기산텔레콤 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

제32(당)기 분기 2025년 1월 1일부터 2025년 9월 30일까지
제31(전)기 분기 2024년 1월 1일부터 2024년 9월 30일까지
주식회사 기산텔레콤과 그 종속기업

1. 당사의 개요

주식회사 기산텔레콤과 그 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 회사와 종속기업을합하여 '연결회사')에 대한 일반적인 사항은 다음과 같습니다.

(1) 지배기업의 개요

주식회사 기산텔레콤(이하 "지배기업"이라 함)은 1994년 9월 6일에 설립되어 이동통신중계기, Wibro중계기, VDSL, VoIP, MSPP 및 Echo Canceller 등 유선 및 무선통신시스템장비를 제조ㆍ판매하고 있습니다.지배기업의 본사 및 공장은 각각 서울특별시 송파구 방이동 및 경기도 성남시에 소재하고 있으며, 1999년 11월 18일에 지배기업의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 지배기업은 설립 후 수 차례의 증자 등을 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 7,289백만원이며, 지배기업의 주주구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

주주명	주식수	지분율(%)	비 고

박병기외 2인	5,134,587	35.22	최대주주 및 특수관계자

기타	9,442,753	64.78

합 계	14,577,340	100.00

(2) 종속기업의 개요1) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 주)

기업명	주요영업활동	소재지	지분율(%)	결산일

당분기말	전기말

㈜현대제이콤	통신장비 제조	한국	71.73	71.73	12월 31일

㈜모피언스	통신장비 제조	한국	65.35	81.69	12월 31일

MOPIENS INDIA PRIVATE LIMITED(*1)	통신장비의 제조 및 판매업	인도	99.998	99.998	12월 31일

KISANTEL USA, INC.	통신관련 용역제공	미국	100.00	100.00	12월 31일

㈜TUBEK	통신장비 제조	일본	99.98	99.98	12월 31일

(*1) ㈜모피언스의 종속기업으로 동사가 보유하고 있는 지분율을 표시하였습니다.

2) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무상태는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

회사명	자산	부채	순자본	매출액	분기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

㈜현대제이콤	33,788,930	20,511,880	13,277,050	14,998,801	(1,619,091)	(1,695,108)

㈜모피언스	46,497,621	25,619,947	20,877,674	20,927,709	3,328,109	3,328,109

MOPIENS INDIA PRIVATE LIMITED	16,953,010	16,429,249	523,761	15,502,988	745,541	489,519

KISANTEL USA, INC.	699,874	-	699,874	-	-	(33,841)

㈜TUBEK	74,603	692,551	(617,949)	190,649	(14,119)	8,312

(전기) (단위 : 천원)

회사명	자산	부채	순자본	매출액	당기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

㈜현대제이콤	33,939,840	19,035,639	14,904,201	42,439,147	1,261,346	1,660,620

㈜모피언스	33,693,302	23,807,756	9,885,546	18,369,334	3,949,374	3,738,498

MOPIENS INDIA PRIVATE LIMITED	548,604	514,362	34,242	80,693	26,658	30,026

KISANTEL USA, INC.	733,715	-	733,715	-	76,474	162,435

㈜TUBEK	70,246	696,507	(626,261)	192,523	(187,418)	(191,714)

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 연결재무제표 작성기준당사와 당사의 종속기업(이하 '연결회사')의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(2) 연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시'(개정): 금융상품 분류와 측정

특정조건을 모두 충족하는 경우 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주할 수 있도록 허용하는 규정이 신설되었으며 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정이 명확화 되었습니다. 또한, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 공시 요구사항이 추가되었습니다. 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2) 한국채택국제회계기준 연차개선

한국채택국제회계기준 연차개선은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.

·제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 불명확한 표현 및 기준서간 상이한 용어 개정

·제1107호 '금융상품 공시' : 용어 및 내용이 기준서간 일관되도록 개정

·제1109호 '금융상품' : 리스부채 제거 시 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익으로 인식

·제1110호 '연결재무제표' : 사실상 대리인 여부는 판단의 대상임을 명확히 함

·제1007호 '현금흐름표' : '원가법' 을 삭제하고 '원가' 로 대체하여 기준서간 용어일치

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 부문별보고연결회사는 전략적인 영업단위인 3개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 반기단위로 검토하고 있습니다.

(1) 재무정보(단위 : 백만원)

구 분	통신부문	방산부문	항공부문	합계

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

자산	42,341	42,149	33,769	40,321	52,151	23,385	128,261	105,855

부채	14,713	17,701	20,492	27,971	31,564	20,149	66,769	65,821

매출액	19,135	22,422	14,999	23,754	23,764	6,388	57,898	52,564

영업손익	(765)	(1,245)	(1,606)	(319)	4,435	(2,357)	2,064	(3,921)

(2) 지역별정보당분기와 전분기 중 연결회사가 위치한 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 백만원)

구 분	한국	아시아	아메리카	유럽	기타	합계

매출액	36,812	17,256	-	3,825	5	57,898

비유동자산	34,222	10	-	-	-	34,232

(전분기) (단위 : 백만원)

구 분	한국	아시아	아메리카	유럽	기타	합계

매출액	46,106	3,990	112	2,304	53	52,565

비유동자산	23,275	16	-	-	-	23,291

5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	16,580	14,293

보통예금	448,194	9,187,316

외화예금	1,099,008	3,075,730

제예금	2,641,295	2,849,029

소 계	4,205,077	15,126,368

정부보조금	-	(30,723)

합 계	4,205,077	15,095,645

6. 기타금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

정기예금	15,232,444	528,199	17,629,962	880,510

정기적금	-	7,200	-	4,500

외화정기예금	3,360,378	-	2,508,380	1,014,482

당좌예금보증금	-	2,000	-	2,000

사외적립자산	-	-	-	42,096

합 계	18,592,822	537,399	20,138,342	1,943,588

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 사용제한내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금융기관	사용제한내역	당분기말	전기말

기타금융자산(유동자산)	신한은행	관계사 대출금 담보	-	176,000

신한은행	관계사 대출금 담보	-	1,500,000

신한은행	지급보증 담보	406,095	425,731

신한은행	지급보증 담보	103,878	104,757

하나은행	관계사 대출금 담보	300,000	300,000

하나은행	지급보증 담보	293,092	307,264

하나은행	지급보증 담보	58,507	61,336

하나은행	지급보증 담보	-	315,844

하나은행	지급보증 담보	-	31,584

하나은행	지급보증 담보	-	378,877

하나은행	지급보증 담보	-	185,910

하나은행	지급보증 담보	-	182,300

하나은행	관계사 외화지급보증	-	450,380

하나은행	지급보증 담보	-	78,317

하나은행	지급보증 담보	-	84,012

하나은행	지급보증 담보	-	28,030

하나은행	관계사 대출금 담보	560,880	-

하나은행	관계사 대출금 담보	420,660	-

하나은행	관계사 대출금 담보	981,540	-

하나은행	관계사 대출금 담보	1,822,860	-

하나은행	지급보증 담보	486,563	-

하나은행	지급보증 담보	580,135	-

하나은행	관계사 외화지급보증	967,691

하나은행	지급보증 담보	71,423	-

하나은행	지급보증 담보	72,105	-

소 계	7,125,429	4,610,342

기타금융자산(비유동자산)	하나은행	당좌거래 보증금	2,000	2,000

하나은행	지급보증담보	134,060	140,542

하나은행	지급보증 담보	361,402	-

하나은행	지급보증담보	26,737	-

하나은행	관계사 외화지급보증	-	1,014,482

하나은행	지급보증담보	-	74,876

하나은행	지급보증담보	-	75,591

하나은행	지급보증 담보	-	588,000

신한은행	퇴직연금신탁	-	42,096

소 계	524,199	1,937,587

합 계	7,649,628	6,547,929

7. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

제품	10,171,577	(850,935)	9,320,642	6,385,203	(588,241)	5,796,962

반제품	1,004,500	(322,321)	682,179	1,541,667	(248,997)	1,292,670

재공품	12,128,459	-	12,128,459	3,845,879	-	3,845,879

원재료	22,158,698	(4,689,168)	17,469,530	20,361,010	(4,375,597)	15,985,413

미착품	158,204	-	158,204	107,958	-	107,958

합 계	45,621,438	(5,862,424)	39,759,014	32,241,717	(5,212,835)	27,028,882

(주) 재고자산과 관련하여 당분기에 인식한 평가손실은 649,588천원이며, 전분기에 인식 한 평가손실은 1,286,318천원입니다.당분기말 현재 재고자산은 수출입은행의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습 니다.

8. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	과 목	당분기말	전기말

유동자산	매출채권	19,158,772	12,243,284

(손실충당금)	(982,001)	(982,001)

매출채권소계	18,176,771	11,261,283

단기대여금	116,974	133,774

(손실충당금)	(116,974)	(116,974)

미수금	572,748	58,735

미수수익	307,957	155,933

기타채권소계	880,705	231,468

유동합계	19,057,476	11,492,751

비유동자산	매출채권	248,045	1,917,045

보증금	2,548,698	2,446,477

장기대여금	5,150	8,814

비유동합계	2,801,893	4,372,336

매출채권및기타채권합계	21,859,369	15,865,087

(2) 당분기와 전분기 중 손실충당금의 증감내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	전체기간 기대신용손실	합계

매출채권	대여금

기초 손실충당금	982,001	116,974	1,098,975

환입	-	-	-

기말 손실충당금	982,001	116,974	1,098,975

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	전체기간 기대신용손실	합계

매출채권	대여금

기초 손실충당금	982,001	116,974	1,098,975

환입	-	-	-

기말 손실충당금	982,001	116,974	1,098,975

9. 계약자산과 계약부채(1) 당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약으로 인한 계약자산 및 계약부채의 내역은다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산	3,070,504	4,403,147

계약부채(선수금)	17,136,874	12,948,254

(2) 당분기와 전분기 중 계약자산 및 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	계약자산	계약부채

당분기	전분기	당분기	전분기

기초	4,403,147	950,983	12,948,254	4,935,025

증가	1,653,772	1,513,476	10,961,391	12,967,319

감소(*1)	(2,986,414)	-	(6,772,771)	(5,130,363)

기말	3,070,505	2,464,459	17,136,874	12,771,981

(*1) 계약부채의 감소액은 전액 보고기간 중 수익으로 인식되었습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 이행되지 않은 수행의무에 배부된 거래가격은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말(*)	전기말

제품매출	17,136,874	12,948,254

(*) 당분기말 현재 이행되지 않은 수행의무에 배부된 거래가격 전액은 1년 이내에 수익 으로 인식할 것으로 판단하고 있습니다.

10. 당기손익-공정가치측정금융자산당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	과 목	회사명	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

비유동자산	채무상품	한국전기통신공제조합	36,132	65,186	36,132	65,186

방위산업공제조합(*)	351,832	448,770	351,832	448,770

소프트웨어공제조합(*)	554,682	702,926	554,682	702,926

자본재공제조합(*)	230,000	245,649	230,000	245,649

소방산업공제조합	21,280	21,280	21,280	21,280

한국ICT수출사업협동조합	500	500	500	500

한국방송통신산업협동조합	5,000	5,000	5,000	5,000

합 계	1,199,426	1,489,311	1,199,426	1,489,311

(*) 동사에 대한 계약이행보증 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석36 참고).

11. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	과 목	종 목	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

비유동자산	지분상품	㈜에이씨에스테크놀러지	35,500	-	35,500	-

㈜코오롱관광	30,000	-	30,000	-

㈜퓨처렉스	1,560	-	1,560	-

㈜와이티엔디엠비	1,000,000	117,959	1,000,000	117,959

㈜엔에스엠	14,285	14,285	14,285	14,285

합 계	1,081,345	132,244	1,081,345	132,244

12. 상각후원가측정금융자산당분기말과 전기말 현재 채무증권 중 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	과 목	종 목	당분기말	전기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

비유동자산	채무상품(*)	신보2021제3차유동화전문유한회사 후순위사채	108,000	-	108,000	-

2021기보제이차유동화전문유한회사 후순위사채	19,200	-	19,200	-

2023기보제이차유동화전문유한회사	19,200	-	19,200	-

신보2024제6차유동화전문유한회사 후순위사채	83,200	-	83,200	-

합 계	229,600	-	229,600	-

(*) 당사가 발행한 사채와 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석36 참고).

13. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토지	6,423,438	-	-	-	6,423,438

기계장치	10,038,467	(9,479,267)	-	(2,108)	557,092

차량운반구	310,734	(157,612)	-	-	153,122

공구기구비품	7,920,132	(6,638,708)	-	(23,201)	1,258,223

건설중인자산	15,427,758	-	-	-	15,427,758

사용권자산	3,052,530	(1,722,343)	-	-	1,330,187

합 계	43,173,059	(17,997,930)	-	(25,309)	25,149,820

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토지	6,423,438	-	-	-	6,423,438

기계장치	9,926,019	(9,342,410)	-	(6,230)	577,379

차량운반구	213,422	(139,906)	-	-	73,516

공구기구비품	7,561,870	(6,292,836)	-	(28,988)	1,240,046

건설중인자산	8,171,169	-	-	-	8,171,169

사용권자산	2,159,955	(1,738,897)	-	-	421,058

합 계	34,455,873	(17,514,049)	-	(35,218)	16,906,606

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

과 목	기초잔액	취득	처분	감가상각비	환율변동	기말잔액

토지	6,423,438	-	-	-	-	6,423,438

기계장치	577,380	112,697	-	(132,986)	-	557,091

차량운반구	76,788	97,573	(1)	(21,237)	-	153,123

공구기구비품	1,240,046	358,233	-	(340,057)	2	1,258,224

사용권자산	421,058	1,492,232	-	(583,102)	-	1,330,188

건설중인자산	8,171,169	7,256,589	-	-	-	15,427,758

합 계	16,909,879	9,317,324	(1)	(1,077,382)	2	25,149,822

(전분기) (단위 : 천원)

과 목	기초잔액	취득	처분	감가상각비	환율변동	기말잔액

토지	6,423,438	-	-	-	-	6,423,438

기계장치	540,544	178,414	-	(108,638)	-	610,320

차량운반구	6,999	86,359	-	(13,880)	-	79,478

공구기구비품	868,001	618,555	28,152	(263,122)	6	1,251,592

사용권자산	779,413	349,215	-	(570,273)	-	558,355

건설중인자산	2,843,724	4,341,298	(286,872)	-	-	6,898,150

합 계	11,462,119	5,573,841	(258,720)	(955,913)	6	15,821,333

(3) 당분기와 전분기의 유형자산상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

제조원가	688,926	667,826

판매비와 관리비(상각비)	152,753	143,975

판매비와관리비(경상개발비)	235,704	144,112

합 계(*)	1,077,383	955,913

(*) 정부보조금 관련 상각액 차감 후 금액입니다.

(4) 당분기말 현재 당사의 토지에 관한 소유권이전 등기 청구권, 토지분양대금 반환채권이 KDB산업은행 차입금에 대한 담보로 제공되었습니다(주석 36 참조).

14. 무형자산

(1) 당분기와 전분기 중 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	환율변동	기 말

산업재산권	31,652	1,320	(5,949)	-	27,023

기타의무형자산	228,518	30,724	(47,369)	-	211,873

국고보조금	(33,155)	-	6,128	-	(27,027)

합 계	227,015	32,044	(47,190)	-	211,869

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	환율변동	기 말

산업재산권	37,563	1,300	(5,950)	-	32,913

기타의무형자산	160,341	161,551	(48,755)	-	273,137

국고보조금	(11,957)	(29,440)	6,181	-	(35,216)

합 계	185,947	133,411	(48,524)	-	270,834

(2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 비용항목별 무형자산 상각내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

제조원가	19,893	25,691

판매비와관리비(무형자산상각비)	14,840	17,566

판매비와관리비(경상개발비)	12,457	5,266

합 계	47,190	48,523

(3) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 각각 4,056,559천원과 3,493,166천원이며 전액 경상개발비의 과목으로 매출원가 및 판매비와관리비에 인식하였습니다.

15. 기타자산

당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	과 목	당분기말	전기말

유동자산	선급금	9,054,970	5,793,375

선급비용	213,328	116,912

기타	-	77,527

합 계	9,268,298	5,987,814

16. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	과 목	당분기말	전기말

유동부채	매입채무	7,755,851	5,238,141

미지급금	2,210,211	3,225,982

미지급비용	483,066	337,606

유동부채 계	10,449,128	8,801,729

비유동부채	장기미지급금	546,944	456,771

합 계	10,996,072	9,258,500

17. 파생상품당분기말 현재 연결회사는 상환전환우선주의 전환권과 상환권을 파생상품부채로인식하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

파생상품부채_전환권	477,290	477,290

파생상품부채_상환권	290,000	290,000

합 계	767,290	767,290

18. 금융채무

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	과 목	당분기말	전기말

유동부채	단기차입금	17,645,566	18,052,900

유동성장기차입금	667,500	16,640

유동성사채	3,200,000	960,000

사채할인발행차금	(21,602)	(8,792)

상환전환우선주부채	1,000,000	1,000,000

상환전환우선주현재가치할인차금	(545,822)	(582,116)

상환전환우선주상환할증금	104,622	104,622

유동부채 계	22,050,264	19,543,254

비유동부채	장기차입금	10,932,500	11,790,293

사채	-	3,200,000

사채할인발행차금	-	(54,549)

비유동부채 계	10,932,500	14,935,744

합 계	32,982,764	34,478,998

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	차입구분	이자율(%)	당분기말	전기말

한국수출입은행	무역자금대출	3.55	700,000	830,000

수입자금대출	-	-	800,000

무역자금대출	4.00	1,500,000	1,500,000

신한은행	일반신용자금대출	-	-	160,000

무역금융	-	-	280,000

일반신용자금대출	4.43	1,425,000	1,425,000

기술보증기금대출	4.93	1,000,000	1,000,000

수입신용장	-	-	846,258

하나은행	신용보증기금대출	4.93	1,000,000	1,000,000

무역금융	3.83	500,000	500,000

운영자금	-	-	257,850

운영자금	7.35	474,300	-

운영자금	7.55	2,687,700	-

일반회전대출	4.91	50,000	-

IBK기업은행	중소기업자금대출	3.73	200,000	200,000

KDB산업은행	일반운영자금대출	3.81	3,000,000	3,000,000

일반운영자금대출	3.90	2,000,000	2,000,000

산업운전자금	4.35	3,000,000	3,000,000

국민은행	수입신용장	4.77	108,566	1,253,791

합 계	17,645,566	18,052,899

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	차입구분	이자율(%)	당분기말	전기말

중소기업진흥공단	긴급경영안정자금	-	-	16,640

산업은행	산업시설자금대출	3.65	6,000,000	10,500,000

산업은행	산업시설자금대출	3.64	4,500,000	-

IBK기업은행	중소기업자금대출	4.22	1,100,000	1,100,000

Gurbaksh Singh	운영자금	11.00	-	14,010

Gurbaksh Singh	운영자금	11.00	-	176,283

합 계	11,600,000	11,806,933

유동성대체	(667,500)	(16,640)

장기차입금 계	10,932,500	11,790,293

(4) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	1년 이내	1년~3년이내	3년 이상

원화장기차입금	11,600,000	667,500	2,232,500	8,700,000

(5) 당분기말 현재 연결회사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	사채명	당분기말	전기말

사모사채	제8회 무보증 사모사채	-	951,208

사모사채	제10회 무보증 사모사채	3,178,398	3,145,451

소 계	3,178,398	4,096,659

유동성대체	(-)	(951,208)

사채 계	3,178,398	3,145,451

(6) 당분기말 현재 사채와 전환상환우선주의 발행내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	상환전환우선주	유동성사채

제10회 무보증사모사채

최초 발행가액	1,000,000	3,200,000

발행일	2023년 5월 31일	2024년 03월 28일

만기일	2033년 5월 31일	2026년 03월 28일

이자율	1.0%(*1)	5.03%

이자 지급시기	상환일	매 3개월 후급

최초 전환가액(*2)	5,000원	-

발행(예정)주식수	200,000주	-

투자자 상환청구권	발행일로부터 3년 이후 상환청구 가능	-

담보 및 보증내역(*3)	-	신용보증기금 보증 및 대표이사 연대보증

(*1) 발행일로부터 상환일까지 연 복리 1.0%를 적용하여 산출한 금액으로 상환일까지 지급된 배당금이 있을 경우 차감하여 계산합니다.
(*2) 전환가액을 하회하는 가격으로 신주, 주식연계채권 등 발행 시 해당 발행가격으로, IPO 시 공모가격, M 시 평가가격의 70%에 해당하는 가격이 본 건 전환가액보다 낮은 경우, 공모가격 또는 평가가격의 70%으로 조정합니다.
(*3) 사채의 발행과 관련하여 2023기보제이차유동화전문유한회사가 발행한 후순위공모 사채, 신보2024제6차유동화전문회사가 발행한 후순위공모사채가 담보로 제공되어 있습니다.

19. 기타유동부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	과 목	당분기말	전기말

유동부채	선수금	47,959	52,145

계약부채	17,136,874	12,948,254

예수금	168,848	144,513

기타	25,959	7,597

합 계	17,379,640	13,152,509

20. 리스

(1) 당분기말과 전기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 자산부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	내 역	당분기말	전기말

자산

사용권자산	부동산	1,151,851	268,234

차량운반구	178,336	152,824

합 계	1,330,187	421,058

부채

유동부채	유동리스부채	716,738	294,356

비유동부채	비유동리스부채	629,800	137,443

합 계	1,346,538	431,799

(2) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 최소리스료는 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

6개월 이하	414,409	197,711

6개월~1년 이하	349,261	109,305

1년~2년 이하	517,191	88,731

2년 초과	132,819	55,680

합 계	1,413,680	451,427

한편, 당분기와 전분기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 각각 577,492천원 및 572,672천원, 이자비용 현금유출액(영업활동)은 각각 49,127천원 및 22,954천원으로 총 현금유출액은 각각 626,619천원 및 595,626천원입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	내 역	당분기	전분기

비용	사용권자산의 감가상각비

부동산	523,347	504,138

차량운반구	59,756	66,135

감가상각비 소계	583,103	570,273

리스부채에 대한 이자비용	49,127	22,954

단기리스료 및 소액자산리스료	153,013	99,857

비용합계	785,243	693,084

(4) 리스관련 현금유출

연결회사가 리스부채의 상환금액을 포함하여 단기리스료, 소액리스료 및 변동리스료등 리스와 관련하여 당분기와 전분기 중 인식한 총 현금유출금액은 각각 779,632천원 및 695,483천원입니다.

21. 보증수리충당부채당분기와 전분기 중 보증수리충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	50	26,240

충당금 전입	-	(25,648)

기말	50	592

22. 확정급여부채

연결회사는 자격요건을 갖춘 임직원을 위한 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이와 관련하여 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 독립적인평가기관에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	9,362,323	8,684,695

사외적립자산의 공정가치	(6,130,935)	(6,275,678)

순확정급여부채	3,231,388	2,409,017

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	8,684,695	8,166,328

당기근무원가	685,800	651,908

이자비용	213,674	239,523

퇴직급여 지급액	(221,846)	(351,377)

재측정요소

인구통계적 가정의 변동에 의한 보험수리적손익	-	-

재무적가정의 변동에 의한 보험수리적손익	-	-

가정과 실제의 차이에 의한 보험수리적손익	-	-

기말 금액	9,362,323	8,706,382

(3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	6,317,774	5,086,798

납입액	62,382	203,049

이자수익	76,017	-

퇴직금 지급액	(249,221)	(228,190)

재측정요소	(76,017)	-

중도해지 손실	-	(600)

기말 금액	6,130,935	5,061,057

(4) 당분기말과 전기말 현재 사용한 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	3.59%~4.30%	3.59%~4.30%

기대임금상승률	4.00%~4.85%	4.00%~4.85%

23. 주식기준보상

연결회사는 주주총회의 특별결의에 의하여 주식선택권을 부여하고 있으며 연결재무제표일 현재 그 선택권을 부여한 내용은 다음과 같습니다.

(1) 주식선택권 부여 내용(단위 : 천원)

부여연도	최초부여 주식총수	부 여 일	행사가격	행사기간	발행회사	보상원가 측정방법

2023년	895,000	2023.03.27	1,000	2025.03.27~2030.03.26	㈜현대제이콤	이항평가모형

2023년	670,000	2023.03.29	1,100	2025.03.29~2030.03.28	㈜모피언스	이항평가모형

2024년	388,000	2024.03.28	2,431	2026.03.28~2031.03.27	㈜기산텔레콤	이항평가모형

2025년	43,000	2025.03.27	6,000	2027.03.27~2032.03.26	㈜모피언스	-

(2) 주식선택권의 변동내역(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

기초	1,906,000	1,545,000

부여	43,000	388,000

기말	1,949,000	1,933,000

(3) 보상원가 산정에 사용된 방법과 가정

구 분	㈜현대제이콤	㈜모피언스	(주)기산텔레콤	㈜모피언스

결제방식	주식결제형	주식결제형	주식결제형	주식결제형

약정유형	주식선택권 부여	주식매수선택권 부여	주식매수선택권 부여	주식매수선택권 부여

임직원	임직원	임직원	임직원

부여일	2023년 03월 27일	2023년 03월 29일	2024년 03월 28일	2025년 03월 27일

부여방법	신주발행	신주발행	신주발행	신주발행

행사수량	보통주 895,000주	보통주 670,000주	보통주 388,000주	보통주 43,000주

행사가능기간	2025.03.27~2030.03.26	2025.03.29~2030.03.28	2026.03.28~2031.03.27	2027.03.27~2032.03.26

행사가격	1,000원	1,100원	2,431원	6,000원

가득조건	용역제공기간 2년	용역제공기간 2년	용역제공기간 2년	용역제공기간 2년

보상원가 측정방법	이항평가모형	이항평가모형	이항평가모형

단위당 주식선택권의 공정가치	653원	1,352원	1,665원	6,000원

권리부여일의 주가	1,113원	-	2,450원	-

기대행사기간	7년	7년	7년	7년

무위험이자율	3.79%	3.35%	3.45%	-

기대배당율	-	-	-	-

예상주가변동율	50.34%	-	67.91%	-

24. 자본금

당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식수	100,000,000주	100,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행주식수	보통주 14,577,340주	보통주 14,577,340주

자본금	7,288,670천원	7,288,670천원

25. 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	44,472,352	41,419,147

자기주식처분이익	387,189	387,189

기타자본잉여금	4,926,651	4,926,651

합 계	49,786,192	46,732,987

26. 기타자본항목(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	과 목	당분기말	전기말

자본조정	주식선택권	1,458,487	1,210,623

기타	(169,551)	(169,551)

자본조정 소계	1,288,936	1,041,072

기타포괄손익누계액	기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실	(4,034,341)	(4,034,341)

해외사업장환산차이	(215,100)	52,331

기타	(12,947)	(12,947)

기타포괄손익누계액 소계	(4,262,388)	(3,994,957)

기타자본항목 합계	(2,973,452)	(2,953,885)

(2) 당분기와 전분기 중 해외사업장환산차이 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	52,331	(32,702)

해외사업장환산손익	(267,431)	20,968

기말	(215,100)	(11,734)

27. 결손금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정준비금	398,000	398,000

임의적립금	1,969,000	1,969,000

미처리결손금	(6,328,554)	(6,706,972)

합 계	(3,961,554)	(4,339,972)

(2) 당분기와 전분기 중 미처리결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	(6,706,972)	(13,733,527)

확정급여제도 재측정요소	(54,527)	-

당기순손익(지배기업 소유주지분)	432,945	(3,531,084)

기말금액	(6,328,554)	(17,264,611)

28. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 연결회사의 매출은 모두 고객과의 계약에서 인식한 수익이며, 고객과의 계약으로 인한 수익과 영업부문의 수익과의 관계는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	통신부문	방산부문	항공부문	총계

제품매출	18,692,990	13,436,135	6,266,822	38,395,947

용역수익	441,592	1,562,666	2,528,854	4,533,112

기타매출	-	-	14,968,432	14,968,432

합 계	19,134,582	14,998,801	23,764,108	57,897,491

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	통신부문	방산부문	항공부문	총계

제품매출	21,998,089	23,092,417	3,939,681	49,030,187

용역수익	424,066	661,597	2,447,999	3,533,662

합 계	22,422,155	23,754,014	6,387,680	52,563,849

(2) 재화 또는 용역의 유형에 따른 구분

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

한 시점에 인식되는 매출	56,254,950	49,375,804

제품매출액	38,395,947	49,030,188

기타매출액	14,968,432	-

용역수익	2,890,571	345,616

기간에 걸쳐 인식되는 매출	1,642,541	3,188,046

용역수익	1,642,541	3,188,046

합 계	57,897,491	52,563,850

(3) 주요 고객에 대한 의존도당분기와 전분기 중 연결회사의 수익금액 중 전체 수익의 10%이상을 차지하는 주요 고객 및 비중은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

고객1	16,670,591	16,970,165

고객2	5,826,241	-

고객3	15,502,988	-

합 계	37,999,820	16,970,165

29. 성격별 비용당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

완제품 및 재공품의 변동	(4,927,742)	(9,992,554)	(501,704)	(8,785,100)

원재료 등의 사용액	15,474,559	41,694,086	16,144,931	41,046,217

종업원급여	3,667,739	11,157,984	3,580,641	10,772,443

감가상각 및 상각비용	387,515	1,124,573	355,605	1,004,436

외주가공비	566,522	3,363,168	1,618,376	4,240,193

기타비용	1,955,866	8,486,016	3,465,423	8,206,755

합 계(*1)	17,124,459	55,833,273	24,663,272	56,484,944

(*) 포괄손익계산서상 매출원가, 판매비와관리비의 합계입니다.

30. 판매비와관리비

당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	901,618	2,930,439	1,026,200	3,071,016

퇴직급여	141,939	303,584	107,751	330,228

복리후생비	85,189	266,009	96,006	272,653

여비교통비	33,339	161,188	44,857	203,372

차량유지비	15,567	42,698	12,718	37,170

접대비	30,171	90,761	44,885	99,063

감가상각비	20,055	56,950	14,871	34,778

사용권자산의 감가상각비	27,335	95,803	35,900	109,197

교육훈련비	1,167	2,667	-	6,670

통신비	6,197	18,524	6,165	20,941

수도광열비	15,491	46,050	15,351	45,319

수선비	-	-	-	2,550

소모품비	4,774	14,360	6,142	14,380

도서인쇄비	170	4,463	51	7,235

관리비	13,911	35,615	11,199	34,441

세금과공과	(1,128,956)	551,964	370,750	462,439

지급임차료	998	2,641	987	3,887

보험료	48,111	383,208	160,027	295,878

지급수수료	213,784	891,996	290,579	824,376

운반비	98,809	339,620	48,789	73,725

광고선전비	524	68,003	25,026	73,739

경상개발비	1,244,279	4,056,559	841,579	3,086,791

무형자산상각비	4,962	14,840	6,332	17,566

보증수리비	123,844	241,306	50,792	172,160

합 계	1,903,278	10,619,248	3,216,957	9,299,574

31. 기타영업외손익

(1) 당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	89,585	380,743	57,606	128,002

외화환산이익	81,544	228,592	(500,480)	200,386

배당소득	-	-	-	14,285

유형자산처분이익	1,999	1,999	-	371

잡이익	2,701	7,386	70,471	105,223

합 계	175,829	618,720	(372,403)	448,267

(2) 당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	278,957	505,888	179,700	317,990

외화환산손실	(860,180)	678,845	17,664	94,398

유형자산처분손실	-	-	-	31

잡손실	(3,915)	45,536	1,241	138,817

합 계	(585,138)	1,230,269	198,605	551,236

32. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기와 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	227,563	631,310	164,952	520,461

합 계	227,563	631,310	164,952	520,461

(2) 당분기와 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	313,851	865,822	279,089	778,187

당기손익공정가치측정금융자산처분손실	-	-	-	26

사채상환손실	-	5,788	-	-

합 계	313,851	871,610	279,089	778,213

33. 법인세비용

(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세 부담액	64,199	-

과거기간에 대해 당기 납부한 법인세	19,739	-

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)	-	-

자본에 직접 반영된 법인세	-	-

법인세비용(수익)	83,938	0

(2) 당분기와 전분기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익(손실)	1,212,368	(4,281,813)

적용세율	20.90%	20.90%

적용세율에 따른 법인세비용	820,922	(783,819)

조정사항 :

세무상 공제되지 않는 비용의 법인세 효과	37,277	125,838

세액공제	(641,994)	(71,769)

기타	(132,266)	729,752

법인세비용	83,939	-

34. 주당이익(손실)

(1) 지배기업 소유주 지분 보통주 1주에 대한 기본주당순손익을 계산한 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업귀속 분기순이익(손실)	3,102,327,940	432,944,752	(1,214,379,534)	(3,531,084,459)

가중평균 유통보통주식수	14,577,340	14,577,340	14,577,340	14,577,340

기본주당순이익	213	30	(83)	(242)

(2) 가중평균 유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 주)

구 분	주식수	기 간	가중치	적 수

당기초	14,577,340	2025.01.01~2025.09.30	273	3,979,613,820

당분기말	14,577,340	3,979,613,820

일수	273

가중평균유통주식수	14,577,340

(전분기) (단위 : 주)

구 분	주식수	기 간	가중치	적 수

전기초	14,577,340	2024.01.01~2024.09.30	274	3,994,191,160

전분기말	14,577,340	3,994,191,160

일수	274

가중평균유통주식수	14,577,340

(3) 희석주당순손익당분기말 현재 잠재적보통주는 희석효과가 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 일치합니다.

35. 보험가입자산

당분기말 현재 연결회사가 가입한 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

보험종류	부보자산	보험가입금액	보험기간	보험회사

재산종합위험담보	건물	3,105,790	2025.01.14∼2026.01.14	방위산업공제조합

재고자산	4,000,000

공구기구 및 비품	512,621

기계장치	775,538

소 계	8,393,949

대물배상책임	1,000,000

기계위험담보	기계	1,000

단기수출보험	수출대금	USD 50,000	2025.08.01∼2026.07.31	한국무역보험공사

합 계	USD 50,0009,394,949

연결회사는 상기 보험 외에 종업원에 대한 산업재해보상보험과 회사소유 차량에 대한 책임보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다.

36. 지급보증 및 담보제공자산(1) 당분기말 현재 특수관계가 없는 제3자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(특수관계자와 관련된 지급보증은 주석38 참조).

(단위 : 천원)

보증제공자	보증제공처	보증내용	보증액

기술보증기금	신한은행	차입금보증	1,340,000

신용보증기금	하나은행	차입금보증	850,000

신용보증기금	사채권자	사채 지급보증	3,200,000

신용보증기금	IBK기업은행	차입금보증	990,000

한국무역보험공사	하나은행	차입금보증	475,000

소프트웨어공제조합	발주처등	계약이행보증 외	20,634,778

SGI서울보증	발주처등	계약이행보증 외	22,303,006

자본재공제조합	발주처등	계약이행보증 외	33,715

방위산업공제조합	방위사업청등	계약이행보증외	3,026,045

IBK기업은행	발주처등	수입신용장	701,100

KB국민은행	발주처등	수입신용장	1,963,080

합 계	55,516,724

(2) 당분기말 현재 차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 자산의 내용은 다음과 같습니다(특수관계자와 관련된 지급보증은 주석38 참조).

(단위 : 천원)

담보권자	담보제공내역	담보제공자산	장부금액	담보설정액

소프트웨어공제조합	이행보증증권발행등	당기손익공정가치측정금융자산	702,926	702,926

기술보증기금	사채 지급보증	상각후원가측정금융자산	-	38,400

산업은행	토지취득 차입금 지급보증	토지	5,300,519	5,367,681

한국수출입은행	차입금 담보	재고자산	39,753,163	4,160,000

자본재공제조합	계약이행보증외	당기손익공정가치측정금융자산	245,649	245,649

신용보증기금	사채 지급보증	상각후원가측정금융자산	-	191,200

방위산업공제조합	계약이행보증외	당기손익공정가치측정금융자산	448,770	448,770

신한은행	외화지급보증담보	단기금융상품	406,095	446,705

신한은행	외화지급보증담보	단기금융상품	103,878	105,199

하나은행	관계사 대출금 담보	단기금융상품	300,000	330,000

하나은행	외화지급보증담보	단기금융상품	58,507	64,358

하나은행	외화지급보증담보	단기금융상품	293,092	322,402

하나은행	외화지급보증담보	단기금융상품	71,423	78,565

하나은행	외화지급보증담보	단기금융상품	72,105	79,315

하나은행	외화지급보증담보	단기금융상품	580,135	638,148

하나은행	외화지급보증담보	단기금융상품	486,563	535,220

하나은행	관계사 대출금 담보	단기금융상품	560,880	616,968

하나은행	관계사 대출금 담보	단기금융상품	420,660	462,726

하나은행	관계사 대출금 담보	단기금융상품	981,540	1,079,694

하나은행	관계사 대출금 담보	단기금융상품	1,822,860	2,005,146

하나은행	당좌거래 보증금	장기금융상품	2,000	2,000

하나은행	관계사 외화지급보증담보	장기금융상품	967,691	1,064,461

하나은행	외화지급보증담보	장기금융상품	134,060	147,466

하나은행	외화지급보증담보	장기금융상품	26,737	29,411

하나은행	외화지급보증담보	장기금융상품	361,402	397,542

국민은행	외화지급보증담보	보증금	203,427	203,427

국민은행	외화지급보증담보	보증금	36,008	36,008

BANQUE POPULAIRE	외화지급보증담보	보증금	160,225	160,225

우즈베키스탄	외화지급보증담보	보증금	12,620	12,620

합 계	54,512,935	19,972,232

37. 우발상황 및 약정사항

(1) 견질어음당분기말 현재 연결회사의 차입금 등과 관련하여 제3자에게 제공한 견질어음의 내역은 다음과 같습니다.

제공자	제공처	제공내역	매수	액면금액	제공내역

현대제이콤	방위산업공제조합	약속어음	1	백지	보증채무약정 체결

(2) 약정사항

당분기말 현재 연결회사의 자금조달 등과 관련된 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화) (단위 : 천원)

구 분	금융기관	약정사항	통화	여신한도	사용액	미사용액

지배기업	신한은행	회전대	KRW	400,000	-	400,000

신한은행	일반자금대출	KRW	1,000,000	1,000,000	-

한국수출입은행	일반대	KRW	700,000	700,000	-

KDB산업은행	산업시설자금대출	KRW	15,000,000	10,500,000	4,500,000

현대제이콤	KDB산업은행	일반운영자금대출	KRW	5,000,000	5,000,000	-

우리은행	B2B대출(협력)	KRW	200,000	-	200,000

우리은행	상생파트너론	KRW	879,737	-	879,737

신한은행	전자방식외담대	KRW	5,000,000	-	5,000,000

신한은행	전자방식외담대	KRW	300,000	-	300,000

모피언스	하나은행	일반회전대출	KRW	300,000	50,000	250,000

하나은행	일반회전대출	KRW	100,000	-	100,000

하나은행	신용보증기금대출	KRW	1,000,000	1,000,000	-

하나은행	무역금융	KRW	500,000	500,000	-

신한은행	일반신용자금대출	KRW	1,425,000	1,425,000	-

한국수출입은행	무역자금	KRW	1,500,000	1,500,000	-

IBK기업은행	운영자금	KRW	1,300,000	1,300,000	-

KDB산업은행	일반운영자금대출	KRW	3,000,000	3,000,000	-

합 계	37,604,737	25,975,000	11,629,737

(외화) (단위 : USD,INR)

구 분	금융기관	약정사항	통화	여신한도	사용액	미사용액

지배기업	신한은행	수입신용장	USD	700,000	-	700,000

현대제이콤	신한은행	수입신용장	USD	1,000,000	372,260	627,740

IBK기업은행	수입신용장	USD	500,000	-	500,000

KB국민은행	수입신용장	USD	1,400,000	77,426	1,322,574

MOPIENS INDIA PRIVATE LIMITED	하나은행	운영자금	INR	30,000,000	30,000,000	-

하나은행	운영자금	INR	170,000,000	170,000,000	-

합 계	USD	3,600,000	449,686	3,150,314

INR	200,000,000	200,000,000	-

38. 특수관계자와의 거래

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	당기	전기

기타특수관계자	주요 경영진	주요 경영진

(2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	계정과목	당분기	전분기

기타특수관계자	임직원	자금회수	20,465	1,608

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권, 채무내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	당분기말	전기말

단기대여금	장ㆍ단기대여금

기타특수관계자	임직원	5,150	25,614

(4) 당분기말 현재 대표이사로부터 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

피보증처	내 용	보증금액	관련 차입금

기술보증기금	보증서	1,340,000	1,000,000

신용보증기금	사채 지급보증	3,200,000	3,178,398

산업은행	차입금보증	15,000,000	10,500,000

한국수출입은행	차입금보증	840,000	700,000

하나은행	차입금보증	30,000	500,000

SGI서울보증	계약이행보증외	11,400,643	-

신한은행	수입신용장 보증	USD 840,000	-

하나은행	외화지급보증	USD 456,281

합 계	31,810,643	15,878,398

USD1,296,281	-

(5) 주요경영진에 대한 보상연결회사의 주요경영진은 당사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있으며 주요경영진에 대한 보수는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	861,000	745,397

퇴직급여	81,817	65,080

합 계	942,817	810,477

39. 현금흐름표

(1) 당분기말과 전기말 현재 현금흐름표상 현금은 재무상태표의 현금및현금성자산에서 정부보조금을 제외한 금액입니다.(2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 영업에서 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 반기순이익(손실)	1,128,430	(4,281,813)

2. 비현금 조정

법인세비용	83,939	-

감가상각비	494,281	385,496

사용권자산의 감가상각비	583,102	570,273

무형자산상각비	47,190	48,524

퇴직급여	823,457	891,431

이자비용	865,822	778,187

이자수익	(631,310)	(520,461)

배당소득	-	(14,285)

주식보상비용	450,292	735,009

유형자산처분이익	(1,999)	(371)

유형자산처분손실	-	31

당기손익공정가치측정금융자산처분손실	-	26

외화환산손실	678,845	94,398

외화환산이익	(228,592)	(200,386)

3. 운전자본 조정

매출채권의 증가	(6,719,514)	(3,712,721)

장기매출채권의 감소	1,658,348	523,828

계약자산의 감소(증가)	1,254,316	(1,513,476)

미수금의 증가	(514,013)	158,580

선급금의 증가	(3,247,875)	(951,750)

선급금(비유동)의 감소	18,600	-

선급비용(비유동)의 증가	4,473	-

선급비용의 증가	(36,169)	(4,056)

재고자산의 증가	(12,730,088)	(8,446,579)

매입채무의 증가	2,396,800	5,288,696

미지급금의 감소	(1,043,914)	(1,041,001)

장기미지급금의 증가	90,173	45,019

미지급비용의 증가(감소)	185,527	133,022

선수금의 증가	4,277,480	7,834,938

예수금의 증가(감소)	24,522	(16,369)

층딩부채의 증가(감소)	-	(25,648)

퇴직연금운용자산의 감소	144,743	25,741

퇴직금의 지급	(221,846)	(351,377)

합 계	(10,164,980)	(3,567,094)

(3) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

리스를 통한 사용권자산의 취득	1,492,232	400,876

리스부채의 유동성 대체	999,874	334,381

장기차입금의 유동성 대체	667,500	16,640

사채의 유동성 대체	3,197,514	-

(4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동

당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동의 상세내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	당기초	현금흐름	비현금거래	당반기말

취득	상각	대체	환율변동

단기차입금	18,052,900	(407,334)	-	-	-	-	17,645,566

유동성장기차입금	16,640	(16,640)	-	-	667,500	-	667,500

유동성사채	951,208	(956,200)	-	31,699	3,151,690	-	3,178,397

유동성상환전환우선주	522,506	-	-	36,294	-	-	558,800

유동성리스부채	294,356	(577,492)	-	-	999,874	-	716,738

장기차입금	11,790,293	(190,293)	-	-	(667,500)	-	10,932,500

사채	3,145,451	-	-	6,239	(3,151,690)	-	-

비유동성리스부채	137,443	-	1,492,232	-	(999,874)	-	629,801

합 계	34,910,797	(2,147,959)	1,492,232	74,232	-	-	34,329,302

(전분기) (단위 : 천원)

구분	전기초	현금흐름	비현금거래	전반기말

취득	상각	대체	환율변동

단기차입금	15,301,643	4,134,153	-	-	(558,036)	5,478	18,883,238

유동성장기차입금	69,770	(57,290)	-	-	16,640	-	29,120

유동성사채	3,990,721	(4,000,000)	-	9,279	-	-	-

유동성상환전환우선주	-	-	-	33,324	477,994	-	511,318

유동성리스부채	663,093	(572,672)	-	-	334,381	-	424,802

장기차입금	6,016,640	5,600,000	-	-	541,396	-	12,158,036

사채	940,828	3,111,780	-	30,339	-	-	4,082,947

상환전환우선주	477,994	-	-	-	(477,994)	-	-

비유동성리스부채	132,643	-	349,215	-	(334,381)	-	147,477

합 계	27,593,332	8,215,971	349,215	72,942	-	5,478	36,236,938

40. 범주별 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	과 목	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산

유동자산	현금및현금성자산	4,205,078	-	-

매출채권및기타채권	19,057,476	-	-

기타금융자산	18,592,822	-	-

소 계	41,855,376	-	-

비유동자산	기타금융자산	537,399	-	-

매출채권및기타채권	2,801,892	-	-

지분증권	-	132,244	-

채무증권	-	-	1,489,311

소 계	3,339,291	132,244	1,489,311

합 계	45,194,667	132,244	1,489,311

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	과 목	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산

유동자산	현금및현금성자산	15,095,646	-	-

매출채권및기타채권	11,492,751	-	-

기타금융자산	20,138,342	-	-

소 계	46,726,739	-	-

비유동자산	기타금융자산	1,943,588	-	-

매출채권및기타채권	4,372,336	-	-

지분증권	-	132,244	-

채무증권	-	-	1,489,311

소 계	6,315,924	132,244	1,489,311

합 계	53,042,663	132,244	1,489,311

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	과 목	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채

유동부채	단기금융채무	22,050,264	-

매입채무및기타채무	10,449,127	-

유동리스부채	716,738	-

파생상품부채	-	767,290

소 계	33,216,129	767,290

비유동부채	장기금융채무	10,932,500	-

비유동리스부채	629,800	-

기타비유동금융부채	546,944	-

소 계	12,109,244	-

합 계	45,325,373	767,290

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	과 목	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채

유동부채	단기금융채무	19,543,254	-

매입채무및기타채무	8,801,729	-

유동리스부채	294,356	-

파생상품부채	-	767,290

소 계	28,639,339	767,290

비유동부채	장기금융채무	14,935,744	-

비유동리스부채	137,443	-

기타비유동금융부채	456,772	-

소 계	15,529,959	-

합 계	44,169,298	767,290

(3) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 손익현황은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	상각후원가
측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계

이자수익	631,310	-	-	-	631,310

외환차익	380,743	-	-	-	380,743

외화환산이익	189,865	-	-	38,726	228,591

수익합계	1,201,918	-	-	38,726	1,240,644

이자비용	-	-	-	(865,822)	(865,822)

외환차손	(505,888)	-	-	-	(505,888)

외화환산손실	(582,544)	-	-	(96,301)	(678,845)

사채상환손실	-	-	-	(5,788)	(5,788)

비용합계	(1,088,432)	-	-	(967,911)	(2,056,343)

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계

이자수익	520,461	-	-	-	520,461

외환차익	128,002	-	-	-	128,002

외화환산이익	183,015	-	-	17,371	200,386

수익합계	831,478	-	-	17,371	848,849

이자비용	-	-	-	(778,187)	(778,187)

외환차손	(317,990)	-	-	-	(317,990)

외화환산손실	(53,390)	-	-	(41,008)	(94,398)

처분손실	-	(26)	-	-	(26)

비용합계	(371,380)	(26)	-	(819,195)	(1,190,601)

41. 위험관리연결회사는 금융상품과 관련하여 외환위험, 이자율위험, 유동성위험, 신용위험 등 다양한 위험에 노출되어 있으며, 연결회사는 이러한 위험을 사전에 파악하고 적절히 관리하여 위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결회사의 관리부에서는 이러한 위험요인을 유형별로 구분하여 관리하고 있으며, 해당 위험요인의 변동에 따른 위험노출정도를 주기적으로 모니터링하여 유의적인 위험에 노출되었을 시 이사회에 보고하여 해당 위험을 적절히 통제하는 절차를 갖추고 있습니다.

(1) 외환위험

연결회사는 정상적인 거래에서 야기되는 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 동 위험은 해당 영업부문의 기능통화와는 다른 통화로 매출 혹은 구매거래가 발생함에 따른 것입니다.

당분기말과 전기말 현재 연결회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	26,753,986	1,277,448	19,795,746	3,137,530

JPY	209,065	692,551	205,548	696,507

EUR	145,222	1,356,573	711,432	1,261,073

INR	16,953,010	16,429,249	548,604	514,362

합 계	44,061,283	19,755,821	21,261,330	5,609,472

연결회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 합리적인 범위에서 가능한 환율변동이연결회사의 세전순이익에 미치는 효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	2,547,654	(2,547,654)	1,665,822	(1,665,822)

JPY	(48,349)	48,349	(49,096)	49,096

EUR	(121,135)	121,135	(54,964)	54,964

INR	52,376	(52,376)	3,424	(3,424)

합 계	2,430,546	(2,430,546)	1,565,186	(1,565,186)

(2) 유동성위험연결회사는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하고 있습니다. 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채에 대하여 보고기간 종료일로부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 순유동성은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	6개월이내	1년이내	2년이내	2년초과	합 계

단기금융채무	6,721,266	15,328,998	-	-	22,050,264

매입채무	7,642,077	-	-	113,773	7,755,850

기타지급채무	2,691,389	27,846	-	546,944	3,266,179

리스부채	386,605	330,133	499,317	130,483	1,346,538

장기금융채무	-	-	1,072,500	9,860,000	10,932,500

합 계	17,441,337	15,686,977	1,571,817	10,651,200	45,351,331

(전기) (단위 : 천원)

구 분	6개월이내	1년이내	2년이내	2년초과	합 계

단기금융채무	13,386,758	5,798,528	179,224	178,744	19,543,254

매입채무	4,406,562	-	-	831,579	5,238,141

기타지급채무	2,923,446	7,597	-	1,089,317	4,020,360

리스부채	189,528	104,828	84,807	52,636	431,799

장기금융채무	190,293	-	3,976,701	10,768,750	14,935,744

합 계	21,096,587	5,910,953	4,240,732	12,921,026	44,169,298

(3) 가격위험

연결회사는 연결재무상태표상 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 채무상품 또는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 지분상품에 대한 가격위험에 노출되어 있습니다. 공정가치로 측정되는 금융자산에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 연결회사는 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 연결회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다. 공정가치가 10% 하락하는 경우 당분기손익은 148,931천원 감소하고 기타포괄손익은 13,224천원 감소합니다.

(4) 이자율위험이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사는 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의적정비율 유지, 국내외 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립, 이자율스왑을 통한 헷지등을 통해 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 다른 변수가 일정하다고 가정할 때 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승할 경우 당분기손익은 106,313천원(전분기 134,963원) 감소합니다.

(5) 신용위험연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 또한, 거래상대방의 신용에 따라 필요한 경우 담보 및 기타 신용보강을 요구하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	4,205,078	15,095,646

매출채권및기타수취채권(*)	21,859,368	15,865,087

계약자산	3,070,504	4,403,147

기타금융자산	19,130,222	22,081,930

당기손익-공정가치측정금융자산	1,489,311	1,489,311

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	132,244	132,244

합 계	49,886,727	59,067,365

(*) 연결회사는 매출채권과기타수취채권에 대해 손실충당금을 인식하였으며, 이외의 금 융자산에 대해서는 채무불이행위험이 없다고 판단하여 기대신용손실을 인식하지 않 았습니다.

(6) 자본위험관리

연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순차입금을 가산한 금액입니다.

당분기말과 전기말 현재 연결회사의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장단기금융채무	32,423,964	33,956,492

(현금및현금성자산)	(4,205,078)	(15,095,646)

순차입금(A)	28,218,886	18,860,846

자본총계(B)	61,493,045	52,763,147

총자본(C= A + B)	89,711,931	71,623,993

순부채비율(A / C)	31.45%	26.3%

42. 공정가치(1) 공정가치 서열체계

공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 활용하여 도출되는 공정가치

(2) 공정가치 서열체계별 공정가치

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	과목	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	채무증권	-	-	1,489,311	1,489,311

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	지분증권	-	-	132,244	132,244

당기손익-공정가치측정금융부채	파생상품부채	-	-	767,290	767,290

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	과목	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	채무증권	-	-	1,489,311	1,489,311

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	지분증권	-	-	132,244	132,244

당기손익-공정가치측정금융부채	파생상품부채	-	-	767,290	767,290

(3) 가치평가기법과 투입변수당분기말과 전기말 현재 공정가치가 공시되는 금융상품의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	서열체계	장부금액	공정가치	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산	수준3	1,489,311	1,489,311	현금흐름할인모형	성장율, 할인율

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	수준3	132,244	132,244	순자산가치법	순자산가치

파생상품부채	수준3	767,290	767,290	이항평가모형	기초주가(DCF), 할인율

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	서열체계	장부금액	공정가치	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산	수준3	1,489,311	1,489,311	현금흐름할인모형	성장율, 할인율

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	수준3	132,244	132,244	순자산가치법	순자산가치

파생상품부채	수준3	767,290	767,290	이항평가모형	기초주가(DCF), 할인율