강원랜드 분기보고서 (2017.03)
3. 연결재무제표 주석

제 20(당)기 1분기 2017년 1월 1일부터 2017년 3월 31일까지제 19(전)기 1분기 2016년 1월 1일부터 2016년 3월 31일까지
주식회사 강원랜드와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요주식회사 강원랜드(이하 "지배기업")는 1998년 6월 29일 강원도 남부 폐광지역의 경제회생과 국내관광사업의 활성화를 위해 카지노업, 관광호텔업, 스키장ㆍ골프장을 비롯한 체육시설업 등을 영위할 목적으로 설립되었습니다. 지배기업은 강원도 정선군 사북읍 하이원길 265 에 본사를 두고 카지노를 주된 영업으로 하는 관광호텔과 스키장, 콘도미니엄, 골프장 등의 종합 휴양단지를 운영 중에 있습니다. 2017년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 통칭하여 '연결실체'), 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 연결실체는 카지노업, 관광호텔업, 스키장ㆍ골프장 등 체육시설업 및 게임개발업 등을 영위하고 있습니다. 지배기업은 2001년 10월 25일 코스닥시장에 주식을 등록하였으며, 2003년 9월 4일에 코스닥시장에서 유가증권시장으로 이전하였습니다. 당분기말 현재 주요 주주는 한국광해관리공단 (36.27%), 강원도개발공사(5.86%) 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 종속기업 현황당분기말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	지분율	주요 영업활동

당분기말	전기말

㈜하이원엔터테인먼트	대한민국	100%	100%	소프트웨어개발 및 공급업

㈜하이원추추파크	대한민국	99.60%	99.60%	휴양콘도운영업

㈜하이원상동테마파크	대한민국	100%	100%	휴양콘도운영업

(3) 종속기업의 요약 재무정보당분기와 전기 연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:천원)

구 분	㈜하이원엔터테인먼트	㈜하이원추추파크	㈜하이원상동테마파크

자산	11,795,587	52,736,444	8,075,339

부채	755,014	2,127,237	199,402

자본	11,040,573	50,609,207	7,875,937

매출	13,808	187,702	-

분기순손실	(612,682)	(878,269)	(121,528)

분기총포괄손실	(616,025)	(886,530)	(121,528)

② 전기

(단위:천원)

구 분	㈜하이원엔터테인먼트	㈜하이원추추파크	㈜하이원상동테마파크

자산	12,744,065	53,196,940	8,227,083

부채	1,087,467	1,701,202	229,618

자본	11,656,598	51,495,738	7,997,465

매출	187,234	1,770,065	-

당기순손실	(1,931,274)	(14,015,235)	(28,058,251)

분기총포괄손실	(1,869,139)	(13,914,922)	(28,058,251)

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. ( 3) 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다. ① 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' (개정) - 공시개선개정 기준서는 공시개선 프로젝트의 일부이며 재무제표 이용자가 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동을 평가할 수 있도록 하는 공시를 제공할 것을 요구하고 있습니다. 최초 적용시 전기 정보를 비교표시할 필요는 없습니다. 연결실체가 동 분기재무제표에 추가적인 공시를 제공하도록 요구되지는 않으나 연결실체는 개정 기준서를 적용함에 따른 추가적인 공시를 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 재무제표에 제공할 예정입니다. ② 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정) - 미실현손실에 대한 이연법인세자산 인식개정 기준서는 차감할 일시적 차이의 소멸 시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 개정 기준서는 미래 과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다.개정 기준서는 소급하여 적용되지만, 최초 적용 시 비교표시 기간의 기초 자본의 변동은 기초 이익잉여금과 자본의 다른 항목에 배분하지 않고 전액을 기초 이익잉여금 (또는 자본의 다른 항목)으로 인식할 수 있습니다. 이러한 완화 규정을 적용하는 경우그 사실을 공시하여야 합니다. (4) 전기 재무제표 계정과목의 재분류연결실체는 당기 연결재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위해 전기 연결재무제표의매입채무및기타채무로 분류된 충당부채 62,060백만원을 연결실체 연결재무제표의 분류에 따라 충당부채로 재분류하였습니다. 이에 따라 전기에 보고된 순자산가액이나 당기순이익에는 영향을미치지 아니합니다.

3. 유의적인 회계정책

연결실체는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 금융위험 관리금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 위험관리 정책

연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

연결실체의 감사위원회는 경영진이 연결실체의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를어떻게 관리하는지 감독하고, 연결실체의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 내부감사는 감사위원회의 감독기능을 보조하여, 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및특별 검토를 수행하고 결과는 감사위원회에 보고하고 있습니다.

(2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생하나, 연결실체의 경우 수익의 대부분은 개인고객으로부터 발생하고 있으므로 매출채권에 대한 신용위험은 크지 않습니다. ① 신용위험에 대 한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 연결실체는 현금 및 현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(*)	29,050,405	36,226,064

금융기관예치금	1,903,300,000	1,638,500,000

매출채권및기타채권	1,212,641	4,334,479

미수수익	18,438,249	19,823,575

대여금	44,915,061	45,375,373

임차보증금	2,147,253	2,197,618

당기손익인식금융자산	239,001,269	286,369,437

만기보유금융자산	201,007,945	321,007,825

합 계	2,439,072,823	2,353,834,371

(*) 보유현금은 신용위험에 노출되어 있지 않으므로 제외하였습니다.

② 손상차손

당분기말과 전기말 현재 매출채권, 미수금 및 대여금의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

채권잔액	현재가치할인차금	손상된 금액	채권잔액	현재가치할인차금	손상된 금액

만기일 미도래	86,906,645	5,020,143	35,758,800	90,733,039	5,264,387	35,758,800

1년 이상 경과	999,511	-	999,511	1,009,511	-	1,009,511

합 계	87,906,156	5,020,143	36,758,311	91,742,550	5,264,387	36,768,311

당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 금융자산은 없습니다.

연결실체는 매출채권, 미수금과 대여금에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

당분기말 현재 매출채권, 미수금과 대여금을 제외한 대여금및수취채권 등 금융자산은 만기가 도래하지 않았으며, 개별평가 및 집합평가 결과 손상되지 않았습니다.

(3) 유동성위험

유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

연결실체는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

① 당분기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 미만	1년 이상 5년 미만

매입채무및기타채무	21,438,645	21,438,645	21,259,875	178,770

임대보증금	7,047,649	7,204,526	6,315,251	889,275

차입금	1,400,000	1,400,000	-	1,400,000

합 계	29,886,294	30,043,171	27,575,126	2,468,045

② 전기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 미만	1년 이상 5년 미만

매입채무및기타채무	50,006,989	50,006,989	49,803,216	203,773

임대보증금	7,295,718	7,516,630	6,546,636	969,994

차입금	940,000	940,000	-	940,000

합 계	58,242,707	58,463,619	56,349,852	2,113,767

(4) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험 관리연결실체는 당분기 중 중요한 외화관련 거래를 하지 않고 있기 때문에 중요한 환위험에 노출되어 있지 않습니다.

② 이자율위험 관리연결실체는 고정이자율 및 변동이자율 금융상품을 보유하고 있으며 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

고정이자율

금융자산	2,361,447,277	2,228,396,062

변동이자율

금융자산	51,297,067	66,573,053

당분기말 현재 다른 모든 변수가 동일하고 이자율이 100 basis point변동하는 경우, 변동이자부 금융상품의 이자수익이 당분기 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	100bp 상승	100bp 하락

당분기 세전이익	512,971	(512,971)

③ 기타 시장가격 위험연결실체가 보유하고 있는 매도가능지분상품으로부터 시장위험이 발생합니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 중요한 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다.

(5) 자본관리

연결실체의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 관리하는 것입니다. 연결실체는 충분한 잉여자금을 보유하고 있어서 장단기 차입계획은 갖고 있지 않습니다. 연결실체는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

부채총계	857,278,140	726,260,115

자본총계	3,190,368,213	3,252,727,459

부채비율	26.87%	22.33%

(6) 공정가치① 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

당기손익인식금융자산	239,001,269	239,001,269	286,369,437	286,369,437

소 계	239,001,269	239,001,269	286,369,437	286,369,437

상각후원가로 인식된 금융자산(*)

현금및현금성자산	86,248,089	86,248,089	92,998,434	92,998,434

미수수익	18,438,249	18,438,249	19,823,575	19,823,575

매출채권및기타채권	1,212,641	1,212,641	4,334,480	4,334,480

대여금	44,915,061	44,915,061	45,375,373	45,375,373

임차보증금	2,147,253	2,147,253	2,197,618	2,197,618

금융기관예치금	1,903,300,000	1,903,300,000	1,638,500,000	1,638,500,000

만기보유금융자산	201,007,945	201,007,945	321,007,825	321,007,825

소 계	2,257,269,238	2,257,269,238	2,124,237,305	2,124,237,305

합 계	2,496,270,507	2,496,270,507	2,410,606,742	2,410,606,742

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채(*)

매입채무및기타채무	21,438,645	21,438,645	50,006,989	50,006,989

임대보증금	7,047,649	7,047,649	7,295,718	7,295,718

차입금	1,400,000	1,400,000	940,000	940,000

합 계	29,886,294	29,886,294	58,242,707	58,242,707

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치에 상각후원가를 기재하였습니다.

② 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1) - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정 및 공시되는 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:천원) 구분 장부금액 수준1 수준2 수준3 금융자산: 공정가치로 인식된 금융자산(*) 당기손익인식금융자산 239,001,269 - 239,001,269 - 소 계 239,001,269 - 239,001,269 - 상각후원가로 인식된 금융자산 현금및현금성자산 86,248,089 57,197,684 29,050,405 - 미수수익 18,438,249 - 18,438,249 - 매출채권및기타채권 1,212,641 - - 1,212,641 대여금 44,915,061 - - 44,915,061 임차보증금 2,147,253 - - 2,147,253 금융기관예치금 1,903,300,000 - 1,903,300,000 - 만기보유금융자산 201,007,945 - - 201,007,945 소 계 2,257,269,238 57,197,684 1,950,788,654 249,282,900 합 계 2,496,270,507 57,197,684 2,189,789,923 249,282,900 금융부채: 상각후원가로 인식된 금융부채 매입채무및기타 채무 21,438,645 - - 21,438,645 임대보증금 7,047,649 - - 7,047,649 차입금 1,400,000 - 1,400,000 - 합 계 29,886,294 - 1,400,000 28,486,294 (단위:천원) 구분 장부금액 수준1 수준2 수준3 금융자산: 공정가치로 인식된 금융자산(*) 당기손익인식금융자산 286,369,437 - 286,369,437 - 소 계 286,369,437 - 286,369,437 - 상각후원가로 인식된 금융자산 현금및현금성자산 92,998,434 56,772,370 36,226,064 - 미수수익 19,823,575 - 19,823,575 - 매출채권및기타채권 4,334,480 - - 4,334,480 대여금 45,375,373 - - 45,375,373 임차보증금 2,197,618 - - 2,197,618 금융기관예치금 1,638,500,000 - 1,638,500,000 - 만기보유금융자산 321,007,825 - - 321,007,825 소 계 2,124,237,305 56,772,370 1,694,549,639 372,915,296 합 계 2,410,606,742 56,772,370 1,980,919,076 372,915,296 금융부채: 상각후원가로 인식된 금융부채 매입채무및기타 채무 50,006,989 - - 50,006,989 임대보증금 7,295,718 - - 7,295,718 차입금 940,000 - 940,000 - 합 계 58,242,707 - 940,000 57,302,707 (*) 공정가치로 인식된 당기손익인식금융자산은 주식, 채권 등의 일정비율로 구성된 수익펀드이며 매기간에 독립적인 금융기관에서 제시된 기준가격을 기초로 장부금액을 산정하고 있습니다. 동 펀드의 기준가격은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률, 집합투자규약, 집합투자재산평가기준에 따른 절차와 기준에 따라 평가된 자산금액과펀드운영관련 보수 등의 부채 등이 반영된 재무상태표의 순자산총액을 기준으로 산정합니다. 동 금융자산의 운용과 처분 등으로 인한 당 분기손익에 미치는 영향과 평가로 인한 포괄손익에 미치는 영향은 주석 27에서 확인할 수 있습니다. 5. 영업부문연결실체는 단일 보고부문으로 관리 및 보고를 하고 있으므로 영업부문의 당분기손익은 연결실체의 당분기손익과 동일합니다. 사업을 통한 매출은 모두 국내에서 이루어지고 있으며, 당분기 및 전분기 중 각 서비스구분에 따른 매출금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 매출액 비율 매출액 비율 카지노 393,842,368 93.11% 408,476,216 93.56% 호텔 7,081,304 1.67% 6,799,677 1.56% 콘도 9,236,743 2.18% 9,012,733 2.06% 골프장 7,326 0.00% 8,015 0.00% 스키장 12,601,398 2.98% 11,988,138 2.75% 기타 201,511 0.06% 289,243 0.07% 합 계 422,970,650 100.00% 436,574,022 100.00% 6. 현금및현금성자산(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 57,197,684 56,772,370 보통예금 12,026,374 6,842,787 기타 현금성자산 17,024,031 29,383,277 합 계 86,248,089 92,998,434 (2) 당분기말과 전기말 현재 사용제한예금은 다음과 같습니다. (단위:천원) 금융기관명 당분기말 전기말 비고 신한은행 31,231 31,231 소송관련 압류등 7. 매출채권및기타채권매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 1,738,164 5,089,200 대손충당금 (830,930) (840,930) 미수금 473,988 254,791 대손충당금 (168,581) (168,581) 합 계 1,212,641 4,334,480 8. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 당분기말 전기말 상품 367,241 438,883 원재료 695,767 870,630 합 계 1,063,008 1,309,513 9. 기타의 금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타의 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미수수익 18,438,249 - 19,823,575 - 대여금 4,050 85,689,954 8,400 86,390,159 대손충당금 - (35,758,800) - (35,758,800) 현재가치할인차금 (44) (5,020,099) (114) (5,264,273) 임차보증금 1,415,107 753,911 1,330,108 898,912 현재가치할인차금 (5,264) (16,502) (9,376) (22,026) 금융기관예치금 1,083,300,000 820,000,000 1,068,500,000 570,000,000 당기손익인식금융자산 239,001,269 - 286,369,437 - 만기보유금융자산 200,019,630 988,315 320,019,180 988,646 합 계 1,542,172,997 866,636,779 1,696,041,210 617,232,618 (2) 당분기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 기초장부금액 - 6,461,817 처분 - (6,579,433) 평가손실 - (465,927) 손상차손환입 - 583,543 기말장부금액 - - (3) 당분기말과 전기말 현재 대여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 종업원대여금 4,050 49,931,154 8,400 50,631,359 현재가치할인차금 (44) (5,020,099) (114) (5,264,272) 상환우선주대여금(*) - 35,758,800 - 35,758,800 상환우선주손상차손(**) - (35,758,800) - (35,758,800) 합 계 4,006 44,911,055 8,286 45,367,087 (*) 전기이전에 ㈜동강시스타와 ㈜대천리조트에 대한 의결권 없는 상환우선주를 각각 25,573백만원, 10,186백만원 취득하고 대여금으로 인식하였습니다. (**) 전기이전에 ㈜동강시스타와 ㈜대천리조트에 대한 상환우선주대여금에 대하여 전액 손상차손을 인식하였습니다. (4) 만기보유금융자산① 당분기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 금융채 200,000,000 320,000,000 국공채 993,040 992,920 지방채 14,905 14,905 합 계 201,007,945 321,007,825 ② 만기에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 1년 미만 200,019,630 320,019,180 1년 이상 5년 미만 988,315 988,645 합 계 201,007,945 321,007,825 10. 기타의 유동자산 및 기타의 비유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타의 자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 선급금 13,180,812 - 12,616,221 - 선급비용 1,094,318 9,988,963 701,238 10,411,294 선급부가세 87,647 - 1,485,823 - 선납세금 32,417 - 26,540 - 기타 - 52,874 - 1,684,134 합 계 14,395,194 10,041,837 14,829,822 12,095,428 11. 투자지분증권 (1) 당분기말과 전기말 현재 투자지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 소재지 주요 영업활동 결산월 당분기말 전기말 소유지분율 취득가액 장부금액 소유지분율 장부금액 블랙밸리컨트리클럽㈜(*) 국내 골프장운영업 12월 16.55% 15,000,000 14,911,268 16.55% 14,948,496 ㈜문경레저타운 국내 골프장운영업 12월 27.27% 18,000,000 18,075,539 27.27% 18,246,576 ㈜동강시스타 국내 골프,콘도운영업 12월 24.11% 19,900,000 - 24.11% - ㈜대천리조트 국내 골프,콘도운영업 12월 28.57% 18,000,000 - 28.57% - ㈜바리오화순(화순리조트) 국내 휴양콘도운영업 12월 30.54% 20,000,000 19,907,295 30.54% 19,906,155 합 계 90,900,000 52,894,102 53,101,227 (*) 블랙밸리컨트리클럽㈜의 경우 지분율이 20% 미만이나 당 회사의 임원이 동 피투자회사의 등기이사로서 유의적인 영향력을 행사하고 있습니다. (2) 당분기와 전기 중 지분법적용투자자산의 지분법평가 및 기타변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:천원) 구 분 기 초 지분법손익 이익잉여금변동 분 기 말 블랙밸리컨트리클럽㈜ 14,948,496 (37,228) - 14,911,268 ㈜문경레저타운 18,246,576 (171,037) - 18,075,539 ㈜동강시스타(*) - - - - ㈜대천리조트(*) - - - - ㈜바리오화순(화순리조트) 19,906,155 957 183 19,907,295 합 계 53,101,227 (207,308) 183 52,894,102 ② 전기 (단위:천원) 구 분 기 초 지분법손익 지분법자본변동 기 말 블랙밸리컨트리클럽㈜ 14,823,124 125,372 - 14,948,496 ㈜문경레저타운 18,094,123 152,453 - 18,246,576 ㈜동강시스타(*) - - - - ㈜대천리조트(*) - - - - ㈜바리오화순(화순리조트) 20,154,530 (227,389) (20,986) 19,906,155 합 계 53,071,777 50,436 (20,986) 53,101,227 (*) 연결실체는 전기이전에 ㈜동강시스타와 ㈜대천리조트 투자주식에 대하여 지분법손실 인식에 추가적으로 손상차손을 인식하여 동 투자주식의 장부금액은 0원입니다.또한, 전기이전에 ㈜동강시스타와 ㈜대천리조트에 대한 의결권 없는 상환우선주를 각각 25,573백만원, 10,186백만원 취득하고 대여금으로 인식하였습니다(주석 9참조). (3) 지분법 피투자회사의 요약 재무정보는 아래와 같습니다 ① 당분기 (단위:천원) 기업명 블랙밸리컨트리클럽㈜ ㈜문경레저타운 ㈜동강시스타 ㈜대천리조트 ㈜바리오화순(화순리조트) 유동자산 11,826,522 7,658,179 686,376 466,237 31,364,519 비유동자산 78,300,257 68,118,632 73,377,884 88,601,358 32,441,102 유동부채 228,219 606,089 35,775,030 2,541,612 114,985 비유동부채 22,295 9,693,350 8,918,012 36,955,286 14,476 매출 453,996 1,262,361 1,225,447 897,465 - 당기순손익 (203,335) (665,787) (2,224,754) (732,767) 3,134 ② 전기 (단위:천원) 기업명 블랙밸리컨트리클럽㈜ ㈜문경레저타운 ㈜동강시스타 ㈜대천리조트 ㈜바리오화순(화순리조트) 유동자산 12,006,618 8,248,549 1,476,127 1,510,994 31,440,958 비유동자산 78,941,540 68,535,376 102,121,880 88,478,716 32,316,602 유동부채 257,928 852,892 21,074,625 3,137,209 77,622 비유동부채 588,984 9,826,528 23,470,068 36,549,038 7,510 매출 4,167,667 9,926,328 8,555,225 6,092,837 - 당기순손익 758,371 546,613 (7,410,624) (1,034,807) (754,140) 12. 유형자산 (1) 당분기와 전기 중 유형자산의 취득, 처분 내역 및 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 토 지 코 스 슬로프 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 건설중인자산 기타의유형자산 합계 취득원가: 전기초 104,335,573 55,870,399 56,629,731 726,456,065 321,069,565 493,032,951 2,830,049 170,936,887 63,790,506 12,616,330 2,007,568,056 취득금액 473,115 - - 509,011 2,897,219 2,275,378 - 6,828,392 61,987,603 - 74,970,718 처분금액 (21,549) - - (170,005) - (6,147,761) (30,043) (2,405,362) - - (8,774,720) 기타증(감)액 28,206,620 - - 21,691,182 15,117,591 6,843,365 - 1,209,508 (73,454,666) - (386,400) 전기말 132,993,759 55,870,399 56,629,731 748,486,253 339,084,375 496,003,933 2,800,006 176,569,425 52,323,443 12,616,330 2,073,377,654 취득금액 22 - - 14,109 72,023 848,520 - 1,994,731 4,509,144 - 7,438,549 처분금액 - - - - - - (178,052) (109,775) - - (287,827) 기타증(감)액 4,516 - - 1,870,991 549,648 - - 809,090 (3,241,297) 1,615,620 1,608,568 당분기말 132,998,297 55,870,399 56,629,731 750,371,353 339,706,046 496,852,453 2,621,954 179,263,471 53,591,290 14,231,950 2,082,136,944 감가상각누계액: 전기초 - - - (143,716,799) (57,484,585) (275,930,456) (2,021,636) (132,577,538) - (500,302) (612,231,316) 감가상각비 - - - (16,989,712) (8,141,813) (33,623,366) (320,042) (15,375,702) - (400,242) (74,850,877) 처분금액 - - - 23,645 - 6,147,607 24,034 2,402,475 - - 8,597,761 전기말 - - - (160,682,866) (65,626,398) (303,406,215) (2,317,644) (145,550,765) - (900,544) (678,484,432) 감가상각비 - - - (4,250,083) (2,045,184) (8,143,186) (32,793) (3,864,977) - (82,143) (18,418,366) 처분금액 - - - - - - 146,453 108,135 - - 254,588 기타증(감)액 - - - - - - - - - - - 당분기말 - - - (164,932,949) (67,671,582) (311,549,401) (2,203,984) (149,307,607) - (982,687) (696,648,210) 손상차손누계액 전기초 - - - (41,376,302) - (84,406) - (7,722) - - (41,468,430) 손상차손 (4,641,309) - - (17,963,785) (12,042,782) (486,411) (3,144) (557,367) - (1,741,032) (37,435,830) 처분금액 - - - - - - - - - - - 전기말 (4,641,309) - - (59,340,087) (12,042,782) (570,817) (3,144) (565,089) - (1,741,032) (78,904,260) 손상차손 - - - - - - - - (2,453,563) - (2,453,563) 처분금액 - - - - - - - - - - - 당분기말 (4,641,309) - - (59,340,087) (12,042,782) (570,817) (3,144) (565,089) (2,453,563) (1,741,032) (81,357,823) 정부보조금 전기말 - - - - (1,500) (271,580) - - - - (273,080) 당분기말 - - - - (1,500) (263,004) - - - - (264,504) 장부금액: 전기말 128,352,450 55,870,399 56,629,731 528,463,300 261,413,695 191,755,321 479,218 30,453,571 52,323,443 9,974,754 1,315,715,882 당분기말 128,356,988 55,870,399 56,629,731 526,098,317 259,990,182 184,469,231 414,826 29,390,775 51,137,727 11,508,231 1,303,866,407 (2) 건설중인자산 당분기 중 건설중인자산과 관련된 지출액은 4,509 백만 원이며, 건설중인자산에서 본계정 대체된 금액은 3,241백만원입니다. 13. 무형자산 (1) 당분기와 전기 중 무형자산의 취득, 처분 내역 및 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 상표권 기타의무형자산 합 계 취득원가: 전기초 474,886 12,327,891 12,802,777 취득금액 9,571 - 9,571 전기말 484,457 12,327,891 12,812,348 기타증가액 7,053 - 7,053 당분기말 491,510 12,327,891 12,819,401 상각누계액 및 손상차손누계액: 전기초 (443,028) (9,825,034) (10,268,062) 무형자산상각비 (16,610) (168,792) (185,402) 무형자산손상차손 (653) (502,776) (503,429) 전기말 (460,291) (10,496,602) (10,956,893) 무형자산상각비 (4,132) (13,743) (17,875) 당분기말 (464,423) (10,510,345) (10,974,768) 장부금액: 전기말 24,166 1,831,289 1,855,455 당분기말 27,087 1,817,546 1,844,633 (2) 무형자산상각비 및 손상차손 무형자산상각비는 일반관리비로 분류되어 계상하고 있으며, 손상차손은 영업외비용으로 인식합니다. 14. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매입채무 2,895,112 - 3,084,179 - 미지급금 18,364,763 178,770 46,719,038 203,773 합 계 21,259,875 178,770 49,803,217 203,773 15. 차입금당분기말과 전기말 현재 차입금 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제공받은자 차입처 만기일 연이자율 금액 당분기말 전기말 장기차입금(*) ㈜하이원추추파크 삼척도원 새마을금고 2019.08.22 3.0% 440,000 440,000 2020.03.28 3.2% 20,000 - 화광 새마을금고 2019.08.22 3.0% 500,000 500,000 늘푸른 새마을금고 2020.03.27 3.2% 440,000 - 합 계 1,400,000 940,000 (*) 동차입금은 만기일시상환 조건입니다. 16. 기타의 금융부채당분기말과 전기말 현재 기타의 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 임대보증금 6,315,250 889,276 6,546,637 969,994 현재가치할인차금 (65,672) (91,205) (115,118) (105,795) 합 계 6,249,578 798,071 6,431,519 864,199 17. 기타의 유동부채 및 기타의 비유동부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타의 부채 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 예수금 20,753,726 - 24,036,862 - 선수금 1,778,854 - 5,233,090 - 예수부가세 512,183 - - - 이연수익 45,674,418 - 44,522,956 - 선수수익 68,709 91,205 116,288 105,795 합 계 68,787,890 91,205 73,909,196 105,795 (2) 이연수익 ① 연결실체는 카지노 게임과 관련한 포인트가 부여되는 매출이 발생하였으나, 당분기말과 전기말 현재 각각 포인트가 교환되지 않은 부분에 대해서는 제공하였거나 제공할 대가의 공정가치를 나타내는 45,648백만원과 44,497백만원의 수익을 이연하였습니다.② 연결실체는 2015년부터 온실가스 배출권 할당 및 거래제도에 참여하고 있습니다.2015년부터 2017년까지가 하나의 계획기간이며, 계획기간의 이행연도별로 배출권을 각각 2015년도분 69,667톤, 2016년도분 69,428톤, 2017년도분 70,870톤의 이산화탄소 배출량에 해당하는 배출권을 무상으로 할당 받았습니다. 연결실체는 2016년 6월 30일에 2015년분 인증 제출량 71,204톤에 미달하는 할당량 부족분 1,537톤을 2016년분 배출권에서 차입하여 전량 제출하고, 차입한 배출권은 시장가격을 반영하여 26백만원을 이연수익으로 인식하였습니다. 또한 2016년도 할당분 69,428톤 중 2015년 차입분 1,537톤과 할당취소분 2,811톤을 감안하면 잔여량은 65,080톤 입니다. 예상배출량은 71,449톤으로 6,369톤이 부족하게 되나 조기감출 할당으로 충당가능하여 당분기중 오염배출권과 관련된 충당부채를 인식하지 않았습니다. 18. 종업원급여(1) 연결실체의 순확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 143,096,918 148,887,339 사외적립자산의 공정가치 (143,636,693) (143,634,163) 순확정급여부채(자산) (539,775) 5,253,176 확정급여부채의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. (2) 연결실체의 종업원급여와 관련된 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 성과급에 대한 부채 10,771,826 15,966,747 미사용연월차수당에 대한 부채 10,095,963 12,908,814 총 종업원급여 기타부채(미지급비용) 20,867,789 28,875,561 (3) 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 148,887,339 126,649,997 퇴직급여 지급액 (504,837) (2,984,373) 당기근무원가 5,455,805 21,385,485 이자비용 1,117,481 3,721,931 보험수리적손실(이익) (11,858,870) 114,299 기말금액 143,096,918 148,887,339 (4) 사외적립자산 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 143,634,163 105,425,579 사외적립자산 납입액 3,692 39,740,669 퇴직급여 지급액 (540,322) (3,603,614) 사외적립자산 기대수익 1,088,024 3,130,644 재측정요소 (548,864) (1,059,115) 기말금액 143,636,693 143,634,163 (5) 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 현금 45,851 54,773 정기예금 14,528,863 15,032,317 채권 87,288,990 86,039,319 수익성증권 41,772,989 42,507,754 합 계 143,636,693 143,634,163 (6) 당분기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 5,455,805 5,349,755 이자비용 1,117,481 930,927 사외적립자산 기대수익 (1,088,024) (782,660) 합 계 5,485,262 5,498,022 (7) 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 기초 누적금액 (5,597,027) (4,740,825) 재측정요소 보험수리적손익 경험조정 11,858,870 7,908,746 인구통계적 가정의 변동 - (1,865) 재무적 가정의 변동 - (8,029,183) 사외적립자산 손익 (548,864) (1,059,115) 소계 11,310,006 (1,181,417) 법인세 효과 (2,739,830) 325,215 기말누적금액 2,973,149 (5,597,027) (8) 보험수리적가정 당분기말과 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 할인율 2.63% ~ 3.03% 2.63% ~ 3.03% 미래임금인상률 1.46% ~ 3.50% 1.46% ~ 3.50% 연결실체는 확정급여부채의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 확정급여부채의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 할인률을 결정하였습니다. 19. 충당부채 및 우발부채와 약정사항 (1) 연결실체는 당분기말 현재 부당이득금반환청구소송 등 총 13건(총 소송금액: 13,916백만원)의 소송을 제기하여 진행 중에 있으며, 미지급 수당 청구소송 등 총 25건(총 소송금액 : 68,097백만원)에 대하여 피소되었습니다. 당분기말 현재 동 소송으로 인한 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하며, 지배기업의 경영진은 소송결과가 연결실체의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다. 한편,연결실체는 관련소송에 대하여 62,060백만원을 소송충당부채로 계상하고 있습니다.(2) 연결실체는 당분기말 현재 서울보증보험으로부터 산림훼손복구 등에 대하여 27,913백만원, 신한은행으로부터는 연결실체가 지급한 포인트의 사용 등과 관련하여 38,500백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(3) 폐광지역개발기금 연결실체는 폐광지역개발지원에관한특별법 제11조와 동법시행령 제16조에 따라 카지노 등 납부 대상 사업의 법인세비용차감전이익의 25% 금액을 대상연도의 익년에 폐광지역개발기금으로 납부하여야 합니다. 한편 연결실체는 해당 금액을 폐광지역개발기금 및 미지급비용으로 각각 계상하고 있습니다. (4) 관광진흥개발기금연결실체는 관광진흥법 제30조와 동법 시행령 제30조에 따라 카지노 매출액의 10%의 범위 내에서 법정 비율에 해당하는 금액을 관광진흥개발기금으로 대상연도의 익년에 납부하여야 합니다. 한편 연결실체는 해당 금액을 매출원가와 미지급비용으로 각각 계상하고 있습니다. (5) 개별소비세연결실체는 개별소비세법 제1조 5항에 따라 카지노 총매출액의 4%(교육세 30% 별도)의 범위 내에서 일정비율에 상당하는 금액을 개별소비세로 대상년도의 익년에 납부하여야 합니다. 한편 연결실체는 해당 금액을 매출원가와 미지급비용으로 각각 계상하고 있습니다. (6) 중독예방치유부담금 연결실체는 사행산업통합감독위원회법 제14조의 2와 동법 시행령 제9조에 따라 카지노 매출액의 0.35%의 범위 내에서 일정 비율에 상당하는 금액을 중독예방치유부담금으로 대상연도의 익년에 납부하여야 합니다. 한편 연결실체는 해당 금액을 매출원가와 미지급비용으로 각각 계상하고 있습니다. 20. 담보제공 자산 등당분기말 현재 연결실체가 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위:천원) 담보제공처 담보제공자산 채권최고액 담보목적 삼척도원새마을금고 토지 598,000 차입금 화광새마을금고 토지 650,000 늘푸른새마을금고 토지 572,000 합 계 1,820,000 21. 자본금 지배기업이 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 액면금액은 각각 1,000,000,000주, 213,940,500주 및 500원입니다. 당분기 중 자본금의 변동 사항은 발생하지 않았습니다. 22. 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 59,460,697 59,460,697 임의적립금 2,930,097,946 2,676,097,946 미처분이익잉여금 138,415,558 454,771,454 지분법이익잉여금변동 (64,555) (64,739) 합 계 3,127,909,646 3,190,265,358 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 23. 기타의 자본항목당분기말과 전기말 현재 기타의 자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (174,065,063) (174,065,063) 자기주식처분이익 1,567,300 1,567,300 합 계 (172,497,763) (172,497,763) 24. 일반관리비당분기 및 전분기의 일반관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 급여 9,815,279 9,456,985 퇴직급여 993,029 173,017 복리후생비 1,807,877 1,828,430 소모품비 563,742 421,784 접대비 247,366 471,019 도서인쇄비 67,114 54,408 여비교통비 336,131 333,000 통신비 85,741 100,355 차량유지비 70,231 60,938 임차료 923,752 871,377 감가상각비 3,160,812 3,243,867 대손상각비(환입) (10,000) 158,006 수선비 73,942 133,284 보험료 29,355 41,233 세금과공과 454,247 175,370 광고선전비 3,367,253 1,202,239 판촉비 1,139,133 517,692 조사연구비 11,911 38,338 교육훈련비 376,406 309,606 행사비 1,155,099 593,673 회의비 253,922 246,747 무형자산상각비 17,875 47,044 수도광열비 271,984 331,726 지급수수료 2,730,533 2,205,597 용역비 1,215,921 1,229,931 도박중독치료비 - 225,815 봉사활동비 및 잡비 36,211 44,982 합 계 29,194,866 24,516,463 25. 비용의 성격별 공시당분기 및 전분기의 비용의 성격별 공시 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 일반관리비 기타 계 매출원가 일반관리비 기타 계 급여,퇴직급여,복리후생비 58,787,485 12,615,244 - 71,402,729 57,505,944 11,457,593 - 68,963,537 감가상각비,무형자산상각비 15,248,977 3,178,686 - 18,427,663 15,146,348 3,290,911 - 18,437,259 관광진흥개발기금 38,914,524 - - 38,914,524 41,098,389 - - 41,098,389 폐광지역개발기금 - - 44,144,821 44,144,821 - - 49,146,990 49,146,990 용역비 19,521,310 1,230,439 - 20,751,749 18,826,117 1,202,493 - 20,028,610 광고선전비,행사비 41,233 4,376,355 - 4,417,588 11,350 1,689,331 - 1,700,681 개별소비세 16,611,152 - - 16,611,152 17,471,162 - - 17,471,162 재료비,소모품비 16,125,756 563,345 - 16,689,101 14,507,926 421,349 - 14,929,275 기타비용 21,975,454 7,230,797 - 29,206,251 20,468,399 6,454,786 - 26,923,185 합 계 187,225,891 29,194,866 44,144,821 260,565,578 185,035,635 24,516,463 49,146,990 258,699,088 26. 영업외수익과 영업외비용(1) 당분기와 전분기의 영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 유형자산처분이익 1,220 5,961 대손충당금환입 1,778 73,095 잡이익 210,416 1,605,231 합 계 213,414 1,684,287 (2) 당분기와 전분기의 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 유형자산처분손실 12,663 3 유형자산손상차손 2,453,563 - 기타의 대손상각비 - 448,361 제세추납액 59,780 - 기부금 1,350,775 922,315 잡손실 463,997 113,039 합 계 4,340,778 1,483,718 27. 금융상품 범주별 분류 및 금융수익과 금융비용 (1) 금융상품 범주별 분류당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 86,248,089 92,998,434 당기손익인식금융자산 239,001,269 286,369,437 만기보유금융자산 201,007,945 321,007,825 대여금및수취채권 1,970,013,204 1,710,231,046 상각후원가측정금융부채 29,886,294 58,242,707 (2) 금융상품 범주별 금융수익과 금융비용 ① 당분기 및 전분기 중 금융수익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 현금및현금성자산 7,258,287 729,246 만기보유금융자산 1,984,741 5,109,387 대여금및수취채권 27,163 4,733,820 매도가능금융자산손상차손환입 - 584,233 금융자산처분이익 273,646 - 금융자산평가이익 1,483,458 201,000 외환차익 대여금및수취채권 - 12,402 합 계 11,027,295 11,370,088 ② 당분기 및 전분기 중 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 상각후원가평가금융부채 45,960 59,268 금융자산평가손실 1,049,001 - 외환차손 상각후원가평가금융부채 293 457 합 계 1,095,254 59,725 28. 법인세비용 (1) 법인세비용은 당분기 법인세비용에서 과거기간 법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 23%(전분기 : 24%)입니다.(2) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액 38,217,653 49,648,477 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 2,742,615 (1,845,838) 자본에 직접 반영된 법인세비용 (2,739,830) (1,524,657) 법인세비용 38,220,438 46,277,982 29. 주당이익 (1) 기본주당이익 당분기와 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. ① 보통주 당분기손익 (단위:원,주) 내 역 당분기 전분기 지배기업소유주지분 129,785,503,216 142,809,904,788 가중평균보통유통주식수 202,738,998 202,738,998 기본주당이익 640 704 ② 가중평균유통보통주식수 (단위:주) 내 역 당분기 전분기 1월1일 발행보통주식수 213,940,500 213,940,500 자기주식 효과(*) (11,201,502) (11,201,502) 가중평균유통보통주식수 202,738,998 202,738,998 (*) 지배기업의 당분기말 현재 자기주식수는 11,201,502주이며, 당분기와 전분기 중 자기주식의 변동은 없었습니다. (2) 연결실체는 희석증권을 발행하지 아니하였으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 같습니다. 30. 특수관계자 (1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 회사명 중대한 영향력을 행사하는 기업 한국광해관리공단 관계기업 블랙밸리컨트리클럽㈜㈜문경레저타운㈜동강시스타㈜대천리조트㈜바리오화순(구, ㈜화순리조트) (2) 연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 135,666 110,288 퇴직급여 58,479 33,937 합 계 194,145 144,225 (3) 연결실체는 당분기와 전기 중 기타특수관계자와 연결실체 간 중요한 매출 및 매입 거래는 없습니다. 연결실체는 당분기말과 전기말 현재 관계기 업인 ㈜ 동강시스타와 ㈜대천리조트의 의결권 없는 상환우선주(각각 25,573백만원, 10,186백만원)를 보유 하 고 있으며, 전기이전에 ㈜동강시스타와 ㈜대천리조트에 대한 상환우선주대여금에 대하여 전액 손상차손을 인식하였습니다(주석 11 참조). 31. 현금흐름표(1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.(2) 연결실체의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 3,241,297 5,824,351 순확정급여부채의 재측정요소 8,570,177 4,808,365 만기보유금융자산의 유동성대체 450 140,000,000 금융기관예치금의 유동성대체 120,000,000 150,000,000 4. 재무제표 재무상태표 제 20 기 1분기말 2017.03.31 현재 제 19 기말 2016.12.31 현재 제 18 기말 2015.12.31 현재 (단위 : 원) 제 20 기 1분기말 제 19 기말 제 18 기말 자산 유동자산 1,635,647,945,601 1,799,026,863,267 1,736,167,993,219 현금및현금성자산 80,359,067,473 91,359,339,494 103,417,087,125 매출채권및기타채권 1,166,412,320 4,246,655,324 4,831,150,603 재고자산 1,063,008,289 1,309,512,942 1,621,645,784 기타 유동금융자산 1,538,845,077,331 1,687,490,138,418 1,610,900,961,210 기타의 유동자산 14,214,380,188 14,621,217,089 15,397,148,497 비유동자산 2,409,582,851,779 2,176,953,026,496 1,951,892,033,784 투자지분증권 122,637,549,020 124,261,632,058 167,751,021,824 유형자산 1,242,737,364,145 1,254,129,261,316 1,253,601,275,841 무형자산 26,935,313 24,094,762 31,492,611 순확정급여자산 988,144,712 0 0 이연법인세자산 166,730,889,567 169,473,504,343 159,379,329,365 기타의 비유동금융자산 866,473,006,450 617,037,619,664 357,637,424,367 기타의 비유동자산 9,988,962,572 12,026,914,353 13,491,489,776 자산총계 4,045,230,797,380 3,975,979,889,763 3,688,060,027,003 부채 유동부채 853,576,810,268 717,426,075,131 662,837,030,138 매입채무및기타채무 20,676,809,547 49,063,676,167 36,921,517,696 미지급비용 375,637,984,740 443,133,514,581 421,307,907,643 미지급법인세 120,059,645,949 83,505,992,862 83,164,768,824 미지급배당금 200,711,608,020 0 0 기타의 유동금융부채 6,164,578,415 6,261,518,551 544,885,102 기타의 유동부채 68,617,366,919 73,752,556,292 59,068,534,195 유동충당부채 61,708,816,678 61,708,816,678 61,829,416,678 비유동부채 1,068,045,875 5,815,751,989 27,780,659,539 매입채무및기타채무 178,770,195 203,772,840 248,966,480 순확정급여부채 0 4,641,985,469 20,568,430,283 기타의 비유동금융부채 798,070,544 864,198,990 6,551,028,473 기타의 비유동부채 91,205,136 105,794,690 412,234,303 부채총계 854,644,856,143 723,241,827,120 690,617,689,677 자본 자본금 106,970,250,000 106,970,250,000 106,970,250,000 주식발행초과금 127,784,355,174 127,784,355,174 127,784,355,174 이익잉여금 3,128,334,084,732 3,190,486,206,138 2,935,190,480,821 기타의 자본항목 (172,502,748,669) (172,502,748,669) (172,502,748,669) 자본총계 3,190,585,941,237 3,252,738,062,643 2,997,442,337,326 자본과부채총계 4,045,230,797,380 3,975,979,889,763 3,688,060,027,003 포괄손익계산서 제 20 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 19 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 19 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 18 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 20 기 1분기 제 19 기 1분기 제 19 기 제 18 기 3개월 누적 3개월 누적 매출 422,769,139,599 436,284,778,698 1,694,575,212,076 1,630,976,696,363 매출원가 186,548,527,804 184,265,576,969 782,103,725,544 754,752,006,946 매출총이익 236,220,611,795 252,019,201,729 912,471,486,532 876,224,689,417 일반관리비 27,993,148,627 23,234,608,658 121,062,738,547 110,636,600,030 폐광지역개발기금 44,144,821,097 49,146,989,957 166,523,392,897 161,703,584,390 영업이익 164,082,642,071 179,637,603,114 624,885,355,088 603,884,504,997 영업외수익 183,747,166 1,305,080,043 2,971,707,231 3,527,578,800 영업외비용 5,962,134,564 2,772,331,869 70,887,565,374 66,881,244,592 금융수익 10,981,803,534 11,307,570,518 41,086,576,209 42,409,880,355 금융비용 1,087,913,709 59,267,825 730,598,161 226,922,011 법인세비용차감전이익 168,198,144,498 189,418,653,981 597,325,474,993 582,713,797,549 법인세비용 38,220,438,407 46,277,981,749 142,326,882,453 152,254,279,461 당기순이익(손실) 129,977,706,091 143,140,672,232 454,998,592,540 430,459,518,088 기타포괄손익 8,581,780,523 4,775,577,450 (1,018,649,183) 23,135,949,327 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 8,581,780,523 4,775,577,450 (1,018,649,183) 24,008,522,927 순확정급여부채 재측정요소 11,321,610,189 6,300,234,103 (1,343,864,358) 31,673,513,096 법인세효과 (2,739,829,666) (1,524,656,653) 325,215,175 (7,664,990,169) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 0 0 0 (872,573,600) 매도가능금융자산평가이익 0 0 0 (1,151,152,506) 법인세효과 0 0 0 278,578,906 총포괄이익 138,559,486,614 147,916,249,682 453,979,943,357 453,595,467,415 주당이익 기본및희석주당이익 641 706 2,244 2,123 자본변동표 제 20 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 19 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 19 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 18 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 이익잉여금 기타의 자본항목 자본 합계 2015.01.01 (기초자본) 106,970,250,000 127,784,355,174 2,653,050,588,106 (171,630,175,069) 2,716,175,018,211 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익 0 0 430,459,518,088 0 430,459,518,088 기타포괄손익 순확정급여부채 재측정요소 0 0 24,008,522,927 0 24,008,522,927 매도가능금융자산평가이익 0 0 0 (872,573,600) (872,573,600) 총포괄이익 합계 0 0 454,468,041,015 (872,573,600) 453,595,467,415 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 자기주식의 취득 자기주식의 처분 연차배당 0 0 (172,328,148,300) 0 (172,328,148,300) 2015.12.31 (기말자본) 106,970,250,000 127,784,355,174 2,935,190,480,821 (172,502,748,669) 2,997,442,337,326 2016.01.01 (기초자본) 106,970,250,000 127,784,355,174 2,935,190,480,821 (172,502,748,669) 2,997,442,337,326 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익 0 0 454,998,592,540 0 454,998,592,540 기타포괄손익 순확정급여부채 재측정요소 0 0 (1,018,649,183) 0 (1,018,649,183) 매도가능금융자산평가이익 0 0 0 0 0 총포괄이익 합계 0 0 453,979,943,357 0 453,979,943,357 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 자기주식의 취득 자기주식의 처분 연차배당 0 0 (198,684,218,040) 0 (198,684,218,040) 2016.12.31 (기말자본) 106,970,250,000 127,784,355,174 3,190,486,206,138 (172,502,748,669) 3,252,738,062,643 2016.01.01 (기초자본) 106,970,250,000 127,784,355,174 2,935,190,480,821 (172,502,748,669) 2,997,442,337,326 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익 0 0 143,140,672,232 0 143,140,672,232 기타포괄손익 순확정급여부채 재측정요소 0 0 4,775,577,450 0 4,775,577,450 매도가능금융자산평가이익 0 0 0 0 0 총포괄이익 합계 0 0 147,916,249,682 0 147,916,249,682 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 자기주식의 취득 자기주식의 처분 연차배당 0 0 (198,684,218,040) 0 (198,684,218,040) 2016.03.31 (기말자본) 106,970,250,000 127,784,355,174 2,884,422,512,463 (172,502,748,669) 2,946,674,368,968 2017.01.01 (기초자본) 106,970,250,000 127,784,355,174 3,190,486,206,138 (172,502,748,669) 3,252,738,062,643 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익 0 0 129,977,706,091 0 129,977,706,091 기타포괄손익 순확정급여부채 재측정요소 0 0 8,581,780,523 0 8,581,780,523 매도가능금융자산평가이익 0 0 0 0 0 총포괄이익 합계 0 0 138,559,486,614 0 138,559,486,614 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 자기주식의 취득 자기주식의 처분 연차배당 0 0 (200,711,608,020) 0 (200,711,608,020) 2017.03.31 (기말자본) 106,970,250,000 127,784,355,174 3,128,334,084,732 (172,502,748,669) 3,190,585,941,237 현금흐름표 제 20 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 19 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 19 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 18 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 20 기 1분기 제 19 기 1분기 제 19 기 제 18 기 영업활동현금흐름 109,077,158,520 224,909,451,361 600,686,651,468 581,804,341,393 영업에서 창출된 현금 100,546,411,279 220,199,680,056 711,764,780,999 693,208,578,566 분기순이익 129,977,706,091 143,140,672,232 454,998,592,540 430,459,518,088 조정 56,742,404,500 60,741,336,785 245,814,997,460 238,803,483,127 대손상각비 (10,000,000) 158,005,878 258,005,878 (707,006,026) 기타의대손상각비 0 448,360,774 3,425,000,000 9,998,000,000 감가상각비 17,953,656,579 17,818,219,231 72,569,656,493 71,180,045,675 무형자산상각비 4,211,804 4,212,918 16,969,104 17,778,178 소모품비 0 0 0 0 퇴직급여 5,439,040,513 5,427,352,330 21,709,409,324 27,972,032,872 매도가능금융자산처분손실 0 0 0 0 매도가능금융자산손상차손(환입) 0 (584,232,843) (583,543,225) (585,777,026) 지급수수료 180,046,161 456,642,254 1,674,976,265 951,859,695 유형자산처분손실 11,217,224 3,000 409,008 59,970,924 유형자산손상차손 2,453,563,176 0 법인세비용 38,220,438,407 46,277,981,749 142,326,882,453 152,254,279,461 기부금 0 0 0 0 관계기업주식손상차손 0 0 0 0 종속기업주식손상차손 1,624,083,038 1,399,222,071 43,489,389,766 19,326,275,381 용역비 0 0 0 0 수선비 0 0 0 0 유형자산처분이익 (1,219,727) (360,727) (1,572,727) (32,461,009) 매도가능금융자산처분이익 (273,646,404) 0 (119,619,335) 0 금융자산평가이익 (434,456,368) (201,000,000) 169,091,679 (1,152,885,840) 이자수익 (9,224,699,418) (10,522,337,675) (39,347,867,274) (40,671,217,489) 이자비용 38,912,365 59,267,825 227,810,051 226,922,011 기타 761,257,150 0 (34,333,680) 자산 및 부채의 증감 (86,173,699,312) 16,317,671,039 10,951,190,999 23,945,577,351 매출채권 및 기타채권의 감소(증가) 3,090,243,004 3,576,428,358 326,489,401 1,008,654,787 재고자산의 감소(증가) 246,504,653 620,921,211 312,132,842 (416,727,747) 기타의 유동자산의 감소(증가) 1,351,943 346,703,747 775,931,408 (5,915,365,736) 기타의 비유동자산의 감소(증가) (8,109,350) 12,239,272 534,807,676 556,789,802 기타의 비유동금융자산의 감소(증가) 656,755,406 0 매입채무 및 기타채무의 증가(감소) (17,335,896,717) 60,612,277,912 11,976,364,831 (1,432,214,448) 미지급비용의 증가(감소) (67,495,529,841) (50,674,705,711) 21,825,606,938 45,127,523,775 기타의 유동금융부채의 증가(감소) 10,533,099 154,872,016 5,823,003,816 (6,045,510,626) 기타의 비유동금융부채의증가(감소) (212,514,046) (161,366,416) (5,993,269,096) 6,390,848,760 기타의 유동부채의 증가(감소) (5,084,789,539) 1,991,511,074 14,684,022,097 4,011,808,010 기타의 비유동부채의 증가(감소) (14,589,554) (59,603,457) (334,180,418) (86,428,347) 사외적립자산의 증가(감소) 536,524,585 448,977,003 (36,274,616,886) (17,858,236,959) 퇴직금의 지급 (564,182,955) (550,583,970) (2,705,101,610) (1,395,563,920) 배당금의 수령 0 0 0 0 이자수취 10,194,747,451 5,518,081,645 40,676,488,687 44,765,151,892 법인세납부(환급) (1,664,000,210) (808,310,340) (151,754,618,218) (156,169,389,065) 투자활동현금흐름 (120,077,430,541) (200,964,668,047) (414,060,181,059) (399,445,182,773) 투자활동으로 인한 현금유입액 508,158,067,324 222,511,939,054 2,085,023,851,742 1,691,255,530,344 기타의 유동금융자산의 감소 508,076,270,961 220,000,000,000 1,897,005,520,000 1,681,412,545,840 기타의 비유동금융자산의 감소 60,000,000 2,511,575,327 187,688,854,035 9,810,049,950 유형자산의 처분 21,796,363 363,727 329,477,707 32,934,554 투자활동으로 인한 현금유출액 (628,235,497,865) (423,476,607,101) (2,499,084,032,801) (2,090,700,713,117) 기타의 유동금융자산의 증가 240,000,000,000 380,000,000,000 1,448,694,991,080 1,692,005,520,000 기타의 비유동금융자산의 증가 370,000,120,000 32,754,410,000 976,729,800,010 358,679,641,740 투자지분증권의 증가 0 0 0 0 기타의 비유동자산의 증가 0 0 223,714,500 0 유형자산의 취득 18,235,377,865 10,722,197,101 73,425,955,956 40,012,272,276 무형자산의 취득 0 0 9,571,255 3,279,101 재무활동현금흐름 0 0 (198,684,218,040) (172,328,148,300) 재무활동으로 인한 현급유입액 0 0 0 0 재무활동으로 인한 현금유출액 0 0 (198,684,218,040) (172,328,148,300) 연차배당금의 지급 0 0 198,684,218,040 172,328,148,300 자기주식의 취득 0 0 0 0 현금및현금성자산의순증가(감소) (11,000,272,021) 23,944,783,314 (12,057,747,631) 10,031,010,320 기초현금및현금성자산 91,359,339,494 103,417,087,125 103,417,087,125 93,386,076,805 기말현금및현금성자산 80,359,067,473 127,361,870,439 91,359,339,494 103,417,087,125 5. 재무제표 주석 제 20(당)기 1분기 2017년 1월 1일부터 2017년 3월 31일까지제 19(전)기 1분기 2016년 1월 1일부터 2016년 3월 31일까지 주식회사 강원랜드 1. 회사의 개요 주식회사 강원랜드("당사")는 1998년 6월 29일 강원도 남부 폐광지역의 경제회생과 국내관광사업의 활성화를 위해 카지노업, 관광호텔업, 스키장ㆍ골프장을 비롯한 체육시설업 등을 영위할 목적으로 설립되었습니다. 당사는 대한민국 강원도 정선군 사북읍 하이원길 265에 본사를 두고 카지노를 주된 영업으로 하는 관광호텔과 스키장, 콘도미니엄, 골프장 등의 종합 휴양단지를 운영 중에 있습니다. 당사는 2001년 10월 25일 코스닥증권시장에 주식을 등록하였으며, 2003년 9월 4일에 코스닥증권시장에서 유가증권시장으로 이전하였습니 다. 당분기말 현재 주요 주주는 한국광해관리공단(36.27%), 강원도개발공사(5.86%) 등으로 구성되어 있습니다.2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용 당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 "별도재무제표"에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리 하였습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표에 사 용 된 것과 동일합니다. ( 3) 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다. ① 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' (개정) - 공시개선개정 기준서는 공시개선 프로젝트의 일부이며 재무제표 이용자가 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동을 평가할 수 있도록 하는 공시를 제공할 것을 요구하고 있습니다. 최초 적용시 전기 정보를 비교표시할 필요는 없습니다. 당사가 동 분기재무제표에 추가적인 공시를 제공하도록 요구되지는 않으나 당사는 개정 기준서를 적용함에 따른 추가적인 공시를 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 재무제표에 제공할 예정입니다. ② 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정) - 미실현손실에 대한 이연법인세자산 인식개정 기준서는 차감할 일시적 차이의 소멸 시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 개정 기준서는 미래 과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다.개정 기준서는 소급하여 적용되지만, 최초 적용 시 비교표시 기간의 기초 자본의 변동은 기초 이익잉여금과 자본의 다른 항목에 배분하지 않고 전액을 기초 이익잉여금 (또는 자본의 다른 항목)으로 인식할 수 있습니다. 이러한 완화 규정을 적용하는 경우그 사실을 공시하여야 합니다. (4) 전기 재무제표 계정과목의재분류당사는 당기 재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위해 전기 재무제표의 매입채무및기타채무로 분류된 충당부채 61,709백만원을 당기 재무제표의 분류에 따라 충당부채로 재분류하였습니다. 이에 따라 전기에 보고된 순자산가액이나 당기순이익에는 영향을미치지 아니합니다. 3. 유의적인 회계정책 당사는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 4. 금융위험 관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 위험관리 정책 당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 당사의 감사위원회는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 내부감사는 감사위원회의 감독기능을 보조하여, 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 결과는 감사위원회에 보고하고 있습니다. (2) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생하나, 당사의 경우 수익의 대부분은 개인고객으로부터 발생하고 있으므로 매출채권에 대한 신용위험은 크지 않습니다. ① 신용위험에 대 한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당사는 현금및 현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의신용위험은 제한적입니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산(*) 23,162,430 34,588,221 금융기관예치금 1,900,000,000 1,630,000,000 매출채권 및 기타채권 1,166,412 4,246,655 미수수익 18,414,335 19,780,790 대여금 44,798,982 45,223,788 임차보증금 2,095,553 2,145,918 당기손익인식금융자산 239,001,269 286,369,437 만기보유금융자산 201,007,945 321,007,825 합 계 2,429,646,926 2,343,362,634 (*) 보유현금은 신용위험에 노출되어 있지 않으므로 제외하였습니다. ② 손상차손 당분기말과 전기말 현재 매출채권, 미수금 및 대여금의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 채권잔액 현재가치할인차금 손상된 금액 채권잔액 현재가치할인차금 손상된 금액 만기일 미도래 86,731,116 5,006,922 35,758,800 90,468,115 5,238,871 35,758,800 1년 이상 경과 846,704 - 846,704 856,704 - 856,704 합 계 87,577,820 5,006,922 36,605,504 91,324,819 5,238,871 36,615,504 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 금융자산은 없습니다. 당사는 매출채권, 미수금과 대여금에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다. 당분기말 현재 매출채권, 미수금과 대여금을 제외한 대여금 및 수취채권 등 금융자산은 만기가 도래하지 않았으며, 개별평가 및 집합평가 결과 손상되지 않았습니다. (3) 유동성위험 유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. ① 당분기말 (단위:천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 미만 1년 이상 5년 미만 매입채무및기타채무 20,855,580 20,855,580 20,676,810 178,770 임대보증금 6,962,649 7,119,527 6,230,251 889,276 합 계 27,818,229 27,975,107 26,907,061 1,068,046 ② 전기말 (단위:천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 미만 1년 이상 5년 미만 매입채무및기타채무 49,267,449 49,267,449 49,063,676 203,773 임대보증금 7,125,718 7,346,630 6,376,636 969,994 합 계 56,393,167 56,614,079 55,440,312 1,173,767 (4) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험 관리당사는 당분기말 현재 외화관련 거래를 하지 않고 있기 때문에 환위험에 노출되어 있지 않습니다. ② 이자율위험 관리당사는 고정이자율 및 변동이자율 금융상품을 보유하고 있으며 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 고정이자율 금융자산 2,353,322,118 2,218,891,332 변동이자율 금융자산 51,297,067 66,573,053 당분기말 현재 다른 모든 변수가 동일하고 이자율이 100 basis point변동하는 경우, 변동이자부 금융상품의 이자수익이 당분기 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 100bp 상승 100bp 하락 당분기 세전이익 512,971 (512,971) ③ 기타 시장가격 위험당사가 보유하고 있는 매도가능지분상품으로부터 시장위험이 발생합니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 중요한 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다. (5) 자본관리 당사의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 관리하는 것입니다. 당사는 충분한 잉여자금을 보유하고 있어서 외부 차입금을 사용하지 않으며 장단기 차입계획은 갖고 있지 않습니다. 당사는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 부채총계 854,644,856 723,241,827 자본총계 3,190,585,941 3,252,738,063 부채비율 26.79% 22.23% (6) 공정가치① 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 공정가치로 인식된 금융자산 당기손익인식금융자산 239,001,269 239,001,269 286,369,437 286,369,437 소 계 239,001,269 239,001,269 286,369,437 286,369,437 상각후원가로 인식된 금융자산(*) 현금및현금성자산 80,359,067 80,359,067 91,359,339 91,359,339 미수수익 18,414,335 18,414,335 19,780,790 19,780,790 매출채권및기타채권 1,166,412 1,166,412 4,246,655 4,246,655 대여금 44,798,982 44,798,982 45,223,789 45,223,789 임차보증금 2,095,553 2,095,553 2,145,918 2,145,918 금융기관예치금 1,900,000,000 1,900,000,000 1,630,000,000 1,630,000,000 만기보유금융자산 201,007,945 201,007,945 321,007,825 321,007,825 소 계 2,247,842,294 2,247,842,294 2,113,764,316 2,113,764,316 합 계 2,486,843,563 2,486,843,563 2,400,133,753 2,400,133,753 금융부채: 상각후원가로 인식된 금융부채(*) 매입채무및기타채무 20,855,580 20,855,580 49,267,449 49,267,449 임대보증금 6,962,649 6,962,649 7,125,718 7,125,718 합 계 27,818,229 27,818,229 56,393,167 56,393,167 (*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치에 상각후원가를 기재하였습니다. ② 공정가치 서열체계 공정가치에는 다음의 수준이 있습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1) - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정 및 공시되는 각 금융상품 종류별 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 장부금액 수준1 수준2 수준3 금융자산: 공정가치로 인식된 금융자산(*) 당기손익인식금융자산 239,001,269 - 239,001,269 - 소 계 239,001,269 - 239,001,269 - 상각후원가로 인식된 금융자산 현금및현금성자산 80,359,067 57,196,637 23,162,430 - 미수수익 18,414,335 - 18,414,335 - 매출채권및기타채권 1,166,412 - - 1,166,412 대여금 44,798,982 - - 44,798,982 임차보증금 2,095,553 - - 2,095,553 금융기관예치금 1,900,000,000 - 1,900,000,000 - 만기보유금융자산 201,007,945 - - 201,007,945 소 계 2,247,842,294 57,196,637 1,941,576,765 249,068,892 합 계 2,486,843,563 57,196,637 2,180,578,034 249,068,892 금융부채: 상각후원가로 인식된 금융부채 매입채무및기타 채무 20,855,580 - - 20,855,580 임대보증금 6,962,649 - - 6,962,649 합 계 27,818,229 - - 27,818,229 (단위:천원) 구분 장부금액 수준1 수준2 수준3 금융자산: 공정가치로 인식된 금융자산(*) 당기손익인식금융자산 286,369,437 - 286,369,437 - 소 계 286,369,437 - 286,369,437 - 상각후원가로 인식된 금융자산 현금및현금성자산 91,359,339 56,771,118 34,588,221 - 미수수익 19,780,790 - 19,780,790 - 매출채권및기타채권 4,246,655 - - 4,246,655 대여금 45,223,789 - - 45,223,789 임차보증금 2,145,918 - - 2,145,918 금융기관예치금 1,630,000,000 - 1,630,000,000 - 만기보유금융자산 321,007,825 - - 321,007,825 소 계 2,113,764,316 56,771,118 1,684,369,011 372,624,187 합 계 2,400,133,753 56,771,118 1,970,738,448 372,624,187 금융부채: 상각후원가로 인식된 금융부채 매입채무및기타 채무 49,267,449 - - 49,267,449 임대보증금 7,125,718 - - 7,125,718 합 계 56,393,167 - - 56,393,167 (*) 공정가치로 인식된 당기손익인식금융자산은 주식, 채권 등의 일정비율로 구성된 수익펀드이며 매기간에 독립적인 금융기관에서 제시된 기준가격을 기초로 장부금액을 산정하고 있습니다. 동 펀드의 기준가격은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률, 집합투자규약, 집합투자재산평가기준에 따른 절차와 기준에 따라 평가된 자산금액과 펀드운영관련 보수 등의 부채 등이 반영된 재무상태표 의 순자산총액을 기준으로 산정합니다. 동 금융자산의 운용과 처분 등으로 인한 당 분기손익에 미치는 영향과 평가로 인한 포괄손익에 미치는 영향은 주석 24 에서 확인 할 수 있습니다. 5. 현금및현금성자산(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 57,196,637 56,771,118 보통예금 11,190,649 6,028,665 기타 현금성자산 11,971,781 28,559,556 합 계 80,359,067 91,359,339 (2) 당분기말과 전기말 현재 사용제한예금은 다음과 같습니다. (단위:천원) 금융기관명 당분기말 전기말 비고 신한은행 31,231 31,231 소송관련 압류등 6. 매출채권및기타채권매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 1,714,754 5,028,255 대손충당금 (820,780) (830,780) 미수금 298,362 75,104 대손충당금 (25,924) (25,924) 합 계 1,166,412 4,246,655 7. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 당분기말 전기말 상품 367,241 438,883 원재료 695,767 870,630 합 계 1,063,008 1,309,513 8. 기타의 금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타의 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미수수익 18,414,335 - 19,780,790 - 대여금 - 85,564,704 - 86,221,459 대손충당금 - (35,758,800) - (35,758,800) 현재가치할인차금 - (5,006,922) - (5,238,871) 임차보증금 1,415,107 702,212 1,330,107 847,213 현재가치할인차금 (5,264) (16,502) (9,376) (22,026) 금융기관예치금 1,080,000,000 820,000,000 1,060,000,000 570,000,000 당기손익인식금융자산 239,001,269 - 286,369,437 - 만기보유금융자산 200,019,630 988,315 320,019,180 988,645 합 계 1,538,845,077 866,473,007 1,687,490,138 617,037,620 (2) 당분기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 기초장부금액 - 6,461,817 처분 - (6,579,433) 평가손실 - (465,927) 손상차손환입 - 583,543 기말장부금액 - - (3) 당분기말과 전기말 현재 대여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 종업원대여금 49,805,904 50,462,659 현재가치할인차금 (5,006,922) (5,238,871) 상환우선주대여금(*) 35,758,800 35,758,800 상환우선주손상차손(**) (35,758,800) (35,758,800) 합 계 44,798,982 45,223,788 (*) (주)동강시스타와 ㈜대천리조트에 대한 의결권 없는 상환우선주를 각각 25,573백만원, 10,186백만원 취득하고 대여금으로 인식하였습니다.(**) 전기이전에 ㈜동강시스타와 ㈜대천리조트에 대한 상환우선주대여금에 대하여 전액 손상차손을 인식하였습니다. (4) 만기보유금융자산① 당분기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 금융채 200,000,000 320,000,000 국공채 993,040 992,920 지방채 14,905 14,905 합 계 201,007,945 321,007,825 ② 만기에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 1년 미만 200,019,630 320,019,180 1년 이상 5년 미만 988,315 988,645 합 계 201,007,945 321,007,825 9. 기타의 유동자산 및 기타의 비유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타의 자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 선급금 13,149,572 - 12,584,981 - 선급비용 1,064,808 9,988,963 661,559 10,411,294 선급부가세 - - 1,374,677 - 기타 - - - 1,615,620 합 계 14,214,380 9,988,963 14,621,217 12,026,914 10. 투자지분증권 당분기말과 전기말 현재 투자지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 회사명 소재지 주요 영업활동 결산월 당분기말 전기말 소유지분율 취득가액 장부금액 소유지분율 장부금액 관계기업 블랙밸리컨트리클럽㈜(*1) 국내 골프장운영업 12월 16.55% 15,000,000 14,921,514 16.55% 14,921,514 ㈜문경레저타운 국내 골프장운영업 12월 27.27% 18,000,000 17,448,054 27.27% 17,448,054 ㈜동강시스타(*2) 국내 골프, 콘도운영업 12월 24.11% 19,900,000 - 24.11% - ㈜대천리조트(*2) 국내 골프, 콘도운영업 12월 28.57% 18,000,000 - 28.57% - ㈜바리오화순(화순리조트) 국내 휴양콘도운영업 12월 30.54% 20,000,000 20,000,000 30.54% 20,000,000 종속기업 ㈜하이원엔터테인먼트(*3) 국내 소프트웨어 개발 및 공급업 12월 100.00% 64,700,000 11,040,573 100.00% 11,656,598 ㈜하이원추추파크(*3) 국내 휴양콘도운영업 12월 99.60% 74,965,000 51,351,470 99.60% 52,238,000 ㈜하이원상동테마파크(*3) 국내 휴양콘도운영업 12월 100.00% 42,457,899 7,875,938 100.00% 7,997,466 합 계 273,022,899 122,637,549 124,261,632 (*1) 블랙밸리컨트리클럽㈜의 경우 지분율이 20% 미만이나 당사의 임원이 동 피투자회사의 등기이사로서 유의적인 영향력을 행사하고 있습니다. (*2) 전기 이전에 ㈜동강시스타와 ㈜대천리조트 투자주식의 취득가액에 대하여 전액 손상차손을 인식하였습니다. (*3) 전기까지 당사가 투자한 ㈜하이원엔터테인먼트와 ㈜하이원추추파크, ㈜하이원상동테마파크 투자주식의 장부가액과 회수가능가액과의 차이 53,043백만원과 22,727백만원, 34,460백만원을 각각 손상차손으로 인식하였으며 , 당분기 중 ㈜하이원엔터테인먼트, ㈜하이원추추파크, ㈜하이원상동테마파크의 투자주식에 대하여 616백만원과 887백만원, 122백만원을 각각 손상차손으로 추가 인식하였습니다. 11. 유형자산(1) 당분기와 전기 중 유형자산의 취득, 처분 내역 및 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 토 지 코 스 슬로프 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 건설중인자산 기타의유형자산 합계 취득원가: 전기초 96,311,144 55,870,399 56,629,731 712,983,391 287,232,198 487,744,949 2,768,406 168,075,905 32,826,352 1,321,871 1,901,764,346 취득금액 471,115 - - 509,011 2,187,622 2,275,378 - 6,713,978 61,268,852 - 73,425,956 처분금액 - - - - - (6,147,761) - (2,391,408) - - (8,539,169) 기타증(감)액 24,453,170 - - 921,669 8,016,555 6,843,365 - 1,209,508 (41,771,761) - (327,494) 전기말 121,235,429 55,870,399 56,629,731 714,414,071 297,436,375 490,715,931 2,768,406 173,607,983 52,323,443 1,321,871 1,966,323,639 취득금액 22 - - 14,109 72,023 848,520 - 1,994,731 4,509,144 - 7,438,549 처분금액 - - - - - - (178,052) (107,366) - - (285,418) 기타증(감)액 4,516 - - 1,870,991 549,648 - - 809,090 (3,241,297) 1,615,620 1,608,568 당분기말 121,239,967 55,870,399 56,629,731 716,299,171 298,058,046 491,564,451 2,590,354 176,304,438 53,591,290 2,937,491 1,975,085,338 감가상각누계액: 전기초 - - - (142,966,568) (56,431,338) (274,020,447) (1,991,089) (130,979,313) - - (606,388,755) 감가상각비 - - - (16,654,376) (7,293,938) (33,185,471) (313,722) (15,156,454) - - (72,603,961) 처분금액 - - - - - 6,147,607 - 2,390,741 - - 8,538,348 전기말 - - - (159,620,944) (63,725,276) (301,058,311) (2,304,811) (143,745,026) - - (670,454,368) 감가상각비 - - - (4,177,369) (1,866,916) (8,060,776) (31,492) (3,825,680) - - (17,962,233) 처분금액 - - - - - - 146,453 107,171 - - 253,624 기타증(감)액 - - - - - - - - - - - 당분기말 - - - (163,798,313) (65,592,192) (309,119,087) (2,189,850) (147,463,535) - - (688,162,977) 손상차손누계액 전기초 - - - (41,376,302) - (84,406) - (7,722) - - (41,468,430) 손상차손 - - - - - - - - - - - 처분금액 - - - - - - - - - - - 전기말 - - - (41,376,302) - (84,406) - (7,722) - - (41,468,430) 손상차손 - - - - - - - - (2,453,563) - (2,453,563) 처분금액 - - - - - - - - - - - 당분기말 - - - (41,376,302) - (84,406) - (7,722) (2,453,563) - (43,921,993) 정부보조금: 전기말 - - - - - (271,580) - - - - (271,580) 당분기말 - - - - - (263,004) - - - - (263,004) 장부금액: 전기말 121,235,429 55,870,399 56,629,731 513,416,825 233,711,099 189,301,634 463,595 29,855,235 52,323,443 1,321,871 1,254,129,261 당분기말 121,239,967 55,870,399 56,629,731 511,124,556 232,465,854 182,097,954 400,504 28,833,181 51,137,727 2,937,491 1,242,737,364 (2) 건설중인자산 당분기 중 건설중인자산과 관련된 지출액은 4,509 백만 원이며, 건설중인자산에서 본계정 대체된 금액은 3,241백만원입니다. 12. 무형자산 (1) 당분기와 전기 중 무형자산의 취득, 처분 내역 및 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 상표권 기타의무형자산 합 계 취득원가: 전기초 465,402 68,780 534,182 취득금액 9,571 - 9,571 전기말 474,973 68,780 543,753 기타증(감)액 7,052 - 7,052 당분기말 482,025 68,780 550,805 상각누계액: 전기초 (435,638) (67,051) (502,689) 무형자산상각비 (15,935) (1,034) (16,969) 전기말 (451,573) (68,085) (519,658) 무형자산상각비 (4,035) (177) (4,212) 당분기말 (455,608) (68,262) (523,870) 장부금액: 전기말 23,400 695 24,095 당분기말 26,417 518 26,935 (2) 무형자산상각비 및 손상차손 무형자산상각비는 일반관리비로 분류되어 계상하고 있으며, 손상차손은 영업외비용으로 인식합니다. 13. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매입채무 2,895,112 - 3,084,179 - 미지급금 17,781,698 178,770 45,979,497 203,773 합 계 20,676,810 178,770 49,063,676 203,773 14. 기타의 금융부채당분기말과 전기말 현재 기타의 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 임대보증금 6,230,251 889,276 6,376,637 969,994 현재가치할인차금 (65,673) (91,205) (115,118) (105,795) 합 계 6,164,578 798,071 6,261,519 864,199 15. 기타의 유동부채 및 기타의 비유동부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타의 부채 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 예수금 20,733,131 - 24,004,913 - 선수금 1,631,962 - 5,109,569 - 예수부가세 512,183 - - - 이연수익 45,674,418 - 44,522,956 - 선수수익 65,673 91,205 115,118 105,795 합 계 68,617,367 91,205 73,752,556 105,795 (2) 이연수익 ① 당사는 카지노 게임과 관련한 포인트가 부여되는 매출이 발생하였으나, 당분기말과 전기말 현재 각각 포인트가 교환되지 않은 부분에 대해서는 제공하였거나 제공할 대가의 공정가치를 나타내는 45,648백만원과 44,497백만원의 수익을 이연하였습니다.② 당사는 2015년부터 온실가스 배출권 할당 및 거래 제도에 참여하고 있습니다. 2015년부터 2017년까지가 하나의 계획기간이며, 계획기간의 이행연도별로 배출권을 각각 2015년도분 69,667톤, 2016년도분 69,428톤, 2017년도분 70,870톤의 이산화탄소 배출량에 해당하는 배출권을 무상으로 할당 받았습니다. 당사는 2016년 6월 30일에 2015년분 인증 제출량 71,204톤에 미달하는 할당량 부족분 1,537톤을 2016년분 배출권에서 차입하여 전량 제출하고, 차입한 배출권은 시장가격을 반영하여 26백만원을 이연수익으로 인식하였습니다. 또한 2016년도 할당분 69,428톤 중 2015년차입분1,537톤과 할당취소분 2,811톤을 감안하면 잔여량은 65,080톤입니다. 예상배출량은 71,449톤으로 6,369톤이 부족하게 되나 조기감출 할당으로 충당가능하여 당분기중 오염배출권과 관련된 충당부채를 인식하지 않았습니다. 16. 종업원급여(1) 당사의 순확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 142,644,410 148,271,921 사외적립자산의 공정가치 (143,632,555) (143,629,936) 순확정급여부채(자산) (988,145) 4,641,985 확정급여부채의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. (2) 당사의 종업원급여와 관련된 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 성과급에 대한 부채 10,771,826 15,966,747 미사용연월차수당에 대한 부채 10,088,800 12,895,681 총 종업원급여 기타부채(미지급비용) 20,860,626 28,862,428 (3) 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 148,271,921 125,852,259 퇴직급여 지급액 (284,085) (2,705,102) 당기근무원가 5,412,547 21,132,465 이자비용 1,114,490 3,703,874 보험수리적손실(이익) (11,870,463) 288,425 기말금액 142,644,410 148,271,921 (4) 사외적립자산 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 143,629,936 105,283,829 사외적립자산 납입액 3,692 39,740,669 퇴직급여 지급액 (540,217) (3,466,052) 사외적립자산 기대수익 1,087,997 3,126,930 보험수리적손실 (548,853) (1,055,440) 기말금액 143,632,555 143,629,936 (5) 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 현금 41,713 50,546 정기예금 14,528,863 15,032,317 채권 87,288,990 86,039,319 수익성증권 41,772,989 42,507,754 합 계 143,632,555 143,629,936 (6) 당분기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 5,412,547 5,283,116 이자비용 1,114,490 925,968 사외적립자산 기대수익 (1,087,997) (781,732) 합 계 5,439,040 5,427,352 (7) 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 기초 누적금액 (5,482,643) (4,463,994) 재측정요소 보험수리적손익 경험조정 11,870,463 7,763,272 인구통계적 가정의 변동 - (1,865) 재무적 가정의 변동 - (8,049,831) 사외적립자산 손익 (548,853) (1,055,440) 소계 11,321,610 (1,343,864) 법인세 효과 (2,739,830) 325,215 기말누적금액 3,099,137 (5,482,643) (8) 보험수리적가정 당분기말과 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다 구분 당분기말 전기말 할인율 3.03% 3.03% 미래임금인상률 3.50% 3.50% 당사는 확정급여부채의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 확정급여부채의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 할인율을 결정하였습니다. 17. 충당부채 및 우발부채와 약정사항 (1) 당사는 당분기말 현재 부당이득금반환청구소송 등 총 11건(총 소송금액: 11,037백만원)의 소송을 제기하여 진행 중에 있으며, 미지급 수당 청구소송 등 총 19건(총 소송금액: 65,874백만원)에 대하여 피소되었습니다. 당분기말 현재 동 소송으로 인한 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하며, 당사의 경영진은 소송결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다. 한편, 당사는 관련소송에 대하여 61,709백만원을 소송충당부채로 계상하고 있습니다. (2) 당사는 당분기말 현재 서울보증보험으로부터 산림훼손복구 등에 대하여 27,913백만원, 신한은행으로부터는 당사가 지급한 포인트의 사용 등과 관련하여 38,500백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (3) 폐광지역개발기금 당사는 폐광지역개발지원에관한특별법 제11조와 동법시행령 제16조에 따라 카지노 등 납부 대상 사업의 법인세비용차감전이익의 25% 금액을 대상연도의 익년에 폐광지역개발기금으로 납부하여야 합니다. 한편 당사는 해당 금액을 폐광지역개발기금 및 미지급비용으로 각각 계상하고 있습니다. (4) 관광진흥개발기금당사는 관광진흥법 제30조와 동법 시행령 제30조에 따라 카지노 매출액의 10%의 범위 내에서 법정 비율에 해당하는 금액을 관광진흥개발기금으로 대상연도의 익년에 납부하여야 합니다. 한편 당사는 해당 금액을 매출원가와 미지급비용으로 각각 계상하고 있습니다. (5) 개별소비세당사는 개별소비세법 제1조 5항에 따라 카지노 매출액의 4%(교육세 30% 별도)의 범위 내에서 일정비율에 상당하는 금액을 개별소비세로 대상년도의 익년에 납부하여야 합니다. 한편 당사는 해당 금액을 매출원가와 미지급비용으로 각각 계상하고 있습니다. (6) 중독예방치유부담금 당사는 사행산업통합감독위원회법 제14조의 2와 동법 시행령 제9조에 따라 카지노 매출액의 0.35%의 범위 내에서 일정 비율에 상당하는 금액을 중독예방치유부담금으로 대상연도의 익년에 납부하여야 합니다. 한편 당사는 해당 금액을 매출원가와 미지급비용으로 각각 계상하고 있습니다. 18. 자본금 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 1,000,000,000주, 213,940,500주 및 500원입니다. 당분기 중 자본금의 변동 사항은 발생하지 않았습니다. 19. 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 59,460,697 59,460,697 임의적립금 2,930,097,946 2,676,097,946 미처분이익잉여금 138,775,442 454,927,563 합 계 3,128,334,085 3,190,486,206 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 20. 기타의 자본항목당분기말과 전기말 현재 기타의 자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (174,065,063) (174,065,063) 자기주식처분이익 1,562,314 1,562,314 합 계 (172,502,749) (172,502,749) 21. 일반관리비당분기 및 전분기의 일반관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 급여 9,509,043 9,135,121 퇴직급여 779,818 108,490 복리후생비 1,742,508 1,746,197 소모품비 558,339 386,339 접대비 242,966 467,085 도서인쇄비 66,516 53,974 여비교통비 333,769 324,126 통신비 79,796 92,950 차량유지비 63,286 54,211 임차료 885,570 835,700 감가상각비 2,824,381 2,815,228 대손상각비(환입) (10,000) 158,006 수선비 72,985 132,104 보험료 12,842 23,652 세금과공과 453,656 174,062 광고선전비 3,360,404 1,195,504 판촉비 1,138,628 517,071 조사연구비 11,911 38,338 교육훈련비 376,298 309,123 행사비 1,154,952 593,221 회의비 249,921 243,769 무형자산상각비 4,212 4,213 수도광열비 204,690 245,036 지급수수료 2,624,574 2,130,585 용역비 1,215,921 1,179,757 도박중독치료비 - 225,815 봉사활동비 및 잡비 36,163 44,932 합 계 27,993,149 23,234,609 22. 비용의 성격별 공시당분기 및 전분기의 비용의 성격별 공시 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 일반관리비 기타 계 매출원가 일반관리비 기타 계 급여,퇴직급여,복리후생비 58,362,384 12,030,427 - 70,392,811 57,201,104 10,988,969 - 68,190,073 감가상각비,무형자산상각비 15,129,275 2,828,593 - 17,957,868 15,002,992 2,819,441 - 17,822,433 관광진흥개발기금 38,914,524 - - 38,914,524 41,098,389 - - 41,098,389 폐광지역개발기금 - - 44,144,821 44,144,821 - - 49,146,990 49,146,990 용역비 19,453,376 1,215,921 - 20,669,297 18,792,942 1,179,757 - 19,972,699 광고선전비,행사비 41,233 4,369,359 - 4,410,592 11,350 1,682,145 - 1,693,495 개별소비세 16,611,152 - - 16,611,152 17,471,162 - - 17,471,162 재료비,소모품비 16,120,926 558,339 - 16,679,265 14,503,903 386,339 - 14,890,242 수도광열비 7,492,789 204,690 - 7,697,479 7,243,589 245,036 - 7,488,625 지급수수료 1,988,936 2,624,574 - 4,613,510 1,737,790 2,130,585 - 3,868,375 세금과공과 3,243,080 453,656 - 3,696,736 2,578,792 174,062 - 2,752,854 기타비용 9,190,853 3,707,590 - 12,898,443 8,623,564 3,628,275 - 12,251,839 합 계 186,548,528 27,993,149 44,144,821 258,686,498 184,265,577 23,234,609 49,146,990 256,647,176 23. 영업외수익과 영업외비용(1) 당분기와 전분기의 영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 유형자산처분이익 1,220 361 잡이익 182,527 1,304,719 합 계 183,747 1,305,080 (2) 당분기와 전분기의 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 유형자산처분손실 11,217 3 유형자산손상차손 2,453,563 - 기부금 1,349,775 920,670 종속기업 투자주식손상차손 1,624,083 1,399,222 기타의 대손상각비 - 448,361 제세추납액 59,780 - 잡손실 463,717 4,076 합 계 5,962,135 2,772,332 24. 금융상품 범주별 분류 및 금융수익과 금융비용 (1) 금융상품 범주별 분류당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 80,359,067 91,359,339 당기손익인식금융자산 239,001,269 286,369,437 만기보유금융자산 201,007,945 321,007,825 대여금및수취채권 1,966,475,282 1,701,397,151 상각후원가측정금융부채 27,818,229 56,393,167 (2) 금융상품 범주별 금융수익과 금융비용 ① 당분기 및 전분기 중 금융수익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 현금및현금성자산 7,239,466 725,332 만기보유금융자산 1,958,071 5,109,387 대여금및수취채권 27,163 4,687,619 금융자산처분이익 273,646 - 금융자산손상차손환입 - 584,233 금융자산평가이익 1,483,458 201,000 합 계 10,981,804 11,307,571 ② 당분기 및 전분기 중 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 상각후원가평가금융부채 38,913 59,268 금융자산평가손실 1,049,001 - 합 계 1,087,914 59,268 25. 법인세비용 (1) 법인세비용은 당분기 법인세비용에서 과거기간 법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 자본에 직접 반영된 법인세 비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 23%(전분기 : 24%)입니다. (2) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액 38,217,653 49,648,477 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 2,742,615 (1,845,838) 자본에 직접 반영된 법인세비용 (2,739,830) (1,524,657) 법인세비용 38,220,438 46,277,982 26. 주당이익 (1) 기본주당이익 당분기와 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. ① 보통주 당분기손익 (단위:원,주) 내 역 당분기 전분기 법인세 차감후 이익 129,977,706,091 143,140,672,232 가중평균보통유통주식수 202,738,998 202,738,998 기본주당이익 641 706 ② 가중평균유통보통주식수 (단위:주) 내 역 당분기 전분기 1월1일 발행보통주식수 213,940,500 213,940,500 자기주식 효과(*) (11,201,502) (11,201,502) 가중평균유통보통주식수 202,738,998 202,738,998 (*) 당사의 당분기말 현재 자기주식수는 11,201,502주이며, 당분기와 전분기 중 자기주식의 변동은 없었습니다. (2) 당사는 희석증권을 발행하지 아니하였으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 같습니다. 27. 특수관계자 (1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 회사명 중대한 영향력을 행사하는 기업 한국광해관리공단 종속기업 ㈜하이원엔터테인먼트㈜하이원추추파크㈜하이원상동테마파크 관계기업 블랙밸리컨트리클럽㈜㈜문경레저타운㈜동강시스타㈜대천리조트㈜바리오화순(구, ㈜화순리조트) (2) 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 106,485 103,559 퇴직급여 58,479 33,937 합 계 164,964 137,496 (3) 당분기 및 전기 중 종속기업에 대한 추가투자 내역은 없습니다. (4) 당사는 당분기와 전기 중 기타특수관계자와 당사 간 중요한 매출 및 매입 거래는 없습니다. 당분기말과 전기말 현재 관계회사 ㈜동강시스타와 ㈜대천리조트의 의결권 없는 상환우선주(각각 25,573백만원, 10,186백만원)를 보유 하고 있으며, 전기이전에 ㈜동강시스타와 ㈜대천리조트에 대한 상환우선주대여금에 대하여 전액 손상차손을 인식하였습니다(주석 10 참조). 28. 현금흐름표(1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.(2) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 3,241,297 5,824,351 순확정급여부채의 재측정요소 8,581,781 4,775,577 만기보유금융자산의 유동성대체 450 140,000,000 금융기관예치금의 유동성대체 120,000,000 150,000,000 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 재무제표 재작성 등 유의사항 가. 재무제표 재작성해당사항 없음나. 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항해당사항 없음다. 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항우발채무 등에 관한 사항은 연결재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다.라. 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항해당사항 없음 6-2. 대손충당금 설정현황 가. 계정과목별 대손충당금 설정 내용연결회사의 당기 및 전기의 계정과목별 대손충당금 설정내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제20기1분기 매출채권 1,738 831 47.8 미수금 474 169 35.7 장기대여금 85,690 35,759 41.7 합 계 87,902 36,759 41.8 제19기 매출채권 5,089 841 16.5 미수금 255 169 66.3 장기대여금 86,390 35,759 39.1 합 계 91,734 36,769 40.1 제18기 매출채권 5,437 586 10.8 미수금 257 167 65.0 장기대여금 89,059 32,363 36.3 합 계 94,753 33,116 34.9 제17기 매출채권 6,583 1,299 19.7 미수금 239 164 68.6 장기대여금 79,461 15,451 19.4 합 계 86,283 16,914 19.6 나. 대손충당금 변동 현황연결회사의 대손충당금 변동현황은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제20기 1분기 제19기 제18기 제17기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 36,769 33,116 16,914 1,323 2. 순대손처리액(①－②±③) - 1 7 - ① 대손처리액(상각채권액) - 1 7 - ② 상각채권회수액 - - - - ③ 기타증감액 - - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 -11 3,654 16,209 15,591 4. 기말 대손충당금 잔액합계 36,758 36,769 33,116 16,914 다. 매출채권 대손충당금 설정방침 연결회사 당기말 현재 매출채권은 카지노업을 영위함에 따라 발생한 사고수표와 호텔 및 기타 영업시설에서 고객의 신용카드 사용에 따라 발생한 카드채권, 기타 여행사 후불 등에 대한 미입금액입니다.연결회사는 카지노업에서 발생한 사고수표에 대해 6개월이 경과된 경우 대손충당금을 설정하고 있으며, 관계회사 장기대여금에 대해 회수가능액과의 차이를 대손충당금으로 설정하였고, 기타 채권에 대해서는 1년이 경과된 경우 대손충당금을 설정하였습니다. 라. 경과기간별 매출채권 잔액 현황 연결회사의 당기말 현재의 기간경과별 매출채권 잔액현황은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원, %) 구 분 1년미만 1년 이상3년 이하 3년 초과 합계 금액 일 반 1,007 - 731 1,738 특수관계자 - - - - 합 계 1,007 - 731 1,738 구성비율 85.6 - 14.4 100.0 6-3. 재고자산 현황 가. 재고자산의 보유현황연결회사의 재고자산은 호텔 등에서 사용되는 식음료 자재 및 판매용 상품으로 구성되어 있으며 당기 및 전기말의 재고자산의 보유현황은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 계정과목 제20기 1분기 제19기 제18기 제17기 상 품 367 439 590 441 식음료자재 696 871 1,032 764 합 계 1,063 1,310 1,622 1,205 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산÷기말자산총계×100] 0.02% 0.03% 0.04% 0.04% 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 631회 534회 538회 535회 나. 재고자산 실사현황 연결회사는 2017년 3월 31일 기준으로 회사 자체적으로 재고자산에 대한 실사를 실시하였습니다. 동 실사과정에서 장기체화재고, 진부화재고, 손상재고 등의 내용은 파악되지 않았습니다. 6-4. 공정가치평가 방법 및 내역 가. 금융상품의 공정가치평가 절차연결실체의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다. 필요한 경우, 당사는 공정가치 측정시 사용된 가정에 대한 추가적인 정보를 각 해당 자산 혹은 부채의 주석사항에 공시하고 있습니다. - 유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부금액에 근사합니다. - 매출채권 및 기타채권은 만기가 길지 않으므로 공정가치가 장부금액에 근사하며, 회수가능성은 없는 경우 대손처리하고 있습니다.. - 시장에서 거래되는 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정되며, 시장성 없는 투자자산의 공정가치는 외부평가기관 등의 공정가치 평가 결과에 의해 산정되고 있습니다. 나. 금융상품 및 유형자산의 공정가치평가 내역(1) 금융상품 ① 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 공정가치로 인식된 금융자산 당기손익인식금융자산 239,001,269 239,001,269 286,369,437 286,369,437 소 계 239,001,269 239,001,269 286,369,437 286,369,437 상각후원가로 인식된 금융자산(*) 현금및현금성자산 86,248,089 86,248,089 92,998,434 92,998,434 미수수익 18,438,249 18,438,249 19,823,575 19,823,575 매출채권및기타채권 1,212,641 1,212,641 4,334,480 4,334,480 대여금 44,915,061 44,915,061 45,375,373 45,375,373 임차보증금 2,147,253 2,147,253 2,197,618 2,197,618 금융기관예치금 1,903,300,000 1,903,300,000 1,638,500,000 1,638,500,000 만기보유금융자산 201,007,945 201,007,945 321,007,825 321,007,825 소 계 2,257,269,238 2,257,269,238 2,124,237,305 2,124,237,305 합 계 2,496,270,507 2,496,270,507 2,410,606,742 2,410,606,742 금융부채: 상각후원가로 인식된 금융부채(*) 매입채무및기타채무 21,438,645 21,438,645 50,006,989 50,006,989 임대보증금 7,047,649 7,047,649 7,295,718 7,295,718 차입금 1,400,000 1,400,000 940,000 940,000 합 계 29,886,294 29,886,294 58,242,707 58,242,707 (*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치에 상각후원가를 기재하였습니다. ② 공정가치 서열체계 공정가치에는 다음의 수준이 있습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1) - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정 및 공시되는 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 장부금액 수준1 수준2 수준3 금융자산: 공정가치로 인식된 금융자산(*) 당기손익인식금융자산 239,001,269 - 239,001,269 - 소 계 239,001,269 - 239,001,269 - 상각후원가로 인식된 금융자산 현금및현금성자산 86,248,089 57,197,684 29,050,405 - 미수수익 18,438,249 - 18,438,249 - 매출채권및기타채권 1,212,641 - - 1,212,641 대여금 44,915,061 - - 44,915,061 임차보증금 2,147,253 - - 2,147,253 금융기관예치금 1,903,300,000 - 1,903,300,000 - 만기보유금융자산 201,007,945 - - 201,007,945 소 계 2,257,269,238 57,197,684 1,932,350,405 267,721,149 합 계 2,496,270,507 57,197,684 2,171,351,674 267,721,149 금융부채: 상각후원가로 인식된 금융부채 매입채무및기타 채무 21,438,645 - - 21,438,645 임대보증금 7,047,649 - - 7,047,649 차입금 1,400,000 - 1,400,000 - 합 계 29,886,294 - 1,400,000 28,486,294 (단위:천원) 구분 장부금액 수준1 수준2 수준3 금융자산: 공정가치로 인식된 금융자산(*) 당기손익인식금융자산 286,369,437 286,369,437 - 소 계 286,369,437 - 286,369,437 - 상각후원가로 인식된 금융자산 현금및현금성자산 92,998,434 56,772,370 36,226,064 - 미수수익 19,823,575 - 19,823,575 - 매출채권및기타채권 4,334,480 - - 4,334,480 대여금 45,375,373 - - 45,375,373 임차보증금 2,197,618 - - 2,197,618 금융기관예치금 1,638,500,000 - 1,638,500,000 - 만기보유금융자산 321,007,825 - - 321,007,825 소 계 2,124,237,305 56,772,370 1,694,549,639 372,915,296 합 계 2,410,606,742 56,772,370 1,980,919,076 372,915,296 금융부채: 상각후원가로 인식된 금융부채 매입채무및기타 채무 50,006,989 - - 50,006,989 임대보증금 7,295,718 - - 7,295,718 차입금 940,000 - 940,000 - 합 계 58,242,707 - 940,000 57,302,707 (*) 공정가치로 인식된 당기손익인식금융자산은 주식, 채권 등의 일정비율로 구성된 수익펀드이며 매기간에 독립적인 금융기관에서 제시된 기준가격을 기초로 장부금액을 산정하고 있습니다. 동 펀드의 기준가격은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률, 집합투자규약, 집합투자재산평가기준에 따른 절차와 기준에 따라 평가된 자산금액과펀드운영관련 보수 등의 부채 등이 반영된 재무상태표의 순자산총액을 기준으로 산정합니다. 동 금융자산의 운용과 처분 등으로 인한 당 분기손익에 미치는 영향과 평가로 인한 포괄손익에 미치는 영향은 주석 27에서 확인할 수 있습니다. (2) 유형자산 당사는 유형자산 재평가를 실시하지 않았습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : - ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 감사인에 관한 사항 가. 감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제20기 1분기 한영회계법인 - - 제19기 대주회계법인 적정 - 제18기 대주회계법인 적정 - (1) 연결재무제표(가) 검토대상 재무제표감사인은 주식회사 강원랜드와 그 종속기업의 분기연결재무제표를 검토하였습니다. 동 분기연결재무제표는 2017년 3월 31일 현재의 연결재무상태표, 2017년과 2016년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표, 그리고 유의적 회계정책과 기타의 서술정보로 구성되어 있습니다.(나) 검토의견감사인의 검토결과 상기 분기연결재무제표가 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니하였습니다.(다) 기타사항 감사인은 2016년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료하는 회계연도의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표 및 연결현금흐름표(이 검토보고서에는 첨부되지 않음)를 회계감사기준에 따라 감사하였고, 2017년 2월 21일의 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 비교표시목적으로 첨부한 2016년 12월 31일 현재의 연결재무상태표는 위의 감사받은 재무상태표와 중요성의 관점에서 차이가 없습니다. (2) 재무제표(가) 감사대상 재무제표감사인은 주식회사 강원랜드의 분기재무제표를 검토하였습니다. 동 분기재무제표는 2017년 3월 31일 현재의 재무상태표, 2017년과 2016년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표, 그리고 유의적 회계정책과 기타의 서술정보로 구성되어 있습니다. (나) 검토의견 감사인의 검토결과 상기 분기재무제표가 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니하였습니다.(다) 기타사항 감사인은 2016년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료하는 회계연도의 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표(이 검토보고서에는 첨부되지 않음)를 회계감사기준에 따라 감사하였고, 2016년 2월 21일의 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 비교표시목적으로 첨부한 2016년 12월 31일 현재의 재무상태표는 위의 감사받은 재무상태표와 중요성의 관점에서 차이가 없습니다. 나. 감사용역 체결 현황 당사는 제19기까지의 감사인인 대주회계법인과의 계약기간(2014~2016회계년도)이 종료되어, 감사위원회의 의결에 따라 당기부터 계속되는 3개년(2017~2019회계년도)의 감사인으로 한영회계법인을 선정하였으며 회계감사와 관련하여 지급하였거나 지급예정인 감사보수 및 감사 소요시간은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제20기 1분기 한영회계법인 감사용역 154 400 제19기 대주회계법인 감사용역 163 1,528 제18기 대주회계법인 감사용역 163 1,455 ※ 상기보수 및 소요시간에는 연결 재무제표에 대한 부분을 포함하고 있습니다.한편, 감사인과 체결한 비감사용역계약은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제20기1분기 2017. 3. 29 내부회계관리제도 검토 2017.4.1~2018.3.31 10 - 제19기 2014. 1. 1 내부회계관리제도 검토 2016.1.1~2016.12.31 5 - 2014. 1. 1 세무관련 자문용역 2016.1.1~2016.12.31 19 - 제18기 2014. 1. 1 내부회계관리제도 검토 2015.1.1~2015.12.31 5 - 2014. 1. 1 세무관련 자문용역 2015.1.1~2015.12.31 19 - 2. 내부통제에 관한 사항당사는 내부회계관리제도를 운영하고 있으며 2016년도 및 2015년도의 내부회계관리제도에 대한 외부감사인의 검토결과 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다고 기술하고 있습니다. 당기 중간보고일 현재 외부감사인의 내부회계관리제도에 대한 검토를 실시하지 아니 하였으며 내부회계관리자가 내부회계관리제도에 대한 문제점 및 개선방안 등을 제시하지 아니하였습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시 작성기준에 따라 분/반기 보고서에는 이사의 경영진단 및 분석의견을 기재하지 않습니다. (사업보고서에 기재 예정) VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 이사회는 보고서 작성기준일(2017.03.31) 현재 상임이사 2명, 비상임이사 2명, 사외이사 6명 등 총 10명으로 구성되어 있습니다. 또한 이사회 내에는 감사위원회, 사외이사후보추천위원회가 소위원회로 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무 분장은 'Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다. 나. 중요의결사항 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 박수훈 출석률:100% 전현철 출석률:100% 김호범 출석률:100% 김상일 출석률:100% 차동래 출석률:100% 최경식 출석률:100% 조장현 출석률:100% 한승호 출석률:100% 찬 반 여 부 146차 2017.02.01 직제규정 개정(안) 원안의결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 싱가포르 현지 사무소 설치(안) 원안의결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 박수훈 전현철 김호범 김상일 차동래 최경식 조장현 한승호 찬 반 여 부 147차 2017.03.07 2016회계연도 재무제표 및 연결재무제표 및 영업보고서 승인(안) 원안의결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 이사 및 감사위원 선임계획(안) 원안의결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 정관 일부 변경(안) 원안의결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제19기 정기주주총회 소집(안) 원안의결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 정선군 도시재생지원센터 지원(안) 원안의결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2017년도 강원FC 후원금 증액 및 광고선전비 추가경정(안) 원안의결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2017년 자금운용계획 보고 보고사항 ㅡ 자금세탁방지업무 현황 보고 보고사항 자금세탁방지업무 감사결과 보고 보고사항 내부회계관리제도 운영실태 보고 보고사항 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고 보고사항 다. 이사회내 위원회 ※ 사외이사후보추천위원회의 내용은 "라. 이사의 독립성-2) 사외이사후보추천위원회" 를 참조바랍니다.※ 감사위원회의 내용은 "2. 감사제도에 관한 사항"을 참조바랍니다. 라. 이사의 독립성 1) 당사의 개별이사 1명에 대한 각각의 추천인 및 선임배경 등은 다음과 같습니다. [ 기준일: 2017.03.31] 이 사 추천인 선임배경 활동분야 회사와의거래 최대주주등과의 관계 함승희 상임이사추천위원회 당사의 업무총괄 및 대외업무를 안정적으로 수행하기 위함 업무총괄 없음 없음 김경중 상임이사추천위원회 당사의 업무총괄 및 대외업무를 안정적으로 수행하기 위함 업무총괄 없음 없음 오원종 이사회 대외업무를 안정적으로 수행하기 위함 경영자문 없음 없음 신주호 이사회 대외업무를 안정적으로 수행하기 위함 경영자문 없음 없음 최돈용 사외이사후보추천위원회 대외업무를 안정적으로 수행하기 위함 경영자문 없음 없음 한인구 사외이사후보추천위원회 대외업무를 안정적으로 수행하기 위함 경영자문 없음 없음 김상일 사외이사후보추천위원회 대외업무를 안정적으로 수행하기 위함 경영자문 없음 없음 한승호 사외이사후보추천위원회 대외업무를 안정적으로 수행하기 위함 경영자문 없음 없음 차동래 사외이사후보추천위원회 대외업무를 안정적으로 수행하기 위함 경영자문 없음 없음 최경식 사외이사후보추천위원회 대외업무를 안정적으로 수행하기 위함 경영자문 없음 없음 2) 사외이사후보추천위원회 당사는 2008년 3월 26일 제10기 정기주주총회에서 사외이사후보추천위원회를 설치하도록 정관을 변경하였으며 이 위원회는 비상설위원회입니다. 사외이사의 결원으로 인하여 정기주총 또는 임시주총에서 사외이사의 선임이 필요할 경우 상법 및 정관에 따라 위원을 확정하도록 구성하였습니다. 그 구성에 관한 사항은 이사회에서 정하되 3인 이상의 이사로 구성하며, 사외이사가 총 위원의 과반수가 되도록 하여야 합니다. ○ 사외이사후보추천위원회 구성원 및 활동사항 - 2016년 11월 제144차 이사회에서 사외이사후보추천을 위한 사외이사후보추천 위원회가 구성되었으며, 2017년 2월 14일부터 3월 6일까지 4차례의 위원회가 열려 최종적으로 2명의 사외이사후보자가 선출되었기에 2017년 3월 30일 제19기 정기주주총회에 사외이사 선임의 건을 상정하였습니다. 위원회명 구성원 활 동 내 역 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사후보추천위원회 사외이사 3명(최경식, 차동래, 한승호)상임이사 1명(김경중) 2017.02.14 사외이사후보추천위원회 운영(안) 가결 2017.02.22 사외이사후보 서류심사 및 면접대상자 선정 가결 2017.02.23 사외이사후보 면접심사 및 후보자 선정 가결 2017.03.06 역량평가결과 반영 및 최종후보자 추천 가결 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부 당사는 본 보고서 기준일(2017년 3월 31일) 현재 감사위원회를 설치하여 감사 업무를 수행하고 있으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 사외이사인 감사위원 3명으로 구성되어 있습니다. [기준일: 2017. 3. 31] 성 명 주 요 경 력 비 고 김 상 일 - 영월군 기획감사실장- 강원도 경제진흥국 전략산업과장- 영월군 부군수 사외이사 최 돈 용 - 제이디비즈니스컨설팅 이사- 통일그룹 기획조정실 기획감사팀장(상무보)- 보령메디앙스(주) 경영기획실장(상무)(現) 사외이사 한 인 구 - KAIST 금융전문대학원 원장- 경영정보학회 회장- 한국경영학회 회장(現) 사외이사 나. 감사위원회 위원의 독립성1) 감사위원회 구성 ｏ 감사위원회는 3인 이상의 감사위원인 이사로 구성합니다. ｏ 위원의 3분의 2 이상은 경영진으로부터 독립성을 갖춘 사외이사이어야 하고, 위원중 1인 이상은 회계 또는 재무전문가이어야 합니다. ｏ 위원회를 대표할 위원장을 사외이사 중에서 선정하여야 합니다. 2) 감사위원회 위원의 선임과 해임 ｏ 사외이사인 감사위원회 위원의 선임에는 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 대하여 의결권을 행사할 수 없습니다. ｏ 사외이사가 아닌 감사위원회위원을 선임하거나 해임하는 경우 의결권을 행사할 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 합계가 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 경우 그 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못합니다. 3) 감사위원회 개최 및 결의방법 ｏ 정기위원회와 임시위원회로 구분하고, 정기위원회는 매분기별로 1회 개최하며, 임시위원회는 필요에 따라 수시로 개최합니다. ｏ 감사위원회의 의결은 과반수 출석과 출석위원 과반수의 찬성으로 합니다. 4) 감사위원회는 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있으며 필요시 회사로부터 영업에 관한사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 다. 감사위원회의 주요활동내역 차 수 개최일자 의 안 내 용 가결여부 76차 2017.3.3 ◇ 의결사항 - 외부감사인 선임 승인(안) - 제19기 감사보고서(안) - 2016년도 내부회계관리제도 운영실태 평가(안)◇ 보고사항 - 제19기 재무제표 및 영업보고서 보고 - 제19기 결산에 관한 외부감사인의 감사결과 보고 - 2016년도 내부회계관리제도 운영실태 보고 - 자금세탁방지업무 특정감사 결과보고 - 2015년도 내부회계관리제도 운영실태 보고 - 청렴시민감사관 활동결과 보고 원안의결원안의결원안의결 77차 2017.3.14 ◇ 의결사항 - 제19기 정기주주총회 의안 및 서류 조사결과(안) - 내부감시장치 가동현황에 관한 평가 의견서(안)◇ 보고사항 - 종합감사 결과보고 (사회공헌팀, 지역협력팀, 협력사 상생팀) 원안의결원안의결 라. 준법지원인에 관한 사항 현재 주식회사 강원랜드는 법무실장이 실질적인 준법지원인의 역할을 수행하고 있습니다. 향후 준법통제기능을 강화하기 위해 이사회 결의를 거쳐 상법에서 규정하고 있는 준법지원인을 조속한 시일내에 선임하도록 하겠습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도 당사는 서면에 의한 의결권 행사 제도를 도입하고 있지 않습니다. 따라서 의결권을 행사하고자 하는 주주는 주주총회장에 직접 참석하거나 대리인을 통해 의결권을 행사 할 수 있습니다. 또한 당사는 소수주주권을 보호하기 위해 집중투표제를 배제하지 않고 있습니다. 나. 소수주주권의 행사여부 당사는 공시대상기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다. 다. 경영권 경쟁 당사는 공시대상기간 중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최 대주주 주식소유 현황 가. 최대주주의 주식소유 현황 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 한국광해관리공단 본인 보통주식 77,587,786 36.27 77,587,786 36.27 - 계 보통주식 77,587,786 36.27 77,587,786 36.27 - 종류주식 - - - - - ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 나. 최대주주의 대표자(2017. 3. 31. 현재) 성 명 직위(상근여부) 출생연도 주요 경력 김 익 환 이사장(상근) 1950년 2010. 8 ~ 2012.12, 서울메트로 대표이사2014.10 ~ 계속, 한국광해관리공단 이사장 다. 재무현황 당사 최대주주인 한국광해관리공단의 최근 재무현황입니다. 한국광해관리공단 (단위:원) 구 분 2017년 3월 말 자산총계 1,530,110,420,909 유동자산 114,782,786,103 비유동자산 1,415,327,634,806 부채총계 301,098,657,643 유동부채 8,873,727,715 비유동부채 292,224,929,928 자본총계 1,228,311,815,766 납입자본 49,916,708,895 이익잉여금 1,181,148,010,948 기타자본구성요소 -2,752,904,077 매 출 액 216,372,859,877 이전수익 215,323,009,000 기타수익 등 1,049,850,877 영업이익 15,304,448,142 당기순이익 15,478,405,884 주) 연결재무제표 기준, 매출액, 영업이익, 당기순이익은 '17.1.1~'17.3.31 기간임 라. 최대주주에 관한 사항 당사의 최대주주는 한국광해관리공단으로서 그 전신은 석탄산업합리화사업단(1987년 4월 3일 설립) → 광해방지사업단(2006년 6월 1일) → 한국광해관리공단(2008년 6월 29일)이며, '광산피해의방지및복구에관한법률 제31조'에 의해 설립된 공공법인입니다. 이 공단의 주요기능으로는 광해의 방지 및 훼손지 복구사업 시행, 광해방지 조사연구 및 기술개발, 폐광지역 진흥 및 지역경제 활성화를 위한 투자사업 등입니다. 2. 주식의 분포 가. 5%이상 주주 및 우리사주조합의 주식 소유 현황 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 한국광해관리공단 77,587,786 36.27% - 국민연금관리공단 14,145,587 6.61% - 강원도개발공사 12,545,012 5.86% - 우리사주조합 16,585 0.00775% - ※ 5% 이상 주주는 최근 주주명부폐쇄일인 2016년 12월 31일자 기준이며, 금번 보고서 기준일('17.03.31)의 현황과 차이가 발생할 수 있습니다. 나. 소액주주 현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 30,199 99.95% 79,208,933 37.02% - ※ 소액주주는 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주임 ※ 최근 주주명부폐쇄일인 2016년 12월 31일자 기준임 3. 주식사무 정 관 상신주인수권의 내용 제12조(신주인수권) ① 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각호의 경우는 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 폐광지역개발지원에관한특별법(이하“특별법”이라 한다) 시행령 제13조제1항 제2호 또는 제3호에 의한 자가 출자할 때 2. 삭제 3. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제4조 및 제119조의 규정에 의하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 4. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반 공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 5. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의7의 규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선배정하는 경우 6. 외국인 투자의 유치를 위한 경우 7. 주권을 증권시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 모집을 위하여 인수인에게 인수하게 하는 경우 ③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ④ 삭제 제12조의2(일반공모증자) ① 이 회사는 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6의 규정에서 정하는 방법에 따라 이사회의 결의로 일반공모증자 방식에 의한 신주를 발행할 수 있다. ② 일반공모증자방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로써 정한다. 다만, 이 경우 신주의 발행가격은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률시 행령 제176조의 8의 규정에서 정하는 가격 이상으로 하여야 한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 1월 1일부터 1개월 間 주권의 종류 기명식 보통주 1, 5, 10, 50, 100, 500, 1,000, 10,000주권(8종) 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특전 일부 상품 할인 공고게재신문 회사의 공고는 회사 인터넷 홈페이지( http://kangwonland.high1.com )에 게재한다. 다만, 전산장애 또는 기타 부득이한 사유로 인터넷 홈페이지에 게재할 수 없을 때에는 서울특별시에서 발행되는 일간신문인 한국경제신문과 강원도에서 발행되는 강원일보, 강원도민일보에 게재한다. 4. 최근 6개월 간의 주가 및 주식거래실적 주가는 종가 기준이며, 월별 주가와 거래량의 최고ㆍ최저를 기재했습니다. 종 류 '17.3월 '17.2월 '17.1월 '16.12월 '16.11월 '16.10월 보통주 주가 최고 38,200 35,650 36,650 37,750 38,450 39,500 최저 33,350 34,000 32,650 35,750 35,350 37,700 평균 35,580 34,955 34,635 36,864 36,552 38,540 거래량 최고(일) 834,410 774,609 1,063,486 445,892 1,069,854 699,196 최저(일) 186,388 166,561 188,783 142,150 147,742 161,584 월간 8,248,776 8,024,407 8,432,254 5,412,242 8,883,195 5,937,568 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원의 현황 당사의 기준일 현재(2017년 3월 31일) 임원은 20명입니다. 이중 등기임원은 10명이고 미등기임원은 10명입니다. (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 함승희 남 1951년 02월 대표이사 등기임원 상근 대표이사 ㆍ서울대 법학과ㆍ서울중앙지검, 대검찰청 검사 ㆍ미국연방검찰청, FBI 연수 ㆍ법무법인 대륙아주 대표변호사 ㆍ제16대 국회의원 - - 2014.11.13(선임/3년) 2017년 11월 12일 김경중 남 1959년 03월 부사장 등기임원 상근 상임이사 ㆍ서울대 법학과/연세대 언론홍보대학원 석사 ㆍ비알코리아(주) 부사장 ㆍSPC그룹 부사장 ㆍ2018 평창 동계올림픽유치위원회 유치위원 ㆍ㈜문화방송 기자, 경제부장, 부국장 - - 2014.11.13(선임/3년) 2017년 11월 12일 오원종 남 1958년 05월 비상무이사 등기임원 비상근 경영자문 ㆍ한국방송통신대 행정학과ㆍ강원도 경제진흥국 투자기반조성과장ㆍ강원도 문화관광체육국 관광마케팅과장ㆍ강원도 경제진흥국장(現) - - 2016.03.30(선임/3년) 2019년 03월 29일 신주호 남 1964년 05월 비상무이사 등기임원 비상근 경영자문 ㆍ한국방송통신대 행정학과ㆍ강원도의회 경제건설전문위원ㆍ강원도 글로벌투자통상국 레고랜드지원과장 ㆍ정선군 부군수(現) - - 2017.03.30(선임/3년) 2020년 03월 29일 한인구 남 1956년 10월 사외이사(감사위원) 등기임원 비상근 경영자문 ㆍUniv. of Illinois 경영학 박사ㆍKAIST 테크노경영대학원 원장 ㆍ한국경영학회회장(現) ㆍKAIST 경영대학 교수(現) - - 2017.03.30(선임/3년) 2020년 03월 29일 김상일 남 1957년 12월 사외이사(감사위원) 등기임원 비상근 경영자문 ㆍ세경대 사회체육과ㆍ영월군 민원봉사실장ㆍ강원도 경제진흥국 전략산업과장ㆍ영월군 부군수(前) - - 2016.03.30(선임/3년) 2019년 03월 29일 최돈용 남 1967년 09월 사외이사(감사위원) 등기임원 비상근 경영자문 ㆍ서울대 경영학박사ㆍ제이디비즈니스컨설팅 이사 ㆍ통일그룹 기획조정실 기획감사팀장(상무보) ㆍ보령메디앙스(주) 경영기획실장(상무)(現) - - 2017.03.30(선임/3년) 2020년 03월 29일 한승호 남 1957년 11월 사외이사 등기임원 비상근 경영자문 ㆍ삼척대 행정학과ㆍ삼척시 안전행정국 자치행정국장ㆍ강원도 환동해본부 해운항만과장ㆍ삼척시 부시장(前) - - 2016.03.30(선임/3년) 2019년 03월 29일 차동래 남 1962년 01월 사외이사 등기임원 비상근 경영자문 ㆍ한양대 언론정보대학원 언론학 석사 ㆍ㈜네트워크 부국장 ㆍ㈜재미난 세상 전무 ㆍ한국광해관리공단 석탄지역진흥본부장(前) - - 2014.11.13(선임/3년) 2017년 11월 12일 최경식 남 1961년 09월 사외이사 등기임원 비상근 경영자문 ㆍ사북고등학교 ㆍ동원탄좌 철산기업 총무과장 ㆍ(사)사북번영회 부회장 ㆍ고한사북남면신동살리기 공동추진위원회위원장(前) - - 2014.11.13(선임/3년) 2017년 11월 12일 장학도 남 1959년 10월 본부장 미등기임원 상근 기획업무총괄 ㆍ연세대 정치외교학과/서강대 경영학 석사ㆍ서울보증보험㈜ 전무이사 ㆍ㈜하이원추추파크 대표이사ㆍ㈜강원랜드 기획본부장(現) - - 2017.02.20(선임/2년) 2019년 02월 19일 정승희 남 1959년 01월 본부장 미등기임원 상근 경영업무총괄 ㆍ단국대 행정학과ㆍ재정경제부 세제실 산업관세관 서기관ㆍ벨기에, 세계관세기구 파견ㆍ산업통상자원부 국가기술표준원 제품안전정보과장ㆍ㈜강원랜드 경영본부장(現) - - 2016.03.02(선임/2년) 2018년 03월 01일 홍종설 남 1955년 09월 본부장 미등기임원 상근 카지노업무총괄 ㆍ동국대학교 행정대학원 경찰행정학 석사ㆍ육군중앙수사단 대령ㆍ육본헌병감실 준장ㆍ국방부조사본부 육군소장ㆍ㈜강원랜드 카지노본부장(現) - - 2015.01.28(선임/2년)2017.02.20(연임/2년) 2019년 02월 19일 소병기 남 1959년 11월 본부장 미등기임원 상근 리조트업무총괄 ㆍ중앙대 경영학과/ 세종대 호텔경영학 석사ㆍ인터컨티넨탈 호텔 상무 ㆍJW메리엇 호텔 상무 ㆍ파라다이스 전무ㆍ㈜강원랜드 리조트본부장(現) - - 2017.03.02(선임/2년) 2019년 03월 01일 이도형 남 1954년 06월 상무 미등기임원 상근 감사업무총괄 ㆍ프랑스국제행정대학원 국제관계 석사ㆍ주벨지움 및 EU대표부 공사 참사관ㆍ주프랑스대사관 공사ㆍ국가정보원 해외정보국장(1급)ㆍ해양수산개발원 자문위원ㆍ우송대학교 교수ㆍ㈜강원랜드 감사실장(現) - - 2015.01.28(선임/2년)2017.01.28(연임/1년) 2018년 01월 27일 박도준 남 1960년 01월 상무 미등기임원 상근 마케팅업무총괄 ㆍ한국외대 홍보학과ㆍ㈜효성 홍보팀 부장 ㆍ㈜강원랜드 홍보팀장, 인사팀장 ㆍ㈜강원랜드 정보관리실장ㆍ㈜강원랜드 마케팅실장(現) - - 2017.02.06(선임/2년) 2019년 02월 05일 이승찬 남 1964년 11월 상무 미등기임원 상근 IT업무총괄 ㆍ서울대 제어계측공학과ㆍValtech Korea 부사장 ㆍAdvanced Business Link 대표 ㆍ㈜아이비쿼터스 대표ㆍ㈜강원랜드 IT실장(現) - - 2017.02.20(선임/2년) 2019년 02월 19일 장홍균 남 1958년 07월 상무 미등기임원 상근 시설관리업무총괄 ㆍ울산대 대학원 공학석사ㆍ현대산업개발 담당 중역ㆍ서울춘천고속도로 대표이사ㆍ과천시설관리공단 이사장ㆍ㈜강원랜드 시설관리실장(現) - - 2015.01.28(선임/2년)2017.02.20(연임/2년) 2019년 02월 19일 최은석 남 1961년 02월 상무 미등기임원 상근 안전관리업무총괄 ㆍ동국대 행정대학원 석사ㆍ제3공수여단 부중대장ㆍ대통령 경호실 관리관ㆍ㈜강원랜드 안전실장(現) - - 2015.03.01(선임/2년)2017.03.02(연임/1년) 2018년 02월 01일 원종화 남 1966년 03월 상무 미등기임원 상근 도박중독관리업무총괄 ㆍ강원대학교 대학원 조경학 석사ㆍ코레일 네트웍스 비상임이사ㆍ강원지방경찰청 자문위원ㆍ(사)함께하는 공동체 이사ㆍ㈜강원랜드 강원랜드중독관리센터장(現) - - 2016.07.19(선임/2년) 2018년 07월 18일 나. 직원 현황 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 카지노 남 1,321 - - - 1,321 9.9 20,072,504 15,195 - 카지노 여 792 - 4 - 796 10.2 9,441,302 11,861 - 강원랜드호텔 남 470 - 3 - 473 11.9 8,211,530 17,361 - 강원랜드호텔 여 175 - - - 175 11.3 2,164,283 12,367 - 하이원호텔콘도 남 130 - - - 130 12.9 2,667,381 20,518 - 하이원호텔콘도 여 49 - - - 49 10.7 511,356 10,436 - 스키장골프장 남 91 - 1 - 92 11.8 1,711,245 18,600 - 스키장골프장 여 13 - - - 13 12.0 172,181 13,245 - 지원부서 및 기타 남 409 - 104 - 513 10.0 9,496,701 18,512 - 지원부서 및 기타 여 106 - 52 - 158 7.4 1,644,418 10,408 - 합 계 3,556 - 164 - 3,720 10.4 56,092,901 15,079 - 주) 임원(집행임원 포함) 제외 2. 임원의 보수 등 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 상임이사 2 434,970 - 사외이사 5 135,960 - 감사위원회 위원 또는 감사 3 81,576 - 합계 10 652,506 - ※ 상기 내용은 전년도 승인금액임 나. 보수지급금액2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 9 120,081 13,342 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 72,495 36,248 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 4 27,192 6,798 - 감사위원회 위원 3 20,394 6,798 - 감사 - - - - ※ 지급기간 : 2017.1.1 ~ 2017.03.31※ 상기 보수는 전년도 기준으로 지급※위 표의 등기이사는 상임이사 2명을 나타내며, 사외이사 중 현직지자체 공무원 1명은 지방공무원법 제26조의 규정에 따라 월보수를 지급하지 않음※ 당사는 주식매수선택권을 부여하지 않습니다. 다. 이사ㆍ감사의 보수지급기준 현재 이사 ㆍ 감사의 보수지급은 전년도 기준으로 하고 있으며, 2017년 도 이사보수 총액은 임시주주총회를 개최하여 승인받을 예정입니다. 라. 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황 당사는 연 5억원 이상 보수를 받은 이사 및 감사가 없습니다. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 현황 1) ㈜문경레저타운(511-81-11608) : 골프장 및 리조트 사업의 다각화를 위해 유상증자에 참여하여 지분 27.3% 를 확보한 기업입니다. 동사는 경상북도 문경시에 위치하고 골프장 및 골프 텔 등 리조트 사업을 영위하고 있습 니다. 2) ㈜동강시스타(225-81-17773) : 리조트 사업의 다각화를 위해 유상증자에 참여하여 지분 24.1% 를 확보한 기업입니다. 동사는 강원도 영월군에 위치하고 골프장 및 리조트 사업을 영위하고 있습니다. 3) ㈜대천리조트(313-81-20027) : 리조트 사업의 다각화를 위해 유상증자에 참여하여 지분 28.6% 를 확보한 기업입니다. 동사는 충청남도 보령시에 위치하고 골프장 및 리조트 사업을 영위 하고 있습니다. 4) ㈜바리오화순(408-81-94230) : 리조트 사업의 다각화를 위해 유상증자에 참여하여 지분 30.5% 를 확보한 기업입니다. 동사는 전라남도 화순군에 위치하고 있으며, 현 재 직업테마파크, 버섯영농단지의 아이템을 선정하여 사업을 추진 중에 있습니다. 5) ㈜하이원엔터테인먼트(222-81-23067) : 게임, 애니메이션, 컨택센터 등 엔터테인먼트 복합단지 조성을 통해 신성장 동력사업 발굴 및 지역 경제 활성화를 목적으로 당사가 100% 출자하여 설립하였으나 현재 모든사업을 종 료 하 였습니다. 6) ㈜하이원상 동테마파크(225-81-20550) : 문화 및 스토리가 있고 연수 및 힐링 기능이 복합된 감성 휴양 테마단지 사업을 통해 신성장 동력사업 발굴 및 지역 경제 활성화를 목적으로 당사가 100% 출자하여 설립 하였으나 사업 추진이 중단되었습니다. 7) ㈜하이원추추파크(222-81-24770) : 폐선된 철도의 삭도, 궤도를 활용한 철도체험형 리조트 조성을 통해 신성장 동력사업 발굴 및 지역 경제 활성화를 목적으로 당사가 99.6% , 한국철도시설공단이 0.4% 출자하여 설립하였습니 다 . ※ 한국광해관리공단은 상법상 주식회사가 아니므로, 계열회사 현황에는 기재를 생략 하였습니다. ※ 블 랙 밸리C.C.(주)는 법률상 계열회사에 해당되지않아 기재하지 않음 (관련근거 : "독점규제 및 공정거래에 관한 법률" 제2조 3호 계열회사의 정의/ 동법 시행령 3조) 나. 계열회사간 상호 지분관계 당 기 말 현 재 당사의 최대주주인 한국광해관리공단을 중심으로 8개의 계열회사가 있습니다. 한국광해관리공단(상법상 주식회사가 아님)과 당사를 제외한 7개사 모두 현재 비상장 회사입니다. [ 기준일: 2017. 3. 31 ] 주주명 출자회사 ㈜강원랜드 한국광해관리공단 강원도 강원도개발공사 정선군 태백시 삼척시 문경시 영월군 보령시 화순군 한국철도시설공단 기타 ㈜강원랜드 - 36.27% 0.48% 5.86% 4.9% 1.25% 1.25% 1.0% 48.99% ㈜문경레저타운 27.3% 36.3% - - - - - 27.3% - - - - 9.1% ㈜동강시스타 24.1% 24.2% 6.1% - - - - - 21.4% - - 24.2% ㈜대천리조트 28.6% 38.1% - - - - - - - 33.3% - - - ㈜바리오화순 30.5% 38.2% - - - - - - - - 31.3% - - ㈜하이원엔터테인먼트 100% - - - - - - - - - - - - ㈜하이원상 동테마파크 100% - - - - - - - - - - - - ㈜하이원추추파크 99.6% - - - - - - - - - - 0.4% - ※ 상환우선주는 지분율 산입에 제외됨 다. 계열회사 중 당사에 영향력을 미치는 회사 당사의 경영에 영향력을 미치는 회사는 최대주주인 한국광해관리공단으로, 당사의 지분 36.27%를 소유하고 있습니다. 한국광해관리공단은「광산 피해의 방지 및 복구에 관한 법률」제31조에 의해 광해방지사업을 효율적으로 수행하여 쾌적한 생활 환경을 조성하고 석탄산업을 지원하며 국민경제에 이바지함을 목적으로 2006년 6월 1일에 설립된 비영리 공익법인입니다. 라. 당사와 계열회사간 임원의 겸직현황 당사의 임원 2명이 3개의 계열회사 에 비상무이사를 겸직하고 있으며, 모두 비상근직입니다. ( 기준일 : 2017. 3. 31 ) 성 명 직 명 겸직현황 임기만료 비 고 장학도 기획본부장 ㈜대천리조트 비상임이사㈜바리오화순 비상임이사 2020. 03. 212020. 03. 20 - 정승희 경영본부장 ㈜문경레저타운 비상임이사 2020. 03. 19 마. 타법인출자 현황 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 천주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 블랙밸리C.C.(비상장) 2004.08.02 폐광대체산업지원 5,000 3,000 16.55 14,921 - - - 3,000 16.55 14,921 90,948 758 문경레저타운(비상장) 2005.09.26 폐광대체산업지원 15,000 3,600 27.27 17,448 - - - 3,600 27.27 17,448 76,784 547 동강시스타(비상장) 2007.04.20 폐광대체산업지원 15,000 3,980 24.11 - - - - 3,980 24.11 - 103,598 -7,411 대천리조트(비상장) 2008.12.30 폐광대체산업지원 15,000 3,600 28.57 - - - - 3,600 28.57 - 89,990 -1,035 바리오화순(비상장) 2012.12.14 폐광대체산업지원 20,000 4,000 30.54 20,000 - - - 4,000 30.54 20,000 63,758 -754 하이원엔터테인먼트(비상장) 2009.01.02 폐광대체산업지원 14,500 39,040 100.00 11,657 - - -616 39,040 100.00 11,041 12,744 -1,931 하이원상동테마파크(비상장) 2009.10.31 폐광대체산업지원 4,302 33,958 100.00 7,997 - - -121 33,958 100.00 7,876 8,227 -28,058 하이원추추파크(비상장) 2010.01.22 폐광대체산업지원 3,300 149,930 99.60 52,238 - - -887 149,930 99.60 51,351 53,197 -14,015 합 계 - - 124,261 - - -1,624 - - 122,637 499,246 -51,899 ※ 장부가액은 당사의 2016년 별도재무상태표에 표시된 금액입니다. ※ 당사가 투자한 ㈜하이원엔터테인먼트와 ㈜ 하이원상동테마파크, ㈜ 하이원추추파크, ㈜ 동강시스타, ㈜ 대천리조트 투자주식의 장부가액과 회수가능가액의 차이에 대하여 손상차손을 인식하였습니다. X. 이해관계자와의 거래내용 당해 기간 이해관계자와의 거래내용은 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행ㆍ변경상황 당사가 기 신고한 주요경영사항의 진행상황은 다음과 같습니다. 신고일자 제 목 신 고 내 용 신고사항의 진행상황 '14.3.6 신규시설투자등 가족형 종합리조트 완성을 위한 지역연계사업 투자 Ⅱ. 사업의 내용 - 1. 사업의 개요 - 다. 향후 추진하려는 신규사업 참고 '12.2.28 신규시설투자등 Family Resort(워터월드) 조성사업 Ⅱ. 사업의 내용 - 1. 사업의 개요 - 다. 향후 추진하려는 신규사업 참고 2. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 제19기정기주총(2017.03.30) ◇보고사항 - 감사보고 - 외부감사인 선임보고 - 제19기(2016.1.1~2016.12.31)영업보고◇부의안건 제1호 의안 : 제19기(2016.1.1~2016.12.31)재무제표 (이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제3호 의안 : 이사 선임의 건 (3명) ㆍ제3-1호 의안 비상임이사(기타비상무이사) 선임의 건 (1명) ㆍ제3-2호 의안 사외이사 선임의 건 (2명) 제4호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건 (사외이사인 감사위원 3명) 원안의결원안의결원안의결 비상임이사(1명)선임사외이사(2명)선임원안의결사외이사인 감사위원 (3명) 선임 제18기정기주총(2016.03.30) ◇보고사항 - 감사보고 - 제18기(2015.1.1~2015.12.31)영업보고 ◇부의안건 제1호 의안 : 제18기(2015. 1. 1 ~ 2015. 12. 31) 재무제표 (이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 정관일부 변경 승인의 건 제3호 의안 : 이사선임의 건 ㆍ 제3-1호 의안 비상임이사(3명) 선임의 건 ㆍ 제3-2호 의안 사외이사(2명) 선임의 건 제4호 의안 이사보수한도액 승인의 건 원안의결 원안의결 원안의결 비상임이사(3명) 선임 사외이사(2명) 선임 원안의결 제17기정기주총(2015.03.30) ◇보고사항 - 감사보고 - 제17기(2014.1.1~2014.12.31)영업보고 ◇부의안건 제1호 의안 : 제17기(2014. 1. 1 ~ 2014. 12. 31) 재무제표 (이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 이사선임의 건 ㆍ 제2-1호 의안 비상임이사(1명) 선임의 건 ㆍ 제2-2호 의안 사외이사(1명) 선임의 건 제3호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건 (사외이사인 감사위원 1명) 제4호 의안 이사보수한도액 승인의 건 원안의결 원안의결 비상임이사(1명) 선임 사외이사(1명) 선임 원안의결 감사위원(1명) 선임 원안의결 제18차임시주총(2014.11.13) ◇보고사항 - 감사보고 ◇부의안건 제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제2호 의안 : 상임이사(사내이사)선임의 건 ㆍ 제2-1호 의안 상임이사(사장) 선임의 건(1명) ㆍ 제2-2호 의안 상임이사(부사장) 선임의 건(1명) 제3호 의안 : 비상임이사(기타 비상무이사)선임의 건(4명) 제4호 의안 : 사외이사 선임의 건(3명) 원안의결 원안의결 원안의결 원안의결 제16기정기주총(2014.3.28) ◇보고사항 - 감사보고 - 제16기(2013.1.1 ~ 2013.12.31) 영업보고 ◇부의안건 제1호 의안 : 제16기(2013. 1. 1 ~ 2013. 12. 31) 재무제표 (이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제3호 의안 : 이사선임의 건 ㆍ 제3-1호 의안 비상임이사(2명) 선임의 건 ㆍ 제3-2호 의안 사외이사(5명) 선임의 건 제4호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건 (사외이사인 감사위원 3명) 제5호 의안 이사보수한도액 승인의 건 원안의결 원안의결 비상임이사 선임(2명) 사외이사 선임(5명) 감사위원 선임(3명) 원안의결 제17차임시주총(2013.7.25) ◇보고사항 - 감사보고 ◇부의안건 제1호 의안 : 이사 선임의 건 ㆍ 제1-1호 의안 비상임이사 선임의 건(1명) ㆍ 제1-2호 의안 사외이사 선임의 건(3명) 제2호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건 (1명) 비상임이사 선임(1명) 사외이사 선임(3명) 감사위원 선임(1명) 3. 우발채무 및 제재현황 등 가. 중요한 소송사건 (1) 주식회사 강원랜드의 중요한 소송사건 현황 - 미지급수당등 청구의 소 (대법원 2016다212166) 구 분 내 용 소제기일 - 2016. 03. 03. 소송가액 - 640억원 소송당사자 - 원고 : 유OO 외 3093명, 피고 : 주식회사 강원랜드 소송의 내용 - 2009. 12.~2013. 05. 까지 지급받은 법정수당 및 퇴직금의 산정방식과 관련하여 그 기초가 되는 통상임금에서 상여금을 제외하고 산정하여 지급되었음을 이유로 소 제기 원고측 주장 - 상여금 지급규정상의 '정기상여금 지급제외 규정'은 근로기준법 제94조 제1항 단서의 취업규칙 불이익변경절차에 위반하여 신설된 것으로서 무효임을 주장함- 단체협약에 정한 근로조건에 반하는 취업규칙으로서 근로기준법 제96조 제1항, 노동조합 및 노동관계조정법 제33조에 의하여 무효임을 주장함- 급여규정 및 연봉제 급여규정 등 상위 취업규칙에 위반되어 무효임을 주장함 진행상황 - 2015. 01. 15. 1심[춘천지방법원 영월지원 2013가합500] 원고일부승 - 2016. 01. 13. 2심[서울고등법원(춘천) 2015나392] 원고패 향후 소송일정 및 회사의 대응방안 - 현재 기일은 지정되어 있지 않으며 3심 계속 진행 예정입니다 향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향 - 회사는 약617억원을 우발손실충당부채로 계상하였으며, 전부 패소할 경우 추가 인식하여야 할 손실금액은 약 23억원입니다 (2) 기타 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 이외에도 현재 다수의 상대방과 정상적인 영업과정에서 발생한 소송이 진행중에 있습니다. 이에 따른 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하며 경영진은 이러한 소송결과가 연결실체의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다. 4. 녹색경영 가. 녹색경영 1) 녹색기업 지정 가) 조치 기관 : 환경부(원주지방환경청) 나) 지정 기간 : 2017.1.21 ~ 2020.1.20(3년), 재지정 다) 주요 내용 (1) 당사는 전 직원의 녹색경영 실천의지를 바탕으로 사업활동 전 과정에 대해 사전예방적인 환경관리를 수행함은 물론 지속적인 환경개선을 실천하여 '환경기술 및 환경산업 지원법 제16조의2 및 동법 시행규칙 제33조의2 3항'에 따라 녹색기업으로 지정되었습니다. (2) 당사는 대한민국 최고의 친환경 리조트를 목표로 환경경영방침을 설정하고 전사 에너지 진단과 에너지 경영시스템을 도입(ISO 50001)하였습니다. (3) 또한 폐기물종합처리장 설치, 폐광 갱내수 처리장 이전 확대를 통한 용수 확보 증대, 고효율 조명의 연차적 개선, 신재생 에너지의 지속적 투자 등 구체적이고 실현가능한 투자를 통하여 온실가스와 에너지 절약, 용수사용량을 절감할 것입니다. 나. 온실가스 배출권 할당대상업체 지정 고시(환경부 고시 2014-162호) 온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률에 의거 2015년 온실가스배출권 할당 대상 업체로 지정 고시 1) 1기(2015년~2017년, 3년)배출권 할당량(KAU) 구분 2015년 2016년 2017년 비고 1기 배출권 할당량 69,667 69,428 70,870 - 목표관리제조기감축 할당량 0 6,270 20,048 무상재할당량 11,069 총 할당량 69,667 75,698 101,986 2) 연도별 온실가스 배출량 (단위 : tCO2-eq) no 온실가스 배출량 2012년 2013년 2014년 2015년 2016년 1 Scope1(직접) 31,555.0 30,992.7 27,976.1 26,234.7 25,083.9 2 Scope2(간접) 47,739.5 47,055.9 44,370.9 44,970.3 46,365.3 소 계 79,294.5 78,048.6 72,347.0 71,205.0 71,449.2 ※2016년 온실가스 배출량은 관장기관 적합성 검토 후 변경 될 수 있음 3) 에너지 사용량 구분 단위 2012년 2013년 2014년 2015년 2016년 전기사용량 kw 102,390,358 100,924,232 95,165,552 96,450,954 99,443,008 LPG(프로판) ton 10,142.261 9,847.917 8,968.034 8,305.467 7,496,117 차량용 LPG ton 5.021 2.144 2.572 3.885 2.575 경유 ㎘ 390.747 557.288 425.411 425.836 335.833 휘발유 ㎘ 210.414 169.916 157.634 168.291 103.630 등유 ㎘ 57.162 48.111 46.444 41.804 35.511 LNG 천㎥ 39.104 35.577 14.170 4.990 753.211 목재펠릿 ton 1,459.560 1,306.350 ※ 강원랜드는 친환경리조트 조성을 위해 온실가스 감축을 위한 노력을 지속적으로 추진(목재펠릿보일러 도입 등) 하였으나, 국가 감축계수 상승에 따른 온실가스 할당량 축소 및 강원랜드 본사 사옥입주(2015.6 준공) 등 온실가스 배출량 증가요인 발생에 따라 전년대비 244.2톤의 온실가스 배출량이 증가 하였습니다. 4) 2015년 온실가스 배출권 거래제 이행 현황 (가) 배출권등록부시스템 배출권 이력정보 이력발생일시 이력유형 입수량 차감량 보유량 2016-06-23 13:15:23 배출권제출 0 71,204 0 2016-06-20 13:41:10 배출권차입 1,537 0 71,204 2015-01-10 05:15:06 무상할당 69,667 0 69,667 (나) 2015년 배출권 제출 완료 (2016.6.23, 배출권등록부시스템) 5) 2016년 온실가스 배출권 거래제 이행 현황 (가) 배출권등록부시스템 배출권 이력정보 이력발생일시 이력유형 입수량 차감량 보유량 2017-03-27 16:00:07 할당취소 0 2,811 71,350 2017-02-08 11:04:35 조기감축 6,270 0 74,161 2016-06-20 13:41:10 배출권차입 0 1,537 67,891 2015-01-10 05:15:06 무상할당 69,428 0 69,428 (나) 2016년 추가할당(목표관리제 조기감축분, 2017.2.8, 배출권등록부시스템) (다) 2016년 할당취소(워터월드 2016년 할당분, 2017.3.27, 배출권등록부시스템) 6) 2017년 온실가스 배출권 거래제 이행 현황 (가) 배출권등록부시스템 배출권 이력정보 이력발생일시 이력유형 입수량 차감량 보유량 2017-03-20 13:56:19 추가할당 1 0 101,987 2017-03-20 11:23:48 무상재할당 11,068 0 101,986 2017-02-08 11:04:35 조기감축 20,048 0 90,918 다. 환경정보공개 시행 1) 환경정보공개제도 개요와 목적 환경정보 공개대상 기관은 매년 6월 말까지 전년도 환경정보를 환경정보 공개 검증시스템(www.emis.re.kr)에 등록하여야 하며, 당사는 2015년 자료를 2016년 6월말에 제출 완료하였으며 신뢰성 검증(환경산업기술원 시행, 서류 및 현장)이 완료되었습니다. 환경정보공개제도의 목적은 환경정보 공개를 통한 녹색경영 및 사회적 책임에 대한 정부와 기업의 자발적 추진의지를 제고하고, 이해관계자의 녹색 커뮤니케이션을 활성화하여 사회 전반의 녹색경영 기반을 조성하는데 노력하고 있습니다. 2) 정보공개 자료 작성기준 및 공개항목 (가) 작성 방법 - 작성 기준 : 2015년 지속가능경영보고서, 온실가스 명세서 등 - 내부 검증 : 전사 문서 공람 및 수정요청 사항 반영 (나) 해당 분야 : 기타 서비스분야, 총 19개(의무6, 자율13) 전체 공개 3) 정보공개 세부 사항(2015년) 항목 의 무 자 율 검증 작 성 1. 사업현황 4. 녹색경영시스템 구축 6. 용수 사용량 원단위 재활용량 7. 에너지 사용량 원단위 14. 폐기물 발생량 원단위 재활용량 17. 환경법규 준수 현황 2. 환경관련 수상 및 협약 현황 3. 녹색경영전략 및 방침 5. 용수ㆍ에너지절감 투자 및 기술도입 8. 신재생 에너지 투자 및 기술도입 9. 온실가스 저감 투자 및 기술도입 10. 온실가스 관리수준 및 배출량 원단위 11. 환경오염물질 저감 투자 및 기술도입 12. 수질오염 유해화학물질관리시설 및 모니터링 현황 13. 수질오염물질 배출량 원단위 15. 유해화학물질 사용량 원단위 16. 녹색구매 지침 운영 현황 18. 환경(지속가능) 보고서 발간현황 19. 이해관계자 환경정보 요청 대응현황 내부문서검증 미작성 없음 없음 4) 2012년 정보공개 제출 및 검토 완료 5) 2013년 환경정보 공개 제출 및 검토 완료 6) 2014년 환경정보 공개 제출 및 검토 완료 7) 2015년 환경정보 공개 제출 및 검토 완료 8) 2016년 환경정보 공개 제출 일정(2017.6.30 까지) 라. 기타 녹색경영활동 1) 2012년 하이원 환경보고서 발간 (2013. 9월) 2) 2013년 하이원 환경보고서 발간 (2014. 12월) 3) 에너지경영시스템(ISO50001) 재인증 (2016.11.28) - 인증 표준 : KSA ISO 50001 : 2011 - 추진 범위 : 강원랜드 전사업장(강원랜드 및 하이원리조트) - 인증 기관 : 한국생산성본부 인증원 - 인증 기간 : 2016. 12. 16 ~ 2019. 12. 15 - 인증 번호 : KENC-0001 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음