVALLEY DATA, INC.	552,365	-	552,365	-	-	10,262

㈜TUBEK	98,748	708,129	(609,381)	123,138	(179,908)	(174,833)

(전기) (단위 : 천원)

회사명	자산총액	부채총액	자본총계	매출액	당기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

㈜현대제이콤	35,312,977	22,362,013	12,950,964	35,087,388	522,253	137,273

㈜모피언스	15,967,017	10,248,675	5,718,342	15,636,078	2,213,380	2,167,168

MOPIENS INDIA PRIVATE LIMITED	338,281	334,065	4,216	-	(1,482)	(3,785)

KISANTEL USA, INC.	29,178	-	29,178	-	-	500

WAREVALLEY DATA, INC.	542,102	-	542,102	-	-	9,292

㈜TUBEK	143,065	577,613	(434,547)	364,874	64,109	60,122

14. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	5,300,519	-	-	5,300,519

기계장치	6,400,425	(6,264,509)	-	135,916

차량운반구	373,944	(371,796)	-	2,148

공구기구비품	3,199,647	(2,677,332)	-	522,315

건설중인자산	5,865,789	-	-	5,865,789

사용권자산	589,853	(386,130)	-	203,723

합 계	21,730,177	(9,699,767)	-	12,030,410

(전기) (단위 : 천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	5,300,519	-	-	5,300,519

기계장치	6,308,575	(6,246,818)	-	61,757

차량운반구	373,944	(367,647)	-	6,297

공구기구비품	2,784,379	(2,573,649)	-	210,730

건설중인자산	2,290,630	-	-	2,290,630

사용권자산	624,751	(450,330)	-	174,421

합 계	17,682,798	(9,638,444)	-	8,044,354

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기초잔액	취득	처분	감가상각비	기말

토지	5,300,519	-	-	-	5,300,519

기계장치	61,757	91,850	-	(17,691)	135,916

차량운반구	6,297	-	-	(4,149)	2,148

공구기구비품	210,729	415,268	-	(103,683)	522,314

건설중인자산	2,290,630	3,711,722	(136,563)	-	5,865,789

사용권자산	174,421	190,466	-	(161,164)	203,723

합 계	8,044,353	4,409,306	(136,563)	(286,687)	12,030,409

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	기말

토지	5,300,519	-	-	-	5,300,519

기계장치	20,877	77,990	-	(31,767)	67,100

차량운반구	14,848	-	-	(6,578)	8,270

공구기구비품	209,518	87,834	-	(67,859)	229,493

건설중인자산	389,019	6,259	-	-	395,278

사용권자산	155,342	209,967	-	(156,351)	208,958

합 계	6,090,123	382,050	-	(262,555)	6,209,618

(3) 당분기와 전분기의 유형자산상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

제조원가	111,890	106,760

판매비와관리비(상각비)	30,685	27,072

판매비와관리비(경상개발비)	144,112	128,724

합 계(*)	286,687	262,556

(*) 정부보조금 관련 상각액 차감 후 금액입니다.

(4) 당분기말 현재 당사의 토지에 관한 소유권이전 등기 청구권, 토지분양대금 반환채권이 KDB산업은행 차입금에 대한 담보로 제공되었습니다. (주석 35 참조).

15. 무형자산

(1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	기 말

산업재산권	6,375	1,300	(898)	6,777

기타의무형자산	53,362	15,900	(5,079)	64,183

합 계	59,737	17,200	(5,977)	70,960

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	기 말

산업재산권	5,796	1,650	(782)	6,664

기타의무형자산	31,567	-	(2,216)	29,351

국고보조금	(1,967)	-	1,967	-

합 계	35,396	1,650	(1,031)	36,015

(2) 당분기와 전분기 중 당사의 비용 항목별 무형자산 상각내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

제조원가	-	33

판매비와관리비(무형자산상각비)	710	710

판매비와관리비(경상개발비)	5,266	288

합 계	5,976	1,031

(3) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 각각 2,412,895천원과 2,142,174천원 이며 전액 경상개발비의 과목으로 판매비와관리비에 인식하였습니다.

16. 기타유동자산

당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	과 목	당분기말	전기말

유동자산	선급금	1,800	1,800

선급비용	9,574	12,504

합 계	11,374	14,304

17. 매입채무및기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	과 목	당분기말	전기말

유동부채	매입채무	5,214,680	1,097,087

미지급금	434,116	444,201

미지급비용	196,491	134,205

소 계	5,845,287	1,675,493

비유동부채	장기미지급금	154,837	176,820

합 계	6,000,124	1,852,313

18. 금융채무

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	과 목	당분기말	전기말

유동부채	단기차입금	1,930,000	1,960,000

유동부채 계	1,930,000	1,960,000

비유동부채	장기차입금	10,500,000	6,000,000

사채	960,000	960,000

사채할인발행차금	(11,401)	(19,172)

비유동부채 계	11,448,599	6,940,828

합 계	13,378,599	8,900,828

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	차입구분	이자율(%)	당분기말	전기말

한국수출입은행	무역자금대출	4.51	930,000	960,000

신한은행	일반자금대출	5.35	1,000,000	1,000,000

합 계	1,930,000	1,960,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	차입구분	이자율(%)	당분기말	전기말

산업은행	산업시설자금대출	4.55	10,500,000	6,000,000

합계	10,500,000	6,000,000

유동성대체	-	-

장기차입금	10,500,000	6,000,000

(4) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	1년 이내	1년~3년이내	3년 이상

원화장기차입금	10,500,000	-	1,575,000	8,925,000

(5) 당분기말과 전기말 현재 당사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	사채명	당분기말	전기말

사모사채	제8회 무보증 사모사채	948,599	940,828

소 계	948,599	940,828

유동성대체	-	-

사채 계	948,599	940,828

(6) 당분기말 현재 사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	비유동성사채

제8회 무보증 사모사채

최초 발행가액	960,000

발행일	2023년 11월 06일

만기일	2025년 11월 06일

표면이자율	5.29%

이자 지급시기	매 3개월 후급

보증내역	기술보증기금 및 대표이사 연대보증

(주) 사채의 발행과 관련하여 2023기보제이차유동화전문유한회사가 발행한 후순위공모 사채가 담보로 제공되어 있습니다 (주석35 참고).

19. 기타유동부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	과 목	당분기말	전기말

유동부채	선수금(계약부채)	549,344	193,475

예수금	33,580	30,361

보증채무충당부채	568,070	390,963

합 계	1,150,994	614,799

20. 리스

(1) 당분기말과 전기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 자산부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	내 역	당분기말	전기말

자산

사용권자산	부동산	203,723	174,421

부채

유동부채	유동리스부채	148,224	152,205

비유동부채	비유동리스부채	58,489	25,034

합 계	206,713	177,239

(2) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 최소리스료는 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

6개월 이하	98,670	91,962

6개월~1년 이하	55,760	64,092

1년~2년 이하	59,600	25,244

합 계	214,030	181,298

한편, 당분기와 전분기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 각각 160,992천원 및 155,252천원 , 이자비용 현금유출액(영업활동)은 각각 6,916천원 및 6,226천원 으로 총 현금유출액은 각각 167,908천원 및 161,478천원 입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	내 역	당분기	전분기

비용	사용권자산의 감가상각비	161,164	156,351

리스부채에 대한 이자비용	6,916	6,226

단기리스료 및 소액자산리스료	95,911	182,465

비용합계	263,991	345,042

(4) 리스관련 현금유출당사가 리스부채의 상환금액을 포함하여 단기리스료, 소액리스료 및 변동리스료 등 리스와 관련하여 당분기와 전분기 중 인식한 총 현금유출금액은 각각 263,819천원 및 343,943천원입니다.

21. 보증수리충당부채 당분기와 전분기 중 보증수리충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	26,240	26,240

충당금 전입	(25,648)	-

기말	592	26,240

22. 순확정급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	2,061,652	1,928,470

사외적립자산의 공정가치	(1,853,745)	(1,864,220)

순확정급여부채	207,907	64,250

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	1,928,470	1,976,490

당기근무원가	133,502	131,970

이자비용	44,881	50,850

퇴직급여 지급액	(45,201)	(373,904)

재측정요소

인구통계적 가정의 변동에 의한 보험수리적손익	-	-

재무적가정의 변동에 의한 보험수리적손익	-	-

가정과 실제의 차이에 의한 보험수리적손익	-	-

기말 금액	2,061,652	1,785,406

(3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	1,864,220	1,855,959

보험금납입액	3,049	62,805

퇴직급여 지급액	(13,523)	(323,003)

기말 금액	1,853,746	1,595,761

(4) 당분기말과 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

기대임금상승률	4.00%	4.00%

할인율	4.87%	4.87%

23. 주식기준보상

당사는 주주총회의 특별결의에 의하여 주식선택권을 부여하고 있으며 보고기간말 현재 그 선택권을 부여한 내용은 다음과 같습니다.

(1) 주식선택권 부여 내용(단위 : 천원)

부여연도	최초부여 주식총수	부 여 일	행사가격	행사기간	보상원가 측정방법

2024년	388,000	2024.03.28	2,431	2026.03.28~2031.03.27	이항평가모형

(2) 주식선택권의 변동내역(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

기초	-	-

부여	388,000	-

기말	388,000	-

(3) 보상원가 산정에 사용된 방법과 가정

구 분	내역

결제방식	주식결제형

약정유형	주식선택권 부여

임직원

부여일	2024년 03월 28일

부여방법	신주발행

행사수량	보통주 388,000주

행사가능기간	2026.03.28~2031.03.27

행사가격	2,431원

가득조건	용역제공기간 2년

보상원가 측정방법	공정가액 접근법(이항모형)

단위당 주식선택권의 공정가치	1,665원

권리부여일의 주가	2,450원

기대행사기간	7년

무위험이자율	3.45%

기대배당율	-

예상주가변동율	67.91%

24. 자본금

당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식수	100,000,000주	100,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행주식수	보통주 14,577,340주	보통주 14,577,340주

자본금	7,288,670천원	7,288,670천원

25. 자본잉여금

당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	41,419,147	41,419,147

자기주식처분이익	387,189	387,189

기타자본잉여금	4,376,607	4,376,607

합 계	46,182,943	46,182,943

26. 기타자본항목(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	과 목	당분기말	전기말

자본조정	주식선택권	165,487	-

기타포괄손익누계액	기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손실	(4,036,039)	(4,036,039)

합 계	(3,870,552)	(4,036,039)

27. 결손금(1) 당분기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정준비금	398,000	398,000

임의적립금	1,830,000	1,830,000

미처리결손금	(20,691,947)	(20,128,650)

합 계	(18,463,947)	(17,900,650)

(2) 당분기와 전분기 중 미처리결손금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	(20,128,650)	(21,861,872)

당기순손실(손실)	(563,297)	(429,290)

기말금액	(20,691,947)	(22,291,162)

28. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 재화 또는 용역의 유형에 따른 구분

(단위 : 천원)

수 익	당분기	전분기

한 시점에 인식되는 매출	22,222,131	18,015,180

제품매출액	21,876,515	17,418,069

용역매출	345,616	597,111

기간에 걸쳐 인식되는 매출	79,875	-

용역매출	79,875	-

합 계	22,302,006	18,015,180

(2) 주요 지리적 시장에 따른 구분(단위 : 천원)

수익	당분기	전분기

국내	22,302,006	17,869,829

아시아	-	145,351

합 계	22,302,006	18,015,180

(3) 부문별 공시당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일 부문이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다. 당사의 최고영업의사결정자가 정기적으로 검토하는 보고자료는 재무제표와 일관된 방법으로 측정됩니다.

(4) 주요 고객에 대한 의존도 당분기와 전분기 중 당사의 수익금액 중 전체 수익의 10%이상을 차지하는 주요 고객 및 비중은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

수 익	당분기	전분기

고객1	16,970,165	12,540,611

고객2	4,314,109	4,604,686

합 계	21,284,274	17,145,297

29. 성격별 비용 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

완제품 및 재공품의 변동	(2,945,968)	(3,977,647)	315,958	(1,845,932)

원재료 등의 사용액	10,694,146	20,449,668	4,715,595	15,203,782

종업원급여	902,580	2,798,279	858,493	2,667,357

감가상각 및 상각비용	111,058	292,663	82,378	263,586

외주가공비	1,112,742	2,502,025	644,591	1,656,665

기타비용	561,357	1,417,901	337,333	1,135,657

합 계(*1)	10,435,915	23,482,889	6,954,348	19,081,115

(*1) 포괄손익계산서상 매출원가, 판매비와관리비의 합계입니다.

30. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	335,721	996,081	250,662	852,509

퇴직급여	23,001	74,753	(10,626)	65,132

복리후생비	22,871	72,012	34,146	96,434

여비교통비	6,625	20,830	2,747	15,006

차량유지비	3,716	9,833	3,121	11,381

접대비	9,908	17,164	2,839	9,706

감가상각비	4,340	10,828	3,141	9,486

사용권자산의 감가상각비	6,835	19,857	5,863	17,587

교육훈련비	-	1,995	311	2,348

통신비	3,935	11,661	4,015	12,639

수도광열비	702	1,620	781	1,926

수선비	-	2,550	255	255

소모품비	2,429	5,348	406	3,346

도서인쇄비	-	1,534	1,132	2,160

관리비	6,816	20,448	6,816	20,448

세금과공과	27,003	60,201	27,458	62,621

지급임차료	920	2,684	900	2,900

보험료	6,441	19,533	5,231	15,284

지급수수료	74,326	263,742	72,667	294,849

운반비	8,652	22,256	10,527	23,046

광고선전비	-	1,600	-	1,600

경상개발비	609,981	2,412,895	817,956	2,142,174

대손상각비	113,773	113,773	-	-

무형자산상각비	236	710	236	710

보증수리비	45,191	163,308	39,287	129,176

합 계	1,313,422	4,327,216	1,279,871	3,792,723

31. 기타이익 및 기타비용

(1) 당분기와 전분기 중 당사의 기타이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	-	-	-	38,758

외화환산이익	(189,317)	83,702	92,996	228,584

배당소득	-	-	-	130,000

잡이익	1,115	24,734	612	2,003

합 계	(188,202)	108,436	93,608	399,345

(2) 당분기와 전분기 중 당사의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외화환산손실	(4,656)	2,426	700	11,241

기부금	-	-	-	1,500

기타의대손상각비	-	-	-	28,611

잡손실	-	581	32	432

합 계	(4,656)	3,007	732	41,784

32. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 당사의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	162,928	526,869	162,244	446,207

합 계	162,928	526,869	162,244	446,207

(2) 당분기와 전분기 중 당사의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	5,530	14,687	52,169	135,704

파생상품거래손실	-	-	-	13,300

파생상품평가손실	-	-	-	18,120

당기손익공정가치측정금융자산처분손실	-	26	-	-

합 계	5,530	14,713	52,169	167,124

33. 법인세비용

(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세 부담액	-	-

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)	-	-

총법인세비용	-	-

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)	-	-

법인세비용	-	-

(2) 당분기와 전분기 중 법인세비용(수익)과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	(563,297)	294,379

적용세율	20.9%	20.9%

적용세율에 따른 세부담액	-	61,820

조정사항 :	-	-

세무상 공제되지않는 비용의 법인세 효과	-	15,612

이월결손금의 사용	-	(77,432)

기타	-	-

법인세비용	-	-

(3) 당사는 분기말 이후의 예상 과세소득이 충분하지 않아 차감할 일시적차이 등에 대하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.

34. 주당손익

(1) 기본주당순손익보통주 1주에 대한 기본주당순손익을 계산한 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

당기순이익	(563,297,123)원	(429,290,492)원

가중평균 유통보통주식수	14,577,340주	14,577,340주

기본주당순이익	(39)원	(29)원

(2) 가중평균 유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 주)

구 분	주식수	기 간	가중치	적 수

당기초	14,577,340	2024.1.1~2024.9.30	274	3,994,191,160

당반기말	14,577,340	3,994,191,160

일수	274

가중평균유통주식수	14,577,340

(전분기) (단위 : 주)

구 분	주식수	기 간	가중치	적 수

전기초	14,577,340	2023.1.1~2023.9.30	273	3,979,613,820

전반기말	14,577,340	3,979,613,820

일수	273

가중평균유통주식수	14,577,340

(3) 희석주당순손익보고기간 종료일 현재 잠재적보통주는 희석효과가 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 일치합니다.

35. 지급보증 및 담보제공자산

(1) 당분기말 현재 특수관계가 없는 제3자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.(특수관계자와 관련된 지급보증은 주석37 참조)

(단위 : 천원)

제공자	보증액	보증제공처	보증내용

기술보증기금	1,544,000	신한은행	차입금 보증

기술보증기금	960,000	사채권자	사채지급 보증

SGI서울보증	186,890	거래처	인허가

소프트웨어공제조합	120,928	발주처등	계약이행보증 외

합 계	2,811,818

(2) 당분기말 현재 차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.(특수관계자와 관련된 담보내용은 주석37 참조)

(단위 : 천원)

담보제공처	담보제공내역	담보제공자산	장부금액	담보설정액

소프트웨어공제조합	이행보증증권발행 등	당기손익공정가치측정금융자산	303,725	303,725

기술보증기금	사채 지급보증	상각후원가측정금융자산	-	38,400

산업은행	토지취득 차입금 지급보증	토지	5,300,519	5,367,681

수출입은행	차입금 담보	재고자산	7,668,297	1,209,000

합 계	13,272,541	6,918,806

36. 약정사항(1) 당분기말 현재 차입금과 관련한 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관	구분	한도액	사용액	미사용액

신한은행	종합통장대출	640,000	-	640,000

신한은행	수입신용장	923,720	-	923,720

신한은행	일반자금대출	1,000,000	1,000,000	-

한국수출입은행	일반대	930,000	930,000	-

산업은행	산업시설자금대출	15,000,000	10,500,000	4,500,000

합 계	18,493,720	12,430,000	6,063,720

(2) 당분기말 현재 당사가 가입한 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

보험종류	부보자산	부보금액	보험기간	보험회사

단기수출보험	수출대금	USD 50,000	2023.08.01∼2025.07.31	한국무역보험공사

37. 특수관계자와의 거래

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 종속기업 등의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당기	전기

종속기업	㈜현대제이콤	㈜현대제이콤

㈜모피언스	㈜모피언스

MOPIENS INDIA PRIVATE LIMITED	MOPIENS INDIA PRIVATE LIMITED

KISANTEL USA, INC.	KISANTEL USA, INC.

Warevalley Data Inc.	Warevalley Data Inc.

㈜TUBEK	㈜TUBEK

기타특수관계자	주요 경영진	주요 경영진

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	특수관계자	내 역	기초	증가	감소	기말

종속기업	㈜현대제이콤	단기대여금	-	2,000,000	-	2,000,000

종속기업	㈜모피언스	단기대여금	-	2,900,000	(2,300,000)	600,000

종속기업	㈜TUBEK	단기대여금	558,036	-	-	558,036

기타	임직원	단기대여금	1,608	-	(1,608)	-

합 계	559,644	4,900,000	(2,301,608)	3,158,036

(주) 당분기말 현재 상기 채권 중 ㈜TUBEK 대여금에 대하여 558,036천원의 대손충당금 을 설정하고 있습니다.

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	특수관계자	내 역	기초	증가	감소	기말

종속기업	㈜현대제이콤	단기대여금	-	3,000,000	(1,000,000)	2,000,000

종속기업	㈜모피언스	단기대여금	4,040,095	4,422,800	(4,762,895)	3,700,000

종속기업	㈜TUBEK	단기대여금	529,425	28,611	-	558,036

기타	임직원	단기대여금	5,048	-	(2,565)	2,483

합 계	4,574,568	7,451,411	(5,765,460)	6,260,519

(주) 전분기말 현재 상기 채권 중 ㈜모피언스 대여금에 대하여 850,000천원, ㈜TUBEK 대 여금에 대하여 558,036천원의 대손충당금을 설정 하고 있습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와 매출거래 등 기타거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자	계정과목	당분기	전분기

종속기업	㈜모피언스	제품매출	1,564	6,950

용역수입	1,425	192,371

잡이익	1,854	1,928

이자수익	24,842	150,922

㈜현대제이콤	이자수익	52,033	26,088

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 매출거래 등 기타거래로 인한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자	당분기말	전기말

매출채권	미수수익	매출채권

종속기업	㈜현대제이콤	-	52,033	-

㈜모피언스	55,481	4,675

㈜TUBEK	113,773	-	113,773

합 계	169,254	56,708	113,773

(5) 당사의 주요경영진은 당사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있으며 동 주요경영진에 대한 보수는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보 수 구 분	당분기	전분기

단기급여	240,047	194,750

퇴직급여	6,609	6,585

합 계	246,656	201,335

(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제3자에게 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화) (단위 : 천원)

피보증처	보증제공처	내용	통화	보증금액	관련차입금

㈜모피언스	하나은행	차입금 보증	KRW	330,000	-

하나은행	차입금 보증	KRW	180,000	1,000,000

하나은행	차입금 보증	KRW	120,000	-

신한은행	차입금보증	KRW	176,000	160,000

신한은행	차입금보증	KRW	1,567,500	1,425,000

신한은행	차입금보증	KRW	349,920	280,000

한국수출입은행	차입금 보증	KRW	1,800,000	1,500,000

IBK기업은행	차입금 보증	KRW	240,000	200,000

한국산업은행	차입금 보증	KRW	3,600,000	3,000,000

합 계	8,363,420	7,565,000

(외화) (단위 : USD)

피보증처	보증제공처	내용	통화	보증금액	관련차입금

㈜모피언스	하나은행	외화지급보증	USD	958,583	-

㈜모피언스	하나은행	외화지급보증	USD	337,019	-

㈜모피언스	하나은행	외화지급보증	USD	759,136	-

㈜모피언스	신한은행	외화지급보증	USD	148,942	-

㈜모피언스	신한은행	외화지급보증	USD	68,203

합 계	2,271,883	-

(7) 당분기말 현재 특수관계자의 차입금 등을 위하여 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공처	담보제공내역	담보제공자산	장부금액	담보설정액

하나은행	관계사 대출금 담보	단기금융상품	300,000	330,000

하나은행	관계사 지급보증 담보	단기금융상품	1,149,951	1,264,946

하나은행	관계사 지급보증 담보	단기금융상품	404,300	444,730

하나은행	관계사 지급보증 담보	장기금융상품	910,687	1,001,756

신한은행	관계사 대출금 담보	단기금융상품	176,000	176,000

신한은행	관계사 대출금 담보	단기금융상품	1,500,000	1,567,500

합 계	4,440,938	4,784,932

(8) 당분기말 현재 당사가 특수관계자인 대표이사로부터 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD)

피보증처	내 용	통화	보증금액	관련 차입금

기술보증기금	사채 보증	KRW	960,000	948,599

기술보증기금	차입금 보증	KRW	1,544,000	1,000,000

한국수출입은행	차입금 보증	KRW	1,800,000	930,000

산업은행	차입금 보증	KRW	15,000,000	10,500,000

신한은행	수입신용장 지급보증	USD	840,000	-

합 계	KRW	19,304,000	13,378,599

USD	840,000	-

38. 현금흐름표(1) 당분기말와 전분기말 현재 현금흐름표상의 현금은 재무상태표의 현금및현금성자산에서 정부보조금을 제외한 금액입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	(563,297)	(429,290)

조정항목

급여	-	42,712

주식보상비용	165,487	-

퇴직급여	178,383	182,820

감가상각비	125,523	106,204

사용권자산의 감가상각비	161,164	156,351

무형자산상각비	5,977	1,031

이자수익	(526,869)	(446,207)

이자비용	14,687	135,704

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분	-	154,440

대손상각비	113,773	-

기타의 대손상각비	-	28,611

외화환산이익	(83,702)	(228,584)

외화환산손실	2,426	11,241

배당소득	-	(130,000)

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	26	-

파생상품평가손실	-	18,120

잡손실	-	(6,259)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동

매출채권의 감소(증가)	(2,707,087)	1,695,425

미수금의 증가	(8,243)	(19,111)

선급금의 증가	-	24,750

선급비용의 증가	2,929	(4,138)

재고자산의 증가	(2,222,360)	(1,381,582)

매입채무의 증가	4,117,592	76,367

미지급금의 증가(감소)	(193,065)	(353,983)

선수금의 증가	355,869	-

예수금의 증가(감소)	3,219	(2,386)

미지급비용의 증가	62,917	6,244

장기미지급금의 증가(감소)	(21,983)	11,043

충당부채의 증가(감소)	(25,648)	-

퇴직연금운용자산의 감소	10,474	260,198

퇴직금의 지급	(45,201)	(373,904)

합계	(1,077,009)	(464,183)

(3) 당분기와 전분기중 당사의 현금의 유출 및 유입이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

장기대여금 유동성 대체	28,611	262,770

리스부채 유동성대체	157,010	189,308

리스를 통한 사용권자산의 취득	190,466	209,967

(4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동의 상세내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	당기초	현금흐름	비현금거래	당분기말

상각	취득	대체

단기차입금	1,960,000	(30,000)	-	-	-	1,930,000

유동성리스부채	152,205	(160,992)	-	-	157,010	148,223

장기차입금	6,000,000	4,500,000	-	-	-	10,500,000

사채	940,828	-	7,771	-	-	948,599

장기리스부채	25,034	-	-	190,466	(157,010)	58,490

합 계	9,078,067	4,309,008	7,771	190,466	-	13,585,312

(전분기) (단위 : 천원)

구분	전기초	현금흐름	비현금거래	전분기말

상각	취득	대체

단기차입금	990,000	(10,000)	-	-	-	980,000

유동성장기차입금	2,330,000	(240,000)	-	-	-	2,090,000

유동성사채	951,139	-	7,753	-	-	958,892

유동성리스부채	125,718	(155,252)	-	-	189,308	159,774

장기리스부채	31,312	-	-	209,967	(189,308)	51,971

합 계	4,428,169	(405,252)	7,753	209,967	-	4,240,637

39. 범주별 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	과 목	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산

유동자산	현금및현금성자산	8,013,704	-	-

매출채권및기타채권	6,529,436	-	-

기타금융자산	7,190,051	-	-

소 계	21,733,191	-	-

비유동자산	기타채권	1,200,403	-	-

지분증권	-	117,959	-

채무증권	-	-	372,743

기타금융자산	914,287	-	-

소 계	2,114,690	117,959	372,743

합 계	23,847,881	117,959	372,743

(전기) (단위 : 천원)

구 분	과 목	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산

유동자산	현금및현금성자산	7,754,236	-	-

매출채권및기타채권	1,165,542	-	-

기타금융자산	10,778,879	-	-

소 계	19,698,657	-	-

비유동자산	기타금융자산	395,947	-	-

기타채권	1,202,795	-	-

지분증권	-	117,959	-

채무증권	-	-	351,463

소 계	1,598,742	117,959	351,463

합 계	21,297,399	117,959	351,463

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	과 목	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채

유동부채	단기금융채무	1,930,000	-

유동리스부채	148,224	-

매입채무및기타채무	5,845,287	-

소 계	7,923,511	-

비유동부채	장기금융채무	11,448,599	-

비유동리스부채	58,489

기타채무	154,837	-

소 계	11,661,925	-

합 계	19,585,436	-

(전기) (단위 : 천원)

구 분	과 목	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채

유동부채	단기금융채무	1,960,000	-

유동리스부채	152,205	-

매입채무및기타채무	1,675,494	-

소 계	3,787,699	-

비유동부채	장기금융채무	6,940,828	-

비유동리스부채	25,034

기타채무	176,820	-

소 계	7,142,682	-

합 계	10,930,381	-

(3) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 손익현황은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합 계

이자수익	526,869	-	-	-	-	526,869

외화환산이익	83,702	-	-	-	-	83,702

수익합계	610,571	-	-	-	-	610,571

이자비용	-	-	-	(14,687)	-	(14,687)

외화환산손실	(2,426)	-	-	-	-	(2,426)

처분손실	-	(26)	-	-	-	(26)

대손상각비	(113,773)	-	-	-	-	(113,773)

비용합계	(116,199)	(26)	-	(14,687)	-	(130,912)

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합 계

이자수익	446,207	-	-	-	-	446,207

외환차익	38,758	-	-	-	-	38,758

외화환산이익	228,584	-	-	-	-	228,584

수익합계	713,549	-	-	-	-	713,549

이자비용	-	-	-	(135,704)	-	(135,704)

외화환산손실	(11,241)	-	-	-	-	(11,241)

기타의대손상각비	(28,611)	-	-	-	-	(28,611)

파생상품평가손실	-	-	-	-	(18,120)	(18,120)

처분손실	-	(13,300)	-	-	-	(13,300)

비용합계	(39,852)	(13,300)	-	(135,704)	(18,120)	(206,976)

40. 위험관리당사는 금융상품과 관련하여 외환위험, 이자율위험, 유동성위험, 신용위험 등 다양한위험에 노출되어 있으며, 당사는 이러한 위험을 사전에 파악하고 적절히 관리하여 위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 당사의 관리부에서는 이러한 위험요인을 유형별로 구분하여 관리하고 있으며, 해당 위험요인의 변동에 따른 위험노출정도를 주기적으로 모니터링하여 유의적인 위험에 노출되었을 시 이사회에 보고하여 해당 위험을 적절히 통제하는 절차를 갖추고 있습니다.

(1) 외환위험

당사는 정상적인 거래에서 야기되는 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 동 위험은 해당 영업부문의 기능통화와는 다른 통화로 매출 혹은 구매거래가 발생함에 따른 것입니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	3,675,029	-	3,879,674	-

JPY	135,422	-	134,599	-

합 계	3,810,451	-	4,014,273	-

당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 합리적인 범위에서 가능한 환율변동이 당사의 세전순이익에 미치는 효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	367,503	(367,503)	387,967	(387,967)

JPY	13,542	(13,542)	13,460	(13,460)

합 계	381,045	(381,045)	401,427	(401,427)

(2) 유동성위험당사는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하고 있습니다. 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 금융부채에 대하여 보고기간 종료일로부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 순유동성은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	6개월이내	1년이내	2년이내	2년초과	합 계

단기금융채무	1,930,000	-	-	-	1,930,000

매입채무	5,214,680	-	-	-	5,214,680

기타지급채무	630,607	-	-	154,837	785,444

리스부채	94,697	53,527	58,489	-	206,713

보증채무	16,146,328	-	-	-	16,146,328

장기금융채무	-	-	1,561,099	9,887,500	11,448,599

합 계	24,016,312	53,527	1,619,588	10,042,337	35,731,764

(전기) (단위 : 천원)

구 분	6개월이내	1년이내	2년이내	2년초과	합 계

단기금융채무	960,000	1,000,000	-	-	1,960,000

매입채무	1,097,087	-	-	-	1,097,087

기타지급채무	578,406	-	-	176,820	755,226

리스부채	89,294	62,911	25,034	-	177,239

보증채무	12,542,144	-	-	-	12,542,144

장기금융채무	-	-	940,828	6,000,000	6,940,828

합 계	15,266,931	1,062,911	965,862	6,176,820	23,472,524

(3) 가격위험

당사는 재무상태표상 당기손익공정가치측정 금융자산으로 분류되는 채무상품 또는 기타포괄손익공정가치측정 금융자산으로 분류되는 지분상품에 대한 가격위험에 노출되어 있습니다. 공정가치로 측정되는 금융자산에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 당사는 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 당사가 정한 한도에 따라 이루어집니다. 공정가치가 10% 하락하는 경우 당분기 손익은37,274천원 감소하고 기타포괄손익은 11,796천원 감소합니다.

(4) 이자율위험이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사는 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 국내외 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립, 이자율 스왑을 통한 헷지등을 통해 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 다른 변수가 일정하다고 가정할 때 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승할 경우 당분기 손익은 85,725천원(전분기 7,350천원) 감소합 니다.

(5) 신용위험당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 또한, 거래상대방의 신용에 따라 필요한 경우 담보 및 기타 신용보강을 요구하고 있습니다.

당분기말 과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	8,013,704	7,754,236

기타금융자산	8,104,338	11,174,826

매출채권및기타수취채권(*)	7,729,839	2,368,337

당기손익-공정가치금융자산	372,743	351,463

합 계	24,220,624	21,648,862

(*) 당사는 매출채권과기타수취채권에 대해 손실충당금을 인식하였으며, 이외의 금융자 산에 대해서는 채무불이행위험이 없다고 판단하여 기대신용손실을 인식하지 않았습 니다.

(6) 자본위험관리

당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순차입금을 가산한 금액입니다.

당분기말 과 전기말 현재 당사의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장단기차입금	13,378,599	8,900,828

(현금및현금성자산)	(8,013,704)	(7,754,236)

순차입금(A)	5,364,895	1,146,592

자본총계(B)	31,137,114	31,458,587

총자본(C= A + B)	36,502,009	32,605,179

순부채비율(A / C) (*)	14.7%	3.5%

41. 공정가치(1) 공정가치 서열체계

공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 활용하여 도출되는 공정가치

(2) 공정가치 서열체계별 공정가치

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	과목	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	채무증권	-	-	372,743	372,743

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	지분증권	-	-	117,959	117,959

(전기) (단위 : 천원)

구 분	과목	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	채무증권	-	-	351,463	351,463

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	지분증권	-	-	117,959	117,959

(3) 가치평가기법과 투입변수

당분기말과 전기말 현재 공정가치가 공시되는 금융상품의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	서열체계	장부금액	공정가치	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산	수준3	372,743	372,743	순자산가치	해당사항 없음

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	수준3	117,959	117,959	현금흐름할인모형	성장율, 할인율

(전기) (단위 : 천원)

구 분	서열체계	장부금액	공정가치	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산	수준3	351,463	351,463	순자산가치	해당사항 없음

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	수준3	117,959	117,959	현금흐름할인모형	성장율, 할인율