기산텔레콤 분기보고서 (2022.09)
3. 연결재무제표 주석

제29기 3분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지
제28기 3분기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지
주식회사 기산텔레콤과 그 종속기업

1. 회사의 개요

주식회사 기산텔레콤과 그 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 회사와 종속기업을 합하여 '연결회사')에 대한 일반적인 사항은 다음과 같습니다.

(1) 지배기업의 개요

주식회사 기산텔레콤(이하 "지배기업"이라 함)은 1994년 9월 6일에 설립되어 이동통신중계기, Wibro중계기, VDSL, VoIP, MSPP 및 Echo Canceller 등 유선 및 무선통신시스템장비를 제조ㆍ판매하고 있습니다.지배기업의 본사 및 공장은 각각 서울특별시 송파구 방이동 및 경기도 성남시에 소재하고 있으며, 1999년 11월 18일에 지배기업의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 지배기업은 설립 후 수 차의 증자 등을 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 7,289백만원이며, 지배기업의 주주구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주주명	주식수	지분율(%)	비 고

박병기외2인	5,134,587	35.22	최대주주 및 특수관계자

기타	9,442,753	64.78

합 계	14,577,340	100.00

(2) 종속기업 개요1) 당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주)

기업명	주요영업활동	소재지	지분율(%)	결산일

당분기말	전기말

㈜현대제이콤	통신장비 제조	한국	71.73	71.73	12월 31일

㈜모피언스	통신장비 제조	한국	81.69	81.69	12월 31일

KISANTEL USA INC	통신관련 용역제공	미국	100.00	100.00	12월 31일

Warevalley Data Inc.(*)	통신관련 용역제공	미국	100.00	100.00	12월 31일

㈜TUBEK	통신장비 장치등의 제조	일본	99.98	99.98	12월 31일

(*) KISANTEL USA INC 의 종속기업으로, KISANTEL USA INC가 보유하고 있는 지분율을 표시하였습니다.2) 당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무상태는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

회사명	자산	부채	순자본	매출액	분기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

㈜현대제이콤	34,026,302	22,895,996	11,130,306	19,516,801	274,128	230,067

㈜모피언스	13,078,294	10,975,193	2,103,102	3,591,857	134,585	124,610

KISANTEL USA, INC.	35,115	-	35,115	-	-	6,102

Warevalley Data Inc.	600,586	-	600,586	-	-	104,353

㈜TUBEK	70,237	519,248	(449,011)	19,980	(107,397)	(113,873)

(전기말) (단위 : 천원)

회사명	자산	부채	순자본	매출액	당기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

㈜현대제이콤	30,544,246	19,644,008	10,900,238	33,247,937	1,258,730	939,179

㈜모피언스	12,145,874	10,167,382	1,978,492	10,470,234	655,926	880,465

KISANTEL USA, INC.	29,014	-	29,014	-	-	2,386

Warevalley Data Inc.	496,233	-	496,233	-	90,450	124,766

㈜TUBEK	86,572	421,710	(335,138)	87,710	(217,827)	(222,061)

2. 재무제표 작성기준

연결회사의 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 분기연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결회사가 당기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서(이하 ‘기준서’)는 다음과 같습니다.

가. 연결회사가 적용한 제 ·개정 기준서

연결회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’(개정): ‘개념체계’에 대한 참조

개정사항은 사업결합 시 인식할 자산과 부채는 개정된 재무보고를 위한 개념체계의 자산과 부채의 정의를 참조하도록 하되, 기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서에서 정의한 과거사건, 현재의무 및 의무발생사건 등의 기준을 적용하도록 기준서 제1103호 인식 예외를 추가하고, 취득자는 취득일에 우발자산을 인식하지 않는다는 점을 포함하고 있습니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

2) 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’(개정): 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각

개정사항은 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동될 수 있는 장소와 상태에 이르기 전에 생산된 재화(예: 시제품)의 판매에서 발생하는 매각금액과 그 재화의 원가는 유형자산의 취득원가의 차감으로 인식하지 않고 당기손익으로 인식한다는 것을 주된 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

3) 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’(개정): 손실부담계약의 계약이행원가

개정사항은 손실부담계약의 회피불가능 원가를 구성하는 계약이행원가가, 그 계약을 이행하는데 드는 증분원가와 계약을 이행하는데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

4) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

한국채택국제회계기준 2018-2020연차개선은 다음과 같으며, 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

ㆍ 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

ㆍ 제1109호 ‘금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

ㆍ 제1116호 ‘리스’: 리스 인센티브

ㆍ 제1041호 ‘농림어업’: 공정가치 측정

나. 연결회사가 적용하지 않은 제 ·개정 기준서

제정 ·공표되었으나 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제 ·개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류 및 중요한 회계정책의 공시

개정사항은 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않으며 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됨을 명확히 하고 있습니다. 또한, 유의적인 회계정책이 아닌 중요한 회계정책을 공시하고, 중요하지 않은 회계정책을 공시하는 경우에는 그 정보가 중요한 회계정책 정보를 불분명하게 하지 않도록 추가 개정되었습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1008호 ‘회계정책, 회계추정치 변경 및 오류’(개정): 회계추정치 정의

개정사항은 ‘회계추정의 변경’에 대한 정의를 삭제하고 ‘회계추정치’에 대한 정의를 추가하여, 회계정책에서 측정불확실성을 고려하여 회계추정치를 개발하도록 하는 경우 추정치 개발 시 사용한 측정기법과 투입변수는 회계추정치에 포함되어 측정기법이나 투입변수의 변경이 전기오류수정으로 인한 것이 아닌 한 회계정책의 변경이 아닌 회계추정치의 변경임을 명확히 하고 있습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

3) 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’(개정): 이연법인세 최초 인식 예외 규정의 요건 추가

개정사항은 이연법인세의 최초 인식 예외 규정에 ‘거래 당시 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기지는 않는다’는 요건을 추가하여, 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우에는 이연법인세 자산과 부채를 모두 인식해야 함을 명확히 하고 있습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

4) 기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’(제정): 기준서 제1104호 ‘보험계약’대체

기준서 제1117호 ‘보험계약’은 보험계약의 인식과 측정을 다룬 종전 기준서 제1104호 ‘보험계약’을 대체합니다. 해당 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 보험계약에 포괄적이고 일반적인 모형을 제시합니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 부문별보고연결회사는 전략적인 영업단위인 3개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 반기단위로 검토하고 있습니다.

(1) 재무정보(단위 : 백만원)

구 분	통신부문	방산부문	항공부문	합계

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

자산	30,591	28,876	34,026	30,335	13,078	13,874	77,695	73,085

부채	7,177	7,344	22,896	20,024	10,975	12,360	41,048	39,728

매출액	14,199	10,089	19,517	22,321	3,592	5,824	37,308	38,234

영업손익	245	(2,678)	805	653	(453)	63	597	(1,962)

(2) 지역별정보당분기와 전분기 중 연결회사가 위치한 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 백만원)

구 분	한국	아시아	아메리카	유럽	기타	합계

매출액	34,338	839	-	873	1,257	37,307

비유동자산	15,467	33	-	-	-	15,500

(전분기) (단위 : 백만원)

구 분	한국	아시아	아메리카	유럽	기타	합계

매출액	32,449	1,862	15	9	3,899	38,234

비유동자산	15,889	24	-	-	-	15,913

5. 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

현금	13,850	11,466

보통예금	452,538	361,240

외화예금	4,791,992	8,483,512

정기예금	-	-

제예금	5,389,757	7,931,788

소 계	10,648,137	16,788,006

정부보조금	-	(30,689)

합 계	10,648,137	16,757,317

6. 기타금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

정기예금	3,866,525	-	4,723,884	22,605

정기적금	-	-	-	30,000

외화정기예금	1,876,460	1,235,804	-	1,396,305

당좌예금보증금	-	2,000	-	2,000

합 계	5,742,985	1,237,804	4,723,884	1,450,910

(2) 기타금융자산의 사용제한내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	금융기관	사용제한내역	당분기말	전기말

기타유동금융자산	KEB하나은행	관계사 대출금 담보	300,000	300,000

KEB하나은행	관계사 외화지급보증 담보	1,250,341	-

KEB하나은행	관계사 외화지급보증 담보	439,595	-

KEB하나은행	관계사 외화지급보증 담보	186,524	-

KEB하나은행	지급보증 담보	75,000	-

KEB하나은행	지급보증 담보	8,754	-

KEB하나은행	지급보증 담보	137,177	-

KEB하나은행	지급보증 담보	27,359	-

KEB하나은행	관계사 외화지급보증 담보	-	365,000

신한은행	관계사 대출금 담보	176,000	176,000

신한은행	관계사 대출금 담보	1,500,000	1,500,000

신한은행	지급보증 담보	226,698	-

신한은행	지급보증 담보	415,537	-

소 계	4,742,985	2,341,000

기타비유동 금융자산	KEB하나은행	당좌거래 보증금	2,000	2,000

KEB하나은행	관계사 외화지급보증 담보	-	1,033,091

KEB하나은행	관계사 외화지급보증 담보	-	363,214

KEB하나은행	지급보증 담보	-	75,000

KEB하나은행	지급보증 담보	-	7,233

KEB하나은행	지급보증 담보	-	113,342

KEB하나은행	지급보증 담보	-	22,605

KEB하나은행	관계사 외화지급보증 담보	134,091	-

KEB하나은행	관계사 외화지급보증 담보	111,524	-

KEB하나은행	관계사 외화지급보증 담보	990,189	-

신한은행	지급보증 담보	-	187,309

소 계	1,237,804	1,803,794

합 계	5,980,789	4,144,794

7. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

제품	4,437,983	(659,068)	3,778,915	4,096,925	(666,617)	3,430,308

반제품	2,195,446	(226,988)	1,968,458	1,001,131	(179,147)	821,984

재공품	8,421,823	-	8,421,823	1,869,334	-	1,869,334

원재료	15,576,317	(3,760,059)	11,816,258	13,889,455	(3,439,078)	10,450,377

미착품	4,855,626	-	4,855,626	469,256	-	469,256

합 계	35,487,195	(4,646,115)	30,841,080	21,326,101	(4,284,842)	17,041,259

(2) 재고자산과 관련하여 당분기에 인식한 평가손실전입액은 361,273천원이며 전분기에 인식한 재고평가손실전입액은 636,032천원입니다.

8. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	과 목	당분기말	전기말

유동자산	매출채권	11,295,000	14,375,669

(손실충당금)	(982,001)	(982,001)

매출채권소계	10,312,999	13,393,668

단기대여금	120,374	129,140

(손실충당금)	(116,974)	(128,724)

미수금	128,421	119,211

미수수익	35,367	90,758

기타채권소계	167,188	210,385

유동합계	10,480,187	13,604,053

비유동자산	보증금	2,283,746	2,235,644

장기대여금	2,483	-

기타	3,278	-

비유동합계	2,289,507	2,235,644

매출채권및기타채권합계	12,769,694	15,839,697

(2) 당분기 및 전분기 중 손실충당금의 증감내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

과 목	전체기간 기대신용손실	합계

매출채권(개별평가)	대여금

기초 손실충당금	982,001	128,724	1,110,725

환입	-	(11,750)	(11,750)

기말 손실충당금	982,001	116,974	1,098,975

(전분기) (단위 : 천원)

과 목	전체기간 기대신용손실	합계

매출채권(개별평가)	대여금

기초 손실충당금	5,935,028	135,352	6,070,380

환입	-	(5,869)	(5,869)

제각	(4,953,027)	-	(4,953,027)

기말 손실충당금	982,001	129,483	1,111,484

9. 계약자산과 계약부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 고객과의 계약으로 인한 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산	516,722	69,415

계약부채(선수금)	5,924,985	3,232,234

(2) 당분기 및 전분기 중 계약자산 및 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계약자산	계약부채

당분기	전분기	당분기	전분기

기초	-	1,141,114	3,133,642	3,613,643

증가	516,722	-	5,100,993	3,003,823

감소(*1)	-	(1,060,572)	(2,309,651)	(1,874,109)

분기말	516,722	80,542	5,924,984	4,743,357

(*1) 계약부채의 감소액은 전액 보고기간 중 수익으로 인식되었습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 이행되지 않은 수행의무에 배부된 거래가격은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말(*1)	전기말

제품매출	5,924,985	3,232,234

(*1) 당분기말 현재 이행되지 않은 수행의무에 배부된 거래가격 전액은 1년 이내에 수익으로 인식할 것으로 판단하고 있습니다.

10. 당기손익-공정가치측정금융자산당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	과 목	회사명	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

비유동자산	채무상품	한국전기통신공제조합	20,967	41,347	20,967	41,347

한국방위산업진흥회	351,832	448,730	351,832	448,730

소프트웨어공제조합	554,682	651,979	554,682	651,979

자본재공제조합	230,000	230,000	230,000	230,000

정보통신공제조합	15,165	15,165	15,165	15,165

한국ICT수출사업협동조합	500	500	500	500

한국방송통신산업협동조합	5,000	5,000	-	-

합 계	1,178,146	1,392,721	1,173,146	1,387,721

11. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	과 목	종 목	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

비유동자산	지분상품	㈜에이씨에스테크놀러지	35,500	-	35,500	-

㈜코오롱관광	30,000	-	30,000	-

㈜퓨처렉스	156,000	-	156,000	-

㈜와이티엔디엠비	1,000,000	117,959	1,000,000	117,959

㈜엔에스엠	14,285	14,285	14,285	14,285

합 계	1,235,785	132,244	1,235,785	132,244

12. 상각후원가측정금융자산당분기말 및 전기말 현재 채무증권 중 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	과 목	종 목(*1)	당분기말	전기말

비유동자산	채무상품(*1)	신보2019제11차유동화전문 유한회사 후순위공모사채	4,840	27,238

(*1) 발행된 사채와 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. (주석 35 참고)

13. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토지	6,423,438	-	-	-	6,423,438

기계장치	9,641,148	(8,970,707)	-	(41,212)	629,229

차량운반구	407,649	(378,235)	-	-	29,414

공구기구비품	6,364,822	(5,589,188)	-	(22,464)	753,170

건설중인자산	483,452	-	-	-	483,452

사용권자산	2,148,162	(997,056)	-	-	1,151,106

합계	25,468,671	(15,935,186)	-	(63,676)	9,469,809

(전기말) (단위: 천원)

구분	취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토지	6,423,438	-	-	-	6,423,438

기계장치	9,709,848	(42,371)	-	(8,950,652)	716,825

차량운반구	407,649	(361,922)	-	-	45,727

공구기구비품	6,255,275	(5,647,720)	-	(26,537)	581,018

건설중인자산	603,182	-	-	-	603,182

사용권자산	2,555,068	(2,057,008)	-	-	498,060

합계	25,954,460	(8,109,021)	-	(8,977,189)	8,868,250

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

과 목	기초잔액	취 득	처분 등	감가상각비	환율변동	기말잔액

토지	6,423,438	-	-	-	-	6,423,438

기계장치	716,825	28,400	(1)	(115,995)	-	629,229

차량운반구	45,727	-	-	(16,313)	-	29,414

공구기구비품	581,018	371,092	(284)	(198,652)	(4)	753,170

사용권자산	498,060	1,310,410	(122,726)	(534,637)	-	1,151,107

건설중인자산	603,182	118,119	(237,849)	-	-	483,452

합 계	8,868,250	1,828,021	(360,860)	(865,597)	(4)	9,469,810

(전분기) (단위: 천원)

과 목	기초잔액	취 득	처분 등	감가상각비	환율변동	기말잔액

토지	6,423,438	-	-	-	-	6,423,438

기계장치	756,965	164,462	(2)	(163,935)	-	757,490

차량운반구	53,310	14,594	(1)	(16,739)	-	51,164

공구기구비품	588,000	149,624	-	(169,103)	33	568,554

사용권자산	637,357	411,704	-	(539,007)	-	510,054

건설중인자산	338,892	250,151	(141,540)	-	-	447,503

합 계	8,797,962	990,535	(141,543)	(888,784)	33	8,758,203

(3) 당분기와 전분기의 유형자산상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제조원가	617,649	639,355

판매비와 관리비(상각비)	124,918	119,388

판매비와관리비(경상개발비)	123,028	130,041

합 계(*)	865,595	888,784

(*) 정부보조금 관련 상각액 차감 후 금액임

(4) 당분기말 현재 연결회사의 토지는 신한은행에 담보로 제공되었습니다.

14. 무형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	산업재산권	개발비	기타의무형자산	계

당기초

취득원가	79,066	3,827,287	776,459	4,682,812

상각 및 손상 누계액	(21,662)	(1,817,956)	(440,990)	(2,280,608)

정부보조금	-	(653,263)	(25,353)	(678,616)

순장부금액	57,404	1,356,068	310,116	1,723,588

당기중 변동액

기초 순장부금액	57,404	1,356,068	310,116	1,723,588

취득	-	-	588	588

상각비	(8,306)	(302,271)	(96,389)	(406,966)

정부보조금	-	99,650	6,056	105,706

환율변동	-	-	(3,275)	(3,275)

기말순장부금액	49,098	1,153,447	217,096	1,419,641

당분기말

취득원가	79,066	3,827,287	773,772	4,680,125

상각 및 손상 누계액	(29,968)	(2,120,227)	(537,379)	(2,687,574)

정부보조금	-	(553,613)	(19,297)	(572,910)

순장부금액	49,098	1,153,447	217,096	1,419,641

(전분기) (단위: 천원)

구분	산업재산권	개발비	기타의무형자산	계

전기초

취득원가	79,066	3,827,287	713,676	4,620,029

상각 및 손상 누계액	(10,350)	(1,395,523)	(314,771)	(1,720,644)

정부보조금	-	(909,316)	(12,361)	(921,677)

순장부금액	68,716	1,522,448	386,544	1,977,708

전기중 변동액

기초 순장부금액	68,716	1,522,448	386,544	1,977,708

취득	-	-	11,600	11,600

상각비	(8,543)	(639,740)	(94,947)	(743,230)

정부보조금	-	283,631	1,971	285,602

환율변동	-	-	30	30

기말순장부금액	60,173	1,166,339	305,198	1,531,710

전분기말

취득원가	79,066	3,827,287	725,306	4,631,659

상각 및 손상 누계액	(18,893)	(2,035,263)	(409,718)	(2,463,874)

정부보조금	-	(625,685)	(10,390)	(636,075)

순장부금액	60,173	1,166,339	305,198	1,531,710

(2) 당반기와 전반기 중 연결회사의 비용항목별 무형자산 상각내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

제조원가	76,107	177,610

판매비와관리비(무형자산상각비)	224,906	277,851

판매비와관리비(경상개발비)	248	248

합 계	301,261	455,709

15. 기타자산

당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	과 목	당분기말	전기말

유동자산	선급금	2,623,427	1,684,892

선급비용	29,990	19,523

합 계	2,653,417	1,704,415

16. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	과 목	당분기말	전기말

유동부채	매입채무	8,834,445	6,054,126

미지급금	948,000	2,046,587

미지급비용	441,362	424,738

유동부채 계	10,223,807	8,525,451

비유동부채	장기미지급금	339,134	341,086

합 계	10,562,941	8,866,537

17. 파생상품당분기말 현재 연결회사는 변동이자율 차입금을 보유하고 있으며 동 거래위험을 관리하기 위해 변동이자를 수취하고 고정이자를 지급하는 이자율스왑계약을 체결했습니다. 동 거래의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래은행	계약금액	스왑체결이자율	당분기말	전기말

변동금리	고정금리	파생상품 자산	파생상품 자산

신한은행	2,420,000	3개월 CD+1.7%	2.89%	45,210	17,736

동 이자율스왑계약은 위험회피로 지정되지 않았으며, 이와 관련하여 당분기 중 파생상품평가이익 27,474천원, 전분기 중 파생상품평가이익 33,394천원을 인식하였습니다.

18. 금융채무

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	과 목	당분기말	전기말

유동부채	단기차입금	8,706,600	8,996,600

유동성장기차입금	2,612,660	599,620

사채	3,000,000	3,000,000

사채할인발행차금	(248)	(1,398)

유동부채 계	14,319,012	12,594,822

비유동부채	장기차입금	118,740	2,577,400

사채	4,960,000	4,960,000

사채할인발행차금	(68,398)	(104,613)

비유동부채 계	5,010,342	7,432,787

합 계	19,329,354	20,027,609

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	차입구분	이자율(%)	당분기말	전기말

한국수출입은행	무역자금대출	3.51	1,000,000	1,350,000

수입자금대출	2.88	1,000,000	1,000,000

무역자금대출	4.64	500,000	500,000

신한은행	일반신용자금대출	4.34	160,000	160,000

무역금융	5.65	291,600	291,600

일반신용자금대출	4.83	1,425,000	1,425,000

KEB하나은행	신용보증기금대출	5.14	1,000,000	1,000,000

일반회전대출	4.68	290,000	270,000

일반회전대출	6.74	40,000	-

산업은행	일반운영자금대출	3.72	3,000,000	3,000,000

합 계	8,706,600	8,996,600

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	차입구분	이자율(%)	당분기말	전기말

신한은행	일반자금대출	2.89	2,420,000	2,690,000

NH농협은행	일반시설자금(방산육성기금)	0.45	119,100	178,650

NH농협은행	일반자금대출(방산육성기금)	0.45	63,340	158,370

중소기업진흥공단	운영자금	2.28	128,960	150,000

합 계	2,731,400	3,177,020

유동성대체	(2,612,660)	(599,620)

장기차입금 계	118,740	2,577,400

(4) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	1년 이내	1년~3년이내	3년 이상

원화장기차입금	2,731,400	2,612,660	118,740	-

(5) 보고기간 종료일 현재 연결회사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	사채명	당분기말	전기말

사모사채	제7회 무보증 사모사채	948,527	940,774

사모사채	제8회 무보증 사모사채	2,999,752	2,995,244

사모사채	제9회 무보증 사모사채	3,943,076	3,917,971

소계	7,891,355	7,853,989

유동성대체	(2,999,752)	(2,995,244)

사채 계	4,891,603	4,858,745

(6) 당분기말 현재 사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	유동성 사채	비유동성사채

제8회 무보증 사모사채	제7회 무보증 사모사채	제9회 무보증 사모사채

최초발행가액	3,000,000	960,000	4,000,000

발행일	2019년 11월 28일	2021년 11월 8일	2021년 3월 29일

만기일	2022년 11월 28일	2023년 11월 8일	2024년 3월 29일

이자율	3.07%	3.94%	2.71%

이자지급시기	매 3개월 후급	매 3개월 후급	매 3개월 후급

보증내역	신용보증기금 보증 및 대표이사 연대보증	기술보증기금 및 대표이사 연대보증	신용보증기금 보증 및 대표이사 연대보증

(주) 사채의 발행과 관련하여 신보2019제11차유동화전문유한회사가 발행한 후순위공모사채, 2021기보제이차유동화전문유한회사가 발행한 후순위공모사채, 신보2021제3차유동화전문회사가 발행한 후순위공모사채가 담보로 제공되어 있습니다.

19. 기타부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	과 목	당분기말	전기말

유동부채	선수금(계약부채)	5,924,985	3,232,234

예수금	127,038	209,285

합 계	6,052,023	3,441,519

20. 리스

(1) 당분기말과 전기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 자산부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내역	당분기말	전기말

자산

1.사용권자산	부동산	979,888	366,534

차량운반구	171,218	131,525

사용권자산합계	1,151,106	498,059

부채

1.유동부채	유동리스부채	622,288	333,576

2.비유동부채	비유동리스부채	542,380	169,911

리스부채 합계	1,164,668	503,487

(2) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 최소리스료는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

6개월 이하	353,292	204,828

6~ 1년 이하	292,401	137,803

1년~2년 이하	438,641	137,354

2년 초과	113,266	36,009

합 계	1,197,600	515,994

한편, 당분기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액 (재무활동)은 526,502천원, 이자비용 현금유출액(영업활동)은 25,903천원으로 총 현금유출액은 552,405천원입니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	당분기	전분기

비용	사용권자산의 감가상각비

부동산	475,745	483,311

차량운반구	58,891	55,696

감가상각비 소계	534,636	539,007

리스부채에 대한 이자비용	25,903	16,647

단기리스료 및 소액자산리스료	160,433	190,702

리스부채에 포함되지 않은 변동리스료	-	-

비용합계	720,972	746,356

(4) 리스관련 현금유출

연결회사가 리스부채의 상환금액을 포함하여 단기리스료, 소액리스료 및 변동리스료등 리스와 관련하여 당분기 중 인식한 총 현금유출금액은 712,838천원입니다.

21. 단기충당부채당분기 및 전분기 중 단기충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	보증수리충당부채

당반기	전반기

기초	26,240	83,660

충당금 전입	-	-

분기말	26,240	83,660

22. 확정급여부채

연결회사는 자격요건을 갖춘 임직원을 위한 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이와 관련하여 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 독립적인평가기관에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.(1) 당분기말와 전기말 현재 순확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	7,912,429	7,436,991

사외적립자산의 공정가치	(4,016,853)	(4,184,919)

순확정급여부채	3,895,576	3,252,072

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	7,436,991	7,265,524

당기근무원가	627,313	634,075

이자원가	153,155	124,099

퇴직금 지급액	(305,030)	(601,202)

분기말	7,912,429	7,422,496

(3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	4,184,919	3,378,886

기대수익	6,958	636,908

당기기여금불입액	98,434	66,554

퇴직금 지급액	(175,024)	(366,853)

재측정요소	(98,434)	(66,554)

분기말	4,016,853	3,648,941

(4) 당분기말과 전기말 현재 사용한 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

할인율	2.58%~3.45%	2.58%~3.45%

기대임금상승률	3.00%~4.46%	3.00%~4.46%

23. 주식기준보상

연결회사는 주주총회의 특별결의에 의하여 주식선택권을 부여하고 있으며 연결재무제표일 현재 그 선택권을 부여한 내용은 다음과 같습니다.

(1) 주식선택권 부여 내용(단위: 천원)

부여연도	최초부여 주식총수	부 여 일	행사가격	행사기간	발행회사	보상원가측정방법

2014년	290,000	2014.12.18	800	2016.12.18~2021.12.17	㈜현대제이콤	공정가액접근법

(2) 주식선택권의 변동내역(단위: 주)

구 분	당분기	전 기

기초	-	290,000

만기도래	-	(290,000)

기말	-	-

(3) 보상원가 산정에 사용된 방법과 가정

구 분	내 역

결제방식	주식결제형

약정유형	주식선택권부여

임직원

부여일	2014년 12월 18일

부여방법	신주발행 또는 구주보상 매입방식을 연결회사가 선택

행사수량	보통주 290,000주

행사가능기간	2016.12.18~2021.12.17

행사가격	800원

가득조건	용역제공기간 2년

보상원가측정방법	공정가액접근법(Black-Scholes Model)

단위당 주식선택권의 공정가치	1,130원

권리부여일의 주가	1,895원

기대행사기간	2.0년

무위험이자율	2.18%

기대배당율	0%

예상주가변동율	23.41%

발행주식	㈜현대제이콤

24. 자본금

당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식수	100,000,000 주	100,000,000 주

1주당 액면금액	500 원	500 원

발행주식수	보통주 14,577,340 주	보통주 14,577,340 주

자본금	7,288,670 천원	7,288,670 천원

25. 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	41,419,147	41,419,147

자기주식처분이익	387,189	-

기타자본잉여금	4,926,651	4,926,651

합 계	46,732,987	46,345,798

(2) 당분기말과 전기말 현재 자기주식처분이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	-	-

기중 자기주식의 처분	387,189	-

관련 법인세효과	-	-

기말금액	387,189	-

26. 기타자본항목(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	과 목	당분기말	전기말

자본조정	자기주식	-	(429,229)

기타	(169,552)	(169,551)

자본조정 소계	(169,552)	(598,781)

기타포괄손익누계액	기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손실	(4,149,101)	(4,149,101)

해외사업장환산차이	41,459	(62,519)

기타	(12,947)	(12,947)

기타포괄손익누계액 소계	(4,120,589)	(4,224,567)

기타자본항목 합계	(4,290,141)	(4,823,348)

(2) 당분기 및 전분기중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초	204,271	429,229	204,271	429,229

처분	(204,271)	(429,229)	-	-

분기말	-	-	204,271	429,229

(3) 당분기 및 전분기중 해외사업장환산차이 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	(62,520)	(94,988)

해외사업장환산손익	103,979	36,786

기말	41,459	(58,202)

27. 결손금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정준비금	398,000	398,000

임의적립금	1,969,000	1,969,000

미처리결손금	(18,982,796)	(20,143,907)

합 계	(16,615,796)	(17,776,907)

(2) 당분기와 전분기 중 미처리결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	(20,143,907)	(19,078,809)

확정급여제도 재측정요소	(84,149)	(60,356)

당기순손익(지배기업 소유주지분)	1,245,260	(1,879,080)

기말금액	(18,982,796)	(21,018,245)

28. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 연결회사의 매출은 모두 고객과의 계약에서 인식한 수익이며, 고객과의 계약으로 인한 수익과 영업부문의 수익과의 관계는 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

구분	통신부문	방산부문	항공부문	총계

제품매출	13,871,973	18,870,709	2,077,136	34,819,818

용역수익	326,842	646,093	1,514,721	2,487,656

합계	14,198,815	19,516,802	3,591,857	37,307,474

(전반기) (단위 : 천원)

구분	통신부문	방산부문	항공부문	총계

제품매출	10,088,578	21,528,512	5,713,751	37,330,841

용역수익	-	792,521	110,374	902,895

합계	10,088,578	22,321,033	5,824,125	38,233,736

(2) 재화 또는 용역의 유형에 따른 구분

(단위: 천원)

수 익	당분기	전분기

한 시점에 인식되는 매출	34,819,817	36,537,857

제품매출액	34,819,817	36,427,483

용역수입	-	110,374

기간에 걸쳐 인식되는 매출	2,487,656	1,695,880

제품매출액	-	903,359

용역수입	2,487,656	792,521

합 계	37,307,473	38,233,737

(3) 주요 고객에 대한 의존도당분기와 전분기의 연결회사의 수익금액 중 전체 수익의 10%이상을 차지하는 주요 고객 및 비중은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

수 익	당분기	전분기

고객1	9,491,485	5,920,588

고객2	7,896,771	8,103,754

고객3	5,196,096	6,375,475

합 계	22,584,352	20,399,817

29. 성격별 비용당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

완제품 및 재공품의 변동	1,234,615	(6,520,525)	(3,455,363)	(7,000,760)

원재료 등의 사용액	8,310,139	26,819,655	9,610,262	28,403,054

종업원급여	2,902,063	9,020,028	2,849,324	9,204,432

감가상각 및 상각비용	362,225	1,166,856	603,551	1,344,493

외주가공비	1,254,986	2,790,418	1,033,401	4,026,312

기타비용	1,246,060	3,434,307	1,382,126	4,218,182

합계(*1)	15,310,088	36,710,739	12,023,301	40,195,713

(*1) 포괄손익계산서상 매출원가, 판매비와 관리비의 합계입니다.

30. 판매비와 관리비

당분기 및 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	692,096	2,145,557	690,350	2,192,515

퇴직급여	66,575	207,627	96,925	257,522

복리후생비	85,462	251,465	91,426	279,595

여비교통비	53,832	123,183	24,529	75,898

차량유지비	12,320	35,137	9,983	30,120

접대비	29,866	75,969	20,494	52,094

감가상각비	8,195	26,535	9,383	27,940

사용권자산의 감가상각비	35,081	98,384	28,846	91,448

교육훈련비	754	9,350	1,862	5,622

통신비	8,260	25,190	8,452	25,613

수도광열비	11,752	32,660	11,974	32,807

수선비	530	1,612	-	1,562

소모품비	1,294	16,845	4,562	14,328

도서인쇄비	21	2,291	1,797	6,784

관리비	11,507	35,472	11,272	35,206

세금과공과	102,275	275,381	60,335	150,770

지급임차료	8,453	24,963	9,759	27,629

보험료	140,099	226,144	17,660	102,502

지급수수료	279,485	672,809	162,404	640,982

운반비	(46,214)	38,014	14,684	44,476

광고선전비	(12)	1,006	3	161

경상개발비	796,979	2,244,188	910,489	3,064,718

무형자산상각비	41,547	224,906	260,856	277,851

잡비	(4)	297	-	-

보증수리비	48,633	140,205	82,594	211,674

수출제비용	-	483	-	105

합 계	2,388,786	6,935,673	2,530,639	7,649,922

31. 기타영업외손익

(1) 연결회사의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	51,808	181,554	55,896	124,630

외화환산이익	956,344	1,668,971	403,349	589,099

유형자산처분이익	-	11,999	-	9,090

기타의대손충당금환입	-	11,750	750	5,869

정부보조금수익	-	-	73,446	253,862

잡이익	13,636	75,317	36,582	52,760

합 계	1,021,788	1,949,591	570,023	1,035,310

(2) 연결회사의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	128,568	286,806	37,403	175,187

외화환산손실	(20,912)	273,034	(105,983)	64,076

유형자산처분손실	224	224	-	2

유형자산폐기손실	1	60	-	-

잡손실	(77,116)	218,287	197,721	253,732

합 계	30,765	778,411	129,141	492,997

32. 금융수익 및 금융비용

(1) 연결회사의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	71,564	113,788	50,844	133,275

파생상품평가이익	461	27,474	9,287	33,394

합 계	72,025	141,262	60,131	166,669

(2) 연결회사의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	194,885	543,708	167,056	442,931

33. 법인세비용

(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기법인세 부담액	203,546	1,895

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	-	-

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)	-	-

자본에 직접 반영된 법인세	-	-

법인세비용	203,546	1,895

(2) 당분기와 전분기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순손실	1,365,466	(1,695,926)

적용세율	22.00%	22.00%

적용세율에 따른 세부담액	300,403	(373,104)

조정사항 :

세무상 공제되지 않는 비용의 법인세효과	23,591	11,232

미인식 이연법인세의 변동의 법인세효과	(268,480)	367,934

세액공제	(37,440)	(4,168)

법인세비용	18,074	1,894

평균유효세율	-	-

34. 주당이익(손실)

(1) 지배기업 소유주 지분 보통주 1주에 대한 기본주당순손익을 계산한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업귀속당기순이익(손실)	1,590,049,672원	1,245,260,440원	(11,189,578)원	(1,879,079,622)원

가중평균유통보통주식수	14,489,047주	14,489,047주	14,373,069주	14,373,069주

기본주당이익(손실)	110원	86원	(1)원	(131)원

(2) 가중평균 유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 주)

구 분	주식수	기 간	가중치	적 수

당기초	14,577,340	2022.1.1~2022.9.30	273	3,979,613,820

당기초 자기주식수	(204,271)	2022.1.1~2022.4.28	118	(24,103,978)

당반기말	14,373,069	3,955,509,842

일수	273

가중평균유통주식수	14,489,047

(전분기) (단위: 주)

구 분	주식수	기 간	가중치	적 수

전기초	14,577,340	2021.1.1 ~ 2021.9.30	273	3,979,613,820

전기초 자기주식수	(204,271)	2021.1.1 ~ 2021.9.30	273	(55,765,983)

전반기말	14,373,069	3,923,847,837

일수	273

가중평균유통주식수	14,373,069

(3) 희석주당순손익보고기간 종료일 현재 잠재적보통주는 희석효과가 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 일치합니다.

35. 지급보증 및 담보자산(1) 당분기말 현재 특수관계가 없는 제3자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(특수관계자와 관련된 지급보증은 주석 37 참조).

(단위: 천원)

보증제공자	보증제공처	보증내용	보증액

기술보증기금	신한은행	차입금 보증	544,000

기술보증기금	KEB하나은행	차입금보증	850,000

기술보증기금	사채권자	사채지급보증	960,000

신용보증기금	사채권자	사채지급보증	7,000,000

한국무역보험공사	신한은행	차입금보증	262,440

소프트웨어공제조합	발주처등	계약이행보증 외	1,822,581

SGI서울보증	발주처등	계약이행보증 외	3,698,634

자본재공제조합	발주처등	계약이행보증 외	30,600

방위산업공제조합	방위사업청등	계약이행보증외	13,493,291

신한은행	발주처등	수입신용장	2,439,160

합 계	31,100,706

(2) 당분기말 현재 차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 자산의 내용은 다음과 같습니다(특수관계자와 관련된 지급보증은 주석 37 참조).

(단위: 천원)

담보권자	담보제공내역	담보제공자산	장부금액	담보설정액

소프트웨어공제조합	이행보증증권발행 등	당기손익공정가치측정금융자산	651,979	651,979

기술신용보증기금	사채 지급보증	상각후원가측정금융자산	-	19,200

방위산업공제조합	사채 지급보증	당기손익공정가치측정금융자산	448,730	448,730

자본재공제조합	이행지급보증	당기손익공정가치측정금융자산	230,000	230,000

신용보증기금	사채 지급보증	상각후원가측정금융자산	4,840	198,000

신한은행	토지취득차입금 지급보증	토지	5,300,519	4,200,000

신한은행	차입금담보	단기금융상품	176,000	176,000

신한은행	차입금담보	단기금융상품	1,500,000	1,567,500

신한은행	지급보증담보	단기금융상품	226,698	236,742

KEB하나은행	차입금담보	단기금융상품	300,000	330,000

KEB하나은행	지급보증담보	단기금융상품	75,000	74,250

KEB하나은행	지급보증담보	단기금융상품	8,754	9,629

KEB하나은행	지급보증담보	단기금융상품	137,177	150,895

KEB하나은행	지급보증담보	단기금융상품	1,250,341	1,375,375

KEB하나은행	지급보증담보	단기금융상품	439,595	527,514

KEB하나은행	지급보증담보	단기금융상품	27,359	30,095

KEB하나은행	당좌거래보증금	장기금융상품	2,000	2,000

수출입은행	차입금담보	재고자산	30,841,080	3,850,000

합 계	41,620,072	14,077,909

36. 우발상황 및 약정사항

(1) 견질어음당분기말 현재 연결회사의 차입금 등과 관련하여 제3자에게 제공한 견질어음의 내역은 다음과 같습니다.

제공자	제공처	제공내역	매수	액면금액	제공내역

현대제이콤	방위산업공제조합	약속어음	1	백지	보증채무약정 체결

(2) 약정사항

당분기말 현재 연결회사의 자금조달 등과 관련된 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관	약정사항	통화	여신한도	사용액	미사용액

지배회사	신한은행	회전대	KRW	640,000	-	640,000

신한은행	일반자금대출	KRW	2,420,000	2,420,000	-

신한은행	파생상품	KRW	100,000	3,456	96,544

한국수출입은행	일반대	KRW	1,000,000	1,000,000	-

현대제이콤	NH농협은행	일반시설자금	KRW	119,100	119,100	-

NH농협은행	일반자금대출	KRW	63,340	63,340	-

한국수출입은행	수입자금대출	KRW	1,000,000	1,000,000	-

산업은행	일반운영자금대출	KRW	3,000,000	3,000,000	-

현대커머셜	HMG e-팩토링	KRW	1,000,000	-	1,000,000

우리은행	B2B대출(협력)	KRW	200,000	-	200,000

신한은행	전자방식 외담대	KRW	2,000,000	-	2,000,000

신한은행	전자방식 외담대	KRW	300,000	-	300,000

KEB하나은행	매출채권팩토링	KRW	55,000	-	55,000

모피언스	KEB하나은행	일반회전대출	KRW	300,000	290,000	10,000

KEB하나은행	무역금융	KRW	100,000	40,000	60,000

KEB하나은행	신용보증기금대출	KRW	1,000,000	1,000,000	-

신한은행	무역금융	KRW	291,600	291,600	-

신한은행	일반신용자금대출	KRW	160,000	160,000	-

신한은행	일반신용자금대출	KRW	1,425,000	1,425,000	-

중소기업진흥공단	운영자금	KRW	128,960	128,960	-

한국수출입은행	무역자금대출	KRW	500,000	500,000	-

합 계	KRW	15,803,000	11,441,456	4,361,544

(외화) (단위: 천원)

구 분	금융기관	약정사항	통화	여신한도	사용액	미사용액

지배회사	신한은행	수입신용장	USD	700,000	-	700,000

현대제이콤	신한은행	수입신용장	USD	1,000,000	-	1,000,000

신한은행	수입신용장(건별)	USD	445,692	-	445,692

IBK기업은행	수입신용장	USD	500,000	-	500,000

합 계	USD	2,645,692	-	2,645,692

37. 특수관계자와의 주요거래

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전기

기타특수관계자	주요경영진 등	주요경영진 등

(2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	계정과목	당분기	전분기

기타특수관계자	임직원	자금회수	6,283	70,953

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권, 채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	당분기말	전기말

장단기대여금	단기대여금

기타특수관계자	임직원	5,883	12,166

(4) 당분기말 현재 대표이사로부터 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

피보증처	내 용	보증금액	관련 차입금

기술보증기금	사채 지급보증	960,000	948,527

기술보증기금	차입금 보증	544,000	-

신용보증기금	사채 지급보증	7,000,000	7,000,000

신한은행	토지분양대금반환 보증	3,876,000	2,420,000

신한은행	파생상품보증	120,000	3,456

한국수출입은행	차입금 보증	3,000,000	2,000,000

신한은행	수입신용장 지급보증	USD 840,000	-

합 계	15,500,000	12,371,983

USD 840,000	-

(5) 주요경영진에 대한 보상연결회사의 주요경영진은 회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있으며 주요경영진에 대한 보수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	617,334	682,670

퇴직급여	56,713	69,041

합 계	674,047	751,711

38. 현금흐름표

(1) 당분기말 및 전기말 현재 현금흐름표상 현금은 재무상태표의 현금및현금성자산에서 정부보조금을 제외한 금액입니다.(2) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 영업에서 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1.당기순손실	1,365,466	(1,695,926)

2.비현금 조정

이자수익	(113,788)	(133,275)

이자비용	543,708	442,931

법인세비용

급여	14,355	67,292

퇴직급여	682,034	691,621

기타의대손충당금환입	(11,750)	(5,869)

감가상각비	329,061	349,777

사용권자산상각비	534,637	539,007

무형자산상각비	304,241	455,709

유형자산처분손실	224	2

유형자산폐기손실	60	-

유형자산처분이익	(11,999)	(9,090)

무형자산처분이익

외화환산손실	281,008	72,277

외화환산이익	(1,668,971)	(589,099)

파생상품평가이익	(27,474)	(33,394)

잡손실	120,354	-

소 계	975,700	1,847,889

3.운전자본 조정

매출채권의 감소	3,736,396	7,763,324

계약자산의 감소	(447,307)	1,060,572

기타수취채권의감소(증가)	-	-

미수금의 감소(증가)	(9,210)	(209,158)

기타유동자산의감소(증가)	-	-

선급금의 감소(증가)	(938,526)	619,285

선급비용의 감소(증가)	(10,459)	11,672

재고자산의 감소(증가)	(13,799,821)	(7,195,520)

매입채무의증가(감소)	2,649,244	(1,397,943)

미지급금의 증가(감소)	(1,162,030)	(860,626)

선수금의 증가(감소)	2,692,750	1,129,713

예수금의 증가(감소)	(81,986)	(53,955)

미지급비용의 증가(감소)	(82,876)	(74,942)

기타비유동지급채무의증가(감소)	-	-

장기미지급금의 증가(감소)	(1,953)	215,781

퇴직연금운용자산의 감소(증가)	168,066	(270,055)

퇴직금의 지급	(305,030)	(601,202)

소 계	(7,592,742)	136,946

영업활동에서 창출된 현금 합계	(5,251,576)	288,909

(4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동

당분기 및 전분기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동의 상세내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	전기말	현금흐름	비현금거래	당분기말

취득	상각	대체

단기차입금	8,996,600	(290,000)	-	-	-	8,706,600

유동성장기차입금	599,620	(445,620)	-	-	2,458,660	2,612,660

유동성사채	2,998,602	-	-	1,150	-	2,999,752

유동성리스부채	333,576	(524,264)	110,475	-	702,501	622,288

장기차입금	2,577,400	-	-	-	(2,458,660)	118,740

사채	4,855,387	-	-	36,215	-	4,891,602

비유동성리스부채	169,911	-	1,199,934	-	(827,465)	542,380

합계	20,531,096	(1,259,884)	1,310,409	37,365	(124,964)	20,494,022

(전분기) (단위: 천원)

구분	전기말	현금흐름	비현금거래	전분기말

취득	상각	대체

단기차입금	7,522,786	1,467,415	-	-	-	8,990,201

유동성장기차입금	588,170	(446,640)	-	-	424,580	566,110

유동성사채	959,295	-	-	582	-	959,877

유동성전환사채	1,852,721	-	-	64,279	-	1,917,000

유동성리스부채	575,096	(549,094)	110,973	-	235,719	372,694

장기차입금	3,177,020	-	-	-	(424,580)	2,752,440

사채	2,997,065	3,993,630	-	2,230	-	6,992,925

비유동성리스부채	81,682	-	300,731	-	(235,719)	146,694

합계	17,753,835	4,465,311	411,704	67,091	-	22,697,941

39. 범주별 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	과 목	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산

유동자산	현금및현금성자산	10,648,138	-	-

매출채권및기타채권	10,480,188	-	-

파생상품자산	-	-	45,210

계약자산	516,722	-	-

기타금융자산	6,978,789	-	-

소 계	28,623,837	-	45,210

비유동자산	기타금융자산	5,278	-	-

기타채권	2,286,229	-	-

지분증권	-	132,244	-

채무증권	4,840	-	1,392,721

소 계	2,296,347	132,244	1,392,721

합 계	30,920,184	132,244	1,437,931

(전기말) (단위: 천원)

구 분	과 목	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산

유동자산	현금및현금성자산	16,757,317	-	-

매출채권및기타채권	13,604,054	-	-

파생상품자산	-	-	17,736

계약자산	69,415	-	-

기타금융자산	4,753,884	-	-

소 계	35,184,670	-	17,736

비유동자산	기타금융자산	1,420,911	-	-

기타채권	2,235,644	-	-

지분증권	-	132,244	-

채무증권	27,238	-	1,387,721

소 계	3,683,793	132,244	1,387,721

합 계	38,868,463	132,244	1,405,457

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	과 목	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채

유동부채	단기금융채무	14,319,012	-

매입채무및기타채무	10,223,807	-

유동리스부채	622,288	-

소 계	25,165,107	-

비유동부채	장기금융채무	5,010,342	-

비유동리스부채	542,380	-

기타비유동금융부채	339,134	-

소 계	5,891,856	-

합 계	31,056,963	-

(전기말) (단위: 천원)

구 분	과 목	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채

유동부채	단기금융채무	12,594,822	-

매입채무및기타채무	8,525,451	-

유동리스부채	333,576	-

소 계	21,453,849	-

비유동부채	장기금융채무	7,432,787	-

비유동리스부채	169,911	-

비유동기타채무	341,086	-

소 계	7,943,784	-

합 계	29,397,633	-

(3) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 손익현황은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융부채	당기손익공정가치측정금융부채	합 계

이자수익	113,788	-	-	-	113,788

외환차익	181,554	-	-	-	181,554

외화환산이익	1,668,971	-	-	-	1,668,971

파생상품평가이익	-	27,474	-	-	27,474

기타의대손충당금환입	11,750	-	-	-	11,750

수익합계	1,976,063	27,474	-	-	2,003,537

이자비용	-	-	(543,708)	-	(543,708)

외환차손	(286,806)	-	-	-	(286,806)

외화환산손실	(78,365)	-	(194,669)	-	(273,034)

비용합계	(365,171)	-	(738,377)	-	(1,103,548)

(전분기) (단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융부채	당기손익공정가치측정금융부채	합 계

이자수익	133,275	-	-	-	133,275

외환차익	124,630	-	-	-	124,630

외화환산이익	589,099	-	-	-	589,099

평가이익	-	-	-	33,394	33,394

기타의대손충당금환입	5,869	-	-	-	5,869

수익합계	852,873	-	-	33,394	886,267

이자비용	-	-	(442,931)	-	(442,931)

외환차손	(175,187)	-	-	-	(175,187)

외화환산손실	(166)	-	(63,911)	-	(64,077)

비용합계	(175,353)	-	(506,842)	-	(682,195)

40. 위험관리연결회사는 금융상품과 관련하여 외환위험, 이자율위험, 유동성위험, 신용위험 등 다양한 위험에 노출되어 있으며, 연결회사는 이러한 위험을 사전에 파악하고 적절히 관리하여 위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결회사의 관리부에서는 이러한 위험요인을 유형별로 구분하여 관리하고 있으며, 해당 위험요인의 변동에 따른 위험노출정도를 주기적으로 모니터링하여 유의적인 위험에 노출되었을 시 이사회에 보고하여 해당 위험을 적절히 통제하는 절차를 갖추고 있습니다.

(1) 외환위험

연결회사는 정상적인 거래에서 야기되는 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 동 위험은 해당 영업부문의 기능통화와는 다른 통화로 매출 혹은 구매거래가 발생함에 따른 것입니다.

당분기말과 전기말 현재 연결회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	10,853,693	941,635	11,979,829	1,612,105

JPY	3,165,545	519,248	4,274,669	421,710

EUR	186,774	1,162,165	838,635	1,107,317

합 계	14,206,012	2,623,048	17,093,133	3,141,132

연결회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 합리적인 범위에서 가능한 환율변동이연결회사의 세전순이익에 미치는 효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	991,206	(991,206)	1,036,772	(1,036,772)

JPY	264,630	(264,630)	385,296	(385,296)

EUR	(97,539)	97,539	(26,868)	26,868

합 계	1,158,297	(1,158,297)	1,395,200	(1,395,200)

(2) 유동성위험연결회사는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하고 있습니다. 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 금융부채에 대하여 보고기간 종료일로부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 순유동성은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	6개월이내	1년이내	2년이내	2년초과	합 계

단기금융채무	10,647,752	3,671,260	-	-	14,319,012

매입채무	8,068,088	-	-	766,357	8,834,445

기타지급채무	729,365	186,508	-	812,623	1,728,496

리스부채	339,256	283,031	429,948	112,432	1,164,667

장기금융채무	-	-	4,981,222	29,120	5,010,342

합 계	19,784,461	4,140,799	5,411,170	1,720,532	31,056,962

(전기말) (단위: 천원)

구 분	6개월이내	1년이내	2년이내	2년초과	합 계

단기금융채무	6,854,660	5,740,162	-	-	12,594,822

매입채무	6,024,233	29,893	-	-	6,054,126

기타지급채무	2,365,107	106,218	-	341,086	2,812,411

리스부채	199,054	134,522	134,827	35,083	503,486

장기금융채무	-	-	3,381,844	4,050,943	7,432,787

합 계	15,443,054	6,010,795	3,516,671	4,427,112	29,397,632

(3) 가격위험

연결회사는 연결재무상태표상 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 채무상품 또는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 지분상품에 대한 가격위험에 노출되어 있습니다. 공정가치로 측정되는 금융자산에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 연결회사는 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 연결회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다. 공정가치가 10% 하락하는 경우 당분기손익은 139,272천원 감소하고 기타포괄손익은 13,224천원 감소합니다.

(4) 이자율위험이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사는 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 국내외 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립, 이자율스왑을 통한 헷지등을 통해 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 다른 변수가 일정하다고 가정할 때 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승할 경우 당분기손익은 32,918천원(전분기 36,591천원) 감소합니다.

(5) 신용위험연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 또한, 거래상대방의 신용에 따라 필요한 경우 담보 및 기타 신용보강을 요구하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	10,648,138	16,757,317

매출채권및기타수취채권(*)	12,766,417	15,839,698

계약자산	516,722	69,415

기타금융자산	6,984,066	6,174,794

상각후원가측정금융자산(채무증권)	4,840	27,238

당기손익-공정가치측정금융자산(채무증권)	1,392,721	1,387,721

합 계	32,312,904	40,256,183

(*) 연결회사는 매출채권과기타수취채권에 대해 손실충당금을 인식하였으며, 이외의 금융자산에 대해서는 채무불이행위험이 없다고 판단하여 기대신용손실을 인식하지 않았습니다.(6) 자본위험관리

연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순차입금을 가산한 금액입니다.

당분기말과 전기말 현재 연결회사의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장단기금융채무	19,329,354	20,027,609

(현금및현금성자산)	(10,648,138)	(16,757,317)

순차입금(A)	8,681,216	3,270,292

자본총계(B)	36,647,942	34,478,587

총자본(C= A + B)	45,329,158	37,748,879

순부채비율(A / C)	19.15%	8.66%

41. 공정가치(1) 공정가치 서열체계

공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 활용하여 도출되는 공정가치

(2) 공정가치 서열체계별 공정가치

보고기간 종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	과목	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	채무증권	-	-	1,392,721	1,392,721

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	지분증권	-	-	132,244	132,244

당기손익-공정가치측정금융자산	파생상품자산	-	45,210	-	45,210

(전기말) (단위: 천원)

구 분	과목	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	채무증권	-	-	1,387,721	1,387,721

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	지분증권	-	-	132,244	132,244

당기손익-공정가치측정금융자산	파생상품자산	-	17,736	-	17,736

(3) 가치평가기법과 투입변수보고기간 종료일 현재 공정가치가 공시되는 금융상품의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

과 목	서열체계	장부금액	공정가치	가치평가기법	투입변수

당기손익공정가치측정금융자산	수준3	1,392,721	1,392,721	순자산가치	해당사항 없음

기타포괄손익공정가치측정금융자산	수준3	132,244	132,244	현금흐름할인모형	성장율, 할인율

파생상품자산	수준2	45,210	45,210	현금흐름할인모형	선도이자율, 할인율

(전기말) (단위: 천원)

과 목	서열체계	장부금액	공정가치	가치평가기법	투입변수

당기손익공정가치측정금융자산	수준3	1,387,721	1,387,721	순자산가치	해당사항 없음

기타포괄손익공정가치측정금융자산	수준3	132,244	132,244	현금흐름할인모형	성장율, 할인율

파생상품자산	수준2	17,736	17,736	현금흐름할인모형	선도이자율, 할인율