백산 반기보고서 (2017.06)
5. 재무제표 주석

제 32(당) 기 반기 2017년 1월 1일부터 2017년 6월 30일까지
제 31(전) 기 반기 2016년 1월 1일부터 2016년 6월 30일까지
주식회사 백산

1. 회사의 개요 주식회사 백산(이하 "당사")은 1986년 10월 6일에 설립되었으며, 1999년 8월 11일에당사의 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권 시장에 상장하였습니다. 당사는 인조피혁의 제조 및 판매업을 주 사업목적으로 하고 있으며, 본점 및 주사업장은 경기도 시흥시 공단1대로 27번길 47에 소재하고 있으며, 부산광역시 강서구 녹산산단 382로 14번가길 10에도 공장이 있습니다. 당반기말 현재 자본금은 보통주 14,000,000 천원이며, 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율

김상화외 6인	12,492,070	51.62%

자기주식(자사주펀드)	544,439	2.25%

기타	11,163,491	46.13%

합 계	24,200,000	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 재무제표 작성기준당사의 반기재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

당사의 반기재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 종속기업 및관계기업의 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고직접적인지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(2) 중요한 회계정책중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2017년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 동 기준서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' (개정) - 공시개선

개정 기준서는 공시개선 프로젝트의 일부이며 재무제표 이용자가 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동을 평가할 수 있도록 하는 공시를 제공할 것을 요구하고 있습니다. 최초 적용시 전기 정보를 비교표시할 필요는 없습니다. 당사가 동 반기재무제표에 추가적인 공시를 제공하도록 요구되지는 않으나 당사는 개정 기준서를 적용함에 따른 추가적인 공시를 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 재무제표에 제공할 예정입니다.

② 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정) - 미실현손실에 대한 이연법인세자산 인식

개정 기준서는 차감할 일시적 차이의 소멸 시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 개정 기준서는 미래 과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다. 개정 기준서는 소급하여 적용되지만, 최초 적용 시 비교표시 기간의 기초 자본의 변동은 기초 이익잉여금과 자본의 다른 항목에 배분하지 않고 전액을 기초 이익잉여금(또는 자본의 다른 항목)으로 인식할 수 있습니다. 이러한 완화 규정을 적용하는 경우 그 사실을 공시하여야 합니다. 당사는 동 개정사항과 관련되는 차감할 일시적차이를 보유하고 있지 아니하므로 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정) 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다.새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측 정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 및 회계처리시스템 변경 작업을 계획하고 있습니다.

④ 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정)

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수 익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 따 라서, 2017년까지 기업회계기준서 제 1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 기말 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

3. 중요한 회계추정 및 판단

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 당사의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보 당사의 주요 제품은 합성피혁으로서 대부분 스포츠용 신발 및 차량용, 전자제품 케이스용 등으로 생산되고 있으며, 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격을 고려하여 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다.

한편, 당반기 및 전반기 중 당사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 1개사 이며 해당고객으로의 매출액은 각각 13,098,279천원 및 11,782,797 천원입니다.

5. 현금및현금성자산 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

현금	838	398

보통예금	15,145,983	8,017,763

기타예금	110,683	4,234

합계	15,257,504	8,022,395

6 . 사 용이 제한된 예 금

당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	금융기관	당 반기 말	전기말	내 용

단기금융자산	신한은행 등	16,800,000	18,500,000	차입금담보 등(주1)

(주1) 당반기말 현재 단기금융자산 중 10,000,000천원과 6,800,000천원은 각각 특수관계자와 제3자의 차입금에 대한 담보로 제공되었습니다(주석 32,33 참고).

7. 장 ㆍ단기금융자산 당반기말 및 전기말 현재 장 ㆍ단기금융자산 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장ㆍ단기금융상품	19,300,000	662,386	18,500,000	336,859

단기매매금융자산	494,000	-	2,583,555	-

매도가능금융자산	-	1	-	1

합 계	19,794,000	662,387	21,083,555	336,860

8. 매출채권및기타채권

(1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	37,834,427	-	41,006,195	-

차감: 대손충당금	(658,311)	-	(842,072)	-

매출채권(순액)	37,176,116	-	40,164,123	-

미수금	2,772,889	-	1,959,559	-

차감: 대손충당금	(7,434)	-	(7,434)	-

미수금(순액)	2,765,455	-	1,952,125	-

미수수익	143,327	4,587	88,821	2,705

미수배당금	-	-	1,024,054	-

대여금	3,011,855	446,542	1,814,382	466,073

차감: 대손충당금	(2,850,000)	(62,000)	(1,700,000)	(62,000)

대여금(순액)	161,855	384,542	114,382	404,073

보증금	-	1,101,355	-	626,555

합 계	40,246,753	1,490,484	43,343,505	1,033,333

(2) 매출채권및기타채권의 관리정책당사의 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일입니다. 당사는 과거 경험상 회수기일이 365일 초과 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 365일이 경과한 모든 채권에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. 다만, 종속기업및관계기업을 포함한 특수관계자에 대한 채권은 365일이 경과하더라도 별도로 회수가능성을 평가하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 또한, 90일 초과 365일 미만 경과 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

(3) 당반기 및 전반기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위:천원)

구 분	매출채권	미수금	대여금	합 계

기초	842,072	7,434	1,762,000	2,611,506

대손상각비(환입)	(183,761)	-	1,150,000	966,239

반기말	658,311	7,434	2,912,000	3,577,745

(전반기)

(단위:천원)

구 분	매출채권	미수금	대여금	합 계

기초	1,247,409	7,434	820,000	2,074,843

대손상각비(환입)	(10,455)	-	307,000	296,545

제각	(103,916)	-	-	(103,916)

반기말	1,133,038	7,434	1,127,000	2,267,472

9. 재고자산 당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	161,956	-	161,956	-	-	-

제품	8,354,523	(1,591,161)	6,763,362	8,722,391	(2,306,478)	6,415,913

재공품	1,147,212	-	1,147,212	1,216,959	-	1,216,959

원재료	4,620,627	(363,846)	4,256,781	5,427,657	(346,653)	5,081,004

부재료	4,155,906	(946,613)	3,209,293	4,345,662	(906,028)	3,439,634

미착품	212,551	-	212,551	126,166	-	126,166

합 계	18,652,775	(2,901,620)	15,751,155	19,838,835	(3,559,159)	16,279,676

재 고자산의 순실현가능액과 장부금액을 비교하여 당반기에 657,537천원(전반기: 35,873천원 평가손실)의 재고자산평가손실환입을 인식하였습니다.

10. 기타유동금융자산당반기말 및 전기말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

파생상품자산 (주1)	391,270	83,976

(주1) 당반기말 현재 당사가 보유하고 있는 파생상품자산은 매매목적의 통화선물계약입니다(주석 31 참고).

11. 기타유동자산 당반기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	9,458,026	9,839,325

선급비용	15,063	21,784

합 계	9,473,089	9,861,109

12. 종속기업및관계기업 투자

당반기말 및 전기말 현재 당사의 종속기업및관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회 사 명	구 분	법인설립 및영업소재지	주요영업활동	당반기말	전기말

지분율	취득원가	장부가액	장부가액

P.T.BAIKSAN INDONESIA	종속기업	인도네시아	인조피혁 제조	99.89%	10,757,555	6,668,518	6,668,518

DONGGUAN BAIKSAN	종속기업	중국	인조피혁 제조	100.00%	10,661,962	11,448,140	11,448,140

BAIKSAN VIETNAM	종속기업	베트남	인조피혁 제조	100.00%	11,682,254	4,520,300	4,520,300

㈜백산모바일 (주1)	관계기업	국내	전자기기 및 컴퓨터주변기기	-	-	-	-

㈜와이비아이	종속기업	국내	섬유가공 및 판매업	60.00%	1,800,000	1,800,000	1,800,000

㈜BSK인베스트먼트 (주2)	종속기업	국내	창업투자조합	100.00%	7,500,000	7,500,000	-

합 계	42,401,771	31,936,958	24,436,958

(주1) 당반기 중 당사가 ㈜백산모바일의 유상증자(금액 : 50,000천원)에 참여한 후, 장부금액으로 처분하였습니다. 따라서, 이로 인한 관계기업처분손익은 발생하지 않았습니다.
(주2) 당반기 중 당사는 사업다각화를 위해 창업투자회사인 ㈜슈프리마인베스트먼트 지분을 100% 취득(주식수 : 1,500,000주) 하고 사명을 ㈜BSK인베스트먼트로 변경하였습니다.

13. 투자부동산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부가액	장부가액

토지	11,451,760	-	11,451,760	11,451,760

건물	3,209,844	(160,931)	3,048,913	3,088,706

합 계	14,661,604	(160,931)	14,500,673	14,540,466

당반기말 현재 투자부동산의 공정가치와 장부가액에 중요한 차이는 없습니다.(2) 당반기 및 전반기 중 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위:천원)

구 분	기초	감가상각비	반기말

토지	11,451,760	-	11,451,760

건물	3,088,706	(39,793)	3,048,913

합 계	14,540,466	(39,793)	14,500,673

(전반기)

(단위:천원)

구 분	기초	감가상각비	반기말

토지	11,451,760	-	11,451,760

건물	3,169,172	(40,013)	3,129,159

합 계	14,620,932	(40,013)	14,580,919

14. 유형자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부가액	취득원가	감가상각누계액	장부가액

토지	23,487,210	-	23,487,210	23,487,210	-	23,487,210

건물	9,123,739	(4,184,482)	4,939,257	9,123,739	(4,071,372)	5,052,367

구축물	886,263	(755,118)	131,145	886,263	(735,418)	150,845

기계장치	31,251,582	(30,179,834)	1,071,748	31,251,582	(29,951,066)	1,300,516

차량운반구	1,621,008	(1,190,146)	430,862	1,632,118	(1,143,517)	488,601

기타의유형자산	2,879,773	(2,677,743)	202,030	2,851,015	(2,628,536)	222,479

금융리스자산	299,091	(169,402)	129,689	299,091	(139,739)	159,352

합 계	69,548,666	(39,156,725)	30,391,941	69,531,018	(38,669,648)	30,861,370

(2) 당반기 및 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	반기말

토지	23,487,210	-	-	-	23,487,210

건물	5,052,367	-	-	(113,110)	4,939,257

구축물	150,845	-	-	(19,700)	131,145

기계장치	1,300,516	-	-	(228,768)	1,071,748

차량운반구	488,601	-	(1)	(57,738)	430,862

기타의유형자산	222,479	28,758	-	(49,207)	202,030

금융리스자산	159,352	-	-	(29,663)	129,689

합 계	30,861,370	28,758	(1)	(498,186)	30,391,941

(전반기)

(단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	대체	감가상각비	반기말

토지	23,487,210	-	-	-	-	23,487,210

건물	5,281,084	-	-	-	(113,734)	5,167,350

구축물	190,681	-	-	-	(19,809)	170,872

기계장치	1,619,924	-	-	-	(264,928)	1,354,996

차량운반구	157,098	419,667	(50,302)	23,253	(104,211)	445,505

기타의유형자산	303,272	18,799	-	-	(62,151)	259,920

금융리스자산	379,361	-	(136,775)	(23,253)	(29,826)	189,507

건설중인자산	269,241	-	(152,684)	-	-	116,557

합 계	31,687,871	438,466	(339,761)	-	(594,659)	31,191,917

(3) 담보로 제공된 자산 당반기말 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:USD, 천원)

담보제공자산	제공처	사유	설정금액	비고

토지, 건물, 기계장치	신한은행	차입금 담보	7,000,000

KEB하나은행	차입금 담보	16,000,000	부동산담보신탁(주1)

산업은행	차입금 담보	4,264,000	기계장치 양도담보

투자부동산	신한은행	㈜백산린텍스차입금 담보	9,100,000

산업은행	8,500,000

산업은행	USD 20,500,000

(주1) KEB하나은행에 부동산담보신탁으로 16,000,000천원을 제공하고 있으며, 동 담보신탁계약의 제2순위 우선수익권자는 ㈜백산린텍스이며 그 금액은 500,000천원입니다.

(4) 보험가입자산 당반기말 및 전기말 현재 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보험가입자산	보험종류	보험금액	보험회사

당반기말	전기말

건물,기계장치 등	화재보험	6,157,615	6,423,558	KB손해보험

해당 보험가입자산의 보험금액 중 5,131,443천원 에 대하여 KEB하나은행 등에 질권설정되어 있으며, 보험가입자산 이외에 당사 소유차량에 대하여 책임보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다.

15. 무형자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부가액	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부가액

회원권	676,157	-	(17,728)	658,429	676,157	-	(17,728)	658,429

소프트웨어	1,476,452	(1,041,822)	-	434,630	1,476,452	(895,390)	-	581,062

특허권	50,000	-	-	50,000	50,000	-	-	50,000

합 계	2,202,609	(1,041,822)	(17,728)	1,143,059	2,202,609	(895,390)	(17,728)	1,289,491

(2) 당반기 및 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위:천원)

구 분	기초	상각	반기말

회원권	658,429	-	658,429

소프트웨어	581,062	(146,432)	434,630

특허권	50,000	-	50,000

합 계	1,289,491	(146,432)	1,143,059

(전반기)

(단위:천원)

구 분	기초	상각	반기말

회원권	595,603	-	595,603

소프트웨어	877,160	(147,240)	729,920

합 계	1,472,763	(147,240)	1,325,523

16. 매입채무및기타채무 당반기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	17,778,615	-	20,535,618	-

미지급금	838,257	-	1,071,614	-

미지급비용	705,780	136,241	664,818	127,296

임대보증금	60,000	108,600	-	108,600

합 계	19,382,652	244,841	22,272,050	235,896

17. 차입 금

(1) 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	차입처	이자율(%)	당반기말	전기말

구매자금	KEB하나은행 등	2.88 ~ 3.11	12,118,952	2,213,841

운전자금	신한은행 등	2.34 ~ 3.16	11,000,000	12,820,000

합 계	23,118,952	15,033,841

(2) 당반기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	차입처	이자율(%)	만 기	당반기말	전기말

운전자금	KEB하나은행	2.41	2018.12.15	3,000,000	3,000,000

2.51	2019.03.15	4,000,000	4,000,000

합 계	7,000,000	7,000,000

상기 장ㆍ단기차입금과 관련하여 당반기말 현재 당사의 토지 및 건물, 기계장치에 11,264,000천원의 근저당권이 설정되어 있고, 16,000,000천원의 부동산담보신탁이 제공되어 있습니다. 또한 대표이사로부터 보증을 제공 받고 있습니다(주석 14, 32 참고).

18 . 기타금융부채 당반기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융보증부채	139,759	10,064	250,882	16,640

파생상품부채 (주1)	162,729	328,152	689,672	860,880

합 계	302,488	338,216	940,554	877,520

(주1) 당반기말 현재 당사가 보유하고 있는 파생상품부채는 매매목적의 통화옵션계약입니다(주석 31 참고).

당사는 특수관계자의 차입금에 대하여 무상으로 지급보증을 제공하고 있으며, 동 지급보증은 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'의 금융보증계약의 정의를 충족합니다. 당사는 금융보증 제공시 종속기업및관계기업 투자주식에 대해서는 상대계정으로 투자자산을 인식하고 있으며, 기타 특수관계자의 경우 상대계정으로 금융보증비용으로 인식하고 있습니다.

19. 기타유동부채 당반기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

선수금	92,427	72,831

예수금	88,014	117,373

합 계	180,441	190,204

20 . 금융리스부채

당사는 하나캐피탈로부터 차량운반구를 금융리스계약에 의거 취득하였으며, 리스계약 종료시점에 행사할 수 있는 염가구매선택권을 가지고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

최소리스료	최소리스료의현재가치	최소리스료	최소리스료의현재가치

1년 이내	109,294	108,207	148,426	144,589

1년 초과	-	-	-	-

소 계	109,294	108,207	148,426	144,589

차감: 유동성 대체	(108,207)	(144,589)

금융리스부채	-	-

21. 충당부채 당반기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

판매보증충당부채(주1)	91,693	78,973

(주1) 당사는 출고한 제품에 대한 품질보증 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다. 한편, 상기 판매보증충당부채의 경제적 효익의 유출이 예상되는 시기는 보고기간종료일로부터 1년 이내 입니다.

22. 퇴 직급여제 도 당사는 임직원에 대하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여형퇴직급여제도에 따르면 임원 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해 수행되었으며, 확정급여채무의 현재가치 및 관련 당기근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. 사외적립자산은 정기예금으로 구성되어 있습니다.

(1) 당반기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	6,917,740	6,570,608

사외적립자산의 공정가치	(6,252,634)	(5,859,276)

순확정급여부채	665,106	711,332

(2) 당반기 및 전반기 중 순확정급여부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위:천원)

구 분	확정급여채무의현재가치	사외적립자산의공정가치	순확정급여부채(자산)

기초	6,570,608	(5,859,276)	711,332

당기근무원가	458,361	-	458,361

이자비용(이자수익)	101,453	(79,393)	22,060

재측정요소

사외적립자산의 수익	-	21,515	21,515

기여금	-	(600,000)	(600,000)

지급액	(212,682)	264,520	51,838

반기말	6,917,740	(6,252,634)	665,106

(전반기)

(단위:천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산의공정가치산	순확정급여부채(자산)

기초	5,904,669	(4,682,050)	1,222,619

당기근무원가	419,592	-	419,592

이자비용(이자수익)	90,030	(54,147)	35,883

재측정요소

사외적립자산의 수익	-	9,764	9,764

기여금	-	(1,100,000)	(1,100,000)

지급액	(441,447)	139,705	(301,742)

반기말	5,972,844	(5,686,728)	286,116

23. 자본금 당반기말 및 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

발행할 주식의 총수	80,000,000주	80,000,000주

1주당 금액	500원	500원

발행한 보통주 주식수	24,200,000주	24,200,000주

보통주 자본금	14,000,000,000원	14,000,000,000원

당사는 전기 이전에 3,800,000주를 이익소각함에 따라 자본금과 발행주식의 액면총액 간에 1,900,000천원의 차이가 있습니다.

24. 기 타 불입자본

(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	24,905,729	24,905,729

자기주식	(2,514,802)	(2,653,374)

자기주식처분이익	7,323,248	7,291,730

주식선택권	-	49,620

합 계	29,714,175	29,593,705

(2) 당반기 및 전반기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

기초	49,620	49,620

주식기준보상의 행사	(49,620)	-

반기말	-	49,620

25. 이익잉여금과 배당금 (1) 당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

이익준비금(주1)	1,111,352	898,722

미처분이익잉여금	78,498,762	70,880,789

합 계	79,610,114	71,779,511

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 지급된 배당금 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전반기

주식의 종류	보통주	보통주

총발행주식수	24,200,000 주	24,200,000 주

배당주식수	23,625,561 주	23,987,071 주

주당 배당금	90 원	60 원

배당금 합계	2,126,300,490 원	1,439,224,260 원

26. 주식기준보상

(1) 당반기말 현재 당사가 부여한 주식선택권과 관련된 주요사항은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

부여일	2012년 12월 17일

발행할 주식의 총수	30,000주

부여방법	신주교부

행사가격	4,312원

행사가능기간	2015년 12월 17일 ~ 2019년 12월 16일

약정기간	부여일로부터 3년간 용역제공

(2) 주식선택권의 공정가치

전기 이전에 부여된 주식선택권의 공정가치는 1,654원 입니다. 주식선택권의 가격은블랙숄즈옵션가격결정모형에 따라 산정되었습니다. 양도불가능, 행사제한, 행태적 고려사항에 대한 영향에 대하여 경영자의 최선의 추정치를 기초로 이 모형에 사용된 기대존속기간을 조정하였습니다. 기대변동성은 과거 7년간 주가변동성을 기초로 산정되었습니다.

모형에 적용되는 변수는 다음과 같습니다.

구 분	내 용

부여일 주식가격	4,240원

행사가격	4,312원

기대행사기간	4년

예상주가변동성	46.54%

무위험이자율	2.87%

(3) 당반기 및 전반기 중 주식선택권 수량의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당반기	전반기

기초	30,000	30,000

행사	(30,000)	-

기말	-	30,000

27. 손 익 내역 (1) 매출액 당반기 및 전반기 중 발생한 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출	5,003,644	12,830,511	5,529,168	11,689,724

제품매출	36,362,846	73,377,305	34,036,208	74,205,577

기타매출	195,690	356,486	73,190	251,802

합 계	41,562,180	86,564,302	39,638,566	86,147,103

(2) 당반기 및 전반기 중 발생한 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출원가	2,519,239	7,002,337	3,236,571	6,548,837

제품매출원가	30,788,750	60,418,309	29,654,652	62,562,332

합 계	33,307,989	67,420,646	32,891,223	69,111,169

(3) 판매비와관리비 당반기 및 전반기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	979,099	1,907,792	849,271	1,609,253

퇴직급여	58,497	135,862	62,444	123,252

복리후생비	238,888	411,399	277,241	519,744

여비교통비	147,533	297,958	104,788	190,159

교육훈련비	(971)	3,759	2,468	2,513

통신비	10,586	20,449	9,866	16,484

접대비	49,026	104,392	83,507	183,062

포장비	28,500	58,927	27,270	73,497

운반비	364,766	680,987	330,019	669,155

해외시장개척비	230,800	468,725	66,675	156,833

지급수수료	204,048	428,809	196,588	365,756

대손상각비(대손충당금환입)	244,872	(183,761)	(254,564)	(10,455)

세금과공과	207,482	318,306	146,829	231,366

도서인쇄비	1,623	4,221	4,750	59,406

소모품비	31,007	58,114	25,693	49,899

차량유지비	58,079	118,623	53,072	112,980

지급임차료	13,100	28,719	13,544	26,796

감가상각비	60,038	119,693	84,608	166,746

투자부동산감가상각비	20,006	39,793	20,007	40,013

수선비	2,983	3,683	1,687	2,437

보험료	13,242	27,470	6,260	12,667

무형자산상각비	73,620	146,432	73,620	147,240

판매보증비	(3,493)	12,720	1,633	24,591

광고선전비	44,091	85,967	1,693	23,613

기타비용	-	9,384	-	-

합 계	3,077,422	5,308,423	2,188,969	4,797,007

(4) 금융수익 당반기 및 전반기 중 발생한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	62,806	124,641	77,453	154,911

배당금수익	192	192	-	3,500

외환차익	164,918	182,264	237,771	589,982

외화환산이익	109,632	109,632	-	-

당기손익인식금융자산처분이익	47,153	63,752	42,327	100,205

당기손익인식금융자산평가이익	1,877	3,584	(1,290)	-

매도가능금융자산처분이익	-	-	587,635	587,635

금융보증수익	18,118	139,479	61,970	124,878

파생상품거래이익	412,983	804,242	907,654	1,001,266

파생상품평가이익	4,109	1,439,472	(545,560)	560,902

합 계	821,788	2,867,258	1,367,960	3,123,279

(5) 금융비 용당반기 및 전반기 중 발생한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	219,889	376,032	280,948	569,152

외환차손	66,928	300,230	181,552	343,839

외화환산손실	(335,755)	5	(23,371)	85,200

당기손익인식금융자산처분손실	4,182	15,412	42,569	71,310

당기손익인식금융자산평가손실	(3,198)	-	1,006	4,826

매도가능금융자산손상차손	-	-	45,000	45,000

금융보증비용	21,780	21,780	(16,637)	1,125

파생상품거래손실	74,850	142,244	38,112	465,250

파생상품평가손실	229,294	315,948	(66,504)	32,275

합 계	277,970	1,171,651	482,675	1,617,977

(6) 기타영업외수익당반기 및 전반기 중 발생한 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	240,353	608,050	757,451	1,649,010

외화환산이익	173,229	711,352	(232,176)	137,765

수입임대료	67,080	134,160	67,828	137,158

유형자산처분이익	635	635	-	23,048

기타수입료	15,114	164,085	-	-

잡이익	13,527	22,145	14,318	50,946

합 계	509,938	1,640,427	607,421	1,997,927

(7) 기타영업외비용 당반기 및 전반기 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	1,055,617	2,411,407	1,193,331	1,759,535

외화환산손실	(922,679)	436,682	(957,941)	155,310

기부금	-	-	-	500

기타의 대손상각비	450,000	1,150,000	307,000	307,000

유형자산처분손실	-	-	-	44,347

잡손실	11,956	30,372	264	2,091

합 계	594,894	4,028,461	542,654	2,268,783

28. 비용의 성격별 분류 당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

상품판매	2,519,239	7,002,337	3,236,571	6,548,837

원부재료 사용액	20,847,476	43,100,161	20,243,677	42,585,999

외주가공비	4,424,279	9,009,378	4,387,962	10,781,704

연료비	235,331	577,900	224,398	627,502

재고자산의 변동	1,106,747	(364,088)	1,089,042	1,140,966

종업원급여	3,346,344	6,644,065	3,169,603	6,132,052

감가상각비	269,516	537,979	304,139	634,672

지급수수료	330,719	718,000	331,646	668,534

기타	3,305,759	5,503,337	2,093,154	4,787,911

합 계	36,385,410	72,729,069	35,080,192	73,908,177

29. 법인세비용 법인세비용은 당반기법인세비용에서 과거기간 당반기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당반기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당반기와 전반기 법인세비용의 평균유효세율은 각각 24.1%와 23.3%입니다.

30. 주당이익 (1) 당반기 및 전반기 중 보통주 기본및희석주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익	4,144,923,629	9,973,685,302	3,267,258,751	10,330,973,966

가중평균유통보통주식수(주1)	23,655,561주	23,649,263주	23,625,561주	23,691,531주

기본 및 희석주당이익(주2)	175	422	138	436

( 주 1) 당 반기 및 전반기의 주당손익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식의 산출근거는 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균발행주식수	24,200,000	24,200,000	24,200,000	24,200,000

가중평균자기주식수	(544,439)	(550,737)	(574,439)	(508,469)

가중평균유통보통주식수	23,655,561	23,649,263	23,625,561	23,691,531

(주2) 당반기 및 전반기 중 희석증권에 의한 희석효과가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

31. 파생상품(1) 당반기말 및 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타금융자산 - 파생상품자산	통화옵션	391,270	-	26,541	-

통화선도	-	-	57,435	-

합계	391,270	-	83,976	-

기타금융부채 - 파생상품부채	통화옵션	162,729	328,152	689,672	860,880

합계	162,729	328,152	689,672	860,880

(2) 당사는 매매목적의 통화옵션계약을 체결하고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 미결제약정계약 내역은 다음과 같습니다.

(단위:USD)

구 분	통화	미결제약정금액

당반기말	전기말

통화옵션	매매목적	USD	55,600,000	39,000,000

통화선도	매매목적	USD	-	1,500,000

합 계	USD	55,600,000	40,500,000

(3) 당반기 및 전반기 중 매매목적 파생상품의 손익내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

거래손익	평가손익	거래손익	평가손익

통화옵션	661,998	1,123,524	536,016	528,627

32. 특수관계자거래 (1) 당반기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명

종속기업	P.T.BAIKSAN INDONESIA, DONGGUAN BAIKSAN, BAIKSAN VIETNAM, ㈜와이비아이, YTI VIETNAM, ㈜BSK인베스트먼트(주1)

기타	㈜백산린텍스, ㈜백산티엔에스

(주1) 당반기 중 신규취득으로 종속기업에 포함되었습니다(주석12참고).

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위:천원)

구 분	회 사 명	매출 등	매입 등

매출	기타수익	재고자산 매입	기타비용

종속기업	P.T. BAIKSAN INDONESIA	13,098,279	32,611	-	-

DONGGUAN BAIKSAN	161	-	-	1,460,569

BAIKSAN VIETNAM	134,112	118,165	-	4,868,542

㈜와이비아이	-	-	1,558,860	-

YTI VIENTNAM	2,933	13,309	116,100	-

소 계	13,235,485	164,085	1,674,960	6,329,111

기타	㈜백산린텍스	-	132,000	1,409,350	9,038

㈜백산티엔에스	427,385	-	-	-

소 계	427,385	132,000	1,409,350	9,038

합 계	13,662,870	296,085	3,084,310	6,338,149

(전반기)

(단위:천원)

구 분	회 사 명	매출 등	매입 등

매출	기타수익	재고자산 매입	기타비용

종속기업	P.T. BAIKSAN INDONESIA	11,782,797	-	-	-

DONGGUAN BAIKSAN	5,224	-	-	4,256,454

BAIKSAN VIETNAM	97,264	-	-	4,379,709

소 계	11,885,285	-	-	8,636,163

기타	㈜백산린텍스	-	137,399	3,125,427	4,302

㈜백산티엔에스	920,752	2,463	-	3,542

소 계	920,752	139,862	3,125,427	7,844

합 계	12,806,037	139,862	3,125,427	8,644,007

(3) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무내역(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다. (당반기말)

(단위:천원)

구 분	회 사 명	채권	채무

매출채권	미수금	선급금(주1)	매입채무 등

종속기업	P.T. BAIKSAN INDONESIA	12,098,320	407,407	-	-

DONGGUAN BAIKSAN	1,409,483	-	-	5,455,670

BAIKSAN VIETNAM	721,391	1,409,295	-	775,417

㈜와이비아이	-	-	564,908	-

YTI VIENTNAM	2,927	409,229	-	-

소 계	14,232,121	2,225,931	564,908	6,231,087

기타	㈜백산린텍스	-	24,314	8,290,907	-

㈜백산티엔에스	567,413	2,709	-	2,826

소 계	567,413	27,023	8,290,907	2,826

합 계	14,799,534	2,252,954	8,855,815	6,233,913

(전기말)

(단위:천원)

구 분	회 사 명	채권	채무

매출채권	미수금	미수배당금	선급금(주1)	매입채무 등

종속기업	P.T. BAIKSAN INDONESIA	9,635,340	-	-	-	-

DONGGUAN BAIKSAN	-	-	1,024,054	-	6,017,921

BAIKSAN VIETNAM	97,361	1,403,069	-	-	850,438

YTI VIETNAM	-	258,399	-	-	50,483

소 계	9,732,701	1,661,468	1,024,054	-	6,918,842

기타	㈜백산린텍스	-	48,657	-	8,966,621	-

㈜백산티엔에스	525,110	2,709	-	-	1,413

소 계	525,110	51,366	-	8,966,621	1,413

합 계	10,257,811	1,712,834	1,024,054	8,966,621	6,920,255

(주1) 당사는 ㈜백산린텍스와 90억원 한도의 선급 원재료 매입계약을 체결하고 있습니다. 당반기 중 선급금은 2,027,263천원(전기 : 7,080,137천원) 증가하였으며, 2,702,977천원(전기 : 5,345,100천원) 감소하였습니다.

당반기 및 전반기 중 상기 특수관계자 채권에 대하여 비용으로 계상한 대손상각비는 없습니다.

(4) 당반기와 전반기 중 현재 특수관계자와의 자금 거래 등의 내역은 다음과 같습니다. (당반기)

(단위:천원)

특수관계자명	구 분	기 초	증 가	감 소	기 말

임직원	장단기대여금	166,073	-	(19,532)	146,542

㈜백산모바일(주1)	단기대여금	1,410,000	1,150,000	-	2,560,000

대손충당금	(1,410,000)	(1,150,000)	-	(2,560,000)

㈜백산린텍스	단기대여금	-	1,231,914	(1,231,914)	-

㈜백산티엔에스	단기대여금	290,000	-	-	290,000

대손충당금	(290,000)	-	-	(290,000)

합 계	166,073	1,231,914	(1,251,446)	146,542

(전반기)

(단위:천원)

특수관계자명	구 분	기 초	증 가	감 소	기 말

임직원	장단기대여금	191,380	30,000	(28,831)	192,549

대손충당금	-	(62,000)	-	(62,000)

㈜백산모바일	단기대여금	820,000	100,000	-	920,000

대손충당금	(820,000)	(100,000)	-	(920,000)

㈜백산린텍스	단기대여금	-	13,338	(13,338)	-

㈜백산티엔에스	단기대여금	290,000	-	-	290,000

대손충당금	-	(145,000)	-	(145,000)

합 계	481,380	(163,662)	(42,169)	275,549

(주1) 당반기 중 관계기업투자주식 처분으로 특수관계자에서 제외되었습니다(주석 12 참고).

(5) 당반기 중 현재 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	회 사 명	거래내역	금액

관계기업	㈜백산모바일(주1)	유상증자	50,000

(주1) 당반기 중 유상증자 후 관계기업투자주식 처분으로 특수관계자에서 제외되었습니다(주석 12 참고).

(6) 당반기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증 및 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

(단위:USD,천원)

구 분	특수관계자 명칭	보증 등의 내역	담보제공 자산	금융기관	보증금액

종속기업	㈜와이비아이	지급보증	지급보증	신한은행	888,000

㈜BSK인베스트먼트	지급보증	지급보증	신한은행	1,200,000

기타	㈜백산린텍스	차입금담보	단기금융상품	KEB하나은행	5,500,000

신한은행	3,200,000

차입금담보	투자부동산	산업은행등	12,764,000

신한은행	USD 20,500,000

㈜백산티엔에스	차입금담보	단기금융상품	신한은행	2,400,000

(7) 당반기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:USD,천원)

특수관계자 명칭	보증 등의 내용	구 분	금융기관	보증 한도액

대표이사	차입금 지급보증	구매자금	신한은행	7,800,000

차입금 지급보증	일반대출	신한은행	7,200,000

한정근보증	무역금융	신한은행	12,600,000

차입금 지급보증	수입신용장	신한은행	USD 1,200,000

차입금 지급보증	무역금융	신한은행	USD 480,000

특정권보증	일반대출	KEB하나은행	16,800,000

특정권보증	구매자금	KEB하나은행	7,200,000

특정권보증	일반대출	KEB하나은행	4,800,000

특정권보증	일반대출	KEB하나은행	3,600,000

차입금 지급보증	일반대출	산업은행	6,000,000

한정근보증	파생상품거래	신한은행	USD 8,880,000

한정근보증	파생상품거래	신한은행	USD 1,339,200

한정근보증	파생상품거래	신한은행	USD 9,504,000

한정근보증	파생상품거래	KEB하나은행	USD 7,200,000

( 8) 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

단기급여	264,736	223,199

퇴직급여	58,457	42,242

합 계	323,193	265,441

주요 경영진은 당사가 금융감독원에 공시하는 사업보고서의 "임원의 현황"에 기재되어 있는 경영진을 의미합니다.

33. 주요 약정사항 및 우발부채(1) 당반기말 현재 당사와 금융기관과의 주요 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위:USD,천원)

금융기관명	약정내용	한 도 액	실 행 액

신한은행	무역금융	10,500,000	-

내국신용장약정	738,282

구매자금대출	6,500,000	6,123,748

수입신용장약정	USD 1,000,000	-

매입외환(내국신용장)	USD 400,000	-

운전원화대출	6,000,000	6,000,000

파생상품(통화옵션)약정	USD 33,600,000	USD 28,600,000

산업은행	운전원화대출	5,000,000	5,000,000

KEB하나은행	구매자금대출	7,000,000	5,995,204

무역금융	13,000,000	-

운전원화대출	4,000,000	4,000,000

운전원화대출	3,000,000	3,000,000

파생상품(통화옵션)약정	USD 6,000,000	-

경남은행	파생상품(통화선도)약정	USD 24,000,000	USD 19,000,000

부산은행	파생상품(통화옵션)약정	USD 30,000,000	USD 8,000,000

(2) 당반기말 현재 제3자에게 제공한 지급보증 및 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	보증 등의 내역	담보제공 자산	설정금액	담보권자

㈜백산모바일	차입금 담보제공	단기금융상품	7,588,000	신한은행

이행보증 지급보증	지급보증	100,000	서울보증보험

합 계	7,688,000

상기 한도금액에는 당사가 담보제공한 단기금융자산 6,800,000천원이 포함되어 있습니다.34. 금융상품 (1 ) 당반기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위:천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산

단기매매항목	당기손익인식항목지정

금융자산

현금및현금성자산	-	-	15,257,504	-

단기금융자산	-	494,000	19,300,000	-

장기금융자산	-	-	662,386	1

매출채권및기타채권	-	-	41,737,237	-

기타금융자산	391,270	-	-	-

합 계	391,270	494,000	76,957,127	1

(전기말)

(단위:천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산

단기매매항목	당기손익인식항목지정

금융자산

현금및현금성자산	-	-	8,022,395	-

단기금융자산	101,530	2,482,025	18,500,000	-

장기금융자산	-	-	336,859	1

매출채권및기타채권	-	-	44,376,838	-

기타금융자산	83,976	-	-	-

합 계	185,506	2,482,025	71,236,092	1

(2 ) 당반기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

상각후원가 측정금융부채	파생상품	상각후원가 측정금융부채	파생상품

금융부채

매입채무및기타채무	19,627,493	-	22,507,946	-

차입금	30,118,952	-	22,033,841	-

금융리스부채	108,207	-	144,589	-

기타금융부채	149,823	490,881	267,522	1,550,552

합 계	50,004,475	490,881	44,953,898	1,550,552

(3) 금융상품의 공정가치 ① 당반기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

매출채권및기타채권	41,737,237	41,737,237	44,376,838	44,376,838

장ㆍ단기금융자산	19,962,386	19,962,386	18,836,859	18,836,859

합 계	61,699,623	61,699,623	63,213,697	63,213,697

금융부채

매입채무및기타채무	19,627,493	19,627,493	22,507,946	22,507,946

차입금	30,118,952	30,118,952	22,033,841	22,033,841

금융리스부채	108,207	108,207	144,589	144,589

기타금융부채	149,823	149,823	267,522	267,522

합 계	50,004,475	50,004,475	44,953,898	44,953,898

금융자산 및 금융부채의 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정에 대해서 당사는 다음과 같이 결정하였습니다.

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일 현재 종가입니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하고 있습니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.매출채권, 미수금 및 대여금의 경우 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

② 금융상품의 공정가치 서열금융상품은 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 가격과 가치평가모형에 투입되는 변수의 관측가능성 정도에 따라 수준을 1, 2 및 3으로 나누고 있으며 각각의 금융상품을 어느 수준으로 측정했는지 구분하여 공정가치수준을 공시하고 있습니다. 각각의 수준은 다음과 같이 구분됩니다.

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

③ 당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	수준 1	수준 2	수준 3

금융자산

당기손익인식금융자산	-	494,000	-	101,530	2,482,025	-

매도가능금융자산

지분증권	-	-	1	-	-	1

파생상품자산	-	391,270	-	-	83,976	-

합 계	-	885,270	1	101,530	2,566,001	1

금융부채

파생상품부채	-	490,881	-	-	1,550,552	-

한편, 당반기 및 전반기 중 수준간의 대체는 없습니다.

경영진은 상기 표에 상술되어 있는 바와 같이 재무제표상 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 이에 당반기말 현재 재무 상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 생 략 하 였습니다.

35. 현금흐름표

당반기와 전반기 중 영업에서 창출된 현금은 다음과 같습니다. (1) 비현금항목 조정

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

반기순이익	9,973,685	10,330,974

손익항목의 조정:

법인세비용	3,169,121	3,142,400

이자비용	376,032	569,152

퇴직급여	480,421	455,475

투자부동산감가상각비	39,793	40,013

감가상각비	498,186	594,659

무형자산상각비	146,432	147,240

매도가능금융자산손상차손	-	45,000

대손상각비(환입액)	(183,761)	(10,455)

기타의 대손상각비	1,150,000	307,000

판매보증비	12,720	24,591

당기손익인식금융자산처분손실	15,412	71,310

당기손익인식금융자산평가손실	-	4,826

유형자산처분손실	-	44,347

외화환산손실	436,687	240,510

금융보증비용	21,780	1,125

파생상품평가손실	315,948	32,275

파생상품거래손실	142,244	465,250

이자수익	(124,641)	(154,911)

배당금수익	(192)	(3,500)

외화환산이익	(820,984)	(137,765)

금융보증수익	(139,479)	(124,878)

당기손익인식금융자산처분이익	(63,752)	(100,205)

당기손익인식금융자산평가이익	(3,584)	-

매도가능금융자산처분이익	-	(587,635)

유형자산처분이익	(635)	(23,048)

파생상품거래이익	(804,242)	(1,001,266)

파생상품평가이익	(1,439,472)	(560,902)

소 계	3,224,034	3,480,608

(2) 운전자본 조정

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

매출채권의 감소	3,840,474	2,149,909

미수금의 감소(증가)	(908,631)	456,102

선급금의 감소(증가)	381,299	(2,610,884)

선급비용의 감소	6,721	38,504

재고자산의 감소(증가)	528,521	(727,698)

장기미수수익의 감소(증가)	(1,882)	114

보증금의 감소(증가)	(474,800)	74,930

매입채무의 증가(감소)	(3,055,738)	1,420,399

미지급금의 증가(감소)	(233,357)	180,733

예수금의 감소	(29,359)	(42,015)

선수금의 증가	19,596	18,356

미지급비용의 증가	43,679	14,111

확정급여채무의 감소	(212,682)	(441,447)

사외적립자산의 감소	(335,480)	(960,295)

장기미지급비용의 증가	8,943	7,068

장기임대보증금의 감소	-	(30,000)

임대보증금의 증가	60,000	-

소 계	(362,696)	(452,113)

영업활동에서 창출된 현금	12,835,023	13,359,469

(3) 당반기와 전반기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금투자활동거래와 비현금재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

장기금융리스부채 유동성대체	-	113,771

매출채권제각	-	103,916