강원랜드 분기보고서 (2016.09)
3. 연결재무제표 주석

제19(당)기 분기 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지
제18(전)기 분기 2015년 1월 1일부터 2015년 9월 30일까지
주식회사 강원랜드와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요주식회사 강원랜드(이하 "지배기업")는 1998년 6월 29일 강원도 남부 폐광지역의 경제회생과 국내관광사업의 활성화를 위해 카지노업, 관광호텔업, 스키장ㆍ골프장을 비롯한 체육시설업 등을 영위할 목적으로 설립되었습니다. 지배기업은 강원도 정선군 사북읍 하이원길 265에 본사를 두고 카지노를 주된 영업으로 하는 관광호텔과 스키장, 콘도미니엄, 골프장 등의 종합 휴양단지를 운영 중에 있습니다. 2016년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 지배기업와 지배기업의 종속기업(이하 통칭하여 '연결실체'), 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 연결실체는 카지노업, 관광호텔업, 스키장ㆍ골프장 등 체육시설업 및 게임개발업 등을 영위하고 있습니다. 지배기업은 2001년 10월 25일 코스닥증권시장에 주식을 등록하였으며, 2003년 9월 4일로 코스닥증권시장에서 한국증권거래소시장으로 이전하였습니다. 당분기말 현재주요 주주는 한국광해관리공단(36.27%), 강원도개발공사(6.34%) 등으로 구성되어 있습니다.(2) 종속기업 현황당분기말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	지분율	주요영업활동

당분기	전기

(주)하이원엔터테인먼트	대한민국	100%	100%	소프트웨어 개발 및 공급업

(주)하이원추추파크	대한민국	99.60%	99.60%	휴양콘도운영업

(주)하이원상동테마파크	대한민국	100%	100%	휴양콘도운영업

(3) 종속기업의 요약 재무정보당분기와 전기 연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:천원)

구 분	(주)하이원엔터테인먼트	(주)하이원추추파크	(주)하이원상동테마파크

자산	13,058,666	64,498,109	35,797,957

부채	797,629	1,543,950	235,143

자본	12,261,037	62,954,159	35,562,814

매출	149,103	1,393,995	-

당기순이익(손실)	(1,276,287)	(2,535,911)	(500,904)

총포괄이익(손실)	(1,264,701)	(2,456,501)	(492,901)

② 전기

(단위:천원)

구 분	(주)하이원엔터테인먼트	(주)하이원추추파크	(주)하이원상동테마파크

자산	14,328,407	66,654,776	36,427,864

부채	802,670	1,244,117	372,149

자본	13,525,737	65,410,659	36,055,715

매출	550,357	2,189,785	-

당기순이익(손실)	(3,703,165)	(4,039,346)	(683,526)

총포괄이익(손실)	(3,734,981)	(4,046,687)	(682,911)

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표에 사용된 것과 동일합니다.

(3) 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. 연결실체는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)-제1039호 '금융상품'의 대체동 기준서는 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여, 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품 : 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 동기준서의 영향을 검토하고 있으며 정해진 시행일에 개정기준서의 적용을 고려할 계획입니다.- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)-5단계 수익인식기준 적용동 기준서는 기업이 재화나 용역의 이전을 나타내도록 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 한다는것을 핵심원칙으로 하여 5단계의 과정을 적용하여, 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 기업회계기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 2018년 1월 1일 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 연결실체는 동기준서의 영향을 검토하고 있으며 정해진 시행일에 개정기준서의 적용을 고려할 계획입니다.

3. 유의적인 회계정책

연결실체는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 금융위험관리금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 위험관리 정책연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 지배기업의 이사회에 있습니다. 연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

연결실체의 감사위원회는 경영진이 연결실체의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를어떻게 관리하는지 감독하고, 연결실체의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 내부감사는 감사위원회의 감독기능을 보조하여, 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및특별 검토를 수행하고 결과는 감사위원회에 보고하고 있습니다.

(2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생하나, 연결실체의 경우 수익의 대부분은 개인고객으로부터 발생하고 현금및현금성자산으로 결제되고 있으므로 매출채권에 대한 신용위험은 크지 않습니다. 또한, 대부분의 투자자산은 금융기관에 예치함으로써 신용위험에 대한 노출을 제한하고 있습니다.

① 신용위험에 대 한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 연결실체는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(*)	127,567,031	83,503,295

금융기관예치금	1,526,550,000	856,508,000

매출채권	1,537,449	4,851,317

미수금	53,092	90,060

미수수익	14,949,641	22,849,613

대여금	47,996,444	50,312,188

임차보증금	2,200,982	2,306,239

당기손익인식금융자산	133,320,418	-

매도가능금융자산	-	6,461,817

만기보유금융자산	321,007,825	1,042,160,435

합 계	2,175,182,882	2,069,042,964

(*) 보유현금은 신용위험에 노출되어 있지 않으므로 제외하였습니다.② 손상차손

당분기말과 전기말 현재 매출채권, 미수금 및 대여금의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

채권잔액	현재가치할인차금	손상된 금액	채권잔액	현재가치할인차금	손상된 금액

만기일 미도래	88,643,193	5,498,939	33,557,269	94,009,631	6,392,742	32,363,323

1년 이상 경과	1,009,511	-	1,009,511	752,205	-	752,205

합 계	89,652,704	5,498,939	34,566,780	94,761,836	6,392,742	33,115,528

당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 금융자산은 없습니다.

연결실체는 매출채권, 미수금 및 대여금에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 손상이 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

(3) 유동성위험

유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

연결실체는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

① 당분기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 미만	1년 이상 5년 미만

매입채무및기타채무	86,320,451	86,320,451	86,116,678	203,773

임대보증금	7,073,108	7,322,486	6,578,177	744,309

합 계	93,393,559	93,642,937	92,694,855	948,082

② 전기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 미만	1년이상 5년미만

매입채무및기타채무	100,286,475	100,286,475	100,037,509	248,966

임대보증금	7,265,914	7,686,896	723,633	6,963,263

합 계	107,552,389	107,973,371	100,761,142	7,212,229

(4) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험 관리연결실체는 당분기 중 중요한 외화관련 거래를 하지 않고 있기 때문에 환위험에 노출되어 있지 않습니다.

② 이자율위험 관리

연결실체는 고정이자율 금융상품을 보유하고 있으며 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

고정이자율

금융자산	1,910,854,869	2,022,923,495

연결실체는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으므로 이자율변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. ③ 기타 시장가격 위험

연결실체가 보유하고 있는 매도가능지분상품으로부터 시장위험이 발생합니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 중요한 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다. 연결실체는 당분기말 현재 기타 시장가격 위험에 노출된 금융상품을 보유하고 있지 않습니다.

(5) 자본관리

연결실체의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 관리하는 것입니다. 연결실체는 충분한 잉여자금을 보유하고 있어서 외부 차입금을 사용하지 않으며 장단기 차입계획은 갖고 있지 않습니다. 연결실체는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	570,671,990	693,036,625

자본총계	3,197,570,608	2,997,755,205

부채비율	17.85%	23.12%

(6) 공정가치

① 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

당기손익인식금융자산	133,320,418	133,320,418	-	-

매도가능금융자산	-	-	6,461,817	6,461,817

소 계	133,320,418	133,320,418	6,461,817	6,461,817

상각후원가로 인식된 금융자산(*)

현금및현금성자산	150,051,874	150,051,874	105,718,151	105,718,151

미수수익	14,949,641	14,949,641	22,849,613	22,849,613

매출채권및기타채권	1,590,541	1,590,541	4,941,378	4,941,378

대여금	47,996,444	47,996,444	50,312,188	50,312,188

임차보증금	2,200,982	2,200,982	2,306,239	2,306,239

금융기관예치금	1,526,550,000	1,526,550,000	856,508,000	856,508,000

만기보유금융자산	321,007,825	321,007,825	1,042,160,435	1,042,160,435

소 계	2,064,347,307	2,064,347,307	2,084,796,004	2,084,796,004

합 계	2,197,667,725	2,197,667,725	2,091,257,821	2,091,257,821

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채(*)

매입채무및기타부채	86,320,451	86,320,451	100,286,475	100,286,475

임대보증금	7,073,108	7,073,108	7,265,914	7,265,914

합 계	93,393,559	93,393,559	107,552,389	107,552,389

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치에 상각후원가를 기재하였습니다.

② 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1) - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 각 금융상품 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 장부금액 수준1 수준2 수준3 금융자산: 공정가치로 인식된 금융자산 당기손익인식금융자산 133,320,418 133,320,418 매도가능금융자산(*) - - - - 소 계 133,320,418 - 133,320,418 - 상각후원가로 인식된 금융자산 현금및현금성자산 150,051,874 22,484,843 127,567,031 - 미수수익 14,949,641 - - 14,949,641 매출채권및기타채권 1,590,541 - - 1,590,541 대여금 47,996,444 - - 47,996,444 임차보증금 2,200,982 - - 2,200,982 금융기관예치금 1,526,550,000 - 1,526,550,000 - 만기보유금융자산 321,007,825 - - 321,007,825 소 계 2,064,347,307 22,484,843 1,654,117,031 387,745,433 합 계 2,197,667,725 22,484,843 1,787,437,449 387,745,433 금융부채: 상각후원가로 인식된 금융부채 매입채무및기타부채 86,320,451 - - 86,320,451 임대보증금 7,073,108 - - 7,073,108 합 계 93,393,559 - - 93,393,559 (단위:천원) 구 분 장부금액 수준1 수준2 수준3 금융자산: 공정가치로 인식된 금융자산 당기손익인식금융자산 - - - - 매도가능금융자산(*) 6,461,817 - - 6,461,817 소 계 6,461,817 - - 6,461,817 상각후원가로 인식된 금융자산 현금및현금성자산 105,718,151 22,214,856 83,503,295 - 미수수익 22,849,613 - - 22,849,613 매출채권및기타채권 4,941,378 - - 4,941,378 대여금 50,312,188 - - 50,312,188 임차보증금 2,306,239 - - 2,306,239 금융기관예치금 856,508,000 - 856,508,000 - 만기보유금융자산 1,042,160,435 - - 1,042,160,435 소 계 2,084,796,004 22,214,856 940,011,295 1,122,569,853 합 계 2,091,257,821 22,214,856 940,011,295 1,129,031,670 금융부채: 상각후원가로 인식된 금융부채 매입채무및기타부채 100,286,475 - - 100,286,475 임대보증금 7,265,914 - - 7,265,914 합 계 107,552,389 - - 107,552,389 (*) 공정가치로 인식된 매도가능금융자산은 주식, 채권 등의 일정비율로 구성된 수익펀드이며 매기간에 독립적인 금융기관에서 제시된 기준가격을 기초로 장부금액을 산정하고 있습니다. 동 펀드의 기준가격은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률, 집합투자규약, 집합투자재산평가기준에 따른 절차와 기준에 따라 평가된 자산금액과 펀드운영관련 보수 등의 부채 등이 반영된 재무상태표의 순자산총액을 기준으로 산정합니다. 동 금융자산의 운용과 처분 등으로 인한 당 기손익에 미치는 영향과 평가로 인한 포괄손익에 미치는 영향은 각각 주석 9와 26에서 확인 할 수 있습니다. 5. 영업부문연결실체는 단일 보고부문으로 관리 및 보고를 하고 있으므로 영업부문의 당분기손익은 연결실체의 당분기손익과 동일합니다. 사업을 통한 매출은 모두 국내에서 이루어지고 있으며, 당분기 및 전분기 중 각 서비스구분에 따른 매출금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 카지노 419,390,030 95.73% 1,228,849,152 95.52% 395,035,414 95.53% 1,169,409,128 95.24% 호텔 8,548,313 1.95% 21,051,626 1.64% 8,060,385 1.95% 19,526,392 1.59% 콘도 6,638,309 1.52% 18,480,533 1.44% 6,455,215 1.56% 18,157,807 1.48% 골프장 2,066,116 0.47% 3,436,855 0.27% 2,203,126 0.53% 3,569,186 0.29% 스키장 725,629 0.17% 13,144,073 1.02% 692,108 0.17% 15,022,255 1.22% 기타 746,364 0.17% 1,543,098 0.12% 1,053,419 0.25% 2,144,290 0.17% 합 계 438,114,761 100.00% 1,286,505,337 100.00% 413,499,667 100.00% 1,227,829,058 100.00% 6. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 22,484,843 22,214,856 보통예금 15,489,275 21,798,241 기타현금성자산 112,077,756 61,705,054 합 계 150,051,874 105,718,151 7. 매출채권및기타채권 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 2,378,378 5,436,891 대손충당금 (840,930) (585,574) 미수금 221,673 256,692 대손충당금 (168,580) (166,631) 합 계 1,590,541 4,941,378 8. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 당분기말 전기말 상품 471,074 589,998 원재료 935,027 1,031,648 합 계 1,406,101 1,621,646 9. 기타의 금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타의 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미수수익 14,949,641 - 22,849,613 - 대여금 2,100 87,050,552 8,650 89,059,603 대손충당금 - (33,557,269) - (32,363,323) 현재가치할인차금 (119) (5,498,820) (119) (6,392,623) 임차보증금 1,330,108 911,076 1,110,000 1,241,349 현재가치할인차금 (14,943) (25,259) (12,924) (32,185) 금융기관예치금 1,079,550,000 447,000,000 696,500,000 160,008,000 당기손익인식금융자산 95,594,528 37,725,890 - - 매도가능금융자산 - - - 6,461,817 만기보유금융자산 320,000,380 1,007,445 902,005,520 140,154,915 합 계 1,511,411,695 534,613,615 1,622,460,740 358,137,553 (2) 당분기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 기초장부금액 6,461,817 37,045,783 취득 - - 처분 (6,579,433) (31,161,743) 처분이익(손실) (465,927) - 손상차손환입 583,543 577,777 기말장부금액 - 6,461,817 (3) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 계상하고 있는 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 당분기중 전기말까지 보유하고 있던 매도가능금융자산을 전액 처분하였으며, 처분가액과 장부가액의 차이 466백만원을 금융자산처분손실로 계상하였습니다.(주석 26참조)② 전기말 (단위:천원) 구 분 취득원가 미실현손익 장부금액 기초가액 당기평가액 처분으로인한 실현액 기말잔액 수익증권(*) 19,164,058 - - - - 6,461,817 (*) 취득원가와 장부금액의 차이는 전기까지 인식된 손상차손 누적금액이며, 전기 중 인식한 손상차 손환입액은 578백만원 입니다. (4) 당분기말과 전기말 현재 대여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 종업원대여금 2,100 51,291,752 8,650 60,224,068 현재가치할인차금 - (5,498,820) - (6,392,623) 대손충당금 (119) (29,523) (119) (6,952,789) 상환우선주대여금(*) - 35,758,800 - 35,758,800 상환우선주손상차손(**) - (33,527,746) - (32,338,800) 합 계 1,981 47,994,463 8,531 50,303,657 (*) 전기이전까지 (주)동강시스타와 (주)대천리조트에 대한 의결권 없는 상환우선주를 각각 25,573백만원, 10,186백만원 취득하고 대여금으로 인식하였습니다.(**) 전기이전까지 (주)동강시스타와 (주)대천리조트에 대한 상환우선주 대여금에 대하여 각각 22,148백만원, 10,186백만원의 손상차손을 인식하였고, 당분기 중 (주)동강시스타에 대한 상환우선주대여금에 대하여 1,194백만원을 손상차손 인식하였습니다. (5) 만기보유금융자산① 당분기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 금융채 320,000,000 1,042,000,000 국공채 992,920 145,530 지방채 14,905 14,905 합 계 321,007,825 1,042,160,435 ② 만기에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 1년 미만 320,000,380 902,005,520 1년 이상 5년 미만 1,007,445 140,154,915 합 계 321,007,825 1,042,160,435 10. 기타의 자산당분기말과 전기말 현재 기타의 자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 선급금 12,646,296 - 14,843,862 - 선급비용 1,458,146 10,844,042 688,417 12,099,584 선급부가세 374,543 - 103,352 - 선납세금 20,498 - 42,771 - 기타투자자산 - 1,460,419 - 1,587,631 합 계 14,499,483 12,304,461 15,678,402 13,687,215 11. 투자지분증권(1) 당분기말과 전기말 현재 투자지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 소재지 주요 영업활동 결산월 당분기말 전기말 소유지분율 취득금액 장부금액 소유지분율 장부금액 블랙밸리컨트리클럽(주)(*) 국내 골프장운영업 12월 16.55% 15,000,000 14,949,660 16.55% 14,823,124 (주)문경레저타운 국내 골프장운영업 12월 27.27% 18,000,000 18,270,811 27.27% 18,094,123 (주)동강시스타 국내 골프,콘도운영업 12월 24.11% 19,900,000 - 24.11% - (주)대천리조트 국내 골프,콘도운영업 12월 28.57% 18,000,000 - 28.57% - (주)바리오화순(화순리조트) 국내 휴양콘도운영업 12월 30.54% 20,000,000 20,148,192 30.54% 20,154,529 합 계 90,900,000 53,368,663 53,071,776 (*) 블랙밸리컨트리클럽(주)의 경우 지분율이 20% 미만이나 당 회사의 임원이 동 피투자회사의 등기이사로서 유의한 영향력을 행사하고 있습니다. (2) 당분기와 전기 중 지분법적용투자자산의 지분법평가 및 기타변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:천원) 구 분 기 초 지분법손익 지분법처분손익 지분법이익잉여금변동 기 말 블랙밸리컨트리클럽(주) 14,823,124 126,536 - - 14,949,660 (주)문경레저타운 18,094,123 176,688 - - 18,270,811 (주)동강시스타(*) - - - - - (주)대천리조트 (*) - - - - - (주)바리오화순 20,154,530 (6,451) - 113 20,148,192 합 계 53,071,777 296,773 - 113 53,368,663 ② 전기 (단위:천원) 구 분 기 초 지분법손익 지분법처분손익 지분법자본변동 손상차손 기 말 블랙밸리컨트리클럽(주) 14,814,787 8,337 - - - 14,823,124 (주)문경레저타운 17,870,311 223,812 - - - 18,094,123 (주)동강시스타(*) - - - - - - (주)대천리조트(*) - - - - - - (주)바리오화순 20,117,973 37,196 - (640) - 20,154,529 합 계 52,803,071 269,345 - (640) - 53,071,776 (*) 연결실체는 2014회계연도말까지 (주)동강시스타와 (주)대천리조트 투자주식에 대하여 지분법손실 인식에 추가적으로 손상차손을 인식하여 동 투자주식의 장부금액은 0입니다. 또한, 전기이전까지 (주)동강시스타와 (주)대천리조트에 대한 의결권 없는 상환우선주를 각각 25,573백만원, 10,186백만원 취득하고 대여금으로 인식하였습니다. (주석9참조) (3) 지분법 피투자회사의 요약 재무정보는 아래와 같습니다① 당분기 (단위:천원) 기업명 블랙밸리컨트리클럽(주) (주)문경레저타운 (주)동강시스타 (주)대천리조트 (주)바리오화순(화순리조트) 자산 90,971,284 77,234,702 105,812,502 90,821,028 64,717,170 부채 863,719 11,041,334 44,300,642 40,074,725 252,150 순자산 90,107,565 66,193,368 61,511,860 50,746,303 64,465,020 매출 3,154,581 7,395,331 6,722,631 4,501,574 - 분기순손익 764,691 635,476 (4,952,078) (591,968) (21,124) ② 전기 (단위:천원) 기업명 블랙밸리컨트리클럽(주) (주)문경레저타운 (주)동강시스타 (주)대천리조트 (주)바리오화순(화순리조트) 유동자산 12,131,618 6,697,567 19,280,513 3,375,209 31,636,964 비유동자산 78,061,539 70,252,453 93,237,038 90,094,706 32,993,966 유동부채 292,274 1,138,581 20,336,129 22,541,668 35,137 비유동부채 557,292 10,265,929 24,331,554 19,589,977 110,019 매출 3,319,946 10,117,676 9,601,276 6,286,700 - 당기순손익 46,496 787,534 (7,470,702) (2,710,130) (121,795) 12. 유형자산 (1) 당분기와 전기 중 유형자산의 취득, 처분 내역 및 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 토 지* 코 스 슬로프 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 건설중인자산 기타의유형자산 합계 취득원가: 전기초 103,093,714 55,870,399 56,629,731 701,234,128 316,987,675 481,401,114 2,779,043 171,421,459 72,722,829 12,945,292 1,975,085,384 취득금액 244,479 - - 1,845,519 245,985 868,059 71,960 4,583,018 32,534,804 - 40,393,824 처분금액 - - - - - (42,009) (20,954) (7,090,950) - - (7,153,913) 기타증(감)액 997,380 - - 23,376,418 3,835,905 10,805,787 - 2,023,360 (41,467,127) (328,962) (757,239) 전기말 104,335,573 55,870,399 56,629,731 726,456,065 321,069,565 493,032,951 2,830,049 170,936,887 63,790,506 12,616,330 2,007,568,056 취득금액 356,802 - - 509,012 2,232,310 2,218,465 - 4,670,051 33,864,083 - 43,850,723 처분금액 (11,389) - - (90,101) - (6,147,760) (30,043) (2,351,369) - - (8,630,662) 기타증(감)액 24,453,170 - - 921,668 2,460,056 6,843,365 - 697,603 (35,440,481) - (64,619) 당분기말 129,134,156 55,870,399 56,629,731 727,796,644 325,761,931 495,947,021 2,800,006 173,953,172 62,214,108 12,616,330 2,042,723,498 감가상각누계액: 전기초 - - - (127,052,449) (49,464,102) (243,666,024) (1,646,711) (123,726,991) - (100,060) (545,656,337) 감가상각비 - - - (16,664,350) (8,020,483) (32,306,441) (389,942) (15,881,030) - (400,242) (73,662,488) 처분금액 - - - - - 42,009 15,017 7,030,483 - - 7,087,509 전기말 - - - (143,716,799) (57,484,585) (275,930,456) (2,021,636) (132,577,538) - (500,302) (612,231,316) 감가상각비 - - - (12,741,424) (6,085,027) (25,331,023) (279,940) (11,552,699) - (300,182) (56,290,295) 처분금액 - - - 11,826 - 6,147,607 24,034 2,348,488 - - 8,531,955 기타증(감)액 - - - - - - - - - - - 당분기말 - - - (156,446,397) (63,569,612) (295,113,872) (2,277,542) (141,781,749) - (800,484) (659,989,656) 손상차손누계액 전기초 - - - (41,376,302) - (84,406) - (7,722) - - (41,468,430) 손상차손 - - - - - - - - - - - 처분금액 - - - - - - - - - - - 전기말 - - - (41,376,302) - (84,406) - (7,722) - - (41,468,430) 손상차손 - - - - - - - - - - - 처분금액 - - - - - - - - - - - 당분기말 - - - (41,376,302) - (84,406) - (7,722) - - (41,468,430) 정부보조금 전기말 - - - - - (305,885) - - (1,500) - (307,385) 당분기말 - - - - - (280,156) - - (1,500) - (281,656) 장부금액: 전기말 104,335,573 55,870,399 56,629,731 541,362,964 263,584,980 216,712,204 808,413 38,351,627 63,789,006 12,116,028 1,353,560,925 당분기말 129,134,156 55,870,399 56,629,731 529,973,945 262,192,319 200,468,587 522,464 32,163,701 62,212,608 11,815,846 1,340,983,756 * 토 지의 일부는 차입금의 담보로 제공되어 있습니다. (주석15,20) (2) 건설중인자산 당분기 중 건설중인자산과 관련된 지출액은 33,864백만원이며, 건설중인자산에서 본계정으로 대체된 금액은 35,440백만원입니다. 13. 무형자산 (1) 당분기와 전기 중 무형자산의 취득, 처분 내역 및 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 상표권 기타의무형자산 합 계 취득원가: 전기초 467,876 12,315,470 12,783,346 취득금액 7,010 12,421 19,431 전기말 474,886 12,327,891 12,802,777 취득금액 9,571 - 9,571 기타증가액 - - - 당분기말 484,457 12,327,891 12,812,348 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 전기초 (421,654) (9,147,905) (9,569,559) 무형자산상각비 (18,438) (515,966) (534,404) 무형자산손상차손 (2,936) (161,163) (164,099) 전기말 (443,028) (9,825,034) (10,268,062) 무형자산상각비 (12,488) (127,977) (140,465) 무형자산손상차손 - - - 당분기말 (455,516) (9,953,011) (10,408,527) 장부금액: 전기말 31,858 2,502,857 2,534,715 당분기말 28,941 2,374,880 2,403,821 (2) 무형자산상각비 및 손상차손 무형자산상각비는 일반관리비로 분류되어 계상되며, 손상차손은 영업외비용으로 인식됩니다. 14. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매입채무 3,829,601 - 3,607,101 - 미지급금 82,287,077 203,773 96,430,408 248,966 합 계 86,116,678 203,773 100,037,509 248,966 15. 차입금당분기말 상세 내역은 다음과 같습니다. 연결실체의 차입금은 당분기에 최초로 발생한 것으로 전기말 현재로는 존재하지 않습니다. (담보설정 내용은 주석20을 참조) (단위:천원) 구 분 제공받은자 차입처 만기일 연이자율 금액 당분기말 전기말 장기차입금(*) (주)하이원추추파크 삼척도원새마을금고 2019.08.22 3% 440,000 - 장기차입금(*) (주)하이원추추파크 화광새마을금고 2019.08.22 3% 500,000 - 합 계 940,000 - (*) 동차입금은 만기일시상환 조건입니다. 16. 기타의 금융부채당분기말과 전기말 현재 기타의 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 임대보증금 6,578,176 744,310 723,632 6,963,262 현재가치할인차금 (165,751) (83,627) (8,747) (412,234) 합 계 6,412,425 660,683 714,885 6,551,028 17. 기타의 유동부채 및 기타의 비유동부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타의 부채 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 예수금 19,068,022 - 17,497,013 - 선수금 2,078,055 - 4,133,026 - 예수부가세 23,994 - 29,307 - 예수보증금 - - 27,407 - 이연수익 41,424,629 - 37,598,417 - 선수수익 166,507 83,627 40,363 412,234 합 계 62,761,207 83,627 59,325,533 412,234 (2) 이연수익 ① 연결실체는 카지노 게임과 관련한 포인트가 부여되는 매출이 발생하였으나, 당분기말과 전기말 현재 각각 포인트가 교환되지 않은 부분에 대해서는 제공하였거나 제공할 대가의 공정가치를 나타내는 41,399백만원과 37,598백만원의 수익을 이연하였습니다. ② 연결실체는 2015년부터 배출권 할당 및 거래 제도에 참여하고 있습니다. 2015년부터 2017년까지가 하나의 계획기간이며, 계획기간의 이행연도별로 각각 2015년도분 69,667톤, 2016년도분 69,428톤, 2017년도분 70,870톤의 이산화탄소 배출량에 해당하는 배출권을 무상으로 할당 받았습니다. 당사는 2016년 6월 30일에 2015년분인증 제출량 71,204톤에 미달하는 할당량 부족분 1,537톤을 2016년분 배출권에서 차입하여 전량 제출하고, 차입한 배출권은 시장가격을 반영하여 26백만원을 이연수익으로 인식하였습니다. 18. 종업원급여(1) 연결실체의 종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여부채의 현재가치 132,553,410 126,649,997 사외적립자산의 공정가치 (105,365,009) (105,425,579) 순확정급여부채 27,188,401 21,224,418 확정급여부채의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. (2) 연결실체의 종업원급여와 관련된 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 성과급에 대한 부채 238,255 8,000,189 미사용연월차수당에 대한 부채 9,728,205 13,097,439 총 종업원급여 기타부채(미지급비용) 9,966,460 21,097,628 (3) 확정급여부채 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 126,649,997 129,887,335 퇴직급여 지급액 (2,345,301) (2,101,171) 당기근무원가와 이자원가 18,842,048 31,481,898 보험수리적손실 (10,593,334) (32,618,065) 기말금액 132,553,410 126,649,997 (4) 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 현금 75,980 10,990,904 정기예금 6,025,940 6,881,793 채권 60,940,415 46,218,508 수익성증권 38,322,674 41,334,374 합 계 105,365,009 105,425,579 (5) 사외적립자산 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 105,425,579 85,579,762 사외적립자산 납입액 1,344,638 19,077,069 퇴직급여 지급액 (3,249,278) (1,217,032) 사외적립자산 기대수익 2,347,982 2,968,874 재측정요소 (503,912) (983,094) 기말금액 105,365,009 105,425,579 (6) 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 16,049,264 20,341,552 이자비용 2,792,784 3,339,991 사외적립자산 기대수익 (2,347,982) (2,226,656) 합 계 16,494,066 21,454,887 (7) 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기말 기초 누적금액 (4,740,825) (28,710,806) 재측정요소 보험수리적손익 경험조정 10,593,335 809,518 인구통계적 가정의 변동 - (2,839,799) 재무적 가정의 변동 - 34,648,346 사외적립자산 손익 (503,912) (983,094) 소 계 10,089,423 31,634,971 법인세 효과 (2,417,682) (7,664,990) 기말누적금액 2,930,916 (4,740,825) (8) 보험수리적가정당분기말과 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다 구분 당분기말 전기말 할인율 2.62% ~ 2.97% 2.55% ~ 2.97% 미래임금인상률 2.84% ~ 3.08% 2.84% ~ 3.08% 연결실체는 확정급여부채의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 확정급여부채의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 할인률을 결정하였습니다. 19. 충당부채 및 우발부채와 약정사항 (1) 연결실체는 당분기말 현재 기성금 반환소송 등 총 16건(총 소송금액: 25,832백만원)의 소송을 제기하여 진행중에 있으며, 미지급수당청구소송 등 총 21건 (총 소송금액: 69,411백만원)에 대하여 피소되었습니다. 연결실체는 동 소송사건의 공시로 인해 분쟁에 영향을 미칠 수 있을 것으로 예상되어 세부 내역은 공시하지 않습니다. 당분기말 현재 동 소송으로 인한 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하며, 연결실체의 경영진은 소송결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다. 한편 연결실체는 1심 및 2심에서 패소한 소송 및 대법원판례와 유사한 소송에 대하여는 61,709백만원을 부채(미지급금)로 계상하고 있습니다. (2) 연결실체는 당분기말 현재 서울보증보험으로부터 산림훼손복구 등에 대하여, 신한은행으로부터는 연결실체가 지급한 포인트의 사용 등과 관련하여 각각 28,910백만원, 38,500백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (3) 폐광지역개발기금 연결실체는 폐광지역개발지원에관한특별법 제11조와 동법시행령 제16조에 따라 카지노 등 납부 대상 사업의 법인세비용차감전이익의 25% 금액을 대상연도의 익년에 폐광지역개발기금으로 납부하여야 합니다. 한편 연결실체는 해당 금액을 폐광지역개발기금 및 미지급비용으로 각각 계상하고 있습니다. (4) 관광진흥개발기금연결실체는 관광진흥법 제30조와 동법 시행령 제30조에 따라 카지노 매출액의 10%의 범위 내에서 법정 비율에 해당하는 금액을 관광진흥개발기금으로 대상연도의 익년에 납부하여야 합니다. 한편 당사는 해당 금액을 매출원가와 미지급비용으로 각각 계상하고 있습니다. (5) 개별소비세연결실체는 2012년부터 개별소비세법 제1조 5항에 따라 카지노 총매출액의 4%(교육세 30% 별도)의 범위 내에서 일정비율에 상당하는 금액을 카지노 영업행위에 대한개별소비세로 대상년도의 익년에 납부하여야 합니다. 한편 연결실체는 해당 금액을 매출원가와 미지급비용으로 각각 계상하고 있습니다. (6) 중독예방치유부담금 연결실체는 2012년부터 사행산업통합감독위원회법 제14조의 2와 동법 시행령 제9조에 따라 카지노 매출액의 0.35%의 범위 내에서 일정 비율에 상당하는 금액을 중독예방치유부담금으로 대상연도의 익년에 납부하여야 합니다. 한편 연결실체는 해당 금액을 매출원가와 미지급비용으로 각각 계상하고 있습니다.20. 담 보 제공 자산 등(1) 담보제공 내역 (단위 : 천원) 담보제공처 담보제공자산 채권최고액 담보목적 삼척도원새마을금고 토지 572,000 차입금 화광새마을금고 토지 650,000 차입금 합계 1,222,000 21. 자본금 지배기업이 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 1,000,000,000주, 213,940,500주 및 500원입니다. 당분기 중 자본금의 변동 사항은 발생하지 않았습니다. 22. 연결이익잉여금당분기말과 전기말 현재 연결이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 59,460,697 59,460,697 임의적립금 2,676,097,946 2,421,097,946 미처분이익잉여금 399,547,832 454,722,751 지분법이익잉여금변동 (43,640) - 합 계 3,135,062,835 2,935,281,394 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 23. 기타의 연결자본항목당분기말과 전기말 현재 기타의 자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (174,065,063) (174,065,063) 자기주식처분이익 1,567,300 1,567,300 투자지분증권자본변동 - (43,753) 합 계 (172,497,763) (172,541,516) 24. 일반관리비당분기 및 전분기의 일반관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 10,518,838 28,888,006 7,681,606 25,351,145 퇴직급여 884,973 1,179,070 444,119 1,420,798 복리후생비 1,386,861 4,961,994 4,830,246 8,038,087 소모품비 1,025,774 2,074,616 1,030,367 1,852,588 접대비 335,062 1,011,265 355,018 1,171,171 도서인쇄비 55,070 141,518 62,803 174,647 여비교통비 331,622 912,454 354,327 875,884 통신비 89,611 280,763 102,515 312,377 차량유지비 65,904 203,022 107,840 262,058 임차료 480,062 1,744,175 945,070 2,118,373 감가상각비 3,117,239 9,517,861 3,357,333 9,021,811 대손상각비 100,000 258,006 20,000 (677,006) 수선비 93,016 443,682 570,960 811,684 보험료 39,638 119,798 40,355 100,690 세금과공과 244,433 1,112,103 304,648 1,379,613 광고선전비 7,681,369 10,027,969 1,576,482 5,871,651 판촉비 332,468 1,043,640 174,429 413,698 조사연구비 43,211 87,239 11,597 45,683 교육훈련비 467,041 1,022,747 278,915 679,057 행사비 3,494,337 4,301,866 2,886,959 3,515,829 회의비 253,228 752,173 246,613 695,327 무형자산상각비 46,414 140,465 34,092 105,225 수도광열비 227,505 771,264 221,010 690,848 지급수수료 2,470,981 7,609,944 2,130,181 8,742,779 용역비 1,339,477 3,790,763 1,094,248 3,596,742 도박중독치료비 407,114 1,033,064 312,827 902,657 봉사활동비 및 잡비 43,430 154,477 62,941 165,554 합 계 35,574,678 83,583,944 29,237,501 77,638,970 25. 비용의 성격별 공시(1) 당분기 비용의 성격별 공시 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 3개월 누적 매출원가 일반관리비 기 타 합 계 매출원가 일반관리비 기 타 합 계 급여,퇴직급여,복리후생비 57,433,054 12,786,041 - 70,219,095 167,197,637 35,018,224 - 202,215,861 감가상각비,무형자산상각비 16,201,510 3,163,653 - 19,365,163 46,746,705 9,658,326 - 56,405,031 관광개발기금 41,935,493 - - 41,935,493 122,785,138 - - 122,785,138 폐광지역개발기금 - - 45,605,254 45,605,254 - - 140,219,553 140,219,553 용역비 18,683,770 1,348,143 - 20,031,913 55,348,373 4,088,820 - 59,437,193 광고선전비,행사비 41,607 10,701,879 - 10,743,486 60,049 13,663,907 - 13,723,956 개별소비세 21,811,656 - - 21,811,656 60,234,272 - - 60,234,272 재료비,소모품비 17,377,451 1,025,167 - 18,402,618 47,028,977 2,073,130 - 49,102,107 기타비용 21,798,464 6,549,795 - 28,348,259 63,514,749 19,081,537 - 82,596,286 합 계 195,283,005 35,574,678 45,605,254 276,462,937 562,915,900 83,583,944 140,219,553 786,719,397 (2) 전분기 비용의 성격별 공시 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 3개월 누적 매출원가 일반관리비 기 타 합 계 매출원가 일반관리비 기 타 합 계 급여,퇴직급여,복리후생비 52,304,503 12,955,101 - 65,259,604 166,750,475 34,805,093 - 201,555,568 감가상각비,무형자산상각비 15,052,197 3,391,424 - 18,443,621 46,670,907 9,127,035 - 55,797,942 관광개발기금 39,484,362 - - 39,484,362 116,650,227 - - 116,650,227 폐광지역개발기금 - - 44,743,448 44,743,448 - - 130,225,599 130,225,599 용역비 18,353,864 1,135,028 - 19,488,892 53,250,089 3,718,548 - 56,968,637 광고선전비,행사비 61,344 3,762,139 - 3,823,483 83,460 8,273,644 - 8,357,104 개별소비세 20,532,909 - - 20,532,909 57,003,714 - - 57,003,714 재료비,소모품비 15,966,081 1,029,915 - 16,995,996 43,538,843 1,849,611 - 45,388,454 기타비용 19,892,809 6,963,894 - 26,856,703 60,807,699 19,865,039 - 80,672,738 합 계 181,648,069 29,237,501 44,743,448 255,629,018 544,755,414 77,638,970 130,225,599 752,619,983 26. 영업외수익과 영업외비용(1) 당분기와 전분기의 영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 32,557 54,569 2,744 37,443 대손충당금환입 4,701 77,984 잡이익 467,363 2,865,630 795,671 2,158,547 합 계 504,621 2,998,183 798,415 2,195,990 (2) 당분기와 전분기의 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 - 407 15 744 기타의 대손상각비 350,060 1,193,946 388,104 2,030,444 법인제세추납액 - - - 11,165,671 기부금 4,157,708 11,677,600 4,521,230 16,591,788 잡손실 557,533 690,460 39,097 3,526,193 합 계 5,065,301 13,562,413 4,948,446 33,314,840 27. 금융상품 범주별 분류 및 금융수익과 금융비용(1) 금융상품 범주별 분류당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 150,051,874 105,718,151 당기손익인식금융자산 133,320,418 - 매도가능금융자산 - 6,461,817 만기보유금융자산 321,007,825 1,042,160,435 대여금및수취채권 1,726,608,026 936,917,419 상각후원가측정금융부채 93,393,559 107,552,389 (2) 금융상품 범주별 금융수익과 금융비용① 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 현금및현금성자산 15,859 935,857 333,958 1,579,023 대여금및수취채권 7,181,516 18,986,271 4,469,666 19,182,678 기타금융자산 2,220,378 10,411,695 4,734,053 10,629,608 매도가능금융자산손상차손환입 - 583,543 (119,392) 514,995 금융자산평가이익 (100,000) (16,000) 금융자산처분이익 - - - 1,152,886 외화환산이익 현금및현금성자산 - - (137) 12,362 외환차익 대여금및수취채권 96 12,856 21,731 28,463 합 계 9,317,849 30,914,222 9,439,879 33,100,015 ② 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 상각후원가평가금융부채 59,072 173,993 30,951 169,876 금융자산처분손실 - 465,927 - - 외환차손 상각후원가평가금융부채 467 467 - 11,254 외화환산손실 상각후원가평가금융부채 - 3 - - 합 계 59,539 640,390 30,951 181,130 (3) 금융상품 범주별 기타포괄손익 매도가능금융자산의 평가로 인한 매도가능금융자산평가손익은 기타포괄손익에 포함되어 있습니다. 28. 법인세비용(1) 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 24.8%(전분기: 26.8%)입니다. (2) 당분기 및 전분기의 계속사업이익 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 법인세부담액 23,005,262 118,944,502 34,505,052 119,653,933 과거기간 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 907,692 2,191,030 2,911,392 7,440,458 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 18,716,289 10,246,697 8,245,816 3,763,455 자본에 직접 반영된 법인세비용 (343,502) (2,417,682) (1,205,226) (2,259,763) 법인세비용 42,285,741 128,964,547 44,457,034 128,598,083 29. 주당이익(1) 기본주당이익 당분기와 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. ① 보통주 당기손익 (단위:원,주) 내 역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 법인세 차감후 이익 124,340,422,232 390,837,875,519 118,971,030,209 348,675,079,388 가중평균보통유통주식수 202,738,998 202,738,998 202,738,998 202,738,998 기본주당이익 613 1,928 587 1,720 ② 가중평균유통보통주식수 (단위:주) 내 역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 1월1일 발행보통주식수 213,940,500 213,940,500 213,940,500 213,940,500 자기주식 효과(*) (11,201,502) (11,201,502) (11,201,502) (11,201,502) 분기말 가중평균유통보통주식수 202,738,998 202,738,998 202,738,998 202,738,998 (*) 지배기업의 당분기말 현재 자기주식수는 11,201,502주이며, 당분기와 전분기 중 자기주식의 변동은 없었습니다. (2) 지배기업는 희석증권을 발행하지 아니하였으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 같습니다. 30. 특수관계자 (1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 회사명 중대한 영향력을 행사하는 기업 한국광해관리공단 관계기업 블랙밸리컨트리클럽(주)(주)문경레저타운(주)동강시스타(주)대천리조트(주)바리오화순 (2) 연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 단기급여 132,976 366,559 130,436 443,600 퇴직급여 5,476 45,388 28,650 83,116 합 계 138,452 411,947 159,086 526,716 (3) 연결실체는 당분기와 전기 중 기타특수관계자와 연결실체 간 중요한 매출 및 매입 거래는 없습니다. 연결실체는 당분기말과 전기말 현재 관계회사 ( 주)동강시스타와 (주)대천리조트의 의결권 없는 상환우선주(각각 25,573백만원, 10,186백만원)를 보유 하 고 있으며, 전기까지 상환우선주 대여금의 장부가액과 회수가능액의 차이 22,148백만원, 10,186백만원을 각각 손상차손으로 인식하였고, 당분기에 (주)동강시스타의상환우선주 대여금에 대하여 1,194백만원을 기타의 대손상각비로 인식하였습니다. 31. 현금흐름표(1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.(2) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 35,440,481 39,236,057 순확정급여부채의 재측정요소 7,671,741 7,947,759 만기보유증권의 유동성대체 187,726,270 40,005,520 금융기관예치금의 유동성대체 230,000,000 325,000,000 4. 재무제표 재무상태표 제 19 기 3분기말 2016.09.30 현재 제 18 기말 2015.12.31 현재 제 17 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 19 기 3분기말 제 18 기말 제 17 기말 자산 유동자산 1,667,267,319,427 1,736,167,993,219 1,349,601,869,951 현금및현금성자산 148,644,569,876 103,417,087,125 93,386,076,805 매출채권및기타채권 1,494,866,815 4,831,150,603 5,132,799,364 재고자산 1,406,100,801 1,621,645,784 1,204,918,037 기타 유동금융자산 1,501,800,725,437 1,610,900,961,210 1,240,396,292,984 기타의 유동자산 13,921,056,498 15,397,148,497 9,481,782,761 비유동자산 2,097,788,802,949 1,951,892,033,784 2,030,859,812,426 투자지분증권 163,536,919,158 167,751,021,824 187,077,297,205 유형자산 1,241,977,769,947 1,253,601,275,841 1,284,798,891,675 무형자산 28,305,868 31,492,611 42,260,042 이연법인세자산 145,608,587,704 159,379,329,365 161,757,273,545 기타의 비유동금융자산 534,401,273,021 357,637,424,367 382,183,950,686 기타의 비유동자산 12,235,947,251 13,491,489,776 15,000,139,273 자산총계 3,765,056,122,376 3,688,060,027,003 3,380,461,682,377 부채 유동부채 540,634,414,906 662,837,030,138 619,817,289,774 매입채무및기타채무 85,583,933,812 98,750,934,374 100,058,866,312 미지급비용 336,824,963,640 421,307,907,643 376,180,383,868 미지급법인세 49,437,279,137 83,164,768,824 82,071,411,345 미지급배당금 0 0 기타의 유동금융부채 6,242,425,273 544,885,102 6,449,902,064 기타의 유동부채 62,545,813,044 59,068,534,195 55,056,726,185 비유동부채 27,460,853,083 27,780,659,539 44,469,374,392 매입채무및기타채무 203,772,840 248,966,480 373,248,990 순확정급여부채 26,512,770,883 20,568,430,283 43,523,711,386 기타의 비유동금융부채 660,682,661 6,551,028,473 536,747,200 기타의 비유동부채 83,626,699 412,234,303 35,666,816 부채총계 568,095,267,989 690,617,689,677 664,286,664,166 자본 자본금 106,970,250,000 106,970,250,000 106,970,250,000 주식발행초과금 127,784,355,174 127,784,355,174 127,784,355,174 이익잉여금 3,134,708,997,882 2,935,190,480,821 2,653,050,588,106 기타의 자본항목 (172,502,748,669) (172,502,748,669) (171,630,175,069) 자본총계 3,196,960,854,387 2,997,442,337,326 2,716,175,018,211 자본과부채총계 3,765,056,122,376 3,688,060,027,003 3,380,461,682,377 포괄손익계산서 제 19 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 18 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 18 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 17 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 19 기 3분기 제 18 기 3분기 제 18 기 제 17 기 3개월 누적 3개월 누적 매출 437,368,396,428 1,284,962,238,586 412,446,248,149 1,225,684,768,429 1,630,976,696,363 1,492,291,311,667 매출원가 194,558,908,135 560,490,599,796 180,794,616,476 540,681,848,931 754,752,006,946 713,323,703,113 매출총이익 242,809,488,293 724,471,638,790 231,651,631,673 685,002,919,498 876,224,689,417 778,967,608,554 일반관리비 34,388,303,022 79,712,063,937 27,566,630,067 72,693,485,492 110,636,600,030 109,289,666,692 폐광지역개발기금 45,605,254,344 140,219,553,162 44,743,447,610 130,225,598,500 161,703,584,390 143,360,252,812 영업이익 162,815,930,927 504,540,021,691 159,341,553,996 482,083,835,506 603,884,504,997 526,317,689,050 영업외수익 384,406,500 2,447,105,569 744,644,153 2,074,579,062 3,527,578,800 5,712,148,658 영업외비용 6,033,806,395 17,512,894,466 5,527,196,447 36,069,049,722 66,881,244,592 75,858,389,650 금융수익 9,281,029,387 30,757,839,471 9,348,446,743 32,804,971,069 42,409,880,355 44,478,136,742 금융비용 56,683,288 637,531,265 30,950,910 169,876,261 226,922,011 247,465,407 법인세비용차감전이익 166,390,877,131 519,594,541,000 163,876,497,535 480,724,459,654 582,713,797,549 500,402,119,393 법인세비용 42,285,741,231 128,964,546,916 44,457,033,948 128,598,083,105 152,254,279,461 136,586,390,105 당기순이익(손실) 124,105,135,900 390,629,994,084 119,419,463,587 352,126,376,549 430,459,518,088 363,815,729,288 기타포괄손익 1,075,928,053 7,572,741,017 3,775,048,557 7,078,101,887 23,135,949,327 (23,604,180,982) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 1,075,928,053 7,572,741,017 3,775,048,557 7,950,675,487 24,008,522,927 (25,409,094,582) 순확정급여부채 재측정요소 1,419,430,149 9,990,423,505 4,980,275,141 10,489,017,793 31,673,513,096 (33,521,232,958) 법인세효과 (343,502,096) (2,417,682,488) (1,205,226,584) (2,538,342,306) (7,664,990,169) 8,112,138,376 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 0 0 0 (872,573,600) (872,573,600) 1,804,913,600 매도가능금융자산평가이익 0 0 0 (1,151,152,506) (1,151,152,506) 2,381,152,506 법인세효과 0 0 0 278,578,906 278,578,906 (576,238,906) 총포괄이익 125,181,063,953 398,202,735,101 123,194,512,144 359,204,478,436 453,595,467,415 340,211,548,306 주당이익 기본및희석주당이익 612 1,927 589 1,737 2,123 1,795 자본변동표 제 19 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 18 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 18 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 17 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 이익잉여금 기타의 자본항목 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 106,970,250,000 127,784,355,174 2,462,643,421,940 (173,435,088,669) 2,523,962,938,445 자본의 변동 총포괄손익 0 0 0 0 0 당기순이익 0 0 363,815,729,288 0 363,815,729,288 기타포괄손익 0 0 0 0 0 순확정급여부채 재측정요소 0 0 (25,409,094,582) 0 (25,409,094,582) 매도가능금융자산평가이익 0 0 0 1,804,913,600 1,804,913,600 총포괄이익 합계 0 0 338,406,634,706 1,804,913,600 340,211,548,306 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 자기주식의 취득 자기주식의 처분 연차배당 0 0 (147,999,468,540) 0 (147,999,468,540) 2014.12.31 (기말자본) 106,970,250,000 127,784,355,174 2,653,050,588,106 (171,630,175,069) 2,716,175,018,211 2015.01.01 (기초자본) 106,970,250,000 127,784,355,174 2,653,050,588,106 (171,630,175,069) 2,716,175,018,211 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익 0 0 430,459,518,088 0 430,459,518,088 기타포괄손익 순확정급여부채 재측정요소 0 0 24,008,522,927 0 24,008,522,927 매도가능금융자산평가이익 0 0 0 (872,573,600) (872,573,600) 총포괄이익 합계 0 0 454,468,041,015 (872,573,600) 453,595,467,415 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 자기주식의 취득 자기주식의 처분 연차배당 0 0 (172,328,148,300) 0 (172,328,148,300) 2015.12.31 (기말자본) 106,970,250,000 127,784,355,174 2,935,190,480,821 (172,502,748,669) 2,997,442,337,326 2015.01.01 (기초자본) 106,970,250,000 127,784,355,174 2,653,050,588,106 (171,630,175,069) 2,716,175,018,211 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익 0 0 352,126,376,549 0 352,126,376,549 기타포괄손익 순확정급여부채 재측정요소 0 0 7,950,675,487 0 7,950,675,487 매도가능금융자산평가이익 0 0 0 (872,573,600) (872,573,600) 총포괄이익 합계 0 0 360,077,052,036 (872,573,600) 359,204,478,436 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 자기주식의 취득 자기주식의 처분 연차배당 0 0 (172,328,148,300) 0 (172,328,148,300) 2015.09.30 (기말자본) 106,970,250,000 127,784,355,174 2,840,799,491,842 (172,502,748,669) 2,903,051,348,347 2016.01.01 (기초자본) 106,970,250,000 127,784,355,174 2,935,190,480,821 (172,502,748,669) 2,997,442,337,326 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익 0 0 390,629,994,084 0 390,629,994,084 기타포괄손익 순확정급여부채 재측정요소 0 0 7,572,741,017 0 7,572,741,017 매도가능금융자산평가이익 0 0 0 0 0 총포괄이익 합계 0 0 398,202,735,101 0 398,202,735,101 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 자기주식의 취득 자기주식의 처분 연차배당 0 0 (198,684,218,040) 0 (198,684,218,040) 2016.09.30 (기말자본) 106,970,250,000 127,784,355,174 3,134,708,997,882 (172,502,748,669) 3,196,960,854,387 현금흐름표 제 19 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 18 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 18 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 17 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 19 기 3분기 제 18 기 3분기 제 18 기 제 17 기 영업활동현금흐름 362,630,629,809 364,303,432,189 581,804,341,393 516,728,788,061 영업에서 창출된 현금 477,185,986,741 477,194,661,659 693,208,578,566 629,175,672,061 분기순이익 390,629,994,084 352,126,376,549 430,459,518,088 363,815,729,288 조정 176,682,237,269 175,375,379,458 238,803,483,127 242,694,416,158 대손상각비 258,005,878 (677,006,026) (707,006,026) 0 기타의대손상각비 1,193,945,994 2,030,443,792 9,998,000,000 15,412,534,482 감가상각비 54,568,587,123 53,412,762,819 71,180,045,675 73,139,511,301 무형자산상각비 12,758,024 13,565,257 17,778,178 21,299,665 소모품비 0 0 0 0 퇴직급여 16,282,056,993 20,979,024,654 27,972,032,872 26,076,225,991 매도가능금융자산처분손실 465,927,426 0 0 0 매도가능금융자산손상차손 0 0 0 0 지급수수료 1,309,210,600 951,859,695 951,859,695 1,863,750,288 유형자산처분손실 407,008 721,987 59,970,924 3,024,469,591 법인세비용 128,964,546,916 128,598,083,105 152,254,279,461 136,586,390,105 기부금 0 0 0 0 관계기업주식손상차손 0 0 0 19,857,879,400 종속기업주식손상차손 4,214,102,666 2,766,222,891 19,326,275,381 10,984,326,537 용역비 0 0 0 0 수선비 0 0 0 0 유형자산처분이익 (1,075,727) (30,870,228) (32,461,009) (41,299,867) 매도가능금융자산처분이익 0 (1,152,885,840) 0 0 당기손익인식자산평가이익 0 0 0 0 이자수익 (30,190,296,246) (31,137,089,753) (40,671,217,489) (44,478,136,742) 기타 (395,939,386) (379,452,895) (1,546,074,535) 247,465,407 자산 및 부채의 증감 (90,126,244,612) (50,307,094,348) 23,945,577,351 22,665,526,615 매출채권 및 기타채권의 감소(증가) 3,078,277,910 3,412,341,061 1,008,654,787 1,792,179,923 재고자산의 감소(증가) 215,544,983 93,460,684 (416,727,747) 288,388,107 기타의 유동자산의 감소(증가) 1,476,091,999 (8,634,024,159) (5,915,365,736) 1,187,320,794 기타의 비유동자산의 감소(증가) 362,009,824 265,052,544 556,789,802 1,360,236,041 매입채무 및 기타채무의 증가(감소) (13,212,194,202) 15,615,815,472 (1,432,214,448) (9,644,546,202) 미지급비용의 증가(감소) (84,482,944,003) (58,057,338,149) 45,127,523,775 46,706,425,475 기타의 유동금융부채의 증가(감소) 5,854,543,936 (6,073,320,626) (6,045,510,626) 556,560,320 기타의 비유동금융부채의증가(감소) (6,218,953,416) 6,224,698,760 6,390,848,760 (335,639,634) 기타의 유동부채의 증가(감소) 3,477,278,849 (2,710,106,317) 4,011,808,010 8,170,381,071 기타의 비유동부채의 증가(감소) (328,607,604) (29,344,095) (86,428,347) 0 사외적립자산의 증가(감소) 1,767,292,622 747,395,317 (17,858,236,959) (26,517,571,000) 퇴직금의 지급 (2,114,585,510) (1,161,724,840) (1,395,563,920) (898,208,280) 배당금의 수령 0 0 0 0 이자수취 36,783,620,498 43,204,383,025 44,765,151,892 31,107,107,355 법인세납부(환급) (151,338,977,430) (156,095,612,495) (156,169,389,065) (143,553,991,355) 투자활동현금흐름 (118,718,929,018) (138,870,287,354) (399,445,182,773) (404,621,440,396) 투자활동으로 인한 현금유입액 1,801,911,866,360 1,779,015,314,026 1,691,255,530,344 917,112,081,048 기타의 유동금융자산의 감소 1,787,005,520,000 1,662,391,140,300 1,681,412,545,840 880,034,895,000 기타의 비유동금융자산의 감소 14,904,862,633 116,592,958,498 9,810,049,950 36,897,311,606 유형자산의 처분 1,483,727 31,215,228 32,934,554 179,874,442 투자활동으로 인한 현금유출액 (1,920,630,795,378) (1,917,885,601,380) (2,090,700,713,117) (1,321,733,521,444) 기타의 유동금융자산의 증가 1,295,602,527,850 1,532,005,520,000 1,692,005,520,000 685,000,000,000 기타의 비유동금융자산의 증가 582,072,800,010 354,474,721,740 358,679,641,740 574,701,311,051 투자지분증권의 증가 0 0 0 27,574,000,000 기타의 비유동자산의 증가 0 0 0 0 유형자산의 취득 42,951,608,680 31,402,080,539 40,012,272,276 34,457,513,984 무형자산의 취득 3,858,838 3,279,101 3,279,101 696,409 재무활동현금흐름 (198,684,218,040) (172,328,148,300) (172,328,148,300) (147,999,468,540) 재무활동으로 인한 현급유입액 0 0 0 0 재무활동으로 인한 현금유출액 (198,684,218,040) (172,328,148,300) (172,328,148,300) (147,999,468,540) 연차배당금의 지급 198,684,218,040 172,328,148,300 172,328,148,300 147,999,468,540 자기주식의 취득 0 0 0 0 현금및현금성자산의순증가(감소) 45,227,482,751 53,104,996,535 10,031,010,320 (35,892,120,875) 기초현금및현금성자산 103,417,087,125 93,386,076,805 93,386,076,805 129,278,197,680 기말현금및현금성자산 148,644,569,876 146,491,073,340 103,417,087,125 93,386,076,805 5. 재무제표 주석 제19(당)기 분기 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지 제18(전)기 분기 2015년 1월 1일부터 2015년 9월 30일까지 주식회사 강원랜드 1. 회사의 개요 주식회사 강원랜드("당사")는 1998년 6월 29일 강원도 남부 폐광지역의 경제회생과 국내관광사업의 활성화를 위해 카지노업, 관광호텔업, 스키장ㆍ골프장을 비롯한 체육시설업 등을 영위할 목적으로 설립되었습니다. 당사는 대한민국 강원도 정선군 사북읍 하이원길 265에 본사를 두고 카지노를 주된 영업으로 하는 관광호텔과 스키장, 콘도미니엄, 골프장 등의 종합 휴양단지를 운영 중에 있습니다. 당사는 2001년 10월 25일 코스닥증권시장에 주식을 등록하였으며, 2003년 9월 4일 코스닥증권시장에서 한국증권거래소시장으로 이전하였습니다. 당분기말 현재 주요 주주는 한국광해관리공단(36.27%), 강원도개발공사(6.11%) 등으로 구성되어 있습니다. 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 "별도재무제표"에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표에 사용된 것과 동일합니다. (3) 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.① 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)-제1039호 '금융상품'의 대체동 기준서는 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여, 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품 : 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 당사는 동기준서의 영향을 검토하고 있으며 정해진 시행일에 개정기준서의 적용을 고려할 계획입니다.② 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)-5단계 수익인식기준 적용동 기준서는 기업이 재화나 용역의 이전을 나타내도록 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 한다는것을 핵심원칙으로 하여 5단계의 과정을 적용하여, 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 기업회계기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 2018년 1월 1일 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 당사는 동기준서의 영향을 검토하고 있으며 정해진 시행일에 개정기준서의 적용을 고려할 계획입니다. 3. 유의적인 회계정책 당사는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 4. 금융위험 관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 위험관리 정책 당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 당사의 감사위원회는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 내부감사는 감사위원회의 감독기능을 보조하여, 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 결과는 감사위원회에 보고하고 있습니다. (2) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생하나, 당사의 경우 수익의 대부분은 개인고객으로부터 발생하고 있으므로 매출채권에 대한 신용위험은 크지 않습니다. ① 신용위험에 대한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당사는 현금 및 현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의신용위험은 제한적입니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산(*) 126,160,532 81,203,088 금융기관예치금 1,517,000,000 845,008,000 매출채권 1,477,589 4,791,091 미수금 17,277 40,060 미수수익 14,890,653 22,798,365 대여금 47,845,986 50,031,910 임차보증금 2,137,117 2,077,857 당기손익인식금융자산 133,320,418 - 매도가능금융자산 - 6,461,817 만기보유금융자산 321,007,825 1,042,160,435 합 계 2,163,857,397 2,054,572,623 (*) 보유현금은 신용위험에 노출되어 있지 않으므로 제외하였습니다. ② 손상차손 당분기말과 전기말 현재 매출채권, 미수금 및 대여금의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 채권잔액 현재가치할인차금 손상된 금액 채권잔액 현재가치할인차금 손상된 금액 만기일 미도래 88,367,418 5,498,820 33,527,746 93,589,484 6,392,623 32,333,800 1년 이상 경과 856,704 - 856,704 599,398 - 599,398 합 계 89,224,122 5,498,820 34,384,450 94,188,882 6,392,623 32,933,198 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 금융자산은 없습니다. 당사는 매출채권, 미수금 및 대여금에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다. (3) 유동성위험 유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. ① 당분기말 (단위:천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 미만 1년 이상 5년 미만 매입채무및기타채무 85,787,707 85,787,707 85,583,934 203,773 임대보증금 6,903,108 7,152,486 6,408,177 744,309 합 계 92,690,815 92,940,193 91,992,111 948,082 ② 전기말 (단위:천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 미만 1년 이상 5년 미만 매입채무및기타채무 98,999,900 98,999,900 98,750,934 248,966 임대보증금 7,095,914 7,516,896 553,633 6,963,263 합 계 106,095,814 106,516,796 99,304,567 7,212,229 (4) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험 관리 당사는 당분기말 현재 외화관련 거래를 하지 않고 있기 때문에 환위험에 노출되어 있지 않습니다. ② 이자율위험 관리 당사는 고정이자율 금융상품을 보유하고 있으며 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 고정이자율 금융자산 1,900,248,842 1,948,198,828 당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으므로 이자율변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. ③ 기타 시장가격 위험 당사가 보유하고 있는 매도가능지분상품으로부터 시장위험이 발생합니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 중요한 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다. (5) 자본관리 당사의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 관리하는 것입니다. 당사는 충분한 잉여자금을 보유하고 있어서 외부 차입금을 사용하지 않으며 장단기 차입계획은 갖고 있지 않습니다. 당사는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 부채총계 568,095,268 690,617,689 자본총계 3,196,960,854 2,997,442,337 부채비율 17.77% 23.04% (6) 공정가치 ① 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 공정가치로 인식된 금융자산 당기손익인식금융자산 133,320,418 133,320,418 - - 매도가능금융자산 - - 6,461,817 6,461,817 소 계 133,320,418 133,320,418 6,461,817 6,461,817 상각후원가로 인식된 금융자산(*) 현금및현금성자산 148,644,570 148,644,570 103,417,087 103,417,087 미수수익 14,890,653 14,890,653 22,798,365 22,798,365 매출채권및기타채권 1,494,867 1,494,867 4,831,151 4,831,151 대여금 47,845,986 47,845,986 50,031,910 50,031,910 임차보증금 2,137,117 2,137,117 2,077,857 2,077,857 금융기관예치금 1,517,000,000 1,517,000,000 845,008,000 845,008,000 만기보유금융자산 321,007,825 321,007,825 1,042,160,435 1,042,160,435 소 계 2,053,021,018 2,053,021,018 2,070,324,805 2,070,324,805 합 계 2,186,341,436 2,186,341,436 2,076,786,622 2,076,786,622 금융부채: 상각후원가로 인식된 금융부채(*) 매입채무및기타부채 85,787,707 85,787,707 98,999,900 98,999,900 임대보증금 6,903,108 6,903,108 7,095,914 7,095,914 합 계 92,690,815 92,690,815 106,095,814 106,095,814 (*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치에 상각후원가를 기재하였습니다. ② 공정가치 서열체계 공정가치에는 다음의 수준이 있습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1) - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정 및 공시되는 각 금융상품 종류별 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 장부금액 수준1 수준2 수준3 금융자산: 공정가치로 인식된 금융자산 당기손익인식금융자산 133,320,418 - 133,320,418 - 매도가능금융자산(*) - - - - 소 계 133,320,418 - 133,320,418 - 상각후원가로 인식된 금융자산 현금및현금성자산 148,644,570 22,484,038 126,160,532 - 미수수익 14,890,653 - - 14,890,653 매출채권및기타채권 1,494,867 - - 1,494,867 대여금 47,845,986 - - 47,845,986 임차보증금 2,137,117 - - 2,137,117 금융기관예치금 1,517,000,000 - 1,517,000,000 - 만기보유금융자산 321,007,825 - - 321,007,825 소 계 2,053,021,018 22,484,038 1,643,160,532 387,376,448 합 계 2,186,341,436 22,484,038 1,776,480,950 387,376,448 금융부채: 상각후원가로 인식된 금융부채 매입채무및기타부채 85,787,707 - - 85,787,707 임대보증금 6,903,108 - - 6,903,108 합 계 92,690,815 - - 92,690,815 (단위:천원) 구분 장부금액 수준1 수준2 수준3 금융자산: 공정가치로 인식된 금융자산 매도가능금융자산(*) 6,461,817 - - 6,461,817 소 계 6,461,817 - - 6,461,817 상각후원가로 인식된 금융자산 현금및현금성자산 103,417,087 22,213,999 81,203,088 - 미수수익 22,798,365 - - 22,798,365 매출채권및기타채권 4,831,151 - - 4,831,151 대여금 50,031,910 - - 50,031,910 임차보증금 2,077,857 - - 2,077,857 금융기관예치금 845,008,000 - 845,008,000 - 만기보유금융자산 1,042,160,435 - - 1,042,160,435 소 계 2,070,324,805 22,213,999 926,211,088 1,121,899,718 합 계 2,076,786,622 22,213,999 926,211,088 1,128,361,535 금융부채: 상각후원가로 인식된 금융부채 매입채무및기타부채 98,999,900 - - 98,999,900 임대보증금 7,095,914 - - 7,095,914 합 계 106,095,814 - - 106,095,814 (*) 공정가치로 인식된 매도가능금융자산은 주식, 채권 등의 일정비율로 구성된 수익펀드이며 매기간에 독립적인 금융기관에서 제시된 기준가격을 기초로 장부금액을 산정하고있습니다. 동 펀드의 기준가격은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률, 집합투자규약, 집합투자재산평가기준에 따른 절차와 기준에 따라 평가된 자산금액과 펀드운영관련 보수 등의 부채 등이 반영된 재무상태표 의 순자산총액을 기준으로 산정합니다. 동 금융자산의 운용과 처분 등으로 인한 당 기손익에 미치는 영향과 평가로 인한 포괄손익에 미치는 영향은 각각 주석 8과 주석 24 에서 확인 할 수 있습니다. 5. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 22,484,038 22,213,999 보통예금 14,395,031 21,006,483 기타 현금성자산 111,765,501 60,196,605 합 계 148,644,570 103,417,087 6. 매출채권및기타채권매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 2,308,369 5,366,515 대손충당금 (830,780) (575,424) 미수금 43,202 64,034 대손충당금 (25,924) (23,974) 합 계 1,494,867 4,831,151 7. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 당분기말 전기말 상품 471,074 589,998 원재료 935,027 1,031,648 합 계 1,406,101 1,621,646 8. 기타의 금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타의 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미수수익 14,890,652 - 22,798,365 - 대여금 - 86,872,551 - 88,758,333 대손충당금 - (33,527,746) - (32,333,800) 현재가치할인차금 - (5,498,820) - (6,392,623) 임차보증금 1,330,108 847,212 1,110,000 1,012,967 현재가치할인차금 (14,943) (25,259) (12,924) (32,185) 금융기관예치금 1,070,000,000 447,000,000 685,000,000 160,008,000 당기손익인식금융자산 95,594,528 37,725,890 - - 매도가능금융자산 - - - 6,461,817 만기보유금융자산 320,000,380 1,007,445 902,005,520 140,154,915 합 계 1,501,800,725 534,401,273 1,610,900,961 357,637,424 (2) 당분기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 기초장부금액 6,461,817 37,035,193 취득 - - 처분 (6,579,433) (31,151,153) 처분이익(손실) (465,927) - 손상차손 - - 손상차손환입 583,543 577,777 기말장부금액 - 6,461,817 (3) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 계상하고 있는 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 당분기 중 전기말까지 보유하고 있던 매도가능금융자산을 전액 처분하였으며, 처분가액과 장부가액의 차이 466백만원을 금융자산처분손실로 계상하였습니다.(주석24 참조) ② 전기말 (단위:천원) 구 분 취득원가 미실현손익 장부금액 기초가액 당기평가액 처분 등으로 인한 실현액 기말잔액 수익증권(*) 19,164,058 - - - - 6,461,817 (*) 취득원가와 장부금액의 차이는 전기까지 인식된 손상차손 누적금액이며, 전기 중 인식한 손상차손환입액은 578백만원입니다. (4) 당분기말과 전기말 현재 대여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 종업원대여금 51,113,752 52,999,533 현재가치할인차금 (5,498,820) (6,392,623) 상환우선주대여금(*) 35,758,800 35,758,800 상환우선주손상차손(**) (33,527,746) (32,333,800) 합 계 47,845,986 50,031,910 (*) 전기이전까지 (주)동강시스타와 (주)대천리조트에 대한 의결권 없는 상환우선주를 각각 25,573백만원, 10,186백만원 취득하고 대여금으로 인식하였습니다.(**) 전기이전까지 (주)동강시스타와 (주)대천리조트에 대한 상환우선주대여금에 대하여 각각 22,148백만원, 10,186백만원의 손상차손을 인식하였고, 당분기 중 (주)동강시스타에 대한 상환우선주대여금에 대하여 1,194백만원을 손상차손 인식하였습니다. (5) 만기보유금융자산① 당분기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 금융채 320,000,000 1,042,000,000 국공채 992,920 145,530 지방채 14,905 14,905 합 계 321,007,825 1,042,160,435 ② 만기에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 1년 미만 320,000,380 902,005,520 1년 이상 5년 미만 1,007,445 140,154,915 합 계 321,007,825 1,042,160,435 9. 기타의 유동자산 및 기타의 비유동자산당분기말과 전기말 현재 기타의 자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 선급금 12,238,851 - 14,774,634 - 선급비용 1,388,128 10,844,042 622,514 12,099,584 선급부가세 294,077 - - - 기타투자자산 - 1,391,905 - 1,391,906 합 계 13,921,056 12,235,947 15,397,148 13,491,490 10. 투자지분증권 당분기말과 전기말 현재 투자지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 회사명 소재지 주요 영업활동 결산월 당분기말 전기말 소유지분율 취득가액 장부금액 소유지분율 장부금액 관계기업 블랙밸리컨트리클럽(주)(*1) 국내 골프장운영업 12월 16.55% 15,000,000 14,921,514 16.55% 14,921,514 (주)문경레저타운 국내 골프장운영업 12월 27.27% 18,000,000 17,448,054 27.27% 17,448,054 (주)동강시스타(*2) 국내 골프, 콘도운영업 12월 24.11% 19,900,000 - 24.11% - (주)대천리조트(*2) 국내 골프, 콘도운영업 12월 28.57% 18,000,000 - 28.57% - (주)바리오화순(화순리조트) 국내 휴양콘도운영업 12월 30.54% 20,000,000 20,000,000 30.54% 20,000,000 종속기업 (주)하이원엔터테인먼트(*2) 국내 소프트웨어 개발 및 공급업 12월 100.00% 64,700,000 12,261,037 100.00% 13,525,738 (주)하이원추추파크 국내 휴양콘도운영업 12월 99.60% 74,965,000 63,343,499 99.60% 65,800,000 (주)하이원상동테마파크 국내 휴양콘도운영업 12월 100.00% 42,457,899 35,562,815 100.00% 36,055,716 기타 태백관광개발공사 국내 골프,콘도운영업 12월 0.00% - - 9.23% - 합 계 273,022,899 163,536,919 167,751,022 (*1) 블랙밸리컨트리클럽(주)의 경우 지분율이 20% 미만이나 당사의 임원이 동 피투자회사의 등기이사로서 유의한 영향력을 행사하고 있습니다. (*2) 2014년 12월 31일까지 (주)동강시스타와 (주)대천리조트 투자주식의 취득가액에 대하여 전액 손상차손을 인식하였습니다. 전기까지 당사가 투자한 ㈜하이원엔터테인먼트와 (주)하이원추추파크, (주)하이원상동테마파크 투자주식의 장부가액과 회수가능가액과의 차이 51,174백만원과 9,165백만원, 6,402백만원을 각각 손상차손으로 인식하였으며 , 당분기 중 (주)하이원엔터테인먼트, (주)하이원추추파크, (주)하이원상동테마파크의 투자주식에 대하여 1,265백만원과 2,457백만원, 493백만원을 추가 손상차손으로 인식하였습니다. 11. 유형자산 (1) 당분기와 전기 중 유형자산의 취득, 처분 내역 및 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 토 지 코 스 슬로프 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 건설중인자산 기타의유형자산 합계 취득원가: 전기초 95,128,728 55,870,399 56,629,731 686,838,935 284,506,805 475,738,420 2,703,446 168,575,995 41,557,550 1,321,871 1,868,871,880 취득금액 185,036 - - 1,845,519 43,187 868,059 64,960 4,550,616 32,454,896 - 40,012,273 처분금액 - - - - - (42,009) - (7,074,066) - - (7,116,075) 기타증(감)액 997,380 - - 24,298,937 2,682,206 11,180,479 - 2,023,360 (41,186,094) - (3,732) 전기말 96,311,144 55,870,399 56,629,731 712,983,391 287,232,198 487,744,949 2,768,406 168,075,905 32,826,352 1,321,871 1,901,764,346 취득금액 354,802 - - 509,012 2,168,360 2,218,465 - 4,555,637 33,145,332 - 42,951,608 처분금액 - - - - - (6,147,760) - (2,337,415) - - (8,485,175) 기타증(감)액 24,453,170 - - 921,668 2,518,962 6,843,365 - 697,603 (35,440,481) - (5,713) 당분기말 121,119,116 55,870,399 56,629,731 714,414,071 291,919,520 490,659,019 2,768,406 170,991,730 30,531,203 1,321,871 1,936,225,066 감가상각누계액: 전기초 - - - (126,633,270) (49,261,270) (242,308,772) (1,614,073) (122,412,650) - - (542,230,035) 감가상각비 - - - (16,333,298) (7,170,068) (31,753,684) (377,016) (15,580,284) - - (71,214,350) 처분금액 - - - - - 42,009 - 7,013,621 - - 7,055,630 기타증(감)액 - - - - - - - - - - - 전기말 - - - (142,966,568) (56,431,338) (274,020,447) (1,991,089) (130,979,313) - - (606,388,755) 감가상각비 - - - (12,489,562) (5,450,997) (24,994,072) (275,200) (11,384,485) - - (54,594,316) 처분금액 - - - - - 6,147,607 - 2,336,754 - - 8,484,361 기타증(감)액 - - - - - - - - - - - 당분기말 - - - (155,456,130) (61,882,335) (292,866,912) (2,266,289) (140,027,044) - - (652,498,710) 손상차손누계액 전기초 - - - (41,376,302) - (84,406) - (7,722) - - (41,468,430) 손상차손 - - - - - - - - - - - 처분금액 - - - - - - - - - - - 전기말 - - - (41,376,302) - (84,406) - (7,722) - - (41,468,430) 손상차손 - - - - - - - - - - - 처분금액 - - - - - - - - - - - 당분기말 - - - (41,376,302) - (84,406) - (7,722) - - (41,468,430) 정부보조금 전기말 - - - - - (305,885) - - - - (305,885) 당분기말 - - - - - (280,156) - - - - (280,156) 장부금액: 전기말 96,311,144 55,870,399 56,629,731 528,640,521 230,800,860 213,334,211 777,317 37,088,870 32,826,352 1,321,871 1,253,601,276 당분기말 121,119,116 55,870,399 56,629,731 517,581,639 230,037,185 197,427,545 502,117 30,956,964 30,531,203 1,321,871 1,241,977,770 (2) 건설중인자산당분기 중 건설중인자산과 관련된 지출액은 33,145 백만원이며, 건설중인자산에서 본계정 대체된 금액은 35,440백만원입니다. 12. 무형자산(1) 당분기와 전기 중 무형자산의 취득, 처분 내역 및 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 상표권 기타의무형자산 합 계 취득원가: 전기초 458,392 68,780 527,172 취득금액 7,010 - 7,010 기타증(감)액 - - - 전기말 465,402 68,780 534,182 취득금액 9,571 - 9,571 처분금액 - - - 기타증(감)액 - - - 당분기말 474,973 68,780 543,753 상각누계액: 전기초 (418,894) (66,017) (484,911) 무형자산상각비 (16,744) (1,034) (17,778) 처분금액 - - - 전기말 (435,638) (67,051) (502,689) 무형자산상각비 (11,983) (775) (12,758) 처분금액 - - - 당분기말 (447,621) (67,826) (515,447) 장부금액: 전기말 29,764 1,729 31,493 당분기말 27,352 954 28,306 (2) 무형자산상각비 및 손상차손 무형자산상각비는 일반관리비로 분류되어 계상하고 있으며, 손상차손은 영업외비용으로 인식합니다. 13. 매입채무및기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매입채무 3,829,601 - 3,607,101 - 미지급금 81,754,333 203,773 95,143,833 248,966 합 계 85,583,934 203,773 98,750,934 248,966 14. 기타의 금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타의 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 임대보증금 6,408,176 744,310 553,632 6,963,263 현재가치할인차금 (165,751) (83,627) (8,747) (412,235) 합 계 6,242,425 660,683 544,885 6,551,028 15. 기타의 유동부채 및 기타의 비유동부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타의 부채 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 예수금 19,037,690 - 17,464,044 - 선수금 1,917,743 - 3,968,018 - 예수부가세 - - 29,307 - 이연수익 41,424,629 - 37,598,417 - 선수수익 165,751 83,627 8,748 412,234 합 계 62,545,813 83,627 59,068,534 412,234 (2) 이연수익 ① 당사는 카지노 게임과 관련한 포인트가 부여되는 매출이 발생하였으나, 당분기말과 전기말 현재 각각 포인트가 교환되지 않은 부분에 대해서는 제공하였거나 제공할 대가의 공정가치를 나타내는 41,399백만원과 37,598백만원의 수익을 이연하였습니다.② 당사는 2015년부터 온실가스 배출권 할당 및 거래 제도에 참여하고 있습니다. 2015년부터 2017년까지가 하나의 계획기간이며, 계획기간의 이행연도별로 배출권을 각각 2015년도분 69,667톤, 2016년도분 69,428톤, 2017년도분 70,870톤의 이산화탄소 배출량에 해당하는 배출권을 무상으로 할당 받았습니다. 당사는 2016년 6월 30일에 2015년분 인증 제출량 71,204톤에 미달하는 할당량 부족분 1,537톤을 2016년분 배출권에서 차입하여 전량 제출하고, 차입한 배출권은 시장가격을 반영하여 26백만원을 이연수익으로 인식하였습니다. 16. 종업원급여(1) 당사의 종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기말 확정급여채무의 현재가치 131,873,357 125,852,259 사외적립자산의 공정가치 (105,360,586) (105,283,829) 종업원급여부채 26,512,771 20,568,430 확정급여부채의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. (2) 당사의 종업원급여와 관련된 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기말 성과급에 대한 부채 238,255 8,000,189 미사용연월차수당에 대한 부채 9,721,693 13,084,508 총 종업원급여 기타부채(미지급비용) 9,959,948 21,084,697 (3) 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기말 기초금액 125,852,259 128,965,655 퇴직급여 지급액 (2,114,586) (1,395,564) 당기근무원가 15,849,349 26,505,580 이자원가 2,777,905 4,431,288 보험수리적손실(이익) (10,491,570) (32,654,700) 기말금액 131,873,357 125,852,259 (4) 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기말 현금 71,557 10,849,154 정기예금 6,025,940 6,881,793 채권 60,940,415 46,218,508 수익성증권 38,322,674 41,334,374 합 계 105,360,586 105,283,829 (5) 사외적립자산 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기말 기초금액 105,283,829 85,441,943 사외적립자산 납입액 1,344,638 19,064,048 퇴직급여 지급액 (3,111,930) (1,205,811) 사외적립자산 기대수익 2,345,197 2,964,836 보험수리적손실 (501,148) (981,187) 기말금액 105,360,586 105,283,829 (6) 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 15,849,349 19,879,185 이자비용 2,777,905 3,323,466 이자수익 (2,345,197) (2,223,627) 합 계 16,282,057 20,979,024 (7) 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 기초 누적금액 (4,463,994) (28,472,517) 재측정요소 보험수리적손익 경험조정 10,491,572 803,471 인구통계적 가정의 변동 - (2,834,714) 재무적 가정의 변동 - 34,685,943 사외적립자산 손익 (501,148) (981,187) 소계 9,990,424 31,673,513 법인세 효과 (2,417,683) (7,664,990) 기말누적금액 3,108,747 (4,463,994) (8) 보험수리적가정당분기말과 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다 구분 당분기 전기말 할인율 2.97% 2.97% 미래임금인상률 3.08% 3.08% 당사는 확정급여부채의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 확정급여부채의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 할인율을 결정하였습니다. 17. 충당부채 및 우발부채와 약정사항 (1) 당사는 당분기말 현재 기성금반환소송 등 총 14건(총 소송금액: 22,953백만원)의 소송을 제기하여 진행중에 있으며, 미지급수당청구소송 등 총 18건 (총 소송금액: 68,563백만원)에 대하여 피소되었습니다. 당사는 동 소송사건의 공시로 인해 분쟁에 영향을 미칠 수 있을 것으로 예상되어 세부 내역은 공시하지 않습니다. 당분기말 현재 동 소송으로 인한 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하며, 당사의 경영진은 소송결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다. 한편 당사는 1심 및 2심에서 패소한 소송 및 대법원판례와 유사한 소송에 대하여는 충당부채 61,709백만원(미지급금)을 부채로 계상하고 있습니다. (2) 당사는 당분기말 현재 서울보증보험으로부터 산림훼손복구 등에 대하여, 신한은행으로부터는 당사가 지급한 포인트의 사용 등과 관련하여 각각 28,910백만원, 38,500백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (3) 폐광지역개발기금 당사는 폐광지역개발지원에관한특별법 제11조와 동법시행령 제16조에 따라 카지노 등 납부 대상 사업의 법인세비용차감전이익의 25% 금액을 대상연도의 익년에 폐광지역개발기금으로 납부하여야 합니다. 한편 당사는 해당 금액을 폐광지역개발기금 및 미지급비용으로 각각 계상하고 있습니다. (4) 관광진흥개발기금당사는 관광진흥법 제30조와 동법 시행령 제30조에 따라 카지노 매출액의 10%의 범위 내에서 법정 비율에 해당하는 금액을 관광진흥개발기금으로 대상연도의 익년에 납부하여야 합니다. 한편 당사는 해당 금액을 매출원가와 미지급비용으로 각각 계상하고 있습니다. (5) 개별소비세당사는 2012년부터 개별소비세법 제1조 5항에 따라 카지노 총매출액의 4%(교육세 30% 별도)의 범위 내에서 일정비율에 상당하는 금액을 카지노 영업행위에 대한 개별소비세로 대상년도의 익년에 납부하여야 합니다. 한편 당사는 해당 금액을 매출원가와 미지급비용으로 각각 계상하고 있습니다. (6) 중독예방치유부담금 당사는 2012년부터 사행산업통합감독위원회법 제14조의 2와 동법 시행령 제9조에 따라 카지노 매출액의 0.35%의 범위 내에서 일정 비율에 상당하는 금액을 중독예방치유부담금으로 대상연도의 익년에 납부하여야 합니다. 한편 당사는 해당 금액을 매출원가와 미지급비용으로 각각 계상하고 있습니다. 18. 자본금 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 1,000,000,000주, 213,940,500주 및 500원입니다. 당분기 중 자본금의 변동 사항은 발생하지 않았습니다. 19. 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 59,460,697 59,460,697 임의적립금 2,676,097,946 2,421,097,946 미처분이익잉여금 399,150,355 454,631,838 합 계 3,134,708,998 2,935,190,481 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 20. 기타의 자본항목당분기말과 전기말 현재 기타의 자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (174,065,063) (174,065,063) 자기주식처분이익 1,562,314 1,562,314 합 계 (172,502,749) (172,502,749) 21. 일반관리비당분기 및 전분기의 일반관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 10,197,066 27,920,147 7,304,843 23,931,998 퇴직급여 845,048 1,062,028 367,678 1,103,034 복리후생비 1,316,759 4,721,661 4,733,034 7,719,637 소모품비 1,021,858 2,024,085 1,015,626 1,810,719 접대비 329,406 996,496 348,218 1,144,857 도서인쇄비 54,430 139,835 61,840 170,972 여비교통비 328,809 894,505 346,519 810,693 통신비 82,654 258,944 91,200 276,183 차량유지비 59,109 183,391 96,687 229,859 임차료 441,364 1,633,392 879,304 1,920,816 감가상각비 2,705,245 8,252,244 2,759,804 7,764,448 대손상각비 100,000 258,006 20,000 (677,006) 수선비 92,336 440,242 558,615 790,863 보험료 22,389 66,100 20,719 61,705 세금과공과 186,302 1,021,912 246,366 1,288,430 광고선전비 7,664,956 9,998,651 1,483,632 5,636,714 판촉비 331,297 1,039,629 173,198 407,484 조사연구비 43,211 87,239 11,597 45,683 교육훈련비 466,989 1,021,902 277,982 674,704 행사비 3,494,095 4,300,546 2,886,560 3,512,510 회의비 251,813 746,787 242,697 669,490 무형자산상각비 4,196 12,758 4,242 13,565 수도광열비 171,931 580,620 159,837 507,239 지급수수료 2,425,738 7,211,754 2,057,366 8,513,785 용역비 1,300,757 3,651,695 1,043,342 3,296,938 도박중독치료비 407,114 1,033,064 312,827 902,657 봉사활동비 42,931 153,931 62,797 165,308 잡비 500 500 100 200 합 계 34,388,303 79,712,064 27,566,630 72,693,485 22. 비용의 성격별 공시(1) 당분기 비용의 성격별 공시 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 3개월 누적 매출원가 일반관리비 기 타 합 계 매출원가 일반관리비 기 타 합 계 급여,퇴직급여,복리후생비 57,152,808 12,354,243 - 69,507,051 166,298,279 33,692,990 - 199,991,269 감가상각비,무형자산상각비 16,058,041 2,709,441 - 18,767,482 46,316,344 8,265,002 - 54,581,346 관광진흥개발기금 41,935,493 - - 41,935,493 122,785,138 - - 122,785,138 폐광지역개발기금 - - 45,605,254 45,605,254 - - 140,219,553 140,219,553 용역비 18,607,832 1,300,757 - 19,908,589 55,058,455 3,651,695 - 58,710,150 광고선전비,행사비 41,607 10,685,224 - 10,726,831 60,049 13,633,269 - 13,693,318 개별소비세 21,811,656 - - 21,811,656 60,234,272 - - 60,234,272 재료비,소모품비 17,362,481 1,021,858 - 18,384,339 47,000,831 2,024,085 - 49,024,916 수도광열비 4,738,958 171,931 - 4,910,889 16,059,822 580,620 - 16,640,442 지급수수료 1,462,849 2,425,738 - 3,888,587 5,289,187 7,211,754 - 12,500,941 세금과공과 4,192,872 186,302 - 4,379,174 11,386,633 1,021,912 - 12,408,545 기타비용 11,194,311 3,532,809 - 14,727,120 30,001,590 9,630,737 - 39,632,327 합 계 194,558,908 34,388,303 45,605,254 274,552,465 560,490,600 79,712,064 140,219,553 780,422,217 (2) 전분기 비용의 성격별 공시 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 3개월 누적 매출원가 일반관리비 기 타 합 계 매출원가 일반관리비 기 타 합 계 급여,퇴직급여,복리후생비 51,929,861 12,404,687 - 64,334,548 165,320,678 32,749,734 - 198,070,412 감가상각비,무형자산상각비 15,133,681 2,764,046 - 17,897,727 45,648,315 7,778,013 - 53,426,328 관광진흥개발기금 39,484,362 - - 39,484,362 116,650,227 - - 116,650,227 폐광지역개발기금 - - 44,743,448 44,743,448 - - 130,225,599 130,225,599 용역비 18,202,312 1,043,342 - 19,245,654 52,603,018 3,296,938 - 55,899,956 광고선전비,행사비 61,344 3,899,979 - 3,961,323 83,460 8,268,112 - 8,351,572 개별소비세 20,532,909 - - 20,532,909 57,003,714 - - 57,003,714 재료비,소모품비 15,933,098 1,015,626 - 16,948,724 43,473,737 1,810,719 - 45,284,456 수도광열비 5,117,912 159,837 - 5,277,749 18,086,903 507,239 - 18,594,142 지급수수료 1,303,766 2,057,366 - 3,361,132 5,250,738 8,513,785 - 13,764,523 세금과공과 3,933,136 246,366 - 4,179,502 11,104,828 1,288,430 - 12,393,258 기타비용 9,162,236 3,975,381 - 13,137,617 25,456,231 8,480,515 - 33,936,746 합 계 180,794,617 27,566,630 44,743,448 253,104,695 540,681,849 72,693,485 130,225,599 743,600,933 23. 영업외수익과 영업외비용(1) 당분기와 전분기의 영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 - 1,076 2,744 30,870 잡이익 384,407 2,446,030 741,900 2,043,709 합 계 384,407 2,447,106 744,644 2,074,579 (2) 당분기와 전분기의 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 - 407 15 722 기부금 4,157,507 11,675,754 4,519,429 16,587,294 관계기업및종속기업주식손상차손 1,116,580 4,214,103 582,014 2,766,223 기타의 대손상각비 350,060 1,193,946 388,104 2,030,444 법인제세추납액 - - - 11,165,671 잡손실 409,659 428,684 37,635 3,518,696 합 계 6,033,806 17,512,894 5,527,197 36,069,050 24. 금융상품 범주별 분류 및 금융수익과 금융비용(1) 금융상품 범주별 분류당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 148,644,570 103,417,087 당기손익인식금융자산 133,320,418 - 매도가능금융자산 - 6,461,817 만기보유금융자산 321,007,825 1,042,160,435 대여금및수취채권 1,583,368,624 924,747,282 상각후원가측정금융부채 92,690,815 106,095,815 (2) 금융상품 범주별 금융수익과 금융비용 ① 당분기 및 전분기 중 금융수익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 현금및현금성자산 13,896 927,449 412,286 1,513,451 대여금및수취채권 7,248,040 18,952,437 4,321,499 18,994,031 기타 금융자산 2,119,093 10,310,410 4,734,054 10,629,608 금융자산 처분이익 - - - 1,152,886 금융자산 손상차손환입 - 583,543 (119,392) 514,995 금융자산 평가이익(손실) (100,000) (16,000) - - 합 계 9,281,029 30,757,839 9,348,447 32,804,971 ② 당분기 및 전분기 중 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 상각후원가평가금융부채 56,683 171,604 30,951 169,876 금융자산 처분손실 - 465,927 - - 합 계 56,683 637,531 30,951 169,876 (3) 금융상품 범주별 기타포괄손익 매도가능금융자산의 평가로 인한 매도가능금융자산평가손익은 기타포괄손익에 포함되어 있습니다. 25. 법인세비용(1) 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 24.8%(전분기 : 26.8 %)입니다. (2) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 법인세부담액 23,005,262 118,944,502 34,505,052 119,653,933 과거기간 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 907,692 2,191,030 2,911,392 7,440,458 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 18,716,289 10,246,697 8,245,816 3,763,455 자본에 직접 반영된 법인세비용 (343,502) (2,417,682) (1,205,226) (2,259,763) 법인세비용 42,285,741 128,964,547 44,457,034 128,598,083 26. 주당이익(1) 기본주당이익 당분기와 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. ① 보통주 당기손익 (단위:원,주) 내 역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 법인세 차감후 이익 124,105,135,900 390,629,994,084 119,419,463,587 352,126,376,549 가중평균보통유통주식수 202,738,998 202,738,998 202,738,998 202,738,998 기본주당이익 612 1,927 589 1,737 ② 가중평균유통보통주식수 (단위:주) 내 역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초 발행보통주식수 213,940,500 213,940,500 213,940,500 213,940,500 자기주식 효과(*) (11,201,502) (11,201,502) (11,201,502) (11,201,502) 분기말 가중평균유통보통주식수 202,738,998 202,738,998 202,738,998 202,738,998 (*) 당사의 당분기말 현재 자기주식수는 11,201,502주이며, 당분기 중 자기주식의 변동은 없었습니다. (2) 당사는 희석증권을 발행하지 아니하였으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 같습니다. 27. 특수관계자(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 회사명 중대한 영향력을 행사하는 기업 한국광해관리공단 종속기업 (주)하이원엔터테인먼트(주)하이원추추파크(구, (주)하이원스위치백리조트)(주)하이원상동테마파크 관계기업 블랙밸리컨트리클럽(주)(주)문경레저타운(주)동강시스타(주)대천리조트(주)바리오화순(구, (주)화순리조트) (2) 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 단기급여 112,789 319,455 106,685 319,455 퇴직급여 5,476 45,388 5,656 21,670 합 계 118,265 364,843 112,341 341,125 (3) 전기 및 당분기 중 관계회사와 종속회사에 대한 추가투자는 없습니다. (4) 당사는 당분기와 전기 중 기타특수관계자와 당사 간 중요한 매출 및 매입 거래는 없습니다. 당분기말과 전기말 현재 관계회사 ( 주)동강시스타와 (주)대천리조트의 의결권 없는 상환우선주(각각 25,573백만원, 10,186백만원)를 보유 하고 있으며, 전기까지 상환우선주 대여금의 장부가액과 회수가능가액의 차이 22,148백만원, 10,186백만원을 각각 손상차손으로 인식하였고 당분기에 (주)동강시스타의 상환우선주 대여금에 대하여 1,194백만원을 기타의 대손상각비로 인식하였습니다. 28. 현금흐름표(1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.(2) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 35,440,481 38,955,024 순확정급여부채의 재측정요소 7,572,741 8,229,254 만기보유증권의 유동성대체 187,726,270 40,005,520 금융기관예치금의 유동성대체 230,000,000 325,000,000 6. 기타 재무에 관한 사항 6-1. 재무제표 재작성 등 유의사항 가. 재무제표 재작성해당사항 없음나. 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항해당사항 없음다. 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항우발채무 등에 관한 사항은 연결재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다.라. 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항해당사항 없음 6-2. 대손충당금 설정현황 가. 계정과목별 대손충당금 설정 내용연결회사의 당기 및 전기의 계정과목별 대손충당금 설정내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제19기3분기 매출채권 2,378 841 35.4 미수금 222 169 76.1 장기대여금 87,051 33,557 38.5 합 계 89,651 34,567 38.6 제18기 매출채권 5,437 586 10.8 미수금 257 167 65.0 장기대여금 89,059 32,363 36.3 합 계 94,753 33,116 34.9 제17기 매출채권 6,583 1,299 19.7 미수금 239 164 68.6 장기대여금 79,461 15,451 19.4 합 계 86,283 16,914 19.6 나. 대손충당금 변동 현황연결회사의 대손충당금 변동현황은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제19기 3분기 제18기 제17기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 33,116 16,914 1,323 2. 순대손처리액(①－②±③) 1 7 - ① 대손처리액(상각채권액) 1 7 - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 1,452 16,209 15,591 4. 기말 대손충당금 잔액합계 34,567 33,116 16,914 다. 매출채권 대손충당금 설정방침 연결회사 당기말 현재 매출채권은 카지노업을 영위함에 따라 발생한 사고수표와 호텔 및 기타 영업시설에서 고객의 신용카드 사용에 따라 발생한 카드채권, 기타 여행사 후불 등에 대한 미입금액입니다.연결회사는 카지노업에서 발생한 사고수표에 대해 6개월이 경과된 경우 대손충당금을 설정하고 있으며, 관계회사 장기대여금에 대해 회수가능액과의 차이를 대손충당금으로 설정하였고, 기타 채권에 대해서는 1년이 경과된 경우 대손충당금을 설정하였습니다. 라. 경과기간별 매출채권 잔액 현황 연결회사의 당기말 현재의 기간경과별 매출채권 잔액현황은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원, %) 구 분 1년미만 1년 이상3년 이하 3년 초과 합계 금액 일 반 1,647 - 731 2,378 특수관계자 - - - - 합 계 1,647 - 731 2,378 구성비율 69.3 - 30.7 100.0 6-3. 재고자산 현황 가. 재고자산의 보유현황연결회사의 재고자산은 호텔 등에서 사용되는 식음료 자재 및 판매용 상품으로 구성되어 있으며 당기 및 전기말의 재고자산의 보유현황은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 계정과목 제19기 3분기 제18기 제17기 상 품 471 590 441 식음료자재 935 1,032 764 합 계 1,406 1,622 1,205 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산÷기말자산총계×100] 0.03% 0.04% 0.04% 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 496회 538회 535회 나. 재고자산 실사현황 연결회사는 2016년 9월 30일 기준으로 회사 자체적으로 재고자산에 대한 실사를 실시하였습니다. 동 실사과정에서 장기체화재고, 진부화재고, 손상재고 등의 내용은 파악되지 않았습니다. 6-4. 공정가치평가 방법 및 내역 가. 금융상품의 공정가치평가 절차연결실체의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다. 필요한 경우, 당사는 공정가치 측정시 사용된 가정에 대한 추가적인 정보를 각 해당 자산 혹은 부채의 주석사항에 공시하고 있습니다. - 유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부금액에 근사합니다. - 매출채권 및 기타채권은 만기가 길지 않으므로 공정가치가 장부금액에 근사하며, 회수가능성이 없는 경우 대손처리하고 있습니다. - 시장에서 거래되는 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정되며, 시장성 없는 투자자산의 공정가치는 외부평가기관 등의 공정가치 평가 결과에 의해 산정되고 있습니다. 나. 금융상품 및 유형자산의 공정가치평가 내역(1) 금융상품 ① 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 공정가치로 인식된 금융자산 당기손익인식금융자산 133,320,418 133,320,418 - - 매도가능금융자산 - - 6,461,817 6,461,817 소 계 133,320,418 133,320,418 6,461,817 6,461,817 상각후원가로 인식된 금융자산(*) 현금및현금성자산 150,051,874 150,051,874 105,718,151 105,718,151 미수수익 14,949,641 14,949,641 22,849,613 22,849,613 매출채권및기타채권 1,590,541 1,590,541 4,941,378 4,941,378 대여금 47,996,444 47,996,444 50,312,188 50,312,188 임차보증금 2,200,982 2,200,982 2,306,239 2,306,239 금융기관예치금 1,526,550,000 1,526,550,000 856,508,000 856,508,000 만기보유금융자산 321,007,825 321,007,825 1,042,160,435 1,042,160,435 소 계 2,064,347,307 2,064,347,307 2,084,796,004 2,084,796,004 합 계 2,197,667,725 2,197,667,725 2,091,257,821 2,091,257,821 금융부채: 상각후원가로 인식된 금융부채(*) 매입채무및기타부채 86,320,451 86,320,451 100,286,475 100,286,475 임대보증금 7,073,108 7,073,108 7,265,914 7,265,914 합 계 93,393,559 93,393,559 107,552,389 107,552,389 (*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치에 상각후원가를 기재하였습니다. ② 공정가치 서열체계 공정가치에는 다음의 수준이 있습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1) - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 각 금융상품 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 장부금액 수준1 수준2 수준3 금융자산: 공정가치로 인식된 금융자산 당기손익인식금융자산 133,320,418 - 133,320,418 - 매도가능금융자산(*) - - - - 소 계 133,320,418 - 133,320,418 - 상각후원가로 인식된 금융자산 현금및현금성자산 150,051,874 22,484,843 127,567,031 - 미수수익 14,949,641 - - 14,949,641 매출채권및기타채권 1,590,541 - - 1,590,541 대여금 47,996,444 - - 47,996,444 임차보증금 2,200,982 - - 2,200,982 금융기관예치금 1,526,550,000 - 1,526,550,000 - 만기보유금융자산 321,007,825 - - 321,007,825 소 계 2,064,347,307 22,484,843 1,654,117,031 387,745,433 합 계 2,197,667,725 22,484,843 1,787,437,449 387,745,433 금융부채: 상각후원가로 인식된 금융부채 매입채무및기타부채 86,320,451 - - 86,320,451 임대보증금 7,073,108 - - 7,073,108 합 계 93,393,559 - - 93,393,559 (단위:천원) 구 분 장부금액 수준1 수준2 수준3 금융자산: 공정가치로 인식된 금융자산 당기손익인식금융자산 - - - - 매도가능금융자산(*) 6,461,817 - - 6,461,817 소 계 6,461,817 - - 6,461,817 상각후원가로 인식된 금융자산 현금및현금성자산 105,718,151 22,214,856 83,503,295 - 미수수익 22,849,613 - - 22,849,613 매출채권및기타채권 4,941,378 - - 4,941,378 대여금 50,312,188 - - 50,312,188 임차보증금 2,306,239 - - 2,306,239 금융기관예치금 856,508,000 - 856,508,000 - 만기보유금융자산 1,042,160,435 - - 1,042,160,435 소 계 2,084,796,004 22,214,856 940,011,295 1,122,569,853 합 계 2,091,257,821 22,214,856 940,011,295 1,129,031,670 금융부채: 상각후원가로 인식된 금융부채 매입채무및기타부채 100,286,475 - - 100,286,475 임대보증금 7,265,914 - - 7,265,914 합 계 107,552,389 - - 107,552,389 (*) 공정가치로 인식된 매도가능금융자산은 주식, 채권 등의 일정비율로 구성된 수익펀드이며 매기간에 독립적인 금융기관에서 제시된 기준가격을 기초로 장부금액을 산정하고 있습니다. 동 펀드의 기준가격은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률, 집합투자규약, 집합투자재산평가기준에 따른 절차와 기준에 따라 평가된 자산금액과 펀드운영관련 보수 등의 부채 등이 반영된 재무상태표의 순자산총액을 기준으로 산정합니다. 동 금융자산의 운용과 처분 등으로 인한 당 기손익에 미치는 영향과 평가로 인한 포괄손익에 미치는 영향은 각각 주석 9와 26에서 확인 할 수 있습니다. (2) 유형자산 당사는 유형자산 재평가를 실시하지 않았습니다. 채무증권 발행실적 (기준일 : - ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 1. 감사인에 관한 사항 가. 감사인의 명칭 및 감사의견 사업년도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제19기 3분기 대주회계법인 - - 제18기 대주회계법인 적정 - 제17기 대주회계법인 적정 - 제16기 삼정회계법인 적정 - (1) 연결재무제표(가) 검토대상 재무제표감사인은 주식회사 강원랜드와 그 종속기업의 반기연결재무제표를 검토하였습니다. 동 반기연결재무제표는 2016년 9월 30일 현재의 연결재무상태표, 2016년과 2015년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표, 그리고 유의적 회계정책과 기타의 서술정보로 구성되어 있습니다.(나) 검토의견감사인의 검토결과 상기 반기연결재무제표가 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니하였습니다.(다) 기타사항 감사인은 2015년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료하는 회계연도의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표 및 연결현금흐름표(이 검토보고서에는 첨부되지 않음)를 회계감사기준에 따라 감사하였고, 2016년 2월 12일의 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 비교표시목적으로 첨부한 2015년 12월 31일 현재의 연결재무상태표는 위의 감사받은 재무상태표와 중요성의 관점에서 차이가 없습니다. (2) 재무제표(가) 감사대상 재무제표감사인은 주식회사 강원랜드의 분기재무제표를 검토하였습니다. 동 분기재무제표는 2016년 9월 30일 현재의 재무상태표, 2016년과 2015년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표, 그리고 유의적 회계정책과 기타의 서술정보로 구성되어 있습니다. (나) 검토의견 감사인의 검토결과 상기 분기재무제표가 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니하였습니다.(다) 기타사항 감사인은 2015년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료하는 회계연도의 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표(이 검토보고서에는 첨부되지 않음)를 회계감사기준에 따라 감사하였고, 2016년 2월 25일의 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 비교표시목적으로 첨부한 2015년 12월 31일 현재의 재무상태표는 위의 감사받은 재무상태표와 중요성의 관점에서 차이가 없습니다.나. 감사용역 체결 현황 당사는 제16기까지의 감사인인 삼정회계법인과의 계약기간(2011~2013회계년도)이 종료되어, 감사위원회의 의결에 따라 전전기부터 계속되는 3개년(2014~2016회계년도)의 감사인으로 대주회계법인을 선정하였으며 회계감사와 관련하여 지급하였거나 지급예정인 감사보수 및 감사 소요시간은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원, 시간) 사업년도 감사인 보수 누적 소요시간 비 고 제19기 3분기 대주회계법인 163 922 연간보수 제18기 대주회계법인 163 1,455 - 제17기 대주회계법인 163 1,724 - 제16기 삼정회계법인 158 1,660 - ※ 상기보수 및 소요시간에는 연결 재무제표에 대한 부분을 포함하고 있습니다.한편, 감사인과 체결한 비감사용역계약은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 보수 제19기 2014. 1. 1 내부회계관리제도 검토 2016.1.1~2016.12.31 5 2014. 1. 1 세무관련 자문용역 2016.1.1~2016.12.31 19 제18기 2014. 1. 1 내부회계관리제도 검토 2015.1.1~2015.12.31 5 2014. 1. 1 세무관련 자문용역 2015.1.1~2015.12.31 19 제17기 2014. 1. 1 내부회계관리제도 검토 2014.1.1~2014.12.31 5 2014. 1. 1 세무관련 자문용역 2014.1.1~2014.12.31 45 제16기 2013. 1. 1 내부회계관리제도 검토 2013.1.1~2013.12.31 10 2013. 4. 1 세무관련 자문용역 2013.4.1~2014.3.31 23 2. 내부통제에 관한 사항당사는 내부회계관리제도를 운영하고 있으며 2015년도 및 2014년도의 내부회계관리제도에 대한 외부감사인의 검토결과 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다고 기술하고 있습니다. 당기 중간보고일 현재 외부감사인의 내부회계관리제도에 대한 검토를 실시하지 아니 하였으며 내부회계관리자가 내부회계관리제도에 대한 문제점 및 개선방안 등을 제시하지 아니하였습니다. ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl V. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시 작성기준에 따라 분/반기 보고서에는 이사의 경영진단 및 분석의견을 기재하지 않습니다. (사업보고서에 기재예정) VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 보고서 작성기준일(2016.09.30) 현재 상임이사 2명, 비상임이사 3명, 사외이사 8명 등 총 13명으로 구성되어 있습니다. 또한 이사회 내에는 감사위원회, 사외이사후보추천위원회가 소위원회로 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무 분장은 'Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다. 나. 중요의결사항 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사 박수훈 전현철 김호범 조장현 차동래 최경식 141차 2016.03.03 2015회계연도 재무제표, 연결재무제표 및 영업보고서 승인(안) 원안의결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 상임이사 성과급 지급(안) 원안의결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 정관 일부 변경(안) 원안의결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 이사 선임 계획(안) 원안의결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2016년도 이사보수한도액 결정(안) 원안의결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제18기 정기주주총회 소집(안) 원안의결 찬성 찬 성 찬성 찬성 찬성 찬성 직제개편에 따른 직제규정 개정 보고 보고사항 2016년 자금운용 계획보고 보고사항 자금세탁방지업무 현황 보고 보고사항 자금세탁방지업무 감사결과 보고 보고사항 내부회계관리제도 운영실태 보고 보고사항 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고 보고사항 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사 박수훈 전현철 김호범 조장현 한승호 김상일 차동래 최경식 142차 2016.06.15 연봉제 급여규정 개정(안) 원안의결 찬성 - 찬성 찬성 - - 찬성 찬성 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사 박수훈 전현철 김호범 조장현 한승호 김상일 차동래 최경식 143차 2016.07.28 골말부지 일부 상호매매(안) 보류 보류 보류 보류 보류 보류 - 보류 보류 ㈜강원랜드 공공지분 주식 양도, 양수 승인(안) 보류 보류 보류 보류 보류 보류 - 보류 보류 2016년도 노무비(경영평가 성과급) 추가경정 예산(안) 원안의결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 연료전환 사업계획 변경(안) 원안의결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 연봉제급여규정시행세칙 개정내용 보고사항 ※ 143차 이사회(2016.07.28) 보류사유 - 1호안건 : 양도양수자 간 이견, 차이조정에 대한 추가 논의 요청 - 2호안건 : 지분 매입관련 세부사항 보완 요구 다. 이사회내 위원회 당사는 이사회 내에 감사위원회, 사외이사후보추천위원회, 상임이사추천위원회가 소위원회로 있습니다. 보다 상세한 설명은 아래와 같습니다.▣ 상임이사추천위원회 당사는 2010년 12월 28일 이사회에서 상임이사추천위원회를 설치하도록 상임이사추천위원회 규정을 제정하였으며 이 위원회는 비상설 기구로 운영되고 있습니다.상임이사의 결원으로 인하여 정기주총 또는 임시주총에서 상임이사의 선임이 필요할경우 규정에 따라 위원을 확정하도록 구성하였습니다. 그 구성 및 운영에 관한 사항은 이사회에서 정하되 사외이사가 총 위원의 2분의 1이상이 되도록 구성하여야 합니다. ○ 상임이사추천위원회 설치목적 및 권한 사항 - 설치 목적 : 정기주총 또는 임시주총에서 선임할 상임이사후보 추천 - 권한 사항 : 상임이사후보의 모집방법, 심사, 추천자 결정 등 기타 위원회 운영에 필요한 사항의 심의 결정 ○ 상임이사추천위원회 활동사항 - 해당 기간내 상임이사 추천위원회 활동사항 없음 ※ 사외이사후보추천위원회의 내용은 "라. 이사의 독립성-2) 사외이사후보추천위원회" 를 참조바랍니다.※ 감사위원회의 내용은 "2. 감사제도에 관한 사항"을 참조바랍니다. 라. 이사의 독립성 1) 당사의 개별이사 1명에 대한 각각의 추천인 및 선임배경 등은 다음과 같습니다. [ 기준일: 2016.09.30] 이 사 추천인 선임배경 활동분야 회사와의거래 최대주주등과의 관계 함승희 상임이사추천위원회 당사의 업무총괄 및 대외업무를 안정적으로 수행하기 위함 업무총괄 없음 없음 김경중 상임이사추천위원회 당사의 업무총괄 및 대외업무를 안정적으로 수행하기 위함 업무총괄 없음 없음 원면식 이사회 대외업무를 안정적으로 수행하기 위함 경영자문 없음 특수관계인 오원종 이사회 대외업무를 안정적으로 수행하기 위함 경영자문 없음 없음 윤성보 이사회 대외업무를 안정적으로 수행하기 위함 경영자문 없음 없음 박수훈 사외이사후보추천위원회 대외업무를 안정적으로 수행하기 위함 경영자문 없음 없음 전현철 사외이사후보추천위원회 대외업무를 안정적으로 수행하기 위함 경영자문 없음 없음 김상일 사외이사후보추천위원회 대외업무를 안정적으로 수행하기 위함 경영자문 없음 없음 한승호 사외이사후보추천위원회 대외업무를 안정적으로 수행하기 위함 경영자문 없음 없음 조장현 사외이사후보추천위원회 대외업무를 안정적으로 수행하기 위함 경영자문 없음 없음 김호범 사외이사후보추천위원회 대외업무를 안정적으로 수행하기 위함 경영자문 없음 없음 차동래 사외이사후보추천위원회 대외업무를 안정적으로 수행하기 위함 경영자문 없음 없음 최경식 사외이사후보추천위원회 대외업무를 안정적으로 수행하기 위함 경영자문 없음 없음 2) 사외이사후보추천위원회 당사는 2008년 3월 26일 제10기 정기주주총회에서 사외이사후보추천위원회를 설치하도록 정관을 변경하였으며 이 위원회는 비상설위원회입니다. 사외이사의 결원으로 인하여 정기주총 또는 임시주총에서 사외이사의 선임이 필요할 경우 상법 및 정관에 따라 위원을 확정하도록 구성하였습니다. 그 구성 및 운영에 관한 사항은 이사회에서 정하되 사외이사가 총 위원의 2분의1 이상이 되도록 구성하여야 합니다. ○ 사외이사후보추천위원회 활동사항 - 2015년 12월 제140차 이사회에서 사외이사후보추천을 위한 사외이사후보추천 위원회가 구성되었으며, 2016년 2월 12일부터 2월 24일까지 3차례에 걸쳐 위원회가 열려 최종적으로 2명의 사외이사후보자가 선출되었기에 2016년 3월 30일 제18기 정기주주총회에 사외이사 선임의 건을 상정하였습니다. ※ 사외이사후보추천위원회 구성 - 사외이사 3명(박수훈, 전현철, 김호범), 비상임이사 1명(원면식), 상임이사 1명 (김경중) 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부 당사는 본 보고서 기준일(2016년 9월 30일) 현재 감사위원회를 설치하여 감사 업무를 수행하고 있으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 사외이사인 감사위원 3명으로 구성되어 있습니다. [기준일: 2016. 9. 30] 성 명 주 요 경 력 비 고 박 수 훈 - 한국석유품질검사소 이사장- 한국전력거래소 이사장- (사)민간발전협회 부회장(前) 사외이사(위원장) 김 호 범 - 강릉빙상경기장 대표 - 강릉시주민자체협의회 사무국장- 민주평화통일 자문회의 강릉시 협의회 부회장(現) 사외이사 전 현 철 - 제주국제자유도시 개발센터 회계고문 - 한국디지털 산업협회 감사- 안진회계법인 딜로이트 아카데미 원장- 회계법인 새시대 대표공인회계사(現) 사외이사 나. 감사위원회 위원의 독립성 1) 감사위원회 구성 ｏ 감사위원회는 3인 이상의 감사위원인 이사로 구성합니다. ｏ 위원의 3분의 2 이상은 경영진으로부터 독립성을 갖춘 사외이사이어야 하고 위원중 1인 이상은 회계 또는 재무전문가이어야 합니다. ｏ 위원회를 대표할 위원장을 사외이사 중에서 선정하여야 합니다. 2) 감사위원회 위원의 선임과 해임 ｏ 사외이사인 감사위원회 위원의 선임에는 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 대하여 의결권을 행사할 수 없습니다. ｏ 사외이사가 아닌 감사위원회위원을 선임하거나 해임하는 경우 의결권을 행사할 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 합계가 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 경우 그 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못합니다. 3) 감사위원회 개최 및 결의방법 ｏ 정기위원회와 임시위원회로 구분하고, 정기위원회는 매분기별로 1회 개최하며, 임시위원회는 필요에 따라 수시로 개최합니다. ｏ 감사위원회의 의결은 과반수 출석과 출석위원 과반수의 찬성으로 합니다. 4) 감사위원회는 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있으며 필요시 회사로부터 영업에 관한사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 다. 감사위원회의 주요활동내역 차 수 개최일자 의 안 내 용 가결여부 71차 2016.2.26 ◇ 의결사항 - 2015년도 내부회계관리제도 운영실태 평가(안)◇ 보고사항 - 종합감사 결과 보고 (IT실, 인사팀, 인재개발팀, 노사복지팀) - 자금세탁방지업무 특정감사 결과 보고 - 카지노직원 부적절한 행위 관련 특정감사 결과 보고 - 2015년도 청렴시민감사관 활동결과 보고 - 2015년도 내부회계관리제도 운영실태 보고 - 제18기 재무제표 및 영업보고서 보고 - 제18기 결산에 관한 외부감사인의 감사결과 보고 원안의결 72차 2016.3.14 ◇ 의결사항 - 제18기 감사보고서(안) - 제18기 정기주주총회 의안 및 서류 조사결과(안) - 내부감시장치 가동현황에 관한 평가 의견서(안) 수정의결원안의결수정의결 73차 2016.6.24 ◇ 보고사항 - 종합감사 결과 보고 (칩스관리팀, 환전팀, 서베일런스팀) - 직원 해외카지노 출입 및 관리감독 소홀 관련 특정 감사 결과 보고 - 객실 소모품/ 조리 식자재 절취 건 특정감사 결과 보고 - 복지관 직원 직무태만 행위 관련 특정감사 결과 보고 - 직원/지역주민 간 상호폭행 건 특정감사 결과 보고 74차 2016.9.23 ◇ 의결사항 - 감사 관련 제규정 개정(안)◇ 보고사항 - 감사원 감사 결과 보고 - 종합감사 결과 보고 (구매계약팀,자재검수팀,대외협력팀 ) - 스키버스 정산금 소송 관련 후속조치 보고 - 취업규칙 위반 관련 특정감사 결과 보고 - 감사 지적사항 이행실태 특정감사 결과 보고 수정의결 라. 준법지원인에 관한 사항 현재 주식회사 강원랜드는 법무팀장이 실질적인 준법지원인의 역할을 수행하고 있습니다. 향후 준법통제기능을 강화하기 위해 이사회 결의를 거쳐 상법에서 규정하고 있는 준법지원인을 조속한 시일내에 선임하도록 하겠습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도 당사는 서면에 의한 의결권 행사 제도를 도입하고 있지 않습니다. 따라서 의결권을 행사하고자 하는 주주는 주주총회장에 직접 참석하거나 대리인을 통해 의결권을 행사 할 수 있습니다. 또한 당사는 소수주주권을 보호하기 위해 집중투표제를 배제하지 않고 있습니다. 나. 소수주주권의 행사여부 당사는 대상기간 중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다. 다. 경영권 경쟁 당사는 대상기간 중 회사의 경영권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 한국광해관리공단 본인 보통주식 77,587,786 36.27 77,587,786 36.27 - 계 보통주식 77,587,786 36.27 77,587,786 36.27 - 종류주식 - - - - - ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 나. 최대주주 변동현황 당사는 대상기간 중 최대주주가 변동되었던 경우가 없습니다. 다. 최대주주의 대표자(2016. 9. 30. 현재) 성 명 직위(상근여부) 출생연도 김 익 환 이사장(상근) 1950년 라. 재무현황 당사 최대주주인 한국광해관리공단의 최근 재무현황입니다. (단위: 원) 구 분 2016년 9월 말 자산총계 1,445,283,300,427 유동자산 117,159,676,624 비유동자산 1,328,123,623,803 부채총계 265,986,414,836 유동부채 5,221,757,315 비유동부채 260,764,657,521 자본총계 1,179,296,885,591 납입자본 49,916,708,895 이익잉여금 1,131,467,781,109 기타자본구성요소 -2,087,604,413 매 출 액 270,773,396,599 이전수익 266,767,365,410 기타수익 등 4,006,031,189 영업이익 -19,951,031,155 당기순이익 55,285,467,371 주) 연결재무제표 기준임 마. 최대주주에 관한 사항 당사의 최대주주는 한국광해관리공단으로서 그 전신은 석탄산업합리화사업단(1987년 4월 3일 설립) → 광해방지사업단(2006년 6월 1일) → 한국광해관리공단(2008년 6월 29일)이며, '광산피해의방지및복구에관한법률 제31조'에 의해 설립된 공공법인입니다. 이 공단의 주요기능으로는 광해의 방지 및 훼손지 복구사업 시행, 광해방지 조사연구 및 기술개발, 폐광지역 진흥 및 지역경제 활성화를 위한 투자사업 등입니다. 2. 주식의 분포 가. 5%이상 주주 및 우리사주조합의 주식 소유 현황 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 한국광해관리공단 77,587,786 36.27% - 강원도개발공사 13,069,190 6.11% - 국민연금관리공단 12,914,104 6.04% 2016.3.15 추가취득 우리사주조합 16,601 0.0078% ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 나. 소액주주 현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 28,322 99.96 83,538,277 39.03 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 보유한 주주 ※ 최근 주주명부폐쇄일인 2015년 12월 31일자 기준입니다. 3. 주식사무 정 관 상신주인수권의 내용 제12조(신주인수권) ① 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각호의 경우는 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 폐광지역개발지원에관한특별법(이하“특별법”이라 한다) 시행령 제13조제1항 제2호 또는 제3호에 의한 자가 출자할 때 2. 삭제 3. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제4조 및 제119조의 규정에 의하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 4. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반 공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 5. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의7의 규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선배정하는 경우 6. 외국인 투자의 유치를 위한 경우 7. 주권을 증권시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 모집을 위하여 인수인에게 인수하게 하는 경우 ③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ④ 삭제 제12조의2(일반공모증자) ① 이 회사는 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6의 규정에서 정하는 방법에 따라 이사회의 결의로 일반공모증자 방식에 의한 신주를 발행할 수 있다. ② 일반공모증자방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로써 정한다. 다만, 이 경우 신주의 발행가격은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률시 행령 제176조의 8의 규정에서 정하는 가격 이상으로 하여야 한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 1월 1일부터 1개월 間 주권의 종류 기명식 보통주 1, 5, 10, 50, 100, 500, 1,000, 10,000주권(8종) 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특전 일부 상품 할인 공고게재신문 회사의 공고는 회사 인터넷 홈페이지( http://kangwonland.high1.com )에 게재한다. 다만, 전산장애 또는 기타 부득이한 사유로 인터넷 홈페이지에 게재할 수 없을 때에는 서울특별시에서 발행되는 일간신문인 한국경제신문과 강원도에서 발행되는 강원일보, 강원도민일보에 게재한다. 4. 최근 6개월 간의 주가 및 주식거래실적 주가는 종가 기준이며, 월별 주가와 거래량의 최고ㆍ최저를 기재했습니다. 종 류 '16.9월 '16.8월 '16.7월 '16.6월 '16.5월 '16.4월 보통주 주가 최고 40,500 42,200 42,200 44,050 44,600 43,400 최저 38,400 38,950 40,350 41,000 40,550 40,250 평균 39,632 40,607 41,160 42,345 42,345 42,005 거래량 최고(일) 446,127 978,086 475,782 507,279 593,522 504,378 최저(일) 134,759 186,980 170,652 154,099 146,693 171,915 월간 4,840,759 7,389,119 5,956,051 5,941,215 5,838,778 6,473,846 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원의 현황 당사의 기준일 현재(2016년 09월 30일) 임원은 22명입니다. 이중 등기임원은 13명이고 미등기임원은 9명입니다. (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 함승희 남 1951년 02월 대표이사 등기임원 상근 대표이사 ㆍ서울중앙지검, 대검찰청 검사 ㆍ미국연방검찰청, FBI 연수 ㆍ법무법인 대륙아주 대표변호사 ㆍ제16대 국회의원 - - 2014.11.13(선임/3년) 2017년 11월 12일 김경중 남 1959년 03월 부사장 등기임원 상근 상임이사 ㆍ서울대 법학과/연세대 언론홍보대학원 석사 ㆍ비알코리아(주) 고문 ㆍ비알코리아(주) 부사장 ㆍSPC그룹 부사장 ㆍ2018 평창 동계올림픽유치위원회 유치위원 ㆍ(주)문화방송 기자, 경제부장, 부국장 - - 2014.11.13(선임/3년) 2017년 11월 12일 원면식 남 1955년 07월 비상무이사 등기임원 비상근 경영자문 ㆍ중앙대 대학원 사회사업학과 석사 수료 ㆍ서울올림픽기념 국민체육진흥 공단 전문위원 ㆍ학교법인 백민학원 감사, 이사(現) ㆍ사회복지법인 가온복지재단 이사(現) - - 2014.11.13(선임/3년) 2017년 11월 12일 오원종 남 1958년 05월 비상무이사 등기임원 비상근 경영자문 ㆍ한국방송통신대 행정학과ㆍ중강원도 경제진흥국 투자기반조성과장ㆍ강원도 문화관광체육국 관광마케팅과장ㆍ강원도 경제진흥국장(現) - - 2016.03.30(선임/3년) 2019년 03월 29일 윤성보 남 1961년 08월 비상무이사 등기임원 비상근 경영자문 ㆍ강원대 행정학 석사ㆍ강원FC 사무국 총무팀장 ㆍ정선군 부군수(現) - - 2016.03.30(선임/3년) 2019년 03월 29일 박수훈 남 1948년 05월 사외이사(감사위원) 등기임원 비상근 경영자문 ㆍ서울대학교 지질학과ㆍ한국석유품질검사소 이사장ㆍ한국전력거래소 이사장ㆍ(사)민간발전협회 부회장 - - 2013.07.25(선임/3년) 2016년 07월 24일 전현철 남 1958년 06월 사외이사(감사위원) 등기임원 비상근 경영자문 ㆍ연세대학교 경영학석사ㆍ안진회계법인 회계감사ㆍ한국디지털산업협회 비상근 감사ㆍ안진회계법인 고문 - - 2014.03.28(선임/3년) 2017년 03월 27일 김호범 남 1960년 11월 사외이사(감사위원) 등기임원 비상근 경영자문 ㆍ침례신학대학교 중퇴ㆍ강릉빙상경기장 대표 ㆍ강릉시주민자치협의회 사무국장ㆍ민주평화통일자문회의 강릉시협의회부회장(現) - - 2014.03.28(선임/3년) 2017년 03월 27일 한승호 남 1957년 11월 사외이사 등기임원 비상근 경영자문 ㆍ삼척대 행정학과ㆍ삼척시 안전행정국 자치행정국장ㆍ강원도 환동해본부 해운항만과장ㆍ삼척시 부시장(現) - - 2016.03.30(선임/3년) 2019년 03월 29일 조장현 남 1957년 09월 사외이사 등기임원 비상근 경영자문 ㆍ한국방송통신대학교 행정학과ㆍ태백시 투자사업과장ㆍ강원도 환동해본부 해운항만과장ㆍ태백시 부시장(前) - - 2014.03.28(선임/3년) 2017년 03월 27일 김상일 남 1957년 12월 사외이사 등기임원 비상근 경영자문 ㆍ세경대 사회체육과ㆍ영월군 민원봉사실장ㆍ강원도 경제진흥국 전략산업과장ㆍ영월군 부군수(現) - - 2016.03.30(선임/3년) 2019년 03월 29일 차동래 남 1962년 01월 사외이사 등기임원 비상근 경영자문 ㆍ한양대 언론정보대학원 언론학 석사 ㆍ㈜네트워크 부국장 ㆍ㈜재미난 세상 전무 ㆍ한국광해관리공단 석탄지역진흥본부장(前) - - 2014.11.13(선임/3년) 2017년 11월 12일 최경식 남 1961년 09월 사외이사 등기임원 비상근 경영자문 ㆍ사북고등학교 ㆍ동원탄좌 철산기업 총무과장 ㆍ(사)사북번영회 부회장 ㆍ고한사북남면신동살리기 공동추진위원회위원장(現) - - 2014.11.13(선임/3년) 2017년 11월 12일 성철경 남 1957년 08월 본부장 미등기임원 상근 기획업무총괄 ㆍPortland State Univ 대학원 Location theory 박사ㆍ홍익대부설 환경개발연구소 연구원ㆍ삼우종합건축사사무소 소장ㆍ㈜강원랜드 재정운영실장ㆍ㈜강원랜드 기획본부장(現) 322 - 2015.01.28(선임/2년) 2017년 01월 27일 정승희 남 1959년 01월 본부장 미등기임원 상근 경영업무총괄 ㆍ단국대 행정학과ㆍ재정경제부 세제실 산업관세관 서기관ㆍ벨기에, 세계관세기구 파견ㆍ산업통상자원부 국가기술표준원 제품안전정보과장ㆍ㈜강원랜드 경영본부장(現) - - 2016.03.01(선임/2년) 2018년 02월 28일 홍종설 남 1955년 09월 본부장 미등기임원 상근 카지노업무총괄 ㆍ동국대학교 행정대학원 경찰행정학 석사ㆍ육군중앙수사단 대령ㆍ육본헌병감실 준장ㆍ국방부조사본부 육군소장ㆍ㈜강원랜드 카지노본부장(現) - - 2015.01.28(선임/2년) 2017년 01월 27일 양수용 남 1964년 05월 본부장 미등기임원 상근 리조트업무총괄 ㆍ고려대학교 경영전문대학원ㆍ한국화약(주)ㆍ㈜한화호텔앤드리조트 운영사업 상무보ㆍ한솔오크밸리리조트 영업총괄 상무ㆍ㈜강원랜드 리조트본부장(現) - - 2015.03.01(선임/2년) 2017년 02월 28일 이도형 남 1954년 06월 상무 미등기임원 상근 감사업무총괄 ㆍ프랑스국제행정대학원 국제관계 석사ㆍ주벨지움 및 EU대표부 공사 참사관ㆍ주프랑스대사관 공사ㆍ국가정보원 해외정보국장(1급)ㆍ해양수산개발원 자문위원ㆍ우송대학교 교수ㆍ㈜강원랜드 감사실장(現) - - 2015.01.28(선임/2년) 2017년 01월 27일 백혜경 여 1961년 02월 상무 미등기임원 상근 IT업무총괄 ㆍ광운대 정보컨텐츠 대학원 소프트웨어공학 석사ㆍkt 부장ㆍkt ds 본부장ㆍ㈜강원랜드 IT실장(現) - - 2015.01.28(선임/2년) 2017년 01월 27일 장홍균 남 1958년 07월 상무 미등기임원 상근 시설관리업무총괄 ㆍ울산대학교 대학원 공학석사ㆍ현대산업개발 담당 중역ㆍ서울춘천고속도로 대표이사ㆍ과천시설관리공단 이사장ㆍ㈜강원랜드 시설관리실장(現) - - 2015.01.28(선임/2년) 2017년 01월 27일 최은석 남 1961년 02월 상무 미등기임원 상근 안전관리업무총괄 ㆍ동국대학교 행정대학원 석사ㆍ제3공수여단 부중대장ㆍ대통령 경호실 관리관ㆍ㈜강원랜드 안전관리실장(現) - - 2015.03.01(선임/2년) 2017년 02월 28일 원종화 남 1966년 03월 상무 미등기임원 상근 도박중독관리업무총괄 ㆍ강원대학교 대학원 조경학 석사ㆍ코레일 네트웍스 비상임이사ㆍ강원지방경찰청 자문위원ㆍ(사)함께하는 공동체 이사 - - 2016.07.19(선임/2년) 2018년 07월 18일 ※ 이사의 경우 등기기준으로 작성하였습니다. ※ 박수훈 사외이사(감사위원)는 2016.7.24. 임기가 만료이나 상법 제542조 및 당사 정관에 의거 차기 주주총회까지 사외이사(감사위원)로서의 권리를 유지 나. 직원 현황 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 카지노 남 1,296 - 58 - 1,354 9.3 60,101,171 44,388 - 카지노 여 753 - 41 - 794 9.5 27,706,068 34,894 - 강원랜드호텔 남 436 - 16 - 452 11.3 21,781,485 48,189 - 강원랜드호텔 여 162 - 5 - 167 10.7 5,650,272 33,834 - 하이원호텔콘도 남 174 - 2 - 176 12.2 6,256,618 35,549 - 하이원호텔콘도 여 57 - 1 - 58 10.4 1,664,718 28,702 - 스키장골프장 남 87 - 1 - 88 11.3 4,339,291 49,310 - 스키장골프장 여 13 - - - 13 11.5 467,455 35,958 - 지원부서및 기타 남 350 - 69 - 419 10.3 26,276,517 62,712 - 지원부서및 기타 여 104 - 9 - 113 10.1 4,358,662 38,572 - 합 계 3,432 - 202 - 3,634 10.0 158,602,257 43,644 - 2. 임원의 보수 등 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 상임이사 2 434,970 - 사외이사 5 135,960 - 감사위원회 위원 또는 감사 3 81,576 - 합계 10 652,506 - 나. 보수지급금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 등기이사 2 326,228 163,114 - 사외이사 3 47,586 15,862 - 감사위원회 위원 또는 감사 3 61,182 20,394 - 계 9 305,859 229,394 - ※ 위 표의 등기이사는 상임이사 2명을 나타내며, 사외이사 중 현직 지자체 부단체장의 경우 지방공무원법 제56조의 규정에 따라 월보수를 지급하지 않습니다.(현직 지자체 부단체장 2명 : 한승호 이사, 김상일 이사) 단, 조장현 사외이사의 경우 지방공무원 퇴직에 따라 4월부터 보수가 지급됨※ 당사는 주식매수선택권을 부여하지 않습니다.※ 지급기간 : 2016.1.1 ~ 2016.09.30 다. 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황 당사는 연 5억원 이상 보수를 받은 이사 및 감사가 없습니다. (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 현황 1) ㈜문경레저타운(511-81-11608) : 골프장 및 리조트 사업의 다각화를 위해 유상증자에 참여하여 지분 27.3% 를 확보한 기업입니다. 동사는 경상북도 문경시에 위치하고 골프장 및 골프 텔 등 리조트 사업을 영위하고 있습 니다. 2) ㈜동강시스타(225-81-17773) : 리조트 사업의 다각화를 위해 유상증자에 참여하여 지분 24.1% 를 확보한 기업입니다. 동사는 강원도 영월군에 위치하고 골프장 및 리조트 사업을 영위하고 있습니다. 3) ㈜대천리조트(313-81-20027) : 리조트 사업의 다각화를 위해 유상증자에 참여하여 지분 28.6% 를 확보한 기업입니다. 동사는 충청남도 보령시에 위치하고 골프장 및 리조트 사업을 영위 하고 있습니다. 4) ㈜바리오화순(408-81-94230) : 리조트 사업의 다각화를 위해 유상증자에 참여하여 지분 30.5% 를 확보한 기업입니다. 동사는 전라남도 화순군에 위치하고 현 재 사 업 계 획 재 검 토 중 에 있습니다.5) ㈜하이원엔터테인먼트(222-81-23067) : 게임, 애니메이션, 컨택센터 등 엔터테인먼트 복합단지 조성을 통해 신성장 동력사업 발굴 및 지역 경제 활성화를 목적으로 당사가 100% 출자하여 설립하였습니다. 6) ㈜하이원상 동테마파크(225-81-20550) : 문화 및 스토리가 있고 연수 및 힐링 기능이 복합된 감성 휴양 테마단지 사업을 통해 신성장 동력사업 발굴 및 지역 경제 활성화를 목적으로 당사가 100% 출자하여 설립하였습니다. 7) ㈜하이원추추파크(222-81-24770) : 폐선된 철도의 삭도, 궤도를 활용한 철도체험형 리조트 조성을 통해 신성장 동력사업 발굴 및 지역 경제 활성화를 목적으로 당사가 99.6% , 한국철도시설공단이 0.4% 출자하여 설립하였습니 다 . ※ 한국광해관리공단은 상법상 주식회사가 아니므로, 계열회사 현황에는 기재를 생략 하였습니다. ※ 블 랙 밸리C.C.(주)는 법률상 계열회사에 해당되지않아 기재하지 않음 (관련근거 : "독점규제 및 공정거래에 관한 법률" 제2조 3호 계열회사의 정의/ 동법 시행령 3조) 나. 계열회사간 상호 지분관계 당 기 말 현 재 당사의 최대주주인 한국광해관리공단을 중심으로 8개의 계열회사가 있습니다. 한국광해관리공단(상법상 주식회사가 아님)과 당사를 제외한 7개사 모두 현재 비상장 회사입니다. [ 기준일: 2016. 9. 30 ] 주주명 출자회사 ㈜강원랜드 한국광해관리공단 강원도 강원도개발공사 정선군 태백시 삼척시 문경시 영월군 보령시 화순군 한국철도시설공단 기타 ㈜문경레저타운 27.3% 36.3% - - - - - 27.3% - - - - 9.1% ㈜동강시스타 24.1% 24.2% 6.1% - - - - - 21.4% - - 24.2% ㈜대천리조트 28.6% 38.1% - - - - - - - 33.3% - - - ㈜바리오화순 30.5% 38.2% - - - - - - - - 31.3% - - ㈜하이원엔터테인먼트 100% - - - - - - - - - - - - ㈜하이원상 동테마파크 100% - - - - - - - - - - - - ㈜하이원추추파크 99.6% - - - - - - - - - - 0.4% - ※ 상환우선주는 지분율 산입에 제외됨 다. 계열회사 중 당사에 영향력을 미치는 회사 당사의 경영에 영향력을 미치는 회사는 최대주주인 한국광해관리공단으로, 당사의 지분 36.27%를 소유하고 있습니다. 한국광해관리공단은「광산 피해의 방지 및 복구에 관한 법률」제31조에 의해 광해방지사업을 효율적으로 수행하여 쾌적한 생활 환경을 조성하고 석탄산업을 지원하며 국민경제에 이바지함을 목적으로 2006년 6월 1일에 설립된 비영리 공익법인입니다. 라. 당사와 계열회사간 임원의 겸직현황 당사의 임원 1명이 3개의 계열회사 에 비상무이사를 겸직하고 있으며, 모두 비상근직입니다. ( 기준일 : 2016. 9. 30 ) 성 명 직 명 겸직현황 임기만료 비 고 성철경 기획본부장 ㈜대천리조트 비상임이사㈜문경레저타운 비상임이사㈜바리오화순 비상임이사 2018. 03. 252018. 03. 222018. 03. 15 - 마. 타법인출자 현황 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 천주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액(2015. 12.) 증가(감소) 기말잔액(2016. 9.) 최근사업연도(2015년)재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 블랙밸리C.C.(비상장) 2004.08.02 폐광대체산업지원 5,000 3,000 16.55 14,921 - - - 3,000 16.55 14,921 90,193 46 문경레저타운(비상장) 2005.09.26 폐광대체산업지원 15,000 3,600 27.27 17,448 - - - 3,600 27.27 17,448 76,950 788 동강시스타(비상장) 2007.04.20 폐광대체산업지원 15,000 3,980 24.11 - - - - 3,980 24.11 - 112,518 -7,471 대천리조트(비상장) 2008.12.30 폐광대체산업지원 15,000 3,600 28.57 - - - - 3,600 28.57 - 93,470 -2,710 바리오화순(비상장) 2012.12.14 폐광대체산업지원 20,000 4,000 30.54 20,000 - - - 4,000 30.54 20,000 64,631 122 하이원엔터테인먼트(비상장) 2009.01.02 폐광대체산업지원 14,500 39,040 100.00 13,526 - - -1,265 39,040 100.00 12,261 14,328 -3,703 하이원상동테마파크(비상장) 2009.10.31 폐광대체산업지원 4,302 33,958 100.00 36,056 - - -493 33,958 100.00 35,563 36,428 -684 하이원추추파크(비상장) 2010.01.22 폐광대체산업지원 3,300 149,930 99.60 65,800 - - -2,457 149,930 99.60 63,343 66,655 -4,039 합 계 - - 167,751 - - -4,215 - - 163,536 - - ※ 장부가액은 당사의 별도재무상태표에 표시된 금액입니다. ※ 당사가 투자한 ㈜하이원엔터테인먼트와 ㈜ 하이원상동테마파크, ㈜ 하이원추추파크, ㈜ 동강시스타, ㈜ 대천리조트 투자주식의 장부가액과 회수가능가액의 차이에 대하여 손상차손을 인식하였습니다. ※ 태백관광개발공사는 2016. 2. 25 회생계획안 인가결정에 따라, 2016. 3. 2 신주발행 후 기존 주주에 대한 100% 무상감자로 당해회사(태백관광개발공사)에 대한 주권이 전부 소멸되었습니다 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl X. 이해관계자와의 거래내용 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행ㆍ변경상황 당사가 기 신고한 주요경영사항의 진행상황은 다음과 같습니다. 신고일자 제 목 신 고 내 용 신고사항의 진행상황 '14.3.6 신규시설투자등 가족형 종합리조트 완성을 위한 지역연계사업 투자 Ⅱ. 사업의 내용 - 1. 사업의 개요 - 다. 향후 추진하려는 신규사업 참고 '12.2.28 신규시설투자등 Family Resort(워터월드) 조성사업 Ⅱ. 사업의 내용 - 1. 사업의 개요 - 다. 향후 추진하려는 신규사업 참고 2. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 제18기정기주총(2016.03.30) ◇보고사항 - 감사보고 - 제18기(2015.1.1~2015.12.31)영업보고 ◇부의안건 제1호 의안 : 제18기(2015. 1. 1 ~ 2015. 12. 31) 재무제표 (이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 정관일부 변경 승인의 건 제3호 의안 : 이사선임의 건 ㆍ 제3-1호 의안 비상임이사(3명) 선임의 건 ㆍ 제3-2호 의안 사외이사(2명) 선임의 건 제3호 안 이사보수한도액 승인의 건 원안의결 원안의결 원안의결 비상임이사(3명) 선임 사외이사(2명) 선임 원안의결 제17기정기주총(2015.03.30) ◇보고사항 - 감사보고 - 제17기(2014.1.1~2014.12.31)영업보고 ◇부의안건 제1호 의안 : 제17기(2014. 1. 1 ~ 2014. 12. 31) 재무제표 (이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 이사선임의 건 ㆍ 제2-1호 의안 비상임이사(1명) 선임의 건 ㆍ 제2-2호 의안 사외이사(1명) 선임의 건 제3호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건 (사외이사인 감사위원 1명) 제4호 의안 이사보수한도액 승인의 건 원안의결 원안의결 비상임이사(1명) 선임 사외이사(1명) 선임 원안의결 감사위원(1명) 선임 원안의결 제18차임시주총(2014.11.13) ◇보고사항 - 감사보고 ◇부의안건 제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제2호 의안 : 상임이사(사내이사)선임의 건 ㆍ 제2-1호 의안 상임이사(사장) 선임의 건(1명) ㆍ 제2-2호 의안 상임이사(부사장) 선임의 건(1명) 제3호 의안 : 비상임이사(기타 비상무이사)선임의 건(4명) 제4호 의안 : 사외이사 선임의 건(3명) 원안의결 원안의결 원안의결 원안의결 제16기정기주총(2014.3.28) ◇보고사항 - 감사보고 - 제16기(2013.1.1 ~ 2013.12.31) 영업보고 ◇부의안건 제1호 의안 : 제16기(2013. 1. 1 ~ 2013. 12. 31) 재무제표 (이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제3호 의안 : 이사선임의 건 ㆍ 제3-1호 의안 비상임이사(2명) 선임의 건 ㆍ 제3-2호 의안 사외이사(5명) 선임의 건 제4호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건 (사외이사인 감사위원 3명) 제5호 의안 이사보수한도액 승인의 건 원안의결 원안의결 비상임이사 선임(2명) 사외이사 선임(5명) 감사위원 선임(3명) 원안의결 제17차임시주총(2013.7.25) ◇보고사항 - 감사보고 ◇부의안건 제1호 의안 : 이사 선임의 건 ㆍ 제1-1호 의안 비상임이사 선임의 건(1명) ㆍ 제1-2호 의안 사외이사 선임의 건(3명) 제2호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건 (1명) 비상임이사 선임(1명) 사외이사 선임(3명) 감사위원 선임(1명) 3. 우발채무 및 제재현황 등 가. 중요한 소송사건 (1) 주식회사 강원랜드의 중요한 소송사건 현황 ① 미지급수당등 청구의 소 (대법원 2016다212166) 구 분 내 용 소제기일 - 2016. 03. 03. 소송당사자 - 원고 : 유건일 외 3093명 , 피고 : 주식회사 강원랜드 소송의 내용 - 2009. 12.~2013. 05. 까지 지급받은 법정수당 및 퇴직금의 산정방식과 관련하여 그 기초가 되는 통상임금에서 상여금을 제외하고 산정하여 지급되었음을 이유로 소 제기 소송가액 - 640억원 진행상황 - 2015. 01. 15. 1심[춘천지방법원 영월지원 2013가합500] 원고일부승 - 2016. 01. 13. 2심[서울고등법원(춘천) 2015나392] 원고패 향후 일정 및 대응방안 - 현재 기일은 지정되어 있지 않으며 3심 계속 진행 예정입니다 향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향 - 회사는 약617억원을 우발손실충당부채로 계상하였으며, 전부 패소할 경우 추가 인식하여야 할 손실금액은 약 23억원입니다 (2) 기타 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 이외에도 당분기말 현재 다수의 상대방과 정상적인 영업과정에서 발생한 소송이 진행중에 있습니다. 이에 따른 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하며 경영진은 이러한 소송결과가 연결실체의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 4. 녹색경영 가. 녹색경영 1) 녹색기업 지정 가) 조치 기관 : 환경부(원주지방환경청) 나) 지정 기간 : 2014.1.21 ~ 2017.1.20(3년) 다) 주요 내용 (1) 당사는 전 직원의 녹색경영 실천의지를 바탕으로 사업활동 전 과정에 대해 사전예방적인 환경관리를 수행함은 물론 지속적인 환경개선을 실천하여 '환경기술 및 환경산업 지원법 제16조의2 및 동법 시행규칙 제33조의2 3항' 에 따라 녹색기업으로 지정되었습니다. (2) 당사는 대한민국 최고의 친환경 리조트를 목표로 환경경영방침을 설정하고 전사 에너지 진단과 에너지 경영시스템을 도입(ISO 50001)하였습니다. (3) 또한 폐기물종합처리장 설치, 폐광 갱내수 처리장 이전 확대를 통한 용수 확보 증대, 고효율 조명의 연차적 개선, 신재생 에너지의 지속적 투자 등 구체적이고 실현가능한 투자를 통하여 온실가스와 에너지 절약, 용수사용량을 절감할 것입니다. 나. 온실가스 배출권 할당대상업체 지정 고시(환경부 고시 2014-162호) 온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률에 의거 2015년 온실가스배출권 할당 대상 업체로 지정 고시 1) 1기(2015년~2017년, 3년)배출권 할당량 구분 2015년 2016년 2017년 비고 1기 배출권 할당량 69,667 69,428 70,870 - 2) 년도별 온실가스 배출량 (단위 : tCO2-eq) no 온실가스 배출량 2011년 2012년 2013년 2014년 2015년 1 Scope1(직접) 28,280.6 31,555.0 30,992.7 27,976.1 26,234.7 2 Scope2(간접) 42,548.8 47,739.5 47,055.9 44,370.9 44,970.3 소계 70,829.4 79,294.5 78,048.6 72,347.0 71,205.0 3) 에너지 사용량 구분 단위 2011년 2012년 2013년 2014년 2015년 전기사용량 kw 91,257,476 102,390,358 100,924,232 95,165,552 96,450,954 lpg (프로판) ton 8,958.524 10,142.261 9,847.917 8,968.034 8,305.467 차량용 lpg ton 4.678 5.021 2.144 2.572 3.885 경유 ㎘ 433.558 390.747 557.288 425.411 425.836 휘발유 ㎘ 264.515 210.414 169.916 157.634 168.291 등유 ㎘ 57.524 57.162 48.111 46.444 41.804 LNG 천㎥ 40.413 39.104 35.577 14.170 4.990 목재펠릿 ton 1,459.560 ※ 강원랜드는 친환경리조트 조성을 위해 온실가스 감축을 위한 노력을 지속적으로 추진(목재펠릿보일러 도입 등) 하고 있으나, 감축률이 대폭 증가되고 강원랜드 본사 사옥입주(2015.6 준공) 등 온실가스 배출량 증가요인 발생하였으나 전년대비 1,142톤의 온실가스를 추가 감축 하였습니다. ※ 할당 배출량 미충족 사유 : 기준연도(2011~2013)평균을 기준으로 적용하여 할당량을 산출 함 (목표관리제 초과 감축량 불 인정, 3년 연속 우수업체 선정) 4) 2015년 온실가스 배출권 거래제 이행 현황 (가) 배출권등록부시스템 배출권 이력정보 이력발생일시 이력유형 입수량 차감량 보유량 2,016-06-23 13:15:23 배출권제출 0 71,204 0 2,016-06-20 13:41:10 배출권차입 1,537 0 71,204 2,015-01-10 05:15:06 무상할당 69,667 0 69,667 (나) 2015년 배출권 제출 완료 (2016.6.23, 배출권등록부시스템) (다) 2016년 배출권 조기감축실적 신청(2016.8) - 목표관리제 감축목표량 초과달성 실적(유형2) (50,948 t CO2-eq) 다. 환경정보공개 시행 1) 환경정보공개제도 개요와 목적 환경정보 공개대상 기관은 매년 6월 말까지 환경정보를 환경정보 공개 검증시스템(www.emis.re.kr)에 등록하여야 하며, 당사는 2015년 자료를 2016년 6월말에 제출 완료하였으며 신뢰성 검증(환경산업기술원 시행, 서류 및 현장)이 진행중입니다. 환경정보공개제도의 목적은 환경정보 공개를 통한 녹색경영 및 사회적 책임에 대한 정부와 기업의 자발적 추진의지를 제고하고, 이해관계자의 녹색 커뮤니케이션을 활성화하여 사회 전반의 녹색경영 기반을 조성하는데 노력하고 있습니다. 2) 정보공개 자료 작성기준 및 공개항목 가) 작성 방법 - 작성 기준 : 2015년 지속가능경영보고서, 온실가스 명세서 등 - 내부 검증 : 전사 문서 공람 및 수정요청 사항 반영 나) 해당 분야 : 기타 서비스분야, 총 19개(의무6, 자율13) 전체 공개 3) 정보공개 세부 사항(2015년) 항목 의 무 자 율 검증 작 성 1. 사업현황 4. 녹색경영시스템 구축 6. 용수 사용량 원단위 재활용량 7. 에너지 사용량 원단위 14. 폐기물 발생량 원단위 재활용량 17. 환경법규 준수 현황 2. 환경관련 수상 및 협약 현황 3. 녹색경영전략 및 방침 5. 용수ㆍ에너지절감 투자 및 기술도입 8. 신재생 에너지 투자 및 기술도입 9. 온실가스 저감 투자 및 기술도입 10. 온실가스 관리수준 및 배출량 원단위 11. 환경오염물질 저감 투자 및 기술도입 12. 수질오염 유해화학물질관리시설 및 모니터링 현황 13. 수질오염물질 배출량 원단위 15. 유해화학물질 사용량 원단위 16. 녹색구매 지침 운영 현황 18. 환경(지속가능) 보고서 발간현황 19. 이해관계자 환경정보 요청 대응현황 내부 문서검증 미작성 없음 없음 4) 2012년 정보공개 제출 및 검토 완료 5) 2013년 환경정보 공개 제출 및 검토 완료 6) 2014년 환경정보 공개 제출 및 검토 완료 7) 2015년 환경정보 공개 제출 완료(2016.6.30) 라. 기타 녹색경영활동 1) 2012년 하이원 환경보고서 발간 (2013. 9월) 2) 2013년 하이원 환경보고서 발간 (2014. 12월) 3) 에너지경영시스템(ISO50001)인증 (2013.12.16) - 인증 표준 : KSA ISO 50001 : 2011 - 추진 기간 : 2013. 8 ~ 2013. 12 - 추진 범위 : 강원랜드 전사업장(강원랜드 및 하이원리조트) - 인증 기관 : 한국생산성본부 인증원 - 인증 기간 : 2013. 12. 16 ~ 2016. 12. 15 - 인증 번호 : KENC-0001 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없음