강원랜드 사업보고서 (2015.12)
3. 연결재무제표 주석

제 18(당) 기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지
제 17(전) 기 2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지
주식회사 강원랜드 및 종속기업

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요주식회사 강원랜드(이하 "지배기업")는 강원도 정선군 사북읍 하이원길 265에 소재하고 있습니다. 2015년 12월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 통칭하여 '연결실체'), 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 연결실체는 카지노업, 관광호텔업, 스키장ㆍ골프장 을 비롯한 체육시설업 및 게임개발업 등을 영위하고 있습니다. 지배회사는 2001년 10월 25일 코스닥증권시장에 주식을 등록하였으며, 2003년 9월 4일 코스닥증권시장에서 한국증권거래소시장으로 이전하였습니다. 당기말 현재 주요 주주는 한국광해관리공단 (36.27%), 강원도개발공사 (6.11%) 등으로 구성되어 있습니다.(2) 종속기업 현황당기말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	지분율	주요 영업활동

당기	전기

(주)하이원엔터테인먼트	대한민국	100%	100%	소프트웨어개발 및 공급업

(주)하이원추추파크 (구,(주)하이원스위치백리조트)	대한민국	99.60%	99.60%	휴양콘도운영업

(주)하이원상동테마파크	대한민국	100%	100%	휴양콘도운영업

(3) 종속기업의 요약 재무정보당기와 전기 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당기

(단위:천원)

구 분	(주)하이원엔터테인먼트	(주)하이원추추파크	(주)하이원상동테마파크

유동자산	9,875,063	2,230,463	2,146,796

비유동자산	4,453,344	64,424,313	34,281,068

자산총계	14,328,407	66,654,776	36,427,864

유동부채	426,946	1,036,971	299,031

비유동부채	375,724	207,146	73,118

부채총계	802,670	1,244,117	372,149

순자산	13,525,737	65,410,659	36,055,715

비지배지분의 장부가액	-	260,721	-

매출	550,357	2,189,785	-

당기순손실	(3,703,165)	(4,039,346)	(683,526)

총포괄손실	(3,734,981)	(4,046,687)	(682,911)

비지배지분에 배부된 당기순손실	-	(16,100)	-

비지배지분에 배부된 총포괄손실	-	(16,130)	-

영업활동현금흐름	(2,616,813)	(3,724,067)	(481,886)

투자활동현금흐름	1,866,446	(1,882,358)	512,022

재무활동현금흐름	-	-	-

② 전기

(단위:천원)

구 분	(주)하이원엔터테인먼트	(주)하이원추추파크	(주)하이원상동테마파크

유동자산	12,780,652	6,709,068	2,733,996

비유동자산	5,566,037	66,596,682	34,553,397

자산총계	18,346,689	73,305,750	37,287,393

유동부채	524,187	3,776,515	398,578

비유동부채	561,784	71,888	150,188

부채총계	1,085,971	3,848,403	548,767

순자산	17,260,718	69,457,347	36,738,627

비지배지분의 장부가액	-	275,861	-

매출	3,992,148	257,981	-

당기순손실	(10,984,326)	(3,310,000)	(1,031,841)

총포괄손실	(11,008,436)	(3,365,793)	(1,031,392)

비지배지분에 배부된 당기순손실	-	(15,160)	-

비지배지분에 배부된 총포괄손실	-	(15,485)	-

영업활동현금흐름	(6,149,924)	1,078,359	(1,244,083)

투자활동현금흐름	(2,562,756)	(41,390,707)	(6,371,729)

재무활동현금흐름	-	22,684,000	4,890,000

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

(2) 측정기준

연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품

- 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품

- 확정급여부채의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원가를 차감한 확정급여부채

(3) 기능통화와 표시통화

연결실체 내 개별기업 및 연결실체의 연결재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화 (기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.

(4) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

① 경영진의 판단재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다. - 주석 16 : 이연수익의 인식② 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다. - 주석 17 : 확정급여부채의 측정- 주석 18 : 충당부채와 우발부채

- 주석 26 : 이연법인세자산③ 공정가치의 측정연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 재무부서의 운영을 포함하고 있습니다.재무부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3 자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3 자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.- 주석 4 : 금융상품

(5) 회계정책의 변경아래에서 설명하고 있는 2015년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 연결실체는 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정)- 한국채택국제회계기준 연차개선 2010-2012- 한국채택국제회계기준 연차개선 2011-2013

위 제ㆍ개정 기준서에 따라 변경된 연결실체의 회계정책은 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'(개정)-종업원 기여금의 근무원가 차감근무연수의 경과와 무관한 기여금을 근무기간에 배분하지 않고 근무용역이 제공되는기간에 근무원가에서 차감하는 것을 허용하는 것을 주요내용으로 하고 있습니다. 동 기준서의 제정이 미치는 영향은 없습니다.

② 한국채택국제회계기준 연차개선 2010-2012기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'과 관련하여 '가득조건'과 '시장조건'의 정의를 개정하고, '성과조건'과 '용역제공조건'의 정의를 추가하는 개정사항, 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 규정하는 조건부 대가의 분류 및 측정에 대한 개정사항, 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에서 규정하는 부문자산을 최고 영업의사결정자에게 정기적으로 제공되는 경우에만 보고부문의 총자산에서 기업전체의 자산으로의 조정을 공시하도록 하는 개정사항 등을 주요내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 미치는 영향은 없습니다.③ 한국채택국제회계기준 연차개선 2011-2013기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 적용범위에 '공동약정 자체의 재무제표에서 공동약정의 구성에 대한 회계처리'는 제외됨을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1113호 '공정가치측정'과 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산'등에 대한 일부 개정사항이 존재합니다. 동 개정사항이 미치는 영향은 없습니다

3. 유의적인 회계정책연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래에 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 주석 2- (5)에서 설명한 사항을 제외하고는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(1) 영업부문연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있습니다. 연결실체는 주석 5에서 기술한 대로 단일보고부문으로 통합된 경영전략에 따라 운영하고 있습니다.

(2) 연결① 종속기업

종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.

② 내부거래제거연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 연결실체의 내부거래에서 발생한 미실현손실이 연결재무제표에서 인식해야 하는 자산손상의 징후일 경우 당기손실로 인식하고 있습니 다.

③ 비지배지분종속기업의 지분 중 지배기업에게 귀속되지 않는 비지배지분은 지배기업의 소유주 지분과는 구분하여 표시하고 있습니다. 당기순이익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다.

(3) 지분법피투자기업에 대한 지분

관계기업은 연결실체가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다.

관계기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다.

(4) 현금및현금성자산

연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.

(5) 재고자산 재고자산의 단위원가는 이동평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.

재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.(6) 비파생금융자산

금융자산은 인식 및 측정을 위하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.

① 당기손익인식금융자산

단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로인식하고 있습니다.

② 만기보유금융자산

만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 연결실체가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

③ 대여금 및 수취채권

지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.

④ 매도가능금융자산

매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. ⑤ 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.

⑥ 금융자산과 부채의 상계

금융자산과 부채는 연결실체가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(7) 비파생금융부채연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.

① 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다.

② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다.

(8) 금융자산의 손상

당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건이 발생한 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다.

금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연 같은 계약위반 등 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과같이 손상차손을 측정하여 인식합니다.

① 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산

상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다.손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다.후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 매도가능금융자산공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다.

(9) 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지, 코스, 슬로프, 기타의 유형자산은 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 영업외손익으로 인식합니다.

각 유형자산 별 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구분	내용연수	구분	내용연수

건물	40년	차량운반구	5~8년

구축물	40년	공기구비품	5년

기계장치	5~20년

연결실체는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(10) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 5년의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

(11) 비금융자산의 손상

종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 속하는 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

연결실체는 매보고기간말에 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

(12) 종업원급여① 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

② 기타장기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말일부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고, 관련 채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 부채로 인식하고 있습니다. 부채는 관련 급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 우량회사채의 수익률을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 당기손익으로 인식하고 있습니다.

③ 퇴직급여: 확정급여제도

퇴직급여는 종업원의 임금수준과 근속년수에 따라 정해지며, 종업원의 퇴직시점에 일시금으로 지급됩니다. 확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산이 인식됩니다.

연결실체는 보고기간 초의 순확정급여부채(자산)에 보고기간 중의 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동액을 고려한 금액에 보고기간 초에 확정급여채무를 측정하기 위해 사용한 할인율을 적용하여 순이자비용(수익)을 결정하고 있습니다. 이에 따라 순확정급여부채(자산)에 대한 순이자는 확정급여채무에 대한 이자원가, 사외적립자산에 대한 이자수익, 자산인식상한의 효과에 대한 이자로 구성됩니다. 제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식됩니다. 연결실체는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

(13) 충당부채

충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무 (법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.

(14) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

연결실체가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 연결실체가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(15) 수익

연결실체는 카지노, 호텔 및 콘도 서비스, 체육시설이용, 게임서비스 등 관련 용역의 제공이 완료된 때에 수익을 인식하고 있습니다. 연결실체는 카지노 게임 실적에 따라포인트를 제공하는 고객충성제도를 도입하여 시행하고 있습니다. 연결실체는 카지노 게임 이용시 부여하는 포인트와 관련된 서비스 제공을 복합요소가 내재된 수익거래로 보아, 고객의 카지노이용과 관련하여 받았거나 받을 대가의 공정가치를 부여된 포인트와 카지노매출로 배분하고 있습니다. 포인트에 배분되는 대가는 공정가치로 측정되며, 최초 인식시점에 이연한 후 고객이 포인트를 사용하거나 소멸되었을 때 수익으로 인식하고 있습니다.

(16) 금융수익과 비용

금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동 등을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 금융비용은 충당부채의 상각액, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동 등을 포함하고 있습니다.

(17) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 지배회사와 종속회사가 경제적으로 결합된 경우 해당 지배회사와 종속회사를하나의 과세단위로 보아 소득을 통산하여 법인세를 납부하는 연결납세제도를 도입하였습니다.

① 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서 상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

② 이연법인세

이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이 중 일시적차이가 과세소득 발생으로 해소될 가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.

종속기업, 관계기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간말에 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

(18) 주당이익

연결실체는 보통주 기본주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다.

(19) 미적용 제ㆍ개정 기준서 제정ㆍ공표되었으나 당기말 현재 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.① 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'(개정) - 지분 취득의 회계처리

개정된 기준서는 공동영업자가 사업을 구성하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우 사업결합회계에 대한 기업회계기준서 제1103호의 관련 원칙을 적용하도록 하고 있습니다. 또한 공동지배력을 유지하는 상황에서 공동영업에 대한 지분을 추가취득한 경우 기존 지분을 재측정하지 않음을 명확히 하였습니다. 그리고 적용범위에 대한 예외를 추가하여 보고기업을 포함한 공동지배력을 공유하는 당사자들이 동일한 최상위지배자의 동일지배 하에 있을 때는 개정 기준서를 적용하지 않도록 하였습니다. 개정 기준서는 공동영업에 대한 최초 지분취득시와 동일한 공동영업에 대한 추가지분취득 모두에 적용되며 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용이 가능합니다. 동 기준서가 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' (개정) - 허용되는 감가상각 방법과 상각방법의 명확화

개정된 기준서에서는 수익은 자산을 사용하여 소비되는 경제적효익의 형태를 반영하기보다는 자산이 포함된 사업을 운영하여 창출되는 생성되는 경제적효익의 형태를 반영하므로 수익에 기초한 방법은 유형자산의 감가상각에 사용될 수 없고 매우 제한된 상황에서만 무형자산의 상각에 사용될 수 있다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 연결실체는 수익에 기초한 상각방법을 적용하고 있지 않으므로 동 개정이 연결재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.③ 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)-중간합계 추가 표시동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며, 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시를 후속적으로 당기손익으로 재분류되지않는 항목, 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목으로 구분 표시하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 연결실체는 동 개정이 연결재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

④ 기업회계기준서 제1016호 유형자산, 제1038호 무형자산(개정)-수익에 기초한 감가상각 부적절동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음(예외 : 무형자산이 '수익'에 기초하여 표현되고 경제적 효익의 소비와 수익의 상관관계가 매우 높은 경우)을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 동 개정이 연결재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.⑤ 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)-제1039호 '금융상품'의 대체동 기준서는 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여, 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품 : 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 동기준서의 영향을 검토하고 있으며 정해진 시행일에 개정기준서의 적용을 고려할 계획입니다.⑥ 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)-5단계 수익인식기준 적용동 기준서는 기업이 재화나 용역의 이전을 나타내도록 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하여 5단계의 과정을 적용하여, 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 기업회계기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 2018년 1월 1일 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 연결실체는 동기준서의 영향을 검토하고 있으며 정해진 시행일에 개정기준서의 적용을 고려할 계획입니다.

4. 금융위험 관리금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 위험관리 정책

연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

연결실체의 감사위원회는 경영진이 연결실체의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를어떻게 관리하는지 감독하고, 연결실체의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 내부감사는 감사위원회의 감독기능을 보조하여, 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및특별 검토를 수행하고 결과는 감사위원회에 보고하고 있습니다.

(2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생하나, 연결실체의 경우 수익의 대부분은 개인고객으로부터 발생하고 있으므로 매출채권에 대한 신용위험은 크지 않습니다. ① 신용위험에 대 한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 연결실체는 현금 및 현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

당기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

현금및현금성자산(*)	83,503,295	80,021,150

금융기관예치금	856,508,000	1,097,000,000

매출채권	4,851,317	5,283,840

미수금	90,060	75,362

미수수익	22,849,613	27,132,089

대여금	50,312,188	50,537,991

임차보증금	2,306,239	3,320,008

매도가능금융자산	6,461,817	37,045,783

만기보유금융자산	1,042,160,435	420,396,195

합 계	2,069,042,964	1,720,812,418

(*) 보유현금은 신용위험에 노출되어 있지 않으므로 제외하였습니다.② 손상차손

당기말과 전기말 현재 매출채권 및 미수금과 대여금의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

채권잔액	현재가치할인차금	손상된 금액	채권잔액	현재가치할인차금	손상된 금액

만기일 미도래	94,009,631	6,392,742	32,363,323	84,839,686	13,491,751	15,450,741

1년 이상 경과	752,205	-	752,205	1,462,721	-	1,462,721

합 계	94,761,836	6,392,742	33,115,528	86,302,407	13,491,751	16,913,462

당기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 금융자산은 없습니다.

매출채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

기초 잔액	1,299,080	1,299,080

증감 금액	(713,506)	-

기말 잔액	585,574	1,299,080

미수금에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

기초 잔액	163,641	23,974

증감 금액	2,990	139,667

기말 잔액	166,631	163,641

대여금에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

기초 잔액	15,450,741	-

증감 금액	16,912,582	15,450,741

기말 잔액	32,363,323	15,450,741

연결실체는 매출채권 및 미수금과 대여금에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

(3) 유동성위험

유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

연결실체는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. ① 당기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 미만	1년 이상 5년 미만

매입채무및기타채무	100,286,475	100,286,475	100,037,509	248,966

임대보증금	7,265,914	7,686,896	723,633	6,963,263

합 계	107,552,389	107,973,371	100,761,142	7,212,229

② 전기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 미만	1년 이상 5년 미만

매입채무및기타채무	104,701,401	104,701,401	104,328,152	373,249

임대보증금	6,986,649	7,171,557	6,599,143	572,414

합 계	111,688,050	111,872,958	110,927,295	945,663

(4) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험 관리연결실체는 당기말 현재 외화관련 거래를 하지 않고 있기 때문에 환위험에 노출되어 있지 않습니다.

② 이자율위험 관리 연결실체는 당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

고정이자율

금융자산	2,022,923,495	1,634,928,442

연결실체는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품의 처리하고 있지 않으므로 이자율변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. ③ 기타 시장가격 위험연결실체가 보유하고 있는 매도가능지분상품으로부터 시장위험이 발생합니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 중요한 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다.

(5) 자본관리

연결실체의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 관리하는 것입니다. 연결실체는 충분한 잉여자금을 보유하고 있어서 외부 차입금을 사용하지 않으며 장단기 차입계획은 갖고 있지 않습니다. 연결실체는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

부채총계	693,036,625	669,769,805

자본총계	2,997,755,205	2,705,357,485

부채비율	23.12%	24.76%

(6) 공정가치① 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

매도가능금융자산	6,461,817	6,461,817	37,045,783	37,045,783

소 계	6,461,817	6,461,817	37,045,783	37,045,783

상각후원가로 인식된 금융자산(*)

현금및현금성자산	105,718,151	105,718,151	101,994,727	101,994,727

미수수익	22,849,613	22,849,613	27,132,089	27,132,089

매출채권및기타채권	4,941,378	4,941,378	5,359,202	5,359,202

대여금	50,312,188	50,312,188	50,537,991	50,537,991

임차보증금	2,306,239	2,306,239	3,320,008	3,320,008

금융기관예치금	856,508,000	856,508,000	1,097,000,000	1,097,000,000

만기보유금융자산	1,042,160,435	1,042,160,435	420,396,195	420,396,195

소 계	2,084,796,004	2,084,796,004	1,705,740,212	1,705,740,212

합 계	2,091,257,821	2,091,257,821	1,742,785,995	1,742,785,995

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채(*)

매입채무및기타 채무	100,286,475	100,286,475	104,701,401	104,701,401

임대보증금	7,265,914	7,265,914	6,986,649	6,986,649

합 계	107,552,389	107,552,389	111,688,050	111,688,050

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치에 상각후원가를 기재하였습니다.

② 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1) - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)

당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정 및 공시되는 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:천원) 구분 장부금액 수준1 수준2 수준3 금융자산: 공정가치로 인식된 금융자산(*) 매도가능금융자산 6,461,817 - - 6,461,817 소 계 6,461,817 - - 6,461,817 상각후원가로 인식된 금융자산 현금및현금성자산 105,718,151 22,214,856 83,503,295 - 미수수익 22,849,613 - - 22,849,613 매출채권및기타채권 4,941,378 - - 4,941,378 대여금 50,312,188 - - 50,312,188 임차보증금 2,306,239 - - 2,306,239 금융기관예치금 856,508,000 - 856,508,000 - 만기보유금융자산 1,042,160,435 - - 1,042,160,435 소 계 2,084,796,004 22,214,856 940,011,295 2,084,796,004 합 계 2,091,257,821 22,214,856 940,011,295 2,091,257,821 금융부채: 상각후원가로 인식된 금융부채 매입채무및기타 채무 100,286,475 - - 100,286,475 임대보증금 7,265,914 - - 7,265,914 합 계 107,552,389 - - 107,552,389 (단위:천원) 구분 장부금액 수준1 수준2 수준3 금융자산: 공정가치로 인식된 금융자산(*) 매도가능금융자산 37,045,783 - - 37,045,783 소 계 37,045,783 - - 37,045,783 상각후원가로 인식된 금융자산 현금및현금성자산 101,994,727 21,973,577 80,021,150 - 미수수익 27,132,089 - - 27,132,089 매출채권및기타채권 5,359,202 - - 5,359,202 대여금 50,537,991 - - 50,537,991 임차보증금 3,320,008 - - 3,320,008 금융기관예치금 1,097,000,000 - 1,097,000,000 - 만기보유금융자산 420,396,195 - - 420,396,195 소 계 1,705,740,212 21,973,577 1,177,021,150 506,745,485 합 계 1,742,785,995 21,973,577 1,177,021,150 543,791,268 금융부채: 상각후원가로 인식된 금융부채 매입채무및기타 채무 104,701,401 - - 104,701,401 임대보증금 6,986,649 - - 6,986,649 합 계 111,688,050 - - 111,688,050 (*) 공정가치로 인식된 매도가능금융자산은 주식, 채권 등의 일정비율로 구성된 수익펀드이며 매기간에 독립적인 금융기관에서 제시된 기준가격을 기초로 장부금액을 산정하고 있습니다. 동 펀드의 기준가격은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률, 집합투자규약, 집합투자재산평가기준에 따른 절차와 기준에 따라 평가된 자산금액과 펀드운영관련 보수 등의 부채 등이 반영된 재무상태표의 순자산총액을 기준으로 산정합니다. 동 금융자산의 운용과 처분 등으로 인한 당 기손익에 미치는 영향과 평가로 인한 포괄손익에 미치는 영향은 각각 주석 9와 25에서 확인 할 수 있습니다. 5. 영업부문 연결실체는 단일 보고부문으로 관리 및 보고를 하고 있으므로 영업부문의 당기손익은 연결실체의 당기손익과 동일합니다. 사업을 통한 매출은 모두 국내에서 이루어지고 있으며, 당기 및 전기 중 각 서비스구분에 따른 매출금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 매출액 비율 매출액 비율 카지노 1,556,114,613 95.2% 1,418,672,980 94.8% 호텔 26,373,904 1.6% 24,379,616 1.6% 콘도 23,944,568 1.5% 23,978,378 1.6% 골프장 4,255,206 0.3% 4,105,494 0.3% 스키장 20,288,405 1.2% 21,154,844 1.4% 기타 2,740,143 0.2% 4,250,129 0.3% 합 계 1,633,716,839 100.0% 1,496,541,441 100.0% 6. 현금및현금성자산 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 보유현금 22,214,856 21,973,577 보통예금 21,798,241 16,921,013 기타 현금성자산 61,705,054 63,100,137 합 계 105,718,151 101,994,727 7. 매출채권및기타채권매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는바, 당기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 매출채권 5,436,891 6,582,920 대손충당금 (585,574) (1,299,080) 미수금 256,692 239,003 대손충당금 (166,631) (163,641) 합 계 4,941,378 5,359,202 8. 재고자산 (1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같으며, 당기와 전기 중 재고자산과관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 없습니다. (단위:천원) 계정과목 당기말 전기말 상품 589,998 441,170 원재료 1,031,648 763,748 합 계 1,621,646 1,204,918 (2) 당기와 전기 중 당사가 비용으로 인식한 재고자산은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 비용으로 인식한 재고자산 44,318,051 37,340,041 9. 기타의 금융자산 (1) 당기말과 전기말 현재 기타의 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미수수익 22,849,613 - 27,132,089 - 대여금 8,650 89,059,603 19,740 79,460,744 대손충당금 - (32,363,323) - (15,450,741) 현재가치할인차금 (119) (6,392,623) - (13,491,751) 임차보증금 1,110,000 1,241,349 2,191,279 1,187,607 현재가치할인차금 (12,924) (32,185) (21,731) (37,148) 금융기관예치금 696,500,000 160,008,000 772,000,000 325,000,000 매도가능금융자산 - 6,461,817 31,161,743 5,884,040 만기보유금융자산 902,005,520 140,154,915 420,259,660 136,535 합 계 1,622,460,740 358,137,553 1,252,742,780 382,689,286 (2) 당기와 전기 중 매도가능증권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 기초장부금액 37,045,783 33,449,135 취득 - - 처분 (31,161,743) - 평가이익(손실) - 2,381,152 손상차손 - - 손상차손환입 577,777 1,215,496 기말장부금액 6,461,817 37,045,783 (3) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 계상하고 있는 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위:천원) 구 분 취득원가 미실현손익 장부금액 기초가액 당기평가액 처분으로 인한 실현액 기말잔액 수익증권(*) 19,164,058 - - - - 6,461,817 (*) 취득원가와 장부금액의 차이는 당기까지 인식된 손상차손 누적금액이며, 당기 중인식한 손상차손환입액은 578백만원입니다.② 전기말 (단위:천원) 구 분 취득원가 미실현손익 장부금액 기초가액 당기평가액 처분으로 인한 실현액 기말잔액 수익증권(*) 19,164,058 - - - - 5,884,041 채무증권 10,590 - - - - 10,590 하이굿초이스KP사모증권투자신탁 30,000,000 (1,230,000) 2,381,152 - 1,151,152 31,151,152 소 계 49,174,648 (1,230,000) 2,381,152 - 1,151,152 37,045,783 법인세효과 - 297,660 (576,239) - (278,579) - (*) 취득원가와 장부금액의 차이는 전기까지 인식된 손상차손 누적금액이며, 전기 중인식한 손상차손환입액은 1,215백만원입니다. (4) 당기말과 전기말 현재 대여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 종업원대여금 8,650 60,224,068 19,740 43,701,944 현재가치할인차금 - (6,392,623) - (6,568,485) 대손충당금 (119) (6,952,789) - (38,207) 상환우선주대여금(*) - 28,835,535 - 35,758,800 현재가치할인차금(*)(**) - - - (6,923,266) 상환우선주손상차손(**) - (25,410,534) - (15,412,534) 합 계 8,531 50,303,657 19,740 50,518,251 (*) 전기이전까지 (주)동강시스타와 (주)대천리조트에 대한 의결권 없는 상환우선주를 각각 25,573백만원, 10,186백만원 취득하고 대여금으로 처리하고 상각후원가로 인식하 였습니다. (**) 전기 중 (주)동강시스타와 (주)대천리조트에 대한 상환우선주대여금에 대하여 각각 7,761백만원, 7,651백만원의 손상 차손을 인식하였으며, 당기 중 (주)동강시스타와 (주)대천리조트에 대한 상환우선주대여금에 대하여 각각 7,782백만원, 2,216백만원의 손상차손 인식하였고, 6,605백만원, 319백만원을 현재가치할인차금에서 일시상각하고 손상으로 계정 변경하였습니다. (5) 만기보유금융자산① 당기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 금융채 1,042,000,000 420,000,000 국공채 145,530 370,990 지방채 14,905 25,205 합 계 1,042,160,435 420,396,195 ② 만기에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 1년 미만 902,005,520 420,259,660 1년 이상 5년 미만 140,154,915 136,535 합 계 1,042,160,435 420,396,195 10. 기타의 유동자산 및 기타의 비유동자산 당기말과 전기말 현재 기타의 자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 선급금 14,843,862 - 8,759,470 - 선급비용 688,417 12,099,584 1,097,968 13,608,234 선급부가세 103,352 - 564,388 - 선납세금 42,771 - 102,134 - 기타투자자산 - 1,587,631 - 1,645,460 합 계 15,678,402 13,687,215 10,523,960 15,253,694 11. 투자지분증권 (1) 당기말과 전기말 현재 투자지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 소재지 주요 영업활동 결산월 당기말 전기말 소유지분율 장부금액 소유지분율 장부금액 블랙밸리컨트리클럽(주)(*) 국내 골프장운영업 12월 16.55% 14,823,124 16.55% 14,814,787 (주)문경레저타운 국내 골프장운영업 12월 27.27% 18,094,123 27.27% 17,870,311 (주)동강시스타 국내 골프,콘도운영업 12월 24.11% - 24.11% - (주)대천리조트 국내 골프,콘도운영업 12월 28.57% - 28.57% - (주)바리오화순(화순리조트) 국내 휴양콘도운영업 12월 30.54% 20,154,529 30.54% 20,117,973 태백관광개발공사 국내 골프,콘도운영업 12월 9.23% - 9.23% - 합 계 53,071,776 52,803,071 (*) 블랙밸리컨트리클럽(주)의 경우 지분율이 20% 미만이나 당 회사의 임원이 동 피투자회사의 등기이사로서 유의한 영향력을 행사하고 있습니다. (2) 당기와 전기 중 지분법적용투자자산의 지분법평가 및 기타변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위:천원) 구 분 기 초 지분법손익 지분법처분손익 지분법자본변동 손상차손 기 말 블랙밸리컨트리클럽(주) 14,814,787 8,337 - - - 14,823,124 (주)문경레저타운 17,870,311 223,812 - - - 18,094,123 (주)동강시스타 - - - - - - (주)대천리조트 - - - - - - (주)바리오화순(화순리조트) 20,117,973 37,196 - (640) - 20,154,529 합 계 52,803,071 269,345 - (640) - 53,071,776 ② 전기 (단위:천원) 구 분 기 초 지분법손익 지분법처분손익 지분법자본변동 손상차손 기 말 블랙밸리컨트리클럽(주) 14,891,352 (76,564) - - - 14,814,788 (주)문경레저타운 18,008,495 (138,184) - - - 17,870,311 (주)동강시스타(*2) 8,621,012 (2,319,128) - - (6,301,884) - (주)대천리조트(*2) 11,236,867 (1,045,153) - - (10,191,714) - (주)바리오화순(화순리조트)(*1) 20,033,020 76,874 12,554 (4,476) - 20,117,972 합 계 72,790,746 (3,502,155) 12,554 (4,476) (16,493,598) 52,803,071 (*1) 연결회사는 전기 중 피투자회사의 유상증자에 참여하지 않음에 따른 유상증자 전후의 지분변동액 차이를 지분법처분손익에 반영하였습니다.(*2) 연결실체는 전기 중 (주)동강시스타, (주)대천리조트 투자주식의 장부가액과 회수가능가액과의 차이 6,302백만원과 10,192백만원을 각각 손상차손으로 인식하였습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 중요한 지분법 피투자회사의 재무정보는 아래와 같습니다. ① 당기 (단위:천원) 기업명 블랙밸리컨트리클럽(주) (주)문경레저타운 (주)동강시스타 (주)대천리조트 (주)바리오화순(화순리조트) 유동자산 12,131,618 6,697,567 19,280,513 3,375,209 31,636,964 비유동자산 78,061,539 70,252,453 93,237,038 90,094,706 32,993,966 유동부채 292,274 1,138,581 20,336,129 22,541,668 35,137 비유동부채 557,292 10,265,929 24,331,554 19,589,977 110,019 매출 3,319,946 10,117,676 9,601,276 6,286,700 - 당기순손익 46,496 787,534 (7,470,702) (2,710,130) 121,795 상기 재무제표는 지분법을 적용하기 위하여 연결실체의 회계정책과 동일하게 조정한영향이 반영된 것입니다. ② 전기 (단위:천원) 기업명 블랙밸리컨트리클럽(주) (주)문경레저타운 (주)동강시스타 (주)대천리조트 (주)바리오화순(화순리조트) 유동자산 12,043,117 4,845,753 18,782,135 3,043,197 22,520,552 비유동자산 77,986,898 71,958,035 100,255,477 92,329,272 41,939,559 유동부채 174,024 1,522,323 18,935,751 21,105,460 84,689 비유동부채 558,895 10,523,488 24,745,210 20,218,608 9,349 매출 3,773,648 9,188,047 9,169,012 6,231,466 - 당기순손익 (374,217) (119,237) (9,196,679) (2,952,880) 258,956 상기 재무제표는 지분법을 적용하기 위하여 연결실체의 회계정책과 동일하게 조정한영향이 반영된 것입니다. (4) 당기말과 전기말 지분법피투자회사의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위:천원) 기업명 당기말 순자산 연결실체지분율 순자산지분금액 투자차액 손상인식분 장부금액 블랙밸리컨트리클럽(주) 89,343,591 16.55% 14,783,994 39,130 - 14,823,124 (주)문경레저타운 65,545,510 27.27% 17,876,048 218,075 - 18,094,123 (주)동강시스타 42,331,482 24.11% 10,206,956 291,590 (10,498,546) - (주)대천리조트 41,206,036 28.57% 11,773,153 166,672 (11,939,825) - (주)바리오화순(화순리조트) 64,485,774 30.54% 19,693,955 460,574 - 20,154,529 합 계 302,912,393 - 74,334,106 - (22,438,371) 53,071,776 ② 전기 (단위:천원) 기업명 당기말 순자산 연결실체지분율 순자산지분금액 투자차액 손상인식분 장부금액 블랙밸리컨트리클럽(주) 89,293,210 17% 14,775,657 39,130 - 14,814,787 (주)문경레저타운 64,724,867 27% 17,652,236 218,075 - 17,870,311 (주)동강시스타 49,931,960 24% 12,039,581 291,590 (12,331,171) - (주)대천리조트 43,916,166 29% 12,547,476 166,672 (12,714,148) - (주)바리오화순(화순리조트) 64,366,072 31% 19,657,399 460,574 - 20,117,973 합 계 312,232,275 - 76,672,349 - (25,045,319) 52,803,071 상기 재무정보는 지분법을 적용하기 위하여 연결실체의 회계정책과 동일하게 조정한 영향이 반영된 것입니다 12. 유형자산 (1) 당기와 전기 중 유형자산의 취득, 처분 내역 및 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 토 지 코 스 슬로프 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 건설중인자산 기타의유형자산 합계 취득원가: 전기초 103,356,971 55,870,399 56,629,731 689,077,671 287,334,353 476,102,882 3,125,554 162,038,500 70,878,212 1,321,871 1,905,736,144 취득금액 31,995 - - 1,868,010 31,578,659 7,826,182 65,323 3,399,800 32,207,317 3,214,125 80,191,411 처분금액 (295,252) - - - (3,778,306) (3,677,856) (411,834) (2,479,380) (199,828) - (10,842,456) 기타증(감)액 - - - 10,288,447 1,852,969 1,149,906 - 8,462,538 (30,164,372) 8,409,296 (1,216) 전기말 103,093,714 55,870,399 56,629,731 701,234,128 316,987,675 481,401,114 2,779,043 171,421,458 72,721,329 12,945,292 1,975,083,883 취득금액 244,479 - - 1,845,519 245,985 868,059 71,960 4,583,018 32,534,804 - 40,393,824 처분금액 - - - - - (42,009) (20,954) (7,090,950) - - (7,153,913) 기타증(감)액 997,380 - - 23,376,418 3,835,905 10,805,787 - 2,023,360 (41,467,127) (328,962) (757,239) 당기말 104,335,573 55,870,399 56,629,731 726,456,065 321,069,565 493,032,951 2,830,049 170,936,886 63,789,006 12,616,330 2,007,566,555 감가상각누계액: 전기초 - - - (110,938,488) (42,876,118) (213,836,401) (1,616,477) (109,281,065) - - (478,548,549) 감가상각비 - - - (16,113,961) (7,366,547) (33,507,433) (407,162) (16,860,741) - (100,060) (74,355,904) 처분금액 - - - - 778,563 3,677,810 376,928 2,414,816 - - 7,248,117 전기말 - - - (127,052,449) (49,464,102) (243,666,024) (1,646,711) (123,726,990) - (100,060) (545,656,336) 감가상각비 - - - (16,664,350) (8,020,483) (32,306,440) (389,942) (15,881,031) - (400,242) (73,662,488) 처분금액 - - - - - 42,009 15,017 7,030,483 - - 7,087,509 당기말 - - - (143,716,799) (57,484,585) (275,930,455) (2,021,636) (132,577,538) - (500,302) (612,231,315) 손상차손누계액 전기초 - - - (41,376,302) - (84,406) - (7,722) - - (41,468,430) 처분금액 - - - - - - - - - - - 전기말 - - - (41,376,302) - (84,406) - (7,722) - - (41,468,430) 처분금액 - - - - - - - - - - - 당기말 - - - (41,376,302) - (84,406) - (7,722) - - (41,468,430) 정부보조금 전기말 - - - - - (374,523) - - - - (374,523) 당기말 - - - - - (305,885) - - - - (305,885) 장부금액: 전기말 103,093,714 55,870,399 56,629,731 532,805,377 267,523,573 237,276,161 1,132,332 47,686,746 72,721,329 12,845,232 1,387,584,594 당기말 104,335,573 55,870,399 56,629,731 541,362,964 263,584,980 216,712,205 808,413 38,351,626 63,789,006 12,116,028 1,353,560,925 (2) 건설중인자산 당기 중 건설중인자산과 관련된 지출 액은 32,535 백만원이며, 건설중인자산에서 구축물 등으로 본계정 대체된 금액은 41,467백 만원입 니다. 13. 무형자산 (1) 당기와 전기 중 무형자산의 취득, 처분 내역 및 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 상표권 기타의무형자산 합 계 취득원가: 전기초 463,456 8,760,870 9,224,326 취득금액 4,420 3,614,600 3,619,020 처분금액 - (60,000) (60,000) 기타증가액 - - - 전기말 467,876 12,315,470 12,783,346 취득금액 7,010 12,421 19,431 당기말 474,886 12,327,891 12,802,777 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 전기초 (399,551) (5,175,922) (5,575,473) 무형자산상각비 (22,103) (1,257,476) (1,279,579) 무형자산손상차손 - (2,714,507) (2,714,507) 전기말 (421,654) (9,147,905) (9,569,559) 무형자산상각비 (18,438) (515,966) (534,404) 무형자산손상차손 (2,936) (161,163) (164,099) 당기말 (443,028) (9,825,034) (10,268,062) 장부금액: 전기말 46,222 3,167,565 3,213,787 당기말 31,858 2,502,857 2,534,715 (2) 무형자산상각비 및 손상차손 무형자산상각비는 일반관리비로 분류되어 계상하고 있으며, 손상차손은 영업외비용으로 인식합니다. 14. 매입채무및기타채무당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매입채무 3,607,101 - 3,263,417 - 미지급금 96,430,408 248,966 101,064,735 373,249 합 계 100,037,509 248,966 104,328,152 373,249 15. 기타의 금융부채당기말과 전기말 현재 기타의 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 임대보증금 723,632 6,963,262 6,599,143 572,414 현재가치할인차금 (8,747) (412,234) (149,241) (35,667) 합 계 714,885 6,551,028 6,449,902 536,747 16. 기타의 유동부채 및 기타의 비유동부채(1) 당기말과 전기말 현재 기타의 부채 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 예수금 17,497,013 - 13,019,288 - 선수금 4,133,026 - 6,683,552 - 예수부가세 29,307 - 369,101 - 예수보증금 27,407 - 27,407 - 이연수익 37,598,417 - 35,072,199 - 선수수익 40,363 412,234 278,427 35,667 합 계 59,325,533 412,234 55,449,974 35,667 (2) 이연수익연결실체는 카지노 게임과 관련한 포인트가 부여되는 매출이 발생하였으나, 당기말과 전기말 현재 각각 포인트가 교환되지 않은 부분에 대해서는 제공하였거나 제공할 대가의 공정가치를 나타내는 37,598 백만원과 35,072백만원의 수익을 이연 하였습니다. 17. 종업원급여 (1) 연결실체의 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 확정급여부채의 현재가치 126,649,997 129,887,335 사외적립자산의 공정가치 (105,425,579) (85,579,762) 순확정급여부채 21,224,418 44,307,573 확정급여부채의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. (2) 연결실체의 종업원급여와 관련된 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 미지급성과급에 대한 부채 8,000,189 1,498,858 미사용연월차수당에 대한 부채 13,097,439 15,535,889 총 종업원급여 부채(미지급비용) 21,097,628 17,034,747 (3) 확정급여부채 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 129,887,335 70,943,814 퇴직급여 지급액 (2,101,171) (3,081,918) 당기근무원가와 이자원가 31,481,898 21,277,173 과거근무원가 - 8,109,721 보험수리적손실 (32,618,065) 32,638,545 기말금액 126,649,997 129,887,335 (4) 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 현금 10,990,904 140,111 정기예금 6,881,793 73,115,575 채권 46,218,508 7,404,873 수익성증권 41,334,374 4,919,203 합 계 105,425,579 85,579,762 (5) 사외적립자산 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 85,579,762 58,794,511 사외적립자산 납입액 19,077,069 26,517,571 퇴직급여 지급액 (1,217,032) (1,397,686) 사외적립자산 기대수익 2,968,874 2,627,509 보험수리적손실 (983,094) (962,143) 기말금액 105,425,579 85,579,762 (6) 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당 기 전 기 당기근무원가 27,031,181 17,989,876 과거근무원가 - 8,109,721 이자비용 4,450,717 3,287,295 사외적립자산 기대수익 (2,968,874) (2,627,509) 합 계 28,513,024 26,759,383 (7) 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 기초 누적금액 (28,710,806) (3,222,257) 재측정요소 보험수리적손익 경험조정 809,518 (2,717) 인구통계적 가정의 변동 (2,839,799) 17,088 재무적 가정의 변동 34,648,346 (32,656,540) 사외적립자산 손익 (983,094) (958,519) 소계 31,634,971 (33,600,687) 법인세 효과 (7,664,990) 8,112,138 기말누적금액 (4,740,825) (28,710,806) 당기 재무적 가정의 주요 변동원인은 공공기관 임금인상 가이드율을 적용받게 되는 대외환경변화에 따른 것입니다. (8) 보험수리적가정 ① 보고기간말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다 구분 당기말 전기말 할인율 2.55% ~ 2.97% 2.93% ~ 3.47% 미래임금인상률 2.84% ~ 3.08% 2.50% 연결실체는 확정급여부채의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 확정급여부채의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 할인율을 결정하였습니다. ② 민감도분석당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 확정급여부채 증 가 감 소 할인율 (1% 변동) (18,449,220) 22,661,460 미래임금인상률 (1% 변동) 22,400,582 (18,597,893) 민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.(9) 급여지급의 만기분석 보고기간말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 18.27년이며, 할인되지 않은 확정급여 지급액의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 1년미만 1년~2년미만 2년~5년 미만 5년~10년 미만 10년 이상 합계 확정급여 지급액 1,953,661 2,932,192 12,633,059 40,283,314 800,571,944 858,374,170 18. 충당부채 및 우발부채와 약정사항(1) 지배기업은 당기말 현재 부당이득금반환청구소송 등 총 10건(총 소송금액: 20,374백만원)의 소송을 제기하여 진행 중에 있으며, 미지급 수당 청구소송 등 총 21건(총 소송금액 : 67,137백만원)에 대하여 피소되었습니다. 지배기업은 동 소송사건의 공시로 인해분쟁에 영향을 미칠 수 있을 것으로 예상되어 세부 내역은 공시하지 않습니다. 당기말 현재 동 소송으로 인한 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하며, 지배기업의 경영진은 소송결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다. 한편, 지배기업은 1심 및 2심에서 패소한 소송 및 대법원판례와 유사한 소송에 대하여는 충당부채 61,829백만원(미지급금)을 부채로 계상하고 있습니다. (2) 연결기업은 당기말 현재 서울보증보험으로부터 산림훼손복구 등에 대하여, 신한은행로부터는 당사가 지급한 포인트의 사용 등과 관련하여 각각 25,852백만원, 35,900백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (3) 폐광지역개발기금 연결실체는 폐광지역개발지원에관한특별법 제11조와 동법시행령 제16조에 따라 카지노 등 기금 납부 대상 사업의 법인세비용 차감 전 이익의 25% 금액을 대상연도의 익년에 폐광지역개발기금으로 납부하여야 합니다. 한편 연결실체는 해당 금액을 폐광지역개발기금 및 미지급비용으로 각각 계상하고 있습니다.(4) 관광진흥개발기금당사는 관광진흥법 제30조와 동법 시행령 제30조에 따라 카지노 매출액의 10%의 범위 내에서 법정 비율에 상당하는 금액을 관광진흥개발기금으로 대상연도의 익년에 납부하여야 합니다. 한편 당사는 해당 금액을 매출원가와 미지급비용으로 각각 계상하고 있습니다. (5) 개별소비세연결실체는 2012년부터 개별소비세법 제1조 5항에 따라 카지노 매출액의 4%의 범위 내에서 일정비율에 상당하는 금액을 개별소비세(교육세 30% 별도) 로 대상년도의 익년에 납부하여야 합니다. 한편 연결실체는 해당 금액을 매출원가와 미지급비용으로 각각 계상하고 있습니다. (6) 중독예방치유부담금 연결실체는 2012년부터 사행산업통합감독위원회법 제14조의 2와 동법 시행령 제9조에 따라 카지노 매출액의 0.35% 의 범위 내에서 일정 비율에 상당하는 금액을 중독예방치유부담금으로 대상연도의 익년에 납부하여야 합니다. 한편 연결실체는 해당 금액을 매출원가와 미지급비용으로 각각 계상하고 있습니다. 19. 자본금지배기업이 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 1,000,000,000주, 213,940,500주 및 500원 입니다. 당기 중 자본금의 변동 사항은 발생하지 않았습니다. 20. 연결이익잉여금 당기말과 전기말 현재 연결이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금 59,460,697 59,460,697 임의적립금 2,421,097,946 2,255,097,946 미처분이익잉여금 454,722,751 327,435,688 합 계 2,935,281,394 2,641,994,331 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 21. 기타의 연결자본항목당기말과 전기말 현재 기타의 자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 자기주식 (174,065,063) (174,065,063) 자기주식처분이익 1,567,300 1,567,300 투자지분증권자본변동 (43,753) (43,114) 매도가능증권평가이익(손실) - 872,574 합 계 (172,541,516) (171,668,303) 22. 일반관리비 당기 및 전기의 일반관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 급여 41,368,936 38,281,082 퇴직급여 1,851,749 2,303,189 복리후생비 9,496,765 12,074,851 소모품비 2,904,734 2,052,560 접대비 1,651,225 1,763,554 도서인쇄비 217,013 272,474 여비교통비 1,319,375 1,446,486 통신비 424,911 456,440 차량유지비 341,204 327,984 임차료 2,976,671 3,258,735 감가상각비 12,162,242 10,785,331 대손상각비 (707,006) 139,667 수선비 1,070,080 632,826 보험료 135,200 163,269 세금과공과 2,257,347 2,115,964 광고선전비 9,953,885 13,317,710 판촉비 728,741 551,410 조사연구비 108,201 48,445 교육훈련비 1,087,170 1,327,385 행사비 6,721,906 6,516,070 회의비 1,044,809 913,078 무형자산상각비 136,136 386,517 수도광열비 963,417 943,122 지급수수료 11,972,899 10,194,445 용역비 5,199,676 5,824,813 도박중독치료비 1,346,324 1,403,413 봉사활동비 및 잡비 233,272 210,435 합 계 116,966,882 117,711,255 23. 비용의 성격별 공시 당기 및 전기의 비용의 성격별 공시 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 매출원가 일반관리비 기 타 합 계 매출원가 일반관리비 기 타 합 계 급여,퇴직급여,복리후생비 247,287,608 52,711,163 - 299,998,771 239,625,603 52,471,436 - 292,097,039 감가상각비,무형자산상각비 61,864,206 12,298,377 - 74,162,583 64,460,490 11,171,847 - 75,632,337 관광개발기금 155,574,527 - - 155,574,527 141,660,157 - - 141,660,157 폐광지역개발기금 - - 161,703,584 161,703,584 - - 143,360,253 143,360,253 용역비 72,634,273 5,197,643 - 77,831,916 68,374,644 5,647,233 - 74,021,877 광고선전비,행사비 138,417 15,498,026 - 15,636,443 313,017 19,157,080 - 19,470,097 개별소비세 77,242,790 - - 77,242,790 70,044,082 - - 70,044,082 재료비,소모품비 61,602,684 2,901,417 - 64,504,101 56,052,204 2,052,560 - 58,104,764 수도광열비 23,391,807 963,417 - 24,355,224 25,768,324 943,122 - 26,711,446 지급수수료 7,848,739 11,972,900 - 19,821,639 10,377,987 10,194,445 - 20,572,432 세금과공과 14,465,122 2,257,347 - 16,722,469 13,220,987 2,115,966 - 15,336,953 기타비용 37,595,797 13,166,592 - 50,762,389 32,400,383 13,957,568 - 46,357,951 합 계 759,645,970 116,966,882 161,703,584 1,038,316,436 722,297,878 117,711,257 143,360,253 983,369,388 24. 영업외수익과 영업외비용(1) 당기와 전기의 영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 유형자산처분이익 39,034 73,569 잡이익 3,699,347 5,843,493 합 계 3,738,381 5,917,062 (2) 당기와 전기의 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 유형자산처분손실 59,993 3,024,470 유형자산손상차손 - 199,828 무형자산손상차손 444,817 2,714,507 기타의대손상각비 9,998,000 15,454,491 기부금 22,800,903 15,947,552 제세추납액 11,165,671 5,189,502 잡손실 3,552,658 5,625,905 합 계 48,022,042 48,156,255 25. 금융상품 범주별 분류 및 금융수익과 금융비용 (1) 금융상품 범주별 분류당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 105,718,151 101,994,727 매도가능금융자산 6,461,817 37,045,783 만기보유금융자산 1,042,160,435 420,396,195 대여금및수취채권 936,917,419 1,183,349,290 상각후원가측정금융부채 107,552,389 111,688,050 (2) 금융상품 범주별 금융수익과 금융비용 ① 당기 및 전기 중 금융수익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 이자수익 현금및현금성자산 5,645,496 1,232,434 만기보유금융자산 15,415,310 6,939,754 대여금및수취채권 19,902,072 35,829,656 매도가능금융자산손상차손환입 585,777 1,215,496 금융자산처분이익 1,152,886 - 외화환산이익 현금및현금성자산 19,069 - 외환차익 대여금및수취채권 30,821 19,514 합 계 42,751,431 45,236,854 ② 당기 및 전기 중 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 이자비용 상각후원가평가금융부채 226,922 247,465 외환차손 상각후원가평가금융부채 27,215 4,092 합 계 254,137 251,557 (3) 금융상품 범주별 기타포괄손익 매도가능금융자산의 평가로 인한 매도가능금융자산평가손익은 기타포괄손익에 포함되어 있습니다. 26. 법인세비용 (1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당 기 전 기 당기법인세비용: 당기법인세부담액 151,384,294 139,102,624 과거기간 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 7,325,004 10,048,356 이연법인세비용: 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) (6,455,019) (12,564,590) 법인세비용 152,254,279 136,586,390 (2) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당 기 전 기 이연법인세 매도가능금융자산평가손익 278,579 (576,239) 보험수리적 손익 (7,664,990) 8,112,138 자본에 직접 반영된 법인세비용 (7,386,411) 7,535,899 재측정요소 및 매도가능금융자산평가손익과 관련된 법인세는 기타포괄손익으로 인식하였으며, 자기주식처분이익과 관련된 법인세는 기타의 자본항목으로 인식하였습니다. (3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 593,883,380 495,934,958 적용세율 24.2% 24.20% 적용세율에 따른 세부담액 143,257,778 120,016,260 조정사항 세무상 공제되지 않는 비용의 법인세 효과 3,938,900 (5,610,547) 세액공제 (47,318) - 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 7,325,004 10,048,356 당기 발생금액 중 일시적차이 미반영분 4,676,959 7,463,814 기타 (6,897,044) 4,668,507 법인세비용 152,254,279 136,586,390 평균유효세율 25.64% 27.54% (4) 당기와 전기 중 이연법인세자산과 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 기말 이연법인세자산 159,379,329 161,757,274 기초 이연법인세자산 161,757,274 141,656,785 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 2,377,945 (20,100,489) (5) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 보고기간의 미래예상세율을 적용하여 계산하였는 바, 24.2%를 적용하여 산정하였습니다.(6) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위:천원) 관련 계정과목 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산 (부채) 기초잔액 증가 감소 기말잔액 기초잔액 증가 감소 기말잔액 미수수익 (27,081,932) (22,798,365) (27,081,932) (22,798,365) (6,553,828) (5,517,204) (6,553,828) (5,517,204) 대손충당금 1,060,545 301,220 1,060,545 301,220 256,652 72,895 256,652 72,895 대손금(매출채권-부도수표) (11,000) - - (11,000) (2,662) - - (2,662) 장기선급비용 (13,491,751) (13,315,889) (13,491,751) (13,315,889) (3,265,004) (3,222,445) (3,265,004) (3,222,445) 현재가치할인차금(선급비용) 13,491,751 13,315,889 13,491,751 13,315,889 3,265,004 3,222,445 3,265,004 3,222,445 관광진흥개발기금 141,660,157 155,574,527 141,660,157 155,574,527 34,281,758 37,649,036 34,281,758 37,649,036 폐광지역개발기금 143,360,253 161,703,584 142,464,092 162,599,745 34,693,181 39,132,267 34,476,310 39,349,138 미지급비용(성과급 등) 78,743,564 82,555,259 78,743,564 82,555,259 19,055,942 19,978,373 19,055,942 19,978,373 미확정 비용(소송) 1,348,498 - 1,227,898 120,600 326,337 - 297,151 29,185 퇴직급여충당금 111,106,246 12,836,331 1,205,811 122,736,766 26,887,712 3,106,392 291,806 29,702,297 퇴직보험료 (79,637,463) (26,852,177) (1,205,811) (105,283,829) (19,272,266) (6,498,227) (291,806) (25,478,687) 미지급기부금 43,554 - 43,554 - 10,540 - 10,540 - (국세심판)법인세환급금 (3,923,928) - (121,987) (3,801,941) (949,591) - (29,521) (920,070) 법인세환급액(부가세스몰공통2차기숙사) (457,687) - (15,256) (442,431) (110,760) - (3,692) (107,068) 사용수익기부자산 16,312,666 - 572,332 15,740,334 3,947,665 - 138,504 3,809,161 건설중인자산(토지) 36,912 - - 36,912 8,933 - - 8,933 건설중인자산(비상시설) 75,719 - - 75,719 18,324 - - 18,324 대손금부인액(건설중인자산 불공제) 1,045,242 - 36,959 1,008,284 252,949 - 8,944 244,005 대손금부인액(유형자산등) 802,563 - 27,630 774,934 194,220 - 6,686 187,534 감가상각비(기계장치-건물) 87,633,391 9,532,282 - 97,165,673 21,207,281 2,306,812 - 23,514,093 감가상각비 (22,968,128) - (2,704,256) (20,263,872) (5,558,287) - (654,430) (4,903,857) 매도가능증권평가손익(장기) (1,151,153) - (1,151,153) - (576,239) - (576,239) - 매도가능증권감액손실(유가증권손상차손) 28,280,017 - 577,777 27,702,240 6,843,764 - 139,822 6,703,942 법인세추납액(부가세불공제자산분) 5,900,185 - 195,235 5,704,950 1,427,845 - 47,247 1,380,598 개별소비세 70,044,082 - 70,044,082 - 16,950,668 - 16,950,668 - 사감위부담금 4,081,145 4,806,150 4,081,145 4,806,150 987,637 1,163,088 987,637 1,163,088 포인트이연매출 35,072,199 2,526,218 - 37,598,417 8,487,472 611,345 - 9,098,817 상환우선주 손상차손-동강 7,761,231 7,782,000 - 15,543,231 1,878,218 1,883,244 - 3,761,462 상환우선주 손상차손-대천 7,651,303 2,216,000 - 9,867,303 1,851,615 536,272 - 2,387,887 지분법평가손실(동강시스타지분법) 2,418,407 - - 2,418,407 - - - - 지분법평가이익(동강시스타지분법) (1,010,397) - - (1,010,397) - - - - 지분법주식(블랙백리컨트리클럽) 413,976 - - 413,976 - - - - 지분법주식배당금 154,000 - - 154,000 - - - - 지분법처분손실(대천리조트지분법) 91,423 - - 91,423 - - - - 지분법주식처분이익(문경레저타운지분법) (537,282) - - (537,282) - - - - 지분법주식(대여금) 15,400,000 - - 15,400,000 - - - - 장기대여금(현할차) (15,400,000) - - (15,400,000) - - - - 투자주식손상차손 84,882,361 19,326,275 - 104,208,636 - - - - 불균등증자 (1,089,747) - - (1,089,747) - - - - 매출누락 10,342,794 - 69,034 10,273,759 2,502,956 - 16,706 2,486,250 감가상각비(스키장소송1심) 1,541,308 - - 1,541,308 372,997 - - 372,997 잡손실(2010년 세무조사) 406,875 - 12,548 394,327 98,464 - 3,037 95,427 감가상각비한도초과(토지)_10년세무조사반영 3,025,946 - - 3,025,946 732,279 - - 732,279 퇴직연금 17,628 - - 17,628 4,266 - - 4,266 유형자산감액손실 41,548,267 - - 41,548,267 10,054,681 - - 10,054,681 국고보조금 374,523 - 68,639 305,885 90,635 - 16,611 74,024 일시상각충당금 (374,523) - (68,639) (305,885) (90,635) - (16,611) (74,024) 2014년 세무조사(부가세추납액:자산) 2,744,557 - 2,744,557 - 664,183 - 664,183 - 2014년 세무조사(법인세비용:자산) 3,232,928 - 3,232,928 - 782,369 - 782,369 - 2014년 세무조사-건설인건비 - 7,883,692 308,700 7,574,992 - 1,907,853 74,705 1,833,148 2014년 세무조사-알파인코스터 등 - 3,568,428 112,117 3,456,311 - 863,560 27,132 836,427 2014년 세무조사-조경공사비 - 343,849 - 343,849 - 83,211 - 83,211 2014년 세무조사-세금과공과 - 899,123 - 899,123 - 217,588 - 217,588 잡손실(과잉금) - 2,205,934 - 2,205,934 - 533,836 - 533,836 합계 754,971,228 424,410,330 416,140,270 763,241,286 161,757,275 98,030,341 100,408,283 159,379,330 ② 전기 (단위:천원) 관련 계정과목 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산 (부채) 기초잔액 증가 감소 기말잔액 기초잔액 증가 감소 기말잔액 미수수익 (18,092,822) (27,081,932) (18,092,822) (27,081,932) (4,378,463) (6,553,827) (4,378,463) (6,553,827) 대손충당금 1,029,626 1,058,046 1,027,128 1,060,545 249,170 256,047 248,565 256,652 대손금(매출채권-부도수표) (11,000) - - (11,000) (2,662) - - (2,662) 장기선급비용 (18,578,496) (11,574,211) (16,660,955) (13,491,751) (4,495,996) (2,800,959) (4,031,951) (3,265,004) 현재가치할인차금(선급비용) 18,574,024 11,574,211 16,656,483 13,491,751 4,494,914 2,800,959 4,030,869 3,265,004 관광진흥개발기금 127,363,223 141,660,157 127,363,223 141,660,157 30,821,900 34,281,758 30,821,900 34,281,758 폐광지역개발기금 114,390,467 143,360,253 114,390,467 143,360,253 27,682,493 34,693,181 27,682,493 34,693,181 미지급비용(성과급 등) 95,608,442 30,633,980 47,498,858 78,743,564 23,137,243 7,413,423 11,494,724 19,055,942 미확정 비용(소송) 6,796,340 - 5,447,842 1,348,498 1,644,714 - 1,318,378 326,336 퇴직급여충당금 59,539,445 52,954,114 1,387,312 111,106,246 14,408,546 12,814,895 335,730 26,887,711 퇴직보험료 (58,650,345) (22,374,430) (1,387,312) (79,637,463) (14,193,384) (5,414,612) (335,730) (19,272,266) 미지급기부금 669,545 43,554 669,545 43,554 162,030 10,540 162,030 10,540 (국세심판)법인세환급금 (4,045,915) - (121,987) (3,923,928) (979,112) - (29,521) (949,591) 법인세환급액(부가세스몰공통2차기숙사) (472,943) - (15,256) (457,687) (114,452) - (3,692) (110,760) 사용수익기부자산 16,884,998 - 572,332 16,312,666 4,086,169 - 138,504 3,947,665 건설중인자산(토지) 36,912 - - 36,912 8,933 - - 8,933 건설중인자산(비상시설) 75,719 - - 75,719 18,324 - - 18,324 대손금부인액(건설중인자산 불공제) 1,082,201 - 36,959 1,045,242 261,893 - 8,944 252,949 대손금부인액(유형자산등) 830,193 - 27,630 802,563 200,907 - 6,686 194,221 감가상각비(기계장치-건물) 78,101,107 9,532,284 - 87,633,391 18,900,468 2,306,813 - 21,207,281 감가상각비 (27,535,773) 95 (4,567,550) (22,968,128) (6,663,657) 23 (1,105,347) (5,558,287) 매도가능증권평가손익(장기) 1,230,000 (1,151,153) 1,230,000 (1,151,153) 297,660 (576,239) 297,660 (576,239) 매도가능증권감액손실(유가증권손상차손) 29,495,513 - 1,215,496 28,280,017 7,137,914 - 294,150 6,843,764 법인세추납액(부가세불공제자산분) 6,095,420 - 195,235 5,900,185 1,475,092 - 47,247 1,427,845 개별소비세 62,608,745 70,044,082 62,608,745 70,044,082 15,151,316 16,950,668 15,151,316 16,950,668 사감위부담금 3,133,585 4,081,145 3,133,585 4,081,145 758,328 987,637 758,328 987,637 포인트이연매출 32,086,978 2,985,222 - 35,072,199 7,765,049 722,423 - 8,487,472 지분법자산평가손실(손상차손-동강) - 7,761,231 - 7,761,231 - 1,878,218 - 1,878,218 지분법자산평가손실(손상차손-대천) - 7,651,303 - 7,651,303 - 1,851,615 - 1,851,615 지분법평가손실(동강시스타지분법) 2,418,407 - - 2,418,407 - - - - 지분법평가이익(동강시스타지분법) (1,010,397) - - (1,010,397) - - - - 지분법주식(블랙백리컨트리클럽) 413,976 - - 413,976 - - - - 지분법주식배당금 154,000 - - 154,000 - - - - 지분법처분손실(대천리조트지분법) 91,423 - - 91,423 - - - - 지분법주식처분이익(문경레저타운지분법) (537,282) - - (537,282) - - - - 지분법주식(대여금) 15,400,000 - - 15,400,000 - - - - 장기대여금(현할차) (15,400,000) - - (15,400,000) - - - - 지분법주식감액손실(종속기업주식손상차손) 54,040,155 30,842,206 - 84,882,361 - - - - 불균등증자 (1,089,747) - - (1,089,747) - - - - 매출누락 10,578,480 - 235,686 10,342,794 2,559,992 - 57,036 2,502,956 감가상각비(스키장소송1심) 1,541,308 - - 1,541,308 372,996 - - 372,996 잡손실(2010년 세무조사) 419,424 - 12,548 406,875 101,501 - 3,037 98,464 감가상각비한도초과(토지)_10년세무조사반영 3,025,946 - - 3,025,946 732,279 - - 732,279 퇴직연금 - 37,685 20,057 17,628 - 9,120 4,854 4,266 유형자산감액손실 41,548,267 - - 41,548,267 10,054,681 - - 10,054,681 일시상각충당금 - (377,671) (3,147) (374,523) - (91,396) (762) (90,634) 국고보조금 - 377,671 3,147 374,523 - 91,396 762 90,634 2014년 세무조사(부가세추납액:자산) - 2,744,557 - 2,744,557 - 664,183 - 664,183 2014년 세무조사(법인세비용:자산) - 3,232,928 - 3,232,928 - 782,369 - 782,369 합계 639,839,150 458,015,327 342,883,249 754,971,228 141,656,786 103,078,235 82,977,747 161,757,274 (7) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산이 인식되지 않은 종속기업 및 관계기업 투자와 관련된 일시적차이의 총액은 104,649백만원과 85,323백만원입니다. 27. 주당이익 (1) 기본주당이익 당기와 전기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. ① 보통주 당기손익 (단위:원,주) 내 역 당 기 전 기 지배회사지분순이익 441,645,200,996 359,363,728,388 가중평균유통보통주식수 202,738,998 202,738,998 기본주당이익 2,178 1,772 ② 가중평균유통보통주식수 (단위:주) 내 역 당 기 전 기 1월1일 발행보통주식수 213,940,500 213,940,500 자기주식 효과(*) (11,201,502) (11,201,502) 가중평균유통보통주식수 202,738,998 202,738,998 (*) 지배기업의 당기말과 전기말 현재 자기주식수는 11,201,502주입니다. 당기 중 자기주식의 변동은 없었으며, 전기 중 수일에 걸쳐 자기주식을 취득 또는 처분하였는 바 각 취득 및 처분건별로 보통유통주식수에 대한 적수를 산정하였습니다. (2) 연결실체는 희석증권을 발행하지 아니하였으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 같습니다. 28. 특수관계자 (1) 지배.종속기업 등 현황1) 당기말과 전기말 현재 지배기업인 강원랜드에 중대한 영향력을 행사하는 기업은 한국광해관리공단(지분율36.27%) 입니다. 2) 당기말과 전기말 현재 지배기업의 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 회사명 지분율 당기말 전기말 (주)하이원엔터테인먼트 100% 100% (주)하이원추추파크 99.60% 99.60% (주)하이원상동테마파크 100% 100% 3) 당기와 전기에 연결실체의 관계기업은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 관계회사 (주)동강시스타 (주)동강시스타 (주)대천리조트 (주)대천리조트 (주)바리오화순(화순리조트) (주)바리오화순(화순리조트) 블랙밸리컨트리클럽(주) 블랙밸리컨트리클럽(주) (주)문경레저타운 (주)문경레저타운 (2) 연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 분 류 당 기 전 기 단기급여 571,836 626,829 퇴직급여 45,289 47,558 계 617,125 674,387 (3) 전기 중 종속회사에 대한 추가투자 내역은 아래와 같으며, 당기 중 관계회사와 종속회사에 대한 추가투자는 없습니다. (단위:천원) 구분 회사명 전 기 투자형태 취득금액 종속회사 (주)하이원추추파크 보통주 22,684,000 (주)하이원상동테마파크 보통주 4,890,000 합 계 27,574,000 (4) 연결실체는 당기와 전기 중 기타 특수관계자와 연결실체 간 중요한 매출 및 매입 거래는 없습니다. 연결실체는 당기말과 전기말 현재 관계회사 (주)동강시스타와 (주) 대천리조트의 의결권 없는 상환우선주(각각 25,573백만원, 10,186백만원)를 보유하고 있으며, 당기에 상환우선주 대여금의 장부가액과 회수가능가액의 차이 7,782백만원, 2,216백만원을 각각 손상차손으로 인식하였습니다(주석9 참조).(5) 당기말 현재 연결실체가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 담보 및 지급보증과 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다. 29. 현금흐름표(1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.(2) 연결기업의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 건설중인자산의 본계정 대체 41,467,127 30,164,373 순확정급여부채의 재측정요소 31,634,971 33,600,687 만기보유증권의 유동성대체 40,000,000 10,259,660 금융기관예치금의 유동성대체 325,000,000 500,000,000 4. 재무제표 재무상태표 제 18 기 2015.12.31 현재 제 17 기 2014.12.31 현재 제 16 기 2013.12.31 현재 (단위 : 원) 제 18 기 제 17 기 제 16 기 자산 유동자산 1,736,167,993,219 1,349,601,869,951 1,032,979,184,725 현금및현금성자산 103,417,087,125 93,386,076,805 129,278,197,680 매출채권및기타채권 4,831,150,603 5,132,799,364 6,924,979,287 재고자산 1,621,645,784 1,204,918,037 1,493,306,144 기타의 유동금융자산 1,610,900,961,210 1,240,396,292,984 884,613,598,059 기타의 유동자산 15,397,148,497 9,481,782,761 10,669,103,555 비유동자산 1,951,892,033,784 2,030,859,812,426 2,072,451,015,151 투자지분증권 167,751,021,824 187,077,297,205 190,345,503,142 유형자산 1,253,601,275,841 1,284,798,891,675 1,327,018,456,404 무형자산 31,492,611 42,260,042 62,863,656 이연법인세자산 159,379,329,365 161,757,273,545 141,656,784,521 기타의 비유동금융자산 357,637,424,367 382,183,950,686 395,143,281,826 기타의 비유동자산 13,491,489,776 15,000,139,273 18,224,125,602 자산총계 3,688,060,027,003 3,380,461,682,377 3,105,430,199,876 부채 유동부채 662,837,030,138 619,817,289,774 568,327,001,504 매입채무및기타채무 98,750,934,374 100,058,866,312 109,556,533,184 미지급비용 421,307,907,643 376,180,383,868 329,473,958,393 미지급법인세 83,164,768,824 82,071,411,345 76,474,423,041 미지급배당금 0 기타의 유동금융부채 544,885,102 6,449,902,064 5,897,052,348 기타의 유동부채 59,068,534,195 55,056,726,185 46,925,034,538 비유동부채 27,780,659,539 44,469,374,392 13,140,259,927 매입채무및기타채무 248,966,480 373,248,990 520,128,320 장기미지급비용 0 0 370,046,386 순확정급여부채 20,568,430,283 43,523,711,386 11,342,031,571 기타의 비유동금융부채 6,551,028,473 536,747,200 833,697,410 기타의 비유동부채 412,234,303 35,666,816 74,356,240 부채총계 690,617,689,677 664,286,664,166 581,467,261,431 자본 자본금 106,970,250,000 106,970,250,000 106,970,250,000 주식발행초과금 127,784,355,174 127,784,355,174 127,784,355,174 이익잉여금 2,935,190,480,821 2,653,050,588,106 2,462,643,421,940 기타의 자본항목 (172,502,748,669) (171,630,175,069) (173,435,088,669) 자본총계 2,997,442,337,326 2,716,175,018,211 2,523,962,938,445 자본과부채총계 3,688,060,027,003 3,380,461,682,377 3,105,430,199,876 포괄손익계산서 제 18 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 17 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 16 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 제 18 기 제 17 기 제 16 기 매출 1,630,976,696,363 1,492,291,311,667 1,356,906,161,786 매출원가 754,752,006,946 713,323,703,113 718,286,815,297 매출총이익 876,224,689,417 778,967,608,554 638,619,346,489 일반관리비 110,636,600,030 109,289,666,692 125,665,289,011 폐광지역개발기금 161,703,584,390 143,360,252,812 114,390,467,374 영업이익 603,884,504,997 526,317,689,050 398,563,590,104 영업외수익 3,527,578,800 5,712,148,658 2,880,499,427 영업외비용 66,881,244,592 75,858,389,650 46,462,563,092 금융수익 42,409,880,355 44,478,136,742 40,736,038,516 금융비용 226,922,011 247,465,407 6,371,311,443 법인세비용차감전이익 582,713,797,549 500,402,119,393 389,346,253,512 법인세비용 152,254,279,461 136,586,390,105 96,216,785,844 당기순이익 430,459,518,088 363,815,729,288 293,129,467,668 기타포괄손익 23,135,949,327 (23,604,180,982) 740,810,894 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 24,008,522,927 (25,409,094,582) 1,673,150,894 순확정급여부채 재측정요소 31,673,513,096 (33,521,232,958) 2,207,323,079 법인세효과 (7,664,990,169) 8,112,138,376 (534,172,185) 후속적으로 당기손익으로 재분류 되는 항목 (872,573,600) 1,804,913,600 (932,340,000) 매도가능금융자산평가이익 (1,151,152,506) 2,381,152,506 (1,230,000,000) 법인세효과 278,578,906 (576,238,906) 297,660,000 총포괄손익 453,595,467,415 340,211,548,306 293,870,278,562 주당이익 기본및희석주당이익 2,123 1,795 1,446 자본변동표 제 18 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 17 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 16 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 이익잉여금 기타의 자본항목 자본 합계 2013.01.01 (기초자본) 106,970,250,000 127,784,355,174 2,320,908,746,868 (172,502,748,669) 2,383,160,603,373 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익 293,129,467,668 293,129,467,668 기타포괄손익 0 0 0 0 0 매도가능금융자산평가이익 (932,340,000) (932,340,000) 순확정급여부채 재측정요소 1,673,150,894 1,673,150,894 총포괄이익 합계 294,802,618,562 (932,340,000) 293,870,278,562 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 0 0 0 0 0 자기주식의 취득 0 0 0 0 0 자기주식의 처분 0 0 0 0 0 연차배당 (153,067,943,490) (153,067,943,490) 2013.12.31 (기말자본) 106,970,250,000 127,784,355,174 2,462,643,421,940 (173,435,088,669) 2,523,962,938,445 2014.01.01 (기초자본) 106,970,250,000 127,784,355,174 2,462,643,421,940 (173,435,088,669) 2,523,962,938,445 자본의 변동 총포괄손익 0 0 0 0 0 당기순이익 0 0 363,815,729,288 0 363,815,729,288 기타포괄손익 0 0 0 0 0 매도가능금융자산평가이익 0 0 0 1,804,913,600 1,804,913,600 순확정급여부채 재측정요소 0 0 (25,409,094,582) 0 (25,409,094,582) 총포괄이익 합계 0 0 338,406,634,706 1,804,913,600 340,211,548,306 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 자기주식의 취득 자기주식의 처분 연차배당 0 0 (147,999,468,540) 0 (147,999,468,540) 2014.12.31 (기말자본) 106,970,250,000 127,784,355,174 2,653,050,588,106 (171,630,175,069) 2,716,175,018,211 2015.01.01 (기초자본) 106,970,250,000 127,784,355,174 2,653,050,588,106 (171,630,175,069) 2,716,175,018,211 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익 0 0 430,459,518,088 0 430,459,518,088 기타포괄손익 매도가능금융자산평가이익 0 0 24,008,522,927 0 24,008,522,927 순확정급여부채 재측정요소 0 0 0 (872,573,600) (872,573,600) 총포괄이익 합계 0 0 454,468,041,015 (872,573,600) 453,595,467,415 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 자기주식의 취득 자기주식의 처분 연차배당 0 0 (172,328,148,300) 0 (172,328,148,300) 2015.12.31 (기말자본) 106,970,250,000 127,784,355,174 2,935,190,480,821 (172,502,748,669) 2,997,442,337,326 현금흐름표 제 18 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 17 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 16 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 제 18 기 제 17 기 제 16 기 영업활동현금흐름 581,804,341,393 516,728,788,061 432,139,762,697 영업에서 창출된 현금 693,208,578,566 629,175,672,061 518,259,902,300 당기순이익 430,459,518,088 363,815,729,288 293,129,467,668 조정 238,803,483,127 242,694,416,158 185,160,628,275 대손상각비 (707,006,026) 0 87,397,781 기타의대손상각비 9,998,000,000 15,412,534,482 감가상각비 71,180,045,675 73,139,511,301 75,187,204,645 무형자산상각비 17,778,178 21,299,665 19,359,165 소모품비 0 0 퇴직급여 27,972,032,872 26,076,225,991 17,219,432,387 매도가능금융자산처분손실 0 0 매도가능금융자산손상차손 0 0 6,098,390,322 지급수수료 951,859,695 1,863,750,288 1,743,289,017 유형자산처분손실 59,970,924 3,024,469,591 10,785,725 법인세비용 152,254,279,461 136,586,390,105 96,216,785,844 기부금 0 0 관계기업주식손상차손 0 19,857,879,400 18,416,850,768 종속기업주식손상차손 19,326,275,381 10,984,326,537 10,647,415,397 용역비 0 0 수선비 0 0 유형자산처분이익 (32,461,009) (41,299,867) (23,165,381) 매도가능금융자산처분이익 0 0 당기손익인식자산평가이익 0 0 이자수익 (40,671,217,489) (44,478,136,742) (40,736,038,516) 기타 (1,546,074,535) 247,465,407 272,921,121 자산 및 부채의 증감 23,945,577,351 22,665,526,615 39,969,806,357 매출채권 및 기타채권의 감소(증가) 1,008,654,787 1,792,179,923 (200,841,355) 재고자산의 감소(증가) (416,727,747) 288,388,107 (292,695,426) 기타의 유동자산의 감소(증가) (5,915,365,736) 1,187,320,794 69,997,433 기타의 비유동자산의 감소(증가) 556,789,802 1,360,236,041 7,464,350 매입채무 및 기타채무의 증가(감소) (1,432,214,448) (9,644,546,202) 45,989,146,395 미지급비용의 증가(감소) 45,127,523,775 46,706,425,475 16,918,815,526 기타의 유동금융부채의 증가(감소) (6,045,510,626) 556,560,320 (688,834,945) 기타의 비유동금융부채의증가(감소) 6,390,848,760 (335,639,634) 455,025,839 기타의 유동부채의 증가(감소) 4,011,808,010 8,170,381,071 (4,053,730,568) 기타의 비유동부채의 증가(감소) (86,428,347) 0 사외적립자산의 증가(감소) (17,858,236,959) (26,517,571,000) (17,363,059,722) 퇴직금의 지급 (1,395,563,920) (898,208,280) (871,481,170) 배당금의 수령 0 0 이자의 수취 44,765,151,892 31,107,107,355 42,178,143,753 법인세의 납부 (156,169,389,065) (143,553,991,355) (128,298,283,356) 투자활동현금흐름 (399,445,182,773) (404,621,440,396) (229,555,920,877) 투자활동으로 인한 현금유입액 1,691,255,530,344 917,112,081,048 1,060,186,776,688 기타의 유동금융자산의 감소 1,681,412,545,840 880,034,895,000 1,056,253,244,400 기타의 비유동금융자산의 감소 9,810,049,950 36,897,311,606 3,910,204,310 유형자산의 처분 32,934,554 179,874,442 23,327,978 투자활동으로 인한 현금유출액 (2,090,700,713,117) (1,321,733,521,444) (1,289,742,697,565) 기타의 유동금융자산의 증가 1,692,005,520,000 685,000,000,000 810,000,000,000 기타의 비유동금융자산의 증가 358,679,641,740 574,701,311,051 364,395,675,000 투자지분증권의 증가 0 27,574,000,000 47,220,225,000 기타의 비유동자산의 증가 0 0 유형자산의 취득 40,012,272,276 34,457,513,984 68,123,617,901 무형자산의 취득 3,279,101 696,409 3,179,664 재무활동현금흐름 (172,328,148,300) (147,999,468,540) (153,067,943,490) 재무활동으로 인한 현급유입액 0 0 재무활동으로 인한 현금유출액 (172,328,148,300) (147,999,468,540) (153,067,943,490) 연차배당금의 지급 172,328,148,300 147,999,468,540 153,067,943,490 자기주식의 취득 0 0 현금및현금성자산의 증가(감소) 10,031,010,320 (35,892,120,875) 49,515,898,330 기초현금및현금성자산 93,386,076,805 129,278,197,680 79,762,299,350 기말현금및현금성자산 103,417,087,125 93,386,076,805 129,278,197,680 ※ 이익잉여금처분계산서 (단위:원) 구 분 제18기 제17기 제16기 처분확정일: 2016년 3월 30일 처분확정일: 2015년 3월 30일 처분확정일: 2014년 3월 28일 I. 미처분이익잉여금 454,631,837,806 338,491,945,091 295,084,778,925 전기이월미처분이익잉여금 163,796,791 85,310,385 282,160,363 당기순이익 430,459,518,088 363,815,729,288 293,129,467,668 재측정요소 24,008,522,927 (25,409,094,582) 1,673,150,894 II. 이익잉여금 처분액 453,684,218,040 338,328,148,300 294,999,468,540 임의적립금 255,000,000,000 166,000,000,000 147,000,000,000 배당금 [주당배당금 (액면배당률) 제18기 : 980원(196%) 제17기 : 850원(170%) 제16기 : 730원(146%)] 198,684,218,040 172,328,148,300 147,999,468,540 III. 차기이월미처분이익잉여금 947,619,766 163,796,791 85,310,385 5. 재무제표 주석 제 18(당) 기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지 제 17(전) 기 2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지 회사명 : 주식회사 강원랜드 1. 회사의 개요 주식회사 강원랜드("당사")는 1998년 6월 29일 강원도 남부 폐광지역의 경제회생과 국내관광사업의 활성화를 위해 카지노업, 관광호텔업, 스키장ㆍ골프장을 비롯한 체육시설업 등을 영위할 목적으로 설립되었습니다. 당사는 대한민국 강원도 정선군 사북읍 하이원길 265에 본사를 두고 카지노를 주된 영업으로 하는 관광호텔과 스키장, 콘도미니엄, 골프장 등의 종합 휴양단지를 운영 중에 있습니다. 당사는 2001년 10월 25일 코스닥증권시장에 주식을 등록하였으며, 2003년 9월 4일 코스닥증권시장에서 한국증권거래소시장으로 이전하였습니다. 당기말 현재 주요 주주는 한국광해관리공단 (36.27%), 강원도개발공사 (6.11%) 등으로 구성되어 있습니다.2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용 당사는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률' 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. (2) 측정기준 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품 - 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품 - 확정급여부채의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원가를 차감한 확정급여부채 (3) 기능통화와 표시통화 당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다. (4) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. ① 경영진의 판단재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다. - 주석 15 : 이연수익의 인식② 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다. - 주석 16 : 확정급여부채의 측정- 주석 17 : 충당부채와 우발부채 - 주석 25 : 이연법인세자산 ③ 공정가치의 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 재무부서의 운영을 포함하고 있습니다. 재무부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3 자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3 자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.- 주석 4 : 금융상품 (5) 회계정책의 변경아래에서 설명하고 있는 2015년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 당사는 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정)- 한국채택국제회계기준 연차개선 2010-2012- 한국채택국제회계기준 연차개선 2011-2013 위 제ㆍ개정 기준서에 따라 변경된 당사의 회계정책은 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'(개정)-종업원 기여금의 근무원가 차감근무연수의 경과와 무관한 기여금을 근무기간에 배분하지 않고 근무용역이 제공되는기간에 근무원가에서 차감하는 것을 허용하는 것을 주요내용으로 하고 있습니다. 동 제정사항이 당사에 미치는 영향은 없습니다.② 한국채택국제회계기준 연차개선 2010-2012기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'과 관련하여 '가득조건'과 '시장조건'의 정의를 개정하고, '성과조건'과 '용역제공조건'의 정의를 추가하는 개정사항, 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 규정하는 조건부 대가의 분류 및 측정에 대한 개정사항, 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에서 규정하는 부문자산을 최고 영업의사결정자에게 정기적으로 제공되는 경우에만 보고부문의 총자산에서 기업전체의 자산으로의 조정을 공시하도록 하는 개정사항 등을 주요내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사에 미치는 영향은 없습니다.③ 한국채택국제회계기준 연차개선 2011-2013기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 적용범위에 '공동약정 자체의 재무제표에서 공동약정의 구성에 대한 회계처리'는 제외됨을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1113호 '공정가치측정'과 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산'등에 대한 일부 개정사항이 존재합니다. 동 개정사항이 당사에 미치는 영향은 없습니다. (6) 재무제표의 발행승인일당사의 재무제표는 2016년 3월 3일자 이사회에서 승인될 예정이며, 2016년 3월 30일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 3. 유의적인 회계정책당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래에 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 주석 2-(5)에서 설명한 사항을 제외하고는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. (1) 별도재무제표에서의 종속기업 및 관계기업 투자 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리 하였습니다. 다만, 종속기업 및 관계기업투자에 대해서는 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'을 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 측정하였습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다 (2) 현금및현금성자산 당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으나 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다. (3) 재고자산 재고자산의 단위원가는 이동평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (4) 비파생금융자산 금융자산은 인식 및 측정을 위하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. ① 당기손익인식금융자산 단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로인식하고 있습니다. ② 만기보유금융자산 만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 당사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. ③ 대여금 및 수취채권 지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. ④ 매도가능금융자산 매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. ⑤ 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다. ⑥ 금융자산과 부채의 상계 금융자산과 부채는 당사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. (5) 비파생금융부채 당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다. ① 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다. ② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. (6) 금융자산의 손상 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건이 발생한 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다. 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연 같은 계약위반 등 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과같이 손상차손을 측정하여 인식합니다. ① 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산 상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다. 손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다.후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 매도가능금융자산공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다. (7) 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지, 코스, 슬로프, 기타의 유형자산은 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 영업외손익으로 인식합니다. 각 유형자산 별 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 구 분 내용연수 구 분 내용연수 건물 40년 차량운반구 5~8년 구축물 40년 공기구비품 5년 기계장치 5~20년 당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (8) 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 5년의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다. (9) 비금융자산의 손상 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 속하는 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 당사는 매보고기간말에 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. (10) 종업원급여 ① 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. ② 기타장기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말일부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고, 관련 채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 부채로 인식하고 있습니다. 부채는 관련 급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 우량회사채의 수익율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 당기손익으로 인식하고 있습니다. ③ 퇴직급여: 확정급여제도퇴직급여는 종업원의 임금수준과 근속년수에 따라 정해지며, 종업원의 퇴직시점에 일시금으로 지급됩니다. 확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산이 인식됩니다.당사는 보고기간 초의 순확정급여부채(자산)에 보고기간 중의 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동액을 고려한 금액에 보고기간 초에 확정급여채무를 측정하기 위해 사용한 할인율을 적용하여 순이자비용(수익)을 결정하고 있습니다. 이에 따라 순확정급여부채(자산)에 대한 순이자는 확정급여채무에 대한 이자원가, 사외적립자산에 대한 이자수익, 자산인식상한의 효과에 대한 이자로 구성됩니다. 제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식됩니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다. (11) 충당부채 충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무 (법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다. (12) 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 당사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (13) 수익 당사는 카지노, 호텔 및 콘도 서비스, 체육시설이용 등 관련 용역의 제공이 완료된 때에 수익을 인식하고 있습니다. 당사는 카지노 게임 실적에 따라 포인트를 제공하는 고객충성제도를 도입하여 시행하고 있습니다. 당사는 카지노 게임 이용시 부여하는 포인트와 관련된 서비스 제공을 복합요소가 내재된 수익거래로 보아, 고객의 카지노 이용과 관련하여 받았거나 받을 대가의 공정가치를 부여된 포인트와 카지노매출로 배분하고 있습니다. 포인트에 배분되는 대가는 공정가치로 측정되며, 최초 인식시점에 이연한 후 고객이 포인트를 사용하거나 소멸되었을 때 수익으로 인식하고 있습니다. (14) 금융수익과 금융비용 금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동 등을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 금융비용은 충당부채의 상각액, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동 등을 포함하고 있습니다. (15) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 지배회사와 종속회사가 경제적으로 결합된 경우 해당 지배회사와 종속회사를하나의 과세단위로 보아 소득을 통산하여 법인세를 납부하는 연결납세제도를 도입하였습니다. 당사는 개별회사 및 연결집단의 미래 과세소득을 각각 감안하여 일시적차이의 실현가능성을 평가하고, 이연법인세자산(부채)의 변동액은 자본계정에 직접 가감되는 항목과 관련된 금액을 제외하고 법인세비용(수익)으로 인식하였습니다. 또한 당사가 연결모법인으로서 연결법인세의 신고 납부의 주체가 됨에 따라 연결납세기준미지급법인세 총액을 당사의 부채로 인식하고 있습니다. ① 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. ② 이연법인세 이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이 중 일시적차이가 과세소득 발생으로 해소될 가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다. 종속기업, 관계기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간말에 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금지급과 관련한부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다. (16) 주당이익 당사는 보통주 기본주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. (17) 미적용 제ㆍ개정 기준서 제정ㆍ공표되었으나 당기말 현재 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다. ① 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'(개정) - 지분 취득의 회계처리 개정된 기준서는 공동영업자가 사업을 구성하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우 사업결합회계에 대한 기업회계기준서 제1103호의 관련 원칙을 적용하도록 하고 있습니다. 또한 공동지배력을 유지하는 상황에서 공동영업에 대한 지분을 추가취득한 경우 기존 지분을 재측정하지 않음을 명확히 하였습니다. 그리고 적용범위에 대한 예외를 추가하여 보고기업을 포함한 공동지배력을 공유하는 당사자들이 동일한 최상위지배자의 동일지배 하에 있을 때는 개정 기준서를 적용하지 않도록 하였습니다. 개정 기준서는 공동영업에 대한 최초 지분취득시와 동일한 공동영업에 대한 추가지분취득 모두에 적용되며 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용이 가능합니다. 동 기준서가 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ② 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' (개정) - 허용되는 감가상각 방법과 상각방법의 명확화 개정된 기준서에서는 수익은 자산을 사용하여 소비되는 경제적효익의 형태를 반영하기보다는 자산이 포함된 사업을 운영하여 창출되는 생성되는 경제적효익의 형태를 반영하므로 수익에 기초한 방법은 유형자산의 감가상각에 사용될 수 없고 매우 제한된 상황에서만 무형자산의 상각에 사용될 수 있다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 당사는 수익에 기초한 상각방법을 적용하고 있지 않으므로 동 개정이 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ③ 기업회계기준서 제1027호 (개정) - 별도재무제표에서의 지분법 개정 기준서는 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자에 대하여 지분법을 사용하여 회계처리하는 것을 허용하였습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 당사는 동기준서의 영향을 검토하고 있으며 정해진 시행일에 개정기준서의 적용을 고려할 계획입니다.④ 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)-중간합계 추가 표시동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며, 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시를 후속적으로 당기손익으로 재분류되지않는 항목, 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목으로 구분 표시하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 당사는 동 개정이 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ⑤ 기업회계기준서 제1016호 유형자산, 제1038호 무형자산(개정)-수익에 기초한 감가상각 부적절동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음(예외 : 무형자산이 '수익'에 기초하여 표현되고 경제적 효익의 소비와 수익의 상관관계가 매우 높은 경우)을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 당사는 동 개정이 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.⑥ 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)-제1039호 '금융상품'의 대체동 기준서는 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여, 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품 : 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 당사는 동기준서의 영향을 검토하고 있으며 정해진 시행일에 개정기준서의 적용을 고려할 계획입니다.⑦ 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)-5단계 수익인식기준 적용동 기준서는 기업이 재화나 용역의 이전을 나타내도록 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하여 5단계의 과정을 적용하여, 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 기업회계기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 2018년 1월 1일 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 당사는 동기준서의 영향을 검토하고 있으며 정해진 시행일에 개정기준서의 적용을 고려할 계획입니다. 4. 금융위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 위험관리 정책 당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 당사의 감사위원회는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 내부감사는 감사위원회의 감독기능을 보조하여, 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 결과는 감사위원회에 보고하고 있습니다. (2) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 매출채권및기타채권과 대여금및수취채권에서 발생하나, 당사의 경우 수익의 대부분은 개인고객으로부터 발생하고있으므로 매출채권에 대한 신용위험은 크지 않습니다. ① 신용위험에 대 한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의신용위험은 제한적입니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산(*) 81,203,088 71,413,198 금융기관예치금 845,008,000 1,085,000,000 매출채권 4,791,091 5,090,996 미수금 40,060 41,804 미수수익 22,798,365 27,081,932 대여금 50,031,910 50,228,298 임차보증금 2,077,857 2,838,626 매도가능금융자산 6,461,817 37,035,193 만기보유금융자산 1,042,160,435 420,396,195 합 계 2,054,572,623 1,699,126,242 (*) 보유현금은 신용위험에 노출되어 있지 않으므로 제외하였습니다. ② 손상차손 당기말과 전기말 현재 매출채권, 미수금 및 대여금의 연령분석 및 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 채권잔액 현재가치할인차금 손상된 금액 채권잔액 현재가치할인차금 손상된 금액 만기일 미도래 93,589,484 6,392,623 32,333,800 84,265,383 13,491,751 15,412,534 1년 이상 경과 599,398 - 599,398 1,312,904 - 1,312,904 합 계 94,188,882 6,392,623 32,933,198 85,578,287 13,491,751 16,725,438 당기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 금융자산은 없습니다. 대여금에 대한 손상차손이 당기 중 추가로 발생하였습니다. 매출채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 기초 잔액 1,288,930 1,288,930 증감 금액 (713,506) - 기말 잔액 575,424 1,288,930 미수금에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 기초 잔액 23,974 23,974 증감 금액 - - 기말 잔액 23,974 23,974 대여금에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 기초 잔액 15,412,534 - 증감 금액 16,921,266 15,412,534 기말 잔액 32,333,800 15,412,534 당사는 매출채권, 미수금 및 대여금에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다. (3) 유동성위험 유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. ① 당기말 (단위:천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 미만 1년 이상 5년 미만 매입채무및기타채무 98,999,900 98,999,900 98,750,934 248,966 임대보증금 7,095,914 7,516,896 553,633 6,963,263 합 계 106,095,814 106,516,796 99,304,567 7,212,229 ② 전기말 (단위:천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 미만 1년 이상 5년 미만 매입채무및기타채무 100,432,115 100,432,115 100,058,866 373,249 임대보증금 6,986,649 7,171,557 6,599,143 572,414 합 계 107,418,764 107,603,672 106,658,009 945,663 (4) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험 관리당사는 당기말 현재 외화관련 거래를 하지 않고 있기 때문에 환위험에 노출되어 있지 않습니다. ② 이자율위험 관리 당사가 당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 고정이자율 금융자산 2,008,395,432 1,627,037,692 당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으므로 이자율변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. ③ 기타 시장가격 위험 당사가 보유하고 있는 매도가능지분상품으로부터 시장위험이 발생합니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 중요한 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다.(5) 자본관리 당사의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 관리하는 것입니다. 당사는 충분한 잉여자금을 보유하고 있어서 외부 차입금을 사용하지 않으며 장단기 차입계획은 갖고 있지 않습니다. 당사는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 부채총계 690,617,689 664,286,664 자본총계 2,997,442,337 2,716,175,018 부채비율 23.04% 24.46% (6) 공정가치 ① 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 공정가치로 인식된 금융자산 매도가능금융자산 6,461,817 6,461,817 37,035,193 37,035,193 소 계 6,461,817 6,461,817 37,035,193 37,035,193 상각후원가로 인식된 금융자산(*) 현금및현금성자산 103,417,087 103,417,087 93,386,077 93,386,077 미수수익 22,798,365 22,798,365 27,081,932 27,081,932 매출채권및기타채권 4,831,151 4,831,151 5,132,799 5,132,799 대여금 50,031,910 50,031,910 50,228,298 50,228,298 임차보증금 2,077,857 2,077,857 2,838,626 2,838,626 금융기관예치금 845,008,000 845,008,000 1,085,000,000 1,085,000,000 만기보유금융자산 1,042,160,435 1,042,160,435 420,396,195 420,396,195 소 계 2,070,324,805 2,070,324,805 1,684,063,927 1,684,063,927 합 계 2,076,786,622 2,076,786,622 1,721,099,120 1,721,099,120 금융부채: 상각후원가로 인식된 금융부채(*) 매입채무및기타 채무 98,999,900 98,999,900 100,432,115 100,432,115 임대보증금 7,095,914 7,095,914 6,986,649 6,986,649 합 계 106,095,814 106,095,814 107,418,764 107,418,764 (*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치에 상각후원가를 기재하였습니다. ② 공정가치 서열체계 공정가치에는 다음의 수준이 있습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1) - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정 및 공시되는 각 금융상품 종류별 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 장부금액 수준1 수준2 수준3 금융자산: 공정가치로 인식된 금융자산(*) 매도가능금융자산 6,461,817 - - 6,461,817 소 계 6,461,817 - - 6,461,817 상각후원가로 인식된 금융자산 현금및현금성자산 103,417,087 22,213,999 81,203,088 - 미수수익 22,798,365 - - 22,798,365 매출채권및기타채권 4,831,151 - - 4,831,151 대여금 50,031,910 - - 50,031,910 임차보증금 2,077,857 - - 2,077,857 금융기관예치금 845,008,000 - 845,008,000 - 만기보유금융자산 1,042,160,435 - - 1,042,160,435 소 계 2,070,324,805 22,213,999 926,211,088 1,121,899,718 합 계 2,076,786,622 22,213,999 926,211,088 1,128,361,535 금융부채: 상각후원가로 인식된 금융부채 매입채무및기타 채무 98,999,900 - - 98,999,900 임대보증금 7,095,914 - - 7,095,914 합 계 106,095,814 - - 106,095,814 (단위:천원) 구분 장부금액 수준1 수준2 수준3 금융자산: 공정가치로 인식된 금융자산(*) 매도가능금융자산 37,035,193 - - 37,035,193 소 계 37,035,193 - - 37,035,193 상각후원가로 인식된 금융자산 현금및현금성자산 93,386,077 21,972,879 71,413,198 - 미수수익 27,081,932 - - 27,081,932 매출채권및기타채권 5,132,799 - - 5,132,799 대여금 50,228,298 - - 50,228,298 임차보증금 2,838,626 - - 2,838,626 금융기관예치금 1,085,000,000 - 1,085,000,000 - 만기보유금융자산 420,396,195 - - 420,396,195 소 계 1,684,063,927 21,972,879 1,156,413,198 505,677,850 합 계 1,721,099,120 21,972,879 1,156,413,198 542,713,043 금융부채: 상각후원가로 인식된 금융부채 매입채무및기타 채무 100,432,115 - - 100,432,115 임대보증금 6,986,649 - - 6,986,649 합 계 107,418,764 - - 107,418,764 (*) 공정가치로 인식된 매도가능금융자산은 주식, 채권 등의 일정비율로 구성된 수익펀드이며 매기간에 독립적인 금융기관에서 제시된 기준가격을 기초로 장부금액을 산정하고 있습니다. 동 펀드의 기준가격은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률, 집합투자규약, 집합투자재산평가기준에 따른 절차와 기준에 따라 평가된 자산금액과 펀드운영관련 보수 등의 부채 등이 반영된 재무상태표 의 순자산총액을 기준으로 산정합니다. 동 금융자산의 운용과 처분 등으로 인한 당 기손익에 미치는 영향과 평가로 인한 포괄손익에 미치는 영향은 각각 주석 8과 주석 24 에서 확인 할 수 있습니다. 5. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 보유현금 22,213,999 21,972,879 보통예금 21,006,483 10,470,229 기타 현금성자산 60,196,605 60,942,969 합 계 103,417,087 93,386,077 6. 매출채권및기타채권매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 5,366,515 6,379,925 대손충당금 (575,424) (1,288,930) 미수금 64,034 65,778 대손충당금 (23,974) (23,974) 합 계 4,831,151 5,132,799 7. 재고자산 (1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같으며, 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 없습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 상품 589,998 441,171 원재료 1,031,648 763,747 합 계 1,621,646 1,204,918 (2) 당기와 전기 중 당사가 비용으로 인식한 재고자산은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 비용으로 인식한 재고자산 44,318,051 37,340,041 8. 기타의 금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 기타의 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 미수수익 22,798,365 - 27,081,932 - 대여금 - 88,758,333 - 79,132,584 대손충당금 - (32,333,800) - (15,412,534) 현재가치할인차금 - (6,392,623) - (13,491,751) 임차보증금 1,110,000 1,012,967 1,925,279 972,225 현재가치할인차금 (12,924) (32,185) (21,731) (37,148) 금융기관예치금 685,000,000 160,008,000 760,000,000 325,000,000 매도가능금융자산 - 6,461,817 31,151,153 5,884,040 만기보유금융자산 902,005,520 140,154,915 420,259,660 136,535 합 계 1,610,900,961 357,637,424 1,240,396,293 382,183,951 (2) 당기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 기초장부금액 37,035,193 33,438,545 취득 - - 처분 (31,151,153) - 평가이익(손실) - 2,381,152 손상차손 - - 손상차손환입 577,777 1,215,496 기말장부금액 6,461,817 37,035,193 (3) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 계상하고 있는 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위:천원) 구 분 취득원가 미실현손익 장부금액 기초가액 당기평가액 처분으로 인한 실현액 기말잔액 수익증권(*) 19,164,058 - - - - 6,461,817 (*) 취득원가와 장부금액의 차이는 당기까지 인식된 손상차손 누적금액이며, 당기 중 인식한 손상차손환입액은 578백만원입니다. ② 전기말 (단위:천원) 구 분 취득원가 미실현손익 장부금액 기초가액 당기평가액 처분으로 인한 실현액 기말잔액 수익증권(*) 19,164,058 - - - - 5,884,041 하이굿초이스KP사모증권투자신탁 30,000,000 (1,230,000) 2,381,152 - 1,151,152 31,151,152 소 계 49,164,058 (1,230,000) 2,381,152 - 1,151,152 37,035,193 법인세효과 - 297,660 (576,239) - (278,579) - (*) 취득원가와 장부금액의 차이는 전기까지 인식된 손상차손 누적금액이며, 전기 중 인식한 손상차손환입액은 1,215백만원입니다.(4) 당기말과 전기말 현재 대여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 종업원대여금 52,999,533 43,373,784 현재가치할인차금 (6,392,623) (6,568,486) 상환우선주대여금(*) 35,758,800 35,758,800 현재가치할인차금(*)(**) - (6,923,266) 상환우선주손상차손(**) (32,333,800) (15,412,534) 합 계 50,031,910 50,228,298 (*) 전기이전까지 (주)동강시스타와 (주)대천리조트에 대한 의결권 없는 상환우선주를 각각 25,573백만원, 10,186백만원 취득하고 대여금으로 처리하고 상각후원가로 인식하 였습니다. (**) 전기 중 (주)동강시스타와 (주)대천리조트에 대한 상환우선주대여금에 대하여 각각 7,761백만원, 7,651백만원의 손상 차손을 인식하였으며, 당기 중 (주)동강시스타와 (주)대천리조트에 대한 상환우선주대여금에 대하여 각각 7,782백만원, 2,216백만원의 손상차손 인식하였고, 6,605백만원, 319백만원을 현재가치할인차금에서 일시상각하고 손상으로 계정 변경하였습니다. (5) 만기보유금융자산① 당기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 금융채 1,042,000,000 420,000,000 국공채 145,530 370,990 지방채 14,905 25,205 합 계 1,042,160,435 420,396,195 ② 만기에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 1년 미만 902,005,520 420,259,660 1년 이상 5년 미만 140,154,915 136,535 합 계 1,042,160,435 420,396,195 9. 기타의 유동자산 및 기타의 비유동자산 당기말과 전기말 현재 기타의 자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 선급금 14,774,634 - 8,458,433 - 선급비용 622,514 12,099,584 1,023,350 13,608,234 기타투자자산 - 1,391,906 - 1,391,905 합 계 15,397,148 13,491,490 9,481,783 15,000,139 10. 투자지분증권 당기말과 전기말 현재 투자지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 회사명 소재지 주요 영업활동 결산월 당기말 전기말 소유지분율 장부금액 소유지분율 장부금액 관계기업 블랙밸리컨트리클럽(주)(*1) 국내 골프장운영업 12월 16.55% 14,921,514 16.55% 14,921,514 (주)문경레저타운 국내 골프장운영업 12월 27.27% 17,448,054 27.27% 17,448,054 (주)동강시스타(*2) 국내 골프, 콘도운영업 12월 24.11% - 24.11% - (주)대천리조트(*2) 국내 골프, 콘도운영업 12월 28.57% - 28.57% - (주)바리오화순(화순리조트) 국내 휴양콘도운영업 12월 30.54% 20,000,000 30.54% 20,000,000 종속기업 (주)하이원엔터테인먼트(*2) 국내 소프트웨어 개발 및 공급업 12월 100.00% 13,525,738 100.00% 17,284,829 (주)하이원추추파크 (*2) 국내 휴양콘도운영업 12월 99.60% 65,800,000 99.60% 74,965,000 (주)하이원상동테마파크(*2) 국내 휴양콘도운영업 12월 100.00% 36,055,716 100.00% 42,457,900 기타 태백관광개발공사 국내 골프, 콘도운영업 12월 9.23% - 9.23% - 합 계 167,751,022 187,077,297 (*1) 블랙밸리컨트리클럽(주)의 경우 지분율이 20% 미만이나 당사 의 임원이 동 피투자회사의 등기이사로서 유의한 영향력을 행사하고 있습니다. (*2) 전기 중 당사가 투자한 ㈜하이원엔터테인먼트와 (주)동강시스타, (주)대천리조트 투자주식의 장부가액과 회수가능가액과의 차이 10,984백만원과 8,621백만원, 11,237백만원을 각각 손상차손으로 인식하였으며 , 당기 중 (주)하이원엔터테인먼트, (주)하이원추추파크, (주)하이원상동테마파크의 투자주식에 대하여 3,759백만원과 9,165백만원, 6,402백만원을 추가 손상차손으로 인식하였습니다. 11. 유형자산 (1) 당기와 전기 중 유형자산의 취득, 처분 내역 및 장부금액 변동은 다음과 같습니다 (단위:천원) 구 분 토 지 코 스 슬로프 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 건설중인자산 기타의유형자산 합계 취득원가: 전기초 95,192,045 55,870,399 56,629,731 685,116,927 287,334,353 474,572,756 2,971,089 159,958,474 25,757,113 1,321,871 1,844,724,758 취득금액 3,167 - - 457 4,300 3,693,612 40,723 2,767,875 27,947,380 - 34,457,514 처분금액 (66,484) - - - (3,778,306) (3,677,856) (308,366) (2,479,380) - - (10,310,392) 기타증(감)액 - - - 1,721,551 946,458 1,149,908 - 8,329,026 (12,146,943) - - 전기말 95,128,728 55,870,399 56,629,731 686,838,935 284,506,805 475,738,420 2,703,446 168,575,995 41,557,550 1,321,871 1,868,871,880 취득금액 185,036 - - 1,845,519 43,187 868,059 64,960 4,550,616 32,454,896 - 40,012,273 처분금액 - - - - - (42,009) - (7,074,066) - - (7,116,075) 기타증(감)액 997,380 - - 24,298,937 2,682,206 11,180,479 - 2,023,360 (41,186,094) - (3,732) 당기말 96,311,144 55,870,399 56,629,731 712,983,391 287,232,198 487,744,949 2,768,406 168,075,905 32,826,352 1,321,871 1,901,764,346 감가상각누계액: 전기초 - - - (110,683,545) (42,876,118) (212,888,941) (1,511,380) (108,277,888) - - (476,237,872) 감가상각비 - - - (15,949,725) (7,163,715) (33,097,640) (378,855) (16,549,576) - - (73,139,511) 처분금액 - - - - 778,563 3,677,809 276,162 2,414,814 - - 7,147,348 전기말 - - - (126,633,270) (49,261,270) (242,308,772) (1,614,073) (122,412,650) - - (542,230,035) 감가상각비 - - - (16,333,298) (7,170,068) (31,753,684) (377,016) (15,580,284) - - (71,214,350) 처분금액 - - - - - 42,009 - 7,013,621 - - 7,055,630 당기말 - - - (142,966,568) (56,431,338) (274,020,447) (1,991,089) (130,979,313) - - (606,388,755) 손상차손누계액: 전기초 - - - (41,376,302) - (84,406) - (7,722) - - (41,468,430) 손상차손 - - - - - - - - - - - 처분금액 - - - - - - - - - - - 전기말 - - - (41,376,302) - (84,406) - (7,722) - - (41,468,430) 손상차손 - - - - - - - - - - - 처분금액 - - - - - - - - - - - 당기말 - - - (41,376,302) - (84,406) - (7,722) - - (41,468,430) 정부보조금 : 전기말 - - - - - (374,523) - - - - (374,523) 당기말 - - - - - (305,885) - - - - (305,885) 장부금액: 전기말 95,128,728 55,870,399 56,629,731 518,829,363 235,245,535 232,970,719 1,089,373 46,155,623 41,557,550 1,321,871 1,284,798,892 당기말 96,311,144 55,870,399 56,629,731 528,640,521 230,800,860 213,334,211 777,317 37,088,870 32,826,352 1,321,871 1,253,601,276 (2) 건설중인자산당기 중 건설중인자산과 관련된 지출액은 32,455백만원이며, 건설중인자산에서 구축물 등으로 본계정 대체된 금액은 41,186백만원입니다. 12. 무형자산 (1) 당기와 전기 중 무형자산의 취득, 처분 내역 및 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 상표권 기타의무형자산 합 계 취득원가: 전기초 458,392 68,084 526,476 취득금액 - 696 696 기타증(감)액 - - - 전기말 458,392 68,780 527,172 취득금액 7,010 - 7,010 처분금액 - - - 당기말 465,402 68,780 534,182 상각누계액: 전기초 (398,582) (65,030) (463,612) 무형자산상각비 (20,312) (987) (21,299) 처분금액 - - - 전기말 (418,894) (66,017) (484,911) 무형자산상각비 (16,744) (1,034) (17,778) 처분금액 - - - 당기말 (435,638) (67,051) (502,689) 장부금액: 전기말 39,497 2,763 42,260 당기말 29,764 1,729 31,493 (2) 무형자산상각비 및 손상차손 무형자산상각비는 일반관리비로 분류되어 계상하고 있으며, 손상차손은 영업외비용으로 인식합니다. 13. 매입채무및기타채무당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매입채무 3,607,101 - 3,263,417 - 미지급금 95,143,833 248,966 96,795,449 373,249 합 계 98,750,934 248,966 100,058,866 373,249 14. 기타의 금융부채당기말과 전기말 현재 기타의 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 임대보증금 553,632 6,963,263 6,599,143 572,414 현재가치할인차금 (8,747) (412,235) (149,241) (35,667) 합 계 544,885 6,551,028 6,449,902 536,747 15. 기타의 유동부채 및 기타의 비유동부채 (1) 당기말과 전기말 현재 기타의 부채 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 예수금 17,464,044 - 12,969,550 - 선수금 3,968,018 - 6,536,325 - 예수부가세 29,307 - 329,411 - 이연수익 37,598,417 - 35,072,199 - 선수수익 8,748 412,234 149,241 35,667 합 계 59,068,534 412,234 55,056,726 35,667 (2) 이연수익당사는 카지노 게임과 관련한 포인트가 부여되는 매출이 발생하였으나, 당기말과 전기말 현재 각각 포인트가 교환되지 않은 부분에 대해서는 제공하였거나 제공할 대가의 공정가치를 나타내는 37,598 백만원과 35,072백만원의 수익을 이연하였습니다.16. 종업원급여(1) 당사의 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 확정급여부채의 현재가치 125,852,259 128,965,654 사외적립자산의 공정가치 (105,283,829) (85,441,943) 순확정급여부채 20,568,430 43,523,711 확정급여부채의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. (2) 당사의 종업원급여와 관련된 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 미지급 성과급에 대한 부채 8,000,189 1,498,858 미사용 연월차수당에 대한 부채 13,084,508 15,535,889 총 종업원급여 기타부채(미지급비용) 21,084,697 17,034,747 (3) 확정급여부채 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 128,965,655 69,992,377 퇴직급여 지급액 (1,395,564) (2,285,521) 당기근무원가 26,505,580 17,310,141 과거근무원가 - 8,109,721 이자원가(수익) 4,431,288 3,278,035 보험수리적손실(이익) (32,654,700) 32,560,902 기말금액 125,852,259 128,965,654 (4) 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 현금 10,849,154 2,292 정기예금 6,881,793 73,115,575 채권 46,218,508 7,404,873 수익성증권 41,334,374 4,919,203 합 계 105,283,829 85,441,943 (5) 사외적립자산 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 85,441,943 58,650,345 사외적립자산 납입액 19,064,048 26,517,571 퇴직급여 지급액 (1,205,811) (1,387,312) 사외적립자산 기대수익 2,964,836 2,621,670 보험수리적손실(이익) (981,187) (960,331) 기말금액 105,283,829 85,441,943 (6) 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당 기 전 기 당기근무원가 26,505,580 17,310,141 이자비용 4,431,288 3,278,034 이자수익 (2,964,835) (2,621,670) 과거근무원가 - 8,109,721 합 계 27,972,033 26,076,226 (7) 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 기초 누적금액 (28,472,517) (3,063,422) 재측정요소 보험수리적손익 경험조정 803,471 (11,566) 인구통계적 가정의 변동 (2,834,714) 17,088 재무적 가정의 변동 34,685,943 (32,566,424) 사외적립자산 손익 (981,187) (960,331) 소계 31,673,513 (33,521,233) 법인세 효과 (7,664,990) 8,112,138 기말누적금액 (4,463,994) (28,472,517) 당기 재무적 가정의 주요 변동원인은 공공기관 임금인상 가이드율을 적용받게 되는 대외환경변화에 따른 것입니다. (8) 보험수리적가정 ① 보고기간말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다 구분 당기말 전기말 할인율 2.97% 3.47% 미래임금인상률 3.08% 2.50% 당사는 확정급여부채의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 확정급여부채의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 할인율을 결정하였습니다. ② 민감도분석당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 확정급여부채 증 가 감 소 할인율 (1% 변동) (18,388,943) 22,590,057 미래임금인상률 (1% 변동) 22,330,082 (18,537,187) 민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다. (9) 급여지급의 만기분석 보고기간말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 18.27년이며, 할인되지 않은 확정급여 지급액의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 1년미만 1년~2년미만 2년~5년 미만 5년~10년 미만 10년 이상 합계 확정급여 지급액 1,880,873 2,842,100 12,288,601 39,524,009 796,958,385 853,493,968 17. 충당부채 및 우발부채와 약정사항 (1) 당사는 당기말 현재 부당이득금반환청구소송 등 총 10건(총 소송금액: 20,374백만원)의 소송을 제기하여 진행 중에 있으며, 미지급 수당 청구소송 등 총 21건(총 소송금액 : 67,137백만원)에 대하여 피소되었습니다. 당사는 동 소송사건의 공시로 인해 분쟁에 영향을 미칠 수 있을 것으로 예상되어 세부 내역은 공시하지 않습니다. 당기말 현재 동 소송으로 인한 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하며, 당사의 경영진은 소송결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다. 한편, 당사는 1심 및 2심에서 패소한 소송 및 대법원판례와 유사한 소송에 대하여는 충당부채 61,829백만원(미지급금)을 부채로 계상하고 있습니다. (2) 당사는 당기말 현재 서울보증보험으로부터 산림훼손복구 등에 대하여, 신한은행로부터는 당사가 지급한 포인트의 사용 등과 관련하여 각각 25,852백만원, 35,900백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (3) 폐광지역개발기금 당사는 폐광지역개발지원에관한특별법 제11조와 동법시행령 제16조에 따라 카지노 등 기금 납부 대상 사업의 법인세비용 차감 전 이익의 25% 금액을 대상연도의 익년에 폐광지역개발기금으로 납부하여야 합니다. 한편 당사는 해당 금액을 폐광지역개발기금 및 미지급비용으로 각각 계상하고 있습니다. (4) 관광진흥개발기금당사는 관광진흥법 제30조와 동법 시행령 제30조에 따라 카지노 매출액의 10%의 범위 내에서 법정 비율에 상당하는 금액을 관광진흥개발기금으로 대상연도의 익년에 납부하여야 합니다. 한편 당사는 해당 금액을 매출원가와 미지급비용으로 각각 계상하고 있습니다. (5) 개별소비세당사는 2012년부터 개별소비세법 제1조 5항에 따라 카지노 매출액의 4%의 범위 내에서 일정비율에 상당하는 금액을 개별소비세(교육세 30% 별도)로 대상년도의 익년에 납부하여야 합니다. 한편 당사는 해당 금액을 매출원가와 미지급비용으로 각각 계상하고 있습니다. (6) 중독예방치유부담금 당사는 2012년부터 사행산업통합감독위원회법 제14조의 2와 동법 시행령 제9조에 따라 카지노 매출액의 0.35%의 범위 내에서 일정 비율에 상당하는 금액을 중독예방치유부담금으로 대상연도의 익년에 납부하여야 합니다. 한편 당사는 해당 금액을 매출원가와 미지급비용으로 각각 계상하고 있습니다. 18. 자본금 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 1,000,000,000주, 213,940,500주 및 500원입니다. 당기 중 자본금의 변동 사항은 발생하지 않았습니다. 19. 이익잉여금 (1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금 59,460,697 59,460,697 임의적립금 2,421,097,946 2,255,097,946 미처분이익잉여금 454,631,838 338,491,945 합 계 2,935,190,481 2,653,050,588 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (2) 당기와 전기 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 처분예정일: 2016년 3월 30일 처분확정일: 2015년 3월 30일 I. 미처분이익잉여금 454,631,838 338,491,945 전기이월미처분이익잉여금 163,797 85,310 당기순이익 430,459,518 363,815,729 보험수리적이익(손실) 24,008,523 (25,409,094) II. 이익잉여금 처분액 453,684,218 338,328,148 임의적립금 255,000,000 166,000,000 배당금 [주당배당금 (액면배당률) 당기 : 980원(196%) 전기 : 850원(170%)] 198,684,218 172,328,148 III. 차기이월미처분이익잉여금 947,620 163,797 20. 기타의 자본항목당기말과 전기말 현재 기타의 자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 자기주식 (174,065,063) (174,065,063) 자기주식처분이익 1,562,314 1,562,314 매도가능증권평가이익(손실) - 872,574 합 계 (172,502,749) (171,630,175) 21. 일반관리비당기 및 전기의 일반관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당 기 전 기 급여 39,581,199 35,702,339 퇴직급여 1,471,618 1,999,881 복리후생비 9,060,024 11,560,141 소모품비 2,848,550 1,890,923 접대비 1,619,971 1,716,787 도서인쇄비 212,632 236,158 여비교통비 1,239,183 1,389,016 통신비 379,395 406,320 차량유지비 301,314 260,361 임차료 2,729,904 2,749,230 감가상각비 10,514,478 10,192,924 대손상각비 (707,006) - 수선비 1,045,738 614,480 보험료 85,980 92,395 세금과공과 2,163,606 1,857,913 광고선전비 9,712,741 11,974,016 판촉비 719,719 551,410 조사연구비 108,201 48,445 교육훈련비 1,081,807 1,316,755 행사비 6,718,223 6,476,221 회의비 1,014,291 862,111 무형자산상각비 17,778 21,300 수도광열비 719,298 719,855 지급수수료 11,568,494 9,247,930 용역비 4,849,914 5,788,908 도박중독치료비 1,346,324 1,403,413 봉사활동비 및 잡비 233,225 210,435 합 계 110,636,601 109,289,667 22. 비용의 성격별 공시당기 및 전기의 비용의 성격별 공시 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 매출원가 일반관리비 기 타 합 계 매출원가 일반관리비 기 타 합 계 급여,퇴직급여,복리후생비 245,591,595 50,106,552 - 295,698,147 236,429,712 49,074,675 - 285,504,387 감가상각비,무형자산상각비 60,665,568 10,532,256 - 71,197,824 62,943,440 10,214,223 - 73,157,663 관광개발기금 155,574,527 - - 155,574,527 141,660,157 - - 141,660,157 폐광지역개발기금 - - 161,703,584 161,703,584 - - 143,360,253 143,360,253 용역비 72,262,343 4,847,881 - 77,110,224 68,292,392 5,611,328 - 73,903,720 광고선전비,행사비 138,417 15,492,415 - 15,630,832 305,033 17,773,537 - 18,078,570 개별소비세 77,242,790 - - 77,242,790 70,044,082 - - 70,044,082 재료비,소모품비 61,523,252 2,848,550 - 64,371,802 55,720,621 1,890,922 - 57,611,543 수도광열비 23,259,440 719,298 - 23,978,738 25,720,264 719,855 - 26,440,119 지급수수료 7,161,356 11,568,494 - 18,729,850 7,017,320 9,247,930 - 16,265,250 세금과공과 14,464,448 2,163,606 - 16,628,054 13,194,620 1,857,915 - 15,052,535 기타비용 36,868,271 12,357,549 - 49,225,820 31,996,061 12,899,282 - 44,895,343 합 계 754,752,007 110,636,601 161,703,584 1,027,092,192 713,323,702 109,289,667 143,360,253 965,973,622 23. 영업외수익과 영업외비용(1) 당기와 전기의 영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 유형자산처분이익 32,461 41,300 잡이익 3,495,118 5,670,849 합 계 3,527,579 5,712,149 (2) 당기와 전기의 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 유형자산처분손실 59,971 3,024,470 기부금 22,791,623 15,934,750 관계기업및종속기업주식손상차손 19,326,275 30,842,206 기타의대손상각비 9,998,000 15,412,534 제세추납액 11,165,671 5,189,502 잡손실 3,539,704 5,454,927 합 계 66,881,244 75,858,389 24. 금융상품 범주별 분류 및 금융수익과 금융비용 (1) 금융상품 범주별 분류당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 103,417,087 93,386,077 매도가능금융자산 6,461,817 37,035,193 만기보유금융자산 1,042,160,435 420,396,195 대여금및수취채권 924,747,282 1,170,281,655 상각후원가측정금융부채 106,095,815 107,418,765 (2) 금융상품 범주별 금융수익과 금융비용 ① 당기 및 전기 중 금융수익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 이자수익 현금및현금성자산 5,594,560 915,729 만기보유금융자산 15,415,310 6,517,256 대여금및수취채권 19,661,347 35,829,656 금융자산 처분이익 1,152,886 - 금융자산 손상차손환입 585,777 1,215,496 합 계 42,409,880 44,478,137 ② 당기 및 전기 중 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 이자비용 상각후원가평가금융부채 226,922 247,465 매도가능금융자산손상차손 - - 합 계 226,922 247,465 (3) 금융상품 범주별 기타포괄손익 매도가능금융자산의 평가로 인한 매도가능금융자산평가손익은 기타포괄손익에 포함되어 있습니다. 25. 법인세비용 (1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당 기 전 기 당기법인세비용 당기법인세부담액 151,384,294 139,102,624 과거기간 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 7,325,004 10,048,356 이연법인세비용 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) (6,455,019) (12,564,590) 법인세비용 152,254,279 136,586,390 (2) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당 기 전 기 이연법인세 매도가능금융자산평가손익 278,579 (576,239) 보험수리적 손익 (7,664,990) 8,112,138 자본에 직접 반영된 법인세비용 (7,386,411) 7,535,899 재측정요소 및 매도가능금융자산평가손익과 관련된 법인세는 기타포괄손익으로 인식하였으며, 자기주식처분이익과 관련된 법인세는 기타의 자본항목으로 인식하였습니다. (3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 582,713,798 500,402,119 적용세율 24.2% 24.20% 적용세율에 따른 세부담액 140,554,739 121,097,313 조정사항: 세무상 공제되지 않는 비용의 법인세 효과 3,938,900 (5,610,547) 세액공제 (47,318) - 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 7,325,004 10,048,356 당기 발생금액 중 일시적차이 미반영분 4,676,959 7,463,814 기타 (4,194,005) 3,587,454 법인세비용 152,254,279 136,586,390 평균유효세율 26.13% 27.30% (4) 당기와 전기 중 이연법인세자산과 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 기말 이연법인세자산 159,379,329 161,757,274 기초 이연법인세자산 161,757,274 141,656,785 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 2,377,945 (20,100,489) (5) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 보고기간의 미래예상세율을 적용하여 계산하였는 바, 24.2%를 적용하여 산정하였습니다. (6) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위:천원) 관련 계정과목 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산 (부채) 기초잔액 증가 감소 기말잔액 기초잔액 증가 감소 기말잔액 미수수익 (27,081,932) (22,798,365) (27,081,932) (22,798,365) (6,553,828) (5,517,204) (6,553,828) (5,517,204) 대손충당금 1,060,545 301,220 1,060,545 301,220 256,652 72,895 256,652 72,895 대손금(매출채권-부도수표) (11,000) - - (11,000) (2,662) - - (2,662) 장기선급비용 (13,491,751) (13,315,889) (13,491,751) (13,315,889) (3,265,004) (3,222,445) (3,265,004) (3,222,445) 현재가치할인차금(선급비용) 13,491,751 13,315,889 13,491,751 13,315,889 3,265,004 3,222,445 3,265,004 3,222,445 관광진흥개발기금 141,660,157 155,574,527 141,660,157 155,574,527 34,281,758 37,649,036 34,281,758 37,649,036 폐광지역개발기금 143,360,253 161,703,584 142,464,092 162,599,745 34,693,181 39,132,267 34,476,310 39,349,138 미지급비용(성과급 등) 78,743,564 82,555,259 78,743,564 82,555,259 19,055,942 19,978,373 19,055,942 19,978,373 미확정 비용(소송) 1,348,498 - 1,227,898 120,600 326,337 - 297,151 29,185 퇴직급여충당금 111,106,246 12,836,331 1,205,811 122,736,766 26,887,712 3,106,392 291,806 29,702,297 퇴직보험료 (79,637,463) (26,852,177) (1,205,811) (105,283,829) (19,272,266) (6,498,227) (291,806) (25,478,687) 미지급기부금 43,554 - 43,554 - 10,540 - 10,540 - (국세심판)법인세환급금 (3,923,928) - (121,987) (3,801,941) (949,591) - (29,521) (920,070) 법인세환급액(부가세스몰공통2차기숙사) (457,687) - (15,256) (442,431) (110,760) - (3,692) (107,068) 사용수익기부자산 16,312,666 - 572,332 15,740,334 3,947,665 - 138,504 3,809,161 건설중인자산(토지) 36,912 - - 36,912 8,933 - - 8,933 건설중인자산(비상시설) 75,719 - - 75,719 18,324 - - 18,324 대손금부인액(건설중인자산 불공제) 1,045,242 - 36,959 1,008,284 252,949 - 8,944 244,005 대손금부인액(유형자산등) 802,563 - 27,630 774,934 194,220 - 6,686 187,534 감가상각비(기계장치-건물) 87,633,391 9,532,282 - 97,165,673 21,207,281 2,306,812 - 23,514,093 감가상각비 (22,968,128) - (2,704,256) (20,263,872) (5,558,287) - (654,430) (4,903,857) 매도가능증권평가손익(장기) (1,151,153) - (1,151,153) - (576,239) - (576,239) - 매도가능증권감액손실(유가증권손상차손) 28,280,017 - 577,777 27,702,240 6,843,764 - 139,822 6,703,942 법인세추납액(부가세불공제자산분) 5,900,185 - 195,235 5,704,950 1,427,845 - 47,247 1,380,598 개별소비세 70,044,082 - 70,044,082 - 16,950,668 - 16,950,668 - 사감위부담금 4,081,145 4,806,150 4,081,145 4,806,150 987,637 1,163,088 987,637 1,163,088 포인트이연매출 35,072,199 2,526,218 - 37,598,417 8,487,472 611,345 - 9,098,817 상환우선주 손상차손-동강 7,761,231 7,782,000 - 15,543,231 1,878,218 1,883,244 - 3,761,462 상환우선주 손상차손-대천 7,651,303 2,216,000 - 9,867,303 1,851,615 536,272 - 2,387,887 지분법평가손실(동강시스타지분법) 2,418,407 - - 2,418,407 - - - - 지분법평가이익(동강시스타지분법) (1,010,397) - - (1,010,397) - - - - 지분법주식(블랙백리컨트리클럽) 413,976 - - 413,976 - - - - 지분법주식배당금 154,000 - - 154,000 - - - - 지분법처분손실(대천리조트지분법) 91,423 - - 91,423 - - - - 지분법주식처분이익(문경레저타운지분법) (537,282) - - (537,282) - - - - 지분법주식(대여금) 15,400,000 - - 15,400,000 - - - - 장기대여금(현할차) (15,400,000) - - (15,400,000) - - - - 투자주식손상차손 84,882,361 19,326,275 - 104,208,636 - - - - 불균등증자 (1,089,747) - - (1,089,747) - - - - 매출누락 10,342,794 - 69,034 10,273,759 2,502,956 - 16,706 2,486,250 감가상각비(스키장소송1심) 1,541,308 - - 1,541,308 372,997 - - 372,997 잡손실(2010년 세무조사) 406,875 - 12,548 394,327 98,464 - 3,037 95,427 감가상각비한도초과(토지)_10년세무조사반영 3,025,946 - - 3,025,946 732,279 - - 732,279 퇴직연금 17,628 - - 17,628 4,266 - - 4,266 유형자산감액손실 41,548,267 - - 41,548,267 10,054,681 - - 10,054,681 국고보조금 374,523 - 68,639 305,885 90,635 - 16,611 74,024 일시상각충당금 (374,523) - (68,639) (305,885) (90,635) - (16,611) (74,024) 2014년 세무조사(부가세추납액:자산) 2,744,557 - 2,744,557 - 664,183 - 664,183 - 2014년 세무조사(법인세비용:자산) 3,232,928 - 3,232,928 - 782,369 - 782,369 - 2014년 세무조사-건설인건비 - 7,883,692 308,700 7,574,992 - 1,907,853 74,705 1,833,148 2014년 세무조사-알파인코스터 등 - 3,568,428 112,117 3,456,311 - 863,560 27,132 836,427 2014년 세무조사-조경공사비 - 343,849 - 343,849 - 83,211 - 83,211 2014년 세무조사-세금과공과 - 899,123 - 899,123 - 217,588 - 217,588 잡손실(과잉금) - 2,205,934 - 2,205,934 - 533,836 - 533,836 합계 754,971,228 424,410,330 416,140,270 763,241,286 161,757,275 98,030,341 100,408,283 159,379,330 ② 전기 (단위:천원) 관련 계정과목 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산 (부채) 기초잔액 증가 감소 기말잔액 기초잔액 증가 감소 기말잔액 미수수익 (18,092,822) (27,081,932) (18,092,822) (27,081,932) (4,378,463) (6,553,827) (4,378,463) (6,553,827) 대손충당금 1,029,626 1,058,046 1,027,128 1,060,545 249,170 256,047 248,565 256,652 대손금(매출채권-부도수표) (11,000) - - (11,000) (2,662) - - (2,662) 장기선급비용 (18,578,496) (11,574,211) (16,660,955) (13,491,751) (4,495,996) (2,800,959) (4,031,951) (3,265,004) 현재가치할인차금(선급비용) 18,574,024 11,574,211 16,656,483 13,491,751 4,494,914 2,800,959 4,030,869 3,265,004 관광진흥개발기금 127,363,223 141,660,157 127,363,223 141,660,157 30,821,900 34,281,758 30,821,900 34,281,758 폐광지역개발기금 114,390,467 143,360,253 114,390,467 143,360,253 27,682,493 34,693,181 27,682,493 34,693,181 미지급비용(성과급 등) 95,608,442 30,633,980 47,498,858 78,743,564 23,137,243 7,413,423 11,494,724 19,055,942 미확정 비용(소송) 6,796,340 - 5,447,842 1,348,498 1,644,714 - 1,318,378 326,336 퇴직급여충당금 59,539,445 52,954,114 1,387,312 111,106,246 14,408,546 12,814,895 335,730 26,887,711 퇴직보험료 (58,650,345) (22,374,430) (1,387,312) (79,637,463) (14,193,384) (5,414,612) (335,730) (19,272,266) 미지급기부금 669,545 43,554 669,545 43,554 162,030 10,540 162,030 10,540 (국세심판)법인세환급금 (4,045,915) - (121,987) (3,923,928) (979,112) - (29,521) (949,591) 법인세환급액(부가세스몰공통2차기숙사) (472,943) - (15,256) (457,687) (114,452) - (3,692) (110,760) 사용수익기부자산 16,884,998 - 572,332 16,312,666 4,086,169 - 138,504 3,947,665 건설중인자산(토지) 36,912 - - 36,912 8,933 - - 8,933 건설중인자산(비상시설) 75,719 - - 75,719 18,324 - - 18,324 대손금부인액(건설중인자산 불공제) 1,082,201 - 36,959 1,045,242 261,893 - 8,944 252,949 대손금부인액(유형자산등) 830,193 - 27,630 802,563 200,907 - 6,686 194,221 감가상각비(기계장치-건물) 78,101,107 9,532,284 - 87,633,391 18,900,468 2,306,813 - 21,207,281 감가상각비 (27,535,773) 95 (4,567,550) (22,968,128) (6,663,657) 23 (1,105,347) (5,558,287) 매도가능증권평가손익(장기) 1,230,000 (1,151,153) 1,230,000 (1,151,153) 297,660 (576,239) 297,660 (576,239) 매도가능증권감액손실(유가증권손상차손) 29,495,513 - 1,215,496 28,280,017 7,137,914 - 294,150 6,843,764 법인세추납액(부가세불공제자산분) 6,095,420 - 195,235 5,900,185 1,475,092 - 47,247 1,427,845 개별소비세 62,608,745 70,044,082 62,608,745 70,044,082 15,151,316 16,950,668 15,151,316 16,950,668 사감위부담금 3,133,585 4,081,145 3,133,585 4,081,145 758,328 987,637 758,328 987,637 포인트이연매출 32,086,978 2,985,222 - 35,072,199 7,765,049 722,423 - 8,487,472 지분법자산평가손실(손상차손-동강) - 7,761,231 - 7,761,231 - 1,878,218 - 1,878,218 지분법자산평가손실(손상차손-대천) - 7,651,303 - 7,651,303 - 1,851,615 - 1,851,615 지분법평가손실(동강시스타지분법) 2,418,407 - - 2,418,407 - - - - 지분법평가이익(동강시스타지분법) (1,010,397) - - (1,010,397) - - - - 지분법주식(블랙백리컨트리클럽) 413,976 - - 413,976 - - - - 지분법주식배당금 154,000 - - 154,000 - - - - 지분법처분손실(대천리조트지분법) 91,423 - - 91,423 - - - - 지분법주식처분이익(문경레저타운지분법) (537,282) - - (537,282) - - - - 지분법주식(대여금) 15,400,000 - - 15,400,000 - - - - 장기대여금(현할차) (15,400,000) - - (15,400,000) - - - - 지분법주식감액손실(종속기업주식손상차손) 54,040,155 30,842,206 - 84,882,361 - - - - 불균등증자 (1,089,747) - - (1,089,747) - - - - 매출누락 10,578,480 - 235,686 10,342,794 2,559,992 - 57,036 2,502,956 감가상각비(스키장소송1심) 1,541,308 - - 1,541,308 372,996 - - 372,996 잡손실(2010년 세무조사) 419,424 - 12,548 406,875 101,501 - 3,037 98,464 감가상각비한도초과(토지)_10년세무조사반영 3,025,946 - - 3,025,946 732,279 - - 732,279 퇴직연금 - 37,685 20,057 17,628 - 9,120 4,854 4,266 유형자산감액손실 41,548,267 - - 41,548,267 10,054,681 - - 10,054,681 일시상각충당금 - (377,671) (3,147) (374,523) - (91,396) (762) (90,634) 국고보조금 - 377,671 3,147 374,523 - 91,396 762 90,634 2014년 세무조사(부가세추납액:자산) - 2,744,557 - 2,744,557 - 664,183 - 664,183 2014년 세무조사(법인세비용:자산) - 3,232,928 - 3,232,928 - 782,369 - 782,369 합계 639,839,150 458,015,327 342,883,249 754,971,228 141,656,786 103,078,235 82,977,747 161,757,274 (7) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산이 인식되지 않은 종속기업 및 관계기업 투자와 관련된 일시적차이의 총액은 104,649백만원과 85,323백만원입니다. 26. 주당이익 (1) 기본주당이익 당기와 전기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. ① 보통주 당기손익 (단위:원,주) 내 역 당 기 전 기 법인세 차감후 이익 430,459,518,088 363,815,729,288 가중평균유통보통주식수 202,738,998 202,738,998 기본주당이익 2,123 1,795 ② 가중평균유통보통주식수 (단위:주) 내 역 당 기 전 기 기초 발행보통주식수 213,940,500 213,940,500 자기주식 효과(*) (11,201,502) (11,201,502) 가중평균유통보통주식수 202,738,998 202,738,998 (*) 당사의 당기말과 전기말 현재 자기주식수는 11,201,502주입니다. 당기와 전기 중 자기주식의 변동은 없었습니다. (2) 당사는 희석증권을 발행하지 아니하였으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 같습니다. 27. 특수관계자(1) 지배.종속기업 등 현황1) 당기말과 전기말 현재 당사에 중대한 영향력을 행사하는 기업은 한국광해관리공단 (지분율: 36.27%)입니다.2) 당기말과 전기말 현재 당사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 회사명 지분율 당기말 전기말 (주)하이원엔터테인먼트 100% 100% (주)하이원추추파크 (구, (주)하이원스위치백리조트) 99.60% 99.60% (주)하이원상동테마파크 100% 100% 3) 당기와 전기에 당사의 관계기업은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 관계회사 (주)동강시스타 (주)동강시스타 (주)대천리조트 (주)대천리조트 (주)바리오화순(화순리조트) (주)바리오화순(화순리조트) 블랙밸리컨트리클럽(주) 블랙밸리컨트리클럽(주) (주)문경레저타운 (주)문경레저타운 (2) 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 분 류 당 기 전 기 단기급여 423,940 211,780 퇴직급여 27,658 10,785 계 451,598 222,565 (3) 전기 중 종속회사에 대한 추가투자 내역은 아래와 같으며, 당기 중 관계회사와 종속회사에 대한 추가투자는 없습니다. (단위:천원) 구분 회사명 전 기 투자형태 취득금액 종속회사 (주)하이원추추파크 보통주 22,684,000 (주)하이원상동테마파크 보통주 4,890,000 합 계 27,574,000 (4) 당사는 당분기와 전기 중 기타특수관계자와 당사 간 중요한 매출 및 매입 거래는 없으며, 당분기말과 전기말 현재 관계회사 ( 주)동강시스타와 (주)대천리조트의 의결권 없는 상환우선주(각각 25,573백만원, 10,186백만원)를 보유 하고 있으며, 전기에 상환우선주 대여금의 장부가액과 회수가능가액의 차이 7,761백만원, 7,651백만원을각각 손상차손으로 인식하 였고, 당기중 (주)동강시스타와 (주)대천리조트에 대한 상환우선주대여금에 대하여 각각 7,782백만원, 2,216백만원의 손상차손을 인식하였습니다.(주석 8참조)(5) 당기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 담보 및 지급보증과 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다. 28. 현금흐름표(1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.(2) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 건설중인자산의 본계정 대체 41,186,094 12,146,943 순확정급여부채의 재측정요소 31,673,513 33,521,233 만기보유증권의 유동성대체 40,000,000 10,259,660 금융기관예치금의 유동성대체 325,000,000 500,000,000 6. 기타 재무에 관한 사항 6-1. 재무제표 재작성 등 유의사항 가. 재무제표 재작성해당사항 없음나. 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항해당사항 없음다. 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항우발채무 등에 관한 사항은 연결재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다.라. 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항해당사항 없음 6-2. 대손충당금 설정현황 가. 계정과목별 대손충당금 설정 내용연결회사의 당기 및 전기의 계정과목별 대손충당금 설정내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제18기 매출채권 5,437 586 10.8 미수금 257 167 65.0 장기대여금 89,059 32,363 36.3 합 계 94,753 33,116 34.9 제17기 매출채권 6,583 1,299 19.73 미수금 239 164 68.62 장기대여금 79,461 15,451 19.44 합 계 86,283 16,914 19.60 제16기 매출채권 7,395 1,299 17.57 미수금 1,149 24 2.09 합 계 8,544 1,323 15.48 나. 대손충당금 변동 현황연결회사의 대손충당금 변동현황은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제18기 제17기 제16기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 16,914 1,323 1,226 2. 순대손처리액(①－②±③) 7 - - ① 대손처리액(상각채권액) 7 - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 16,209 15,591 97 4. 기말 대손충당금 잔액합계 33,116 16,914 1,323 다. 매출채권 대손충당금 설정방침 연결회사 당분기말 현재 매출채권은 카지노업을 영위함에 따라 발생한 사고수표와 호텔 및 기타 영업시설에서 고객의 신용카드 사용에 따라 발생한 카드채권, 기타 여행사 후불 등에 대한 미입금액입니다.연결회사는 카지노업에서 발생한 사고수표에 대해서는 회수가 불확실하여 사고수표금액의 100%를 대손충당금으로 설정하고 있으며, 관계회사 장기대여금에 대해 회수가능액과의 차이를 대손충당금으로 설정하였으며, 기타 채권에 대해서는 채권발생후 3년이 초과된 일부채권에 대하여 대손충당금을 설정하였습니다. 라. 경과기간별 매출채권 잔액 현황 연결회사의 당기말 현재의 기간경과별 매출채권 잔액현황은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원, %) 구 분 1년미만 1년 이상3년 이하 3년 초과 합계 금액 일 반 4,711 - 726 5,437 특수관계자 - - - - 합 계 4,711 - 726 5,437 구성비율 86.6 - 13.4 100.0 6-3. 재고자산 현황 가. 재고자산의 보유현황연결회사의 재고자산은 호텔 등에서 사용되는 식음료 자재 및 판매용 상품으로 구성되어 있으며 당분기 및 전기말의 재고자산의 보유현황은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 계정과목 제18기 제17기 제16기 상 품 590 441 371 식음료자재 1,032 764 1,123 합 계 1,622 1,205 1,494 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산÷기말자산총계×100] 0.04% 0.04% 0.05% 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 538회 535회 533회 나. 재고자산 실사현황 연결회사는 카지노업을 주업종으로 영위함에 따라 2016년 1월 5일 2015년 12월 31일 현재 기준으로 2015년도 외부감사인인 대주회계법인의 입회하에 금융자산실사를 실시하였으며, 감사인 입회하의 재고자산실사는 생략되었습니다. 6-4. 공정가치평가 방법 및 내역 가. 금융상품의 공정가치평가 절차연결실체의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다. 필요한 경우, 당사는 공정가치 측정시 사용된 가정에 대한 추가적인 정보를 각 해당 자산 혹은 부채의 주석사항에 공시하고 있습니다. - 유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부금액에 근사합니다. - 매출채권 및 기타채권은 만기가 길지 않으므로 공정가치가 장부금액에 근사하며, 회수가능성이 없는 경우 대손처리하고 있습니다.. - 시장에서 거래되는 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정되며, 시장성 없는 투자자산의 공정가치는 외부평가기관 등의 공정가치 평가 결과에 의해 산정되고 있습니다. 나. 금융상품 및 유형자산의 공정가치평가 내역(1) 금융상품 ① 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 공정가치로 인식된 금융자산 매도가능금융자산 6,461,817 6,461,817 37,045,783 37,045,783 소 계 6,461,817 6,461,817 37,045,783 37,045,783 상각후원가로 인식된 금융자산(*) 현금및현금성자산 105,718,151 105,718,151 101,994,727 101,994,727 미수수익 22,849,613 22,849,613 27,132,089 27,132,089 매출채권및기타채권 4,941,378 4,941,378 5,359,202 5,359,202 대여금 50,312,188 50,312,188 50,537,991 50,537,991 임차보증금 2,306,239 2,306,239 3,320,008 3,320,008 금융기관예치금 856,508,000 856,508,000 1,097,000,000 1,097,000,000 만기보유금융자산 1,042,160,435 1,042,160,435 420,396,195 420,396,195 소 계 2,084,796,004 2,084,796,004 1,705,740,212 1,705,740,212 합 계 2,091,257,821 2,091,257,821 1,742,785,995 1,742,785,995 금융부채: 상각후원가로 인식된 금융부채(*) 매입채무및기타 채무 100,286,475 100,286,475 104,701,401 104,701,401 임대보증금 7,265,914 7,265,914 6,986,649 6,986,649 합 계 107,552,389 107,552,389 111,688,050 111,688,050 (*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치에 상각후원가를 기재하였습니다. ② 공정가치 서열체계 공정가치에는 다음의 수준이 있습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1) - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정 및 공시되는 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 장부금액 수준1 수준2 수준3 금융자산: 공정가치로 인식된 금융자산(*) 매도가능금융자산 6,461,817 - - 6,461,817 소 계 6,461,817 - - 6,461,817 상각후원가로 인식된 금융자산 현금및현금성자산 105,718,151 22,214,856 83,503,295 - 미수수익 22,849,613 - - 22,849,613 매출채권및기타채권 4,941,378 - - 4,941,378 대여금 50,312,188 - - 50,312,188 임차보증금 2,306,239 - - 2,306,239 금융기관예치금 856,508,000 - 856,508,000 - 만기보유금융자산 1,042,160,435 - - 1,042,160,435 소 계 2,084,796,004 22,214,856 940,011,295 2,084,796,004 합 계 2,091,257,821 22,214,856 940,011,295 2,091,257,821 금융부채: 상각후원가로 인식된 금융부채 매입채무및기타 채무 100,286,475 - - 100,286,475 임대보증금 7,265,914 - - 7,265,914 합 계 107,552,389 - - 107,552,389 (단위:천원) 구분 장부금액 수준1 수준2 수준3 금융자산: 공정가치로 인식된 금융자산(*) 매도가능금융자산 37,045,783 - - 37,045,783 소 계 37,045,783 - - 37,045,783 상각후원가로 인식된 금융자산 현금및현금성자산 101,994,727 21,973,577 80,021,150 - 미수수익 27,132,089 - - 27,132,089 매출채권및기타채권 5,359,202 - - 5,359,202 대여금 50,537,991 - - 50,537,991 임차보증금 3,320,008 - - 3,320,008 금융기관예치금 1,097,000,000 - 1,097,000,000 - 만기보유금융자산 420,396,195 - - 420,396,195 소 계 1,705,740,212 21,973,577 1,177,021,150 506,745,485 합 계 1,742,785,995 21,973,577 1,177,021,150 543,791,268 금융부채: 상각후원가로 인식된 금융부채 매입채무및기타 채무 104,701,401 - - 104,701,401 임대보증금 6,986,649 - - 6,986,649 합 계 111,688,050 - - 111,688,050 (*) 공정가치로 인식된 매도가능금융자산은 주식, 채권 등의 일정비율로 구성된 수익펀드이며 매기간에 독립적인 금융기관에서 제시된 기준가격을 기초로 장부금액을 산정하고 있습니다. 동 펀드의 기준가격은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률, 집합투자규약, 집합투자재산평가기준에 따른 절차와 기준에 따라 평가된 자산금액과 펀드운영관련 보수 등의 부채 등이 반영된 재무상태표의 순자산총액을 기준으로 산정합니다. 동 금융자산의 운용과 처분 등으로 인한 당 기손익에 미치는 영향과 평가로 인한 포괄손익에 미치는 영향은 각각 주석 9와 25에서 확인 할 수 있습니다. (2) 유형자산 당사는 유형자산 재평가를 실시하지 않았습니다. 채무증권 발행실적 (기준일 : - ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 1. 감사인에 관한 사항 가. 감사인의 명칭 및 감사의견 사업년도 감사인명 감사의견 및 지적사항 비 고 제18기 대주회계법인 적정 한국채택국제회계기준 감사 제17기 대주회계법인 적정 한국채택국제회계기준 감사 제16기 삼정회계법인 적정 한국채택국제회계기준 감사 (1) 연결재무제표(가) 검토대상 재무제표감사인은 주식회사 강원랜드와 그 종속기업의 제18기 연결재무제표를 감사하였습니다. 연결재무제표는 2015년 12월 31일과 2014년 12월 31일 현재의 연결재무상태표와 동일로 종료되는 양 회계연도의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표, 및 연결현금흐름표 그리고 유의적 회계정책과 기타의 서술정보로 구성되어 있습니다.(나) 감사의견감사인의 감사결과 회사의 연결재무제표는 주식회사 강원랜드 및 그 종속기업의 2015년 12월 31일과 2014년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.(다) 기타사항 감사인은 2015년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료하는 회계연도의 연결포괄손익계산서, 연결현금흐름표 및 연결자본변동표를 회계감사기준에 따라 감사하였고, 2016년 2월 25일의 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 비교표시목적으로 첨부한 2014년 12월 31일 현재의 재무상태표는 위의 감사받은 재무상태표와 중요성의 관점에서 차이가 없습니다. 모든 종속회사는 감사인으로부터 적정의견을 표명받았습니다. (2) 재무제표(가) 감사대상 재무제표감사인은 주식회사 강원랜드의 제18기 재무제표를 감사하였습니다. 재무제표는 2015년 12월 31일과 2014년 12월 31일 현재의 재무상태표와 동일로 종료되는 양 회계년도의 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 유의적 회계정책과 기타의 서술정보로 구성되어 있습니다.(나) 감사의견 감사인의 감사결과 회사의 재무제표는 주식회사 강원랜드의 2015년 12월 31일과 2014년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.(다) 기타사항 감사인은 2015년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료하는 회계연도의 포괄손익계산서, 현금흐름표 및 자본변동표(이 검토보고서에는 첨부되지 않음)를 회계감사기준에 따라 감사하였고, 2016년 2월 25일의 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 비교표시목적으로 첨부한 2014년 12월 31일 현재의 재무상태표는 위의 감사받은 재무상태표와 중요성의 관점에서 차이가 없습니다. 나. 감사용역 체결 현황 당사는 제16기까지의 감사인인 삼정회계법인과의 계약기간(2011~2013회계연도)이 종료되어, 감사위원회의 의결에 따라 제17부터 계속되는 3개년(2014~2016회계연도)의 감사인으로 대주회계법인을 선정하였으며 회계감사와 관련하여 지급하였거나 지급예정인 감사보수 및 감사 소요시간은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원, 시간) 사업년도 보수 누적 소요시간 비 고 제18기 163 1,455 - 제17기 163 1,724 - 제16기 158 1,660 - ※ 상기보수 및 소요시간에는 연결 재무제표에 대한 부분을 포함하고 있습니다.한편, 감사인과 체결한 비감사용역계약은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 보수 제18기 2014. 1. 1 내부회계관리제도 검토 2015.1.1~2015.12.31 5 2014. 1. 1 세무관련 자문용역 2015.1.1~2015.12.31 19 제17기 2014. 1. 1 내부회계관리제도 검토 2014.1.1~2014.12.31 5 2014. 1. 1 세무관련 자문용역 2014.1.1~2014.12.31 45 제16기 2013. 1. 1 내부회계관리제도 검토 2013.1.1~2013.12.31 10 2013. 4. 1 세무관련 자문용역 2013.4.1~2014.3.31 23 2. 내부통제에 관한 사항 당사는 내부회계관리제도를 운영하고 있으며 2015년도 및 2014년도의 내부회계관리제도에 대한 외부감사인의 검토결과 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다라고 기술하고 있습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 2011년부터 한국채택국제회계기준(K-IFRS)을 도입하였습니다. 이에 따라, 이사의 경영진단 및 분석의견은 3개 종속회사에 대한 내용을 포함하여 작성하였으며, 재무제표는 K-IFRS 연결재무제표 기준입니다. (연결대상회사는 'I. 회사의 개요' 중 '연결대상 종속회사 개황'을 참고바람) 1. 예측정보에 대한 주의 사항 연결회사가 "이사의 경영진단 의견서"에 기재한 예측정보는 당해 공시서류 작성시점의 재무성과에 대한 연결회사의 의견을 반영한 것입니다. 예측정보는 미래의 경영환경과 관련된 여러 가정에 근거하고 있으며, 표현상으로는 '예상', '전망', '계획', '기대' 등과 같은 단어를 포함합니다.동 가정들은 예측치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 경영성과 등 내부환경에 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인 등이 포함되어 있습니다. 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것으로 연결회사가 예상한 결과가 실현되거나 실현되지 않는다는 확신을 제공할 수는 없으며, 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요연결회사는 폐광지역의 경제적 자생력 확보와 고용창출 등을 위해 설립된 국내 유일의 내국인 출입가능 카지노로 출발하여, 독점적 위치에 따라 높은 성과를 지속하여 왔습니다. 현재 아시아 카지노 산업의 경쟁이 심화되는 등 영업 환경이 일부 변화되고 있습니다. 연결회사의 임직원은 이러한 변화 속에서도 지속적으로 높은 수익성을 달성할 수 있도록 경영혁신을 지속적으로 추진해 왔습니다. 그 결과 카지노와 스키장, 골프장을 함께 보유하고 있는 종합 리조트로 발전하고 있으며, 지역 경제 활성화 및 미래 성장 동력 발굴을 위한 추가적인 사업을 검토 중에 있습니다. 이를 위하여 장기적인 비전을 중심으로 단기간에 실현 가능한 목표와 전략 체계를 도출하고 임직원의 끊임없는 혁신과 노력을 통해 내실 경영을 이룩하였으며, 적극적으로 리조트 및 레저시설의 확충을 이루었습니다. 연결회사의 2015년 매출액은 전기에 비하여 9.2% 증가한 1조6,337억원 을 기록 하였으며, 영업이익 및 당기순이익은 각각 5,954억원 및 4,416억원 을 기록하였습니다.이는 전년대비 각각 16.0% 및 22.9% 증가한 것입니다. 당기말의 자산총계는 전년에 비하 여 3,157억원이 증가한 3조6,908억원을 기록 하였습니다. 2015년 은 전반적인 매출 증가로 영업이익 및 순이익이 크게 증가하였고, 카지노 부문의 꾸준한 매출호조로 역대 최고치 매출액을 기록하였습니다. 연결회사는 향후에도 매출증가와 비용절감 등 실적개선을 통한 양적 성장과 함께 질적 향상에도 주력하여 연결회사의 주주들에게 최대한의 이익이 돌아갈 수 있도록 최선을 다할 것입니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 분석 1) 요약 재무상태표 [기준일: 2015. 12. 31] (단위 : 백만원) 구 분 제 18 기말 제17기말 증감 증감율 (2015년 12월말) (2014년 12월말) [유동자산] 1,750,420 1,371,825 378,595 27.6% ㆍ현금및현금성자산 105,718 101,994 3,724 3.7% ㆍ매출채권및기타채권 4,941 5,359 -418 -7.8% ㆍ재고자산 1,622 1,205 417 34.6% ㆍ기타의 유동금융자산 1,622,461 1,252,743 369,718 29.5% ㆍ기타의 유동자산 15,678 10,524 5,154 49.0% [비유동자산] 1,940,372 2,003,302 -62,930 -3.1% ㆍ투자지분증권 53,072 52,803 269 0.5% ㆍ유형자산 1,353,561 1,387,585 -34,024 -2.5% ㆍ무형자산 2,535 3,214 -679 -21.1% ㆍ이연법인세자산 159,379 161,757 -2,378 -1.5% ㆍ기타의 비유동금융자산 358,138 382,689 -24,551 -6.4% ㆍ기타의 비유동자산 13,687 15,254 -1,567 -10.3% 자산총계 3,690,792 3,375,127 315,665 9.4% [유동부채] 664,600 624,517 40,083 6.4% [비유동부채] 28,437 45,253 -16,816 -37.2% 부채총계 693,037 669,770 23,267 3.5% [지배회사지분] 2,997,494 2,705,080 292,414 10.8% ㆍ자본금 106,970 106,970 0 0.0% ㆍ주식발행초과금 127,784 127,784 0 0.0% ㆍ이익잉여금 2,935,281 2,641,994 293,287 11.1% ㆍ기타의 자본항목 -172,541 -171,668 -873 0.5% [비지배지분] 261 277 -16 -5.8% 자본총계 2,997,755 2,705,357 292,398 10.8% 부채와 자본총계 3,690,792 3,375,127 315,665 9.4% 자기자본비율 81.2% 80.2% 0 부채비율 18.8% 19.8% 0 - 2015년의 연결회사의 자산총계는 전기에 비하여 9.4%, 3,157억원이 증가한 3조 6908억원을 기록하였습니다. 연결 회사의 자산이 2014년 대비 증가한 주요요인은 기타의 유동금융자산의 증가 때문이었습니다. 부 채총계는 전기에 비하여 233억원이 증가하였는데, 유동부채가 401억원 증가하고, 비유동부채 168억원이 감소하였기 때문입니다. 자본총계는 2,924억원이 증가한 2조 9,978억원입니다. - 연결회사의 부채비율은 18.8%에 불과하고 자기자본 비율은 81.2%에 달할 정도로 매우 안정적인 재무구조를 유지하고 있습니다. 나. 매출 및 원가분석 1) 매출 및 매출총이익 [기준일: 2015. 12. 31] (단위 : 억원) 제18기말(2015년) 제17기말(2014년) 전기 대비 금액 % 매출액 16,337 14,965 1,372 9.2% 매출원가 7,596 7,223 373 5.2% 매출총이익 8,741 7,742 999 12.9% 매출총이익률 53.5% 51.7% - 1.8%p - 매출액은 전기에 비하여 1,372억원 증가한 1조6,337억원을 기록하였습니다. 매출원가는 2014년 대비 5.2% 증가하였고, 매출총이익은 2014년 대비 12.9%가 증가하였습니다. [기준일: 2015. 12. 31] (단위 : 억원) 제18기말(2015년) 제17기말(2014년) 전기 대비 금액 % 카지노 15,561 14,186 1,375 9.7% 리조트 749 736 13 1.8% 삭도궤도 시설운영 등 27 43 -16 -37.2% 합계 16,337 14,965 1,372 9.2% - 카지노매출은 전년에 비하여 1,375억원이 증가한 1조 5,561억원 입니다. 슬롯머신 등 일반영업장 및 회원영업장 매출 모두 전년대비 증가하며 안정적인 매출을 기록하였습니다.- 리조트 매출은 전년에 비하여 13억원이 증가한 749억원입니다. - 삭도궤도 시설운영 등의 자회사 매출(하이원추추파크, 하이원엔터테인먼트)은 37.2% 감소하였습니다. 다. 영업이익 및 당기순이익 분석 [기준일: 2015. 12. 31] (단위 : 억원) 제18기말(2015년) 제17기말(2014년) 전기 대비 금액 % 일반관리비 1,170 1,177 -7 -0.6% 폐광지역개발기금 1,617 1,434 183 12.8% 영업이익 5,954 5,132 822 16.0% 영업외수익 37 59 -22 -37.3% 영업외비용 480 482 -2 -0.4% 금융수익 428 452 -24 -5.3% 금융비용 3 3 0 0.0% 투자지분증권관련손익 3 -200 203 -101.5% 법인세비용차감전이익 5,939 4,959 980 19.8% 법인세비용 1,522 1,366 156 11.4% 당기순이익 4,416 3,593 823 22.9% 영업이익률 36.4% 34.3% - 2.1%p 당기순이익률 27.0% 24.0% - 3.0%p - 일반관리비는 7억원이 감소한 1,170억원이며, 일반관리비가 감소한 주요요인은 감가상각비, 광고선전비가 감소했기 때문입니다. 폐광지역개발기금은 세전이익이 증가한 영향으로 183억원 증가한 1,617억원입니다. - 꾸준한 매출증대로 인하여 영업이익은 전기대비 16.0%, 822억원이 증가한 5,954억원을 기록하였고, 당기순이익은 전기대비 22.9%, 823억원 증가한 4,416억원입니다. 영업이익률과 당기순이익률은 각각 전기대비 2.1%p, 3.0%p 증가하였고 타 기업과 비교할 때 우수한 수준을 유지하고 있습니다. 라. 신규 사업 추진 현황 - 당사는 설립 후 2조 9,024억 원의 투자비를 집행 및 계획하였으며, 2015년 말 기준 약 2조 2,186억원을 집행하였고, 2020년까지 6,838억원을 집행할 예정입니다. 투자자본 조달 방법은 영업을 통한 수익으로 조달할 예정이며 차입을 통한 투자는 없을 것으로 전망합니다. - 회사는 4계절 가족형 종합휴양지 완성을 위해 기존 카지노, 호텔, 콘도, 스키, 골프사업의 내실을 강화하고 있습니다. 이를 위해 객실 및 주차장 확장 등을 완공하였으며, 다양한 즐길거리 개발에 노력하고 있습니다.- 자세한 투자계획은 사업보고서 'Ⅱ. 사업의 내용 - 2. 사업의 개요 - 다. 향후 추진하려는 신규 사업' 및 '3. 영업설비 등의 현황 - 다. 설비의 신설, 매입계획'을 참고하시기 바랍니다. 마. 경영합리화 정책 당사는 미래 지속성장 및 영업현장에 대한 지원 기능을 강화하기 위해 2016년 3월에기존 '4본부 13실 52팀 1위원회 1센터 1단'에서 '4본부 15실 50팀 1위원회 1단 1센터 '로 조직변경을 하였습니다. 사. 배당정책 (단위 : 원) 2015년 2014년 전기 대비 금액 % 주당배당금 980 850 +130 +15.3% 배당성향 44.99% 47.96% - -2.97%p 배당수익률 2.44% 2.65% - -0.21%p ※ 배당수익률의 경우 배당기준일 전전거래일(배당부 종가일)부터 과거 1주일간의 거래소시장에서 형성된 최종가격의 산술평균가격에 대한 1주당 배당금의 비율임 - 주주이익배분과 성장을 위한 재원 확보의 균형이라는 정책에 따라 당사는 회사의 잠재적인 성장가능성이 훼손되지 않는 범위 내에서 최대한의 배당을 지급하고 있습니다. 이에 따라 당기에는 순이익이 22.9% 증가한 것을 감안하여 전기대비 130원 증가한 980원으로 주당배당금을 결정하였습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성 현황 - 당사는 당기말 1조 7,042억원의 유동자금을 보유하고 있습니다. 상기 유동자금은 ⅰ)현금및현금성자산, ⅱ)금융기관예치금, ⅲ)만기보유금융자산 을 모두 포함한 금액이며 전기말 유동자금 1조2,943억원 대비 4,099억원 증가 하 였습니다. 나. 자금조달 현황 - 연결회사는 당기말 현재 이자지급이 필요한 금융기관 차입금, 회사채 등이 없으며, 안정적인 재무구조와 유동성을 유지하고 있습니다. 5. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항연결회사의 재무제표 작성기준에 대한 자세한 사항은 첨부된 "2015년도 연결감사보고서의 주석"을 참조하시기 바랍니다. 연결회사는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 나. 법규상의 규제에 관한 사항 1) 폐광지역개발지원에관한특별법 1995년 강원도 남부 폐광지역의 경제회생과 국내관광산업의 활성화를 위해 내국인이 출입할 수 있는 카지노업을 영위할 수 있는 근거 법률인 '폐광지역개발지원에관한특별법'이 제정되었습니다. 이로 인해 당사는 카지노사업을 안정적으로 영업할 수 있게 되어 폐광지역 경제회생을 위한 투자와 가족형 종합리조트로 성장할 수 있는 기반이 조성되었습니다. 또한 폐광지역 개발지원에 관한 특별법 개정안이 통과되면서 법의 적용시한은 2025년 12월 31일까지로 연장되었으며, 폐광지역 경제회생을 위해 세전 수익의 25%를 폐광지역개발기금으로 납부하고 있습니다. 2) 사행산업통합감독위원회법 2006년 12월에 국내 사행산업(경마, 경륜, 경정, 복권, 카지노)을 효율적으로 통합 관리하고 건전한 여가 및 레저산업 발전을 통한 국민 복지증진을 위해 '사행산업통합감독위원회법'이 제정되었고, 2007년 9월 사행산업통합감독위원회(이하 사감위)가 공식적인 활동을 시작하였습니다. 현재 사행산업통합감독위원회는 사행산업의 건전한 발전을 위해 매출총량, 전자카드제 등의 종합계획을 시행중에 있습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 보고서 작성기준일(2015.12.31) 현재 상임이사 2명, 비상임이사 3명, 사외이사 8명 등 총 13명으로 구성되어 있습니다. 또한 이사회 내에는 감사위원회, 사외이사후보추천위원회가 소위원회로 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무 분장은 'Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다. 나. 중요의결사항 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사 박수훈 전현철 반종구 김호범 조장현 차동래 최경식 최성철 134차 2015.01.30 직제규정 개정(안) 수정의결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 사외이사후보추천위원회 구성 및 운영(안) 원안의결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 ※수정의결 내용 단위조직 명칭 당초(안) : 협력사관리팀 → 변경 : 협력사상생팀 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사 박수훈 전현철 반종구 김호범 조장현 차동래 최경식 최성철 135차 2015.03.11 직제규정 개정(안) 원안의결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2014회계년도 재무제표 연결재무제표 및 영업보고서 승인(안) 원안의결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 이사 및 감사위원 선임계획(안) 원안의결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2014년도 임단협 관련 제규정 개정(안) 원안의결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제17기 정기주주총회 소집(안) 원안의결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 정원증원 추진 경과 보고 보고사항 2015년 자금 운용 계획 보고 보고사항 카지노 자금세탁방지 업무현황 보고 보고사항 내부회계관리제도 운영실태 보고 보고사항 내부회계관리제도 운영실태 평가 결과 보고 보고사항 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사 박수훈 전현철 박대인 김호범 조장현 차동래 최경식 최성철 136차 2015.03.30 직제규정 개정(안) 원안의결 찬성 - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 급여규정 및 연봉제급여규정 개정(안) 원안의결 찬성 - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 전임 상임이사 성과급 지급(안) 원안의결 찬성 - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 상임이사 성과급 지급(안) 원안의결 찬성 - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - ※ 전임 상임이사 성과급 지급(안) 내용 : 전임이사에 대한 소송 판결 후 이사회 재심의 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사 박수훈 전현철 박대인 김호범 조장현 차동래 최경식 최성철 137차 2015.06.23 반일 연차제도 관련 제규정 개정(안) 원안의결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 투자사업 심의규정 제정(안) 수정의결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 리조트 진입로 환경개선 사업계획(안) 원안의결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 동원B지구 부지매입 진행보고 보고사항 ㅡ (구)고한읍사무소 부지매입 계획 보고 보고사항 ※수정의결 내용 : 제 9조3항 수정 당초 변경 ③ 투자심의위원회의 투자사업에 대한 개회 및 심의 의결은 재적위원 과반수의 출석과 출석위원 과반수의 찬성으로 한다. ③ ------- 재적위원 과반수 찬성으로 한다. 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사 박수훈 전현철 박대인 김호범 조장현 차동래 최경식 최성철 138차 2015.09.23 Family Resort(워터월드)조성사업 사업계획 변경(안) 원안의결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 - 탄광문화관광촌 조성사업 추진(안) 수정의결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 - 직제개편에 따른 직제규정 개정 보고 보고사항 ㅡ ※수정사항 : 사업추진 내용을 명확히 하기 위해 부의안건 제목 변경 - 당초 : 탄광문화관광촌 조성사업 추진(안) - 변경 : 탄광문화관광촌 조성사업 추진(안) 중 650갱도 공사 우선시행(안) 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사 박수훈 전현철 박대인 김호범 조장현 차동래 최경식 최성철 139차 2015.10.21 임금피크제 시행 관련 제규정 개정(안) 원안의결 - 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 - 감사위원회 규정 및 감사규정 개정(안) 원안의결 - 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 - 인사규정 개정(안) 원안의결 - 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 - 2015년 임단협 교섭 결과 보고 보고사항 ㅡ 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사 박수훈 전현철 박대인 김호범 조장현 차동래 최경식 최성철 140차 2015.12.29 2016회계연도 예산(안) 수정의결 - 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 사외이사후보추천위원회 구성 및 운영(안) 원안의결 - 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 2015 임단협 관련 제규정 개정(안) 원안의결 - 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 2106년 사업계획보고 보고사항 - 2015년 임단협 교섭 결과 보고 보고사항 - * 수정사항 : 경상투자 965억원→901억원※ 제141차 이사회는 2016년 3월 3일 개최되었으며, 2015회계연도 재무제표, 연결재무제표 및 영업보고서 승인(안), 상임이사 성과급 지급(안), 정관 일부 변경(안), 이사 선임 계획(안), 2016년도 이사보수한도액 결정(안), 제18기 정기주주총회 소집(안)을 의결하고, 2016년 자금운용 계획 등을 보고하였습니다. 다. 이사회내 위원회 당사는 이사회 내에 감사위원회, 사외이사후보추천위원회, 상임이사추천위원회가 소위원회로 있습니다. 보다 상세한 설명은 아래와 같습니다.▣ 상임이사추천위원회 당사는 2010년 12월 28일 이사회에서 상임이사추천위원회를 설치하도록 상임이사추천위원회 규정을 제정하였으며 이 위원회는 비상설 기구로 운영되고 있습니다.상임이사의 결원으로 인하여 정기주총 또는 임시주총에서 상임이사의 선임이 필요할경우 규정에 따라 위원을 확정하도록 구성하였습니다. 그 구성 및 운영에 관한 사항은 이사회에서 정하되 사외이사가 총 위원의 2분의 1이상이 되도록 구성하여야 합니다. ○ 상임이사추천위원회 설치목적 및 권한 사항 - 설치 목적 : 정기주총 또는 임시주총에서 선임할 상임이사후보 추천 - 권한 사항 : 상임이사후보의 모집방법, 심사, 추천자 결정 등 기타 위원회 운영에 필요한 사항의 심의 결정 ○ 상임이사추천위원회 활동사항 - 해당 기간내 상임이사 추천위원회 활동사항 없음 ※ 사외이사후보추천위원회의 내용은 "라. 이사의 독립성 - 2) 사외이사후보추천위원회" 를 참조바랍니다.※ 감사위원회의 내용은 "2. 감사제도에 관한 사항"을 참조바랍니다. 라. 이사의 독립성 1) 당사의 개별이사 1명에 대한 각각의 추천인 및 선임배경 등은 다음과 같습니다. [ 기준일: 2015.12.31] 이 사 추천인 선임배경 활동분야 회사와의거래 최대주주등과의 관계 함승희 상임이사추천위원회 당사의 업무총괄 및 대외업무를 안정적으로 수행하기 위함 업무총괄 없음 없음 김경중 상임이사추천위원회 당사의 업무총괄 및 대외업무를 안정적으로 수행하기 위함 업무총괄 없음 없음 명수현 이사회 대외업무를 안정적으로 수행하기 위함 경영자문 없음 없음 원면식 이사회 대외업무를 안정적으로 수행하기 위함 경영자문 없음 특수관계인 장대순 이사회 대외업무를 안정적으로 수행하기 위함 경영자문 없음 없음 박수훈 사외이사후보추천위원회 대외업무를 안정적으로 수행하기 위함 경영자문 없음 없음 전현철 사외이사후보추천위원회 대외업무를 안정적으로 수행하기 위함 경영자문 없음 없음 박대인 사외이사후보추천위원회 대외업무를 안정적으로 수행하기 위함 경영자문 없음 없음 최성철 사외이사후보추천위원회 대외업무를 안정적으로 수행하기 위함 경영자문 없음 없음 조장현 사외이사후보추천위원회 대외업무를 안정적으로 수행하기 위함 경영자문 없음 없음 김호범 사외이사후보추천위원회 대외업무를 안정적으로 수행하기 위함 경영자문 없음 없음 차동래 사외이사후보추천위원회 대외업무를 안정적으로 수행하기 위함 경영자문 없음 없음 최경식 사외이사후보추천위원회 대외업무를 안정적으로 수행하기 위함 경영자문 없음 없음 2) 사외이사후보추천위원회 당사는 2008년 3월 26일 제10기 정기주주총회에서 사외이사후보추천위원회를 설치하도록 정관을 변경하였으며 이 위원회는 비상설위원회입니다. 사외이사의 결원으로 인하여 정기주총 또는 임시주총에서 사외이사의 선임이 필요할 경우 상법 및 정관에 따라 위원을 확정하도록 구성하였습니다. 그 구성 및 운영에 관한 사항은 이사회에서 정하되 사외이사가 총 위원의 2분의1 이상이 되도록 구성하여야 합니다. ○ 사외이사후보추천위원회 활동사항 - 2015년 1월 제134차 이사회에서 사외이사후보추천을 위한 사외이사후보추천위원회가 구성되었으며, 2015년 1월 30일부터 2월 13일까지 3차례에 걸쳐 위원회가 열려 최종적으로 1명의 사외이사후보자가 선출되었기에 2015년 3월 30일 제17기 정기주주총회에 사외이사 선임의 건을 상정하였습니다. ※ 사외이사후보추천위원회 구성 - 사외이사 3명(박수훈, 전현철, 김호범), 비상임이사 1명(원면식), 상임이사 1명(김경중) 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부 당사는 본 보고서 기준일(2015년 12월 31일) 현재 감사위원회를 설치하여 감사 업무를 수행하고 있으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 사외이사인 감사위원 3명으로 구성되어 있습니다. [기준일: 2015. 12. 30] 성 명 주 요 경 력 비 고 박 수 훈 - 한국석유품질검사소 이사장- 한국전력거래소 이사장- (사)민간발전협회 부회장(前) 사외이사(위원장) 김 호 범 - 강릉빙상경기장 대표 - 강릉시주민자체협의회 사무국장- 민주평화통일 자문회의 강릉시 협의회 부회장 사외이사 전 현 철 - 제주국제자유도시 개발센터 회계고문 - 한국디지털 산업협회 감사- 안진회계법인 딜로이트 아카데미 원장- 회계법인 새시대 대표공인회계사((現) 사외이사 나. 감사위원회 위원의 독립성1) 감사위원회 구성 ｏ 감사위원회는 3인 이상의 감사위원인 이사로 구성합니다. ｏ 위원의 3분의 2 이상은 경영진으로부터 독립성을 갖춘 사외이사이어야 하고, 위원중 1인 이상은 회계 또는 재무전문가이어야 합니다. ｏ 위원회를 대표할 위원장을 사외이사 중에서 선정하여야 합니다. 2) 감사위원회 위원의 선임과 해임 ｏ 사외이사인 감사위원회 위원의 선임에는 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 대하여 의결권을 행사할 수 없습니다. ｏ 사외이사가 아닌 감사위원회위원을 선임하거나 해임하는 경우 의결권을 행사할 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 합계가 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 경우 그 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못합니다. 3) 감사위원회 개최 및 결의방법 ｏ 정기위원회와 임시위원회로 구분하고, 정기위원회는 매분기별로 1회 개최하며, 임시위원회는 필요에 따라 수시로 개최합니다. ｏ 감사위원회의 의결은 과반수 출석과 출석위원 과반수의 찬성으로 합니다. 4) 감사위원회는 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있으며 필요시 회사로부터 영업에 관한사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 다. 감사위원회의 주요활동내역 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비고 2015.1.9 ◇ 보고사항 - 금품수수 신고 관련 감사결과 - 테이블직원의 고의적인 오버페이 감사결과 - 향응수수 관련 공익신고 제보 감사결과 - 고충처리위원회 이첩의 건 감사결과 - SLA 평가업무 운영실태 감사결과 - 학단전문업체 할인권 부정사용 제보 감사결과 박수훈 위원장반종구 위원전현철 위원 2015.2.23 ◇ 의결사항 - 2014년 내부회계관리제도 운영실태 평가 (안) ◇ 보고사항 - 제17기 재무제표 및 영업보고서 보고 - 2014년 내부회계관리제도 운영실태 보고 - 자금세탁방지업무 일반감사 결과 보고 - 근무지 이탈 및 대리체크 특별감사 결과 보고 - 워터월드 사업추진 관련 특별감사 결과 보고 - 사원숙소 화재사건 특별감사 결과 보고 원안의결 박수훈 위원장반종구 위원전현철 위원 2015.3.11 ◇ 의결사항 - 제17기 정기주주총회 부의안건 검토(안) - 제17기 감사보고서(안) - 내부감시장치에 관한 감사위원회의 의견서(안) ◇ 보고사항 - 제17기 결산에 대한 외부감사인의 감사결과 보고 원안의결원안의결수정의결 박수훈 위원장반종구 위원전현철 위원 2015. 6.23 ◇ 보고사항 - 하이원교육생 선발 관련 특별감사 결과 보고 - 카지노직원 부적절한 행위 관련 특별감사 결과 보고 - 업무매뉴얼을 이용한 외부강의용 도서출판 관련 특별감사 결과 보고 박수훈 위원장김호범 위원전현철 위원 2015.09.14 ◇ 의결사항 - 감사 관련 제 규정 개정(안) ◇ 보고사항 - 일반감사 결과 보고 (카지노지원팀, 카지노고객팀, 머신영업팀) - 골프영업팀 직원 폭행사건 특별감사 결과 보고 - 비품구매관련 계약절차 부적정 특별감사 결과 보고 - 아이스하키팀 외국인선수 고용계약서 관련 특별감사 결과 보고 - 업무매뉴얼을 이용한 외부강의용 도서출판 관련 특별감사 결과 보고 - 카지노고객팀 직원 부정제보 관련 특별감사 결과 - 청렴시민감사관제도 도입 운영 보고 원안의결 2015.12.24 ◇ 의결사항 - 2016년도 감사실 사업계획(안) ◇ 보고사항 - 종합감사 결과 보고 (경영기획팀,예산팀,홍보팀,객실팀,조리팀) - 매출집계절차 관련 특정감사 결과 보고 - High1교육생 선발진행 오류 관련 특정감사 결과 보고 - 음주운전 특정감사 결과 보고 - 하이원 어린이 선상학교 참가자 선발오류 관련 특정감사 결과 보고 - 하이원 상동테마파크 조성사업 조사결과 보고 원안의결 ※ 제71차 감사위원회는 2016년 2월 26일에 개최되었으며 2015년도 내부회계관리제도 운영실태 평가(안)을 의결하고 자금세탁방지업무 특정감사 결과 보고, 제18기 결산에 관한 외부감사인의 감사결과 등을 보고하였습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도 당사는 서면에 의한 의결권 행사 제도를 도입하고 있지 않습니다. 따라서 의결권을 행사하고자 하는 주주는 주주총회장에 직접 참석하거나 대리인을 통해 의결권을 행사 할 수 있습니다. 또한 당사는 소수주주권을 보호하기 위해 집중투표제를 배제하지 않고 있습니다. 나. 소수주주권의 행사여부 당사는 공시대상기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다. 다. 경영권 경쟁 당사는 공시대상기간 중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다. VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주의 주식소유 현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 한국광해관리공단 본인 보통주식 77,587,786 36.27 77,587,786 36.27 - 계 보통주식 77,587,786 36.27 77,587,786 36.27 - 종류주식 - - - - - 나. 최대주주의 대표자(2015. 12. 31. 현재) 성 명 직위(상근여부) 출생연도 김 익 환 이사장(상근) 1950년 다. 재무현황 당사 최대주주인 한국광해관리공단의 최근 재무현황입니다. 한국광해관리공단 (단위:원) 구 분 2015년 12월말 자산총계 1,394,871,473,898 유동자산 77,302,994,450 비유동자산 1,317,568,479,448 부채총계 270,084,583,254 유동부채 9,380,351,483 비유동부채 260,704,231,771 자본총계 1,124,786,890,644 납입자본 49,916,708,895 이익잉여금 1,077,263,440,768 기타자본구성요소 -2,393,259,019 매 출 액 376,803,082,895 이전수익 370,741,268,595 기타수익 등 6,061,814,300 영업이익 -36,248,977,082 당기순이익 85,769,941,733 주) 연결재무제표 기준임 라. 최대주주에 관한 사항 당사의 최대주주는 한국광해관리공단으로서 그 전신은 석탄산업합리화사업단(1987년 4월 3일 설립) → 광해방지사업단(2006년 6월 1일) → 한국광해관리공단(2008년 6월 29일)이며, '광산피해의방지및복구에관한법률 제31조'에 의해 설립된 공공법인입니다. 이 공단의 주요기능으로는 광해의 방지 및 훼손지 복구사업 시행, 광해방지 조사연구 및 기술개발, 폐광지역 진흥 및 지역경제 활성화를 위한 투자사업 등입니다. ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl 2. 주식의 분포 가. 5%이상 주주 및 우리사주조합의 주식 소유 현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 한국광해관리공단 77,587,786 36.27% - 강원도개발공사 13,069,190 6.11% - 국민연금관리공단 11,938,896 5.58% 우리사주조합 163,449 0.0076% - 나. 소액주주 현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 28,322 99.96% 83,538,277 39.03% - ※ 소액주주는 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주임 3. 주식사무 정 관 상신주인수권의 내용 제12조(신주인수권) ① 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각호의 경우는 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 폐광지역개발지원에관한특별법(이하“특별법”이라 한다) 시행령 제13조제1항 제2호 또는 제3호에 의한 자가 출자할 때 2. 삭제 3. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제4조 및 제119조의 규정에 의하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 4. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반 공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 5. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의7의 규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선배정하는 경우 6. 외국인 투자의 유치를 위한 경우 7. 주권을 증권시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 모집을 위하여 인수인에게 인수하게 하는 경우 ③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ④ 삭제 제12조의2(일반공모증자) ① 이 회사는 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6의 규정에서 정하는 방법에 따라 이사회의 결의로 일반공모증자 방식에 의한 신주를 발행할 수 있다. ② 일반공모증자방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로써 정한다. 다만, 이 경우 신주의 발행가격은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률시 행령 제176조의 8의 규정에서 정하는 가격 이상으로 하여야 한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 1월 1일부터 1개월 間 주권의 종류 기명식 보통주 1, 5, 10, 50, 100, 500, 1,000, 10,000주권(8종) 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특전 일부 상품 할인 공고게재신문 회사의 공고는 회사 인터넷 홈페이지( http://kangwonland.high1.com )에 게재한다. 다만, 전산장애 또는 기타 부득이한 사유로 인터넷 홈페이지에 게재할 수 없을 때에는 서울특별시에서 발행되는 일간신문인 한국경제신문과 강원도에서 발행되는 강원일보, 강원도민일보에 게재한다. 4. 최근 6개월 간의 주가 및 주식거래실적 주가는 종가 기준이며, 월별 주가와 거래량의 최고ㆍ최저를 기재했습니다. 종 류 '15.12월 '15.11월 '15.10월 '15.9월 '15.8월 '15.7월 보통주 주가 최고 40,650 43,200 44,100 43,900 45,250 42,650 최저 38,300 37,750 41,400 40,100 40,200 37,500 평균 39,445 40,100 42,835 41,890 42,545 39,904 거래량 최고(일) 586,332 950,438 711,185 710,671 1,101,866 506,640 최저(일) 235,670 178,116 182,643 191,692 179,060 133,067 월간 7,655,605 7,730,749 6,626,089 8,099,522 11,733,587 7,452,597 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원의 현황 기준일 ( 2015.12.31 ) 현재 당사의 임원은 총 21명 입니다.이중 등기임원은 13명 , 미등기임원(집행임원)은 8명 입니다. (기준일 : 2015.12.31 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 함승희 남 1951.02 대표이사 등기임원 상근 대표이사 ㆍ서울대 법학과 ㆍ(사)포럼오래 이사장(현) ㆍ법무법인 대륙아주 변호사, 고문변호사 ㆍ제16대 국회의원 ㆍ미국 스텐포드 대학 객원교수(부패방지제도 연구) ㆍ법무법인 대륙아주 대표변호사 - - 2014.11.13(선임/3년) 2017.11.12 김경중 남 1959.03 부사장 등기임원 상근 상임이사 ㆍ서울대 법학과/연세대 언론홍보대학원 석사 ㆍ비알코리아(주) 고문 ㆍ비알코리아(주) 부사장 ㆍSPC그룹 부사장 ㆍ2018 평창 동계올림픽유치위원회 유치위원 ㆍ(주)문화방송 기자, 경제부장, 부국장 - - 2014.11.13(선임/3년) 2017.11.12 명수현 여 1977.01 비상무이사 등기임원 비상근 경영자문 ㆍ미국 조지워싱턴대 로스쿨 졸업(석사) ㆍ제46회 행시고시 ㆍ문화관광부 문화미디어국 ㆍ주 일본대사관 한국문화원 ㆍ문화체육관광부 관광진흥팀장(前) - - 2014.11.13(선임/3년) 2017.11.12 원면식 남 1955.07 비상무이사 등기임원 비상근 경영자문 ㆍ중앙대 대학원 사회사업학과 석사 수료 ㆍ서울올림픽기념 국민체육진흥 공단 전문위원 ㆍ학교법인 백민학원 감사, 이사(現) ㆍ사회복지법인 가온복지재단 이사(現) - - 2014.11.13(선임/3년) 2017.11.12 장대순 남 1959.08 비상무이사 등기임원 비상근 경영자문 ㆍ강원대 행정대학원 석사 ㆍ강원도 기획관리실 예산담당관실 ㆍ강원도 환동해본부 기획총괄과장 직무대리 ㆍ정선군 부군수(現) - - 2014.11.13(선임/3년) 2017.11.12 박수훈 남 1948.05 사외이사(감사위원) 등기임원 비상근 경영자문 ㆍ서울대학교 지질학과ㆍ한국석유품질검사소 이사장ㆍ한국전력거래소 이사장ㆍ(사)민간발전협회 부회장 - - 2013.07.25(선임/3년) 2016.07.24 전현철 남 1958.06 사외이사(감사위원) 등기임원 비상근 경영자문 ㆍ연세대학교 경영학석사ㆍ안진회계법인 회계감사ㆍ한국디지털산업협회 비상근 감사ㆍ안진회계법인 고문 - - 2014.03.28(선임/3년) 2017.03.27 김호범 남 1960.11 사외이사(감사위원) 등기임원 비상근 경영자문 ㆍ침례신학대학교 중퇴ㆍ강릉빙상경기장 대표 ㆍ강릉시주민자치협의회 사무국장ㆍ민주평화통일자문회의 강릉시협의회부회장(現) - - 2014.03.28(선임/3년) 2017.03.27 최성철 남 1961.01 사외이사 등기임원 비상근 경영자문 ㆍ동우전문대 ㆍ강원도 서울사무소장 ㆍ평창동계올림픽추진본부 총괄기획과장,지원총괄과장 ㆍ강원도 관광정책과장 ㆍ삼척시 부시장(現) - - 2014.11.13(선임/3년) 2017.11.12 조장현 남 1957.09 사외이사 등기임원 비상근 경영자문 ㆍ한국방송통신대학교 행정학과ㆍ태백시 투자사업과장ㆍ강원도 환동해본부 해운항만과장ㆍ태백시 부시장(前) - - 2014.03.28(선임/3년) 2017.03.27 차동래 남 1962.01 사외이사 등기임원 비상근 경영자문 ㆍ한양대 언론정보대학원 언론학 석사 ㆍ㈜네트워크 부국장 ㆍ㈜재미난 세상 전무 ㆍ한국광해관리공단 석탄지역진흥본부장(前) - - 2014.11.13(선임/3년) 2017.11.12 최경식 남 1961.09 사외이사 등기임원 비상근 경영자문 ㆍ사북고등학교 ㆍ동원탄좌 철산기업 총무과장 ㆍ(사)사북번영회 부회장 ㆍ고한사북남면신동살리기 공동추진위원회위원장(現) - - 2014.11.13(선임/3년) 2017.11.12 박대인 남 1957.12 사외이사 등기임원 비상근 경영자문 ㆍ강원대학교 경영행정대학원ㆍ강원도 인재개발원교육지원과장ㆍ강원도의회 기획행정전문위원ㆍ영월군청 부군수(現) - - 2015.03.30(선임/3년) 2018.03.29 성철경 남 1957.08 본부장 미등기임원 상근 전략기획업무총괄 ㆍPortland State Univ 대학원 Location theory 박사ㆍ홍익대부설 환경개발연구소 연구원ㆍ삼우종합건축사사무소 소장ㆍ㈜강원랜드 재정운영실장ㆍ㈜강원랜드 전략기획본부장(現) 322 - 2015.01.28(선임/2년) 2017.01.27 김시성 남 1957.08 본부장 미등기임원 상근 경영지원업무총괄 ㆍ건국대학교 부동산대학원 경영관리 석사ㆍ2011 대구세계육상대회 조직위 부장ㆍ지식경제부 지역특화발전특구 기획단장ㆍ㈜문경레저타운 비상무이사(現)ㆍ㈜강원랜드 경영지원본부장(現) - - 2012.01.28(선임/2년) - 홍종설 남 1955.09 본부장 미등기임원 상근 카지노업무총괄 ㆍ동국대학교 행정대학원 경찰행정학 석사ㆍ육군중앙수사단 대령ㆍ육본헌병감실 준장ㆍ국방부조사본부 육군소장ㆍ㈜강원랜드 카지노본부장(現) - - 2015.01.28(선임/2년) 2017.01.27 양수용 남 1964.05 본부장 미등기임원 상근 리조트업무총괄 ㆍ고려대학교 경영전문대학원ㆍ한국화약(주)ㆍ㈜한화호텔앤드리조트 운영사업 상무보ㆍ한솔오크밸리리조트 영업총괄 상무ㆍ㈜강원랜드 리조트본부장(現) - - 2015.03.01(선임/2년) 2017.02.28 이도형 남 1954.06 상무 미등기임원 상근 감사업무총괄 ㆍ프랑스국제행정대학원 국제관계 석사ㆍ주벨지움 및 EU대표부 공사 참사관ㆍ주프랑스대사관 공사ㆍ국가정보원 해외정보국장(1급)ㆍ해양수산개발원 자문위원ㆍ우송대학교 교수ㆍ㈜강원랜드 감사실장(現) - - 2015.01.28(선임/2년) 2017.01.27 백혜경 여 1961.02 상무 미등기임원 상근 IT업무총괄 ㆍ광운대 정보컨텐츠 대학원 소프트웨어공학 석사ㆍkt 부장ㆍkt ds 본부장ㆍ㈜강원랜드 IT실장(現) - - 2015.01.28(선임/2년) 2017.01.27 장홍균 남 1958.07 상무 미등기임원 상근 시설관리업무총괄 ㆍ울산대학교 대학원 공학석사ㆍ현대산업개발 담당 중역ㆍ서울춘천고속도로 대표이사ㆍ과천시설관리공단 이사장ㆍ㈜강원랜드 시설관리실장(現) - - 2015.01.28(선임/2년) 2017.01.27 최은석 남 1961.02 상무 미등기임원 상근 안전관리업무총괄 ㆍ동국대학교 행정대학원 석사ㆍ제3공수여단 부중대장ㆍ대통령 경호실 관리관ㆍ㈜강원랜드 안전관리실장(現) - - 2015.03.01(선임/2년) 2017.02.28 ※ 김 시성 본부장(임기만료 2014.6.24)은 신임사장이 업무공백방지를 위해 후임자 선임일까지 연장하 였으나 신임본부장 선임으로 2016.01.08 에 계약 종료.※ 정승희 경영본부장(집행임원) 신규 선임(2016.03.02~2018.03.01) ※ 현재 주무부처의 인사발령으로 인해 비상무이사 명수현 ⇒ 이승훈으로 변경되 었으나 미등기 상태임.(현재 등기부 등본상 이사를 기준으로 작성) 나. 직원의 현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 카지노 남 1,332 - 50 - 1,382 8.8 84,647,807 61,250 - 카지노 여 764 - 27 - 791 8.9 38,909,919 49,191 - 강원랜드호텔 남 453 - 17 - 470 10.5 31,355,458 66,714 - 강원랜드호텔 여 157 - 4 - 161 10.1 7,906,098 49,106 - 하이원호텔콘도 남 143 - - - 143 11.4 8,083,810 56,530 - 하이원호텔콘도 여 59 - - - 59 9.6 2,616,408 44,346 - 스키장골프장 남 100 - - - 100 10.6 6,664,042 66,640 - 스키장골프장 여 14 - - - 14 10.0 802,524 57,523 - 지원부서및기타 남 336 - 53 - 389 10.1 34,289,547 88,148 - 지원부서및기타 여 107 - 4 - 111 10.1 5,724,083 51,568 - 합 계 3,465 - 155 - 3,620 9.4 220,999,696 61,050 - 2. 임원의 보수 등 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 상임이사 2명 434,970 - 사외이사 5명 135,960 - 감사위원회 위원 또는 감사 3명 81,576 - 합 계 10명 652,506 - ※ 제17기 정기주주총회(2015.3.30)에서 승인된 금액임 나. 보수지급금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 등기이사 2 434,970 217,485 - 사외이사 2 54,384 27,192 - 감사위원회 위원 또는 감사 3 81,576 27,192 - 계 7 652,506 93,215 - ※ 사외이사 중 현직 지자체 부단체장의 경우 지방공무원법 제56조의 규정에 따라 월보수를 지급하지 않습니다.※ 당사는 주식매수선택권을 부여하지 않습니다.※ 지급기간은 2015.1.1 ~2015.12.31 다. 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황 당사는 연 5억원 이상 보수를 받은 이사 및 감사가 없습니다.1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법당사는 상임이사 상여금 산정시 이사회 결의에 따라 매출액, 영업이익, 당기순이익 등의 영업성과를 종합적으로 고려하여 기본연봉의 최고 50%까지 지급하고 있습니다. 2015년 이사의 보수한도는 정부의 공공기관 정상화 정책을 적극 이행하는 차원에서 전년 수준으로 동결하여 책정하였습니다. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 현황 1) ㈜문경레저타운(511-81-11608) : 골프장 및 리조트 사업의 다각화를 위해 유상증자에 참여하여 지분 27.3% 를 확보한 기업입니다. 동사는 경상북도 문경시에 위치하고 골프장 및 골프 텔 등 리조트 사업을 영위하고 있습 니다. 2) ㈜동강시스타(225-81-17773) : 리조트 사업의 다각화를 위해 유상증자에 참여하여 지분 24.1% 를 확보한 기업입니다. 동사는 강원도 영월군에 위치하고 골프장 및 리조트 사업을 영위하고 있습니다. 3) ㈜대천리조트(313-81-20027) : 리조트 사업의 다각화를 위해 유상증자에 참여하여 지분 28.6% 를 확보한 기업입니다. 동사는 충청남도 보령시에 위치하고 골프장 및 리조트 사업을 영위 하고 있습니다. 4) ㈜바리오화순(408-81-94230) : 리조트 사업의 다각화를 위해 유상증자에 참여하여 지분 30.5% 를 확보한 기업입니다. 동사는 전라남도 화순군에 위치하고 현 재 사 업 계 획 재 검 토 중 에 있습니다.5) ㈜하이원엔터테인먼트(222-81-23067) : 게임, 애니메이션, 컨택센터 등 엔터테인먼트 복합단지 조성을 통해 신성장 동력사업 발굴 및 지역 경제 활성화를 목적으로 당사가 100% 출자하여 설립하였습니다. 6) ㈜하이원상 동테마파크(225-81-20550) : 문화 및 스토리가 있고 연수 및 힐링 기능이 복합된 감성 휴양 테마단지 사업을 통해 신성장 동력사업 발굴 및 지역 경제 활성화를 목적으로 당사가 100% 출자하여 설립하였습니다. 7) ㈜하이원추추파크(222-81-24770) : 폐선된 철도의 삭도, 궤도를 활용한 철도체험형 리조트 조성을 통해 신성장 동력사업 발굴 및 지역 경제 활성화를 목적으로 당사가 99.6% , 한국철도시설공단이 0.4% 출자하여 설립하였습니 다 . ※ 한국광해관리공단은 상법상 주식회사가 아니므로, 계열회사 현황에는 기재를 생략 하였습니다. ※ 블 랙 밸리C.C.(주)는 법률상 계열회사에 해당되지않아 기재하지 않음 (관련근거 : "독점규제 및 공정거래에 관한 법률" 제2조 3호 계열회사의 정의/ 동법 시행령 3조) 나. 계열회사간 상호 지분관계 당 기 말 현 재 당사의 최대주주인 한국광해관리공단을 중심으로 8개의 계열회사가 있습니다. 한국광해관리공단(상법상 주식회사가 아님)과 당사를 제외한 7개사 모두 현재 비상장 회사입니다. [ 기준일: 2015. 12. 31 ] 주주명 출자회사 ㈜강원랜드 한국광해관리공단 강원도 강원도개발공사 정선군 태백시 삼척시 문경시 영월군 보령시 화순군 한국철도시설공단 기타 ㈜문경레저타운 27.3% 36.3% - - - - - 27.3% - - - - 9.1% ㈜동강시스타 24.1% 24.2% 6.1% - - - - - 21.4% - - 24.2% ㈜대천리조트 28.6% 38.1% - - - - - - - 33.3% - - - ㈜바리오화순 30.5% 38.2% - - - - - - - - 31.3% - - ㈜하이원엔터테인먼트 100% - - - - - - - - - - - - ㈜하이원상 동테마파크 100% - - - - - - - - - - - - ㈜하이원추추파크 99.6% - - - - - - - - - - 0.4% - ※ 상환우선주는 지분율 산입에 제외됨 다. 계열회사 중 당사에 영향력을 미치는 회사 당사의 경영에 영향력을 미치는 회사는 최대주주인 한국광해관리공단으로, 당사의 지분 36.27%를 소유하고 있습니다. 한국광해관리공단은「광산 피해의 방지 및 복구에 관한 법률」제31조에 의해 광해방지사업을 효율적으로 수행하여 쾌적한 생활 환경을 조성하고 석탄산업을 지원하며 국민경제에 이바지함을 목적으로 2006년 6월 1일에 설립된 비영리 공익법인입니다. 라. 당사와 계열회사간 임원의 겸직현황 당사의 임원 1명이 4개의 계열회사 에 비상무이사를 겸직하고 있으며, 모두 비상근직입니다. ( 기준일 : 2015. 12. 31 ) 성 명 직 명 겸직현황 임기만료 비 고 성철경 전략기획본부장 ㈜대천리조트 비상임이사㈜문경레저타운 비상임이사㈜바리오화순 비상임이사㈜하이원엔터테인먼트 비상임이사 2018. 03. 252018. 03. 222018. 03. 152017. 07. 24 - 마. 타법인출자 현황 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, 천주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 블랙밸리C.C.(비상장) 2004.08.02 폐광대체산업지원 5,000 3,000 16.55 14,921 - - - 3,000 16.55 14,921 90,193 46 문경레저타운(비상장) 2005.09.26 폐광대체산업지원 15,000 3,600 27.27 17,448 - - - 3,600 27.27 17,448 76,950 788 동강시스타(비상장) 2007.04.20 폐광대체산업지원 15000 3,980 24.11 - - - - 3,980 24.11 - 112,518 -7,471 대천리조트(비상장) 2008.12.30 폐광대체산업지원 15000 3,600 28.57 - - - - 3,600 28.57 - 93,470 -2,710 바리오화순(비상장) 2012.12.14 폐광대체산업지원 20,000 4,000 30.54 20,000 - - - 4,000 30.54 20,000 64,631 122 하이원엔터테인먼트(비상장) 2009.01.02 폐광대체산업지원 14,500 39,040 100.00 17,285 - - -3,759 39,040 100.00 13,526 14,328 -3,703 하이원상동테마파크(비상장) 2009.10.31 폐광대체산업지원 4,302 33,958 100.00 42,458 - - -6,402 33,958 100.00 36,056 36,428 -684 하이원추추파크(비상장) 2010.01.22 폐광대체산업지원 3,300 149,930 99.60 74,965 - - -9,165 149,930 99.60 65,800 66,655 -4,039 태백관광개발공사(비상장) 2012.07.31 전환사채전환 15,000 450 9.23 - - - - 450 9.23 - 329,670 -19,193 합 계 - - 187,077 - - -19,326 - - 167,751 - - ※ 장부가액은 당사의 별도재무상태표에 표시된 금액입니다. ※ 태백관광개발공사 주식 손상차손(감액) 사유 : 2010년도에 당해회사(태백관광개발공사)의 이자미납 상황 등이 발생하여 기업회계기준서 제1039호의 문단58 및 문단59 등에 따라 당해회사의 2010년 반기 재무제표 및 한국감정원의 감정평가서 등의 자료에 근거하여 2010년 결산시 손상차손을 인식 하였습니다. ※ 태백관광개발공사 : 2013. 1. 28. 85% 무상감자, 태백시 3차례 유상증자로 인한 주식수량 및 지분율이 감소하였습니다. ※ 당사가 투자한 ㈜하이원엔터테인먼트와 (주)하이원상동테마파크, (주)하이원추추파크, (주)동강시스타, (주)대천리조트 투자주식의 장부가액과 회수가능가액의 차이에 대하여 손상차손을 인식하였습니다. ※ 태백관광개발공사 재무현황은 당해회사(태백관광개발공사)의 정기주주총회에서 확정될 예정이며, 2016. 3. 2 신주발행 후 기존 주주에 대한 100% 무상감자로 주식수량 및 지분율이 감소하여 당해회사(태백관광개발공사)에 대한 주권이 전부 소멸되었습니다. X. 이해관계자와의 거래내용 연결회사 단지 내 부지 일부와 최대주주인 한국광해관리공단 소유 부지의 상호 무상 임대(안)을 의결하였습니다. 이는 당사의 리조트 용수 공급 안정성 확보와 한국광해관리공단의 갱내수 처리 시설 설치를 목적으로 합니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행ㆍ변경상황 당사가 기 신고한 주요경영사항의 진행상황은 다음과 같습니다. 신고일자 제 목 신 고 내 용 신고사항의 진행상황 '14.3.6 신규시설투자등 가족형 종합리조트 완성을 위한 지역연계사업 투자 Ⅱ. 사업의 내용 - 1. 사업의 개요 - 다. 향후 추진하려는 신규사업 참고 '12.2.28 신규시설투자등 Family Resort(워터월드) 조성사업 Ⅱ. 사업의 내용 - 1. 사업의 개요 - 다. 향후 추진하려는 신규사업 참고 2. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 제17기정기주총(2015.03.30) ◇보고사항 - 감사보고 - 제17기(2014.1.1~2014.12.31)영업보고 ◇부의안건 제1호 의안 : 제17기(2014. 1. 1 ~ 2014. 12. 31) 재무제표 (이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 이사선임의 건 ㆍ 제2-1호 의안 비상임이사(1명) 선임의 건 ㆍ 제2-2호 의안 사외이사(1명) 선임의 건 제3호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건 (사외이사인 감사위원 1명) 제4호 의안 이사보수한도액 승인의 건 원안의결 원안의결 비상임이사(1명) 선임 사외이사(1명) 선임 원안의결 감사위원(1명) 선임 원안의결 제18차임시주총(2014.11.13) ◇보고사항 - 감사보고 ◇부의안건 제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제2호 의안 : 상임이사(사내이사)선임의 건 ㆍ 제2-1호 의안 상임이사(사장) 선임의 건(1명) ㆍ 제2-2호 의안 상임이사(부사장) 선임의 건(1명) 제3호 의안 : 비상임이사(기타 비상무이사)선임의 건(4명) 제4호 의안 : 사외이사 선임의 건(3명) 원안의결 원안의결 원안의결 원안의결 제16기정기주총(2014.3.28) ◇보고사항 - 감사보고 - 제16기(2013.1.1 ~ 2013.12.31) 영업보고 ◇부의안건 제1호 의안 : 제16기(2013. 1. 1 ~ 2013. 12. 31) 재무제표 (이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제3호 의안 : 이사선임의 건 ㆍ 제3-1호 의안 비상임이사(2명) 선임의 건 ㆍ 제3-2호 의안 사외이사(5명) 선임의 건 제4호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건 (사외이사인 감사위원 3명) 제5호 의안 이사보수한도액 승인의 건 원안의결 원안의결 비상임이사 선임(2명) 사외이사 선임(5명) 감사위원 선임(3명) 원안의결 제17차임시주총(2013.7.25) ◇보고사항 - 감사보고 ◇부의안건 제1호 의안 : 이사 선임의 건 ㆍ 제1-1호 의안 비상임이사 선임의 건(1명) ㆍ 제1-2호 의안 사외이사 선임의 건(3명) 제2호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건 (1명) 비상임이사 선임(1명) 사외이사 선임(3명) 감사위원 선임(1명) 제15기 정기주총 (2013.3.21) ◇보고사항 - 감사보고 - 제15기(2012.1.1 ~ 2012.12.31) 영업보고 ◇부의안건 제1호 의안 : 제15기(2012. 1. 1 ~ 2012. 12. 31) 재무제표 (이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 ※ 이익배당 예정내용 : 현금배당 주당 755원 제2호 의안 : 이사보수한도액 결정의 건 원안 의결 원안 의결 3. 우발채무 및 제재현황 등 가. 중요한 소송사건 등 (1) 당사의 직원 및 퇴사자(유ㅇㅇ외 3112명)들은, 2009. 12.부터 지급받은 법정수당 및 퇴직급의 산정방식과 관련하여 산정의 기초가 되는 통상임금에서 상여금을 제외 하고 산정하여 지급되었음을 이유로 2013. 6. 15. 당사를 피고로 춘천지방법원 영월 지원 2013가합500 미지급 수당 등의 청구 소송을 제기였습니다. 위 소송에서 1심 법원은 2015. 1. 15. 당사에 대해, 원고들의 청구금액 78,390백만 원 중42,823백만원을 유ㅇㅇ외3112명에게 지급하라고 판결하였습니다. 이에 당사는 위 패소부분에 관하여 2015. 1. 19. 항소를 제기하였고 원고들도 2015. 2. 10. 항소를 제기하였으며 2015. 2. 26. 서울고등법원(춘천)에 접수되어 사건번호 2015나392로 항소심을 진행하였습니다. ※2015. 12. 31. 이후 주요 발생사항 2015나392 사건은 2016.1.13. 원고패소 하였으며, 원고들(유ㅇㅇ외3089)이 상고하여 2016.3.3. 대법원에 접수되어 사건번호 2016다212166으로 진행중입니다. (2) 이외에도 연결 회사는 당분기말 현재 다수의 상대방와 정상적인 영업과정에서 발생한 소송이 진행중에 있습니다. 이에 따른 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하며 경영진은 이러한 소송결과가 연결 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할것으로 판단하고 있습니다. 4. 녹색경영 가. 녹색경영 1) 녹색기업 지정 가) 조치 기관 : 환경부(원주지방환경청) 나) 지정 기간 : 2014.1.21 ~ 2017.1.20(3년) 다) 주요 내용 (1) 당사는 전 직원의 녹색경영 실천의지를 바탕으로 사업활동 전 과정에 대해 사전예방적인 환경관리를 수행함은 물론 지속적인 환경개선을 실천하여 '환경기술 및 환경산업 지원법 제16조의2 및 동법 시행규칙 제33조의2 3항' 에 따라 녹색기업으로 지정되었습니다. (2) 당사는 대한민국 최고의 친환경 리조트를 목표로 환경경영방침을 설정하고 전사 에너지 진단과 에너지 경영시스템을 도입(ISO 50001)하였습니다. (3) 또한 폐기물종합처리장 설치, 폐광 갱내수 처리장 이전 확대를 통한 용수 확보 증대, 고효율 조명의 연차적 개선, 신재생 에너지의 지속적 투자 등 구체적이고 실현가능한 투자를 통하여 온실가스와 에너지 절약, 용수사용량 을 절감할 것입니다. 나. 온실가스 배출권 할당대상업체 지정 고시(환경부 고시 2014-162호) 온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률에 의거 2015년 온실가스배출권 할당 대상 업체로 지정 고시 1) 1기(2015년~2017년, 3년)배출권 할당량 구분 2015년 2016년 2017년 비고 1기 배출권 할당량 69,667 69,428 70,870 - 2) 년도별 온실가스 배출량 (단위 : tCO2-eq) no 온실가스 배출량 2011년 2012년 2013년 2014년 2015년 1 Scope1(직접) 28,280.6 31,555.0 30,992.7 27,976.1 26,234.7 2 Scope2(간접) 42,548.8 47,739.5 47,055.9 44,370.9 44,970.3 소계 70,829.4 79,294.5 78,048.6 72,347.0 71,205.0 3) 에너지 사용량 구분 단위 2011년 2012년 2013년 2014년 2015년 전기사용량 kw 91,257,476 102,390,358 100,924,232 95,165,552 96,450,954 lpg (프로판) ton 8,958.524 10,142.261 9,847.917 8,968.034 8,305.467 차량용 lpg ton 4.678 5.021 2.144 2.572 3.885 경유 ㎘ 433.558 390.747 557.288 425.411 425.836 휘발유 ㎘ 264.515 210.414 169.916 157.634 168.291 등유 ㎘ 57.524 57.162 48.111 46.444 41.804 LNG 천㎥ 40.413 39.104 35.577 14.170 4.990 목재펠릿 ton 1,459.560 ※ 강원랜드는 친환경리조트 조성을 위해 온실가스 감축을 위한 노력을 지속적으로 추진(목재펠릿보일러 도입 등) 하고 있으나, 감축률이 대폭 증가되고 강원랜드 본사 사옥입주(2015.6 준공) 등 온실가스 배출량 증가요인 발생하였으나 전년대비 1,142톤의 온실가스를 추가 감축 하였습니다. ※ 할당 배출량 미충족 사유 : 기준연도(2011~2013)평균을 기준으로 적용하여 할당량을 산출 함 (목표관리제 초과 감축량 불 인정, 2년 연속 우수업체 선정) 다. 환경정보공개 시행 1) 환경정보공개제도 개요와 목적 환경정보 공개대상 기관은 매년 6월 말까지 환경정보를 환경정보 공개 검증시스템(www.emis.re.kr)에 등록하여야 하며, 당사는 2014년 자료를 2015년 6월말에 제출 완료하였으며 신뢰성 검증(환경산업기술원 시행, 서류 및 현장)결과 적합으로 판정되었습니다. 환경정보공개제도의 목적은 환경정보 공개를 통한 녹색경영 및 사회적 책임에 대한 정부와 기업의 자발적 추진의지를 제고하고, 이해관계자의 녹색 커뮤니케이션을 활성화하여 사회 전반의 녹색경영 기반을 조성하는데 노력하고 있습니다. 2) 정보공개 자료 작성기준 및 공개항목 가) 작성 방법 - 작성 기준 : 2014년 지속가능경영보고서, 온실가스 명세서 등 - 내부 검증 : 전사 문서 공람 및 수정요청 사항 반영 나) 해당 분야 : 기타 서비스분야, 총 19개(의무6, 자율13) 전체 공개 3) 정보공개 세부 사항(2014년) 항목 의 무 자 율 검증 작 성 1. 사업현황 4. 녹색경영시스템 구축 6. 용수 사용량 원단위 재활용량 7. 에너지 사용량 원단위 14. 폐기물 발생량 원단위 재활용량 17. 환경법규 준수 현황 2. 환경관련 수상 및 협약 현황 3. 녹색경영전략 및 방침 5. 용수ㆍ에너지절감 투자 및 기술도입 8. 신재생 에너지 투자 및 기술도입 9. 온실가스 저감 투자 및 기술도입 10. 온실가스 관리수준 및 배출량 원단위 11. 환경오염물질 저감 투자 및 기술도입 12. 수질오염 유해화학물질관리시설 및 모니터링 현황 13. 수질오염물질 배출량 원단위 15. 유해화학물질 사용량 원단위 16. 녹색구매 지침 운영 현황 18. 환경(지속가능) 보고서 발간현황 19. 이해관계자 환경정보 요청 대응현황 내부 문서검증 미작성 없음 없음 4) 2012년 정보공개 제출 및 검토 완료 5) 2013년 환경정보 공개 제출 및 검토 완료 6) 2014년 환경정보 공개 제출 및 검토 완료 라. 기타 녹색경영활동 1) 2012년 하이원 환경보고서 발간 (2013. 9월) 2) 2013년 하이원 환경보고서 발간 (2014. 12월) 3) 에너지경영시스템(ISO50001)인증 (2013.12.16) - 인증 표준 : KSA ISO 50001 : 2011 - 추진 기간 : 2013. 8 ~ 2013. 12 - 추진 범위 : 강원랜드 전사업장(강원랜드 및 하이원리조트) - 인증 기관 : 한국생산성본부 인증원 - 인증 기간 : 2013. 12. 16 ~ 2016. 12. 15 - 인증 번호 : KENC-0001 ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11011#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11011#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11011#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11011#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음