골드앤에스 반기보고서 (2019.06)
3. 연결재무제표 주석

제26(당)기 반기 2019년 6월 30일 현재
제25(전)기 2018년 12월 31일 현재
주식회사 더블유에프엠과 그 종속기업

1. 일반 사항

(1) 지배기업의 개요 주식회사 더블유에프엠과 그 종속기 업 (이하 "연결회사") 의 지배기업인 주식회사 더블유에프엠(이하 "회사")은 1994년 11월 14일에 설립되어 초등학교 방과후 컴퓨터 및 영어교육, 교육용 소프트웨어제작 및 판매, 도서제작 및 판매 등을 주요 영업으로 하고 있습니다. 회사는 1999년 12월 4일에 한국거래소가 개설한 코스닥 시장에 등록하였으며, 당반기말 현재 서울특별시 금천구에 본점을 두고 있습니다.당반기말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

㈜코링크프라이빗에쿼티	1,100,000	4.60

한국배터리원천기술코어밸류업1호 사모투자합자회사	1,771,174	7.40

기타	21,060,599	88.00

합 계	23,931,773	100.00

1.1 종속기업 현황

당반기말 및 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	당반기말
지배지분율	전기말
지배지분율	연차결산월	업종

KONES EDUCATIONAL CORPORATION	미국	100%	100%	12월	교육사업

EDUBOX IN PHILIPPINES INC.	필리핀	96.66%	96.66%	12월	교육사업

1. 2 연결대상 주요 종속기업의 요약 재무정보

(단위: 천원)

종속기업명	자산	부채	매출액	반기순손익	총포괄손익

EDUBOX IN PHILIPPINES INC.	-	87,445	-	-	-

KONES EDUCATIONAL CORPORATION	-	-	-	-	-

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2019년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기연결재무제표 는 보고기간말인 2019년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 28에서 설명하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(6) 연차개선 2015-2017

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표 되었 으나 2019 년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

2.2 회계정책

요약반기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치

당반기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1. 금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	9,327,843	9,327,843	15,251,655	15,251,655

매출채권및기타채권	4,850,989	4,850,989	4,930,171	4,930,171

기타금융자산	-	-	200,000	200,000

합 계	14,178,832	14,178,832	20,381,826	20,381,826

금융부채

매입채무및기타채무	2,246,808	2,246,808	1,283,164	1,283,164

차입금	2,000,000	2,000,000	2,000,000	2,000,000

당기손익-공정가치 측정 금융부채	3,899,798	3,899,798	3,924,325	3,924,325

전환사채	20,448,688	20,448,688	20,234,929	20,234,929

합 계	28,595,294	28,595,294	27,442,418	27,442,418

4.2. 공정가치 서열체계

회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 활성시장에서 거래되는 금융상품(예: 상장 파생상품 및 지분증권)의 공정가치는 보고기간 말의 공시된 시장가격에 기초합니다. 연결회사가 보유한 금융자산에 사용되는 공시된 시장가격은 현재의 매입가격입니다. 해당 금융상품은 수준 1로 분류합니다.
- 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품(예: 비상장 파생상품)의 공정가치를 산정하는 데에는 관측할 수 있는 시장자료를 최대한으로 사용하고 기업 특유의 추정치는 가능한 한 적게 사용하는 평가기법을 사용합니다. 공정가치 산정에 사용된 모든 유의적인 투입변수를 관측할 수 있다면 해당 금융상품은 수준 2로 분류합니다.
- 관측할 수 있는 시장자료를 기초로 하지 않은 하나 이상의 유의적인 투입변수를 사용한 경우 해당 금융상품은 수준 3으로 분류합니다. 이러한 금융상품에는 비상장 지분증권이 있습니다.

당반기말과 전기말 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융부채	-	3,899,798	-	3,899,798

(단위: 천원)

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융부채	-	3,924,325	-	3,924,325

5. 범주별 금융상품

(1) 당반기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당반기말	장부금액	공정가치

상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	9,327,843	-	9,327,843	9,327,843

매출채권및기타채권	4,850,989	-	4,850,989	4,850,989

합 계	14,178,832	-	14,178,832	14,178,832

(단위: 천원)

전기말	장부금액	공정가치

상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	15,251,655	-	15,251,655	15,251,655

매출채권및기타채권	4,930,171	-	4,930,171	4,930,171

기타금융자산	200,000	-	200,000	200,000

합 계	20,381,826	-	20,381,826	20,381,826

(2) 당반기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당반기말	장부금액	공정가치

상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합계

매입채무및기타채무	2,246,808	-	2,246,808	2,246,808

차입금	2,000,000	-	2,000,000	2,000,000

당기손익-공정가치측정 금융부채	-	3,899,798	3,899,798	3,899,798

전환사채	20,448,688	-	20,448,688	20,448,688

합 계	24,695,496	3,899,798	28,595,294	28,595,294

(단위: 천원)

전기말	장부금액	공정가치

상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합계

매입채무및기타채무	1,283,164	-	1,283,164	1,283,164

차입금	2,000,000	-	2,000,000	2,000,000

당기손익-공정가치측정 금융부채	-	3,924,325	3,924,325	3,924,325

전환사채	20,234,929	-	20,234,929	20,234,929

합 계	23,518,093	3,924,325	27,442,418	27,442,418

(3) 당반기와 전반기 중 금융상품 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

상각후원가로 측정하는 금융자산

이자수익	95,019	28,800

외화환산이익	11	33,471

외화환산손실	(871)	-

외환차익	9,564	6,251

외환차손	(670)	(2,871)

대손충당금환입(대손상각비)	(17,676)	109,310

기타의대손충당금환입(기타의대손상각비)	(330,322)	486,682

당기손익-공정가치 측정 금융자산

처분이익	-	330,253

평가손실	-	(42,195)

당기손익-공정가치 측정 금융부채

평가손실	(78,823)	(11,670)

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	(1,803,914)	(157,632)

6. 영업부문 정보

회사의 영업부문은 교육사업 및 배터리사업 등으로 구성되어 있으며 영업부문별 정보는 다음과 같습니다.

(1) 부문당기손익 (단위: 천원) 누적 교육사업 배터리사업 기타사업 합계 매출액 3,515,115 - 215,200 3,730,315 영업손실(*1) (69,729) (1,428,021) (2,208,949) (3,706,699) (단위: 천원) 직전 3개월 교육사업 배터리사업 기타사업 합계 매출액 1,738,704 - 109,600 1,848,304 영업이익(손실)(*1) 37,706 (739,209) (715,683) (1,417,186) (*1) 연결회사의 경영진은 부문 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다. (단위: 천원) 누적 교육사업 식품판매업 배터리사업 기타사업 합계 매출액 4,580,010 156,929 - - 4,736,939 영업이익(손실)(*1) 369,874 (92,637) (859,854) (1,784,774) (2,367,391) (단위: 천원) 직전 3개월 교육사업 식품판매업 배터리사업 기타사업 합계 매출액 2,257,361 5,339 - - 2,262,700 영업이익(손실)(*1) 255,193 (129,883) (513,975) (700,332) (1,088,997) (*1) 연결회사의 경영진은 부문 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다. ( 2) 매 출 세부내역 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제품 매출 1,117,413 2,095,137 1,322,533 2,604,774 상품 매출 3,752 17,513 16,359 144,100 용역 매출 727,139 1,617,665 923,808 1,988,065 합 계 1,848,304 3,730,315 2,262,700 4,736,939 (3) 주요고객에 대한 정보당반기말 및 전기말 현재 연결회사 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 고객은 없습니다. 7. 매 출채권 및 기타채권 (1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 4,545,487 - 4,799,709 - 대손충당금 (3,508,098) - (3,534,969) - 대여금 6,705,572 623,082 5,949,572 291,457 대손충당금 (3,941,572) - (3,621,572) (3,851) 미수금 307,039 - 770,221 - 대손충당금 (306,020) - (306,020) - 미수수익 28,678 - 16,691 - 대손충당금 (20,867) - (15,328) - 예치보증금 - 841,988 - 1,003,561 대손충당금 - (424,300) - (419,300) 합 계 3,810,219 1,040,770 4,058,304 871,867 (2) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. (단위: 천원) 당반기말 정상채권 회수기일 경과채권 계 3개월 초과 ~ 6개월 이하 6개월 초과 ~ 12개월 이하 12개월 초과 ~ 18개월 이하 18개월 초과 매출채권 823,643 226,652 280,525 270,980 2,943,687 4,545,487 (단위: 천원) 전기말 정상채권 회수기일 경과채권 계 3개월 초과 ~ 6개월 이하 6개월 초과 ~ 12개월 이하 12개월 초과 ~ 18개월 이하 18개월 초과 매출채권 764,041 254,466 420,822 735,424 2,624,956 4,799,709 (3) 당반기 및 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 기초 3,534,969 4,795,050 대손상각비(환입) 17,676 (469,222) 제각 등 (44,547) (790,859) (반)기말 3,508,098 3,534,969 8. 기타유동자산당반기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 617,873 - 529,255 - 선급금 대손충당금 (438,698) - (438,916) - 선급부가세 350,310 - - - 선급비용 218,531 - 82,094 - 반품계약자산 20,917 - 22,914 - 합 계 768,933 - 195,347 - 9. 유·무형자산 및 투자부동산 (1) 당반기 및 전반기의 유형자산 및 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당반기 유형자산(*1) 무형자산 당기초 11,191,043 565,577 회계정책의 변경(주석28) 348,569 - 취득(*2) 4,186,776 110,997 감가상각 및 상각 (605,307) (175,477) 손상(*3) (2,056,250) - 처분 (12,376) - 대체(*4) 1,815 7,340 기타 (840) - 당반기말 13,053,430 508,437 (단위: 천원) 전반기 유형자산 무형자산 전기초 338,535 1,093,186 취득 7,947,060 74,913 감가상각 및 상각 (105,530) (305,040) 기타 (25,835) (36,370) 전반기말 8,154,230 826,689 (2) 당반기말 및 전기말 현재 발생하지 않은 주요 자산 취득 약정 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 토지 및 건물(*1) - 2,613,000 기계장치(*2) 1,470,000 4,497,500 합 계 1,470,000 7,110,500 (3) 당반기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지(*) 5,599,795 - 5,599,795 5,599,795 - 5,599,795 건물(*) 3,222,562 (49,864) 3,172,698 3,222,562 (9,582) 3,212,980 합 계 8,822,357 (49,864) 8,772,493 8,822,357 (9,582) 8,812,775 (*) 상기 투자부동산과 관련하여 근질권이 설정되어 있습니다(주석 26참조). (4) 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 토지 건물 합계 토지 건물 합계 기초 5,599,795 3,212,979 8,812,774 - - - 감가상각 - (40,282) (40,282) - - - 반기말 5,599,795 3,172,697 8,772,492 - - - (5) 투자부동산의 공정가치 회사가 보유한 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 투자부동산 8,772,492 8,890,219 8,812,774 8,890,219 당반기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 215,200천원이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 없습니다. 10 . 관계기업 투자 (1) 당반기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 주요영업활동 기업명 결산월 당반기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 관계기업 ㈜하이컴퍼니 홀로그램 판매업 12월 48.00% - 48.00% - (2) 당반기 및 전반기의 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기초 - 3,802,284 처분(*1) - (3,802,284) 반기말 - - (*1) 전반기 중 에이원이쌀눈의 지분을 전액 처분하였습니다. 11. 매 입채무 및 기타채무 당반기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 254,242 - 89,720 - 미지급금 633,574 - 534,818 - 미지급비용 359,870 - 361,780 - 예수금 65,684 - 36,305 - 리스부채 16,992 660,905 - - 예수보증금 240,000 15,541 240,000 20,541 합 계 1,570,362 676,446 1,262,623 20,541 12. 차입금 (1) 당반기 및 전반기의 차입금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초 2,000,000 1,550,000 차입금의 상환 - (50,000) 반기말 (*) 2,000,000 1,500,000 (2) 연결회사는 해당 금융기관과의 차입약정과 관련하여 유형자산(토지 및 건물) 일부를 담보로 제공하고 있습니다(주석 26 참조). 13. 당기손익-공정가치측정금융부채 (1) 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역 (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 전환사채 내재파생상품 3,899,798 3,924,325 (2) 당기손익-공정가치측정금융부채의 변동내역 (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기초금액 3,924,325 - 취득 - 240,886 전환 (103,350) - 평가손익 78,823 11,670 반기말금액 3,899,798 252,556 14. 전 환사채 (1) 전환사채의 내역 (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 액면가액 26,100,000 27,100,000 사채상환할증금 407,518 658,534 사채할인발행차금 (6,058,830) (7,523,604) 장부금액 20,448,688 20,234,929 (2) 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 제15회차 무기명식이권부무보증 사모전환사채 제14회차 무기명식이권부무보증 사모전환사채 제16회차 무기명식이권부무보증 사모전환사채 액면금액 1,000,000,000원 15,100,000,000원 10,000,000,000원 발행일 2018-01-31 만기일 2021-01-31 2018-07-26 만기일 2021-07-26 2018-12-19 만기일 2021-12-19 표면이자율 2% 만기보장수익률 19.1% 6% 만기보장수익률 19.1% 6% 만기보장수익률 19.1% 전환가격 보통주 1주당 2,571원 (*) 보통주 1주당 2,882원 (*) 보통주 1주당 2,938원(*) 단, "본 사채" 발행을 위한 이사회 결의일 전일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일 (청약일이 없는 경우는 납입일) 3거래일 전 가중산술평균주가 중 높은 가액 이상으로 한다. 원단위 미만은 절상한다. 단, 기준주가가 액면가보다 낮은 경우에 액면가액으로 한다. 단, "본 사채" 발행을 위한 이사회 결의일 전일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일 (청약일이 없는 경우는 납입일) 3거래일 전 가중산술평균주가 중 높은 가액 이상으로 한다. 원단위 미만은 절상한다. 단, 기준주가가 액면가보다 낮은 경우에 액면가액으로 한다. 단, "본 사채" 발행을 위한 이사회 결의일 전일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일 (청약일이 없는 경우는 납입일) 3거래일 전 가중산술평균주가 중 높은 가액 이상으로 한다. 원단위 미만은 절상한다. 단, 기준주가가 액면가보다 낮은 경우에 액면가액으로 한다. 전환청구기간 2019년 1월 31일부터 2020년 12월 31일까지 2019년 7월 26일부터 2021년 06월 26일까지 2019년 12월 19일부터 2021년 11월 19일까지 사채상환방법 만기일시상환 만기일시상환 만기일시상환 조기상환청구권 본 사채의 사채권자는 발행일로부터 1년이 되는 2019년 1월 31일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환지급기일"이라 한다.)에 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 100%에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 본 사채의 사채권자는 발행일로부터 1년이 되는 2019년 7월 26일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환지급기일"이라 한다.)에 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 100%에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 본 사채의 사채권자는 발행일로부터 1년이 되는 2019년 12월 19 일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환지급기일"이라 한다.)에 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 100%에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. (*) 당반기말 현재 사채인수인의 조기상환청구권 행사가능 기간이 1년 이내로 도래함에 따라 유동부채로 분류되었습니다. 당반기말 현재 전환가격은 약정에 따라 발행 시 전환가격에서 조정 된 가격입니다.상기 전환사채의 전환권은 금융감독원 질의회신 "회제이-00094" 에 따라 자본으로 분류하였으며, 동 금액은 자본잉여금에 포함되어 있습니다. 15. 충당부채 당반기말 및 전기말 현재 충당부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 복구충당부채 - 56,075 - 73,354 기타충당부채 3,000 - 3,000 - 합 계 3,000 56,075 3,000 73,354 16. 기타유동부채 당반기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정명 당반기말 전기말 선수금 432,861 515,622 예수금 51,013 - 반품계약부채 62,355 62,780 합 계 546,229 578,402 17. 순확정급여부채 (1) 당반기 및 전반기에 포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 당기근무원가 86,000 160,889 47,360 101,432 순이자원가 2,784 5,801 2,802 5,744 종업원급여에 포함된 총 비용 88,784 166,690 50,162 107,176 (2) 당반기말 및 전기말의 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 584,440 595,888 재무상태표상 부채 584,440 595,888 18. 결손금 및 기타자본구성요소 (1) 당반기 및 전기 중 결손금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기말 기초잔액 (28,501,374) (24,239,177) 당기순손실 (7,284,003) (4,381,347) 순확정급여부채의 재측정요소 (58,777) (64,781) 회계정책변경 - 183,931 기말잔액 (35,844,154) (28,501,374) (2) 당반기 및 전기 중 순확정급여부채 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 보험수리적손익 - 반영전 (75,355) (83,053) - 법인세효과 16,578 18,272 반영후 (58,777) (64,781) (3) 당반기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 주식선택권 249,029 322,074 해외사업환산손실 (9,142) (9,142) 합계 239,887 312,932 19. 주식기준보상 (1) 연결회사는 당반기에 임직원 등에게 회사의 주식을 미리 정해진 가격(행사가격)으로 취득할 수 있는 주식선택권을 부여하였습니다. 구 분 내역 부여시점 2019년 02월 01일 행사가능기간 2021년 2월 1일 ~ 2026년 1월 31일 발행할 주식수 220,000주 행사가격 4,500 원 부여방법 신주교부, 차액보상 중 이사회에서 결정 (2) 주식선택권(기타자본구성요소) 증감내역 (단위: 주) 구 분 당반기 전반기 기초 잔여주 660,000 - 부여 220,000 660,000 소멸 (660,000) - 반기말 잔여주 220,000 660,000 (3) 주식선택권(자본조정)의 변동 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초 322,074 - 당기 비용 인식분 (73,045) 219,596 반기말 249,029 219,596 (4) 당반기 중 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구분 내역 부여된 주식선택권의 공정가치 1,095.05원 평가기준일 종가 4,180원 주가변동성 22.75% 무위험수익률 1.98% 20. 판매비와 관리 비 당반기 및 전반기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3 개 월 누 적 3 개 월 누 적 급여 622,581 1,324,008 635,845 1,272,767 퇴직급여 81,104 158,079 52,471 116,191 복리후생비 80,612 175,566 72,011 127,544 통신비 45,566 87,744 45,982 96,605 임차료 28,022 131,403 103,117 212,510 지급수수료 698,406 1,904,520 613,733 1,461,058 광고선전비 44,011 68,887 50,283 92,206 대손상각비(환입) (26,871) 17,676 (109,310) (109,310) 감가상각비 180,826 446,001 79,589 105,476 무형자산상각비 7,861 15,671 9,418 18,993 여비교통비 44,511 113,223 63,736 161,366 소모품비 12,606 60,701 21,876 45,638 보험료 3,256 10,810 2,070 12,482 접대비 139,656 324,778 116,301 211,958 운반비 21,776 45,233 17,936 38,471 도서 및 인쇄비 2,272 13,504 8,028 23,456 교육훈련비 527 1,602 459 2,683 세금과공과 46,531 126,288 46,296 122,543 수도광열비 5,561 46,327 7,059 20,549 수선유지비(환입) (11,223) 13,388 380 3,452 차량유지비 22,038 56,436 48,907 87,541 경상연구개발비 101,240 176,240 209,915 283,742 주식보상비용(환입) (181,050) (73,045) 131,758 219,596 기타판매비와관리비 (1,913) 6,344 (128,222) 5,089 합 계 1,967,906 5,251,384 2,099,638 4,632,606 21. 비용의 성격별 분류 당반기 및 전반기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 441,779 512,794 397,437 444,506 원재료의 매입 459,866 584,942 - - 외주가공비 425,733 603,799 233,052 512,243 종업원급여 898,803 1,612,530 704,244 1,412,477 감가상각비 381,194 645,589 76,675 105,530 무형자산상각비 83,030 175,477 188,793 305,040 지급수수료 427,217 2,041,657 386,038 1,697,842 기타 147,868 1,260,226 1,365,458 2,629,606 합 계 3,265,490 7,437,014 3,351,697 7,107,244 22. 기 타수익 및 기타비용 당반기 및 전반기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3 개 월 누 적 3 개 월 누 적 기타수익 외환차익 8,757 9,564 5,019 6,251 외화환산이익 11 11 33,471 33,471 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 - - 300,253 300,253 기타의대손상각비환입 - - 400,063 486,682 유형자산처분이익 - 1,818 - - 잡이익 등 634,727 635,858 2,747 128,421 합 계 643,495 647,251 741,553 955,078 기타비용 외환차손 617 670 2,264 2,871 외화환산손실 871 871 - - 유형자산손상차손 2,056,250 2,056,250 28,800 28,800 무형자산손상차손 - - 36,371 36,371 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 - - 42,195 42,195 기타의대손상각비 330,322 330,322 - - 유형자산처분손실 2,208 6,375 - - 잡손실 등 2,103 25,771 17,522 37,513 합 계 2,392,371 2,420,259 127,152 147,750 23. 금 융수익 및 금융비용 당반기 및 전반기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 59,662 95,019 10,369 28,800 당기손익-공정가치 측정 금융부채 평가이익 88,445 88,445 - - 합 계 148,107 183,464 10,369 28,800 금융비용 이자비용 828,513 1,803,914 93,577 157,655 당기손익-공정가치 측정 금융부채 평가손실 224,816 167,268 11,670 11,670 합 계 1,053,329 1,971,182 105,247 169,325 24. 주 당손익 (1) 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 반기순손실 (4,081,530) (7,284,003) (578,360) (1,690,305) 가중평균유통보통주식수 23,676,519 23,292,878 22,173,875 22,173,875 기본주당손실 (172) (313) (26) (76) (2) 당반기 및 전반기 기본주당손익 산출에 사용된 가중평균유통주식수는 다음과 같습니다. 일자 변동내용 주식수 유통일수 가중평균유통주식수 2019-01-01 기초 22,761,247 181 22,761,247 2019-02-28 전환권청구 387,747 123 263,497 2019-04-30 유상증자 782,779 62 268,134 합 계 23,931,773 23,292,878 일자 변동내용 주식수 유통일수 가중평균유통주식수 2018-01-01 기초 22,173,875 181 22,173,875 합 계 22,173,875 22,173,875 (3) 당반기 및 전반기에는 잠재적 보통주의 존재여부에 불구하고 희석효과가 발생하지 아니하여 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. (4) 당반기말 및 전기말 현재 미전환된 잠재적 보통주식의 내역은 다음과 같습니다. 내역 당반기말 전기말 전환사채 9,032,045주 9,402,275주 주식선택권 220,000주 660,000주 25 . 영업으로부터 사용한 현금흐름 (1) 당반기 및 전반기의 영업으로부터 사용한 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 법인세차감전반기순손실 (7,267,425) (1,700,588) 조정: 퇴직급여 166,690 107,176 감가상각비 645,589 105,530 무형자산상각비 175,477 305,040 대손상각비(환입) 17,676 (109,310) 유형자산처분손실 6,375 - 유형자산처분이익 (1,818) - 유형자산손상차손 2,056,250 28,800 무형자산손상차손 - 36,371 기타의대손상각비(환입) 330,322 (486,682) 재고자산폐기손실 - 25,335 법인세비용 - 11,231 주식보상비용(환입) (73,045) 219,596 당기손익-공정가치 측정 금융부채 평가손실 167,268 11,670 당기손익-공정가치 측정 금융부채 평가이익 (88,445) - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실 - 42,195 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 - (300,253) 외화환산손실 871 - 외화환산이익 (11) (33,471) 법인세수익 - 9 이자비용 1,803,914 157,632 이자수익 (95,019) (28,800) 복구충당부채환입 (17,416) - 잡손실 978 - 운전자본의 변동: 매출채권 및 기타채권 672,857 (405,424) 기타유동자산 (580,709) 531,577 재고자산 (512,794) 41,352 미수법인세환급액 - (13,455) 매입채무 및 기타채무 293,567 170,409 기타유동부채 (32,172) (265,334) 충당부채 - (38,198) 퇴직금의 지급 (253,492) (236,171) 영업으로부터 사용한 현금흐름 (2,584,512) (1,823,763) (2) 현금의 유입·유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 매출채권 제각 44,547 381,507 기타채권 제각 - 1,733,169 선급금 무형자산 대체 7,340 74,913 복구충당부채 비품 대체 1,815 2,623 건설중인 자산 본계정 대체 525,020 84,500 차입원가 자본화 93,875 - 전환사채 파생상품 대체 - 240,886 전환사채 전환권 대체 - 793,134 보험수리적손익 대체 58,777 10,476 매도가능증권 평가손익 대체 - 42,195 전환사채 자본 전환 879,109 - 파생상품 자본 전환 103,350 - (3) 당반기 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 기초 재무현금흐름 비현금거래 반기말 신규 상각 및 평가 자본대체 단기차입금 2,000,000 - - - 2,000,000 당기손익-공정가치 측정 금융부채 3,924,325 - 78,823 (103,350) 3,899,798 전환사채 20,234,929 - 1,092,778 (879,019) 20,448,688 예수보증금 20,541 (5,000) - - 15,541 리스부채 348,569 (124,741) 454,069 - - 677,897 합 계 26,528,364 (129,741) 454,069 1,171,601 (982,369) 27,041,924 26. 우발부채 및 약정사항 (1) 공동사업협정연결회사는 2017년 11월 중 ㈜아이에프엠과 이차전지 음극재 개발 및 양산 등을 위한 공동사업협정을 체결하고, 2018년 2월 설비를 납품 받아 2 3 억을 지급하였습니다.이후 2018년 6월 이차전지 음극재 사업의 효율적인 수행과 원활한 추진을 위하여 거래상대방을 SiOx 기계장치 제작업체인 '㈜다인스'로 변경하고 설비 납품 대가 40억 및 자동화 2라인 관련 계약금 3억을 지급하였습니다. 또한, 2019년 2월 SiOx 자동화 2라인 증설에 따른 비용절감을 목표로 계약주체를 '㈜다인스'에서 '㈜다인스' 및 '비엠시스템㈜'로 변경하고 동 월 '㈜다인스'에게 자동화 2라인 중도금 11억, 2019년 3월에 '비엠시스템㈜'에게 1.1억원을 각각 지급하였습니다. (2) 당반기말 현재 금융기관과 운영자금 대출약정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 종류 한도액 실행액 신한은행 일반자금약정대출 2,000,000 2,000,000 합 계 2,000,000 2,000,000 (3) 당반기말 현재 운영자금 대출약정과 관련하여 담보로 제공한 연결회사의 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공제산 금액 담보제공처 담보설정금액 관련계정과목 금액 군산공장 토지(유형자산) 846,551 신한은행 2,400,000 단기차입금(주석 12 참조) 2,000,000 군산공장 건물(유형자산) 1,082,489 합 계 1,929,040 2,400,000 2,000,000 (4) 당반기말 현재 근질권 설정된 연결회사의 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공제산 금액 근질권 제공처 채권최고액 관련계정과목 금액 갤러리아포레(유형자산) 1,540,584 엣온파트너스(*) 13,000,000 전환사채(주석 14 참조) 10,000,000 갤러리아포레(투자부동산) 8,772,492 합 계 10,313,076 13,000,000 10,000,000 (*) 상상인플러스저축은행은 엣온파트너스가 설정한 근질권에 대해 질권을 130억원 설정하였습니다.(5) 당반기말 및 전기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 제공자 보증내용 당반기말 전기말 서울보증보험 계약이행지급보증 338,100 428,090 (6) 당반기말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 소송사건은 다음과 같으며, 소송 결과 및 그 영향은 당반기말 현재 예측할 수 없습니다. (단위: 천원) 구분 소송금액 원고 피고 계류법원 진행상황 내용 상표법 위반 3,000 아인스 에듀박스(현, 더블유에프엠), 박춘구 서울남부지방법원 2심 진행중 아인스 상표권 침해 관련 벌금 부과 컨텐츠 사용료 195,000 패밀리스쿨 더블유에프엠, 씨아이씨라이프㈜, 창원시청 부산지방법원 1심 진행중 '세이하이키즈' 컨텐츠 사용료 지급 청구 27. 특수관계자 등과의 거래 (1) 당반기말 현재 연결회사의 지배기업은 없으며, 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 당반기말 당해 기업에 유의적인 영향력을행사하는 기업 ㈜코링크프라이빗에쿼티, 한국배터리원천기술코어밸류업1호사모투자합자회사 관계기업 ㈜하이컴퍼니 기타의 특수관계자 등 (*) 주요경영진 (*) 전기말에는 특수관계자 등에 포함되었으나 당반기말 현재 제외된 내역 및 사유는 다음과 같습니다. 제외 특수관계자 사유 주요경영진(김동현) 당반기 중 사임으로 특수관계자에서 제외되었습니다. ㈜아이에프엠 김동현의 특수관계자입니다. (2) 당반기와 전반기 중 발생한 특수관계자간의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당반기 회사명 매출 등 매입 등 이자수익 이자비용 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜코링크프라이빗에쿼티 4,000 - 23,676 - 주요경영진(*) 대표이사 - - 6,524 - 합 계 4,000 - 30,200 - (*) 당반기 중 등기임원 사임으로 주요경영진 김동현과 ㈜아이에프엠이 기타의 특수관계자에서 제외되었으며, 이로 인해 김동현에 대한 당반기 거래내역 25,374천원과 ㈜아이에프엠에 대한 당반기 거래내역 7,763천원은 특수관계자 거래내역에서 제외되었습니다. 또한, 당반기 중 전 최대주주인 우국환에게 부당이득반환과 관련하여 633,311천원을 수령하여 잡이익으로 계상하였으나, 전반기에 특수관계자에서 제외됨에 따라 특수관계자 거래내역에서 제외되었습니다. (단위: 천원) 전반기 회사명 매출 등 매입 등 이자수익 이자비용 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜코링크프라이빗에쿼티 - 11,035 - 11,280 관계기업 ㈜에이원이쌀눈 620 96,391 - - 주요 경영진 김동현(사외이사) - - 7,536 - 기타의 특수관계자 등(*) ㈜아이에프엠 - 2,807,000 - - 합 계 620 2,914,426 7,536 11,280 (*) 전반기 중 발생한 최대주주 변경에 따라 전 최대주주 및 특수관계인[우국환, 신성석유㈜, 유니퀀텀홀딩스㈜, ㈜신우에너지, ㈜신성교통, ㈜신성여객, ㈜신성가스공업, 제일여객자동차㈜]에 대한 전반기 거래내역 46,677천원을 반영하지 않았습니다.또한, 전반기 중 농업회사법인 ㈜에이원이쌀눈의 보통주 342,857주를 우국환 외 1개사에 3,802,284천원에 처분하였으며, 특수관계자 제외로 전반기 특수관계자 거래내역에서 제외되었습니다. (3) 당반기 및 전반기 중 현재 특수관계자와의 자금거래 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당반기 회사명 자금대여거래 자금차입거래 대여 회수 차입 상환 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜코링크프라이빗에쿼티 70,000 1,270,000 - - 주요경영진(*) 대표이사 20,000 14,524 - - 합 계 90,000 1,284,524 - - (*) 당반기 중 등기임원 사임으로 주요경영진 김동현에 대한 당반기 자금대여 30,000천원(12,000천원 회수)과 ㈜아이에프엠에 대한 자금대여 700,000천원은 당반기 특수관계자 거래내역에서 제외되었습니다. (단위: 천원) 전반기 회사명 자금대여거래 자금차입거래 현금출자 대여 회수 차입 상환 주요경영진 김동현(사외이사) 1,300,000 - - - - 합 계 1,300,000 - - - - (4) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당반기말 회사명 채권 채무 대여금 기타채권 매입채무 기타채무 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜코링크프라이빗에쿼티 - - - - 주요 경영진 대표이사 293,082 - - - 합계 293,082 - - - (*) 당반기 중 등기임원 사임으로 주요경영진 김동현에 대한 당반기 채권 1,118,000천원과 ㈜아이에프엠에 대한 채권 707,763천원은 당반기 특수관계자 채권채무내역에서 제외되었습니다. (단위: 천원) 전기말 회사명 채권 채무 대여금 기타채권 매입채무 기타채무 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜코링크프라이빗에쿼티 1,200,000 - - 2,000,000 주요경영진 김동현(사외이사) 1,387,606 - - - 합계 2,587,606 - - 2,000,000 (5) 당반기 및 전반기 중 연결회사의 기업활동의 계획, 운영과 통제에 대한 중요한 권한과책임을 가지고 있는 등기, 미등기임원 및 미등기 사외이사를 포함한 회사의 주요 경영진에 대한 보상 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 급여 455,007 164,788 퇴직급여 150,203 18,000 합 계 605,210 182,788 28. 회계정책의 변경 ­ 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용 주석 2.1.1에서 설명한 것처럼 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정 연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 6.37%입니다. (단위: 천원) 2019 최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액 348,569 인식된 리스부채의 유동분류 유동 리스부채 3,068 비유동 리스부채 345,501 합계 348,569 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없었습니다. ① 연결재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 당기초 사용권자산(*) 부동산 395,469 48,946 차량운반구 274,259 299,623 합계 669,728 348,569 (*) 연결재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 당기초 리스부채(*) 유동 16,992 3,068 비유동 660,905 345,501 합계 677,897 348,569 (*) 연결재무상태표의 '기타채무' 항목에 포함되었습니다. 당반기 중 증가된 사용권자산은 454,069천원입니다. ② 별도손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해서 별도손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 사용권자산의 감가상각비 부동산 75,829 - 차량운반구 57,082 - 합 계 132,911 - 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 16,944 - 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 15,808 - 당기 중 리스의 총 현금유출은 157,494 천원입니다. 회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 연결재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다. ­ 유형자산: 348,569천원 증가 ­ 기타채무: 348,569천원 증가 최초 적용일 현재 이익잉여금 변동은 없습니다.연결회사는 소액자산 리스와 관련된 리스료를 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식하며, 소액리스자산은 사무기기 등으로 구성되어 있습니다. 29. 보고기간 후 사건 (1) 전환사채의 발행예정 연결회사는 2019년 1월 30일 (주)바네사에이치 외 1곳에 전환사채 15,500,000천원을 발행하기로 결정하였으며, 최초 발행예정일은 2019년 3월 15일이었으나, 납입일 변경에 따라 2019년 9월 6일 발행예정입니다. (2) 전환청구권 행사 2019년 7월 26일에 제14회차 전환사채 15,100,000천원 중 5,100,000천원에 대해 전환청구권이 행사되어 주식 1,769,601주(주당 2,882원)로 전환되었습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 26 기 반기말 2019.06.30 현재 제 25 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 26 기 반기말 제 25 기말 자산 유동자산 15,732,055,845 21,031,370,101 현금및현금성자산 9,327,843,213 15,251,654,517 매출채권 및 기타채권 3,810,219,095 4,058,304,556 기타유동자산 768,932,732 195,347,192 기타금융자산 200,000,000 당기법인세자산 21,584,253 35,381,741 재고자산 1,803,476,552 1,290,682,095 비유동자산 23,375,129,448 21,441,260,701 매출채권 및 기타채권 1,040,770,268 871,866,694 유형자산 13,053,430,021 11,191,042,860 무형자산 508,436,560 565,576,528 투자부동산 8,772,492,599 8,812,774,619 자산총계 39,107,185,293 42,472,630,802 부채 유동부채 28,380,633,168 27,915,834,788 매입채무 및 기타채무 1,570,361,971 1,262,622,560 단기차입금 2,000,000,000 2,000,000,000 당기손익-공정가치 측정 금융부채 3,899,798,200 3,924,325,000 전환사채 20,448,688,093 20,234,929,427 충당부채 3,000,000 3,000,000 기타유동부채 458,784,904 490,957,801 비유동부채 1,316,961,200 689,782,710 매입채무 및 기타채무 676,446,121 20,541,000 확정급여부채 584,439,939 595,887,710 장기충당부채 56,075,140 73,354,000 부채총계 29,697,594,368 28,605,617,498 자본 자본금 11,965,886,500 11,380,623,500 자본잉여금 32,963,151,061 30,590,011,601 기타자본구성요소 249,028,705 322,073,913 이익잉여금(결손금) (35,768,475,341) (28,425,695,710) 자본총계 9,409,590,925 13,867,013,304 부채와자본총계 39,107,185,293 42,472,630,802 포괄손익계산서 제 26 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 제 25 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 (단위 : 원) 제 26 기 반기 제 25 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 1,848,304,173 3,730,314,864 2,262,699,831 4,736,938,885 매출원가 1,297,583,993 2,185,629,710 1,181,826,131 2,414,233,156 매출총이익 550,720,180 1,544,685,154 1,080,873,700 2,322,705,729 판매비와관리비 1,967,906,262 5,251,383,955 2,099,638,171 4,582,195,073 영업이익(손실) (1,417,186,082) (3,706,698,801) (1,018,764,471) (2,259,489,344) 기타수익 643,494,814 647,251,277 741,552,583 955,077,894 기타비용 2,392,371,456 2,420,258,882 127,152,425 147,749,932 금융수익 148,107,459 183,464,007 10,369,086 28,800,231 금융비용 1,053,329,120 1,971,182,291 105,246,888 169,302,477 법인세비용차감전순이익(손실) (4,071,284,385) (7,267,424,690) (499,242,115) (1,592,663,628) 법인세비용(수익) 10,245,450 16,578,086 6,678,321 (11,231,229) 반기순이익(손실) (4,081,529,835) (7,284,002,776) (505,920,436) (1,581,432,399) 기타포괄손익 (36,324,779) (58,776,855) (5,077,586) 10,475,724 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 확정급여제도의 재측정요소 (36,324,779) (58,776,855) (5,077,586) 10,475,724 반기총포괄손익 (4,117,854,614) (7,342,779,631) (510,998,022) (1,570,956,675) 주당손익 기본 및 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (172) (313) (23) (71) 자본변동표 제 26 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 제 25 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금(결손금) 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 11,086,937,500 26,332,868,240 183,931,317 (24,498,999,965) 13,104,737,092 회계정책변경효과 (183,931,317) 183,931,317 반기순이익(손실) (1,581,432,399) (1,581,432,399) 확정급여제도의 재측정요소 10,475,724 10,475,724 유상증자 주식선택권 219,595,850 219,595,850 전환사채 213,275,400 213,275,400 2018.06.30 (기말자본) 11,086,937,500 26,546,143,640 219,595,850 (25,886,025,323) 11,966,651,667 2019.01.01 (기초자본) 11,380,623,500 30,590,011,601 322,073,913 (28,425,695,710) 13,867,013,304 회계정책변경효과 반기순이익(손실) (7,284,002,776) (7,284,002,776) 확정급여제도의 재측정요소 (58,776,855) (58,776,855) 유상증자 391,389,500 1,601,739,365 1,993,128,865 주식선택권 (73,045,208) (73,045,208) 전환사채 193,873,500 771,400,095 965,273,595 2019.06.30 (기말자본) 11,965,886,500 32,963,151,061 249,028,705 (35,768,475,341) 9,409,590,925 현금흐름표 제 26 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 제 25 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 (단위 : 원) 제 26 기 반기 제 25 기 반기 영업활동으로 인한 현금흐름 (3,312,610,315) (1,478,006,449) 영업으로부터 창출된 현금흐름 (2,584,512,433) (1,497,940,657) 이자의 수취 83,031,554 88,690,948 이자의 지급 (824,926,924) (55,302,164) 법인세납부(환급) 13,797,488 (13,454,576) 투자활동으로 인한 현금흐름 (4,473,728,524) (606,086,939) 단기대여금의 감소 1,904,000,000 장기대여금의 감소 14,523,626 단기금융상품의 감소 240,000,000 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 감소 900,957,203 유형자산의 처분 7,819,182 예치보증금의 감소 206,973,600 종속기업 및 관계기업 투자처분 9,022,284,130 예치보증금의 증가 (45,400,800) (147,355,000) 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 증가 (1,000,000,000) 단기금융상품의 증가 (40,000,000) (60,000,000) 단기대여금의 증가 (2,660,000,000) (1,300,000,000) 장기대여금의 증가 (350,000,000) 유형자산의 취득 (3,640,647,032) (7,947,060,272) 무형자산의 취득 (110,997,100) (74,913,000) 재무활동으로 인한 현금흐름 1,863,387,386 1,950,000,000 유상증자 1,993,128,865 리스부채의 감소 (124,741,479) 단기차입금의 상환 (50,000,000) 예수보증금의 감소 (5,000,000) 전환사채의 발행 2,000,000,000 현금및현금성자산의 증감 (5,922,951,453) (134,093,388) 기초현금및현금성자산 15,251,654,517 2,141,862,092 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (859,851) 18,465,374 기말의 현금및현금성자산 9,327,843,213 2,026,234,078 5. 재무제표 주석 제26(당)기 반기 2019년 6월 30일 현재 제25(전)기 2018년 12월 31일 현재 주식회사 더블유에프엠 1. 일반 사항 주식회사 더블유에프엠(이 하 "회사")은 1994년 11월 14일에 설립되어 초등학교 방과후 컴퓨터 및 영어교육, 교육용 소프트웨어제작 및 판매, 도서제작 및 판매 등을 주요영업으로 하고 있습니다. 회사는 1999년 12월 4일에 한국거래소가 개설한 코스닥 시장에 등록하였으며, 당반기말 현재 서울특별시 금천구에 본점을 두고 있습니다.당반기말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) ㈜코링크프라이빗에쿼티 1,100,000 4.60 한국배터리원천기술코어밸류업1호 사모투자합자회사 1,771,174 7.40 기타 21,060,599 88.00 합 계 23,931,773 100.00 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 회사의 2019년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기재무제표 는 보고기간말인 2019년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 28 에서 설명하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정 제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (6) 연차개선 2015-2017 ① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표 되었 으나 2019 년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다. 2.2 회계정책 요약 반기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제·개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간 유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약 반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 공정가치 당반기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 4.1. 금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치 (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 9,327,843 9,327,843 15,251,655 15,251,655 매출채권및기타채권 4,850,989 4,850,989 4,930,171 4,930,171 기타금융자산 - - 200,000 200,000 합 계 14,178,832 14,178,832 20,381,826 20,381,826 금융부채 매입채무및기타채무 2,246,808 2,246,808 1,283,164 1,283,164 차입금 2,000,000 2,000,000 2,000,000 2,000,000 당기손익-공정가치 측정 금융부채 3,899,798 3,899,798 3,924,325 3,924,325 전환사채 20,448,688 20,448,688 20,234,929 20,234,929 합 계 28,595,294 28,595,294 27,442,418 27,442,418 4.2. 공정가치 서열체계 회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 활성시장에서 거래되는 금융상품(예: 상장 파생상품 및 지분증권)의 공정가치는 보고기간 말의 공시된 시장가격에 기초합니다. 연결회사가 보유한 금융자산에 사용되는 공시된 시장가격은 현재의 매입가격입니다. 해당 금융상품은 수준 1로 분류합니다. - 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품(예: 비상장 파생상품)의 공정가치를 산정하는 데에는 관측할 수 있는 시장자료를 최대한으로 사용하고 기업 특유의 추정치는 가능한 한 적게 사용하는 평가기법을 사용합니다. 공정가치 산정에 사용된 모든 유의적인 투입변수를 관측할 수 있다면 해당 금융상품은 수준 2로 분류합니다. - 관측할 수 있는 시장자료를 기초로 하지 않은 하나 이상의 유의적인 투입변수를 사용한 경우 해당 금융상품은 수준 3으로 분류합니다. 이러한 금융상품에는 비상장 지분증권이 있습니다. 당반기말과 전기말 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 측정 금융부채 - 3,899,798 - 3,899,798 (단위: 천원) 구분 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 측정 금융부채 - 3,924,325 - 3,924,325 5. 범주별 금융상품 (1) 당반기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당반기말 장부금액 공정가치 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 9,327,843 - 9,327,843 9,327,843 매출채권및기타채권 4,850,989 - 4,850,989 4,850,989 합 계 14,178,832 - 14,178,832 14,178,832 (단위: 천원) 전기말 장부금액 공정가치 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 15,251,655 - 15,251,655 15,251,655 매출채권및기타채권 4,930,171 - 4,930,171 4,930,171 기타금융자산 200,000 - 200,000 200,000 합 계 20,381,826 - 20,381,826 20,381,826 (2) 당반기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당반기말 장부금액 공정가치 상각후원가 측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합계 매입채무및기타채무 2,246,808 - 2,246,808 2,246,808 차입금 2,000,000 - 2,000,000 2,000,000 당기손익-공정가치측정 금융부채 - 3,899,798 3,899,798 3,899,798 전환사채 20,448,688 - 20,448,688 20,448,688 합 계 24,695,496 3,899,798 28,595,294 28,595,294 (단위: 천원) 전기말 장부금액 공정가치 상각후원가 측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합계 매입채무및기타채무 1,283,164 - 1,283,164 1,283,164 차입금 2,000,000 - 2,000,000 2,000,000 당기손익-공정가치측정 금융부채 - 3,924,325 3,924,325 3,924,325 전환사채 20,234,929 - 20,234,929 20,234,929 합 계 23,518,093 3,924,325 27,442,418 27,442,418 (3) 당반기와 전반기 중 금융상품 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 상각후원가로 측정하는 금융자산 이자수익 95,019 28,800 외화환산이익 11 33,471 외화환산손실 (871) - 외환차익 9,564 6,251 외환차손 (670) (2,871) 대손충당금환입(대손상각비) (17,676) 109,310 기타의대손충당금환입(기타의대손상각비) (330,322) 486,682 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 - 330,253 평가손실 - (42,195) 당기손익-공정가치 측정 금융부채 평가손실 (78,823) (11,670) 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 (1,803,914) (157,632) 6. 영업부문 정보 회사의 영업부문은 교육사업 및 배터리사업 등으로 구성되어 있으며 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. (1) 부문당기손익 (단위: 천원) 누적 교육사업 배터리사업 기타사업 합계 매출액 3,515,115 - 215,200 3,730,315 영업손실(*1) (69,729) (1,428,021) (2,208,949) (3,706,699) (단위: 천원) 직전 3개월 교육사업 배터리사업 기타사업 합계 매출액 1,738,704 - 109,600 1,848,304 영업이익(손실)(*1) 37,706 (739,209) (715,683) (1,417,186) (*1) 회사의 경영진은 부문 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다. (단위: 천원) 누적 교육사업 식품판매업 배터리사업 기타사업 합계 매출액 4,580,010 156,929 - - 4,736,939 영업이익(손실)(*1) 406,453 (92,637) (859,854) (1,713,451) (2,259,489) (단위: 천원) 직전 3개월 교육사업 식품판매업 배터리사업 기타사업 합계 매출액 2,257,361 5,339 - - 2,262,700 영업이익(손실)(*1) 217,213 (64,941) (513,975) (657,061) (1,018,764) (*1) 회사의 경영진은 부문 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다. ( 2) 매출 세부내역 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제품 매출 1,117,413 2,095,137 1,322,533 2,604,774 상품 매출 3,752 17,513 16,359 144,100 용역 매출 727,139 1,617,664 923,808 1,988,065 합 계 1,848,304 3,730,315 2,262,700 4,736,939 (3) 주요고객에 대한 정보당반기말 및 전기말 현재 회사 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 고객은 없습니다. 7. 매 출채권 및 기타채권 (1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 4,545,487 - 4,799,709 - 대손충당금 (3,508,098) - (3,534,969) - 대여금 6,523,671 623,082 5,767,671 287,606 대손충당금 (3,759,671) - (3,439,671) - 미수금 307,039 - 770,221 - 대손충당금 (306,020) - (306,020) - 미수수익 28,678 - 16,691 - 대손충당금 (20,867) - (15,328) - 예치보증금 - 841,988 - 1,003,561 대손충당금 - (424,300) - (419,300) 합 계 3,810,219 1,040,770 4,058,304 871,867 (2) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. (단위: 천원) 당반기말 정상채권 회수기일 경과채권 계 3개월 초과 ~ 6개월 이하 6개월 초과 ~ 12개월 이하 12개월 초과 ~ 18개월 이하 18개월 초과 매출채권 823,643 226,652 280,525 270,980 2,943,687 4,545,487 (단위: 천원) 전기말 정상채권 회수기일 경과채권 계 3개월 초과 ~ 6개월 이하 6개월 초과 ~ 12개월 이하 12개월 초과 ~ 18개월 이하 18개월 초과 매출채권 764,041 254,466 420,822 735,424 2,624,956 4,799,709 (3) 당반기 및 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 기초 3,534,969 4,795,050 대손상각비(환입) 17,676 (469,222) 제각 등 (44,547) (790,859) (반)기말 3,508,098 3,534,969 8. 기타유동자산당반기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 617,873 - 529,255 - 선급금 대손충당금 (438,698) - (438,916) - 선급부가세 350,310 - - - 선급비용 218,531 - 82,094 - 반품계약자산 20,917 - 22,914 - 합 계 768,933 - 195,347 - 9. 유·무형자산 및 투자부동산 (1) 당반기 및 전반기의 유형자산 및 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당반기 유형자산(*1) 무형자산 당기초 11,191,043 565,577 회계정책의 변경(주석28) 348,569 - 취득(*2) 4,186,776 110,997 감가상각 및 상각 (605,307) (175,477) 손상(*3) (2,056,250) - 처분 (12,376) - 대체(*4) 1,815 7,340 기타 (840) - 당반기말 13,053,430 508,437 (*1) 회사는 운영자금 대출약정과 관련하여 일부 토지 및 건물을 금융기관에 담보로 제공하고 있습니다(주석 26참조). (*2) 당반기 중 사용권자산의 증가 454,069천원이 포함되어 있습니다 (주석 28참조). (*3) 당반기 중 기계장치 중 일부에 대해 2,056,250천원의 손상을 인식하였습니다.(*4) 선급금으로부터 대체된 금액입니다. (단위: 천원) 전반기 유형자산 무형자산 전기초 336,869 1,093,186 취득 7,947,060 74,913 감가상각 및 상각 (104,221) (305,040) 기타 (25,885) (36,370) 전반기말 8,153,823 826,689 (2) 당반기말 및 전기말 현재 발생하지 않은 주요 자산 취득 약정 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 토지 및 건물(*1) - 2,613,000 기계장치(*2) 1,470,000 4,497,500 합 계 1,470,000 7,110,500 (*1) 회사는 전기 중 평가금액 2,613,000천원의 부동산을 현물출자방식(보통주 588,252주, 발행가액 3,405원, 취득금액 2,003,000천원)과 부채승계(부채승계금액 610,000천원)를 통하여 취득하기로 결정하였으나, 당반기 중 해당 약정을 취소하였습니다. (*2) 회사는 주석 26에서 설명하고 있는 바와 같이 기계장치 투자계약을 체결하고 있습니다.(3) 당반기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지(*) 5,599,795 - 5,599,795 5,599,795 - 5,599,795 건물(*) 3,222,562 (49,864) 3,172,698 3,222,562 (9,582) 3,212,980 합 계 8,822,357 (49,864) 8,772,493 8,822,357 (9,582) 8,812,775 (*) 상기 투자부동산과 관련하여 근질권이 설정되어 있습니다(주석 26참조). (4) 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 토지 건물 합계 토지 건물 합계 기초 5,599,795 3,212,979 8,812,774 - - - 감가상각 - (40,282) (40,282) - - - 반기말 5,599,795 3,172,697 8,772,492 - - - (5) 투자부동산의 공정가치 회사가 보유한 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 투자부동산 8,772,492 8,890,219 8,812,774 8,890,219 당반기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 215,200천원이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 없습니다. 10. 종속기업 및 관계기업투자 (1) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 주요영업활동 기업명 결산월 당반기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 종속기업 EDUBOX IN PHILIPPINES INC 교육사업 12월 96.66% - 96.66% - KONES EDUCATIONAL CORPORATION 교육사업 12월 100.00% - 100.00% - 관계기업 ㈜하이컴퍼니 홀로그램 판매업 12월 48.00% - 48.00% - 합 계 - - (2) 당반기 및 전반기의 종속기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기초 - 3,802,284 처분(*1) - (3,802,284) 반기말 - - (*1) 전반기 중 에이원이쌀눈의 지분을 전액 처분하였습니다. 11. 매 입채무 및 기타채무 당반기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 254,242 - 89,720 - 미지급금 633,574 - 534,818 - 미지급비용 359,870 - 361,780 - 예수금 65,684 - 36,305 - 리스부채 16,992 660,905 - - 예수보증금 240,000 15,541 240,000 20,541 합 계 1,570,362 676,446 1,262,623 20,541 12. 차입금 (1) 당반기 및 전반기의 차입금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기초 2,000,000 1,550,000 차입금의 상환 - (50,000) 반기말 2,000,000 1,500,000 (2) 회사는 해당 금융기관과의 차입약정과 관련하여 유형자산(토지 및 건물) 일부를 담보로 제공하고 있습니다(주석 26 참조). 13. 당기손익-공정가치측정금융부채 (1) 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역 (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 전환사채 내재파생상품 3,899,798 3,924,325 (2) 당기손익-공정가치측정금융부채의 변동내역 (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기초금액 3,924,325 - 취득 - 240,886 전환 (103,350) - 평가손익 78,823 11,670 반기말금액 3,899,798 252,556 14 . 전 환사채 (1) 전환사채의 내역 (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 액면가액 26,100,000 27,100,000 사채상환할증금 407,518 658,534 사채할인발행차금 (6,058,830) (7,523,604) 장부금액 20,448,688 20,234,929 (2) 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 제15회차 무기명식이권부무보증 사모전환사채 제14회차 무기명식이권부무보증 사모전환사채 제16회차 무기명식이권부무보증 사모전환사채 액면금액 1,000,000,000원 15,100,000,000원 10,000,000,000원 발행일 2018-01-31 만기일 2021-01-31 2018-07-26 만기일 2021-07-26 2018-12-19 만기일 2021-12-19 표면이자율 2% 만기보장수익률 19.1% 6% 만기보장수익률 19.1% 6% 만기보장수익률 19.1% 전환가격 보통주 1주당 2,571원 (*) 보통주 1주당 2,882원 (*) 보통주 1주당 2,938원(*) 단, "본 사채" 발행을 위한 이사회 결의일 전일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일 (청약일이 없는 경우는 납입일) 3거래일 전 가중산술평균주가 중 높은 가액 이상으로 한다. 원단위 미만은 절상한다. 단, 기준주가가 액면가보다 낮은 경우에 액면가액으로 한다. 단, "본 사채" 발행을 위한 이사회 결의일 전일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일 (청약일이 없는 경우는 납입일) 3거래일 전 가중산술평균주가 중 높은 가액 이상으로 한다. 원단위 미만은 절상한다. 단, 기준주가가 액면가보다 낮은 경우에 액면가액으로 한다. 단, "본 사채" 발행을 위한 이사회 결의일 전일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일 (청약일이 없는 경우는 납입일) 3거래일 전 가중산술평균주가 중 높은 가액 이상으로 한다. 원단위 미만은 절상한다. 단, 기준주가가 액면가보다 낮은 경우에 액면가액으로 한다. 전환청구기간 2019년 1월 31일부터 2020년 12월 31일까지 2019년 7월 26일부터 2021년 06월 26일까지 2019년 12월 19일부터 2021년 11월 19일까지 사채상환방법 만기일시상환 만기일시상환 만기일시상환 조기상환청구권 본 사채의 사채권자는 발행일로부터 1년이 되는 2019년 1월 31일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환지급기일"이라 한다.)에 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 100%에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 본 사채의 사채권자는 발행일로부터 1년이 되는 2019년 7월 26일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환지급기일"이라 한다.)에 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 100%에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 본 사채의 사채권자는 발행일로부터 1년이 되는 2019년 12월 19 일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환지급기일"이라 한다.)에 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 100%에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. (*) 당반기말 현재 사채인수인의 조기상환청구권 행사가능 기간이 1년 이내로 도래함에 따라 유동부채로 분류되었습니다. 당반기말 현재 전환가격은 약정에 따라 발행 시전환가격에서 조정 된 가격입니다.상기 전환사채의 전환권은 금융감독원 질의회신 "회제이-00094" 에 따라 자본으로 분류하였으며, 동 금액은 자본잉여금에 포함되어 있습니다. 15. 충당부채 당반기말 및 전기말 현재 충당부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 복구충당부채 - 56,075 - 73,354 기타충당부채 3,000 - 3,000 - 합 계 3,000 56,075 3,000 73,354 16. 기타유동부채 당반기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정명 당반기말 전기말 선수금 345,417 428,178 예수금 51,013 - 반품계약부채 62,355 62,780 합 계 458,785 490,958 17. 순확정급여부채 (1) 당반기 및 전반기에 포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 당기근무원가 86,000 160,889 47,360 101,432 순이자원가 2,784 5,801 2,802 5,744 종업원급여에 포함된 총 비용 88,784 166,690 50,162 107,176 (2) 당반기말 및 전기말의 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 584,440 595,888 재무상태표상 부채 584,440 595,888 18. 결손금 및 기타자본구성요소 (1) 당반기 및 전기 중 결손금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기말 기초잔액 (28,425,696) (24,499,000) 당기순손실 (7,284,003) (4,045,846) 순확정급여부채의 재측정요소 (58,777) (64,781) 회계정책변경 - 183,931 기말잔액 (35,768,476) (28,425,696) (2) 당반기말 및 전기말 중 순확정급여부채 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 보험수리적손익 - 반영전 (75,355) (83,053) - 법인세효과 16,578 18,272 반영후 (58,777) (64,781) (3) 당반기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 주식선택권 249,029 322,074 합계 249,029 322,074 19. 주식기준보상 (1) 회 사는 당반기에 임직 원 등에게 회사의 주식을 미리 정해진 가격(행사가격)으로 취득할 수 있는 주식선택권을 부여하였습니다. 구분 내역 부여시점 2019년 02월 01일 행사가능기간 2021년 2월 1일 ~ 2026년 1월 31일 발행할 주식수 220,000주 행사가격 4,500 원 부여방법 신주교부, 차액보상 중 이사회에서 결정 (2) 주식선택권 증감내역 (단위: 주) 구분 당반기 전반기 기초 잔여주 660,000 - 부여 220,000 660,000 소멸 (660,000) - 반기말 잔여주 220,000 660,000 (3) 주식선택권의 변동 (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기초 322,074 - 당기 비용 인식분 (73,045) 219,596 반기말 249,029 219,596 (4) 당반기 중 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구분 내역 부여된 주식선택권의 공정가치 1,095.05원 평가기준일 종가 4,180원 주가변동성 22.75% 무위험수익률 1.98% 20. 판매비와 관리 비 당반기 및 전반기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 622,581 1,324,008 635,845 1,263,077 퇴직급여 81,104 158,079 52,471 116,191 복리후생비 80,612 175,566 72,011 123,313 통신비 45,566 87,744 45,982 95,961 임차료 28,022 131,403 103,117 207,243 지급수수료 698,406 1,904,520 613,733 1,449,920 광고선전비 44,011 68,887 50,283 92,206 대손상각비(환입) (26,871) 17,676 (109,310) (109,310) 감가상각비 180,826 446,001 79,589 104,167 무형자산상각비 7,861 15,671 9,418 18,993 여비교통비 44,511 113,223 63,736 160,624 소모품비 12,606 60,701 21,876 45,207 보험료 3,256 10,810 2,070 10,757 접대비 139,656 324,778 116,302 211,958 운반비 21,776 45,233 17,937 38,471 도서 및 인쇄비 2,272 13,504 8,028 23,456 교육훈련비 527 1,602 459 2,683 세금과공과 46,531 126,288 46,295 115,326 수도광열비 5,561 46,327 7,060 13,157 수선유지비(환입) (11,223) 13,388 380 2,825 차량유지비 22,038 56,436 48,906 87,541 경상연구개발비 101,240 176,240 209,915 283,742 주식보상비용(환입) (181,050) (73,045) 131,758 219,596 기타판매비와관리비 (1,913) 6,344 (128,223) 5,091 합 계 1,967,906 5,251,384 2,099,638 4,582,195 21. 비용의 성격별 분류 당반기 및 전반기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 441,779 512,794 397,437 444,506 원재료의 매입 459,866 584,942 - - 외주가공비 425,733 603,799 233,052 512,243 종업원급여 898,803 1,612,530 704,244 1,402,787 감가상각비 381,194 645,589 76,675 104,221 무형자산상각비 83,030 175,477 188,793 305,040 지급수수료 427,217 2,041,657 386,038 1,686,704 기타 147,868 1,260,226 1,295,225 2,540,927 합 계 3,265,490 7,437,014 3,281,464 6,996,428 22. 기 타수익 및 기타비용 당반기 및 전반기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 외환차익 8,757 9,564 5,019 6,251 외화환산이익 11 11 33,471 33,471 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 - - 300,253 300,253 기타의대손상각비환입 - - 400,063 486,682 유형자산처분이익 - 1,818 - - 잡이익 등 634,727 635,858 2,747 128,421 합 계 643,495 647,251 741,553 955,078 기타비용 외환차손 617 670 2,264 2,871 외화환산손실 871 871 - - 유형자산손상차손 2,056,250 2,056,250 28,800 28,800 무형자산손상차손 - - 36,371 36,371 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 - - 42,195 42,195 기타의대손상각비 330,322 330,322 - - 유형자산처분손실 2,208 6,375 - - 잡손실 등 2,103 25,771 17,522 37,513 합 계 2,392,371 2,420,259 127,152 147,750 23 . 금 융수익 및 금융비용 당반기 및 전반기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 59,662 95,019 10,369 28,800 당기손익-공정가치 측정 금융부채 평가이익 88,445 88,445 - - 합 계 148,107 183,464 10,369 28,800 금융비용 이자비용 828,513 1,803,914 93,577 157,632 당기손익-공정가치 측정 금융부채 평가손실 224,816 167,268 11,670 11,670 합 계 1,053,329 1,971,182 105,247 169,302 24. 주 당손익 (1) 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 반기순손실 (4,081,530) (7,284,003) (505,920) (1,581,432) 가중평균유통보통주식수 23,676,519 23,292,878 22,173,875 22,173,875 기본주당손실 (172) (313) (23) (71) (2) 당반기 및 전반기 기본주당손익 산출에 사용된 가중평균유통주식수는 다음과 같습니다. 일자 변동내용 주식수 유통일수 가중평균유통주식수 2019-01-01 기초 22,761,247 181 22,761,247 2019-02-28 전환권청구 387,747 123 263,497 2019-04-30 유상증자 782,779 62 268,134 합 계 23,931,773 23,292,878 일자 변동내용 주식수 유통일수 가중평균유통주식수 2018-01-01 기초 22,173,875 181 22,173,875 합 계 22,173,875 22,173,875 (3) 당반기 및 전반기에는 잠재적 보통주의 존재여부에 불구하고 희석효과가 발생하지 아니하여 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. (4) 당반기말 및 전기말 현재 미전환된 잠재적 보통주식의 내역은 다음과 같습니다. 내역 당반기말 전기말 전환사채 9,032,045주 9,402,275주 주식선택권 220,000주 660,000주 25 . 영업으로부터 사용한 현금흐름 (1) 당반기 및 전반기의 영업으로부터 사용한 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 법인세차감전반기순손실 (7,267,425) (1,592,664) 조정: 퇴직급여 166,690 107,176 감가상각비 645,589 104,221 무형자산상각비 175,477 305,040 대손상각비(환입) 17,676 (109,310) 유형자산처분손실 6,375 - 유형자산처분이익 (1,818) - 유형자산손상차손 2,056,250 28,800 무형자산손상차손 - 36,371 기타의대손상각비(환입) 330,322 (486,682) 재고자산폐기손실 - 25,335 법인세비용 - 11,231 주식보상비용(환입) (73,045) 219,596 당기손익-공정가치 측정 금융부채 평가손실 167,268 11,670 당기손익-공정가치 측정 금융부채 평가이익 (88,445) - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실 - 42,195 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 - (300,253) 외화환산손실 871 - 외화환산이익 (11) (33,471) 이자비용 1,803,914 157,632 이자수익 (95,019) (28,800) 복구충당부채환입 (17,416) - 잡손실 978 - 운전자본의 변동: 매출채권 및 기타채권 672,857 (360,351) 기타유동자산 (580,709) 683,100 재고자산 (512,794) 41,352 미수법인세환급액 - (13,455) 매입채무 및 기타채무 293,567 93,168 기타유동부채 (32,172) (165,472) 충당부채 - (38,198) 퇴직금의 지급 (253,492) (236,171) 영업으로부터 사용한 현금흐름 (2,584,512) (1,497,940) (2) 현금의 유입·유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 매출채권 제각 44,547 381,507 기타채권 제각 - 1,733,169 선급금 무형자산 대체 7,340 74,913 복구충당부채 비품 대체 1,815 2,623 건설중인 자산 본계정 대체 525,020 84,500 차입원가 자본화 93,875 - 전환사채 파생상품 대체 - 240,886 전환사채 전환권 대체 - 793,134 보험수리적손익 대체 58,777 10,476 매도가능증권 평가손익 대체 - 42,195 전환사채 자본 전환 879,109 - 파생상품 자본 전환 103,350 - (3) 당반기 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 기초 재무현금흐름 비현금거래 반기말 신규 상각 및 평가 자본대체 단기차입금 2,000,000 - - - - 2,000,000 당기손익-공정가치 측정 금융부채 3,924,325 - - 78,823 (103,350) 3,899,798 전환사채 20,234,929 - - 1,092,778 (879,019) 20,448,688 예수보증금 20,541 (5,000) - - - 15,541 리스부채 348,569 (124,741) 454,069 - - 677,897 합 계 26,528,364 (129,741) 454,069 1,171,601 (982,369) 27,041,924 26. 우발부채 및 약정사항 (1) 공동사업협정회사는 2017년 11월 중 ㈜아이에프엠과 이차전지 음극재 개발 및 양산 등을 위한 공동사업협정을 체결하고, 2018년 2월 설비를 납품 받아 2 3 억을 지급하였습니다. 이후2018년 6월 이차전지 음극재 사업의 효율적인 수행과 원활한 추진을 위하여 거래상대방을 SiOx 기계장치 제작업체인 '㈜다인스'로 변경하고 설비 납품 대가 40억 및 자동화 2라인 관련 계약금 3억을 지급하였습니다. 또한, 2019년 2월 SiOx 자동화 2라인 증설에 따른 비용절감을 목표로 계약주체를 '㈜다인스'에서 '㈜다인스' 및 '비엠시스템㈜'로 변경하고 동 월 '㈜다인스'에게 자동화 2라인 중도금 11억, 2019년 3월에 '비엠시스템㈜'에게 1.1억원을 각각 지급하였습니다. (2) 당반기말 현재 금융기관과 운영자금 대출약정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 종류 한도액 실행액 신한은행 일반자금약정대출 2,000,000 2,000,000 합 계 2,000,000 2,000,000 (3) 당반기말 현재 운영자금 대출약정과 관련하여 담보로 제공한 회사의 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공제산 금액 담보제공처 담보설정금액 관련계정과목 금액 군산공장 토지(유형자산) 846,551 신한은행 2,400,000 단기차입금(주석 12 참조) 2,000,000 군산공장 건물(유형자산) 1,082,489 합 계 1,929,040 2,400,000 2,000,000 (4) 당반기말 현재 근질권 설정된 회사의 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공제산 금액 근질권 제공처 채권최고액 관련계정과목 금액 갤러리아포레(유형자산) 1,540,584 엣온파트너스(*) 13,000,000 전환사채(주석 14 참조) 10,000,000 갤러리아포레(투자부동산) 8,772,492 합 계 10,313,076 13,000,000 10,000,000 (*) 상상인플러스저축은행은 엣온파트너스가 설정한 근질권에 대해 질권을 130억원 설정하였습니다.(5) 당반기말 및 전기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 보증내용 당반기말 전기말 서울보증보험 계약이행지급보증 338,100 428,090 (6) 당반기말 현재 회사가 피고로 계류중인 소송사건은 다음과 같으며, 소송 결과 및 그 영향은 당반기말 현재 예측할 수 없습니다. (단위: 천원) 구분 소송금액 원고 피고 계류법원 진행상황 내용 상표법 위반 3,000 아인스 에듀박스(현, 더블유에프엠), 박춘구 서울남부지방법원 2심 진행중 아인스 상표권 침해 관련 벌금 부과 컨텐츠 사용료 195,000 패밀리스쿨 더블유에프엠, 씨아이씨라이프㈜, 창원시청 부산지방법원 1심 진행중 '세이하이키즈' 컨텐츠 사용료 지급 청구 27. 특수관계자 등과의 거래 (1) 당반기말 현재 회사의 지배기업은 없으며, 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 당반기말 종속기업 Eudbox Phlilppines Inc, Kones Educational Corporation 당해 기업에 유의적인 영향력을행사하는 기업 ㈜코링크프라이빗에쿼티, 한국배터리원천기술코어밸류업1호사모투자합자회사 관계기업 ㈜하이컴퍼니 기타의 특수관계자 등 (*) 주요경영진 (*) 전기말에는 특수관계자 등에 포함되었으나 당반기말 현재 제외된 내역 및 사유는 다음과 같습니다. 제외 특수관계자 사유 주요경영진(김동현) 당반기 중 사임으로 특수관계자에서 제외되었습니다. ㈜아이에프엠 김동현의 특수관계자입니다. (2) 당반기와 전반기 중 발생한 특수관계자간의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당반기 회사명 매출 등 매입 등 이자수익 이자비용 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜코링크프라이빗에쿼티 4,000 - 23,676 - 주요경영진(*) 대표이사 - - 6,524 - 합 계 4,000 - 30,200 - (*) 당반기 중 등기임원 사임으로 주요경영진 김동현과 ㈜아이에프엠이 기타의 특수관계자에서 제외되었으며, 이로 인해 김동현에 대한 당반기 거래내역 25,374천원과 ㈜아이에프엠에 대한 당반기 거래내역 7,763천원은 특수관계자 거래내역에서 제외되었습니다. 또한, 당반기 중 전 최대주주인 우국환에게 부당이득반환과 관련하여 633,311천원을 수령하여 잡이익으로 계상하였으나, 전반기에 특수관계자에서 제외됨에 따라 특수관계자 거래내역에서 제외되었습니다. (단위: 천원) 전반기 회사명 매출 등 매입 등 이자수익 이자비용 종속기업 Eudbox Phlilppines Inc - 84,794 - - 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜코링크프라이빗에쿼티 - 11,035 - 11,280 관계기업 ㈜에이원이쌀눈 620 96,391 - - 주요 경영진 김동현(사외이사) - - 7,536 - 기타의 특수관계자 등(*) ㈜아이에프엠 - 2,807,000 - - 합 계 620 2,999,220 7,536 11,280 (*) 전반기 중 발생한 최대주주 변경에 따라 전 최대주주 및 특수관계인[우국환, 신성석유㈜, 유니퀀텀홀딩스㈜, ㈜신우에너지, ㈜신성교통, ㈜신성여객, ㈜신성가스공업, 제일여객자동차㈜]에 대한 전반기 거래내역 46,677천원을 반영하지 않았습니다.또한, 전반기 중 농업회사법인 ㈜에이원이쌀눈의 보통주 342,857주를 우국환 외 1개사에 3,802,284천원에 처분하였으며, 특수관계자 제외로 전반기 특수관계자 거래내역에서 제외되었습니다. (3) 당반기 및 전반기 중 현재 특수관계자와의 자금거래 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당반기 회사명 자금대여거래 자금차입거래 대여 회수 차입 상환 종속기업 Eudbox Phlilppines Inc - - - - 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜코링크프라이빗에쿼티 70,000 1,270,000 - - 주요경영진(*) 대표이사 20,000 14,524 - - 합 계 90,000 1,284,524 - - (*) 당반기 중 등기임원 사임으로 주요경영진 김동현에 대한 당반기 자금대여 30,000천원(12,000천원 회수)과 ㈜아이에프엠에 대한 자금대여 700,000천원은 당반기 특수관계자 거래내역에서 제외되었습니다. (단위: 천원) 전반기 회사명 자금대여거래 자금차입거래 현금출자 대여 회수 차입 상환 주요경영진 김동현(사외이사) 1,300,000 - - - - 합 계 1,300,000 - - - - (4) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당반기말 회사명 채권 채무 대여금 기타채권 매입채무 기타채무 종속기업 Eudbox Phlilppines Inc - - - - 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜코링크프라이빗에쿼티 - - - - 주요 경영진 대표이사 293,082 - - - 합계 293,082 - - - (*) 당반기 중 등기임원 사임으로 주요경영진 김동현에 대한 당반기 채권 1,118,000천원과 ㈜아이에프엠에 대한 채권 707,763천원은 당반기 특수관계자 채권채무내역에서 제외되었습니다. (단위: 천원) 전기말 회사명 채권 채무 대여금 기타채권 매입채무 기타채무 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜코링크프라이빗에쿼티 1,200,000 - - 2,000,000 주요경영진 김동현(사외이사) 1,387,606 - - - 합계 2,587,606 - - 2,000,000 (5) 당반기 및 전반기 중 회사의 기업활동의 계획, 운영과 통제에 대한 중요한 권한과책임을 가지고 있는 등기, 미등기임원 및 미등기 사외이사를 포함한 회사의 주요 경영진에 대한 보상 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 급여 455,007 164,788 퇴직급여 150,203 18,000 합 계 605,210 182,788 28. 회계정책의 변경 ­ 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용 주석 2.1.1에서 설명한 것처럼 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정 회사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 6.37%입니다. (단위: 천원) 2019 최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액 348,569 인식된 리스부채의 유동분류 유동 리스부채 3,068 비유동 리스부채 345,501 합 계 348,569 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없었습니다. ① 재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 당기초 사용권자산(*) 부동산 395,469 48,946 차량운반구 274,259 299,623 합계 669,728 348,569 (*) 별도재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 당기초 리스부채(*) 유동 16,992 3,068 비유동 660,905 345,501 합계 677,897 348,569 (*) 별도재무상태표의 '기타채무' 항목에 포함되었습니다. 당반기 중 증가된 사용권자산은 454,069천원입니다. ② 별도손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해서 별도손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 사용권자산의 감가상각비 부동산 75,829 - 차량운반구 57,082 - 합 계 132,911 - 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 16,944 - 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 15,808 - 당반기 중 리스의 총 현금유출은 157,494천원입니다. 회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 별도재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다. ­ 유형자산: 348,569천원 증가 ­ 기타채무: 348,569천원 증가 최초 적용일 현재 이익잉여금 변동은 없습니다.회사는 소액자산 리스와 관련된 리스료를 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식하며, 소액리스자산은 사무기기 등으로 구성되어 있습니다. 29. 보고기간 후 사건 (1) 전환사채의 발행예정 회사는 2019년 1월 30일 (주)바네사에이치 외 1곳에 전환사채 15,500,000천원을 발행하기로 결정하였으며, 최초 발행예정일은 2019년 3월 15일이었으나, 납입일 변경에 따라 2019년 9월 6일 발행예정입니다. (2) 전환청구권 행사 2019년 7월 26일에 제14회차 전환사채 15,100,000천원 중 5,100,000천원에 대해 전환청구권이 행사되어 주식 1,769,601주(주당 2,882원)로 전환되었습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표 재작성 - 2017 회계연도 외부감사기간 중 2017 회계연도 재무제표를 작성함에 있어 비교표시되는 2016 회계연도의 매출채권 회수가능성 평가 및 매도가능금융자산 손상차손 미인식에 따른 회계상 오류를 발견하였으며, 이와 관련하여 2016 회계연도 (연결,별도) 재무제표를 재작성하였습니다.(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 - "XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항"의 "5. 합병등의 사후정보" 참조(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 - 우발채무등에 관한 사항은 연결재무제표(재무제표) 주석을 참조하시기 바랍니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 - 해당사항 없습니다. 나. 연결 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 제26기반기 매출채권 4,545 3,508 77.2% 대여금 6,516 3,760 57.7% 미수금 307 306 99.7% 미수수익 29 21 72.8% 예치보증금 842 424 50.4% 합계 12,870 8,018 62.3% 제25기 매출채권 4,800 3,535 73.7% 대여금 6,241 3,625 58.2% 미수금 770 306 39.7% 미수수익 17 15 91.8% 예치보증금 1,009 424 42.2% 합계 12,836 7,906 61.6% 제24기 매출채권 6,453 4,795 74.3% 대여금 4,385 4,041 92.2% 미수금 5,560 340 6.1% 미수수익 222 154 69.3% 예치보증금 830 419 50.5% 합계 17,450 9,749 55.9% 주1) 연결재무제표 기준입니다. (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제26기 반기 제25기 제24기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 7,906 9,809 9,283 2. 순대손처리액(①－②±③) 95 (1,903) 526 ① 대손처리액(상각채권액) - 1,496 2,231 ② 상각채권회수액 (44) - - ③ 기타증감액 139 (3,399) (1,705) 3. 대손상각비 계상(환입)액 17 - - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 8,018 7,906 9,809 주1) 연결재무제표 기준입니다. 주2) 당사의 대손충당금잔액은 매출채권, 단기대여금, 미수금, 미수수익, 장기예치보증금, 기타채권과 기타자산의 대손충당금을 합산한 금 액입니다. ( ※연결재무제표 주석 '매출채권및기타채권' 참조) (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 각 연령 및 개별적으로 매출채권 대손충당금을 아래와 같이 설정하였습니다. (가) 연령별 기준 (단위 : 개월) 연령 0~3 4~11 12~23 24~ 설정 0% 30% 75% 100% 주) 회사는 부실이 예견되는 채권에 대해서는 개별평가를 진행하고 있습니다. (나) 개별거래처 - 위의 연령별 기준 으로 일단 설정한 후에 개별적으로 회수 가능성이 약하다고 보는 거래 처는 추가로 설정함. (다) 대손처리기준: 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리 - 파산, 부도, 강제집행, 사업 의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우 - 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 - 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 - 담보설정 부실채권, 보험Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금을 수령한 경우 - 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우 (4) 당반기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 1,050 281 271 2,944 4,545 특수관계자 - - - - - 계 1,050 281 271 2,944 4,545 구성비율 23.11% 6.17% 5.96% 64.76% 100.00% 다. 연결재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제26기 반기 제25기 제24기 비고 교육사업 상품 49 52 64 - 제품 1,808 1,747 1,725 - 원재료 - - - - 소 계 1,857 1,799 1,789 - 배터리사업 상품 - - - - 제품 488 - - - 원재료 96 129 - - 소 계 584 129 - - 유통사업 상품 - - - - 제품 - - 35 - 반제품 - - - - 부재료 13 - 소 계 - - 48 - 합 계 상품 49 52 64 - 제품 2,296 1,747 1,760 - 원재료 96 129 - - 반제품 - - - - 부재료 - - 13 - 소 계 2,441 1928 1,837 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 4.61% 3.04% 6.15% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 2.8회 2.3회 3.9회 - ※ 상ㆍ 제품에 대하여 다음과 같이 평가충당금이 설정되어 있습니다. (단위 : 백만원) 구분 제26기 반기 제25기 제24기 상 ㆍ제품평가충당금 637 638 779 (2) 재고자산의 실사내역 등 (가) 실사일자 - 6월말 및 12월말 기준으로 매년 2회 재고자산 실사를 하고 있으며, 12월말 실사일자는 외부감사인과 협의하에 실사일자를 결정하고 있습니다. (나) 재고실사 시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부 - 당사는 매년 말 재고조사 1회에 한하여 독립적인 외부감사인의 입회하에 각 부문별 (상품, 제품, 원재료 등)로 해당 재고관리 담당자 또는 책임자 등 실사에 필요한 인원과 함께 재고조사를 실시하고 있습니다. 당사는 2018년 6월 30일 기준으로 회사의 재고자산에 대한 조사를 자체적으로 실시하였습니다. (다) 실사방법 - 사내보관재고 : 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 작은 품목의 경우 표본조사 실시 - 사외보관재고 : 제3자 보관재고, 운송 중인 재고에 대해서는 전수로 물품보유확인서 징수 및 표본조사 병행 (3) 장기체화재고 등 현황(연결기준) 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 재무상태표가액으로 하고있으며, 당반기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 당반기 평가손실 반기말잔액 상품 51,813 51,813 (29,396) 19,667 제품 1,747,229 1,747,229 (608,108) 1,687,590 반제품 - - - - 부재료 - - - - 원재료 129,459 129,459 - 96,220 합 계 1,928,501 1,928,501 (637,504) 1,803,477 라. 공정가치평가 방법 및 내역 (1) 평가방법 (가) 금융자산① 분류 2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. ② 측정 연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ㉮ 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(1) 상각후원가 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 ' 금 융수익' 에 포함됩니다.(2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 ' 기타수익 또는 기타비용 '으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. (3) 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 ' 기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. ㉯ 지분상품 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으 로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. ③ 손상 연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다 (연결회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 32 참조). ④ 제거 연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금 ' 으로 분류하고 있습니다. ⑤ 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.(나) 금융부채① 분류 및 측정 연 결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하 는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무 및 기타채무', '차입금', '전환사채' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융비용' 로 인식됩니다. ② 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. (2) 범주별 금융상품(가) 금융상품의 구분① 당반기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 구성내역(당반기말) (단위 : 천원) 당반기말 상각후원가 측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 9,327,843 - 9,327,843 9,327,843 매출채권및기타채권 4,850,989 - 4,850,989 4,850,989 기타금융자산 - - - - 합계 14,178,832 - 14,178,832 14,178,832 (전기말) (단위 : 천원) 전기말 상각후원가 측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 15,251,65 5 - 15,251,655 15,251,655 매출채권및기타채권 4,930,171 - 4,930,171 4,930,171 기타금융자산 200,000 - 200,000 200,000 합계 20,381,826 - 20,381,826 20,381,826 ② 당반기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치 측정 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 당반기말 전기말 당반기말 전기말 장부가액 공정가액 장부가액 공정가액 장부가액 공정가액 장부가액 공정가액 매입채무및기타채무 - - - - 2,246,808 2,246,808 1,283,164 1,283,164 차입금 - - - - 2,000,000 2,000,000 2,000,000 2,000,000 전환사채 - - - - 20,448,688 20,448,688 20,234,929 21,134,944 당기손익-공정가치 측정 금융부채 3,899,798 3,899,798 3,924,325 3,924,325 - - - - 합 계 3,899,798 3,899,798 3,924,325 3,924,325 24,695,496 24,695,496 23,518,093 24,418,108 ③ 당반기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역 - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) (단위 : 천원) 당반기말 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치 측정 금융부채 - 3,899,798 - 3,899,798 전기말 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치 측정 금융부채 - 3,924,325 - 3,924,325 ④ 유형자산 재평가내역 - 당사는 공시대상기간 중 유형자산에 대한 재평가를 시행하지 않았습니다. 마. 수주계약현황 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 이차전지 SiOx(실리콘 산화물계)음극재 2018.11.08 2018.11.08~2019.08.30 - 1,076 - - - 1,076 합 계 - 1,076 - - - 1,076 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11012#*진행률적용수주계약현황*.dsl 바. 채무증권 발행실적 등(1) 채무증권 발행실적 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl (2) 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - (3) 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (4) 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - 26,100 - - - - - 합계 - - 26,100 - - - - - 주1) 반기보고서 작성일 기준 이후 제14회 전환사채의 2019년 7월 26일에 전환청구권 행사(5,100백만원)로 인하여 미상환잔액이 21,000백만원으로 변경되었습니다.(5) 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (6) 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분ㆍ반기 보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11012#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 가. 감사인에 관한 사항 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제26기 반기(당기) 삼덕회계법인 예외사항 없음 예외사항 없음 제25기(전기) 회계법인예교 적정 해당사항 없음 제24기(전전기) 삼일회계법인 적정 해당사항 없음 나. 감사용역 체결현황 (단위 : 천원) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제26기(당기) 삼덕회계법인 결산회계감사 등(반기 검토 포함) 120,000 - 제25기(전기) 회계법인예교 결산회계감사 등(반기 검토 포함) 80,000 868시간 제24기(전전기) 삼일회계법인 결산회계감사 등(반기 검토 포함) 86,000 1,674시간 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (단위 : 천원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제26기(당기) - - - - - 제25기(전기) - - - - - 제24기(전전기) - - - - - 2. 회계감사인의 변경 당사는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제4의3 제1항에 의거 금융감독원으로부터 2018년 04월 16일 회계법인예교를 외부감사인으로 지정받아, 회계감사인을 삼일회계법인(제24기 감사인)에서 회계법인예교(제25기 감사인)으로 변경하였습니다. 이후 지정감사기간(2018.12.31)이 종료되어 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제11조 제6항에 의거 감사인선임위원회에서 승인하여, 감사가 외부감사인을 삼덕회계법인으로 선임하였습니다. 3. 내부회계관리제도 당사 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2018년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였습니다 또한 당사 감사의 내부회계관리제도 운영실태 평가 결과, 2018년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였습니다. 이와 관련하여 회계법인예교의 제25기(2018년) 감사 보고서의 내부회계관리제도의 검토보고서의 의견은 아래와 같습니다. 경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태 보고내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 제도에 관한 사항 (1) 이사회의 구성에 관한 사항 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 4명, 사외이사 2명 총 6인으로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 인적사항은 "Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항" 의 "1. 임원 및 직원의 현황"을 참조하시길 바랍니다. (가) 이사회의 권한 내용 - 경영의 기본방침 및 변경에 관한 사항 - 대표이사 선임 결정 - 신주의 발행 - 사채 및 전환사채의 발행 - 주주총회의 소집 결정 - 영업보고서의 승인 - 재무제표의 사전 승인 - 지점의 설치, 이전, 폐지에 관한 사항 - 사업계획 - 중요한 재산의 취득 및 처분에 관한 사항 - 중요한 투자 및 융자에 관한 사항 - 규정의 제정 및 변경 - 기타 회사운영에 관한 사항으로 사장이 필요하다고 인정하는 사항 (나) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 성 명 사외이사 여부 비 고 - 사외이사후보추천위원회 미설치 (다) 사외이사 현황 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의이해관계 대내외 교육참여현황 비 고 존 케리 (John M. Kerry) * 학력사항 하버드 케네디 스쿨 행정학 석사 * 주요 경력사항 메인주 상원의원 역임 미국 동북부 에너지 협회 회장 미국 주에너지국 국장 EPA 에너지 회장* 현직 John Kerry Energy Solutions 대표 Lexden Capital Partners, Energy 회장 The Kerry Group 대표 - - - 동유창 * 학력사항 단국대학교 산업공학과 * 주요 경력사항 중소기업진흥공단 전문의원 (주)메타프로 기획팀* 현직 슈퍼커넥팅 총괄 - - - 주1) 김동현 사외이사는 2019년 3월 12일 일신상의 사유로 중도퇴임하였습니다. 주5) 2019년 3월 12일에 소집한 정기주주총회에서 존 케리(John M. Kerry) 사외이사, 동유창 사외이사를 신규선임하였습니다. ※ 사외이사의 업무지원 조직(부서 또는 팀)( 경 영지원부 ☎ 02-565-4874) (2) 이사회의 운영에 관한 사항(가) 이사회 운영규정의 주요내용 ① 이사회의 구성과 소집 - 이사는 3명 이상으로 한다. - 이사회는 대표이사 및 등기이사로 구성한다. - 감사는 1명 이상 3명 이내로 한다. - 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 경우에는 그 이사가 회의 3일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있는 경우에는 소집 절차를 생략할 수 있다. ② 이사회의 결의방법 및 부의절차 - 이사회의 결의는 법령과 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. - 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 3일 전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다. - 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다 - 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있 다. 이 경우당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. ③ 이사회의 의사록 - 이사회의 의사에 관하여 의사록을 작성하고 의장과 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명을 하여 본점에 비치한다. (나) 이사회 주요 의결사항 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 이상훈(출석률:100%) 백선기(출석률:85%) 신창희(출석률:100%) 김병혁(출석률:71%) 김동현(출석률:25%) 존 케리(출석률:0%) 동유창(출석률:71%) 찬 반 여 부 2019-01 2019.01.15 제25기 내부회계관리제도 운용실태 보고 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 - - 2019-02 2019.01.18 제25기 내부회계관리제도 운용실태 평가 보고 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 - - 2019-03 2019.01.21 제25기 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 - - 2019-04 2019.01.22 제3자배정 유상증자(변경)의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 불참 - - 2019-05 2019.01.30 미국 진텍(JINTEC) 파트너쉽 계약 체결의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 불참 - - 2019-06 2019.01.30 제17회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 불참 - - 2019-07 2019.02.01 주식매수선택권 부여 취소의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 불참 - - 주식매수선택권 부여의 건 2019-08 2019.02.14 신주 발행(변경)의 건(현물출자 방식의 제3자배정 유상증자) 가결 찬성 찬성 찬성 - 불참 - - 2019-09 2019.02.22 유형자산(기계장치) 취득 관련 계약 변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 불참 - - 2019-10 2019.02.25 군산 제2양산공장 및 실험동 신축공사 계약 체결의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 불참 - - 2019-11 2019.02.25 제25기 정기주주총회 소집 결의의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 불참 - - 2019-12 2019.03.06 자금대여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 불참 - - 2019-13 2019.03.12 지점 폐지의 건 가결 찬성 불참 찬성 찬성 - 불참 찬성 2019-14 2019.03.15 자금대여의 건 가결 찬성 불참 찬성 찬성 - 불참 찬성 2019-15 2019.03.15 제17회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행(변경)의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 불참 불참 2019-16 2019.03.25 신주 발행(변경)의 건(현물출자 방식의 제3자배정 유상증자) 가결 찬성 불참 찬성 찬성 - 불참 찬성 2019-17 2019.03.29 제17회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행(변경)의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 불참 불참 2019-18 2019.04.02 자금 대여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 - 불참 찬성 2019-19 2019.04.02 자금 대여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 - 불참 찬성 2019-20 2019.04.12 자금 대여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 - 불참 찬성 2019-21 2019.04.12 제17회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행(변경)의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 불참 불참 2019-22 2019.04.25 자금 대여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 - 불참 찬성 2019-23 2019.04.30 제3자배정 유상증자(변경)의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 불참 불참 2019-24 2019.05.31 신주 발행 철회(현물출자 방식의 제3자배정 유상증자)의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 불참 찬성 2019-25 2019.05.31 제17회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행(변경)의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 불참 찬성 2019-26 2019.06.07 유형자산(기계장치) 취득 관련 계약 변경의 건 가결 찬성 불참 찬성 찬성 - 불참 찬성 (다) 이사회내의 위원회 구성현황 위원회명 구성 소속 이사명 설치목적 및 권한사항 비 고 - - - - - (라) 이사회내의 위원회 활동내역 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사의 성명 A(출석률: %) B(출석률: %) C(출석률: %) 찬 반 여 부 - - - - - - - (마) 사외이사의 전문성 회사 내 사외이사의 업무지원 부서인 경영지원부에서 이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 있으며, 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있 습 니다. ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11012#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 (바) 사외이사 교육실시 현황 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 추후 필요 시 진행 예정 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사기구 관련 사항 (1) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 - 당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회가 설치되어 있지 않으며, 주주총회를 통해 선임된 감사 1명이 감사업무를 하고 있습니다. (가) 감사의 직무 - 감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다. - 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. - 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시 총회의 소집을 청구할 수 있다. - 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사 할 수 있다. (나) 감사의 감사록 - 감 사는 감사의 실시요령과 그결과를 감사록에 기재하고 그 감사를 실시한 감사 보고서에 기명날인 또는 서명을 하여야 한다. (다) 인원수 : 김동하 감사(1인)(라) 상근여부 : 비상근 (2) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영 정보 접근을 위한 내부장치 마련여부 - 감사의 직무와 권한은 정관으로 규정하고 있으며, 감사는 회사의 회계와 업무 감사 및 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있습니다. 나 . 감사위원회(감사)의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 김동하 * 학력사항 공학박사 * 주요 경력사항 홀리차우 CEO 캔들미디어 CFO (주)케이티 감사실 - 다. 감사위원회(감사)의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 감사의 성명 김동하(출석률: 12%) 출 석 여 부 2019-01 2019.01.15 제25기 내부회계관리제도 운용실태 보고 가결 찬성 2019-02 2019.01.18 제25기 내부회계관리제도 운용실태 평가 보고 가결 찬성 2019-03 2019.01.21 제25기 재무제표 승인의 건 가결 찬성 2019-04 2019.01.22 제3자배정 유상증자(변경)의 건 가결 불참 2019-05 2019.01.30 미국 진텍(JINTEC) 파트너쉽 계약 체결의 건 가결 불참 2019-06 2019.01.30 제17회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행의 건 가결 불참 2019-07 2019.02.01 주식매수선택권 부여 취소의 건 가결 불참 주식매수선택권 부여의 건 2019-08 2019.02.14 신주 발행(변경)의 건(현물출자 방식의 제3자배정 유상증자) 가결 불참 2019-09 2019.02.22 유형자산(기계장치) 취득 관련 계약 변경의 건 가결 불참 2019-10 2019.02.25 군산 제2양산공장 및 실험동 신축공사 계약 체결의 건 가결 불참 2019-11 2019.02.25 제25기 정기주주총회 소집 결의의 건 가결 불참 2019-12 2019.03.06 자금대여의 건 가결 불참 2019-13 2019.03.12 지점 폐지의 건 가결 불참 2019-14 2019.03.15 자금대여의 건 가결 불참 2019-15 2019.03.15 제17회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행(변경)의 건 가결 불참 2019-16 2019.03.25 신주 발행(변경)의 건(현물출자 방식의 제3자배정 유상증자) 가결 불참 2019-17 2019.03.29 제17회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행(변경)의 건 가결 불참 2019-18 2019.04.02 자금 대여의 건 가결 불참 2019-19 2019.04.02 자금 대여의 건 가결 불참 2019-20 2019.04.12 자금 대여의 건 가결 불참 2019-21 2019.04.12 제17회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행(변경)의 건 가결 불참 2019-22 2019.04.25 자금 대여의 건 가결 불참 2019-23 2019.04.30 제3자배정 유상증자(변경)의 건 가결 불참 2019-24 2019.05.31 신주 발행 철회(현물출자 방식의 제3자배정 유상증자)의 건 가결 불참 2019-25 2019.05.31 제17회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행(변경)의 건 가결 불참 2019-26 2019.06.07 유형자산(기계장치) 취득 관련 계약 변경의 건 가결 불참 ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11012#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 라. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 추후 필요 시 실시 예정 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11012#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 마. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영지원부 7 경영지원부장 외 회사 경영활동에 대한 감사업무 지원 전략기획실 4 전략기획실장 외 주주총회, 이사회 등 경영전반에 관한 감사업무 지원 ◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11012#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 바. 준법지원인 지원조직 현황 - 당사는 본 보고서 작성일 현재 선임된 준법지원인이 없습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 채택여부 - 해당사항 없습니다. 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 - 해당사항 없습니다. 다. 소수주주권의 행사여부 - 해당사항 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 주주의 분포 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)코링크프라이빗에쿼티 본인 보통주 1,100,000 4.83 1,100,000 4.60 - 한국 배터리 원천기술 코어 밸류업 1호사모투자 합자회사 운용펀드 보통주 1,771,174 7.78 1,771,174 7.40 - 계 보통주 2,871,174 12.61 2,871,174 12.00 발행주식총수증가 기타 - - - - - 나. 최대주주의 개요(법인의 경우) ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)코링크프라이빗에쿼티 4 이상훈 89 - - 이상훈 89 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11012#*성명또는지분율변동인경우.dsl (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)코링크프라이빗에쿼티 자산총계 6,846 부채총계 2,306 자본총계 4,540 매출액 5,641 영업이익 4,360 당기순이익 3,864 주) 별도 재무제표 기준 (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 - 당사 최대주주인 (주)코링크프라이빗에쿼티는 2016년 02월 15일 설립되어, 지분출자 및 투자업무를 영위하고 있습니다. ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 다. 최대주주 변동내역 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11012#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2018.01.24 (주)코링크프라이빗에쿼티외 1인 3,931,174 17.73 주식 및 경영권 양수도계약(2017.10.14)잔금 지급 완료에 따른 변경 - ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11012#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 라. 주식 소유현황 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 (주)코링크프라이빗에쿼티외 1인 2,871,174 12.00 최대주주 우국환외 5인 2,433,310 8.08 주요주주 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11012#*소액주주현황.dsl 2. 주식사무 정관상신주인수권의내용 제 10 조 (신주 인수권) ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외 의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제542조의 3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 50 범위내에서 우리사주 조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우 4. 근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 100을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자, 법인, 개인에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산ㆍ판매ㆍ자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회 결의로 정한다.④ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월 중 주주명부폐쇄시기 제 13 조 (주주명부의 폐쇄 및 기준일) ① 이 회사는 매년 1월 1일부터 1월 7일까지 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다. ② 이 회사는 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. ③ 이 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로3월을 경과하지 아니하는일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재 변경을 정지하거나 이사회의 결의로 정 한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 이사회가 필요하다고 인정하는 경우에 는주주명부의 기재변경 정지와 기준일의지정을 함께 할 수 있 다.회사는 이를2주간 전에공고하여야 한다. 주권의 종류 1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1,000주권, 10,000주권(총 8종) 명의개서대리인 한국예탁결제원 증권대행부(부산광역시 남구 문현금융로40(문현동, 부산국제금융센터), ☎ 051-519-1500 ) 주주의 특전 없음 공고게재신문 당사 인터넷 홈페이지 또는 매일경제 신문 3. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 가. 국내증권시장 (단위: 원, 주) 종 류 01월 02월 03월 04월 05월 06월 보통주(A035290) 최 고 4,100 4,870 4,620 4,600 4,520 4,300 최 저 2,940 4,155 4,100 4,105 3,740 3,345 평 균 3,291 4,471 4,451 4,400 4,090 3,863 월간 거래량 2,911,480 3,128,345 2,879,800 3,735,659 2,341,174 9,260,990 일 거래량 최 고 642,640 331,519 508,444 358,264 211,774 2,147,823 최 저 22,231 48,619 48,488 46,718 29,412 96,442 나. 해외증권시장 2019년 06월 30일 현재 해외증권시장에 상장되어 있지 않기 때문에 해외증권시장에서 거래된 사실이 없습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이상훈 남 1979.08 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 (주)코링크프라이빗에쿼티대표이사 - - 최대주주법인임원 2017.11.15~ 2020.11.15 백선기 남 1967.05 사내이사 등기임원 상근 경영자문 대림CEC 전무이사 - - - 2017.11.15~ 2020.11.15 신창희 남 1977.10 사내이사 등기임원 상근 기술이사(CTO) SK하이닉스 선임연구원 삼성전자 수석연구원 - - - 2018.03.30~ 2021.03.30 김병혁 남 1977.11 사내이사 등기임원 상근 최고운영책임자(COO) CJ인터넷트라이콤 기획실 - - - 2014.12.12~ 2022.03.12 존 케리 남 1943.11 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 메인주 상원의원 역임미국 동북부 에너지 협회 회장미국 주에너지국 국장EPA 에너지 회장 - - - 2019.03.12~ 2022.03.12 동유창 남 1982.03 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 중소기업진흥공단 전문의원(주)메타프로 기획팀 - - - 2019.03.12~ 2022.03.12 김동하 남 1968.08 감사 등기임원 비상근 감사 홀리차우 CEO 캔들미디어 CFO (주)케이티 감사실 - - - 2017.11.15~ 2020.11.15 주) 김동현 사외이사는 2019년 03월 12일 일신상의 사유로 중도퇴임하였습니다. 나. 직원 현황 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 교육 남 10 - - - 10 4.18 219,292 21,929 - 교육 여 23 - - - 23 2.27 296,778 12,903 - 기타 남 27 - - - 27 1.75 494,179 18,303 - 기타 여 10 - - - 10 1.09 140,016 14,002 - 합 계 70 - - - 70 2.18 1,150,265 16,432 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 주1) 1인당 평균 급여총액은 입퇴사를 구분하지 않고, 누적 총 급여 총액에서 2019년 06월30일 기준 직원수를 나눈 값입니다. 주2) 평균 근속연수는 현 직원의 평균 근속연수 입니다. 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 - - - - 2. 임원의 보수 등 가. 이사ㆍ감사 전체의 보수현황 (1) 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사(사외이사 포함) 7 2,000,000 - 감사 1 100,000 - (2) 보수지급금액 (2-1) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 8 286,788 35,848 - (2-2) 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4 260,000 65,000 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 3 26,788 13,394 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 - - - 나. 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황 (1) 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - 해당사항 없습니다. 다. 보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황 (1) 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - 해당사항 없습니다. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11012#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 라. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 1 87,992 - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 1 87,992 - 주) 상기 공정가치 총액은 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였습니다. (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 김병혁 등기임원 2018.01.31 신주교부,차액보상 보통주 220,000 - - 220,000 2020.01.31~2025.01.30 6,010 임성균 직원 2018.01.31 신주교부,차액보상 보통주 220,000 - - 220,000 2020.01.31~2025.01.30 6,010 김정섭 직원 2018.01.31 신주교부,차액보상 보통주 220,000 - 220,000 - - - 이은형 직원 2019.02.01 신주교부,차액보상 보통주 220,000 - - 220,000 2021.02.01~2026.01.31 4,500 주1) 김정섭 직원의 퇴사로 인하여 2018년 1월 31일에 부여주식 220,000주를 취소하였습니다.주2) 2018년 1월 31일에 220,000주를 부여받은 김병혁 직원은 2019년 3월 12일에 소집한 정기주주총회에서 사내이사로 신규선임되었습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사의 현황 가 . 계열사 및 관계회사 현황 번호 회사명 주요사업 당사 지분율 상장여부(소재지) 종속회사 여부 법인등록번호 1 KONES EDUCATIONALCORPORATION 영어콘텐츠 제작,원어민 강사 수급 100.0% 비상장(미국현지법인) 해당 - 2 EDUBOX IN PHILIPPINES INC. 티칭센터 및 국제학교 운영 96.6% 비상장(필리핀현지법인) 해당 - ※ 기준일 : 2019년 06월 30일 나. 회사 및 계열회사(관계회사)간 임원의 겸직 현황 겸직임원 겸직회사 비고 성명 직위 회사명 직위 - - - - - 2. 타법인 출자현황 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11012#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 KONESEDUCATIONALCORPORATION 2000.10.10 투자 100 1,000,000 100 - - - - 1,000,000 100 - - - EDUBOX INPILIPPINES INC 2008.07.26 투자 194 125,721 96.7 - - - - 125,721 96.7 - - -49 (주)하이컴퍼니 2016.02.01 투자 250 48,000 48.0 - - - - 48,000 48.0 - 335 -255 합 계 1,173,721 - - - - - 1,173,721 - - - - X. 이해관계자와의 거래내용 가. 가지급금 및 대여금(유가증권 대여 포함)내역 (기준일 : 2019년 06월 30일) (단위 : 백만원) 성명(법인명) 관계 계정과목 변 동 내 역 미수이자 비고 기초 증가 감소 기말 (주)코링크프라이빗에쿼티 최대주주 단기대여금 1,200 70 1,270 - - - 대여기간 : 2018.8.24~2019.8.23- 이자율 : 4.6%(매월 말일 지급) 합 계 - 1,200 70 1,270 - - - 나. 지급보증 내역 (기준일 : 2019년 06월 30일) (단위: 백만원) 성명(법인명) 관계 내역 관련 금융기관 보증 금액 - - - - - - 해당사항 없습니다. 다. 특수관계자 등과의 자금거래 내역 (기준일 : 2019년 06월 30일) (단위:천원) 구분 회 사 명 자금대여거래 자금차입거래 유상증자 대여 회수 차입 상환 주요경영진 이상훈(대표이사) 20,000 14,524 - - - 계 20,000 14,524 - - - 라. 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역 (기준일 : 2019년 06월 30일) (단위:천원) 당분기말 회 사 명 채권 채무 대여금 기타채권 매입채무 기타채무 당해 기업에 유의적인영향력을 행사하는 기업 ㈜코링크프라이빗에쿼티 - - - - 주요경영진 293,082 - - - 합 계 293,082 - - - XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황 가. 공시사항의 진행ㆍ변경상황 - 해당사항 없습니다. 나. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결의내용 비 고 제25기정기주주총회(2019.03.12) 제1호의안 : 제25기 별도 및 연결 재무제표 승인의 건제2호의안 : 정관 일부 변경의 건제3호의안 : 사내이사 김병혁 선임의 건제4호의안 : 사외이사 선임의 건 제4-1호의안 : 사외이사 존 케리 선임의 건 제4-2호의안 : 사외이사 동유창 선임의 건제5호의안 : 이사 보수한도 승인의 건제6호의안 : 감사 보수한도 승인의 건제7호의안 : 주식매수선택권 부여 승인의 건 -> 원안대로 승인-> 원안대로 승인-> 원안대로 승인-> 원안대로 승인-> 원안대로 승인-> 원안대로 승인-> 원안대로 승인-> 원안대로 승인 - 제24기정기주주총회(2018.03.30) 제1호의안 : 제24기 별도 및 연결 재무제표 승인의 건제2호의안 : 정관 일부 변경의 건제3호의안 : 사내이사 신창희 선임의 건제4호의안 : 이사 보수한도 승인의 건제5호의안 : 감사 보수한도 승인의 건제6호의안 : 주식매수선택권 부여 승인의 건 -> 원안대로 승인-> 원안대로 승인-> 원안대로 승인-> 원안대로 승인-> 원안대로 승인-> 원안대로 승인 - 임시주주총회(2017.11.15) 제1호의안 : 사내이사 선임의 건 제1-1호의안 : 사내이사 백선기 선임의 건 제1-2호의안 : 사내이사 이상훈 선임의 건 제1-3호의안 : 사내이사 김상원 선임의 건제2호의안 : 사외이사 선임의 건 제2-1호의안 : 사외이사 김동현 선임의 건 제2-2호의안 : 사외이사 김기훈 선임의 건제3호의안 : 감사 선임의 건 제3-1호의안 : 감사 김동하 선임의 건 제4호의안 : 정관 일부 변경의 건 제4-1호의안 : 사업목적 추가의 건 제4-2호의안 : 정관 제10조 일부 수정의 건 제5호의안 : 상호변경의 건 -> 원안대로 승인-> 원안대로 승인-> 원안대로 승인-> 원안대로 승인-> 원안대로 승인-> 원안대로 승인-> 원안대로 승인-> 원안대로 승인-> 원안대로 승인 - 제23기정기주주총회(2017.03.31) 제1호의안 : 제23기 별도 및 연결 재무제표 승인의 건제2호의안 : 사내이사 선임의 건 제2-1호의안 : 사내이사 우국환 재선임의 건 제2-2호의안 : 사내이사 김병혁 재선임의 건 제2-3호의안 : 사내이사 민병준 재선임의 건제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 -> 원안대로 승인-> 원안대로 승인-> 원안대로 승인-> 원안대로 승인-> 원안대로 승인-> 원안대로 승인 2. 우발채무 등 가. 중요한 소송사건 - 해당사항 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2019년 06월 30일) (단위 : 원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - - 해당사항 없습니다. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11012#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11012#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl 3. 제재현황 등 그 밖의 사항 가. 제재현황 (1) 지배회사의 제재현황 제재일자 원 인 제 재 내 용 2015.03.30(코스닥시장본부) 관리종목지정① 최근3사업연도중 2사업연도 자기자본 50%초과 법인세비용차감전계속사업손실 발생 - 감사인지정 1년(2015회계년도) 2016.03.17(코스닥시장본부) 관리종목지속① 최근3사업연도중 2사업연도 자기자본 50%초과 법인세비용차감전계속사업손실 발생 - 감사인지정 1년(2016회계년도) 2018.03.23(코스닥시장본부) 투자주의환기종목 지정① 내부회계관리제도 비적정 - 감사인지정 1년(2018회계년도) 주1) 2017.03.22 관리종목 해제(해제사유 : 최근3사업연도중 2사업연도 자기자본 50%초과 법인세비용차감전계속사업손실 발생 사유 해소) 주2) 2019.02.20 환기종목 해제(해제사유 : 내부회계관리제도 적정으로 인해 환기종목 지정 사유 해소) (2) 종속회사의 제재현황 - 해당사항 없 습니다. 나. 단기매매차익 발생 및 환수현황 ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11012#*단기매매차익미환수현황.dsl 20_단기매매차익미환수현황 단기매매차익 발생 및 환수현황 (대상기간 : 2014.10.27 ~ 2017.04.26) (단위 : 건, 원) 증권선물위원회(금융감독원장)으로부터 통보받은단기매매차익 현황 단기매매차익 환수 현황 단기매매차익 미환수 현황 건수 1 - 1 총액 96,287,519 - 96,287,519 단기매매차익 미환수 현황 (대상기간 : 2014.10.27 ~ 2017.04.26) (단위 : 원) 차익취득자와 회사의 관계 단기매매차익발생사실통보일 단기매매차익 통보금액 환수금액 미환수금액 반환청구여부 반환청구조치계획 제척기간 공시여부 차익 취득시 작성일 현재 임원 퇴사 2016.11.22 96,287,519 - 96,287,519 여 내용증명 발송 2014.12.27 ~ 2016.12.26 홈페이지공지 합 계 ( 1 건) 96,287,519 - 96,287,519 ※ 해당 법인의 주주(주권 외의 지분증권이나 증권예탁증권을 소유한 자를 포함)는 그 법인으로 하여금 단기매매차익을 얻은 자에게 단기매매차익의 반환청구를 하도록 요구할 수 있으며, 그 법인이 요구를 받은 날부터 2개월 이내에 그 청구를 하지 아니하는 경우에는 그 주주는 그 법인을 대위(代位)하여 청구할 수 있다(자본시장법시행령 제197조) 주1) 증권선물위원회로부터 통보받은 단기매매차익은 97,273,879원 이며 이 중 거래비용인 증권거래세 986,360원이 공제되었습니다. 주2) 당사는 2016년 11월 22일 금융감독원으로부터 단기매매차익 취득사실을 통보받았습니다. 이에 단기매매차익 발생 해당 임원에게 '단기매매차익 반환 청구의 건' 공문을 내용증명으로써 2016년 11월 30일에 발송하여 반환을 청구하였습니다. 이 후 제척기간이 2016년 12월 26일로 종료되었으며, 당사는 2017년 1월 13일 '단기매매차익 반환 재청구의 건' 공문은 내용증명으로써 발송하여 반환을 재청구하였으나, 제출일 현재 해당 단기매매차익은 미환수되었습니다. 다. 중소기업기준 검토표 - 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분ㆍ반기 보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. 4. 직접금융 자금의 사용 ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11012#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 일반공모(소액공모) 2017.05.27 운영자금 : 994,983기타(발행제비용) : 5,000 999,983 운영자금 : 997.888발행제비용 : 2,095 999,983 발행제비용의 차이 ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11012#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제3자배정유상증자 2016.12.20 운영자금 1,000,001 운영자금 : 996,947발행제비용 : 3,054 1,000,001 - 제3자배정유상증자 2017.05.27 운영자금 2,800,004 운영자금 : 2,796,448발행제비용 : 3,556 2,800,004 - 제3자배정유상증자 2017.10.18 운영자금 3,933,254 운영자금 : 3,929,153발행제비용 : 4,101 3,933,254 - 제15회전환사채 2018.01.31 운영자금 2,000,000 운영자금 : 1,999,103발행제비용 : 897 2,000,000 - 제14회전환사채 2018.07.26 운영자금 15,100,000 운영자금 : 15,097,889발행제비용 : 2,111 15,100,000 - 제3자배정유상증자 2018.11.13 운영자금 2,000,002 운영자금 : 1,996,522발행제비용 : 3,480 2,000,002 - 제16회전환사채 2018.12.19 운영자금 10,000,000 운영자금 : 9,997,865발행제비용 : 2,135 10,000,000 - 제3자배정유상증자 2019.04.30 운영자금 2,000,000 운영자금 : 1,995,602발행제비용 : 4,398 2,000,000 - 5. 합병등의 사후정보 - 해당사항 없습니다. ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11012#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11012#*보호예수현황.dsl 38_보호예수현황 6. 보호예수 현황 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 보통주 587,372 2018.11.28 2019.11.27 1년 모집(전매제한) 23,148,994 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없습니다.