NAVER 분기보고서 (2021.03)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요 가. 회사의 개요

- 네이버가 추구하는 가치 네이버는 혁신적인 최고의 서비스를 끊임없이 선보이는 '글로벌 도전의 집합체(A set of global challenges)'입니다. 첨단의 기술을 일상의 서비스에 담아 사용자에게 새로운 연결의 경험을 선보이는 도전을 멈추지 않음으로써, 다양한 기회와 가능성을 열어 나가고 네이버를 둘러싼 모든 이해관계자들에게 차별화된 가치를 제공하고 있습니다.

네이버를 둘러싼 환경은 빠르게 변화 중이며, 이러한 환경 변화를 새로운 도약의 기회로 삼아, 그 동안 회사의 성장을 견인해 왔던 혁신을 바탕으로 글로벌 시장과 신규사업에 대한 도전을 이어가고 있습니다. 또한, 네이버는 지속적인 성장을 목표로 기술, 서비스 등에 대한 선제적 투자를 진행하며, 핵심 사업의 경쟁력을 끊임없이 강화해 나가고 있습니다.

- ESG경영을 위한 노력

네이버는 지속 가능한 성장과 장기적 기업가치 증대를 위한 새로운 경영 패러다임인 ESG(환경, 사회, 지배구조) 경영에 앞장서고 있습니다. 2020년 10월 이사회 산하에 CEO와 외부독립이사 3인으로 구성된 ESG위원회를 신설하여 전사 ESG 리스크를 관리하고 비즈니스 기회 확대를 모색하는 기반을 마련하는 한편, 네이버의 중요 ESG이슈를 정의하고, 이를 개선하기 위한 7대 전략을 수립했습니다.(△친환경 이커머스 생태계 조성 △임직원 성장/몰입 지원 △파트너 성장지원 확대 △지배구조 투명성 유지/선진화 △2040 Carbon Negative 달성 △정보보호/보안 리스크 최소화 △공정거래/윤리경영 관리 강화)

이를 추진하기 위해 2020년 12월에는 CFO 산하에 ESG 전담조직인 Green Impact팀을 신설하였습니다. Green Impact는 전사 유관부서에서 추진하는 개별 ESG 추진과제를 관리하고, 외부 이해관계자 요구사항에 기반한 가이던스를 제시하며, 과제 추진 현황을 기반으로 ESG위원회에 연 4회 안건을 상정하는 역할을 수행합니다. 이와 더불어 '2040 Carbon Negative'의 구체화를 위해서 2021년 2월, CFO 산하에 환경 전담조직인 Environment팀을 신설하였으며, 국내 ㆍ외 환경규제 강화 기조에 선제적으로 대응하여 재생에너지 전환방안 수립 및 효과적 환경경영시스템 도입을 추진 중에 있습니다.

(1) 환경네이버는 2020년, 새로운 친환경 전략 '2040 Carbon Negative'를 수립하였고, 2021년 초 연차별 이행 로드맵 수립에 착수하였습니다. 상반기 내 로드맵 수립을 완료할 예정이며, 하반기부터 본격적으로 탄소 저감을 위한 투자를 실행할 계획입니다. Carbon Negative는 온실가스 배출량보다 더 많은 양을 감축하여 상쇄함으로써 순 배출량을 0 이하로 만드는 전략으로, 이를 달성하기 위해 운영상의 환경영향 저감, 제품/서비스 솔루션 개발, 외부 파트너십 확대와 같은 세부 전략방향을 설정하여 향후 관련 활동을 확대해 나가고자 합니다

네이버 사업 운영 상 가장 많은 탄소 배출량을 배출하는 곳은 데이터센터입니다. 2013년 6월 춘천에 오픈한 네이버의 첫 데이터센터 '각 춘천'은 서버의 열을 내리기 위한 많은 노력과 첨단 탄소저감 기술이 담겨 있습니다. 이와 같은 노력을 인정받아 국제 친환경건물인증제도인 LEED 뉴컨스트럭션 2009에서 데이터센터로는 세계 최초로 최고 등급인 '플래티넘' 인증을 획득한 바 있으며, 외부 경관 조명과 온실 난방에 태양광 및 태양열 발전을 이용하고, 차가운 공기와 지하수를 이용해 서버를 식히는 친환경 기술인 AMU(Air Misting Unit) 및 NAMU(NAVER Air Membrane Unit) 개발을 통한 자연 냉각 시스템을 활용하는 등 에너지 절감을 극대화하여, 국내 데이터센터 중 가장 높은 전력 효율성을 유지하고 있습니다.(2020년 기준 PUE 1.09로 1에 가까울 수록 전력을 많이 절감)

이밖에도, 건물 내에 설치된 3만여 개 센서를 바탕으로 모든 온도 감지 및 조절 단계가 자동으로 이뤄져 에너지 효율을 극대화하고 있으며, 태양광 발전설비와 태양열 시스템을 갖춰 건물 운영(실내외 조명, 온수, 난방 등) 에너지를 절감, 이를 통해 2020년 연간 213MWh의 전력을 절감하여 이산화탄소 배출을 약 95톤 줄일 수 있었습니다.

이처럼 각 춘천은 곳곳의 시설에서 자연 에너지를 활용하고 에너지 효율을 높이기 위한 개선책을 끊임없이 마련함으로서 온실가스 배출량을 연간 약 2만 톤 가까이 감축하고 있습니다.

현 사옥인 그린팩토리와 건설 중인 제2사옥 1784도 공간 전체에 최첨단 친환경 기술을 적용했습니다. 2021년 준공 예정인 제2사옥 '1784'는 LEED 최고 등급인 플래티넘 및 건축물에너지효율등급 1+ 등급을 기준으로 설계되었으며, 건설폐기물의 98% 이상을 재활용하고, 향후 건물 운영 중의 실내 공기질을 고려하여 공사 기준을 적용하고 있습니다.

친환경 생태계 구축을 위한 파트너십 확대를 위해 네이버 플랫폼을 활용하는 SME, 물류업체, 이용자 등의 파트너들과도 다양한 노력을 기울이고 있습니다. 특히, 코로나19로 배달과 배송량이 급격히 증가하여 포장재 쓰레기에 대한 이슈가 커짐에 따라, 네이버 역시 친환경 포장재에 대한 책임을 인식하고 순환경제를 촉진할 수 있는 방안을 마련하고 있습니다. 2020년 7월 소상공인진흥공단과 함께 네이버의 동네시장 장보기에 입점해 있는 가게들을 대상으로 100% 생분해성 수지로 제작된 친환경 봉투를 지원하였습니다. 총 12만 장을 제작해 8만 장을 우선 배포하였으며, 소비자에게는 신뢰감을 선사하고 동네시장은 친환경 마케팅 효과를 얻을 수 있었습니다. 아울러 2020년 10월에는 CJ대한통운과 전략적 제휴를 강화하여, 친환경 물류 일괄 대행(Fulfillment) 서비스와 친환경 택배박스 제작을 추진하고 있습니다. 친환경 풀필먼트 서비스는 배송 단계의 프로세스를 최소화함으로써 배송 시 발생하는 탄소발자국을 크게 줄일 수 있습니다. 또한, 향후 풀필먼트 물류센터 내의 재생에너지 사용, 배송 시 전기차 이용 등 물류 인프라 측면에서도 직간접적인 선순환 구조를 창출할 수 있는 기회를 함께 모색할 계획입니다. (2) 사회 네이버는 환경과 더불어, 사회적 임팩트를 고려한 사업활동을 중요한 가치로 삼고 있으며, 이에 따른 여러 프로젝트들을 진행해 왔습니다. 대표적인 사례로서, 올해로 5주년을 맞은 이 회사의 중요한 경영철학이자 성공적인 ESG 연계 사업모델이라고 할 수 있습니다. 이는 SME와 창작자의 창업과 성장을 돕는 캠페인으로, 당초 연간 1만 창업 목표를 세웠고, 지금까지 5년간 총 42만 스마트스토어 창업이라는 고무적인 성과를 냈습니다. 현재 월 매출 1억원 이상 스마트스토어는 4,000개를 초과하였으며 빠르게 성장 중입니다. 향후 2~3년간 은 단순 초기창업과 성장 지원을 넘어서 브랜드와 경쟁력을 갖춘 업체로 SME의 규모를 키우고 이들의 글로벌 진출까지 돕는 방향으로 진화한다는 목표를 갖고 있습니다. 이를 위해CJ 대한통운과 기술을 활용한 다양한 온라인 사업 지원 툴과 솔루션 제공을 확대하고 있으며, 일본에 선보일 스마트스토어를 통해 SME들의 글로벌 사업을 연계할 계획입니다. 디지털 산업의 급속한 발전과 더불어 데이터와 데이터를 활용하는 기술에 대한 책임이 강조되고 있습니다. 네이버는 안전한 서비스 제공뿐 아니라, 개인정보 및 프라이버시 보호를 위한 글로벌 수준의 정보보호ㆍ보안 체계를 갖추고 이용자들의 개인정보 자기통제권을 최대한 보장하기 위한 다양한 정책과 시스템을 구현하고 있습니다. 아울러 이러한 주요 활동들을 네이버 프라이버시센터, 개인 정보보호 리포트 등을 통해 투명하게 공개하여, 이용자들이 안심하고 서비스를 이용할 수 있도록 만전을 기하고 있습니다. 그 외에도 네이버는 회사 구성원의 역량과 웰빙, 이용자 경험과 만족, 미래세대의 디지털 활용능력 등 다양한 영역에서도 네이버만의 소셜 임팩트를 창출하고 있습니다. 앞으로도 네이버가 가장 잘 할 수 있는 방법으로 이해관계자와 함께 성장하는 비즈니스 모델을 만들어 나가겠습니다.(3) 지배구조ESG 경영의 근간은 투명하고 건전한 지배구조입니다. 네이버는 한국기업지배구조원(KCGS)의 '2020년 기업지배구조평가'에서 시총 10위 기업 중 유일하게 지배구조 부문에서 A+ 등급을 받았으며, 다양한 채널을 통해 주주 및 투자자와 투명하게 소통함으로써 주주 가치를 높이고 시장의 신뢰를 얻기 위해 노력하고 있습니다. 또한 윤리ㆍ준법경영 강화를 위해 2021년 3월에는 ESG위원회에서 컴플라이언스 전담 조직과 운영 체계 수립을 결정하고, 이후 컴플라이언스 전담 조직을 구성하였으며, 공정거래 자율준수 편람을 제작하여 홈페이지에 공개하였습니다. 향후 네이버는 컴플라이언스 교육을 강화하고, 체계를 마련하여 하반기 내 운영 평가를 완료할 계획입니다. 이와 더불어 반부패 정책 및 체계의 고도화와 국제적 신뢰도 확보를 위해 ISO 37001(Anti-Bribery Management System) 인증 취득을 추진하고 있으며 2021년 하반기에 인증을 완료할 계획입니다. 네이버는 앞으로도 환경에 대한 기업의 책임을 강화하고, 다양한 파트너들과 상생가치를 공유하며 건전한 기업문화를 바탕으로 혁신을 지속함으로써 더욱 신뢰받는 기업으로 거듭나겠습니다. 나. 각 부문별 사업의 내용 및 회사의 개황 [서치플랫폼] 1) 산업의 개요 가) 산업의 특성 온라인 광고는 PC와 모바일 웹/앱 등 온라인 플랫폼을 기반으로 한 다양한 디지털 마케팅 상품을 총칭합니다. 인터넷 산업 초기, PC 포털 서비스의 성장과 함께 검색결과에 대응하는 연관 광고를 노출시키는 검색광고와, 서비스 내의 주요 지면을 할애하여 배너/동영상 등의 형태로 노출하는 디스플레이 광고를 주축으로 시장이 형성되었습니다. 이후 모바일 웹/앱이 빠르게 성장하면서 변화된 사용자 이용 행태와 기기 특성에 알맞게 광고 상품이 다변화되고 있으며, 플랫폼의 발달로 효과적인 예산 배분, 성과 측정이 함께 이루어지고 있습니다. 오늘날 생활 전반에 온라인 환경이 자연스럽게 자리잡으면서, 인터넷 이용 인구수 증가와 더불어 체류 시간의 증대와 활용 영역의 확대가 꾸준히 이루어지고 있고, 이러한 현상은 앞으로도 계속될 것으로 생각됩니다. 일 순방문자수가 4천만명(모바일, PC 합산)에 이르고, 방문자의 인터넷 사용 경로에 따라 다수의 웹/앱 페이지를 접하게 되는 매체 특성 상, 온라인 광고는 1) 최대 다수의 사람에게 광고를 노출하고 주목도를 가져갈 수 있는 대형 광고 수단이면서 2) 방문자 이용 경로에 따른 소규모 맞춤형 광고 역시 가능하여, 다양한 규모와 목적의 광고주들에게 효과적인 광고 서비스를 제공하고 있습니다. 최근에는 다양한 형태의 크리에이티브를 제공함으로서 광고주가 비즈니스 목적에 따라 다양하게 광고를 집행할 수 있도록 지원하고, 머신러닝 기반으로 플랫폼이 고도화되면서 잠재고객을 타겟팅 하는 등 광고 효율을 한층 더 높일 수 있게 되었습니다. 2020년에는 코로나19로 외부활동이 제한되면서 온라인으로의 전환이 더욱 가속화되었고, 앞으로도 온라인광고 산업의 성장세는 견조하게 이어질 것으로 보입니다. 나) 산업의 성장성 한국방송광고진흥공사에 따르면, 2020년 온라인 광고비는 약 7.3조원으로 전년대비 11.5% 성장한 것으로 추정됩니다. 특히 모바일광고가 약 5.5조원으로 온라인 광고의 76%의 비중을 차지하며, 전년대비 18.8%의 높은 성장을 이어가고 있으며, PC 광고는 약 1.8조원으로 -6.6% 역성장한 것으로 추정됩니다. 광고시장 규모 및 성장률 2016 ~ 2020> (단위: 십억원, %) 구분 2016년 2017년 2018년 2019년 2020년(E) 전체 광고시장 12,163 (3.2%) 12,754 (4.9%) 13,756 (7.9%) 14,427 (4.9%) 14,550 (0.8%) 온라인광고시장 4,155 (21.2%) 4,775 (14.9%) 5,717 (19.7%) 6,529 (14.1%) 7,273 (11.5%) - PC 2,173 (5.8%) 1,909 (-12.1%) 2,055 (7.7%) 1,872 (-8.9%) 1,749 (-6.6%) - 모바일 1,982 (44.2%) 2,866 (44.6%) 3,662 (27.8%) 4,650 (27.0%) 5,524 (11.5%) ※ 출처: 2020 방송통신광고비 조사 보고서 (2020.12.28) 다) 경기변동의 특성 및 계절성 광고는 경기와 움직임을 함께 하는 산업으로, 경기가 침체되면 광고주들이 마케팅비용을 축소하거나 집행을 이연하는 모습을 보이기도 하고, 반대로 호황기에는 적극적인 광고 집행을 통해 매출 확대를 모색하는 등 경기 변동에 따른 광고주들의 행태에 따라 실적 변동이 있습니다. 다만, 온라인 광고의 경우, 전통적인 미디어 광고 대비 다양한 상품 및 광고주 구성을 확보하고 있기 때문에 서로 상보적으로 작용하면서 계절/연휴 등 시즌 민감도가 상대적으로 낮아지는 효과가 있어, 상대적으로는 변동 민감도가 덜 하다고 볼 수 있습니다. 온라인광고 내에서 비교해보면, 검색광고는 대기업/중소기업/자영업자 등 광고주 구성이 다양하고 연중 상시 운영에 선호되는 광고상품들이 다수 포진해 있어 경기/시즌 변동성이 더욱 낮은 편입니다. 디스플레이광고의 경우에는 대기업이 주요 광고주로서, 전통적으로1/3분기는 예산 제약/여름휴가 등으로 비수기, 연말 이벤트 및 광고 예산 소진 집중 소진 등이 발생하는 4분기는 성수기로 판단되고 있으나, 매년 대형 브랜드 광고 집행 시점 차이에 따라 시즌 변동이 발생하고, 최근에는 광고 상품이 다양화 및 고도화 됨에 따라 디스플레이 광고에서도 중소형 광고주들이 증가하고 있어, 온라인 광고의 계절성은 계속해서 조금씩 변화하고 있습니다 2) 경쟁환경 가) 국내외 시장여건 글로벌 온라인 광고시장 규모는 전통적인 매체 대비 높은 광고 효율로 2020년 코로나 상황임에도 불구하고 약 3,782억 달러, 전년대비 12.7%의 높은 성장률을 보였습니다. 2021년에도 20% 수준 성장 이어가며, 2022년 이후로는 5천억 달러 이상의 시장규모로 성장할 것으로 예상됩니다. (출처: eMarketer, 2021년 3월) 국내 온라인광고 시장규모는 2020년 약 7.3조원, 전년대비 11.5% 성장한 것으로 추정되며, 2021년은 약 9.4% 성장한 8조원에 근접할 것으로 보입니다. (출처: 한국방송광고진흥공사) 글로벌 온라인 광고시장 규모 및 성장률 2016 ~ 2020 > (단위: 십억달러, %) 구분 2016년 2017년 2018년 2019년 2020년 온라인광고시장 187.89 230.31 283.04 335.60 378.16 성장률(%) 20.8 22.6 22.9 18.6 12.7 전체 광고시장 비중(%) 36.0 41.0 46.2 51.0 58.2 ※ 출처 : eMarketer (2021년 3월) 나) 시장점유율 추이 글로벌 시장에서의 2020년 시장 점유율을 살펴보면, 구글이 27.5%, 페이스북이 22.3%로 두 회사가 절반 이상을 차지하며, 그 외 알리바바, 아마존 등 상위 사업자들 중심으로 시장이 운영되고 있습니다. 검색광고에서는 구글이 55.5%로 절반 이상을 점유하고 있으며, 디스플레이 광고에서는 페이스북 40.8%, 구글 9.3%로 상위권을 유지하고 있습니다. (출처: eMarketer, 2021년 3월) 국내 온라인광고 시장도 글로벌 시장과 유사하게 당사를 포함한 몇몇 상위사업자들이 시장을 점유하고 있습니다. 그 중에서도 국내 대표 인터넷 포털 사이트로 자리잡으며 시장을 주도해온 당사는, 당사 naver.com 도메인 PC월 순방문자 2,847만명, 도달률 87%로 웹사이트 1위를 굳건히 고수하고 있으며, 모바일 어플리케이션 역시 순이용자 3,613만명, 도달률 83%에 이르며 PC와 모바일 모두에서 견고한 실적을 유지하고 있습니다. (출처: 코리안클릭, 2020년 12월) 다) 경쟁상황 온라인 광고 산업은 플랫폼 서비스 기반의 산업으로 신규 사업자의 시장 진입 자체는 어렵지 않으나, 플랫폼 사용자들간의 상호작용 및 네트워크 효과가 서비스 성장의 핵심이 되는 만큼, 이미 시장을 선점하고 많은 이용자 수를 확보하고 있는 기존 플랫폼이 경쟁에 있어 유리하게 작용하는 점이 있어, 실질적인 진입장벽은 높다고 해석될 여지도 있습니다. 실제로 국내시장도 인터넷 산업 초기에는 사업자간 경쟁이 치열하였으나, 현재는 당사를 비롯한 몇몇 상위 플랫폼 사업자를 중심으로 시장이 점유되고 있습니다. 이렇게 많은 사람과 정보가 모이는 플랫폼을 기반으로 한 온라인 광고 산업은 다수에게 쉽고 빠르게 홍보효과를 이룰 수 있는 마케팅 수단으로 자리잡았으며, 최근에는 상품 개선, 광고 플랫폼 고도화 등을 통해 광고주들은 캠페인 목표, 예산, 기간에 따라 최적화된 광고를 집행할 수 있게 되었습니다. 이처럼 온라인 광고는 전통매체 대비 높은 성과를 이룰 수 있어 앞으로도 상위 광고 플랫폼에 대한 광고주 선호와 온라인광고 성장세는 지속될 것으로 예상됩니다. 3) 영업의 개황 가) 영업개요 검색 광고, 디스플레이 광고는 네이버의 주요한 사업영역 중 하나로 자리잡았습니다.국내 대표 포털 사이트 플랫폼을 기반으로, 검색광고에서 견고한 실적으로 안정적인 성장을 이끌어가고 있으며, 디스플레이 광고의 가파른 성장세로 함께 시너지를 내며 성장하고 있습니다. 당사 검색 및 컨텐츠 서비스에 대한 사용자 신뢰도를 꾸준히 이어갈 수 있도록 지속적으로 플랫폼을 고도화하고 있으며, 사용자 이용 편의에 맞는 시의적절한 서비스 개편, 광고 UI 등 품질개선 등을 통해 검색과 컨텐츠 품질 향상에 힘쓰고, 플랫폼 사용자와 광고주 모두가 만족할 수 있는 서비스를 제공하고자 노력하고 있습니다. 나) 회사의 강점 네이버는 No.1 검색 플랫폼으로서 오랜시간 국내 포털 시장을 리딩해왔으며, 2020년 12월 기준 순방문자수(UV)가 월 4,016만명(출처: 코리안클릭)에 이르는 대표 플랫폼서비스로서 자리매김하였습니다. 장시간 쌓아온 데이터를 통해 사용자를 깊이 이해하여 맞춤형 검색결과를 제공하고, 네이버페이, 스마트스토어, 네이버지도 등 다양한연계 서비스를 통해 사용자 편의를 높일 수 있는 통합 플랫폼 서비스를 제공하고 있습니다. 최근에는 광고 자동화 및 최적화 기능 등 플랫폼 고도화를 통해 광고주의 효과적인 광고집행을 위한 다양한 서비스를 고민하고 시장에 선보이고 있습니다. [커머스] 1) 산업의 개요 가) 산업의 특성 이커머스(전자상거래)는 모바일 애플리케이션 및 인터넷 웹사이트에 구축된 가상공간에서 이루어지는 제품과 서비스의 거래행위를 총칭합니다. 스마트폰 보급과 결제시스템의 발달로 성장한 이커머스는, 코로나19 범유행에 의한 사회적 위기 속에서 비대면의 필요성이 대두됨에 따라 주요 소비 방식으로 부상하고 있습니다. 과거 오프라인에서 주로 소비되던 식품, 생필품부터 프리미엄 브랜드 제품에 이르기까지 이커머스의 대상 품목은 점차 다양화되고 있으며, 이에 따라 기업의 경쟁전략도 변화하고 있습니다. 충성고객확보를 위한 소비자 경험 증진, 상품을 적시 배송하는 물류, 새로운 소비 방식을 만드는 인공지능/라이브커머스 등의 기술 혁신이 이커머스 사업을 위한 중요한 경쟁요소로 부각되고 있습니다. 나) 산업의 성장성 이커머스 산업은 매년 두 자릿수 성장을 기록하며 성장세를 유지하고 있습니다. 스마트폰 보급 확대에 따른 모바일 쇼핑 증가와 오픈마켓(판매자와 구매자가 상품을 직접 거래할 수 있는 온라인 장터), 소셜커머스(소셜 네트워크 서비스를 이용한 이커머스 방식)의 등장이 지금까지의 성장을 견인했다면, 팬데믹으로 촉발된 비대면 생활의 일상화는 이커머스의 또 다른 성장 기회가 되고 있습니다. 이커머스 사업자들은 상품 카테고리의 확대, 결제서비스 연동, 신속한 배송 시스템 구축 등의 지속적인 혁신을 통해 새로운 환경에서 승기를 잡기 위한 경쟁을 이어가고 있습니다. 이에 힘입어 이커머스 침투율이 낮았던 품목의 온라인 소비 수요가 증가하며, 소매시장에서 전자상거래가 차지하는 비중도 빠르게 증가하고 있습니다. 통계청 조사에 따르면, 소매판매액 중 온라인쇼핑 상품 거래액 비중은 2018년 18.6%에서 꾸준히 증가해왔으며, 2020년에는 26.7%에 이르렀습니다. ※ 소매판매액 중 온라인쇼핑 거래액 비중 (경상금액, 억원, %) 구분 2018년 2019년 2020년 소매판매액(A) 4,650,049 4,731,779 4,752,000 온라인쇼핑 거래액 1,133,140 1,366,008 1,594,384 온라인쇼핑 상품 거래액(B)* 863,769 1,017,341 1,270,755 비중(B/A) 18.6% 21.5% 26.7% *온라인쇼핑 상품 거래액(B)은 여행 및 교통서비스, 문화 및 레저서비스, e쿠폰서비스, 음식서비스, 기타서비스 거래액 제외(출처: 통계청) ※ 이커머스 시장규모 추이 (단위: 조원, %) 구 분 2018년 2019년 2020년 시장 규모 113.3 136.6 159.4 증가율 20.3% 20.6% 16.7% ※ 출처: 통계청 다) 경기변동의 특성 및 계절성 이커머스는 경기변동의 영향을 받을 수 있습니다. 다만, 다양한 유형의 시장 거래를 총괄하므로 경기변동과의 직접적인 연관성을 찾기 어려우며, 오프라인 유통 시장에 비해 영향도가 낮은 편입니다. 2) 경쟁환경이커머스는 오픈마켓, 소셜커머스 등 이커머스 전문사업자뿐만 아니라 기존 오프라인 유통업체 등 다양한 사업자가 같은 시장과 수요를 두고 경쟁하고 있습니다. 시장진출의 장벽이 낮은 편이며 소비자의 전환비용도 낮기 때문에 상위권 사업자의 순위변동이 잦은 편이고 그만큼 치열한 경쟁환경에 노출되어 있습니다. 이러한 경쟁환경에서 당사는 검색에서 상품구매로 자연스럽게 이어지는 흐름을 만드는 것을 주요한 경쟁력이자 차별화 포인트로 삼아, 쇼핑경험의 시작점을 선점하고 경쟁사 대비 서비스 상의 경쟁우위를 가져가고자 하는 전략을 실행하고 있습니다. 3) 영업의 개황 가) 영업개요 당사는 2001년 '네이버쇼핑' 서비스 출범을 기점으로 이커머스 사업을 시작하였습니다. 국내 1위 인터넷 검색 포털 '네이버'에서 상품을 찾는 사용자들의 수요 급증에 맞춰 오픈마켓, 소셜커머스, 소호 쇼핑몰 등 제휴사의 상품 DB를 모아서 가격을 비교해주는 서비스를 운영해 왔으며, 2012년 '지식쇼핑(현 네이버쇼핑)' 모바일 웹 출시를 통해 이커머스의 모바일 전환에도 효과적으로 대응하였습니다. 그리고 2014년 '스토어팜(현 스마트스토어)' 출시를 시작으로 소상공인들이 손쉽게 상품을 올리고 판매할 수 있는 온라인쇼핑몰 구축 플랫폼 사업 또한 전개해 왔습니다. '스마트스토어'는 소상공인들의 이커머스 전환을 돕는 효과적인 툴로 성장하고 있고, '네이버쇼핑' 서비스 또한 AI 기술을 활용한 상품 DB 관리와 검색 고도화를 바탕으로 온라인에서 상품을 찾는 사용자들의 만족도를 높이는데 주력하고 있습니다. 나) 회사의 강점 이커머스는 거래의 대상이 되는 상품 시장의 카테고리 다양성과 판매, 결제, 물류, 고객관계관리 등 여러 영역의 연계성을 특징으로 하는 복합적인 산업입니다. 최근에는 라이브 콘텐츠와 커머스가 결합한 '라이브커머스'가 주목을 받는 등 다른 분야와의 융합도 끊임없이 요구되고 있습니다. 당사는 2014년 출시한 '쇼핑윈도' 서비스와 함께 백화점 상품부터 장보기(식료품, 생활필수품 등) 상품에 이르기까지 오프라인 상품군의 이커머스 전환을 선도해 왔으며, '톡톡(판매자와 소비자간 메신저 서비스)', '네이버페이(네이버파이낸셜의 결제 서비스)'와의 결합은 물론 CJ대한통운과의 지분 교환으로 강화된 물류 협력으로 최상의 소비자 경험을 제공하기 위한 복합적 역량을 다져왔습니다. 이밖에도 '쇼핑라이브'와 '네이버플러스 멤버십' 서비스를 통해 고객 만족도를 최우선으로 하는 신(新) 소비 방식을 위한 선제적 노력을 아끼지 않고 있습니다. [핀테크] 1) 산업의 개요 가) 산업의 특성 및 성장성 핀테크는 금융과 기술의 융합을 통해 금융 소비자에게 혁신적인 금융 서비스를 제공하고자 새롭게 등장한 산업 및 서비스 분야를 통칭합니다. 기존 금융기법과 차별화한새로운 형태의 금융기술을 기반으로 이용자 편의성과 운영 효율성을 향상하여, 금융기관은 신규 수익원을 발굴하고 비용 절감을 도모할 수 있으며, 비금융기업은 기존에제공하기 어려웠던 금융서비스를 제공할 수 있습니다. 세부적으로는 간편결제, 송금, P2P 금융, 인터넷 전문은행, 로보어드바이저, 블록체인 기반의 가상화폐 등등으로 구분할 수 있는데, 국내 핀테크 산업은 간편 결제와 송금, 인터넷 전문은행 등이 활성화되어 있으며, 마이데이터 등 규제 환경의 변화를 통해 새로운 비즈니스 모델로 진화해나갈 것으로 예상됩니다. 기술을 통한 금융의 편의성 향상이 핵심 성공 요인으로 작용하는 만큼 ICT 기반의 업체들이 주목을 받고 있으며, 결제, 송금, 대출 등 생활 속에서 빈번하게 일어나는 금융활동 중심으로 금융 이용자들을 확보하고 있습니다. 나) 경기변동의 특성 및 계절성 코로나19로 온라인 소비의 확산과 언택트에 대한 선호도가 높아지면서, 금융 부분에서도 디지털화가 가속되고 있고 특히 온라인 결제규모가 빠르게 증가하고 있습니다. 정책변화 또한 디지털 금융혁신을 촉진시키고 있는 바, 핀테크 업체들의 금융업 진출이 더욱 활발해질 것으로 예상되어 기존 금융사들의 대응속도 또한 빨라질 것으로 보입니다. 2) 경쟁환경 한국은행에서 발표하는 전자지급서비스 이용 현황에 따르면, 2020년 간편결제 서비스의 일평균 이용 금액은 4,492억원으로 전년대비 41.6% 증가했으며, 간편송금 서비스의 일평균 이용 금액은 3,566억원으로 전년대비 52.0% 증가하는 등 지속적인 확장 국면에 있습니다. 현금 사용의 비효율성에서 발생하는 직접적, 사회적 비용 제거를 통해 추가적인 성장이 가능하고, 새로운 성장 동력이 마련될 수 있다는 점에서 수많은 핀테크 업체들이 경쟁을 벌이고 있으며, 당사는 네이버 ID하나로 간편하게 송금 및 결제를 수행할 수 있도록 한 편의성을 강점으로 높은 시장 점유율을 확보하고 있습니다. ※ 간편결제서비스 일평균 이용 추이 (만건, 억원) 구분 2016 2017 2018 2019 2020 이용 건수 210.0 389.5 657.3 1,007.7 1,454.8 이용 금액 645.2 1,321.9 2,228.2 3,171.5 4,492.3 (출처: 한국은행 보도자료 - 전자지급서비스 이용 현황) ※ 간편송금서비스 일평균 이용 추이 (만건, 억원) 구분 2016 2017 2018 2019 2020 이용 건수 15.3 69.5 140.6 248.5 325.8 이용 금액 71.5 355.5 1,045.5 2,346.2 3,565.9 (출처: 한국은행 보도자료 - 전자지급서비스 이용 현황) 3) 영업의 개황당사는 2019년 11월 1일에 기존 네이버페이 사업부를 물적 분할하여 네이버파이낸셜을 설립하였으며, 간편 결제 편의성을 기반으로 한 결제사업 확대와 차별화된 기술력 및 데이터 기반의 혁신적인 금융서비스를 제공하고자 노력하고 있습니다. 네이버 생태계 기반으로 자연스럽게 새로운 금융 경험을 제공하고자 하며, 이용자에게는 더 나은 결제 편의성과 다양한 금융콘텐츠 제공을, 스마트스토어 판매자에게는 적절한 대출 서비스를 제공하고 있습니다. 특히 2021년 1월 27일 금융 당국으로부터 본인신용정보관리업(마이데이터) 본인가를 받았으며, 이를 바탕으로 은행과 증권, 카드, 대출 등의 자산 현황을 한눈에 파악하고, 신용관리 및 자산관리를 손쉽게 할 수 있는 내자산 서비스를 기존보다 더욱 확장하여 제공하고 있습니다. 이처럼 향후 다양한 서비스를 점차 확장, 고도화시키는 한편, 플랫폼을 통해 나의 정보와 세상의 정보를 연결해 새로운 가치를 제공하려는 시도를 지속적으로 이어나갈 계획입니다. [콘텐츠; 웹툰] 1) 산업의 개요가) 산업의 특성웹툰은 PC 및 스마트폰 환경에 최적화되어, 주로 세로 스크롤 방식으로 만화 콘텐츠를 감상할 수 있도록 만들어진 서비스입니다. 콘텐츠가 창작된 이후에도 출판이나 유통 등 작가의 콘텐츠가 독자에게 전달되기까지의 과정이 복잡하고 책이라는 매체의 물리적인 제약이 컸던 기존 출판 만화와 달리, 웹툰은 웹/앱이라는 디지털 매체를 통해 무제한에 가까운 배포가 가능하며 작가와 독자가 직접 실시간으로 소통할 수 있는 점이 특징입니다. 국내 웹툰 산업은 2000년대 초반 당사를 비롯한 국내 주요 포털의 무료 서비스로서 기틀을 다져온 이래 이용자와 창작자의 폭발적인 호응을 얻어 새로운 생태계를 구축하며 기존 출판만화 시장을 뛰어넘는 새로운 산업으로 발돋움했습니다. 최근에는 폭넓은 독자층 구축을 통한 콘텐츠 유료화, 광고 모델, 영상화 등의 2차 판권 판매 등 다양한 비즈니스 모델이 도입되면서 국내 웹툰 산업은 연간 1조원대 규모로 성장하였으며, 한국의 웹툰 업체를 중심으로 해외에서도 점차 그 시장이 확대되고 있습니다. 나) 산업의 성장성 국내 웹툰 시장은 작가수가 2010년 443명에서 2020년 11월 8,679명으로 약 20배, 웹툰 누적 작품수가 2010년 667편에서 2020년 11월 11,630편으로 약 17배 증가하는 등 빠르게 성장 중입니다. (출처: 유안타증권 리서치센터) 또한, 네이버웹툰을 비롯한 국내 주요 웹툰 플랫폼 업체들이 미국, 일본 등 전통적으로 출판만화가 강세를 보이던 시장에서 최근 수년간 유의미한 사업적 성과를 만들어내고 있어, 이들 플랫폼을 통한 국내 작품의 해외 진출 사례 및 작가/제작사/스튜디오의 수익도 크게 증가할 것으로 기대됩니다. 아울러, 웹툰을 기반으로 하는 영상화 작업이 꾸준히 이어지는 가운데, 가장 최근작인 "스위트홈", "여신강림"등 웹툰을 원작으로 하여 제작된 드라마나 영화가 주요 방송국은 물론 글로벌 OTT를 통해 전세계로 유통되며 다양한 국가에서 좋은 반응을 얻고 있어, 흥행성이 검증된 웹툰 IP를 중심으로 하는 웹툰의 2차 판권 유관 산업 또한 빠르게 성장해 나갈 것으로 기대됩니다. 또한 "재혼황후", "전지적 독자시점"등 잇따른 웹소설의 웹툰화의 성공 사례들이 산업적인 성공은 물론 글로벌에서도 큰 반향을 일으키고 있으며 웹툰화 이후 영상화까지도 가능한 밸류체인이 지속적으로 형성되고 있습니다. . 다) 경기변동의 특성 및 계절성 웹툰은 회차당 지불 비용이 타 엔터테인먼트 콘텐츠에 비해 소액이며(회차당 200~500원), PC나 스마트폰 등 다양한 디바이스를 통해 이동 시간을 포함하여 언제 어디서나 이용 가능한 특징을 가지고 있어 경기변동 및 계절성으로 인한 영향은 미미하다고 볼 수 있습니다. 2) 경쟁환경 최근 수 년간 콘텐츠 유료화 및 광고 모델 등이 시장에 안착하며 유의미한 매출을 내는 웹툰 업체들이 증가 추세에 있으며 타 엔터테인먼트 산업에 비해 진입장벽이 높지 않은 산업적 특성 상 현재 국내에서만 30개 이상의 웹툰 플랫폼이 경쟁을 벌이며 다양한 종류의 웹툰 작품을 제공하고 있습니다. 시장이 성장함에 따라 크리에이터 또한 기존 개인 작가 위주에서 전문 제작사/스튜디오 체제로 점차 대형화되는 양상을 보이는 가운데, 흥행성이 검증된 웹툰이 드라마나 영화 등 영상 콘텐츠의 원천 IP로 각광받기 시작하면서 역량 있는 작가/제작사/스튜디오를 확보하기 위한 웹툰 플랫폼간의 경쟁 또한 치열해지고 있습니다. 해외에서는 다수의 국내 혹은 한국계 업체들이 국내에서 흥행이 검증된 작품들을 번역/현지화하여 미국, 일본 등 기존 출판만화 시장의 규모가 큰 국가들 위주로 웹툰 서비스를 전개해나가고 있으며, 아직 초기 단계에 불과한 해당 국가의 웹툰 시장을 선점하기 위한 업체들간의 경쟁이 해당 국가의 전체 웹툰 시장의 성장으로 이어지고 있습니다. 네이버웹툰은 글로벌 웹툰 산업의 개척자로서 이용자 트래픽, 크리에이터 풀, 브랜드이미지, 운영 노하우 등 모든 부문에서 타사 대비 압도적인 경쟁우위를 확보하고 있고, 유력한 제작사 및 작가 법인 투자 및 제휴 강화 등을 통하여 IP에 대한 권한을 높여가고 있으며 국내는 물론 글로벌 시장에서도 100여개국의 다운로드 및 수익 랭킹에서 순위권을 유지하는 등(Google Play Store 내 Comics 카테고리 기준) 글로벌 웹툰 산업을 주도해 나가고 있습니다. 3) 영업의 개황 가) 영업개요 네이버 포털 내 서비스 중 하나로 시작한 네이버웹툰은 2015년 2월부터 네이버의 사내 독립 기업(Company-In-Company)으로 운영되다가 2017년 네이버웹툰 주식회사로 분사하였습니다. 이후 2020년에는 일본에서 LINE Manga를 서비스하는 LINE의 자회사 LINE Digital Frontier를 산하로 인수하고 미국의 WEBTOON Entertainment로 본사를 이전함으로써 글로벌에서 가장 큰 만화 시장인 일본에서의 1위 수성, 미국 및 서구권 공략 가속화를 위한 기업 구조 재편을 완료하였습니다. 당사는 글로벌 1위 웹툰 플랫폼인 네이버웹툰(한국) - LINE Manga(일본) - WEBTOON(미국/유럽) - LINE WEBTOON(동남아)을 운영하는 외에, 한국에서 웹소설/웹툰/디지털 만화 콘텐츠를 유통하는 "네이버 시리즈", 드라마/영화 등 영상 콘텐츠를 유통하는 "네이버 시리즈온" 서비스를 운영하고 있습니다. 나) 회사의 강점 네이버웹툰은 국내 최초 웹툰 크리에이터 플랫폼 "도전만화"와 글로벌 아마추어 크리에이터 플랫폼 "CANVAS"를 운영하고 있으며 이를 통해 국내외 아마추어 크리에이터의 발굴 및 육성을 도모하고 프로페셔널 크리에이터로의 성장을 적극 지원하고 있습니다. 2020년 말 기준 전세계 70만명의 아마추어 크리에이터가 "CANVAS"를 통해 선보인 작품수는 누적 130만편에 달하고 있습니다. 이 중에서도 "Lore Olympus", "unordinary", "Let’s Play" 등의 CANVAS 출신 작품은 미국 웹툰 매출 상위권을 유지하며 큰 수익을 창출함은 물론 네이버웹툰의 글로벌 플랫폼을 통해 전세계에 서비스되고 있어 크리에이터들의 선망의 대상이 되고 있습니다. 이와 같이 CANVAS는 "크리에이터가 자신의 작품을 가장 발표하고 싶은 플랫폼"으로 자리매김하고 있으며, 이는 양질의 콘텐츠 및 역량 있는 크리에이터의 발굴 및 확보가 필수적인 산업의 특성 상 당사만이 갖고 있는 강점이라고 할 수 있습니다.2021년 1월, 네이버는 세계 최대 웹소설 플랫폼 왓패드(Wattpad) 인수를 결정하였습니다. 이로써 네이버웹툰과 왓패드가 시너지를 도모할 수 있게 되었으며, 네이버는 웹툰과 웹소설 분야에서 각각 세계 1위 플랫폼을 보유하게 되었습니다. 왓패드는 월 9천 만명의 사용자가 사용하는 세계 최대 스토리텔링 플랫폼으로서, 향후 네이버웹툰이 쌓아온 IP 비즈니스 노하우를 접목하여 왓패드의 플랫폼 및 비즈니스 모델의 고도화를 추진할 예정입니다. 향후 국내 웹소설 작가들의 작품을 왓패드를 통해 해외에 배급하거나 왓패드에서 검증된 웹소설을 웹툰으로 제작하고 흥행성이 검증된 웹소설/웹툰을 영상화하는 등 원천 콘텐츠 확보 및 IP사업 다각화 능력을 강화함으로써 글로벌 최고 수준의 엔터테인먼트 기업에 한 발 더 다가서고자 합니다. [콘텐츠; 뮤직] - 영업의 개요 1분기 국내 음악 스트리밍 시장은 YouTube Music의 약진과 Spotify의 전격 진출로 치열한 경쟁 양상이 전개됐습니다. 다른 국내 사업자들은 전년 동기비 실적 감소한 가운데 NAVER VIBE(이하 VIBE)는 유료 구독자 성장세, 구독 해지율, 인 당 청취 시간 등 주요 지표 모두 성공적으로 방어하거나 제고했습니다. 한편 서비스 만족도 제고를 위해 곡 목록 탐색, 편집 편의성과 기능의 접근성을 대폭 개선했습니다. 그 외 찾기>, 추천 플레이리스트>, 믹스테잎> 등 새로운 컨텐츠를 제공해 인 당 청취 시간을 전년 동기비 유의미하게 제고했습니다. [콘텐츠; V Live]- 영업의 개요 V Live는 스타와 팬이 함께하는 커뮤니티로 사진/영상을 포함한 게시글, 스타의 일정을 담은 캘린더, 팬과 실시간 소통하는 채팅과 스팟 라이브, 라이브공연과 VOD 등의 기능을 지원합니다. 스타/기획사는 팬을 여러 기준으로 등급을 나눠서 관리할 수 있고 특별한 혜택을 주는 유료 멤버십 모집 및 유료 라이브 진행이 가능해서 팬 관리와 온라인 수익화를 하나의 플랫폼에서 할 수 있습니다. K POP의 전세계적 인기에 힘입어 미국, 일본, 영국 등을 중심으로 글로벌에서도 좋은 반응을 얻으며 확산되고 있습니다. 또한 2021년 1월 27일 당사는 글로벌 엔터플랫폼으로의 도약을 위해 하이브(HYBE)의 자회사인 위버스컴퍼니 지분 49% 인수를 결정하였으며, 향후 V LIVE와 위버스컴퍼니에서 서비스 중인 위버스 간의 플랫폼 통합을 진행할 계획 입니다 [콘텐츠; 스노우] 1) 산업의 개요 가) 산업의 특성 스노우는 다양하고 트렌디한 서비스, 콘텐츠를 제공하는 모바일 어플리케이션을 시장에 출시하고 이를 성장시켜 나가는 "컴퍼니 빌더"입니다. 모바일 어플리케이션 시장은 전통 시장과 달리 재화 생산 과정에서 원가, 물류 비용이 수반되지 않으며 광고, 디지털 콘텐츠 판매 등 생산과정에서 높은 부가가치를 창출 할 수 있는 시장입니다. 그러나 동시에 진입 장벽이 낮고, 이용자들의 손쉬운 서비스 전환이 가능하여, 경쟁이 심화되는 추세입니다. 나) 산업의 성장성 전세계 스마트폰 및 태블릿 설치기반은 2022년 61억 대까지 증가할 것으로 예상됨에 따라 앱 다운로드도 2022년 2,582억 건까지 상승할 것으로 보입니다. 스마트폰을 처음 구입한 신흥시장 사용자들이 이러한 디바이스 성장률을 주도할 것입니다. 설치기반이 급증하고 성숙시장에서는 디바이스당 지출이 증가하면서 소비자 지출은 2022년 1,565억 달러로 증가할 것으로 보이며 이에 따른 디바이스당 평균 앱 지출액은 25.65달러로 확대될 것으로 예상됩니다. (출처: AppAnnie) 다) 경기변동의 특성 및 계절성 현재 스노우는 출시한 다양한 모바일 어플리케이션 중 주로 카메라 광고, 제페토 인앱결제를 통해 수익을 창출하고 있으며 그 유형별 경기변동의 특성 및 계절성은 다음과 같습니다. - 광고: 경기가 침체기에 진입하면 광고주들이 광고 집행을 미루거나 축소하는 모습을 보여 경기하강의 시점에는 매출의 성장세가 다소 둔화하거나 하락 할 수 있습니다. 다만, 전통적인 미디어 대비 다양한 광고주 구성을 확보하고 있고 정확도 높은 광고 성과분석의 제공을 통해 광고효율을 제고해 나가고 있는 만큼 온라인 광고산업의 경우 동 산업 내에서 상대적인 경기 민감도가 낮다고 할 수 있습니다. - 인앱결제: 제페토 서비스에서 판매하는 가상재화 및 이를 통해 앱 내에서 구매 가능한 아이템은 소액으로 투입비용이 낮으며 구매에 대한 위험이 적기 때문에 구매할 때 의사결정 과정이 신속하게 진행되는 '저관여제품'입니다. 또한, 다수의 이용자들로부터 소액의 매출이 발생하므로 특정 산업이나 경제환경(환율, 유가 등) 변화에 민감하지 않아 경기 악화 시에도 급격한 매출 하락 가능성은 적을 것으로 예상되며 특이한 계절적 요인도 없습니다. 2) 경쟁환경- 카메라: 글로벌 시장에서 스노우, B612, 레트리카 등 국내 어플리케이션과 인스타그램, 스냅챗, Meitu 등 해외 어플리케이션이 경쟁하고 있습니다. - 제페토: 이용자가 자신의 아바타를 만들고 이를 통해 다른 이용자가 제작한 게임을즐길 수 있는 Roblox를 제페토와 유사한 아바타 서비스를 제공한다는 측면에서 잠재적 경쟁자로 보고 있습니다. 3) 영업의 개황- 카메라: 2016년 8월 캠프모바일의 카메라 사업부를 분할, 설립되었으며, 2017년 5월 라인플러스의 카메라 사업부를 분할합병하였습니다. 전세계 월간 2.4억명의 이용자가 당사의 카메라 서비스를 사용중으로 대표적인 어플리케이션으로는 스노우, B612, Foodie 등이 있습니다. 카메라 앱을 기반으로 스폰서 스티커, 스플래시광고 등 다양한 유형의 광고 서비스를 제공하며 수익을 창출 중입니다. - 제페토: 2018년 9월 론칭한 아바타 서비스로 Z세대 사용자들이 가상세계에서 자신만의 아바타로 언제 어디서든 친구들과 함께 놀고 상상했던 모든 것을 만들어내는 플랫폼을 지향하고 있습니다. 전세계 1.9억명의 이용자를 대상으로 서비스 중으로, 제페토 내의 인앱결제를 통해 각종 가상 아이템(의류, 제스처 등)을 구매할 수 있는 코인을 유료로 이용자에게 판매하여 수익을 창출하고 있습니다. [클라우드] 1) 산업의 개요 가) 산업의 특성 클라우드는 서버, 스토리지, 소프트웨어 등 필요한 IT 자원을 시간과 장소의 제약없이 탄력적으로 제공받아 사용하는 서비스입니다. 과거에는 IT 자원을 직접, 소유 관리하였으나, 클라우드에서는 인터넷 네트워크로 연결된 데이터센터에서 필요한 IT 자원을 필요한 만큼 서비스를 제공받는 형태로 변경되어 IT 투자가 CAPEX개념에서 OPEX 개념으로 전환되었습니다. 초기 클라우드 시장은 컴퓨팅 자원의 효율적 활용을 통한 비용 절감이라는 목적으로 도입되었으나, 점차 4차 산업혁명이 대두되고, AI와 빅데이터의 활용이 중요해짐에 따라 폭증하는 데이터의 효율적 관리 및 활용 측면에서 그 중요성이 부각되고 있습니다. 클라우드 서비스는 그 형태에 따라, IaaS(Infrastructure as a Service), PaaS(Platform as a service), SaaS(Software as a Service)로 분류할 수 있습니다. IaaS는 기업에서 필요한 각종 컴퓨팅 인프라(서버, 스토리지, 네트워크 등)를 제공하며, PaaS는 기본 인프라에 이용자가 원하는 소프트웨어를 개발할 수 있는 플랫폼까지, SaaS는 이용자가 원하는 소프트웨어 자체를 서비스 형태로 제공하는 것입니다. 또한, 클라우드 서비스는 구축 유형에 따라서 공용(Public)과 사설(Private) 및 하이브리드(Hybrid) 서비스로 나뉩니다. 공용 클라우드는 AWS, MS Azure 등 Cloud Service Provider가 소유하고 있는 하드웨어 및 소프트웨어 자원을 서비스화하여 제공하는 방식을 뜻하며, 사설 클라우드는 개별 기업이 구축한 자체 IDC 내에 클라우드 컴퓨팅 환경을 구축하는 것을 말합니다. 하이브리드는 공용과 사설의 혼합 형태로, 기업의 일부 시스템은 내부에 사설 클라우드로 구축하고, 일부 시스템은 공용 클라우드 서비스를 이용하는 것을 말합니다. 당사는 AWS와 마찬가지로 Cloud Service Provider로서 기본적인 서버, 스토리지 등 IaaS부터 네이버웍스같은 SaaS까지 서비스 영역을 확장하고 있으며, 공용(Public) 클라우드 뿐만 아니라, NeuroCloud와 같은 Hybrid Cloud 구성을 위한 서비스까지 제공하고 있습니다. 나) 산업의 성장성 IT 시장조사 전문기업 가트너에 따르면, 전세계 클라우드 시장규모는 2017년 1,453억 달러에서 2022년 3,641억 달러로 연 평균 20% 성장을 전망하고 있으며, 국내 클라우드 시장 규모는 2017년 1조 9,406억원에서 2022년 3조 7,238억원으로 연 평균 14% 성장을 전망하고 있습니다. 2018년 기준 미국을 제외한 OECD 국가 10인 이상 기업의 평균 클라우드 사용률은 30.6%이나, 국내 기업의 클라우드 이용률은 평균의 절반도 못 미치는 12.9%로 클라우드 시장 성장이 저조하였으나, 클라우드 산업 경쟁력 강화를 위한 정책 개선, 산업 전반의 디지털 전환(Digital Transformation) 확산, 코로나로 인한 비대면 산업 성장에 따라 클라우드 시장도 급격히 성장할 것으로 기대되고 있습니다. 2) 경쟁환경글로벌 클라우드 시장은 Amazon Web Service, Microsoft Azure, Google Cloud Platform, 중국을 중심으로 한 Ali Cloud의 점유율이 높습니다. 국내에서는 당사의 NAVER Cloud Platform과 KT Enterprise의 클라우드 서비스가 대표적입니다. 3) 영업의 개황 가) 사업 부문 네이버클라우드 주식회사는 대한민국을 대표하는 클라우드, IT 서비스 제공 기업입니다. 1999년 네이버가 포털 서비스를 시작한 이후부터 지금까지 20년이 넘는 시간 동안 축적한 기술과 경험을 바탕으로, 2017년 4월 17일부터 네이버 클라우드 플랫폼을 제공하고 있습니다. 네이버 클라우드 플랫폼은 IaaS와 PaaS, SaaS 영역을 모두 아우르는 퍼블릭 클라우드로, 2020년 12월 기준 16개의 상품 카테고리에 173개의 클라우드 서비스를 제공하며 대한민국 대표 클라우드 서비스로 성장하였습니다. 2021년에는 각 산업별, 도입 유형별 최적화된 맞춤 클라우드 서비스 패키지인 '버티컬 서비스'를 필두로 시장을 확대해 나갈 예정이며, 이를 위해 국내외 경쟁력 있는 솔루션 파트너사들과의 협업을 강화하여 시너지를 높이는 전략을 취하고 있습니다. 더불어, 동남아 시장을 시작으로 글로벌 진출 움직임도 본격화할 계획입니다. 네이버클라우드는 일본 협업 툴 시장 1위인 네이버웍스(NAVER WORKS, 구 LINE WORKS)의 국내 시장 확대에도 주력하고 있습니다. 네이버 클라우드 플랫폼 상에서 원스탑으로 네이버웍스를 신청하고 이용할 수 있도록 플랫폼을 통합하고, 이를 통해 버티컬 서비스 중 하나인 NAVER Cloud for Smart Work의 경쟁력을 도모하고 있습니다. 나) 회사의 강점 네이버클라우드는 수백 여개에 달하는 네이버의 다양한 서비스를 안정적으로 운영하기 위해 대규모 컴퓨팅 자원을 유연하게 관리하고, 내부적으로 필요한 서비스 플랫폼 또는 기술을 직접 구축해 사용하면서 이전부터 클라우드에 대한 기본 속성을 이해하며 대외적으로도 클라우드 사업을 제공할 수 있는 역량을 키워왔습니다. 오랜 경험으로 쌓아온 온라인 비즈니스에 대한 이해와 이를 실현하는 IT 기술력을 바탕으로 네이버클라우드는 일반 기업뿐 아니라 공공, 금융, 의료, 교육 등 민감한 데이터를 다루는 산업 분야에서도 클라우드를 빠르게 도입할 수 있도록 최적화된 클라우드 서비스를 제공하며, 고객들의 서비스 운영 가시성을 높이는 데 도움을 주고 있습니다. 이를 위해 금융, 공공, 의료 전용 클라우드 서비스를 제공하고, 국내 클라우드 사업자 중 가장 많은 클라우드 상품을 배포해온 네이버클라우드는 보안 부문에도 대규모 투자를 이어가며 CSA Star Gold 등급을 획득하는 등 세계 최고 수준의 보안 기술력을 보유하고 있습니다. [클라우드; 웍스모바일] - 영업의 개요 웍스모바일은 B2B 기업용 협업 솔루션인 모바일앱과 메신저를 중심으로 메일, 캘린더, 드라이브, 주소록, 파일공유, 음성통화 및 화상회의 등의 기능을 통합 제공하는 협업 플랫폼 서비스 기업입니다. 쉬운 사용성과 기업에서 요구하는 보안성, 안전성을 함께 갖췄다는 평가를 받으며 Slack, Chatwork 등의 해외 경쟁사를 제치고 '일본 기업용 메신저 시장 점유율 4년 연속 1위'의 성과를 거두었고, 한국 시장에서는 2020년 모바일 협업 도구 중 '평균 사용일수 1위'를 나타냈습니다. 전세계적인 팬데믹 상황으로 인한 비대면 업무 형태의 확산은 클라우드 기반 협업 솔루션 시장에 새로운 기회가 되어 2020년 12월 기준 일본 내 라인웍스 도입 기업은 20만 회사를 넘어섰습니다. 2021년에는 화상회의 품질 개선 및 비대면 상황에서도 업무 할당과 진척을 확인할 수 있는 '할 일'기능을 신규로 제공하는 등의 서비스 업데이트와 함께 일본 내 현장형 중소기업이 비대면 상황에서도 업무를 진행할 수 있도록 고객 업무 방식의 Digital 전환을 제안하는 등의 솔루션 판매를 집중적으로 추진하고 있습니다. 다. 신규사업의 내용네이버는 끊임없는 도전과 비즈니스 포트폴리오 관리를 통해 장기적인 성장 동력을 확보하고 나아가 글로벌 경쟁력을 강화하기 위해 노력하고 있습니다. COVID-19로 대내외 경영 환경과 일상에 예측 불가능한 많은 어려움을 겪으면서도 위기를 기회로 전환하고 지속가능한 생태계를 구축할 수 있는 비즈니스 성장 모델을 지속적으로 추구하고 있습니다.검색 부문에서는 광고 최적화를 위한 품질 개선과 더불어 새로운 니즈에 맞춘 신규 상품을 준비하고, 제휴 매체 확장을 지속하는 한편 디스플레이 부문에서는 2020년 출시한 성과형 광고를 더욱 확장하며 대형 광고주 뿐 아니라 중소형 광고주들도 다양한 지면에 캠페인 특셩에 맞는 상품을 선택하여 집행할 수 있게 되었으며, 앞으로도 꾸준한 신규 상품 출시와 광고플랫폼 고도화를 통해 마케팅 플랫폼으로서의 경쟁력을 확보해 나갈 계획입니다.이와 더불어 당사가 선제적으로 투자해 온 커머스, 페이, 콘텐츠, B2B 관련 사업 등 비대면 문화 확산과 같이 변화된 환경에서 기회를 찾고 성과를 내기 위해 집중하고 있습니다.SME 중심의 스마트스토어 판매자들에게는 AI 기술을 기반으로 하는 데이터와 스마트한 툴을 제공하여 상품, 판매, 속성 등 다양한 DB를 확보하고, 이를 고도화된 추천 서비스로 제공함으로써 이용자와 판매자 모두 성장할 수 있는 상생과 다양성의 철학이 잘 투영된 건강한 생태계로 발전시켜 나가기 위해 노력 중입니다. 코로나19로 인해 급증한 온라인 쇼핑 수요에 대해서는 브랜드스토어, 물류 파트너십, 라이브커머스 등의 서비스를 시기 적절하게 선보이며, 빠르게 대응하였습니다. 앞으로는 클라우드, 웍스 등 B2B와의 연계 시도와 더불어 CJ대한통운, 신세계와 이마트 등 다양한 파트너사와의 제휴 및 투자를 통해 SME들의 디지털 전환과 성장을 지원하고, 이용자들의 경험을 개선하기 위해 노력하며 쇼핑 생태계를 강화해 나가고자 합니다. 네이버파이낸셜은 네이버가 지닌 강점을 활용하여, 쇼핑과 페이 서비스의 연계를 강화하는 한편, 앞으로도 데이터를 활용한 기술을 끊임없이 고도화하고 기존 금융사와의 협업을 통해 차별화된 금융 서비스를 제공하는데 주력하고자 합니다. 더 많은 SME와 금융 이력이 없는 씬파일러(Thin Filer)들도 이용할 수 있는 금융 상품과 서비스를 확대해 나갈 것이며, 네이버 플랫폼 내 다양한 서비스와 사용자를 금융 솔루션을 통해 연결할 수 있는 시도를 지속적으로 이어 나갈 예정입니다.다양한 국가에서 글로벌 이용자가 꾸준히 증가 중인 웹툰, V LIVE의 플랫폼 확장을 위한 투자도 진행하고 있습니다. 2021년 1월 네이버는 세계 최대 웹소설 플랫폼 왓패드(Wattpad) 인수를 결정하였고, 이를 통해 네이버웹툰과 왓패드 간 시너지를 도모하며, 세계 최대 스토리텔링 플랫폼으로서 네이버웹툰이 쌓아온 IP 비즈니스 노하우를 접목하여 왓패드의 플랫폼 및 비즈니스 모델의 고도화를 추진할 예정입니다. 향후 국내 웹소설 작가들의 작품을 왓패드를 통해 해외에 배급하거나 왓패드에서 검증된 웹소설을 웹툰으로 제작하고 흥행성이 검증된 웹소설/웹툰을 영상화하는 등 원천 콘텐츠 확보 및 IP사업 다각화 능력을 강화함으로써 글로벌 최고 수준의 엔터테인먼트 기업에 한 발 더 다가서고자 합니다. V LIVE는 글로벌 엔터테인먼트 플랫폼으로의 도약을 위해 하이브의 자회사인 위버스컴퍼니와 함께 통합 플랫폼을 제작하고 있습니다. 또한, 클라우드, 웍스 등 B2B 사업도 좋은 성장세를 유지하고 있는데, 특히 2017년 클라우드 사업 시작 이후 많은 성장을 이룬 네이버클라우드는 지금까지의 경험을 바탕으로 지속적으로 산업별 고객의 니즈를 상품에 접목하고, 네이버 그룹에 포진한 기술과 서비스를 네이버 클라우드 플랫폼 상에서 통합 및 융합하여 버티컬에 특화된 서비스를 제공하는데 주력하는 한편 세계 IT 시장을 선도하는 글로벌 기업들과의 전략적 제휴를 맺는 등 해외 진출 기반을 구축하기 위해서도 노력할 계획입니다.이 외에도 네이버는 신기술 출현에 따른 산업 변화와 미래에 대응하기 위해 국내외 다양한 기술에 투자하고 있습니다. 네이버랩스를 통해서는 다양한 일상공간에서 서비스와 연계될 수 있는 생활환경지능 기술의 연구와 개발을 활발히 진행 중입니다. 지난 해 10월 올 가을 완공 예정인 네이버의 제2사옥을 최첨단 기술과 B2B 역량을 융합하여 테스트해보는 시범공간으로 활용할 1784 프로젝트를 발표하였습니다. 로보틱스, 자율주행, AI 기술과 웍스, 클라우드, 클로바 등 B2B 솔루션이 밀접하게 연동되는 융합 솔루션을 건물 설계 단계부터 준비하여, 미래 워크플레이스에 최적화된 공간을 만들고자 하는 이번 프로젝트는 네이버의 기술들이 실제 환경에 적용, 가치를 증명할 수 있는 의미 있는 도전으로 업무 효율성을 향상시키기 위해 다양한 시도들을 이어나갈 예정입니다.마지막으로 급변하는 환경 속에서 성장을 가속화하고 필요한 역량을 신속하게 강화할 수 있도록 외부 파트너들과의 협력도 진행 중입니다. 2021년 3월 라인-Z홀딩스 경영통합을 발표 이후 1년 4개월만에 완료하였으며 일본 시장에서의 사업기회를 확대해나가고 있습니다. 또한 네이버는 쇼핑, 결제, 물류로 이어지는 흐름에 완결성을 더하고, 글로벌 콘텐츠 경쟁력을 강화하기 위해, 지난 10월 CJ대한통운, CJ ENM, 스튜디오드래곤과 자사주 교환 및 전략적 파트너십을 체결하였고, 올 3월에는 신세계, 이마트와 자사주 교환 및 전략적 파트너십을 체결하였습니다. 앞으로도 다양한 분야의 역량 있는 파트너들과의 협업 기회를 모색하며 경쟁력을 강화해 나가고자 합니다. 2. 매출 가. 부문별 매출실적당사의 영업부문은 단일 영업부문으로 구성되어 있으나, 최고영업의사결정자에게 보고되는 서비스별 영업현황은 다음과 같습니다. (1) 서비스별 영업현황 기준 서비스 주요영업 서치플랫폼 검색, 디스플레이 커머스 쇼핑 관련 검색, 중개수수료 등 핀테크 페이서비스, 디지털금융 콘텐츠 웹툰, 뮤직, V, SNOW 등 클라우드 클라우드, 웍스 등 (2) 서비스별 영업현황 (단위: 백만원, %) 구분 연결 제23기 1분기 제22기 1분기 금액 비중 금액 비중 영업수익 1,499,070 100.0% 1,154,694 100.0% - 서치플랫폼 752,720 50.2% 644,696 55.8% - 커머스 324,361 21.6% 231,250 20.0% - 핀테크 209,510 14.0% 137,617 11.9% - 콘텐츠 130,768 8.7% 93,382 8.1% - 클라우드 81,711 5.5% 47,750 4.1% 나. 판매경로, 방법 및 전략 (1) 판매경로① 서치플랫폼 커머스- 직접 판매: 광고주 또는 파트너사에게 직접 영업- 온라인 판매: 광고주 또는 파트너사가 온라인 상에서 직접 상품 구매, 관리- 대행사 판매: 외부 대행사를 통한 텔레마케팅 및 직접 판매② 핀테크 - 각 서비스에 맞는 판매 경로를 활용③ 클라우드- 직접 판매: 파트너들에게 직접 영업- 온라인 판매: 파트너가 온라인 상에서 직접 상품 구매, 관리- 대행사 판매: 외부 파트너사를 통한 판매④ 콘텐츠- 해당 서비스에서 이용자가 직접 구매하는 온라인 판매(2) 판매방법기본적으로 네이버 및 해당 서비스를 통해 이용자가 직접 신청 및 구매하는 형태이나, 검색, 광고, 커머스, 클라우드의 경우 대행사 또는 파트너사의 영업을 통해 판매가 이루어지기도 합니다.(3) 판매전략당사의 판매전략은 다음과 같습니다. ① 다양한 신규 서비스 출시② 지속적인 서비스 업그레이드를 통한 이용자 경험 개선③ 다양한 콘텐츠 확보 및 투자를 통한 경쟁력 강화④ 글로벌 시장으로의 확대⑤ 효율적이고 체계적인 영업 관리 3. 물적재산의 내용아래 물적자산의 기준은 2021년 3월 말 기준이며, K-IFRS 연결기준 현황입니다.당사의 사업 특성상 영업부문별 자산, 부채, 자본을 별도로 구분할 수 없습니다. (단위: 백만원) 자산항목 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부금액 비고 증가 감소 토지 본사외 등기 분당 사옥 176,479 - - - 176,479 - 등기 춘천 IDC 26,624 - - - 26,624 - 등기 용인 - 43,140 - - - 43,140 공세동 등기 용인 어린이집 16,376 - - - 16,376 - 등기 용평 콘도 69 - - - 69 - 등기 제주 콘도 219 - - - 219 - 등기 홍천 콘도 282 - - - 282 - 등기 부산 콘도 142 - - - 142 - 등기 광주 파트너스퀘어 6,144 - - - 6,144 - 등기 거제도 콘도 495 - - - 495 - - 프랑스 - 9,685 - 73 - 9,612 환율변동 - 일본 - 30,393 - 776 - 29,617 환율변동 합계 310,048 0 849 0 309,199 - 건물 본사외 등기 분당 사옥 106,379 - - 1,416 104,963 - 등기 춘천 IDC 200,304 - - 2,117 198,187 - 등기 용인 어린이집 5,706 - - 72 5,634 - 등기 이매 어린이집 9,849 - - 94 9,755 - 등기 용평 콘도 742 - - 9 733 - 등기 제주 콘도 1,420 - - 16 1,404 - 등기 홍천 콘도 1,698 - - 19 1,679 - 등기 부산 콘도 2,090 - - 21 2,069 - 등기 광주 파트너스퀘어 8,975 - - 84 8,891 - 등기 거제도 콘도 1,444 - - 14 1,430 - - 프랑스 - 2,381 - 19 21 2,341 - - 일본 - 24,132 7,503 2,577 417 28,641 - 합계 365,120 7,503 2,596 4,300 365,727 - 구축물 본사외 - 분당 구축물 195 - - 10 185 - - 춘천 시설장치 42,271 - - 2,623 39,648 - - 일본 구축물 40 - 1 1 38 - 합계 42,506 - 1 2,634 39,871 - 비품 본사 및본사외 자가보유 본사 및 본사외 비품 163,824 13,568 103,322 7,096 66,974 - 합계 163,824 13,568 103,322 7,096 66,974 - 기계장치 본사외 자가보유 본사외 기계장치 708,353 162,776 226,785 63,020 581,324 - 합계 708,353 162,776 226,785 63,020 581,324 - 차량운반구 본사외 자가보유 본사외 차량운반구 120 154 2 26 246 - 합계 120 154 2 26 246 - 기타유형자산 본사외 자가보유 본사외 기타유형자산 17,219 1,034 15,092 1,390 1,771 - 합계 17,219 1,034 15,092 1,390 1,771 - 건설중인자산 본사 및 본사외 - 춘천 건설중인자산 480 - - - 480 - - 용인 건설중인자산 13,984 4,150 6,772 - 11,362 - - 세종 건설중인자산 82,566 7,224 - - 89,790 세종 데이터센터 - 용평 건설중인자산 842 - - - 842 - - 본사 건설중인자산 296,884 84,554 - - 381,438 - - 중국 건설중인자산 - - - - - - - 대만 건설중인자산 5,204 129 5,333 - - - - 프랑스 건설중인자산 1,733 312 - - 2,045 - - 싱가폴 건설중인자산 - - - - - - - 미국 건설중인자산 - - - - - - - 일본 건설중인자산 22 28 50 - - - 합계 401,715 96,397 12,155 0 485,957 - 4. 투자현황 가. 시설투자당사는 현재 춘천 및 클라우드 데이터센터, 업무공간 추가 확보 등을 위한 토지 및 건물과 서버 등에 투자하고 있습니다.- 부문별 시설투자(CapEx) (단위: 십억원) 구분 연결 제23기 1분기 제22기 1분기 누적 당기 누적 당기 CapEx 221.8 221.8 121.9 121.9 - 토지 및 건물 등 90.7 90.7 37.9 37.9 - 서버 및 비품 등 121.0 121.0 80.2 80.2 - 무형자산 10.1 10.1 3.8 3.8 나. 기술 및 콘텐츠 투자동남아시아 파트너들과의 장기적인 사업협력을 모색하기 위하여 인도네시아 최대 미디어 그룹이자 결제, 전자상거래 사업을 함께 영위 중인 엠텍 그룹에 투자하였으며 국내외 펀드를 통해 글로벌 간접 투자를 실행한 결과, 2021년 1분기 투자 집행금액은 3,305억 원을 기록하였습니다. 5. 시장위험과 위험관리 가. 시장위험 (1) 외환위험회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 미국달러화 및 일본 엔화와 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환 위험은 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.(2) 가격위험회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치금융자산 또는 당기손익-공정가치금융자산으로 분류되는 금융상품집합 내 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다.(3) 이자율위험이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 나. 신용위험연결회사는 거래상대방이 지급기일이 도래한 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다.- 상각후원가로 측정되는 매출채권 및 미수금- 상각후원가로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름- 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름 다. 유동성 위험 연결회사는 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다. 라. 자본위험관리연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 8. 경영상의 주요계약 가. 라인 - Z 홀딩스 경영통합 계약- 계약의 목적 및 내용: 각자의 사업 영역에서 시너지를 추구함과 동시에 일본 및 글로벌 시장에서의 치열한 경쟁에 성공적으로 대처하고자, 라인과 Z홀딩스의 경영통합을 추진함- 계약체결시기: 2019년 12월 23일- 경영통합완료일자: 2021년 3월 1일- 기타사항: 2021년 3월 1일자로 경영통합이 완료되어 라인 실적은 연결실적에서 제외되었으며, 회계적 처분손익 등 현금의 유출입이 수반되지 않는 회계상 이익을 인식하였음 나. Wattpad Corporation 인수- 계약의 목적 및 내용: 글로벌 컨텐츠 사업 및 북미사업 다각화를 위해 북미 웹소설 플랫폼 기업인 Wattpad Corporation 인수 계약을 체결함- 인수 주식 수: 248,510,131주(100%) - 인수금액: 6,848억원(자사주 지급: 1,769억원, 현금: 5,079억원) - 계약체결시기: 2021년 1월 19일 - 인수완료일: 2021년 5월 10일 다. 위버스 컴퍼니 플랫폼 통합 - 계약의 목적 및 내용: 하이브의 자회사인 위버스컴퍼니 지분 취득(취득 후 지분율 49%) 및 통합 엔터 플랫폼 구축을 통한 글로벌 성장 가속화 - 취득 주식 수: 3,485,801주 - 취득금액: 4,119억원 - 완료시점: 통합플랫폼 개발 완료일과 2021년 1월 27일 계약체결 후 1년 중 빠른날 라. 신세계, 이마트와 전략적 제휴- 계약상대방: 신세계, 이마트 - 계약의 목적 및 내용: 온ㆍ오프라인 커머스 역량 강화를 위한 전략적 제휴를 위해 자기주식 상호교환(이마트), 출자주식(신세계가 보유한 신세계인터내셔날 주식)과 당사 자기주식의 교환을 진행함 - 거래금액: 2,500억원(이마트 1,500억원, 신세계 1,000억원) - 계약체결시기(완료시기): 2021년 3월 16일(2021년 3월 17일) 8. 연구개발활동 가. 연구개발조직당사는 급변하는 인터넷 및 모바일 서비스 사업환경에서 사용자가 필요로 하는 서비스를 효율적이고 빠르게 제공하기 위하여 각 사업별로 하나의 조직 내에서 관련 기능을 모두 수행할 수 있는 구조로 이루어져 있으며, 이에 따라 각 사업조직에는 연구활동 및 개발활동을 수행하는 기능이 포함되어 있습니다. 연구개발.jpg 연구개발 ※ 상기 조직은 당사의 조직 특성에 따라 주로 연구개발활동을 수행하는 조직을 표기한 것 으로 각 사업단위에 포함되어 있는 연구개발 관련 업무조직은 제외되어 있습니다. 나. 연구개발비당사 연구개발비는 각 법인이 수행하는 사업과 서비스의 특성을 고려하여 연구활동, 개발활동과 관련된 직간접비용을 바탕으로 합리적인 기준에 따라 산정되었습니다.연결기준 연구개발비용은 대상 종속기업의 특성에 따라 연구개발활동이 주된 업무인 경우 해당 법인의 전체 영업비용을 포함하여 산정되었습니다. (단위: 백만원) 과 목 연결 별도 제23기 1분기 제22기 1분기 제23기 1분기 제22기 1분기 연구개발비용 계 376,251 293,011 131,765 127,131 (정부보조금) - - - - 연구개발비/영업수익 비율* 연구개발비용계÷당기영업수익×100] 25.10% 25.38% 11.60% 13.85% 다. 연구개발실적 연구과제 연구결과 및 기대효과 연구마감년도 모바일앱용 스마트에디터 모바일 앱에서 텍스트 편집 및 효과 적용, 사진 등 미디어 삽입과 배치 조정할 수 있는 편집 도구 개발 2014 이벤트 프레임워크 다양한 이벤트 생성하고 사용자 참여/응모/당첨자 선정을 돕는 시스템 도입 2014 내가놓친질문 - 재노출 로직 연구 사용자들이 적게 봐서 답변이 안 달린 질문을 구분하고 재노출하도록 시스템 개선 - 답변률 향상 기대 2015 모바일DB 모바일 key/value or Document DB외 2015 카페 추천시스템 분산파일시스템을 이용한 아이템 기반의 카페 추천, 액션 이벤트 분석을 통한 사용자 기반의 추천 시스템 2015 대용량문서저장시스템 서비스에 사용될 문서를 저장/조회/추출/노출제어할 수 있는 종합 관리시스템 2016 증분식대용량데이터처리엔진 분산 파일 시스템을 기반으로, 추가/변경/삭제된 데이터만을 기존 처리결과에 추가 혹은 반영하는 엔진 2016 지식iN - 좋은사람들 추천 지식iN 활동이력 기반으로 좋은 사람들 추천시스템 구축 - 검색 또는 서비스에서 사람 랭킹시 활용 2016 카페 로스팅 - 활동 기반 콘텐츠 추천 내 활동 기반의 콘텐츠 추천과 사용자 관계망 확대 2016 컴포넌트 기반 스마트에디터 컴포넌트 기반의 스마트에디터로 디바이스간 문서의 노출과 편집이 쉽고 디자인 적용이 쉬운 에디터 2016 DA쿼리브라우저 관계형, NoSQL 데이터베이스 쿼리 도구 (CUBRID/ORACLE/MySQL/MSSQL/nBase/Hive/Hbase/Redis/MongoDB) 2017 Near VOD 종료되지 않는 방송을 5분 지연된 생중계로 서비스하여 초기 매출 증대에 기여 2017 가격비교상품 자동생성 방법 연구 가격비교 상품을 자동으로 생성하기 위한 상품분석 기술 연구 2017 카테고리별 상품 자동분류 방법연구 카테고리별로 상품을 분류하기 위한 클러스터링 기술 연구 2017 분산인코더 입고된 원본을 기존 인코더대비 10-20배 속도로 인코딩하여 서비스하여 초기 매출 증대에 기여 (목표가 10-20배였으나,30~40배이상 고효율 달성) 2018 CUBRID모니터링시스템 CUBRID 모니터링 정보 수집, 조회 / 장애 탐지, 알림 도구. CUBRID운영도구로 활용하고 있음. 2018 Jindo 모바일 컴포넌트 (JMC) 모바일 환경에서 사용되는 다양한 기능들을 컴포넌트화해 서비스에 빠르고 쉽게 적용할 수 있도록 함. 모바일 기기들 각각의 특성을 활용해 최적의 성능을 구현 2018 Jindo 프레임워크 다양한 브라우저에서의 쉽고 빠른 UI 개발 기능을 제공. 모바일 환경 확대에 따른 지속적인 기능 개발 2018 LYNK 모바일앱 개발 생산성 향상을 위한 mBaaS (mobile Backend As A Service) 개발 2018 NMT기반 웹 번역기 NMT 기술이 적용된 번역기의 웹 버전 개발로 웹 번역 서비스 적용 및 웹문서 번역 품질 향상 2018 글로벌 VOD 플랫폼 2.0 VOD 업로드/인코딩/API 서버를 효율화하여 최적의 화질/스트리밍 퀄리티를 유지 2018 멀티 DRM 다양한 DRM 표준을 모두 만족시키는 멀티 DRM을 구축하여, DRM이 적용된 콘텐츠의 재생 범위를 확장 2018 웹기반 전자서명 웹기반 전자서명 스펙 정의, 기술 개발, 표준화 진행을 통해 비플러그인 기반 전자서명 지원 2018 자바스크립트 엔진 성능 최적화 자바스크립트 엔진 컴파일 최적화 및 캐쉬 기술 연구를 통한 브라우저 웹페이지 로딩 성능 개선 2018 저품질 오디오 검출 및 자동 보정 기술 잘못된 제작과정에서 발생하는 창작자의 저품질 오디오를 검출하고, 자동으로 개선하여 오디오 품질 향상 2018 오디오 클라우드 오디오 전문지식 없이도 오디오 서비스를 쉽게 구축 가능. 오디오 업로더, 트랜스코더, 공통 재생모듈, 음악검색, 저작권 검출등 오디오 서비스 경쟁력 강화 2018 카페 SDK 게임앱에 네이버카페를 쉽게 통합할 수 있도록 SDK(UI포함)를 게임개발사(자)에게 제공 - In game community 2018 트래픽 대응 자동화 메인서비스에 발생하는 트래픽 가시화 및 폭증/순증시 대응을 자동화 하여 서비스 안정성 제고 2018 외부 카메라 연동 지원 라이브 방송 앱에서 OTG 카메라, 고프로, DJI OSMO, DRONE, 360 VR 기기 지원 2018 글로벌 UGC 플랫폼 글로벌 UGC 서비스를 쉽게 개발할 수 있도록 해주는 기반 플랫폼을 개발 2019 GLAD 동영상 플랫폼 GLAD 동영상 광고 전용 서비스를 위한 동영상 클라우드 시스템 구축 2019 동영상 QoE 수집 플랫폼 QoE 기반 VOD 동영상 사용 지표를 정의하고 이를 수집, 적재, 분석, 서비스할 수 있는 플랫폼의 개발 2019 2D/3D Music Visualizer 음원 성격에 맞는 2D/3D Visualizer 를 연구하고 개발, 아티스트들의 음원을 시각화 기능으로 제공 2019 Ultra-Fast Playing 재생 프로세스 최적화를 통한 초기 로딩 시간 단축 기술 2019 영상 버퍼링 최소화 안드로이드에서 버퍼링 방식 개선으로 영상 재생 품질 안정성 강화 2019 푸시 발송 속도 개선 다양한 서비스 로직의 조합을 고려하면서 대용량 알림발송을 처리하여 서비스 품질 강화 2019 NCR-Base 제휴 또는 자체 생산으로 확보한 컨텐츠들을 1차적으로 저장 및 관리하고 이 컨텐츠들을 필요로 하는 서비스에 공급 2019 V LIVE TV앱 고품질의 긴 영상 소비에 최적화된 스마트 TV 전용 인터페이스 및 앱 개발 2019 글로벌 라이브 플랫폼 2.0 라이브 방송 서버를 효율화하여 최적의 화질/스트리밍 퀄리티를 유지 2019 기사 섹션 자동분류 신경망 모델을 활용한 기사 분류 자동화 연구 2019 뉴스 데이터 정제 기사 데이터 정제를 통한 기사 검색/추천 등의 품질 개선 연구 2019 라이브 방송 필터 색상, 얼굴인식애니메이션, 음성변조 등 새로운 라이브 필터 및 포맷 개발 2019 미디어 자동화 기사 클러스터링/시맨틱 태깅을 활용한 실시간 주요 이슈의 발견, 서비스 자동화에 활용 2019 동영상 편집기술 개발 Mobile/Web에서 실시간 동영상 편집을 할 수 있는 기술 개발 2019 VOD Loudness normalization 광고, 본영상등 전체 동영상 소비 구간에서 seamlesss한 Loudness 서비스 기술 개발 2019 VOD 자동(auto) 화질 ABR기반의 자동화질 서비스 개발 및 네이버 전체 서비스 적용 확대 2019 웹/앱 공통플레이어 재생/광고/통계 기능을 SDK로 제공하여 동영상 서비스 초기 구축 비용 감소 및 운영 리소스 절감 2019 스팸 메일 대응을 위한 Machine Learning 적용 Machine Learning을 통한 스팸차단 강화 2019 AutoCam: 뮤직 비디오 영상 자동 직캠 생성 기술 딥러닝기반의 얼굴/포즈 인식 및 트래킹 기술을 이용하여 K-Pop 뮤직 비디오 동영상에서 각 멤버별 직캠을 자동으로 추출 생성하는 기술 및 엔진 2019 중복 댓글 탐지 고도화 유저기반 또는 댓글 내용기반 실시간 중복 댓글 감지 AI 모듈 고도화 2019 UGC 동영상 메타DB 통합 쇼핑, 블로그 등의 영상 메타 DB를 NaverTV 플랫폼 기반으로 통합해서 통계, 광고, 정산, 검색 등을 제공 2019 Concatenated Playback N개의 멀티소스를 1개의 영상처럼 지연없이 부드럽게 재생해주는 기술 2019 글로벌 네트워크 에뮬레이터 다양한 네트워크 환경을 레코딩하고 에뮬레이션하여 테스트 효율화 및 네트워크 최적화 지원 2019 VOD LIVE Streaming VOD를 등록하여 라이브를 진행. 라이브서비스 운영편의성 증대 2019 공통 이펙트 시스템 고도화 각 서비스별 이펙트 사용성 향상을 위한 커스텀 프로퍼티 기능 추가 2019 GIF 재인코딩 속도 개선 GIF파일을 편집 후 재인코딩시 속도 개선험으로서 서비스 응답속도 개선에 기여 2019 모바일 앱 어뷰징 분석 자동화 (TripleAD) 사용자 입력 없는 모바일 앱의 비정상 행위 분석을 자동화 하기 위한 연구 2019 쇼핑카테고리자동분류 딥러닝을 활용하여 쇼핑 상품 등록시 이미지와 상품 정보를 기반으로 카테고리를 자동으로 분류, 검색 품질에 기여 2019 키워드, 동-유의어 자동 생성 Graph기반의 키워드 관계 형성을 바탕으로 신규 키워드, 동의어, 유의어를 생산하는 시스템 개발로 검색 품질에 기어 2019 고품질 오디오 기술 고 음질, 편안한 음질로 고품질 오디오 서비스 제공, 오디오 음질 최적화 2020 초고화질 라이브 기술 개발 모바일 라이브 시 1080p(60fps), 2K(30fps) 송출 및 멀티패스 인코딩, 초고화질 프리미엄 라이브(4K, 60fps) 지원 2020 초저지연 라이브 지원 (Ultra Low Latency v2) 라이브 방송에서 송->수신 latency를 1초대로 단축(현 V1: 2초대) 2020 딥러닝 기반 동영상 인코딩 최적화 딥러닝 기반 동영상 인코딩 최적화 기술을 통해 기존 동일 bitrate대비 30%이상의 고품질 영상 생산 가능 2020 썸네일 추천 기술 연구 사용자에게 의미있는 영상내 섬네일을 선택 할 수 있도록 하는 기술을 개발 2020 라이브 송출 기술 안정적인 라이브 송출을 위한 ABP(Adaptive Bitrate Publish) 기술 개발(V2) 2020 라이브 실시간 자막 지원 라이브 시 실시간 자막(다국어) 입력 지원 2020 AI Auto 하이라이트 Ai를 활용해 특정 인물, 모션을 인식하고 인식한 인물/모션만 추출한 하이라이트 영상을 자동 생성 2020 V Live VR 플랫폼 개발 Oculus, Pico 플랫폼용 3 DOF 기반의 VR 앱 개발 2020 Immersive Audio/Video 몰입감있는 재생 경험을 제공하기 위한 차별화된 오디오/비디오 기술 확보 2020 LIVE Meta Injection 라이브 방송 시 Meta 정보 Injection(Publish/Processing/Delivery)을 지원하는 기술 개발 2020 라이브 지표 수집 플랫폼 증설 라이브 동접, 버퍼링, 송출로그의 원활한 수집 및 분석을 위한 시스템 증설 2020 PNG 이미지 고속 인코딩 기술 PNG 인코딩에 사용하는 zlib 압축 알고리즘을 병렬처리를 통하여 고속화하여 인코딩 속도를 개선하는 기술 개발 2020 이미지 리사이즈 고속화 기술 썸네일 생성시 가장 많이 사용하는 이미지 리사이즈 기술을 병렬처리를 통하여 고속화함으로서 썸네일의 즉시 응답성을 높이는 기술 개발 2020 라이브 채팅 수집 시스템 고도화 라이브 채팅 수집 플랫폼 확대 2020 AOD LIVE Streaming AOD 와 ID3 TAG META를 등록하여 라이브를 진행. 음원정보와 함께 라이브 서비스 제공 2020 VoiceNews 기사 요약 및 문체 변환된 오디오형 뉴스 생성 기술 확보 2020 스포츠 영상내 event 검색 선수단위 또는 경기 주요 이벤트 단위를 하나의 스포츠 영상에서 자동으로 위치 focucing 시켜주는 기술 2020 Vlog 패키지 영상을 인덱스 단위로 통합하고, 네이버의 쇼핑/장소등 메타 정보를 추가할 수 있는 새로운 포멧의 동영상 편집기와 뷰어 패키지 2020 자동차 내비게이션 경로 클러스터링 내비게이션 경로 탐색을 최적화 알고리즘과 함께 클러스터링 기법을 활용하여 탐색할 경로의 수를 줄여서 사용자에게 의미가 있는 경로를 찾아줌. 2020 라이브 공통 뷰어 네이버 여러 서비스들의 라이브 영상을 네이버앱에서 쾌적하게 시청할 수 있도록 공통 뷰어 제공 2020 도로정보 인식 기술 차량에서 촬영한 이미지로부터 도로 내 표지판, 노면정보, 차선정보, 단속카메라 등을 검출, 인식 및 추적하는 기술 개발 2020 미디어 뷰어 컴포넌트 동영상 플랫폼의 동영상 플레이어와 이미지 뷰어를 결합하여, 동영상과 이미지를 한 번에 볼 수 있는 뷰어 개발 2020 얼굴인식 기반 뷰티 디스토션 필터 영상 또는 이미지 내의 사용자 얼굴을 인식하여 윤곽, 형태변형, 피부톤 개선, 메이크업을 변경할 수 있는 필터 개발 2020 뉴스브리핑 기술 타겟 키워드 관련한 주요 이슈를 추출하여 관련 뉴스 및 요약문을 자동 생성 2020 한국어 테마분석 시스템 각 도메인별로 필요한 테마(속성) 정보를 등록 관리하고, 문서에 출현한 테마들을 분석해주는 시스템 개발 2020 라이브 공연 중계 방송에서 실물 응원봉 연동 기술 라이브 공연 중계 방송에서 방송 영상과 실물 응원봉 연동을 위한 연동 기술 개발 2020 유료 라이브 방송의 저작권 침해 방송 차단 기술 유료 라이브 방송 중에 권한을 가지고 있는 사용자가 방송을 재 송출하는 경우, 이를 찾아내고, 방송 중단 할 수 있는 기술 2020 유료 사용자 우선 순위 서비스 진입 및 사용 기술 시스템 피크 상황에서도 유료 사용자는 서비스 진입을 우선적으로 진입하여 사용 할 수 있는 기술 2020 Live Broadcaster 네이버, 페이스북, 유튜브 등 멀티 플랫폼을 지원하는 라이브 전문 방송 도구 (윈도우, 맥, 모바일) 2020 NMT기반 오프라인 번역기 NMT 기술이 적용된 번역기의 오프라인 개발로 네트워크가 없는 상황에서 번역기 가능하게 하는 번역기 2020 모바일 검색 연구 모바일 환경에 최적화된 검색 시스템 연구 2020 웹검색 개선 연구 웹문서, 외부블로그 등 네이버 외부문서 검색 개선에 대한 연구 2020 동영상내 음원 검출 기술 동영상에 사용된 음원의 저작물 보호 및 합리적인 보상 지원 2020 동영상 Data Query Hub 동영상 사용 지표를 쿼리하고 서비스간 인터페이싱하기 위한 플랫폼의 개발 2020 동영상 메타 플랫폼 구축 VOD 메타 데이터를 추출분석할 수 있는 플랫폼 개발, 이를 통한 새로운 동영상 메타 서비스 제공 2020 커버송 검출 기술 음악 인식 기술의 고도화를 위한 커버송, 라이브, 카라오케 검출 기술 확보 2020 JPG 파일 용량 최적화 기술 품질 및 성능의 저하없이 더 높은 압축률로 JPG 파일을 인코딩함으로서 스토리지 절감 및 웹 이미지 로딩 속도 개선에 기여 2020 라이브 통합채팅 위젯 여러 플랫폼 라이브 방송 시 각 플랫폼에서 발생하는 채팅을 수집 위젯형태로 제공하여 영상에 제공 2020 애니메이트 이미지 흔들림 보정 기술 흔들림을 보정하여 안정화된 애니메이트 이미지를 생성하는 기술 개발 2020 라이브/스트리머 지표 고도화 스트리머와 라이브를 퍼포먼스에 따라 검색하여 볼 수 있도록 지표 시스템 개선 2020 AI기반 인코더 최적화 AI기술을 통해 영상을 분석하여 최적화된 인코딩을 수행하기 위한 연구 2020 멀티뷰 라이브 라이브 환경에서 N개의 멀티 스트림을 끊김없이 seamless하게 제공하기 위한 기술 개발 2020 라이브 AI 자막 라이브 스트리밍중 AI 음성인식과 자동번역을 통한 자막 서비스 제공 2020 VOD CLOUD AI 전용 GPU 인코더 클러스터 구축 AI 분석 기술 활용, SR 및 비트레이트 최적화를 통해 스토리지 비용 절감 및 재생 품질 강화 2020 VOD CLOUD 멀티오디오, 60FPS 기술 지원 High Frame Rate, 5.1 CH 멀티 오디오 인코딩으로 고품질 동영상 지원 2020 Flutter 멀티 OS 앱 개발 UGC 앱의 개발/운영 비용 개선을 위해 Flutter를 사용한 원소스 멀티 플랫폼 개발 연구 2020 UGC 어뷰징 탐지 플랫폼 블로그/지식인 등의 문서 단위 어뷰징을 탐지하고, 이를 uMON 등과 연동하여 모니터링, 징계로 연동하는 플랫폼 개발 2020 UGC 배포 플랫폼 빠르고 신뢰성있는 배포 플랫폼 개발 (초 단위 롤백/빠른 재시작, 점진적 배포) 2020 UGC 빅데이터 처리 플랫폼 지식인, 블로그, 포스트 UGC 로그 수집 및 데이터 모델링 시스템. UGC BI 및 어뷰징 분석의 기반 시스템 2020 모바일 환경을 위한 초경량화 이미지 인식 기술 모바일 환경에서 빠른 속도로 정확하게 인식 가능한 이미지 인식 모델 개발 및 OCR, 얼굴, 사물, 포즈 인식 등의 엔진 및 서비스 적용: ReXNet, ReXNet-Lite 개발완료 및 서비스 적용 중 2021 라이브 시청 CDN 트래픽 제어 라이브 트래픽 제어가 가능한 재생환경 제공 및 CDN 트래픽 환경개선 2021 Dolby Atmos Music 스트리밍 인프라 구축 Dobly Atmos Music 컨텐츠 입수 pipeline 구축, VIBE 의 체험형 오디오 서비스 도입으로 시장 경쟁력에 기여 2021 Document Intelligence OCR 및 NLP 기술을 활용하여서 문서에서의 주요한 항목들에 대한 값을 자동으로 추출하는 기술 진행중 Answering Engine 기술 연구 문서 내용 이해를 통해 답변이 되는 문장이나 단어구를 자동으로 찾는 Q 기술 연구 진행중 Blockchain 플랫폼 네이버의 비즈니스에 적합한 블록체인 플랫폼과 컨센서스 알고리즘 확보 진행중 Container cluster 네이버 플랫폼/서비스를 위한 컨테이너 클러스터 진행중 Kaleido 모바일 환경을 위한 데이터 동기화를 위한 저장소 진행중 Lambda serverless 플랫폼 (아마존 lambda 와 유사) 진행중 Location Aware Recommendation System : LARS 사용자 위치기반 POI 및 컨텐츠 추천 연구 진행중 nBase-ARC Redis 기반의 분산 메모리 저장소. 다양한 자료 구조에 대한 고속 쓰기/읽기 연산 지원 진행중 NMT기반 번역기 고도화 및 언어확장 NMT 최신 기술이 적용된 번역 기술의 고도화 및 신규 언어 확장 진행중 NMT기반 서비스 최적화 번역기 NMT 기술이 적용된 번역기에서 특정 서비스 도메인에 적합한 번역결과로 최적화하는 번역기 진행중 Nubes 글로벌 분산 파일 시스템 진행중 OCR 엔진 개선 딥러닝 기술에 기반한 OCR 엔진을 구축하여 Papago 등 서비스에 적용 진행중 PaaS 네이버의 공통소프트웨어를 Openstack과 Docker 기반으로 AWS/GAE 와 유사한 방식으로 제공 진행중 Papyrus 데이터 저장 효율율 높이면서 데이터 보존성도 높이는 분산파일시스템 기술 개발 진행중 Pinpoint 분산된 시스템으로 구성된 서비스 프로파일링 도구 진행중 POI understanding : ConA 딥러닝을 이용한 POI별 컨텍스트(목적, 분위기, 동행자 등) 추출 연구 진행중 SNS Infra 고도화 컨텐츠 구독과 배달을 포함한 확장성 있는 SNS Infra 및 저비용, 고효율의 신규 피드 시스템 및 공통 알림 개발 진행중 UGC 저자 행태 분석 연구 UGC 저자의 변화를 발견하고 저자 신뢰도를 예측할 수 있는 모델 연구 진행중 User context 연구 사용자의 상황(context)을 이해하여 검색 품질 개선하는 연구 진행중 User Profile 연구 서비스 이용 행태 기반, 사용자 프로파일을 예측하는 기술 연구 진행중 Web UI 컴포넌트 모바일/PC 환경에서 사용되는 다양한 기능들을 컴포넌트화해 서비스에 빠르고 쉽게 적용할 수 있도록 함. 모바일 기기들 각각의 특성을 활용해 최적의 성능을 구현 진행중 공유 캐시 기반 로딩 성능 최적화 SRI Cache 스팩 정의, 기술 개발, 웹 표준화 진행을 통하여 웹서비스간 브라우저 캐시 공유를 통한 로딩 성능 개선 진행중 네이버검색엔진 검색서비스를 위해 필요한 모든 기술을 포괄하는 검색엔진개발/연구 진행중 뉴스 추천기술 연구 뉴스기사의 품질과 개인의 관심사에 따라 뉴스를 추천하는 기술 연구 진행중 다국어 처리 연구 한국, 중국, 일본, 스페인, 포르투갈, 러시아, 태국어 등 다양한 언어를 처리할 수 있는 기술 연구 개발 진행중 대용량 데이터처리/러닝 플랫폼 빅데이터처리 및 기계학습을 용이하게 하기 위한 PaaS 및 인프라 기술 개발 진행중 대용량 웹검색 서비스 한국 및 일본의 대용량 웹검색 서비스에 필요한 기술 개발 진행중 대화형 검색 연구 대화하듯이 자연스럽게 검색할 수 있는 대화형 검색 시스템 연구 진행중 동영상 번역 기술 동영상 음성을 음성인식 결과로 나온 문장을 번역하여 번역된 문구를 자막 형식으로 보여주는 번역기 진행중 모바일 게임 레코딩 Android/iOS 단말기에서 Cocos/Unity 엔진 지원, LinePlay 서비스에 현재 적용되었고, 향후 2~3개의 서비스에 적용될 예정임 진행중 문맥 기반 통합검색 문맥을 이해하는 검색결과를 제공하기 위한 연구로써 사용자의 다양한 요구를 충족 진행중 문서 요약 기술 연구 뉴스, 블로그 등의 문서를 요약하는 기술 연구 진행중 문서 특성 분류 연구 문서의 작성 의도를 분류해서 다양한 질의 의도에 따라 문서 검색 결과를 제공하는 방안 연구 진행중 문서 품질 지표 개선 문서 저자와 검색 사용자의 만족도를 높일 수 있도록 개선된 품질 평가 방안 개발 진행중 사용자 행동 시퀀스 데이터 분석 연구 사용자 행동 시퀀스 데이터를 분석하고 모형화하여 서비스 품질을 정량적 지표화하고 사용자 만족도를 예측하는 기술 연구 진행중 상품 개인화 추천 기술 연구 개인의 취향이나 관심사에 맞는 상품 추천/검색결과를 제공하기 위한 기술 연구 진행중 쇼핑 상품정보 자동추출 기술 연구 상품의 이미지나 리뷰, 메타정보로부터 속성이나 감성태그 등의 상품정보를 자동으로 추출하기 위한 기술 연구 진행중 수집기술 연구 모바일웹 및 인앱 컨텐츠의 수집을 위한 수집기술 연구 및 개발 진행중 시멘틱 태깅 기술 연구 질의와 문서에 사용된 단어들에 의미 정보를 태깅해 줌으로써 사용자 의도에 일치하는 검색 결과 제공 진행중 안전한 웹저장소 시큐어 웹스토리지 스팩 정의, 기술 개발, 웹 표준화 진행을 통하여 새로운 웹 서비스(인증서 기반 전자 서명등) 개발에 기여 진행중 어뷰징 탐지를 위한 로그 분석 플랫폼 주요 서비스에서의 어뷰징 분석 능력 향상 진행중 얼굴 인식 기술 얼굴 검출, 트래킹, 인식 등 파이프라인 전체 기술 내재화 및 최신 기술 확보. 인물 기반의 자동 태깅, 카메라 앱의 필터 적용등에 사용. 진행중 오타보정 연구 모바일 디바이스 내 텍스트 입력에 대한 오타 보정 기술 연구 진행중 웹 Feature 연구 사이트평가 및 수집컨트롤을 위한 웹 Feature들의 연구 및 개발 진행중 웹브라우저 기술 개발 표준 Webkit 기술 개발 웹브라우저 관련기술 개발 진행중 웹엔진 기반 공격 탐지 웹엔진 기반 공격 탐지 기술을 개발하여 세이프 브라우징 기능 고도화를 통한 브라우저 보안성 향상 진행중 웹엔진 전력절감 웹엔진 최적화 및 성능 요소 조절을 통한 저전력 웹엔진 연구 진행중 음성합성 다국어 서버형 음성 합성 엔진 개발 진행중 이미지 검색 연구 스마트폰 사용의 일반화로 급증된 사진 또는 이미지 데이터에 대한 검색 연구 진행중 인공신경망 기계번역 인공신경망 기술을 이용한 기계번역기를 개발하여 베타 서비스 및 Papago 등 서비스에 적용 진행중 자연어처리 연구 정보 요청 니즈가 있는 자연어 문장을 이해하고, 대화시스템 및 검색, Q 서비스에 활용 진행중 저전력 웹엔진 연구 웹브라우징에서 소모되는 전력소비를 최소화하는 기법 연구 및 그에 따른 전력 소비 개선 진행중 정보품질 평가방법 연구 웹상의 수많은 정보, 문서들의 품질을 정량적으로 평가할 수 있는 방법 연구 진행중 증분식검색서빙엔진 서비스중 색인 갱신을 가능케 하여 색인 갱신에 의한 서비스 지연 및 운영비용을 감소 혹은 제거하는 엔진 진행중 지식추출 연구 문서에서 유용한 지식을 추출하는 연구 진행중 차세대 DBMS 플랫폼 개발 인터넷 서비스에 최적화된 DBMS 개발 및 DB가상화/데이터플랫폼 서비스 등 향후 서비스 대비를 위한 자체 기반기술확보 진행중 컨텍스트엔진 컨텍스트 기반의 개인화 추천 및 검색을 위해 필요한 시스템 기술을 포괄하는 엔진개발/연구 진행중 컨텐츠 생산자 지원 컨텐츠 생산자 지원을 위한 사이트 SEO 분석 기술 연구 및 웹마스터도구 기능 개발 진행중 클라우드 검색 시스템 클라우드 컴퓨팅 플랫폼에서 운영되는 검색시스템에 필요한 기술 개발 진행중 통합컨텐츠검색시스템(DSS) 인물검색/영화검색/방송검색등 통합검색에 다양한 형식으로 제공되는 검색영역을 서비스하는 시스템 진행중 평판분석 기술 연구 문서를 분석하여 사용자들의 평판을 분석하여 검색에 이용하는 연구 진행중 피싱 사이트 탐지 시스템 OCR기술을 이용한 피싱 사이트 탐지 시스템으로, 웨일 브라우저 세이프브라우징 활용, 네이버(페이) 피싱 예방 효과 기대 진행중 효과툰 및 저작도구 스크롤뷰 웹툰에서 다양한 효과를 모든 플랫폼에서 동일하게 체험할 수 있도록 하는 기술과 효과툰을 손쉽게 만들 수 있는 저작도구를 개발 진행중 Immersive Audio 기술 네이버 OTT/streaming 서비스에 몰입감과 실제 현장과 같은 음향을 전달 할 수 있는 기술 확보 진행중 Multimedia Copy Detection 영상 콘텐츠의 저작권 보호를 위한 식별 및 필터링 기술 연구 개발 진행중 Audio Feature Analysis 오디오 메타를 통합 구축하여 엔터테인먼트 콘텐츠의 발견과 소비에 새로운 경험과 가치 창출 진행중 VOD 동영상 자동 자막 STT, MT 기술을 통한 동영상 음성인식, 다국어 자막 번역 서비스 제공, 글로벌 동영상의 이용 확대에 기여 진행중 웹플레이어 스트리밍 기술 내재화 hls/dash js library를 자체 기술로 대체하고 통합하여 안정성 패키징 용량 개선 진행중 웹플레이어 테스트 자동화 cross browser 테스트 자동화 시스템을 구축하여 모듈 안정성, 배포주기를 단축 진행중 VOD CLOUD 멀티 리전 구축 글로벌 환경에서 서비스 품질을 높히고, 리전간 데이터 전송 효율화, 고가용 시스템을 통해 서비스의 글로벌 진출에 따른 경쟁력 확보에 기여 진행중 대용량 어뷰징 필터 순간 들어오는 대용량의 어뷰징을 실시간으로 탐지하고 필터링하여 서비스 신뢰도 향상 진행중 해외 접속 속도 개선 해외 사용자들의 접속환경등을 파악하여 최적화할 수 있는 시스템 진행중 NSML: AI 기술 연구개발 플랫폼 ML / AI 모델 연구개발을 위한 다양한 태스크들을 자동 혹은 최적화 해주는 GPU Farm기반의 데이터/연구개발 및 리더보드 플랫폼 진행중 NLP서비스를 위한 대규모 언어모델 개발 검색, QA, 문서 요약, 대화 등 다양한 자연언어처리 관련 서비스들의 품질 향상을 위한 초대규모 딥러닝 언어모델 및 엔진 개발 진행중 AiCall: AI기반의 ARS 기술 식당 예약, 콜센터 등 특정 도메인에서 인간과 같은 수준의 전화 응답이 가능한 AI ARS 기술 및 서비스 개발 진행중 고객 응대 프로세스 자동화 연구 로그 데이터를 분석하여 자동으로 응대 시나리오 추천하고 챗봇을 생성하는 기술 연구 진행중 상품수요예측 네이버쇼핑상품의 수요를 예측하는 기술 연구 진행중 AI 스포츠 하이라이트 영상 생중계에서 주요 이벤트들을 자동 인지해 경기종료후, 하이라이트 영상으로 자동 생성시켜주는 기술 진행중 3D 포즈 인식 경량화 모바일에서 카메라 영상을 통해 실시간으로 사람의 신체 각 부분의 위치를 계산하는 기술 개발 진행중 동영상 하이라이트 추출 긴 동영상을 변화가 큰 구간으로 나누고, 각 구간마다 대표 썸네일을 추출하는 기술 개발 진행중 동영상 행동 인식 동영상에 등장하는 인물들의 행동을 검색 가능한 태그로 추출하는 기술 개발 진행중 Ultimate Lucene Elastic Search의 코어 검색엔진인 Lucene을 C++ 언어로 재구현하고 성능을 극대화함 진행중 DevSecOps System(Toothless) 기존의 개발/배포/운영 파이프라인에 상에서 개발된 코드 및 산출물에대한 보안 체크를 자동으로 제공하여 보다 안전한 서비스 개발, 운영이 되도록 만들기 위한 시스템 진행중 라이브 품질 제공 도구 라이브 스트리밍중 송출 / 인프라 / 재생 전 구간 데이터 취합 분석. 서비스 운영지원 및 품질개선지표화 진행중 BOT Detection 접근 해 온 User-Agent 의 Request 가 정상적인 접근인지, Bot 인지 구분할 수 있는 기술 진행중 손글씨 폰트 생성 손글씨 폰트를 생성하기 위한 샘플의 갯수를 줄이는 연구 진행중 손글씨 OCR 엔진 개발 딥러닝 기반의 손글씨 OCR엔진 개발 및 고도화 진행중 글감 라이브러리 및 개인화 추천 플랫폼 이미지, BGM, 폰트 등의 글감을 여러 저작 도구에서 공용으로 사용하고, 개인별 라이브러리 및 추천하는 기술 진행중 웹 기반 동영상 편집기 자막 작업 등 동영상 편집 후처리를 위한 웹 기반 동영상 편집 기술 진행중 TripleAD 안드로이드 환경에서 앱의 비정상 행위 분석을 자동화 하기 위한 연구 진행중 Code Security Review KB code security review와 관련된 탐지 항목 설명/대응 방안/개발 언어별 secure coding Tip을 inhousing KB 로 구축 진행중 Code 정적 분석을 위한 빌드 기반 분석 연구 Java 언어로 작성된 code 분석을 위해서 자체적으로 빌드를 수행하는 빌드 기반 분석 시스템 개발 진행중 라이브 영상전송시 캐시 최적화 플랫폼 라이브 증가에 따라 스케일아웃 되면서 캐시 로컬리티를 보장하여 캐시효율을 최적화하여 라이브 영상 전송속도 개선 진행중 WiFi Direct Camera 다수 스마트폰의 개별 카메라 영상을 WiFi로 연결하여 라이브 방송 및 동영상 녹화에서 하나의 소스로 사용할 수 있는 기술 진행중 N.Pay 이용한 라이브 방송 스트리머 후원 N.Pay의 포인트 및 송금 기능을 이용하여 라이브 방송을 진행하는 스트리머를 손쉽게 실시간으로 후원할 수 있는 플랫폼 진행중 마이박스 이미지메타 추출 및 서빙 시스템 마이박스에 업로드 되는 이미지 메타 데이터를 추출하고 서빙하는 시스템 개발 진행중 쇼핑, 상품명 기반 NER 딥러닝을 활용하여 상품명을 기반으로 구매옵션(예:10L x 10개), 브랜드, 제조사 등의 Entity를 인식하고,검색 메타 데이터를 자동으로 생산 진행중 쇼핑, 가격비교위한 상품 클러스터링 고도화 가격비교가 잘 되도록 하기 위해 상품을 정밀하게 클러스터링 할 수 있는 딥러닝 기술 연구 진행 중 진행중 쇼핑, 성인, 과다 광고성 상품 필터링 과도한 노출성 상품 이미지 및 19세 이상, 청소년 불가 등급, 과도한 광고 상품(홍보)의 이미지와 Text정보를 딥러닝으로 분류하여 서비스 품질 향상 진행중 쇼핑, 이미지로 부터 상품 속성 추출 이미지 자체로 부터 상품의 속성(attribute)을 감지 및 추출하여 메타 정보를 구축함으로서 검색 품질 향상 위한 기술 연구 진행중 개인 라이브 방송 원격 관리 도구 개인 방송에서도 스트리머가 아닌 별도의 관리자가 근거리 또는 원거리에서 라이브 방송 전반을 관리할 수 있는 기능 진행중 Variant Analysis 엔진 개발된 소스 코드의 semantic 분석을 기반으로 소스 코드에 대한 다양한 query를 수행할 수 있어서 기존의 취약한 코드 로직이나 새로운 유형의 취약한 코드를 query를 기반으로 탐지할 수 있는 엔진 진행중 3D 위치 인식 기술 차량에서 촬영한 이미지로부터 특정 객체(object)의 3D 위치를 인식하는 기술 개발 진행중 콘텐츠 큐레이션 시스템 콘텐츠 속성별 자동 묶음 및 사용자 활동 기반 템플릿 자동 배열 시스템 개발 진행중 NB3roker 버그바운티 프로그램 운영 효율성 증대, 사내 보안 버그 관리 자동화, 보안 버그의 통계 근거 DB구축 및 시각화 시스템 진행중 미디어 데이터플랫폼 미디어 서비스 데이터를 통합하여 가공, 분석/질의, 데이터 생성, 시각화, 실시간 딜리버리의 전 과정을 처리할 플랫폼 개발 진행중 악성 댓글(단문) 분석 AI 악플 차단 및 필터링을 위한 단문 텍스트 악성/혐오반응 실시간 AI 분석 기술 연구 진행중 댓글(단문) 감성 분석 비정형 텍스트의 감성(칭찬, 비판, 응원 등) 분류를 통한 콘텐츠 성향 및 이용자 반응 분석 기술 연구 진행중 홈빌더 개발 서비스 API 기반의 컴포넌트를 사용하여, 유저가 자유롭게 화면을 구성할 수 있는 웹 기반 폼 위지윅 에디터 진행중 SmartEditor 일본 리전 구축 글로벌 서비스 품질, 신규 리전 구축 효율화 및 역내 문서 저장 등의 프라이버시 이슈 대응 진행중 SmartEditor Web SDK 편집 엔진 고도화 브라우저 API를 사용한 속도 개선, 멀티 인스턴스 지원 및 커스터마이즈 범위를 확장한 Web SDK 엔진 개발 진행중 SmartEditor 문서 뷰어 고도화 웹 랜더 BFF 전환 및 네이티브 뷰어 등 문서 뷰어 속도 개선, 서비스별 커스터마이즈를 지원하는 기반 기술 개발 진행중 SmartEditor 문서 통계 서비스별 사용률, 문서 특성, 사용자 패턴을 실시간으로 확인할 수 있는 대시보드 개발 진행중 SmartEditor 커스텀 테마 및 편집기 개발 메타 기반의 문서 테마 생성 엔진 및 메타 편집기를 개발하여 테마 개발 속도 및 테마 마켓 가능성 확보. 진행중 Grammar Correction Assistant 말투나 핵심 내용 요약등 AI 기반 글쓰기 어시스턴스 개발 진행중 Site Builder 개발 홈빌더 개발 서비스 API 기반의 컴포넌트를 사용하여, PC/모바일에서 사용할 수 있는 화면을 만들 수 있는 웹 기반 위지윅 에디터 진행중 VOD Super Resolution 저해상도 / 저품질의 영상을 고해상도 / 고품질의 영상으로 변환 처리하는 기술 개발 진행중 브랜드 평판분석 시스템 빅데이터로부터 고객사의 주요 브랜드 관련한 평판 및 트렌트 키워드 정보를 추출하여 제품 개선을 위한 인사이트를 제공하고 중요 데이터들을 시각화하여 제공하는 시스템 개발 진행중 이미지 번역 기술 고도화 딥러닝 기술이 적용된 이미지 번역의 고도화 및 AR 기술이 적용된 이미지 번역기 진행중 LIVE 유료화 DRM 시스템 구축 VOD 유료화에 이어 LIVE까지 DRM 기반한 유료 서비스 지원을 위한 시스템 구축 진행중 이슈 추출 모델 연구 사용자가 입력한 관심 키워드와 관련된 주요 이슈를 추출하고 중요도 순으로 정렬할 수 있는 기술 개발 진행중 이미지 테마 분석 기술 이미지 테마 분석을 통한 이미지 분류 및 검색 기능 강화에 기여 진행중 AOD CLOUD 일본 리전 구축 AOD 컨텐츠의 글로벌 접근성 강화, 신규 리전 구축 효율화, 일본 서비스 AOD 품질 및 안정성 향상에 기여 진행중 AOD 스토리지 고도화 Nubes 기반의 글로벌 스토리지 구축, i/o 효율성/성능 개선, 비용 절감 진행중 AOD 웹SDK 고도화 AOD 재생모듈 아키텍쳐 개선으로 서비스간 AOD 컨텐츠 공유/연동 효율성 향상 및 전사 AOD 재생 모듈 통합 진행중 지역성 질의 오타 교정 AI 모델 지역성 질의에 대한 오타 질의 학습데이터를 추출하는 기술 / 오타 교정 질의를 AI모델로 학습하여 사용자 의도에 맞는 질의로 교정하여 검색하는 기술 연구 진행중 지역 정답형 키워드 딥매칭 기술 딥피처와 사용자 피드백 피처를 이용하여 질의에 적합한 POI를 찾는 딥매칭 기술 개발 진행중 문맥 유사도 기반 지역성 유의어 생성 기술 지역성 키워드의 의미를 학습하고 지역성 유의어를 확장하는 기술 연구 진행중 라이브 중간광고 제공 라이브 진행중 실시간 서버사이드 중간광고 삽입 및 클라이언트 사이드 구글광고 제공 진행중 라이브 인터렉션 시스템 라이브 진행중 퀴즈, 투표등 인터렉션 고도화 진행중 유저 분류 기술 연구 유저들의 행동 시퀀스를 분석하여 관심사, 구매의도등 광고 타겟팅을 위한 유저 분류 기술 연구 진행중 광고 이용자 반응 예측 기술 연구 광고 노출 후의 클릭, 전환 등의 이용자 반응을 예측하는 기술을 연구하여 이용자 만족도와 매체 수익, 광고주 성과를 극대화 진행중 캠페인 자동입찰 시스템 광고주의 캠페인 운영 편의성과 성과 향상을 위하여 AI 기술을 통해 입찰 경쟁을 자동으로 수행하는 기술 연구 진행중 동영상 재생 품질 스코어링 동영상 LIVE / VOD 재생시 사용자가 경험하는 재생품질을 Scoring 하여 직관적인 이해도를 높이고, Insight 기능으로 재생품질 보완이 필요한 특정 환경을 분석하여 개선점 제공 진행중 RAW 이미지 데이터 처리 기술 모바일폰에서 RAW 파일 지원 확대에 따른 비압축된 카메라 원시 데이터 처리 기술 확보 진행중 얼굴 중심 크롭 통한 썸네일 생성 기술 개선 얼굴인식 성능/품질 개선으로 얼굴 썸네일 빠른 생성 및 시스템 부하 감소 진행중 PHOTO CLOUD 일본 리전 구축 PHOTO 컨텐츠의 글로벌 접근성 강화, 신규 리전 구축 효율화, 일본 서비스 PHOTO 품질 및 안정성 향상에 기여 진행중 음란물 이미지 필터링 기술 고도화: Xeye2.0 음란물 이미지 필터링 AI인 X-eye 를 고도화한 기술은 X-eye 2.0 모델 개발 진행중 헤어스타일-얼굴 편집 기술 사용자의 얼굴과 원하는 헤어스타일을 자연스럽게 입히는 이미지 편집 기술 개발 및 서비스 적용 진행중 글로벌 채널플러그인 플랫폼 개발 글로벌(Article 일본) UGC 채널플러그인 플랫폼 개발 (AS-IS 네이버 인플루언서홈 / 뉴스홈의 타 서비스 연동채널 기능 글로벌 플랫폼화) 진행중 Cache Multiple Layered 라이브러리 개발 Remote / Local Cache fallback 이중화를 통한 Application Cache 방어 라이브러리 개발 진행중 UGC 콘텐츠 지표 연구 UGC 서비스 콘텐츠 카테고리 및 품질 분류를 통해 파생되는 다양한 효과를 얻기 위한 연구 진행중 ARC 로봇 운영 시스템 개발 1784, 2nDC 등 공간 환경에서 엘리베이터 등 시설물을 연동하고 다수의 로봇(AROUND, ALT 등)을 운영/관리하여 사용자 편의를 위한 서비스를 제공함 진행중 9. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 지적재산권 2021년 3월 31일 현재 당사가 보유하고 있는 지적재산권은 총 3,553건입니다.- 지적재산권 현황 (기준일: 2021년 3월 31일) (단위: 건) 등록국가 특허 상표권 디자인 합계 한국 1,486 675 227 2,388 일본 509 63 9 581 미국 314 10 12 336 중국 51 69 2 122 기타 39 82 5 126 합계 2,399 899 255 3,553 (1) 특허 당사 지식재산권 중 68%를 차지하는 특허는 2,399건으로 검색, 플랫폼, 모바일, 온라인 광고/쇼핑, 인프라, AI 등 관련한 지식재산권입니다. 특허법 제94조에 의거하여 당사는 해당 특허에 대한 독점적 실시권을 가집니다.(2) 상표권당사 지식재산권 중 25%를 차지하는 상표권은 899건으로 대표적인 상표로는 검색포털사이트 네이버(www.naver.com)의 표장인 NAVER가 있습니다. 상표법 제89조에 의거하여 당사는 해당 상표에 대한 독점적 사용권을 가집니다. (3) 디자인당사 지식재산권 중 7%를 차지하는 디자인은 총 255건으로 당사의 모바일용 검색포털서비스(http://m.naver.com) UI 및 이미지를 활용한 브랜드 상품 등에 활용하고 있습니다. 디자인보호법 제92조에 의거하여 당사는 해당 디자인에 대한 독점적 실시권을 가집니다. 나. 규제 당사는 인터넷을 통한 정보제공 및 온라인 매체를 통한 온라인 광고 등 다양한 서비스를 제공하는 사업자로서 여러 법령의 적용을 받고 있습니다. 당사는 기본적으로 [전기통신사업법]상의 부가통신사업자이고, [정보통신망 이용촉진 및 정보보호 등에 관한 법률]상의 정보통신서비스제공자이며, 또한 [저작권법]상의 온라인서비스제공자로서 각 법령의 적용을 받아 이를 준수하고 있으며, 특히 당사 서비스를 이용하는 자의 개인정보를 보호하기 위하여 [개인정보보호법], [정보통신망 이용촉진 및 정보보호 등에 관한 법률] 상의 개인정보보호 관련 규정을 준수하고 있습니다.그 밖에도 당사는 [청소년보호법], [전자상거래 등에서의 소비자보호에 관한 법률], [언론중재 및 피해구제 등에 관한 법률], [전자서명 및 전자거래 기본법], [음악산업진흥에 관한 법률], [독점규제 및 공정거래에 관한 법률], [표시광고의 공정화에 관한 법률], [약관의 규제에 관한 법률] 및 공정거래위원회의 규정, 위치정보사업 관련 [위치정보의 보호 및 이용 등에 관한 법률] 등의 적용을 받아, 각 법령 및 규정 상의 의무를 준수하고 있습니다.특히 당사는 전자금융 관련 사업과 관련하여 [전자금융거래법] 및 금융위원회, 금융감독원의 관련 제규정을 준수하면서 온라인 및 모바일에서의 송금, 전자결제, 에스크로 및 선불전자지급수단을 통해 이용자 편의성 향상을 위해 노력하고 있습니다.또한, 당사는 [정보통신망 이용촉진 및 정보보호 등에 관한 법률]에 대응하여 설립된 한국인터넷자율정책기구(KISO)의 회원사로서 [정보통신망 이용촉진 및 정보보호 등에 관한 법률]상의 임시조치 및 검색어와 관련한 정책결정 등을 통해 법에 명시되어 있지 않은 영역에 대해 회원사들이 함께 적용할 수 있는 통일된 형식의 정책을 마련해 나가고 있으며, 자동완성어ㆍ연관검색어 서비스의 투명한 운영을 위해 KISO 검증위원회 통한 정례적 검증을 받고 있는 등 공적 규제를 통해 해결하기 어려운 문제들을 자율규제로 해결하기 위해 지속적으로 노력하고 있습니다. 당사는 앞으로 양질의 콘텐츠를 보유한 외부의 다양한 중소 및 전문 CP와의 제휴를 더욱 확대하고, 검색 서비스의 공정성과 투명성을 한층 강화하는 등, 국내 인터넷 생태계와 검색서비스 발전을 위해 필요한 사항들을 지속적으로 이행해 나갈 예정입니다. 다. 환경보호 당사는 지속가능한 비즈니스를 위해 환경의 중요성을 인식하고 친환경 데이터센터 구축, 에너지 절약형 사옥 구축 등 환경을 위한 최선의 노력을 기울이고 있으며, 사업뿐만 아니라 일상생활 속에서도 환경적 가치를 창출할 수 있는 다양한 방법을 모색하고 있습니다. (1) 친환경 데이터센터 '각' 구축 및 운영 2013년 6월에 오픈한 데이터센터 '각'은 친환경적으로 서버의 열을 내리기 위한 많은 노력과 기술을 담아 건축되었습니다. 데이터센터 각을 효율적으로 운영하기 위해 스노우 멜팅(버려지는 열을 재활용한 동절기 도로 열선), 태양광 및 태양열 발전(외부 경관 조명과 온실 난방에 활용), 외부 공기를 통한 자연 냉각 시스템 활용 등 다양한 노력을 기울여왔습니다. 이런 노력을 인정받아 데이터센터로는 세계 최고 점수인 95점으로 LEED 최고 등급인 '플래티넘(LEED-NC Platinum V2009)' 인증을 획득하였습니다. 2018년에는 2차로 남관을 오픈하며 구축을 완료하였습니다. 남관에는 '글로벌 Top 데이터센터'를 목표로 에너지 효율을 획기적으로 개선하기 위해 자연 공기 유입 저항 최소화, 배기팬 구조 개선, 심야 축냉설비 개선 등 다양한 기술을 도입 , 적용하였습니다. 그 결과, 2018년 기후변화센터로부터 '그랜드 리더스 어워드'를 수상했으며, 에너지 절감을 위한 기술 혁신 성과를 인정받아 한국에너지공단으로부터 사회적 가치 창출 유공자 포상을 수상했습니다. 또한, 데이터센터 '각'은 태양광 재생에너지 사용, LED등이나 전기차 이용 등을 통해 에너지를 효율적으로 사용하고 있습니다. 2018년에는 태양광 발전을 획기적으로 개선하여 전년 대비 약 5배가 증가한 연간 181,925kWh의 전력을 절감했고, 이를 통해 이산화탄소 배출을 84.8톤 줄이는 등 친환경 데이터센터 운영을 위해 최선의 노력을 다하고 있습니다. (2) 환경을 생각한 사옥 '그린팩토리'와 제2사옥 '1784' 구축 당사 사옥 그린팩토리는 설계 단계부터 환경을 고려해 에너지 절약형으로 건축했으며, 열차단 칸막이, LED 조명 등의 설비 투자와 지속적인 에너지 절감을 위한 노력으로 매년 5% 이상의 에너지 절감 효과를 거두고 있습니다. 직원들이 평상시에도 환경을 생각하며 에너지 절감을 실천할 수 있도록 칼로리가 기재된 계단실과 자전거 출퇴근자를 배려한 주차공간을 마련하기도 했습니다. 2014년에 기존 건물 분야에서 세계 최고 점수를 얻으며 LEED 최고 등급인 '플래티넘' 인증을 획득하였고, 2016년에는 '한국에너지효율대상'에서 대통령상을 수상하는 등 그린팩토리의 친환경 운영 노력은 대외에서도 높이 인정받고 있습니다.또한 2021년 준공 예정인 제2사옥 '1784'는 LEED 최고 등급인 플래티넘 및 건축물에너지효율등급 1+ 등급을 기준으로 계획되었으며, 건설폐기물의 98% 이상을 재활용하고, 향후 건물 운영 중의 실내 공기질을 고려하여 공사 기준을 적용하고 있습니다. ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위: 백만원) 구 분 제23기 1분기(2021년 3월말) 제22기(2020년 12월말) 제21기(2019년 12월말) [유동자산] 5,236,989 10,544,659 5,643,714 ㆍ현금및현금성자산 2,669,251 1,600,304 3,740,514 ㆍ단기금융상품 290,878 291,292 289,911 ㆍ매출채권및기타채권 1,180,024 986,826 1,211,073 ㆍ기타 1,096,836 7,666,237 402,216 [비유동자산] 25,194,018 6,469,580 6,655,813 ㆍ투자자산 22,859,255 4,346,018 3,487,003 ㆍ유형자산 1,851,069 1,684,563 1,596,271 ㆍ무형자산 177,184 105,136 341,443 ㆍ기타비유동자산 306,510 333,863 1,231,096 자산총계 30,431,007 17,014,239 12,299,527 [유동부채] 3,538,672 7,911,751 3,773,119 [비유동부채] 4,459,144 847,356 2,022,482 부채총계 7,997,815 8,759,107 5,795,601 [지배기업 소유주지분] 22,085,470 7,367,219 5,805,228 ㆍ자본금 16,481 16,481 16,481 ㆍ자본잉여금 1,321,026 1,793,273 1,575,308 ㆍ기타자본구성요소 -1,151,608 -1,097,349 -1,498,652 ㆍ이익잉여금 21,899,571 6,654,814 5,712,091 [비지배지분] 347,722 887,913 698,698 자본총계 22,433,192 8,255,132 6,503,926 (2021년 1월~3월) (2020년 1월~12월) (2019년 1월~12월) 영업수익 1,499,070 5,304,146 4,356,240 영업이익 288,833 1,215,342 1,155,025 계속영업순이익 314,627 1,141,024 920,706 당기순이익 15,314,522 844,997 396,821 지배회사지분순이익 15,310,496 1,002,087 583,052 비지배지분순이익 4,025 -157,090 -186,231 기본주당순이익(단위: 원) 103,747 6,877 4,006 희석주당순이익(단위: 원) 103,521 6,838 4,006 연결에 포함된 종속 회사수 69 133 121 ※ 종속회사인 LINE과 Z홀딩스의 경영통합에 의해 LINE사업을 중단영업으로 분류함에 따라 제22기부터 이전 3개년의 연결포괄손익계산서를 재작성하였고, 관련 자산부채는 제22기 연결재무상태표 상 유동자산, 유동부채 내 매각예정자산부채로 분류되어 있습니다. 나. 요약별도재무정보 (단위: 백만원) 구 분 제23기 1분기(2021년 3월말) 제22기(2020년 12월말) 제21기(2019년 12월말) [유동자산] 2,089,381 958,003 880,762 ㆍ현금및현금성자산 1,423,364 369,314 414,429 ㆍ단기금융상품 77,199 3,999 3,999 ㆍ매출채권및기타채권 553,512 553,283 410,690 ㆍ기타 35,306 31,407 51,644 [비유동자산] 8,682,741 7,865,548 5,790,825 ㆍ투자자산 7,402,262 6,670,390 4,762,343 ㆍ유형자산 1,165,246 1,078,819 855,943 ㆍ무형자산 46,243 40,108 36,325 ㆍ기타비유동자산 68,990 76,231 136,214 자산총계 10,772,123 8,823,551 6,671,587 [유동부채] 1,435,298 1,269,469 908,933 [비유동부채] 1,525,012 291,955 233,107 부채총계 2,960,310 1,561,424 1,142,040 [자본금] 16,481 16,481 16,481 [자본잉여금] 838,284 675,892 362,406 [기타자본구성요소] -1,086,731 -1,233,774 -1,548,531 [이익잉여금] 8,043,779 7,803,527 6,699,191 자본총계 7,811,813 7,262,126 5,529,547 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2021년 1월~3월) (2020년 1월~12월) (2019년 1월~12월) 영업수익 1,135,808 4,126,629 3,900,013 영업이익 371,993 1,440,814 1,393,812 계속영업순이익 299,530 1,196,925 1,092,525 당기순이익 299,530 1,196,925 1,092,525 기본주당순이익(단위: 원) 2,030 8,214 7,507 희석주당순이익(단위: 원) 2,025 8,168 7,507 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* fy2021 1q 네이버 별도 재무제표 ver1.5.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 23 기 1분기말 2021.03.31 현재 제 22 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 23 기 1분기말 제 22 기말 자산 유동자산 5,236,989,346,872 10,544,659,200,319 현금및현금성자산 2,669,250,967,967 1,600,304,349,922 단기금융상품 290,877,541,367 291,292,142,737 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (주4) 1,000,825,229,878 922,939,095,062 매출채권및기타채권 1,180,023,759,698 986,826,023,076 재고자산 4,575,017,270 4,344,942,323 당기법인세자산 3,428,808,449 996,472,888 기타유동자산 88,008,022,243 77,702,716,446 매각예정자산 6,660,253,457,865 비유동자산 25,194,017,909,612 6,469,579,463,451 유형자산 (주6) 1,851,069,468,654 1,684,563,340,866 사용권자산 (주7) 131,606,167,947 129,537,198,819 무형자산 (주8) 177,184,143,749 105,136,186,861 장기금융상품 14,255,722,000 14,255,722,000 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (주4) 1,554,804,992,173 1,801,384,240,769 매출채권및기타채권 33,219,954,253 28,578,223,832 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (주4) 2,120,477,380,712 1,330,951,990,243 관계기업및공동기업 투자 (주9) 19,169,717,067,258 1,199,425,686,734 이연법인세자산 100,788,844,595 108,572,845,624 기타비유동자산 40,894,168,271 67,174,027,703 자산총계 30,431,007,256,484 17,014,238,663,770 부채 유동부채 3,538,671,583,749 7,911,751,492,331 매입채무및기타채무 795,348,128,914 689,280,186,019 당기손익-공정가치 측정 금융부채 (주4) 47,139,303,886 17,137,640,886 단기차입금 (주10) 488,377,485,311 576,223,326,575 당기법인세부채 603,547,259,492 384,340,634,677 충당부채 (주12) 4,466,629,613 31,708,383,889 리스부채 (주7) 57,056,583,172 53,345,709,463 기타유동부채 1,542,736,193,361 1,484,474,330,127 매각예정부채 4,675,241,280,695 비유동부채 4,459,143,610,278 847,355,136,226 매입채무및기타채무 74,435,727,802 68,448,327,272 당기손익-공정가치 측정 금융부채 (주4) 32,963,085,992 7,962,264,800 장기차입금 (주10) 1,336,211,229,162 150,678,259,061 사채 (주10) 1,259,716,249,050 순확정급여부채 (주11) 480,738,886,564 462,094,245,426 충당부채 (주12) 8,613,624,464 9,186,175,870 리스부채 (주7) 89,458,789,438 92,170,749,140 이연법인세부채 1,176,728,941,376 56,519,491,022 기타비유동부채 277,076,430 295,623,635 부채총계 7,997,815,194,027 8,759,106,628,557 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 22,085,470,452,965 7,367,219,163,302 자본금 (주13) 16,481,339,500 16,481,339,500 자본잉여금 (주13) 1,321,026,407,833 1,793,273,489,872 기타자본구성요소 (1,151,607,932,915) (1,059,479,508,530) 매각예정자산 관련 기타포괄손익누계액 (37,870,641,018) 이익잉여금 21,899,570,638,547 6,654,814,483,478 비지배지분 347,721,609,492 887,912,871,911 자본총계 22,433,192,062,457 8,255,132,035,213 자본과부채총계 30,431,007,256,484 17,014,238,663,770 연결 포괄손익계산서 제 23 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 22 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 제 23 기 1분기 제 22 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 영업수익 (주5) 1,499,070,070,645 1,499,070,070,645 1,154,694,045,031 1,154,694,045,031 영업비용 (1,210,236,922,231) (1,210,236,922,231) (862,911,594,334) (862,911,594,334) 영업이익 288,833,148,414 288,833,148,414 291,782,450,697 291,782,450,697 기타수익 16,852,420,009 16,852,420,009 15,759,437,294 15,759,437,294 기타비용 43,306,749,469 43,306,749,469 11,826,141,646 11,826,141,646 이자수익 3,484,790,638 3,484,790,638 4,729,584,726 4,729,584,726 금융수익 98,081,714,404 98,081,714,404 127,543,540,143 127,543,540,143 금융비용 37,243,116,492 37,243,116,492 19,559,637,681 19,559,637,681 지분법손익 (주9) 98,193,747,710 98,193,747,710 11,614,086,327 11,614,086,327 법인세비용차감전순이익 424,895,955,214 424,895,955,214 420,043,319,860 420,043,319,860 법인세비용 (주14) 110,268,823,939 110,268,823,939 123,485,260,106 123,485,260,106 계속영업순이익 314,627,131,275 314,627,131,275 296,558,059,754 296,558,059,754 중단영업순이익(손실) (주18) 14,999,894,577,525 14,999,894,577,525 (161,683,477,889) (161,683,477,889) 당기순이익 15,314,521,708,800 15,314,521,708,800 134,874,581,865 134,874,581,865 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 계속영업순이익 314,118,799,473 314,118,799,473 295,366,053,989 295,366,053,989 중단영업순이익(손실) 14,996,377,524,381 14,996,377,524,381 (110,562,110,752) (110,562,110,752) 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 계속영업순이익 508,331,802 508,331,802 1,192,005,765 1,192,005,765 중단영업순이익(손실) 3,517,053,144 3,517,053,144 (51,121,367,137) (51,121,367,137) 기타포괄손익 (126,276,076,543) (126,276,076,543) 73,405,136,426 73,405,136,426 후속기간에 당기손익으로 재분류되는 항목 기타포괄손익-공정가치 채무상품 평가손익 (483,039,456) (483,039,456) (323,975,961) (323,975,961) 해외사업환산손익 21,922,655,709 21,922,655,709 129,907,533,691 129,907,533,691 지분법자본변동 (주9) (206,748,622,785) (206,748,622,785) 24,004,871,921 24,004,871,921 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익 55,130,052,591 55,130,052,591 (78,636,617,097) (78,636,617,097) 지분법자본변동 (주9) 3,902,877,398 3,902,877,398 (1,547,487,645) (1,547,487,645) 순확정급여부채의 재측정요소 811,517 811,517 총포괄이익 15,188,245,632,257 15,188,245,632,257 208,279,718,291 208,279,718,291 총 포괄손익의 귀속 지배기업 소유주지분 15,183,358,522,468 15,183,358,522,468 242,402,732,517 242,402,732,517 비지배지분 4,887,109,789 4,887,109,789 (34,123,014,226) (34,123,014,226) 주당이익 기본주당이익 (단위 : 원) 계속영업순이익 (단위 : 원) 2,129 2,129 2,030 2,030 중단영업순이익(손실) (단위 : 원) 101,618 101,618 (760) (760) 희석주당이익 (단위 : 원) 계속영업순이익 (단위 : 원) 2,124 2,124 2,030 2,030 중단영업순이익(손실) (단위 : 원) 101,397 101,397 (760) (760) 연결 자본변동표 제 23 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 22 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 16,481,339,500 1,575,307,844,438 (1,498,653,013,809) 5,712,091,453,142 5,805,227,623,271 698,698,445,309 6,503,926,068,580 당기순이익 184,803,943,237 184,803,943,237 (49,929,361,372) 134,874,581,865 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 평가손익 (323,975,961) (323,975,961) (323,975,961) 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익 (79,886,273,203) (79,886,273,203) 1,249,656,106 (78,636,617,097) 해외사업환산손익 112,261,974,797 112,261,974,797 17,645,558,894 129,907,533,691 지분법자본변동 25,546,471,496 25,546,471,496 (3,089,087,220) 22,457,384,276 순확정급여부채 재측정요소 592,151 592,151 219,366 811,517 연차배당 (54,688,370,920) (54,688,370,920) (119,259,444) (54,807,630,364) 주식보상비용 4,666,328,545 4,666,328,545 7,135,766,596 11,802,095,141 주식선택권의 행사 자기주식의 취득 (15,516,003,480) (15,516,003,480) (15,516,003,480) 자기주식의 처분 자기주식의 소각 39,758,492,229 (39,758,492,229) 0 종속기업의 유상증자 658,146,816,117 658,146,816,117 143,835,109,805 801,981,925,922 종속기업의 처분 비지배주주와의 거래 424,824,406 424,824,406 (778,949,868) (354,125,462) 기타 (75,507,614) (75,507,614) (75,507,614) 2020.03.31 (기말자본) 16,481,339,500 2,233,803,977,347 (1,412,145,999,386) 5,802,449,125,381 6,640,588,442,842 814,648,098,172 7,455,236,541,014 2021.01.01 (기초자본) 16,481,339,500 1,793,273,489,872 (1,097,350,149,548) 6,654,814,483,478 7,367,219,163,302 887,912,871,911 8,255,132,035,213 당기순이익 15,310,496,323,854 15,310,496,323,854 4,025,384,946 15,314,521,708,800 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 평가손익 (483,039,456) (483,039,456) (483,039,456) 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익 55,428,668,592 55,428,668,592 (298,616,001) 55,130,052,591 해외사업환산손익 21,339,555,341 21,339,555,341 583,100,368 21,922,655,709 지분법자본변동 (203,422,985,864) (203,422,985,864) 577,240,476 (202,845,745,388) 순확정급여부채 재측정요소 연차배당 (59,278,532,070) (59,278,532,070) (59,278,532,070) 주식보상비용 23,983,113,512 23,983,113,512 14,467,718,029 38,450,831,541 주식선택권의 행사 14,241,790,399 6,551,811,101 20,793,601,500 20,793,601,500 자기주식의 취득 자기주식의 처분 148,150,763,933 47,517,181,267 195,667,945,200 195,667,945,200 자기주식의 소각 종속기업의 유상증자 종속기업의 처분 363,352,647,015 (215,252,060) (6,461,636,715) 356,675,758,240 (502,054,355,750) (145,378,597,510) 비지배주주와의 거래 (997,992,283,386) (4,956,835,800) (1,002,949,119,186) (57,491,734,487) (1,060,440,853,673) 기타 2021.03.31 (기말자본) 16,481,339,500 1,321,026,407,833 (1,151,607,932,915) 21,899,570,638,547 22,085,470,452,965 347,721,609,492 22,433,192,062,457 연결 현금흐름표 제 23 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 22 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 제 23 기 1분기 제 22 기 1분기 영업활동현금흐름 196,699,012,430 277,945,109,195 영업으로부터 창출된 현금흐름 241,491,586,103 322,111,354,255 이자의 수입 5,593,231,602 5,914,128,860 이자의 지급 (11,878,189,033) (11,918,411,918) 배당금의 수취 11,204,053,745 7,329,000,697 법인세의 납부 (49,711,669,987) (45,490,962,699) 투자활동현금흐름 (11,890,319,919,782) (623,157,027,226) 단기금융상품의 순증감 12,208,842,240 (145,421,600,000) 장기금융상품의 증가 (2,560,000,000) 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 취득 (2,003,933,300,546) (38,476,443,791) 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 처분 1,996,188,172,481 19,560,962,236 유형자산의 취득 (주6) (256,206,449,315) (166,361,619,913) 유형자산의 처분 3,389,836,787 19,747,646,472 리스채권의 회수 397,596,349 79,032,836 무형자산의 취득 (주8) (24,007,061,767) (19,205,779,611) 무형자산의 처분 63,713,922 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 취득 (212,289,798,154) (11,719,450,591) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 처분 70,652,419,184 16,430,117,152 관계기업및공동기업투자의 취득 (주9) (284,296,214,417) (276,932,884,448) 관계기업및공동기업투자의 처분 36,326,040,210 3,862,755,005 종속기업의 관계기업 전환 등으로 인한순현금흐름 (11,244,661,283,837) 기타투자활동으로 인한 현금유출액 15,847,567,081 (22,159,762,573) 재무활동현금흐름 10,629,851,442,225 818,158,950,813 단기차입금의 차입 52,849,671,947 75,232,104,250 단기차입금의 상환 (153,419,606,336) (1,103,624,631) 장기차입금의 차입 1,245,182,096,931 사채의 발행 9,067,393,364,761 리스부채의 상환 (37,797,122,398) (41,134,151,589) 당기손익-공정가치 측정 금융부채의 증가 55,002,484,192 자기주식의 취득 (15,516,003,480) 배당금 지급 (79,259,444) 종속기업의 유상증자 801,946,242,329 주식선택권의 행사 26,079,692,500 비지배지분과의 거래로 인한 현금유입 6,996,131,840 비지배지분과의 거래로 인한 현금유출 (349,694,956,535) 기타재무활동으로 인한 현금유입액 1,069,516,888,369 기타재무활동으로 인한 현금유출액 (352,257,203,046) (1,186,356,622) 현금및현금성자산의 환율변동효과 (112,647,330,453) 116,884,396,681 현금및현금성자산의 증가 (1,176,416,795,580) 589,831,429,463 기초현금및현금성자산 3,845,667,763,547 3,740,513,761,418 기초 매각예정자산으로 분류된 현금및현금성자산 2,245,363,413,625 기초 재무상태표상 현금및현금성자산 1,600,304,349,922 3,740,513,761,418 분기말현금및현금성자산 2,669,250,967,967 4,330,345,190,881 3. 연결재무제표 주석 제 23 기 1 분기 2021년 1월 1일부터 2021년 3월 31일까지 제 22 기 1 분기 2020년 1월 1일부터 2020년 3월 31일까지 네이버 주식회사와 그 종속기업 1. 일반 사항 네이버 주식회사(이하 "회사")는 인터넷 검색 사이트의 운영 등 온라인 정보제공사업을 영위할 목적으로 1999년 6월 2일에 설립되었으며 경기도 성남시 분당구 불정로 6에 본사를 두고 있습니다. 회사는 2002년 10월 29일자로 한국거래소 코스닥시장에 상장되었으며, 2008년 11월 28일에 코스닥시장에서 유가증권시장으로 이전 상장하였습니다. 당분기말 현재 주요주주는 국민연금공 단 ( 10.30 % ) 등 으로 구성되어 있습니다. 회사 및 종속기업(이하 네이버 주식회사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 사업은 인터넷 검색사이트의 운영 등 온라인 정보제공 사업 등으로 구성되어 있습니다. 가. 종속기업 현황 당 분 기 말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 최대주주 종속기업 소재지 업 종 연결실체 지분율(%)(*1) 연차 결산월 당 분 기말 전기말 네이버 네이버클라우드 대한민국 클라우드 서비스 운영 100.00 100.00 12월 네이버아이앤에스 대한민국 사업지원, 인력공급, 근로자파견임대 100.00 100.00 12월 네이버웹툰컴퍼니 대한민국 웹툰 서비스 개발 및 운영 100.00 100.00 12월 스노우 대한민국 카메라, 커뮤니케이션 앱 개발 및 서비스 80.55 100.00 12월 드라마앤컴퍼니 (*4) (*6) 대한민국 명함 어플리케이션 개발 및 운영 40.59 81.18 12월 오디언소리 대한민국 오디오 컨텐츠 제작 및 공급 100.00 100.00 12월 컴패니에이아이(*2) 대한민국 AI 서비스 개발 및 연구 - 100.00 12월 서치솔루션 대한민국 검색솔루션 개발 100.00 100.00 12월 웍스모바일 대한민국 그룹웨어 개발 및 서비스 운영 89.41 100.00 12월 엔비전스 대한민국 전시 및 공연기획 사업 100.00 100.00 12월 네이버랩스 대한민국 신기술 개발 및 연구 100.00 100.00 12월 네이버파이낸셜 대한민국 전자금융업 89.21 81.16 12월 에스비넥스트미디어이노베이션펀드 대한민국 투자 96.30 96.30 12월 티비티 글로벌 성장 제1호 투자조합 대한민국 투자 89.91 89.91 12월 NAVER-KTB 오디오콘텐츠 전문투자조합 대한민국 투자 99.00 99.00 12월 스프링캠프 초기전문 투자조합 제1호 대한민국 투자 100.00 100.00 12월 스프링캠프 초기전문 투자조합 제2호 대한민국 투자 97.00 97.00 12월 에스브이에이콘텐트미디어 대한한국 투자 99.31 99.31 12월 Do Ventures Annex Fund LP 미국 투자 99.01 99.01 12월 A-Holdings (구, LINE) (*4)(*5) (*6) 일본 모바일 서비스 개발 50.00 78.18 3월 NAVER J.Hub 일본 글로벌 사업 지원 100.00 100.00 12월 NAVER China 중국 소프트웨어 개발 및 유통 100.00 100.00 12월 V Live 미국 온라인 스트리밍 서비스 100.00 100.00 12월 NAVER BAND 미국 북미 커뮤니티 서비스 및 마케팅 100.00 100.00 12월 NAVER France 프랑스 유럽 IT 투자 및 연구개발 100.00 100.00 12월 WEBTOON Entertainment 미국 웹툰 서비스 개발 및 운영 66.60 100.00 12월 NAVER VIETNAM 베트남 온라인 생중계 서비스 및 현지 마케팅 99.00 99.00 12월 에스브이에이소다사모투자 대한민국 투자 99.52 99.52 12월 네이버-퀀텀콘텐츠1호펀드 대한민국 투자 98.81 98.81 12월 스마트 스프링펀드 (*3) 대한민국 투자 48.39 48.39 12월 네이버핸즈 대한민국 장애인표준사업장 운영 100.00 100.00 12월 NAVER WP I, L.P 미국 현지 사업 운영 100.00 - 12월 NAVER WP II, LLC 미국 현지 사업 운영 100.00 - 12월 NAVER France C-Fund 프랑스 투자 99.75 99.75 12월 C-Fund sub fund 2 프랑스 투자 99.98 - 12월 네이버클라우드 NAVER Cloud Asia Pacific 싱가폴 IT 인프라 운영 100.00 100.00 12월 NAVER Cloud America 미국 IT 인프라 운영 100.00 100.00 12월 NAVER Cloud Europe 독일 IT 인프라 운영 100.00 100.00 12월 NAVER Cloud Japan 일본 IT 인프라 운영 100.00 100.00 12월 네이버아이앤에스 인컴즈 대한민국 고객센터 운영 100.00 100.00 12월 그린웹서비스 대한민국 모니터링, 광고운영 100.00 100.00 12월 엔테크서비스 대한민국 소프트웨어자문, 개발 및 공급 100.00 100.00 12월 엔아이티서비스 대한민국 인프라 운영 및 보안 서비스 100.00 100.00 12월 컴파트너스 대한민국 고객센터 운영 100.00 100.00 12월 WEBTOON Entertainment 네이버웹툰(유) 대한민국 웹툰 서비스 개발 및 운영 100.00 100.00 12월 LINE Digital Frontier 일본 일본 웹툰 서비스 개발 및 운영 100.00 100.00 12월 네이버웹툰(유) 리코 대한민국 컨텐츠 제작 및 강화 100.00 100.00 12월 스튜디오엔 대한민국 영화 제작 및 유통 100.00 100.00 12월 비닷두 대한민국 영상검색 솔루션 개발 66.57 66.57 12월 YLAB Japan 일본 컨텐츠 제작 및 강화 100.00 100.00 12월 LINE Digital Frontier LINE Book Distribution 일본 만화 및 컨텐츠 유통 52.00 52.00 12월 네이버웹툰컴퍼니 Watong Entertainment 홍콩 웹툰 서비스 운영 100.00 100.00 12월 Watong Entertainment Broccoli Entertainment 중국 웹툰 서비스 운영 100.00 100.00 12월 Broccoli Entertainment Dongman Entertainment 중국 웹툰 서비스 운영 100.00 100.00 12월 스노우 스프링캠프 대한민국 투자 100.00 100.00 12월 플레이리스트 대한민국 웹컨텐츠 제작 및 유통 58.04 93.99 12월 어뮤즈 대한민국 화장품 제조, 유통, 판매 100.00 100.00 12월 하트잇 대한민국 온라인 커머스 플랫폼 운영 100.00 100.00 12월 세미콜론 스튜디오 대한민국 영상 컨텐츠 제작 및 배급 100.00 100.00 12월 네이버제트 대한민국 모바일 서비스 개발 및 운영 88.99 88.99 12월 SNOW China 홍콩 모바일 서비스 운영 96.22 96.22 12월 SNOW Japan 일본 모바일 서비스 운영 100.00 100.00 12월 SNOW USA 미국 모바일 서비스 운영 100.00 100.00 12월 SNOW Vietnam 베트남 모바일 서비스 운영 99.00 99.00 12월 케이크 대한민국 언어 학습 어플리케이션 개발 및 운영 83.33 100.00 12월 크림 대한민국 스니커즈 거래 플랫폼 운영 71.73 - 12월 SNOW China SNOW China (Beijing) 중국 모바일 서비스 운영 100,00 100,00 12월 SNOW China (Beijing) Yiruike Information Technology (Beijing) 중국 모바일 서비스 운영 100.00 100.00 12월 Xiaying Entertainment 중국 모바일 서비스 운영 100.00 100.00 12월 Xiaying Entertainment Shine Interactive 중국 모바일 서비스 운영 100.00 100.00 12월 드라마앤컴퍼니 myBridge (*4) 일본 명함 어플리케이션 서비스 운영 - 100.00 12월 웍스모바일 Works Mobile Japan 일본 그룹웨어 서비스 운영 및 유통 100.00 100.00 12월 엔에프보험서비스 대한민국 보험중개 100.00 100.00 12월 A-Holdings(구,LINE) LINE SOUTHEAST ASIA (*4) 싱가폴 모바일 빌링기획 및 개발 - 100.00 3월 LFG HOLDINGS (*4) 홍콩 캐릭터용구 및 인형 도소매업 - 100.00 3월 LINE Ventures (*4) 일본 투자 - 100.00 3월 LINE Fukuoka (*4) 일본 모바일 서비스 운영 - 100.00 3월 Gatebox (*4) 일본 IoT 제품의 기획 및 개발 - 55.09 3월 LINE Growth Technology (*4) 일본 모바일 서비스 개발 - 100.00 3월 LINE Conomi (*4) (*6) 일본 글로벌 식당 리뷰 서비스 개발 및 운영 49.90 100.00 3월 LINE TICKET (*4) 일본 e-Ticket 서비스 운영 - 51.00 3월 Next Library (*4) 일본 인터넷정보서비스업 - 100.00 3월 LINE Pay (*4) 일본 모바일 빌링기획 및 개발 - 100.00 3월 LINE Financial (*4) 일본 금융사업 - 100.00 3월 LINE Ventures Global (*4) 일본 투자 - 100.00 3월 LINE Ventures Japan (*4) 일본 투자 - 100.00 3월 LVC (*4) 일본 금융사업 - 90.00 3월 LINE Healthcare (*4) 일본 원격 의료 서비스업 - 51.00 3월 LINE Business Support (*4) 일본 사업지원, 인력공급 - 100.00 3월 HOP(*4) 일본 매칭 서비스 운영 - 60.00 3월 LINE TECHNOLOGY VIETNAM (*4) 베트남 현지 서비스 및 마케팅 - 100.00 3월 LINE Split Preparation (*4) 일본 전략적 제휴, 서비스 통합 - 100.00 3월 DEMAE-CAN (*4) 일본 배달 어플리케이션 서비스 - 60.93 8월 DEMAE-CAN SATSUMAEBISUDO (*4) 일본 식품가공 - 100.00 8월 LINE Split Preparation 라인프렌즈 (*4) (*6) 대한민국 캐릭터용구 및 인형 도소매업 30.00 100.00 3월 라인플러스 (*4) 대한민국 포털 및 인터넷정보 서비스업 - 100.00 3월 라인플러스 라인업 (*4) 대한민국 모바일 게임 소프트웨어 개발 및 공급업 - 100.00 3월 라인스튜디오 (*4) 대한민국 모바일 게임 소프트웨어 개발 및 공급업 - 100.00 3월 라인플레이 (*4) 대한민국 아바타 개발 및 구축 서비스 - 100.00 3월 네무스텍 (*4) 대한민국 소프트웨어 개발 - 100.00 3월 그레이해쉬 (*4) 대한민국 소프트웨어 개발 - 76.99 3월 LINE Euro-Americas (*4) 미국 모바일 서비스 마케팅 - 100.00 3월 LINE Digital Technology (Shanghai)(*4) 중국 모바일 서비스 마케팅 - 100.00 3월 LINE Taiwan (*4) 대만 모바일 서비스 운영 - 100.00 3월 LINE Company (Thailand)(*4) 태국 모바일 서비스 운영 - 99.95 3월 PT. LINE PLUS INDONESIA (*4) 인도네시아 모바일 서비스 운영 - 99.99 3월 LINE Digital Technology (Shanghai) Beijing Wangzhongwenda Technology (*4) 중국 모바일 서비스 운영 - 100.00 3월 LINE Taiwan SHINEWANT TECHNOLOGY (*4) 대만 인터넷정보서비스업 - 100.00 3월 JDW (*4) 대만 인터넷정보서비스업 - 81.20 3월 JDW JDW Taxi (*4) 대만 인터넷정보서비스업 - 62.50 3월 LINE SOUTHEAST ASIA LINE VIETNAM JOINT STOCK COMPANY (*4) 베트남 온라인 정보제공업 - 99.11 3월 LINE Ventures LINE Investment Technologies (*4) 일본 투자 - 100.00 3월 라인프렌즈 마크티 (*4) 대한민국 소프트웨어 개발, 도소매업 - 51.00 3월 LINE Friends Japan (*4) 일본 캐릭터용구 및 인형 도소매업 - 100.00 3월 LINE Friends (*4) 미국 캐릭터용구 및 인형 도소매업 - 100.00 3월 LINE Friends Taiwan (*4) 대만 캐릭터용구 및 인형 도소매업 - 100.00 3월 LINE Friends(Shanghai) Commercial Trade (*4) 중국 캐릭터용구 및 인형 도소매업 - 100.00 3월 LINE Pay 라인비즈플러스 (*4) 대한민국 소프트웨어 개발 및 공급업 - 100.00 3월 BALIE (*4) 일본 검색 광고서비스업 - 100.00 3월 Webpay Holdings (*4) 일본 모바일 빌링기획 및 개발 - 100.00 3월 LINE Pay hokkaido (*4) 일본 모바일 빌링기획 및 개발 - 70.00 3월 LINE Pay Taiwan(*4) 대만 모바일 빌링기획 및 개발 - 70.01 3월 Webpay Holdings Webpay (*4) 일본 모바일 빌링기획 및 개발 - 100.00 3월 LINE Financial 라인파이낸셜 플러스 (*4) 대한민국 금융사업 - 100.00 3월 LINE Credit (*4) 일본 금융사업 - 51.00 3월 LINE Securities(*4) 일본 금융사업 - 51.00 3월 LINE Bank Preparatory (*4) 일본 금융사업 - 51.00 3월 LINE Financial Asia (*4) 홍콩 금융사업 - 100.00 3월 LINE Financial Asia LINE Financial Taiwan (*4) 대만 금융사업 - 100.00 3월 LVC 언블락 (*4) 대한민국 소프트웨어 개발 및 공급업 - 100.00 3월 언체인 (*4) 대한민국 소프트웨어 개발 및 공급업 - 50.98 3월 LVC USA (*4) 미국 금융사업 - 100.00 3월 LINE TECH PLUS (*4) 싱가폴 금융사업 - 100.00 3월 Unblock Ventures (*4) 홍콩 금융사업 - 100.00 3월 NAVER J.Hub Mirai Fund (*4) (*6) 일본 투자 90.00 100.00 12월 Mirai Fund LLP Mission Worldwide Group (*4) 버진아일랜드 소프트웨어 개발 및 공급업 - 68.28 12월 Mission Worldwide Group CHOCO Media (*4) 대만 모바일 서비스 운영 - 100.00 12월 (*1) 연결실체지분율은 연결회사가 보유한(전기말은 매각예정으로 분류된 법인 포함) 지분율을 합산한 의결권 있는 주식 기준입니다. (*2) 당 분 기 중 청산되었습니다. (*3) 스마트 스프링펀드에 대한 연결회사의 지분율은 50% 미만이지만, 종속기업인 스프링캠프가 업무집행사원(General Partner)으로서 투자의사결정에 유의적인 영향력을 행사할 수 있습니다. 이에 연결회사가 지배력을 행사할 수 있는 것으로 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다.(*4) 소프트뱅크와의 경영통합에 따라 전기에 매각예정자산 으로 분류된 바 있으며 당 분 기 중에 지배구조가 개편되어 연결대상에서 제외되었습니다. (*5) 전기말까지 연결회사의 종속기업이었던 LINE이 당분기 중 완료된 경영통합의 결과로 A-Holdings로 회사 이름을 변경하였습니다. 당분기 중 종속기업 LINE의 기존 사업부와 투자주식은 A-Holdings의 종속기업 LINE corp으로 이전되었습니다. (*6) 당분기 중 지분율 하락으로 당기 중 종속기업에서 관계기업 및 공동기업으로 분류되었습니다(주석9 참조). 나. 연결대상범위의 변동 (1) 당 분 기 중 신규로 연결에 포함된 기업 구 분 종속기업 신규설립에 따른 지배력 획득 NAVER WP I L.P, NAVER WP II LLC, C-fund sub fund2 분할설립에 따른 지배력 획득 크림 (2) 당 분 기 중 연결에서 제외된 기업 구 분 종속기업 청산 컴패니에이아이 지배구조 개편 드라마앤컴퍼니, A-Holdings(구, LINE) , myBridge, 라인플러스. LINE SOUTHEAST ASIA, LFG HOLDINGS, LINE Ventures, LINE Fukuoka, Gatebox, LINE Growth Technology, LINE Conomi, LINE TICKET, Next Library, LINE Pay, LINE Financial, LINE Ventures Global, LINE Ventures Japan, LVC, LINE Healthcare, LINE Business Support, HOP, LINE TECHNOLOGY VIETNAM, LINE Split Preparation, DEMAE-CAN, SATSUMAEBISUDO, 라인업, 라인스튜디오, 라인플레이, 네무스텍, 그레이해쉬, LINE Euro-Americas, LINE Digital Technology (Shanghai), LINE Taiwan, LINE Company (Thailand), PT. LINE PLUS INDONESIA, Beijing Wangzhongwenda Technology, SHINEWANT TECHNOLOGY, JDW, JDW Taxi, LINE VIETNAM JOINT STOCK COMPANY, LINE Investment Technologies, 라인프렌즈, 마크티, LINE Friends Japan, LINE Friends, LINE Friends Taiwan, LINE Friends(Shanghai) Commercial Trade, 라인비즈플러스, BALIE, Webpay Holdings, LINE Pay hokkaido, LINE Pay Taiwan, Webpay, 라인파이낸셜 플러스, LINE Credit, LINE Securities, LINE Bank Preparatory, LINE Financial Asia, LINE Financial Taiwan, 언블락, 언체인, LVC USA, LINE TECH PLUS, Unblock Ventures, Mirai Fund, Mission Worldwide Group, CHOCO Media 2. 중요한 회계정책 가. 재무제표 작성기준 연결회사의 2021년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2021년 3월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나 19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다 . 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스 변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리 하여야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정) 이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업 ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ㆍ기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브 ㆍ기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정 - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동 ㆍ 비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 나. 회계정책 요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.가.(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. (1) 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 계속영업 세전이익에 적용하여 계산합니다. 회사는 지배기업과 국내 종속기업이 경제적으로 결합된 경우 해당 지배기업과 국내 종속기업을 하나의 과세단위로 보아 소득을 통산하는 연결납세제도를 적용하고 있습니다. 회사는 추정평균연간유효법인세율 산정시 연결납세제도에 따른 과세단위를 고려하였습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연 결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 공정가치 당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 가. 공정가치 서열체계 연결회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 활성시장에서 거래되는 금융상품(예: 상장 파생상품 및 지분증권)의 공정가치는 보고기간 말의 공시된 시장가격에 기초합니다. 해당 금융상품은 수준 1로 분류합니다. - 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품(예: 비상장 파생상품)의 공정가치를 산정하는 데에는 관측할 수 있는 시장자료를 최대한으로 사용하고 기업 특유의 추정치는 가능한 한 적게 사용하는 평가기법을 사용합니다. 공정가치 산정에 사용된 모든 유의적인 투입변수를 관측할 수 있다면 해당 금융상품은 수준 2로 분류합니다. - 관측할 수 있는 시장자료를 기초로 하지 않은 하나 이상의 유의적인 투입변수를 사용한 경우 해당 금융상품은 수준 3으로 분류합니다. 공정가치로 측정되고 인식된 연결회사의 금융자산과 금융부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 13,895,061 98 6,930,169 1,554,804,992 2,555,630,222 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 2,073,405,609 - 47,071,772 2,120,477,381 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 - - 80,102,390 80,102,390 (단위 : 천원) 구 분 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 24,117,384 898,821,711 1,801,384,241 2,724,323,336 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 1,279,220,720 - 51,731,270 1,330,951,990 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 - - 25,099,906 25,099,906 전기말 매각예정자산 및 매각예정부채로 분류된 금융자산과 금융부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 35,106,733 198,695,507 233,802,240 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 - 76,288,580 467,037 76,755,617 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 1,078,048 - 29,142,772 30,220,820 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 999,955 - - 999,955 나. 관 측할 수 없는 유의적 투입변수를 사용한 공정가치 측정 연 결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당분기 중 공정가치 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없습니다. 수준 3으로 분류된 금융상품의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기손익-공정가치 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 당기손익-공정가치 측정금융부채 당기손익-공정가치 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 당기손익-공정가치 측정금융부채 기초금액 2,000,079,748 81,341,079 25,099,906 1,207,100,494 72,892,409 8,339,735 총손익 당기손익인식액 (*1) 42,938,331 - - 45,963,815 - - 기타포괄손익인식액(*2) - (1,277,706) - - 4,351,054 - 매입/차입금액 90,237,043 7,765,572 55,002,484 38,476,444 357,141 - 매도/상환금액 (370,912,772) (7,565,459) - (19,560,962) - - 수준1로의 이동 (6,999,999) (3,232,665) - - - - 기타 (*3) (35,928) - - 7,788,497 (8,288,497) - 외환차이 (120,627) (183,463) - 11,825,541 1,988,718 150,712 처분자산집단 매각(*4) (200,380,804) (29,775,586) - - - - 분기말금액 1,554,804,992 47,071,772 80,102,390 1,291,593,829 71,300,825 8,490,447 (*1) 당 분기 및 전분기 중 중단영업과 관련된 당기손익인식액이 각각 이 익 368 백만원 및 손실 352백만원 이 포함되어 있습니다. (*2) 당분기 및 전분기 중 중단영업과 관련된 기타포괄손익인식액이 각각 349백만원 및 1,714백만원 이 포함되어 있습니다. (*3) 보유한 공정가치금융 자산의 지분율 변동으로 인한 계정대체 등을 포함하고 있습니다. (*4) 전기말 현재 매각예정자산으로 분류된 당기손익-공정가치 측정 금융자산과 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 당분기 중 처분집단의 매각에 포함되어 처분되었습니다. 다. 가치평가기법 및 투입변수 연결회사의 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 주요 금융상품의 공정가치 측정치 중 중요한 가치평가기법과 투입변수는 아래와 같습니다. (1) 당분기말 (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 주요 투입변수 투입변수 투입변수 범위 계속영업 당기손익-공정가치 측정 금융자산 복합금융상품 및 지분상품 768,953,021 3 옵션가격결정모형 기초자산가격, 기초자산의 변동성 기초자산의변동성 24.50% ~ 72.70 % 시장접근법 등 PBR, EV/SALES, PSR, PER최근거래가격, 순자산가치 EV/SALES 1.30 ~ 20.12 PSR 0.43 ~ 13.07 PER 2.40 ~ 25.51 PBR 0.78 ~ 11.70 현재가치기법 신용위험이 반영된 할인율 할인율 12.42 % ~ 16.90% 수익증권 및 펀드 26,848,339 2 현재가치기법 신용위험이 반영된 할인율 - - 수익증권 및 펀드 785,851,971 3 시장접근법 등 기초자산가격 (*) (*) 채무증권 960,081,830 2 현재가치기법 신용위험이 반영된 할인율 - - 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 지분증권 47,071,772 3 현재가치기법,시장접근법 EV/SALES, PSR 등 EV/SALES 1.93 ~ 11.10 PSR 1.31 ~ 5.3 0 당기손익-공정가치 측정 금융부채 파생상품 80,102,390 3 옵션가격결정모형 기초자산의 변동성 기초자산의변동성 27.82% ~ 32.17% (*) 기초자산 가격 산정의 투입변수가 많아 공시를 생략함. (2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 주요 투입변수 투입변수 투입변수 범위 계속영업 중단영업 당기손익-공정가치 측정 금융자산 복합금융상품 및 지분상품 1,093,394,279 93,395,569 3 옵션가격결정모형 기초자산가격, 기초자산의 변동성 기초자산의변동성 24.50% ~ 115.70% 시장접근법 등 PBR, EV/SALES, PSR,최근거래가격, 순자산가치 PBR 1.19 ~ 11.70 EV/SALES 1.30 ~ 20.12 PSR 0.44 ~ 11.20 현재가치기법 신용위험이 반영된 할인율 할인율 10.82% ~16.90% 수익증권 및 펀드 16,623,508 34,105,876 2 현재가치기법 신용위험이 반영된 할인율 - - 수익증권 및 펀드 707,989,962 105,299,938 3 시장접근법 등 기초자산가격 (*) (*) 채무증권 882,198,203 1,000,000 2 현재가치기법 신용위험이 반영된 할인율 - - 파생상품 - 857 2 현재가치기법,옵션가격결정모형 선도환율 - - 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 채무증권 - 76,288,580 2 현재가치기법 신용위험이 반영된 할인율,최근거래가격 - - 채무증권 - 467,037 3 현재가치기법 - - - 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 지분증권 51,731,270 29,142,772 3 현재가치기법,시장접근법 EV/SALES, PSR 등 EV/SALES 1.93 ~ 11.10 PSR 1.28 ~ 5.3 당기손익-공정가치 측정 금융부채 파생상품 25,099,906 - 3 옵션가격결정모형 기초자산의 변동성 기초자산의변동성 27.82%~32.17% (*) 기초자산 가격 산정의 투입변수가 많아 공시를 생략함. 라. 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가 과정 연결회사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 투자관리팀 및 자금팀에서 담당하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사에게 보고 및 협의합니다. 5. 영업부문 정보 가. 연결회사의 영업부문은 단일 영업부문으로 구성되어 있습니다. 최고영업의사결정자에게 서비스별 영업현황을 보고하고 있으며, 연결회사의 영업부문과 관련된 손익은 연결 포괄손익계산서에 보고된 내용과 차이가 없습니다. 나. 서비스별 영업현황 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 영업수익 비율(%) 영업수익 비율(%) 서치플랫폼(*1) 752,720,039 50.2 644,696,418 55.9 커머스(*2) 324,360,979 21.6 231,249,506 20.0 핀테크(*3) 209,509,941 14.0 137,616,601 11.9 콘텐츠(*4) 130,768,155 8.7 93,381,854 8.1 클라우드(*5) 81,710,957 5.5 47,749,666 4.1 계속영업 소계 1,499,070,071 100.0 1,154,694,045 100.0 중단영업 472,178,882 577,370,417 합 계 1,971,248,953 1,732,064,462 (*1) 검색, 디스플레이 (*2) 쇼핑 관련 검색, 중개수수료 등(*3) 페이서비스, 디지털금융 (*4) 웹툰, 뮤직, V, SNOW 등 (*5) 클라우드, 웍스 등 연결회사는 전기 중 서비스별 영업현황 분류기준을 변경하였고, 비교표시된 전분기는 재작성 되었습니다. 다. 외부고객으로부터의 수익과 비유동자산 (단위: 천원) 구 분 외부 고객으로부터의 수익 비유동자산 (*) 당분기 전분기 당분기말 전기말 국 내 1,435,362,889 1,118,607,672 2,052,305,218 1,838,775,695 일 본 36,969,842 28,914,138 76,334,577 72,396,600 기 타 26,737,340 7,172,235 72,114,153 75,238,459 계속영업 소계 1,499,070,071 1,154,694,045 2,200,753,948 1,986,410,754 중단영업/매각예정자산 472,178,882 577,370,417 - 1,477,570,645 합 계 1,971,248,953 1,732,064,462 2,200,753,948 3,463,981,399 (*) 금융상품 (관계ㆍ공동기업투자주식 포함) 및 이연법인세자산을 포함하지 않은 금액입니다. 라. 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 수익인식 시점 한 시점에 인식 1,086,486,556 849,451,548 기간에 걸쳐 인식 412,583,515 305,242,497 계속영업 소계 1,499,070,071 1,154,694,045 중단영업 472,178,882 577,370,417 합 계 1,971,248,953 1,732,064,462 6. 유형자산 가. 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 1,684,563,341 1,596,271,318 취득 및 자본적지출 239,796,296 158,322,596 감가상각(*1) (77,001,155) (84,524,017) 처분/폐기/손상 (651,468) (19,997,742) 기타(*2) 4,362,455 20,570,380 분기말금액 1,851,069,469 1,670,642,535 (*1) 전분기 금액에는 중단영업과 관련된 유형자산의 감가상각비 27,915백만원 이 포함되어 있습니다. (*2) 기타는 환율변동에 의한 증감액 등을 포함하고 있습니다. 나. 당분기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 1,481 백만원 (전분기: 455백만원) 이며, 자본화가능 차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화차입이자율은 2.1 2 % ( 전분기 : 3.47%) 입니다. 7. 리스 가. 연결재무상태표에 인식된 금액리스와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 사용권자산 부동산 86,364,407 84,121,347 차량운반구 1,075,273 1,055,010 IDC건물 39,989,484 40,754,925 전용회선 4,177,004 3,605,917 합계 131,606,168 129,537,199 리스채권 10,215,540 64,717 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 리스부채 유동 57,056,583 53,345,709 비유동 89,458,789 92,170,749 합계 146,515,372 145,516,458 전기말 리 스 와 관련하여 매각예정자산 및 매각예정부채로 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전기말 사용권자산 683,421,336 리스채권 60,237 리스부채 유동 128,173,147 비유동 553,338,423 합계 681,511,570 당분기 중 증가된 사용권자 산은 86,221백만원 (계속영업 16,176백만원 , 중단영업 70,044백만원 ) 입니다. 나. 연결 포괄 손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련하여 연결 포괄 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 9,801,923 9,764,696 차량운반구 165,092 171,468 IDC건물 2,535,118 3,310,706 전용회선 437,825 315,929 합계 12,939,958 13,562,800 리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함) (*) 1,012,776 973,844 단기리스료 및 소액자산리스료 2,059,031 704,592 (*) 리스와 관련하여 인식된 이자비용은 차입원 가자본화로 인하여 연결포괄손익계산서 상의 이자비용과 차이가 존재합니다. 중단영업의 리스와 관련하여 연결포괄손익 계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니 다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 - 36,436,404 리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함) 2,254,531 3,517,551 단기리스료 및 소액자산리스료 575,373 848,081 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 8,163,436 12,517,700 당분기 중 계속영업으로부터 발생한 리스의 총 현금유출 은 16,958 백만원 , 총 현금유입은 407 백만원 입니다. 중단영업으로부터 발생한 리스의 총 현금유출은 34,904 백만원 , 총 현금유입은 21 백만원 입니다. 8. 무형자산 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 105,136,187 341,442,833 취득 및 자본적지출 9,822,205 99,027,157 감가상각(*1) (3,804,626) (9,233,528) 처분/폐기/손상 (61,346) (72,185,775) 기타(*2) 66,091,724 12,720,541 분기말금액 177,184,144 371,771,228 (*1) 전분기 중 중단영업과 관련된 무형자산상각비가 7,007백만원 포함되어 있습니다. (*2) 기타는 연결범위 변동 및 환율변동에 의한 증감액 등을 포함하고 있습니다. 9. 관계기업 및 공동기업 투자 가. 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업 투자현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 종 목 주요 영업활동 소재국가 연차 결산월 당분기말 전기말 지분율(%) 장부금액 장부금액 관계기업 넷매니아 소프트웨어 개발 및 유통 대한민국 12월 27.17 988,664 995,211 사이냅소프트 소프트웨어 개발 및 유통 대한민국 12월 26.43 6,163,633 5,799,825 아로정보기술 소프트웨어 개발 및 유통 대한민국 12월 29.85 635,772 756,726 실리콘큐브 (*2) 응용소프트웨어 개발 및 공급업 대한민국 12월 41.89 - - 앤스페이스 공간서비스업 대한민국 12월 49.04 1,060,699 1,060,944 원스토어 전자상거래업 대한민국 12월 25.58 46,549,304 41,840,201 본엔젤스페이스메이커 펀드 투자 대한민국 12월 22.73 5,237,685 3,123,103 한국콘텐츠공제조합(*1) 공제회 대한민국 12월 57.94 9,502,142 9,361,132 미래창조 네이버-스톤브릿지 초기기업 투자조합 투자 대한민국 12월 40.00 6,712,967 3,905,332 미래창조 네이버-에스비 스타트업 투자조합 투자 대한민국 12월 37.04 12,751,049 9,544,595 네이버 한국투자 힘내라! 게임人 펀드 투자 대한민국 12월 50.00 4,890,434 2,077,009 NAVER-BSK 청년창업 5호 투자조합 투자 대한민국 12월 50.00 7,028,003 6,580,164 미래에셋네이버신성장투자조합1호 투자 대한민국 12월 50.00 44,159,066 44,130,666 와이지네이버 컨텐츠 라이프스타일 펀드(*1) 투자 대한민국 12월 90.91 48,930,755 48,348,016 소란 신기술사업투자조합 1호(*1) 투자 대한민국 12월 66.67 815,060 818,946 미래에셋맵스전문투자형사모부동산 투자신탁62호 투자 대한민국 12월 45.08 207,999,779 208,270,708 미래에셋-네이버 Asia Growth Fu nd (*4) (*5 ) 투자 대한민국 12월 16.67 72,398,152 59,177,234 MIRAE ASSET-NAVER ASIA GROWTH INVESTMENT(*5) 투자 싱가폴 12월 40.00 293,076,335 240,051,940 DIGITAL MEDIA PARTNERS II 투자 Cayman Islands 12월 26.09 2,343,669 2,249,591 K-FundⅠ(*1) (*10) 투자 프랑스 12월 74.81 214,982,483 226,308,396 China Ventures Fund I, L.P. (*1)(*5) 투자 캐나다 12월 70.33 297,911,333 195,108,242 더그림엔터테인먼트 웹툰 제작업 대한민국 12월 34.98 1,584,732 1,697,935 스튜디오호랑 웹툰 제작업 대한민국 12월 35.00 393,161 420,153 빅픽쳐코믹스 웹툰 제작업 대한민국 12월 35.00 1,334,043 1,358,322 스튜디오제이에이치에스 웹툰 제작업 대한민국 12월 35.00 615,589 491,363 제이큐코믹스 웹툰 제작업 대한민국 12월 35.06 179,959 205,450 제트케이스튜디오 웹툰 제작업 대한민국 12월 40.00 355,976 364,841 수코믹스 웹툰 제작업 대한민국 12월 40.00 375,514 379,585 액시즈(*3) 소프트웨어 개발 및 공급업 대한민국 12월 28.21 - - 패스트코웰창업벤처전문사모투자 투자 대한민국 12월 21.13 1,231,517 1,243,933 Laiqu Technology (Shenzhen) 소프트웨어 개발 및 공급업 중국 12월 22.42 513,909 536,497 라인게임 즈 (*5) (*6) 소프트웨어 개발 및 공급업 대한민국 12월 - - 65,277,244 Epic Voyage (*6) 모바일 서비스 개발 일본 12월 - - 26,340 LINE Music( *6) 모바일 서비스 개발 일본 12월 - - 55,220 Transcosmos Online Communication (*6) 고객지원 솔루션 제공업 일본 12월 - - 899,160 LENSA,LTD. (*6) 모바일 광고서비스업 일본 12월 - - 1,170,140 LINE Mobile (*6) 통신서비스업 일본 12월 - - 72,002,818 Venture Republic (*5) (*6) 온라인 정보제공업 일본 12월 - - 5,596 PT. Bank KEB HANA Indonesia (*6) 은행, 금융사업 인도네시아 12월 - - 159,229,649 FOLIO Holdings (*5) (*6) 금융사업 일본 12월 - - 13,062,312 iPASS (*6) 모바일 빌링기획 및 개발 대만 12월 - - 10,488,306 Connection Labs Ltd (*2) (*6) 소프트웨어 개발 및 공급업 대만 12월 - - - 얼라이언스인터넷 인터넷 기업 수익지원 대한민국 12월 23.53 1,331,841 1,148,343 CONG TY CO PHAN RBW VIETNAM 컨텐츠 제작 베트남 12월 35.36 328,609 328,609 페이머스스튜디오 의류, 잡화, 뉴스 제공업 대한민국 12월 33.33 1,409,546 602,585 브렉스랩 (*2) 프로그래밍 서비스업 대한민국 12월 27.99 - - 디에이치피개인투자조합제3호 투자 대한민국 12월 25.16 171,381 171,603 Japan Food Delivery Co.,Ltd (*6) 모바일 서비스 개발 일본 12월 - - 1,086,193 인공지능연구원(*4) 인공지능 기술 연구 투자 대한민국 12월 14.29 2,475,667 2,615,481 스튜디오물 컨텐츠 제작 대한민국 12월 35.00 2,910,613 2,956,470 Do Ventures Fund I-A, L.P 투자 Cayman Islands 12월 32.30 4,937,310 5,026,657 플레이스에이 소프트웨어 개발 및 공급업 대한민국 12월 48.78 213,810 2,430 시나몬게임즈 소프트웨어 개발 및 공급업 대한민국 12월 20.00 483,832 723,446 LINE M AN (*5) (*6) 응용 소프트웨어 개발 및 공급업 싱가폴 12월 - - 210,083,387 와이엔컬쳐앤스페이스 음반 제작 및 기획 대한민국 12월 49.37 1,863,991 1,873,943 SMEJ Plus 글로벌팬십관련 투자 일본 12월 30.07 36,111,700 36,838,066 스마트대한민국 네이버-스톤브릿지 라이징 투자조합 투자 대한민국 12월 37.74 1,937,345 2,000,000 Carousell Pte(*4) 플랫폼투자 싱가폴 12월 8.13 67,620,911 66,408,113 해브잇 모바일서비스개발 대한민국 12월 28.57 2,857 2,857 A-Holdings(*5)(*7) 모바일서비스개발 일본 3월 50.00 16,999,546,631 - 드라마앤컴퍼니(*5)(*8) 명함 어플리케이션 개발 및 운영 대한민국 12월 40.59 46,686,800 - 라인프렌즈(*5)(*8) 캐릭터용구 및 인형 도소매업 대한민국 3월 30.00 83,007,518 - LINE Conomi (*8) 글로벌 식당 리뷰 서비스 개발 및 운영 일본 3월 49.90 5,593,116 - Seno 컨텐츠 제작 중국 12월 45.00 98,385 - 에이투지 컨텐츠 공급 대한민국 12월 26.67 40,000,000 - 삼스튜디오 컨텐츠 제작 대한민국 12월 35.00 700,033 - 소 계 18,588,153,280 1,770,291,028 공동기업 Mirai Fund(*5)(*9) 투자 일본 12월 90.00 565,259,761 - 차이나랩 데이터베이스 및 온라인 정보제공 대한민국 12월 49.00 553,660 558,452 잡스엔 온라인 정보제공업 대한민국 12월 49.00 2,211,459 2,128,476 여플 온라인 정보제공 및 인터넷 콘텐츠 제공 대한민국 12월 49.00 2,089,099 2,033,387 씨네플레이 온라인 정보제공 및 온라인 광고 대한민국 12월 49.00 704,962 656,154 디자인프레스 온라인 정보제공 및 인터넷 콘텐츠 제공 대한민국 12월 49.00 877,949 896,395 인터비즈(동아JV) 온라인 정보제공 및 인터넷 콘텐츠 제공 대한민국 12월 49.00 836,720 829,410 아티션(경향신문 JV) 온라인 정보제공 및 인터넷 콘텐츠 제공 대한민국 12월 49.00 284,646 279,564 스쿨잼(EBS JV) 온라인 정보제공 및 인터넷 콘텐츠 제공 대한민국 12월 49.00 513,077 501,444 아그로플러스(한국경제 JV) 온라인 정보제공 및 인터넷 콘텐츠 제공 대한민국 12월 49.00 769,681 704,929 썸랩(문화일보 JV) 온라인 정보제공 및 인터넷 콘텐츠 제공 대한민국 12월 49.00 851,471 804,861 테크플러스(전자신문 JV) 온라인 정보제공 및 인터넷 콘텐츠 제공 대한민국 12월 49.00 1,064,991 983,593 동그람이(한국일보 JV) 온라인 정보제공 및 인터넷 콘텐츠 제공 대한민국 12월 49.00 348,220 368,339 법률앤미디어(머니투데이 JV) 온라인 정보제공 및 인터넷 콘텐츠 제공 대한민국 12월 49.00 227,851 201,055 다나아데이터 소프트웨어 개발 및 공급업 대한민국 12월 49.00 4,970,240 4,961,445 LINE Project 조합 (*6) 투자 일본 12월 - - - Lantu Games (*6) 모바일서비스 개발 홍콩 12월 - - - RABBIT-LINE PAY COMPANY (*6) 결제서비스업 태국 12월 - - 7,207,359 Collab+LINE (*6) 투자 미국 12월 - - 1,661,831 Kasikorn LINE (*6) 소프트웨어 개발 및 공급업 태국 12월 - - 45,829,583 LINE Bank Taiwan Limited (*6) 금융사업 대만 12월 - - 186,479,181 소 계 581,563,787 257,085,458 합 계 19,169,717,067 2,027,376,486 매각예정 자산 - 827,950,799 계속영업 부문 19,169,717,067 1,199,425,687 (*1) 피투자기업에 대한 지분율은 50%를 초과하나, 약정에 따라 지배 력을 보유하지 않아서 관계기업으로 분류하였습니다. (*2) 회수가능가액이 장부금액에 미달하여 전기이전에 손상을 인식하였습니다. (*3) 피투자기업의 결손 누적으로 전기 이전에 지분법을 중지하였습니다. (*4) 피투자기업에 대한 지분율은 20% 미만이나, 약정에 따라 유의적 영향력을 행사하여서 관계기업으로 분류하였습니다.(*5) 피투자기업의 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다. (*6) 전기말 매각예정자산으로 분류되었으며 당분 기 중 경영통합이 완료됨에 따라 처분되었습니다. (*7) 당분기 중 처분 자산 집단을 매각한 대가로 수령한 A-holdings 지분을 관계기업으로 분류하였습니다. (*8) 당분기 중 지분율 하락으로 지배력을 상실하여 관계기업으로 분류되었습 니 다 .(*9) 당 분 기 중 지배력을 상실하였으며, 피투자기업에 대한 지분율은 50%를 초과하나, 약정에 따라 공동지배 력을 보유하여 공동기업으로 분류하였습니다.(*10) 처분자산집단 에 포함되어 있던 종속기업이 보유했던 지분은 당분기 중 처분되었습니다. 나. 당분기 및 전분기 중 관계기업 및 공동기업 투자의 변동 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 관계기업투자주식 공동기업투자주식 합 계 기초금액 1,183,518,183 15,907,504 1,199,425,687 취득 17,537,381,002 573,687,781 18,111,068,783 지분법평가 지분법손익 98,034,985 158,763 98,193,748 지분법자본변동 (222,724,803) (8,190,26 1 ) (230,915,06 4 ) 배당 (12,548,384) - (12,548,384) 기타증감 4,492,297 - 4,492,297 분기말금액 18,588,153,280 581,563,787 19,169,717,067 (2) 전분기 (단위: 천원) 구 분 관계기업투자주식 공동기업투자주식 합 계 기초금액 1,482,017,959 76,250,226 1,558,268,185 취득 75,602,482 201,830,402 277,432,884 처분 (3,106,638) - (3,106,638) 지분법평가 지분법손익(*1) (4,463,460) (1,008,990) (5,472,450) 지분법자본변동 (*2) 23,891,422 (1,434,038) 22,457,384 배당 (3,862,753) - (3,862,753) 기타증감 (4,415,444) 14,028 (4,401,416) 분기말금액 1,565,663,568 275,651,628 1,841,315,196 (*1) 전분기 중 중단영업과 관련된 지분법손실 17,087백만원 이 포함되어 있습니다.(*2) 전분기 중 중단영업과 관련된 지분법자본변동 9,720백만원 이 포함되어 있습니다. 다. 연결회사는 액시즈에 대하여 누적손실로 인하여 장부가액이 0 이하가 됨에 따라 지분법 적용을 중지하였으며, 당분기말 현재 미반영된 누적 손실액은 1,598백만원입니다. 10. 차입금 및 사채 가. 당분기말과 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 최장만기일 연이자율(%) 당분기말 전기말 장부금액 외화금액 장부금액 외화금액 단기차입금 외화대출 Sumitomo Mitsui Banking Corporation(*2) - - - - 21,085,200 JPY 2,000,000천 외화대출 Mizuho Corporate Bank, Ltd.(*2) - - - - 105,426,000 JPY 10,000,000천 외화대출 Resona Bank Co. Ltd.(*2) - - - - 10,542,600 JPY 1,000,000천 외화대출 DAG Ventures VI, L.P.(*1) - 10.00 2,284,077 HKD 15,667천 2,198,849 HKD 15,667천 외화대출 Goodwater Capital II, L.P.(*1) - 10.00 1,140,920 HKD 7,825천 1,098,348 HKD 7,825천 외화대출 Mistletoe Singapore Pte. Ltd.(*1) - 10.00 2,284,115 HKD 15,667천 2,198,886 HKD 15,667천 외화대출 SCC Growth IV Holdco A, Ltd.(*1) - 10.00 34,053,153 HKD 233,577천 32,782,495 HKD 233,577천 외화대출 SenseView Investment Limited(*1) - 10.00 5,710,558 HKD 39,170천 5,497,475 HKD 39,170천 외화대출 SNOW Limited Liability Partnership(*1) - 10.00 22,736,495 HKD 155,954천 21,888,107 HKD 155,954천 원화대출 우리은행 2022.02.03 1.91 299,998,167 - 299,998,167 - 외화대출 CitiBank 2021.04.15 0.40 51,366,500 JPY 5,000,000천 52,713,000 JPY 5,000,000천 외화대출 CitiBank 2021.04.05 1.30 3,400,500 USD 3,000천 3,264,000 USD 3,000천 외화대출 CitiBank 2021.04.16 1.31 18,136,000 USD 16,000천 17,408,000 USD 16,000천 외화대출 CitiBank 2021.04.30 1.31 2,267,000 USD 2,000천 2,176,000 USD 2,000천 외화대출 Mizuho Corporate Bank, Ltd.(*2) - - - - 52,713,000 JPY 5,000,000천 외화대출 Mizuho Corporate Bank, Ltd.(*2) - - - - 52,713,000 JPY 5,000,000천 외화대출 Mizuho Corporate Bank, Ltd.(*2) (*3) - - - - 780,971,268 JPY 74,077,672천 외화대출 Mizuho Corporate Bank, Ltd.(*2) (*3) - - - - 59,528,453 JPY 5,646,468천 외화대출 Shinsei Bank, Limited (*2) - - - - 10,542,600 JPY 1,000,000천 외화대출 Mizuho Corporate Bank, Ltd.(*2) - - - - 26,356,500 JPY 2,500,000천 외화대출 Mizuho Corporate Bank, Ltd.(*2) - - - - 26,356,500 JPY 2,500,000천 외화대출 Mizuho Corporate Bank, Ltd.(*2) - - - - 26,356,500 JPY 2,500,000천 원화대출 신한은행 - - - - 30,000,000 - 원화대출 하나은행 - - - - 10,000,000 - 유동성 장기차입금 원화대출 신한은행 2021.10.31 2.21 45,000,000 - 45,000,000 - 원화대출 써니솔루션제삼차 - - - - 50,000,000 - 외화대출 Dai Ichi Kangyo Credit Cooperative(*2) - - - - 15,814 JPY 1,500천 소 계 488,377,485 JPY 5,000,000천 USD 21,000천HKD 467,860천 1,748,830,762 JPY 116,225,640천USD 21,000천HKD 467,860천 장기차입금 외화대출 Dai Ichi Kangyo Credit Cooperative(*2) - - - - 23,721 JPY 2,250천 외화대출 Mizuho Corporate Bank, Ltd. 2023.09.23 0.71 73,414,667 JPY 7,146,162천 75,339,129 JPY 7,146,162천 외화대출 SMBC Corporation 2023.09.23 0.75 73,414,668 JPY 7,146,162천 75,339,130 JPY 7,146,162천 외화대출 Diverse Inc.(*2) - - - - 759,067 JPY 72,000천 외화대출 Mizuho Corporate Bank, Ltd.(*2) (*3) - - - - 707,130,617 JPY 67,073,646천 외화대출 Resona Bank Co. Ltd.(*2) - - - - 5,383,541 JPY 510,646천 외화대출 Amuse, Inc.(*2) - - - - 969,919 JPY 92,000천 원화대출 에스포스제이차 2023.02.01 2.28 50,000,000 - - - 외화대출 Mizuho Corporate Bank, Ltd. 2023.09.23 0.77 286,150,834 JPY 27,853,838천 - - 외화대출 Mizuho Corporate Bank, Ltd. 2025.09.23 0.77 233,123,552 JPY 22,692,178천 - - 외화대출 Mizuho Corporate Bank, Ltd. 2025.09.23 0.83 50,416,561 JPY 4,907,533천 - - 외화대출 SMBC Corporation 2023.09.23 0.80 286,150,834 JPY 27,853,838천 - - 외화대출 SMBC Corporation 2025.09.23 0.80 233,123,552 JPY 22,692,178천 - - 외화대출 SMBC Corporation 2025.09.23 0.83 50,416,561 JPY 4,907,533천 - - 소 계 1,336,211,229 JPY 125,199,422천 864,945,124 JPY 82,042,866천 합 계 1,824,588,714 JPY 130,199,422천 USD 21,000천HKD 467,860천 2,613,775,886 JPY 198,268,506천USD 21,000천HKD 467,860천 (*1) 연결회사의 종속기업인 SNOW China가 발행한 전환상환우선주이며, 규제환경의 변화 등 연결회사가 통제할 수 없는 상황 발생시 전환상환우선주 보유자가 발행금액에 연복리 10%를 적용하여 산출한 금액으로 연결회사에 상환을 청구할 수 있어 차입금으로 분류하였습니다. (*2) 전기말 매각예정부채로 분류된 차입금 은 당 분기 중 처분 자산 집단의 매각에 포함되어 처분되었습니다. (*3) Mizuho Bank가 대리인 및 대주로 참여하는 신디케이트 차입 계약이며, 전 기말 현재 22 개 금융기관이 대주로 참여하고 있습니다. 나. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 사채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행법인 최장만기일 연이자율(%) 당분기말 전기말 장부금액 외화금액 장부금액 외화금액 외화전환사채 CHOCO Media(*) - - - - 5,690,291 TWD 147,150천 원화사채(제4-1회) 네이버 2024.02.25 1.24 250,000,000 - - - 원화사채(제4-2회) 2026.02.25 1.60 450,000,000 - - - 외화선순위 무담보사채 2026.03.29 1.50 566,750,000 USD 500,000천 - - 사채할인발행차금 (7,033,751) USD (4,439)천 - - 합 계 1,259,716,249 USD 495,561천 5,690,291 TWD 147,150천 (*) 전기말 모두 매각예정부채로 분류되어있었으며, 당분기 중 처분 자산 집단의 매각에 포함되어 처분되었습니다. 다. 당분기말 현재 사채와 관련된 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 원리금 지급 재무비율 유지 담보권설정제한 자산 매도 한도 지배구조변경제한 원화사채(제4-1회, 제4-2회) 매 분기 이자 지급 및만기 원금 일시상환 부채비율 300% 이하 자기자본500% 이하 자산총계100% 이내 최대주주의 변경 외화선순위 무담보사채 매 반기 이자 지급 및만기 원금 일시상환 - 계약상 조건에 따른 일정 금액 이상의 담보권 설정 제한 계약상 중요 재산에 대한 매각 제한 계약상 조건에 따른 합병 등에 대한 제한 (*) 상기 재무비율 유지, 담보권설정 제한 및 자산매각 한도는 연결재무제표 기준으로 적용합니다. 1 1. 순 확정 급여 부채 가. 당분기 및 전분기 중 연결포괄손익계산서 에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 22,681,674 18,900,181 순이자원가 3,468,947 2,591,768 종업원 급여에 포함된 총 비용 26,150,621 21,491,949 (*) 당분기 및 전분기 종업원 급여 중 중단영업에 포함된 비용 은 각각 5,401백만원 및 8,186백만원 입니다. 나. 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 15,256,569 16,230,725 기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치 478,907,938 459,546,712 소 계 494,164,507 475,777,437 사외적립자산의 공정가치 (13,425,620) (13,683,192) 연결재무상태표 상 부채 480,738,887 462,094,245 전기말 현재 매각예정부채로 분류된 순확정급여부채 잔액은 108,624백만원입니다 (주석 18 참조). 12. 충당부채 당분기 및 전분기 중 충당부채의 내역 및 변동내역은 다음과 같습니다. 가. 당분기 (단위: 천원) 구 분 소송충당부채 복구충당부채 기 타 합 계 기초금액 927,938 11,471,737 28,494,885 40,894,560 연결포괄손익계산서 증(감): 추가 충당금전입 - 33,139 682,191 715,330 미사용금액 환입 - - (1,155,982) (1,155,982) 당분기 중 설정액 - 34,878 - 34,878 당분기 중 사용액 (*1) - - (27,732,000) (27,732,000) 기타 (*2) - (205,309) 528,777 323,468 분기말금액 927,938 11,334,445 817,871 13,080,254 유동항목 927,938 2,769,937 768,755 4,466,630 비유동항목 - 8,564,508 49,116 8,613,624 (*1) 당분기 중 미지급금으로 대체 되었습니다. (*2) 기타는 환율변동에 의한 증감액 등을 포함하고 있습니다. 나. 전분기 (단위: 천원) 구 분 소송충당부채 복구충당부채 기 타 합 계 기초금액 1,210,878 59,996,662 1,661,695 62,869,235 손익계산서 증(감): 추가 충당금전입(*1) 102,754 - 1,679,950 1,782,704 미사용금액 환입(*1) (25,688) (302,310) - (327,998) 전분기 중 설정액 - 4,401,322 7,696 4,409,018 전분기 중 사용액 - (453,400) (96,630) (550,030) 기타(*2) 12,939 3,222,225 62,823 3,297,987 분기말금액 1,300,883 66,864,499 3,315,534 71,480,916 유동항목 1,300,883 1,278,842 3,302,729 5,882,454 비유동항목 - 65,585,657 12,805 65,598,462 (*1) 전분기 중 중단영업과 관련된 추가 충당금전입액과 미사용금액 환입액이 각각 17,812백만원, 26백만원 이 포함되어 있습니다. (*2) 기타는 환율변동에 의한 증감액 등을 포함하고 있습니다. 13. 주식의 발행 및 취득 가. 회사가 발행할 주식의 총수는 300,000,000주이고, 당분기말 현재 회사가 발행한 보통주식수와 자기주식수(소각 주식수 제외)는 각각 164,263,395주(1주당: 100원)와 15,944,705주 입니다. 당분기말 현재 보통주자본금과 주식발행초과금은 각각 16,481,340천원, 132,920,605천원이며, 이익소각으로 인하여 발행주식 액면 총액은 16,426,340천원으로 납입자본금(16,481,340천원)과 상이합니다. 나. 회사는 당분기 중 자사주 교환거래 및 주식선택권 행사 등으로 자기주식 859,65 5 주 (취득가액: 62,143백만원) 를 처분하였 고, 자기주식처분이익 162,393백만원을 인식하였습니다. 14 . 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 현재, 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율 은 25.95 % (전분기: 29.40%)입니다. 15. 배당금 2020년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 지배기업의 보통주 배당금 59,279백만원 은 2021년 4월에 지급되었으며 , 산정내역은 다음과 같습니다. (단 위: 원, 주 ) 구 분 당분기 전분기 배당받을 주식수 147,459,035 145,447,795 주당배당액 402 376 배당금액 59,278,532 54,688,371 16. 우발채무 및 약정사항 가. 당분기말 현재 연결회사는 국민은행 외 대한민국 8개 금융기관 및 에스포스제이차와 한도 1,331,000 백만원의 대출약정을 체결 중입니다. 또한 연결회사는 Sumitomo Mitsui Banking Corporation 및 Mizuho Corporate Bank 등과 총 130,000백만엔 과 40백만달러의 대출약정을 체결 중입니다. 나. 당분기말 현재 연결회사는 서울보증보험 및 소프트웨어공제조합 등으로 부터 이행보증 등과 관련하여 115,730 백만원의 보증을 제공받고 있으며, 신한은행으로부터 21,070 백만원 (한 도: 35,700백만원) 의 원화지급보증 을 제공받고 있습니다. 또한 소프트웨어공제조합 지급보증 관련하여 출자금 1,667백만원을 담보로 제공하고 있습니다. 다. 당분기말 현재 연결회사는 '전자금융업자의 이용자 자금 보호 가이드라인'에 따라 현금및현금성자산으로 분류되어 있는 고객의 불충전금 55,986백만원을 신한은행에 신탁하고 있습니다.라. 당분기말 현재 연결회사는 미래에셋캐피탈의 소상공인 대출과 관련하여 대출 미회수로인한 손실 일부를 배상하는 약정을 체결하고 있습니다. 마. 당분기말 현재 회사는 본사 사옥 신축과 관련하여 삼성물산과 총 공급가액 403,511백만원(잔여약정액: 97,455백만원)의 건설공사계약을 체결하고 있으며, 클라우드 데이터센터 신축 등을 위하여 현대건설과 98,590백만원(잔여약정액: 94,589백만원)의 건설공사계약을 체결하고 있습니다. 또한, 당분기말 현재 회사는 51,000백만원(잔여약정액 100백만원)의 토지 취득계약을 체결하고 있습니다. 바 . 당분기말 현재 연결회사는 특허권 침해 및 손해배상 등과 관련하여 20건의 소송사건에 피고로 계류 중에 있으며 (소송가액: 6,617백만원), 손해배상 등과 관련하여 5건의 소송사건에 원고로 계류 중에 있습니다(소송가액: 1,844백만원). 해당 소송의 최종 결과는 현재로서는 알 수 없으며 회사의 경영진은 해당 사건이 충당부채인식요건에 해당되는 경우 충당부채로 인식하고 있습니다. 사. 당분기말 현재 연결회사가 보유한 펀드 중 잔여약정액이 중요한 펀드의 출자약정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 출자약정액 누적출자액 잔여약정액 MIRAE ASSET-NAVER ASIA GROWTHINVESTMENT(*) 500,000,000 364,145,000 135,855,000 Sequoia Capital Global Growth Fund III 153,022,500 98,509,160 54,513,340 K-Fund I 199,243,500 166,956,725 32,286,776 China Ventures Fund I, L.P. 226,700,000 198,329,705 28,370,295 DST Global VII, L.P. 113,350,000 105,204,458 8,145,542 (*) 관계기업인 MIRAE ASSET-NAVER ASIA GROWTH INVESTMENT와 미래에셋-네이버 Asia Growth Fund에 대한 약정금액입니다. 아. 연결회사는 2020년 9월 23일 이사회 결의에 따라서 LINE이 2018년 9월 20일자로 발행한 전환사채의 조기 상환자금을 확보하기 위하여 차입한 SMBC 등 22개 금융기관 으로부터의 차입금 1,486억엔(743억엔은 최초 실행일로부터 1년간, 나머지 743억엔에 대해서는 경영통합 완료일)대해서 지급보증계약을 체결하였습니다. 당 분기 중 경영통합이 완료됨에 따라 해당 차입금은 A-Holdings(구,LINE)의 종속회사인 LINE Corp으로 이전되었습니다(주석1 참조). 당분기말 현재 연결회사가 LINE Corp 제공하는 잔여 지급보증금액은 743억엔입니다 . 자. 당분기말 현재 연결회사는 KB손해보험의 임직원단체상해보험 등에 가입되어 있습니다. 차. 당분기말 현재 회사는 CJ기업집단 소속회사와 전략적 사업제휴 관계를 강화ㆍ유지 하기 위하여 CJ대한통운, CJ ENM, 스튜디오드래곤의 주식을 보유 중이며, 해당 계약과 관련하여 상호간 우선매수권 및 매도청구권 약정으로 인하여 회사가 취득한 주식은 일정 기한 동안 처분이 제한 되어 있습니다.카. 회사는 2021년 3월 16일 이사회 결의에 따라서 신세계기업집단 소속회사와 전략적 사업제휴 관계를 강화ㆍ유지 하기 위하여 자기주식을 상호교환(신세계인터내셔날및 이마트) 하였습니다. 해당 계약과 관련하여 상호간 우선매수권 및 매도청구권 약정을 체결하였습니다. 회사가 취득한 주식은 일정 기한 동안 처분이 제한 되어 있습니다. 타. 당분기말 현재 연결회사는 종업원 금융기관 대출과 관련하여 정기예금 67,200백만원이 담보로 제공되어 있습니다. 17. 특수관계자 거래 가. 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 주석 1. 가.에 기재되어 있으며, 관계기업 및 공동기업의 내역은 주석 9. 가.에 기재되어 있습니다. 나. 당분기말과 전기말 현재 회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 기타 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 기타(*) 에스프레소미디어, 루나소프트, 작가컴퍼니, 브레이브팝스, 미스틱스토리 , 해피빈(*), 네이버문화재단(*), 네이버커넥트(*), 라인게임즈(*), 피그(*) 팬덤, 오르페오사운드웍스, 브레이브팝스, 스튜디오팟, 잇츠비, 에스프레소미디어, 루나소프트, ICART GROUP, 메쉬코리아, 미스틱스토리, 작가컴퍼니, 해피빈(*), 네이버문화재단(*), 네이버커넥트(*) (*) 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자' 상의 특수관계자 범위에는 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사 및 특수관계인입니다. 다. 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 영업수익 및 영업비용 등 거래는 다음과 같습니다. (1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 회사명 영업수익 등 영업비용 등 관계기업 LINE Corp (*5) 11,302,470 1,116,103 LINE Music(*2) 2,957,614 17,490 Transcosmos Online Communication(*2) 2,193,193 67,133 LINE Conomi 924,597 - 라인플러스 (*5) 849,668 286,784 라인비즈플러스 (*5) 279,092 - 라인게임즈(*4) 268,557 - LINE Man (THAILAND) Company(*2) 163,795 14,446 라인프렌즈 160,895 419,986 LINE Pay (*5) 140,855 39,175 LINE MAN(*2) (*5) 131,145 - LINE Taiwan (*5) 32,422 49,251 마크티 (*5) 3,201 3,109,884 아로정보기술 60 318,331 LINE VIETNAM JOINT STOCK COMPANY (*5) 53 166,511 사이냅소프트 - 250,000 삼스튜디오 - 261,139 페이머스스튜디오 - 2,907,526 A-Holdings(구, LINE) - 160,286 LINE Fukuoka (*5) - 567,841 기타 243,161 87,475 공동기업 Kasikorn LINE(*3) 665,366 - 잡스엔 435,620 665,127 RABBIT-LINE PAY COMPANY(*3) 365,442 65,953 씨네플레이 213,029 451,286 여플 196,643 536,661 인터비즈(동아JV) 92,571 566,853 썸랩(문화일보 JV) 92,143 323,841 아그로플러스(한국경제 JV) 90,107 341,340 동그람이(한국일보 JV) 83,000 530,421 디자인프레스 48,171 377,231 법률앤미디어(머니투데이 JV) 7,857 169,793 차이나랩 1,286 321,837 테크플러스(전자신문 JV) - 390,222 아티션(경향신문 JV) - 297,350 스쿨잼(EBS JV) - 261,168 기타 8,269 - 기타 해피빈(*1) 448,808 30,200 라인게임즈 (*1)(*4) 78,542 - 네이버문화재단 (*1) 19,094 - 피그(*1)(*4) 57 - 브레이브팝스 49 - 작가컴퍼니 - 1,201,564 에스프레소미디어 - 209,342 루나소프트 - 53,075 미스틱스토리 - 200 네이버커넥트 (*1) - 161 (*1) 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자' 상의 특수관계자 범위에는 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사 및 특수관계 인 입니다. (*2) 당분기 중 처분자산집단의 매각으로 인 해 관계기업에서 제외되었으며, 해당 금액은 특 수관계자 에서 제외되기 전까지의 거래내역입니다 . (*3) 당분기 중 처분자산집단의 매각으로 인 해 공동기업에서 제외되었으며, 해당 금액은 특 수 관계자 에서 제외되기 전까지의 거래내역입니다 . (*4) 당분기 중 처분집단의 매각으로 인해 관계기업에서 제외되었으며 , 매각 이후에는 연결회사와 동일한 대규모기업집단에 포함되어 기타특수관계자로 분류하였습니다. (*5) 관계기업의 종속기업입니다. (2) 전분기 (단위: 천원) 구 분 회사명 영업수익 등 영업비용 등 관계기업 케이지올앳(*2) - 107,132 사이냅소프트 - 250,000 아로정보기술 - 458,679 알체라 - 99,000 빅픽쳐코믹스 - 237,751 스튜디오제이에이치에스 - 479,647 YLAB Japan - 94,156 LINE Music (*3) 3,900,845 24,362 DEMAE-CAN (*3) 1,059,718 1,473,499 Transcosmos Online Communication (*3) 1,448,705 - LINE Mobile (*3) 2,403,784 300 Venture Republic (*3) 1,274,920 625 라인게임즈 (*3) 141,296 - iPASS (*3) 142,871 7,917 더그림엔터테인먼트 - 1,247,299 액시즈 - 137,246 기타 66,594 1,157 공동기업 잡스엔 204,515 547,654 RABBIT-LINE PAY COMPANY (*3) 723,490 37,229 여플 - 500,407 테크플러스(전자신문 JV) - 371,414 씨네플레이 - 249,657 인터비즈(동아JV) 121,857 364,543 스쿨잼(EBS JV) - 277,007 썸랩(문화일보 JV) - 322,425 차이나랩 5,143 327,339 디자인프레스 50,000 387,117 아그로플러스(한국경제 JV) 57,714 314,951 아티션(경향신문 JV) - 319,436 동그람이(한국일보 JV) - 170,107 법률앤미디어(머니투데이 JV) 15,000 284,300 기타 20,375 609 기타(*1) 해피빈 420,114 202 네이버문화재단 5,491 - 네이버커넥트(구 , 커넥트) 554,134 1,690 (*1) 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자' 상의 특수관계자 범위에는 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사 및 특수관계인 입니다. (*2) 전분기 중 지분처분으로 인하여 관계기업에서 제외되었으며, 해당 금액은 특수 관계자에서 제외되기 전까지의 거래내역입니다 . (*3) 중단영업과의 거래내역을 포함하고 있습니다. 라. 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다. (1) 당분기말 (단위: 천원) 구 분 회사명 채 권 채 무 매출채권 미수금 등 (*3) 미지급금 미지급비용 등 (*4) 관계기업 LINE Corp 47,099,549 38,772,606 30,750,742 1,492,145 라인플러스 1,237,519 719,208 1,276,712 438,391 LINE Conomi 924,597 - - - 라인비즈플러스 307,395 2,909,560 - 700,761 LINE Pay 233,137 39,987 228,015 10,683 라인프렌즈 185,618 197,190 1,682,644 - 마크티 169,891 10,540,208 2,642,680 - 라인파이낸셜 플러스 80,784 6,272,581 658 1,496,986 LINE Fukuoka 80,002 - 379,861 343,270 LINE Company (Thailand) 76,965 - 57,575 - 라인플레이 70,523 29,810 1 - LINE Taiwan 45,791 - 140,739 - 드라마앤컴퍼니 18,795 3,138,000 - - 라인업 17,244 890,642 - 317,328 LINE VIETNAM JOINT STOCK COMPANY 58 - 167,130 - China Ventures Fund I, L.P. - 28,445,305 - - 해브잇 - 500,000 485,391 - K-Fund I - 303,720 - - A- H oldings (구, LINE) - 19,290 195,398 - 사이냅소프트 - - 220,000 - 삼스튜디오 - - 112,270 - 액시즈(*2) - - - - 기타 49,673 14,848 87,605 - 공동기업 잡스엔 172,823 - 40,594 - 씨네플레이 155,600 - 244,232 - 아그로플러스(한국경제 JV) 34,650 200 123,161 - 썸랩(문화일보 JV) 33,000 - 271,667 - 인터비즈(동아JV) 28,050 - 220,988 - 동그람이 16,500 - 133,864 - 차이나랩 - - 247,775 - 테크플러스(전자신문 JV) - - 202,980 - 기타 80,600 - 98,553 - 기타 해피빈(*1) 135,253 22,995 1,009,407 - 라인게임즈(*1) 56,246 56,760 - - 네이버문화재단(*1) 11,849 3 - - 네이버커넥트(*1) 7,706 206 160 37,014 브레이브팝스 54 - - 피그(*1) 37 - - - 작가컴퍼니 - 90,455 419,675 에스프레소미디어 - - 349,400 루나소프트 - - 5,500 미스틱스토리 - - 220 - (*1) 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자' 상의 특수관계자 범위에는 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사 및 특수관계인입니다. (*2) 액시즈의 미수금등 잔액은 대손설정된 1,400백만원을 차감한 금액입니다. (*3) 리스채권이 포함되어 있습니다.(*4) 리스부채가 포함되어 있습니다. (2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 회사명 채 권 채 무 매출채권 미수금 등 미지급금 미지급비용 등 관계기업 LINE Man (THAILAND) Company (*5) 208,444 125,607,863 796,881 - LINE MAN (*5) 610,077 157,861 - 65,824,401 LINE Music(*2) (*5) 3,129,630 475,576 5,769,437 - Transcosmos Online Communication (*5) 2,642,474 3,472 - 111,772 Line Mobile (*5) 2,286,839 532,751 294,094 45,441 Venture Republic (*5) 77,530 46,483 - 26,915 라인게임즈 (*5) 50,720 33,576,518 - - K-Fund I (*5) - 407,993 - - China Ventures Fund I, L.P. - 27,303,478 - - iPASS (*5) 2,909,554 136,345 83,146 - 액시즈(*3) - - - - 해브잇 - 813,649 485,391 - 기타 36,241 - 435,970 - 공동기업 차이나랩 - - 256,453 - 잡스엔 110,128 - 25,683 - 디자인프레스 19,800 - 49,431 - 아티션(경향신문 JV) - - 29,361 - 인터비즈(동아JV) 3,850 - 81,235 - 아그로플러스(한국경제 JV) 22,000 200 36,412 - 썸랩(문화일보 JV) 23,100 - 212,193 - 테크플러스(전자신문 JV) - - 274,444 - Lantu Games(*4) (*5) - 141,020 - - RABBIT-LINE PAY COMPANY (*5) 223,922 9,537 171,651 543,391 기타 145,750 - 237,908 912 기타 해피빈(*1) 120,932 27,574 1,630,449 - 네이버문화재단(*1) 6,928 522 - - 네이버커넥트(구 , 커넥트)(*1) (*5) - - 165 - 에스프레소미디어 - - 349,400 - 작가컴퍼니 - - 491,819 - 루나소프트 - - 17,561 - 브레이브팝스 54 - - - (*1) 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자' 상의 특수관계자 범위에는 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사 및 특수관계인입니다. (*2) LINE Music의 미수금 등 잔액은 대손설정된 11,121백만원 을 차감한 금액입니다. (*3) 액시즈의 미수금등 잔액은 대손설정된 1,400백만원을 차감한 금액입니다. (*4) Lantu Games의 미수금등 잔액은 대손설정된 1,148백만원 을 차감한 금액입니다. (*5) 매각예정으로 분류된 중단영업과의 거래내역을 포함하고 있습니다. 마. 특수관계자와의 자금 거래당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 자금 거래는 다음과 같습니다. (1) 당분기 (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 현금출자 배당금 수령 등 관계기업 에이투지 40,000,000 - LINE Bank Preparatory (*) 33,547,704 - MIRAE ASSET-NAVER ASIA GROWTH INVESTMENT 30,817,408 - China Ventures Fund I, L.P. 21,655,061 - K-FundⅠ 19,189,756 246,764 미래에셋-네이버 Asia Growth Fund 7,656,900 - 삼스튜디오 700,033 - Seno 97,038 - 네이버 한국투자 힘내라! 게임人 펀드 - 8,834,625 미래에셋맵스전문투자형사모부동산 투자신탁62호 - 3,313,342 NAVER-BSK 청년창업 5호 투자조합 - 153,653 공동기업 Kasikorn LINE(*) 27,577,283 - (*) 당분기 중 처분집단의 매각에 포함되어 처분 되어 관계기업 및 공동기업에서 제외되었으며, 해당 금액은 관계기업 및 공 동기업 에서 제외되기 전까지의 자금 거래내역입니다 . (2) 전분기 (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 현금출자 배당금 수령 등 관계기업 K-FundⅠ 6,779,850 - 미래에셋-네이버 Asia Growth Fund 175,000 - MIRAE ASSET-NAVER ASIA GROWTH INVESTMENT 1,350,175 - 에스프레소미디어 958,257 - 페이머스스튜디오 1,000,000 - 브렉스랩 613,925 - 주식회사 스튜디오팟 400,000 - 주식회사 잇츠비 1,000,000 - 디에이치피개인투자조합제3호 200,000 - 네이버 한국투자 힘내라! 게임人 펀드 - 2,050,000 미래창조 네이버-에스비 스타트업 투자조합 - 651,676 CONG TY CO PHAN RBW VIETNAM 575,300 - NAVER-BSK 청년창업 5호 투자조합 - 1,161,077 China Ventures Fund I, L.P. 62,041,677 - 공동기업 LINE Bank Taiwan Limited 201,449,767 - 시나몬게임즈 380,635 - 바. 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증은 다음과 같습니다. 회사명 보증처 개시일 만기일 통화 지급보증 금액 실행액 LINE Corp Mizuho Bank 외 21개 금융기관 2020-10-24 2021-12-11 JPY 74,300,000,000 74,288,375,944 사. 주요 경영진에 대한 보상 당분기 및 전분기 중 연결회사가 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상을 위해 연결포괄손익계산서 상 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 1,257,775 1,129,333 퇴직급여 115,347 (769,140) 주식보상비용 168,038 82,221 18. 매각자산과 중단영업 연결회사는 2019년 12월 23일 소프트뱅크와 거래계약, 합작계약 및 자본제휴계약(LINE-Z홀딩스)을 체결했습니다. 연결회사의 종속기업인 LINE과 소프트뱅크의 종속기업인 Z홀딩스의 경영통합을 진행하기로 결정하였으며, 2020년 8월 4일 일본, 미국등 각국의 경쟁법, 기타 법령상 필요한 신고 및 인허가 등의 취득이 완료되었습니다. 이로 인해 전기말 현재 LINE과 관련된 자산 및 부채는 매각예정자산 및 매각예정부채로 분류하였으며 , 관련된 영업에 대한 손익은 당분기 및 전분기 연결포괄손익계산서상 중단영업으로 표시되어 있습니다. 동 거래는 2021년 3월 1일 완료되었습니다. 당분기 및 전기 중 연결회사는 경영통합의 일환으로 종속회사인 LINE이 발행한 보통 주 를 비지배주주로부터 1,054,541백만원(전기: 934,405백만원)에 매입하였습니다. 가. 전기말 매각예정으로 분류된 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전기말 매각예정자산 l. 유동자산 3,674,580,150 현금및현금성자산 2,245,363,414 단기금융상품 79,480,389 당기손익-공정가치 측정 금융자산 1,000,857 매출채권및기타채권 899,169,025 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 31,693,758 재고자산 143,032,381 당기법인세자산 7,628,849 기타유동자산 267,211,477 ll. 비유동자산 2,985,673,308 유형자산 324,522,184 사용권자산 683,421,336 무형자산 458,492,585 장기금융상품 739,684 당기손익-공정가치 측정 금융자산 232,801,383 매출채권및기타채권 98,892,223 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 75,282,679 관계기업및공동기업 투자 827,950,799 이연법인세자산 272,435,895 기타비유동자산 11,134,540 합 계 6,660,253,458 매각예정부채 l. 유동부채 3,128,344,220 매입채무및기타채무 854,500,441 당기손익-공정가치 측정 금융부채 999,955 단기차입금 1,172,607,435 당기법인세부채 92,389,346 충당부채 29,501,161 리스부채 128,173,147 기타유동부채 850,172,735 ll. 비유동부채 1,546,897,061 매입채무및기타채무 1,851,490 장기차입금 714,266,865 사채 5,690,291 순확정급여부채 108,623,749 충당부채 35,126,035 리스부채 553,338,423 이연법인세부채 127,522,671 기타비유동부채 477,537 합 계 4,675,241,281 매각예정으로 분류된 자산과 부채는 기업회계기준서 제1105호에 따라 순공정가치와장부금액 중 낮은 금액으로 측정되었으며, 당분기 중 매각예정분류로 인하여 인식한 손상차손 또는 손상차손환입액은 없습니다. 나. 전기말까지 매각예정으로 분류된 자산 및 부채와 관련하여 기타포괄손익에 직접 인식한 손익누계액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전기말 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (5,844,985) 지분법자본변동 (38,186,574) 해외사업환산손익 6,160,976 기타 (58) 합 계 (37,870,641) 다. 중단영업으로부터의 손익 (단위: 천원) 구 분 당분기(*1) 전분기 I. 영업수익 472,178,882 577,370,417 II. 영업비용 (403,526,388) (647,657,789) III. 영업이익(손실) 68,652,494 (70,287,372) 기타수익 (*2) 16,172,457,224 17,582,662 기타비용 (15,257,468) (33,087,386) 이자수익 377,493 1,093,278 금융수익 7,651,595 (35,849,716) 금융비용 (13,310,394) (28,538,382) 지분법 손 익 - (17,086,537) IV. 세전 중단영업이익(손실) 16,220,570,944 (166,173,453) 중단영업 법인세수익(비용) (*3) (1,220,676,366) 4,489,975 V. 세후중단영업이익(손실) 14,999,894,578 (161,683,478) (*1) 매각시점 전까지의 손익입니다. (*2) 중단영업처분이익 1 6 ,114,686백만원 이 포함되어 있습니다.(*3) 중단영업처분과 관련된 법인세비용 1,185,549백만원 이 포함되어 있습니다 . 라. 중단영업으로부터의 현금흐름 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 I. 영업활동 현금흐름 (179,631,570) (163,659,479) II. 투자활동 현금흐름 38,542,477 (207,913,947) III. 재무활동 현금흐름 9,245,652,989 (27,117,222) IV. 현금및현금성자산의 환율변동효과 (124,151,562) 116,203,809 V. 중단영업 현금흐름 8,980,412,334 (282,486,839) VI. 기초 중단영업 현금및현금성자산 2,245,363,414 2,214,024,412 VII. 매각시점 중단영업 현금및현금성자산 (*) 11,225,775,748 1,931,537,573 (*) 전분기는 전분기말의 중단영업과 관련된 잔액입니다. 마. 종속기업처분손익 세부내역 (단위: 천원) 구 분 금액 I. 총 처분대가 17,993,953,976 관계기업투자주식 17,993,953,976 ll. 매각순자산 장부금액 1,912,175,820 매각자산 15,945,563,223 유동자산 12,867,557,958 현금및현금성자산 11,225,775,748 단기금융상품 68,186,184 당기손익-공정가치 측정 금융자산 1,115,400 매출채권및기타채권 960,153,083 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 40,000 재고자산 290,580,619 당기법인세자산 7,636,040 기타유동자산 314,070,884 비유동자산 3,078,005,265 유형자산 335,178,154 사용권자산 748,104,905 무형자산 464,778,744 장기금융상품 735,934 당기손익-공정가치 측정 금융자산 200,380,804 매출채권및기타채권 89,749,708 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 43,431,516 관계기업및공동기업 투자 918,503,212 이연법인세자산 265,699,025 기타비유동자산 11,443,263 매각부채 14,033,387,403 유동부채 12,385,670,747 매입채무및기타채무 2,254,874,356 당기손익-공정가치 측정 금융부채 644,197 단기차입금 1,150,686,936 유동성사채 7,717,696,576 당기법인세부채 70,579,196 충당부채 75,497,411 리스부채 125,724,371 기타유동부채 989,967,704 비유동부채 1,647,716,656 매입채무및기타채무 4,049,356 당기손익-공정가치 측정 금융부채 392,374 장기차입금 736,078,077 사채 5,819,234 순확정급여부채 112,881,071 충당부채 43,886,823 리스부채 599,832,907 이연법인세부채 144,776,814 lll. 비지배지분(*) 491,812,457 lV. 기타포괄손익누계액 6,676,946 V. 지배지분 변동(*) 363,352,647 Vl. 현금지급액 102,228,700 Vll. 처분이익(l - ll + lll + lV - V - Vl ) 16,114,686,212 Vlll. 법인세비용 1,185,549,417 X . 중단영업손익으로 분류된 세후처분이익( Vll - Vlll ) 14,929,136,795 (*) 중단영업의 처분 이후에도 지배력을 유지하는 종속기업의 비지배지분율 증가로 인한 효과가 포함되어 있습니다. 19. 보고기간 후 사건연결회사는 2021년 4월 28일 이사회 결의에 의거, 미화 3억 달러 규모의 외화 ESG채권 추가 발행을 결정하였습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 23 기 1분기말 2021.03.31 현재 제 22 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 23 기 1분기말 제 22 기말 자산 유동자산 2,089,381,151,171 958,002,631,668 현금및현금성자산 1,423,363,544,644 369,314,307,214 단기금융상품 77,198,800,000 3,998,800,000 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (주4) 660,308,521 1,134,151,477 매출채권및기타채권 553,511,755,061 553,283,357,905 기타유동자산 31,404,184,312 27,725,389,027 재고자산 3,242,558,633 2,546,626,045 비유동자산 8,682,741,353,081 7,865,547,902,079 유형자산 (주6) 1,165,245,669,534 1,078,819,008,478 사용권자산 (주7) 20,307,293,010 22,191,160,932 무형자산 (주8) 46,243,412,031 40,107,676,668 장기금융상품 13,755,872,000 13,755,872,000 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (주4) 1,115,825,734,972 1,370,978,035,427 매출채권및기타채권 20,233,843,359 24,861,039,898 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (주4) 2,042,722,794,413 1,238,899,975,144 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자 (주9) 4,229,957,984,353 4,046,756,563,826 이연법인세자산 1,259,614,482 기타비유동자산 27,189,134,927 29,178,569,706 자산총계 10,772,122,504,252 8,823,550,533,747 부채 유동부채 1,435,297,586,574 1,269,469,278,464 매입채무및기타채무 482,371,107,533 569,677,851,494 단기차입금 (주10) 40,000,000,000 당기법인세부채 587,956,533,255 359,805,275,309 충당부채 (주12) 3,012,001,003 32,541,708,760 유동리스부채 (주7) 19,830,154,062 19,788,581,544 기타유동부채 342,127,790,721 247,655,861,357 비유동부채 1,525,012,011,267 291,954,758,846 매입채무및기타채무 15,251,254,533 14,510,378,435 사채 (주10) 1,259,716,249,050 순확정급여부채 (주11) 228,140,085,563 220,740,226,032 충당부채 (주12) 1,875,339,976 2,092,860,956 비유동리스부채 (주7) 19,773,005,775 24,672,861,187 기타비유동부채 256,076,370 269,097,204 이연법인세부채 29,669,335,032 부채총계 2,960,309,597,841 1,561,424,037,310 자본 자본금 (주13) 16,481,339,500 16,481,339,500 자본잉여금 838,284,183,332 675,891,629,000 기타자본구성요소 (1,086,731,147,239) (1,233,773,041,044) 이익잉여금 8,043,778,530,818 7,803,526,568,981 자본총계 7,811,812,906,411 7,262,126,496,437 자본과부채총계 10,772,122,504,252 8,823,550,533,747 포괄손익계산서 제 23 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 22 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 제 23 기 1분기 제 22 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 영업수익 (주5) 1,135,807,817,998 1,135,807,817,998 917,960,548,836 917,960,548,836 영업비용 (763,814,477,965) (763,814,477,965) (592,504,385,098) (592,504,385,098) 영업이익 371,993,340,033 371,993,340,033 325,456,163,738 325,456,163,738 기타수익 11,172,583,897 11,172,583,897 13,085,635,864 13,085,635,864 기타비용 54,712,167,406 54,712,167,406 18,483,233,351 18,483,233,351 이자수익 1,089,757,665 1,089,757,665 1,329,000,176 1,329,000,176 금융수익 101,086,028,627 101,086,028,627 135,631,606,068 135,631,606,068 금융비용 19,919,966,638 19,919,966,638 10,635,944,808 10,635,944,808 법인세비용차감전순이익 410,709,576,178 410,709,576,178 446,383,227,687 446,383,227,687 법인세비용 111,179,082,271 111,179,082,271 119,318,236,761 119,318,236,761 당기순이익 299,530,493,907 299,530,493,907 327,064,990,926 327,064,990,926 기타포괄손익 68,989,787,925 68,989,787,925 (83,584,003,208) (83,584,003,208) 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 68,989,787,925 68,989,787,925 (83,584,003,208) (83,584,003,208) 기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익 68,989,787,925 68,989,787,925 (83,584,003,208) (83,584,003,208) 총포괄이익 368,520,281,832 368,520,281,832 243,480,987,718 243,480,987,718 주당이익 기본주당이익 (단위 : 원) 2,030 2,030 2,249 2,249 희석주당이익 (단위 : 원) 2,025 2,025 2,249 2,249 자본변동표 제 23 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 22 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 16,481,339,500 362,406,388,434 (1,548,531,531,541) 6,699,190,676,516 5,529,546,872,909 당기순이익 327,064,990,926 327,064,990,926 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익 (83,584,003,208) (83,584,003,208) 연차배당 (주15) (54,688,370,920) (54,688,370,920) 자기주식의 취득 (15,516,003,480) (15,516,003,480) 자기주식의 처분 (주13) 자기주식의 소각 39,758,492,229 (39,758,492,229) 주식선택권의 행사 (주13) 주식보상비용 4,666,328,545 4,666,328,545 2020.03.31 (기말자본) 16,481,339,500 362,406,388,434 (1,603,206,717,455) 6,931,808,804,293 5,707,489,814,772 2021.01.01 (기초자본) 16,481,339,500 675,891,629,000 (1,233,773,041,044) 7,803,526,568,981 7,262,126,496,437 당기순이익 299,530,493,907 299,530,493,907 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익 68,989,787,925 68,989,787,925 연차배당 (주15) (59,278,532,070) (59,278,532,070) 자기주식의 취득 자기주식의 처분 (주13) 148,150,763,933 47,517,181,267 195,667,945,200 자기주식의 소각 주식선택권의 행사 (주13) 14,241,790,399 6,551,811,101 20,793,601,500 주식보상비용 23,983,113,512 23,983,113,512 2021.03.31 (기말자본) 16,481,339,500 838,284,183,332 (1,086,731,147,239) 8,043,778,530,818 7,811,812,906,411 현금흐름표 제 23 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 22 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 제 23 기 1분기 제 22 기 1분기 영업활동현금흐름 335,477,619,580 391,904,555,541 영업으로부터 창출된 현금흐름 316,257,902,851 383,341,059,891 이자의 수입 757,308,314 1,064,750,835 이자의 지급 (1,480,689,455) (444,887,232) 배당금의 수취 21,310,593,339 8,761,458,557 법인세의 납부 (1,367,495,469) (817,826,510) 투자활동현금흐름 (525,301,533,455) (180,331,838,530) 단기금융상품의 순감소 (73,200,000,000) 장기금융상품의 증가 (2,560,000,000) 당기손익-공정가치금융자산의 취득 (72,457,781,634) (21,040,795,177) 당기손익-공정가치금융자산의 처분 116,482,493,840 11,356,089,836 유형자산의 취득 (92,055,360,433) (41,534,930,790) 유형자산의 처분 123,636,759 143,058,874 무형자산의 취득 (6,967,311,576) (47,173,674) 무형자산의 처분 952,175 기타포괄손익-공정가치금융자산의 취득 (204,724,338,970) (92,800,000) 종속기업및관계기업투자주식의 취득 (주9) (200,817,736,541) (159,853,839,414) 종속기업및관계기업투자주식의 처분 2,422,877,698 30,944,193,351 리스채권의 회수 2,939,017,527 3,054,358,464 기타투자활동으로 인한 현금유출액 2,952,017,700 (700,000,000) 재무활동현금흐름 1,240,940,878,924 (20,194,102,806) 자기주식의 취득 (15,516,003,480) 단기차입금의 상환 (40,000,000,000) 리스부채의 상환 (4,923,476,616) (4,639,035,326) 사채의 발행 1,258,873,796,040 주식선택권의 행사 26,079,692,500 기타재무활동으로 인한 현금유출입액 910,867,000 (39,064,000) 현금및현금성자산의 환율변동효과 2,932,272,381 3,127,695,695 현금및현금성자산의 증가 1,054,049,237,430 194,506,309,900 기초현금및현금성자산 369,314,307,214 414,429,035,373 분기말현금및현금성자산 1,423,363,544,644 608,935,345,273 5. 재무제표 주석 제 23 기 (당)분기 2021년 1월 1일부터 2021년 3월 31일까지 제 22 기 (전)분기 2020년 1월 1일부터 2020년 3월 31일까지 네이버 주식회사 1. 일반 사항 네이버 주식회사(이하 "회사")는 인터넷 검색사이트의 운영 등 온라인 정보제공 사업을 영위할 목적으로 1999년 6월 2일에 설립되었으며 경기도 성남시 분당구 불정로 6에 본사를 두고 있습니다.회사는 2002년 10월 29일자로 한국거래소 코스닥시장에 상장되었으며, 2008년 11월 28일에 코스닥시장에서 유가증권시장으로 이전 상장하였습니다. 당분기말 현재 주요주주는 국민 연금공 단( 10.30%) 등 으로 구성되어 있습니다. 2. 중요한 회계정책 가. 재무제표 작성기준 회사의 2021년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2021년 3월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나 19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스 이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스 변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리 하여야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1014호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정) 이 자율표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대 체시 장부금액이 아닌 유효이자율로 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험 회피 회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외 규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표 되었 으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다 음 과 같 습니다. - 기 업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나 19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사 는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향을 없을 것으로 예상하고 있습니다.-기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산 개정 - 의도한 사용전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제 1037호 충당부채, 우발부채 및 우발자산'개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브 ·기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정 - 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표의 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 나. 회계정책 요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.가.(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. (1) 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 회사는 지배기업과 국내 종속기업이 경제적으로 결합된 경우 해당 지배기업과 국내 종속기업을 하나의 과세단위로 보아 소득을 통산하는 연결납세제도를 적용하고 있습니다. 회사는 추정평균연간유효법인세율 산정시 연결납세제도에 따른 과세단위를 고려하였습니다. 다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 회사의 요약분기재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 공정가치 당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 가. 공정가치 서열체계 회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 활성시장에서 거래되는 금융상품(예: 상장 파생상품 및 지분증권)의 공정가치는보고기간 말의 공시된 시장가격에 기초합니다. 해당 금융상품은 수준 1로 분류합니다. - 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품(예: 비상장 파생상품)의 공정가치를 산정하는 데에는 관측할 수 있는 시장자료를 최대한으로 사용하고 기업 특유의 추정치는 가능한 한 적게 사용하는 평가기법을 사용합니다. 공정가치 산정에 사용된모든 유의적인 투입변수를 관측할 수 있다면 해당 금융상품은 수준 2로 분류합니다. - 관측할 수 있는 시장자료를 기초로 하지 않는 하나 이상의 유의적인 투입변수를사용한 경우 해당 금융상품은 수준 3으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - 660,309 1,115,825,735 1,116,486,043 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 2,000,992,732 - 41,730,062 2,042,722,794 (단위 : 천원) 구 분 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - 1,134,151 1,370,978,035 1,372,112,187 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 1,192,510,414 - 46,389,561 1,238,899,975 나. 관측할 수 없는 유의적인 투입변수를 사용한 공정가치 측정(수준 3) 회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당분기 중 공정가치 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없습니다. 수준 3으로 분류된 금융상품의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기초금액 1,370,978,035 46,389,561 1,502,266,436 41,602,914 총손익 당기손익인식액 45,613,032 - 90,621,912 - 기타포괄손익인식액 - (1,626,947) - 2,636,917 매입금액 72,457,782 200,113 21,040,795 92,800 매도금액 (366,187,187) - (11,356,090) - 수준 1으로의 이동 (6,999,999) (3,232,665) - - 기타(*) (35,928) - 7,788,497 (8,288,497) 분기말금액 1,115,825,735 41,730,062 1,610,361,550 36,044,134 (*) 회사가 보유한 공정가치측정 금융자산의 지분율 변동으로 인한 계정 대체 등을 포함하고 있습니다. 다. 가치평가기법 및 투입변수 회사의 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 주요 금융상품의 공정가치 측정치 중 중요한 가치평가기법과 투입변수는 아래와 같습니다. (1) 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 주요 투입변수 투입변수 투입변수 범위 당기손익-공정가치측정금융자산 복합금융상품 331,358,771 3 옵션가격결정모형 기초자산가격, 기초자산의 변동성 기초자산의 변동성 43.24% ~ 72.70% 시장접근법 EV/SALES, PSR, PBR, PER EV/SALES 1.78 ~ 18.47 PSR 0.43 ~ 13.07 PBR 0.78 ~ 6.21 PER 25.51 현재가치기법 최근거래가격, 기초자산가격 - - 수익증권 및 펀드 660,309 2 현재가치기법 신용위험이 반영된 할인율 - - 784,466,964 3 시장접근법 등 기초자산가격 (*) (*) 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 지분증권 41,730,062 3 현재가치기법, 시장접근법 최근거래가격, EV/SALES, PSR 등 EV/SALES 2.20 ~ 10.54 PSR 1.31 (*) 기초자산 가격 산정의 투입변수가 많아 공시를 생략함. (2) 전기말 (단위 : 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 주요 투입변수 투입변수 투입변수 범위 당기손익-공정가치측정금융자산 복합금융상품 664,073,081 3 옵션가격결정모형 기초자산가격, 기초자산의 변동성 기초자산의 변동성 41.71% ~ 115.70% 시장접근법 PBR, EV/SALES, PSR PSR 0.44 ~11.20 PBR 1.32 ~ 10.80 EV/SALES 1.30 ~ 20.12 현재가치기법 최근거래가격, 기초자산가격 - - 수익증권 및 펀드 1,134,151 2 현재가치기법 신용위험이 반영된 할인율 - - 706,904,955 3 시장접근법 등 기초자산가격 (*) (*) 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 지분증권 46,389,561 3 현재가치기법, 시장접근법 최근거래가격, EV/SALES, PSR 등 EV/SALES 1.93 ~ 11.10 PSR 1.28 (*) 기초자산 가격 산정의 투입변수가 많아 공시를 생략함. 라. 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가 과정 회사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 투자관리팀 및 자금팀에서 담당하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사에게 보고 및 협의합니다. 5 . 영업부문 정보 가. 회사의 영업부문은 단일 영업부문으로 구성되어 있습니다. 최고영업의사결정자에게 서비스별 영업현황을 보고하고 있으며, 회사의 영업부문과 관련된 손익은 포괄손익계산서에 보고된 내용과 차이가 없습니다.나. 서비스별 영업현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 영업수익 비율(%) 영업수익 비율(%) 서치플랫폼(*1) 753,341,202 66.33% 643,110,799 70.06% 커머스(*2) 324,360,979 28.56% 231,249,506 25.19% 핀테크(*3) 14,056,151 1.24% 13,708,128 1.49% 콘텐츠(*4) 31,451,082 2.77% 26,069,778 2.84% 클라우드(*5) 12,598,404 1.11% 3,822,338 0.42% 합 계 1,135,807,818 100.00% 917,960,549 100.00% (*1) 검색, 디스플레이(*2) 쇼핑 관련 검색, 중개수수료 등(*3) 디지털 금융(*4) 뮤직, V 등(*5) 클라우드 등회사는 전기 중 서비스별 영업현황 분류기준을 변경하였고, 비교표시된 전분기는 변경된 분류기준에 따라 재작성 되었습니다. 다. 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 수익인식 시점 한 시점에 인식 797,552,014 674,841,589 기간에 걸쳐 인식 338,255,804 243,118,960 합 계 1,135,807,818 917,960,549 6. 유형자산 가. 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 1,078,819,008 855,943,164 취득 및 자본적지출 등(*) 96,557,280 41,941,831 처 분 (89,175) (131,584) 감가상각 (10,041,443) (9,046,204) 분기말금액 1,165,245,670 888,707,207 (*) 차입원가 자본화로 인하여 증가한 금액이 포함되어 있습니다. 나. 당분기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 1,481백 만원(전분기: 455 백만원)이며, 자본화가능 차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화차입이자 율은 2.12% (전분 기: 3.47%)입니다. 다. 회사의 감가상각비는 전액 영업비용으로 인식하고 있습니다. 7. 리스 가. 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 사용권자산 부동산 19,565,233 21,398,913 차량운반구 742,060 792,248 합계 20,307,293 22,191,161 리스채권 19,676,369 22,611,561 리스부채 유동 19,830,154 19,788,582 비유동 19,773,006 24,672,861 합계 39,603,160 44,461,443 당분기 중 증가된 사용권자산은 62백만 원입니다. 나. 포괄 손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련하여 포괄 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 1,844,219 1,691,082 차량운반구 101,278 116,296 합계 1,945,497 1,807,378 리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함) (*) 348,523 479,387 단기리스료 및 소액자산리스료 995,157 270,502 (*) 리스와 관련하여 인식된 이자비용은 차입원 가자본화로 인하여 포괄손익계산서상의 이자비용과 차이가 존재합니다. 당분기 중 리스의 총 현 금유출 은 6,267 백만 원 , 총 현금유입은 3,550백만원 입니다. 8. 무형자산 가. 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 40,107,677 36,324,658 취득 및 자본적지출 6,967,432 55,854 처 분 (952) (1,153) 상 각 (830,745) (848,410) 분기말금액 46,243,412 35,530,949 나. 회사의 무형자산상각비는 전액 영업비용으로 인식하고 있습니다. 9. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자 가. 당분기말과 전기말 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 종 목 주요 영업활동 소재국가 연차결산월 당분기말 전기말 지분율(%) 장부금액 장부금액 종속기업 네이버클라우드 클라우드 서비스 운영 대한민국 12월 100.00 98,449,807 98,449,807 네이버아이앤에스 사업지원, 인력공급, 근로자파견임대 대한민국 12월 100.00 28,031,186 28,031,186 서치솔루션 검색솔루션개발 대한민국 12월 100.00 3,459,255 3,459,255 엔비전스 전시 및 공연기획 사업 대한민국 12월 100.00 1,452,802 1,452,802 Naver China 소프트웨어 개발 및 유통 중국 12월 83.00 6,820,604 6,820,604 웍스모바일 그룹웨어 개발 및 서비스운영 대한민국 12월 62.59 98,000,069 98,000,069 스노우 카메라, 커뮤니케이션 앱 개발 서비스 대한민국 12월 80.55 447,003,526 327,003,526 에스비넥스트미디어이노베이션펀드 투자 대한민국 12월 96.30 154,573,947 156,295,821 네이버랩스 신기술 개발 및 연구 대한민국 12월 100.00 20,728,877 34,332,903 NAVER-KTB 오디오콘텐츠전문투자조합 투자 대한민국 12월 99.00 26,928,000 26,928,000 스프링캠프 초기전문 투자조합 제1호 투자 대한민국 12월 99.00 39,600,000 39,600,000 스프링캠프 초기전문 투자조합 제2호 투자 대한민국 12월 88.18 10,000,000 10,000,000 V Live 온라인 스트리밍서비스 미국 12월 100.00 - - NAVER BAND 북미 커뮤니티 서비스 마케팅 미국 12월 100.00 - - NAVER France 유럽 IT 투자 및 연구개발 프랑스 12월 100.00 302,902,769 302,902,769 네이버웹툰컴퍼니 웹툰 서비스 개발 및 운영 대한민국 12월 100.00 27,076,000 27,076,000 NAVER J.Hub 글로벌 사업 지원 일본 12월 100.00 868,948,890 868,948,890 티비티 글로벌 성장 제1호 투자조합 투자 대한민국 12월 89.91 99,000,000 99,000,000 오디언소리 오디오 컨텐츠 제작 및 공급 대한민국 12월 100.00 5,811,601 5,811,601 NAVER VIETNAM 온라인 생중계서비스 및 현지 마케팅 베트남 12월 99.00 50,849,396 50,849,396 네이버파이낸셜(*5) 전자금융업 대한민국 12월 89.21 28,990,685 28,852,802 에스브이에이콘텐트미디어 투자 대한민국 12월 97.52 16,774,282 16,774,282 WEBTOON Entertainment 웹툰 서비스 개발 및 운영 미국 12월 66.60 342,629,974 344,149,120 Do Ventures Annex Fund, LP 투자 미국 12월 99.01 177,075 177,075 에스브이에이소다사모투자 투자 대한민국 12월 98.10 22,002,860 22,002,860 스마트 스프링 펀드(*6) 투자 대한민국 12월 35.71 6,500,000 2,000,000 네이버-퀀텀콘텐츠1호펀드 투자 대한민국 12월 98.81 6,250,000 6,250,000 컴패니에이아이(*7) AI 서비스 개발 및 연구 대한민국 12월 100.00 - - A Holidings(구,LINE) (*1) 모바일 서비스 개발 일본 3월 - - 221,372,599 LINE Conomi(*1) 글로벌 식당 리뷰 서비스 개발 및 운영 일본 3월 - - 4,847,572 드라마앤컴퍼니(*1) 명함 어플리케이션 개발 및 운영 대한민국 12월 - - 29,308,399 라인프렌즈(*1) 캐릭터용구 및 인형 도소매업 대한민국 3월 - - 85,000,048 네이버핸즈(*4) 장애인 표준사업장 운영 대한민국 12월 47.00 47,000 47,000 소 계 2,713,008,605 2,945,744,386 관계기업 넷매니아 소프트웨어 개발 및 유통 대한민국 12월 27.17 161,829 161,829 사이냅소프트 소프트웨어 개발 및 유통 대한민국 12월 26.43 1,249,990 1,249,990 본엔젤스페이스메이커펀드 투자 대한민국 12월 22.73 3,750,000 3,750,000 한국콘텐츠공제조합(*2) 투자 대한민국 12월 57.94 10,000,000 10,000,000 아로정보기술 소프트웨어 개발 및 유통 대한민국 12월 29.85 500,000 500,000 네이버 한국투자 힘내라! 게임人 펀드 투자 대한민국 12월 50.00 1,694,500 2,450,000 미래창조 네이버-스톤브릿지 초기기업 투자조합 투자 대한민국 12월 40.00 1,800,000 1,800,000 미래창조 네이버-에스비 스타트업투자조합 투자 대한민국 12월 37.04 8,188,794 8,188,794 DIGITAL MEDIA PARTNERS II 투자 Cayman Islands 12월 26.09 3,370,770 3,370,770 NAVE R- BSK 청년창업 5호 투자조합 투자 대한민국 12월 50.00 6,426,511 6,580,164 앤스페이스 공간서비스업 대한민국 12월 49.04 1,700,006 1,700,006 원스토어 전자상거래업 대한민국 12월 25.58 29,497,707 29,497,707 미래에셋네이버신성장투자조합1호 투자 대한민국 12월 50.00 49,000,176 49,000,176 K-Fund I(*2) 투자 프랑스 12월 74.81 163,916,939 147,728,572 와이지 네이버 컨텐츠 라이프스타일펀드(*2) 투자 대한민국 12월 90.91 50,000,000 50,000,000 소란 신기술사업투자조합 1호(*2) 투자 대한민국 12월 66.67 1,000,000 1,000,000 미래에셋맵스전문투자형사모부동산투자신탁62호 투자 대한민국 12월 45.08 196,330,551 196,330,551 MIRAE ASSET-NAVER ASIA GROWTHINVESTMENT 투자 싱가폴 12월 40.00 280,064,583 249,247,176 미래에셋-네이버 Asia Growth Fund(*3) 투자 대한민국 12월 16.67 70,133,165 62,476,265 CHINA VENTURES FUND I, L.P.(*2) 투자 캐나다 12월 70.33 164,929,953 143,274,892 얼라이언스인터넷 인터넷기업 수익지원 대한민국 12월 23.53 200,000 200,000 디에이치피개인투자조합제3호 투자 대한민국 12월 25.16 200,000 200,000 인공지능연구원(*3) 인공지능 기술 연구 투자 대한민국 12월 14.29 3,000,000 3,000,000 와이엔컬쳐앤스페이스 음반제작 및 기획 대한민국 12월 49.37 1,974,950 1,974,950 Do Ventures Fund I-A, LP 투자 Cayman Islands 12월 32.30 5,926,500 5,926,500 SMEJ Plus,INC. 음악 및 기타 오디오물 출판업 일본 12월 30.07 38,366,926 38,366,926 Carousell Pte Ltd(*3) 전자상거래업 싱가폴 12월 8.13 74,862,910 74,862,910 스마트대한민국 네이버-스톤브릿지라이징 투자조합 투자 대한민국 12월 37.74 2,000,000 2,000,000 실리콘큐브 응용소프트웨어 개발 및 공급업 대한민국 12월 41.89 - - A Holidings(구, LINE) (*1) 모바일 서비스 개발 일본 3월 42.25 221,372,599 - 드라마앤컴퍼니(*1) 명함 어플리케이션 개발 및 운영 대한민국 12월 40.59 29,308,399 - LINE Conomi(*1) 글로벌 식당 리뷰 서비스 개발 및 운영 일본 3월 49.90 4,847,572 - 라인프렌즈(*1) 캐릭터용구 및 인형 도소매업 대한민국 3월 30.00 85,000,048 - 소 계 1,510,775,378 1,094,838,178 공동기업 잡스엔 온라인 정보제공업 대한민국 12월 49.00 98,000 98,000 씨네플레이 온라인 정보제공 및 온라인 광고 대한민국 12월 49.00 98,000 98,000 디자인프레스 온라인 정보제공 및 인터넷 콘텐츠 제공 대한민국 12월 49.00 98,000 98,000 차이나랩 (중앙JV) 데이터베이스 및 온라인 정보제공 대한민국 12월 49.00 98,000 98,000 여플 온라인 정보제공 및 인터넷 콘텐츠 제공 대한민국 12월 49.00 98,000 98,000 인터비즈(동아JV) 온라인 정보제공 및 인터넷 콘텐츠 제공 대한민국 12월 49.00 98,000 98,000 아티션(경향신문 JV) 온라인 정보제공 및 인터넷 콘텐츠 제공 대한민국 12월 49.00 98,000 98,000 스쿨잼(EBS JV) 온라인 정보제공 및 인터넷 콘텐츠 제공 대한민국 12월 49.00 98,000 98,000 아그로플러스(한국경제 JV) 온라인 정보제공 및 인터넷 콘텐츠 제공 대한민국 12월 49.00 98,000 98,000 썸랩(문화일보 JV) 온라인 정보제공 및 인터넷 콘텐츠 제공 대한민국 12월 49.00 98,000 98,000 테크플러스(전자신문 JV) 온라인 정보제공 및 인터넷 콘텐츠 제공 대한민국 12월 49.00 98,000 98,000 동그람이(한국일보 JV) 온라인 정보제공 및 인터넷 콘텐츠 제공 대한민국 12월 49.00 98,000 98,000 법률앤미디어(머니투데이 JV) 온라인 정보제공 및 인터넷 콘텐츠 제공 대한민국 12월 49.00 98,000 98,000 다나아데이터 인터넷정보서비스업 대한민국 12월 49.00 4,900,000 4,900,000 소 계 6,174,000 6,174,000 합 계 4,229,957,983 4,046,756,564 (*1) 종속기업인 LINE과 소프트뱅크의 경영통합이 당분기 중 완료됨에 따라 지배력을 상실한 A Holdings(구, LINE)외 3개의 종속기업투자는 관계기업투자으로 분류되었습니다.(*2) 당분기말 현재 지분율은 50%를 초과하나, 약정에 따라 지배력을 보유하지 않아서 관계기업으로 분류하였습니다.(*3) 당분기말 현재 피투자기업에 대한 지분율은 20% 미만이나, 약정에 따라 유의적영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다. (*4) 네이버핸즈에 대한 회사의 지분율은 50% 미만이지만, 회사의 종속기업인 스노우, 네이버 파이낸셜, 네이버웹툰컴퍼니, 네이버클라우드가 보유한 지분율 53%를 포함할 경우 지배력을 행사할 수 있는 것으로 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다. (*5) 네이버파이낸셜에 대한 회사의 지분율은 의결권 있는 주식수 기준입니다. (*6) 스마트 스프링 펀드에 대한 회사의 지분율은 50% 미만이지만, 회사의 종속기업인 스프링캠프가 보유한 지분율율 12.68%를 포함하고 종속기업이 업무집행조합원 및 업무집행사원(General Partner)으로서 투자의사결정에 유의적인 영향력을 행사할 수 있습니다. 이에 회사가 지배력을 행사할 수 있는 것으로 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다.(*7) 당분기 중 청산이 완료 되었습니다. 나. 당분기 및 전분기 중 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자주식의 변동 내 역 은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 4,046,756,564 2,804,011,012 취득 200,817,737 159,853,839 감소 (2,631,027) (32,868,752) 손상(*) (13,604,026) (7,908,640) 기타 (1,381,264) 670,054 분기말금액 4,229,957,984 2,923,757,513 (*) 회사는 당분기 중 네이버랩스의 지속적인 영업손실 등으로 인하여 장부금액이 회수가능가액을 초과함에 따라 손상차손을 인식하였으며, 회수가능가액은 이익접근법에 따라 사용가치에 근거하여 측정되었습니다. 10. 차입금 및 사채 가. 당분기말과 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 최장만기일 이자율(%) 당분기말 전기말 단기차입금 하나은행 - - - 10,000,000 신한은행 - - - 30,000,000 합 계 - 40,000,000 나. 당분기말과 전기말 현재 사채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 이자율(%) 당분기말 전기말 제 4-1회 공모사채 2021.02.25 2024.02.25 1.24 250,000,000 - 제 4-2회 공모사채 2021.02.25 2026.02.25 1.60 450,000,000 - 외화선순위 무담보사채 2021.03.29 2026.03.29 1.50 566,750,000 - 사채할인발행차금 (7,033,751) - 합 계 1,259,716,249 - 다. 당분기말 현재 사채와 관련된 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 원리금 지급 재무비율 유지(*) 담보권설정제한(*) 자산 매각 한도(*) 지배구조변경제한 제 4-1회 공모사채 매 분기 이자 지급 및만기 원금 일시상환 부채비율 300% 이하 자기자본500% 이하 자산총계100% 이내 최대주주의 변경 제 4-2회 공모사채 외화선순위 무담보사채 매 반기 이자 지급 및만기 원금 일시상환 - 계약상 조건에 따른 일정 금액 이상의담보권 설정 제한 계약상 중요 재산에 대한 매각 제한 계약상 조건에 따른 합병 등에 대한 제한 (*) 상기 재무비율 유지, 담보권설정 제한 및 자산매각 한도는 연결재무제표 기준으로 적용합니다. 11. 순확정급여부채 가. 포괄손익계산서에 반영된 금액 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 10,393,312 8,763,307 순이자원가 1,688,479 1,273,407 종업원 급여에 포함된 총 비용 12,081,790 10,036,714 나. 순확정급여부채의 산정내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 12,467,053 14,868,149 기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치 226,405,005 216,830,135 소 계 238,872,058 231,698,284 사외적립자산의 공정가치 (10,731,972) (10,958,058) 재무상태표상 부채 228,140,086 220,740,226 12. 충당부채 당분기 및 전분기 중 충당부채의 내역 및 변동내역은 다음과 같습니다. 가. 당분기 (단위: 천원) 구 분 소송충당부채 복구충당부채 온실가스배출부채 기타 합 계 기초금액 927,939 2,306,507 685,399 30,714,725 34,634,569 포괄손익계산서 증(감): 추가 충당금전입 - 12,025 682,191 - 694,216 미사용금액 환입 - - (1,155,982) (443,604) (1,599,586) 당분기 중 사용액 - - - (28,841,858) (28,841,858) 분기말금액 927,939 2,318,532 211,608 1,429,262 4,887,341 유동항목 927,939 443,192 211,608 1,429,262 3,012,001 비유동항목 - 1,875,340 - - 1,875,340 나. 전분기 (단위: 천원) 구 분 소송충당부채 복구충당부채 온실가스배출부채 합 계 기초금액 926,439 1,819,748 972,621 3,718,808 포괄손익계산서 증(감): 추가 충당금전입 - 9,954 1,539 11,493 전분기 중 사용액 - 296,786 - 296,786 분기말금액 926,439 2,126,488 974,160 4,027,087 유동항목 926,439 8,115 974,160 1,908,714 비유동항목 - 2,118,373 - 2,118,373 13. 주식의 발행 및 취득 가 . 회사가 발행할 주식의 총수는 300,000,000주이고, 당분기말 현재 회사가 발행한 보통주식수와 자기주식수(소각 주식수 제외)는 각각 164,263,395주(1주당: 100원)와15,944,705주입니다. 당분기말 현재 보통주자본금과 주식발행초과금은 각각 16,481,340천원, 132,920,605천원이며, 이익소각으로 인하여 발행주식 액면 총액은 16,426,340천원으로 납입자본금(16,481,340천원)과 상이합니다. 나. 회사는 당분기 중 자사주 교환거래 및 주식선택권 행사 등으로 자기주식 859,655주를 처분하였고, 자기주식처분이익 162,393백만원을 인식하였습니다. 14 . 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 현재, 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상 가중 평균 연간 유효 법인세율 은 27.07% (전 분기: 26.16%)입니다. 15. 배당금 2020년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 59,278백만원은 2021년 4월에 지급되었으며, 산정내역은 다음과 같습니다 . 구 분 당분기 전분기 배당받을 주식수 147,459,035주 145,447,795주 주당배당금 402원 376원 배당금액 59,278,532천원 54,688,371천원 16. 우발채무 및 약정사항 가. 당분기말 현재 회사는 국민은행외 6개 금융기관과 한도 886,000백만원의 대출약정을 체결 중입니다. 나. 당분기말 현재 회사는 서울보증보험으로부터 이행보증 등과 관련하여 7,485백만원의 보증을 제공받고 있으며, 신한은행으로부터 1,070백만원(한도액: 4,700백만원)의 원화지급보증을 제공받고 있습니다. 다. 당분기말 현재 회사는 본사 사옥 신축과 관련하여 삼성물산과 총 공급가액 403,511백만원(잔여약정액: 97,455백만원)의 건설공사계약을 체결하고 있으며, 클 라우드 데이터센터 신축 등을 위하여 현대건설과 공급가액 98,590백만원(잔여약정액: 94,589백만원)의 건설공사계약을 체결하고 있습니다. 또한 , 당분기말 현재 회사는 51,000백만원(잔여약정액 100백만원)의 토지 취득계약을 체결하고 있습니다. 라. 당분기말 현재 회사는 특허권 침해 및 손해배상 등과 관련하여 17건의 소송사건에 피고로 계류 중에 있으며(소송가액: 6,490백만원), 손해배상 등과 관련하여 5건의 소송사건에 원고로 계류 중에 있습니다(소송가액: 1,844백만원). 해당 소송의 최종 결과는 현재로서는 알 수 없으며 회사의 경영진은 해당 사건이 충당부채인식요건에 해당되는 경우 충당부채로 인식하고 있습니다. 마. 당분기말 현재 회사가 보유한 펀드 중 잔여약정액이 중요한 펀드의 출자약정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 출자약정액 누적출자액 잔여약정액 MIRAE ASSET-NAVER ASIA GROWTH INVESTMENT(*) 500,000,000 364,145,000 135,855,000 Sequoia Capital Global Growth Fund III 153,022,500 98,509,160 54,513,340 K-Fund I 199,243,500 166,956,725 32,286,775 China Ventures Fund I, L.P. 226,700,000 198,329,705 28,370,295 DST Global VII, L.P. 113,350,000 105,204,458 8,145,542 (*) 관계기업인 MIRAE ASSET-NAVER ASIA GROWTH INVESTMENT와 미래에셋-네이버 Aisa Growth Fund에 대한 약정금액입니다. 바. 회사는 2020년 3월 27일 이사회 결의 및 2020년 4월 9일 투명성위원회 결의에 따라 2020년 4월 13일에 회사의 종속기업인 NAVER J. Hub와 JPY 85억의 자금대여계약을 체결하였으며, NAVER J. Hub의 Citi Bank Japan 차입금 JPY 50억에 대해서도 1년의 지급보증 계약을 체결하였습니다. 또한, 2020년 8월 3일 이사회 결의에 따라 NAVER J. Hub의 Mizuho Bank 및 SMBC 차입금에 대하여 지급보증 계약을 체결하였습니다. 지급보증계약 대상이 되는 차입금은 각각 650억엔(3년물, 5년물) 입니다.사. 회사는 2020년 9월 23일 이사회 결의에 따라서 LINE이 2018년 9월 20일자로 발행한 전환사채의 조기 상환자금을 확보하기 위하여 차입한 SMBC 등 22개 금융기관으로부터의 차입금 JPY 1,486억(JPY 743억은 최초 실행일로부터 1년간, 나머지 JPY 743억에 대해서는경영통합 완료일)대해서 지급보증계약을 체결하였습니다. 당분기 중 라인 경영통합이 완료됨에 따라 해당 차입금은 A Holdings(구, LINE)의 종속회사인 LINE Corp으로 이전되었습니다. 당분기말 현재 회사가 LINE Corp에 제공하는잔여 지급보증금액은 JPY 743억입니다.아. 당분기말 현재 회사는 KB손해보험(주)의 임직원단체상해보험 등에 가입되어 있습니다.자. 당분기말 현재 회사는 CJ기업집단 소속회사와 전략적 사업제휴 관계를 강화ㆍ유지 하기 위하여 CJ대한통운, CJ ENM, 스튜디오드래곤의 주식을 보유 중이며, 해당 계약과 관련하여 상호간 우선매수권 및 매도청구권 약정으로 인하여 회사가 취득한 주식은 일정 기한 동안 처분이 제한 되어 있습니다.차. 회사는 2021년 3월 16일 이사회 결의에 따라서 신세계기업집단 소속회사와 전략적 사업제휴 관계를 강화ㆍ유지 하기 위하여 자기주식을 상호교환(신세계인터내셔날및 이마트) 하였습니다. 해당 계약과 관련하여 상호간 우선매수권 및 매도청구권 약정을 체결하였습니다. 회사가 취득한 주식은 일정 기한 동안 처분이 제한 되어 있습니다.카. 당분기말 현재 회사는 종업원 금융기관 대출과 관련하여 정기예금 67,200백만원이 담보로 제공되어 있습니다. 17. 특수관계자 거래 가. 당분기말과 전기말 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 종속기업 네이버클라우드, NAVER Cloud Asia Pacific, NAVER Cloud America, NAVER Cloud EUROPE GmbH, NAVER Cloud Japan, 에스비넥스트미디어이노베이션펀드, NAVER-KTB 오디오콘텐츠 전문투자조합, 스프링캠프 초기전문 투자조합 제1호, 스프링캠프 초기전문 투자조합 제2호, 에스브이에이컨텐트미디어, DoVentures Annex Fund, LP, 스마트 스프링 펀드, 에스브이에이소다 사모투자합자회사, 네이버-퀀텀콘텐츠1호펀드, C-Fund, C-Fund subfund 2, 네이버아이앤에스, 엔테크서비스, 그린웹서비스, 인컴즈, 컴파트너스, 엔아이티서비스, LINE Book Distribution, LINE Digital Frontier, 네이버, 서치솔루션, 엔비전스, NAVERCHINA, NAVER BAND, 웍스모바일, Works Mobile Japan, V Live, 스노우, SNOW China, WEBTOON Entertainment, Watong Entertainment, SNOW Japan, 네이버랩스, SNOW China(Beijing), SNOW USA, Broccoli Entertainment, Dongman Entertainment, 스프링캠프, 네이버웹툰컴퍼니, 플레이리스트, NAVER France , 리코, Yiruike Information Technology (Beijing), 어뮤즈, 하트잇, NAVER J.Hub, 스튜디오엔, Shine Interactive, 티비티 글로벌 성장 제1호 투자조합, 오디언소리, Xiaying Entertainment, NAVER VIETNAM, 세미, 콜론스튜디오, SNOW VIETNAM, 네이버파이낸셜, 비닷두, 네이버제트, 네이버웹툰(유), 엔에프보험서비스,YLAB Japan, 케이크, 네이버핸즈, 크림, NAVER WP I, L.P, NAVER WP II, LLC. 네이버클라우드, NAVER Cloud Asia Pacific, NAVER Cloud America, NAVER Cloud EUROPE GmbH, NAVER Cloud Japan, 에스비넥스트미디어이노베이션펀드, NAVER-KTB 오디오콘텐츠 전문투자조합, 스프링캠프 초기전문 투자조합 제1호, 스프링캠프 초기전문 투자조합 제2호, 에스브이에이컨텐트미디어, DoVentures Annex Fund, LP, 스마트 스프링 펀드, 에스브이에이소다 사모투자합자회사, 네이버-퀀텀콘텐츠1호펀드, 네이버아이앤에스, 엔테크서비스, 그린웹서비스, 인컴즈, 컴파트너스,엔아이티서비스, 네이버, 서치솔루션, 엔비전스, NAVER CHINA, NAVER BAND, 웍스모바일, Works Mobile Japan, V Live, 스노우, SNOW China, WEBTOON Entertainment, Watong Entertainment, SNOW Japan, 네이버랩스, SNOW China(Beijing), SNOW USA, Broccoli Entertainment, Dongman Entertainment, 스프링캠프, 네이버웹툰컴퍼니,플레이리스트, NAVER France , 컴패니에이아이, 리코, Yiruike Information Technology(Beijing), 어뮤즈, 드라마앤컴퍼니, 하트잇, NAVER J.Hub, 스튜디오엔, Shine Interactive, 티비티 글로벌 성장 제1호 투자조합, 오디언소리, Xiaying Entertainment, Mission Worldwide Group, CHOCO Media, NAVER VIETNAM, 세미콜론스튜디오, SNOW VIETNAM, 네이버파이낸셜, 비닷두, 네이버제트, 네이버웹툰(유), 엔에프보험서비스,YLAB Japan, 케이크, 네이버핸즈, C-FUND, LINE, LINE Euro America, 라인플러스, 라인플레이, LINE TECHNOLOGY VIETNAM, LINE Fukuoka, LINE Pay, LINE SOUTHEAST ASIA, LINE Taiwan, LINE Digital Technology(Shanghai), LINE Company(Thailand), LINE Book Distribution, 라인비즈플러스, LINE Ventures, 라인프렌즈, Webpay Holdings, Webpay, LINE Pay Taiwan, PT.LINE PLUS INDONESIA, LINE Friends, Gatebox, Beijing Wangzhongwenda Technology, LINE Friends(Shanghai) Commercial Trade, BALIE, LINEFriends Japan, LINE TICKET, LFG HOLDINGS, SHINEWANT TECHNOLOGY, 라인스튜디오, 라인업, 네무스텍, LINE VIETNAM, Next Library, 언블락, 마크티, LINE Financial, LVC, 라인파이낸셜 플러스, myBridge, LVC USA, LINE TECH PLUS, LINE Credit, LINE Growth Technology, LINE Securities Preparatory, LINE Ventures Global, LINE Ventures Japan, LINE Digital Frontier, Unblock Ventures,언체인, LINE Financial Taiwan, Mirai Fund, LINE Financial Asia, LINE Conomi, LINE Bank Preparatory, 그레이해쉬, LINE Healthcare, LINE Pay hokkaido, LINE Friends Taiwan, LINE business support, HOP, LINE Investment Technologies, LINE Split Preparation, JDW, JDW Taxi, DEMAE-CAN, SATSUMAEBISUDO. 관계기업 넷매니아, 사이냅소프트, 본엔젤스페이스메이커, 아로정보기술, 네이버 한국투자 힘내라! 게임人 펀드, 한국콘텐츠공제조합, 미래창조 네이버-스톤브릿지 초기기업 투자조합, 미래창조 네이버-에스비 스타트업투자조합, Digital Media Partners II, NAVER-BSK 청년창업 5호 투자조합, 앤스페이스, 실리콘큐브, 원스토어, 알체라, 미래에셋네이버신성장투자조합1호, K-Fund I, 와이지 네이버 컨텐츠 라이프스타일 펀드, 스튜디오호랑, 더그림엔터테인먼트, 소란 신기술사업투자조합 1호, 패스트코웰창업벤처전문사모투자, Laiqu Technology(Shenzhen), 빅픽쳐코믹스, 액시즈, 미래에셋맵스전문투자형사모부동산투자신탁62호, 스튜디오 제이에이치에스, 미래에셋-네이버 Asia Growth Fund, CHINA VENTURES FUND I, L.P, 시나몬게임즈, MIRAE ASSET-NAVER ASIA GROWTH INVESTMENT, 제이큐코믹스, 제트케이스튜디오, 수코믹스, 얼라이언스인터넷, China Ventures Fund I, LogisValley BacNinh,페이머스스튜디오, 브렉스랩, CONG TY CO PHAN RBW VIETNAM, 디에이치피개인투자조합제3호, 플레이스에이, 와이앤컬쳐앤스페이스, SMEJ Plus, DoVentures Fund I-A, LP, 인공지능연구원, 스튜디오물, 해브잇, 스마트대한민국 네이버-스톤브릿지 라이징 투자조합, Carousell Pte Ltd, Seno, A Holdings ( 구, LINE)(*), Z Holdings, AlphaPurchase, ASKUL, Carview, YJFX, Actapio, Dynatech, eBOOK Initiative Japan,GYAO, Ikyu, The Japan Net Bank, Netrust, ValueCommerce, YJ1 Investment Partnership, YJ2 Investment Partnership, YJ3 Investment Partnership, YJ Capital, YJ US, PayPay Investments, Z Corporation, ASKUL LOGIST, BUSINESSMART, Charm, Classified, Sportsnavi, Magne-Max Capital Management, Passrevo, Techbase VietNam , Z Lab, Ys Insurance, Z Fund No.1 Investment Limited Partnership, dely, YJ Card, PayPay Asset Management, ZOZO, ZOZO Technologies, Stanby, Z Financial, Yahoo Japan, mybest, Global Equity Big Data Strategy Fund, Shanghai ZOZO, yutori, Z Intermediate Holdings, Z Fund Investment, ZFI Investment Limited Partnership, TSUMAGOI MEISUI, LINE Corp(*), LINE Fukuoka, Gatebox, LINE TICKET, LINE Ventures, LINE Growth Technology, LINE Ventures Global, LINE Ventures Japan, LINE SOUTHEAST ASIA, LINE Pay, 라인비즈플러스, LINE Pay Taiwan, LINE VIETNAM, 마크티, 라인플러스, 라인플레이, LINE Taiwan, LINE Company(Thailand), LINE TECHNOLOGY VIETNAM, LINE Digital Technology(Shanghai), PT.LINE PLUS INDONESIA, LFG HOLDINGS, 라인업, 라인스튜디오, LINE Financial, 라인파이낸셜 플러스, LINE Financial Taiwan, LINE Credit, LINE Securities Preparatory, LVC, LVC USA, LINE TECH PLUS, LINE Financial Asia, JDW, LINE Healthcare, HOP, LITGP 1, LIT Fund 1 LP, 라인프렌즈, LINE Friends, LINE Friends(Shanghai) Commercial Trade, LINE Friends Japan, LINE Friends Taiwan, LINE Conomi, 드라마앤컴퍼니, myBridge, Mission Worldwide Group, CHOCO Media, 에이투지, 삼스튜디오, 언블락, 언체인, 그레이해쉬 . 넷매니아, 사이냅소프트, 본엔젤스페이스메이커, 아로정보기술, 네이버 한국투자 힘내라! 게임人 펀드, 한국콘텐츠공제조합, Epic Voyage,LINE Music, 미래창조 네이버-스톤브릿지 초기기업 투자조합, 미래창조 네이버-에스비 스타트업투자조합, Digital Media Partners II, NAVER-BSK 청년창업 5호 투자조합, 앤스페이스, 실리콘큐브, TranscosmosOnline Communication, 원스토어, 미래에셋네이버신성장투자조합1호, K-Fund I, 와이지 네이버 컨텐츠 라이프스타일 펀드, 스튜디오호랑, 더그림엔터테인먼트, 소란 신기술사업투자조합 1호, 패스트코웰창업벤처전문사모투자, Laiqu Technology(Shenzhen), FOLIO, 빅픽쳐코믹스, iPASS, 액시즈, 미래에셋맵스전문투자형사모부동산투자신탁62호, FOLIO Asset Management, LENSA, LINE Mobile, Venture Republic, 스튜디오 제이에이치에스, 미래에셋-네이버 Asia Growth Fund, CHINA VENTURES FUND I, L.P, 시나몬게임즈, 라인게임즈, MIRAE ASSET-NAVER ASIA GROWTH INVESTMENT, VENTURE REPUBLICGLOBAL, Trip101, FOLIO Holdings, 제이큐코믹스, PT, Bank KEB Hana Indonesia, 제트케이스튜디오, 수코믹스, 피그, 스튜디오포립, Stairs, Msquared Management, 우주, 이노에이지, MFC, Connection Labs, 얼라이언스인터넷, China Ventures Fund I, LogisValley BacNinh, 페이머스스튜디오, 브렉스랩, CONG TY CO PHAN RBW VIETNAM, 디에이치피개인투자조합제3호, 미어캣게임즈, 제로게임즈, Japan Food Delivery, PIG BKK, 플레이스에이, 와이앤컬쳐앤스페이스, SMEJ Plus, LINE MAN, LINE Man(THAILAND), DoVentures Fund I-A, LP, 인공지능연구원, Wongnai Media, 스튜디오물, 해브잇, 스마트대한민국 네이버-스톤브릿지 라이징 투자조합, Carousell Pte Ltd. 공동기업 잡스엔, 여플, 씨네플레이, 디자인프레스, 차이나랩, 인터비즈(동아 JV), 아티션(경향신문 JV), 아그로플러스(한국경제 JV), 스쿨잼(EBS JV),썸랩(문화일보 JV), 테크플러스(전자신문 JV), 동그람이(한국일보 JV),법률앤미디어(머니투데이 JV), 다나아데이터, 와이앤컬쳐앤스페이스,Mirai Fund LINE PROJECT, Collab+LINE, Lantu Games, Beijing Lantu Times Technology, RABBIT-LINE PAY, 잡스엔, 여플, 씨네플레이, 디자인프레스,차이나랩, 인터비즈(동아 JV), 아티션(경향신문 JV), 아그로플러스(한국경제 JV), 스쿨잼(EBS JV), 썸랩(문화일보 JV), 테크플러스(전자신문 JV), 동그람이(한국일보 JV), 법률앤미디어(머니투데이 JV), Kasikorn LINE, 다나아데이터, LINE Bank Taiwan (*) 종속기업이었던 LINE이 당분기 중 완료된 경영통합의 결과로 A Holdings로 회사 이름을 변경하였습니다. 당분기 중 종속기업 LINE의 기존 사업부와 투자주식은 A Holdings의 종속기업 LINE Corp으로 이전되었습니다. 나. 당분기말과 전기말 현재 회사의 기타 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 기타 팬덤, 오르페오사운드웍스, 브레이브팝스, 스튜디오팟, 잇츠비, 에스프레소미디어, 루나소프트, ICART GROUP, 메쉬코리아, 미스틱스토리, 작가컴퍼니, 해피빈(*), 네이버문화재단(*), 네이버커넥트(*), 지음(*), 라인게임즈(*), 피그(*), 스튜디오포립(*), 락스퀘어(*), 제로게임즈(*) 팬덤, 오르페오사운드웍스, 브레이브팝스, 스튜디오팟, 잇츠비, 에스프레소미디어, 루나소프트, ICART GROUP, 메쉬코리아, 미스틱스토리, 작가컴퍼니, 해피빈(*), 네이버문화재단(*), 네이버커넥트(*) (*) 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자' 상의 특수관계자 범위에는 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사 및 특수관계인입니다. 다. 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 영업수익 및 영업비용 등 거래는 다음과 같습니다.(1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 회사명 영업수익 등 (*3) 영업비 용 등 영업수익 기 타 영업비용 기 타 종속기업 네이버클라우드 5,491,825 41,917 120,842,578 - 네이버파이낸셜 4,211,009 368,840 21,183,461 - A Holdings(구, LINE) (*2) 2,972,179 - 143,805 - LINE Healthcare (*2) 717,197 - - - 라인플러스 (*2) 486,707 3,195 713,213 - 네이버웹툰(유) 294,828 15,971 22,404,772 - 웍스모바일 288,909 25,875 8,753,670 - 마크티 (*2) 277,372 - 5,511,645 - 엔테크서비스 39,730 2,673 10,729,609 - 라인플레이 (*2) 17,110 - - - 네이버아이앤에스 14,645 57,617 2,952,146 - 서치솔루션 1,621 5,028 655,700 - 컴파트너스 - - 2,857,276 - 그린웹서비스 - - 8,583,364 - 인컴즈 - 17,346 4,442,706 - Naver France - - 6,222,650 - NAVER CHINA - - 4,071,032 - NAVER BAND - - 1,362,859 - NAVER J.Hub - 414,594 - - NAVER VIETNAM - - 459,091 - LINE Pay (*2) - - 10,708 - LINE VIETNAM (*2) - - 269,998 - 라인프렌즈 (*2) - - 1,156,054 - 기타 119,878 10,075 752,705 4,330 관계기업 LINE Corp 2,664,498 347,127 87,898 - LINE Conomi (*2) 924,597 - - - 라인플러스 (*2) 232,113 1,475 386,216 - LINE Pay (*2) - - 7,936 - LINE VIETNAM (*2) - - 166,511 - 마크티 (*2) - - 3,050,084 - 사이냅소프트 - - 250,000 - 아로정보기술 - - 317,855 476 기타 37,639 - 503,553 - 공동기업 잡스엔 435,286 - 665,127 - 씨네플레이 213,029 - 451,286 - 여플 196,643 - 536,661 - 인터비즈(동아 JV) 92,571 - 566,853 - 썸랩(문화일보 JV) 92,143 - 323,841 - 아그로플러스(한국경제 JV) 90,107 - 341,340 - 동그람이(한국일보 JV) 83,000 - 530,421 - 디자인프레스 48,171 - 377,231 - 법률앤미디어(머니투데이 JV) 7,857 - 169,793 - 차이나랩 1,286 - 321,837 - 스쿨잼(EBS JV) - - 261,168 - 아티션(경향신문 JV) - - 297,350 - 테크플러스(전자신문 JV) - - 390,222 - 기타 네이버커넥트(*1) 7,058 7,402 775 13,000,000 해피빈(*1) 810 - 20,197 10,000 에스프레소미디어 - - 209,342 - 루나소프트 - - 53,075 - 기타 10,000 - 200 - (*1) 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자' 상의 특수관계자 범위에는 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사 및 특수관계인입니다. (*2) 회사는 LINE과 소프트뱅크의 경영통합이 당분기 중 완료됨에 따라 종속기업에서 관계기업으로 분류 되었습니다. (*3) 상기 금액은 회사가 특수관계자인 네이버웹툰(유), LINE Corp, 스노우 등으로부터 수령하여 대지급한 금액 361백만원이 제외되어 있습니다. (2) 전분기 (단위: 천원) 구 분 회사명 영업수익 등 영업비용 등 영업수익 기 타 영업비용 기 타 종속기업 네이버클라우드 4,861,571 66,841 89,053,326 - LINE 4,448,778 - 37,927 - 네이버파이낸셜 2,231,239 168,796 13,148,261 - 라인플러스 567,196 7,147 1,886,568 - 웍스모바일 374,599 41,155 7,127,081 - 라인프렌즈 215,782 - 528,490 - 네이버웹툰 83,339 45,995 11,487,236 - 네이버아이앤에스 - 84,874 2,571,875 - 컴패니에이아이 - 5,022 505,163 - 서치솔루션 - 5,905 928,356 - 네이버랩스 - - - 6,518 NAVER China - - 3,629,891 - Camp Mobile - - 1,604,772 - Naver France - - 6,538,972 - NAVER VIETNAM - - 1,377,338 - 인컴즈 - 24,419 4,379,292 - 그린웹서비스 - - 8,101,724 - 엔테크서비스 - 4,093 10,772,016 - 컴파트너스 - - 2,652,893 - 기타 534,494 58,486 1,106,486 - 관계기업 케이지올앳(*1) - - 106,240 - 사이냅소프트 - - 250,000 - 아로정보기술 - - 457,250 179 기타 30,000 - - - 공동기업 잡스엔 204,000 - 547,654 - 인터비즈(동아JV) 121,857 - 364,543 - 아그로플러스(한국경제 JV) 57,714 - 314,951 - 디자인프레스 50,000 - 387,117 - 법률앤미디어(머니투데이 JV) 15,000 - 284,300 - 차이나랩 5,143 - 327,339 - 테크플러스(전자신문JV) - - 371,414 - 여플 - - 500,407 - 씨네플레이 - - 249,657 - 아티션(경향신문 JV) - - 319,436 - 스쿨잼(EBS JV) - - 277,007 - 썸랩(문화일보 JV) - - 322,425 - 동그람이(한국일보 JV) - - 170,107 - 기타(*2) 해피빈 810 - - - 커넥트 5 12,998 1,690 - (*1) 전분기 중 지분처분으로 인하여 관계기업에서 제외되었으며, 해당 금액은 특수관계자에서 제외되기 전까지의 거래내역입니다.(*2) 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자' 상의 특수관계자 범위에는 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사 및 특수관계인입니다. (*3) 상기 금액은 회사가 특수관계자인 네이버웹툰컴퍼니, LINE, 라인프렌즈 등으로부터 수령하여 대지급한 금액 4,686백만원이 제외되어 있습니다. 라. 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다. (1) 당분기말 (단위: 천원) 구 분 회사명 채 권 채 무 매출채권 미수금 등(*1) 대여금 미지급금 임대보증금 등(*1) 종속기업 네이버파이낸셜 88,578,690 1,725,463 - 109,812,960 1,451,192 네이버클라우드 2,961,852 4,630,813 - 59,111,047 1,892,770 네이버웹툰(유) 241,377 5,003,796 - 20,686,741 1,484,943 웍스모바일 153,781 3,012,589 - 3,241,891 1,147,554 네이버아이앤에스 2,912 3,424,273 - 1,278,863 915,524 네이버랩스 2,730 257,715 - 55,326 482,684 컴파트너스 365 33 - 1,104,633 - 서치솔루션 257 149,838 - 259,160 16,764 리코 102 761,780 - - 294,624 그린웹서비스 49 - - 3,258,593 - 엔테크서비스 13 298,624 - 3,919,506 112,596 인컴즈 7 3 - 1,770,011 57,816 NAVER France - 99,147 - 7,878,283 - NAVER CHINA - 147,577 - 1,352,727 - NAVER J.Hub - 2,422,510 87,323,050 447,555 - NAVER VIETNAM - 52,395 - 491,000 - 기타 41,438 235,516 - 879,214 23,611 관계기업 LINE Corp 5,643,830 13,011,784 - 122,242 - LINE Conomi 924,597 - - - - 라인플러스 254,231 584,284 - 1,205,070 196,482 마크티 164,163 - - 2,582,880 - 라인프렌즈 18 - - 1,638,808 - CHINA VENTURES FUND I, L.P - 28,445,305 - - - K-Fund I - 303,720 - - - 라인비즈플러스 - 2,735,520 - - 671,561 LINE VIETNAM - - - 167,130 - 라인업 - 875,441 - - 317,328 사이냅소프트 - - - 220,000 - 기타 85,248 3,299 - 121,148 - 공동기업 잡스엔 172,700 - - 40,594 - 씨네플레이 155,600 - - 244,232 - 아그로플러스(한국경제 JV) 34,650 - - 123,161 - 썸랩(문화일보 JV) 33,000 - - 271,667 - 인터비즈(동아 JV) 28,050 - - 220,988 - 동그람이(한국일보 JV) 16,500 - - 133,864 - 차이나랩 - - - 247,775 - 테크플러스(전자신문 JV) - - - 202,980 - 기타 80,600 - - 98,553 - 기타 네이버커넥트(*2) 7,706 206 - 160 37,014 에스프레소미디어 (*2) - - - 349,400 - 기타 297 6 - 5,720 - (*1) 리스채권채무가 포함되어 있습니다.(*2) 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자' 상의 특수관계자 범위에는 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사 및 특수관계인입니다.특수관계자 채권에 대하여 설정된 대손충당금은 없습니다. (2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 회사명 채 권 채 무 매출채권 미수금 등(*1) 대여금 미지급금 임대보증금 등(*1) 종속기업 네이버파이낸셜 88,032,882 1,691,744 - 72,372,895 786,022 LINE 4,894,079 18,598,213 - 203,655 - 네이버클라우드 2,581,065 5,803,347 - 133,995,964 1,892,770 네이버웹툰(유) 828,733 5,653,990 - 8,698,090 1,484,943 웍스모바일 312,238 3,540,932 - 5,588,826 1,147,554 라인플러스 230,275 789,075 - 1,171,275 196,482 엔테크서비스 39,737 361,571 - 5,056,861 112,596 네이버아이앤에스 12,478 3,761,572 - 1,314,838 915,524 컴파트너스 508 11,412 - 1,046,453 - 인컴즈 7 88 - 1,773,846 57,816 플레이리스트 6 - - 1,023,000 - 라인프렌즈 1 14,321 - 2,969,248 - 그린웹서비스 - 1,725 - 3,549,121 - NAVER CHINA - 65,807 - 1,216,235 - NAVER France - 63,376 - 15,547,856 - NAVER J.Hub - 1,114,331 89,612,100 8,872 - 기타 1,389,315 5,645,141 - 3,124,626 1,890,744 관계기업 사이냅소프트 - - - 220,000 - 아로정보기술 - - - 65,808 - K-Fund I - 305,995 - - - CHINA VENTURES FUND I, L.P - 27,303,478 - - - 기타 11,000 76 - - - 공동기업 여플 117,150 - - 26,917 - 잡스엔 110,000 - - 25,683 - 썸랩(문화일보 JV) 23,100 - - 212,193 - 법률앤미디어(머니투데이 JV) 6,050 - - 101,705 - 씨네플레이 - - - 101,389 - 차이나랩 - - - 256,453 - 테크플러스(전자신문 JV) - - - 274,444 - 기타 68,200 - - 201,967 - 기타 네이버커넥트(*2) 5,072 200 - 1,451 37,014 해피빈(*2) 315 1,324 - - - 에스프레소미디어 - - - 349,400 - 루나소프트 - - - 17,561 - 네이버문화재단(*2) - 522 - - - (*1) 리스채권채무가 포함되어 있습니다.(*2) 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자' 상의 특수관계자 범위에는 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사 및 특수관계인입니다. 특수관계자 채권에 대하여 설정된 대손충당금은 없습니다. 마. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금 거래는 다음과 같습니다.(1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 회사명 현금출자 배당금 수령 등 상 환(*1) 회 수(*1) 종속기업 스노우 120,000,000 - - - 스마트 스프링 펀드 4,500,000 - - - 에스비넥스트미디어이노베이션펀드 - 1,291,779 - - 네이버 아이앤에스 - - - 363,464 웍스모바일 - - - 505,309 엔테크서비스 - - - 53,907 리코 - - - 141,056 어뮤즈 - - - 913 네이버웹툰컴퍼니 - - - 5,303 네이버웹툰(유) - - - 653,873 네이버클라우드 - - - 833,747 네이버랩스 - - 74,199 - 관계기업 MIRAE ASSET-NAVER ASIA GROWTH INVESTMENT 30,817,408 - - - CHINA VENTURES FUND I, L.P 21,655,061 - - - K-Fund I 16,188,368 246,764 - - 미래에셋-네이버 Asia Growth Fund 7,656,900 - - - NAVER- BSK 청년창업 5호 투자조합 - 153,653 - - 네이버 한국투자 힘내라! 게임人 펀드 - 8,834,625 - - 미래에셋맵스전문투자형사모부동산투자신탁62호 - 3,313,342 - - 라인비즈플러스 - - - 197,141 라인플러스 - - - 62,712 라인업 - - - 101,284 (*1) 리스 거래로 인한 금액이 포함되어 있습니다. (2) 전분기 (단위: 천원) 구 분 회사명 현금출자 배당금 수령 등 상 환(*) 대 여(*) 회 수(*) 종속기업 네이버웹툰컴퍼니 90,000,418 - - 1,426,732 492,984 네이버클라우드 - - - - 597,385 네이버아이앤에스 - - - - 34,880 스노우 - - - - - 웍스모바일 - - - - - 네이버랩스 - - 72,038 - 52,084 에스비넥스트미디어이노베이션펀드 - 30,696,320 - - 136,286 엔테크서비스 - - - - 882 리코 - - - - 90,887 어뮤즈 - - - - 146,788 라인플러스 - - - - 288,500 라인업 - - - - - 라인비즈플러스 - - - - - 관계기업 CHINA VENTURES FUND I, L.P. 62,041,677 - - - - K-FundⅠ 5,128,313 - - - - MIRAE ASSET-NAVER ASIA GROWTH INVESTMENT 1,350,175 - - - - 에스프레소미디어 958,257 - - - - 디에이치피개인투자조합 200,000 - - - - 미래에셋-네이버 Asia Growth Fund 175,000 - - - - 미래창조 네이버-에스비 스타트업투자조합 - 651,676 - - - 네이버 한국투자 힘내라! 게임人 펀드 - 2,050,000 - - - NAVER -BSK 청년창업 5호 투자조합 - 1,161,077 - - - (*) 리스 거래로 인한 금액이 포함되어 있습니다. 바. 당분기말 현재 회사가 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 보증처 개시일 만기일 통화 지급보증 금액 실행액 종속기업 NAVER J.Hub Citibank 2020-04-13 2021-04-15 JPY 5,000,000,000 5,000,000,000 Mizuho Bank 2020-09-23 2023-09-23 JPY 35,000,000,000 35,000,000,000 2020-09-23 2025-09-23 JPY 30,000,000,000 27,599,711,347 SMBC 2020-09-23 2023-09-23 JPY 35,000,000,000 35,000,000,000 2020-09-23 2025-09-23 JPY 30,000,000,000 27,599,711,347 관계기업 LINE Corp Mizuho Bank 외 21개 금융기관 2020-10-24 2021-12-11 JPY 74,300,000,000 74,288,375,944 사. 주요 경영진에 대한 보상 당분기 및 전분기 중 회사가 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 1,257,775 1,129,333 퇴직급여 115,347 (769,140) 주식보상비용 168,038 82,221 18. 보고기간 후 사건가. 회사는 2021년 4월 28일 이사회 결의에 의거, 미화 3억 달러 규모의 외화 ESG채권 추가 발행을 결정하였습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 연결재무제표 및 재무제표 재작성 사유당사는 종속회사인 LINE과 Z홀딩스의 경영통합에 의해 LINE사업을 중단영업으로 분류함에 따라 제22기부터 이전 3개년의 연결포괄손익계산서를 재작성하였고, 관련 자산부채는 제22기 연결재무상태표 상 유동자산, 유동부채 내 매각예정자산부채로 분류되어 있습니다.(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도① 네이버의 네이버파이낸셜 물적분할당사는 2019년 11월 1일 네이버페이 서비스 사업부문을 분할하여 분할신설회사를 설립하였습니다. 본 분할의 목적은 사업부문 전문화를 통해 권한ㆍ책임을 명확히하는 책임경영체제를 확립하고 네이버페이 서비스 사업부문이 분할대상사업부문에 집중하도록 하여 기업가치와 주주가치를 극대화하는 것입니다. 본 분할은 상법 제530조의2 내지 제530조의12의 규정이 정하는 바에 따른 단순ㆍ물적분할에 해당하여, 분할 자체로는 연결재무제표상 미치는 영향이 없습니다.본 분할에 관한 상세한 내용은 2019년 8월 27일 제출한 주요사항보고서 및 'XI. 그밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항' 중 '6. 합병등의 사후정보'에 기재된 내용을 참고해 주시기 바랍니다.② 네이버의 엔스토어 사업부문 물적분할당사는 2018년 11월 1일 엔스토어 사업부문을 분할하여 분할신설회사를 설립하였습니다. 본 분할의 목적은 엔스토어 사업부문이 분할대상 사업에 집중하고 독립적인 의사결정이 가능하도록 하기 위한 것입니다. 본 분할은 상법 제530조의2 내지 제530조의12의 규정이 정하는 바에 따라 단순ㆍ물적분할의 방법에 해당합니다.본 분할에 관한 상세한 내용은 2018년 7월 27일 제출한 주요사항보고서 및 'XI. 그밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항' 중 '6. 합병등의 사후정보'에 기재된 내용을 참고해 주시기 바랍니다.③ 캠프모바일 합병당사는 2018년 2월 1일 종속회사 캠프모바일 주식회사를 당사에 흡수합병하였습니다. 합병 목적은 UGC서비스의 미래를 위한 기술력 확보 및 글로벌 서비스로의 확장이며, 상법 제527조의3의 규정에 따른 소규모합병의 방식으로 진행되었습니다.본 합병과 관련한 자세한 내용은 2018년 2월 1일 제출한 주요사항보고서 및 'XI. 그밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항' 중 '6. 합병등의 사후정보'에 기재된 내용을 참고해 주시기 바랍니다.④ 네이버의 웹툰 사업부문 물적분할당사는 2017년 5월 1일 웹툰 사업부문을 분할하여 분할신설회사를 설립하였습니다. 본 분할의 목적은 웹툰 사업부문이 웹툰의 제작 및 배포 사업에 집중하여 경영효율성을 제고하고 전문화, 책임경영을 통해 궁극적으로 기업가치 및 주주가치를 극대화 하는 것입니다. 본 분할은 상법 제530조의2 내지 제530조의12의 규정이 정하는 바에 따라 단순ㆍ물적분할의 방법에 해당합니다.본 분할에 관한 상세한 내용은 2017년 3월 2일 제출한 주요사항보고서 및 'XI. 그밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항' 중 '6. 합병등의 사후정보'에 기재된 내용을 참고해 주시기 바랍니다.(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항당사는 자산유동화와 관련한 자산매각에 해당사항이 없으며, 우발채무에 관한사항은 「Ⅲ. 재무에 관한사항, 3. 연결재무제표 주석, 주석31.우발채무와 약정사항」과 「Ⅲ. 재무에 관한사항, 5. 재무제표 주석, 주석30. 우발채무와 약정사항」을 참고하시기 바랍니다. 나. 대손충당금 설정현황분/반기보고서상 중요한 변동사항이 없어 기업공시서식 작성기준에 의거 본 항목의 기재를 생략합니다. 다. 재고자산 현황분/반기보고서상 중요한 변동사항이 없어 기업공시서식 작성기준에 의거 본 항목의 기재를 생략합니다. 라. 공정가치평가 방법 및 내역 분/반기보고서상 중요한 변동사항이 없어 기업공시서식 작성기준에 의거 본 항목의 기재를 생략합니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 마. 채무증권 발행실적 등1) 채무증권 발행실적 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 네이버주식회사 회사채 공모 2021.02.25 250,000 1.237 AA+ (한국신용평가, NICE신용평가) 2024.02.25 - KB증권, NH증권 네이버주식회사 회사채 공모 2021.02.25 450,000 1.602 AA+ (한국신용평가, NICE신용평가) 2026.02.25 - KB증권, NH증권 네이버주식회사 회사채 공모 2021.03.29 566,750 1.500 A3(Moody's), A-(S) 2026.03.29 - 모건스탠리, 미래에셋증권 합 계 - - - 1,266,750 - - - - - ※ 당사는 공시작성대상기간 이후인 2021년 5월 12일에 3억 달러 외화채를 추가발행 (리오프닝)하였으며, 이자율은 1.500%, 만기는 2026.03.29 입니다. ※ 상기 이자율은 액면 이자율을 기재하였습니다. ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 26_사채관리계약주요내용 2) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2021.03.31 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 네이버 주식회사 제4-1회 무보증사채 2021.02.25 2024.02.25 250,000 2021.02.15 한국예탁결제원 네이버 주식회사 제4-2회 무보증사채 2021.02.25 2026.02.25 450,000 2021.02.15 한국예탁결제원 (이행현황기준일 : 2020년 12월 31일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 300% 이하 유지 이행현황 이행 담보권설정 제한현황 계약내용 자기자본의 500% 이하 유지 이행현황 이행 자산처분 제한현황 계약내용 자산총계의 100% 이내 이행현황 이행 지배구조변경 제한현황 계약내용 최대주주의 변경 미발생 이행현황 이행 이행상황보고서 제출현황 이행현황 제출기한 미도래 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 3) 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 4) 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 5) 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - 250,000 - 1,016,750 - - 1,266,750 사모 - - - - - - - - 합계 - - 250,000 - 1,016,750 - - 1,266,750 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - 250,000 - 1,016,750 - - 1,266,750 사모 - - - - - - - - 합계 - - 250,000 - 1,016,750 - - 1,266,750 6) 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 7) 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라, 분기보고서상 기재를 생략합니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 감사의견 등 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 * 연결 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제23기(당기) 삼일회계법인 적정 해당사항 없음 해당사항 없음 제22기(전기) 삼일회계법인 적정 해당사항 없음 검색광고 수익인식, 수준 3으로 분류된 금융자산의 공정가치 평가, 매각예정자산ㆍ부채 및 중단영업의 표시와 공시 제21기(전전기) 삼일회계법인 적정 해당사항 없음 검색광고 수익인식, 수준 3으로 분류된 금융자산의 공정가치 평가 * 별도 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제23기(당기) 삼일회계법인 적정 해당사항 없음 해당사항 없음 제22기(전기) 삼일회계법인 적정 해당사항 없음 검색광고 수익인식, 수준 3으로 분류된 금융자산의 공정가치 평가 제21기(전전기) 삼일회계법인 적정 해당사항 없음 검색광고 수익인식, 수준 3으로 분류된 금융자산의 공정가치 평가 나. 감사용역 체결현황 (단위: 백만원) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제23기(당기) 삼일회계법인 중간기간 재무제표 검토, 별도 및 연결재무제표 감사 2,050 20,294 410 2,314 제22기(전기) 삼일회계법인 중간기간 재무제표 검토, 별도 및 연결재무제표 감사 2,045 20,245 2,045 20,999 제21기(전전기) 삼일회계법인 중간기간 재무제표 검토, 별도 및 연결재무제표 감사 1,862 20,245 1,862 19,024 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (단위: 백만원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제23기(당기) 2021.03.22 외화채 발행 Comfort Letter 업무 2021.02 ~ 2021.03 120 - 제22기(전기) 2020.07.28 합의된 절차 수행업무 2020.07.28~2020.07.29 0 - 2020.08.10 세무자문 2020.08.10~2020.09.30 30 - 2020.08.24 세무자문 2020.08.24~2020.12.31 47 - 2020.08.25 법인세 세무조정 2020.08.25~2021.05.31 50 - 2020.10.05 세무자문 2020.10.05~업무종료일 160 - 제21기(전전기) 2019.01.31 법인세 세무조정 2019.01.31~2019.05.31 29 - 2019.09.27 세무자문 2019.9.27~2019.12.30 25 - 2019.10.08 세무자문 2019.10.08~2019.11.13 15 - 2019.10.10 세무자문 2019.10.10~2020.07.30 150 - 2019.10.23 법인세 세무조정 2019.10.23~2020.05.31 27 - ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11013#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과 라. 내부감사기구와 회계감사인간의 논의 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2021년 02월 09일 - 회사측: 총 4인 (감사위원 전원)- 감사인측: 총 3인 (삼일회계법인 파트너 2인, 삼일회계법인 회계사 1인) 화상회의 1. 회계 및 감독동향에 대한 보고2. FY2020 재무제표 감사결과에 대한 보고 및 논의: 핵심감사사항 포함 2 2021년 02월 23일 - 회사측: 총 4인 (감사위원 전원)- 감사인측: 총 3인 (삼일회계법인 파트너 2인, 삼일회계법인 회계사 1인) 화상회의 1. FY2020 내부회계관리제도 감사결과에 대한 보고 및 논의2. 내부회계관리제도 감사 적용사례 검토에 대한 보고 및 논의3. 기타 보고사항에 대한 논의 :미수정왜곡표시의 유무, 감사인의 독립성 현황, 후속사건, 경영진의 서면진술 등 2. 내부통제에 관한 사항 사업연도 감사인 감사의견 및 검토의견 지적사항 제23기 1분기(당기) 삼일회계법인 해당사항 없음 해당사항 없음 제22기(전기) 삼일회계법인 [감사의견] 회사의 내부회계관리제도는 2020년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 해당사항 없음 제21기(전전기) 삼일회계법인 [감사의견] 회사의 내부회계관리제도는 2019년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 해당사항 없음 ◆click◆『조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보』 삽입 11013#*조정협의회내용및재무제표불일치정보.dsl VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회에 관한 사항(1) 개요 당사 이사회는 정관에 따라 3명 이상 7명 이내로 구성됩니다. 최소 인원 3명은 상법의 최소 이사회 총원(상법 제383조 제1항)을 반영한 것이며, 당사는 2014년 이후 이사회 구성원 수를 7명으로 유지하고 있습니다. 2021년 1분기말 현재 당사의 이사회는 사내이사 2명(한성숙, 최인혁), 기타비상무이사 1명(변대규), 사외이사 4명(정의종, 이인무, 정도진, 이건혁)의 총 7명의 이사로 구성되어 있습니다.당사는 자산총액 2조원을 초과하게된 2012년 부터 최소 4명 이상의 사외이사를 포함시켜 이사회 과반수를 구성하도록 하고, 사외이사 중심의 이사회 운영 원칙을 구현하고 있습니다.변대규 이사회의장은 대표이사와 역할이 분리되어 이사회 독립성을 확보하고 감독업무의 투명성을 높이고 있습니다. 또한, 변대규 이사회의장은 기타비상무이사로서 사내이사(경영진) 및 사외이사로부터 중립적인 위치에서 이사회 운영이 가능합니다.이와 같이 당사 이사회는 대표이사와 이사회 의장을 분리하고, 이사 총수의 과반수를 사외이사로 구성하며, 충분한 사외이사 수를 확보하는 등 효과적이며 신중한 토의 및 의사결정이 가능하며 경영진이나 지배주주로 부터 독립적인 이사회 기능을 수행하고 있습니다.이사회 내 위원회는 감사위원회, 보상위원회, 리스크관리위원회, ESG위원회, 사외이사후보추천위원회가 설치되어 운영 중입니다. 2021년 3월 정기주주총회에서 홍준표 이사가 사임하고 이건혁 이사가 신규 선임되었습니다. (2) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 7 4 1 0 1 ※ 상기 변동현황의 중도퇴임 이사는 홍준표 사외이사임(2021.3.24 자, 일신상의 사유)※ 2021년 정기주주총회(2021.3.24 개최) 결과 이건혁 사외이사가 신규 선임됨 나. 중요 의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사 찬반여부 변대규(출석률:100%) 한성숙(출석률:100%) 최인혁(출석률:100%) 정의종(출석률:100%) 이인무(출석률:100%) 정도진(출석률:100%) 홍준표(출석률:100%) 이건혁(출석률:100%) 1 2021.01.19 제1호 의안 :글로벌 콘텐츠 강화를 위한 전략적 투자 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2021년3월 24일 선임 2 2021.01.27 제1호 의안 :엔터플랫폼 강화를 위한 전략적 투자 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제2호 의안 :2020 년 4 분기 실적보고 및 연간 재무제표 승인 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제3호 의안 :2020 년 주주환원 정책 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제4호 의안 :제 22 기 주주총회 전자투표제 도입 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제5호 의안 :임직원 인센티브 지급을 위한 자사주 처분 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제6호 의안 :신용한도대출 조건 변경 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제7호 의안 :공모회사채 발행 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제8호 의안 :지점 설치 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제9호 의안 :준법지원인 변경 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 3 2021.02.23 제1호 의안 :스노우 유상증자 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제2호 의안 :커넥트재단 기부금 출연 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제3호 의안 :임직원 주식매수선택권 부여 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제4호 의안 :제22기 정기주주총회 소집 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제5호 의안 :회사 안전 및 보건에 관한 계획 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 4 2021.03.16 제1호 의안 :신세계그룹과 전략적 제휴 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제2호 의안 :Emtek Group 투자 주1) 보완 - - - - - - - 제3호 의안 :외화 ESG 채권 발행 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 5 2021.03.22 제1호 의안 :Emtek Group 투자 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 6 2021.03.24 제1호 의안 :이사회 산하 위원회 구성 변경 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2021년 3월 24일퇴임 찬성 제2호 의안 :기업지배구조 헌장 제정 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제3호 의안 :이사회 운영규정 개정 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제4호 의안 :위원회 운영규정 제정 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제5호 의안 :계열회사와의 거래 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제6호 의안 :1분기 주식매수선택권 부여 취소 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 ※ 당사의 이사회는 공시대상기간 중 총 31개 안건에 대해 심의 및 보고를 받았으며. (심의 25건, 보고 6건) 각 이사별 출석률은 보고안건까지 포함한 총 개최건수 대비 출석률 입니다. 주1) 일부 조건 재검토 후 2021년 3월 22일 제5회차 이사회에 재상정하여 승인되었습니다 다. 이사회 내 위원회 (1) 이사회 내 위원회 구성현황 위원회명 구성 소속 이사명 설치목적 및 권한사항 비고 보상위원회 기타비상무이사 1명사외이사 2명 변대규(위원장)정의종이인무 설치목적: 최고 경영진의 보상 및 성과 심의권한사항: 보수의 결정 및 지급방식에 관한 사항을 심의, 보수체계의 설계 및 운영 - 리스크관리위원회 사외이사 3명 정의종(위원장)이인무정도진 설치목적 : 선제적인 전사적 리스크 관리를 통한 위기 대응 및 기회 확보 등권한사항 : 전사 통합적인 리스크관리 기본방침, 전략 수립 및 리스크 발생 원인 진단, 개선방안 검토 등 2020년 10월 이사회 결의로 투명성위원회에서 리스크관리위원회로 명칭 및 역할 변경/확대 ESG위원회 사외이사 2명기타비상무이사 1명사내이사1명 이인무(위원장)변대규정의종한성숙 설치목적 : 회사 경영 의사결정 내 지속가능성(Sustainability) 내재화 및 주요 환경, 사회, 지배구조 리스크와 기회 관리권한사항 : 전사 ESG 추진 사항에 대한 최고의사결정 수행, 환경/사회적 지속가능성 기반의 비즈니스 아이템 발굴, 관련 투자의사결정, 기후변화 대응 전략 및 방향성 수립, ESG 정보공시 및 대외 커뮤니케이션 관리, 사회공헌 집행 2020년 10월 이사회 결의로 설치 (2) 이사회 내 위원회 활동내역- 보상위원회 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 찬반여부 변대규 (출석률: 100%) 정의종 (출석률: 100%) 이인무 (출석률: 100%) 보상위원회 2021.01.27 최고경영진 2020년 Target 인센티브 결정 가결 찬성 찬성 찬성 2021.02.23 최고경영진 2021년 총보상 결정 및 주식매수선택권(Stock Option) 부여규모 제안 가결 찬성 찬성 찬성 ※ 보상위원회는 공시대상 기간 중 총 2회 개최 되었으며, 총 1건의 보고사항이 있었습니다. 각 이사별 출석률은 보고안건까지 포함한 총 개최건수 대비 출석률입니다.- 리스크관리위원회 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 찬반여부 정의종(출석률 : 100%) 이인무(출석률 : 100%) 정도진(출석률 : 100%) 리스크관리위원회 2021.4.8 제1호 의안 :계열회사와의 유가증권 양수도 가결 찬성 찬성 찬성 ※ 상기 활동내역은 보고안건을 제외한 주요 의결사항 기준으로 공시대상기간 중 총 3건의 보고사항이 있었으며, 각 이사별 참석률은 보고안건까지 포함한 총 개최건수 대비 참석률입니다.- ESG 위원회 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 찬반여부 이인무(출석률 : 100%) 변대규(출석률 : 100%) 한성숙(출석률 : 100%) 정의종(출석률 : 100%) ESG위원회 - - - - - - - ※ 상기 활동내역은 보고안건을 제외한 주요 의결사항 기준으로 공시대상기간 중 총 1건의 보고사항이 있었으며, 각 이사별 참석률은 보고안건까지 포함한 총 개최건수 대비 참석률입니다. 라. 이사의 독립성(1) 이사의 선임당사의 이사회는 총 7인으로 구성되어 있으며, 사내이사 2인, 기타비상무이사 1인, 사외이사 4인으로 구성되어 있습니다. 또한, 의장과 대표이사를 실질적으로 분리하여 이사회의 독립성과 경영상 의사결정의 투명성을 높이고 있습니다. 주주총회에서 선임할 이사는 상법 및 관계법상 자격 기준과 이사직무수행에 필요한 전문성 및 독립성 등에 기반하여, 이사회(사내이사, 기타비상무이사) 및 사외이사후보추천위원회에서 투명하고 공정한 심사와 검토를 거쳐 후보로 추천되고이사 선임에 관련하여 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출할 수 있는 시스템을 갖추고 있습니다. 또한, 감사위원회는 전원 사외이사로 구성하고 그 중 2명은 회계 혹은 재무전문가로서 회사의 업무감독과 회계감독에 있어서 독립성과 전문성을 강화하였습니다. 직 명 성 명 추천인 활동분야(담당업무) 회사와의거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 임기 연임여부(연임횟수) 선임배경 기타비상무이사 변대규 이사회 이사회 의장 해당없음 해당없음 2017.03 ~ 2023.03 연임(1) 벤처1세대로서 진취적인 벤처정신과 해외진출의 추진력, 글로벌기업으로 키워낸 역량 등을 높이 평가받아 이사회의장으로 선임되었으며, 네이버가 글로벌 기술플랫폼으로도약하는 데 필요한 자문과 조언을 기대 사내이사 한성숙 이사회 대표이사 해당없음 해당없음 2017.03 ~ 2023.03 연임(1) 네이버가 국내 1위 인터넷 회사로 성장하는 과정에서 주도적 역할을 하였고, 경영 현안을 가장 깊이 이해하는 CEO로서 네이버를 기술플랫폼 기업으로 만들겠다는 비전을 제시 사내이사 최인혁 이사회 COO 해당없음 해당없음 2018.03 ~ 2024.03 연임(1) 약 20년 동안 기술 개발 플랫폼, 개발 서비스 운영, 비즈니스 사업 기획 등의 다양한 경험 보유 사외이사 정의종 사외이사후보추천위원회 전사 경영전반에 대한 업무 해당없음 해당없음 2013.03 ~ 2022.03 연임(2) 깊은 법률지식을 바탕으로 금융, 투자, M 등에 관한 법적 리스크를 검토 사외이사 이인무 사외이사후보추천위원회 전사 경영전반에 대한 업무 해당없음 해당없음 2018.03 ~ 2024.03 연임(1) 기업재무, 투자, 리스크관리 전문가로 글로벌 투자와 재무 리스크 관리 등에 대해 의견을 제시하고 투자 집행의 감독 역할 수행 사외이사 정도진 사외이사후보추천위원회 전사 경영전반에 대한 업무 해당없음 해당없음 2019.03 ~ 2022.03 - 외감법 개정에 따라 이사회 및 감사위원회의 역할이 중요해진 상황에서 회계전문가로서 이사회의 관리 및 감독과 감사의 기능을 강화하는 역할 수행 사외이사 이건혁 사외이사후보추천위원회 전사 경영전반에 대한 업무 해당없음 해당없음 2021.03 ~ 2024.03 - 경제 및 커뮤니케이션 전문가로서 회사의 글로벌 사업역량 강화와 원활한 대내외 커뮤니케이션에 기여 (2) 사외이사후보 추천위원회당사는 주주총회에 사외이사후보를 추천하기 위한 사외이사후보 추천위원회를 설치하여 운영 중입니다. 위원회는 사외이사 4인(정의종, 이인무, 이건혁, 정도진)과 기타비상무이사 1인(변대규)으로 위원장은 이건혁 사외이사이며, 관련 법규에 의거 총 위원의 과반수를 사외이사로 구성하고 있습니다.(상법 제542조의8 제4항의 규정 충족) 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 찬반여부 변대규(출석률 : 100%) 정의종(출석률 : 100%) 홍준표(출석률 : 100%) 이인무(출석률 : 100%) 정도진(출석률 : 100%) 사외이사후보추천위원회 2021.1.27 2021년 사외이사후보자 추천 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 마. 사외이사의 전문성(1) 사외이사 직무수행 지원조직당사 이사회 사무국은 이사회 구성원이 이사회 및 이사회내 위원회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 및 위원회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 필요시 별도의 설명회를 개최하고 있으며, 회사의 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 또한, 회사 경영활동에 대한 이해를 높이기 위해, 정기적으로 경영현장을 직접 시찰하고 현황보고를 받는 내부교육을 실시하고 있습니다.- 사외이사 직무수행 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 담당기간 주요 활동내역 이사회사무국 5명(전담 2명) 리더 1명 (21년), 직원 4명 (10년) 2018.01~ 2021.03 이사회 및 이사회 산하 위원회의 전반적인 운영을 전담하고 있으며, 상정되는 의안을 검토하고 이사회의 합리적인 의사결정이 가능하도록 지원 ※ 상기 직원의 근속연수는 4인 평균 근속연수 기준임.(2) 사외이사 교육실시 현황 ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_01_사외이사_교육_실시현황 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2021년 03월 16일 Forest CIC 사외이사 전원 (정의종, 홍준표, 이인무, 정도진) - 네이버 스마트스토어 사업현황 및 향후 전략 2021년 03월 24일 글로벌사업지원팀 사외이사 전원 (정의종, 이인무, 정도진, 이건혁) - 해외 사업 현황 및 향후 전략 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회(1) 감사위원 현황2021년 1분기말 현재 감사위원회 위원 4명(정도진, 이인무, 정의종, 이건혁)이 감사업무를 수행하고 있으며, 감사위원회 위원장은 정도진 이사가 맡고 있습니다. 당사의감사위원회는 전원 사외이사로 구성되어 있으며, 회계 및 재무전문가 2인은 관련 법령의 경력 요건을 충족하고 있습니다. ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11013#*감사위원현황.dsl 47_감사위원현황 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 정도진 예 ㆍ중앙대학교 경영대학 회계학 교수 (2007~현재)ㆍ기획재정부 국가회계제도 심의위원회 위원 (2016~현재)ㆍ한국거래소 기업심사위원회 위원 (2019~현재)ㆍ국제공공부문회계기준위원회(IPSASB) 위원 (2017~2020)ㆍ기획재정부 공기업 준정부기관 경영평가위원 (2010~2012, 2020)ㆍ금융감독원 감리위원회 감리위원 (2014~2018)ㆍ금융감독원 회계제도실 팀장 (2006~2009)ㆍWest Texas A University 조교수(2000~2005)ㆍUniv. of Kentucky 회계학 박사 예 회계ㆍ재무분야학위보유자 - Univ. of Kentucky 회계학 박사 학위 취득- 중앙대학교 경영대학 회계학 교수 (5년이상 근무, 2007 ~ 현재) 이인무 예 ㆍKAIST 경영공학부 재무학 교수(2010~현재)ㆍ한국기업지배구조원 기업지배구조위원회 위원(2020~현재)ㆍ국민연금 위험관리위원회 위원(2016~2019)ㆍ한국은행 외화자산운용원 자문위원회 위원(2015~2019)ㆍ삼성자산운용 자문역(2016~2018)ㆍ한국금융연구원 연구자문위원(2016~2018)ㆍDimensional Fund Advisors 연구부문 부사장(2007~2010)ㆍUniv. of Illinois at Urbana-Champaign 재무학 석/박사 예 회계ㆍ재무분야학위보유자 - Univ. of Illinois at Urbana-Champaign 재무학 석/박사 학위 취득- KAIST 경영공학부 재무학 교수(5년이상 근무, 2010~현재) 정의종 예 ㆍ법무법인(유한) 태평양 변호사 (1991~현재)ㆍ금융감독원 금융분쟁조정위원(2010~2016)ㆍ기획재정부 경제정책자문위원회 위원(2008~2009)ㆍColumbia Law School 법학 LL.M.ㆍ서울대학교 법과대학 석사 - - - 이건혁 예 ㆍ신한금융그룹 미래전략연구소 대표 (2019~현재)ㆍ김앤장 법률사무소 고문 (2018~2019)ㆍ삼성전자 미래전략실 커뮤니케이션 부사장 (2013~2015)ㆍ삼성경제연구원 전무 (2009~2010)ㆍ재정경제부 거시경제팀장 (2003~2005)ㆍJ.P Morgan 수석이코노미스트(2001~2002)ㆍ국제통화기금 정책분석 개발국 선임연구원(1990~1999)ㆍ런던정치경제대학교 경제학 석/박사 - - - (2) 감사위원회 위원의 독립성 당사는 관련 법령 및 정관에 따라 감사위원회를 설치하고 운영하고 있습니다. 감사위원회 위원은 이사회의 추천을 받아 주주총회 결의를 통해 선임한 사외이사로 전원 구성되어 있어 독립성을 보장하고 있습니다. 또한 감사위원회 위원은 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당 부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 감사위원회 위원 선임배경 추천인 임기 연임횟수 회사와의 관계 최대주주 또는주요주주와의 관계