강원랜드 사업보고서 (2016.12)
3. 연결재무제표 주석

제 19(당) 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지
제 18(전) 기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지
주식회사 강원랜드 및 종속기업

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요주식회사 강원랜드(이하 "지배기업" 또는 "지배회사")는 강원도 정선군 사북읍 하이원길 265에 소재하고 있습니다. 2016년 12월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 통칭하여 '연결실체'), 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 연결실체는 카지노업, 관광호텔업, 스키장ㆍ골프장 을 비롯한 체육시설업 및 게임개발업 등을 영위하고 있습니다. 지배회사는 2001년 10월 25일 코스닥증권시장에 주식을 등록하였으며, 2003년 9월 4일 코스닥증권시장에서 한국증권거래소시장으로 이전하였습니다. 당기말 현재 주요 주주는 한국광해관리공단 (36.27%), 강원도개발공사 (5.86%) 등으로 구성되어 있습니다.(2) 종속기업 현황당기말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	지분율	주요 영업활동

당기	전기

(주)하이원엔터테인먼트	대한민국	100%	100%	소프트웨어개발 및 공급업

(주)하이원추추파크 (구,(주)하이원스위치백리조트)	대한민국	99.60%	99.60%	휴양콘도운영업

(주)하이원상동테마파크	대한민국	100%	100%	휴양콘도운영업

(3) 종속기업의 요약 재무정보당기와 전기 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당기

(단위:천원)

구 분	(주)하이원엔터테인먼트	(주)하이원추추파크	(주)하이원상동테마파크

유동자산	8,861,406	886,729	738,460

비유동자산	3,882,659	52,310,211	7,488,623

자산총계	12,744,065	53,196,940	8,227,083

유동부채	741,126	559,304	166,667

비유동부채	346,341	1,141,898	62,951

부채총계	1,087,467	1,701,202	229,618

순자산	11,656,598	51,495,738	7,997,465

비지배지분의 장부가액	-	205,258	-

매출	187,234	1,770,065	-

당기순손실	(1,931,274)	(14,015,235)	(28,058,251)

총포괄손실	(1,869,139)	(13,914,922)	(28,058,251)

비지배지분에 배부된 당기순손실	-	(55,863)	-

비지배지분에 배부된 총포괄손실	-	(55,464)	-

영업활동현금흐름	(1,438,853)	(1,969,045)	(791,904)

투자활동현금흐름	740,367	1,176,216	681,248

재무활동현금흐름	-	940,000	-

② 전기

(단위:천원)

구 분	(주)하이원엔터테인먼트	(주)하이원추추파크	(주)하이원상동테마파크

유동자산	9,875,063	2,230,463	2,146,796

비유동자산	4,453,344	64,424,313	34,281,068

자산총계	14,328,407	66,654,776	36,427,864

유동부채	426,946	1,036,971	299,031

비유동부채	375,724	207,146	73,118

부채총계	802,670	1,244,117	372,149

순자산	13,525,737	65,410,659	36,055,715

비지배지분의 장부가액	-	260,721	-

매출	550,357	2,189,785	-

당기순손실	(3,703,165)	(4,039,346)	(683,526)

총포괄손실	(3,734,981)	(4,046,687)	(682,911)

비지배지분에 배부된 당기순손실	-	(16,100)	-

비지배지분에 배부된 총포괄손실	-	(16,130)	-

영업활동현금흐름	(2,616,813)	(3,724,067)	(481,886)

투자활동현금흐름	1,866,446	(1,882,358)	512,022

재무활동현금흐름	-	-	-

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

(2) 측정기준

연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품

- 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품

- 확정급여부채의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원가를 차감한 확정급여부채

(3) 기능통화와 표시통화

연결실체 내 개별기업 및 연결실체의 연결재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화 (기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.

(4) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

① 경영진의 판단재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다. - 주석 17 : 이연수익의 인식② 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다. - 주석 18 : 확정급여부채의 측정- 주석 19 : 충당부채와 우발부채

- 주석 28 : 이연법인세자산③ 공정가치의 측정연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 재무부서의 운영을 포함하고 있습니다.재무부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3 자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3 자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.- 주석 4 : 금융상품

(5) 회계정책의 변경연결실체는 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래에 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 주석 2- (5)에서 설명한 사항을 제외하고는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(1) 영업부문연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있습니다. 연결실체는 주석 5에서 기술한 대로 단일보고부문으로 통합된 경영전략에 따라 운영하고 있습니다.

(2) 연결① 종속기업

종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.

② 내부거래제거연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 연결실체의 내부거래에서 발생한 미실현손실이 연결재무제표에서 인식해야 하는 자산손상의 징후일 경우 당기손실로 인식하고 있습니 다.

③ 비지배지분종속기업의 지분 중 지배기업에게 귀속되지 않는 비지배지분은 지배기업의 소유주 지분과는 구분하여 표시하고 있습니다. 당기순이익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다.

(3) 지분법피투자기업에 대한 지분

관계기업은 연결실체가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다.

관계기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다.

(4) 현금및현금성자산

연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.

(5) 재고자산 재고자산의 단위원가는 이동평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.

재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.(6) 비파생금융자산

금융자산은 인식 및 측정을 위하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.

① 당기손익인식금융자산

단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로인식하고 있습니다.

② 만기보유금융자산

만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 연결실체가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

③ 대여금 및 수취채권

지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.

④ 매도가능금융자산

매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. ⑤ 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다. ⑥ 금융자산과 부채의 상계

금융자산과 부채는 연결실체가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(7) 비파생금융부채연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.

① 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다.

② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다.

(8) 금융자산의 손상

당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건이 발생한 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다.

금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연 같은 계약위반 등 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과같이 손상차손을 측정하여 인식합니다.

① 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산

상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다.손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다.후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 매도가능금융자산공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다.

(9) 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지, 코스, 슬로프, 기타의 유형자산은 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 영업외손익으로 인식합니다.

각 유형자산 별 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구분	내용연수	구분	내용연수

건물	40년	차량운반구	5~8년

구축물	40년	공기구비품	5년

기계장치	5~20년

연결실체는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(10) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 5년의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

(11) 비금융자산의 손상

종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 속하는 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

연결실체는 매보고기간말에 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

(12) 종업원급여① 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

② 기타장기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말일부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고, 관련 채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 부채로 인식하고 있습니다. 부채는 관련 급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 우량회사채의 수익률을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 당기손익으로 인식하고 있습니다.

③ 퇴직급여: 확정급여제도

퇴직급여는 종업원의 임금수준과 근속년수에 따라 정해지며, 종업원의 퇴직시점에 일시금으로 지급됩니다. 확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산이 인식됩니다.

연결실체는 보고기간 초의 순확정급여부채(자산)에 보고기간 중의 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동액을 고려한 금액에 보고기간 초에 확정급여채무를 측정하기 위해 사용한 할인율을 적용하여 순이자비용(수익)을 결정하고 있습니다. 이에 따라 순확정급여부채(자산)에 대한 순이자는 확정급여채무에 대한 이자원가, 사외적립자산에 대한 이자수익, 자산인식상한의 효과에 대한 이자로 구성됩니다. 제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식됩니다. 연결실체는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

(13) 충당부채

충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무 (법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.

(14) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

연결실체가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 연결실체가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(15) 수익

연결실체는 카지노, 호텔 및 콘도 서비스, 체육시설이용, 게임서비스 등 관련 용역의 제공이 완료된 때에 수익을 인식하고 있습니다. 연결실체는 카지노 게임 실적에 따라포인트를 제공하는 고객충성제도를 도입하여 시행하고 있습니다. 연결실체는 카지노 게임 이용시 부여하는 포인트와 관련된 서비스 제공을 복합요소가 내재된 수익거래로 보아, 고객의 카지노이용과 관련하여 받았거나 받을 대가의 공정가치를 부여된 포인트와 카지노매출로 배분하고 있습니다. 포인트에 배분되는 대가는 공정가치로 측정되며, 최초 인식시점에 이연한 후 고객이 포인트를 사용하거나 소멸되었을 때 수익으로 인식하고 있습니다.

(16) 금융수익과 비용

금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동 등을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 금융비용은 충당부채의 상각액, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동 등을 포함하고 있습니다.

(17) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 지배회사와 종속회사가 경제적으로 결합된 경우 해당 지배회사와 종속회사를하나의 과세단위로 보아 소득을 통산하여 법인세를 납부하는 연결납세제도를 도입하였습니다.

① 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서 상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

② 이연법인세

이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이 중 일시적차이가 과세소득 발생으로 해소될 가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.

종속기업, 관계기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간말에 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

(18) 주당이익

연결실체는 보통주 기본주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다.

(19) 미적용 제ㆍ개정 기준서 제정ㆍ공표되었으나 당기말 현재 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.① 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)-제1039호 '금융상품'의 대체2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결기업이 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

연결기업은 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

1) 금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결기업은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

구 분	원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정1)	당기손익-공정가치 측정2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

주: 1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

주: 2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

연결기업은 2016년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 1,710,231백만원, 만기보유금융자산 321,008백만원, 당기손익인식금융자산 286,369백만원을 보유하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 연결기업은 2016년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 1,710,231백만원, 만기보유금융자산 321,008백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 연결기업은 2016년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품을 보유하고 있지 않습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 연결기업의 2016년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 없습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결기업은 2016년 12월 31일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품과 지분상품을 각각 283,204백만원, 3,165백만원 보유하고 있습니다.

2) 금융부채의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다.

연결기업은 2016년 12월 31일 현재 금융부채 119,363백만원 중 119,363백만원을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정하였고, 2016 회계연도 중 당기손익-공정가치 측정 금융부채와 관련하여 공정가치 증감(상승, 하락)에 따른 당기손실(이익) 증감액은 없습니다.

3) 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분1)	그 외의 경우

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

주: 1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음

주): 2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

연결기업은 2016년 12월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 2,031,239백만원(대여금 및 수취채권 1,710,231백만원, 만기보유금융자산 321,008백만원)을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 설정액은 없습니다.

4) 위험회피회계

새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.

기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다.

2016년 12월 31일 현재 당사가 위험회피회계를 적용하는 자산, 부채, 확정계약, 예상거래는 없습니다.

위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.

② 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)-5단계 수익인식기준 적용2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 연결기업은 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2016년 12월 31일 현재 연결기업은 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 연결기업은 2017년 4분기까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 4분기 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 동 기준서의 주요 사항별로 연결기업의 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

1) 본인 대 대리인

연결기업은 카지노업, 관광호텔업, 스키장ㆍ골프장 을 비롯한 체육시설업 및 게임개발업 등을 영위하고 있습니다. 이들 서비스는 대체로 고객이 연결기업의 사업장에 내왕하여 직접 시설을 이용함으로써 제공(수행의무가 이행)되며 이용약관에 따라 관련 계약내용은 일반적으로 정형화되어 있습니다. 연결기업은 동 거래를 할 때 ‘본인’에 해당하고, 연결기업 총 수익의 99.9%에 해당하는 1,694,575백만원을 2016 회계연도 수익으로 인식하였습니다.

2) 수행의무의 식별 및 거래가격의 배분

연결기업의 거래유형 중에는 다수의 수행의무를 포함하는 계약 또는 서비스제공 약정기간이 장기인 계약이 존재하며, 연결기업은 사업장에 대한 고객의 이용도를 높이기 위한 고객충성제도를 운용하고 있습니다.

기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객과의 계약에서 수행의무를 식별하고, 다수의 수행의무가 식별되는 경우 거래가격을 수행의무별로 적절히 배분하도록 하고 있으며, 수행의무가 이행되었을 때 배분된 거래가격에 해당하는 수익을 인식하도록 하고 있습니다. 따라서, 동 기준서의 적용시에 수익인식시점이나 각 수행의무에 배분되는 거래가격이 변경될 수도 있습니다.

4. 금융위험 관리금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 위험관리 정책

연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

연결실체의 감사위원회는 경영진이 연결실체의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를어떻게 관리하는지 감독하고, 연결실체의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 내부감사는 감사위원회의 감독기능을 보조하여, 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및특별 검토를 수행하고 결과는 감사위원회에 보고하고 있습니다.

(2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생하나, 연결실체의 경우 수익의 대부분은 개인고객으로부터 발생하고 있으므로 매출채권에 대한 신용위험은 크지 않습니다. ① 신용위험에 대 한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 연결실체는 현금 및 현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

당기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

현금및현금성자산(*)	36,226,064	83,503,295

금융기관예치금	1,638,500,000	856,508,000

매출채권	4,248,270	4,851,317

미수금	86,209	90,060

미수수익	19,823,575	22,849,613

대여금	45,375,373	50,312,188

임차보증금	2,197,618	2,306,239

당기손익인식금융자산	286,369,437

매도가능금융자산	-	6,461,817

만기보유금융자산	321,007,825	1,042,160,435

합 계	2,353,834,371	2,069,042,964

(*) 보유현금은 신용위험에 노출되어 있지 않으므로 제외하였습니다.

② 손상차손

당기말과 전기말 현재 매출채권 및 미수금과 대여금의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

채권잔액	현재가치할인차금	손상된 금액	채권잔액	현재가치할인차금	손상된 금액

만기일 미도래	90,733,039	5,264,387	35,758,800	94,009,631	6,392,742	32,363,323

1년 이상 경과	1,009,511	-	1,009,511	752,205	-	752,205

합 계	91,742,550	5,264,387	36,768,311	94,761,836	6,392,742	33,115,528

당기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 금융자산은 없습니다.

매출채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

기초 잔액	585,574	1,299,080

증감 금액	255,356	(713,506)

기말 잔액	840,930	585,574

미수금에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

기초 잔액	166,631	163,641

증감 금액	1,950	2,990

기말 잔액	168,581	166,631

대여금에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

기초 잔액	32,363,323	15,450,741

증감 금액	3,395,477	16,912,582

기말 잔액	35,758,800	32,363,323

연결실체는 매출채권 및 미수금과 대여금에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

(3) 유동성위험

유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

연결실체는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. ① 당기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 미만	1년 이상 5년 미만

매입채무및기타채무	112,067,090	112,067,090	111,863,317	203,773

임대보증금	7,295,718	7,516,630	6,546,636	969,994

합 계	119,362,808	119,583,720	118,409,953	1,173,767

② 전기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 미만	1년 이상 5년 미만

매입채무및기타채무	100,286,475	100,286,475	100,037,509	248,966

임대보증금	7,265,914	7,686,896	723,633	6,963,263

합 계	107,552,389	107,973,371	100,761,142	7,212,229

(4) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험 관리연결실체는 당기말 현재 외화관련 거래를 하지 않고 있기 때문에 환위험에 노출되어 있지 않습니다.

② 이자율위험 관리 연결실체는 당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

고정이자율

금융자산	2,228,396,062	2,022,923,495

변동이자율

금융자산	66,573,053	-

③ 기타 시장가격 위험연결실체가 보유하고 있는 당기손익금융자산으로부터 시장위험이 발생합니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 중요한 취득 및 매각결정에는 이사회의 승인이 필요합니다. 시장위험에 노출되어 있는 당기손익인식금융자산은 당기말 현재 286,369백만원이며 이중 채무상품은 283,204백만원, 지분상품은 3,165백만원입니다. 해당 당기손익인식금융자산은 주가연동형채권(ELS)등에 해당하며 원금보존형 상품입니다.

(5) 자본관리

연결실체의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 관리하는 것입니다. 연결실체는 충분한 잉여자금을 보유하고 있어서 외부 차입금을 사용하지 않으며 장단기 차입계획은 갖고 있지 않습니다. 연결실체는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

부채총계	726,260,115	693,036,625

자본총계	3,252,727,459	2,997,755,205

부채비율	22.33%	23.12%

(6) 공정가치① 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

당기손익인식금융자산	286,369,437	286,369,437	-	-

매도가능금융자산	-	-	6,461,817	6,461,817

소 계	286,369,437	286,369,437	6,461,817	6,461,817

상각후원가로 인식된 금융자산(*)

현금및현금성자산	92,998,434	92,998,434	105,718,151	105,718,151

미수수익	19,823,575	19,823,575	22,849,613	22,849,613

매출채권및기타채권	4,334,480	4,334,480	4,941,378	4,941,378

대여금	45,375,373	45,375,373	50,312,188	50,312,188

임차보증금	2,197,618	2,197,618	2,306,239	2,306,239

금융기관예치금	1,638,500,000	1,638,500,000	856,508,000	856,508,000

만기보유금융자산	321,007,825	321,007,825	1,042,160,435	1,042,160,435

소 계	2,124,237,305	2,124,237,305	2,084,796,004	2,084,796,004

합 계	2,410,606,742	2,410,606,742	2,091,257,821	2,091,257,821

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채(*)

매입채무및기타 채무	112,067,090	112,067,090	100,286,475	100,286,475

임대보증금	7,295,718	7,295,718	7,265,914	7,265,914

합 계	119,362,808	119,362,808	107,552,389	107,552,389

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치에 상각후원가를 기재하였습니다.

② 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1) - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)

당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정 및 공시되는 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:천원) 구분 장부금액 수준1 수준2 수준3 금융자산: 공정가치로 인식된 금융자산(*) 당기손익인식금융자산 286,369,437 286,369,437 - 매도가능금융자산 - - - - 소 계 286,369,437 - 286,369,437 - 상각후원가로 인식된 금융자산 현금및현금성자산 92,998,434 56,772,370 36,226,064 - 미수수익 19,823,575 - - 19,823,575 매출채권및기타채권 4,334,480 - - 4,334,480 대여금 45,375,373 - - 45,375,373 임차보증금 2,197,618 - - 2,197,618 금융기관예치금 1,638,500,000 - 1,638,500,000 - 만기보유금융자산 321,007,825 - - 321,007,825 소 계 2,124,237,305 56,772,370 1,674,726,064 392,738,871 합 계 2,410,606,742 56,772,370 1,961,095,501 392,738,871 금융부채: 상각후원가로 인식된 금융부채 매입채무및기타 채무 112,067,090 - - 112,067,090 임대보증금 7,295,718 - - 7,295,718 합 계 119,362,808 - - 119,362,808 (단위:천원) 구분 장부금액 수준1 수준2 수준3 금융자산: 공정가치로 인식된 금융자산(*) 당기손익인식금융자산 - - - - 매도가능금융자산 6,461,817 - - 6,461,817 소 계 6,461,817 - - 6,461,817 상각후원가로 인식된 금융자산 현금및현금성자산 105,718,151 22,214,856 83,503,295 - 미수수익 22,849,613 - - 22,849,613 매출채권및기타채권 4,941,378 - - 4,941,378 대여금 50,312,188 - - 50,312,188 임차보증금 2,306,239 - - 2,306,239 금융기관예치금 856,508,000 - 856,508,000 - 만기보유금융자산 1,042,160,435 - - 1,042,160,435 소 계 2,084,796,004 22,214,856 940,011,295 1,122,569,853 합 계 2,091,257,821 22,214,856 940,011,295 1,129,031,670 금융부채: 상각후원가로 인식된 금융부채 매입채무및기타 채무 100,286,475 - - 100,286,475 임대보증금 7,265,914 - - 7,265,914 합 계 107,552,389 - - 107,552,389 (*) 공정가치로 인식된 매도가능금융자산은 주식, 채권 등의 일정비율로 구성된 수익펀드이며 매기간에 독립적인 금융기관에서 제시된 기준가격을 기초로 장부금액을 산정하고 있습니다. 동 펀드의 기준가격은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률, 집합투자규약, 집합투자재산평가기준에 따른 절차와 기준에 따라 평가된 자산금액과 펀드운영관련 보수 등의 부채 등이 반영된 재무상태표의 순자산총액을 기준으로 산정합니다. 동 금융자산의 운용과 처분 등으로 인한 당 기손익에 미치는 영향과 평가로 인한 포괄손익에 미치는 영향은 각각 주석 9와 27에서 확인 할 수 있습니다. 5. 영업부문 연결실체는 단일 보고부문으로 관리 및 보고를 하고 있으므로 영업부문의 당기손익은 연결실체의 당기손익과 동일합니다. 사업을 통한 매출은 모두 국내에서 이루어지고 있으며, 당기 및 전기 중 각 서비스구분에 따른 매출금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 매출액 비율 매출액 비율 카지노 1,619,016,328 95.43% 1,556,114,613 95.2% 호텔 28,702,535 1.69% 26,373,904 1.6% 콘도 24,597,302 1.45% 23,944,568 1.5% 골프장 4,190,583 0.25% 4,255,206 0.3% 스키장 18,068,464 1.07% 20,288,405 1.2% 기타 1,957,299 0.12% 2,740,143 0.2% 합 계 1,696,532,511 100.00% 1,633,716,839 100.0% 6. 현금및현금성자산 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 보유현금 56,772,370 22,214,856 보통예금 6,842,787 21,798,241 기타 현금성자산 29,383,277 61,705,054 합 계 92,998,434 105,718,151 7. 매출채권및기타채권매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는바, 당기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 매출채권 5,089,200 5,436,891 대손충당금 (840,930) (585,574) 미수금 254,791 256,692 대손충당금 (168,581) (166,631) 합 계 4,334,480 4,941,378 8. 재고자산 (1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같으며, 당기와 전기 중 재고자산과관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 없습니다. (단위:천원) 계정과목 당기말 전기말 상품 438,883 589,998 원재료 870,630 1,031,648 합 계 1,309,513 1,621,646 (2) 당기와 전기 중 당사가 비용으로 인식한 재고자산은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 비용으로 인식한 재고자산 47,717,383 44,318,051 9. 기타의 금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 기타의 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미수수익 19,823,575 - 22,849,613 - 대여금 8,400 86,390,159 8,650 89,059,603 대손충당금 - (35,758,800) - (32,363,323) 현재가치할인차금 (114) (5,264,273) (119) (6,392,623) 임차보증금 1,330,108 898,912 1,110,000 1,241,349 현재가치할인차금 (9,376) (22,026) (12,924) (32,185) 금융기관예치금 1,068,500,000 570,000,000 696,500,000 160,008,000 당기손익인식금융자산 286,369,437 - - - 매도가능금융자산 - - - 6,461,817 만기보유금융자산 320,019,180 988,646 902,005,520 140,154,915 합 계 1,696,041,210 617,232,618 1,622,460,740 358,137,553 (2) 당기와 전기 중 매도가능증권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 기초장부금액 6,461,817 37,045,783 취득 - - 처분 (6,579,433) (31,161,743) 평가이익(손실) (465,927) - 손상차손 - - 손상차손환입 583,543 577,777 기말장부금액 - 6,461,817 (3) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 계상하고 있는 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당기말 당기중 전기말까지 보유하고 있던 매도가능금융자산을 전액 처분하였으며, 처분가액과 장부가액의 차이 466백만원을 금융자산평가손실로 계상하였습니다.(주석 26참조)② 전기말 (단위:천원) 구 분 취득원가 미실현손익 장부금액 기초가액 당기평가액 처분으로 인한 실현액 기말잔액 수익증권(*) 19,164,058 - - - - 6,461,817 (*) 취득원가와 장부금액의 차이는 전기까지 인식된 손상차손 누적금액이며, 전기 중인식한 손상차손환입액은 578백만원입니다. (4) 당기말과 전기말 현재 대여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 종업원대여금 8,400 50,631,359 8,650 53,300,803 현재가치할인차금 (114) (5,264,272) - (6,422,146) 대손충당금 - - (119) - 상환우선주대여금(*) - 35,758,800 - 35,758,800 현재가치할인차금(*)(**) - - - - 상환우선주손상차손(**) - (35,758,800) - (32,333,800) 합 계 8,286 45,367,087 8,531 50,303,657 (*) 전기이전까지 (주)동강시스타와 (주)대천리조트에 대한 의결권 없는 상환우선주를 각각 25,573백만원, 10,186백만원 취득하고 대여금으로 인식하였습니다.(**) 전기이전까지 (주)동강시스타와 (주)대천리조트에 대한 상환우선주 대여금에 대하여 각각 22,148백만원, 10,186백만원의 손상차손을 인식하였고, 당기 중 (주)동강시스타에 대한 상환우선주대여금에 대하여 3,425백만원을 손상차손 인식하였습니다. (5) 만기보유금융자산① 당기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 금융채 320,000,000 1,042,000,000 국공채 992,920 145,530 지방채 14,905 14,905 합 계 321,007,825 1,042,160,435 ② 만기에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 1년 미만 320,019,180 902,005,520 1년 이상 5년 미만 988,645 140,154,915 합 계 321,007,825 1,042,160,435 10. 기타의 유동자산 및 기타의 비유동자산 당기말과 전기말 현재 기타의 자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 선급금 12,616,221 - 14,843,862 - 선급비용 701,238 10,411,294 688,417 12,099,584 선급부가세 1,485,823 - 103,352 - 선납세금 26,540 - 42,771 - 기타투자자산 - 1,684,134 - 1,587,631 합 계 14,829,822 12,095,428 15,678,402 13,687,215 11. 투자지분증권 (1) 당기말과 전기말 현재 투자지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 소재지 주요 영업활동 결산월 당기말 전기말 소유지분율 취득금액 장부금액 소유지분율 장부금액 블랙밸리컨트리클럽(주)(*) 국내 골프장운영업 12월 16.55% 15,000,000 14,948,496 16.55% 14,823,124 (주)문경레저타운 국내 골프장운영업 12월 27.27% 18,000,000 18,246,576 27.27% 18,094,123 (주)동강시스타 국내 골프,콘도운영업 12월 24.11% 19,900,000 - 24.11% - (주)대천리조트 국내 골프,콘도운영업 12월 28.57% 18,000,000 - 28.57% - (주)바리오화순(화순리조트) 국내 휴양콘도운영업 12월 30.54% 20,000,000 19,906,155 30.54% 20,154,529 태백관광개발공사(**) 국내 골프,콘도운영업 12월 0% 15,000,000 - 9.23% - 합 계 105,900,000 53,101,227 53,071,776 (*) 블랙밸리컨트리클럽(주)의 경우 지분율이 20% 미만이나 당 회사의 임원이 동 피투자회사의 등기이사로서 유의한 영향력을 행사하고 있습니다. (**) 태백관광개발공사의 경우 2016.2.25 회생계획 인가결과 소유지분이 전량 무상소각되어 지분율이 0%로 감소되었습니다. (2) 당기와 전기 중 지분법적용투자자산의 지분법평가 및 기타변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위:천원) 구 분 기 초 지분법손익 지분법처분손익 지분법자본변동 손상차손 기 말 블랙밸리컨트리클럽(주) 14,823,124 125,372 - - - 14,948,496 (주)문경레저타운 18,094,123 152,453 - - - 18,246,576 (주)동강시스타 - - - - - - (주)대천리조트 - - - - - - (주)바리오화순(화순리조트) 20,154,530 (227,389) - (20,986) - 19,906,155 합 계 53,071,777 50,436 - (20,986) - 53,101,227 ② 전기 (단위:천원) 구 분 기 초 지분법손익 지분법처분손익 지분법자본변동 손상차손 기 말 블랙밸리컨트리클럽(주) 14,814,787 8,337 - - - 14,823,124 (주)문경레저타운 17,870,311 223,812 - - - 18,094,123 (주)동강시스타(*2) - - - - - - (주)대천리조트(*2) - - - - - - (주)바리오화순(화순리조트)(*1) 20,117,973 37,196 - (640) - 20,154,529 합 계 52,803,071 269,345 - (640) - 53,071,776 (*) 연결실체는 2014회계연도말까지 (주)동강시스타와 (주)대천리조트 투자주식에 대하여 지분법손실 인식에 추가적으로 손상차손을 인식하여 동 투자주식의 장부금액은 0입니다. 또한, 전기이전까지 (주)동강시스타와 (주)대천리조트에 대한 의결권 없는 상환우선주를 각각 25,573백만원, 10,186백만원 취득하고 대여금으로 인식하였습니다. (주석9참조)(3) 당기말과 전기말 현재 중요한 지분법 피투자회사의 재무정보는 아래와 같습니다.① 당기 (단위:천원) 기업명 블랙밸리컨트리클럽(주) (주)문경레저타운 (주)동강시스타 (주)대천리조트 (주)바리오화순(화순리조트) 유동자산 12,006,618 8,248,549 1,476,127 1,510,994 31,440,958 비유동자산 78,941,540 68,535,376 102,121,880 88,478,716 32,316,602 유동부채 257,928 852,892 21,074,625 3,137,209 77,622 비유동부채 588,984 9,826,528 23,470,068 36,549,038 7,510 매출 4,167,667 9,926,328 8,555,225 6,092,837 - 당기순손익 758,371 546,613 (7,410,624) (1,034,807) (754,140) 상기 재무제표는 지분법을 적용하기 위하여 연결실체의 회계정책과 동일하게 조정한영향이 반영된 것입니다. ② 전기 (단위:천원) 기업명 블랙밸리컨트리클럽(주) (주)문경레저타운 (주)동강시스타 (주)대천리조트 (주)바리오화순(화순리조트) 유동자산 12,131,618 6,697,567 19,280,513 3,375,209 31,636,964 비유동자산 78,061,539 70,252,453 93,237,038 90,094,706 32,993,966 유동부채 292,274 1,138,581 20,336,129 22,541,668 35,137 비유동부채 557,292 10,265,929 24,331,554 19,589,977 110,019 매출 3,319,946 10,117,676 9,601,276 6,286,700 - 당기순손익 46,496 787,534 (7,470,702) (2,710,130) 121,795 상기 재무제표는 지분법을 적용하기 위하여 연결실체의 회계정책과 동일하게 조정한영향이 반영된 것입니다. (4) 당기말과 전기말 지분법피투자회사의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위:천원) 기업명 당기말 순자산 연결실체지분율 순자산지분금액 투자차액 손상인식분 장부금액 블랙밸리컨트리클럽(주) 90,101,246 16.55% 14,909,365 39,131 - 14,948,496 (주)문경레저타운 66,104,505 27.27% 18,028,502 218,074 - 18,246,576 (주)동강시스타 59,053,314 24.11% 8,072,813 291,590 (8,364,403) - (주)대천리조트 50,303,463 28.57% 11,462,133 166,672 (11,628,805) - (주)바리오화순(화순리조트) 63,672,428 30.54% 19,445,581 460,574 - 19,906,155 합 계 329,234,956 - 71,918,394 1,176,042 (19,993,208) 53,101,227 ② 전기 (단위:천원) 기업명 당기말 순자산 연결실체지분율 순자산지분금액 투자차액 손상인식분 장부금액 블랙밸리컨트리클럽(주) 89,343,591 16.55% 14,783,994 39,130 - 14,823,124 (주)문경레저타운 65,545,510 27.27% 17,876,048 218,075 - 18,094,123 (주)동강시스타 42,331,482 24.11% 10,206,956 291,590 (10,498,546) - (주)대천리조트 41,206,036 28.57% 11,773,153 166,672 (11,939,825) - (주)바리오화순(화순리조트) 64,485,774 30.54% 19,693,955 460,574 - 20,154,529 합 계 302,912,393 - 74,334,106 1,176,042 (22,438,371) 53,071,776 상기 재무정보는 지분법을 적용하기 위하여 연결실체의 회계정책과 동일하게 조정한 영향이 반영된 것입니다 12. 유형자산 (1) 당기와 전기 중 유형자산의 취득, 처분 내역 및 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 토 지 코 스 슬로프 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 건설중인자산 기타의유형자산 합계 취득원가: 전기초 103,093,714 55,870,399 56,629,731 701,234,128 316,987,675 481,401,114 2,779,043 171,421,459 72,722,829 12,945,292 1,975,085,384 취득금액 244,479 - - 1,845,519 245,985 868,059 71,960 4,583,018 32,534,804 - 40,393,824 처분금액 - - - - - (42,009) (20,954) (7,090,950) - - (7,153,913) 기타증(감)액 997,380 - - 23,376,418 3,835,905 10,805,787 - 2,023,360 (41,467,127) (328,962) (757,239) 전기말 104,335,573 55,870,399 56,629,731 726,456,065 321,069,565 493,032,951 2,830,049 170,936,887 63,790,506 12,616,330 2,007,568,056 취득금액 473,115 - - 509,011 2,897,219 2,275,378 - 6,828,392 61,987,603 - 74,970,718 처분금액 (21,549) - - (170,005) - (6,147,761) (30,043) (2,405,362) - - (8,774,720) 기타증(감)액 28,206,620 - - 21,691,182 15,117,591 6,843,365 - 1,209,508 (73,454,666) - (386,400) 당기말 132,993,759 55,870,399 56,629,731 748,486,253 339,084,375 496,003,933 2,800,006 176,569,425 52,323,443 12,616,330 2,073,377,654 감가상각누계액: 전기초 - - - (127,052,449) (49,464,102) (243,666,024) (1,646,711) (123,726,991) - (100,060) (545,656,337) 감가상각비 - - - (16,664,350) (8,020,483) (32,306,441) (389,942) (15,881,030) - (400,242) (73,662,488) 처분금액 - - - - - 42,009 15,017 7,030,483 - - 7,087,509 전기말 - - - (143,716,799) (57,484,585) (275,930,456) (2,021,636) (132,577,538) - (500,302) (612,231,316) 감가상각비 - - - (16,989,712) (8,141,813) (33,623,366) (320,042) (15,375,702) - (400,242) (74,850,877) 처분금액 - - - 23,645 - 6,147,607 24,034 2,402,475 - - 8,597,761 당기말 - - - (160,682,866) (65,626,398) (303,406,215) (2,317,644) (145,550,765) - (900,544) (678,484,432) 손상차손누계액 전기초 - - - (41,376,302) - (84,406) - (7,722) - - (41,468,430) 손상금액 - - - - - - - - - - - 전기말 - - - (41,376,302) - (84,406) - (7,722) - - (41,468,430) 손상금액 (4,641,309) - - (17,963,785) (12,042,782) (486,411) (3,144) (557,367) - (1,741,032) (37,435,830) 당기말 (4,641,309) - - (59,340,087) (12,042,782) (570,817) (3,144) (565,089) - (1,741,032) (78,904,260) 정부보조금 전기말 - - - - - (305,885) - - (1,500) - (307,385) 당기말 - - - - (1,500) (271,580) - - - - (273,080) 장부금액: 전기말 104,335,573 55,870,399 56,629,731 541,362,964 263,584,980 216,712,204 808,413 38,351,627 63,789,006 12,116,028 1,353,560,925 당기말 128,352,450 55,870,399 56,629,731 528,463,300 261,413,695 191,755,321 479,218 30,453,571 52,323,443 9,974,754 1,315,715,882 (2) 건설중인자산 당기 중 건설중인자산과 관련된 지출 액은 61,9 88백만원이며, 건설중인자산에서 구축물 등으로 본계정 대체된 금액은 73,455백 만원입 니다.(3)유형자산의 손상차손① (주)하이원추추파크 손상차손 (주)하이원추추파크는 강원도 삼척시 도계읍 심포남길99에 위치하고 있습니다. (주)하이원추추파크는 영업개시일 이래로 지속적인 영업손실을 보이고 있습니다. 이는 한국채택국제회계기준에서 예시하는 손상징후에 해당합니다. 이에 따라 연결실체는 손상검사를 수행하였으며 그 결과 자산의 회수가능액이 장부가액에 미치지 못하여 손상차손을 계상하게 되었습니다. 철도시설체험이라는 특수한 영업과 특수한 입지를 고려하였을 때 순자산의 공정가치는 사용가치에 현저히 미달될 것으로 판단하여 사용가치를 회수가능액으로 보았습니다. 손상검사는 (주)하이원추추파크의 기업가치를 평가하는 것과 동일한 논리로 진행되었습니다. 하나의 현금창출단위인 (주)하이원추추파크의 기업가치 중 현금성자산 등 비영업자산을 제외한 금액인 유무형자산의 사용가치는 52,219백만원으로 평가되었습니다. 적용된 할인율은 가중평균자본비용입니다. 자기자본비용은 자본자산가격결정모형으로 산출되었으며, 타인자본비용은 차입이자율을 적용하였습니다. 자본구조는 글로벌 표준산업분류상 ‘호텔,레스토랑 산업’을 영위하는 주요상장사 4곳의 평균자본구조를 목표자본구조로 적용하였습니다. 이에 따라 결정된 할인율은 10.6%입니다. 이에 따라 산출된 (주)하이원추추파크의 손상차손 총액은 10,507백만원이며 유형자산에 10,139백만원이 배분되었습니다. ② (주)하이원상동테마파크 손상차손 (주)하이원상동테마파크는 강원도 영월군 상동읍 태백산로 3246에 위치하고 있습니다. (주)하이원상동테마파크 당기말 현재 테마파크사업을 준비 중에 있으나, 향후 동 현금창출단위가 영업수익을 창출할 가능성에 대해 유의적인 불확실성이 존재한다고 판단하였습니다. 따라서 사용가치는 순공정가치에 현저히 미달할 것으로 판단하였으며 순공정가치를 회수가능액으로 보았습니다. 순공정가치는 외부독립된 감정평가법인의 감정가액에 인근 4개지역 법원경매의 평균낙찰율을 적용하여 산출되었으며 처분부대원가는 유의적인 수준이 아닌 것으로 판단하였습니다. 이에 따라 산출된 (주)하이원상동테마파크의 손상차손 총액은 27,432백만원이며 유형자산에 27,297백만원이 배분되었습니다. 13. 무형자산 (1) 당기와 전기 중 무형자산의 취득, 처분 내역 및 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 상표권 기타의무형자산 합 계 취득원가: 전기초 467,876 12,315,470 12,783,346 취득금액 7,010 12,421 19,431 처분금액 - - - 기타증가액 - - - 전기말 474,886 12,327,891 12,802,777 취득금액 9,571 - 9,571 당기말 484,457 12,327,891 12,812,348 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 전기초 (421,654) (9,147,905) (9,569,559) 무형자산상각비 (18,438) (515,966) (534,404) 무형자산손상차손 (2,936) (161,163) (164,099) 전기말 (443,028) (9,825,034) (10,268,062) 무형자산상각비 (16,610) (168,792) (185,402) 무형자산손상차손 (653) (502,776) (503,429) 당기말 (460,291) (10,496,602) (10,956,893) 장부금액: 전기말 31,858 2,502,857 2,534,715 당기말 24,166 1,831,289 1,855,455 (2) 무형자산상각비 및 손상차손 무형자산상각비는 일반관리비로 분류되어 계상하고 있으며, 손상차손은 영업외비용으로 인식합니다. 당기중 (주)하이원추추파크와 (주)하이원상동테마파크는 무형자산에 대한 손상검사를 실시한 후 367백만원, 136백만원의 손상차손을 각각 인식하였습니다.(주석12 참조) 14. 매입채무및기타채무당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매입채무 3,084,179 - 3,607,101 - 미지급금 108,779,138 203,773 96,430,408 248,966 합 계 111,863,317 203,773 100,037,509 248,966 15. 차입금당기말 상세 내역은 다음과 같습니다. 연결실체의 차입금은 당기에 최초로 발생한 것으로 전기말 현재로는 존재하지 않습니다. (담보설정 내용은 주석20을 참조) (단위:천원) 구 분 제공받은자 차입처 만기일 연이자율 금액 당기말 전기말 장기차입금(*) (주)하이원추추파크 삼척도원새마을금고 2019.08.22 3% 440,000 - 장기차입금(*) (주)하이원추추파크 화광새마을금고 2019.08.22 3% 500,000 - 합 계 940,000 - (*) 동차입금은 만기일시상환 조건입니다. 16. 기타의 금융부채당기말과 전기말 현재 기타의 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 임대보증금 6,546,637 969,994 723,632 6,963,262 현재가치할인차금 (115,118) (105,795) (8,747) (412,234) 합 계 6,431,519 864,199 714,885 6,551,028 17. 기타의 유동부채 및 기타의 비유동부채(1) 당기말과 전기말 현재 기타의 부채 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 예수금 24,036,862 - 17,497,013 - 선수금 5,233,090 - 4,133,026 - 예수부가세 - - 29,307 - 예수보증금 - - 27,407 - 이연수익 44,522,956 - 37,598,417 - 선수수익 116,288 105,795 40,363 412,234 합 계 73,909,196 105,795 59,325,533 412,234 (2) 이연수익 ① 연결실체는 카지노 게임과 관련한 포인트가 부여되는 매출이 발생하였으나, 당기말과 전기말 현재 각각 포인트가 교환되지 않은 부분에 대해서는 제공하였거나 제공할 대가의 공정가치를 나타내는 44,497백만원과 37,598백만원의 수익을 이연하였습니다. ② 연결실체는 2015년부터 배출권 할당 및 거래 제도에 참여하고 있습니다. 2015년부터 2017년까지가 하나의 계획기간이며, 계획기간의 이행연도별로 각각 2015년도분 69,667톤, 2016년도분 69,428톤, 2017년도분 70,870톤의 이산화탄소 배출량에 해당하는 배출권을 무상으로 할당 받았습니다. 당사는 2016년 6월 30일에 2015년분인증 제출량 71,204톤에 미달하는 할당량 부족분 1,537톤을 2016년분 배출권에서 차입하여 전량 제출하고, 차입한 배출권은 시장가격을 반영하여 26백만원을 이연수익으로 인식하였습니다. 또한 2016년도 할당분 69,428톤 중 15년 대출분1,537톤과 할당취소분 2,811톤을 감안하면 잔여량은 65,080톤입니다. 예상배출량은 71,000톤으로 5,920톤이 부족하게 되나 조기감출 할당으로 충당가능하여 당기 오염배출권과 관련된 충당부채를 인식하지 않았습니다. 18. 종업원급여 (1) 연결실체의 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 확정급여부채의 현재가치 148,887,339 126,649,997 사외적립자산의 공정가치 (143,634,163) (105,425,579) 순확정급여부채 5,253,176 21,224,418 확정급여부채의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. (2) 연결실체의 종업원급여와 관련된 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 미지급성과급에 대한 부채 15,966,747 8,000,189 미사용연월차수당에 대한 부채 12,908,814 13,097,439 총 종업원급여 부채(미지급비용) 28,875,561 21,097,628 (3) 확정급여부채 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 126,649,997 129,887,335 퇴직급여 지급액 (2,984,373) (2,101,171) 당기근무원가와 이자원가 25,107,416 31,481,898 보험수리적손실 114,299 (32,618,065) 기말금액 148,887,339 126,649,997 (4) 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 현금 54,773 10,990,904 정기예금 15,032,317 6,881,793 채권 86,039,319 46,218,508 수익성증권 42,507,754 41,334,374 합 계 143,634,163 105,425,579 (5) 사외적립자산 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 105,425,579 85,579,762 사외적립자산 납입액 39,740,669 19,077,069 퇴직급여 지급액 (3,603,614) (1,217,032) 사외적립자산 기대수익 3,130,644 2,968,874 보험수리적손실 (1,059,115) (983,094) 기말금액 143,634,163 105,425,579 (6) 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당 기 전 기 당기근무원가 21,385,485 27,031,181 이자비용 3,721,931 4,450,717 사외적립자산 기대수익 (3,130,644) (2,968,874) 합 계 21,976,772 28,513,024 (7) 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 기초 누적금액 (4,740,825) (28,710,806) 재측정요소 보험수리적손익 경험조정 7,908,746 809,518 인구통계적 가정의 변동 (1,865) (2,839,799) 재무적 가정의 변동 (8,029,183) 34,648,346 사외적립자산 손익 (1,059,115) (983,094) 소계 (1,181,417) 31,634,971 법인세 효과 325,215 (7,664,990) 기말누적금액 (5,597,027) (4,740,825) 당기 재무적 가정의 주요 변동원인은 공공기관 임금인상 가이드율을 적용받게 되는 대외환경변화에 따른 것입니다. (8) 보험수리적가정 ① 보고기간말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다 구분 당기말 전기말 할인율 2.63% ~ 3.03% 2.55% ~ 2.97% 미래임금인상률 1.46% ~ 3.50% 2.84% ~ 3.08% 연결실체는 확정급여부채의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 확정급여부채의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 할인율을 결정하였습니다. ② 민감도분석당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 확정급여부채 증 가 감 소 할인율 (1% 변동) (21,251,558) 25,977,848 미래임금인상률 (1% 변동) 25,583,840 (21,356,493) 민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.(9) 급여지급의 만기분석 보고기간말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 18.27년이며, 할인되지 않은 확정급여 지급액의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 1년미만 1년~2년미만 2년~5년 미만 5년~10년 미만 10년 이상 합계 확정급여 지급액 2,259,297 3,505,660 14,702,891 44,265,239 834,189,583 898,922,670 19. 충당부채 및 우발부채와 약정사항(1) 지배기업은 당기말 현재 부당이득금반환청구소송 등 총 14건(총 소송금액: 13,793백만원)의 소송을 제기하여 진행 중에 있으며, 미지급 수당 청구소송 등 총 26건(총 소송금액 : 68,676백만원)에 대하여 피소되었습니다. 지배기업은 동 소송사건의 공시로 인해분쟁에 영향을 미칠 수 있을 것으로 예상되어 세부 내역은 공시하지 않습니다. 당기말 현재 동 소송으로 인한 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하며, 지배기업의 경영진은 소송결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다. 한편, 지배기업은 1심 및 2심에서 패소한 소송 및 대법원판례와 유사한 소송에 대하여는 충당부채 61,829백만원(미지급금)을 부채로 계상하고 있습니다. (2) 연결기업은 당기말 현재 서울보증보험으로부터 산림훼손복구 등에 대하여, 신한은행로부터는 당사가 지급한 포인트의 사용 등과 관련하여 각각 28,962백만원, 38,500백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (3) 폐광지역개발기금 연결실체는 폐광지역개발지원에관한특별법 제11조와 동법시행령 제16조에 따라 카지노 등 기금 납부 대상 사업의 법인세비용 차감 전 이익의 25% 금액을 대상연도의 익년에 폐광지역개발기금으로 납부하여야 합니다. 한편 연결실체는 해당 금액을 폐광지역개발기금 및 미지급비용으로 각각 계상하고 있습니다.(4) 관광진흥개발기금당사는 관광진흥법 제30조와 동법 시행령 제30조에 따라 카지노 매출액의 10%의 범위 내에서 법정 비율에 상당하는 금액을 관광진흥개발기금으로 대상연도의 익년에 납부하여야 합니다. 한편 당사는 해당 금액을 매출원가와 미지급비용으로 각각 계상하고 있습니다. (5) 개별소비세연결실체는 2012년부터 개별소비세법 제1조 5항에 따라 카지노 매출액의 4%의 범위 내에서 일정비율에 상당하는 금액을 개별소비세(교육세 30% 별도) 로 대상년도의 익년에 납부하여야 합니다. 한편 연결실체는 해당 금액을 매출원가와 미지급비용으로 각각 계상하고 있습니다. (6) 중독예방치유부담금 연결실체는 2012년부터 사행산업통합감독위원회법 제14조의 2와 동법 시행령 제9조에 따라 카지노 매출액의 0.35% 의 범위 내에서 일정 비율에 상당하는 금액을 중독예방치유부담금으로 대상연도의 익년에 납부하여야 합니다. 한편 연결실체는 해당 금액을 매출원가와 미지급비용으로 각각 계상하고 있습니다. 20. 담 보 제공 자산 등(1) 담보제공 내역 (단위:천원) 담보제공처 담보제공자산 채권최고액 담보목적 삼척도원새마을금고 토지 572,000 차입금 화광새마을금고 토지 650,000 차입금 합 계 1,222,000 21. 자본금지배기업이 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 1,000,000,000주, 213,940,500주 및 500원 입니다. 당기 중 자본금의 변동 사항은 발생하지 않았습니다. 22. 연결이익잉여금당기말과 전기말 현재 연결이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금 59,460,697 59,460,697 임의적립금 2,676,097,946 2,421,097,946 미처분이익잉여금 454,771,454 454,722,751 지분법이익잉여금변동 (64,739) - 합 계 3,190,265,358 2,935,281,394 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 23. 기타의 연결자본항목당기말과 전기말 현재 기타의 자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 자기주식 (174,065,063) (174,065,063) 자기주식처분이익 1,567,300 1,567,300 투자지분증권자본변동 - (43,753) 매도가능증권평가이익(손실) - - 합 계 (172,497,763) (172,541,516) 24. 일반관리비 당기 및 전기의 일반관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 급여 46,944,936 41,368,936 퇴직급여 1,315,177 1,851,749 복리후생비 8,405,153 9,496,765 소모품비 3,445,992 2,904,734 접대비 1,248,906 1,651,225 도서인쇄비 217,716 217,013 여비교통비 1,278,190 1,319,375 통신비 363,060 424,911 차량유지비 270,771 341,204 임차료 2,384,418 2,976,671 감가상각비 12,665,162 12,162,242 대손상각비 258,017 (707,006) 수선비 691,695 1,070,080 보험료 158,728 135,200 세금과공과 2,000,548 2,257,347 광고선전비 14,926,594 9,953,885 판촉비 1,402,232 728,741 조사연구비 114,514 108,201 교육훈련비 1,387,345 1,087,170 행사비 5,974,121 6,721,906 회의비 1,046,416 1,044,809 무형자산상각비 185,402 136,136 수도광열비 1,009,456 963,417 지급수수료 10,836,030 11,972,899 용역비 5,569,749 5,199,676 도박중독치료비 1,887,812 1,346,324 봉사활동비 및 잡비 227,599 233,272 합 계 126,215,739 116,966,882 25. 비용의 성격별 공시 당기 및 전기의 비용의 성격별 공시 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 매출원가 일반관리비 기 타 합 계 매출원가 일반관리비 기 타 합 계 급여,퇴직급여,복리후생비 255,524,347 56,651,664 - 312,176,011 247,287,608 52,711,163 - 299,998,771 감가상각비,무형자산상각비 62,151,410 12,850,564 - 75,001,974 61,864,206 12,298,377 - 74,162,583 관광개발기금 162,221,198 - - 162,221,198 155,574,527 - - 155,574,527 폐광지역개발기금 - - 166,523,393 166,523,393 - - 161,703,584 161,703,584 용역비 74,348,927 5,551,423 - 79,900,350 72,634,273 5,197,643 - 77,831,916 광고선전비,행사비 81,703 20,042,857 - 20,124,560 138,417 15,498,026 - 15,636,443 개별소비세 80,741,023 - - 80,741,023 77,242,790 - - 77,242,790 재료비,소모품비 65,015,216 3,445,992 - 68,461,208 61,602,684 2,901,417 - 64,504,101 수도광열비 20,754,332 1,009,456 - 21,763,788 23,391,807 963,417 - 24,355,224 지급수수료 7,824,665 10,854,355 - 18,679,020 7,848,739 11,972,900 - 19,821,639 세금과공과 15,221,175 2,000,548 - 17,221,723 14,465,122 2,257,347 - 16,722,469 기타비용 41,293,095 13,808,880 - 55,101,975 37,595,797 13,166,592 - 50,762,389 합 계 785,177,091 126,215,739 166,523,393 1,077,916,223 759,645,970 116,966,882 161,703,584 1,038,316,436 26. 영업외수익과 영업외비용(1) 당기와 전기의 영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 유형자산처분이익 96,821 39,034 대손충당금환입 78,114 - 잡이익 3,443,912 3,699,347 합 계 3,618,847 3,738,381 (2) 당기와 전기의 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 유형자산처분손실 409 59,993 유형자산손상차손 37,435,831 - 무형자산손상차손 503,429 444,817 기타의대손상각비 3,425,000 9,998,000 법인제세추납액 768,938 11,165,671 기부금 22,755,032 22,800,903 잡손실 1,066,404 3,552,658 합 계 65,955,043 48,022,042 27. 금융상품 범주별 분류 및 금융수익과 금융비용 (1) 금융상품 범주별 분류당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 92,998,434 105,718,151 당기손익인식금융자산 286,369,437 - 매도가능금융자산 - 6,461,817 만기보유금융자산 321,007,825 1,042,160,435 대여금및수취채권 1,710,231,046 936,917,419 상각후원가측정금융부채 119,362,808 107,552,389 (2) 금융상품 범주별 금융수익과 금융비용 ① 당기 및 전기 중 금융수익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 이자수익 현금및현금성자산 1,027,648 5,645,496 대여금및수취채권 2,904,582 19,902,072 기타금융자산 35,586,998 15,415,310 매도가능금융자산손상차손환입 583,543 585,777 금융자산평가이익 1,035,546 - 금융자산처분이익 119,619 1,152,886 외화환산이익 현금및현금성자산 - 19,069 외환차익 대여금및수취채권 12,940 30,821 합 계 41,270,876 42,751,431 ② 당기 및 전기 중 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 이자비용 상각후원가평가금융부채 237,164 226,922 금융자산평가손실 502,788 외환차손 상각후원가평가금융부채 908 27,215 외환환산손실 상각후원가평가금융부채 3 - 합 계 740,863 254,137 (3) 금융상품 범주별 기타포괄손익 매도가능금융자산의 평가로 인한 매도가능금융자산평가손익은 기타포괄손익에 포함되어 있습니다. 28. 법인세비용 (1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당 기 전 기 당기법인세비용: 당기법인세부담액 153,428,856 151,384,294 과거기간 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 2,191,030 7,325,004 이연법인세비용: 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) (13,618,219) (6,455,019) 자본에 직접 반영된 법인세비용 325,215 법인세비용 142,326,882 152,254,279 (2) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당 기 전 기 이연법인세 매도가능금융자산평가손익 - 278,579 보험수리적 손익 325,215 (7,664,990) 자본에 직접 반영된 법인세비용 325,215 (7,386,411) 재측정요소 및 매도가능금융자산평가손익과 관련된 법인세는 기타포괄손익으로 인식하였으며, 자기주식처분이익과 관련된 법인세는 기타의 자본항목으로 인식하였습니다. (3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 596,860,541 593,883,380 적용세율 24.2% 24.2% 적용세율에 따른 세부담액 144,439,789 143,257,778 조정사항 세무상 공제되지 않는 비용의 법인세 효과 599,026 3,938,900 세액공제 - (47,318) 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 2,191,030 7,325,004 당기 발생금액 중 일시적차이 미반영분 2,185,007 4,676,959 기타 (7,087,970) (6,897,044) 법인세비용 142,326,882 152,254,279 평균유효세율 23.85% 25.64% (4) 당기와 전기 중 이연법인세자산과 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 기초 이연법인세자산 159,379,329 161,757,274 기말 이연법인세자산 169,473,504 159,379,329 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) (10,094,175) 2,377,945 (5) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 보고기간의 미래예상세율을 적용하여 계산하였는 바, 24.2%를 적용하여 산정하였습니다.(6) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위:천원) 관련 계정과목 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산 (부채) 기초잔액 증가 감소 기말잔액 기초잔액 증가 감소 기말잔액 미수수익 (22,798,365) (20,633,745) (22,798,368) (20,633,746) (5,517,203) (4,993,366) (5,517,203) (4,993,369) 대손충당금 301,220 578,126 301,222 578,124 72,895 139,907 72,896 139,906 대손금(매출채권-부도수표) (11,000) - - (11,000) (2,662) - - (2,662) 장기선급비용 (13,315,889) (5,238,871) (13,315,889) (5,238,871) (3,222,445) (1,267,807) (3,222,445) (1,267,807) 현재가치할인차금(선급비용) 13,315,889 5,238,871 13,315,889 5,238,871 3,222,445 1,267,807 3,222,445 1,267,807 관광진흥개발기금 155,574,527 162,221,198 155,574,527 162,221,198 37,649,035 39,257,530 37,649,035 39,257,530 폐광지역개발기금 162,599,745 166,523,393 162,599,745 166,523,393 39,349,138 40,298,661 39,349,138 40,298,661 미지급비용(성과급 등) 82,555,259 90,571,245 82,555,259 90,571,245 19,978,373 21,918,241 19,978,373 21,918,241 미확정 비용(소송) 120,600 - 120,600 - 29,185 - 29,185 - 퇴직급여충당금 122,736,766 23,053,274 18,020,215 127,769,825 29,702,297 5,578,892 4,360,892 30,920,298 퇴직보험료 (105,283,829) (39,035,042) (3,466,052) (140,852,818) (25,478,687) (9,446,480) (838,785) (34,086,382) 미지급기부금 - 9,500,000 3,500,000 6,000,000 - 2,299,000 847,000 1,452,000 (국세심판)법인세환급금 (3,801,941) - (121,987) (3,679,953) (920,070) - (29,521) (890,549) 법인세환급액(부가세스몰공통2차기숙사) (442,431) - (15,256) (427,175) (107,068) - (3,692) (103,376) 사용수익기부자산 15,740,334 - 572,332 15,168,003 3,809,161 - 138,504 3,670,657 건설중인자산(토지) 36,912 - - 36,912 8,933 - - 8,933 건설중인자산(비상시설) 75,719 - - 75,719 18,324 - - 18,324 대손금부인액(건설중인자산 불공제) 1,008,284 - 36,959 971,325 244,005 - 8,944 235,061 대손금부인액(유형자산등) 774,934 - 27,630 747,304 187,534 - 6,686 180,848 감가상각비(기계장치-건물) 97,165,673 9,029,658 - 106,195,331 23,514,093 2,185,177 - 25,699,270 감가상각비 (20,263,872) - (2,433,904) (17,829,968) (4,903,857) - (589,005) (4,314,852) 매도가능증권평가손익(장기) - - - - - - - - 매도가능증권감액손실(유가증권손상차손) 27,702,240 465,927 16,079,090 12,089,078 6,703,942 112,754 3,891,140 2,925,557 법인세추납액(부가세불공제자산분) 5,704,950 - 195,235 5,509,716 1,380,598 - 47,247 1,333,351 개별소비세 - - - - - - - - 사감위부담금 4,806,150 4,785,473 4,806,150 4,785,473 1,163,088 1,158,085 1,163,088 1,158,085 포인트이연매출 37,598,417 6,924,539 - 44,522,956 9,098,817 1,675,738 - 10,774,555 상환우선주 손상차손-동강 15,543,231 10,029,569 - 25,572,800 3,761,462 2,427,156 - 6,188,618 상환우선주 손상차손-대천 9,867,303 318,697 - 10,186,000 2,387,887 77,125 - 2,465,012 지분법평가손실(동강시스타지분법) 2,418,407 - - 2,418,407 - - - - 지분법평가이익(동강시스타지분법) (1,010,397) - - (1,010,397) - - - - 지분법주식(블랙백리컨트리클럽) 413,976 - - 413,976 - - - - 지분법주식배당금 154,000 - - 154,000 - - - - 지분법처분손실(대천리조트지분법) 91,423 - - 91,423 - - - - 지분법주식처분이익(문경레저타운지분법) (537,282) - - (537,282) - - - - 지분법주식(대여금) 15,400,000 - - 15,400,000 - - - - 장기대여금(현할차) (15,400,000) - - (15,400,000) - - - - 투자주식손상차손 104,208,637 43,489,390 - 147,698,026 - 8,339,425 - 8,339,425 불균등증자 (1,089,747) - - (1,089,747) - - - - 매출누락 10,273,759 - 93,140 10,180,620 2,486,250 - 22,540 2,463,710 감가상각비(스키장소송1심) 1,541,308 - - 1,541,308 372,996 - - 372,996 잡손실(2010년 세무조사) 394,327 - 12,548 381,778 95,427 - 3,037 92,390 감가상각비한도초과(토지)_10년세무조사반영 3,025,946 - - 3,025,946 732,279 - - 732,279 퇴직연금 17,628 - - 17,628 4,266 - - 4,266 유형자산감액손실 41,548,267 - - 41,548,267 10,054,681 - - 10,054,681 국고보조금 305,885 - 34,305 271,580 74,024 - 8,302 65,722 일시상각충당금 (305,885) - (34,305) (271,580) (74,024) - (8,302) (65,722) 2014년 세무조사(부가세추납액:자산) - - - - - - - - 2014년 세무조사(법인세비용:자산) - - - - - - - - 2014년 세무조사-건설인건비 7,574,992 - 308,700 7,266,292 1,833,148 - 74,705 1,758,443 2014년 세무조사-알파인코스터 등 3,456,311 - 170,015 3,286,296 836,427 - 41,144 795,284 2014년 세무조사-조경공사비 343,849 - - 343,849 83,211 - - 83,211 2014년 세무조사-세금과공과 899,123 - 899,123 - 217,588 - 217,588 - 잡손실(과잉금) 2,205,934 - 36,357 2,169,577 533,836 - 8,798 525,038 당기손익인식금융자산평가이익 - - 8,000 (8,000) - - 1,936 (1,936) 합계 763,241,287 467,821,702 417,081,280 813,981,709 159,379,329 111,027,845 100,933,670 169,473,504 ② 전기 (단위:천원) 관련 계정과목 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산 (부채) 기초잔액 증가 감소 기말잔액 기초잔액 증가 감소 기말잔액 미수수익 (27,081,932) (22,798,365) (27,081,932) (22,798,365) (6,553,828) (5,517,204) (6,553,828) (5,517,204) 대손충당금 1,060,545 301,220 1,060,545 301,220 256,652 72,895 256,652 72,895 대손금(매출채권-부도수표) (11,000) - - (11,000) (2,662) - - (2,662) 장기선급비용 (13,491,751) (13,315,889) (13,491,751) (13,315,889) (3,265,004) (3,222,445) (3,265,004) (3,222,445) 현재가치할인차금(선급비용) 13,491,751 13,315,889 13,491,751 13,315,889 3,265,004 3,222,445 3,265,004 3,222,445 관광진흥개발기금 141,660,157 155,574,527 141,660,157 155,574,527 34,281,758 37,649,036 34,281,758 37,649,036 폐광지역개발기금 143,360,253 161,703,584 142,464,092 162,599,745 34,693,181 39,132,267 34,476,310 39,349,138 미지급비용(성과급 등) 78,743,564 82,555,259 78,743,564 82,555,259 19,055,942 19,978,373 19,055,942 19,978,373 미확정 비용(소송) 1,348,498 - 1,227,898 120,600 326,337 - 297,151 29,185 퇴직급여충당금 111,106,246 12,836,331 1,205,811 122,736,766 26,887,712 3,106,392 291,806 29,702,297 퇴직보험료 (79,637,463) (26,852,177) (1,205,811) (105,283,829) (19,272,266) (6,498,227) (291,806) (25,478,687) 미지급기부금 43,554 - 43,554 - 10,540 - 10,540 - (국세심판)법인세환급금 (3,923,928) - (121,987) (3,801,941) (949,591) - (29,521) (920,070) 법인세환급액(부가세스몰공통2차기숙사) (457,687) - (15,256) (442,431) (110,760) - (3,692) (107,068) 사용수익기부자산 16,312,666 - 572,332 15,740,334 3,947,665 - 138,504 3,809,161 건설중인자산(토지) 36,912 - - 36,912 8,933 - - 8,933 건설중인자산(비상시설) 75,719 - - 75,719 18,324 - - 18,324 대손금부인액(건설중인자산 불공제) 1,045,242 - 36,959 1,008,284 252,949 - 8,944 244,005 대손금부인액(유형자산등) 802,563 - 27,630 774,934 194,220 - 6,686 187,534 감가상각비(기계장치-건물) 87,633,391 9,532,282 - 97,165,673 21,207,281 2,306,812 - 23,514,093 감가상각비 (22,968,128) - (2,704,256) (20,263,872) (5,558,287) - (654,430) (4,903,857) 매도가능증권평가손익(장기) (1,151,153) - (1,151,153) - (576,239) - (576,239) - 매도가능증권감액손실(유가증권손상차손) 28,280,017 - 577,777 27,702,240 6,843,764 - 139,822 6,703,942 법인세추납액(부가세불공제자산분) 5,900,185 - 195,235 5,704,950 1,427,845 - 47,247 1,380,598 개별소비세 70,044,082 - 70,044,082 - 16,950,668 - 16,950,668 - 사감위부담금 4,081,145 4,806,150 4,081,145 4,806,150 987,637 1,163,088 987,637 1,163,088 포인트이연매출 35,072,199 2,526,218 - 37,598,417 8,487,472 611,345 - 9,098,817 상환우선주 손상차손-동강 7,761,231 7,782,000 - 15,543,231 1,878,218 1,883,244 - 3,761,462 상환우선주 손상차손-대천 7,651,303 2,216,000 - 9,867,303 1,851,615 536,272 - 2,387,887 지분법평가손실(동강시스타지분법) 2,418,407 - - 2,418,407 - - - - 지분법평가이익(동강시스타지분법) (1,010,397) - - (1,010,397) - - - - 지분법주식(블랙백리컨트리클럽) 413,976 - - 413,976 - - - - 지분법주식배당금 154,000 - - 154,000 - - - - 지분법처분손실(대천리조트지분법) 91,423 - - 91,423 - - - - 지분법주식처분이익(문경레저타운지분법) (537,282) - - (537,282) - - - - 지분법주식(대여금) 15,400,000 - - 15,400,000 - - - - 장기대여금(현할차) (15,400,000) - - (15,400,000) - - - - 투자주식손상차손 84,882,361 19,326,275 - 104,208,636 - - - - 불균등증자 (1,089,747) - - (1,089,747) - - - - 매출누락 10,342,794 - 69,034 10,273,759 2,502,956 - 16,706 2,486,250 감가상각비(스키장소송1심) 1,541,308 - - 1,541,308 372,997 - - 372,997 잡손실(2010년 세무조사) 406,875 - 12,548 394,327 98,464 - 3,037 95,427 감가상각비한도초과(토지)_10년세무조사반영 3,025,946 - - 3,025,946 732,279 - - 732,279 퇴직연금 17,628 - - 17,628 4,266 - - 4,266 유형자산감액손실 41,548,267 - - 41,548,267 10,054,681 - - 10,054,681 국고보조금 374,523 - 68,639 305,885 90,635 - 16,611 74,024 일시상각충당금 (374,523) - (68,639) (305,885) (90,635) - (16,611) (74,024) 2014년 세무조사(부가세추납액:자산) 2,744,557 - 2,744,557 - 664,183 - 664,183 - 2014년 세무조사(법인세비용:자산) 3,232,928 - 3,232,928 - 782,369 - 782,369 - 2014년 세무조사-건설인건비 - 7,883,692 308,700 7,574,992 - 1,907,853 74,705 1,833,148 2014년 세무조사-알파인코스터 등 - 3,568,428 112,117 3,456,311 - 863,560 27,132 836,427 2014년 세무조사-조경공사비 - 343,849 - 343,849 - 83,211 - 83,211 2014년 세무조사-세금과공과 - 899,123 - 899,123 - 217,588 - 217,588 잡손실(과잉금) - 2,205,934 - 2,205,934 - 533,836 - 533,836 합계 754,971,228 424,410,330 416,140,270 763,241,286 161,757,275 98,030,341 100,408,283 159,379,330 (7) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산이 인식되지 않은 종속기업 및 관계기업 투자와 관련된 일시적차이의 총액은 113,678백만원과 104,649백만원입니다. 29. 주당이익 (1) 기본주당이익 당기와 전기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. ① 보통주 당기손익 (단위:원,주) 내 역 당 기 전 기 지배회사지분순이익 454,589,522,258 441,645,200,996 가중평균유통보통주식수 202,738,998 202,738,998 기본주당이익 2,242 2,178 ② 가중평균유통보통주식수 (단위:주) 내 역 당 기 전 기 1월1일 발행보통주식수 213,940,500 213,940,500 자기주식 효과(*) (11,201,502) (11,201,502) 가중평균유통보통주식수 202,738,998 202,738,998 (*) 지배기업의 당기말과 전기말 현재 자기주식수는 11,201,502주입니다. 당기 중 자기주식의 변동은 없었으며, 전기 중 수일에 걸쳐 자기주식을 취득 또는 처분하였는 바 각 취득 및 처분건별로 보통유통주식수에 대한 적수를 산정하였습니다. (2) 연결실체는 희석증권을 발행하지 아니하였으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 같습니다. 30. 특수관계자 (1) 지배.종속기업 등 현황1) 당기말과 전기말 현재 지배기업인 강원랜드에 중대한 영향력을 행사하는 기업은 한국광해관리공단(지분율36.27%) 입니다. 2) 당기말과 전기말 현재 지배기업의 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 회사명 지분율 당기말 전기말 (주)하이원엔터테인먼트 100% 100% (주)하이원추추파크 99.60% 99.60% (주)하이원상동테마파크 100% 100% 3) 당기와 전기에 연결실체의 관계기업은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 관계회사 (주)동강시스타 (주)동강시스타 (주)대천리조트 (주)대천리조트 (주)바리오화순(화순리조트) (주)바리오화순(화순리조트) 블랙밸리컨트리클럽(주) 블랙밸리컨트리클럽(주) (주)문경레저타운 (주)문경레저타운 (2) 연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 분 류 당 기 전 기 단기급여 493,232 571,836 퇴직급여 51,298 45,289 계 544,530 617,125 (3) 전기와 당기 중 관계회사와 종속회사에 대한 추가투자는 없습니다. (4) 연결실체는 당기와 전기 중 기타 특수관계자와 연결실체 간 중요한 매출 및 매입 거래는 없습니다. 연결실체는 당기말과 전기말 현재 관계회사 (주)동강시스타와 (주) 대천리조트의 의결권 없는 상환우선주(각각 25,573백만원, 10,186백만원)를 보유하고 있으며, 전기까지 상환우선주 대여금의 장부가액과 회수가능가액의 차이 22,148백만원, 10,186백만원을 각각 손상차손으로 인식하였고 당기에 (주)동강시스타의 상환우선주 대여금에 대하여 3,425백만원을 기타의 대손상각비로 인식하였습니다.(5) 당기말 현재 연결실체가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 담보 및 지급보증과 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다. 31. 현금흐름표(1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.(2) 연결기업의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 건설중인자산의 본계정 대체 73,454,666 41,467,127 순확정급여부채의 재측정요소 (856,202) 31,634,971 만기보유증권의 유동성대체 187,745,070 40,000,000 금융기관예치금의 유동성대체 300,000,000 325,000,000 4. 재무제표 재무상태표 제 19 기 2016.12.31 현재 제 18 기 2015.12.31 현재 제 17 기 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 19 기 제 18 기 제 17 기 자산 유동자산 1,799,026,863,267 1,736,167,993,219 1,349,601,869,951 현금및현금성자산 91,359,339,494 103,417,087,125 93,386,076,805 매출채권및기타채권 4,246,655,324 4,831,150,603 5,132,799,364 재고자산 1,309,512,942 1,621,645,784 1,204,918,037 기타 유동금융자산 1,687,490,138,418 1,610,900,961,210 1,240,396,292,984 기타의 유동자산 14,621,217,089 15,397,148,497 9,481,782,761 비유동자산 2,176,953,026,496 1,951,892,033,784 2,030,859,812,426 투자지분증권 124,261,632,058 167,751,021,824 187,077,297,205 유형자산 1,254,129,261,316 1,253,601,275,841 1,284,798,891,675 무형자산 24,094,762 31,492,611 42,260,042 이연법인세자산 169,473,504,343 159,379,329,365 161,757,273,545 기타의 비유동금융자산 617,037,619,664 357,637,424,367 382,183,950,686 기타의 비유동자산 12,026,914,353 13,491,489,776 15,000,139,273 자산총계 3,975,979,889,763 3,688,060,027,003 3,380,461,682,377 부채 유동부채 717,426,075,131 662,837,030,138 619,817,289,774 매입채무및기타채무 110,772,492,845 98,750,934,374 100,058,866,312 미지급비용 443,133,514,581 421,307,907,643 376,180,383,868 미지급법인세 83,505,992,862 83,164,768,824 82,071,411,345 미지급배당금 0 0 기타의 유동금융부채 6,261,518,551 544,885,102 6,449,902,064 기타의 유동부채 73,752,556,292 59,068,534,195 55,056,726,185 비유동부채 5,815,751,989 27,780,659,539 44,469,374,392 매입채무및기타채무 203,772,840 248,966,480 373,248,990 순확정급여부채 4,641,985,469 20,568,430,283 43,523,711,386 기타의 비유동금융부채 864,198,990 6,551,028,473 536,747,200 기타의 비유동부채 105,794,690 412,234,303 35,666,816 부채총계 723,241,827,120 690,617,689,677 664,286,664,166 자본 자본금 106,970,250,000 106,970,250,000 106,970,250,000 주식발행초과금 127,784,355,174 127,784,355,174 127,784,355,174 이익잉여금 3,190,486,206,138 2,935,190,480,821 2,653,050,588,106 기타의 자본항목 (172,502,748,669) (172,502,748,669) (171,630,175,069) 자본총계 3,252,738,062,643 2,997,442,337,326 2,716,175,018,211 자본과부채총계 3,975,979,889,763 3,688,060,027,003 3,380,461,682,377 포괄손익계산서 제 19 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 18 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 17 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 19 기 제 18 기 제 17 기 매출 1,694,575,212,076 1,630,976,696,363 1,492,291,311,667 매출원가 782,103,725,544 754,752,006,946 713,323,703,113 매출총이익 912,471,486,532 876,224,689,417 778,967,608,554 일반관리비 121,062,738,547 110,636,600,030 109,289,666,692 폐광지역개발기금 166,523,392,897 161,703,584,390 143,360,252,812 영업이익 624,885,355,088 603,884,504,997 526,317,689,050 영업외수익 2,971,707,231 3,527,578,800 5,712,148,658 영업외비용 70,887,565,374 66,881,244,592 75,858,389,650 금융수익 41,086,576,209 42,409,880,355 44,478,136,742 금융비용 730,598,161 226,922,011 247,465,407 법인세비용차감전이익 597,325,474,993 582,713,797,549 500,402,119,393 법인세비용 142,326,882,453 152,254,279,461 136,586,390,105 당기순이익(손실) 454,998,592,540 430,459,518,088 363,815,729,288 기타포괄손익 (1,018,649,183) 23,135,949,327 (23,604,180,982) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (1,018,649,183) 24,008,522,927 (25,409,094,582) 순확정급여부채 재측정요소 (1,343,864,358) 31,673,513,096 (33,521,232,958) 법인세효과 325,215,175 (7,664,990,169) 8,112,138,376 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 0 (872,573,600) 1,804,913,600 매도가능금융자산평가이익 0 (1,151,152,506) 2,381,152,506 법인세효과 0 278,578,906 (576,238,906) 총포괄이익 453,979,943,357 453,595,467,415 340,211,548,306 주당이익 기본및희석주당이익 2,244 2,123 1,795 자본변동표 제 19 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 18 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 17 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 이익잉여금 기타의 자본항목 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 106,970,250,000 127,784,355,174 2,462,643,421,940 (173,435,088,669) 2,523,962,938,445 자본의 변동 총포괄손익 0 0 0 0 0 당기순이익 0 0 363,815,729,288 0 363,815,729,288 기타포괄손익 0 0 0 0 0 순확정급여부채 재측정요소 0 0 (25,409,094,582) 0 (25,409,094,582) 매도가능금융자산평가이익 0 0 0 1,804,913,600 1,804,913,600 총포괄이익 합계 0 0 338,406,634,706 1,804,913,600 340,211,548,306 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 자기주식의 취득 자기주식의 처분 연차배당 0 0 (147,999,468,540) 0 (147,999,468,540) 2014.12.31 (기말자본) 106,970,250,000 127,784,355,174 2,653,050,588,106 (171,630,175,069) 2,716,175,018,211 2015.01.01 (기초자본) 106,970,250,000 127,784,355,174 2,653,050,588,106 (171,630,175,069) 2,716,175,018,211 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익 0 0 430,459,518,088 0 430,459,518,088 기타포괄손익 순확정급여부채 재측정요소 0 0 24,008,522,927 0 24,008,522,927 매도가능금융자산평가이익 0 0 0 (872,573,600) (872,573,600) 총포괄이익 합계 0 0 454,468,041,015 (872,573,600) 453,595,467,415 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 자기주식의 취득 자기주식의 처분 연차배당 0 0 (172,328,148,300) 0 (172,328,148,300) 2015.12.31 (기말자본) 106,970,250,000 127,784,355,174 2,935,190,480,821 (172,502,748,669) 2,997,442,337,326 2016.01.01 (기초자본) 106,970,250,000 127,784,355,174 2,935,190,480,821 (172,502,748,669) 2,997,442,337,326 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익 0 0 454,998,592,540 0 454,998,592,540 기타포괄손익 순확정급여부채 재측정요소 0 0 (1,018,649,183) 0 (1,018,649,183) 매도가능금융자산평가이익 0 0 0 0 0 총포괄이익 합계 0 0 453,979,943,357 0 453,979,943,357 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 자기주식의 취득 자기주식의 처분 연차배당 0 0 (198,684,218,040) 0 (198,684,218,040) 2016.12.31 (기말자본) 106,970,250,000 127,784,355,174 3,190,486,206,138 (172,502,748,669) 3,252,738,062,643 현금흐름표 제 19 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 18 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 17 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 19 기 제 18 기 제 17 기 영업활동현금흐름 600,686,651,468 581,804,341,393 516,728,788,061 영업에서 창출된 현금 711,764,780,999 693,208,578,566 629,175,672,061 분기순이익 454,998,592,540 430,459,518,088 363,815,729,288 조정 245,814,997,460 238,803,483,127 242,694,416,158 대손상각비 258,005,878 (707,006,026) 0 기타의대손상각비 3,425,000,000 9,998,000,000 15,412,534,482 감가상각비 72,569,656,493 71,180,045,675 73,139,511,301 무형자산상각비 16,969,104 17,778,178 21,299,665 소모품비 0 0 0 퇴직급여 21,709,409,324 27,972,032,872 26,076,225,991 매도가능금융자산처분손실 0 0 0 매도가능금융자산손상차손 0 0 0 지급수수료 1,674,976,265 951,859,695 1,863,750,288 유형자산처분손실 409,008 59,970,924 3,024,469,591 법인세비용 142,326,882,453 152,254,279,461 136,586,390,105 기부금 0 0 0 관계기업주식손상차손 0 0 19,857,879,400 종속기업주식손상차손 43,489,389,766 19,326,275,381 10,984,326,537 용역비 0 0 0 수선비 0 0 0 유형자산처분이익 (1,572,727) (32,461,009) (41,299,867) 매도가능금융자산처분이익 (119,619,335) 0 0 당기손익인식자산평가이익 0 0 0 이자수익 (39,347,867,274) (40,671,217,489) (44,478,136,742) 기타 (186,641,495) (1,546,074,535) 247,465,407 자산 및 부채의 증감 10,951,190,999 23,945,577,351 22,665,526,615 매출채권 및 기타채권의 감소(증가) 326,489,401 1,008,654,787 1,792,179,923 재고자산의 감소(증가) 312,132,842 (416,727,747) 288,388,107 기타의 유동자산의 감소(증가) 775,931,408 (5,915,365,736) 1,187,320,794 기타의 비유동자산의 감소(증가) 534,807,676 556,789,802 1,360,236,041 매입채무 및 기타채무의 증가(감소) 11,976,364,831 (1,432,214,448) (9,644,546,202) 미지급비용의 증가(감소) 21,825,606,938 45,127,523,775 46,706,425,475 기타의 유동금융부채의 증가(감소) 5,823,003,816 (6,045,510,626) 556,560,320 기타의 비유동금융부채의증가(감소) (5,993,269,096) 6,390,848,760 (335,639,634) 기타의 유동부채의 증가(감소) 14,684,022,097 4,011,808,010 8,170,381,071 기타의 비유동부채의 증가(감소) (334,180,418) (86,428,347) 0 사외적립자산의 증가(감소) (36,274,616,886) (17,858,236,959) (26,517,571,000) 퇴직금의 지급 (2,705,101,610) (1,395,563,920) (898,208,280) 배당금의 수령 0 0 0 이자수취 40,676,488,687 44,765,151,892 31,107,107,355 법인세납부(환급) (151,754,618,218) (156,169,389,065) (143,553,991,355) 투자활동현금흐름 (414,060,181,059) (399,445,182,773) (404,621,440,396) 투자활동으로 인한 현금유입액 2,085,023,851,742 1,691,255,530,344 917,112,081,048 기타의 유동금융자산의 감소 1,897,005,520,000 1,681,412,545,840 880,034,895,000 기타의 비유동금융자산의 감소 187,688,854,035 9,810,049,950 36,897,311,606 유형자산의 처분 329,477,707 32,934,554 179,874,442 투자활동으로 인한 현금유출액 (2,499,084,032,801) (2,090,700,713,117) (1,321,733,521,444) 기타의 유동금융자산의 증가 1,448,694,991,080 1,692,005,520,000 685,000,000,000 기타의 비유동금융자산의 증가 976,729,800,010 358,679,641,740 574,701,311,051 투자지분증권의 증가 0 0 27,574,000,000 기타의 비유동자산의 증가 223,714,500 0 0 유형자산의 취득 73,425,955,956 40,012,272,276 34,457,513,984 무형자산의 취득 9,571,255 3,279,101 696,409 재무활동현금흐름 (198,684,218,040) (172,328,148,300) (147,999,468,540) 재무활동으로 인한 현급유입액 0 0 0 재무활동으로 인한 현금유출액 (198,684,218,040) (172,328,148,300) (147,999,468,540) 연차배당금의 지급 198,684,218,040 172,328,148,300 147,999,468,540 자기주식의 취득 0 0 0 현금및현금성자산의순증가(감소) (12,057,747,631) 10,031,010,320 (35,892,120,875) 기초현금및현금성자산 103,417,087,125 93,386,076,805 129,278,197,680 기말현금및현금성자산 91,359,339,494 103,417,087,125 93,386,076,805 ※ 이익잉여금처분계산서 (단위:원) 구 분 제19기 제18기 제17기 처분확정일: 2017년 3월 30일 처분확정일: 2016년 3월 30일 처분확정일: 2015년 3월 30일 I. 미처분이익잉여금 454,927,563,123 454,631,837,806 338,491,945,091 전기이월미처분이익잉여금 947,619,766 163,796,791 85,310,385 당기순이익 454,998,592,540 430,459,518,088 363,815,729,288 재측정요소 (1,018,649,183) 24,008,522,927 (25,409,094,582) II. 이익잉여금 처분액 454,711,608,020 453,684,218,040 338,328,148,300 임의적립금 254,000,000,000 255,000,000,000 166,000,000,000 배당금 [주당배당금 (액면배당률) 제19기 : 990원(198%) 제18기 : 980원(196%) 제17기 : 850원(170%)] 200,711,608,020 198,684,218,040 172,328,148,300 III. 차기이월미처분이익잉여금 215,955,103 947,619,766 163,796,791 5. 재무제표 주석 제 19(당) 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지 제 18(전) 기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지 회사명 : 주식회사 강원랜드 1. 회사의 개요 주식회사 강원랜드("당사")는 1998년 6월 29일 강원도 남부 폐광지역의 경제회생과 국내관광사업의 활성화를 위해 카지노업, 관광호텔업, 스키장ㆍ골프장을 비롯한 체육시설업 등을 영위할 목적으로 설립되었습니다. 당사는 대한민국 강원도 정선군 사북읍 하이원길 265에 본사를 두고 카지노를 주된 영업으로 하는 관광호텔과 스키장, 콘도미니엄, 골프장 등의 종합 휴양단지를 운영 중에 있습니다. 당사는 2001년 10월 25일 코스닥증권시장에 주식을 등록하였으며, 2003년 9월 4일 코스닥증권시장에서 한국증권거래소시장으로 이전하였습니다. 당기말 현재 주요 주주는 한국광해관리공단 (36.27%), 강원도개발공사 (5.86%) 등으로 구성되어 있습니다.2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용 당사는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률' 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. (2) 측정기준 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품 - 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품 - 확정급여부채의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원가를 차감한 확정급여부채 (3) 기능통화와 표시통화 당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다. (4) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. ① 경영진의 판단재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다. - 주석 15 : 이연수익의 인식② 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다. - 주석 16 : 확정급여부채의 측정- 주석 17 : 충당부채와 우발부채 - 주석 25 : 이연법인세자산 ③ 공정가치의 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 재무부서의 운영을 포함하고 있습니다. 재무부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3 자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3 자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.- 주석 4 : 금융상품 (5) 회계정책의 변경당사는 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. (6) 재무제표의 발행승인일당사의 재무제표는 2017년 3월 7일자 이사회에서 승인될 예정이며, 2017년 3월 30일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 3. 유의적인 회계정책당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래에 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 주석 2-(5)에서 설명한 사항을 제외하고는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. (1) 별도재무제표에서의 종속기업 및 관계기업 투자 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리 하였습니다. 다만, 종속기업 및 관계기업투자에 대해서는 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'을 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 측정하였습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다 (2) 현금및현금성자산 당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으나 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다. (3) 재고자산 재고자산의 단위원가는 이동평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (4) 비파생금융자산 금융자산은 인식 및 측정을 위하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. ① 당기손익인식금융자산 단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로인식하고 있습니다. ② 만기보유금융자산 만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 당사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. ③ 대여금 및 수취채권 지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. ④ 매도가능금융자산 매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. ⑤ 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다. ⑥ 금융자산과 부채의 상계 금융자산과 부채는 당사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. (5) 비파생금융부채 당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다. ① 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다. ② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. (6) 금융자산의 손상 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건이 발생한 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다. 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연 같은 계약위반 등 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과같이 손상차손을 측정하여 인식합니다. ① 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산 상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다. 손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다.후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 매도가능금융자산공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다. (7) 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지, 코스, 슬로프, 기타의 유형자산은 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 영업외손익으로 인식합니다. 각 유형자산 별 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 구 분 내용연수 구 분 내용연수 건물 40년 차량운반구 5~8년 구축물 40년 공기구비품 5년 기계장치 5~20년 당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (8) 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 5년의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다. (9) 비금융자산의 손상 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 속하는 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 당사는 매보고기간말에 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. (10) 종업원급여 ① 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. ② 기타장기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말일부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고, 관련 채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 부채로 인식하고 있습니다. 부채는 관련 급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 우량회사채의 수익율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 당기손익으로 인식하고 있습니다. ③ 퇴직급여: 확정급여제도퇴직급여는 종업원의 임금수준과 근속년수에 따라 정해지며, 종업원의 퇴직시점에 일시금으로 지급됩니다. 확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산이 인식됩니다.당사는 보고기간 초의 순확정급여부채(자산)에 보고기간 중의 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동액을 고려한 금액에 보고기간 초에 확정급여채무를 측정하기 위해 사용한 할인율을 적용하여 순이자비용(수익)을 결정하고 있습니다. 이에 따라 순확정급여부채(자산)에 대한 순이자는 확정급여채무에 대한 이자원가, 사외적립자산에 대한 이자수익, 자산인식상한의 효과에 대한 이자로 구성됩니다. 제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식됩니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다. (11) 충당부채 충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무 (법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다. (12) 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 당사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (13) 수익 당사는 카지노, 호텔 및 콘도 서비스, 체육시설이용 등 관련 용역의 제공이 완료된 때에 수익을 인식하고 있습니다. 당사는 카지노 게임 실적에 따라 포인트를 제공하는 고객충성제도를 도입하여 시행하고 있습니다. 당사는 카지노 게임 이용시 부여하는 포인트와 관련된 서비스 제공을 복합요소가 내재된 수익거래로 보아, 고객의 카지노 이용과 관련하여 받았거나 받을 대가의 공정가치를 부여된 포인트와 카지노매출로 배분하고 있습니다. 포인트에 배분되는 대가는 공정가치로 측정되며, 최초 인식시점에 이연한 후 고객이 포인트를 사용하거나 소멸되었을 때 수익으로 인식하고 있습니다. (14) 금융수익과 금융비용 금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동 등을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 금융비용은 충당부채의 상각액, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동 등을 포함하고 있습니다. (15) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 지배회사와 종속회사가 경제적으로 결합된 경우 해당 지배회사와 종속회사를하나의 과세단위로 보아 소득을 통산하여 법인세를 납부하는 연결납세제도를 도입하였습니다. 당사는 개별회사 및 연결집단의 미래 과세소득을 각각 감안하여 일시적차이의 실현가능성을 평가하고, 이연법인세자산(부채)의 변동액은 자본계정에 직접 가감되는 항목과 관련된 금액을 제외하고 법인세비용(수익)으로 인식하였습니다. 또한 당사가 연결모법인으로서 연결법인세의 신고 납부의 주체가 됨에 따라 연결납세기준미지급법인세 총액을 당사의 부채로 인식하고 있습니다. ① 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. ② 이연법인세 이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이 중 일시적차이가 과세소득 발생으로 해소될 가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다. 종속기업, 관계기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간말에 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금지급과 관련한부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다. (16) 주당이익 당사는 보통주 기본주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. (17) 미적용 제ㆍ개정 기준서 제정ㆍ공표되었으나 당기말 현재 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.① 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)-제1039호 '금융상품'의 대체2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. 1) 금융자산의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 구 분 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정1) 당기손익-공정가치 측정2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 주: 1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 주: 2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 회사는 2016년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 1,701,397백만원, 만기보유금융자산 321,008백만원, 당기손익인식금융자산 286,369백만원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 회사는 2016년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 1,701,397백만원, 만기보유금융자산 321,008백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 회사는 2016년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품을 보유하고 있지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 회사의 2016년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 없습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 회사는 2016년 12월 31일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품과 지분상품을 각각 283,204백만원, 3,165백만원 보유하고 있습니다. 2) 금융부채의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 3) 손상: 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분1) 그 외의 경우 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 주: 1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음 주: 2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 회사는 2016년 12월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 2,022,405백만원(대여금 및 수취채권 1,701,397백만원, 만기보유금융자산 321,008백만원)을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 설정액은 없습니다. 4) 위험회피회계 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다. 2016년 12월 31일 현재 당사가 위험회피회계를 적용하는 자산, 부채, 확정계약, 예상거래는 없습니다. 위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. ② 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)-5단계 수익인식기준 적용2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 2016년 12월 31일 현재 회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 회사는 2017년 4분기까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 4분기 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 동 기준서의 주요 사항별로 회사의 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. 1) 본인 대 대리인 회사는 카지노업, 관광호텔업, 스키장ㆍ골프장 을 비롯한 체육시설업 및 게임개발업 등을 영위하고 있습니다. 이들 서비스는 대체로 고객이 회사의 사업장에 내왕하여 직접 시설을 이용함으로써 제공(수행의무가 이행)되며 이용약관에 따라 관련 계약내용은 일반적으로 정형화되어 있습니다. 회사는 동 거래를 할 때 ‘본인’에 해당하고, 회사 총 수익의 99.9%에 해당하는 1,694,575백만원을 2016 회계연도 수익으로 인식하였습니다. 2) 수행의무의 식별 및 거래가격의 배분 회사의 거래유형 중에는 다수의 수행의무를 포함하는 계약 또는 서비스제공 약정기간이 장기인 계약이 존재하며, 회사는 사업장에 대한 고객의 이용도를 높이기 위한 고객충성제도를 운용하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객과의 계약에서 수행의무를 식별하고, 다수의 수행의무가 식별되는 경우 거래가격을 수행의무별로 적절히 배분하도록 하고 있으며, 수행의무가 이행되었을 때 배분된 거래가격에 해당하는 수익을 인식하도록 하고 있습니다. 따라서, 동 기준서의 적용시에 수익인식시점이나 각 수행의무에 배분되는 거래가격이 변경될 수도 있습니다. 4. 금융위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 위험관리 정책 당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 당사의 감사위원회는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 내부감사는 감사위원회의 감독기능을 보조하여, 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 결과는 감사위원회에 보고하고 있습니다. (2) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 매출채권및기타채권과 대여금및수취채권에서 발생하나, 당사의 경우 수익의 대부분은 개인고객으로부터 발생하고있으므로 매출채권에 대한 신용위험은 크지 않습니다. ① 신용위험에 대 한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의신용위험은 제한적입니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산(*) 34,588,221 81,203,088 금융기관예치금 1,630,000,000 845,008,000 매출채권 4,197,475 4,791,091 미수금 49,180 40,060 미수수익 19,780,790 22,798,365 대여금 45,223,788 50,031,910 임차보증금 2,145,918 2,077,857 당기손익인식금융자산 286,369,437 - 매도가능금융자산 - 6,461,817 만기보유금융자산 321,007,825 1,042,160,435 합 계 2,343,362,634 2,054,572,623 (*) 보유현금은 신용위험에 노출되어 있지 않으므로 제외하였습니다. ② 손상차손 당기말과 전기말 현재 매출채권, 미수금 및 대여금의 연령분석 및 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 채권잔액 현재가치할인차금 손상된 금액 채권잔액 현재가치할인차금 손상된 금액 만기일 미도래 90,468,115 5,238,871 35,758,800 93,589,484 6,392,623 32,333,800 1년 이상 경과 856,704 - 856,704 599,398 - 599,398 합 계 91,324,819 5,238,871 36,615,504 94,188,882 6,392,623 32,933,198 당기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 금융자산은 없습니다. 매출채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 기초 잔액 575,424 1,288,930 증감 금액 255,356 (713,506) 기말 잔액 830,780 575,424 미수금에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 기초 잔액 23,974 23,974 증감 금액 1,950 - 기말 잔액 25,924 23,974 대여금에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 기초 잔액 32,333,800 15,412,534 증감 금액 3,425,000 16,921,266 기말 잔액 35,758,800 32,333,800 당사는 매출채권, 미수금 및 대여금에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다. (3) 유동성위험 유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. ① 당기말 (단위:천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 미만 1년 이상 5년 미만 매입채무및기타채무 110,976,266 110,976,266 110,772,493 203,773 임대보증금 7,125,718 7,346,630 6,376,636 969,994 합 계 118,101,984 118,322,896 117,149,129 1,173,767 ② 전기말 (단위:천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 미만 1년 이상 5년 미만 매입채무및기타채무 98,999,900 98,999,900 98,750,934 248,966 임대보증금 7,095,914 7,516,896 553,633 6,963,263 합 계 106,095,814 106,516,796 99,304,567 7,212,229 (4) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험 관리당사는 당기말 현재 외화관련 거래를 하지 않고 있기 때문에 환위험에 노출되어 있지 않습니다. ② 이자율위험 관리 당사가 당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 고정이자율 금융자산 2,218,891,332 2,008,395,432 변동이자율 금융자산 66,573,053 - ③ 기타 시장가격 위험 연결실체가 보유하고 있는 당기손익금융자산으로부터 시장위험이 발생합니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 중요한 취득 및 매각결정에는 이사회의 승인이 필요합니다. 시장위험에 노출되어 있는 당기손익인식금융자산은 당기말 현재 286,369백만원이며 이중 채무상품은 283,204백만원, 지분상품은 3,165백만원입니다. 해당 당기손익인식금융자산은 주가연동형채권(ELS)등에 해당하며 원금보존형 상품입니다. (5) 자본관리 당사의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 관리하는 것입니다. 당사는 충분한 잉여자금을 보유하고 있어서 외부 차입금을 사용하지 않으며 장단기 차입계획은 갖고 있지 않습니다. 당사는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 부채총계 723,241,827 690,617,689 자본총계 3,252,738,063 2,997,442,337 부채비율 22.23% 23.04% (6) 공정가치 ① 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 공정가치로 인식된 금융자산 당기손익인식금융자산 286,369,437 286,369,437 - - 매도가능금융자산 - - 6,461,817 6,461,817 소 계 286,369,437 286,369,437 6,461,817 6,461,817 상각후원가로 인식된 금융자산(*) 현금및현금성자산 91,359,339 91,359,339 103,417,087 103,417,087 미수수익 19,780,790 19,780,790 22,798,365 22,798,365 매출채권및기타채권 4,246,655 4,246,655 4,831,151 4,831,151 대여금 45,223,789 45,223,789 50,031,910 50,031,910 임차보증금 2,145,918 2,145,918 2,077,857 2,077,857 금융기관예치금 1,630,000,000 1,630,000,000 845,008,000 845,008,000 만기보유금융자산 321,007,825 321,007,825 1,042,160,435 1,042,160,435 소 계 2,113,764,316 2,113,764,316 2,070,324,805 2,070,324,805 합 계 2,400,133,753 2,400,133,753 2,076,786,622 2,076,786,622 금융부채: 상각후원가로 인식된 금융부채(*) 매입채무및기타 채무 110,976,266 110,976,266 98,999,900 98,999,900 임대보증금 7,125,718 7,125,718 7,095,914 7,095,914 합 계 118,101,984 118,101,984 106,095,814 106,095,814 (*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 장부금액을 기재하였습니다. ② 공정가치 서열체계 공정가치에는 다음의 수준이 있습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1) - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정 및 공시되는 각 금융상품 종류별 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 장부금액 수준1 수준2 수준3 금융자산: 공정가치로 인식된 금융자산(*) 당기손익인식금융자산 286,369,437 - 286,369,437 - 매도가능금융자산 - - - - 소 계 286,369,437 - 286,369,437 - 상각후원가로 인식된 금융자산 현금및현금성자산 91,359,339 56,771,118 34,588,221 - 미수수익 19,780,790 - - 19,780,790 매출채권및기타채권 4,246,655 - - 4,246,655 대여금 45,223,789 - - 45,223,789 임차보증금 2,145,918 - - 2,145,918 금융기관예치금 1,630,000,000 - 1,630,000,000 - 만기보유금융자산 321,007,825 - - 321,007,825 소 계 2,113,764,316 56,771,118 1,664,588,221 392,404,977 합 계 2,400,133,753 56,771,118 1,950,957,658 392,404,977 금융부채: 상각후원가로 인식된 금융부채 매입채무및기타 채무 110,976,266 - - 110,976,266 임대보증금 7,125,718 - - 7,125,718 합 계 118,101,984 - - 118,101,984 (단위:천원) 구분 장부금액 수준1 수준2 수준3 금융자산: 공정가치로 인식된 금융자산(*) 매도가능금융자산 6,461,817 - - 6,461,817 소 계 6,461,817 - - 6,461,817 상각후원가로 인식된 금융자산 현금및현금성자산 103,417,087 22,213,999 81,203,088 - 미수수익 22,798,365 - - 22,798,365 매출채권및기타채권 4,831,151 - - 4,831,151 대여금 50,031,910 - - 50,031,910 임차보증금 2,077,857 - - 2,077,857 금융기관예치금 845,008,000 - 845,008,000 - 만기보유금융자산 1,042,160,435 - - 1,042,160,435 소 계 2,070,324,805 22,213,999 926,211,088 1,121,899,718 합 계 2,076,786,622 22,213,999 926,211,088 1,128,361,535 금융부채: 상각후원가로 인식된 금융부채 매입채무및기타 채무 98,999,900 - - 98,999,900 임대보증금 7,095,914 - - 7,095,914 합 계 106,095,814 - - 106,095,814 (*) 공정가치로 인식된 매도가능금융자산은 주식, 채권 등의 일정비율로 구성된 수익펀드이며 매기간에 독립적인 금융기관에서 제시된 기준가격을 기초로 장부금액을 산정하고 있습니다. 동 펀드의 기준가격은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률, 집합투자규약, 집합투자재산평가기준에 따른 절차와 기준에 따라 평가된 자산금액과 펀드운영관련 보수 등의 부채 등이 반영된 재무상태표 의 순자산총액을 기준으로 산정합니다. 동 금융자산의 운용과 처분 등으로 인한 당 기손익에 미치는 영향과 평가로 인한 포괄손익에 미치는 영향은 각각 주석 8과 주석 24 에서 확인 할 수 있습니다. 5. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 보유현금 56,771,118 22,213,999 보통예금 6,028,665 21,006,483 기타 현금성자산 28,559,556 60,196,605 합 계 91,359,339 103,417,087 6. 매출채권및기타채권매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 5,028,255 5,366,515 대손충당금 (830,780) (575,424) 미수금 75,104 64,034 대손충당금 (25,924) (23,974) 합 계 4,246,655 4,831,151 7. 재고자산 (1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같으며, 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 없습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 상품 438,883 589,998 원재료 870,630 1,031,648 합 계 1,309,513 1,621,646 (2) 당기와 전기 중 당사가 비용으로 인식한 재고자산은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 비용으로 인식한 재고자산 47,717,383 44,318,051 8. 기타의 금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 기타의 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 미수수익 19,780,790 - 22,798,365 - 대여금 - 86,221,459 - 88,758,333 대손충당금 - (35,758,800) - (32,333,800) 현재가치할인차금 - (5,238,871) - (6,392,623) 임차보증금 1,330,107 847,213 1,110,000 1,012,967 현재가치할인차금 (9,376) (22,026) (12,924) (32,185) 금융기관예치금 1,060,000,000 570,000,000 685,000,000 160,008,000 당기손익인식금융자산 286,369,437 - - - 매도가능금융자산 - - - 6,461,817 만기보유금융자산 320,019,180 988,645 902,005,520 140,154,915 합 계 1,687,490,138 617,037,620 1,610,900,961 357,637,424 (2) 당기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 기초장부금액 6,461,817 37,035,193 취득 - - 처분 (6,579,433) (31,151,153) 평가이익(손실) (465,927) - 손상차손 - - 손상차손환입 583,543 577,777 기말장부금액 - 6,461,817 (3) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 계상하고 있는 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말 당기 중 전기말까지 보유하고 있던 매도가능금융자산을 전액 처분하였으며, 처분가액과 장부가액의 차이 466백만원을 금융자산처분손실로 계상하였습니다.(주석24 참조)② 전기말 (단위:천원) 구 분 취득원가 미실현손익 장부금액 기초가액 당기평가액 처분으로 인한 실현액 기말잔액 수익증권(*) 19,164,058 - - - - 6,461,817 (*) 취득원가와 장부금액의 차이는 전기까지 인식된 손상차손 누적금액이며, 전기 중 인식한 손상차손환입액은 578백만원입니다.(4) 당기말과 전기말 현재 대여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 종업원대여금 50,462,659 52,999,533 현재가치할인차금 (5,238,871) (6,392,623) 상환우선주대여금(*) 35,758,800 35,758,800 현재가치할인차금(*)(**) - - 상환우선주손상차손(**) (35,758,800) (32,333,800) 합 계 45,223,788 50,031,910 (*) 전기이전까지 (주)동강시스타와 (주)대천리조트에 대한 의결권 없는 상환우선주를 각각 25,573백만원, 10,186백만원 취득하고 대여금으로 처리하고 상각후원가로 인식하 였습니다. (**) 전기이전까지 (주)동강시스타와 (주)대천리조트에 대한 상환우선주대여금에 대하여 각각 22,148백만원, 10,186백만원의 손상차손을 인식하였고, 당기 중 (주)동강시스타에 대한 상환우선주대여금에 대하여 3,425백만원을 손상차손 인식하였습니다. (5) 만기보유금융자산① 당기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 금융채 320,000,000 1,042,000,000 국공채 992,920 145,530 지방채 14,905 14,905 합 계 321,007,825 1,042,160,435 ② 만기에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 1년 미만 320,019,180 902,005,520 1년 이상 5년 미만 988,645 140,154,915 합 계 321,007,825 1,042,160,435 9. 기타의 유동자산 및 기타의 비유동자산 당기말과 전기말 현재 기타의 자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 선급금 12,584,981 - 14,774,634 - 선급비용 661,559 10,411,294 622,514 12,099,584 선급부가세 1,374,677 - - - 기타투자자산 - 1,615,620 - 1,391,906 합 계 14,621,217 12,026,914 15,397,148 13,491,490 10. 투자지분증권 당기말과 전기말 현재 투자지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 회사명 소재지 주요 영업활동 결산월 당기말 전기말 소유지분율 취득가액 장부금액 소유지분율 장부금액 관계기업 블랙밸리컨트리클럽(주)(*1) 국내 골프장운영업 12월 16.55% 15,000,000 14,921,514 16.55% 14,921,514 (주)문경레저타운 국내 골프장운영업 12월 27.27% 18,000,000 17,448,054 27.27% 17,448,054 (주)동강시스타(*2) 국내 골프, 콘도운영업 12월 24.11% 19,900,000 - 24.11% - (주)대천리조트(*2) 국내 골프, 콘도운영업 12월 28.57% 18,000,000 - 28.57% - (주)바리오화순(화순리조트) 국내 휴양콘도운영업 12월 30.54% 20,000,000 20,000,000 30.54% 20,000,000 종속기업 (주)하이원엔터테인먼트(*2) 국내 소프트웨어 개발 및 공급업 12월 100.00% 64,700,000 11,656,598 100.00% 13,525,738 (주)하이원추추파크 (*2) 국내 휴양콘도운영업 12월 99.60% 74,965,000 52,238,000 99.60% 65,800,000 (주)하이원상동테마파크(*2) 국내 휴양콘도운영업 12월 100.00% 42,457,899 7,997,466 100.00% 36,055,716 기타 태백관광개발공사(*3) 국내 골프, 콘도운영업 12월 0.00% 15,000,000 - 9.23% - 합 계 288,022,899 124,261,632 167,751,022 (*1) 블랙밸리컨트리클럽(주)의 경우 지분율이 20% 미만이나 당사의 임원이 동 피투자회사의 등기이사로서 유의한 영향력을 행사하고 있습니다. (*2) 2014년 12월 31일까지 (주)동강시스타와 (주)대천리조트 투자주식의 취득가액에 대하여 전액 손상차손을 인식하였습니다. 전기까지 당사가 투자한 ㈜하이원엔터테인먼트와 (주)하이원추추파크, (주)하이원상동테마파크 투자주식의 장부가액과 회수가능가액과의 차이 51,174백만원과 9,165백만원, 6,402백만원을 각각 손상차손으로 인식하였으며 , 당기 중 (주)하이원엔터테인먼트, (주)하이원추추파크, (주)하이원상동테마파크의 투자주식에 대하여 1,869백만원과 13,562백만원, 28,058백만원을 추가 손상차손으로 인식하였습니다.(*3) 태백관광개발공사의 경우 2016.2.25 회생계획 인가결과 소유지분이 전량 무상소각되어 지분율이 0%로 감소되었습니다. 11. 유형자산 (1) 당기와 전기 중 유형자산의 취득, 처분 내역 및 장부금액 변동은 다음과 같습니다 (단위:천원) 구 분 토 지 코 스 슬로프 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 건설중인자산 기타의유형자산 합계 취득원가: 전기초 95,128,728 55,870,399 56,629,731 686,838,935 284,506,805 475,738,420 2,703,446 168,575,995 41,557,550 1,321,871 1,868,871,880 취득금액 185,036 - - 1,845,519 43,187 868,059 64,960 4,550,616 32,454,896 - 40,012,273 처분금액 - - - - - (42,009) - (7,074,066) - - (7,116,075) 기타증(감)액 997,380 - - 24,298,937 2,682,206 11,180,479 - 2,023,360 (41,186,094) - (3,732) 전기말 96,311,144 55,870,399 56,629,731 712,983,391 287,232,198 487,744,949 2,768,406 168,075,905 32,826,352 1,321,871 1,901,764,346 취득금액 471,115 - - 509,011 2,187,622 2,275,378 - 6,713,978 61,268,852 - 73,425,956 처분금액 - - - - - (6,147,761) - (2,391,408) - - (8,539,169) 기타증(감)액 24,453,170 - - 921,669 8,016,555 6,843,365 - 1,209,508 (41,771,761) - (327,494) 당기말 121,235,429 55,870,399 56,629,731 714,414,071 297,436,375 490,715,931 2,768,406 173,607,983 52,323,443 1,321,871 1,966,323,639 감가상각누계액: 전기초 - - - (126,633,270) (49,261,270) (242,308,772) (1,614,073) (122,412,650) - - (542,230,035) 감가상각비 - - - (16,333,298) (7,170,068) (31,753,684) (377,016) (15,580,284) - - (71,214,350) 처분금액 - - - - - 42,009 - 7,013,621 - - 7,055,630 전기말 - - - (142,966,568) (56,431,338) (274,020,447) (1,991,089) (130,979,313) - - (606,388,755) 감가상각비 - - - (16,654,376) (7,293,938) (33,185,471) (313,722) (15,156,454) - - (72,603,961) 처분금액 - - - - - 6,147,607 - 2,390,741 - - 8,538,348 당기말 - - - (159,620,944) (63,725,276) (301,058,311) (2,304,811) (143,745,026) - - (670,454,368) 손상차손누계액: 전기초 - - - (41,376,302) - (84,406) - (7,722) - - (41,468,430) 손상차손 - - - - - - - - - - - 처분금액 - - - - - - - - - - - 전기말 - - - (41,376,302) - (84,406) - (7,722) - - (41,468,430) 손상차손 - - - - - - - - - - - 처분금액 - - - - - - - - - - - 당기말 - - - (41,376,302) - (84,406) - (7,722) - - (41,468,430) 정부보조금 : 전기말 - - - - - (305,885) - - - - (305,885) 당기말 - - - - - (271,580) - - - - (271,580) 장부금액: 전기말 96,311,144 55,870,399 56,629,731 528,640,521 230,800,860 213,334,211 777,317 37,088,870 32,826,352 1,321,871 1,253,601,276 당기말 121,235,429 55,870,399 56,629,731 513,416,825 233,711,099 189,301,634 463,595 29,855,235 52,323,443 1,321,871 1,254,129,261 (2) 건설중인자산당기 중 건설중인자산과 관련된 지출액은 61,269백만원이며, 건설중인자산에서 구축물 등으로 본계정 대체된 금액은 41,772백만원입니다. 12. 무형자산 (1) 당기와 전기 중 무형자산의 취득, 처분 내역 및 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 상표권 기타의무형자산 합 계 취득원가: 전기초 458,392 68,780 527,172 취득금액 7,010 - 7,010 기타증(감)액 - - - 전기말 465,402 68,780 534,182 취득금액 9,571 - 9,571 처분금액 - - - 당기말 474,973 68,780 543,753 상각누계액: 전기초 (418,894) (66,017) (484,911) 무형자산상각비 (16,744) (1,034) (17,778) 처분금액 - - - 전기말 (435,638) (67,051) (502,689) 무형자산상각비 (15,935) (1,034) (16,969) 처분금액 - - - 당기말 (451,573) (68,085) (519,658) 장부금액: 전기말 29,764 1,729 31,493 당기말 23,400 695 24,095 (2) 무형자산상각비 및 손상차손 무형자산상각비는 일반관리비로 분류되어 계상하고 있으며, 손상차손은 영업외비용으로 인식합니다. 13. 매입채무및기타채무당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매입채무 3,084,179 - 3,607,101 - 미지급금 107,688,314 203,773 95,143,833 248,966 합 계 110,772,493 203,773 98,750,934 248,966 14. 기타의 금융부채당기말과 전기말 현재 기타의 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 임대보증금 6,376,637 969,994 553,632 6,963,263 현재가치할인차금 (115,118) (105,795) (8,747) (412,235) 합 계 6,261,519 864,199 544,885 6,551,028 15. 기타의 유동부채 및 기타의 비유동부채 (1) 당기말과 전기말 현재 기타의 부채 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 예수금 24,004,913 - 17,464,044 - 선수금 5,109,569 - 3,968,018 - 예수부가세 - - 29,307 - 이연수익 44,522,956 - 37,598,417 - 선수수익 115,118 105,795 8,748 412,234 합 계 73,752,556 105,795 59,068,534 412,234 (2) 이연수익 ① 당사는 카지노 게임과 관련한 포인트가 부여되는 매출이 발생하였으나, 당분기말과 전기말 현재 각각 포인트가 교환되지 않은 부분에 대해서는 제공하였거나 제공할 대가의 공정가치를 나타내는 44,497백만원과 37,598백만원의 수익을 이연하였습니다.② 당사는 2015년부터 온실가스 배출권 할당 및 거래 제도에 참여하고 있습니다. 2015년부터 2017년까지가 하나의 계획기간이며, 계획기간의 이행연도별로 배출권을 각각 2015년도분 69,667톤, 2016년도분 69,428톤, 2017년도분 70,870톤의 이산화탄소 배출량에 해당하는 배출권을 무상으로 할당 받았습니다. 당사는 2016년 6월 30일에 2015년분 인증 제출량 71,204톤에 미달하는 할당량 부족분 1,537톤을 2016년분 배출권에서 차입하여 전량 제출하고, 차입한 배출권은 시장가격을 반영하여 26백만원을 이연수익으로 인식하였습니다. 또한 2016년도 할당분 69,428톤 중 15년 대출분1,537톤과 할당취소분 2,811톤을 감안하면 잔여량은 65,080톤입니다. 예상배출량은 71,000톤으로 5,920톤이 부족하게 되나 조기감출 할당으로 충당가능하여 당기 오염배출권과 관련된 충당부채를 인식하지 않았습니다. 16. 종업원급여(1) 당사의 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 확정급여부채의 현재가치 148,271,921 125,852,259 사외적립자산의 공정가치 (143,629,936) (105,283,829) 순확정급여부채 4,641,985 20,568,430 확정급여부채의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. (2) 당사의 종업원급여와 관련된 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 미지급 성과급에 대한 부채 15,966,747 8,000,189 미사용 연월차수당에 대한 부채 12,895,681 13,084,508 합 계 28,862,428 21,084,697 (3) 확정급여부채 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 125,852,259 128,965,655 퇴직급여 지급액 (2,705,102) (1,395,564) 당기근무원가 21,132,465 26,505,580 이자원가(수익) 3,703,874 4,431,288 보험수리적손실(이익) 288,425 (32,654,700) 기말금액 148,271,921 125,852,259 (4) 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 현금 50,546 10,849,154 정기예금 15,032,317 6,881,793 채권 86,039,319 46,218,508 수익성증권 42,507,754 41,334,374 합 계 143,629,936 105,283,829 (5) 사외적립자산 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 105,283,829 85,441,943 사외적립자산 납입액 39,740,669 19,064,048 퇴직급여 지급액 (3,466,052) (1,205,811) 사외적립자산 기대수익 3,126,930 2,964,836 보험수리적손실(이익) (1,055,440) (981,187) 기말금액 143,629,936 105,283,829 (6) 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당 기 전 기 당기근무원가 21,132,465 26,505,580 이자비용 3,703,874 4,431,288 이자수익 (3,126,930) (2,964,835) 합 계 21,709,409 27,972,033 (7) 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 기초 누적금액 (4,463,994) (28,472,517) 재측정요소 보험수리적손익 경험조정 7,763,272 803,471 인구통계적 가정의 변동 (1,865) (2,834,714) 재무적 가정의 변동 (8,049,831) 34,685,943 사외적립자산 손익 (1,055,440) (981,187) 소계 (1,343,864) 31,673,513 법인세 효과 325,215 (7,664,990) 기말누적금액 (5,482,643) (4,463,994) 당기 재무적 가정의 주요 변동원인은 공공기관 임금인상 가이드율을 적용받게 되는 대외환경변화에 따른 것입니다. (8) 보험수리적가정 ① 보고기간말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다 구분 당기말 전기말 할인율 3.03% 2.97% 미래임금인상률 3.50% 3.08% 당사는 확정급여부채의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 확정급여부채의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 할인율을 결정하였습니다. ② 민감도분석당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 확정급여부채 증 가 감 소 할인율 (1% 변동) (21,207,485) 25,926,452 미래임금인상률 (1% 변동) 25,532,402 (21,311,581) 민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다. (9) 급여지급의 만기분석 보고기간말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 18.19년이며, 할인되지 않은 확정급여 지급액의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 1년미만 1년~2년미만 2년~5년 미만 5년~10년 미만 10년 이상 합계 확정급여 지급액 2,198,561 3,431,393 14,420,679 43,751,288 831,954,274 895,756,195 17. 충당부채 및 우발부채와 약정사항 (1) 당사는 당기말 현재 부당이득금반환청구소송 등 총 13건(총 소송금액: 10,914백만원)의 소송을 제기하여 진행 중에 있으며, 미지급 수당 청구소송 등 총 21건(총 소송금액 : 67,888백만원)에 대하여 피소되었습니다. 당사는 동 소송사건의 공시로 인해 분쟁에 영향을 미칠 수 있을 것으로 예상되어 세부 내역은 공시하지 않습니다. 당기말 현재 동 소송으로 인한 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하며, 당사의 경영진은 소송결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다. 한편, 당사는 1심 및 2심에서 패소한 소송 및 대법원판례와 유사한 소송에 대하여는 충당부채 61,829백만원(미지급금)을 부채로 계상하고 있습니다. (2) 당사는 당기말 현재 서울보증보험으로부터 산림훼손복구 등에 대하여, 신한은행로부터는 당사가 지급한 포인트의 사용 등과 관련하여 각각 28,962백만원, 38,500백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (3) 폐광지역개발기금 당사는 폐광지역개발지원에관한특별법 제11조와 동법시행령 제16조에 따라 카지노 등 기금 납부 대상 사업의 법인세비용 차감 전 이익의 25% 금액을 대상연도의 익년에 폐광지역개발기금으로 납부하여야 합니다. 한편 당사는 해당 금액을 폐광지역개발기금 및 미지급비용으로 각각 계상하고 있습니다. (4) 관광진흥개발기금당사는 관광진흥법 제30조와 동법 시행령 제30조에 따라 카지노 매출액의 10%의 범위 내에서 법정 비율에 상당하는 금액을 관광진흥개발기금으로 대상연도의 익년에 납부하여야 합니다. 한편 당사는 해당 금액을 매출원가와 미지급비용으로 각각 계상하고 있습니다. (5) 개별소비세당사는 2012년부터 개별소비세법 제1조 5항에 따라 카지노 매출액의 4%의 범위 내에서 일정비율에 상당하는 금액을 개별소비세(교육세 30% 별도)로 대상년도의 익년에 납부하여야 합니다. 한편 당사는 해당 금액을 매출원가와 미지급비용으로 각각 계상하고 있습니다. (6) 중독예방치유부담금 당사는 2012년부터 사행산업통합감독위원회법 제14조의 2와 동법 시행령 제9조에 따라 카지노 매출액의 0.35%의 범위 내에서 일정 비율에 상당하는 금액을 중독예방치유부담금으로 대상연도의 익년에 납부하여야 합니다. 한편 당사는 해당 금액을 매출원가와 미지급비용으로 각각 계상하고 있습니다. 18. 자본금 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 1,000,000,000주, 213,940,500주 및 500원입니다. 당기 중 자본금의 변동 사항은 발생하지 않았습니다. 19. 이익잉여금 (1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금 59,460,697 59,460,697 임의적립금 2,676,097,946 2,421,097,946 미처분이익잉여금 454,927,563 454,631,838 합 계 3,190,486,206 2,935,190,481 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (2) 당기와 전기 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 처분예정일: 2017년 3월 30일 처분확정일: 2016년 3월 30일 I. 미처분이익잉여금 454,927,563 454,631,838 전기이월미처분이익잉여금 947,620 163,797 당기순이익 454,998,592 430,459,518 보험수리적이익(손실) (1,018,649) 24,008,523 II. 이익잉여금 처분액 454,711,608 453,684,218 임의적립금 254,000,000 255,000,000 배당금 [주당배당금 (액면배당률) 당기 : 990원(198%) 전기 : 980원(196%)] 200,711,608 198,684,218 III. 차기이월미처분이익잉여금 215,955 947,620 20. 기타의 자본항목당기말과 전기말 현재 기타의 자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 자기주식 (174,065,063) (174,065,063) 자기주식처분이익 1,562,314 1,562,314 매도가능증권평가이익(손실) - - 합 계 (172,502,749) (172,502,749) 21. 일반관리비당기 및 전기의 일반관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당 기 전 기 급여 45,665,408 39,581,199 퇴직급여 1,170,518 1,471,618 복리후생비 8,090,555 9,060,024 소모품비 3,376,386 2,848,550 접대비 1,233,336 1,619,971 도서인쇄비 214,263 212,632 여비교통비 1,257,448 1,239,183 통신비 334,386 379,395 차량유지비 243,730 301,314 임차료 2,261,532 2,729,904 감가상각비 10,998,064 10,514,478 대손상각비 258,006 (707,006) 수선비 578,431 1,045,738 보험료 88,956 85,980 세금과공과 1,911,588 2,163,606 광고선전비 14,890,013 9,712,741 판촉비 1,395,808 719,719 조사연구비 114,514 108,201 교육훈련비 1,386,117 1,081,807 행사비 5,970,504 6,718,223 회의비 1,034,274 1,014,291 무형자산상각비 16,969 17,778 수도광열비 767,660 719,298 지급수수료 10,306,363 11,568,494 용역비 5,382,543 4,849,914 도박중독치료비 1,887,812 1,346,324 봉사활동비 및 잡비 227,555 233,225 합 계 121,062,739 110,636,601 22. 비용의 성격별 공시당기 및 전기의 비용의 성격별 공시 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 매출원가 일반관리비 기 타 합 계 매출원가 일반관리비 기 타 합 계 급여,퇴직급여,복리후생비 254,319,856 54,912,879 - 309,232,735 245,591,595 50,106,552 - 295,698,147 감가상각비,무형자산상각비 61,571,593 11,015,033 - 72,586,626 60,665,568 10,532,256 - 71,197,824 관광개발기금 162,221,198 - - 162,221,198 155,574,527 - - 155,574,527 폐광지역개발기금 - - 166,523,393 166,523,393 - - 161,703,584 161,703,584 용역비 74,108,900 5,382,543 - 79,491,443 72,262,343 4,847,881 - 77,110,224 광고선전비,행사비 81,703 20,002,659 - 20,084,362 138,417 15,492,415 - 15,630,832 개별소비세 80,741,023 - - 80,741,023 77,242,790 - - 77,242,790 재료비,소모품비 64,968,798 3,376,386 - 68,345,184 61,523,252 2,848,550 - 64,371,802 수도광열비 20,538,848 767,660 - 21,306,508 23,259,440 719,298 - 23,978,738 지급수수료 7,193,764 10,306,363 - 17,500,127 7,161,356 11,568,494 - 18,729,850 세금과공과 15,221,175 1,911,588 - 17,132,763 14,464,448 2,163,606 - 16,628,054 기타비용 41,136,868 13,387,628 - 54,524,496 36,868,271 12,357,549 - 49,225,820 합 계 782,103,726 121,062,739 166,523,393 1,069,689,858 754,752,007 110,636,601 161,703,584 1,027,092,192 23. 영업외수익과 영업외비용(1) 당기와 전기의 영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 유형자산처분이익 1,573 32,461 잡이익 2,970,135 3,495,118 합 계 2,971,708 3,527,579 (2) 당기와 전기의 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 유형자산처분손실 409 59,971 기부금 22,751,687 22,791,623 관계기업및종속기업주식손상차손 43,489,390 19,326,275 기타의대손상각비 3,425,000 9,998,000 법인제세추납액 768,938 11,165,671 잡손실 452,141 3,539,704 합 계 70,887,565 66,881,244 24. 금융상품 범주별 분류 및 금융수익과 금융비용 (1) 금융상품 범주별 분류당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 91,359,339 103,417,087 당기손익인식금융자산 286,369,437 - 매도가능금융자산 - 6,461,817 만기보유금융자산 321,007,825 1,042,160,435 대여금및수취채권 1,701,397,151 924,747,282 상각후원가측정금융부채 118,101,983 106,095,815 (2) 금융상품 범주별 금융수익과 금융비용 ① 당기 및 전기 중 금융수익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 이자수익 현금및현금성자산 1,025,400 5,594,560 대여금및수취채권 2,743,562 19,661,347 기타 금융자산 35,578,905 15,415,310 금융자산 처분이익 119,619 1,152,886 금융자산 평가이익 1,035,547 - 금융자산 손상차손환입 583,543 585,777 합 계 41,086,576 42,409,880 ② 당기 및 전기 중 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 이자비용 상각후원가측정금융부채 227,810 226,922 금융자산 평가손실 502,788 - 합 계 730,598 226,922 (3) 금융상품 범주별 기타포괄손익 매도가능금융자산의 평가로 인한 매도가능금융자산평가손익은 기타포괄손익에 포함되어 있습니다. 25. 법인세비용 (1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당 기 전 기 당기법인세부담액 153,428,856 151,384,294 과거기간 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 2,191,030 7,325,004 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) (13,618,219) (6,455,019) 자본에 직접 반영된 법인세비용 325,215 - 합 계 142,326,882 152,254,279 (2) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당 기 전 기 이연법인세 매도가능금융자산평가손익 - 278,579 보험수리적 손익 325,215 (7,664,990) 자본에 직접 반영된 법인세비용 325,215 (7,386,411) 재측정요소 및 매도가능금융자산평가손익과 관련된 법인세는 기타포괄손익으로 인식하였으며, 자기주식처분이익과 관련된 법인세는 기타의 자본항목으로 인식하였습니다. (3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 597,325,475 582,713,798 적용세율 24.2% 24.2% 적용세율에 따른 세부담액 144,090,765 140,554,739 조정사항: 세무상 공제되지 않는 비용의 법인세 효과 599,026 3,938,900 세액공제 - (47,318) 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 2,191,030 7,325,004 당기 발생금액 중 일시적차이 미반영분 2,185,007 4,676,959 기타 (6,738,946) (4,194,005) 법인세비용 142,326,882 152,254,279 평균유효세율 23.83% 26.13% (4) 당기와 전기 중 이연법인세자산과 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 기초 이연법인세자산 159,379,329 161,757,274 기말 이연법인세자산 169,473,504 159,379,329 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) (10,094,175) 2,377,945 (5) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 보고기간의 미래예상세율을 적용하여 계산하였는 바, 24.2%를 적용하여 산정하였습니다. (6) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위:천원) 관련 계정과목 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산 (부채) 기초잔액 증가 감소 기말잔액 기초잔액 증가 감소 기말잔액 미수수익 (22,798,365) (20,633,745) (22,798,368) (20,633,746) (5,517,203) (4,993,366) (5,517,203) (4,993,369) 대손충당금 301,220 578,126 301,222 578,124 72,895 139,907 72,896 139,906 대손금(매출채권-부도수표) (11,000) - - (11,000) (2,662) - - (2,662) 장기선급비용 (13,315,889) (5,238,871) (13,315,889) (5,238,871) (3,222,445) (1,267,807) (3,222,445) (1,267,807) 현재가치할인차금(선급비용) 13,315,889 5,238,871 13,315,889 5,238,871 3,222,445 1,267,807 3,222,445 1,267,807 관광진흥개발기금 155,574,527 162,221,198 155,574,527 162,221,198 37,649,035 39,257,530 37,649,035 39,257,530 폐광지역개발기금 162,599,745 166,523,393 162,599,745 166,523,393 39,349,138 40,298,661 39,349,138 40,298,661 미지급비용(성과급 등) 82,555,259 90,571,245 82,555,259 90,571,245 19,978,373 21,918,241 19,978,373 21,918,241 미확정 비용(소송) 120,600 - 120,600 - 29,185 - 29,185 - 퇴직급여충당금 122,736,766 23,053,274 18,020,215 127,769,825 29,702,297 5,578,892 4,360,892 30,920,298 퇴직보험료 (105,283,829) (39,035,042) (3,466,052) (140,852,818) (25,478,687) (9,446,480) (838,785) (34,086,382) 미지급기부금 - 9,500,000 3,500,000 6,000,000 - 2,299,000 847,000 1,452,000 (국세심판)법인세환급금 (3,801,941) - (121,987) (3,679,953) (920,070) - (29,521) (890,549) 법인세환급액(부가세스몰공통2차기숙사) (442,431) - (15,256) (427,175) (107,068) - (3,692) (103,376) 사용수익기부자산 15,740,334 - 572,332 15,168,003 3,809,161 - 138,504 3,670,657 건설중인자산(토지) 36,912 - - 36,912 8,933 - - 8,933 건설중인자산(비상시설) 75,719 - - 75,719 18,324 - - 18,324 대손금부인액(건설중인자산 불공제) 1,008,284 - 36,959 971,325 244,005 - 8,944 235,061 대손금부인액(유형자산등) 774,934 - 27,630 747,304 187,534 - 6,686 180,848 감가상각비(기계장치-건물) 97,165,673 9,029,658 - 106,195,331 23,514,093 2,185,177 - 25,699,270 감가상각비 (20,263,872) - (2,433,904) (17,829,968) (4,903,857) - (589,005) (4,314,852) 매도가능증권평가손익(장기) - - - - - - - - 매도가능증권감액손실(유가증권손상차손) 27,702,240 465,927 16,079,090 12,089,078 6,703,942 112,754 3,891,140 2,925,557 법인세추납액(부가세불공제자산분) 5,704,950 - 195,235 5,509,716 1,380,598 - 47,247 1,333,351 개별소비세 - - - - - - - - 사감위부담금 4,806,150 4,785,473 4,806,150 4,785,473 1,163,088 1,158,085 1,163,088 1,158,085 포인트이연매출 37,598,417 6,924,539 - 44,522,956 9,098,817 1,675,738 - 10,774,555 상환우선주 손상차손-동강 15,543,231 10,029,569 - 25,572,800 3,761,462 2,427,156 - 6,188,618 상환우선주 손상차손-대천 9,867,303 318,697 - 10,186,000 2,387,887 77,125 - 2,465,012 지분법평가손실(동강시스타지분법) 2,418,407 - - 2,418,407 - - - - 지분법평가이익(동강시스타지분법) (1,010,397) - - (1,010,397) - - - - 지분법주식(블랙백리컨트리클럽) 413,976 - - 413,976 - - - - 지분법주식배당금 154,000 - - 154,000 - - - - 지분법처분손실(대천리조트지분법) 91,423 - - 91,423 - - - - 지분법주식처분이익(문경레저타운지분법) (537,282) - - (537,282) - - - - 지분법주식(대여금) 15,400,000 - - 15,400,000 - - - - 장기대여금(현할차) (15,400,000) - - (15,400,000) - - - - 투자주식손상차손 104,208,637 43,489,390 - 147,698,026 - 8,339,425 - 8,339,425 불균등증자 (1,089,747) - - (1,089,747) - - - - 매출누락 10,273,759 - 93,140 10,180,620 2,486,250 - 22,540 2,463,710 감가상각비(스키장소송1심) 1,541,308 - - 1,541,308 372,996 - - 372,996 잡손실(2010년 세무조사) 394,327 - 12,548 381,778 95,427 - 3,037 92,390 감가상각비한도초과(토지)_10년세무조사반영 3,025,946 - - 3,025,946 732,279 - - 732,279 퇴직연금 17,628 - - 17,628 4,266 - - 4,266 유형자산감액손실 41,548,267 - - 41,548,267 10,054,681 - - 10,054,681 국고보조금 305,885 - 34,305 271,580 74,024 - 8,302 65,722 일시상각충당금 (305,885) - (34,305) (271,580) (74,024) - (8,302) (65,722) 2014년 세무조사(부가세추납액:자산) - - - - - - - - 2014년 세무조사(법인세비용:자산) - - - - - - - - 2014년 세무조사-건설인건비 7,574,992 - 308,700 7,266,292 1,833,148 - 74,705 1,758,443 2014년 세무조사-알파인코스터 등 3,456,311 - 170,015 3,286,296 836,427 - 41,144 795,284 2014년 세무조사-조경공사비 343,849 - - 343,849 83,211 - - 83,211 2014년 세무조사-세금과공과 899,123 - 899,123 - 217,588 - 217,588 - 잡손실(과잉금) 2,205,934 - 36,357 2,169,577 533,836 - 8,798 525,038 당기손익인식금융자산평가이익 - - 8,000 (8,000) - - 1,936 (1,936) 합계 763,241,287 467,821,702 417,081,280 813,981,709 159,379,329 111,027,845 100,933,670 169,473,504 ② 전기 (단위:천원) 관련 계정과목 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산 (부채) 기초잔액 증가 감소 기말잔액 기초잔액 증가 감소 기말잔액 미수수익 (27,081,932) (22,798,365) (27,081,932) (22,798,365) (6,553,828) (5,517,204) (6,553,828) (5,517,204) 대손충당금 1,060,545 301,220 1,060,545 301,220 256,652 72,895 256,652 72,895 대손금(매출채권-부도수표) (11,000) - - (11,000) (2,662) - - (2,662) 장기선급비용 (13,491,751) (13,315,889) (13,491,751) (13,315,889) (3,265,004) (3,222,445) (3,265,004) (3,222,445) 현재가치할인차금(선급비용) 13,491,751 13,315,889 13,491,751 13,315,889 3,265,004 3,222,445 3,265,004 3,222,445 관광진흥개발기금 141,660,157 155,574,527 141,660,157 155,574,527 34,281,758 37,649,036 34,281,758 37,649,036 폐광지역개발기금 143,360,253 161,703,584 142,464,092 162,599,745 34,693,181 39,132,267 34,476,310 39,349,138 미지급비용(성과급 등) 78,743,564 82,555,259 78,743,564 82,555,259 19,055,942 19,978,373 19,055,942 19,978,373 미확정 비용(소송) 1,348,498 - 1,227,898 120,600 326,337 - 297,151 29,185 퇴직급여충당금 111,106,246 12,836,331 1,205,811 122,736,766 26,887,712 3,106,392 291,806 29,702,297 퇴직보험료 (79,637,463) (26,852,177) (1,205,811) (105,283,829) (19,272,266) (6,498,227) (291,806) (25,478,687) 미지급기부금 43,554 - 43,554 - 10,540 - 10,540 - (국세심판)법인세환급금 (3,923,928) - (121,987) (3,801,941) (949,591) - (29,521) (920,070) 법인세환급액(부가세스몰공통2차기숙사) (457,687) - (15,256) (442,431) (110,760) - (3,692) (107,068) 사용수익기부자산 16,312,666 - 572,332 15,740,334 3,947,665 - 138,504 3,809,161 건설중인자산(토지) 36,912 - - 36,912 8,933 - - 8,933 건설중인자산(비상시설) 75,719 - - 75,719 18,324 - - 18,324 대손금부인액(건설중인자산 불공제) 1,045,242 - 36,959 1,008,284 252,949 - 8,944 244,005 대손금부인액(유형자산등) 802,563 - 27,630 774,934 194,220 - 6,686 187,534 감가상각비(기계장치-건물) 87,633,391 9,532,282 - 97,165,673 21,207,281 2,306,812 - 23,514,093 감가상각비 (22,968,128) - (2,704,256) (20,263,872) (5,558,287) - (654,430) (4,903,857) 매도가능증권평가손익(장기) (1,151,153) - (1,151,153) - (576,239) - (576,239) - 매도가능증권감액손실(유가증권손상차손) 28,280,017 - 577,777 27,702,240 6,843,764 - 139,822 6,703,942 법인세추납액(부가세불공제자산분) 5,900,185 - 195,235 5,704,950 1,427,845 - 47,247 1,380,598 개별소비세 70,044,082 - 70,044,082 - 16,950,668 - 16,950,668 - 사감위부담금 4,081,145 4,806,150 4,081,145 4,806,150 987,637 1,163,088 987,637 1,163,088 포인트이연매출 35,072,199 2,526,218 - 37,598,417 8,487,472 611,345 - 9,098,817 상환우선주 손상차손-동강 7,761,231 7,782,000 - 15,543,231 1,878,218 1,883,244 - 3,761,462 상환우선주 손상차손-대천 7,651,303 2,216,000 - 9,867,303 1,851,615 536,272 - 2,387,887 지분법평가손실(동강시스타지분법) 2,418,407 - - 2,418,407 - - - - 지분법평가이익(동강시스타지분법) (1,010,397) - - (1,010,397) - - - - 지분법주식(블랙백리컨트리클럽) 413,976 - - 413,976 - - - - 지분법주식배당금 154,000 - - 154,000 - - - - 지분법처분손실(대천리조트지분법) 91,423 - - 91,423 - - - - 지분법주식처분이익(문경레저타운지분법) (537,282) - - (537,282) - - - - 지분법주식(대여금) 15,400,000 - - 15,400,000 - - - - 장기대여금(현할차) (15,400,000) - - (15,400,000) - - - - 투자주식손상차손 84,882,361 19,326,275 - 104,208,636 - - - - 불균등증자 (1,089,747) - - (1,089,747) - - - - 매출누락 10,342,794 - 69,034 10,273,759 2,502,956 - 16,706 2,486,250 감가상각비(스키장소송1심) 1,541,308 - - 1,541,308 372,997 - - 372,997 잡손실(2010년 세무조사) 406,875 - 12,548 394,327 98,464 - 3,037 95,427 감가상각비한도초과(토지)_10년세무조사반영 3,025,946 - - 3,025,946 732,279 - - 732,279 퇴직연금 17,628 - - 17,628 4,266 - - 4,266 유형자산감액손실 41,548,267 - - 41,548,267 10,054,681 - - 10,054,681 국고보조금 374,523 - 68,639 305,885 90,635 - 16,611 74,024 일시상각충당금 (374,523) - (68,639) (305,885) (90,635) - (16,611) (74,024) 2014년 세무조사(부가세추납액:자산) 2,744,557 - 2,744,557 - 664,183 - 664,183 - 2014년 세무조사(법인세비용:자산) 3,232,928 - 3,232,928 - 782,369 - 782,369 - 2014년 세무조사-건설인건비 - 7,883,692 308,700 7,574,992 - 1,907,853 74,705 1,833,148 2014년 세무조사-알파인코스터 등 - 3,568,428 112,117 3,456,311 - 863,560 27,132 836,427 2014년 세무조사-조경공사비 - 343,849 - 343,849 - 83,211 - 83,211 2014년 세무조사-세금과공과 - 899,123 - 899,123 - 217,588 - 217,588 잡손실(과잉금) - 2,205,934 - 2,205,934 - 533,836 - 533,836 합계 754,971,228 424,410,330 416,140,270 763,241,286 161,757,275 98,030,341 100,408,283 159,379,330 (7) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산이 인식되지 않은 종속기업 및 관계기업 투자와 관련된 일시적차이의 총액은 113,678백만원과 104,649백만원입니다. 26. 주당이익 (1) 기본주당이익 당기와 전기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. ① 보통주 당기손익 (단위:원,주) 내 역 당 기 전 기 법인세 차감후 이익 454,998,592,540 430,459,518,088 가중평균유통보통주식수 202,738,998 202,738,998 기본주당이익 2,244 2,123 ② 가중평균유통보통주식수 (단위:주) 내 역 당 기 전 기 기초 발행보통주식수 213,940,500 213,940,500 자기주식 효과(*) (11,201,502) (11,201,502) 가중평균유통보통주식수 202,738,998 202,738,998 (*) 당사의 당기말과 전기말 현재 자기주식수는 11,201,502주입니다. 당기와 전기 중 자기주식의 변동은 없었습니다. (2) 당사는 희석증권을 발행하지 아니하였으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 같습니다. 27. 특수관계자(1) 지배.종속기업 등 현황1) 당기말과 전기말 현재 당사에 중대한 영향력을 행사하는 기업은 한국광해관리공단 (지분율: 36.27%)입니다.2) 당기말과 전기말 현재 당사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 회사명 지분율 당기말 전기말 (주)하이원엔터테인먼트 100% 100% (주)하이원추추파크 (구, (주)하이원스위치백리조트) 99.60% 99.60% (주)하이원상동테마파크 100% 100% 3) 당기와 전기에 당사의 관계기업은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 관계회사 (주)동강시스타 (주)동강시스타 (주)대천리조트 (주)대천리조트 (주)바리오화순(화순리조트) (주)바리오화순(화순리조트) 블랙밸리컨트리클럽(주) 블랙밸리컨트리클럽(주) (주)문경레저타운 (주)문경레저타운 (2) 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 분 류 당 기 전 기 단기급여 425,940 423,940 퇴직급여 51,298 27,658 계 477,238 451,598 (3) 전기 및 당기 중 관계회사와 종속회사에 대한 추가투자는 없습니다. (4) 당사는 당기와 전기 중 기타특수관계자와 당사 간 중요한 매출 및 매입 거래는 없습니다. 당기말과 전기말 현재 관계회사 ( 주)동강시스타와 (주)대천리조트의 의결권 없는 상환우선주(각각 25,573백만원, 10,186백만원)를 보유 하고 있으며, 전기까지 상환우선주 대여금의 장부가액과 회수가능가액의 차이 22,148백만원, 10,186백만원을 각각 손상차손으로 인식하였고 당기에 (주)동강시스타의 상환우선주 대여금에 대하여 3,425백만원을 기타의 대손상각비로 인식하였습니다.(5) 당기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 담보 및 지급보증과 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다. 28. 현금흐름표(1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.(2) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 건설중인자산의 본계정 대체 41,444,267 41,186,094 순확정급여부채의 재측정요소 1,018,649 31,673,513 만기보유증권의 유동성대체 187,745,070 40,000,000 금융기관예치금의 유동성대체 300,000,000 325,000,000 6. 기타 재무에 관한 사항 6-1. 재무제표 재작성 등 유의사항 가. 재무제표 재작성해당사항 없음나. 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항해당사항 없음다. 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항우발채무 등에 관한 사항은 연결재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다.라. 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항해당사항 없음 6-2. 대손충당금 설정현황 가. 계정과목별 대손충당금 설정 내용연결회사의 계정과목별 대손충당금 설정내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제19기 매출채권 5,089 841 16.5 미수금 255 169 66.3 장기대여금 86,390 35,759 39.1 합 계 91,734 36,769 40.1 제18기 매출채권 5,437 586 10.8 미수금 257 167 65.0 장기대여금 89,059 32,363 36.3 합 계 94,753 33,116 34.9 제17기 매출채권 6,583 1,299 19.7 미수금 239 164 68.6 장기대여금 79,461 15,451 19.4 합 계 86,283 16,914 19.6 나. 대손충당금 변동 현황연결회사의 대손충당금 변동현황은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제19기 제18기 제17기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 33,116 16,914 1,323 2. 순대손처리액(①－②±③) 1 7 - ① 대손처리액(상각채권액) 1 7 - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 3,654 16,209 15,591 4. 기말 대손충당금 잔액합계 36,769 33,116 16,914 다. 매출채권 대손충당금 설정방침 연결회사 당기말 현재 매출채권은 카지노업을 영위함에 따라 발생한 사고수표와 호텔 및 기타 영업시설에서 고객의 신용카드 사용에 따라 발생한 카드채권, 기타 여행사 후불 등에 대한 미입금액입니다.연결회사는 카지노업에서 발생한 사고수표에 대해 6개월이 경과된 경우 대손충당금을 설정하고 있으며, 관계회사 장기대여금에 대해 회수가능액과의 차이를 대손충당금으로 설정하였고, 기타 채권에 대해서는 1년이 경과된 경우 대손충당금을 설정하였습니다. 라. 경과기간별 매출채권 잔액 현황 연결회사의 당기말 현재의 기간경과별 매출채권 잔액현황은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원, %) 구 분 1년미만 1년 이상3년 이하 3년 초과 합계 금액 일 반 4,358 - 731 5,089 특수관계자 - - - - 합 계 4,358 - 731 5,089 구성비율 85.6 - 14.4 100.0 6-3. 재고자산 현황 가. 재고자산의 보유현황연결회사의 재고자산은 호텔 등에서 사용되는 식음료 자재 및 판매용 상품으로 구성되어 있으며 당기 및 전기말의 재고자산의 보유현황은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 계정과목 제19기 제18기 제17기 상 품 439 590 441 식음료자재 871 1,032 764 합 계 1,310 1,622 1,205 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산÷기말자산총계×100] 0.03% 0.04% 0.04% 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 534회 538회 535회 나. 재고자산 실사현황 연결회사는 카지노업을 주업종으로 영위함에 따라 2017년 1월 3일에 2016년 12월 31일 현재 기준으로 2016년도 외부감사인인 대주회계법인의 입회하에 금융자산실사를 실시하였으며, 감사인 입회하의 재고자산실사는 생략되었습니다. 6-4. 공정가치평가 방법 및 내역 가. 금융상품의 공정가치평가 절차연결실체의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다. 필요한 경우, 당사는 공정가치 측정시 사용된 가정에 대한 추가적인 정보를 각 해당 자산 혹은 부채의 주석사항에 공시하고 있습니다. - 유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부금액에 근사합니다. - 매출채권 및 기타채권은 만기가 길지 않으므로 공정가치가 장부금액에 근사하며, 회수가능성은 없는 경우 대손처리하고 있습니다.. - 시장에서 거래되는 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정되며, 시장성 없는 투자자산의 공정가치는 외부평가기관 등의 공정가치 평가 결과에 의해 산정되고 있습니다. 나. 금융상품 및 유형자산의 공정가치평가 내역(1) 금융상품 ① 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 공정가치로 인식된 금융자산 당기손익인식금융자산 286,369,437 286,369,437 - - 매도가능금융자산 - - 6,461,817 6,461,817 소 계 286,369,437 286,369,437 6,461,817 6,461,817 상각후원가로 인식된 금융자산(*) 현금및현금성자산 92,998,434 92,998,434 105,718,151 105,718,151 미수수익 19,823,575 19,823,575 22,849,613 22,849,613 매출채권및기타채권 4,334,480 4,334,480 4,941,378 4,941,378 대여금 45,375,373 45,375,373 50,312,188 50,312,188 임차보증금 2,197,618 2,197,618 2,306,239 2,306,239 금융기관예치금 1,638,500,000 1,638,500,000 856,508,000 856,508,000 만기보유금융자산 321,007,825 321,007,825 1,042,160,435 1,042,160,435 소 계 2,124,237,305 2,124,237,305 2,084,796,004 2,084,796,004 합 계 2,410,606,742 2,410,606,742 2,091,257,821 2,091,257,821 금융부채: 상각후원가로 인식된 금융부채(*) 매입채무및기타 채무 112,067,090 112,067,090 100,286,475 100,286,475 임대보증금 7,295,718 7,295,718 7,265,914 7,265,914 합 계 119,362,808 119,362,808 107,552,389 107,552,389 (*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치에 상각후원가를 기재하였습니다. ② 공정가치 서열체계 공정가치에는 다음의 수준이 있습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1) - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정 및 공시되는 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 장부금액 수준1 수준2 수준3 금융자산: 공정가치로 인식된 금융자산(*) 당기손익인식금융자산 286,369,437 286,369,437 - 매도가능금융자산 - - - - 소 계 286,369,437 - 286,369,437 - 상각후원가로 인식된 금융자산 현금및현금성자산 92,998,434 56,772,370 36,226,064 - 미수수익 19,823,575 - - 19,823,575 매출채권및기타채권 4,334,480 - - 4,334,480 대여금 45,375,373 - - 45,375,373 임차보증금 2,197,618 - - 2,197,618 금융기관예치금 1,638,500,000 - 1,638,500,000 - 만기보유금융자산 321,007,825 - - 321,007,825 소 계 2,124,237,305 56,772,370 1,674,726,064 392,738,871 합 계 2,410,606,742 56,772,370 1,961,095,501 392,738,871 금융부채: 상각후원가로 인식된 금융부채 매입채무및기타 채무 112,067,090 - - 112,067,090 임대보증금 7,295,718 - - 7,295,718 합 계 119,362,808 - - 119,362,808 (단위:천원) 구분 장부금액 수준1 수준2 수준3 금융자산: 공정가치로 인식된 금융자산(*) 당기손익인식금융자산 - - - - 매도가능금융자산 6,461,817 - - 6,461,817 소 계 6,461,817 - - 6,461,817 상각후원가로 인식된 금융자산 현금및현금성자산 105,718,151 22,214,856 83,503,295 - 미수수익 22,849,613 - - 22,849,613 매출채권및기타채권 4,941,378 - - 4,941,378 대여금 50,312,188 - - 50,312,188 임차보증금 2,306,239 - - 2,306,239 금융기관예치금 856,508,000 - 856,508,000 - 만기보유금융자산 1,042,160,435 - - 1,042,160,435 소 계 2,084,796,004 22,214,856 940,011,295 1,122,569,853 합 계 2,091,257,821 22,214,856 940,011,295 1,129,031,670 금융부채: 상각후원가로 인식된 금융부채 매입채무및기타 채무 100,286,475 - - 100,286,475 임대보증금 7,265,914 - - 7,265,914 합 계 107,552,389 - - 107,552,389 (*) 공정가치로 인식된 매도가능금융자산은 주식, 채권 등의 일정비율로 구성된 수익펀드이며 매기간에 독립적인 금융기관에서 제시된 기준가격을 기초로 장부금액을 산정하고 있습니다. 동 펀드의 기준가격은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률, 집합투자규약, 집합투자재산평가기준에 따른 절차와 기준에 따라 평가된 자산금액과 펀드운영관련 보수 등의 부채 등이 반영된 재무상태표의 순자산총액을 기준으로 산정합니다. 동 금융자산의 운용과 처분 등으로 인한 당 기손익에 미치는 영향과 평가로 인한 포괄손익에 미치는 영향은 각각 주석 9와 27에서 확인 할 수 있습니다. (2) 유형자산 당사는 유형자산 재평가를 실시하지 않았습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : - ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 감사인에 관한 사항 가. 감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제19기 대주회계법인 적정 - 제18기 대주회계법인 적정 - 제17기 대주회계법인 적정 - 주) 종속회사의 경우 모두 회계감사인으로부터 적정의견을 받았습니다.(1) 연결재무제표(가) 검토대상 재무제표감사인은 주식회사 강원랜드 및 그 종속기업의 제19기 연결재무제표를 감사하였습니다. 동 연결재무제표는 2016년 12월 31일과 2015년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표 및 연결현금흐름표 그리고 유의적 회계정책에 대한 요약과 기타의 설명정보로 구성되어 있습니다.(나) 감사의견감사인의 감사결과 회사의 연결재무제표는 주식회사 강원랜드 및 그 종속기업의 2016년 12월 31일과 2015년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.(다) 기타사항 감사인은 2016년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료하는 회계연도의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표 및 연결현금흐름표를 회계감사기준에 따라 감사하였고, 2017년 2월 21일의 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 비교표시목적으로 첨부한 2015년 12월 31일 현재의 연결재무상태표는 위의 감사받은 재무상태표와 중요성의 관점에서 차이가 없습니다. (2) 재무제표(가) 감사대상 재무제표감사인은 주식회사 강원랜드의 재무제표를 감사하였습니다. 동 재무제표는 2016년 12월 31일과 2015년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 유의적 회계정책에 대한 요약과 기타의 설명정보로 구성되어 있습니다.(나) 감사의견 감사인의 감사결과 회사의 재무제표는 주식회사 강원랜드의 2016년 12월 31일과 2015년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.(다) 기타사항 감사인은 2016년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료하는 회계연도의 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표를 회계감사기준에 따라 감사하였고, 2017년 2월 21일의 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 비교표시목적으로 첨부한 2015년 12월 31일 현재의 재무상태표는 위의 감사받은 재무상태표와 중요성의 관점에서 차이가 없습니다. 나. 감사용역 체결 현황 당사는 제16기까지의 감사인인 삼정회계법인과의 계약기간(2011~2013회계년도)이 종료되어, 감사위원회의 의결에 따라 전전기부터 계속되는 3개년(2014~2016회계년도)의 감사인으로 대주회계법인을 선정하였으며 회계감사와 관련하여 지급하였거나 지급예정인 감사보수 및 감사 소요시간은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제19기 대주회계법인 감사용역 163 1,528 제18기 대주회계법인 감사용역 163 1,455 제17기 대주회계법인 감사용역 163 1,724 ※ 상기보수 및 소요시간에는 연결 재무제표에 대한 부분을 포함하고 있습니다.한편, 감사인과 체결한 비감사용역계약은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제19기 2014. 1. 1 내부회계관리제도 검토 2016.1.1~2016.12.31 5 - 2014. 1. 1 세무관련 자문용역 2016.1.1~2016.12.31 19 - 제18기 2014. 1. 1 내부회계관리제도 검토 2015.1.1~2015.12.31 5 - 2014. 1. 1 세무관련 자문용역 2015.1.1~2015.12.31 19 - 제17기 2014. 1. 1 내부회계관리제도 검토 2014.1.1~2014.12.31 5 - 2014. 1. 1 세무관련 자문용역 2014.1.1~2014.12.31 45 - 2. 내부통제에 관한 사항당사는 내부회계관리제도를 운영하고 있으며 2016년도 및 2015년도의 내부회계관리제도에 대한 외부감사인의 검토결과 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다고 기술하고 있습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 2011년부터 한국채택국제회계기준(K-IFRS)을 도입하였습니다. 이에 따라, 이사의 경영진단 및 분석의견은 3개 종속회사에 대한 내용을 포함하여 작성하였으며, 재무제표는 K-IFRS 연결재무제표 기준입니다. (연결대상회사는 'I. 회사의 개요' 중 '연결대상 종속회사 현황'을 참고바람) 1. 예측정보에 대한 주의 사항 연결회사가 "이사의 경영진단 의견서"에 기재한 예측정보는 당해 공시서류 작성시점의 재무성과에 대한 연결회사의 의견을 반영한 것입니다. 예측정보는 미래의 경영환경과 관련된 여러 가정에 근거하고 있으며, 표현상으로는 '예상', '전망', '계획', '기대' 등과 같은 단어를 포함합니다.동 가정들은 예측치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 경영성과 등 내부환경에 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인 등이 포함되어 있습니다. 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것으로 연결회사가 예상한 결과가 실현되거나 실현되지 않는다는 확신을 제공할 수는 없으며, 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요연결회사는 폐광지역의 경제적 자생력 확보와 고용창출 등을 위해 설립된 국내 유일의 내국인 출입가능 카지노로 출발하여, 독점적 위치에 따라 높은 성과를 지속하여 왔습니다. 현재 아시아 카지노 산업의 경쟁이 심화되는 등 영업 환경이 일부 변화되고 있습니다. 연결회사의 임직원은 이러한 변화 속에서도 지속적으로 높은 수익성을 달성할 수 있도록 경영혁신을 지속적으로 추진해 왔습니다. 그 결과 카지노와 스키장, 골프장을 함께 보유하고 있는 종합 리조트로 발전하고 있으며, 지역 경제 활성화 및 미래 성장 동력 발굴을 위한 추가적인 사업을 검토 중에 있습니다. 이를 위하여 장기적인 비전을 중심으로 단기간에 실현 가능한 목표와 전략 체계를 도출하고 임직원의 끊임없는 혁신과 노력을 통해 내실 경영을 이룩하였으며, 적극적으로 리조트 및 레저시설의 확충을 이루었습니다. 연결회사의 2016년 매출액은 전기에 비하여 3.8% 증가한 1조6,965억 원 을 기록 하였으며, 영업이익 및 당기순이익은 각각 6,186억원 및 4,545억원 을 기록하였습니다.이는 전년대비 각각 3.9% 및 2.9% 증가한 것입니다. 당기말의 자산총계는 전년에 비하 여 2,882억원이 증가한 3조9,790억원을 기록 하였습니다. 2016년 은 전반적인 매출 증가로 영업이익 및 순이익이 증가하였고, 카지노 부문의 꾸준한 매출호조로 역대 최고치 매출액을 기록하였습니다. 연결회사는 향후에도 매출증가와 비용절감 등 실적개선을 통한 양적 성장과 함께 질적 향상에도 주력하여 연결회사의 주주들에게 최대한의 이익이 돌아갈 수 있도록 최선을 다할 것입니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 분석 1) 요약 재무상태표 [기준일: 2016. 12. 31] (단위 : 백만원) 구 분 제 19 기말 제 18 기말 증감 증감율 (2016년 12월말) (2015년 12월말) [유동자산] 1,809,513 1,750,420 59,093 3.4% ㆍ현금및현금성자산 92,998 105,718 -12,720 -12.0% ㆍ매출채권및기타채권 4,334 4,941 -607 -12.3% ㆍ재고자산 1,310 1,622 -312 -19.2% ㆍ기타의 유동금융자산 1,696,041 1,622,461 73,580 4.5% ㆍ기타의 유동자산 14,830 15,678 -848 -5.4% [비유동자산] 2,169,474 1,940,372 229,102 11.8% ㆍ투자지분증권 53,101 53,072 29 0.1% ㆍ유형자산 1,315,716 1,353,561 -37,845 -2.8% ㆍ무형자산 1,855 2,535 -680 -26.8% ㆍ이연법인세자산 169,474 159,379 10,095 6.3% ㆍ기타의 비유동금융자산 617,233 358,138 259,095 72.3% ㆍ기타의 비유동자산 12,095 13,687 -1,592 -11.6% 자산총계 3,978,987 3,690,792 288,195 7.8% [유동부채] 718,893 664,600 54,293 8.2% [비유동부채] 7,367 28,437 -21,070 -74.1% 부채총계 726,260 693,037 33,223 4.8% [지배회사지분] 3,252,522 2,997,494 255,028 8.5% ㆍ자본금 106,970 106,970 0 0.0% ㆍ주식발행초과금 127,784 127,784 0 0.0% ㆍ이익잉여금 3,190,265 2,935,281 254,984 8.7% ㆍ기타의 자본항목 -172,498 -172,541 43 0.0% [비지배지분] 205 261 -56 -21.5% 자본총계 3,252,727 2,997,755 254,972 8.5% 자본및부채총계 3,978,987 3,690,792 288,195 7.8% 자기자본비율 81.7% 81.2% 0 부채비율 18.3% 18.8% 0 - 2016년의 연결회사의 자산총계는 전기에 비하여 7.8%, 2,882억 원이 증가한 3조 9,790억 원을 기록하였습니다. 연결 회사의 자산이 2015년 대비 증가한 주요요인은 기타의 비유동금융자산의 증가 때문이었습니다. 부 채총계는 전기에 비하여 332억 원이 증가하였는데, 유동부채가 543억원 증가하고, 비유동부채 211억원이 감소하였기 때문입니다. 자본총계는 2,550억원이 증가한 3조 2,527억원입니다. - 연결회사의 부채비율은 18.3%에 불과하고 자기자본 비율은 81.7%에 달할 정도로 매우 안정적인 재무구조를 유지하고 있습니다. 나. 매출 및 원가분석 1) 매출 및 매출총이익 [기준일: 2016. 12. 31] (단위 : 억원) 제19기말(2016년) 제18기말(2015년) 전기 대비 금액 % 매출액 16,965 16,337 628 3.8% 매출원가 7,852 7,596 256 3.4% 매출총이익 9,113 8,741 372 4.3% 매출총이익률 53.7% 53.5% - 0.2%p - 매출액은 전기에 비하여 628억 원 증가한 1조 6,965억 원을 기록하였습니다. 매출원가는 2015년 대비 3.4% 증가하였고, 매출총이익은 2015년 대비 4.3%가 증가하였습니다. [기준일: 2016. 12. 31] (단위 : 억원) 제19기말(2016년) 제18기말(2015년) 전기 대비 금액 % 카지노 16,190 15,561 629 4.0% 리조트 756 749 7 0.9% 삭도궤도 시설운영 등 19 27 -8 -29.6% 합계 16,965 16,337 628 3.8% - 카지노매출은 전년에 비하여 629억원이 증가한 1조 6,190억원 입니다. 슬롯머신 등 일반영업장 및 회원영업장 매출 모두 전년대비 증가하며 안정적인 매출을 기록하였습니다.- 리조트 매출은 전년에 비하여 7억원이 증가한 756억원입니다. - 삭도궤도 시설운영 등의 자회사 매출(하이원추추파크, 하이원엔터테인먼트)은 29.6% 감소하였습니다. 다. 영업이익 및 당기순이익 분석 [기준일: 2016. 12. 31] (단위 : 억원) 제19기말(2016년) 제18기말(2015년) 전기 대비 금액 % 일반관리비 1,262 1,170 92 7.9% 폐광지역개발기금 1,665 1,617 48 3.0% 영업이익 6,186 5,954 232 3.9% 영업외수익 36 37 -1 -2.7% 영업외비용 660 480 180 37.5% 금융수익 413 428 -15 -3.5% 금융비용 7 3 4 133.3% 투자지분증권관련손익 1 3 -2 -66.7% 법인세비용차감전이익 5,969 5,939 30 0.5% 법인세비용 1,423 1,522 -99 -6.5% 당기순이익 4,545 4,416 129 2.9% 영업이익률 36.5% 36.4% - 0.1%p 당기순이익률 26.8% 27.0% - -0.2%p - 일반관리비는 92억원이 증가한 1,262억원이며, 일반관리비가 증가한 주요요인은 급여, 광고선전비가 증가했기 때문입니다. 폐광지역개발기금은 세전이익이 증가한 영향으로 48억원 증가한 1,665억원입니다. - 꾸준한 매출증대로 인하여 영업이익은 전기대비 3.9%, 232억원이 증가한 6,186억원을 기록하였고, 당기순이익은 전기대비 2.9%, 129억원 증가한 4,545억원입니다. 라. 신규 사업 추진 현황 - 당사는 설립 후 2조 9,024억 원의 투자비를 계획하였으며, 2016년 말 기준 약 2조 2,591억원을 집행하였고, 향후 6,433억원을 집행할 예정입니다. 투자자본 조달 방법은 영업을 통한 수익으로 조달할 예정이며 차입을 통한 투자는 없을 것으로 전망합니다. - 회사는 4계절 가족형 종합휴양지 완성을 위해 기존 카지노, 호텔, 콘도, 스키, 골프사업의 내실을 강화하고 있습니다. 이를 위해 객실 및 주차장 확장 등을 완공하였으며, 다양한 즐길거리 개발에 노력하고 있습니다.- 자세한 투자계획은 사업보고서 'Ⅱ. 사업의 내용 - 2. 사업의 개요 - 다. 향후 추진하려는 신규 사업' 및 '3. 영업설비 등의 현황 - 다. 설비의 신설, 매입계획'을 참고하시기 바랍니다. 마. 경영합리화 정책 당사는 미래사업 추진과 비카지노 부분의 마케팅 역량을 강화하기 위해 2017년 2월에 기존 '4본부 15실 50팀 1센터 1단'에서 '4본부 17실 54팀 2센터 1단 '으로 조직변경을 하였습니다. 사. 배당정책 (단위 : 원) 2016년 2015년 전기 대비 금액 % 주당배당금 990 980 +10 +1.0% 배당성향 44.16% 44.99% - -0.83%p 배당수익률 2.67% 2.44% - +0.23%p ※ 배당수익률의 경우 배당기준일 전전거래일(배당부 종가일)부터 과거 1주일간의 거래소시장에서 형성된 최종가격의 산술평균가격에 대한 1주당 배당금의 비율임 - 주주이익배분과 성장을 위한 재원 확보의 균형이라는 정책에 따라 당사는 회사의 잠재적인 성장가능성이 훼손되지 않는 범위 내에서 최대한의 배당을 지급하고 있습니다. 이에 따라 당기에는 전년대비 순이익이 2.9%로 소폭 증가한 것을 감안하여 전기대비 10원 증가한 990원으로 주당배당금을 결정하였습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성 현황 - 당사는 당기말 1조 7,679억원의 유동자금을 보유하고 있습니다. 상기 유동자금은 ⅰ)현금및현금성자산, ⅱ)금융기관예치금, ⅲ)만기보유금융자산, ⅳ)당기손익인식금융자산을 모두 포함한 금액이며 전기말 유동자금 1조 7,042억원 대비 637억원 증가 하였습니다. 나. 자금조달 현황 - 당기말 현재 자금조달 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제공받은자 차입처 만기일 연이자율 금액 당기말 전기말 장기차입금 (주)하이원추추파크 삼척도원새마을금고 2019.08.22 3% 440,000 - 장기차입금 (주)하이원추추파크 화광새마을금고 2019.08.22 3% 500,000 - 합 계 940,000 - 5. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항연결회사의 재무제표 작성기준에 대한 자세한 사항은 첨부된 "2016년도 연결감사보고서의 주석"을 참조하시기 바랍니다. 연결회사는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 나. 법규상의 규제에 관한 사항 1) 폐광지역개발지원에관한특별법 1995년 강원도 남부 폐광지역의 경제회생과 국내관광산업의 활성화를 위해 내국인이 출입할 수 있는 카지노업을 영위할 수 있는 근거 법률인 '폐광지역개발지원에관한특별법'이 제정되었습니다. 이로 인해 당사는 카지노사업을 안정적으로 영업할 수 있게 되어 폐광지역 경제회생을 위한 투자와 가족형 종합리조트로 성장할 수 있는 기반이 조성되었습니다. 또한 폐광지역 개발지원에 관한 특별법 개정안이 통과되면서 법의 적용시한은 2025년 12월 31일까지로 연장되었으며, 폐광지역 경제회생을 위해 세전 수익의 25%를 폐광지역개발기금으로 납부하고 있습니다. 2) 사행산업통합감독위원회법 2006년 12월에 국내 사행산업(경마, 경륜, 경정, 복권, 카지노)을 효율적으로 통합 관리하고 건전한 여가 및 레저산업 발전을 통한 국민 복지증진을 위해 '사행산업통합감독위원회법'이 제정되었고, 2007년 9월 사행산업통합감독위원회(이하 사감위)가 공식적인 활동을 시작하였습니다. 현재 사행산업통합감독위원회는 사행산업의 건전한 발전을 위해 매출총량, 전자카드제 등의 종합계획을 시행중에 있습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 이사회는 보고서 작성기준일(2016.12.31) 현재 상임이사 2명, 비상임이사 2명, 사외이사 8명 등 총 12명으로 구성되어 있습니다. 또한 이사회 내에는 감사위원회, 사외이사후보추천위원회, 상임이사추천위원회가 소위원회로 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무 분장은 'Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다. 나. 중요의결사항 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사 박수훈(출석률:100%) 전현철(출석률:80%) 김호범(출석률:100%) 차동래(출석률:100%) 최경식(출석률:100%) 조장현(출석률:100%) 141차 2016.03.03 2015회계연도 재무제표, 연결재무제표 및 영업보고서 승인(안) 원안의결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 상임이사 성과급 지급(안) 원안의결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 정관 일부 변경(안) 원안의결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 이사 선임 계획(안) 원안의결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2016년도 이사보수한도액 결정(안) 원안의결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제18기 정기주주총회 소집(안) 원안의결 찬성 찬 성 찬성 찬성 찬성 찬성 직제개편에 따른 직제규정 개정 보고 보고사항 - 2016년 자금운용 계획보고 보고사항 자금세탁방지업무 현황 보고 보고사항 자금세탁방지업무 감사결과 보고 보고사항 내부회계관리제도 운영실태 보고 보고사항 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고 보고사항 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사 박수훈 전현철 김호범 김상일(출석률:25%) 차동래 최경식 조장현 한승호(출석률:50%) 142차 2016.06.15 연봉제 급여규정 개정(안) 원안의결 찬성 - 찬성 - 찬성 찬성 찬성 - 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사 박수훈 전현철 김호범 김상일 차동래 최경식 조장현 한승호 143차 2016.07.28 골말부지 일부 상호매매(안) 보류 보류 보류 보류 - 보류 보류 보류 보류 ㈜강원랜드 공공지분 주식 양도, 양수 승인(안) 보류 보류 보류 보류 - 보류 보류 보류 보류 2016년도 노무비(경영평가 성과급) 추가경정 예산(안) 원안의결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 찬성 연료전환 사업계획 변경(안) 원안의결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 찬성 연봉제급여규정시행세칙 개정내용 보고사항 - ※ 보류 의결 내용 안건명 심의결과 주요내용 골말부지 일부 상호 매매(안) 보류 매도ㆍ매수 당사자간 추가적 협의 필요 ㈜강원랜드 공공지분 주식 양도ㆍ양수 승인(안) 보류 양도ㆍ양수 당사자간 추가적 협의 필요 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 박수훈 전현철 김호범 김상일 차동래 최경식 조장현 한승호 144차 2016.11.02 주요규정 개정(안) 원안의결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - (주)강원랜드 공공지분 주식 양도ㆍ양수 승인(안) 원안의결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 사외이사후보추천위원회 구성 및 운영(안) 원안의결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 2016년 3분기 실적 보고사항 - 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 박수훈 전현철 김호범 김상일 차동래 최경식 조장현 한승호 찬 반 여 부 145차 2016.12.29 2017회계연도 주요 사업계획 및 예산(안) 원안의결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 찬성 직제규정 개정(안) 원안의결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 찬성 임금 관련 규정 개정(안) 원안의결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 찬성 2016년 임금교섭 결과 보고 보고사항 - 다. 이사회내 위원회 당사는 이사회 내에 감사위원회, 사외이사후보추천위원회, 상임이사추천위원회가 소위원회로 있습니다. 보다 상세한 설명은 아래와 같습니다.▣ 상임이사추천위원회 당사는 2010년 12월 28일 이사회에서 상임이사추천위원회를 설치하도록 상임이사추천위원회 규정을 제정하였으며 이 위원회는 비상설 기구로 운영되고 있습니다.상임이사의 결원으로 인하여 정기주총 또는 임시주총에서 상임이사의 선임이 필요할경우 규정에 따라 위원을 확정하도록 구성하였습니다. 그 구성 및 운영에 관한 사항은 이사회에서 정하되 사외이사가 총 위원의 2분의 1이상이 되도록 구성하여야 합니다. ○ 상임이사추천위원회 설치목적 및 권한 사항 - 설치 목적 : 정기주총 또는 임시주총에서 선임할 상임이사후보 추천 - 권한 사항 : 상임이사후보의 모집방법, 심사, 추천자 결정 등 기타 위원회 운영에 필요한 사항의 심의 결정 ○ 상임이사추천위원회 활동사항 - 해당 기간내 상임이사 추천위원회 활동사항 없음 ※ 사외이사후보추천위원회의 내용은 "라. 이사의 독립성-2) 사외이사후보추천위원회" 를 참조바랍니다.※ 감사위원회의 내용은 "2. 감사제도에 관한 사항"을 참조바랍니다. 라. 이사의 독립성 1) 당사의 개별이사 1명에 대한 각각의 추천인 및 선임배경 등은 다음과 같습니다. [ 기준일: 2016.12.31] 이 사 추천인 선임배경 활동분야 회사와의거래 최대주주등과의 관계 함승희 상임이사추천위원회 당사의 업무총괄 및 대외업무를 안정적으로 수행하기 위함 업무총괄 없음 없음 김경중 상임이사추천위원회 당사의 업무총괄 및 대외업무를 안정적으로 수행하기 위함 업무총괄 없음 없음 오원종 이사회 대외업무를 안정적으로 수행하기 위함 경영자문 없음 없음 윤성보 이사회 대외업무를 안정적으로 수행하기 위함 경영자문 없음 없음 박수훈 사외이사후보추천위원회 대외업무를 안정적으로 수행하기 위함 경영자문 없음 없음 전현철 사외이사후보추천위원회 대외업무를 안정적으로 수행하기 위함 경영자문 없음 없음 김상일 사외이사후보추천위원회 대외업무를 안정적으로 수행하기 위함 경영자문 없음 없음 한승호 사외이사후보추천위원회 대외업무를 안정적으로 수행하기 위함 경영자문 없음 없음 조장현 사외이사후보추천위원회 대외업무를 안정적으로 수행하기 위함 경영자문 없음 없음 김호범 사외이사후보추천위원회 대외업무를 안정적으로 수행하기 위함 경영자문 없음 없음 차동래 사외이사후보추천위원회 대외업무를 안정적으로 수행하기 위함 경영자문 없음 없음 최경식 사외이사후보추천위원회 대외업무를 안정적으로 수행하기 위함 경영자문 없음 없음 2) 사외이사후보추천위원회 당사는 2008년 3월 26일 제10기 정기주주총회에서 사외이사후보추천위원회를 설치하도록 정관을 변경하였으며 이 위원회는 비상설위원회입니다. 사외이사의 결원으로 인하여 정기주총 또는 임시주총에서 사외이사의 선임이 필요할 경우 상법 및 정관에 따라 위원을 확정하도록 구성하였습니다. 그 구성 및 운영에 관한 사항은 이사회에서 정하되 사외이사가 총 위원의 2분의1 이상이 되도록 구성하여야 합니다. ○ 사외이사후보추천위원회 구성원 및 활동사항 - 2015년 12월 제140차 이사회에서 사외이사후보추천을 위한 사외이사후보추천 위원회가 구성되었으며, 2016년 2월 12일부터 2월 24일까지 3차례에 걸쳐 위원회가 열려 최종적으로 2명의 사외이사후보자가 선출되었기에 2016년 3월 30일 제18기 정기주주총회에 사외이사 선임의 건을 상정하였습니다. 위원회명 구성원 활 동 내 역 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사후보추천위원회 사외이사 3명(박수훈 위원장,전현철, 김호범)비상임이사 1명(원면식)상임이사 1명(김경중) 2016.02.12 사외이사후보추천위원회 운영(안) 가결 2016.02.24 사외이사후보 서류심사 및 면접대상자 선정 가결 2016.02.24 사외이사후보 면접심사 및 최종후보자 추천 가결 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부 당사는 본 보고서 기준일(2016년 12월 31일) 현재 감사위원회를 설치하여 감사 업무를 수행하고 있으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 사외이사인 감사위원 3명으로 구성되어 있습니다. [기준일: 2016. 12. 31] 성 명 주 요 경 력 비 고 박 수 훈 - 한국석유품질검사소 이사장- 한국전력거래소 이사장- (사)민간발전협회 부회장(前) 사외이사(위원장) 김 호 범 - 강릉빙상경기장 대표 - 강릉시주민자체협의회 사무국장- 민주평화통일 자문회의 강릉시 협의회 부회장(現) 사외이사 전 현 철 - 제주국제자유도시 개발센터 회계고문 - 한국디지털 산업협회 감사- 안진회계법인 딜로이트 아카데미 원장- 회계법인 새시대 대표공인회계사(現) 사외이사 나. 감사위원회 위원의 독립성 1) 감사위원회 구성 ｏ 감사위원회는 3인 이상의 감사위원인 이사로 구성합니다. ｏ 위원의 3분의 2 이상은 경영진으로부터 독립성을 갖춘 사외이사이어야 하고 위원중 1인 이상은 회계 또는 재무전문가이어야 합니다. ｏ 위원회를 대표할 위원장을 사외이사 중에서 선정하여야 합니다. 2) 감사위원회 위원의 선임과 해임 ｏ 사외이사인 감사위원회 위원의 선임에는 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 대하여 의결권을 행사할 수 없습니다. ｏ 사외이사가 아닌 감사위원회위원을 선임하거나 해임하는 경우 의결권을 행사할 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 합계가 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 경우 그 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못합니다. 3) 감사위원회 개최 및 결의방법 ｏ 정기위원회와 임시위원회로 구분하고, 정기위원회는 매분기별로 1회 개최하며, 임시위원회는 필요에 따라 수시로 개최합니다. ｏ 감사위원회의 의결은 과반수 출석과 출석위원 과반수의 찬성으로 합니다. 4) 감사위원회는 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있으며 필요시 회사로부터 영업에 관한사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 다. 감사위원회의 주요활동내역 차 수 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비고 71차 2016.2.26 ◇ 의결사항 - 2015년도 내부회계관리제도 운영실태 평가(안)◇ 보고사항 - 종합감사 결과 보고 (IT실, 인사팀, 인재개발팀, 노사복지팀) - 자금세탁방지업무 특정감사 결과 보고 - 카지노직원 부적절한 행위 관련 특정감사 결과 보고 - 2015년도 청렴시민감사관 활동결과 보고 - 2015년도 내부회계관리제도 운영실태 보고 - 제18기 재무제표 및 영업보고서 보고 - 제18기 결산에 관한 외부감사인의 감사결과 보고 원안의결 박수훈전현철김호범 72차 2016.3.14 ◇ 의결사항 - 제18기 감사보고서(안) - 제18기 정기주주총회 의안 및 서류 조사결과(안) - 내부감시장치 가동현황에 관한 평가 의견서(안) 수정의결원안의결수정의결 박수훈전현철김호범 73차 2016.6.24 ◇ 보고사항 - 종합감사 결과 보고 (칩스관리팀, 환전팀, 서베일런스팀) - 직원 해외카지노 출입 및 관리감독 소홀 관련 특정 감사 결과 보고 - 객실 소모품/ 조리 식자재 절취 건 특정감사 결과 보고 - 복지관 직원 직무태만 행위 관련 특정감사 결과 보고 - 직원/지역주민 간 상호폭행 건 특정감사 결과 보고 박수훈전현철김호범 74차 2016.9.23 ◇ 의결사항 - 감사 관련 제규정 개정(안)◇ 보고사항 - 감사원 감사 결과 보고 - 종합감사 결과 보고 (구매계약팀,자재검수팀,대외협력팀 ) - 스키버스 정산금 소송 관련 후속조치 보고 - 취업규칙 위반 관련 특정감사 결과 보고 - 감사 지적사항 이행실태 특정감사 결과 보고 수정의결 박수훈김호범 75차 2016.12.19 ◇ 의결사항 - 외부감사인 선임관련 평가기준 승안(안) - 2017년도 감사 운영계획(안) ◇ 보고사항 - 감사원 감사 결과 보고 - 종합감사(하이원스포츠단, 총무팀) 결과 보고 - 슬롯머신 중단사고 관련 특정감사 결과 보고 - 매출원가 집계절차 관련 특정감사 결과 보고 - 국민권익위원회 조치요구 관련 특정감사 결과 보고 수정의결원안의결 박수훈전현철김호범 라. 준법지원인에 관한 사항 현재 주식회사 강원랜드는 법무팀장이 실질적인 준법지원인의 역할을 수행하고 있습니다. 향후 준법통제기능을 강화하기 위해 이사회 결의를 거쳐 상법에서 규정하고 있는 준법지원인을 조속한 시일내에 선임하도록 하겠습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도 당사는 서면에 의한 의결권 행사 제도를 도입하고 있지 않습니다. 따라서 의결권을 행사하고자 하는 주주는 주주총회장에 직접 참석하거나 대리인을 통해 의결권을 행사 할 수 있습니다. 또한 당사는 소수주주권을 보호하기 위해 집중투표제를 배제하지 않고 있습니다. 나. 소수주주권의 행사여부 당사는 공시대상기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다. 다. 경영권 경쟁 당사는 공시대상기간 중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최 대주주 주식소유 현황 가. 최대주주의 주식소유 현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 한국광해관리공단 본인 보통주식 77,587,786 36.27 77,587,786 36.27 - 계 보통주식 77,587,786 36.27 77,587,786 36.27 - 종류주식 - - - - - ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl 나. 최대주주의 대표자(2016. 12. 31. 현재) 성 명 직위(상근여부) 출생연도 주요 경력 김 익 환 이사장(상근) 1950년 - 한국광해관리공단 이사장(현)- 서울 메트로 사장(전) 다. 재무현황 당사 최대주주인 한국광해관리공단의 최근 재무현황입니다. 한국광해관리공단 (단위:원) 구 분 2016년 12월말 자산총계 1,522,501,289,653 유동자산 109,166,516,697 비유동자산 1,413,334,772,956 부채총계 307,881,600,341 유동부채 15,639,110,965 비유동부채 292,242,489,376 자본총계 1,214,619,689,312 납입자본 49,916,708,895 이익잉여금 1,167,455,884,494 기타자본구성요소 -2,752,904,077 매 출 액 293,713,925,408 이전수익 286,298,114,394 기타수익 등 7,415,811,014 영업이익 -49,071,283,897 당기순이익 91,014,486,834 주) 연결재무제표 기준, 매출액, 영업이익, 당기순이익은 16.1.1~16.12.31 기간임 라. 최대주주에 관한 사항 당사의 최대주주는 한국광해관리공단으로서 그 전신은 석탄산업합리화사업단(1987년 4월 3일 설립) → 광해방지사업단(2006년 6월 1일) → 한국광해관리공단(2008년 6월 29일)이며, '광산피해의방지및복구에관한법률 제31조'에 의해 설립된 공공법인입니다. 이 공단의 주요기능으로는 광해의 방지 및 훼손지 복구사업 시행, 광해방지 조사연구 및 기술개발, 폐광지역 진흥 및 지역경제 활성화를 위한 투자사업 등입니다. 2. 주식의 분포 가. 5%이상 주주 및 우리사주조합의 주식 소유 현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 한국광해관리공단 77,587,786 36.27% - 국민연금관리공단 14,145,587 6.61% - 강원도개발공사 12,545,012 5.86% - 우리사주조합 16,601 0.0078% - 나. 소액주주 현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 30,199 99.95% 79,208,933 37.02% - ※ 소액주주는 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주임 ※ 최근 주주명부폐쇄일인 2016년 12월 31일자 기준입니다 3. 주식사무 정 관 상신주인수권의 내용 제12조(신주인수권) ① 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각호의 경우는 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 폐광지역개발지원에관한특별법(이하“특별법”이라 한다) 시행령 제13조제1항 제2호 또는 제3호에 의한 자가 출자할 때 2. 삭제 3. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제4조 및 제119조의 규정에 의하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 4. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반 공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 5. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의7의 규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선배정하는 경우 6. 외국인 투자의 유치를 위한 경우 7. 주권을 증권시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 모집을 위하여 인수인에게 인수하게 하는 경우 ③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ④ 삭제 제12조의2(일반공모증자) ① 이 회사는 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6의 규정에서 정하는 방법에 따라 이사회의 결의로 일반공모증자 방식에 의한 신주를 발행할 수 있다. ② 일반공모증자방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로써 정한다. 다만, 이 경우 신주의 발행가격은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률시 행령 제176조의 8의 규정에서 정하는 가격 이상으로 하여야 한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 1월 1일부터 1개월 間 주권의 종류 기명식 보통주 1, 5, 10, 50, 100, 500, 1,000, 10,000주권(8종) 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특전 일부 상품 할인 공고게재신문 회사의 공고는 회사 인터넷 홈페이지( http://kangwonland.high1.com )에 게재한다. 다만, 전산장애 또는 기타 부득이한 사유로 인터넷 홈페이지에 게재할 수 없을 때에는 서울특별시에서 발행되는 일간신문인 한국경제신문과 강원도에서 발행되는 강원일보, 강원도민일보에 게재한다. 4. 최근 6개월 간의 주가 및 주식거래실적 주가는 종가 기준이며, 월별 주가와 거래량의 최고ㆍ최저를 기재했습니다. 종 류 '16.12월 '16.11월 '16.10월 '16.9월 '16.8월 '16.7월 보통주 주가 최고 37,750 38,450 39,500 40,500 42,200 42,200 최저 35,750 35,350 37,700 38,400 38,950 40,350 평균 36,864 36,552 38,540 39,632 40,607 41,160 거래량 최고(일) 445,892 1,069,854 699,196 446,127 978,086 475,782 최저(일) 142,150 147,742 161,584 134,759 186,980 170,652 월간 5,412,242 8,883,195 5,937,568 4,840,759 7,389,119 5,956,051 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원의 현황 당사의 기준일 현재(2016년 12월 31일) 임원은 21명입니다. 이중 등기임원은 12명이고 미등기임원은 9명입니다. (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 함승희 남 1951년 02월 대표이사 등기임원 상근 대표이사 ㆍ서울대 법학과ㆍ서울중앙지검, 대검찰청 검사 ㆍ미국연방검찰청, FBI 연수 ㆍ법무법인 대륙아주 대표변호사 ㆍ제16대 국회의원 - - 2014.11.13(선임/3년) 2017년 11월 12일 김경중 남 1959년 03월 부사장 등기임원 상근 상임이사 ㆍ서울대 법학과/연세대 언론홍보대학원 석사 ㆍ비알코리아(주) 부사장 ㆍSPC그룹 부사장 ㆍ2018 평창 동계올림픽유치위원회 유치위원 ㆍ(주)문화방송 기자, 경제부장, 부국장 - - 2014.11.13(선임/3년) 2017년 11월 12일 오원종 남 1958년 05월 비상무이사 등기임원 비상근 경영자문 ㆍ한국방송통신대 행정학과ㆍ중강원도 경제진흥국 투자기반조성과장ㆍ강원도 문화관광체육국 관광마케팅과장ㆍ강원도 경제진흥국장(現) - - 2016.03.30(선임/3년) 2019년 03월 29일 윤성보 남 1961년 08월 비상무이사 등기임원 비상근 경영자문 ㆍ강원대 행정학 석사ㆍ강원FC 사무국 총무팀장 ㆍ정선군 부군수(現) - - 2016.03.30(선임/3년) 2019년 03월 29일 박수훈 남 1948년 05월 사외이사(감사위원) 등기임원 비상근 경영자문 ㆍ서울대학교 지질학과ㆍ한국석유품질검사소 이사장ㆍ한국전력거래소 이사장ㆍ(사)민간발전협회 부회장 - - 2013.07.25(선임/3년) 2016년 07월 24일 전현철 남 1958년 06월 사외이사(감사위원) 등기임원 비상근 경영자문 ㆍ연세대학교 경영학석사ㆍ안진회계법인 회계감사ㆍ한국디지털산업협회 비상근 감사ㆍ안진회계법인 고문 - - 2014.03.28(선임/3년) 2017년 03월 27일 김호범 남 1960년 11월 사외이사(감사위원) 등기임원 비상근 경영자문 ㆍ침례신학대학교 중퇴ㆍ강릉빙상경기장 대표 ㆍ강릉시주민자치협의회 사무국장ㆍ민주평화통일자문회의 강릉시협의회부회장(現) - - 2014.03.28(선임/3년) 2017년 03월 27일 한승호 남 1957년 11월 사외이사 등기임원 비상근 경영자문 ㆍ삼척대 행정학과ㆍ삼척시 안전행정국 자치행정국장ㆍ강원도 환동해본부 해운항만과장ㆍ삼척시 부시장(現) - - 2016.03.30(선임/3년) 2019년 03월 29일 조장현 남 1957년 09월 사외이사 등기임원 비상근 경영자문 ㆍ한국방송통신대학교 행정학과ㆍ태백시 투자사업과장ㆍ강원도 환동해본부 해운항만과장ㆍ태백시 부시장(前) - - 2014.03.28(선임/3년) 2017년 03월 27일 김상일 남 1957년 12월 사외이사 등기임원 비상근 경영자문 ㆍ세경대 사회체육과ㆍ영월군 민원봉사실장ㆍ강원도 경제진흥국 전략산업과장ㆍ영월군 부군수(現) - - 2016.03.30(선임/3년) 2019년 03월 29일 차동래 남 1962년 01월 사외이사 등기임원 비상근 경영자문 ㆍ한양대 언론정보대학원 언론학 석사 ㆍ㈜네트워크 부국장 ㆍ㈜재미난 세상 전무 ㆍ한국광해관리공단 석탄지역진흥본부장(前) - - 2014.11.13(선임/3년) 2017년 11월 12일 최경식 남 1961년 09월 사외이사 등기임원 비상근 경영자문 ㆍ사북고등학교 ㆍ동원탄좌 철산기업 총무과장 ㆍ(사)사북번영회 부회장 ㆍ고한사북남면신동살리기 공동추진위원회위원장(現) - - 2014.11.13(선임/3년) 2017년 11월 12일 성철경 남 1957년 08월 본부장 미등기임원 상근 기획업무총괄 ㆍPortland State Univ 대학원 Location theory 박사ㆍ홍익대부설 환경개발연구소 연구원ㆍ삼우종합건축사사무소 소장ㆍ㈜강원랜드 재정운영실장ㆍ㈜강원랜드 기획본부장(現) 372 - 2015.01.28(선임/2년) 2017년 01월 27일 정승희 남 1959년 01월 본부장 미등기임원 상근 경영업무총괄 ㆍ단국대 행정학과ㆍ재정경제부 세제실 산업관세관 서기관ㆍ벨기에, 세계관세기구 파견ㆍ산업통상자원부 국가기술표준원 제품안전정보과장ㆍ㈜강원랜드 경영본부장(現) - - 2016.03.01(선임/2년) 2018년 02월 28일 홍종설 남 1955년 09월 본부장 미등기임원 상근 카지노업무총괄 ㆍ동국대학교 행정대학원 경찰행정학 석사ㆍ육군중앙수사단 대령ㆍ육본헌병감실 준장ㆍ국방부조사본부 육군소장ㆍ㈜강원랜드 카지노본부장(現) - - 2015.01.28(선임/2년)2017.02.20(연임/2년) 2019년 02월 19일 양수용 남 1964년 05월 본부장 미등기임원 상근 리조트업무총괄 ㆍ고려대학교 경영전문대학원ㆍ한국화약(주)ㆍ㈜한화호텔앤드리조트 운영사업 상무보ㆍ한솔오크밸리리조트 영업총괄 상무ㆍ㈜강원랜드 리조트본부장(現) - - 2015.03.01(선임/2년) 2017년 02월 28일 이도형 남 1954년 06월 상무 미등기임원 상근 감사업무총괄 ㆍ프랑스국제행정대학원 국제관계 석사ㆍ주벨지움 및 EU대표부 공사 참사관ㆍ주프랑스대사관 공사ㆍ국가정보원 해외정보국장(1급)ㆍ해양수산개발원 자문위원ㆍ우송대학교 교수ㆍ㈜강원랜드 감사실장(現) - - 2015.01.28(선임/2년)2017.01.28(연임/1년) 2018년 01월 27일 백혜경 여 1961년 02월 상무 미등기임원 상근 IT업무총괄 ㆍ광운대 정보컨텐츠 대학원 소프트웨어공학 석사ㆍkt 부장ㆍkt ds 본부장ㆍ㈜강원랜드 IT실장(現) - - 2015.01.28(선임/2년) 2017년 01월 27일 장홍균 남 1958년 07월 상무 미등기임원 상근 시설관리업무총괄 ㆍ울산대학교 대학원 공학석사ㆍ현대산업개발 담당 중역ㆍ서울춘천고속도로 대표이사ㆍ과천시설관리공단 이사장ㆍ㈜강원랜드 시설관리실장(現) - - 2015.01.28(선임/2년)2017.02.20(연임/2년) 2019년 02월 19일 최은석 남 1961년 02월 상무 미등기임원 상근 안전관리업무총괄 ㆍ동국대학교 행정대학원 석사ㆍ제3공수여단 부중대장ㆍ대통령 경호실 관리관ㆍ㈜강원랜드 안전관리실장(現) - - 2015.03.01(선임/2년)2017.03.02(연임/1년) 2018년 02월 01일 원종화 남 1966년 03월 상무 미등기임원 상근 도박중독관리업무총괄 ㆍ강원대학교 대학원 조경학 석사ㆍ코레일 네트웍스 비상임이사ㆍ강원지방경찰청 자문위원ㆍ(사)함께하는 공동체 이사 - - 2016.07.19(선임/2년) 2018년 07월 18일 ※ 이사의 경우 등기기준으로 작성하였습니다. ※ 박수훈 사외이사(감사위원)는 2016.7.24. 임기가 만료이나 상법 제542조 및 당사 정관에 의거 차기 주주총회까지 사외이사(감사위원)로서의 권리를 유지※ 공시서류작성기준일 이후 주주총회일 사이에 신규로 선임한 임원 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 장학도 남 1959년 10월 본부장 미등기임원 상근 기획업무총괄 ㆍ연세대학교 정치외교학과ㆍ서강대학교 경영학 석사ㆍ서울보증보험(주) 전무이사ㆍ(주)하이원추추파크 대표이사 - - 2017.02.20(선임/2년) 2019년 02월 19일 소병기 남 1959년 11월 본부장 미등기임원 상근 리조트업무총괄 ㆍ중앙대학교 경영학과ㆍ세종대학교 호텔경영학석사ㆍCHA 미국호텔협회 총지배인ㆍ인터컨티넨탈 호텔 상무ㆍJW메리엇 호텔 상무ㆍ파라다이스 전무 - - 2017.03.02(선임/2년) 2019년 03월 01일 박도준 남 1960년 01월 상무 미등기임원 상근 마케팅업무총괄 ㆍ휘문고등학교ㆍ한국외국어대학교 홍보학과ㆍ(주)효성 홍보팀 부장ㆍ(주)강원랜드 홍보팀장.인사팀장ㆍ(주)강원랜드 정보관리실장 278 - 2017.02.26(선임/2년) 2019년 02월 05일 이승찬 남 1964년 11월 상무 미등기임원 상근 IT업무총괄 ㆍ서울고등학교ㆍ서울대학교 제어계측공학과ㆍlg전자 연구소ㆍValtech Korea 부사장ㆍAdvanced Buisiness Link 대표ㆍ(주)아이비쿼터스 대표 - - 2017.02.20(선임/2년) 2019년 02월 19일 나. 직원 현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 카지노 남 1,339 - 14 - 1,353 9.6 87,974,420 65,022 - 카지노 여 778 - 18 - 796 9.8 41,859,187 52,587 - 강원랜드호텔 남 452 - 1 - 453 11.5 32,725,039 72,241 - 강원랜드호텔 여 163 - 2 - 165 10.9 8,632,515 52,318 - 하이원호텔콘도 남 170 - 2 - 172 12.2 9,981,549 58,032 - 하이원호텔콘도 여 57 - - - 57 10.7 2,381,536 41,781 - 스키장및 골프 남 92 - 1 - 93 11.4 6,575,218 70,701 - 스키장및 골프 여 13 - - - 13 11.6 690,883 53,145 - 지원부서및 기타 남 347 - 67 - 414 10.5 36,943,226 89,235 - 지원부서및 기타 여 103 - 10 - 113 10.3 6,433,950 56,938 - 합 계 3,514 - 115 - 3,629 10.3 234,197,523 64,535 - 주1) 임원(집행임원 포함) 제외 및 임금피크제 별도직군 12명 포함주2) 지원부서 및 기타 부문 운동선수(기간제) 42명 포함 2. 임원의 보수 등 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 상임이사 2 434,970 - 사외이사 5 135,960 - 감사위원회 위원 또는 감사 3 81,576 - 합계 10 652,506 - 나. 보수지급금액2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 8 593,363 74,170 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 434,970 217,485 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 3 76,817 25,606 - 감사위원회 위원 3 81,576 27,192 - 감사 - - - - ※ 위 표의 등기이사는 상임이사 2명을 나타내며, 사외이사 중 현직 지자체 부단체장의 경우 지방공무원법 제56조의 규정에 따라 월보수를 지급하지 않습니다.(현직 지자체 부단체장 2명 : 한승호 이사, 김상일 이사) 단, 조장현 사외이사의 경우 지방공무원 퇴직에 따라 4월부터 보수가 지급됨※ 당사는 주식매수선택권을 부여하지 않습니다.※ 지급기간 : 2016.1.1 ~ 2016.12.31 다. 이사ㆍ감사의 보수지급기준 2016년 이사보수한도는 동결하여 책정하였습니다. 상임이사 상여금 산정시 이사회 결의에 따라 매출액, 영업이익, 당기순이익 등의 영업성과를 종합적으로 고려하여 기본연봉의 최고 50%까지 지급하고 있습니다. 사외이사(감사위원 포함)는 별도의 상여금을 지급하지 않습니다. 라. 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황 당사는 연 5억원 이상 보수를 받은 이사 및 감사가 없습니다.1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 현황 1) ㈜문경레저타운(511-81-11608) : 골프장 및 리조트 사업의 다각화를 위해 유상증자에 참여하여 지분 27.3% 를 확보한 기업입니다. 동사는 경상북도 문경시에 위치하고 골프장 및 골프 텔 등 리조트 사업을 영위하고 있습 니다. 2) ㈜동강시스타(225-81-17773) : 리조트 사업의 다각화를 위해 유상증자에 참여하여 지분 24.1% 를 확보한 기업입니다. 동사는 강원도 영월군에 위치하고 골프장 및 리조트 사업을 영위하고 있습니다. 3) ㈜대천리조트(313-81-20027) : 리조트 사업의 다각화를 위해 유상증자에 참여하여 지분 28.6% 를 확보한 기업입니다. 동사는 충청남도 보령시에 위치하고 골프장 및 리조트 사업을 영위 하고 있습니다. 4) ㈜바리오화순(408-81-94230) : 리조트 사업의 다각화를 위해 유상증자에 참여하여 지분 30.5% 를 확보한 기업입니다. 동사는 전라남도 화순군에 위치하고 현 재 사 업 계 획 재 검 토 중 에 있습니다.5) ㈜하이원엔터테인먼트(222-81-23067) : 게임, 애니메이션, 컨택센터 등 엔터테인먼트 복합단지 조성을 통해 신성장 동력사업 발굴 및 지역 경제 활성화를 목적으로 당사가 100% 출자하여 설립하였으나 현재, 모든사업을 종 료 하 였 습니다. 6) ㈜하이원상 동테마파크(225-81-20550) : 문화 및 스토리가 있고 연수 및 힐링 기능이 복합된 감성 휴양 테마단지 사업을 통해 신성장 동력사업 발굴 및 지역 경제 활성화를 목적으로 당사가 100% 출자하여 설립하였습니다. 7) ㈜하이원추추파크(222-81-24770) : 폐선된 철도의 삭도, 궤도를 활용한 철도체험형 리조트 조성을 통해 신성장 동력사업 발굴 및 지역 경제 활성화를 목적으로 당사가 99.6% , 한국철도시설공단이 0.4% 출자하여 설립하였습니 다 . ※ 한국광해관리공단은 상법상 주식회사가 아니므로, 계열회사 현황에는 기재를 생략 하였습니다. ※ 블 랙 밸리C.C.(주)는 법률상 계열회사에 해당되지않아 기재하지 않음 (관련근거 : "독점규제 및 공정거래에 관한 법률" 제2조 3호 계열회사의 정의/ 동법 시행령 3조) 나. 계열회사간 상호 지분관계 당 기 말 현 재 당사의 최대주주인 한국광해관리공단을 중심으로 8개의 계열회사가 있습니다. 한국광해관리공단(상법상 주식회사가 아님)과 당사를 제외한 7개사 모두 현재 비상장 회사입니다. [ 기준일: 2016. 12. 31 ] 주주명 출자회사 ㈜강원랜드 한국광해관리공단 강원도 강원도개발공사 정선군 태백시 삼척시 문경시 영월군 보령시 화순군 한국철도시설공단 기타 ㈜문경레저타운 27.3% 36.3% - - - - - 27.3% - - - - 9.1% ㈜동강시스타 24.1% 24.2% 6.1% - - - - - 21.4% - - 24.2% ㈜대천리조트 28.6% 38.1% - - - - - - - 33.3% - - - ㈜바리오화순 30.5% 38.2% - - - - - - - - 31.3% - - ㈜하이원엔터테인먼트 100% - - - - - - - - - - - - ㈜하이원상 동테마파크 100% - - - - - - - - - - - - ㈜하이원추추파크 99.6% - - - - - - - - - - 0.4% - ※ 상환우선주는 지분율 산입에 제외됨 다. 계열회사 중 당사에 영향력을 미치는 회사 당사의 경영에 영향력을 미치는 회사는 최대주주인 한국광해관리공단으로, 당사의 지분 36.27%를 소유하고 있습니다. 한국광해관리공단은「광산 피해의 방지 및 복구에 관한 법률」제31조에 의해 광해방지사업을 효율적으로 수행하여 쾌적한 생활 환경을 조성하고 석탄산업을 지원하며 국민경제에 이바지함을 목적으로 2006년 6월 1일에 설립된 비영리 공익법인입니다. 라. 당사와 계열회사간 임원의 겸직현황 당사의 임원 1명이 3개의 계열회사 에 비상무이사를 겸직하고 있으며, 모두 비상근직입니다. ( 기준일 : 2016. 12. 31 ) 성 명 직 명 겸직현황 임기만료 비 고 성철경 기획본부장 ㈜대천리조트 비상임이사㈜문경레저타운 비상임이사㈜바리오화순 비상임이사 2018. 03. 252018. 03. 222018. 03. 15 - 마. 타법인출자 현황 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, 천주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 블랙밸리C.C.(비상장) 2004.08.02 폐광대체산업지원 5,000 3,000 16.55 14,921 - - - 3,000 16.55 14,921 90,948 758 문경레저타운(비상장) 2005.09.26 폐광대체산업지원 15,000 3,600 27.27 17,448 - - - 3,600 27.27 17,448 76,784 547 동강시스타(비상장) 2007.04.20 폐광대체산업지원 15,000 3,980 24.11 - - - - 3,980 24.11 0 103,598 -7,411 대천리조트(비상장) 2008.12.30 폐광대체산업지원 15,000 3,600 28.57 - - - - 3,600 28.57 0 89,990 -1,035 바리오화순(비상장) 2012.12.14 폐광대체산업지원 20,000 4,000 30.54 20,000 - - - 4,000 30.54 20,000 63,758 -754 하이원엔터테인먼트(비상장) 2009.01.02 폐광대체산업지원 14,500 39,040 100.00 13,526 - - -1,869 39,040 100.00 11,657 12,744 -1,931 하이원상동테마파크(비상장) 2009.10.31 폐광대체산업지원 4,302 33,958 100.00 36,056 - - -28,059 33,958 100.00 7,997 8,227 -28,058 하이원추추파크(비상장) 2010.01.22 폐광대체산업지원 3,300 149,930 99.60 65,800 - - -13,562 149,930 99.60 52,238 53,197 -14,015 합 계 - - 167,751 - - -43,490 - - 124,261 - - ※ 장부가액은 당사의 별도재무상태표에 표시된 금액입니다. ※ 당사가 투자한 ㈜하이원엔터테인먼트와 ㈜ 하이원상동테마파크, ㈜ 하이원추추파크, ㈜ 동강시스타, ㈜ 대천리조트 투자주식의 장부가액과 회수가능가액의 차이에 대하여 손상차손을 인식하였습니다. ※ 태백관광개발공사는 2016. 2. 25 회생계획안 인가결정에 따라, 2016. 3. 2 신주발행 후 기존 주주에 대한 100% 무상감자로 당해회사(태백관광개발공사)에 대한 주권이 전부 소멸되었습니다 X. 이해관계자와의 거래내용 하이원리조트 단지 내 부지 일부와 최대주주인 한국광해관리공단 소유 부지의 상호 무상 임대(안)을 의결하였습니다. 이는 당사의 리조트 용수 공급 안정성 확보와 한국광해관리공단의 갱내수 처리 시설 설치를 목적으로 합니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행ㆍ변경상황 당사가 기 신고한 주요경영사항의 진행상황은 다음과 같습니다. 신고일자 제 목 신 고 내 용 신고사항의 진행상황 '14.3.6 신규시설투자등 가족형 종합리조트 완성을 위한 지역연계사업 투자 Ⅱ. 사업의 내용 - 1. 사업의 개요 - 다. 향후 추진하려는 신규사업 참고 '12.2.28 신규시설투자등 Family Resort(워터월드) 조성사업 Ⅱ. 사업의 내용 - 1. 사업의 개요 - 다. 향후 추진하려는 신규사업 참고 2. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용