기산텔레콤 분기보고서 (2021.09)
5. 재무제표 주석

제28(당)분기 2021년 9월30일 현재
제27(전)분기 2020년 9월30일 현재
주식회사 기산텔레콤

1. 당사의 개요주식회사 기산텔레콤(이하 "당사" 라 함)은 1994년 9월 6일에 설립되어 이동통신 중계기, Wibro중계기, VDSL, VoIP, MSPP 및 Echo Canceller 등 유ㆍ무선통신시스템장비를 제조, 판매하고 있습니다. 당사의 본사 및 공장은 각각 서울특별시 송파구 방이동 및 경기도 성남시에 소재하고 있으며, 1999년 11월 18일에 지배기업의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사는 설립 후 수 차의 증자 등을 거쳐 2021년 9월 30일 현재 납입자본금은 7,289백만원 이며, 당분기말 현재 당사의 주주구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주주명	주식수	지분율(%)	비 고

박병기외2인	5,134,587	35.22	최대주주 및 특수관계자

자사주	204,271	1.40

기타	9,238,482	63.38

합 계	14,577,340	100.00

2. 분기 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책(1) 분기 재무제표 작성기준 당사의 2021년 9월 30일 로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 반기 재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자 로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

(2) 회계정책 변경

중간 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일 로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사가 당기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서(이하 '기준서')는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다..

2) 기업회계기준서 제1103호 ‘개념체계’에 대한 참조(개정)

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3) 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’(개정)

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

4) 기업회계기준서 제1037호 손실부담계약-계약이행원가(개정)

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

5) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

6) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

ㆍ기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

ㆍ 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’: 리스 인센티브

ㆍ 기업회계기준서 제1041호 ‘농립어업’: 공정가치 측정

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문당사의 영업부문은 하나의 보고부문을 가지고 있으며, 당사의 경영진에게 보고되는 보고자료와 동일한 방식으로 보고되고 있습니다. 당사의 경영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.

5. 현금및현금성자산 당분기말 과 전기 말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

현금	3,010	919

보통예금	242,412	610,955

외화예금	7,162,508	5,364,030

제예금	1,600,804	4,946,786

소 계	9,008,734	10,922,690

정부보조금	-	(88)

합 계	9,008,734	10,922,602

6. 기타금융자산

(1) 당분기 말 과 전기 말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

정기예금	4,841,000	-	3,622,468	-

외화정기예금	-	1,395,599	-	-

합 계	4,841,000	1,395,599	3,622,468	-

(2) 기타금융자산의 사용제한내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	금융기관	사용제한내역	당분기	전기

기타금융자산(유동자산)	KEB하나은행	관계사 대출금 담보	300,000	300,000

KEB하나은행	관계사 지급보증 담보	365,000	365,000

KEB하나은행	관계사 외화지급보증 담보	-	948,126

KEB하나은행	관계사 외화지급보증 담보	-	333,342

신한은행	관계사 대출금 담보	176,000	176,000

신한은행	관계사 대출금 담보	1,500,000	1,500,000

기타금융자산(비유동자산)	KEB하나은행	관계사 외화지급보증 담보	984,726	-

KEB하나은행	관계사 외화지급보증 담보	346,210

합 계	3,671,936	3,622,468

7. 재고자산

당분기말 과 전기 말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

제품	3,632,439	(352,343)	3,280,096	863,598	(136,550)	727,048

반제품	485,682	(130,016)	355,666	195,401	(80,865)	114,536

원재료	3,770,464	(2,379,117)	1,391,347	3,381,030	(2,135,729)	1,245,301

합 계	7,888,585	(2,861,476)	5,027,109	4,440,029	(2,353,144)	2,086,885

(*1) 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 508,332 천원이며 전분기 에 인식한 재고평가손실환입은 461,775천원 입니다.

8. 매출채권및기타채권(1) 당분기말 과 전기 말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	과 목	당분기말	전기말

유동자산	매출채권	1,174,356	8,022,809

(손실충당금)	(982,001)	(982,001)

매출채권소계	192,355	7,040,808

단기대여금	3,069,813	4,092,265

(손실충당금)	(1,316,846)	(1,322,715)

미수금	296,356	3,300

미수수익	161,732	64,370

기타채권소계	2,211,055	2,837,220

유동합계	2,403,410	9,878,028

비유동자산	보증금	1,270,684	1,268,255

장기대여금	-	15,981

비유동합계	1,270,684	1,284,236

매출채권및기타채권합계	3,674,094	11,162,264

(2) 당분기 및 전분기 현재 손실충당금의 증감내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

과 목	전체기간 기대신용손실	합계

매출채권(개별평가)	대여금

기초 손실충당금	982,001	1,322,715	2,304,716

환입	-	(5,869)	(5,869)

분기말 손실충당금	982,001	1,316,846	2,298,847

(전분기말) (단위 : 천원)

과 목	전체기간 기대신용손실	합계

매출채권 (개별평가)	대여금

기초 손실충당금	982,001	986,974	1,968,975

상각	-	354,921	354,921

분기말 손실충당금	982,001	1,341,895	2,323,896

9. 계약자산과 계약부채(1) 당분기말 과 전기 말 현재 고객과의 계약으로 인한 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산	80,542	82,335

계약부채(선수금)	97,170	448,565

(2) 당분기 및 전분기 중 계약자산의 변동내역은 없으며, 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계약자산	계약부채

당분기	당분기

기초	82,335	448,565

증가	-	-

감소(*1)	(1,793)	(301,151)

분기말	80,542	147,414

(*1) 계약부채의 감소액은 전액 보고기간 중 수익으로 인식되었습니다.

(3) 당분기말 과 전기 말 현재 이행되지 않은 수행의무에 배부된 거래가격은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말 (*1)	전기말

제품매출	97,170	448,565

(*1) 당분기말 현재 이행되지 않은 수행의무에 배부된 거래가격 전액은 1년 이내에 수익으로 인식할 것으로 판단하고 있습니다.

10. 당기손익공정가치측정 금융자산

당분기말 과 전기 말 현재 당기손익공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	과 목	회사명	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

비유동자산	채무상품	정보통신공제조합	20,967	40,788	20,967	40,788

소프트웨어공제조합(*1)	199,738	282,205	199,738	282,205

한국ICT수출사업협동조합	500	500	500	500

합 계	221,205	323,493	221,205	323,493

11. 기타포괄손익공정가치측정금융자산 당분기말 과 전기 말 현재 기타포괄손익공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	과 목	종 목	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

비유동자산	지분상품	㈜에이씨에스테크놀러지	35,500	-	35,500	-

㈜퓨처렉스	156,000	-	156,000	-

㈜와이티엔디엠비	1,000,000	117,959	1,000,000	117,959

합 계	1,191,500	117,959	1,191,500	117,959

전기 이전에 청산완료되어 100% 손상차손이 인식된 피투자회사에 대해 공시대상에서 제외하였습니다.

12. 상각후원가측정금융자산 당분기말 과 전기 말 현재 채무증권 중 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	과 목	종 목	당분기말	전기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

비유동자산	채무상품(*1)	2019기보제삼차유동화전문유한회사 후순위공모사채	24,960	1,978	24,960	11,287

(*1) 발행된 사채와 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. (주석35 참조)

13. 종속기업투자(1) 종속기업현황(단위: 천원)

회사명	소재지	결산일	업종	취득원가	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

㈜현대제이콤	한국	12월 31일	통신장비 제조	9,035,725	71.73	5,659,741	71.73	5,682,946

㈜모피언스	한국	12월 31일	통신장비 제조	2,713,380	81.69	1,464,506	81.69	1,464,506

KISANTEL USA, INC.	미국	12월 31일	통신관련 용역제공	2,638,021	100.00	417,104	100.00	417,104

㈜TUBEK(*1)	일본	12월 31일	통신장비 제조	502,959	99.98	-	100.00	-

합 계	14,890,085	7,541,351	7,564,556

(*1) 전기 중 ㈜TUBEK 투자주식에 대하여 502,959천원을 손상차손으로 인식하였습니다.

(2) 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

회사명	자산총액	부채총액	자본총계	매출액	분기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

㈜현대제이콤	30,335,321	20,024,201	10,311,119	22,321,033	367,401	350,059

㈜모피언스	13,873,688	12,360,016	1,513,672	5,824,125	422,717	415,646

KISANTEL USA, INC.	463,681	30,131	433,550	-	-	35,455

㈜TUBEK	79,242	364,258	(285,017)	69,318	(173,270)	(171,939)

(전기말) (단위 : 천원)

회사명	자산총액	부채총액	자본총계	매출액	당기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

㈜현대제이콤	23,928,636	13,967,576	9,961,060	32,525,015	1,077,168	1,696,379

㈜모피언스	14,464,468	13,366,442	1,098,026	9,313,049	(87,276)	(449,889)

KISANTEL USA, INC.	425,762	27,667	398,094	-	-	(25,540)

㈜TUBEK	345,008	458,085	(113,077)	487,364	(220,125)	(210,850)

14. 유형자산

(1) 당분기말 과 전기 말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구분	취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토지	5,300,519	-	-	-	5,300,519

기계장치	6,337,585	(6,269,879)	-	-	67,706

차량운반구	373,944	(342,441)	-	-	31,503

공구기구비품	2,475,608	(2,410,641)	-	(492)	64,475

건설중인자산	447,503	-	-	-	447,503

사용권자산	778,536	(584,523)	-	-	194,013

합계	15,713,695	(9,607,484)	-	(492)	6,105,719

(전기말) (단위 : 천원)

구분	취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토지	5,300,519	-	-	-	5,300,519

기계장치	6,337,585	(6,237,761)	-	-	99,824

차량운반구	359,350	(332,021)	-	-	27,329

공구기구비품	2,467,118	(2,373,980)	-	(1,045)	92,093

건설중인자산	198,895	-	-	-	198,895

사용권자산	570,858	(410,209)	-	-	160,649

합계	15,234,325	(9,353,971)	-	(1,045)	5,879,309

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

과 목	기초잔액	취득	처분	감가상각비	분기말

토지(*1)	5,300,519	-	-	-	5,300,519

기계장치	99,824	-	-	(32,118)	67,706

차량운반구	27,328	14,594	-	(10,419)	31,503

공구기구비품	92,093	8,490	-	(36,108)	64,475

건설중인자산(*1)	198,896	248,607	-	-	447,503

사용권자산	160,649	207,678	-	(174,313)	194,014

합 계	5,879,309	479,369	-	(252,958)	6,105,720

(*1) 당분기 중 자본화된 차입원가는 63,564천원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율은 2.49%입니다.

(전분기) (단위 : 천원)

과 목	기초	취득	처분	감가상각비	분기말

토지	5,300,519	-	-	-	5,300,519

기계장치	146,366	3,000	-	(40,274)	109,092

차량운반구	28,492	16,963	-	(13,241)	32,214

공구기구비품	152,176	15,957	-	(57,035)	111,098

건설중인 자산	-	42,500	-	-	42,500

사용권자산	304,339	78,236	-	(181,897)	200,678

합 계	5,931,892	156,656	-	(292,447)	5,796,101

(3) 당분기말 현재 회사의 토지에 관한 소유권이전 등기 청구권, 토지분양대금 반환채권이 신한은행 차입금에 대한 담보로 제공되었습니다. (주석 35 참조)

15. 무형자산

(1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	산업재산권	기타의무형자산	계

당기초

취득원가	8,604	52,586	61,190

상각 및 손상 누계액	(1,416)	(10,400)	(11,816)

정부보조금	-	(11,407)	(11,407)

순장부금액	7,188	30,779	37,967

당기 중 변동액

기초 순장부금액	7,188	30,779	37,967

취득	-	-	-

상각비	(704)	(4,026)	(4,730)

정부보조금	-	3,540	3,540

기말순장부금액	6,484	30,293	36,777

당분기 말

취득원가	8,604	52,586	61,190

상각 및 손상 누계액	(2,120)	(14,426)	(16,546)

정부보조금	-	(7,867)	(7,867)

순장부금액	6,484	30,293	36,777

(전분기) (단위 : 천원)

구분	산업재산권	기타의무형자산	계

전기초

취득원가	5,604	51,146	56,750

상각 및 손상 누계액	(602)	(5,080)	(5,682)

정부보조금	-	(16,127)	(16,127)

순장부금액	5,002	29,939	34,941

전기 중 변동액

기초 순장부금액	5,002	29,939	34,941

취득	3,000	1,440	4,440

상각비	(581)	(3,978)	(4,559)

정부보조금	-	3,540	3,540

기말순장부금액	7,421	30,941	38,362

전분기 말

취득원가	8,604	52,586	61,190

상각 및 손상 누계액	(1,183)	(9,058)	(10,241)

정부보조금	-	(12,587)	(12,587)

순장부금액	7,421	30,941	38,362

(2) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 각각 2,154,18 1천원과 2,382,465천원 이며 전액 경상개발비의 과목으로 판매비와관리비에 인식하였습니다.

16. 기타자산

당분기말 과 전기 말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	과 목	당분기말	전기말

유동자산	선급금	1,800	943,166

선급비용	8,944	7,101

합 계	10,744	950,267

17. 매입채무및기타채무

당분기말 과 전기 말 현재 매입채무 및 기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	과 목	당분기말	전기말

유동부채	매입채무	3,411,200	4,567,876

미지급금	33,772	731,896

미지급비용	281,475	305,431

보증채무	204,813	228,018

소 계	3,931,260	5,833,221

비유동부채	장기미지급금	215,781	-

합 계	4,147,041	5,833,221

18. 파생상품당사는 변동이자율 차입금을 보유하고 있으며 동 거래위험을 관리하기 위해 변동이자를 수취하고 고정이자를 지급하는 이자율스왑계약을 체결했습니다. 동 거래의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래은행	계약금액	스왑체결이자율	당분기말	전기말

변동금리	고정금리	파생상품 자산	파생상품 부채

신한은행	3,230,000	3개월 CD+1.7%	2.89%	13,462	19,932

동 이자율스왑계약은 위험회피로 지정되지 않았으며, 이와 관련하여 당분기 중 파생상품평가이익 33,394천원, 전분기 중 파생상품평가손실 28,346원을 인식하였습니다.

19. 금융채무

(1) 당분기말 과 전기 말 현재 금융채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	과 목	당분기말	전기말

유동부채	단기차입금	1,350,000	1,500,000

유동성장기차입금	360,000	360,000

유동성사채	960,000	960,000

유동성사채할인발행차금	(124)	(705)

유동부채 계	2,669,876	2,819,295

비유동부채	장기차입금	2,420,000	2,690,000

비유동부채 계	2,420,000	2,690,000

합 계	5,089,876	5,509,295

(2) 당분기말 과 전기 말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	차입구분	이자율(%)	당분기말	전기말

한국수출입은행	무역자금대출	2.78	1,350,000	1,500,000

(3) 당분기말 과 전기 말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	차입구분	이자율(%)	당분기말	전기말

신한은행	일반자금대출	2.49	2,780,000	3,050,000

유동성대체	(360,000)	(360,000)

장기차입금	2,420,000	2,690,000

(4) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	1년 이내	1년~3년이내	3년 이상

원화장기차입금	2,780,000	360,000	2,420,000	-

(5) 당분기말 과 전기 말 현재 당사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	사채명	당분기말	전기말

사모사채	제6회 무보증 사모사채	959,876	959,295

(6) 당분기말 현재 사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	유동성사채

제6회 무보증 사모사채

최초발행가액	960,000

발행일	2019년 11월 27일

만기일	2021년 11월 27일

표면이자율	3.36%

이자지급시기	매 3개월 후급

보증내역	대표이사 연대보증

20. 기타부채

(1) 당분기말 과 전기 말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	과 목	당분기말	전기말

유동부채	선수금(계약부채)	97,170	448,565

예수금	32,160	44,401

합 계	129,330	492,966

21. 리스

(1) 당분기말 과 전기 말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 자산부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	당분기말	전기말

자산

1.사용권자산	부동산	194,014	160,649

차량운반구	-	-

사용권자산합계	194,014	160,649

부채

1.유동부채	유동리스부채	144,813	140,193

2.비유동부채	비유동리스부채	51,064	23,292

리스부채 합계	195,877	163,485

(2) 당분기말 과 전기 말 현재 리스부채의 최소리스료는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

6개월 이하	81,348	90,390

6개월~ 1년 이하	66,822	52,784

1년~2년 이하	51,485	23,520

2년 초과	-	-

합 계	199,655	166,694

한 편, 당분기 및 전분기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액 (재무활동)은 각각 175,287천원 및 182,165천원 , 이자비용 현금유출액(영업활동)은 각각 5,280천 원 및 7,885천원 으로 총 현금유출액은 각각 180,567천원 및 190,050천원입 니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	당분기	전분기

비용	사용권자산의 감가상각비

부동산	174,313	172,636

차량운반구	-	9,261

감가상각비 소계	174,313	181,897

리스부채에 대한 이자비용	5,280	7,885

단기리스료 및 소액자산리스료	161,917	164,922

리스부채에 포함되지 않은 변동리스료	-	-

비용합계	341,510	354,704

(4) 리스관련 현금유출 당사가 리스부채의 상환금액을 포함하여 단기리스료, 소액리스료 및 변동리스료 등 리스와 관련하여 당분기 및 전분기중 인식한 총 현금유출금액은 각각 342,484천원 및 354,972천원입니다.

22. 단기충당부채 당분기 및 전분기 중 단기충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	보증수리충당부채

당분기	전분기

기초	83,660	83,660

충당금 전입	-	-

기말	83,660	83,660

23. 순확정급여부채(1) 당분기말 과 전기 말 현재 순확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	2,242,177	2,319,765

사외적립자산의 공정가치	(1,721,048)	(1,971,980)

순확정급여부채	521,129	347,785

(2) 당분기 및 전분기 의 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	2,319,765	2,173,711

당기근무원가	173,829	178,246

이자비용	36,422	31,287

퇴직급여 지급액	(287,839)	(90,666)

분기말금액	2,242,177	2,292,578

(3) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	1,971,980	1,837,130

보험금납입액	36,908	3,889

사외적립자산의 이자수익	42,141	35,765

재측정요소	(287,839)	(90,666)

퇴직급여 지급액	(42,141)	(35,765)

분기말금액	1,721,049	1,750,353

(4) 당분기말 과 전기 말 현재 사용한 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

기대임금상승률	4.00%	4.00%

할인율	2.83%	2.83%

24. 자본금

당분기말 과 전기 말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식수	100,000,000 주	100,000,000 주

1주당 액면금액	500 원	500 원

발행주식수	보통주 14,577,340 주	보통주 14,577,340 주

자본금	7,288,670 천원	7,288,670 천원

25. 자본잉여금

당분기말 과 전기 말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	41,419,148	41,419,148

기타자본잉여금	4,376,607	4,376,607

합 계	45,795,755	45,795,755

26. 기타자본항목(1) 당분기말 과 전기 말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	과 목	당분기말	전기말

자본조정	자기주식	(429,229)	(429,229)

기타포괄손익누계액	기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손실	(4,190,479)	(4,190,479)

합 계	(4,619,708)	(4,619,708)

(2) 당분기 및 전분기 중 기타자본항목의 변동내역은 없습니다.

27. 결손금(1) 당분기말 과 전기 말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정준비금	398,000	398,000

임의적립금	1,830,000	1,830,000

미처리결손금	(23,159,982)	(20,803,276)

합 계	(20,931,982)	(18,575,276)

(2) 당분기와 전분기 의 미처리결손금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	(20,803,276)	(19,312,821)

회계변경효과	-	-

확정급여제도의 재측정요소	(42,141)	(35,765)

당기순이익(손실)	(2,314,565)	(2,150,076)

분기말금액	(23,159,982)	(21,498,662)

28. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 재화 또는 용역의 유형에 따른 구분

(단위: 천원)

수 익	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

한 시점에 인식되는 매출	2,187,651	9,115,901	5,698,554	12,522,382

제품매출액	2,187,651	9,115,901	5,698,554	12,522,382

기간에 걸쳐 인식되는 매출	-	933,359	254,086	440,161

제품매출액	-	903,359	-	-

용역수입	-	30,000	254,086	440,161

합 계	2,187,651	10,049,260	5,952,640	12,962,543

(2) 주요 지리적 시장에 따른 구분(단위: 천원)

수 익	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내	5,696,476	7,861,608	6,082,173	7,006,952

아시아	-	-	2,952	2,952

합 계	5,696,476	7,861,608	6,085,125	7,009,904

(3) 부문별 공시회사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일 부문이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다. 회사의 최고영업의사결정자가 정기적으로 검토하는 보고자료는 재무제표와 일관된 방법으로 측정됩니다. (4) 당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객은 2개(전기: 2개)이며, 매출액은 7,969백만원(전기 11,547백만원)입니다.

29. 성격별 비용 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(2,384,293)	(2,768,841)	(157,003)	(450,201)

원재료 등의 사용액	3,807,214	8,900,720	4,251,687	8,558,055

종업원급여	776,443	2,641,637	791,404	2,878,232

감가상각 및 상각비용	81,165	254,149	98,253	293,466

외주가공비	499,474	1,919,033	835,355	1,725,400

기타비용	290,157	1,597,410	458,160	1,474,599

합계(*1)	3,070,160	12,544,108	6,277,856	14,479,551

(*1) 포괄손익계산서상 매출원가, 판매비와 관리비의 합계입니다.

30. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	291,537	939,034	276,200	968,617

퇴직급여	20,211	57,940	31,748	77,594

복리후생비	40,716	119,293	37,142	112,053

여비교통비	4,175	18,655	2,846	13,604

차량유지비	4,875	12,369	3,490	10,870

접대비	5,697	19,194	7,425	16,293

감가상각비	4,030	12,016	5,416	14,580

사용권자산의 감가상각비	6,508	19,523	7,773	24,792

교육훈련비	58	3,340	4,483	5,417

통신비	4,927	15,258	4,461	13,575

수도광열비	368	947	377	899

수선비	-	303	1,291	1,759

소모품비	152	3,987	1,603	9,640

도서인쇄비	304	1,660	88	2,513

관리비	6,572	19,717	6,572	19,717

세금과공과	33,772	68,926	16,370	59,915

지급임차료	1,080	5,397	1,299	4,244

보험료	5,467	22,249	5,678	22,637

지급수수료	107,854	360,484	116,795	346,479

운반비	8,206	24,178	8,391	25,848

경상개발비	599,270	2,154,181	619,318	2,382,465

무형자산상각비	294	883	293	826

보증수리비	77,341	203,184	50,828	206,664

합 계	1,223,414	4,082,718	1,209,887	4,341,001

31. 기타수익 및 기타비용

(1) 당사의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	-	3	-	4,805

외화환산이익	190,544	265,273	(107,156)	264,084

기타의대손충당금환입	750	5,869	-	-

종속회사처분이익	104	104	-	-

잡이익	1,125	5,400	5,076	34,905

기타수익 계	192,523	276,649	(102,080)	303,794

(2) 당사의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	-	46,634	-	366

외화환산손실	(153,875)	-	411	776

기타의대손상각비	-	-	165,455	354,921

종속기업및관계기업투자손상차손	-	-	-	502,959

보증채무손실	-	-	(13,773)	94,019

잡손실	197,717	252,760	-	21,364

기타비용 계	43,842	299,394	152,093	974,405

32. 금융수익 및 금융비용(1) 당사의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	76,562	234,424	78,834	220,548

파생상품평가이익	9,287	33,394	-	-

합계	85,849	267,818	78,834	220,548

(2) 당사의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	21,798	64,790	36,203	128,256

파생상품평가손실	-	-	(1,030)	28,346

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	-	-	26,400	26,400

합계	21,798	64,790	61,573	183,002

33. 법인세비용

(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기법인세 부담액	-	-

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	-	-

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)	-	-

총법인세비용	-	-

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)	-	-

법인세비용	-	-

(2) 당분기와 전분기 중 법인세비용(수익)과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순손실	(2,314,565)	(2,150,076)

적용세율	22.00%	22.00%

적용세율에 따른 세부담액	(381,903)	(354,762)

조정사항 :

이월결손금의 법인세효과 미인식	381,903	354,762

법인세비용	-	-

평균유효세율	-	-

(3) 당분기 말 현재 당사는 분기말 이후의 예상 과세소득이 충분하지 않아 차감할 일시적차이 18,702백만원 , 미사용 세무상 결손금 7,089백만원 , 미사용 세액공제액 2,105백만원 에 대해 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.

34. 주당손익

(1) 기본주당순손익보통주 1주에 대한 기본주당순손익을 계산한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익(손실)	(669,776,647)원	(2,314,564,865)원	(562,131,559)원	(2,150,075,661)원

가중평균유통보통주식수	14,373,069주	14,373,069주	14,373,069주	14,373,069주

기본주당이익(손실)	(47)원	(161)원	(40)원	(150)원

(2) 가중평균 유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	주식수	기 간	가중치	적 수

당기초	14,577,340	2021.01.01 ~ 2021.09.30	273	3,979,613,820

당기초 자기주식수	(204,271)	2021.01.01 ~ 2021.09.30	273	(55,765,983)

당분기말	14,373,069	3,923,847,837

일수	273

가중평균유통주식수	14,373,069

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	주식수	기 간	가중치	적 수

전기초	14,577,340	2021.01.01 ~ 2021.09.30	274	3,994,191,160

전기초 자기주식수	(204,271)	2021.01.01 ~ 2021.09.30	274	(55,970,254)

전분기말	14,373,069	3,938,220,906

일수	274

가중평균유통주식수	14,373,069

(3) 희석주당순손익보고기간 종료일 현재 잠재적보통주는 희석효과가 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 일치합니다.

35. 지급보증 및 담보제공자산

(1) 당분기말 현재 특수관계가 없는 제3자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(특수관계자와 관련된 지급보증은 주석37 참조).

(단위 : 천원)

제공자	보증액	보증제공처	보증내용

기술보증기금	544,000	신한은행	차입금 보증

기술보증기금	960,000	사채권자	사채지급 보증

신한은행	829,430	발주처등	수입신용장

서울보증보험	2,613	발주처등	계약이행보증 외

소프트웨어공제조합	14,758,442	발주처등	계약이행보증 외

합 계	17,094,485

(2) 당분기말 현재 차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다(특수관계자와 관련된 담보내용은 주석37 참조).

(단위 : 천원)

담보제공처	담보제공내역	담보제공자산	장부금액	담보설정액

소프트웨어공제조합	이행보증증권발행 등	당기손익공정가치측정금융자산	282,205	282,205

기술보증기금	사채 지급보증	상각후원가측정금융자산	1,978	1,978

신한은행	토지취득 차입금 지급보증	토지	5,300,519	3,876,000

수출입은행	차입금담보	재고자산	5,027,109	1,950,000

합 계	10,611,811	6,110,183

36. 약정사항 당분기말 현재 차입금과 관련한 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관	구분	한도액	사용액	미사용액

신한은행	종합통장대출	640,000	-	640,000

신한은행	일반자금대출	2,780,000	2,780,000	-

신한은행	수입신용장	829,430	-	829,430

신한은행	파생상품	100,000	13,970	86,030

우리은행	종합통장대출	450,000	-	450,000

한국수출입은행	일반대	1,350,000	1,350,000	-

합계	6,149,430	4,143,970	2,005,460

37. 특수관계자

(1) 당분기말 와 전기말에 당사와 매출 등의 거래 또는 채권ㆍ채무잔액이 있는 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전기

종속기업	㈜현대제이콤	㈜현대제이콤

㈜모피언스	㈜모피언스

KISANTEL USA INC.	KISANTEL USA INC.

㈜TUBEK	㈜TUBEK

기타특수관계자	주요경영진 등	주요경영진 등

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	특수관계자	내 역	기초	증가	감소	분기 말

종속기업	㈜모피언스	단기대여금	3,600,000	1,500,000	(2,500,000)	2,600,000

종속기업	㈜TUBEK	단기대여금	337,363	-	-	337,363

기타	임직원	단기대여금	28,909	-	(13,433)	15,476

합 계	3,966,273	1,500,000	(2,513,433)	2,952,840

(전분기) (단위: 천원)

구 분	특수관계자	내 역	기초	증가	감소	분기 말

종속기업	㈜현대제이콤	단기대여금	-	1,700,000	(1,700,000)	-

종속기업	㈜모피언스	단기대여금	3,200,000	4,750,000	(4,900,000)	3,050,000

종속기업	㈜TUBEK	단기대여금	180,790	175,069	-	355,859

기타	임직원	단기대여금	31,285	10,000	(9,200)	32,085

합 계	3,412,075	6,635,069	(6,609,200)	3,437,944

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와 매출거래 등 기타거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자	계정과목	당분기	전분기

종속기업	㈜현대제이콤	이자수익	-	6,963

㈜모피언스	용역수입	30,000	-

잡이익	1,800	1,813

이자수익	125,851	132,455

(4) 특수관계자와의 매출거래 등 기타거래로 인한 보고기간 종료일 현재 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자	당분기말	전기말

미수수익	매출채권	미수수익	매출채권

종속기업	㈜모피언스	73,676	-	-	330,000

(5) 당사의 주요경영진은 당사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있으며 동 주요경영진에 대한 보수는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보 수 구 분	당분기	전분기

단기급여	185,087	202,050

퇴직급여	(4,151)	17,243

합 계	180,936	219,293

(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제3자에게 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화) (단위 : 천원)

피보증처	보증제공처	내용	통화	보증금액	관련차입금

㈜현대제이콤	NH농협은행	차입금 보증	KRW	456,156	190,050

㈜모피언스	KEB하나은행	차입금 보증	KRW	180,000	1,000,000

KEB하나은행	차입금 보증	KRW	120,000	-

KEB하나은행	차입금 보증	KRW	330,000	263,601

신한은행	차입금보증	KRW	29,160	291,600

신한은행	차입금보증	KRW	176,000	160,000

신한은행	차입금보증	KRW	1,567,500	1,425,000

한국수출입은행	차입금 보증	KRW	600,000	500,000

우리성장파트너십	전환사채 보증	KRW	2,000,000	1,917,000

합 계	KRW	5,458,816	5,747,251

(외화) (단위 : USD)

피보증처	보증제공처	내용	통화	보증금액	관련차입금

㈜현대제이콤	NH농협은행	수입신용장 지급보증	USD	600,000	-

㈜모피언스	KEB하나은행	외화지급보증	USD	1,045,727	-

㈜모피언스	KEB하나은행	외화지급보증	USD	367,657	-

합 계	USD	2,013,384	-

(7) 당분기 말 현재 특수관계자의 차입금 등을 위하여 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공처	담보제공내역	담보제공자산	장부금액	담보설정액

KEB하나은행	관계사 대출금 담보	단기금융상품	300,000	300,000

KEB하나은행	외화지급보증 담보	장기금융상품	1,032,568	1,239,082

KEB하나은행	외화지급보증 담보	장기금융상품	363,030	435,637

KEB하나은행	관계사 지급보증 담보	단기금융상품	365,000	401,000

신한은행	관계사 대출금 담보	단기금융상품	176,000	176,000

신한은행	관계사 대출금 담보	단기금융상품	1,500,000	1,567,500

합 계	3,736,598	4,119,219

(8) 당분기말 현재 당사가 특수관계자인 대표이사로부터 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD)

피보증처	내 용	통화	보증금액	관련 차입금

기술신용보증기금	차입금 보증	KRW	960,000	959,876

기술신용보증기금	차입금 보증	KRW	544,000	-

우리은행	차입금 보증	KRW	540,000	-

신한은행	차입금 보증	KRW	3,876,000	2,780,000

신한은행	파생상품 보증	KRW	120,000	13,970

한국수출입은행	차입금 보증	KRW	1,800,000	1,350,000

신한은행	수입신용장 지급보증	USD	840,000	-

합 계	KRW	7,840,000	5,103,846

USD	840,000	-

38. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순손실	(2,314,565)	(2,150,076)

조정항목

감가상각비	78,645	110,550

사용권자산의 감가상각비	174,313	181,897

무형자산상각비	1,191	1,019

퇴직급여	168,110	173,767

기타의대손상각비	(5,869)	354,921

금융비용	64,790	128,256

금융수익	(234,424)	(220,548)

급여	(25,197)	84,150

보증채무손실	-	94,019

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	-	26,400

외화환산손실	-	776

외화환산이익	(265,273)	(264,084)

파생상품평가이익	(33,394)	-

파생상품평가손실	-	28,346

종속기업및관계기업투자손상차손	-	502,959

영업활동으로 인한 자산부채의 변동

매출채권의 감소(증가)	6,848,453	(1,396,419)

계약자산의 감소(증가)	1,793	-

미수금의 감소(증가)	(293,056)	30,705

선급금의 감소(증가)	941,366	-

선급비용의 감소(증가)	(1,842)	(993)

재고자산의 감소(증가)	(2,940,224)	(3,810,842)

매입채무의증가(감소)	(1,156,676)	3,327,931

미지급금의 증가(감소)	(698,124)	(381,241)

선수금의 증가(감소)	(351,395)	-

예수금의 증가(감소)	(12,241)	(12,099)

미지급비용의 증가(감소)	1,240	(4,604)

장기미지급금의 증가(감소)	215,781	-

퇴직연금운용자산의 감소(증가)	250,931	86,777

퇴직금의 지급	(287,839)	(90,666)

합 계	126,494	(3,199,099)

(3) 당분기와 전분기 중 당사의 현금의 유출 및 유입이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

장기대여금 유동성 대체	15,981	1,993

리스부채 유동성대체	179,907	125,173

장기차입금 유동성 대체	270,000	360,000

단기금융상품의 장기금융상품 대체	1,395,599	-

합 계	1,861,487	487,166

(4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동

당분기 및 전분기 의 재무활동에서 생기는 부채의 변동의 상세내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	전기말	현금흐름	비현금거래	당분기 말

상각	취득	대체

단기차입금	1,500,000	(150,000)	-	-	-	1,350,000

유동성장기차입금	360,000	(270,000)	-	-	270,000	360,000

유동성사채	959,295	-	-	582	-	959,877

유동성리스부채	140,193	(175,287)	-	-	179,907	144,813

장기차입금	2,690,000	-	-	-	(270,000)	2,420,000

장기리스부채	23,292	-	207,678	-	(179,907)	51,063

합계	5,672,780	(595,287)	207,678	582	-	5,285,753

(전분기) (단위 : 천원)

구분	전기초	현금흐름	비현금거래	전분기 말

상각	취득	대체

단기차입금	1,500,000	-	-	-	-	1,500,000

유동성장기차입금	-	-	-	-	360,000	360,000

장기차입금	3,140,000	-	-	-	(360,000)	2,780,000

유동성사채	221,645	(182,165)	-	-	125,173	164,653

유동성리스부채	958,515	-	-	584	-	959,099

사채	0

비유동성리스부채	164,609	-	-	-	(125,173)	39,436

합계	5,984,769	(182,165)	-	584	-	5,803,188

39. 범주별 금융상품

(1) 당분기 말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	과 목	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산

유동자산	현금및현금성자산	9,008,734	-	-

매출채권및기타채권	2,403,411	-	-

파생상품자산	-	-	13,462

계약자산	80,542	-	-

기타금융자산	4,841,000	-	-

소 계	16,333,687	-	13,462

비유동자산	기타금융자산	1,395,599	-	-

기타채권	1,270,684	-	-

지분증권	-	117,959	-

채무증권	1,978	-	323,493

소 계	2,668,261	117,959	323,493

합 계	19,001,948	117,959	336,955

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	과 목	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산

유동자산	현금및현금성자산	10,922,603	-	-

매출채권및기타채권	9,878,028	-	-

계약자산	82,335	-	-

기타금융자산	3,622,468	-	-

소 계	24,505,434	-	-

비유동자산	기타채권	1,284,236	-	-

지분증권	-	117,959	-

채무증권	11,287	-	323,493

소 계	1,295,523	117,959	323,493

합 계	25,800,957	117,959	323,493

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	과 목	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채

유동부채	단기금융채무	2,669,876	-

매입채무및기타채무	3,931,259

유동리스부채	144,813	-

소 계	6,745,948

비유동부채	장기금융채무	2,420,000	-

비유동리스채무	51,064	-

기타채무	215,781	-

소 계	2,686,845

합 계	9,432,793

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	과 목	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채

유동부채	단기금융채무	2,819,295	-

파생상품부채	-	19,932

유동리스부채	140,193	-

매입채무및기타채무	5,833,221	-

소 계	8,792,709	19,932

비유동부채	장기금융채무	2,690,000	-

비유동리스채무	23,292	-

소 계	2,713,292	-

합 계	11,506,001	19,932

(3) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 손익현황은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합 계

이자수익	234,424	-	-	-	-	234,424

외환차익	3	-	-	-	-	3

외화환산이익	265,273	-	-	-	-	265,273

평가이익	-	-	-	-	33,394	33,394

처분이익	104	-	-	-	-	104

기타의대손충당금환입	5,869	-	-	-	-	5,869

수익합계	505,673	-	-	-	33,394	539,067

이자비용	-	-	-	64,790	-	64,790

외환차손	46,634	-	-	-	-	46,634

외화환산손실	-	-	-	-	-	0

비용합계	46,634	-	-	64,790	-	111,424

(전반기) (단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합 계

이자수익	220,548	-	-	-	-	220,548

외환차익	4,805	-	-	-	-	4,805

외화환산이익	264,084	-	-	-	-	264,084

수익합계	489,437	-	-	-	-	489,437

이자비용	-	-	-	128,256	-	128,256

외환차손	366	-	-	-	-	366

외화환산손실	776	-	-	-	-	776

평가손실	-	-	-	-	122,365	122,365

처분손실	-	-	-	-	-	0

기타의대손상각비	354,921	-	-	-	-	354,921

비용합계	356,063	-	-	128,256	122,365	606,684

40. 위험관리당사는 금융상품과 관련하여 외환위험, 이자율위험, 유동성위험, 신용위험 등 다양한 위험에 노출되어 있으며, 당사는 이러한 위험을 사전에 파악하고 적절히 관리하여 위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 당사의 관리부에서는 이러한 위험요인을 유형별로 구분하여 관리하고 있으며, 해당 위험요인의 변동에 따른 위험노출정도를 주기적으로 모니터링하여 유의적인 위험에 노출되었을 시 이사회에 보고하여 해당 위험을 적절히 통제하는 절차를 갖추고 있습니다.

(1) 외환위험

당사는 정상적인 거래에서 야기되는 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 동 위험은 해당 영업부문의 기능통화와는 다른 통화로 매출 혹은 구매거래가 발생함에 따른 것입니다.

당분기말 및 전기말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	4,349,822	-	1,924,849	646,272

JPY	5,357,458	-	5,867,315	-

합 계	9,707,280	-	7,792,164	646,272

당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 합리적인 범위에서 가능한 환율변동이 당사의 세전순이익에 미치는 효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	434,982	(434,982)	127,858	(127,858)

JPY	535,746	(535,746)	586,731	(586,731)

합 계	970,728	(970,728)	714,589	(714,589)

(2) 유동성위험당사는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하고 있습니다. 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 금융부채에 대하여 보고기간 종료일로부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 순유동성은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	6개월이내	1년이내	2년이내	2년초과	합 계

단기금융채무	2,489,876	180,000	-	-	2,669,876

매입채무	3,411,200	-	-	-	3,411,200

기타지급채무	315,247	-	-	215,781	531,028

리스부채	79,167	65,646	51,064	-	195,877

장기금융채무	-	-	2,420,000	-	2,420,000

보증채무	8,215,475	-	-	-	8,215,475

합 계	14,510,965	245,646	2,471,064	215,781	17,443,456

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	6개월이내	1년이내	2년이내	2년초과	합 계

단기금융채무	180,000	2,639,295	-	-	2,819,295

매입채무	4,567,876	-	-	-	4,567,876

파생상품	3,986	3,986	7,973	3,987	19,932

기타지급채무	1,037,327	-	-	-	1,037,327

리스부채	88,189	52,004	23,292	-	163,485

장기금융채무	-	-	360,000	2,330,000	2,690,000

보증채무	25,230,557	-	-	-	25,230,557

합 계	31,107,935	2,695,285	391,265	2,333,987	36,528,472

(3) 가격위험

당사는 재무상태표상 당기손익공정가치측정 금융자산으로 분류되는 채무상품 또는 기타포괄손익공정가치측정 금융자산으로 분류되는 지분상품에 대한 가격위험에 노출되어 있습니다. 공정가치로 측정되는 금융자산에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 당사는 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 당사가 정한 한도에 따라 이루어집니 다. 공정가치가 10% 하락하는 경우 당분기손익은 32,349천원 감소하고 기타포괄손익은 11,796천원 감소 합니다 .

(4) 이자율위험 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사는 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 국내외 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립, 이자율 스왑을 통한 헷지등을 통해 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 다른 변수가 일정하다고 가정할 때 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승할 경우 당분기손익은 38,174천원 (전분기 41,993천원) 감소합니다.

(5) 신용위험당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 또한, 거래상대방의 신용에 따라 필요한 경우 담보 및 기타 신용보강을 요구하고 있습니다.

당분기 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기 말	전기말

현금및현금성자산	9,008,734	10,922,603

기타금융자산	6,236,599	3,622,468

매출채권및기타수취채권(*)	3,674,095	11,162,264

계약자산	80,542	82,335

상각후원가측정금융자산(채무상품)	1,978	11,287

당기손익공정가치금융자산(채무상품)	323,493	323,493

합 계	19,325,441	26,124,450

(*) 회사는 매출채권과기타수취채권에 대해 손실충당금을 인식하였으며, 이외의 금융자산에 대해서는 채무불이행위험이 없다고 판단하여 기대신용손실을 인식하지 않았습니다.(6) 자본위험관리

당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순차입금을 가산한 금액입니다.

당분기 말 및 전기말 현재 당사의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기 말	전기말

장단기차입금	5,089,876	5,509,295

(현금및현금성자산)	(9,008,734)	(10,922,603)

순차입금(A)	(3,918,858)	(5,413,308)

자본총계(B)	27,532,734	29,889,440

총자본(C= A + B)	23,613,876	24,476,132

순부채비율(A / C)	-	-

41. 공정가치(1) 공정가치 서열체계

공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 활용하여 도출되는 공정가치

(2) 공정가치 서열체계별 공정가치

당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	과목	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	채무증권	-	-	323,493	323,493

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	지분증권	-	-	117,959	117,959

당기손익-공정가치측정금융자산	파생상품	-	13,462	-	13,462

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	과목	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	채무증권	-	-	323,493	323,493

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	지분증권	-	-	117,959	117,959

당기손익-공정가치측정금융부채	파생상품	-	19,932	-	19,932

(3) 가치평가기법과 투입변수

당분기 말 및 전기말 현재 공정가치가 공시되는 금융상품의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

과 목	서열체계	장부금액	공정가치	가치평가기법	투입변수

당기손익공정가치측정금융자산	수준3	323,493	323,493	현금흐름할인모형	성장율, 할인율

기타포괄손익공정가치측정금융자산	수준3	117,959	117,959	현금흐름할인모형	성장율, 할인율

파생상품자산	수준2	13,462	13,462	현금흐름할인모형	선도이자율, 할인율

(전기말) (단위 : 천원)

과 목	서열체계	장부금액	공정가치	가치평가기법	투입변수

당기손익공정가치측정금융자산	수준3	323,493	323,493	현금흐름할인모형	성장율, 할인율

기타포괄손익공정가치측정금융자산	수준3	117,959	117,959	현금흐름할인모형	성장율, 할인율

파생상품부채	수준2	19,932	19,932	현금흐름할인모형	선도이자율, 할인율