백산 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

제 35(당)기 3분기 2020년 01월 01일부터 2020년 09월 30일까지
제 34(전)기 3분기 2019년 01월 01일부터 2019년 09월 30일까지
주식회사 백산

1. 당사의 개요 주식회사 백산(이하 "당사")은 1986년 10월 6일에 설립되었으며, 1999년 8월 11일에당사의 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권 시장에 상장하였습니다. 당사는 인조피혁의 제조 및 판매업을 주 사업목적으로 하고 있으며, 본점 및 주사업장은 경기도 시흥시 공단1대로 27번길 47에 소재하고 있습니다.당분기말 현재 자본금은 보통주 14,000,000천원이며, 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율

김상화 외 7인	12,564,206	51.92%

자기주식	544,439	2.25%

기타	11,091,355	45.83%

합 계	24,200,000	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경2.1 재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 종속기업 및관계기업의 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2020년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.이와 다른 개정 기준서와 해석서들이 2020년에 최초로 도입되었으나 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 사업의 정의기업회계기준서 제1103호의 개정사항에는 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하기 위해서는 적어도 투입물과 산출물을 창출하거나 산출물의 창출에 기여할 수 있는 실질적인 과정을 포함해야 한다는 점이 명시되어 있습니다. 또한 산출물을 창출하는 데 필요한 투입물과 과정을 모두 포함하지 않더라도 사업이 존재할 수 있음을 분명히 했습니다. 이 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없으나, 향후 당사에 사업결합이 발생할 경우 영향을 미칠 수 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' (개정) - 이자율지표 개혁기업회계기준서 제1109호 및 제1039호에 대한 이 개정사항은 이자율지표 개혁으로 직접적인 영향을 받는 모든 위험회피관계에 적용할 수 있도록 예외규정을 제공합니다. 만약, 이자율지표 개혁이 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 이자율지표에 기초한 현금흐름의 시기 또는 금액에 대한 불확실성을 발생시키는 경우에 위험회피관계가 영향을 받습니다. 당사는 이자율 위험회피관계를 보유하지 않으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) - 중요성의 정의이 개정은 중요성에 대한 새로운 정의를 제시합니다. 새 정의에 따르면, '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요'합니다.이 개정은 중요성이 재무제표의 맥락에서 개별적으로 또는 다른 정보와 결합하여 정보의 성격이나 크기에 따라 결정되는 것을 명확히 합니다. 정보의 왜곡표시가 주된 정보이용자들의 의사결정에 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상된다면 그 정보는 중요합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정) - 코로나바이러스감염증-19('코로나19') 관련 임차료 면제 할인 유예('임차료 할인 등')기업회계기준서 제1116호의 개정사항은 코로나19의 세계적 유행의 직접적인 결과로 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법을제공합니다. 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 충족하여야 하며 실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사는 코로나19 관련 임차료 할인 등이 발생하지 않았으므로 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(5) 재무보고를 위한 개념체계 (2018)개념체계는 회계기준이 아니며, 개념체계의 어떠한 내용도 회계기준이나 그 요구사항에 우선하지 않습니다. 개념체계의 목적은 회계기준위원회가 한국채택국제회계기준을 제 개정하는 데 도움을 주며, 적용할 회계기준이 없는 경우에 재무제표 작성자가 일관된 회계정책을 개발하는 데 도움을 줍니다. 또한 모든 이해관계자가 회계기준을 이해하고 해석하는 데 도움을 줍니다.이 개념체계 개정은 일부 새로운 개념을 포함하고 있으며, 자산과 부채의 정의와 인식기준의 변경을 제시하고, 일부 중요한 개념을 명확히 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.3. 부문정보당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부분'에 따라 영업부분과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하고 있으며, 별도재무제표에는 별도로 공시하지 않았습니다.4. 현금및현금성자산당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	1,309	133

보통예금	15,509,789	11,432,966

기타예금	202	93,883

합 계	15,511,300	11,526,982

5. 사용이 제한된 예금당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	금융기관	당분기말	전기말	내 용

단기금융자산	신한은행 등	16,000,000	11,000,000	차입금담보 등(주1)

(주1)	당분기말 현재 단기금융자산 16,000,000천원은 특수관계자에 대한 담보로 제공되었습니다(주석 33 참고).

6. 장ㆍ단기금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 장ㆍ단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장ㆍ단기금융상품	16,000,000	2,049,999	11,182,435	1,643,146

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	1	-	1

합 계	16,000,000	2,050,000	11,182,435	1,643,147

(2) 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부가액

시장성 없는 지분증권

㈜엔빅스	22,000	0.12	168,640	1

㈜백산티엔에스	9,000	9.00	45,000	-

합 계	213,640	1

7. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	63,152,676	229,663	73,703,016	3,058,874

차감: 대손충당금	(5,017,184)	(21,353)	(1,160,257)	(528,158)

매출채권(순액)	58,135,492	208,310	72,542,759	2,530,716

미수금	785,079	8,066,231	2,844,736	8,146,699

차감: 대손충당금	-	(7,176,117)	(56,783)	(7,214,251)

미수금(순액)	785,079	890,114	2,787,953	932,448

미수수익	64,846	28,455	42,043	24,354

대여금	1,000,000	6,777,920	1,149,000	5,296,383

차감: 대손충당금	-	(4,711,927)	(631,856)	(3,164,920)

대여금(순액)	1,000,000	2,065,993	517,144	2,131,463

보증금	-	874,025	-	856,053

합 계	59,985,417	4,066,897	75,889,899	6,475,034

(2) 매출채권(개별평가 제외)에 대한 신용위험노출 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기대신용손실률	집합평가 대상채권	기대신용손실

90일미만	1.04%	35,830,900	371,144

90~180일미만	1.94%	3,503,945	68,093

180~270일미만	17.96%	2,179,367	391,449

270~365일미만	42.10%	6,333,822	2,666,289

365일이상	100.00%	1,364,039	1,364,039

합 계	49,212,073	4,861,014

8. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	300,822	-	300,822	163,185	-	163,185

제품	8,424,231	(1,251,958)	7,172,273	8,846,853	(958,554)	7,888,299

재공품	2,082,525	(209,202)	1,873,323	2,204,676	(254,397)	1,950,279

원재료	8,228,224	(1,070,875)	7,157,349	7,649,276	(881,218)	6,768,058

부재료	6,731,704	(1,286,017)	5,445,687	6,427,296	(1,060,316)	5,366,980

합 계	25,767,506	(3,818,052)	21,949,454	25,291,286	(3,154,485)	22,136,801

9. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	155,143	-	501,338	-

선급비용	26,543	-	14,601	-

합 계	181,686	-	515,939	-

10. 종속기업및관계기업투자당분기말 및 전기말 현재 당사의 종속기업및관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회 사 명	구 분	법인설립 및영업소재지	주요영업활동	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부가액	장부가액

P.T.BAIKSAN INDONESIA	종속기업	인도네시아	인조피혁 제조	99.89%	10,757,555	6,668,518	6,668,518

DONGGUAN BAIKSAN (주1)	종속기업	중국	인조피혁 제조	100.00%	8,050,394	10,553,000	10,553,000

BAIKSAN VIETNAM	종속기업	베트남	인조피혁 제조	100.00%	11,682,254	4,520,300	4,520,300

㈜와이비아이	종속기업	대한민국	섬유가공 및 판매업	100.00%	3,500,000	2,920,004	2,920,004

㈜BSK인베스트먼트	종속기업	대한민국	창업투자조합	96.26%	9,000,000	9,000,000	9,000,000

㈜비에스리서치	종속기업	대한민국	지식산업개발	56.14%	1,280,000	1,280,000	1,280,000

최신물산㈜(주2,3)	종속기업	대한민국	의류생산수출	95.23%	61,716,564	52,627,563	52,627,563

합 계	105,986,767	87,569,385	87,569,385

(주1) 전기 중 손상차손환입 4,100,995천원을 인식하였습니다.
(주2) 전기 중 손상차손 9,089,000천원을 인식하였습니다.
(주3) 당사는 최신물산㈜ 주식을 차입금에 대한 담보로 제공하였습니다(주석 16 참고).

11. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부가액	취득원가	감가상각누계액	장부가액

토지	34,938,970	-	34,938,970	34,938,970	-	34,938,970

건물	12,333,583	(5,449,321)	6,884,262	12,333,583	(5,197,774)	7,135,809

구축물	886,364	(842,867)	43,497	886,364	(830,627)	55,737

기계장치	33,869,924	(31,282,088)	2,587,836	33,864,424	(30,963,883)	2,900,541

차량운반구	1,752,182	(1,573,344)	178,838	1,648,500	(1,472,790)	175,710

기타의유형자산	3,824,832	(2,777,192)	1,047,640	3,178,784	(2,719,007)	459,777

건설중인자산	70,800	-	70,800

합 계	87,676,655	(41,924,812)	45,751,843	86,850,625	(41,184,081)	45,666,544

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위:천원)

구 분	기초	취득	감가상각비	분기말

토지	34,938,970	-	-	34,938,970

건물	7,135,808	-	(251,545)	6,884,263

구축물	55,737	-	(12,240)	43,497

기계장치	2,900,543	5,500	(318,206)	2,587,837

차량운반구	175,710	103,682	(100,555)	178,837

기타의유형자산	459,776	646,048	(58,186)	1,047,638

건설중인자산	-	70,800	-	70,800

합 계	45,666,544	826,030	(740,732)	45,751,842

(전분기)

(단위:천원)

구 분	기초	취득	처 분	대체	감가상각비	분기말

토지	23,487,210	-	-	-	-	23,487,210

건물	4,596,180	-	-	-	(170,601)	4,425,579

구축물	77,195	-	-	-	(17,121)	60,073

기계장치	440,130	31,800	-	57,000	(96,821)	432,108

차량운반구	258,483	15,924	(1,718)	-	(87,834)	184,856

기타의유형자산	170,240	179,657	(147)	-	(53,038)	296,712

건설중인자산	22,800	66,000	-	(88,800)	-	-

합 계	29,052,238	293,381	(1,865)	(31,800)	(425,415)	28,886,538

(3) 담보로 제공된 자산당분기말 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천USD, 천원)

담보제공자산	제공처	사유	설정금액	비고

토지, 건물, 기계장치	신한은행	차입금 담보	7,000,000

산업은행	차입금 담보	4,264,000	기계장치 양도담보

하나은행	차입금 담보	16,000,000	부동산담보신탁(주1)

차입금 담보	16,000,000

신한은행	㈜백산린텍스차입금 담보	9,100,000

산업은행	8,500,000

USD 20,500

투자부동산	하나은행	차입금 담보	18,000,000

(주1) 하나은행에 부동산담보신탁으로 16,000,000천원을 제공하고 있으며, 동 담보신탁계약의 제2순위 우선수익권자는 ㈜백산린텍스이며 그 금액은 500,000천원입니다.

(4) 보험가입자산당분기말 및 전기말 현재 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보험가입자산	보험종류	보험금액	보험회사

당분기말	전기말

건물,기계장치 등	화재보험	5,609,762	5,609,762	KB손해보험

해당 보험가입자산의 보험금액 중 4,641,972천원에 대하여 하나은행 등에 질권설정되어 있으며, 보험가입자산 이외에 당사 소유차량에 대하여 책임보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다.12. 리스(1) 일반사항

당사는 부동산 및 차량운반구에 대하여 리스 계약을 체결하고 있습니다. 부동산의 리스기간은 일반적으로 3년에서 15년이며, 차랑운반구의 리스기간은 일반적으로 3년에서 5년입니다.당사는 또한 리스기간이 12개월 이하인 특정 기계장치의 리스와 소액의 사무용품 리스를 가지고 있습니다. 당사는 이 리스에 '단기리스' 및 '소액 기초자산 리스'의 인식 면제 규정을 적용합니다.

(2) 사용권자산

당분기 중 사용권자산의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합계

기초	485,038	175,768	660,806

설정	32,552	236,242	268,794

감가상각	(157,959)	(88,064)	(246,023)

처분	(325,482)	(325,482)

분기말	34,149	323,946	358,095

(3) 리스부채당분기 중 리스부채의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

기초	669,148

회계정책의 변경	-

설정	268,794

이자비용	20,454

지급	(274,224)

처분	(331,977)

분기말	352,195

(4) 당분기 중 리스계약에서 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

감가상각비	246,023

리스부채에 대한 이자비용	20,454

단기리스료	20,410

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	17,598

당분기의 단기 및 소액자산 리스료 등을 포함한 리스의 총 현금유출액은 312,232천원입니다.13. 투자부동산(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부가액	장부가액

토지	21,810,732	-	21,810,732	-

건물	745,251	(6,602)	738,649	-

합 계	22,555,983	(6,602)	22,549,381	-

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

구 분	기초	취득	감가상각비	분기말

토지	-	21,810,732	-	21,810,732

건물	-	745,251	(6,602)	738,649

합 계	-	22,555,983	(6,602)	22,549,381

(전분기)

(단위:천원)

구 분	기초	감가상각비	분기말

토지	11,451,760	-	11,451,760

건물	3,209,844	(415,153)	2,794,691

합 계	14,661,604	(415,153)	14,246,450

(3) 당사의 투자부동산은 공정가치와 장부가액의 차이가 중요하지 않아 공정가치를별도로 측정하지 않았습니다.14. 무형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부가액	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부가액

회원권	1,118,786	-	(134,889)	983,897	1,118,786	-	(134,889)	983,897

소프트웨어	1,476,452	(1,476,314)	-	138	1,476,452	(1,473,618)	-	2,834

영업권	338,263	-	-	338,263	338,263	-	-	338,263

합 계	2,933,501	(1,476,314)	(134,889)	1,322,298	2,933,501	(1,473,618)	(134,889)	1,324,994

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

구 분	기초	상각	분기말

회원권	983,897	-	983,897

소프트웨어	2,834	(2,696)	138

영업권	338,263	-	338,263

합 계	1,324,994	(2,696)	1,322,298

(전분기)

(단위:천원)

구 분	기초	처분	상각	분기말

회원권	1,068,064	-	-	1,068,064

소프트웨어	48,578	-	(37,211)	11,367

특허권	50,000	(50,000)	-	-

합 계	1,166,642	(50,000)	(37,211)	1,079,431

15. 매입채무및기타채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	26,873,616	-	33,159,165	-

미지급금	1,143,880	-	1,215,949	-

미지급비용	682,856	176,919	769,194	159,298

임대보증금	310,000	323,600	-	383,600

합 계	29,010,352	500,519	35,144,308	542,898

16. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	59,312,255	-	47,961,866	-

장기차입금	11,000,000	15,000,000	6,750,000	9,500,000

합 계	70,312,255	15,000,000	54,711,866	9,500,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

구매자금	하나은행 등	2.15~2.18	16,012,255	15,721,866

운전자금	하나은행 등	1.81~2.48	40,000,000	25,000,000

무역금융	하나은행 등	2.12~2.98	3,300,000	7,240,000

합 계	59,312,255	47,961,866

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	차입처	이자율(%)	만 기	당분기말	전기말

일반자금	신한은행	3.33	2021.07.04	6,000,000	5,000,000

3.33	2021.07.04	5,000,000	6,000,000

3.09	2020.07.04	-	5,250,000

운전자금	하나은행	2.95	2023.06.26	15,000,000	-

합 계	26,000,000	16,250,000

차감 : 유동성대체	(11,000,000)	(6,750,000)

차감계	15,000,000	9,500,000

상기 장ㆍ단기차입금과 관련하여 당분기말 현재 토지, 건물 및 기계장치에 42,264,000천원의 근저당권 및 16,000,000천원의 부동산담보신탁이 설정되어 있습니다. 또한 대표이사로부터 보증을 제공받고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 최신물산㈜ 주식전량이 상기 차입금을 위하여 질권설정되어 있습니다.

17. 기타금융부채 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융보증부채 (주1)	340,624	-	250,712	-

파생상품부채 (주2)	-	-	359,658	-

합 계	340,624	-	610,370	-

(주1) 당사는 특수관계자의 차입금에 대하여 무상으로 지급보증을 제공하고 있으며, 동 지급보증은 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 금융보증계약의 정의를 충족합니다.
(주2) 전기말 당사가 보유하였던 파생상품부채는 매매목적의 통화선도와 통화옵션계약입니다(주석 32 참고).

18. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	205,689	173,606

예수금	97,963	236,003

합 계	303,652	409,609

19. 충당부채당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

반품충당부채	194,196	173,728

당사는 판매된 재고자산과 관련하여 반품충당부채를 계상하고 있습니다. 동 충당부채는 경영자의 가정과 추정 및 과거 역사적 경험에 의거한 반품률에 기초하여 산정되었습니다.20. 퇴직급여제도당사는 임직원에 대하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여형퇴직급여제도에 따르면 임원 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해 수행되었으며, 확정급여채무의 현재가치 및 관련 당기근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. 사외적립자산은 정기예금으로 구성되어 있습니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	9,493,362	8,958,311

사외적립자산의 공정가치	(8,605,643)	(7,889,207)

순확정급여부채	887,719	1,069,104

(2) 당분기 및 전분기 중 순확정급여부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

구 분	확정급여채무의현재가치	사외적립자산의공정가치	순확정급여부채

기초	8,958,312	(7,889,208)	1,069,104

당기근무원가	859,833	-	859,833

이자비용(이자수익)	175,823	(137,272)	38,551

재측정요소

사외적립자산의 수익	-	22,201	22,201

기여금	-	(1,000,000)	(1,000,000)

지급액	(500,606)	398,636	(101,970)

분기말	9,493,362	(8,605,643)	887,719

(전분기)

(단위:천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산의공정가치	순확정급여부채

기초	8,255,914	(7,066,208)	1,189,706

당기근무원가	721,087	-	721,087

이자비용(이자수익)	176,282	(135,141)	41,141

재측정요소	-	-	-

사외적립자산의 수익	-	24,575	24,575

기여금	-	(800,000)	(800,000)

지급액	(934,104)	727,712	(206,392)

분기말	8,219,179	(7,249,063)	970,117

21. 자본금(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	80,000,000 주	80,000,000 주

1주당 금액	500 원	500 원

발행한 보통주 주식수	24,200,000 주	24,200,000 주

보통주 자본금	14,000,000,000 원	14,000,000,000 원

당사는 전기 이전에 3,800,000주를 이익소각함에 따라 자본금과 발행주식의 액면총액 간에 1,900,000천원의 차이가 있습니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 유통보통주식수의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

유통보통주식수	23,655,561 주	23,655,561 주

22. 기타불입자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	24,905,728	24,905,729

자기주식	(2,514,802)	(2,514,802)

주식선택권	256,652	148,816

자기주식처분이익	7,323,249	7,323,249

합 계	29,970,827	29,862,992

(2) 당분기 및 전분기 중 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	148,817	5,168

주식선택권 부여	107,835	77,642

기말	256,652	82,811

23. 이익잉여금과 배당금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(주1)	1,821,019	1,584,464

미처분이익잉여금	111,317,903	106,240,146

합 계	113,138,922	107,824,610

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기초	107,824,610	90,849,564

당기순이익	7,696,696	19,780,239

배당금지급	(2,365,556)	(2,365,556)

확정급여제도의 재측정요소	(16,828)	(439,637)

기말	113,138,922	107,824,610

(3) 당사의 주주에 대한 배당금 산정 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

주식의 종류	보통주	보통주

총발행주식수	24,200,000 주	24,200,000 주

배당주식수	23,655,561 주	23,655,561 주

주당 배당금	100 원	100 원

배당금 합계	2,365,556,100 원	2,365,556,100 원

24. 주식기준보상당사는 경영진과 종업원에 대하여 주식기준보상제도를 시행하고 있습니다. 종업원주식선택권은 행사시점에 당사의 주식으로 전환됩니다. 종업원이 주식선택권을 부여 받을 때 지급하였거나 지급할 금액은 없습니다. 주식선택권은 배당에 대한 권리나 의결권을 가지지 않습니다. 주식선택권은 가득일로부터 만기일까지의 기간 동안에 행사될 수 있습니다.(1) 당분기에 존재한 주식기준보상계약

(단위:원,주)

약정유형	일반종업원

주식선택권제도

부여일	2018년 12월 13일

부여수량	350,000

계약기간	7년

행사조건	행사기간	시작일	2021년 12월 13일

종료일	2025년 12월 12일

행사가격(원)	보통주	6,158

가득조건	3년동안 계속근무

(2) 주식매수선택권 수량의 변동내역

(단위: 주, 원)

구분	당분기	전기

주식선택권수량	행사가격	주식선택권수량	행사가격

기초-미행사	350,000	6,158	350,000	6,158

기중 부여수량	-	-	-	-

기말-미행사	350,000	6,158	350,000	6,158

(3) 당사는 전기 중 부여된 주식선택권의 보상원가에 대하여 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	내 용

주식선택권의 가중평균공정가치	6,158원

주가변동성	30.33%

무위험수익률(주1)	1.92%

(주1) 주식매수선택권 잔존만기에 해당하는 국고채수익률입니다.(4) 당분기 및 전분기 중 발생한 주식선택권 관련 보상원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

총 보상원가	568,530	396,466

기초보상원가 누계액	196,136	-

당기보상원가	94,495	100,497

잔여보상원가	277,899	295,965

(5) 당분기말 현재 발행되어 있는 주식선택권의 가중평균행사가격은 6,158원이며, 가중평균 잔여계약 만기는 5.20년입니다.25. 고객과의 계약에서 발생하는 수익당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출

상품매출	1,705,238	9,923,768	6,410,037	22,628,779

제품매출	45,712,248	142,006,324	61,931,228	155,105,442

기타매출	1,646,955	2,423,506	91,062	967,832

합 계	49,064,441	154,353,598	68,432,327	178,702,053

수익인식시기

한 시점에 인식	49,064,441	154,353,598	68,432,327	178,702,053

기간에 걸쳐 인식

합 계	49,064,441	154,353,598	68,432,327	178,702,053

26. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,174,807	3,471,240	1,123,216	3,080,402

퇴직급여	95,190	292,770	78,298	234,893

복리후생비	226,342	726,339	229,193	634,959

여비교통비	60,547	213,934	118,434	339,986

교육훈련비	990	8,779	1,750	1,874

통신비	9,234	30,848	9,247	29,828

수도광열비	87	87	-	-

접대비	14,160	58,464	35,639	80,114

포장비	2,250	23,112	15,541	47,712

운반비	394,945	1,030,528	406,208	1,529,227

해외시장개척비	118,926	290,799	66,745	180,086

지급수수료	305,703	796,793	243,485	1,046,871

세금과공과	240,443	597,510	410,293	758,323

도서인쇄비	1,114	4,317	791	4,227

소모품비	22,098	56,618	25,585	54,221

차량유지비	32,124	123,916	43,064	122,791

지급임차료	18,872	38,761	12,402	37,472

감가상각비	131,688	415,000	165,199	378,438

투자부동산감가상각비	6,347	6,602	-	-

수선비	8,491	9,091	54	4,063

보험료	9,043	32,655	18,231	43,599

무형자산상각비	272	2,696	8,532	37,211

광고선전비	56,243	239,916	34,341	153,741

대손상각비	470,591	3,350,122	9,974	445,282

주식기준보상비용	47,767	142,262	33,867	100,497

합 계	3,448,274	11,963,159	3,090,090	9,345,815

27. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	52,135	136,517	45,983	277,852

외환차익	12,817	587,206	498,585	991,463

외화환산이익	5,514	5,514	11,250	11,250

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익	-	-	-	20,974

금융보증수익	(8,980)	126,079	(38,936)	64,219

파생상품거래이익	-	-	356,748	356,748

파생상품평가이익	-	-	(238,414)	-

기타	155	1,779	-	6

합 계	61,641	857,095	635,217	1,722,512

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	566,407	1,488,025	559,426	1,664,752

외환차손	440,580	850,033	153,418	303,192

외화환산손실	(103,143)	59,190	(54,248)	-

금융보증비용	156,152	215,990	47,716	68,867

파생상품거래손실	-	1,044,642	531,656	868,511

파생상품평가손실	-	-	949,244	1,210,562

기타	1	1	(17)	(2)

합 계	1,059,997	3,657,881	2,187,195	4,115,882

28. 기타영업외수익 및 비용(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	345,297	2,988,887	1,602,763	3,255,365

외화환산이익	(832,153)	583,289	916,345	2,104,193

수입임대료	2,580	7,740	68,680	203,740

대손충당금환입	-	10,000	-	-

기타수입료	25,618	25,989	21,763	41,552

무형자산처분이익	-	-	-	434,495

잡이익	32,883	115,766	274,808	367,740

합 계	(425,775)	3,731,671	2,884,358	6,407,086

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	696,424	1,485,418	467,506	1,485,729

외화환산손실	(172,906)	538,830	245,854	822,623

기부금	500	2,500	500	276,500

기타의 대손상각비	7,555	830,234	-	-

유형자산처분손실	1,718	1,796

잡손실	232	105,469	96,854	100,279

합 계	531,805	2,962,451	812,432	2,686,927

29. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품판매	2,023,304	7,757,703	10,591,949	16,321,711

원부재료 사용액	27,850,645	81,818,249	61,639,747	88,511,136

외주가공비	8,494,374	26,280,363	19,446,631	25,841,431

연료비	177,960	842,893	498,358	843,314

재고자산의 변동	(66,108)	792,984	(1,233,310)	(1,377,957)

종업원급여	4,197,811	12,668,393	6,208,211	10,020,199

감가상각비(투자부동산 포함)	327,973	993,357	492,505	667,399

무형자산상각비	272	2,696	21,780	37,211

지급수수료	460,033	1,283,203	858,776	1,467,713

기타	2,428,183	9,491,596	3,329,676	7,694,317

합 계	45,894,447	141,931,437	101,854,324	150,026,473

30. 법인세비용법인세비용은 당분기 법인세비용에서 과거기간 당분기 법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당분기 손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전분기 법인세비용의 평균 유효세율은 각각 25.93%와 35.69%입니다.

전분기 법인세비용에는 과세당국으로부터 세무조사에 따른 추징세액이 포함되어 있습니다.31. 주당이익(손실)(1) 당분기 및 전분기 중 보통주 기본 및 희석주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익(손실)	923,460,389	7,696,696,592	1,831,883,980	19,295,060,246

가중평균유통보통주식수(주1)	23,655,561	23,655,561	23,655,561	23,655,561

기본 및 희석주당이익(손실)	39	325	77	816

(주1) 당분기 및 전분기의 주당손익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식의 산출근거는 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균발행주식수	24,200,000	24,200,000	24,200,000	24,200,000

가중평균자기주식수	(544,439)	(544,439)	(544,439)	(544,439)

가중평균유통보통주식수	23,655,561	23,655,561	23,655,561	23,655,561

(2) 당분기 및 전분기는 주식선택권에 의한 희석효과가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.32. 파생상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타금융부채 - 파생상품부채	통화옵션	-	-	1,737,203	-

(2) 당사는 매매목적의 통화옵션계약을 체결하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재당사가 매매목적으로 체결한 통화옵션 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천USD)

구 분	통화	실행액

당분기말	전기말

통화옵션	매매목적	USD	-	18,600

(3) 당분기 및 전분기 중 매매목적 파생상품의 손익내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

거래손익	평가손익	거래손익	평가손익

통화옵션	(1,044,642)	-	(868,511)	(1,210,562)

통화선도	-	-	356,748	-

33. 특수관계자거래(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명

종속기업	P.T.BAIKSAN INDONESIA, DONGGUAN BAIKSAN, BAIKSAN VIETNAM,㈜와이비아이, BAIKSAN TEXTILE CO., LTD(주1),㈜BSK인베스트먼트, ㈜비에스리서치,DONGGUAN BAIKSAN INTERNATIONAL(주2),최신물산㈜, VALIDO TEX S.A.(주3), CHOI SHIN NICARAGUA, S.A.(주3),PT. HYUN DONG INDONESIA(주3),PT. CREVIS TEX JAYA, CHOI SHIN'S VINA CO., LTD(주3),MS VINA CO., LTD(주3), Myanmar Synergy Garment Co.,Ltd(주3)

기타	㈜백산린텍스, ㈜백산티엔에스, ㈜마루코디에스

(주1) ㈜와이비아이의 종속기업입니다.
(주2) DONGGUAN BAIKSAN의 종속기업입니다.
(주3) 최신물산㈜의 종속기업입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

구 분	회 사 명	매출 등	매입 등

매출	기타수익	재고자산 매입	기타비용(주1)	고정자산 매입

종속기업	PT. BAIKSAN INDONESIA	13,445,305	-	18,143	-	-

DONGGUAN BAIKSAN	45,574	-	1,027,938	9,913,737	-

BAIKSAN VIETNAM	121,009	371	-	9,171,536	-

㈜와이비아이	-	-	4,646,728	-	-

DONGGUAN BAIKSAN INTERNATIONAL	-	-	5,718,101	-	-

BAIKSAN TEXTILE CO.,LTD	-	25,618	886,137	-	-

최신물산㈜(주1)	-	-	-	170,000	21,646,576

소 계	13,611,888	25,989	12,297,046	19,255,274	21,646,576

기타	㈜백산린텍스	-	-	795,287	-	-

㈜백산티엔에스	647,756	-	1,461,091	-	-

소 계	647,756	-	2,256,378	-	-

합 계	14,259,644	25,989	14,553,424	19,255,274	21,646,576

(주1) 최신물산 기타비용은 당기 리스 임차료 지급액을 의미합니다.(전분기)

(단위:천원)

구 분	회 사 명	매출 등	매입 등

매출	기타수익	고정자산매각	재고자산 매입	기타비용

종속기업	PT. BAIKSAN INDONESIA	22,605,767	-	-	1,113,402	-

DONGGUAN BAIKSAN	113,000	-	-	18,292	5,445,251

BAIKSAN VIETNAM	190,411	24,228	-	-	10,086,831

㈜와이비아이	-	-	-	5,042,722	-

DONGGUAN BAIKSAN INTERNATIONAL	-	-	-	4,902,501	-

㈜비에스리서치	-	-	532,945	-	-

BAIKSAN TEXTILE CO.,LTD	-	17,324	-	282,125	-

최신물산㈜	-	-	-	-	20,000

소 계	22,909,178	41,552	532,945	11,359,042	15,552,082

기타	㈜백산린텍스	-	198,000	-	2,772,847	4,024

㈜백산티엔에스	1,067,957	-	-	1,288,446	-

소 계	1,067,957	198,000	-	4,061,293	4,024

합 계	23,977,135	239,552	532,945	15,420,334	15,556,106

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무내역(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위:천원)

구 분	회 사 명	채권	채무

매출채권(주1)	미수금(주2)	선급금	매입채무 등	리스부채

종속기업	PT. BAIKSAN INDONESIA	9,182,711	-	-	-

DONGGUAN BAIKSAN	8,059,481	964,244	-	6,807,366

BAIKSAN VIETNAM	45,450	-	-	1,074,786

㈜와이비아이	-	-	-	99,460

DONGGUAN BAIKSAN INTERNATIONAL	-	-	-	1,371,469

BAIKSAN TEXTILE CO.,LTD	223,552	665,259	-	443,589

최신물산㈜

소 계	17,511,194	1,629,503	-	9,796,671

기타	㈜백산린텍스	-	108,301	-	93,337

㈜백산티엔에스	370,110	2,709	-	213,588

소 계	370,110	111,011	-	306,926

합 계	17,881,304	1,740,514	-	10,103,597

(전기말)

(단위:천원)

구 분	회 사 명	채권	채무

매출채권(주1)	미수금(주2)	선급금	매입채무	미지급금	리스부채

종속기업	PT. BAIKSAN INDONESIA	10,854,272	407,546	38,940	-	-	-

DONGGUAN BAIKSAN	17,285,278	960,798	-	13,199,496	-	-

BAIKSAN VIETNAM	64,248	949,396	-	1,102,061	-	-

㈜와이비아이	-	-	-	99,376	-	-

DONGGUAN BAIKSANINTERNATIONAL	-	-	-	690,626	-	-

BAIKSAN TEXTILE CO.,LTD	59,627	656,359	-	64,282	-	-

최신물산㈜	-	-	-	-	22,000	483,075

소 계	28,263,425	2,974,099	38,940	15,155,841	22,000	483,075

기타	㈜백산린텍스(주3)	-	65,717	-	-	-	-

㈜백산티엔에스	506,639	2,709	-	85,011	-	-

소 계	506,639	68,426	-	85,011	-	-

합 계	28,770,064	3,042,525	38,940	15,240,852	22,000	483,075

(주1) 전기 중 매출채권에 대한 대손상각비 환입 280,216천원을 인식하였고 대손충당금 잔액은 619,455천원 입니다.
(주2) 전기 중 미수금에 대한 기타대손상각비 환입 7,708천원을 인식하였고 대손충당금 잔액은 763,490천원 입니다.
(주3) 당사는 ㈜백산린텍스와 90억원 한도의 선급 원재료 매입계약을 체결하고 있습니다. 전기 중 선급금은 3,153,781천원(전전기: 2,148,922천원)증가하였으며, 6,796,760천원(전전기 3,608,845천원)감소하였습니다. 또한 2,091,391천원은 전기 중 선급금에서 대여금으로 대체되었습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 현재 특수관계자와의 자금 거래 등의 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

특수관계자명	구 분	기 초	증가	감 소	대체	기말

임직원	장단기대여금	153,089	-	(24,400)	-	128,689

㈜백산린텍스	장기대여금	2,091,391	366,936	-	-	2,458,327

단기대여금	-	1,000,000	-	-	1,000,000

대손충당금	(454,448)	(4,577)	-	-	(459,025)

㈜백산티엔에스	단기대여금	240,000	-	(10,000)	(230,000)	-

대손충당금	(240,000)	-	10,000	230,000	-

장단기대여금	-	-	-	230,000	230,000

대손충당금	-	-	-	(230,000)	(230,000)

㈜마루코디에스	단기대여금	80,000	-	-	(80,000)	-

장기대여금	-	-	-	80,000	80,000

대손충당금	-	(80,000)	-	-	(80,000)

최신물산㈜	단기대여금	-	1,174,100	(1,174,100)	-	-

합 계	1,870,032	2,456,459	(1,198,500)	-	3,127,991

(전분기)

(단위:천원)

특수관계자명	구 분	기 초	감 소	기말

임직원	장단기대여금	194,031	6,067	187,964

㈜백산티엔에스	단기대여금	290,000	-	290,000

대손충당금	(290,000)	-	(290,000)

㈜마루코디에스	단기대여금	80,000	-	80,000

합 계	33,387,150	6,067	267,964

(5) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증 및 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천CNY,천USD,천원)

구 분	특수관계자 명칭	보증 등의 내역	담보제공 자산	금융기관	보증금액

종속기업	DONGGUAN BAIKSAN	지급보증	지급보증	신한은행	CNY 6,000

(주)와이비아이	지급보증	지급보증	신한은행	420,000

최신물산(주)	지급보증	지급보증	KEB하나은행	6,000,000

지급보증	지급보증	KEB하나은행	3,480,000

지급보증	지급보증	KEB하나은행	5,500,000

지급보증	지급보증	신한은행	USD 4,800

지급보증	지급보증	신한은행	USD 614

지급보증	지급보증	신한은행	USD 4,200

지급보증	지급보증	산업은행	3,600,000

지급보증	지급보증	경남은행	4,800,000

기타	㈜백산린텍스	차입금담보 및 지급보증	단기금융상품	KEB하나은행	5,500,000

신한은행	3,300,000

산업은행	1,140,000

차입금담보	유형자산	신한은행	9,100,000

산업은행	8,500,000

산업은행	USD 20,500

㈜백산티엔에스	차입금담보	단기금융상품	신한은행	2,200,000

(6) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천USD,천원)

특수관계자 명칭	보증 등의 내용	구 분	금융기관	보증 한도액

대표이사	차입금 지급보증	일반대출	신한은행	7,200,000

차입금 지급보증	구매자금	신한은행	3,431,970

차입금 지급보증	무역금융	신한은행	12,600,000

차입금 지급보증	수입신용장	신한은행	USD 1,200

차입금 지급보증	시설대	하나은행	18,000,000

차입금 지급보증	구매자금	하나은행	12,000,000

차입금 지급보증	무역금융	하나은행	26,400,000

차입금 지급보증	일반대	하나은행	4,800,000

차입금 지급보증	일반대	산업은행	18,000,000

차입금 지급보증	일반대	산업은행	18,000,000

차입금 지급보증	파생상품거래	신한은행	USD 605

차입금 지급보증	파생상품거래	신한은행	USD 13,200

(7) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	778,033	645,483

퇴직급여	142,651	125,410

합 계	920,684	770,893

주요 경영진은 당사가 금융감독원에 공시하는 사업보고서의 "임원의 현황"에 기재되어 있는 경영진을 의미합니다.34. 주요 약정사항 및 우발부채당분기말 현재 당사와 금융기관과의 주요 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천USD,천원)

금융기관명	약정내용	한 도 액	실 행 액

신한은행	무역금융	10,500,000	-

내국신용장약정	512,961

구매자금대출	6,500,000	6,421,479

수입신용장	USD 1,000	-

운전원화대출	3,000,000	3,000,000

5,000,000	5,000,000

6,000,000	6,000,000

파생상품(통화옵션)약정	USD 48,000	-

산업은행	운전원화대출	15,000,000	15,000,000

15,000,000	15,000,000

KEB하나은행	구매자금대출	10,000,000	9,590,777

무역금융	25,000,000	3,300,000

운전원화대출	15,000,000	15,000,000

4,000,000	4,000,000

경남은행	파생상품(통화옵션)약정	USD 24,000	-

부산은행	파생상품(통화옵션)약정	USD 30,000	-

35. 금융상품금융상품의 범주별 분류 및 공정가치

(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위:천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	매매목적파생상품

금융자산

현금및현금성자산	-	-	15,511,301

단기금융자산	-	-	16,000,000

장기금융자산	1	-	2,049,999

매출채권및기타채권	-	-	64,052,313

금융리스자산	-	-	358,095

합 계	1	-	97,971,708

(전기말)

(단위:천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	매매목적파생상품

금융자산

현금및현금성자산	-	-	11,526,982

단기금융자산	-	-	11,182,435

장기금융자산	1	-	1,643,146

매출채권및기타채권	-	-	82,364,933

합 계	1	-	106,717,496

2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가 측정금융부채	파생상품	상각후원가 측정금융부채	파생상품

금융부채

매입채무및기타채무	29,510,871	-	35,687,207	-

차입금	85,312,255	-	64,211,866	-

리스부채	352,196	-	669,148	-

기타금융부채	340,624	-	250,712	359,658

합 계	115,515,946	-	100,818,933	359,658

3) 금융상품의 공정가치 금융자산 및 금융부채의 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정에 대해서 당사는 다음과 같이 결정하였습니다.활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일 현재 종가입니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하고 있습니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.매출채권, 미수금 및 대여금의 경우 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

4) 금융상품의 공정가치 서열금융상품은 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 가격과 가치평가모형에 투입되는 변수의 관측가능성 정도에 따라 수준을 1, 2 및 3으로 나누고 있으며 각각의 금융상품을 어느 수준으로 측정했는지 구분하여 공정가치수준을 공시하고 있습니다. 각각의 수준은 다음과 같이 구분됩니다.

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	수준 1	수준 2	수준 3

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	1	-	-	1

금융부채

파생상품부채	-	-	-	-	359,658	-

한편, 당분기 중 수준간의 대체는 없습니다.당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

매출채권및기타채권	64,052,313	64,052,313	82,364,933	82,364,933

장ㆍ단기금융자산	18,049,999	18,049,999	12,825,581	12,825,581

금융리스자산	358,095	358,095

합 계	82,460,407	82,460,407	95,190,514	95,190,514

금융부채

매입채무및기타채무	29,510,871	29,510,871	35,687,207	35,687,207

차입금	85,312,255	85,312,255	64,211,866	64,211,866

리스부채	352,196	352,196	669,148	669,148

기타금융부채	340,624	340,624	250,712	250,712

합 계	115,515,946	115,515,946	100,818,933	100,818,933

경영진은 상기 표에 서술되어 있는 바와 같이 재무제표상 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 이에 당분기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 생략하였습니다.36. 현금흐름표당분기 및 전분기 중 영업에서 창출된 현금은 다음과 같습니다.(1) 비현금항목 조정

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익	7,696,697	19,295,060

손익항목의 조정:

법인세비용	2,693,899	10,707,307

이자비용	1,488,024	1,664,751

퇴직급여	898,384	762,228

감가상각비	986,755	587,373

투자부동산감가상각비	6,602	80,026

무형자산상각비	2,696	37,211

대손상각비	3,350,122	445,282

기타의대손상각비	830,234	-

유형자산처분손실	-	1,796

외화환산손실	598,020	822,623

금융보증비용	215,990	68,867

파생상품평가손실	-	1,210,562

파생상품거래손실	1,044,642	868,511

주식기준보상비용	142,262	100,497

이자수익	(136,518)	(277,852)

외화환산이익	(588,803)	(2,115,443)

무형자산처분이익	-	(434,495)

금융보증수익	(126,079)	(64,219)

금융상품처분이익	-	(20,974)

파생상품평가이익	-	(356,748)

대손충당금환입	(10,000)	-

소 계	11,396,230	14,087,303

(2) 운전자본 조정

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

운전자본의 변동:

매출채권의 감소(증가)	10,849,287	(24,701,854)

장기매출채권의 증가	2,830,500	-

미수금의 감소(증가)	1,923,744	(823,108)

선급금의 증가	346,195	241,580

선급비용의 감소(증가)	(11,942)	2,544

재고자산의 증가(감소)	187,347	(4,759,001)

장기미수금의 감소	411,160	-

임차보증금의 감소(증가)	(17,972)	(4,910)

매입채무의 증가(감소)	(6,553,671)	15,610,666

미지급금의 증가(감소)	(79,264)	(471,711)

예수금의 감소	(138,039)	(15,816)

선수금의 감소	32,083	1,536,505

임대보증금의 증가(감소)	310,000	-

미지급비용의 증가	(80,519)	(120,612)

기타충당부채의 증가(감소)	20,468	27,581

확정급여채무의 감소	(500,606)	(934,104)

사외적립자산의 증가	(601,364)	(72,287)

장기미지급비용의 증가	17,621	620

장기임대보증금의 증가(감소)	(60,000)	225,000

소 계	8,885,028	(14,258,907)

영업활동에서 창출된 현금	27,977,955	19,123,455

(3) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

리스부채 유동성대체	263,724	-

장기대여금에서 단기대여금으로 대체	-	19,011

장기차입금 유동성 대체	9,500,000	7,000,000

단기대여금에서 장기대여금으로 대체	1,139,000	-

(4) 당분기 및 전분기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

구 분	기초	재무활동현금흐름	비현금거래	유동성대체	분기말

단기차입금	47,961,866	11,350,390	-	59,312,255

유동성장기차입금	6,750,000	(5,250,000)	9,500,000	11,000,000

장기차입금	9,500,000	15,000,000	(9,500,000)	15,000,000

리스부채	669,148	(253,770)	(63,182)	-	352,196

합 계	64,881,014	20,846,620	(63,182)	-	85,664,451

(전분기)

(단위:천원)

구 분	기초	재무활동현금흐름	회계정책의 변경	리스부채의 설정	유동성대체	분기말

단기차입금	49,352,020	3,380,830	-	-	-	52,732,850

유동성장기차입금	4,000,000	(4,000,000)	-	-	-	-

장기차입금	18,000,000	-	-	-	(7,000,000)	11,000,000

리스부채	-	(157,240)	180,290	826,330	-	849,380

합 계	71,352,020	(776,400)	180,290	826,330	(7,000,000)	64,582,240

37. COVID19의 영향의 불확실성COVID19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한, COVID19에 대처하기 위한 다양한 정부지원정책이 발표되고 있습니다. 회사는 COVID19의 영향과 정부지원정책이 향후 회사에 미칠 영향을 보고기간말 현재 합리적으로 추정할 수 없었으며 이로 인한 영향은 재무제표에 반영되지 않았습니다.