강원랜드 사업보고서 (2018.12)
3. 연결재무제표 주석

제21(당)기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지
제20(전)기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지
주식회사 강원랜드와 그 종속기업

1. 일반사항 (1) 지배기업의 개요주식회사 강원랜드(이하 "지배기업")는 1998년 6월 29일 강원도 남부 폐광지역의 경제회생과 국내관광사업의 활성화를 위해 카지노업, 관광호텔업, 스키장ㆍ골프장을 비롯한 체육시설업 등을 영위할 목적으로 설립되었습니다. 지배기업은 강원도 정선군 사북읍 하이원길 265에 본사를 두고 카지노를 주된 영업으로 하는 관광호텔과 스키장, 콘도미니엄, 골프장, 워터파크 등의 종합 휴양단지를 운영 중에 있습니다. 2018년 12월 31일로 종료하는 보고기간 에 대한 연결재무제표는 지배기업 및 그 지배기업의종속기업(이하 통칭하여 '연결실체'), 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로구성되어 있습니다. 연결실체는 카지노업, 관광호텔업, 스키장ㆍ골프장 등 체육시설업 및 게임개발업 등을 영위하고 있습니다. 지배기업은 2001년 10월 25일 코스닥증권시장에 주식을 등록하였으며, 2003년 9월 4일로 코스닥증권시장에서 유가증권시장으로 이전하였습니다. 당기말 현재 주요 주주는 한국광해관리공단(36.27%), 강원도개발공사(5.25%) 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 종속기업 현황당기말 및 전기말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	지분율	주요영업활동

당기말	전기말

(주)하이원엔터테인먼트	대한민국	100%	100%	소프트웨어 개발 및 공급업(2017년1월 사업 종료)

(주)하이원추추파크	대한민국	99.64%	99.60%	휴양콘도운영업

(주)하이원상동테마파크	대한민국	100%	100%	휴양콘도운영업(사업 추진 중단)

(3) 종속기업의 요약 재무정보당기와 전기 연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

① 당기

(단위:천원)

구 분	(주)하이원엔터테인먼트	(주)하이원추추파크	(주)하이원상동테마파크

유동자산	8,672,175	1,514,106	143,812

비유동자산	3,129,796	15,790,633	-

자산총계	11,801,971	17,304,738	143,812

유동부채	1,014,669	630,223	5,174

비유동부채	95,695	280,230	50,264

부채총계	1,110,364	910,453	55,439

순자산	10,691,607	16,394,285	88,373

비지배지분의 장부가액	-	41,995	-

매출	12,904	2,003,960	-

당기순손실	(248,776)	(24,898,938)	(8,305,988)

총포괄손실	(249,255)	(24,893,381)	(8,305,988)

비지배지분에 배부된 당기순손실	-	(89,281)	-

비지배지분에 배부된 총포괄손실	-	(89,261)	-

영업활동현금흐름	(116,036)	(1,188,533)	(844,625)

투자활동현금흐름	(634,936)	(3,584,399)	-

재무활동현금흐름	-	5,557,761	-

② 전기

(단위:천원)

구 분	(주)하이원엔터테인먼트	(주)하이원추추파크	(주)하이원상동테마파크

유동자산	8,376,780	477,740	1,088,030

비유동자산	3,346,857	35,964,966	7,585,652

자산총계	11,723,637	36,442,706	8,673,682

유동부채	162,729	1,873,172	111,959

비유동부채	620,046	1,639,630	167,363

부채총계	782,775	3,512,802	279,322

순자산	10,940,862	32,929,904	8,394,360

비지배지분의 장부가액	-	131,256	-

매출	28,038	1,540,253	-

당기순이익(손실)	(722,920)	(18,570,830)	396,895

총포괄이익(손실)	(715,736)	(18,565,833)	396,895

비지배지분에 배부된 당기순손실	-	(74,022)	-

비지배지분에 배부된 총포괄손실	-	(74,002)	-

영업활동현금흐름	(1,237,904)	(2,148,253)	467,170

투자활동현금흐름	1,669,689	(53,280)	(97,194)

재무활동현금흐름	-	1,860,000	-

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (2) 측정기준연결재무제표는 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

(3) 기능통화와 표시통화

연결실체 내 개별기업 및 연결실체의 연결재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화 (기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.

(4) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

① 경영진의 판단재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다. - 주석 17 : 이연수익의 인식 ② 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다. - 주석 18 : 확정급여채무의 측정- 주석 19 : 충당부채와 우발부채

- 주석 29 : 이연법인세자산

③ 공정가치의 측정연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 재무부서의 운영을 포함하고 있습니다.재무부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3 자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3 자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.- 주석 28 : 금융상품

(5) 재무제표의 발행승인일 연결실체의 재무제표는 2019년 3월 8일 자 이 사회에서 승인되었으며, 201 9년 3월 28일 자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다 .

3. 유의적인 회계정책연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래에 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(1) 영업부문 연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있습니다. 연결실체는 주석 5에서 기술한 대로 단일보고부문으로 통합된 경영전략에 따라 운영하고 있습니다.(2) 연결

① 종속기업

종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.

② 내부거래제거연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 연결실체의 내부거래에서 발생한 미실현손실이 연결재무제표에서 인식해야 하는 자산손상의 징후일 경우 당기손실로 인식하고 있습니 다.

③ 비지배지분종속기업의 지분 중 지배기업에게 귀속되지 않는 비지배지분은 지배기업의 소유주 지분과는 구분하여 표시하고 있습니다. 당기순이익과 기타포괄손익의 각 구성요소는지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다.

(3) 관계기업에 대한 지분

관계기업은 연결실체가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다.

관계기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다.

(4) 현금및현금성자산

연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.

(5) 재고자산 재고자산의 단위원가는 이동평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.

재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(6) 금융상품: 최초인식과 후속측정

금융상품은 거래당사자 어느 한쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품이 생기게 하는 모든 계약입니다.금융자산① 최초인식 및 측정금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다.최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 연결실체의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 연결실체 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래가격으로 측정합니다.금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다.금융자산의 관리를 위한 연결실체의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다.시장의 합의나 규제에 의해 설정된 기간 프레임 내에서 금융자산을 이전하는 것이 요구되는 금융자산의 매입 또는 매도(정형화된 거래)는 거래일에 인식됩니다. 즉, 연결실체가 금융자산을 매입하거나 매도하기로 약정한 날을 의미합니다.

② 후속 측정 후속 측정을 위해 금융자산은 아래 네 가지의 범주로 분류됩니다.ㆍ상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)ㆍ누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품)ㆍ제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)ㆍ 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)연결실체는 아래 조건을 모두 만족하는 경우에 금융자산을 상각후원가로 측정합니다.ㆍ계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고,ㆍ금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다.기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품)연결실체는 아래의 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 측정합니다.ㆍ계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고,ㆍ금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다.기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)최초 인식 시점에, 연결실체는 기업회계기준서 제1032호 '금융상품 표시'에서의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다.이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 연결실체가 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우를 제외하고는, 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서에 기타 수익으로 인식되며, 기타포괄손익으로 처리됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다.연결실체는 비상장지분상품에 대해서도 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다.당기손익-공정가치 측정 금융자산당기손익-공정가치 측정 금융자산은 단기매매항목, 최초 인식 시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을 포함합니다. 단기간 내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 상기 문단에서 서술된 것과 같이 채무상품이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됨에도 불구하고 회계 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킬 수 있다면 채무상품을 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정할 수 있습니다.당기손익-공정가치 측정 금융자산은 연결재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의 순변동은 연결손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다.이 범주는 파생상품과 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하는 취소불가능한 선택을 하지않은 상장 지분 상품을 포함합니다. 상장 지분 상품에 대한 배당은 권리가 확정된 시점에 당기손익으로 인식합니다.복합계약에 내재된 파생상품은 경제적인 특성과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되지않고, 내재파생상품과 동일한 조건인 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하며, 복합계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 주계약으로부터 분리하여 별도의파생상품으로 회계처리합니다. 내재파생상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름을 유의적으로 변경시키는 계약 조건의 변경이 있거나 당기손익-공정가치 측정 범주에 해당하지 않게 되는 경우에만 재평가가발생합니다.주계약이 금융자산인 복합계약에서 내재파생상품은 분리하여 회계처리하지 않습니다. 주계약인 금융자산과 내재파생상품은 상품 전체를 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다.

③ 제거금융자산 (또는, 금융자산의 일부 또는 비슷한 금융자산의 집합의 일부)는 다음과 같은 상황에서 우선적으로 제거됩니다.ㆍ금융자산의 현금흐름을 수취할 권리가 소멸되거나ㆍ연결실체가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 양도하거나 양도(pass-through) 계약에 따라 수취한 현금흐름 전체를 중요한 지체 없이 제3자에게 지급할 의무가 있다.이 경우에 연결실체는 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 보유하지도 않으나 자산에 대한 통제를 이전연결실체가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 이전하거나 양도(pass-through) 계약을 체결할 때, 자산을 소유함에 따른 위험과 보상을 유지하는지를 평가합니다. 연결실체가 금융자산의 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않았다면, 해당 금융자산에 지속적으로 관여하는 정도까지 그 금융자산을 계속 인식합니다. 이 경우에, 연결실체는 관련된 부채를 인식합니다. 양도된 자산과 관련된 부채는 연결실체가 보유한 권리와 의무를 반영하여 측정합니다.보증을 제공하는 형태인 지속적 관여는, 양도된 자산의 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대 금액 중 낮은 금액으로 측정됩니다.

④ 금융자산의 손상금융자산의 손상과 관련된 자세한 공시 사항은 아래 주석에 제공됩니다.ㆍ유의적인 가정에 대한 공시ㆍ기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품ㆍ계약자산을 포함한 매출채권연결실체는 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 연결실체가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수 조건인 그 밖의 신용 보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다.기대신용손실은 두 개의 stage로 인식합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는 신용 익스포저에 대하여, 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 있는 신용 익스포저에 대하여, 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정하도록 요구됩니다.매출채권과 계약자산에 대하여, 연결실체는 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 연결실체는 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 연결실체는 특정 채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대하여, 연결실체는 낮은 신용위험 간편법을 적용합니다. 매 결산일에, 연결실체는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 사용하여 채무상품이 낮은 신용위험을 가지고 있다고 고려되는지를 평가합니다. 이러한 평가를 위해서, 연결실체는 채무상품의 내부 신용 등급을 재평가합니다. 또한, 연결실체는 계약상의 지급이 30일을 초과하였을 때 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 고려합니다.연결실체의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품이 최상위 투자등급에 해당하는 상장 채권만으로 구성되어 있다면 낮은 신용 위험 투자자산으로 평가됩니다. 연결실체의 정책은 이러한 상품을 12개월 기대신용손실로 측정하는 것입니다. 그러나, 최초 인식 이후에 신용위험의 유의적인 증가가 있다면 손실충당금은 전체기간 기대신용손실에 근거하여 산출됩니다. 연결실체는 채무상품의 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 결정하고 기대신용손실을 측정하기 위해 신용평가기관의 등급을 사용합니다.연결실체는 계약상 지급일로부터 연체되는 경우에 채무불이행이 발생한 것으로 봅니다. 그러나, 특정 상황에서, 연결실체는 내부 또는 외부 정보가 연결실체에 의한 모든신용보강을 고려하기 전에는 연결실체가 계약상의 원금 전체를 수취하지 못할 것을 나타내는 경우에 금융자산에 채무불이행 사건이 발생했다고 볼 수 있습니다. 금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하는 데에 합리적인 기대가 없을 때 제거됩니다.

금융부채

① 최초인식 및 측정금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다.모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다.연결실체의 금융부채는 매입채무 및 기타 미지급금, 당좌차월을 포함한 대여 및 차입과 파생상품부채를 포함합니다.② 후속측정금융부채의 측정은 아래에서 언급된 분류에 따릅니다.당기손익-공정가치 측정 금융부채당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다.금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다.단기매매항목인 금융부채에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을 충족하는 경우에 최초 인식 시점에만 지정됩니다. 연결실체는 어떤 금융부채도 당기손익-공정가치 항목으로 지정하지 않았습니다.대여금 및 차입금최초 인식 이후에, 이자부 대여금과 차입금은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율 상각 절차에 따라 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.상각후원가는 유효이자율의 필수적인 부분인 수수료나 원가에 대한 할인이나 할증액을 고려하여 계산됩니다.이 범주는 일반적으로 이자부 대여나 차입에 적용합니다.

③ 금융부채의 제거

금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다.

금융자산ㆍ금융부채의 상계

인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 회수하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에는 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.

(7) 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지, 코스, 슬로프, 기타의 유형자산은 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 영업외손익으로 인식합니다.

각 유형자산 별 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분	내용연수	구 분	내용연수

건물	40년	차량운반구	5~8년

구축물	40년	공기구비품	5년

기계장치	5~20년

연결실체는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(8) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 5년의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

(9) 비금융자산의 손상연결실체는 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는경우, 당사는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며, 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로창출되지 않는 경우, 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우, 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다.

사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 공개시장에서 거래되는 종속기업들의 주가 또는 다른 이용가능한 공정가치 평가지표 등을 사용한 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산에는 평가배수, 상장주식의 시가 또는 기타 공정가치 지표를 이용하고 있습니다.연결실체는 개별자산이 배부된 각각의 현금흐름창출단위에 대하여 작성된 구체적인 재무예산/예측을 기초로 손상금액을 계산하고 있습니다. 재무예산/예측은 일반적으로 5년간의 기간을 다루며 더 긴 기간에 대해서는 장기성장률을 계산하여 5년 이후의 기간에 적용하고 있습니다. 손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 재평가모형을 적용하는 자산으로서 이전에 인식한 재평가잉여금이 있는 경우에는 이전 재평가금액을 한도로 재평가잉여금과 상계하고 있습니다.

영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며, 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여, 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 재평가모형을 적용하고 있는 자산의 경우에는 동 환입액을 재평가잉여금의 증가로 처리하고 있습니다.(10) 종업원급여

① 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말일부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

② 퇴직급여: 확정급여제도

퇴직급여는 종업원의 임금수준과 근속년수에 따라 정해지며, 종업원의 퇴직시점에 일시금으로 지급됩니다. 확정급여채무는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산이 인식됩니다.

연결실체는 보고기간 초의 순확정급여부채(자산)에 보고기간 중의 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동액을 고려한 금액에 보고기간 초에 확정급여채무를 측정하기 위해 사용한 할인율을 적용하여 순이자비용(수익)을 결정하고 있습니다. 이에 따라 순확정급여부채(자산)에 대한 순이자는 확정급여채무에 대한이자원가, 사외적립자산에 대한 이자수익, 자산인식상한의 효과에 대한 이자로 구성됩니다. 제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식됩니다. 연결실체는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

(11) 충당부채

충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무 (법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.

매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.

(12) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

연결실체가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 연결실체가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(13) 고객과의 계약에서 생기는 수익 연결실체는 카지노와 이와 연계된 리조트업을 영위하고 있습니다. 고객과의 계약에서 당사는 재화나 용역의 통제가 고객에게 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다.(1) 고객충성제도연결실체는 카지노 게임 실적에 따라 포인트를 제공하는 고객충성제도를 도입하여 시행하고 있습니다. 연결실체는 카지노 게임 이용시 부여하는 포인트와 관련된 서비스 제공을 복합요소가 내재된 수익거래로 보아, 고객의 카지노 이용과 관련하여 받았거나 받을 대가의 공정가치를 부여된 포인트와 카지노매출로 배분하고 있습니다. 포인트에 배분되는 대가는 공정가치로 측정되며, 최초 인식시점에 이연한 후 고객이 포인트를 사용하거나 소멸되었을 때 수익으로 인식하고 있습니다. (2) 변동대가계약이 변동대가를 포함한 경우에 당사는 고객에 약속한 재화를 이전하고 그 대가로 받을 금액을 추정합니다. 변동대가와 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때, 이미 인식한 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지(환원하지) 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 변동대가를 계약의 개시 시점에 추정하고 거래가격에 포함합니다. (3) 유의적인 금융요소기준서 제1115호의 실무적 간편법을 적용하여, 당사는 계약을 개시할 때 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의기간이 1년 이내일 것이라고 예상된다면 약속한 대가(금액)에 유의적인 금융요소의 영향을 반영하지 않습니다. (3) 계약잔액① 계약자산계약자산은 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 권리입니다. 고객이 대가를 지급하기 전이나 지급기일 전에 연결실체가 고객에게 재화나 용역을 이전하는 경우 그 대가를 받을 기업의 권리로 그 권리에 시간의 경과 외의 조건이 있는 자산은 계약자산입니다.② 매출채권수취채권은 무조건적인 연결실체의 권리를 나타냅니다. 왜냐하면 시간만 경과하면 대가를 지급받을 수 있기 때문입니다. 금융자산 관련 회계정책은 주석3의 (6)부분을 참조합니다.③ 계약부채계약부채는 연결실체가 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무입니다. 만약 연결실체가 재화나 용역을 고객에 이전하기 전에 고객이 대가를 지불한다면, 지급이 되었거나 지급기일 중이른 시점에 계약부채를 인식합니다. 계약부채는 당사가 계약에 따라 수행의무를 이행할 때 수익으로 인식합니다.

(14) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 지배기업과 종속기업이 경제적으로 결합된 경우 해당 지배기업과 종속기업을 하나의 과세단위로 보아 소득을 통산하여 법인세를 납부하는 연결납세제도를 도입하였습니다.

① 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서 상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

② 이연법인세

이연법인세는 연결재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이 중 일시적차이가 과세소득 발생으로 해소될 가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.

종속기업, 관계기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간말에 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금지급과 관련한부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

(15) 주당이익

연결실체는 보통주 기본주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. (16) 현금배당연결실체는 배당을 지급하기 위해 분배가 승인되고 더 이상 기업에게 재량이 없는 시점에부채를 인식하고 있습니다. 주주에 대한 분배는 주주에 의한 승인을 필요로 합니다. 대응되는 금액은 자본에 직접 반영하고 있습니다.

(17) 제ㆍ개정된 기준서의 적용

연결실체는 기업회계기준서 제1115호와 제1109호를 최초 적용하였습니다. 제정된 기준서의 적용으로 인한 변경의 성격과 효과는 아래와 같습니다.몇몇의 다른 개정사항과 해석서가 2018년에 최초로 적용되지만, 연결실체의 재무제표에 영향이 없습니다. 연결실체는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.① 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'기업회계기준서 제1115호는 기업회계기준서 제 1011호 '건설계약', 기업회계기준서제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 제한된 예외사항들과 함께 고객과의 계약에서 발생하는 모든 수익에 대하여 적용됩니다. 기업회계기준서 제1115호는 고객과의 계약에서 생기는 수익의 회계처리를 위해 5단계법을 확립하였으며, 재화나 용역의 이전의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액을 수익으로 인식하도록 요구합니다.기업회계기준서 제1115호는 기업이 고객과의 계약에 5단계법을 적용할 때 관련된 모든 사실과 정황을 고려하여 판단할 것을 요구합니다. 또한 계약을 체결하기 위해 들인 원가와 계약을 이행할 때 드는 원가에 대한 회계처리를 구체적으로 명시하였으며, 보다 확대된 공시사항들을 요구합니다.연결실체는 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 새로운 기준은 소급적으로적용되었고 비교표시된 2017년 재무제표는 재작성되었습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용으로 인하여 전기말과 전기초의 연결재무상태표에 미치는 영향은 없으며, 연결포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당기	전기

변경전금액	조정금액(*)	변경후금액	변경전금액	조정금액(*)	변경후금액

매출	1,492,729,568	(54,670,269)	1,438,059,299	1,604,470,055	(56,698,378)	1,547,771,677

매출원가	784,263,729	(54,670,269)	729,593,460	787,533,848	(56,698,378)	730,835,470

손익 순효과	-	-	-	-	-	-

총포괄손익 순효과	-	-	-	-	-	-

(*) 본인 대 대리인

연결실체는 고객이 연결실체가 운영중인 카지노에서 서비스를 이용할 경우, 포인트를 쌓을 수있는 고객충성제도를 운영합니다. 이 포인트는 외부가맹점 및 위탁매장에서 제품을 구매하거나 용역을 제공받는 데 사용될 수 있습니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1115호 도입 이전에는 포인트 대가를 자기계산으로 수령하므로 본인으로 판단하여 매출액과 매출원가를 총액으로 인식하였습니다. 그러나 연결실체는 기업회계기준서 제1115호의 적용에 따라 제공하는 재화나 용역을 통제하지 못하여 대리인에 해당되므로, 매출액에서 매출원가를 차감한 순액으로 매출을 인식하였습니다. 이로 인하여 매출 및 매출원가 당기 54,670백 만원, 전기 56,698백만원이 각각 감소하였습니다.

② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'기업회계기준서 제1109호 금융상품은 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 금융상품 회계의 세가지 측면, 즉 분류와 측정, 손상, 위험회피회계 모두를 통합하여 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' 을 대체합니다.연결실체는 2018 년 1월 1일의 최초 적용일부터 기업회계기준서 제1109호를 전진적으로 적용하였습니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1039호에 따라 당기 표시되는 비교표시 재무제표를 재작성하지 않았습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용으로인한 차이는 이익잉여금 및 기타자본 구성요소에 반영되었습니다.기업회계기준서 제1109호의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니 다.

(a) 금융상품의 분류와 측정연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 이익잉여금 등 자본변동내역은 없으며 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	측정 범주	장부금액

제1039호	제1109호	제1039호	제1109호	차이

현금및현금성자산	현금및현금성자산	상각후원가 측정	105,573,030	89,339,042	(16,233,988)

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	16,233,988	16,233,988

매출채권및기타채권	대여금및수취채권	상각후원가 측정	5,502,724	5,502,724	-

기타의 유동금융자산	대여금및수취채권	상각후원가 측정	1,575,715,331	1,575,715,331	-

만기보유금융자산	상각후원가 측정	240,104,885	240,104,885	-

당기손익인식금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	214,387,718	214,387,718	-

기타의 비유동금융자산	대여금및수취채권	상각후원가 측정	356,270,061	356,270,061	-

만기보유금융자산	상각후원가 측정	893,390	893,390	-

당기손익인식금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	115,203,096	115,203,096	-

(b) 손상: 금융자산과 계약자산연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일인 2018년 1월 1일 현재 유의적인 금융요소가 있는 매출채권 및 계약자산과 리스채권에 대하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고 신용위험이 낮은 경우 신용위험이유의적으로 증가하지 않은 것으로 보는 실무적 간편법을 채택하였습니다. 이로 인한 재무제표의 중요한 영향은 없습니다.(c) 금융부채의 분류 및 측정연결실체는 기준서 제1109호의 최초 적용일인 2018년 1월 1일 현재 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정한 금융부채가 없습니다. 따라서 이로 인한 재무제표의 중요한 영향은 없습니다.③ 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가'해석서는 대가를 외화로 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)를 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 점을 명확히 하였습니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하여야 합니다. 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.④ 투자부동산 계정대체- 기업회계기준서 제1040호 개정투자부동산의 개발 또는 건설과 관련한 계정대체 시점을 명확히 합니다. 이 개정사항은 투자부동산으로(에서) 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게 되거나 중지되는 시점의 용도 변경에 대해 기술합니다. 경영진의 의도 변경만으로는 용도 변경의 증거가 되지 않습니다. 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.⑤ 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'(개정) - 주식기준보상거래의 분류와 측정기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 개정은 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향, 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래, 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경에 대해 다루고 있습니다. 동 개정사항은 전진적으로 적용되며, 모든 개정사항을 적용하는 때에는 소급 적용할 수 있습니다. 연결실체의 주식기준보상거래는 없습니다. 따라서, 이 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.⑥ 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 개별기준 선택개정 기준서는 다음 사항을 명확히 하고 있습니다. 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자를 최초인식할 때 각각의 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 선택하여 그 투자를 당기손익공정가치 측정항목으로 선택할 수 있습니다. 그 자체가 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있고, 그 기업이 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 또는 공동기업이 보유한 종속기업의 지분에 대하여 투자기업인관계기업이나 공동기업이 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 선택할 수 있습니다. 이 선택은 (1) 투자기업인 관계기업이나 공동기업을 최초로 인식하는 시점, (2) 관계기업이나 공동기업이 투자기업이 되는 시점, (3) 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 최초로 지배기업이 되는 시점 중 가장 나중의 시점에 각각의 투자기업인 관계기업이나 공동기업에 대해 개별적으로 합니다. 이 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.⑦ 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택 - 최초채택 기업의 단기 면제 규정 삭제기준서 제1101호 문단 E3~E7는 최초채택기업의 단기 면제 규정으로, 의도한 목적이 달성되었으므로 삭제되었습니다. 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. ( 18) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결실체의 연결재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 연결실체가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1116호 '리스'

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'을 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하였으며, 리스이용자로 하여금 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호에서의 금융리스 회계처리와 유사한 단일 모델로 회계처리할 것을 요구합니다. 동 기준서는 리스이용자에 대해 소액자산 리스(예: 개인 컴퓨터), 단기리스(리스기간이 12개월 이하인 리스)의 두 가지 인식 면제 규정을 포함합니다. 리스개시일에 리스이용자는 리스료 지급에 대한 부채(리스부채)를 인식하여야 하며, 기초자산에 대한 리스기간동안의 사용권을 나타내는 자산(사용권 자산)을 인식할 것입니다. 리스이용자는 리스부채의 이자비용과 사용권 자산의 감가상각비를 개별적으로 인식하여야 합니다.또한 리스이용자는 특정 사건(즉, 리스기간의 변동, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동)이 발생하면 리스부채를 재측정해야 합니다. 리스이용자는 일반적으로 사용권 자산을 조정함으로써 리스부채의 재측정 금액을 인식할 것입니다. 기업회계기준서 제1116호에서의 리스제공자 회계처리는 기업회계기준서 제1017호의 현행 회계처리와 비교하여 실질적으로 변동되지 않았습니다. 리스제공자는 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호와 동일한 분류 원칙을 사용하여 운용리스와 금융리스로 구분할 것입니다. 동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 리스이용자와 리스제공자에게 기업회계기준서 제1017호보다 광범위한 공시를 요구합니다.

연결실체는 기업회계기준서 제 1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별된 계약에 대해 이 기준서를 적용할 것입니다.

연결실체는 최초적용일 현재 12개월 이내에 리스 기간이 종료되는 리스계약과 기초자산의 가치가 소액인 리스계약에 대해서는 기준서에 따라 면제규정을 적용하기로 선택할 것입니다. 연결실체는 소액리스로 간주되는 사무용 기기 (예를 들어, 컴퓨터, 프린터, 복사기 등)를 보유하고 있습니다.

연결실체는 동 기준서가 연결재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으며 정해진 시행일에 개정기준서를 적용할 예정입니다.

② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (개정) - 부의 보상을 수반하는 중도상환특성기업회계기준서 제1109호에서, 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되어 있고(SPPI 요건)분류에 적절한 사업모형에서 보유되는 채무상품은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 개정은 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 SPPI 조건을 충족하는 금융자산을 명확히 하고 있습니다.동 개정사항은 소급하여 적용되고 2019년 1월 1일부터 유효하며, 조기 적용이 허용됩니다. 이 개정사항이 연결실체의 연결재무상태표에 미치는 영향은 없습니다.③ 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 자산 매각 또는 출자 이 개정은 관계기업이나 공동기업에 매각되거나 출자된 종속기업에 대한 지배력 상실에 대한 기업회계기준서 제1110호와 기업회계기준서 제1028호 간의 상충을 해결하기 위해 개정되었습니다. 동 기준서에서는 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 기업회계기준서 제1103호에서 정의된 사업에 해당하는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 전액 인식됨을 명확히 하였습니다. 그러나, 사업에 해당하지 않는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 투자자의 지분과 무관한 손익까지만 인식하도록 하고 있습니다. 동 기준서의 적용은 무기한 연기되었으나 조기적용하고자 하는 경우 전진적으로 적용되어야 합니다. 연결실체는 동 개정사항의 효력이 발생 시 적용할 계획입니다. ④ 기업회계기준서 제1019호 개정 '종업원급여' 개정 - 확정급여제도의 개정, 축소, 정산 개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리에 대해 명확히 하고 있습니다. 당사는 보고기간 중 확정급여 제도의 정산, 축소, 청산이 발생한 경우 다음과 같이 회계처리합니다.ㆍ사외적립자산의 현재 공정가치와 현재의 보험수리적 가정을 적용하여 제도의 개정, 축소, 청산 전, 후의 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)를 재측정ㆍ제도의 개정, 축소, 청산 후 잔여 연차 보고기간 동안의 당기근무원가와 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 측정하기 위해 사용된 사외적립자산 금액 및 보험수리적 가정을 사용하여 측정개정사항은 제도의 개정, 축소, 청산이 발생하여 과거근무원가와 정산손익을 인식할때, 자산인식상한효과와의 관계를 명확히 하였습니다. 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때 자산인식상한효과는 고려하지 않고 이 금액은 당기손익으로 인식합니다. 과거근무원가와 정산손익 인식 후, 제도의 개정, 축소, 청산 후의 자산인식상한효과를 결정하고 그 변동을 기타포괄손익으로 인식합니다. ⑤ 기업회계기준서 제1028호 개정: 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분개정사항은 기업이 관계기업이나 공동기업에 대해 지분법을 적용하지 않는 금융상품에 기업회계기준서 제1109호를 적용하여야 하며 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이 포함된다는 점을 명확히 하고 있습니다. 이는 기업회계기준서 제1109호에서의 기대신용손실모델이 그러한 장기투자지분에 적용되는 것을 의미합니다. 동 개정사항은 또한 기업회계기준서 제1109호를 적용하면서 기업은 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자의 적용으로 인해 발생하는 장기투자지분의 장부금액 조정사항인 관계기업 또는 공동기업의 손실이나 순투자에 대한 손상차손을 고려하지않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.⑥ 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세처리의 불확실성'이 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 기준서 제1012호의 인식 및 측정 요구사항을 어떻게 적용할지를 다룹니다. 그러나 이 해석서는 기준서 제1012호의 적용범위가 아닌 세금 또는 부담금과 구체적으로 세금 또는 부담금에 적용되지 않으며 불확실한 법인세 처리와 관련되는 이자와 벌과금에 관련된 요구사항을 다루지 않습니다. 이 해석서는 다음을 구체적으로 다루고 있습니다.- 기업이 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지- 법인세 처리에 대한 과세당국의 조사에 관한 기업의 가정- 기업이 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 어떻게 산정할지- 기업이 사실 및 상황의 변화를 어떻게 고려할지기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단합니다. 접근법 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측하는 접근법을 사용합니다. 이 해석서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 유효하며 특정 경과 규정을 적용할 수도 있습니다. 기업은 시행일에 이 해석서를 적용할 것입니다. 기업은 여러 국가의 복잡한 세무 환경에서 운영되므로, 해석서는 재무제표에 영향을 미칠 것입니다. 또한, 기업은 해석서를 적시에 적용하기 위한 정보를 얻기 위한 절차의 구축이 필요할 수 있습니다.⑦ 2015 - 2017 연차개선기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정이 개정은 공동약정의 한 당사자가 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득할 경우 해당 거래는 단계으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하여야 하며, 이 때 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정하여야 함을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 동 개정사항은 연결실체의 향후 사업결합거래에 적용될 것입니다. 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 그 공동영업(활동이 기업회계기준서 제1103호에서 정의하는 사업에 해당)에 대한 공동지배력을 획득할 수 있습니다. 이 개정은 이러한 경우 그 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 동 개정사항이 연결실체에 미치는 영향은 없으나 향후 거래에 적용될 것입니다. 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정이 개정은 배당의 법인세효과는 소유주에 대한 분배보다는 분배가능한 이익을 창출하는 과거의 거래나 사건에 보다 직접적으로 연관된다는 것을 명확히 합니다. 따라서기업은 과거의 거래나 사건과 관련하여 원래 인식하였던 항목에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 이 개정 내용을 처음 적용하는 경우, 가장 이른 비교기간 이후에 인식된 배당의 법인세효과에 이 개정 내용을 적용합니다.

기업회계기준서 제1023호 '차입원가' 개정이 개정은 기업이 적격자산을 후속적으로 의도된 용도로 사용하거나 판매할 준비가 되었을 때, 그 적격자산을 취득하기 위한 모든 차입금이 일반적인 목적으로 차입한 자금에 포함되는 것을 명확히 합니다.기업은 처음 이 개정 내용을 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용할 수 있습니다. 기업의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 연결재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

4. 금융위험관리금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 위험관리 정책연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 지배기업 이사회에 있습니다. 연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

연결실체의 감사위원회는 경영진이 연결실체의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를어떻게 관리하는지 감독하고, 연결실체의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 내부감사는 감사위원회의 감독기능을 보조하여, 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및특별 검토를 수행하고 결과는 감사위원회에 보고하고 있습니다.

(2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생하나, 연결실체의 경우 수익의 대부분은 개인고객으로부터 발생하고 현금및현금성자산으로 결제되고 있으므로 매출채권에 대한 신용위험은 크지 않습니다. 또한, 대부분의 투자자산은 금융기관에 예치함으로써 신용위험에 대한 노출을 제한하고 있습니다.

① 신용위험에 대 한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 연결실체는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

현금및현금성자산(*)	26,223,381	68,742,837

매출채권및기타채권	13,903,975	5,502,724

기타의금융자산

금융기관예치금	1,620,950,000	1,856,000,000

미수수익	30,288,460	28,686,973

대여금	41,492,706	44,449,529

임차보증금	2,832,816	2,848,890

기타금융상품	605,659,170	329,590,814

채무증권	310,938,105	240,998,275

기타의금융자산 소계	2,612,161,257	2,502,574,481

합 계	2,652,288,613	2,576,820,042

(*) 보유현금은 신용위험에 노출되어 있지 않으므로 제외하였습니다.

② 손상차손

당기말과 전기말 현재 매출채권, 미수금 및 대여금의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

채권잔액	현재가치할인차금	손상된 금액	채권잔액	현재가치할인차금	손상된 금액

만기일 미도래	94,946,422	3,790,941	35,758,800	90,155,830	4,444,776	35,758,800

1년 이상 경과	869,755	-	869,755	958,018	-	958,018

합 계	95,816,177	3,790,941	36,628,555	91,113,848	4,444,776	36,716,818

당기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 금융자산은 없습니다.

매출채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

기초 잔액	789,756	840,930

증감 금액	1,534	(51,174)

기말 잔액	791,290	789,756

미수금에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

기초 잔액	168,262	168,581

증감 금액	(89,797)	(319)

기말 잔액	78,465	168,262

대여금에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

기초 잔액	35,758,800	35,758,800

증감 금액	-	-

기말 잔액	35,758,800	35,758,800

(3) 유동성위험

유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

연결실체는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금및현금성자산을 보유하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

① 당기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 미만	1년이상 5년미만

매입채무및기타채무	53,577,567	53,577,567	53,577,567	-

임대보증금	7,458,414	8,032,672	23,069	8,009,603

합 계	61,035,981	61,610,239	53,600,636	8,009,603

② 전기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 미만	1년이상 5년미만

매입채무및기타채무	34,611,020	34,611,020	34,454,690	156,330

임대보증금	6,990,539	7,113,298	6,123,044	990,254

차입금	1,400,000	1,400,000	-	1,400,000

합 계	43,001,559	43,124,318	40,577,734	2,546,584

(4) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험 관리연결실체는 당기 중 중요한 외화관련 거래를 하지 않고 있기 때문에 환위험에 노출되어 있지 않습니다.

② 이자율위험 관리연결실체는 당기말 현재 변동 금리부 조건의 예금과 차입금을 보유하고 있지 않으므로 이자율위험에 노출되어 있지 않습니다.

③ 기타 시장가격 위험

연결실체가 보유하고 있는 기타금융상품으로부터 시장위험이 발생합니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 중요한 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다.

(5) 자본관리

연결실체의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 관리하는 것입니다. 연결실체는 충분한 잉여자금을 보유하고 있어서 장단기 차입계획은 갖고 있지 않습니다. 연결실체는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

부채총계	644,464,265	684,421,554

자본총계	3,586,777,089	3,501,235,933

부채비율	17.97%	19.55%

(6) 공정가치

① 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산

기타금융상품	605,659,170	605,659,170	329,590,814	329,590,814

소 계	605,659,170	605,659,170	329,590,814	329,590,814

상각후원가로 인식된 금융자산(*)

상각후원가 측정 금융자산

현금및현금성자산	48,854,127	48,854,127	105,573,030	105,573,030

미수수익	30,288,460	30,288,460	28,686,973	28,686,973

매출채권및기타채권	13,903,975	13,903,975	5,502,724	5,502,724

대여금	41,492,706	41,492,706	44,449,529	44,449,529

임차보증금	2,832,816	2,832,816	2,848,890	2,848,890

금융기관예치금	1,620,950,000	1,620,950,000	1,856,000,000	1,856,000,000

채무증권	310,938,105	310,938,105	240,998,275	240,998,275

소 계	2,069,260,189	2,069,260,189	2,284,059,421	2,284,059,421

금융자산 합계	2,674,919,359	2,674,919,359	2,613,650,235	2,613,650,235

상각후원가로 인식된 금융부채(*)

매입채무및기타채무	53,577,567	53,577,567	34,611,020	34,611,020

임대보증금	7,458,414	7,458,414	6,990,539	6,990,539

차입금	-	-	1,400,000	1,400,000

금융부채 합계	61,035,981	61,035,981	43,001,559	43,001,559

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치에 상각후원가를 기재하였으며, 공정가치 서열체계 및 측정방법 등을 공시에 포함하지 않았습니다.

② 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1) - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)

당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정 및 공시되는 각 금융상품 종류별 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:천원) 구 분 장부금액 수준1 수준2 수준3 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타금융상품 605,659,170 - 605,659,170 - (단위:천원) 구 분 장부금액 수준1 수준2 수준3 당기손익인식금융자산 기타금융상품 329,590,814 - 329,590,814 - 5. 영업부문연결실체는 단일 보고부문으로 관리 및 보고를 하고 있으므로 영업부문의 당기손익은 연결실체의 당기손익과 동일합니다. 사업을 통한 매출은 모두 국내에서 이루어지고 있으며, 당기 및 전기 중 각 서비스구분에 따른 매출금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기(*) 매출액 비율 매출액 비율 카지노 1,273,764,303 88.58% 1,389,188,288 89.75% 호텔 100,429,404 6.98% 104,491,812 6.75% 콘도 28,119,370 1.96% 26,959,857 1.74% 골프장 6,029,610 0.42% 5,398,868 0.35% 스키장 19,063,895 1.32% 20,164,561 1.30% 워터파크 8,635,852 0.60% - - 기타 2,016,865 0.14% 1,568,291 0.10% 합 계 1,438,059,299 100.00% 1,547,771,677 100.00% (*)연결실체는 당기부터 기업회계기준서 제1115호 적용에 따라, 비교 목적을 위해 전기 각 서비스 구분에 따른 매출금액은 재작성 되었습니다.6. 현금및현금성자산(1) 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 보유현금 22,630,746 36,830,193 보통예금 4,605,670 36,862,084 기타현금성자산 21,617,711 31,880,753 합 계 48,854,127 105,573,030 (2) 당기말과 전기말 현재 사용제한예금은 다음과 같습니다. (단위:천원) 금융기관명 당기말 전기말 비고 신한은행 31,231 31,231 소송관련 압류 등 7. 매출채권및기타채권매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는바, 당기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 10,584,690 5,442,780 대손충당금 (791,290) (789,756) 미수금 4,189,041 1,017,962 대손충당금 (78,465) (168,262) 합 계 13,903,976 5,502,724 8. 재고자산(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 당기말 전기말 상품 426,839 556,726 원재료 721,966 742,891 합 계 1,148,805 1,299,617 (2) 당기와 전기 중 비용으로 인식한 재고자산은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 비용으로 인식한 재고자산 27,863,324 25,064,960 9. 기타의 금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 기타의 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 금융기관예치금 1,218,450,000 402,500,000 1,546,000,000 310,000,000 미수수익 28,371,296 1,917,164 28,686,973 - 대여금 - 81,042,447 - 84,653,105 대손충당금 - (35,758,800) - (35,758,800) 현재가치할인차금 - (3,790,941) - (4,444,776) 임차보증금 1,679,682 1,178,198 1,037,118 1,852,338 현재가치할인차금 (18,991) (6,071) (8,760) (31,806) 채무증권 310,015,160 922,945 240,104,885 893,390 기타금융상품 122,526,043 483,133,125 214,387,718 115,203,096 합 계 1,681,023,190 931,138,067 2,030,207,934 472,366,547 (2) 당기말과 전기말 현재 대여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 종업원대여금 45,283,647 48,894,305 현재가치할인차금 (3,790,941) (4,444,776) 상환우선주대여금(*) 35,758,800 35,758,800 상환우선주손상차손(**) (35,758,800) (35,758,800) 합 계 41,492,706 44,449,529 (*) 전기이전에 (주)동강시스타와 (주)대천리조트에 대한 의결권 없는 상환우선주를 각각 25,573백만원, 10,186백만원 취득하고 대여금으로 인식하였습니다. (**) 전기이전에 (주)동강시스타와 (주)대천리조트에 대한 상환우선주대여금에 대하여 전액 손상차손을 인식하였습 니다. (3) 당기말과 전기말 현재 채무증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 금융채 310,000,000 240,000,000 국공채 930,640 983,370 지방채 7,465 14,905 합 계 310,938,105 240,998,275 (4) 당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유한 기타금융상품은 채권과 지수연계 금융상품 등으로 구성되어 있는 MMW 및 MMF 등으로 구성되어 있습니다. 10. 기타의 유동자산 및 기타의 비유동자산당기말과 전기말 현재 기타의 자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 선급금 11,627,429 - 17,316,031 - 선급비용 780,412 7,417,122 732,920 8,866,757 선급부가세 1,660,207 - 3,642,619 - 선납세금 34,959 - 21,175 - 기타 - - - 44,847 합 계 14,103,007 7,417,122 21,712,745 8,911,604 11. 투자지분증권 (1) 당기말과 전기말 현재 투자지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 소재지 주요 영업활동 결산월 당기말 전기말 소유지분율 취득금액 장부금액 소유지분율 장부금액 블랙밸리컨트리클럽(주)(*) 국내 골프장운영업 12월 16.55% 15,000,000 15,168,236 16.55% 15,128,709 (주)문경레저타운 국내 골프장운영업 12월 27.27% 18,000,000 18,626,697 27.27% 18,476,870 (주)동강시스타(**) 국내 골프,콘도운영업 12월 - - - 24.11% - (주)대천리조트 국내 골프,콘도운영업 12월 28.57% 18,000,000 - 28.57% - (주)바리오화순 국내 휴양콘도운영업 12월 30.54% 20,000,000 19,119,907 30.54% 19,422,468 합 계 71,000,000 52,914,840 53,028,047 (*) 블랙밸리컨트리클럽(주)의 경우 지분율이 20% 미만이나, 당 지배회사의 임원이 동 피투자회사의 등기이사로서 유의한 영향력을 행사하고 있습니다. (**) 전기 이전에 (주) 동강시스타에 대한 투자주식의 취득가액에 대하여 전액 손상차손을 인식하였습니다. 당기 중 기업회생인가 결정에 따른 채권자의 출자전환으로 인하여 지분율이 8.76%(전기말: 24.11%)로 감소함에 따라 관계기업투자주식에서 제외하였습니다. (2) 당기와 전기 중 관계기업투자의 지분법평가 및 기타변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위:천원) 구 분 기 초 지분법손익 지분법이익잉여금변동 당기말 블랙밸리컨트리클럽(주) 15,128,709 39,527 - 15,168,236 (주)문경레저타운 18,476,870 149,827 - 18,626,697 (주)대천리조트(*) - - - - (주)바리오화순 19,422,468 (301,232) (1,329) 19,119,907 합 계 53,028,047 (111,878) (1,329) 52,914,840 ② 전기 (단위:천원) 구 분 기 초 지분법손익 지분법자본변동 기 말 블랙밸리컨트리클럽(주) 14,948,496 180,213 - 15,128,709 (주)문경레저타운 18,246,576 230,294 - 18,476,870 (주)동강시스타(*) - - - - (주)대천리조트(*) - - - - (주)바리오화순 19,906,155 (484,211) 524 19,422,468 합 계 53,101,227 (73,704) 524 53,028,047 (*) 연결실체는 전기이전에 (주)동강시스타와 (주)대천리조트 투자주식에 대하여 지분법손실 인식에 추가적으로 손상차손을 인식하여 동 투자주식의 장부금액은 0원입니다. 또한, (주)동강시스타와 (주)대천리조트에 대한 의결권 없는 상환우선주를 각각 25,573백만원, 10,186백만원 취득하고 대여금으로 인식하였습니다 ( 주석 9 참조 ). (3) 관계기업투자의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.① 당기 (단위:천원) 기업명 블랙밸리컨트리클럽(주) (주)문경레저타운 (주)대천리조트 (주)바리오화순 유동자산 13,941,101 9,480,606 1,311,800 31,200,066 비유동자산 77,792,137 67,950,225 87,266,657 30,016,919 유동부채 282,842 777,444 4,971,671 112,526 비유동부채 21,204 9,155,106 35,886,956 6,746 매출 4,468,257 10,816,773 5,905,601 - 당기순손익 452,943 439,693 (1,259,834) (986,442) ② 전기 (단위:천원) 기업명 블랙밸리컨트리클럽(주) (주)문경레저타운 (주)동강시스타 (주)대천리조트 (주)바리오화순 유동자산 13,438,978 8,766,055 1,983,265 923,687 37,296,248 비유동자산 78,072,334 68,194,680 70,856,475 87,802,016 24,930,362 유동부채 308,327 800,619 35,320,392 1,702,452 137,134 비유동부채 12,667 9,211,200 8,749,344 38,054,037 971 매출 4,571,439 10,545,942 10,156,402 5,979,037 - 당기순손익 1,110,718 805,757 (2,825,970) (1,334,248) (1,585,638) (4) 당기말과 전기말 관계기업투자의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위:천원) 기업명 당기말 순자산 순자산지분금액 투자차액 장부금액 블랙밸리컨트리클럽(주) 91,429,192 15,129,105 39,131 15,168,236 (주)문경레저타운 67,498,281 18,408,622 218,075 18,626,697 (주)바리오화순 61,097,713 18,659,333 460,574 19,119,907 합 계 220,025,186 52,197,060 717,780 52,914,840 상기 재무정보는 지분법을 적용하기 위하여 연결실체의 회계정책과 동일하게 조정한영향이 반영된 것입니다. ② 전기 (단위:천원) 기업명 전기말 순자산 순자산지분금액 투자차액 장부금액 블랙밸리컨트리클럽(주) 91,190,318 15,089,578 39,131 15,128,709 (주)문경레저타운 66,948,916 18,258,796 218,074 18,476,870 (주)바리오화순 62,088,505 18,961,894 460,574 19,422,468 합 계 220,227,739 52,310,268 717,779 53,028,047 상기 재무정보는 지분법을 적용하기 위하여 연결실체의 회계정책과 동일하게 조정한영향이 반영된 것입니다. (5) 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 당기 및 누적 미반영 지분법손실 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 기업명 미반영 당기 지분법손익 미반영 누적 지분법손익 (주)대천리조트 (359,953) (1,808,582) 12. 유형자산 (1) 당기와 전기 중 유형자산의 취득, 처분 내역 및 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 토 지 코 스 슬로프 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 건설중인자산 기타의유형자산 합계 취득원가: 전기초 132,993,759 55,870,399 56,629,731 748,486,253 339,084,375 496,003,933 2,800,006 176,569,425 52,323,443 12,616,330 2,073,377,654 취득금액 97,216 - - 1,166,336 173,840 1,138,663 238,766 6,152,630 66,201,458 - 75,168,909 처분금액 (44,230) - - (1,228,904) - (313,201) (215,464) (627,644) - - (2,429,443) 기타증(감)액 4,516 - - 8,094,932 2,445,365 9,114,892 - 4,144,937 (25,324,045) 1,615,620 96,217 전기말 133,051,261 55,870,399 56,629,731 756,518,617 341,703,580 505,944,287 2,823,308 186,239,348 93,200,856 14,231,950 2,146,213,337 취득금액 29,819 - - 4,279,952 1,320,127 499,197 216,129 9,567,683 96,591,482 - 112,504,389 처분금액 (10,160) - - (79,903) - (3,234,234) (212,531) (4,104,028) - (9,550) (7,650,406) 기타증(감)액 (4,827,921) - - 67,968,305 578,855 58,036,470 128,386 2,522,093 (160,221,207) - (35,815,019) 당기말 128,242,999 55,870,399 56,629,731 828,686,971 343,602,562 561,245,720 2,955,292 194,225,096 29,571,131 14,222,400 2,215,252,301 감가상각누계액: 전기초 - - - (160,682,866) (65,626,398) (303,406,215) (2,317,644) (145,550,765) - (900,544) (678,484,432) 감가상각비 - - - (17,052,358) (8,220,400) (32,669,323) (130,192) (15,799,937) - (328,571) (74,200,781) 처분금액 - - - 55,112 - 313,175 183,864 625,123 - - 1,177,274 전기말 - - - (177,680,112) (73,846,798) (335,762,363) (2,263,972) (160,725,579) - (1,229,115) (751,507,939) 감가상각비 - - - (18,098,817) (8,144,494) (28,504,064) (160,856) (10,914,177) - (230,822) (66,053,230) 처분금액 - - - 14,576 - 3,234,197 211,572 4,102,778 - - 7,563,123 기타증(감)액 - - - - - - - 20,233 - - 20,233 당기말 - - - (195,764,353) (81,991,292) (361,032,230) (2,213,256) (167,516,745) - (1,459,937) (809,977,813) 손상차손누계액 전기초 (4,641,309) - - (59,340,087) (12,042,782) (570,817) (3,144) (565,089) - (1,741,032) (78,904,260) 손상차손 (1,291,652) - - (2,257,809) (8,147,669) (651,143) (3,206) (93,539) (2,574,261) (2,562,473) (17,581,752) 전기말 (5,932,961) - - (61,597,896) (20,190,451) (1,221,960) (6,350) (658,628) (2,574,261) (4,303,505) (96,486,012) 손상차손 (1,880,825) - - (3,198,127) (12,275,647) (807,687) (19,861) (79,790) - (3,581,840) (21,843,777) 기타증(감)액 3,797,041 - - 16,448,118 6,584,309 - - 467,196 - - 27,296,664 당기말 (4,016,745) - - (48,347,905) (25,881,789) (2,029,647) (26,211) (271,222) (2,574,261) (7,885,345) (91,033,125) 정부보조금 전기말 - - - - (1,500) (237,275) - - - - (238,775) 감가상각비 - - - - - 34,306 - - - - 34,306 기타 - - - - 1,500 - - - - - 1,500 당기말 - - - - - (202,970) - - - - (202,970) 장부금액: 전기말 127,118,300 55,870,399 56,629,731 517,240,609 247,664,830 168,722,689 552,986 24,855,141 90,626,595 8,699,330 1,297,980,610 당기말 124,226,254 55,870,399 56,629,731 584,574,713 235,729,481 197,980,873 715,825 26,437,129 26,996,870 4,877,118 1,314,038,393 (2) 건설중인자산 당기 중 건설중인자산에서 타계정으로 대체된 금액은 159,652백만원이며, 이 중 유형자산으로 대체된 금액은 159,310백만원이며, 무형자산으로 대체된 금액은 342백 만원 입니다. (3) 유형자산손상차손 연결실체는 개별 유형자산에 대하여 손상징후의 존재여부와 회수가능가액을 검토하였으며, 검토결과 회수가능가액이 장부금액에 미달한다고 판단되는 경우 해당금액을손상차손으로 인식하고 있습니다. 당기 중 (주)하이원추추파크의 유형자산에 대하여 손상차손 21,844백만원을 영업외비용으로 인식하였습니다. (주)하이원추추파크는 강원도 삼척시 도계읍 심포남길99에 위치하고 있습니다. (주)하이원추추파크는 영업개시일 이래로 지속적인 영업손실을 보이고 있습니다. 이는 한국채택국제회계기준에서 예시하는 손상징후에 해당합니다. 이에 따라 연결실체는 손상검사를 수행하였으며 그 결과 자산의 회수가능액이 장부가액에 미치지 못하여 손상차손을 계상하게 되었습니다. 철도시설체험이라는 특수한 영업과 특수한 입지를고려하였을 때 순자산의 공정가치는 사용가치에 현저히 미달될 것으로 판단하여 사용가치를 회수가능액으로 보았습니다. 손상검사는 (주)하이원추추파크의 기업가치를 평가하는 것과 동일한 논리로 진행되었습니다. 하나의 현금창출단위인 (주)하이원추추파크의 기업가치 중 현금성자산 등 비영업자산을 제외한 금액인 유무형자산의 사용가치는 12,254백 만원으로 평가되었습니다. 적용된 할인율은 가중평균자본비용입니다. 자기자본비용은 자본자산가격결정모형으로 산출되었으며, 타인자본비용은 차입이자율을 적용하였습니다. 자본구조는 글로벌 표준산업 분류상 '호텔,레스토랑 산업'을 영위하는 주요상장사 4곳의 평균자본구조를 목표자본구조로 적용하였습니다. 이에 따라 결정된 할인율은 13.2%입니다. 이에 따라 산출된 (주)하이원추추파크의 손상차손 총액은 22,620백만원이며 유형자산에 21,844백만원, 무형자산에 776백만원 이 배분되었습니다. 13. 무형자산(1) 당기와 전기 중 무형자산의 취득, 처분 내역 및 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 상표권 기타의무형자산 합 계 취득원가: 전기초 484,457 12,327,891 12,812,348 취득금액 - - - 기타증가액 7,052 - 7,052 전기말 491,509 12,327,891 12,819,400 취득금액 43,005 72,291 115,296 기타증가액 341,652 - 341,652 당기말 876,166 12,400,182 13,276,348 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 전기초 (460,291) (10,496,602) (10,956,893) 무형자산상각비 (12,848) (50,025) (62,873) 무형자산손상차손 (118) (547,837) (547,955) 전기말 (473,257) (11,094,464) (11,567,721) 무형자산상각비 (31,429) (34,911) (66,340) 무형자산손상차손 - (776,670) (776,670) 당기말 (504,686) (11,906,045) (12,410,731) 장부금액: 전기말 18,252 1,233,427 1,251,679 당기말 371,480 494,137 865,617 (2) 무형자산상각비 및 손상차손 무형자산 상각비는 일반관리비로 분류되어 계상하고 있으며, 손상차손은 영업외비용으로 인식합니다. 당기중 (주)하이원추추파크는 무형자산에 대한 손상검사를 실시한 후 776백만원의 손상차손을 인식하였습니다 (주석12 참조). 14. 매입채무및기타채무당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매입채무 3,561,607 - 3,361,320 - 미지급금 50,015,960 - 31,093,370 156,329 합 계 53,577,567 - 34,454,690 156,329 15. 차입금당기말과 전기말 현재 차입금 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제공받은자 차입처 만기일 연이자율 금액 당기말 전기말 장기차입금(*) (주)하이원추추파크 삼척도원 새마을금고 2019.08.22 - - 440,000 2020.03.28 - - 20,000 화광 새마을금고 2019.08.22 - - 500,000 늘푸른 새마을금고 2020.03.27 - - 440,000 합 계 - 1,400,000 (*) 연결실체는 전기말 차입금을 당기 중 일시상환 하였습니다.16. 기타의 금융부채당기말과 전기말 현재 기타의 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 임대보증금 23,069 8,009,603 6,123,044 990,253 현재가치할인차금 (7,359) (566,899) (17,894) (104,864) 합 계 15,710 7,442,704 6,105,150 885,389 17. 기타의 유동부채 및 기타의 비유동부채(1) 당기말과 전기말 현재 기타의 부채 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 예수금 25,527,536 - 26,206,558 - 선수금 7,700,683 - 6,561,692 - 예수부가세 - - 7,380 - 이연수익 45,781,774 - 44,398,897 - 선수수익 7,359 566,898 17,894 104,864 합 계 79,017,352 566,898 77,192,421 104,864 (2) 이연수익 ① 연결실체는 카지노 게임과 관련한 포인트가 부여되는 매출이 발생하였으나, 당기말과 전기말 현재 각각 포인트가 교환되지 않은 부분에 대해서는 제공할 대가의 공정가치를 나타내는 45,781백만원 및 44,397 백만원의 수익을 이연하였습니다. ② 연결실체는 온실가스 배출권의 할당 및 거래 법률에 의거 2015년 온실가스 배출권 할당대상업체로 지정고시되었습니다. 배출권 1기(2015년~2017년, 3년) 계획기간의 이행연도별 온실가스 배출권 무상할당량은 238,235톤(2015년: 69,667톤, 2016년: 72,887톤, 2017년: 95,681톤) 입니다. 연결실체의 2016년 배출량은 71,488톤이고 할당 배출권 대비 부족분 98톤은 2017년 할당분에서 차입하였으며, 차입배출권에 대해서는 시장가격을 반영하여 2백만원 이연수익으로 인식하였습니다. 2017년도 배출권 제출 시 이연수익 2백만원을 제거하였습니다. 또한 2017년도 할당분 95,861톤 중 2016년 차입분 98톤을 제외한 잔여배출권 95,583톤 중 71,158톤을 배출(제출) 하였으며, 잉여배출권 24,425톤을 2차 계획기간(2018~2020년)으로 이월하였습니다. 18. 종업원급여(1) 연결실체의 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 184,753,841 154,826,778 사외적립자산의 공정가치 (186,272,801) (179,885,585) 확정급여부채의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. (2) 연결실체의 종업원급여와 관련된 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 성과급에 대한 부채 26,300,451 15,525,566 미사용연월차수당에 대한 부채 14,875,867 14,446,728 총 종업원급여 기타부채(미지급비용 등) 41,176,318 29,972,294 (3) 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 기초금액 154,826,778 148,887,339 퇴직급여 지급액 (7,752,909) (2,809,134) 당기근무원가와 이자비용 25,590,196 26,366,843 보험수리적손실(이익) 12,089,776 (17,618,270) 기말금액 184,753,841 154,826,778 (4) 사외적립자산 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 기초금액 179,885,585 143,634,163 사외적립자산 납입액 10,000,000 37,241,502 퇴직급여 지급액 (7,073,976) (3,127,739) 사외적립자산 기대수익 5,972,193 4,352,098 보험수리적손실 (2,511,001) (2,214,439) 기말금액 186,272,801 179,885,585 (5) 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 현금 9,081 83,988 정기예금 80,390,036 103,840,238 채권 22,920,000 7,314,340 수익성증권 82,953,684 68,647,019 합 계 186,272,801 179,885,585 (6) 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 당기근무원가 20,486,015 21,899,615 이자원가 5,104,179 4,467,228 사외적립자산 기대수익 (5,972,191) (4,352,098) 합 계 19,618,003 22,014,745 (7) 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 기초 누적금액 6,082,025 (5,597,027) 재측정요소 보험수리적손익 경험조정 1,540,134 (3,238,410) 인구통계적 가정의 변동 - (742,974) 재무적 가정의 변동 (13,629,910) 21,599,654 사외적립자산 손익 (2,511,001) (2,214,439) 소 계 (14,600,777) 15,403,831 법인세 효과 3,660,227 (3,724,779) 기말누적금액 (4,858,525) 6,082,025 (8) 보험수리적가정① 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 할인율 2.45%~2.82% 2.95%~3.32% 미래임금인상률 1.00%~2.94% 1.46%~2.92% 연결실체는 확정급여부채의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 확정급여부채의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 할인율을 결정하였습니다. ② 민감도분석당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 확정급여채무 증 가 감 소 할인율 (1% 변동) (25,086,722) 30,344,129 미래임금인상률 (1% 변동) 29,990,465 (25,286,720) 민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.(9) 급여지급의 만기분석 보고기간말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 18.05년 이며, 할인되지 않은 확정급여 지급액의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 1년미만 1년~2년미만 2년~5년 미만 5년~10년 미만 10년 이상 합계 확정급여 지급액 1,937,369 4,195,432 17,818,735 47,504,883 793,531,697 864,988,116 19. 충당부채 및 우발부채와 약정사항 (1) 연결실체는 당기말 현재 부당이득금반환청구소송 등 총 10건(총소송금액: 14,501백만원)의 소송을 제기하여 진행 중에 있으며, 미지급 수당 청구소송 등 총 32건(총 소송금액 : 82,183백만원)에 대하여 피소되었습니다. 당기말 현재 동 소송으로 인한 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하며, 연결실체의 경영진은 소송결과가 연결실체의 재무상태에 미치는 영향은 당기말 현재 예측할 수 없습니다. 한편, 연결실체는 관련 소송에 대하여 61,843백만원을 소송충당부채로 계상하고 있습니다. (2) 당기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 소송충당부채 61,708,817 134,400 - 61,843,217 (3) 연결실체의 주요 소송사건으로 2013년 교육생 채용비리관련 채용취소 및 무효 소송 7건 이 있습니다. 춘천지방법원 영월지원 등에서 소송절차가 진행 중에 있으며, 당기말 현재 소송으로 인한 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하여 연결실체의 경영진은 소송결과가 당사의 재무상태에 미칠 영향을 판단하기 어렵습니다. (4) 연결실체는 당기말 현재 서울보증보험으로부터 연결실체가 지급한 포인트의 사용 등과 관련하여 75,794백만원 의 지급보증을 제공받고 있습니다. (5) 폐광지역개발기금 연결실체는 폐광지역개발지원에관한특별법 제11조와 동법시행령 제16조에 따라 카지노 등 기금 납부 대상 사업의 법인세비용 차감 전 이익의 25% 금액을 대상연도의 익년에 폐광지역개발기금으로 납부하여야 합니다. 한편 연결실체는 해당 금액을 폐광지역개발기금 및 미지급비용으로 각각 계상하고 있습니다. (6) 관광진흥개발기금연결실체는 관광진흥법 제30조와 동법 시행령 제30조에 따라 카지노 매출액의 10%의 범위 내에서 법정 비율에 해당하는 금액을 관광진흥개발기금으로 대상연도의 익년에 납부하여야 합니다. 한편 연결실체는 해당 금액을 매출원가와 미지급비용으로 각각 계상하고 있습니다. (7) 개별소비세연결실체는 2012년부터 개별소비세법 제1조 5항에 따라 카지노 매출액의 4%의 범위 내에서 일정비율에 상당하는 금액을 개별소비세(교육세 30% 별도) 로 대상연도의 익년에 납부하여야 합니다. 한편 연결실체는 해당 금액을 매출원가와 미지급비용으로 각각 계상하고 있습니다. (8) 중독예방치유부담금 연결실체는 2012년부터 사행산업통합감독위원회법 제14조의 2와 동법 시행령 제9조에 따라 카지노 매출액의 0.35% 의 범위 내에서 일정 비율에 상당하는 금액을 중독예방치유부담금으로 대상연도의 익년에 납부하여야 합니다. 한편 연결실체는 해당 금액을 매출원가와 미지급비용으로 각각 계상하고 있습니다. (9) 스키장 국유재산 임차 연결실체는 스키장 사용부지(고한리 산1-230 외 48필지)를 산림청과 자산관리공사로부터 국유림의 경영 및 관리에 관한 법률 제21조 및 동법 시행령 제19조, 국유재산법 제46조 및 동법 시행령 제 29조에 따라 사용허가를 받아 재산가액의 일정비율에 상당하는 금액을 임차료를 납부하고 있으며, 임차기간은 5년 단위로 갱신하여 사용하고 있습니다. 또한 임차기간이 종료하거나 계약이 해지되는 경우는 동 스키장 사용부지를 원상회복하여 반환하여야 합니다. 20. 담보제공 자산 등당기말 현재 연결실체가 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위:천원) 담보제공처 담보제공자산 채권최고액 담보목적 삼척도원새마을금고 토지 598,000 차입금 화광새마을금고 토지 650,000 늘푸른새마을금고 토지 572,000 합 계 1,820,000 21. 자본금지배기업이 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 1,000,000,000주, 213,940,500주 및 500원 입니다. 당기 중 자본금의 변동 사항은 발생하지 않았습니다. 22. 연결이익잉여금 연결이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금 59,460,697 59,460,697 임의적립금 3,178,097,946 2,930,097,946 미처분이익잉여금 287,027,391 449,353,406 지분법이익잉여금변동 (65,543) (64,214) 합 계 3,524,520,491 3,438,847,835 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 23. 기타의 연결자본항목 기타의 자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 자기주식 (174,065,063) (174,065,063) 자기주식처분이익 1,567,300 1,567,300 기타 (42,239) - 합 계 (172,540,002) (172,497,763) 24. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 내부대체 전(*) 내부대체 내부대체 후 내부대체 전(*) 내부대체 내부대체 후 주요 제품 및 용역 카지노 1,345,325,668 (71,561,364) 1,273,764,304 1,465,889,708 (76,701,420) 1,389,188,288 호텔 32,052,928 68,376,476 100,429,404 30,082,370 74,409,442 104,491,812 콘도 27,104,793 1,014,577 28,119,370 25,780,557 1,179,300 26,959,857 골프 4,222,288 1,807,322 6,029,610 4,297,045 1,101,823 5,398,868 스키 18,811,631 252,264 19,063,895 20,153,706 10,855 20,164,561 워터월드 8,525,127 110,725 8,635,852 - - - 기타 2,016,864 - 2,016,864 1,568,291 - 1,568,291 합 계 1,438,059,299 - 1,438,059,299 1,547,771,677 - 1,547,771,677 수익인식시점 한 시점에 인식 1,434,364,772 - 1,434,364,772 1,543,609,286 - 1,543,609,286 기간에 걸쳐 인식 3,694,527 - 3,694,527 4,162,390 - 4,162,390 합 계 1,438,059,299 - 1,438,059,299 1,547,771,676 - 1,547,771,676 (*) 기업회계기준서 제1115호 적용에 따른 영향이 반영되어 있습니다(주석2 참조) (2) 고객과의 계약으로 인하여 발생한 계약부채는 기 타의 유동부채로 표시하였으며, 당기말 현재 53,482백만원과 전기말 50,961백만원이 있습니다(주석17 참조). 25. 일반관리비당기 및 전기의 일반관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 급여 49,894,046 47,557,074 퇴직급여 3,451,850 4,015,150 복리후생비 9,561,977 7,944,290 소모품비 3,899,462 2,921,709 접대비 479,316 972,813 도서인쇄비 233,473 219,647 여비교통비 773,993 1,203,275 통신비 363,558 384,238 차량유지비 230,612 284,552 임차료 2,393,503 2,330,936 감가상각비 13,540,989 13,458,113 대손상각비(환입) 24,799 (37,234) 수선비 2,658,960 1,246,559 보험료 299,611 156,753 세금과공과 3,162,589 2,081,589 광고선전비 30,117,956 13,485,876 판촉비 1,642,384 1,814,148 조사연구비 49,171 64,234 교육훈련비 1,457,213 1,414,561 행사비 9,052,986 7,878,005 회의비 944,422 1,034,210 무형자산상각비 66,339 62,873 수도광열비 949,368 932,443 지급수수료 11,958,369 10,963,277 용역비 5,400,154 5,218,002 봉사활동비 및 잡비 317,644 184,213 합 계 152,924,744 127,791,306 26. 비용의 성격별 공시 (1) 비용의 성격별 공시 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 매출원가 일반관리비 기타 합계 매출원가 일반관리비 기타 합계 급여,퇴직급여,복리후생비 268,663,944 62,887,317 - 331,551,261 262,284,041 59,511,327 - 321,795,368 감가상각비,무형자산상각비 52,477,937 13,607,327 - 66,085,264 60,708,367 13,520,986 - 74,229,353 관광진흥개발기금 139,468,144 - - 139,468,144 151,770,185 - - 151,770,185 폐광지역개발기금 - - 124,841,105 124,841,105 - - 158,247,566 158,247,566 용역비 87,175,344 5,416,704 - 92,592,048 76,005,615 5,275,456 - 81,281,071 광고선전비,행사비 235,381 38,266,013 - 38,501,394 147,609 20,564,614 - 20,712,223 개별소비세 68,904,235 - - 68,904,235 75,296,096 - - 75,296,096 재료비,소모품비 52,059,772 3,899,462 - 55,959,234 44,448,021 2,921,709 - 47,369,730 기타비용 60,608,703 28,847,921 - 89,456,624 60,175,536 25,997,215 - 86,172,751 합 계 729,593,460 152,924,744 124,841,105 1,007,359,309 730,835,470 127,791,307 158,247,566 1,016,874,343 27. 영업외수익과 영업외비용(1) 영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 유형자산처분이익 87,384 87,265 기타의 대손충당금환입 10,211 6,022 제세환급액 1,473 9,985,015 잡이익 4,696,588 6,788,588 합 계 4,795,656 16,866,890 (2) 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 유형자산처분손실 11,363 2,395,382 유형자산손상차손 21,843,776 17,581,751 무형자산손상차손 776,670 547,956 기타의 대손상각비 37,314 10,153 제세추납액 36,796 59,780 기부금 40,385,268 12,963,231 잡손실 1,023,731 642,828 합 계 64,114,918 34,201,081 28. 금융상품 범주별 분류 및 금융수익과 금융비용 (1) 금융상품 범주별 분류범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. 당 기부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였으며, 이러한 회계정책 변경이 금융자산 분류 및 재무제표에 미치는 영향은 주석 2를 참고하시기 바랍니다. (단위:천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 합 계 현금및현금성자산 - 48,854,127 - 48,854,127 매출채권및기타채권 - 13,903,975 - 13,903,975 기타금융자산 대여금 - 41,492,706 - 41,492,706 금융기관예치금 - 1,620,950,000 - 1,620,950,000 미수수익 - 30,288,460 - 30,288,460 임차보증금 - 2,832,816 - 2,832,816 채무증권 - 310,938,105 - 310,938,105 기타금융상품 605,659,170 - - 605,659,170 기타금융자산 소계 605,659,170 2,006,502,087 - 2,612,161,257 금융자산 합계 605,659,170 2,069,260,189 - 2,674,919,359 매입채무 및 기타채무 - - 53,577,567 53,577,567 임대보증금 - - 7,458,414 7,458,414 금융부채 합계 - - 61,035,981 61,035,981 구 분 당기손익인식금융자산 만기보유금융자산 대여금및수취채권 상각후원가측정 금융부채 합 계 현금및현금성자산 - - 105,573,030 - 105,573,030 매출채권및기타채권 - - 5,502,724 - 5,502,724 기타금융자산 대여금 - - 44,449,529 - 44,449,529 금융기관예치금 - - 1,856,000,000 - 1,856,000,000 미수수익 - - 28,686,973 - 28,686,973 임차보증금 - - 2,848,890 - 2,848,890 채무증권 - 240,998,275 - - 240,998,275 기타금융상품 329,590,814 - - - 329,590,814 기타금융자산 소계 329,590,814 240,998,275 1,931,985,392 - 2,502,574,481 금융자산 합계 329,590,814 240,998,275 2,043,061,146 2,613,650,235 매입채무 및 기타채무 - - - 34,611,020 34,611,020 임대보증금 - - - 6,990,539 6,990,539 차입금 - - - 1,400,000 1,400,000 금융부채 합계 - - - 43,001,559 43,001,559 (2) 금융상품 범주별 금융수익과 금융비용 당기 및 전기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 합 계 이자수익 - 44,033,429 - 44,033,429 금융자산평가이익 2,368,775 - - 2,368,775 금융자산처분이익 3,581,392 - 3,581,392 이자비용 - - (234,757) (234,757) 금융자산처분손실 (5,226,332) - - (5,226,332) 금융자산평가손실 (5,101,774) - - (5,101,774) 외화환산손실 - (1,700) - (1,700) 합 계 (4,377,939) 44,031,729 (234,757) 39,419,033 (단위:천원) 구 분 당기손익인식금융자산 만기보유금융자산 대여금및수취채권 상각후원가측정 금융부채 합 계 이자수익 - 550,905 37,063,313 - 37,614,218 금융자산평가이익 8,067,490 - - - 8,067,490 금융자산처분이익 7,937,188 - - - 7,937,188 외환차익 - - - - - 이자비용 - - - (236,815) (236,815) 금융자산처분손실 (250,421) - - - (250,421) 금융자산평가손실 (426,204) - - - (426,204) 외환차손 - (670) - - (670) 합 계 15,328,053 550,235 37,063,313 (236,815) 52,704,786 29. 법인세비용 (1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 법인세부담액 116,039,903 131,743,467 과거기간 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 (4,587,171) (6,569,072) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (1,661,958) 7,204,102 자본에 직접 반영된 법인세비용 3,660,227 (3,724,779) 법인세비용 113,451,001 128,653,718 (2) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 이연법인세 보험수리적 손익 3,660,227 (3,724,779) 자본에 직접 반영된 법인세비용 3,660,227 (3,724,779) 재측정요소 관련된 법인세는 기타포괄손익으로 인식하며, 자기주식처분이익과 관련된 법인세는 기타의 자본항목으로 인식하고 있습니다. (3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 410,687,883 566,194,225 적용세율 27.5% 24.2% 적용세율에 따른 세부담액 102,600,057 136,449,512 조정사항: 세무상 공제되지 않는 수익과 비용의 법인세 효과 717,812 6,792,683 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 (3,432,539) (6,569,072) 당기 발생금액 중 일시적차이 미반영분 6,408,658 4,970,172 기타 7,157,013 (12,989,577) 법인세비용 113,451,001 128,653,718 평균유효세율 27.6% 22.7% (4) 당기와 전기 중 이연법인세자산과 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 기초 이연법인세자산 162,227,103 169,473,504 기말 이연법인세자산 163,889,061 162,227,103 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) (1,661,958) 7,246,401 (5) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 보고기간의 미래예상세율을 적용하여 계산하였는 바 , 25.1% 를 적용 하여 산정하였습니다. (6) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위:천원) 관련 계정과목 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산 (부채) 기초잔액 증가 감소 기말잔액 기초잔액 증가 감소 기말잔액 미수수익 (28,650,129) (30,197,317) (28,650,129) (30,197,317) (7,334,433) (7,412,737) (7,179,722) (7,567,448) 대손충당금 424,383 471,391 424,383 471,391 108,642 115,839 106,350 118,130 대손금(매출채권-부도수표) (11,000) - - (11,000) (2,816) 59 - (2,757) 대손금부인액(건설중인자산 불공제) 934,366 - 36,959 897,407 239,198 (5,046) 9,262 224,890 대손금부인액(유형자산등) 719,674 - 27,630 692,044 184,237 (3,886) 6,924 173,426 퇴직급여충당금 133,145,348 37,557,312 7,518,955 163,183,705 34,085,209 8,692,878 1,884,250 40,893,837 퇴직보험료 (169,513,829) (17,301,141) (7,073,506) (179,741,464) (43,395,540) (3,420,291) (1,772,621) (45,043,211) 관광진흥개발기금 151,770,185 139,468,144 151,770,185 139,468,144 38,853,167 34,131,158 38,033,608 34,950,717 폐광지역개발기금 158,247,566 124,841,105 158,247,566 124,841,105 40,511,377 30,430,644 39,656,840 31,285,181 사용수익기부자산 14,595,671 - 572,332 14,023,339 3,736,492 (78,817) 143,426 3,514,249 미지급기부금 - 342,615 - 342,615 - 85,859 - 85,859 유형자산감액손실 41,548,267 - - 41,548,267 10,636,356 (224,361) - 10,411,996 건설중인자산(토지) 36,912 - - 36,912 9,450 (199) - 9,250 건설중인자산(비상시설) 75,719 - - 75,719 19,384 (409) - 18,975 법인세추납액(부가세불공제자산분) 5,314,481 - 195,235 5,119,246 1,360,507 (28,698) 48,926 1,282,883 법인세환급액(부가세스몰공통2차기숙사) (411,918) - (15,256) (396,662) (105,451) 2,224 (3,823) (99,404) (국세심판)법인세환급금 (3,557,966) - (121,988) (3,435,978) (910,839) 19,213 (30,570) (861,056) 미지급비용(성과급 등) 91,556,513 102,838,495 91,556,513 102,838,495 23,438,467 25,276,922 22,944,062 25,771,327 상환우선주 손상차손-동강 25,572,800 - - 25,572,800 6,546,637 (138,093) - 6,408,544 상환우선주 손상차손-대천 10,186,000 - - 10,186,000 2,607,616 (55,004) - 2,552,612 지분법평가손실(동강시스타지분법) 2,418,407 - - 2,418,407 - 606,053 - 606,053 지분법평가이익(동강시스타지분법) (1,010,397) - - (1,010,397) - (253,205) - (253,205) 지분법주식(블랙백리컨트리클럽) 413,976 - - 413,976 - - - - 지분법주식배당금(동강) 154,000 - - 154,000 - 38,592 - 38,592 지분법처분손실(대천리조트지분법) 91,423 - - 91,423 - - - - 지분법주식처분이익(문경레저타운지분법) (537,282) - - (537,282) - - - - 지분법주식(대여금, 동강) 15,400,000 - - 15,400,000 - 3,859,240 - 3,859,240 장기대여금(현할차, 동강) (15,400,000) - - (15,400,000) - (3,859,240) - (3,859,240) 투자주식손상차손 167,112,762 33,482,349 - 200,595,111 8,821,871 6,782,872 - 15,604,744 불균등증자 (1,089,747) - - (1,089,747) - (245,683) - (245,683) 미확정 비용(소송) - 134,400 - 134,400 - 33,681 - 33,681 매출누락 10,088,450 - 1,817,239 8,271,211 2,582,643 (54,478) 455,400 2,072,765 감가상각비(스키장소송1심) 1,541,308 - - 1,541,308 394,575 (8,323) - 386,252 매도가능증권감액손실(유가증권손상차손) 5,333,818 - 1,621,101 3,712,717 1,365,457 (28,803) 406,248 930,407 잡손실(2010년 세무조사) 369,230 - 12,549 356,681 94,523 (1,994) 3,145 89,384 감가상각비한도초과(토지)_10년세무조사반영 3,025,946 - - 3,025,946 774,642 (16,340) - 758,302 장기선급비용 (4,436,137) (7,276,975) (4,436,137) (7,276,975) (1,135,651) (1,799,655) (1,111,696) (1,823,610) 현재가치할인차금(선급비용) 4,436,137 3,783,054 4,436,137 3,783,054 1,135,651 924,078 1,111,696 948,033 포인트이연매출 44,398,897 1,382,877 - 45,781,774 11,366,118 106,795 - 11,472,913 감가상각비(기계장치-건물) 114,687,820 2,089,256 - 116,777,076 29,360,082 (95,747) - 29,264,335 감가상각비 (15,947,262) - (1,906,128) (14,041,134) (4,082,499) 86,115 (477,676) (3,518,708) 유형자산손상차손 2,574,261 - - 2,574,261 659,011 (13,901) - 645,110 사감위부담금 5,330,506 4,900,284 5,330,505 4,900,285 1,364,610 1,199,227 1,335,825 1,228,011 국고보조금 237,275 - 34,305 202,970 60,742 (1,281) 8,597 50,864 일시상각충당금 (237,275) - (34,305) (202,970) (60,742) 1,281 (8,597) (50,864) 퇴직연금 17,628 - - 17,628 4,513 (95) - 4,417 지방세조사_취득세(2017년 2월) - 46,786 - 46,786 - 11,724 - 11,724 2014년 세무조사-알파인코스터 등 1,020,879 - 31,193 989,686 261,345 (5,513) 7,817 248,015 2014년 세무조사-조경공사비 343,849 - - 343,849 88,025 (1,857) - 86,169 잡손실(과잉금) 2,112,101 - 162,902 1,949,199 540,698 (11,405) 40,823 488,469 금융자산평가이익 (8,067,490) (2,368,776) (8,067,490) (2,368,776) (2,065,277) (550,051) (2,021,713) (593,615) 금융자산평가손실 426,204 5,101,774 426,204 5,101,774 109,108 1,276,203 106,807 1,278,504 합계 766,792,330 399,295,633 373,916,954 792,171,009 162,227,103 95,365,547 93,703,589 163,889,061 ② 전기 (단위:천원) 관련 계정과목 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산 (부채) 기초잔액 증가 감소 기말잔액 기초잔액 증가 감소 기말잔액 미수수익 (20,633,746) (28,650,129) (20,633,746) (28,650,129) (4,993,369) (7,623,307) (5,282,239) (7,334,437) 대손충당금 578,124 424,383 578,124 424,383 139,906 116,736 148,000 108,642 대손금(매출채권-부도수표) (11,000) - - (11,000) (2,662) (154) - (2,816) 장기선급비용 (5,238,871) (4,436,137) (5,238,871) (4,436,137) (1,267,807) (1,208,995) (1,341,151) (1,135,651) 현재가치할인차금(선급비용) 5,238,871 4,436,137 5,238,871 4,436,137 1,267,807 1,208,995 1,341,151 1,135,651 관광진흥개발기금 162,221,198 151,770,185 162,221,198 151,770,185 39,257,530 41,124,264 41,528,627 38,853,167 폐광지역개발기금 166,523,393 158,247,566 166,523,393 158,247,566 40,298,661 42,842,705 42,629,989 40,511,377 미지급비용(성과급 등) 90,571,245 91,556,513 90,571,245 91,556,513 21,918,241 24,706,464 23,186,239 23,438,466 퇴직급여충당금 127,769,825 26,108,149 20,732,626 133,145,348 30,920,298 8,472,464 5,307,552 34,085,210 퇴직보험료 (140,852,818) (31,787,638) (3,126,627) (169,513,829) (34,086,382) (10,109,574) (800,417) (43,395,539) 미지급기부금 6,000,000 - 6,000,000 - 1,452,000 84,000 1,536,000 - (국세심판)법인세환급금 (3,679,953) - (121,987) (3,557,966) (890,549) (51,519) (31,229) (910,839) 법인세환급액(부가세스몰공통2차기숙사) (427,175) - (15,256) (411,919) (103,376) (5,980) (3,906) (105,450) 사용수익기부자산 15,168,003 - 572,332 14,595,671 3,670,657 212,352 146,517 3,736,492 건설중인자산(토지) 36,912 - - 36,912 8,933 517 - 9,450 건설중인자산(비상시설) 75,719 - - 75,719 18,324 1,060 - 19,384 대손금부인액(건설중인자산 불공제) 971,325 - 36,959 934,366 235,061 13,599 9,462 239,198 대손금부인액(유형자산등) 747,304 - 27,630 719,674 180,848 10,462 7,073 184,237 감가상각비(기계장치-건물) 106,195,331 8,492,490 - 114,687,821 25,699,270 3,660,812 - 29,360,082 감가상각비 (17,829,968) - (1,882,706) (15,947,262) (4,314,852) (249,620) (481,973) (4,082,499) 매도가능증권감액손실(유가증권손상차손) 12,089,078 5,333,818 12,089,078 5,333,818 2,925,557 1,534,704 3,094,804 1,365,457 법인세추납액(부가세불공제자산분) 5,509,716 - 195,235 5,314,481 1,333,351 77,136 49,980 1,360,507 사감위부담금 4,785,473 6,242,025 5,696,992 5,330,506 1,158,084 1,664,955 1,458,430 1,364,609 포인트이연매출 44,522,956 - 124,059 44,398,897 10,774,555 623,321 31,759 11,366,117 상환우선주 손상차손-동강 25,572,800 - - 25,572,800 6,188,618 358,019 - 6,546,637 상환우선주 손상차손-대천 10,186,000 - - 10,186,000 2,465,012 142,604 - 2,607,616 지분법평가손실(동강시스타지분법) 2,418,407 - - 2,418,407 - - - - 지분법평가이익(동강시스타지분법) (1,010,397) - - (1,010,397) - - - - 지분법주식(블랙백리컨트리클럽) 413,976 - - 413,976 - - - - 지분법주식배당금 154,000 - - 154,000 - - - - 지분법처분손실(대천리조트지분법) 91,423 - - 91,423 - - - - 지분법주식처분이익(문경레저타운지분법) (537,282) - - (537,282) - - - - 지분법주식(대여금) 15,400,000 - - 15,400,000 - - - - 장기대여금(현할차) (15,400,000) - - (15,400,000) - - - - 투자주식손상차손 147,698,026 19,414,736 - 167,112,762 8,339,425 482,446 - 8,821,871 불균등증자 (1,089,747) - - (1,089,747) - - - - 매출누락 10,180,620 - 92,170 10,088,450 2,463,710 142,529 23,596 2,582,643 감가상각비(스키장소송1심) 1,541,308 - - 1,541,308 372,997 21,578 - 394,575 잡손실(2010년 세무조사) 381,778 - 12,548 369,230 92,390 5,345 3,212 94,523 감가상각비한도초과(토지)_10년세무조사반영 3,025,946 - - 3,025,946 732,279 42,363 - 774,642 퇴직연금 17,628 - - 17,628 4,266 247 - 4,513 유형자산감액손실 41,548,267 - - 41,548,267 10,054,681 581,676 - 10,636,357 국고보조금 271,580 - 34,305 237,275 65,722 3,802 8,782 60,742 일시상각충당금 (271,580) - (34,305) (237,275) (65,722) (3,802) (8,782) (60,742) 2014년 세무조사-건설인건비 7,266,292 - 7,266,292 - 1,758,443 101,728 1,860,171 - 2014년 세무조사-알파인코스터 등 3,286,296 - 2,265,417 1,020,879 795,284 46,008 579,947 261,345 2014년 세무조사-조경공사비 343,849 - - 343,849 83,211 4,814 - 88,025 잡손실(과잉금) 2,169,577 - 57,476 2,112,101 525,038 30,374 14,714 540,698 금융자산평가이익 (8,000) (8,067,490) (8,000) (8,067,490) (1,936) (2,065,389) (2,048) (2,065,277) 금융자산평가손실 - 426,204 - 426,204 - 109,108 - 109,108 유형자산손상차손 - 2,574,261 - 2,574,261 - 659,012 - 659,012 합 계 813,981,709 402,085,073 449,274,452 766,792,330 169,473,504 107,767,859 115,014,260 162,227,103 (7) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산이 인식되지 않은 종속기업 및 관계기업 투자와 관련된 일시적차이 의 총액은 138,184백 만원과 133,093백 만 원입 니다. 30. 주당이익(1) 기본주당이익 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.① 보통주 당기손익 (단위:원,주) 내 역 당기 전기 지배기업지분순이익 297,326,162,289 437,614,528,552 가중평균보통유통주식수 202,738,998 202,738,998 기본주당이익 1,467 2,159 ② 가중평균유통보통주식수 (단위:주) 내 역 당기 전기 기초 발행보통주식수 213,940,500 213,940,500 자기주식 효과(*) (11,201,502) (11,201,502) 당기말 가중평균유통보통주식수 202,738,998 202,738,998 (*) 지배기업의 당기말 현재 자기주식수는 11,201,502주 이며, 당기와 전기 중 자기주식의 변동은 없었습니다. (2) 지배기업는 희석증권을 발행하지 아니하였으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 같습니다. 31. 특수관계자 (1) 당기말 현재 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 회사명 중대한 영향력을 행사하는 기업 한국광해관리공단 관계기업(*) 블랙밸리컨트리클럽(주)(주)문경레저타운(주)대천리조트(주)바리오화순 (*)(주)동강시스타의 지분율 감소로 인하여 당기말 현재 관계기업에서 제외하였습니다(주석 10 참조).(2) 연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 단기급여 499,247 397,284 퇴직급여 22,582 27,338 합 계 521,829 424,622 (3) 당기 및 전기 중 특수관계자와 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 회사명 내 용 당기 전기 관계기업 (주)동강시스타(*) 비용 기타 1,262,000 1,827,827 (*) 동강시스타는 지분율 감소로 인하여 당기말 현재 관계기업에서 제외 하였으며, 관계기업 제외전의 거래내역입니다 (주석 11 참조). (4) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 회사명 내 용 당기말 전기말 관계기업 (주)동강시스타(*1),(*2) 채권 기타채권 - 25,572,800 (주)대천리조트(*2) 채권 기타채권 10,186,000 10,186,000 (*1) (주)동강시스타의 지분율 감소로 인하여 당기말 현재 관계기업에서 제외하였습니다(주석 10 참조).(*2) 연결실체는 보유중인 (주)동강시스타와 (주)대천리조트의 의결권 없는 상환우선주(각각 25,573백만원, 10,186 백만원)를 전기이전에 전액손상차손을 인식하였습니다(주석 9 참조). (5) 당기말 현재 연결실체가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 담보 및 지급보증과 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다. 32. 현금흐름표(1) 현금흐름표상의 현금은 연결재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.(2) 연결실체의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 현금의유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 건설중인자산의 본계정 대체 159,651,808 25,324,045 순확정급여부채의 재측정요소 (10,940,550) 11,679,052 만기보유증권의 유동성대체 80,015,160 96,675 금융기관예치금의 유동성대체 1,080,000,000 570,000,000 (3) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 현금흐름 외 부채의 조정 내역은 없습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 21 기 2018.12.31 현재 제 20 기 2017.12.31 현재 제 19 기 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 21 기 제 20 기 제 19 기 자산 l. 유동자산 1,749,493,011,790 2,155,754,571,767 1,799,026,863,267 현금및현금성자산 47,367,942,100 103,274,378,872 91,359,339,494 매출채권및기타채권 13,806,247,797 5,452,396,103 4,246,655,324 재고자산 1,143,580,954 1,299,617,012 1,309,512,942 기타의 유동금융자산 1,673,272,047,412 2,024,171,090,448 1,687,490,138,418 기타의 유동자산 13,903,193,527 21,557,089,332 14,621,217,089 ll. 비유동자산 2,480,137,528,869 2,026,772,810,602 2,176,953,026,496 투자지분증권 79,764,547,697 104,846,895,970 124,261,632,058 유형자산 1,299,058,388,001 1,253,403,658,409 1,254,129,261,316 무형자산 442,963,648 18,454,129 24,094,762 순확정급여자산 1,945,150,027 25,595,845,791 이연법인세자산 163,889,061,252 162,227,102,933 169,473,504,343 기타의 비유동금융자산 927,620,296,382 471,814,096,036 617,037,619,664 기타의 비유동자산 7,417,121,862 8,866,757,334 12,026,914,353 자산총계 4,229,630,540,659 4,182,527,382,369 3,975,979,889,763 부채 l. 유동부채 635,168,404,853 680,591,143,605 717,426,075,131 매입채무및기타채무 53,083,206,167 33,946,506,339 49,063,676,167 미지급비용 380,271,388,100 421,442,675,729 443,133,514,581 미지급법인세 61,241,631,596 80,382,907,551 83,505,992,862 미지급배당금 0 0 0 기타의 유동금융부채 22,915,528 6,105,149,608 6,261,518,551 기타의 유동부채 78,706,046,784 77,005,087,700 73,752,556,292 충당부채 61,843,216,678 61,708,816,678 61,708,816,678 ll. 비유동부채 8,009,602,600 1,146,582,999 5,815,751,989 매입채무및기타채무 0 156,329,479 203,772,840 순확정급여부채 0 0 4,641,985,469 기타의 비유동금융부채 7,442,704,515 899,444,169 864,198,990 기타의 비유동부채 566,898,085 90,809,351 105,794,690 부채총계 643,178,007,453 681,737,726,604 723,241,827,120 자본 l. 자본금 106,970,250,000 106,970,250,000 106,970,250,000 ll. 주식발행초과금 127,784,355,174 127,784,355,174 127,784,355,174 lll. 이익잉여금 3,524,200,676,701 3,438,537,799,260 3,190,486,206,138 lV. 기타의 자본항목 (172,502,748,669) (172,502,748,669) (172,502,748,669) 자본총계 3,586,452,533,206 3,500,789,655,765 3,252,738,062,643 자본과부채총계 4,229,630,540,659 4,182,527,382,369 3,975,979,889,763 포괄손익계산서 제 21 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 20 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 19 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 제 21 기 제 20 기 제 19 기 I.매출 1,436,042,435,255 1,546,203,385,485 1,641,639,049,392 II.매출원가 727,185,671,190 728,433,036,468 729,167,562,860 III.매출총이익 708,856,764,065 817,770,349,017 912,471,486,532 IV.일반관리비 149,163,922,579 123,698,198,026 121,062,738,547 V.폐광지역개발기금 124,841,104,680 158,247,566,425 166,523,392,897 VI.영업이익 434,851,736,806 535,824,584,566 624,885,355,088 VII.영업외수익 3,545,210,093 15,360,719,694 2,971,707,231 VIII.영업외비용 66,874,494,237 38,040,069,270 70,887,565,374 IX.금융수익 49,793,286,634 53,478,644,897 41,086,576,209 X.금융비용 10,544,624,101 873,831,593 730,598,161 XI.법인세비용차감전이익 410,771,115,195 565,750,048,294 597,325,474,993 XII.법인세비용 113,451,001,424 128,653,717,888 142,326,882,453 XIII. 당기순이익 297,320,113,771 437,096,330,406 454,998,592,540 XIV.기타포괄손익 (10,945,628,310) 11,666,870,736 (1,018,649,183) 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (10,945,628,310) 11,666,870,736 (1,018,649,183) 순확정급여부채 재측정요소 (14,605,855,764) 15,391,650,048 (1,343,864,358) 법인세효과 3,660,227,454 (3,724,779,312) 325,215,175 XV.총포괄이익 286,374,485,461 448,763,201,142 453,979,943,357 XVI.주당이익 기본및희석주당이익 (단위 : 원) 1,467 2,156 2,244 자본변동표 제 21 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 20 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 19 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 이익잉여금 기타의자본항목 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 106,970,250,000 127,784,355,174 2,935,190,480,821 (172,502,748,669) 2,997,442,337,326 총포괄손익 당기순이익 0 0 454,998,592,540 0 454,998,592,540 기타포괄손익 순확정급여부채 재측정요소 0 0 (1,018,649,183) 0 (1,018,649,183) 총포괄손익합계 0 0 453,979,943,357 0 453,979,943,357 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 연차배당 0 0 (198,684,218,040) 0 (198,684,218,040) 자본 증가(감소) 합계 0 0 255,295,725,317 0 255,295,725,317 2016.12.31 (기말자본) 106,970,250,000 127,784,355,174 3,190,486,206,138 (172,502,748,669) 3,252,738,062,643 2017.01.01 (기초자본) 106,970,250,000 127,784,355,174 3,190,486,206,138 (172,502,748,669) 3,252,738,062,643 총포괄손익 0 0 0 0 0 당기순이익 0 0 437,096,330,406 0 437,096,330,406 기타포괄손익 0 0 0 0 0 순확정급여부채 재측정요소 0 0 11,666,870,736 0 11,666,870,736 총포괄손익합계 0 0 448,763,201,142 0 448,763,201,142 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 0 0 0 0 0 연차배당 0 0 (200,711,608,020) 0 (200,711,608,020) 자본 증가(감소) 합계 0 0 248,051,593,122 0 248,051,593,122 2017.12.31 (기말자본) 106,970,250,000 127,784,355,174 3,438,537,799,260 (172,502,748,669) 3,500,789,655,765 2018.01.01 (기초자본) 106,970,250,000 127,784,355,174 3,438,537,799,260 (172,502,748,669) 3,500,789,655,765 총포괄손익 0 0 0 0 0 당기순이익 0 0 297,320,113,771 0 297,320,113,771 기타포괄손익 0 0 0 0 0 순확정급여부채 재측정요소 0 0 (10,945,628,310) 0 (10,945,628,310) 총포괄손익합계 0 0 286,374,485,461 0 286,374,485,461 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 0 0 0 0 0 연차배당 0 0 (200,711,608,020) 0 (200,711,608,020) 자본 증가(감소) 합계 0 0 85,662,877,441 0 85,662,877,441 2018.12.31 (기말자본) 106,970,250,000 127,784,355,174 3,524,200,676,701 (172,502,748,669) 3,586,452,533,206 현금흐름표 제 21 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 20 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 19 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 제 21 기 제 20 기 제 19 기 I. 영업활동현금흐름 366,067,885,426 465,968,987,411 600,686,651,468 1. 영업에서 창출된 현금 455,578,585,251 566,995,004,298 711,764,780,999 (1) 당기순이익 297,320,113,771 437,096,330,406 454,998,592,540 (2) 조정 197,130,441,423 199,279,318,150 245,814,997,460 대손상각비(환입) 0 (37,233,819) 258,005,878 기타의 대손상각비(환입) 0 0 3,425,000,000 감가상각비 64,712,201,560 72,352,795,092 72,569,656,493 무형자산상각비 32,437,023 12,693,008 16,969,104 퇴직급여 19,490,289,800 21,756,162,053 21,709,409,324 유형자산처분손실 10,412,876 2,393,936,653 409,008 법인세비용 113,451,001,424 128,653,717,888 142,326,882,453 지급수수료 0 722,328,978 1,674,976,265 이자비용 216,518,041 197,207,409 227,810,051 유형자산손상차손 0 2,574,261,008 종속기업주식손상차손 33,482,348,273 19,414,736,088 43,489,389,766 금융자산평가손실 5,101,773,731 426,203,556 169,091,679 금융자산평가이익 (2,368,775,985) (8,067,490,015) 유형자산처분이익 (52,105,253) (4,787,309) (1,572,727) 이자수익 (43,843,118,602) (37,473,966,865) (39,347,867,274) 금융자산처분손실 5,226,332,329 250,420,628 금융자산처분이익 (3,581,392,047) (7,937,188,017) (119,619,335) 금융자산손상차손환입 0 0 (583,543,225) 기타 5,252,518,253 4,045,521,814 (3) 자산 및 부채의 증감 (38,871,969,943) (69,380,644,258) 10,951,190,999 매출채권 및 기타채권의 감소(증가) (8,353,851,694) (1,168,506,960) 326,489,401 재고자산의 감소(증가) 156,036,058 9,895,930 312,132,842 기타의 유동자산의 감소(증가) 1,860,690,013 (5,429,405,906) 775,931,408 기타의 비유동자산의 감소(증가) 0 (15,549,490) 534,807,676 기타의 비유동비금융자산의 감소(증가) 3,579,308,644 1,668,404,129 매입채무 및 기타채무의 증가(감소) 13,063,287,761 (8,889,594,958) 11,976,364,831 미지급비용의 증가(감소) (41,171,287,629) (21,690,838,852) 21,825,606,938 기타의 유동금융부채의 증가(감소) (201,762,380) (261,350,112) 5,823,003,816 기타의 비유동금융부채의 증가(감소) 446,270,605 (56,981,061) (5,993,269,096) 기타의 유동부채의 증가(감소) 1,718,699,745 3,350,709,491 14,684,022,097 기타의 비유동부채의 증가(감소) 476,088,734 (14,985,339) (334,180,418) 사외적립자산의 감소(증가) (2,926,494,320) (34,114,874,705) (36,274,616,886) 퇴직금의 지급 (7,518,955,480) (2,767,566,425) (2,705,101,610) 2. 이자의 수취 41,083,308,419 27,229,164,214 40,676,488,687 3. 이자의 지급 0 0 0 4. 법인세의 납부 (130,594,008,244) (128,255,181,101) (151,754,618,218) II. 투자활동현금흐름 (205,028,726,365) (253,342,340,013) (414,060,181,059) 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 2,297,035,617,096 1,430,739,643,389 2,085,023,851,742 기타의 유동금융자산의 감소 2,295,892,578,699 1,430,505,979,444 1,897,005,520,000 기타의 비유동금융자산의 감소 1,090,500,144 208,262,000 187,688,854,035 유형자산의 처분 52,538,253 25,401,945 329,477,707 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 2,502,064,343,461 1,684,081,983,402 2,499,084,032,801 기타의 유동금융자산의 증가 (670,000,000,000) (1,190,312,118,906) (1,448,694,991,080) 기타의 비유동금융자산의 증가 (1,721,382,219,721) (408,432,075,055) (976,729,800,010) 기타의 비유동자산의 증가 0 0 (223,714,500) 유형자산의 취득 (102,166,828,729) (85,337,789,441) (73,425,955,956) 무형자산의 취득 (115,295,011) 0 (9,571,255) 투자지분증권의증가 (8,400,000,000) 0 0 III. 재무활동현금흐름 (200,711,608,020) (200,711,608,020) (198,684,218,040) 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 0 0 0 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 (200,711,608,020) (200,711,608,020) (198,684,218,040) 연차배당금의 지급 (200,711,608,020) (200,711,608,020) (198,684,218,040) IV. 현금및현금성자산의 증가(감소) (39,672,448,959) 11,915,039,378 (12,057,747,631) V. 기초의 현금및현금성자산 103,274,378,872 91,359,339,494 103,417,087,125 Ⅵ. 신규기준서 적용으로 인한 현금및현금성자산의 계정대체 (16,233,987,813) 0 0 Ⅷ. 기말의 현금및현금성자산 47,367,942,100 103,274,378,872 91,359,339,494 ※ 제20기(전기) 및 제19기(전전기)는 K-IFRS 제1115호에 따라 재작성되었으며, 이중 제19기(전전기)는 외부감사를 받지 아니하였습니다.※ 제20기(전기) 및 제19기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1039호에 따라 작성되었습니다. 5. 재무제표 주석 제 21(당) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 제 20(전) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 주식회사 강원랜드 1. 회사의 개요 주식회사 강원랜드("당사")는 1998년 6월 29일 강원도 남부 폐광지역의 경제회생과 국내관광사업의 활성화를 위해 카지노업, 관광호텔업, 스키장ㆍ골프장을 비롯한 체육시설업 등을 영위할 목적으로 설립되었습니다. 당사는 대한민국 강원도 정선군 사북읍 하이원길 265에 본사를 두고 카지노를 주된 영업으로 하는 관광호텔과 스키장, 콘도미니엄, 골프장, 워터파크 등의 종합 휴양단지를 운영 중에 있습니다. 당사는 2001년 10월 25일 코스닥증권시장에 주식을 등록하였으며, 2003년 9월 4일 코스닥증권시장에서 한국증권거래소시장으로 이전하였습니다. 당기말 현재 주요 주주는 한국광해관리공 단 (36.27%) , 강원도개발공사 (5.25%) 등으 로 구성되어 있습니다.2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 당사의 재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (2) 측정기준재무제표는 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. (3) 기능통화와 표시통화 당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다. (4) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. ① 경영진의 판단재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다. - 주석 15 : 이연수익의 인식 ② 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추 정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다. - 주석 16 : 확정급여채무의 측정 - 주석 17 : 충당부채와 우발부채 - 주석 26 : 이연 법인세자산 ③ 공정가치의 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 재무부서의 운영을 포함하고 있습니다. 재무부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3 자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3 자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.- 주석 4 : 금융상품 (5) 재무제표의 발행승인일당사의 재무제표는 2019년 3월 8일 자 이 사회에서 승인되었으며, 201 9년 3월 28일 자주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 3. 유의적인 회계정책당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래에 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. (1) 별도재무제표에서의 종속기업 및 관계기업 투자 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리 하였습니다. 다만, 종속기업 및 관계기업투자에 대해서는 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'을 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 측정하였습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (2) 현금및현금성자산 당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으나 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다. (3) 재고자산 재고자산의 단위원가는 이동평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (4) 금융상품: 최초인식과 후속측정 금융상품은 거래당사자 어느 한쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품이 생기게 하는 모든 계약입니다.금융자산① 최초인식 및 측정금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다.최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 당사의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 당사 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래가격으로 측정합니다.금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다.금융자산의 관리를 위한 당사의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다.시장의 합의나 규제에 의해 설정된 기간 프레임 내에서 금융자산을 이전하는 것이 요구되는 금융자산의 매입 또는 매도(정형화된 거래)는 거래일에 인식됩니다. 즉, 당사가 금융자산을 매입하거나 매도하기로 약정한 날을 의미합니다. ② 후속 측정 후속 측정을 위해 금융자산은 아래 네 가지의 범주로 분류됩니다.ㆍ상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)ㆍ누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품)ㆍ제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)ㆍ 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)당사는 아래 조건을 모두 만족하는 경우에 금융자산을 상각후원가로 측정합니다.ㆍ계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고,ㆍ금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다.기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품)당사는 아래의 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 측정합니다.ㆍ계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고,ㆍ금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다.기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)최초 인식 시점에, 당사는 기업회계기준서 제1032호 '금융상품 표시'에서의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다.이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 당사가 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우를 제외하고는, 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서에 기타 수익으로 인식되며, 기타포괄손익으로 처리됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다.당사는 비상장지분상품에 대해서도 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다.당기손익-공정가치 측정 금융자산당기손익-공정가치 측정 금융자산은 단기매매항목, 최초 인식 시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을 포함합니다. 단기간 내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 상기 문단에서 서술된 것과 같이 채무상품이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됨에도 불구하고 회계 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킬 수 있다면 채무상품을 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정할 수 있습니다.당기손익-공정가치 측정 금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의 순변동은 손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다.이 범주는 파생상품과 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하는 취소불가능한 선택을 하지않은 상장 지분 상품을 포함합니다. 상장 지분 상품에 대한 배당은 권리가 확정된 시점에 당기손익으로 인식합니다.복합계약에 내재된 파생상품은 경제적인 특성과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되지않고, 내재파생상품과 동일한 조건인 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하며, 복합계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 주계약으로부터 분리하여 별도의파생상품으로 회계처리합니다. 내재파생상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름을 유의적으로 변경시키는 계약 조건의 변경이 있거나 당기손익-공정가치 측정 범주에 해당하지 않게 되는 경우에만 재평가가발생합니다.주계약이 금융자산인 복합계약에서 내재파생상품은 분리하여 회계처리하지 않습니다. 주계약인 금융자산과 내재파생상품은 상품 전체를 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다. ③ 제거금융자산 (또는, 금융자산의 일부 또는 비슷한 금융자산의 집합의 일부)는 다음과 같은 상황에서 우선적으로 제거됩니다.ㆍ금융자산의 현금흐름을 수취할 권리가 소멸되거나ㆍ당사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 양도하거나 양도(pass-through) 계약에 따라 수취한 현금흐름 전체를 중요한 지체 없이 제3자에게 지급할 의무가 있다.이 경우에 당사는 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 보유하지도 않으나 자산에 대한 통제를 이전당사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 이전하거나 양도(pass-through) 계약을 체결할 때, 자산을 소유함에 따른 위험과 보상을 유지하는지를 평가합니다. 당사가 금융자산의 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않았다면, 해당 금융자산에 지속적으로 관여하는 정도까지 그 금융자산을 계속 인식합니다. 이 경우에, 당사는 관련된 부채를 인식합니다. 양도된 자산과 관련된 부채는 당사가 보유한 권리와 의무를 반영하여 측정합니다.보증을 제공하는 형태인 지속적 관여는, 양도된 자산의 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대 금액 중 낮은 금액으로 측정됩니다.④ 금융자산의 손상금융자산의 손상과 관련된 자세한 공시 사항은 아래 주석에 제공됩니다.ㆍ유의적인 가정에 대한 공시ㆍ기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품ㆍ계약자산을 포함한 매출채권당사는 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실 (ECL)에 대한 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 당사가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수 조건인 그 밖의 신용 보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다.기대신용손실은 두 개의 stage로 인식합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는 신용 익스포저에 대하여, 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 있는 신용 익스포저에 대하여, 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정하도록 요구됩니다.매출채권과 계약자산에 대하여, 당사는 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 당사는 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 당사는 특정 채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대하여, 당사는 낮은 신용위험 간편법을 적용합니다. 매 결산일에, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 사용하여 채무상품이 낮은 신용위험을 가지고 있다고 고려되는지를 평가합니다. 이러한 평가를 위해서, 당사는 채무상품의 내부 신용 등급을 재평가합니다. 또한, 당사는 계약상의 지급이 30일을 초과하였을 때 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 고려합니다.당사의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품이 최상위 투자등급에 해당하는 상장 채권만으로 구성되어 있다면 낮은 신용 위험 투자자산으로 평가됩니다. 당사의 정책은 이러한 상품을 12개월 기대신용손실로 측정하는 것입니다. 그러나, 최초 인식 이후에 신용위험의 유의적인 증가가 있다면 손실충당금은 전체기간 기대신용손실에 근거하여 산출됩니다. 당사는 채무상품의 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 결정하고 기대신용손실을 측정하기 위해 신용평가기관의 등급을 사용합니다.당사는 계약상 지급일로부터 연체되는 경우에 채무불이행이 발생한 것으로 봅니다. 그러나, 특정 상황에서, 당사는 내부 또는 외부 정보가 당사에 의한 모든 신용보강을 고려하기 전에는 당사가 계약상의 원금 전체를 수취하지 못할 것을 나타내는 경우에 금융자산에 채무불이행 사건이 발생했다고 볼 수 있습니다. 금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하는 데에 합리적인 기대가 없을 때 제거됩니다. 금융부채 ① 최초인식 및 측정금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다.모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다.당사의 금융부채는 매입채무 및 기타 미지급금, 당좌차월을 포함한 대여 및 차입과 파생상품부채를 포함합니다.② 후속측정금융부채의 측정은 아래에서 언급된 분류에 따릅니다.당기손익-공정가치 측정 금융부채당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다.금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다.단기매매항목인 금융부채에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을 충족하는 경우에 최초 인식 시점에만 지정됩니다. 당사는 어떤 금융부채도 당기손익-공정가치 항목으로 지정하지 않았습니다.대여금 및 차입금최초 인식 이후에, 이자부 대여금과 차입금은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율 상각 절차에 따라 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.상각후원가는 유효이자율의 필수적인 부분인 수수료나 원가에 대한 할인이나 할증액을 고려하여 계산됩니다.이 범주는 일반적으로 이자부 대여나 차입에 적용합니다. ③ 금융부채의 제거 금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다. 금융자산ㆍ금융부채의 상계 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 회수하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에는 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. (5) 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 건설중인자산은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 잔액으로, 유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지, 코스, 슬로프, 기타의 유형자산은 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 영업외손익으로 인식합니다. 각 유형자산 별 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 구 분 내용연수 구 분 내용연수 건물 40년 차량운반구 5~8년 구축물 40년 공기구비품 5년 기계장치 5~20년 당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (6) 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 5년의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다. (7) 비금융자산의 손상당사는 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는 경우, 당사는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며, 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로창출되지 않는 경우, 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우, 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다. 사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 공개시장에서 거래되는 종속기업들의 주가 또는 다른 이용가능한 공정가치 평가지표 등을 사용한 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산에는 평가배수, 상장주식의 시가 또는 기타 공정가치 지표를 이용하고 있습니다.당사는 개별자산이 배부된 각각의 현금흐름창출단위에 대하여 작성된 구체적인 재무예산/예측을 기초로 손상금액을 계산하고 있습니다. 재무예산/예측은 일반적으로 5년간의 기간을 다루며 더 긴 기간에 대해서는 장기성장률을 계산하여 5년 이후의 기간에 적용하고 있습니다. 손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 재평가모형을 적용하는 자산으로서 이전에 인식한 재평가잉여금이 있는 경우에는 이전 재평가금액을 한도로 재평가잉여금과 상계하고 있습니다. 영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며, 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여, 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 재평가모형을 적용하고 있는 자산의 경우에는 동 환입액을 재평가잉여금의 증가로 처리하고 있습니다. (8) 종업원급여 ① 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. ② 퇴직급여: 확정급여제도퇴직급여는 종업원의 임금수준과 근속년수에 따라 정해지며, 종업원의 퇴직시점에 일시금으로 지급됩니다. 확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산이 인식됩니다.당사는 보고기간 초의 순확정급여부채(자산)에 보고기간 중의 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동액을 고려한 금액에 보고기간 초에 확정급여채무를 측정하기 위해 사용한 할인율을 적용하여 순이자비용(수익)을 결정하고 있습니다. 이에 따라 순확정급여부채(자산)에 대한 순이자는 확정급여채무에 대한 이자원가, 사외적립자산에 대한 이자수익, 자산인식상한의 효과에 대한 이자로 구성됩니다. 제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식됩니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다. (9) 충당부채 충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무 (법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다. (10) 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 당사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (11) 고객과의 계약에서 생기는 수익 당사는 카지노와 이와 연계된 리조트업을 영위하고 있습니다. 고객과의 계약에서 당사는 재화나 용역의 통제가 고객에게 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. ① 고객충성제도당사는 카지노 게임 실적에 따라 포인트를 제공하는 고객충성제도를 도입하여 시행하고 있습니다. 당사는 카지노 게임 이용시 부여하는 포인트와 관련된 서비스 제공을복합요소가 내재된 수익거래로 보아, 고객의 카지노 이용과 관련하여 받았거나 받을 대가의 공정가치를 부여된 포인트와 카지노매출로 배분하고 있습니다. 포인트에 배분되는 대가는 공정가치로 측정되며, 최초 인식시점에 이연한 후 고객이 포인트를 사용하거나 소멸되었을 때 수익으로 인식하고 있습니다. ② 변동대가계약이 변동대가를 포함한 경우에 당사는 고객에 약속한 재화를 이전하고 그 대가로 받을 금액을 추정합니다. 변동대가와 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때, 이미 인식한 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지(환원하지) 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 변동대가를 계약의 개시 시점에 추정하고 거래가격에 포함합니다. ③ 유의적인 금융요소기준서 제1115호의 실무적 간편법을 적용하여, 당사는 계약을 개시할 때 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의기간이 1년 이내일 것이라고 예상된다면 약속한 대가(금액)에 유의적인 금융요소의 영향을 반영하지 않습니다. ④ 계약잔액- 계약자산계약자산은 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 권리입니다. 고객이 대가를 지급하기 전이나 지급기일 전에 당사가 고객에게 재화나 용역을 이전하는 경우 그 대가를 받을 기업의 권리로 그 권리에 시간의 경과 외의 조건이 있는 자산은 계약자산입니다.- 매출채권수취채권은 무조건적인 당사의 권리를 나타냅니다. 왜냐하면 시간만 경과하면 대가를 지급받을 수 있기 때문입니다. 금융자산 관련 회계정책은 주석 3의(4) 부분을 참조합니다.- 계약부채계약부채는 당사가 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무입니다. 만약 당사가 재화나 용역을 고객에 이전하기 전에 고객이 대가를 지불한다면, 지급이 되었거나 지급기일 중이른 시점에 계약부채를 인식합니다. 계약부채는 당사가 계약에 따라 수행의무를 이행할 때 수익으로 인식합니다. (12) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 지배회사와 종속회사가 경제적으로 결합된 경우 해당 지배회사와 종속회사를하나의 과세단위로 보아 소득을 통산하여 법인세를 납부하는 연결납세제도를 도입하였습니다. 당사는 개별회사 및 연결집단의 미래 과세소득을 각각 감안하여 일시적차이의 실현가능성을 평가하고, 이연법인세자산(부채)의 변동액은 자본계정에 직접 가감되는 항목과 관련된 금액을 제외하고 법인세비용(수익)으로 인식하였습니다. 또한 당사가 연결모법인으로서 연결법인세의 신고 납부의 주체가 됨에 따라 연결납세기준미지급법인세 총액을 당사의 부채로 인식하고 있습니다. ① 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. ② 이연법인세 이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이 중 일시적차이가 과세소득 발생으로 해소될 가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다. 종속기업, 관계기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간말에 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금지급과 관련한부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다. (13) 주당이익 당사는 보통주 기본주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. (14) 현금배당당사는 배당을 지급하기 위해 분배가 승인되고 더 이상 기업에게 재량이 없는 시점에부채를 인식하고 있습니다. 주주에 대한 분배는 주주에 의한 승인을 필요로 합니다. 대응되는 금액은 자본에 직접 반영하고 있습니다. (15) 제ㆍ개정된 기준서의 적용당사는 기업회계기준서 제1115호와 제1109호를 최초 적용하였습니다. 제정된 기준서의 적용으로 인한 변경의 성격과 효과는 아래와 같습니다.몇몇의 다른 개정사항과 해석서가 2018년에 최초로 적용되지만, 당사의 재무제표에 영향이 없습니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.① 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'기업회계기준서 제1115호는 기업회계기준서 제 1011호 '건설계약', 기업회계기준서제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 제한된 예외사항들과 함께 고객과의 계약에서 발생하는 모든 수익에 대하여 적용됩니다. 기업회계기준서 제1115호는 고객과의 계약에서 생기는 수익의 회계처리를 위해 5단계법을 확립하였으며, 재화나 용역의 이전의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액을 수익으로 인식하도록 요구합니다.기업회계기준서 제1115호는 기업이 고객과의 계약에 5단계법을 적용할 때 관련된 모든 사실과 정황을 고려하여 판단할 것을 요구합니다. 또한 계약을 체결하기 위해 들인 원가와 계약을 이행할 때 드는 원가에 대한 회계처리를 구체적으로 명시하였으며, 보다 확대된 공시사항들을 요구합니다.당사는 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 새로운 기준은 소급적으로 적용되었고 비교표시된 2017년 재무제표는 재작성되었습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용으로 인하여 전기말과 전기초의 재무상태표에 미치는영향은 없으며, 포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당기 전기 변경전금액 조정금액(*) 변경후금액 변경전금액 조정금액(*) 변경후금액 매출 1,490,712,704 (54,670,269) 1,436,042,435 1,602,901,764 (56,698,378) 1,546,203,386 매출원가 781,855,940 (54,670,269) 727,185,671 785,131,415 (56,698,378) 728,433,037 순익 순효과 - - - - - - 총포괄손익 순효과 - - - - - - (*) 본인 대 대리인 당사는 고객이 당사가 운영중인 카지노에서 서비스를 이용할 경우, 포인트를 쌓을 수있는 고객충성제도를 운영합니다. 이 포인트는 외부가맹점 및 위탁매장에서 제품을 구매하거나 용역을 제공받는 데 사용될 수 있습니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호 도입 이전에는 포인트 대가를 자기계산으로 수령하므로 본인으로 판단하여 매출액과 매출원가를 총액으로 인식하였습니다. 그러나 당사는 기업회계기준서 제1115호의 적용에 따라 제공하는 재화나 용역을 통제하지 못하여 대리인에 해당되므로, 매출액에서 매출원가를 차감한 순액으로 매출을 인식하였습니다. 이로 인하여 매출 및 매출원가가 당기 54,670백만원, 전기 56,698백 만원이 각각 감소하였습니다. ② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'기업회계기준서 제1109호 금융상품은 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 금융상품 회계의 세가지 측면, 즉 분류와 측정, 손상, 위험회피회계 모두를 통합하여 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' 을 대체합니다.당사는 2018 년 1월 1일의 최초 적용일부터 기업회계기준서 제1109호를 전진적으로적용하였습니다. 당사는 기업회계기준서 제1039호에 따라 당기 표시되는 비교표시 재무제표를 재작성하지 않았습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용으로 인한 차이는 이익잉여금 및 기타자본 구성요소에 반영되었습니다.기업회계기준서 제1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (a) 금융상품의 분류와 측정당사는 기업회계기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 이익잉여금 등 자본변동내역은 없으며 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 측정 범주 장부금액 제1039호 제1109호 제1039호 제1109호 차이 현금및현금성자산 현금및현금성자산 상각후원가 측정 103,274,379 87,040,391 (16,233,988) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 16,233,988 16,233,988 매출채권및기타채권 대여금및수취채권 상각후원가 측정 5,452,396 5,452,396 - 기타의 유동금융자산 대여금및수취채권 상각후원가 측정 1,569,678,487 1,569,678,487 - 만기보유금융자산 상각후원가 측정 240,104,885 240,104,885 - 당기손익인식금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 214,387,718 214,387,718 - 기타의 비유동금융자산 대여금및수취채권 상각후원가 측정 355,717,610 355,717,610 - 만기보유금융자산 상각후원가 측정 893,390 893,390 - 당기손익인식금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 115,203,096 115,203,096 - (b) 손상: 금융자산과 계약자산당사는 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일인 2018년 1월 1일 현재 유의적인 금융요소가 있는 매출채권 및 계약자산과 리스채권에 대하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 보는 실무적 간편법을 채택하였습니다. 이로 인한 재무제표의 중요한 영향은 없습니다.(c) 금융부채의 분류 및 측정당사는 기준서 제1109호의 최초 적용일인 2018년 1월 1일 현재 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정한 금융부채가 없습니다. 따라서 이로 인한 재무제표의 중요한 영향은 없습니다.③ 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가'해석서는 대가를 외화로 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)를 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 점을 명확히 하였습니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하여야 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.④ 투자부동산 계정대체- 기업회계기준서 제1040호 개정투자부동산의 개발 또는 건설과 관련한 계정대체 시점을 명확히 합니다. 이 개정사항은 투자부동산으로(에서) 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게 되거나 중지되는 시점의 용도 변경에 대해 기술합니다. 경영진의 의도 변경만으로는 용도 변경의 증거가 되지 않습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.⑤ 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'(개정) - 주식기준보상거래의 분류와 측정기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 개정은 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향, 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래, 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경에 대해 다루고 있습니다.동 개정사항은 전진적으로 적용되며, 모든 개정사항을 적용하는 때에는 소급 적용할 수 있습니다. 당사의 주식기준보상거래는 없습니다. 따라서, 이 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.⑥ 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 개별기준 선택개정 기준서는 다음 사항을 명확히 하고 있습니다. 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자를 최초인식할 때 각각의 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 선택하여 그 투자를 당기손익공정가치 측정항목으로 선택할 수 있습니다. 그 자체가 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있고, 그 기업이 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 또는 공동기업이 보유한 종속기업의 지분에 대하여 투자기업인관계기업이나 공동기업이 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 선택할 수 있습니다. 이 선택은 (1) 투자기업인 관계기업이나 공동기업을 최초로 인식하는 시점, (2) 관계기업이나 공동기업이 투자기업이 되는 시점, (3) 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 최초로 지배기업이 되는 시점 중 가장 나중의 시점에 각각의 투자기업인 관계기업이나 공동기업에 대해 개별적으로 합니다. 이 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.⑦ 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택 - 최초채택 기업의 단기 면제 규정 삭제기준서 제1101호 문단 E3~E7는 최초채택기업의 단기 면제 규정으로, 의도한 목적이 달성되었으므로 삭제되었습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. ( 16) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'을 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하였으며, 리스이용자로 하여금 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호에서의 금융리스 회계처리와 유사한 단일 모델로 회계처리할 것을 요구합니다. 동 기준서는 리스이용자에 대해 소액자산 리스(예: 개인 컴퓨터), 단기리스(리스기간이 12개월 이하인 리스)의 두 가지 인식 면제 규정을 포함합니다. 리스개시일에 리스이용자는 리스료 지급에 대한 부채(리스부채)를 인식하여야 하며, 기초자산에 대한 리스기간동안의 사용권을 나타내는 자산(사용권 자산)을 인식할 것입니다. 리스이용자는 리스부채의 이자비용과 사용권 자산의 감가상각비를 개별적으로 인식하여야 합니다.또한 리스이용자는 특정 사건(즉, 리스기간의 변동, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동)이 발생하면 리스부채를 재측정해야 합니다. 리스이용자는 일반적으로 사용권 자산을 조정함으로써 리스부채의 재측정 금액을 인식할 것입니다. 기업회계기준서 제1116호에서의 리스제공자 회계처리는 기업회계기준서 제1017호의 현행 회계처리와 비교하여 실질적으로 변동되지 않았습니다. 리스제공자는 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호와 동일한 분류 원칙을 사용하여 운용리스와 금융리스로 구분할 것입니다. 동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 리스이용자와 리스제공자에게 기업회계기준서 제1017호보다 광범위한 공시를 요구합니다.당사는 기업회계기준서 제 1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로식별된 계약에 대해 이 기준서를 적용할 것입니다.당사는 최초적용일 현재 12개월 이내에 리스 기간이 종료되는 리스계약과 기초자산의 가치가 소액인 리스계약에 대해서는 기준서에 따라 면제규정을 적용하기로 선택할 것입니다. 당사는 소액리스로 간주되는 사무용 기기 (예를 들어, 컴퓨터, 프린터, 복사기 등)를 보유하고 있습니다.당사는 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으며 정해진 시행일에 개정기준서를 적용할 예정입니다.② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (개정) - 부의 보상을 수반하는 중도상환특성기업회계기준서 제1109호에서, 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되어 있고(SPPI 요건)분류에 적절한 사업모형에서 보유되는 채무상품은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 개정은 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 SPPI 조건을 충족하는 금융자산을 명확히 하고 있습니다.동 개정사항은 소급하여 적용되고 2019년 1월 1일부터 유효하며, 조기 적용이 허용됩니다. 이 개정사항이 당사의 재무상태표에 미치는 영향은 없습니다.③ 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 자산 매각 또는 출자 이 개정은 관계기업이나 공동기업에 매각되거나 출자된 종속기업에 대한 지배력 상실에 대한 기업회계기준서 제1110호와 기업회계기준서 제1028호 간의 상충을 해결하기 위해 개정되었습니다. 동 기준서에서는 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 기업회계기준서 제1103호에서 정의된 사업에 해당하는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 전액 인식됨을 명확히 하였습니다. 그러나, 사업에 해당하지 않는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 투자자의 지분과 무관한 손익까지만 인식하도록 하고 있습니다. 동 기준서의 적용은 무기한 연기되었으나 조기적용하고자 하는 경우 전진적으로 적용되어야 합니다. 당사는 동 개정사항의 효력이 발생 시 적용할 계획입니다. ④ 기업회계기준서 제1019호 개정 '종업원급여' 개정 - 확정급여제도의 개정, 축소, 정산 개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리에 대해 명확히 하고 있습니다. 당사는 보고기간 중 확정급여 제도의 정산, 축소, 청산이 발생한 경우 다음과 같이 회계처리합니다.ㆍ사외적립자산의 현재 공정가치와 현재의 보험수리적 가정을 적용하여 제도의 개정, 축소, 청산 전, 후의 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)를 재측정ㆍ제도의 개정, 축소, 청산 후 잔여 연차 보고기간 동안의 당기근무원가와 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 측정하기 위해 사용된 사외적립자산 금액 및 보험수리적 가정을 사용하여 측정개정사항은 제도의 개정, 축소, 청산이 발생하여 과거근무원가와 정산손익을 인식할때, 자산인식상한효과와의 관계를 명확히 하였습니다. 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때 자산인식상한효과는 고려하지 않고 이 금액은 당기손익으로 인식합니다. 과거근무원가와 정산손익 인식 후, 제도의 개정, 축소, 청산 후의 자산인식상한효과를 결정하고 그 변동을 기타포괄손익으로 인식합니다. ⑤ 기업회계기준서 제1028호 개정: 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분개정사항은 기업이 관계기업이나 공동기업에 대해 지분법을 적용하지 않는 금융상품에 기업회계기준서 제1109호를 적용하여야 하며 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이 포함된다는 점을 명확히 하고 있습니다. 이는 기업회계기준서 제1109호에서의 기대신용손실모델이 그러한 장기투자지분에 적용되는 것을 의미합니다. 동 개정사항은 또한 기업회계기준서 제1109호를 적용하면서 기업은 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자의 적용으로 인해 발생하는 장기투자지분의 장부금액 조정사항인 관계기업 또는 공동기업의 손실이나 순투자에 대한 손상차손을 고려하지않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. ⑥ 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세처리의 불확실성'이 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 기준서 제1012호의 인식 및 측정 요구사항을 어떻게 적용할지를 다룹니다. 그러나 이 해석서는 기준서 제1012호의 적용범위가 아닌 세금 또는 부담금과 구체적으로 세금 또는 부담금에 적용되지 않으며 불확실한 법인세 처리와 관련되는 이자와 벌과금에 관련된 요구사항을 다루지 않습니다. - 기업이 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지- 법인세 처리에 대한 과세당국의 조사에 관한 기업의 가정- 기업이 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 어떻게 산정할지- 기업이 사실 및 상황의 변화를 어떻게 고려할지기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단합니다. 접근법 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측하는 접근법을 사용합니다. 이 해석서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 유효하며 특정 경과 규정을 적용할 수도 있습니다. 기업은 시행일에 이 해석서를 적용할 것입니다. 기업은 여러 국가의 복잡한 세무 환경에서 운영되므로, 해석서는 재무제표에 영향을 미칠 것입니다. 또한, 기업은 해석서를 적시에 적용하기 위한 정보를 얻기 위한 절차의 구축이 필요할 수 있습니다.⑦ 2015 - 2017 연차개선기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정이 개정은 공동약정의 한 당사자가 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득할 경우 해당 거래는 단계으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하여야 하며, 이 때 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정하여야 함을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 동 개정사항은 당사의 향후 사업결합거래에 적용될 것입니다. 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 그 공동영업(활동이 기업회계기준서 제1103호에서 정의하는 사업에 해당)에 대한 공동지배력을 획득할 수 있습니다. 이 개정은 이러한 경우 그 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 동 개정사항이 당사에 미치는 영향은 없으나 향후 거래에적용될 것입니다. 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정이 개정은 배당의 법인세효과는 소유주에 대한 분배보다는 분배가능한 이익을 창출하는 과거의 거래나 사건에 보다 직접적으로 연관된다는 것을 명확히 합니다. 따라서기업은 과거의 거래나 사건과 관련하여 원래 인식하였던 항목에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 이 개정 내용을 처음 적용하는 경우, 가장 이른 비교기간 이후에 인식된 배당의 법인세효과에 이 개정 내용을 적용합니다.기업회계기준서 제1023호 '차입원가' 개정이 개정은 기업이 적격자산을 후속적으로 의도된 용도로 사용하거나 판매할 준비가 되었을 때, 그 적격자산을 취득하기 위한 모든 차입금이 일반적인 목적으로 차입한 자금에 포함되는 것을 명확히 합니다.기업은 처음 이 개정 내용을 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용할 수 있습니다. 4. 금융위험 관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 위험관리 정책 당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 당사의 감사위원회는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 내부감사는 감사위원회의 감독기능을 보조하여, 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 결과는 감사위원회에 보고하고 있습니다. (2) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생하나, 당사의 경우 수익의 대부분은 개인고객으로부터 발생하고 있으므로 매출채권에 대한 신용위험은 크지 않습니다. ① 신용위험에 대 한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의신용위험은 제한적입니다. 당 기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산(*1) 24,739,440 66,445,512 매출채권및기타채권 13,806,248 5,452,396 기타의 금융자산 금융기관예치금 1,610,000,000 1,850,000,000 미수수익 30,197,318 28,650,129 대여금 41,431,892 44,358,118 임차보증금 2,665,859 2,387,850 채무증권 310,938,105 240,998,275 기타금융상품 605,659,170 329,590,814 기타의 금융자산 소계 2,600,892,344 2,495,985,186 합 계 2,639,438,032 2,567,883,094 (*1) 보유현금은 신용위험에 노출되어 있지 않으므로 제외하였습니다. ② 손상차손 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권과 대여금의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 채권잔액 현재가치할인차금 손상된 금액 채권잔액 현재가치할인차금 손상된 금액 만기일 미도래 94,543,819 3,783,054 35,758,800 90,005,451 4,436,137 35,758,800 1년 이상 경과 815,361 - 815,361 815,361 - 815,361 합 계 95,359,180 3,783,054 36,574,161 90,820,812 4,436,137 36,574,161 당기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 금융자산은 없으며, 매출채권및기타채권과 대여금을 제외한 금융자산은 만기가 도래하지 않았습니다. 당 기 및 전기 중 매출채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 기초 잔액 789,756 830,780 증감 금액 - (41,024) 기말 잔액 789,756 789,756 당 기 및 전기 중 미수금에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 기초 잔액 25,605 25,924 증감 금액 - (319) 기말 잔액 25,605 25,605 당 기 및 전기 중 대여금에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 기초 잔액 35,758,800 35,758,800 증감 금액 - - 기말 잔액 35,758,800 35,758,800 (3) 유동성위험 유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금및현금성자산을 보유하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. ① 당기말 (단위:천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 미만 1년 이상 5년 미만 매입채무및기타채무 53,083,206 53,083,206 53,083,206 - 임대보증금 7,465,620 8,032,672 23,069 8,009,603 합 계 60,548,826 61,115,878 53,106,275 8,009,603 ② 전기말 (단위:천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 미만 1년 이상 5년 미만 매입채무및기타채무 34,102,835 34,102,835 33,946,506 156,329 임대보증금 7,004,594 7,113,298 6,123,044 990,254 합 계 41,107,429 41,216,133 40,069,550 1,146,583 (4) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험 관리당사는 당기말 현재 외화관련 거래를 하고 있지 않으므로 환위험에 노출되어 있지 않습니다. ② 이자율위험 관리당사는 당기말 현재 변동 금리부 조건의 예금과 차입금을 보유하고 있지 않으므로 이자율위험에 노출되어 있지 않습니다. ③ 기타 시장가격 위험당사가 보유하고 있는 기타금융상품으로부터 시장위험이 발생합니다. 포트폴리오 내중요한 투자는 개별적으로 관리되며 중요한 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다. (5) 자본관리 당사의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 관리하는 것입니다. 당사는 충분한 잉여자금을 보유하고 있어서 외부 차입금을 사용하지 않으며 장단기 차입계획은 갖고 있지 않습니다. 당사는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 부채총계 643,178,007 681,737,727 자본총계 3,586,452,533 3,500,789,656 부채비율 17.93% 19.47% (6) 공정가치① 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타금융상품 605,659,170 605,659,170 329,590,814 329,590,814 상각후원가로 인식된 금융자산(*) 상각후원가 측정 금융자산 현금및현금성자산 47,367,942 47,367,942 103,274,379 103,274,379 매출채권및기타채권 13,806,248 13,806,248 5,452,396 5,452,396 금융기관예치금 1,610,000,000 1,610,000,000 1,850,000,000 1,850,000,000 미수수익 30,197,318 30,197,318 28,650,129 28,650,129 대여금 41,431,892 41,431,892 44,358,118 44,358,118 임차보증금 2,665,859 2,665,859 2,387,850 2,387,850 채무증권 310,938,105 310,938,105 240,998,275 240,998,275 소 계 2,056,407,364 2,056,407,364 2,275,121,147 2,275,121,147 금융자산 합계 2,662,066,534 2,662,066,534 2,604,711,961 2,604,711,961 상각후원가로 인식된 금융부채(*) 매입채무및기타채무 53,083,206 53,083,206 34,102,835 34,102,835 임대보증금 7,465,620 7,465,620 7,004,594 7,004,594 금융부채 합계 60,548,826 60,548,826 41,107,429 41,107,429 (*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치에 상각후원가를 기재하였으며, 공정가치 서열체계 및 측정방법 등을 공시에 포함하지 않았습니다. ② 공정가치 서열체계 공정가치에는 다음의 수준이 있습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1) - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정 및 공시되는 각 금융상품 종류별 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 장부금액 수준1 수준2 수준3 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타금융상품 605,659,170 - 605,659,170 - (단위:천원) 구 분 장부금액 수준1 수준2 수준3 당기손익인식금융자산 기타금융상품 329,590,814 - 329,590,814 - 당기 중 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 공정가치 서열체계의 수준사이의 이동은 없습니다. 5. 현금및현금성자산(1) 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 보유현금 22,628,502 36,828,868 보통예금 3,266,636 36,416,257 기타현금성자산 21,472,804 30,029,254 합 계 47,367,942 103,274,379 (2) 당기말과 전기말 현재 사용제한예금은 다음과 같습니다. (단위:천원) 금융기관명 당기말 전기말 비고 신한은행 31,231 31,231 소송관련 압류등 6. 매출채권및기타채권매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는바, 당기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 10,519,131 5,425,603 대손충당금 (789,756) (789,756) 미수금 4,102,478 842,154 대손충당금 (25,605) (25,605) 합 계 13,806,248 5,452,396 7. 재고자산 (1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같으며, 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 없습니다. (단위:천원) 계정과목 당기말 전기말 상품 421,615 556,727 원재료 721,966 742,890 합 계 1,143,581 1,299,617 (2) 당기와 전기 중 당사가 비용으로 인식한 재고자산은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 비용으로 인식한 재고자산 27,863,324 25,064,960 8. 기타의 금융자산 (1) 당기말과 전기말 현재 기타의 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 금융기관예치금 1,210,000,000 400,000,000 1,540,000,000 310,000,000 미수수익 28,280,154 1,917,164 28,650,129 - 대여금 - 80,973,747 - 84,553,055 대손충당금 - (35,758,800) - (35,758,800) 현재가치할인차금 - (3,783,054) - (4,436,137) 임차보증금 2,469,681 221,241 1,037,118 1,391,298 현재가치할인차금 (18,992) (6,071) (8,760) (31,806) 채무증권 310,015,160 922,945 240,104,885 893,390 기타금융상품 122,526,044 483,133,127 214,387,718 115,203,096 합 계 1,673,272,047 927,620,298 2,024,171,090 471,814,096 (2) 당기말과 전기말 현재 대여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 종업원대여금 45,214,947 48,794,255 현재가치할인차금 (3,783,054) (4,436,137) 상환우선주대여금(*1) 35,758,800 35,758,800 상환우선주손상차손(*2) (35,758,800) (35,758,800) 합 계 41,431,893 44,358,118 (*1) 전기이전에 (주)동강시스타와 (주)대천리조트에 대한 의결권 없는 상환우선주를 각각 25,573백만원, 10,186백만원 취득하고 대여금으로 인식하였습니다.(*2) 전기이전에 (주)동강시스타와 (주)대천리조트에 대한 상환우선주대여금에 대하여 전액 손상차손을 인식하였습 니다. ( 3) 당기말과 전기말 현재 채무증권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 금융채 310,000,000 240,000,000 국공채 930,640 983,370 지방채 7,465 14,905 합 계 310,938,105 240,998,275 (4) 당기말과 전기말 현재 당사가 보유한 기타금융상품은 채권과 지수연계 금융상품 등으로 구성되어 있는 MMW 및 MMF 등으로 구성되어 있습니다. 9. 기타의 유동자산 및 기타의 비유동자산 당기말과 전기말 현재 기타의 자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 선급금 11,625,905 - 17,316,030 - 선급비용 740,320 7,417,122 696,124 8,866,757 선급부가세 1,536,969 - 3,544,935 - 합 계 13,903,194 7,417,122 21,557,089 8,866,757 10. 투자지분증권 당기말과 전기말 현재 투자지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 회사명 소재지 주요 영업활동 결산월 당기말 전기말 소유지분율 취득가액 장부금액 소유지분율 장부금액 관계기업 블랙밸리컨트리클럽(주)(*1) 국내 골프장운영업 12월 16.55% 15,000,000 14,921,514 16.55% 14,921,514 (주)문경레저타운 국내 골프장운영업 12월 27.27% 18,000,000 17,448,054 27.27% 17,448,054 (주)동강시스타(*2) 국내 골프, 콘도운영업 12월 - - - 24.11% - (주)대천리조트(*3) 국내 골프, 콘도운영업 12월 28.57% 18,000,000 - 28.57% - (주)바리오화순 국내 휴양콘도운영업 12월 30.54% 20,000,000 20,000,000 30.54% 20,000,000 종속기업 (주)하이원엔터테인먼트(*4) 국내 소프트웨어 개발 및 공급업 12월 100.00% 64,700,000 10,691,607 100.00% 10,940,862 (주)하이원추추파크(*4)(*5) 국내 휴양콘도운영업 12월 99.64% 83,365,000 16,615,000 99.60% 33,539,000 (주)하이원상동테마파크(*4) 국내 휴양콘도운영업 12월 100.00% 42,457,899 88,372 100.00% 7,997,466 합 계 261,522,899 79,764,547 104,846,896 (*1) 블랙밸리컨트리클럽(주)의 경우 지분율이 20% 미만이나 당사의 임원이 동 피투자회사의 등기이사로서 유의적인 영향력을 행사하고 있습니다. (*2) 전기 이전에 (주) 동강시스타에 대한 투자주식의 취득가액에 대하여 전액 손상차손을 인식하였습니다. 당기 중 기업회생인가 결정에 따른 채권자의 출자전환으로 인하여 지분율이 8.76%(전기말: 24.11%)로 감소함에 따라 관계기업투자주식에서 제외하였습니다.(*3) 전기 이전에 (주)대천리조트 투자주식의 취득가액에 대하여 전액 손상차손을 인식하였습니다. (*4) 전기 이전에 당사가 투자한 ㈜하이원엔터테인먼트와 (주)하이원추추파크, (주)하이원상동테마파크 투자주식의 장부가액과 회수가능가액과의 차이 53,759백만원과 49,826백만원, 34,460백만원을 각각 손상차손으로 인식하였으며, 당기 중 249백만원, 25,324백만원, 7,909백만원을 각각 손상차손으 로 추가 인식하였습니다.(*5) 당기 중 (주)하이원추추파크에 8,400백만원을 추가로 출자하였습니다. 11. 유형자산(1) 당기와 전기 중 유형자산의 취득, 처분 내역 및 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 토 지 코 스 슬로프 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 건설중인자산 기타의유형자산 합계 취득원가: 전기초 121,235,429 55,870,399 56,629,731 714,414,071 297,436,375 490,715,931 2,768,406 173,607,983 52,323,443 1,321,871 1,966,323,639 취득금액 22 - - 1,166,336 120,561 1,138,663 238,766 6,152,630 66,201,458 - 75,018,436 처분금액 - - - (880,499) - (313,201) (215,464) (625,235) - - (2,034,399) 기타증(감)액 4,516 - - 8,094,932 2,445,365 9,114,892 - 4,144,937 (25,324,045) 1,615,620 96,217 전기말 121,239,967 55,870,399 56,629,731 722,794,840 300,002,301 500,656,285 2,791,708 183,280,315 93,200,856 2,937,491 2,039,403,893 취득금액 15,043 - - 4,279,952 179,861 499,197 185,856 9,537,437 96,591,482 - 111,288,828 처분금액 - - - - - (3,234,234) (207,531) (4,104,028) - (9,550) (7,555,343) 기타증(감)액 1,521,660 - - 88,737,818 7,738,797 58,036,470 128,386 3,147,025 (160,221,207) - (911,051) 당기말 122,776,670 55,870,399 56,629,731 815,812,610 307,920,959 555,957,718 2,898,419 191,860,749 29,571,131 2,927,941 2,142,226,327 감가상각누계액: 전기초 - - - (159,620,944) (63,725,276) (301,058,311) (2,304,811) (143,745,026) - - (670,454,368) 감가상각비 - - - (16,762,901) (7,506,736) (32,345,151) (124,984) (15,647,328) - - (72,387,100) 처분금액 - - - - - 313,175 183,864 624,160 - - 1,121,199 전기말 - - - (176,383,845) (71,232,012) (333,090,287) (2,245,931) (158,768,194) - - (741,720,269) 감가상각비 - - - (17,878,017) (7,639,668) (28,273,824) (154,993) (10,800,005) - - (64,746,507) 처분금액 - - - - - 3,234,198 207,523 4,102,777 - - 7,544,498 당기말 - - - (194,261,862) (78,871,680) (358,129,913) (2,193,401) (165,465,422) - - (798,922,278) 손상차손누계액: 전기초 - - - (41,376,302) - (84,406) - (7,722) - - (41,468,430) 손상차손 - - - - - - - - (2,574,261) - (2,574,261) 전기말 - - - (41,376,302) - (84,406) - (7,722) (2,574,261) - (44,042,691) 손상차손 - - - - - - - - - - - 당기말 - - - (41,376,302) - (84,406) - (7,722) (2,574,261) - (44,042,691) 정부보조금: 전기말 - - - - - (237,276) - - - - (237,276) 감가상각비 - - - - - 34,306 - - - - 34,306 당기말 - - - - - (202,970) - - - - (202,970) 장부금액: 전기말 121,239,967 55,870,399 56,629,731 505,034,693 228,770,289 167,244,317 545,777 24,504,399 90,626,595 2,937,491 1,253,403,658 당기말 122,776,670 55,870,399 56,629,731 580,174,446 229,049,279 197,540,429 705,018 26,387,605 26,996,870 2,927,941 1,299,058,388 (2) 건설중인자산 당기 중 건설중인자산에서 타계정으로 대체된 금액은 159,652백만원이며, 이 중 유형자산으로 대체된 금액은 159,310백만원이며, 무형자산으로 대체된 금액은 342백만원입니다. 12. 무형자산 (1) 당기와 전기 중 무형자산의 취득, 처분 내역 및 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 상표권 기타의무형자산 합 계 취득원가: 전기초 474,973 68,780 543,753 취득금액 7,052 - 7,052 전기말 482,025 68,780 550,805 취득금액 43,005 72,291 115,296 기타증가액 341,652 - 341,652 당기말 866,682 141,071 1,007,753 상각누계액: 전기초 (451,573) (68,085) (519,658) 무형자산상각비 (12,464) (229) (12,693) 전기말 (464,037) (68,314) (532,351) 무형자산상각비 (31,164) (1,274) (32,438) 당기말 (495,201) (69,588) (564,789) 장부금액: 전기말 17,988 466 18,454 당기말 371,481 71,483 442,964 (2) 무형자산상각비 및 손상차손 무형자산상각비는 일반관리비로 분류되어 계상하고 있으며, 손상차손은 영업외비용으로 인식합니다. 13. 매입채무및기타채무당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매입채무 3,561,607 - 3,361,320 - 미지급금 49,521,599 - 30,585,186 156,329 합 계 53,083,206 - 33,946,506 156,329 14. 기타의 금융부채당기말과 전기말 현재 기타의 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 임대보증금 23,069 8,009,602 6,123,044 990,254 현재가치할인차금 (153) (566,898) (17,894) (90,810) 합 계 22,916 7,442,704 6,105,150 899,444 15. 기타의 유동부채 및 기타의 비유동부채 (1) 당기말과 전기말 현재 기타의 부채 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 예수금 25,467,838 - 26,167,258 - 선수금 7,456,281 - 6,421,039 - 이연수익 45,781,774 - 44,398,897 - 선수수익 153 566,898 17,894 90,809 합 계 78,706,046 566,898 77,005,088 90,809 (2) 이연수익 ① 당사는 카지노 게임과 관련한 포인트가 부여되는 매출이 발생하였으나, 당기말과 전기말 현재 각각 포인트가 교환되지 않은 부분에 대해서는 제공할 대가의 공 정가치를 나타내는 45,782백만원과 44, 397백만원의 수익을 이연하였습니다. ② 당사는 온실가스 배출권의 할당 및 거래 법률에 의거 2015년 온실가스 배출권 할당대상업체로 지정고시되 었습니다. 배출권 1기(2015년~2017년, 3년) 계획기간의 이행연도별 온실가스 배출권 무상할당량은 238,235톤(2015년: 69,667톤, 2016년: 72,887톤, 2017년 95,681톤) 입니다. 당사의 2016년 배출량은 71,488톤이고 할당 배출권 대비 부족분 98톤은 2017년 할당분에서 차입하였으며, 차입배출권에 대해서는 시장가격을 반영하여 2백만원 이연수익으로 인식하였습니다. 2017년도 배출권 제출 시 이연수익 2백만원을 제거하였습니다. 또한 2017년도 할당분 95,681톤 중 2016년 차입분 98톤을 제외한 잔여배출권 95,58 3톤 중 71,158톤을 배출(제출) 하였으며, 잉여배출권 24,425톤을 2차 계획기간(2018~2020년)으로 이월하였습니다. 16. 종업원급여(1) 당사의 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 184,324,961 154,286,602 사외적립자산의 공정가치 (186,270,108) (179,882,448) 종업원급여부채(순확정급여자산) (1,945,147) (25,595,846) 확정급여부채의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. (2) 당사의 확정급여와 관련된 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 성과급에 대한 부채 26,300,451 15,525,566 미사용연월차수당에 대한 부채 14,829,228 14,395,457 총 종업원급여 기타부채(미지급비용 등) 41,129,679 29,921,023 (3) 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 기초금액 154,286,603 148,271,921 퇴직급여 지급액 (7,518,955) (2,487,469) 당기근무원가 20,368,688 21,650,187 이자원가 5,093,699 4,457,962 보험수리적손실(이익) 12,094,926 (17,605,999) 기말금액 184,324,961 154,286,602 (4) 사외적립자산 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 기초금액 179,882,448 143,629,936 사외적립자산 납입액 10,000,000 37,241,501 퇴직급여 지급액 (7,073,506) (3,126,627) 사외적립자산 기대수익 5,972,096 4,351,987 보험수리적손실 (2,510,930) (2,214,349) 기말금액 186,270,108 179,882,448 (5) 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 현금 6,390 80,851 정기예금 80,390,036 103,840,238 채권 22,920,000 7,314,340 수익성증권 82,953,682 68,647,019 합 계 186,270,108 179,882,448 (6) 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 당기근무원가 20,368,688 21,650,187 이자원가 5,093,699 4,457,962 사외적립자산 기대수익 (5,972,096) (4,351,987) 합 계 19,490,291 21,756,162 (7) 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 기초 누적금액 6,184,228 (5,482,643) 재측정요소 보험수리적손익 경험조정 1,522,915 (3,234,835) 인구통계적 가정의 변동 - (745,607) 재무적 가정의 변동 (13,617,840) 21,586,441 사외적립자산 손익 (2,510,930) (2,214,349) 소 계 (14,605,855) 15,391,650 법인세 효과 3,660,227 (3,724,779) 기말누적금액 (4,761,400) 6,184,228 (8) 보험수리적가정① 보고기간말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다 구 분 당기말 전기말 할인율 2.82% 3.32% 미래임금인상률 2.94% 2.92% 당사는 확정급여부채의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 확정급여부채의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 할인율을 결정하였습니다. ② 민감도분석당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 확정급여채무 증 가 감 소 할인율 (1% 변동) (25,057,114) 30,309,728 미래임금인상률 (1% 변동) 29,956,114 (25,256,605) 민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다. (9) 급여지급의 만기분석 보고기간말 현재 확정급여채무의 가중평균만기 는 18.05년 이 며, 할인되지 않은 확정급여 지급액의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 1년미만 1년~2년미만 2년~5년 미만 5년~10년 미만 10년 이상 합계 확정급여 지급액 1,904,298 4,153,732 17,660,706 47,185,525 792,188,529 863,092,790 17. 충당부채 및 우발부채와 약정사항 (1) 당사는 당기말 현재 부당이득금반환청구소송 등 총 9건(총 소송금액: 12,185백만원)의 소송을 제기하여 진행 중에 있으며, 미지급 수당 청구소송 등 총 29건(총 소송금액: 79,780백만원)에 대하여 피소되었습니다. 당기말 현재 동 소송으로 인한 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하며, 당사의 경영진은 소송결과가 당사의 재무상태에미치는 영향을 당기말 현재 예측할 수 없습니다. 한편, 당사는 관련 소송에 대하여 61,843백만원을 소송충당부채로 계상하고 있습니다.(2) 당기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 소송충당부채 61,708,817 134,400 - 61,843,217 (3) 당사의 주요 소송사건으로 2013년 교육생 채용비리관련 채용취소 및 무효 소송 7건이 있습니다. 춘천지방법원 영월지원 등에서 소송절차가 진행 중에 있으며, 당기말현재 소송으로 인한 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하여 당사의 경영진은 소송결과가 당사의 재무상태에 미칠 영향을 판단하기 어렵습니다. (4) 당사는 당기말 현재 서울보증보험으로부터 당사가 지급한 포인트의 사용 등과 관련하여 75,220 백만 원의 지급보 증 을 제공받고 있습니다. (5) 폐광지역개발기금 당사는 폐광지역개발지원에관한특별법 제11조와 동법시행령 제16조에 따라 카지노 등 납부 대상 사업의 법인세비용차감전이익의 25% 금액을 대상연도의 익년에 폐광지역개발기금으로 납부하여야 합니다. 한편 당사는 해당 금액을 폐광지역개발기금 및 미지급비용으로 각각 계상하고 있습니다. (6) 관광진흥개발기금당사는 관광진흥법 제30조와 동법 시행령 제30조에 따라 카지노 매출액의 10%의 범위 내에서 법정 비율에 해당하는 금액을 관광진흥개발기금으로 대상연도의 익년에 납부하여야 합니다. 한편 당사는 해당 금액을 매출원가와 미지급비용으로 각각 계상하고 있습니다. (7) 개별소비세당사는 개별소비세법 제1조 5항에 따라 카지노 매출액의 4%(교육세 30% 별도)의 범위 내에서 일정비율에 상당하는 금액을 개별소비세로 대상년도의 익년에 납부하여야합니다. 한편 당사는 해당 금액을 매출원가와 미지급비용으로 각각 계상하고 있습니다. (8) 중독예방치유부담금 당사는 사행산업통합감독위원회법 제14조의 2와 동법 시행령 제9조에 따라 카지노 매출액의 0.35%의 범위 내에서 일정 비율에 상당하는 금액을 중독예방치유부담금으로 대상연도의 익년에 납부하여야 합니다. 한편 당사는 해당 금액을 매출원가와 미지급비용으로 각각 계상하고 있습니다. (9) 스키장 국유재산 임차 당사는 스키장 사용부지(고한리 산1-230 외 48필지)에 대하여 산림청과 자산관리공사로부터 국유림의 경영 및 관리에 관한 법률 제21조 및 동법 시행령 제19조, 국유재산법 제46조 및 동법 시행령 제 29조에 따라 사용허가를 받아 재산가액의 일정비율에 상당하는 금액의 임차료를 납부하고 있으며, 임차기간은 5년 단위로 갱신하여 사용하고 있습니다. 또한 임차기간이 종료하거나 계약이 해지되는 경우는 동 스키장 사용부지를 원상회복하여 반환하여야 합니다. 18. 자본금 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 1,000,000,000주, 213,940,500주 및 500원 입니다. 당기 중 자본금의 변동 사항은 발생하지 않았습니다. 19. 이익잉여금 (1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금 59,460,697 59,460,697 임의적립금 3,178,097,946 2,930,097,946 미처분이익잉여금 286,642,034 448,979,156 합 계 3,524,200,677 3,438,537,799 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (2) 당기와 전기 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 처분예정일: 2019년 3월 28일 처분확정일: 2018년 3월 29일 I. 미처분이익잉여금 286,642,034 448,979,156 전기이월미처분이익잉여금 267,548 215,955 당기순이익 297,320,114 437,096,330 보험수리적이익(손실) (10,945,628) 11,666,871 II. 이익잉여금 처분액 286,465,098 448,711,608 임의적립금 104,000,000 248,000,000 배당금 [주당배당금 (액면배당률) 당기 : 900원(180%) 전기 : 990원(198%) 182,465,098 200,711,608 III. 차기이월미처분이익잉여금 176,936 267,548 20. 기타의 자본항목당기말과 전기말 현재 기타의 자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 자기주식 (174,065,063) (174,065,063) 자기주식처분이익 1,562,314 1,562,314 합 계 (172,502,749) (172,502,749) 21. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당기 및 전기의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 내부대체 전(*) 내부대체 내부대체 후 내부대체 전(*) 내부대체 내부대체 후 주요 제품 및 용역 카지노 1,345,325,668 (71,561,364) 1,273,764,304 1,465,889,708 (76,701,420) 1,389,188,288 호텔 32,052,928 68,376,476 100,429,404 30,082,370 74,409,442 104,491,812 콘도 27,104,793 1,014,577 28,119,370 25,780,557 1,179,300 26,959,857 골프 4,222,288 1,807,322 6,029,610 4,297,045 1,101,823 5,398,868 스키 18,811,631 252,264 19,063,895 20,153,706 10,855 20,164,561 워터월드 8,525,127 110,725 8,635,852 - - - 합 계 1,436,042,435 - 1,436,042,435 1,546,203,386 - 1,546,203,386 수익인식시점 한 시점에 인식 1,432,347,908 - 1,432,347,908 1,542,040,996 - 1,542,040,996 기간에 걸쳐 인식 3,694,527 - 3,694,527 4,162,390 - 4,162,390 합 계 1,436,042,435 - 1,436,042,435 1,546,203,386 - 1,546,203,386 (*) 기업회계기준서 제1115호 적용에 따른 영향이 반영되어 있습니다(주석2 참조) (2) 고객과의 계약으로 인하여 발생한 계약부채는 기 타의 유동부채로 표시하였으며, 당기말 현재 53,238백만원과 전기말 50,819백만원이 있습니다(주석15 참조). 22. 일반관리비당기 및 전기의 일반관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 급여 49,277,400 46,652,973 퇴직급여 3,347,288 3,600,704 복리후생비 9,405,705 7,716,865 소모품비 3,870,307 2,895,809 접대비 466,286 955,762 도서인쇄비 228,625 214,022 여비교통비 768,628 1,195,961 통신비 347,777 362,631 차량유지비 214,561 263,875 임차료 2,251,370 2,186,823 감가상각비 12,572,474 12,123,828 대손상각비(환입) - (37,234) 수선비 2,633,318 1,235,784 보험료 233,407 92,327 세금과공과 2,156,141 1,945,872 광고선전비 30,086,753 13,462,928 판촉비 1,637,645 1,802,906 조사연구비 49,171 64,234 교육훈련비 1,456,601 1,413,935 행사비 9,052,986 7,877,858 회의비 938,863 1,027,901 무형자산상각비 32,437 12,693 수도광열비 745,101 710,515 지급수수료 11,683,330 10,567,059 용역비 5,390,154 5,168,002 봉사활동비 및 잡비 317,595 184,165 합 계 149,163,923 123,698,198 23. 비용의 성격별 공시(1) 당기 및 전기 비용의 성격별 공시 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 매출원가 일반관리비 기타 합계 매출원가 일반관리비 기타 합계 급여,퇴직급여,복리후생비 267,917,872 62,009,836 - 329,927,708 261,146,395 57,965,355 319,111,750 감가상각비,무형자산상각비 52,139,727 12,604,911 - 64,744,638 60,228,967 12,136,521 72,365,488 관광진흥개발기금 139,468,144 - - 139,468,144 151,770,185 151,770,185 폐광지역개발기금 - - 124,841,105 124,841,105 158,247,566 158,247,566 용역비 87,142,361 5,369,310 - 92,511,671 75,966,953 5,168,002 81,134,955 광고선전비,행사비 235,381 38,234,810 - 38,470,191 147,609 20,541,519 20,689,128 개별소비세 68,904,235 - - 68,904,235 75,296,096 75,296,096 재료비,소모품비 51,990,513 3,870,307 - 55,860,820 44,393,159 2,895,809 47,288,968 수도광열비 23,368,807 745,101 - 24,113,908 22,232,393 710,515 22,942,908 지급수수료 7,321,975 11,683,330 - 19,005,305 7,292,889 10,567,059 17,859,948 세금과공과 13,476,381 2,156,141 - 15,632,522 14,385,808 1,945,872 16,331,680 기타비용 15,220,275 12,490,177 - 27,710,452 15,572,583 11,767,546 27,340,129 합 계 727,185,671 149,163,923 124,841,105 1,001,190,699 728,433,037 123,698,198 158,247,566 1,010,378,801 24. 영업외수익과 영업외비용(1) 당기와 전기의 영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 유형자산처분이익 52,105 4,787 제세환급액 1,473 9,985,015 잡이익 3,491,632 5,370,918 합 계 3,545,210 15,360,720 (2) 당기와 전기의 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 유형자산처분손실 10,413 2,393,937 유형자산손상차손 - 2,574,261 기부금 32,798,700 12,962,231 종속기업투자주식손상차손 33,482,348 19,414,736 제세추납액 36,796 59,780 잡손실 546,237 635,124 합 계 66,874,494 38,040,069 25. 금융상품 범주별 분류 및 금융수익과 금융비용 (1) 금융상품 범주별 분류당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. 당 기부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였으며, 이러한 회계정책 변경이 금융자산 분류 및 재무제표에 미치는 영향은 주석 3을 참고하시기 바랍니다. (단위:천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 합 계 현금및현금성자산 - 47,367,942 - 47,367,942 매출출채권및기타채권 - 13,806,248 - 13,806,248 기타금융자산 금융기관예치금 - 1,610,000,000 - 1,610,000,000 미수수익 - 30,197,318 - 30,197,318 대여금 - 41,431,894 - 41,431,894 임차보증금 - 2,665,860 - 2,665,860 채무증권 - 310,938,105 - 310,938,105 기타금융상품 605,659,170 - - 605,659,170 기타금융자산 소계 605,659,170 1,995,233,174 - 2,600,892,344 금융자산 합계 605,659,170 2,056,407,364 - 2,662,066,534 매입채무 및 기타채무 - - 53,083,206 53,083,206 임대보증금 - - 7,465,620 7,465,620 금융부채 합계 - - 60,548,826 60,548,826 구 분 당기손익인식금융자산 만기보유금융자산 대여금및수취채권 상각후원가측정 금융부채 합 계 현금및현금성자산 - - 103,274,379 - 103,274,379 매출출채권및기타채권 - - 5,452,396 - 5,452,396 기타금융자산 금융기관예치금 - - 1,850,000,000 - 1,850,000,000 미수수익 - - 28,650,129 - 28,650,129 대여금 - - 44,358,118 - 44,358,118 임차보증금 - - 2,387,850 - 2,387,850 채무증권 - 240,998,275 - - 240,998,275 기타금융상품 329,590,814 - - - 329,590,814 기타금융자산 소계 329,590,814 240,998,275 1,925,396,097 - 2,495,985,186 금융자산 합계 329,590,814 240,998,275 2,034,122,872 - 2,604,711,961 매입채무 및 기타채무 - - - 34,102,835 34,102,835 임대보증금 - - - 7,004,594 7,004,594 금융부채 합계 - - - 41,107,429 41,107,429 (2) 금융상품 범주별 순손익당기 및 전기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 합 계 이자수익 - 43,843,119 - 43,843,119 이자비용 - - (216,518) (216,518) 금융자산평가이익 2,368,776 - - 2,368,776 금융자산평가손실 (5,101,774) - - (5,101,774) 금융자산처분이익 3,581,392 - - 3,581,392 금융자산처분손실 (5,226,332) - - (5,226,332) 계 (4,377,938) 43,843,119 (216,518) 39,248,663 (단위:천원) 구 분 당기손익인식금융자산 만기보유금융자산 대여금및수취채권 상각후원가측정 금융부채 합 계 이자수익 - 474,668 36,999,299 - 37,473,967 이자비용 - - - (197,207) (197,207) 금융자산평가이익 8,067,490 - - - 8,067,490 금융자산평가손실 (426,204) - - - (426,204) 금융자산처분손실 (250,421) - - - (250,421) 금융자산처분이익 7,937,188 - - - 7,937,188 계 15,328,053 474,668 36,999,299 (197,207) 52,604,813 26. 법인세비용(1) 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당기 법인세비용의 평균유효세율 은 27.6 %( 전기 : 22.7%) 입니다. (2) 당기 및 전기의 법인세비용 산출내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 법인세부담액 116,039,903 131,743,467 과거기간 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 (4,587,171) 6,569,072 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (1,661,958) 7,204,102 자본에 직접 반영된 법인세비용 3,660,227 (3,724,779) 법인세비용 113,451,001 128,653,718 (3) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 이연법인세 보험수리적 손익 3,660,227 (3,724,779) 자본에 직접 반영된 법인세비용 3,660,227 (3,724,779) 재측정요소 관련된 법인세는 기타포괄손익으로 인식하며, 자기주식처분이익과 관련된 법인세는 기타의 자본항목으로 인식하고 있습니다. (4) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 410,771,115 565,750,048 적용세율 27.5% 24.2% 적용세율에 따른 세부담액 102,600,057 136,449,512 조정사항: 세무상 공제되지 않는 수익과 비용의 법인세 효과 717,812 6,792,683 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 (4,587,171) (6,569,072) 당기 발생금액 중 일시적차이 미반영분 6,408,658 4,970,172 기타 8,311,645 (12,989,577) 법인세비용 113,451,001 128,653,718 평균유효세율 27.6% 22.7% (5) 당기와 전기 중 이연법인세자산과 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 기초 이연법인세자산 162,227,103 169,473,504 기말 이연법인세자산 163,889,061 162,227,103 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) (1,661,958) 7,246,401 (6) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 보고기간의 미래예상세율을 적용하여 계산하였는 바 , 25.1% 를 적용 하여 산정하였습니다. (7) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위:천원) 관련 계정과목 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산 (부채) 기초잔액 증가 감소 기말잔액 기초잔액 증가 감소 기말잔액 미수수익 (28,650,129) (30,197,317) (28,650,129) (30,197,317) (7,334,433) (7,412,737) (7,179,722) (7,567,448) 대손충당금 424,383 471,391 424,383 471,391 108,642 115,839 106,350 118,130 대손금(매출채권-부도수표) (11,000) - - (11,000) (2,816) 59 - (2,757) 대손금부인액(건설중인자산 불공제) 934,366 - 36,959 897,407 239,198 (5,046) 9,262 224,890 대손금부인액(유형자산등) 719,674 - 27,630 692,044 184,237 (3,886) 6,924 173,426 퇴직급여충당금 133,145,348 37,557,312 7,518,955 163,183,705 34,085,209 8,692,878 1,884,250 40,893,837 퇴직보험료 (169,513,829) (17,301,141) (7,073,506) (179,741,464) (43,395,540) (3,420,291) (1,772,621) (45,043,211) 관광진흥개발기금 151,770,185 139,468,144 151,770,185 139,468,144 38,853,167 34,131,158 38,033,608 34,950,717 폐광지역개발기금 158,247,566 124,841,105 158,247,566 124,841,105 40,511,377 30,430,644 39,656,840 31,285,181 사용수익기부자산 14,595,671 - 572,332 14,023,339 3,736,492 (78,817) 143,426 3,514,249 미지급기부금 - 342,615 - 342,615 - 85,859 - 85,859 유형자산감액손실 41,548,267 - - 41,548,267 10,636,356 (224,361) - 10,411,996 건설중인자산(토지) 36,912 - - 36,912 9,450 (199) - 9,250 건설중인자산(비상시설) 75,719 - - 75,719 19,384 (409) - 18,975 법인세추납액(부가세불공제자산분) 5,314,481 - 195,235 5,119,246 1,360,507 (28,698) 48,926 1,282,883 법인세환급액(부가세스몰공통2차기숙사) (411,918) - (15,256) (396,662) (105,451) 2,224 (3,823) (99,404) (국세심판)법인세환급금 (3,557,966) - (121,988) (3,435,978) (910,839) 19,213 (30,570) (861,056) 미지급비용(성과급 등) 91,556,513 102,838,495 91,556,513 102,838,495 23,438,467 25,276,922 22,944,062 25,771,327 상환우선주 손상차손-동강 25,572,800 - - 25,572,800 6,546,637 (138,093) - 6,408,544 상환우선주 손상차손-대천 10,186,000 - - 10,186,000 2,607,616 (55,004) - 2,552,612 지분법평가손실(동강시스타지분법) 2,418,407 - - 2,418,407 - 606,053 - 606,053 지분법평가이익(동강시스타지분법) (1,010,397) - - (1,010,397) - (253,205) - (253,205) 지분법주식(블랙백리컨트리클럽) 413,976 - - 413,976 - - - - 지분법주식배당금 154,000 - - 154,000 - 38,592 - 38,592 지분법처분손실(대천리조트지분법) 91,423 - - 91,423 - - - - 지분법주식처분이익(문경레저타운지분법) (537,282) - - (537,282) - - - - 지분법주식(대여금) 15,400,000 - - 15,400,000 - 3,859,240 - 3,859,240 장기대여금(현할차) (15,400,000) - - (15,400,000) - (3,859,240) - (3,859,240) 투자주식손상차손 167,112,762 33,482,349 - 200,595,111 8,821,871 6,782,872 - 15,604,744 불균등증자 (1,089,747) - - (1,089,747) - (245,683) - (245,683) 미확정 비용(소송) - 134,400 - 134,400 - 33,681 - 33,681 매출누락 10,088,450 - 1,817,239 8,271,211 2,582,643 (54,478) 455,400 2,072,765 감가상각비(스키장소송1심) 1,541,308 - - 1,541,308 394,575 (8,323) - 386,252 매도가능증권감액손실(유가증권손상차손) 5,333,818 - 1,621,101 3,712,717 1,365,457 (28,803) 406,248 930,407 잡손실(2010년 세무조사) 369,230 - 12,549 356,681 94,523 (1,994) 3,145 89,384 감가상각비한도초과(토지)_10년세무조사반영 3,025,946 - - 3,025,946 774,642 (16,340) - 758,302 장기선급비용 (4,436,137) (7,276,975) (4,436,137) (7,276,975) (1,135,651) (1,799,655) (1,111,696) (1,823,610) 현재가치할인차금(선급비용) 4,436,137 3,783,054 4,436,137 3,783,054 1,135,651 924,078 1,111,696 948,033 포인트이연매출 44,398,897 1,382,877 - 45,781,774 11,366,118 106,795 - 11,472,913 감가상각비(기계장치-건물) 114,687,820 2,089,256 - 116,777,076 29,360,082 (95,747) - 29,264,335 감가상각비 (15,947,262) - (1,906,128) (14,041,134) (4,082,499) 86,115 (477,676) (3,518,708) 유형자산손상차손 2,574,261 - - 2,574,261 659,011 (13,901) - 645,110 사감위부담금 5,330,506 4,900,284 5,330,505 4,900,285 1,364,610 1,199,227 1,335,825 1,228,011 국고보조금 237,275 - 34,305 202,970 60,742 (1,281) 8,597 50,864 일시상각충당금 (237,275) - (34,305) (202,970) (60,742) 1,281 (8,597) (50,864) 퇴직연금 17,628 - - 17,628 4,513 (95) - 4,417 지방세조사_취득세(2017년 2월) - 46,786 - 46,786 - 11,724 - 11,724 2014년 세무조사-알파인코스터 등 1,020,879 - 31,193 989,686 261,345 (5,513) 7,817 248,015 2014년 세무조사-조경공사비 343,849 - - 343,849 88,025 (1,857) - 86,169 잡손실(과잉금) 2,112,101 - 162,902 1,949,199 540,698 (11,405) 40,823 488,469 금융자산평가이익 (8,067,490) (2,368,776) (8,067,490) (2,368,776) (2,065,277) (550,051) (2,021,713) (593,615) 금융자산평가손실 426,204 5,101,774 426,204 5,101,774 109,108 1,276,203 106,807 1,278,504 합계 766,792,330 399,295,633 373,916,954 792,171,009 162,227,103 95,365,547 93,703,589 163,889,061 ② 전기 (단위:천원) 관련 계정과목 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산 (부채) 기초잔액 증가 감소 기말잔액 기초잔액 증가 감소 기말잔액 미수수익 (20,633,746) (28,650,129) (20,633,746) (28,650,129) (4,993,369) (7,623,307) (5,282,239) (7,334,437) 대손충당금 578,124 424,383 578,124 424,383 139,906 116,736 148,000 108,642 대손금(매출채권-부도수표) (11,000) - - (11,000) (2,662) (154) - (2,816) 장기선급비용 (5,238,871) (4,436,137) (5,238,871) (4,436,137) (1,267,807) (1,208,995) (1,341,151) (1,135,651) 현재가치할인차금(선급비용) 5,238,871 4,436,137 5,238,871 4,436,137 1,267,807 1,208,995 1,341,151 1,135,651 관광진흥개발기금 162,221,198 151,770,185 162,221,198 151,770,185 39,257,530 41,124,264 41,528,627 38,853,167 폐광지역개발기금 166,523,393 158,247,566 166,523,393 158,247,566 40,298,661 42,842,705 42,629,989 40,511,377 미지급비용(성과급 등) 90,571,245 91,556,513 90,571,245 91,556,513 21,918,241 24,706,464 23,186,239 23,438,466 퇴직급여충당금 127,769,825 26,108,149 20,732,626 133,145,348 30,920,298 8,472,464 5,307,552 34,085,210 퇴직보험료 (140,852,818) (31,787,638) (3,126,627) (169,513,829) (34,086,382) (10,109,574) (800,417) (43,395,539) 미지급기부금 6,000,000 - 6,000,000 - 1,452,000 84,000 1,536,000 - (국세심판)법인세환급금 (3,679,953) - (121,987) (3,557,966) (890,549) (51,519) (31,229) (910,839) 법인세환급액(부가세스몰공통2차기숙사) (427,175) - (15,256) (411,919) (103,376) (5,980) (3,906) (105,450) 사용수익기부자산 15,168,003 - 572,332 14,595,671 3,670,657 212,352 146,517 3,736,492 건설중인자산(토지) 36,912 - - 36,912 8,933 517 - 9,450 건설중인자산(비상시설) 75,719 - - 75,719 18,324 1,060 - 19,384 대손금부인액(건설중인자산 불공제) 971,325 - 36,959 934,366 235,061 13,599 9,462 239,198 대손금부인액(유형자산등) 747,304 - 27,630 719,674 180,848 10,462 7,073 184,237 감가상각비(기계장치-건물) 106,195,331 8,492,490 - 114,687,821 25,699,270 3,660,812 - 29,360,082 감가상각비 (17,829,968) - (1,882,706) (15,947,262) (4,314,852) (249,620) (481,973) (4,082,499) 매도가능증권감액손실(유가증권손상차손) 12,089,078 5,333,818 12,089,078 5,333,818 2,925,557 1,534,704 3,094,804 1,365,457 법인세추납액(부가세불공제자산분) 5,509,716 - 195,235 5,314,481 1,333,351 77,136 49,980 1,360,507 사감위부담금 4,785,473 6,242,025 5,696,992 5,330,506 1,158,084 1,664,955 1,458,430 1,364,609 포인트이연매출 44,522,956 - 124,059 44,398,897 10,774,555 623,321 31,759 11,366,117 상환우선주 손상차손-동강 25,572,800 - - 25,572,800 6,188,618 358,019 - 6,546,637 상환우선주 손상차손-대천 10,186,000 - - 10,186,000 2,465,012 142,604 - 2,607,616 지분법평가손실(동강시스타지분법) 2,418,407 - - 2,418,407 - - - - 지분법평가이익(동강시스타지분법) (1,010,397) - - (1,010,397) - - - - 지분법주식(블랙백리컨트리클럽) 413,976 - - 413,976 - - - - 지분법주식배당금 154,000 - - 154,000 - - - - 지분법처분손실(대천리조트지분법) 91,423 - - 91,423 - - - - 지분법주식처분이익(문경레저타운지분법) (537,282) - - (537,282) - - - - 지분법주식(대여금) 15,400,000 - - 15,400,000 - - - - 장기대여금(현할차) (15,400,000) - - (15,400,000) - - - - 투자주식손상차손 147,698,026 19,414,736 - 167,112,762 8,339,425 482,446 - 8,821,871 불균등증자 (1,089,747) - - (1,089,747) - - - - 매출누락 10,180,620 - 92,170 10,088,450 2,463,710 142,529 23,596 2,582,643 감가상각비(스키장소송1심) 1,541,308 - - 1,541,308 372,997 21,578 - 394,575 잡손실(2010년 세무조사) 381,778 - 12,548 369,230 92,390 5,345 3,212 94,523 감가상각비한도초과(토지)_10년세무조사반영 3,025,946 - - 3,025,946 732,279 42,363 - 774,642 퇴직연금 17,628 - - 17,628 4,266 247 - 4,513 유형자산감액손실 41,548,267 - - 41,548,267 10,054,681 581,676 - 10,636,357 국고보조금 271,580 - 34,305 237,275 65,722 3,802 8,782 60,742 일시상각충당금 (271,580) - (34,305) (237,275) (65,722) (3,802) (8,782) (60,742) 2014년 세무조사-건설인건비 7,266,292 - 7,266,292 - 1,758,443 101,728 1,860,171 - 2014년 세무조사-알파인코스터 등 3,286,296 - 2,265,417 1,020,879 795,284 46,008 579,947 261,345 2014년 세무조사-조경공사비 343,849 - - 343,849 83,211 4,814 - 88,025 잡손실(과잉금) 2,169,577 - 57,476 2,112,101 525,038 30,374 14,714 540,698 금융자산평가이익 (8,000) (8,067,490) (8,000) (8,067,490) (1,936) (2,065,389) (2,048) (2,065,277) 금융자산평가손실 - 426,204 - 426,204 - 109,108 - 109,108 유형자산손상차손 - 2,574,261 - 2,574,261 - 659,012 - 659,012 합 계 813,981,709 402,085,073 449,274,452 766,792,330 169,473,504 107,767,859 115,014,260 162,227,103 (8) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산이 인식되지 않은 종속기업 및 관계기업 투자와 관련된 일시적차이 의 총액은 138,184백 만원과 133,093백 만 원입 니다. 27. 주당이익(1) 기본주당이익 당기와 전기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. ① 보통주 당기손익 (단위:원,주) 내 역 당 기 전 기 법인세 차감후 이익 297,320,113,771 437,096,330,406 가중평균보통유통주식수 202,738,998 202,738,998 기본주당이익 1,467 2,156 ② 가중평균유통보통주식수 (단위:주) 내 역 당 기 전기 기초 발행보통주식수 213,940,500 213,940,500 자기주식 효과(*) (11,201,502) (11,201,502) 당기말 가중평균유통보통주식수 202,738,998 202,738,998 (*) 당사의 당기말 현재 자기주식수는 11,201,502주이 며, 당기와 전기 중 자기주식의 변동은 없었습니다. (2) 당사는 희석증권을 발행하지 아니하였으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 같습니다. 28. 특수관계자(1) 당기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 회사명 중대한 영향력을 행사하는 기업 한국광해관리공단 종속기업 (주)하이원엔터테인먼트(주)하이원추추파크(주)하이원상동테마파크 관계기업 블랙밸리컨트리클럽(주)(주)문경레저타운(주)대천리조트(주)바리오화순 (2) 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 단기급여 459,136 384,353 퇴직급여 22,582 27,338 합 계 481,718 411,691 (3) 당기 중 종속기업인 (주)하이원추추파크에 8,400백만원을 추가로 출자하였습니다. (4) 당기 및 전기 중 특수관계자와 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 회사명 내 용 당기 전기 관계기업 (주)동강시스타(*) 비용 기타 1,262,000 1,827,827 (*) 동강시스타는 지분율 감소로 인하여 당기말 현재 관계기업에서 제외 하였으며, 특수관계기간 중의 거래내역입니다 (주석 10 참조). (5) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 회사명 내 용 당기말 전기말 종속기업 (주)하이원엔터테인먼트 채권 기타채권 790,000 490,000 관계기업 (주)동강시스타(*1),(*2) 채권 기타채권 - 25,572,800 (주)대천리조트(*2) 채권 기타채권 10,186,000 10,186,000 (*1) (주)동강시스타의 지분율 감소로 인하여 당기말 현재 관계기업에서 제외하였습니다(주석 10 참조).(*2) 당사는 보유중인 (주)동강시스타와 (주)대천리조트의 의결권 없는 상환우선주 (각각 25,573백만원, 10,186 백만원)를 전기이전에 전액손상차손을 인식하였습니다 (주석 8 참조). (6) 당기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 담보 및 지급보증과 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다. 29. 현금흐름표(1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.(2) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당기와 전기 중 현금의유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 건설중인자산의 본계정 대체 159,651,808 25,324,045 순확정급여부채의 재측정요소 (10,945,628) 11,666,871 만기보유증권의 유동성대체 80,015,160 96,675 금융기관예치금의 유동성대체 1,080,000,000 570,000,000 (3) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 현금흐름 외 부채의 조정 내역은 없습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 재무제표 재작성 등 유의사항 가. 재무제표 재작성 기업회계기준서 제1115호는 기업회계기준서 제 1011호 '건설계약', 기업회계기준서제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 제한된 예외사항들과 함께 고객과의 계약에서 발생하는 모든 수익에 대하여 적용됩니다. 기업회계기준서 제1115호는 고객과의 계약에서 생기는 수익의 회계처리를 위해 5단계법을 확립하였으며, 재화나 용역의 이전의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액을 수익으로 인식하도록 요구합니다.기업회계기준서 제1115호는 기업이 고객과의 계약에 5단계법을 적용할 때 관련된 모든 사실과 정황을 고려하여 판단할 것을 요구합니다. 또한 계약을 체결하기 위해 들인 원가와 계약을 이행할 때 드는 원가에 대한 회계처리를 구체적으로 명시하였으며, 보다 확대된 공시사항들을 요구합니다.연결실체는 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 새로운 기준은 소급적으로적용되었고 비교표시된 2017년 재무제표는 재작성되었습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용으로 인하여 전기말과 전기초의 연결재무상태표에 미치는 영향은 없으며, 연결포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당기 전기 변경전금액 조정금액(*) 변경후금액 변경전금액 조정금액(*) 변경후금액 매출 1,492,729,568 (54,670,269) 1,438,059,299 1,604,470,055 (56,698,378) 1,547,771,677 매출원가 784,263,729 (54,670,269) 729,593,460 787,533,848 (56,698,378) 730,835,470 손익 순효과 - - - - - - 총포괄손익 순효과 - - - - - - (*) 본인 대 대리인 연결실체는 고객이 연결실체가 운영중인 카지노에서 서비스를 이용할 경우, 포인트를 쌓을 수있는 고객충성제도를 운영합니다. 이 포인트는 외부가맹점 및 위탁매장에서 제품을 구매하거나 용역을 제공받는 데 사용될 수 있습니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1115호 도입 이전에는 포인트 대가를 자기계산으로 수령하므로 본인으로 판단하여 매출액과 매출원가를 총액으로 인식하였습니다. 그러나 연결실체는 기업회계기준서 제1115호의 적용에 따라 제공하는 재화나 용역을 통제하지 못하여 대리인에 해당되므로, 매출액에서 매출원가를 차감한 순액으로 매출을 인식하였습니다. 이로 인하여 매출 및 매출원가 당기 54,670백 만원, 전기 56,698백만원이 각각 감소하였습니다. 나. 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 해당사항 없음 다. 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 우발채무 등에 관한 사항은 연결재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다. 라. 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 해당사항 없음 6-2. 대손충당금 설정현황 가. 계정과목별 대손충당금 설정 내용연결실체의 계정과목별 대손충당금 설정내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제21기 매출채권 10,585 791 7.5 미수금 4,189 78 1.9 장기대여금 81,042 35,759 44.1 합 계 95,816 36,628 38.2 제20기 매출채권 5,443 790 14.5 미수금 1,018 168 16.5 장기대여금 84,653 35,759 42.2 합 계 91,114 36,717 40.3 제19기 매출채권 5,089 841 16.5 미수금 255 169 66.3 장기대여금 86,390 35,759 41.4 합 계 91,734 36,769 40.1 나. 대손충당금 변동 현황연결실체의 대손충당금 변동현황은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제21기 제20기 제19기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 36,717 36,769 33,116 2. 순대손처리액(①－②±③) - 3 1 ① 대손처리액(상각채권액) - 3 1 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 -89 -49 3,654 4. 기말 대손충당금 잔액합계 36,628 36,717 36,769 다. 매출채권 대손충당금 설정방침연결실체 당기말 현재 매출채권은 카지노업을 영위함에 따라 발생한 사고수표와 호텔 및 기타 영업시설에서 고객의 신용카드 사용에 따라 발생한 카드채권, 기타 여행사 후불 등에 대한 미입금액입니다.연결실체는 카지노업에서 발생한 사고수표에 대해 6개월이 경과된 경우 대손충당금을 설정하고 있으며, 관계회사 장기대여금에 대해 장부가액과 회수가능액과의 차이를 대손충당금으로 설정하였고, 기타 채권에 대해서는 1년이 경과된 경우 대손충당금을 설정하였습니다. 라. 경과기간별 매출채권 잔액 현황연결회사의 당기말 현재의 기간경과별 매출채권 잔액현황은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원, %) 구 분 1년 미만 1년 이상3년 이하 3년 초과 합 계 금액 일 반 9,795 65 725 10,585 특수관계자 - - - - 합 계 9,795 65 725 10,585 구성비율 92.5 0.6 6.9 100.0 주) 대손충당금 설정 시 이용한 정보, 기준금액, 대손처리기준 : 사고수표의 경우 6개월 경과 금액, 관계회사 대여금의 경우 장부가액과 회수가능액과의 차이, 기타 채권의 경우 1년 경과 금액 6-3. 재고자산 현황 가. 재고자산의 보유현황 연결실체의 재고자산은 호텔 등에서 사용되는 식음료 자재 및 판매용 상품으로 구성되어 있으며 당기 및 전기말의 재고자산 의 보유현황은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 계정과목 제21기 제20기 제19기 상 품 427 557 439 식음료자재 722 743 871 합 계 1,149 1,300 1,310 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산÷기말자산총계×100] 0.03% 0.03% 0.03% 재고자산회전율(횟수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 596회 558회 500회 재고자산회전율(횟수)_호텔 및 콘도매출원가 기준 [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 163회 158회 129회 ※ 제20기(전기) 및 제19기(전전기)는 K-IFRS 제1115호에 따라 재작성되었으며, 이중 제19기(전전기)는 외부감사를 받지 아니하였습니다.※ 제20기(전기) 및 제19기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1039호에 따라 작성되었습니다. 나. 재고자산 실사현황 연결실체는 카지노업을 주업종으로 영위함에 따라 2019년 1월 2일 현재 기준으로 2018년도 외부감사인인 한영회계법인의 입회하에 금융자산실사를 실시하였으며, 감사인 입회하의 재고자산실사는 생략되었습니다. 6-4. 공정가치평가 방법 및 내역 가. 금융상품의 공정가치평가 절차연결실체의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다. 필요한 경우, 연결실체는 공정가치 측정시 사용된 가정에 대한 추가적인 정보를 각 해당 자산 혹은 부채의 주석사항에 공시하고 있습니다. - 유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부금액에 근사합니다. - 매출채권 및 기타채권은 만기가 길지 않으므로 공정가치가 장부금액에 근사하며, 회수가능성이 없는 경우 대손처리하고 있습니다. - 시장에서 거래되는 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정되며, 시장성 없는 투자자산의 공정가치는 외부평가기관 등의 공정가치 평가 결과에 의해 산정되고 있습니다. 나. 금융상품 및 유형자산의 공정가치평가 내역 (1) 금융상품 ① 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타금융상품 605,659,170 605,659,170 329,590,814 329,590,814 소 계 605,659,170 605,659,170 329,590,814 329,590,814 상각후원가로 인식된 금융자산(*) 상각후원가 측정 금융자산 현금및현금성자산 48,854,127 48,854,127 105,573,030 105,573,030 미수수익 30,288,460 30,288,460 28,686,973 28,686,973 매출채권및기타채권 13,903,975 13,903,975 5,502,724 5,502,724 대여금 41,492,706 41,492,706 44,449,529 44,449,529 임차보증금 2,832,816 2,832,816 2,848,890 2,848,890 금융기관예치금 1,620,950,000 1,620,950,000 1,856,000,000 1,856,000,000 채무증권 310,938,105 310,938,105 240,998,275 240,998,275 소 계 2,069,260,189 2,069,260,189 2,284,059,421 2,284,059,421 금융자산 합계 2,674,919,359 2,674,919,359 2,613,650,235 2,613,650,235 상각후원가로 인식된 금융부채(*) 매입채무및기타채무 53,577,567 53,577,567 34,611,020 34,611,020 임대보증금 7,458,414 7,458,414 6,990,539 6,990,539 차입금 - - 1,400,000 1,400,000 금융부채 합계 61,035,981 61,035,981 43,001,559 43,001,559 (*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치에 상각후원가를 기재하였으며, 공정가치 서열체계 및 측정방법 등을 공시에 포함하지 않았습니다. ② 공정가치 서열체계 공정가치에는 다음의 수준이 있습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1) - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정 및 공시되는 각 금융상품 종류별 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 장부금액 수준1 수준2 수준3 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타금융상품 605,659,170 - 605,659,170 - (단위:천원) 구 분 장부금액 수준1 수준2 수준3 당기손익인식금융자산 기타금융상품 329,590,814 - 329,590,814 - (2) 유형자산 당사는 유형자산 재평가를 실시하지 않았습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : - ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 2011년부터 한국채택국제회계기준(K-IFRS)을 도입하였습니다. 이에 따라, 이사의 경영진단과 분석의견은 3개 종속회사에 대한 내용을 포함하여 작성하였으며,재무제표는 K-IFRS 연결재무제표 기준입니다. (연결대상회사는 'I. 회사의 개요' 중 '아. 연결대상 종속회사 개황'을 참고 바람) 1. 예측정보에 대한 주의 사항 연결회사가 "이사의 경영진단 의견서"에 기재한 예측정보는 당해 공시서류 작성시점의 재무성과에 대한 연결회사의 의견을 반영한 것입니다. 예측정보는 미래의 경영환경과 관련된 여러 가정에 근거하고 있으며, 표현상으로는 '예상', '전망', '계획', '기대' 등과 같은 단어를 포함합니다.동 가정들은 예측치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 경영성과 등 내부환경에 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인 등이 포함되어 있습니다. 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것으로 연결회사가 예상한 결과가 실현되거나 실현되지 않는다는 확신을 제공할 수는 없으며, 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 연결회사는 폐광지역의 경제적 자생력 확보와 고용창출 등을 위해 설립된 국내 유일의 내국인 출입가능 카지노로 출발하여, 독점적 위치에 따라 높은 성과를 지속하여 왔습니다. 현재 아시아 카지노 산업의 경쟁이 심화되는 등 영업 환경이 일부 변화되고 있습니다. 연결회사의 임직원은 이러한 변화 속에서도 지속적으로 높은 수익성을 달성할 수 있도록 경영혁신을 지속적으로 추진해 왔으며, 그 결과 카지노 뿐 아니라 스키장, 골프장, 워터파크를 함께 보유하고 있는 복합 리조트로 발전하였습니다. 또한 지역 경제 활성화 및 미래 성장 동력 발굴을 위한 추가적인 사업을 검토 중에 있습니다. 2018년은 카지노 부문에 대한 정부 규제환경 강 화로 인해 연결회사의 당기 매출액이전년 대비 7.1% 감소한 1조4,381억원을 기록하였으며, 영업이익 및 당기순이익은 각 4,307억원 및 2,972억원을 기록하였습니다. 이는 전년 대비 각 18.9% 및 32.1% 감소한 것입니다. 당기말의 자산총계는 전년 대비 456억원이 증가한 4조2,312억원을 기록하였습니다. 연결회사는 향후에도 매출증대와 비용절감 등 실적개선을 통한 지속적 성장에 매진할 것이며, 연결회사의 주주들에게 최대한의 이익이 돌아갈 수 있도록 최선을 다할 것입니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 분석 요약 재무상태표 [기준일: 2018. 12. 31.] (단위 : 억원) 구 분 제 21(당) 기말 제 20(전) 기말 전기 대비 증감 (2018년 12월말) (2017년 12월말) [유동자산] 17,590 21,643 -4,053 -18.7% ㆍ현금및현금성자산 489 1,056 -567 -53.7% ㆍ매출채권및기타채권 139 55 84 152.7% ㆍ재고자산 11 13 -2 -11.6% ㆍ기타의 유동금융자산 16,810 20,302 -3,492 -17.2% ㆍ기타의 유동자산 141 217 -76 -35.0% [비유동자산] 24,722 20,214 4,508 22.3% ㆍ투자지분증권 529 530 -1 -0.2% ㆍ유형자산 13,140 12,980 161 1.2% ㆍ무형자산 9 13 -4 -30.8% ㆍ순확정급여자산 19 256 -237 -92.4% ㆍ이연법인세자산 1,639 1,622 17 1.0% ㆍ기타의 비유동금융자산 9,311 4,724 4,588 97.1% ㆍ기타의 비유동자산 74 89 -15 -16.8% 자산총계 42,312 41,857 456 1.1% [유동부채] 6,360 6,813 -453 -6.7% [비유동부채] 84 31 54 173.5% 부채총계 6,445 6,844 -400 -5.8% [지배회사지분] 35,867 35,011 856 2.4% ㆍ자본금 1,070 1,070 - 0.0% ㆍ주식발행초과금 1,278 1,278 - 0.0% ㆍ이익잉여금 35,245 34,388 857 2.5% ㆍ기타의 자본항목 -1,725 -1,725 0 0.0% [비지배지분] 0 1 -1 -67.9% 자본총계 35,868 35,012 855 2.4% 자본및부채총계 42,312 41,857 456 1.1% 자기자본비율 84.8% 83.6% 1.1%p - 부채비율 18.0% 19.5% -1.6%p - - 2018년 말 연결회사의 자산총계는 전기 대비 1.1% 증가한 4조2,312억원을 기록하였습니다. 부 채총계는 전기대비 -5.8% 감소한 6,445억원, 자본총계는 2.4% 증가한 3조5,868억원을 기록하였습니다. - 연결회사의 부채비율은 18%, 자기자본 비율은 84.8%로 매우 안정적인 재무구조를 유지하고 있습니다. 나. 매출 및 원가분석 1) 매출 및 매출총이익 [기준일: 2018. 12. 31.] (단위 : 억원) 구 분 제 21(당)기(2018년) 제 20(전)기(2017년) 전기 대비 증감 매출액 14,381 15,478 -1,097 -7.1% 매출원가 7,296 7,308 12 -0.2% 매출총이익 7,085 8,169 -1,085 -13.3% 매출총이익률 49.3% 52.8% -3.5%p - - 당사는 2018년부터 기업회계기준서 제1115호를 적용하였으며, 이를 2017년에 소급적용하였습니다. (관련 내용은 III. 재무에 관한 사항 - 연결재무제표의 주석 - (17) 제ㆍ개정된 기준서의 적용 부분 참고) 이를 통한 변경 내용은 다음과 같습니다.* 2017년 매출액 : 1조6,045억원 →1조5,478억원* 2017년 매출원가 : 7,875억 원 → 7,308억원- 매출액은 전년대비 7.09% 감소한 1조4,381억 원을 기록하였습니다. 매출원가는 전년대비 0.17% 감소하였고, 매출총이익은 13.28% 감소하였습니다. 2) 사업부별 매출 [기준일: 2018. 12. 31.] (단위 : 억원) 구 분 제 21(당)기(2018년) 제 20(전)기(2017년) 전기 대비 증감 카지노 12,738 13,892 -1,154 -8.3% 리조트 1,623 1,570 53 3.4% 삭도궤도 시설운영 등 20 16 4 28.6% 합계 14,381 15,478 -1,097 -7.1% - 강원랜드 카지노는 2017년 12월 28일에 문화체육관광부로부터 카지노업 재허가를 통보받았으며, 그 주요 내용은 일반테이블 기구수 조정(180대→160대 / 2018년 1월 1일자 적용)과 카지노 영업시간 조정(일 20시간→18시간 / 2018년 4월 1일자 적용)을 포함하였습니다. 이는 당기 카지노 부문 매출이 큰폭으로 감소하는 원인으로 작용하였으 며, 또한 카지노 방문객 감소에 영향을 끼친 것으로 보고 있습니다. (2017년 방문객 3,114,948명→2018년 방문객 2,851,889, 전년대비 8.4% 감소)- 당기 리조트 부문 매출은 하이원워터월드 신규 오픈(2018.7.5.) 효과로 전년대비 3.4% 증가 하였습니다.- 삭도궤도 시설을 활용해 철도체험형 테마파크를 운영하는 자회사 하이원추추파크는 지난해 키즈카페 오픈 등 신규 영업 컨텐츠 도입 등 영업활성화 노력을 통해 전년대비 매출 신장세를 보였습니다. 다. 영업이익 및 당기순이익 분석 [기준일: 2018. 12. 31.] (단위 : 억원) 구 분 제 21(당)기(2018년) 제 20(전)기(2017년) 전기 대비 증감 일반관리비 1,529 1,278 251 19.7% 폐광지역개발기금 1,248 1,582 -334 -21.1% 영업이익 4,307 5,309 -1,002 -18.9% 영업외수익 48 169 -121 -71.6% 영업외비용 641 342 299 87.5% 금융수익 500 536 -36 -6.8% 금융비용 106 9 97 1,055.7% 투자지분증권관련손익 1 1 0 51.8% 법인세비용차감전이익 4,107 5,662 -1,555 -27.5% 법인세비용 1,135 1,287 -152 -11.8% 당기순이익 2,972 4,375 -1,403 -32.1% 영업이익률 30.0% 34.3% -4.4%p - 당기순이익률 20.7% 28.3% -7.6%p - - 매출액의 하락(전년대비 7.1% 하락)에 비해 일반관리비는 전년대비 19.7% 증가하면서 영업이익이 18.9% 감소하였습니다. - 일반관리비 증가의 주요요인은 광고선전비(2018 평창동계올림픽 관련 175억원)및급여(전년대비 4.9%)의 증가입니다. 평창올림픽 관련 비용은 일회성이나, 급여 비용은 공기업 특성상 정부정책에 따라 매년 소폭 증가가 예상됩니다. 폐광지역개발기금은 법인세차감전순 이익에 연동하는 비용으로써, 올해 세전이익이 감소함에 따라전년대비 21.1% 감소하였습니다. - 영업외수익 감소의 원인은 전기 제세환급액(100억원, 법인세 환급분) 대비 당기 제세환급액(1.5백만원)의 감소입니다.- 영업외비용 증가의 주요원인은 유형자산손상차손(전년대비 24.2% 증가) 증가와 기부금 증가(전년대비 211.5%)입니다. 유형자산손상차손의 내용은 자회사인 하이원추추파크의 유형자산 손상차손 처리분 218억원이며, 기부금의 내용은 산림힐링재단(125억원/일회성), 하이원희망재단(30억원) 등으로 총 404억원이 사회공헌 일환으로 사용 되었습니다. - 금용비용 증가의 주요원인은 보유한 금융자산의 평가손실과 처분손실 금액의 증가에 있습니다. 라. 신규 사업 추진 현황 - 당사는 회사 설립 이후 총 2조9,108억 원의 투자를 계획하였으며, 2018년 말 기준 약 2조3,869억원을 집행 하였습니다. 투자자본 조달 방법은 영업을 통한 수익으로 조달할 예정이며 차입을 통한 투자는 없을 것으로 전망합니다. - 당사는 글로벌 친환경 복합리조트로의 도약을 위해 기존 카지노, 호텔, 콘도, 스키, 골프 등 기존사업의 내실을 강화하는 한편, 워터월드 신규 오픈(2018년 7월초), 루지사업, 탄광문화관광촌 조성 등 다양한 볼거리, 즐길거리 콘텐츠 개발을 추진해 나가고 있습니다. 마. 경영합리화 정책 당사는 업무 효율 극대화 및 적극적 사업 추진을 위해 '2본부 15실 55팀 1센터' 의 조직 체계로 운영하고 있습니다. (2019년 2월 15일 현재) 바. 배당정책 구분 제 21(당) 기(2018년) 제 20(전) 기(2017년) 전기 대비 증감 주당배당금 900원 990원 -90원 -9% 배당성향 61.39% 45.87% 15.52%p - 배당수익률 2.74% 2.84% -0.10%p - ※ 배당수익률의 경우 배당기준일 전전거래일(배당부 종가일)부터 과거 1주일간의 거래소시장에서 형성된 최종가격의 산술평균가격에 대한 1주당 배당금의 비율임 - 주주이익배분과 성장을 위한 재원 확보의 균형이라는 정책에 따라 당사는 회사의 잠재적인 성장가능성이 훼손되지 않는 범위 내에서 최대한의 배당을 지급하고 있습니다. 이에 따라 당기에는 당기순이익이 전년대비 32.1% 감소하였지만 주 당 배당금은 900원으로 결정하였습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성 현황 당사는 당기말 기준 1조 6,998억원의 유동자금을 보유하고 있습니다. 상기 유동자금은 ⅰ)현금및현금성자산, ⅱ)금융기관예치금, ⅲ)만기보유금융자산, ⅳ)당기손익인식금융자산을 모두 포함한 금액이며, 전기말 유동자금 2조 1,061억원 대비 4,063억원 감소 하였습니다. 나. 자금조달 현황 당기말 기준 차입금은 없으며, 상세 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제공받은자 차입처 만기일 연이자율 금액 당기말 전기말 장기차입금(*) (주)하이원추추파크 삼척도원 새마을금고 2019.08.22 - - 440,000 2020.03.28 - - 20,000 화광 새마을금고 2019.08.22 - - 500,000 늘푸른 새마을금고 2020.03.27 - - 440,000 합 계 - 1,400,000 (*) 연결실체는 전기말 차입금을 당기 중 일시상환 하였습니다. 5. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 연결회사의 재무제표 작성기준에 대한 자세한 사항은 첨부된 "2018년도 연결감사보고서의 주석"을 참조하시기 바랍니다. 연결회사는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 나. 법규상 규제에 관한 사항 1)『폐광지역개발지원에관한특별법』1995년 강원도 남부 폐광지역의 경제회생과 국내관광산업의 활성화를 위해 내국인이 출입할 수 있는 카지노업을 영위할 수 있는 근거 법률인「폐광지역개발지원에관한특별법」이 제정되었습니다. 이로 인해 당사는 카지노 사업을 안정적으로 영위할 수 있게 되었고, 폐광지역 경제회생을 위한 투자와 복합리조트로의 성장 기반이 조성되었습니다. 2011년 12월에는 「폐광지역 개발지원에 관한 특별법」개정안이 통과되면서 법의 적용시한은 2025년 12월 31일까지로 연장되었습니다. 또한 당사는「폐광지역 개발지원에 관한 특별법」시행령에 따라 매년 법인세차감전당기순이익의 25%를 폐광지역개발기금으로 납부하고 있습니다. 2)『사행산업통합감독위원회법』2006년 12월에 국내 사행산업(경마, 경륜, 경정, 복권, 카지노)의 효율적인 통합 관리및 건전한 여가 및 레저산업 발전을 통한 국민 복지증진을 위해「사행산업통합감독위원회법」이 제정되었고, 2007년 9월에 사행산업통합감독위원회(이하 사감위)가 공식적인 활동을 시작하였습니다. 현재 사행산업통합감독위원회는 사행산업의 건전한 발전을 위해 매출총량제, 전자카드제 등의 종합계획을 시행 중에 있습니다. ※ 제3차 사행산업 건전발전 종합계획(2019~2023) 확정 발표(2018.11.29.) V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 감사인에 관한 사항 가. 감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제21기 한영회계법인 적정 해당사항 없음 제20기 한영회계법인 적정 해당사항 없음 제19기 대주회계법인 적정 해당사항 없음 나. 감사용역 체결 현황 (단위 : 백만원, 시간, VAT 포함) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제21기 한영회계법인 분/반기 별도재무제표 및 연결재무제표검토, 별도재무제표 및 연결재무제표 감사 154 2,465 제20기 한영회계법인 분/반기 별도재무제표 및 연결재무제표검토, 별도재무제표 및 연결재무제표 감사 154 2,638 제19기 대주회계법인 분/반기 별도재무제표 및 연결재무제표검토, 별도재무제표 및 연결재무제표 감사 179 1,528 ※ 당사의 감사용역은 3년마다 체결되며, 현재 감사인(한영회계법인)과의 용역 계약은 당사의 제20기~제22기 사업연도의 감사에 해당합니다. 다. 감사인과 체결한 비감사용역계약 현황 (단위 : 백만원, 시간, VAT 포함) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제21기 2017. 3. 29 내부회계관리제도 검토 2018.4.1~2019.3.31 9 - 제20기 2017. 3. 29 내부회계관리제도 검토 2017.4.1~2018.3.31 9 - 제19기 2014. 1. 1 내부회계관리제도 검토 2016.1.1~2016.12.31 6 - 2014. 1. 1 세무관련 자문용역 2016.1.1~2016.12.31 20 - 2. 내부통제에 관한 사항당사는 내부회계관리제도를 운영하고 있으며, 2018년도 내부회계관리제도에 대한 외부감사인의 검토결과 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다고 기술하고 있습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 및 개요 당사는 2018년 2월 6일자로 시장형공기업으로 변경지정되어 그에 걸맞은 이사회 구조를 확립하여 운영하고 있습니다. 보고서 작성일 기준, 당사 이사회는 3명의 상임이사와 10명의 비상임이사로 구성되어 있으며, 비상임이사 중 사외이사는 1인의 기타비상무이사를 제외한 9명입니다. 이사회의 의장은 대표이사가 아닌, 선임비상임이사가 수행하며, 현재 KAIST 경영대학 교수이자 학식과 인품, 전문능력을 두루 갖춘 한인구 의장이 그 역할을 맡고 있습니다. 이사회 내 위원회로는 감사위원회가 있으며 그 외의 이사회 내 위원회는 없습니다. (이사회 내 위원회였던 舊 사외이사후보추천위원회는 당사의 공기업 변경지정에 따라 임원추천위원회로 통합운영 하고 있음) 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 ' Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관 한 사항 '을 참조하시기 바랍니다. 나. 중요 의결사항 1) 2018년 이사회 개최현황 회차 개최일자 의안내용 의결현황 상임이사 기타비상무이사 사외이사 문태곤 출석률:100% 한형민 출석률:100% 권순록 출석률: 67% 양민석 출석률:100% 신주호 출석률:100% 한인구 출석률:100% 김상일 출석률:67% 최돈용 출석률:67% 김주일 출석률:100% 김진각 출석률:100% 이윤제 출석률:33% 한승호 출석률:100% 찬 반 여 부 제154차 2018.01.18. 2018 평창 동계올림픽·패럴림픽대회 후원 및 광고선전비 추가경정(안) 원안의결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 제155차 2018.03.06. 2017 회계연도 재무제표 및 영업보고서 승인(안) 원안의결 찬성 찬성 불참 - - 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 정선군 도시재생지원센터 기부금 지원(안) 원안의결 찬성 찬성 불참 - - 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 슬롯머신 제조사업을 위한 태백 지점 설치(안) 원안의결 찬성 찬성 불참 - - 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 연봉제 급여규정 개정(안) 원안의결 찬성 찬성 불참 - - 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 정관 일부 변경(안) 원안의결 찬성 찬성 불참 - - 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 2018년도 이사보수한도액 결정(안) 원안의결 찬성 찬성 불참 - - 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 제20기 정기주주총회 소집(안) 원안의결 찬성 찬성 불참 - - 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 ㈜강원랜드 공공지분 주식 양도·양수 승인(안) 원안의결 찬성 찬성 불참 - - 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 조직개편을 위한 제규정 개정 ㆍ 폐지(안) 원안의결 찬성 찬성 불참 - - 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 2018년 자금운용계획 보고 보고사항 - - 자금세탁방지업무 현황 보고 보고사항 자금세탁방지업무 감사결과 보고 보고사항 내부회계관리제도 운영실태 보고 보고사항 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고 보고사항 준법통제 유효성 평가 결과 보고 보고사항 제156차 2018.03.29. 이사회 규정 개정(안) 원안의결 찬성 찬성 찬성 - - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 임원추천위원회 운영 규정 제정(안) 원안의결 찬성 찬성 찬성 - - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 임원보수규정 개정(안) 원안의결 찬성 찬성 찬성 - - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 감사위원회 규정 개정(안) 원안의결 찬성 찬성 찬성 - - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 인사규정 개정(안) 원안의결 찬성 찬성 찬성 - - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 임직원 소송지원에 관한 규정 제정(안) 보류 민간ㆍ공공부분 타사 사례조사를 보완하여 추후 논의 채용비리 피해자 구제를 위한 특별채용(안) 원안의결 찬성 찬성 찬성 - - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 ※양민석, 신주호 이사는 일신상의 사유로 2018. 2. 26.일자 사임 회차 개최일자 의안내용 의결현황 상임이사 기타 비상무이사 사외이사 문태곤 출석률:100% 한형민 출석률:100% 권순록 출석률:83% 한인구 출석률:100% 김상일 출석률:83% 최돈용 출석률:83% 김주일 출석률:100% 김진각 출석률:100% 한승호 출석률:100% 찬 반 여 부 제 157차 2018.04.25. 강원랜드 중장기 경영목표(안) 원안의결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 기관장 경영성과 협약(안) 원안의결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 임원 직무청렴계약 운영규정 제정(안) 원안의결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 임원추천위원회 구성 및 운영(안) 원안의결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 (주)강원랜드 공공지분 주식 양도 ㆍ 양수 승인(안) 원안의결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 하이원 추추파크 출자 및 2018년 추가경정 예산(안) 원안의결 찬성 찬성 찬성 찬성 반대* 찬성 찬성 찬성 찬성 직제규정 일부 개정내용 보고 보고사항 - 워터월드 임시주차장 운영계획 보고 보고사항 제158차 2018.05.24. 2018년 전자테이블 도입계획(안) 원안의결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 舊카지노 환경개선 공사(안) 원안의결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 호텔식음업장 및 페스타플라자 리모델링 공사 설계변경(안) 원안의결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 투자사업심의규정 개정(안) 원안의결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 임시조직 「일자리창출TF」운영기간 연장(안) 원안의결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 채용비리 피해자 구제를 위한 특별채용 변경(안) 원안의결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제159차 2018.06.15. 2018년 ~ 2022년 중장기 재무관리계획(안) 원안의결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 임시조직 「태백상생TF」운영기간 연장(안) 원안의결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 * 제157차 이사회 의안 제6호「하이원 추추파크 출자 및 2018년 추가경정 예산(안)」 에 대하여, 김상일 이사 가 영월 지역 사외이사로서 지역 형평성을 이유로 반대의사 표명 회차 개최일자 의안내용 의결현황 상임이사 기타비상무이사 사외이사 문태곤 출석률:100% 한형민 출석률:100% 권순록 출석률:88% 한인구 출석률:100% 김상일 출석률:88% 최돈용 출석률:75% 김주일 출석률:100% 김진각 출석률:100% 한승호 출석률:100% 찬 반 여 부 제 160차 2018.08.08 제20차 임시주주총회 소집(안) 원안의결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 사회공헌센터 건립 추진(안) 원안의결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2018년 사내근로복지기금 출연(안) 원안의결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 임직원 소송지원에 관한 규정 제정(안) 원안의결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 인사규정 개정(안) 원안의결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 직제규정 개정(안) 원안의결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 산업부 감사관실 조사결과에 대한 조치사항 보고 원안의결 - 제161차 2018.09.11. 제20차 임시주주총회 소집 변경(안) 보고사항 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 이사 선임 계획(안) 원안의결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 이사 보수한도액 변경(안) 원안의결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 (주)강원랜드 공공지분 주식 양도 ㆍ 양수 승인(안) 원안의결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 2019∼2023년 강원랜드 중장기 경영목표(안) 원안의결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 제2 어린이집 건립 계획(안) 원안의결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 인사규정 개정(안) 원안의결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 2018∼2022년 중장기 재무관리계획 수정(안) 보고사항 - 회차 개최일자 의안내용 의결현황 상임이사 기타비상무이사 사외이사 문태곤 출석률:100% 한형민 출석률:100% 고광필 출석률:100% 권순록 출석률:90% 한인구 출석률:100% 김상일 출석률:90% 최돈용 출석률:80% 김주일 출석률:100% 김진각 출석률:100% 한승호 출석률:100% 찬 반 여 부 제 162차 2018.11.12. 제21차 임시주주총회 소집(안) 원안의결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 임시조직 「불법도박감시TF」운영기간 연장 (안) 원안의결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제규정 개정(안) 원안의결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 중장기 리조트 개발 기본구상 용역 결과보고 보고사항 제163차 2018.12.27 임원추천위원회 구성 및 운영(안) 원안의결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 직제관련 제규정 개정(안) 원안의결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 워터월드 주차장 증설(안) 원안의결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 임금협상 및 부수협약관련 규정개정(안) 원안의결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2019회계연도 예산(안) 원안의결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2018년 임금협약 결과보고 보고사항 2) 2019년 이사회 개최 현황 회차 개최일자 의안내용 의결현황 상임이사 비타비상무이사 사외이사 문태곤 출석률:100% 한형민 출석률:100% 고광필 출석률:100% 권순록 출석률:100% 한인구 출석률:100% 김상일 출석률:50% 최돈용 출석률:100% 김주일 출석률:100% 김진각 출석률:100% 한승호 출석률:100% 이문근 출석률:100% 이태희 출석률:100% 최경식 출석률:100% 찬 반 여 부 제164차 2019.2.15. 직제규정 일부 개정(안) 원안의결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 (주)강원랜드 공공지분 주식 양도양수 승인(안) 원안의결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 하이원루지 사업계획(안) 원안의결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2019회계연도 예산 운영계획(안) 원안의결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 직책제도 정비관련 제규정 개정(안) 원안의결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 정선군 도시재생 지원센터 기부금 지원(안) 원안의결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - (주)동강시스타 인가후 M 결과보고 보고사항 - 2018년도 연간 감사결과 보고 보고사항 제165차 2019.3.8. 제21기 정기주주총회 소집(안) 원안의결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 이사 선임 계획(안) 원안의결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2019년도 비상임이사 보수한도액 결정(안) 수정의결 찬성 찬성 찬성 - - - - - - - - - - 2019년도 상임이사 보수한도액 결정(안) 원안의결 - - - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 임원보수 규정 개정(안) 원안의결 - - - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 정관 일부 변경(안) 수정의결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2018회계연도 재무제표 연결재무제표 및 영업보고서 승인(안) 원안의결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 반대 찬성 찬성 반대 반대 반대 반대 반대 2019년 자금운운용계획 보고 보고사항 - 회계감사기준에 따른 외부감사인 독립성 보고 보고사항 자금세탁방지업무 현황 보고 보고사항 자금세탁방지업무 감사결과 보고 보고사항 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고 보고사항 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고 보고사항 2018년도 준법지원인 제도 운영현황 보고 보고사항 희망퇴직 시행(안) 보고 보고사항 ※ 이사별 출석률은 제21기, 제22기 누계를 분기별로 기재함※ 제164차 이사회(2019.2.15.) : 제6호의 정선군 도시재생 지원센터 기부금 지원(안) 심의 의결과 관련하여, 이태희/최경식 이사가 해당사업 기부금 수령기관인 (재)3.3기념사업회의 이사로 등재되어 있어 안건의 의결권을 제한함 ※ 제165차 이사 회(2019.3.8.) 1) 제3호 의안 2019년도 비상임이사 보수한도액 승인(안)> : 당초 270백만원에서 300백만원으로 증액하여 수정의결 주문함 2) 의결권제한 : 제3호 의안에 이해관계가 있는 비상임이사의 의결권을 제한함, 제4호 제5호 의안에 이해관계가 있는 상임이사의 의결권을 제한함 3 ) 제6호 의안 변경(안)> : ①제12조의4 ① 항은 제외하는 것으로 수정하여 의결주문함, ②시행일 '2019.3.28'에서 시행일 '주주총회 결의 후 산업통상자원부장관 인가일'로 수정하여 의결 주문함 4 ) 제7호 의안 2018회계연도 재무제표, 연결재무제표 및 영업보고서 승인(안)> 중 배당과 관련하여, 순이익 대비 배당규모 과다로 인한 투자여력 감소를 우려하여, 총 6명( 김상일/한승호/김진각/이문근/이태희/최경식) 의 이사가 반대의사를 표명함 다. 이사의 독립성 1) 이사회 구성원 [ 기준일: 2019.03.29.] 구 분 성 명 임 기 연임여부 추천인 선임 배경 활동분야 회사와의거래 최대주주등 과의관계 1 문태곤 '17.12.21~'20.12.20 × 상임이사추천위원회 당사의 업무총괄 및 대외업무의 안정적인 수행 업무총괄 없음 없음 2 한형민 '17.12.21~'20.12.20 × 상임이사추천위원회 당사의 업무총괄 및대외업무의 안정적인 수행 업무총괄 없음 없음 3 고광필 '18.09.28~'20.09.27 × 이사회 당사의 업무총괄 및대외업무의 안정적인 수행 업무총괄 없음 없음 4 권순록 '17.12.21~'20.12.20 × 이사회 경영자문 및 대외업무의 안정적인 수행 경영자문 없음 특수관계인 5 한인구 '17.03.30~'20.03.29 × 사외이사후보추천위원회 경영자문 및 대외업무의 안정적인 수행 경영자문 없음 없음 6 김상일 '16.03.30~'19.03.29 × 사외이사후보추천위원회 경영자문 및 대외업무의 안정적인 수행 경영자문 없음 없음 7 최돈용 '17.03.30~'20.03.29 × 사외이사후보추천위원회 경영자문 및 대외업무의 안정적인 수행 경영자문 없음 없음 8 한승호 '16.03.30~'19.03.29 × 사외이사후보추천위원회 경영자문 및 대외업무의 안정적인 수행 경영자문 없음 없음 9 김주일 '17.12.21~'20.12.20 × 사외이사후보추천위원회 경영자문 및 대외업무의 안정적인 수행 경영자문 없음 없음 10 김진각 '17.12.21~'20.12.20 × 사외이사후보추천위원회 경영자문 및 대외업무의 안정적인 수행 경영자문 없음 없음 11 이문근 '19.01.03~'21.01.02 × 임원추천위원회 경영자문 및 대외업무의 안정적인 수행 경영자문 없음 없음 12 이태희 '19.01.03~'21.01.02 × 임원추천위원회 경영자문 및 대외업무의 안정적인 수행 경영자문 없음 없음 13 최경식 '19.01.03~'21.01.02 × 임원추천위원회 경영자문 및 대외업무의 안정적인 수행 경영자문 없음 없음 ※ 비상임이사(사외이사) 선임방식 : 임원추천위원회(추천)→ 공공기관운영위원회(심의 ㆍ 의결) → 당사 이사회 및 주주총회(심의 ㆍ 의결) → 기획재정부 장관(임명) ※ 당 사는 시장형공기업 변경지정('18.2.6)에 따라 「공공기관 운영에 관한 법률」제25조 및 당사「정관」및「임원추 천위원회 규정」에 의거하여 비상임이사(사외이사)를 선임함 ※ 제21기 정기주주총회(2019.3.28.)에서 선임된 송석두 상임감사위원(사내이사)의 임기개시일은 대통령 임명일이며, 장경재 비상임이사와 정광수 비상임이사의 임기개시일은 기획재정부 장관 임명일임. 이러한 관계로 송석두, 장경재, 정광수 이사는 위 표에 기재하지 않음 2) 임원추천위원회(舊 사외이사후보추천위원회) 당사는 제10기 정기주주총회('08.3.26.)에서 정관을 개정하여 비상설 위원회인 사외이사후보추천위원회를 설치하였습니다. 사외이사의 결원이 발생하여 선임이 필요한 경우 상법 및 정관에 따라 위원회를 구성(*이사회에서 정하되 3인 이상의 이사로구성하며, 사외이사가 총 위원의 과반수가 되도록 운영)하여 사외이사 후보추천과 관련한 역할을 수행토록 하였습니다. 사외이사후보추천위원회는 당사가 시장형 공기업으로 변경 지정('18.2.6.)됨에 따라 상임이사추천위원회와 통합되어 '임원추천위원회'로 일원화(제156차 이사회('18.3.29.)) 되었습니다. 임원추천위원회는 비상임이사 3인, 이사회 선임위원 2인(외부위원) 등 총 5인으로 구성되며 후보 모집방법, 심사 및 후보자추천 등의 역할 을 맡고 있습니다. 운영기간은 구성일로부터 임원후보 추천자의 최종 임명 시까지입니다. 제157차 이사회('18.4.25.)에서 의결된 '임원추천위원회 구성 및 운영(안)'에 의거, 상임 감사위원(1명), 비상임이사(3명)의 선임을 위한 임원추천위원회가 구성되어 총 8회의 임원추천위원회를 개최하였으며, 제163차 이사회(2018.12.27.)에서 비상임이사(사외이사) 2인의 선임을 위한 '임원추천위원회 구성 및 운영(안)'의 의결을 통해 임추위를 구성하여 2019년 1월 두차례 회의를 개최하였습니다. ※ 「공공기관 정보공개에 관한 법률」제9조 및 개획재정부「공기업·준정부기관 경영에 관한 지침」제41조 제5항에 의거, 임원추천위원회 위원 명단은 공개하지 않습니다. 라. 사외이사의 전문성 당사는 경영기획팀 산하에 이사회 지원파트를 별도로 두고 있습니다. 회사 경영에 대한 비상임이사의 이해를 높이고 전문성을 강화하기 위하여 월 2회 회사현황 및 주요업무, 언론보도 현황 등에 대하여 정기적인 보고를 진행하고 있으며, 이사회 안건 및 이사진 문의사항에는 별도보고를 병행하고 있습니다. 아울러 2018. 5. 24.부터 양일간 이사진 워크숍을 개최하여 회사 정책과 비전에 대한 심도깊은 토론의 장을 마련하기도 하였습니다. 이사회 지원조직 현황 부서명 직원수 직위(업무담당 기간) 주요 활동내역 경영기획팀 3명 차장 1명(1년)과장 1명(1년)대리 1명(1년) ­이사회 운영­이사진 워크숍 기획 운영­이사진 정기보고(월 2회) 및 수시보고­이사회 성과관리, 알리오 공시 등 ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11011#*_사외이사_교육_*.dsl 40_01_사외이사_교육_실시현황 사외이사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2018.05.24 경영기획팀 (사내교육) (전원)한인구, 김상일,최돈용, 한승호,김주일, 김진각 - 회사 중장기 비전 및 미래사업 토론 등 2018.05.25 경영기획팀 (사내교육) (전원)한인구, 김상일,최돈용, 한승호,김주일, 김진각 - 회사 주요시설 시찰,운영 현황 등 점검 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부당사는 감사위원회를 설치하여 감사 업무를 수행하고 있으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 사외이사인 감사위원 3명으로 구성되어 있습니다. [기준일: 2018. 12. 31.] 성 명 근 무 경 력 회계·재무 전문가 여부 비 고 최 돈 용 - 제이디비즈니스컨설팅 이사(2004)- 통일그룹 기획조정실 기획감사팀장(상무보, 2007)- 보령메디앙스(주) 경영기획실장(상무, 2016) ○ (공인회계사) 사외이사(위원장) 한 인 구 - 2009년 KAIST 금융전문대학원 원장(2009)- 2012년 경영정보학회 회장(2012)- KAIST 경영대학 교수(1993~現) ○ (공인회계사) 사외이사 김 상 일 - 영월군 재무과장(2011)- 영월군 민원봉사과장(2013)- 영월군 기획감사실장(2014)- 강원도 경제진흥국 전략산업과장(2015)- 영월군 부군수(2016) × 사외이사 ※ 2018년 12월 31일 기준 상임감사위원은 공석임 ※ 제21기 정기주주총회(2019.3.28.)에서 송석두 상임감사위원(사내이사)이 선임되었으며, 임기개시일은 대통령 임명일인 관계로 위 표에 기재하지 않음 나. 감사위원회 위원의 독립성1) 감사위원회 구성 ｏ 감사위원회는 3인 이상의 감사위원인 이사로 구성합니다. ｏ 위원의 3분의 2 이상은 경영진으로부터 독립성을 갖춘 사외이사 이어야 하고, 위원 중 1인 이상은 회계 또는 재무전문가이어야 합니다. ｏ 위원회를 대표할 위원장을 사외이사 중에서 선정하여야 합니다.2) 감사위원회 위원의 선임과 해임 ｏ 사외이사인 감사위원회 위원의 선임에는 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 대하여 의결권을 행사할 수 없습니다. ｏ 사외이사가 아닌 감사위원회위원을 선임하거나 해임하는 경우 의결권을 행사할 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 합계가 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 경우 그 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못합니다.3) 감사위원회 개최 및 결의방법 ｏ 정기위원회와 임시위원회로 구분하고, 정기위원회는 매분기별로 1회 개최하며, 임시위원회는 필요에 따라 수시로 개최합니다. ｏ 감사위원회의 의결은 과반수 출석과 출석위원 과반수의 찬성으로 합니다.4) 감사위원회는 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출 요구할 수 있고 필요시 회사로부터 영업에 관한사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 5) 감사위원회 선임 현황 성 명 선임배경 추천인 회사와의 관계 최대주주와의 관계 최 돈 용 상법 제415조의 2 및 542조의 12에의거하여 주주총회에서 선임 이사회 없음 없음 한 인 구 이사회 없음 없음 김 상 일 이사회 없음 없음 다. 감사위원회의 주요 활동내역 차 수 개최일자 의 안 내 용 가결여부 최돈용(출석율 : 100%) 한인구(출석율 : 100%) 김상일(출석율 : 83%) 제82차 감사위원회 2018.2.23. ◇ 의결사항 - 제20기 감사보고서(안) - 2017년도 내부회계관리제도 운영실태 평가(안) ◇ 보고사항 - 제20기 재무제표 및 영업보고서 보고 - 제20기 결산에 관한 외부감사인의 감사결과 보고 - 2017년도 내부회계관리제도 운영실태 보고 - 자금세탁방지업무 특정감사 결과보고 - 2017년도 청렴시민감사관 활동실적 결과보고 - 기숙사 주차장내 직원폭행 특정감사 결과보고 - 레저시설 사적사용 특정감사 결과보고 원안의결원안의결 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 제83차 감사위원회 2018.3.22. ◇ 의결사항 - 정기주주총회 의안 및 서류 조사결과 보고(안) - 내부감시장치 가동현황에 대한 평가 의견서(안) - 감사위원회 규정 개정(안) 원안의결원안의결원안의결 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 제84차 감사위원회 2018.6.22. ◇ 의결사항 - 감사부서장 임면동의(안) - 연간감사계획 변경(안) - 감사위원회 위원장 선임(안) ◇ 보고사항 - 산업부 감사 결과보고 - 감사활동 개선 TF 운영보고 - 종합감사(안전실, 카지노영업실, KLACC) 결과보고 - 호텔고객용 서비스상품 절취 특정감사 결과보고 - 법인카드 부정사용 관련 특정감사 결과보고 2건 - 유실물 처리 관련 특정감사 결과보고 - 음주운전 관련 특정감사 결과보고 2건 - 레저시설 사적사용 특정감사 결과보고 원안의결원안의결원안의결 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 제85차 감사위원회 2018.8.24. ◇ 의결사항 - 감사규정, 감사규정시행세칙 개정(안) ◇ 보고사항 - 반기회계 감사보고 - 종합감사(호텔영업실, 브랜드홍보팀) 결과보고 - 법인카드 사용내역 특별점검 결과보고 원안의결 찬성 찬성 찬성 제86차 감사위원회 2018.9.20. ◇ 의결사항 - 제20차 임시주주총회 의안 및 서류조사 결과(안) ◇ 보고사항 - 2018년 겸직 및 외부강의 실태점검 결과보고 - 서베일런스 직원 부적절한 행위에 대한 조사 결과보고 - 카지노 직원 금전대차 관련 특정감사 결과보고 원안의결 찬성 찬성 불참 제87차 감사위원회 2018.12.18 ◇ 의결사항 - 제21차 임시주주총회 의안 및 서류조사 결과(안) - 2019년도 감사 운영계획(안)◇ 보고사항 - 종합감사(경영지원실, High1스포츠팀, IT지원팀) 결과보고 - 자회사와의 수의계약 적정성 특정감사 결과보고 - 청탁금지법 위반 신고 관련 특정감사 결과보고 - 전사 기물관리 실태 특정감사 결과보고 - 직원간 폭행 확인 건 특정감사 결과보고 - 용역계약 업무소홀 건 특정감사 결과보고 원안의결원안의결 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 라. 감사위원회 교육 실시 계획 ｏ 회계 및 재무 관련 교육 : 연 1회 예정 마 . 감사위원회 교육실시 현황 ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11011#*_감사*_교육_*.dsl 41_01_감사위원회_교육_실시현황 교육일자 교육실시주체 참석 감사위원 불참시 사유 주요 교육내용 2018년 08월 24일 외부감사인(한영회계법인) (전원)최돈용, 한인구,김상일 - 외감법 변경에 따른 회계제도 개혁 바 . 감사위원회 지원조직 현황 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11011#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_01_감사위원회_지원조직_현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 감사실 21 실장 외(평균3.2년) 경영전반에 대한 감사 업무 지원 사. 준법지원인의 인적사항 및 주요 경력 성 명 생년월 담당업무 주 요 경 력 임기 박민재 1961.6 준법지원 - 서강대학교 경영학과- 사법연수원 31기 수료- (주)강원랜드 법무실장 (2017.3 ~ 2018.3)- 현 중앙노동위원회 공익위원(2011 ~ 현재) 2017.5.24.~2020.5.23. ※ 일신상의 이유로 퇴임함(2019.3.19.) 아. 준법지원인의 주요활동 내역 주요활동내역 실시횟수 - 대표이사 결재 사항 또는 지침 등의 제·개정(안)에 관한 사전 검토- 주주총회, 이사회 및 주요 위원회 안건 검토 및 참석- 법적 위험 점검 및 사건사고 현장 조사- 각 부서 매뉴얼 제·개정 협의- 준법지원 조직의 역량 강화를 위한 내·외부전문교육 실시- 각 부서 준법지원담당자 지정 및 간담회 실시-『근로기준법』,『산업안전보건법』등 개정내용 검토 및 회사의 조치 권고 수시주주총회 3, 이사회 10회수시수시수시3회수시 ◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11011#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_01_준법지원인_지원조직_현황 자. 준법지원인 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 부사장(준법지원) 2 - 차장1명(준법지원 8개월)- 대리1명(준법지원 8개월) 준법지원 관련 자료 조사 및 검토, 유관부서별 협의 등 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도 당사는 서면에 의한 의결권 행사 제도를 도입하고 있지 않습니다. 따라서 의결권을 행사하고자 하는 주주는 주주총회장에 직접 참석하거나 대리인을 통해 의결권을 행사 할 수 있습니다. 또한 당사는 소수주주권을 보호하기 위해 집중투표제를 배제하지 않고 있습니다. 나. 소수주주권의 행사여부 당사는 공시 대상 기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다. 다. 경영권 경쟁당사는 공시 대상 기간 중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주의 주식소유 현황 가. 최대주주의 주식소유 현황 (기준일 : 2018.12.31 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 한국광해관리공단 본인 보통주식 77,587,786 36.27 77,587,786 36.27 - 계 보통주식 77,587,786 36.27 77,587,786 36.27 - 종류주식 - - - - - 나. 최대주주의 대표자 성 명 직위(상근여부) 출생연도 주요 경력 이청룡 이사장 1964년 - 딜로이트컨설팅 부사장- 삼양식품 대표이사- 강원도개발공사 대표이사- 삼일회계법인 전무/부대표 다. 최대주주의 재무현황 (단위: 백만원) 구 분 내 용 법인 또는 단체의 명칭 한국광해관리공단 자산총계 1,614,159 유동자산 41,436 비유동자산 1,572,723 부채총계 371,465 유동부채 6,258 비유동부채 365,207 자본총계 1,242,694 납입자본 49,917 이익잉여금 1,195,816 기타자본구성요소 (3,038) 매 출 액 204,388 이전수익 195,924 기타수익 등 8,464 영업이익 (91,768)