골드앤에스 분기보고서 (2017.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

※ 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성- 해당사항 없음(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항

◎ 자산양수(지분 양수)에 관한 사항- 계약상대방의 개요

구분	평가대상회사	양도인	양수인

법인명(성명)	㈜엠푸드에스엔시	이지혜외1명	㈜에이원앤

자산양수도	-	양도	양수

대표이사	이지혜	-	우국환

주소	서울시 강동구 올림픽로 703 삼화빌딩 4층	-	서울시 금천구 가산디지털1로 131 BYC하이시티빌딩 B동 15층

설립연월일	2002년 12월 12일	-	1994년 11월 14일

납입자본금	100백만원	-	10,017백만원

자산총액	4,951백만원	-	18,323백만원

자본총액	3,540백만원	-	14,046백만원

코스닥상장일	비상장	-	1999년 12월 4일

발행주식의 종류 및 수	보통주 20,000주	-	보통주 20,034,620주

※기준일 : 2017.03.31- 이사회결의일자 : 2017년 05월 25일- 양수계약일자 : 2017년 05월 25일- 자산양수도 종료일(잔금 완료일) : 2017년 05월 25일- 양수대상 목적물 : ㈜엠푸드에스엔시 기명식 보통주- 양수금액 : 75억원

1) 매매금액 : 금칠십오억원정(\7,500,000,000)

이지혜(\6,000,000,000) / 김준성(\1,500,000,000)

2) 매매 대상 주식수 : 20,000주

3) 매매방법 : 구주의 취득

- 주요내용 및 재무제표에 미치는 영향당사는 2017년 05월 25일 이사회결의에 의거 (주)엠푸드에스엔시의 주주인 이지혜, 김준성에게 (주)엠푸드에스엔시 주식 20,000주(100%)를 2017년 5월 25일 양수하였습니다. 양수금액은 7,500,000,000원 입니다. 금번 자산양수도를 통하여 당사의 경영권 및 주요한 사업을 영위하는데 미치는 영향은 없으며, 당사는 주식회사 엠푸드에스엔시의 지분을 취득함으로서 양사간 사업적 시너지를 창출하고 신성장 동력 육성을 통해 사업포트 폴리오를 강화하는 긍정적인 요인으로 작용할 것으로 예상됩니다. 또한, 재무제표에 종속기업 투자주식으로 75억이 증가되며 신규 연결 대상법인으로 편입될 예정입니다.

◎ 자산양도(지분 양도)에 관한 사항- 계약상대방의 개요

구분	평가대상회사	양도인	양수인

법인명(성명)	㈜엠푸드에스엔시	㈜에이원앤	우국환 외 2명

자산양수도	-	양도	양수

대표이사	우국환	우국환	-

주소	서울시 강동구 올림픽로 703 삼화빌딩 4층	서울시 금천구 가산디지털1로 131 BYC하이시티빌딩 B동 15층	-

설립연월일	2002년 12월 12일	1994년 11월 14일	-

납입자본금	100백만원	10,601백만원	-

자산총액	4,951백만원	27,529백만원	-

자본총액	3,540백만원	17,639백만원	-

코스닥상장일	비상장	1999년 12월 4일	-

발행주식의 종류 및 수	보통주 20,000주	보통주 21,202,701주	-

※기준일 : 2017.06.30- 이사회결의일자 : 2017년 09월 28일- 양도계약일자 : 2017년 09월 28일- 자산양수도 종료일(잔금 완료일) : 2017년 12월 31일- 양수대상 목적물 : ㈜엠푸드에스엔시 기명식 보통주- 양도금액 : 77.2억원

1) 매매금액 : 금칠십칠억이천만원정(\7,720,000,000)

우국환(\3,088,000,000) / 신성석유(주)(\3,088,000,000)/ 유니퀀텀홀딩스(주)(\1,544,000,000)

2) 매매 대상 주식수 : 20,000주

3) 매매방법 : 구주의 매각

- 주요내용 및 재무제표에 미치는 영향당사는 2017년 09월 28일 이사회결의에 의거 (주)엠푸드에스엔시 주식 20,000주(100%)를우국환 외 2명에게 2017년 09월 28일 양도하였습니다. 양수금액은 7,720,000,000원 입니다. 금번 자산양수도를 통하여 당사의 경영권 및 주요한 사업을 영위하는데 미치는 영향은 없으며, 당사는 주식회사 엠푸드에스엔시의 지분을 매각함으로서 당사의 재무구조 개선 및 현금유동성 확보가 가능 할 것으로 예상 됩니다.

- 관련 공시서류 제출일자1) 2017.09.28 주요사항보고서(타법인 주식 및 출자증권 양도결정)

(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 우발채무 등에 관한 사항은 연결재무제표(재무제표) 주석을 참조하시기 바랍니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항- 해당사항 없음

가. 중요한 회계정책 및 연결재무제표 작성기준"연결재무제표 주석 참조" 나. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준"재무제표 주석 참조"

1. 연결 대손충당금 설정현황

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제24기3분기	매출채권	6,829	2,166	31.7%

단기대여금	5,258	5,006	95.2%

미수금	5,560	337	6.1%

미수수익	689	683	99.1%

합계	18,336	8,192	44.7%

제23기	매출채권	6,614	2,055	31.1%

단기대여금	5,614	5,018	89.4%

미수금	355	332	93.5%

미수수익	691	683	98.8%

합계	13,274	8,087	60.9%

제22기	매출채권	7,301	2,129	29.2%

단기대여금	5,293	5,022	94.9%

미수금	340	320	94.1%

미수수익	702	683	97.3%

합계	13,636	8,154	59.8%

※ 연결제무제표 기준입니다.

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원)

구 분	제24기 3분기	제23기	제22기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	8,476	8,553	6,596

2. 순대손처리액(①－②±③)	7	78	1,960

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	7	78	(1,960)

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	-	(2)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	8,469	8,476	8,554

※ 연결제무제표 기준입니다. ※ 당사의 대손충당금잔액은 매출채권, 단기대여금, 미수금, 미수수익, 장기예치보증금, 기타채권과 기타자산의 대손충당금을 합산한 금액입니다.(※연결주석 5번 참조) (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

당사는 각 연령 및 개별적으로 매출채권 대손충당금을 아래와 같이 설정하였습니다.

1. 연령별 기준(단위 : 개월)

연령	0~3	4~6	7~9	10~12	13~15	16~18	19~21	22~24	25~27	28~30	31~33	33~36

설정	0%	10.02%	14.63%	18.86%	24.41%	30.37%	38.90%	48.00%	60.85%	73.25%	100%	100%

2. 개별거래처

- 위의 연령별 기준 으로 일단 설정한 후에 개별적으로 회수 가능성이 약하다고 보는 거래 처는 추가로 설정함. 3. 대손처리기준: 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리- 파산, 부도, 강제집행, 사업 의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우- 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우- 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우- 담보설정 부실채권, 보험Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금을 수령한 경우- 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우 (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 백만원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	2,356	1,187	2,068	887	6,498

특수관계자	345	1	36	-	382

계	2,701	1,188	2,104	887	6,830

구성비율	39.55%	17.39%	30.81%	12.99%	100%

2. 연결재고자산의 보유 및 실사내역 등

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제24기 3분기	제23기	제22기	비고

교육사업	상품	65	56	539	-

제품	1,655	1,998	2,862	-

원재료	-	7	-	-

소 계	1,720	2,061	3,401	-

유통사업	상품	65	-	-	-

제품	78	41	-	-

원재료	8	-	-	-

반제품	52	24	-	-

부재료	-	90	-	-

소 계	203	155	-	-

합 계	상품	65	56	539	-

제품	1,798	2,039	2,862	-

원재료	8	7	-	-

반제품	52	24	-	-

부재료	-	90	-	-

소 계	1,923	2,217	3,401	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	14.4%	11.87%	14.11%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	1.7회	3.3회	3.9회	-

※ 상제품에 대하여 다음과 같이 평가충당금이 설정되어 있음. (단위 : 백만원)

구분	제24기 3분기	제23기	제22기

상제품평가충당금	321	258	1,072

(2) 재고자산의 실사내역 등 가. 실사일자 - 12월말 기준으로 매년 1회 재고자산 실사를 하고 있으며 실사일자는 외부감사인과 협의하에 실사일자를 결정하고 있습니다. 나. 재고실사 시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부 - 외부감사인의 입회하에 각 부문별 (상품, 제품, 원재료 등)로 해당 재고관리 담당자 또는 책임자 등 실사에 필요한 인원과 함께 실시하고 있습니다. 당사는 2017년 03월 31일 기준으로 회사의 재고자산에 대한 재고조사를 자체적으로 실시하였습니다. 다. 실사방법 - 사내보관재고 : 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 작은 품목의 경우 표본조사 실시- 사외보관재고 : 제3자 보관재고, 운송 중인 재고에 대해서는 전수로 물품보유확인서 징구 및 표본조사 병행

(3) 장기체화재고 등 현황(연결기준) 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 재무상태표가액으로 하고있으며, 당분기 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	당기 평가손실	기말잔액

상품	65,252	-	(20,992)	44,260

제품	1,798,337	-	(299,913)	1,498,424

반제품	51,850	-	-	51,850

원재료	7,933	-	-	7,933

합 계	1,923,372	-	(320,905)	1,602,467

3. 공정가치평가 방법 및 내역 (1) 평가방법 [금융자산] 1) 분류금융자산은 당기손익인식금 융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 분류는 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 최초 인식시점에 결정하고 있습니다.- 당기손익인식금융자산단기매매금융자산(단기간 내에 매각을 목적으로 취득한 금융자산과 위험회피수단으로 지정되지 않거나 위험회피에 효과적이지 않은 파생상품)과 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하며, 유동자산으로 분류하고 있습니다.- 대여금 및 수취채권지급금액이 확정되었거나 결정가능하며 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 비파생금융자산을 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 보고기간종료일 기준으로 만기가 12개월을 초과하는 경우에는 비유동자산으로 분류하며 이외의 경우 유동자산으로 분류하고 있습니다.- 매도가능금융자산매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 대여금 및 수취채권, 만기보유금융자산으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 보고기간종료일 기준으로 12개월 이내에 경영진이 처분할 의도가 있는 경우가 아니면 비유동자산 으로 분류됩니다.- 만기보유금융자산만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 결정가능하고 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 비파생금융자산을 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다.보고기간종료일 기준으로 만기가 12개월을 초과하는 경우에는 비유동자산으로 분류하며 이외의 경우 유동자산으로 분류하고 있습니다.2) 인식과 측정금융자산은 계약의 당사자가 되는 때(정형화된 매매는 매매일)에 인식하고 있습니다.당기손익인식금융자산을 제외한 모든 금융자산은 최초 인식시점의 공정가치에 거래원가를 가산하여 측정하며, 당기손익인식금융자산은 최초 인식시점의 공정가치로 측정하고 거래원가는 연결포괄손익계산서에 비용으로 처리하고 있습니다.금융자산의 최초인식 후 당기손익인식금융자산 및 매도가능금융자산은 공정가치로 측정하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할수 없는 지분상품과 가격이 공시되지 않는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 원가로 측정하고 있습니다. 대여금 및 수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.당기손익인식금융자산의 공정가치 변동에 따른 손익은 당기손익으로 인식되며, 당기손익인식금융자산에서 발생한 배당금은 지급액을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.매도가능금융자산의 공정가치 변동에 따른 손익 중 손상차손과 화폐성 매도가능금융자산의외환손익을 제외한 금액은 기타포괄손익(자본)으로 인식하며, 당해 누적손익은 관련된 금융자산이 제거되거나 손상차손을 인식하는 시점에 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 반영됩니다. 다만, 유효이자율법을 적용하여 계산한 이자수익은 당기손익으로 인식하며, 매도가능금융자산에서 발생한 배당금은 지급액을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.상각후원가를 장부금액으로 하는 대여금 및 수취채권과 만기보유금융자산은 상각과정을 거쳐 이자수익으로 인식하고 있습니다.3) 금융자산의 손상당기손익인식금융자산을 제외한 나머지 금융자산에 대하여 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초인식 후 하나 이상의 사건이 발생한결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에만 손상된 것으로 보아 손상차손을 인식하고 있습니다.- 상각후원가로 측정하는 금융자산손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감(매출채권 및 수취채권은 충당금계정을 사용하여 차감)하며, 당기손익으로 인식하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 환입하며, 환입한 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 환입액은 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일현재 인식하였을 상각후원가를 초과하지 않는 범위내에서 환입하고 있습니다.- 원가로 측정하는 금융자산활성시장에서 공시되는 시장 가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 지분상품이나, 공시가격이 없는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정합니다. 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감하며, 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하여도 손상차손은 환입하지 아니합니다.- 매도가능금융자산공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 당해 자산이 제거되지 않더라도 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 인식합니다. 자본에서 당기손익으로 인식하는 누적손실은 공정가치가 취득원가에 미달하는 금액에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액입니다.한편, 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니하며, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다.4) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거합니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니하고, 양도된 금융자산을 통제하고 있다면, 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식합니다. 만약 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 보유하고 있는 경우, 연결실체는 당해 금융자산을 계속적으로 인식하고,수취한 매각금액은 담보 차입으로 인식합니다.5) 금융상품의 상계금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계 권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시됩니다.[금융부채]1) 분류금융부채는 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하며, 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 최초 인식시점에 결정하고 있습니다.- 당기손익인식금융부채단기매매금융부채(단기간 내에 재매입할 목적으로 부담한 금융부채와 위험회피수단으로 지정되지 않거나 위험회피에 효과적이지 않은 파생상품)와 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 당기손익인식금융부채로 분류하며, 유동부채로 분류하고 있습니다. - 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 보고기간종료일 기준으로 12개월 이내에 경영진이 상환할 의도가 있는경우에는 유동부채로 분류하며, 그렇지 않은 경우에는 비유동부채로 분류합니다.또한, 보고기간종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리가 있는 경우 비유동부채로 분류하며, 그렇지 않은 경우 유동부채로 분류하고 있습니다.

2) 인식과 측정금융부채는 계약의 당사자가 되는 때(정형화된 매매는 매매일)에 인식하고 있습니다.기타금융부채는 최초 인식시점의 공정가치에서 거래원가를 차감하여 측정하며, 당기손익인식금융부채는 최초 인식시점의 공정가치로 측정하고 거래원가는 당기손익으로 처리하고 있습니다.

금융부채의 최초인식 후 당기손익인식금융부채는 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동에 따른 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기타금융부채는 유효이자율법을사용하여 상각후원가로 측정하고 있으며, 상각과정에서 발생한 비용은 이자비용으로인식하고 있습니다.

3) 금융부채의 제거금융부채는 소멸(계약상 의무가 이행되거나 취소 또는 만료된 경우)한 경우에만 제거하며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.4) 금융보증부채연결실체가 인식한 금융보증부채는 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급일에 특정 채무자의 지급불능에 따라 채권자가 입은 손실을 보상하기 위해 연결실체가 특정금액을 지급하여야 하는 의무로서 그 발행과 직접 관련된 거래비용을 차감한 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 또한 당기손익인식항목으로 지정되지 않은 경우 기업회계기준서 제1037호(충당부채, 우발부채 및 우발자산)에 따라 결정된 금액과 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호(수익)에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 후속측정하고 있습니다.[파생상품]연결실체는 파생상품의 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 공정가액으로 평가하여 자산과 부채로 계상하고, 동 계약으로부터 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족한 현금흐름위험회피와 해외사업장에 대한 순투자에 대한 위험회피금액은 자본항목으로 이연하고 있습니다. (2) 범주별 금융상품- 금융상품의 구분(1) 당분기 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구분	대여금및 수취채권	매도가능금융자산	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	162,445	-	162,445	162,445

매출채권및기타채권	10,924,671	-	10,924,671	10,924,671

기타금융자산	270,000	-	270,000	270,000

매도가능금융자산	-	570,055	570,055	570,055

계	11,357,116	570,055	11,927,171	11,927,171

(전기말)

(단위 : 천원)

구분	대여금및 수취채권	매도가능금융자산	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	484,456	-	-	-

매출채권및기타채권	5,790,337	-	-	-

기타금융자산	306,000	-	-	-

매도가능금융자산	-	1,004,392	-	-

계	6,580,793	1,004,392	-	-

(2) 당분기 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위 : 천원)

구분	상각후원가로측정하는 금융부채	장부금액	공정가치

매입채무및기타채무	1,196,276	1,196,276	1,196,276

차입금	2,536,216	2,536,216	2,536,216

기타금융부채	-	-	-

전환사채	-	-	-

계	3,732,492	3,732,492	3,732,492

(전기말)

(단위 : 천원)

구분	상각후원가로측정하는 금융부채	장부금액	공정가치

매입채무및기타채무	1,312,767	-	-

차입금	1,615,384	-	-

사채	-	-	-

전환사채	273,923	-	-

계	3,202,074	-	-

(3) 당분기 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

[매도가능금융자산]

디지털옵틱	371,595	-	-	371,595

큐브스주식	138,460	-	-	138,460

젬백스테크놀러지	-	-	-	-

13회 무보증사모사채 발행 후순위채권매입	-	-	60,000	60,000

계	570,055	-	60,000	570,055

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

[매도가능금융자산]

맥쿼리스타공모주	201,028	-	-	201,028

유진투자증권RP예금	1,501,459	-	-	1,501,459

KDB대우증권RP예금	1,500,302	-	-	1,500,302

디지털옵틱	877,200	-	-	877,200

큐브스주식	3,399,058	-	-	3,399,058

젬백스테크놀러지	-	511,582	-	511,582

신보2014제10차후순위공모사채권	60,000	-	-	60,000

합계	7,539,047	511,582	-	8,050,629

공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.
(1)부채에 대한 활성시장의 공시가격(수준 1)
(2)직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준 2)
(3)관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준 3)
(4)당기말 및 전기말 현재 경영진은 재무제표상 상각후 원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(4) 유형자산 재평가내역- 당사는 공시대상기간 중 유형자산에 대한 재평가를 시행하지 않았습니다.

- 진행률적용 수주상황(단위 : 원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-

※ 해당사항이 없습니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

(주)에이원앤	회사채	사모	2014년 04월 01일	2,300,000,000	6.0%	-	2017년 04월 01일	전액전환청구권 행사	-

(주)에이원앤	회사채	사모	2014년 05월 15일	1,000,000,000	6.0%	-	2017년 05월 15일	전액전환청구권 행사	-

(주)에이원앤	회사채	사모	2014년 07월 22일	1,000,000,000	6.0%	-	2017년 07월 22일	일부전환청구권 행사	-

(주)에이원앤	회사채	사모	2014년 12월 11일	2,000,000,000	5.77%	-	2016년 12월 11일	전액 상환	IBK투자증권

합 계	-	-	-	6,300,000,000	-	-	-	-	-

※ 권면금액 2,300,000,000원은 제10회 전환사채이며 만기보장수익률은 6.0%입니다. 2015년 04월 02일 전환청구 신청(20억원), 2015년 04월 03일 전환청구 신청(3억원)으로 권면금액 전액 전환청구 되었습니다. ※ 권면금액 1,000,000,000원은 제11회 전환사채이며 만기보장수익률은 6.0%입니다. 2015년 06월 09일 전환청구 신청(10억원)으로 권면금액 전액 전환청구 되었습니다. ※ 권면금액 1,000,000,000원은 제12회 전환사채이며 만기보장수익률은 6.0% 입니다. 2015.07.29 1억원 전환청구권 행사(63,775주), 2015.08.05 5억원 전환청구권 행사(318,877주), 2015.09.04 1억5천만원 전환청구권 행사(95,663주)로 인하여 제12회차 전환사채 권면총액 중 7억5천만원이 전환청구 되었습니다. 현재 2억 5천만원이 남아 있습니다. ※ 권면금액 2,000,000,000원은 제13회 회사채이며 만기보장수익률은 5.675%입니다. 2016년 12월 09일 사채 원리금 및 이자를 모두 상환 하였습니다.

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

-	-	-	-	-	-

재무비율 유지현황	계약내용	-

이행현황	-

담보권설정 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

자산처분 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

이행상황보고서 제출현황	이행현황	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	250,000,000	-	-	-	-	-	-	250,000,000

합계	250,000,000	-	-	-	-	-	-	250,000,000

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-