NAVER 반기보고서 (2021.06)
7. 기타 참고사항

가. 지적재산권 2021년 6월 30일 현재 당사가 보유하고 있는 지적재산권은 총 3,574건입니다. - 지적재산권 현황 (기준일: 2021년 6월 30일) (단위: 건)

등록국가	특허	상표권	디자인	합계

한국	1,503	674	210	2,387

일본	514	61	9	584

미국	320	11	12	343

중국	53	73	2	128

기타	41	85	6	132

합계	2,431	904	239	3,574

(1) 특허당사 지식재산권 중 68%를 차지하는 특허는 2,431건으로 검색, 플랫폼, 모바일, 온라인 광고/쇼핑, 인프라, AI 등 관련한 지식재산권입니다. 특허법 제94조에 의거하여 당사는 해당 특허에 대한 독점적 실시권을 가집니다.(2) 상표권당사 지식재산권 중 25%를 차지하는 상표권은 904건으로 대표적인 상표로는 검색포털사이트 네이버(www.naver.com)의 표장인 NAVER가 있습니다. 상표법 제89조에 의거하여 당사는 해당 상표에 대한 독점적 사용권을 가집니다.(3)디자인 당사 지식재산권 중 7%를 차지하는 디자인은 총 239건으로 당사의 모바일용 검색포털서비스(http://m.naver.com) UI 및 이미지를 활용한 브랜드 상품 등에 활용하고 있습니다. 디자인보호법 제92조에 의거하여 당사는 해당 디자인에 대한 독점적 실시권을 가집니다.

나. 규제당사는 인터넷을 통한 정보제공 및 온라인 매체를 통한 온라인 광고 등 다양한 서비스를 제공하는 사업자로서 여러 법령의 적용을 받고 있습니다. 당사는 기본적으로 [전기통신사업법]상의 부가통신사업자이고, [정보통신망 이용촉진 및 정보보호 등에 관한 법률]상의 정보통신서비스제공자이며, 또한 [저작권법]상의 온라인서비스제공자로서 각 법령의 적용을 받아 이를 준수하고 있으며, 특히 당사 서비스를 이용하는 자의 개인정보를 보호하기 위하여 [개인정보보호법], [정보통신망 이용촉진 및 정보보호 등에 관한 법률] 상의 개인정보보호 관련 규정을 준수하고 있습니다.그 밖에도 당사는 [청소년보호법], [전자상거래 등에서의 소비자보호에 관한 법률], [언론중재 및 피해구제 등에 관한 법률], [전자서명 및 전자거래 기본법], [음악산업진흥에 관한 법률], [독점규제 및 공정거래에 관한 법률], [표시광고의 공정화에 관한 법률], [약관의 규제에 관한 법률] 및 공정거래위원회의 규정, 위치정보사업 관련 [위치정보의 보호 및 이용 등에 관한 법률] 등의 적용을 받아, 각 법령 및 규정 상의 의무를 준수하고 있습니다.특히 당사는 전자금융 관련 사업과 관련하여 [전자금융거래법] 및 금융위원회, 금융감독원의 관련 제규정을 준수하면서 온라인 및 모바일에서의 송금, 전자결제, 에스크로 및 선불전자지급수단을 통해 이용자 편의성 향상을 위해 노력하고 있습니다.또한, 당사는 [정보통신망 이용촉진 및 정보보호 등에 관한 법률]에 대응하여 설립된 한국인터넷자율정책기구(KISO)의 회원사로서 [정보통신망 이용촉진 및 정보보호 등에 관한 법률]상의 임시조치 및 검색어와 관련한 정책결정 등을 통해 법에 명시되어 있지 않은 영역에 대해 회원사들이 함께 적용할 수 있는 통일된 형식의 정책을 마련해 나가고 있으며, 자동완성어·연관검색어 서비스의 투명한 운영을 위해 KISO 검증위원회 통한 정례적 검증을 받고 있는 등 공적 규제를 통해 해결하기 어려운 문제들을 자율규제로 해결하기 위해 지속적으로 노력하고 있습니다. 당사는 앞으로 양질의 콘텐츠를 보유한 외부의 다양한 중소 및 전문 CP와의 제휴를 더욱 확대하고, 검색 서비스의 공정성과 투명성을 한층 강화하는 등, 국내 인터넷 생태계와 검색서비스발전을 위해 필요한 사항들을 지속적으로 이행해 나갈 예정입니다. 다. ESG 경영을 위한 노력네이버는 지속 가능한 성장과 장기적 기업가치 증대를 위한 새로운 경영 패러다임인 ESG(환경, 사회, 지배구조) 경영에 앞장서고 있습니다. 2020년 10월 이사회 산하에 CEO와 외부독립이사 3인으로 구성된 ESG위원회를 신설하여 전사 ESG가치를 향상하고 새로운 비즈니스 기회 확대를 모색하는 기반을 마련하는 한편, 네이버의 중요 ESG이슈를 정의하고, 이를 개선하기 위한 7대 전략을 수립했습니다.(△친환경 이커머스 생태계 조성 △임직원 성장/몰입 지원 △파트너 성장지원 확대 △지배구조 투명성 유지/선진화 △2040 Carbon Negative 달성 △정보보호/보안 리스크 최소화 △공정거래/윤리경영 관리 강화) 이를 추진하기 위해 2020년 12월에는 CFO 산하에 ESG 전담조직인 Green Impact팀을 신설하였습니다. Green Impact는 전사 유관부서에서 추진하는 개별 ESG 추진과제를 관리하고, 외부 이해관계자 요구사항에 기반한 가이던스를 제시하며, 과제 추진 현황을 기반으로 ESG위원회에 연 4회 안건을 상정하는 역할을 수행합니다. 이와 더불어 '2040 Carbon Negative'의 구체화를 위해서 2021년 2월, 환경 전담조직인 Environment팀을 신설하였으며, 상반기 동안 국내ㆍ외 환경규제 강화 기조에 선제적으로 대응하기 위한 재생에너지 전환 로드맵을 수립함과 동시에, 효과적 환경경영시스템을 도입하여 7월 중 ISO14001인증을 취득하였습니다.아울러, 올해 3월과 5월에는 ESG 전략 하의 다양한 환경ㆍ사회적 활동 추진을 가속화하기 위해, 국내 테크ㆍ인터넷 기업 최초로 8억 달러 규모의 외화 ESG채권(Sustainability Bond)을 발행하였습니다. 조성된 자금은 친환경 IT인프라와 사옥 마련을 비롯해 친환경적 SME 생태계 조성, 파트너 지원 확대 등 친환경 경영 및 사회문제 해결을 위한 포괄적인 용도에 활용할 계획이며, 구체적인 자금 집행 계획은Sustainalytics로부터 사전 검증 의견을 받아 기업 웹사이트 내 Sustainable Finance Framework에 명시하였습니다. 향후 해당 자금의 집행 결과 및 수행 프로젝트들은 연간 단위로 발행되는 임팩트 리포트를 통해 투명하게 공개될 예정입니다. 이를 통해, ESG 경영을 위한 네이버의 다양한 노력을 글로벌 투자자들에게 적극적으로 알리고, 국내 대표 ESG 선도 기업으로서의 위상을 제고할 계획입니다.(1) 환경네이버는 2020년, 새로운 친환경 전략 '2040 Carbon Negative'를 수립하였고, 2021년 상반기 연차별 재생에너지 전환 로드맵을 수립하고, 하반기부터 본격적으로 탄소 저감을 위한 투자를 실행할 계획입니다. Carbon Negative는 온실가스 배출량보다 더많은 양을 감축하여 상쇄함으로써 순 배출량을 0 이하로 만드는 전략으로, 이를 달성하기 위해 운영상의 환경영향 저감, 제품/서비스 솔루션 개발, 외부 파트너십 확대와 같은 세부 전략방향을 설정하여 향후 관련 활동을 확대해 나가고자 합니다네이버 사업 운영 상 가장 많은 탄소 배출량을 배출하는 곳은 데이터센터입니다. 2013년 6월 춘천에 오픈한 네이버의 첫 데이터센터 '각 춘천'은 서버의 열을 내리기 위한많은 노력과 첨단 탄소저감 기술이 담겨 있습니다. 이와 같은 노력을 인정받아 국제 친환경건물인증제도인 LEED 뉴컨스트럭션 2009에서 데이터센터로는 세계 최초로 최고 등급인 '플래티넘' 인증을 획득한 바 있으며, 외부 경관 조명과 온실 난방에 태양광 및 태양열 발전을 이용하고, 차가운 공기와 지하수를 이용해 서버를 식히는 친환경 기술인 AMU(Air Misting Unit) 및 NAMU(NAVER Air Membrane Unit) 개발을 통한 자연 냉각 시스템을 활용하는 등 에너지 절감을 극대화하여, 국내 데이터센터 중 가장 높은 전력 효율성을 유지하고 있습니다.(2020년 기준 PUE 1.09로 1에 가까울 수록 전력을 많이 절감)이밖에도, 건물 내에 설치된 3만여 개 센서를 바탕으로 모든 온도 감지 및 조절 단계가 자동으로 이뤄져 에너지 효율을 극대화하고 있으며, 태양광 발전설비와 태양열 시스템을 갖춰 건물 운영(실내외 조명, 온수, 난방 등) 에너지를 절감, 이를 통해 2020년 연간 213MWh의 전력을 절감하여 이산화탄소 배출을 약 95톤 줄일 수 있었습니다. 이처럼 '각 춘천'은 곳곳의 시설에서 자연 에너지를 활용하고 에너지 효율을 높이기 위한 개선책을 끊임없이 마련함으로서 온실가스 배출량을 연간 약 2만 톤 가까이 감축하고 있습니다.현 사옥인 그린팩토리와 건설 중인 제2사옥 '1784'도 공간 전체에 최첨단 친환경 기술을 적용했습니다. 특히, 연내 완공 예정인 제2사옥은 로봇-자율주행-인공지능-클라우드 등 네이버의 미래를 이끌 모든 기술들이 융합되고 연결되는 '테크 컨버전스 빌딩'으로, 로봇과 사람이 공존하는 공간 실현을 위해 다양한 시도와 기술들이 적용될 예정이며, 이 뿐만 아니라 LEED 최고 등급인 플래티넘 및 건축물 에너지효율등급1+ 등급을 기준으로 설계되고, 건설폐기물의 98% 이상을 재활용하며, 향후 건물 운영 중의 실내 공기질을 고려한 공사 기준을 적용하여 전세계에서 전례를 찾아보기 어려운 최첨단 로봇 친화 공간이자, 친환경 건물로 건축될 예정입니다. 친환경 생태계 구축을 위한 파트너십 확대를 위해 네이버 플랫폼을 활용하는 SME, 물류업체, 이용자 등의 파트너들과도 다양한 노력을 기울이고 있습니다. 특히, 코로나19로 배달과 배송량이 급격히 증가하여 포장재 쓰레기에 대한 이슈가 커짐에 따라, 네이버 역시 친환경 포장재에 대한 책임을 인식하고 순환경제를 촉진할 수 있는 방안을 마련하고 있습니다. 2020년 7월 소상공인진흥공단과 함께 네이버의 동네시장 장보기에 입점해 있는 가게들을 대상으로 100% 생분해성 수지로 제작된 친환경 봉투를 지원하였습니다. 총 12만 장을 제작해 8만 장을 우선 배포하였으며, 2021년 상반기에는 친환경 봉투 40만장, 친환경 아이스팩 6만개를 지원하는 등 활동을 이어가고 있습니다. 이를 통해, 소비자에게는 신뢰감을 선사하고 동네시장은 친환경 마케팅효과를 얻고 있습니다.아울러 CJ대한통운과의 전략적 제휴 또한 본격화되며 친환경 물류 체계도 강화되고 있습니다. 2021년 6월 21일부터 곤지암센터를 이용하는 네이버 셀러를 대상으로 친환경 종이 포장재(테이프, 완충재, 패드)를 100% 도입하여 사용중이며, 군포센터에서는 고객이 주문한 상품의 크기·묶음 단위에 따라 최적의 박스를 자동 추천·제작 후 박스 내 빈 공간을 측정하여 종이 완충재를 자동 투입함으로써 과대포장을 방지하는 친환경 스마트 패키징 솔루션을 도입하여 운영하고 있습니다.뿐만 아니라, 2021년 6월 18일 네이버는 스마트스토어 상품 상세페이지에 제품의 환경 인증정보를 제공하고 확인할 수 있는 '환경표지 인증정보' 제공을 시작하였습니다. 한국환경산업기술원에서 진행하는 환경표지제도는 같은 용도의 다른 제품에 비해 '제품의 환경성'을 개선한 경우 환경표지 로고를 표시함으로써 이용자에게 환경 개선 정보를 제공하고, 기업이 친환경 제품을 개발·생산하도록 유도해 자발적인 환경개선을 유도하는 인증제도입니다. 이를 시작으로 네이버는 앞으로도 스마트스토어 사업자가 간편하게 제품의 환경 정보를 등록할 수 있도록 지원하고, 친환경 소비자는 보다 쉽게 제품의 환경 인증정보를 확인하고 구매할 수 있도록 다양한 노력을 진행해나가겠습니다.(2) 사회네이버는 환경과 더불어, 사회적 임팩트를 고려한 사업활동을 중요한 가치로 삼고 있으며, 이에 따른 여러 프로젝트들을 진행해 왔습니다. 대표적인 사례로서, 올해로 5주년을 맞은 이 회사의 중요한 경영철학이자 성공적인 ESG 연계 사업모델이라고 할 수 있습니다. 이는 SME와 창작자의 창업과 성장을 돕는 캠페인으로, 당초 연간 1만 창업 목표를 세웠고, 지금까지 5년간 총 46만 스마트스토어 창업이라는 고무적인 성과를 냈습니다. 현재 월 매출 1억원 이상 스마트스토어는 4,000개를 초과하였으며 빠르게 성장 중입니다. 향후 2~3년간 은 단순 초기창업과 성장 지원을 넘어서 브랜드와 경쟁력을 갖춘 업체로 SME의 규모를 키우고 이들의 글로벌 진출까지 돕는 방향으로 진화한다는 목표를 갖고 있습니다. 이를 위해CJ 대한통운과 기술을 활용한 다양한 온라인 사업 지원 툴과 솔루션 제공을 확대하고 있으며, 일본에 선보일 스마트스토어를 통해 SME들의 글로벌 사업을 연계할 계획입니다. 디지털 산업의 급속한 발전과 더불어 데이터와 데이터를 활용하는 기술에 대한 책임이 강조되고 있습니다. 네이버는 안전한 서비스 제공뿐 아니라, 개인정보 및 프라이버시 보호를 위한 글로벌 수준의 정보보호ㆍ보안 체계를 갖추고 이용자들의 개인정보 자기통제권을 최대한 보장하기 위한 다양한 정책과 시스템을 구현하고 있습니다. 아울러 이러한 주요 활동들을 네이버 프라이버시센터, 개인 정보보호 리포트 등을 통해 투명하게 공개하여, 이용자들이 안심하고 서비스를 이용할 수 있도록 만전을 기하고 있습니다.경쟁이 치열하고 변화가 빠른 IT업계의 특성 상, 인재채용과 육성, 인권 존중은 네이버의 또다른 중요한 가치입니다. 당사는 인재이탈 방지를 위해 19년도부터 재직 1년 이상 전직원 대상 스톡옵션을 지급하고 있으며, 이어서 최근에는 3년간 스톡그랜트 지급을 결정하는 등 인재 유치에 필요한 경쟁력 있는 보상체계와 주주가치 연계를 동시에 고려하여 업계 선도적인 보상 제도들을 도입한 바 있습니다.또한 윤리 경영을 이행하기 위해 내부 임직원 윤리 규정인 를 마련하고, 회사의 제도와 기준에 대한 문의 및 제보채널인 'Knock', 직장내 성희롱/괴롭힘 상담 및 제보채널 'With U' 등의 운영결과를 ESG 보고서 등을 통해 성실히 공개한 바 있으며, 회사의 방향성에 대한 직원과의 소통을 위해 연단, 컴패니언데이, 코드데이 등의 행사를 주기적으로 진행해 왔습니다.이를 통해 MSCI의 2021년 평가결과 AAA(Leader)등급을 받으며 개선 노력에 대해 외부로부터 긍정적 평가를 받은 바 있습니다. 현재도 미흡한 부분에 대해서는 전사 과제리스트를 추출하여 보완을 진행중이며, 하반기에는 건강한 조직문화와 체계를 만드는 데 보다 높은 우선순위를 두고 개선 노력을 집중할 계획입니다.그 외에도 네이버는 이용자 경험과 만족, 미래세대의 디지털 활용능력 등 다양한 영역에서도 네이버만의 소셜 임팩트를 창출하고 있습니다. 앞으로도 네이버가 가장 잘 할 수 있는 방법으로 이해관계자와 함께 성장하는 비즈니스 모델을 만들어 나가겠습니다.(3) 지배구조ESG 경영의 근간은 투명하고 건전한 지배구조입니다. 네이버는 한국기업지배구조원(KCGS)의 '2020년 기업지배구조평가'에서 시총 10위 기업 중 유일하게 지배구조 부문에서 A+ 등급을 받았으며, 다양한 채널을 통해 주주 및 투자자와 투명하게 소통함으로써 주주 가치를 높이고 시장의 신뢰를 얻기 위해 노력하고 있습니다.또한 윤리ㆍ준법경영 강화를 위해 2021년 3월에는 ESG위원회에서 컴플라이언스 전담 조직과 운영 체계 수립을 결정하고, 이후 컴플라이언스 전담 조직을 구성하였으며, 공정거래 자율준수 편람을 제작하여 홈페이지에 공개하였습니다. 향후 네이버는 컴플라이언스 교육을 강화하고, 체계를 마련하여 하반기 내 운영 평가를 완료할 계획입니다. 이와 더불어 반부패 정책 및 체계의 고도화와 국제적 신뢰도 확보를 위해 2021년 8월 ISO37001(Anti-Bribery Management System) 인증을 취득하였습니다.네이버는 앞으로도 환경에 대한 기업의 책임을 강화하고, 다양한 파트너들과 상생가치를 공유하며 건전한 기업문화를 바탕으로 혁신을 지속함으로써 더욱 신뢰받는 기업으로 거듭나겠습니다. 라. 각 사업부문의 시장 여건 및 영업의 개황 등 [서치플랫폼]1) 산업의 개요 가) 산업의 특성 온라인 광고는 PC와 모바일 웹/앱 등 온라인 플랫폼을 기반으로 한 다양한 디지털 마케팅 상품을 총칭합니다. 인터넷 산업 초기, PC 포털 서비스의 성장과 함께 검색결과에 대응하는 연관 광고를 노출시키는 검색광고와, 서비스 내의 주요 지면을 할애하여 배너/동영상 등의 형태로 노출하는 디스플레이 광고를 주축으로 시장이 형성되었습니다. 이후 모바일 웹/앱이 빠르게 성장하면서 변화된 사용자 이용 행태와 기기 특성에 알맞게 광고 상품이 다변화되고 있으며, 플랫폼의 발달로 효과적인 예산 배분, 성과 측정이 함께 이루어지고 있습니다. 오늘날 생활 전반에 온라인 환경이 자연스럽게 자리잡으면서, 인터넷 이용 인구수 증가와 더불어 체류 시간의 증대와 활용 영역의 확대가 꾸준히 이루어지고 있고, 이러한 현상은 앞으로도 계속될 것으로 생각됩니다. 일 순방문자수가 4천만명(모바일, PC 합산)에 이르고, 방문자의 인터넷 사용 경로에 따라 다수의 웹/앱 페이지를 접하게 되는 매체 특성 상, 온라인 광고는 1) 최대 다수의 사람에게 광고를 노출하고 주목도를 가져갈 수 있는 대형 광고 수단이면서 2) 방문자 이용 경로에 따른 소규모 맞춤형 광고 역시 가능하여, 다양한 규모와 목적의 광고주들에게 효과적인 광고 서비스를 제공하고 있습니다. 최근에는 다양한 형태의 크리에이티브를 제공함으로서 광고주가 비즈니스 목적에 따라 다양하게 광고를 집행할 수 있도록 지원하고, 머신러닝 기반으로 플랫폼이 고도화되면서 잠재고객을 타겟팅 하는 등 광고 효율을 한층 더 높일 수 있게 되었습니다. 2020년에는 코로나19로 외부활동이 제한되면서 온라인으로의 전환이 더욱 가속화되었고, 앞으로도 온라인광고 산업의 성장세는 견조하게 이어질 것으로 보입니다. 나) 산업의 성장성 한국방송광고진흥공사에 따르면, 2020년 온라인 광고비는 약 7.3조원으로 전년대비 11.5% 성장한 것으로 추정됩니다. 특히 모바일광고가 약 5.5조원으로 온라인 광고의76%의 비중을 차지하며, 전년대비 18.8%의 높은 성장을 이어가고 있으며, PC 광고는 약 1.8조원으로 -6.6% 역성장한 것으로 추정됩니다. 광고시장 규모 및 성장률 2016 ~ 2020> (단위: 십억원, %) 구분 2016년 2017년 2018년 2019년 2020년(E) 전체 광고시장 12,163 (3.2%) 12,754 (4.9%) 13,756 (7.9%) 14,427 (4.9%) 14,550 (0.8%) 온라인광고시장 4,155 (21.2%) 4,775 (14.9%) 5,717 (19.7%) 6,529 (14.1%) 7,273 (11.5%) - PC 2,173 (5.8%) 1,909 (-12.1%) 2,055 (7.7%) 1,872 (-8.9%) 1,749 (-6.6%) - 모바일 1,982 (44.2%) 2,866 (44.6%) 3,662 (27.8%) 4,650 (27.0%) 5,524 (11.5%) ※ 출처: 2020 방송통신광고비 조사 보고서 (2020.12.28) 다) 경기변동의 특성 및 계절성 광고는 경기와 움직임을 함께 하는 산업으로, 경기가 침체되면 광고주들이 마케팅비용을 축소하거나 집행을 이연하는 모습을 보이기도 하고, 반대로 호황기에는 적극적인 광고 집행을 통해 매출 확대를 모색하는 등 경기 변동에 따른 광고주들의 행태에 따라 실적 변동이 있습니다. 다만, 온라인 광고의 경우, 전통적인 미디어 광고 대비 다양한 상품 및 광고주 구성을 확보하고 있기 때문에 서로 상보적으로 작용하면서 계절/연휴 등 시즌 민감도가 상대적으로 낮아지는 효과가 있어, 상대적으로는 변동 민감도가 덜 하다고 볼 수 있습니다. 온라인광고 내에서 비교해보면, 검색광고는 대기업/중소기업/자영업자 등 광고주 구성이 다양하고 연중 상시 운영에 선호되는 광고상품들이 다수 포진해 있어 경기/시즌 변동성이 더욱 낮은 편입니다. 디스플레이광고의 경우에는 대기업이 주요 광고주로서, 전통적으로 1/3분기는 예산 제약/여름휴가 등으로 비수기, 연말 이벤트 및 광고 예산 소진 집중 소진 등이 발생하는 4분기는 성수기로 판단되고 있으나, 매년 대형 브랜드 광고 집행 시점 차이에 따라 시즌 변동이 발생하고, 최근에는 광고 상품이 다양화 및 고도화 됨에 따라 디스플레이 광고에서도 중소형 광고주들이 증가하고 있어, 온라인 광고의 계절성은 계속해서 조금씩 변화하고 있습니다 2) 경쟁환경 가) 국내외 시장여건 글로벌 온라인 광고시장 규모는 전통적인 매체 대비 높은 광고 효율로 2020년 코로나 상황임에도 불구하고 약 3,782억 달러, 전년대비 12.7%의 높은 성장률을 보였습니다. 2021년에도 20% 수준 성장 이어가며, 2022년 이후로는 5천억 달러 이상의 시장규모로 성장할 것으로 예상됩니다. (출처: eMarketer, 2021년 3월) 국내 온라인광고 시장규모는 2020년 약 7.3조원, 전년대비 11.5% 성장한 것으로 추정되며, 2021년은 약 9.4% 성장한 8조원에 근접할 것으로 보입니다. (출처: 한국방송광고진흥공사) 글로벌 온라인 광고시장 규모 및 성장률 2016 ~ 2020 > (단위: 십억달러, %) 구분 2016년 2017년 2018년 2019년 2020년 온라인광고시장 187.89 230.31 283.04 335.60 378.16 성장률(%) 20.8 22.6 22.9 18.6 12.7 전체 광고시장 비중(%) 36.0 41.0 46.2 51.0 58.2 ※ 출처 : eMarketer (2021년 3월) 나) 시장점유율 추이 글로벌 시장에서의 2020년 시장 점유율을 살펴보면, 구글이 27.5%, 페이스북이 22.3%로 두 회사가 절반 이상을 차지하며, 그 외 알리바바, 아마존 등 상위 사업자들 중심으로 시장이 운영되고 있습니다. 검색광고에서는 구글이 55.5%로 절반 이상을 점유하고 있으며, 디스플레이 광고에서는 페이스북 40.8%, 구글 9.3%로 상위권을 유지하고 있습니다. (출처: eMarketer, 2021년 3월) 국내 온라인광고 시장도 글로벌 시장과 유사하게 당사를 포함한 몇몇 상위사업자들이 시장을 점유하고 있습니다. 그 중에서도 국내 대표 인터넷 포털 사이트로 자리잡으며 시장을 주도해온 당사는, 당사 naver.com 도메인 PC월 순방문자 2,847만명, 도달률 87%로 웹사이트 1위를 굳건히 고수하고 있으며, 모바일 어플리케이션 역시 순이용자 3,613만명, 도달률 83%에 이르며 PC와 모바일 모두에서 견고한 실적을 유지하고 있습니다. (출처: 코리안클릭, 2020년 12월) 다) 경쟁상황 온라인 광고 산업은 플랫폼 서비스 기반의 산업으로 신규 사업자의 시장 진입 자체는어렵지 않으나, 플랫폼 사용자들간의 상호작용 및 네트워크 효과가 서비스 성장의 핵심이 되는 만큼, 이미 시장을 선점하고 많은 이용자 수를 확보하고 있는 기존 플랫폼이 경쟁에 있어 유리하게 작용하는 점이 있어, 실질적인 진입장벽은 높다고 해석될 여지도 있습니다. 실제로 국내시장도 인터넷 산업 초기에는 사업자간 경쟁이 치열하였으나, 현재는 당사를 비롯한 몇몇 상위 플랫폼 사업자를 중심으로 시장이 점유되고있습니다. 이렇게 많은 사람과 정보가 모이는 플랫폼을 기반으로 한 온라인 광고 산업은 다수에게 쉽고 빠르게 홍보효과를 이룰 수 있는 마케팅 수단으로 자리잡았으며, 최근에는 상품 개선, 광고 플랫폼 고도화 등을 통해 광고주들은 캠페인 목표, 예산, 기간에 따라 최적화된 광고를 집행할 수 있게 되었습니다. 이처럼 온라인 광고는 전통매체 대비 높은 성과를 이룰 수 있어 앞으로도 상위 광고 플랫폼에 대한 광고주 선호와 온라인광고 성장세는 지속될 것으로 예상됩니다. 3) 영업의 개황 가) 영업개요 검색 광고, 디스플레이 광고는 네이버의 주요한 사업영역 중 하나로 자리잡았습니다.국내 대표 포털 사이트 플랫폼을 기반으로, 검색광고에서 견고한 실적으로 안정적인 성장을 이끌어가고 있으며, 디스플레이 광고의 가파른 성장세로 함께 시너지를 내며 성장하고 있습니다. 당사 검색 및 컨텐츠 서비스에 대한 사용자 신뢰도를 꾸준히 이어갈 수 있도록 지속적으로 플랫폼을 고도화하고 있으며, 사용자 이용 편의에 맞는 시의적절한 서비스 개편, 광고 UI 등 품질개선 등을 통해 검색과 컨텐츠 품질 향상에 힘쓰고, 플랫폼 사용자와 광고주 모두가 만족할 수 있는 서비스를 제공하고자 노력하고 있습니다. 나) 회사의 강점 네이버는 No.1 검색 플랫폼으로서 오랜시간 국내 포털 시장을 리딩해왔으며, 2020년 12월 기준 순방문자수(UV)가 월 4,016만명(출처: 코리안클릭)에 이르는 대표 플랫폼서비스로서 자리매김하였습니다. 장시간 쌓아온 데이터를 통해 사용자를 깊이 이해하여 맞춤형 검색결과를 제공하고, 네이버페이, 스마트스토어, 네이버지도 등 다양한연계 서비스를 통해 사용자 편의를 높일 수 있는 통합 플랫폼 서비스를 제공하고있습니다. 최근에는 광고 자동화 및 최적화 기능 등 플랫폼 고도화를 통해 광고주의 효과적인 광고집행을 위한 다양한 서비스를 고민하고 시장에 선보이고 있습니다. [커머스]1) 산업의 개요 가) 산업의 특성 이커머스(전자상거래)는 모바일 애플리케이션 및 인터넷 웹사이트에 구축된 가상공간에서 이루어지는 제품과 서비스의 거래행위를 총칭합니다. 스마트폰 보급과 결제시스템의 발달로 성장한 이커머스는, 코로나19 범유행에 의한 사회적 위기 속에서 비대면의 필요성이 대두됨에 따라 주요 소비 방식으로 부상하고 있습니다. 과거 오프라인에서 주로 소비되던 식품, 생필품부터 프리미엄 브랜드 제품에 이르기까지 이커머스의 대상 품목은 점차 다양화되고 있으며, 이에 따라 기업의 경쟁전략도 변화하고있습니다. 충성고객확보를 위한 소비자 경험 증진, 상품을 적시 배송하는 물류, 새로운 소비 방식을 만드는 인공지능/라이브커머스 등의 기술 혁신이 이커머스 사업을 위한 중요한 경쟁요소로 부각되고 있습니다. 나) 산업의 성장성 이커머스 산업은 매년 두 자릿수 성장을 기록하며 성장세를 유지하고 있습니다. 스마트폰 보급 확대에 따른 모바일 쇼핑 증가와 오픈마켓(판매자와 구매자가 상품을 직접거래할 수 있는 온라인 장터), 소셜커머스(소셜 네트워크 서비스를 이용한 이커머스 방식)의 등장이 지금까지의 성장을 견인했다면, 팬데믹으로 촉발된 비대면 생활의 일상화는 이커머스의 또 다른 성장 기회가 되고 있습니다. 이커머스 사업자들은 상품 카테고리의 확대, 결제서비스 연동, 신속한 배송 시스템 구축 등의 지속적인 혁신을 통해 새로운 환경에서 승기를 잡기 위한 경쟁을 이어가고 있습니다. 이에 힘입어 이커머스 침투율이 낮았던 품목의 온라인 소비 수요가 증가하며, 소매시장에서 전자상거래가 차지하는 비중도 빠르게 증가하고 있습니다. 통계청 조사에 따르면, 소매판매액 중 온라인쇼핑 상품 거래액 비중은 2018년 18.6%에서 꾸준히 증가해왔으며, 2020년에는 26.7%에 이르렀습니다. ※ 소매판매액 중 온라인쇼핑 거래액 비중 (경상금액, 억원, %) 구분 2018년 2019년 2020년 소매판매액(A) 4,650,049 4,731,779 4,752,000 온라인쇼핑 거래액 1,133,140 1,366,008 1,594,384 온라인쇼핑 상품 거래액(B)* 863,769 1,017,341 1,270,755 비중(B/A) 18.6% 21.5% 26.7% *온라인쇼핑 상품 거래액(B)은 여행 및 교통서비스, 문화 및 레저서비스, e쿠폰서비스, 음식서비스, 기타서비스 거래액 제외(출처: 통계청) ※ 이커머스 시장규모 추이 (단위: 조원, %) 구 분 2018년 2019년 2020년 시장 규모 113.3 136.6 159.4 증가율 20.3% 20.6% 16.7% ※ 출처: 통계청 다) 경기변동의 특성 및 계절성 이커머스는 경기변동의 영향을 받을 수 있습니다. 다만, 다양한 유형의 시장 거래를 총괄하므로 경기변동과의 직접적인 연관성을 찾기 어려우며, 오프라인 유통 시장에 비해 영향도가 낮은 편입니다. 2) 경쟁환경이커머스는 오픈마켓, 소셜커머스 등 이커머스 전문사업자뿐만 아니라 기존 오프라인 유통업체 등 다양한 사업자가 같은 시장과 수요를 두고 경쟁하고 있습니다. 시장진출의 장벽이 낮은 편이며 소비자의 전환비용도 낮기 때문에 상위권 사업자의 순위변동이 잦은 편이고 그만큼 치열한 경쟁환경에 노출되어 있습니다. 이러한 경쟁환경에서 당사는 검색에서 상품구매로 자연스럽게 이어지는 흐름을 만드는 것을 주요한 경쟁력이자 차별화 포인트로 삼아, 쇼핑경험의 시작점을 선점하고 경쟁사 대비 서비스 상의 경쟁우위를 가져가고자 하는 전략을 실행하고 있습니다.3) 영업의 개황 가) 영업개요 당사는 2001년 '네이버쇼핑' 서비스 출범을 기점으로 이커머스 사업을 시작하였습니다. 국내 1위 인터넷 검색 포털 '네이버'에서 상품을 찾는 사용자들의 수요 급증에 맞춰 오픈마켓, 소셜커머스, 소호 쇼핑몰 등 제휴사의 상품 DB를 모아서 가격을 비교해주는 서비스를 운영해 왔으며, 2012년 '지식쇼핑(현 네이버쇼핑)' 모바일 웹 출시를 통해 이커머스의 모바일 전환에도 효과적으로 대응하였습니다. 그리고 2014년 '스토어팜(현 스마트스토어)' 출시를 시작으로 소상공인들이 손쉽게 상품을 올리고 판매할 수 있는 온라인쇼핑몰 구축 플랫폼 사업 또한 전개해 왔습니다. '스마트스토어'는 소상공인들의 이커머스 전환을 돕는 효과적인 툴로 성장하고 있고, '네이버쇼핑' 서비스 또한 AI 기술을 활용한 상품 DB 관리와 검색 고도화를 바탕으로 온라인에서 상품을 찾는 사용자들의 만족도를 높이는데 주력하고 있습니다. 나) 회사의 강점 이커머스는 거래의 대상이 되는 상품 시장의 카테고리 다양성과 판매, 결제, 물류, 고객관계관리 등 여러 영역의 연계성을 특징으로 하는 복합적인 산업입니다. 최근에는 라이브 콘텐츠와 커머스가 결합한 '라이브커머스'가 주목을 받는 등 다른 분야와의 융합도 끊임없이 요구되고 있습니다. 당사는 2014년 출시한 '쇼핑윈도' 서비스와 함께 백화점 상품부터 장보기(식료품, 생활필수품 등) 상품에 이르기까지 오프라인 상품군의 이커머스 전환을 선도해 왔으며, '톡톡(판매자와 소비자간 메신저 서비스)', '네이버페이(네이버파이낸셜의 결제 서비스)'와의 결합은 물론 CJ대한통운과의 지분교환으로 강화된 물류 협력으로 최상의 소비자 경험을 제공하기 위한 복합적 역량을 다져왔습니다. 이밖에도 '쇼핑라이브'와 '네이버플러스 멤버십' 서비스를 통해 고객 만족도를 최우선으로 하는 신(新) 소비 방식을 위한 선제적 노력을 아끼지 않고 있습니다. [핀테크] 1) 산업의 개요 가) 산업의 특성 및 성장성 핀테크는 금융과 기술의 융합을 통해 금융 소비자에게 혁신적인 금융 서비스를 제공하고자 새롭게 등장한 산업 및 서비스 분야를 통칭합니다. 기존 금융기법과 차별화한새로운 형태의 금융기술을 기반으로 이용자 편의성과 운영 효율성을 향상하여, 금융기관은 신규 수익원을 발굴하고 비용 절감을 도모할 수 있으며, 비금융기업은 기존에제공하기 어려웠던 금융서비스를 제공할 수 있습니다. 세부적으로는 간편결제, 송금, P2P 금융, 인터넷 전문은행, 로보어드바이저, 블록체인 기반의 가상화폐 등등으로 구분할 수 있는데, 국내 핀테크 산업은 간편 결제와 송금, 인터넷 전문은행 등이 활성화되어 있으며, 마이데이터 등 규제 환경의 변화를 통해 새로운 비즈니스 모델로 진화해나갈 것으로 예상됩니다. 기술을 통한 금융의 편의성 향상이 핵심 성공 요인으로 작용하는 만큼 ICT 기반의 업체들이 주목을 받고 있으며, 결제, 송금, 대출 등 생활 속에서 빈번하게 일어나는 금융활동 중심으로 금융 이용자들을 확보하고 있습니다. 나) 경기변동의 특성 및 계절성 코로나19로 온라인 소비의 확산과 언택트에 대한 선호도가 높아지면서, 금융 부분에서도 디지털화가 가속되고 있고 특히 온라인 결제규모가 빠르게 증가하고 있습니다. 정책변화 또한 디지털 금융혁신을 촉진시키고 있는 바, 핀테크 업체들의 금융업 진출이 더욱 활발해질 것으로 예상되어 기존 금융사들의 대응속도 또한 빨라질 것으로 보입니다. 2) 경쟁환경 한국은행에서 발표하는 전자지급서비스 이용 현황에 따르면, 2020년 간편결제 서비스의 일평균 이용 금액은 4,492억원으로 전년대비 41.6% 증가했으며, 간편송금 서비스의 일평균 이용 금액은 3,566억원으로 전년대비 52.0% 증가하는 등 지속적인 확장 국면에 있습니다. 현금 사용의 비효율성에서 발생하는 직접적, 사회적 비용 제거를 통해 추가적인 성장이 가능하고, 새로운 성장 동력이 마련될 수 있다는 점에서 수많은 핀테크 업체들이 경쟁을 벌이고 있으며, 당사는 네이버 ID하나로 간편하게 송금 및 결제를 수행할 수 있도록 한 편의성을 강점으로 높은 시장 점유율을 확보하고 있습니다. ※ 간편결제서비스 일평균 이용 추이 (만건, 억원) 구분 2016 2017 2018 2019 2020 이용 건수 210.0 389.5 657.3 1,007.7 1,454.8 이용 금액 645.2 1,321.9 2,228.2 3,171.5 4,492.3 (출처: 한국은행 보도자료 - 전자지급서비스 이용 현황) ※ 간편송금서비스 일평균 이용 추이 (만건, 억원) 구분 2016 2017 2018 2019 2020 이용 건수 15.3 69.5 140.6 248.5 325.8 이용 금액 71.5 355.5 1,045.5 2,346.2 3,565.9 (출처: 한국은행 보도자료 - 전자지급서비스 이용 현황) 3) 영업의 개황 당사는 2019년 11월 1일에 기존 네이버페이 사업부를 물적 분할하여 네이버파이낸셜을 설립하였으며, 간편 결제 편의성을 기반으로 한 결제사업 확대와 차별화된 기술력 및 데이터 기반의 혁신적인 금융서비스를 제공하고자 노력하고 있습니다. 2021년 1월에는 금융 당국으로부터 본인신용정보관리업(마이데이터) 본인가를 받았으며, 이를 바탕으로 은행과 증권, 카드, 대출 등의 자산 현황을 한눈에 파악하고, 신용관리 및 자산관리를 손쉽게 할 수 있는 내자산 서비스를 기존보다 더욱 확장하여 제공하고 있습니다. 한편, 기존의 복잡했던 수수료 과금체계를 더 쉽고 명확하게 제공하기 위해 주문관리(주1) 수수료 개편을 진행하였고, 2021년 7월 31일 결제완료 건부터 결제수단에 관계없이 단일 수수료율 체계로 변경될 예정입니다. 이번 변경을 통해 사업자들은 자신의 매출 규모만으로도 주문관리 서비스 비용을 정확하고 쉽게 예측할 수 있고, 특히 영세, 중소 사업자는 결제수단과 관계없이 우대 혜택을 받아 매출 규모가 작은 사업자일수록 체감하는 수수료 절감효과 또한 커질 것으로 기대하고 있습니다. 이처럼 향후 다양한 서비스를 점차 확장, 고도화시키는 한편, 플랫폼을 통해 이용자의 정보와 세상의 정보를 연결해 새로운 가치를 제공하려는 시도를 지속적으로 이어나갈 계획입니다. (주1) 주문관리 서비스 - 결제대행(PG)은 물론, 판매관리, 배송추적, 고객관리 및 마케팅, 매출분석 등의 서비스를 스마트스토어 사업자에게 제공하는 통합 솔루션 [콘텐츠; 웹툰] 1) 산업의 개요 가) 산업의 특성웹툰은 PC 및 스마트폰 환경에 최적화되어, 주로 세로 스크롤 방식으로 만화 콘텐츠를 감상할 수 있도록 만들어진 서비스입니다. 콘텐츠가 창작된 이후에도 출판이나 유통 등 작가의 콘텐츠가 독자에게 전달되기까지의 과정이 복잡하고 책이라는 매체의 물리적인 제약이 컸던 기존 출판 만화와 달리, 웹툰은 웹/앱이라는 디지털 매체를 통해 무제한에 가까운 배포가 가능하며 작가와 독자가 직접 실시간으로 소통할 수 있는점이 특징입니다. 국내 웹툰 산업은 2000년대 초반 당사를 비롯한 국내 주요 포털의 무료 서비스로서 기틀을 다져온 이래 이용자와 창작자의 폭발적인 호응을 얻어 새로운 생태계를 구축하며 기존 출판만화 시장을 뛰어넘는 새로운 산업으로 발돋움했습니다. 최근에는 폭넓은 독자층 구축을 통한 콘텐츠 유료화, 광고 모델, 영상화 등의 2차 판권 판매 등 다양한 비즈니스 모델이 도입되면서 국내 웹툰 산업은 연간 1조원대규모로 성장하였으며, 한국의 웹툰 업체를 중심으로 해외에서도 점차 그 시장이 확대되고 있습니다. 나) 산업의 성장성 국내 웹툰 시장은 작가수가 2010년 443명에서 2020년 11월 8,679명으로 약 20배, 웹툰 누적 작품수가 2010년 667편에서 2020년 11월 11,630편으로 약 17배 증가하는 등 빠르게 성장 중입니다. (출처: 유안타증권 리서치센터) 또한, 네이버웹툰을 비롯한 국내 주요 웹툰 플랫폼 업체들이 미국, 일본 등 전통적으로 출판만화가 강세를 보이던 시장에서 최근 수년간 유의미한 사업적 성과를 만들어내고 있어, 이들 플랫폼을 통한 국내 작품의 해외 진출 사례 및 작가/제작사/스튜디오의 수익도 크게 증가할것으로 기대됩니다. 아울러, 웹툰을 기반으로 하는 영상화 작업이 꾸준히 이어지는 가운데, 가장 최근작인 "스위트홈", "여신강림" 등 웹툰을 원작으로 하여 제작된 드라마나 영화가 주요 방송국은 물론 글로벌 OTT를 통해 전세계로 유통되며 다양한 국가에서 좋은 반응을 얻고 있어, 흥행성이 검증된 웹툰 IP를 중심으로 하는 웹툰의 2차 판권 유관 산업 또한 빠르게 성장해 나갈 것으로 기대됩니다. 또한 "재혼황후", "전지적 독자시점" 등 잇따른 웹소설의 웹툰화의 성공 사례들이 산업적인 성공은 물론 글로벌에서도 큰 반향을 일으키고 있으며 웹툰화 이후 영상화까지도 가능한 밸류체인이 지속적으로 형성되고 있습니다. . 다) 경기변동의 특성 및 계절성 웹툰은 회차당 지불 비용이 타 엔터테인먼트 콘텐츠에 비해 소액이며(회차당 200~500원), PC나 스마트폰 등 다양한 디바이스를 통해 이동 시간을 포함하여 언제 어디서나 이용 가능한 특징을 가지고 있어 경기변동 및 계절성으로 인한 영향은 미미하다고 볼 수 있습니다. 2) 경쟁환경 최근 수 년간 콘텐츠 유료화 및 광고 모델 등이 시장에 안착하며 유의미한 매출을 내는 웹툰 업체들이 증가 추세에 있으며 타 엔터테인먼트 산업에 비해 진입장벽이 높지않은 산업적 특성 상 현재 국내에서만 30개 이상의 웹툰 플랫폼이 경쟁을 벌이며 다양한 종류의 웹툰 작품을 제공하고 있습니다. 시장이 성장함에 따라 크리에이터 또한 기존 개인 작가 위주에서 전문 제작사/스튜디오 체제로 점차 대형화되는 양상을 보이는 가운데, 흥행성이 검증된 웹툰이 드라마나 영화 등 영상 콘텐츠의 원천 IP로 각광받기 시작하면서 역량 있는 작가/제작사/스튜디오를 확보하기 위한 웹툰 플랫폼간의 경쟁 또한 치열해지고 있습니다. 해외에서는 다수의 국내 혹은 한국계 업체들이 국내에서 흥행이 검증된 작품들을 번역/현지화하여 미국, 일본 등 기존 출판만화 시장의 규모가 큰 국가들 위주로 웹툰 서비스를 전개해나가고 있으며, 아직 초기 단계에 불과한 해당 국가의 웹툰 시장을 선점하기 위한 업체들간의 경쟁이 해당 국가의 전체 웹툰 시장의 성장으로 이어지고 있습니다. 네이버웹툰은 글로벌 웹툰 산업의 개척자로서 이용자 트래픽, 크리에이터 풀, 브랜드이미지, 운영 노하우 등 모든 부문에서 타사 대비 압도적인 경쟁우위를 확보하고 있고, 유력한 제작사 및 작가 법인 투자 및 제휴 강화 등을 통하여 IP에 대한 권한을 높여가고 있으며 국내는 물론 글로벌 시장에서도 100여개국의 다운로드 및 수익 랭킹에서 순위권을 유지하는 등(Google Play Store 내 Comics 카테고리 기준) 글로벌 웹툰 산업을 주도해 나가고 있습니다. 3) 영업의 개황 가) 영업개요 네이버 포털 내 서비스 중 하나로 시작한 네이버웹툰은 2015년 2월부터 네이버의 사내 독립 기업(Company-In-Company)으로 운영되다가 2017년 네이버웹툰 주식회사로 분사하였습니다. 이후 2020년에는 일본에서 LINE Manga를 서비스하는 LINE의 자회사 LINE Digital Frontier를 산하로 인수하고 미국의 WEBTOON Entertainment로 본사를 이전함으로써 글로벌에서 가장 큰 만화 시장인 일본에서의 1위 수성, 미국및 서구권 공략 가속화를 위한 기업 구조 재편을 완료하였습니다. 당사는 글로벌 1위 웹툰 플랫폼인 네이버웹툰(한국) - LINE Manga(일본) - WEBTOON(미국/유럽) - LINE WEBTOON(동남아)을 운영하는 외에, 글로벌 1위 웹소설 플랫폼인 "왓패드(Wattpad)", 한국에서 웹소설/웹툰/디지털 만화 콘텐츠를 유통하는 "네이버 시리즈", 드라마/영화 등 영상 콘텐츠를 유통하는 "네이버 시리즈온" 서비스를운영하고 있습니다. 나) 회사의 강점 네이버웹툰은 국내 최초 웹툰 크리에이터 플랫폼 "도전만화"와 글로벌 아마추어 크리에이터 플랫폼 "CANVAS"를 운영하고 있으며 이를 통해 국내외 아마추어 크리에이터의 발굴 및 육성을 도모하고 프로페셔널 크리에이터로의 성장을 적극 지원하고 있습니다. 2021년 2분기 기준 전세계 75만명의 아마추어 크리에이터가 네이버웹툰의 크리에이터 플랫폼을 통해 선보인 작품수는 누적 130만편에 달하고 있습니다. 이 중에서도 "Lore Olympus", "unordinary", "Let's Play" 등의 CANVAS 출신 작품은 미국 웹툰 매출 상위권을 유지하며 큰 수익을 창출함은 물론 네이버웹툰의 글로벌플랫폼을 통해 전세계에 서비스되고 있어 크리에이터들의 선망의 대상이 되고 있습니다. 이와 같이 CANVAS는 "크리에이터가 자신의 작품을 가장 발표하고 싶은 플랫폼"으로 자리매김하고 있으며, 이는 양질의 콘텐츠 및 역량 있는 크리에이터의 발굴 및 확보가 필수적인 산업의 특성 상 당사만이 갖고 있는 강점이라고 할 수 있습니다.2021년 5월 네이버는 세계 최대 웹소설 플랫폼 왓패드(Wattpad) 인수를 완료하였으며 2021년 6월에는 웹툰 스튜디오와 왓패드 스튜디오를 통합한 "왓패드 웹툰 스튜디오"의 설립을 발표했습니다. 이로써 네이버웹툰과 왓패드가 시너지를 도모할 수 있게되었으며, 네이버는 웹툰과 웹소설 분야에서 각각 세계1위 플랫폼과 글로벌 IP 영상 스튜디오를 보유하게 되었습니다. 왓패드는 월9천 5백만명의 사용자가 사용하는 세계 최대 스토리텔링 플랫폼으로서, 향후 네이버웹툰이 쌓아온 IP 비즈니스 노하우를 접목하여 왓패드의 플랫폼 및 비즈니스 모델의 고도화를 추진할 예정입니다. 또한 국내 웹소설 작가들의 작품을 왓패드를 통해 해외에 배급하거나 왓패드에서 검증된 웹소설을 웹툰으로 제작하고 흥행성이 검증된 웹소설/웹툰을 영상화하는 등 원천 콘텐츠 확보 및IP사업 다각화 능력을 강화함으로써 글로벌 최고 수준의 엔터테인먼트 기업에 한 발 더 다가서고자 합니다. [콘텐츠; 뮤직] - 영업의 개요 상반기 국내 음악 스트리밍 시장은 그 동안 시장을 주도해왔던 국내 사업자(멜론, 지니뮤직, 플로 등)와 약진을 거듭하는 해외 사업자 (YouTube Music, Spotify) 간의 경쟁이 심화되었습니다. 시장 점유율 방어에 나선 국내 사업자들은 자사 계열사 제휴 서비스와의 결합 혜택 강화, 앱 서비스 전면 개편, 오디오 콘텐츠 확장을 본격화하면서 고유한 차별점을 강화하고 있습니다. 이러한 치열한 경쟁 구도 속에서도 NAVER VIBE(이하 VIBE)는 연초 대비 유료 멤버십 구독자 수가 증가하는 성과를 거뒀습니다. 유료 구독자들의 해지율은 하락하는 한편 청취율은 상승하면서, 서비스 충성도 또한 개선되었습니다. 상반기 동안 VIBE는 오리지널 콘텐츠 경쟁력 강화를 위해 국내 최초 음원 서비스Android 전용 를 출시했고 의 독점 제공을 시작했습니다. 또한 앱 3.0 업데이트, 오리지널 오디오 콘텐츠, 고도화 등 대대적인 하반기 서비스 개선을 준비하고 있습니다. 더불어 일부 신탁단체들과 음원 사용료 징수규정 개정 초안 협의를 완료하면서 이용자 중심 정산(VIBE Payment System) 정착 및 확산에도 한 걸음 가까워지는 상반기였습니다. [콘텐츠; 스노우]1) 산업의 개요 가) 산업의 특성 스노우는 다양하고 트렌디한 서비스, 콘텐츠를 제공하는 모바일 어플리케이션을 시장에 출시하고 이를 성장시켜 나가는 "컴퍼니 빌더"입니다. 모바일 어플리케이션 시장은 전통 시장과 달리 재화 생산 과정에서 원가, 물류 비용이 수반되지 않으며 광고,디지털 콘텐츠 판매 등 생산과정에서 높은 부가가치를 창출 할 수 있는 시장입니다. 그러나 동시에 진입 장벽이 낮고, 이용자들의 손쉬운 서비스 전환이 가능하여, 경쟁이 심화되는 추세입니다. 나) 산업의 성장성 전세계 스마트폰 및 태블릿 설치기반은 2022년 61억 대까지 증가할 것으로 예상됨에따라 앱 다운로드도 2022년 2,582억 건까지 상승할 것으로 보입니다. 스마트폰을 처음 구입한 신흥시장 사용자들이 이러한 디바이스 성장률을 주도할 것입니다. 설치기반이 급증하고 성숙시장에서는 디바이스당 지출이 증가하면서 소비자 지출은 2022년 1,565억 달러로 증가할 것으로 보이며 이에 따른 디바이스당 평균 앱 지출액은 25.65달러로 확대될 것으로 예상됩니다. (출처: AppAnnie) 다) 경기변동의 특성 및 계절성 현재 스노우는 출시한 다양한 모바일 어플리케이션 중 주로 카메라 광고, 제페토 인앱결제를 통해 수익을 창출하고 있으며 그 유형별 경기변동의 특성 및 계절성은 다음과 같습니다. - 광고: 경기가 침체기에 진입하면 광고주들이 광고 집행을 미루거나 축소하는 모습을 보여 경기하강의 시점에는 매출의 성장세가 다소 둔화하거나 하락할 수 있습니다.다만, 전통적인 미디어 대비 다양한 광고주 구성을 확보하고 있고 정확도 높은 광고 성과분석의 제공을 통해 광고효율을 제고해 나가고 있는 만큼 온라인 광고산업의 경우 동 산업 내에서 상대적인 경기 민감도가 낮다고 할 수 있습니다. - 인앱결제: 제페토 서비스에서 판매하는 가상재화 및 이를 통해 앱 내에서 구매 가능한 아이템은 소액으로 투입비용이 낮으며 구매에 대한 위험이 적기 때문에 구매할 때 의사결정 과정이 신속하게 진행되는 '저관여제품'입니다. 또한, 다수의 이용자들로부터 소액의 매출이 발생하므로 특정 산업이나 경제환경(환율, 유가 등) 변화에 민감하지 않아 경기 악화 시에도 급격한 매출 하락 가능성은 적을 것으로 예상되며 특이한 계절적 요인도 없습니다. 2) 경쟁환경- 카메라: 글로벌 시장에서 스노우, B612, 레트리카 등 국내 어플리케이션과 인스타그램, 스냅챗, Meitu 등 해외 어플리케이션이 경쟁하고 있습니다. - 제페토: 이용자가 자신의 아바타를 만들고 이를 통해 다른 이용자가 제작한 게임을즐길 수 있는 Roblox를 제페토와 유사한 아바타 서비스를 제공한다는 측면에서 잠재적 경쟁자로 보고 있습니다. 3) 영업의 개황- 카메라: 2016년 8월 캠프모바일의 카메라 사업부를 분할, 설립되었으며, 2017년 5월 라인플러스의 카메라 사업부를 분할합병하였습니다. 전세계 월간 2.4억명의 이용자가 당사의 카메라 서비스를 사용중으로 대표적인 어플리케이션으로는 스노우, B612, Foodie 등이 있습니다. 카메라 앱을 기반으로 스폰서 스티커, 스플래시광고 등 다양한 유형의 광고 서비스를 제공하며 수익을 창출 중입니다. - 제페토: 2018년 9월 론칭한 아바타 서비스로 Z세대 사용자들이 가상세계에서 자신만의 아바타로 언제 어디서든 친구들과 함께 놀고 상상했던 모든 것을 만들어내는 플랫폼을 지향하고 있습니다. 전세계 2억명의 이용자를 대상으로 서비스 중으로, 제페토 내의 인앱결제를 통해 각종 가상 아이템(의류, 제스처 등)을 구매할 수 있는 코인을 유료로 이용자에게 판매하여 수익을 창출하고 있습니다. [클라우드] 1) 산업의 개요 가) 산업의 특성 클라우드는 서버, 스토리지, 소프트웨어 등 필요한 IT 자원을 시간과 장소의 제약없이 탄력적으로 제공받아 사용하는 서비스입니다. 과거에는 IT 자원을 직접, 소유 관리하였으나, 클라우드에서는 인터넷 네트워크로 연결된 데이터센터에서 필요한 IT 자원을 필요한 만큼 서비스를 제공받는 형태로 변경되어 IT 투자가 CAPEX개념에서OPEX 개념으로 전환되었습니다. 초기 클라우드 시장은 컴퓨팅 자원의 효율적 활용을 통한 비용 절감이라는 목적으로 도입되었으나, 점차 4차 산업혁명이 대두되고, AI와 빅데이터의 활용이 중요해짐에 따라 폭증하는 데이터의 효율적 관리 및 활용 측면에서 그 중요성이 부각되고 있습니다. 클라우드 서비스는 그 형태에 따라, IaaS(Infrastructure as a Service), PaaS(Platform as a service), SaaS(Software as a Service)로 분류할 수 있습니다. IaaS는 기업에서 필요한 각종 컴퓨팅 인프라(서버, 스토리지, 네트워크 등)를 제공하며, PaaS는 기본 인프라에 이용자가 원하는 소프트웨어를 개발할 수 있는 플랫폼까지, SaaS는 이용자가 원하는 소프트웨어 자체를 서비스 형태로 제공하는 것입니다. 또한, 클라우드 서비스는 구축 유형에 따라서 공용(Public)과 사설(Private) 및 하이브리드(Hybrid) 서비스로 나뉩니다. 공용 클라우드는 AWS, MS Azure 등 Cloud Service Provider가 소유하고 있는 하드웨어 및 소프트웨어 자원을 서비스화하여 제공하는 방식을 뜻하며, 사설 클라우드는 개별 기업이 구축한 자체 IDC 내에 클라우드 컴퓨팅 환경을 구축하는 것을 말합니다. 하이브리드는 공용과 사설의 혼합 형태로, 기업의 일부 시스템은 내부에 사설 클라우드로 구축하고, 일부 시스템은 공용 클라우드 서비스를 이용하는 것을 말합니다. 네이버클라우드는 AWS와 마찬가지로 Cloud Service Provider로서 기본적인 서버, 스토리지 등 IaaS부터 네이버웍스같은 SaaS까지 서비스 영역을 확장하고 있으며, 공용(Public) 클라우드 뿐만 아니라, NeuroCloud와 같은 Hybrid Cloud 구성을 위한 서비스까지 제공하고 있습니다. 나) 산업의 성장성 IT 시장조사 전문기업 가트너에 따르면, 전세계 클라우드 시장규모는 2017년 1,453억 달러에서 2022년 3,641억 달러로 연 평균 20% 성장을 전망하고 있으며, 국내 클라우드 시장 규모는 2017년 1조 9,406억원에서 2022년 3조 7,238억원으로 연 평균 14% 성장을 전망하고 있습니다. 2018년 기준 미국을 제외한 OECD 국가 10인 이상 기업의 평균 클라우드 사용률은 30.6%이나, 국내 기업의 클라우드 이용률은 평균의 절반도 못 미치는 12.9%로 클라우드 시장 성장이 저조하였으나, 클라우드 산업 경쟁력 강화를 위한 정책 개선, 산업 전반의 디지털 전환(Digital Transformation) 확산, 코로나로 인한 비대면 산업 성장에 따라 클라우드 시장도 급격히 성장할 것으로 기대되고 있습니다. 2) 경쟁환경글로벌 클라우드 시장은 Amazon Web Service, Microsoft Azure, Google Cloud Platform, 중국을 중심으로 한 Ali Cloud의 점유율이 높습니다. 국내에서는 당사의 NAVER Cloud Platform과 KT Enterprise의 클라우드 서비스가 대표적입니다. 3) 영업의 개황 가) 사업 부문 네이버클라우드 주식회사는 대한민국을 대표하는 클라우드, IT 서비스 제공 기업입니다. 1999년 네이버가 포털 서비스를 시작한 이후부터 지금까지 20년이 넘는 시간 동안 축적한 기술과 경험을 바탕으로, 2017년 4월 17일부터 네이버 클라우드 플랫폼을 제공하고 있습니다. 네이버 클라우드 플랫폼은 IaaS와 PaaS, SaaS 영역을 모두 아우르는 퍼블릭 클라우드로, 2021년 6월 기준 17개의 상품 카테고리에 184개의 클라우드 서비스를 제공하며 대한민국 대표 클라우드 서비스로 성장하였습니다. 2021년에는 각 산업별, 도입 유형별 최적화된 맞춤 클라우드 서비스 패키지인 '버티컬 서비스'를 필두로 시장을 확대해 나가고 있으며, 이를 위해 국내외 경쟁력 있는 솔루션 파트너사들과의 협업을 강화하여 시너지를 높이는 전략을 취하고 있습니다. 더불어, 동남아 시장을 시작으로 글로벌 진출 움직임도 본격화할 계획입니다. 네이버클라우드는 일본 협업 툴 시장 1위인 네이버웍스(NAVER WORKS, 구 LINE WORKS)의 국내 시장 확대에도 주력하고 있습니다. 네이버 클라우드 플랫폼 상에서 원스탑으로 네이버웍스를 신청하고 이용할 수 있도록 플랫폼을 통합하고, 이를 통해 버티컬 서비스 중 하나인 NAVER Cloud for Smart Work의 경쟁력을 도모하고 있습니다. 나) 회사의 강점 네이버클라우드는 수백 여개에 달하는 네이버의 다양한 서비스를 안정적으로 운영하기 위해 대규모 컴퓨팅 자원을 유연하게 관리하고, 내부적으로 필요한 서비스 플랫폼또는 기술을 직접 구축해 사용하면서 이전부터 클라우드에 대한 기본 속성을 이해하며 대외적으로도 클라우드 사업을 제공할 수 있는 역량을 키워왔습니다. 오랜 경험으로 쌓아온 온라인 비즈니스에 대한 이해와 이를 실현하는 IT 기술력을 바탕으로 네이버클라우드는 일반 기업뿐 아니라 공공, 금융, 의료, 교육 등 민감한 데이터를 다루는 산업 분야에서도 클라우드를 빠르게 도입할 수 있도록 최적화된 클라우드 서비스를 제공하며, 고객들의 서비스 운영 가시성을 높이는 데 도움을 주고 있습니다. 이를 위해 금융, 공공, 의료 전용 클라우드 서비스를 제공하고, 국내 클라우드 사업자중 가장 많은 클라우드 상품을 배포해온 네이버클라우드는 보안 부문에도 대규모 투자를 이어가며 CSA Star Gold 등급을 획득하는 등 세계 최고 수준의 보안 기술력을 보유하고 있습니다. [클라우드; 웍스모바일] - 영업의 개요 웍스모바일은 B2B 기업용 협업 솔루션인 모바일앱과 메신저를 중심으로 메일, 캘린더, 드라이브, 주소록, 파일공유, 음성통화 및 화상회의 등의 기능을 통합 제공하는 협업 플랫폼 서비스 기업입니다. 전세계적인 팬데믹 상황으로 인한 비대면 업무 형태의 확산은 클라우드 기반 협업 솔루션 시장에 새로운 기회가 되어 2021년 6월 기준 일본 내 라인웍스 도입 기업은 25만 회사를 넘어섰습니다. 2021년 상반기에는 화상회의 품질 개선 및 비대면 상황에서도 업무 할당과 진척을 확인할 수 있는 '할 일' 기능을 신규로 제공하는 등의 서비스 업데이트와 함께 일본 내 현장형 중소기업이 비대면 상황에서도 업무를 진행할 수 있도록 고객 업무 방식의Digital 전환을 제안하는 등의 솔루션 판매를 집중적으로 추진하고 있습니다. 특히 새롭게 출시한 할 일 서비스에 대해서는 일본 트위터을 통해 새 서비스에 대한 기대감과 긍정적인 반응이 바이럴되었고, 실제로 출시 2주 후부터는 유저들이 새 기능을 적극 사용하면서 캘린더/주소록 등 기존 서비스 사용률의 70%에 달하는 높은 사용성을 보여주고 있습니다. 마. 신규 사업의 내용 네이버는 끊임없는 도전과 비즈니스 포트폴리오 관리를 통해 장기적인 성장 동력을 확보하고 나아가 글로벌 경쟁력을 강화하기 위해 노력하고 있습니다. COVID-19로 대내외 경영 환경과 일상에 예측 불가능한 많은 어려움을 겪으면서도 위기를 기회로 전환하고 지속가능한 생태계를 구축할 수 있는 비즈니스 성장 모델을 지속적으로 추구하고 있습니다.검색 부문에서는 광고 최적화를 위한 품질 개선과 더불어 새로운 니즈에 맞춘 신규 상품을 준비하고, 제휴 매체 확장을 지속하는 한편 디스플레이 부문에서는 2020년 출시한 성과형 광고를 더욱 확장하며 대형 광고주 뿐 아니라 중소형 광고주들도 다양한 지면에 캠페인 특성에 맞는 상품을 선택하여 집행할 수 있게 되었으며, 앞으로도 꾸준한 신규 상품 출시와 광고플랫폼 고도화를 통해 마케팅 플랫폼으로서의 경쟁력을 확보해 나갈 계획입니다.이와 더불어 커머스, 핀테크, 콘텐츠, B2B 관련 사업 등에서 지속적으로 기회를 찾고성과를 내기 위해 투자하고 있습니다.중소상공인(SME) 중심의 스마트스토어 판매자들에게는 AI 기술을 기반으로 하는 데이터와 스마트한 툴을 제공하여 상품, 판매, 속성 등 다양한 DB를 확보하고, 이를 고도화된 추천 서비스로 제공함으로써 이용자와 판매자 모두 성장할 수 있는 상생과 다양성의 철학이 잘 투영된 건강한 생태계로 발전시켜 나가기 위해 노력 중입니다. 코로나19로 인해 급증한 온라인 쇼핑 수요에 대해서는 브랜드스토어, 라이브커머스, 풀필먼트 플랫폼 등의 서비스를 시기 적절하게 선보이며 빠르게 대응하고 있습니다. 앞으로도 클라우드, 웍스 등 B2B와의 연계 시도와 더불어 CJ대한통운, 신세계와 이마트 등 다양한 파트너사와의 제휴 및 투자를 통해 SME들의 디지털 전환과 성장을 지원하고, 이용자들의 경험을 개선하기 위해 노력하며 쇼핑 생태계를 강화해 나가고자 합니다. 네이버파이낸셜은 네이버가 지닌 강점을 활용하여, 쇼핑과 페이 서비스의 연계를 강화하는 한편, 앞으로도 데이터를 활용한 기술을 끊임없이 고도화하고 기존 금융사와의 협업을 통해 차별화된 금융 서비스를 제공하는데 주력하고자 합니다. 더 많은 SME와 금융 이력이 없는 씬파일러(Thin Filer)들도 이용할 수 있는 금융 상품과 서비스를 확대해 나갈 것이며, 네이버 플랫폼 내 다양한 서비스와 사용자를 금융 솔루션을 통해 연결할 수 있는 시도를 지속적으로 이어 나갈 예정입니다.다양한 국가에서 글로벌 이용자가 꾸준히 증가 중인 웹툰, V LIVE의 플랫폼 확장을 위한 투자도 진행되었습니다. 2021년 5월 네이버는 세계 최대 웹소설 플랫폼 왓패드(Wattpad) 인수를 완료하였고, 이를 통해 네이버웹툰과 왓패드 간 시너지를 도모하며, 세계 최대 소셜 스토리텔링 플랫폼으로서 네이버웹툰이 쌓아온 IP 비즈니스 노하우를 접목하여 왓패드의 플랫폼 및 비즈니스 모델의 고도화를 추진하고 있습니다. 향후 국내 웹소설 작가들의 작품을 왓패드를 통해 해외에 배급하거나 왓패드에서 검증된 웹소설을 웹툰으로 제작하고 흥행성이 검증된 웹소설/웹툰을 영상화하는 등 원천 콘텐츠 확보 및 IP사업 다각화 능력을 강화함으로써 글로벌 최고 수준의 엔터테인먼트 기업에 한 발 더 다가서고자 합니다. V LIVE는 글로벌 엔터테인먼트 플랫폼으로의 도약을 위해 하이브의 자회사인 위버스컴퍼니와 함께 통합 플랫폼을 제작하고 있습니다. 또한, 클라우드, 웍스 등 B2B 사업도 좋은 성장세를 유지하고 있는데, 특히 2017년 클라우드 사업 시작 이후 많은 성장을 이룬 네이버클라우드는 지금까지의 경험을 바탕으로 지속적으로 산업별 고객의 니즈를 상품에 접목하고, 네이버 그룹에 포진한 기술과 서비스를 네이버 클라우드 플랫폼 상에서 통합 및 융합하여 버티컬에 특화된 서비스를 제공하는데 주력하는 한편 세계 IT 시장을 선도하는 글로벌 기업들과의 전략적 제휴를 맺는 등 해외 진출 기반을 구축하기 위해서도 노력할 계획입니다.이 외에도 네이버는 신기술 출현에 따른 산업 변화와 미래에 대응하기 위해 국내외 다양한 기술에 투자하고 있습니다. 네이버랩스를 통해서는 다양한 일상공간에서 서비스와 연계될 수 있는 생활환경지능 기술의 연구와 개발을 활발히 진행 중입니다. 올해 말 완공 예정인 네이버의 제2사옥에는 클라우드 로봇 시스템이 적용되어 자율주행, 지도 제작, 로봇 설계 분야에서 국내 최고 수준인 랩스의 기술이 다양한 서비스로봇을 통해 실증될 예정이며, 검증을 마친 솔루션들은 네이버의 차별화된 수익원이 될 것으로 기대합니다.마지막으로 급변하는 환경 속에서 성장을 가속화하고 필요한 역량을 신속하게 강화할 수 있도록 외부 파트너들과의 협력도 진행 중입니다. 2021년 3월 라인-Z홀딩스 경영통합을 발표 이후 1년 4개월만에 완료하였으며 일본 시장에서의 사업기회를 확대해나가고 있습니다. 또한 네이버는 쇼핑, 결제, 물류로 이어지는 흐름에 완결성을 더하고, 글로벌 콘텐츠 경쟁력을 강화하기 위해, 지난 10월 CJ대한통운, CJ ENM, 스튜디오드래곤과 자사주 교환 및 전략적 파트너십을 체결하였고, 올 3월에는 신세계, 이마트와 자사주 교환 및 전략적 파트너십을 체결하였습니다. 앞으로도 다양한 분야의 역량 있는 파트너들과의 협업 기회를 모색하며 경쟁력을 강화해 나가고자 합니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위: 백만원) 구 분 제23기 반기 제22기 제21기 (2021년 6월말) (2020년 12월말) (2019년 12월말) [유동자산] 4,946,302 10,544,659 5,643,714 ㆍ현금및현금성자산 2,416,648 1,600,304 3,740,514 ㆍ단기금융상품 223,670 291,292 289,911 ㆍ매출채권및기타채권 1,202,382 986,826 1,211,073 ㆍ기타 1,103,602 7,666,237 402,216 [비유동자산] 26,748,586 6,469,580 6,655,813 ㆍ투자자산 23,542,805 4,346,018 3,487,003 ㆍ유형자산 2,006,306 1,684,563 1,596,271 ㆍ무형자산 853,699 105,136 341,443 ㆍ기타비유동자산 345,776 333,863 1,231,096 자산총계 31,694,888 17,014,239 12,299,527 [유동부채] 3,635,599 7,911,751 3,773,119 [비유동부채] 4,795,617 847,356 2,022,482 부채총계 8,431,216 8,759,107 5,795,601 [지배기업 소유주지분] 22,818,596 7,367,219 5,805,228 ㆍ자본금 16,481 16,481 16,481 ㆍ자본잉여금 1,432,457 1,793,273 1,575,308 ㆍ기타자본구성요소 -1,080,782 -1,097,349 -1,498,652 ㆍ이익잉여금 22,450,440 6,654,814 5,712,091 [비지배지분] 445,076 887,913 698,698 자본총계 23,263,672 8,255,132 6,503,926 (2021년 1월~6월) (2020년 1월~12월) (2019년 1월~12월) 영업수익 3,162,619 5,304,146 4,356,240 영업이익 624,459 1,215,342 1,155,025 계속영업순이익 855,179 1,141,024 920,706 당기순이익 15,855,074 844,997 396,821 지배회사지분순이익 15,838,149 1,002,087 583,052 비지배지분순이익 16,925 -157,090 -186,231 기본주당순이익(단위: 원) 106,937 6,877 4,006 희석주당순이익(단위: 원) 106,009 6,833 4,006 연결에 포함된 종속 회사수 76 133 121 ※ 종속회사인 LINE과 Z홀딩스의 경영통합에 의해 LINE사업을 중단영업으로 분류함에 따라 제22기부터 이전 3개년의 연결포괄손익계산서를 재작성하였고, 관련 자산부채는 제22기 연결재무상태표 상 유동자산, 유동부채 내 매각예정자산부채로 분류되어 있습니다. 나. 요약별도재무정보 (단위: 백만원) 구 분 제23기 반기 제22기 제21기 (2021년 6월말) (2020년 12월말) (2019년 12월말) [유동자산] 1,546,778 958,003 880,762 ㆍ현금및현금성자산 863,597 369,314 414,429 ㆍ단기금융상품 97,199 3,999 3,999 ㆍ매출채권및기타채권 526,784 553,283 410,690 ㆍ기타 59,198 31,407 51,644 [비유동자산] 9,950,165 7,865,548 5,790,825 ㆍ투자자산 8,605,282 6,670,390 4,762,343 ㆍ유형자산 1,233,378 1,078,819 855,943 ㆍ무형자산 48,938 40,108 36,325 ㆍ기타비유동자산 62,567 76,231 136,214 자산총계 11,496,943 8,823,551 6,671,587 [유동부채] 1,180,211 1,269,469 908,933 [비유동부채] 1,891,369 291,955 233,107 부채총계 3,071,580 1,561,424 1,142,040 [자본금] 16,481 16,481 16,481 [자본잉여금] 949,628 675,892 362,406 [기타자본구성요소] -981,487 -1,233,774 -1,548,531 [이익잉여금] 8,440,741 7,803,527 6,699,191 자본총계 8,425,363 7,262,126 5,529,547 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2021년 1월~6월) (2020년 1월~12월) (2019년 1월~12월) 영업수익 2,381,054 4,126,629 3,900,013 영업이익 751,300 1,440,814 1,393,812 계속영업순이익 673,277 1,196,925 1,092,525 당기순이익 673,277 1,196,925 1,092,525 기본주당순이익(단위: 원) 4,546 8,214 7,507 희석주당순이익(단위: 원) 4,506 8,168 7,507 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11012#*재무제표_*.* 20210803 fy2021 1q 네이버 별도 재무제표 ver0.7.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 23 기 반기말 2021.06.30 현재 제 22 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 23 기 반기말 제 22 기말 자산 유동자산 4,946,301,561,226 10,544,659,200,319 현금및현금성자산 2,416,648,133,105 1,600,304,349,922 단기금융상품 223,670,244,976 291,292,142,737 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (주4) 972,564,852,198 922,939,095,062 매출채권및기타채권 1,202,381,936,827 986,826,023,076 재고자산 4,006,898,153 4,344,942,323 당기법인세자산 6,269,372,163 996,472,888 기타유동자산 120,760,123,804 77,702,716,446 매각예정자산 (주19) 0 6,660,253,457,865 비유동자산 26,748,586,269,882 6,469,579,463,451 유형자산 (주6) 2,006,306,028,831 1,684,563,340,866 사용권자산 (주7) 159,837,872,215 129,537,198,819 무형자산 (주8) 853,699,137,641 105,136,186,861 장기금융상품 14,255,722,000 14,255,722,000 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (주4) 2,044,737,453,549 1,801,384,240,769 매출채권및기타채권 30,599,669,459 28,578,223,832 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (주4) 2,052,883,095,656 1,330,951,990,243 관계기업및공동기업 투자 (주9) 19,430,928,568,918 1,199,425,686,734 이연법인세자산 111,786,678,583 108,572,845,624 기타비유동자산 43,552,043,030 67,174,027,703 자산총계 31,694,887,831,108 17,014,238,663,770 부채 유동부채 3,635,598,873,905 7,911,751,492,331 매입채무및기타채무 919,318,104,099 689,280,186,019 당기손익-공정가치 측정 금융부채 (주4) 17,944,083,416 17,137,640,886 단기차입금 (주10) 586,855,598,897 576,223,326,575 당기법인세부채 394,707,781,638 384,340,634,677 충당부채 (주12) 4,906,121,911 31,708,383,889 리스부채 (주7) 67,298,425,827 53,345,709,463 기타유동부채 1,644,568,758,117 1,484,474,330,127 매각예정부채 (주19) 0 4,675,241,280,695 비유동부채 4,795,617,240,202 847,355,136,226 매입채무및기타채무 111,302,175,922 68,448,327,272 당기손익-공정가치 측정 금융부채 (주4) 73,718,469,556 7,962,264,800 장기차입금 (주10) 1,207,033,939,240 150,678,259,061 사채 (주10) 1,591,565,886,964 0 순확정급여부채 (주11) 500,109,196,975 462,094,245,426 충당부채 (주12) 8,086,323,633 9,186,175,870 리스부채 (주7) 108,950,282,641 92,170,749,140 이연법인세부채 1,194,356,702,442 56,519,491,022 기타비유동부채 494,262,829 295,623,635 부채총계 8,431,216,114,107 8,759,106,628,557 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 22,818,595,386,384 7,367,219,163,302 자본금 (주13) 16,481,339,500 16,481,339,500 자본잉여금 (주13) 1,432,457,200,890 1,793,273,489,872 기타자본구성요소 (1,080,783,084,065) (1,059,479,508,530) 매각예정자산 관련 기타포괄손익누계액 0 (37,870,641,018) 이익잉여금 22,450,439,930,059 6,654,814,483,478 비지배지분 445,076,330,617 887,912,871,911 자본총계 23,263,671,717,001 8,255,132,035,213 자본과부채총계 31,694,887,831,108 17,014,238,663,770 연결 포괄손익계산서 제 23 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 제 22 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 (단위 : 원) 제 23 기 반기 제 22 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 영업수익 (주5) 1,663,549,112,320 3,162,619,182,965 1,276,041,988,441 2,430,736,033,472 영업비용 (1,327,923,650,435) (2,538,160,572,666) (967,958,823,847) (1,830,870,418,181) 영업이익 335,625,461,885 624,458,610,299 308,083,164,594 599,865,615,291 기타수익 5,679,436,055 22,531,856,064 7,083,894,841 22,843,332,135 기타비용 26,911,626,558 70,218,376,027 30,747,279,585 42,573,421,231 이자수익 4,473,847,094 7,958,637,732 4,830,626,731 9,560,211,457 금융수익 290,866,810,225 388,948,524,629 45,247,680,402 172,791,220,545 금융비용 75,464,341,030 112,707,457,522 61,510,565,197 81,070,202,878 지분법손익 (주9) 112,850,862,771 211,044,610,481 16,362,374,571 27,976,460,898 법인세비용차감전순이익 647,120,450,442 1,072,016,405,656 289,349,896,357 709,393,216,217 법인세비용 (주14) 106,568,494,811 216,837,318,750 93,674,110,852 217,159,370,958 계속영업순이익(손실) 540,551,955,631 855,179,086,906 195,675,785,505 492,233,845,259 중단영업이익(손실) (주19) 0 14,999,894,577,525 (104,993,581,695) (266,677,059,584) 당기순이익 540,551,955,631 15,855,073,664,431 90,682,203,810 225,556,785,675 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 계속영업이익 527,652,690,704 841,771,490,177 198,102,828,396 493,468,882,385 중단영업이익(손실) 0 14,996,377,524,381 (50,839,752,472) (161,401,863,224) 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 계속영업이익 12,899,264,927 13,407,596,729 (2,427,042,891) (1,235,037,126) 중단영업이익(손실) 0 3,517,053,144 (54,153,829,223) (105,275,196,360) 기타포괄손익 30,704,734,330 (95,571,342,213) 125,119,117,888 198,524,254,314 후속기간에 당기손익으로 재분류되는 항목 기타포괄손익-공정가치 채무상품 평가손익 (483,039,456) (323,017,423) (646,993,384) 해외사업환산손익 22,340,986,426 44,263,642,135 18,549,554,563 148,457,088,254 지분법자본변동 (주9) (57,883,021,140) (264,631,643,925) 12,236,918,453 36,241,790,374 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익 40,614,392,251 95,744,444,842 56,040,626,830 (22,595,990,267) 기타포괄손익-공정가치 지분상품 처분손익 23,216,600,808 23,216,600,808 37,675,047,376 37,675,047,376 지분법자본변동 (주9) 2,415,775,985 6,318,653,383 938,412,296 (609,075,349) 순확정급여부채의 재측정요소 0 0 1,575,793 2,387,310 총포괄이익 571,256,689,961 15,759,502,322,218 215,801,321,698 424,081,039,989 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 557,893,087,153 15,741,251,609,621 264,263,751,871 506,666,484,388 총 포괄손익, 비지배지분 13,363,602,808 18,250,712,597 (48,462,430,173) (82,585,444,399) 주당이익 기본주당순이익 (단위 : 원) 계속영업순이익 (단위 : 원) 3,550 5,684 1,363 3,394 중단영업순이익(손실) (단위 : 원) 0 101,253 (350) (1,110) 희석주당순이익 (단위 : 원) 계속영업순이익 (단위 : 원) 3,519 5,634 1,363 3,394 중단영업순이익(손실) (단위 : 원) 0 100,375 (350) (1,110) 연결 자본변동표 제 23 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 제 22 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 16,481,339,500 1,575,307,844,438 (1,498,653,013,809) 5,712,091,453,142 5,805,227,623,271 698,698,445,309 6,503,926,068,580 당기순이익 332,067,019,161 332,067,019,161 (106,510,233,486) 225,556,785,675 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 평가손익 (646,993,384) (646,993,384) (646,993,384) 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익 (28,377,174,359) (28,377,174,359) 5,781,184,092 (22,595,990,267) 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 처분손익 37,675,047,376 37,675,047,376 37,675,047,376 해외사업환산손익 135,562,609,669 135,562,609,669 12,894,478,585 148,457,088,254 지분법자본변동 (주9) 30,384,799,110 30,384,799,110 5,247,915,915 35,632,715,025 순확정급여부채 재측정요소 1,176,815 1,176,815 1,210,495 2,387,310 배당금지급 (주15) (54,688,370,920) (54,688,370,920) (119,259,444) (54,807,630,364) 주식보상비용 12,531,171,056 12,531,171,056 18,038,531,694 30,569,702,750 주식선택권의 행사 (주13) 자기주식의 취득 (주13) (15,516,003,480) (15,516,003,480) (15,516,003,480) 자기주식의 처분 (주13) 자기주식의 소각 (주13) 39,758,492,229 (39,758,492,229) 종속기업의 처분 사업결합 (주18) 140,099,683,679 140,099,683,679 종속기업의 유상증자 679,656,355,024 679,656,355,024 259,069,068,084 938,725,423,108 비지배지분과의 거래 (주18) 기타 (20,358,955,823) (20,358,955,823) 11,131,941,031 (9,227,014,792) 2020.06.30 (기말자본) 16,481,339,500 2,234,605,243,639 (1,324,956,112,968) 5,987,387,833,345 6,913,518,303,516 1,044,332,965,954 7,957,851,269,470 2021.01.01 (기초자본) 16,481,339,500 1,793,273,489,872 (1,097,350,149,548) 6,654,814,483,478 7,367,219,163,302 887,912,871,911 8,255,132,035,213 당기순이익 15,838,149,014,558 15,838,149,014,558 16,924,649,873 15,855,073,664,431 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 평가손익 (483,039,456) (483,039,456) (483,039,456) 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익 96,203,131,499 96,203,131,499 (458,686,657) 95,744,444,842 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 처분손익 23,216,600,808 23,216,600,808 23,216,600,808 해외사업환산손익 43,056,927,727 43,056,927,727 1,206,714,408 44,263,642,135 지분법자본변동 (주9) (258,891,025,515) (258,891,025,515) 578,034,973 (258,312,990,542) 순확정급여부채 재측정요소 배당금지급 (주15) (59,278,532,070) (59,278,532,070) (59,278,532,070) 주식보상비용 50,104,529,333 50,104,529,333 19,961,594,696 70,066,124,029 주식선택권의 행사 (주13) 19,603,828,088 8,906,285,740 28,510,113,828 28,510,113,828 자기주식의 취득 (주13) 자기주식의 처분 (주13) 254,132,068,967 82,848,529,241 336,980,598,208 336,980,598,208 자기주식의 소각 (주13) 종속기업의 처분 363,352,647,015 (215,252,060) (6,461,636,715) 356,675,758,240 (502,054,355,750) (145,378,597,510) 사업결합 (주18) 종속기업의 유상증자 비지배지분과의 거래 (주18) (997,904,833,052) (4,963,021,026) (1,002,867,854,078) 21,005,507,163 (981,862,346,915) 기타 2021.06.30 (기말자본) 16,481,339,500 1,432,457,200,890 (1,080,783,084,065) 22,450,439,930,059 22,818,595,386,384 445,076,330,617 23,263,671,717,001 연결 현금흐름표 제 23 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 제 22 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 (단위 : 원) 제 23 기 반기 제 22 기 반기 영업활동현금흐름 540,060,471,291 570,934,792,335 영업으로부터 창출된 현금흐름 932,588,151,351 842,660,506,257 이자의 수입 11,346,933,006 12,281,249,262 이자의 지급 (20,469,551,157) (19,966,041,175) 배당금의 수취 35,686,925,228 21,067,681,557 법인세의 납부 (419,091,987,137) (285,108,603,566) 투자활동현금흐름 (13,030,412,745,255) (1,670,182,851,633) 단기금융상품의 순증감 102,766,999,250 (213,299,780,457) 장기금융상품의 증가 (2,560,000,000) 장기금융상품의 감소 10,171,844,071 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 취득 (3,684,834,537,430) (1,648,526,491,867) 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 처분 3,434,628,190,750 749,363,780,505 유형자산의 취득 (주6) (492,060,101,917) (414,685,764,593) 유형자산의 처분 5,195,314,445 21,684,077,755 리스채권의 회수 1,523,389,887 144,460,153 무형자산의 취득 (주8) (31,750,569,210) (35,558,929,621) 무형자산의 처분 349,355,871 1,490,598,152 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 취득 (215,440,738,135) (1,025,571,916) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 처분 218,552,470,592 193,398,384,243 관계기업및공동기업투자주식의 취득 (주9) (504,708,236,594) (303,953,311,098) 관계기업및공동기업투자주식의 처분 47,742,125,310 19,598,389,232 사업결합으로 인한 현금의 순증감 (683,510,089,606) 2,260,617,141 종속기업의 관계기업 전환으로 인한 순현금흐름 (11,244,661,283,837) 단기대여금의 순증감 (34,041,049,217) 장기대여금의 순증감 (11,354,566,846) 기타투자활동으로 인한 현금유출입액 15,794,965,369 (3,289,537,270) 재무활동현금흐름 11,161,155,910,655 1,005,683,712,883 단기차입금의 차입 82,849,671,947 241,811,536,768 단기차입금의 상환 (206,972,694,508) (51,111,186,773) 장기차입금의 차입 1,245,182,096,931 사채의 발행 9,403,866,052,933 리스부채의 상환 (59,580,494,752) (80,129,282,270) 당기손익-공정가치 측정 금융부채의 증가 65,003,010,860 자기주식의 취득 (15,516,003,480) 자기주식의 처분 176,311,078,889 배당금 지급 (59,278,532,070) (54,807,630,364) 종속기업의 유상증자 938,725,423,108 주식선택권의 행사 35,451,753,700 비지배지분과의 거래로 인한 현금유입 110,688,341,632 비지배지분과의 거래로 인한 현금유출 (349,694,956,535) 기타재무활동으로 인한 현금유입액 1,069,724,235,602 기타재무활동으로 인한 현금유출액 (352,393,653,974) 26,710,855,894 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (99,823,267,133) 64,156,464,978 현금및현금성자산의순증감 (1,429,019,630,442) (29,407,881,437) 기초현금및현금성자산 3,845,667,763,547 3,740,513,761,418 기초 매각예정자산으로 분류된 현금 및 현금성자산 2,245,363,413,625 기초 재무상태표상 현금 및 현금성자산 1,600,304,349,922 3,740,513,761,418 기말현금및현금성자산 2,416,648,133,105 3,711,105,879,981 3. 연결재무제표 주석 제 23 기 반기 2021년 1월 1일부터 2021년 6월 30일까지 제 22 기 반기 2020년 1월 1일부터 2020년 6월 30일까지 네이버 주식회사와 그 종속기업 1. 일반 사항 네이버 주식회사(이하 "회사")는 인터넷 검색 사이트의 운영 등 온라인 정보제공사업을 영위할 목적으로 1999년 6월 2일 에 설립되었으며 경기도 성남시 분당구 불정로 6에 본사를 두고 있습니다. 회사는 2002년 10월 29일자로 한국거래소 코스닥시장에 상장되었으며, 2008년 11월 28일에 코스닥시장에서 유가증권시장으로 이전 상장하였습니다. 당반기말 현재 주요주주는 국민연 금공 단 ( 9.99 % ) 등 으로 구성되어 있습니다.회사 및 종속기업(이하 네이버 주식회사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 사업은 인터넷 검색사이트의 운영 등 온라인 정보제공 사업 등으로 구성되어 있습니다. 가. 종속기업 현황 당반기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 최대주주 종속기업 소재지 업 종 연결실체 지분율(%)(*1) 연차 결산월 당 반 기말 전기말 네이버 네이버클라우드 대한민국 클라우드 서비스 운영 100.00 100.00 12월 네이버아이앤에스 대한민국 사업지원, 인력공급, 근로자파견임대 100.00 100.00 12월 네이버웹툰컴퍼니 대한민국 웹툰 서비스 개발 및 운영 100.00 100.00 12월 스노우 대한민국 카메라, 커뮤니케이션 앱 개발 및 서비스 80.55 100.00 12월 드라마앤컴퍼니(*4) (*6) 대한민국 명함 어플리케이션 개발 및 운영 40.59 81.18 12월 오디언소리 대한민국 오디오 컨텐츠 제작 및 공급 100.00 100.00 12월 컴패니에이아이(*2) 대한민국 AI 서비스 개발 및 연구 - 100.00 12월 서치솔루션 대한민국 검색솔루션 개발 100.00 100.00 12월 웍스모바일 대한민국 그룹웨어 개발 및 서비스 운영 89.41 100.00 12월 엔비전스 대한민국 전시 및 공연기획 사업 100.00 100.00 12월 네이버랩스 대한민국 신기술 개발 및 연구 100.00 100.00 12월 네이버파이낸셜 대한민국 전자금융업 89.21 81.16 12월 에스비넥스트미디어이노베이션펀드 대한민국 투자 96.30 96.30 12월 티비티 글로벌 성장 제1호 투자조합 대한민국 투자 89.91 89.91 12월 NAVER-KTB 오디오콘텐츠 전문투자조합 대한민국 투자 99.00 99.00 12월 스프링캠프 초기전문 투자조합 제1호 대한민국 투자 100.00 100.00 12월 스프링캠프 초기전문 투자조합 제2호 대한민국 투자 97.73 97.00 12월 에스브이에이콘텐트미디어 대한한국 투자 99.31 99.31 12월 Do Ventures Annex Fund LP 미국 투자 99.01 99.01 12월 A-Holdings (구, LINE) (*4)(*5) (*6) 일본 모바일 서비스 개발 50.00 78.18 3월 NAVER J.Hub 일본 글로벌 사업 지원 100.00 100.00 12월 NAVER China 중국 소프트웨어 개발 및 유통 100.00 100.00 12월 V Live 미국 온라인 스트리밍 서비스 100.00 100.00 12월 NAVER BAND 미국 북미 커뮤니티 서비스 및 마케팅 100.00 100.00 12월 NAVER France 프랑스 유럽 IT 투자 및 연구개발 100.00 100.00 12월 WEBTOON Entertainment 미국 웹툰 서비스 개발 및 운영 66.60 100.00 12월 NAVER VIETNAM 베트남 온라인 생중계 서비스 및 현지 마케팅 99.00 99.00 12월 에스브이에이소다사모투자 대한민국 투자 99.52 99.52 12월 네이버-퀀텀콘텐츠1호펀드 대한민국 투자 98.81 98.81 12월 스마트 스프링펀드(*3) 대한민국 투자 48.39 48.39 12월 네이버핸즈 대한민국 장애인표준사업장 운영 100.00 100.00 12월 NAVER WP I, L.P 미국 현지 사업 운영 100.00 - 12월 NAVER WP II, LLC 미국 현지 사업 운영 100.00 - 12월 Wattpad Corp. 캐나다 글로벌 웹소설 플랫폼 100.00 - 12월 Wattpad Corp Wattsub 캐나다 글로벌 웹소설 플랫폼 지원 100.00 - 12월 Wattpad Studios. 캐나다 글로벌 웹소설 플랫폼 지원 100.00 - 12월 WP Technology (UK) 영국 글로벌 웹소설 플랫폼 지원 100.00 - 12월 WP Technology 미국 글로벌 웹소설 플랫폼 지원 100.00 - 12월 Wattpad Inc. 미국 글로벌 웹소설 플랫폼 지원 100.00 - 12월 Wattpad Studios Wattpad Studios (Cell Phone Swap) 캐나다 글로벌 웹소설 플랫폼 지원 100.00 - 12월 NAVER France C-Fund 프랑스 투자 99.00 99.75 12월 C-Fund sub fund 2 프랑스 투자 98.97 - 12월 C-Fund sub fund 3 프랑스 투자 99.75 - 12월 네이버클라우드 NAVER Cloud Asia Pacific 싱가폴 IT 인프라 운영 100.00 100.00 12월 NAVER Cloud America 미국 IT 인프라 운영 100.00 100.00 12월 NAVER Cloud Europe 독일 IT 인프라 운영 100.00 100.00 12월 NAVER Cloud Japan 일본 IT 인프라 운영 100.00 100.00 12월 네이버아이앤에스 인컴즈 대한민국 고객센터 운영 100.00 100.00 12월 그린웹서비스 대한민국 모니터링, 광고운영 100.00 100.00 12월 엔테크서비스 대한민국 소프트웨어자문, 개발 및 공급 100.00 100.00 12월 엔아이티서비스 대한민국 인프라 운영 및 보안 서비스 100.00 100.00 12월 컴파트너스 대한민국 고객센터 운영 100.00 100.00 12월 WEBTOON Entertainment 네이버웹툰(유) 대한민국 웹툰 서비스 개발 및 운영 100.00 100.00 12월 LINE Digital Frontier 일본 일본 웹툰 서비스 개발 및 운영 100.00 100.00 12월 네이버웹툰(유) 리코 대한민국 컨텐츠 제작 및 강화 100.00 100.00 12월 스튜디오엔 대한민국 영화 제작 및 유통 100.00 100.00 12월 비닷두 대한민국 영상검색 솔루션 개발 66.57 66.57 12월 YLAB Japan 일본 컨텐츠 제작 및 강화 100.00 100.00 12월 LINE Digital Frontier LINE Book Distribution 일본 만화 및 컨텐츠 유통 52.00 52.00 12월 네이버웹툰컴퍼니 Watong Entertainment 홍콩 웹툰 서비스 운영 100.00 100.00 12월 Watong Entertainment Broccoli Entertainment 중국 웹툰 서비스 운영 100.00 100.00 12월 Broccoli Entertainment Dongman Entertainment 중국 웹툰 서비스 운영 100.00 100.00 12월 스노우 스프링캠프 대한민국 투자 100.00 100.00 12월 플레이리스트 대한민국 웹컨텐츠 제작 및 유통 58.04 93.99 12월 어뮤즈 대한민국 화장품 제조, 유통, 판매 100.00 100.00 12월 하트잇(*2) 대한민국 온라인 커머스 플랫폼 운영 - 100.00 12월 세미콜론 스튜디오 대한민국 영상 컨텐츠 제작 및 배급 100.00 100.00 12월 네이버제트 대한민국 모바일 서비스 개발 및 운영 88.99 88.99 12월 SNOW China 홍콩 모바일 서비스 운영 96.22 96.22 12월 SNOW Japan 일본 모바일 서비스 운영 100.00 100.00 12월 SNOW USA 미국 모바일 서비스 운영 100.00 100.00 12월 SNOW Vietnam 베트남 모바일 서비스 운영 99.00 99.00 12월 케이크 대한민국 언어 학습 어플리케이션 개발 및 운영 75.00 100.00 12월 크림 대한민국 스니커즈 거래 플랫폼 운영 71.73 - 12월 SNOW China SNOW China (Beijing) 중국 모바일 서비스 운영 100.00 100,00 12월 SNOW China (Beijing) Yiruike Information Technology (Beijing) 중국 모바일 서비스 운영 100.00 100.00 12월 Xiaying Entertainment 중국 모바일 서비스 운영 100.00 100.00 12월 Xiaying Entertainment Shine Interactive 중국 모바일 서비스 운영 100.00 100.00 12월 드라마앤컴퍼니 myBridge(*4) 일본 명함 어플리케이션 서비스 운영 - 100.00 12월 웍스모바일 Works Mobile Japan 일본 그룹웨어 서비스 운영 및 유통 100.00 100.00 12월 엔에프보험서비스 대한민국 보험중개 100.00 100.00 12월 A-Holdings(구,LINE) LINE SOUTHEAST ASIA(*4) 싱가폴 모바일 빌링기획 및 개발 - 100.00 3월 LFG HOLDINGS(*4) 홍콩 캐릭터용구 및 인형 도소매업 - 100.00 3월 LINE Ventures(*4) 일본 투자 - 100.00 3월 LINE Fukuoka(*4) 일본 모바일 서비스 운영 - 100.00 3월 Gatebox(*4) 일본 IoT 제품의 기획 및 개발 - 55.09 3월 LINE Growth Technology(*4) 일본 모바일 서비스 개발 - 100.00 3월 LINE Conomi(*4) (*6) 일본 글로벌 식당 리뷰 서비스 개발 및 운영 49.90 100.00 3월 LINE TICKET(*4) 일본 e-Ticket 서비스 운영 - 51.00 3월 Next Library(*4) 일본 인터넷정보서비스업 - 100.00 3월 LINE Pay(*4) 일본 모바일 빌링기획 및 개발 - 100.00 3월 LINE Financial(*4) 일본 금융사업 - 100.00 3월 LINE Ventures Global(*4) 일본 투자 - 100.00 3월 LINE Ventures Japan(*4) 일본 투자 - 100.00 3월 LVC(*4) 일본 금융사업 - 90.00 3월 LINE Healthcare(*4) 일본 원격 의료 서비스업 - 51.00 3월 LINE Business Support(*4) 일본 사업지원, 인력공급 - 100.00 3월 HOP(*4) 일본 매칭 서비스 운영 - 60.00 3월 LINE TECHNOLOGY VIETNAM(*4) 베트남 현지 서비스 및 마케팅 - 100.00 3월 LINE Split Preparation(*4) 일본 전략적 제휴, 서비스 통합 - 100.00 3월 DEMAE-CAN(*4) 일본 배달 어플리케이션 서비스 - 60.93 8월 DEMAE-CAN SATSUMAEBISUDO(*4) 일본 식품가공 - 100.00 8월 LINE Split Preparation 라인프렌즈(*4)(*6) 대한민국 캐릭터용구 및 인형 도소매업 30.00 100.00 3월 라인플러스(*4) 대한민국 포털 및 인터넷정보 서비스업 - 100.00 3월 라인플러스 라인업(*4) 대한민국 모바일 게임 소프트웨어 개발 및 공급업 - 100.00 3월 라인스튜디오(*4) 대한민국 모바일 게임 소프트웨어 개발 및 공급업 - 100.00 3월 라인플레이(*4) 대한민국 아바타 개발 및 구축 서비스 - 100.00 3월 네무스텍(*4) 대한민국 소프트웨어 개발 - 100.00 3월 그레이해쉬(*4) 대한민국 소프트웨어 개발 - 76.99 3월 LINE Euro-Americas(*4) 미국 모바일 서비스 마케팅 - 100.00 3월 LINE Digital Technology (Shanghai)(*4) 중국 모바일 서비스 마케팅 - 100.00 3월 LINE Taiwan(*4) 대만 모바일 서비스 운영 - 100.00 3월 LINE Company (Thailand)(*4) 태국 모바일 서비스 운영 - 99.95 3월 PT. LINE PLUS INDONESIA(*4) 인도네시아 모바일 서비스 운영 - 99.99 3월 LINE Digital Technology (Shanghai) Beijing Wangzhongwenda Technology(*4) 중국 모바일 서비스 운영 - 100.00 3월 LINE Taiwan SHINEWANT TECHNOLOGY(*4) 대만 인터넷정보서비스업 - 100.00 3월 JDW(*4) 대만 인터넷정보서비스업 - 81.20 3월 JDW JDW Taxi(*4) 대만 인터넷정보서비스업 - 62.50 3월 LINE SOUTHEAST ASIA LINE VIETNAM JOINT STOCK COMPANY(*4) 베트남 온라인 정보제공업 - 99.11 3월 LINE Ventures LINE Investment Technologies(*4) 일본 투자 - 100.00 3월 라인프렌즈 마크티(*4) 대한민국 소프트웨어 개발, 도소매업 - 51.00 3월 LINE Friends Japan(*4) 일본 캐릭터용구 및 인형 도소매업 - 100.00 3월 LINE Friends(*4) 미국 캐릭터용구 및 인형 도소매업 - 100.00 3월 LINE Friends Taiwan(*4) 대만 캐릭터용구 및 인형 도소매업 - 100.00 3월 LINE Friends(Shanghai) Commercial Trade (*4) 중국 캐릭터용구 및 인형 도소매업 - 100.00 3월 LINE Pay 라인비즈플러스(*4) 대한민국 소프트웨어 개발 및 공급업 - 100.00 3월 BALIE(*4) 일본 검색 광고서비스업 - 100.00 3월 Webpay Holdings(*4) 일본 모바일 빌링기획 및 개발 - 100.00 3월 LINE Pay hokkaido(*4) 일본 모바일 빌링기획 및 개발 - 70.00 3월 LINE Pay Taiwan(*4) 대만 모바일 빌링기획 및 개발 - 70.01 3월 Webpay Holdings Webpay(*4) 일본 모바일 빌링기획 및 개발 - 100.00 3월 LINE Financial 라인파이낸셜 플러스(*4) 대한민국 금융사업 - 100.00 3월 LINE Credit(*4) 일본 금융사업 - 51.00 3월 LINE Securities(*4) 일본 금융사업 - 51.00 3월 LINE Bank Preparatory(*4) 일본 금융사업 - 51.00 3월 LINE Financial Asia(*4) 홍콩 금융사업 - 100.00 3월 LINE Financial Asia LINE Financial Taiwan(*4) 대만 금융사업 - 100.00 3월 LVC 언블락(*4) 대한민국 소프트웨어 개발 및 공급업 - 100.00 3월 언체인(*4) 대한민국 소프트웨어 개발 및 공급업 - 50.98 3월 LVC USA(*4) 미국 금융사업 - 100.00 3월 LINE TECH PLUS(*4) 싱가폴 금융사업 - 100.00 3월 Unblock Ventures(*4) 홍콩 금융사업 - 100.00 3월 NAVER J.Hub Mirai Fund(*4) (*6) 일본 투자 90.00 100.00 12월 Mirai Fund LLP Mission Worldwide Group(*4) 버진아일랜드 소프트웨어 개발 및 공급업 - 68.28 12월 Mission Worldwide Group CHOCO Media(*4) 대만 모바일 서비스 운영 - 100.00 12월 (*1) 연결실체지분율은 연결회사가 보유한(전기말은 매각예정으로 분류된 법인 포함) 지분율을 합산한 의결권 있는 주식 기준입니다. (*2) 당 반 기 중 청산되었습니다. (*3) 스마트 스프링펀드에 대한 연결회사의 지분율은 50% 미만이지만, 종속기업인 스프링캠프가 업무집행사원(General Partner)으로서 투자의사결정에 유의적인 영향력을 행사할 수 있습니다. 이에 연결회사가 지배력을 행사할 수 있는 것으로 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다.(*4) 소프트뱅크와의 경영통합에 따라 전기에 매각예정자산 으로 분류된 바 있으며 당 반 기 중에 지배구조가 개편되어 연결대상에서 제외되었습니다. (*5) 전기말까지 연결회사의 종속기업이었던 LINE이 당반기 중 완료된 경영통합의 결과로 A-Holdings로 회사 이름을 변경하였습니다. 당반기 중 종속기업 LINE의 기존 사업부와 투자주식은 A-Holdings의 종속기업 LINE Corp으로 이전되었습니다. (*6) 당반기 중 지분율 하락으로 종속기업에서 관계기업 및 공동기업으로 분류되었습니다(주석9 참조). 나. 연결대상범위의 변동 (1) 당반기 중 신규로 연결에 포함된 기업 구 분 종속기업 신규설립에 따른 지배력 획득 NAVER WP I L.P, NAVER WP II LLC, C-fund sub fund2, C-Fund sub fund 3 분할설립에 따른 지배력 획득 크림 신규취득에 따른 지배력 획득 Wattpad Corp., Wattsub, Wattpad Studios, WP Technology (UK), WP Technology, Wattpad Inc., Wattpad Studios (Cell Phone Swap) (2) 당반기 중 연결에서 제외된 기업 구 분 종속기업 청산 컴패니에이아이, 하트잇 지배구조 개편 드라마앤컴퍼니, A-Holdings(구, LINE) , myBridge, 라인플러스, LINE SOUTHEAST ASIA, LFG HOLDINGS, LINE Ventures, LINE Fukuoka, Gatebox, LINE Growth Technology, LINE Conomi, LINE TICKET, Next Library, LINE Pay, LINE Financial, LINE Ventures Global, LINE Ventures Japan, LVC, LINE Healthcare, LINE Business Support, HOP, LINE TECHNOLOGY VIETNAM, LINE Split Preparation, DEMAE-CAN, SATSUMAEBISUDO, 라인업, 라인스튜디오, 라인플레이, 네무스텍, 그레이해쉬, LINE Euro-Americas, LINE Digital Technology (Shanghai), LINE Taiwan, LINE Company (Thailand), PT. LINE PLUS INDONESIA, Beijing Wangzhongwenda Technology, SHINEWANT TECHNOLOGY, JDW, JDW Taxi, LINE VIETNAM JOINT STOCK COMPANY, LINE Investment Technologies, 라인프렌즈, 마크티, LINE Friends Japan, LINE Friends, LINE Friends Taiwan, LINE Friends(Shanghai) Commercial Trade, 라인비즈플러스, BALIE, Webpay Holdings, LINE Pay hokkaido, LINE Pay Taiwan, Webpay, 라인파이낸셜 플러스, LINE Credit, LINE Securities, LINE Bank Preparatory, LINE Financial Asia, LINE Financial Taiwan, 언블락, 언체인, LVC USA, LINE TECH PLUS, Unblock Ventures, Mirai Fund, Mission Worldwide Group, CHOCO Media 2. 중요한 회 계정책 가. 재무제표 작성기준 연결회사의 2021년 6월 30일 로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약 반 기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약 반 기연결재무제표는 보고기간말인 2021년 6월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정: 코로나19(Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ 할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 연결 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정: 이자율지표 개혁 (2단계 개정) 이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체 시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정: 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다 . 연결회사는 동 개정으로 인해 연결 재무제표에 중요한 영향은 없 을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체할 예정입니다. 이 기준서는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업 ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ㆍ기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브 ㆍ기업회계기준서 제1041호 '농 림 어업' : 공정가치 측정 나. 회계정책 요약 반 기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.가.(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. (1) 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 계속영업 세전이익에 적용하여 계산합니다. 회사는 지배기업과 국내 종속기업이 경제적으로 결합된 경우 해당 지배기업과 국내 종속기업을 하나의 과세단위로 보아 소득을 통산하는 연결납세제도를 적용하고 있습니다. 회사는 추정평균연간유효법인세율 산정시 연결납세제도에 따른 과세단위를 고려하였습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연 결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가 되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약 반 기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 공정가치 당반기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 가. 공정가치 서열체계 연결회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 활성시장에서 거래되는 금융상품(예: 상장 파생상품 및 지분증권)의 공정가치는 보고기간 말의 공시된 시장가격에 기초합니다. 해당 금융상품은 수준 1로 분류합니다. - 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품(예: 비상장 파생상품)의 공정가치를 산정하는 데에는 관측할 수 있는 시장자료를 최대한으로 사용하고 기업 특유의 추정치는 가능한 한 적게 사용하는 평가기법을 사용합니다. 공정가치 산정에 사용된 모든 유의적인 투입변수를 관측할 수 있다면 해당 금융상품은 수준 2로 분류합니다. - 관측할 수 있는 시장자료를 기초로 하지 않은 하나 이상의 유의적인 투입변수를 사용한 경우 해당 금융상품은 수준 3으로 분류합니다. 공정가치로 측정되고 인식된 연결회사의 금융자산과 금융부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 33,295,597 929,705,302 2,054,301,407 3,017,302,306 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 2,005,405,704 - 47,477,392 2,052,883,096 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 - - 91,662,553 91,662,553 (단위 : 천원) 구 분 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 24,117,384 898,821,711 1,801,384,241 2,724,323,336 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 1,279,220,720 - 51,731,270 1,330,951,990 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 - - 25,099,906 25,099,906 전기말 매각예정자산 및 매각예정부채로 분류된 금융자산과 금융부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 35,106,733 198,695,507 233,802,240 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 - 76,288,580 467,037 76,755,617 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 1,078,048 - 29,142,772 30,220,820 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 999,955 - - 999,955 나. 관 측할 수 없는 유의적 투입변수를 사용한 공정가치 측정 연 결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당반기 중 공정가치 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없습니다. 수준 3으로 분류된 금융상품의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 당기손익-공정가치 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 파생금융부채 당기손익-공정가치 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 파생금융부채 기초금액 2,000,079,748 81,341,079 25,099,906 1,207,100,494 72,892,409 8,339,735 총손익 당기손익인식액 (*1) 252,489,568 - 1,559,636 45,256,003 - 213,457 기타포괄손익인식액(*2) - (4,125,003) - - 7,570,909 - 매입/차입금액 386,411,680 10,916,512 65,003,011 148,300,202 1,025,572 - 매도/상환금액 (374,385,462) (7,468,348) - (23,212,930) (4,440,360) - 수준1로의 이동 (8,106,794) (3,232,665) - - - - 기타 (*3) (1,578,285) - - 7,684,978 (8,288,497) - 외환차이 (228,244) (178,597) - 8,841,413 1,448,662 96,072 처분자산집단 매각(*4) (200,380,804) (29,775,586) - - - - 반기말금액 2,054,301,407 47,477,392 91,662,553 1,393,970,160 70,208,695 8,649,264 (*1) 당반기 및 전반기 중 중단영업과 관련된 당기손익인식액이 각각 이 익 402 백만 원 및 이익 445 백만원 이 포함되어 있습니다. (*2) 당반기 및 전반기 중 중단영업과 관련된 기타포괄손익인식액이 각각 344 백만원 및 2,559백만원 이 포함되어 있습니다. (*3) 보유한 공정가치금융자산의 지분율 변동으로 인한 계정대체 등을 포함하고 있습니다.(*4) 전기말 현재 매각예정자산으로 분류된 당기손익-공정가치 측정 금융자산과 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 당반기 중 처분집단의 매각에 포함되어 처분되었습니다. 다. 가치평가기법 및 투입변수 연결회사의 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 주요 금융상품의 가치평가기법과 투입변수는 아래와 같습니다. (1) 당반기말 (단위 : 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 주요 투입변수 투입변수 투입변수 범위 계속영업 당 기손 익-공정가치 측정 금융자산 복합금융상품 1,097,647,112 3 옵션가격결정모형 기초자산가격, 기초자산의 변동성 기초자산의변동성 13.47% ~ 72.06% 시장접근법 등 PBR, EV/SALES, PSR,최근거래가격, 순자산가치 EV/SALES 1.02 ~ 15.44 PSR 0.31 ~ 10.51 PER 2.40 ~ 25.44 PBR 1.71 ~ 10.34 현재가치기법 신용위험이 반영된 할인율 할인율 12.42% ~ 16.90% 수익증권 및 펀드 16,849,852 2 현재가치기법 신용위험이 반영된 할인율 - - 수익증권 및 펀드 956,654,295 3 시장접근법 등 기초자산가격 (*) (*) 채무증권 912,855,450 2 현재가치기법 신용위험이 반영된 할인율 - - 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 지분증권 47,477,392 3 현재가치기법,시장접근법 EV/SALES, PSR 등 EV/SALES 2.47 ~ 12.13 PSR 1.47 ~ 4.68 당기손익-공정가치 측정 금융부채 파생상품 91,662,553 3 옵션가격결정모형 기초자산의 변동성 기초자산의변동성 24,17% ~ 35.04% (*) 기초자산 가격 산정의 투입변수가 많아 공시를 생략함. (2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 주요 투입변수 투입변수 투입변수 범위 계속영업 중단영업 당기손익-공정가치 측정 금융자산 복합금융상품 및 지분상품 1,093,394,279 93,395,569 3 옵션가격결정모형 기초자산가격, 기초자산의 변동성 기초자산의변동성 24.50% ~ 115.70% 시장접근법 등 PBR, EV/SALES, PSR,최근거래가격, 순자산가치 PBR 1.19 ~ 11.70 EV/SALES 1.30 ~ 20.12 PSR 0.44 ~ 11.20 현재가치기법 신용위험이 반영된 할인율 할인율 10.82% ~16.90% 수익증권 및 펀드 16,623,508 34,105,876 2 현재가치기법 신용위험이 반영된 할인율 - - 수익증권 및 펀드 707,989,962 105,299,938 3 시장접근법 등 기초자산가격 (*) (*) 채무증권 882,198,203 1,000,000 2 현재가치기법 신용위험이 반영된 할인율 - - 파생상품 - 857 2 현재가치기법,옵션가격결정모형 선도환율 - - 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 채무증권 - 76,288,580 2 현재가치기법 신용위험이 반영된 할인율,최근거래가격 - - 채무증권 - 467,037 3 현재가치기법 - - - 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 지분증권 51,731,270 29,142,772 3 현재가치기법,시장접근법 EV/SALES, PSR 등 EV/SALES 1.93 ~ 11.10 PSR 1.28 ~ 5.3 당기손익-공정가치 측정 금융부채 파생상품 25,099,906 - 3 옵션가격결정모형 기초자산의 변동성 기초자산의변동성 27.82%~32.17% (*) 기초자산 가격 산정의 투입변수가 많아 공시를 생략함. 라. 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가 과정 연결회사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 투자관리팀 및 자금팀에서 담당하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 매 분 기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사에게 보고 및 협의합니다. 5. 영업부문 정보 가. 연결회사의 영업부문은 단일 영업부문으로 구성되어 있습니다. 최고영업의사결정자에게 서비스별 영업현황을 보고하고 있으며, 연결회사의 영업부문과 관련된 손익은 연결 포괄손익계산서에 보고된 내용과 차이가 없습니다. 나. 서비스별 영업현황 연결회사는 전기 중 서비스별 영업현황 분류기준을 변경하였고, 비교표시된 전반기는 변경된 분류기준에 따라 재작성 되었습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 영업수익 비율(%) 영업수익 비율(%) 서치플랫폼(*1) 1,578,706,912 49.92 1,322,852,524 54.42 커머스(*2) 689,617,038 21.81 487,438,598 20.05 핀테크(*3) 442,131,021 13.98 302,306,989 12.44 콘텐츠(*4) 275,540,004 8.71 206,318,612 8.49 클라우드(*5) 176,624,208 5.58 111,819,310 4.60 계속영업 소계 3,162,619,183 100.00 2,430,736,033 100.00 중단영업 472,178,882 1,203,796,387 합 계 3,634,798,065 3,634,532,420 (*1) 검색, 디스플레이 (*2) 쇼핑 관련 검색, 중개수수료 등(*3) 페이서비스, 디지털금융 (*4) 웹툰, 뮤직, V, SNOW 등 (*5) 클라우드, 웍스 등 다. 외부고객으로부터의 수익과 비유동자산 (단위: 천원) 구 분 외부 고객으로부터의 수익 비유동자산 (*) 당반기 전반기 당반기말 전기말 국 내 3,021,098,207 2,355,593,803 2,236,201,357 1,838,775,695 일 본 74,979,662 60,804,971 78,663,392 72,396,600 기 타 66,541,314 14,337,259 748,530,333 75,238,459 계속영업 소계 3,162,619,183 2,430,736,033 3,063,395,082 1,986,410,754 중단영업/매각예정자산 472,178,882 1,203,796,387 - 1,477,570,645 합 계 3,634,798,065 3,634,532,420 3,063,395,082 3,463,981,399 (*) 금융상품 (관계ㆍ공동기업투자주식 포함) 및 이연법인세자산을 포함하지 않은 금액입니다. 라. 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 수익인식 시점 한 시점에 인식 2,267,314,305 1,776,773,202 기간에 걸쳐 인식 895,304,878 653,962,831 계속영업 소계 3,162,619,183 2,430,736,033 중단영업 472,178,882 1,203,796,387 합 계 3,634,798,065 3,634,532,420 6. 유형자산 가. 당반기 및 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초금액 1,684,563,341 1,596,271,318 취득 및 자본적지출 476,823,775 425,606,878 사업결합으로 인한 취득 (주석18) 296,906 2,031,133 감가상각(*1) (160,292,188) (177,521,039) 처분/폐기/손상 (1,491,419) (24,859,700) 기타(*2) 6,405,614 16,788,969 반기말금액 2,006,306,029 1,838,317,559 (*1) 전반기 금액에는 중단영업과 관련된 유형자산의 감가상각비 59,075백만원 이 포함되어 있습니다. (*2) 기타는 환율변동에 의한 증감액 등을 포함하고 있습니다. 나. 당반기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 4,788 백만원 (전반기: 903백만원) 이며, 자본화가능 차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화차입이자율은 1.83 % ( 전반기 : 3.47% ) 입니다. 7. 리스 가. 연결재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 사용권자산 부동산 82,053,439 84,121,347 차량운반구 1,418,272 1,055,010 IDC건물 71,725,905 40,754,925 전용회선 4,640,256 3,605,917 합계 159,837,872 129,537,199 리스채권 9,090,785 64,717 (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 리스부채 유동 67,298,426 53,345,709 비유동 108,950,282 92,170,749 합계 176,248,708 145,516,458 전기말 리 스 와 관련하여 매각예정자산 및 매각예정부채로 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전기말 사용권자산 683,421,336 리스채권 60,237 리스부채 유동 128,173,147 비유동 553,338,423 합계 681,511,570 당반기 중 증가된 사용권자 산은 133,088백만원 (계속영업 63,044백만원 , 중단영업 70,044백만원 ) 입니다. 나. 연결 포괄 손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련하여 연결 포괄 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 사용권자산의 감가상각비 부동산 20,030,244 18,597,757 차량운반구 340,279 319,300 IDC건물 11,014,873 5,924,308 전용회선 923,977 671,147 합계 32,309,373 25,512,512 리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함) (*) 2,441,630 2,147,838 단기리스료 및 소액자산리스료 3,884,969 1,266,518 (*) 리스와 관련하여 인식된 이자비용은 차입원 가자본화로 인하여 연결포괄손익계산서 상의 이자비용과 차이가 존재합니다. 중단영업의 리스와 관련하여 연결포괄손익계산서 에 인식된 금액은 다음과 같습니 다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 사용권자산의 감가상각비 - 72,369,016 리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함) 2,254,531 6,752,041 단기리스료 및 소액자산리스료 575,373 2,606,543 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 8,163,436 24,731,385 당반기 중 계속영업으로부터 발생한 리스의 총 현금유출 은 41,996 백만원 , 총 현금유입은 1,502 백만원 입니다. 중단영업으로부터 발생한 리스의 총 현금유출은 34,904 백만원 , 총 현금유입은 21 백만원 입니다. 8. 무형자산당반기 및 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초금액 105,136,187 341,442,833 취득 및 자본적지출 17,158,304 36,842,171 사업결합으로 인한 취득 (주석18) 664,880,629 215,636,475 감가상각(*1) (6,268,423) (19,270,317) 처분/폐기/손상 (2,835,179) (7,280,840) 기타(*2) 75,627,620 16,674,366 반기말금액 853,699,138 584,044,688 (*1) 전반기 중 중단영업과 관련된 무형자산상각비가 14,553백만원 포함되어 있습니다. (*2) 기타는 연결범위 변동 및 환율 변동에 의한 증감액 등을 포함하고 있습니다. 9. 관계기업 및 공동기업 투자 가. 당 반 기말과 전기 말 현재 관계기업 및 공동기업 투자현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 종 목 주요 영업활동 소재국가 연차 결산월 당 반 기말 전기말 지분율(%) 장부금액 장부금액 관계기업 넷매니아 소프트웨어 개발 및 유통 대한민국 12월 27.17 993,226 995,211 사이냅소프트 소프트웨어 개발 및 유통 대한민국 12월 26.43 6,163,633 5,799,825 아로정보기술 소프트웨어 개발 및 유통 대한민국 12월 29.85 525,776 756,726 실리콘큐브 (*2) 응용소프트웨어 개발 및 공급업 대한민국 12월 41.89 - - 앤스페이스 공간서비스업 대한민국 12월 49.04 1,144,529 1,060,944 원스토어 전자상거래업 대한민국 12월 25.10 49,780,289 41,840,201 본엔젤스페이스메이커 펀드 투자 대한민국 12월 22.73 3,022,633 3,123,103 한국콘텐츠공제조합 (*1) 공제회 대한민국 12월 57.13 9,623,378 9,361,132 미래창조 네이버-스톤브릿지 초기기업 투자조합 투자 대한민국 12월 40.00 978,923 3,905,332 미래창조 네이버-에스비 스타트업 투자조합 투자 대한민국 12월 37.04 12,025,011 9,544,595 네이버 한국투자 힘내라! 게임人 펀드 투자 대한민국 12월 50.00 5,538,285 2,077,009 NAVER- BSK 청년창업 5호 투자조합 투자 대한민국 12월 50.00 5,637,460 6,580,164 미래에셋네이버신성장투자조합1호 투자 대한민국 12월 50.00 43,459,465 44,130,666 와이지네이버 컨텐츠 라이프스타일 펀드 (*1) 투자 대한민국 12월 90.91 48,601,241 48,348,016 소란 신기술사업투자조합 1호 (*1) 투자 대한민국 12월 66.67 813,140 818,946 미래에셋맵스전문투자형사모부동산 투자신탁62호 투자 대한민국 12월 45.08 203,749,306 208,270,708 미래에셋-네이버 Asia Growth Fu nd (*4) (*5 ) 투자 대한민국 12월 16.67 71,496,649 59,177,234 MIRAE ASSET-NAVER ASIA GROWTH INVESTMENT(*5) 투자 싱가폴 12월 40.00 290,340,063 240,051,940 DIGITAL MEDIA PARTNERS II 투자 Cayman Islands 12월 26.88 2,465,761 2,249,591 K-FundⅠ (*1) (*10) 투자 프랑스 12월 74.81 261,640,577 226,308,396 China Ventures Fund I, L.P. (*1) (*5) 투자 캐나다 12월 70.33 326,010,302 195,108,242 더그림엔터테인먼트 웹툰 제작업 대한민국 12월 34.98 1,677,926 1,697,935 스튜디오호랑 웹툰 제작업 대한민국 12월 41.50 1,391,002 420,153 빅픽쳐코믹스 웹툰 제작업 대한민국 12월 35.00 1,356,778 1,358,322 스튜디오제이에이치에스 웹툰 제작업 대한민국 12월 35.00 716,902 491,363 제이큐코믹스 웹툰 제작업 대한민국 12월 35.06 140,285 205,450 제트케이스튜디오 웹툰 제작업 대한민국 12월 40.00 351,671 364,841 수코믹스 웹툰 제작업 대한민국 12월 40.00 366,365 379,585 액시즈(*3) 소프트웨어 개발 및 공급업 대한민국 12월 28.21 - - 패스트코웰창업벤처전문사모투자 투자 대한민국 12월 21.13 1,225,179 1,243,933 Laiqu Technology (Shenzhen) 소프트웨어 개발 및 공급업 중국 12월 21.30 464,933 536,497 라인게임 즈 (*5) (*6) 소프트웨어 개발 및 공급업 대한민국 12월 - - 65,277,244 Epic Voyage (*6) 모바일 서비스 개발 일본 12월 - - 26,340 LINE Music( *6) 모바일 서비스 개발 일본 12월 - - 55,220 Transcosmos Online Communication (*6) 고객지원 솔루션 제공업 일본 12월 - - 899,160 LENSA,LTD. (*6) 모바일 광고서비스업 일본 12월 - - 1,170,140 LINE Mobile (*6) 통신서비스업 일본 12월 - - 72,002,818 Venture Republic (*5) (*6) 온라인 정보제공업 일본 12월 - - 5,596 PT. Bank KEB HANA Indonesia (*6) 은행, 금융사업 인도네시아 12월 - - 159,229,649 FOLIO Holdings (*5) (*6) 금융사업 일본 12월 - - 13,062,312 iPASS (*6) 모바일 빌링기획 및 개발 대만 12월 - - 10,488,306 Connection Labs Ltd (*2) (*6) 소프트웨어 개발 및 공급업 대만 12월 - - - 얼라이언스인터넷 인터넷 기업 수익지원 대한민국 12월 23.53 1,498,486 1,148,343 CONG TY CO PHAN RBW VIETNAM 컨텐츠 제작 베트남 12월 35.36 161,156 328,609 페이머스스튜디오 의류, 잡화, 뉴스 제공업 대한민국 12월 33.33 1,568,651 602,585 브렉스랩 (*2) 프로그래밍 서비스업 대한민국 12월 27.99 - - 디에이치피개인투자조합제3호 투자 대한민국 12월 25.16 171,385 171,603 Japan Food Delivery Co.,Ltd (*6) 모바일 서비스 개발 일본 12월 - - 1,086,193 인공지능연구원(*4) 인공지능 기술 연구 투자 대한민국 12월 14.29 2,326,523 2,615,481 스튜디오물 컨텐츠 제작 대한민국 12월 35.00 2,944,290 2,956,470 Do Ventures Fund I-A, L.P 투자 Cayman Islands 12월 27.74 4,785,802 5,026,657 플레이스에이 소프트웨어 개발 및 공급업 대한민국 12월 48.78 155,100 2,430 시나몬게임즈 소프트웨어 개발 및 공급업 대한민국 12월 20.00 230,819 723,446 LINE M AN (*5) (*6) 응용 소프트웨어 개발 및 공급업 싱가폴 12월 - - 210,083,387 와이엔컬쳐앤스페이스 음반 제작 및 기획 대한민국 12월 37.50 3,254,610 1,873,943 SMEJ Plus 글로벌팬십관련 투자 일본 12월 30.07 35,735,063 36,838,066 스마트대한민국 네이버-스톤브릿지 라이징 투자조합 투자 대한민국 12월 37.74 1,873,232 2,000,000 Carousell Pte(*4) 플랫폼투자 싱가폴 12월 8.13 64,932,387 66,408,113 해브잇 모바일서비스개발 대한민국 12월 28.57 2,857 2,857 A-Holdings(*5)(*7) 모바일서비스개발 일본 3월 50.00 16,990,661,824 - 드라마앤컴퍼니(*5)(*8) 명함 어플리케이션 개발 및 운영 대한민국 12월 40.59 46,266,776 - 라인프렌즈(*5)(*8) 캐릭터용구 및 인형 도소매업 대한민국 3월 30.00 84,290,099 - LINE Conomi (*8) 글로벌 식당 리뷰 서비스 개발 및 운영 일본 3월 49.90 4,529,989 - Seno 컨텐츠 제작 중국 12월 45.00 98,223 - 에이투지 컨텐츠 공급 대한민국 12월 26.67 39,992,566 - 삼스튜디오 컨텐츠 제작 대한민국 12월 35.00 854,737 - 위버스컴퍼니 컨텐츠 제작 대한민국 12월 33.91 211,884,515 - Sasom Company Limited 플랫폼투자 태국 12월 20.10 1,012,861 - 스튜디오호호이 컨텐츠 공급 대한민국 12월 33.02 400,000 - 글빚는이야기꾼 컨텐츠 공급 대한민국 12월 28.57 200,000 - 스튜디오389 컨텐츠 공급 대한민국 12월 30.02 100,000 - 온리원엔터테인먼트 컨텐츠 공급 대한민국 12월 35.00 250,012 - 소 계 18,851,882,651 1,770,291,028 공동기업 Mirai Fund(*5)(*9) 투자 일본 12월 90.00 561,902,914 - 차이나랩 데이터베이스 및 온라인 정보제공 대한민국 12월 49.00 638,409 558,452 잡스엔 온라인 정보제공업 대한민국 12월 49.00 2,211,459 2,128,476 여플 온라인 정보제공 및 인터넷 콘텐츠 제공 대한민국 12월 49.00 2,162,872 2,033,387 씨네플레이 온라인 정보제공 및 온라인 광고 대한민국 12월 49.00 798,990 656,154 디자인프레스 온라인 정보제공 및 인터넷 콘텐츠 제공 대한민국 12월 49.00 1,040,052 896,395 인터비즈(동아JV) 온라인 정보제공 및 인터넷 콘텐츠 제공 대한민국 12월 49.00 919,916 829,410 아티션(경향신문 JV) 온라인 정보제공 및 인터넷 콘텐츠 제공 대한민국 12월 49.00 313,087 279,564 스쿨잼(EBS JV) 온라인 정보제공 및 인터넷 콘텐츠 제공 대한민국 12월 49.00 560,148 501,444 아그로플러스(한국경제 JV) 온라인 정보제공 및 인터넷 콘텐츠 제공 대한민국 12월 49.00 843,903 704,929 썸랩(문화일보 JV) 온라인 정보제공 및 인터넷 콘텐츠 제공 대한민국 12월 49.00 953,136 804,861 테크플러스(전자신문 JV) 온라인 정보제공 및 인터넷 콘텐츠 제공 대한민국 12월 49.00 1,147,229 983,593 동그람이(한국일보 JV) 온라인 정보제공 및 인터넷 콘텐츠 제공 대한민국 12월 49.00 369,147 368,339 법률앤미디어(머니투데이 JV) 온라인 정보제공 및 인터넷 콘텐츠 제공 대한민국 12월 49.00 209,671 201,055 다나아데이터 소프트웨어 개발 및 공급업 대한민국 12월 49.00 4,974,985 4,961,445 LINE Project 조합 (*6) 투자 일본 12월 - - - Lantu Games (*6) 모바일서비스 개발 홍콩 12월 - - - RABBIT-LINE PAY COMPANY (*6) 결제서비스업 태국 12월 - - 7,207,359 Collab+LINE (*6) 투자 미국 12월 - - 1,661,831 Kasikorn LINE (*6) 소프트웨어 개발 및 공급업 태국 12월 - - 45,829,583 LINE Bank Taiwan Limited (*6) 금융사업 대만 12월 - - 186,479,181 소 계 579,045,918 257,085,458 합 계 19,430,928,569 2,027,376,486 매각예정 자산 - 827,950,799 계속영업 부문 19,430,928,569 1,199,425,687 (*1) 피투자기업에 대한 지분율은 50%를 초과하나, 약정에 따라 지배 력을 보유하지 않아서 관계기업으로 분류하였습니다. (*2) 회수가능가액이 장부금액에 미 달하여 전기 이전 에 손상을 인식하였습니다. (*3) 피투자기업의 결손 누적으로 전기 이전 에 지분법을 중지하였습니다. (*4) 피투자기업에 대한 지분율은 20% 미만이나, 약정에 따라 유의적 영향력을 행사하여서 관계기업으로 분류하였습니다.(*5) 피투자기업의 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다. (*6) 전기말 매각예정자산으로 분류되었으며 당반 기 중 경영통합이 완료됨에 따라 처분되었습니다. (*7) 당반기 중 처분 자산 집단을 매각한 대가로 수령한 A-hol dings 지분을 관계기업으로 분류하였습니다. (*8) 당반기 중 지분율 하락으로 지배력을 상실하여 관계기업으로 분류되었습 니 다 .(*9) 당 반 기 중 지배력을 상실하였으며, 피투자기업에 대한 지분율은 50%를 초과하나, 약정에 따라 공동지배 력을 보유하여 공동기업으로 분류하였습니다.(*10) 처분자산집단 에 포함되어 있던 종속기업이 보유했던 지분은 당반기 중 처분되었습니다. 나. 당반기 및 전반기 중 관계기업 및 공동기업 투자의 변동 내역은 다음과 같습니다. (1) 당반기 (단위: 천원) 구 분 관계기업투자주식 공동기업투자주식 합 계 기초금액 1,183,518,183 15,907,504 1,199,425,687 취득 17,757,793,024 573,687,781 18,331,480,805 지분법평가 (*1) 지분법손익 210,740,946 303,664 211,044,610 지분법자본변동 (280,964,189) (10,853,031) (291,817,220) 배당 (27,232,719) - (27,232,719) 기타증감 8,027,406 - 8,027,406 반기말금액 18,851,882,651 579,045,918 19,430,928,569 (*1) A-Holdings 포함한 일부 관계ㆍ공동기업의 식별가능한 무형자산의 가치를 평가 중입니다. 당 반기말 현재 평가가 진행중이며, 최종 가치평가 결과에 따라 지분법평가 결과가 조정될 것입니다. (2) 전반기 (단위: 천원) 구 분 관계기업투자주식 공동기업투자주식 합 계 기초금액 1,482,017,959 76,250,226 1,558,268,185 취득 105,127,450 201,840,802 306,968,252 처분 (39,214,123) - (39,214,123) 지분법평가 지분법손익(*1) (3,379,839) (5,355,604) (8,735,443) 지분법자본변동(*2) 34,232,710 1,400,005 35,632,715 배당 (22,875,714) - (22,875,714) 기타증감 (5,777,257) 14,027 (5,763,230) 반기말금액 1,550,131,186 274,149,456 1,824,280,642 (*1) 전반기 중 중단영업과 관련 된 지분법손실 36,712백만원 이 포함되어 있습니다.(*2) 전반기 중 중단영업과 관련된 지분법자본변동 12,130백만원 이 포함되어 있습니다. 다. 연결회사는 액시즈에 대하여 누적손실로 인하여 장부가액이 0 이하가 됨에 따라 지분법 적용을 중지하였으며, 당반기말 현재 미반영된 누적 손실액은 1,159백만원입니다. 10. 차입금 및 사채 가. 당반기말과 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 최장만기일 연이자율(%) 당반기말 전기말 장부금액 외화금액 장부금액 외화금액 단기차입금 외화대출 Sumitomo Mitsui Banking Corporation(*2) - - - - 21,085,200 JPY 2,000,000천 외화대출 Mizuho Corporate Bank, Ltd.(*2) - - - - 105,426,000 JPY 10,000,000천 외화대출 Resona Bank Co. Ltd.(*2) - - - - 10,542,600 JPY 1,000,000천 외화대출 DAG Ventures VI, L.P.(*1) - 10.00 2,280,317 HKD 15,667천 2,198,849 HKD 15,667천 외화대출 Goodwater Capital II, L.P.(*1) - 10.00 1,139,042 HKD 7,825천 1,098,348 HKD 7,825천 외화대출 Mistletoe Singapore Pte. Ltd.(*1) - 10.00 2,280,356 HKD 15,667천 2,198,886 HKD 15,667천 외화대출 SCC Growth IV Holdco A, Ltd.(*1) - 10.00 33,997,094 HKD 233,577천 32,782,495 HKD 233,577천 외화대출 SenseView Investment Limited(*1) - 10.00 5,701,157 HKD 39,170천 5,497,475 HKD 39,170천 외화대출 SNOW Limited Liability Partnership(*1) - 10.00 22,699,066 HKD 155,954천 21,888,107 HKD 155,954천 원화대출 우리은행 2022.02.03 1.91 299,998,167 - 299,998,167 - 외화대출 CitiBank 2022.04.15 0.40 51,106,000 JPY 5,000,000천 52,713,000 JPY 5,000,000천 외화대출 CitiBank - - - - 3,264,000 USD 3,000천 외화대출 CitiBank - - - - 17,408,000 USD 16,000천 외화대출 CitiBank - - - - 2,176,000 USD 2,000천 외화대출 Mizuho Corporate Bank, Ltd.(*2) - - - - 52,713,000 JPY 5,000,000천 외화대출 Mizuho Corporate Bank, Ltd.(*2) - - - - 52,713,000 JPY 5,000,000천 외화대출 Mizuho Corporate Bank, Ltd.(*2) (*3) - - - - 780,971,268 JPY 74,077,672천 외화대출 Mizuho Corporate Bank, Ltd.(*2) (*3) - - - - 59,528,453 JPY 5,646,468천 외화대출 Shinsei Bank, Limited (*2) - - - - 10,542,600 JPY 1,000,000천 외화대출 Mizuho Corporate Bank, Ltd.(*2) - - - - 26,356,500 JPY 2,500,000천 외화대출 Mizuho Corporate Bank, Ltd.(*2) - - - - 26,356,500 JPY 2,500,000천 외화대출 Mizuho Corporate Bank, Ltd.(*2) - - - - 26,356,500 JPY 2,500,000천 원화대출 신한은행 - - - - 30,000,000 - 원화대출 하나은행 - - - - 10,000,000 - 유동성 장기차입금 원화대출 신한은행 2021.10.31 2.21 45,000,000 - 45,000,000 - 외화대출 Mizuho Corporate Bank, Ltd. 2025.09.23 0.83 61,327,200 JPY 6,000,000천 - 외화대출 SMBC Corporation 2025.09.23 0.83 61,327,200 JPY 6,000,000천 - 원화대출 써니솔루션제삼차 - - - - 50,000,000 - 외화대출 Dai Ichi Kangyo Credit Cooperative(*2) - - - - 15,814 JPY 1,500천 소 계 586,855,599 JPY 17,000,000천 HKD 467,860천 1,748,830,762 JPY 116,225,640천USD 21,000천HKD 467,860천 장기차입금 외화대출 Dai Ichi Kangyo Credit Cooperative(*2) - - - - 23,721 JPY 2,250천 외화대출 Mizuho Corporate Bank, Ltd. 2023.09.25 0.73 73,042,353 JPY 7,146,162천 75,339,129 JPY 7,146,162천 외화대출 SMBC Corporation 2023.09.25 0.77 73,042,354 JPY 7,146,162천 75,339,130 JPY 7,146,162천 외화대출 Diverse Inc.(*2) - - - - 759,067 JPY 72,000천 외화대출 Mizuho Corporate Bank, Ltd.(*2) (*3) - - - - 707,130,617 JPY 67,073,646천 외화대출 Resona Bank Co. Ltd.(*2) - - - - 5,383,541 JPY 510,646천 외화대출 Amuse, Inc.(*2) - - - - 969,919 JPY 92,000천 원화대출 에스포스제이차 2023.02.01 2.28 50,000,000 - - - 외화대출 Mizuho Corporate Bank, Ltd. 2023.09.25 0.73 284,699,647 JPY 27,853,838천 - - 외화대출 Mizuho Corporate Bank, Ltd. 2025.09.23 0.83 170,614,091 JPY 16,692,178천 - - 외화대출 Mizuho Corporate Bank, Ltd. 2025.09.23 0.83 50,160,878 JPY 4,907,533천 - - 외화대출 SMBC Corporation 2023.09.25 0.74 284,699,647 JPY 27,853,838천 - - 외화대출 SMBC Corporation 2025.09.23 0.83 170,614,091 JPY 16,692,178천 - - 외화대출 SMBC Corporation 2025.09.23 0.83 50,160,878 JPY 4,907,533천 - - 소 계 1,207,033,939 JPY 113,199,422천 864,945,124 JPY 82,042,866천 합 계 1,793,889,538 JPY 130,199,422천HKD 467,860천 2,613,775,886 JPY 198,268,506천USD 21,000천HKD 467,860천 (*1) 연결회사의 종속기업인 SNOW China가 발행한 전환상환우선주이며, 규제환경의 변화 등 연결회사가 통제할 수 없는 상황 발생시 전환상환우선주 보유자가 발행금액에 연복리 10%를 적용하여 산출한 금액으로 연결회사에 상환을 청구할 수 있어 차입금으로 분류하였습니다. (*2) 전기말 매각예정부채로 분류된 차입금 은 당 반기 중 처분 자산 집단의 매각에 포함되어 처분되었습니다. (*3) Mizuho Bank가 대리인 및 대주로 참여하는 신디케이트 차입 계약이며, 전 기말 현재 22 개 금융기관이 대주로 참여하고 있습니다. 나. 당 반기말과 전기말 현재 연결회사의 사채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행법인 최장만기일 연이자율(%) 당반기말 전기말 장부금액 외화금액 장부금액 외화금액 외화전환사채 CHOCO Media(*) - - - - 5,690,291 TWD 147,150천 원화사채(제4-1회) 네이버 2024.02.25 1.24 250,000,000 - - - 원화사채(제4-2회) 2026.02.25 1.60 450,000,000 - - - 외화선순위 무담보사채 2026.03.29 1.50 904,000,000 USD 800,000 - - 사채할인발행차금 (12,434,113) USD (9,341) - - 합 계 1,591,565,887 USD 790,659 5,690,291 TWD 147,150천 (*) 전기말 모두 매각예정부채로 분류되어있었으며, 당반기 중 처분 자산 집단의 매각에 포함되어 처분되었습니다. 다. 당반기말 현재 사채와 관련된 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 원리금 지급 재무비율 유지 담보권설정제한 자산 매 각 한도 지배구조변경제한 원화사채(제4-1회, 제4-2회) 매 분기 이자 지급 및만기 원금 일시상환 부채비율 300% 이하 자기자본500% 이하 자산총계 100% 이내 최대주주의 변경 외화선순위 무담보사채 매 반기 이자 지급 및만기 원금 일시상환 - 계약상 조건에 따른 일정 금액 이상의 담보권 설정 제한 계약상 중요 재산에 대한 매각 제한 계약상 조건에 따른 합병 등에 대한 제한 (*) 상기 재무비율 유지, 담보권설정 제한 및 자산매각 한도는 연결재무제표 기준으로 적용합니다. 1 1. 순 확정 급여 부채 가. 당반기 및 전반기 중 연결포괄손익계산서 에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 당기근무원가 22,750,833 45,432,507 17,851,508 36,751,689 순이자원가 3,395,265 6,864,211 3,686,987 6,278,754 종업원 급여에 포함된 총 비용 26,146,098 52,296,718 21,538,495 43,030,443 (*) 당반기 및 전반기 종업원 급여 중 중단영업에 포함된 비용 은 각각 5,401백만원 및 15,423백만원 입니다. 나. 당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 17,167,978 16,230,725 기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치 496,392,221 459,546,712 소 계 513,560,199 475,777,437 사외적립자산의 공정가치 (13,451,002) (13,683,192) 연결재무상태표 상 부채 500,109,197 462,094,245 전기말 현재 매각예정부채로 분류된 순확정급여부채 잔액은 108,624백만원입니다 (주석 19 참조). 12. 충당부채 당반기 및 전반기 중 충당부채의 내역 및 변동내역은 다음과 같습니다. 가. 당반기 (단위: 천원) 구 분 소송충당부채 복구충당부채 기타 합 계 기초금액 927,938 11,471,737 28,494,885 40,894,560 손익계산서 증(감): 추가 충당금전입 - 121,835 505,551 627,386 미사용금액 환입 - 2,714 (1,711,350) (1,708,636) 당반기 중 설정액 - 182,482 - 182,482 당반기 중 사용액 - (225,737) (29,825,775) (30,051,512) 기타 (*1) - 89,013 2,959,153 3,048,166 반기말금액 927,938 11,642,044 422,464 12,992,446 유동항목 927,938 3,613,506 364,678 4,906,122 비유동항목 - 8,028,538 57,786 8,086,324 ( *1 ) 기타 는 환율변동에 의한 증감액 등을 포함하고 있습니다. 나. 전반기 (단위: 천원) 구 분 소송충당부채 복구충당부채 기타 합 계 기초금액 1,210,878 59,996,662 1,661,695 62,869,235 손익계산서 증(감): 추가 충당금전입(*1) 1,500 35,682 7,334,384 7,371,566 미사용금액 환입(*1) (110,952) (302,310) (26,089) (439,351) 당반기 중 설정액 - 5,704,925 67,931 5,772,856 당반기 중 사용액 (154,910) (528,408) (290,091) (973,409) 기타(*2) (18,577) 1,569,471 70,851 1,621,745 반기말금액 927,939 66,476,022 8,818,681 76,222,642 유동항목 927,939 1,443,615 8,795,187 11,166,741 비유동항목 - 65,032,407 23,494 65,055,901 (*1) 전반기 중 중단영업과 관련된 추가 충당금전입액과 미사용금액 환입액이 각각 7,208백만원, (-)26백만원 이 포함되어 있습니다. (*2) 기타는 환율변동에 의한 증감액 등을 포함하고 있습니다. 13. 주식의 발행 및 취득 가 . 회사가 발행할 주식의 총수는 300,000,000주이고, 당반기말 현재 회사가 발행한 보통주식수와 자기주식수(소각 주식수 제외)는 각각 164,263,395주(1주당: 100원)와 15,383,240주 입니다. 당반기말 현재 보통주자본금과 주식발행초과금은 각각 16,481,340천원, 132,920,605천원이며, 이익소각으로 인하여 발행주식 액면 총액은 16,426,340천원으로 납입자본금(16,481,340천원)과 상이합니다. 나. 회사는 당반기 중 자사주 교환거래 및 주식선택권 행사 등으로 자기주식 1,421,120주를 처분하였고, 자기주식처분이익 273,736 백 만원을 인식하였습니다. 14 . 법인세비용 법인세비 용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당반기 현재, 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율 은 20.23 % (전반기: 30.61%)입니다. 15. 배당금 2020년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 지배기업의 보통주 배당금 59,279백만원 은 2021년 4월에 지급되었으며 , 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 주) 구 분 당반기 전반기 배당받을 주식수 147,459,035 145,447,795 주당배당액 402 원 376 원 배당금액 59,278,532 54,688,371 16. 우발채무 및 약정사항 가. 당반기말 현재 연결회사는 국민은행 외 대한민국 7개 금융기관 및 에스포스제이차와 한도 1,451,000백만원의 대출약정을 체결 중입니다. 또한 연결회사는 Sumitomo Mitsui Banking Corporation 및 Mizuho Corporate Bank 등과 총 130,000백만엔 과 40백만달러의 대출약정을 체결 중입니다. 나. 당반기말 현재 연결회사는 서울보증보험 및 소프트웨어공제조합 등으로 부터 이행보증 등과 관련하여 175,366백만원 의 보증을 제공받고 있으며, 신한은행으로부터 22,200백만원(한도액 37,200백만원) 의 원화지급보증을 제공받고 있습니다. 또한 소프트웨어공제조합 지급보증 관련하여 출자금 3,164백만원을 담보로 제공하고 있습니다. 다. 당반기말 현재 연결회사는 '전자금융업자의 이용자 자금 보호 가이드라인'에 따라 현금및현금성자산으로 분류되어 있는 고객의 선불충전금 68,967백만원을 신한은행에 신탁하고 있습니다.라. 당반기말 현재 연결회사는 미래에셋캐피탈의 소상공인 대출과 관련하여 대출 미회수 로 인 한 손실 일부를 배상하는 약정을 체결하고 있습니다 .마. 당반기말 현재 연결회사는 본사 사옥 신축과 관련하여 삼성물산과 총 공급가액 403,511백만원(잔여약정액 59,762백만원)의 건설공사계약을 체결하고 있으며, 클라우드 데이터신축 등을 위하여 현대건설 과 공급가액 144,527백만원( 잔여약정액 125,010백만원) 의 건설공급계약을 체결하고 있습니다. 또한, 당반기말 현재 연결회사는 51,000백만원(잔여약정액 100백만원)의 토지 취득계약을 체결하고 있습니다. 바. 당반기말 현재 연결회사는 특허권 침해 및 손해배상 등과 관련하여 18건의 소송사건에 피고로 계류 중에 있으며( 소송가액: 1,816백만원 ), 손해배상 등과 관련하여 5건의 소송사건에 원고로 계류 중에 있습니다(소송가액: 1,844백만원). 해당 소송의 최종 결과는 현재로서는 알 수 없으며 연결 회사의 경영진은 해당 사건이 충당부채인식요건에 해당되는 경우 충당부채로 인식하고 있습니다. 사. 당반기말 현재 연결회사가 보유한 펀드 중 잔여약정액이 중요한 펀드의 출자약정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 출자약정액 누적출자액 잔여약정액 General Atlantic LLC 169,500,000 28,355,542 141,144,458 MIRAE ASSET-NAVER ASIA GROWTHINVESTMENT(*) 500,000,000 364,734,962 135,265,038 Sequoia Capital Global Growth Fund III 152,550,000 108,576,587 43,973,413 K-Fund I 201,663,000 166,956,725 34,706,275 China Ventures Fund I, L.P. 226,000,000 201,904,377 24,095,623 (*) 관계기업인 MIRAE ASSET-NAVER ASIA GROWTH INVESTMENT와 미래에셋-네이버 Asia Growth Fund에 대한 약정금액입니다. 아. 연결회사는 2020년 9월 23일 이사회 결의에 따라서 LINE이 2018년 9월 20일자로 발행한 전환사채의 조기 상환자금을 확보하기 위하여 차입한 SMBC 등 22개 금융기관으로부터의 차입금 1,486억엔(743억엔은 최초 실행일로부터 1년간, 나머지 743억엔에 대해서는 경영통합 완료일)대해서 지급보증계약을 체결하였습니다. 당반기 중 경영통합이 완료됨에 따라 해당 차입금은 A-Holdings(구,LINE)의 종속회사인 LINE Corp으로 이전되었습니다(주석1 참조). 당분기말 현재 연결회사가 LINE Corp 제공하는 잔여 지급보증금액은 743억엔입니다. 자. 당반기말 현재 연결회사는 KB손해보험의 임직원단체상해보험 등에 가입되어 있습니다. 차. 당반기말 현재 연결회사는 CJ기업집단 소속회사와 전략적 사업제휴 관계를 강화ㆍ유지 하기 위하여 CJ대한통운, CJ ENM, 스튜디오드래곤의 주식을 보유 중이며, 해당 계약과 관련하여 상호간 우선매수권 및 매도청구권 약정으로 인하여 연결회사가 취득한 주식은 일정 기한 동안 처분이 제한 되어 있습니다.카. 연결회사는 2021년 3월 16일 이사회 결의에 따라서 신세계기업집단 소속회사와 전략적 사업제휴 관계를 강화ㆍ유지 하기 위하여 자기주식을 상호교환(신세계인터내셔날및 이마트) 하였습니다. 해당 계약과 관련하여 상호간 우선매수권 및 매도청구권 약정을 체결하였습니다. 연결회사가 취득한 주식은 일정 기한 동안 처분이 제한 되어 있습니다. 타. 당반기말 현재 연결회사는 종업원 금융기관 대출과 관련하여 정기예금 37,200백 만원 이 담보로 제공되어 있습니다. 파. 연결회사는 연결회사가 발행한 일부 상환전환우선주 (발행가액: 67,301백만원) 와 관련하여 중대한 계약 또는 법률 위반 등으로 인하여 연결회사에 중대한 부정적 영향이 발생하는 경우 투자자들이 연결 회사에 주식 전부 또는 일부를 매각할 수 있는 주식매수청구권 (Put option)을 투자자들에게 제공하고 있습니다. 하. 연결회사는 관계기업인 위버스컴퍼니 주식 취득과 관련하여 주주간계약에 따라 통합플랫폼 개발 완료일과 2021년 1월 27일 계약체결 후 1년 중 빠른날 최종 49%의 지분인수를 완료할 예정입니다. 17. 특수관계자 거래 가. 당반기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 주석 1. 가.에 기재되어 있으며, 관계기업 및 공동기업의 내역은 주석 9. 가.에 기재되어 있습니다. 나. 당반기말과 전기말 현재 회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 기타 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 기타 에스프레소미디어, 루나소프트, 작가컴퍼니, 브레이브팝스, 미스틱스토리, 스튜디오팟, 해피빈(*), 네이버문화재단(*), 네이버 커넥트(*), 라인게임즈(*), 피그(*) 팬덤, 오르페오사운드웍스, 브레이브팝스, 스튜디오팟, 잇츠비, 에스프레소미디어, 루나소프트, ICART GROUP, 메쉬코리아, 미스틱스토리, 작가컴퍼니, 해피빈(*), 네이버문화재단(*), 네이버커넥트(*) (*) 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자' 상의 특수관계자 범위에는 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사 및 특수관계인입니다. 다. 당반기 및 전반기 중 특수관계자에 대한 영업수익 및 영업비용 등 거래는 다음과 같습니다. (1) 당반기 (단위: 천원) 구 분 회사명 영업수익 등 영업비용 등 관계기업 LINE Corp(*5) 40,834,310 2,327,497 라인플러스(*5) 3,161,174 220,361 LINE Music(*2) 2,957,614 17,490 Transcosmos Online Communication(*2) 2,193,193 67,133 라인비즈플러스(*5) 1,134,466 - LINE Conomi 613,272 - 라인프렌즈(*5) 527,080 1,366,398 LINE Pay(*5) 507,672 89,657 라인파이낸셜플러스(*5) 323,781 - 라인게임즈(*1)(*4) 268,557 - 마크티(*5) 259,165 12,765,682 LINE Man (THAILAND) Company(*2) 163,795 14,446 라인플레이 (*5) 163,458 - LINE MAN(*2) 131,145 - LINE Company (Thailand) Limited(*5) 81,437 105,334 LINE Taiwan(*5) 76,907 152,952 LINE Fukuoka(*5) 182 1,231,056 아로정보기술 120 482,764 LINE VIETNAM JOINT STOCK COMPANY(*5) 110 681,384 페이머스스튜디오 - 10,062,100 삼스튜디오 - 708,249 스튜디오물 - 539,281 스튜디오호호이 - 312,381 사이냅소프트 - 250,000 A-Holdings(구, LINE) - 178,410 스튜디오389 - 166,682 기타 311,874 49,075 공동기업 잡스엔 820,811 1,232,577 Kasikorn LINE(*3) 665,366 - 씨네플레이 521,143 862,766 RABBIT-LINE PAY COMPANY(*3) 365,442 65,953 여플 361,857 999,947 썸랩(문화일보 JV) 186,857 719,229 인터비즈(동아JV) 174,571 858,670 동그람이(한국일보 JV) 161,571 792,421 아그로플러스(한국경제 JV) 142,750 677,108 디자인프레스 117,171 685,061 법률앤미디어(머니투데이 JV) 21,571 425,714 차이나랩 1,286 653,491 테크플러스(전자신문 JV) - 780,211 아티션(경향신문 JV) - 568,521 스쿨잼(EBS JV) - 524,516 기타 8,269 - 기타 네이버커넥트(*1) 2,190,345 13,050,781 해피빈(*1) 878,369 10,033,612 라인게임즈(*1)(*4) 150,067 - 네이버문화재단(*1) 33,594 - 브레이브팝스 196 - 피그(*1)(*4) 114 - 작가컴퍼니 - 2,822,697 에스프레소미디어 - 421,011 루나소프트 - 87,042 미스틱스토리 - 219 스튜디오팟 - 163 (*1) 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자' 상의 특수관계자 범위에는 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사 및 특수관계 인 입니다. ( *2) 당반기 중 처분 자산 집단의 매각으로 인 해 관계기업에서 제외 되었으며, 해당 금액은 특 수관계자 에서 제외되기 전까지의 거래내역입니다 . (*3) 당반기 중 처분 자산 집단의 매각으로 인 해 공동기업에서 제외되었으며, 해당 금액은 특 수 관계자 에서 제외되기 전까지의 거래내역입니다 . (*4) 당반기 중 처분자산집단의 매각으로 인해 관계기업에서 제외되었으며 , 매각 이후에는 연결회사와 동일한 대규모기업집단에 포함되어 기타특수관계자로 분류하였습니다. (*5) 관계기업의 종속기업입니다. (2) 전반기 (단위: 천원) 구 분 회사명 영업수익 등 영업비용 등 관계기업 LINE Mobile 8,304,549 1,586,763 LINE Music 8,172,763 11,291,326 Transcosmos Online Communication 4,142,821 2,555 Venture Republic 1,462,527 625 DEMAE-CAN(구 Yume no machi Souzou Iinkai)(*3) 1,059,718 1,473,499 라인게임즈 534,168 5,031 iPASS 321,266 27,890 더그림엔터테인먼트 - 2,361,627 스튜디오제이에이치에스 - 1,186,998 아로정보기술 - 679,398 사이냅소프트 - 450,000 빅픽쳐코믹스 - 438,222 액시즈 - 420,539 YLAB Japan(*3) - 195,642 케이지올앳(*2) - 107,132 알체라 - 100,378 기타 211,597 1,987 공동기업 RABBIT-LINE PAY COMPANY 1,311,441 645,244 잡스엔 424,002 1,043,412 인터비즈(동아JV) 246,557 793,689 아그로플러스(한국경제 JV) 126,714 638,059 디자인프레스 84,613 697,130 차이나랩 25,500 656,549 법률앤미디어(머니투데이 JV) 21,000 515,400 씨네플레이 4,400 567,343 여플 3,000 804,685 테크플러스(전자신문 JV) - 934,957 썸랩(문화일보 JV) - 653,423 아티션(경향신문 JV) - 594,425 동그람이(한국일보 JV) - 578,742 스쿨잼(EBS JV) - 538,607 기타 35,770 34,486 기타(*1) 해피빈 824,346 8,124,789 네이버커넥트 662,600 7,002,718 네이버문화재단 12,361 256 (*1) 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자' 상의 특수관계자 범위에는 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사 및 특수관계 인 입니다. (*2) 당반기 중 지분처분으 로 인하여 관계기업에서 제외되었으며, 해당 금액은 관 계 기업 에서 제외되기 전까지의 거래내역입니다 .(*3) 당반기 중 추가지분취득으로 인하여 관계기업에서 제외되었 으며, 해당 금액은 관계기업 에서 제외되기 전까지의 거래내역입니다 . 라. 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다.(1) 당반기말 (단위: 천원) 구 분 회사명 채 권 채 무 매출채권 미수금 등 (*3) 미지급금 미지급비용 등 (*4) 관계기업 LINE Corp 48,313,773 27,826,637 481,855 1,142,597 라인플러스 1,630,262 638,001 181,927 438,391 LINE Conomi 613,272 - - - 라인비즈플러스 327,160 2,479,767 - 700,761 LINE Pay 176,253 40,595 141,693 - 라인프렌즈 126,984 12,872 917,690 - 마크티 102,849 5,596,353 288,782 - 라인파이낸셜 플러스 85,989 5,511,563 10,145 1,496,986 LINE Fukuoka 52,677 - 319,790 - 라인업 51,742 933,761 - 317,328 LINE Company (Thailand) 49,231 - 137,179 - LINE Taiwan 20,797 - 248,243 - 드라마앤컴퍼니 11,485 3,172,405 - - LINE VIETNAM JOINT STOCK COMPANY 62 - 170,607 - 미래에셋-네이버 Asia Growth Fu nd - 2,240,000 2,240,000 - MIRAE ASSET-NAVER ASIA GROWTH INVESTMENT 8,970,944 8,956,864 해브잇 - 500,000 485,391 - K-Fund I - 307,408 - - 스튜디오389 - 200,000 259,121 - 삼스튜디오 - - 379,945 - 스튜디오물 - - 244,832 - 스튜디오호호이 - - 103,241 - 액시즈(*2) - - - - 기타 95,462 7,326 148,223 6,000 공동기업 잡스엔 109,022 - 26,643 - 여플 56,650 - 190,664 - 씨네플레이 79,200 18,700 썸랩(문화일보 JV) 33,000 - 145,401 - 동그람이 27,500 7,201 차이나랩 - - 358,073 - 테크플러스(전자신문 JV) - - 169,333 - 기타 62,150 200 111,580 - 기타 네이버커넥트(*1) 610,445 6,287 4,607 37,014 해피빈(*1) 143,302 44,991 1,044,350 - 라인게임즈(*1) 49,165 15,570 - - 네이버문화재단(*1) 11,840 190 203 - 브레이브팝스 54 - - - 피그(*1) 21 - - - 스튜디오팟 - 250,000 199 - 작가컴퍼니 - 182,247 1,013,491 - 에스프레소미디어 - - 349,400 - 루나소프트 - - 6,110 - (*1) 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자' 상의 특수관계자 범위에는 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사 및 특수관계인입니다. (*2) 액시즈의 미수금 등 잔액은 대손설정된 1,400백만원을 차감한 금 액입니다. (*3) 리스채권이 포함되어 있습니다.(*4) 리스부채가 포함되어 있습니다. (2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 회사명 채 권 채 무 매출채권 미수금 등 미지급금 미지급비용 등 관계기업 LINE Music(*2)(*5) 3,129,630 475,576 5,769,437 - iPASS(*5) 2,909,554 136,345 83,146 - Transcosmos Online Communication(*5) 2,642,474 3,472 - 111,772 Line Mobile(*5) 2,286,839 532,751 294,094 45,441 LINE MAN(*5) 610,077 157,861 - 65,824,401 LINE Man (THAILAND) Company(*5) 208,444 125,607,863 796,881 - Venture Republic(*5) 77,530 46,483 - 26,915 라인게임즈(*5) 50,720 33,576,518 - - China Ventures Fund I, L.P. - 27,303,478 - - 해브잇 - 813,649 485,391 - K-Fund I(*5) - 407,993 - - 액시즈(*3) - - - - 기타 36,241 - 435,970 - 공동기업 RABBIT-LINE PAY COMPANY(*5) 223,922 9,537 171,651 543,391 잡스엔 110,128 - 25,683 - 썸랩(문화일보 JV) 23,100 - 212,193 - 아그로플러스(한국경제 JV) 22,000 200 36,412 - 디자인프레스 19,800 - 49,431 - 인터비즈(동아JV) 3,850 - 81,235 - Lantu Games(*4)(*5) - 141,020 - - 테크플러스(전자신문 JV) - - 274,444 - 차이나랩 - - 256,453 - 아티션(경향신문 JV) - - 29,361 - 기타 145,750 - 237,908 912 기타 해피빈(*1) 120,932 27,574 1,630,449 - 네이버문화재단(*1) 6,928 522 - - 브레이브팝스 54 - - - 작가컴퍼니 - - 491,819 - 에스프레소미디어 - - 349,400 - 루나소프트 - - 17,561 - 네이버커넥트(*1)(*5) - - 165 - (*1) 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자' 상의 특수관계자 범위에는 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사 및 특수관계인입니다. (*2) LINE Music의 미수금 등 잔액은 대손설정된 11,121백만원 을 차감한 금액입니다. (*3) 액시즈의 미수금등 잔액은 대손설정된 1,400백만원을 차감한 금액입니다. (*4) Lantu Games의 미수금등 잔액은 대손설정된 1,148백만원 을 차감한 금액입니다. (*5) 매각예정으로 분류된 중 단영업과의 거래내역을 포함하고 있습니다. 마. 특수관계자와의 자금 거래 당반기 및 전반기 중 특수관계자에 대한 자금 거래는 다음과 같습니다. (1) 당반기 (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 현금출자 배당금 수령 등 상환(*2) 회수(*2) 관계기업 위버스컴퍼니 211,884,516 - - - 에이투지 40,000,000 - - - LINE Bank Preparatory(*1) 33,547,704 - - - MIRAE ASSET-NAVER ASIA GROWTH INVESTMENT 31,290,050 - - - China Ventures Fund I, L.P. 25,229,733 - - - K-FundⅠ 19,189,755 246,764 - - 미래에셋-네이버 Asia Growth Fund 7,774,220 - - - 와이엔컬쳐앤스페이스 1,400,000 - - - Sasom Company Limited 1,012,861 - - - 스튜디오호랑 1,000,000 - - - 삼스튜디오 700,033 - - - 스튜디오호호이 400,000 - - - 온리원엔터테인먼트 250,012 - - - 글빚는이야기꾼 200,000 - - - 스튜디오389 100,000 - - - Seno 97,038 - - - 네이버 한국투자 힘내라! 게임人 펀드 - 8,834,625 - - 미래창조 네이버 스톤브릿지 초기기업 투자조합 - 7,040,000 - - 미래에셋맵스전문투자형사모부동산 투자신탁62호 - 3,313,342 - - 본엔젤스페이스메이커펀드 - 3,000,000 - - NAVER-BSK 청년창업 5호 투자조합 - 1,507,738 - - 아로정보기술 - 22,000 - - LINE Corp - - 215,759 - 라인플러스 - - - 125,424 라인비즈플러스 - - - 394,283 라인파이낸셜플러스 - - - 878,901 라인업 - - - 202,568 공동기업 Kasikorn LINE(*1) 27,577,283 - - - (*1) 당반기 중 처분 자산 집단의 매각에 포함되어 처분 되어 관계기업 및 공동기업에서 제외되었으며, 해당 금액은 관계기업 및 공 동기업 에서 제외되기 전까지의 자금 거래내역입니다 . (*2) 리스 거래로 인한 금액이 포함되어 있습니다. (2) 전반기 (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 현금출자 배당금 수령 등 자금대여 관계기업 China Ventures Fund I, L.P. 80,289,130 - - MIRAE ASSET-NAVER ASIA GROWTH INVESTMENT 8,345,664 11,724,434 - K-Fund 6,779,850 - - 미래에셋-네이버 Asia Growth Fund 1,964,250 2,630,000 - 페이머스스튜디오 1,000,000 - - 주식회사 잇츠비 1,000,000 - - 에스프레소미디어 958,257 - - 브렉스랩 613,925 - - CONG TY CO PHAN RBW VIETNAM 575,300 - - 주식회사 스튜디오팟 400,000 - - 디에이치피개인투자조합제3호 200,000 - - 네이버 한국투자 힘내라! 게임人 펀드 - 2,050,000 - NAVER-슈프리마 청년창업 5호 투자조합 - 1,161,077 - 미래창조 네이버-스톤브릿지 초기기업 투자조합 - 960,000 - 미래창조 네이버-에스비 스타트업 투자조합 - 651,676 - 본엔젤스페이스메이커펀드 - 250,000 - 패스트코웰창업벤처전문사모투자 - 150,000 - 아로정보기술 - 21,200 - 라인게임즈 - - 33,481,500 LINE Music - - 11,160,500 공동기업 LINE Bank Taiwan Limited 201,446,300 - - 시나몬게임즈 380,635 - - 바. 당반기말 현재 연결회사가 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증은 다음과 같습니다. 회사명 보증처 개시일 만기일 통화 지급보증 금액 실행액 LINE Corp Mizuho Bank 외 21개 금융기관 2020-10-24 2021-12-11 JPY 74,300,000,000 74,288,375,944 사. 주요 경영진에 대한 보상 당반기 및 전반기 중 연결회사가 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상을 위해 연결포괄손익계산서 상 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 단기급여 2,578,383 2,277,333 퇴직급여 230,696 (678,898) 주식보상비용 528,917 221,346 18. 사업결합 가. 연결회사는 2021년 5월 Wattpad Corp. 의 지분 100%를 인수하였습니다. 관련 회계처리 요약은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 I. 이전대가 697,414,380 현금및현금성자산 697,414,380 III. 식별가능한 자산과 부채로 인식된 금액 (*1) - [자산] 현금및현금성자산 13,904,291 단기금융상품 21,320,055 매출채권및기타채권 11,568,592 재고자산 224,112 유형자산 296,906 기타자산 2,845,107 소 계 50,159,063 [부채] 매입채무및기타채무 7,670,300 미지급법인세 7,258,788 기타부채 2,696,224 소 계 17,625,312 총 식별가능한 순자산 32,533,751 IV. 영업권 664,880,629 (*1) 당 반기말 현재 식별 가능한 자산과 부채의 공정가치 평가가 진행 중이며, 평가 결과에 따라 금액이 조정될 수 있습니다. 연결손익계산서에 반영된 취득일 이후 Wattpad Corp. 의 영업수익 및 순손익은 각각 5,617백만원 및 (-)138백만원입니다. 만일 Wattpad Corp. 이 당기 기초시점부터 연결됐다면, 연결포괄손익계산서에 계상되었을 연결회사의 영업수익과 순이익은 각각 3,658,851백만원 및 15,893,740백만원입니다. 19. 매각예정자산과 중단영업 연결회사는 2019년 12월 23일 소프트뱅크와 거래계약, 합작계약 및 자본제휴계약(LINE-Z홀딩스)을 체결했습니다. 연결회사의 종속기업인 LINE과 소프트뱅크의 종속기업인 Z홀딩스의 경영통합을 진행하기로 결정하였으며, 2020년 8월 4일 일본, 미국등 각국의 경쟁법, 기타 법령상 필요한 신고 및 인허가 등의 취득이 완료되었습니다. 이로 인해 전기말 현재 LINE과 관련된 자산 및 부채는 매각예정자산 및 매각예정부채로 분류하였으며 , 관련된 영업에 대한 손익은 당반기 및 전반기 연결포괄손익계산서상 중단영업으로 표시되어 있습니다. 동 거래는 2021년 3월 1일 완료되었습니다. 당반기 및 전기 중 연결회사는 경영통합의 일환으로 종속회사인 LINE이 발행한 보통 주 를 비지배주주로부터 1,054,541백만원(전기: 934,405백만원)에 매입하였습니다. 가. 전기말 매각예정으로 분류된 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전기말 매각예정자산 l. 유동자산 3,674,580,150 현금및현금성자산 2,245,363,414 단기금융상품 79,480,389 당기손익-공정가치 측정 금융자산 1,000,857 매출채권및기타채권 899,169,025 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 31,693,758 재고자산 143,032,381 당기법인세자산 7,628,849 기타유동자산 267,211,477 ll. 비유동자산 2,985,673,308 유형자산 324,522,184 사용권자산 683,421,336 무형자산 458,492,585 장기금융상품 739,684 당기손익-공정가치 측정 금융자산 232,801,383 매출채권및기타채권 98,892,223 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 75,282,679 관계기업및공동기업 투자 827,950,799 이연법인세자산 272,435,895 기타비유동자산 11,134,540 합 계 6,660,253,458 매각예정부채 l. 유동부채 3,128,344,220 매입채무및기타채무 854,500,441 당기손익-공정가치 측정 금융부채 999,955 단기차입금 1,172,607,435 당기법인세부채 92,389,346 충당부채 29,501,161 리스부채 128,173,147 기타유동부채 850,172,735 ll. 비유동부채 1,546,897,061 매입채무및기타채무 1,851,490 장기차입금 714,266,865 사채 5,690,291 순확정급여부채 108,623,749 충당부채 35,126,035 리스부채 553,338,423 이연법인세부채 127,522,671 기타비유동부채 477,537 합 계 4,675,241,281 매각예정으로 분류된 자산과 부채는 기업회계기준서 제1105호에 따라 순공정가치와장부금액 중 낮은 금액으로 측정되었으며, 당반기 중 매각예정분류로 인하여 인식한 손상차손 또는 손상차손환입액은 없습니다. 나. 전기말까지 매각예정으로 분류된 자산 및 부채와 관련하여 기타포괄손익에 직접 인식한 손익누계액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전기말 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (5,844,985) 지분법자본변동 (38,186,574) 해외사업환산손익 6,160,976 기타 (58) 합 계 (37,870,641) 다. 중단영업으로부터의 손익 (단위: 천원) 구 분 당반기 (*1) 전반기 3개월 누적 3개월 누적 I. 영업수익 - 472,178,882 626,425,969 1,203,796,386 II. 영업비용 - (403,526,388) (703,911,560) (1,351,569,350) III. 영업이익(손실) - 68,652,494 (77,485,591) (147,772,964) 기타수익 (*2) - 16,172,457,224 50,618,770 68,201,433 기타비용 - (15,257,468) (72,864,966) (105,952,352) 이자수익 - 377,493 534,792 1,628,070 금융수익 - 7,651,595 21,276,100 (14,573,616) 금융비용 - (13,310,394) (16,036,332) (44,574,714) 지분법 손 익 - - (19,625,367) (36,711,904) IV. 세전 중단영업이익(손실) - 16,220,570,944 (113,582,594) (279,756,047) 중단영업 법인세수익(비용) (*3) - (1,220,676,366) 8,589,012 13,078,987 V. 세후중단영업이익(손실) - 14,999,894,578 (104,993,582) (266,677,060) (*1) 매각시점 전까지의 손익입니다. (*2) 중단영업처분이익 1 6 ,114,686백만원 이 포함되어 있습니다. (*3) 중단영업처분과 관련된 법인세비용 1,185,549백만원 이 포함되어 있습니다. 라. 중단영업으로부터의 현금흐름 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 I. 영업활동 현금흐름 (179,631,570) (118,350,047) II. 투자활동 현금흐름 38,542,477 (219,570,472) III. 재무활동 현금흐름 9,245,652,989 267,171,837 IV. 현금및현금성자산의 환율변동효과 (124,151,562) 94,044,371 V. 중단영업 현금흐름 8,980,412,334 23,295,689 VI. 기초 중단영업 현금및현금성자산 2,245,363,414 2,214,024,412 VII. 매각시점 중단영업 현금및현금성자산 (*) 11,225,775,748 2,237,320,101 (*) 전반기는 전반기말의 중단영업과 관련된 잔액입니다. 마. 종속기업처분손익 세부내역 (단위: 천원) 구 분 금액 I. 총 처분대가 17,993,953,976 관계기업투자주식 17,993,953,976 ll. 매각순자산 장부금액 1,912,175,820 매각자산 15,945,563,223 유동자산 12,867,557,958 현금및현금성자산 11,225,775,748 단기금융상품 68,186,184 당기손익-공정가치 측정 금융자산 1,115,400 매출채권및기타채권 960,153,083 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 40,000 재고자산 290,580,619 당기법인세자산 7,636,040 기타유동자산 314,070,884 비유동자산 3,078,005,265 유형자산 335,178,154 사용권자산 748,104,905 무형자산 464,778,744 장기금융상품 735,934 당기손익-공정가치 측정 금융자산 200,380,804 매출채권및기타채권 89,749,708 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 43,431,516 관계기업및공동기업 투자 918,503,212 이연법인세자산 265,699,025 기타비유동자산 11,443,263 매각부채 14,033,387,403 유동부채 12,385,670,747 매입채무및기타채무 2,254,874,356 당기손익-공정가치 측정 금융부채 644,197 단기차입금 1,150,686,936 유동성사채 7,717,696,576 당기법인세부채 70,579,196 충당부채 75,497,411 리스부채 125,724,371 기타유동부채 989,967,704 비유동부채 1,647,716,656 매입채무및기타채무 4,049,356 당기손익-공정가치 측정 금융부채 392,374 장기차입금 736,078,077 사채 5,819,234 순확정급여부채 112,881,071 충당부채 43,886,823 리스부채 599,832,907 이연법인세부채 144,776,814 lll. 비지배지분 (*) 491,812,457 lV. 기타포괄손익누계액 6,676,946 V. 지배지분 변동(*) 363,352,647 Vl. 현금지급액 102,228,700 Vll. 처분이익( l - ll + lll + lV - V - Vl ) 16,114,686,212 Vlll. 법인세비용 1,185,549,417 X . 중단영업손익으로 분류된 세후처분이익 ( Vll - Vlll ) 14,929,136,795 (*) 중단영업의 처분 이후에도 지배력을 유지하는 종속기업의 비지배지분율 증가로 인한 효과가 포함되어 있습니다. 20. 보 고기간 후 사건연결회사는 2021년 8월 10일 이사회 결의에 의거, 전략적 사업제휴 관계를 강화ㆍ유지하기 위하여 카페24 지분을 14.99% 인수하기로 결정하였습니다. 인수대금으로는 자기주식을 활용한 현물출자 예정입니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 23 기 반기말 2021.06.30 현재 제 22 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 23 기 반기말 제 22 기말 자산 유동자산 1,546,778,354,143 958,002,631,668 현금및현금성자산 863,596,639,725 369,314,307,214 단기금융상품 97,198,800,000 3,998,800,000 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (주4) 19,338,670,007 1,134,151,477 매출채권및기타채권 526,783,785,842 553,283,357,905 재고자산 2,282,694,509 2,546,626,045 기타유동자산 37,577,764,060 27,725,389,027 비유동자산 9,950,165,104,904 7,865,547,902,079 유형자산 (주6) 1,233,377,650,658 1,078,819,008,478 사용권자산 (주7) 18,747,134,521 22,191,160,932 무형자산 (주8) 48,937,935,150 40,107,676,668 장기금융상품 13,755,872,000 13,755,872,000 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (주4) 1,304,745,762,858 1,370,978,035,427 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (주4) 1,973,103,248,573 1,238,899,975,144 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자 (주9) 5,313,677,060,439 4,046,756,563,826 매출채권및기타채권 16,438,051,465 24,861,039,898 기타비유동자산 27,382,389,240 29,178,569,706 자산총계 11,496,943,459,047 8,823,550,533,747 부채 유동부채 1,180,211,030,741 1,269,469,278,464 매입채무및기타채무 482,446,539,405 569,677,851,494 단기차입금 (주10) 40,000,000,000 당기법인세부채 365,805,313,588 359,805,275,309 충당부채 (주12) 2,998,518,914 32,541,708,760 리스부채 (주7) 19,446,893,423 19,788,581,544 기타유동부채 309,513,765,411 247,655,861,357 비유동부채 1,891,368,800,922 291,954,758,846 매입채무및기타채무 13,379,018,188 14,510,378,435 사채 (주10) 1,591,565,886,964 순확정급여부채 (주11) 235,230,156,851 220,740,226,032 충당부채 (주12) 1,391,976,122 2,092,860,956 리스부채 (주7) 16,101,066,023 24,672,861,187 이연법인세부채 33,227,641,238 29,669,335,032 기타비유동부채 473,055,536 269,097,204 부채총계 3,071,579,831,663 1,561,424,037,310 자본 자본금 (주13) 16,481,339,500 16,481,339,500 자본잉여금 949,627,526,055 675,891,629,000 기타자본구성요소 (981,486,642,954) (1,233,773,041,044) 이익잉여금 8,440,741,404,783 7,803,526,568,981 자본총계 8,425,363,627,384 7,262,126,496,437 자본과부채총계 11,496,943,459,047 8,823,550,533,747 포괄손익계산서 제 23 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 제 22 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 (단위 : 원) 제 23 기 반기 제 22 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 영업수익 (주5) 1,245,246,437,407 2,381,054,255,405 993,666,897,855 1,911,627,446,691 영업비용 (865,939,844,058) (1,629,754,322,023) (631,532,157,777) (1,224,036,542,875) 영업이익 379,306,593,349 751,299,933,382 362,134,740,078 687,590,903,816 기타수익 1,743,820,205 12,916,404,102 28,601,565,913 41,687,201,777 기타비용 36,593,618,918 91,305,786,324 37,024,017,009 55,507,250,360 이자수익 1,253,412,136 2,343,169,801 1,511,889,366 2,840,889,542 금융수익 159,257,158,866 260,343,187,493 13,059,522,264 148,691,128,332 금융비용 19,352,772,870 39,272,739,508 22,352,289,132 32,988,233,940 법인세비용차감전순이익 485,614,592,768 896,324,168,946 345,931,411,480 792,314,639,167 법인세비용 111,868,319,611 223,047,401,882 92,152,839,311 211,471,076,072 당기순이익 373,746,273,157 673,276,767,064 253,778,572,169 580,843,563,095 기타포괄손익 64,653,866,659 133,643,654,584 76,778,547,153 (6,805,456,055) 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 64,653,866,659 133,643,654,584 76,778,547,153 (6,805,456,055) 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익 41,437,265,851 110,427,053,776 74,335,609,143 (9,248,394,065) 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 처분손익 23,216,600,808 23,216,600,808 2,442,938,010 2,442,938,010 총포괄이익 438,400,139,816 806,920,421,648 330,557,119,322 574,038,107,040 주당이익 기본주당순이익 (단위 : 원) 2,516 4,546 1,746 3,995 희석주당순이익 (단위 : 원) 2,481 4,506 1,746 3,995 자본변동표 제 23 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 제 22 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 16,481,339,500 362,406,388,434 (1,548,531,531,541) 6,699,190,676,516 5,529,546,872,909 당기순이익 580,843,563,095 580,843,563,095 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익 (9,248,394,065) (9,248,394,065) 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 처분손익 2,442,938,010 2,442,938,010 배당금지급 (주15) (54,688,370,920) (54,688,370,920) 자기주식의 취득 (15,516,003,480) (15,516,003,480) 자기주식의 처분 (주13) 자기주식의 소각 39,758,492,229 (39,758,492,229) 주식선택권의 행사 (주13) 주식보상비용 12,531,171,056 12,531,171,056 2020.06.30 (기말자본) 16,481,339,500 362,406,388,434 (1,521,006,265,801) 7,188,030,314,472 6,045,911,776,605 2021.01.01 (기초자본) 16,481,339,500 675,891,629,000 (1,233,773,041,044) 7,803,526,568,981 7,262,126,496,437 당기순이익 673,276,767,064 673,276,767,064 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익 110,427,053,776 110,427,053,776 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 처분손익 23,216,600,808 23,216,600,808 배당금지급 (주15) (59,278,532,070) (59,278,532,070) 자기주식의 취득 자기주식의 처분 (주13) 254,132,068,967 82,848,529,241 336,980,598,208 자기주식의 소각 주식선택권의 행사 (주13) 19,603,828,088 8,906,285,740 28,510,113,828 주식보상비용 50,104,529,333 50,104,529,333 2021.06.30 (기말자본) 16,481,339,500 949,627,526,055 (981,486,642,954) 8,440,741,404,783 8,425,363,627,384 현금흐름표 제 23 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 제 22 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 (단위 : 원) 제 23 기 반기 제 22 기 반기 영업활동현금흐름 457,691,197,964 577,508,927,315 영업으로부터 창출된 현금흐름 757,293,098,601 792,570,457,229 이자의 수입 1,685,693,521 2,504,057,450 이자의 지급 (3,362,175,498) (902,674,668) 배당금의 수취 53,358,775,252 32,461,100,281 법인세의 납부 (351,284,193,912) (249,124,012,977) 투자활동현금흐름 (1,656,919,424,675) (523,349,456,661) 단기금융상품의 순증감 (93,200,000,000) 단기대여금의 증가 (95,268,000,000) 장기금융상품의 증가 (2,560,000,000) 장기금융상품의 감소 10,000,000,000 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 취득 (161,025,242,725) (91,259,756,054) 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 처분 118,910,519,829 13,851,684,234 유형자산의 취득 (169,280,133,907) (129,419,969,944) 유형자산의 처분 398,616,388 354,977,004 무형자산의 취득 (10,165,511,461) (3,294,713,884) 무형자산의 처분 1,795,912,523 1,367,059,654 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 취득 (205,124,256,004) (757,411,829) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 처분 148,806,957,099 4,863,295,950 종속기업및관계기업투자주식의 취득 (주9) (1,324,424,272,356) (308,231,169,475) 종속기업및관계기업투자주식의 처분 27,547,771,634 72,190,152,578 리스채권의 회수 5,908,436,695 5,494,395,105 기타투자활동으로 인한 현금유출입액 2,931,777,610 (680,000,000) 재무활동현금흐름 1,693,120,953,835 (79,294,350,435) 단기차입금의 상환 (40,000,000,000) 사채의 발행 1,589,179,072,808 리스부채의 상환 (9,523,599,352) (9,022,276,635) 자기주식의 취득 (15,516,003,480) 자기주식의 처분 176,311,078,889 주식선택권 행사 35,451,753,700 배당금지급 (59,278,532,070) (54,688,370,920) 현금의기타유입(유출) 981,179,860 (67,699,400) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 389,605,387 1,692,058,195 현금및현금성자산의순증감 494,282,332,511 (23,442,821,586) 기초현금및현금성자산 369,314,307,214 414,429,035,373 기말현금및현금성자산 863,596,639,725 390,986,213,787 5. 재무제표 주석 제 23 기 (당)반기 2021년 1월 1일부터 2021년 6월 30일까지 제 22 기 (전)반기 2020년 1월 1일부터 2020년 6월 30일까지 네이버 주식회사 1. 일반 사항 네이버 주식회사(이하 "회사")는 인터넷 검색사이트의 운영 등 온라인 정보제공 사업을 영위할 목적 으로 1999년 6월 2일에 설립되었으며 경기도 성남시 분당구 불정로 6에 본사를 두고 있습니다. 회사는 2002년 10월 29일자로 한국거래소 코스닥시장에 상장되었으며, 2008년 11월 28일에 코스닥시장에서 유가증권시장으로 이전 상장하였습니다. 당반기말 현재 주요주주는 국민 연금공 단( 9.99% ) 등 으로 구성되어 있습니다. 2. 중요한 회계정책 가. 재무제표 작성기준 회사의 2021년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기재무제표는 보고기간말인 2021년 6월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정: 코로나 19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다 . 이러한 선택을 한 리스 이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스 변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리 하여야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1014호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정: 이자율지표 개혁(2단계 개정) 이 자율표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대 체 시 장부금액이 아닌 유효이자율로 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험 회피 회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외 규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표 되었 으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다 음 과 같 습니다. - 기 업회계기준서 제1116호 '리스' 개정: 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나 19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사 는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향을 없을 것으로 예상하고 있습니다.-기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정: 개념체계의 인용 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산 개정: 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제 1037호 충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정: 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' 개정: 부채의 유동ㆍ비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표의 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체할 예정입니다. 이 기준서는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브 ·기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정 나. 회계정책 요약반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.가.(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. (1) 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 회사는 지배기업과 국내 종속기업이 경제적으로 결합된 경우 해당 지배기업과 국내 종속기업을 하나의 과세단위로 보아 소득을 통산하는 연결납세제도를 적용하고 있습니다. 회사는 추정평균연간유효법인세율 산정시 연결납세제도에 따른 과세단위를 고려하였습니다. 다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 회사의 요약반기재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 공정가치 당반기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 가. 공정가치 서열체계 회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 활성시장에서 거래되는 금융상품(예: 상장 파생상품 및 지분증권)의 공정가치는보고기간 말의 공시된 시장가격에 기초합니다. 해당 금융상품은 수준 1로 분류합니다. - 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품(예: 비상장 파생상품)의 공정가치를 산정하는 데에는 관측할 수 있는 시장자료를 최대한으로 사용하고 기업 특유의 추정치는 가능한 한 적게 사용하는 평가기법을 사용합니다. 공정가치 산정에 사용된모든 유의적인 투입변수를 관측할 수 있다면 해당 금융상품은 수준 2로 분류합니다. - 관측할 수 있는 시장자료를 기초로 하지 않는 하나 이상의 유의적인 투입변수를사용한 경우 해당 금융상품은 수준 3으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 695,769 642,901 1,322,745,763 1,324,084,433 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 1,933,815,700 - 39,287,548 1,973,103,248 (단위 : 천원) 구 분 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 1,134,151 1,370,978,035 1,372,112,187 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 1,192,510,414 - 46,389,561 1,238,899,975 나. 관측할 수 없는 유의적인 투입변수를 사용한 공정가치 측정(수준 3) 회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당반기 중 공정가치 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없습니다. 수준 3으로 분류된 금융상품의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 기초금액 1,370,978,035 46,389,561 1,502,266,436 41,602,914 총손익 당기손익인식액 166,771,405 - 78,609,569 - 기타포괄손익인식액 - (4,469,378) - 5,012,011 매입금액 161,025,243 600,030 91,259,756 757,412 매도금액 (367,047,449) - (13,851,684) - 수준 1으로의 이동 (7,403,187) (3,232,665) - - 기타(*) (1,578,285) - 7,788,497 (8,288,497) 반기말금액 1,322,745,763 39,287,548 1,666,072,574 39,083,840 (*) 회사가 보유한 공정가치 측정 금융자산의 지분율 변동으로 인한 계정 대체 등을 포함하고 있습니다. 다. 가치평가기법 및 투입변수 회사의 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 주요 금융상품의 공정가치 측정치 중 중요한 가치평가기법과 투입변수는 아래와 같습니다. (1) 당반기말 (단위 : 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 주요 투입변수 투입변수 투입변수 범위 당기손익-공정가치 측정 금융자산 복합금융상품 369,180,597 3 옵션가격결정모형 기초자산가격, 기초자산의 변동성 기초자산의 변동성 43.26%~72.06% 시장접근법 EV/SALES, PSR, PBR, PER EV/SALES 1.02~15.44 PSR 0.31~10.51 PBR 1.71~8.14 PER 25.44 현재가치기법 최근거래가격, 기초자산가격 - - 수익증권 및펀드 642,901 2 현재가치기법 신용위험이 반영된 할인율 - - 953,565,166 3 시장접근법 등 기초자산가격 (*) (*) 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 지분증권 39,287,548 3 현재가치기법, 시장접근법 최근거래가격, EV/SALES, PSR 등 EV/SALES 2.47~12.13 PSR 1.47~4.68 (*) 기초자산 가격 산정의 투입변수가 많아 공시를 생략함 . (2) 전기말 (단위 : 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 주요 투입변수 투입변수 투입변수 범위 당기손익-공정가치 측정 금융자산 복합금융상품 664,073,081 3 옵션가격결정모형 기초자산가격, 기초자산의 변동성 기초자산의 변동성 41.71% ~ 115.70% 시장접근법 PBR, EV/SALES, PSR PSR 0.44 ~11.20 PBR 1.32 ~ 10.80 EV/SALES 1.30 ~ 20.12 현재가치기법 최근거래가격, 기초자산가격 - - 수익증권 및펀드 1,134,151 2 현재가치기법 신용위험이 반영된 할인율 - - 706,904,955 3 시장접근법 등 기초자산가격 (*) (*) 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 지분증권 46,389,561 3 현재가치기법, 시장접근법 최근거래가격, EV/SALES, PSR 등 EV/SALES 1.93 ~ 11.10 PSR 1.28 (*) 기초자산 가격 산정의 투입변수가 많아 공시를 생략함. 라. 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가 과정 회사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 투자관리팀 및 자금팀에서 담당하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사에게 보고 및 협의합니다. 5 . 영업부문 정보 가. 회사의 영업부문은 단일 영업부문으로 구성되어 있습니다. 최고영업의사결정자에게 서비스별 영업현황을 보고하고 있으며, 회사의 영업부문과 관련된 손익은 포괄손익계산서에 보고된 내용과 차이가 없습니다.나. 서비스별 영업현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 영업수익 비율(%) 영업수익 비율(%) 서치플랫폼(*1) 1,580,041,866 66.36 1,324,179,106 69.27 커머스(*2) 689,671,258 28.96 487,438,598 25.50 핀테크(*3) 28,943,763 1.22 27,611,204 1.44 콘텐츠(*4) 57,843,325 2.43 60,635,579 3.17 클라우드(*5) 24,554,042 1.03 11,762,960 0.62 합 계 2,381,054,255 100.00 1,911,627,447 100.00 (*1) 검색, 디스플레이(*2) 쇼핑 관련 검색, 중개수수료 등(*3) 디지털 금융(*4) 뮤직, V 등(*5) 클라우드 등회사는 전기 중 서비스별 영업현황 분류기준을 변경하였고, 비교표시된 전반기는 변경된 분류기준에 따라 재작성 되었습니다. 다. 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 수익인식 시점 한 시점에 인식 1,651,132,534 1,377,247,926 기간에 걸쳐 인식 729,921,721 534,379,520 합 계 2,381,054,255 1,911,627,447 6. 유형자산 가. 당반기 및 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초금액 1,078,819,008 855,943,164 취득 및 자본적지출 등(*) 175,177,882 132,208,035 처 분 (386,184) (115,087) 감가상각 (20,233,055) (17,223,659) 반기말금액 1,233,377,651 970,812,453 (*) 차입원가 자본화로 인하여 증가한 금액이 포함되어 있습니다. 나. 당반기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 4,788 백 만원(전반기: 903 백만원)이며, 자본화가능 차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화차입이자 율은 1.83 % (전반 기: 3.47%)입니다. 다. 회사의 감가상각비는 전액 영업비용으로 인식하고 있습니다. 7. 리스 가. 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 사용권자산 부동산 17,617,240 21,398,913 차량운반구 1,129,895 792,248 합계 18,747,135 22,191,161 리스채권 16,827,431 22,611,561 리스부채 유동 19,446,893 19,788,582 비유동 16,101,066 24,672,861 합계 35,547,959 44,461,443 당반기 중 증가된 사용권자산은 461 백만 원입니다. 나. 포괄 손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련하여 포괄 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 사용권자산의 감가상각비 부동산 3,688,877 3,636,642 차량운반구 216,053 210,212 합계 3,904,930 3,846,854 리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함) (*) 661,574 937,175 단기리스료 및 소액자산리스료 2,598,062 570,307 (*) 리스와 관련하여 인식된 이자비용은 차입원 가자본화로 인하여 포괄손익계산서상의 이자비용과 차이가 존재합니다. 당반 기 중 리스의 총 현 금유출 은 12,783 백만 원 , 총 현금유입은 7,177 백만원 입니다. 8. 무형자산 가. 당반기 및 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초금액 40,107,677 36,324,658 취득 및 자본적지출 10,968,812 3,281,729 처 분 (426,875) (1,372,779) 상 각 (1,711,679) (1,702,165) 반기말금액 48,937,935 36,531,443 나. 회사의 무형자산상각비는 전액 영업비용으로 인식하고 있습니다. 9. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자 가. 당반기말과 전기말 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 종 목 주요 영업활동 소재국가 연차결산월 당반기말 전기말 지분율(%) 장부금액 장부금액 종속기업 네이버클라우드 클라우드 서비스 운영 대한민국 12월 100.00 98,449,807 98,449,807 네이버아이앤에스 사업지원, 인력공급, 근로자파견임대 대한민국 12월 100.00 28,031,186 28,031,186 서치솔루션 검색솔루션개발 대한민국 12월 100.00 3,459,255 3,459,255 엔비전스 전시 및 공연기획 사업 대한민국 12월 100.00 1,452,802 1,452,802 Naver China 소프트웨어 개발 및 유통 중국 12월 83.00 6,820,604 6,820,604 웍스모바일 그룹웨어 개발 및 서비스운영 대한민국 12월 62.59 98,000,069 98,000,069 스노우 카메라, 커뮤니케이션 앱 개발 서비스 대한민국 12월 80.55 447,003,463 327,003,526 에스비넥스트미디어이노베이션펀드 투자 대한민국 12월 96.30 154,573,947 156,295,821 네이버랩스 신기술 개발 및 연구 대한민국 12월 100.00 7,295,221 34,332,903 NAVER-KTB 오디오콘텐츠 전문투자조합 투자 대한민국 12월 99.00 26,928,000 26,928,000 스프링캠프 초기전문 투자조합 제1호 투자 대한민국 12월 99.00 39,600,000 39,600,000 스프링캠프 초기전문 투자조합 제2호 투자 대한민국 12월 88.18 10,000,000 10,000,000 V Live 온라인 스트리밍서비스 미국 12월 100.00 - - NAVER BAND 북미 커뮤니티 서비스 마케팅 미국 12월 100.00 - - NAVER France 유럽 IT 투자 및 연구개발 프랑스 12월 100.00 302,902,769 302,902,769 네이버웹툰컴퍼니 웹툰 서비스 개발 및 운영 대한민국 12월 100.00 27,076,000 27,076,000 NAVER J.Hub 글로벌 사업 지원 일본 12월 100.00 868,948,890 868,948,890 티비티 글로벌 성장 제1호 투자조합 투자 대한민국 12월 89.91 99,000,000 99,000,000 오디언소리 오디오 컨텐츠 제작 및 공급 대한민국 12월 100.00 5,811,601 5,811,601 NAVER VIETNAM 온라인 생중계서비스 및 현지 마케팅 베트남 12월 99.00 50,849,396 50,849,396 네이버파이낸셜(*5) 전자금융업 대한민국 12월 89.21 29,081,745 28,852,802 에스브이에이콘텐트미디어 투자 대한민국 12월 97.52 16,774,282 16,774,282 WEBTOON Entertainment 웹툰 서비스 개발 및 운영 미국 12월 66.60 547,017,706 344,149,120 Do Ventures Annex Fund, LP 투자 미국 12월 99.01 177,075 177,075 에스브이에이소다사모투자(*8) 투자 대한민국 12월 1.43 1,359,790 22,002,860 스마트 스프링 펀드(*6) 투자 대한민국 12월 35.71 6,500,000 2,000,000 네이버-퀀텀콘텐츠1호펀드 투자 대한민국 12월 98.81 6,250,000 6,250,000 컴패니에이아이(*7) AI 서비스 개발 및 연구 대한민국 12월 - - - A Holidings(구,LINE) (*1) 모바일 서비스 개발 일본 3월 - - 221,372,599 LINE Conomi(*1) 글로벌 식당 리뷰 서비스 개발 및 운영 일본 3월 - - 4,847,572 드라마앤컴퍼니(*1) 명함 어플리케이션 개발 및 운영 대한민국 12월 - - 29,308,399 라인프렌즈(*1) 캐릭터용구 및 인형 도소매업 대한민국 3월 - - 85,000,048 네이버핸즈(*4) 장애인 표준사업장 운영 대한민국 12월 47.00 47,000 47,000 NAVER WP I, L.P. 현지 사업 운영 미국 12월 100.00 2,807,628 - Wattpad Corp. 글로벌 웹소설 플랫폼 캐나다 12월 100.00 697,414,380 - 소 계 3,583,632,616 2,945,744,386 관계기업 넷매니아 소프트웨어 개발 및 유통 대한민국 12월 27.17 161,829 161,829 사이냅소프트 소프트웨어 개발 및 유통 대한민국 12월 26.43 1,249,990 1,249,990 본엔젤스페이스메이커펀드 투자 대한민국 12월 22.73 750,000 3,750,000 한국콘텐츠공제조합(*2) 공제회 대한민국 12월 57.13 10,000,000 10,000,000 아로정보기술 소프트웨어 개발 및 유통 대한민국 12월 29.85 500,000 500,000 네이버 한국투자 힘내라! 게임人 펀드 투자 대한민국 12월 50.00 1,694,500 2,450,000 미래창조 네이버-스톤브릿지 초기기업 투자조합 투자 대한민국 12월 40.00 1,800,000 1,800,000 미래창조 네이버-에스비 스타트업투자조합 투자 대한민국 12월 37.04 8,188,794 8,188,794 DIGITAL MEDIA PARTNERS II 투자 CaymanIslands 12월 26.88 3,370,770 3,370,770 NAVE R- BSK 청년 창업 5호 투자조합 투자 대한민국 12월 50.00 5,072,426 6,580,164 앤스페이스 공간서비스업 대한민국 12월 49.04 1,700,006 1,700,006 원스토어 전자상거래업 대한민국 12월 25.10 29,497,707 29,497,707 미래에셋네이버신성장투자조합1호 투자 대한민국 12월 50.00 49,000,176 49,000,176 K-Fund I(*2) 투자 프랑스 12월 74.81 163,916,939 147,728,572 와이지 네이버 컨텐츠 라이프스타일펀드(*2) 투자 대한민국 12월 90.91 50,000,000 50,000,000 소란 신기술사업투자조합 1호(*2) 투자 대한민국 12월 66.67 1,000,000 1,000,000 미래에셋맵스전문투자형사모부동산투자신탁62호 투자 대한민국 12월 45.08 196,330,551 196,330,551 MIRAE ASSET-NAVER ASIA GROWTHINVESTMENT 투자 싱가폴 12월 40.00 280,537,225 249,247,176 미래에셋-네이버 Asia Growth Fund(*3) 투자 대한민국 12월 16.67 70,250,485 62,476,265 CHINA VENTURES FUND I, L.P.(*2) 투자 캐나다 12월 70.33 168,504,625 143,274,892 얼라이언스인터넷 인터넷기업 수익지원 대한민국 12월 23.53 200,000 200,000 디에이치피개인투자조합제3호 투자 대한민국 12월 25.16 200,000 200,000 인공지능연구원(*3) 인공지능 기술 연구 투자 대한민국 12월 14.29 3,000,000 3,000,000 와이엔컬쳐앤스페이스 음반제작 및 기획 대한민국 12월 37.50 3,374,950 1,974,950 Do Ventures Fund I-A, LP 투자 CaymanIslands 12월 27.74 5,926,500 5,926,500 SMEJ Plus 글로벌팬십관련 투자 일본 12월 30.07 38,366,926 38,366,926 Carousell Pte(*3) 플랫폼투자 싱가폴 12월 8.13 74,862,910 74,862,910 스마트대한민국 네이버-스톤브릿지라이징 투자조합 투자 대한민국 12월 37.74 2,000,000 2,000,000 실리콘큐브 응용소프트웨어 개발 및 공급업 대한민국 12월 41.89 - - A Holidings(구, LINE) (*1) 모바일 서비스 개발 일본 3월 42.25 221,372,599 - 드라마앤컴퍼니(*1) 명함 어플리케이션 개발 및 운영 대한민국 12월 40.59 29,308,399 - LINE Conomi(*1) 글로벌 식당 리뷰 서비스 개발 및 운영 일본 3월 49.90 4,847,572 - 라인프렌즈(*1) 캐릭터용구 및 인형 도소매업 대한민국 3월 30.00 85,000,048 - 위버스컴퍼니 컨텐츠 제작 대한민국 12월 33.91 211,884,516 - 소 계 1,723,870,443 1,094,838,178 공동기업 잡스엔 온라인 정보제공업 대한민국 12월 49.00 98,000 98,000 씨네플레이 온라인 정보제공 및 온라인 광고 대한민국 12월 49.00 98,000 98,000 디자인프레스 온라인 정보제공 및 인터넷 콘텐츠 제공 대한민국 12월 49.00 98,000 98,000 차이나랩(중앙JV) 데이터베이스 및 온라인 정보제공 대한민국 12월 49.00 98,000 98,000 여플 온라인 정보제공 및 인터넷 콘텐츠 제공 대한민국 12월 49.00 98,000 98,000 인터비즈(동아JV) 온라인 정보제공 및 인터넷 콘텐츠 제공 대한민국 12월 49.00 98,000 98,000 아티션(경향신문 JV) 온라인 정보제공 및 인터넷 콘텐츠 제공 대한민국 12월 49.00 98,000 98,000 스쿨잼(EBS JV) 온라인 정보제공 및 인터넷 콘텐츠 제공 대한민국 12월 49.00 98,000 98,000 아그로플러스(한국경제 JV) 온라인 정보제공 및 인터넷 콘텐츠 제공 대한민국 12월 49.00 98,000 98,000 썸랩(문화일보 JV) 온라인 정보제공 및 인터넷 콘텐츠 제공 대한민국 12월 49.00 98,000 98,000 테크플러스(전자신문 JV) 온라인 정보제공 및 인터넷 콘텐츠 제공 대한민국 12월 49.00 98,000 98,000 동그람이(한국일보 JV) 온라인 정보제공 및 인터넷 콘텐츠 제공 대한민국 12월 49.00 98,000 98,000 법률앤미디어(머니투데이 JV) 온라인 정보제공 및 인터넷 콘텐츠 제공 대한민국 12월 49.00 98,000 98,000 다나아데이터 인터넷정보서비스업 대한민국 12월 49.00 4,900,000 4,900,000 소 계 6,174,000 6,174,000 합 계 5,313,677,060 4,046,756,564 (*1) 종속기업인 LINE과 소프트뱅크의 경영통합이 당반기 중 완료됨에 따라 지배력을 상실한 A Holdings(구, LINE)외 3개의 종속기업투자는 관계기업투자으로 분류되었습니다.(*2) 당반기말 현재 지분율은 50%를 초과하나, 약정에 따라 지배력을 보유하지 않아서 관계기업으로 분류하였습니다.(*3) 당반기말 현재 피투자기업에 대한 지분율은 20% 미만이나, 약정에 따라 유의적영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다. (*4) 네이버핸즈에 대한 회사의 지분율은 50% 미만이지만, 회사의 종속기업인 스노우, 네이버파이낸셜, 네이버웹툰컴퍼니, 네이버클라우드가 보유한 지분율 53%를 포함할 경우 지배력을 행사할 수 있는 것으로 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다. (*5) 네이버파이낸셜에 대한 회사의 지분율은 의결권 있는 주식수 기준입니다. (*6) 스마트 스프링 펀드에 대한 회사의 지분율은 50% 미만이지만, 회사의 종속기업인 스프링캠프가 보유한 지분율율 12.68%를 포함하고 종속기업이 업무집행조합원 및 업무집행사원(General Partner)으로서 투자의사결정에 유의적인 영향력을 행사할 수 있습니다. 이에 회사가 지배력을 행사할 수 있는 것으로 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다.(*7) 당반기 중 청산이 완료 되었습니다.(*8) 에스브이에이소다사모투자 합자회사에 대한 회사의 지분율은 50% 미만이지만, 회사의 종속기업인 크림이 보유한 지분율 98.1%를 포함할 경우 지배력을 행사할 수 있는 것으로 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다. 나. 당반기 및 전반기 중 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자주식의 변동 내 역 은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초금액 4,046,756,564 2,804,011,012 취득 1,324,424,272 308,231,169 감소 (27,628,245) (47,885,591) 손상(*) (27,037,682) (18,744,643) 기타 (2,837,849) 855,615 반기말금액 5,313,677,060 3,046,467,562 (*) 회사는 당반기 중 네이버랩스의 지속적인 영업손실 등으로 인하여 장부금액이 회수가능가액을 초과함에 따라 손상차손을 인식하였으며, 회수가능가액은 이익접근법에 따라 사용가치에 근거하여 측정되었습니다. 10. 차입금 및 사채 가. 당 반기말과 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 최장만기일 이자율(%) 당반기말 전기말 단기차입금 하나은행 - - - 10,000,000 신한은행 - - - 30,000,000 합 계 - 40,000,000 나. 당 반기말과 전기말 현재 사채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 이자율(%) 당반기말 전기말 제 4-1회 공모사채 2021.02.25 2024.02.25 1.24 250,000,000 - 제 4-2회 공모사채 2021.02.25 2026.02.25 1.60 450,000,000 - 외화선순위 무담보사채 2021.03.29 2021.05.12 2026.03.29 1.50 904,000,000 - 사채할인발행차금 (12,434,113) - 합 계 1,591,565,887 - 다. 당반기말 현재 사채와 관련된 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 원리금 지급 재무비율 유지(*) 담보권설정제한(*) 자산 매각 한도(*) 지배구조변경제한 제 4-1회공모사채 매 분기 이자 지급 및만기 원금 일시상환 부채비율300% 이하 자기자본500% 이하 자산총계100% 이내 최대주주의 변경 제 4-2회공모사채 외화선순위무담보사채 매 반기 이자 지급 및만기 원금 일시상환 - 계약상 조건에 따른 일정 금액 이상의담보권 설정 제한 계약상 중요 재산에 대한 매각 제한 계약상 조건에 따른 합병 등에 대한 제한 (*) 상기 재무비율 유지, 담보권설정 제한 및 자산매각 한도는 연결재무제표 기준으로 적용합니다. 11. 순확정급여부채 가. 포괄손익계산서에 반영된 금액 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 당기근무원가 10,393,312 20,786,623 9,695,033 18,458,340 순이자원가 1,615,289 3,303,767 1,273,407 2,546,813 종업원 급여에 포함된 총 비용 12,008,601 24,090,390 10,968,438 21,005,152 나. 순확정급여부채의 산정내역 (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 12,232,816 14,868,149 기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치 233,733,475 216,830,135 소 계 245,966,291 231,698,284 사외적립자산의 공정가치 (10,736,134) (10,958,058) 재무상태표상 부채 235,230,157 220,740,226 12. 충당부채 당반기 및 전반기 중 충당부채의 내역 및 변동내역은 다음과 같습니다. 가. 당반기 (단위: 천원) 구 분 소송충당부채 복구충당부채 온실가스배출부채 기타 합 계 기초금액 927,939 2,306,507 685,399 30,714,72 5 34,634,570 포괄손익계산서 증(감): 추가 충당금전입 - 24,030 470,583 - 494,613 미사용금액 환입 - - (1,155,982) (720,755) (1,876,737) 당반기 중 설정액 - - - 10,221 10,221 당반기 중 사용액 (*) - (30,314) - (28,841,858) (28,872,172) 반기말금액 927,939 2,300,223 - 1,162,333 4,390,495 유동항목 927,939 908,247 - 1,162,333 2,998,519 비유동항목 - 1,391,976 - - 1,391,976 (*) 당반기 중 미지급금으로 대체되었습니다. 나. 전반기 (단위: 천원) 구 분 소송충당부채 복구충당부채 온실가스배출부채 기타 합 계 기초금액 926,439 1,819,748 972,621 - 3,718,808 포괄손익계산서 증(감): 추가 충당금전입 1,500 21,029 138,643 - 161,172 미사용금액 환입 - - - - - 전반기 중 설정액 - 296,786 - 465,699 762,485 전반기 중 사용액 - - - (98,977) (98,977) 반기말금액 927,939 2,137,563 1,111,264 366,722 4,543,488 유동항목 927,939 8,176 1,111,264 366,722 2,414,101 비유동항목 - 2,129,387 - - 2,129,387 1 3. 주식의 발행 및 취득 가 . 회사가 발행할 주식의 총수는 300,000,000주이고, 당반기말 현재 회사가 발행한 보통주식수와 자기주식수(소각 주식수 제외)는 각각 164,263,395주(1주당: 100원)와 15,383,240주 입니다. 당반기말 현재 보통주자본금과 주식발행초과금은 각각 16,481,340천원, 132,920,605천원이며, 이익소각으로 인하여 발행주식 액면 총액은 16,426,340천원으로 납입자본금(16,481,340천원)과 상이합니다. 나. 회사는 당반기 중 자사주 교환거래 및 주식선택권 행사 등으로 자기주식 1,421,120주를 처분하였고, 자기주식처분이익 273,736 백 만원을 인식하였습니다. 14 . 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당반기 현재, 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상 가중 평균 연간 유효 법인세 율 은 26.06 % (전 반기: 27.07%)입니다. 15. 배당금 2020년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 59,278백만원은 2021년 4월에 지급되었으며, 산정내역은 다음과 같습니다 . 구 분 당반기 전반기 배당받을 주식수 147,459,035주 145,447,795주 주당배당금 402원 376원 배당금액 59,278,532천원 54,688,371천원 16. 우발채무 및 약정사항 가. 당반기말 현재 회사는 국민은행외 7개 금융기관과 한도 1,006,000백만원의 대출약정을 체결 중입니다. 나. 당반기말 현재 회사는 서울보증보험으로부터 이행보증 등과 관련하여 7,673백만원의 보증을 제공받고 있으며, 신한은행으로부터 700백만원 (한도액: 4,700백만원) 의 원화지급보증을 제공받고 있습니다. 다. 당반기말 현재 회사는 본사 사옥 신축과 관련하여 삼성물산과 총 공급가액 403,511백만원(잔여약정액: 59,762백만원)의 건설공사계약을 체결하고 있으며, 클 라우드 데이터센터 신축 등을 위하여 현대건설과 공급가액 144,527 백만원(잔여약정액: 125,010 백만원)의 건설공사계약을 체결하고 있습니다. 또한 , 당반기말 현재 회사는 51,000백만원(잔여약정액 100백만원)의 토지 취득계약을 체결하고 있습니다. 라. 당반기말 현재 회사는 특허권 침해 및 손해배상 등과 관련하여 15건 의 소송사건에 피고로 계류 중에 있으며(소송가액: 1,689 백만원), 손해배상 등과 관련하여 5건의 소송사건에 원고로 계류 중에 있습니다(소송가액: 1,844백만원). 해당 소송의 최종 결과는 현재로서는 알 수 없으며 회사의 경영진은 해당 사건이 충당부채인식요건에 해당되는 경우 충당부채로 인식하고 있습니다. 마. 당반기말 현재 회사가 보유한 펀드 중 잔여약정액이 중요한 펀드의 출자약정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 출자약정액 누적출자액 잔여약정액 General Atlantic LLC 169,500,000 28,355,542 141,144,458 MIRAE ASSET-NAVER ASIA GROWTH INVESTMENT(*) 500,000,000 364,734,962 135,265,038 Sequoia Capital Global Growth Fund III 152,550,000 108,576,587 43,973,413 K-Fund I 201,663,000 166,956,725 34,706,275 China Ventures Fund I, L.P. 226,000,000 201,904,377 24,095,623 (*) 관계기업인 MIRAE ASSET-NAVER ASIA GROWTH INVESTMENT와 미래에셋-네이버 Aisa Growth Fund에 대한 약정금액입니다. 바. 회사는 2020년 3월 27일 이사회 결의 및 2020년 4월 9일 투명성위원회 결의에 따라 2020년 4월 13일에 회사의 종속기업인 NAVER J. Hub와 JPY 85억의 자금대여계약을 체결하였으며, NAVER J. Hub의 Citi Bank Japan 차입금 JPY 50억에 대해서도 2년의 지급보증 계약을 체결하였습니다. 또한, 2020년 8월 3일 이사회 결의에 따라 NAVER J. Hub의 Mizuho Bank 및 SMBC 차입금에 대하여 지급보증 계약을 체결하였습니다. 지급보증계약 대상이 되는 차입금은 각각 650억엔(3년물, 5년물) 입니다.사. 회사는 2020년 9월 23일 이사회 결의에 따라서 LINE이 2018년 9월 20일자로 발행한 전환사채의 조기 상환자금을 확보하기 위하여 차입한 SMBC 등 22개 금융기관으로부터의 차입금 JPY 1,486억(JPY 743억은 최초 실행일로부터 1년간, 나머지 JPY 743억에 대해서는경영통합 완료일)대해서 지급보증계약을 체결하였습니다. 당반기 중 라인 경영통합이 완료됨에 따라 해당 차입금은 A Holdings(구, LINE)의 종속회사인 LINE Corp으로 이전되었습니다. 당반기말 현재 회사가 LINE Corp에 제공하는잔여 지급보증금액은 JPY 743억입니다.아. 당반기말 현재 회사는 KB손해보험 의 임직원단체상해보험 등에 가입되어 있습니다.자. 당반기말 현재 회사는 CJ기업집단 소속회사와 전략적 사업제휴 관계를 강화ㆍ유지 하기 위하여 CJ대한통운, CJ ENM, 스튜디오드래곤의 주식을 보유 중이며, 해당 계약과 관련하여 상호간 우선매수권 및 매도청구권 약정으로 인하여 회사가 취득한 주식은 일정 기한 동안 처분이 제한 되어 있습니다.차. 회사는 2021년 3월 16일 이사회 결의에 따라서 신세계기업집단 소속회사와 전략적 사업제휴 관계를 강화ㆍ유지 하기 위하여 자기주식을 상호교환(신세계인터내셔날및 이마트) 하였습니다. 해당 계약과 관련하여 상호간 우선매수권 및 매도청구권 약정을 체결하였습니다. 회사가 취득한 주식은 일정 기한 동안 처분이 제한 되어 있습니다.카. 당반기말 현재 회사는 종업원 금융기관 대출과 관련하여 정기예금 37,200백만원이 담보로 제공되어 있습니다. 타. 회사는 관계기업인 위버스컴퍼니 주식 취득과 관련하여 주주간계약에 따라 통합플랫폼 개발 완료일과 2021년 1월 27일 계약체결 후 1년 중 빠른날 최종 49%의 지분인수를 완료할 예정입니다. 17. 특수관계자 거래 가. 당반기말과 전기말 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 종속기업 네이버클라우드, NAVER Cloud Asia Pacific, NAVER Cloud America, NAVER Cloud EUROPE, NAVER Cloud Japan, 에스비넥스트미디어이노베이션펀드, NAVER-KTB 오디오콘텐츠 전문투자조합, 스프링캠프 초기전문 투자조합 제1호, 스프링캠프 초기전문 투자조합 제2호, 에스브이에이컨텐트미디어, DoVentures Annex Fund, LP, 스마트 스프링 펀드, 에스브이에이소다 사모투자합자회사, 네이버-퀀텀콘텐츠1호펀드, C-Fund, C-Fund sub fund 2, C-Fund sub fund 3, 네이버아이앤에스, 엔테크서비스, 그린웹서비스, 인컴즈, 컴파트너스, 엔아이티서비스, LINE Book Distribution, LINE Digital Frontier, 서치솔루션, 엔비전스, NAVER CHINA, NAVER BAND, 웍스모바일, Works Mobile Japan, V Live, 스노우, SNOW China, WEBTOON Entertainment, Watong Entertainment, SNOW Japan, 네이버랩스, SNOW China (Beijing), SNOW USA, Broccoli Entertainment, Dongman Entertainment, 스프링캠프, 네이버웹툰컴퍼니, 플레이리스트, NAVER France, 리코, Yiruike Information Technology (Beijing), 어뮤즈, NAVER J.Hub, 스튜디오엔, Shine Interactive, 티비티 글로벌 성장 제1호 투자조합, 오디언소리, Xiaying Entertainment, NAVER VIETNAM, 세미콜론스튜디오, SNOW VIETNAM, 네이버파이낸셜, 비닷두, 네이버제트, 네이버웹툰(유), 엔에프보험서비스, YLAB Japan, 케이크, 네이버핸즈, 크림, NAVER WP I, L.P, NAVER WP II, LLC, Wattpad Corp., Wattsub, Wattpad Studios, WP Technology(UK), WP Technology, Wattpad Inc., Wattpad Studios(Cell Phone Swap) 네이버클라우드, NAVER Cloud Asia Pacific, NAVER Cloud America, NAVER Cloud EUROPE GmbH, NAVER Cloud Japan, 에스비넥스트미디어이노베이션펀드, NAVER-KTB 오디오콘텐츠 전문투자조합, 스프링캠프 초기전문 투자조합 제1호, 스프링캠프 초기전문 투자조합 제2호, 에스브이에이컨텐트미디어, DoVentures Annex Fund, LP, 스마트 스프링 펀드, 에스브이에이소다 사모투자합자회사, 네이버-퀀텀콘텐츠1호펀드, 네이버아이앤에스, 엔테크서비스, 그린웹서비스, 인컴즈, 컴파트너스,엔아이티서비스, 네이버, 서치솔루션, 엔비전스, NAVER CHINA, NAVER BAND, 웍스모바일, Works Mobile Japan, V Live, 스노우, SNOW China, WEBTOON Entertainment, Watong Entertainment, SNOW Japan, 네이버랩스, SNOW China(Beijing), SNOW USA, Broccoli Entertainment, Dongman Entertainment, 스프링캠프, 네이버웹툰컴퍼니,플레이리스트, NAVER France , 컴패니에이아이, 리코, Yiruike Information Technology(Beijing), 어뮤즈, 드라마앤컴퍼니, 하트잇, NAVER J.Hub, 스튜디오엔, Shine Interactive, 티비티 글로벌 성장 제1호 투자조합, 오디언소리, Xiaying Entertainment, Mission Worldwide Group, CHOCO Media, NAVER VIETNAM, 세미콜론스튜디오, SNOW VIETNAM, 네이버파이낸셜, 비닷두, 네이버제트, 네이버웹툰(유), 엔에프보험서비스,YLAB Japan, 케이크, 네이버핸즈, C-FUND, LINE, LINE Euro America, 라인플러스, 라인플레이, LINE TECHNOLOGY VIETNAM, LINE Fukuoka, LINE Pay, LINE SOUTHEAST ASIA, LINE Taiwan, LINE Digital Technology(Shanghai), LINE Company(Thailand), LINE Book Distribution, 라인비즈플러스, LINE Ventures, 라인프렌즈, Webpay Holdings, Webpay, LINE Pay Taiwan, PT.LINE PLUS INDONESIA, LINE Friends, Gatebox, Beijing Wangzhongwenda Technology, LINE Friends(Shanghai) Commercial Trade, BALIE, LINEFriends Japan, LINE TICKET, LFG HOLDINGS, SHINEWANT TECHNOLOGY, 라인스튜디오, 라인업, 네무스텍, LINE VIETNAM, Next Library, 언블락, 마크티, LINE Financial, LVC, 라인파이낸셜 플러스, myBridge, LVC USA, LINE TECH PLUS, LINE Credit, LINE Growth Technology, LINE Securities Preparatory, LINE Ventures Global, LINE Ventures Japan, LINE Digital Frontier, Unblock Ventures,언체인, LINE Financial Taiwan, Mirai Fund, LINE Financial Asia, LINE Conomi, LINE Bank Preparatory, 그레이해쉬, LINE Healthcare, LINE Pay hokkaido, LINE Friends Taiwan, LINE business support, HOP, LINE Investment Technologies, LINE Split Preparation, JDW, JDW Taxi, DEMAE-CAN, SATSUMAEBISUDO. 관계기업 넷매니아, 사이냅소프트, 본엔젤스페이스메이커, 아로정보기술, 네이버 한국투자 힘내라! 게임人 펀드, 한국콘텐츠공제조합, 미래창조 네이버-스톤브릿지 초기기업 투자조합, 미래창조 네이버-에스비 스타트업투자조합, Digital Media Partners II, NAVER-BSK 청년창업 5호 투자조합, 앤스페이스, 실리콘큐브, 원스토어, 미래에셋네이버신성장투자조합1호, K-Fund I, 와이지 네이버 컨텐츠 라이프스타일 펀드, 스튜디오호랑, 더그림엔터테인먼트, 소란 신기술사업투자조합 1호, 패스트코웰창업벤처전문사모투자, Laiqu Technology (Shenzhen), 빅픽쳐코믹스, 액시즈, 미래에셋맵스전문투자형사모부동산투자신탁62호, 스튜디오 제이에이치에스, 미래에셋-네이버 Asia Growth Fund, CHINA VENTURES FUND I, L.P., 시나몬게임즈, MIRAE ASSET-NAVER ASIA GROWTH INVESTMENT, 제이큐코믹스, 제트케이스튜디오, 수코믹스, 얼라이언스인터넷, China Ventures Fund I, LogisValley BacNinh, 페이머스스튜디오, 브렉스랩, CONG TY CO PHAN RBW VIETNAM, 디에이치피개인투자조합제3호, 플레이스에이, SMEJ Plus, DoVentures Fund I-A, LP, 인공지능연구원, 스튜디오물, 해브잇, 스마트대한민국 네이버-스톤브릿지 라이징 투자조합, Carousell Pte Ltd, Seno, A Holdings(구, LINE)(*), Z Holdings, AlphaPurchase, ASKUL, Carview, YJFX, Actapio, Dynatech, eBOOK Initiative Japan, GYAO, Ikyu, Netrust, ValueCommerce, YJ1 Investment Partnership, YJ2 Investment Partnership, YJ3 Investment Partnership, YJ US, PayPay Investments, Z Corporation, ASKUL LOGIST, BUSINESSMART, Charm, Sportsnavi, Magne-Max Capital Management, Techbase VietNam, Z Lab, Z Fund No.1 Investment Limited Partnership, dely, YJ Card, PayPay Asset Management, ZOZO, ZOZO Technologies, Stanby, Z Financial, Yahoo Japan, mybest, Global Equity Big Data Strategy Fund, Shanghai ZOZO, yutori, Z Intermediate Holdings, Z Fund Investment, ZFI Investment Limited Partnership, TSUMAGOI MEISUI, LINE Corp(*), Line Fukuoka, Gatebox, LINE TICKET, LINE Growth Technology, LINE Ventures Global, LINE Ventures Japan, LINE SOUTHEAST ASIA, LINE Pay, 라인비즈플러스, LINE Pay Taiwan, LINE VIETNAM, 마크티, 라인플러스, 라인플레이, LINE Taiwan, LINE Company (Thailand), LINE TECHNOLOGY VIETNAM, LINE Digital Technology (Shanghai), PT.LINE PLUS INDONESIA, LFG HOLDINGS, 라인업, 라인스튜디오, LINE Financial, 라인파이낸셜 플러스, LINE Financial Taiwan, LINE Credit, LINE Securities Preparatory, LVC, LVC USA, LINE TECH PLUS, LINE Financial Asia, JDW, LINE Healthcare, HOP, LITGP 1, LIT Fund 1 LP, 라인프렌즈, LINE Friends, LINE Friends(Shanghai) Commercial Trade, LINE Friends Japan, LINE Friends Taiwan, LINE Conomi, 드라마앤컴퍼니, myBridge, Mission Worldwide Group, CHOCO Media, 에이투지, 삼스튜디오, 언블락, 언체인, 그레이해쉬, Mirai Fund, Next Library, SHINEWANT TECHNOLOGY, Unblock Ventures, JDW Taxi, 온리원엔터테인먼트, 위버스컴퍼니, Sasom Company, ZVC Fund I LLP, ZVC1 Investment Partnership, Z Data Technology, ATC, CoinDesk Japan, FROSK, N.Avenue, SOLOEL, Zahlen, Tradea, BridalConcierge, Z Life Portal, Lizenz, AlphaPurchase Shanghai, KENKEY, OJI, Surfmonkey Asia, DIGIMIHO, Leaf, Work ＆ Wellness, Chat Support Base, BrainCell, Anonymous Partnership1, Anonymous Partnership2, Anonymous Partnership4, Partier KC Liability Company, Alpha Purchase(Dalian) Techology, PayPay Financial, Z Shopping, Z Life Media, Bespokify, STV FUND, LP, ZOZO Apparel USA, ZOZO NEW ZEALAND, Bespokify (Thailand), Bespokify (Vietna m), NANTONG ZHUOTENG INFORMATION TECHNOLOGY , Shanghai Jingxiang Information Technology, SEISHO TRANSPORT, Kioicho Daiichi Financial Preparations, Kioicho Daini Financial Preparations, Kioicho Daisan Financial Preparations, Kioicho Daigo Financial Preparations , LINE Marketing Partner, LINE Business Support, LINE Pay hokkaido, LINE Euro America, Beijing Wang Zhong Wen Da Technology, LINE Investment Technologies, NAVER CO.,Ltd, 스튜디오호호이, 글빚는이야기꾼, 스튜디오389, PayPay Bank, Z Venture Capital, PayPay Insurance Service 넷매니아, 사이냅소프트, 본엔젤스페이스메이커, 아로정보기술, 네이버 한국투자 힘내라! 게임人 펀드, 한국콘텐츠공제조합, Epic Voyage,LINE Music, 미래창조 네이버-스톤브릿지 초기기업 투자조합, 미래창조 네이버-에스비 스타트업투자조합, Digital Media Partners II, NAVER-BSK 청년창업 5호 투자조합, 앤스페이스, 실리콘큐브, TranscosmosOnline Communication, 원스토어, 미래에셋네이버신성장투자조합1호, K-Fund I, 와이지 네이버 컨텐츠 라이프스타일 펀드, 스튜디오호랑, 더그림엔터테인먼트, 소란 신기술사업투자조합 1호, 패스트코웰창업벤처전문사모투자, Laiqu Technology(Shenzhen), FOLIO, 빅픽쳐코믹스, iPASS, 액시즈, 미래에셋맵스전문투자형사모부동산투자신탁62호, FOLIO Asset Management, LENSA, LINE Mobile, Venture Republic, 스튜디오 제이에이치에스, 미래에셋-네이버 Asia Growth Fund, CHINA VENTURES FUND I, L.P, 시나몬게임즈, 라인게임즈, MIRAE ASSET-NAVER ASIA GROWTH INVESTMENT, VENTURE REPUBLICGLOBAL, Trip101, FOLIO Holdings, 제이큐코믹스, PT, Bank KEB Hana Indonesia, 제트케이스튜디오, 수코믹스, 피그, 스튜디오포립, Stairs, Msquared Management, 우주, 이노에이지, MFC, Connection Labs, 얼라이언스인터넷, China Ventures Fund I, LogisValley BacNinh, 페이머스스튜디오, 브렉스랩, CONG TY CO PHAN RBW VIETNAM, 디에이치피개인투자조합제3호, 미어캣게임즈, 제로게임즈, Japan Food Delivery, PIG BKK, 플레이스에이, 와이앤컬쳐앤스페이스, SMEJ Plus, LINE MAN, LINE Man(THAILAND), DoVentures Fund I-A, LP, 인공지능연구원, Wongnai Media, 스튜디오물, 해브잇, 스마트대한민국 네이버-스톤브릿지 라이징 투자조합, Carousell Pte Ltd. 공동기업 잡스엔, 여플, 씨네플레이, 디자인프레스, 차이나랩, 인터비즈(동아 JV), 아티션(경향신문 JV), 아그로플러스(한국경제 JV), 스쿨잼(EBS JV), 썸랩(문화일보 JV), 테크플러스(전자신문 JV), 동그람이(한국일보 JV), 법률앤미디어(머니투데이 JV), 다나아데이터, 와이앤컬쳐앤스페이스 LINE PROJECT, Collab+LINE, Lantu Games, Beijing Lantu Times Technology, RABBIT-LINE PAY, 잡스엔, 여플, 씨네플레이, 디자인프레스,차이나랩, 인터비즈(동아 JV), 아티션(경향신문 JV), 아그로플러스(한국경제 JV), 스쿨잼(EBS JV), 썸랩(문화일보 JV), 테크플러스(전자신문 JV), 동그람이(한국일보 JV), 법률앤미디어(머니투데이 JV), Kasikorn LINE, 다나아데이터, LINE Bank Taiwan (*) 종속기업이었던 LINE이 당반기 중 완료된 경영통합의 결과로 A Holdings로 회사 이름을 변경하였습니다. 당반기 중 종속기업 LINE의 기존 사업부와 투자주식은 A Holdings의 종속기업 LINE Corp으로 이전되었습니다. 나. 당반기말과 전기말 현재 회사의 기타 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 기타 팬덤, 오르페오사운드웍스, 브레이브팝스, 스튜디오팟, 잇츠비, 에스프레소미디어, 루나소프트, ICART GROUP, 메쉬코리아, 미스틱스토리, 작가컴퍼니, 해피빈(*), 네이버문화재단(*), 네이버커넥트(*), 지음(*), 라인게임즈(*), 피그(*), 스튜디오포립(*), 제로게임즈(*) 팬덤, 오르페오사운드웍스, 브레이브팝스, 스튜디오팟, 잇츠비, 에스프레소미디어, 루나소프트, ICART GROUP, 메쉬코리아, 미스틱스토리, 작가컴퍼니, 해피빈(*), 네이버문화재단(*), 네이버커넥트(*) (*) 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자' 상의 특수관계자 범위에는 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사 및 특수관계인입니다. 다. 당반기 및 전반기 중 특수관계자에 대한 영업수익 및 영업비용 등 거래는 다음과 같습니다. (1) 당반기 (단위: 천원) 구 분 회사명 영업수익 등 (*3) 영업비 용 등 영업수익 기 타 영업비용 기 타 종속기업 네이버클라우드 10,953,872 1,858,951 251,780,482 - 네이버파이낸셜 8,860,302 804,197 44,735,989 - A Holdings(구, LINE) (*2) 2,972,179 - 143,805 - LINE Healthcare (*2) 717,197 - - - 라인플러스 (*2) 486,707 3,195 713,213 - 네이버웹툰(유) 690,124 247,443 27,150,141 - 웍스모바일 674,021 47,818 17,418,325 - 마크티 (*2) 277,372 - 5,511,645 - 엔테크서비스 39,730 22,961 21,663,429 - 라인플레이 (*2) 17,110 - - - 네이버아이앤에스 20,788 233,856 6,034,567 - 서치솔루션 2,309 10,056 1,327,000 - 컴파트너스 117 - 5,687,890 - 그린웹서비스 - - 17,356,518 - 인컴즈 - 34,692 8,946,640 - Naver France - - 13,052,122 - NAVER CHINA - - 8,127,494 - NAVER BAND - - 2,676,411 - NAVER J.Hub - 823,221 (148) - NAVER VIETNAM - - 400,349 - LINE Pay (*2) - - 10,708 - LINE VIETNAM (*2) - - 269,998 - 라인프렌즈 (*2) - - 1,156,054 - 기타 187,688 20,783 1,644,629 4,330 관계기업 LINE Corp 6,287,725 555,367 246,831 - LINE Conomi (*2) 613,272 - - - 라인플러스 (*2) 1,417,315 - 88,950 - LINE Pay (*2) - - 15,186 - LINE VIETNAM (*2) - - 681,384 - 마크티 (*2) 241,771 - 12,527,333 - 사이냅소프트 - - 250,000 - 아로정보기술 - - 482,288 476 기타 80,897 - 1,401,354 - 공동기업 잡스엔 820,143 - 1,232,577 - 씨네플레이 521,143 - 862,766 - 여플 361,857 - 999,947 - 인터비즈(동아 JV) 174,571 - 858,670 - 썸랩(문화일보 JV) 186,857 - 719,229 - 아그로플러스(한국경제 JV) 142,750 - 677,108 - 동그람이(한국일보 JV) 161,571 - 792,421 - 디자인프레스 117,171 - 685,061 - 법률앤미디어(머니투데이 JV) 21,571 - 425,714 - 차이나랩 1,286 - 653,491 - 스쿨잼(EBS JV) - - 524,516 - 아티션(경향신문 JV) - - 568,521 - 테크플러스(전자신문 JV) - - 780,211 - 기타 네이버커넥트(*1) 14,123 18,505 978 13,022,512 해피빈(*1) 1,620 - 20,200 10,013,306 에스프레소미디어 - - 421,011 - 루나소프트 - - 53,075 - 기타 40,025 - 219 - (*1) 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자' 상의 특수관계자 범위에는 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사 및 특수관계인입니다. (*2) LINE과 소프트뱅크의 경영통합이 당반기 중 완료됨에 따라 종속기업에서 관계기업으로 분류 되었습니다. (*3) 상기 금액은 회사가 특수관계자인 네이버웹툰(유), LINE Corp, 스노우 등으로부터 수령하여 대지급한 금액 1,190백만원 이 제외되어 있습니다. (2) 전반기 (단위: 천원) 구 분 회사명 영업수익 등 (*3) 영업비용 등 영업수익 기 타 영업비용 기 타 종속기업 네이버비즈니스플랫폼 9,552,528 127,568 186,888,050 - 네이버아이앤에스 - 393,483 5,734,650 - LINE 10,224,421 - 270,559 - 라인플러스 1,134,622 13,718 4,420,080 - NAVER China - - 7,173,907 - 웍스모바일 753,755 78,542 14,771,865 - 네이버웹툰 134,305 83,293 22,737,439 - 라인프렌즈 224,320 - 1,297,918 234,720 서치솔루션 - 11,810 1,816,383 - Naver France - - 13,677,256 - Camp Mobile - - 3,167,481 - NAVER VIETNAM - - 2,840,909 - 컴패니에이아이 - 10,044 898,163 - 컴파트너스 - - 5,241,619 - 그린웹서비스 - - 16,032,564 - 인컴즈 - 50,129 8,980,621 - 엔테크서베스 - 7,856 22,530,126 - LINE Conomi 1,738,317 - - - 네이버파이낸셜 5,528,335 346,800 28,291,852 - 네이버랩스 - - - 12,552 기타 989,009 540,175 2,092,202 - 관계기업 아로정보기술 - - 675,889 759 사이냅소프트 - - 450,000 - 액시즈 - - 146,047 - 케이지올앳(*1) - - 106,240 - 기타 64,000 - 1,378 162,919 공동기업 썸랩(문화일보 JV) - - 653,423 - 법률앤미디어(머니투데이 JV) 21,000 - 515,400 - 인터비즈(동아 JV) 246,557 - 793,689 - 디자인프레스 84,613 - 697,130 - 씨네플레이 4,400 - 567,343 - 여플 3,000 - 804,685 - 잡스엔 423,000 - 1,043,412 - 스쿨잼(EBS JV) - - 538,607 - 아그로플러스(한국경제 JV) 126,714 - 638,059 - 아티션(경향신문 JV) - - 594,425 - 테크플러스(전자신문 JV) - - 934,957 - 차이나랩 25,500 - 656,549 - 동그람이(한국일보 JV) - - 578,742 - 기타(*2) 커넥트 - 25,996 - 7,000,000 해피빈 1,620 - - 8,124,552 (*1) 전반기 중 지분처분으로 인하여 관계기업에서 제외되었으며, 해당 금액은 특수관계자에서 제외되기 전까지의 거래내역입니다.(*2) 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자' 상의 특수관계자 범위에는 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사 및 특수관계인입니다. (*3) 상기 금액은 회사가 특수관계자인 네이버웹툰컴퍼니, LINE, 라인프렌즈 등으로부터 수령하여 대지급한 금액 7,779 백 만 원 이 제외되어 있습니다. 라. 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다. (1) 당반기말 (단위: 천원) 구 분 회사명 채 권 채 무 매출채권 미수금 등(*1) 대여금 미지급금 임대보증금 등(*1) 종속기업 네이버파이낸셜 110,071,732 1,667,638 - 98,209,897 1,451,192 네이버클라우드 3,669,419 4,578,693 - 63,120,790 1,892,770 네이버웹툰(유) 458,234 4,386,227 - 10,224,714 1,484,943 웍스모바일 139,471 2,526,538 - 6,308,530 1,147,554 네이버아이앤에스 3,627 3,194,009 - 1,198,568 985,837 네이버랩스 2,781 290,987 - 10,035 412,297 컴파트너스 507 - - 1,039,417 - 서치솔루션 291 149,817 - 292,524 16,764 리코 - 624,994 - - 294,624 그린웹서비스 4 - - 3,238,984 - 엔테크서비스 2 256,546 - 4,000,677 112,596 인컴즈 10 - - 1,665,134 57,816 NAVER France - 16,859 - 7,501,093 - NAVER CHINA - 76,650 - 1,344,136 - NAVER J.Hub - 2,775,199 86,880,200 8,601 846,601 NAVER VIETNAM - 145,684 - - - 기타 77,971 580,486 - 1,002,634 23,611 관계기업 LINE Corp 3,898,590 2,226,899 - 320,039 - LINE Conomi 613,272 - - - - 라인플러스 722,202 126,147 - 12,536 196,482 마크티 96,402 - - 229,290 - 라인프렌즈 230 - - 913,711 - K-Fund I - 307,408 - - - 라인비즈플러스 - 756 - - 671,561 LINE VIETNAM - - - 170,607 - 라인업 250 238,060 - - 317,328 미래에셋-네이버 Asia Growth Fund - - - 2,240,000 - MIRAE ASSET-NAVER ASIA GROWTH INVESTMENT - - - 8,956,864 - 기타 48,234 2,406 - 69,227 - 공동기업 잡스엔 108,900 - - 26,643 - 씨네플레이 79,200 - - 18,700 - 아그로플러스(한국경제 JV) 17,050 - - 36,151 - 썸랩(문화일보 JV) 33,000 - - 145,401 - 인터비즈(동아 JV) 15,400 - - 69,976 - 동그람이(한국일보 JV) 27,500 - - 7,201 - 차이나랩 - - - 358,073 - 테크플러스(전자신문 JV) - - - 169,333 - 기타 73,150 - - 193,969 - 기타 네이버커넥트(*2) 7,755 1,829 - 157 37,014 에스프레소미디어 (*2) - - - 349,400 - 기타 11,297 663 - 6,312 - (*1) 리스채권채무가 포함되어 있습니다.(*2) 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자' 상의 특수관계자 범위에는 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사 및 특수관계인입니다.특수관계자 채권에 대하여 설정된 대손충당금은 없습니다. (2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 회사명 채 권 채 무 매출채권 미수금 등(*1) 대여금 미지급금 임대보증금 등(*1) 종속기업 네이버파이낸셜 88,032,882 1,691,744 - 72,372,895 786,022 LINE 4,894,079 18,598,213 - 203,655 - 네이버클라우드 2,581,065 5,803,347 - 133,995,964 1,892,770 네이버웹툰(유) 828,733 5,653,990 - 8,698,090 1,484,943 웍스모바일 312,238 3,540,932 - 5,588,826 1,147,554 라인플러스 230,275 789,075 - 1,171,275 196,482 엔테크서비스 39,737 361,571 - 5,056,861 112,596 네이버아이앤에스 12,478 3,761,572 - 1,314,838 915,524 컴파트너스 508 11,412 - 1,046,453 - 인컴즈 7 88 - 1,773,846 57,816 플레이리스트 6 - - 1,023,000 - 라인프렌즈 1 14,321 - 2,969,248 - 그린웹서비스 - 1,725 - 3,549,121 - NAVER CHINA - 65,807 - 1,216,235 - NAVER France - 63,376 - 15,547,856 - NAVER J.Hub - 1,114,331 89,612,100 8,872 - 기타 1,389,315 5,645,141 - 3,124,626 1,890,744 관계기업 사이냅소프트 - - - 220,000 - 아로정보기술 - - - 65,808 - K-Fund I - 305,995 - - - CHINA VENTURES FUND I, L.P - 27,303,478 - - - 기타 11,000 76 - - - 공동기업 여플 117,150 - - 26,917 - 잡스엔 110,000 - - 25,683 - 썸랩(문화일보 JV) 23,100 - - 212,193 - 법률앤미디어(머니투데이 JV) 6,050 - - 101,705 - 씨네플레이 - - - 101,389 - 차이나랩 - - - 256,453 - 테크플러스(전자신문 JV) - - - 274,444 - 기타 68,200 - - 201,967 - 기타 네이버커넥트(*2) 5,072 200 - 1,451 37,014 해피빈(*2) 315 1,324 - - - 에스프레소미디어 - - - 349,400 - 루나소프트 - - - 17,561 - 네이버문화재단(*2) - 522 - - - (*1) 리스채권채무가 포함되어 있습니다.(*2) 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자' 상의 특수관계자 범위에는 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사 및 특수관계인입니다. 특수관계자 채권에 대하여 설정된 대손충당금은 없습니다. 마. 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금 거래는 다음과 같습니다. (1) 당반기 (단위: 천원) 구 분 회사명 현금출자 배당금 수령 등 상 환(*) 회 수(*) 종속기업 WEBTOON Entertainment 205,935,379 - - - 스노우 119,999,937 - - - 스마트 스프링 펀드 4,500,000 - - - NAVER WP I, L.P. 2,807,628 - - - Wattpad Corporation 697,414,380 - - - 에스비넥스트미디어이노베이션펀드 - 1,721,873 - - 에스브이에이소다 사모투자합자회사 - 20,643,070 - - 네이버 아이앤에스 - - - 748,660 웍스모바일 - - - 1,010,618 엔테크서비스 - - - 95,330 리코 - - - 282,111 어뮤즈 - - - 1,826 네이버웹툰컴퍼니 - - - 10,606 네이버웹툰(유) - - - 1,307,746 네이버클라우드 - - - 1,667,494 네이버랩스 - - 148,398 - 관계기업 미래에셋-네이버 Asia Growth Fund 7,774,220 - - - 주식회사 와이엔컬쳐앤스페이스 1,400,000 - - - K-Fund I 16,188,368 246,764 - - CHINA VENTURES FUND I, L.P 25,229,733 - - - MIRAE ASSET-NAVER ASIA GROWTH INVESTMENT 31,290,050 - - - 위버스컴퍼니 211,884,516 - - - NAVER-BSK 청년창업 5호 투자조합 - 1,507,738 - - 네이버 한국투자 힘내라! 게임人 펀드 - 8,834,625 - - 미래에셋맵스전문투자형사모부동산투자신탁62호 - 3,313,342 - - 본엔젤스페이스메이커펀드 - 3,000,000 - - 미래창조 네이버 스톤브릿지 초기기업 투자조합 - 7,040,000 - - 아로정보기술 - 22,000 - - 라인비즈플러스 - - - 591,424 라인플러스 - - - 188,136 라인업 - - - 303,852 (*) 리스 거래로 인한 금액이 포함되어 있습니다. (2) 전반기 (단위: 천원) 구 분 회사명 현금출자 배당금 수령 등 상 환(*) 대 여(*) 회 수(*) 종속기업 네이버비즈니스플랫폼 - - - - 1,626,740 네이버아이앤에스 - 9,990,000 - - 754,912 네이버웹툰 90,000,418 - - 7,435,027 1,240,267 스노우 70,000,070 - - - 61,716 웍스모바일 42,000,069 - - - 985,969 네이버랩스 - - 144,075 - - 에스비넥스트미디어이노베이션펀드 - 30,696,320 - - - 스프링캠프 초기전문 투자조합 제1호 2,475,000 - - - - 스프링캠프 초기전문 투자조합 제2호 6,000,000 - - - - NAVER J.Hub Corporation(주석 15) - - - 94,864,250 - 엔테크서비스 - - - - 92,106 리코 - - - - 241,010 어뮤즈 - - - - 1,560 라인플러스 - - - - 160,727 라인업 - - - - 259,584 라인비즈플러스 - - - - 576,999 웹툰엔터테인먼트코리아 - - - 6,016 216 관계기업 미래창조 네이버-에스비 스타트업투자조합 - 651,676 - - - 네이버 한국투자 힘내라! 게임人 펀드 - 2,050,000 - - - NAVER-슈프리마 청년창업 5호 투자조합 - 1,161,077 - - - 본엔젤스페이스메이커펀드 - 250,000 - - - 미래에셋-네이버 Asia Growth Fund 1,964,250 2,630,000 - - - MIRAE ASSET-NAVER ASIA GROWTH INVESTMENT 8,345,664 11,724,434 - - - K-FundⅠ 5,128,313 - - - - CHINA VENTURES FUND I, L.P. 80,289,130 - - - - 에스프레소미디어 958,257 - - - - 디에이치피개인투자조합 200,000 - - - - (*) 리스 거래로 인한 금액이 포함되어 있습니다. 바. 당반기말 현재 회사가 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 보증처 개시일 만기일 통화 지급보증 금액 실행액 종속기업 NAVER J.Hub Citibank 2020-04-13 2022-04-15 JPY 5,000,000,000 5,000,000,000 Mizuho Bank 2020-09-23 2023-09-23 JPY 35,000,000,000 35,000,000,000 2020-09-23 2025-09-23 JPY 30,000,000,000 27,599,711,347 SMBC 2020-09-23 2023-09-23 JPY 35,000,000,000 35,000,000,000 2020-09-23 2025-09-23 JPY 30,000,000,000 27,599,711,347 관계기업 LINE Corp Mizuho Bank 외 21개 금융기관 2020-10-24 2021-12-11 JPY 74,300,000,000 74,288,375,944 사. 주요 경영진에 대한 보상당반기 및 전반기 중 회사가 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 단기급여 2,578,383 2,277,333 퇴직급여 230,696 (678,898) 주식보상비용 528,917 221,346 18. 보고기간 후 사건 가. 회사는 2021년 7월 21일 이사회 결의에 의거, 네이버와 종속회사인 서치솔루션 주식회사를 흡수합병하기로 결정하였습니다. 나. 회사는 2021년 8월 10일 이사회 결의에 의거, 전략적 사업제휴 관계를 강화·유지하기 위하여 카페24 지분을 14.99% 인수하기로 결정하였습니다. 인수대금으로는 자기주식을 활용한 현물출자 예정 입니다. 6. 배당에 관한 사항 당사는 당사 정관에 의거하여 이사회 및 주주총회의 결의를 통해 배당을 실시하고 있으며, 배당을 포함한 향후 3년간의 주주환원 정책과 관련하여 2020년 1월 30일 수시공시의무관련사항 공시를 통해 주주환원 재원 설정 방법을 공개하고 주주환원 방법에 대해 아래와 같이 발표하였습니다.- 현금배당 : 별도 당기순이익 기준 배당성향 5% 유지 (별도 당기순이익은 일시적 미실현손익 등 비경상적 항목을 제외하여 산정 가능)- 자사주 매입 및 소각 : 주주환원 재원 중 현금 배당 지급 후 잔여 재원을 한도로 자사주 매입 후 즉시 소각당사는 위 주주환원정책을 바탕으로, 2021년 1월 28일, 주당 402원 규모의 현금배당을 결정하고 주주총회에서 이익잉여금처분 계산서를 포함한 재무제표를 승인받아, 2021년 4월 중 총 593억원 규모의 배당금을 지급하였습니다. 또한 당사는 2021년 1월 28일 수시공시의무관련사항 공시를 통해 주주환원정책 등을 공시하였으며, 세부 내용은 해당 공시를 참고해 주시기 바랍니다. 이와 같이 당사는 지속적인 배당금 지급과 자기주식 소각 등 적극적인 주주환원정책을 통해 주주가치를 제고해 나가고 있습니다.이외에 배당과 관련된 중요한 정책, 배당의 제한에 관한 사항 등은 당사 정관 제55조의2(이익금의 처분), 제56조(이익배당), 제57조(분기배당), 제58조(배당금지급청구권의 소멸시효)를 참조하시기 바랍니다. ◆click◆ 『주요배당지표』 삽입 11012#*주요배당지표.dsl 34_주요배당지표 가. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제23기 제22기 제21기 주당액면가액(원) 100 100 100 (연결)당기순이익(백만원) 15,838,149 1,002,087 583,052 (별도)당기순이익(백만원) 673,277 1,196,925 1,092,525 (연결)주당순이익(원) 5,684 7,857 6,420 현금배당금총액(백만원) - 59,279 54,688 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - 5.9 9.4 현금배당수익률(%) 보통주 - 0.1 0.2 종류주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 종류주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - 402 376 종류주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 종류주 - - - ※ (연결)당기순이익은 지배기업 소유주지분 기준 당기순이익, (연결)주당순이익은 기본주당계속영업이익 기준입니다. ※ 중간배당 실시내역: 해당사항 없음 ◆click◆ 『과거배당이력』 삽입 11012#*과거배당이력.dsl 48_과거배당이력 나. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 10 0.2 0.2 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 당사는 공시대상기간 중 지분증권의 발행을 통한 자금조달실적이 없습니다. ◆click◆『증자(감자)현황』 삽입 11012#*증자(감자)현황.dsl ◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11012#*미상환전환사채발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11012#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11012#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 네이버주식회사 회사채 공모 2021.02.25 250,000 1.237 AA+ (한국신용평가, NICE신용평가) 2024.02.25 - KB증권, NH증권 네이버주식회사 회사채 공모 2021.02.25 450,000 1.602 AA+ (한국신용평가, NICE신용평가) 2026.02.25 - KB증권, NH증권 네이버주식회사 회사채 공모 2021.03.29 566,750 1.500 A3(Moody's), A-(S) 2026.03.29 - 모건스탠리, 미래에셋증권 네이버주식회사 회사채 공모 2021.05.12 340,050 1.500 A3(Moody's), A-(S) 2026.03.29 - CITI 합 계 - - - 1,606,800 - - - - - ※ 상기 이자율은 액면 이자율을 기재하였습니다. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액(연결) (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - 250,000 - 1,356,800 - - 1,606,800 사모 - - - - - - - - 합계 - - 250,000 - 1,356,800 - - 1,606,800 회사채 미상환 잔액(별도) (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - 250,000 - 1,356,800 - - 1,606,800 사모 - * - - - - - - 합계 - - 250,000 - 1,356,800 - - 1,606,800 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl 26_사채관리계약주요내용 ※ 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 네이버 주식회사 제4-1회 무보증사채 2021.02.25 2024.02.25 250,000 2021.02.15 한국예탁결제원 네이버 주식회사 제4-2회 무보증사채 2021.02.25 2026.02.25 450,000 2021.02.15 한국예탁결제원 (이행현황기준일 : 2020년 12월 31일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 300% 이하 유지 이행현황 이행 담보권설정 제한현황 계약내용 자기자본의 500% 이하 유지 이행현황 이행 자산처분 제한현황 계약내용 자산총계의 100% 이내 이행현황 이행 지배구조변경 제한현황 계약내용 최대주주변경 미발생 이행현황 이행(상호출자제한기업집단) 이행상황보고서 제출현황 이행현황 제출기한 미도래 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11012#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 회사채 4-1 2021년 02월 25일 시설자금 200,000 시설자금 154,900 사용일 미도래 회사채 4-1 2021년 02월 25일 타법인증권취득자금 50,000 타법인증권 취득 50,000 - 회사채 4-2 2021년 02월 25일 시설자금 300,000 - - 사용일 미도래 회사채 4-2 2021년 02월 25일 타법인증권취득자금 150,000 타법인증권 취득 150,000 - ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11012#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『미사용자금의 운용내역』 삽입 11012#*미사용자금의운용내역.dsl 53_미사용자금의운용내역 나. 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 종류 금융상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금 MMT 200,000 2021년 02월 ~ 2021년 09월 4개월 예ㆍ적금 MMDA 65,100 2021년 02월 ~ 2021년 09월 4개월 예ㆍ적금 정기예금 80,000 2021년 02월 ~ 2021년 09월 4개월 계 345,100 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 연결재무제표 및 재무제표 재작성 사유당사는 종속회사인 LINE과 Z홀딩스의 경영통합에 의해 LINE사업을 중단영업으로 분류함에 따라 제22기부터 이전 3개년의 연결포괄손익계산서를 재작성하였고, 관련 자산부채는 제22기 연결재무상태표 상 유동자산, 유동부채 내 매각예정자산부채로 분류되어 있습니다.(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도① 네이버의 잼라이브 스노우 영업양수도당사는 2020년 10월 05일에 스노우(주)로부터 잼라이브 서비스 양수를 완료하였습니다. 자세한 사항은 2020년 8월 27일에 공시한 특수관계인으로부터 영업양수를 참고해 주시기 바랍니다.② 네이버의 네이버파이낸셜 물적분할당사는 2019년 11월 1일 네이버페이 서비스 사업부문을 분할하여 분할신설회사를 설립하였습니다. 본 분할의 목적은 사업부문 전문화를 통해 권한ㆍ책임을 명확히하는 책임경영체제를 확립하고 네이버페이 서비스 사업부문이 분할대상사업부문에 집중하도록 하여 기업가치와 주주가치를 극대화하는 것입니다. 본 분할은 상법 제530조의2 내지 제530조의12의 규정이 정하는 바에 따른 단순ㆍ물적분할에 해당하여, 분할 자체로는 연결재무제표상 미치는 영향이 없습니다.③ 네이버의 엔스토어 사업부문 물적분할당사는 2018년 11월 1일 엔스토어 사업부문을 분할하여 분할신설회사를 설립하였습니다. 본 분할의 목적은 엔스토어 사업부문이 분할대상 사업에 집중하고 독립적인 의사결정이 가능하도록 하기 위한 것입니다. 본 분할은 상법 제530조의2 내지 제530조의12의 규정이 정하는 바에 따라 단순ㆍ물적분할의 방법에 해당합니다.④ 캠프모바일 합병당사는 2018년 2월 1일 종속회사 캠프모바일 주식회사를 당사에 흡수합병하였습니다. 합병 목적은 UGC서비스의 미래를 위한 기술력 확보 및 글로벌 서비스로의 확장이며, 상법 제527조의3의 규정에 따른 소규모합병의 방식으로 진행되었습니다.⑤ 네이버의 웹툰 사업부문 물적분할당사는 2017년 5월 1일 웹툰 사업부문을 분할하여 분할신설회사를 설립하였습니다. 본 분할의 목적은 웹툰 사업부문이 웹툰의 제작 및 배포 사업에 집중하여 경영효율성을 제고하고 전문화, 책임경영을 통해 궁극적으로 기업가치 및 주주가치를 극대화 하는 것입니다. 본 분할은 상법 제530조의2 내지 제530조의12의 규정이 정하는 바에 따라 단순ㆍ물적분할의 방법에 해당합니다.(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항당사는 자산유동화와 관련한 자산매각에 해당사항이 없으며, 우발채무에 관한사항은 「Ⅲ. 재무에 관한사항, 3. 연결재무제표 주석, 주석31.우발채무와 약정사항」과 「Ⅲ. 재무에 관한사항, 5. 재무제표 주석, 주석30. 우발채무와 약정사항」을 참고하시기 바랍니다. 나. 대손충당금 설정현황분/반기보고서상 중요한 변동사항이 없어 기업공시서식 작성기준에 의거 본 항목의 기재를 생략합니다. 다. 재고자산 현황분/반기보고서상 중요한 변동사항이 없어 기업공시서식 작성기준에 의거 본 항목의 기재를 생략합니다. 라. 공정가치평가 방법 및 내역분/반기보고서상 중요한 변동사항이 없어 기업공시서식 작성기준에 의거 본 항목의 기재를 생략합니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11012#*진행률적용수주계약현황*.dsl IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라, 반기보고서상 기재를 생략합니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11012#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 * 연결 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제23기(당기) 삼일회계법인 적정 해당사항 없음 해당사항 없음 제22기(전기) 삼일회계법인 적정 해당사항 없음 검색광고 수익인식, 수준 3으로 분류된 금융자산의 공정가치 평가, 매각예정자산ㆍ부채 및 중단영업의 표시와 공시 제21기(전전기) 삼일회계법인 적정 해당사항 없음 검색광고 수익인식, 수준 3으로 분류된 금융자산의 공정가치 평가 * 별도 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제23기(당기) 삼일회계법인 적정 해당사항 없음 해당사항 없음 제22기(전기) 삼일회계법인 적정 해당사항 없음 검색광고 수익인식, 수준 3으로 분류된 금융자산의 공정가치 평가 제21기(전전기) 삼일회계법인 적정 해당사항 없음 검색광고 수익인식, 수준 3으로 분류된 금융자산의 공정가치 평가 나. 감사용역 체결현황 (단위: 백만원) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제23기(당기) 삼일회계법인 중간기간 재무제표 검토, 별도 및 연결재무제표 감사 2,050 20,294 820 5,843 제22기(전기) 삼일회계법인 중간기간 재무제표 검토, 별도 및 연결재무제표 감사 2,045 20,245 2,045 20,999 제21기(전전기) 삼일회계법인 중간기간 재무제표 검토, 별도 및 연결재무제표 감사 1,862 20,245 1,862 19,024 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제23기(당기) 2021.3.22 해외사채 발행 Comfort Letter 업무 2021.02 ~ 2021.03 120 - 제22기(전기) 2020.07.28 합의된 절차 수행업무 2020.07.28~2020.07.29 0 - 2020.08.10 세무자문 2020.08.10~2020.09.30 30 - 2020.08.24 세무자문 2020.08.24~2020.12.31 47 - 2020.08.25 법인세 세무조정 2020.08.25~2021.05.31 50 - 2020.10.05 세무자문 2020.10.05~업무종료일 160 - 제21기(전전기) 2019.01.31 법인세 세무조정 2019.01.31~2019.05.31 29 - 2019.09.27 세무자문 2019.9.27~2019.12.30 25 - 2019.10.08 세무자문 2019.10.08~2019.11.13 15 - 2019.10.10 세무자문 2019.10.10~2020.07.30 150 - 2019.10.23 법인세 세무조정 2019.10.23~2020.05.31 27 - ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11012#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과 라. 내부감사기구와 회계감사인간 논의 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2021년 02월 09일 - 회사측: 총 4인 (감사위원 전원)- 감사인측: 총 3인 (삼일회계법인 파트너 2인, 삼일회계법인 회계사 1인) 화상회의 1. 회계 및 감독동향에 대한 보고2. FY2020 재무제표 감사결과에 대한 보고 및 논의 :핵심감사사항 포함 2 2021년 02월 23일 - 회사측: 총 4인 (감사위원 전원)- 감사인측: 총 3인 (삼일회계법인 파트너 2인, 삼일회계법인 회계사 1인) 화상회의 1. FY2020 내부회계관리제도 감사결과에 대한 보고 및 논의2. 내부회계관리제도 감사 적용사례 검토에 대한 보고 및 논의3. 기타 보고사항에 대한 논의 :미수정왜곡표시의 유무, 감사인의 독립성 현황, 후속사건, 경영진의 서면진술 등 3 2021년 04월 28일 - 회사측: 총 4인 (감사위원 전원)- 감사인측: 총 3인 (삼일회계법인 파트너 2인, 삼일회계법인 회계사 1인) 화상회의 1. FY2021 1분기 검토경과에 대한 보고 및 논의2. FY2021 감사계획에 대한 협의 :감사범위 및 주요 일정, 핵심감사사항, 감사투입시간 및 감사보수 등3. 기타 지배기구 논의사항 :경영진 및 지배기구의 책임, 부정관련 경영진의 책임 및 지배기구의 활동, 감사인의 책임 및 감사계약의 내용 등 ◆click◆『조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보』 삽입 11012#*조정협의회내용및재무제표불일치정보.dsl 2. 내부통제에 관한 사항 사업연도 감사인 감사의견 및 검토의견 지적사항 제23기 2분기(당기) 삼일회계법인 해당사항 없음 해당사항 없음 제22기(전기) 삼일회계법인 [감사의견] 회사의 내부회계관리제도는 2020년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 해당사항 없음 제21기(전전기) 삼일회계법인 [감사의견] 회사의 내부회계관리제도는 2019년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 해당사항 없음 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요당사 이사회는 정관에 따라 3명 이상 7명 이내로 구성됩니다. 최소 인원 3명은 상법의 최소 이사회 총원(상법 제383조 제1항)을 반영한 것이며, 당사는 2014년 이후 이사회 구성원 수를 7명으로 유지하고 있습니다. 2021년 2분기말 현재 당사의 이사회는 사내이사 2명(한성숙, 최인혁), 외부독립이사 5명(기타비상무이사 1명(변대규), 사외이사 4명(정의종, 이인무, 정도진, 이건혁))의 총 7명의 이사로 구성되어 있습니다.당사는 자산총액 2조원을 초과하게된 2012년 부터 최소 4명 이상의 사외이사를 포함시켜 이사회 과반수를 구성하도록 하고, 사외이사 중심의 이사회 운영 원칙을 구현하고 있습니다.변대규 이사회의장은 대표이사와 역할이 분리되어 이사회 독립성을 확보하고 감독업무의 투명성을 높이고 있습니다. 또한, 변대규 이사회의장은 기타비상무이사로서 사내이사(경영진) 및 사외이사로부터 중립적인 위치에서 이사회 운영이 가능합니다.이와 같이 당사 이사회는 대표이사와 이사회 의장을 분리하고, 이사 총수의 과반수를사외이사로 구성하며, 충분한 사외이사 수를 확보하는 등 효과적이며 신중한 토의 및의사결정이 가능하며 경영진이나 지배주주로 부터 독립적인 이사회 기능을 수행하고있습니다.이사회 내 위원회는 감사위원회, 보상위원회, 리스크관리위원회, ESG위원회 사외이사후보추천위원회가 설치되어 운영 중입니다. 2021년 3월 정기주주총회에서 홍준표이사가 사임하고 이건혁 이사가 신규 선임되었습니다. 공시서류작성기준일 이후 최인혁 사내이사가 2021년 8월 10일자로 중도사임하였습니다. 나. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 7 4 1 - 1 ※ 2021년 정기주주총회 결과, 홍준표이사가 사임하고 이건혁 이사가 신규 선임됨 다. 중요의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사 찬반여부 변대규(출석률:100%) 한성숙(출석률:92%) 최인혁(출석률:77%) 정의종(출석률:100%) 이인무(출석률:100%) 정도진(출석률:100%) 이건혁(출석률:100%) 홍준표(출석률:100%) 1 2021-01-19 제1호 의안 :글로벌 콘텐츠 강화를 위한 전략적 투자 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2021년3월 24일선임 찬성 2 2021-01-27 제1호 의안 :엔터플랫폼 강화를 위한 전략적 투자 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제2호 의안 :2020 년 4 분기 실적보고 및 연간 재무제표 승인 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제3호 의안 :2020 년 주주환원 정책 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제4호 의안 :제 22 기 주주총회 전자투표제 도입 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제5호 의안 :임직원 인센티브 지급을 위한 자사주 처분 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제6호 의안 :신용한도대출 조건 변경 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제7호 의안 :공모회사채 발행 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제8호 의안 :지점 설치 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제9호 의안 :준법지원인 변경 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 3 2021-02-23 제1호 의안 :스노우 유상증자 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제2호 의안 :커넥트재단 기부금 출연 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제3호 의안 :임직원 주식매수선택권 부여 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제4호 의안 :제22기 정기주주총회 소집 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제5호 의안 :회사 안전 및 보건에 관한 계획 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 4 2021-03-16 제1호 의안 :신세계그룹과 전략적 제휴 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제2호 의안 :Emtek Group 투자 주1) 보완 보완 보완 보완 보완 보완 보완 보완 제3호 의안 :외화 ESG 채권 발행 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 5 2021-03-22 제1호 의안 :Emtek Group 투자 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 6 2021-03-24 제1호 의안 :이사회 산하 위원회 구성 변경 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2021년3월 24일퇴임 제2호 의안 :기업지배구조 헌장 제정 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제3호 의안 :이사회 운영규정 개정 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제4호 의안 :위원회 운영규정 제정 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제5호 의안 :계열회사와의 거래 가결 찬성 찬성 - 주2) 찬성 찬성 찬성 찬성 제6호 의안 :1분기 주식매수선택권 부여 취소 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 7 2021-04-19 제1호 의안 :중요 경영사항 승인 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 8 2021-04-28 제1호 의안 :Webtoon Entertainment 유상증자 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제2호 의안 :재단법인 해피빈 기부금 출연 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제3호 의안 :업무공간 확보를 위한 임차계약 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제4호 의안 :외화ESG채권 추가발행 계획 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 9 2021-05-10 제1호 의안 :자사주 처분 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 10 2021-05-26 제1호 의안 :사외이사의 타회사 겸직 승인 주3) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 주2) 찬성 찬성 12 2021-06-23 제1호 의안 :2분기 주식매수선택권 부여 취소 가결 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 13 2021-06-24 제1호 의안 :중요사안에 대한 이사회 브리핑 공지 주4) 가결 찬성 불참 불참 찬성 찬성 찬성 반대 ※ 당사의 이사회는 공시대상기간 중 총 49개 안건에 대해 결의 및 보고를 받았으며(결의 34건, 보고 15건) 각 이사별 출석률은 보고안건까지 포함한 총 개최건수 대비 출석률 입니다. ※ 상기 중요 의결사항은 보고 안건을 제외한 기준이며, 2회차 1건, 3회차 4건, 4회차 1건, 8회차 4건, 10회차 3건, 11회차 1건, 12회차 1건의 보고사항이 있었습니다. ※ 주1) : 이사 전원의 동의로 일부 조건 재검토 후 재상정※ 주2) : 상법 제368조 제3항에 따라 의결에 참여하지 않음(이해관계자의 의결권 행사 제한) ※ 주3) : 이인무 사외이사의 GS리테일 사외이사 겸직 승인 건임(기존 재직 법인 피합병)※ 주4) : 이건혁 사외이사가 본 안건 내용의 세부사항에 대해 반대의견을 표명하였음 라. 이사회 내 위원회(1) 이사회 내 위원회 구성현황 위원회명 구성 소속 이사명 설치목적 및 권한사항 비고 보상위원회 기타비상무이사 1명사외이사 2명 변대규(위원장)정의종이인무 설치목적: 최고 경영진의 보상 및 성과 심의 권한사항: 보수의 결정 및 지급방식에 관한 사항을 심의, 보수체계의 설계 및 운영 - 리스크관리위원회 사외이사 3명 정의종(위원장)이인무정도진 설치목적 : 회사의 중요한 대외정책, 사회공헌 및 재단출연, 환경 및 사회 관련 제반사항 논의 권한사항 : 전사 통합적인 리스크관리 기본방침, 전략 수립 및 리스크 발생 원인 진단, 개선방안 검토 등 2020년 10월 이사회 결의로 투명성위원회에서 리스크관리위원회로 명칭 및 역할 변경 ESG위원회 사외이사 2명 기타비상무이사 1명사내이사1명 이인무(위원장)변대규정의종한성숙 설치목적 : 회사 경영 의사결정 내 지속가능성(Sustainability) 내재화 및 주요 환경, 사회, 지배구조 리스크와 기회 관리 권한사항 : 전사 ESG 추진 사항에 대한 최고의사결정 수행, 환경/사회적 지속가능성 기반의 비즈니스 아이템 발굴, 관련 투자의사결정, 기후변화 대응 전략 및 방향성 수립, ESG 정보공시 및 대외 커뮤니케이션 관리, 사회공헌 집행 2020년 10월 이사회 결의로 설치 (2) 이사회 내 위원회 활동내역- 보상위원회공시대상기간동안 총 4회 개최되었으며 총 5건의 결의 및 보고안건(결의 2건, 보고 3건). 각 이사별 출석률은 보고안건까지 포함한 총 개최건수 대비 출석률 입니다. 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 찬반여부 변대규 (출석률: 100%) 정의종 (출석률: 100%) 이인무 (출석률: 100%) 보상위원회 2021-01-27 최고경영진 2020년 Target 인센티브 결정 가결 찬성 찬성 찬성 2021-02-23 최고경영진 2021년 총보상 결정 및 주식매수선택권(Stock Option) 부여규모 제안 가결 찬성 찬성 찬성 ※ 상기 활동내역은 보고안건을 제외한 주요 의결사항 기준이며, 각 이사별 참석률은 보고안건까지 포함한 총 개최건수 대비 참석률입니다. - 리스크관리위원회공시대상기간동안 7번의 개최, 총 11건의 결의 및 보고안건(결의 3건, 보고 8건)이 있었으며 주요 결의사항은 다음과 같습니다. 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 찬반여부 정의종(출석률 : 100%) 이인무(출석률 : 100%) 정도진(출석률 : 100%) 리스크관리위원회 2021-04-08 제1호 의안 : 계열회사와의 유가증권 양수도 가결 찬성 찬성 찬성 2021-05-31 제1호 의안 : 사내 중요사안 관련 향후 진행방향 수립 가결 찬성 찬성 찬성 2021-06-23 제1호 의안 : 사내 중요사안 심의 및 의결 가결 찬성 찬성 찬성 ※ 상기 활동내역은 보고안건을 제외한 주요 의결사항 기준이며, 각 이사별 참석률은 보고안건까지 포함한 총 개최건수 대비 참석률입니다. - ESG 위원회공시대상 기간 동안 2번의 개최, 2건의 보고안건이 있었으며 주요 결의사항은 다음과 같습니다. 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 찬반여부 이인무(출석률 : 100%) 변대규(출석률 : 100%) 한성숙(출석률 : 100%) 정의종(출석률 : 100%) ESG위원회 - - - - - - - ※ 상기 활동내역은 보고안건을 제외한 주요 의결사항 기준이며, 각 이사별 참석률은 보고안건까지 포함한 총 개최건수 대비 참석률입니다. 마. 이사의 독립성(1) 이사의 선임당사의 이사회는 총 7인으로 구성되어 있으며, 사내이사 2인, 기타비상무이사 1인, 사외이사 4인으로 구성되어 있습니다. 또한, 의장과 대표이사를 실질적으로 분리하여 이사회의 독립성과 경영상 의사결정의 투명성을 높이고 있습니다. 주주총회에서 선임할 이사는 상법 및 관계법상 자격 기준과 이사직무수행에 필요한 전문성 및 독립성 등에 기반하여, 이사회(사내이사, 기타비상무이사) 및 사외이사후보추천위원회에서 투명하고 공정한 심사와 검토를 거쳐 후보로 추천되고 이사 선임에 관련하여 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출할 수 있는 시스템을 갖추고 있습니다. 또한, 감사위원회는 전원 사외이사로 구성하고 그 중 2명은 회계 혹은 재무전문가로서 회사의 업무감독과 회계감독에 있어서 독립성과 전문성을 강화하였습니다. 직 명 성 명 추천인 활동분야(담당업무) 회사와의거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 임기 연임여부(연임횟수) 선임배경 기타비상무이사 변대규 이사회 이사회 의장 해당없음 해당없음 2017.03 ~ 2023.03 연임(1) 벤처1세대로서 진취적인 벤처정신과 해외진출의 추진력, 글로벌기업으로 키워낸 역량 등을 높이 평가받아 이사회의장으로 선임되었으며, 네이버가 글로벌 기술플랫폼으로 도약하는 데 필요한 자문과 조언을 기대 사내이사 한성숙 이사회 대표이사 해당없음 해당없음 2017.03 ~ 2023.03 연임(1) 네이버가 국내 1위 인터넷 회사로 성장하는 과정에서 주도적역할을 하였고, 경영 현안을 가장 깊이 이해하는 CEO로서 네이버를 기술플랫폼 기업으로 만들겠다는 비전을 제시 사내이사 최인혁 이사회 COO 해당없음 해당없음 2018.03 ~ 2024.03 연임(1) 약 20년 동안 기술 개발 플랫폼, 개발 서비스 운영, 비즈니스사업 기획 등의 다양한 경험 보유 사외이사 정도진 사외이사후보추천위원회 전사 경영전반에 대한 업무 해당없음 해당없음 2019.03 ~ 2022.03 - 외감법 개정에 따라 이사회 및 감사위원회의 역할이 중요해진 상황에서 회계전문가로서 이사회의 관리 및 감독과 감사의 기능을 강화하는 역할 수행 사외이사 이인무 사외이사후보추천위원회 전사 경영전반에 대한 업무 해당없음 해당없음 2018.03 ~ 2024.03 연임(1) 기업재무, 투자, 리스크관리 전문가로 글로벌 투자와 재무 리스크 관리 등에 대해 의견을 제시하고 투자 집행의 감독 역할 수행 사외이사 정의종 사외이사후보추천위원회 전사 경영전반에 대한 업무 해당없음 해당없음 2013.03 ~ 2022.03 연임(2) 깊은 법률지식을 바탕으로 금융, 투자, M 등에 관한 법적리스크를 검토 사외이사 이건혁 사외이사후보추천위원회 전사 경영전반에 대한 업무 해당없음 해당없음 2021.03 ~ 2024.03 - 경제 및 커뮤니케이션 전문가로서 회사의 글로벌 사업역량 강화와 원활한 대내외 커뮤니케이션에 기여 ※ 공시서류작성기준일 이후 최인혁 사내이사가 2021년 8월 10일자로 중도사임하였습니다. (2) 사외이사후보추천위원회당사는 주주총회에 사외이사후보를 추천하기 위한 사외이사후보 추천위원회를 설치하여 운영 중입니다. 위원회는 사외이사 4인(정의종, 이인무, 이건혁, 정도진)과 기타비상무이사 1인(변대규)으로 위원장은 이건혁 사외이사이며, 관련 법규에 의거 총 위원의 과반수를 사외이사로 구성하고 있습니다.(상법 제542조의8 제4항의 규정 충족) 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 찬반여부 변대규 정의종 홍준표 이인무 정도진 (출석률 : 100%) (출석률 : 100%) (출석률 : 100%) (출석률 : 100%) (출석률 : 100%) 사외이사후보추천위원회 2021.1.27 2021년 사외이사후보자 추천 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 바. 사외이사의 전문성 (1) 사외이사 직무수행 지원조직당사 이사회 사무국은 이사회 구성원이 이사회 및 이사회내 위원회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 및 위원회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 필요시 별도의 설명회를 개최하고 있으며, 회사의 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 또한, 회사 경영활동에 대한 이해를 높이기 위해, 정기적으로 경영현장을 직접 시찰하고 현황보고를 받는 내부교육을 실시하고 있습니다.- 사외이사 직무수행 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 담당기간 주요 활동내역 이사회사무국 5명(전담 2명) 리더 1명 (21년), 직원 4명 (10년) 2018.01~2021.06 이사회 및 이사회 산하 위원회의 전반적인 운영을 전담하고 있으며, 상정되는 의안을 검토하고 이사회의 합리적인 의사결정이 가능하도록 지원 ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11012#*_사외이사_교육_*.dsl 40_01_사외이사_교육_실시현황 (2) 사외이사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2021년 03월 16일 Forest CIC 사외이사 전원 (정의종, 홍준표, 이인무, 정도진) - 네이버 스마트스토어 사업현황 및 향후 전략 2021년 03월 24일 글로벌사업지원팀 사외이사 전원 (정의종, 이인무, 정도진, 이건혁) - 해외 사업 현황 및 향후 전략 2021년 04월 28일 NAVER Webtoon 사외이사 전원 (정의종, 이인무, 정도진, 이건혁) - 네이버 웹툰 글로벌 사업 전략 2021년 04월 28일 Green Impact 사외이사 전원 (정의종, 이인무, 정도진, 이건혁) - 글로벌 Peer ESG 전략 및 전사 ESG 전략 추진 현황 2021년 05월 26일 Solution Provider 사외이사 전원 (정의종, 이인무, 정도진, 이건혁) - 글로벌 탄소 배출 감축 트렌드 및 전사 Carbon Negative 전략 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11012#*감사위원현황.dsl 47_감사위원현황 (1) 감사위원 현황2021년 2분기말 현재 감사위원회 위원 4명(정도진, 이인무, 정의종, 이건혁) 이 감사업무를 수행하고 있으며, 감사위원회 위원장은 정도진 이사가 맡고 있습니다. 당사의 감사위원회는 전원 사외이사로 구성되어 있으며, 회계 및 재무전문가 2인은 관련 법령의 경력 요건을 충족하고 있습니다. 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 정도진 예 ㆍ중앙대학교 경영대학 회계학 교수 (2007~현재)ㆍ기획재정부 국가회계제도 심의위원회 위원 (2016~현재)ㆍ한국거래소 기업심사위원회 위원 (2019~현재)ㆍ국제공공부문회계기준위원회(IPSASB) 위원 (2017~2020)ㆍ기획재정부 공기업 준정부기관 경영평가위원 (2010~2012, 2020)ㆍ금융감독원 감리위원회 감리위원 (2014~2018)ㆍ금융감독원 회계제도실 팀장 (2006~2009)ㆍWest Texas A University 조교수(2000~2005)ㆍUniv. of Kentucky 회계학 박사 예 회계ㆍ재무분야학위보유자 - Univ. of Kentucky 회계학 박사 학위 취득- 중앙대학교 경영대학 회계학 교수 (5년이상 근무, 2007 ~ 현재) 이인무 예 ㆍKAIST 경영공학부 재무학 교수(2010~현재)ㆍ한국기업지배구조원 기업지배구조위원회 위원(2020~현재)ㆍ국민연금 위험관리위원회 위원(2016~2019)ㆍ한국은행 외화자산운용원 자문위원회 위원(2015~2019)ㆍ삼성자산운용 자문역(2016~2018)ㆍ한국금융연구원 연구자문위원(2016~2018)ㆍDimensional Fund Advisors 연구부문 부사장(2007~2010)ㆍUniv. of Illinois at Urbana-Champaign 재무학 석/박사 예 회계ㆍ재무분야학위보유자 - Univ. of Illinois at Urbana-Champaign 재무학 석/박사 학위 취득- KAIST 경영공학부 재무학 교수(5년이상 근무, 2010~현재) 정의종 예 ㆍ법무법인(유한) 태평양 변호사 (1991~현재)ㆍ금융감독원 금융분쟁조정위원(2010~2016)ㆍ기획재정부 경제정책자문위원회 위원(2008~2009)ㆍColumbia Law School 법학 LL.M.ㆍ서울대학교 법과대학 석사 - - - 이건혁 예 ㆍ신한금융그룹 미래전략연구소 대표 (2019~현재)ㆍ김앤장 법률사무소 고문 (2018~2019)ㆍ삼성전자 미래전략실 커뮤니케이션 부사장 (2013~2015)ㆍ삼성경제연구원 전무 (2009~2010)ㆍ재정경제부 거시경제팀장 (2003~2005)ㆍJ.P Morgan 수석이코노미스트(2001~2002)ㆍ국제통화기금 정책분석 개발국 선임연구원(1990~1999)ㆍ런던정치경제대학교 경제학 석/박사 - - - (2) 감사위원회 위원의 독립성 당사는 관련 법령 및 정관에 따라 감사위원회를 설치하고 운영하고 있습니다. 감사위원회 위원은 이사회의 추천을 받아 주주총회 결의를 통해 선임한 사외이사로 전원 구성되어 있어 독립성을 보장하고 있습니다. 또한 감사위원회 위원은 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당 부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 감사위원회 위원 선임배경 추천인 임기 연임횟수 회사와의 관계 최대주주 또는주요주주와의 관계 정도진 독립성 및 투명경영 제고 이사회 2019.03 ~ 2022.03 - 해당없음 해당없음 이인무 독립성 및 투명경영 제고 이사회 2018.03 ~ 2024.03 연임(1) 해당없음 해당없음 정의종 독립성 및 투명경영 제고 이사회 2013.03 ~ 2022.03 연임(2) 해당없음 해당없음 이건혁 독립성 및 투명경영 제고 이사회 2021.03 ~ 2024.03 - 해당없음 해당없음 (3) 감사위원회의 활동 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사의 성명 정도진(출석률:100%) 정의종(출석률:100%) 홍준표(출석률:100%) 이인무(출석률:100%) 이건혁(출석률:-%) 찬반여부 감사위원회 2021년 02월 09일 단일 안건: 연간감사계획 승인 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 2021년3월 24일선임 감사위원회 2021년 02월 23일 단일 안건: 2020 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 ※ 감사위원회는 공시대상 기간 중 총 3회 개최 되었으며, 총 9건의 보고사항이 있었습니다. 각 이사별 출석률은 보고안건까지 포함한 총 개최건수 대비 출석률입니다. 또한, 당사 감사위원회는 공시대상기간중 외부감사인으로부터 2020년 감사결과를 보고받았으며, 대표이사로부터 2020년 내부회계관리제도 운영실태를 보고받았습니다. (4) 교육실시계획당사는 내부회계관리규정 제12조에 따라 감사위원회의 전문성 확보를 위해 연 1회 이상 내부회계관리제도, 내부통제 등에 대한 별도의 교육 계획을 수립 및 실시하고 있습니다.(5) 교육실시현황 ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11012#*_감사*_교육_*.dsl 41_03_감사위원회_교육_미실시내역 감사위원회 교육 실시여부 감사위원회 교육 미실시 사유 미실시 감사위원회 교육실시계획에 따라 2021년 상반기 중에는 별도 교육을 실시하지 않았으며, 2021년 4분기에 감사위원회 대상 교육을 실시할 예정입니다. (6) 감사위원회 지원조직 현황 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11012#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_01_감사위원회_지원조직_현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 Internal Audit 6 리더 1명 (8년), 부서원 5명 (5년) 내부 감사 및 부정 조사 ※ 참고 : 상기 근속연수는 평균근속연수입니다. ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11012#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_01_준법지원인등_지원조직_현황 나. 준법지원인(1) 준법지원인의 인적사항 및 주요경력 성명 출생년월 현직 주요경력 재직기간 이희만 1980년 04월 Legal Affairs리더 ㆍ연세대학교 법과대학 법학 학사ㆍ사법연수원 37기 ㆍ법무법인 KnC 변호사ㆍ법무법인(유한)로고스 변호사 ㆍ네이버 주식회사 사내변호사(현) 재직기간:2017년 9월 ~ 기준일 현재준법지원인 재직기간:2021년 1월 ~ 기준일 현재 (2) 준법지원인의 주요 활동내역 및 그 처리결과당사는 사내 법무자문시스템을 운영하고 있으며 상시적인 준법통제를 수행하고 있습니다. 점검일시 점검내용 점검분야 비고 상시 회사 사업 및 서비스 전반에서의 준법 여부 점검 공정거래, 저작권, 인사ㆍ노무 등 주요 법적리스크 검토 및 준법지원 점검결과에 따른 개선사항은내부 정책 및 운영기준에 반영하여 보완 상시 지식재산권 관리 프로세스 점검 지식재산권 관련 업무상 잠재 리스크 점검 (3) 준법지원인 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 Compliance 2 직원 2명(평균 2년) 준법지원인의 주요활동 지원, 내부준법기준 수립 Legal Affairs 30 리더 2명(평균 12년)직원 28명(평균 4년) 법적 리스크관리 및 법률자문 수행, 지식재산권 보호 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - O(제22기 정기주주총회) ※ 당사는 제22기 정기주주총회에서 의결권 대리행사 권유를 실시하였으며, 전자위임장, 서면위임장 등의 위임방법을 활용하였습니다. 나. 소수주주권대상기간 중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다. 다. 경영권 경쟁대상기간 중 회사의 경영지배권에 관한 경쟁이 발생한 사실이 없습니다. 라. 의결권 현황 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주식 164,263,395 - 종류주식 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주식 15,383,240 자기주식 종류주식 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주식 - - 종류주식 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주식 - - 종류주식 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주식 - - 종류주식 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주식 148,880,155 - 종류주식 - - 마. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제10조(신주인수권)① 이 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다.1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식2. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다.1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식③ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.④ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다.⑤ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 사업연도 종료 후 3개월이내 주주명부폐쇄시기 제 17 조(기준일)① 2021.03.24>② 이 회사는 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다.③ 이 회사는 임시주주총회의 소집, 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 한다. 회사는 이를 2주간 전에 공고하여야 한다. 2021.03.24> 주권의 종류 제 8 조(주식의 종류와 주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리의 전자등록)① ① 이 회사가 발행할 주식의 종류는 기명식 보통주식과 기명식 종류주식으로 한다. 2012.03.23>② 2019.03.22>③ 이 회사는 주권 및 신주인수권증서를 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리를 전자등록한다. 2019.03.22> 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특전 없음 공고 게재 www.navercorp.com 홈페이지 또는 매일경제 바. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결의내용 제20기정기주주총회(2019년 3월 22일) ㆍ제20기(2018년) 재무제표 승인의 건 가결 ㆍ정관 일부 변경의 건 가결 ㆍ사외이사 선임의 건 - 정도진, 정의종, 홍준표 가결 ㆍ감사위원회 위원 선임의 건 - 정도진, 정의종, 홍준표 가결 ㆍ이사 보수한도 승인의 건 가결 ㆍ이사회로 결의한 기 부여한 주식매수선택권 승인의 건 가결 ㆍ주식매수선택권 부여의 건 가결 ㆍ임원퇴직금지급규정 변경의 건 가결 임시주주총회(2019년 9월 20일) ㆍ분할계획서 승인의 건 가결 제21기정기주주총회(2020년 3월 27일) ㆍ제21기(2019년) 재무제표 승인의 건 가결 ㆍ정관 일부 변경의 건 가결 ㆍ사내이사 선임의 건 : 한성숙 가결 ㆍ기타비상무이사 선임의 건 : 변대규 가결 ㆍ이사 보수한도 승인의 건 가결 ㆍ이사회 결의로 기 부여한 주식매수선택권 승인의 건 가결 ㆍ주식매수선택권 부여의 건 가결 제22기정기주주총회(2021년 3월 24일) ㆍ제22기(2020년) 재무제표 승인의 건 가결 ㆍ정관 일부 변경의 건 가결 ㆍ사내이사 선임의 건 : 최인혁 가결 ㆍ감사위원이 되는 사외이사 선임의 건 : 이인무 가결 ㆍ사외이사 선임의 건 : 이건혁 가결 ㆍ감사위원회 위원 선임의 건 : 이건혁 가결 ㆍ이사 보수한도 승인의 건 가결 ㆍ이사회 결의로 기 부여한 주식매수선택권 승인의 건 가결 ㆍ주식매수선택권 부여의 건 가결 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유현황 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 국민연금공단 본인 보통주 0 0 0 0 - 국민연금기금 특수관계인 보통주 18,985,923 11.56 16,412,217 9.99 장내매도 계 보통주 18,985,923 11.56 16,412,217 9.99 장내매도 - - - - - - ※ 국민연금의 기말 지분율은 국민연금이 공시한 2021년 4월 28일 주요주주특정증권등 소유상황보고서를 기준으로 작성하였습니다. 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11012#*36*최대주주가*.dsl 36_01최대주주가법인인경우 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 국민연금공단 - 김용진 - - - - - - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 국민연금공단은 국민연금법 제24조에 의거하여 1987년 9월 18일에 설립되었으며 국민의 노령, 장애 또는 사망에 대하여 연금급여를 실시함으로써 국민의 생활 안정과 복지 증진에 이바지하는 것을 목적으로 하고 있습니다.국민연금공단의 주요 업무는 다음과 같습니다. - 가입자에 대한 기록의 관리 및 유지 - 연금보험료의 부과 - 급여의 결정 및 지급 - 가입자, 가입자였던 자, 수급권자 및 수급자를 위한 자금의 대여와 복지 시설의 설치·운영 등 복지사업 - 가입자 및 가입자였던 자에 대한 기금증식을 위한 자금 대여사업 - 전 국민을 위한 노후준비서비스 사업 - 보건복지부장관이 위탁한 기금의 관리·운용 - 국민연금제도·재정계산·기금운용에 관한 조사연구 - 국민연금기금 운용 전문인력 양성 - 국민연금에 관한 국제협력 - 그 밖에 국민연금법 또는 다른 법령에 따라 위탁받은 사항 - 그 밖에 국민연금사업에 관하여 보건복지부장관이 위탁하는 사항 국민연금공단의 이사장, 감사, 상임이사는 다음과 같습니다 성명 직책 주요 경력 김용진 이사장 -성균관대 교육학과-한국개발연구원 국제정책대학원 정책학과-한국동서발전㈜ 대표이사-기획재정부 제2차관-서울대 사회복지학과 겸임교수 박정배 기획이사 -한국외대 일본어과-동경대 사회학 석사-가천대 보건학 박사-보건복지부 연금정책과 서기관-보건복지부 건강정책과장-식품의약품안전처 부산지방식약청장