기산텔레콤 반기보고서 (2024.06)
5. 재무제표 주석

제31(당)기 반기 2024년 1월 1일부터 2024년 6월 30일까지
제30(전)기 반기 2023년 1월 1일부터 2023년 6월 30일까지
주식회사 기산텔레콤

1. 회사의 개요주식회사 기산텔레콤(이하 "당사" 라 함)은 1994년 9월 6일에 설립되어 이동통신 중계기, Wibro중계기, VDSL, VoIP, MSPP 및 Echo Canceller 등 유ㆍ무선통신시스템장비를 제조, 판매하고 있습니다.당사의 본사 및 공장은 각각 서울특별시 송파구 방이동 및 경기도 성남시에 소재하고있으며, 1999년 11월 18일에 지배기업의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에상장하였습니다. 당사는 설립 후 수 차례의 증자 등을 거쳐 당반기말 현재 납입자본금은 7,289백만원이며, 당반기말 현재 당사의 주주구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주)

주주명	주식수	지분율(%)	비 고

박병기외 2인	5,134,587	35.22	최대주주 및 특수관계자

기타	9,442,753	64.78

합 계	14,577,340	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준

당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다.

재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며 , 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다 .

(2) 당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시 ' (개정 ) - 부채의 유동 /비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다 . 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다

2) 기업회계기준서 제 1116호 '리스 ' (개정 ) - 판매후리스에서 생기는 부채

동 개정사항은 판매후리스 거래의 후속측정에 대해 규정합니다 . 판매후리스 사용권자산 및 리스부채에도 일반적인 리스 후속측정 방식을 적용하되 , 판매자 -리스이용자가 보유하는 사용권에 대해서는 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스부채를 인식하고 ‘(수정 )리스료 ’를 산정합니다 .

3) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시 '(개정 ) - 가상자산

동 개정사항은 가상자산을 직접 보유하는 경우 , 고객 대신 보유하는 경우 , 발행하는 경우에 가상자산 보유 ·발행에 따른 회사의 회계정책 , 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시하도록 규정하고 있습니다 .

4) 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ' 및 제 1107호 '금융상품 :공시 '(개정 ) - 공급자금융약정

동 개정사항은 재무제표 이용자가 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 공급자금융약정 정보를 구분하여 공시하고 공급자금융약정으로 발생하는 유동성 위험을 공시하도록 규정하고 있습니다 .개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 표시하는 중간보고기간에는 경과규정에 따라 해당 내용을 공시할 필요가 없습니다 .

동 기준서의 개정 또는 제정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다 .

(3) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제 1021호 '환율변동효과 '와 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택 ' (개정 ) - 교환가능성 결여

동 개정사항은 한 통화를 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고 교환 가능하지않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다 .

동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다 .

당사 는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문당사의 영업부문은 하나의 보고부문을 가지고 있으며, 당사의 경영진에게 보고되는 보고자료와 동일한 방식으로 보고되고 있습니다. 당사의 경영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.

5. 현금및현금성자산 당반기말 과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금	1,469	1,801

보통예금	792,314	976,353

외화예금	159,871	202,573

제예금	3,486,220	6,573,509

합 계	4,439,874	7,754,236

6. 기타금융자산

(1) 당반기말 과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

유동	비유동	유동	비유동

정기예금	6,476,000	-	7,476,000	-

정기적금	-	2,700	-	900

외화정기예금	3,289,547	-	3,302,879	395,047

합 계	9,765,547	2,700	10,778,879	395,947

(2) 당반기말 과 전기말 현재 기타금융자산의 사용제한내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	금융기관	사용제한내역	당반기	전기

기타금융자산(유동자산)	하나은행	관계사 대출금 담보	300,000	300,000

하나은행	관계사 외화지급보증 담보	2,594,947	2,013,479

신한은행	관계사 대출금 담보	1,676,000	1,676,000

기타금융자산(비유동자산)	하나은행	관계사 외화지급보증 담보	-	395,047

합 계	4,570,947	4,384,526

7. 재고자산

당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	당반기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

제품	1,325,285	(705,092)	620,193	1,256,982	(223,960)	1,033,022

반제품	1,938,965	(71,864)	1,867,101	219,338	(30,598)	188,740

원재료	6,049,030	(1,690,519)	4,358,511	5,680,842	(1,456,667)	4,224,175

합 계	9,313,280	(2,467,475)	6,845,805	7,157,162	(1,711,225)	5,445,937

(주) 재고자산과 관련하여 당반기 에 인식한 평가손실은 756,250천원 이며 전반기 에 인식 한 재고평가손실환입은 329,465천원 입니다. 당반기말 현재 재고자산은 수출입은행 의 차입금과 관련하여 담보로 제공되었습니다(주석35 참조).

8. 매출채권및기타채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	과 목	당반기말	전기말

유동자산	매출채권	3,125,960	1,976,570

(손실충당금)	(982,001)	(982,001)

매출채권소계	2,143,959	994,569

단기대여금	2,495,786	468,783

(손실충당금)	(495,786)	(467,175)

미수금	204,862	6,916

미수수익	354,878	162,448

기타채권소계	2,559,740	170,972

유동합계	4,703,699	1,165,541

비유동자산	보증금	1,201,003	1,202,795

장기대여금	179,224	207,835

(손실충당금)	(179,224)	(207,835)

비유동합계	1,201,003	1,202,795

합 계	5,904,702	2,368,336

(2) 당반기와 전반기 중 손실충당금의 증감내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

과 목	전체기간 기대신용손실	합 계

매출채권(개별평가)	대여금

기초 손실충당금	982,001	675,010	1,657,011

전입	-	-	-

환입	-	-	-

기말 손실충당금	982,001	675,010	1,657,011

(전반기) (단위 : 천원)

과 목	전체기간 기대신용손실	합 계

매출채권(개별평가)	대여금

기초 손실충당금	982,001	1,496,399	2,478,400

전입	-	-

상각(환입)	-	28,611	28,611

기말 손실충당금	982,001	1,525,010	2,507,011

9. 계약자산과 계약부채

당반기와 전반기 중 계약자산 및 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	계약자산	계약부채

당반기	전반기	당반기	전반기

기초	-	-	193,475	-

증가	-	-	291,377	-

감소(*)	-	-	(53,250)	-

기말	-	-	431,602	-

(*) 계약부채의 감소액은 전액 보고기간 중 수익으로 인식되었으며, 당반기말 계약부채 는 선수금으로 반영하였습니다.

10. 당기손익-공정가치측정금융자산

당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	과 목	회사명	당반기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

비유동자산	채무상품	한국전기통신공제조합	20,967	42,238	20,967	42,238

소프트웨어공제조합(*)	199,738	303,725	199,738	303,725

한국방송통신산업협동조합	5,000	5,000	5,000	5,000

한국ICT수출사업협동조합	500	500	500	500

소방산업공제조합	21,280	21,280	-	-

합 계	247,485	372,743	226,205	351,463

(*) 동사에 대한 계약이행보증 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다 (주석35 참고).

11. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	과 목	종 목	당반기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

비유동자산	지분상품	㈜에이씨에스테크놀러지	35,500	-	35,500	-

㈜코오롱관광	30,000	-	30,000	-

㈜퓨처렉스	1,560	-	1,560	-

㈜와이티엔디엠비	1,000,000	117,959	1,000,000	117,959

합 계	1,067,060	117,959	1,067,060	117,959

12. 상각후원가측정금융자산 당반기말과 전기말 현재 채무증권 중 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	과 목	종 목	당반기말	전기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

비유동자산	채무상품(*)	2021기보제이차유동화전문유한회사 후순위사채	19,200	-	19,200	-

2023기보제이차유동화전문유한회사 후순위사채	19,200	-	19,200	-

합 계	38,400	-	38,400	-

(*) 당사가 발행한 사채와 관련하여 담보로 제공되어 있습니다( 주석35 참고).

13. 종속기업투자(1) 종속기업현황(단위 : 천원)

회사명	소재지	결산일	업종	취득원가	당반기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

㈜현대제이콤	한국	12월 31일	통신장비 제조	9,035,725	71.73%	5,601,386	71.73%	5,625,206

㈜모피언스	한국	12월 31일	통신장비 제조	2,713,380	81.69%	1,894,024	81.69%	1,685,191

MOPIENS INDIA PRIVATELIMITED	인도	12월 31일	통신장비의 제조 및 판매업	8,001	99.998%	-	99.998%	-

KISANTEL USA, INC.	미국	12월 31일	통신관련 용역제공	2,638,021	100.00%	417,104	100.00%	417,104

Warevalley Data Inc.	미국	12월 31일	통신관련 용역제공	-	100.00%	-	100.00%	-

㈜TUBEK	일본	12월 31일	통신장비 제조	502,959	99.98%	-	99.98%	-

합 계	14,898,086	7,912,514	7,727,501

(2) 당반기말과 전기말 현재 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

회사명	자산총액	부채총액	자본총계	매출액	반기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

㈜현대제이콤	40,618,005	27,228,417	13,389,587	14,874,434	293,114	293,114

㈜모피언스	22,072,059	17,201,388	4,870,672	3,360,052	(1,084,159)	(1,084,159)

MOPIENS INDIA PRIVATE LIMITED	376,401	364,453	11,948	-	4,091	7,732

KISANTEL USA, INC.	33,999	-	33,999	-	-	4,821

WAREVALLEY DATA, INC.	581,498	-	581,498	-	-	39,396

㈜TUBEK	120,691	573,688	(452,997)	79,503	(10,222)	(18,449)

(전기) (단위 : 천원)

회사명	자산총액	부채총액	자본총계	매출액	당기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

㈜현대제이콤	35,312,977	22,362,013	12,950,964	35,087,388	522,253	137,273

㈜모피언스	15,967,017	10,248,675	5,718,342	15,636,078	2,213,380	2,167,168

MOPIENS INDIA PRIVATE LIMITED	338,281	334,065	4,216	-	(1,482)	(3,785)

KISANTEL USA, INC.	29,178	-	29,178	-	-	500

WAREVALLEY DATA, INC.	542,102	-	542,102	-	-	9,292

㈜TUBEK	143,065	577,613	(434,547)	364,874	64,109	60,122

14. 유형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	5,300,519	-	-	5,300,519

기계장치	6,309,575	(6,257,399)	-	52,176

차량운반구	373,944	(370,883)	-	3,061

공구기구비품	3,192,173	(2,631,077)	-	561,096

건설중인자산	4,919,808	-	-	4,919,808

사용권자산	508,749	(331,806)	-	176,943

합 계	20,604,768	(9,591,165)	-	11,013,603

(전기) (단위 : 천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	5,300,519	-	-	5,300,519

기계장치	6,308,575	(6,246,818)	-	61,757

차량운반구	373,944	(367,647)	-	6,297

공구기구비품	2,784,379	(2,573,649)	-	210,730

건설중인자산	2,290,630	-	-	2,290,630

사용권자산	624,751	(450,330)	-	174,421

합 계	17,682,798	(9,638,444)	-	8,044,354

(2) 당반기와 전반기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

구 분	기초잔액	취득	처분	감가상각비	기말

토지	5,300,519	-	-	-	5,300,519

기계장치	61,757	1,000	-	(10,580)	52,177

차량운반구	6,297	-	-	(3,237)	3,060

공구기구비품	210,729	407,794	-	(57,427)	561,096

건설중인자산	2,290,630	2,629,177	-	-	4,919,807

사용권자산	174,421	109,361	-	(106,839)	176,943

합 계	8,044,353	3,147,332	-	(178,083)	11,013,602

(전반기) (단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	기말

토지	5,300,519	-	-	5,300,519

기계장치	20,877	75,000	-	(26,424)	69,453

차량운반구	14,848	-	-	(4,386)	10,462

공구기구비품	209,518	84,204	-	(45,522)	248,200

건설중인자산	389,019	6,259	-	-	395,278

사용권자산	155,342	177,790	-	(104,184)	228,948

합 계	6,090,123	343,253	-	(180,516)	6,252,860

(3) 당반기와 전반기의 유형자산상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

제조원가	74,257	70,460

판매비와관리비(상각비)	19,509	18,070

판매비와관리비(경상개발비)	84,317	91,986

합 계(*)	178,083	180,516

(*) 정부보조금 관련 상각액 차감 후 금액입니다.

(4) 당반기말 현재 당사의 토지에 관한 소유권이전 등기 청구권, 토지분양대금 반환채권이 KDB산업은행 차입금에 대한 담보로 제공되었습니다. (주석 35 참조).

15. 무형자산

(1) 당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	기 말

산업재산권	6,375	-	(577)	5,798

기타의무형자산	53,362	15,900	(2,944)	66,318

합 계	59,737	15,900	(3,521)	72,116

(전반기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	기 말

산업재산권	5,796	400	(515)	5,681

기타의무형자산	31,567	-	(2,144)	29,423

국고보조금	(1,967)	-	1,967	-

합 계	35,396	400	(692)	35,104

(2) 당반기와 전반기 중 당사의 비용 항목별 무형자산 상각내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

제조원가	-	33

판매비와관리비(무형자산상각비)	474	474

판매비와관리비(경상개발비)	3,047	185

합 계	3,521	692

(3) 당반기 및 전반기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 각각 1,802,914천원과 1,324,218천원 이며 전액 경상개발비의 과목으로 판매비와관리비에 인식하였습니다.

16. 기타유동자산

당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	과 목	당반기말	전기말

유동자산	선급금	283,300	1,800

선급비용	14,751	12,504

합 계	298,051	14,304

17. 매입채무및기타채무

당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	과 목	당반기말	전기말

유동부채	매입채무	5,328,042	1,097,087

미지급금	807,768	444,201

미지급비용	223,154	134,205

소 계	6,358,964	1,675,493

비유동부채	장기미지급금	154,837	176,820

합 계	6,513,801	1,852,313

18. 금융채무

(1) 당반기말과 전기말 현재 금융채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	과 목	당반기말	전기말

유동부채	단기차입금	1,930,000	1,960,000

유동부채 계	1,930,000	1,960,000

비유동부채	장기차입금	6,000,000	6,000,000

사채	960,000	960,000

사채할인발행차금	(14,010)	(19,172)

비유동부채 계	6,945,990	6,940,828

합 계	8,875,990	8,900,828

(2) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	차입구분	이자율(%)	당반기말	전기말

한국수출입은행	무역자금대출	4.51	930,000	960,000

신한은행	일반자금대출	5.35	1,000,000	1,000,000

합 계	1,930,000	1,960,000

(3) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	차입구분	이자율(%)	당반기말	전기말

산업은행	산업시설자금대출	4.55	6,000,000	6,000,000

합계	6,000,000	6,000,000

유동성대체	-	-

장기차입금	6,000,000	6,000,000

(4) 당반기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	1년 이내	1년~3년이내	3년 이상

원화장기차입금	6,000,000	-	750,000	5,250,000

(5) 당반기말과 전기말 현재 당사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	사채명	당반기말	전기말

사모사채	제8회 무보증 사모사채	945,990	940,828

소 계	945,990	940,828

유동성대체	-	-

사채 계	945,990	940,828

(6) 당기말 현재 사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	비유동성사채

제8회 무보증 사모사채

최초 발행가액	960,000

발행일	2023년 11월 06일

만기일	2025년 11월 06일

표면이자율	5.29%

이자 지급시기	매 3개월 후급

보증내역	기술보증기금 및 대표이사 연대보증

(주) 사채의 발행과 관련하여 2023기보제이차유동화전문유한회사가 발행한 후순위공모 사채가 담보로 제공되어 있습니다 (주석35 참고).

19. 기타유동부채

(1) 당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	과 목	당반기말	전기말

유동부채	선수금(계약부채)	431,602	193,475

예수금	38,020	30,361

보증채무충당부채	575,976	390,963

합 계	1,045,598	614,799

20. 리스

(1) 당반기말과 전기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 자산부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	내 역	당반기말	전기말

자산

사용권자산	부동산	176,943	174,421

부채

유동부채	유동리스부채	140,757	152,205

비유동부채	비유동리스부채	39,079	25,034

합 계	179,836	177,239

(2) 당반기말과 전기말 현재 리스부채의 최소리스료는 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

6개월 이하	92,892	91,962

6개월~1년 이하	52,644	64,092

1년~2년 이하	39,800	25,244

합 계	185,336	181,298

한편, 당반기와 전반기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 각각 106,765천원 및 103,374천원 , 이자비용 현금유출액(영업활동)은 각각 4,397천원 및 4,053천원 으로 총 현금유출액은 각각 111,162천원 및 107,427천원 입니다.

(3) 당반기와 전반기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	내 역	당반기	전반기

비용	사용권자산의 감가상각비	106,839	104,184

리스부채에 대한 이자비용	4,397	4,053

단기리스료 및 소액자산리스료	58,543	131,960

비용합계	169,779	240,197

(4) 리스관련 현금유출당사가 리스부채의 상환금액을 포함하여 단기리스료, 소액리스료 및 변동리스료 등 리스와 관련하여 당반기와 전반기 중 인식한 총 현금유출금액은 각각 169,704천원 및 239,387천원 입니다.

21. 보증수리충당부채 당반기와 전반기 중 보증수리충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	26,240	26,240

충당금 전입	-	-

기말	26,240	26,240

22. 순확정급여부채(1) 당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	2,002,191	1,928,470

사외적립자산의 공정가치	(1,853,745)	(1,864,220)

순확정급여부채	148,446	64,250

(2) 당반기와 전반기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	1,928,470	1,976,490

당기근무원가	89,001	87,980

이자비용	29,921	33,900

퇴직급여 지급액	(45,201)	(268,655)

재측정요소

인구통계적 가정의 변동에 의한 보험수리적손익	-	-

재무적가정의 변동에 의한 보험수리적손익	-	-

가정과 실제의 차이에 의한 보험수리적손익	-	-

기말 금액	2,002,191	1,829,715

(3) 당반기와 전반기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	1,864,220	1,855,959

보험금납입액	3,049	22,358

사외적립자산의 이자수익	-	52,203

재측정요소	-	(52,203)

퇴직급여 지급액	(13,523)	(130,777)

기말 금액	1,853,746	1,747,540

(4) 당반기말과 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

기대임금상승률	4.00%	4.00%

할인율	4.87%	4.87%

23. 주식기준보상

당사는 주주총회의 특별결의에 의하여 주식선택권을 부여하고 있으며 보고기간말 현재 그 선택권을 부여한 내용은 다음과 같습니다.

(1) 주식선택권 부여 내용(단위 : 천원)

부여연도	최초부여 주식총수	부 여 일	행사가격	행사기간	보상원가 측정방법

2024년	388,000	2024.03.28	2,431	2026.03.28~2031.03.27	이항평가모형

(2) 주식선택권의 변동내역(단위 : 주)

구 분	당반기	전반기

기초	-	-

부여	388,000	-

기말	388,000	-

(3) 보상원가 산정에 사용된 방법과 가정

구 분	내역

결제방식	주식결제형

약정유형	주식선택권 부여

임직원

부여일	2024년 03월 28일

부여방법	신주발행

행사수량	보통주 388,000주

행사가능기간	2026.03.28~2031.03.27

행사가격	2,431원

가득조건	용역제공기간 2년

보상원가 측정방법	공정가액 접근법(이항모형)

단위당 주식선택권의 공정가치	1,665원

권리부여일의 주가	2,450원

기대행사기간	7년

무위험이자율	3.45%

기대배당율	-

예상주가변동율	67.91%

24. 자본금

당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

발행할 주식수	100,000,000주	100,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행주식수	보통주 14,577,340주	보통주 14,577,340주

자본금	7,288,670천원	7,288,670천원

25. 자본잉여금

당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	41,419,147	41,419,147

자기주식처분이익	387,189	387,189

기타자본잉여금	4,376,607	4,376,607

합 계	46,182,943	46,182,943

26. 기타자본항목(1) 당반기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	과 목	당반기말	전기말

자본조정	주식선택권	84,071	-

기타포괄손익누계액	기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손실	(4,036,039)	(4,036,039)

합 계	(3,951,968)	(4,036,039)

27. 결손금(1) 당반기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

법정준비금	398,000	398,000

임의적립금	1,830,000	1,830,000

미처리결손금	(21,763,827)	(20,128,650)

합 계	(19,535,827)	(17,900,650)

(2) 당반기와 전반기 중 미처리결손금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	(20,128,650)	(21,861,872)

확정급여제도의 재측정요소	-	(52,203)

당기순손실(손실)	(1,635,177)	294,379

기말금액	(21,763,827)	(21,619,696)

28. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 재화 또는 용역의 유형에 따른 구분

(단위 : 천원)

수 익	당반기	전반기

한 시점에 인식되는 매출	10,714,816	11,987,452

제품매출액	10,484,778	11,564,735

용역매출	230,038	422,717

기간에 걸쳐 인식되는 매출

용역매출	53,250	-

합 계	10,768,066	11,987,452

(2) 주요 지리적 시장에 따른 구분(단위 : 천원)

수익	당반기	전반기

국내	10,768,066	11,842,102

아시아	-	145,351

합 계	10,768,066	11,987,453

(3) 부문별 공시당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일 부문이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다. 당사의 최고영업의사결정자가 정기적으로 검토하는 보고자료는 재무제표와 일관된 방법으로 측정됩니다.

(4) 주요 고객에 대한 의존도 당반기와 전반기 중 당사의 수익금액 중 전체 수익의 10%이상을 차지하는 주요 고객 및 비중은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

수 익	당반기	전반기

고객1	6,739,820	9,615,594

고객2	3,265,907	1,736,661

합 계	10,005,727	11,352,255

29. 성격별 비용 당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

완제품 및 재공품의 변동	425,340	(1,031,679)	(573,543)	(2,161,890)

원재료 등의 사용액	5,542,692	9,755,522	6,770,945	10,488,187

종업원급여	973,834	1,895,699	872,219	1,808,864

감가상각 및 상각비용	94,779	181,605	92,497	181,208

외주가공비	705,547	1,389,283	476,791	1,012,074

기타비용	398,745	856,544	402,023	798,324

합 계(*1)	8,140,937	13,046,974	8,040,932	12,126,767

(*1) 포괄손익계산서상 매출원가, 판매비와관리비의 합계입니다.

30. 판매비와관리비 당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	341,488	660,360	279,491	601,847

퇴직급여	19,002	51,752	63,051	75,758

복리후생비	25,061	49,141	28,717	62,288

여비교통비	12,196	14,205	7,313	12,260

차량유지비	3,743	6,117	3,624	8,260

접대비	5,571	7,256	3,626	6,867

감가상각비	2,883	6,488	3,152	6,345

사용권자산의 감가상각비	6,835	13,021	5,862	11,724

교육훈련비	1,875	1,995	1,725	2,037

통신비	4,065	7,726	4,116	8,624

수도광열비	397	918	444	1,145

수선비	700	2,550	-	-

소모품비	886	2,919	2,500	2,940

도서인쇄비	834	1,534	72	1,028

관리비	6,816	13,632	6,816	13,632

세금과공과	20,434	33,198	20,862	35,163

지급임차료	864	1,764	950	2,000

보험료	6,583	13,092	5,115	10,053

지급수수료	60,890	189,416	55,350	222,182

운반비	7,904	13,603	6,703	12,519

광고선전비	-	1,600	-	1,600

경상개발비	967,474	1,802,914	597,213	1,324,218

무형자산상각비	237	474	237	474

보증수리비	56,886	118,117	53,621	89,889

합 계	1,553,624	3,013,792	1,150,560	2,512,853

31. 기타이익 및 기타비용

(1) 당반기와 전반기 중 당사의 기타이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	-	-	1,015	38,758

외화환산이익	108,399	273,019	18,293	135,588

배당소득	-	-	-	130,000

잡이익	22,674	23,619	654	1,391

합 계	131,073	296,638	19,962	305,737

(2) 당반기와 전반기 중 당사의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외화환산손실	3,664	7,082	10,496	10,541

기부금	-	-	1,500	1,500

기타의대손상각비	-	-	-	28,611

잡손실	-	581	400	400

합 계	3,664	7,663	12,396	41,052

32. 금융수익 및 금융비용(1) 당반기와 전반기 중 당사의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	172,558	363,941	147,308	283,963

합 계	172,558	363,941	147,308	283,963

(2) 당반기와 전반기 중 당사의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	(32,113)	9,158	38,407	83,535

파생상품거래손실	-	-	13,300	13,300

파생상품평가손실	-	-	-	18,120

당기손익공정가치측정금융자산처분손실	26	26	-	-

합 계	(32,087)	9,184	51,707	114,955

33. 법인세비용

(1) 당반기와 전반기 중 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

당기법인세 부담액	-	-

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)	-	-

총법인세비용	-	-

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)	-	-

법인세비용	-	-

(2) 당반기와 전반기 중 법인세비용(수익)과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익	(1,635,177)	294,379

적용세율	20.9%	20.9%

적용세율에 따른 세부담액	-	61,820

조정사항 :	-	-

세무상 공제되지않는 비용의 법인세 효과	-	15,612

이월결손금의 사용	-	(77,432)

기타	-	-

법인세비용	-	-

(3) 당사는 반기말 이후의 예상 과세소득이 충분하지 않아 차감할 일시적차이 등에 대하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.

34. 주당손익

(1) 기본주당순손익보통주 1주에 대한 기본주당순손익을 계산한 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전반기

당기순이익	(1,635,176,875)원	294,379,313원

가중평균 유통보통주식수	14,577,340주	14,577,340주

기본주당순이익	(112)원	20원

(2) 가중평균 유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 주)

구 분	주식수	기 간	가중치	적 수

당기초	14,577,340	2024.1.1~2024.6.30	182	2,653,075,880

당반기말	14,577,340	2,653,075,880

일수	182

가중평균유통주식수	14,577,340

(전반기) (단위 : 주)

구 분	주식수	기 간	가중치	적 수

전기초	14,577,340	2023.1.1~2023.6.30	181	2,638,498,540

전반기말	14,577,340	2,638,498,540

일수	181

가중평균유통주식수	14,577,340

(3) 희석주당순손익보고기간 종료일 현재 잠재적보통주는 희석효과가 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 일치합니다.

35. 지급보증 및 담보제공자산

(1) 당반기말 현재 특수관계가 없는 제3자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.(특수관계자와 관련된 지급보증은 주석37 참조)

(단위 : 천원)

제공자	보증액	보증제공처	보증내용

기술보증기금	1,544,000	신한은행	차입금 보증

기술보증기금	960,000	사채권자	사채지급 보증

SGI서울보증	191,044	거래처	인허가

소프트웨어공제조합	128,866	발주처등	계약이행보증 외

합 계	2,823,910

(2) 당반기말 현재 차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.(특수관계자와 관련된 담보내용은 주석37 참조)

(단위 : 천원)

담보제공처	담보제공내역	담보제공자산	장부금액	담보설정액

소프트웨어공제조합	이행보증증권발행 등	당기손익공정가치측정금융자산	303,725	303,725

기술보증기금	사채 지급보증	상각후원가측정금융자산	-	38,400

산업은행	토지취득 차입금 지급보증	토지	5,300,519	5,367,681

수출입은행	차입금 담보	재고자산	6,845,805	1,209,000

합 계	12,450,049	6,918,806

36. 약정사항(1) 당반기말 현재 차입금과 관련한 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관	구분	한도액	사용액	미사용액

신한은행	종합통장대출	640,000	-	640,000

신한은행	수입신용장	972,440	-	972,440

신한은행	일반자금대출	1,000,000	1,000,000	-

한국수출입은행	일반대	930,000	930,000	-

산업은행	산업시설자금대출	15,000,000	6,000,000	9,000,000

합 계	18,542,440	7,930,000	10,612,440

(2) 당반기말 현재 당사가 가입한 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

보험종류	부보자산	부보금액	보험기간	보험회사

단기수출보험	수출대금	USD 50,000	2023.08.01∼2024.07.31	한국무역보험공사

37. 특수관계자와의 거래

(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 종속기업 등의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당기	전기

종속기업	㈜현대제이콤	㈜현대제이콤

㈜모피언스	㈜모피언스

MOPIENS INDIA PRIVATE LIMITED	MOPIENS INDIA PRIVATE LIMITED

KISANTEL USA, INC.	KISANTEL USA, INC.

Warevalley Data Inc.	Warevalley Data Inc.

㈜TUBEK	㈜TUBEK

기타특수관계자	주요 경영진	주요 경영진

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

구 분	특수관계자	내 역	기초	증가	감소	기말

종속기업	㈜현대제이콤	단기대여금	-	2,000,000	-	2,000,000

종속기업	㈜모피언스	단기대여금	-	1,500,000	(1,500,000)	-

종속기업	㈜TUBEK	단기대여금	558,036	-	-	558,036

기타	임직원	단기대여금	1,608	-	(1,608)	-

합 계	559,644	3,500,000	(1,501,608)	2,558,036

(주 ) 당반기말 현재 상기 채권 중 ㈜TUBEK 대여금에 대하여 558,036천원 의 대손충당금 을 설정하고 있습니다.

(전반기) (단위 : 천원)

구 분	특수관계자	내 역	기초	증가	감소	기말

종속기업	㈜현대제이콤	단기대여금	-	2,000,000	-	2,000,000

종속기업	㈜모피언스	단기대여금	4,040,095	3,072,800	(3,912,895)	3,200,000

종속기업	㈜TUBEK	단기대여금	529,425	28,611	-	558,036

기타	임직원	단기대여금	5,048	-	(1,700)	3,348

합 계	4,574,568	5,101,411	(3,914,595)	5,761,384

(주) 전반기말 현재 상기 채권 중 ㈜모피언스 대여금에 대하여 850,000천원, ㈜TUBEK 대 여금에 대하여 558,036천원의 대손충당금을 설정 하고 있습니다.

(3) 당반기와 전반기 중 특수관계자와 매출거래 등 기타거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자	계정과목	당반기	전반기

종속기업	㈜모피언스	제품매출	-	52,303

용역수입	-	192,371

잡이익	1,240	1,315

이자수익	14,121	107,317

㈜현대제이콤	이자수익	28,907	8,066

(4) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자와의 매출거래 등 기타거래로 인한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자	당반기말	전기말

매출채권	미수수익	매출채권

종속기업	㈜현대제이콤	-	28,907	-

㈜TUBEK	113,773	-	113,773

합 계	113,773	28,907	113,773

(5) 당사의 주요경영진은 당사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있으며 동 주요경영진에 대한 보수는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보 수 구 분	당반기	전반기

단기급여	167,500	131,500

퇴직급여	7,277	7,156

합 계	174,777	138,656

(6) 당반기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제3자에게 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화) (단위 : 천원)

피보증처	보증제공처	내용	통화	보증금액	관련차입금

㈜모피언스	하나은행	차입금 보증	KRW	330,000	280,000

하나은행	차입금 보증	KRW	180,000	1,000,000

하나은행	차입금 보증	KRW	120,000	60,000

신한은행	차입금보증	KRW	176,000	160,000

신한은행	차입금보증	KRW	1,567,500	1,425,000

신한은행	차입금보증	KRW	349,920	291,600

한국수출입은행	차입금 보증	KRW	1,800,000	1,500,000

IBK기업은행	차입금 보증	KRW	240,000	200,000

한국산업은행	차입금 보증	KRW	3,600,000	3,000,000

합 계	8,363,420	7,916,600

(외화) (단위 : USD)

피보증처	보증제공처	내용	통화	보증금액	관련차입금

㈜모피언스	하나은행	외화지급보증	USD	958,583	-

㈜모피언스	하나은행	외화지급보증	USD	337,019	-

㈜모피언스	하나은행	외화지급보증	USD	759,136	-

㈜모피언스	신한은행	외화지급보증	USD	148,942	-

㈜모피언스	신한은행	외화지급보증	USD	68,203

합 계	2,271,883	-

(7) 당반기말 현재 특수관계자의 차입금 등을 위하여 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공처	담보제공내역	담보제공자산	장부금액	담보설정액

하나은행	관계사 대출금 담보	단기금융상품	300,000	330,000

하나은행	관계사 지급보증 담보	단기금융상품	1,210,603	1,331,664

하나은행	관계사 지급보증 담보	단기금융상품	425,624	468,186

하나은행	관계사 지급보증 담보	단기금융상품	958,720	1,054,592

신한은행	관계사 대출금 담보	단기금융상품	176,000	176,000

신한은행	관계사 대출금 담보	단기금융상품	1,500,000	1,567,500

합 계	4,570,947	4,927,942

(8) 당반기말 현재 당사가 특수관계자인 대표이사로부터 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD)

피보증처	내 용	통화	보증금액	관련 차입금

기술보증기금	사채 보증	KRW	960,000	943,990

기술보증기금	차입금 보증	KRW	1,544,000	1,000,000

한국수출입은행	차입금 보증	KRW	1,800,000	930,000

산업은행	차입금 보증	KRW	15,000,000	6,000,000

신한은행	수입신용장 지급보증	USD	840,000	-

합 계	KRW	19,304,000	8,875,990

USD	840,000	-

38. 현금흐름표(1) 당반기말 와 전반기말 현재 현금흐름표상의 현금은 재무상태표의 현금및현금성자산에서 정부보조금을 제외한 금액입니다.

(2) 당반기와 전반기 중 영업에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

반기순이익(손실)	(1,635,177)	294,379

조정항목	(236,096)	80,327

급여	-	83,748

주식보상비용	84,071	-

퇴직급여	118,922	69,677

감가상각비	71,244	76,332

사용권자산의 감가상각비	106,840	104,184

무형자산상각비	3,521	691

이자수익	(363,941)	(283,963)

이자비용	9,158	83,535

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분	-	154,440

기타의대손상각비	-	28,611

외화환산이익	(273,019)	(135,588)

외화환산손실	7,082	10,541

배당소득	-	(130,000)

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	26	-

파생상품평가손실	-	18,119

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	1,841,998	(598,328)

매출채권의 감소(증가)	(1,149,390)	364,505

미수금의 증가	(197,946)	(13,983)

선급금의 증가	(281,500)	(1,579)

선급비용의 증가	(2,247)	(7,645)

재고자산의 증가	(1,399,867)	(1,397,434)

매입채무의 증가	4,230,954	666,905

미지급금의 증가(감소)	363,567	(50,636)

선수금의 증가	238,127	-

예수금의 증가(감소)	7,660	(7,142)

미지급비용의 증가	89,350	1,267

장기미지급금의 증가(감소)	(21,983)	7,650

퇴직연금운용자산의 감소	10,474	108,419

퇴직금의 지급	(45,201)	(268,655)

합계	(29,275)	(223,622)

(3) 당반기와 전반기중 당사의 현금의 유출 및 유입이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

장기대여금 유동성 대체	28,611	104,631

리스부채 유동성대체	140,757	167,211

리스를 통한 사용권자산의 취득	109,361	177,790

(4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 당반기와 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동의 상세내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

구분	당기초	현금흐름	비현금거래	당반기말

상각	취득	대체

단기차입금	1,960,000	(30,000)	-	-	-	1,930,000

유동성리스부채	152,205	(106,765)	-	-	95,316	140,756

장기차입금	6,000,000	-	-	-	-	6,000,000

사채	940,828	-	5,162	-	-	945,990

장기리스부채	25,034	-	-	109,361	(95,316)	39,079

합 계	9,078,067	(136,765)	5,162	109,361	-	9,055,825

(전반기) (단위 : 천원)

구분	전기초	현금흐름	비현금거래	전반기말

상각	취득	대체

단기차입금	990,000	(10,000)	-	-	-	980,000

유동성장기차입금	2,330,000	(180,000)	-	-	-	2,150,000

유동성사채	951,139	-	5,140	-	-	956,279

유동성리스부채	125,718	(103,374)	-	-	144,868	167,212

장기리스부채	31,312	-	-	177,790	(144,868)	64,234

합 계	4,428,169	(293,374)	5,140	177,790	-	4,317,725

39. 범주별 금융상품

(1) 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

구 분	과 목	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산

유동자산	현금및현금성자산	4,439,874	-	-

매출채권및기타채권	4,703,699	-	-

기타금융자산	9,765,547	-	-

소 계	18,909,120	-	-

비유동자산	기타채권	1,201,003	-	-

지분증권	-	117,959	-

채무증권	-	-	372,743

기타금융자산	2,700	-	-

소 계	1,203,703	117,959	372,743

합 계	20,112,823	117,959	372,743

(전기) (단위 : 천원)

구 분	과 목	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산

유동자산	현금및현금성자산	7,754,236	-	-

매출채권및기타채권	1,165,542	-	-

기타금융자산	10,778,879	-	-

소 계	19,698,657	-	-

비유동자산	기타금융자산	395,947	-	-

기타채권	1,202,795	-	-

지분증권	-	117,959	-

채무증권	-	-	351,463

소 계	1,598,742	117,959	351,463

합 계	21,297,399	117,959	351,463

(2) 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

구 분	과 목	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채

유동부채	단기금융채무	1,930,000	-

유동리스부채	140,757	-

매입채무및기타채무	6,358,964	-

소 계	8,429,721	-

비유동부채	장기금융채무	6,945,990	-

비유동 리스부채	39,079

기타채무	154,837	-

소 계	7,139,906	-

합 계	15,569,627	-

(전기) (단위 : 천원)

구 분	과 목	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채

유동부채	단기금융채무	1,960,000	-

유동리스부채	152,205	-

매입채무및기타채무	1,675,494	-

소 계	3,787,699	-

비유동부채	장기금융채무	6,940,828	-

비유동 리스부채	25,034

기타채무	176,820	-

소 계	7,142,682	-

합 계	10,930,381	-

(3) 당반기와 전반기 중 금융상품의 범주별 손익현황은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합 계

이자수익	363,941	-	-	-	-	363,941

외화환산이익	273,019	-	-	-	-	273,019

수익합계	636,960	-	-	-	-	636,960

이자비용	-	-	-	(9,157)	-	(9,157)

외화환산손실	(7,082)	-	-	-	-	(7,082)

처분손실	-	(26)	-	-	-	(26)

비용합계	(7,082)	(26)	-	(9,157)	-	(16,265)

(전반기) (단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합 계

이자수익	283,963	-	-	-	-	283,963

외환차익	38,758	-	-	-	-	38,758

외화환산이익	135,588	-	-	-	-	135,588

수익합계	458,309	-	-	-	-	458,309

이자비용	-	-	-	(83,535)	-	(83,535)

외화환산손실	(10,541)	-	-	-	-	(10,541)

기타의대손상각비	(28,611)	-	-	-	-	(28,611)

파생상품평가손실	-	-	-	-	(18,120)	(18,120)

처분손실	-	(13,300)	-	-	-	(13,300)

비용합계	(39,152)	(13,300)	-	(83,535)	(18,120)	(154,107)

40. 위험관리당사는 금융상품과 관련하여 외환위험, 이자율위험, 유동성위험, 신용위험 등 다양한위험에 노출되어 있으며, 당사는 이러한 위험을 사전에 파악하고 적절히 관리하여 위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 당사의 관리부에서는 이러한 위험요인을 유형별로 구분하여 관리하고 있으며, 해당 위험요인의 변동에 따른 위험노출정도를 주기적으로 모니터링하여 유의적인 위험에 노출되었을 시 이사회에 보고하여 해당 위험을 적절히 통제하는 절차를 갖추고 있습니다.

(1) 외환위험

당사는 정상적인 거래에서 야기되는 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 동 위험은 해당 영업부문의 기능통화와는 다른 통화로 매출 혹은 구매거래가 발생함에 따른 것입니다.

당반기말과 전기말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	3,922,808	-	3,879,674	-

JPY	126,604	-	134,599	-

합 계	4,049,412	-	4,014,273	-

당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 합리적인 범위에서 가능한 환율변동이 당사의 세전순이익에 미치는 효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	392,281	(392,281)	387,967	(387,967)

JPY	12,660	(12,660)	13,460	(13,460)

합 계	404,941	(404,941)	401,427	(401,427)

(2) 유동성위험당사는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하고 있습니다. 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 금융부채에 대하여 보고기간 종료일로부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 순유동성은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

구 분	6개월이내	1년이내	2년이내	2년초과	합 계

단기금융채무	1,930,000	-	-	-	1,930,000

매입채무	5,328,042	-	-	-	5,328,042

기타지급채무	1,030,922	-	-	154,837	1,185,759

리스부채	89,674	51,083	39,079	-	179,836

보증채무	16,447,461	-	-	-	16,447,461

장기금융채무	-	-	1,170,990	5,775,000	6,945,990

합 계	24,826,099	51,083	1,210,069	5,929,837	32,017,088

(전기) (단위 : 천원)

구 분	6개월이내	1년이내	2년이내	2년초과	합 계

단기금융채무	960,000	1,000,000	-	-	1,960,000

매입채무	1,097,087	-	-	-	1,097,087

기타지급채무	578,406	-	-	176,820	755,226

리스부채	89,294	62,911	25,034	-	177,239

보증채무	12,542,144	-	-	-	12,542,144

장기금융채무	-	-	940,828	6,000,000	6,940,828

합 계	15,266,931	1,062,911	965,862	6,176,820	23,472,524

(3) 가격위험

당사는 재무상태표상 당기손익공정가치측정 금융자산으로 분류되는 채무상품 또는 기타포괄손익공정가치측정 금융자산으로 분류되는 지분상품에 대한 가격위험에 노출되어 있습니다. 공정가치로 측정되는 금융자산에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 당사는 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 당사가 정한 한도에 따라 이루어집니다. 공정가치가 10% 하락하는 경우 당반기 손익은37,274천원 감소하고 기타포괄손익은 11,796천원 감소합니다.

(4) 이자율위험이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사는 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 국내외 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립, 이자율 스왑을 통한 헷지등을 통해 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 다른 변수가 일정하다고 가정할 때 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승할 경우 당반기 손익은 34,650천원(전반기 4,900천원) 감소합 니다.

(5) 신용위험당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 또한, 거래상대방의 신용에 따라 필요한 경우 담보 및 기타 신용보강을 요구하고 있습니다.

당반기말 과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금및현금성자산	4,439,874	7,754,236

기타금융자산	9,768,247	11,174,826

매출채권및기타수취채권(*)	5,904,702	2,368,337

당기손익-공정가치금융자산	372,743	351,463

합 계	20,485,566	21,648,862

(*) 당사는 매출채권과기타수취채권에 대해 손실충당금을 인식하였으며, 이외의 금융자 산에 대해서는 채무불이행위험이 없다고 판단하여 기대신용손실을 인식하지 않았습 니다.

(6) 자본위험관리

당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순차입금을 가산한 금액입니다.

당반기말 과 전기말 현재 당사의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

장단기차입금	8,875,990	8,900,828

(현금및현금성자산)	(4,439,874)	(7,754,236)

순차입금(A)	4,436,116	1,146,592

자본총계(B)	29,983,818	31,458,587

총자본(C= A + B)	34,419,934	32,605,179

순부채비율(A / C) (*)	12.9%	3.5%

41. 공정가치(1) 공정가치 서열체계

공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 활용하여 도출되는 공정가치

(2) 공정가치 서열체계별 공정가치

당반기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

구 분	과목	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	채무증권	-	-	372,743	372,743

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	지분증권	-	-	117,959	117,959

(전기) (단위 : 천원)

구 분	과목	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	채무증권	-	-	351,463	351,463

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	지분증권	-	-	117,959	117,959

(3) 가치평가기법과 투입변수

당반기말과 전기말 현재 공정가치가 공시되는 금융상품의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

구 분	서열체계	장부금액	공정가치	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산	수준3	372,743	372,743	순자산가치	해당사항 없음

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	수준3	117,959	117,959	현금흐름할인모형	성장율, 할인율

(전기) (단위 : 천원)

구 분	서열체계	장부금액	공정가치	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산	수준3	351,463	351,463	순자산가치	해당사항 없음

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	수준3	117,959	117,959	현금흐름할인모형	성장율, 할인율