기산텔레콤 분기보고서 (2023.09)
5. 재무제표 주석

제30(당)기 분기 2023 1월 1일부터 2023년 9월30일 까지
제29(전)기 분기 2022 1월 1일부터 2022년 9월30일 까지
주식회사 기산텔레콤

1. 당사의 개요주식회사 기산텔레콤(이하 "당사" 라 함)은 1994년 9월 6일에 설립되어 이동통신 중계기, Wibro중계기, VDSL, VoIP, MSPP 및 Echo Canceller 등 유ㆍ무선통신시스템장비를 제조, 판매하고 있습니다.당사의 본사 및 공장은 각각 서울특별시 송파구 방이동 및 경기도 성남시에 소재하고있으며, 1999년 11월 18일에 지배기업의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에상장하였습니다. 당사는 설립 후 수 차례의 증자 등을 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 7,289백만원이며, 당분기말 현재 당사의 주주구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주)

주주명	주식수	지분율(%)	비 고

박병기외 2인	5,134,587	35.22	최대주주 및 특수관계자

기타	9,442,753	64.78

합 계	14,577,340	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준

당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다.

당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무제표'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(2) 당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2-'중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다.

기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.

또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.

2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치의 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다.

3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 규정하였습니다.

4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정) - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정)

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 현행 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체할 예정입니다.

보험회사는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 즉정합니다. 보험수익은 발생주의에 따라 매 회계연도별로 보험회사가 계약자에게 제공한 서비스를 반영하여 수익을 인식합니다.또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분표시합니다.

동 기준서의 개정 또는 제정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(3) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 부채의 유동/비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다

동 개정사항은 2024 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문당사의 영업부문은 하나의 보고부문을 가지고 있으며, 당사의 경영진에게 보고되는 보고자료와 동일한 방식으로 보고되고 있습니다. 당사의 경영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.

5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	2,413	2,936

보통예금	1,131,544	992,605

외화예금	264,343	1,861,022

외화제예금	-	339,740

제예금	3,268,000	1,200,534

합 계	4,666,300	4,396,837

6. 기타금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

정기예금	1,976,000	-	4,776,000	-

외화정기예금	2,272,878	1,583,932	2,759,951	874,594

합 계	4,248,878	1,583,932	7,535,951	874,594

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 사용제한내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

계정과목	금융기관	사용제한내역	당분기말	전기말

기타금융자산(유동자산)	KEB하나은행	관계사 대출금 담보	300,000	300,000

KEB하나은행	관계사 외화지급보증 담보	928,078	1,492,651

신한은행	관계사 대출금 담보	1,676,000	1,676,000

기타금융자산(비유동자산)	KEB하나은행	관계사 외화지급보증 담보	1,583,932	874,594

합 계	4,488,010	4,343,245

7. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

과목	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

제품	2,088,223	(864,483)	1,223,740	749,103	(515,063)	234,040

반제품	712,488	(21,422)	691,066	144,421	(72,169)	72,252

원재료	4,981,863	(1,864,544)	3,117,319	5,367,170	(2,101,961)	3,265,209

미착품	-	-	79,041	-	79,041

합 계	7,782,574	(2,750,449)	5,032,125	6,339,735	(2,689,193)	3,650,542

(주) 재고자산과 관련하여 당분기에 인식한 평가손실은 61,256천원이며 전분기에 인식한 재고평가손실은 21,190천원입니다. 당분기말 현재 재고자산은 수출입은행의 차입금과 관련하여 담보로 제공되었습니다(주석35 참조).

8. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	과 목	당분기말	전기말

유동자산	매출채권	3,025,043	4,720,468

(손실충당금)	(982,001)	(982,001)

매출채권소계	2,043,042	3,738,467

단기대여금	6,149,053	4,228,943

(손실충당금)	(1,296,570)	(1,035,408)

미수금	32,483	13,372

미수수익	196,826	78,892

기타채권소계	5,081,792	3,285,799

유동합계	7,124,834	7,024,266

비유동자산	보증금	1,202,795	1,204,209

장기대여금	228,440	462,599

(손실충당금)	(228,440)	(460,991)

비유동합계	1,202,795	1,205,817

합 계	8,327,629	8,230,083

(2) 당분기와 전분기 중 손실충당금의 증감내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

과 목	전체기간 기대신용손실	합 계

매출채권(개별평가)	대여금

기초 손실충당금	982,001	1,496,399	2,478,400

전입	-	28,611	28,611

분기말 손실충당금	982,001	1,525,010	2,507,011

(전분기) (단위 : 천원)

과 목	전체기간 기대신용손실	합 계

매출채권(개별평가)	대여금

기초 손실충당금	982,001	1,384,521	2,366,522

전입	-	103,023	103,023

환입	-	(11,750)	(11,750)

분기말 손실충당금	982,001	1,475,794	2,457,795

9. 계약자산과 계약부채

당분기와 전분기 중 계약자산 및 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	계약자산	계약부채

당분기	전분기	당분기	전분기

기초	-	69,415	-	98,592

증가	-	-	-	-

감소(*)	-	(69,415)	-	(98,592)

분기말	-	-	-	-

(*) 계약부채의 감소액은 전액 보고기간 중 수익으로 인식되었습니다.

10. 당기손익-공정가치측정금융자산

당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원)

구 분	과 목	회사명	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

비유동자산	채무상품	한국전기통신공제조합	20,967	41,251	20,967	41,251

소프트웨어공제조합(*)	199,738	296,186	199,738	296,186

한국방송통신산업협동조합	5,000	5,000	5,000	5,000

한국ICT수출사업협동조합	500	500	500	500

합 계	226,205	342,937	226,205	342,937

(*) 거래처에 대한 계약이행보증등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석35 참고).

11. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	과 목	종 목	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

비유동자산	지분상품	㈜에이씨에스테크놀러지	35,500	-	35,500	-

㈜코오롱관광	30,000	-	30,000	-

㈜퓨처렉스	1,560	-	156,000	-

㈜와이티엔디엠비	1,000,000	117,959	1,000,000	117,959

합 계	1,067,060	117,959	1,221,500	117,959

12. 상각후원가측정금융자산당분기말과 전기말 현재 채무증권 중 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	과 목	종 목	당분기말	전기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

비유동자산	채무상품(*)	2021기보제이차유동화전문유한회사 후순위사채	19,200	-	19,200	-

(*) 발행된 사채와 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석35 참고).

13. 종속기업투자(1) 종속기업현황 (단위 : 천원)

회사명	소재지	결산일	업종	취득원가	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

㈜현대제이콤	한국	12월 31일	통신장비 제조	9,035,725	71.73%	5,625,206	71.73%	5,648,014

㈜모피언스	한국	12월 31일	통신장비 제조	2,713,380	81.69%	1,623,373	81.69%	1,606,359

MOPIENS INDIA PRIVATE LIMITED	인도	12월 31일	통신장비의 제조 및 판매업	8,001	99.998%	8,001	-	-

KISANTEL USA, INC.	미국	12월 31일	통신관련 용역제공	2,638,021	100.00%	417,104	100.00%	417,104

Warevalley Data Inc.(*)	미국	12월 31일	통신관련 용역제공	-	100.00%	-	100.00%	-

㈜TUBEK	일본	12월 31일	통신장비 제조	502,959	99.98%	-	99.98%	-

합 계	14,898,086	7,673,684	7,671,477

(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원)

회사명	자산총액	부채총액	자본총계	매출액	분기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

㈜현대제이콤	45,159,301	32,343,051	12,816,250	15,904,710	30,425	30,425

㈜모피언스	21,748,706	15,701,865	6,046,841	12,188,143	2,606,397	2,606,386

MOPIENS INDIA PRIVATE LIMITED	346,083	341,897	4,186	-	(3,805)	(3,816)

KISANTEL USA, INC.	30,431	-	30,431	-	-	1,754

WAREVALLEY DATA, INC.	565,394	-	565,394	-	-	32,583

㈜TUBEK	-	692,466	(525,197)	300,520	(28,372)	(30,528)

(전기) (단위 : 천원)

회사명	자산총액	부채총액	자본총계	매출액	당기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

㈜현대제이콤	29,459,235	16,784,035	12,675,200	33,852,819	1,452,377	1,774,961

㈜모피언스	16,314,285	13,096,473	3,217,812	10,116,290	1,096,930	1,239,321

KISANTEL USA, INC.	28,678	-	28,678	-	-	(336)

Warevalley Data Inc.	532,811	-	532,811	-	-	36,578

㈜TUBEK	183,454	678,123	(494,669)	89,078	(149,603)	(159,531)

14. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토지	5,300,519	-	-	-	5,300,519

기계장치	6,308,575	(6,241,475)	-	-	67,100

차량운반구	373,944	(365,674)	-	-	8,270

공구기구비품	2,781,739	(2,552,246)	-	-	229,493

건설중인자산	395,278	-	-	-	395,278

사용권자산	607,158	(398,200)	-	-	208,958

합 계	15,767,213	(9,557,595)	-	-	6,209,618

(전기) (단위 : 천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토지	5,300,519	-	-	-	5,300,519

기계장치	6,230,585	(6,209,708)	-	-	20,877

차량운반구	373,944	(359,096)	-	-	14,848

공구기구비품	2,693,905	(2,484,387)	-	-	209,518

건설중인자산	389,019	-	-	-	389,019

사용권자산	397,191	(241,849)	-	-	155,342

합 계	15,385,163	(9,295,040)	-	-	6,090,123

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기초잔액	취득	처분등	감가상각비	분기말

토지	5,300,519	-	-	-	5,300,519

기계장치	20,877	77,990	-	(31,767)	67,100

차량운반구	14,848	-	-	(6,578)	8,270

공구기구비품	209,518	87,834	-	(67,859)	229,493

건설중인자산(*)	389,019	6,259	-	-	395,278

사용권자산	155,342	209,967	-	(156,351)	208,958

합 계	6,090,123	382,050	-	(262,555)	6,209,618

(*) 당분기 중 자본화된 차입원가는 6,259천원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위 하여 사용된 자본화이자율은 4.23%입니다.

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	분기말

토지	5,300,519	-	-	-	5,300,519

기계장치	58,331	-	(1)	(28,123)	30,207

차량운반구	28,172	-	-	(9,993)	18,179

공구기구비품	81,722	199,358	-	(50,224)	230,856

건설중인자산(*)	499,567	117,495	(237,849)	-	379,213

사용권자산	300,560	171,827	(122,726)	(160,140)	189,521

합 계	6,268,871	488,680	(360,576)	(248,480)	6,148,495

(*) 전분기 중 자본화된 차입원가는 37,695천원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위 하여 사용된 자본화이자율은 3.03%입니다.

(3) 당분기와 전분기의 유형자산상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

제조원가	106,760	93,407

판매비와관리비(상각비)	27,072	32,044

판매비와관리비(경상개발비)	128,724	123,028

합 계(*)	262,556	248,479

(*) 정부보조금 관련 상각액 차감 후 금액입니다.

(4) 당분기말 현재 당사의 토지에 관한 소유권이전 등기 청구권, 토지분양대금 반환채권이 신한은행 차입금에 대한 담보로 제공되었습니다(주석 35 참조).

15. 무형자산

(1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 천원)

구 분	산업재산권	기타의무형자산	합 계

당기초

취득원가	9,104	52,586	61,690

상각 및 손상 누계액	(3,307)	(21,019)	(24,326)

정부보조금	-	(1,967)	(1,967)

순장부금액	5,797	29,600	35,397

당분기 중 변동액

기초 순장부금액	5,797	29,600	35,397

취득	1,650	-	1,650

상각비	(782)	(2,216)	(2,998)

정부보조금	-	1,967	1,967

분기말 순장부금액	6,665	29,351	36,016

당분기말

취득원가	10,754	52,586	63,340

상각 및 손상 누계액	(4,089)	(23,235)	(27,324)

정부보조금	-	-	-

순장부금액	6,665	29,351	36,016

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	산업재산권	기타의무형자산	합 계

전기초

취득원가	63,340	52,586	61,190

상각 및 손상 누계액	(27,324)	(15,768)	(18,124)

정부보조금	-	(6,687)	(6,687)

순장부금액	36,016	30,131	36,379

전분기 중 변동액

기초 순장부금액	6,248	30,131	36,379

취득	-	-	-

상각비	(704)	(3,979)	(4,683)

정부보조금	-	3,540	3,540

분기말 순장부금액	5,544	29,692	35,236

전반기말

취득원가	8,604	52,586	61,190

상각 및 손상 누계액	(3,060)	(19,747)	(22,807)

정부보조금	-	(3,147)	(3,147)

순장부금액	5,544	29,692	35,236

(2) 당분기와 전분기 중 당사의 비용항목별 무형자산 상각내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

제조원가	33	60

판매비와관리비(무형자산상각비)	710	836

판매비와관리비(경상개발비)	288	248

합 계	1,031	1,144

(3) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 각각 2,142,174천원과 1,735,261천원이며 전액 경상개발비의 과목으로 판매비와관리비에 인식하였습니다.

16. 기타자산

당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	과 목	당분기말	전기말

유동자산	선급금	1,800	26,550

선급비용	10,479	6,342

합 계	12,279	32,892

17. 매입채무및기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	과 목	당분기말	전기말

유동부채	매입채무	3,588,221	3,511,853

미지급금	81,311	435,295

미지급비용	218,080	161,416

소 계	3,887,612	4,108,564

비유동부채	장기미지급금	225,268	214,225

합 계	4,112,880	4,322,789

18. 파생상품당사는 변동이자율 차입금을 보유하고 있으며 동 거래위험을 관리하기 위해 변동이자를 수취하고 고정이자를 지급하는 이자율스왑계약을 체결했습니다. 동 거래의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

거래은행	계약금액	스왑체결이자율	파생상품자산

변동금리	고정금리	당분기말	전기말

신한은행	3,230,000	3개월 CD+1.7%	2.89%	-	31,420

동 이자율스왑계약은 위험회피로 지정되지 않았으며, 이와 관련하여 당분기 중 파생상품평가손실 18,120천원, 파생상품거래손실 13,300천원과 전분기 중 파생상품평가이익 27,474천원을 인식하였습니다.

19. 금융채무

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	과 목	당분기말	전기말

유동부채	단기차입금	980,000	990,000

유동성장기차입금	2,090,000	2,330,000

유동성사채	960,000	960,000

유동성사채할인발행차금	(1,108)	(8,861)

유동부채 계	4,028,892	4,271,139

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

차입처	차입구분	이자율(%)	당분기말	전기말

한국수출입은행	무역자금대출	4.16	980,000	990,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

차입처	차입구분	이자율(%)	당분기말	전기말

신한은행	일반자금대출	5.17	2,090,000	2,330,000

유동성대체	(2,090,000)	(2,330,000)

장기차입금	-	-

(4) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	장부금액	1년 이내	1년~3년이내	3년 이상

원화장기차입금	2,090,000	2,090,000	-	-

(5) 당분기말과 전기말 현재 당사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	사채명	당분기말	전기말

사모사채	제7회 무보증 사모사채	958,892	951,139

(6) 당분기말 현재 사채의 발행내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	유동성사채

제7회 무보증 사모사채

최초 발행가액	960,000

발행일	2021년 11월 08일

만기일	2023년 11월 08일

표면이자율	3.94%

이자 지급시기	매 3개월 후급

보증내역	기술보증기금 및 대표이사 연대보증

(주) 사채의 발행과 관련하여 2021기보제이차유동화전문유한회사가 발행한 후순위공모 사채가 담보로 제공되어 있습니다(주석35 참고).

20. 기타부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	과 목	당분기말	전기말

유동부채	선수금(계약부채)	-	154,440

예수금	31,149	33,535

보증채무충당부채	397,256	334,939

합 계	428,405	522,914

21. 리스

(1) 당분기말과 전기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 자산부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	내 역	당분기말	전기말

자산

사용권자산	부동산	208,958	155,342

부채

유동부채	유동리스부채	159,774	125,718

비유동부채	비유동리스부채	51,972	31,312

합 계	211,746	157,030

(2) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 최소리스료는 아래와 같습니다.(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

6개월 이하	96,567	76,764

6개월~1년 이하	68,172	51,770

1년~2년 이하	52,610	31,590

2년 초과	-	-

합 계	217,349	160,124

한편, 당분기와 전분기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 각각 155,252천원 및 160,430천원, 이자비용 현금유출액(영업활동)은 각각 6,226천원 및 4,774천원으로 총 현금유출액은 각각 161,478천원 및 165,204천원입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	내 역	당분기	전분기

비용	사용권자산의 감가상각비	156,351	160,140

리스부채에 대한 이자비용	6,226	4,774

단기리스료 및 소액자산리스료	182,465	134,227

비용합계	345,042	299,141

(4) 리스관련 현금유출당사가 리스부채의 상환금액을 포함하여 단기리스료, 소액리스료 및 변동리스료 등 리스와 관련하여 당분기와 전분기 중 인식한 총 현금유출금액은 각각 343,943천원 및 299,431천원입니다.

22. 보증수리충당부채당분기와 전분기 중 보증수리충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	26,240	26,240

충당금 전입	-	-

분기말	26,240	26,240

23. 순확정급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	1,785,405	1,976,490

사외적립자산의 공정가치	(1,595,761)	(1,855,959)

순확정급여부채	189,644	120,531

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	1,976,490	2,053,778

당기근무원가	131,970	146,408

이자비용	50,850	36,443

퇴직급여 지급액	(373,904)	(39,133)

분기말 금액	1,785,406	2,197,496

(3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	1,855,959	1,766,283

보험금납입액	62,805	6,958

사외적립자산의 이자수익	-	44,398

재측정요소	-	(44,398)

퇴직급여 지급액	(323,003)	(39,133)

분기말 금액	1,595,761	1,734,108

(4) 당분기말과 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

기대임금상승률	4.00%	4.00%

할인율	5.74%	5.74%

24. 자본금

당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식수	100,000,000주	100,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행주식수	보통주 14,577,340주	보통주 14,577,340주

자본금	7,288,670천원	7,288,670천원

25. 자본잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	41,419,147	41,419,147

자기주식처분이익	387,189	387,189

기타자본잉여금	4,376,607	4,376,607

합 계	46,182,943	46,182,943

(2) 당분기와 전분기 중 자기주식처분손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	387,189	-

기중 자기주식의 처분	-	387,189

관련 법인세효과	-	-

분기말 금액	387,189	387,189

26. 기타자본항목(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	과 목	당분기말	전기말

기타포괄손익누계액	기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손실	(4,036,039)	(4,190,479)

(2) 당분기와 전분기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초금액	-	-	204,271	429,229

처분	-	-	(204,271)	(429,229)

분기말 금액	-	-	-	-

27. 결손금(1) 당분기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정준비금	398,000	398,000

임의적립금	1,830,000	1,830,000

미처리결손금	(22,291,163)	(21,861,872)

합 계	(20,063,163)	(19,633,872)

(2) 당분기와 전분기 중 미처리결손금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	(21,861,872)	(23,202,227)

확정급여제도의 재측정요소	-	(44,398)

반기순손실(손실)	(429,290)	943,053

분기말금액	(22,291,162)	(22,303,572)

28. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 재화 또는 용역의 유형에 따른 구분 (단위 : 천원)

수 익	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

한 시점에 인식되는 매출	6,027,728	18,015,180	7,187,905	14,326,399

제품매출액	5,853,334	17,418,069	7,074,886	13,949,557

용역수입	174,394	597,111	113,019	376,842

합 계	6,027,728	18,015,180	7,187,905	14,326,399

(2) 주요 지리적 시장에 따른 구분 (단위 : 천원)

수 익	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내	6,027,727	17,869,829	7,187,905	14,195,518

아시아	-	145,351	-	130,881

합 계	6,027,727	18,015,180	7,187,905	14,326,399

(3) 부문별 공시당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일 부문이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다. 당사의 최고영업의사결정자가 정기적으로 검토하는 보고자료는 재무제표와 일관된 방법으로 측정됩니다.

(4) 주요 고객에 대한 의존도당분기와 전분기 중 당사의 수익금액 중 전체 수익의 10%이상을 차지하는 주요 고객 및 비중은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

수 익	당분기	전분기

고객1	12,540,611	9,491,485

고객2	4,604,686	2,934,263

합 계	17,145,297	12,425,748

29. 성격별 비용당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

완제품 및 재공품의 변동	315,958	(1,845,932)	387,412	(119,337)

원재료 등의 사용액	4,715,595	15,203,782	4,727,699	9,835,216

종업원급여	858,493	2,667,357	816,270	2,558,061

감가상각 및 상각비용	82,378	263,586	89,441	249,623

외주가공비	644,591	1,656,665	723,354	1,320,785

기타비용	337,333	1,135,657	(21,592)	121,685

합 계(*1)	6,954,348	19,081,115	6,722,584	13,966,033

(*1) 포괄손익계산서상 매출원가, 판매비와관리비의 합계입니다.

30. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	250,662	852,509	276,313	880,900

퇴직급여	(10,626)	65,132	13,336	45,189

복리후생비	34,146	96,434	25,582	72,853

여비교통비	2,747	15,006	1,998	5,190

차량유지비	3,121	11,381	4,225	11,670

접대비	2,839	9,706	1,527	8,634

감가상각비	3,141	9,486	4,408	13,223

사용권자산의 감가상각비	5,863	17,587	8,100	18,822

교육훈련비	311	2,348	837	9,053

통신비	4,015	12,639	4,496	13,618

수도광열비	781	1,926	656	1,350

수선비	255	255	542	592

소모품비	406	3,346	367	900

도서인쇄비	1,132	2,160	-	895

관리비	6,816	20,448	6,816	20,290

세금과공과	27,458	62,621	37,094	74,864

지급임차료	900	2,900	1,138	3,336

보험료	5,231	15,284	5,172	17,078

지급수수료	72,667	294,849	123,939	253,916

운반비	10,527	23,046	7,089	20,460

광고선전비	-	1,600	-	-

경상개발비	817,956	2,142,174	621,795	1,735,261

무형자산상각비	236	710	247	836

보증수리비	39,287	129,176	47,030	92,517

합 계	1,279,871	3,792,723	1,192,707	3,301,447

31. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기와 전분기 중 당사의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	-	38,758	7,772	59,118

외화환산이익	92,996	228,584	491,844	865,479

유형자산처분이익	-	-	-	11,999

배당금수익	-	130,000	-	-

기타의대손충당금환입	-	-	-	11,750

잡이익	612	2,003	8,966	50,150

기타수익 계	93,608	399,345	508,582	998,496

(2) 당분기와 전분기 중 당사의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	-	-	-	72,540

외화환산손실	700	11,241	(99,146)	78,365

기부금	-	1,500	-	-

기타의대손상각비	-	28,611	-	103,023

잡손실	32	432	-	205,044

기타비용 계	732	41,784	(99,146)	458,972

32. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 당사의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	162,244	446,207	73,313	136,327

파생상품평가이익	-	-	461	27,474

합 계	162,244	446,207	73,774	163,801

(2) 당분기와 전분기 중 당사의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	52,169	135,704	40,868	120,636

파생상품거래손실	-	13,300	-	-

파생상품평가손실	-	18,120	-	-

합 계	52,169	167,124	40,868	120,636

33. 법인세비용

(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세 부담액	-	-

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	-	-

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)	-	-

총법인세비용	-	-

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)	-	-

법인세비용	-	-

(2) 당분기와 전분기 중 법인세비용(수익)과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익(손실)	(429,290)	943,053

적용세율	21.0%	22.0%

적용세율에 따른 세부담액	(90,151)	207,472

조정사항 :

세무상 공제되지않는 비용의 법인세효과	25,653	21,144

이월결손금의 사용	-	(255,172)

세액공제	(299,122)	-

기타	363,621	26,556

법인세비용	-	-

평균유효세율	-	-

34. 주당손익

(1) 기본주당순손익보통주 1주에 대한 기본주당순손익을 계산한 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익(손실)	(723,669,805)원	(429,290,492)원	1,105,954,315원	943,053,346원

가중평균유통보통주식수	14,577,340주	14,577,340주	14,489,047주	14,489,047주

기본주당이익(손실)	(49)원	(29)원	76원	65원

(2) 가중평균 유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 주)

구 분	주식수	기 간	가중치	적 수

당기초	14,577,340	2023.1.1~2023.9.30	273	3,979,613,820

당분기말	14,577,340	3,979,613,820

일수	273

가중평균유통주식수	14,577,340

(전분기) (단위 : 주)

구 분	주식수	기 간	가중치	적 수

전기초	14,577,340	2022.1.1~2022.9.30	273	3,979,613,820

전기초 자기주식수	(204,271)	2022.1.1~2022.4.28	118	(24,103,978)

전분기말	14,373,069	3,955,509,842

일수	273

가중평균유통주식수	14,489,047

(3) 희석주당순손익보고기간 종료일 현재 잠재적보통주는 희석효과가 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 일치합니다.

35. 지급보증 및 담보제공자산

(1) 당분기말 현재 특수관계가 없는 제3자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(특수관계자와 관련된 지급보증은 주석37 참조). (단위 : 천원)

제공자	보증액	보증제공처	보증내용

기술보증기금	544,000	신한은행	차입금 보증

기술보증기금	960,000	사채권자	사채지급 보증

소프트웨어공제조합	283,375	발주처등	계약이행보증 외

합 계	1,787,375

(2) 당분기말 현재 차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다(특수관계자와 관련된 담보내용은 주석37 참조). (단위 : 천원)

담보제공처	담보제공내역	담보제공자산	장부금액	담보설정액

소프트웨어공제조합	이행보증증권발행 등	당기손익공정가치측정금융자산	296,186	296,186

기술보증기금	사채 지급보증	상각후원가측정금융자산	-	19,200

신한은행	토지취득 차입금 지급보증	토지	5,300,519	4,200,000

수출입은행	차입금담보	재고자산	5,032,125	1,950,000

합 계	10,628,830	6,465,386

36. 약정사항당분기말 현재 차입금과 관련한 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

금융기관	구분	한도액	사용액	미사용액

신한은행	종합통장대출	640,000	-	640,000

신한은행	일반자금대출	2,090,000	2,090,000	-

신한은행	수입신용장	941,360	-	941,360

한국수출입은행	일반대	980,000	980,000	-

합 계	4,651,360	3,070,000	1,581,360

37. 특수관계자와의 거래

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 종속기업 등의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전기

종속기업	㈜현대제이콤	㈜현대제이콤

㈜모피언스	㈜모피언스

MOPIENS INDIA PRIVATE LIMITED	-

KISANTEL USA, INC.	KISANTEL USA, INC.

Warevalley Data Inc.	Warevalley Data Inc.

㈜TUBEK	㈜TUBEK

기타특수관계자	주요 경영진	주요 경영진

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 천원)

구 분	특수관계자	내 역	기초	증가	감소	반기말

종속기업	㈜현대제이콤	단기대여금	-	3,000,000	(1,000,000)	2,000,000

종속기업	㈜모피언스	단기대여금	4,040,095	4,422,800	(4,762,895)	3,700,000

종속기업	㈜TUBEK	단기대여금	529,425	28,611	-	558,036

기타	임직원	단기대여금	5,048	-	(2,565)	2,483

합 계	4,574,568	7,451,411	(5,765,460)	6,260,519

(주) 당분기말 현재 상기 채권 중 ㈜모피언스에 대한 대여금은 850,000천원, ㈜TUBEK에 대한 대여금은 558,036천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	특수관계자	내 역	기초	증가	감소	기말

종속기업	㈜모피언스	단기대여금	2,500,000	2,050,000	(1,200,000)	3,350,000

종속기업	㈜TUBEK	단기대여금	405,797	103,023	-	508,820

기타	임직원	단기대여금	12,166	-	(6,283)	5,883

합 계	2,917,963	2,153,023	(1,206,283)	3,864,703

(주) 전분기말 현재 상기 채권 중 ㈜모피언스에 대한 대여금은 850,000천원, ㈜TUBEK에 대한 대여금은 508,820천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와 매출거래 등 기타거래의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자	계정과목	당분기	전분기

종속기업	㈜모피언스	제품매출	52,303	55,795

용역수입	192,371	51,988

잡이익	1,928	1,800

이자수익	150,922	103,979

㈜현대제이콤	이자수익	26,088	-

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 매출거래 등 기타거래로 인한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자	당분기말	전기말

매출채권	미수수익	매출채권	미지급금

종속기업	㈜현대제이콤	-	18,526	-	-

㈜모피언스	57,533	71,010	162,320	63

㈜TUBEK	113,773	-	113,773	-

합 계	171,306	89,536	276,093	63

(5) 당사의 주요경영진은 당사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있으며 동 주요경영진에 대한 보수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

보 수 구 분	당분기	전분기

단기급여	194,750	188,750

퇴직급여	6,585	6,585

합 계	201,335	195,335

(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제3자에게 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다. (원화) (단위 : 천원)

피보증처	보증제공처	내용	통화	보증금액	관련차입금

㈜현대제이콤	NH농협은행	차입금 보증	KRW	476,400	39,700

㈜모피언스	KEB하나은행	차입금 보증	KRW	330,000	290,000

KEB하나은행	차입금 보증	KRW	180,000	1,000,000

KEB하나은행	차입금 보증	KRW	120,000	60,000

신한은행	차입금보증	KRW	176,000	160,000

신한은행	차입금보증	KRW	1,567,500	1,425,000

한국수출입은행	차입금 보증	KRW	600,000	500,000

한국수출입은행	차입금 보증	KRW	1,200,000	1,000,000

IBK기업은행	차입금 보증	KRW	240,000	200,000

합 계	4,889,900	4,674,700

(외화) (단위 : USD)

피보증처	보증제공처	내용	통화	보증금액	관련차입금

㈜모피언스	KEB하나은행	외화지급보증	USD	958,583	-

㈜모피언스	KEB하나은행	외화지급보증	USD	337,019	-

㈜모피언스	KEB하나은행	외화지급보증	USD	759,136	-

㈜모피언스	신한은행	외화지급보증	USD	148,942	-

㈜모피언스	신한은행	외화지급보증	USD	68,203

합 계	2,271,883	-

(7) 당분기말 현재 특수관계자의 차입금 등을 위하여 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

담보제공처	담보제공내역	담보제공자산	장부금액	담보설정액

KEB하나은행	관계사 대출금 담보	단기금융상품	300,000	330,000

KEB하나은행	관계사 지급보증 담보	장기금융상품	1,171,911	1,289,103

KEB하나은행	관계사 지급보증 담보	장기금융상품	412,021	453,223

KEB하나은행	관계사 지급보증 담보	단기금융상품	928,078	1,020,886

신한은행	관계사 대출금 담보	단기금융상품	176,000	176,000

신한은행	관계사 대출금 담보	단기금융상품	1,500,000	1,567,500

합 계	4,488,010	4,836,712

(8) 당분기말 현재 당사가 특수관계자인 대표이사로부터 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, USD)

피보증처	내 용	통화	보증금액	관련 차입금

기술신용보증기금	사채 보증	KRW	960,000	958,892

기술신용보증기금	차입금 보증	KRW	544,000	-

신한은행	차입금 보증	KRW	3,876,000	2,090,000

한국수출입은행	차입금 보증	KRW	1,800,000	980,000

신한은행	수입신용장 지급보증	USD	840,000	-

합 계	KRW	7,180,000	4,028,892

USD	840,000	-

38. 현금흐름표(1) 당분기와 전기말 현재 현금흐름표상의 현금은 재무상태표의 현금및현금성자산에서 정부보조금을 제외한 금액입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	(429,290)	943,053

조정항목	26,184	(213,403)

급여	42,712	29,170

퇴직급여	182,820	138,454

감가상각비	106,204	88,340

사용권자산의 감가상각비	156,351	160,140

무형자산상각비	1,031	1,144

이자수익	(446,207)	(136,327)

이자비용	135,704	120,636

기타포괄손익공정가치측정 금융자산의 처분	154,440	-

기타의대손상각비	28,611	103,023

기타의 대손충당금 환입	-	(11,750)

외화환산이익	(228,584)	(865,479)

외화환산손실	11,241	78,365

배당소득	(130,000)	-

파생상품평가이익	-	(27,474)

유형자산처분이익	-	(11,999)

파생상품평가손실	18,120	-

잡손실	(6,259)	120,354

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(61,077)	(3,699,592)

매출채권의 감소(증가)	1,695,425	(1,848,212)

계약자산의 감소(증가)	-	69,415

미수금의 감소(증가)	(19,111)	(1,002)

선급금의 감소(증가)	24,750	(1,944)

선급비용의 감소(증가)	(4,138)	(2,181)

재고자산의 감소(증가)	(1,381,582)	(4,308,364)

매입채무의증가(감소)	76,367	2,677,022

미지급금의 증가(감소)	(353,983)	(186,860)

선수금의 증가(감소)	-	(98,592)

예수금의 증가(감소)	(2,386)	1,655

미지급비용의 증가(감소)	6,244	8,382

장기미지급금의 증가(감소)	11,043	(1,953)

퇴직연금운용자산의 감소(증가)	260,198	32,175

퇴직금의 지급	(373,904)	(39,133)

합 계	(464,183)	(2,969,942)

(3) 당분기와 전분기중 당사의 현금의 유출 및 유입이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

장기대여금의 유동성 대체	262,770	1,838

리스를 통한 사용권자산의 취득	209,967	-

리스부채의 유동성대체	189,308	143,346

장기차입금의 유동성 대체	-	2,330,000

(4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동

당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동의 상세내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 천원)

구 분	당기초	현금흐름	비현금거래	당분기말

상각	처분 등	대체

단기차입금	990,000	(10,000)	-	-	-	980,000

유동성장기차입금	2,330,000	(240,000)	-	-	-	2,090,000

유동성사채	951,139	-	7,753	-	-	958,892

유동성리스부채	125,718	(155,252)	-	-	189,308	159,774

비유동성리스부채	31,312	-	-	209,967	(189,308)	51,971

합 계	4,428,169	(405,252)	7,753	209,967	-	4,240,637

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	전기초	현금흐름	비현금거래	전분기말

상각	취득	대체

단기차입금	1,350,000	(350,000)	-	-	-	1,000,000

유동성장기차입금	360,000	(270,000)	-	-	2,330,000	2,420,000

유동성리스부채	215,679	(158,193)	-	-	80,687	138,173

장기차입금	2,330,000	-	-	-	(2,330,000)	0

사채	940,774	-	7,753	-	-	948,527

비유동성리스부채	86,961	-	-	171,827	(205,651)	53,137

합 계	5,283,414	(778,193)	7,753	171,827	(124,964)	4,559,837

39. 범주별 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원)

구 분	과 목	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산

유동자산	현금및현금성자산	4,666,300	-	-

매출채권및기타채권	7,124,834	-	-

기타금융자산	3,380,574	-	-

소 계	15,171,708	-	-

비유동자산	기타금융자산	2,452,236	-	-

기타채권	1,202,795	-	-

지분증권	-	117,959	-

채무증권	-	-	342,937

소 계	3,655,031	117,959	342,937

합 계	18,826,739	117,959	342,937

(전기) (단위 : 천원)

구 분	과 목	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산

유동자산	현금및현금성자산	4,396,837	-	-

매출채권및기타채권	7,024,266	-	-

기타금융자산	7,535,951	-	-

파생상품자산	-	-	31,420

소 계	18,957,054	-	31,420

비유동자산	기타채권	1,205,817	-	-

지분증권	-	117,959	-

채무증권	-	-	342,937

기타금융자산	874,594	-	-

소 계	2,080,411	117,959	342,937

합 계	21,037,465	117,959	374,357

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원)

구 분	과 목	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채

유동부채	단기금융채무	4,028,892	-

유동리스부채	159,774	-

매입채무및기타채무	3,887,612	-

소 계	8,076,278	-

비유동부채	비유동리스채무	51,972	-

기타채무	225,268	-

소 계	277,240	-

합 계	8,353,518	-

(전기) (단위 : 천원)

구 분	과 목	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채

유동부채	단기금융채무	4,271,139	-

유동리스부채	125,718	-

매입채무및기타채무	4,108,564	-

소 계	8,505,421	-

비유동부채	비유동리스채무	31,312	-

기타채무	214,225	-

소 계	245,537	-

합 계	8,750,958	-

(3) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 손익현황은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합 계

이자수익	446,207	-	-	-	-	446,207

외환차익	38,758	-	-	-	-	38,758

외화환산이익	228,584	-	-	-	-	228,584

수익합계	713,549	-	-	-	-	713,549

이자비용	-	-	-	(135,704)	-	(135,704)

외화환산손실	(11,241)	-	-	-	-	(11,241)

기타의대손상각비	(28,611)	-	-	-	-	(28,611)

평가손실	-	-	-	-	(18,120)	(18,120)

처분손실	-	(13,300)	-	-	-	(13,300)

비용합계	(39,852)	(13,300)	-	(135,704)	(18,120)	(206,976)

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합 계

이자수익	136,327	-	-	-	-	136,327

파생상품평가이익	-	27,474	-	-	-	27,474

외환차익	59,118	-	-	-	-	59,118

외화환산이익	865,479	-	-	-	-	865,479

기타의대손충당금환입	11,750	-	-	-	-	11,750

수익합계	1,072,674	27,474	-	-	-	1,100,148

이자비용	-	-	-	(120,636)	-	(120,636)

외환차손	(72,540)	-	-	-	-	(72,540)

외화환산손실	(78,365)	-	-	-	-	(78,365)

기타의대손상각비	(103,023)	-	-	-	-	(103,023)

비용합계	(253,928)	-	-	(120,636)	-	(374,564)

40. 위험관리당사는 금융상품과 관련하여 외환위험, 이자율위험, 유동성위험, 신용위험 등 다양한위험에 노출되어 있으며, 당사는 이러한 위험을 사전에 파악하고 적절히 관리하여 위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 당사의 관리부에서는 이러한 위험요인을 유형별로 구분하여 관리하고 있으며, 해당 위험요인의 변동에 따른 위험노출정도를 주기적으로 모니터링하여 유의적인 위험에 노출되었을 시 이사회에 보고하여 해당 위험을 적절히 통제하는 절차를 갖추고 있습니다.

(1) 외환위험

당사는 정상적인 거래에서 야기되는 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 동 위험은 해당 영업부문의 기능통화와는 다른 통화로 매출 혹은 구매거래가 발생함에 따른 것입니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	4,101,868	-	4,501,729	-

JPY	133,059	-	2,295,908	-

합 계	4,234,927	-	6,797,637	-

당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 합리적인 범위에서 가능한 환율변동이 당사의 세전순이익에 미치는 효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	410,187	(410,187)	450,173	(450,173)

JPY	13,306	(13,306)	229,591	(229,591)

합 계	423,493	(423,493)	679,764	(679,764)

(2) 유동성위험당사는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하고 있습니다. 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 금융부채에 대하여 보고기간 종료일로부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 순유동성은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	6개월이내	1년이내	2년이내	2년초과	합 계

단기금융채무	1,938,892	2,090,000	-	-	4,028,892

매입채무	3,588,221	-	-	-	3,588,221

기타지급채무	299,391	-	-	225,268	524,659

리스부채	93,334	66,440	51,972	-	211,746

보증채무	12,781,839	-	-	-	12,781,839

합 계	18,701,677	2,156,440	51,972	225,268	21,135,357

(전기) (단위 : 천원)

구 분	6개월이내	1년이내	2년이내	2년초과	합 계

단기금융채무	3,320,000	951,139	-	-	4,271,139

매입채무	3,511,853	-	-	-	3,511,853

기타지급채무	596,711	-	-	214,225	810,936

리스부채	74,883	50,835	31,312	-	157,030

보증채무	4,003,384	-	-	-	4,003,384

합 계	11,506,831	1,001,974	31,312	214,225	12,754,342

(3) 가격위험

당사는 재무상태표상 당기손익공정가치측정 금융자산으로 분류되는 채무상품 또는 기타포괄손익공정가치측정 금융자산으로 분류되는 지분상품에 대한 가격위험에 노출되어 있습니다. 공정가치로 측정되는 금융자산에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 당사는 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 당사가 정한 한도에 따라 이루어집니다. 공정가치가 10% 하락하는 경우 당분기손익은 34,294천원 감소하고 기타포괄손익은 11,796천원 감소합니다.

(4) 이자율위험이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사는 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 국내외 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립, 이자율 스왑을 통한 헷지등을 통해 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 다른 변수가 일정하다고 가정할 때 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승할 경우 당분기 손익은 7,350천원(전분기 7,500천원) 감소합니다.

(5) 신용위험당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 또한, 거래상대방의 신용에 따라 필요한 경우 담보 및 기타 신용보강을 요구하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	4,666,300	4,396,837

기타금융자산	5,832,811	8,410,545

매출채권및기타수취채권(*)	8,327,629	8,230,083

당기손익-공정가치금융자산	342,937	342,937

합 계	19,169,677	21,380,402

(*) 당사는 매출채권과기타수취채권에 대해 손실충당금을 인식하였으며, 이외의 금융 자산에 대해서는 채무불이행위험이 없다고 판단하여 기대신용손실을 인식하지 않았 습니다.

(6) 자본위험관리

당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순차입금을 가산한 금액입니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장단기차입금	4,028,892	4,271,139

(현금및현금성자산)	(4,666,300)	(4,396,837)

순차입금(A)	(637,408)	(125,698)

자본총계(B)	29,372,411	29,647,262

총자본(C= A + B)	28,735,003	29,521,564

순부채비율(A / C) (*)	-	-

(*) 보고기간 종료일 현재 순차입금이 부의 금액이므로 자본비율을 계산하지 아니하였 습니다.

41. 공정가치(1) 공정가치 서열체계

공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 활용하여 도출되는 공정가치

(2) 공정가치 서열체계별 공정가치

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	과목	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	채무증권	-	-	342,937	342,937

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	지분증권	-	-	117,959	117,959

(전기) (단위 : 천원)

구 분	과목	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	채무증권	-	-	342,937	342,937

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	지분증권	-	-	117,959	117,959

당기손익-공정가치측정금융자산	파생상품자산	-	31,420	-	31,420

(3) 가치평가기법과 투입변수

당분기말과 전기말 현재 공정가치가 공시되는 금융상품의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 천원)

구 분	서열체계	장부금액	공정가치	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산	수준3	342,937	342,937	순자산가치	해당사항 없음

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	수준3	117,959	117,959	현금흐름할인모형	성장율, 할인율

(전기) (단위 : 천원)

구 분	서열체계	장부금액	공정가치	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산	수준3	342,937	342,937	순자산가치	해당사항 없음

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	수준3	117,959	117,959	현금흐름할인모형	성장율, 할인율

파생상품자산	수준2	31,420	31,420	현금흐름할인모형	선도이자율, 할인율