골드앤에스 분기보고서 (2017.09)
3. 연결재무제표 주석

제24(당)기 3분기 2017년 9월 30일 현재
제23(전)기 2016년 12월 31일 현재
주식회사 에이원앤과 그 종속기업

1. 일반 사항

(1) 지배회사의 개요 주식회사 에이원앤과 그 종속기 업 (이하 "연결회사") 의 지배기업인 주식회사 에이원앤(이하 "회사")는 1994년 11월 14일에 설립되어 초등학교 방과후 컴퓨터 및 영어교육, 교육용 소프트웨어제작 및 판매, 도서제작, 온라인교육 및 프랜차이즈사업과 식품(쌀눈)유통을 주요 영업으로 하고 있습니다. 회사는 1999년 12월 4일에 한국거래소가 개설한 코스닥 시장에 등록하였으며, 당분기말 현재 서울특별시 금천구에 본점을 두고 있습니다. 당분기말 현재 회사의 자본금은 10,601백만원이며, 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

우국환 외 4인	7,458,820	35.18

기타	13,743,881	64.82

합 계	21,202,701	100.00

1.1 종속기업 현황

당분기말 및 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	당분기말
지배지분율	전기말
지배지분율	연차결산월	업종

KONES EDUCATIONAL CORPORATION	미국	100%	100%	12월	교육사업

EDUBOX IN PHILIPPINES INC.	필리핀	96.66%	96.66%	12월	교육사업

1. 2 연결대상범위의 변동 당분기 중 ㈜엠푸드에스엔시의 100% 지분 매각으로 인해 종속기업에서 제외되었습니다.

1. 3 연결대상 종속기업의 요약 재무정보

(단위 : 천원)

종속기업명	자산	부채	매출액	분기순손익	총포괄손익

KONES EDUCATIONAL CORPORATION	-	-	-	-	-

EDUBOX IN PHILIPPINES INC.	546,932	395,948	470,277	(11,678)	(24,879)

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2017년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표 는 보고기간말인 2017년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사 는 201 7 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

재무활동에서 생기 는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.

- 기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다.

- 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다 . 연결회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1 월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 제정

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' 을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도 부터 적용할 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

연결회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 기준서를 적용할 경우, 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 연결회사는 2017년 중 기업회계기준서 제1109호의 도입에 따라 재무영향을 분석하여 그 결과를 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전' 을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2017년 9월 30일 현재 연결회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 연결회사는 2017년 중 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따라 재무영향을 분석하여 그 결과를재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

2.2 회계정책

요약분기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 당분기 중, 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1. 금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금 및 현금성자산	162,445	162,445	484,456	484,456

매도가능금융자산	570,055	570,055	1,004,392	1,004,392

매출채권및기타채권	10,924,671	10,924,671	5,790,337	5,790,337

기타금융자산	270,000	270,000	306,000	306,000

합 계	11,927,172	11,927,172	7,585,185	7,585,185

금융부채

매입채무및기타채무	1,196,276	1,196,276	1,312,767	1,312,767

차입금	2,536,216	2,536,216	1,615,384	1,615,384

전환사채	273,923	273,923

합 계	3,732,491	3,732,491	3,202,074	3,202,074

4.2. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

(단위:천원)

구분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

매도가능금융자산	510,055	60,000	570,055

(단위:천원)

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

매도가능금융자산	944,392	-	60,000	1,004,392

5. 영업부문 정보

(1) 연결회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다.연결회사는 2개의 부문(교육사업 및 식품 판매업)을 구분하고 있으며, 별도의 보고부문으로 구분하지 않는 '기타사업'에는 식품 판매업 등이 포함되어 있습니다.

( 2) 당분기와 전분기 중 부문당기손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기(누적)	교육사업	식품판매업	기타사업	합계

총부문수익	9,112,681	1,597,468	4,000	10,714,149

부문간수익	(470,277)	0	0	(470,277)

외부고객으로부터의수익	8,642,403	1,597,468	4,000	10,243,871

보고부문영업이익(손실)(*1)	(859,754)	32,422	332	(827,001)

(단위: 천원)

당분기(3개월)	교육사업	식품판매업	기타사업	합계

총부문수익	2,905,063	417,478	0	3,322,541

부문간수익	(150,302)	0	0	(150,302)

외부고객으로부터의수익	2,754,761	417,478	0	3,172,239

보고부문영업이익(손실)(*1)	(410,246)	(5,428)	(296)	(415,970)

(단위: 천원)

전분기(누적)	교육사업	식품판매업	기타사업	합계

총부문수익	11,612,100	721,104	607,284	12,940,488

부문간수익	(589,909)	0	0	(589,909)

외부고객으로부터의수익	11,022,191	721,104	607,284	12,350,579

보고부문영업이익(손실)(*1)	201,860	47,516	(18,268)	231,108

(단위: 천원)

전분기(3개월)	교육사업	식품판매업	기타사업	합계

총부문수익	3,570,189	295,387	0	3,865,576

부문간수익	(201,330)	0	0	(201,330)

외부고객으로부터의수익	3,368,859	295,387	0	3,664,246

보고부문영업이익(손실)(*1)	57,037	3,749	(8,865)	51,921

(*1) 연결회사의 경영진은 부문 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다.

( 3) 당분기와 전분기 중 매출의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품 매출	1,670,464	5,306,300	2,056,024	6,757,928

상품 매출	393,985	1,557,132	254,495	1,248,581

용역 매출	1,107,790	3,380,439	1,353,726	4,344,070

합 계	3,172,239	10,243,871	3,664,245	12,350,579

(4) 주요고객에 대한 정보당분기말 및 전기말에 연결회사 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 고객은 없습니다.

6. 매 출채권 및 기타채권 당분기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	6,829,723	-	6,613,954	-

대손충당금	(2,165,968)	-	(2,054,545)	-

대여금	5,257,794	334,391	5,275,649	338,247

대손충당금	(5,005,865)	-	(5,017,865)	-

미수금	5,559,900	-	355,413	-

대손충당금	(336,973)	-	(331,734)	-

미수수익	688,761	-	690,677	-

대손충당금	(682,940)	-	(682,940)	-

예치보증금	402,024	431,624	393,984	598,296

대손충당금	-	(387,800)	-	(388,800)

기타	-	-	-	-

합 계	10,546,456	378,215	5,242,593	547,744

7. 유형자산과 무형자산 당분기 및 전분기의 유형자산 및 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	유형자산	무형자산

당기초	204,183	2,380,657

종속기업의 취득	47,080	7,522,317

취득	57,588	507,967

처분	(4,877)	(75,000)

종속기업의 처분	(50,585)	(7,525,055)

감가상각 및 상각	(111,444)	(1,080,702)

기타	(742)	0

당분기말	141,203	1,730,184

(단위: 천원)

전분기	유형자산	무형자산

전기초	330,937	3,162,638

취득	22,010	844,850

처분	(12,903)	0

감가상각 및 상각	(141,620)	(1,400,760)

기타	6,807	(112,120)

전분기말	205,231	2,494,607

8. 관계기업 투자 당분기 및 전분기의 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	5,874,000	0

취득	950,000	5,629,985

이익(손실) 중 지분	(55,410)	(26,811)

기타포괄손익 중 지분	0	0

종속기업의 처분	(950,000)	0

분기말	5,818,590	5,603,174

9. 매 입채무 및 기타채무 당분기 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	391,155	0	247,758	0

미지급금	437,590	0	582,764	0

미지급비용	138,087	0	270,953	0

예수금	199,903	0	179,751	0

기타	0	29,541	0	31,541

합 계	1,166,735	29,541	1,281,226	31,541

10. 차입금 등 당분기 및 전분기의 차입금 등의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	1,889,306	220,684

차입	12,843,000	887,923

차입금의 상환	(11,922,168)	0

전환사채의 전환	(288,462)	0

기타	14,540	0

분기말	2,536,216	1,108,607

11. 충당부채 당분기 및 전분기의 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	192,371	261,087

전입액	29	91

사용액	(17,291)	(64,789)

분기말	175,108	196,388

12. 순확정급여부채

(1) 당분기 및 전분기에 포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	43,748	143,121	33,745	90,122

순이자원가	3,388	9,772	1,465	4,655

종업원 급여에 포함된 총 비용	47,136	152,893	35,210	94,777

(2) 당분기 및 전기말의 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	562,029	627,624

사외적립자산의 공정가치	-	-

재무상태표상 부채	562,029	627,624

13. 주식의 발행 및 취득 당분기 중 회사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	주식수	자본금	주식발행 초과금	합 계

당기초	20,034,620	10,017,310	18,017,879	28,035,189

유상증자	1,008,643	504,322	3,290,016	3,794,337

전환권청구	159,438	79,719	272,832	352,551

당분기말	21,202,701	10,601,351	21,580,727	32,182,077

14. 판매비와 관리 비 당분기 및 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

급여	446,957	1,434,109	483,847	1,437,409

퇴직급여	94,899	207,548	34,545	91,472

복리후생비	59,396	166,179	56,726	145,882

통신비	52,719	167,153	59,013	179,248

리스 및 임차료	110,669	343,215	117,667	349,068

지급수수료	548,440	1,552,875	591,728	1,304,470

광고선전비	50,168	218,080	41,517	288,622

대손상각비	0	111,423	0	80,686

감가상각비	22,009	90,273	40,271	122,585

무형자산상각비	13,192	39,273	13,696	48,402

기타판매비와관리비	208,165	575,512	186,008	567,295

합 계	1,606,614	4,905,641	1,625,019	4,615,140

15. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	345,206	147,576	(125,794)	82,741

상품 및 원재료의 매입	531,600	1,898,265	16,901	691,034

종업원급여	559,726	1,698,237	532,820	1,575,940

감가상각비	27,504	108,457	45,671	138,784

무형자산상각비	329,000	1,080,155	497,892	1,400,760

지급수수료	785,093	2,143,043	815,508	2,364,855

기타	1,010,080	3,995,139	1,829,327	5,865,358

합 계	3,588,208	11,070,872	3,612,323	12,119,471

16. 기 타수익 및 기타비용 당분기 및 전분기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

기타수익

외환차익	901	1,460	529	10,616

외화환산이익	0	6,552

매도가능금융자산처분이익	18,643	211,250	1,253,082

기타수익	44	7,980	9,339	38,340

합 계	946	28,083	221,118	1,308,590

기타비용

외환차손	1,508	19,438	5,864	15,658

외환환산손실	0	5,552	0	112

기타비용	43,156	73,672	81,122	580,861

합 계	44,664	98,662	86,986	596,630

17. 금 융수익 및 금융비용

당분기 및 전분기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	581	2,460	1,766	20,349

금융비용

이자비용	65,216	115,929	41,074	130,385

18 . 주 당손익

(1) 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업분기순손익	(625,292)	(948,510)	119,228	631,683

가중평균유통보통주식수	21,202,701	20,586,380	19,704,041	19,704,041

기본주당이익(손실)	(29)	(46)	6.1	32.1

(2) 당분기 기본주당손익 산출에 사용된 가중평균유통주식수는 다음과 같습니다.

일자	변동내용	주식수	유통일수	가중평균유통주식수

2017-01-01	기초	20,034,620	273	20,034,620

2017-05-19	전환권청구	159,438	135	78,843

2017-05-26	유상증자	1,008,643	128	472,917

합 계	21,202,701	20,586,380

(3) 당분기 및 전분기에는 잠재적 보통주의 존재여부에 불구하고 희석효과가 발생하지 아니하여 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

19 . 영업으로부터 창출된 현금흐름 당분기 및 전분기의 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	(543,640)	512,017

조정:

퇴직급여	152,893	94,777

감가상각비	108,457	141,620

무형자산상각비	1,080,155	1,400,760

대손상각비	111,423	80,686

재고자산폐기손실	67,129	206,038

무형자산처분손실	0	112,120

기타의대손상각비	5,239	8,261

외화환산손실	5,552	112

중단사업처분손실	1,324,744	0

이자비용	110,107	122,426

지분법손실	55,410	33,811

매도가능증권처분이익	(18,643)	(1,238,930)

외화환산이익	0	(6,552)

기타의대손상각비 환입	(13,000)	0

무형자산처분이익	(2,273)	0

투자자산처분이익	0	(14,153)

지분법이익	0	(7,000)

법인세수익	102,441	174,888

종속기업투자주식처분이익	(220,000)	0

매도가능증권손상차손	0	240,000

잡이익	0	(8,387)

이자수익	(2,447)	(20,330)

운전자본의 변동

매출채권의 감소(증가)	(221,321)	88,444

미수금의 감소(증가)	(5,204,487)	(190)

미수수익의 감소(증가)	0	(3,232)

선급금의 감소(증가)	(156,148)	58,545

부가세대급금의감소(증가)	0	(62,293)

재고자산의 감소(증가)	289,141	(23,607)

매입채무의 증가(감소)	143,396	(517,412)

미지급금의 증가(감소)	(145,174)	(274,119)

미지급비용의 증가(감소)	(139,117)	1,513

선수금의 증가(감소)	160,903	(364,220)

예수보증금의 증가(감소)	(2,000)	(2,071)

예수금의 증가(감소)	9,682	(16,984)

장기예치보증금의 증가(감소)	169,409	0

부가세예수금의 증가(감소)	0	68,590

기타충당부채의 증가(감소)	(12,355)	(51,771)

마일리지충당부채의 증가(감소)	(30)	(25)

퇴직금의 지급	(278,418)	(71,805)

영업으로부터 창출된 현금흐름	(3,468,230)	780,844

20. 우발부채 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역	한도액	실행액	비고

기업은행	2,500,000	2,357,000	운영자금 대출약정

Bank of The Philippines Islands	179,216	179,216

계	2,679,216	2,536,216

(2) 당분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	제공처	금액	비고

단기금융상품	우리은행	270,000	EDUBOX IN PHILIPPINES INC. 외화지급보증

(3) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받고 있는 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	보증내용	통화	보증금액	채권자

서울보증보험	계약이행 지급보증	KRW	313,300	㈜에이원앤

(4) 계류중인 소송사건당분기 현재 회사가 계류중인 소송사건은 아인스상표 침해건(3백만원)으로 피고 박춘구 1건, 서해유스호스텔 부동산 경매신청건으로 1건, ETOS사용료 미납(2백만원)건으로 피고 이명주 1건, 의약품 대금미수건으로 피고 에스디앤비젼 1건 소장접수 완료한 상태입니다.

21. 특 수관계자

(1) 당분기말 현재 연결회사의 지배기업은 없으며, 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	회사명

당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	유니퀀텀홀딩스㈜

관계기업(*1)	서해유스호스텔㈜, ㈜에이원이쌀눈(*2), 상징그룹코리아㈜, ㈜하이컴퍼니

(*1) 당분기 관계기업인 ㈜이후레쉬푸드는 ㈜엠푸드에스엔시의 지분매각으로 인하여 관계기업에서 제외되었습니다.(*2) 당분기 중 ㈜선우내추럴이쌀눈에서 ㈜에이원이쌀눈으로 회사명이 변경되었습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 현재 특수관계자와의 거래내역 및 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기/당분기말	회 사 명	매출 등	매입 등	매출채권 등	매입채무 등	차입금

당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	유니퀀텀홀딩스㈜	-	-	-	-	-

관계기업	서해유스호스텔㈜(*1)	-	-	1,742,114	308	-

㈜에이원이쌀눈	14,691	1,305,914	3,336	174,307

주요경영진	대표이사 등	-	-	15,000	-	-

합 계	14,691	1,305,914	1,760,450	174,615	0

(*1) 당분기말 현재 서해유스호스텔㈜에 대한 단기대여금 1,174,312천원 및 미수수익531,359천원에 대하여 100% 대손충당금을 계상하고 있습니다.

(단위: 천원)

전분기/전기말	회 사 명	매출 등	매입 등	매출채권 등	매입채무 등	차입금

관계기업	서해유스호스텔㈜(*1)	61,179	-	1,742,114	308	-

㈜에이원이쌀눈	6,372	450,794	1,850	103,505	-

주요경영진	대표이사	-	-	-	-	1,400,000

합 계	67,551	450,794	1,743,964	103,813	1,400,000

(*1) 전기말 현재 서해유스호스텔㈜에 대한 단기대여금 1,174,312천원 및 미수수익 531,359천원에 대하여 100% 대손충당금을 계상하고 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 현재 특수관계자와의 자금거래 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	회 사 명	자금대여거래	자금차입거래	현금출자

대여	회수	차입	상환

당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	유니퀀텀홀딩스㈜	-	-	3,100,000	3,100,000	-

주요경영진	대표이사 등	15,000	1,000,000	2,400,000	-

합 계	15,000	-	4,100,000	5,500,000	-

(단위: 천원)

전분기	회 사 명	자금대여거래	자금차입거래	현금출자

대여	회수	차입	상환

관계기업	㈜에이원이쌀눈	-	-	-	-	5,549,985

상징그룹코리아㈜	-	-	-	-	80,000

주요경영진	-	-	-	900,000	-	-

합 계	-	-	900,000	-	5,629,985

(4) 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	239,205	219,738

퇴직급여	169,672	111,738

합 계	408,877	331,476