강원랜드 사업보고서 (2022.12)
3. 연결재무제표 주석

제25(당)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지
제24(전)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지
주식회사 강원랜드와 그 종속기업

1. 일반현황(1) 지배기업의 개요주식회사 강원랜드(이하 "지배기업")는 1998년 6월 29일 강원도 남부 폐광지역의 경제회생과 국내관광사업의 활성화를 위해 카지노업, 관광호텔업, 스키장ㆍ골프장을 비롯한 체육시설업 등을 영위할 목적으로 설립되었습니다. 지배기업은 강원도 정선군 사북읍 하이원길 265에 본사를 두고 카지노를 주된 영업으로 하는 관광호텔과 스키장, 콘도미니엄, 골프장, 워터파크 등의 종합 휴양단지를 운영 중에 있습니다. 2022년 12월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업 및 그 지배기업의 종속기업(이하 통칭하여 '연결기업'), 연결기업의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 연결기업은 카지노업, 관광호텔업, 스키장ㆍ골프장 등 체육시설업 및 게임개발업 등을 영위하고 있습니다. 지배기업은 2001년 10월 25일 코스닥증권시장에 주식을 등록하였으며, 2003년 9월 4일로 코스닥증권시장에서 한국거래소시장으로 이전하였습니다. 당기말 현재 주요 주주는 한국광해광업공단(36.27%), 국민연금공단(6.54%), 정선군(5.02%) 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 종속기업 현황당기말 및 전기말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	지분율	주요영업활동

당기말	전기말

(주)하이원엔터테인먼트(*)	대한민국	100%	100%	소프트웨어 개발 및 공급업

(주)하이원추추파크	대한민국	99.64%	99.64%	휴양콘도운영업

(주)하이원파트너스	대한민국	100%	100%	시설물유지관리업

(*) 2022년 12월 28일 이사회에서 ㈜하이원엔터테인먼트의 청산을 결의하였습니다.잔여자산의 처분 및 정산 완료시점은 당기말 시점에서 결정되지 않았습니다.

(3) 종속기업의 요약 재무정보당기와 전기 연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 요약포괄손익계산서 및 요약현금흐름은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위 : 천원)

구 분	(주)하이원엔터테인먼트	(주)하이원추추파크	(주)하이원 파트너스

유동자산	8,580,171	1,178,289	6,067,150

비유동자산	1,353,452	8,863,424	1,347,302

자산총계	9,933,623	10,041,713	7,414,452

유동부채	832,256	398,862	3,411,869

비유동부채	-	5,054,771	5,941

부채총계	832,256	5,453,633	3,417,810

순자산	9,101,367	4,588,080	3,996,642

비지배지분의 장부가액	-	16,452	-

매출	-	1,509,695	24,303,201

당기순이익(손실)	124,794	(1,213,294)	583,870

총포괄이익(손실)	126,364	(1,114,512)	848,914

비지배지분에 배부된 당기순손실	-	(4,351)	-

비지배지분에 배부된 총포괄손실	-	(3,996)	-

영업활동현금흐름	(131,729)	(456,468)	766,483

투자활동현금흐름	(57,370)	(813,264)	(755,817)

재무활동현금흐름	-	(21,699)	(262,988)

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	(주)하이원엔터테인먼트	(주)하이원추추파크	(주)하이원 파트너스

유동자산	8,431,719	2,132,342	5,816,628

비유동자산	1,585,416	8,793,209	1,044,854

자산총계	10,017,135	10,925,551	6,861,482

유동부채	155,268	321,617	3,663,282

비유동부채	886,864	4,901,342	14,918

부채총계	1,042,132	5,222,959	3,678,200

순자산	8,975,003	5,702,592	3,183,282

비지배지분의 장부가액	-	20,448	-

매출	-	1,079,730	23,362,007

당기순이익(손실)	(80,220)	(1,073,952)	1,426,834

총포괄이익(손실)	(91,556)	(1,054,302)	1,304,076

비지배지분에 배부된 당기순손실	-	(14,647)	-

비지배지분에 배부된 총포괄손실	-	(14,577)	-

영업활동현금흐름	6,035	(4,090,864)	164,123

투자활동현금흐름	-	834,671	447,237

재무활동현금흐름	-	4,483,231	(290,621)

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2-1 연결재무제표 작성기준지배기업 및 종속기업(이하 '연결기업')의 연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

연결재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 본 연결재무제표는 원화로 표시되어있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 천원 단위로 표시되어 있습니다.

2-2 연결기준연결재무제표는 매 회계연도 12월 31일 현재 지배기업 및 종속기업의 재무제표로 구성되어 있습니다. 지배력은 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 획득됩니다. 구체적으로 연결기업이 다음을 모두 갖는 경우에만 피투자자를 지배합니다. - 피투자자에 대한 힘(즉 피투자자의 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 갖게 하는 현존 권리) - 피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리 - 투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용 하는 능력 피투자자의 의결권의 과반수 미만을 보유하고 있는 경우 연결기업은 피투자자에 대한 힘을 갖고 있는지를 평가할 때 다음을 포함한 모든 사실과 상황을 고려하고 있습니다.- 투자자와 다른 의결권 보유자간의 계약상 약정- 그 밖의 계약상 약정에서 발생하는 권리- 연결기업의 의결권 및 잠재적 의결권

연결기업은 지배력의 세 가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 있는 경우 피투자자를 지배하는지 재평가합니다. 종속기업에 대한 연결은 연결기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 이루어집니다. 기중 취득하거나 처분한 종속기업의 자산, 부채, 수익 및 비용은 연결기업이 지배력을 획득한 날부터 연결기업이 종속기업을 더 이상 지배하지 않게 된 날까지 포괄손익계산서에 포함하고 있습니다.당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도지배기업의 소유주지분과 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 필요한 경우 종속기업의 회계정책을 연결기업과 일치시키기 위하여 종속기업의 재무제표를 수정하여 사용하고 있습니다. 연결기업간의 거래로 인해 발생한 모든 연결기업의 자산, 부채, 자본,수익, 비용 및 현금흐름은 전액 제거하고 있습니다.

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.

지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 지배력을 상실한 날에 종속기업의 자산(영업권 포함), 부채, 비지배지분 및 자본의 기타 항목을 제거하고 그에 따른 손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이전의 종속기업에 대한 잔여 투자는 공정가치로 인식하고 있습니다.

2-3 사업결합 사업결합은 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정된 이전대가와 피취득자에 대한 비지배지분 금액의 합계로 측정하고 있습니다. 각 사업결합에 대해 취득자는 피취득자에 대한 비지배지분을 공정가치 또는 피취득자의 식별가능한 순자산 중의 비지배지분의 비례적 지분으로 측정하고 있으며 취득 관련 원가는 발생시 비용으로 처리하고 있습니다. 연결기업은 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채를 취득일에 존재하는 계약조건, 경제상황, 취득자의 영업정책이나 회계정책 그리고 그 밖의 관련 조건에 기초하여 분류하거나 지정하고 있습니다.

단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 취득자는 이전에 보유하고 있던 피취득자에대한 지분을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그 결과 발생하는 공정가치와 장부금액과의 차이를 당기손익에 반영하고 있습니다.

취득자가 피취득자에게 조건부 대가를 제공한 경우 동 대가는 취득일의 공정가치로 측정하여 이전대가에 포함하고 있으며 자산이나 부채로 분류된 조건부 대가의 후속적인 공정가치 변동은 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익이나 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 또한 자본으로 분류된 조건부 대가는 재측정하지 않고 정산시 자본 내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부 대가가 기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 해당되지 않는 경우 적절한 기업회계기준서에 따라 측정하고 있습니다.

2-4 관계기업투자

관계기업은 지배기업이 유의적인 영향력을 보유하는 기업입니다. 유의적인 영향력은피투자자의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력이지만 그러한 정책의 지배력이나 공동지배력은 아닙니다.연결기업은 관계기업투자에 대하여 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 관계기업투자는 최초 취득원가로 인식되며, 취득일 이후 관계기업의 순자산변동액 중 연결기업의 지분 해당액을 인식하기 위하여 장부금액을 가감하고 있습니다.관계기업의 영업에 따른 손익 중 연결기업의 지분해당분은 연결포괄손익계산서에 직접 반영되며, 관계기업의 순자산변동이 자본에서 발생하는 경우에는 연결기업의 지분 해당분을 자본에 반영하고 적용가능한 경우 연결자본변동표에 공시하고 있습니 다. 연결기업과 관계기업간 거래에 따른 미실현손익은 연결기업의 지분해당분만큼 제거하고 있습니다.관계기업에 대한 손익은 이연법인세효과가 차감된 후의 연결기업 지분에 해당하는 부분을 지분법손익으로 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.관계기업의 재무제표 보고기간은 지배기업의 재무제표 보고기간과 동일하며 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결기업과 동일한 회계정책의 적용을 위해 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정하고 있습니다. 지분법을 적용할 때, 연결기업은 관계기업투자에 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정하기 위해 매 보고일에 관계기업투자가 손상된 객관적인 증거가 있는지 판단합니다. 만약 손상이 발생한 경우에는 관계기업의 회수가능가액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 하여 연결포괄손익계산서에 인식하고 있습니다.

연결기업은 관계기업에 대하여 유의적인 영향력을 상실한 날부터 지분법의 사용을 중단하며, 유의적인 영향력을 상실한 때에 이전의 관계기업에 대한 투자자산이 있다면 그 투자자산을 공정가치로 측정하고 있습니다. 유의적인 영향력 상실시 투자자산의 장부금액과 잔여지분의 공정가치 및 처분대가와의 차이는 당기손익으로 반영하고있습니다.2-5 유동성/비유동성 분류연결기업은 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다. 자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다. - 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소비할 의도가 있다. - 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. - 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다. - 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다. 그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다. 부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다. - 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다. - 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. - 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다. - 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다. 그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다.이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다.

2-6 현금및현금성자산

연결기업은 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.

2-7 금융상품- 최초 인식과 후속 측정

금융상품은 거래당사자 어느 한쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품이 생기게 하는 모든 계약입니다.

(1) 금융자산① 최초인식 및 측정

금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다.

최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 연결기업의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 연결기업 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래가격으로 측정합니다.

금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다.

금융자산의 관리를 위한 연결기업의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을 관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다인지를 결정합니다.

시장의 합의나 규제에 의해 설정된 기간 프레임 내에서 금융자산을 이전하는 것이 요구되는 금융자산의 매입 또는 매도(정형화된 거래)는 거래일에 인식됩니다. 즉, 연결기업이 금융자산을 매입하거나 매도하기로 약정한 날을 의미합니다.

② 후속 측정

후속 측정을 위해 금융자산은 아래 네 가지의 범주로 분류됩니다.

ㆍ상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)

ㆍ누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품)

ㆍ제거 시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)

ㆍ 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)

연결기업은 아래 조건을 모두 만족하는 경우에 금융자산을 상각후원가로 측정합니 다.ㆍ계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고,

ㆍ금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생

상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품)

연결기업은 아래의 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 측정합니다.

ㆍ계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고,

ㆍ금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의 제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)

최초 인식 시점에, 연결기업은 기업회계기준서 제1032호 '금융상품 표시'에서의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다.

이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 연결기업이 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우를 제외하고는, 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서에 기타수익으로 인식되며, 기타포괄손익으로 처리됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산은 단기매매항목, 최초 인식 시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을 포함합니다. 단기간 내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 상기 문단에서 서술된 것과 같이 채무상품이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됨에도 불구하고 회계 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킬 수 있다면 채무상품을 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정할 수 있습니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의 순변동은 손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다.

이 범주는 파생상품과 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하는 취소 불가능한선택을 하지 않은 상장지분 상품을 포함합니다. 상장 지분 상품에 대한 배당은 권리가 확정된 시점에 당기손익으로 인식합니다.

③ 제거

금융자산(또는, 금융자산의 일부 또는 비슷한 금융자산의 집합의 일부)는 다음과 같은 상황에서 우선적으로 제거됩니다.

ㆍ금융자산의 현금흐름을 수취할 권리가 소멸되거나

ㆍ연결기업이 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 양도하거나 양도(pass-through)계약에 따라 수취한 현금흐름 전체를 중요한 지체 없이 제3자에게 지급할 의무가 있다. 이 경우에 연결기업은 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 보유하지도 않으나 자산에 대한 통제를 이전 연결기업이 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 이전하거나 양도(pass-through) 계약을 체결할 때, 자산을 소유함에 따른 위험과 보상을 유지하는지를 평가합니다. 연결기업이 금융자산의 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않았다면, 해당 금융자산에 지속적으로 관여하는 정도까지 그 금융자산을 계속 인식합니다. 이 경우에, 연결기업은 관련된 부채를 인식합니다. 양도된 자산과 관련된 부채는 연결기업이 보유한 권리와 의무를 반영하여 측정합니다.

보증을 제공하는 형태인 지속적 관여는, 양도된 자산의 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대 금액 중 낮은 금액으로 측정됩니다.

④ 금융자산의 손상

금융자산의 손상과 관련된 자세한 공시 사항은 아래 주석에 제공됩니다.

ㆍ유의적인 가정에 대한 공시

ㆍ기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품

ㆍ계약자산을 포함한 매출채권

연결기업은 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 연결기업이 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수 조건인 그 밖의 신용보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다.

기대신용손실은 두 개의 stage로 인식합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는 신용 익스포저에 대하여, 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 있는 신용 익스포저에 대하여, 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정하도록 요구됩니다.

매출채권과 계약자산에 대하여, 연결기업은 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 연결기업은 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 연결기업은 특정 채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다.연결기업은 계약상 지급일로부터 연체되는 경우에 채무불이행이 발생한 것으로 봅니다. 그러나, 특정 상황에서, 연결기업은 내부 또는 외부 정보가 당사에 의한 모든 신용보강을 고려하기 전에는 연결기업이 계약상의 원금 전체를 수취하지 못할 것을 나타내는 경우에 금융자산에 채무불이행 사건이 발생했다고 볼 수 있습니다. 금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하는 데에 합리적인 기대가 없을 때 제거됩니다.(2) 금융부채

① 최초인식 및 측정

금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다.

모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다.

연결기업의 금융부채는 매입채무, 미지급금, 미지급비용, 임대보증금 및 리스부채를 포함합니다.

② 후속측정

금융부채의 측정은 아래에서 언급된 분류에 따릅니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다.

금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다.

단기매매항목인 금융부채에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을 충족하는 경우에 최초 인식 시점에만 지정됩니다. 연결기업은 어떤 금융부채도 당기손익-공정가치 항목으로 지정하지 않았습니다.

대여금 및 리스부채

최초 인식 이후에, 이자부 대여금과 리스부채는 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율 상각 절차에 따라 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

상각후원가는 유효이자율의 필수적인 부분인 수수료나 원가에 대한 할인이나 할증액을 고려하여 계산됩니다.

이 범주는 일반적으로 이자부 대여나 차입에 적용합니다.

③ 금융부채의 제거

금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다.

(3) 금융자산ㆍ금융부채의 상계

금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할의도가 있는 경우에 재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다.2-8 공정가치의 측정연결기업의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결기업은 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 재무부서의 운영을 포함하고 있습니다.재무부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3 자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3 자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결기업은 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결기업은 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.- 주석 36 : 위험관리

2-9 재고자산

재고자산의 단위원가는 이동평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는 데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.

재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

2-10 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결기업에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고있습니다.

그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지, 코스, 기타의 유형자산은 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 영업외손익으로 인식합니다.

각 유형자산 별 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분	내용연수	구 분	내용연수

건물	40년	기계장치	5~20년

구축물	20~40년	차량운반구	5~8년

기타유형자산	40년	공기구비품	5년

연결기업은 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

2-11 리스연결기업은 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

리스이용자

연결기업은 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식과 측정 접근법을 적용합니다. 연결기업은 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초 자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다.

사용권자산

연결기업은 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속 측정시 원가모형을 적용하였습니다. 원가모형을 적용하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영합니다. 사용권자산의 원가는 인식된 리스부채 금액, 최초직접원가, 그리고 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를 포함합니다. 사용권자산은 리스기간과 다음과 같은 자산의 추정된 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 정액기준으로 감가상각됩니다.

·건물 40년 ·기타유형자산 40년·차량운반구 5년 ~ 8년

·공기구비품 5년

리스기간 종료시점에 연결기업 기초자산의 소유권이 이전되는 경우나 사용권자산의 원가에 연결기업이 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우, 감가상각은 자산의 기초 자산의 추정된 내용연수를 사용하여 계산됩니다.

사용권자산도 손상의 대상이 되며 주석 2-13 비금융자산의 손상에 대한 회계정책에서 설명하였습니다.

리스부채

리스 개시일에, 연결기업은 리스기간에 걸쳐 지급될 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료는 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치보증에 따라지급될 것으로 예상되는 금액으로 구성됩니다. 리스료는 또한 연결기업이 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 연결기업의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 포함합니다.

지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료가 아닌 변동리스료는 (재고자산을 생산하는데 발생된 것이 아니라면) 리스료 발생을 유발하는 사건 또는 조건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.

연결기업은 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기 때문에 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일 이후 리스부채 금액은 이자를 반영하여 증가하고 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 또한, 리스부채의 장부금액은 리스기간의 변경, 리스료의 변경(예를 들어, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동) 또는 기초자산을 매수하는 선택권 평가에 변동이 있는 경우 재측정됩니다.

단기리스와 소액 기초자산 리스

연결기업은 기계장치와 설비의 리스에 단기리스(즉, 이러한 리스는 리스기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권을 포함하지 않음)에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 또한 연결기업은 소액자산으로 간주되는 사무용품의 리스에 소액자산 리스에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 단기리스와 소액자산 리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용으로 인식합니다.

2-12 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 5년~10년의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

2-13 비금융자산의 손상

연결기업은 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는경우, 연결기업은 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며, 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우, 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우, 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다.

사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 공개시장에서 거래되는 종속기업들의 주가 또는 다른 이용가능한 공정가치 평가지표 등을 사용한 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산에는 평가배수, 상장주식의 시가 또는 기타 공정가치 지표를 이용하고 있습니다.

연결기업은 개별자산이 배부된 각각의 현금흐름창출단위에 대하여 작성된 구체적인 재무예산/예측을 기초로 손상금액을 계산하고 있습니다. 재무예산/예측은 일반적으로 5년간의 기간을 다루며 더 긴 기간에 대해서는 장기성장률을 계산하여 5년 이후의 기간에 적용하고 있습니다.

손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 재평가모형을 적용하는 자산으로서 이전에 인식한 재평가잉여금이 있는 경우에는 이전 재평가금액을 한도로 재평가잉여금과 상계하고 있습니다.

영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며, 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 재평가모형을 적용하고 있는 자산의 경우에는 동 환입액을 재평가잉여금의 증가로 처리하고 있습니다.연결기업은 비한정 내용연수를 가진 무형자산에 대하여 매 보고기간말과 손상징후가발생하였을 때 개별 자산별 또는 현금창출단위별로 손상검사를 수행하고 있습니다.

2-14 충당부채

충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무 (법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.

매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.

온실가스 배출연결기업은 국내의 온실가스 배출권 거래제에 따라 무상할당 배출권을 수령하였습니다. 연결기업은 실제 배출량에 대응하여 동일한 수량의 배출권을 제출하여야 합니다.연결기업은 무상할당 배출권에 대하여 순부채접근법으로 회계처리합니다. 이에 따라실제 배출된 온실가스 배출량이 수령하여 보유한 배출권 수량을 초과하는 경우에 충당부채로 계상합니다. 배출원가는 영업비용으로 인식하고 있습니다. 배출권을 제3자로부터 구입하는 경우에는 취득원가로 계상하고, 이를 배출부채에 대응되는 변제권으로 취급하여 공정가치로 재측정합니다. 공정가치 변동은 손익으로 인식합니다.

2-15 종업원급여① 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말일부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

② 퇴직급여: 확정급여제도

퇴직급여는 종업원의 임금수준과 근속년수에 따라 정해지며, 종업원의 퇴직시점에 일시금으로 지급됩니다. 확정급여채무는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산이 인식됩니다.

연결기업은 보고기간 초의 순확정급여부채(자산)에 보고기간 중의 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동액을 고려한 금액에 보고기간 초에 확정급여채무를 측정하기 위해 사용한 할인율을 적용하여 순이자비용(수익)을 결정하고 있습니다. 이에 따라 순확정급여부채(자산)에 대한 순이자는 확정급여채무에 대한이자원가, 사외적립자산에 대한 이자수익, 자산인식상한의 효과에 대한 이자로 구성됩니다.

제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식됩니다. 연결기업은 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

2-16 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

연결기업이 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 연결기업이 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접인식하고 있습니다.

2-17 주당이익

연결기업은 보통주 기본주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다.

2-18 현금배당

연결기업은 배당을 지급하기 위해 분배가 승인되고 더 이상 기업에게 재량이 없는 시점에 부채를 인식하고 있습니다. 주주에 대한 분배는 주주에 의한 승인을 필요로 합니다. 대응되는 금액은 자본에 직접 반영하고 있습니다.2-19 고객과의 계약에서 생기는 수익

연결기업은 카지노와 이와 연계된 리조트를 영위하고 있습니다. 고객과의 계약에서 연결기업은 재화나 용역의 통제가 고객에게 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다.

고객충성제도

연결기업은 카지노 게임 실적에 따라 포인트를 제공하는 고객충성제도를 도입하여 시행하고 있습니다. 연결기업은 카지노 게임 이용시 부여하는 포인트와 관련된 서비스 제공을 복합요소가 내재된 수익거래로 보아, 고객의 카지노 이용과 관련하여 받았거나 받을 대가의 공정가치를 부여된 포인트와 카지노매출로 배분하고 있습니다. 포인트에 배분되는 대가는 공정가치로 측정되며, 최초 인식시점에 이연한 후 고객이 포인트를 사용하거나 소멸되었을 때 수익으로 인식하고 있습니다.

변동대가

계약이 변동대가를 포함한 경우에 연결기업은 고객에 약속한 재화를 이전하고 그 대가로 받을 금액을 추정합니다. 변동대가와 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때, 이미 인식한 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지(환원하지) 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 변동대가를 계약의 개시 시점에 추정하고 거래가격에 포함합니다.

유의적인 금융요소

기준서 제1115호의 실무적 간편법을 적용하여, 연결기업은 계약을 개시할 때 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상된다면 약속한 대가(금액)에 유의적인 금융요소의 영향을 반영하지 않습니다.

계약잔액① 계약자산

계약자산은 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 권리입니다. 고객이 대가를 지급하기 전이나 지급기일 전에 연결기업이 고객에게 재화나 용역을 이전하는 경우 그 대가를 받을 기업의 권리로 그 권리에 시간의 경과 외의 조건이 있는 자산은 계약자산입니다.

② 매출채권

수취채권은 무조건적인 연결기업의 권리를 나타냅니다. 왜냐하면 시간만 경과하면 대가를 지급받을 수 있기 때문입니다.

③ 계약부채

계약부채는 연결기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무입니다. 만약 연결기업이 재화나 용역을 고객에 이전하기 전에 고객이 대가를 지불한다면, 지급이 되었거나 지급기일 중 이른 시점에 계약부채를 인식합니다. 계약부채는 연결기업이 계약에 따라 수행의무를 이행할 때 수익으로 인식합니다.

2-20 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

연결기업은 지배기업과 종속기업이 경제적으로 결합된 경우 해당 지배기업과 종속기업을 하나의 과세단위로 보아 소득을 통산하여 법인세를 납부하는 연결납세제도를 도입하였습니다.

① 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서 상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 연결포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결기업의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

② 이연법인세

이연법인세는 연결재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니 다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적 차이에 대여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이 중 일시적차이가 과세소득 발생으로 해소될 가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.

종속기업, 관계기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결기업이 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간말에 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세 자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말 현재 연결기업이 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결기업이 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금지급과 관련한부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

2-21 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.① 경영진의 판단연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.- 주석 18 : 계약부채- 주석 19 : 리스

② 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.- 주석 19 : 리스- 주석 20 : 종업원급여- 주석 21 : 충당부채, 우발부채 및 약정사항- 주석 32 : 계속영업과 관련된 법인세

2-22 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결기업은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 시행되는 기준서와 개정사항을 최초 적용하였습니다. 연결기업은 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 개정 - 손실부담계약의 계약이행 원가

손실부담계약은 계약상 의무의 이행에 필요한 회피 불가능 원가(즉, 연결기업이 계약을 보유하고 있기 때문에 회피할 수 없는 원가)가 그 계약에서 받을 것으로 예상되는 경제적 효익을 초과하는 계약입니다.

이 개정사항은 계약이 손실부담계약인지를 평가할 때 증분원가(예: 직접 노무원가 및재료원가)와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가의 배분액(예: 계약 이행에 사용하는 유형자산의 감가상각비, 계약 관리·감독 원가)를 모두 포함하여 재화나용역을 제공하기 위한 계약과 직접 관련된 원가를 포함해야 한다고 명확히 하였습니다. 일반관리원가는 계약에 직접 관련되지 않으며 계약에 따라 거래 상대방에게 명백히 청구할 수 있는 경우가 아니라면 제외합니다.

연결기업은 보고기간 초에 모든 의무를 이행하지 않은 계약에 이 개정사항을 적용합니다. 연결기업은 당기 중 이 개정사항의 적용 범위에 해당하는 우발자산, 부채 및 우발부채가 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 재무보고를 위한 개념체계 참조

이 개정사항은 국제회계기준위원회(IASB)의 개념체계의 이전 참조를 2018년 3월에 발표된 '재무보고를 위한 개념체계'의 참조로 변경 시, 유의적인 요구사항의 변경이 없도록 하는데 있습니다. 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'의 적용 범위에 해당되는 부채와 우발부채에서 Day 2 손익이 발생하지 않도록, 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 인식원칙에 예외를 추가하였습니다. 이 예외사항은 취득일에 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위하여 개념체계 대신에 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'을 적용하도록 합니다.

또한 우발자산이 취득일에 인식될 수 없다는 것을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에 새로운 문단을 추가하였습니다.

경과규정에 따라, 연결기업은 이 개정사항을 전진적으로 적용합니다. 즉, 개정사항을최초 적용하는 보고기간 시작일 이후에 발생하는 사업결합부터 적용합니다.

연결기업은 당기 중 이 개정사항의 적용 범위에 해당하는 우발자산, 부채 및 우발부채가 없으므로 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용전의 매각금액

이 개정사항은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하지 않도록 합니다. 대신에, 기업은 그러한 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 각각 당기손익으로 인식합니다.

경과규정에 따라 연결기업은 이 개정사항을 처음 적용할 때 표시되는 가장 이른 기간(최초 적용일)의 시작일 이후에 사용할 수 있는 유형자산에 대해서만 개정 내용을 소급하여 적용합니다.

연결기업은 최초로 개정사항을 적용할 때 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 또는 그이후에 사용할 수 있게 된 유형자산에서 생산된 재화의 판매가 없으므로 이 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인 종속기업

이 개정사항은 종속기업이 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 경우 종속기업이 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업이 보고한 금액을 사용하여 누적환산차이를 측정할 수 있도록 허용합니다. 이 개정사항은 이 기준서 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 관계기업 또는 공동기업에도 적용됩니다.

연결기업의 종속기업이 최초채택기업이 아니므로 이 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

이 개정사항은 새로운 금융부채나 변경된 금융부채의 조건이 기존의 금융부채의 조건과 실질적으로 다른지를 평가할 때 기업이 포함하는 수수료를 명확히 합니다. 이러한 수수료에는 채권자와 채무자 간에 지급하거나 수취한 수수료와 채권자와 채무자가 서로를 대신하여 지급하거나 수취한 수수료만 포함됩니다. 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 대한 유사한 개정사항은 없습니다.

경과규정에 따라 연결기업은 최초로 개정사항을 적용한 연차 보고기간 개시일(최초 적용일) 또는 그 이후에 변경되거나 교환되는 금융부채에 해당 개정사항을 적용합니다.

연결기업 내 금융상품에 변경된 사항이 없었기 때문에 이 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정 시 세금 고려

이 개정사항은 기업회계기준서 제1041호 '농립어업’의 적용 범위에 해당하는 자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 포함하지 않는 문단 22의 요구사항을 삭제하였습니다. 연결기업은 보고기간말 현재 이 기준서의 적용 범위에 해당하는 자산을 보유하고 있지 않으므로, 이 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2-23 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준

연결기업의 연결재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 연결기업이 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'

2021년 중, 보험계약의 인식과 측정을 포함하여 보험계약에 대한 완전히 새로운 회계기준인 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'이 공표되었으며, 해당 기준서는 보험계약의 인식과 측정을 다룹니다. 이 기준서가 시행되면, 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 2007년에 공표된 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 이 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 유형의 보험계약(예: 생명보험, 손해보험, 원수보험계약 및 재보험계약)에 적용되며, 특정 보증과 재량적 참가 특성이 있는 투자계약에도 적용됩니다. 적용범위에서 제외되는 계약은 매우 적을 것입니다. 이 기준서의 전반적인 목적은 보험자에 대하여 더욱 유용하고 일관된 보험계약에 관한 회계모형을 제공하는 것입니다. 대체로 각 국가의 기존 회계정책에 기초하는 기업회계기준서 제1104호의 요구사항과 달리, 이 기준서는 보험계약에 대한 포괄적인 모형을 제시합니다. 이 기준서의 핵심은 일반모형이며, 다음의 사항이 추가됩니다.

- 직접 참가 특성이 있는 계약에 대한 특수한 적용 (변동수수료접근법)

- 주로 보장기간이 단기인 계약에 대한 간편법 (보험료배분접근법)

이 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 시행되며 비교 재무제표가 공시가 되어야 합니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 이 기준서 최초 적용일 이전에 적용한 기업은 이 기준서를 조기에 적용할 수 있습니다. 이 기준서는 연결기업에 적용할 수 없습니다.

기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동·비유동 분류

기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동ㆍ비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다.

- 결제를 연기할 수 있는 권리의 의미

- 연기할 수 있는 권리가 보고기간종료일 현재 존재해야 함

- 기업이 연기할 수 있는 권리를 행사할 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음

- 전환가능부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류에 영향을 미치지 않음

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 소급 적용합니다. 연결기업은 개정사항이 현행 실무에 미칠 영향에 대해서 평가하고 있습니다.

기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 회계추정치의 정의

개정 기준서는 회계추정치의 변경, 회계정책의 변경과 회계 오류수정을 명확히 구분하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 기업이 회계 추정치를 개발하기 위해 측정기법과투입변수를 사용하는 방법을 명확히 하고 있습니다. 이 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 이 시점 이후에 발생하는 회계정책 변경과 회계추정치의 변경에 적용합니다. 조기 적용이 허용됩니다. 동 개정사항은 연결기업에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.

기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 회계정책 공시

이 개정사항은 연결기업의 회계정책 공시를 더 효과적으로 할 수 있도록 하는 요구사항과 지침을 제공합니다. 기준서 제1001호는 연결기업의 유의적인 회계정책을 공시하도록 요구합니다. 개정사항은 '유의적인' 회계정책을 '중요한' 회계정책으로 변경하고, 중요한 회계정책 정보에 대한 설명을 추가하였습니다. 연결기업이 회계정책 공시에 대하여 결정할 때, 보다 유용한 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다.

기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 조기 적용이 허용됩니다. 연결기업은 이 개정사항의 요구사항과 일관되는 지를 확인하기 위해 중요한 회계정책 정보 공시를 검토하고 있습니다.

기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 단일 거래에서 자산과 부채가 동시에 생기는 경우의 이연법인세

이 개정사항은 기업회계기준서 제1012호에 따른 최초 인식예외의 적용범위를 축소하여 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래에 적용하지 않도록 하였습니다.

이 개정사항은 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용합니다. 또한 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 리스와 사후처리 및 복구 관련 부채와 관련된 모든 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산(충분한 과세소득이 있는 경우)과 이연법인세부채를 인식하여야 합니다. 연결기업은 현재 이 개정사항의 영향을 평가하고 있습니다.

2-24 영업부문

연결기업은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있습니다. 연결기업은 주석 37에서 기술한대로 단일보고부문으로 통합된경영전략에 따라 운영하고 있습니다.

2-25 연결재무제표의 발행승인일 연결기업의 당기 연결재무제표는 2023년 3월 9일자 이사회에서 승인되었으며, 2023년 3월 29일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

3. 현금및현금성자산(1) 연결현금흐름표상 현금및현금성자산은 현금, 은행 예치금을 포함하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 연결현금흐름표상의 현금및현금성자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

보유현금	38,838,215	28,057,653

기타 요구불예금	27,863,291	4,624,081

현금성 자산으로 분류된 단기예금	34,359,061	173,717,375

합 계	101,060,567	206,399,109

(2) 당기말 및 전기말 현재 사용제한예금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	내 용	당기말	전기말

현금및현금성자산	사무소 개설 예치금	39,184	-

4. 금융자산

당기말 및 전기말 현재 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융상품(자산)

당기손익-공정가치측정금융자산	150,002,787	1,274,454,177	283,780,016	481,343,802

상각후원가측정금융자산	44,715	-	1,420	44,715

기타금융자산	920,700,000	-	1,140,500,000	-

소 계	1,070,747,502	1,274,454,177	1,424,281,436	481,388,517

기타의 금융자산

대여금	5,372,504	26,901,160	6,522,086	30,658,537

소 계	5,372,504	26,901,160	6,522,086	30,658,537

합 계	1,076,120,006	1,301,355,337	1,430,803,522	512,047,054

5. 당기손익-공정가치측정금융자산당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

집합투자증권 등	150,002,787	1,274,454,177	283,780,016	481,343,802

6. 상각후원가측정금융자산당기말 및 전기말 현재 상각후원가측정금융자산(유가증권)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

국공채	39,150	40,570

지방채	5,565	5,565

합 계	44,715	46,135

유동상각후원가측정금융자산	44,715	1,420

비유동상각후원가측정금융자산	-	44,715

7. 기타금융자산당기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

정기예금	860,700,000	-	935,500,000	-

양도성예금증서	60,000,000	-	20,000,000	-

환매조건부채권	-	-	185,000,000	-

합 계	920,700,000	-	1,140,500,000	-

8. 대여금

(1) 당기말 및 전기말 현재 대여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

종업원대여금	5,416,242	28,680,147	6,574,926	32,809,185

현재가치할인차금	(43,738)	(1,778,987)	(52,840)	(2,150,648)

합 계	5,372,504	26,901,160	6,522,086	30,658,537

(2) 당기말 및 전기말 현재 대여금의 연령분석의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

연체 및 손상되지 않은 채권	5,416,242	28,680,147	6,574,926	32,809,185

연체되었으나 손상되지 않은 채권

- 60~90일	-	-	-	-

- 90~120일	-	-	-	-

손상검토된 채권

- 60~90일	-	-	-	-

- 90~120일	-	-	-	-

- 120일 초과	-	-	-	-

소 계	5,416,242	28,680,147	6,574,926	32,809,185

차감 : 현재가치할인차금	(43,738)	(1,778,987)	(52,840)	(2,150,648)

합 계	5,372,504	26,901,160	6,522,086	30,658,537

(3) 당기 및 전기 중 대여금의 대손충당금의 변동내역은 없습니다.

9. 매출채권 및 기타채권(1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 유동자산 매출채권 5,152,850 (542,326) - 4,610,524 미수금 1,578,172 (76,397) - 1,501,775 미수수익 14,740,888 - - 14,740,888 보증금 1,558,310 - (17,429) 1,540,881 소 계 23,030,220 (618,723) (17,429) 22,394,068 비유동자산 보증금 799,613 - (55,649) 743,964 소 계 799,613 - (55,649) 743,964 합 계 23,829,833 (618,723) (73,078) 23,138,032 (단위 : 천원) 구 분 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 유동자산 매출채권 4,047,468 (664,109) - 3,383,359 미수금 563,450 (80,728) - 482,722 미수수익 5,042,870 - - 5,042,870 보증금 2,226,700 - (15,003) 2,211,697 소 계 11,880,488 (744,837) (15,003) 11,120,648 비유동자산 미수수익 2,298 - - 2,298 보증금 490,445 - (22,202) 468,243 소 계 492,743 - (22,202) 470,541 합 계 12,373,231 (744,837) (37,205) 11,591,189 (2) 당기말 및 전기말 현재 매출채권과 기타채권의 연령분석의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 연체 및 손상되지 않은 채권 4,610,403 18,599,782 3,377,161 8,244,606 연체되었으나 손상되지 않은 채권 - 60~90일 107 3 939 28 - 90~120일 - 41 825 311 - 120일 초과 14 760 4,434 90 손상검토된 채권 - 60~90일 - - - - - 90~120일 - - - - - 120일 초과 542,326 76,397 664,109 80,728 소 계 5,152,850 18,676,983 4,047,468 8,325,763 차감 : 대손충당금 (542,326) (76,397) (664,109) (80,728) 차감 : 현재가치할인차금 - (73,078) - (37,205) 합 계 4,610,524 18,527,508 3,383,359 8,207,830 (3) 당기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 기초금액 664,109 80,728 816,290 101,559 증가(환입) (47) (4,331) 3,663 (20,725) 제각 (121,736) - (155,844) (106) 기말금액 542,326 76,397 664,109 80,728 10. 재고자산(1) 당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같으며, 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 없습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 평가손실충당금 장부금액 제품 1,238,650 - 1,238,650 상품 626,234 - 626,234 원재료 2,162,512 - 2,162,512 합 계 4,027,396 - 4,027,396 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 평가손실충당금 장부금액 제품 882,892 - 882,892 상품 552,283 - 552,283 원재료 1,969,174 - 1,969,174 합 계 3,404,349 - 3,404,349 (2) 당기 및 전기 중 연결기업이 비용으로 인식한 재고자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 비용으로 인식한 재고자산 25,560,126 14,676,821 11. 비금융자산당기말 및 전기말 현재 비금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 선급금 1,928,374 - 4,167,708 - 선급비용 866,467 1,891,095 927,527 2,295,745 기타 4,272 710,458 211,133 40,700 합 계 2,799,113 2,601,553 5,306,368 2,336,445 12. 관계기업 투자지분 (1) 당기말 및 전기말 현재 관계기업 투자지분의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 소재지 주요 영업활동 결산월 당기말 전기말 소유지분율 취득가액 장부금액 소유지분율 취득금액 장부금액 블랙밸리컨트리클럽㈜(*) 국내 골프장운영업 12월 16.55% 15,000,000 16,531,861 16.55% 15,000,000 16,008,245 ㈜문경레저타운 국내 골프장운영업 12월 27.27% 18,000,000 20,681,141 27.27% 18,000,000 19,908,048 ㈜키즈라라 국내 휴양콘도운영업 12월 30.54% 20,000,000 17,325,542 30.54% 20,000,000 18,392,897 합 계 53,000,000 54,538,544 53,000,000 54,309,190 (*) 연결기업이 보유한 지분율이 20%미만이나, 경영진의 상호교류 등으로 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 것으로 판단하여 관계기업투자로 분류하였습니다. (2) 당기 및 전기 중 관계기업 투자지분의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 지분법손익 지분법이익잉여금변동 당기말 블랙밸리컨트리클럽㈜ 16,008,245 523,616 - 16,531,861 ㈜문경레저타운 19,908,048 773,093 - 20,681,141 ㈜키즈라라 18,392,897 (1,069,773) 2,418 17,325,542 합 계 54,309,190 226,936 2,418 54,538,544 (단위 : 천원) 구 분 기 초 지분법손익 지분법이익잉여금변동 전기말 블랙밸리컨트리클럽㈜ 15,564,325 443,920 - 16,008,245 ㈜문경레저타운 19,175,032 733,016 - 19,908,048 ㈜키즈라라 18,846,375 (460,427) 6,949 18,392,897 합 계 53,585,732 716,509 6,949 54,309,190 (3) 관계기업의 요약 재무정보는 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 블랙밸리컨트리클럽㈜ 101,381,938 1,711,171 9,410,507 3,163,056 ㈜문경레저타운 78,939,432 3,908,191 15,185,913 2,812,623 ㈜키즈라라 56,630,294 1,381,265 34,818 (3,499,259) 합 계 236,951,664 7,000,627 24,631,238 2,476,420 (단위 : 천원) 구 분 자산총액 부채총액 매출액 전기순손익 블랙밸리컨트리클럽㈜ 97,581,275 1,074,860 7,829,087 2,666,516 ㈜문경레저타운 80,508,703 8,312,134 14,174,663 2,604,041 ㈜키즈라라 58,837,239 92,962 4,300 (1,507,754) 합 계 236,927,217 9,479,956 22,008,050 3,762,803 (4) 당기말 및 전기말 현재 관계기업 투자지분의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 당기말 순자산 순자산지분금액 투자차액 장부금액 블랙밸리컨트리클럽㈜ 99,670,767 16,492,867 38,994 16,531,861 ㈜문경레저타운 75,031,242 20,463,066 218,075 20,681,141 ㈜키즈라라 55,249,028 16,871,559 453,983 17,325,542 합 계 229,951,037 53,827,492 711,052 54,538,544 상기 재무정보는 지분법을 적용하기 위하여 연결기업의 회계정책과 동일하게 조정한영향이 반영된 것입니다. (단위 : 천원) 기업명 전기말 순자산 순자산지분금액 투자차액 장부금액 블랙밸리컨트리클럽㈜ 96,506,415 15,969,251 38,994 16,008,245 ㈜문경레저타운 72,196,568 19,689,973 218,075 19,908,048 ㈜키즈라라 58,744,277 17,938,914 453,983 18,392,897 합 계 227,447,260 53,598,138 711,052 54,309,190 상기 재무정보는 지분법을 적용하기 위하여 연결기업의 회계정책과 동일하게 조정한영향이 반영된 것입니다. (5) 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 당기 및 누적 미반영 지분법손실 금액은 없습니다. 13. 유형자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 139,387,358 - - (112,124) 139,275,234 건물 863,127,620 (285,250) (274,975,323) (47,751,370) 540,115,677 구축물 369,119,934 - (115,098,450) (33,143,995) 220,877,489 기계장치 582,781,465 (65,751) (451,043,962) (2,226,401) 129,445,351 차량운반구 2,676,463 - (2,072,138) (81,546) 522,779 집기와비품 247,801,491 - (204,017,920) (334,128) 43,449,443 건설중인자산 40,667,604 (237,210) - (952,814) 39,477,580 기타유형자산 127,207,348 - (24,370,245) (9,576,125) 93,260,978 사용권자산 62,281,459 - (10,755,066) - 51,526,393 합 계 2,435,050,742 (588,211) (1,082,333,104) (94,178,503) 1,257,950,924 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 137,693,927 - - (4,128,868) 133,565,059 건물 856,892,239 (292,750) (254,913,708) (49,487,319) 552,198,462 구축물 367,659,901 - (106,661,028) (28,584,021) 232,414,852 기계장치 579,957,043 (100,056) (421,559,764) (2,145,544) 156,151,679 차량운반구 2,802,224 - (2,270,970) (28,215) 503,039 집기와비품 230,573,116 - (196,551,159) (287,002) 33,734,955 건설중인자산 44,677,705 - - (979,690) 43,698,015 기타유형자산 127,197,448 - (22,907,865) (8,564,720) 95,724,863 사용권자산 66,010,419 - (10,003,997) - 56,006,422 합 계 2,413,464,022 (392,806) (1,014,868,491) (94,205,379) 1,303,997,346 (2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초금액 취득/자본적지출 처분/감소 감가상각 기타증감 기말금액 토지 133,565,059 12,765 (22,778) - 5,720,188 139,275,234 건물 552,491,212 997,581 (142,528) (20,185,227) 7,239,889 540,400,927 (정부보조금) (292,750) - - 7,500 - (285,250) 구축물 232,414,852 883,110 - (8,437,422) (3,983,051) 220,877,489 기계장치 156,251,734 2,148,225 (1) (29,744,573) 855,717 129,511,102 (정부보조금) (100,055) - - 34,304 - (65,751) 차량운반구 503,039 219,647 (4) (146,572) (53,331) 522,779 집기와비품 33,734,955 9,472,563 (5,027) (13,831,584) 14,078,536 43,449,443 건설중인자산 43,698,015 20,297,570 - - (24,280,795) 39,714,790 (정부보조금) - (237,210) - - - (237,210) 기타유형자산 95,724,863 9,902 - (1,462,382) (1,011,405) 93,260,978 사용권자산 56,006,422 2,043,444 (2,949,314) (3,574,164) 5 51,526,393 합 계 1,303,997,346 35,847,597 (3,119,652) (77,340,120) (1,434,247) 1,257,950,924 (단위 : 천원) 구 분 기초금액 취득/자본적지출 처분/감소 감가상각 기타증감(*) 기말금액 토지 133,565,059 - - - - 133,565,059 건물 567,014,647 3,589,425 - (19,980,019) 1,867,159 552,491,212 (정부보조금) - (30,000) - 7,250 (270,000) (292,750) 구축물 237,564,305 82,048 - (8,380,864) 3,149,363 232,414,852 기계장치 182,192,136 1,360,732 (257) (31,042,271) 3,741,394 156,251,734 (정부보조금) (134,360) - - 34,305 - (100,055) 차량운반구 663,157 - (2) (160,116) - 503,039 집기와비품 40,984,976 2,215,742 (420) (13,941,997) 4,476,654 33,734,955 건설중인자산 31,481,536 26,567,215 - - (14,350,736) 43,698,015 (정부보조금) (270,000) - - - 270,000 - 기타유형자산 97,087,678 - - (1,466,019) 103,204 95,724,863 사용권자산 59,225,033 1,024,813 (4,194) (3,706,939) (532,291) 56,006,422 합 계 1,349,374,167 34,809,975 (4,873) (78,636,670) (1,545,253) 1,303,997,346 (*) 사용권자산에 대하여 계약 중도해지 내역을 포함하고 있습니다. (3) 건설중인자산당기 중 건설중인자산에서 타계정으로 대체된 금액은 24,280백만원(전기: 13,371백만원)이며, 이 중 유형자산으로 대체된 금액은 24,217백만원(전기:13,337백만원), 무형자산으로 대체된 금액은 63백만원(전기:23백만원), 기타비용으로 대체된 금액은 전기 11백만원입니다. (4) 유형자산손상차손연결기업은 개별 유형자산에 대하여 손상징후의 존재여부와 회수가능가액을 검토하였으며, 검토결과 회수가능가액이 장부금액에 미달한다고 판단되는 경우 해당금액을손상차손으로 인식하고 있습니다. 당기 중 (주)강원랜드의 유형자산에 대하여 1백만원(전기:980백만원)을 영업외비용으로 인식하였습니다. (5) 담보로 제공한 자산당기말 현재 연결기업은 은행으로부터의 원화장기차입금과 관련하여 장부금액 4,897백만원의 토지와 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석16 차입금 참조). 14. 무형자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 브랜드명 1,164,608 (926,319) (273) 238,016 기타무형자산 4,651,844 (2,114,518) (14,181) 2,523,145 합 계 5,816,452 (3,040,837) (14,454) 2,761,161 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 브랜드명 1,031,249 (803,799) - 227,450 기타무형자산 6,377,820 (1,599,560) (1,857,421) 2,920,839 합 계 7,409,069 (2,403,359) (1,857,421) 3,148,289 (2) 당기 및 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 상각 기타증감 기말 브랜드명 227,450 96,010 (115,669) 30,225 238,016 기타무형자산 2,920,839 543,733 (740,091) (201,336) 2,523,145 합 계 3,148,289 639,743 (855,760) (171,111) 2,761,161 (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 상각 기타증감 기말 브랜드명 320,898 18,402 (111,850) - 227,450 기타무형자산 3,528,123 - (629,999) 22,715 2,920,839 합 계 3,849,021 18,402 (741,849) 22,715 3,148,289 (3) 무형자산상각비 및 손상차손무형자산상각비는 일반관리비와 제조경비로 분류되어 계상하고 있으며, 손상차손은 영업외비용으로 인식합니다. 15. 매입채무 및 기타채무당기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매입채무 3,283,415 - 2,653,307 - 미지급금 38,412,058 - 28,284,203 - 미지급비용 512,097,557 - 378,509,570 - 임대보증금 933,958 1,524,211 610,901 1,708,292 현재가치할인차금 (21,680) (160,261) (5,193) (146,819) 리스부채 2,665,056 58,413,086 2,191,245 61,177,813 합 계 557,370,364 59,777,036 412,244,033 62,739,286 16. 비유동금융부채(1) 당기말 및 전기말 현재 비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 차입금 - 4,550,000 - 4,550,000 (2) 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 차입처 이자율 만기 당기말 전기말 원화장기차입금 삼척도원새마을금고 6.04%(변동금리) 2024년 11월 650,000 650,000 늘푸른새마을금고 600,000 600,000 태백새마을금고 1,600,000 1,600,000 홍천새마을금고 1,000,000 1,000,000 삼일새마을금고 700,000 700,000 합 계 4,550,000 4,550,000 당기말 현재 연결기업은 은행으로부터의 원화장기차입금과 관련하여 장부금액 4,897백만원의 토지와 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석13 유형자산 참조). 17. 비금융부채(1) 당기말 및 전기말 현재 비금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 선수금 15,801,055 - 7,205,301 - 선수수익 21,680 160,261 5,193 146,819 예수금 23,155,764 - 19,649,874 - 예수부가세 2,691,516 - 1,712,019 - 포인트이연매출 45,719,900 - 42,076,912 - 합 계 87,389,915 160,261 70,649,299 146,819 (2) 포인트이연매출① 카지노이연매출 : 연결기업은 카지노 게임과 관련한 포인트가 부여되는 매출이 발생하였으나, 당기말 및 전기말 현재 각각 포인트가 교환 되지 않은 부분에 대해서는 제공할 대가의 공정가치를 나타내는 45,528백만원 및 42,077백만원의 수익을 이연하였습니다.② 리조트이연매출 : 연결기업은 리조트 이용과 관련한 포인트가 부여되는 매출이 발생하였으나, 당기말 현재 포인트가 교환 되지 않은 부분에 대해서는 제공할 대가의 공정가치를 나타내는 192백만원의 수익을 이연하였습니다.(3) 온실가스 배출권연결기업은 '온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률'에 따라 온실가스 배출허용량을 계획기간별 무료로 할당 받고 있습니다. 정부로부터 무상할당 받은 배출권은 "영(0)"으로 측정하여 인식합니다. 당기말과 전기말 현재 무상할당 받은 배출권 이외 구매한 배출권은 없습니다. 18. 계약부채 당기말 및 전기말 현재 연결기업이 인식하고 있는 고객과의 계약에서 발생된 계약부채는 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 당기말 전기말 선수금 15,801,055 7,205,301 포인트이연매출 45,719,900 42,076,912 합 계 61,520,955 49,282,213 19. 리스(1) 리스계약연결기업은 당기 중 리스기간이 12개월 이하인 리스계약은 단기리스로 분류하여 203백만원(전기: 222백만원)의 비용을 인식하였고, 기초자산이 5,000천원 이하인 리스계약은 소액리스계약으로 138백만원(전기: 93백만원)의 비용을 인식하였습니다. (2) 당기말 및 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 58,483,401 (9,045,006) 49,438,395 차량 2,856,238 (1,178,495) 1,677,743 사무실 941,820 (531,565) 410,255 합 계 62,281,459 (10,755,066) 51,526,393 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 60,953,292 (6,792,221) 54,161,071 차량 3,483,529 (2,010,469) 1,473,060 사무실 1,573,598 (1,201,307) 372,291 합 계 66,010,419 (10,003,997) 56,006,422 (3) 당기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초금액 취득 감가상각 감소 기타 기말금액 토지 54,161,071 246,199 (2,257,463) (2,711,412) - 49,438,395 차량 1,473,060 1,189,870 (980,660) (4,532) 5 1,677,743 사무실 372,291 607,375 (336,041) (233,370) - 410,255 합 계 56,006,422 2,043,444 (3,574,164) (2,949,314) 5 51,526,393 (단위 : 천원) 구 분 기초금액 취득 감가상각 감소 기타(*) 기말금액 토지 56,807,541 113,576 (2,219,995) - (540,051) 54,161,071 차량 1,753,385 711,119 (996,826) (1,427) 6,809 1,473,060 사무실 664,107 200,118 (490,118) (2,767) 951 372,291 합 계 59,225,033 1,024,813 (3,706,939) (4,194) (532,291) 56,006,422 (*) 계약 중도해지 내역을 포함하고 있습니다. (4) 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 만기분석 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 만기 - 할인되지 아니한 계약상 현금흐름 당기말 전기말 1년 이내 2,732,122 2,254,713 1년 초과 ~ 5년 이내 8,467,051 8,070,069 5년 초과 73,157,549 82,405,931 할인되지 않은 총 리스료 84,356,722 92,730,713 현재가치 조정금액 등 (23,278,580) (29,361,655) 계약상 현금흐름의 현재가치 61,078,142 63,369,058 (5) 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동부채 2,665,056 2,191,245 비유동부채 58,413,086 61,177,813 합 계 61,078,142 63,369,058 (6) 당기 및 전기 중 리스 계약과 관련된 리스부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초금액 취득 이자비용 리스료의 지급 감소 기말금액 리스부채 63,369,058 1,956,926 1,569,879 (2,875,311) (2,942,410) 61,078,142 (단위 : 천원) 구 분 기초금액 취득 이자비용 리스료의 지급 감소 기말금액 리스부채 64,246,663 979,235 1,528,323 (2,814,473) (570,690) 63,369,058 (7) 당기 및 전기 중 연결기업이 리스이용자 입장에서 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 사용권자산 감가상각비(토지) 2,257,463 2,219,995 사용권자산 감가상각비(차량, 사무실) 1,316,701 1,486,944 리스부채에 대한 이자비용(금융원가) 1,569,879 1,528,323 인식면제 규정을 적용한 단기리스 관련 비용 203,153 222,264 인식면제 규정을 적용한 소액자산 리스 관련 비용 137,505 93,458 손익계산서에 인식된 총액 5,484,701 5,550,984 (8) 연결기업이 리스이용자 입장에서 현금흐름표에 인식된 원금 및 이자의 상환으로 인한 리스의 총 현금 유출은 당기 2,875백만원(전기 2,743백만원)입니다. 20. 종업원급여(1) 당기 및 전기 중 확정기여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 매출원가 1,230,954 991,433 판매비및관리비(퇴직급여) 349,453 393,027 합 계 1,580,407 1,384,460 (2) 당기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결기업의 의무로 인하여 발생하는 순확정급여자산의 구성항목은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치(A) 239,154,319 285,217,725 사외적립자산의 공정가치(B) 333,086,230 298,615,185 순확정급여자산(B-A) 93,931,911 13,397,460 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. (3) 당기말 및 전기말 현재 연결기업의 종업원급여와 관련된 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 성과급에 대한 부채 24,548,523 20,472,051 미사용연월차수당에 대한 부채 18,030,128 16,514,580 종업원급여충당부채 15,731,725 14,273,018 합 계 58,310,376 51,259,649 (4) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초확정급여채무 285,217,725 282,751,291 당기손익으로 인식된 근무원가 27,243,528 29,019,900 이자비용 8,283,347 6,826,214 재측정요소 (67,054,486) (23,420,035) 지급액 (14,535,795) (9,959,645) 기말 확정급여채무 239,154,319 285,217,725 (5) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초사외적립자산의 공정가치 298,615,185 280,981,559 사외적립자산의 이자수익 8,678,442 6,786,108 재측정요소 (5,106,208) (1,563,469) 지급액 (14,434,218) (9,675,284) 고용인(사용자)의 기여금 45,333,029 22,086,271 기말 사외적립자산의 공정가치 333,086,230 298,615,185 (6) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 현금 128,288 24,882,467 정기예금 179,429,909 6,930,449 채권 - 20,278,488 수익성증권 153,528,033 246,523,781 합 계 333,086,230 298,615,185 (7) 당기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 당기손익으로 인식된 근무원가 27,243,528 29,019,900 부채에 대한 이자비용 8,283,347 6,826,214 사외적립자산의 이자수익 (8,678,442) (6,786,108) 합 계 26,848,433 29,060,006 상기의 손익은 연결재무제표에서 다음의 항목으로 인식하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 매출원가 22,638,618 24,642,499 판매비및관리비(퇴직급여) 4,209,815 4,417,507 합 계 26,848,433 29,060,006 (8) 당기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 보험수리적손익 경험조정 (7,897,654) 12,406,931 인구통계적 가정의 변동 - (2,332,319) 재무적 가정의 변동 74,952,140 13,345,422 사외적립자산 손익 (5,106,208) (1,563,469) 소 계 61,948,278 21,856,565 법인세 효과 (14,978,175) (5,517,397) 합 계 46,970,103 16,339,168 (9) 보험수리적가정① 당기말 및 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 할인율 5.29%~5.82% 2.37%~2.94% 미래임금인상률 1.62%~3.87% 1.1%~3.79% 연결기업은 확정급여부채의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 확정급여부채의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 할인율을 결정하였습니다. ② 민감도분석당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 증 가 감 소 할인율(1% 변동) (27,391,066) 32,000,415 미래임금인상률(1% 변동) 32,812,422 (28,430,205) 민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다. (10) 급여지급의 만기분석 당기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 11.57년이며, 할인되지 않은 확정급여 지급액의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1년미만 1년~2년미만 2년~5년 미만 5년~10년 미만 10년 이상 합계 확정급여 지급액 11,452,228 10,905,541 38,190,730 132,916,156 850,898,788 1,044,363,443 21. 충당부채, 우발부채 및 약정사항(1) 연결기업은 당기말 현재 폐광지역개발기금 등 총 16건(총 소송금액: 308,596백만원)의 소송을 제기하여 진행 중에 있었으며, 미지급 수당 청구소송 등 총 27건(각 소송별 소송금액의 합계 : 49,599백만원)에 대하여 피소되었습니다. (2) 21-(1)의 피고로 계류된 소송사건 중 주요 소송사건으로 2013년 교육생 채용비리관련 채용취소 및 무효 소송 15건과 미지급 수당 청구 소송 등 임금관련 소송 1건이 있습니다. 춘천지방법원 영월지원 등에서 소송절차가 진행 중에 있으며, 당기말 현재소송으로 인한 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하여 연결기업의 경영진은 소송결과가 연결기업의 연결재무제표에 미칠 영향을 예측할 수 없습니다. (3) 당기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 종업원급여충당부채 15,691,836 39,889 15,731,725 14,273,018 - 14,273,018 소송충당부채 - 188,827 188,827 - 188,827 188,827 복구충당부채 98,573 - 98,573 - 96,415 96,415 합 계 15,790,409 228,716 16,019,125 14,273,018 285,242 14,558,260 한편, 당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 전입액 감소 대체 기 말 유동충당부채 종업원급여충당부채 14,273,018 15,691,836 (14,273,018) - 15,691,836 복구충당부채 - 545 - 98,028 98,573 소 계 14,273,018 15,692,381 (14,273,018) 98,028 15,790,409 비유동충당부채 종업원급여충당부채 - 39,889 - - 39,889 소송충당부채 188,827 - - - 188,827 복구충당부채 96,415 1,613 - (98,028) - 소 계 285,242 41,502 - (98,028) 228,716 합 계 14,558,260 15,733,883 (14,273,018) - 16,019,125 (단위 : 천원) 구 분 기 초 전입액 감소 기 말 유동충당부채 종업원급여충당부채 10,075,720 14,273,018 (10,075,720) 14,273,018 비유동충당부채 소송충당부채 - 188,827 - 188,827 복구충당부채 94,304 2,111 - 96,415 소 계 94,304 190,938 - 285,242 합 계 10,170,024 14,463,956 (10,075,720) 14,558,260 (4) 연결기업은 중소기업과의 상생결제를 위해 50억원을 한도로 하는 채무보증계약을 ㈜신한은행과 체결하였으며, 당기말 현재 동 보증에 대한 실행금액은 없습니다.(5) 연결기업은 당기말 현재 서울보증보험으로부터 연결기업이 지급한 포인트의 사용 등과 관련하여 85,116백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(6) 당기말 현재 연결기업의 담보제공내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업 담보권자 (제공처) 만기 이자율 차입금 담보제공금액 담보제공내역 ㈜하이원추추파크 삼척도원새마을금고 2024년 11월 6.04% (변동금리) 650,000 780,000 부동산 늘푸른새마을금고 600,000 720,000 태백새마을금고 1,600,000 1,920,000 홍천새마을금고 1,000,000 1,200,000 삼일새마을금고 700,000 840,000 합 계 4,550,000 5,460,000 (7) 카지노업의 허가국내 카지노산업은 관광진흥법 제28조 제1항 제4호에 의해 내국인을 입장하게 하여 영업할 수 없도록 규정되어 있으나, 연결기업은 폐광지역 개발지원에 관한 특별법 11조를 적용받아 국내에서 유일하게 내국인이 출입 가능한 카지노를 운영할 수 있게 되었습니다. 이 법은 2045년 12월 31일까지 효력을 가집니다. 또한 폐광지역 개발지원에 관한 특별법 시행령 제 15조에 따라 매 3년마다 문화체육관광부의 카지노업 재허가를 받아야 합니다. (8) 폐광지역개발기금 ① 연결기업은 폐광지역개발지원에관한특별법 제11조와 동법시행령 제16조에 따라 카지노 부문 매출액의 13%에 해당하는 금액을 대상연도의 익년도에 납부하여야 합니다. 연결기업은 동 기금을 연결포괄손익계산서상 매출원가로 159,050백만원을 계상하고 있으며 부과납부 방식으로 납부하고 있습니다.② 연결기업은 2020년 중 강원도로부터 총 224,996백만원의 2014~2019년 폐광지역개발기금 과소징수분 부과처분 통지를 받았습니다. 부과처분의 사유는 폐광지역개발기금 산정목적의 법인세비용차감전이익 계산에 있어 해당 폐광지역개발기금을 공제하면 안된다는 것입니다. 연결기업은 2020년에 처분금액 중 일부 (2017~2019년분 107,069백만원)를 납부하였고 동 행정처분에 대한 법적 대응을 진행 중에 있습니다. 연결기업은 2021년 2월에 1심 승소하였으나, 소송상대방은 항소장을 제출하여 향후 소송의 결과는 예측할 수 없습니다. (9) 관광진흥개발기금연결기업은 관광진흥법 제30조와 동법 시행령 제30조에 따라 카지노 매출액의 10%의 범위 내에서 법정 비율에 해당하는 금액을 관광진흥개발기금으로 대상연도의 익년에 납부하여야 합니다. 한편 연결기업은 해당 금액을 매출원가와 미지급비용으로 각각 계상하고 있습니다. (10) 개별소비세연결기업은 개별소비세법 제1조 5항에 따라 카지노 매출액의 4%(교육세 30% 별도)의 범위 내에서 일정비율에 상당하는 금액을 개별소비세로 대상연도의 익년에 납부하여야 합니다. 한편 연결기업은 해당 금액을 매출원가와 미지급비용으로 각각 계상하고 있습니다. (11) 중독예방치유부담금연결기업은 사행산업통합감독위원회법 제14조의 2와 동법 시행령 제9조에 따라 카지노 매출액의 0.35%의 범위 내에서 일정 비율에 상당하는 금액을 중독예방치유부담금으로 대상연도의 익년에 납부하여야 합니다. 한편 연결기업은 해당 금액을 매출원가와 미지급비용으로 각각 계상하고 있습니다. (12) 스키장 국유재산 임차연결기업은 스키장 사용부지(고한리 산1-230 외 48필지)를 산림청과 자산관리공사로부터 국유림의 경영 및 관리에 관한 법률 제21조 및 동법 시행령 제19조, 국유재산법 제46조 및 동법 시행령 제 29조에 따라 사용허가를 받아 재산가액의 일정비율에 상당하는 금액을 임차료를 납부하고 있으며, 임차기간은 5년 단위로 갱신하여 사용하고 있습니다. 또한 임차기간이 종료하거나 계약이 해지되는 경우는 동 스키장 사용부지를 원상회복하여 반환하여야 합니다. 22. 정부보조금 (1) 연결기업은 자산의 취득에 충당할 출연금 등으로 자산을 취득한 경우에는 이를 취득자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. (2) 당기말 및 전기말 현재 정부보조금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 관련계정 당기말 전기말 건물 (285,250) (292,750) 기계장치 (65,751) (100,056) 건설중인자산 (237,210) - 합 계 (588,211) (392,806) (3) 당기 및 전기 중 정부보조금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 관련계정 기초금액 증가 감가상각 기말금액 건물 (292,750) - 7,500 (285,250) 기계장치 (100,056) - 34,305 (65,751) 건설중인자산 - (237,210) - (237,210) 합 계 (392,806) (237,210) 41,805 (588,211) (단위 : 천원) 관련계정 기초금액 증가 감가상각 기타증감 기말금액 건물 - (30,000) 7,250 (270,000) (292,750) 기계장치 (134,361) - 34,305 - (100,056) 건설중인자산 (270,000) - - 270,000 - 합 계 (404,361) (30,000) 41,555 - (392,806) 23. 납입자본(1) 당기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구 분 수권주식수 발행주식수 액면가액 당기말 전기말 정부 비정부 소계 정부 비정부 소계 보통주 1,000,000,000주 213,940,500주 500원 54,570,000 52,400,250 106,970,250 54,570,000 52,400,250 106,970,250 (2) 당기 및 전기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. 구 분 (단위 : 주) 당기 전기 보통주 우선주 보통주 우선주 기초 202,738,998 - 202,738,998 - 기말 202,738,998 - 202,738,998 - (3) 당기말 및 전기말 현재 주식발행초과금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 127,784,355 127,784,355 24. 연결이익잉여금 당기말 및 전기말 현재 연결이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 이익준비금(*) 53,485,125 53,485,125 기타법정적립금 5,975,572 5,975,572 임의적립금 3,127,531,422 3,123,031,422 미처분이익잉여금 166,244,899 8,158,032 지분법이익잉여금변동 (73,382) (75,801) 합 계 3,353,163,636 3,190,574,350 (*) 상법상 지배기업은 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 25. 기타자본구성요소 (1) 당기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 기타자본잉여금 1,567,300 1,567,300 자기주식 (174,065,063) (174,065,063) 기타자본 (59,029) (59,029) 합계 (172,556,792) (172,556,792) (2) 당기말 및 전기말 현재 기타자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 자기주식처분이익 1,567,300 1,567,300 (3) 당기 및 전기 중 자기주식의 변동내역은 없습니다. 26. 수익(1) 당기 및 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 국내 해외 국내 해외 재화의 판매로 인한 수익 그랜드호텔 10,330,122 - 7,226,571 - 팰리스호텔 19,967 - 30,899 - 하이원콘도 32,608 - 33,826 - 하이원골프 - - 5 - 워터월드 1,527 - 178 - 머신제조사업 - - 367,786 - 소 계 10,384,224 - 7,659,265 - 용역의 제공으로 인한 수익 카지노 1,109,960,310 - 697,066,256 - 그랜드호텔 81,911,818 - 45,387,163 - 팰리스호텔 5,611,859 - 3,645,336 - 하이원콘도 28,884,212 - 14,683,468 - 하이원골프 10,176,328 - 9,623,442 - 하이원스키 14,160,254 - 7,322,167 - 워터월드 8,307,872 - 1,982,367 - 머신제조사업 13,318 - - - 기타 1,275,624 - 1,063,366 - 소 계 1,260,301,595 - 780,773,565 - 합 계 1,270,685,819 - 788,432,830 - (2) 고객과의 계약으로 인하여 발생한 계약부채는 당기말 현재 61,521백만원(전기: 49,282백만원)이 유동부채로 계상되어 있습니다(주석18 참조). (3) 거래대가의 수취기준에 따른 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 내부대체 전 내부대체 내부대체 후 내부대체 전 내부대체 내부대체 후 카지노 1,171,869,243 (61,908,933) 1,109,960,310 736,009,048 (38,942,792) 697,066,256 호텔 38,112,967 59,760,799 97,873,766 19,547,011 36,750,856 56,297,867 콘도 28,320,877 595,943 28,916,820 14,190,887 526,407 14,717,294 골프 8,835,739 1,340,589 10,176,328 8,084,891 1,538,556 9,623,447 스키 14,037,327 122,927 14,160,254 7,237,451 84,716 7,322,167 워터월드 8,220,724 88,675 8,309,399 1,940,288 42,257 1,982,545 머신제조 13,318 - 13,318 367,786 - 367,786 기타 1,275,624 - 1,275,624 1,055,468 - 1,055,468 합 계 1,270,685,819 - 1,270,685,819 788,432,830 - 788,432,830 27. 판매비와 관리비 (1) 당기 및 전기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 급여 50,066,577 49,782,201 퇴직급여 4,559,268 4,810,534 해고급여 1,406,709 6,497 복리후생비 7,292,570 6,545,033 소모품비 2,486,863 1,839,937 접대비 135,359 98,625 도서인쇄비 184,184 169,577 여비교통비 810,221 314,607 통신비 378,178 395,942 차량유지비 198,562 165,471 임차료 420,607 300,906 감가상각비 16,484,150 17,495,969 대손상각비 613 3,663 수선비 842,915 452,031 보험료 163,755 109,255 세금과공과 3,987,302 3,473,218 광고선전비 13,406,529 6,559,711 판촉비 374,331 183,696 조사연구비 72,608 10,650 교육훈련비 657,416 544,169 무형자산상각비 152,130 139,637 수도광열비 964,983 747,944 지급수수료 14,245,126 12,635,827 용역비 4,148,396 4,336,247 기타판매비와 관리비 7,890,526 3,223,544 합 계 131,329,878 114,344,891 (2) 당기 및 전기 중 기타판매비와 관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 행사비 6,674,822 2,355,777 회의비 72,766 46,053 부서지원비 1,033,896 744,188 봉사활동비및잡비 109,042 77,526 합 계 7,890,526 3,223,544 28. 기타수익 및 기타비용 (1) 당기 및 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기타대손충당금환입 5,918 20,726 정부보조금수익 100,945 513,218 부가세등 환급액 1,145 2,669,963 잡이익 4,511,000 3,056,541 합 계 4,619,008 6,260,448 (2) 당기 및 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기부금 22,442,394 23,278,320 부가세등 추납액 159,679 1,745 잡손실 333,349 3,301,750 합 계 22,935,422 26,581,815 29. 기타손익당기 및 전기 중 기타손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 유형자산처분이익 170,998 47,156 리스자산처분이익 - 228 리스자산처분손실 (3,976) - 유형자산처분손실 (1,067) (11,152) 유형자산손상차손 (747) (979,691) 합 계 165,208 (943,459) 30. 금융수익 (1) 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 이자수익 27,973,731 12,985,650 금융자산처분이익 - 37,011,981 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 8,748 16,626,104 합 계 27,982,479 66,623,735 (2) 당기 및 전기 중 인식한 이자수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 현금및현금성자산 496,216 220,202 대여금 780,893 1,266,159 장단기기타금융자산 등 26,696,622 11,499,289 합 계 27,973,731 12,985,650 31. 금융원가(1) 당기 및 전기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 이자비용 1,827,307 1,711,386 금융자산처분손실 10,328,446 - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 47,615,844 5,827,963 합 계 59,771,597 7,539,349 (2) 당기 및 전기 중 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기타금융부채 255,270 180,952 복구충당부채(사무실임차) 2,158 2,111 금융리스부채 1,569,879 1,528,323 합 계 1,827,307 1,711,386 32. 계속영업과 관련된 법인세(1) 법인세비용은 당기 법인세비용에서 과거기간 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.(2) 당기 및 전기 중 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 법인세부담액 34,113,657 16,774,601 과거기간 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 37,426 (1,440,529) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 33,066,150 (13,393,807) 자본에 직접 반영된 법인세비용 (14,978,175) (5,517,397) 법인세비용(수익) 52,239,058 (3,577,132) (3) 당기 및 전기 중 법인세비용(수익)과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익(손실) 167,851,826 (14,159,218) 적용세율 27.5% 27.5% 적용세율에 따른 세부담액 40,158,142 (3,093,028) 조정사항: 세무상 공제되지 않는 수익과 비용의 법인세 효과 2,689,849 1,359,274 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 37,426 (1,440,529) 당기 발생금액 중 일시적차이 미반영분 - 1,194,848 세액공제 및 감면으로 인한 효과 (538,289) (368,349) 기타 9,891,930 (1,229,348) 법인세비용(수익) 52,239,058 (3,577,132) 평균유효세율 31.12% -% (4) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익)은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기타포괄손익으로 인식된 항목에서 발생한 금액 확정급여제도의 재측정요소 (14,978,175) (5,517,397) 재측정요소(보험수리적 손익) 관련된 법인세는 기타포괄손익으로 인식하며, 회계정책변경에 따른 조정과 관련된 법인세는 이익잉여금으로 인식하고 있습니다. (5) 당기 및 전기 중 이연법인세자산과 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초 이연법인세자산 280,533,141 267,139,334 기말 이연법인세자산 247,466,991 280,533,141 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 33,066,150 (13,393,807) (6) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 보고기간의 미래예상세율을 적용하여 계산하였는 바, 24.23%를 적용하여 산정하였습니다. (7) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산(부채)의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 당기손익에 인식된 금액 기타포괄손익에 인식된 금액 기말 이연법인세> 미수수익 (1,256,612) (2,287,628) - (3,544,240) 퇴직급여 (3,006,377) 382,583 (14,903,419) (17,527,213) 관광진흥개발기금 19,417,147 10,096,459 - 29,513,606 폐광지역개발기금 25,419,406 13,118,376 - 38,537,782 미지급비용 13,894,349 1,014,889 - 14,909,238 종속기업투자주식 14,077,743 (557,976) - 13,519,767 유가증권손상차손 1,779,058 (70,514) - 1,708,544 포인트이연매출 10,615,687 462,244 - 11,077,931 사감위부담금 684,369 353,187 - 1,037,556 금융자산평가이익 (7,507,783) 17,423,633 - 9,915,850 리스 1,949,837 396,601 - 2,346,438 유형자산 45,384,675 (1,334,255) - 44,050,420 기타 7,038,467 (14,219) - 7,024,248 소 계 128,489,966 38,983,380 (14,903,419) 152,569,927 이연법인세> 이월결손금 142,057,145 (57,793,981) - 84,263,164 이월기부금공제 9,986,030 647,870 - 10,633,900 소 계 152,043,175 (57,146,111) - 94,897,064 합 계 280,533,141 (18,162,731) (14,903,419) 247,466,991 연결기업은 향후 충분한 과세소득이 발생할 것으로 예상하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 당기손익에 인식된 금액 기타포괄손익에 인식된 금액 기말 이연법인세> 미수수익 (2,409,961) 1,153,349 - (1,256,612) 퇴직급여 (613,048) 3,158,692 (5,552,021) (3,006,377) 관광진흥개발기금 11,054,491 8,362,656 - 19,417,147 폐광지역개발기금 - 25,419,406 - 25,419,406 미지급비용 10,224,026 3,670,323 - 13,894,349 종속기업투자주식 14,056,192 21,551 - 14,077,743 유가증권손상차손 776,466 1,002,592 - 1,779,058 포인트이연매출 8,966,419 1,649,268 - 10,615,687 사감위부담금 391,676 292,693 - 684,369 금융자산평가이익 (6,833,783) (674,000) - (7,507,783) 리스 1,278,747 671,090 - 1,949,837 유형자산 44,267,158 1,117,517 - 45,384,675 기타 7,770,521 (732,054) - 7,038,467 소 계 88,928,904 45,113,083 (5,552,021) 128,489,966 이연법인세> 이월결손금 170,169,824 (28,112,679) - 142,057,145 이월기부금공제 7,283,706 2,702,324 - 9,986,030 이월세액공제 756,900 (756,900) - - 소 계 178,210,430 (26,167,255) - 152,043,175 합 계 267,139,334 18,945,828 (5,552,021) 280,533,141 (8) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산이 인식되지 않은 종속기업 및 관계기업 투자와 관련된 일시적차이의 총액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 차감할 일시적차이 79,698,329 78,867,214 33. 비용의 성격별 분류 당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 재고자산의 변동 매출원가 판매비와 관리비 합계 재고자산의 변동: 원재료 (193,338) - - (193,338) 상품 (73,951) - - (73,951) 제품 (355,758) - - (355,758) 재고자산매입액 - 26,183,173 - 26,183,173 급여 - 249,045,315 50,066,577 299,111,892 퇴직급여 - 23,869,572 4,559,268 28,428,840 해고급여 - 5,601,023 1,406,709 7,007,732 복리후생비 - 34,591,649 7,292,570 41,884,219 소모품비 - 19,230,195 2,486,863 21,717,058 감가상각비 - 60,855,970 16,484,150 77,340,120 세금과공과 - 81,015,107 3,987,302 85,002,409 무형자산상각비 - 703,630 152,130 855,760 수도광열비 - 23,124,602 964,983 24,089,585 지급수수료 - 10,532,594 14,245,126 24,777,720 관광진흥개발기금 - 121,806,051 - 121,806,051 폐광지역개발기금 - 159,049,866 - 159,049,866 기타비용 - 106,805,027 29,684,200 136,489,227 합 계 (623,047) 922,413,774 131,329,878 1,053,120,605 (단위 : 천원) 구 분 재고자산의 변동 매출원가 판매비와 관리비 합계 재고자산의 변동: 원재료 (720,834) - - (720,834) 상품 (229,986) - - (229,986) 제품 (293,600) - - (293,600) 재고자산매입액 - 15,921,242 - 15,921,242 급여 - 231,330,369 49,782,201 281,112,570 퇴직급여 - 25,633,932 4,810,534 30,444,466 해고급여 - - 6,497 6,497 복리후생비 - 34,307,708 6,545,033 40,852,741 소모품비 - 11,895,918 1,839,937 13,735,855 감가상각비 - 61,140,701 17,495,969 78,636,670 세금과공과 - 52,837,869 3,473,218 56,311,087 무형자산상각비 - 602,212 139,637 741,849 수도광열비 - 18,452,429 747,944 19,200,373 지급수수료 - 6,148,372 12,635,827 18,784,199 관광진흥개발기금 - 76,960,552 - 76,960,552 폐광지역개발기금 - 100,750,718 - 100,750,718 기타비용 - 92,045,623 16,868,094 108,913,717 합 계 (1,244,420) 728,027,645 114,344,891 841,128,116 34. 주당손익 (1) 기본주당손익① 당기 및 전기의 기본주당이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 계속영업 기본주당이익(손실) 570 (52) 총기본주당이익(손실) 570 (52) ② 기본주당손익 계산에 사용된 당기순이익(손실)과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 지배기업에 귀속되는 계속영업이익(손실) 115,617,118 (10,567,439) 지배기업의 보통주에 귀속되는 계속영업이익(손실) 115,617,118 (10,567,439) (단위 : 주) 구 분 당기 전기 가중평균유통보통주식수(*) 202,738,998 202,738,998 (*) 지배기업의 당기말 현재 자기주식수는 11,201,502주이며, 당기와 전기 중 자기주식의 변동은 없었습니다. (2) 지배기업은 희석증권을 발행하지 아니하였으므로 희석주당이익은 기본주당손익 과 같습니다. 35. 범주별 금융상품 (1) 금융상품 범주별 분류당기말 및 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 합 계 유동금융자산 현금및현금성자산 - 101,060,567 - 101,060,567 유동당기손익-공정가치측정금융자산 150,002,787 - - 150,002,787 유동상각후원가측정금융자산 - 44,715 - 44,715 단기대여금 - 5,372,504 - 5,372,504 단기기타금융자산 - 920,700,000 - 920,700,000 매출채권및기타채권 - 22,394,068 - 22,394,068 소 계 150,002,787 1,049,571,854 - 1,199,574,641 비유동금융자산 비유동당기손익-공정가치측정금융자산 1,274,454,177 - - 1,274,454,177 장기대여금 - 26,901,160 - 26,901,160 매출채권및기타채권 - 743,964 - 743,964 소 계 1,274,454,177 27,645,124 - 1,302,099,301 범주별 계 1,424,456,964 1,077,216,978 - 2,501,673,942 유동금융부채 매입채무및기타채무 - - 554,705,308 554,705,308 유동리스부채 - - 2,665,056 2,665,056 소 계 - - 557,370,364 557,370,364 비유동금융부채 장기매입채무및기타채무 - - 1,363,950 1,363,950 장기차입금 - - 4,550,000 4,550,000 비유동리스부채 - - 58,413,086 58,413,086 소 계 - - 64,327,036 64,327,036 범주별 계 - - 621,697,400 621,697,400 (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 합 계 유동금융자산 현금및현금성자산 - 206,399,109 - 206,399,109 유동당기손익-공정가치측정금융자산 283,780,016 - - 283,780,016 유동상각후원가측정금융자산 - 1,420 - 1,420 단기대여금 - 6,522,086 - 6,522,086 단기기타금융자산 - 1,140,500,000 - 1,140,500,000 매출채권및기타채권 - 11,120,648 - 11,120,648 소 계 283,780,016 1,364,543,263 - 1,648,323,279 비유동금융자산 비유동당기손익-공정가치측정금융자산 481,343,802 - - 481,343,802 비유동상각후원가측정금융자산 - 44,715 - 44,715 장기대여금 - 30,658,537 - 30,658,537 장기기타금융자산 - - - - 매출채권및기타채권 - 470,541 - 470,541 소 계 481,343,802 31,173,793 - 512,517,595 범주별 계 765,123,818 1,395,717,056 - 2,160,840,874 유동금융부채 매입채무및기타채무 - - 410,052,788 410,052,788 유동리스부채 - - 2,191,245 2,191,245 소 계 - - 412,244,033 412,244,033 비유동금융부채 장기매입채무및기타채무 - - 1,561,473 1,561,473 장기차입금 - - 4,550,000 4,550,000 비유동리스부채 - - 61,177,813 61,177,813 소 계 - - 67,289,286 67,289,286 범주별 계 - - 479,533,319 479,533,319 (2) 금융상품 범주별 금융수익과 금융비용 당기 및 전기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 합 계 이자수익 - 27,973,731 - 27,973,731 금융자산평가이익 8,748 - - 8,748 이자비용 - - (1,827,307) (1,827,307) 금융자산처분손실 (10,328,446) - - (10,328,446) 금융자산평가손실 (47,615,844) - - (47,615,844) 합 계 (57,935,542) 27,973,731 (1,827,307) (31,789,118) (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 합 계 이자수익 - 12,985,650 - 12,985,650 금융자산평가이익 16,626,104 - - 16,626,104 금융자산처분이익 37,011,981 - - 37,011,981 이자비용 - - (1,711,386) (1,711,386) 금융자산평가손실 (5,827,963) - - (5,827,963) 합 계 47,810,122 12,985,650 (1,711,386) 59,084,386 36. 위험관리금융상품과 관련하여 연결기업은 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결기업이 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결기업의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 위험관리 정책연결기업의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 지배기업 이사회에 있습니다. 연결기업의 위험관리 정책은 연결기업이 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결기업의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결기업은 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 연결기업의 감사위원회는 경영진이 연결기업의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를어떻게 관리하는지 감독하고, 연결기업의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 내부감사는 감사위원회의 감독기능을 보조하여, 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및특별 검토를 수행하고 결과는 감사위원회에 보고하고 있습니다. (2) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결기업이 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생하나, 연결기업의 경우 수익의 대부분은 개인고객으로부터 발생하고 있으므로 매출채권에 대한 신용위험은 크지 않습니다. 또한, 대부분의 투자자산은금융기관에 예치함으로써 신용위험에 대한 노출을 제한하고 있습니다. ① 신용위험에 대한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 연결기업은 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당기말 및 전기말 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산(*1) 62,222,352 178,341,456 당기손익인식금융자산 1,424,456,964 765,123,818 상각후원가측정금융자산 44,715 46,135 매출채권및기타채권(*2) 23,756,755 12,336,026 대여금(*3) 32,273,664 37,180,623 기타금융자산 920,700,000 1,140,500,000 합 계 2,463,454,450 2,133,528,058 (*1) 보유현금은 신용위험에 노출되어 있지 않으므로 제외하였습니다.(*2) 현재가치할인차금이 가감되어 있으며 대손충당금은 가감되어 있지 아니한 금액입니다.(*3) 현재가치할인차금이 가감되어 있는 금액입니다.당기말 및 전기말 현재 금융자산의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 국내 2,463,397,859 2,133,528,058 국외(필리핀) 56,591 - ② 손상차손 대손충당금은 연결기업이 자산금액을 회수할 수 없다는 것을 확신하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용됩니다. 연결기업이 자산을 회수할 수 없다고 결정하면,대손충당금은 금융자산과 상계 제거됩니다. 매출채권 및 기타채권에 대한 손상분석은 주석 9에 기재되어 있으며, 대여금에 대한 손상분석은 주석 8에 기재되어 있습니다. (3) 유동성위험 유동성위험이란 연결기업이 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될위험을 의미합니다. 연결기업의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결기업의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 연결기업은 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금및현금성자산을 보유하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 금융부채와 금융자산의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액 및 이자수취액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 미만 1년이상 5년미만 매입채무및기타채무 556,069,258 556,251,198 554,726,988 1,524,210 리스부채 61,078,142 84,356,722 2,732,122 81,624,600 장기차입금 4,550,000 5,076,738 274,820 4,801,918 금융부채 합계 621,697,400 645,684,658 557,733,930 87,950,728 현금및현금성자산 101,060,567 101,060,567 101,060,567 - 매출채권및기타채권 23,138,032 23,829,833 23,030,220 799,613 대여금 32,273,664 37,095,571 5,474,396 31,621,175 당기손익인식금융자산 1,424,456,964 1,424,456,964 150,002,787 1,274,454,177 상각후원가측정금융자산(유가증권) 44,715 44,715 44,715 - 기타금융자산 920,700,000 920,700,000 920,700,000 - 금융자산 합계 2,501,673,942 2,507,187,650 1,200,312,685 1,306,874,965 (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 미만 1년이상 5년미만 매입채무및기타채무 411,614,261 411,766,273 410,057,981 1,708,292 리스부채 63,369,058 92,730,713 2,254,713 90,476,000 장기차입금 4,550,000 5,039,883 172,900 4,866,983 금융부채 합계 479,533,319 509,536,869 412,485,594 97,051,275 현금및현금성자산 206,399,109 206,399,109 206,399,109 - 매출채권및기타채권 11,591,189 12,373,231 11,880,488 492,743 대여금 37,180,623 42,591,428 7,278,159 35,313,269 당기손익인식금융자산 765,123,818 765,123,818 283,780,016 481,343,802 상각후원가측정금융자산(유가증권) 46,135 46,135 1,420 44,715 기타금융자산 1,140,500,000 1,140,500,000 1,140,500,000 - 금융자산 합계 2,160,840,874 2,167,033,721 1,649,839,192 517,194,529 (4) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험 관리연결기업은 당기말 현재 외화 현금및현금성자산 6,078천USD를 보유하고 있으며, 당기말 현재 각 외화에 대한 환율이 10% 변동 시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 10% 상승 10% 하락 법인세비용차감전순이익 770,320 (770,320) ② 이자율위험 관리연결기업은 변동이자율로 자금을 차입하고 있습니다. 당기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였으며, 구체적인 손익의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 100bp 상승 100bp 하락 100bp 상승 100bp 하락 법인세차감전순손익 (45,500) 45,500 (7,583) 7,583 ③ 기타 시장가격 위험 연결기업은 보유하고 있는 기타금융상품으로부터 시장위험이 발생합니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 중요한 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다. (5) 자본관리 연결기업의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 관리하는 것입니다. 연결기업은 충분한 잉여자금을 보유하고 있어서 장단기 차입계획은 갖고 있지 않습니다. 연결기업은 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.당기말 및 전기말 현재 부채비율은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 부채총계 752,374,770 574,480,852 자본총계 3,415,377,901 3,252,792,611 부채비율 22.03% 17.66% (6) 공정가치 ① 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 집합투자증권 등 1,424,456,964 1,424,456,964 765,123,818 765,123,818 소 계 1,424,456,964 1,424,456,964 765,123,818 765,123,818 상각후원가로 인식된 금융자산(*) 상각후원가 측정 금융자산 현금및현금성자산 101,060,567 101,060,567 206,399,109 206,399,109 매출채권및기타채권 23,138,032 23,138,032 11,591,189 11,591,189 대여금 32,273,664 32,273,664 37,180,623 37,180,623 기타금융자산 920,700,000 920,700,000 1,140,500,000 1,140,500,000 상각후원가측정금융자산(유가증권) 44,715 44,715 46,135 46,135 소 계 1,077,216,978 1,077,216,978 1,395,717,056 1,395,717,056 금융자산 합계 2,501,673,942 2,501,673,942 2,160,840,874 2,160,840,874 상각후원가로 인식된 금융부채(*) 매입채무및기타채무 556,069,258 556,069,258 411,614,261 411,614,261 리스부채 61,078,142 61,078,142 63,369,058 63,369,058 장기차입금 4,550,000 4,550,000 4,550,000 4,550,000 금융부채 합계 621,697,400 621,697,400 479,533,319 479,533,319 (*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치에 상각후원가를 기재하였으며, 공정가치 서열체계 및 측정방법 등을 공시에 포함하지 않았습니다. ② 공정가치 서열체계 공정가치에는 다음의 수준이 있습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1) - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3) 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정 및 공시되는 각 금융상품 종류별 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 수준1 수준2 수준3 당기손익-공정가치 측정 금융자산 집합투자증권 등 1,424,456,964 - 1,424,456,964 - (단위 : 천원) 구 분 장부금액 수준1 수준2 수준3 당기손익-공정가치 측정 금융자산 집합투자증권 등 765,123,818 - 765,123,818 - 당기 중 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 공정가치 서열체계의 수준사이의 이동은 없습니다. 37. 보고부문 (1) 연결기업은 단일보고부문으로 관리 및 보고를 하고 있으므로 영업부문의 당기손익은 연결기업의 당기손익과 동일합니다. 사업을 통한 매출은 모두 국내에서 이루어지고 있으며, 회계정책은 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다. (2) 당기 및 전기 중 부문당기손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 총부문수익 부문간수익 외부고객으로부터의 수익 보고부문 영업이익 감가상각비 및 무형자산상각비 연결기업 1,270,685,819 - 1,270,685,819 217,565,214 78,195,880 (단위 : 천원) 구 분 총부문수익 부문간수익 외부고객으로부터의 수익 보고부문 영업이익 감가상각비 및 무형자산상각비 연결기업 788,432,830 - 788,432,830 (52,695,286) 79,378,519 (3) 당기말 및 전기말 부문자산 및 부채현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 보고부문 자산 관계기업 투자자산 비유동자산의 취득액(*) 보고부문 부채 연결기업 4,167,752,671 54,538,544 36,487,340 752,374,770 (*) 비유동자산의 취득액에는 금융상품 및 이연법인세자산 등은 제외되었습니다. (단위 : 천원) 구 분 보고부문 자산 관계기업 투자자산 비유동자산의 취득액(*) 보고부문 부채 연결기업 3,827,273,464 54,309,190 34,828,377 574,480,852 (*) 비유동자산의 취득액에는 금융상품 및 이연법인세자산 등은 제외되었습니다. (4) 지역에 대한 정보 지역별로 세분화된 연결기업의 외부고객으로부터의 계속영업수익과 비유동자산에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 외부고객으로부터의 수익 비유동자산 당기 전기 당기말 전기말 국 내 1,270,685,819 788,432,830 2,961,350,384 2,170,239,467 (5) 주요고객에 대한 정보 당기 및 전기 중 연결기업 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다. 38. 특수관계자거래 (1) 당기말 현재 연결기업의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 회사명 유의적인 영향력을 행사하는 기업 한국광해광업공단(*) 관계기업 블랙밸리컨트리클럽(주)(주)문경레저타운(주)키즈라라(구,(주)바리오화순) 기타의 특수관계자 KORES Australia Pty LtdKORES CANADA Corp. 등 (*) 전기 중 '한국광해광업공단법' 제정에 따라 한국광해관리공단의 해산 및 그 재산 등이 한국광해광업공단으로 승계되어 유의적인 영향력을 행사하는 기업이 변경되었습니다. (2) 연결기업은 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 단기급여 944,219 767,400 퇴직급여 70,703 42,337 합 계 1,014,922 809,737 (3) 당기 및 전기 중 특수관계자와 주요 거래내역은 없습니다. (4) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 잔액은 없습니다. (5) 당기 및 전기 중 특수관계자와 자금거래는 없습니다. (6) 당기말 현재 연결기업이 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 담보및 지급보증과 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다. 39. 비현금거래(1) 연결현금흐름표상의 현금은 연결재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.(2) 연결기업의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당기와 전기 중 현금의유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 건설중인자산의 본계정 대체 24,280,048 13,360,491 순확정급여부채의 재측정요소 61,948,278 21,856,565 금융기관예치금의 유동성대체 635,000,000 - 유형자산 취득 관련 미지급금의 변동 3,226,892 9,108,671 대여금의 유동성대체 5,431,542 6,255,496 단기차입금의 만기연장 - 2,100,000 (3) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기초 현금흐름 비현금변동 당기말 취득 기타 장기차입금 4,550,000 - - - 4,550,000 리스부채 63,369,058 (1,303,699) 1,956,926 (2,944,143) 61,078,142 합 계 67,919,058 (1,303,699) 1,956,926 (2,944,143) 65,628,142 (단위 : 천원) 구 분 전기초 현금흐름 비현금변동 전기말 취득 기타 단기차입금 - 2,100,000 - (2,100,000) - 장기차입금 - 2,450,000 - 2,100,000 4,550,000 리스부채 64,246,663 (1,214,694) 979,235 (642,146) 63,369,058 합 계 64,246,663 3,335,306 979,235 (642,146) 67,919,058 4. 재무제표 ※ 하기의 제25기(당기) 재무제표는 '주주총회 승인 전 재무제표' 입니다. 향후 정기주주총회(2023.3.29)에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생할 시, 그 내용 및 사유 등을 반영하여 정정보고서를 공시할 예정입니다. 재무상태표 제 25 기 2022.12.31 현재 제 24 기 2021.12.31 현재 제 23 기 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 25 기 제 24 기 제 23 기 자산 l. 유동자산 1,193,569,031,353 1,643,029,364,991 1,486,092,359,869 현금및현금성자산 99,686,648,521 203,292,337,144 64,500,002,180 유동금융자산 1,064,329,335,693 1,420,278,112,047 1,390,256,790,660 매출채권및기타채권 22,816,200,477 10,997,128,286 13,105,988,891 재고자산 4,024,411,027 3,401,036,622 2,156,382,493 당기법인세자산 0 0 8,771,551,490 유동비금융자산 2,712,435,635 5,060,750,892 7,301,644,155 ll. 비유동자산 2,964,055,113,016 2,174,589,160,438 2,149,881,540,345 비유동금융자산 1,301,000,960,152 511,899,754,816 464,371,904,274 장기매출채권및기타채권 817,298,687 1,288,557,014 2,046,248,401 유형자산 1,247,642,239,377 1,293,737,680,049 1,338,245,520,339 무형자산 2,712,141,226 2,892,087,167 3,579,978,366 종속기업투자지분 15,963,636,030 15,963,636,030 19,968,439,640 관계기업투자지분 52,369,568,313 52,369,568,313 52,369,568,313 순확정급여자산 93,246,078,668 13,270,941,477 0 이연법인세자산 247,735,729,089 280,843,526,424 267,139,334,252 비유동비금융자산 2,567,461,474 2,323,409,148 2,160,546,760 자산총계 4,157,624,144,369 3,817,618,525,429 3,635,973,900,214 부채 l. 유동부채 686,105,001,335 505,405,272,041 328,578,630,167 매입채무및기타채무 556,876,334,543 411,715,922,189 263,151,249,734 당기법인세부채 27,108,069,635 9,619,736,144 0 유동비금융부채 86,330,188,435 69,796,595,278 55,351,660,063 유동충당부채 15,790,408,722 14,273,018,430 10,075,720,370 ll. 비유동부채 59,739,800,562 62,926,172,845 62,651,295,163 장기매입채무및기타채무 59,350,823,537 62,518,132,935 61,944,676,732 비유동비금융부채 160,260,970 122,798,123 104,464,234 종업원급여부채 0 0 507,850,140 비유동충당부채 228,716,055 285,241,787 94,304,057 부채총계 745,844,801,897 568,331,444,886 391,229,925,330 자본 l. 납입자본 234,754,605,174 234,754,605,174 234,754,605,174 자본금 106,970,250,000 106,970,250,000 106,970,250,000 주식발행초과금 127,784,355,174 127,784,355,174 127,784,355,174 ll. 이익잉여금 3,349,527,485,967 3,187,035,224,038 3,182,492,118,379 이익준비금 53,485,125,000 53,485,125,000 53,485,125,000 기타법정적립금 5,975,571,646 5,975,571,646 5,975,571,646 임의적립금 3,127,531,421,733 3,123,031,421,733 3,414,097,946,369 미처분이익잉여금 162,535,367,588 4,543,105,659 (291,066,524,636) III. 기타자본구성요소 (172,502,748,669) (172,502,748,669) (172,502,748,669) 기타자본잉여금 1,562,314,290 1,562,314,290 1,562,314,290 자기주식 (174,065,062,959) (174,065,062,959) (174,065,062,959) 자본총계 3,411,779,342,472 3,249,287,080,543 3,244,743,974,884 자본과부채총계 4,157,624,144,369 3,817,618,525,429 3,635,973,900,214 포괄손익계산서 제 25 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 24 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 23 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 제 25 기 제 24 기 제 23 기 수익(매출액) 1,269,418,093,650 787,377,361,927 477,474,857,789 재화의 판매로 인한 수익(매출액) 10,384,224,247 7,659,265,089 5,187,668,969 용역의 제공으로 인한 수익(매출액) 1,259,033,869,403 779,718,096,838 472,287,188,820 매출원가 920,725,951,857 726,762,188,062 544,368,814,344 재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 5,884,226,437 7,231,422,189 4,453,037,397 용역의 제공으로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 914,841,725,420 719,530,765,873 539,915,776,947 매출총이익 348,692,141,793 60,615,173,865 (66,893,956,555) 판매비와관리비 130,753,709,997 113,415,714,896 363,985,952,529 영업이익(손실) 217,938,431,796 (52,800,541,031) (430,879,909,084) 기타수익 4,565,579,365 5,630,707,574 17,519,210,063 기타비용 22,691,153,917 23,534,811,536 31,379,418,365 기타손익 18,992,878 (943,686,672) 21,098,562 금융수익 27,717,292,497 66,486,050,290 56,849,603,759 금융원가 59,520,152,367 7,371,245,391 11,629,412,828 관계기업,종속기업 관련 손실 0 (4,004,803,610) (7,886,001,112) 법인세비용차감전순이익 168,028,990,252 (16,538,330,376) (407,384,829,005) 법인세비용 52,141,434,946 (4,627,825,021) (128,621,634,137) 당기순이익 115,887,555,306 (11,910,505,355) (278,763,194,868) 기타포괄손익 46,604,706,623 16,453,611,014 (12,460,733,012) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 확정급여제도의 재측정요소 46,604,706,623 16,453,611,014 (12,460,733,012) 총 포괄손익 162,492,261,929 4,543,105,659 (291,223,927,880) 주당손익 기본및희석주당손익 (단위 : 원) 572 (59) (1,375) 자본변동표 제 25 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 24 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 23 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 이익잉여금 기타의자본항목 자본 합계 2020.01.01 (기초) 106,970,250,000 127,784,355,174 3,656,181,144,459 (172,502,748,669) 3,718,433,000,964 당기순이익 (278,763,194,868) (278,763,194,868) 기타포괄손익 확정급여의 재측정요소 (12,460,733,012) (12,460,733,012) 총포괄손실합계 (291,223,927,880) (291,223,927,880) 연차배당 (182,465,098,200) (182,465,098,200) 2020.12.31 (당기말) 106,970,250,000 127,784,355,174 3,182,492,118,379 (172,502,748,669) 3,244,743,974,884 2021.01.01 (기초) 106,970,250,000 127,784,355,174 3,182,492,118,379 (172,502,748,669) 3,244,743,974,884 당기순이익 (11,910,505,355) (11,910,505,355) 기타포괄손익 확정급여의 재측정요소 16,453,611,014 16,453,611,014 총포괄손실합계 4,543,105,659 4,543,105,659 연차배당 0 0 2021.12.31 (당기말) 106,970,250,000 127,784,355,174 3,187,035,224,038 (172,502,748,669) 3,249,287,080,543 2022.01.01 (기초) 106,970,250,000 127,784,355,174 3,187,035,224,038 (172,502,748,669) 3,249,287,080,543 당기순이익 115,887,555,306 115,887,555,306 기타포괄손익 확정급여의 재측정요소 46,604,706,623 46,604,706,623 총포괄손실합계 162,492,261,929 162,492,261,929 연차배당 0 0 2022.12.31 (당기말) 106,970,250,000 127,784,355,174 3,349,527,485,967 (172,502,748,669) 3,411,779,342,472 현금흐름표 제 25 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 24 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 23 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 제 25 기 제 24 기 제 23 기 I. 영업활동현금흐름 419,875,334,258 215,114,774,694 (657,703,237,963) 1. 영업에서 창출된 현금 422,892,417,526 196,041,863,036 (609,454,828,185) (1) 연결당기순이익 115,887,555,306 (11,910,505,355) (278,763,194,868) (2) 당기순이익 조정을 위한 가감 186,750,002,771 47,646,525,809 (34,451,607,685) 대손상각비 612,644 3,662,832 2,600,000 기타의 대손상각비 0 0 5,188,045 감가상각비 76,667,639,755 78,173,940,225 75,986,491,871 무형자산상각비 837,646,898 729,008,143 621,465,898 퇴직급여 25,316,433,552 27,568,031,417 53,733,480,962 유형자산처분손실 922,000 11,152,152 760,832 법인세비용 52,141,434,946 (4,627,825,021) (128,621,634,137) 이자비용 1,575,862,800 1,543,282,364 1,789,046,362 유형자산손상차손 746,824 979,690,492 0 종속기업투자지분손상차손 0 4,004,803,610 7,886,001,112 잡이익 0 (33,977,170) (202,810,215) 잡손실 2,367,984 0 1,378,898,272 금융자산평가이익 0 (16,626,103,654) (26,710,077,639) 금융자산평가손실 47,615,843,712 5,827,963,027 9,840,366,466 유형자산처분이익 (20,661,702) (47,155,972) (21,859,394) 이자수익 (27,717,292,497) (12,847,965,453) (26,970,284,582) 금융자산처분손실 10,328,445,855 0 0 금융자산처분이익 0 (37,011,981,183) (3,169,241,538) (3) 자산 및 부채의 증감 120,254,859,449 160,305,842,582 (296,240,025,632) 매출채권및기타채권 (2,246,552,737) (1,575,219,057) 5,947,467,266 재고자산 (623,374,405) (1,244,654,129) 1,474,924,550 유동비금융자산 7,923,309,746 4,935,620,444 6,323,900,871 비유동비금융자산 (284,259,948) 289,949,960 0 매입채무및기타채무 141,239,419,321 158,475,453,357 (224,935,404,858) 유동비금융부채 16,533,593,157 14,444,935,215 (23,493,964,455) 유동충당부채 1,418,817,951 4,197,298,060 10,075,720,370 비유동비금융부채 37,462,847 (65,177,396) 6,944,894 비유동충당부채 39,888,850 188,827,205 0 사외적립자산 (29,614,972,893) (9,670,076,117) (64,167,725,254) 퇴직금의 지급 (14,168,472,440) (9,671,114,960) (7,471,889,016) 2. 이자의 수취 14,940,153,157 16,782,153,910 40,811,745,748 3. 이자의 지급 (1,508,513,518) (1,472,141,792) (1,512,257,354) 4. 법인세의 환급(납부) (16,448,722,907) 3,762,899,540 (87,547,898,172) II. 투자활동현금흐름 (522,420,637,294) (75,175,336,339) 846,552,348,684 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 1,971,203,347,252 2,252,513,584,063 1,971,705,937,288 유동금융자산의 감소 1,969,150,212,106 2,166,188,227,296 1,961,918,585,147 비유동금융자산의 감소 0 86,248,118,795 9,494,007,747 임차보증금의 감소 1,791,299,600 0 0 유형자산의 처분 24,625,724 47,237,972 23,344,394 정부보조금의 수령 237,209,822 30,000,000 270,000,000 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 (2,493,623,984,546) (2,327,688,920,402) (1,125,153,588,604) 유동금융자산의 증가 (853,979,501,063) (1,880,298,630,064) (700,000,000,000) 비유동금융자산의 증가 (1,608,732,360,897) (404,565,963,636) (364,661,000,000) 임차보증금의 증가 (1,272,407,115) 0 (986,700,000) 유형자산의 취득 (29,045,171,508) (42,805,924,758) (58,750,801,551) 무형자산의 취득 (594,543,963) (18,401,944) (755,087,053) III. 재무활동현금흐름 (1,060,385,587) (1,147,103,391) (183,481,707,474) 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 0 0 0 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 (1,060,385,587) (1,147,103,391) (183,481,707,474) 연차배당금의 지급 0 0 (182,465,098,200) 유동성리스부채 상환 (1,060,385,587) (1,147,103,391) (1,016,609,274) IV. 현금및현금성자산의 증가 (103,605,688,623) 138,792,334,964 5,367,403,247 V. 기초의 현금및현금성자산 203,292,337,144 64,500,002,180 59,132,598,933 VI. 기말의 현금및현금성자산 99,686,648,521 203,292,337,144 64,500,002,180 5. 재무제표 주석 제 25(당) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 제 24(전) 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 주식회사 강원랜드 1. 일반현황 주식회사 강원랜드("당사")는 1998년 6월 29일 강원도 남부 폐광지역의 경제회생과 국내관광사업의 활성화를 위해 카지노업, 관광호텔업, 스키장ㆍ골프장을 비롯한 체육시설업 등을 영위할 목적으로 설립되었습니다. 당사는 대한민국 강원도 정선군 사북읍 하이원길 265에 본사를 두고 카지노를 주된 영업으로 하는 관광호텔과 스키장, 콘도미니엄, 골프장, 워터파크 등의 종합 휴양단지를 운영 중에 있습니다. 당사는 2001년 10월 25일 코스닥증권시장에 주식을 등록하였으며, 2003년 9월 4일 코스닥증권시장에서 한국거래소시장으로 이전하였습니다. 당기말 현재 주요 주주는 한국광해광업공단 (36.27%), 국민연금공단(6.54%), 정선군(5.02%) 등으로 구성되어있습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2-1 재무제표 작성기준당사의 재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택 국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 본 재무제표는 원화로 표시되어 있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 천원 단위로 표시되어 있습니다. 2-2 종속기업 및 관계기업투자당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 및 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업과 관계기업 및 공동지배기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동지배기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2-3 유동성/비유동성 분류당사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다. 자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다. - 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소비할 의도가 있다. - 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. - 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다. - 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다. 그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다. 부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다. - 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다. - 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. - 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다. - 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다. 그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다.이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다. 2-4 현금및현금성자산 당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다. 2-5 금융상품- 최초 인식과 후속 측정 금융상품은 거래당사자 어느 한쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품이 생기게 하는 모든 계약입니다. (1) 금융자산 ① 최초인식 및 측정 금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다. 최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 당사의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 당사 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래가격으로 측정합니다. 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다. 금융자산의 관리를 위한 당사의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다인지를 결정합니다. 시장의 합의나 규제에 의해 설정된 기간 프레임 내에서 금융자산을 이전하는 것이 요구되는 금융자산의 매입 또는 매도(정형화된 거래)는 거래일에 인식됩니다. 즉, 당사가 금융자산을 매입하거나 매도하기로 약정한 날을 의미합니다. ② 후속 측정 후속 측정을 위해 금융자산은 아래 네 가지의 범주로 분류됩니다. ㆍ상각후원가 측정 금융자산 (채무상품) ㆍ누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품) ㆍ제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품) ㆍ 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 (채무상품) 당사는 아래 조건을 모두 만족하는 경우에 금융자산을 상각후원가로 측정합니다.ㆍ계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, ㆍ금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생 상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품) 당사는 아래의 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 측정합니다. ㆍ계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, ㆍ금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의 제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품) 최초 인식 시점에, 당사는 기업회계기준서 제1032호 '금융상품 표시'에서의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 당사가 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우를 제외하고는, 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서에 기타수익으로 인식되며, 기타포괄손익으로 처리됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다. 당사는 비상장지분상품에 대해서도 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 단기매매항목, 최초 인식 시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을 포함합니다. 단기간 내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 상기 문단에서 서술된 것과 같이 채무상품이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됨에도 불구하고 회계 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킬 수 있다면 채무상품을 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정할 수 있습니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의 순변동은 손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다. 이 범주는 파생상품과 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하는 취소 불가능한선택을 하지 않은 상장지분 상품을 포함합니다. 상장 지분 상품에 대한 배당은 권리가 확정된 시점에 당기손익으로 인식합니다. ③ 제거 금융자산 (또는, 금융자산의 일부 또는 비슷한 금융자산의 집합의 일부)는 다음과 같은 상황에서 우선적으로 제거됩니다. ㆍ금융자산의 현금흐름을 수취할 권리가 소멸되거나 ㆍ당사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 양도하거나 양도(pass-through) 계약에 따라 수취한 현금흐름 전체를 중요한 지체 없이 제3자에게 지급할 의무가 있다.이 경우에 당사는 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 보유하지도 않으나 자산에 대한 통제를 이전 당사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 이전하거나 양도(pass-through) 계약을 체결할 때, 자산을 소유함에 따른 위험과 보상을 유지하는지를 평가합니다. 당사가 금융자산의 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않았다면, 해당 금융자산에 지속적으로 관여하는 정도까지 그 금융자산을 계속 인식합니다. 이 경우에, 당사는 관련된 부채를 인식합니다. 양도된 자산과 관련된 부채는 당사가 보유한 권리와 의무를 반영하여 측정합니다. 보증을 제공하는 형태인 지속적 관여는, 양도된 자산의 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대 금액 중 낮은 금액으로 측정됩니다. ④ 금융자산의 손상 금융자산의 손상과 관련된 자세한 공시 사항은 아래 주석에 제공됩니다. ㆍ유의적인 가정에 대한 공시 ㆍ기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품 ㆍ계약자산을 포함한 매출채권 당사는 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실 (ECL)에 대한 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 당사가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수 조건인 그 밖의 신용보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다. 기대신용손실은 두 개의 stage로 인식합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는 신용 익스포저에 대하여, 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 있는 신용 익스포저에 대하여, 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정하도록 요구됩니다. 매출채권과 계약자산에 대하여, 당사는 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 당사는 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 당사는 특정 채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다. 당사는 계약상 지급일로부터 연체되는 경우에 채무불이행이 발생한 것으로 봅니다. 그러나, 특정 상황에서, 당사는 내부 또는 외부 정보가 당사에 의한 모든 신용보강을 고려하기 전에는 당사가 계약상의 원금 전체를 수취하지 못할 것을 나타내는 경우에 금융자산에 채무불이행 사건이 발생했다고 볼 수 있습니다. 금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하는 데에 합리적인 기대가 없을 때 제거됩니다. (2) 금융부채 ① 최초인식 및 측정 금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다. 모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다. 당사의 금융부채는 매입채무, 미지급금, 미지급비용, 임대보증금 및 리스부채를 포함합니다. ② 후속측정 금융부채의 측정은 아래에서 언급된 분류에 따릅니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다. 금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 단기매매항목인 금융부채에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을 충족하는 경우에 최초 인식 시점에만 지정됩니다. 당사는 어떤 금융부채도 당기손익-공정가치 항목으로 지정하지 않았습니다. 대여금 및 리스부채 최초 인식 이후에, 이자부 대여금과 리스부채는 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율 상각 절차에 따라 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 상각후원가는 유효이자율의 필수적인 부분인 수수료나 원가에 대한 할인이나 할증액을 고려하여 계산됩니다. 이 범주는 일반적으로 이자부 대여나 차입에 적용합니다. ③ 금융부채의 제거 금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다. (3) 금융자산ㆍ금융부채의 상계 금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할의도가 있는 경우에 재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다. 2-6 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 재무부서의 운영을 포함하고 있습니다.재무부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3 자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3 자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.- 주석 36 : 위험관리 2-7 재고자산 재고자산의 단위원가는 이동평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는 데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. 2-8 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지, 코스, 기타의 유형자산은 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 영업외손익으로 인식합니다. 각 유형자산 별 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 구 분 내용연수 구 분 내용연수 건물 40년 기계장치 5~20년 구축물 20~40년 차량운반구 5~8년 기타유형자산 40년 공기구비품 5년 당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 2-9 리스당사는 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 리스이용자 당사는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식과측정 접근법을 적용합니다. 당사는 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초 자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산 당사는 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속 측정시 원가모형을 적용하였습니다. 원가모형을 적용하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영합니다. 사용권자산의 원가는 인식된 리스부채 금액, 최초 직접원가, 그리고 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를 포함합니다. 사용권자산은 리스기간과 다음과 같은 자산의 추정된 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 정액기준으로 감가상각됩니다. ·건물 40년 ·기타유형자산 40년 ·차량운반구 5년 ~ 8년 ·공기구비품 5년 리스기간 종료시점에 당사에 기초자산의 소유권이 이전되는 경우나 사용권자산의 원가에 당사가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우, 감가상각은 자산의 기초 자산의 추정된 내용연수를 사용하여 계산됩니다. 사용권자산도 손상의 대상이 되며 주석 2-11 비금융자산의 손상에 대한 회계정책에서 설명하였습니다. 리스부채 리스 개시일에, 당사는 리스기간에 걸쳐 지급될 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료는 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치보증에 따라 지급될 것으로 예상되는 금액으로 구성됩니다. 리스료는 또한 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 당사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료가 아닌 변동리스료는 (재고자산을 생산하는데 발생된 것이 아니라면) 리스료 발생을 유발하는 사건 또는 조건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다. 당사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기 때문에 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일 이후 리스부채 금액은 이자를 반영하여 증가하고 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 또한, 리스부채의 장부금액은 리스기간의 변경, 리스료의 변경(예를 들어, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동) 또는 기초자산을 매수하는선택권 평가에 변동이 있는 경우 재측정됩니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스 당사는 기계장치와 설비의 리스에 단기리스(즉, 이러한 리스는 리스기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권을 포함하지 않음)에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 또한 당사는 소액자산으로 간주되는 사무용품의 리스에 소액자산 리스에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 단기리스와 소액자산 리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용으로 인식합니다. 2-10 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 5년~10년의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다. 2-11 비금융자산의 손상 당사는 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는 경우, 당사는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며, 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우, 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우, 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다. 사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 공개시장에서 거래되는 종속기업들의 주가 또는 다른 이용가능한 공정가치 평가지표 등을 사용한 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산에는 평가배수, 상장주식의 시가 또는 기타 공정가치 지표를 이용하고 있습니다. 당사는 개별자산이 배부된 각각의 현금흐름창출단위에 대하여 작성된 구체적인 재무예산/예측을 기초로 손상금액을 계산하고 있습니다. 재무예산/예측은 일반적으로 5년간의 기간을 다루며 더 긴 기간에 대해서는 장기성장률을 계산하여 5년 이후의 기간에 적용하고 있습니다. 손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 재평가모형을 적용하는 자산으로서 이전에 인식한 재평가잉여금이 있는 경우에는 이전 재평가금액을 한도로 재평가잉여금과 상계하고 있습니다. 영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며, 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여, 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 재평가모형을 적용하고 있는 자산의 경우에는 동 환입액을 재평가잉여금의 증가로 처리하고 있습니다.당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산에 대하여 매 보고기간말과 손상징후가발생하였을 때 개별 자산별 또는 현금창출단위별로 손상검사를 수행하고 있습니다. 2-12 충당부채 충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다. 온실가스 배출당사는 국내의 온실가스 배출권 거래제에 따라 무상할당 배출권을 수령하였습니다. 당사는 실제 배출량에 대응하여 동일한 수량의 배출권을 제출하여야 합니다. 당사는 무상할당 배출권에 대하여 순부채접근법으로 회계처리합니다. 이에 따라 실제 배출된 온실가스 배출량이 수령하여 보유한 배출권 수량을 초과하는 경우에 충당부채로 계상합니다. 배출원가는 영업비용으로 인식하고 있습니다. 배출권을 제3자로부터 구입하는 경우에는 취득원가로 계상하고, 이를 배출부채에 대응되는 변제권으로 취급하여 공정가치로 재측정합니다. 공정가치 변동은 손익으로 인식합니다. 2-13 종업원 급여 ① 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말일부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. ② 퇴직급여: 확정급여제도 퇴직급여는 종업원의 임금수준과 근속년수에 따라 정해지며, 종업원의 퇴직시점에 일시금으로 지급됩니다. 확정급여채무는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산이 인식됩니다. 당사는 보고기간 초의 순확정급여부채(자산)에 보고기간 중의 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동액을 고려한 금액에 보고기간 초에 확정급여채무를 측정하기 위해 사용한 할인율을 적용하여 순이자비용(수익)을 결정하고 있습니다. 이에 따라 순확정급여부채(자산)에 대한 순이자는 확정급여채무에 대한 이자원가, 사외적립자산에 대한 이자수익, 자산인식상한의 효과에 대한 이자로 구성됩니다. 제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식됩니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다. 2-14 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 당사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. 2-15 주당이익 당사는 보통주 기본주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 2-16 현금배당 당사는 배당을 지급하기 위해 분배가 승인되고 더 이상 기업에게 재량이 없는 시점에부채를 인식하고 있습니다. 주주에 대한 분배는 주주에 의한 승인을 필요로 합니다. 대응되는 금액은 자본에 직접 반영하고 있습니다. 2-17 고객과의 계약에서 생기는 수익 당사는 카지노와 이와 연계된 리조트를 영위하고 있습니다. 고객과의 계약에서 당사는 재화나 용역의 통제가 고객에게 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. 고객충성제도 당사는 카지노 게임 실적에 따라 포인트를 제공하는 고객충성제도를 도입하여 시행하고 있습니다. 당사는 카지노 게임 이용시 부여하는 포인트와 관련된 서비스 제공을복합요소가 내재된 수익거래로 보아, 고객의 카지노 이용과 관련하여 받았거나 받을 대가의 공정가치를 부여된 포인트와 카지노매출로 배분하고 있습니다. 포인트에 배분되는 대가는 공정가치로 측정되며, 최초 인식시점에 이연한 후 고객이 포인트를 사용하거나 소멸되었을 때 수익으로 인식하고 있습니다. 변동대가 계약이 변동대가를 포함한 경우에 당사는 고객에 약속한 재화를 이전하고 그 대가로 받을 금액을 추정합니다. 변동대가와 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때, 이미 인식한 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지(환원하지) 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 변동대가를 계약의 개시 시점에 추정하고 거래가격에 포함합니다. 유의적인 금융요소 기준서 제1115호의 실무적 간편법을 적용하여, 당사는 계약을 개시할 때 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의기간이 1년 이내일 것이라고 예상된다면 약속한대가(금액)에 유의적인 금융요소의 영향을 반영하지 않습니다. 계약잔액 ① 계약자산 계약자산은 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 권리입니다. 고객이 대가를 지급하기 전이나 지급기일 전에 당사가 고객에게 재화나 용역을 이전하는 경우 그 대가를 받을 기업의 권리로 그 권리에 시간의 경과 외의 조건이 있는 자산은 계약자산입니다. ② 매출채권 수취채권은 무조건적인 기업의 권리를 나타냅니다. 왜냐하면 시간만 경과하면 대가를 지급받을 수 있기 때문입니다. ③ 계약부채 계약부채는 당사가 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무입니다. 만약 당사가 재화나 용역을 고객에 이전하기 전에 고객이 대가를 지불한다면, 지급이 되었거나 지급기일 중이른 시점에 계약부채를 인식합니다. 계약부채는 당사가 계약에 따라 수행의무를 이행할 때 수익으로 인식합니다. 2-18 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 지배기업과 종속기업이 경제적으로 결합된 경우 해당 지배기업과 종속기업을하나의 과세단위로 보아 소득을 통산하여 법인세를 납부하는 연결납세제도를 도입하였습니다. ① 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서 상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의당기법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. ② 이연법인세 이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적 차이에 대여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이 중 일시적차이가 과세소득 발생으로 해소될 가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다. 종속기업, 관계기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간말에 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세 자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금지급과 관련한부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다. 2-19 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.① 경영진의 판단재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.- 주석 17 : 계약부채- 주석 18 : 리스 ② 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.- 주석 18 : 리스- 주석 19 : 종업원급여- 주석 20 : 충당부채, 우발부채 및 약정사항- 주석 32 : 계속영업과 관련된 법인세 2-20 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 시행되는 기준서와 개정사항을 최초 적용하였습니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 개정 - 손실부담계약의 계약이행 원가손실부담계약은 계약상 의무의 이행에 필요한 회피 불가능 원가(즉, 당사가 계약을 보유하고 있기 때문에 회피할 수 없는 원가)가 그 계약에서 받을 것으로 예상되는 경제적 효익을 초과하는 계약입니다. 이 개정사항은 계약이 손실부담계약인지를 평가할 때 증분원가(예: 직접 노무원가 및재료원가)와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가의 배분액(예: 계약 이행에 사용하는 유형자산의 감가상각비, 계약 관리ㆍ감독 원가)를 모두 포함하여 재화나용역을 제공하기 위한 계약과 직접 관련된 원가를 포함해야 한다고 명확히 하였습니다. 일반관리원가는 계약에 직접 관련되지 않으며 계약에 따라 거래 상대방에게 명백히 청구할 수 있는 경우가 아니라면 제외합니다. 당사는 보고기간 초에 모든 의무를 이행하지 않은 계약에 이 개정사항을 적용합니다.당사는 당기 중 이 개정사항의 적용 범위에 해당하는 우발자산, 부채 및 우발부채가 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 재무보고를 위한 개념체계 참조이 개정사항은 국제회계기준위원회(IASB)의 개념체계의 이전 참조를 2018년 3월에 발표된 '재무보고를 위한 개념체계'의 참조로 변경 시, 유의적인 요구사항의 변경이 없도록 하는데 있습니다. 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'의 적용 범위에 해당되는 부채와 우발부채에서 Day 2 손익이 발생하지 않도록, 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 인식원칙에 예외를 추가하였습니다. 이 예외사항은 취득일에 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위하여 개념체계 대신에 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'을 적용하도록 합니다.또한 우발자산이 취득일에 인식될 수 없다는 것을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에 새로운 문단을 추가하였습니다. 경과규정에 따라, 당사는 이 개정사항을 전진적으로 적용합니다. 즉, 개정사항을 최초 적용하는 보고기간 시작일 이후에 발생하는 사업결합부터 적용합니다.당사는 당기 중 이 개정사항의 적용 범위에 해당하는 우발자산, 부채 및 우발부채가 없으므로 개정사항이 당사 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용전의 매각금액이 개정사항은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하지 않도록 합니다. 대신에, 기업은 그러한 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 각각 당기손익으로 인식합니다. 경과규정에 따라 당사는 이 개정사항을 처음 적용할 때 표시되는 가장 이른 기간(최초 적용일)의 시작일 이후에 사용할 수 있는 유형자산에 대해서만 개정 내용을 소급하여 적용합니다.당사는 최초로 개정사항을 적용할 때 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 또는 그 이후에 사용할 수 있게 된 유형자산에서 생산된 재화의 판매가 없으므로 이 개정사항이당사 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인 종속기업이 개정사항은 종속기업이 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 경우 종속기업이 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업이 보고한 금액을 사용하여 누적환산차이를 측정할 수 있도록 허용합니다. 이 개정사항은 이 기준서 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 관계기업 또는 공동기업에도 적용됩니다.당사의 종속기업이 최초채택기업이 아니므로 이 개정사항이 당사 재무제표에 미치는영향은 없습니다.기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료이 개정사항은 새로운 금융부채나 변경된 금융부채의 조건이 기존의 금융부채의 조건과 실질적으로 다른지를 평가할 때 기업이 포함하는 수수료를 명확히 합니다. 이러한 수수료에는 채권자와 채무자 간에 지급하거나 수취한 수수료와 채권자와 채무자가 서로를 대신하여 지급하거나 수취한 수수료만 포함됩니다. 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 대한 유사한 개정사항은 없습니다.경과규정에 따라 당사는 최초로 개정사항을 적용한 연차 보고기간 개시일(최초 적용일) 또는 그 이후에 변경되거나 교환되는 금융부채에 해당 개정사항을 적용합니다.당사 내 금융상품에 변경된 사항이 없었기 때문에 이 개정사항이 당사 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정 시 세금 고려이 개정사항은 기업회계기준서 제1041호 '농립어업'의 적용 범위에 해당하는 자산의공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 포함하지 않는 문단 22의 요구사항을 삭제하였습니다. 당사는 보고기간말 현재 이 기준서의 적용 범위에 해당하는 자산을 보유하고 있지 않으므로, 이 개정사항이 당사 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.2-21 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준당사의 재무제표 발행승인일 현재 제정 또는 공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.기업회계기준서 제1117호 '보험계약'2021년 중, 보험계약의 인식과 측정을 포함하여 보험계약에 대한 완전히 새로운 회계기준인 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'이 공표되었으며, 해당 기준서는 보험계약의 인식과 측정을 다룹니다. 이 기준서가 시행되면, 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 2007년에 공표된 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 이 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 유형의 보험계약(예: 생명보험, 손해보험, 원수보험계약 및 재보험계약)에 적용되며, 특정 보증과 재량적 참가 특성이 있는 투자계약에도 적용됩니다. 적용범위에서 제외되는 계약은 매우 적을 것입니다. 이 기준서의 전반적인 목적은 보험자에 대하여 더욱 유용하고 일관된 보험계약에 관한 회계모형을 제공하는 것입니다. 대체로 각 국가의 기존 회계정책에 기초하는 기업회계기준서 제1104호의 요구사항과 달리, 이 기준서는 보험계약에 대한 포괄적인 모형을 제시합니다. 이 기준서의 핵심은 일반모형이며, 다음의 사항이 추가됩니다.- 직접 참가 특성이 있는 계약에 대한 특수한 적용 (변동수수료접근법)- 주로 보장기간이 단기인 계약에 대한 간편법 (보험료배분접근법)이 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 시행되며 비교 재무제표가 공시가 되어야 합니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 이 기준서 최초 적용일 이전에 적용한 기업은 이 기준서를 조기에 적용할 수 있습니다. 이 기준서는 당사에 적용할 수 없습니다.기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동·비유동 분류기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동·비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다.- 결제를 연기할 수 있는 권리의 의미- 연기할 수 있는 권리가 보고기간종료일 현재 존재해야 함- 기업이 연기할 수 있는 권리를 행사할 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음 전환가능부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류에 영향을 미치지 않음이 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 소급 적용합니다. 당사는 개정사항이 현행 실무에 미칠 영향과 기존의 대출 약정에 재협상이 필요한지를 평가하고 있습니다.기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 회계추정치의 정의개정 기준서는 회계추정치의 변경, 회계정책의 변경과 회계 오류수정을 명확히 구분하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 기업이 회계 추정치를 개발하기 위해 측정기법과투입변수를 사용하는 방법을 명확히 하고 있습니다. 이 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 이 시점 이후에 발생하는 회계정책 변경과 회계추정치의 변경에 적용합니다. 조기 적용이 허용됩니다. 이 개정사항은 당사재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 회계정책 공시이 개정사항은 당사의 회계정책 공시를 더 효과적으로 할 수 있도록 하는 요구사항과지침을 제공합니다. 기준서 제1001호는 당사의 유의적인 회계정책을 공시하도록 요구합니다. 개정사항은 '유의적인' 회계정책을 '중요한' 회계정책으로 변경하고, 중요한 회계정책 정보에 대한 설명을 추가하였습니다. 당사가 회계정책 공시에 대하여 결정할 때, 보다 유용한 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다. 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 이 개정사항의 요구사항과 일관되는 지를 확인하기 위해 중요한 회계정책 정보 공시를 검토하고 있습니다.기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 단일 거래에서 자산과 부채가 동시에 생기는 경우의 이연법인세 이 개정사항은 기업회계기준서 제1012호에 따른 최초 인식예외의 적용범위를 축소하여 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래에 적용하지 않도록 하였습니다. 이 개정사항은 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용합니다. 또한 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 리스와 사후처리 및 복구 관련 부채와 관련된 모든 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산(충분한 과세소득이 있는 경우)과 이연법인세부채를 인식하여야 합니다. 당사는 현재 이 개정사항의 영향을 평가하고 있습니다.2-22 재무제표의 발행승인일 당사의 당기 재무제표는 2023년 3월 9일자 이사회에서 승인되었으며, 2023년 3월 29일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 3. 현금및현금성자산(1) 현금흐름표상 현금및현금성자산은 현금, 은행 예치금을 포함하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 보유현금 38,836,715 28,056,105 기타 요구불예금 26,790,873 1,518,857 현금성 자산으로 분류된 단기예금 34,059,061 173,717,375 합 계 99,686,649 203,292,337 (2) 당기말 및 전기말 현재 사용제한예금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 내 용 당기말 전기말 현금및현금성자산 사무소 개설 예치금 39,184 - 4. 금융자산당기말 및 전기말 현재 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 금융상품(자산) 당기손익-공정가치측정금융자산 148,994,039 1,274,454,177 283,780,016 481,343,802 상각후원가측정금융자산 44,715 - 1,420 44,715 기타금융자산 910,000,000 - 1,130,000,000 - 소 계 1,059,038,754 1,274,454,177 1,413,781,436 481,388,517 기타의 금융자산 대여금 5,290,582 26,546,783 6,496,676 30,511,237 합 계 1,064,329,336 1,301,000,960 1,420,278,112 511,899,754 5. 당기손익-공정가치측정금융자산당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 집합투자증권 등 148,994,039 1,274,454,177 283,780,016 481,343,802 6. 상각후원가측정금융자산당기말 및 전기말 현재 상각후원가측정금융자산(유가증권)의 내역은 다음과 같습니 다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 국공채 39,150 40,570 지방채 5,565 5,565 합 계 44,715 46,135 유동상각후원가측정금융자산 44,715 1,420 비유동상각후원가측정금융자산 - 44,715 7. 기타금융자산당기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 정기예금 850,000,000 - 925,000,000 - 양도성예금증서 60,000,000 - 20,000,000 - 환매조건부채권 - - 185,000,000 - 합 계 910,000,000 - 1,130,000,000 - 8. 대여금 (1) 당기말 및 전기말 현재 대여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 종업원대여금 5,333,110 28,291,679 6,549,126 32,661,885 현재가치할인차금 (42,528) (1,744,896) (52,450) (2,150,648) 합 계 5,290,582 26,546,783 6,496,676 30,511,237 (2) 당기말 및 전기말 현재 대여금의 연령분석의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 연체 및 손상되지 않은 채권 5,333,110 28,291,679 6,549,126 32,661,885 연체되었으나 손상되지 않은 채권 - 60~90일 - - - - - 90~120일 - - - - 손상검토된 채권 - 60~90일 - - - - - 90~120일 - - - - - 120일 초과 - - - - 소 계 5,333,110 28,291,679 6,549,126 32,661,885 차감 : 현재가치할인차금 (42,528) (1,744,896) (52,450) (2,150,648) 합 계 5,290,582 26,546,783 6,496,676 30,511,237 (3) 당기 및 전기 중 대여금의 대손충당금의 변동내역은 없습니다. 9. 매출채권 및 기타채권(1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 유동자산 매출채권 5,109,768 (540,792) - 4,568,976 미수금 1,521,127 (31,347) - 1,489,780 미수수익 14,621,063 - - 14,621,063 보증금 2,153,810 - (17,429) 2,136,381 소 계 23,405,768 (572,139) (17,429) 22,816,200 비유동자산 보증금 872,948 - (55,649) 817,299 합 계 24,278,716 (572,139) (73,078) 23,633,499 (단위 : 천원) 구 분 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 유동자산 매출채권 4,001,128 (662,575) - 3,338,553 미수금 504,950 (30,687) - 474,263 미수수익 4,972,615 - - 4,972,615 보증금 2,226,700 - (15,003) 2,211,697 소 계 11,705,393 (693,262) (15,003) 10,997,128 비유동자산 미수수익 2,298 - - 2,298 보증금 1,318,950 - (32,691) 1,286,259 소 계 1,321,248 - (32,691) 1,288,557 합 계 13,026,641 (693,262) (47,694) 12,285,685 (2) 당기말 및 전기말 현재 매출채권과 기타채권의 연령분석의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 연체 및 손상되지 않은 채권 4,568,855 19,136,797 3,332,355 8,994,397 연체되었으나 손상되지 않은 채권 - 60~90일 107 3 939 28 - 90~120일 - 41 825 311 - 120일 초과 14 760 4,434 90 손상검토된 채권 - 60~90일 - - - - - 90~120일 - - - - - 120일 초과 540,792 31,347 662,575 30,687 소 계 5,109,768 19,168,948 4,001,128 9,025,513 차감 : 대손충당금 (540,792) (31,347) (662,575) (30,687) 차감 : 현재가치할인차금 - (73,078) - (47,694) 합 계 4,568,976 19,064,523 3,338,553 8,947,132 (3) 당기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 기초금액 662,575 30,687 814,756 30,793 증가(환입) (47) 660 3,663 - 제각 (121,736) - (155,844) (106) 기말금액 540,792 31,347 662,575 30,687 10. 재고자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같으며, 당기 및 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 없습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 평가손실충당금 장부금액 제품 1,238,650 - 1,238,650 상품 623,249 - 623,249 원재료 2,162,512 - 2,162,512 합 계 4,024,411 - 4,024,411 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 평가손실충당금 장부금액 제품 882,892 - 882,892 상품 548,971 - 548,971 원재료 1,969,174 - 1,969,174 합 계 3,401,037 - 3,401,037 (2) 당기 및 전기 중 당사가 비용으로 인식한 재고자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 비용으로 인식한 재고자산 25,540,130 14,670,133 11. 비금융자산당기말 및 전기말 현재 비금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 선급금 1,945,237 - 4,184,983 - 선급비용 767,199 1,857,003 875,768 2,282,709 기타 - 710,458 - 40,700 합 계 2,712,436 2,567,461 5,060,751 2,323,409 12. 종속기업 및 관계기업 투자지분 (1) 당기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업 투자지분의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회사명 소재지 주요 영업활동 결산월 취득가액 당기말 전기말 소유지분율 장부금액 소유지분율 장부금액 관계기업 블랙밸리컨트리클럽(주)(*1) 국내 골프장운영업 12월 15,000,000 16.55% 14,921,514 16.55% 14,921,514 (주)문경레저타운 국내 골프장운영업 12월 18,000,000 27.27% 17,448,054 27.27% 17,448,054 (주)키즈라라 국내 휴양콘도운영업 12월 20,000,000 30.54% 20,000,000 30.54% 20,000,000 소 계 53,000,000 52,369,568 52,369,568 종속기업 (주)하이원엔터테인먼트(*2) 국내 소프트웨어 개발 및 공급업 12월 64,700,000 100.00% 8,902,367 100.00% 8,902,367 (주)하이원추추파크(*2) 국내 휴양콘도운영업 12월 83,365,000 99.64% 6,261,269 99.64% 6,261,269 (주)하이원파트너스 국내 휴양콘도운영업 12월 800,000 100.00% 800,000 100.00% 800,000 소 계 148,865,000 15,963,636 15,963,636 합 계 201,865,000 68,333,204 68,333,204 (*1) 당사가 보유한 지분율이 20%미만이나 경영진의 상호교류 등으로 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 것으로 판단하여 관계기업투자로 분류하였습니다. (*2) 전기 이전에 당사가 투자한 ㈜하이원엔터테인먼트와 (주)하이원추추파크 투자주식의 장부가액과 회수가능가액과의 차이 55,798백만원, 77,104백만원을 각각 손상차손으로 인식하였으며, 당기 중 추가로 인식한 손상차손은 없습니다. 또한, 2022년 12월 28일 이사회에서 ㈜하이원엔터테인먼트의 청산을 결의하였습니다 . 잔여자산의 처분 및 정산 완료시점은 당기말 시점에서 결정되지 않았습니다. (2) 당기 및 전기 중 종속기업 및 관계기업 투자지분의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 손상차손 기말 블랙밸리컨트리클럽(주) 14,921,514 - - 14,921,514 (주)문경레저타운 17,448,054 - - 17,448,054 (주)키즈라라 20,000,000 - - 20,000,000 소 계 52,369,568 - - 52,369,568 ㈜하이원엔터테인먼트 8,902,367 - - 8,902,367 ㈜하이원추추파크 6,261,269 - - 6,261,269 ㈜하이원파트너스 800,000 - - 800,000 소 계 15,963,636 - - 15,963,636 합 계 68,333,204 - - 68,333,204 (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 손상차손 기말 블랙밸리컨트리클럽(주) 14,921,514 - - 14,921,514 (주)문경레저타운 17,448,054 - - 17,448,054 (주)키즈라라 20,000,000 - - 20,000,000 소 계 52,369,568 - - 52,369,568 ㈜하이원엔터테인먼트 8,987,785 - (85,418) 8,902,367 ㈜하이원추추파크 10,180,655 - (3,919,386) 6,261,269 ㈜하이원파트너스 800,000 - - 800,000 소 계 19,968,440 - (4,004,804) 15,963,636 합 계 72,338,008 - (4,004,804) 68,333,204 13. 유형자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 133,941,445 - - - 133,941,445 건물 850,497,398 (285,250) (273,076,060) (41,376,302) 535,759,786 구축물 332,178,971 - (111,301,481) - 220,877,490 기계장치 577,493,462 (65,751) (447,897,955) (84,406) 129,445,350 차량운반구 2,480,394 - (1,992,243) - 488,151 집기와비품 245,282,983 - (201,870,413) (7,722) 43,404,848 건설중인자산 40,667,604 (237,210) - (952,814) 39,477,580 기타유형자산 115,912,890 - (22,651,914) - 93,260,976 사용권자산 61,768,718 - (10,782,105) - 50,986,613 합 계 2,360,223,865 (588,211) (1,069,572,171) (42,421,244) 1,247,642,239 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 132,225,235 - - - 132,225,235 건물 843,995,878 (292,750) (253,018,424) (41,376,302) 549,308,402 구축물 331,006,454 - (102,997,386) - 228,009,068 기계장치 574,669,039 (100,056) (418,459,961) (84,406) 156,024,616 차량운반구 2,667,105 - (2,216,710) - 450,395 집기와비품 228,090,769 - (194,428,248) (7,722) 33,654,799 건설중인자산 44,677,705 - - (979,690) 43,698,015 기타유형자산 115,902,990 - (21,236,149) - 94,666,841 사용권자산 65,403,280 - (9,702,971) - 55,700,309 합 계 2,338,638,455 (392,806) (1,002,059,849) (42,448,120) 1,293,737,680 (2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초금액 취득/자본적지출 처분/감소 감가상각 기타증감 기말금액 토지 132,225,235 12,765 - - 1,703,445 133,941,445 건물 549,601,152 997,580 - (20,057,636) 5,503,940 536,045,036 (정부보조금) (292,750) - - 7,500 - (285,250) 구축물 228,009,068 863,265 - (8,304,095) 309,252 220,877,490 기계장치 156,124,672 2,148,224 (1) (29,698,368) 936,574 129,511,101 (정부보조금) (100,056) - - 34,305 - (65,751) 차량운반구 450,395 158,695 (4) (120,935) - 488,151 집기와비품 33,654,799 9,436,129 (4,881) (13,806,860) 14,125,661 43,404,848 건설중인자산 43,698,015 20,029,900 - - (24,013,125) 39,714,790 (정부보조금) - (237,210) - - - (237,210) 기타유형자산 94,666,841 9,900 - (1,415,765) - 93,260,976 사용권자산 55,700,309 1,536,868 (2,944,783) (3,305,786) 5 50,986,613 합 계 1,293,737,680 34,956,116 (2,949,669) (76,667,640) (1,434,248) 1,247,642,239 (단위 : 천원) 구 분 기초금액 취득/자본적지출 처분/감소 감가상각 기타증감(*) 기말금액 토지 132,225,235 - - - - 132,225,235 건물 563,993,379 3,589,425 - (19,848,812) 1,867,160 549,601,152 (정부보조금) - (30,000) - 7,250 (270,000) (292,750) 구축물 233,126,640 82,047 - (8,251,782) 3,052,163 228,009,068 기계장치 182,018,870 1,360,732 (257) (30,996,067) 3,741,394 156,124,672 (정부보조금) (134,361) - - 34,305 - (100,056) 차량운반구 593,982 - (2) (143,585) - 450,395 집기와비품 40,933,531 2,170,944 (420) (13,925,909) 4,476,653 33,654,799 건설중인자산 31,441,445 26,510,106 - - (14,253,536) 43,698,015 (정부보조금) (270,000) - - - 270,000 - 기타유형자산 95,979,379 - - (1,415,744) 103,206 94,666,841 사용권자산 58,337,420 988,726 - (3,633,597) 7,760 55,700,309 합 계 1,338,245,520 34,671,980 (679) (78,173,941) (1,005,200) 1,293,737,680 (*) 사용권자산에 대하여 계약 중도해지 내역을 포함하고 있습니다. (3) 건설중인자산당기 중 건설중인자산에서 타계정으로 대체된 금액은 24,012백만원(전기: 13,274백만원)이며, 이 중 유형자산으로 대체된 금액은 23,949백만원(전기: 13,240백만원), 무형자산으로 대체된 금액은 63백만원(전기: 23백만원), 기타비용으로 대체된 금액은 전기 11백만원입니다. 14. 무형자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 브랜드명 1,162,304 (924,288) 238,016 기타무형자산 4,535,744 (2,061,619) 2,474,125 합 계 5,698,048 (2,985,907) 2,712,141 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 브랜드명 1,031,249 (803,799) 227,450 기타무형자산 4,009,098 (1,344,461) 2,664,637 합 계 5,040,347 (2,148,260) 2,892,087 (2) 당기 및 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 상각 기타증감 기말 브랜드명 227,450 96,009 (115,669) 30,226 238,016 기타무형자산 2,664,637 498,535 (721,978) 32,931 2,474,125 합 계 2,892,087 594,544 (837,647) 63,157 2,712,141 (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 상각 기타증감 기말 브랜드명 320,898 18,402 (111,850) - 227,450 기타무형자산 3,259,080 - (617,158) 22,715 2,664,637 합 계 3,579,978 18,402 (729,008) 22,715 2,892,087 (3) 무형자산상각비 및 손상차손 무형자산상각비는 일반관리비와 제조경비로 분류되어 계상하고 있으며, 손상차손은 영업외비용으로 인식합니다. 15. 매입채무 및 기타채무당기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매입채무 3,283,415 - 2,653,307 - 미지급금 39,118,136 - 28,767,093 - 미지급비용 511,057,343 - 377,585,488 - 임대보증금 930,958 1,608,711 610,901 1,786,292 현재가치할인차금 (15,515) (160,261) (5,193) (122,798) 리스부채 2,501,998 57,902,374 2,104,326 60,854,639 합 계 556,876,335 59,350,824 411,715,922 62,518,133 16. 비금융부채 (1) 당기말 및 전기말 현재 비금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 선수금 15,636,815 - 7,046,139 - 선수수익 15,515 160,261 5,193 122,798 예수금 22,902,202 - 19,568,502 - 예수부가세 2,055,756 - 1,099,849 - 포인트이연매출 45,719,900 - 42,076,912 - 합 계 86,330,188 160,261 69,796,595 122,798 (2) 포인트이연매출① 카지노이연매출 : 당사는 카지노 게임과 관련한 포인트가 부여되는 매출이 발생하였으나, 당기말 및 전기말 현재 각각 포인트가 교환 되지 않은 부분에 대해서는 제공할 대가의 공정가치를 나타내는 45,528백만원 및 42,077백만원의 수익을 이연하였습니다.② 리조트이연매출 : 당사는 리조트 이용과 관련한 포인트가 부여되는 매출이 발생하였으나, 당기말 현재 포인트가 교환 되지 않은 부분에 대해서는 제공할 대가의 공정가치를 나타내는 192백만원의 수익을 이연하였습니다.(3) 온실가스 배출권당사는 '온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률'에 따라 온실가스 배출허용량을 계획기간별 무료로 할당받고 있습니다. 정부로부터 무상할당 받은 배출권은 "영(0)"으로 측정하여 인식합니다. 당기말과 전기말 현재 무상할당 받은 배출권 이외 구매한 배출권은 없습니다. 17. 계약부채 당기말 및 전기말 현재 당사가 인식하고 있는 고객과의 계약에서 발생된 계약부채는 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 선수금 15,636,815 7,046,139 포인트이연매출 45,719,900 42,076,912 합 계 61,356,715 49,123,051 18. 리스(1) 리스계약당사는 당기 중 리스기간이 12개월 이하인 리스계약은 단기리스로 분류하여 169백만원(전기: 189백만원)의 비용을 인식하였고, 기초자산이 5,000천원 이하인 리스계약은 소액리스계약으로 127백만원(전기: 81백만원)의 비용을 인식하였습니다.(2) 당기말 및 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 57,833,164 (8,820,911) 49,012,253 차량 3,009,070 (1,437,297) 1,571,773 사무실 926,484 (523,897) 402,587 합 계 61,768,718 (10,782,105) 50,986,613 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 60,527,382 (6,585,062) 53,942,320 차량 3,332,445 (1,931,410) 1,401,035 사무실 1,543,453 (1,186,499) 356,954 합 계 65,403,280 (9,702,971) 55,700,309 (3) 당기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초금액 취득 감가상각 감소 기타 기말금액 토지 53,942,320 17,195 (2,235,848) (2,711,414) - 49,012,253 차량 1,401,035 912,297 (741,564) - 5 1,571,773 사무실 356,954 607,376 (328,374) (233,369) - 402,587 합 계 55,700,309 1,536,868 (3,305,786) (2,944,783) 5 50,986,613 (단위 : 천원) 구 분 기초금액 취득 감가상각 기타(*) 기말금액 토지 56,029,205 113,426 (2,200,311) - 53,942,320 차량 1,652,127 694,209 (952,110) 6,809 1,401,035 사무실 656,088 181,091 (481,176) 951 356,954 합 계 58,337,420 988,726 (3,633,597) 7,760 55,700,309 (*) 계약 중도해지 내역을 포함하고 있습니다. (4) 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 만기분석 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 만기 - 할인되지 아니한 계약상 현금흐름 당기말 전기말 1년 이내 2,560,561 2,133,827 1년 초과 ~ 5년 이내 8,208,003 7,839,773 5년 초과 72,208,108 82,059,662 할인되지 않은 총 리스료 82,976,672 92,033,262 현재가치 조정금액 등 (22,572,300) (29,074,297) 계약상 현금흐름의 현재가치 60,404,372 62,958,965 (5) 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동부채 2,501,998 2,104,326 비유동부채 57,902,374 60,854,639 합 계 60,404,372 62,958,965 (6) 당기 및 전기 중 리스 계약과 관련된 리스부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초금액 취득 이자비용 리스료의 지급 감소 기말금액 리스부채 62,958,965 1,450,349 1,508,514 (2,571,046) (2,942,410) 60,404,372 (단위 : 천원) 구 분 기초금액 취득 이자비용 리스료의 지급 감소 기말금액 리스부채 63,254,863 943,148 1,472,142 (2,684,971) (26,217) 62,958,965 (7) 당기 및 전기 중 당사가 리스이용자 입장에서 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 사용권자산 감가상각비(토지) 2,235,848 2,200,311 사용권자산 감가상각비(차량, 사무실) 1,069,938 1,433,286 리스부채에 대한 이자비용(금융원가) 1,508,514 1,472,142 인식면제 규정을 적용한 단기리스 관련 비용 168,553 188,804 인식면제 규정을 적용한 소액자산 리스 관련 비용 127,350 80,820 손익계산서에 인식된 총액 5,110,203 5,375,363 (8) 당사가 리스이용자 입장에서 현금흐름표에 인식된 원금 및 이자의 상환으로 인한리스의 총 현금 유출은 당기 2,569백만원(전기 2,619백만원)입니다. 19. 종업원급여 (1) 당기 및 전기 중 확정기여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 매출원가 1,230,954 991,434 판매비및관리비(퇴직급여) 349,453 393,026 합 계 1,580,407 1,384,460 (2) 당기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 순확정급여자산의 구성항목은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치(A) 235,536,305 282,395,504 사외적립자산의 공정가치(B) 328,782,384 295,666,445 순확정급여자산(B-A) 93,246,079 13,270,941 확정급여부채의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. (3) 당기말 및 전기말 현재 당사의 종업원급여와 관련된 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 성과급에 대한 부채 24,548,523 20,472,051 미사용연월차수당에 대한 부채 17,959,796 16,475,278 종업원급여충당부채 15,731,725 14,273,018 합 계 58,240,044 51,220,347 (4) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초 확정급여채무 282,395,504 281,285,928 당기손익으로 인식된 근무원가 25,706,599 27,555,589 이자비용 8,206,150 6,794,258 재측정요소 (66,603,476) (23,569,156) 지급액 (14,168,472) (9,671,115) 기말 확정급여채무 235,536,305 282,395,504 (5) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초사외적립자산의 공정가치 295,666,445 280,778,078 사외적립자산의 이자수익 8,596,315 6,781,816 재측정요소 (5,095,350) (1,563,524) 지급액 (14,141,220) (9,642,995) 고용인(사용자)의 기여금 43,756,194 19,313,070 기말 사외적립자산의 공정가치 328,782,384 295,666,445 (6) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 현금 128,208 24,533,728 정기예금 179,039,215 6,930,449 채권 - 17,878,488 수익성증권 149,614,961 246,323,780 합 계 328,782,384 295,666,445 (7) 당기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 당기손익으로 인식된 근무원가 25,706,599 27,555,589 부채에 대한 이자비용 8,206,150 6,794,258 사외적립자산의 이자수익 (8,596,315) (6,781,816) 합 계 25,316,434 27,568,031 상기의 손익은 재무제표에서 다음의 항목으로 인식하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 매출원가 21,143,532 23,198,498 판매비및관리비(퇴직급여) 4,172,902 4,369,533 합 계 25,316,434 27,568,031 (8) 당기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 보험수리적손익 경험조정 (7,682,542) 12,649,377 인구통계적 가정의 변동 - (2,256,902) 재무적 가정의 변동 74,286,018 13,176,681 사외적립자산 손익 (5,095,350) (1,563,524) 소 계 61,508,126 22,005,632 법인세 효과 (14,903,419) (5,552,021) 합 계 46,604,707 16,453,611 (9) 보험수리적가정① 당기말 및 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 할인율 5.31% 2.94% 미래임금인상률 1.62% 1.62% 당사는 확정급여부채의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 확정급여부채의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 할인율을 결정하였습니다. ② 민감도분석당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 증 가 감 소 할인율(1% 변동) (24,079,149) 28,025,905 미래임금인상률 (1% 변동) 28,835,388 (25,125,678) 민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다. (10) 급여지급의 만기분석 당기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 11.6년이며, 할인되지 않은 확정급여 지급액의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1년미만 1년~2년미만 2년~5년 미만 5년~10년 미만 10년 이상 합계 확정급여 지급액 11,078,337 10,704,532 37,890,696 128,937,385 820,606,810 1,009,217,760 20. 충당부채, 우발부채 및 약정사항 (1) 당사는 당기말 현재 폐광지역개발기금 등 총 16건(총 소송금액: 308,596백만원)의 소송을 제기하여 진행 중에 있었으며, 미지급 수당 청구소송 등 총 26건(각 소송별소송금액의 합계 : 49,568백만원)에 대하여 피소되어 있습니다.(2) 20-(1)의 피고로 계류된 소송사건 중 주요 소송사건으로 2013년 교육생 채용비리관련 채용취소 및 무효소송 15건과 미지급수당 청구 소송 등 임금관련 소송 1건이 있습니다. 춘천지방법원 영월지원 등에서 소송절차가 진행 중에 있으며, 당기말 현재소송으로 인한 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하여 당사의 경영진은 소송결과가 당사의 재무제표에 미칠 영향을 예측할 수 없습니다. (3) 당기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 종업원급여충당부채 15,691,836 39,889 15,731,725 14,273,018 - 14,273,018 소송충당부채 - 188,827 188,827 - 188,827 188,827 복구충당부채 98,573 - 98,573 - 96,415 96,415 합 계 15,790,409 228,716 16,019,125 14,273,018 285,242 14,558,260 한편, 당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 전입액 감소 대체 기 말 유동충당부채 종업원급여충당부채 14,273,018 15,691,836 (14,273,018) - 15,691,836 복구충당부채 - 545 - 98,028 98,573 소 계 14,273,018 15,692,381 (14,273,018) 98,028 15,790,409 비유동충당부채 종업원급여충당부채 - 39,889 - - 39,889 소송충당부채 188,827 - - - 188,827 복구충당부채 96,415 1,613 - (98,028) - 소 계 285,242 41,502 - (98,028) 228,716 합 계 14,558,260 15,733,883 (14,273,018) - 16,019,125 (단위 : 천원) 구 분 기 초 전입액 감소 기 말 유동충당부채 종업원급여충당부채 10,075,720 14,273,018 (10,075,720) 14,273,018 비유동충당부채 소송충당부채 - 188,827 - 188,827 복구충당부채 94,304 2,111 - 96,415 소 계 94,304 190,938 - 285,242 합 계 10,170,024 14,463,956 (10,075,720) 14,558,260 (4) 당사는 중소기업과의 상생결제를 위해 50억원을 한도로 하는 채무보증계약을 ㈜신한은행과 체결하였으며, 당기말 현재 동 보증에 대한 실행금액은 없습니다. (5) 당사는 당기말 현재 서울보증보험으로부터 당사가 지급한 포인트의 사용 등과 관련하여 84,573백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (6) 당기말 현재 당사의 견질 및 담보제공내역은 없습니다. (7) 카지노업의 허가국내 카지노산업은 관광진흥법 제28조 제1항 제4호에 의해 내국인을 입장하게 하여 영업할 수 없도록 규정되어 있으나, 당사는 폐광지역 개발지원에 관한 특별법 11조를 적용받아 국내에서 유일하게 내국인이 출입 가능한 카지노를 운영할 수 있게 되었습니다. 이 법은 2045년 12월 31일까지 효력을 가집니다. 또한 폐광지역 개발지원에관한 특별법 시행령 제 15조에 따라 매 3년마다 문화체육관광부의 카지노업 재허가를 받아야 합니다.(8) 폐광지역개발기금① 당사는 폐광지역개발지원에관한특별법 제11조와 동법시행령 제16조에 따라 카지노 부문 매출액의 13%에 해당하는 금액을 대상연도의 익년도에 납부하여야 합니다. 당사는 동 기금을 포괄손익계산서상 매출원가로 159,050백만원을 계상하고 있으며 부과납부 방식으로 납부하고 있습니다. ② 당사는 2020년 중 강원도로부터 총 224,996백만원의 2014~2019년 폐광지역개발기금 과소징수분 부과처분 통지를 받았습니다. 부과처분의 사유는 폐광지역개발기금 산정목적으로 법인세비용차감전이익 계산에 있어 해당 폐광지역개발기금을 공제하면 안 된다는 것입니다. 당사는 2020년에 처분금액 중 일부(2017~2019년분 107,069백만원)를 납부하였고 동 행정처분에 대한 법적인 대응을 진행 중에 있습니다. 당사는 2021년 2월에 1심 승소하였으나, 소송상대방은 항소장을 제출하여 향후 소송의결과는 예측할 수 없습니다.(9) 관광진흥개발기금당사는 관광진흥법 제30조와 동법 시행령 제30조에 따라 카지노 매출액의 10%의 범위 내에서 법정 비율에 해당하는 금액을 관광진흥개발기금으로 대상연도의 익년에 납부하여야 합니다. 한편 당사는 해당 금액을 매출원가와 미지급비용으로 각각 계상하고 있습니다. (10) 개별소비세당사는 개별소비세법 제1조 5항에 따라 카지노 매출액의 4%(교육세 30% 별도)의 범위 내에서 일정비율에 상당하는 금액을 개별소비세로 대상년도의 익년에 납부하여야합니다. 한편 당사는 해당 금액을 매출원가와 미지급비용으로 각각 계상하고 있습니다. (11) 중독예방치유부담금당사는 사행산업통합감독위원회법 제14조의 2와 동법 시행령 제9조에 따라 카지노 매출액의 0.35%의 범위 내에서 일정 비율에 상당하는 금액을 중독예방치유부담금으로 대상연도의 익년에 납부하여야 합니다. 한편 당사는 해당 금액을 매출원가와 미지급비용으로 각각 계상하고 있습니다.(12) 스키장 국유재산 임차당사는 스키장 사용부지(고한리 산1-230 외 48필지)에 대하여 산림청과 자산관리공사로부터 국유림의 경영 및 관리에 관한 법률 제21조 및 동법 시행령 제19조, 국유재산법 제46조 및 동법 시행령 제 29조에 따라 사용허가를 받아 재산가액의 일정비율에 상당하는 금액의 임차료를 납부하고 있으며, 임차기간은 5년 단위로 갱신하여 사용하고 있습니다. 또한 임차기간이 종료하거나 계약이 해지되는 경우는 동 스키장 사용부지를 원상회복하여 반환하여야 합니다. 21. 정부보조금(1) 당사는 자산의 취득에 충당할 출연금 등으로 자산을 취득한 경우에는 이를 취득자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. (2) 당기말 및 전기말 현재 정부보조금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 관련계정 당기말 전기말 건물 (285,250) (292,750) 기계장치 (65,751) (100,056) 건설중인자산 (237,210) - 합 계 (588,211) (392,806) (3) 당기 및 전기 중 정부보조금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 관련계정 기초금액 증가 감가상각 기말금액 건물 (292,750) - 7,500 (285,250) 기계장치 (100,056) - 34,305 (65,751) 건설중인자산 - (237,210) - (237,210) 합 계 (392,806) (237,210) 41,805 (588,211) (단위 : 천원) 관련계정 기초금액 증가 감가상각 기타증감 기말금액 건물 - (30,000) 7,250 (270,000) (292,750) 기계장치 (134,361) - 34,305 - (100,056) 건설중인자산 (270,000) - - 270,000 - 합 계 (404,361) (30,000) 41,555 - (392,806) 22. 납입자본 (1) 당기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구 분 수권주식수 발행주식수 액면가액 당기말 전기말 정부 비정부 소계 정부 비정부 소계 보통주 1,000,000,000주 213,940,500주 500원 54,570,000 52,400,250 106,970,250 54,570,000 52,400,250 106,970,250 (2) 당기 및 전기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. 구 분 (단위 : 주) 당기 전기 보통주 우선주 보통주 우선주 기초 202,738,998 - 202,738,998 - 기말 202,738,998 - 202,738,998 - (3) 당기말 및 전기말 현재 주식발행초과금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 127,784,355 127,784,355 23. 이익잉여금과 배당금 (1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 이익준비금(*) 53,485,125 53,485,125 기타법정적립금 5,975,572 5,975,572 임의적립금 3,127,531,422 3,123,031,422 미처분이익잉여금 162,535,367 4,543,105 합 계 3,349,527,486 3,187,035,224 (*) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (2) 당기말 및 전기말 현재 임의적립금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 기업합리화적립금 1,067,946 1,067,946 재무구조개선적립금 30,000,000 30,000,000 재해손실적립금 161,030,000 161,030,000 사업확장적립금 2,934,433,476 2,929,933,476 정보보호손해배상준비금 1,000,000 1,000,000 합 계 3,127,531,422 3,123,031,422 (3) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 3,187,035,224 3,182,492,118 귀속 당기손익 115,887,555 (11,910,505) 확정급여제도의 재측정요소 46,604,707 16,453,611 기말금액 3,349,527,486 3,187,035,224 (4) 당기 및 전기 중 배당금 지급내역은 없습니다.(5) 당기 및 전기 중 확정급여제도의 재측정 요소 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 (9,228,151) (25,681,762) 변동 61,508,126 22,005,632 법인세효과 (14,903,419) (5,552,021) 기말금액 37,376,556 (9,228,151) 24. 이익잉여금 처분계산서당기 및 전기 중 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 I. 미처분이익잉여금 162,535,367,588 4,543,105,659 전기이월미처분이익잉여금 43,105,659 - 당기순이익(손실) 115,887,555,306 (11,910,505,355) 순확정급여부채 재측정요소 46,604,706,623 16,453,611,014 II. 임의적립금등의이입액 - - 사업확장적립금 - - III. 이익잉여금 처분액 (161,958,649,300) (4,500,000,000) 사업확장적립금 91,000,000,000 4,500,000,000 배당금 주당배당금 (액면배당률) 당기 : 350원(70%) 전기 : -원(-%) 70,958,649,300 - IV. 차기이월미처분이익잉여금 576,718,288 43,105,659 상기 이익잉여금처분의 당기 처분예정일은 2023년 3월 29일이며, 전기 처분 확정일은 2022년 3월 31일이었습니다. 25. 기타자본구성요소 (1) 당기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 기타자본잉여금 1,562,314 1,562,314 자기주식 (174,065,063) (174,065,063) 합 계 (172,502,749) (172,502,749) (2) 당기말 및 전기말 현재 기타자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 자기주식처분이익 1,562,314 1,562,314 (3) 당기 및 전기 중 자기주식의 변동내역은 없습니다. 26. 수익 (1) 당기 및 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 국내 해외 국내 해외 재화의 판매로 인한 수익 그랜드호텔 10,330,122 - 7,226,571 - 팰리스호텔 19,967 - 30,899 - 하이원콘도 32,608 - 33,826 - 하이원골프 - - 5 - 워터월드 1,527 - 178 - 머신제조 - - 367,786 - 소 계 10,384,224 - 7,659,265 - 용역의 제공으로 인한 수익 카지노 1,109,960,310 - 697,066,256 - 그랜드호텔 81,919,717 - 45,395,061 - 팰리스호텔 5,611,859 - 3,645,336 - 하이원콘도 28,884,212 - 14,683,468 - 하이원골프 10,176,328 - 9,623,442 - 하이원스키 14,160,254 - 7,322,167 - 워터월드 8,307,872 - 1,982,367 - 머신제조 13,318 - - - 소 계 1,259,033,870 - 779,718,097 - 합 계 1,269,418,094 - 787,377,362 - (2) 고객과의 계약으로 인하여 발생한 계약부채는 당기말 현재 61,357백만원(전기말 : 49,123백만원)이 유동부채로 계상되어 있습니다(주석17 참조). (3) 거래대가의 수취기준에 따른 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 내부대체 전 내부대체 내부대체 후 내부대체 전 내부대체 내부대체 후 카지노 1,171,869,243 (61,908,933) 1,109,960,310 736,009,048 (38,942,792) 697,066,256 호텔 38,120,866 59,760,799 97,881,665 19,547,011 36,750,856 56,297,867 콘도 28,320,877 595,943 28,916,820 14,190,887 526,407 14,717,294 골프 8,835,739 1,340,589 10,176,328 8,084,891 1,538,556 9,623,447 스키 14,037,327 122,927 14,160,254 7,237,451 84,716 7,322,167 워터월드 8,220,724 88,675 8,309,399 1,940,288 42,257 1,982,545 머신제조 13,318 - 13,318 367,786 - 367,786 합 계 1,269,418,094 - 1,269,418,094 787,377,362 - 787,377,362 27. 판매비와 관리비 (1) 당기 및 전기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 급여 49,719,620 49,346,989 퇴직급여 4,522,355 4,762,559 해고급여 1,406,709 6,497 복리후생비 7,161,839 6,404,837 소모품비 2,473,597 1,830,998 접대비 118,567 88,910 도서인쇄비 180,334 166,426 여비교통비 809,065 311,478 통신비 363,151 381,806 차량유지비 176,521 146,393 임차료 383,292 242,214 감가상각비 16,192,041 17,179,175 대손상각비 613 3,663 수선비 832,740 448,559 보험료 99,697 56,339 세금과공과 3,899,368 3,379,512 광고선전비 13,409,481 6,556,807 판촉비 374,331 183,696 조사연구비 72,608 10,650 교육훈련비 654,592 540,114 무형자산상각비 134,017 126,796 수도광열비 851,284 639,864 지급수수료 14,132,882 12,431,475 용역비 4,897,963 4,950,518 기타판매비와 관리비 7,887,043 3,219,440 합 계 130,753,710 113,415,715 (2) 당기 및 전기 중 기타판매비와 관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 행사비 6,674,822 2,355,777 회의비 69,283 41,947 부서지원비 1,033,896 744,188 봉사활동비및잡비 109,042 77,528 합 계 7,887,043 3,219,440 28. 기타수익 및 기타비용 (1) 당기 및 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 정부보조금수익 100,945 513,218 부가세등 환급액 1,145 2,669,963 잡이익 4,463,489 2,447,527 합 계 4,565,579 5,630,708 (2) 당기 및 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기부금 22,436,107 23,277,820 부가세등 추납액 159,679 1,745 잡손실 95,368 255,247 합 계 22,691,154 23,534,812 29. 기타손익당기 및 전기 중 기타손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 유형자산처분이익 20,662 47,156 유형자산처분손실 (922) (11,153) 유형자산손상차손 (747) (979,690) 합 계 18,993 (943,687) 30. 금융수익 (1) 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 이자수익 27,717,292 12,847,965 금융자산처분이익 - 37,011,981 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - 16,626,104 합 계 27,717,292 66,486,050 (2) 당기 및 전기 중 이자수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 현금및현금성자산 488,816 206,142 대여금 775,075 1,266,159 장단기기타금융자산 등 26,453,401 11,375,664 합 계 27,717,292 12,847,965 31. 금융원가 (1) 당기 및 전기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 이자비용 1,575,862 1,543,282 금융자산처분손실 10,328,446 - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 47,615,844 5,827,963 합 계 59,520,152 7,371,245 (2) 당기 및 전기 중 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기타금융부채 65,190 69,029 복구충당부채(사무실임차) 2,158 2,111 금융리스부채 1,508,514 1,472,142 합 계 1,575,862 1,543,282 32. 계속영업과 관련된 법인세(1) 법인세비용은 당기 법인세비용에서 과거기간 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. (2) 당기 및 전기의 법인세비용(수익) 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 법인세부담액 34,113,657 16,774,601 과거기간 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 (176,600) (2,146,213) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 33,107,797 (13,704,192) 자본에 직접 반영된 법인세비용 (14,903,419) (5,552,021) 법인세비용(수익) 52,141,435 (4,627,825) (3) 당기 및 전기 중 법인세비용(수익)과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익(손실) 168,028,990 (16,538,330) 적용세율 27.5% 27.5% 적용세율에 따른 세부담액 40,201,016 (3,616,433) 조정사항: 세무상 공제되지 않는 수익과 비용의 법인세 효과 2,689,849 1,359,274 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 (176,600) (2,146,213) 당기 발생금액 중 일시적차이 미반영분 - 988,861 세액공제 및 감면으로 인한 효과 (538,289) (368,349) 기타 9,965,459 (844,965) 법인세비용(수익) 52,141,435 (4,627,825) 평균유효세율 31.0% -% (4) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세 비용(수익)의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기타포괄손익으로 인식된 항목에서 발생한 금액 확정급여제도의 재측정요소 (14,903,419) (5,552,021) 재측정요소(보험수리적 손익) 관련된 법인세는 기타포괄손익으로 인식하며, 회계정책변경에 따른 조정과 관련된 법인세는 이익잉여금으로 인식하고 있습니다.(5) 당기 및 전기 중 이연법인세자산과 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초 이연법인세자산 280,843,526 267,139,334 기말 이연법인세자산 247,735,729 280,843,526 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 33,107,797 (13,704,192) (6) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 보고기간의 미래예상세율을 적용하여 계산하였는 바, 24.23%를 적용하여 산정하였습니다. (7) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산(부채)의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 당기손익에 인식된 금액 기타포괄손익에 인식된 금액 기말 이연법인세> 미수수익 (1,255,171) (2,287,513) - (3,542,684) 퇴직급여 (3,282,282) 724,345 (14,903,419) (17,461,356) 관광진흥개발기금 19,417,147 10,096,459 - 29,513,606 폐광지역개발기금 25,419,406 13,118,376 - 38,537,782 미지급비용 13,894,349 1,014,889 - 14,909,238 종속기업투자주식 14,077,743 (557,976) - 13,519,767 유가증권손상차손 1,779,058 (70,514) - 1,708,544 포인트이연매출 10,615,687 462,244 - 11,077,931 사감위부담금 684,369 353,187 - 1,037,556 금융자산평가손익 (7,507,783) 17,423,633 - 9,915,850 리스 1,867,716 455,796 - 2,323,512 유형자산 45,460,004 (1,392,143) - 44,067,861 기타 7,630,108 (399,050) - 7,231,058 소 계 128,800,351 38,941,733 (14,903,419) 152,838,665 이연법인세> 이월결손금 142,057,145 (57,793,981) - 84,263,164 이월기부금공제 9,986,030 647,870 - 10,633,900 소 계 152,043,175 (57,146,111) - 94,897,064 합 계 280,843,526 (18,204,378) (14,903,419) 247,735,729 당사는 향후 충분한 과세소득이 발생할 것으로 예상하여 이연법인세자산을 인식하고있습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 당기손익에 인식된 금액 기타포괄손익에 인식된 금액 기말 이연법인세> 미수수익 (2,409,961) 1,154,790 - (1,255,171) 퇴직급여 (617,494) 2,882,787 (5,552,021) (3,286,728) 관광진흥개발기금 11,054,491 8,362,656 - 19,417,147 폐광지역개발기금 - 25,419,406 - 25,419,406 미지급비용 10,224,026 3,670,323 - 13,894,349 종속기업투자주식 14,056,192 21,551 - 14,077,743 유가증권손상차손 776,466 1,002,592 - 1,779,058 포인트이연매출 8,966,419 1,649,268 - 10,615,687 사감위부담금 391,676 292,693 - 684,369 금융자산평가손익 (6,833,783) (674,000) - (7,507,783) 리스 1,278,747 588,969 - 1,867,716 유형자산 44,267,157 1,192,846 - 45,460,003 기타 7,774,968 (140,413) - 7,634,555 소 계 88,928,904 45,423,468 (5,552,021) 128,800,351 이연법인세> 이월결손금 170,169,824 (28,112,679) - 142,057,145 이월기부금공제 7,283,706 2,702,324 - 9,986,030 이월세액공제 756,900 (756,900) - - 소 계 178,210,430 (26,167,255) - 152,043,175 합 계 267,139,334 19,256,213 (5,552,021) 280,843,526 (8) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산이 인식되지 않은 종속기업 및 관계기업 투자와 관련된 일시적차이의 총액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 차감할 일시적차이 78,050,777 78,050,777 33. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 재고자산의 변동 매출원가 판매비와 관리비 합계 재고자산의 변동: 원재료 (193,338) - - (193,338) 상품 (74,278) - - (74,278) 제품 (355,758) - - (355,758) 재고자산매입액 - 26,163,504 - 26,163,504 급여 - 231,388,771 49,719,620 281,108,391 퇴직급여 - 22,374,486 4,522,355 26,896,841 해고급여 - 5,601,023 1,406,709 7,007,732 복리후생비 - 32,243,055 7,161,839 39,404,894 소모품비 - 19,013,760 2,473,597 21,487,357 감가상각비 - 60,475,599 16,192,041 76,667,640 세금과공과 - 80,928,181 3,899,368 84,827,549 무형자산상각비 - 703,630 134,017 837,647 수도광열비 - 22,915,959 851,284 23,767,243 지급수수료 - 10,433,788 14,132,882 24,566,670 관광진흥개발기금 - 121,806,051 - 121,806,051 폐광지역개발기금 - 159,049,866 - 159,049,866 기타비용 - 128,251,653 30,259,998 158,511,651 합 계 (623,374) 921,349,326 130,753,710 1,051,479,662 (단위 : 천원) 구 분 재고자산의 변동 매출원가 판매비와 관리비 합계 재고자산의 변동: 원재료 (721,068) - - (721,068) 상품 (229,986) - - (229,986) 제품 (293,600) - - (293,600) 재고자산매입액 - 15,914,787 - 15,914,787 급여 - 215,053,164 49,346,989 264,400,153 퇴직급여 - 24,189,932 4,762,559 28,952,491 해고급여 - - 6,497 6,497 복리후생비 - 30,670,258 6,404,837 37,075,095 소모품비 - 11,788,548 1,830,998 13,619,546 감가상각비 - 60,994,766 17,179,175 78,173,941 세금과공과 - 52,755,858 3,379,512 56,135,370 무형자산상각비 - 602,212 126,796 729,008 수도광열비 - 18,272,499 639,864 18,912,363 지급수수료 - 6,069,186 12,431,475 18,500,661 관광진흥개발기금 - 76,960,552 - 76,960,552 폐광지역개발기금 - 100,750,718 - 100,750,718 기타비용 - 113,984,362 17,307,013 131,291,375 합 계 (1,244,654) 728,006,842 113,415,715 840,177,903 34. 주당손익 (1) 기본주당손익① 당기 및 전기의 기본주당이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 계속영업 기본주당이익(손실) 572 (59) 총기본주당이익(손실) 572 (59) ② 당기 및 전기 중 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당기 전기 가중평균유통보통주식수(*) 202,738,998 202,738,998 (*) 당사의 당기말 현재 자기주식수는 11,201,502주이며, 당기와 전기 중 자기주식의변동은 없었습니다. (2) 당사는 희석증권을 발행하지 아니하였으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 같습니다. 35. 범주별 금융상품(1) 금융상품 범주별 분류당기말 및 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 합 계 유동자산 현금및현금성자산 - 99,686,649 - 99,686,649 유동당기손익-공정가치측정금융자산 148,994,039 - - 148,994,039 유동상각후원가측정금융자산 - 44,715 - 44,715 단기대여금 - 5,290,582 - 5,290,582 단기기타금융자산 - 910,000,000 - 910,000,000 매출채권및기타채권 - 22,816,200 - 22,816,200 소 계 148,994,039 1,037,838,146 - 1,186,832,185 비유동자산 비유동당기손익-공정가치측정금융자산 1,274,454,177 - - 1,274,454,177 장기대여금 - 26,546,783 - 26,546,783 매출채권및기타채권 - 817,299 - 817,299 소 계 1,274,454,177 27,364,082 - 1,301,818,259 범주별 계 1,423,448,216 1,065,202,228 - 2,488,650,444 유동부채 매입채무및기타채무 - - 554,374,337 554,374,337 유동리스부채 - - 2,501,998 2,501,998 소 계 - - 556,876,335 556,876,335 비유동부채 장기매입채무및기타채무 - - 1,448,450 1,448,450 비유동리스부채 - - 57,902,374 57,902,374 소 계 - - 59,350,824 59,350,824 범주별 계 - - 616,227,159 616,227,159 (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 합 계 유동자산 현금및현금성자산 - 203,292,337 - 203,292,337 유동당기손익-공정가치측정금융자산 283,780,016 - - 283,780,016 유동상각후원가측정금융자산 - 1,420 - 1,420 단기대여금 - 6,496,676 - 6,496,676 단기기타금융자산 - 1,130,000,000 - 1,130,000,000 매출채권및기타채권 - 10,997,128 - 10,997,128 소 계 283,780,016 1,350,787,561 - 1,634,567,577 비유동자산 비유동당기손익-공정가치측정금융자산 481,343,802 - - 481,343,802 비유동상각후원가측정금융자산 - 44,715 - 44,715 장기대여금 - 30,511,237 - 30,511,237 장기기타금융자산 - - - - 매출채권및기타채권 - 1,288,557 - 1,288,557 소 계 481,343,802 31,844,509 - 513,188,311 범주별 계 765,123,818 1,382,632,070 - 2,147,755,888 유동부채 매입채무및기타채무 - - 409,611,596 409,611,596 유동리스부채 - - 2,104,326 2,104,326 소 계 - - 411,715,922 411,715,922 비유동부채 장기매입채무및기타채무 - - 1,663,494 1,663,494 비유동리스부채 - - 60,854,639 60,854,639 소 계 - - 62,518,133 62,518,133 범주별 계 - - 474,234,055 474,234,055 (2) 금융상품 범주별 순손익당기 및 전기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 합 계 이자수익 - 27,717,292 - 27,717,292 이자비용 - - (1,575,862) (1,575,862) 금융자산처분손실 (10,328,446) - - (10,328,446) 금융자산평가손실 (47,615,844) - - (47,615,844) 합 계 (57,944,290) 27,717,292 (1,575,862) (31,802,860) (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 합 계 이자수익 - 12,847,965 - 12,847,965 금융자산평가이익 16,626,104 - - 16,626,104 금융자산처분이익 37,011,981 - - 37,011,981 이자비용 - - (1,543,282) (1,543,282) 금융자산평가손실 (5,827,963) - - (5,827,963) 합 계 47,810,122 12,847,965 (1,543,282) 59,114,805 36. 위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 위험관리 정책 당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 당사의 감사위원회는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 내부감사는 감사위원회의 감독기능을 보조하여, 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 결과는 감사위원회에 보고하고 있습니다. (2) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생하나, 당사의 경우 수익의 대부분은 개인고객으로부터 발생하고 있으므로 매출채권에 대한 신용위험은 크지 않습니다. 또한, 대부분의 투자자산은 금융기관에 예치함으로써 신용위험에 대한 노출을 제한하고 있습니다. ① 신용위험에 대한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의신용위험은 제한적입니다. 당기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산(*1) 60,849,933 175,236,232 당기손익인식금융자산 1,423,448,216 765,123,818 상각후원가측정금융자산 44,715 46,135 매출채권및기타채권(*2) 24,205,637 12,978,947 대여금(*3) 31,837,365 37,007,913 기타금융자산 910,000,000 1,130,000,000 합 계 2,450,385,866 2,120,393,045 (*1) 보유현금은 신용위험에 노출되어 있지 않으므로 제외하였습니다.(*2) 현재가치할인차금이 가감되어 있으며 대손충당금은 가감되어 있지 아니한 금액입니다.(*3) 현재가치할인차금이 가감되어 있는 금액입니다. 당기말과 전기말 현재 금융자산의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 국내 2,450,329,275 2,120,393,045 국외(필리핀) 56,591 - ② 손상차손 대손충당금은 당사가 자산금액을 회수할 수 없다는 것을 확신하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용됩니다. 당사가 자산을 회수할 수 없다고 결정하면, 대손충당금은 금융자산과 상계 제거됩니다. 매출채권 및 기타채권에 대한 손상분석은 주석 9에 기재되어 있으며, 대여금에 대한 손상분석은 주석 8에 기재되어 있습니다. (3) 유동성위험 유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금및현금성자산을 보유하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 금융부채와 금융자산의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액 및 이자수취액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 미만 1년이상 매입채무및기타채무 555,822,787 555,998,562 554,389,852 1,608,710 리스부채 60,404,372 82,976,672 2,560,561 80,416,111 금융부채 합계 616,227,159 638,975,234 556,950,413 82,024,821 현금및현금성자산 99,686,649 99,686,649 99,686,649 - 매출채권및기타채권 23,633,499 24,278,716 23,405,768 872,948 대여금 31,837,365 36,609,558 5,386,899 31,222,659 당기손익인식금융자산 1,423,448,216 1,423,448,216 148,994,039 1,274,454,177 상각후원가측정금융자산(유가증권) 44,715 44,715 44,715 - 기타금융자산 910,000,000 910,000,000 910,000,000 - 금융자산 합계 2,488,650,444 2,494,067,854 1,187,518,070 1,306,549,784 (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 미만 1년이상 5년미만 매입채무및기타채무 411,275,090 411,403,082 409,616,790 1,786,292 리스부채 62,958,965 92,033,262 2,133,827 89,899,435 금융부채 합계 474,234,055 503,436,344 411,750,617 91,685,727 현금및현금성자산 203,292,337 203,292,337 203,292,337 - 매출채권및기타채권 12,285,685 13,026,641 11,705,393 1,321,248 대여금 37,007,913 42,418,328 7,252,359 35,165,969 당기손익인식금융자산 765,123,818 765,123,818 283,780,016 481,343,802 상각후원가측정금융자산(유가증권) 46,135 46,135 1,420 44,715 기타금융자산 1,130,000,000 1,130,000,000 1,130,000,000 - 금융자산 합계 2,147,755,888 2,153,907,259 1,636,031,525 517,875,734 (4) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험 관리당사는 당기말 현재 외화 현금및현금성자산 6,078천USD를 보유하고 있으며, 당기말 현재 각 외화에 대한 환율이 10% 변동 시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 10% 상승 10% 하락 법인세비용차감전순이익 770,320 (770,320) ② 이자율위험 관리당사는 당기말 현재 변동금리부 조건의 예금과 차입금을 보유하고 있지 않으므로 이자율위험에 노출되어 있지 않습니다. ③ 기타 시장가격 위험당사가 보유하고 있는 기타금융상품으로부터 시장위험이 발생합니다. 포트폴리오 내중요한 투자는 개별적으로 관리되며 중요한 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다. (5) 자본관리 당사의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 관리하는 것입니다. 당사는 충분한 잉여자금을 보유하고 있어서 외부 차입금을 사용하지 않으며 장단기 차입계획은 갖고 있지 않습니다. 당사는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 부채비율은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 부채총계 745,844,802 568,331,445 자본총계 3,411,779,342 3,249,287,081 부채비율 21.86% 17.49% (6) 공정가치① 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 집합투자증권 등 1,423,448,216 1,423,448,216 765,123,818 765,123,818 소 계 1,423,448,216 1,423,448,216 765,123,818 765,123,818 상각후원가로 인식된 금융자산(*) 상각후원가 측정 금융자산 현금및현금성자산 99,686,649 99,686,649 203,292,337 203,292,337 매출채권및기타채권 23,633,499 23,633,499 12,285,685 12,285,685 대여금 31,837,365 31,837,365 37,007,913 37,007,913 기타금융자산 910,000,000 910,000,000 1,130,000,000 1,130,000,000 상각후원가측정금융자산(유가증권) 44,715 44,715 46,135 46,135 소 계 1,065,202,228 1,065,202,228 1,382,632,070 1,382,632,070 금융자산 합계 2,488,650,444 2,488,650,444 2,147,755,888 2,147,755,888 상각후원가로 인식된 금융부채(*) 매입채무및기타채무 555,822,787 555,822,787 411,275,090 411,275,090 리스부채 60,404,372 60,404,372 62,958,965 62,958,965 금융부채 합계 616,227,159 616,227,159 474,234,055 474,234,055 (*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치에 상각후원가를 기재하였으며, 공정가치 서열체계 및 측정방법 등을 공시에 포함하지 않았습니다. ② 공정가치 서열체계 공정가치에는 다음의 수준이 있습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1) - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3) 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정 및 공시되는 각 금융상품 종류별 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 수준1 수준2 수준3 당기손익-공정가치 측정 금융자산 집합투자증권 등 1,423,448,216 - 1,423,448,216 - (단위 : 천원) 구 분 장부금액 수준1 수준2 수준3 당기손익-공정가치 측정 금융자산 집합투자증권 등 765,123,818 - 765,123,818 - 당기 중 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 공정가치 서열체계의 수준 사이의 이동은 없습니다. 37. 특수관계자거래(1) 당기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 회사명 유의적인 영향력을 행사하는 기업 한국광해광업공단(*) 종속기업 (주)하이원엔터테인먼트(주)하이원추추파크(주)하이원파트너스 관계기업 블랙밸리컨트리클럽(주)(주)문경레저타운(주)키즈라라(구,(주)바리오화순) 기타의 특수관계자 KORES Australia Pty LtdKORES CANADA Corp. 등 (*) 전기 중 '한국광해광업공단법' 제정에 따라 한국광해관리공단의 해산 및 그 재산 등이 한국광해광업공단으로 승계되어 유의적인 영향력을 행사하는 기업이 변경되었습니다. (2) 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 단기급여 735,103 711,984 퇴직급여 54,056 42,337 합 계 789,159 754,321 (3) 당기 및 전기 중 특수관계자와 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회사명 내 용 당기 전기 종속기업 (주)하이원엔터테인먼트 매입 등 유형자산 취득 - 57,489 (주)하이원추추파크 매입 등 기타비용 39,527 16,364 (주)하이원파트너스 매입 등 기타비용 24,497,825 23,520,126 매출 등 매출 7,898 7,898 (4) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회사명 내 용 당기말 전기말 종속기업 (주)하이원엔터테인먼트 채권 임차보증금 680,000 840,000 (주)하이원추추파크 채권 선급금 17,398 17,474 채무 미지급금 25,480 1,500 (주)하이원파트너스 채무 미지급금 2,236,253 2,457,876 임대보증금 84,500 84,500 (5) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 배당금 지급 등 자금거래는 없습니다. (6) 당기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 담보 및 지급보증과 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다. 38. 비현금거래(1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.(2) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 건설중인자산의 본계정 대체 24,012,378 13,263,291 순확정급여부채의 재측정요소 61,508,126 22,005,632 금융기관예치금의 유동성대체 635,000,000 - 유형자산 취득 관련 미지급금의 변동 3,240,939 9,092,671 대여금의 유동성대체 5,333,109 6,255,496 (3) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기초 현금흐름 비현금변동 당기말 취득 기타 리스부채 62,958,965 (1,060,386) 1,450,349 (2,944,556) 60,404,372 (단위 : 천원) 구 분 전기초 현금흐름 비현금변동 전기말 취득 기타 리스부채 63,254,863 (1,147,103) 943,148 (91,943) 62,958,965 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항 당사는 주주이익배분과 성장을 위한 재원 확보의 균형이라는 원칙에 따라 회사의 잠재적인 성장가능성이 훼손되지 않는 범위 내에서 최대한의 배당을 지급하는 것을 원칙으로 하고 있습니다. 회계연도별 배당은 당해의 순이익을 기준으로 하며, 중간배당은 하지 않습니다. 에 명시된 배당 관련 원칙은 다음과 같습니다.제41조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식 또는 재산으로 할 수 있다. ② 제1항의 이익배당은 매결산기 말일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ③ 이익배당은 주주총회에서 달리 정하지 않는 한 주주총회에서 배당금 지급이 결의된 후 1월 이내에 지급된다.제42조(배당금 지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속한다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제25기(2022회계연도) 제24기(2021회계연도) 제23기(2020회계연도) 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 115,613 -10,582 -275,879 (별도)당기순이익(백만원) 115,888 -11,911 -278,763 (연결)주당순이익(원) 570 -52 -1,361 현금배당금총액(백만원) 70,959 - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) 61.4 - - 현금배당수익률(%) 보통주식 1.5 - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) 보통주식 350 - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - ※ 상기 표의 당기(제25기) 현금배당금은 정기주주총회(2023.3.29.) 승인 전 금액으로, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정임 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 1 0.5 1.4 ※ 평균 배당수익률 : 최근 3년(2020~2022회계연도) 및 5년(2018~2022회계연도)간의 배당수익률의 단순평균 ※ 배당수익률 : 2018회계연도 2.7%, 2019회계연도 3.0%, 2022회계연도 1.5%※ 연속 배당횟수 : 2022회계연도(당기) 결산배당을 포함함. 단 당기 결산배당금은 정기주주총회(2023.3.29.) 승인 전 금액으로 반영된 바, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용을 반영할 예정임※ 회사는 2000회계연도부터 2019회계연도까지 매년 배당을 실시 하였으나, 2020회계연도 및 2021회계연도에는 코로나19로 인한 이익 적자 등의 사유로 배당을 실시하지 않았으며 2022회계연도에 배당을 재개함 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] - 증자(감자)현황 : 해당사항 없음 (기준일 : - ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - - - - - - - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : - ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 해당 없음 8. 기타 재무에 관한 사항 [재무제표 재작성 등 유의사항] 가. (연결)재무제표 재작성 해당사항 없음 나. 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 해당사항 없음 다. 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 우발채무 등에 관한 사항은 연결재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다. 라. 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 핵심감사사항에 대해서는 연결감사보고서를 참조하시기 바랍니다. [대손충당금 설정현황] 가. 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 백만원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제25기 매출채권 5,153 543 11 미수금 1,578 76 5 합 계 6,731 619 9 제24기 매출채권 4,047 664 16 미수금 563 80 14 합 계 4,610 744 16 제23기 매출채권 2,919 816 28 미수금 282 102 36 합 계 3,201 918 29 나. 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제25기 제24기 제23기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 744 918 11,097 2. 순대손처리액(①－②±③) 121 156 10,212 ① 대손처리액(상각채권액) 121 156 - ② 상각채권회수액 - - (26) ③ 기타증감액 - - 10,186 3. 대손상각비 계상(환입)액 (4) (18) 33 4. 기말 대손충당금 잔액합계 619 744 918 다. 매출채권 대손충당금 설정방침 연결기업 당분기말 현재 매출채권은 카지노업을 영위함에 따라 발생한 사고수표와 호텔 및 기타 영업시설에서 고객의 신용카드 사용에 따라 발생한 카드채권, 기타 여행사 후불 등에 대한 미입금액입니다.연결기업은 카지노업에서 발생한 사고수표에 대해 6개월이 경과된 경우 대손충당금을 설정하고 있으며, 관계회사 장기대여금에 대해 장부가액과 회수가능액과의 차이를 대손충당금으로 설정하였고, 기타 채권에 대해서는 1년이 경과된 경우 대손충당금을 설정하였습니다. 라. 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 백만원, %) 구 분 1년 미만 1년 이상3년 이하 3년 초과 합 계 금액 일 반 6,872 - 542 7,414 특수관계자 - - - - 합 계 6,872 - 542 7,414 구성비율(%) 92.7 - 7.3 100.0 주) 대손충당금 설정 시 이용한 정보, 기준금액, 대손처리기준 : 사고수표의 경우 6개월 경과 금액, 관계회사 대여금의 경우 장부가액과 회수가능액과의 차이, 기타 채권의 경우 1년 경과 금액 [재고자산 현황] 가. 재고자산 보유현황 연결기업의 재고자산은 호텔 등에서 사용되는 식음료 자재 및 판매용 상품과 머신제조 제품으로 구성되어 있으며 재고자산의 보유현황은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 계정과목 제25기 제24기 제23기 제 품 1,239 883 589 상 품 626 552 322 식음료 및 머신원자재 2,163 1,969 1,248 합 계 4,027 3,404 2,159 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산÷기말자산총계×100] 0.10% 0.09% 0.06% 재고자산회전율(횟수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 248회 261회 188회 재고자산회전율(횟수)_리조트및머신매출원가 기준 [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 62회 71회 63회 나. 재고자산 실사현황 연결기업은 매월 회사 자체적으로 재고자산(제품, 원재료, 상품) 실사를 실시하였고, 매년 회계감사인 입회하에 재고자산(제품, 원재료) 실사를 실시하고 있습니다. 자체실사를 통해 장기체화재고, 진부화재고, 손상재고 등의 내용은 파악되지 않았습니다. 실사일자 실사입회자 2021.1.4 한영회계법인 2022.1.3 한영회계법인 2023.1.1 한영회계법인 [공정가치평가 방법 및 내역] 가. 금융상품의 공정가치평가 절차 연결기업의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다. 필요한 경우, 연결기업은 공정가치 측정시 사용된 가정에 대한 추가적인 정보를 각 해당 자산 혹은 부채의 주석사항에 공시하고 있습니다. - 유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부금액에 근사합니다. - 매출채권 및 기타채권은 만기가 길지 않으므로 공정가치가 장부금액에 근사하며, 회수가능성이 없는 경우 대손처리하고 있습니다. - 시장에서 거래되는 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정되며, 시장성 없는 투자자산의 공정가치는 외부평가기관 등의 공정가치 평가 결과에 의해 산정되고 있습니다. 나. 금융상품 및 유형자산의 공정가치평가 내역 (1) 금융상품 ① 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 집합투자증권 등 1,424,456,964 1,424,456,964 765,123,818 765,123,818 소 계 1,424,456,964 1,424,456,964 765,123,818 765,123,818 상각후원가로 인식된 금융자산(*) 상각후원가 측정 금융자산 현금및현금성자산 101,060,567 101,060,567 206,399,109 206,399,109 매출채권및기타채권 23,138,032 23,138,032 11,591,189 11,591,189 대여금 32,273,664 32,273,664 37,180,623 37,180,623 기타금융자산 920,700,000 920,700,000 1,140,500,000 1,140,500,000 상각후원가측정금융자산(유가증권) 44,715 44,715 46,135 46,135 소 계 1,077,216,978 1,077,216,978 1,395,717,056 1,395,717,056 금융자산 합계 2,501,673,942 2,501,673,942 2,160,840,874 2,160,840,874 상각후원가로 인식된 금융부채(*) 매입채무및기타채무 556,069,258 556,069,258 411,614,261 411,614,261 리스부채 61,078,142 61,078,142 63,369,058 63,369,058 차입금 4,550,000 4,550,000 4,550,000 4,550,000 금융부채 합계 621,697,400 621,697,400 479,533,319 479,533,319 (*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치에 상각후원가를 기재하였으며, 공정가치 서열체계 및 측정방법 등을 공시에 포함하지 않았습니다. ② 공정가치 서열체계 공정가치에는 다음의 수준이 있습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1) - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정 및 공시되는 각 금융상품 종류별 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 장부금액 수준1 수준2 수준3 당기손익-공정가치 측정 금융자산 집합투자증권 등 1,424,456,964 - 1,424,456,964 - (단위:천원) 구 분 장부금액 수준1 수준2 수준3 당기손익-공정가치 측정 금융자산 집합투자증권 등 765,123,818 - 765,123,818 - 당분기 중 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 공정가치 서열체계의 수준사이의 이동은 없습니다. (2) 유형자산 당사는 유형자산 재평가를 실시하지 않았습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 회사는 2011년부터 한국채택국제회계기준(K-IFRS)을 도입하였습니다. 이에 따라, 이사의 경영진단과 분석의견은 종속회사에 대한 내용을 포함하여 작성하였으며, 재무제표는 K-IFRS 연결재무제표 기준입니다. (연결대상회사는 'I. 회사의 개요' 중 '아. 연결대상 종속회사 개황'을 참고 바람) 1. 예측정보에 대한 주의 사항 '이사의 경영진단 및 분석의견'에 기재된 예측정보는 당해 공시서류 작성 시점의 재무 성과에 대한 회사의 의견을 반영한 것입니다. 예측정보는 미래의 경영환경과 관련된 여러 가정에 근거하고 있으며, 표현상으로는 '예상', '전망', '계획', '기대' 등과 같은 단어를 포함합니다.동 가정들은 예측치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 경영성과 등 내부환경에 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인 등이 포함되어 있습니다. 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것으로 연결회사가 예상한 결과가 실현되거나 실현되지 않는다는 확신을 제공할 수는 없으며, 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 회사는「폐광지역 개발지원에 관한 특별법」에 의거한 독점적 지위의 카지노 운영을통해 높은 수익성을 유지하는 동시에, 모객 증대를 위한 리조트 활성화 및 즐길거리 콘텐츠 개발을 꾸준히 지속해 왔습니다. 카지노를 바탕으로 한 복합리조트(IR) 경쟁이 국내 뿐 아니라 아시아 전역에서 심화되고 있는 가운데, 회사는 슬롯머신 제조사업등 새로운 성장동력 발굴과 더불어 지역경제 활성화를 통한 동반성장의 기회를 모색해 왔습니다.팬데믹 기간 동안 2년 연속 적자를 기록하는 초유의 경영 위기상황을 지나, 2022년 엔데믹에 들어서게 되면서 회사는 정상영업을 재개하게 되었습니다. 이에 2022년 매출액 1조 2,707억원(전년대비 +61.2%), 영업이익 2,176억원(전년대비 +512.9%, 흑자전환), 당기순이익 1,156억원(전년대비 +1,192.5%, 흑자전환)을 기록하며, 전년대비 큰 폭의 개선을 이루었습니다. 이는 특히 4월 중순에 사회적 거리두기가 종료되면서 카지노의 영업환경 정상화가 이루어진데 기인 했습니다. 2023년은 팬데믹 이후 온전한 영업을 실시하는 첫 해인 만큼 여행/소비 심리 개선 및 전년 대비 기저효과로 인한 영업실적 개선이 기대되며, 회사는 매출증대 노력, 비용통제, 영업효율화 등 최선의 경영실적 창출을 위해 최선을 다하겠습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 분석 2022년말 기준 자산 총계 4조 1,678억원(전기대비 +8.9%), 자본 총계 3조 4,154억원(전기대비 +5.0%), 유동비율 175.4%, 자기자본 비율 81.9%, 부채비율 22.0%로 회사의재무구조는 매우 안정적인 상황을 유지하고 있습니다. 재무상태표> (단위 : 억원) 구 분 제25(당)기말(2022년말) 제24(전)기말(2021년말) 전기 대비 증감 [유동자산] 12,064 16,570 -4,506 -27.2% ㆍ현금및현금성자산 1,011 2,064 -1,053 -51.0% ㆍ유동금융자산 10,761 14,308 -3,547 -24.8% ㆍ매출채권및기타채권 224 111 113 101.4% ㆍ재고자산 40 34 6 18.3% ㆍ당기법인세자산 0 - 0 - ㆍ유동비금융자산 28 53 -25 -47.2% [비유동자산] 29,614 21,702 7,911 36.5% ㆍ비유동금융자산 13,014 5,120 7,893 154.1% ㆍ장기매출채권및기타채권 7 5 3 58.0% ㆍ유형자산 12,580 13,040 -460 -3.5% ㆍ무형자산 28 31 -4 -12.3% ㆍ관계기업및공동기업투자지분 545 543 2 0.4% ㆍ순확정급여자산 939 134 805 601.1% ㆍ이연법인세자산 2,475 2,805 -331 -11.8% ㆍ비유동비금융자산 26 23 3 11.3% 자산 총계 41,678 38,273 3,405 8.9% [유동부채] 6,877 5,068 1,809 35.7% [비유동부채] 647 677 -30 -4.4% 부채 총계 7,524 5,745 1,779 31.0% [지배회사지분] 34,154 32,528 1,626 5.0% ㆍ납입자본 2,348 2,348 0 0.0% ㆍ이익잉여금 33,532 31,906 1,626 5.1% ㆍ기타의 자본항목 -1,726 -1,726 0 0.0% [비지배지분] 0 0 0 -21.8% 자본 총계 34,154 32,528 1,626 5.0% 부채 및 자본 총계 41,678 38,273 3,405 8.9% 유동비율 175.4% 327.0% -152% - 자기자본비율(자본/부채 및 자본) 81.9% 85.0% -3% - 부채비율 (부채/자본) 22.0% 17.7% 4% - 나. 매출 및 비용 분석 2022년에는 정상영업을 재개하게 되면서 연 매출액 1조 2,707억원(전년대비 +61.2%), 영업비용 1조 531억원(전년대비 +25.2%), 영업이익 2,176억원(전년대비 +512.9%), 당기순이익 1,156억원(전년대비 +1,192.5%)을 기록하며, 직전 2년 연속 적자에서 벗어나 흑자로 돌아서게 되었습니다. 손익계산서> (단위 : 억원) 구 분 제25(당)기(2022년) 제24(전)기(2021년) 전기 대비 증감 매출액 12,707 7,884 4,823 61.2% 매출원가 9,218 7,268 1,950 26.8% 매출총이익 3,489 616 2,872 465.9% 일반관리비 1,313 1,143 170 14.8% 영업이익 2,176 -527 2,703 512.9%(흑자전환) 법인세비용차감전이익 1,679 -142 1,820 1,285.5%(흑자전환) 법인세비용 522 -36 558 1,560.4%(흑자전환) 당기순이익 1,156 -106 1,262 1,192.5%(흑자전환) 기본및희석 주당이익 (단위:원) 570 -52 622 1,196.2%(흑자전환) 매출총이익률 27.5% 7.8% 19.6% - 영업이익률 17.1% -6.7% 23.8% - 당기순이익률 9.1% -1.3% 10.4% - 1) 매출 (단위 : 억원) 구 분 제25(당)기(2022년) 제24(전)기(2021년) 전기 대비 증감 매출액 12,707 7,884 4,823 61.2% 카지노 11,100 6,971 4,129 59.2% 비카지노 1,607 914 694 75.9% 가) 카지노 부문2022년은 지난 2년과 달리 휴장 없이 온기로 영업하였으며, 특히 4월 17일자로 사회적 거리두기가 종료된 후 각종 영업제한이 풀리게 되면서 점진적 매출 증가가 이루어졌습니다. 연간 카지노 방문객수는 총 2,083,513명으로 전년대비 146.8% 증가하였고,팬데믹 이전 대비로는 2019년의 72% 수준에 도달하였습니다. 2020년부터 최근까지 카지노 영업 현황 변화> 연 도 영업일수 기 간 주요 영업제한 2020년 (일반영업장)143일 영업 223일 휴업(회원영업장)216일 영업 150일 휴업 ~ 2월 22일 정상 영업 (동시체류인원제한 없음) 2월 23일 ~ 5월 7일 회원영업장 휴장 2월 23일 ~ 7월 19일 일반영업장 휴장 7월 20일 ~ 8월 2일 동시체류인원 750명으로 제한 8월 3일 ~ 20일, 22일 동시체류인원 1,200명으로 제한 8월 21일, 8월 23일 ~ 10월 11일 휴장 10월 12일 ~ 15일 동시체류인원 750명으로 제한 10월 16일 ~ 11월 6일 동시체류인원 1,200명으로 제한 11월 7일 ~ 30일 동시체류인원 2,200명으로 제한 12월 1일 ~ 7일 동시체류인원 1,200명으로 제한 12월 8일 ~ 휴장 2021년 318일 영업 47일 휴업 ~ 2월 14일 휴장 2월 15일 ~ 6월 14일 동시체류인원 1,200명으로 제한 6월 15일 ~ 7월 14일 동시체류인원 2,300명으로 제한 7월 15일 ~ 10월 31일 동시체류인원 1,800명으로 제한 8월 16일 ~ 17일 휴장 11월 1일 ~ (단계적일상회복 정책에 따른) 백신패스 도입동시체류인원 3,000명으로 제한 12월 18일 ~ 영업시간 축소 (전)10시~익일 6시 (후)10시~22시 2022년 휴장 없음 ~ 2월 28일 동일 조건에서 영업 계속 3월 1일 ~ 백신패스 폐지 3월 5일 ~ 영업시간 확대 (전)10시~22시 (후)10시~23시 4월 18일 ~ 사회적 거리두기 종료(4.17)영업시간 정상화 (전)10시~23시 (후)10시~익일 6시 5월 16일 ~ 스탠딩베팅 허용, 동시체류인원 3,000명 제한 해제 2023년 정상 영업 1월 30일 ~ 영업장 내 마스크 착용 자율화 나) 비카지노 부문리조트 부문 역시 2022년 4월 사회적 거리두기 종료 이후 여행소비심리가 개선되고 방문객이 증가하면서 연 매출 1,607억원으로 전년대비 75.9% 증가하면서 큰 폭의 상승을 기록하였습니다. 특히 콘도 매출이 전년대비 +96.5%, 스키 매출이 전년대비 +93.4%를 기록하며 대폭 증가하였습니다. (단위 : 억원) 구 분 제25(당)기(2022년) 제24(전)기(2021년) 전기 대비 증감 비카지노 1,607 914 694 75.9% 호텔 979 563 416 73.9% 콘도 289 147 142 96.5% 스키 142 73 68 93.4% 골프 102 96 6 5.7% 워터월드 83 20 63 319.1% 머신제조 0 4 -4 -96.4% 자회사 13 11 2 20.0% 2) 영업비용 (단위 : 억원) 구 분 제25(당)기(2022년) 제24(전)기(2021년) 전기 대비 증감 영업비용 10,531 8,411 2,120 25.2% 매출원가 9,218 7,268 1,950 26.8% 카지노 6,124 4,599 1,525 33.2% 호텔 1,637 1,350 288 21.3% 콘도 585 536 49 9.1% 스키 320 309 11 3.7% 골프 60 58 2 3.9% 워터월드 222 162 59 36.5% 머신제조 22 28 -5 -18.8% 자회사 247 227 21 9.1% 일반관리비 1,313 1,143 170 14.8% - 영업비용(매출원가 및 일반관리비)은 매출증가에 따른 부대비용, 기금, 세금 등의 증가로 전년대비 25.2% 증가하였습니다. 주요한 항목으로는 카지노 매출 증가에 연동하는 폐광지역개발기금(카지노 매출의 13%), 관광진흥개발기금(카지노 매출의 10%), 개별소비세(카지노 매출의 5.2%)가 있으며, 이 세가지 비용은 전년대비 총 1,265억원이 증가했습니다. - 폐광지역개발기금은 관한 특별법>의 개정으로 팬데믹 이전대비 증가하게 되었으며, 최근 연도별로 요약하면 다음과 같습니다. 구분 폐광기금 납부액 납부 기준 비고 2019년 1,452억원 법인세차감전순이익의 25% - 과거 6개년도 폐광기금 과소징수분- 일반관리비 처리 2020년 2,250억원 2021년 1,008억원 카지노 총매출의13% - 폐광지역법 개정(2021.3.9.)에 따른 납부기준 변화- 카지노 매출원가 처리 2022년 1,590억원 ※ 상기 2020년 납부액은 2020년분 폐광기금이 아니라(법인세차감전순이익이 적자로 납부금액 없음), 강원도에서 부과한 폐광기금 과소징수분 2,250억원(2014년~2019년도분 / 2020년 5월에 부과)을 일괄 비용처리 한 것입니다. (회사와 강원도간 폐광기금소송 관련 자세한 사항은 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 - 2. 우발채무 등에 관한 사항 - 가. 중요한 소송사건'을 참고하시기 바랍니다.) 다. 신규 사업 추진 현황 당사는 카지노, 호텔, 콘도, 스키, 골프, 워터월드 등 기존 사업의 내실을 강화하는 한편, 탄광문화관광공원(산업유산 테마파크 / 2024년 중 개장 예정) 조성 등 다양한 볼거리, 즐길거리 콘텐츠 개발을 추진해 나가고 있습니다. 투자자본 조달은 영업을 통한 수익으로 조달할 예정이며 차입을 통한 투자는 없을 것으로 전망합니다. 라. 조직 체계 회사는 '1부사장 4본부 16실 61팀 2센터' 의 조직 운영 체계를 통해 업무효율 극대화 및 적극적 사업 추진을 실시하고 있습니다. 조직도.jpg - 4. 유동성 및 자금조달 가. 유동성 현황 당사는 당기말 기준 1조 1,718억원의 유동자금을 보유하고 있으며, ⅰ)현금및현금성자산 1,011억원, ⅱ)금융기관 예치금 9,207억원, ⅲ)당기손익인식공정가치측정 금융자산 1,500억원을 포함한 금액입니다. 나. 자금조달 현황 당기말 기준 46억원의 차입금(종속회사 해당분)이 존재합니다. 5. 그 밖에 투자의사 결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 연결회사는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 재무제표 작성기준에 대한 자세한 사항은 첨부된 2022년도 연결감사보고서>의 주석을 참조하시기 바랍니다. 나. 법규상 주요한 규제에 관한 사항 1) 「폐광지역 개발 지원에 관한 특별법」당사는 「폐광지역 개발 지원에 관한 특별법」에 근거하여 내국인 출입이 가능한 유일한 카지노 사업을 영위해 왔습니다. 2021년 3월, 동법에 주요한 개정(2021.3.9. 일부개정, 2021.9.10. 시행)이 있었는데, 주요 개정사항은 i. 법 효력 적용시한 연장(2025년→2045년 / 적용시한 이후 폐광지역 경제 진흥 등의 효과와 본 법의 목적 달성 여부를 평가하여 이 법의 존속 여부를 결정), ii. 폐광지역개발기금 요율 변경(법인세차감전순이익의 25%→카지노 총매출액의 13%)입니다. 이는 향후 회사의 존속, 장기개발계획, 이익 창출에 안정성을 담보하는 장치가 되는 매우 긍정적이고 중대한 변화입니다. 한편 폐광기금 요율의 인상은 카지노 영업비용의 증가로 이어집니다. 회사는 이러한 법 개정으로 인한 영업비용의 증가를 상쇄하고, 더 큰 이윤을 창출하기 위해 앞으로 더욱 노력하겠습니다. 2) 「사행산업통합감독위원회법」「사행산업통합감독위원회법」에 근거하여 활동하고 있는 사행산업통합감독위원회(이하 사감위)는 다양한 정책을 통해 사행산업 건전화 사업을 실시하고 있습니다. 특히 매출총량제는 사감위의 주요한 정책으로, 당해의 카지노 매출에 상한선을 정하기 때문에 회사의 영업환경과 실적에 크게 영향을 끼칠 수 있습니다. 3) 카지노업 변경 허가 관련- 당사는 2020년 5월 19일 문화체육관광부로부터 카지노업 허가(2018년~2020년) 조건의 변경을 통보 받았습니다. 주요 내용은 카지노 일반영업장 테이블 수 조정(기존 160대 → 변경 180대)과 영업시간 조정(기존 18시간/일 → 변경 20시간/일)으로, 2020년 7월 20일부터 적용된 바 있습니다. 카지노 매출 증가에 주요한 동력이 될 것으로 기대됩니다. 한편 회사는 2020년 12월에 2021년부터 2023년까지의 카지노업 허가를 받은 바 있습니다.- 2021년 12월 30일에는 문화체육관광부로부터 카지노 영업장 면적 확대 허가를 받았습니다. (기존 총면적 14,053제곱미터 → 변경후 총면적 15,486제곱미터(+10.2%)) 이에 회사는 기존 대비 쾌적하고 안전한 게임환경으로 개선하여 카지노 고객들에게 더 나은 서비스를 제공하기 위한 영업장 리모델링을 준비하고 있습니다. 관련 예산은총 284억원으로, 2022년부터 시작하여 2024년 내에 완료하는 일정으로 진행하고 있습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제25기(당기) 한영회계법인 적정 - 1. 이연법인세자산의 실현가능성 평가2. 종속기업(하이원추추파크) 현금 창출 단위 손상 제24기(전기) 한영회계법인 적정 COVID-19의 확산이 미칠영향은 예측 어려움 이연법인세자산의 실현가능성 평가 제23기(전전기) 한영회계법인 적정 COVID-19의 확산이 미칠영향은 예측 어려움 종속기업(하이원추추파크) 현금 창출 단위 손상 나. 감사용역 체결 현황 (단위 : 백만원, 시간, VAT 포함) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제25기(당기) 한영회계법인 - 분/반기 별도재무제표 및 연결재무제표 검토- 별도재무제표 및 연결재무제표 감사- 내부회계관리제도 감사 676 6,200 676 7,295 제24기(전기) 한영회계법인 - 분/반기 별도재무제표 및 연결재무제표 검토- 별도재무제표 및 연결재무제표 감사- 내부회계관리제도 감사 676 6,200 676 7,188 제23기(전전기) 한영회계법인 - 분/반기 별도재무제표 및 연결재무제표 검토- 별도재무제표 및 연결재무제표 감사- 내부회계관리제도 감사 676 6,200 676 7,017 다. 감사인과 체결한 비감사용역 계약 현황 (단위 : 백만원, 시간, VAT 포함) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제25기(당기) - - - - - 제24기(전기) - - - - - 제23기(전전기) - - - - - 라. 감사인과의 주요 논의 내용 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2022.03.07 (내부감사기구)감사위원회 위원 2명, 감사실장 외14명(회계감사인)한영회계법인 업무수행이사 외 회계사 1명 대면회의 - 제무제표에 대한 분석적 검토 - 핵심감사제 수행 결과 - 내부회계관리제도 감사 결과 - 독립성 준수 결과 - 2022년 감사 계획 - 금융조회서 점검 강화 2 2022.06.20 (내부감사기구)감사위원회 위원 3명, 감사실장 외9명(회계감사인)한영회계법인 업무수행이사 외 회계사 1명 대면및화상회의 - 1분기 검토보고- 재무제표에 대한 분석적 검토- 연간 감사 계획 3 2022.09.28 (내부감사기구)감사위원회 위원 3명, 감사실장 외6명(회계감사인)한영회계법인 업무수행이사 외 회계사 1명 대면회의 - 반기 검토보고- 재무제표에 대한 분석적 검토- 연간 감사 계획 4 2022.11.07 (내부감사기구)감사위원회 위원3명, 감사실장 외5명(회계감사인)한영회계법인 업무수행이사 외 회계사 1명 대면회의 - 3분기 검토보고- 재무제표에 대한 분석적 검토- 핵심감사제 적용 계획- 내부회계관리제도 설계평가 결과- 외부감사 수행 일정 5 2023.03.02 (내부감사기구)감사위원회 위원3명, 감사실장 외6명(회계감사인)한영회계법인 업무수행이사 외 회계사 1명 대면회의 - 2022년 기말감사 결과- 재무제표에 대한 분석적 검토- 핵심감사제 수행 결과- 내부회계관리제도 감사 결과 2. 내부통제에 관한 사항 사업연도 감사인 감사의견 수준 제25기(2022년) 한영회계법인 "회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다." 감사 제24기(2021년) 한영회계법인 "회사의 내부회계관리제도는 2021년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다." 감사 제23기(2020년) 한영회계법인 "회사의 내부회계관리제도는 2020년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다." 감사 ※ 2023년부터 연결내부회계관리제도 구축, 운영, 평가를 실시 예정임 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 및 개요 당사 이사회는 3명의 상임이사와 10명의 비상임이사(사외이사 및 기타비상무이사) 총 13명으로 구성되어 있습니다. 이사회 내 위원회로는 감사위원회, 임원추천위원회, ESG위원회가 있습니다. - 이사회 구성원 구분 성명 출생년월 구분 임기 1 이삼걸 1955.09 상임이사(대표이사) '21.04.08 ~ '24.04.07 2 김영수 1965.09 상임이사(감사위원) '21.06.29 ~ '23.06.28 3 오정훈 1964.05 상임이사(상생경영본부장) '21.12.18 ~ '23.12.17 4 권순영 1966.02 선임비상임이사(이사회 의장) '22.12.16 ~ '24.12.15 5 오영섭 1954.11 비상임이사(감사위원장) '22.12.16 ~ '24.12.15 6 신정기 1958.02 비상임이사(감사위원) '23.01.16 ~ '25.01.15 7 이상진 1954.12 비상임이사 '21.04.01 ~ '23.03.31 8 한민호 1966.05 비상임이사 '21.04.01 ~ '23.03.31 9 김태호 1967.04 비상임이사 '21.04.01 ~ '23.03.31 10 이관형 1960.10 비상임이사 '21.06.29 ~ '23.06.28 11 김준걸 1967.01 비상임이사(노동이사) '22.12.16 ~ '24.12.15 12 권기홍 1964.05 비상임이사 '23.01.16 ~ '25.01.15 13 한우영 1967.10 비상임이사 '23.01.16 ~ '25.01.15 ※ 김주일 이사 : 2022.2.1.자로 임기만료되어, 후임 선임시까지 권리·의무 유지 후 퇴임('22.12.15)※ 최경식 이사 : 2022.2.1.자로 임기만료되어, 후임 선임시까지 권리·의무 유지 후 퇴임('23.01.15)※ 장경재 이사 : 2022.4.7.자로 임기만료되어, 후임 선임시까지 권리·의무 유지 후 퇴임('23.01.15)※ 박미옥, 김낙회 이사 : 2022.8.18. 자로 임기만료되어, 후임 선임시까지 권리·의무 유지 후 퇴임(박미옥 '22.12.15, 김낙회 '23.01.15)※ 심규호 이사(부사장) : 2022.12.16.자로 사임. 현재 부사장 공석 - 이사회 의장이사회의 독립성과 투명성을 높이기 위해 이사회 의장직은 「공공기관의 운영에 관한 법률」제21조에 의거하여 대표이사가 아닌 선임비상임이사(사외이사)가 수행하며, 현재 학식, 인품, 전문능력을 두루 갖춘 권순영 이사가 해당 직위를 맡고 있습니다. ※ 기존 김낙회 이사에서 권순영 이사로 변경('23.1.16) - 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 13 9 5 - - ※ 해당기간 : 2022. 1. 1 ~ 보고서 제출 현재 나. 이사회 의결사항 2022년 1분기 이사회 개최현황> 회차 개최일자 의안내용 의결현황 상임이사(사내이사) 비상임이사(사외이사) 이삼걸 출석률:100% 김영수출석률:100% 심규호출석률:100% 오정훈출석률:100% 김주일 출석률:100% 김낙회 출석률:100% 최경식출석률:89% 장경재출석률:89% 박미옥출석률:100% 이상진출석률:89% 한민호출석률:89% 김태호출석률:100% 이관형출석률:89% 찬 반 여 부 제192차 2022.02.04 [제1호]임원추천위원회 구성 및 운영(안) 원안의결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 [제2호]카지노영업장 면적확대 리모델링 및 투자비 추가 경정(안) 원안의결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 반대 반대 2021년도 연간 감사결과 보고 보고사항 - 제193차 2022.03.14 [제1호]2021회계연도 재무제표, 연결재무제표 및 영업보고서 승인(안) 원안의결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 불참 찬성 찬성 [제2호]2022년도 비상임이사 보수한도액 결정(안) 원안의결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - - - 불참 불참 - - [제3호]2022년도 상임이사 보수 한도액 결정(안) 원안의결 - - - - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 불참 찬성 찬성 [제4호]감사위원회 위원이 되는 비상임이사 선임 계획(안) 원안의결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 불참 찬성 찬성 [제5호]제24기 정기주주총회 소집(안) 원안의결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 불참 찬성 찬성 [제6호]2022년 3개 시.군(태백, 삼척, 영월) 도시재생지원센터 기부금 지원(안) 원안의결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 불참 찬성 찬성 [제7호]2022년 정선군 도시재생지원센터 기부금 지원(안) 원안의결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 불참 불참 찬성 찬성 2022년 자금운용 계획 보고 보고사항 - 자금세탁방지업무 현황 보고 보고사항 자금세탁방지업무 감사결과 보고 보고사항 내부회계관리제도 운영실태 보고 보고사항 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고 보고사항 명예퇴직.희망퇴직 시행(안) 보고 보고사항 2022년 2분기 이사회 개최현황> 회차 개최일자 의안내용 의결현황 상임이사(사내이사) 비상임이사(사외이사) 이삼걸 출석률:100% 김영수출석률:100% 심규호출석률:100% 오정훈출석률:100% 김주일 출석률:100% 김낙회 출석률:100% 최경식출석률:89% 장경재출석률:89% 박미옥출석률:100% 이상진출석률:89% 한민호출석률:89% 김태호출석률:100% 이관형출석률:89% 찬 반 여 부 제194차 2022.04.29 [제1호]ESG위원회 운영규정 제정 및 구성(안) 수정의결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 [제2호]임원보수규정 개정(안) 원안의결 - - - - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 [제3호](주)강원랜드 고한숙소 추가건립 사업계획 및 사업비 추가변경(안) 원안의결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 [제4호](주)강원랜드 외곽관리동 신축사업 투자비 변경(안) 원안의결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 투자사업 진행현황 - 제195차 2022.06.28 [제1호]2022년~2026년 중장기 재무관리계획(안) 원안의결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 [제2호]임원추천위원회 구성 및 외부위원 충원(안) 원안의결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 [제3호]탄광문화공원 2단계사업 투자비 증액 및 추가 경정(안) 원안의결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 [제4호]2022년도 강원도민프로축구단 후원(안) 원안의결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 [제5호]금융자산 운용지침 제정(안) 원안의결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 [제6호]3.3 주민운동 제27주년 기념식 기부금 지원(안) 원안의결 찬성 찬성