기산텔레콤 분기보고서 (2022.09)
5. 재무제표 주석

제29기 3분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지
제28기 3분기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지
주식회사 기산텔레콤

1. 당사의 개요주식회사 기산텔레콤(이하 "당사" 라 함)은 1994년 9월 6일에 설립되어 이동통신 중계기, Wibro중계기, VDSL, VoIP, MSPP 및 Echo Canceller 등 유ㆍ무선통신시스템장비를 제조, 판매하고 있습니다.당사의 본사 및 공장은 각각 서울특별시 송파구 방이동 및 경기도 성남시에 소재하고 있으며, 1999년 11월 18일에 지배기업의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사는 설립 후 수 차의 증자 등을 거쳐 2022년 9월 30일 현재 납입자본금은 7,289백만원이며, 당분기말 현재 당사의 주주구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주주명	주식수	지분율(%)	비 고

박병기외2인	5,134,587	35.22	최대주주 및 특수관계자

기타	9,442,753	64.78

합 계	14,577,340	100.00

2. 재무제표 작성기준

당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 ‘별도재무제표’에 따른 별도재무제표이며, 기업회계기준서 제1034호 “중간재무보고”에 따라 작성된 중간재무제표로서 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 분기재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사가 당기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서(이하 ‘기준서’)는 다음과 같습니다.

가. 당사가 적용한 제 ·개정 기준서

당사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’(개정): ‘개념체계’에 대한 참조

개정사항은 사업결합 시 인식할 자산과 부채는 개정된 재무보고를 위한 개념체계의 자산과 부채의 정의를 참조하도록 하되, 기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서에서 정의한 과거사건, 현재의무 및 의무발생사건 등의 기준을 적용하도록 기준서 제1103호 인식 예외를 추가하고, 취득자는 취득일에 우발자산을 인식하지 않는다는 점을 포함하고 있습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

2) 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’(개정): 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각

개정사항은 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동될 수 있는 장소와 상태에 이르기 전에 생산된 재화(예: 시제품)의 판매에서 발생하는 매각금액과 그 재화의 원가는 유형자산의 취득원가의 차감으로 인식하지 않고 당기손익으로 인식한다는 것을 주된 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

3) 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’(개정): 손실부담계약의 계약이행원가

개정사항은 손실부담계약의 회피불가능 원가를 구성하는 계약이행원가가, 그 계약을 이행하는데 드는 증분원가와 계약을 이행하는데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

4) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

한국채택국제회계기준 2018-2020연차개선은 다음과 같으며, 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

ㆍ 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

ㆍ 제1109호 ‘금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

ㆍ 제1116호 ‘리스’: 리스 인센티브

ㆍ 제1041호 ‘농림어업’: 공정가치 측정

나. 당사가 적용하지 않은 제 ·개정 기준서

제정 ·공표되었으나 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 당사가 조기 적용하지 아니한 제 ·개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류 및 중요한 회계정책의 공시

개정사항은 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않으며 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됨을 명확히 하고 있습니다. 또한, 유의적인 회계정책이 아닌 중요한 회계정책을 공시하고, 중요하지 않은 회계정책을 공시하는 경우에는 그 정보가 중요한 회계정책 정보를 불분명하게 하지 않도록 추가 개정되었습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1008호 ‘회계정책, 회계추정치 변경 및 오류’(개정): 회계추정치 정의

개정사항은 ‘회계추정의 변경’에 대한 정의를 삭제하고 ‘회계추정치’에 대한 정의를 추가하여, 회계정책에서 측정불확실성을 고려하여 회계추정치를 개발하도록 하는 경우 추정치 개발 시 사용한 측정기법과 투입변수는 회계추정치에 포함되어 측정기법이나 투입변수의 변경이 전기오류수정으로 인한 것이 아닌 한 회계정책의 변경이 아닌 회계추정치의 변경임을 명확히 하고 있습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

3) 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’(개정): 이연법인세 최초 인식 예외 규정의 요건 추가

개정사항은 이연법인세의 최초 인식 예외 규정에 ‘거래 당시 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기지는 않는다’는 요건을 추가하여, 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우에는 이연법인세 자산과 부채를 모두 인식해야 함을 명확히 하고 있습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

4) 기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’(제정): 기준서 제1104호 ‘보험계약’ 대체

기준서 제1117호 ‘보험계약’은 보험계약의 인식과 측정을 다룬 종전 기준서 제1104호 ‘보험계약’을 대체합니다. 해당 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 보험계약에 포괄적이고 일반적인 모형을 제시합니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문당사의 영업부문은 하나의 보고부문을 가지고 있으며, 당사의 경영진에게 보고되는 보고자료와 동일한 방식으로 보고되고 있습니다. 당사의 경영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.

5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

현금	4,622	1,363

보통예금	313,670	190,321

외화예금	4,126,977	7,949,141

제예금	561,304	402,157

소 계	5,006,573	8,542,982

정부보조금	(11)

합 계	5,006,573	8,542,971

6. 기타금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융기관예치금	4,852,460	1,235,804	4,341,000	1,396,305

(2) 기타금융자산의 사용제한내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	금융기관	사용제한내역	당분기말	전기말

기타금융자산(유동자산)	KEB하나은행	관계사 대출금 담보	300,000	300,000

KEB하나은행	관계사 외화지급보증 담보	-	365,000

KEB하나은행	관계사 외화지급보증 담보	1,250,341	-

KEB하나은행	관계사 외화지급보증 담보	439,595	-

KEB하나은행	관계사 외화지급보증 담보	186,524	-

신한은행	관계사 대출금 담보	176,000	176,000

신한은행	관계사 대출금 담보	1,500,000	1,500,000

기타금융자산(비유동자산)	KEB하나은행	관계사 외화지급보증 담보	134,091	1,396,305

KEB하나은행	관계사 외화지급보증 담보	111,524

KEB하나은행	관계사 외화지급보증 담보	990,189

합 계	5,088,264	3,737,305

7. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

제품	883,083	(517,873)	365,210	730,319	(510,274)	220,045

반제품	805,086	(72,110)	732,976	77,801	(68,869)	8,932

원재료	6,787,755	(2,108,270)	4,679,485	3,338,250	(2,097,920)	1,240,330

합 계	8,475,924	(2,698,253)	5,777,671	4,146,370	(2,677,063)	1,469,307

(*1) 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 21,190천원이며 전분기에 인식한 재고평가손실은 508,332천원입니다.

8. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	과 목	당분기말	전기말

유동자산	매출채권	6,124,750	4,276,538

(손실충당금)	(982,001)	(982,001)

매출채권소계	5,142,749	3,294,537

단기대여금	3,979,195	3,034,937

(손실충당금)	(1,475,794)	(1,384,521)

미수금	14,599	13,597

미수수익	116,119	90,717

기타채권소계	2,634,119	1,754,730

유동합계	7,776,868	5,049,267

비유동자산	보증금	1,208,815	1,270,684

장기대여금	2,483	-

비유동합계	1,211,298	1,270,684

매출채권및기타채권합계	8,988,166	6,319,951

(2) 당분기 및 전분기 현재 손실충당금의 증감내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

과 목	전체기간 기대신용손실	합계

매출채권(개별평가)	대여금

기초 손실충당금	982,001	1,384,521	2,366,522

전입	-	103,023	103,023

환입	-	(11,750)	(11,750)

분기말 손실충당금	982,001	1,475,794	2,457,795

(전분기말) (단위 : 천원)

과 목	전체기간 기대신용손실	합계

매출채권 (개별평가)	대여금

기초 손실충당금	982,001	1,322,715	2,304,716

환입	-	(5,869)	(5,869)

분기말 손실충당금	982,001	1,316,846	2,298,847

9. 계약자산과 계약부채(1) 당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약으로 인한 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산	-	69,415

계약부채(선수금)	-	98,592

(2) 당분기 및 전분기 중 계약자산 및 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계약자산	계약부채

당분기	전분기	당분기	전분기

기초	-	82,335	-	448,565

증가	-	-	-	-

감소	-	(1,793)	-	(351,395)

분기말	-	80,542	-	97,170

(3) 당분기말과 전기말 현재 이행되지 않은 수행의무에 배부된 거래가격은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

제품매출	-	98,592

10. 당기손익공정가치측정 금융자산

당분기말과 전기말 현재 당기손익공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	과 목	회사명	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

비유동자산	채무상품	한국전기통신공제조합	20,967	41,347	20,967	41,347

소프트웨어공제조합(*1)	199,738	288,250	199,738	288,250

한국방송통신산업협동조합	5,000	5,000	-	-

한국ICT수출사업협동조합	500	500	500	500

합 계	226,205	335,097	221,205	330,097

(*1) 차입금 지급보증과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.

11. 기타포괄손익공정가치측정금융자산당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	과 목	종 목	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

비유동자산	지분상품	㈜에이씨에스테크놀러지	35,500	-	35,500	-

㈜코오롱관광	30,000	-	30,000	-

㈜퓨처렉스	156,000	-	156,000	-

㈜와이티엔디엠비	1,000,000	117,959	1,000,000	117,959

합 계	1,221,500	117,959	1,221,500	117,959

전기 이전에 청산완료되어 100% 손상차손이 인식된 피투자회사에 대해 공시대상에서 제외하였습니다.

12. 종속기업투자(1) 종속기업현황(단위: 천원)

회사명	소재지	결산일	업종	취득원가	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

㈜현대제이콤	한국	12월 31일	통신장비 제조	9,035,725	71.73	5,648,014	71.73	5,683,579

㈜모피언스	한국	12월 31일	통신장비 제조	2,713,380	81.69	1,648,583	81.69	1,572,009

KISANTEL USA, INC.	미국	12월 31일	통신관련 용역제공	2,638,021	100	417,104	100	417,104

㈜TUBEK	일본	12월 31일	통신장비 제조	502,959	99.98	-	99.98	-

합 계	14,890,085	7,713,701	7,672,692

(2) 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

회사명	자산총액	부채총액	자본총계	매출액	분기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

㈜현대제이콤	34,026,302	22,895,996	11,130,306	19,516,801	274,128	230,067

㈜모피언스	13,078,294	10,975,193	2,103,102	3,591,857	134,585	124,610

KISANTEL USA, INC.	635,701	-	635,701	-	-	110,455

㈜TUBEK	70,237	519,248	(449,011)	19,980	(107,397)	(113,873)

(전기말) (단위 : 천원)

회사명	자산총액	부채총액	자본총계	매출액	당기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

㈜현대제이콤	30,544,246	19,644,008	10,900,238	33,247,937	1,258,730	939,179

㈜모피언스	12,145,874	10,167,382	1,978,492	10,470,234	655,926	880,465

KISANTEL USA, INC.	525,246	-	525,246	-	90,450	127,152

㈜TUBEK	86,572	421,710	(335,138)	87,710	(217,827)	(222,061)

13. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구분	취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토지	5,300,519	-	-	-	5,300,519

기계장치	6,230,585	(6,200,378)	-	-	30,207

차량운반구	373,944	(355,765)	-	-	18,179

공구기구비품	2,693,045	(2,462,188)	-	-	230,857

건설중인자산	379,213	-	-	-	379,213

사용권자산	475,487	(285,966)	-	-	189,521

합계	15,452,793	(9,304,297)	-	-	6,148,496

(전기말) (단위 : 천원)

구분	취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토지	5,300,519	-	-	-	5,300,519

기계장치	6,337,585	(6,279,254)	-	-	58,331

차량운반구	373,943	(345,772)	-	-	28,171

공구기구비품	2,493,687	(2,411,657)	-	(307)	81,723

건설중인자산	499,567	-	-	-	499,567

사용권자산	943,554	(642,994)	-	-	300,560

합계	15,948,855	(9,679,677)	-	(307)	6,268,871

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

과 목	기초잔액	취득	처분등	감가상각비	분기말

토지	5,300,519	-	-	-	5,300,519

기계장치	58,331	-	(1)	(28,123)	30,207

차량운반구	28,171	-	-	(9,993)	18,178

공구기구비품	81,723	199,358	-	(50,224)	230,857

건설중인자산(*1)	499,567	117,495	(237,849)	-	379,213

사용권자산	300,560	171,827	(122,726)	(160,140)	189,521

합 계	6,268,871	488,680	(360,576)	(248,480)	6,148,495

(전분기) (단위 : 천원)

과 목	기초	취득	처분	감가상각비	분기말

토지	5,300,519	-	-	-	5,300,519

기계장치	99,824	-	-	(32,118)	67,706

차량운반구	27,328	14,594	-	(10,419)	31,503

공구기구비품	92,093	8,490	-	(36,108)	64,475

건설중인자산(*1)	198,896	248,607	-	-	447,503

사용권자산	160,649	207,678	-	(174,313)	194,014

합 계	5,879,309	479,369	-	(252,958)	6,105,720

(3) 당분기와 전분기의 유형자산상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

제조원가	93,407	91,378

판매비와관리비(상각비)	32,044	31,539

판매비와관리비(경상개발비)	123,028	130,041

합 계(*)	248,479	252,958

(*) 정부보조금 관련 상각액 차감 후 금액임(4) 당분기말 현재 회사의 토지에 관한 소유권이전 등기 청구권, 토지분양대금 반환채권이 신한은행 차입금에 대한 담보로 제공되었습니다. (주석 34 참조)

14. 무형자산

(1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	산업재산권	기타의무형자산	계

당기초

취득원가	8,604	52,586	61,190

상각 및 손상 누계액	(2,356)	(15,768)	(18,124)

정부보조금	-	(6,687)	(6,687)

순장부금액	6,248	30,131	36,379

당기중 변동액

기초 순장부금액	6,248	30,131	36,379

취득	-	-	-

상각비	(704)	(3,979)	(4,683)

정부보조금	-	3,540	3,540

반기말순장부금액	5,544	29,692	35,236

당분기말

취득원가	8,604	52,586	61,190

상각 및 손상 누계액	(3,060)	(19,747)	(22,807)

정부보조금	-	(3,147)	(3,147)

순장부금액	5,544	29,692	35,236

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	산업재산권	기타의무형자산	계

전기초

취득원가	8,604	52,586	61,190

상각 및 손상 누계액	(1,416)	(10,400)	(11,816)

정부보조금	-	(11,407)	(11,407)

순장부금액	7,188	30,779	37,967

전기중 변동액

기초 순장부금액	7,188	30,779	37,967

취득	-	-	-

상각비	(704)	(4,026)	(4,730)

정부보조금	-	3,540	3,540

반기말순장부금액	6,484	30,293	36,777

전분기말

취득원가	8,604	52,586	61,190

상각 및 손상 누계액	(2,120)	(14,426)	(16,546)

정부보조금	-	(7,867)	(7,867)

순장부금액	6,484	30,293	36,777

(2) 당분기와 전분기 중 당사의 비용항목별 무형자산 상각내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제조원가	60	60

판매비와관리비(무형자산상각비)	836	883

판매비와관리비(경상개발비)	248	248

합 계	1,144	1,191

15. 기타자산

당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	과 목	당분기말	전기말

유동자산	선급금	1,944	-

선급비용	8,807	6,626

합 계	10,751	6,626

16. 매입채무및기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	과 목	당분기말	전기말

유동부채	매입채무	5,126,890	2,449,869

미지급금	52,595	239,455

미지급비용	228,268	190,743

소 계	5,407,753	2,880,067

비유동부채	장기미지급금	213,834	215,786

합 계	5,621,587	3,095,853

17. 파생상품당사는 변동이자율 차입금을 보유하고 있으며 동 거래위험을 관리하기 위해 변동이자를 수취하고 고정이자를 지급하는 이자율스왑계약을 체결했습니다. 동 거래의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래은행	계약금액	스왑체결이자율	당분기말	전기말

변동금리	고정금리	파생상품 자산	파생상품 자산

신한은행	2,420,000	3개월 CD+1.7%	2.89%	45,210	17,736

동 이자율스왑계약은 위험회피로 지정되지 않았으며, 이와 관련하여 당분기 중 파생상품평가이익 27,474천원, 전분기 중 파생상품평가이익 33,394천원을 인식하였습니다.

18. 금융채무

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	과 목	당분기말	전기말

유동부채	단기차입금	1,000,000	1,350,000

유동성장기차입금	2,420,000	360,000

유동부채 계	3,420,000	1,710,000

비유동부채	장기차입금	-	2,330,000

사채	960,000	960,000

사채할인발행차금	(11,473)	(19,226)

비유동부채 계	948,527	3,270,774

합 계	4,368,527	4,980,774

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	차입구분	이자율(%)	당분기말	전기말

한국수출입은행	무역자금대출	3.51	1,000,000	1,350,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	차입구분	이자율(%)	당분기말	전기말

신한은행	일반자금대출	2.89	2,420,000	2,690,000

유동성대체	(2,420,000)	(360,000)

장기차입금	-	2,330,000

(4) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	1년 이내	1년~3년이내	3년 이상

원화장기차입금	2,420,000	2,420,000	-	-

(5) 당분기말과 전기말 현재 당사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	사채명	당분기말	전기말

사모사채	제7회 무보증 사모사채	948,527	940,774

(6) 당분기말 현재 사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	비유동성사채

제7회 무보증 사모사채

최초발행가액	960,000

발행일	2021년 11월 08일

만기일	2023년 11월 08일

표면이자율	3.94%

이자지급시기	매 3개월 후급

보증내역	기술보증기금 및 대표이사 연대보증

(주) 사채의 발행과 관련하여 2021기보제이차유동화전문유한회사가 발행한 후순위공모사채가 담보로 제공되어 있습니다. (주석34참고)

19. 기타부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	과 목	당분기말	전기말

유동부채	선수금(계약부채)	-	98,592

예수금	33,222	31,568

보증채무충당부채	377,162	336,154

합 계	410,384	466,314

20. 리스

(1) 당분기말과 전기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 자산부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	당분기말	전기말

자산

1.사용권자산	부동산	189,521	300,560

부채

1.유동부채	유동리스부채	138,173	215,679

2.비유동부채	비유동리스부채	53,137	86,961

리스부채 합계	191,310	302,640

(2) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 최소리스료는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

6개월 이하	91,755	120,378

6개월~ 1년 이하	49,970	100,578

1년~2년 이하	53,775	87,854

2년 초과	-	-

합 계	195,500	308,810

한편, 당분기 및 전분기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액 (재무활동)은 각각 160,430천원 및 175,287천원, 이자비용 현금유출액(영업활동)은 각각 4,774천원 및 5,280천원으로 총 현금유출액은 각각 165,204천원 및 180,567천원입니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	당분기	전분기

비용	사용권자산의 감가상각비	160,140	174,313

리스부채에 대한 이자비용	4,774	5,280

단기리스료 및 소액자산리스료	134,227	161,917

리스부채에 포함되지 않은 변동리스료	-	-

비용합계	299,141	341,510

(4) 리스관련 현금유출당사가 리스부채의 상환금액을 포함하여 단기리스료, 소액리스료 및 변동리스료 등 리스와 관련하여 당분기 및 전분기중 인식한 총 현금유출금액은 각각 299,431천원 및 342,484천원입니다.

21. 단기충당부채당분기 및 전분기 중 단기충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	보증수리충당부채

당분기	전분기

기초	26,240	83,660

충당금 전입	-	-

기말	26,240	83,660

22. 순확정급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	2,197,497	2,053,778

사외적립자산의 공정가치	(1,734,108)	(1,766,283)

순확정급여부채	463,389	287,495

(2) 당분기 및 전분기의 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	2,053,778	2,319,765

당기근무원가	146,408	173,829

이자비용	36,443	36,422

퇴직급여 지급액	(39,133)	(287,839)

분기말금액	2,197,496	2,242,177

(3) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	1,766,283	1,971,980

보험금납입액	6,958	36,908

사외적립자산의 이자수익	44,398	42,141

재측정요소	(44,398)	(42,141)

퇴직급여 지급액	(39,133)	(287,839)

분기말금액	1,734,108	1,721,049

(4) 당분기말과 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

기대임금상승률	4.00%	4.00%

할인율	3.34%	3.34%

23. 자본금

당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식수	100,000,000 주	100,000,000 주

1주당 액면금액	500 원	500 원

발행주식수	보통주 14,577,340 주	보통주 14,577,340 주

자본금	7,288,670 천원	7,288,670 천원

24. 자본잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	41,419,147	41,419,148

자기주식처분이익	387,189	-

기타자본잉여금	4,376,607	4,376,607

합 계	46,182,943	45,795,755

(2) 당분기말과 전기말 현재 자기주식처분이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	-	-

기중 자기주식의 처분	387,189	-

관련 법인세효과	-	-

기말금액	387,189	-

25. 기타자본항목(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	과 목	당분기말	전기말

자본조정	자기주식	-	(429,229)

기타포괄손익누계액	기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손실	(4,190,479)	(4,190,479)

합 계	(4,190,479)	(4,619,708)

(2) 당분기 및 전분기중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초금액	204,271	429,229	204,271	429,229

처분	(204,271)	(429,229)	-	-

분기말금액	-	-	204,271	429,229

26. 결손금(1) 당분기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정준비금	398,000	398,000

임의적립금	1,830,000	1,830,000

미처리결손금	(22,303,572)	(23,202,227)

합 계	(20,075,572)	(20,974,227)

(2) 당반기와 전반기의 미처리결손금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	(23,202,227)	(20,803,276)

확정급여제도의 재측정요소	(44,398)	(28,094)

당기순손실	943,053	(1,644,788)

분기말금액	(22,303,572)	(22,476,159)

27. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 재화 또는 용역의 유형에 따른 구분

(단위: 천원)

수 익	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

한 시점에 인식되는 매출	7,074,886	13,949,557	2,240,591	9,115,901

제품매출액	7,074,886	13,949,557	2,240,591	9,115,901

기간에 걸쳐 인식되는 매출	113,019	376,842	(52,940)	933,359

제품매출액	-	-	(52,940)	903,359

용역수입	113,019	376,842	-	30,000

합 계	7,187,905	14,326,399	2,187,651	10,049,260

(2) 주요 지리적 시장에 따른 구분(단위: 천원)

수 익	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내	7,187,905	14,195,518	2,187,652	10,049,260

아시아	-	130,881	-	-

합 계	7,187,905	14,326,399	2,187,652	10,049,260

(3) 부문별 공시회사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일 부문이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다. 회사의 최고영업의사결정자가 정기적으로 검토하는 보고자료는 재무제표와 일관된 방법으로 측정됩니다.

(4) 주요 고객에 대한 의존도당반기와 전반기의 회사의 수익금액 중 전체 수익의 10%이상을 차지하는 주요 고객 및 비중은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

수 익	당분기	전분기

고객1	9,491,485	5,920,588

고객2	2,934,263	2,048,664

합 계	12,425,748	7,969,252

28. 성격별 비용당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

완제품 및 재공품의 변동	387,412	(119,337)	(2,384,293)	(2,768,841)

원재료 등의 사용액	4,727,699	9,835,216	3,807,214	8,900,720

종업원급여	816,270	2,558,061	776,443	2,641,637

감가상각 및 상각비용	89,441	249,623	81,165	254,149

외주가공비	723,354	1,320,785	499,474	1,919,033

기타비용	(21,592)	121,685	290,157	1,597,410

합계(*1)	6,722,584	13,966,033	3,070,160	12,544,108

(*1) 포괄손익계산서상 매출원가, 판매비와 관리비의 합계입니다.

29. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	276,313	880,900	291,537	939,034

퇴직급여	13,336	45,189	20,211	57,940

복리후생비	25,582	72,853	40,716	119,293

여비교통비	1,998	5,190	4,175	18,655

차량유지비	4,225	11,670	4,875	12,369

접대비	1,527	8,634	5,697	19,194

감가상각비	4,408	13,223	4,030	12,016

사용권자산의 감가상각비	8,100	18,822	6,508	19,523

교육훈련비	837	9,053	58	3,340

통신비	4,496	13,618	4,927	15,258

수도광열비	656	1,350	368	947

수선비	542	592	-	303

소모품비	367	900	152	3,987

도서인쇄비	-	895	304	1,660

관리비	6,816	20,290	6,572	19,717

세금과공과	37,094	74,864	33,772	68,926

지급임차료	1,138	3,336	1,080	5,397

보험료	5,172	17,078	5,467	22,249

지급수수료	123,939	253,916	107,854	360,484

운반비	7,089	20,460	8,206	24,178

경상개발비	621,795	1,735,261	599,270	2,154,181

무형자산상각비	247	836	294	883

보증수리비	47,030	92,517	77,341	203,184

합 계	1,192,707	3,301,447	1,223,414	4,082,718

30. 기타수익 및 기타비용

(1) 당사의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	7,772	59,118	-	3

외화환산이익	491,844	865,479	190,544	265,273

유형자산처분이익	-	11,999	-	-

기타의대손충당금환입	-	11,750	750	5,869

종속회사처분이익	-	-	104	104

잡이익	8,966	50,150	1,125	5,400

기타수익 계	508,582	998,496	192,523	276,649

(2) 당사의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	-	72,540	-	46,634

외화환산손실	(99,146)	78,365	(153,875)	-

기타의대손상각비	-	103,023	-	-

잡손실	-	205,044	197,717	252,760

기타비용 계	(99,146)	458,972	43,842	299,394

31. 금융수익 및 금융비용(1) 당사의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	73,313	136,327	76,562	234,424

파생상품평가이익	461	27,474	9,287	33,394

합계	73,774	163,801	85,849	267,818

(2) 당사의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	40,868	120,636	21,798	64,790

32. 법인세비용

(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기법인세 부담액	185,472	-

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	-	-

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)	-	-

총법인세비용	-	-

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)	185,472	-

법인세비용	-

(2) 당분기와 전분기 중 법인세비용(수익)과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순손실	943,053	(2,314,565)

적용세율	22.0%	22.0%

적용세율에 따른 세부담액	207,472	(509,204)

조정사항 :	-	-

세무상 공제되지않는 비용의 법인세효과	21,144	11,072

미인식 이연법인세변동의 법인세효과	(228,616)	498,133

세액공제	-	-

법인세비용	-	-

평균유효세율	-	-

33. 주당손익

(1) 기본주당순손익보통주 1주에 대한 기본주당순손익을 계산한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익(손실)	1,105,954,315원	943,053,346원	(669,776,647)원	(2,314,564,865)원

가중평균유통보통주식수	14,489,047주	14,489,047주	14,373,069주	14,373,069주

기본주당이익(손실)	76원	65원	(47)원	(161)원

(2) 가중평균 유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 주)

구 분	주식수	기 간	가중치	적 수

당기초	14,577,340	2022.1.1~2022.9.30	273	3,979,613,820

당기초 자기주식수	(204,271)	2022.1.1~2022.4.28	118	(24,103,978)

당반기말	14,373,069	3,955,509,842

일수	273

가중평균유통주식수	14,489,047

(전분기) (단위 : 주)

구 분	주식수	기 간	가중치	적 수

전기초	14,577,340	2021.1.1 ~ 2021.9.30	273	3,979,613,820

전기초 자기주식수	(204,271)	2021.1.1 ~ 2021.9.30	273	(55,765,983)

전반기말	14,373,069	3,923,847,837

일수	273

가중평균유통주식수	14,373,069

(3) 희석주당순손익보고기간 종료일 현재 잠재적보통주는 희석효과가 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 일치합니다.

34. 지급보증 및 담보제공자산

(1) 당분기말 현재 특수관계가 없는 제3자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(특수관계자와 관련된 지급보증은 주석36 참조).

(단위 : 천원)

제공자	보증액	보증제공처	보증내용

기술보증기금	544,000	신한은행	차입금 보증

기술보증기금	960,000	사채권자	사채지급 보증

신한은행	1,004,360	발주처등	수입신용장

소프트웨어공제조합	523,493	발주처등	계약이행보증 외

합 계	3,031,853

(2) 당분기말 현재 차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다(특수관계자와 관련된 담보내용은 주석36 참조).

(단위 : 천원)

담보제공처	담보제공내역	담보제공자산	장부금액	담보설정액

소프트웨어공제조합	이행보증증권발행 등	당기손익공정가치측정금융자산	288,251	288,251

기술보증기금	사채 지급보증	상각후원가측정금융자산	-	19,200

신한은행	토지취득 차입금 지급보증	토지	5,300,519	4,200,000

수출입은행	차입금담보	재고자산	5,777,671	1,950,000

합 계	11,366,441	6,457,451

35. 약정사항당분기말 현재 차입금과 관련한 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관	구분	한도액	사용액	미사용액

신한은행	종합통장대출	640,000	-	640,000

신한은행	일반자금대출	2,420,000	2,420,000	-

신한은행	수입신용장	1,004,360	-	1,004,360

신한은행	파생상품	100,000	3,456	96,544

한국수출입은행	일반대	1,000,000	1,000,000	-

합계	5,164,360	3,423,456	1,740,904

36. 특수관계자

(1) 당분기말와 전기말에 당사와 매출 등의 거래 또는 채권ㆍ채무잔액이 있는 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당기	전기

종속기업	㈜현대제이콤	㈜현대제이콤

㈜모피언스	㈜모피언스

KISANTEL USA INC.	KISANTEL USA INC.

㈜TUBEK	㈜TUBEK

기타특수관계자	주요경영진 등	주요경영진 등

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	특수관계자	내 역	기초	증가	감소	분기말

종속기업	㈜모피언스	단기대여금	2,500,000	2,050,000	(1,200,000)	3,350,000

종속기업	㈜TUBEK	단기대여금	405,797	103,023	-	508,820

기타	임직원	장단기대여금	12,166	-	(6,283)	5,883

합 계	2,917,963	2,153,023	(1,206,283)	3,864,703

당분기말 현재 상기 채권 중 ㈜모피언스에 대한 대여금은 850,000천원, ㈜TUBEK에 대한 대여금은 508,820천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	특수관계자	내 역	기초	증가	감소	분기말

종속기업	㈜모피언스	단기대여금	3,600,000	1,500,000	(2,500,000)	2,600,000

종속기업	㈜TUBEK	단기대여금	337,363	-	-	337,363

기타	임직원	단기대여금	28,909	-	(13,433)	15,476

합 계	3,966,272	1,500,000	(2,513,433)	2,952,839

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와 매출거래 등 기타거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자	계정과목	당분기	전분기

종속기업	㈜모피언스	제품매출	97,564	-

용역수입	50,000	30,000

잡이익	1,800	1,800

이자수익	103,979	125,851

(4) 특수관계자와의 매출거래 등 기타거래로 인한 보고기간 종료일 현재 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자	당분기말	전기말

미수수익	매출채권	미수수익	매출채권

종속기업	㈜모피언스	80,752	107,320	-	33,000

(5) 당사의 주요경영진은 당사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있으며 동 주요경영진에 대한 보수는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보 수 구 분	당분기	전분기

단기급여	188,750	185,087

퇴직급여	6,585	(4,151)

합 계	195,335	180,936

(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제3자에게 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화) (단위 : 천원)

피보증처	보증제공처	내용	통화	보증금액	관련차입금

㈜현대제이콤	NH농협은행	차입금 보증	KRW	932,556	182,440

㈜모피언스	KEB하나은행	차입금 보증	KRW	180,000	1,000,000

KEB하나은행	차입금 보증	KRW	120,000	40,000

KEB하나은행	차입금 보증	KRW	330,000	290,000

신한은행	차입금보증	KRW	176,000	160,000

신한은행	차입금보증	KRW	1,567,500	1,425,000

한국수출입은행	차입금 보증	KRW	600,000	500,000

합 계	KRW	3,906,056	3,597,440

(외화) (단위 : USD)

피보증처	보증제공처	내용	통화	보증금액	관련차입금

㈜모피언스	KEB하나은행	외화지급보증	USD	958,583	-

㈜모피언스	KEB하나은행	외화지급보증	USD	337,019	-

㈜모피언스	KEB하나은행	외화지급보증	USD	102,802	-

㈜모피언스	KEB하나은행	외화지급보증	USD	85,501	-

㈜모피언스	KEB하나은행	외화지급보증	USD	143,000	-

㈜모피언스	KEB하나은행	외화지급보증	USD	759,136

㈜모피언스	신한은행	외화지급보증	USD	148,942

합 계	USD	2,534,983	-

(7) 당분기말 현재 특수관계자의 차입금 등을 위하여 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공처	담보제공내역	담보제공자산	장부금액	담보설정액

KEB하나은행	관계사 대출금 담보	단기금융상품	300,000	330,000

KEB하나은행	관계사 지급보증 담보	단기금융상품	1,250,341	1,375,375

KEB하나은행	관계사 지급보증 담보	단기금융상품	439,595	527,514

KEB하나은행	관계사 지급보증 담보	단기금융상품	186,524	205,176

KEB하나은행	관계사 지급보증 담보	장기금융상품	134,091	147,500

KEB하나은행	관계사 지급보증 담보	장기금융상품	111,524	122,677

KEB하나은행	관계사 지급보증 담보	장기금융상품	990,189	1,089,208

신한은행	관계사 대출금 담보	단기금융상품	176,000	176,000

신한은행	관계사 대출금 담보	단기금융상품	1,500,000	1,567,500

합 계	5,088,264	5,540,950

(8) 당분기말 현재 당사가 특수관계자인 대표이사로부터 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD)

피보증처	내 용	통화	보증금액	관련 차입금

기술신용보증기금	사채 보증	KRW	960,000	948,527

기술신용보증기금	차입금 보증	KRW	544,000	-

신한은행	차입금 보증	KRW	3,876,000	2,420,000

신한은행	파생상품 보증	KRW	120,000	3,456

한국수출입은행	차입금 보증	KRW	1,800,000	1,000,000

신한은행	수입신용장 지급보증	USD	840,000	-

합 계	KRW	7,300,000	4,371,983

USD	840,000	-

37. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 현재 현금흐름표상의 현금은 재무상태표의 현금및현금성자산에서 정부보조금을 제외한 금액입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순손익	943,053	(2,314,565)

조정항목

급여	29,170	(25,197)

퇴직급여	138,454	168,110

감가상각비	88,340	78,645

사용권자산상각비	160,140	174,313

무형자산상각비	1,144	1,191

이자수익	(136,327)	(234,424)

이자비용	120,636	64,790

기타의대손상각비	103,023	-

기타의대손충당금환입	(11,750)	(5,869)

외화환산손실	78,365	-

외화환산이익	(865,479)	(265,273)

파생상품평가이익	(27,474)	(33,394)

유형자산처분이익	(11,999)	-

잡손실	120,354	-

소 계	(213,403)	(77,108)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동

매출채권의 감소(증가)	(1,848,212)	6,848,453

계약자산의 감소(증가)	69,415	1,793

미수금의 감소(증가)	(1,002)	(293,056)

선급금의 감소(증가)	(1,944)	941,366

선급비용의 감소(증가)	(2,181)	(1,842)

재고자산의 감소(증가)	(4,308,364)	(2,940,224)

매입채무의증가(감소)	2,677,022	(1,156,676)

미지급금의 증가(감소)	(186,860)	(698,124)

선수금의 증가(감소)	(98,592)	(351,395)

예수금의 증가(감소)	1,655	(12,241)

미지급비용의 증가(감소)	8,382	1,240

장기미지급금의 증가(감소)	(1,953)	215,781

퇴직연금운용자산의 감소(증가)	32,175	250,931

퇴직금의 지급	(39,133)	(287,839)

소 계	(3,699,592)	2,518,167

합 계	(2,969,942)	126,494

(3) 당분기와 전분기중 당사의 현금의 유출 및 유입이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

장기대여금 유동성 대체	1,838	15,981

장기금융상품 유동성대체	-	1,395,599

단기금융상품의 장기금융상품 대체

리스부채 유동성대체	143,346	179,907

장기차입금 유동성 대체	2,330,000	270,000

합 계	2,475,184	1,861,487

(4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동

당분기 및 전분기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동의 상세내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	전기말	현금흐름	비현금거래	당분기말

상각	처분등	대체

단기차입금	1,350,000	(350,000)	-	-	-	1,000,000

유동성장기차입금	360,000	(270,000)	-	-	2,330,000	2,420,000

유동성리스부채	215,679	(158,193)	-	-	80,687	138,173

장기차입금	2,330,000	-	-	-	(2,330,000)	0

사채	940,774	-	7,753	-	-	948,527

장기리스부채	86,961	-	-	171,827	(205,651)	53,137

합계	5,283,414	(778,193)	7,753	171,827	(124,964)	4,559,837

(전반기) (단위 : 천원)

구분	전기초	현금흐름	비현금거래	전분기말

상각	취득	대체

단기차입금	1,500,000	(150,000)	-	-	-	1,350,000

유동성장기차입금	360,000	(270,000)	-	-	270,000	360,000

유동성사채	959,295	-	582	-	-	959,877

유동성리스부채	140,193	(175,287)	-	-	179,907	144,813

장기차입금	2,690,000	-	-	-	(270,000)	2,420,000

장기리스부채	23,292	-	-	207,678	(179,907)	51,063

합계	5,672,780	(595,287)	582	207,678	-	5,285,753

38. 범주별 금융상품

(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	과 목	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산

유동자산	현금및현금성자산	5,006,574	-	-

매출채권및기타채권	7,776,868	-	-

파생상품자산	-	-	45,210

기타금융자산	6,088,264	-	-

소 계	18,871,706	-	45,210

비유동자산	기타금융자산	-	-	-

기타채권	1,211,298	-	-

지분증권	-	117,959	-

채무증권	-	-	335,097

소 계	1,211,298	117,959	335,097

합 계	20,083,004	117,959	380,307

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	과 목	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산

유동자산	현금및현금성자산	8,542,971	-	-

매출채권및기타채권	5,049,267	-	-

계약자산	69,415	-	-

기타금융자산	4,341,000	-	-

파생상품자산	-	-	17,736

소 계	18,002,653	-	17,736

비유동자산	기타채권	1,270,684	-	-

지분증권	-	117,959	-

채무증권	-	-	330,097

기타금융자산	1,396,305	-	-

소 계	2,666,989	117,959	330,097

합 계	20,669,642	117,959	347,833

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	과 목	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채

유동부채	단기금융채무	3,420,000	-

매입채무및기타채무	5,407,753	-

유동리스부채	138,173	-

소 계	8,965,926	-

비유동부채	장기금융채무	948,527	-

비유동리스채무	53,137	-

기타채무	213,834	-

소 계	1,215,498	-

합 계	10,181,424	-

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	과 목	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채

유동부채	단기금융채무	1,710,000	-

유동리스부채	215,679	-

매입채무및기타채무	2,880,067	-

소 계	4,805,746	-

비유동부채	장기금융채무	3,270,774	-

비유동리스채무	86,961	-

기타채무	215,786	-

소 계	3,573,521	-

합 계	8,379,267	-

(3) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 손익현황은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익	136,327	-	-	-	136,327

외환차익	59,118	-	-	-	59,118

외화환산이익	865,479	-	-	-	865,479

기타의대손충당금환입	11,750	-	-	-	11,750

파생상품평가이익	-	27,474	-	-	27,474

수익합계	1,072,674	27,474	-	-	1,100,148

이자비용	-	-	-	(120,636)	(120,636)

외환차손	(72,540)	-	-	-	(72,540)

외화환산손실	(78,365)	-	-	-	(78,365)

기타의대손상각비	(103,023)	-	-	-	(103,023)

비용합계	(253,928)	-	-	(120,636)	(374,564)

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합 계

이자수익	234,424	-	-	-	-	234,424

외환차익	3	-	-	-	-	3

외화환산이익	265,273	-	-	-	-	265,273

기타의대손충당금환입	5,869	-	-	-	-	5,869

평가이익	-	-	-	-	33,394	33,394

처분이익	-	-	-	-	104	104

수익합계	505,569	-	-	-	33,498	539,067

이자비용	-	-	-	(64,790)	-	(64,790)

외환차손	(46,634)	-	-	-	-	(46,634)

외화환산손실	-	-	-	-	-	-

비용합계	(46,634)	-	-	(64,790)	-	(111,424)

39. 위험관리당사는 금융상품과 관련하여 외환위험, 이자율위험, 유동성위험, 신용위험 등 다양한 위험에 노출되어 있으며, 당사는 이러한 위험을 사전에 파악하고 적절히 관리하여 위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 당사의 관리부에서는 이러한 위험요인을 유형별로 구분하여 관리하고 있으며, 해당 위험요인의 변동에 따른 위험노출정도를 주기적으로 모니터링하여 유의적인 위험에 노출되었을 시 이사회에 보고하여 해당 위험을 적절히 통제하는 절차를 갖추고 있습니다.

(1) 외환위험

당사는 정상적인 거래에서 야기되는 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 동 위험은 해당 영업부문의 기능통화와는 다른 통화로 매출 혹은 구매거래가 발생함에 따른 것입니다.

당분기말 및 전기말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	5,462,055	-	6,386,045	-

JPY	3,095,308	-	4,255,010	-

합 계	8,557,363	-	10,641,055	-

당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 합리적인 범위에서 가능한 환율변동이 당사의 세전순이익에 미치는 효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	546,205	(546,205)	638,605	(638,605)

JPY	309,531	(309,531)	425,501	(425,501)

합 계	855,736	(855,736)	1,064,106	(1,064,106)

(2) 유동성위험당사는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하고 있습니다. 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 금융부채에 대하여 보고기간 종료일로부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 순유동성은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	6개월이내	1년이내	2년이내	2년초과	합 계

단기금융채무	1,180,000	2,240,000	-	-	3,420,000

매입채무	5,126,890	-	-	-	5,126,890

기타지급채무	280,863	-	-	213,834	494,697

리스부채	89,464	48,710	53,137	-	191,311

장기금융채무	-	-	948,527	-	948,527

보증채무	9,572,040	-	-	-	9,572,040

합 계	16,249,257	2,288,710	1,001,664	213,834	19,753,465

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	6개월이내	1년이내	2년이내	2년초과	합 계

단기금융채무	1,530,000	180,000	-	-	1,710,000

매입채무	2,449,869	-	-	-	2,449,869

기타지급채무	430,198	-	-	215,786	645,984

리스부채	116,987	98,691	86,961	-	302,639

장기금융채무	-	-	3,270,774	-	3,270,774

보증채무	22,269,085	-	-	-	22,269,085

합 계	26,796,139	278,691	3,357,735	215,786	30,648,351

(3) 가격위험

당사는 재무상태표상 당기손익공정가치측정 금융자산으로 분류되는 채무상품 또는 기타포괄손익공정가치측정 금융자산으로 분류되는 지분상품에 대한 가격위험에 노출되어 있습니다. 공정가치로 측정되는 금융자산에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 당사는 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 당사가 정한 한도에 따라 이루어집니다. 공정가치가 10% 하락하는 경우 당기손익은 33,510천원 감소하고 기타포괄손익은 11,796천원 감소합니다.

(4) 이자율위험이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사는 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 국내외 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립, 이자율 스왑을 통한 헷지등을 통해 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 다른 변수가 일정하다고 가정할 때 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승할 경우 당분기손익은 7,500천원(전분기 10,125천원) 감소합니다.

(5) 신용위험당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 또한, 거래상대방의 신용에 따라 필요한 경우 담보 및 기타 신용보강을 요구하고 있습니다.

당분기 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	5,006,574	8,542,971

기타금융자산	6,088,264	5,737,305

매출채권및기타수취채권(*)	8,988,166	6,319,951

계약자산	-	69,415

당기손익공정가치금융자산(채무상품)	335,097	330,097

합 계	20,418,101	20,999,739

(*) 회사는 매출채권과기타수취채권에 대해 손실충당금을 인식하였으며, 이외의 금융자산에 대해서는 채무불이행위험이 없다고 판단하여 기대신용손실을 인식하지 않았습니다.(6) 자본위험관리

당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순차입금을 가산한 금액입니다.

당분기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장단기차입금	4,368,527	4,980,774

(현금및현금성자산)	(5,006,574)	(8,542,971)

순차입금(A)	(638,047)	(3,562,197)

자본총계(B)	29,205,562	27,490,489

총자본(C= A + B)	28,567,515	23,928,292

순부채비율(A / C) (*)	-	-

(*) 보고기간 종료일 현재 순차입금이 부의 금액이므로 자본비율을 계산하지 아니하였습니다.

40. 공정가치(1) 공정가치 서열체계

공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 활용하여 도출되는 공정가치

(2) 공정가치 서열체계별 공정가치

당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	과목	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	채무증권	-	-	335,097	335,097

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	지분증권	-	-	117,959	117,959

당기손익-공정가치측정금융자산	파생상품자산	-	45,210	-	45,210

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	과목	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	채무증권	-	-	330,097	330,097

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	지분증권	-	-	117,959	117,959

당기손익-공정가치측정금융자산	파생상품자산	-	17,736	-	17,736

(3) 가치평가기법과 투입변수

당분기말 및 전기말 현재 공정가치가 공시되는 금융상품의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

과 목	서열체계	장부금액	공정가치	가치평가기법	투입변수

당기손익공정가치측정금융자산	수준3	335,097	335,097	순자산가치	해당사항 없음

기타포괄손익공정가치측정금융자산	수준3	117,959	117,959	현금흐름할인모형	성장율, 할인율

파생상품자산	수준2	45,210	45,210	현금흐름할인모형	선도이자율, 할인율

(전기말) (단위 : 천원)

과 목	서열체계	장부금액	공정가치	가치평가기법	투입변수

당기손익공정가치측정금융자산	수준3	330,097	330,097	순자산가치	해당사항 없음

기타포괄손익공정가치측정금융자산	수준3	117,959	117,959	현금흐름할인모형	성장율, 할인율

파생상품자산	수준2	17,736	17,736	현금흐름할인모형	선도이자율, 할인율