NAVER 분기보고서 (2022.09)
7. 기타 참고사항

가. 지식재산권2022년 09월 30일 현재 당사가 보유하고 있는 지식재산권은 총 3,839건입니다. (단위: 건)

등록국가	특허	상표권	디자인	합계

한국	1,637	723	225	2,585

일본	564	59	9	632

미국	339	14	8	361

중국	58	77	2	137

기타	50	68	6	124

합계	2,648	941	250	3,839

(1) 특허 당사 지식재산권 중 약 69%를 차지하는 특허는 2,648건으로 검색, 플랫폼, 모바일, 온라인 광고/쇼핑, 인프라, AI 등 관련한 지식재산권입니다. 특허법 제94조에 의거하여 당사는 해당 특허에 대한 독점적 실시권을 가집니다. (2) 상표권 당사 지식재산권 중 약 25%를 차지하는 상표권은 941건으로 대표적인 상표로는 검색포털사이트 네이버(www.naver.com)의 표장인 NAVER가 있습니다. 상표법 제89조에 의거하여 당사는 해당 상표에 대한 독점적 사용권을 가집니다.(3) 디자인 당사 지식재산권 중 약 6%를 차지하는 디자인은 총 250건으로 당사의 모바일용 검색포털서비스(http://m.naver.com) UI 및 이미지를 활용한 브랜드 상품 등에 활용하고 있습니다. 디자인보호법 제92조에 의거하여 당사는 해당 디자인에 대한 독점적 실시권을 가집니다. 나. 규제당사는 인터넷을 통한 정보제공 및 온라인 매체를 통한 온라인 광고 등 다양한 서비스를 제공하는 사업자로서 여러 법령의 적용을 받고 있습니다. 당사는 기본적으로 [전기통신사업법]상의 부가통신사업자이고, [정보통신망 이용촉진 및 정보보호 등에 관한 법률]상의 정보통신서비스제공자이며, 또한 [저작권법]상의 온라인서비스제공자로서 각 법령의 적용을 받아 이를 준수하고 있으며, 특히 당사 서비스를 이용하는 자의 개인정보를 보호하기 위하여 [개인정보보호법], [정보통신망 이용촉진 및 정보보호 등에 관한 법률] 상의 개인정보보호 관련 규정을 준수하고 있습니다.그 밖에도 당사는 [청소년보호법], [전자상거래 등에서의 소비자보호에 관한 법률], [언론중재 및 피해구제 등에 관한 법률], [전자서명 및 전자거래 기본법], [음악산업진흥에 관한 법률], [독점규제 및 공정거래에 관한 법률], [표시광고의 공정화에 관한 법률], [약관의 규제에 관한 법률] 및 공정거래위원회의 규정, 위치정보사업 관련 [위치정보의 보호 및 이용 등에 관한 법률] 등의 적용을 받아, 각 법령 및 규정 상의 의무를 준수하고 있습니다.특히 당사는 전자금융 관련 사업과 관련하여 [전자금융거래법] 및 금융위원회, 금융감독원의 관련 제규정을 준수하면서 온라인 및 모바일에서의 송금, 전자결제, 에스크로 및 선불전자지급수단을 통해 이용자 편의성 향상을 위해 노력하고 있습니다.또한, 당사는 [정보통신망 이용촉진 및 정보보호 등에 관한 법률]에 대응하여 설립된 한국인터넷자율정책기구(KISO)의 회원사로서 [정보통신망 이용촉진 및 정보보호 등에 관한 법률]상의 임시조치 및 검색어와 관련한 정책결정 등을 통해 법에 명시되어 있지 않은 영역에 대해 회원사들이 함께 적용할 수 있는 통일된 형식의 정책을 마련해 나가고 있으며, 자동완성어ㆍ연관검색어 서비스의 투명한 운영을 위해 KISO 검증위원회 통한 정례적 검증을 받고 있는 등 공적 규제를 통해 해결하기 어려운 문제들을 자율규제로 해결하기 위해 지속적으로 노력하고 있습니다. 당사는 앞으로 양질의 콘텐츠를 보유한 외부의 다양한 중소 및 전문 CP와의 제휴를 더욱 확대하고, 검색 서비스의 공정성과 투명성을 한층 강화하는 등, 국내 인터넷 생태계와 검색서비스 발전을 위해 필요한 사항들을 지속적으로 이행해 나갈 예정입니다.

다. ESG 경영을 위한 노력

네이버는 지속 가능한 성장과 장기적 기업가치 증대를 위한 새로운 경영 패러다임인 ESG(환경, 사회, 지배구조) 경영에 앞장서고 있습니다. 이사회 산하에 사내이사 1인과 외부독립이사 3인으로 구성된 ESG위원회를 마련하여 전사 ESG가치를 향상하고 새로운 비즈니스 기회 확대를 모색하는 한편, 네이버의 중요 ESG이슈를 정의하고, 이를 개선하기 위한 7대 전략을 수립했습니다. (△친환경 이커머스 생태계 조성 △임직원 성장/몰입 지원 △파트너 성장지원 확대 △지배구조 투명성 유지/선진화 △2040 Carbon Negative 달성 △정보보호/보안 리스크 최소화 △공정거래/윤리경영 관리 강화)

이를 추진하기 위한 조직으로 ESG 위원회 산하에 전담조직인 Green Impact팀을 구축하여, 전사 유관부서에서 추진하는 개별 ESG 추진과제를 관리하고, 외부 이해관계자 요구사항에 기반한 가이던스를 제시하며, 과제 추진 현황을 기반으로 ESG위원회에 연 4회 안건을 상정하고 있습니다. 이와 더불어 '2040 Carbon Negative'의 구체화를 위해서 설립한 환경 전담조직 Environment팀은 국내ㆍ외 환경규제 강화 기조에 선제적으로 대응하기 위한 재생에너지 전환 로드맵을 수립함과 동시에, 환경경영시스템을 도입하여 2021년 7월 ISO14001인증을 취득하였습니다.

ESG 전략 하의 다양한 환경ㆍ사회적 활동 추진을 가속화하기 위해, 2021년 3월과 5월에는 국내 테크ㆍ인터넷 기업 최초로 8억 달러 규모의 5년 만기 외화 ESG채권(Sustainability Bond)을 발행한 바 있습니다. 조성된 자금은 친환경 IT인프라와 사옥 마련을 비롯해 친환경적 SME 생태계 조성, 파트너 지원 확대 등 친환경 경영 및 사회문제 해결을 위한 포괄적인 용도에 활용하고 있으며, 구체적인 자금 집행 계획은 Sustainalytics로부터 사전 검증 의견을 받아 기업 웹사이트 내 Sustainable Finance Framework에 명시하고, 해당 자금의 집행 결과 및 수행 프로젝트들은 연간 단위로 발행되는 임팩트 리포트를 통해 투명하게 공개하고 있습니다. 이를 통해, ESG 경영을 위한 네이버의 다양한 노력을 글로벌 투자자들에게 적극적으로 알리고, 국내 대표 ESG 선도 기업으로서의 위상을 제고할 계획입니다.

(1) 환경

네이버는 2020년, 새로운 친환경 전략 '2040 Carbon Negative'를 수립하였습니다. Carbon Negative는 온실가스 배출량보다 더 많은 양을 감축하여 상쇄함으로써 순 배출량을 0 이하로 만드는 전략으로, 이를 달성하기 위해 △운영상의 환경영향 저감, △서비스/솔루션 개발, △외부 파트너십 확대와 같은 세부 전략방향을 설정하여 향후 관련 활동을 확대해 나가고자 합니다.

네이버 사업 운영 상 가장 많은 온실가스를 배출하는 곳은 데이터센터입니다. 2013년 6월 춘천에 오픈한 네이버의 첫 데이터센터 '각 춘천'은 서버의 열을 내리기 위한 많은 노력과 첨단 탄소저감 기술이 담겨 있습니다. 이와 같은 노력을 인정받아 국제 친환경건물인증제도인 LEED 뉴컨스트럭션 2009에서 데이터센터로는 세계 최초로 최고 등급인 '플래티넘' 인증을 획득한 바 있으며, 외부 경관 조명과 온실 난방에 태양광 및 태양열 발전을 이용하고, 차가운 공기와 지하수를 이용해 서버를 식히는 친환경 기술인 AMU(Air Misting Unit) 및 NAMU(NAVER Air Membrane Unit) 개발을 통한 자연 냉각 시스템을 활용하는 등 에너지 절감을 극대화하여, 국내 데이터센터 중 높은 수준의 전력 효율성을 유지하고 있습니다. (2021년 기준, PUE 1.1)

2021년에는 태양광 에너지 전력 생산을 통하여 연간 213MWh의 재생에너지를 사용했고, 차가운 외기를 사용하는 자연공조냉방기 등 기술 활용으로 33,989MWh의 전력을 절감하였습니다. 이를 통해 온실가스 배출을 16,000톤 이상 줄일 수 있었습니다. 이 외에도 서버를 식히고 뜨거워진 공기로 온실 식물을 재배하고, 절수형 위생기구를 사용합니다.

2021년 준공된 제2사옥 '1784'는 LEED 최고 등급인 Platinum 등급과 건축물 에너지효율등급 1++ 인증을 받았습니다. 1784에는 복사냉방시스템, 수축열 시스템, 고효율 조명시스템 등 각종 에너지 절감 요소 기술을 적용하여, ASHRAE 표준 건물 모델 대비 예상되는 연간 에너지 비용을 38.1% 절감하였습니다. 특히 열전달 방식 중 가장 효과적인 복사방식으로, 냉방을 통해 에너지 절감 및 실내 열쾌적을 향상시킬 수 있는 복사냉방시스템은 연간 에너지 사용 절감 효과가 ASHRAE 표준 건물 모델 대비 12.67%에 달합니다. 더불어 절수형 위생기구 및 중수처리 시스템을 통하여 연간 물 사용량을 37.96% 절감할 것으로 예상하고 있습니다. 이외에도 시공단계의 건설 폐기물을 98% 재활용하고, 전체 건축 자재 비용의 약 38.2%를 재활용 자재 및 지역자재로 활용하였습니다.

또한 옥상에 태양광 발전설비를 설치하여 연간 123MWh의 재생에너지를 생산할 수 있으며, 건물 하단부에서 지하 240m까지 지열시스템을 구축하여 연중 온도가 일정한(약 15°C) 지열을 활용하여 여름의 냉방설비 및 겨울의 난방설비의 에너지 사용을 절감하고 있습니다. 이러한 노력의 결과로, 제2사옥 1784의 단위 면적당 1차 에너지 소요량은 연간 160.7kWh/m2으로, 이는 에너지관리공단에서 제공하는 통계 기준, 연면적 10,000m2 이상의 업무시설에서 상위 수준에 해당하는 수치이며, 평균값인 연간 217.9kWh/m2 대비 26% 정도 낮습니다.

아울러 네이버는 2022년 하반기 글로벌 환경 이니셔티브에 본격적으로 가입하여, 기후변화 대응과 환경 보전을 위한 전 세계적 노력에 함께하고 있습니다. 지난 8월 23일 국내 인터넷 플랫폼 기업 가운데 최초로 기업이 사용하는 전력량 전체를 풍력, 태양광과 같은 재생에너지로 충당하겠다는 목표를 지닌 글로벌 이니셔티브 RE100 가입을 완료했습니다. 네이버는 2030년까지 IDC와 사옥 등에서 사용되는 전력의 60%를 재생에너지로 대체하고, 2040년까지 100% 전환을 달성할 계획이며, 이를 위해 PPA 등 재생에너지 조달 확대 방안과 함께, 사옥과 IDC의 재생에너지 자가 발전 시설 확충 및 에너지 저감 기술 도입 등 다양한 실행방안을 적용할 예정입니다.

또한 지난 10월 26일 국내 인터넷 플랫폼 기업 최초이자 글로벌 인터넷 플랫폼 기업 가운데 두번째로, 친환경 차량 전환을 통한 온실가스 감축을 목표로 하는 글로벌 이니셔티브 EV100에 가입했습니다. 2030년까지 100% 친환경 전기차로 전환할 계획이며, 2022년 3분기 현재 운영 중인 법인차의 15% 이상을 전기차로 전환하였습니다. 이와 함께 제2사옥 '1784'에는 60대 이상의 전기차를 충전할 수 있는 인프라를 구축하였으며, 전기차 확산을 예상하여 약 300대의 전기차를 충전할 수 있는 설비 용량을 미리 확보하였습니다. 제1사옥인 '그린팩토리'와 '1784'에 설치된 전기차 충전 인프라는 성남시 전체의 약 5% 해당하는 규모입니다.

아울러 지난 7월 탄소 정보 공개 프로젝트인 CDP에 참여했습니다. CDP보고서를 통해 기후변화 대응에 대한 기업의 전략, 리스크 관리에 대한 정보를 투자자 및 이해관계자에게 공개하였으며, 여기에 국내 인터넷 기업 최초로 Scope 3 배출량을 자발적으로 산정하고 제3자 검증까지 수행해 정확도를 높이고 있습니다.

네이버 쇼핑에서도 이용자들이 친환경 상품들을 더 잘 발견하고 구매할 수 있도록 상품 데이터베이스(DB)와 서비스 플랫폼을 중점 개선하고, 다양한 외부와의 협력을 바탕으로 '친환경 커머스 플랫폼'으로 자리매김하는 노력을 지속하고 있습니다.

먼저 네이버는 2019년 1월 이래로 '동네시장 장보기' 서비스를 운영하고 있습니다. 동네시장 장보기는 동네 전통시장의 신선한 식재료와 반찬, 간식 등을 온라인으로 주문해 2시간 내 또는 당일 배달하는 서비스입니다. 네이버는 다양한 기관과 함께 네이버의 동네시장 장보기에 입점해 있는 가게들을 대상으로 100% 생분해성 수지로 제작된 친환경 봉투를 지원하며 친환경 패키지 확산에도 힘써 왔습니다. 2020년에는 111개 시장에 총 6만 장의 친환경 봉투를 지급하였고, 2021년과 22년에도 각각 약 22만 장을 추가 배포하였습니다. 암사시장, 화곡본동 시장에는 봉투 제공에 맞춰 친환경 아이스팩 약 6만 개를 상점에 자체적으로 제공하여 서비스를 개선하기도 했습니다.

뿐만 아니라 쇼핑을 하는 과정에서 구매자들이 지속적으로 ESG 가치에 관심을 가질 수 있도록 브랜드사 및 SME와 다양한 협업 프로모션을 진행하고 있습니다. 그 예로 동물권과 연계하여 쇼핑과 동물 보호 단체의 기부를 연결한 '러빙펫 캠페인', ESG 상품 기획전인 '그린프라이데이 캠페인' 등을 실시한 바 있습니다. 이 외에도 네이버는 브랜드와 이용자의 친환경 쇼핑을 지원하기 위해 주요 기념일과 연계한 ESG 기획전을 진행하면서 친환경 상품에 대한 이용자의 접근성을 확대하고 우수한 퀄리티의 상품을 보유한 SME를 발굴하여 적극 지원하고 있습니다.

네이버는 친환경 상품에 대한 인증 정보의 활성화를 위해 스마트스토어 상품 상세 페이지에 제품의 ESG 관련 인증 정보를 제공하고 있습니다. 2021년 '환경표지 인증정보' 제공을 시작으로 22년 6월에는 비건 인증 정보를 추가하고 10월에는 저탄소제품 인증 정보를 추가하는 등 연관 기관 및 단체와 협력을 강화하고 있습니다.

네이버 쇼핑의 SME파트너의 ESG 역량 강화를 위해 9월부터 '소상공인의 ESG 필요성과 실천방법'이라는 교육 코스를 '네이버 비즈니스 스쿨'에 오픈했습니다. 오픈 후 한 달 동안 약5,500명의 소상공인들이 교육을 받았으며, 교육 이수자 중 1,000명 대상으로 친환경 포장재를 지원했습니다.

12월부터는 환경부 주도의 녹색소비-ESG 얼라이언스의 유통 참여사로 활동하면서 녹색소비 활성화를 위한 다양한 협업을 모색하고, 다양한 이해관계자와 협업하여 친환경 임팩트를 위해 노력하고 있습니다.

(2) 사회

네이버는 환경과 더불어 사회적 임팩트를 고려한 사업활동을 지속적으로 전개해오고 있으며, 2016년에 시작한 은 네이버의 대표적인 소셜 임팩트 프로그램입니다. 검색사업자로 시작한 네이버에게 가장 중요한 가치이자 경쟁력인 '다양성'의 확대를 위해, SME, 로컬비즈니스, 창작자들이 네이버에서 더 잘 연결되고, 지속가능한 성장을 할 수 있도록 다양한 플랫폼, 기술 툴, 지원 프로그램 등을 제공하고 있습니다. 당초 연간 1만 사업자 창업 목표를 세웠고, 2021년까지 누적 49만 스마트스토어 창업이라는 고무적인 성과를 냈습니다. 7년차를 맞이하는 은 이제 단순 초기 창업 활성화와 성장 지원을 넘어서 글로벌 브랜드로 성장할 수 있는 스몰 브랜드들을 발굴하고 지원하는 한편, 팀네이버의 일하는 방식으로 내재화하여 네이버와 스몰브랜드의 글로벌 성장이라는 공통의 목표를 달성하고자 합니다. 한편 네이버는 안전한 서비스 제공뿐 아니라, 개인정보 및 프라이버시 보호를 위한 글로벌 수준의 정보보호ㆍ보안 체계를 갖추고 이용자들의 개인정보 자기통제권을 최대한 보장하기 위한 다양한 정책과 시스템을 구현하고 있습니다. 아울러 이러한 주요 활동들을 네이버 프라이버시센터, 개인 정보보호 리포트 등을 통해 투명하게 공개하여, 이용자들이 안심하고 서비스를 이용할 수 있도록 만전을 기하고 있습니다. 또한 네이버는 첨단의 AI기술이 누구나 편리하게 사용할 수 있으면서도 사회적 요구에 맞는 역할을 다할 수 있도록 노력하고 있습니다. 2018년부터 서울대학교 AI 정책 이니셔티브와의 협업을 통해 외부 전문가들의 의견을 청취하고, 2021년 2월에는 네이버의 AI 윤리준칙을 발표하여 준수하고 있습니다. 경쟁이 치열하고 변화가 빠른 IT업계의 특성 상, 인재채용과 육성, 인권 존중은 네이버의 또다른 중요한 가치입니다. 이를 위해 내부 임직원 윤리 규정인 , 회사의 제도와 기준에 대한 문의 및 제보채널인 'Knock', 직장내 성희롱/괴롭힘 상담 및 제보채널 'With U' 등의 운영결과를 ESG 보고서 등을 통해 성실히 보고하고 있으며, 회사의 방향성에 대한 직원과의 소통을 위해 연단, 컴패니언데이, 코드데이 등의 사내 행사를 주기적으로 진행하고 있습니다. 당사는 인재이탈 방지를 위해 재직기간 1년 이상 전직원 대상 스톡옵션 지급 제도에 이어, 2021년에는 3년간 스톡그랜트 지급을 결정하는 등 인재 유치에 필요한 경쟁력 있는 보상체계와 주주가치 연계를 동시에 고려하며 업계 선도적인 보상 제도들을 도입한 바 있습니다. 아울러 2021년 하반기부터 전 임직원을 대상으로 인권영향평가 및 조직문화 건강도 진단을 진행, 과제들을 도출하고 이를 개선하기 위한 노력을 집중해 왔습니다. 그 결과 2022년 8월 말 시행한 조직문화 진단에서 문화적 안전, 존중과 인정, 다양성과 포용 측면의 긍정적 응답이 크게 개선되었으며 이로 인해 리더와 경영진에 대한 신뢰도 크게 상승한 것으로 나타났습니다. 당사는 향후에도 문화적 안전을 최우선으로 삼아 건강한 조직문화에 대한 기준을 지속적으로 높여갈 계획이며, 문화 개선에 대한 구성원들의 참여를 더욱 확장시키기 위한 방안을 검토 중에 있습니다. 올해 7월부터는 개개인의 자율성과 창의성을 존중하는 네이버의 조직문화를 이어가고자 새로운 근무제인 를 도입하여 업무공간을 사옥으로 한정하지 않고 원격근무 혹은 주 3일 오피스근무를 자유롭게 선택할 수 있도록 하였으며, 프로그램을 시작하여 일정기간 도쿄ㆍ춘천 등 국내외 거점 도시에서 근무하며 퇴근 후 여가 활동을 즐길 수 있도록 하여 개인의 창의성과 역량을 최대한 발휘할 수 있는 근무환경을 제공하고 있습니다. 연장 근로 방지를 위해 월 연장 근로 가능시간 최대 한도를 법정 기준보다 8시간 앞당겼으며, 해당 한도에 도달하는 경우 모든 사내 시스템 접속을 차단하는 제도>를 도입하였습니다. 한편 임신한 구성원의 연장 근로를 방지하고 보호하기 위한 목적으로 장려금> 제도를 신설하였으며, 2022년 4분기부터는 근로자대표와 HR이 함께 예방을 위한 TF>를 운영하여 장시간 근로를 예방해 나갈 계획입니다. 아울러 조직 내 인권 이슈뿐 아니라 사업 파트너와 이용자까지 폭넓게 아우르는 선진 인권경영체계 구축 또한 완료하였습니다. 2021년 하반기에 ILO, UN 등 글로벌 인권경영 가이드라인과 선진사의 인권정책을 참고하여 네이버의 10대 인권지침을 정의하여, 네이버의 윤리적 경영이념을 다시금 선언하고 재정비한 이래, 올해 6월에는 이사회 직속의 인권전담조직 을 신설하여, 전사 인권 리스크 전반을 체계적으로 관리하는 컨트롤 타워 역할을 수행하고 있습니다. 또한 고충처리채널을 다각화하고 Human Rights 핫라인을 통해서도 바로 신고가 가능하도록 하여 신고/상담 기능을 강화하였습니다. 향후 구성원을 비롯한 파트너, 이용자들의 고충 접수 채널과 절차에 대한 주기적인 모니터링을 통해 실효적 조치 여부를 점검해 갈 계획입니다. 네이버는 건강한 조직문화를 조성하고 이를 토대로 이용자 경험과 만족, 파트너와의 동반성장, 미래세대 디지털 활용능력 향상, 지역사회 발전 등 다양한 영역에서 네이버만의 소셜 임팩트를 창출하고 있습니다. 앞으로도 네이버가 가장 잘 할 수 있는 방법으로 이해관계자와 함께 성장하는 비즈니스 모델을 만들어 나가겠습니다. (3) 지배구조 ESG 경영의 근간은 투명하고 건전한 지배구조입니다. 네이버는 다양한 채널을 통해 주주 및 투자자들과 투명하게 소통하고, 주주가치 향상과 시장의 신뢰를 얻기 위해 꾸준하게 노력한 결과, 2020년부터 2년 연속 한국기업지배구조원(KCGS)의 지배구조 부문에서 A+ 등급을 받았습니다. 특히 네이버는 윤리ㆍ준법경영을 한층 더 강화하기 위해 2021년 3월 ESG위원회에서 컴플라이언스 전담 조직과 운영 체계 수립을 결정하고, 이후 컴플라이언스 전담 조직을 구성하였으며, 공정거래 자율준수 편람을 제작하여 홈페이지에 공개한 바 있습니다. 향후 네이버는 공정거래와 관련하여, 부서별 위험평가 실시, 사전 업무 협의체계 점검, 교육 진행 등을 통해 준법경영 체계를 지속적으로 강화해 나갈 계획입니다. 이와 더불어 반부패 정책 및 체계의 고도화와 국제적 신뢰도 확보를 위해 2021년 8월 ISO37001(Anti-Bribery Management System) 인증을 취득하였으며, 이를 통해 글로벌 스탠더드에 부합하는 체계를 지속적으로 확립해 나갈 계획입니다. 네이버는 앞으로도 환경에 대한 기업의 책임을 강화하고, 다양한 파트너들과 상생가치를 공유하며 건전한 기업문화를 바탕으로 혁신을 지속함으로써 더욱 신뢰받는 기업으로 거듭나겠습니다. 라. 각 사업부문의 시장 여건 및 영업의 개황 등 [서치플랫폼] 1) 산업의 개요 가) 산업의 특성 온라인 광고는 PC와 모바일 웹/앱 등 온라인 플랫폼을 기반으로 한 다양한 디지털 마케팅 상품을 총칭합니다. 인터넷 산업 초기, PC 포털 서비스의 성장과 함께 검색결과에 대응하는 연관 광고를 노출시키는 검색광고와, 서비스 내의 주요 지면을 할애하여 배너/동영상 등의 형태로 노출하는 디스플레이 광고를 주축으로 시장이 형성되었습니다. 이후 모바일 웹/앱이 빠르게 성장하면서 변화된 사용자 이용 행태와 기기 특성에 알맞게 광고 상품이 다변화되고 있으며, 플랫폼의 발달로 효과적인 예산 배분, 성과 측정이 함께 이루어지고 있습니다. 오늘날 생활 전반에 온라인 환경이 자연스럽게 자리잡으면서, 인터넷 이용 인구수 증가와 더불어 체류 시간의 증대와 활용 영역의 확대가 꾸준히 이루어지고 있고, 이러한 현상은 앞으로도 계속될 것으로 보입니다. 일 순방문자수가 4천만명(모바일, PC 합산)에 이르고, 방문자의 인터넷 사용 경로에 따라 다수의 웹/앱 페이지를 접하게 되는 매체 특성 상, 온라인 광고는 1) 최대 다수의 사람에게 광고를 노출하고 주목도를 가져갈 수 있는 대형 광고 수단이면서 2) 방문자 이용 경로에 따른 소규모 맞춤형 광고 역시 가능하여, 다양한 규모와 목적의 광고주들에게 효과적인 광고 서비스를 제공하고 있습니다. 최근에는 다양한 형태의 크리에이티브를 제공함으로서 광고주가 비즈니스 목적에 따라 다양하게 광고를 집행할 수 있도록 지원하고, 머신러닝 기반으로 플랫폼이 고도화되면서 잠재고객을 타겟팅 하는 등 광고 효율을 한층 더 높일 수 있게 되었습니다. 2020년부터 코로나19로 외부활동이 제한되면서 온라인으로의 전환이 더욱 가속화되었고, 앞으로도 온라인광고 산업의 성장세는 견조하게 이어질 것으로 보입니다. 나) 산업의 성장성 온라인 광고는 전통적인 매체 대비 높은 광고 효율을 보이며, 다양한 분야에서 온라인 영역이 지속 확대됨에 따라 견조한 성장세를 이어가고 있습니다. 한국방송광고진흥공사에 따르면, 2020년 온라인광고가 국내 전체 광고시장의 약 53%를 차지하며 절반을 넘어섰고, 2021년 온라인 광고비는 전년대비 23.3% 성장한 9.3조원으로 예상됩니다. 그 중에서 모바일광고가 7.3조원으로 온라인광고의 79%로 큰 비중을 차지하면서 전년대비 28.3% 고성장 기반으로 시장 성장을 견인하고 있으며, PC 광고는 약 2.0조원 전후 수준의 매출규모를 유지하고 있습니다. 2022년 온라인 광고비는 전년대비 19.7% 성장한 11.1조원으로 예상되었으나, 하반기 경기침체로 광고주 예산 축소가 이어지면서 예측하기 어려운 상황이며, 연초 기준의 성장률은 못미칠것으로 예상됩니다. 광고시장 규모 및 성장률 2017 ~ 2021> (단위 : 십억원, %) 구분 2017년 2018년 2019년 2020년 2021년 전체 광고시장 12,754 (4.9%) 13,756 (7.9%) 14,427 (4.9%) 14,120 (-2.1%) 16,481 (16.7%) 온라인광고시장 4,775 (14.9%) 5,717 (19.7%) 6,522 (14.1%) 7,528 (15.4%) 9,285 (23.3%) - PC 1,909 (-12.1%) 2,055 (7.7%) 1,872 (-8.9%) 1,839 (-1.7%) 1,985 (7.9%) - 모바일 2,866 (44.6%) 3,662 (27.8%) 4,650 (27.0%) 5,689 (22.3%) 7,299 (28.3%) ※ 출처 : 2021 방송통신광고비 조사 보고서 다) 경기변동의 특성 및 계절성 광고는 경기와 움직임을 함께 하는 산업으로, 경기가 침체되면 광고주들이 마케팅비용을 축소하거나 집행을 이연하는 모습을 보이기도 하고, 반대로 호황기에는 적극적인 광고 집행을 통해 매출 확대를 모색하는 등 경기 변동에 따른 광고주들의 행태에 따라 실적 변동이 있습니다. 다만, 온라인 광고의 경우, 전통적인 미디어 광고 대비 다양한 상품 및 광고주 구성을 확보하고 있기 때문에 서로 상보적으로 작용하면서 계절/연휴 등 시즌 민감도가 상대적으로 낮아지는 효과가 있어, 상대적으로는 변동 민감도가 덜 하다고 볼 수 있습니다. 온라인광고 내에서 비교해보면, 검색광고는 대기업/중소기업/자영업자 등 광고주 구성이 다양하고 연중 상시 운영에 선호되는 광고상품들이 다수 포진해 있어 경기/시즌 변동성이 더욱 낮은 편입니다. 디스플레이광고의 경우에는 대기업이 주요 광고주로서, 전통적으로 1/3분기는 예산 제약/여름휴가 등으로 비수기, 연말 이벤트 및 광고 예산 소진 집중 소진 등이 발생하는 4분기는 성수기로 판단되고 있으나, 매년 대형 브랜드 광고 집행 시점 차이에 따라 시즌 변동이 발생하고, 최근에는 광고 상품이 다양화 및 고도화됨에 따라 디스플레이 광고에서도 중소형 광고주들이 증가하고 있어, 온라인 광고의 계절성은 계속해서 조금씩 변화하고 있습니다. 2) 경쟁환경 가) 국내외 시장여건 글로벌 온라인 광고시장을 살펴보면, 2019년에 전체 광고시장 비중 50%를 돌파하였고, 2021년에는 약 64% 비중을 차지하고 있습니다. 2020년부터 계속된 코로나 상황에도 불구하고 두 자릿수 성장세 이어가며, 특히 2021년에는 약 5,210억 달러, 전년대비 29.9%의 높은 성장률을 기록했습니다. 2022년은 꾸준한 성장세 기반으로 연간 6천억 달러 이상의 시장규모 예상했었으나, 글로벌 경기침체와 금리인상 기조가 광고주 예산 축소로 이어지면서 국내와 마찬가지로 연초 기준의 매출규모는 못미칠것으로 판단됩니다. 광고시장 규모 및 성장률 2017 ~ 2021 > (단위: 십억달러, %) 구분 2017년 2018년 2019년 2020년 2021년 온라인광고시장 236.76 291.17 348.45 401.22 521.02 성장률(%) 22.7 23.0 19.7 15.1 29.9 전체 광고시장 비중(%) 41.3 46.5 51.5 59.6 63.6 ※ 출처 : eMarketer (2022년 3월) 나) 경쟁상황 온라인 광고 산업은 플랫폼 서비스 기반의 산업으로 신규 사업자의 시장 진입 자체는 어렵지 않으나, 플랫폼 사용자들간의 상호작용 및 네트워크 효과가 서비스 성장의 핵심이 되는 만큼, 이미 시장을 선점하고 많은 이용자 수를 확보하고 있는 기존 플랫폼이 경쟁에 있어 유리하게 작용하는 점이 있어, 실질적인 진입장벽은 높다고 해석될 여지도 있습니다. 실제로 국내시장도 인터넷 산업 초기에는 사업자간 경쟁이 치열하였으나, 현재는 당사를 비롯한 몇몇 상위 플랫폼 사업자를 중심으로 시장이 점유되고있습니다. 이렇게 많은 사람과 정보가 모이는 플랫폼을 기반으로 한 온라인 광고 산업은 다수에게 쉽고 빠르게 홍보효과를 이룰 수 있는 마케팅 수단으로 자리잡았으며, 최근에는 상품 개선, 광고 플랫폼 고도화 등을 통해 광고주들은 캠페인 목표, 예산, 기간에 따라 최적화된 광고를 집행할 수 있게 되었습니다. 이처럼 온라인 광고는 전통매체 대비 높은 성과를 이룰 수 있어 앞으로도 상위 광고 플랫폼에 대한 광고주 선호는 지속될 것으로 예상됩니다. 3) 영업의 개황 가) 영업개요 검색 광고, 디스플레이 광고는 네이버의 주요한 사업영역 중 하나로 자리잡았습니다. 국내 대표 포털 사이트 플랫폼을 기반으로, 검색광고와 디스플레이 광고에서 견고한 실적으로 안정적인 성장을 이끌어가고 있습니다. 당사 검색 및 컨텐츠 서비스에 대한 사용자 신뢰도를 꾸준히 이어갈 수 있도록 지속적으로 플랫폼을 고도화하고 있으며, 사용자 이용 편의에 맞는 시의적절한 서비스 개편, 광고 UI 등 품질개선 등을 통해 검색과 컨텐츠 품질 향상에 힘쓰고, 플랫폼 사용자와 광고주 모두가 만족할 수 있는 서비스를 제공하고자 노력하고 있습니다. 나) 회사의 강점 네이버는 No.1 검색 플랫폼으로서 오랜시간 국내 포털 시장을 리딩하며 대표 플랫폼서비스로서 자리매김하였습니다. 장시간 쌓아온 데이터를 통해 사용자를 깊이 이해하여 맞춤형 검색결과를 제공하고, 네이버페이, 스마트스토어, 네이버지도 등 다양한 연계 서비스를 통해 사용자 편의를 높일 수 있는 통합 플랫폼 서비스를 제공하고 있습니다. 최근에는 광고 자동화 및 최적화 기능 등 플랫폼 고도화를 통해 광고주의 효과적인 광고집행을 위한 다양한 서비스를 고민하고 시장에 선보이고 있습니다. [커머스] 1) 산업의 개요 가) 산업의 특성 이커머스(전자상거래)는 모바일 애플리케이션 및 인터넷 웹사이트에 구축된 가상공간에서 이루어지는 제품과 서비스의 거래행위를 총칭합니다. 스마트폰 보급과 결제시스템의 발달로 성장한 이커머스는, 코로나19 범유행에 의한 사회적 위기 속에서 비대면의 필요성이 대두됨에 따라 주요 소비 방식으로 부상하고 있습니다. 과거 오프라인에서 주로 소비되던 식품, 생필품부터 프리미엄 브랜드 제품에 이르기까지 이커머스의 대상 품목은 점차 다양화되고 있으며, 이에 따라 기업의 경쟁전략도 변화하고 있습니다. 충성고객확보를 위한 소비자 경험 증진, 상품을 적시 배송하는 물류, 새로운 소비 방식을 만드는 인공지능/라이브커머스 등의 기술 혁신이 이커머스 사업을 위한 중요한 경쟁요소로 부각되고 있습니다. 나) 산업의 성장성 이커머스 산업은 매년 두 자릿수 성장을 기록하며 성장세를 유지하고 있습니다. 스마트폰 보급 확대에 따른 모바일 쇼핑 증가와 오픈마켓(판매자와 구매자가 상품을 직접거래할 수 있는 온라인 장터), 소셜커머스(소셜 네트워크 서비스를 이용한 이커머스 방식)의 등장이 지금까지의 성장을 견인했다면, 팬데믹으로 촉발된 비대면 생활의 일상화는 이커머스의 또 다른 성장 기회가 되고 있습니다. 이커머스 사업자들은 상품 카테고리의 확대, 결제서비스 연동, 신속한 배송 시스템 구축 등의 지속적인 혁신을 통해 새로운 환경에서 승기를 잡기 위한 경쟁을 이어가고 있습니다. 이에 힘입어 이커머스 침투율이 낮았던 품목의 온라인 소비 수요가 증가하며, 소매시장에서 전자상거래가 차지하는 비중도 빠르게 증가하고 있습니다. 통계청 조사에 따르면, 소매판매액 중 온라인쇼핑 상품 거래액 비중은 2019년 21.5%에서 꾸준히 증가해왔으며, 2021년에는 27.5%에 이르렀습니다. 온라인쇼핑 거래액 비중 > (경상금액, 억원, %) 구분 2019년 2020년 2021년 소매판매액(A) 4,731,779 4,752,279 5,185,340 온라인쇼핑 거래액 1,366,008 1,573,197 1,870,784 온라인쇼핑 상품 거래액(B)* 1,017,341 1,252,035 1,427,863 비중(B/A) 21.5% 26.3% 27.5% ※ 온라인쇼핑 상품 거래액(B)은 여행 및 교통서비스, 문화 및 레저서비스, e쿠폰서비스, 음식서비스, 기타서비스 거래액 제외(출처: 통계청) 추이> (단위: 조원, %) 구 분 2019년 2020년 2021년 시장 규모 136.6 157.3 187.1 증가율 20.6% 15.2% 18.9% ※ 출처: 통계청 다) 경기변동의 특성 및 계절성 이커머스는 경기변동의 영향을 받을 수 있습니다. 다만, 다양한 유형의 시장 거래를 총괄하므로 경기변동과의 직접적인 연관성을 찾기 어려우며, 오프라인 유통 시장에 비해 영향도가 낮은 편입니다. 2) 경쟁환경 이커머스는 오픈마켓, 소셜커머스 등 이커머스 전문사업자뿐만 아니라 기존 오프라인 유통업체 등 다양한 사업자가 같은 시장과 수요를 두고 경쟁하고 있습니다. 시장진출의 장벽이 낮은 편이며 소비자의 전환비용도 낮기 때문에 상위권 사업자의 순위변동이 잦은 편이고 그만큼 치열한 경쟁환경에 노출되어 있습니다. 이러한 경쟁환경에서 당사는 검색에서 상품구매로 자연스럽게 이어지는 흐름을 만드는 것을 주요한 경쟁력이자 차별화 포인트로 삼아, 쇼핑경험의 시작점을 선점하고 경쟁사 대비 서비스 상의 경쟁우위를 가져가고자 하는 전략을 실행하고 있습니다. 3) 영업의 개황 가) 영업개요 당사는 2001년 '네이버쇼핑' 서비스 출범을 기점으로 이커머스 사업을 시작하였습니다. 국내 1위 인터넷 검색 포털 '네이버'에서 상품을 찾는 사용자들의 수요 급증에 맞춰 오픈마켓, 소셜커머스, 소호 쇼핑몰 등 제휴사의 상품 DB를 모아서 가격을 비교해주는 서비스를 운영해 왔으며, 2012년 '지식쇼핑(현 네이버쇼핑)' 모바일 웹 출시를 통해 이커머스의 모바일 전환에도 효과적으로 대응하였습니다. 그리고 2014년 '스토어팜(현 스마트스토어)' 출시를 시작으로 소상공인들이 손쉽게 상품을 올리고 판매할 수 있는 온라인쇼핑몰 구축 플랫폼 사업 또한 전개해 왔습니다. '스마트스토어'는 소상공인들의 이커머스 전환을 돕는 효과적인 툴로 성장하고 있고, '네이버쇼핑' 서비스 또한 AI 기술을 활용한 상품 DB 관리와 검색 고도화를 바탕으로 온라인에서 상품을 찾는 사용자들의 만족도를 높이는데 주력하고 있습니다. 나) 회사의 강점 이커머스는 거래의 대상이 되는 상품 시장의 카테고리 다양성과 판매, 결제, 고객관계관리, 물류 등 여러 영역의 연계성을 특징으로 하는 복합적인 산업입니다. 당사는 2014년 출시한 '쇼핑윈도' 서비스로 백화점 상품부터 장보기(식료품, 생활필수품 등) 상품에 이르기까지 오프라인 상품군의 이커머스 전환을 선도하였고, '네이버페이(네이버파이낸셜의 결제 서비스)'와 결합을 통해 편리한 결제 경험을 제공해 왔으며, '비즈 어드바이저(판매 데이터 분석 도구)' 및 '톡톡(판매자와 소비자간 메신저 서비스)'으로 입점 파트너의 성장을 돕고 있습니다. 또한 CJ 대한통운 및 풀필먼트 스타트업과 물류 협력으로 'NFA(온라인 풀필먼트 데이터 플랫폼)'를 제공해 최상의 소비자 경험을 제공하는 복합적 역량을 다져왔습니다. 또한, 다각화되는 이용자와 판매자의 니즈에 대응하기 위해 브랜드스토어와 쇼핑라이브, 장보기, 정기구독, 선물하기 등 다양한 솔루션과 서비스들을 준비하고 있습니다. 2022년 1분기부터는 스니커즈 리셀에서 패션, 명품 등의 카테고리로 확장하는 C2C 커머스 서비스인 크림과 뷰티 브랜드 어뮤즈를 커머스로 재분류하기 시작했습니다. 이렇듯 커머스 서비스 라인업의 지속 확충과 더불어, 멤버십 확산 등을 통해, Post 코로나 시대에도 성장을 이어 나가는 데 주력할 계획입니다. [핀테크] 1) 산업의 개요 가) 산업의 특성 및 성장성 핀테크는 금융과 기술의 융합을 통해 금융 소비자에게 혁신적인 금융 서비스를 제공하고자 새롭게 등장한 산업 및 서비스 분야를 통칭합니다. 기존 금융기법과 차별화한새로운 형태의 금융기술을 기반으로 이용자 편의성과 운영 효율성을 향상하여, 금융기관은 신규 수익원을 발굴하고 비용 절감을 도모할 수 있으며, 비금융기업은 기존에 제공하기 어려웠던 금융서비스를 제공할 수 있습니다. 세부적으로는 간편결제, 송금, P2P 금융, 인터넷 전문은행, 로보어드바이저, 블록체인 기반의 가상화폐 등등으로 구분할 수 있는데, 국내 핀테크 산업은 간편 결제와 송금, 인터넷 전문은행 등이 활성화되어 있으며, 마이데이터 등 규제 환경의 변화를 통해 새로운 비즈니스 모델로 진화해 나갈 것으로 예상됩니다. 기술을 통한 금융의 편의성 향상이 핵심 성공 요인으로 작용하는 만큼 ICT 기반의 업체들이 주목을 받고 있으며, 결제, 송금, 대출 등 생활 속에서 빈번하게 일어나는 금융활동 중심으로 금융 이용자들을 확보하고 있습니다. 나) 경기변동의 특성 및 계절성 코로나19로 온라인 소비의 확산과 언택트에 대한 선호도가 높아지면서, 금융 부분에서도 디지털화가 가속되고 있고 특히 온라인 결제규모가 빠르게 증가하고 있습니다. 정책변화 또한 디지털 금융혁신을 촉진시키고 있는 바, 핀테크 업체들의 금융업 진출이 더욱 활발해질 것으로 예상되어 기존 금융사들의 대응속도 또한 빨라질 것으로 보입니다. 2) 경쟁환경 한국은행에서 발표하는 전자지급서비스 이용 현황에 따르면, 2021년 간편결제 서비스의 일평균 이용 금액은 6,065억원으로 전년대비 35.0% 증가했으며, 간편송금 서비스의 일평균 이용 금액은 5,045억원으로 전년대비 41.5% 증가하는 등 지속적인 확장 국면에 있습니다. 현금 사용의 비효율성에서 발생하는 직접적, 사회적 비용 제거를 통해 추가적인 성장이 가능하고, 새로운 성장 동력이 마련될 수 있다는 점에서 수많은 핀테크 업체들이 경쟁을 벌이고 있으며, 네이버파이낸셜은 네이버 ID하나로 간편하게 송금 및 결제를 수행할 수 있도록 한 편의성을 강점으로 높은 시장 점유율을 확보하고 있습니다. 이용 추이> (만건, 억원) 구분 2017 2018 2019 2020 2021 이용 건수 389.5 657.3 1,007.3 1,453.9 1,981.2 이용 금액 1,321.9 2,228.2 3,171.0 4,491.6 6,065.4 ※ 출처: 한국은행 보도자료 - 전자지급서비스 이용 현황 이용 추이> (만건, 억원) 구분 2017 2018 2019 2020 2021 이용 건수 69.5 140.6 248.5 325.8 433.3 이용 금액 355.5 1,045.5 2,346.2 3,565.9 5,045.1 ※ 출처: 한국은행 보도자료 - 전자지급서비스 이용 현황 3) 영업의 개황 당사는 2019년 11월 기존 네이버페이 사업부를 물적 분할하여 네이버파이낸셜을 설립하였으며, 네이버파이낸셜은 간편 결제 편의성을 기반으로 한 결제사업 확대와 차별화된 기술력 및 데이터 기반의 혁신적인 금융서비스를 제공하고자 노력하고 있습니다. 네이버파이낸셜은 2021년 1월에는 금융 당국으로부터 본인신용정보관리업(마이데이터) 본인가를 받았으며, 이를 바탕으로 은행과 증권, 카드, 대출 등의 자산 현황을 한눈에 파악하고, 신용관리 및 자산관리를 쉽게 할 수 있는 내자산 서비스를 더욱 확장하여 제공하고 있습니다. 또한 금융소비자 보호에 관한 법률(금소법)에 따라 2021년 9월 대출상품 판매대리중개업 1호 사업자로 금융감독원으로부터 등록 승인을 받았으며, 이를 통해 안정적인 대출 서비스를 진행할 수 있는 기반을 갖추었습니다. 2022년 하반기 중, 네이버페이 워치앱 카드결제를 출시하며 스마트워치에서 네이버페이 포인트뿐만 아니라 카드결제 기능을 추가하였고, 이로 인해 국내에서 유일하게 스마트폰없이 스마트워치만으로 간편결제를 이용할 수 있는 서비스를 제공하고 있습니다. 이 외에도 소상공인을 위한 정책지원금 추천 서비스를 통해 사업에 도움을 받을 수 있는 금융서비스를 몰라서 놓치는 일이 없도록 기능을 강화했으며, 이를 시작으로 네이버 생태계의 소상공인들이 사업에 필요한 금융정보를 한번에 확인할 수 있도록 지속해서 콘텐츠를 강화해 나갈 예정입니다. [콘텐츠; 웹툰] 1) 산업의 개요 가) 산업의 특성 웹툰은 PC 및 스마트폰 환경에 최적화되어, 주로 세로 스크롤 방식으로 만화 콘텐츠를 감상할 수 있도록 만들어진 서비스입니다. 콘텐츠가 창작된 이후에도 출판이나 유통 등 작가의 콘텐츠가 독자에게 전달되기까지의 과정이 복잡하고 책이라는 매체의 물리적인 제약이 컸던 기존 출판 만화와 달리, 웹툰은 웹/앱이라는 디지털 매체를 통해 무제한에 가까운 배포가 가능하며 작가와 독자가 직접 실시간으로 소통할 수 있는 점이 특징입니다. 국내 웹툰 산업은 2000년대 초반 당사를 비롯한 국내 주요 포털의 무료 서비스로서 기틀을 다져온 이래 이용자와 창작자의 폭발적인 호응을 얻어 새로운 생태계를 구축하며 기존 출판만화 시장을 뛰어넘는 새로운 산업으로 발돋움했습니다. 최근에는 폭넓은 독자층 구축을 통한 콘텐츠 유료화, 광고 모델, 영상화 등의 2차 판권 판매 등 다양한 비즈니스 모델이 도입되면서 국내 웹툰 산업은 연간 1조원대 규모로 성장하였으며, 한국의 웹툰 업체를 중심으로 해외에서도 점차 그 시장이 확대되고 있습니다. 웹소설은 PC 및 스마트폰을 통해 인터넷 상에 업로드된 소설 콘텐츠를 감상할 수 있는 서비스입니다. 웹소설은 과거 전통적인 종이책 시장과 달리 디지털 매체를 통해 쉽게 유통이 가능하며 작가와 독자가 직접 실시간으로 소통할 수 있는 점이 특징입니다. 웹소설 플랫폼 등장으로 '창작 → 웹소설 플랫폼 → PC/Mobile → 독자'라는 가치 사슬을 만들어내며 국내 웹소설 산업은 연간 6,000억 규모로 성장하였습니다. 산업 초기 장르소설 및 서브 컬쳐로 인식 받았으나 최근 모바일 환경에 최적화된 새로운 출간 형태로 인정받으며, 과거 종이책으로 출간된 기존 작품들도 웹소설로 재연재되는 환경이 조성되고 있습니다. 최근 웹소설 원작 기반의 웹툰, 드라마, 영화 등이 흥행하면서 원천 IP으로서 웹소설 콘텐츠의 가치가 부상하며 점차 그 시장이 확대되고 있습니다. 나) 산업의 성장성 국내 웹툰 시장은 작가수가 2010년 443명에서 2020년 11월 8,679명으로 약 20배, 웹툰 누적 작품수가 2010년 667편에서 2020년 11월 11,630편으로 약 17배 증가하는 등 빠르게 성장 중입니다(출처: 유안타증권 리서치센터). 또한, 네이버웹툰을 비롯한 국내 주요 웹툰 플랫폼 업체들이 미국, 일본 등 전통적으로 출판만화가 강세를 보이던 시장에서 최근 수년간 유의미한 사업적 성과를 만들어내고 있어, 이들 플랫폼을 통한 국내 작품의 해외 진출 사례 및 작가/제작사/스튜디오의 수익도 크게 증가할 것으로 기대됩니다. 국내 웹소설 시장은 2013년 약 200억 미만 규모에서 2020년 약 6,000억 수준으로 약 30배 증가하는 등 빠르게 성장 중입니다(출처: 2020 한국콘텐츠진흥원). 네이버시리즈를 비롯한 국내 주요 웹소설 플랫폼 업체들이 유의미한 성과를 만들어내며 성장 중입니다. 최근 웹소설 IP를 기반으로 하는 2차 저작물이 흥행하면서 신규 소비자 유입이 더욱 활발해지며 향후 성장세를 이어갈 것으로 기대됩니다. 아울러, 웹툰과 웹소설을 기반으로 하는 영상화 작업이 꾸준히 이어지는 가운데, 웹툰을 원작으로 하여 제작된 드라마나 영화가 주요 방송국은 물론 글로벌 OTT를 통해 전세계로 유통되며 다양한 국가에서 좋은 반응을 얻고 있어, 흥행성이 검증된 웹툰 IP를 중심으로 하는 웹툰의 2차 판권 유관 산업 또한 빠르게 성장해 나갈 것으로 기대됩니다. 또한 잇따른 웹소설의 웹툰화의 성공 사례들이 산업적인 성공은 물론 글로벌에서도 큰 반향을 일으키고 있으며 웹툰화 이후 영상화까지도 가능한 밸류체인이 지속적으로 형성되고 있습니다. 다) 경기변동의 특성 및 계절성 웹툰 및 웹소설은 회차당 지불 비용이 타 엔터테인먼트 콘텐츠에 비해 소액이며(회차당 100~500원), PC나 스마트폰 등 다양한 디바이스를 통해 이동 시간을 포함하여 언제 어디서나 이용 가능한 특징을 가지고 있어 경기변동 및 계절성으로 인한 영향은 미미하다고 볼 수 있습니다. 2) 경쟁환경 최근 수 년간 콘텐츠 유료화 및 광고 모델 등이 시장에 안착하며 유의미한 매출을 내는 웹툰 업체들이 증가 추세에 있으며 타 엔터테인먼트 산업에 비해 진입장벽이 높지 않은 산업적 특성 상 현재 국내에서만 30개 이상의 웹툰 플랫폼이 경쟁을 벌이며 다양한 종류의 웹툰 작품을 제공하고 있습니다. 시장이 성장함에 따라 크리에이터 또한 기존 개인 작가 위주에서 전문 제작사/스튜디오 체제로 점차 대형화되는 양상을 보이는 가운데, 흥행성이 검증된 웹툰이 드라마나 영화 등 영상 콘텐츠의 원천 IP로 각광받기 시작하면서 역량 있는 작가/제작사/스튜디오를 확보하기 위한 웹툰 플랫폼, 영상 제작사, OTT 업체간의 경쟁 또한 치열해지고 있습니다. 해외에서는 다수의 국내 혹은 한국계 업체들이 국내에서 흥행이 검증된 작품들을 번역/현지화하여 미국, 일본 등 기존 출판만화 시장의 규모가 큰 국가들 위주로 웹툰 서비스를 전개해나가고 있으며, 아직 초기 단계에 불과한 해당 국가의 웹툰 시장을 선점하기 위한 업체들간의 경쟁이 해당 국가의 전체 웹툰 시장의 성장으로 이어지고 있습니다. 네이버웹툰은 글로벌 웹툰 산업의 개척자로서 이용자 트래픽, 크리에이터 풀, 브랜드이미지, 운영 노하우 등 모든 부문에서 타사 대비 압도적인 경쟁우위를 확보하고 있고, 유력한 제작사 및 작가 법인 투자 및 제휴 강화 등을 통하여 IP에 대한 권한을 높여가고 있으며 국내는 물론 글로벌 시장에서도 100여개국의 다운로드 및 수익 랭킹에서 수위권을 유지하는 등(Google Play Store 내 Comics 카테고리 기준) 글로벌 웹툰 산업을 주도해 나가고 있습니다. 3) 영업의 개황 가) 영업개요 네이버 포털 내 서비스 중 하나로 시작한 네이버웹툰은 2015년 2월부터 네이버의 사내 독립 기업(Company-In-Company)으로 운영되다가 2017년 네이버웹툰 주식회사로 분사하였습니다. 이후 2020년에는 일본에서 LINE Manga를 서비스하는 LINE의 자회사 LINE Digital Frontier를 산하로 인수하고 미국의 WEBTOON Entertainment로 본사를 이전함으로써 글로벌에서 가장 큰 만화 시장인 일본과 신규 시장 미국 등 서구권 공략 가속화를 위한 기업 구조 재편을 완료하였습니다. 당사는 글로벌 1위 웹툰 플랫폼인 네이버웹툰(한국) - LINE Manga(일본) - WEBTOON(미국/유럽) - LINE WEBTOON(동남아)을 운영하면서, 글로벌 1위 웹소설 플랫폼인 왓패드(Wattpad), 한국에서 웹소설/웹툰/디지털 만화 콘텐츠를 유통하는 네이버 시리즈, 드라마/영화 등 영상 콘텐츠를 유통하는 네이버 시리즈온 서비스를 운영하고 있습니다. 최근에는 네이버웹툰을 통해 국내 최대 규모 웹소설 전문 플랫폼인 문피아를 인수하여 웹소설 콘텐츠 및 사업을 강화하는 한편, 영상 및 애니메이션 사업 부문에서의 경쟁력 강화를 위해 국내 정상급 VFX 및 애니메이션 제작 역량을 갖춘 로커스를 인수했습니다. 일본에서는 LINE Digital Frontier를 통해 야후 재팬의 자회사이자 일본 최대 규모 전자책 사업자인 이북재팬(EBIJ)을 인수함으로써, 일본 만화 콘텐츠 시장 1위 사업자로서의 입지를 더욱 강화 중입니다. 나) 회사의 강점 네이버웹툰은 국내 최초 웹툰 크리에이터 플랫폼 '도전만화'와 글로벌 아마추어 크리에이터 플랫폼 'CANVAS'를 운영하고 있으며 이를 통해 국내외 아마추어 크리에이터의 발굴 및 육성을 도모하고 프로페셔널 크리에이터로의 성장을 적극 지원하고 있습니다. 네이버웹툰과 왓패드를 포함하는 네이버의 스토리텔링 플랫폼을 통해 전세계 600만명의 크리에이터가 10억편 이상의 작품을 선보이고 있습니다. 이 중에서도 'Lore Olympus', 'unordinary', 'Let's Play' 등의 CANVAS 출신 작품은 미국 웹툰 매출 상위권을 유지하며 큰 수익을 창출함은 물론 네이버웹툰의 글로벌 플랫폼을 통해 전세계에 서비스되고 있어 크리에이터들의 선망의 대상이 되고 있습니다. 이와 같이 CANVAS는 크리에이터가 자신의 작품을 가장 발표하고 싶은 플랫폼으로 자리매김하고 있으며, 이는 양질의 콘텐츠 및 역량 있는 크리에이터의 발굴 및 확보가 필수적인 산업의 특성 상 네이버웹툰만이 갖고 있는 강점이라고 할 수 있습니다. 또한 네이버와 네이버웹툰은 글로벌 IP 플랫폼 기업 인수 및 신규 서비스 런칭을 통해 콘텐츠 밸류체인 경쟁력을 강화해 나가고 있습니다. 2021년 5월 네이버는 세계 최대 웹소설 플랫폼 왓패드(Wattpad) 인수를 완료했습니다. 왓패드는 세계 최대 스토리텔링 플랫폼으로서, 향후 네이버웹툰이 쌓아온 IP 비즈니스 노하우를 접목하여 왓패드의 플랫폼 및 비즈니스 모델의 고도화를 추진할 예정입니다. 아울러 2021년 6월에는 기존 웹툰 스튜디오와 왓패드 스튜디오를 통합하여 '왓패드 웹툰 스튜디오'를 설립했습니다. 왓패드 웹툰 스튜디오는 네이버웹툰과 왓패드가 보유한 IP의 영상화 및 사업화를 적극적으로 추진하고 있으며, 현재 10여개국에서 100건 이상의 프로젝트를 진행 중입니다. 2022년 10월, 네이버웹툰은 글로벌 웹소설 플랫폼 욘더(Yonder)를 런칭하였습니다. 욘더는 네이버 시리즈를 통해 인기가 검증된 국내 작가의 웹소설 작품을 번역하여 해외에 선보임은 물론, 왓패드를 통해 창작된 글로벌 작가의 작품들을 엄선하여 제공함으로써 전세계 독자들과의 접점을 넓혀나가는 동시에 글로벌 웹소설 사업의 성장을 도모하고자 합니다. 이처럼 네이버웹툰은 국내 및 해외 시장에서 "창작자 확보, 컨텐츠 유통, IP 사업화"로 이어지는 콘텐츠 밸류체인을 성공적으로 구축해나감으로써 글로벌 최고 수준의 엔터테인먼트 기업에 한 발 더 다가서고 있습니다. [콘텐츠; 스노우] 1) 산업의 개요 가) 산업의 특성 스노우는 다양하고 트렌디한 서비스, 콘텐츠를 제공하는 모바일 어플리케이션을 시장에 출시하고 이를 성장시켜 나가는 '컴퍼니 빌더'입니다. 모바일 어플리케이션 시장은 전통 시장과 달리 재화 생산 과정에서 원가, 물류 비용이 거의 수반되지 않으며 광고, 디지털 콘텐츠 판매 등 생산과정에서 높은 부가가치를 창출할 수 있는 시장입니다. 그러나 동시에 진입 장벽이 낮고, 이용자들의 손쉬운 서비스 전환이 가능하여, 경쟁이 심화되는 추세입니다. 나) 산업의 성장성 전세계 스마트폰 및 태블릿 설치기반은 2022년 61억 대까지 증가할 것으로 예상됨에 따라 앱 다운로드도 2022년 2,582억 건까지 상승할 것으로 보입니다. 스마트폰을 처음 구입한 신흥시장 사용자들이 이러한 디바이스 성장률을 주도할 것입니다. 설치기반이 급증하고 성숙시장에서는 디바이스당 지출이 증가하면서 소비자 지출은 2022년 1,565억 달러로 증가할 것으로 보이며 이에 따른 디바이스당 평균 앱 지출액은 25.65달러로 확대될 것으로 예상됩니다. (출처: AppAnnie) 한편, 네이버제트의 제페토 서비스로 대표되는 메타버스(Metaverse)는 초월적인 가상공간에 수많은 사람과 수많은 콘텐츠가 모이고 그 안에서 현실 세계와 다름없는 삶을 살아갈 수 있는 것을 말하며 전세계적으로 관련 시장 규모는 2025년 1,764억 달러, 2030년 15,429억 달러까지 증가할 것으로 예상됩니다(출처: PwC). 다) 경기변동의 특성 및 계절성 현재 스노우는 출시한 다양한 모바일 어플리케이션 중 주로 카메라 광고, 제페토 인앱결제를 통해 수익을 창출하고 있으며 그 유형별 경기변동의 특성 및 계절성은 다음과 같습니다. - 광고: 경기가 침체기에 진입하면 광고주들이 광고 집행을 미루거나 축소하는 모습을 보여 경기하강의 시점에는 매출의 성장세가 다소 둔화하거나 하락할 수 있습니다. 다만, 전통적인 미디어 대비 다양한 광고주 구성을 확보하고 있고 정확도 높은 광고 성과분석의 제공을 통해 광고효율을 제고해 나가고 있는 만큼 온라인 광고산업의 경우 동 산업 내에서 상대적인 경기 민감도가 낮다고 할 수 있습니다. - 인앱결제: 제페토 서비스에서 판매하는 가상재화 및 이를 통해 앱 내에서 구매 가능한 아이템은 소액으로 투입비용이 낮으며 구매에 대한 위험이 적기 때문에 구매할 때 의사결정 과정이 신속하게 진행되는 '저관여제품'입니다. 또한, 다수의 이용자들로부터 소액의 매출이 발생하므로 특정 산업이나 경제환경(환율, 유가 등) 변화에 민감하지 않아 경기 악화 시에도 급격한 매출 하락 가능성은 적을 것으로 예상되며 특이한 계절적 요인도 없습니다. 2) 경쟁환경 - 카메라: 글로벌 시장에서 스노우, B612, 레트리카 등 국내 어플리케이션과 인스타그램, 스냅챗, Meitu 등 해외 어플리케이션이 경쟁하고 있습니다. - 제페토: 메타버스 시장이 급속히 성장하고 있는만큼 다양한 경쟁자들이 신규로 진입하고 있으나 현재 서비스 측면에서 이용자가 자신의 아바타를 만들고 이를 통해 다른 이용자가 제작한 게임 등의 컨텐츠를 즐길 수 있는 Roblox를 제페토와 유사한 이용자 경험을 제공한다고 보아 잠재적 경쟁자로 보고 있습니다. 3) 영업의 개황 - 카메라: 스노우는 2016년 8월 캠프모바일의 카메라 사업부를 분할, 설립되었으며, 2017년 5월 라인플러스의 카메라 사업부를 분할합병 하였습니다. 전세계 월간 2억명 이상의 이용자가 스노우의 카메라 서비스를 사용중으로 대표적인 어플리케이션으로는 스노우, B612, Foodie 등이 있습니다. 카메라 앱을 기반으로 스폰서 스티커, 스플래시광고 등 다양한 유형의 광고 서비스와 구독 서비스를 제공하며 수익을 창출 중입니다. - 제페토: 2018년 9월 론칭한 아바타 서비스로 Z세대 사용자들이 가상세계에서 자신만의 아바타로 언제 어디서든 친구들과 함께 놀고 상상했던 모든 것을 만들어내는 플랫폼을 지향하고 있습니다. 전세계 3억명의 이용자를 대상으로 서비스 중으로, 제페토 내의 인앱결제를 통해 각종 가상 아이템(의류, 제스처 등)을 구매할 수 있는 코인을 유료로 이용자에게 판매하여 수익을 창출하고 있습니다. [클라우드] 1) 산업의 개요 가) 산업의 특성 클라우드는 서버, 스토리지, 소프트웨어 등 필요한 IT 자원을 시간과 장소의 제약없이 탄력적으로 제공받아 사용하는 서비스입니다. 과거에는 IT 자원을 직접, 소유 관리하였으나, 클라우드에서는 인터넷 네트워크로 연결된 데이터센터에서 필요한 IT 자원을 필요한 만큼 서비스를 제공받는 형태로 변경되어 IT 투자가 CAPEX 개념에서 OPEX 개념으로 전환되었습니다. 초기 클라우드 시장은 컴퓨팅 자원의 효율적 활용을 통한 비용 절감이라는 목적으로 도입되었으나, 점차 4차 산업혁명이 대두되고, AI와 빅데이터의 활용이 중요해짐에 따라 폭증하는 데이터의 효율적 관리 및 활용 측면에서 그 중요성이 부각되고 있습니다. 클라우드 서비스는 그 형태에 따라, IaaS(Infrastructure as a Service), PaaS(Platform as a service), SaaS(Software as a Service)로 분류할 수 있습니다. IaaS는 기업에서 필요한 각종 컴퓨팅 인프라(서버, 스토리지, 네트워크 등)를 제공하며, PaaS는 기본 인프라에 이용자가 원하는 소프트웨어를 개발할 수 있는 플랫폼까지, SaaS는 이용자가 원하는 소프트웨어 자체를 서비스 형태로 제공하는 것입니다. 또한, 클라우드 서비스는 구축 유형에 따라서 공용(Public)과 사설(Private) 및 하이브리드(Hybrid) 서비스로 나뉩니다. 공용 클라우드는 AWS, MS Azure 등 Cloud Service Provider가 소유하고 있는 하드웨어 및 소프트웨어 자원을 서비스화하여 제공하는 방식을 뜻하며, 사설 클라우드는 개별 기업이 구축한 자체 IDC 내에 클라우드 컴퓨팅 환경을 구축하는 것을 말합니다. 하이브리드는 공용과 사설의 혼합 형태로, 기업의 일부 시스템은 내부에 사설 클라우드로 구축하고, 일부 시스템은 공용 클라우드 서비스를 이용하는 것을 말합니다. 네이버클라우드는 AWS와 마찬가지로 Cloud Service Provider로서 기본적인 서버, 스토리지 등 IaaS부터 네이버웍스같은 SaaS까지 서비스 영역을 확장하고 있으며, 공용(Public) 클라우드뿐만 아니라, NeuroCloud와 같은 Hybrid Cloud 구성을 위한 서비스까지 제공하고 있습니다. 나) 산업의 성장성 IT 시장조사 전문기업 가트너에 따르면, 전세계 클라우드 시장규모는 2022년 4,820억 달러에서 2025년 8,375억 달러로 연 평균 20% 성장을 전망하고 있으며, 국내 클라우드 시장 규모는 2022년 5.6조원에서 2025년 10.2조원으로 연 평균 22% 성장을 전망하고 있습니다. 2018년 기준 미국을 제외한 OECD 국가 10인 이상 기업의 평균 클라우드 사용률은 30.6%이나, 국내 기업의 클라우드 이용률은 평균의 절반도 못 미치는 12.9%로 클라우드 시장 성장이 저조하였으나, 클라우드 산업 경쟁력 강화를 위한 정책 개선, 산업 전반의 디지털 전환(Digital Transformation) 확산, 코로나를 기점으로 한 비대면 산업 성장에 따라 클라우드 시장도 급격히 성장할 것으로 기대되고 있습니다. 2) 경쟁환경 글로벌 클라우드 시장은 Amazon Web Service, Microsoft Azure, Google Cloud Platform, 중국을 중심으로 한 Ali Cloud의 점유율이 높습니다. 국내에서는 네이버클라우드의 NAVER Cloud Platform과 KT Cloud의 클라우드 서비스가 대표적입니다. 3) 영업의 개황 네이버클라우드 주식회사는 대한민국을 대표하는 클라우드, IT 서비스 제공 기업입니다. 1999년 네이버가 포털 서비스를 시작한 이후부터 지금까지 20년이 넘는 시간 동안 축적한 기술과 경험을 바탕으로, 2017년 4월 17일부터 네이버 클라우드 플랫폼을 제공하고 있습니다. 네이버 클라우드 플랫폼은 IaaS와 PaaS, SaaS 영역을 모두 아우르는 퍼블릭 클라우드로, 2022년 9월 기준 20개의 상품 카테고리에 218개의 클라우드 서비스를 제공하며 대한민국 대표 클라우드 서비스로 성장하였습니다. 2022년에는 각 산업별, 도입 유형별 최적화된 맞춤 클라우드 서비스 패키지인 '버티컬 서비스'를 필두로 시장을 확대해 나가고 있으며, 이를 위해 국내외 경쟁력 있는 솔루션 파트너사들과의 협업을 강화하여 시너지를 높이는 전략을 취하고 있습니다. 더불어, 동남아 시장을 시작으로 글로벌 진출 움직임도 본격화할 계획입니다. 네이버클라우드는 일본 협업 툴 시장 1위인 네이버웍스(NAVER WORKS, 구 LINE WORKS)의 국내 시장 확대에도 주력하고 있습니다. 네이버 클라우드 플랫폼 상에서 원스탑으로 네이버웍스를 신청하고 이용할 수 있도록 플랫폼을 통합하고, 이를 통해 버티컬 서비스 중 하나인 NAVER Cloud for Smart Work의 경쟁력을 도모하고 있습니다. 나) 회사의 강점 네이버클라우드는 수백 여개에 달하는 네이버의 다양한 서비스를 안정적으로 운영하기 위해 대규모 컴퓨팅 자원을 유연하게 관리하고, 내부적으로 필요한 서비스 플랫폼 또는 기술을 직접 구축해 사용하면서 이전부터 클라우드에 대한 기본 속성을 이해하며 대외적으로도 클라우드 사업을 제공할 수 있는 역량을 키워왔습니다. 오랜 경험으로 쌓아온 온라인 비즈니스에 대한 이해와 이를 실현하는 IT 기술력을 바탕으로 네이버클라우드는 일반 기업뿐 아니라 공공, 금융, 의료, 교육 등 민감한 데이터를 다루는 산업 분야에서도 클라우드를 빠르게 도입할 수 있도록 최적화된 클라우드 서비스를 제공하며, 고객들의 서비스 운영 가시성을 높이는 데 도움을 주고 있습니다. 이를 위해 금융, 공공, 의료 전용 클라우드 서비스를 제공하고, 국내 클라우드 사업자 중 가장 많은 클라우드 상품을 배포해온 네이버클라우드는 보안 부문에도 대규모 투자를 이어가며 CSA Star Gold 등급을 획득하는 등 세계 최고 수준의 보안 기술력을 보유하고 있습니다. [클라우드; 웍스모바일] 1) 사업의 개요 웍스모바일은 B2B 기업용 협업 솔루션인 라인웍스(국내 네이버 웍스)의 글로벌 서비스 제공사로서, 모바일 환경에서 메신저를 중심으로 메일, 캘린더, 드라이브, 주소록, 파일공유, 음성통화 및 화상회의 등의 기능을 통합 제공하는 협업 플랫폼 서비스 기업입니다. 라인웍스는 각 기업체의 업무 형태와 니즈에 맞춰 활용할 수 있는 연동 서비스를 제공하여 업무에 편리함을 더하고 있습니다. PC나 여러 개의 앱 중복 이용 없이도 채팅을 통해 기존 시스템의 정보를 모바일에서 확인 및 활용할 수 있는 연동을 지원하며, 간단하게는 근태관리 Bot이나 FAQ Bot을 사용하여 기존의 업무 프로세스를 간소화할 수 있고, Bot 템플릿과 API문서를 이용하여 고객사가 원하는 형태의 새로운 Bot을 개발할 수도 있습니다. 또한 3rd Party 솔루션 앱과의 연동을 통해 더욱 확장된 업무 생태계를 만들어 가고 있습니다. 2022년 9월 기준 글로벌 라인웍스 도입 기업은 44만개사 이상, 이용자 수는 460만명 이상이 되었습니다. 다양한 업종에서 라인웍스를 도입하여 업무에 활용하고 있으며 일본 내 금융, 증권, 보험업의 압도적인 점유율을 바탕으로 건설, 간호, 교육, 제조 등의 업종에서도 라인웍스를 통해서 DX를 실현할 수 있는 밸류포인트를 제공하고, 지방 거점의 주요 파트너사와 협업을 통한 일본 전역으로의 지역 확장을 꾀하며 시장점유율을 높여가고 있습니다. 특히 큐슈지역은 지자체에서도 라인웍스 도입이 이루어지고 기업들의 분포도 높아 거점지역으로서 주력하기에 적합하여 후쿠오카에 라인웍스 거점 영업소를 신설하고 파트너 컨퍼런스를 개최하며 교류회, 소개회, 공부회 등의 활발한 활동을 이어가고 있습니다. 라인웍스는 B2B 기업용 솔루션인 만큼 개인정보보안 측면에서 신뢰를 높이기 위해 일본에서 Privacy Center 사이트를 오픈했습니다. 프라이버시 정책, 정보보안 인증, 투명성 리포트, 개인정보 취급 등 사생활과 보안에 관한 여러 정보를 제공하며, 웍스모바일은 국제 기준 및 일본의 법령을 준수하며 다양한 보안 대책을 실시하고 있다는 점을 프라이버시 센터를 통해 고객과 파트너가 쉽게 확인할 수 있습니다. 나아가 대정부 및 언론 등 외부 대응에도 라인웍스 프라이버시 대응 투명성을 높여 시장을 안심시키고 신뢰도를 높이고 있습니다. 마. 신규사업의 내용 지난 몇 년간 네이버를 둘러싼 환경은 빠르게 변화 중이며, 네이버는 이러한 변화를 새로운 도약의 기회로 삼아 그 동안 회사의 성장을 견인해 왔던 혁신을 바탕으로 글로벌 시장과 신규 사업에 대한 도전을 이어가고 있습니다. 한편으로 네이버는 지속적인 성장을 목표로 기술, 서비스 등에 대한 선제적 투자를 진행하며, 핵심 사업의 경쟁력 또한 끊임없이 강화 중입니다. 검색, 커머스, 핀테크, 콘텐츠, 클라우드를 아우르는 균형 잡힌 사업 포트폴리오를 기반으로 글로벌 신사업 분야에서 한 단계 더 도약하기 위해 노력 중입니다.검색 부문에서는 광고 최적화를 위한 품질 개선과 더불어 새로운 니즈에 맞춘 신규 상품을 준비하고, 제휴 매체 확장을 지속하는 한편 디스플레이 부문에서는 꾸준한 신규 상품 출시와 광고플랫폼 고도화를 통해 마케팅 플랫폼으로서의 경쟁력을 확보해 나갈 계획입니다.이와 더불어 커머스, 핀테크, 콘텐츠, B2B 관련 사업 등에서 지속적으로 기회를 찾고 성과를 내기 위해 투자하고 있습니다.스마트스토어 판매자들에게 데이터와 스마트한 사업 운영 툴을 제공하여 상품, 판매 속성 등 다양한 DB를 확보하고, 이를 고도화된 추천 서비스로 이용자에게 제공함으로써, 상생과 다양성의 철학이 투영된 커머스 생태계를 발전시켜 나가고 있습니다. 스마트스토어의 성장을 이어나갈 브랜드스토어, 쇼핑 라이브, 장보기, C2C 리셀, 풀필먼트 플랫폼 등의 신규 커머스 서비스를 시기 적절하게 선보이며, 향후 클라우드, 웍스 등 B2B 솔루션과의 연계 강화와 CJ대한통운, 신세계/이마트, 카페24 등 다양한 파트너사와의 제휴 및 투자를 통해 다양한 판매자들의 디지털 전환과 성장을 지원하고, 이용자들의 경험을 개선해 나갈 것입니다.네이버파이낸셜은 네이버가 지닌 강점을 활용하여, 쇼핑과 페이 서비스의 연계를 강화하는 한편, 앞으로도 데이터를 활용한 기술을 끊임없이 고도화하고 기존 금융사와의 협업을 통해 Asset-light 모델로서 차별화된 금융 서비스를 제공하는데 주력하고자 합니다. 더 많은 SME와 금융 이력이 없는 씬파일러들도 이용할 수 있는 금융 상품과 이용자향으로도 차별화된 서비스를 확대해 나갈 것이며, 네이버 플랫폼 내 다양한 서비스와 사용자를 금융 솔루션을 통해 연결할 수 있는 시도를 지속적으로 이어 나갈 예정입니다. 다양한 국가에서 글로벌 이용자가 꾸준히 증가 중인 웹툰의 플랫폼 확장을 위한 투자도 진행되었습니다. 2021년 5월 네이버는 세계 최대 웹소설 플랫폼 왓패드(Wattpad) 인수를 완료하였고, 네이버웹툰과 왓패드 간 시너지를 도모하며, 왓패드의 플랫폼 및 비즈니스 모델의 고도화를 추진하고 있으며, 22년 10월 그 첫 사례로 프리미엄 유료 콘텐츠 소비를 위한 공간인 Yonder를 출시하였습니다. 궁극적으로는 아마추어 창작자의 성장을 지원하고 이용자와 적극적인 소통을 하는 플랫폼인 왓패드에서 고품질 작품 중심의 Yonder와 글로벌 웹툰으로 유입되어 충성 이용자로 락인되는 흐름이 만들어질 것으로 기대하고 있습니다. 그 과정에서, 국내 웹소설 작가들의 작품을 왓패드를 통해 해외에 배급하거나, 왓패드에서 검증된 웹소설을 웹툰으로 제작하고 흥행성이 검증된 웹소설/웹툰을 영상화하는 등 원천 콘텐츠 확보 및 IP사업 다각화 능력을 강화함으로써 글로벌 최고 수준의 엔터테인먼트 기업에 한 발 더 다가서고자 합니다. 2022년 3월에는 네이버웹툰의 자회사인 LINE Digital Frontier를 통해 일본 최대 규모 전자책 사업자인 이북재팬(EBIJ)을 인수했습니다. 앱에서 경쟁력을 갖춘 LINE Manga와 웹에서 경쟁력을 갖춘 이북 재팬이 시너지를 통해 네이버웹툰이 확보한 글로벌 IP의 일본 내 유통 및 일본 현지 크리에이터 발굴에서도 더욱 큰 성과를 낼 수 있을 것으로 기대하고 있습니다 또한, 클라우드, 웍스, 클로바 등의 B2B 사업은 2017년 클라우드 사업 시작 이후 많은 성장을 이룬 네이버클라우드플랫폼은 지금까지의 경험을 바탕으로 산업별 고객의 니즈를 상품에 접목하고, 네이버 그룹에 포진한 기술과 서비스를 네이버 클라우드 플랫폼 상에서 통합 및 융합하여 버티컬에 특화된 서비스를 제공하는데 주력하는 한편 세계 IT 시장을 선도하는 글로벌 기업들과의 전략적 제휴를 맺고 해외 주요 지역에 서버 기반을 강화하면서 중장기적으로 아시아/태평양 지역 Top 클라우드 업체로 성장하기 위해 노력 중입니다. 2022년 11월에는 여러 사업부서에 걸쳐 혼재했던 AI 및 개별 B2B 사업 조직들인 웍스모바일, 클로바 CIC, 파파고, 웨일 등을 네이버클라우드를 중심으로 "뉴 클라우드" 산하로 통합할 계획을 발표하였습니다. 이번 재편으로, 그 동안 분산되어 있었던 각 조직의 기술 역량을 집결하고, 인프라, 플랫폼, 솔루션 영역까지 보다 최적화되고 강화된 통합 사업 구조를 완성하여, Z홀딩스, 소프트뱅크와의 협업 기회를 적극 모색하며 일본 내 사업 또한 확장해 나가고자 합니다. 이외에도 네이버는 기술 패러다임 변화에 대응하기 위해 국내외 다양한 기술에 선제적으로 투자하고 있습니다. 네이버랩스를 통해서는 다양한 일상공간에서 서비스와 연계될 수 있는 생활환경지능 기술의 연구와 개발을 활발히 진행 중입니다. 2022년 완공되고 입주가 완료된 네이버의 신사옥 1784에는 랩스가 지난 몇 년간 개발해온 클라우드 로봇, 자율주행 등의 기술이 클로바 AI등 네이버의 다양한 기술과 서비스와 융합되어 적용되어 실제 사용 중입니다.마지막으로 급변하는 환경 속에서 필요한 역량을 신속하게 강화하고 성장할 수 있도록 외부 파트너들과의 협력과 시너지 창출이 가능한 투자를 진행 중입니다. 라인-Z홀딩스 경영통합은 발표 이후 1년 4개월만인 2021년 3월 완료되었으며 네이버는 소프트뱅크 및 Z홀딩스와 함께 일본 시장에서의 사업기회를 확대해 나가고 있습니다. 또한 네이버는 쇼핑, 결제, 물류로 이어지는 흐름에 완결성을 더하고, 글로벌 콘텐츠 경쟁력을 강화하기 위해 2020년 10월 CJ대한통운, CJ ENM, 스튜디오드래곤과 자사주 교환 및 전략적 파트너십을 체결하였고, 2021년 3월에는 신세계, 이마트와 자사주 교환 및 전략적 파트너십을 체결하였습니다. 8월에는 카페24와 지분 교환을 하며 온라인 판매자들의 다양한 니즈를 모두 아우를 수 있는 생태계로 자리매김하였습니다. 또한, 콘텐츠 사업의 글로벌 포트폴리오 강화를 위하여 2021년 6월 왓패드, 2022년 4월 이북재팬의 연결편입을 완료하였으며, 2023년 1분기 중으로 미국의 패션 C2C 플랫폼인 Poshmark 인수를 앞두고 있습니다. 앞으로도 이와 같이 다양한 분야의 역량 있는 파트너들과의 협업 기회를 모색하고, 성장 잠재력이 높은 시장에서 투자 기회를 발굴해나가며 경쟁력을 강화해 나가고자 합니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위: 백만원) 구 분 제24기 제23기 제22기 (2022년 9월말) (2021년 12월말) (2020년 12월말) [유동자산] 5,970,372 5,527,878 10,544,659 ㆍ현금및현금성자산 2,807,828 2,781,396 1,600,304 ㆍ단기금융상품 724,214 673,556 291,292 ㆍ매출채권및기타채권 1,345,566 1,454,661 986,826 ㆍ기타 1,092,764 618,265 7,666,237 [비유동자산] 28,462,962 28,163,128 6,469,580 ㆍ투자자산 23,416,680 24,611,518 4,346,018 ㆍ유형자산 2,400,197 2,111,262 1,684,563 ㆍ무형자산 1,557,354 932,152 105,136 ㆍ기타비유동자산 1,088,731 508,196 333,863 자산총계 34,433,334 33,691,006 17,014,239 [유동부채] 4,805,500 3,923,319 7,911,751 [비유동부채] 5,283,738 5,740,311 847,356 부채총계 10,089,238 9,663,630 8,759,107 [지배기업 소유주지분] 23,644,303 23,535,637 7,367,219 ㆍ자본금 16,481 16,481 16,481 ㆍ자본잉여금 1,603,699 1,490,214 1,793,273 ㆍ기타자본구성요소 -1,569,127 -1,051,466 -1,097,349 ㆍ이익잉여금 23,593,250 23,080,408 6,654,814 [비지배지분] 699,793 491,739 887,913 자본총계 24,344,096 24,027,376 8,255,132 (2022년 1월~9월) (2021년 1월~12월) (2020년 1월~12월) 영업수익 5,948,336 6,817,600 5,304,146 영업이익 968,182 1,325,478 1,215,342 계속영업순이익 541,427 1,477,731 1,141,024 당기순이익 541,427 16,477,626 844,997 지배회사지분순이익 611,463 16,489,850 1,002,087 비지배지분순이익 -70,036 -12,224 -157,090 기본주당순이익(단위: 원) 4,033 110,854 6,877 희석주당순이익(단위: 원) 4,012 109,860 6,833 연결에 포함된 종속 회사수 96 75 133 ※ 종속회사인 LINE과 Z홀딩스의 경영통합에 의해 LINE사업을 중단영업으로 분류함에 따라 제22기부터 이전 3개년의 연결포괄손익계산서를 재작성하였고, 관련 자산부채는 제22기 연결재무상태표 상 유동자산, 유동부채 내 매각예정자산부채로 분류되어 있습니다. 나. 요약별도재무정보 (단위: 백만원) 구 분 제24기 제23기 제22기 (2022년 9월말) (2021년 12월말) (2020년 12월말) [유동자산] 1,711,031 1,779,773 958,003 ㆍ현금및현금성자산 862,115 964,418 369,314 ㆍ단기금융상품 189,852 205,749 3,999 ㆍ매출채권및기타채권 561,453 538,910 553,283 ㆍ기타 97,611 70,696 31,407 [비유동자산] 12,289,603 11,182,648 7,865,548 ㆍ투자자산 10,284,532 9,515,863 6,670,390 ㆍ유형자산 1,678,212 1,429,366 1,078,819 ㆍ무형자산 71,523 52,992 40,108 ㆍ기타비유동자산 255,336 184,427 76,231 자산총계 14,000,634 12,962,421 8,823,551 [유동부채] 920,663 1,334,495 1,269,469 [비유동부채] 2,869,823 2,295,467 291,956 부채총계 3,790,486 3,629,962 1,561,425 [자본금] 16,481 16,481 16,481 [자본잉여금] 1,123,967 1,055,717 675,892 [기타자본구성요소] -1,393,721 -997,204 -1,233,774 [이익잉여금] 10,463,421 9,257,465 7,803,527 자본총계 10,210,148 9,332,459 7,262,126 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2022년 1월~9월) (2021년 1월~12월) (2020년 1월~12월) 영업수익 4,085,720 5,018,667 4,126,629 영업이익 1,178,968 1,558,729 1,440,814 계속영업순이익 1,316,244 1,524,755 1,196,925 당기순이익 1,316,244 1,524,755 1,196,925 기본주당순이익(단위: 원) 8,793 10,257 8,214 희석주당순이익(단위: 원) 8,747 10,165 8,168 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 24 기 3분기말 2022.09.30 현재 제 23 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 24 기 3분기말 제 23 기말 자산 유동자산 5,970,371,566,230 5,527,878,425,552 현금및현금성자산 2,807,828,019,534 2,781,395,543,827 단기금융상품 724,214,083,491 673,555,739,311 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (주4) 864,513,141,328 461,932,777,511 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (주4) 24,254,505,540 매출채권및기타채권 1,345,566,364,349 1,454,660,666,688 재고자산 7,689,524,072 6,139,904,767 기타유동자산 199,892,198,861 124,296,250,629 당기법인세자산 20,668,234,595 1,643,037,279 비유동자산 28,462,961,652,356 28,163,128,331,488 유형자산 (주6) 2,400,197,314,427 2,111,261,659,613 사용권자산 (주7) 729,710,632,397 290,462,942,745 무형자산 (주8) 1,557,354,108,543 932,152,347,274 장기금융상품 14,255,722,000 14,255,722,000 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (주4) 2,768,971,938,338 2,407,725,020,317 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (주4) 1,414,950,426,238 2,099,232,986,626 관계기업및공동기업 투자 (주9) 19,218,501,471,278 20,090,304,016,842 이연법인세자산 157,701,884,415 98,430,685,422 매출채권및기타채권 75,256,087,326 46,387,217,185 기타비유동자산 126,062,067,394 72,915,733,464 자산총계 34,433,333,218,586 33,691,006,757,040 부채 유동부채 4,805,499,336,862 3,923,319,146,652 매입채무및기타채무 1,000,723,661,475 992,675,127,701 당기손익-공정가치 측정 금융부채 (주4) 9,019,982,790 단기차입금 (주10) 1,280,354,246,819 461,321,818,464 당기법인세부채 47,276,307,424 515,246,293,598 충당부채 (주12) 3,646,066,478 6,657,331,759 리스부채 (주7) 182,526,248,956 105,615,989,665 기타유동부채 2,281,952,822,920 1,841,802,585,465 비유동부채 5,283,738,282,220 5,740,311,261,113 매입채무및기타채무 72,580,552,479 118,079,924,927 당기손익-공정가치 측정 금융부채 (주4) 511,661,883,167 508,994,104,631 사채 (주10) 1,836,610,247,961 1,636,827,463,521 장기차입금 (주10) 499,417,049,450 1,552,014,025,878 순확정급여부채 (주11) 596,674,702,089 554,264,628,196 충당부채 (주12) 17,616,160,962 8,918,100,642 리스부채 (주7) 589,498,856,905 205,661,717,226 이연법인세부채 1,148,590,386,631 1,155,139,324,751 기타비유동부채 11,088,442,576 411,971,341 부채총계 10,089,237,619,082 9,663,630,407,765 자본 지배기업 소유주지분 23,644,303,383,079 23,535,637,694,902 자본금 (주13) 16,481,339,500 16,481,339,500 자본잉여금 1,603,699,159,758 1,490,214,367,768 기타자본구성요소 (1,569,127,001,765) (1,051,465,837,344) 이익잉여금 23,593,249,885,586 23,080,407,824,978 비지배지분 699,792,216,425 491,738,654,373 자본총계 24,344,095,599,504 24,027,376,349,275 자본과부채총계 34,433,333,218,586 33,691,006,757,040 연결 포괄손익계산서 제 24 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 23 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 24 기 3분기 제 23 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 영업수익 (주5) 2,057,332,225,258 5,948,335,587,389 1,727,255,234,995 4,889,874,417,960 영업비용 (1,727,088,918,237) (4,980,154,011,421) (1,377,483,195,536) (3,915,643,768,202) 영업이익 330,243,307,021 968,181,575,968 349,772,039,459 974,230,649,758 기타수익 36,250,595,585 303,415,955,369 6,212,126,065 28,743,982,129 기타비용 177,209,608,728 363,931,555,269 71,639,785,232 141,858,161,259 이자수익 15,877,751,793 34,093,276,089 6,646,767,771 14,605,405,503 금융수익 198,740,173,694 520,502,222,861 185,819,560,054 574,768,084,683 금융비용 28,221,154,442 359,210,149,051 27,768,250,831 140,475,708,353 지분법손익 (주9) (955,240,892) (208,501,715,912) 45,983,247,789 257,027,858,270 법인세비용차감전순이익 374,725,824,031 894,549,610,055 495,025,705,075 1,567,042,110,731 법인세비용 143,171,416,438 353,122,554,555 172,299,486,179 389,136,804,929 계속영업순이익 231,554,407,593 541,427,055,500 322,726,218,896 1,177,905,305,802 중단영업순이익 (주19) 14,999,894,577,525 분기순이익 231,554,407,593 541,427,055,500 322,726,218,896 16,177,799,883,327 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업 소유주지분 256,973,517,775 611,463,468,795 331,912,505,745 16,170,061,520,303 계속영업이익 256,973,517,775 611,463,468,795 331,912,505,745 1,173,683,995,922 중단영업이익 14,996,377,524,381 비지배지분 (25,419,110,182) (70,036,413,295) (9,186,286,849) 7,738,363,024 계속영업이익 (25,419,110,182) (70,036,413,295) (9,186,286,849) 4,221,309,880 중단영업이익 3,517,053,144 기타포괄손익 1,027,914,436,511 (468,942,044,541) 445,748,948,458 350,177,606,245 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 924,994,737,005 (99,953,820,347) 582,857,016,058 362,005,974,811 기타포괄손익-공정가치 채무상품 평가손익 (483,039,456) 해외사업환산손익 107,954,170,782 249,974,030,570 7,042,628,416 51,306,270,551 지분법자본변동 817,040,566,223 (349,927,850,917) 575,814,387,642 311,182,743,716 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 102,919,699,506 (368,988,224,194) (137,108,067,600) (11,828,368,566) 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익 (39,389,571,863) (450,449,872,570) (133,385,570,810) (37,641,125,968) 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 처분손익 (47,686,846,660) (47,400,203,008) (242,191,091) 22,974,409,717 지분법자본변동 192,109,270,235 101,110,243,970 (3,483,594,773) 2,835,058,611 순확정급여부채의 재측정요소 (2,113,152,206) 27,751,607,414 3,289,074 3,289,074 총포괄손익 1,259,468,844,104 72,485,010,959 768,475,167,354 16,527,977,489,572 총 포괄손익의 귀속 지배기업 소유주지분 1,211,399,200,681 76,979,656,010 776,126,546,022 16,517,378,155,643 비지배지분 48,069,643,423 (4,494,645,051) (7,651,378,668) 10,599,333,929 주당이익 기본주당순이익 (단위 : 원) 계속영업순이익 (단위 : 원) 1,698 4,033 2,228 7,906 중단영업순이익 (단위 : 원) 101,023 희석주당순이익 (단위 : 원) 계속영업순이익 (단위 : 원) 1,689 4,012 2,206 7,836 중단영업순이익 (단위 : 원) 100,121 연결 자본변동표 제 24 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 23 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 16,481,339,500 1,793,273,489,872 (1,097,350,149,548) 6,654,814,483,478 7,367,219,163,302 887,912,871,911 8,255,132,035,213 분기순이익 16,170,061,520,303 16,170,061,520,303 7,738,363,024 16,177,799,883,327 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 평가손익 (483,039,456) (483,039,456) (483,039,456) 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익 (35,181,556,112) (35,181,556,112) (2,459,569,856) (37,641,125,968) 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 처분손익 21,034,518,813 21,034,518,813 1,939,890,904 22,974,409,717 해외사업환산손익 48,638,686,034 48,638,686,034 2,667,584,517 51,306,270,551 지분법자본변동 313,304,736,987 313,304,736,987 713,065,340 314,017,802,327 순확정급여부채 재측정요소 3,289,074 3,289,074 3,289,074 연차배당 (주15) (59,278,532,070) (59,278,532,070) (506,023,452) (59,784,555,522) 주식기준보상거래 41,591,256,825 75,797,303,849 117,388,560,674 25,687,489,549 143,076,050,223 자기주식거래 337,307,728,964 104,643,917,817 441,951,646,781 441,951,646,781 종속기업의 처분 363,352,647,015 (215,252,060) (6,461,636,715) 356,675,758,240 (502,054,355,750) (145,378,597,510) 비지배지분과의 거래 (1,001,133,579,303) (4,965,377,346) (1,006,098,956,649) 48,952,766,666 (957,146,189,983) 2021.09.30 (기말자본) 16,481,339,500 1,534,391,543,373 (595,810,729,835) 22,780,173,642,883 23,735,235,795,921 470,592,082,853 24,205,827,878,774 2022.01.01 (기초자본) 16,481,339,500 1,490,214,367,768 (1,051,465,837,344) 23,080,407,824,978 23,535,637,694,902 491,738,654,373 24,027,376,349,275 분기순이익 611,463,468,795 611,463,468,795 (70,036,413,295) 541,427,055,500 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 평가손익 0 0 0 0 0 0 0 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익 (441,737,356,796) (441,737,356,796) (8,712,515,774) (450,449,872,570) 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 처분손익 (47,400,203,008) (47,400,203,008) (47,400,203,008) 해외사업환산손익 177,599,246,318 177,599,246,318 72,374,784,252 249,974,030,570 지분법자본변동 (248,016,060,125) (248,016,060,125) (801,546,822) (248,817,606,947) 순확정급여부채 재측정요소 25,070,560,826 25,070,560,826 2,681,046,588 27,751,607,414 연차배당 (주15) (76,291,766,005) (76,291,766,005) (76,291,766,005) 주식기준보상거래 68,250,540,908 (2,579,391,171) 65,671,149,737 23,478,279,656 89,149,429,393 자기주식거래 0 종속기업의 처분 0 0 0 0 0 0 0 비지배지분과의 거래 45,234,251,082 (2,927,602,647) 42,306,648,435 189,069,927,447 231,376,575,882 2022.09.30 (기말자본) 16,481,339,500 1,603,699,159,758 (1,569,127,001,765) 23,593,249,885,586 23,644,303,383,079 699,792,216,425 24,344,095,599,504 연결 현금흐름표 제 24 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 23 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 24 기 3분기 제 23 기 3분기 영업활동현금흐름 929,829,261,177 869,707,016,176 영업으로부터 창출된 현금흐름 1,774,127,483,933 1,535,698,978,583 이자의 수입 15,249,898,141 18,979,751,668 이자의 지급 (36,414,994,540) (43,775,977,329) 배당금의 수취 30,294,832,747 42,710,916,694 법인세의 납부 (853,427,959,104) (683,906,653,440) 투자활동현금흐름 (724,221,341,661) (14,053,894,634,600) 단기금융상품의 순증감 (44,326,620,530) (162,897,648,771) 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 취득 (4,277,026,832,634) (5,055,637,845,403) 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 처분 3,667,879,306,003 4,645,357,910,877 유형자산의 취득 (507,500,991,047) (680,080,761,292) 유형자산의 처분 2,036,742,875 43,840,692,836 리스채권의 회수 5,355,559,187 2,633,582,941 무형자산의 취득 (48,376,637,495) (38,201,680,403) 무형자산의 처분 924,118,988 506,866,886 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 취득 (43,692,562,454) (446,572,761,212) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 처분 84,565,119,205 225,309,102,703 관계기업및공동기업투자주식의 취득 (223,074,767,304) (699,867,432,503) 관계기업및공동기업투자주식의 처분 650,516,725,499 149,382,395,178 사업결합으로 인한 현금의 순증감 4,264,026,832 (691,504,151,307) 종속기업의 관계기업 전환 등으로 인한 순현금흐름 (11,244,661,283,837) 단기대여금의 순증감 (32,008,010) (114,064,606,870) 장기대여금의 순증감 146,412,000 (40,000,000) 기타투자활동으로 인한 현금유출입액 4,121,067,224 12,602,985,577 재무활동현금흐름 (322,517,118,356) 11,207,483,709,553 단기차입금의 차입 99,564,583,333 260,601,900,208 단기차입금의 상환 (270,116,508,731) (328,125,798,677) 장기차입금의 차입 56,335,416,667 1,245,182,096,931 장기차입금의 상환 (104,391,870,889) (2,642,484) 사채의 발행 9,403,866,052,933 리스부채의 상환 (185,474,365,827) (84,309,964,738) 당기손익-공정가치 측정 금융부채의 증가 10,499,949,904 75,001,549,094 자기주식의 취득 자기주식의 처분 176,145,173,981 배당금지급 (76,291,766,005) (59,784,555,522) 종속기업의 유상증자 주식선택권 행사 59,794,282,700 37,757,774,700 비지배지분과의 거래로 인한 현금유입 86,223,692,188 114,368,178,868 비지배지분과의 거래로 인한 현금유출 (203,797,761) (350,198,540,278) 종속기업의 유상감자 기타재무활동으로 인한 현금유입액 2,908,177,005 1,069,784,235,602 기타재무활동으로 인한 현금유출액 (1,364,910,940) (352,801,751,065) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 143,341,674,547 (52,921,105,707) 현금및현금성자산의순증감 26,432,475,707 (2,029,625,014,578) 기초현금및현금성자산 2,781,395,543,827 3,845,667,763,547 기초 매각예정자산으로 분류된 현금및현금성자산 2,245,363,413,625 기초 재무상태표상 현금및현금성자산 2,781,395,543,827 1,600,304,349,922 분기말현금및현금성자산 2,807,828,019,534 1,816,042,748,969 3. 연결재무제표 주석 제 24 기 3분기 2022년 1월 1일 부터 2022년 9월 30일 까지 제 23 기 3분기 2021년 1월 1일 부터 2021년 9월 30일 까지 네이버 주식회사와 그 종속기업 1. 일반 사항 네이버 주식회사(이하 "회사")는 인터넷 검색 사이트의 운영 등 온라인 정보제공사업을 영위할 목적으로 1999년 6월 2일에 설립되었으며 경기도 성남시 분당구 정자일로95에 본사를 두고 있습니다. 회사는 2002년 10월 29일자로 한국거래소 코스닥시장에 상장되었으며, 2008년 11월 28일에 코스닥시장에서 유가증권시장으로 이전 상장하였습니다. 당분기말 현재 주요주주는 국민연금공단(8.03%) 등으로 구성되어 있습니다.회사 및 종속기업(이하 네이버 주식회사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 사업은 인터넷 검색사이트의 운영 등 온라인 정보제공 사업 등으로 구성되어 있습니다. 가. 종속기업 현황 당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 최대주주 회사명 소재국가 주요 영업활동 지분율(%)(*1) 결산월 당분기말 전기말 네이버 주식회사 네이버클라우드 주식회사 대한민국 클라우드 서비스 운영 100.00 100.00 12월 네이버아이앤에스 주식회사 대한민국 사업지원, 인력공급, 근로자파견임대 100.00 100.00 12월 네이버웹툰컴퍼니 주식회사 대한민국 웹툰 서비스 개발 및 운영 100.00 100.00 12월 스노우 주식회사 대한민국 카메라, 커뮤니케이션 앱 개발 서비스 82.96 80.55 12월 주식회사 오디언소리 대한민국 오디오 컨텐츠 제작 및 공급 100.00 100.00 12월 웍스모바일 주식회사 대한민국 그룹웨어 개발 및 서비스운영 89.41 89.41 12월 주식회사 엔비전스 대한민국 전시 및 공연기획 사업 100.00 100.00 12월 네이버랩스 주식회사 대한민국 신기술 개발 및 연구 100.00 100.00 12월 네이버파이낸셜 주식회사 대한민국 전자금융업 89.21 89.21 12월 에스비넥스트미디어이노베이션펀드 대한민국 투자 96.30 96.30 12월 티비티 글로벌 성장 제1호 투자조합 대한민국 투자 89.91 89.91 12월 NAVER-KTB 오디오콘텐츠 전문투자조합 대한민국 투자 99.00 99.00 12월 스프링캠프 초기전문 투자조합 제1호 대한민국 투자 100.00 100.00 12월 스프링캠프 초기전문 투자조합 제2호 대한민국 투자 99.22 99.22 12월 에스브이에이콘텐트미디어이호사모투자 합자회사 대한민국 투자 99.83 99.83 12월 Do Ventures Annex Fund, LP 미국 투자 99.00 99.00 12월 NAVER J.Hub Corporation 일본 글로벌 사업 지원 100.00 100.00 12월 NAVER CHINA CORPORATION 중국 소프트웨어 개발 및 유통 100.00 100.00 12월 NAVER U.Hub Inc 미국 온라인 스트리밍서비스 100.00 100.00 12월 NAVER BAND Inc 미국 북미 커뮤니티 서비스 마케팅 100.00 100.00 12월 NAVER France SAS 프랑스 유럽 IT 투자 및 연구개발 100.00 100.00 12월 WEBTOON Entertainment Inc 미국 웹툰 서비스 개발 및 운영 67.52 67.88 12월 NAVER VIETNAM COMPANY LIMITED 베트남 온라인 생중계서비스 및 현지 마케팅 99.00 99.00 12월 네이버-퀀텀콘텐츠1호펀드 대한민국 투자 98.81 98.81 12월 스마트 스프링 펀드(*2) 대한민국 투자 48.39 48.39 12월 네이버핸즈 주식회사 대한민국 장애인 표준사업장 운영 100.00 100.00 12월 NAVER WP I, L.P. 미국 현지 사업 운영 100.00 100.00 12월 NAVER WP II, LLC 미국 현지 사업 운영 100.00 100.00 12월 NW MEDIA CONTENTS INC. 미국 컨텐츠 제작 100.00 - 12월 Wattpad Corporation 캐나다 글로벌 웹소설 플랫폼 100.00 100.00 12월 Wattpad Corporation Wattsub Corporation 캐나다 글로벌 웹소설 플랫폼 지원 - 100.00 12월 Wattpad Studios Inc 캐나다 글로벌 웹소설 플랫폼 지원 100.00 100.00 12월 WP Technology (UK) 영국 글로벌 웹소설 플랫폼 지원 100.00 100.00 12월 WP Technology Corporation 미국 글로벌 웹소설 플랫폼 지원 100.00 100.00 12월 Wattpad Inc 미국 글로벌 웹소설 플랫폼 지원 100.00 100.00 12월 Wattpad Studios Inc Wattpad Studios (Cell Phone Swap) Inc 캐나다 글로벌 웹소설 플랫폼 지원 100.00 100.00 12월 NAVER France SAS C-Fund 프랑스 투자 99.00 99.00 12월 C-FUND Subfund 2 프랑스 투자 99.00 99.00 12월 C-FUND Subfund 3 프랑스 투자 99.75 99.75 12월 C-FUND Subfund 4 프랑스 투자 99.00 99.00 12월 네이버클라우드 주식회사 NAVER Cloud Asia Pacific Pte Ltd 싱가폴 IT 인프라 운영 100.00 100.00 12월 NAVER CLOUD AMERICA INC 미국 IT 인프라 운영 100.00 100.00 12월 NAVER Cloud Europe GmbH 독일 IT 인프라 운영 100.00 100.00 12월 NAVER Cloud Japan Corporation 일본 IT 인프라 운영 100.00 100.00 12월 Chengdu NCC Technology Corporation 중국 IT 인프라 운영 100.00 - 12월 네이버아이앤에스주식회사 주식회사 인컴즈 대한민국 고객센터 운영 100.00 100.00 12월 주식회사 그린웹서비스 대한민국 모니터링, 광고운영 100.00 100.00 12월 엔테크서비스 주식회사 대한민국 소프트웨어자문, 개발 및 공급 100.00 100.00 12월 엔아이티서비스 주식회사 대한민국 인프라 운영 및 보안 서비스 100.00 100.00 12월 주식회사 컴파트너스 대한민국 고객센터 운영 100.00 100.00 12월 WEBTOON EntertainmentInc 네이버웹툰 유한회사 대한민국 웹툰 서비스 개발 및 운영 100.00 100.00 12월 LINE Digital Frontier Corporation 일본 일본 웹툰 서비스 개발 및 운영 100.00 100.00 12월 LINE Digital FrontierCorporation eBOOK Initiative Japan Co., Ltd.(*4) 일본 일본 전자책 서비스 100.00 34.35 12월 LINE WEBTOON STUDIO Inc. 일본 일본 웹툰 서비스 80.00 - 12월 네이버웹툰 유한회사 스튜디오리코 주식회사(구, 리코 주식회사) 대한민국 컨텐츠 제작 및 강화 100.00 100.00 12월 스튜디오엔 주식회사 대한민국 영화 제작 및 유통 100.00 100.00 12월 주식회사 비닷두 대한민국 영상검색 솔루션 개발 81.43 81.43 12월 YLAB Japan Co., ltd. 일본 컨텐츠 제작 및 강화 100.00 100.00 12월 주식회사 문피아(*4) 대한민국 웹소설 플랫폼 53.65 20.17 12월 주식회사 로커스 대한민국 애니메이션 및 시각특수효과 제작 53.64 - 12월 주식회사 작가컴퍼니 대한민국 컨텐츠 제작 51.33 - 12월 주식회사 문피아 (유)문피아웹툰문화산업전문회사 대한민국 만화출판업 100.00 - 12월 엠콘텐츠랩스 주식회사 대한민국 데이터베이스 및 온라인정보 제공 100.00 - 12월 주식회사 스튜디오제이에이치에스 대한민국 컨텐츠 제작 100.00 - 12월 주식회사 로커스 유한회사 로커스극장애니2015문화산업전문회사 대한민국 애니메이션 영화 및 비디오 제작 100.00 - 12월 주식회사 싸이더스 대한민국 영화 제작 및 유통 91.90 - 12월 주식회사 로커스엑스(구, 주식회사 싸이더스스튜디오엑스) 대한민국 콘텐츠 개발 및 마케팅 솔루션 제공 100.00 - 12월 Locus Shanghai Corporation 중국 애니메이션 및 시각특수효과 제작 100.00 - 12월 주식회사 싸이더스 Sidus and Teu Entertainment Joint Stock Company(*3) 베트남 영화 제작업 49.00 - 12월 네이버웹툰컴퍼니주식회사 Watong Entertainment Limited 홍콩 웹툰 서비스 운영 100.00 100.00 12월 Watong EntertainmentLimited Broccoli Entertainment Corporation 중국 웹툰 서비스 운영 100.00 100.00 12월 Broccoli Entertainment Corporation Dongman Entertainment Corporation 중국 웹툰 서비스 운영 100.00 100.00 12월 스노우 주식회사 주식회사 스프링캠프 대한민국 투자 100.00 100.00 12월 스프링캠프 초기전문 투자조합 제4호 대한민국 투자 66.24 - 12월 플레이리스트 주식회사 대한민국 웹컨텐츠 제작 및 유통 58.04 58.04 12월 주식회사 어뮤즈 대한민국 화장품 제조, 유통, 판매 77.59 100.00 12월 주식회사 세미콜론스튜디오 대한민국 영상 컨텐츠 제작 및 배급 100.00 100.00 12월 네이버제트 주식회사 대한민국 모바일 서비스 개발 및 운영 70.51 70.51 12월 SNOW China Limited. 중국 모바일 서비스 운영 96.22 96.22 12월 SNOW Japan Corporation 일본 모바일 서비스 운영 100.00 100.00 12월 SNOW Inc. 미국 모바일 서비스 운영 100.00 100.00 12월 SNOW VIETNAM COMPANY LIMITED 베트남 모바일 서비스 운영 99.00 99.00 12월 케이크 주식회사 대한민국 언어 학습 어플리케이션 개발 및 운영 60.00 75.00 12월 크림 주식회사 대한민국 스니커즈 거래 플랫폼 운영 53.13 53.13 12월 슈퍼랩스 주식회사 대한민국 모바일 서비스 개발 및 운영 100.00 - 12월 네이버제트 주식회사 NAVER Z USA, INC. 미국 모바일 서비스 개발 및 운영 100.00 100.00 12월 NAVER Z Limited 홍콩 모바일 서비스 개발 및 운영 100.00 - 12월 NAVER Z JAPAN Corporation. 일본 모바일 서비스 개발 및 운영 100.00 - 12월 NAVER Z Limited Beijing Metaverse China Technology Corporation 중국 모바일 서비스 개발 및 운영 100.00 - 12월 Beijing Metaverse China Technology Corporation ZaiZai Entertainment Corp. 중국 모바일 서비스 개발 및 운영 100.00 - 12월 크림 주식회사 나매인 주식회사 대한민국 스니커즈 거래 플랫폼 운영 100.00 100.00 12월 에스브이에이소다사모투자 합자회사 대한민국 투자 99.52 99.52 12월 팹 주식회사 대한민국 전자상거래업 70.00 - 12월 SNOW China Limited. SNOW China (Beijing) Co., Ltd. 중국 모바일 서비스 운영 100.00 100.00 12월 SNOW China (Beijing) Co., Ltd. Yiruike Information Technology (Beijing) Co., Ltd. 중국 모바일 서비스 운영 100.00 100.00 12월 웍스모바일 주식회사 Works Mobile Japan Corporation 일본 그룹웨어 서비스 운영 및 유통 100.00 100.00 12월 엔에프보험서비스 주식회사 대한민국 보험중개 100.00 100.00 12월 (*1) 연결실체지분율은 연결회사가 보유한 지분율을 합산한 의결권 있는 주식 기준입니다.(*2) 스마트 스프링펀드에 대한 연결회사의 지분율은 50% 미만이지만, 종속기업인 스프링캠프가 업무집행사원(General Partner)으로서 투자의사결정에 유의적인 영향력을 행사할 수 있습니다. 이에 연결회사가 지배력을 행사할 수 있는 것으로 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다.(*3) Sidus and Teu Entertainment Joint Stock Company에 대한 연결회사의 지분율은 50% 미만이지만, 주주 및 이사회 구성을 고려할 때 연결회사가 지배력을 행사할 수 있는 것으로 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다.(*4) 당분기 중 추가로 지분을 취득하여 관계기업에서 종속기업으로 새로이 분류하였습니다. 나. 연결대상범위의 변동 (1) 당분기 중 신규로 연결에 포함된 기업은 다음과 같습니다. 구 분 종속기업 신규설립에 따른 지배력 획득 NAVER Z Limited, Beijing Metaverse China Technology Corporation, Zaizai Entertainment Corp., Chengdu NCC Technology Corporation, LINE WEBTOON Studio Inc., 슈퍼랩스 주식회사, 스프링캠프 초기전문 투자조합 제4호, NW MEDIA CONTENTS INC., NAVER Z JAPAN Corporation. 신규취득에 따른 지배력 획득 eBOOK Initiative Japan Co., Ltd., 주식회사 문피아, (유)문피아웹툰문화산업전문회사, 엠콘텐츠랩스 주식회사, 주식회사 로커스, 유한회사 로커스극장애니2015문화산업전문회사, 주식회사 싸이더스, 주식회사 로커스엑스(구, 주식회사 싸이더스스튜디오엑스), Locus Shanghai Corporation, Sidus and Teu Entertainment Joint Stock Company, 팹 주식회사, 주식회사 작가컴퍼니,주식회사 스튜디오제이에이치에스 (2) 당분기 중 연결에서 제외된 기업은 다음과 같습니다. 구 분 종속기업 합병 Wattsub Corporation 2. 중요한 회계정책 가. 재무제표 작성기준 연결회사의 중간요약연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간요약연결재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 나. 제ㆍ개정된 기준서의 적용 중간요약연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2022년1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결회사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. 여러 개정사항과 해석서가 2022년부터 최초 적용되며, 연결회사의 중간요약연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 개정 - 손실부담계약의 의무이행 원가 손실부담계약은 계약상 의무 이행에 필요한 회피 불가능 원가가 그 계약에서 받을 것으로 예상되는 경제적 효익을 초과하는 계약입니다. 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 판단할 때 재화나 용역을 제공하기 위한 계약과 직접 관련된 원가는 계약을이행하는 데 드는 증분원가(예: 재료원가 및 노무원가)와 계약 이행에 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액(예 : 그 계약을 이행하는데 사용하는 유형자산 항목에 대한 감가상각비 배분액이나 그 계약을 관리·감독하는데 드는 원가의 배분액) 모두 포함하도록 합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다. 연결회사는 이 개정 기준서를 최초 적용하는 회계연도의 시작일에 아직 의무를 모두 이행하지는 않는 계약에 적용합니다. 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 재무보고를 위한 개념체계 참조 동 개정사항은 이전에 발표된 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'를 2018년 3월에 발표된 '재무보고를 위한 개념체계'의 참조로 변경시, 유의적인 요구사항의 변경이 없도록 합니다. 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서제2121호 '부담금'의 적용 범위에 해당되는 부채와 우발부채에서 day 2 손익이 발생하지 않도록, 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 인식 원칙에 예외를 추가하였습니다. 이 예외사항은 취득일에 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위하여 개념체계 대신에 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'의 기준을 적용하도록 요구합니다. 동 개정사항은 또한 우발자산이 취득일에 인식될 수 없다는 것을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에 새로운 문단을 추가하였습니다. 연결회사는 당분기 중 이 개정사항의 적용 범위에 해당하는 우발자산, 부채 및 우발부채가 없으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용전의 매각금액 동 개정사항은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 순매각가액을 원가에서 차감하지 않도록 합니다. 대신에, 기업은 그러한 품목을 판매하여 얻은 수익과 품목을 생산하는데 드는 원가를 각각 당기손익으로 인식합니다. 연결회사는 표시되는 가장 이른 기간의 개시일 또는 그 이후에 사용할 수 있게 된 유형자산에서 생산된 재화의 판매가 없으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인 종속기업 동 개정사항은 종속기업이 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 경우 종속기업이 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업이 보고한 금액을 사용하여 누적환산차이를 측정할 수 있도록 허용합니다. 이 개정사항은 동 기준서 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 관계기업 또는 공동기업에도 적용됩니다. 연결회사의 종속기업이 최초채택기업이 아니므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 동 개정사항은 새로운 금융부채나 변경된 금융부채의 조건이 기존의 금융부채의 조건과 실질적으로 다른지를 평가할 때 기업이 포함하는 수수료를 명확히 합니다. 이러한 수수료에는 채권자와 채무자 간에 지급하거나 수취한 수수료와 채권자와 채무자가 서로를 대신하여 지급하거나 수취한 수수료만 포함됩니다. 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 대한 제한된 유사한 개정사항은 없습니다. 연결회사 내 금융상품에 변경된 사항이 없었기 때문에 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정 시 세금 고려 동 개정사항은 기업회계기준서 제1041호 '농립어업'의 적용 범위에 해당되는 자산의공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 포함하지 않는 문단 22의 요구사항을 삭제하였습니다. 연결회사는 보고기간말 현재 동 기준서의 적용 범위에 해당하는 자산을 보유하고 있지 않으므로, 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 다. 회계정책 요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.나.에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. (1) 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 계속영업 세전이익에 적용하여 계산합니다. 연결회사는 지배기업과 국내 종속기업이 경제적으로 결합된 경우 해당 지배기업과 국내 종속기업을 하나의 과세단위로 보아 소득을 통산하는 연결납세제도를 적용하고있습니다. 연결회사는 추정평균연간유효법인세율 산정시 연결납세제도에 따른 과세단위를 고려하였습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 공정가치 당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 가. 공정가치 서열체계 연결회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 활성시장에서 거래되는 금융상품(예: 상장 파생상품 및 지분증권)의 공정가치는보고기간 말의 공시된 시장가격에 기초합니다. 해당 금융상품은 수준 1로 분류합니다. - 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품(예: 비상장 파생상품)의 공정가치를 산정하는 데에는 관측할 수 있는 시장자료를 최대한으로 사용하고 기업 특유의 추정치는 가능한 한 적게 사용하는 평가기법을 사용합니다. 공정가치 산정에 사용된 모든 유의적인 투입변수를 관측할 수 있다면 해당 금융상품은 수준 2로 분류합니다. - 관측할 수 있는 시장자료를 기초로 하지 않은 하나 이상의 유의적인 투입변수를 사용한 경우 해당 금융상품은 수준 3으로 분류합니다. 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 23,684,670 842,026,332 2,767,774,078 3,633,485,080 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 1,200,335,093 - 214,615,333 1,414,950,426 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 - 1,187,811 519,494,055 520,681,866 (단위 : 천원) 구 분 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 30,552,177 436,996,770 2,402,108,851 2,869,657,798 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 1,896,968,892 - 226,518,601 2,123,487,492 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 - - 508,994,105 508,994,105 나. 관측할 수 없는 유의적 투입변수를 사용한 공정가치 측정(수준 3)연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당분기 중 공정가치 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없습니다. 당분기 및 전분기 중 수준 3으로 분류된 금융상품의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기손익-공정가치 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 당기손익-공정가치 측정금융부채 당기손익-공정가치 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 당기손익-공정가치 측정금융부채 기초금액 2,402,108,851 226,518,601 508,994,105 2,000,079,748 81,341,079 25,099,906 총손익 당기손익인식액 154,706,461 - - 401,551,522 - 1,559,636 기타포괄손익인식액 - (28,983,905) - - 3,186,449 - 매입/차입금액 229,507,976 43,692,562 10,499,950 581,620,040 51,361,304 70,002,280 매도/상환금액 (11,045,480) (24,676,654) - (450,670,230) (13,947,387) - 수준 1으로의 이동 (1,122,998) (1,354,446) - (19,406,782) (3,232,665) - 기타(*) (18,336,271) (580,825) - (56,218,748) - - 외환차이 11,955,539 - - 3,685,574 (179,954) - 처분자산집단 매각 - - - (200,380,804) (29,775,586) - 분기말금액 2,767,774,078 214,615,333 519,494,055 2,260,260,320 88,753,240 96,661,822 (*) 연결회사가 보유한 공정가치 측정 금융자산의 지분율 변동으로 인한 계정 대체 등을 포함하고 있습니다. 다. 가치평가기법 및 투입변수 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 주요 금융상품의 공정가치 측정치 중 중요한 가치평가기법과 투입변수는 아래와 같습니다. (1) 당분기말 (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 주요 투입변수 투입변수 투입변수 범위 당기손익-공정가치 측정 금융자산 복합금융상품 및 지분상품 1,348,681,282 3 옵션가격결정모형 기초자산가격, 기초자산의 변동성 기초자산의 변동성 5.10% ~ 71.03% 시장접근법 등 PBR, EV/SALES, PSR, PER최근거래가격, 순자산가치 EV/SALES 0.72 ~ 8.06 PSR 0.69 ~ 11.30 PER 21.77 PBR 2.06 ~ 9.04 현재가치기법 신용위험이 반영된 할인율 할인율 12.54% ~18.90% 수익증권 및 펀드 4,466,959 2 현재가치기법 신용위험이 반영된 할인율 - - 수익증권 및 펀드 1,419,092,796 3 시장접근법 등 기초자산가격 (*) (*) 채무증권 828,295,355 2 현재가치기법 신용위험이 반영된 할인율 - - 파생상품 9,264,018 2 현재가치기법,옵션가격결정모형 선도환율 CD 금리 등 0.98% ~ 1.01% 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 지분증권 214,615,333 3 현재가치기법,시장접근법 EV/SALES, PSR 등 EV/SALES 2.60 ~ 14.27 PSR 0.97 ~ 3.18 PBR 2.16 할인율 16.68% 당기손익-공정가치 측정 금융부채 파생상품 1,187,811 2 옵션가격결정모형 기초자산가격, 기초자산의 변동성 - - 파생상품 519,494,055 3 옵션가격결정모형 기초자산의 변동성 기초자산의 변동성 32.68% ~ 39.34% 할인율 15.07% ~ 17.23% (*) 기초자산 가격 산정의 투입변수가 많아 공시를 생략하였습니다. (2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 주요 투입변수 투입변수 투입변수 범위 당기손익-공정가치 측정 금융자산 복합금융상품 및 지분상품 1,255,932,001 3 옵션가격결정모형 기초자산가격, 기초자산의 변동성 기초자산의 변동성 12.30% ~ 68.16% 시장접근법 등 PBR, EV/SALES, PSR, PER최근거래가격, 순자산가치 EV/SALES 1.00 ~ 15.54 PSR 0.57 ~ 21.03 PER 26.41 PBR 1.72 ~ 21.54 현재가치기법 신용위험이 반영된 할인율 할인율 13.44% ~ 21.67% 수익증권 및 펀드 19,908,636 2 현재가치기법 신용위험이 반영된 할인율 - - 수익증권 및 펀드 1,146,176,850 3 시장접근법 등 기초자산가격 (*) (*) 채무증권 416,634,915 2 현재가치기법 신용위험이 반영된 할인율 - - 파생상품 453,219 2 현재가치기법, 옵션가격결정모형 선도환율 - - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 지분증권 226,518,601 3 현재가치기법,시장접근법 EV/SALES, PSR 등 EV/SALES 2.63 ~ 13.69 PSR 1.21 ~ 4.27 당기손익-공정가치 측정 금융부채 파생상품 508,994,105 3 옵션가격결정모형 기초자산의 변동성 기초자산의 변동성 32.68% ~ 39.34% 할인율 15.07% ~ 17.23% (*) 기초자산 가격 산정의 투입변수가 많아 공시를 생략하였습니다. 라. 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가 과정연결회사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 투자관리팀 및 자금팀에서 담당하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사에게 보고 및 협의합니다. 5. 영업부문 정보 가. 연결회사의 영업부문은 단일 영업부문으로 구성되어 있습니다. 최고영업의사결정자에게 서비스별 영업현황을 보고하고 있으며, 연결회사의 영업부문과 관련된 손익은 연결포괄손익계산서에 보고된 내용과 차이가 없습니다. 나. 당분기 및 전분기 중 서비스별 영업현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 영업수익 비율(%) 영업수익 비율(%) 서치플랫폼(*1) 2,651,545,120 44.58 2,412,384,325 49.33 커머스(*2) 1,314,231,261 22.09 1,076,991,155 22.02 핀테크(*3) 866,690,669 14.57 683,859,095 13.99 콘텐츠(*4) 824,061,926 13.85 440,945,137 9.02 클라우드(*5) 291,806,611 4.91 275,694,706 5.64 계속영업 소계 5,948,335,587 100.00 4,889,874,418 100.00 중단영업 - 472,178,882 합 계 5,948,335,587 5,362,053,300 (*1) 검색, 디스플레이 등(*2) 커머스 광고, 중개 및 판매, 멤버십(*3) 페이서비스, 디지털 금융(*4) 웹툰, 제페토, SNOW 등(*5) NCP, 웍스, 클로바 등한편, 연결회사는 당분기 재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 전분기 재무제표의 서비스 구분을 당분기 재무제표의 서비스 구분에 따라 재분류하였으며, 전분기에 보고된 순자산가액이나 분기순이익에는 영향을 미치지 아니합니다. 다. 당분기말 및 전기말 현재 및 당분기 및 전분기 중 외부고객으로부터의 수익과 비유동자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 외부 고객으로부터의 수익 비유동자산 (*) 당분기 전분기 당분기말 전기말 국 내 5,473,688,037 4,650,808,741 3,682,492,461 2,630,607,286 일 본 315,098,407 120,092,789 293,807,561 75,667,968 기 타 159,549,143 118,972,888 837,024,101 694,168,445 소 계 5,948,335,587 4,889,874,418 4,813,324,123 3,400,443,699 중단영업/매각예정자산 - 472,178,882 - - 합 계 5,948,335,587 5,362,053,300 4,813,324,123 3,400,443,699 (*) 금융상품(관계ㆍ공동기업투자주식 포함) 및 이연법인세자산을 포함하지 않은 금액입니다. 라. 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 수익인식 시점 한 시점에 인식 4,361,565,951 3,483,656,994 기간에 걸쳐 인식 1,586,769,636 1,406,217,424 소 계 5,948,335,587 4,889,874,418 중단영업 - 472,178,882 합 계 5,948,335,587 5,362,053,300 6. 유형자산가. 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 2,111,261,660 1,684,563,341 취득 및 자본적지출 등(*1) 538,868,052 666,426,409 사업결합으로 인한 취득 12,497,748 314,899 감가상각 (263,448,961) (245,966,124) 처분/폐기/손상(*2) (5,154,728) (38,541,192) 기타(*3) 6,173,543 14,703,049 분기말금액 2,400,197,314 2,081,500,382 (*1) 차입원가 자본화로 인하여 증가한 금액이 포함되어 있습니다.(*2) 당분기 중 사업양수도로 인하여 처분한 금액 81백만원이 포함되어 있습니다.(*3) 기타는 환율변동에 의한 증감액 등을 포함하고 있습니다.나. 당분기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 6,140백만원(전분기: 5,949백만원)이며, 자본화가능 차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화차입이자율은 1.55%(전분기: 1.67%)이며 이는 특정차입원가에 대한 이자율입니다.다. 연결회사의 감가상각비는 전액 영업비용으로 인식하고 있습니다. 7. 리스가. 연결재무상태표에 인식된 금액당분기말 및 전기말 현재 리스와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 사용권자산(*1) 부동산 430,649,564 90,794,139 차량운반구 2,167,021 1,534,468 IDC건물 73,103,535 77,010,870 기계장치 219,352,000 115,036,533 전용회선 4,438,512 6,086,933 합 계 729,710,632 290,462,943 리스채권 38,026,330 7,016,432 리스부채(*2) 유동 182,526,249 105,615,990 비유동 589,498,857 205,661,717 합 계 772,025,106 311,277,707 (*1) 사용권자산은 감가상각누계액을 차감한 금액입니다.(*2) 리스부채는 현재가치할인차금을 차감한 금액입니다.당분기 중 증가된 사용권자산은 560,646백만원(전분기 184,988백만원)입니다. 나. 연결포괄손익계산서에 인식된 금액 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 45,186,233 31,084,300 차량운반구 650,915 546,726 IDC건물 21,412,990 16,455,905 기계장치 40,176,759 1,100,425 전용회선 1,960,384 1,239,187 합 계 109,387,281 50,426,543 리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)(*) 13,828,794 3,727,780 단기리스료 및 소액자산리스료 2,587,812 4,580,778 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 9,858,714 2,991,569 (*) 전분기 중 리스와 관련하여 인식된 이자비용은 차입원가자본화로 인하여 연결포괄손익계산서 상의 이자비용과 차이가 존재합니다. 당분기 중 리스와 관련된 총 현금유출은 197,921백만원(전분기: 68,711백만원), 총 현금유입은 5,750백만원(전분기: 2,797백만원)입니다. 8. 무형자산 가. 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 932,152,347 105,136,187 취득 및 자본적지출 51,584,811 24,410,468 사업결합으로 인한 취득 447,122,046 672,723,761 상각 (31,094,933) (9,931,306) 처분/폐기/손상(*1) (2,207,595) (2,985,907) 기타(*2) 159,797,433 108,983,183 분기말금액 1,557,354,109 898,336,386 (*1) 당분기 중 사업양수도로 처분한 금액 14백만원이 포함되어 있습니다(*2) 기타는 연결범위 변동 및 환율변동에 의한 증감액 등을 포함하고 있습니다. 나. 연결회사의 무형자산상각비는 전액 영업비용으로 인식하고 있습니다. 9. 관계기업 및 공동기업 투자 가. 당분기말 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업 투자현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 종 목 주요 영업활동 소재국가 결산월 당분기말 전기말 지분율(%) 장부금액 장부금액 관계기업 A Holdings Corporation 모바일 서비스 개발 일본 3월 50.00 16,205,129,520 17,055,166,390 아이피엑스 주식회사(구, 라인프렌즈 주식회사) 캐릭터용구 및 인형 도소매업 대한민국 3월 30.00 64,041,765 71,593,000 LINE Conomi Corporation 글로벌 식당 리뷰 서비스 일본 3월 49.90 384,821 2,547,781 넷매니아 주식회사 소프트웨어 개발 및 유통 대한민국 12월 27.17 1,123,569 1,024,479 주식회사 사이냅소프트 소프트웨어 개발 및 유통 대한민국 12월 26.41 7,340,571 6,760,669 본엔젤스 페이스메이커 펀드 투자 대한민국 12월 22.73 2,364,915 3,366,324 한국콘텐츠공제조합(*1) 공제회 대한민국 12월 53.19 9,826,008 9,486,620 주식회사 아로정보기술 소프트웨어 개발 및 유통 대한민국 12월 29.85 510,394 635,098 네이버 한국투자 힘내라! 게임人 펀드 투자 대한민국 12월 50.00 2,954,242 2,991,762 미래창조 네이버-에스비 스타트업 투자조합 투자 대한민국 12월 37.04 4,785,632 6,146,285 NAVER-BSK 청년창업 5호 투자조합 투자 대한민국 12월 50.00 6,357,386 11,651,697 주식회사 앤스페이스 공간서비스업 대한민국 12월 49.04 1,759,322 1,421,943 K-Fund I(*1) 투자 프랑스 12월 74.81 377,019,938 358,740,139 미래에셋네이버신성장투자조합1호 투자 대한민국 12월 50.00 87,077,477 43,795,009 와이지 네이버 컨텐츠 라이프스타일 펀드(*1) 투자 대한민국 12월 90.91 47,309,461 49,716,578 Digital Media Partners II, L.P. 투자 Cayman Islands 12월 26.88 2,835,938 2,514,313 신기술투자조합 소란(*1) 투자 대한민국 12월 66.67 662,193 708,971 미래에셋맵스일반사모부동산투자신탁62호 투자 대한민국 12월 45.08 425,823,080 422,050,705 미래에셋네이버아시아그로쓰사모투자 합자회사(*4) 투자 대한민국 12월 16.67 85,826,109 113,919,783 Mirae Asset - Naver Asia Growth Investment Pte. Ltd. 투자 싱가폴 12월 40.00 348,957,175 460,866,589 주식회사 얼라이언스인터넷 인터넷기업 수익지원 대한민국 12월 23.53 2,169,175 2,022,731 CONG TY CO PHAN RBW VIETNAM 컨텐츠 제작 베트남 12월 35.36 161,156 161,156 디에이치피개인투자조합제3호 투자 대한민국 12월 25.16 142,356 171,274 주식회사 인공지능연구원(*4) 인공지능 기술 연구 투자 대한민국 12월 14.29 1,753,971 2,112,698 SMEJ Plus INC 글로벌팬십관련 투자 일본 12월 30.07 11,370,757 13,361,774 스마트대한민국 네이버-스톤브릿지 라이징 투자조합 투자 대한민국 12월 37.74 5,584,714 3,778,068 Carousell Pte Ltd(*4) 플랫폼투자 싱가폴 12월 8.26 70,078,019 61,229,525 Do Ventures Fund I, I-A 투자 Cayman Islands 12월 20.81 10,726,455 5,453,206 원스토어 주식회사 전자상거래업 대한민국 12월 25.10 44,320,191 48,048,257 China Ventures Fund I, Limited Partnership(*1) 투자 캐나다 12월 70.33 277,929,773 254,385,809 주식회사 와이엔컬쳐앤스페이스 음반제작 및 기획 대한민국 12월 23.88 11,527,672 7,714,374 주식회사 위버스컴퍼니(*7) 컨텐츠 제작 대한민국 12월 44.55 335,046,070 219,182,017 카페24 주식회사(*4) 호스팅 및 관련 서비스업 대한민국 12월 14.81 112,558,100 116,245,149 K-Fund II(*1) 투자 프랑스 12월 57.52 44,505,295 989,118 퓨처이노베이션제삼호사모투자 합자회사 투자 대한민국 12월 25.38 54,636,841 45,652,076 CHINA VENTURES FUND II, L.P. 투자 Cayman Islands 12월 50.00 139,499,555 75,450,379 파라마크케이비제1호 사모투자 합자회사 투자 대한민국 12월 20.00 13,323,857 1,972,000 ICART GROUP PTE. LTD.(*4)(*10) 온라인 생필품 및 신선식품 플랫폼 싱가폴 12월 10.89 - 21,096,244 미래에셋동반성장투자조합1호(*1) 투자 대한민국 12월 90.00 3,876,675 - Makma 컨텐츠 공급 프랑스 12월 22.00 757,391 754,336 LINE NEXT Inc.(*4) 응용소프트웨어 개발 및 공급업 미국 12월 13.84 6,181,209 - 주식회사 액시즈(*3) 소프트웨어 개발 및 공급업 대한민국 12월 23.65 - - 주식회사 스튜디오호랑 웹툰 제작업 대한민국 12월 41.50 428,306 529,524 주식회사 더그림엔터테인먼트 웹툰 제작업 대한민국 12월 34.98 2,255,657 1,768,038 주식회사 빅픽쳐코믹스 웹툰 제작업 대한민국 12월 35.00 1,645,251 1,523,761 주식회사 스튜디오제이에이치에스(*5) 웹툰 제작업 대한민국 12월 - - 1,148,699 제이큐코믹스 주식회사 웹툰 제작업 대한민국 12월 35.06 172,704 136,582 주식회사 제트케이스튜디오 웹툰 제작업 대한민국 12월 40.00 378,845 265,554 주식회사 수코믹스 웹툰 제작업 대한민국 12월 40.00 344,768 345,384 주식회사 스튜디오물 컨텐츠 제작 대한민국 12월 35.00 3,528,930 3,342,137 주식회사 에이투지 컨텐츠 공급 대한민국 12월 26.67 43,851,914 39,962,338 주식회사 삼스튜디오 컨텐츠 제작 대한민국 12월 35.00 1,013,256 951,798 주식회사 온리원엔터테인먼트 컨텐츠 공급 대한민국 12월 35.00 268,410 220,071 주식회사 스튜디오호호이 컨텐츠 공급 대한민국 12월 33.02 691,724 738,091 글빚는이야기꾼 주식회사 컨텐츠 공급 대한민국 12월 22.22 332,981 170,815 주식회사 스튜디오389 컨텐츠 공급 대한민국 12월 30.02 224,044 83,359 주식회사 유미스튜디오 컨텐츠 공급 대한민국 12월 35.00 1,996,741 1,660,472 제이플미디어 주식회사 컨텐츠 공급 대한민국 12월 25.00 14,219,272 13,949,317 주식회사 문피아(*5) 컨텐츠 공급 대한민국 12월 - - 60,736,765 주식회사 시나몬(*4) 비주얼노벨 게임 개발 및 서비스 대한민국 12월 19.97 487,718 1,348,953 주식회사 더스튜디오파란 출판 대한민국 12월 35.06 688,979 - 주식회사 바이포엠스튜디오(*4) 컨텐츠 공급 대한민국 12월 1.63 2,999,672 - 에이투지-아이피 투자조합 투자 대한민국 12월 20.00 3,231,471 3,288,742 SHINE PARTNERS CO., LTD.(*4) 웹툰 제작업 일본 12월 5.00 848,942 848,514 주식회사 바이프로스트(*4) 웹툰 및 웹소설 제작업 대한민국 12월 15.87 2,141,772 1,961,819 주식회사 스튜디오뿌리 애니메이션 제작 및 유통 대한민국 12월 20.00 2,831,611 - 주식회사 엑스톰 애니메이션 제작 및 유통 대한민국 12월 25.00 114,755 - 주식회사 에스지알소프트(*4) 소프트웨어 개발 대한민국 12월 8.62 489,287 - 커팅엣지 주식회사(*10) 광고 영화 및 영상 제작 대한민국 12월 39.98 - - eBOOK Initiative Japan Co., Ltd.(*5) 일본 전자책 서비스 일본 12월 - - 101,601,682 패스트코웰창업벤처전문사모투자 합자회사 투자 대한민국 12월 21.13 1,064,248 1,210,651 LaiQu Technology (ShenZhen) Company Limited(*8) 소프트웨어 개발 및 공급업 중국 12월 21.30 - - 페이머스스튜디오 주식회사 의류, 잡화, 뉴스 제공업 대한민국 12월 33.33 2,499,309 2,010,285 주식회사 팔라 소프트웨어 개발 및 공급업 대한민국 12월 48.78 1,089,872 452,921 Seno Corporation 컨텐츠 제작 중국 12월 45.00 122,441 102,596 Sasom Company Limited 플랫폼 투자 태국 12월 20.10 308,482 741,884 SODA inc. 스니커즈 거래 플랫폼 운영 일본 5월 33.93 92,499,580 109,108,961 고릴라 엔코어 메타버스 신기술사업투자조합 1호 투자 대한민국 12월 37.68 21,296,852 22,017,790 벌스워크 주식회사 컨텐츠 공급 대한민국 12월 46.25 26,955 745,482 주식회사 젭 메타버스 서비스 개발 대한민국 12월 40.00 800,142 400,000 주식회사 피노키오 게임 콘텐츠 개발 대한민국 12월 33.33 2,358,196 - 주식회사 시크먼트 전자상거래업 대한민국 12월 30.00 3,005,399 - 주식회사 쿼카인더스트리즈 소프트웨어 개발 대한민국 12월 33.33 3,754,248 - 머플 주식회사 인공지능 솔루션 개발 대한민국 12월 29.99 1,643,331 - 테일 스타트업 투자조합 1호 투자 대한민국 12월 40.00 1,458,509 391,702 크레이빙콜렉터 주식회사 패션 중고 거래 플랫폼 운영 대한민국 12월 42.53 3,910,454 - 콘쩌우벤처스 1호 개인투자조합 투자 대한민국 12월 24.69 1,993,005 - 티비티 글로벌 성장 제3호 투자조합(*1) 투자 대한민국 12월 54.23 7,444,987 - 주식회사 퍼플덕 애니메이션 제작 및 유통 대한민국 12월 26.78 473,846 - 주식회사 스튜디오일구구일 애니메이션 제작 및 유통 대한민국 12월 30.07 149,984 - Studio Dragon Japan CO., LTD. 컨텐츠 제작 일본 12월 30.00 8,734,770 - 주식회사 투니모션 애니메이션 제작 및 유통 대한민국 12월 20.00 281,000 - 주식회사 비단숲 출판 대한민국 12월 29.90 100,004 - 주식회사 스튜디오 옐 애니메이션 제작 및 유통 대한민국 12월 35.00 107,700 - 굿어스데이터 주식회사(*4) 클라우드 서비스 대한민국 12월 7.50 2,999,952 - Shake Hands Sdn Bhd 스니커즈 거래 플랫폼 운영 말레이시아 12월 22.47 2,216,898 - 주식회사 실리콘큐브(*2) 응용소프트웨어 개발 및 공급업 대한민국 12월 - - - 주식회사 배컴(*9) 학원 및 교육운영 관리 서비스업 대한민국 12월 37.54 2,150,715 - 주식회사 해브잇 모바일 서비스개발 대한민국 12월 28.57 2,857 2,857 소 계 19,075,919,494 19,878,651,870 공동기업 Mirai Fund Limited Liability Partnership(*6) 투자 일본 12월 90.00 119,530,289 191,172,090 씨네플레이 주식회사 온라인 정보제공 및 온라인 광고 대한민국 12월 49.00 652,410 773,054 차이나랩 주식회사 데이터베이스 및 온라인 정보제공 대한민국 12월 49.00 1,188,049 746,262 디자인프레스 주식회사 온라인 정보제공 및 인터넷 콘텐츠 제공 대한민국 12월 49.00 1,133,668 1,033,196 다나아데이터 주식회사 소프트웨어 개발 및 공급업 대한민국 12월 49.00 5,019,667 4,998,958 주식회사 인터비즈 온라인 정보제공 및 인터넷 콘텐츠 제공 대한민국 12월 49.00 961,290 1,118,536 주식회사 아티션 온라인 정보제공 및 인터넷 콘텐츠 제공 대한민국 12월 49.00 309,407 346,223 주식회사 아그로플러스 온라인 정보제공 및 인터넷 콘텐츠 제공 대한민국 12월 49.00 1,063,259 980,539 주식회사 썸랩 온라인 정보제공 및 인터넷 콘텐츠 제공 대한민국 12월 49.00 1,028,808 1,043,056 주식회사 테크플러스 온라인 정보제공 및 인터넷 콘텐츠 제공 대한민국 12월 49.00 1,192,441 1,321,285 주식회사 동그람이 온라인 정보제공 및 인터넷 콘텐츠 제공 대한민국 12월 49.00 83,339 346,534 주식회사 법률앤미디어 온라인 정보제공 및 인터넷 콘텐츠 제공 대한민국 12월 49.00 207,586 207,297 여행플러스 주식회사 온라인 정보제공 및 인터넷 콘텐츠 제공 대한민국 12월 49.00 2,319,550 2,365,331 주식회사 스쿨잼 온라인 정보제공 및 인터넷 콘텐츠 제공 대한민국 12월 49.00 550,130 638,940 주식회사 배컴(*9) 학원 및 교육운영 관리 서비스업 대한민국 12월 - - 2,198,751 주식회사 스튜디오툰 애니메이션 제작 및 유통 대한민국 12월 49.00 4,975,530 - 잡스엔 주식회사 온라인 정보제공업 대한민국 12월 49.00 2,366,554 2,362,095 소 계 142,581,977 211,652,147 합 계 19,218,501,471 20,090,304,017 (*1) 당분기말 현재 지분율은 50%를 초과하나, 약정에 따라 지배력을 보유하지 않아서 관계기업으로 분류하였습니다.(*2) 당분기 중 지분율 하락으로 관계기업에서 금융상품으로 분류하였습니다.(*3) 피투자기업의 결손 누적으로 전기 이전에 지분법을 중지하였습니다.(*4) 당분기말 현재 피투자기업에 대한 지분율은 20% 미만이나, 약정 등에 따라 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다.(*5) 당분기 중 추가 지분을 취득하여 관계기업에서 종속기업으로 분류하였습니다.(*6) 당분기말 현재 피투자기업에 대한 지분율은 50%를 초과하나, 약정에 따라 공동지배력을 보유하여 공동기업으로 분류하였습니다.(*7) 당분기 중 사업양수도 대가로 15.09% 지분을 추가 취득하였으나, 제 3자 유상증자로 인해 지분율이 일부 하락하였습니다.(*8) 회수가능가액이 장부금액에 미달하여 전기 이전에 손상을 인식하였습니다.(*9) 당분기 중 공동지배력을 상실하여 공동기업에서 관계기업으로 분류하였습니다.(*10) 회수가능액이 장부금액에 미달하여 당분기 손상을 인식하였습니다. 나. 당분기 및 전분기 중 관계기업 및 공동기업 투자의 변동 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 관계기업투자주식 공동기업투자주식 합 계 기초금액 19,878,651,870 211,652,147 20,090,304,017 취득(*1) 419,043,920 4,998,000 424,041,920 처분 (156,094,592) - (156,094,592) 종속기업으로 대체(*2) (163,485,943) - (163,485,943) 관계기업으로 대체(*3) 2,426,233 (2,426,233) - 지분법평가 지분법손익(*2) (206,177,108) (2,324,608) (208,501,716) 지분법자본변동 (196,585,987) (70,159,187) (266,745,174) 배당 (494,506,527) - (494,506,527) 손상(*4) (20,055,126) - (20,055,126) 기타증감 12,702,754 841,858 13,544,612 분기말금액 19,075,919,494 142,581,977 19,218,501,471 (*1) 당분기 중 주식회사 위버스컴퍼니에 대한 지분 200,000백만원을 사업양수도 대가로 취득하였습니다.(*2) 당분기 중 관계기업으로 분류되었던 주식회사 문피아와 eBOOK Initiative Japan Co., Ltd 및 주식회사 스튜디오제이에이치에스가 종속기업으로 대체되었습니다.(*3) 당분기 중 주식회사 배컴에 대한 공동지배력을 상실하여 공동기업에서 관계기업으로 분류하였습니다.(*4) 당분기 중 커팅엣지 주식회사와 ICART GROUP PTE. LTD.의 회수가능액이 장부금액에 미달하여 손상을 인식하였습니다. (2) 전분기 (단위: 천원) 구 분 관계기업투자주식 공동기업투자주식 합 계 기초금액 1,183,518,183 15,907,504 1,199,425,687 취득 18,141,280,253 576,187,776 18,717,468,029 지분법평가 지분법손익 490,422,368 (233,394,510) 257,027,858 지분법자본변동 328,830,979 7,784,976 336,615,955 배당 (125,604,739) - (125,604,739) 기타증감 8,173,110 - 8,173,110 분기말금액 20,026,620,154 366,485,746 20,393,105,900 다. 연결회사는 주식회사 액시즈에 대하여 누적손실로 인하여 장부가액이 0 이하가 됨에 따라 지분법 적용을 중지하였으며, 당분기말 현재 미반영된 누적 손실액은 881백만원입니다. 라. 연결회사는 LaiQu Technology (ShenZhen) Company Limited, 커팅엣지 주식회사에 대해 전기 및 당기중 손상 인식에 따른 장부가 0원으로 지분법 적용을 중지하였으며, 당분기말 현재 미반영된 누적 손실액은 47백만원입니다. 10. 차입금 및 사채 가. 당분기말 및 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 최장만기일 이자율(%) 당분기말 전기말 장부금액 외화금액 장부금액 외화금액 단기차입금 외화대출 DAG Ventures VI, L.P.(*) - 10.00 2,863,596 HKD 15,667천 2,381,838 HKD 15,667천 외화대출 Goodwater Capital II, L.P.(*) - 10.00 1,430,396 HKD 7,825천 1,189,753 HKD 7,825천 외화대출 Mistletoe Singapore Pte. Ltd.(*) - 10.00 2,863,643 HKD 15,667천 2,381,878 HKD 15,667천 외화대출 SCC Growth IV Holdco A, Ltd.(*) - 10.00 42,693,156 HKD 233,577천 35,510,672 HKD 233,577천 외화대출 SenseView Investment Limited (*) - 10.00 7,159,447 HKD 39,170천 5,954,977 HKD 39,170천 외화대출 SNOW Limited Liability Partnership (*) - 10.00 28,505,224 HKD 155,954천 23,709,647 HKD 155,954천 원화대출 신한은행 2022.12.31 5.50 15,000,000 - - - 원화대출 우리은행 2022.11.11 5.80 20,000,000 - - - 원화대출 신한은행 2026.08.19 4.46 1,562,500 - - - 원화대출 우리은행 2023.07.10 2.22 100,000,000 - - - 원화대출 HSBC 2026.08.19 4.50 8,002,083 - - - 원화대출 우리은행 - - - - 199,998,000 - 외화대출 CitiBank 2023.04.15 0.40 49,662,500 JPY 5,000,000천 51,512,000 JPY 5,000,000천 원화대출 KEB 하나은행 - - - - 20,000,000 원화대출 KEB 하나은행 2023.01.15 4.80 20,000,000 - - - 원화대출 KEB 하나은행 2022.10.29 3.30 1,000,000 - - - 원화대출 KEB 하나은행 2022.12.30 4.00 1,000,000 - - - 원화대출 신한은행 2023.02.24 4.60 10,000,000 - - - 원화대출 개인 2022.12.31 1.00 366,958 - - - 원화대출 IBK기업은행 2023.03.31 3.13 5,100,000 - - - 원화대출 IBK기업은행 2023.03.28 4.93 1,000,000 - - - 유동성장기차입금 원화대출 IBK기업은행 2023.06.30 5.14 300,000 - - - 원화대출 IBK기업은행 2023.03.29 4.45 900,000 - - - 원화대출 IBK기업은행 2023.03.29 4.90 300,000 - - - 원화대출 IBK기업은행 2023.03.24 5.31 300,000 - - - 원화대출 IBK기업은행 2023.03.28 6.12 300,000 - - - 원화대출 에스포스제이차 2023.02.01 2.28 50,000,000 - - - 원화대출 우리은행 2023.07.10 2.22 100,000,000 - - - 원화대출 HSBC 2026.08.19 4.50 347,917 - - - 외화대출 Mizuho Bank - - - - 61,814,400 JPY 6,000,000천 외화대출 SMBC Corporation - - - - 56,868,653 JPY 5,519,942천 외화대출 Mizuho Bank 2023.09.23 0.75 70,979,256 JPY 7,146,162천 - - 외화대출 Mizuho Bank 2023.09.23 0.77 276,658,244 JPY 27,853,838천 - - 외화대출 SMBC Corporation 2023.09.23 0.79 70,979,256 JPY 7,146,162천 외화대출 SMBC Corporation 2023.09.23 0.80 276,658,244 JPY 27,853,838천 외화대출 Mizuho Bank 2025.09.23 0.81 59,595,000 JPY 6,000,000천 - - 외화대출 SMBC Corporation 2025.09.23 0.84 54,826,827 JPY 5,519,942천 - - 소 계 1,280,354,247 JPY 86,519,942천HKD 467,860천 461,321,818 JPY 16,519,942천 HKD 467,860천 장기차입금 원화대출 국민은행 2023.10.01 2.50 30,000,000 - 10,000,000 - 외화대출 BNP파리바 2024.12.26 0.60 148,987,500 JPY 15,000,000천 154,536,000 JPY 15,000,000천 외화대출 Mizuho Bank 2023.11.15 0.59 163,886,250 JPY 16,500,000천 169,989,600 JPY 16,500,000천 원화대출 신한은행 2025.12.03 2.99 15,000,000 - 15,000,000 - 원화대출 신한은행 2026.08.19 4.46 10,937,500 - - - 원화대출 홍콩상하이은행서울지점 2026.08.19 4.50 24,702,083 - - - 원화대출 에스포스제이차 - - - - 50,000,000 - 원화대출 우리은행 - - - - 100,000,000 - 외화대출 Mizuho Bank - - - - 73,622,621 JPY 7,146,162천 외화대출 Mizuho Bank - - - - 286,961,379 JPY 27,853,838천 외화대출 Mizuho Bank - - - - 110,155,096 JPY 10,692,178천 외화대출 Mizuho Bank 2025.09.23 0.81 45,686,633 JPY 4,599,711천 50,559,370 JPY 4,907,533천 외화대출 SMBC Corporation - - - - 73,622,621 JPY 7,146,162천 외화대출 SMBC Corporation - - - - 286,961,379 JPY 27,853,838천 외화대출 SMBC Corporation 2025.09.23 0.84 11,247,079 JPY 1,132,351천 120,046,590 JPY 11,652,294천 외화대출 SMBC Corporation 2025.09.23 0.84 48,744,074 JPY 4,907,533천 50,559,370 JPY 4,907,533천 원화대출 중소벤처기업진흥공단 2025-08-26 2.25 145,600 - - - 원화대출 중소벤처기업진흥공단 2025-02-17 2.00 80,330 - - - 소 계 499,417,049 JPY 42,139,595천 1,552,014,026 JPY 133,659,538천 합 계 1,779,771,296 JPY 128,659,537천HKD 467,860천 2,013,335,844 JPY 150,179,480천 HKD 467,860천 (*) 연결회사의 종속기업인 SNOW China Limited.가 발행한 상환전환우선주입니다. 규제환경의 변화 등 연결회사가 통제할 수 없는 상황 발생시, 상환전환우선주 보유자가 발행금액에 연복리 10%를 적용하여 산출한 금액을 연결회사에 상환을 청구할 수 있어 차입금으로 분류하였습니다. 나. 당분기말 및 전기말 현재 사채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행법인 발행일 최장만기일 이자율(%) 당분기말 전기말 장부금액 외화금액 장부금액 외화금액 사채 네이버 주식회사 2021.02.25 2024.02.25 1.24 250,000,000 - 250,000,000 - 2021.02.25 2026.02.25 1.60 450,000,000 - 450,000,000 - 2021.03.292021.05.12 2026.03.29 1.50 1,147,840,000 USD 800,000천 948,400,000 USD 800,000천 사채할인발행차금 (11,229,752) USD (6,952)천 (11,572,536) USD (8,387)천 합 계 1,836,610,248 USD 793,048천 1,636,827,464 USD 791,613천 다. 당분기말 현재 네이버 주식회사가 발행한 사채와 관련된 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 원리금 지급 재무비율 유지(*) 담보권 설정제한(*) 자산 매각 한도(*) 지배구조변경제한 제 4-1회공모사채 매 분기 이자 지급 및만기 원금 일시상환 부채비율300% 이하 자기자본500% 이하 자산총계100% 이내 최대주주의 변경 제 4-2회공모사채 외화선순위무담보사채 매 반기 이자 지급 및만기 원금 일시상환 - 계약상 조건에 따른 일정 금액 이상의담보권 설정 제한 계약상 중요 자산에 대한 매각 제한 계약상 조건에 따른 합병 등에 대한 제한 (*) 상기 재무비율 유지, 담보권설정 제한 및 자산매각 한도는 연결재무제표 기준으로 적용합니다. 11. 순확정급여부채 가. 당분기 및 전분기 중 연결포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 87,830,919 68,209,466 순이자원가 12,719,011 10,259,722 종업원 급여에 포함된 총 비용 100,549,930 78,469,188 (*) 전분기 종업원 급여 중 중단영업에 포함된 비용은 각각 5,401백만원입니다. 나. 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 26,090,107 19,636,222 기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치 584,090,958 547,796,286 소 계 610,181,065 567,432,508 사외적립자산의 공정가치 (13,506,363) (13,167,880) 연결재무상태표 상 부채 596,674,702 554,264,628 12. 충당부채 당분기(말) 및 전분기(말) 중 충당부채의 내역 및 변동내역은 다음과 같습니다. 가. 당분기(말) (단위: 천원) 구 분 소송충당부채 복구충당부채 기타 합 계 기초금액 1,176,943 13,804,788 593,701 15,575,432 연결포괄손익계산서 증(감): 추가 충당금전입 - 126,082 - 126,082 미사용금액 환입 (1,500) (3,564,139) (117,738) (3,683,377) 당분기 중 설정액 - 9,989,943 1,388,200 11,378,143 당분기 중 사용액 (249,004) (1,650,570) (653,748) (2,553,322) 기타(*) - 321,662 97,607 419,269 분기말금액 926,439 19,027,766 1,308,022 21,262,227 유동항목 926,439 1,411,605 1,308,022 3,646,066 비유동항목 - 17,616,161 - 17,616,161 (*) 기타는 환율변동에 의한 증감액 등을 포함하고 있습니다. 나. 전분기(말) (단위: 천원) 구 분 소송충당부채 복구충당부채 기타 합 계 기초금액 927,938 11,471,737 28,494,885 40,894,560 연결포괄손익계산서 증(감): 추가 충당금전입 - 185,975 485,714 671,689 미사용금액 환입 - 2,714 (1,929,305) (1,926,591) 전분기 중 설정액 - 1,660,739 - 1,660,739 전분기 중 사용액 - (195,424) (29,917,352) (30,112,776) 기타(*) - (42,346) 3,163,259 3,120,913 분기말금액 927,938 13,083,395 297,201 14,308,534 유동항목 927,938 4,275,265 229,533 5,432,736 비유동항목 - 8,808,130 67,668 8,875,798 (*) 기타는 환율변동에 의한 증감액 등을 포함하고 있습니다. 13. 주식의 발행 및 취득가. 회사가 발행할 주식의 총수는 300,000,000주이고, 당분기말 현재 회사가 발행한 보통주식수와 자기주식수(소각 주식수 제외)는 각각 164,049,085주(1주당 100원)와 14,079,543주입니다. 당분기말 현재 보통주자본금과 주식발행초과금은 각각 16,481,340천원, 132,920,605천원이며, 이익소각으로 인하여 발행주식 액면 총액은 16,404,909천원으로 납입자본금(16,481,340천원)과 상이합니다.나. 회사는 당분기 중 주식선택권 행사 등으로 자기주식 670,587주를 처분하였고, 자기주식처분이익 68,251백만원을 인식하였습니다. 14. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기말 현재, 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 39.47%(전분기: 24.83%)입니다. 15. 배당금2021년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 76,292백만원은 2022년 4월에 지급되었으며, 당분기 및 전분기 중 배당금의 산정내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 배당받을 주식수 149,298,955주 147,459,035주 주당배당액 511원 402원 배당금액 76,291,766천원 59,278,532천원 16. 우발채무 및 약정사항가. 당분기말 현재 연결회사는 국민은행 외 대한민국 8개 금융기관 및 에스포스제이차와 한도 1,889,652백만원의 대출약정 및 KB국민카드 등과 한도 333,129백만원의자산리스 약정을 체결 중입니다. 또한 연결회사는 Sumitomo Mitsui Banking Corporation 및 Mizuho Corporate Bank 외 3개 금융기관과 128,660백만엔 및 320백만 USD 의 대출약정을 체결 중입니다.나. 당분기말 현재 연결회사는 서울보증보험 및 소프트웨어공제조합 등으로 부터 이행보증 등과 관련하여 210,813백만원의 보증을 제공받고 있으며, 신한은행으로부터 36,087백만원(한도액 42,087백만원)의 원화지급보증을 제공받고 있습니다. 또한 소프트웨어공제조합 지급보증 관련하여 출자금 3,225백만원을 담보로 제공하고 있습니다.다. 당분기말 현재 연결회사는 '전자금융업자의 이용자 자금 보호 가이드라인'에 따라 현금및현금성자산으로 분류되어 있는 고객의 선불충전금 102,046백만원을 신한은행에 신탁하고 있습니다.라. 당분기말 현재 연결회사는 미래에셋캐피탈의 소상공인 대출과 관련하여 대출 미회수로 인한 손실 일부를 배상하는 약정을 체결하고 있습니다.마. 당분기말 현재 연결회사는 금융위원회 혁신금융 지정에 따라, 연결회사 후불결제서비스 가입자에 한하여 결제대금 부족분을 추후에 상환할 수 있도록 하는 약정을 체결하고 있습니다.바. 당분기말 현재 연결회사는 클라우드 데이터신축 등을 위하여 현대건설(주)와 공급가액 462,241백만원(잔여약정액 249,885백만원)의 건설공급계약을 체결하고 있습니다. 또한, 당분기말 현재 연결회사는 51,000백만원(잔여약정액 100백만원)의 토지 취득계약을 체결하고 있습니다. 사. 당분기말 현재 연결회사는 특허권 침해 및 손해배상 등과 관련하여 30건의 소송사건에 피고로 계류 중에 있으며(소송가액: 3,439백만원), 손해배상 등과 관련하여 8건의 소송사건에 원고로 계류 중에 있습니다(소송가액: 2,977백만원). 해당 소송의 최종 결과는 현재로서는 알 수 없으며 회사의 경영진은 해당 사건이 충당부채인식요건에 해당되는 경우 충당부채로 인식하고 있습니다.아. 당분기말 현재 연결회사가 보유한 펀드 중 잔여약정액이 중요한 펀드의 출자약정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 출자약정액 누적출자액 잔여약정액 General Atlantic LLC 215,220,000 70,734,311 144,485,689 China Ventures Fund I, Limited Partnership 286,960,000 207,922,230 79,037,770 K-Fund II 112,706,400 52,736,567 59,969,833 Sequoia Capital Global Growth Fund III 193,698,000 137,468,398 56,229,602 K-Fund I 211,324,500 172,038,125 39,286,375 자. 당분기말 현재 연결회사는 KB손해보험의 임직원단체상해보험 등에 가입되어 있습니다.차. 당분기말 현재 연결회사는 CJ기업집단 소속회사와 전략적 사업제휴 관계를 강화ㆍ유지하기 위하여 CJ대한통운, CJ ENM, 스튜디오드래곤의 주식을 보유 중이며, 해당 계약과 관련하여 상호간 우선매수권 및 매도청구권 약정으로 인하여 연결회사가 취득한 주식은 일정 기한 동안 처분이 제한되어 있습니다 카. 연결회사는 2021년 3월 16일 이사회 결의에 따라서 신세계기업집단 소속회사와 전략적 사업제휴 관계를 강화ㆍ유지 하기 위하여 자기주식을 상호교환(신세계인터내셔날 및 이마트) 하였습니다. 해당 계약과 관련하여 상호간 우선매수권 및 매도청구권 약정을 체결하였습니다. 연결회사가 취득한 주식은 일정 기한 동안 처분이 제한되어 있습니다. 타. 연결회사는 2021년 8월 10일 이사회 결의에 따라 카페24 주식회사와 전략적 사업제휴 관계를 강화ㆍ유지하기 위하여 당사 자기주식을 활용한 현물출자 계약을 체결하였습니다. 해당 계약과 관련하여 우선매수권, 이사선임권 약정을 체결하였으며, 연결회사가 취득한 주식은 일정 기한 동안 처분이 제한되어 있습니다.파. 당분기말 현재 연결회사는 종업원 금융기관 대출과 관련하여 정기예금 137,200백만원이 담보로 제공되어 있습니다. 또한 장단기금융상품 중 동반성장 협력을 위해 13,760백만원을 예치하였으며, 관계회사 임차보증금 관련 2,653백만원에 대해 질권을 설정하였습니다. 또한 네이버페이 관련 지급보증 등을 위해 신한은행에 1,600백만원, 임차시설 복구를 위한 500백만원의 질권설정 및 농협카드사와의 한도 담보를 위해 농협은행에 300백만원의 질권이 설정되어 있습니다.하. 당분기말 현재 연결회사가 보유한 미래에셋증권의 투자주식(자기주식 상호교환)과 관련하여 상호간 우선매수권 및 매도청구권을 부여하는 약정이 체결되어 있습니다.거. 당분기말 현재 연결회사가 보유한 티빙의 투자주식과 관련하여 연결회사는 계약조건에 따라 행사할 수 있는 동반매도청구권을 보유하고 있습니다. 연결회사가 보유한 주식은 일정 기한 동안 처분이 제한되어 있습니다. 너. 당분기말 현재 연결회사가 보유한 관계기업인 위버스컴퍼니 주식 취득과 관련하여 거래 당사자간 우선매수권 및 매도청구권약정을 체결하였으며, 일정한 조건이 충족될 경우 거래 상대방은 연결회사에 주식을 매도할 것을 요청할 수 있습니다. 연결회사가 보유한 주식은 일정 기한 동안 처분이 제한되어 있습니다.더. 당분기말 현재 연결회사의 관계기업인 제이플미디어 외 2개 회사의 투자주식은일정 기한 동안 처분이 제한되어 있습니다.러. 연결회사는 연결회사가 발행한 일부 상환전환우선주(발행가액: 160,802백만원)와 관련하여 중대한 계약 또는 법률 위반 등으로 인하여 연결회사에 중대한 부정적 영향이 발생하는 경우 투자자들이 연결회사에 주식 전부 또는 일부를 매각할 수 있는주식매수청구권(Put option)을 투자자들에게 제공하고 있습니다.머. 본 주석에서 설명하고 있는 바 이외에, 연결회사는 당분기말 현재 Carousell Pte Ltd, 제이플미디어, 에이투지, SMEJ 투자주식 등 관계기업 및 공동기업 투자주식과 관련하여 우선매수권 및 동반매도청구권을 행사할 수 있는 계약을 체결하고 있습니다. 17. 특수관계자 거래 가. 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 현황은 주석 1. 가.에 기재되어 있으며, 관계기업 및 공동기업의 내역은 주석 9. 가.에 기재되어 있습니다. 나. 당분기말 및 전기말 현재 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 기타 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 기타(*) 주식회사 에스프레소미디어, 주식회사 루나소프트, 주식회사 작가컴퍼니, 주식회사 미스틱스토리, 주식회사 스튜디오팟, 주식회사 에이치디정션, 콘텐츠퍼스트 주식회사, 주식회사 메쉬코리아, 주식회사 스튜디오스윙뱃, 주식회사 유밥, 주식회사 휴니버스글로벌, 주식회사 와이랩, 라인게임즈 주식회사, 재단법인 해피빈, 재단법인 네이버문화재단, 재단법인 네이버커넥트 주식회사 에스프레소미디어, 주식회사 루나소프트, 주식회사 작가컴퍼니, 주식회사 브레이브팝스, 주식회사 미스틱스토리, 주식회사 스튜디오팟, 주식회사 에이치디정션, 콘텐츠퍼스트 주식회사, 주식회사 스튜디오스윙뱃, 주식회사 두핸즈, 주식회사 와이랩, 라인게임즈 주식회사, 주식회사 피그, 재단법인 해피빈, 재단법인 네이버문화재단, 재단법인 네이버커넥트 (*) 기타 특수관계자는 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자' 상의 특수관계자 범위에는 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따른 기업집단 소속회사 및 연결회사가 유의적 영향력을 행사할 수 있을 것으로 판단한 복합금융상품 발행법인으로 구성됩니다. 다. 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 영업수익 및 영업비용 등 거래는 다음과 같습니다.(1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 회사명 영업수익 등(*3) 영업비용 등 고정자산 취득 고정자산 처분 관계기업 주식회사 위버스컴퍼니 193,906,659 36,483 - 7,604 LINE Corporation(*2) 95,138,092 9,860,451 3,680 - 라인플러스 주식회사(*2) 5,223,086 2,468,376 103,046 52,770 라인비즈플러스 주식회사(*2) 2,772,705 - 825 5,435 아이피엑스 주식회사(구, 라인프렌즈 주식회사)(*2) 1,166,893 3,433,348 5,016 703 굿어스데이터 주식회사 1,104,586 275,008 - - 카페24 주식회사 902,810 20,193,061 - - 라인파이낸셜플러스 주식회사(*2) 366,994 - - - LINE Pay Corporation(*2) 246,433 333,779 - - 미래에셋맵스일반사모부동산투자신탁62호 278,090 5,718,549 - - 라인플레이 주식회사(*2) 218,645 - 826 - LINE Company (Thailand) Limited(*2) 210,604 385,757 - - 주식회사 마크티(*2) 203,374 15,594,879 116,450 - 라인스튜디오 주식회사(*2) 152,791 654,700 - - 페이머스스튜디오 주식회사 108,167 37,418,529 - - PT.LINE PLUS INDONESIA(*2) 102,636 189,712 - - 주식회사 더스튜디오파란 8,000 200,000 - - LINE Taiwan Limited(*2) 4,236 925,143 - - 주식회사 시크먼트 909 167,391 - - Line Fukuoka Corp.(*2) 317 4,965,959 - - 주식회사 팔라 219 194,646 - - 주식회사 아로정보기술 180 600,367 - - 주식회사 온리원엔터테인먼트 6,000 513,535 - - eBOOK Initiative Japan Co., Ltd.(*4) - 18,138 - - 주식회사 제트케이스튜디오 - 44,247 259,615 - 주식회사 바이프로스트 - 116,937 - - 주식회사 스튜디오일구구일 - 151,739 - - 주식회사 액시즈 - 200,000 - - 주식회사 수코믹스 - 217,140 - - A Holdings Corporation - 279,511 - - 주식회사 스튜디오호호이 - 496,858 - - 주식회사 사이냅소프트 - 648,356 - - 주식회사 삼스튜디오 - 682,277 - - Makma - 780,226 - - 머플 주식회사 - 1,040,000 - - 주식회사 유미스튜디오 - 1,451,528 - - 주식회사 스튜디오389 - 1,971,419 - - 주식회사 스튜디오물 - 1,996,293 - - SHINE PARTNERS CO., LTD. - 2,398,464 - - 주식회사 문피아(*4) - 2,947,170 - - 제이플미디어 주식회사 - 4,970,632 - - 주식회사 스튜디오제이에이치에스(*4) - 8,380,483 - - LINE NEXT Corporation(*2) - - - 4,778 기타 159,600 228,527 - - 공동기업 주식회사 동그람이 5,442 473,000 - - 잡스엔 주식회사 647 744,998 - - 주식회사 스쿨잼 168 776,461 - - 주식회사 썸랩 67 543,548 - - 차이나랩 주식회사 42 745,640 - - 주식회사 인터비즈 27 620,784 - - 주식회사 테크플러스 9 465,995 - - 주식회사 아티션 - 450,000 - - 주식회사 아그로플러스 - 680,943 - - 주식회사 법률앤미디어 - 712,200 - - 씨네플레이 주식회사 - 761,300 - - 여행플러스 주식회사 - 829,482 - - 디자인프레스 주식회사 - 1,114,629 - - 기타 재단법인 네이버커넥트(*1) 6,008,208 14,329,683 - 250 재단법인 해피빈(*1) 1,211,949 10,024,752 - - 콘텐츠퍼스트 주식회사 451,123 1 - - 라인게임즈 주식회사(*1) 168,934 - - - 재단법인 네이버문화재단(*1) 44,393 2,000,003 - - 주식회사 미스틱스토리 27,300 1,113,176 - - 주식회사 유밥 4,309 119,284 - - 주식회사 작가컴퍼니(*4) - 7,548,464 - - 기타 2,162 55,018 5,062 - (*1) 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자' 상의 특수관계자 범위에는 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사 및 특수관계인이며, 대규모기업집단 지정 후 거래금액입니다.(*2) 관계기업의 종속기업입니다.(*3) 상기 금액은 특수관계자와의 대지급 금액 23,082백만원이 제외되어 있습니다.(*4) 당분기 중 추가 지배력 획득으로 인해 관계기업에서 종속기업으로 대체되기 전까지의 거래입니다. (2) 전분기 (단위: 천원) 구 분 회사명 영업수익 등 영업비용 등 관계기업 LINE Corporation(*5) 69,574,172 5,861,556 라인플러스 주식회사(*5) 5,045,024 430,708 LINE Music Corporation(*2) 2,957,614 17,490 Transcosmos Online Communication Inc.(*2) 2,193,193 67,133 라인비즈플러스 주식회사(*5) 1,919,786 6,486 LINE Pay Corporation(*5) 973,494 158,174 아이피엑스 주식회사(구, 라인프렌즈 주식회사)(*5) 877,637 2,461,062 라인파이낸셜플러스 주식회사(*5) 546,141 8,229 주식회사 마크티(*5) 531,004 21,117,000 LINE Conomi Corporation 506,122 - 라인게임즈 주식회사(*1)(*4) 268,557 - 라인플레이 주식회사(*5) 242,150 - 주식회사 드라마앤컴퍼니(*5) 167,018 35,470 LINE MAN (Thailand) Company Limited(*2) 163,795 14,446 LINE MAN Corporation PTE.LTD(*2) 131,145 - LINE Company (Thailand) Limited(*5) 128,975 297,135 라인스튜디오 주식회사(*5) 113,698 2,014 LINE Taiwan Limited(*5) 76,907 349,456 카페24 주식회사 42,257 6,538,676 페이머스스튜디오 주식회사 16,570 15,293,977 LINE VIETNAM JOINT STOCK COMPANY(*5) 337 1,058,389 주식회사 플레이스에이 223 295,500 Line Fukuoka Corp.(*5) 182 2,996,434 주식회사 아로정보기술 180 638,034 주식회사 문피아 - 2,359,756 주식회사 삼스튜디오 - 1,057,326 주식회사 스튜디오물 - 1,048,644 주식회사 사이냅소프트 - 648,356 제이플미디어 주식회사 - 588,570 주식회사 스튜디오호호이 - 551,967 주식회사 유미스튜디오 - 326,498 주식회사 스튜디오389 - 261,087 A Holdings Corporation - 214,725 Makma - 187,040 기타 204,159 63,707 공동기업 잡스엔 주식회사 970,290 1,835,570 Kasikorn LINE company Limited(*3) 665,366 - 씨네플레이 주식회사 661,143 1,441,589 여행플러스 주식회사 469,571 1,444,622 RABBIT-LINE PAY COMPANY LIMITED(*3) 365,442 65,953 주식회사 썸랩 253,714 1,119,730 주식회사 인터비즈 235,229 1,295,247 주식회사 동그람이 228,714 1,189,083 주식회사 아그로플러스 183,107 975,162 디자인프레스 주식회사 141,900 1,039,725 차이나랩 주식회사 36,000 1,033,051 주식회사 법률앤미디어 26,000 778,379 주식회사 스쿨잼 5,000 795,918 주식회사 테크플러스 - 1,164,657 주식회사 아티션 - 862,179 기타 재단법인 네이버커넥트(*1) 4,328,794 13,062,900 재단법인 해피빈(*1) 1,319,682 10,033,658 라인게임즈 주식회사(*1)(*4) 217,247 - 재단법인 네이버문화재단(*1) 51,060 - 콘텐츠퍼스트 주식회사 9,840 - 주식회사 브레이브팝스 392 - 주식회사 피그(*1)(*4) 127 - 주식회사 작가컴퍼니 - 4,803,944 주식회사 에스프레소미디어 - 490,792 주식회사 루나소프트 - 86,533 주식회사 스튜디오팟 - 747 주식회사 미스틱스토리 - 219 (*1) 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자' 상의 특수관계자 범위에는 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사 및 특수관계인입니다.(*2) 전분기 중 처분자산집단의 매각으로 인해 관계기업에서 제외되었으며, 해당 금액은 특수관계자에서 제외되기 전까지의 거래내역입니다.(*3) 전분기 중 처분자산집단의 매각으로 인해 공동기업에서 제외되었으며, 해당 금액은 특수관계자에서 제외되기 전까지의 거래내역입니다.(*4) 전분기 중 처분자산집단의 매각으로 인해 관계기업에서 제외되었으며, 매각 이후에는 연결회사와 동일한 대규모기업집단에 포함되어 기타특수관계자로 분류하였습니다.(*5) 관계기업의 종속기업입니다. 라. 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다.(1) 당분기말 (단위: 천원) 구 분 회사명 채권 채무 매출채권 미수금 등(*3) 미지급금 미지급비용 등(*4) 관계기업 LINE Corporation 60,817,392 48,449,253 40,512,215 285,722 라인플러스 주식회사 980,157 144,021 198,817 552,295 굿어스데이터 주식회사 427,949 - 159,604 - 라인비즈플러스 주식회사 337,370 2,881,892 - 1,869,436 아이피엑스 주식회사(구, 라인프렌즈 주식회사) 162,923 33,575 937,101 - LINE Company (Thailand) Limited 61,846 - 373,424 - 라인파이낸셜플러스 주식회사 35,232 579,050 - 291,807 Line Fukuoka Corp. 25,716 - 315,889 472,668 주식회사 마크티 6,913 16,876,958 350,296 - 주식회사 바이프로스트 4,400 - 21,621 105,899 LINE Taiwan Limited 346 - 565,919 - 카페24 주식회사 9 - 1,871,974 - 주식회사 위버스컴퍼니 - 35,147,459 442 2,652,836 LINE Conomi Corporation - 3,497,938 - - 페이머스스튜디오 주식회사 - 2,067,805 2,359,399 162,601 China Ventures Fund I, Limited Partnership - - 922,606 - 주식회사 스튜디오389 - 709,424 252,982 - 제이플미디어 주식회사 - 708,917 621,027 - Sasom Company Limited - 500,430 - - 주식회사 해브잇 - 500,000 485,391 - 주식회사 제트케이스튜디오 - 240,385 - - 미래에셋맵스일반사모부동산투자신탁62호 - 18,706,526 - 358,227,725 주식회사 유미스튜디오 - - 119,753 - 주식회사 온리원엔터테인먼트 - - 163,295 - SHINE PARTNERS CO., LTD. - - 209,816 - 머플 주식회사 - - 540,000 - 주식회사 사이냅소프트 - - 1,220,000 - 주식회사 액시즈(*2) - - - - 기타 161,227 120,460 387,744 52,786 공동기업 씨네플레이 주식회사 - - 105,600 - 주식회사 인터비즈 - - 118,250 - 차이나랩 주식회사 - - 435,890 - 디자인프레스 주식회사 - - 437,541 - 기타 98 201 449,324 - 기타 재단법인 네이버커넥트(*1) 1,463,995 16,043 1,789 - 재단법인 해피빈(*1) 116,962 44,403 1,053,723 - 주식회사 에스프레소미디어 - - 332,504 - 주식회사 스튜디오팟 - 296,019 - - 기타 39,058 107,502 45,890 - (*1) 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자' 상의 특수관계자 범위에는 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사 및 특수관계인입니다.(*2) 주식회사 액시즈의 미수금등 잔액은 대손설정된 1,400백만원을 차감한 금액입니다. (*3) 리스채권이 포함되어 있습니다.(*4) 리스부채가 포함되어 있습니다. (2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 회사명 채 권 채 무 매출채권 미수금 등(*3) 미지급금 미지급비용 등(*4) 관계기업 LINE Corporation 63,407,178 27,618,927 39,965,844 266,613 라인플러스 주식회사 1,104,964 883,345 102,323 241,909 라인비즈플러스 주식회사 343,179 1,918,789 - 29,200 아이피엑스 주식회사(구, 라인프렌즈 주식회사) 174,099 31,654 931,107 - LINE Pay Corporation 128,937 41,918 264,071 11,505 라인파이낸셜플러스 주식회사 126,839 4,260,930 - - LINE Company (Thailand) Limited 50,932 - 117,939 - 라인스튜디오 주식회사 26,624 12,675 999,944 - Line Fukuoka Corp 13,845 - 415,119 435,596 라인업 주식회사 12,348 102,150 - - 주식회사 필웨이 9,999 - 417,921 - 주식회사 마크티 6,369 12,729,125 1,423,212 - 카페24 주식회사 560 - 2,544,373 12,397 LINE VIETNAM JOINT STOCK COMPANY 62 - 113,571 - 페이머스스튜디오 주식회사 - 6,058,915 1,576,975 - LINE Conomi Corporation - 3,606,630 - - 제이플미디어 주식회사 - 702,531 587,123 - 주식회사 해브잇 - 500,000 485,391 - 주식회사 스튜디오389 - 107,597 33,560 - 주식회사 로크미디어 - 50,900 208,387 - 주식회사 팔라 - 40,482 295,500 - 주식회사 문피아 - 2,071 1,602,830 - 주식회사 사이냅소프트 - - 220,000 - 주식회사 유미스튜디오 - - 194,172 - 주식회사 스튜디오물 - - 189,346 - LINE Taiwan Limited - - 139,982 - Makma - - 137,239 - 주식회사 액시즈(*2) - - - - 기타 39,846 48,818 290,841 10,861 공동기업 씨네플레이 주식회사 70,400 - 158,117 - 주식회사 썸랩 36,300 - 141,389 - 주식회사 동그람이 30,250 - 140,442 - 차이나랩 주식회사 26,400 - 217,900 - 주식회사 아그로플러스 15,800 200 327,101 - 주식회사 테크플러스 - - 385,876 - 기타 177,473 - 175,863 - 기타 재단법인 네이버커넥트(*1) 1,862,481 14,179 5,286 - 재단법인 해피빈(*1) 142,209 61,444 1,719,319 - 라인게임즈 주식회사(*1) 19,980 73 - - 재단법인 네이버문화재단(*1) 12,410 750 - - 주식회사 피그(*1) 19 - - - 주식회사 스튜디오팟 - 298,834 15 - 주식회사 작가컴퍼니 - 120,451 917,780 - 주식회사 에스프레소미디어 - - 349,400 - (*1) 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자' 상의 특수관계자 범위에는 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사 및 특수관계인입니다.(*2) 액시즈의 미수금등 잔액은 대손설정된 1,400백만원을 차감한 금액입니다.(*3) 리스채권이 포함되어 있습니다.(*4) 리스부채가 포함되어 있습니다. 마. 특수관계자와의 자금 거래당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 자금 거래는 다음과 같습니다. (1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 회사명 현금출자 등 배당금 수령 등 상환(*2) 회수(*2) 관계기업 주식회사 위버스컴퍼니(*1)(*3) 199,999,533 - - 1,643,963 K-Fund II 50,561,591 7,958,056 - - CHINA VENTURES FUND II, L.P. 28,297,121 - - - China Ventures Fund I, Limited Partnership 9,592,525 5,243,187 - - Mirae Asset - Naver Asia Growth Investment Pte. Ltd. 30,489,343 112,900,641 - - K-Fund I 5,081,400 - - - 미래에셋동반성장투자조합1호 4,500,000 - - - 주식회사 피노키오 4,000,000 - - - 주식회사 스튜디오뿌리 2,750,000 - - - 주식회사 팔라 2,682,928 - - 8,514 스마트대한민국 네이버-스톤브릿지 라이징 투자조합 2,000,000 - - - 머플 주식회사 1,799,000 - - - 미래에셋네이버아시아그로쓰사모투자 합자회사 7,823,999 27,768,600 - - 주식회사 사이냅소프트 - 107,142 - - 미래에셋맵스일반사모부동산투자신탁62호(*3) - 728,815 16,395,658 - 파라마크케이비제1호사모투자 합자회사 11,861,000 - - - 테일 스타트업 투자조합 1호 1,100,000 - - - Studio Dragon Japan CO., LTD. 8,734,770 - - - LINE NEXT Inc. 6,181,209 - - - Do Ventures Fund I, I-A 2,625,800 - - - 티비티 글로벌 성장 제3호 투자조합 7,500,000 3,522 - - 주식회사 스튜디오 옐 107,700 - - - 주식회사 스튜디오일구구일 149,984 - - - 굿어스데이터주식회사 2,999,952 - - - 주식회사 퍼플덕 473,846 - - - SHAKE HANDS SDN BHD 2,216,898 - - - Makma - 58,662 - - 미래창조 네이버-에스비 스타트업투자조합 - 1,457,382 - - A Holdings Corporation - 491,042,585 - - NAVER-BSK 청년창업 5호 투자조합 - 1,144,021 - - 패스트코웰창업벤처전문사모투자 합자회사 - 708,066 - - 주식회사 와이엔컬쳐앤스페이스 3,923,080 - - - 한국콘텐츠공제조합 25,000 - - - 크레이빙콜렉터 주식회사 5,499,989 - - - 벌스워크 주식회사 300,000 - - - 주식회사 젭 1,600,000 - - - 콘쩌우벤처스 1호 개인투자조합 2,000,000 - - - 주식회사 더스튜디오파란 700,000 - - - 주식회사 바이포엠스튜디오 2,999,672 - - - 주식회사 에스지알소프트 499,960 - - - 주식회사 시크먼트 3,000,000 - - - 주식회사 쿼카인더스트리즈 4,000,000 - - - 디에이치피개인투자조합제3호 - 39,102 - - 본엔젤스 페이스메이커 펀드 - 1,500,000 - - 페이머스스튜디오 주식회사 - - - 16,233 라인비즈플러스 주식회사 - - - 2,368,693 라인파이낸셜플러스 주식회사 - - - 578,628 라인플러스 주식회사 - - - 609,874 라인업 주식회사 - - - 82,887 공동기업 주식회사 스튜디오툰 4,998,000 - - - 기타 주식회사 휴니버스글로벌 2,000,004 - - - 주식회사 유밥 2,000,003 - - - (*1) 사업양수도에 대한 대가로 주식회사 위버스컴퍼니에 대한 지분을 취득하였습니다.(*2) 리스 거래로 인한 금액이 포함되어 있습니다.(*3) 당분기 중 연결회사는 미래에셋맵스일반사모부동산투자신탁62호와 체결한 10년간 사무실 리스계약에 따라 취득시점에 인식한 사용권자산은 385,696백만원이며, 이와 관련된 리스부채의 당분기말 잔액은 358,228백만원입니다. 이 중 일부 사무실을 주식회사 위버스컴퍼니에 10년간 금융리스로 제공하고 있으며, 당분기말 현재 잔여 리스약정금액은 42,863백만원입니다. (2) 전분기 (단위: 천원) 구 분 회사명 현금출자 배당금 수령 등 상환(*2) 회수(*2) 관계기업 A Holdings Corporation 103,055,033 96,073,631 - - 주식회사 위버스컴퍼니 211,884,516 - - - 카페24 주식회사(*3) 137,164,280 - - - Mirae Asset - Naver Asia Growth Investment Pte. Ltd. 85,151,683 - - - 주식회사 문피아 60,518,848 - - - 주식회사 에이투지 40,000,000 - - - SODA inc. 36,309,421 - - - LINE Bank Preparatory COMPANY(*1) 33,547,704 - - - China Ventures Fund I, Limited Partnership 26,864,037 - - - K-Fund I 23,243,475 307,032 - - 미래에셋네이버아시아그로쓰사모투자 합자회사 21,162,056 - - - 제이플미디어 주식회사 13,805,000 - - - 페이머스스튜디오 주식회사(*4) 6,000,000 - - - 주식회사 와이엔컬쳐앤스페이스 3,275,000 - - - 주식회사 배컴 2,499,995 - - - K-Fund II 2,174,976 - - - 스마트대한민국 네이버-스톤브릿지 라이징 투자조합 2,000,000 - - - Sasom Company Limited 1,012,861 - - - 주식회사 유미스튜디오 1,000,005 - - - 주식회사 스튜디오호랑 1,000,000 - - - 벌스워크 주식회사 799,992 - - - Makma 750,660 - - - 주식회사 삼스튜디오 700,033 - - - 주식회사 팔라 487,805 - - 18,794 주식회사 스튜디오호호이 400,000 - - - 주식회사 온리원엔터테인먼트 250,012 - - - 글빚는이야기꾼 주식회사 200,000 - - - 주식회사 스튜디오389 100,000 - - - Seno Corporation 97,038 - - - 네이버 한국투자 힘내라! 게임人 펀드 - 9,735,696 - - 미래창조 네이버-스톤브릿지 초기기업 투자조합 - 7,040,000 - - 미래에셋맵스일반사모부동산투자신탁62호 - 6,581,591 - - 본엔젤스 페이스메이커 펀드 - 3,000,000 - - NAVER-BSK 청년창업 5호 투자조합 - 2,807,293 - - 신기술투자조합 소란 - 252,827 - - 패스트코웰창업벤처전문사모투자 합자회사 - 31,433 - - 주식회사 아로정보기술 - 22,000 - - LINE Corporation - - 503,437 - 라인파이낸셜플러스 주식회사 - - - 1,549,064 라인비즈플러스 주식회사 - - - 694,924 주식회사 해브잇(*5) - - - 300,000 라인플러스 주식회사 - - - 288,078 라인업 주식회사 - - - 228,941 공동기업 Kasikorn LINE company Limited(*1) 27,577,283 - - - 기타 콘텐츠퍼스트 주식회사 33,422,061 - - - 주식회사 에이치디정션 2,900,005 - - - (*1) 전분기 중 처분자산집단의 매각에 포함되어 처분되어 관계기업 및 공동기업에서 제외되었으며, 해당 금액은 관계기업 및 공동기업에서 제외되기 전까지의 자금 거래내역입니다.(*2) 리스 거래로 인한 금액이 포함되어 있습니다.(*3) 자기주식으로 현물출자하였습니다.(*4) 종속회사 크림 주식회사에서 페이머스스튜디오 주식회사에 대여한 금액입니다.(*5) 종속회사 스노우 주식회사에서 주식회사 해브잇에 대한 대여금을 회수한 금액입니다. 바. 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증은 없습니다. 사. 주요 경영진에 대한 보상당분기 및 전분기 중 연결회사가 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상을 위해 연결포괄손익계산서 상 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 2,025,230 4,765,750 퇴직급여 232,286 322,612 주식보상비용 993,365 1,063,419 18. 사업결합당분기 중 연결회사의 주요 사업결합은 아래와 같습니다.가. 연결회사는 2022년 2월 비상장기업으로서 한국 내 웹소설 플랫폼 운영을 주 영업활동으로 하는 주식회사 문피아의 의결권 있는 주식 56.26%를 인수하였습니다. 동 주식의 취득은 웹소설 서비스 부분에서 보다 많고 폭넓은 장르의 작품을 사용자에게 제공하고, 이를 기반으로 하는 연관사업의 기회를 도모하기 위해 이루어졌습니다.관련 회계처리 요약은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금액 I. 이전대가 168,767,684 현금및현금성자산 108,248,836 사업결합전 보유 지분의 공정가치 60,518,848 II. 비지배지분(*1) 22,167,538 III.식별가능한 자산과 부채로 인식된 금액 [자산] 현금및현금성자산 36,631,505 매출채권및기타채권 8,196,137 재고자산 31,591 기타자산 2,119,061 유형자산 591,622 사용권자산 554,452 무형자산 18,663,767 당기손익-공정가치 측정 금융자산 10,000 관계기업및공동기업투자 150,000 이연법인세자산 314,644 소 계 67,262,779 [부채] 매입채무및기타채무 4,850,969 당기법인세부채 349,118 기타충당부채 43,105 리스부채 546,772 기타부채 4,823,426 순확정급여부채 675,720 이연법인세부채 4,398,304 소 계 15,687,414 총 식별가능한 순자산 51,575,365 IV. 영업권 139,359,857 (*1) 비지배지분은 식별된 순자산 공정가치의 비례적 금액으로 측정하였습니다. 사업결합에 따른 총현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금액 종속기업 취득에 따른 순현금흐름 36,631,505 현금및현금성자산 지급액 (108,248,836) 현금및현금성자산 순지출액 (71,617,331) 당분기 중 사업결합 전에 보유하던 주식회사 문피아의 지분 20.17%를 공정가치로 측정하여 148백만원을 연결손익계산서상 기타비용으로 인식했습니다.연결손익계산서에 반영된 취득일 이후 주식회사 문피아 및 그 종속회사의 영업수익 및 순이익은 각각 31,051백만원 및 1,868백만원입니다. 만일 주식회사 문피아가 당기 기초시점부터 연결됐다면, 연결포괄손익계산서에 계상되었을 연결회사의 영업수익과 순이익은 각각 5,957,178백만원 및 543,014백만원입니다. 나. 연결회사는 2022년 3월 비상장기업으로서 일본 내 전자책 플랫폼 운영을 주 영업활동으로 하는 eBOOK Initiative Japan Co., Ltd.의 의결권 있는 주식 100%를 인수하였습니다. 동 주식의 취득은 웹툰 및 웹소설 해외 서비스의 영역 확장과 작품 수 향상을 위해 이루어졌습니다. 관련 회계처리 요약은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금액 I.이전대가 236,683,100 현금및현금성자산 59,600,290 지분상품(종속회사주식 90,990주) 85,607,902 사업결합전 보유 지분의 공정가치 91,474,908 II.비지배지분 - III.식별가능한 자산과 부채로 인식된 금액(*) [자산] 현금및현금성자산 71,473,821 매출채권및기타채권 63,294,880 재고자산 308,244 기타자산 654,015 유형자산 1,251,126 사용권자산 2,528,675 무형자산 7,507,469 당기손익-공정가치 측정 금융자산 50,994 이연법인세자산 961,713 소 계 148,030,937 [부채] 매입채무및기타채무 82,880,091 당기법인세부채 4,223,850 충당부채 1,520,946 리스부채 2,444,705 기타부채 1,458,124 소 계 92,527,716 총 식별가능한 순자산 55,503,221 IV.영업권 181,179,879 (*) 식별 가능한 자산과 부채의 공정가치는 잠정적으로 결정된 가액으로 최종가치평가 결과에 따라 금액이 조정될 수 있습니다. 다. 사업결합에 따른 총현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금액 종속기업 취득에 따른 순현금흐름 71,473,821 현금및현금성자산 지급액 (59,600,290) 현금및현금성자산 순유입액 11,873,531 연결손익계산서에 반영된 취득일 이후 주식회사 eBOOK Initiative Japan Co., Ltd.의 영업수익 및 순손실은 각각 159,669백만원 및 5,410백만원입니다. 만일 주식회사eBOOK Initiative Japan Co., Ltd.가 당기 기초시점부터 연결됐다면, 연결포괄손익계산서에 계상되었을 연결회사의 영업수익과 순이익은 각각 6,035,195백만원 및 544,560백만원입니다. 19. 중단영업 연결회사는 LINE과 소프트뱅크 종속기업인 Z홀딩스의 경영통합을 전분기 중 완료하였습니다. 이 때 처분된 LINE의 영업손익은 전분기 연결포괄손익계산서 상 중단영업으로 표시되어 있습니다. 가. 전분기 중 중단영업으로부터의 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전분기(*1) I. 영업수익 472,178,882 II. 영업비용 (403,526,388) III. 영업이익 68,652,494 기타수익(*2) 16,182,471,289 기타비용 (15,257,468) 이자수익 377,493 금융수익 7,651,595 금융비용 (13,310,394) IV. 세전 중단영업이익 16,230,585,009 중단영업 법인세비용(*3) (1,230,690,431) V. 세후 중단영업이익 14,999,894,578 (*1) 매각시점 전까지의 손익입니다.(*2) 중단영업처분이익 16,120,144백만원이 포함되어 있습니다.(*3) 중단영업처분과 관련된 법인세비용 1,185,549백만원이 포함되어 있습니다. 나. 전분기 중 중단영업으로부터의 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전분기 I. 영업활동 현금흐름 (179,631,570) II. 투자활동 현금흐름 38,542,477 III. 재무활동 현금흐름 9,245,652,989 IV. 현금및현금성자산의 환율변동효과 (124,151,562) V. 중단영업 현금흐름 8,980,412,334 VI. 기초 중단영업 현금및현금성자산 2,245,363,414 VII. 매각시점 중단영업 현금및현금성자산 11,225,775,748 다. 전분기 중 인식한 종속기업처분손익 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전분기 I. 총 처분대가 17,993,953,976 관계기업투자주식 17,993,953,976 ll. 매각순자산 장부금액 1,906,782,175 매각자산 15,946,954,397 유동자산 12,864,446,457 현금및현금성자산 11,225,775,748 단기금융상품 68,186,184 당기손익-공정가치 측정 금융자산 1,115,400 매출채권및기타채권 960,153,083 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 40,000 재고자산 290,580,619 당기법인세자산 7,636,040 기타유동자산 310,959,383 비유동자산 3,082,507,940 유형자산 335,178,154 사용권자산 748,104,905 무형자산 464,778,744 장기금융상품 735,934 당기손익-공정가치 측정 금융자산 204,883,480 매출채권및기타채권 89,749,708 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 43,431,516 관계기업및공동기업 투자 918,503,212 이연법인세자산 265,699,025 기타비유동자산 11,443,262 매각부채 14,040,172,222 유동부채 12,392,455,566 매입채무및기타채무 2,259,554,716 당기손익-공정가치 측정 금융부채 644,197 단기차입금 1,150,686,936 유동성사채 7,717,696,576 당기법인세부채 80,475,517 충당부채 75,497,411 리스부채 117,932,509 기타유동부채 989,967,704 비유동부채 1,647,716,656 매입채무및기타채무 4,049,356 당기손익-공정가치 측정 금융부채 392,374 장기차입금 736,078,077 사채 5,819,234 순확정급여부채 112,881,071 충당부채 43,886,823 리스부채 599,832,907 이연법인세부채 144,776,814 lll. 비지배지분(*) 491,812,457 lV. 기타포괄손익누계액 6,741,118 V. 지배지분 변동(*) 363,352,647 Vl. 현금지급액 102,228,700 Vll. 처분이익(l - ll + lll + lV - V - Vl) 16,120,144,029 Vlll. 법인세비용 1,185,549,417 Ⅸ. 중단영업손익으로 분류된 세후처분이익(Vll - Vlll) 14,934,594,612 (*) 중단영업의 처분 이후에도 지배력을 유지하는 종속기업의 비지배지분율 증가로 인한 효과가 포함되어 있습니다. 20. 보고기간 후 사건연결회사는 2022년 11월 2일 이사회결의에 의거 2022년 9월 30일을 배당기준일로 하여 이사회 결의일로 부터 20일내에 배당금 총 1,371억을 지급할 예정입니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 24 기 3분기말 2022.09.30 현재 제 23 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 24 기 3분기말 제 23 기말 자산 유동자산 1,711,031,253,253 1,779,773,191,131 현금및현금성자산 862,114,554,833 964,418,443,986 단기금융상품 189,851,636,005 205,748,800,000 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (주4) 5,646,810,805 3,692,735,930 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (주4) 24,254,505,540 매출채권및기타채권 561,453,073,731 538,909,879,285 재고자산 674,224,447 1,657,864,895 기타유동자산 91,290,953,432 41,090,961,495 비유동자산 12,289,602,783,674 11,182,647,374,778 유형자산 (주6) 1,678,211,549,546 1,429,366,401,646 사용권자산 (주7) 41,285,329,195 27,825,290,362 무형자산 (주8) 71,522,631,098 52,992,451,444 투자부동산 (주9) 313,257,983,427 장기금융상품 13,755,872,000 13,755,872,000 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (주4) 1,791,313,467,854 1,619,663,081,922 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (주4) 1,360,666,919,314 2,009,532,628,699 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자 (주10) 6,805,537,458,836 5,872,911,000,309 이연법인세자산 126,694,637,517 95,528,039,196 매출채권및기타채권 61,100,272,078 27,689,808,738 기타비유동자산 26,256,662,809 33,382,800,462 자산총계 14,000,634,036,927 12,962,420,565,909 부채 유동부채 920,662,777,390 1,334,494,719,909 매입채무및기타채무 482,091,526,518 523,648,450,674 당기법인세부채 24,026,263,065 466,079,897,352 충당부채 (주13) 2,024,630,312 2,674,409,542 리스부채 (주7) 49,470,244,464 18,371,326,491 당기손익-공정가치 측정 금융부채 (주4) 1,187,811,422 기타유동부채 361,862,301,609 323,720,635,850 비유동부채 2,869,822,757,056 2,295,467,194,248 매입채무및기타채무 31,307,492,034 9,533,697,878 사채 (주11) 1,836,610,247,961 1,636,827,463,521 장기차입금 (주11) 357,873,750,000 349,525,600,000 순확정급여부채 (주12) 293,676,787,131 277,385,543,494 충당부채 (주13) 9,764,473,459 2,302,657,082 리스부채 (주7) 337,417,061,970 19,505,218,405 기타비유동부채 3,172,944,501 387,013,868 부채총계 3,790,485,534,446 3,629,961,914,157 자본 자본금 (주14) 16,481,339,500 16,481,339,500 자본잉여금 1,123,967,355,405 1,055,716,814,497 기타자본구성요소 (1,393,720,782,642) (997,204,415,003) 이익잉여금 10,463,420,590,218 9,257,464,912,758 자본총계 10,210,148,502,481 9,332,458,651,752 자본과부채총계 14,000,634,036,927 12,962,420,565,909 포괄손익계산서 제 24 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 23 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 24 기 3분기 제 23 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 영업수익 (주5) 1,380,113,917,971 4,085,720,083,959 1,264,534,001,915 3,645,588,257,320 영업비용 (958,143,447,279) (2,906,752,483,468) (866,173,735,104) (2,495,928,057,127) 영업이익 421,970,470,692 1,178,967,600,491 398,360,266,811 1,149,660,200,193 기타수익 12,954,828,082 246,431,032,348 3,089,726,343 16,006,130,445 기타비용 164,539,500,075 333,129,204,894 84,388,036,997 175,693,823,321 이자수익 7,717,576,458 14,945,420,754 1,300,292,748 3,643,462,549 금융수익 326,746,201,941 788,084,273,850 279,690,878,355 540,034,065,848 금융비용 10,947,916,446 247,012,238,680 6,522,166,881 45,794,906,389 법인세비용차감전순이익 593,901,660,652 1,648,286,883,869 591,530,960,379 1,487,855,129,325 법인세비용 135,370,259,382 332,042,427,271 153,346,276,523 376,393,678,405 분기순이익 458,531,401,270 1,316,244,456,598 438,184,683,856 1,111,461,450,920 기타포괄손익 (81,654,372,195) (433,312,203,601) (129,149,896,981) 4,493,757,603 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (81,654,372,195) (433,312,203,601) (129,149,896,981) 4,493,757,603 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익 (33,966,011,965) (399,315,190,468) (123,099,650,810) (12,672,597,034) 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 처분손익 (47,686,846,660) (47,400,203,008) (6,050,246,171) 17,166,354,637 순확정급여부채 재측정요소 (1,513,570) 13,403,189,875 총포괄손익 376,877,029,075 882,932,252,997 309,034,786,875 1,115,955,208,523 주당이익 기본주당순이익 (단위 : 원) 3,066 8,793 2,941 7,487 희석주당순이익 (단위 : 원) 3,053 8,747 2,914 7,420 자본변동표 제 24 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 23 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 16,481,339,500 675,891,629,000 (1,233,773,041,044) 7,803,526,568,981 7,262,126,496,437 분기순이익 1,111,461,450,920 1,111,461,450,920 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익 (12,672,597,034) (12,672,597,034) 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 처분손익 17,166,354,637 17,166,354,637 순확정급여부채?재측정요소 연차배당 (주16) (59,278,532,070) (59,278,532,070) 자기주식 거래 337,307,728,964 104,643,917,817 441,951,646,781 주식기준보상거래 (주14) 41,591,256,825 75,797,303,849 117,388,560,674 2021.09.30 (기말자본) 16,481,339,500 1,054,790,614,789 (1,066,004,416,412) 8,872,875,842,468 8,878,143,380,345 2022.01.01 (기초자본) 16,481,339,500 1,055,716,814,497 (997,204,415,003) 9,257,464,912,758 9,332,458,651,752 분기순이익 1,316,244,456,598 1,316,244,456,598 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익 (399,315,190,468) (399,315,190,468) 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 처분손익 (47,400,203,008) (47,400,203,008) 순확정급여부채?재측정요소 13,403,189,875 13,403,189,875 연차배당 (주16) (76,291,766,005) (76,291,766,005) 자기주식 거래 주식기준보상거래 (주14) 68,250,540,908 2,798,822,829 71,049,363,737 2022.09.30 (기말자본) 16,481,339,500 1,123,967,355,405 (1,393,720,782,642) 10,463,420,590,218 10,210,148,502,481 현금흐름표 제 24 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 23 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 24 기 3분기 제 23 기 3분기 영업활동현금흐름 973,427,314,720 816,606,361,637 영업으로부터 창출된 현금흐름 1,294,636,188,300 1,238,508,477,750 이자의 수입 10,622,053,544 2,550,957,333 이자의 지급 (25,050,963,698) (12,401,774,759) 배당금의 수취 449,040,215,900 176,361,538,479 법인세의 납부 (755,820,179,326) (588,412,837,166) 투자활동현금흐름 (1,101,224,904,504) (2,566,026,817,508) 단기금융상품의 순증감 15,897,163,995 (304,280,000,000) 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 취득 (306,028,228,242) (269,050,463,667) 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 처분 208,755,213,649 146,784,845,977 유형자산의 취득 (301,255,191,199) (298,039,388,509) 유형자산의 처분 1,070,681,351 626,512,933 무형자산의 취득 (22,382,761,890) (14,832,388,424) 무형자산의 처분 822,791,750 1,795,912,523 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 취득 (26,284,601,243) (435,811,364,074) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 처분 75,961,173,233 148,806,957,099 종속기업및관계기업투자주식의 취득 (922,602,185,687) (1,601,820,678,802) 종속기업및관계기업투자주식의 처분 160,596,578,821 49,798,983,716 리스채권의 회수 10,995,823,312 8,863,755,110 기타투자활동으로 인한 현금유출입액 3,228,637,646 1,130,498,610 재무활동현금흐름 (6,955,597,630) 1,848,354,067,425 단기차입금의 차입 158,905,500,000 단기차입금의 상환 (40,000,000,000) 장기차입금 증가 20,000,000,000 사채의 발행 1,588,456,943,730 리스부채의 상환 (32,306,526,750) (14,613,972,776) 자기주식의 처분 176,145,173,981 주식선택권 행사 59,794,282,700 37,757,774,700 배당금지급 (76,291,766,005) (59,278,532,070) 기타재무활동으로 인한 현금유출입액 21,848,412,425 981,179,860 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 32,449,298,261 5,491,520,331 현금및현금성자산의순증감 (102,303,889,153) 104,425,131,885 기초현금및현금성자산 964,418,443,986 369,314,307,214 분기말현금및현금성자산 862,114,554,833 473,739,439,099 5. 재무제표 주석 제 24 기 3분기 2022년 1월 1일 부터 2022년 9월 30일 까지 제 23 기 3분기 2021년 1월 1일 부터 2021년 9월 30일 까지 네이버 주식회사 1. 일반 사항 네이버 주식회사(이하 "회사")는 인터넷 검색사이트의 운영 등 온라인 정보제공 사업을 영위할 목적으로 1999년 6월 2일에 설립되었으며 경기도 성남시 분당구 정자일로95에 본사를 두고 있습니다.회사는 2002년 10월 29일자로 한국거래소 코스닥시장에 상장되었으며, 2008년 11월 28일에 코스닥시장에서 유가증권시장으로 이전 상장하였습니다. 당분기말 현재 주요주주는 국민연금공단(8.03%) 등으로 구성되어 있습니다. 2. 중요한 회계정책 가. 재무제표 작성기준 회사의 중간요약재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간요약재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 나. 제ㆍ개정된 기준서의 적용 중간요약재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2022년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 회사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. 여러 개정사항과 해석서가 2022년부터 최초 적용되며, 회사의 중간요약재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 개정 - 손실부담계약의 의무이행 원가 손실부담계약은 계약상 의무 이행에 필요한 회피 불가능 원가가 그 계약에서 받을 것으로 예상되는 경제적 효익을 초과하는 계약입니다. 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 판단할 때 재화나 용역을 제공하기 위한 계약과 직접 관련된 원가는 계약을이행하는 데 드는 증분원가(예: 재료원가 및 노무원가)와 계약 이행에 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액(예 : 그 계약을 이행하는데 사용하는 유형자산 항목에 대한 감가상각비 배분액이나 그 계약을 관리·감독하는데 드는 원가의 배분액) 모두 포함하도록 합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다. 회사는 이 개정 기준서를 최초 적용하는 회계연도의 시작일에 아직 의무를 모두 이행하지는 않는 계약에 적용합니다. 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 재무보고를 위한 개념체계 참조 동 개정사항은 이전에 발표된 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'를 2018년 3월에 발표된 '재무보고를 위한 개념체계'의 참조로 변경시, 유의적인 요구사항의 변경이 없도록 합니다. 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서제2121호 '부담금'의 적용 범위에 해당되는 부채와 우발부채에서 day 2 손익이 발생하지 않도록, 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 인식 원칙에 예외를 추가하였습니다. 이 예외사항은 취득일에 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위하여 개념체계 대신에 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'의 기준을 적용하도록 요구합니다. 동 개정사항은 또한 우발자산이 취득일에 인식될 수 없다는 것을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에 새로운 문단을 추가하였습니다. 회사는 당분기 중 이 개정사항의 적용 범위에 해당하는 우발자산, 부채 및 우발부채가 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용전의 매각금액 동 개정사항은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 순매각가액을 원가에서 차감하지 않도록 합니다. 대신에, 기업은 그러한 품목을 판매하여 얻은 수익과 품목을 생산하는데 드는 원가를 각각 당기손익으로 인식합니다. 회사는 표시되는 가장 이른 기간의 개시일 또는 그 이후에 사용할 수 있게 된 유형자산에서 생산된 재화의 판매가 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인 종속기업 동 개정사항은 종속기업이 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 경우 종속기업이 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업이 보고한 금액을 사용하여 누적환산차이를 측정할 수 있도록 허용합니다. 이 개정사항은 동 기준서 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 관계기업 또는 공동기업에도 적용됩니다. 회사의 종속기업이 최초채택기업이 아니므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 동 개정사항은 새로운 금융부채나 변경된 금융부채의 조건이 기존의 금융부채의 조건과 실질적으로 다른지를 평가할 때 기업이 포함하는 수수료를 명확히 합니다. 이러한 수수료에는 채권자와 채무자 간에 지급하거나 수취한 수수료와 채권자와 채무자가 서로를 대신하여 지급하거나 수취한 수수료만 포함됩니다. 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 대한 제한된 유사한 개정사항은 없습니다. 회사 내 금융상품에 변경된 사항이 없었기 때문에 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정 시 세금 고려 동 개정사항은 기업회계기준서 제1041호 '농립어업'의 적용 범위에 해당되는 자산의공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 포함하지 않는 문단 22의 요구사항을 삭제하였습니다. 회사는 보고기간말 현재 동 기준서의 적용 범위에 해당하는 자산을 보유하고 있지 않으므로, 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 다. 회계정책 요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.나에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. (1) 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 회사는 지배기업과 국내 종속기업이 경제적으로 결합된 경우 해당 지배기업과 국내 종속기업을 하나의 과세단위로 보아 소득을 통산하는 연결납세제도를 적용하고 있습니다. 회사는 추정평균연간유효법인세율 산정시 연결납세제도에 따른 과세단위를 고려하였습니다. 라. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 회사의 요약분기재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 공정가치 당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 가. 공정가치 서열체계 회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 활성시장에서 거래되는 금융상품(예: 상장 파생상품 및 지분증권)의 공정가치는 보고기간 말의 공시된 시장가격에 기초합니다. 해당 금융상품은 수준 1로 분류합니다. - 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품(예: 비상장 파생상품)의 공정가치를 산정하는 데에는 관측할 수 있는 시장자료를 최대한으로 사용하고 기업 특유의 추정치는 가능한 한 적게 사용하는 평가기법을 사용합니다. 공정가치 산정에 사용된 모든 유의적인 투입변수를 관측할 수 있다면 해당 금융상품은 수준 2로 분류합니다. - 관측할 수 있는 시장자료를 기초로 하지 않는 하나 이상의 유의적인 투입변수를사용한 경우 해당 금융상품은 수준 3으로 분류합니다. 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 712,386 4,934,425 1,791,313,468 1,796,960,279 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 1,165,079,375 - 195,587,544 1,360,666,919 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 - 1,187,811 - 1,187,811 (단위 : 천원) 구 분 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 2,982,610 710,126 1,619,663,082 1,623,355,818 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 1,810,781,179 - 223,005,955 2,033,787,134 나. 관측할 수 없는 유의적인 투입변수를 사용한 공정가치 측정(수준 3) 회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당분기 중 공정가치 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없습니다.당분기 및 전분기 중 수준 3으로 분류된 금융상품의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 기초금액 1,619,663,082 223,005,955 1,370,978,035 46,389,561 총손익 당기손익인식액 80,775,309 - 297,615,705 - 기타포괄손익인식액 - (28,983,905) - (2,967,338) 매입금액 106,900,228 26,284,601 269,050,464 40,599,907 매도금액 (6,981,357) (24,676,654) (386,133,970) - 수준 1으로의 이동 - (1,354,446) (18,703,175) (3,232,665) 기타(*) (9,043,794) 1,311,993 (2,554,999) - 분기말금액 1,791,313,468 195,587,544 1,530,252,060 80,789,465 (*) 회사가 보유한 공정가치 측정 금융자산의 지분율 변동으로 인한 계정 대체 등을 포함하고 있습니다. 다. 가치평가기법 및 투입변수 당분기말과 전기말 현재 회사의 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 주요 금융상품의 공정가치 측정치 중 중요한 가치평가기법과 투입변수는 아래와 같습니다. (1) 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 주요 투입변수 투입변수 투입변수 범위 당기손익-공정가치 측정 금융자산 복합금융상품 397,364,640 3 옵션가격결정모형 기초자산가격, 기초자산의 변동성 기초자산의 변동성 48.22% ~ 71.03% 시장접근법 EV/SALES, PSR, PER EV/SALES 0.72 ~ 8.06 PSR 0.69 ~ 5.55 PER 21.77 현재가치기법 최근거래가격, 기초자산가격 - - 수익증권 및펀드 873,896 2 현재가치기법 신용위험이 반영된 할인율 - - 1,393,948,828 3 시장접근법 등 기초자산가격 (*) (*) 파생상품자산 4,060,529 2 옵션가격결정모형 기초자산가격, 기초자산의 변동성 (*) (*) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 지분증권 195,587,544 3 현재가치기법, 시장접근법 최근거래가격, EV/SALES, PSR 등 EV/SALES 2.60~14.27 PSR 0.97~3.18 당기손익-공정가치 측정 금융부채 파생상품부채 1,187,811 2 옵션가격결정모형 기초자산가격, 기초자산의 변동성 (*) (*) (*) 기초자산 가격 산정의 투입변수가 많아 공시를 생략하였습니다. (2) 전기말 (단위 : 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 주요 투입변수 투입변수 투입변수 범위 당기손익-공정가치 측정 금융자산 복합금융상품 480,558,804 3 옵션가격결정모형 기초자산가격, 기초자산의 변동성 기초자산의 변동성 36.37% ~ 68.16% 시장접근법 EV/SALES, PSR, PBR, PER EV/SALES 1.00 ~ 15.54 PSR 0.57 ~ 5.32 PBR 3.27 PER 26.41 현재가치기법 최근거래가격, 기초자산가격 - - 수익증권 및펀드 710,126 2 현재가치기법 신용위험이 반영된 할인율 - - 1,139,104,278 3 시장접근법 등 기초자산가격 (*) (*) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 지분증권 223,005,955 3 현재가치기법, 시장접근법 최근거래가격, EV/SALES, PSR 등 EV/SALES 2.63 ~ 13.69 PSR 1.21 ~ 4.27 (*) 기초자산 가격 산정의 투입변수가 많아 공시를 생략하였습니다. 라. 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가 과정회사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 투자관리팀 및 자금팀에서 담당하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사에게 보고 및 협의합니다. 5. 영업부문 정보 가. 회사의 영업부문은 단일 영업부문으로 구성되어 있습니다. 최고영업의사결정자에게 서비스별 영업현황을 보고하고 있으며, 회사의 영업부문과 관련된 손익은 포괄손익계산서에 보고된 내용과 차이가 없습니다.나. 당분기 및 전분기 중 서비스별 영업현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 영업수익 비율(%) 영업수익 비율(%) 서치플랫폼(*1) 2,690,544,228 65.8 2,447,977,727 67.2 커머스(*2) 1,288,554,176 31.5 1,069,968,977 29.3 핀테크(*3) 51,724,078 1.3 42,628,284 1.2 콘텐츠(*4) 31,914,729 0.8 47,844,529 1.3 클라우드(*5) 22,982,873 0.6 37,168,740 1.0 합 계 4,085,720,084 100.0 3,645,588,257 100.0 (*1) 검색, 디스플레이(*2) 커머스 광고, 중개 및 판매, 멤버십(*3) 디지털 금융(*4) 뮤직 등(*5) 클라우드 등한편, 회사는 당분기 재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 전분기 재무제표의 서비스 구분을 당분기 재무제표의 서비스 구분에 따라 재분류하였으며, 전분기에 보고된 순자산가액이나 당기순이익에는 영향을 미치지 아니합니다. 다. 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 수익인식 시점 한 시점에 인식 2,793,046,532 2,517,687,221 기간에 걸쳐 인식 1,292,673,552 1,127,901,036 합 계 4,085,720,084 3,645,588,257 6. 유형자산 가. 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 1,429,366,402 1,078,819,008 취득 및 자본적지출 등(*1) 301,471,768 299,873,806 처 분(*2) (3,424,872) (445,612) 감가상각 (49,201,748) (30,441,783) 분기말금액 1,678,211,550 1,347,805,419 (*1) 차입원가 자본화로 인하여 증가한 금액이 포함되어 있습니다.(*2) 당분기 중 사업양수도로 인하여 처분한 금액 81백만원이 포함되어 있습니다.나. 당분기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 6,140백만원(전분기: 5,949백만원)이며, 자본화가능 차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화차입이자율은 1.55%(전분기: 1.67%)이며 이는 특정차입원가에 대한 이자율입니다.다. 회사의 유형자산 감가상각비는 전액 영업비용으로 인식하고 있습니다. 7. 리스 가. 재무상태표에 인식된 금액당분기말 및 전기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 사용권자산(*1) 부동산 39,744,232 26,655,072 차량운반구 1,541,097 1,170,218 합 계 41,285,329 27,825,290 리스채권 39,073,840 10,953,865 리스부채(*2) 유동 49,470,244 18,371,326 비유동 337,417,062 19,505,218 합 계 386,887,306 37,876,544 (*1) 사용권자산금액은 감가상각누계액을 차감한 금액입니다.(*2) 리스부채는 현재가치할인차금을 차감한 금액입니다.당분기 중 증가된 사용권자산은 68,909백만원(전분기: 14,082백만원)입니다. 나. 포괄손익계산서에 인식된 금액 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 3,918,668 5,954,105 차량운반구 411,359 357,419 합 계 4,330,027 6,311,524 리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)(*) 6,188,544 980,217 단기리스료 및 소액자산리스료 2,770,696 3,939,863 (*) 전분기 중 리스와 관련하여 인식된 이자비용은 차입원가자본화로 인하여 포괄손익계산서 상의 이자비용과 차이가 존재합니다.당분기 중 리스의 총 현금유출은 35,076백만원(전분기: 19,534백만원), 총 현금유입은 28,692백만원(전분기: 10,765백만원)입니다. 8. 무형자산 가. 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 52,992,451 40,107,677 취득 및 자본적지출 22,368,128 15,203,624 처분(*) (961,843) (576,875) 상각 (2,876,105) (2,636,121) 분기말금액 71,522,631 52,098,305 (*) 당분기 중 사업양수도로 처분한 금액 14백만원이 포함되어 있습니다.나. 회사의 무형자산상각비는 전액 영업비용으로 인식하고 있습니다. 9. 투자부동산 가. 당분기 중 투자부동산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 기초금액 - 취득 326,951,832 감가상각 (13,693,849) 분기말금액 313,257,983 나. 회사의 투자부동산 상각비는 전액 영업외비용으로 인식하고 있습니다. 다. 운용리스 제공 내역회사는 보유 중인 사용권자산 중 일부에 대해 전대운용리스를 제공하는 계약을 체결하고 있으며, 당분기말 현재 동 운용리스자산의 장부금액은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 취득원가 326,951,832 감가상각누계액 (13,693,849) 장부금액 313,257,983 10. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자 가. 당분기말 및 전기말 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 주요 영업활동 소재국가 결산월 당분기말 전기말 지분율(%) 장부금액 장부금액 종속기업 네이버클라우드 주식회사 클라우드 서비스 운영 대한민국 12월 100.00 98,475,525 98,449,807 네이버아이앤에스 주식회사 사업지원, 인력공급, 근로자파견임대 대한민국 12월 100.00 28,031,186 28,031,186 주식회사 엔비전스 전시 및 공연기획 사업 대한민국 12월 100.00 1,452,802 1,452,802 NAVER CHINA CORPORATION 소프트웨어 개발 및 유통 중국 12월 100.00 11,807,060 11,807,060 웍스모바일 주식회사 그룹웨어 개발 및 서비스운영 대한민국 12월 62.59 98,000,069 98,000,069 스노우 주식회사 카메라, 커뮤니케이션 앱 개발 서비스 대한민국 12월 82.96 597,003,223 447,003,463 에스비넥스트미디어이노베이션펀드 투자 대한민국 12월 96.30 139,845,023 145,518,763 네이버랩스 주식회사 신기술 개발 및 연구 대한민국 12월 100.00 39,475,547 50,599,924 NAVER-KTB 오디오콘텐츠 전문투자조합 투자 대한민국 12월 99.00 28,428,000 26,928,000 스프링캠프 초기전문 투자조합 제1호 투자 대한민국 12월 99.00 39,600,000 39,600,000 스프링캠프 초기전문 투자조합 제2호 투자 대한민국 12월 91.95 55,000,000 30,000,000 NAVER U.Hub Inc(*7) 온라인 스트리밍서비스 미국 12월 100.00 - - NAVER BAND Inc(*7) 북미 커뮤니티 서비스 마케팅 미국 12월 100.00 - - NAVER France SAS 유럽 IT 투자 및 연구개발 프랑스 12월 100.00 302,902,769 302,902,769 네이버웹툰컴퍼니 주식회사 웹툰 서비스 개발 및 운영 대한민국 12월 100.00 19,962,185 19,962,185 NAVER J.Hub Corporation 글로벌 사업 지원 일본 12월 100.00 1,148,207,685 983,514,210 티비티 글로벌 성장 제1호 투자조합 투자 대한민국 12월 89.91 95,007,093 95,007,093 주식회사 오디언소리 오디오 컨텐츠 제작 및 공급 대한민국 12월 100.00 5,811,601 5,811,601 NAVER VIETNAM COMPANY LIMITED 온라인 생중계서비스 및 현지 마케팅 베트남 12월 99.00 50,849,396 50,849,396 네이버파이낸셜 주식회사(*3) 전자금융업 대한민국 12월 89.21 29,510,550 29,284,740 WEBTOON Entertainment Inc 웹툰 서비스 개발 및 운영 미국 12월 67.52 1,048,229,647 651,034,952 Do Ventures Annex Fund, LP 투자 미국 12월 99.00 3,401,110 1,580,960 에스브이에이소다사모투자 합자회사(*5) 투자 대한민국 12월 1.43 1,359,790 1,359,790 스마트 스프링 펀드(*4) 투자 대한민국 12월 35.71 9,000,000 9,000,000 네이버-퀀텀콘텐츠1호펀드 투자 대한민국 12월 98.81 6,250,000 6,250,000 네이버핸즈 주식회사 장애인 표준사업장 운영 대한민국 12월 50.80 63,500 47,000 NAVER WP I, L.P. 현지 사업 운영 미국 12월 100.00 2,807,628 2,807,628 NAVER WP II, LLC 현지 사업 운영 미국 12월 100.00 - - Wattpad Corporation 글로벌 웹소설 플랫폼 캐나다 12월 100.00 698,168,630 698,168,630 에스브이에이콘텐트미디어이호사모투자 합자회사 투자 대한민국 12월 98.83 70,395,030 70,395,030 NW MEDIA CONTENTS INC. 컨텐츠 제작 미국 12월 100.00 10,762,479 - 소 계 4,639,807,528 3,905,367,058 관계기업 넷매니아 주식회사 소프트웨어 개발 및 유통 대한민국 12월 27.17 161,829 161,829 주식회사 사이냅소프트 소프트웨어 개발 및 유통 대한민국 12월 26.41 1,249,990 1,249,990 본엔젤스 페이스메이커 펀드 투자 대한민국 12월 22.73 750,000 750,000 한국콘텐츠공제조합(*1) 공제회 대한민국 12월 52.75 10,000,000 10,000,000 주식회사 아로정보기술 소프트웨어 개발 및 유통 대한민국 12월 29.85 500,000 500,000 네이버 한국투자 힘내라! 게임人 펀드 투자 대한민국 12월 50.00 1,265,000 1,265,000 미래창조 네이버-에스비 스타트업 투자조합 투자 대한민국 12월 37.04 6,955,243 7,336,945 Digital Media Partners II, L.P. 투자 Cayman Islands 12월 26.88 3,321,036 3,321,036 NAVER-BSK 청년창업 5호 투자조합 투자 대한민국 12월 50.00 3,277,782 4,421,803 주식회사 앤스페이스 공간서비스업 대한민국 12월 49.04 1,700,006 1,700,006 원스토어 주식회사 전자상거래업 대한민국 12월 25.10 29,497,707 29,497,707 미래에셋네이버신성장투자조합1호 투자 대한민국 12월 50.00 49,000,176 49,000,176 K-Fund I(*1) 투자 프랑스 12월 74.81 177,141,479 172,060,079 와이지 네이버 컨텐츠 라이프스타일 펀드(*1) 투자 대한민국 12월 90.91 50,000,000 50,000,000 신기술투자조합 소란(*1) 투자 대한민국 12월 66.67 747,173 747,173 미래에셋맵스일반사모부동산투자신탁62호 투자 대한민국 12월 45.08 196,330,551 196,330,551 Mirae Asset - Naver Asia Growth Investment Pte. Ltd. 투자 싱가폴 12월 40.00 268,071,941 350,483,239 미래에셋네이버아시아그로쓰사모투자 합자회사(*2) 투자 대한민국 12월 16.67 67,666,170 87,610,771 China Ventures Fund I, Limited Partnership(*1) 투자 캐나다 12월 70.33 103,356,646 99,007,308 CHINA VENTURES FUND II, L.P. 투자 Cayman Islands 12월 50.00 103,747,500 75,450,379 주식회사 얼라이언스인터넷 인터넷기업 수익지원 대한민국 12월 23.53 200,000 200,000 디에이치피개인투자조합제3호 투자 대한민국 12월 25.16 160,898 200,000 주식회사 인공지능연구원(*2) 인공지능 기술 연구 투자 대한민국 12월 14.29 3,000,000 3,000,000 주식회사 와이엔컬쳐앤스페이스 음반제작 및 기획 대한민국 12월 23.88 11,769,235 7,846,155 Do Ventures Fund I, I-A 투자 Cayman Islands 12월 20.81 8,552,300 5,926,500 SMEJ Plus INC 글로벌팬십관련 투자 일본 12월 30.07 14,873,626 14,873,626 Carousell Pte Ltd(*2) 플랫폼투자 싱가폴 12월 8.26 74,862,910 74,862,910 스마트대한민국 네이버-스톤브릿지 라이징 투자조합 투자 대한민국 12월 37.74 6,000,000 4,000,000 주식회사 실리콘큐브(*6) 응용소프트웨어 개발 및 공급업 대한민국 12월 - - - A Holdings Corporation 모바일 서비스 개발 일본 3월 42.25 221,372,599 221,372,599 LINE Conomi Corporation 글로벌 식당 리뷰 서비스 일본 3월 49.9 4,847,572 4,847,572 아이피엑스 주식회사(구, 라인프렌즈 주식회사) 캐릭터용구 및 인형 도소매업 대한민국 3월 30 71,593,000 71,593,000 주식회사 위버스컴퍼니(*8) 컨텐츠 제작 대한민국 12월 44.55 411,884,049 211,884,516 K-Fund II(*1) 투자 프랑스 12월 57.52 44,778,512 2,174,976 카페24 주식회사(*2) 호스팅 및 관련 서비스업 대한민국 12월 14.81 137,164,280 137,164,280 퓨처이노베이션제삼호사모투자 합자회사 투자 대한민국 12월 25.38 45,831,000 45,831,000 ICART GROUP PTE. LTD.(*2)(*7) 온라인 생필품 및 신선식품 플랫폼 싱가폴 12월 5.91 - 12,726,816 파라마크케이비제1호 사모투자 합자회사 투자 대한민국 12월 20.00 13,833,000 1,972,000 미래에셋동반성장투자조합1호(*1) 투자 대한민국 12월 90.00 4,500,000 - 티비티 글로벌 성장 제3호 투자조합(*1) 투자 대한민국 12월 54.23 7,500,000 - LINE NEXT Inc.(*2) 응용소프트웨어 개발 및 공급업 미국 12월 4.94 2,092,721 - 소 계 2,159,555,931 1,961,369,942 공동기업 잡스엔 주식회사 온라인 정보제공업 대한민국 12월 49.00 98,000 98,000 씨네플레이 주식회사 온라인 정보제공 및 온라인 광고 대한민국 12월 49.00 98,000 98,000 디자인프레스 주식회사 온라인 정보제공 및 인터넷 콘텐츠 제공 대한민국 12월 49.00 98,000 98,000 차이나랩 주식회사 데이터베이스 및 온라인 정보제공 대한민국 12월 49.00 98,000 98,000 여행플러스 주식회사 온라인 정보제공 및 인터넷 콘텐츠 제공 대한민국 12월 49.00 98,000 98,000 주식회사 인터비즈 온라인 정보제공 및 인터넷 콘텐츠 제공 대한민국 12월 49.00 98,000 98,000 주식회사 아티션 온라인 정보제공 및 인터넷 콘텐츠 제공 대한민국 12월 49.00 98,000 98,000 주식회사 스쿨잼 온라인 정보제공 및 인터넷 콘텐츠 제공 대한민국 12월 49.00 98,000 98,000 주식회사 아그로플러스 온라인 정보제공 및 인터넷 콘텐츠 제공 대한민국 12월 49.00 98,000 98,000 주식회사 썸랩 온라인 정보제공 및 인터넷 콘텐츠 제공 대한민국 12월 49.00 98,000 98,000 주식회사 테크플러스 온라인 정보제공 및 인터넷 콘텐츠 제공 대한민국 12월 49.00 98,000 98,000 주식회사 동그람이 온라인 정보제공 및 인터넷 콘텐츠 제공 대한민국 12월 49.00 98,000 98,000 주식회사 법률앤미디어 온라인 정보제공 및 인터넷 콘텐츠 제공 대한민국 12월 49.00 98,000 98,000 다나아데이터 주식회사 소프트웨어 개발 및 공급업 대한민국 12월 49.00 4,900,000 4,900,000 소 계 6,174,000 6,174,000 합 계 6,805,537,459 5,872,911,000 (*1) 당분기말 현재 지분율은 50%를 초과하나, 약정에 따라 지배력을 보유하지 않아서 관계기업으로 분류하였습니다.(*2) 당분기말 현재 피투자기업에 대한 지분율은 20% 미만이나, 약정에 따라 유의적영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다.(*3) 네이버파이낸셜 주식회사에 대한 회사의 지분율은 의결권 있는 주식수 기준입니다.(*4) 스마트 스프링 펀드에 대한 회사의 지분율은 50% 미만이지만 회사의 종속기업인 스프링캠프가 보유한 지분율 12.68%를 포함하고 종속기업이 업무집행조합원 및 업무집행사원(General Partner)으로서 투자의사결정에 유의적인 영향력을 행사할 수있습니다. 이에 회사가 지배력을 행사할 수 있는 것으로 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다.(*5) 에스브이에이소다사모투자 합자회사에 대한 회사의 지분율은 50% 미만이지만,회사의 종속기업인 크림이 보유한 지분율 98.1%를 포함할 경우 지배력을 행사할 수 있는 것으로 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다. (*6) 당분기 중 지분율 하락으로 관계기업에서 금융상품으로 분류하였습니다.(*7) 취득가액 전액에 대해 손상 인식하여 장부가액이 없습니다.(*8) 당분기 중 사업양수도 대가로 15.09% 지분을 추가 취득하였으나, 제 3자 유상증자로 인해 지분율이 일부 하락하였습니다. 나. 당분기 및 전분기 중 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자주식의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 5,872,911,000 4,046,756,564 취득(*2) 1,122,601,719 1,738,984,959 처분 (161,109,049) (49,879,457) 손상(*1) (23,851,193) (41,410,339) 기타 (5,015,018) (4,336,042) 분기말금액 6,805,537,459 5,690,115,685 (*1) 당분기 및 전분기 중 네이버랩스 주식회사의 지속적인 영업손실 등으로 인하여 장부금액이 회수가능가액을 초과함에 따라 손상차손을 인식하였고, 당분기 중 ICART GROUP PTE. LTD의 사업 환경 악화에 따른 지속적인 손실 발생으로 계속기업 유지가 어려운 것으로 판단해 전액 손상을 인식하였습니다. (*2) 당분기 중 주식회사 위버스컴퍼니에 대한 지분 200,000백만원을 사업양수도 대가로 취득하였습니다. 11. 차입금 및 사채 가. 당분기말 및 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 최장만기일 이자율(%) 당분기말 전기말 장부금액 외화금액 장부금액 외화금액 장기차입금 원화대출 국민은행 2023.10.01 2.50% 30,000,000 - 10,000,000 - 원화대출 신한은행 2025.12.03 2.99% 15,000,000 - 15,000,000 - 외화대출 Mizuho Bank 2023.11.15 0.59% 163,886,250 JPY 16,500,000천 169,989,600 JPY 16,500,000천 외화대출 BNP파리바 2024.12.26 0.60% 148,987,500 JPY 15,000,000천 154,536,000 JPY 15,000,000천 합 계 357,873,750 JPY 31,500,000천 349,525,600 JPY 31,500,000천 나. 당분기말 및 전기말 현재 사채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 이자율(%) 당분기말 전기말 장부금액 외화금액 장부금액 외화금액 제 4-1회 공모사채 2021.02.25 2024.02.25 1.24 250,000,000 - 250,000,000 - 제 4-2회 공모사채 2021.02.25 2026.02.25 1.60 450,000,000 - 450,000,000 - 외화선순위 무담보사채 2021.03.292021.05.12 2026.03.29 1.50 1,147,840,000 USD 800,000천 948,400,000 USD800,000천 사채할인발행차금 (11,229,752) USD (6,952)천 (11,572,536) USD(8,387)천 합 계 1,836,610,248 USD 793,048천 1,636,827,464 USD791,613천 다. 당분기말 현재 사채와 관련된 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 원리금 지급 재무비율 유지(*) 담보권 설정제한(*) 자산 매각 한도(*) 지배구조 변경제한 제 4-1회 공모사채 매 분기 이자 지급 및만기 원금 일시상환 부채비율300% 이하 자기자본500% 이하 자산총계100% 이내 최대주주의 변경 제 4-2회 공모사채 외화선순위 무담보사채 매 반기 이자 지급 및만기 원금 일시상환 - 계약상 조건에 따른 일정 금액 이상의담보권 설정 제한 계약상 중요 자산에 대한 매각 제한 계약상 조건에 따른 합병 등에 대한 제한 (*) 상기 재무비율 유지, 담보권설정 제한 및 자산매각 한도는 연결재무제표 기준으로 적용합니다. 12. 순확정급여부채 가. 당분기 및 전분기 중 포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 40,660,471 31,179,935 순이자원가 7,083,995 4,919,056 종업원 급여에 포함된 총 비용 47,744,466 36,098,991 나. 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 13,371,773 15,009,871 기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치 290,707,670 272,835,865 소 계 304,079,443 287,845,736 사외적립자산의 공정가치 (10,402,656) (10,460,193) 재무상태표상 부채 293,676,787 277,385,543 13. 충당부채 당분기(말) 및 전분기(말) 중 충당부채의 내역 및 변동내역은 다음과 같습니다. 가. 당분기(말) (단위: 천원) 구 분 소송충당부채 복구충당부채 온실가스배출부채 기타 합 계 기초금액 927,939 3,267,314 71,340 710,473 4,977,066 포괄손익계산서 증(감): 추가충당금전입 - 53,782 - - 53,782 미사용금액 환입 (1,500) (510,543) (15,840) (197,534) (725,417) 당분기 중 설정액 - 7,915,699 - 9,769 7,925,468 당분기 중 사용액(*) - (386,295) (55,500) - (441,795) 분기말금액 926,439 10,339,957 - 522,708 11,789,104 유동항목 926,439 575,483 - 522,708 2,024,630 비유동항목 - 9,764,474 - - 9,764,474 (*)당분기 중 미지급금으로 대체되었습니다. 나. 전분기(말) (단위: 천원) 구 분 소송충당부채 복구충당부채 온실가스배출부채 기타 합 계 기초금액 927,939 2,306,507 685,399 30,714,725 34,634,570 포괄손익계산서 증(감): 추가 충당금전입 - 13,677 470,583 - 484,260 미사용금액 환입 - - (1,155,982) (1,010,836) (2,166,818) 당분기 중 설정액 - 989,963 - 10,221 1,000,184 전분기 중 사용액(*) - - - (28,933,415) (28,933,415) 분기말금액 927,939 3,310,147 - 780,695 5,018,781 유동항목 927,939 921,019 - 780,695 2,629,653 비유동항목 - 2,389,128 - - 2,389,128 (*)전분기 중 미지급금으로 대체되었습니다. 14. 주식의 발행 및 취득가. 회사가 발행할 주식의 총수는 300,000,000주이고, 당분기말 현재 회사가 발행한 보통주식수와 자기주식수(소각 주식수 제외)는 각각 164,049,085주(1주당 100원)와 14,079,543주입니다. 당분기말 현재 보통주자본금과 주식발행초과금은 각각 16,481,340천원, 132,920,605천원이며, 이익소각으로 인하여 발행주식 액면 총액은 16,404,909천원으로 납입자본금(16,481,340천원)과 상이합니다.나. 회사는 당분기 중 주식선택권 행사 등으로 자기주식 670,587주를 처분하였고, 자기주식처분이익 68,251백만원을 인식하였습니다. 15. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기말 현재, 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상가중평균연간유효법인세율은 25.23%(전분기: 26.06%)입니다. 16. 배당금 2021년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 76,292백만원은 2022년 4월에 지급되었으며, 당분기 및 전분기 중 배당금의 산정내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 배당받을 주식수 149,298,955주 147,459,035주 주당배당금 511원 402원 배당금액 76,291,766천원 59,278,532천원 17. 우발채무 및 약정사항 가. 당분기말 현재 회사는 국민은행 외 8개 금융기관과 한도 1,270,000백만원, JPY 31,500백만, USD 280백만의 대출약정을 체결 중입니다.나. 당분기말 현재 회사는 서울보증보험으로부터 이행보증 등과 관련하여 7,901백만원의 보증을 제공받고 있으며, 신한은행으로부터 987백만원(한도액: 4,987백만원)의원화지급보증을 제공받고 있습니다.다. 당분기말 현재 회사는 클라우드 데이터센터 신축 등을 위하여 현대건설과 공급가액 462,241백만원(잔여약정액: 249,885백만원)의 건설공사계약을 체결하고 있습니다. 또한, 당분기말 현재 회사는 51,000백만원(잔여약정액 100백만원)의 토지 취득계약을 체결하고 있습니다.라. 당분기말 현재 회사는 특허권 침해 및 손해배상 등과 관련하여 24건의 소송사건에 피고로 계류 중에 있으며(소송가액: 3,339백만원), 손해배상 등과 관련하여 8건의 소송사건에 원고로 계류 중에 있습니다(소송가액: 2,977백만원). 해당 소송의 최종 결과는 현재로서는 알 수 없으며 회사의 경영진은 해당 사건이 충당부채인식요건에 해당되는 경우 충당부채로 인식하고 있습니다. 마. 당분기말 현재 회사가 보유한 펀드 중 잔여약정액이 중요한 펀드의 출자약정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 출자약정액 누적출자액 잔여약정액 General Atlantic LLC 215,220,000 70,734,311 144,485,689 China Ventures Fund I, Limited Partnership 286,960,000 207,922,230 79,037,770 K-Fund II 112,706,400 52,736,567 59,969,833 Sequoia Capital Global Growth Fund III 193,698,000 137,468,398 56,229,602 K-Fund I 211,324,500 172,038,125 39,286,375 바. 회사는 2020년 3월 27일 이사회 결의 및 2020년 4월 9일 투명성위원회 결의에 따라 2020년 4월 13일에 회사의 종속기업인 NAVER J.Hub Corporation과 JPY 85억의 자금대여계약을 체결하였으며, NAVER J.Hub Corporation의 Citi Bank Japan 차입금 JPY 50억에 대해서도 3년의 지급보증 계약을 체결하였습니다. 또한, 2020년 8월 3일 이사회 결의에 따라 NAVER J.Hub Corporation의 Mizuho Bank 및 SMBC Corporation 차입금에 대하여 지급보증 계약을 체결하였습니다. 지급보증계약 대상이 되는 차입금은 Mizuho Bank 차입금 3년물 JPY 350억, 5년물 JPY 106억, SMBCCorporation 차입금 3년물 JPY 350억, 5년물 JPY 116억입니다.사. 당분기말 현재 회사는 KB손해보험(주)의 임직원단체상해보험 등에 가입되어 있습니다.아. 당분기말 현재 회사는 CJ기업집단 소속회사와 전략적 사업제휴 관계를 강화ㆍ유지 하기 위하여 CJ대한통운, CJ ENM, 스튜디오드래곤의 주식을 보유 중이며, 해당 계약과 관련하여 상호간 우선매수권 및 매도청구권 약정으로 인하여 회사가 취득한 주식은 일정 기한 동안 처분이 제한되어 있습니다.자. 회사는 2021년 3월 16일 이사회 결의에 따라서 신세계기업집단 소속회사와 전략적 사업제휴 관계를 강화ㆍ유지하기 위하여 자기주식을 상호교환(신세계인터내셔날및 이마트) 하였습니다. 해당 계약과 관련하여 상호간 우선매수권 및 매도청구권 약정을 체결하였습니다. 회사가 취득한 주식은 일정 기한 동안 처분이 제한되어 있습니다.차. 회사는 2021년 8월 10일 이사회 결의에 따라 카페24 주식회사와 전략적 사업제휴 관계를 강화ㆍ유지하기 위하여 자기주식을 활용한 현물출자 계약을 체결하였습니다. 해당 계약과 관련하여 우선매수권, 이사선임권 약정을 체결하였으며, 회사가 취득한 주식은 일정 기한 동안 처분이 제한되어 있습니다. 카. 당분기말 현재 회사는 종업원 금융기관 대출과 관련하여 정기예금 137,200백만원이 담보로 제공되어 있습니다. 또한 장단기금융상품 중 동반성장 협력을 위해 13,760백만원을 예치하였으며, 관계회사 임차보증금 관련 2,653백만원에 대해 질권이 설정되어 있습니다. 당분기말 현재 상기 금융상품은 사용이 제한되어 있습니다.타. 당분기말 현재 회사가 보유한 미래에셋증권의 투자주식(자기주식 상호교환)과 관련하여 상호간 우선매수권 및 매도청구권을 부여하는 약정이 체결되어 있습니다. 파. 당분기말 현재 회사가 보유한 티빙의 투자주식과 관련하여 회사는 계약조건에 따라 행사할 수 있는 동반매도청구권을 보유하고 있습니다. 회사가 보유한 주식은 일정기한 동안 처분이 제한되어 있습니다. 하. 당분기말 현재 회사가 보유한 관계기업인 주식회사 위버스컴퍼니 주식 취득과 관련하여 거래 당사자간 우선매수권 및 매도청구권약정을 체결하였으며, 일정한 조건이 충족될 경우 거래 상대방은 회사에 주식을 매도할 것을 요청할 수 있습니다. 회사가 보유한 주식은 일정 기한 동안 처분이 제한되어 있습니다.거. 당분기말 현재 회사가 보유한 관계기업인 와이엔컬쳐앤스페이스 주식과 관련하여 거래 당사자간 우선매수권 및 동반매도권약정을 체결하였으며, 일정 기한 동안 처분이 제한되어 있습니다. 18. 특수관계자 거래 가. 당분기말 및 전기말 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업의 내역은 주석 10. 가.에 기재되어 있습니다. 나. 당분기말 및 전기말 현재 회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 기타특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 기타(*) 주식회사 에스프레소미디어, 주식회사 루나소프트, 주식회사 미스틱스토리, 재단법인 해피빈, 재단법인 네이버문화재단, 재단법인 네이버커넥트, 라인게임즈 주식회사, 주식회사 에이치디정션, 주식회사 유밥 주식회사 에스프레소미디어, 주식회사 루나소프트, 주식회사 미스틱스토리, 재단법인 해피빈, 재단법인 네이버문화재단, 재단법인 네이버커넥트, 라인게임즈 주식회사, 주식회사 두핸즈(구, 두손컴퍼니) (*) 기타 특수관계자는 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자' 상의 특수관계자 범위에는 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따른 기업집단 소속회사 및 회사가 유의적 영향력을 행사할 수 있을 것으로 판단한 복합금융상품 발행법인으로 구성됩니다. 다. 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 영업수익 및 영업비용 등 거래는 다음과 같습니다. (1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 회사명 영업수익 등(*2) 영업비용 등 유/무형자산 영업수익 기타 영업비용 기타 취득 처분 종속기업 네이버클라우드 주식회사 20,855,315 4,553,571 474,200,772 82,975 400,096 10,911 네이버파이낸셜 주식회사 15,875,450 1,363,617 74,925,594 7,808,108 36,332 19,597 웍스모바일 주식회사 1,351,519 2,142,891 31,783,691 39,112 12,819 3,894 네이버웹툰 유한회사 1,665,694 3,407,675 71,783,669 62,500 1,659 16,281 주식회사 컴파트너스 13,296 - 10,203,940 - - - 주식회사 그린웹서비스 21,386 - 32,277,525 - - - 주식회사 인컴즈 20,411 52,038 15,437,823 - - - 네이버아이앤에스 주식회사 18,722 616,406 9,849,107 - 7,530 454 NAVER France SAS - - 23,960,552 - - - 엔테크서비스 주식회사 1,824 1,152 37,615,038 - - 3,758 플레이리스트 주식회사 34,000 - 2,488,937 - - - 스노우 주식회사 28,925 1,383,267 220,909 25,447 10,280 2,051 엔아이티서비스 주식회사 - 34,647 1,339,158 - - 18,773 네이버랩스 주식회사 29,644 1,626,056 301,086 379 2,971 7,984 네이버핸즈 주식회사 200 20,746 1,306,132 370 - - NAVER CHINA CORPORATION - - 10,346,211 - - - NAVER BAND Inc - - 4,906,121 - - - NAVER J.Hub Corporation - 1,121,372 - (606,653) - - NAVER VIETNAM COMPANY LIMITED - - 1,394,784 - - - Works Mobile Japan Corporation - - 211,050 - - - 네이버제트 주식회사 166,290 1,643,963 850,000 30,243 - - 스튜디오리코 주식회사(구, 리코 주식회사) - 6,373 34 - - - 네이버웹툰컴퍼니 주식회사 632 1,895 - - - - 주식회사 어뮤즈 10,000 36 - - - - 주식회사 오디언소리 60,169 - 668,922 - - - 엔에프보험서비스 주식회사 - 3,283 - - - - 크림 주식회사 5,960 237,235 - 4,364 - - 케이크 주식회사 7,681 240,985 - 4,433 - - LINE Digital Frontier Corporation - 291,651 - - - - 스튜디오엔 주식회사 - 12,868 - - - - WEBTOON Entertainment Inc 469,638 - - - - - 슈퍼랩스 주식회사 875 203,112 - 3,737 - - Chengdu NCC Technology Corporation - - 3,495,095 - - - 주식회사 싸이더스 10,000 - - - - - 관계기업 LINE Corporation 18,671,004 - 647,166 710,192 - - 라인플러스 주식회사 100,866 4,420 2,012,512 - 96,612 5,393 주식회사 마크티 160,582 - 15,095,091 - 116,450 - 주식회사 사이냅소프트 - - 648,356 - - - 주식회사 아로정보기술 - - 599,802 565 - - 카페24 주식회사 900,858 - 8,858,613 - - - 아이피엑스 주식회사(구, 라인프렌즈 주식회사) 1,599 - 2,911,483 - 3,200 - 주식회사 위버스컴퍼니 50,850 193,855,809 995 35,488 - 7,604 LINE Pay Corporation 464 - 3,019 - - - 라인비즈플러스 주식회사 4,722 36,884 - - 825 2,140 라인스튜디오 주식회사 1,751 - 654,700 - - - 라인업 주식회사 316 681 - - - - 라인파이낸셜플러스 주식회사 459 - - - - - 라인플레이 주식회사 85,820 - - - 826 - LINE Conomi Corporation - 20,773 - - - - 원스토어 주식회사 - - 20 - - - PT.LINE PLUS INDONESIA 5,046 - 92,121 - - - 주식회사 액시즈 - - 200,000 - - - 주식회사 시크먼트 - - 2,000 - - - 주식회사 바이포엠스튜디오 8,222 - - - - - Mirae Asset - Naver Asia Growth Investment Pte. Ltd. - - - 13 - - A Holdings Corporation - - 136,533 - - - LINE NEXT Corporation - - - - - 3,287 미래에셋맵스일반사모부동산투자신탁62호 - 278,090 5,718,549 - - 공동기업 잡스엔 주식회사 - - 744,998 - - - 씨네플레이 주식회사 - - 761,300 - - - 여행플러스 주식회사 - - 829,482 - - - 주식회사 인터비즈 27 - 620,784 - - - 주식회사 썸랩 67 - 543,548 - - - 주식회사 아그로플러스 - - 680,943 - - - 주식회사 동그람이 5,442 - 473,000 - - - 디자인프레스 주식회사 - - 1,114,629 - - - 주식회사 법률앤미디어 - - 712,200 - - - 차이나랩 주식회사 42 - 745,640 - - - 주식회사 스쿨잼 168 - 776,461 - - - 주식회사 아티션 - - 450,000 - - - 주식회사 테크플러스 9 - 465,995 - - - 기타 재단법인 네이버커넥트(*1) 88,358 - 284,332 14,000,000 - 250 주식회사 미스틱스토리 27,300 - 1,095,987 - - - 주식회사 에이치디정션 - - 52,295 - - - 재단법인 해피빈(*1) 2,430 - - 10,024,752 - - 재단법인 네이버문화재단(*1) 504 - 3 2,000,000 - - 기타 21,139 - - 118,810 - - (*1) 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자' 상의 특수관계자 범위에는 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사 및 특수관계인입니다.(*2) 상기 금액은 특수관계자와의 대지급 금액 8,935백만원이 제외되어 있습니다. (2) 전분기 (단위: 천원) 구 분 회사명 영업수익 등(*3) 영업비용 등 영업수익 기타 영업비용 기타 종속기업 네이버클라우드 주식회사 16,660,341 1,888,209 395,728,940 - 네이버파이낸셜 주식회사 13,584,934 1,241,863 68,006,887 - 웍스모바일 주식회사 1,079,969 234,232 26,688,283 - 네이버웹툰 유한회사 998,774 258,491 25,407,713 - 주식회사 컴파트너스 127 - 8,604,004 - 주식회사 그린웹서비스 - - 26,864,591 - 주식회사 인컴즈 - 52,038 13,642,358 - 네이버아이앤에스 주식회사 27,317 286,104 8,957,138 - NAVER France SAS - - 20,405,522 5,761 엔테크서비스 주식회사 39,730 24,887 32,821,965 - 서치솔루션 주식회사 2,993 15,084 2,020,030 - 플레이리스트 주식회사 - - 943,550 - 스노우 주식회사 179,987 - 542,358 - NAVER CHINA CORPORATION - - 12,397,538 - NAVER BAND Inc - - 3,461,953 - NAVER J.Hub Corporation - 1,318,238 349 - NAVER VIETNAM COMPANY LIMITED - - 400,349 - Works Mobile Japan Corporation - - 218,840 - A Holdings Corporation(*2) 2,972,179 - 143,805 - LINE Pay Corporation(*2) - - 10,708 - LINE VIETNAM JOINT STOCK COMPANY(*2) - - 269,998 - 라인프렌즈 주식회사(*2) - - 1,160,716 - 라인플러스 주식회사(*2) 486,707 12,479 713,213 - 라인플레이 주식회사(*2) 17,110 - - - 주식회사 마크티(*2) 277,372 - 5,511,645 - LINE Healthcare Corporation(*2) 717,197 - - - 기타 230,820 113,325 1,963,038 11,376 관계기업 LINE Corporation 13,548,596 773,323 938,121 498,338 LINE Conomi Corporation(*2) 506,122 - - - LINE Pay Corporation(*2) 343,271 - 25,245 - LINE VIETNAM JOINT STOCK COMPANY(*2) - - 1,058,389 - 라인프렌즈 주식회사(*2) 1,657 - 2,146,640 - 라인플러스 주식회사(*2) 1,521,167 - 240,423 - 주식회사 마크티(*2) 501,853 - 20,667,603 - 주식회사 사이냅소프트 - - 648,356 - 주식회사 아로정보기술 - - 637,558 476 카페24 주식회사 2,164 - 1,082,758 - 기타 224,656 - - 64,337 공동기업 잡스엔 주식회사 969,286 - 1,835,570 - 씨네플레이 주식회사 661,143 - 1,441,589 - 여행플러스 주식회사 469,571 - 1,444,622 - 주식회사 인터비즈 235,229 - 1,295,247 - 주식회사 썸랩 253,714 - 1,119,730 - 주식회사 아그로플러스 183,107 - 975,162 - 주식회사 동그람이 228,714 - 1,189,083 - 디자인프레스 주식회사 141,900 - 1,039,725 - 주식회사 법률앤미디어 26,000 - 778,379 - 차이나랩 주식회사 36,000 - 1,033,051 - 주식회사 스쿨잼 5,000 - 795,918 주식회사 아티션 - - 862,179 - 주식회사 테크플러스 - - 1,164,657 - 기타 재단법인 네이버커넥트(*1) 22,822 - 1,008 13,022,512 재단법인 해피빈(*1) 2,430 - 20,200 10,013,306 주식회사 에스프레소미디어 - - 490,792 - 기타 70,126 - 222 - (*1) 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자' 상의 특수관계자 범위에는 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사 및 특수관계인입니다.(*2) 회사는 LINE Corporation과 소프트뱅크의 경영통합이 전기 중 완료됨에 따라 종속기업에서 관계기업으로 분류 되었습니다.(*3) 상기 금액은 회사가 특수관계자인 네이버웹툰 유한회사, LINE Corporation, 스노우 주식회사 등으로부터 수령하여 대지급한 금액 5,809백만원이 제외되어 있습니다. 라. 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다. (1) 당분기말 (단위: 천원) 구 분 회사명 채권 채무 매출채권 미수금 등(*1) 대여금 미지급금 임대보증금 등(*1) 종속기업 네이버파이낸셜 주식회사 112,975,833 647,275 - 53,683,450 1,643,015 네이버클라우드 주식회사 12,142,624 2,993,352 - 77,488,724 7,431,465 네이버웹툰 유한회사 1,017,912 252,255 - 8,190,895 5,482,342 웍스모바일 주식회사 332,857 1,033,780 - 4,196,257 3,430,848 네이버아이앤에스 주식회사 3,836 1,566,752 - 1,447,986 1,351,954 네이버랩스 주식회사 6,777 692,152 - 211,098 1,609,727 주식회사 컴파트너스 7,549 33 - 1,280,921 - 스튜디오리코 주식회사(구, 리코 주식회사) 109 19,423 - - 407,220 주식회사 그린웹서비스 2,928 - - 4,063,036 - 엔테크서비스 주식회사 2,370 7,305 - 4,536,650 - 주식회사 인컴즈 2,636 - - 1,848,237 57,816 NAVER France SAS - 125,094 - 18,145,284 - NAVER CHINA CORPORATION - 339,566 - 1,074,135 - NAVER J.Hub Corporation - 5,080,838 84,426,250 8,358 496,972 LINE Digital Frontier Corporation - 317,731 34,763,750 - - NAVER BAND Inc - 41,282 - - - 스노우 주식회사 121,029 1,863 - 1,343,768 2,232,155 플레이리스트 주식회사 5,500 - - 11,000 - 네이버핸즈 주식회사 - 9 - 199,931 58,658 주식회사 오디언소리 - - - 264,810 - 엔아이티서비스 주식회사 - 1,733,890 - 158,840 445,199 주식회사 어뮤즈 - 91 - - 1,907 네이버웹툰컴퍼니 주식회사 75 30 - - - Works Mobile Japan Corporation - - - 78,812 - 엔에프보험서비스 주식회사 - - - - 1,311 WEBTOON Entertainment Inc 1,028 - - - - 케이크 주식회사 1,317 - - - 388,874 크림 주식회사 1,085 - - 5 382,823 Chengdu NCC Technology Corporation - 10,670 - 1,084,572 - 스튜디오엔 주식회사 - - - - - 주식회사 세미콜론스튜디오 - - - - - 슈퍼랩스 주식회사 309 - - - 327,758 NAVER VIETNAM COMPANY LIMITED - 606,736 - 252,737 - 네이버제트 주식회사 106,717 1,914 - 369,740 2,652,836 관계기업 LINE Corporation 9,056,198 51,551 - 288,206 - LINE Conomi Corporation - 21,563 3,476,375 - - 라인플러스 주식회사 65,410 33,242 - 91,111 513,810 라인비즈플러스 주식회사 1,243 497,320 - - 671,561 주식회사 마크티 - 16,876,958 - 308,580 - 주식회사 사이냅소프트 - - - 1,220,000 - 카페24 주식회사 - - - 600,373 - 아이피엑스 주식회사(구, 라인프렌즈 주식회사) 138 462 - 937,100 - 주식회사 위버스컴퍼니 - 35,147,459 - 442 2,652,836 라인플레이 주식회사 - - - 1 - 주식회사 아로정보기술 - - - 62,309 - 라인파이낸셜플러스 주식회사 - 2,246 - - - 라인스튜디오 주식회사 3 - - - - China Ventures Fund I, Limited Partnership - - - 922,606 - 미래에셋맵스일반사모부동산투자신탁62호 - 18,706,526 - - 358,227,725 공동기업 잡스엔 주식회사 - - - 11 - 씨네플레이 주식회사 - - - 105,600 - 여행플러스 주식회사 - - - 75,894 - 주식회사 인터비즈 - - - 118,250 - 주식회사 썸랩 - - - 91,800 - 주식회사 아그로플러스 - - - 90,420 - 주식회사 동그람이 - - - 59,420 - 디자인프레스 주식회사 - - - 437,541 - 주식회사 법률앤미디어 - - - 76,780 - 차이나랩 주식회사 - - - 435,890 - 주식회사 스쿨잼 - - - - - 주식회사 아티션 - - - 55,000 - 주식회사 테크플러스 - - - - - 기타 재단법인 네이버커넥트(*2) 13,307 1,705 - - - 주식회사 에스프레소미디어(*2) - - - 332,504 - 기타 418 16 - 37,940 - (*1) 리스채권채무가 포함되어 있습니다.(*2) 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자' 상의 특수관계자 범위에는 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사 및 특수관계인입니다.특수관계자 채권에 대하여 설정된 대손충당금은 없습니다. (2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 회사명 채권 채무 매출채권 미수금 등(*1) 대여금 미지급금 임대보증금 등(*1) 종속기업 네이버파이낸셜 주식회사 104,916,893 1,922,874 - 63,546,332 1,451,192 네이버클라우드 주식회사 3,497,214 2,630,747 - 70,521,350 1,892,770 네이버웹툰 유한회사 902,223 2,043,615 - 9,529,880 1,484,943 웍스모바일 주식회사 157,772 1,723,387 - 5,213,422 1,147,554 네이버아이앤에스 주식회사 3,467 2,551,751 - 1,330,103 985,837 네이버랩스 주식회사 7,021 400,681 - 6,326 87,704 주식회사 컴파트너스 974 18,215 - 1,194,974 - 스튜디오리코 주식회사(구, 리코 주식회사) - 417,986 - - 294,624 주식회사 그린웹서비스 73 2,082 - 3,645,039 - 엔테크서비스 주식회사 11 163,573 - 4,153,862 112,596 주식회사 인컴즈 - 92 - 1,788,645 57,816 NAVER France SAS - 43,385 - 14,989,559 - NAVER CHINA CORPORATION - 79,842 - 1,421,101 - NAVER J.Hub Corporation - 3,501,886 87,570,400 91,862 715,883 NAVER VIETNAM COMPANY LIMITED - 250,236 - 826,143 - LINE Digital Frontier Corporation - - 36,058,400 - - NAVER BAND Inc - 39,089 - 514,052 - 스노우 주식회사 3,392 124,973 - 404,520 - 플레이리스트 주식회사 4,400 - - 467,500 - 네이버핸즈 주식회사 - - - 303,070 4,590 주식회사 오디언소리 - - - 216,390 - 기타 99,681 34,983 - 284,625 19,021 관계기업 LINE Corporation 12,622,181 973,851 - 336,157 - LINE Conomi Corporation - 790 3,605,840 - - 라인플러스 주식회사 51,118 156,034 - 7,682 442,130 주식회사 마크티 - - - 1,371,354 - 라인프렌즈 주식회사 221 8,508 - 931,047 - 라인비즈플러스 주식회사 274 8,899 - - 671,561 라인스튜디오 주식회사 181 854 - 999,944 - 주식회사 사이냅소프트 - - - 220,000 - 카페24 주식회사 - - - 1,064,870 12,397 기타 86,273 27,984 - 170,879 71,680 공동기업 잡스엔 주식회사 52,499 - - 12,884 - 씨네플레이 주식회사 70,400 - - 158,117 - 주식회사 아그로플러스 15,800 - - 327,101 - 주식회사 썸랩 36,300 - - 141,389 - 주식회사 인터비즈 43,450 - - 76,909 - 차이나랩 주식회사 26,400 - - 217,900 - 주식회사 테크플러스 - - - 385,876 - 주식회사 동그람이 30,250 - - 140,442 - 여행플러스 주식회사 58,850 - - 15,848 - 기타 22,550 - - 70,222 - 기타 재단법인 네이버커넥트(*2) 196,730 2,989 - 97 37,014 주식회사 에스프레소미디어 - - - 349,400 - 기타 11,328 2,750 - - - (*1) 리스채권채무가 포함되어 있습니다.(*2) 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자' 상의 특수관계자 범위에는 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사 및 특수관계인입니다. 특수관계자 채권에 대하여 설정된 대손충당금은 없습니다. 마. 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금 거래는 다음과 같습니다. (1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 회사명 현금출자 배당금 수령 등 상환(*2) 회수(*2) 종속기업 WEBTOON Entertainment Inc 402,461,241 - - - 네이버랩스 주식회사 - - 88,083 - 스노우 주식회사 149,999,760 - - - 스프링캠프 초기전문 투자조합 제2호 25,000,000 - - - 네이버웹툰컴퍼니 주식회사 - - - 14,495 네이버아이앤에스 주식회사 - - - 1,157,437 웍스모바일 주식회사 - - - 1,381,178 엔테크서비스 주식회사 - - - 55,794 주식회사 어뮤즈 - - - 2,617 네이버웹툰 유한회사 - - - 1,787,253 네이버클라우드 주식회사 - - - 2,389,952 엔아이티서비스 주식회사 - - - 471,366 Do Ventures Annex Fund, LP 1,820,149 - - - NAVER-KTB 오디오콘텐츠 전문투자조합 1,500,000 - - - NW MEDIA CONTENTS INC. 10,762,479 - - - NAVER J.Hub Corporation 164,693,475 - - - 네이버핸즈 주식회사 16,500 - - - 에스비넥스트미디어이노베이션펀드 - 5,673,740 - - 관계기업 K-Fund I 5,081,400 - - - China Ventures Fund I, Limited Partnership 9,592,525 5,243,187 - - Mirae Asset - Naver Asia Growth Investment Pte. Ltd. 30,489,343 112,900,641 - - NAVER-BSK 청년창업 5호 투자조합 - 1,144,021 - - 미래에셋네이버아시아그로쓰사모투자 합자회사 7,823,999 27,768,600 - - 주식회사 위버스컴퍼니(*1)(*3) 199,999,533 - - 1,643,963 스마트대한민국 네이버-스톤브릿지 라이징 투자조합 2,000,000 - - - K-Fund II 50,561,591 7,958,056 - - 파라마크케이비제1호 사모투자 합자회사 11,861,000 - - - CHINA VENTURES FUND II, L.P. 28,297,121 - - - 라인비즈플러스 주식회사 - - - 909,094 라인플러스 주식회사 - - - 609,874 라인업 주식회사 - - - 82,887 미래에셋동반성장투자조합1호 4,500,000 - - - A Holdings Corporation - 260,635,438 - - 본엔젤스 페이스메이커 펀드 - 1,500,000 - - 주식회사 사이냅소프트 - 107,142 - - 디에이치피개인투자조합제3호 - 39,102 - - 주식회사 와이엔컬쳐앤스페이스 3,923,080 - - - 미래에셋맵스일반사모부동산투자신탁62호(*3) - 728,815 16,395,658 - LINE NEXT Inc. 2,092,721 - - - Do Ventures Fund I, I-A 2,625,800 - - - 티비티 글로벌 성장 제3호 투자조합 7,500,000 3,522 - - 미래창조 네이버-에스비 스타트업 투자조합 - 1,457,382 - - (*1) 사업양수도에 대한 대가로 주식회사 위버스컴퍼니에 대한 지분을 취득하였습니다.(*2) 리스 거래로 인한 금액이 포함되어 있습니다.(*3) 당분기 중 회사는 미래에셋맵스일반사모부동산투자신탁62호와 체결한 10년간의 사무실 리스계약에 따라, 취득시점에 사용권자산 385,696백만원과 투자부동산 326,952백만원을 인식하였으며, 당분기말 현재 리스부채 잔액은 358,228백만원입니다. 또한 당분기말 현재 잔여 리스약정금액은 175,424백만원입니다. (2) 전분기 (단위: 천원) 구 분 회사명 현금출자 배당금 수령 등 상환(*1) 회수(*1) 종속기업 WEBTOON Entertainment Inc 205,935,379 - - - 스노우 주식회사 119,999,937 - - - 스마트 스프링 펀드 7,000,000 - - - NAVER WP I, L.P. 2,807,628 - - - Wattpad Corporation 697,414,380 - - - 에스비넥스트미디어이노베이션펀드 - 15,641,979 - - 에스브이에이소다사모투자 합자회사 - 20,643,070 - - 네이버아이앤에스 주식회사 - - - 1,150,780 웍스모바일 주식회사 - - - 1,520,138 엔테크서비스 주식회사 - - - 149,237 스튜디오리코 주식회사(구, 리코 주식회사) - - - 390,501 주식회사 어뮤즈 - - - 2,528 네이버웹툰컴퍼니 주식회사 - - - 15,953 네이버웹툰 유한회사 - - - 1,967,068 네이버클라우드 주식회사 - - - 2,508,074 네이버랩스 주식회사 70,000,000 - 222,597 - NAVER J.Hub Corporation 114,565,320 - - - 티비티 글로벌 성장 제1호 투자조합 - 1,655,245 - - 스프링캠프 초기전문 투자조합 제2호 10,000,000 - - - Do Ventures Annex Fund, LP 1,403,885 - - - 에스브이에이콘텐트미디어이호사모투자 합자회사 - 29,079,673 - - NAVER CHINA CORPORATION - 7,355,967 - - 관계기업 미래에셋 네이버 아시아 그로쓰 사모투자 합자회사 21,162,056 - - - 주식회사 와이엔컬쳐앤스페이스 3,275,000 - - - K-Fund I 20,242,087 307,032 - - China Ventures Fund I, Limited Partnership 26,864,037 - - - Mirae Asset - Naver Asia Growth Investment Pte. Ltd. 85,151,683 - - - 주식회사 위버스컴퍼니 211,884,516 - - - NAVER-BSK 청년창업 5호 투자조합 - 2,807,293 - - 네이버 한국투자 힘내라! 게임人 펀드 - 9,735,696 - - 미래에셋맵스일반사모부동산투자신탁62호 - 6,581,591 - - 본엔젤스 페이스메이커 펀드 - 3,000,000 - - 미래창조 네이버 스톤브릿지 초기기업 투자조합 - 7,040,000 - - 주식회사 아로정보기술 - 22,000 - - 라인비즈플러스 주식회사 - - - 892,065 라인플러스 주식회사 - - - 350,790 라인업 주식회사 - - - 330,225 스마트대한민국 네이버-스톤브릿지 라이징 투자조합 2,000,000 - - - K-Fund II 2,174,976 - - - 신기술투자조합 소란 - 252,827 - - A Holdings Corporation - 81,247,366 - - 카페24 주식회사 137,164,280 - - - 기타 주식회사 에이치디정션 2,900,005 - - - (*1) 리스 거래로 인한 금액이 포함되어 있습니다.(*2) 자기주식으로 현물출자한 금액 137,164백만원이 포함되어 있습니다. 바. 당분기말 현재 회사가 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 보증처 개시일 만기일 통화 지급보증 금액 실행액 종속기업 NAVER J.HubCorporation Citi Bank Japan 2020-04-13 2023-04-15 JPY 5,000,000,000 5,000,000,000 Mizuho Bank 2020-09-23 2023-09-23 JPY 35,000,000,000 35,000,000,000 2020-09-23 2025-09-23 JPY 10,599,711,347 10,599,711,347 SMBC Corporation 2020-09-23 2023-09-23 JPY 35,000,000,000 35,000,000,000 2020-09-23 2025-09-23 JPY 11,559,826,807 11,559,826,807 사. 주요 경영진에 대한 보상당분기 및 전분기 중 회사가 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 2,025,230 4,765,750 퇴직급여 232,286 322,612 주식보상비용 993,365 1,063,419 19. 보고기간 후 사건회사는 2022년 11월 2일 이사회결의에 의거 2022년 9월 30일을 배당기준일로 하여 이사회 결의일로 부터 20일내에 배당금 총 1,371억을 지급할 예정입니다. 6. 배당에 관한 사항 당사는 당사 정관에 의거하여 이사회 및 주주총회의 결의를 통해 배당을 실시하고 있으며, 배당을 포함한 향후 3년간의 주주환원 정책과 관련하여 2020년 1월 30일 '수시공시의무관련사항' 공시를 통해 주주환원 재원 설정 방법을 공개하고 주주환원 방법에 대해 아래와 같이 발표하였습니다.- 현금배당 : 별도 당기순이익 기준 배당성향 5% 유지 (별도 당기순이익은 일시적 미실현손익 등 비경상적 항목을 제외하여 산정 가능)- 자사주 매입 및 소각 : 주주환원 재원 중 현금 배당 지급 후 잔여 재원을 한도로 자사주 매입 후 즉시 소각당사는 위 주주환원정책을 바탕으로, 2021 사업연도에 대해 주당 511원 규모의 현금배당을 결정하고 주주총회에서 이익잉여금처분 계산서를 포함한 재무제표를 승인받아, 2022년 4월 중 총 763억원 규모의 배당금을 지급하였습니다.또한 2022년 8월 3일 '수시공시의무관련사항(공정공시)'을 통해 경영환경의 변화로 인해 기존의 주주환원 방법 중 자사주 매입 및 소각을 동일한 규모의 중간배당으로 변경하여 실행할 것을 공시하였으며, 이에 따라 공시서류작성기준일 이후인 2022년 11월 2일 '현금ㆍ현물배당 결정' 공시를 통해 총 1,371억원 규모의 분기배당을 2022년 3분기 말 기준 주주를 대상으로 실시하는 것을 발표하였습니다. 이와 같이 당사는 지속적인 배당금 지급 등 적극적인 주주환원정책을 통해 주주가치를 제고해 나가고 있습니다이외에 배당과 관련된 중요한 정책, 배당의 제한에 관한 사항 등은 당사 정관 제55조의2(이익금의 처분), 제56조(이익배당), 제57조(분기배당), 제58조(배당금지급청구권의 소멸시효)를 참조하시기 바랍니다. 가. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제24기 제23기 제22기 주당액면가액(원) 100 100 100 (연결)당기순이익(백만원) 611,463 16,489,850 1,002,087 (별도)당기순이익(백만원) 1,316,244 1,524,755 1,196,925 (연결)주당순이익(원) 4,033 9,977 7,857 현금배당금총액(백만원) - 76,292 59,279 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - 0.5 5.9 현금배당수익률(%) 보통주 - 0.1 0.1 종류주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 종류주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - 511 402 종류주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 종류주 - - - ※ (연결)당기순이익은 지배기업 소유주지분 기준 당기순이익, (연결)주당순이익은 기본주당 계속영업이익 기준입니다.※ 중간배당 실시내역 : 해당사항 없음※ 당사는 공시서류작성기준일 이후 2022년 3분기 말 기준 특별 분기배당에 관한 사항을 공시하였습니다. 상세내역은 당사가 2022년 11월 2일에 공시한 '현물, 현금배당결정' 공시를 참조해 주시기 바랍니다. 나. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 11 0.1 0.2 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 당사는 공시대상기간 중 2020년 2월과 2021년 11월 각각 자기주식 550,000주, 214,310주를 소각하였으나, 상법 제343조 제1항에 근거한 소각으로 자본금에는 변동이 없습니다. 또한 당사는 공시대상기간 중 지분증권의 발행을 통한 자금조달실적이 없습니다. (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - - - - - - - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액(연결, 별도) (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액(연결, 별도) (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액(연결) (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - 250,000 - 1,597,840 - - - 1,847,840 사모 - - - - - - - - 합계 - 250,000 - 1,597,840 - - - 1,847,840 ※ 상기 잔여만기 3년 초과 4년 이하 공모 회사채에는 외화채가 포함되어 있으며, 2022년 9월 30일 매매기준율 환율을 적용한 금액 입니다. 회사채 미상환 잔액(별도) (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - 250,000 - 1,597,840 - - - 1,847,840 사모 - - - - - - - - 합계 - 250,000 - 1,597,840 - - - 1,847,840 ※ 상기 잔여만기 3년 초과 4년 이하 공모 회사채에는 외화채가 포함되어 있으며, 2022년 9월 30일 매매기준율 환율을 적용한 금액 입니다. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - - 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 네이버 주식회사 제4-1회 무보증사채 2021.02.25 2024.02.25 250,000 2021.02.25 한국예탁결제원 네이버 주식회사 제4-2회 무보증사채 2021.02.25 2026.02.25 450,000 2021.02.25 한국예탁결제원 (이행현황기준일 : 2021년 12월 31일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 300% 이하 유지 이행현황 이행 담보권설정 제한현황 계약내용 자기자본의 500% 이하 유지 이행현황 이행 자산처분 제한현황 계약내용 자산총계의 100% 이내 이행현황 이행 지배구조변경 제한현황 계약내용 최대주주의 변경 미발생 이행현황 이행(최대주주 국민연금) 이행상황보고서 제출현황 이행현황 2022년 09월 06일 제출 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 회사채 4-1 2021년 02월 25일 시설자금 200,000 시설자금 200,000 - 회사채 4-1 2021년 02월 25일 타법인증권취득자금 50,000 타법인증권 취득 50,000 - 회사채 4-2 2021년 02월 25일 시설자금 300,000 시설자금 300,000 - 회사채 4-2 2021년 02월 25일 타법인증권취득자금 150,000 타법인증권 취득 150,000 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 개무제표 재작성 등 유의사항(1) 연결재무제표 및 재무제표 재작성 사유당사는 종속회사인 LINE과 Z홀딩스의 경영통합에 의해 LINE사업을 중단영업으로 분류함에 따라 제22기부터 이전 3개년의 연결포괄손익계산서를 재작성하였고, 관련 자산부채는 제22기 연결재무상태표 상 유동자산, 유동부채 내 매각예정자산부채로 분류되어 있습니다.(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도① 서치솔루션 합병당사는 2021년 10월 14일 종속회사 서치솔루션 주식회사를 당사에 흡수합병하였습니다. 합병 목적은 합병을 통해 경영효율성 제고 및 경쟁력 강화를 하기 위함이며, 상법 제527조의3의 규정에 따른 소규모합병의 방식으로 진행되었습니다.본 합병과 관련한 자세한 내용은 2021년 7월 21일 제출한 주요사항보고서 및 'XI. 그밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항' 중 '합병등의 사후정보'에 기재된 내용을 참고해 주시기 바랍니다.② 네이버의 잼라이브 스노우 영업양수도당사는 2020년 10월 05일에 스노우(주)로부터 잼라이브 서비스 양수를 완료하였습니다. 자세한 사항은 2020년 8월 27일에 공시한 특수관계인으로부터 영업양수를 참고해 주시기 바랍니다.(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무에 등에 관한 사항당사는 자산유동화와 관련한 자산매각에 해당사항이 없으며, 우발채무에 관한사항은 「Ⅲ. 재무에 관한사항, 3. 연결재무제표 주석, 주석16.우발채무 및 약정사항」과 「Ⅲ. 재무에 관한사항, 5. 재무제표 주석, 주석17. 우발채무 및 약정사항」을 참고하시기 바랍니다. 나. 대손충당금 설정현황분기보고서상 중요한 변동사항이 없어 기업공시서식 작성기준에 의거 본 항목의 기재를 생략합니다. 다. 재고자산 현황분기보고서상 중요한 변동사항이 없어 기업공시서식 작성기준에 의거 본 항목의 기재를 생략합니다. 라. 공정가치평가 방법 및 내역분기보고서상 중요한 변동사항이 없어 기업공시서식 작성기준에 의거 본 항목의 기재를 생략합니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라, 분기보고서상 기재를 생략합니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견* 연결 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제24기(당분기) 한영회계법인 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항없음 제23기(전기) 삼일회계법인 적정 해당사항 없음 검색광고 수익인식, 수준 3으로 분류된 금융자산의 공정가치 평가,관계기업의 식별가능한 무형자산 공정가치 측정 제22기(전전기) 삼일회계법인 적정 해당사항 없음 검색광고 수익인식, 수준 3으로 분류된 금융자산의 공정가치 평가,매각예정자산ㆍ부채 및 중단영업의 표시와 공시 * 별도 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제24기(당분기) 한영회계법인 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항없음 제23기(전기) 삼일회계법인 적정 해당사항 없음 검색광고 수익인식, 수준 3으로 분류된 금융자산의 공정가치 평가 제22기(전전기) 삼일회계법인 적정 해당사항 없음 검색광고 수익인식, 수준 3으로 분류된 금융자산의 공정가치 평가 나. 감사용역 체결현황 (단위: 백만원) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제24기(당분기) 한영회계법인 중간기간 재무제표 검토, 별도 및 연결재무제표 감사, 내부회계관리제도 감사 2,645 23,000 1,852 14,830 제23기(전기) 삼일회계법인 중간기간 재무제표 검토, 별도 및 연결재무제표 감사, 내부회계관리제도 감사 2,050 20,294 2,050 20,511 제22기(전전기) 삼일회계법인 중간기간 재무제표 검토, 별도 및 연결재무제표 감사, 내부회계관리제도 감사 2,045 20,245 2,045 20,999 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (단위: 백만원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제24기(당분기) 2022.05.22 세무자문 2022.05~업무종료일 75 - 2022.06.29 세무자문 2022.06~업무종료일 35 - 제23기(전기) 2021.03.22 해외사채 발행 Comfort Letter 업무 2021.02 ~ 2021.03 120 - 2021.07.26 세무자문 2021.07 ~2022.04 60 - 제22기(전전기) 2020.07.28 합의된 절차 수행업무 2020.07.28~2020.07.29 0 - 2020.08.10 세무자문 2020.08.10~2020.09.30 30 - 2020.08.24 세무자문 2020.08.24~2020.12.31 47 - 2020.08.25 법인세 세무조정 2020.08.25~2021.05.31 50 - 2020.10.05 세무자문 2021.07 ~2022.08.29 160 - 라. 회계감사인의 변경당사는 제24기 회계감사인을 삼일회계법인에서 한영회계법인으로 변경하였습니다. 이는 기존 감사인과 계약 기간 만료 후,「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제11조 제1항 및 제2항, 동법 시행령 제17조 및「외부감사 및 회계 등에 관한 규정」제10조 및 제15조 제1항에 따른 감사인 주기적지정에 의한 것입니다. 선임된 외부감사인은 특별한 사정이 없는 한 향후 3 회계년도에 걸쳐 감사를 수행할 예정입니다.또한 당기 내 당사의 종속기업 중 아래의 법인들도 회계감사인이 변경되었습니다. 종속법인명 변경전 회계감사인 변경후 회계감사인 네이버클라우드 주식회사 삼일회계법인 한영회계법인 네이버 아이앤에스 주식회사 삼일회계법인 한영회계법인 엔테크서비스 주식회사 삼일회계법인 한영회계법인 주식회사 그린웹서비스 삼일회계법인 한영회계법인 주식회사 인컴즈 삼일회계법인 한영회계법인 주식회사 컴파트너스 삼일회계법인 한영회계법인 엔아이티서비스 주식회사 삼일회계법인 한영회계법인 주식회사 엔비전스 삼일회계법인 한영회계법인 웍스모바일 주식회사 삼일회계법인 한영회계법인 스노우 주식회사 삼일회계법인 한영회계법인 네이버랩스 주식회사 삼일회계법인 한영회계법인 주식회사 스프링캠프 삼일회계법인 한영회계법인 플레이리스트 주식회사 삼일회계법인 한영회계법인 주식회사 어뮤즈 삼일회계법인 한영회계법인 주식회사 오디언소리 삼일회계법인 한영회계법인 주식회사 세미콜론스튜디오 삼일회계법인 한영회계법인 네이버파이낸셜 주식회사 삼일회계법인 한영회계법인 네이버제트 주식회사 삼일회계법인 한영회계법인 케이크 주식회사 삼일회계법인 한영회계법인 네이버핸즈 주식회사 삼일회계법인 한영회계법인 크림 주식회사 삼일회계법인 한영회계법인 마. 내부감사기구와 회계감사인간 논의 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2022년 02월 10일 -회사측: 총 4인 (감사위원 전원)-감사인측: 총 3인 (삼일회계법인 파트너 2인, 삼일회계법인 회계사 1인) 화상회의 1. 회계 및 감독동향에 대한 보고2. 외부감사 진행경과에 대한 보고3. 재무제표 감사결과에 대한 보고 및 논의 : 핵심감사사항, 22년 중점심사 회계 이슈 감사 결과 등4. 내부회계관리제도 감사결과 관련 보고 및 논의5. 기타사항에 대한 보고 : 감사인의 독립성 준수, 후속사건, 경영진의 서면 진술 등 2 2022년 04월 20일 -회사측: 총 3인 (정도진위원장, 이인무위원, 노혁준위원)-감사인측: 총 3인 (안진회계법인 파트너 2인, 안진회계법인 회계사 1인) 화상회의 1. 감사계약 및 독립성에 대한 보고2. 감사계획에 대한 보고 및 논의3. 2022 회계연도 1분기 검토결과 보고4. 부정 및 부정위험에 대한 보고 3 2022년 08월 03일 -회사측: 총 4인 (감사위원 전원)-감사인측: 총 2인 (안진회계법인 파트너 1인, 안진회계법인 회계사 1인) 대면회의 1. 2022 회계연도 반기 검토 결과에 대한 보고 및 논의2. 2022 회계연도 회계감사 수행계획에 대한 보고 및 논의 : 23년도 재무제표 중점심사 회계 이슈, 핵심감사사항 등3. 내부회계관리제도 감사 절차에 대한 보고 2. 내부통제에 관한 사항 사업연도 감사인 감사의견 및 검토의견 지적사항 제24기(당기) 한영회계법인 해당사항 없음 해당사항 없음 제23기(전기) 삼일회계법인 [감사의견] 회사의 내부회계관리제도는 2021년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 해당사항 없음 제22기(전전기) 삼일회계법인 [감사의견] 회사의 내부회계관리제도는 2020년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 해당사항 없음 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 이사회에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정) 2. 감사제도에 관한 사항 감사제도에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정) 3. 주주총회 등에 관한 사항 주주총회 등에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정) VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 국민연금공단 본인 보통주 0 0 0 0 - 국민연금기금 특수관계인 보통주 14,670,489 8.94 13,179,405 8.03 장내매도 계 보통주 14,670,489 8.94 13,179,405 8.03 장내매도 - - - - - - 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 국민연금 - 박정배(이사장 직무대행) - - - - - - - - - - - ※ 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요국민연금공단은 국민연금법 제24조에 의거하여 1987년 9월 18일에 설립되었으며 국민의 노령, 장애 또는 사망에 대하여 연금급여를 실시함으로써 국민의 생활 안정과 복지 증진에 이바지하는 것을 목적으로 하고 있습니다.국민연금공단의 주요 업무는 다음과 같습니다.- 가입자에 대한 기록의 관리 및 유지- 연금보험료의 부과- 급여의 결정 및 지급- 가입자, 가입자였던 자, 수급권자 및 수급자를 위한 자금의 대여와 복지 시설의 설치ㆍ운영 등 복지사업- 가입자 및 가입자였던 자에 대한 기금증식을 위한 자금 대여사업- 전 국민을 위한 노후준비서비스 사업- 보건복지부장관이 위탁한 기금의 관리ㆍ운용- 국민연금제도ㆍ재정계산ㆍ기금운용에 관한 조사연구- 국민연금기금 운용 전문인력 양성- 국민연금에 관한 국제협력- 그 밖에 국민연금법 또는 다른 법령에 따라 위탁받은 사항- 그 밖에 국민연금사업에 관하여 보건복지부장관이 위탁하는 사항국민연금공단의 이사장, 감사, 상임이사는 다음과 같습니다. 성명 직책 주요 경력 박정배 기획이사(이사장직무대행) - 한국외대 일본어과- 동경대 사회학 석사- 가천대 보건학 박사- 보건복지부 연금정책과 서기관- 보건복지부 건강정책과장- 식품의약품안전처 부산지방식약청장 김정학 연금이사 - 충북대학교 영어영문학과- 국민연금공단 강서지사장- 국민연금공단 양천지사장- 국민연금공단 국민소통실장- 국민연금공단 대전세종지역본부장 박양숙 복지이사 - 성균관대학교 역사교육학- 고려대학교 노동법학 석사- 서울시립대학교 사회복지학 박사 수료- 서울특별시의회 의원(제8,9대 / 보건복지위원장)- 서울특별시 정무수석- 대통령직속 국가균형발전위원회 전문위원 안효준 기금이사 - 부산대 경영학과- 오스트레일리안경영대학원 MBA- 교보악사자산운용 CEO- BNK투자증권 대표이사- BNK금융지주 사장 김영 감사 - 전북대 법학 석·박사- 전라북도 정무부지사- 전라북도 지방변호사회 회장- 전북대학교 총동창회 회장- 전라북도 학교안전공제회 비상근감사- 법무법인 백제 변호사 (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 국민연금공단 자산총계 209,629 부채총계 520,386 자본총계 -310,757 매출액 29,902,789 영업이익 -25,579 당기순이익 -45,427 ※ 2021년 사업연도 고유사업 기준 (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용- 해당사항 없음 다. 최대주주의 변동내역당사는 공시대상기간 중 최대주주의 변동사실이 없습니다. 2, 주식의 분포 가. 5% 이상 주주의 주식소유현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 국민연금공단 13,179,405 8.03 - BlackRock Fund Advisors 8,283,195 5.05 - 우리사주조합 - - - ※ BlackRock Fund Advisors의 주식 소유현황은 2016년 9월 13일 주식등의 대량보유 상황보고서 공시 기준을 액면분할 반영한 수치임. 나. 소액주주현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 1,090,157 1,090,229 99.99 115,294,497 164,049,085 70.28 - 다. 최근 6개월간 주가 및 주식 거래실적 (단위: 원, 주) 종 류 4월 5월 6월 7월 8월 9월 기명식보통주 최고 342,500 288,000 290,000 259,000 273,500 238,500 평균 309,690 275,143 253,875 243,333 254,000 219,175 최저 280,500 266,000 229,000 231,000 234,000 193,500 월간거래량 최고(일) 1,166,406 1,515,701 990,710 1,105,156 960,547 924,294 최저(일) 209,787 317,519 400,681 350,932 306,143 240,015 월간거래량 11,850,477 12,102,850 13,880,450 12,882,291 12,083,586 10,600,467 ※ 참고: 최고, 평균, 최저 주가는 종가 기준이며, 거래량은 KRX 기준 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 등기임원 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 변대규 남 1960년 03월 기타비상무이사 기타비상무이사 비상근 이사회 의장 ㆍ서울대 제어계측공학 박사ㆍ휴맥스 대표이사 사장ㆍSK텔레콤 사외이사ㆍ포스코 사외이사ㆍ한국공학한림원 부회장ㆍ(現) 휴맥스홀딩스 대표이사ㆍ(現) 휴맥스 이사회 의장 - - - 2017년 3월~기준일 현재 2023년 03월 27일 최수연 여 1981년 11월 대표이사 사내이사 상근 대표이사 ㆍ 연세대 법학전문대학원 석사ㆍ Harvard Law School, LL.M.ㆍ 네이버 홍보, 마케팅ㆍ 법무법인 율촌변호사ㆍ 네이버 글로벌 사업지원 책임리더ㆍ(現) 네이버 대표이사 417 - - 2019년 11월~기준일 현재 2025년 03월 14일 채선주 여 1971년 06월 사내이사 사내이사 상근 대외/ESG 정책대표 ㆍ 인천대 경영학 학사ㆍ 네이버 홍보팀 실장ㆍ 네이버 인재개발실 실장/이사ㆍ 네이버 커뮤니케이션그룹 그룹장/이사ㆍ 네이버 CCOㆍ(現) 네이버 대외/ESG정책 대표 9,675 - - 2000년 7월~기준일 현재 2025년 03월 14일 이인무 남 1966년 06월 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 및감사위원회위원 ㆍ국민연금 위험관리위원회 위원ㆍ삼성자산운용 자문역ㆍ한국금융연구원 연구자문위원ㆍ한국은행 외화자산운용원 자문위원회 위원ㆍ한국기업지배구조원 기업지배구조위원회 위원ㆍUniv. of Illinois at Urbana-Champaign 재무학 석/박사ㆍ(現) KAIST 경영대학 재무학 교수ㆍ(現) 공적자금관리위원회 위원장ㆍ(現) GS리테일 사외이사 - - - 2018년 3월~기준일 현재 2024년 03월 24일 정도진 남 1969년 01월 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 및감사위원회위원 ㆍ국제공공부문회계기준위원회(IPSASB) 위원ㆍ금융감독원 감리위원회 감리위원ㆍ기획재정부 공기업 준정부기관 경영평가위원ㆍ금융감독원 회계제도실 팀장ㆍ한국거래소 기업심사위원회 위원ㆍ기획재정부 국가회계제도 심의위원회 위원ㆍUniv. of Kentucky 회계학 박사ㆍWest Texas A University 조교수ㆍ(現) 중앙대학교 경영대학 회계학 교수ㆍ(現) 롯데하이마트 사외이사ㆍ(現) 기획재정부 국유재산정책심의위원회 위원ㆍ(現) 인사혁신처 공무원연금운영위원회 위원 - - - 2019년 3월~기준일 현재 2025년 03월 14일 이건혁 남 1963년 07월 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 및감사위원회위원 ㆍ런던정치경제대학교 경제학 석/박사ㆍ국제통화기금 정책분석 개발국 선임연구원ㆍJ.P Morgan 수석이코노미스트ㆍ삼성 글로벌커뮤니케이션그룹장, 부사장ㆍ(現)신한금융그룹 미래전략연구소 대표 - - - 2021년 3월~기준일 현재 2024년 03월 24일