골드앤에스 분기보고서 (2017.09)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 24 기 3분기말 2017.09.30 현재
제 23 기말 2016.12.31 현재
(단위 : 원)

제 24 기 3분기말	제 23 기말

자산

유동자산	13,349,529,462	8,660,668,218

현금및현금성자산	162,444,986	484,456,361

매출채권 및 기타유동채권	10,546,455,723	5,242,593,322

매도가능금융자산	0	0

기타유동금융자산	765,754,765	659,436,794

기타금융자산	270,000,000	306,000,000

당기법인세자산	2,406,728	9,443,941

재고자산	1,602,467,260	1,958,737,800

비유동자산	8,638,248,078	10,010,975,329

매도가능금융자산	570,055,350	1,004,391,880

장기매출채권 및 기타비유동채권	378,215,471	547,743,764

기타비유동자산	0	0

기타비유동비금융자산	0	0

유형자산	141,203,454	204,182,899

무형자산	1,730,184,064	2,380,656,786

관계기업투자	5,818,589,739	5,874,000,000

자산총계	21,987,777,540	18,671,643,547

부채

유동부채	4,301,203,084	3,670,097,537

매입채무 및 기타채무	1,166,734,608	1,281,226,281

사채	0	0

전환사채	0	273,922,697

차입금	2,536,215,578	1,615,383,762

유동성장기차입금	0	0

기타유동비금융부채	0	0

충당부채	106,130,782	118,516,028

기타유동부채	492,122,116	381,048,769

비유동부채	660,547,517	733,019,498

장기매입채무 및 기타비유동채무	29,541,000	31,541,000

장기차입금	0	0

사채	0	0

충당부채	68,977,500	73,854,500

이연법인세부채	0	0

순확정급여채무	562,029,017	627,623,998

이연무형자산처분이익	0	0

부채총계	4,961,750,601	4,403,117,035

자본

지배기업소유주지분	17,023,191,057	14,264,859,682

자본금	10,601,350,500	10,017,310,000

기타불입자본	22,891,418,838	19,392,659,770

기타포괄손익누계액	(602,242,779)	(273,029,848)

이익잉여금(결손금)	(15,867,335,502)	(14,872,080,240)

비지배지분	2,835,882	3,666,830

자본총계	17,026,026,939	14,268,526,512

부채와자본총계	21,987,777,540	18,671,643,547

연결 포괄손익계산서
제 24 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
제 23 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
(단위 : 원)

제 24 기 3분기	제 23 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	3,172,238,718	10,243,871,393	3,664,244,812	12,350,579,087

매출원가	1,981,594,765	6,165,230,755	1,987,304,515	7,504,331,563

매출총이익	1,190,643,953	4,078,640,638	1,676,940,297	4,846,247,524

판매비와관리비	1,606,613,625	4,905,641,440	1,625,018,922	4,615,139,522

영업이익(손실)	(415,969,672)	(827,000,802)	51,921,375	231,108,002

금융이익	581,465	2,460,215	1,766,073	20,349,090

기타이익	945,698	28,082,527	221,117,779	1,308,589,533

금융원가	65,215,991	115,929,253	41,073,917	130,384,598

기타손실	44,663,999	98,661,601	86,985,677	596,630,210

관계기업투자손익	(42,297,810)	(55,410,261)	(5,203,962)	(26,810,721)

법인세비용차감전순손익(손실)	(566,620,309)	(1,066,459,175)	141,541,671	806,221,096

법인세효익	58,639,774	102,440,670	22,225,930	174,888,409

계속영업이익(손실)	(625,260,083)	(1,168,899,845)	119,315,741	631,332,687

지배기업소유주지분	(625,291,648)	(1,168,509,795)	119,227,935	631,682,595

비지배지분	31,565	(390,050)	87,806	(349,908)

중단영업이익(손실)	220,000,000	220,000,000	0	0

지배기업소유주지분	220,000,000	220,000,000	0	0

비지배지분	0	0	0	0

연결당기순이익(손실)

지배기업소유주지분	(237,349,547)	(948,509,795)	119,227,935	631,682,595

비지배지분	468,606	(390,050)	87,806	(349,908)

기타포괄손익	(208,020,154)	(376,399,296)	(373,972,443)	(2,080,056,885)

해외산업환산손익	(115,497)	(13,200,552)	(14,867,537)	(15,826,674)

보험수리적손실	(55,659,265)	(46,745,467)	(38,281,499)	(107,877,857)

매도가능금융자산평가손익	(152,245,392)	(316,453,277)	(320,823,407)	(1,956,352,354)

총 포괄손익의 귀속

지배기업소유주지분	(613,307,945)	(1,324,468,193)	(284,247,932)	(1,447,845,679)

비지배지분	27,708	(830,948)	(408,770)	(878,519)

지배기업 소유주지분에 대한 주당손익

기본 및 희석주당이익(손실)	(83)	(115)	(6)	(32)

연결 자본변동표
제 24 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
제 23 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	주식발행초과금	감자차익	기타자본 잉여금	전환권대가	자기주식	주식선택권	신주인수권대가	이익잉여금	기타포괄손익누계액	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2016.01.01 (기초자본)	9,852,020,500	17,185,292,694	0	1,069,258,255	253,041,834	0	0	52,481,034	(15,172,376,876)	1,916,657,891	15,156,375,332	3,878,371	15,160,253,703

당기순손익	0	0	0	0	0	0	0	0	631,682,595	0	631,682,595	349,908	631,332,687

연결이익잉여금조정	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0

확정급여제도의 제측정요소	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0

해외사업환산손익	0	0	0	0	0	0	0	0	0	(15,298,063)	(15,298,063)	(528,611)	(15,826,674)

주식병합	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0

자본에 직접 인식된 주주와의 거래	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0

무상감자	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0

주식선택권소멸	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0

전환사채발행	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0

유상증자	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0

자기주식처분	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0

신주인수권행사	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0

주식선택권행사	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0

부의지분법자본변동	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0

주식보상비용	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0

연결실체의변동	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0

신주 및 전환사채 등의 발행	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0

보험수리적손익	0	0	0	0	0	0	0	0	(107,877,857)	0	(107,877,857)	0	(107,877,857)

매도가능증권평가손익	0	0	0	0	0	0	0	0	0	(1,956,352,354)	(1,956,352,354)	0	(1,956,352,354)

주식선택권증감	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0

유상증자 및 전환권 행사	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0

결손보전	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0

종속기업의 취득	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0

2016.09.30 (기말자본)	9,852,020,500	17,185,292,694	0	1,069,258,255	253,041,834	0	0	52,481,034	(14,648,572,138)	(54,992,526)	13,708,529,653	2,999,852	13,711,529,505

2017.01.01 (기초자본)	10,017,310,000	18,017,878,647	0	1,069,258,255	253,041,834	0	0	52,481,034	(14,872,080,240)	(273,029,848)	14,264,859,682	3,666,830	14,268,526,512

당기순손익	0	0	0	0	0	0	0	0	(948,509,795)	0	(948,509,795)	(390,050)	(948,899,845)

연결이익잉여금조정	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0

확정급여제도의 제측정요소	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0

해외사업환산손익	0	0	0	0	0	0	0	0	0	(12,759,654)	(12,759,654)	(440,898)	(13,200,552)

주식병합	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0

자본에 직접 인식된 주주와의 거래	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0

무상감자	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0

주식선택권소멸	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0

전환사채발행	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0

유상증자	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0

자기주식처분	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0

신주인수권행사	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0

주식선택권행사	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0

부의지분법자본변동	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0

주식보상비용	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0

연결실체의변동	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0

신주 및 전환사채 등의 발행	0	0	0	0	(64,088,791)	0	0	0	0	0	(64,088,791)	0	(64,088,791)

보험수리적손익	0	0	0	0	0	0	0	0	(46,745,467)	0	(46,745,467)	0	(46,745,467)

매도가능증권평가손익	0	0	0	0	0	0	0	0	0	(316,453,277)	(316,453,277)	0	(316,453,277)

주식선택권증감	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0

유상증자 및 전환권 행사	584,040,500	3,562,847,859	0	0	0	0	0	0	0	0	4,146,888,359	0	4,146,888,359

결손보전	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0

종속기업의 취득	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0

2017.09.30 (기말자본)	10,601,350,500	21,580,726,506	0	1,069,258,255	188,953,043	0	0	52,481,034	(15,867,335,502)	(602,242,779)	17,023,191,057	2,835,882	17,026,026,939

연결 현금흐름표
제 24 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
제 23 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
(단위 : 원)

제 24 기 3분기	제 23 기 3분기

영업활동으로 인한 현금흐름	(3,551,754,941)	695,184,923

당기순이익(손실)	(948,899,845)	631,332,687

당기순이익조정을 위한 가감	2,867,187,945	1,320,150,018

운전자본 변동	(5,386,518,100)	(1,170,638,849)

이자의수취	2,188,288	9,714,082

이자의지급	(95,139,311)	(100,896,137)

법인세의납부	9,426,082	5,523,122

투자활동으로 인한 현금흐름	(164,301,501)	324,537,155

단기대여금의 감소	32,855,379	28,230,878

장기대여금의 회수	0	0

단기금융상품의 감소	36,000,000	2,228,000,000

임차보증금의 감소	0	14,824,000

비품의 처분	0	0

유동성매도가능증권의 처분	0	4,825,513,171

차량운반구의 처분	0	0

영업권의 처분	0	0

산업재산권의 처분	0	0

회원권의 처분	77,272,727	0

개발비의 처분	0	0

장기대여금의 감소	3,855,893	10,283,364

장기예치보증금의 감소	3,513,500	0

장기금융상품의 감소	0	0

장기매도가능증권의 처분	47,269,972	1,781,987,355

기타의 무형자산취득	0	0

단기대여금의 증가	(15,000,000)	0

단기금융상품의 증가	0	(200,000,000)

예치보증금의 증가	(8,500,000)	0

부가세선급금의 감소	0	0

비품의 취득	(51,096,522)	(9,985,190)

차량운반구의 취득	0	(12,024,500)

영업권의 취득	0	0

산업재산권의 취득	(7,207,060)	(561,120)

사용수익권의 취득	(381,443,290)	(530,083,426)

개발비의 취득	(116,032,100)	(314,205,900)

기타무형자산의 취득	0	0

관계기업의 처분	7,720,000,000	0

기타보증금의 증가	0	0

소프트웨어의 취득	0	0

장기예치보증금의 취득	(5,790,000)	(5,547,500)

유동성매도가능증권의 취득	0	0

장기매도가능증권의 취득	0	(1,611,908,977)

시설장치의 취득	0	0

건설중인자산의 증가	0	0

토지의 취득	0	0

회원권의 취득	0	0

건물의 취득	0	0

종속기업,취득에 따른 순현금흐름	0	0

장기대여금의 증가	0	0

관계기업투자주식의 취득	(7,500,000,000)	(5,629,985,000)

장기금융상품의 취득	0	(250,000,000)

재무활동현금흐름	4,715,169,136	(1,329,315,521)

차입금의 차입	12,843,000,000	900,000,000

장기차입금의 차입	0

사채의 발행	0

단기차입금의 상환	(11,922,168,184)	(12,077,166)

금융보증부채의 상환	0	(2,217,238,355)

장기차입금의 상환	0	0

유동성장기차입금의 상환	0	0

사채의 상환	0	0

주식발행비용	0	0

유상증자	3,794,337,320	0

자기주식의 처분	0	0

기초현금및현금성자산	484,456,361	528,314,469

현금및현금성자산의 환율변동으로 인한 효과	3,620,229	(2,378,516)

현금및현금성자산의 감소	1,002,732,923	(311,971,959)

연결실체변동으로인한 효과	(1,324,744,298)	0

기말현금및현금성자산	162,444,986	216,342,510