드림라인 분기보고서 (2026.03)
3. 연결재무제표 주석

제30기 1분기 : 2026년 1월 1일부터 2026년 3월 31일까지
제29기 1분기 : 2025년 1월 1일부터 2025년 3월 31일까지
회사명 : 드림라인 주식회사와 그 종속기업

1. 회사의 개요

(1) 지배기업의 개요기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 드림라인 주식회사(이하 "지배기업")는 전기통신회선설비 임대 및 초고속인터넷 접속서비스 사업 등을 목적으로 1997년 7월 31일 설립되었으며, 당분기말 현재 지배기업은 유무선포탈사업 등으로 사업영역을 확대하고 있습니다. 지배기업의 본점은 서울특별시 구로구 디지털로 31길 61, 드림마크원 데이터센터 내에 소재하고 있습니다.

당분기말 현재 지배기업의 납입자본금은 141,670,165천원이며, 주주구성은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	보통주식수	우선주식수	지분율(%)

라루미에㈜	10,634,195	14,545,231	88.87

칼리스타 인프라시너지 사모투자합자회사	-	2,406,738	8.49

한국도로공사	181,549	-	0.64

기타	513,239	53,081	2.00

합 계	11,328,983	17,005,050	100.00

(2) 연결대상 종속기업기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 드림라인 주식회사와 연결대상 종속기업인 드림디엔엠 주식회사, 드림조이앤바투 주식회사, 드림타워솔루션 주식회사를 연결대상으로 하여 요약분기연결재무제표를 작성하였습니다. 1) 당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	결산월	연결실체 내 기업이 소유한지분율 및 의결권비율

당분기말	전기말

드림디엔엠 주식회사	사업시설 유지 및 관리 서비스업	대한민국	12월	100%	100%

드림조이앤바투 주식회사	건설 및 제조업	대한민국	12월	100%	100%

드림타워솔루션 주식회사	통신 및 도소매업	대한민국	12월	100%	100%

2) 당분기말 및 전기말 현재 각 종속기업의 요약재무상태는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	드림디엔엠 주식회사	드림조이앤바투주식회사	드림타워솔루션주식회사

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

유동자산	1,889,130	1,750,283	3,282,586	4,187,270	17,256,655	18,548,422

비유동자산	219,375	274,102	190,607	225,531	64,520,919	65,619,789

자산 계	2,108,505	2,024,385	3,473,193	4,412,801	81,777,574	84,168,211

유동부채	661,957	660,912	2,503,743	3,491,497	6,106,051	7,488,362

비유동부채	284,333	242,366	1,571	9,326	42,753,739	42,946,346

부채 계	946,290	903,278	2,505,314	3,500,823	48,859,790	50,434,708

지배기업 소유주지분	1,162,215	1,121,107	967,879	911,978	32,917,784	33,733,503

비지배지분	-	-	-	-	-	-

자본 계	1,162,215	1,121,107	967,879	911,978	32,917,784	33,733,503

3) 당분기 및 전분기 중 각 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	드림디엔엠 주식회사	드림조이앤바투주식회사	드림타워솔루션주식회사

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

매출액	1,140,420	968,100	2,027,706	3,021,420	5,123,218	4,939,919

영업손익	42,955	(44,256)	82,822	(826,206)	(230,544)	42,161

당분기순손익	41,108	(49,742)	55,901	(827,016)	(815,720)	(479,033)

기타포괄손익	-	-	-	-	-	-

총포괄손익	41,108	(49,742)	55,901	(827,016)	(815,720)	(479,033)

4) 당분기 및 전분기 중 각 종속기업의 요약현금흐름의 내용은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	드림디엔엠 주식회사	드림조이앤바투주식회사	드림타워솔루션주식회사

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

영업활동으로 인한 현금흐름	183,337	39,729	389,673	(448,977)	(468,011)	1,512,744

투자활동으로 인한 현금흐름	(1,771)	-	3,000	20,000	4,209,177	(3,366,368)

재무활동으로 인한 현금흐름	(55,807)	(54,746)	(318,407)	(18,945)	(254,684)	(2,973,735)

현금및현금성자산의 순증감	125,759	(15,017)	74,266	(447,922)	3,486,482	(4,827,359)

기초 현금및현금성자산	1,312,219	1,190,078	1,258,688	2,179,127	13,299,980	8,822,061

기말 현금및현금성자산	1,437,978	1,175,061	1,332,954	1,731,205	16,786,462	3,994,702

5) 당분기 및 전분기 중 비지배지분이 연결실체에 중요한 각 종속기업별로 비지배지분이 보유한 소유지분율과 재무상태, 경영성과 및 배당금액 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 없습니다.

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 분기연결재무제표 작성기준연결실체의 재무제표는 주식회사등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2025년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

(2) 중요한 회계정책

중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2026년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2025년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표의 작성을 위한 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 현금및현금성자산연결실체의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. (1) 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	2,490	-

보통예금	17,180,445	7,426,427

MMDA	65,945,825	23,488,000

합 계	83,128,760	30,914,427

(2) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	당분기말	전기말	비 고

현금및현금성자산	보통예금	1,640,565	700,978	근질권설정(주1)

RP 등	12,945,825	12,488,000

단기금융상품	정기예금	20,000,000	20,000,000	근질권설정(주2)

장기금융상품	당좌개설보증금	3,000	3,000

합 계	34,589,390	33,191,978

(주1) 당분기말 현재 장ㆍ단기차입금과 관련하여 NH투자증권 등 차입처에 대한 담보로 제공되고 있습니다. (주석 17.(4) 참조).(주2) 연결실체는 서울보증보험으로부터 공사계약이행보증을 위한 지급보증을 제공받고 있으며, 이와 관련하여 정기예금 20,000,000천원이 질권설정 되어있습니다(주석 32.(1)참조).

5. 금융상품의 범주별 분류

(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 구분 내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계	유 동	비유동

현금및현금성자산	83,128,760	-	-	83,128,760	83,128,760	-

매출채권및기타채권	20,060,538	-	-	20,060,538	19,399,938	660,600

단기금융상품	20,000,000	-	-	20,000,000	20,000,000	-

장기금융상품	3,000	-	-	3,000	-	3,000

장기투자자산	-	205,409	204,200	409,609	-	409,609

합 계	123,192,298	205,409	204,200	123,601,907	122,528,698	1,073,209

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계	유 동	비유동

현금및현금성자산	30,914,427	-	-	30,914,427	30,914,427	-

매출채권및기타채권	19,636,417	-	-	19,636,417	17,944,837	1,691,580

단기금융상품	25,000,000	-	-	25,000,000	25,000,000	-

장기금융상품	3,000	-	-	3,000	-	3,000

장기투자자산	-	205,409	204,200	409,609	-	409,609

합 계	75,553,844	205,409	204,200	75,963,453	73,859,264	2,104,189

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 구분내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합 계	유 동	비유동

매입채무및기타채무(주1)	34,452,333	-	34,452,333	34,452,333	-

차입부채	86,105,719	-	86,105,719	47,200,000	38,905,719

리스부채	11,416,444	-	11,416,444	3,289,817	8,126,627

기타부채(주2)	194	-	194	194	-

합 계	131,974,690	-	131,974,690	84,942,344	47,032,346

(주1) 매입채무및기타채무는 종업원급여 관련 채무금액 2,012,490천원이 제외되어 있습니다.(주2) 기타부채는 예수보증금으로 구성되어 있습니다.(전기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합 계	유 동	비유동

매입채무및기타채무(주1)	28,816,062	-	28,886,102	28,886,102	-

차입부채	106,666,501	-	106,666,501	67,326,158	39,340,343

리스부채	12,328,832	-	12,328,832	4,069,812	8,259,020

기타부채(주2)	892,465	-	892,465	892,465	-

합 계	148,703,860	-	148,773,900	101,174,537	47,599,363

(주1) 매입채무및기타채무는 종업원급여 관련 채무금액 2,058,800천원이 제외되어 있습니다.(주2) 기타부채는 예수보증금으로 구성되어 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구분	금융자산	금융부채

상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융부채

이자수익	437,616	-	-

외환차익	27,861	-	-

외환차손	(1,196)	-	-

배당금수익	-	-	-

이자비용	-	-	(1,731,369)

합 계	464,281	-	-	(1,731,369)

(전분기)

(단위 : 천원)

구분	금융자산	금융부채

상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융부채

이자수익	112,449	-	-	-

외환차익	1,142	-	-	-

외환차손	(7,022)	-	-	-

배당금수익	-	-	-	-

이자비용	-	-	-	(1,106,288)

합 계	106,569	-	-	(1,106,288)

6. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	16,453,279	-	16,456,753	-

차감: 대손충당금	(909,132)	-	(903,607)	-

기타채권(주1)	3,855,791	840,903	2,391,691	1,907,704

차감: 대손충당금	-	(82,219)	-	(82,219)

차감: 현재가치할인차금	-	(98,084)	-	(133,905)

합 계	19,399,938	660,600	17,944,837	1,691,580

(주1) 기타채권은 미수금, 미수수익, 보증금으로 구성되었습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	기타채권(주1)	매출채권	기타채권(주1)

기초잔액	(903,607)	(82,219)	(842,375)	(82,219)

당기전입	(141,037)	-	(134,043)	-

당기환입	135,512	-	112,828	-

당기제각	-	-

기말잔액	(909,132)	(82,219)	(863,590)	(82,219)

(주1) 기타채권은 미수금으로 구성되어 있습니다.

7. 재고자산

당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	1,947,889	-	1,947,889	2,317,979	-	2,317,979

미완성공사	27,292	-	27,292	-	-	-

합 계	1,975,181	-	1,975,181	2,317,979	-	2,317,979

8. 장기투자자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 장기투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	범 주	당분기말	전기말

지분증권	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	205,409	464,322

출자금	당기손익-공정가치측정 금융자산	204,200	204,200

합 계	409,609	668,522

(2) 당분기 및 전분기 중 장기투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	409,609	668,522

취득	-	-

처분	-	-

기말	409,609	668,522

9. 계약자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 계약자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계

계약체결증분원가	1,304,512	776,109	2,080,621	1,356,151	857,500	2,213,651

(2) 당분기 및 전분기 중 계약자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	발 생	상 각	기 말

계약체결증분원가(주1)	2,213,651	285,400	(418,430)	2,080,621

(주1) 연결실체는 계약자산으로 인식한 계약체결증분원가를 기대가입기간에 따라 정액상각하고 있으며, 관련 상각비는 영업비용의 판매수수료로 계상하고 있습니다. (전분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	발 생	상 각	기 말

계약체결증분원가(주1)	2,373,537	438,258	(415,858)	2,395,937

(주1) 연결실체는 계약자산으로 인식한 계약체결증분원가를 기대가입기간에 따라 정액상각하고 있으며, 관련 상각비는 영업비용의 판매수수료로 계상하고 있습니다.

10. 기타유동자산

당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급비용	1,493,372	1,606,707

선급금	1,243,624	50,000

합 계	2,736,996	1,656,707

11. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	장부금액

토지	1,147,755	-	-	-	1,147,755

건물	1,267,849	(255,766)	-	-	1,012,083

구축물	76,448,250	(20,720,874)	-	(1,236,160)	54,491,216

기계장치	798,439,829	(542,851,486)	(24,718)	(111,871,827)	143,691,798

차량운반구	167,582	(166,154)	-	-	1,428

공기구비품	13,048,045	(12,595,671)	-	-	452,374

건설중인자산	26,825,314	-	-	-	26,825,314

합 계	917,344,624	(576,589,951)	(24,718)	(113,107,987)	227,621,968

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	장부금액

토지	1,147,755	-	-	-	1,147,755

건물	1,267,849	(247,838)	-	-	1,020,011

구축물	74,941,963	(18,970,051)	-	(1,236,160)	54,735,752

기계장치	794,970,952	(539,578,895)	(33,988)	(111,976,351)	143,381,718

차량운반구	269,936	(255,307)	-	-	14,629

공기구비품	12,841,026	(12,559,870)	-	-	281,156

건설중인자산	16,259,695	-	-	-	16,259,695

합 계	901,699,176	(571,611,961)	(33,988)	(113,212,511)	216,840,716

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처분ㆍ폐기	감가상각비	정부보조금상각비 상계	대 체(주1)	기 말

토지	1,147,755	-	-	-	-	-	1,147,755

건물	1,020,011	-	-	(7,928)	-	-	1,012,083

구축물	54,735,752	-	-	(1,751,496)	-	1,506,960	54,491,216

기계장치	143,381,718	4,098,574	-	(4,619,528)	9,269	821,765	143,691,798

차량운반구	14,629	-	(12,117)	(1,084)	-	-	1,428

공기구비품	281,156	207,020	-	(35,802)	-	-	452,374

건설중인자산	16,259,695	12,941,344	-	-	-	(2,375,725)	26,825,314

합 계	216,840,716	17,246,938	(12,117)	(6,415,838)	9,269	(47,000)	227,621,968

(주1) 무형자산으로의 대체금액이 포함되어 있습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처분ㆍ폐기	감가상각비	정부보조금상각비 상계	대 체(주1)	기 말

토지	1,361,303	-	-	-	-	-	1,361,303

건물	1,051,360	-	-	(7,928)	-	-	1,043,432

구축물	50,698,236	-	(27,346)	(1,670,825)	-	3,418,026	52,418,091

기계장치	141,676,579	4,422,139	-	(4,448,973)	9,269	1,734,597	143,393,611

차량운반구	20,833	-	-	(1,551)	-	-	19,282

공기구비품	305,615	6,840	-	(28,579)	-	-	283,876

건설중인자산	10,567,274	4,037,575	-	-	-	(5,196,623)	9,408,226

합 계	205,681,200	8,466,554	(27,346)	(6,157,856)	9,269	(44,000)	207,927,821

(주1) 무형자산으로의 대체금액이 포함되어 있습니다.

12. 투자부동산(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	장부금액

토지	116,748	-	116,748

건물	123,474	(33,964)	89,510

합 계	240,222	(33,964)	206,258

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	장부금액

토지	116,748	-	116,748

건물	123,474	(33,190)	90,284

합 계	240,222	(33,190)	207,032

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 장부금액 변동은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	감가상각비	기 말

토지	116,748	-	116,748

건물	90,284	(774)	89,510

합 계	207,032	(774)	206,258

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	감가상각비	기 말

토지	116,748	-	116,748

건물	165,154	(1,301)	163,853

합 계	281,902	(1,301)	280,601

(3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산으로부터 발생한 손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익(주1)	2,146	1,432

감가상각비 및 관리비용(주2)	(1,416)	(1,420)

합 계	730	12

(주1) 투자부동산으로부터 발생한 임대수익으로 구성되어 있습니다.(주2) 유지보수비용을 포함한 직ㆍ간접 운영비용으로 구성되어 있습니다.(4) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액에서 유의적인 차이가 발견되지 않았습니다.

13. 무형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	취득금액	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	21,232	(11,450)	-	9,782

골프회원권	236,752	-	-	236,752

콘도회원권	33,288	-	-	33,288

기타의무형자산	18,759,964	(16,792,053)	(402,833)	1,565,078

영업권	2,900,597	-	(2,900,597)	-

합 계	21,951,833	(16,803,503)	(3,303,430)	1,844,900

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	취득가액	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	21,232	(10,388)	-	10,844

골프회원권	236,752	-	-	236,752

콘도회원권	33,288	-	-	33,288

기타의무형자산	18,714,613	(16,601,053)	(402,833)	1,710,727

영업권	2,900,597	-	(2,900,597)	-

합 계	21,906,482	(16,611,441)	(3,303,430)	1,991,611

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	상각비	대 체	기 말

산업재산권	10,845	-	(1,063)	-	9,782

골프회원권	236,752	-	-	-	236,752

콘도회원권	33,288	-	-	-	33,288

기타의무형자산	1,710,726	1,771	(194,419)	47,000	1,565,078

합 계	1,991,611	1,771	(195,482)	47,000	1,844,900

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	상각비	대 체	기 말

산업재산권	15,091	-	(1,062)	-	14,029

골프회원권	236,752	-	-	-	236,752

콘도회원권	33,288	-	-	-	33,288

기타의무형자산	2,209,698	-	(194,086)	44,000	2,059,612

합 계	2,494,829	-	(195,148)	44,000	2,343,682

14. 공동기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 공동기업투자에 대한 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

드림마크원 주식회사	대한민국	별정통신사업	51.00%	35,272,166	51.00%	35,272,166

(2) 당분기 및 전분기 중 공동기업투자에 대한 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

회사명	기 초	지분법이익	지분법자본변동	기 말

드림마크원 주식회사	35,272,166	-	-	35,272,166

(전분기)

(단위: 천원)

회사명	기 초	지분법이익	지분법자본변동	기 말

드림마크원 주식회사	39,312,523	-	-	39,312,523

(3) 당분기말 및 전기말 현재 공동기업투자에 대한 요약 재무정보는 다음과 같습니 다.(당분기말)

(단위: 천원)

회사명	자 산	부 채	순자산	매 출	당기손익

드림마크원 주식회사	386,377,754	367,207,230	19,170,524	16,346,797	(6,698,589)

(전기말)

(단위: 천원)

회사명	자 산	부 채	순자산	매 출	당기손익

드림마크원 주식회사	387,672,607	361,802,528	25,870,079	37,246,254	(7,931,669)

(4) 당분기 및 전분기 중 공동기업투자손익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

지분법이익(손실)	-	-

15. 기타비유동자산

당분기말 및 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장기선급비용	2,153,153	2,365,309

16. 매입채무및기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	유 동

매입채무	1,549,203	433,414

미지급금	14,838,324	13,218,741

미지급비용	20,056,296	17,201,707

보증금	21,000	21,000

합 계	36,464,823	30,874,862

17. 차입부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채:

단기차입금	25,000,000	44,801,158

유동성장기차입금	22,200,000	22,525,000

소 계	47,200,000	67,326,158

비유동부채:

장기차입금	38,905,719	39,340,343

합 계	86,105,719	106,666,501

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	차입처	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

일반대출	산업은행	2026.06.17	4.16	10,000,000	10,000,000

일반대출	산업은행	2026.06.17	4.16	5,000,000	5,000,000

브릿지론	디비손해보험	2026.08.26	5.93	-	19,801,158

일반대출	산업은행	2026.10.31	4.86	10,000,000	10,000,000

합 계	25,000,000	44,801,158

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	차입처	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

시설대출	산업은행	2026.05.11	3.82	500,000	1,000,000

시설대출	산업은행	2026.02.24	2.16	-	64,250

시설대출	산업은행	2026.02.24	2.26	-	60,750

시설대출	산업은행	2028.05.26	2.91	720,000	800,000

시설대출	산업은행	2028.05.26	3.40	1,080,000	1,200,000

일반대출	신한은행	2026.04.29	5.50	7,000,000	7,000,000

일반대출	국민은행	2026.04.29	5.50	4,000,000	4,000,000

일반대출	NH농협은행	2026.04.29	5.63	4,000,000	4,000,000

일반대출	신한은행	2026.08.23	4.92	3,000,000	3,000,000

일반대출	국민은행	2026.08.23	4.94	2,000,000	2,000,000

시설대출	중소기업은행(주1)	2030.06.13	6.00	18,000,000	18,000,000

시설대출	농협은행	2030.06.13	5.40	12,000,000	12,000,000

일반대출	NH투자증권	2030.06.13	6.00	10,000,000	10,000,000

합 계	62,300,000	63,125,000

차감 : 현재가치할인차금	(1,194,281)	(1,259,657)

차감 : 유동성대체	(22,200,000)	(22,525,000)

차감계	38,905,719	39,340,343

(주1) NH-Amundi 하나로인프라 일반사모특별투자신탁의 신탁업자로서 대출약정이체결되었습니다.

(4) 당분기말 현재 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 산업은행 등 차입처에 담보로 제공되어 있는 연결실체 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	담보설정금액	담보제공처	담보내용

기계장치	179,830,842	산업은행	시설/일반대출(주1)

건물	1,003,000	산업은행	시설대출(주1)

공용화기지국 관련 주식, 토지, 시설, 예금, 보험 등	13,000,000	NH투자증권	시설/일반대출(주3)

28,600,000	농협은행

23,400,000	중소기업은행(주2)

합 계	245,833,842

(주1) 담보설정금액은 산업은행 감정평가 금액을 기준으로 작성하였습니다. (주2) NH-Amundi 하나로인프라 일반사모특별투자신탁의 신탁업자로서 근질권설정계약이 체결되었습니다.(주3) 대출약정 한도금액 50,000,000천원에 대한 질권설정한도 금액입니다.

18. 기타유동부채

당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	9,257,072	9,249,489

예수금	76,078,976	82,125,098

예수보증금	194	892,465

합 계	85,336,242	92,267,052

19. 퇴직급여제도

연결실체는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도와 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 연결재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	5,833,642	5,928,920

사외적립자산의 공정가치	(6,155,428)	(6,852,330)

순확정급여부채	(321,786)	(923,410)

(2) 당분기 및 전분기의 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산공정가치	합 계

기 초	5,928,920	(6,852,330)	(923,410)

당기손익으로 인식되는 금액:

당기근무원가	326,541	-	326,541

이자비용(이자수익)	45,187	(63,336)	(18,149)

소 계	371,728	(63,336)	308,392

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소:

사외적립자산의 수익	-	24,679	24,679

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	-	-	-

소 계	-	24,679	24,679

제도에서 지급한 금액:

지급액	(467,006)	735,559	268,553

관계사 전입/전출	-	-	-

소 계	-	-

기 말	5,833,642	(6,155,428)	(321,786)

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산공정가치	합 계

기 초	9,855,274	(7,200,309)	2,654,965

당기손익으로 인식되는 금액:

당기근무원가	447,469	-	447,469

이자비용(이자수익)	71,893	(60,052)	11,841

소 계	519,362	(60,052)	459,310

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소:

사외적립자산의 수익	-	8,736	8,736

기여금:

기업이 납부한 기여금	-	-	-

제도에서 지급한 금액:

지급액	(638,317)	257,305	(381,012)

관계사 전입/전출	-	5,527	5,527

기 말	9,736,319	(6,988,793)	2,747,526

당기손익으로 인식된 금액은 포괄손익계산서의 종업원급여에 포함되어 있습니다.

(3) 연결실체가 확정기여제도에 납입한 기여금은 포괄손익계산서의 영업비용에 63,180천원 포함되어 있습니다.

20. 기타비유동부채

당분기말 및 전기말 현재 기타비유동부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동선수금	320,648	354,072

21. 자본금

당분기말 및 전기말 현재 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000	100,000,000

1주당 액면금액(원)	5,000	5,000

발행한 주식의 수	28,334,033	21,916,064

자본금	141,670,165	109,580,320

22. 기타불입자본당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	46,865,092	(775,436)

감자차익	5	5

합 계	46,865,097	(775,431)

23. 기타자본구성요소당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익	226,786	226,786

지분법자본변동	(21,145)	(21,145)

합 계	205,641	205,641

24. 주당손익

(1) 당분기 및 전분기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

내 역	당분기	전분기

지배기업 소유주 귀속 분기순이익(손실)	594,748	(1,848,267)

차감 : 우선주 배당금	3,401,010	2,117,633

(우선주자본금×우선주배당율)	(85,025,250 X 4%)	(52,940,835 X 4%)

차감 : 배당가능이익 중 우선주 귀속분	356,946	(892,941)

보통주소유주 귀속 분기순이익(손실)	(3,163,208)	(3,072,959)

가중평균 유통보통주식수	11,328,838	11,327,897

기본보통주주당순이익(손실)	(279) 원	(271) 원

(2) 희석주당손익은 잠재적 보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있으며, 지배기업이 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환우선주가 있습니다. 당분기 및 전분기의 전환우선주의 보통주 전환을 가정하여 희석주당손익을 계산할 경우 반희석 효과가 존재하므로 당분기 및 전분기의 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

25. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 수익정보 구분 당분기 및 전분기 중 연결실체의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재화 또는 용역의 유형

- 회선설비임대수익	26,623,607	25,174,966

- 인터넷전화수익	2,555,286	2,264,369

- 임대수익	4,557	4,510

- 기타수익	11,840,137	12,636,009

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	41,023,587	40,079,854

지리적 시장

- 국내	41,023,587	40,079,854

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	41,023,587	40,079,854

재화나 용역의 이전시기

- 한 시점에 이전하는 재화	2,186,210	4,104,217

- 기간에 걸쳐 이전하는 용역	38,837,377	35,975,637

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	41,023,587	40,079,854

(2) 당분기말 및 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 매출채권 및 계약자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	15,544,147	15,553,146

계약자산	2,080,621	2,213,651

매출채권은 무이자조건이며 통상적인 지급기일은 30일에서 90일입니다.

26. 영업비용의 기능별 분류당분기 및 전분기 중 영업비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

급여및상여	5,131,579	3,525,681

퇴직급여	371,571	633,794

복리후생비	779,135	704,269

유형자산 및 사용권자산의 감가상각비	7,846,131	7,304,771

무형자산상각비	195,481	195,147

설비사용료	4,145,019	4,539,957

회선사용료	6,187,779	6,070,311

접속료	1,078,188	1,187,319

수선유지비	630,395	630,342

상품판매비	1,385,262	2,707,857

지급수수료	9,615,468	10,039,925

판매수수료(계약체결증분원가)	418,430	415,858

대손상각비(환입)	5,525	26,723

기타비용	3,561,335	3,387,537

합 계	41,351,298	41,369,491

27. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분이익	11,765	824

리스해지이익	11,268	-

수입수수료	81,229	43,199

잡이익	2,388,787	742,150

합 계	2,493,049	786,173

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분손실	10,115	27,346

유형자산폐기손실	12,031	-

리스해지손실	-	2,297

투자부동산감가상각비	774	1,301

지급수수료	13,961	18,000

잡손실	266,621	296,140

합 계	303,502	345,084

28. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식한 금융수익 및 금융비용 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	437,616	112,449

외환차익	27,861	1,142

소 계	465,477	113,591

금융비용:

이자비용	1,579,814	967,340

리스이자비용	151,555	138,948

외환차손	1,196	7,022

소 계	1,732,565	1,113,310

순금융비용	(1,267,088)	(999,719)

29. 종업원급여

당분기 및 전분기 중 종업원급여로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여및상여	5,131,579	3,525,681

퇴직급여	371,571	633,794

복리후생비	779,135	704,269

합 계	6,282,285	4,863,744

30. 법인세비용

연결실체는 기대총연간이익에 적용할 수 있는 법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 법인세비용을 계산하고 있습니다.

31. 특수관계자 등과의 거래(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자등의 명칭

연결실체의 최상위 지배기업	아이엠엠인베스트먼트 주식회사

연결실체의 지배기업	라루미에 주식회사

연결실체의 공동기업	드림마크원 주식회사

기타 특수관계자	드림마크원인천 주식회사, 발레겐 주식회사, Zinnia Charms Pte. Ltd. 등

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 등과의 거래 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

회사명	영업수익	영업비용(주1)	금융수익