백산 분기보고서 (2017.03)
5. 재무제표 주석

제 32(당) 분기 2017년 1월 1일부터 2017년 3월 31일까지
제 31(전) 분기 2016년 1월 1일부터 2016년 3월 31일까지
주식회사 백산

1. 회사의 개요 주식회사 백산(이하 "당사")은 1986년 10월 6일에 설립되었으며, 1999년 8월 11일에회사의 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권 시장에 상장하였습니다. 당사는 인조피혁의 제조 및 판매업을 주 사업목적으로 하고 있으며, 본점 및 주사업장은 경기도 시흥시 정왕동 1234에 소재하고 있으며, 부산광역시 강서구 송정동 1735-15에도 공장이 있습니다.

당기말 현재 자본금은 보통주 14,000,000천원이며, 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율

김상화외 6인	12,492,070	51.62%

자기주식(자사주펀드)	544,439	2.25%

기타	11,163,491	46.13%

합 계	24,200,000	100.00%

4. 부문정보 당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격을 고려하여 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이 익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.한편, 당분기와 전분기 중 당사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객으로부터의 매출액은 각각 7,961,027천원 및 6,226,924천원 입니다.

5. 현금및현금성자산 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당1분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기말	전기말

현금	1,502	398

보통예금	15,784,052	8,017,763

기타예금	59,738	4,234

합계	15,845,292	8,022,395

6 . 사 용이 제한된 예 금

당1분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	금융기관	당 1분기 말	전기말	내 용

단기금융자산	신한은행 등	18,000,000	18,500,000	차입금 담보 등(주1)

(주1) 단기금융기관예치금 중 17,800,000천원은 당기말 현재 특수관계자의 차입금에대한 담보로 제공되었습니다 ( 주석 36 참조) .

7. 장 ㆍ단기금융자산 (1) 당1분기말 및 전기말 현재 장 ㆍ단기금융자산 의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장ㆍ단기금융상품	18,000,000	516,372	18,500,000	336,859

단기매매금융자산	2,528,932	-	2,583,555	-

매도가능금융자산	-	1	-	1

합 계	20,528,932	516,373	21,083,555	336,860

(2) 당1분기말 및 전기말 현재 보유하고 있는 매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(당1분기말)

(단위:천원)

구 분	주식수	지분율	취득원가	장부가액	손상차손누계액

시장성 없는 지분증권

㈜엔빅스	22,000주	0.12%	168,640	1	(168,639)

㈜백산티엔에스	9,000주	9.00%	45,000	-	(45,000)

합 계	213,640	1	(213,639)

(전기말)

(단위:천원)

구 분	주식수	지분율	취득원가	장부가액	손상차손누계액

시장성 없는 지분증권

㈜엔빅스	22,000주	0.12%	168,640	1	(168,639)

㈜백산티엔에스	9,000주	9.00%	45,000	-	(45,000)

합 계	213,640	1	(213,639)

8. 매출채권및기타채권

(1) 당1분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 1분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	43,235,240	-	41,006,195	-

차감: 대손충당금	(413,438)	-	(842,072)	-

매출채권(순액)	42,821,802	-	40,164,123	-

미수금	652,271	-	1,959,559	-

차감: 대손충당금	(7,434)	-	(7,434)	-

미수금(순액)	644,837	-	1,952,125	-

미수수익	87,663	3,555	88,821	2,705

미수배당금	959,097	-	1,024,054	-

대여금	2,644,268	448,313	1,814,382	466,073

차감: 대손충당금	(2,400,000)	(62,000)	(1,700,000)	(62,000)

대여금(순액)	244,268	386,313	114,382	404,073

보증금	-	784,255	-	626,555

합 계	44,757,667	1,174,123	43,343,505	1,033,333

(2) 매출채권및기타채권의 관리정책당사의 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일입니다. 당사는 과거 경험상 회수기일이 365일 초과 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 365일이 경과한 모든채권에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. 90일 초과 365일 미만 경과 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.(3) 당1분기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권및기타채권의 연령분석 내용은 다음과 같습니다. (당기말)

(단위:천원)

구 분	6개월미만	6개월~12개월	1년초과	합계

매출채권	4,983,266	89,812	-	5,073,078

미수금	-	2,709	-	2,709

대여금	-	300,000	185,581	485,581

합 계	4,983,266	392,521	185,581	5,561,368

(전기말)

(단위:천원)

구 분	6개월미만	6개월~12개월	1년초과	합계

매출채권	4,430,987	60,259	-	4,491,246

미수금	883	2,709	-	3,592

대여금	-	300,000	218,456	518,456

합 계	4,431,870	362,968	218,456	5,013,294

(4) 당1분기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내용은 다음과 같습니다.

(당1분기말)

(단위:천원)

구 분	매출채권	미수금	대여금	합 계

기초금액	842,072	7,434	1,762,000	2,611,506

손상차손	-	-	700,000	700,000

손상차손 환입	(428,634)	-	-	(428,634)

기말금액	413,438	7,434	2,462,000	2,882,872

(전기말)

(단위:천원)

구 분	매출채권	미수금	대여금	합 계

기초금액	1,247,409	7,434	820,000	2,074,843

손상차손	(301,422)	-	942,000	640,578

제각	(103,915)	-	-	(103,915)

기말금액	842,072	7,434	1,762,000	2,611,506

9. 재고자산 당1분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	137,420	-	137,420	-	-	-

제품	10,411,522	(2,487,039)	7,924,483	8,722,391	(2,306,478)	6,415,913

재공품	1,299,793	-	1,299,793	1,216,959	-	1,216,959

원재료	5,432,668	(377,844)	5,054,824	5,427,657	(346,653)	5,081,004

부재료	4,619,023	(841,503)	3,777,520	4,345,662	(906,028)	3,439,634

미착품	5,596	-	5,596	126,166	-	126,166

합 계	21,906,022	(3,706,386)	18,199,636	19,838,835	(3,559,159)	16,279,676

당기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산을 순실현가능가치로 손상처리한 평가손실 147,227천원 (전기: 0원)이 포함되어 있고, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실 환입액 0원 (전기: 212,300천원)이 차감되었습니다.10. 기타금융자산당1분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기말	전기말

파생상품자산 (주1)	367,084	83,976

(주1) 당기말 현재 당사가 보유하고 있는 파생상품자산은 매매목적의 통화옵션계약입니다( 주석 35 참고 ).

11. 기타유동자산당1분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기말	전기말

선급금	10,716,949	9,839,325

선급비용	26,256	21,784

합 계	10,743,205	9,861,109

12. 종속기업및관계기업 투자

(1) 당1분기말 및 전기말 현재 당사의 종속기업및관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회 사 명	구 분	법인설립 및영업소재지	주요영업활동	당기말	전기말

지분율	취득원가	장부가액	장부가액

P.T.BAIKSAN INDONESIA	종속기업	인도네시아	인조피혁 제조	99.89 %	10,757,555	6,668,518	6,668,518

DONGGUAN BAIKSAN	종속기업	중국	인조피혁 제조	100.00%	10,661,962	11,448,140	11,448,140

BAIKSAN VIETNAM	종속기업	베트남	인조피혁 제조	100.00%	11,682,254	4,520,300	4,520,300

㈜백산모바일	관계기업	국내	전자기기 및 컴퓨터주변기기	30.00%	2,228,866	-	-

㈜와이비아이	종속기업	국내	섬유가공 및 판매업	60.00%	1,800,000	1,800,000	1,800,000

합 계	37,130,637	24,436,958	24,436,958

당사는 종속기업및관계기업 투자주식을 전환일의 한국채택국제회계기준 재무상태표 작성시, 기업회계기준서 제1101호에 따라 한국채택국제회계기준 전환일의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 측정하였습니다. (2) 당1분기말 및 전기말 현재 종속기업및관계기업 투자주식의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당1분기말)

(단위:천원)

구 분	자산	부채	자본	매출	분기순손익	총포괄손익

P.T.BAIKSAN INDONESIA	25,765,002	15,984,896	9,780,106	48,485,849	829,398	1,331,241

DONGGUAN BAIKSAN	14,392,414	2,380,869	12,011,545	8,406,318	1,592,788	1,098,209

BAIKSAN VIETNAM	14,713,159	4,338,070	10,375,089	10,633,078	482,956	661,597

㈜백산모바일	2,876,770	9,353,283	(6,476,513)	851,476	(1,744,921)	(1,744,921)

㈜ 와이비아이	4,292,726	1,324,879	2,967,847	618,716	(32,152)	(32,152)

(전기말)

(단위:천원)

구 분	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

P.T.BAIKSAN INDONESIA	25,765,002	15,992,938	9,772,064	48,485,849	821,590	865,361

DONGGUAN BAIKSAN	14,392,414	2,380,869	12,011,545	8,406,318	1,592,788	1,098,209

BAIKSAN VIETNAM	14,713,159	4,336,318	10,376,841	10,633,078	484,669	664,555

㈜백산모바일	2,876,770	9,353,283	(6,476,513)	851,476	(1,744,921)	(1,744,921)

㈜와이비아이	4,292,726	1,324,879	2,967,847	618,716	(32,152)	(32,152)

13. 유형자산 (1) 당1분기말 및 전기말 현재 유형자산의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부가액	취득원가	감가상각누계액	장부가액

토지	23,487,210	-	23,487,210	23,487,210	-	23,487,210

건물	9,123,739	(4,127,615)	4,996,124	9,123,739	(4,071,372)	5,052,367

구축물	886,264	(745,214)	141,050	886,263	(735,418)	150,845

기계장치	31,251,582	(30,064,895)	1,186,687	31,251,582	(29,951,066)	1,300,516

차량운반구	1,632,118	(1,172,226)	459,892	1,632,118	(1,143,517)	488,601

기타의유형자산	2,865,130	(2,653,886)	211,244	2,851,015	(2,628,536)	222,479

금융리스자산	299,091	(154,489)	144,602	299,091	(139,739)	159,352

합 계	69,545,134	(38,918,325)	30,626,809	69,531,018	(38,669,648)	30,861,370

(2) 당1분기 및 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.(당1분기)

(단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	대 체	감가상각비	기 말

토지	23,487,210	-	-	-	-	23,487,210

건물	5,052,366	-	-	-	(56,242)	4,996,124

구축물	150,846	-	-	-	(9,796)	141,050

기계장치	1,300,516	-	-	-	(113,829)	1,186,687

차량운반구	488,601	-	-	-	(28,709)	459,892

기타의유형자산	222,480	14,115	-	-	(25,351)	211,244

금융리스자산	159,352	-	-	-	(14,750)	144,602

합 계	30,861,371	14,115	-	-	(248,677)	30,626,809

(전기)

(단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	대 체	감가상각비	기 말

토지	23,487,210	-	-	-	-	23,487,210

건물	5,281,084	-	-	-	(228,717)	5,052,367

구축물	190,681	-	-	-	(39,836)	150,845

기계장치	1,619,924	-	-	183,781	(503,189)	1,300,516

차량운반구	157,098	616,392	(80,126)	-	(204,763)	488,601

기타의유형자산	303,272	42,212	-	-	(123,005)	222,479

금융리스자산	379,361	-	(160,027)	-	(59,982)	159,352

건설중인자산	269,241	67,224	(152,684)	(183,781)	-	-

합 계	31,687,871	725,828	(392,837)	-	(1,159,492)	30,861,370

(3) 담보로 제공된 자산당기말 현재 담보로 제공된 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원, 천USD)

담보제공자산	제공처	사유	설정금액	비고

토지, 건물, 기계장치	신한은행	차입금 담보	7,000,000

산업은행	차입금 담보	4,264,000	양도담보

하나은행	차입금 담보	16,000,000	부동산담보신탁(주1)

투자부동산	산업은행	㈜백산린텍스차입금 담보	8,500,000USD 20,500

신한은행	9,100,000

(주1) 하나은행에 부동산담보신탁으로 16,000,000천원을 제공하고 있으며, 동 담보신탁계약의 제2순위
우선수익권자는 (주)백산린텍스이며 그 금액은 500,000천원입니다.

(4) 보험가입자산당1분기말 및 전기말 현재 보험가입자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보험가입자산	보험종류	보험금액	보험회사

당1분기말	전기말

건물,기계장치등	화재보험	6,157,615	6,423,558	KB손해보험

해당 보험가입자산의 보험금액 중 5,131,443 천원에 대하여 하나은행 등에 질권설정되어 있으며, 보험가입자산 이외에 당사 소유차량에 대하여 책임보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다.

14. 투자부동산 (1) 당1분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부가액	취득원가	감가상각누계액	장부가액

토지	11,451,760	-	11,451,760	11,451,760	-	11,451,760

건물	3,209,844	(140,925)	3,068,919	3,209,844	(121,138)	3,088,706

합 계	14,661,604	(140,925)	14,520,679	14,661,604	(121,138)	14,540,466

당1분기말 현재 투자부동산의 공정가치와 장부가액에 중요한 차이는 없습니다.(2) 당분기 및 전기 중 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (당1분기)

(단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기 말

토지	11,451,760	-	-	-	11,451,760

건물	3,088,705	-	-	(19,786)	3,068,919

합 계	14,540,465	-	-	(19,786)	14,520,679

(전기)

(단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기 말

토지	11,451,760	-	-	-	11,451,760

건물	3,169,172	-	-	(80,466)	3,088,706

합 계	14,620,932	-	-	(80,466)	14,540,466

(3) 당분기 중 투자부동산과 관련한 수익과 비용은 각각 66,000천원, 3,109천원 입니다.

(4) 당사의 투자부동산은 공정가치와 장부가액의 차이가 중요하지 않아 공정가치를별도로 측정하지 않았습니다.15. 무형자산

(1) 당1분기말 및 전기말 현재 무형자산의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부가액	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부가액

회원권	676,156	-	(17,727)	658,429	676,157	-	(17,728)	658,429

소프트웨어	1,476,452	(968,201)	-	508,251	1,476,452	(895,390)	-	581,062

특허권	50,000	-	-	50,000	50,000	-	-	50,000

합 계	2,202,608	(968,201)	(17,727)	1,216,680	2,202,609	(895,390)	(17,728)	1,289,491

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.(당1분기)

(단위:천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	기 말

회원권	658,429	-	-	658,429

소프트웨어	581,062	-	(72,811)	508,251

특허권	50,000	-	-	50,000

합 계	1,289,491	-	(72,811)	1,216,680

(전기)

(단위:천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	기 말

회원권	595,603	62,826	-	658,429

소프트웨어	877,160	-	(296,098)	581,062

특허권	-	50,000	-	50,000

합 계	1,472,763	112,826	(296,098)	1,289,491

16. 매입채무및기타채무 당1분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	24,147,377	-	20,535,618	-

미지급금	1,202,872	-	1,071,615	-

미지급비용	590,515	131,768	664,817	127,296

임대보증금	-	108,600	-	108,600

합 계	25,940,764	240,368	22,272,050	235,896

17. 차입 금

(1) 당1분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	20,671,288	-	15,033,841	-

장기차입금	-	7,000,000	-	7,000,000

합 계	20,671,288	7,000,000	15,033,841	7,000,000

(2) 당1분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	차입처	이자율(%)	당1분기말	전기말

구매자금	하나은행 등	3.035~3.094	7,041,288	2,213,841

운전자금	하나은행 등	2.60~3.16	11,000,000	12,820,000

무역금융	하나은행 등	2.67~3.20	2,630,000	-

합 계	20,671,288	15,033,841

(3) 당1분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	차입처	이자율(%)	만 기	당1분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

운전자금	하나은행	2.79	2018.12.15	-	3,000,000	-	3,000,000

2.69	2019.3.15	-	4,000,000	-	4,000,000

합 계	-	7,000,000	-	7,000,000

상기 차입금과 관련하여 당기말 현재 당사의 유형자산 중 토지 및 건물, 기계장치 11,264,000천원의 근저당권과 16,000,000천원의 부동산 담보신탁이 제공되어 있습니다. 또한, 단기금융자산 200,000천원이 질권설정 및 대표이사로부터 보증을 제공받고 있습니다. (주석 6, 13, 36 참고) 18 . 기타금융부채 당1분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융보증부채	133,841	12,320	250,882	16,640

미지급배당금	2,126,300	-	-	-

파생상품부채 (주1)	186,620	136,020	689,672	860,880

합 계	2,446,761	148,340	940,554	877,520

(주1) 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 파생상품부채는 매매목적의 통화옵션계약입니다 (주석 35 참고).

당사는 특수관계자의 차입금에 대하여 무상으로 지급보증을 제공하고 있으며, 동 지급보증은 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'의 금융보증계약의 정의를 충족합니다. 당사는 금융보증 제공시 종속기업및관계기업 투자주식에 대해서는 상대계정으로 투자자산을 인식하고 있으며, 기타특수관계자의 경우 상대계정으로 금융보증비용으로 인식하고 있습니다.

19. 기타유동부채 당1분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기말	전기말

선수금	253,863	72,831

예수금	87,740	117,373

합 계	341,603	190,204

20 . 금융리스부채

당사는 하나캐피탈로부터 차량 운반구를 금융리스계약에 의거 취득하였으며, 리스계약 종료시점에 행사할 수 있는 염가구매선택권을 가지고 있습니다. 당1분기말 및 전기말 현재 금융리스부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

최소리스료	최소리스료의현재가치	최소리스료	최소리스료의현재가치

1년 이내	128,860	126,494	148,426	144,589

1년 초과 2년 이내	-	-	-	-

소 계	128,860	126,494	148,426	144,589

차감: 유동성 대체	(126,494)	(144,589)

금융리스부채	-	-

21. 충당부채 당1분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기말	전기말

판매보증충당부채(주1)	95,186	78,973

(주1) 당사는 출고한 제품에 대한 품질보증 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다. 한편, 상기 판매보증충당부채의 경제적 효익의 유출이 예상되는 시기는 보고기간종료일로부터 1년 이내 입니다.

22. 퇴 직급여제 도 당사는 임직원에 대하여 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여형 퇴직급여제도에 따르면 임원 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해 수행되었으며, 확정급여채무의 현재가치 및 관련 당1분기근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 당1분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	6,722,585	6,570,608

사외적립자산의 공정가치	(5,650,292)	(5,859,276)

순확정급여부채의 금액	1,072,293	711,332

(2) 당기 및 전기의 순확정급여부채(자산)의 변동내용은 다음과 같습니다.(당기)

(단위:천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

기초	6,570,608	(5,859,276)	711,332

당기근무원가	229,180	-	229,180

이자비용(이자수익)	50,727	(39,696)	11,031

재측정요소

사외적립자산의 수익	-	30,654	30,654

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	-	-	-

기여금	-	-	-

지급액	(127,930)	218,026	90,096

기말	6,722,585	(5,650,292)	1,072,293

(전기)

(단위:천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

기초	5,904,669	(4,682,050)	1,222,619

당기근무원가	839,184	-	839,184

이자비용(이자수익)	180,061	(125,010)	55,051

재측정요소

사외적립자산의 수익	-	66,063	66,063

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(56,766)	-	(56,766)

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	308,767	-	308,767

기여금	-	(1,600,000)	(1,600,000)

지급액	(605,307)	481,721	(123,586)

기말	6,570,608	(5,859,276)	711,332

(3) 당1분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 당1분기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기	전분기

당기근무원가	229,180	209,796

이자비용	50,727	45,015

기대수익	(39,696)	(30,390)

합 계	240,211	224,421

(4) 당기 및 전기 중 당기손익으로 인식한 비용내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기	전분기

매출원가	162,846	163,613

판매비와관리비	77,365	60,808

합 계	240,211	224,421

23. 자본금 (1) 당1분기말 및 전기말 현재 당사의 자본금 내용은 다음과 같습니다.

구 분	당1분기말	전기말

발행할 주식의 총수	80,000,000주	80,000,000주

1주당 금액	500원	500원

발행한 보통주 주식수	24,200,000주	24,200,000주

보통주 자본금	14,000,000,000원	14,000,000,000원

당사는 전기 이전에 3,800,000주를 이익소각함에 따라 자본금과 발행주식의 액면총액 간에 1,900,000천원의 차이가 있습니다.(2) 당1분기와 전기 중 유통보통주식수의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당 1분기	전 기

기초	23,625,561	23,987,071

자기주식 취득	-	(361,510)

자기주식 처분	30,000	-

기말	23,655,561	23,625,561

24. 기 타불입자본

(1) 당1분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기말	전기말

주식발행초과금	24,905,729	24,905,729

자기주식처분이익	7,323,249	7,291,730

주식선택권	-	49,620

자기주식	(2,514,802)	(2,653,374)

합 계	29,714,176	29,593,705

(2) 당기 및 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

구분	당1분기	전기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초	574,439	2,653,374	212,929	899,249

매입	-	-	361,510	1,754,125

처분	(30,000)	(138,572)	-	-

기말	544,439	2,514,802	574,439	2,653,374

(3) 당기 및 전기 중 자기주식처분이익의 변동내역은 다음과 같습니다.

구분	당1분기	전기

기초	7,291,730	7,291,730

처분	31,519	-

기말	7,323,249	7,291,730

(4) 당기 및 전기 중 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기	전기

기초	49,620	49,620

주식선택권 행사	(49,620)	-

기말	-	49,620

25. 기타자본구성요소

(1) 당1분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기말	전기말

매도가능금융자산평가이익	-	-

(2) 당1분기 및 전기 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기	전기

기초금액	-	-

평가차익	-	-

법인세효과	-	-

매각 및 손상관련 당기손익 재분류된 금액	-	-

당기손익으로 재분류된 금액과 관련된 법인세	-	-

기말금액	-	-

26. 이익잉여금과 배당금 (1) 당1분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기말	전기말

이익준비금(주1)	1,111,352	898,722

미처분이익잉여금	74,346,710	70,880,789

합 계	75,458,062	71,779,511

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당1분기 및 전1분기 중 이익잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 1분기	전 1분기

기초	71,779,511	52,402,007

당,전분기순이익	5,828,762	7,063,715

배당금지급	(2,126,300)	(1,439,224)

보험수리적손익	(23,910)	(5,229)

기말	75,458,063	58,021,269

(3) 당사의 주주에 대한 배당금 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당 1분기	전 1분기

주식의 종류	보통주	보통주

총발행주식수	24,200,000	24,200,000

배당주식수	23,625,561	23,987,071

주당 배당금	90	60

배당금 합계	2,126,300,490	1,439,224,260

27. 주식기준보상

(1) 당기말 현재 당사가 부여한 주식선택권과 관련된 주요사항은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

부여일	2012년 12월 17일

발행할 주식의 총수	30,000주

부여방법	신주교부

행사가격	4,312원

행사가능기간	2015년 12월 17일 ~ 2019년 12월 16일

약정기간	부여일로부터 3년간 용역제공

(2) 주식선택권의 공정가치

부여된 주식선택권의 공정가치는 1,654원입니다. 주식선택권의 가격은 블랙숄즈옵션가격결정모형에 따라 산정되었습니다. 양도불가능, 행사제한, 행태적 고려사항에 대한 영향에 대하여 경영자의 최선의 추정치를 기초로 이 모형에 사용된 기대존속기간을 조정하였습니다. 기대변동성은 과거 7년간 주가변동성을 기초로 산정되었습니다.

모형에 적용되는 변수는 다음과 같습니다.

구 분	내 용

부여일 주식가격	4,240원

행사가격	4,312원

기대행사기간	4년

예상주가변동성	46.54%

무위험이자율	2.87%

(3) 주식선택권 수량의 변동 당1분기 및 전기 중 주식선택권 수량의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당1분기	전기

기초	30,000	30,000

기중 행사수량	(30,000)	-

기말	-	30,000

28. 매출 당1분기 및 전기 중 발생한 매출의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	당1분기	전1분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출	7,826,867	7,826,867	6,160,556	6,160,556

제품매출	37,014,459	37,014,459	40,169,369	40,169,369

기타매출	160,795	160,795	178,611	178,611

합 계	45,002,121	45,002,121	46,508,536	46,508,536

29. 판매비와관리비 당1분기 및 전기 중 발생한 판매비와 관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기	전1분기

급여	928,693	759,982

퇴직급여	77,365	60,808

복리후생비	172,511	242,503

여비교통비	150,425	85,372

교육훈련비	4,730	45

통신비	9,863	6,618

접대비	55,366	99,555

포장비	30,427	46,227

운반비	316,221	339,136

해외시장개척비	237,925	90,158

지급수수료	224,761	169,168

대손상각비	-	244,109

대손충당금환입	(428,633)	-

세금과공과	110,824	84,537

도서인쇄비	2,598	54,656

소모품비	27,107	24,207

차량유지비	60,544	59,908

지급임차료	15,619	13,252

감가상각비	59,655	82,137

투자부동산감가상각비	19,787	20,007

수선비	700	750

보험료	14,228	6,407

무형자산상각비	72,811	73,620

판매보증비	16,213	22,957

광고선전비	41,876	21,920

기타비용	9,385	-

합 계	2,231,001	2,608,039

30. 금융수익 및 비용

(1) 당1분기 및 전1분기 중 발생한 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기	전1분기

이자수익	61,835	77,458

배당금수익	-	3,500

외환차익	17,347	352,211

외화환산이익	-	-

당기손익인식금융자산처분이익	16,599	57,878

당기손익인식금융자산평가이익	1,707	1,290

금융보증수익	121,361	62,908

파생상품거래이익	391,259	93,612

파생상품평가이익	1,435,362	1,106,462

합 계	2,045,470	1,755,319

(2) 당1분기 및 전1분기 중 발생한 금융원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기	전1분기

이자비용	156,143	288,204

외환차손	233,302	162,288

외화환산손실	335,761	108,571

금융보증비용	-	17,762

파생상품거래손실	67,394	427,137

파생상품평가손실	86,653	98,779

당기손익인식금융자산처분손실	11,230	28,741

당기손익인식금융자산평가손실	3,198	3,820

합 계	893,681	1,135,302

(3) 당1분기 및 전1분기 중 범주별 손익의 내용은 다음과 같습니다. (당1분기)

(단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채

당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	대여금및수취채권	파생상품자산	상각후원가측정금융부채	파생상품부채

이자수익	-	-	61,835	-	-	-

외환차익	-	-	367,697	17,347	-

외화환산이익	-	-	538,123	-	-

당기손익인식금융자산처분이익	16,599	-	-	-	-	-

당기손익인식금융자산평가이익	1,707	-	-	-	-	-

금융보증수익	-	-	-	-	121,361	-

파생상품거래이익	-	-	-	391,259	-

파생상품평가이익	-	-	-	1,435,362	-	-

이자비용	-	-	-	-	(156,143)	-

외환차손	-	-	(1,355,790)	(233,302)	-

외화환산손실	-	-	(1,359,361)	(335,761)	-

당기손익인식금융자산처분손실	(11,230)	-	-	-	-	-

당기손익인식금융자산평가손실	(3,198)	-	-	-	-	-

금융보증비용	-	-	-	-	-	-

파생상품거래손실	-	-	-	-	-	(67,394)

파생상품평가손실	-	-	-	-	-	(86,653)

대손상각비	-	-	(271,367)	-	-	-

소 계	3,878	-	(2,018,863)	1,826,621	(586,498)	(154,047)

매도가능증권평가손익(세후)	-	-	-	-	-	-

합 계	3,878	-	(2,018,863)	1,826,621	(586,498)	(154,047)

(전1분기)

(단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채

당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	대여금및수취채권	파생상품자산	상각후원가측정금융부채	파생상품부채

이자수익	-	-	77,458	-	-	-

외환차익	-	-	352,212	-	891,559	-

외화환산이익	-	-	-	-	369,941	-

당기손익인식금융자산처분이익	57,878	-	-	-	-	-

당기손익인식금융자산평가이익	1,290	-	-	-	-	-

금융보증수익	-	-	-	-	62,908	-

파생상품거래이익	-	-	-	-	-	93,612

파생상품평가이익	-	-	-	1,106,462	-	-

이자비용	-	-	-	-	(288,204)	-

외환차손	-	-	(162,288)	-	(566,204)	-

외화환산손실	-	-	(108,571)	-	(1,113,251)	-

당기손익인식금융자산처분손실	(28,741)	-	-	-	-	-

당기손익인식금융자산평가손실	(3,820)	-	-	-	-	-

금융보증비용	-	-	-	-	(17,762)	-

파생상품거래손실	-	-	-	-	-	(427,137)

파생상품평가손실	-	-	-	-	-	(98,779)

대손상각비	-	-	(244,109)	-	-	-

소 계	26,607	-	(85,298)	1,106,462	(661,013)	(432,304)

매도가능증권평가손익(세후)	-	28,688	-	-	-	-

합 계	26,607	28,688	(85,298)	1,106,462	(661,013)	(432,304)

31. 기타영업외수익 및 비 용 (1) 당1분기 및 전1분기 중 발생한 기타영업외수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기	전1분기

외환차익	367,697	891,559

외화환산이익	538,123	369,941

수입임대료	67,080	69,330

유형자산처분이익	-	23,046

기타수입료	148,971	-

잡이익	8,618	36,631

합 계	1,130,489	1,390,507

(2) 당1분기 및 전1분기 중 발생한 기타영업외비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기	전1분기

외환차손	1,355,790	566,204

외화환산손실	1,359,361	1,113,251

기부금	-	500

기타의대손상각비	700,000	-

유형자산처분손실	-	44,347

잡손실	18,416	1,827

합 계	3,433,567	1,726,129

32. 비용의 성격별 분류 당1분기 및 전1분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기	전1분기

상품판매	4,483,098	3,312,266

원부재료 사용액	22,252,685	22,342,322

외주가공비	4,585,099	6,393,743

연료비	342,569	403,104

재고자산의 변동	(1,470,834)	51,924

종업원급여	3,297,721	2,962,448

감가상각비(투자부동산포함)	268,463	330,533

지급수수료	387,281	336,888

기타	2,197,576	2,694,756

합 계	36,343,658	38,827,984

33. 법인세비용 법인세비용은 당분기법인세비용에서 과거기간 당분기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전분기 법인세비용의 평균유효세율은 각각 22.36%와 11.31%입니다.

34. 주당손익 (1) 당1분기 및 전1분기의 주당이익의 계산내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당1분기	전1분기

당기순이익	5,828,761,673	7,063,715,215

가중평균유통보통주식수(주1)	23,642,894	23,757,503

기본주당이익	247	297

( 주 1) 당1분 기 및 전기의 주당손익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식의 산출근거는 다음과 같습니다.

구 분	당1분기	전1분기

가중평균발행주식수	24,200,000	24,200,000

가중평균자기주식수	(557,106)	(442,497)

가중평균유통보통주식수	23,642,894	23,757,503

가중평균유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중 평균하여 산정하였으며, 취득시점부터 매각시점까지의 기간동안 보유한 자기주식은 유통보통주식수에 포함하지 않았습니다.

(3) 당1분기 및 전기는 희석증권에 의한 희석효과가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

35. 파생상품(1) 당1분기말 및 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타금융자산 - 파생상품자산	통화옵션	367,084	-	26,541	-

통화선도	-	-	57,435	-

합계	367,084	-	83,976	-

기타금융부채 - 파생상품부채	통화옵션	99,967	136,020	689,672	860,880

통화선도	86,652	-	-	-

합계	186,619	136,020	689,672	860,880

(2) 당사는 매매목적의 통화옵션 및 통화선 도 계약을 체결하고 있습니다 . 당1분기말 및 전기말 현재 미결제약정계약 내역은 다음과 같습니다.

구 분	통화	미결제약정금액

당1분기말	전기말

통화옵션	매매목적	USD	27,500,000	39,000,000

통화선도	매매목적	USD	4,000,000	1,500,000

합계	USD	31,500,000	40,500,000

(3) 당1분기 및 전기 중 매매목적 파생상품의 손익내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기	전기

거래손익	평가손익	거래손익	평가손익

통화옵션	323,865	1,435,362	902,269	(1,185,036)

통화선도	-	(86,652)	269,175	26,542

합 계	323,865	1,348,710	1,171,444	(1,158,494)

36. 특수관계자거래 (1) 당기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명

종속기업	P.T.BAIKSAN INDONESIA, DONGGUAN BAIKSAN, BAIKSAN VIETNAM, ㈜와이비아이, YTI VIETNAM

관계기업	㈜백산모바일

기타	㈜백산린텍스, ㈜백산티엔에스

(2) 당기와 전기 중 특수관계자 거래 내용(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다. (당 1분기)

(단위:천원)

구 분	회 사 명	매출 등	매입 등

매출	기타수익(*)	재고자산 매입	기타비용

종속기업	P.T. BAIKSAN INDONESIA	7,961,027	32,611	4,325,081	-

DONGGUAN BAIKSAN	161	-	-	7,881,636

BAIKSAN VIETNAM	84,824	116,360	-	2,420,161

YTI VIETNAM	-	-	100,357	-

소 계	8,046,012	148,971	4,425,438	10,301,797

기타	㈜백산린텍스	-	66,000	1,394,661	3,109

㈜백산티엔에스	90,752	-	-	-

소 계	90,752	66,000	1,394,661	3,109

합 계	8,136,764	214,971	5,820,099	10,304,906

*기타수익에 설비매출포함됨(전 1분기)

(단위:천원)

구 분	회 사 명	매출 등	매입 등

매출	기타수익(*)	재고자산 매입	기타비용

종속기업	P.T. BAIKSAN INDONESIA	6,226,942	-	-	-

DONGGUAN BAIKSAN	-	-	-	2,556,135

BAIKSAN VIETNAM	43,156	-	-	2,418,949

소 계	6,270,098	-	-	4,975,084

기타	㈜백산린텍스	-	66,325	1,851,961	7,303

㈜백산티엔에스	467,264	-	-	636

소 계	467,264	66,325	1,851,961	7,939

합 계	6,737,362	66,325	1,851,961	4,983,023

*기타수익에 설비매출포함됨

(3) 당1분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다. (당1분기말)

(단위:천원)

구 분	회 사 명	채권 등	채무 등

매출채권	미수금	선급금	매입채무

종속기업	P.T. BAIKSAN INDONESIA	11,924,051	399,006	-	-

DONGGUAN BAIKSAN	1,243,377	-	-	6,572,784

BAIKSAN VIETNAM	762,328	1,380,262	-	971,151

㈜와이비아이	-	-	200,132	-

YTI VIETNAM	-	238,642	-	7,273

소 계	13,929,756	2,017,910	200,132	7,551,208

기타	㈜백산린텍스	-	24,299	9,875,429	-

㈜백산티엔에스	470,361	2,709	-	-

소 계	470,361	27,008	9,875,429	-

합 계	14,400,117	2,044,918	10,075,561	7,551,208

(전기말)

(단위:천원)

구 분	회 사 명	채권 등	채무 등

매출채권	미수금	선급금(주1)	매입채무

종속기업	P.T. BAIKSAN INDONESIA	9,635,340	-	-	-

DONGGUAN BAIKSAN	-	1,024,054	-	6,017,921

BAIKSAN VIETNAM	97,361	1,403,069	-	850,438

YTI VIETNAM	-	258,399	-	50,483

소 계	9,732,701	2,685,522	-	6,918,842

기타	㈜백산린텍스	-	48,657	8,966,621	-

㈜백산티엔에스	525,110	2,709	-	1,413

소 계	525,110	51,366	8,966,621	1,413

합 계	10,257,811	2,736,888	8,966,621	6,920,255

당1분기 및 전기 중 상기 특수관계자 채권에 대하여 비용으로 계상한 대손상각비는 없습니다.

(4) 당1분기말 및 전기말 현재 특수관계자 대여금의 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

특수관계자명	구 분	기초	증가	감소	기말

임직원	장단기대여금	166,073	-	17,760	148,313

㈜백산모바일	단기대여금	1,410,000	700,000	-	2,110,000

대손충당금	(1,410,000)	(700,000)	-	(2,110,000)

㈜백산티엔에스	단기대여금	290,000	-	-	290,000

대손충당금	(290,000)	-	-	(290,000)

㈜백산린텍스	단기대여금	-	1,224,899	1,224,899	-

합 계	166,073	1,224,899	1,242,659	148,313

(전기)

(단위:천원)

특수관계자명	구 분	기초	증가	감소	기말

임직원	장단기대여금	191,380	34,000	59,307	166,073

㈜백산모바일	단기대여금	820,000	590,000	-	1,410,000

대손충당금	(820,000)	(590,000)	-	(1,410,000)

㈜백산티엔에스	장기대여금	290,000	-	-	290,000

대손충당금	-	(290,000)	-	(290,000)

㈜백산린텍스	단기대여금	-	3,311,941	3,311,941	-

㈜와이비아이	단기대여금	-	1,000,000	1,000,000	-

합 계	481,380	4,055,941	4,368,488	166,073

(5) 당분기 및 전기 중 현재 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

거래상대방	구 분	거래내역	당분기	전기

㈜와이비아이(종속기업)	출자	현금	-	1,800,000

(6) 당1분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증 및 담보제공의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원, USD)

구 분	특수관계자 명칭	보증 등의 내용	담보 제공자산	금융기관	보증 또는 담보금액

관계기업	㈜백산모바일	차입금 담보 등	단기금융상품	신한은행	5,388,000

이행보증 지급보증	지급보증	서울보증보험	100,000

기타	㈜백산린텍스	차입금 담보	단기금융상품	하나은행	5,500,000

신한은행	5,200,000

투자부동산	산업은행	12,600,000

산업은행	USD 20,500,000

㈜백산티엔에스	차입금 담보	단기금융상품	신한은행	2,400,000

㈜와이비아이	지급보증	지급보증	신한은행	960,000

( 7) 당1분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

특수관계자 명칭	보증 등의 내용	구 분	금융기관	보증 한도액

대표이사	차입금 지급보증	구매자금	신한은행	7,800,000

차입금 지급보증	일반대출	신한은행	7,200,000

차입금 지급보증	무역금융	신한은행	12,600,000

차입금 지급보증	수입신용장	신한은행	USD 1,200,000

차입금 지급보증	수입신용장	신한은행	USD 480,000

차입금 지급보증	구매자금	하나은행	16,800,000

차입금 지급보증	무역금융	하나은행	7,200,000

차입금 지급보증	일반대출	하나은행	4,800,000

차입금 지급보증	일반대출	하나은행	3,600,000

차입금 지급보증	무역금융	산업은행	6,000,000

한정근보증	파생상품거래	신한은행	USD 8,880,000

한정근보증	파생상품거래	신한은행	USD 7,200,000

한정근보증	파생상품거래	신한은행	USD 9,504,000

한정근보증	파생상품거래	하나은행	USD 7,200,000

(8) 당1분기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 1분기	전 1분기

단기급여	148,489	111,823

퇴직급여	29,039	20,792

합 계	177,528	132,615

주요 경영진은 당사가 금융감독원에 공시하는 사업보고서의 "임원의 현황"에 기재되어 있는 경영진을 의미합니다.

37. 주요 약정사항 및 우발부채(1) 당1분기말 현재 당사와 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(단위:USD,천원)

금융기관명	약정내용	한 도 액	실 행 액

신한은행	무역금융	10,500,000	2,630,000

내국신용장약정	1,026,542

구매자금대출	6,500,000	2,723,289

매입외환(내국신용장)	USD 1,000,000	-

운전원화대출	6,000,000	6,000,000

파생상품(통화옵션)약정	USD 24,000,000	USD 10,000,000

산업은행	운전원화대출	5,000,000	5,000,000

KEB하나은행	구매자금대출	14,000,000	4,317,999

무역금융	6,000,000	-

운전원화대출	4,000,000	4,000,000

운전원화대출	3,000,000	3,000,000

파생상품(통화옵션)약정	USD 6,000,000	-

우리은행	파생상품(통화옵션)약정	USD 48,000,000	-

경남은행	파생상품(통화옵션)약정	USD 24,000,000	USD 10,500,000

부산은행	파생상품(통화옵션)약정	USD 15,000,000	USD 11,000,000

38. 금융상품 (1) 자본위험관리당사의 자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당1분기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기말	전기말

부채 총계	65,779,109	55,799,477

자본 총계	119,172,237	115,373,216

부채 비율	55%	48%

(2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 가격위험, 이자율위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 합니다.1) 환위험당사의 환위험은 외화로 표시된 화폐성자산과 화폐성부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당1분기말 및 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채로표시된 외화표시 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	자 산	부 채

당1분기말	전기말	당1분기말	전기말

USD	52,231,066	37,166,649	16,396,668	14,524,032

EUR	-	-	11,259	-

CNY	959,097	-

JPY	14,379	-	18,872	-

합계	53,204,542	37,166,649	16,426,799	14,524,032

당사는 내부적으로 환율 변동으로 인한 환율변동위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 상기 자산, 부채에 적용되는 환율이 10% 변동시 환율변동으로 인한 당1분기 및 전기 순자산 에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 1분기	전 기

법인세비용차감전순이익	3,279,061	2,264,262

2) 가격위험 당사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 민감도분석은 보고기간 종료일 현재 주가변동위험에 근거하여 수행되었으며 주가가 5% 상승(하락)하는 경우, 당기손익인식금융자산의 공정가치변동으로 당기손익은 126,447천원 증가 (감소)하며, 매도가능금융자산의 공정가치변동으로 기타포괄손익은 0 원 증가 (감소)할 것입니다.

3) 이자율위험당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율위험을 관리하기위하여 고정금리부 차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 당기말 현재 이자율 변동위험에 노출된 차입금은 27,671,288천원이며, 이자율이1% 변동할 경우 순자산에 미치는 영향은 276,713천원입니다.

4) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 은행,금융기관 예치금으로 부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 은행 및금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.

당1분기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기말	전기말

금융보증계약	19,512,000	19,820,976

금융보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 당기말 현재 보증금액 전액을 청구한다면 당사가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다. 보고기간 종료일 현재의 예측에 근거하여 당사는 금융보증계약에 따라 보증금액을 지급할 가능성보다 지급하지 않을 가능성이 더 높다고 판단하고 있습니다. 그러나 피보증인이 보유하고 있는 금융채권에 신용손실이 발생할 가능성에 의하여 피보증인이 보증계약상 당사에지급을 청구할 확률이 변동할 수 있기 때문에 상기 추정은 변동될 수 있습니다.한편, 당1분기말 현재 금융보증계약과 관련하여 146,161천원(전기말: 267,522천원)이 금융보증부채로 인식되어 있습니다 ( 주석 18 참조 ).

5) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석하고 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.다음 표는 당사가 보유하고 있는 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 다음 표는 해당 부채에서 발생한 이자를 포함하여 금융부채의할인되지 않은 계약상 만기금액에 기초하여 작성되었습니다.

당1분기말 및 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.

(당1분기말)

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 이내	1년~2년이내	2년 초과

매입채무	24,147,377	24,147,377	24,147,377	-	-

차입금	27,671,288	28,412,304	21,259,644	7,152,660	-

미지급금	993,998	993,998	993,998	-	-

미지급비용	722,284	722,284	590,516	-	131,768

보증금	108,600	108,600	-	90,000	18,600

금융리스부채	126,494	128,860	128,860	-	-

금융보증부채(주1)	146,161	146,161	133,841	7,392	4,928

합 계	53,916,202	54,659,584	47,254,236	7,250,052	155,296

(주1) 지급보증의 경우 약정만기에 따른 금융보증부채의 만기분석 내용을 기재하였으나, 피보증인이 지급을 요청하는 경우 즉시 지급을 이행하여야 합니다. 금융보증부채와 관련된 금융보증계약의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 1년 이내 1년~2년이내 2년 초과 합 계 금융보증계약 18,732,000 144,000 636,000 19,512,000

(전기말)

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 이내	1년~2년이내	2년 초과

매입채무	20,535,618	20,535,618	20,535,618	-	-

차입금	22,033,841	22,609,721	15,418,228	3,171,300	4,020,193

미지급금	1,071,614	1,071,614	1,071,614	-	-

미지급비용	792,114	792,114	664,818	-	127,296

보증금	108,600	108,600	-	90,000	18,600

금융리스부채	144,589	148,426	148,426	-	-

금융보증부채(주1)	267,522	267,522	250,882	11,520	5,120

합 계	44,953,898	45,533,615	38,089,586	3,272,820	4,171,209

(주1) 지급보증의 경우 약정만기에 따른 금융보증부채의 만기분석 내용을 기재하였으나, 피보증인이 지급을 요청하는 경우 즉시 지급을 이행하여야 합니다. 금융보증부채와 관련된 금융보증계약의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 1년 이내 1년~2년이내 2년 초과 합 계 금융보증계약 18,924,984 223,992 672,000 19,820,976

(3) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치1) 당1분기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.(당1분기말)

(단위:천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	만기보유금융자산	매도가능금융자산

단기매매항목	당기손익인식항목지정

금융자산

현금및현금성자산	-	-	15,845,292	-	-

단기금융자산	45,200	2,483,732	18,000,000	-	-

장기금융자산	-	-	516,372	-	1

매출채권및기타채권	-	-	47,949,699	-	-

기타금융자산	367,084	-	-	-	-

합 계	412,284	2,483,732	82,311,363	-	1

(전기말)

(단위:천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	만기보유금융자산	매도가능금융자산

단기매매항목	당기손익인식항목지정

금융자산

현금및현금성자산	-	-	8,022,395	-	-

단기금융자산	101,530	2,482,025	18,500,000	-	-

장기금융자산	-	-	336,859	-	1

매출채권및기타채권	-	-	44,376,838	-	-

기타금융자산	83,976	-	-	-	-

합 계	185,506	2,482,025	71,236,092	-	1

2) 당1분기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.(당1분기말)

(단위:천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가 측정금융부채

단기매매항목	당기손익인식항목지정

금융부채

매입채무및기타채무	-	-	26,181,133

차입금	-	-	27,671,288

금융리스부채	-	-	126,494

기타금융부채	322,640	-	2,272,461

합 계	322,640	-	56,251,376

(전기말)

(단위:천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가 측정금융부채

단기매매항목	당기손익인식항목지정

금융부채

매입채무및기타채무	-	-	22,507,946

차입금	-	-	22,033,841

금융리스부채	-	-	144,589

기타금융부채	1,550,552	-	267,522

합 계	1,550,552	-	44,953,898

2) 금융상품의 공정가치금융자산 및 금융부채의 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정에 대해서 당사는 다음과 같이 결정하였습니다.

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일 현재 종가입니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하고 있습니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.매출채권, 미수금 및 대여금의 경우 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

3) 금융상품의 공정가치 서열금융상품은 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 가격과 가치평가모형에 투입되는 변수의 관측가능성 정도에 따라 수준을 1, 2 및 3으로 나누고 있으며 각각의 금융상품을 어느 수준으로 측정했는지 구분하여 공정가치수준을 공시하고 있습니다. 각각의 수준은 다음과 같이 구분됩니다.

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

당1분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기말	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	수준 1	수준 2	수준 3

금융자산

당기손익인식금융자산	-

지분증권	45,200	-	-	-	-	-

단기금융자산	2,528,932	-	-	591,947	1,991,608	-

매도가능금융자산

지분증권	-	-	1	-	-	1

채무증권	-	-	-	-	-	-

파생상품자산	-	367,084	-	-	83,976	-

합 계	2,528,932	367,084	1	591,947	2,075,584	1

금융부채

파생상품부채	322,640	-	1,550,552	-

한편, 당1분기 및 전기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.경영진은 상기 표에 상술되어 있는 바와 같이 재무제표상 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 이에 당반기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 생략하였습니다.

서열체계 수준 2로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과투입변수 등은 다음과 같습니다.

구분	공정가치 평가기법	투입변수

통화옵션	시장에서 관측 가능한 투입 변수에 기초한 옵션 등과 같은 보편적인 장외파생상품의 공정가치 결정에는 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법을 이용한 평가모형을 사용합니다. 그러나 모델에 투입되는 일부 혹은 모든 변수들이 시장에서 관측 불가능하여 어떠한 가정에 기초한 평가기법에 의해 공정가치를 측정해야 하는 일부 복잡한 금융상품의 경우 유한차분법(FDM:Finite Difference Method) 및 Monte Carlo Simulation 등의 일반적인 가치평가모형으로부터 발전된 평가모형을 사용하고 있습니다.	무위험시장수익률,선도금리, 변동성, 환율

통화선도	통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간 말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하였으나, 만약 통화선도의 잔존기간과일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를 측정하였습니다.TRF(Target Redemption Forward)와 같은 통화옵션의 합성선도의 경우에는 유한차분법(FDM:Finite Difference Method) 및 Monte Carlo Simulation방식을 준용합니다.	선도환율, 수익률곡선

당1분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품 의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

매출채권및기타채권	47,949,699	47,949,699	44,376,838	44,376,838

장ㆍ단기금융자산	18,516,372	18,516,372	18,836,859	18,836,859

합 계	66,466,071	66,466,071	63,213,697	63,213,697

금융부채

매입채무및기타채무	26,181,133	26,181,133	22,507,946	22,507,946

차입금	27,671,288	27,671,288	22,033,841	22,033,841

금융리스부채	126,494	126,494	144,589	144,589

기타금융부채	2,272,461	2,272,461	267,522	267,522

합 계	56,251,376	56,251,376	44,953,898	44,953,898

경영진은 상기 표에 상술되어 있는 바와 같이 재무제표상 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 이에당기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내용은 생 략 하 였습니다.

39. 현금흐름표

(1) 당1분기와 전기 중 영업에서 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

당기순이익	5,828,762	7,063,715

손익항목의 조정:

법인세비용	1,678,413	901,232

이자비용	156,143	288,204

퇴직급여	240,210	224,422

감가상각비	248,676	310,526

투자부동산감가상각비	19,787	20,007

무형자산상각비	72,811	73,620

대손상각비	-	244,109

당기손익인식금융자산평가손실	3,198	3,820

유형자산처분손실	-	44,347

외화환산손실	1,695,122	1,221,823

금융보증비용	-	17,762

파생상품평가손실	86,652	98,779

파생상품거래손실	67,394	427,137

당기손익인식금융자산처분손실	11,230	28,741

기타의대손상각비	700,000	-

대손충당금환입	(428,633)	-

주식기준보상비용	-	-

판매보증비	16,213	22,957

이자수익	(61,835)	(77,458)

배당금수익	-	(3,500)

외화환산이익	(538,123)	(369,941)

금융보증수익	(121,360)	(62,908)

당기손익인식금융자산처분이익	(16,599)	(57,878)

유형자산처분이익	-	(23,046)

당기손익인식금융자산평가이익	(1,707)	(1,290)

파생상품평가이익	(1,435,362)	(1,106,462)

파생상품거래이익	(391,259)	(93,612)

소 계	2,000,971	2,131,391

(2) 운전자본 조정

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

운전자본의 변동:

매출채권의 증가	(3,073,936)	(3,759,549)

미수금의 증가	(848,448)	(195,136)

선급금의 증가	(877,624)	(1,966,810)

선급비용의 증가	(4,472)	(3,563)

재고자산의 증가	(1,919,960)	(1,723,014)

장기미수수익의 감소(증가)	(850)	269

임차보증금의 감소(증가)	(157,700)	81,430

매입채무의 증가	3,773,239	4,417,891

미지급금의 증가	131,257	116,957

예수금의 감소	(29,632)	(53,437)

선수금의 증가	181,031	1,501,873

미지급비용의 증가(감소)	-	157,088

확정급여채무의 감소	(127,930)	(48,209)

사외적립자산의 감소	218,026	36,865

장기미지급비용의 증가	4,472	3,534

소 계	(2,732,527)	(1,433,811)

합 계	5,097,206	7,761,295

(2) 당분기 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금투자활동거래와 비현금재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

매도가능금융자산평가손익	-	(36,780)

보험수리적손익	30,654	6,704

이연법인세효과	518,988	(6,617)

법정적립금 적립	212,630	143,922

장기금융리스부채 유동성대체	-	95,484

유형자산처분(감가상각액)	-	33,035

금융리스자산감소	-	126,493

파생상품부채유동성대체	251,384	337,594

미지급배당금	2,126,300	1,439,224

매각예정자산계정대체	-	4,396,500