골드앤에스 반기보고서 (2024.06)
5. 위험관리 및 파생거래

가. 시장위험과 위험관리

위험관리는 이사회 또는 각 실체별 이사회에서 승인한 정책에 따라 해당 집행부서에 의해 이루어지고 있습니다. 집행부서는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

(1) 자본위험관리

회사는 주주이익의 극대화 및 자본비용의 절감 등을 위하여 최적 자본구조를유지하도록 자본을 관리하고 있습니다. 회사는 총부채를 총자본으로 나눈 부채비율을 자본관리지표로 이용하고 있으며, 회사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당반기 및 전기말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기말

총부채	2,251,118	3,424,843

총자본	12,755,469	12,226,072

부채비율	17.65%	28.01%

(2) 금융위험 관리회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(이자율위험), 신용위험, 유동성위험 등의 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

1) 외화위험회사는 정상적인 거래에서 야기되는 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기및 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

구분	당반기	전기말

자산	부채	자산	부채

외화	원화	외화	원화	외화	원화	외화	원화

USD	112,981	156,954	-	-	376,290	485,188	-	-

통화별 환율 변동에 따라 당반기 순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

통화	당반기	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	15,695	(15,695)	48,519	(48,519)

2) 가격위험

회사는 재무상태표상 당기손익-공정가치측정 금융자산 및 매도가능금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권은 없습니다. 3) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 단, 은행 및 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 회사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기말

현금및현금성자산	272,909	953,419

매출채권및기타채권	773,638	1,146,238

기타금융자산	120,000	1,120,000

당기손익공정가치측정금융자산	11,381,540	9,235,857

- 매출채권

회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당반기 및 전반기 현재 매출채권 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

채권금액	손상금액	채권금액	손상금액

3개월 이내	547,559	6,728	666,342	12,314

3개월 초과 6개월 이하	75,662	8,288	48,387	15,805

6개월 초과 9개월 이하	17,365	3,923	23,938	13,005

9개월 초과 12개월 이하	33,500	11,332	30,887	26,222

12개월 초과	717,532	717,532	694,970	694,970

합계	1,391,618	747,803	1,464,524	762,316

당반기와 전반기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초 손실충당금	726,680	731,309

대손상각비(환입)	22,969	31,007

회수가 불가능하여 당기 중 제각된 금액	(1,846)	-

기말 손실충당금	747,803	762,316

- 상각후원가 기타 채권상각후원가로 측정하는 기타채권은 대여금, 미수금 및 기타 채권 등을 포함합니다. 상각후원가로 측정하는 기타채권에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당반기	대여금	미수금	미수수익	선급금	예치보증금	합계

기초	87,080	3,219,473	21,285	76,061	-	3,403,899

회수가 불가능하여 당기 중 제각된 금액

대손상각비(환입)

기말 손실충당금	87,080	3,219,473	21,285	76,061	-	3,403,899

(단위: 천원)

전 기	대여금	미수금	미수수익	선급금	예치보증금	합계

기초	141,080	3,390,064	21,285	76,061	-	3,628,490

회수가 불가능하여 당기 중 제각된 금액	(4,000)	(170,000)	-	-	-	(174,000)

대손충당금 환입	(50,000)	(591)	-	-	-	(50,591)

기말 손실충당금	87,080	3,219,473	21,285	76,061	-	3,403,899

(3) 유동성위험회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

당반기 및 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역(명목가액 기준)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당반기	명목현금흐름	장부금액

1년 이내	1년초과~5년이내	5년초과	계

매입채무및기타채무	535,057	7,000	-	542,057	542,057

리스부채	111,583	387,000	-	498,583	451,821

합 계	628,225	365,654	-	993,879	993,878

(단위: 천원)

전기말	명목현금흐름	장부금액

1년 이내	1년초과~5년이내	5년초과	계

매입채무및기타채무	1,189,916	7,000	-	1,196,916	1,196,916

리스부채	205,942	685,112	-	891,054	767,339

합 계	1,395,858	692,112	-	2,087,970	1,964,255

나. 파생상품거래 현황 해당사항 없습니다.