백산 분기보고서 (2018.09)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 33기 분기 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지
제 32기 분기 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지
주식회사 백산과 그 종속기업

1. 회사의 개요(1) 지배기업의 개요 주식회사 백산(이하 "지배기업") 은 1986년 10월 6일에 설립되었으며, 1999년 8월 11일에 지배기업의 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 지 배기업은 인조피혁의 제조 및 판매업을 주 사업목적으로 하고 있으 며, 본점 및 주사업장은 경기도 시흥시 공단1대로 27번길 47에 소재하고 있으며, 부산광역시 강서구 녹산산단 382로 14번가길 10에도 공장이 있습니다.

당분기말 현재 지배기업의 자본금은 보통주 14,000,000천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율

김상화외 6인	12,502,070	51.66%

자기주식	544,439	2.25%

기타	11,153,491	46.09%

합 계	24,200,000	100.00%

(2) 종속기업 의 개요 가. 보고기간 종료일 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회 사 명	법인설립 및영업소재지	주요영업활동	지분율	결산월

당분기말	전기말

지배기업	종속기업	합계

P.T.BAIKSAN INDONESIA	인도네시아	인조피혁 제조	99.89%	-	99.89%	99.89%	12월

DONGGUAN BAIKSAN	중국	인조피혁 제조	100.00%	-	100.00%	100.00%	12월

BAIKSAN VIETNAM	베트남	인조피혁 제조	100.00%	-	100.00%	100.00%	12월

㈜와이비아이	대한민국	섬유가공 및 판매업	100.00%	-	100.00%	100.00%	12월

BAIKSAN TEXTILE(주1)	베트남	섬유가공 및 판매업	-	100.00%	100.00%	100.00%	12월

㈜BSK인베스트먼트(주2)	대한민국	창업투자조합	100.00%	-	100.00%	100.00%	12월

BAIKSAN INTERNATIONAL(주3)	중국	무역	-	100.00%	100.00%	-	12월

㈜비에스리서치(주4)	대한민국	지식산업개발	63.37%	-	63.37%	-	12월

㈜최신물산(주5)	대한민국	의류생산 및 수출	100.00%	100.00%	12월

(주1) 당분기 중 YTI VIETNAM 의 상호명을 BAIKSAN TEXTILE로 변경하였으며, 종속기업인㈜와이비아이를 통하여 간접적으로 보유하고 있는 지분입니다.
(주2) 전기 중 ㈜슈프리마인베스트먼트 주식 취득으로 연결 범위에 추가되었으며, 사명을 ㈜BSK인베스트먼트로 변경하였습니다.
(주3) 당분기 중 신규출자로 종속기업인 DONGGUAN BAIKSAN을 통하여 간접적으로 보유하고 있는 지분입니다.
(주4) 당분기 중 신규출자로 연결 범위에 추가되었습니다.
(주5) 당분기 중 최신물산에 대한 지분100% 취득함으로써 연결 범위에 추가되었습니다.

나. 보 고 기 간 종 료 일 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위:천원)

구 분	자산	부채	자본	매출	분기순손익	총포괄손익

P.T. BAIKSAN INDONESIA	29,228,111	21,491,181	7,736,930	48,612,950	(74,582)	(532,066)

DONGGUAN BAIKSAN	9,052,898	6,609,604	2,443,294	765,368	(6,185,719)	(6,067,737)

BAIKSAN VIETNAM	13,441,166	2,764,298	10,676,868	9,230,221	945,855	1,049,824

㈜와이비아이	5,710,782	2,110,955	3,599,827	3,424,130	211,601	211,601

BAIKSAN TEXTILE	2,998,456	2,816,654	181,802	3,136,570	(323,272)	(318,639)

㈜BSK인베스트먼트	8,460,223	54,048	8,406,175	2,660,256	1,371,900	1,371,900

BAIKSAN INTERNATIONAL	449,651	350,664	98,987	383,631	52,265	49,663

㈜비에스리서치	2,000,423	478	1,999,945	0	(17,357)	(17,357)

㈜최신물산	109,719,748	61,916,374	47,803,374	50,291,618	2,993,019	2,559,124

(전기말)

(단위:천원)

구 분	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

P.T.BAIKSAN INDONESIA	26,483,073	18,214,078	8,268,995	59,736,029	149,644	(1,045,230)

DONGGUAN BAIKSAN	9,706,680	1,195,649	8,511,031	3,411,246	(2,900,271)	(3,500,515)

BAIKSAN VIETNAM	13,287,856	3,660,812	9,627,044	11,190,485	479,751	(751,990)

㈜와이비아이	5,608,691	2,220,465	3,388,226	3,430,685	(79,621)	(79,621)

BAIKSAN TEXTILE	3,241,460	2,741,020	500,440	3,187,614	(626,702)	(707,797)

㈜BSK인베스트먼트(주1)	6,757,124	1,214,029	5,543,095	686,289	(230,149)	(255,552)

(주1) 연결범위 편입 후의 손익정보입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 재무제표 작성기준

지배기업 및 종속기업(이하 "연결기업")의 분기연결재무제표는 주식회사의 외부감사에 관한 법률에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

(2) 중요한 회계정책 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2018년 1월1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 동 기준서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정) 연결기업은 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 기준서 제 1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류

최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	측정 범주	장부금액

기준서 제1039호	기준서 제1109호

단기금융상품	대여금 및 수취채권	상각후원가	17,300,000

장기금융상품	대여금 및 수취채권	상각후원가	970,529

매출채권및기타채권	대여금 및 수취채권	상각후원가	41,675,593

비상장 지분상품(*1)	매도가능금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	1

수익증권 등(*2)	당기손익인식금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	46,750

파생상품	당기손익인식금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	154,288

(*1) 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치금융자산으로 재분류

연결기업은 과거 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 지분상품의 공정가치 변동을 당기손익으로 인식할 것을 선택 하였습니다. 이에 따라 1천원이 당기손익-공정가치금융자산으로 재분류되었습니다. 과거에 매도가능금융자산의 공정가치 변동으로 인식한 기타포괄손익누계액이 없으므로 기업회계기준서 제1109호를 소급 적용함에 따른 당기초 이익잉여금의 변동은 없습니다.

(*2) 당기손익인식금융자산에서 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 재분류

연결기업의 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않는 수익증권 등은 당기손익인식금융자산에서 당기손익-공정가치금융자산으로 재분류되었습니다. 기업회계기준서 제1109호를 소급 적용함에 따른 당기초 이익잉여금의 변동은 없습니다. 금융상품의 분류와 측정으로 인해 변경된 기초 이익잉여금내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

조정 내역조정 내역	이익잉여금	기타자본구성요소

변경전 기초-기준서 제1039호	87,954,154	(6,062,289)

관계기업투자주식의 당기손익-공정가치측정 금융자산 과거 평가차액 조정 (*1)	(25,404)	25,404

변경후 기초-기준서 제1109호	87,928,750	(6,036,885)

(*1) 연결기업의 관계기업이 과거 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 지분상품과 출자금의 공정가치 변동을 당기손익으로 인식할 것을 선택 하였고 과거 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 변동액을 당기손익으로 재분류하였습니다. 이에 따라 해당 변동액을 연결기업의 지분법자본변동에서 이익잉여금으로 재분류하였습니다.

② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'(제정) 연결기업은 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일의 기초재무제표에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다.

당 분기말 기준, 동 기준서의 적용 시 연결기업의 분기재무상태표와 동일로 종료하는분기포괄손익계산서 및 분기현금흐름표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

③ 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' (제정) 해석서는 대가를 외화로 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)를 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 점을 명확히 하였습니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하여야 합니다. 동 제정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산'(개정) - 투자부동산 계정대체 이 개정사항은 투자부동산의 개발 또는 건설에 대해 계정대체 시점을 명확히 합니다.이 개정사항은 투자부동산으로(에서) 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게 되거나 중지되는 시점에 용도 변경에 대해 기술합니다. 부동산에 대한 경영진의 의도 변경만으로는 용도 변경의 증거가 되지 않습니다. 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. ⑤ 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'(개정) - 주식기준보상거래의 분류와 측정

기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 개정은 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향, 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래, 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경에 대해 다루고 있습니다.

동 개정사항은 전진적으로 적용되며, 모든 개정사항을 적용하는 때에는 소급 적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

⑥ 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'(개정) - 개별기준에 따라 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 함

개정 기준서는 다음 사항을 명확히 하고 있습니다.

-벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자를 최초인식할 때 각각의 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 선택하여 그 투자를 당기손익공정가치 측정항목으로 선택할 수 있음

-그 자체가 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있다면, 그 기업이 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 또는 공동기업이 보유한 종속기업의 지분에 대하여 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 선택할 수 있음. 이 선택은 (1) 투자기업인 관계기업이나 공동기업을 최초로 인식하는 시점, (2) 관계기업이나 공동기업이 투자기업이 되는 시점, (3) 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 최초로 지배기업이 되는 시점 중 가장 나중의 시점에 각각의 투자기업인 관계기업이나 공동기업에 대해 개별적으로 함

동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(3) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준 연결기업의 연결재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 연결기업이 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다. ① 기업회계기준기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스' 는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.

연결기업은 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 연결기업은 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. 연결기업은 실무적 간편법을 선택하여 최초 적용일 이후 체결된(또는 변경된) 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용할 예정입니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간연결재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수 익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.중간연결재무제표의 작성을 위해 연결기업 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보 (1) 영업부문에 대한 일반정보연결기업은 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바, 2개의 보고 영업부문은 다음과 같습니다.

구 분	영업의 성격

합성피혁	인조피혁의 제조 및 판매

투자부문	중소기업 창업자에 대한 투자와 중소기업 창업투자조합

(2) 당분기 중 영업부문의 손익 및 총자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	합성피혁	투자부문	의류부문	조정 및 제거	합계

매출액	205,647,184	2,660,256	50,291,618	(44,474,498)	214,124,560

영업이익	12,963,076	1,368,710	2,431,427	(615,540)	16,147,673

총자산	326,792,589	8,460,223	109,719,748	(6,096,782)	329,156,030

(3) 연결기업는 5개의 주요 지역에서 영업하고 있으며 당분기말 현재 지역별로 세분화된 연결기업의 매출액과 비유동자산에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	대한민국	동남아	아메리카	유럽	중국	조정 및 제거	합계

매출액(주1)	36,228,736	140,443,825	52,019,254	159,901	29,747,344	(44,474,498)	214,124,562

유형자산 및 무형자산	79,735,667	26,501,853	1,810,225	-	3,553,791	(24,065,748)	87,535,788

(주1) 국내매출은 Local LC조건에 의한 수출액을 포함한 금액입니다.

(4) 당분기와 전분기 중 연결기업 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 없습니다. (5) 당분기 및 전분기의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구성내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

주요 매출

상품매출	974,028	2,122,042	1,132,918	2,291,140

제품매출	105,931,163	206,376,167	55,429,388	152,688,075

기타매출	1,418,927	4,515,994	2,770,722	2,770,722

합 계(주1)	108,324,118	213,014,203	59,333,028	157,749,937

수익인식 시기

한 시점에 인식	108,324,118	213,014,203	59,333,028	157,749,937

기간에 걸쳐 인식	-	-	-	-

합 계	108,324,118	213,014,203	59,333,028	157,749,937

(주1) 당분기 수익내역 중 지분법손익에 대한 수익 1,110,357천원은 포함되지 않았습니다.

5. 현금및현금성자산 연결기업의 현금및현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	76,661	449,013

보통예금	28,570,210	26,240,038

기타예금	61,041	62,081

합 계	28,707,912	26,751,132

6 . 사 용이 제한된 예 금

당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	금융기관	당 분기 말	전기말	내 용

단기금융자산	신한은행	15,600,000	16,800,000	차입금담보 등(주1)

장기금융상품	SC제일은행	2,500	-	당좌개설보증금

(주1) 당분기말 현재 단기금융자산 10,000,000천원은 특수관계자에 대한 담보로 제공되었습니다(주석 32 참고).

7. 장 ㆍ단기금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 장 ㆍ단기금융자산 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장ㆍ단기금융상품	17,244,583	1,937,657	17,300,000	970,529

단기매매금융자산	-	-	46,750	-

매도가능금융자산	-	-	-	1

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	1	-	-

합 계	17,244,583	1,937,658	17,346,750	970,530

(2) 당분기말 현재 회사가 보유하고 있는 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내용은다음과 같습니다.(당분기말)

(단위:천원)

구 분	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부가액

시장성 없는 지분증권

㈜엔빅스	22,000	0.12	168,640	1

㈜백산티엔에스	9,000	9.00	45,000	-

합 계	-	-	213,640	1

(3) 전기말 회사가 보유하고 있는 매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다.(전기말)

(단위:천원)

구 분	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부가액	손상차손누계액

시장성 없는 지분증권

㈜엔빅스	22,000	0.12	168,640	1	(168,639)

㈜백산티엔에스	9,000	9.00	45,000	-	(45,000)

합 계	213,640	1	(213,639)

8. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분기 말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	86,194,443	-	37,020,979	-

차감: 대손충당금	(1,253,720)	-	(107,586)	-

매출채권(순액)	84,940,723	-	36,913,393	-

미수금	12,924,008	-	2,991,429	-

차감: 대손충당금	(6,781,074)	-	(7,434)	-

미수금(순액)	6,142,934	-	2,983,995	-

미수수익	61,292	7,497	76,335	7,104

대여금	7,574,915	197,931	3,008,853	144,631

차감: 대손충당금	(2,850,000)	(62,000)	(2,850,000)	(62,000)

대여금(순액)	4,724,915	135,931	158,853	82,631

보증금	-	1,381,923	-	1,453,282

합 계	95,869,864	1,525,351	40,132,576	1,543,017

(2) 매출채권및기타채권의 관리정책

연결기업의 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일입니다. 연결기업은 과거 경험상 회수기일이 365일 초과 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 365일이 경과한 채권에대해서는 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. 다만, 관계기업을 포함한 특수관계자에 대한 채권은 365일이 경과하더라도 별도로 회수가능성을 평가하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 또한, 90일 초과 365일미만 경과 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위:천원)

구 분	매출채권	미수금	대여금	합 계

기초	107,586	7,434	2,912,000	3,027,020

대손상각비	191,714	383,640	-	575,354

기타(주1)	-	6,390,000	-	6,390,000

연결범위변동	954,420	-	-	954,420

분기말	1,253,720	6,781,074	2,912,000	10,946,794

(주1) 연결기업은 지급보증충당부채를 상환후 구상채권에 대하여 미수금으로 계상하고, 회수가능성이 낮아 전액 대손충당금으로 설정 하였습니다(주석 20 참고).

(전분기)

(단위:천원)

구 분	매출채권	미수금	대여금	합 계

기초	842,072	7,434	1,762,000	2,611,506

대손상각비(환입)	(289,879)	-	1,150,000	860,121

제각	(402,602)	-	-	(402,602)

분기말	149,591	7,434	2,912,000	3,069,025

9. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	44,412	-	44,412	34,805	-	34,805

제품	9,876,673	(1,110,703)	8,765,970	9,742,388	(1,862,333)	7,880,055

재공품	9,828,622	(167,218)	9,661,404	2,630,632	(143,370)	2,487,262

원재료	20,523,504	(676,817)	19,846,687	6,899,129	(672,012)	6,227,117

부재료	6,920,330	(962,178)	5,958,152	6,283,788	(975,885)	5,307,903

미착품	128,234	-	128,234	1,072,963	-	1,072,963

저장품	-	-	-	2,669	-	2,669

합 계	47,321,775	(2,916,916)	44,404,859	26,666,374	(3,653,600)	23,012,774

재 고자산의 순실현가능액과 장부금액을 비교하여 당분기에 736,684천원(전분기: 693,389천원 평가손실)의 재고자산평가손실환입을 인식하였습니다. 10. 기타금융자산

당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

파생상품자산 (주1)	185,237	-	154,288	-

(주1) 당분기말 현재 연결기업이 보유하고 있는 파생상품자산은 매매목적의 통화옵션계약입니다(주석 31 참고).

11. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	7,571,833	-	8,461,054	-

선급비용	229,079	185,354	79,996	187,741

선급부가세	265,469	-	-	-

합 계	8,066,381	185,354	8,541,050	187,741

12. 관계기업 투자 주식 (1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자주식의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

관계기업명	소재지	주요 영업활동	결산일	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

BSK포텐셜1호 투자조합(주1)	대한민국	창업투자조합	12월 31일	15.0	1,184,865	15.0	826,298

BSK-SNU포텐셜 2호 조합(주1)	대한민국	창업투자조합	12월 31일	15.0	556,609	15.0	651,780

BSK 테크스타 3호 조합(주1)	대한민국	창업투자조합	12월 31일	12.5	1,157,946	12.5	1,342,696

BSK 4호 특허기술사업화 조합(주1)	대한민국	창업투자조합	12월 31일	5.0	453,442	5.0	443,009

NAVER-BSK 청년창업 5호 투자조합(주1)	대한민국	창업투자조합	12월 31일	1.0	182,658	1.0	159,167

BSK 6호 특허기술 투자조합(주1)	대한민국	창업투자조합	12월 31일	10.0	415,950	10.0	442,594

BSK 7호 E-신산업 투자조합(주1)	대한민국	창업투자조합	12월 31일	2.0	169,710	2.0	58,522

합계	4,121,180	3,924,066

(주1) 지분율이 20% 미만이지만 관계기업의 투자심의위원회에서 의결권을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.

(2) 당분기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

요약재무정보

자산	부채	매출액	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

BSK포텐셜1호 투자조합	7,728,506	-	7,141,255	7,134,454	-	7,134,454

BSK-SNU포텐셜 2호 조합	4,760,779	81,640	848	(634,467)	-	(634,467)

BSK 테크스타 3호 조합	11,526,612	202,524	220,730	(1,478,260)	-	(1,478,260)

BSK 4호 특허기술사업화 조합	9,111,951	48,670	387,337	(208,650)	-	(208,650)

NAVER-BSK 청년창업 5호 투자조합	18,290,996	110,815	158,522	(210,127)	-	(210,127)

BSK 6호 특허기술 투자조합	4,253,254	93,750	17,151	(266,439)	-	(266,439)

BSK 7호 E-신산업 투자조합	8,635,504	150,000	11,055	(440,567)	-	(440,567)

합 계	64,307,602	687,399	7,936,898	4,313,244	-	4,313,244

(3) 당분기 중 지분법평가 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	기초	취득	지분법손익	배당	기말

BSK포텐셜1호 투자조합	826,298	-	1,066,674	708,107	1,184,865

BSK-SNU포텐셜 2호 조합	651,779	-	(95,170)	-	556,609

BSK 테크스타 3호 조합	1,342,696	-	(184,750)	-	1,157,946

BSK 4호 특허기술사업화 조합	443,010	-	10,432	-	453,442

NAVER-BSK 청년창업 5호 투자조합	159,167	30,000	(2,101)	4,408	182,658

BSK 6호 특허기술 투자조합	442,594	-	(26,644)	-	415,950

BSK 7호 E-신산업 투자조합	58,521	120,000	(8,811)	-	169,710

합 계	3,924,065	150,000	759,630	712,515	4,121,180

(4) 당분기 중 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	순자산	지분율(%)	순자산 지분금액	투자차액	장부금액

BSK포텐셜1호 투자조합	7,728,506	15.00%	1,159,276	25,589	1,184,865

BSK-SNU포텐셜 2호 조합	4,679,139	15.00%	701,871	(145,262)	556,609

BSK 테크스타 3호 조합	11,324,088	12.50%	1,415,511	(257,565)	1,157,946

BSK 4호 특허기술사업화 조합	9,063,281	5.00%	453,164	278	453,442

NAVER-BSK 청년창업 5호 투자조합	18,180,181	1.00%	181,802	856	182,658

BSK 6호 특허기술 투자조합	4,159,504	10.00%	415,950	-	415,950

BSK 7호 E-신산업 투자조합	8,485,504	2.00%	169,710	-	169,710

합 계	63,620,203	4,497,284	(376,104)	4,121,180

13. 투자부동산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부가액	장부가액

토지	35,085,454	-	35,085,454	11,451,760

건물	3,576,150	(324,086)	3,252,064	2,981,711

합 계	38,661,604	(324,086)	38,337,518	14,433,471

당분기말 현재 투자부동산의 공정가치와 장부가액에 중요한 차이는 없습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

구 분	기초	상각	연결범위변동	분기말

토지	11,451,760	-	23,633,694	35,085,454

건물	2,981,711	(95,953)	366,306	3,252,064

합 계	14,433,471	(95,953)	24,000,000	38,337,518

(전분기)

(단위:천원)

구 분	기초	상각	분기말

토지	11,451,760	-	11,451,760

건물	3,088,706	(60,020)	3,028,686

합 계	14,540,466	(60,020)	14,480,446

14. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부가액	취득원가	감가상각누계액	장부가액

토지	42,036,272	-	42,036,272	23,768,733	-	23,768,733

건물	23,291,440	(8,419,958)	14,871,482	16,090,483	(6,297,006)	9,793,477

구축물	2,183,616	(1,282,586)	901,030	1,150,483	(970,188)	180,295

기계장치	59,046,794	(46,852,585)	12,194,209	51,738,003	(43,260,818)	8,477,185

차량운반구	3,437,619	(2,578,516)	859,103	3,012,454	(2,142,024)	870,430

기타의유형자산	9,578,388	(6,614,610)	2,963,778	4,755,193	(4,095,376)	659,817

건설중인자산	948,716	-	948,716	2,053,873	-	2,053,873

합 계	140,522,845	(65,748,255)	74,774,590	102,569,222	(56,765,412)	45,803,810

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	대체	감가상각비	연결범위변동	환율변동	분기말

토지	23,768,733	200,903	-	-	-	18,017,197	49,439	42,036,272

건물	9,793,477	370,073	-	-	(408,107)	5,163,963	(47,924)	14,871,482

구축물	180,295	69,918	-	-	(42,191)	696,459	(3,451)	901,030

기계장치	8,477,185	4,614,848	(1,302,560)	1,139,206	(1,562,713)	827,027	1,216	12,194,209

차량운반구	870,430	137,048	(31,226)	-	(221,293)	122,565	(18,421)	859,103

기타의유형자산	659,817	1,398,919	(170,814)	-	(291,680)	1,405,220	(37,684)	2,963,778

건설중인자산	2,053,873	54,800	(36,666)	(1,139,206)	-	-	15,915	948,716

합 계	45,803,810	6,846,509	(1,541,266)	-	(2,525,984)	26,232,431	(40,910)	74,774,590

(전분기)

(단위:천원)

구 분	기초	취득	연결범위변동	처분	대체	감가상각비	환율변동	분기말

토지	23,807,220	-	-	-	-	-	(17,818)	23,789,402

건물	10,480,373	3,006	-	-	454,831	(395,402)	(204,426)	10,338,382

구축물	312,372	-	-	-	-	(42,741)	(5,562)	264,069

기계장치	10,075,558	3,217,790	-	(850,430)	673,823	(1,529,649)	(1,478,656)	10,108,436

차량운반구	716,971	78,161	-	(1)	133,739	(137,507)	7,584	798,947

기타의유형자산	604,324	160,102	28,968	(8)	17,435	(125,248)	(28,585)	656,988

금융리스자산	159,351	-	-	-	(115,267)	(67,485)	23,401	-

건설중인자산	3,146,828	-	-	-	(1,164,561)	-	908,791	2,891,058

합 계	49,302,997	3,459,059	28,968	(850,439)	-	(2,298,032)	(795,271)	48,847,282

(3) 담보로 제공된 자산 당분기말 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천USD, 천원)

담보제공자산	제공처	사유	설정금액	비고

토지, 건물, 기계장치	신한은행	차입금 담보	7,000,000

KEB하나은행	차입금 담보	16,000,000

차입금 담보	34,000,000	부동산담보신탁(주1)

차입금 담보	USD 6,000

차입금 담보	500,000

산업은행	차입금 담보	4,264,000	기계장치양도담보

shinhan vietnam	차입금 담보	USD 1,500

투자부동산	신한은행	㈜백산린텍스차입금 담보	9,100,000

산업은행	8,500,000

USD 20,500

(주1) KEB하나은행등에 부동산담보신탁으로 34,500,000천원 및 USD 6,000,000을 제공하고 있습니다.

(4) 보험가입자산 당분기말 및 전기말 현재 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험가입자산	보험종류	보험금액	보험회사

당분기말	전기말

건물, 기계장치 등	화재보험 등	33,452,996	30,569,713	LIG 손해보험 등

해당 보험가입자산의 보험 금액 중 4,833,289천원 에 대하여 KEB하나은행 등에 질권설정되어 있으며, 보험가입자산 이외에 연결기업 소유차량에 대하여 책임보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다.

15. 무형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부가액	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부가액

회원권	353,660	-	(17,728)	335,932	676,156	-	(17,728)	658,428

소프트웨어	1,522,873	(1,438,671)	-	84,202	1,507,671	(1,198,409)	-	309,262

특허권	50,000	-	-	50,000	50,000	-	-	50,000

기타의 무형자산	2,376,606	(223,605)	-	2,153,001	1,956,812	(193,814)	-	1,762,998

영업권	10,138,063	-	10,138,063	2,921,284	-	-	2,921,284

합 계	14,441,202	(1,662,276)	(17,728)	12,761,198	7,111,923	(1,392,223)	(17,728)	5,701,972

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위:천원)

구 분	기초	취득	상각	처분	연결범위변동	환율변동	분기말

회원권	658,428	-	-	-	-	-	335,932

소프트웨어	309,262	366	(225,426)	-	-	-	84,202

특허권	50,000	-	-	-	-	-	50,000

기타의 무형자산	1,762,998	-	(5,457)	-	424,061	(28,601)	2,153,001

영업권	2,921,284	801,431	-	-	6,415,348	-	10,138,063

합 계	5,701,972	801,797	(230,883)	-	6,839,409	(28,601)	12,761,198

(전분기)

(단위:천원)

구 분	기초	연결범위변동	상각	환율변동	분기말

회원권	658,428	-	-	-	658,428

소프트웨어	660,132	619	(151,022)	(124,468)	385,261

특허권	50,000	-	-	-	50,000

기타의 무형자산	2,398,731	-	(50,864)	(52,748)	2,295,117

영업권	843,829	1,701,526	-	-	2,545,355

합 계	4,611,120	1,702,145	(201,886)	(177,216)	5,934,161

16. 매입채무및기타채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	36,542,868	-	17,252,632	-

미지급금	5,750,131	-	3,125,598	-

미지급비용	2,505,953	141,884	1,417,578	141,884

임대보증금	-	253,600	-	253,600

합 계	44,798,952	395,484	21,795,808	395,484

17. 차입 금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

구매자금	KEB하나은행 등	2.88%~3.05%	16,111,322	9,298,618

운전자금	산업은행 등	2.45%~3.43%	25,860,439	12,006,294

무역금융	KEB하나은행 등	2.60%~2.84%	61,460,322	-

합 계	103,432,083	21,304,912

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	차입처	이자율(%)	만 기	당분기말	전기말

운전자금	KEB하나은행	2.41	2018.12.15	3,000,000	3,000,000

2.812.51	2019.03.15	4,000,000	4,000,000

신한은행	2019.11.24	18,590,000	680,000

시설자금	신한은행	3M+2.5%	2018.12.24	250,358	1,607,903

합 계	25,840,358	9,287,903

차감 : 유동성대체	(7,370,358)	(4,727,903)

차감계	18,470,000	4,560,000

상기 장ㆍ단기차입금과 관련하여 당분기말 현재 당사의 토지 및 건물, 기계장치에 27,264,000천원의 담보제공과 34,000,000천원 및 USD 6,000,000의 부동산담보신탁이 제공되어 있습니다. 또한 대표이사로부터 보증을 제공받고 있습니다.(주석 14, 32참조)

18 . 기타금융부채 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융보증부채	78,155	-	150,973	-

파생상품부채(주1)	372,138	486,402	13,240	30,976

합 계	450,293	486,402	164,213	30,976

(주1) 당분기말 현재 연결기업이 보유하고 있는 파생상품자산은 매매목적의 통화옵션계약입니다(주석 31 참고).

연결기업은 특수관계자의 차입금에 대하여 무상으로 지급보증을 제공하고 있으며, 동 지급보증은 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'의 금융보증계약의정의를 충족합니 다. 연결기업은 금융보증 제공시 관계기업투자주식에 대해서는 상대계정으로 투자자산을 인식하고 있으며, 기 타 특수관계자의 경우 상대계정으로 금융보증비용으로 인식하고 있습니다.

19. 기타유동부채 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	5,265,037	141,201

예수금	374,464	234,891

부가세예수금	3,213	-

합 계	5,642,714	376,092

20. 충당부채

당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

반품충당부채(주1)	342,216	111,817

지급보증충당부채(주2)	-	6,390,000

합 계	342,216	6,501,817

(주1) 연결기업은 판매된 재고자산과 관련하여 반품충당부채를 계상하고 있습니다. 충당부채는 경영자의 가정과 측정 및 역사적 경험에 의거한 반품율에 기초하여 산정되었습니다.(주2) 전기말 (주)백산모바일의 차입금에 대하여 담보(단기금융상품)를 제공하고 충당부채를 설정하였습니다. 당분기 중 연결기업이 대신 상환함에 따라 충당부채가 감소하였습니다.

21. 퇴직급여제도 연결기업은 임직원에 대하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여형퇴직급여제도에 따르면 임원 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해 수행되었으며, 확정급여채무의 현재가치 및 관련 당기근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. 사 외적립자산은 정기예금으로 구성되어 있습니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결기업의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	8,434,809	8,224,548

사외적립자산의 공정가치	(7,420,580)	(6,886,129)

순확정급여부채	1,014,229	1,338,419

(2) 당분기 및 전 분기의 순확정급여 부채 의 변동내역은 다음 과 같습니다. (당분기)

(단위:천원)

구 분	확정급여채무의현재가치	사외적립자산의공정가치	순확정급여부채(자산)

기초	10,041,986	(6,892,977)	3,149,009

당기근무원가	1,085,664	-	1,085,664

이자비용(이자수익)	232,739	(157,520)	75,219

재측정요소	-	-	-

사외적립자산의 수익	-	65,145	65,145

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	7,602	-	7,602

기여금	-	(700,000)	(700,000)

지급액	(3,050,245)	264,772	(2,785,473)

해외환산차	117,063	-	117,063

기말	8,434,809	(7,420,580)	1,014,229

(전분기)

(단위:천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산의공정가치	순확정급여부채(자산)

기초	6,994,436	(5,859,276)	1,135,160

당기근무원가	740,112	-	740,112

이자비용(이자수익)	152,180	(119,089)	33,091

재측정요소	-	-	-

사외적립자산의 수익	-	46,824	46,824

기여금	-	(600,000)	(600,000)

지급액	(270,253)	302,533	32,280

해외환산차	(23,967)	-	(23,967)

기말	7,592,508	(6,229,008)	1,363,500

22. 자본금 당분기말 및 전기말 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	80,000,000 주	80,000,000 주

1주당 금액	500 원	500 원

발행한 보통주 주식수	24,200,000 주	24,200,000 주

보통주 자본금	14,000,000,000 원	14,000,000,000 원

지배기업은 전기 이전에 3,800,000주를 이익소각함에 따라 자본금과 발행주식의 액면총액 간에 1,900,000천원의 차이가 있습니다.

23. 기 타 불입자본

당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	24,905,729	24,905,729

자기주식	(2,514,802)	(2,514,802)

자기주식처분이익	7,323,248	7,323,248

기타	(574,430)	(574,430)

합 계	29,139,745	29,139,745

24. 기타자본구성요소

당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

지분법자본변동	-	(25,404)

해외사업환산손익	(6,703,780)	(6,036,885)

합 계	(6,703,780)	(6,062,289)

25. 이익잉여금과 배당금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(주1)	4,465,084	1,111,352

임의적립금	212,000	-

미처분이익잉여금	92,768,538	86,842,802

합 계	97,445,622	87,954,154

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

주식의 종류	보통주	보통주

총발행주식수	24,200,000 주	24,200,000 주

배당주식수	23,655,561 주	23,625,561 주

주당 배당금	100 원	90 원

배당금 합계	2,365,556,100 원	2,126,300,490 원

26. 주식기준보상

(1) 당분기말 현재 지배기업이 부여한 주식선택권과 관련된 주요사항은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

부여일	2012년 12월 17일

발행할 주식의 총수	30,000주

부여방법	신주교부

행사가격	4,312원

행사가능기간	2015년 12월 17일 ~ 2019년 12월 16일

약정기간	부여일로부터 3년간 용역제공

(2) 주식선택권의 공정가치 전기이전에 부여된 주식선택권의 공정가치는 1,654원 입니다. 주식선택권의 가격은 블랙숄즈옵션가격결정모형에 따라 산정되었습니다. 양도불가능, 행사제한, 행태적 고려사항에 대한 영향에 대하여 경영자의 최선의 추정치를 기초로 이 모형에 사용된 기대존속기간을 조정하였습니다. 기대변동성은 과거 7년간 주가변동성을 기초로 산정되었습니다.

모형에 적용되는 변수는 다음과 같습니다.

구 분	내 역

부여일 주식가격	4,240원

행사가격	4,312원

기대행사기간	4년

예상주가변동성	46.54%

무위험이자율	2.87%

(3) 당분기 및 전분기 중 주식선택권 수량의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기초	-	30,000

행사	-	(30,000)

기말	-	-

27. 손익내역 (1) 매출액당분기 및 전분기 중 발생한 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출	974,028	2,122,043	1,132,918	2,291,140

제품매출	105,931,163	206,376,167	55,429,388	152,688,075

기타매출	1,824,777	5,626,351	1,328,383	3,107,913

합 계	108,729,968	214,124,561	57,890,689	158,087,128

(2) 매출원가 당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출원가	577,755	1,712,335	436,540	1,192,069

제품매출원가	84,772,838	170,483,136	43,734,847	121,868,485

기타매출원가	305,003	350,728	29,307	29,307

합 계	85,655,596	172,546,199	44,200,694	123,089,861

(3) 판매비와 관리비 당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	5,531,973	9,643,302	1,994,485	5,697,515

퇴직급여	771,904	983,284	104,137	293,876

복리후생비	981,698	1,775,266	426,886	1,360,485

여비교통비	352,717	925,617	310,872	815,913

교육훈련비	5,494	12,522	1,004	4,763

통신비	78,386	158,806	37,161	109,250

세금과공과	1,049,474	1,383,473	225,594	627,115

도서인쇄비	42,518	84,491	32,529	61,621

소모품비	217,734	435,490	145,633	379,294

차량유지비	231,738	508,689	152,508	425,535

지급임차료	72,091	198,261	30,181	70,178

감가상각비	229,126	470,413	150,304	415,931

투자부동산상각비	42,895	95,953	-	-

수선비	19,363	32,298	38,461	91,732

보험료	346,795	484,713	64,065	208,288

무형자산상각비	77,704	230,883	80,814	240,047

접대비	125,282	304,318	89,503	256,630

포장비	27,345	80,071	41,734	100,661

운반비	630,388	1,784,856	649,594	1,749,459

광고선전비	78,875	178,496	101,299	187,266

해외시장개척비	361,044	563,478	157,949	717,214

지급수수료	2,846,766	4,382,879	595,622	1,736,587

판매보증비	-	-	32,488	45,208

대손상각비(환입)	470,841	553,245	(106,117)	(289,878)

수도광열비	69,296	159,885	46,798	114,610

합계	14,661,447	25,430,689	5,403,504	15,419,300

(4) 금융수 익 당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	80,979	176,221	70,272	208,423

배당금수익	-	-	-	192

외환차익	476,202	1,038,200	334,761	550,680

외화환산이익	(309,494)	16,361	(17,331)	102,386

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	2,991	-	-

당기손익인식금융자산처분이익	-	-	13,400	77,152

당기손익인식금융자산평가이익	-	-	(3,584)	-

금융보증수익	(16,747)	82,867	(16,187)	123,292

파생상품거래이익	138,660	441,615	1,594,887	2,399,129

파생상품평가이익	(235,590)	185,237	(1,152,113)	287,359

합 계	134,010	1,943,492	824,105	3,748,613

(5) 금융비용당분기 및 전분기 중 발생한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	1,311,443	1,566,290	214,389	655,727

외환차손	154,626	223,469	65,750	398,233

외화환산손실	(75,279)	92,014	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	240	16,781	-	-

당기손익인식금융자산처분손실	-	-	8,767	24,179

당기손익인식금융자산평가손실	-	-	1,400	1,400

금융보증비용	10,049	10,049	(6,054)	15,726

파생상품거래손실	42,825	49,230	-	142,244

파생상품평가손실	349,802	403,063	286,952	602,900

합 계	1,793,706	2,360,896	577,042	1,858,653

(6) 기타영업외수익 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	2,620,770	3,773,062	225,612	875,694

외화환산이익	(1,206,353)	1,131,304	(126,841)	296,481

수입임대료	70,080	204,240	67,080	201,240

유형자산처분이익	8,147	12,956	42	677

매각예정비유동자산처분이익	(8,238)	-	-	-

기타수입료	-	34,773	5,047	169,132

잡이익	681,621	1,024,344	39,108	144,788

합 계	2,166,027	6,180,679	210,048	1,688,012

(7) 기타영업외비용 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	2,294,477	3,259,264	375,563	2,923,204

외화환산손실	187,245	874,462	59,562	242,134

기부금	4,662	235,332	1,609	3,943

기타의 대손상각비	-	22,110	-	1,150,000

유형자산처분손실	-	881	-	-

무형자산처분손실	-	53,405	-	-

잡손실	251,822	267,470	1,705	45,092

합 계	2,738,206	4,712,924	438,439	4,364,373

28. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품판매	577,756	1,712,335	436,541	1,192,069

원부재료 사용액	57,236,906	115,717,045	31,929,534	90,302,673

외주가공비	15,433,516	19,173,579	1,116,113	3,193,988

연료비	832,829	2,466,149	717,021	2,217,419

재고자산의 변동	3,584,906	3,583,378	1,388,391	1,430,694

종업원급여	11,525,524	23,433,288	5,775,533	16,904,429

감가상각비	(978,446)	566,366	1,011,558	2,559,937

무형자산상각비	54,900	230,883	-	-

지급수수료	3,254,687	5,442,608	908,897	2,650,015

기타	8,794,465	25,651,257	6,320,610	18,057,936

합 계	100,317,043	197,976,888	49,604,198	138,509,160

29. 법인세비용 법인세비용은 당분기법인세비용에서 과거기간 당분기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전분기 법인세비용의 평균유효세율은 각각 30.65%와 26.2%입니다.

30. 주당이 익 당분기 및 전분기 중 보통주 기본및희석주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유주지분 분기순이익	5,624,177,556	11,933,240,483	6,465,346,863	14,057,097,944

가중평균유통보통주식수(주1)	23,655,561	23,655,561	23,655,561	23,651,385

기본주당이익(주2)	238	504	273	594

( 주 1) 당 분기 및 전분기의 주당손익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식의 산출근거는 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균발행주식수	24,200,000	24,200,000	24,200,000	24,200,000

가중평균자기주식수	(544,439)	(544,439)	(544,439)	(548,615)

가중평균유통보통주식수	23,655,561	23,655,561	23,655,561	23,651,385

(주2) 당분기 및 전분기 중 희석증권에 의한 희석효과가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.31. 파생상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타금융자산 - 파생상품자산	통화옵션	185,237	-	154,288	-

기타금융부채 - 파생상품부채	통화옵션	372,138	486,402	13,240	30,976

(2) 연결기업은 매매목적의 통화옵션계약을 체결하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결기업이 매매목적으로 체결한 통화옵션 내역은 다음과 같습니다.

(단위:USD)

구 분	통화	실행액

당분기말	전기말

통화옵션	매매목적	USD	76,900,000	32,500,000

(3) 당분기 및 전분기 중 매매목적 파생상품의 손익내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

거래손익	평가손익	거래손익	평가손익

통화옵션	435,210	(217,826)	2,256,885	(315,542)

32. 특수관계자거래 (1) 당분기말 현재 연결기업의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명

기타	㈜백산린텍스, ㈜백산티엔에스,㈜마루코디에스

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역(자금거래 및 지분거래는 아래별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

회사명	매출 등	매입 등

매출	기타수익	재고자산매입	기타비용

㈜백산린텍스	-	198,000	2,975,731	4,975

㈜백산티엔에스	955,988	-	1,427,493	-

㈜마루코디에스	16,472	-	-	-

합 계	955,988	198,000	4,403,224	4,975

(전분기)

(단위:천원)

회사명	매출 등	매입 등

매출	기타수익	재고자산매입	기타비용

㈜백산린텍스	-	198,000	4,032,320	9,038

㈜백산티엔에스	709,068	-	-	-

합 계	709,068	198,000	4,032,320	9,038

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무내역(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위:천원)

특수관계자 명칭	채권 등	채무 등

매출채권	미수금	선급금 (주1)	매입채무

㈜백산린텍스	-	48,650	3,300,149	-

㈜백산티엔에스	586,652	2,709	-	202,829

합 계	586,652	51,359	3,300,149	202,829

(주1) 연결기업 ㈜백산린텍스와 90억원 한도의 선급 원재료 매입계약을 체결하고 있습니다. 당분기 중 선급금은 3,894,145천원(전기: 5,289,072천원) 감소하였습니다.

(전기말)

(단위:천원)

특수관계자 명칭	채권 등	채무 등

매출채권	미수금	선급금 (주1)	매입채무

㈜백산린텍스	-	24,224	7,194,294	-

㈜백산티엔에스	504,873	2,709	-	119,663

합 계	504,873	26,933	7,194,294	119,663

(4) 당분기 및 전분기 현재 특수관계자와의 자금 거래 등의 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

구 분	구 분	기 초	증 가	감 소	기 말

임직원	장단기대여금	144,631	60,000	(6,700)	197,931

㈜백산린텍스	단기대여금	-	4,638,374	(2,175,090)	2,463,284

㈜백산티엔에스	단기대여금	290,000	-	-	290,000

대손충당금	(290,000)	-	-	(290,000)

㈜마루코디에스	단기대여금	80,000	-	-	80,000

합 계	224,631	4,698,374	(2,181,790)	2,741,215

(전분기)

(단위:천원)

구 분	구 분	기 초	증 가	감 소	기 말

임직원	장단기대여금	168,834	-	(20,793)	145,280

㈜백산모바일(주1)	단기대여금	1,410,000	1,150,000	-	2,560,000

대손충당금	(1,410,000)	(1,150,000)	-	(2,560,000)

㈜백산린텍스	단기대여금	-	1,260,668	(1,260,668)	-

㈜백산티엔에스	단기대여금	290,000	-	-	290,000

대손충당금	(290,000)	-	-	(290,000)

합 계	168,834	1,260,668	(1,281,461)	145,280

(주1) 전기 중 관계기업투자주식 처분으로 특수관계자에서 제외되었습니다.

(5) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증 및 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천USD,천원)

구 분	특수관계자 명칭	보증 등의 내역	담보 제공자산	금융기관	보증금액

기타	㈜백산린텍스	차입금담보	단기금융상품	KEB하나은행	5,500,000

신한은행	3,300,000

차입금담보	투자부동산	신한은행	9,100,000

산업은행	8,500,000

USD 20,500

㈜백산티엔에스	차입금담보	단기금융상품	신한은행	2,200,000

(6) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천USD,천원)

특수관계자 명칭	보증 등의 내용	구 분	금융기관	보증 한도액

대표이사	차입금 지급보증	구매자금	신한은행	7,800,000

차입금 지급보증	일반대출	신한은행	7,200,000

차입금 지급보증	무역금융	신한은행	12,600,000

차입금 지급보증	수입신용장	신한은행	USD 1,200

차입금 지급보증	구매자금	하나은행	12,000,000

차입금 지급보증	무역금융	하나은행	24,000,000

차입금 지급보증	일반대출	하나은행	4,800,000

차입금 지급보증	일반대출	하나은행	3,600,000

차입금 지급보증	일반대출	산업은행	6,000,000

지급보증	파생상품거래	신한은행	USD 13,860

(7) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기급여	1,006,472	658,897

퇴직급여	160,035	91,604

합 계	1,166,507	750,501

33. 주요 약정사항 및 우발부채 (1) 당분기말 현재 연결기업과 금융기관과의 주요 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천USD,천원)

금융기관명	약정내역	한 도 액	실 행 액

신한은행	무역금융	10,500,000	8,500,000

구매자금대출	6,500,000	6,437,045

수입신용장약정	USD 1,000	USD 100

무역금융(O/A)	USD 4,000	USD 3,734

운전원화대출	31,000,000	31,000,000

운전자금대출	3,590,000	2,728,356

파생상품(통화옵션)약정	USD 64,800	USD 41,400

산업은행 싱가포르지점	운전원화대출	USD 1,500,000	USD 1,500,000

KEB하나은행	구매자금대출	14,000,000	9,674,277

무역금융	42,000,000	41,900,000

무역금융(O/A)	USD 14,000	USD 9,934

운전원화대출	4,000,000	4,000,000

운전원화대출	3,000,000	3,000,000

파생상품(통화옵션)약정	USD 24,000	USD 0

우리은행	무역금융(O/A)	USD 6,000	USD 2,453

수출입은행	운전원화대출	USD 225,000	USD 225,000

경남은행	파생상품(통화옵션)약정	USD 39,000	USD 19,500

부산은행	파생상품(통화옵션)약정	USD 36,000	USD 0

34. 금융상품 (1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위:천원)

구 분	당기손익인식금융자산	상각후원가측정 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	매매목적파생상품

금융자산

현금및현금성자산	-	-	28,707,912

단기금융자산	-	-	17,244,583

장기금융자산	1	-	1,937,657

매출채권및기타채권	-	-	97,395,215

기타금융자산	-	185,237	-

합 계	1	185,237	145,285,367

(전기말)

(단위:천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산

단기매매항목	당기손익인식항목지정

금융자산

현금및현금성자산	-	-	26,751,132	-

단기금융자산	46,750	-	17,300,000	-

장기금융자산	-	-	970,529	1

매출채권및기타채권	-	-	41,675,593	-

기타금융자산	154,288	-	-	-

합 계	201,038	-	86,697,254	1

(2 ) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가 측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가 측정금융부채	파생상품

금융부채

매입채무및기타채무	45,194,436	-	22,191,292	-

차입금	129,272,441	-	30,592,815	-

기타금융부채	78,155	858,540	150,973	44,216

합 계	174,545,032	858,540	52,935,080	44,216

(3) 금융상품의 공정가치

① 당분기말 및 전기말 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

매출채권및기타채권	97,395,215	97,395,215	41,675,593	41,675,593

장ㆍ단기금융자산	19,182,241	19,182,241	18,317,280	18,317,280

합 계	116,577,456	116,577,456	59,992,873	59,992,873

금융부채

매입채무및기타채무	45,194,436	45,194,436	22,191,292	22,191,292

차입금	129,272,441	129,272,441	30,592,815	30,592,815

기타금융부채	936,695	936,695	195,189	195,189

합 계	175,403,572	175,403,572	52,979,296	52,979,296

금융자산 및 금융부채의 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정에 대해서 연결기업은 다음과 같이 결정하였습니다.

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결기업이 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일 현재 종가입니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하고 있습니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결기업은 다양한 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.매출채권, 미수금 및 대여금의 경우 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 연결기업이 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

② 금융상품의 공정가치 서열 금융상품은 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 가격과 가치평가모형에 투입되는 변수의 관측가능성 정도에 따라 수준을 1, 2 및 3으로 나누고 있으며 각각의 금융상품을 어느 수준으로 측정했는지 구분하여 공정가치수준을 공시하고 있습니다. 각각의 수준은 다음과 같이 구분됩니다.

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

③ 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	수준 1	수준 2	수준 3

금융자산

당기손익인식금융자산	-	-	-	46,750	-	-

매도가능금융자산	-	-	-	-	-	1

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	1	-	-	-

파생상품자산	-	185,237	-	-	154,288	-

합 계	-	185,237	1	46,750	154,288	1

금융부채

파생상품부채	-	858,540	-	-	44,216	-

한편, 당분기 및 전기 중 수준간의 대체는 없습니다.

경영진은 상기 표에 서술되어 있는 바와 같이 재무제표상 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 이 에 당분기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 생 략 하 였습니다.

35. 현금흐름표

당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금은 다음과 같습니다. (1) 비현금항목 조정

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	11,926,800	13,870,952

손익항목의 조정:

법인세비용	5,271,223	5,285,329

이자비용	1,566,290	966,569

퇴직급여	983,284	722,053

감가상각비	470,413	2,569,719

투자부동산감가상각비	95,953	-

무형자산상각비	230,883	201,886

대손상각비(환입)	553,245	(289,878)

기타의 대손상각비	22,110	1,150,000

지분법손실	-	29,306

당기손익인식금융자산평가손실	-	1,400

당기손익인식금융자산처분손실	-	24,179

당기손익-공정자산측정금융자산처분손실	16,781	-

유형자산처분손실	881	-

외화환산손실	966,476	260,378

금융보증비용	10,049	15,726

파생상품평가손실	403,063	602,900

파생상품거래손실	49,230	142,244

무형자산처분손실	53,405	-

판매보증비	-	45,208

이자수익	(176,221)	(208,423)

배당금수익	-	(192)

외화환산이익	(1,147,665)	(398,867)

금융보증수익	(82,867)	(123,292)

당기손익인식금융자산평가이익	-	-

당기손익인식금융자산처분이익	-	(77,152)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(2,991)	-

유형자산처분이익	(12,956)	(677)

파생상품거래이익	(441,615)	(2,399,129)

파생상품평가이익	(185,237)	(287,359)

소 계	8,643,734	7,395,854

(2) 운전자본 조정

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 증가	(31,469,885)	(26,396)

미수금의 증가	(8,180,519)	(400,966)

선급금의 감소	1,568,719	305,064

선급비용의 감소(증가)	(65,073)	34,634

재고자산의 감소(증가)	868,349	1,731,711

장기미수수익의 감소(증가)	(393)	(3,120)

장기미수금의 감소	-	54,777

임차보증금의 증가(감소)	192,288	(340,616)

매입채무의 증가	10,850,567	1,369,492

미지급금의 감소	(251,393)	(178,730)

예수금의 감소	(19,472)	(2,532)

부가세예수금의 증가(감소)	3,213	(11,475)

선수금의 증가(감소)	4,843,671	152,875

미지급비용의 증가(감소)	(153,070)	(228,895)

기타충당부채의 증가(감소)	(3,347)	-

확정급여채무의 감소	(2,873,830)	(270,253)

사외적립자산의 증가	(378,787)	(297,467)

장기미지급비용의 증가	2,387	13,416

소 계	(25,066,575)	1,901,519

영업활동에 창출된 현금흐름	(4,496,041)	23,168,325

(3) 당분기와 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

장기차입금유동성대체	4,000,000	462,082

건설중인자산 본계정 대체	1,123,128	437,897

매출채권 제각	-	402,602

기타충당부채에서 미수금대손충당금으로	6,390,000	-

36. 매 각 예정자산당분기말 및 전기말 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유형자산	-	2,389,529

무형자산	428,791	380,654

합 계	428,791	2,770,183