백산 분기보고서 (2017.03)
3. 연결재무제표 주석

제 32(당) 1분기 2017년 1월 1일부터 2017년 03월 31일까지
제 31(전) 1분기 2016년 1월 1일부터 2016년 03월 31일까지
주식회사 백산과 그 종속기업

1. 일반사항

(1) 지배기업의 개요 한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 백산(이하 "당사")은 1986년 10월 6일에 설립되었으며, 1999년 8월 11일에 당사의 주식을한국거래소가 개설한 유가증권 시장에 상장하였습니다. 당사는 인조피혁의 제조 및 판매업을 주 사업목적으로 하고 있으며, 본점 및 주사업장은 경기도 시흥시 공단1대로 27번길 47에 소재하고 있으며, 부산광역시 강서구 녹산산단 382로 14번가길 10에도 공장이 있습니다. 당기말 현재 자본금은 보통주 14,000,000천원이며, 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율

김상화외 6인	12,492,070	51.62%

자기주식(자사주펀드)	544,439	2.25%

기타	11,163,491	46.13%

합 계	24,200,000	100.00%

(2) 종속기업 의 개요가. 보고기간 종료일 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회 사 명	법인설립 및영업소재지	주요영업활동	지분율	결산월

당분기말	전기말

지배기업	종속기업	합계	지배기업	종속기업	합계

P.T.BAIKSAN INDONESIA	인도네시아	인조피혁 제조	99.89%	-	99.89%	99.89%	-	99.89%	12월

DONGGUAN BAIKSAN	중국	인조피혁 제조	100.00%	-	100.00%	100.00%	-	100.00%	12월

BAIKSAN VIETNAM	베트남	인조피혁 제조	100.00%	-	100.00%	100.00%	-	100.00%	12월

㈜와이비아이(주1)	대한민국	섬유가공 및 판매업	60.00%	-	60.00	60.00%	-	60.00	12월

YTI VIETNAM (주2)	베트남	섬유가공 및 판매업	-	100.00%	100.00%	-	100.00%	100.00%	12월

(주1) 전기 중 ㈜와이비아이에 대한 출자로 연결 범위에 추가되었습니다. (주2) 전기 중 종속기업인 ㈜와이비아이에서 YTI VIETNAM에 대한 출자로 연결 범위에 추가되었습니다.

나. 보 고 기 간 종 료 일 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위:천원)

구 분	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

P.T.BAIKSAN INDONESIA	24,864,159	15,584,421	9,279,738	14,082,757	606,783	(34,488)

DONGGUAN BAIKSAN	12,904,134	2,210,829	10,693,305	1,188,498	(576,157)	(1,318,241)

BAIKSAN VIETNAM	14,315,151	4,703,571	9,611,580	2,784,017	45,392	(766,467)

㈜와이비아이(주1)	4,440,787	1,814,877	2,625,910	767,866	(341,937)	(332,367)

YTI VIETNAM(주1)	4,739,156	1,792,710	2,946,446	809,166	(21,401)	(21,401)

(전기말)

(단위:천원)

구 분	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

P.T.BAIKSAN INDONESIA	25,765,002	15,992,938	9,772,064	48,485,849	821,590	865,361

DONGGUAN BAIKSAN	14,392,414	2,380,869	12,011,545	8,406,318	1,592,788	1,098,209

BAIKSAN VIETNAM	14,713,159	4,336,318	10,376,841	10,633,078	484,669	664,555

㈜와이비아이(주1)	4,292,726	1,324,879	2,967,847	618,716	(32,152)	(32,152)

YTI VIETNAM(주1)	2,816,600	2,436,083	380,517	741,729	(607,159)	(607,159)

(주1) 연결범위 편입 후의 손익정보입니다.

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 연결재무제표 작성기준

연결기업의 분기연결재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

(2) 중요한 회계정책

중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2016년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1114호 규제이연계정 (제정)

제정 기준서는 고객에게 재화나 용역을 요율규제 대상인 가격이나 요율로 공급하는 기업이 한국체택국제회계기준을 채택할 때 규제이연잔액에 대한 회계처리를 과거회계기준에 따라 계속 유지하도록 허용하고 있습니다. 이 기준서를 적용하는 기업은 규제이연계정잔액을 재무상태표에 별도항목으로 표시하고, 이러한 계정잔액의 변동을 포괄손익계산서에 별도항목으로 표시하여야 합니다. 또한 기업은 규제이연계정잔액을 인식하게 하는 요율규제의 특성 및 관련된 위험을 식별하여 구체적으로 공시하여야 합니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 당사는 이미 한국체택국제회계기준을 적용하고 있고 요율규제기업이 아니므로 동 기준서를 적용하지 않습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'(개정) - 지분 취득의 회계처리

개정 기준서는 공동영업자가 사업을 구성하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우 사업결합에 대한 기업회계기준서 제1103호의 관련 원칙을 적용하도록 하고 있습니다. 또한 공동지배력을 유지하는 상황에서 공동영업에 대한 지분을 추가취득한 경우 기존 지분을 재측정하지 않음을 명확히 하였습니다. 그리고 적용범위에 대한 예외를 추가하여 보고기업을 포함한 공동지배력을 공유하는 당사자들이 동일한 최상위지배자의 동일지배 하에 있을 때는 개정 기준서를 적용하지 않도록 하였습니다. 개정 기준서는 공동영업에 대한 최초 지분취득시와 동일한 공동영업에 대한 추가 지분취득 모두에 적용되며 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 연결기업은 공동영업에 대한 지분이 없으므로 동 기준서가 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산'(개정) - 허용되는 감가상각 방법과 상각방법의 명확화개정 기준서는 수익은 자산을 사용하여 소비되는 경제적효익의 형태를 반영하기보다는 자산이 포함된 사업을 운영하여 창출되는 경제적효익의 형태를 반영하므로 수익에 기초한 방법은 유형자산의 감가상각에 사용될 수 없고 매우 제한된 상황에서만 무형자산의 상각에 사용될 수 있다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용됩니다. 연결기업은 수익에기초한 상각방법을 적용하고 있지 않으므로 동 개정이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' (개정) -별도재무제표에서의 지분법

개정 기준서는 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자에 대하여 지분법을 사용하여 회계처리하는 것을 허용하였습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용됩니다. 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

⑤ 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에대한 투자' (개정) - 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 자산 매각이나 출자

개정 기준서는 관계기업이나 공동기업에 매각되거나 출자된 종속기업에 대한 지배력상실에 대한 기업회계기준서 제1110호와 기업회계기준서 1028호 간의 상충을 해결하기 위해 개정되었습니다. 동 기준서에서는 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 기업회계기준서 제1103호에서 정의된 사업에 해당하는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 전액 인식됨을 명확히 하였습니다. 그러나, 사업을 구성하지 않는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 투자자의 지분과 무관한 손익까지만 인식하도록 하고 있습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

⑥ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 공시 개선

개정 기준서는 기존 요구사항을 유의적으로 변경한다기보다는 다음을 명확히 하고 있습니다.

ㆍ 기업회계기준서 제1001호의 중요성 요구사항

ㆍ 재무상태표와 포괄손익계산서의 특정 항목에 대해 세분화할 수 있음

ㆍ 기업은 재무제표에 대한 주석을 표시하는 순서에 대하여 유연성을 가질 수 있음

ㆍ 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분은 당기손익으 로 재분류되는 항목과 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 한 줄로 표시함또한 개정 기준서는 재무상태표과 포괄손익계산서에 추가적인 중간합계를 나타내야 할 때에 대한 요구사항을 명확히 하고 있습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용됩니다. 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3. 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준공표되었으나 아직 시행되지 않아 연결기업이 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'(제정)

새로운 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 동 기준서는 금융상품회계의 세 측면인 분류와 측정, 손상 그리고 위험회피회계를 다루고 있으며 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기적용할 수 있으며 위험회피회계를 제외하고 소급하여 적용하되 비교정보를 제공하지 않을 수 있습니다. 위험회피회계에 대한 요구사항은 일부 제한적인 예외사항을 제외하고 전진적으로 적용합니다. 연결기업은 동 기준서가 연결재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며 정해진 시행일에 개정 기준서를 적용할 계획입니다.(2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정) 제정 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익에 대한 다섯 단계 모형을 제시하고 있습니다. 동 기준서에서 기업은 고객에게 약속한 재화나 용역의 이전에 대한 대가로 받게 될 것으로예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 합니다. 제정 기준서는 현행 수익인식과 관련된 모든 현행 기준서를 대체합니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 완전 소급적용방법과 변형된 소급적용방법 중 하나를 사용하여적용하며 조기적용할 수 있습니다. 연결기업은 동 기준서가 연결재무제표에 미치는 영향을검토하고 있으며 정해진 시행일에 제정 기준서를 적용할 계획입니다.

4. 부문정보 연결실체의 주요 제품은 합성피혁으로서 대부분 스포츠용 신발 및 차량용, 전자제품 케이스용 등으로 생산되고 있으며, 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격을 고려하여 연결실체 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였으며,당기와 전기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 없습니다.연결실체는 5개의 주요 지역에서 영업하고 있으며 당분기말 현재 지역별로 세분화된 연결실체의 매출과 비유동자산에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	대한민국	동남아	아메리카	유럽	중국	조정 및 제거	합계

매출(주1)	9,557,347	44,166,479	398,269	19,407	10,367,331	(12,143,656)	52,365,177

비유동자산(주2)	31,871,028	16,810,180	-	-	4,672,068	89,840	53,443,116

(주1) 국내매출은 Local LC조건에 의한 수출액을 포함한 금액입니다.
(주2) 금융상품, 이연법인세자산에서 발생하는 권리는 제외하였습니다.

5. 현금및현금성자산 연결실체의 현금및현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	50,571	109,074

보통예금	19,497,515	13,442,640

기타예금	59,737	4,234

합 계	19,607,823	13,555,948

6 . 사 용이 제한된 예 금

당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	금융기관	당 분기 말	전기말	내 역

단기금융기관예치금	신한은행 등	18,000,000	18,500,000	차입금 담보 등(주1)

(주1) 당분기말 현재 특수관계자의 차입금에 대하여 17,800,000천원이 담보 로 제공었습니다(주석 33참고).

7. 장 ㆍ단기금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 장 ㆍ단기금융자산 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장ㆍ단기금융기관예치금	18,250,000	516,372	18,990,543	336,859

당기손익인식금융자산	2,528,932	-	2,583,555	-

매도가능금융자산	-	1	-	1

합 계	20,778,932	516,373	21,574,098	336,860

연결재무제표에 대한 주석 - 계속(2) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위:천원)

구 분	주식수	지분율	취득원가	장부가액	손상차손누계액

시장성 없는 지분증권

㈜엔빅스	22,000주	0.12%	168,640	1	(168,639)

㈜백산티엔에스	9,000주	9.00%	45,000	-	(45,000)

합 계	213,640	1	(213,639)

(전기말)

(단위:천원)

구 분	주식수	지분율	취득원가	장부가액	손상차손누계액

시장성 없는 지분증권

㈜엔빅스	22,000주	0.12%	168,640	1	(168,639)

㈜백산티엔에스	9,000주	9.00%	45,000	-	(45,000)

합 계	213,640	1	(213,639)

8. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	40,685,237	-	41,818,388	-

차감: 대손충당금	(413,438)	-	(842,071)	-

매출채권(순액)	40,271,799	-	40,976,317	-

미수금	3,020,278	155,177	2,516,888	195,541

차감: 대손충당금	(7,434)	-	(7,434)	-

미수금(순액)	3,012,844	155,177	2,509,454	195,541

미수수익	87,663	3,555	88,821	2,705

대여금	3,088,353	448,313	2,301,727	466,073

차감: 대손충당금	(2,400,000)	(62,000)	(1,700,000)	(62,000)

대여금(순액)	688,353	386,313	601,727	404,073

보증금	-	981,449	-	840,994

합 계	44,060,659	1,526,494	44,176,319	1,443,313

(2) 매출채권및기타채권의 관리정책연결실체의 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일입니다. 연결실체는 과거 경험상 회수기일이 365일 초과 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 365일이 경과한 채권에 대하여 대손충당금을 설정을 검토하고 있습니다. 다만, 관계기업을 포함한특수관계자에 대한 채권은 365일이 경과하더라도 별도로 회수가능성을 평가하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 또한, 90일 초과 365일 미만 경과 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

(3) 당기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위:천원)

구 분	매출채권	미수금	대여금	합 계

기초금액	842,072	7,434	1,762,000	2,611,506

대손상각비(환입)	(428,634)	-	700,000	271,366

기말금액	413,438	7,434	2,462,000	2,882,872

(전기)

(단위:천원)

구 분	매출채권	미수금	대여금	합 계

기초금액	1,247,409	7,434	820,000	2,074,843

대손상각비(환입)	(301,422)	-	942,000	640,578

제각	(103,915)	-	-	(103,915)

기말금액	842,072	7,434	1,762,000	2,611,506

9. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	183,114	-	183,114	17,485	-	17,485

제품	13,209,429	(2,747,639)	10,461,790	11,778,295	(2,583,886)	9,194,409

재공품	3,598,613	-	3,598,613	3,123,898	-	3,123,898

원재료	7,607,533	(507,223)	7,100,310	7,238,728	(495,308)	6,743,420

부재료	6,435,477	(841,503)	5,593,974	6,349,397	(906,028)	5,443,369

미착품	1,180,200	-	1,180,200	1,497,589	-	1,497,589

저장품	55,709	-	55,709	65,913	-	65,913

합 계	32,270,075	(4,096,365)	28,173,710	30,071,305	(3,985,222)	26,086,083

당분기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산을 순실현가능가치로 손상처리한 평가손실 111,143 천원(전분기: -천원)이 포함되어 있고, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실 환입액 -천원 (전분기: 93,786천원)이 차감되었습니다.

10. 기타금융자산 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

파생상품자산 (주1)	367,084	83,976

(주1) 당기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 파생상품자산은 매매목적의 통화옵션계약입니다(주석 34 참고).

11. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	11,555,532	10,650,715

선급비용	67,263	61,425

합 계	11,622,795	10,712,140

12. 관계기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자주식의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회 사 명	법인설립 및영업소재지	주요영업활동	당분기말	전기말

지분율	취득원가	장부가액	장부가액

㈜백산모바일	국내	전자기기 및 컴퓨터주변기기	-

한편, 당기 및 전 기 중 관계기업투자주식의 기중 변동내역은 없습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자주식의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위:천원)

구 분	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

㈜백산모바일

(전기말)

(단위:천원)

구 분	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

㈜백산모바일	2,876,770	9,353,283	(6,476,513)	851,476	(1,744,921)	(1,744,921)

(3) 당분기말 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동 액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 지분변동액	전기말 누적	당기말 누적

㈜백산모바일	(1,942,954)

13. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위:천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부가액

토지	23,785,839	-	23,785,839

건물	17,163,736	(6,798,198)	10,365,538

구축물	1,779,816	(1,492,404)	287,412

기계장치	59,905,618	(49,849,265)	10,056,353

차량운반구	2,739,647	(1,991,974)	747,673

기타의유형자산	4,517,915	(3,962,588)	555,327

금융리스자산	299,091	(154,489)	144,602

건설중인자산	3,163,703	-	3,163,703

합 계	113,355,365	(64,248,918)	49,106,447

(전기말)

(단위:천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부가액

토지	23,807,220	-	23,807,220

건물	17,341,750	(6,861,377)	10,480,373

구축물	1,841,418	(1,529,046)	312,372

기계장치	60,896,184	(50,820,626)	10,075,558

차량운반구	2,752,912	(2,035,941)	716,971

기타의유형자산	4,614,928	(4,010,604)	604,324

금융리스자산	299,090	(139,739)	159,351

건설중인자산	3,146,828	-	3,146,828

합 계	114,700,330	(65,397,333)	49,302,997

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	대 체	감가상각비	연결범위변동	환율변동	기 말

토지	23,807,220	-	-	-	-	-	(4,276)	23,785,839

건물	10,480,373	418,055	-	-	(127,054)	-	(788,124)	10,365,538

구축물	312,372	-	-	-	(14,550)	-	(71,180)	287,412

기계장치	10,075,558	1,110,125	-	16,022	(534,760)	-	762,088	10,056,353

차량운반구	716,971	70,184	-	-	(47,958)	-	310,839	747,673

기타의유형자산	604,324	18,754	-	-	(43,250)	-	(163,875)	555,327

금융리스자산	159,351	-	-	-	(23,186)	-	(211,573)	144,602

건설중인자산	3,146,828	237,578	-	(16,022)	-	-	2,584,944	3,163,703

합 계	49,302,997	1,854,696	-	-	(790,758)	-	2,418,843	49,106,447

(전기)

(단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	대 체	감가상각비	연결범위변동	환율변동	기 말

토지	23,790,115	-	-	-	-	-	17,105	23,807,220

건물	10,862,661	2,699	-	49,225	(449,614)	-	15,402	10,480,373

구축물	373,142	-	-	-	(52,049)	-	(8,721)	312,372

기계장치	8,702,878	3,496,398	(1,506,686)	235,749	(2,415,814)	1,528,488	34,545	10,075,558

차량운반구	414,608	659,709	(110,302)	-	(250,037)	-	2,993	716,971

기타의유형자산	743,698	56,452	(4,275)	6,687	(169,738)	-	(28,500)	604,324

금융리스자산	379,361	-	(160,027)	-	(94,456)	-	34,473	159,351

건설중인자산	357,203	3,233,115	(218,214)	(291,661)	-	836	65,549	3,146,828

합 계	45,623,666	7,448,373	(1,999,504)	-	(3,431,708)	1,529,324	132,846	49,302,997

(3) 담보로 제공된 자산 당분기말 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원, USD, RP)

담보제공자산	제공처	사유	설정금액	비고

토지, 건물, 기계장치	신한은행	차입금 담보	7,000,000

하나은행	차입금 담보	16,000,000	부동산담보신탁(주1)

산업은행	차입금 담보	4,264,000	기계장치 양도담보

Woori Indonesia	차입금 담보	RP41,135,263,000

Shinhan Vietnam	차입금 담보	USD 550,000

Shinhan Singapore	차입금 담보	USD 550,000

투자부동산	신한은행	㈜백산린텍스 차입금 담보	9,100,000

산업은행	8,500,000USD 20,500,000

(주1) 하나은행에 부동산담보신탁으로 16,000,000천원을 제공하고 있으며, 동 담보신탁계약의 제2순위 우선수익권자는 ㈜백산린텍스이며 그 금액은 500,000천원입니다.

(4) 보험가입자산당분기말 및 전기말 현재 보험가입자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보험가입자산	보험종류	보험금액	보험회사

당분기말	전기말

건물,기계장치 등	화재보험 등	30,937,763	32,630,670	KB손해보험 등

해당 보험가입자산의 보험금액 중 5,131,443천원에 대하여 하나은행 등에 질권설정되어 있으며, 보험가입자산 이외에 당사 소유차량에 대하여 책임보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다.

14. 투자부동산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위:천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부가액

토지	11,451,760	-	11,451,760

건물	3,209,844	(140,925)	3,068,919

합 계	14,661,604	(140,925)	14,520,679

(전기말)

(단위:천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부가액

토지	11,451,760	-	11,451,760

건물	3,209,844	(121,138)	3,088,706

합 계	14,661,604	(121,138)	14,540,466

당분기말 현재 투자부동산의 공정가치와 장부가액에 중요한 차이는 없습니다.(2) 당분기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위:천원)

구 분	기 초	취 득	감가상각비	기 말

토지	11,451,760	-	-	11,451,760

건물	3,088,706	-	(19,786)	3,068,919

합 계	14,540,466	-	(19,786)	14,520,679

(전기)

(단위:천원)

구 분	기 초	취 득	감가상각비	기 말

토지	11,451,760	-	-	11,451,760

건물	3,169,172	-	(80,466)	3,088,706

합 계	14,620,932	-	(80,466)	14,540,466

(3) 당분기 중 투자부동산과 관련한 수익과 비용은 각각 66,000천원, 3,109천원 입니다.

15. 무형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위:천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부가액

회원권	676,156	-	(17,727)	658,429

소프트웨어	1,507,052	(971,261)	-	535,791

특허권	50,000	-	-	50,000

기타의 무형자산	3,030,442	(781,821)	-	2,248,621

영업권	843,829	-	843,829

합 계	6,107,479	(1,753,082)	(17,727)	4,336,670

(전기말)

(단위:천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부가액

회원권	676,156	-	(17,728)	658,428

소프트웨어	1,586,114	(925,982)	-	660,132

특허권	50,000	-	-	50,000

기타의 무형자산	3,187,487	(788,756)	-	2,398,731

영업권	843,829	-	-	843,829

합 계	6,343,586	(1,714,738)	(17,728)	4,611,120

연결실체의 회원권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로서 상각을 하지 아니하고 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다. (2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위:천원)

구 분	기초	취득	상각	환율변동	연결범위변동	기말

회원권	658,428	-	-	-	-	658,428

소프트웨어	660,132	-	(72,967)	(51,374)	-	535,791

특허권	50,000	-	-	-	50,000

기타의 무형자산	2,398,731	-	(17,237)	(132,873)	-	2,248,621

영업권	843,829	-	-	-	-	843,829

합 계	4,611,120	-	(90,204)	(184,247)	-	4,336,669

(전기)

(단위:천원)

구 분	기초	취득	상각	환율변동	연결범위변동	기말

회원권	595,603	62,825	-	-	-	658,428

소프트웨어	877,160	2,099	(247,349)	28,222	-	660,132

특허권	-	50,000	-	-	-	50,000

기타의 무형자산	2,500,549	-	(119,458)	17,640	-	2,398,731

영업권	-	-	-	-	843,829	843,829

합 계	3,973,312	114,924	(366,807)	45,862	843,829	4,611,120

16. 매입채무및기타채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	20,829,622	-	17,302,276	-

미지급금	3,948,984	-	3,557,976	-

미지급비용	1,161,437	131,768	1,425,730	127,296

임대보증금	-	108,600	-	108,600

합 계	25,940,043	240,368	22,285,982	235,896

17. 차입 금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	23,206,131	-	19,725,700	-

장기차입금	460,239	7,770,000	665,231	8,172,082

합 계	23,666,370	7,770,000	20,390,931	8,172,082

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	차입처	이자율	당분기말	전기말

구매자금	하나은행 등	3.08%~3.26%	7,041,288	2,213,841

운전자금	산업은행 등	2.85%~2.99%	13,534,843	17,511,859

무역금융	하나은행 등	2.84%~3.15%	2,630,000	-

합 계	23,206,131	19,725,700

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	차입처	이자율	만 기	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

운전자금	하나은행	2.51	2019.03.15	-	4,000,000	-	4,000,000

2.41	2018.12.15	-	3,000,000	-	3,000,000

신한은행	3.97	2019.11.24	-	770,000	-	1,172,082

시설자금	신한은행	3M+2.50%	2017.12.11	460,239	-	665,231	-

합 계	460,239	7,770,000	665,231	8,172,082

상기 차입금과 관련하여 당기말 현재 연결기업의 유형자산 중 토지 및 건물, 기계장치 11,264,000천원, USD2,050,000, RP41,135,263,000의 근저당권과 16,000,000천원의 부동산 담보신탁이 제공되어 있습니다. 또한, 단기금융자산 200,000천원을 질권설정 및 대표이사로부터 보증을 제공받고 있습니다.(주석 7, 14, 37 참고)

18 . 기타금융부채 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급배당금	2,126,300	-	-	-

금융보증부채	133,841	12,320	250,882	16,640

파생상품부채(주1)	186,620	136,020	689,672	860,880

합계	2,446,761	148,340	940,554	877,520

(주1) 당기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 파생상품부채는 매매목적의 통화옵션계약입니다. (주석33 참고)연결실체는 특수관계자의 차입금에 대하여 무상으로 지급보증을 제공하고 있으며, 동 지급보증은 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'의 금융보증계약의정의를 충족합니다. 연결실체는 금융보증 제공시 관계기업 투자주식에 대해서는 상대계정으로 투자자산을 인식하고 있으며, 기타 특수관계자의 경우 상대계정으로 금융보증비용으로 인식하고 있습니다.

19. 퇴 직급여제 도 연결실체는 임직원에 대하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여형퇴직급여제도에 따르면 임원 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해 수행되었으며, 확정급여채무의 현재가치 및 관련 당기근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. 사외적립자산은 정기예금으로 구성되어 있습니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 연결재무상태표 상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	7,131,326	6,994,436

사외적립자산의 공정가치	(5,650,292)	(5,859,276)

순확정급여부채(자산)의 금액	1,481,034	1,135,160

(2) 당분기 및 전기의 순확정급여부채(자산)의 변동내용은 다음과 같습니다.(당 분 기)

(단위:천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

기초	6,994,436	(5,859,276)	1,135,160

당기근무원가	242,837	-	242,837

이자비용(이자수익)	50,727	(39,696)	11,031

재측정요소

사외적립자산의 수익	-	30,654	30,654

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	-	-	-

지급액	(127,930)	218,026	90,096

해외환산차손	(28,744)	-	(28,744)

기말	7,131,326	(5,650,292)	1,481,034

(전 기)

(단위:천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

기초	6,218,925	(4,682,050)	1,536,875

당기근무원가	876,435	-	876,435

이자비용(이자수익)	208,978	(125,010)	83,968

재측정요소

사외적립자산의 수익	25,615	66,063	91,678

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(56,766)	-	(56,766)

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	317,287	-	317,287

기여금	-	(1,600,000)	(1,600,000)

지급액	(616,443)	481,721	(134,722)

해외환산차손	20,405	-	20,405

기말	6,994,436	(5,859,276)	1,135,160

(3) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

당기근무원가	242,837	214,728

이자비용	50,727	45,015

기대수익	(39,696)	(30,390)

합 계	253,868	229,353

(4) 당분기 및 전기 중 당기손익으로 인식한 비용내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

매출원가	170,971	166,768

판매비와관리비	82,897	62,585

합 계	253,868	229,353

20 . 금융리스부채

연결실체는 하나캐피탈으로부터 차량운반구를 금융리스계약에 의거 취득하였으며, 리스계약 종료시점에 행사할 수 있는 염가구매선택권을 가지고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의현재가치	최소리스료	최소리스료의현재가치

1년 이내	128,860	126,494	148,426	144,589

1년 초과 2년 이내	-	-	-	-

소 계	128,860	126,494	148,426	144,589

차감: 유동성 대체	(126,494)	(144,589)

금융리스부채	-	-

21. 기타부채 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	1,511,097	-	1,425,580	-

예수금	104,329	-	163,520	-

부가세예수금	13,946	-	11,475	-

합 계	1,629,372	-	1,600,575	-

22. 자본금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 자본금 내용은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	80,000,000주	80,000,000주

1주당 금액	500원	500원

발행한 보통주 주식수	24,200,000주	24,200,000주

보통주 자본금	14,000,000,000원	14,000,000,000원

당사는 전기 이전에 3,800,000주를 이익소각함에 따라 자본금과 발행주식의 액면총액 간에 1,900,000천원의 차이가 있습니다.(2) 당분기와 전기 중 유통보통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당 분 기	전 기

기초	23,625,561	23,987,071

자기주식 취득	-	(361,510)

자기주식 처분	30,000	-

기말	23,655,561	23,625,561

23. 기 타불입자본

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	24,905,729	24,905,729

자기주식처분이익	7,323,248	7,291,730

주식선택권	-	49,620

자기주식	(2,514,802)	(2,653,374)

기타	4,244	4,244

합 계	29,718,419	29,597,949

(2) 당분기 및 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

구분	당1분기	전기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초	574,439	2,653,374	212,929	899,249

매입	-	-	361,510	1,754,125

처분	(30,000)	(138,572)	-	-

기말	544,439	2,514,802	574,439	2,653,374

(3) 당분기 및 전기 중 자기주식처분이익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초	7,291,730	7,291,730

처분	31,518	-

기말	7,323,248	7,291,730

(4) 당분기 및 전기 중 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초	49,620	49,620

주식선택권 행사	(49,620)	-

기말	-	49,620

23. 기타자본구성요소

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

해외사업환산손익	(5,218,124)	(3,029,358)

합 계	(5,218,124)	(3,029,358)

(2) 당분기 및 전기 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	-	-

평가차익	-	-

법인세효과	-	-

매각 및 손상관련 당기손익 재분류된 금액	-	-

당기손익으로 재분류된 금액과 관련된 법인세	-	-

기말금액	-	-

전기 중 매도가능금융자산을 전액 매각함에 따라 기타자본구성요소 금액은 없습니 다(주석8참고).24. 이익잉여금과 배당금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 기

이익준비금(주1)	1,111,352	898,722

미처분이익잉여금	83,883,347	80,660,704

합 계	84,994,699	81,559,426

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 배당금내역은 다음과 같습니다.

구 분	당 1분기	전 1분기

주식의 종류	보통주	보통주

총발행주식수	24,200,000주	24,200,000주

배당주식수	23,625,561주	23,987,071주

주당 배당금	90원	60원

배당금 합계	2,126,300,490	1,439,224,260

25. 주식기준보상

(1) 당분기말 현재 연결실체가 부여한 주식선택권과 관련된 주요사항은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

부여일	2012년 12월 17일

발행할 주식의 총수	30,000주

부여방법	신주교부

행사가격	4,312원

행사가능기간	2015년 12월 17일 ~ 2019년 12월 16일

약정기간	부여일로부터 3년간 용역제공

(2) 보고기간에 부여한 주식선택권의 공정가치

당기중에 부여된 주식선택권의 공정가치는 1,654원 입니다. 주식선택권의 가격은 블랙숄즈옵션가격결정모형에 따라 산정되었습니다. 양도불가능, 행사제한, 행태적 고려사항에 대한 영향에 대하여 경영자의 최선의 추정치를 기초로 이 모형에 사용된 기대존속기간을 조정하였습니다. 기대변동성은 과거 7년간 주가변동성을 기초로 산정되었습니다.

모형에 적용되는 변수는 다음과 같습니다.

구 분	내 역

부여일 주식가격	4,240원

행사가격	4,312원

기대행사기간	4년

예상주가변동성	46.54%

무위험이자율	2.87%

(3) 주식선택권의 변동

당1분기 및 전기 중 주식선택권 수량의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당1분기	전기

기초	30,000	30,000

기중 행사수량	(30,000)	-

기말	-	30,000

26. 매출 당분기 및 전분기 중 발생한 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

상품매출	463,180	265,334

제품매출	50,562,278	51,254,039

기타매출	1,339,719	1,172,309

합 계	52,365,177	52,691,682

27. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

상품판매	464,699	274,221

원부재료 사용액	29,663,337	25,818,817

외주가공비	1,096,412	4,778,338

연료비	782,736	986,387

재고자산의 변동	(2,094,286)	(322,737)

종업원급여	5,407,359	4,890,289

감가상각비	812,595	868,946

무형자산상각비	91,577	91,939

지급수수료	872,026	593,723

기타	6,825,502	6,090,396

합 계	43,921,957	44,070,319

28. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

급여	1,816,504	1,450,220

퇴직급여	82,897	71,963

복리후생비	315,745	362,536

여비교통비	250,332	182,480

교육훈련비	4,730	45

통신비	36,151	36,795

수도광열비	26,989	44,434

세금과공과	159,097	127,832

도서인쇄비	16,030	59,900

소모품비	107,020	106,991

차량유지비	138,769	136,243

지급임차료	22,533	15,654

감가상각비	119,341	169,942

수선비	9,386	6,913

보험료	67,698	61,872

무형자산상각비	79,305	78,942

접대비	98,905	137,636

포장비	30,427	46,227

운반비	502,536	600,475

광고선전비	41,876	21,920

해외시장개척비	289,206	118,605

지급수수료	534,957	316,467

판매보증비	16,213	22,957

대손상각비(환입)	(428,633)	244,109

합계	4,338,014	4,421,158

29. 금융수익 및 비용

(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

이자수익	63,189	78,754

배당금수익	-	3,500

외환차익	53,090	411,387

외화환산이익	5,042	41,408

당기손익인식금융자산평가이익	1,707	1,291

당기손익인식금융자산처분이익	16,599	57,878

금융보증수익	121,361	56,192

파생상품거래이익	391,259	93,612

파생상품평가이익	1,435,362	1,106,462

합 계	2,087,609	1,850,484

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

이자비용	198,673	340,623

외환차손	288,626	209,540

외화환산손실	345,465	109,423

당기손익인식금융자산처분손실	11,230	28,741

당기손익인식금융자산평가손실	3,198	3,820

금융보증비용	-	17,762

파생상품거래손실	67,394	427,137

파생상품평가손실	86,652	98,778

합 계	1,001,238	1,235,824

(3) 당분기 및 전분기 중 범주별로 분석한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(당1분기)

(단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채

당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	대여금및수취채권	파생상품자산	상각후원가측정금융부채	파생상품부채

이자수익	-	-	63,189	-	-	-

배당수익	-	-	-	-	-	-

외환차익	-	-	370,335	-	53,090	-

외화환산이익	-	-	-	-	5,042	-

당기손익인식금융자산처분이익	16,599	-	-	-	-	-

당기손익인식금융자산평가이익	1,707	-	-	-	-	-

금융보증수익	-	-	-	-	121,361	-

파생상품거래이익	-	-	-	391,259	-	-

파생상품평가이익	-	-	-	1,435,362	-	-

이자비용	-	-	-	-	(198,673)	-

외환차손	-	-	(1,538,203)	-	(260,139)	-

외화환산손실	-	-	(615,183)	-	(345,465)	-

당기손익인식금융자산처분손실	(11,230)	-	-	-	-	-

당기손익인식금융자산평가손실	(3,198)	-	-	-	-	-

금융보증비용	-	-	-	-	-	-

파생상품거래손실	-	-	-	-	-	(67,394)

파생상품평가손실	-	-	-	-	-	(86,652)

대손상각비	-	-	(271,367)	-	-	-

소 계	3,878	-	(1,991,229)	1,826,621	(624,784)	(154,046)

매도가능증권평가손익(세후)	-	-	-	-	-	-

합 계	3,878	-	(1,991,229)	1,826,621	(624,784)	(154,046)

(전1분기)

(단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채

당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	대여금및수취채권	파생상품자산	상각후원가측정금융부채	파생상품부채

이자수익	-	-	78,754	-	-	-

배당수익	3,500	-	-	-	-	-

외환차익	-	-	1,183,771	-	411,388	-

외화환산이익	-	-	380,357	-	41,408	-

당기손익인식금융자산처분이익	57,878	-	-	-	-	-

당기손익인식금융자산평가이익	1,290	-	-	-	-	-

금융보증수익	-	-	-	-	56,192	-

파생상품거래이익	-	-	-	93,612	-	-

파생상품평가이익	-	-	-	1,106,462	-	-

이자비용	-	-	-	-	(340,623)	-

외환차손	-	-	(1,109,549)	-	(209,539)	-

외화환산손실	-	-	(1,118,736)	-	(109,423)	-

당기손익인식금융자산처분손실	(28,741)	-	-	-	-	-

당기손익인식금융자산평가손실	(3,820)	-	-	-	-	-

금융보증비용	-	-	-	-	(17,762)	-

파생상품거래손실	-	-	-	-	-	(427,137)

파생상품평가손실	-	-	-	-	-	(98,779)

대손상각비	-	(244,109)	-	-	-	-

소 계	30,107	(244,109)	(585,403)	1,200,074	(168,359)	(525,916)

매도가능증권평가손익(세후)	-	36,780	-	-	-	-

합 계	30,107	(207,329)	(585,403)	1,200,074	(168,359)	(525,916)

30. 기타영 업외수익 및 비용(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

외환차익	370,335	1,183,771

외화환산이익	-	380,357

수입임대료	67,080	69,330

대손충당금환입	-	-

유형자산처분이익	148,971	23,046

잡이익	85,803	75,016

합 계	672,189	1,731,520

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

외환차손	1,538,203	1,109,549

외화환산손실	844,917	1,118,736

기부금	1,765	1,931

기타의대손상각비	700,000

유형자산처분손실	-	44,347

잡손실	23,639	1,831

합 계	3,108,524	2,276,394

31. 법인세비용 법인세비용은 당분기법인세비용에서 과거기간 당분기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전분기 법인세비용의 평균유효세율은 각각 22.17%와 13.22%입니다.

32. 주당손익 (1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익의 계산내용은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분	당 분 기	전 분 기

지배회사지분 당기순이익	5,585,483,684	7,542,063,426

가중평균유통보통주식수(주1)	23,642,894	23,757,503

기본주당이익	236	317

( 주 1) 당1분 기 및 전1분기의 주당손익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식의 산출근거는 다음과 같습니다.

구 분	당1분기	전1분기

가중평균발행주식수	24,200,000	24,200,000

가중평균자기주식수	(557,106)	(442,497)

가중평균유통보통주식수	23,642,894	23,757,503

가중평균유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중 평균하여 산정하였으며, 취득시점부터 매각시점까지의 기간동안 보유한 자기주식은 유통보통주식수에 포함하지 않았습니다.

(2) 당기 및 전기는 희석증권에 의한 희석효과가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

33. 특수관계자거래 (1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명

관계기업	㈜백산모바일

기타	㈜백산린텍스, ㈜백산티엔에스

(2) 당사와 당사의 종속기업 과의 거래는 연결시 제거되었으며, 주석으로 공시되지 않습니다. 연결실체와 특수관계자 사이의 거래 내용(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

특수관계자 명칭	매출 등	매입 등

매출	기타수익	재고자산 매입	기타비용

㈜백산린텍스	-	66,000	1,394,661	3,109

㈜백산티엔에스	90,752	-	-	-

합 계	90,752	66,000	1,394,661	3,109

(전분기)

(단위:천원)

특수관계자 명칭	매출 등	매입 등

매출	기타수익	재고자산 매입	기타비용

㈜백산린텍스	-	66,325	1,851,961	7,303

㈜백산티엔에스	467,264	-	-	636

합 계	467,264	66,325	1,851,961	7,939

(3) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

특수관계자 명칭	채권 등	채무 등

매출채권	미수금	선급금(주1)	매입채무

㈜백산린텍스	-	24,299	9,875,429	-

㈜백산티엔에스	470,361	2,709	-	-

합 계	470,361	27,008	9,875,429	-

(전기)

(단위:천원)

특수관계자 명칭	채권 등	채무 등

매출채권	미수금	선급금(주1)	매입채무

㈜백산린텍스	-	48,657	8,966,621	-

㈜백산티엔에스	525,110	2,709	-	1,413

합 계	525,110	51,366	8,966,621	1,413

(4) 당분기와 전기 중 현재 특수관계자에 대한 대여거래내용은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

특수관계자명	구 분	기초	증가	감소	기말

임직원	장단기대여금	166,073	-	17,760	148,313

㈜백산모바일	단기대여금	1,410,000	700,000	-	2,110,000

대손충당금	(1,410,000)	(700,000)	-	(2,110,000)

㈜백산티엔에스	단기대여금	290,000	-	-	290,000

대손충당금	(290,000)	-	-	(290,000)

㈜백산린텍스	단기대여금	-	1,224,899	1,224,899	-

합 계	166,073	1,224,899	1,242,659	148,313

(전기)

(단위:천원)

특수관계자명	구 분	기초	증가	감소	기말

임직원	장단기대여금	191,380	34,000	59,307	166,073

㈜백산모바일	단기대여금	820,000	590,000	-	1,410,000

대손충당금	(820,000)	(590,000)	-	(1,410,000)

㈜백산티엔에스	단기대여금	290,000	-	-	290,000

대손충당금	-	(290,000)	-	(290,000)

㈜백산린텍스	단기대여금	-	3,311,941	3,311,941	-

합 계	481,380	3,055,941	3,371,248	166,073

(5) 당분기와 전기 중 현재 특수관계자와의 지분거래내용은 없습니다.

(6) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증 및 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원, USD)

구 분	특수관계자 명칭	보증 등의 내용	담보 제공자산	금융기관	보증 또는 담보금액

관계기업	㈜백산모바일	차입금 담보 등	단기금융상품	신한은행	5,388,000

이행보증 지급보증	지급보증	서울보증보험	100,000

기타	㈜백산린텍스	차입금 담보	단기금융상품	하나은행	5,500,000

신한은행	5,200,000

투자부동산	산업은행	12,600,000

산업은행	USD 20,500,000

㈜백산티엔에스	차입금 담보	단기금융상품	신한은행	2,400,000

(7) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:USD,천원)

특수관계자 명칭	보증 등의 내용	구 분	금융기관	보증 한도액

대표이사	차입금 지급보증	구매자금	신한은행	7,800,000

차입금 지급보증	일반대출	신한은행	7,200,000

차입금 지급보증	무역금융	신한은행	12,600,000

차입금 지급보증	수입신용장	신한은행	USD 1,200,000

차입금 지급보증	수입신용장	신한은행	USD 480,000

차입금 지급보증	구매자금	하나은행	16,800,000

차입금 지급보증	무역금융	하나은행	7,200,000

차입금 지급보증	일반대출	하나은행	4,800,000

차입금 지급보증	일반대출	하나은행	3,600,000

차입금 지급보증	무역금융	산업은행	6,000,000

한정근보증	파생상품거래	신한은행	USD 8,880,000

한정근보증	파생상품거래	신한은행	USD 7,200,000

한정근보증	파생상품거래	신한은행	USD 9,504,000

한정근보증	파생상품거래	하나은행	USD 7,200,000

(8) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

단기급여	508,093	204,691

퇴직급여	1,265	22,017

합 계	509,358	226,708

34. 주요 약정사항 및 우발부채

(1) 당분기말 현재 연결실체와 금융기관과의 주요 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위:USD,천원)

금융기관명	약정내용	한 도 액	실 행 액

신한은행	무역금융	10,500,000	2,630,000

내국신용장약정	1,026,542

구매자금대출	6,500,000	2,723,289

매입외환(내국신용장)	USD 1,000,000	-

운전원화대출	6,000,000	6,000,000

외화시설자금대출	USD 412,500	USD 412,500

외화운전자금대출	USD 1,500,000	USD 1,500,000

파생상품(통화옵션)약정	USD 24,000,000	USD 10,000,000

산업은행	운전원화대출	5,000,000	5,000,000

하나은행	구매자금대출	14,000,000	4,317,999

무역금융	6,000,000	-

운전원화대출	4,000,000	4,000,000

운전원화대출	3,000,000	3,000,000

파생상품(통화옵션)약정	USD 6.000,000	-

우리은행	파생상품(통화옵션)약정	USD 48,000,000	-

경남은행	파생상품(통화옵션)약정	USD 24,000,000	USD 10,500,000

부산은행	파생상품(통화옵션)약정	USD 15,000,000	USD 11,000,000

35. 금융상품 (1) 자본위험관리연결실체의 자본관리의 주 목적은 연결실체의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

부채 총계	70,587,418	63,716,322

자본 총계	124,362,595	123,057,140

부채 비율	57%	52%

(2) 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 환위험, 가격위험, 이자율위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 합니다.

1) 환위험연결실체의 환위험은 외화로 표시된 화폐성자산과 화폐성부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채로 표시된 외화표시 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	자 산	부 채

당분기말	전기말	당분기말	전기말

USD	50,434,659	34,021,918	16,785,974	18,842,950

EUR	-	-	11,259	-

CNH	959,097	-	-	-

JPY	14,379	-	-	-

합계	51,408,135	34,021,918	16,797,233	18,842,950

연결실체는 내부적으로 환율 변동으로 인한 환율변동위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 및 전분기말 현재 상기 자산, 부채에 적용되는 환율이 10% 변동시 환율변동으로 인한 당기 및 전기 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익	3,461,090	2,037,024

2) 가격위험당사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 민감도분석은 보고기간 종료일 현재 주가변동위험에 근거하여 수행되었으며 주가가 5% 상승/하락하는 경 우, 당기손익인식금융자산의 공정가치변동으로 당기손익은 126,447천원 증가/감소하며, 매도가능금융자산의 공정가치변동으로 기타포괄손익은 -천원 증가/감소(손상차손은 당기손익 감소)할 것입니다.

3) 이자율위험 연결기업은 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결기업은 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부 차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하고있습니다. 당기말 현재 이자율변동위험에 노출된 차입금은 31,436,370원이며, 이자율이 1% 변동할 경우 순자산에 미치는 영향은 314,364천원입니다.4) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 은행,금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 은행 및금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

금융보증계약	19,512,000	19,820,976

금융보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 연결실체가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다(주석 33(6) 참고). 당기말 및 전기말 현재의 예측에 근거하여 연결실체는 금융보증계약에 따라 보증금액을 지급할 가능성보다 지급하지 않을 가능성이 더 높다고 판단하고 있습니다. 그러나 피보증인이 보유하고 있는 금융채권에 신용손실이 발생할 가능성에 의하여 피보증인이 보증계약상 연결실체에 지급을 청구할 확률이 변동할 수 있기 때문에 상기 추정은 변동될수 있습니다.

한편, 당분기말 현재 금융보증계약과 관련하여 146,161천원 ( 전기말: 267,522천원) 이금융보증부채로 인식되어 있습니다(주석 16 참고).

5) 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석하고 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.다음 표는 연결실체가 보유하고 있는 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 다음 표는 해당 부채에서 발생한 이자를 포함하여 금융부채의할인되지 않은 계약상 만기금액에 기초하여 작성되었습니다.

당분기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과	합 계

매입채무	20,829,622	-	-	20,829,622

차입금	24,397,255	7,802,660	-	32,199,915

미지급금	3,740,112	-	-	3,740,112

미지급비용	1,161,437	-	131,768	1,293,205

임대보증금	-	90,000	18,600	108,600

금융리스부채	128,860	-	-	128,860

금융보증부채(주1)	133,841	7,392	4,928	146,161

합 계	50,391,127	7,900,052	155,296	58,446,475

(주1) 지급보증의 경우 약정만기에 따라 만기분석 내용을 기재하였으나, 피보증인이 지급을 요청하는 경우 즉시 지급을 이행하여야 합니다. 금융보증부채와 관련된 금융보증계약의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 1년 이내 1년 초과 2년 이내 2년 초과 합 계 금융보증계약 18,732,000 144,000 636,000 19,512,000

(3) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위:천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산

단기매매항목	당기손익인식항목지정

금융자산

현금및현금성자산	-	-	19,607,823	-

단기금융자산	45,200	2,483,732	18,250,000	-

장기금융자산	-	-	516,372	1

매출채권및기타채권	-	-	44,060,659	-

기타금융자산	367,084	-	-	-

합 계	412,284	2,483,732	82,434,854	1

(전기말)

(단위:천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산

단기매매항목	당기손익인식항목지정

금융자산

현금및현금성자산	-	13,555,948	-

단기금융자산	101,530	2,482,025	18,990,543	-

장기금융자산	-	-	336,859	1

매출채권및기타채권	-	-	45,619,632	-

기타금융자산	83,976	-	-	-

합 계	185,506	2,482,025	78,502,982	1

(당분기말)

(단위:천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가 측정금융부채

단기매매항목	당기손익인식항목지정

금융부채

매입채무및기타채무	-	-	26,180,412

차입금	-	-	31,436,370

금융리스부채	-	-	126,494

기타금융부채	322,640	-	2,272,461

합 계	322,640	-	60,015,737

(전기말)

(단위:천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가 측정금융부채

단기매매항목	당기손익인식항목지정

금융부채

매입채무및기타채무	-	-	22,521,878

차입금	-	-	28,563,013

금융리스부채	-	-	144,589

기타금융부채	1,550,553	-	267,521

합 계	1,550,553	-	51,497,001

2) 금융상품의 공정가치

금융자산 및 금융부채의 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정에 대해서 연결실체는 다음과 같이 결정하였습니다.

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일 현재 종가입니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하고 있습니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.

매출채권, 미수금 및 대여금의 경우 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예:가격) 또는 간접적으로(예:가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다.

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측 가능하지 않은 투입변수)

가. 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	수준 1	수준 2	수준 3

금융자산

당기손익인식금융자산	537,324	1,991,608	-	591,947	1,991,608	-

매도가능금융자산

지분증권	-	-	1	-	-	1

채무증권	-	-	-	-	-	-

파생상품자산	-	367,084	-	-	83,976	-

합 계	537,324	2,358,692	1	591,947	2,075,584	1

금융부채

파생상품부채	-	322,640	-	-	1,550,552	-

한편, 당분기 및 전기 중 수준1과 수준2간의 대체는 없었으며, 수준3의 변동내역도 없습니다.

나. 당분기말 및 전기말 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품 의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

매출채권및기타채권	45,587,153	45,587,153	45,619,632	45,619,632

장ㆍ단기금융자산	21,295,305	21,295,305	21,910,958	21,910,958

합 계	66,882,458	66,882,458	67,530,590	67,530,590

금융부채

매입채무및기타채무	26,180,412	26,180,412	22,521,878	22,521,878

차입금	31,436,370	31,436,370	28,563,013	28,563,013

금융리스부채	126,494	126,494	144,589	144,589

기타금융부채	2,595,101	2,595,101	1,818,073	1,818,073

합 계	60,338,377	60,338,377	53,047,553	53,047,553

경영진은 상기 표에 상술되어 있는 바와 같이 연결재무제표상 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 이에 당분기말 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내용은 생 략 하 였습니다.

36. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익	5,520,839	7,541,890

손익항목의 조정:

법인세비용	1,572,416	1,149,259

이자비용	198,673	340,623

퇴직급여	253,867	229,353

감가상각비	810,545	868,946

대손상각비(환입)	(428,633)	244,109

기타의 대손상각비	700,000	-

당기손익인식금융자산평가손실	3,198	3,820

당기손익인식금융자산처분손실	11,230	28,741

무형자산감가상각비	90,203	91,939

유형자산처분손실	-	44,347

외화환산손실	1,190,382	1,228,159

금융보증비용	-	17,762

파생상품평가손실	86,652	98,779

파생상품거래손실	67,394	427,137

주식기준보상	-	-

이자수익	(63,189)	(78,754)

배당금수익	-	(3,500)

외화환산이익	(5,042)	(421,765)

금융보증수익	(121,361)	(56,192)

당기손익인식금융자산평가이익	(1,707)	(1,290)

당기손익인식금융자산처분이익	(16,598)	(57,878)

유형자산처분이익	-	(23,046)

파생상품거래이익	(391,259)	(93,612)

파생상품평가이익	(1,435,362)	(1,106,462)

판매보증비	16,213	22,957

소 계	2,537,622	2,953,432

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

운전자본의 변동:

매출채권의 증감	(4,074,517)	(2,317,058)

당기손익인식금융자산 증감	-	-

미수금의 증감	(641,217)	(257,535)

선급금의 증감	(904,817)	(1,949,803)

선급비용의 증감	(5,838)	(6,315)

부가세예수금의 증감	2,472	27,107

재고자산의 증감	(2,087,627)	(1,614,026)

장기미수금의 증감	40,363	3,724

장기미수수익의 증감	(850)	-

임차보증금의 증감	(140,454)	72,457

매입채무의 증감	3,462,399	3,329,539

미지급금의 증감	391,009	162,865

예수금의 증감	(59,191)	(132,624)

선수금의 증감	85,516	1,481,017

미지급비용의 증감	-	159,420

확정급여채무의 증감	(127,930)	(48,209)

사외적립자산의 증감	218,026	36,865

장기미지급비용의 증감	4,472	3,534

소 계	(3,838,184)	(1,049,042)

합 계	4,220,277	9,446,280

(2) 당분기와 전분기의 연결현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금투자활동거래와 비 현금재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

보험수리적손익	30,654	6,704

매도가능금융자산평가손익	-	36,780

법정적립금 적립	212,630	143,922

건설중인자산 본계정 대체	-	-

장기차입금 유동성대체	402,082	-

장기금융리스부채 유동성대체	-	95,484

매각예정재분류	-	4,359,720