강원랜드 분기보고서 (2020.09)
3. 연결재무제표 주석

제23(당)기 3분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지
제22(전)기 3분기 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지
주식회사 강원랜드와 그 종속기업

1. 일반현황 (1) 지배기업의 개요주식회사 강원랜드(이하 "지배기업")는 1998년 6월 29일 강원도 남부 폐광지역의 경제회생과 국내관광사업의 활성화를 위해 카지노업, 관광호텔업, 스키장ㆍ골프장을 비롯한 체육시설업 등을 영위할 목적으로 설립되었습니다. 지배기업은 강원도 정선군 사북읍 하이원길 265에 본사를 두고 카지노를 주된 영업으로 하는 관광호텔과 스키장, 콘도미니엄, 골프장, 워터파크 등의 종합 휴양단지를 운영 중에 있습니다. 2020년 9월 30일 로 종료하는 보고기간 에 대한 연결재무제표는 지배기업 및 그 지배기업의 종속기업(이하 통칭하여 '연결기업'), 연결기업의 관계기업에 대한 지분으로구성되어 있습니다. 연결기업은 카지노업, 관광호텔업, 스키장ㆍ골프장 등 체육시설업 및 게임개발업 등을 영위하고 있습니다. 지배기업은 2001년 10월 25일 코스닥증권시장에 주식을 등록하였으며, 2003년 9월 4일로 코스닥증권시장에서 한국거래소시장 으로 이전하였습니다. 당분기말 현재 주요 주주는 한국광해관리공단(36.27%), 정선군( 5.02% ) 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 종속기업 현황당분기말 및 전기말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	지분율	주요영업활동

당분기말	전기말

(주)하이원엔터테인먼트	대한민국	100%	100%	소프트웨어 개발 및 공급업

(주)하이원추추파크	대한민국	99.64%	99.64%	휴양콘도운영업

(주)하이원파트너스	대한민국	100%	100%	시설물유지관리업

(3) 종속기업의 요약 재무정보당분기와 전기 연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 요약포괄손익계산서 및 요약현금흐름은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:천원)

구 분	(주)하이원엔터테인먼트	(주)하이원추추파크	(주)하이원 파트너스

유동자산	8,416,065	1,142,087	4,858,630

비유동자산	2,943,053	14,887,222	191,147

자산총계	11,359,118	16,029,309	5,049,777

유동부채	1,005,254	658,744	2,365,958

비유동부채	69,446	1,513,223	786,405

부채총계	1,074,700	2,171,967	3,152,363

순자산	10,284,418	13,857,342	1,897,414

비지배지분의 장부가액	-	49,689	-

매출	-	873,789	13,375,776

분기순손익	(161,717)	(1,297,297)	1,095,564

분기총포괄손익	(155,023)	(1,308,076)	1,102,129

비지배지분에 배부된 분기순손실	-	(4,652)	-

비지배지분에 배부된 분기총포괄손실	-	(4,690)	-

영업활동현금흐름	(164,835)	(616,558)	2,098,428

투자활동현금흐름	69,412	407,496	(2,324,447)

재무활동현금흐름	-	(99,018)	-

② 전기

(단위:천원)

구 분	(주)하이원엔터테인먼트	(주)하이원추추파크	(주)하이원 상동테마파크	(주)하이원 파트너스

유동자산	8,452,173	578,147	-	795,285

비유동자산	3,023,526	16,642,291	-	-

자산총계	11,475,699	17,220,438	-	795,285

유동부채	183,019	651,673	-	-

비유동부채	853,239	1,403,346	-	-

부채총계	1,036,258	2,055,019	-	-

순자산	10,439,441	15,165,419	-	795,285

비지배지분의 장부가액	-	54,379	-	-

매출	-	2,468,197	-	-

당기순손실	(243,084)	(1,203,419)	(45,760)	(4,715)

총포괄손실	(252,167)	(1,228,867)	(45,760)	(4,715)

비지배지분에 배부된 당기순손실	-	(4,315)	-	-

비지배지분에 배부된 총포괄손실	-	(4,315)	-	-

영업활동현금흐름	(314,650)	(721,759)	(99,641)	(4,715)

투자활동현금흐름	474,450	189,664	-	-

재무활동현금흐름	-	(238,880)	(42,612)	-

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2-1 재무제표 작성기준연결기업의 재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

연결재 무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 본 재무제표는 원화로 표시되어 있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 천원 단위로 표시되어 있습니다.

2-2 제ㆍ개정된 기준서의 적용 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2020년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결기업은 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

여러 개정사항과 해석서가 2020년부터 최초 적용되며, 연결기업의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다.1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 사업의 정의기업회계기준서 제1103호의 개정사항에는 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하기 위해서는 적어도 투입물과 산출물을 창출하거나 산출물의 창출에 기여할 수 있는 실질적인 과정을 포함해야 한다는 점이 명시되어 있습니다. 또한 산출물을 창출하는 데 필요한 투입물과 과정을 모두 포함하지 않더라도 사업이 존재할 수 있음을 분명히 했습니다. 이 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없으나, 향후연결기업에 사업결합이 발생할 경우 영향을 미칠 수 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'(개정) - 이자율지표 개혁기업회계기준서 제1109호 및 제1039호에 대한 이 개정사항은 이자율지표 개혁으로 직접적인 영향을 받는 모든 위험회피관계에 적용할 수 있도록 예외규정을 제공합니다. 만약, 이자율지표 개혁이 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 이자율지표에 기초한 현금흐름의 시기 또는 금액에 대한 불확실성을 발생시키는 경우에 위험회피관계가 영향을 받습니다. 연결기업은 이자율 위험회피관계를 보유하지 않으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경및 오류' (개정) - 중요성의 정의이 개정은 중요성에 대한 새로운 정의를 제시합니다. 새 정의에 따르면, '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요'합니다.이 개정은 중요성이 재무제표의 맥락에서 개별적으로 또는 다른 정보와 결합하여 정보의 성격이나 크기에 따라 결정되는 것을 명확히 합니다. 정보의 왜곡표시가 주된정보이용자들의 의사결정에 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상된다면 그 정보는 중요합니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

4) 재무보고를 위한 개념체계 (2018)개념체계는 회계기준이 아니며, 개념체계의 어떠한 내용도 회계기준이나 그 요구사항에 우선하지 않습니다. 개념체계의 목적은 회계기준위원회가 한국채택국제회계 기준을 제ㆍ개정하는 데 도움을 주며, 적용할 회계기준이 없는 경우에 재무제표 작성자가 일관된 회계정책을 개발하는 데 도움을 줍니다. 또한 모든 이해관계자가 회계기준을 이해하고 해석하는 데 도움을 줍니다.이 개념체계 개정은 일부 새로운 개념을 포함하고 있으며, 자산과 부채의 정의와 인식기준의 변경을 제시하고, 일부 중요한 개념을 명확히 합니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3. 현금및현금성자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	2,865,919	27,839,388

보통예금	1,105,730	7,257,370

기타현금성자산 (*)	202,888,245	25,568,447

합 계	206,859,894	60,665,205

(*) 기타현금성자산 중 특정금전신탁은 모두 초단기 RP 로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 사용제한예금은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융기관명	당분기말	전기말	비고

신한은행	4,465	31,231	소송관련 압류 등

4. 당기손익-공정가치측정금융자산 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

집합투자증권 등	209,425,323	632,746,213	88,725,444	688,363,451

5. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 총액기준에 의한 매출채권과 기타채권의 내역은 다음과같습니다. (당분기말)

(단위:천원)

구분	채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액

유동자산

매출채권	1,875,389	(816,290)	-	1,059,099

미수금	339,496	(101,575)	-	237,921

미수수익	12,440,329	-	-	12,440,329

보증금	365,000	-	(14,651)	350,349

소 계	15,020,214	(917,865)	(14,651)	14,087,698

비유동자산

미수수익	1,434	-	-	1,434

보증금	2,657,607	-	(45,932)	2,611,675

소 계	2,659,041	-	(45,932)	2,613,109

합 계	17,679,255	(917,865)	(60,583)	16,700,807

(전기말)

(단위:천원)

구분	채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액

유동자산

매출채권	8,657,399	(813,690)	-	7,843,709

미수금	517,478	(97,052)	-	420,426

미수수익	25,358,781	-	-	25,358,781

보증금	667,597	-	(1,907)	665,690

소 계	35,201,255	(910,742)	(1,907)	34,288,606

비유동자산

미수수익	440,359	-	-	440,359

보증금	2,575,907	-	(81,607)	2,494,300

소 계	3,016,266	-	(81,607)	2,934,659

합 계	38,217,521	(910,742)	(83,514)	37,223,265

(2) 당분기말 및 전기말 현재 매 출채권 및 기타채권의 연령분석의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

연체 및 손상되지 않은 채권	1,054,316	15,676,217	7,845,243	29,463,069

연체되었으나 손상되지 않은 채권

- 60~90일	473	5,534	-	-

- 90~120일	-	-	-	-

- 120일 초과	4,310	20,540	-	-

손상검토된 채권

- 60~90일	-	-	-	-

- 90~120일	-	-	-	-

- 120일 초과	816,290	101,575	812,156	97,052

소 계	1,875,389	15,803,866	8,657,399	29,560,121

차감 : 대손충당금	(816,290)	(101,575)	(813,690)	(97,052)

차감 : 현재가치할인차금	-	(60,583)	-	(83,514)

합 계	1,059,099	15,641,708	7,843,709	29,379,555

(3) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기초금액	813,690	97,052	791,290	78,465

증가	28,490	5,188	22,400	19,996

환입	(25,890)	(665)	-	-

매출채권 및 기타채권 제각	-	-	-	(1,409)

기말금액	816,290	101,575	813,690	97,052

6. 금융자산 (1) 상각후원가측정금융자산당분기말 및 전기 말 현재 상각후원가측정금융자산(유가증권)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

국공채	894,660	916,640

지방채	6,305	6,305

합 계	900,965	922,945

유동상각후원가측정금융자산	854,830	23,900

비유동상각후원가측정금융자산	46,135	899,045

(2) 기타금융자산 당분기 말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

정기예금	821,020,000	-	1,398,000,000	251,400,000

양도성예금증서	90,000,000	-	280,000,000	-

환매조건부채권	50,111,690	-	-	-

합 계	961,131,690	-	1,678,000,000	251,400,000

7. 대여금

(1) 당분기 말 및 전기말 현재 대여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

종업원대여금	6,777,254	36,831,341	-	45,358,531

현재가치할인차금	(535,578)	(2,057,542)	-	(2,917,799)

상환우선주대여금 (*1)	-	-	-	10,186,000

상환우선주손상차손 (*2)	-	-	-	(10,186,000)

합 계	6,241,676	34,773,799	-	42,440,732

(*1) 전기 이전에 (주)대천리조트에 대한 의결권 없는 상환우선주를 10,186백만원 취득하고 대여금으로 인식하였으며, 당분기에 무상소각 결정에 의해 제각처리 하였습니다. (*2) 전기 이전에 (주)대천리조트에 대한 상환우선주대여금에 대하여 전액 손상차손을 인식하였습 니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 대여금의 연령분석의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

연체 및 손상되지 않은 채권	6,777,254	36,831,341	-	45,358,531

연체되었으나 손상되지 않은 채권

- 60~90일	-	-	-	-

- 90~120일	-	-	-	-

손상검토된 채권

- 60~90일	-	-	-	-

- 90~120일	-	-	-	-

- 120일 초과	-	-	-	10,186,000

소 계	6,777,254	36,831,341	-	55,544,531

차감 : 대손충당금	-	-	-	(10,186,000)

차감 : 현재가치할인차금	(535,578)	(2,057,542)	-	(2,917,799)

합 계	6,241,676	34,773,799	-	42,440,732

8. 재고자산 당 분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같 으 며, 당분기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 없습니다.(당분기말)

(단위:천원)

구분	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	617,099	-	617,099

상품	362,730	-	362,730

원재료	2,213,075	-	2,213,075

합 계	3,192,904	-	3,192,904

(전기말)

(단위:천원)

구분	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	479,899	-	479,899

상품	586,906	-	586,906

원재료	2,569,725	-	2,569,725

합 계	3,636,530	-	3,636,530

9. 비금융자산 당분기 말 및 전기 말 현재 비금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	7,791,004	-	12,150,866	-

선급부가세	237,596	-	80	-

선급비용	1,915,378	2,241,008	674,414	3,001,203

기타	-	20,900	-	-

합 계	9,943,978	2,261,908	12,825,360	3,001,203

10. 관계기업

(1) 당분기 말 및 전기말 현재 관계기업 투자내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	소재지	주요 영업활동	결산월	당분기말	전기말

소유지분율	취득금액	장부금액	소유지분율	취득금액	장부금액

블랙밸리컨트리클럽(주)(*1)	국내	골프장운영업	12월	16.55%	15,000,000	15,641,031	16.55%	15,000,000	15,301,034

(주)문경레저타운	국내	골프장운영업	12월	27.27%	18,000,000	19,100,037	27.27%	18,000,000	18,859,971

(주)대천리조트(*2)	국내	골프,콘도운영업	12월	-	-	-	28.57%	18,000,000	-

(주)키즈라라	국내	휴양콘도운영업	12월	30.54%	20,000,000	18,876,003	30.54%	20,000,000	18,988,936

합 계	53,000,000	53,617,071	71,000,000	53,149,941

(*1) 블랙밸리컨트리클럽(주)의 경우 지분율이 20% 미만이나, 당 지배회사의 임원이동 피투자회사의 등기이사로서 유의한 영향력을 행사하고 있습니다.

(*2) 전기 이전에 (주)대천리조트 투자주식의 취득가액에 대하여 전액 손상차손을 인 식하였으며, 당분기에 무상소각 결정에 의해 제각처리 하였습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 관계기업투자의 지분법평가 및 기타변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	기 초	지분법손익	지분법이익잉여금변동	당분기

블랙밸리컨트리클럽(주)	15,301,034	339,997	-	15,641,031

(주)문경레저타운	18,859,971	240,066	-	19,100,037

(주)키즈라라	18,988,936	(113,004)	71	18,876,003

합 계	53,149,941	467,059	71	53,617,071

② 전기

(단위:천원)

구 분	기 초	지분법손익	지분법이익잉여금변동	전기

블랙밸리컨트리클럽(주)	15,168,236	132,798	-	15,301,034

(주)문경레저타운	18,626,697	233,274	-	18,859,971

(주)대천리조트(*)	-	-	-	-

(주)키즈라라	19,119,907	(122,637)	(8,334)	18,988,936

합 계	52,914,840	243,435	(8,334)	53,149,941

(*) 연결기업은 전기 이전에 (주)대천리조트 투자주식에 대하여 지분법손실 인식에 추가적으로 손상차손을 인식하여 동 투자주식의 장부금액은 0원입니다. 또한, (주)대천리조트에 대한 의결권 없는 상환우선주를 10,186백만원 취득하고 대여금으로 인식하였으며, 무상소각 결정에 의해 제각처리 하였습니다. (주석 7 참조)

( 3) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구분	자산총액	부채총액	매출액	분기순손익

블랙밸리컨트리클럽(주)	94,911,060	623,817	4,752,367	2,058,896

(주)문경레저타운	79,269,633	10,035,771	8,562,126	889,360

(주)키즈라라	60,648,077	322,011	16,500	(370,282)

② 전기 말

(단위:천원)

구분	자산총액	부채총액	매출액	전기순손익

블랙밸리컨트리클럽(주)	92,882,514	650,789	5,434,502	801,708

(주)문경레저타운	78,443,141	10,089,521	11,362,241	813,084

(주)대천리조트	91,131,936	56,206,688	5,838,915	(2,631,710)

(주)키즈라라	61,137,806	441,689	148,171	(374,304)

11.유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위:천원)

구 분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	손상차손누계액 등	장부금액

토지	137,693,927	-	-	(4,016,744)	133,677,183

건물	851,162,278	-	(229,964,262)	(48,347,906)	572,850,110

구축물	363,063,808	-	(96,175,670)	(25,881,789)	241,006,349

기계장치	578,728,729	(142,937)	(401,072,848)	(2,029,646)	175,483,298

차량운반구	3,056,944	-	(2,389,874)	(26,210)	640,860

공기구비품	224,596,557	-	(185,973,211)	(271,221)	38,352,125

건설중인자산	31,325,969	-	-	-	31,325,969

기타유형자산	127,094,241	-	(21,067,551)	(7,885,345)	98,141,345

사용권자산	66,464,888	-	(5,829,096)	-	60,635,792

합 계	2,383,187,341	(142,937)	(942,472,512)	(88,458,861)	1,352,113,031

(전기말)

(단위:천원)

구 분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	손상차손누계액 등	장부금액

토지	129,078,271	-	-	(4,016,744)	125,061,527

건물	845,019,188	-	(215,077,360)	(48,347,906)	581,593,922

구축물	349,623,092	-	(90,062,830)	(25,881,789)	233,678,473

기계장치	569,705,642	(168,665)	(379,676,787)	(2,029,646)	187,830,544

차량운반구	2,977,337	-	(2,248,157)	(26,210)	702,970

공기구비품	219,151,083	-	(177,120,347)	(2,015,036)	40,015,700

건설중인자산	37,071,729	-	-	-	37,071,729

기타유형자산	126,976,492	-	(19,944,672)	(7,885,345)	99,146,475

사용권자산	68,727,381	-	(3,260,695)	-	65,466,686

합 계	2,348,330,215	(168,665)	(887,390,848)	(90,202,676)	1,370,568,026

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위:천원)

구 분	기초금액	취득	처분 등	감가상각	기타증감(*)	기말금액

토지	125,061,527	4,013	-	-	8,611,643	133,677,183

건물	581,593,922	760,760	-	(14,886,902)	5,382,330	572,850,110

구축물	233,678,473	43,963	-	(6,112,840)	13,396,753	241,006,349

기계장치	187,999,209	1,951,448	(18)	(22,237,557)	7,913,153	175,626,235

(정부보조금)	(168,665)	-	-	25,728	-	(142,937)

차량운반구	702,970	79,607	-	(141,717)	-	640,860

공기구비품	40,015,700	2,884,383	(139)	(9,733,196)	5,185,377	38,352,125

건설중인자산	37,071,729	36,240,145	-	-	(41,985,905)	31,325,969

기타유형자산	99,146,475	-	-	(1,122,881)	117,751	98,141,345

사용권자산	65,466,686	1,592,863	(3,586,901)	(2,836,856)	-	60,635,792

합 계	1,370,568,026	43,557,182	(3,587,058)	(57,046,221)	(1,378,898)	1,352,113,031

(*) 당분기중 건설중인 자산 1,378,898 천원에 대하여 손상차손(기타비용)을 인식하였습니다.

(전기)

(단위:천원)

구 분	기초금액	취득	처분 등	감가상각	기타증감(*)	기말금액

토지	124,226,254	11,059	-	-	824,214	125,061,527

건물	584,574,713	1,278,903	(423,367)	(19,402,812)	15,566,485	581,593,922

구축물	235,729,481	(17,010)	-	(8,071,538)	6,037,540	233,678,473

기계장치	198,183,843	3,664,987	(236)	(28,021,166)	14,171,781	187,999,209

(정부보조금)	(202,970)	-	-	34,305	-	(168,665)

차량운반구	715,827	158,510	(7,003)	(164,364)	-	702,970

공기구비품	26,437,127	12,515,943	(6,996)	(11,626,800)	12,696,426	40,015,700

건설중인자산	26,996,870	63,250,056	-	-	(53,175,197)	37,071,729

기타유형자산(*)	117,377,247	253,964	-	(1,495,816)	(16,988,920)	99,146,475

사용권자산	-	1,913,731	(92,965)	(3,332,254)	66,978,175	65,466,686

합 계	1,314,038,392	83,030,141	(530,568)	(72,080,444)	46,110,504	1,370,568,026

(*) 기타유형자산의 기타 감소액 16,988백만원은 리스기준서 개정에 따른 변경효과입니다. 사용권자산의 기타증가액 66,978백만원은 리스기준서 개정에 따른 변경효과로 증가하였습니다.

12. 계약부채

당분기말 및 전기말 현재 연결기업이 인식하고 있는 고객과의 계약에서 발생된 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내역	당분기말	전기말

선수금	3,319,328	8,683,957

고객충성제도	38,382,236	45,956,293

합 계	41,701,564	54,640,250

13. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위:천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

브랜드명	995,660	(664,295)	-	331,365

기타무형자산	5,970,467	(820,203)	(1,692,314)	3,457,950

합 계	6,966,127	(1,484,498)	(1,692,314)	3,789,315

(전기말)

(단위:천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

브랜드명	982,183	(585,431)	-	396,752

기타무형자산	5,630,681	(433,561)	(1,692,314)	3,504,806

합 계	6,612,864	(1,018,992)	(1,692,314)	3,901,558

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위:천원)

구 분	기초	취득	상각	기말

브랜드명	396,752	13,477	(78,864)	331,365

기타무형자산	3,504,806	339,787	(386,642)	3,457,950

합 계	3,901,558	353,264	(465,506)	3,789,315

(전기)

(단위:천원)

구 분	기초	취득	상각	기타증감	기말

브랜드명	371,481	38,741	(90,229)	76,759	396,752

기타무형자산	494,135	1,320,721	(158,219)	1,848,169	3,504,806

합 계	865,616	1,359,462	(248,448)	1,924,928	3,901,558

(3) 무형자산상각비 및 손상차손

무형자산상각비는 일반관리비와 제조경비로 분류되어 계상하고 있으며, 손상차손은 영업외비용으로 인식합니다.

14. 매입채무 및 기타채무 당분기말 및 전기 말 현재 매입채무 및 기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	122,555	-	3,857,898	-

미지급금	23,141,247	-	44,043,734	-

미지급비용	261,302,773	-	427,608,874	-

임대보증금	6,989,494	1,223,783	6,693,201	1,384,850

현재가치할인차금	(71,879)	(139,613)	(213,704)	(119,293)

리스부채	2,624,870	62,018,635	2,391,198	65,634,462

합 계	294,109,060	63,102,805	484,381,201	66,900,019

15. 리스

(1) 당분기 말 및 전기 말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위:천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	61,978,682	(4,033,450)	57,945,232

차량	3,102,968	(1,178,246)	1,924,722

사무실	1,383,238	(617,400)	765,838

합 계	66,464,888	(5,829,096)	60,635,792

(전기말)

(단위:천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	65,637,977	(2,437,597)	63,200,380

차량	1,742,258	(481,971)	1,260,287

사무실	1,347,147	(341,128)	1,006,019

합 계	68,727,382	(3,260,696)	65,466,686

(2) 당 분기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

구분	기초금액	증가	감가상각	감소	기말금액

토지	63,200,380	73,718	(1,741,965)	(3,586,901)	57,945,232

차량	1,260,286	1,378,969	(714,533)	-	1,924,722

사무실	1,006,020	140,176	(380,358)	-	765,838

합 계	65,466,686	1,592,863	(2,836,856)	(3,586,901)	60,635,792

(전기)

(단위:천원)

구분	기초금액	회계기준변경	증가	감가상각	감소	기타	기말금액

토지	-	65,637,976	-	(2,437,596)	-	-	63,200,380

차량	-	1,279,254	627,528	(553,530)	(92,965)	-	1,260,287

사무실	-	60,945	1,288,754	(341,128)	-	(2,552)	1,006,019

합 계	-	66,978,175	1,916,282	(3,332,254)	(92,965)	(2,552)	65,466,686

16. 퇴직급여제도 (1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결기업의 의무로 인하여 발생하는 순확정급여부채(자산)의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	253,988,566	214,299,070

사외적립자산의 공정가치	(211,421,943)	(212,392,999)

순확정급여부채	42,566,623	1,906,071

확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초확정급여채무	214,299,070	184,753,840

당기근무원가 (*)	33,712,922	21,661,881

이자비용	4,254,044	5,167,548

재측정요소	6,519,351	10,035,487

지급액	(4,796,821)	(7,269,423)

기타(연결범위변동)	-	(50,263)

기말 확정급여채무	253,988,566	214,299,070

(*) 평균임금 계산 조정으로 인한 채무의 증가분을 당기근무원가로 반영하였습니다.

(3) 당분기 및 전기 중 사 외적립자산 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초사외적립자산의 공정가치	212,392,999	186,272,801

사외적립자산의 이자수익	3,923,018	5,252,885

재측정요소	(543,074)	(1,311,732)

지급액	(4,351,000)	(6,767,795)

고용인(사용자)의 기여금	-	28,946,840

기말 사외적립자산의 공정가치	211,421,943	212,392,999

( 4) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	222,920	13,556

정기예금	72,072,109	70,941,384

수익성증권	139,126,914	141,438,059

합 계	211,421,943	212,392,999

(5) 당분기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

당기근무원가	33,712,922	21,661,881

부채에 대한 이자비용	4,254,044	5,167,548

사외적립자산의 이자수익	(3,923,018)	(5,252,885)

합 계	34,043,948	21,576,544

(6) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

보험수리적손익

경험조정	(658,450)	1,124,051

인구통계적 가정의 변동	-	(39,911)

재무적 가정의 변동	(5,860,901)	(11,119,627)

사외적립자산 손익	(543,074)	(1,311,732)

소 계	(7,062,425)	(11,347,219)

차감 : 법인세 효과	1,782,476	2,853,060

기타포괄손익으로 인식된 재측정요소	(5,279,949)	(8,494,159)

(7) 당분기말 및 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	1.44%~2.31%	2.19%~2.47%

미래임금인상률	1.00%~3.79%	1.00%~2.94%

연결기업은 확정급여부채의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 확정급여부채의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 할인율을 결정하였습니다.

17. 우발부채ㆍ충당부채 및 약정사항 (1) 연결기업은 당분기말 현재 부당이득금 반환청구소송 등 총 8건(총 소송금액: 248,541 백만원)의 소송을 제기하여 진행 중에 있었으며, 미지급 수당 청구소송 등 총 22건(총 소송금액: 25,403 백만원)에 대하여 피소되었습니다. ( 2) 17-(1)의 피고로 계류된 소송사건 중 주요 소송사건으 로 2013년 교육생 채용비리관련 채용 소 및 무효 소송 13건과 미지급 수당 청구 소송 등 임금관련 소송 3건이 있습니다. 춘천지방법원 영월지원 등에서 소송절차가 진행 중에 있으며, 당분기말 현재소송으로 인한 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하여 연결기업의 경영진은 소송결과가 연결기업의 재무제표에 미칠 영향을 예측할 수 없습니다.

(3) 당분기 말 및 전기말 현재 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.( 당분기말 )

(단위:천원)

구 분	기 초	전입액	환입액	기 말

복구충당부채	92,240	1,544	-	93,784

( 전기말 )

(단위:천원)

구 분	기 초	전입액	환입액	기 말

소송충당부채	61,843,217	-	(61,843,217)	-

복구충당부채	-	92,240	-	92,240

합 계	61,843,217	92,240	(61,843,217)	92,240

(4) 당분기말 현재 연결기업이 타인을 위하여 제공한 채무보증내역은 없습니다.(5) 연결기업은 당분기말 현재 서울보증보험으로부터 연결기업이 지급한 포인트의 사용 등과 관련하여 83,209백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(6) 당분기말 현재 연결기업의 견질 및 담보제공내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공한 기업	담보권자 (제공처)	견질 및 담보제공내역	금액	제공사유

㈜하이원추추파크	삼척도원새마을금고	부동산	598,000	차입

㈜하이원추추파크	화광새마을금고	부동산	650,000	차입

㈜하이원추추파크	늘푸른새마을금고	부동산	572,000	차입

합계	1,820,000

(7) 카지노업의 허가 국 내 카지노산업은 관광진흥법 제28조 제1항 제4호에 의해 내국인을 입장하게 하여 영업할 수 없도록 규정되어 있으나, 연 결기업은 폐광지역 개발지원에 관한 특별법 11조를 적용받아 국내에서 유일하게 내국인이 출입 가능한 카지노를 운영할 수 있게 되었습니다. 이 법은 2025년 12월 31일까지 효력을 가집니다. 또 한 폐 광 지역 개발지원에 관한 특별법 시행령 제15조에 따라 매 3년마다 문화체육관광부의 카지노업 재허가를 받아야 합니다.

(8) 폐광지역개발기금

연결기업은 폐광지역개발지원에관한특별법 제11조와 동법시행령 제16조에 따라 카지노 등 납부 대상 사업의 법인세비용차감전이익의 25% 금액을 대상연도의 익년에 폐광지역개발기금으로 납부하여야 합니다. 연결기업은 해당 금액을 폐광지역개발기금 및 미지급비용으로 각각 계상하고 있으며 부과납부 방식으로 납부하고 있습니다. 연결기업은 2020년 4월 16일 강원도로부터 2014년~2018년분(188,669백만원)과 2020년 5월 12일 2019년분(36,297백만원) 폐광지역개발기금 과소징수분 부과처분 통지를 받아 해당금액을 폐광지역개발기금 및 미지급비용으로 각각 계상하였습니다. 부과처분의 원인은 폐광지역개발기금 산정 목적으로 법인세비용차감전이익을 계산시 해당 폐광지역개발기금을 공제할 수 없다는 것입니다.연결기업은 동 행정처분에 따라 당분기 발생 폐광지역개발기금에 대해서도 폐광지역개발기금과 미지급비용을 각각 계상하였으며, 동 행정처분에 대한 법률적인 대응을 계획하고 있으나 결과를 확신할 수는 없습니다.

(9) 관광진흥개발기금연결기업은 관광진흥법 제30조와 동법 시행령 제30조에 따라 카지노 매출액의 10%의 범위 내에서 법정 비율에 해당하는 금액을 관광진흥개발기금으로 대상연도의 익년에 납부하여야 합니다. 한편 연결기업은 해당 금액을 매출원가와 미지급비용으로 각각 계상하고 있습니다.

(10) 개별소비세연결기업은 2012년부터 개별소비세법 제1조 5항에 따라 카지노 매출액의 4%의 범위 내에서 일정비율에 상당하는 금액을 개별소비세(교육세 30% 별도) 로 대상연도의 익년에 납부하여야 합니다. 한편 연결기업은 해당 금액을 매출원가와 미지급비용으로 각각 계상하고 있습니다.

(11) 중독예방치유부담금 연결기 업은 2012년부터 사행산업통합감독위원회법 제14조의 2와 동법 시행령 제9조에 따라 카지노 매출액의 0.35% 의 범위 내에서 일정 비율에 상당하는 금액을 중독예방치유부담금으로 대상연도의 익년에 납부하여야 합니다. 한편 연결기업은 해당 금액을 매출원가와 미지급비용으로 각각 계상하고 있습니다.

(12) 스키장 국유재산 임차 연결기업은 스키장 사용부지(고한리 산1-230 외 48필지)를 산림청과 자산관리공사로부터 국유림의 경영 및 관리에 관한 법률 제21조 및 동법 시행령 제19조, 국유재산법 제46조 및 동법 시행령 제29조에 따라 사용허가를 받아 재산가액의 일정비율에 상당하는 금액을 임차료를 납부하고 있으며, 임차기간은 5년 단위로 갱신하여 사용하고 있습니다. 또한 임차기간이 종료하거나 계약이 해지되는 경우는 동 스키장 사용부지를 원상회복하여 반환하여야 합니다.

18. 비금융부채 (1) 당분기 말 및 전기 말 현재 비금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선수금	3,319,328	-	8,683,957	-

선수수익	71,879	139,613	213,704	119,293

예수금	12,973,442	-	23,689,199	-

예수부가세	605,951	-	685,390	-

이연수익	38,382,236	-	45,956,293	-

합 계	55,352,836	139,613	79,228,543	119,293

(2) 이연수익 연결기업은 카지노 게임과 관련한 포인트가 부여되는 매출이 발생하였으나, 당분기말 및 전기말 현재 각 각 포인트가 교환되지 않은 부분에 대해서는 제공할 대가의 공정가치를 나타내는 38,382백만원 및 45,956백만원 의 수익을 이연하였습니다.

19. 납입자본 당분기 말 및 전기말 현 재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,천원)

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당분기말	전기말

정부	비정부	소계	정부	비정부	소계

보통주	1,000,000,000주	213,940,500주	500원	54,570,000	52,400,250	106,970,250	54,570,000	52,400,250	106,970,250

당분기중 자본금의 변동사항은 발생하지 않았습니다.

20. 연결이익잉여금

당분기 말 및 전기말 현재 연결이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

법정준비금	59,460,697	59,460,697

임의적립금	3,414,097,946	3,282,097,946

미처분이익잉여금(결손금)	(248,251,712)	314,022,118

지분법이익잉여금	(73,807)	(73,877)

합 계	3,225,233,124	3,655,506,884

법정적립금 중 이익준비금은 53,485,125천원이며, 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회 의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

21. 기타자본구성요소 당분기 말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

기타자본잉여금	1,567,300	1,567,300

자기주식	(174,065,063)	(174,065,063)

기타자본	(59,030)	(59,030)

합 계	(172,556,793)	(172,556,793)

22. 수익 (1 ) 당분기 및 전분기 중 고객 과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

국내	국내

3개월	누적	3개월	누적

재화의 판매로 인한 수익

그랜드호텔	878,231	4,259,462	5,602,138	13,895,422

팰리스호텔	15,460	28,714	13,408	32,800

하이원콘도	8,687	14,584	14,935	17,712

하이원골프	55	88	382	603

워터월드	-	141	1,725	2,807

머신제조	-	-	147,601	147,601

소 계	902,433	4,302,989	5,780,189	14,096,945

용역의 제공으로 인한 수익

카지노	58,901,968	287,158,643	352,539,138	1,010,630,653

그랜드호텔	5,675,445	20,624,359	23,614,716	63,919,105

팰리스호텔	1,382,288	2,893,446	1,697,840	3,682,806

하이원콘도	4,855,065	13,801,981	9,248,422	22,726,917

하이원골프	3,788,721	6,070,871	3,058,061	5,342,684

하이원스키	647,499	10,860,329	1,043,830	12,754,658

워터월드	14,554	682,529	8,083,011	12,054,411

기타	449,389	861,517	467,200	2,034,757

소 계	75,714,929	342,953,675	399,752,218	1,133,145,991

합 계	76,617,362	347,256,664	405,532,407	1,147,242,936

(2) 고객과의 계약으로 인하여 발생한 계약부채는 기타의 유동부채로 표시하였으며, 당분기말 현재 41,702 백만원과 전기말 현재 54,640백만원이 있습니다(주석12 참조).

23. 기타 판매비와 관리비

당분기 및 전분기 중 기타 판매비와 관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

행사비	622,166	1,847,740	3,739,283	5,491,137

회의비	9,186	32,071	14,652	40,375

부서지원비	149,807	568,823	188,938	570,809

봉사활동비및잡비	28,470	160,814	70,150	136,982

폐광지역개발기금(*)	-	224,966,264	42,851,312	117,538,348

합 계	809,629	227,575,712	46,864,335	123,777,651

(*) 당분기 금액은 과거 과소징수분 부과처분 금액입니다.24. 기타수익 및 기타비 용 (1) 당분기 및 전분기 중 그밖의 기타수 익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

부가세등 환급액	-	103,932	-	-

잡이익	388,291	8,844,590	762,050	7,277,163

합 계	388,291	8,948,522	762,050	7,277,163

(2) 당분기 및 전분기 중 그밖의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

부가세등 추납액	-	-	165,555	71,188,275

잡손실	85,937	1,930,406	496,939	983,746

합 계	85,937	1,930,406	662,494	72,172,021

25. 금융수익

당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 금융수익은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계

이자수익	-	23,220,166	-	23,220,166

금융자산처분이익	2,744,523	-	-	2,744,523

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	11,445,681	-	-	11,445,681

외환차익	-	7,441	-	7,441

합 계	14,190,204	23,227,607	-	37,417,811

(전분기)

(단위:천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계

이자수익	-	33,041,033	-	33,041,033

금융자산처분이익	4,866,966	-	-	4,866,966

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	25,110,965	-	-	25,110,965

외화환산이익	-	9,666	-	9,666

합 계	29,977,931	33,050,699	-	63,028,630

26. 금융원가 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 금융비용은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계

이자비용	-	-	1,436,086	1,436,086

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	7,637,597	-	-	7,637,597

외환차손	-	3,730	-	3,730

합 계	7,637,597	3,730	1,436,086	9,077,413

(전분기)

(단위:천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계

이자비용	-	-	358,905	358,905

27. 법인세 비용

(1) 법인세비용은 당분기 법인세비용에서 과거기간 법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 자본에 직접반영된 법인세 비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 법인세수익 및 법인세차감전순손실이 발생하여 산정하지 아니하였습니다. 전분기 법인세비용의 평균유효세율은 31%입니다. (2) 당분기 및 전분 기 중 법인세비용 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

법인세부담액	-	-	25,305,402	72,795,401

과거기간 법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항	(318,435)	(686,532)	(15,458,834)	3,994,650

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(13,800,785)	(106,430,245)	15,929,319	54,963,727

자본에 직접 반영된 법인세비용	(194,768)	1,782,476	1,022,967	(1,779,573)

법인세비용(수익)	(14,313,988)	(105,334,301)	26,798,854	129,974,205

28. 비용의 성격별 분류

(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

3개월	누적

구분	재고자산의 변동	판매비와관리비	매출원가	합계	재고자산의 변동	판매비와관리비	매출원가	합계

재고자산의 변동:

제품	-	-	-	-	137,200	-	-	137,200

상품	(97,032)	-	-	(97,032)	(224,176)	-	-	(224,176)

원재료	(79,406)	-	-	(79,406)	(356,649)	-	-	(356,649)

재고자산매입액	-	-	1,715,388	1,715,388	-	-	7,237,234	7,237,234

급여	-	9,976,137	43,861,180	53,837,317	-	32,222,083	135,979,062	168,201,145

퇴직급여	-	1,111,811	5,640,543	6,752,354	-	5,471,015	28,572,934	34,043,949

복리후생비	-	1,338,616	6,807,154	8,145,770	-	5,627,227	27,817,433	33,444,660

소모품비	-	564,325	2,665,842	3,230,167	-	1,755,819	8,849,488	10,605,307

감가상각비	-	4,256,059	15,049,868	19,305,927	-	12,586,602	44,459,619	57,046,221

세금과공과	-	810,452	6,531,946	7,342,398	-	1,996,785	21,898,729	23,895,514

무형자산상각비	-	32,355	129,750	162,105	-	95,168	370,338	465,506

수도광열비	-	171,647	3,999,213	4,170,860	-	594,433	15,523,496	16,117,929

지급수수료	-	2,773,929	1,385,345	4,159,274	-	9,631,102	3,658,505	13,289,607

기타비용	-	5,450,295	27,400,033	32,850,328	-	241,408,084	97,409,327	338,817,411

합 계	(176,438)	26,485,626	115,186,262	141,495,450	(443,625)	311,388,318	391,776,165	702,720,858

(전분기)

(단위:천원)

3개월	누적

구분	재고자산의 변동	판매비와관리비	매출원가	합계	재고자산의 변동	판매비와관리비	매출원가	합계

재고자산의 변동:

상품	(50,084)	-	-	(50,084)	108,996	-	-	108,996

원재료	114,962	-	-	114,962	65,183	-	-	65,183

재고자산매입액	-	-	8,536,389	8,536,389	-	-	24,034,596	24,034,596

급여	-	9,888,030	43,250,538	53,138,568	-	23,388,463	97,339,081	120,727,544

퇴직급여	-	169,650	5,749,303	5,918,953	-	1,793,690	14,388,718	16,182,408

복리후생비	-	1,380,264	6,818,416	8,198,680	-	5,108,101	25,812,962	30,921,063

소모품비	-	1,236,703	5,469,786	6,706,489	-	1,984,597	12,401,064	14,385,661

감가상각비	-	4,021,706	13,499,092	17,520,798	-	12,070,893	39,701,318	51,772,211

세금과공과	-	715,000	25,845,230	26,560,230	-	1,906,434	69,382,529	71,288,963

무형자산상각비	-	30,808	30,003	60,811	-	85,804	30,003	115,807

수도광열비	-	187,522	6,135,281	6,322,803	-	648,194	20,420,188	21,068,382

지급수수료	-	3,077,544	2,785,523	5,863,067	-	13,370,037	6,768,022	20,138,059

기타비용	-	58,039,217	69,388,731	127,427,948	-	146,042,556	193,310,939	339,353,495

합 계	64,878	78,746,444	187,508,292	266,319,614	174,179	206,398,769	503,589,420	710,162,368

29. 주당손익(1) 기본주당손익

① 당분기 및 전분 기 중 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당이익(손실)	(202)	(1,196)	635	1,391

② 기본주당이익 계산에 사용된 분기순이익과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위:주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식수(*)	202,738,998	202,738,998	202,738,998	202,738,998

(*) 지배기업의 당분기말 현재 자기주식수는 11,201,502주이며, 당 분기 및 전분기 중 자기주식의 변동은 없습니다.

(2) 지배기업은 희석증권을 발행하지 아니하였으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 같습니다.

30. 범주별 금 융상품

(1) 금융상품 범주별 분류당분기 말 및 전기말 현재 범 주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위:천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계

유동금융자산

현금및현금성자산	-	206,859,894	-	206,859,894

유동당기손익-공정가치측정금융자산	209,425,323	-	-	209,425,323

유동상각후원가측정금융자산	-	854,830	-	854,830

단기기타금융자산	-	961,131,690	-	961,131,690

단기대여금	-	6,241,676	-	6,241,676

매출채권및기타채권	-	14,087,698	-	14,087,698

소 계	209,425,323	1,189,175,788	-	1,398,601,111

비유동금융자산

비유동당기손익-공정가치측정금융자산	632,746,213	-	-	632,746,213

비유동상각후원가측정금융자산	-	46,135	-	46,135

장기대여금	-	34,773,799	-	34,773,799

매출채권및기타채권	-	2,613,109	-	2,613,109

소 계	632,746,213	37,433,043	-	670,179,256

범주별 계	842,171,536	1,226,608,831	-	2,068,780,367

유동금융부채

매입채무및기타채무	-	-	291,484,190	291,484,190

유동리스부채	-	-	2,624,870	2,624,870

소 계	-	-	294,109,060	294,109,060

비유동금융부채

장기매입채무및기타채무	-	-	1,084,170	1,084,170

비유동리스부채	-	-	62,018,635	62,018,635

소 계	-	-	63,102,805	63,102,805

범주별 계	-	-	357,211,865	357,211,865

(전기말)

(단위:천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계

유동금융자산

현금및현금성자산	-	60,665,205	-	60,665,205

유동당기손익-공정가치측정금융자산	88,725,444	-	-	88,725,444

유동상각후원가측정금융자산	-	23,900	-	23,900

단기대여금	-	1,774	-	1,774

단기기타금융자산	-	1,678,000,000	-	1,678,000,000

매출채권및기타채권	-	34,288,607	-	34,288,607

소 계	88,725,444	1,772,979,486	-	1,861,704,930

비유동금융자산

비유동당기손익-공정가치측정금융자산	688,363,451	-	-	688,363,451

비유동상각후원가측정금융자산	-	899,045	-	899,045

장기대여금	-	42,440,733	-	42,440,733

장기기타금융자산	-	251,400,000	-	251,400,000

매출채권및기타채권	-	2,934,658	-	2,934,658

소 계	688,363,451	297,674,436	-	986,037,887

범주별 계	777,088,895	2,070,653,922	-	2,847,742,817

유동금융부채

매입채무및기타채무	-	-	481,990,002	481,990,002

유동리스부채	-	-	2,391,199	2,391,199

소 계	-	-	484,381,201	484,381,201

비유동금융부채

장기매입채무및기타채무	-	-	1,265,557	1,265,557

비유동리스부채	-	-	65,634,462	65,634,462

소 계	-	-	66,900,019	66,900,019

범주별 계	-	-	551,281,220	551,281,220

31. 위험관리 금융상품과 관련하여 연결기업은 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결기업이 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결기업의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 위험관리 정책연결기업의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 지배기업 이사회에 있습니다. 연결기업의 위험관리 정책은 연결기업이 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결기업의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결기업은 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

연결기업의 감사위원회는 경영진이 연결기업의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를어떻게 관리하는지 감독하고, 연결기업의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 내부감사는 감사위원회의 감독기능을 보조하여, 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및특별검토를 수행하고 결과는 감사위원회에 보고하고 있습니다.

(2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결기업이 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생하나, 연결기업의 경우 수익의 대부분은 개인고객으로부터 발생하고 현금및현금성자산으로 결제되고 있으므로 매출채권에 대한 신용위험은 크지 않습니다. 또한, 대부분의 투자자산은 금융기관에 예치함으로써 신용위험에 대한 노출을 제한하고 있습니다.

① 신용위험에 대 한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 연결기업은 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

당분 기말 및 전기말 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자 산 (*1)	203,993,975	32,825,817

당기손익인식금융자산	842,171,536	777,088,894

상각후원가측정금융자산	900,965	922,945

매출채권및기타채권 (*2)	17,618,673	38,134,007

대여금(*3)	41,015,475	52,628,507

기타금융자산	961,131,690	1,929,400,000

합 계	2,066,832,314	2,831,000,170

(*1) 보유현금은 신용위험에 노출되어 있지 않으 므로 제외하였 으 며, 금융기관에 예치되어 있는 현금및현금성자산입니다. (*2) 상기 금액은 현재가치할인차금이 가감되어 있으며 대손충당금은 가감되어 있지아니한 금액입니다. (*3) 상기 금액은 현재가치할인차금이 가감되어 있는 금액입니다.

② 손상차손

대손충당금은 연결기업이 자산금액을 회수할 수 없다는 것을 확신하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용됩니다. 연결기업이 자산을 회수할 수 없다고 결정하면,대손충당금은 금융자산과 상계 제거됩니다. 매출채권 및 기타채권에 대한 손상분석은 주석5 에 기재되어 있으며, 대여금에 대한 손상분석은 주석7 에 기재되어 있습니다.

(3) 유동성위험

유동성위험이란 연결기업이 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될위험을 의미합니다. 연결기업의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결기업의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

연결기업은 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금및현금성자산을 보유하고 있습니다. 당분기 말 및 전기말 현재 금융부채와 금융자산의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

① 당분기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 미만	1년 이상

매입채무및기타채무	292,568,360	292,779,851	291,556,068	1,223,783

리스부채	64,643,505	95,011,982	2,754,695	92,257,287

금융부채 합계	357,211,865	387,791,833	294,310,763	93,481,070

현금및현금성자산	206,859,894	206,859,894	206,859,894	-

매출채권및기타채권	16,700,807	17,679,255	15,020,214	2,659,041

대여금	41,015,475	47,260,585	7,563,744	39,696,841

당기손익인식금융자산	842,171,536	842,171,536	209,425,323	632,746,213

상각후원가측정금융자산	900,965	900,965	854,830	46,135

기타금융자산	961,131,690	961,131,690	961,131,690	-

금융자산 합계	2,068,780,367	2,076,003,925	1,400,855,695	675,148,230

② 전기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 미만	1년 이상

매입채무및기타채무	483,255,559	483,588,556	482,203,706	1,384,850

리스부채	68,025,661	102,044,900	2,448,567	99,596,333

금융부채 합계	551,281,220	585,633,456	484,652,273	100,981,183

현금및현금성자산	60,665,205	60,665,205	60,665,205	-

매출채권및기타채권	37,223,265	38,217,521	35,201,256	3,016,265

대여금	42,442,507	55,546,331	-	55,546,331

당기손익인식금융자산	777,088,894	777,088,895	88,725,444	688,363,451

상각후원가측정금융자산	922,945	922,945	23,900	899,045

기타금융자산	1,929,400,000	1,929,400,000	1,678,000,000	251,400,000

금융자산 합계	2,847,742,816	2,861,840,897	1,862,615,805	999,225,092

(4) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험 관리연결기업은 당분기 중 중요한 외화관련 거래를 하지 않고 있기 때문에 환위험에 노출되어 있지 않습니다.

② 이자율위험 관리연결기업은 당분기말 현재 변동금리부조건의 예금과 차입금을 보유하고 있지 않으므로 이자율위험에 노출되어 있지 않습니다.

③ 기타 시장가격 위험

연결기업이 보유하고 있는 기타금융상품으로부터 시장위험이 발생합니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 중요한 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다.

(5) 자본관리

연결기업의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 관리하는 것입니다. 연결기업은 충분한 잉여자금을 보유하고 있어서 장단기 차입계획은 갖고 있지 않습니다. 연결기업은 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.당분기 말 및 전기말 현재 부채비율은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	455,954,163	720,360,229

자본총계	3,287,480,626	3,717,759,076

부채비율	13.87%	19.38%

(6) 공정가치

① 당분 기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산

집합투자증권 등	842,171,536	842,171,536	777,088,895	777,088,895

소 계	842,171,536	842,171,536	777,088,895	777,088,895

상각후원가로 인식된 금융자산(*)

상각후원가측정금융자산

현금및현금성자산	206,859,894	206,859,894	60,665,205	60,665,205

매출채권및기타채권	16,700,807	16,700,807	37,223,265	37,223,265

대여금	41,015,475	41,015,475	42,442,507	42,442,507

기타의 금융자산	961,131,690	961,131,690	1,929,400,000	1,929,400,000

유가증권	900,965	900,965	922,945	922,945

소 계	1,226,608,831	1,226,608,831	2,070,653,922	2,070,653,922

금융자산 합계	2,068,780,367	2,068,780,367	2,847,742,817	2,847,742,817

상각후원가로 인식된 금융부채(*)

매입채무및기타채무	292,568,360	292,568,360	483,255,559	483,255,559

리스부채	64,643,505	64,643,505	68,025,661	68,025,661

금융부채 합계	357,211,865	357,211,865	551,281,220	551,281,220

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치에 상각후원가를 기재하였으며, 공정가치 서열체계 및 측정방법 등을 공시에 포함하지 않았습니다.

② 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1) - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)

당분 기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정 및 공시되는 각 금융상품 종류별 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위:천원)

구 분	장부금액	수준1	수준2	수준3

당기손익-공정가치 측정 금융자산

집합투자증권 등	842,171,536	-	842,171,536	-

(전기말)

(단위:천원)

구 분	장부금액	수준1	수준2	수준3

당기손익-공정가치 측정 금융자산

집합투자증권 등	777,088,895	-	777,088,895	-

32. 보고부문연결기업은 단일보고부문으로 관리 및 보고를 하고 있으므로 영업부문의 당분기손익은 연결기업의 당분기손익과 동일합니다. 사업을 통한 매출은 모두 국내에서 이루어지고 있으며, 회계정책은 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다.

33. 특수관계자거래

(1) 당분기말 현재 연결기업의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	회사명

중대한 영향력을 행사하는 기업	한국광해관리공단

관계기업	블랙밸리컨트리클럽(주)(주)문경레저타운 (주)키즈라라

(2) 연결기업은 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분 기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	208,117	614,045	202,779	666,048

퇴직급여	7,229	25,217	7,738	23,214

합 계	215,346	639,262	210,517	689,262

(3) 당분기 및 전기 중 특수관계자와 주요 거래내역은 없습니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	회사명	내 용	당분기말	전기말

관계기업	(주)대천리조트(*)	채권	기타채권	-	10,186,000

(*) 연결기업은 보유 중인 (주)대천리조트의 의결권 없는 상환우선주 10,186 백만원을 전기이전에 전액 손상차손을 인식하였으며, 당분기에 무상소각 결정에 의해 제각처리 하였습니다.(주석 7 참조)

(5) 당분기말 현재 연결기업이 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 담보 및 지급보증과 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.

34. 비현금거래 (1) 현금흐름표상의 현금은 연결재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.(2) 당분기 및 전분기 중 연결 기업의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	40,607,007	37,017,851

순확정급여부채의 재측정요소	5,279,949	5,342,613

만기보유증권의 유동성대체	852,910	21,980

금융기관예치금의 유동성대체	460,000,000	1,221,000,000

유형자산 취득 관련 미지급금의 변동 등	(4,683,088)	-

사용권자산의 취득	1,592,863	6,755,143

(3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 현금흐름 외 부채의 조정 내역은 없습니다.

35 . COVID-19의 영향의 불확실성

COVID-19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방 및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전 세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한 COVID-19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습니다. 연결기업은 COVID-19의 확산을 우려하여 2020년 2월 23일부터 일부영업장에 대한 휴장을 실시한 이후 2020년 10월 12일부터 제한영업을 실시하고 있습니다. COVID-19의 영향과 정부지원정책이 향후 연결기업의 유형자산의 손상 및 이연법인세자산의 실현가능성 등에 미칠 영향을 보고기간말 현재 합리적으로 추정할 수 없었으며 이로 인한 영향은 연결재무제표에 반영되지 않았습니다.