백산 분기보고서 (2016.03)
5. 재무제표 주석

제 31(당) 분기 2016년 1월 1일부터 2016년 3월 31일까지
제 30(전) 기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지
주식회사 백산

1. 회사의 개요 주식회사 백산(이하 "당사")은 1986년 10월 6일에 설립되었으며, 1999년 8월 11일에회사의 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권 시장에 상장하였습니다. 당사는 인조피혁의 제조 및 판매업을 주 사업목적으로 하고 있으며, 본점 및 주사업장은 경기도 시흥시 정왕동 1234에 소재하고 있으며, 부산광역시 강서구 송정동 1735-15에도 공장이 있습니다.

당기말 현재 자본금은 보통주 14,000,000천원이며, 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율

김상화외 6인	12,597,070	52.06%

자기주식(자사주펀드)	574,439	2.37%

기타	11,028,491	45.57%

합 계	24,200,000	100.00%

4. 부문정보 당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격을 고려하여 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이 익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.한편, 당분기와 전분기 중 당사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객으로부터의 매출액은 각각 6,226,924천원 및 4,759,989천원입니다.

5. 현금및현금성자산 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당1분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기말	전기말

현금	3,914	599

보통예금	9,404,685	7,280,297

기타예금	59,871	301,429

합계	9,468,470	7,582,325

6 . 사 용이 제한된 예 금

당1분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	금융기관	당 1분기 말	전기말	내 용

단기금융자산	신한은행 등	18,500,000	18,500,000	차입금 담보 등(주1)

(주1) 단기금융기관예치금 중 18,300,000천원은 당기말 현재 특수관계자의 차입금에대한 담보로 제공되었습니다 ( 주석 36 참조) .

7. 장 ㆍ단기금융자산 (1) 당1분기말 및 전기말 현재 장 ㆍ단기금융자산 의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장ㆍ단기금융상품	18,500,000	209,789	18,500,000	175,715

단기매매금융자산	91,680	-	127,250	-

매도가능금융자산	-	321,891	-	4,681,610

합 계	18,591,680	531,680	18,627,250	4,857,325

(2) 당1분기말 및 전기말 현재 보유하고 있는 매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(당1분기말)

(단위:천원)

구 분	주식수	지분율	취득원가	장부가액	미실현보유손익누계액(주1)	손상차손누계액(주2)

시장성 있는 지분증권

㈜백산OPC(주3)	81,920	0.95%	362,496	276,890	36,780	(40,794)

시장성 없는 지분증권

㈜엔빅스	22,000	0.12%	168,640	1	-	(168,639)

㈜백산티엔에스(주4)	9,000	9.00%	45,000	45,000	-	-

합 계	576,136	321,891	36,780	(209,433)

(전기말)

(단위:천원)

구 분	주식수	지분율	취득원가	장부가액	미실현보유손익누계액(주1)	손상차손누계액(주2)

시장성 있는 지분증권

㈜백산OPC(주3)	4,745,762주	18.38%	6,999,999	4,636,609	-	(2,363,390)

시장성 없는 지분증권

㈜엔빅스	22,000주	0.12%	168,640	1	-	(168,639)

㈜백산티엔에스(주4)	9,000주	9.00%	45,000	45,000	-	-

합 계	7,213,639	4,681,610	-	(2,532,029)

재무제표에 대한 주석 - 계속

(주1) 미실현보유손익에서 직접 가감된 이연법인세가 반영되기 전 금액입니다.
(주2) 매도가능금융자산에서 인식한 손상차손은 전 기 2 , 36 3, 390 천 원 입니다.
(주3) 당사는 전기 중 전전기말 보유중이던 ㈜백산OPC 지분증권(주식수:2,912,523주)을 5천원에 매각하고,처분손실 2,420,827천원을 금융비용으로 계상하였습니다. 또한 전기중 전환사채를 취득후,전환권 행사로 4,745,762주를 6,999,999천원에 취득하였으나 당기중 무상감자실시로 1,581,920주로 감소, 그 중 150만주를 반기전 매각예정이므로 매각예정자산으로 재분류하였습니다.
(주4) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정하였습니다.

8. 매출채권및기타채권

(1) 당1분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 1분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	38,699,388	-	36,052,699	-

차감: 대손충당금	(1,491,518)	-	(1,247,409)	-

매출채권(순액)	37,207,870	-	34,805,290	-

미수금	891,380	-	696,244	-

차감: 대손충당금	(7,434)	-	(7,434)	-

미수금(순액)	883,946	-	688,810	-

미수수익	117,865	1,074	113,128	1,342

미수배당금	3,500	-	1,464,345	-

대여금	1,290,000	486,393	1,260,000	491,380

차감: 대손충당금	(820,000)	-	(820,000)	-

대여금(순액)	470,000	486,393	440,000	491,380

보증금	-	590,665	-	672,095

합 계	38,683,181	1,078,132	37,511,573	1,164,817

(2) 매출채권및기타채권의 관리정책당사의 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일입니다. 당사는 과거 경험상 회수기일이 365일 초과 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 365일이 경과한 모든채권에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. 90일 초과 365일 미만 경과 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.(3) 당1분기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권및기타채권의 연령분석 내용은 다음과 같습니다. (당기말)

(단위:천원)

구 분	6개월미만	6개월~12개월	1년초과	합계

매출채권	2,421,331	660,843	-	3,082,174

미수금	-	-	399,854	399,854

대여금	309,167	53,746	563,480	926,393

합 계	2,730,498	714,589	963,334	4,408,421

(전기말)

(단위:천원)

구 분	6개월미만	6개월~12개월	1년초과	합계

매출채권	2,152,019	607,822	-	2,759,841

미수금	-	-	401,574	401,574

대여금	25,111	179,650	405,081	609,842

합 계	2,177,130	787,472	806,655	3,771,257

(4) 당1분기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내용은 다음과 같습니다.

(당1분기말)

(단위:천원)

구 분	매출채권	미수금	대여금	합 계

기초금액	1,247,409	7,434	820,000	2,074,843

손상차손 인식금액	244,109	-	-	244,109

기말금액	1,491,518	7,434	820,000	2,318,952

(전기말)

(단위:천원)

구 분	매출채권	미수금	대여금	합 계

기초금액	1,246,045	327,434	-	1,573,479

손상차손	1,364	-	820,000	821,364

제각	-	(320,000)	-	(320,000)

기말금액	1,247,409	7,434	820,000	2,074,843

9. 재고자산 당1분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	282,170	-	282,170	-	-	-

제품	9,451,154	(2,715,839)	6,735,315	9,154,900	(2,862,047)	6,292,853

재공품	973,806	-	973,806	1,468,192	-	1,468,192

원재료	5,748,585	(262,177)	5,486,408	4,432,462	(201,544)	4,230,918

부재료	4,549,865	(701,797)	3,848,068	4,351,930	(707,868)	3,644,062

미착품	121,697	-	121,697	88,425	-	88,425

합 계	21,127,277	(3,679,813)	17,447,464	19,495,909	(3,771,459)	15,724,450

당기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산을 순실현가능가치로 손상처리한 평가손실 0 원 (전기: 331,484 천원)이 포함되어 있고, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실 환입액 91,645,400 천원 (전기: 0원)이 차감되었습니다.10. 기타금융자산당1분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기말	전기말

파생상품자산 (주1)	30,100	183,336

(주1) 당기말 현재 당사가 보유하고 있는 파생상품자산은 매매목적의 통화옵션계약입니다( 주석 35 참고 ).

11. 기타유동자산당1분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기말	전기말

선급금	9,258,420	7,291,609

선급비용	74,223	70,660

합 계	9,332,643	7,362,269

12. 종속기업및관계기업 투자

(1) 당1분기말 및 전기말 현재 당사의 종속기업및관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회 사 명	구 분	법인설립 및영업소재지	주요영업활동	당1분기말	전기말

지분율	취득원가	장부가액	장부가액

P.T.BAIKSAN INDONESIA	종속기업	인도네시아	인조피혁 제조	99.89%	10,757,555	6,668,518	6,668,518

DONGGUAN BAIKSAN	종속기업	중국	인조피혁 제조	100.00%	8,050,394	11,448,140	11,448,140

BAIKSAN VIETNAM	종속기업	베트남	인조피혁 제조	100.00%	11,682,254	4,520,300	4,520,300

㈜백산모바일	관계기업	국내	전자기기 및컴퓨터주변기기	30.00%	2,228,866	-	-

㈜와이비아이	종속기업	국내	섬유가공 및
판매업	100.00%	1,500,000	1,500,000	-

합 계	34,219,069	24,136,958	22,636,958

당사는 종속기업및관계기업 투자주식을 전환일의 한국채택국제회계기준 재무상태표 작성시, 기업회계기준서 제1101호에 따라 한국채택국제회계기준 전환일의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 측정하였습니다. (2) 당1분기말 및 전기말 현재 종속기업및관계기업 투자주식의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당1분기말)

(단위:천원)

구 분	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

P.T.BAIKSAN INDONESIA	19,982,394	11,090,280	8,892,114	11,850,109	(157,877)	443,250

DONGGUAN BAIKSAN	13,049,621	572,457	12,477,164	1,780,716	696,666	485,876

BAIKSAN VIETNAM	13,465,358	3,655,487	9,809,871	2,901,971	174,821	96,379

㈜백산모바일	4,434,518	9,417,149	(4,982,631)	70,058	(251,039)	(251,039)

㈜ 와이비아이	1,490,964	-	1,490,964	-	(9,036)	(9,036)

(전기말)

(단위:천원)

구 분	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

P.T.BAIKSAN INDONESIA	18,841,841	10,392,976	8,448,865	39,538,241	(643,523)	(771,889)

DONGGUAN BAIKSAN	13,996,310	2,005,022	11,991,288	9,146,617	1,416,146	1,642,731

BAIKSAN VIETNAM	13,468,429	3,754,937	9,713,492	10,131,580	1,285,052	1,428,937

㈜백산모바일	4,324,152	9,940,282	(5,616,130)	1,637,671	(1,438,713)	(1,438,713)

13. 유형자산 (1) 당1분기말 및 전기말 현재 유형자산의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부가액	취득원가	감가상각누계액	장부가액

토지	23,487,210	-	23,487,210	23,487,210	-	23,487,210

건물	9,123,739	(3,899,522)	5,224,217	9,123,739	(3,842,655)	5,281,084

구축물	886,263	(705,485)	180,778	886,263	(695,582)	190,681

기계장치	31,067,801	(29,594,349)	1,473,452	31,067,801	(29,447,877)	1,619,924

차량운반구	1,511,710	(1,012,328)	499,382	1,151,705	(994,607)	157,098

기타의유형자산	2,819,302	(2,537,144)	282,158	2,808,804	(2,505,532)	303,272

금융리스자산	299,091	(94,672)	204,419	585,611	(206,250)	379,361

건설중인자산	254,041	-	254,041	269,241	-	269,241

합 계	69,449,158	(37,843,501)	31,605,657	69,380,374	(37,692,503)	31,687,871

(2) 당1분기 및 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.(당1분기)

(단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	대 체	감가상각비	기 말

토지	23,487,210	-	-	-	-	23,487,210

건물	5,281,084	-	-	-	(56,867)	5,224,217

구축물	190,681	-	-	-	(9,903)	180,778

기계장치	1,619,924	-	-	-	(146,473)	1,473,451

차량운반구	157,098	443,342	(50,302)	-	(50,755)	499,383

기타의유형자산	303,272	10,499	-	-	(31,613)	282,158

금융리스자산	379,361	-	(160,028)	-	(14,914)	204,419

건설중인자산	269,241	-	(15,200)	-	-	254,041

합 계	31,687,871	453,841	(225,530)	-	(310,525)	31,605,657

(전기)

(단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	대 체	감가상각비	기 말

토지	23,487,210	-	-	-	-	23,487,210

건물	5,509,177	-	-	-	(228,093)	5,281,084

구축물	230,465	-	-	-	(39,784)	190,681

기계장치	2,665,020	489,600	(1,250,700)	409,100	(693,096)	1,619,924

차량운반구	302,231	6,932	(1)	-	(152,064)	157,098

기타의유형자산	396,935	51,308	(14)	-	(144,957)	303,272

금융리스자산	506,629	-	-	-	(127,268)	379,361

건설중인자산	501,832	340,373	-	(572,964)	-	269,241

합 계	33,599,499	888,213	(1,250,715)	(163,864)	(1,385,262)	31,687,871

(3) 담보로 제공된 자산당기말 현재 담보로 제공된 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	제공처	사유	설정금액	비고

토지, 건물, 기계장치	신한은행	차입금 담보	7,000,000

산업은행	차입금 담보	4,264,000	양도담보

하나은행	차입금 담보	16,000,000	부동산담보신탁(주1)

투자부동산	산업은행	백산린텍스
차입금담보	32,526,000

신한은행	9,100,000

(주1) 하나은행에 부동산담보신탁으로 16,000,000천원을 제공하고 있으며, 동 담보신탁계약의 제2순위
우선수익권자는 (주)백산린텍스이며 그 금액은 500,000천원입니다.

(4) 보험가입자산당1분기말 및 전기말 현재 보험가입자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보험가입자산	보험종류	보험금액	보험회사

당1분기말	전기말

건물,기계장치등	화재보험	8,310,935	8,501,684	KB손해보험

해당 보험가입자산의 보험금액 중 6,156,073 천원에 대하여 하나은행 등에 질권설정되어 있으며, 보험가입자산 이외에 당사 소유차량에 대하여 책임보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다.

14. 투자부동산 (1) 당1분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부가액	취득원가	감가상각누계액	장부가액

토지	11,451,760	-	11,451,760	11,451,760	-	11,451,760

건물	3,209,844	(60,679)	3,149,165	3,209,844	(40,672)	3,169,172

합 계	14,661,604	(60,679)	14,600,925	14,661,604	(40,672)	14,620,932

당1분기말 현재 투자부동산의 공정가치와 장부가액에 중요한 차이는 없습니다.(2) 당분기 및 전기 중 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (당1분기)

(단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기 말

토지	11,451,760	-	-	-	11,451,760

건물	3,169,172	-	-	(20,007)	3,149,165

합 계	14,620,932	-	-	(20,007)	14,600,925

(전기)

(단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기 말

토지	-	11,451,760	-	-	11,451,760

건물	-	3,209,844	-	(40,672)	3,169,172

합 계	-	14,661,604	-	(40,672)	14,620,932

(3) 당기 중 투자부동산과 관련한 수익과 비용은 각각 66,325천원, 7,303천원입니다.

(4) 당사의 투자부동산은 공정가치와 장부가액의 차이가 중요하지 않아 공정가치를별도로 측정하지 않았습니다.15. 무형자산

(1) 당1분기말 및 전기말 현재 무형자산의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부가액	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부가액

회원권	613,331	-	(17,728)	595,603	613,331	-	(17,728)	595,603

소프트웨어	1,476,452	(672,912)	-	803,540	1,476,452	(599,292)	-	877,160

합 계	2,089,783	(672,912)	(17,728)	1,399,143	2,089,783	(599,292)	(17,728)	1,472,763

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.(당1분기)

(단위:천원)

구 분	기 초	취 득	대 체	상 각	기말

회원권	595,603	-	-	-	595,603

소프트웨어	877,160	-	-	(73,620)	803,540

합 계	1,472,763	-	-	(73,620)	1,399,143

(전기)

(단위:천원)

구 분	기 초	취 득	대 체	상 각	기 말

회원권	273,107	322,496	-	-	595,603

소프트웨어	1,000,264	5,400	163,864	(292,368)	877,160

합 계	1,273,371	327,896	163,864	(292,368)	1,472,763

16. 매입채무및기타채무 당1분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	23,330,970	-	19,282,629	-

미지급금	972,598	-	855,640	-

미지급비용	397,790	101,704	609,745	98,170

임대보증금	-	53,600	-	53,600

합 계	24,701,358	155,304	20,748,014	151,770

17. 차입 금

(1) 당1분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	26,790,756	-	27,713,057	-

장기차입금	-	7,000,000	4,000,000	3,000,000

합 계	26,790,756	7,000,000	31,713,057	3,000,000

(2) 당1분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	차입처	이자율(%)	당1분기말	전기말

구매자금	하나은행 등	3.09~3.26	13,970,756	14,893,057

운전자금	하나은행 등	2.85~3.24	12,820,000	12,820,000

합 계	26,790,756	27,713,057

(3) 당1분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	차입처	이자율(%)	만 기	당1분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

운전자금	하나은행	2.84	2018.12.15	-	3,000,000	-	3,000,000

2.69	2019.3.15	-	4,000,000	4,000,000	-

합 계	-	7,000,000	4,000,000	3,000,000

상기 차입금과 관련하여 당기말 현재 당사의 유형자산 중 토지 및 건물, 기계장치 11,264,000천원의 근저당권과 16,000,000천원의 부동산 담보신탁이 제공되어 있습니다. 또한, 단기금융자산 200,000천원이 질권설정 및 대표이사로부터 보증을 제공받고 있습니다. (주석 6, 13, 36 참고) 18 . 기타금융부채 당1분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융보증부채	173,288	7,199	216,035	9,599

미지급배당금	1,439,224	-	-	-

파생상품부채 (주1)	1,295,058	55,991	2,841,981	602,828

합 계	2,907,570	63,190	3,058,016	612,427

(주1) 당기말 현재 당사가 보유하고 있는 파생상품부채는 매매목적의 통화옵션계약입니다 (주석 35 참고).

당사는 특수관계자의 차입금에 대하여 무상으로 지급보증을 제공하고 있으며, 동 지급보증은 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'의 금융보증계약의 정의를 충족합니다. 당사는 금융보증 제공시 종속기업및관계기업 투자주식에 대해서는 상대계정으로 투자자산을 인식하고 있으며, 기타특수관계자의 경우 상대계정으로 금융보증비용으로 인식하고 있습니다.

19. 기타유동부채 당1분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기말	전기말

선수금	1,528,178	26,305

예수금	26,631	80,069

합 계	1,554,809	106,374

20 . 금융리스부채

당사는 하나캐피탈 및 케이티캐피탈으로부터 차량 운반구를 금융리스계약에 의거 취득하였으며, 리스계약 종료시점에 행사할 수 있는 염가구매선택권을 가지고 있습니다. 당1분기말 및 전기말 현재 금융리스부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

최소리스료	최소리스료의현재가치	최소리스료	최소리스료의현재가치

1년 이내	78,264	71,241	183,332	165,416

1년 초과 2년 이내	128,860	126,494	227,334	221,978

2년 초과	-	-	-	-

소 계	207,124	197,735	410,666	387,394

차감: 유동성 대체	(71,241)	(165,416)

금융리스부채	126,494	221,978

21. 충당부채 당1분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기말	전기말

판매보증충당부채(주1)	91,009	68,052

(주1) 당사는 출고한 제품에 대한 품질보증 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다. 한편, 상기 판매보증충당부채의 경제적 효익의 유출이 예상되는 시기는 보고기간종료일로부터 1년 이내 입니다.

22. 퇴 직급여제 도 당사는 임직원에 대하여 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여형 퇴직급여제도에 따르면 임원 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해 수행되었으며, 확정급여채무의 현재가치 및 관련 당1분기근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 당1분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	6,111,271	5,904,669

사외적립자산의 공정가치	(4,668,871)	(4,682,050)

순확정급여부채의 금액	1,442,400	1,222,619

(2) 당기 및 전기의 순확정급여부채(자산)의 변동내용은 다음과 같습니다.(당기)

(단위:천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

기초	5,904,669	(4,682,050)	1,222,619

당기근무원가	209,796	-	209,796

이자비용(이자수익)	45,015	(30,390)	14,625

재측정요소

사외적립자산의 수익	-	6,704	6,704

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	-	-	-

기여금	-	-	-

지급액	(48,209)	36,865	(11,344)

기말	6,111,271	(4,668,871)	1,442,400

(전기)

(단위:천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

기초	4,185,287	(3,741,303)	443,984

당기근무원가	663,367	-	663,367

이자비용(이자수익)	146,914	(113,362)	33,552

재측정요소

사외적립자산의 수익	-	49,493	49,493

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(186,132)	-	(186,132)

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	1,501,440	-	1,501,440

기여금	-	(1,300,000)	(1,300,000)

지급액	(406,207)	423,122	16,915

기말	5,904,669	(4,682,050)	1,222,619

(3) 당1분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 당1분기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기	전분기

누적	누적

당기근무원가	209,796	165,842

이자비용	45,015	36,729

기대수익	(30,390)	(28,340)

합 계	224,421	174,231

(4) 당기 및 전기 중 당기손익으로 인식한 비용내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	163,613	126,998

판매비와관리비	60,808	47,233

합 계	224,421	174,231

23. 자본금 (1) 당1분기말 및 전기말 현재 당사의 자본금 내용은 다음과 같습니다.

구 분	당1분기말	전기말

발행할 주식의 총수	80,000,000주	80,000,000주

1주당 금액	500원	500원

발행한 보통주 주식수	24,200,000주	24,200,000주

보통주 자본금	14,000,000,000원	14,000,000,000원

당사는 전기 이전에 3,800,000주를 이익소각함에 따라 자본금과 발행주식의 액면총액 간에 1,900,000천원의 차이가 있습니다.(2) 당1분기와 전기 중 유통보통주식수의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당 1분기	전 기

기초	23,987,071	24,200,000

자기주식 취득	(361,510)	(212,929)

기말	23,625,561	23,987,071

24. 기 타불입자본

(1) 당1분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기말	전기말

주식발행초과금	24,905,729	24,905,729

자기주식처분이익	(2,653,374)	7,291,730

주식선택권	7,291,730	49,620

자기주식	49,620	(899,249)

합 계	29,593,705	31,347,830

(4) 당기 및 전기 중 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기	전기

기초	49,620	33,760

주식기준보상의 발생	-	15,860

기말	49,620	49,620

25. 기타자본구성요소

(1) 당1분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기말	전기말

매도가능금융자산평가이익	28,688	-

(2) 당1분기 및 전기 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기	전기

기초금액	-	702,072

평가차익	36,780	-

법인세효과	(8,092)	-

매각 및 손상관련 당기손익 재분류된 금액	-	(900,092)

당기손익으로 재분류된 금액과 관련된 법인세	-	198,020

기말금액	28,688	-

26. 이익잉여금과 배당금 (1) 당1분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기말	전기말

이익준비금(주1)	898,722	754,800

미처분이익잉여금	57,122,547	51,647,207

합 계	58,021,269	52,402,007

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당1분기 및 전1분기 중 이익잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 1분기	전 1분기

기초	52,402,007	40,311,833

당,전분기순이익	7,063,715	2,818,770

배당금지급	(1,439,224)	(1,452,000)

보험수리적손익	(5,229)	(18,382)

기말	58,021,269	41,660,221

(3) 당사의 주주에 대한 배당금 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당 1분기	전 1분기

주식의 종류	보통주	보통주

총발행주식수	24,200,000	24,200,000

배당주식수	23,987,071	24,200,000

주당 배당금	60	60

배당금 합계	1,439,224,260	1,452,000,000

27. 주식기준보상

(1) 당기말 현재 당사가 부여한 주식선택권과 관련된 주요사항은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

부여일	2012년 12월 17일

발행할 주식의 총수	30,000주

부여방법	신주교부

행사가격	4,312원

행사가능기간	2015년 12월 17일 ~ 2019년 12월 16일

약정기간	부여일로부터 3년간 용역제공

(2) 주식선택권의 공정가치

부여된 주식선택권의 공정가치는 1,654원입니다. 주식선택권의 가격은 블랙숄즈옵션가격결정모형에 따라 산정되었습니다. 양도불가능, 행사제한, 행태적 고려사항에 대한 영향에 대하여 경영자의 최선의 추정치를 기초로 이 모형에 사용된 기대존속기간을 조정하였습니다. 기대변동성은 과거 7년간 주가변동성을 기초로 산정되었습니다.

모형에 적용되는 변수는 다음과 같습니다.

구 분	내 용

부여일 주식가격	4,240원

행사가격	4,312원

기대행사기간	4년

예상주가변동성	46.54%

무위험이자율	2.87%

(3) 주식선택권 수량의 변동 당1분기 및 전기 중 주식선택권 수량의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당1분기	전기

기초	30,000	30,000

기중 부여수량	-	-

기말	30,000	30,000

28. 매출 당1분기 및 전기 중 발생한 매출의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	당1분기	전1분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출	6,160,556	6,160,556	4,616,062	4,616,062

제품매출	40,169,369	40,169,369	31,015,903	31,015,903

기타매출	178,611	178,611	161,737	161,737

합 계	46,508,536	46,508,536	35,793,702	35,793,702

29. 판매비와관리비 당1분기 및 전기 중 발생한 판매비와 관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기	전1분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	759,982	759,982	789,288	789,288

퇴직급여	60,808	60,808	47,231	47,231

복리후생비	242,503	242,503	175,248	175,248

여비교통비	85,372	85,372	66,468	66,468

교육훈련비	45	45	475	475

통신비	6,618	6,618	9,614	9,614

접대비	99,555	99,555	71,057	71,057

포장비	46,227	46,227	25,135	25,135

운반비	339,136	339,136	244,337	244,337

해외시장개척비	90,158	90,158	80,272	80,272

지급수수료	169,168	169,168	267,451	267,451

대손상각비	244,109	244,109	73,057	73,057

세금과공과	84,537	84,537	70,557	70,557

도서인쇄비	54,656	54,656	3,453	3,453

소모품비	24,207	24,207	9,401	9,401

차량유지비	59,908	59,908	53,274	53,274

지급임차료	13,252	13,252	12,106	12,106

감가상각비	102,144	102,144	82,134	82,134

수선비	750	750	8,740	8,740

보험료	6,407	6,407	5,796	5,796

무형자산상각비	73,620	73,620	70,569	70,569

판매보증비	22,957	22,957	-	-

광고선전비	21,920	21,920	12,500	12,500

수도광열비	-	-	1,988	1,988

합 계	2,608,039	2,608,039	2,180,151	2,180,151

30. 금융수익 및 비용

(1) 당1분기 및 전1분기 중 발생한 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기	전1분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	77,458	77,458	106,359	106,359

배당금수익	3,500	3,500	-	-

외환차익	352,211	352,211	149,882	149,882

외화환산이익	-	-	-	-

당기손익인식금융자산처분이익	57,878	57,878	167,688	167,688

당기손익인식금융자산평가이익	1,290	1,290	-	-

금융보증수익	62,908	62,908	169,754	169,754

파생상품거래이익	93,612	93,612	76,894	76,894

파생상품평가이익	1,106,462	1,106,462	465,473	465,473

합 계	1,755,319	1,755,319	1,136,050	1,136,050

(2) 당1분기 및 전1분기 중 발생한 금융원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기	전1분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	288,204	288,204	291,032	291,032

외환차손	162,288	162,288	95,060	95,060

외화환산손실	108,571	108,571	7,749	7,749

금융보증비용	17,762	17,762	3,494	3,494

파생상품거래손실	427,137	427,137	149,850	149,850

파생상품평가손실	98,779	98,779	336,883	336,883

당기손익인식금융자산처분손실	28,741	28,741	83,138	83,138

당기손익인식금융자산평가손실	3,820	3,820	21,468	21,468

합 계	1,135,302	1,135,302	988,674	988,674

(3) 당1분기 및 전1분기 중 범주별 손익의 내용은 다음과 같습니다. (당1분기)

(단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채

당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	대여금및수취채권	파생상품자산	상각후원가측정금융부채	파생상품부채

이자수익	-	-	77,458	-	-	-

외환차익	-	-	352,212	-	891,559	-

외화환산이익	-	-	-	-	369,941	-

당기손익인식금융자산처분이익	57,878	-	-	-	-	-

당기손익인식금융자산평가이익	1,290	-	-	-	-	-

금융보증수익	-	-	-	-	62,908	-

파생상품거래이익	-	-	-	-	-	93,612

파생상품평가이익	-	-	-	1,106,462	-	-

이자비용	-	-	-	-	(288,204)	-

외환차손	-	-	(162,288)	-	(566,204)	-

외화환산손실	-	-	(108,571)	-	(1,113,251)	-

당기손익인식금융자산처분손실	(28,741)	-	-	-	-	-

당기손익인식금융자산평가손실	(3,820)	-	-	-	-	-

금융보증비용	-	-	-	-	(17,762)	-

파생상품거래손실	-	-	-	-	-	(427,137)

파생상품평가손실	-	-	-	-	-	(98,779)

대손상각비	-	-	(244,109)	-	-	-

소 계	26,607	-	(85,298)	1,106,462	(661,013)	(432,304)

매도가능증권평가손익(세후)	-	28,688	-	-	-	-

합 계	26,607	28,688	(85,298)	1,106,462	(661,013)	(432,304)

(전1분기)

(단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채

당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	대여금및수취채권	파생상품자산	상각후원가측정금융부채	파생상품부채

이자수익	-	-	106,359	-	-	-

외환차익	-	-	149,882	-	231,276	-

외화환산이익	-	-	-	-	70,984	-

당기손익인식금융자산처분이익	167,688	-	-	-	-	-

금융보증수익	-	-	-	-	169,754	-

파생상품거래이익	-	-	-	-	-	76,894

파생상품평가이익	-	-	-	465,473	-	-

이자비용	-	-	-	-	(291,032)	-

외환차손	-	-	(95,060)	-	(256,486)	-

외화환산손실	-	-	(7,749)	-	(70,825)	-

당기손익인식금융자산처분손실	(83,138)	-	-	-	-	-

당기손익인식금융자산평가손실	(21,468)	-	-	-	-	-

금융보증비용	-	-	-	-	(3,494)	-

파생상품거래손실	-	-	-	-	-	(149,850)

파생상품평가손실	-	-	-	-	-	(336,883)

소 계	63,082	-	153,432	465,473	(149,823)	(409,839)

매도가능증권평가손익(세후)	-	564,945	-	-	-	-

합 계	63,082	564,945	153,432	465,473	(149,823)	(409,839)

31. 기타영업외수익 및 비 용 (1) 당1분기 및 전1분기 중 발생한 기타영업외수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기	전1분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	891,559	891,559	231,276	231,276

외화환산이익	369,941	369,941	70,983	70,983

수입임대료	69,330	69,330	3,330	3,330

유형자산처분이익	23,046	23,046	10,573	10,573

잡이익	36,631	36,631	10,649	10,649

합 계	1,390,507	1,390,507	326,811	326,811

(2) 당1분기 및 전1분기 중 발생한 기타영업외비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기	전1분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	566,204	566,204	256,487	256,487

외화환산손실	1,113,251	1,113,251	70,825	70,825

기부금	500	500	-	-

유형자산처분손실	44,347	44,347	-	-

잡손실	1,827	1,827	3,203	3,203

합 계	1,726,129	1,726,129	330,515	330,515

32. 비용의 성격별 분류 당1분기 및 전1분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기	전1분기

3개월	누적	3개월	누적

상품판매	3,312,266	3,312,266	2,490,270	2,490,270

원부재료 사용액	22,342,322	22,342,322	17,823,926	17,823,926

외주가공비	6,393,743	6,393,743	5,699,645	5,699,645

연료비	403,104	403,104	481,681	481,681

재고자산의 변동	51,924	51,924	(320,240)	(320,240)

종업원급여	2,962,448	2,962,448	2,666,666	2,666,666

감가상각비(투자부동산포함)	330,533	330,533	383,978	383,978

무형자산상각비	-	-	-	-

지급수수료	336,888	336,888	832,911	832,911

기타	2,694,756	2,694,756	2,236,438	2,236,438

합 계	38,827,984	38,827,984	32,295,275	32,295,275

33. 법인세비용 (1) 당1분기 및 전기의 법인세비용의 주요 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 1분기	전 기

법인세부담액(법인세추납액 포함)	1,436,763	3,012,953

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	(232,748)	1,931,445

자본에 직접 가감된 이연법인세 변동액	(8,093)	498,276

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(294,691)	926,734

세무상결손금으로 인한 이연법인세 변동액	-	-

이월세액공제로 인한 이연법인세 변동액	-	-

미환류소득에 대한 법인세부담액	-	-

법인세비용	901,231	6,369,408

34. 주당손익 (1) 당1분기 및 전1분기의 주당이익의 계산내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당1분기	전1분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익	7,063,715,215	7,063,715,215	2,818,769,610	2,818,769,610

가중평균유통보통주식수(주1)	23,757,503	23,757,503	24,200,000	24,200,000

기본주당이익	297	297	116	116

( 주 1) 당1분 기 및 전기의 주당손익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식의 산출근거는 다음과 같습니다.

구 분	당1분기	전1분기

가중평균발행주식수	24,200,000	24,200,000

가중평균자기주식수	(442,497)	-

가중평균유통보통주식수	23,757,503	24,200,000

가중평균유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중 평균하여 산정하였으며, 취득시점부터 매각시점까지의 기간동안 보유한 자기주식은 유통보통주식수에 포함하지 않았습니다.

(3) 당1분기 및 전기는 희석증권에 의한 희석효과가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

35. 파생상품(1) 당1분기말 및 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타금융자산 - 파생상품자산	통화옵션	30,100	-	183,336	-

통화선도	-	-	-	-

기타금융부채 - 파생상품부채	통화옵션	1,223,001	55,991	-	-

통화선도	72,057	-	2,841,981	602,828

합계	1,295,058	55,991	2,841,981	602,828

(2) 당사는 매매목적의 통화옵션 및 통화선 도 계약을 체결하고 있습니다 . 당1분기말 및 전기말 현재 미결제약정계약 내역은 다음과 같습니다.

구 분	통화	미결제약정금액

당1분기말	전기말

통화옵션	매매목적	USD	63,500,000	84,200,000

통화선도	매매목적	USD	5,900,000	-

합계	USD	69,400,000	84,200,000

(3) 당1분기 및 전기 중 매매목적 파생상품의 손익내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기	전기

거래손익	평가손익	거래손익	평가손익

통화옵션	(333,525)	1,007,682	(167,052)	(2,017,166)

통화선도	-	-	-	-

합 계	(333,525)	1,007,682	(167,052)	(2,017,166)

36. 특수관계자거래 (1) 당기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명

종속기업	P.T.BAIKSAN INDONESIA, DONGGUAN BAIKSAN, BAIKSAN VIETNAM, ㈜와이비아이

관계기업	㈜백산모바일, 씨엔이티㈜, ㈜이플텍

기타	㈜백산OPC, ㈜백산린텍스, ㈜백산티엔에스, ㈜엠플레이스, ㈜우수컨버팅

(2) 당기와 전기 중 특수관계자 거래 내용(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다. (당 1분기)

(단위:천원)

구 분	회 사 명	매출 등	매입 등

매출	기타수익(*)	재고자산 매입	기타비용

종속기업	P.T. BAIKSAN INDONESIA	6,226,942	-	-	-

DONGGUAN BAIKSAN	-	-	-	2,556,135

BAIKSAN VIETNAM	43,156	-	-	2,418,949

소 계	6,270,098	-	-	4,975,084

기타	㈜백산린텍스	-	66,325	1,851,961	7,303

㈜백산티엔에스	467,264	-	-	636

소 계	467,264	66,325	1,851,961	7,939

합 계	6,737,362	66,325	1,851,961	4,983,023

*기타수익에 설비매출포함됨(전 1분기)

(단위:천원)

구 분	회 사 명	매출 등	매입 등

매출	기타수익(*)	재고자산 매입	기타비용

종속기업	P.T. BAIKSAN INDONESIA	4,759,989	10,423	-	-

DONGGUAN BAIKSAN	-	-	-	2,441,335

BAIKSAN VIETNAM	63,475	-	-	2,280,226

소 계	4,823,464	10,423	-	4,721,561

기타	㈜백산린텍스	-	-	2,312,541	8,147

㈜백산티엔에스	263,760	-	-	1,032

소 계	263,760	-	2,312,541	9,179

합 계	5,087,224	10,423	2,312,541	4,730,740

*기타수익에 설비매출포함됨

(3) 당1분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다. (당1분기말)

(단위:천원)

구 분	회 사 명	채권 등	채무 등

매출채권	미수금	선급금	매입채무

종속기업	P.T. BAIKSAN INDONESIA	5,543,217	-	-	-

DONGGUAN BAIKSAN	-	-	-	7,386,842

BAIKSAN VIETNAM	395,678	-	-	925,603

소 계	5,938,895	-	-	8,312,445

기타	㈜백산린텍스	-	424,284	8,997,120	300

㈜백산티엔에스	398,636	-	-	531

소 계	398,636	424,284	8,997,120	831

합 계	6,337,531	424,284	8,997,120	8,313,276

(전기말)

(단위:천원)

구 분	회 사 명	채권 등	채무 등

매출채권	미수금	선급금	매입채무

종속기업	P.T. BAIKSAN INDONESIA	5,229,742	-	-	-

DONGGUAN BAIKSAN	-	1,464,345	-	6,668,660

BAIKSAN VIETNAM	360,669	-	-	628,445

소 계	5,590,411	1,464,345	-	7,297,105

기타	㈜백산린텍스	-	424,286	7,231,584	-

㈜백산티엔에스	489,774	-	-	-

소 계	489,774	424,286	7,231,584	-

합 계	6,080,185	1,888,631	7,231,584	7,297,105

당1분기 및 전기 중 상기 특수관계자 채권에 대하여 비용으로 계상한 대손상각비는 없습니다.

(4) 당1분기말 및 전기말 현재 특수관계자 대여금의 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

특수관계자명	구 분	기초	증가	감소	기말

임직원	장단기대여금	191,380	34,000	43,046	182,334

㈜백산모바일	단기대여금	820,000	-	-	820,000

대손충당금	(820,000)	-	-	(820,000)

㈜백산린텍스	장기대여금	-	-	-	-

㈜백산티엔에스	단기대여금	290,000	-	-	290,000

합 계	481,380	34,000	43,046	472,334

(전기)

(단위:천원)

특수관계자명	구 분	기초	증가	감소	기말

임직원	장단기대여금	200,426	34,000	43,046	191,380

㈜백산모바일	단기대여금	-	820,000	-	820,000

대손충당금	-	(820,000)	-	(820,000)

㈜백산린텍스	장기대여금	6,945,729	-	6,945,729	-

㈜백산티엔에스	단기대여금	290,000	-	-	290,000

합 계	7,436,155	34,000	6,988,775	481,380

(5) 당분기 및 전기 중 현재 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

거래상대방	구 분	거래내역	당분기	전기

㈜와이비아이(종속기업)	출자	현금	1,500,000	-

(6) 당1분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증 및 담보제공의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:USD,천원)

구 분	특수관계자 명칭	보증 등의 내용	금융기관	보증 또는 담보금액

종속기업	BAIKSAN VIETNAM	차입금 지급보증	수출입은행	USD 1,950,000

관계기업	㈜백산모바일	차입금 담보 등	신한은행	5,868,000

이행보증 지급보증	서울보증보험	100,000

기타	㈜백산린텍스	차입금 담보	하나은행	5,500,000

신한은행	5,200,000

㈜백산티엔에스	차입금 담보	신한은행	2,400,000

임직원 등	차입금 담보	하나은행	110,000

상기 한도금액에는 특수관계자 차입금과 관련하여 당사가 담보제공한 단기금융자산 18,300,000천원이 포함되어 있며, ㈜백산린텍스의 차입금에 대하여 당사의 투자부동산이(설정액:41,626,000천원) 담보제공되어 있습니다(주석13). ( 7) 당1분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다

(단위:USD,천원)

특수관계자 명칭	보증 등의 내용	구 분	금융기관	보증 한도액

대표이사	차입금 지급보증	구매자금	신한은행	8,450,000

차입금 지급보증	일반대출	신한은행	7,200,000

차입금 지급보증	무역금융	신한은행	12,600,000

차입금 지급보증	수입신용장	신한은행	USD 1,200,000

차입금 지급보증	수입신용장	신한은행	USD 480,000

차입금 지급보증	수입신용장	신한은행	USD 6,000,000

차입금 지급보증	구매자금	하나은행	16,800,000

차입금 지급보증	무역금융	하나은행	9,600,000

차입금 지급보증	일반대출	하나은행	5,200,000

차입금 지급보증	일반대출	하나은행	3,600,000

차입금 지급보증	일반대출	산업은행	2,700,000

차입금 지급보증	무역금융	산업은행	5,000,000

지급보증	파생상품거래	신한은행	USD 8,880,000

(8) 당1분기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 1분기	전 1분기

단기급여	111,823	113,245

퇴직급여	20,792	19,776

합 계	132,615	133,021

주요 경영진은 당사가 금융감독원에 공시하는 사업보고서의 "임원의 현황"에 기재되어 있는 경영진을 의미합니다.

37. 주요 약정사항 및 우발부채(1) 당1분기말 현재 당사와 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(단위:USD,천원)

금융기관명	약정내용	한 도 액	실 행 액

신한은행	무역금융	10,500,000	-

내국신용장약정	981,857

구매자금대출	6,500,000	4,855,227

수입신용장약정	USD 1,000,000	-

수입신용장약정	USD 400,000	-

매입외환	USD 5,000,000	-

운전원화대출	6,000,000	6,000,000

파생상품(통화옵션)약정	USD 26,400,000	USD 16,700,000

산업은행	운전원화대출	2,700,000	1,820,000

운전원화대출	5,000,000	5,000,000

하나은행	구매자금대출	14,000,000	9,115,529

무역금융	8,000,000	-

운전원화대출	4,000,000	4,000,000

운전원화대출	3,000,000	3,000,000

우리은행	파생상품(통화옵션)약정	USD 48,000,000	USD 6,000,000

경남은행	파생상품(통화선도)약정	USD 69,800,000	USD 39,500,000

부산은행	파생상품(통화옵션)약정	USD 22,700,000	USD 7,200,000

38. 금융상품 (1) 자본위험관리당사의 자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당1분기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기말	전기말

부채 총계	69,658,869	65,682,032

자본 총계	101,643,663	97,749,837

부채 비율	68%	67%

(2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 가격위험, 이자율위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 합니다.1) 환위험당사의 환위험은 외화로 표시된 화폐성자산과 화폐성부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당1분기말 및 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채로표시된 외화표시 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	자 산	부 채

당1분기말	전기말	당1분기말	전기말

USD	35,880,682	31,505,618	15,455,654	12,652,337

EUR	-	-	39,703	24,012

JPY	-	-	15,082	-

합계	35,880,682	31,505,618	15,510,439	12,676,349

당사는 내부적으로 환율 변동으로 인한 환율변동위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 상기 자산, 부채에 적용되는 환율이 10% 변동시 환율변동으로 인한 당1분기 및 전기 순자산 에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 1분기	전 기

법인세비용차감전순이익	1,860,707	1,882,927

2) 가격위험 당사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 민감도분석은 보고기간 종료일 현재 주가변동위험에 근거하여 수행되었으며 주가가 5% 상승(하락)하는 경우, 당기손익인식금융자산의 공정가치변동으로 당기손익은 4,584천원 증가 (감소)하며, 매도가능금융자산의 공정가치변동으로 기타포괄손익은 13,884천 원 증가 (감소)할 것입니다.

3) 이자율위험당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율위험을 관리하기위하여 고정금리부 차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 당기말 현재 이자율 변동위험에 노출된 차입금은 33,790,756천원이며, 이자율이1% 변동할 경우 순자산에 미치는 영향은 337,908천원입니다.

4) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 은행,금융기관 예치금으로 부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 은행 및금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.

당1분기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기말	전기말

금융보증계약	21,307,289	21,485,660

금융보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 당기말 현재 보증금액 전액을 청구한다면 당사가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다. 보고기간 종료일 현재의 예측에 근거하여 당사는 금융보증계약에 따라 보증금액을 지급할 가능성보다 지급하지 않을 가능성이 더 높다고 판단하고 있습니다. 그러나 피보증인이 보유하고 있는 금융채권에 신용손실이 발생할 가능성에 의하여 피보증인이 보증계약상 당사에지급을 청구할 확률이 변동할 수 있기 때문에 상기 추정은 변동될 수 있습니다.한편, 당1분기말 현재 금융보증계약과 관련하여 180,487천원(전기말: 225,634천원)이 금융보증부채로 인식되어 있습니다 ( 주석 18 참조 ).

5) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석하고 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.다음 표는 당사가 보유하고 있는 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 다음 표는 해당 부채에서 발생한 이자를 포함하여 금융부채의할인되지 않은 계약상 만기금액에 기초하여 작성되었습니다.

당1분기말 및 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.

(당1분기말)

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 이내	1년~2년이내	2년 초과

매입채무	23,330,970	23,330,970	23,330,970	-	-

차입금	33,790,756	34,764,910	27,408,638	192,300	7,163,972

미지급금	972,598	972,598	972,598	-	-

미지급비용	499,494	499,494	397,790	-	101,704

보증금	53,600	53,600	-	-	53,600

금융리스부채	197,736	207,124	78,264	128,860	-

금융보증부채(주1)	180,487	180,487	173,288	5,759	1,440

합 계	59,025,641	60,009,183	52,361,548	326,919	7,320,716

(주1) 지급보증의 경우 약정만기에 따른 금융보증부채의 만기분석 내용을 기재하였으나, 피보증인이 지급을 요청하는 경우 즉시 지급을 이행하여야 합니다. 금융보증부채와 관련된 금융보증계약의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 1년 이내 1년~2년이내 2년 초과 합 계 금융보증계약 21,107,309 159,984 39,996 21,307,289

(전기말)

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 이내	1년~2년이내	2년 초과

매입채무	19,282,629	19,282,629	19,282,629	-	-

차입금	34,713,057	35,384,397	32,226,535	80,921	3,076,941

미지급금	855,640	855,640	855,640	-	-

미지급비용	707,915	707,915	609,745	-	98,170

보증금	53,600	53,600	-	-	53,600

금융리스부채	387,394	410,666	183,332	227,334	-

금융보증부채(주1)	225,634	225,634	216,035	6,399	3,200

합 계	56,225,869	56,920,481	53,373,916	314,654	3,231,911

(주1) 지급보증의 경우 약정만기에 따른 금융보증부채의 만기분석 내용을 기재하였으나, 피보증인이 지급을 요청하는 경우 즉시 지급을 이행하여야 합니다. 금융보증부채와 관련된 금융보증계약의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 1년 이내 1년~2년이내 2년 초과 합 계 금융보증계약 21,245,684 159,984 79,992 21,485,660

(3) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치1) 당1분기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.(당1분기말)

(단위:천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	만기보유금융자산	매도가능금융자산

단기매매항목	당기손익인식항목지정

금융자산

현금및현금성자산	-	-	9,468,470	-	-

단기금융자산	91,680	-	18,500,000	-	-

장기금융자산	-	-	209,789	-	321,891

매출채권및기타채권	-	-	39,761,313	-	-

기타금융자산	30,100	-	-	-	-

합 계	121,780	-	67,939,572	-	321,891

(전기말)

(단위:천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	만기보유금융자산	매도가능금융자산

단기매매항목	당기손익인식항목지정

금융자산

현금및현금성자산	-	-	7,582,325	-	-

단기금융자산	127,250	-	18,500,000	-	-

장기금융자산	-	-	175,715	-	4,681,610

매출채권및기타채권	-	-	38,676,390	-	-

기타금융자산	183,336	-	-	-	-

합 계	310,586	-	64,934,430	-	4,681,610

2) 당1분기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.(당1분기말)

(단위:천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가 측정금융부채

단기매매항목	당기손익인식항목지정

금융부채

매입채무및기타채무	-	-	24,856,662

차입금	-	-	33,790,756

금융리스부채	-	-	197,736

기타금융부채	1,351,049	-	180,487

합 계	1,351,049	-	59,025,641

(전기말)

(단위:천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가 측정금융부채

단기매매항목	당기손익인식항목지정

금융부채

매입채무및기타채무	-	-	20,899,784

차입금	-	-	34,713,057

금융리스부채	-	-	387,394

기타금융부채	3,444,809	-	225,634

합 계	3,444,809	-	56,225,869

2) 금융상품의 공정가치금융자산 및 금융부채의 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정에 대해서 당사는 다음과 같이 결정하였습니다.

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일 현재 종가입니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하고 있습니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.매출채권, 미수금 및 대여금의 경우 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

3) 금융상품의 공정가치 서열금융상품은 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 가격과 가치평가모형에 투입되는 변수의 관측가능성 정도에 따라 수준을 1, 2 및 3으로 나누고 있으며 각각의 금융상품을 어느 수준으로 측정했는지 구분하여 공정가치수준을 공시하고 있습니다. 각각의 수준은 다음과 같이 구분됩니다.

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

당1분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기말	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	수준 1	수준 2	수준 3

금융자산

당기손익인식금융자산	91,680	-	-	127,250	-	-

매도가능금융자산	-	-	-

지분증권	321,890	-	1	4,636,609	-	1

채무증권	-	-	-	-	-	-

파생상품자산	-	30,100	-	-	183,336	-

합 계	413,570	30,100	1	4,763,859	183,336	1

금융부채

파생상품부채	-	1,351,049	-	-	3,444,809	-

한편, 당1분기 및 전기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.경영진은 상기 표에 상술되어 있는 바와 같이 재무제표상 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 이에 당반기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 생략하였습니다.

서열체계 수준 2로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과투입변수 등은 다음과 같습니다.

구분	공정가치 평가기법	투입변수

통화옵션	시장에서 관측 가능한 투입 변수에 기초한 옵션 등과 같은 보편적인 장외파생상품의 공정가치 결정에는 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법을 이용한 평가모형을 사용합니다. 그러나 모델에 투입되는 일부 혹은 모든 변수들이 시장에서 관측 불가능하여 어떠한 가정에 기초한 평가기법에 의해 공정가치를 측정해야 하는 일부 복잡한 금융상품의 경우 유한차분법(FDM:Finite Difference Method) 및 Monte Carlo Simulation 등의 일반적인 가치평가모형으로부터 발전된 평가모형을 사용하고 있습니다.	무위험시장수익률,선도금리, 변동성, 환율

통화선도	통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간 말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하였으나, 만약 통화선도의 잔존기간과일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를 측정하였습니다.TRF(Target Redemption Forward)와 같은 통화옵션의 합성선도의 경우에는 유한차분법(FDM:Finite Difference Method) 및 Monte Carlo Simulation방식을 준용합니다.	선도환율, 수익률곡선

당1분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품 의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

매출채권및기타채권	39,761,312	39,761,312	38,676,391	38,676,391

장ㆍ단기금융자산	18,709,790	18,709,790	18,675,715	18,675,715

합 계	58,471,102	58,471,102	57,352,106	57,352,106

금융부채

매입채무및기타채무	24,856,662	24,856,662	20,899,784	20,899,784

차입금	33,790,756	33,790,756	34,713,057	34,713,057

금융리스부채	197,736	197,736	387,394	387,394

기타금융부채	180,487	180,487	225,634	225,634

합 계	59,025,641	59,025,641	56,225,869	56,225,869

경영진은 상기 표에 상술되어 있는 바와 같이 재무제표상 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 이에당기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내용은 생 략 하 였습니다.

39. 현금흐름표

(1) 당1분기와 전기 중 영업에서 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

당기순이익	7,063,715	2,818,770

손익항목의 조정:

법인세비용	901,232	823,332

이자비용	288,204	291,032

퇴직급여	224,422	174,230

감가상각비	310,526	383,978

투자부동산감가상각비	20,007	-

무형자산상각비	73,620	70,569

대손상각비	244,109	73,057

당기손익인식금융자산평가손실	3,820	21,468

유형자산처분손실	44,347	-

외화환산손실	1,221,823	78,574

금융보증비용	17,762	3,494

파생상품평가손실	98,779	336,883

파생상품거래손실	427,137	-

당기손익인식금융자산처분손실	28,741	-

주식기준보상비용	-	4,078

판매보증비	22,957	-

이자수익	(77,458)	(106,359)

배당금수익	(3,500)	-

외화환산이익	(369,941)	(70,984)

금융보증수익	(62,908)	(169,754)

당기손익인식금융자산처분이익	(57,878)	-

유형자산처분이익	(23,046)	(10,573)

당기손익인식금융자산평가이익	(1,290)	-

파생상품평가이익	(1,106,462)	(465,472)

파생상품거래이익	(93,612)	-

소 계	2,131,391	1,437,553

(2) 운전자본 조정

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

운전자본의 변동:

매출채권의 증가	(3,759,549)	(5,236,879)

당기손익인식금융자산 감소	-	16,432

미수금의 증가	(195,136)	(162,983)

선급금의 증가	(1,966,810)	(99,057)

선급비용의 감소(증가)	(3,563)	14,191

재고자산의 증가	(1,723,014)	(1,357,566)

장기미수수익의 감소	269	-

임차보증금의 감소(증가)	81,430	(600)

매입채무의 증가(감소)	4,417,891	(166,056)

미지급금의 증가	116,957	4,226,474

예수금의 감소	(53,437)	(2,422)

선수금의 증가	1,501,873	585,132

미지급비용의 증가(감소)	157,088	(382,950)

확정급여채무의 감소	(48,209)	(135,364)

사외적립자산의 감소	36,865	210,939

장기미지급비용의 증가	3,534	4,544

소 계	(1,433,811)	(2,486,165)

합 계	7,761,295	1,770,158

(2) 당분기 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금투자활동거래와 비현금재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

매도가능금융자산평가손익	(36,780)	1,468,723

보험수리적손익	6,704	-

이연법인세효과	(6,617)	-

법정적립금 적립	143,922	-

건설중인자산 본계정 대체	-	174,764

장기금융리스부채 유동성대체	95,484	34,875

유형자산처분(감가상각액)	33,035	127,494

금융리스자산감소	126,493	-

파생상품부채유동성대체	337,594	-

미지급배당금	1,439,224	-

매각예정자산계정대체	4,396,500	-