백산 반기보고서 (2016.06)
5. 재무제표 주석

제 31(당) 기 반기 2016년 1월 1일부터 2016년 6월 30일까지
제 30(전) 기 반기 2015년 1월 1일부터 2015년 6월 30일까지
주식회사 백산

1. 회사의 개요 주식회사 백산(이하 "당사")은 1986년 10월 6일에 설립되었으며, 1999년 8월 11일에당사의 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권 시장에 상장하였습니다. 당사는 인조피혁의 제조 및 판매업을 주 사업목적으로 하고 있으며, 본점 및 주사업장은 경기도 시흥시 공단1대로 27번길 47에 소재하고 있으며, 부산광역시 강서구 녹산산단 382로 14번가길 10에도 공장이 있습니다. 당반기말 현재 자본금은 보통주 14,000,000 천원이며, 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율

김상화외 6인	12,597,070	52.06%

자기주식	574,439	2.37%

기타	11,028,491	45.57%

합 계	24,200,000	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

( 2 ) 종속기업 및 관계기업 투자 당사의 중간재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 종속기업에 대한 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.(3) 중요한 회계정책

중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2016년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 동 기준서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1114호 규제이연계정 (제정)

제정 기준서는 고객에게 재화나 용역을 요율규제 대상인 가격이나 요율로 공급하는 기업이 한국채택국제회계기준을 채택할 때 규제이연잔액에 대한 회계처리를 과거회계기준에 따라 계속 유지하도록 허용하고 있습니다. 이 기준서를 적용하는 기업은 규제이연계정잔액을 재무상태표에 별도항목으로 표시하고, 이러한 계정잔액의 변동을 포괄손익계산서에 별도항목으로 표시하여야 합니다. 또한 기업은 규제이연계정잔액을 인식하게 하는 요율규제의 특성 및 관련된 위험을 식별하여 구체적으로 공시하여야 합니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 당사는 이미 한국채택국제회계기준을 적용하고 있고 요율규제기업이 아니므로 동 기준서를 적용하지 않습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'(개정) - 지분 취득의 회계처리

개정 기준서는 공동영업자가 사업을 구성하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우 사업결합에 대한 기업회계기준서 제1103호의 관련 원칙을 적용하도록 하고 있습니다. 또한 공동지배력을 유지하는 상황에서 공동영업에 대한 지분을 추가취득한 경우 기존 지분을 재측정하지 않음을 명확히 하였습니다. 그리고 적용범위에 대한 예외를 추가하여 보고기업을 포함한 공동지배력을 공유하는 당사자들이 동일한 최상위지배자의 동일지배 하에 있을 때는 개정 기준서를 적용하지 않도록 하였습니다. 개정 기준서는 공동영업에 대한 최초 지분취득시와 동일한 공동영업에 대한 추가 지분취득 모두에 적용되며 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 당사는 공동영업에 대한 지분이 없으므로 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산'(개정) - 허용되는 감가상각 방법과 상각방법의 명확화개정 기준서는 수익은 자산을 사용하여 소비되는 경제적효익의 형태를 반영하기보다는 자산이 포함된 사업을 운영하여 창출되는 경제적효익의 형태를 반영하므로 수익에 기초한 방법은 유형자산의 감가상각에 사용될 수 없고 매우 제한된 상황에서만 무형자산의 상각에 사용될 수 있다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용됩니다. 당사는 수익에 기초한 상각방법을 적용하고 있지 않으므로 동 개정이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' (개정) -별도재무제표에서의 지분법

개정 기준서는 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자에 대하여 지분법을 사용하여 회계처리하는 것을 허용하였습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용됩니다. 당사는 별도재무제표에서 지분법을 사용하지 않으므로 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

⑤ 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에대한 투자' (개정) - 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 자산 매각이나 출자

개정 기준서는 관계기업이나 공동기업에 매각되거나 출자된 종속기업에 대한 지배력상실에 대한 기업회계기준서 제1110호와 기업회계기준서 1028호 간의 상충을 해결하기 위해 개정되었습니다. 동 기준서에서는 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 기업회계기준서 제1103호에서 정의된 사업에 해당하는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 전액 인식됨을 명확히 하였습니다. 그러나, 사업을 구성하지 않는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 투자자의 지분과 무관한 손익까지만 인식하도록 하고 있습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

⑥ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 공시 개선

개정 기준서는 기존 요구사항을 유의적으로 변경한다기보다는 다음을 명확히 하고 있습니다.

ㆍ 기업회계기준서 제1001호의 중요성 요구사항

ㆍ 재무상태표와 포괄손익계산서의 특정 항목에 대해 세분화할 수 있음

ㆍ 기업은 재무제표에 대한 주석을 표시하는 순서에 대하여 유연성을 가질 수 있음

ㆍ 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분은 당기손익으 로 재분류되는 항목과 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 한 줄로 표시함또한 개정 기준서는 재무상태표과 포괄손익계산서에 추가적인 중간합계를 나타내야 할 때에 대한 요구사항을 명확히 하고 있습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용됩니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.한편, 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서 중 당사가 조기적용한 기준서 또는 해석서는 없습니다.

3. 중요한 회계추정 및 판단

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 당사의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보 당사의 주요 제품은 합성피혁으로서 대부분 스포츠용 신발 및 차량용, 전자제품 케이스용 등으로 생산되고 있으며, 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격을 고려하여 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.

한편, 당반기 및 전반기 중 당사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 1개사 이며 해당고객으로부터 매출액은 각각 11,782,797천원 및 8,704,740천원입니다.

5. 현금및현금성자산 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

현금	3,688	599

보통예금	12,118,535	7,280,297

기타예금	94,436	301,429

합 계	12,216,659	7,582,325

6 . 사 용이 제한된 예 금

당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	금융기관	당 반기 말	전기말	내 용

단기금융자산	신한은행 등	18,500,000	18,500,000	차입금담보 등(주1)

(주1) 당반기말 및 전기말 현재 단기금융자산 중 18,300,000천원은 특수관계자의 차입금에 대한 담보로 제공되었습니다(주석 33 참조).

7. 장 ㆍ단기금융자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 장 ㆍ단기금융자산 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장ㆍ단기금융상품	18,500,000	243,898	18,500,000	175,715

단기매매금융자산	2,040,700	-	127,250	-

매도가능금융자산	-	559,486	-	4,681,610

합 계	20,540,700	803,384	18,627,250	4,857,325

(2) 당반기말 및 전기말 현재 보유하고 있는 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위:천원)

구 분	주식수	지분율	취득원가	장부가액	미실현보유손익누계액(주1)	손상차손누계액(주2)

시장성 있는 지분증권

㈜한프(구, ㈜백산OPC)(주3)	98,849주	0.96%	327,192	559,485	232,293	-

시장성 없는 지분증권

㈜엔빅스	22,000주	0.12%	168,640	1	-	(168,639)

㈜백산티엔에스	9,000주	9.00%	45,000	-	-	(45,000)

합 계	540,832	559,486	232,293	(213,639)

(전기말)

(단위:천원)

구 분	주식수	지분율	취득원가	장부가액	미실현보유손익누계액(주1)	손상차손누계액(주2)

시장성 있는 지분증권

㈜한프(구, ㈜백산OPC)(주3)	4,745,762주	18.38%	6,999,999	4,636,609	-	(2,363,390)

시장성 없는 지분증권

㈜엔빅스	22,000주	0.12%	168,640	1	-	(168,639)

㈜백산티엔에스	9,000주	9.00%	45,000	45,000	-	-

합 계	7,213,639	4,681,610	-	(2,532,029)

(주1) 미실현보유손익은 직접 가감된 이연법인세가 반영되기 전 금액입니다.
(주2) 당기 중 인식한 손상차손은 45,000천원이며, 전기 중 매도가능금융자산에서 인식한 손상차손은 2,363,390천원 입니다.
(주3) 전기 중 전환사채를 취득 후, 전환권 행사로 4,745,762주를 6,999,999천원에 취득하였습니다. 한편, 당반기 중 무상감자(3,163,842주) 후, 취득(326,917주) 및 처분(1,809,988주)으로 당반기말 현재 98,849주 보유하였습니다,

8. 매출채권및기타채권

(1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	33,780,259	-	36,052,699	-

차감: 대손충당금	(1,133,038)	-	(1,247,409)	-

매출채권(순액)	32,647,221	-	34,805,290	-

미수금	240,142	-	696,244	-

차감: 대손충당금	(7,434)	-	(7,434)	-

미수금(순액)	232,708	-	688,810	-

미수수익	188,285	1,230	113,128	1,342

미수배당금	-	-	1,464,345	-

대여금	1,346,778	492,549	1,260,000	491,380

차감: 대손충당금	(1,065,000)	(62,000)	(820,000)	-

대여금(순액)	281,778	430,549	440,000	491,380

보증금	-	597,165	-	672,095

합 계	33,349,992	1,028,944	37,511,573	1,164,817

(2) 매출채권및기타채권의 관리정책당사의 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일입니다. 당사는 과거 경험상 회수기일이 365일 초과 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 365일이 경과한 모든 채권에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. 다만, 종속기업및관계기업을 포함한 특수관계자에 대한 채권은 365일이 경과하더라도 별도로 회수가능성을 평가하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 또한, 90일 초과 365일 미만 경과 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

(3) 당반기 및 전반기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위:천원)

구 분	매출채권	미수금	대여금	합 계

기초	1,247,409	7,434	820,000	2,074,843

대손상각비(환입)	(10,455)	-	307,000	296,545

제각	(103,916)	-	-	(103,916)

기말	1,133,038	7,434	1,127,000	2,267,472

(전반기)

(단위:천원)

구 분	매출채권	미수금	대여금	합 계

기초	1,246,045	327,434	-	1,573,479

대손상각비(환입)	(268,623)	-	-	(268,623)

기말	977,422	327,434	-	1,304,856

9. 재고자산 당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	374,685	-	374,685	-	-	-

제품	8,291,844	(2,809,760)	5,482,084	9,154,900	(2,862,047)	6,292,853

재공품	1,137,996	-	1,137,996	1,468,192	-	1,468,192

원재료	5,882,603	(300,205)	5,582,398	4,432,462	(201,544)	4,230,918

부재료	4,505,306	(697,365)	3,807,941	4,351,930	(707,868)	3,644,062

미착품	67,044	-	67,044	88,425	-	88,425

합 계	20,259,478	(3,807,330)	16,452,148	19,495,909	(3,771,459)	15,724,450

당반기 중 매출원가에는 재고자산을 순실현가능가치로 손상처리한 평가손실 35,873천원 ( 전반기: 839,663천원) 이 포함 되어 있고, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실충당금 환입액은 없습니다(전반기 : 206,366천원). 10. 기타유동금융자산당반기말 및 전기말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

파생상품자산 (주1)	162,356	183,336

(주1) 당반기말 현재 당사가 보유하고 있는 파생상품자산은 매매목적의 통화선물계약입니다(주석 32 참조).

11. 기타유동자산 당반기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	9,902,494	7,291,609

선급비용	32,155	70,660

합 계	9,934,649	7,362,269

12. 종속기업및관계기업 투자

당반기말 및 전기말 현재 종속기업및관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회 사 명	구 분	법인설립 및영업소재지	주요영업활동	당반기말	전기말

지분율	취득원가(주1)	장부가액	장부가액

P.T.BAIKSAN INDONESIA	종속기업	인도네시아	인조피혁 제조	99.89%	10,757,555	6,668,518	6,668,518

DONGGUAN BAIKSAN	종속기업	중국	인조피혁 제조	100.00%	8,050,394	11,448,140	11,448,140

BAIKSAN VIETNAM	종속기업	베트남	인조피혁 제조	100.00%	11,682,254	4,520,300	4,520,300

㈜ 와이비아이	종속기업	국내	섬유가공 및 판매업	100.00%	1,500,000	1,500,000	-

㈜백산모바일	관계기업	국내	전자기기 및 컴퓨터주변기기	30.00%	2,228,866	-	-

합 계	34,219,069	24,136,958	22,636,958

(주1) 당사는 종속기업및관계기업 투자주식을 전환일의 한국채택국제회계기준 재무상태표 작성시, 기업회계기준서 제1101호에 따라 한국채택국제회계기준 전환일의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 측정하였습니다.

13. 투자부동산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부가액	장부가액

토지	11,451,760	-	11,451,760	11,451,760

건물	3,209,844	(80,685)	3,129,159	3,169,172

합 계	14,661,604	(80,685)	14,580,919	14,620,932

당반기말 현재 투자부동산의 공정가치와 장부가액에 중요한 차이는 없습니다.(2) 당반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기 말

토지	11,451,760	-	-	-	11,451,760

건물	3,169,172	-	-	(40,013)	3,129,159

합 계	14,620,932	-	-	(40,013)	14,580,919

14. 유형자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부가액	취득원가	감가상각누계액	장부가액

토지	23,487,210	-	23,487,210	23,487,210	-	23,487,210

건물	9,123,739	(3,956,389)	5,167,350	9,123,739	(3,842,655)	5,281,084

구축물	886,264	(715,392)	170,872	886,263	(695,582)	190,681

기계장치	31,067,801	(29,712,805)	1,354,996	31,067,801	(29,447,877)	1,619,924

차량운반구	1,511,288	(1,065,783)	445,505	1,151,705	(994,607)	157,098

기타의유형자산	2,827,602	(2,567,682)	259,920	2,808,804	(2,505,532)	303,272

금융리스자산	299,091	(109,584)	189,507	585,611	(206,250)	379,361

건설중인자산	116,557	-	116,557	269,241	-	269,241

합 계	69,319,552	(38,127,635)	31,191,917	69,380,374	(37,692,503)	31,687,871

(2) 당반기 및 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	대 체	감가상각비	기 말

토지	23,487,210	-	-	-	-	23,487,210

건물	5,281,084	-	-	-	(113,734)	5,167,350

구축물	190,681	-	-	-	(19,809)	170,872

기계장치	1,619,924	-	-	-	(264,928)	1,354,996

차량운반구	157,098	419,667	(50,302)	23,253	(104,211)	445,505

기타의유형자산	303,272	18,799	-	-	(62,151)	259,920

금융리스자산	379,361	-	(136,775)	(23,253)	(29,826)	189,507

건설중인자산	269,241	-	(152,684)	-	-	116,557

합 계	31,687,871	438,466	(339,761)	-	(594,659)	31,191,917

(전반기)

(단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	대 체	감가상각비	기 말

토지	23,487,210	-	-	-	-	23,487,210

건물	5,509,177	-	-	-	(113,109)	5,396,068

구축물	230,465	-	-	-	(19,700)	210,765

기계장치	2,665,020	409,600	(1,609,175)	767,576	(387,297)	1,845,724

차량운반구	302,231	-	-	-	(77,158)	225,073

기타의유형자산	396,935	46,935	(14)	-	(73,469)	370,387

금융리스자산	506,629	-	-	-	(63,111)	443,518

건설중인자산	501,832	621,165	-	(931,440)	-	191,557

합 계	33,599,499	1,077,700	(1,609,189)	(163,864)	(733,844)	32,170,302

(3) 담보로 제공된 자산 당반기말 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	제공처	사유	설정금액	비고

토지, 건물, 기계장치	신한은행	차입금 담보	7,000,000

하나은행	차입금 담보	16,000,000	부동산담보신탁(주1)

산업은행	차입금 담보	4,264,000	기계장치 양도담보

투자부동산	산업은행	㈜백산린텍스차입금 담보	32,362,000

신한은행	9,100,000

(주1) 하나은행에 부동산담보신탁으로 16,000,000천원을 제공하고 있으며, 동 담보신탁계약의 제2순위 우선수익권자는 ㈜백산린텍스이며 그 금액은 500,000천원입니다.

(4) 보험가입자산 당반기말 및 전기말 현재 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보험가입자산	보험종류	보험금액	보험회사

당반기말	전기말

건물,기계장치 등	화재보험	8,310,935	8,501,684	KB손해보험

해당 보험가입자산의 보험금액 중 6,156,073천원 에 대하여 하나은행 등에 질권설정되어 있으며, 보험가입자산 이외에 당사 소유차량에 대하여 책임보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다.

15. 무형자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부가액	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부가액

회원권	613,331	-	(17,728)	595,603	613,331	-	(17,728)	595,603

소프트웨어	1,476,452	(746,532)	-	729,920	1,476,452	(599,292)	-	877,160

합 계	2,089,783	(746,532)	(17,728)	1,325,523	2,089,783	(599,292)	(17,728)	1,472,763

(2) 당반기 및 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위:천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	기 말

회원권	595,603	-	-	595,603

소프트웨어	877,160	-	(147,240)	729,920

합 계	1,472,763	-	(147,240)	1,325,523

(전반기)

(단위:천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	기 말

회원권	273,107	-	-	273,107

소프트웨어	1,000,264	163,864	(143,921)	1,020,207

합 계	1,273,371	163,864	(143,921)	1,293,314

16. 매입채무및기타채무 당반기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	20,701,958	-	19,282,629	-

미지급금	1,036,374	-	855,640	-

미지급비용	653,517	105,238	609,745	98,170

임대보증금	-	23,600	-	53,600

합 계	22,391,849	128,838	20,748,014	151,770

17. 차입 금

(1) 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	차입처	이자율(%)	당반기말	전기말

구매자금	하나은행 등	3.08 ~ 3.26	11,289,163	14,893,057

운전자금	산업은행 등	2.85 ~ 2.99	12,820,000	12,820,000

합 계	24,109,163	27,713,057

(2) 당반기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	차입처	이자율(%)	만 기	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

운전자금	하나은행	2.69	2019.03.15	-	4,000,000	-	-

2.84	2018.12.15	-	3,000,000	-	3,000,000

-	-	-	-	4,000,000	-

합 계	-	7,000,000	4,000,000	3,000,000

상기 장ㆍ단기차입금과 관련하여 당반기말 현재 당사의 토지 및 건물, 기계장치에 11,264,000천원의 근저당권이 설정되어있고, 16,000,000천원의 부동산담보신탁이 제공되어 있으며, 단기금융자산 200,000천원이 질권설정되었습니다(주석 6, 14참조).

18 . 기타금융부채 당반기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융보증부채	96,762	5,119	216,035	9,599

파생상품부채 (주1)	289,815	-	2,841,981	602,828

합 계	386,577	5,119	3,058,016	612,427

(주1) 당반기말 현재 당사가 보유하고 있는 파생상품부채는 매매목적의 통화선도, 통화옵션계약입니다(주석 32 참조).

당사는 특수관계자의 차입금에 대하여 무상으로 지급보증을 제공하고 있으며, 동 지급보증은 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'의 금융보증계약의 정의를 충족합니다. 당사는 금융보증 제공시 종속기업및관계기업 투자주식에 대해서는 상대계정으로 투자자산을 인식하고 있으며, 기타 특수관계자의 경우 상대계정으로 금융보증비용으로 인식하고 있습니다.

19. 기타유동부채 당반기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

선수금	44,661	26,305

예수금	38,053	80,069

합 계	82,714	106,374

20 . 금융리스부채

당사는 하나캐피탈로부터 차량운반구를 금융리스계약에 의거 취득하였으며, 리스계약 종료시점에 행사할 수 있는 염가구매선택권을 가지고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

최소리스료	최소리스료의현재가치	최소리스료	최소리스료의현재가치

1년 이내	78,264	72,001	183,332	165,416

1년 초과 2년 이내	109,294	108,207	227,334	221,978

소 계	187,558	180,208	410,666	387,394

차감: 유동성 대체	(72,001)	(165,416)

금융리스부채	108,207	221,978

21. 충당부채 당기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

판매보증충당부채(주1)	92,642	68,052

(주1) 당사는 출고한 제품에 대한 품질보증 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다. 한편, 상기 판매보증충당부채의 경제적 효익의 유출이 예상되는 시기는 보고기간종료일로부터 1년 이내 입니다.

22. 퇴 직급여제 도 당사는 임직원에 대하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여형퇴직급여제도에 따르면 임원 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해 수행되었으며, 확정급여채무의 현재가치 및 관련 당기근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. 사외적립자산은 정기예금으로 구성되어 있습니다.

(1) 당반기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	5,972,844	5,904,669

사외적립자산의 공정가치	(5,686,728)	(4,682,050)

순확정급여부채	286,116	1,222,619

(2) 당반기 및 전반기 중 순확정급여부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위:천원)

구 분	확정급여채무의현재가치	사외적립자산의공정가치	순확정급여부채(자산)

기초	5,904,669	(4,682,050)	1,222,619

당기근무원가	419,592	-	419,592

이자비용(이자수익)	90,030	(54,147)	35,883

재측정요소

사외적립자산의 수익	-	9,764	9,764

기여금	-	(1,100,000)	(1,100,000)

지급액	(441,447)	139,705	(301,742)

기말	5,972,844	(5,686,728)	286,116

(전반기)

(단위:천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

기초	4,185,287	(3,741,303)	443,984

당기근무원가	331,683	-	331,683

이자비용(이자수익)	73,457	(56,681)	16,776

재측정요소

사외적립자산의 수익	-	12,167	12,167

기여금	-	(500,000)	(500,000)

지급액	(221,350)	290,247	68,897

기말	4,369,077	(3,995,570)	373,507

23. 자본금 당반기말 및 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

발행할 주식의 총수	80,000,000주	80,000,000주

1주당 금액	500원	500원

발행한 보통주 주식수	24,200,000주	24,200,000주

보통주 자본금	14,000,000,000원	14,000,000,000원

당사는 전기 이전에 3,800,000주를 이익소각함에 따라 자본금과 발행주식의 액면총액 간에 1,900,000천원의 차이가 있습니다.

24. 기 타 불입자본

(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	24,905,729	24,905,729

자기주식처분이익	7,291,730	7,291,730

주식선택권	49,620	49,620

자기주식(주1)	(2,653,374)	(899,249)

합 계	29,593,705	31,347,830

(주1) 당반기 중 자기주식 361,510주를 취득하여 총 574,439주의 자기주식을 보유하고 있습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

기초	49,620	33,760

주식기준보상의 발생	-	8,202

기말	49,620	41,962

25. 기타자본구성요소

(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

매도가능금융자산평가이익	181,189	-

(2) 당반기 및 전반기 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기초금액	-	-	1,858,233	702,072

평가액	152,501	181,189	(2,936,001)	(1,779,840)

매도가능금융자산평가손익	195,515	232,293	(3,764,105)	(2,281,846)

법인세효과	(43,014)	(51,104)	828,104	502,006

기말금액	152,501	181,189	(1,077,768)	(1,077,768)

26. 이익잉여금과 배당금 (1) 당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

이익준비금(주1)	898,722	754,800

미처분이익잉여금	60,387,419	51,647,207

합 계	61,286,141	52,402,007

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 지급된 배당금 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전반기

주식의 종류	보통주	보통주

총발행주식수	24,200,000 주	24,200,000 주

배당주식수	23,987,071 주	24,200,000 주

주당 배당금	60 원	60 원

배당금 합계	1,439,224,260 원	1,452,000,000 원

27. 주식기준보상

(1) 당반기말 현재 당사가 부여한 주식선택권과 관련된 주요사항은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

부여일	2012년 12월 17일

발행할 주식의 총수	30,000주

부여방법	신주교부

행사가격	4,312원

행사가능기간	2015년 12월 17일 ~ 2019년 12월 16일

약정기간	부여일로부터 3년간 용역제공

(2) 주식선택권의 공정가치

전기 이전에 부여된 주식선택권의 공정가치는 1,654원 입니다. 주식선택권의 가격은블랙숄즈옵션가격결정모형에 따라 산정되었습니다. 양도불가능, 행사제한, 행태적 고려사항에 대한 영향에 대하여 경영자의 최선의 추정치를 기초로 이 모형에 사용된 기대존속기간을 조정하였습니다. 기대변동성은 과거 7년간 주가변동성을 기초로 산정되었습니다.

모형에 적용되는 변수는 다음과 같습니다.

구 분	내 용

부여일 주식가격	4,240원

행사가격	4,312원

기대행사기간	4년

예상주가변동성	46.54%

무위험이자율	2.87%

(3) 당반기 및 전반기 중 주식선택권 수량의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당반기	전반기

기초	30,000	30,000

기중 부여수량	-	-

기말	30,000	30,000

28. 손 익 내역 (1) 매출액 당반기 및 전반기 중 발생한 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출	5,529,168	11,689,724	4,473,447	9,089,509

제품매출	34,036,208	74,205,577	27,849,923	58,865,826

기타매출	73,190	251,802	160,878	322,615

합 계	39,638,566	86,147,103	32,484,248	68,277,950

(2) 당반기 및 전반기 중 발생한 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출원가	3,236,571	6,548,837	2,605,046	5,095,316

제품매출원가	29,654,652	62,562,332	26,502,882	54,127,736

합 계	32,891,223	69,111,169	29,107,928	59,223,052

(3) 판매비와관리비 당반기 및 전반기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	849,271	1,609,253	780,950	1,570,238

퇴직급여	62,444	123,252	47,233	94,464

복리후생비	277,241	519,744	189,926	365,174

여비교통비	104,788	190,159	59,587	126,055

교육훈련비	2,468	2,513	114	589

통신비	9,866	16,484	9,780	19,394

접대비	83,507	183,062	72,619	143,676

포장비	27,270	73,497	17,845	42,980

운반비	330,019	669,155	279,689	524,026

해외시장개척비	66,675	156,833	54,662	134,934

지급수수료	196,588	365,756	314,040	581,491

대손충당금환입	(254,564)	(10,455)	(341,681)	(268,624)

세금과공과	146,829	231,366	217,433	287,990

도서인쇄비	4,750	59,406	1,841	5,294

소모품비	25,693	49,899	26,113	35,514

차량유지비	53,072	112,980	57,446	110,720

지급임차료	13,544	26,796	12,907	25,013

감가상각비	104,615	206,759	83,373	165,507

수선비	1,687	2,437	286,870	295,610

보험료	6,260	12,667	6,036	11,832

무형자산상각비	73,620	147,240	73,351	143,920

판매보증비	1,633	24,591	53,099	53,099

광고선전비	1,693	23,613	-	12,500

기타비용	-	-	1,189	3,177

합 계	2,188,969	4,797,007	2,304,422	4,484,573

(4) 금융수익 당반기 및 전반기 중 발생한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	77,453	154,911	136,732	243,091

배당금수익	-	3,500	-	-

외환차익	237,771	589,982	215,489	365,371

외화환산이익	-	-	40,189	32,440

당기손익인식금융자산처분이익	42,327	100,205	119,610	287,298

당기손익인식금융자산평가이익	(1,290)	-	16,966	656

매도가능금융자산처분이익	587,635	587,635	-	-

금융보증수익	61,970	124,878	115,234	282,134

파생상품거래이익	907,654	1,001,266	301,639	378,534

파생상품평가이익	(545,560)	560,902	15,901	481,374

합 계	1,367,960	3,123,279	961,760	2,070,898

(5) 금융비 용당반기 및 전반기 중 발생한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	280,948	569,152	286,228	577,260

외환차손	181,552	343,839	84,667	179,725

외화환산손실	(23,371)	85,200	-	-

당기손익인식금융자산처분손실	42,569	71,310	101,916	185,054

당기손익인식금융자산평가손실	1,006	4,826	-	5,158

매도가능금융자산처분손실	-	-	2,402,827	2,402,827

매도가능금융자산손상차손	45,000	45,000	-	-

금융보증비용	(16,637)	1,125	-	640

파생상품거래손실	38,112	465,250	26,951	176,801

파생상품평가손실	(66,504)	32,275	464,567	801,450

합 계	482,675	1,617,977	3,367,156	4,328,915

(6) 기타영업외수익당반기 및 전반기 중 발생한 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	757,451	1,649,010	700,213	931,489

외화환산이익	(232,176)	137,765	441,118	512,101

수입임대료	67,828	137,158	3,330	6,660

매각예정자산처분이익	-	-	190,743	201,316

유형자산처분이익	-	23,048	915,184	915,184

기타충당부채환입	-	-	10,937,270	10,937,270

잡이익	14,318	50,946	16,537	27,186

합 계	607,421	1,997,927	13,204,395	13,531,206

(7) 기타영업외비용 당반기 및 전반기 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	1,193,331	1,759,535	637,820	894,307

외화환산손실	(957,941)	155,310	403,683	474,508

기부금	-	500	200	200

기타의 대손상각비	307,000	307,000	-	-

유형자산처분손실	-	44,347	16,149	16,149

잡손실	264	2,091	1,203	4,406

합 계	542,654	2,268,783	1,059,055	1,389,570

29. 비용의 성격별 분류 당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

상품판매	3,236,571	6,548,837	2,605,046	5,095,316

원부재료 사용액	20,243,677	42,585,999	16,303,005	34,126,931

외주가공비	4,387,962	10,781,704	5,185,866	10,885,511

연료비	224,398	627,502	272,504	754,185

재고자산의 변동	1,089,042	1,140,966	1,365,828	1,045,588

종업원급여	3,169,603	6,132,052	2,557,532	5,224,198

감가상각비	304,139	634,672	349,866	733,844

지급수수료	331,646	668,534	579,455	1,412,366

기타	2,093,154	4,787,911	2,193,249	4,429,687

합 계	35,080,192	73,908,177	31,412,351	63,707,626

30. 법인세비용 법인세비용은 당반기법인세비용에서 과거기간 당반기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당반기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당반기와 전반기 법인세비용의 평균유효세율은 각각 23.3%와 23.0%입니다.

31. 주당이익 (1) 당반기 및 전반기 중 보통주 기본및희석주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익	3,267,258,751	10,330,973,966	8,312,110,898	11,130,880,508

가중평균유통보통주식수(주1)	23,625,561주	23,691,531주	24,200,000주	24,200,000주

기본 및 희석주당이익(주2)	138	436	343	460

( 주 1) 당 반기 및 전반기의 주당손익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식의 산출근거는 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균발행주식수	24,200,000	24,200,000	24,200,000	24,200,000

가중평균자기주식수	(574,439)	(508,469)	-	-

가중평균유통보통주식수	23,625,561	23,691,531	24,200,000	24,200,000

(주2) 당반기 및 전반기 중 희석증권에 의한 희석효과가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

32. 파생상품(1) 당반기말 및 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타금융자산 - 파생상품자산	통화옵션	-	-	183,336	-

통화선도	162,356	-	-	-

기타금융부채 - 파생상품부채	통화옵션	288,210	-	-	-

통화선도	1,605	-	2,841,981	602,828

합계	289,815	-	2,841,981	602,828

(2) 당사는 매매목적의 통화옵션계약을 체결하고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 미결제약정계약 내역은 다음과 같습니다.

구 분	통화	미결제약정금액

당반기말	전기말

통화옵션	매매목적	USD	22,200,000	84,200,000

통화선도	매매목적	USD	1,500,000	-

합 계	USD	23,700,000	84,200,000

(3) 당반기 및 전반기 중 매매목적 파생상품의 손익내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

거래손익	평가손익	거래손익	평가손익

통화옵션	536,016	528,627	201,733	(320,076)

33. 특수관계자거래 (1) 당반기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명

종속기업	P.T.BAIKSAN INDONESIA, DONGGUAN BAIKSAN, BAIKSAN VIETNAM, ㈜ 와이비아이

관계기업	㈜백산모바일

기타	㈜백산린텍스, ㈜백산티엔에스

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참조)은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위:천원)

구 분	회 사 명	매출 등	매입 등

매출	기타수익	재고자산 매입	기타비용

종속기업	P.T. BAIKSAN INDONESIA	11,782,797	-	-	-

DONGGUAN BAIKSAN	5,224	-	-	4,256,454

BAIKSAN VIETNAM	97,264	-	-	4,379,709

소 계	11,885,285	-	-	8,636,163

기타	㈜백산린텍스	-	137,399	3,125,427	4,302

㈜백산티엔에스	920,752	2,463	-	3,542

소 계	920,752	139,862	3,125,427	7,844

합 계	12,806,037	139,862	3,125,427	8,644,007

(전반기)

(단위:천원)

구 분	회 사 명	매출 등	매입 등

매출	기타수익	고정자산매각	재고자산 매입	기타비용	투자부동산매입

종속기업	P.T. BAIKSAN INDONESIA	8,704,740	10,423	-	88,723	-	-

DONGGUAN BAIKSAN	6,796	-	-	-	4,530,130	-

BAIKSAN VIETNAM	738,042	-	979,992	-	4,077,608	-

소 계	9,449,578	10,423	979,992	88,723	8,607,738	-

기타	㈜백산린텍스	-	5,951	-	3,701,913	15,617	14,000,000

㈜백산티엔에스	590,453	2,463	-	-	1,721	-

소 계	590,453	8,414	-	3,701,913	17,338	14,000,000

합 계	10,040,031	18,837	979,992	3,790,636	8,625,076	14,000,000

(3) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무내역(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다. (당반기말)

(단위:천원)

구 분	회 사 명	채권	채무

매출채권	미수금	선급금	매입채무 등

종속기업	P.T. BAIKSAN INDONESIA	6,560,524	-	-	-

DONGGUAN BAIKSAN	-	-	-	7,198,089

BAIKSAN VIETNAM	322,951	-	-	729,564

소 계	6,883,475	-	-	7,927,653

기타	㈜백산린텍스	-	24,315	9,636,351	1,156

㈜백산티엔에스	588,239	2,709	-	-

소 계	588,239	27,024	9,636,351	1,156

합 계	7,471,714	27,024	9,636,351	7,928,809

(전기말)

(단위:천원)

구 분	회 사 명	채권	채무

매출채권	미수금	선급금	매입채무 등

종속기업	P.T. BAIKSAN INDONESIA	5,229,742	-	-	-

DONGGUAN BAIKSAN	-	1,464,345	-	6,668,660

BAIKSAN VIETNAM	360,669	-	-	628,445

소 계	5,590,411	1,464,345	-	7,297,105

기타	㈜백산린텍스	-	424,286	7,231,584	-

㈜백산티엔에스	489,774	-	-	-

소 계	489,774	424,286	7,231,584	-

합 계	6,080,185	1,888,631	7,231,584	7,297,105

당반기 및 전반기 중 상기 특수관계자 채권에 대하여 비용으로 계상한 대손상각비는 없습니다.

(4) 당반기와 전반기 중 현재 특수관계자와의 자금 거래 등의 내역은 다음과 같습니다. (당반기)

(단위:천원)

특수관계자명	구 분	기 초	증 가	감 소	기 말

임직원	장단기대여금	191,380	30,000	(28,831)	192,549

대손충당금	-	(62,000)	-	(62,000)

㈜백산모바일	장기대여금	820,000	100,000	-	920,000

대손충당금	(820,000)	(100,000)	-	(920,000)

㈜백산티엔에스	단기대여금	290,000	-	-	290,000

대손충당금	-	(145,000)	-	(145,000)

합 계	481,380	(177,000)	(28,831)	275,549

(전반기)

(단위:천원)

특수관계자명	구 분	기 초	증 가	감 소	기 말

임직원	장단기대여금	200,426	19,000	(16,319)	203,107

㈜백산모바일	단기대여금	-	400,000	-	400,000

㈜백산린텍스	장기대여금	6,945,729	-	(6,945,729)	-

선급금	9,000,000	4,719,120	(7,074,665)	6,644,455

㈜백산티엔에스	단기대여금	290,000	-	-	290,000

합 계	16,436,155	5,138,120	(14,036,713)	7,537,562

(5) 당반기 중 현재 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	회 사 명	거래내역	금액

종속기업	㈜와이비아이	출자	1,500,000

(6) 당반기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증 및 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

(단위:USD,천원)

구 분	특수관계자 명칭	보증 등의 내역	금융기관	보증금액

종속기업	BAIKSAN VIETNAM	차입금 지급보증	수출입은행	USD 1,950,000

관계기업	㈜백산모바일	차입금담보 등	신한은행	5,868,000

이행보증 지급보증	서울보증보험	100,000

기타	㈜백산린텍스	차입금담보	하나은행	5,500,000

신한은행	5,200,000

㈜백산티엔에스	차입금담보	신한은행	2,400,000

임직원 등	차입금 담보	하나은행	143,000

상기 한도금액에는 특수관계자 차입금과 관련하여 당사가 담보제공한 단기금융자산 18,300,000천원이 포함되어 있며, ㈜백산린텍스의 차입금에 대하여 당사의 투자부동산이(설정액:41,476,350천원) 담보제공되어 있습니다(주석14).(7) 당반기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:USD,천원)

특수관계자 명칭	보증 등의 내역	구 분	금융기관	보증 한도액

대표이사	차입금 지급보증	구매자금	신한은행	7,800,000

일반대출	신한은행	7,200,000

무역금융	신한은행	12,600,000

수입신용장	신한은행	USD 7,680,000

구매자금	하나은행	16,800,000

무역금융	하나은행	7,200,000

일반대출	하나은행	8,400,000

일반대출	산업은행	2,700,000

무역금융	산업은행	5,000,000

지급보증	파생상품거래	신한은행	USD 8,880,000

( 8) 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

단기급여	223,199	221,550

퇴직급여	42,242	39,552

합 계	265,441	261,102

주요 경영진은 당사가 금융감독원에 공시하는 사업보고서의 "임원의 현황"에 기재되어 있는 경영진을 의미합니다.

34. 주요 약정사항 및 우발부채(1) 당반기말 현재 당사와 금융기관과의 주요 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위:USD,천원)

금융기관명	약정내용	한 도 액	실 행 액

신한은행	무역금융	10,500,000	-

내국신용장약정	802,137

구매자금대출	6,500,000	2,920,660

수입신용장약정	USD 1,400,000	-

매입외환	USD 5,000,000	-

운전원화대출	6,000,000	6,000,000

파생상품(통화옵션)약정	USD 24,000,000	USD 4,000,000

산업은행	운전원화대출	7,700,000	6,820,000

하나은행	구매자금대출	14,000,000	8,368,503

무역금융	8,000,000	-

운전원화대출	7,000,000	7,000,000

우리은행	파생상품	USD 48,000,000	-

경남은행	파생상품	USD 24,000,000	USD 13,500,000

부산은행	파생상품	USD 15,000,000	USD 6,200,000

35. 금융상품 (1 ) 당반기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위:천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산

단기매매항목	당기손익인식항목지정

금융자산

현금및현금성자산	-	-	12,216,659	-

단기금융자산	40,700	2,000,000	18,500,000	-

장기금융자산	-	243,898	559,486

매출채권및기타채권	-	-	34,378,936	-

기타금융자산	162,356	-	-	-

합 계	203,056	2,000,000	65,339,493	559,486

(전기말)

(단위:천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산

단기매매항목	당기손익인식항목지정

금융자산

현금및현금성자산	-	-	7,582,325	-

단기금융자산	127,250	-	18,500,000	-

장기금융자산	-	-	175,715	4,681,610

매출채권및기타채권	-	-	38,676,390	-

기타금융자산	183,336	-	-	-

합 계	310,586	-	64,934,430	4,681,610

(2 ) 당반기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위:천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가 측정금융부채

단기매매항목	당기손익인식항목지정

금융부채

매입채무및기타채무	-	-	22,520,687

차입금	-	-	31,109,163

금융리스부채	-	-	180,208

기타금융부채	289,815	-	101,881

합 계	289,815	-	53,911,939

(전기말)

(단위:천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가 측정금융부채

단기매매항목	당기손익인식항목지정

금융부채

매입채무및기타채무	-	-	20,899,784

차입금	-	-	34,713,057

금융리스부채	-	-	387,394

기타금융부채	3,444,809	-	225,634

합 계	3,444,809	-	56,225,869

(3) 금융상품의 공정가치 ① 당반기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품 의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

매출채권및기타채권	34,378,936	34,378,936	38,676,391	38,676,391

장ㆍ단기금융자산	18,743,898	18,743,898	18,675,715	18,675,715

합 계	53,122,834	53,122,834	57,352,106	57,352,106

금융부채

매입채무및기타채무	22,520,687	22,520,687	20,899,784	20,899,784

차입금	31,109,163	31,109,163	34,713,057	34,713,057

금융리스부채	180,208	180,208	387,394	387,394

기타금융부채	391,696	391,696	225,634	225,634

합 계	54,201,754	54,201,754	56,225,869	56,225,869

금융자산 및 금융부채의 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정에 대해서 당사는 다음과 같이 결정하였습니다.

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일 현재 종가입니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하고 있습니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.매출채권, 미수금 및 대여금의 경우 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

② 금융상품의 공정가치 서열금융상품은 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 가격과 가치평가모형에 투입되는 변수의 관측가능성 정도에 따라 수준을 1, 2 및 3으로 나누고 있으며 각각의 금융상품을 어느 수준으로 측정했는지 구분하여 공정가치수준을 공시하고 있습니다. 각각의 수준은 다음과 같이 구분됩니다.

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

③ 당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	수준 1	수준 2	수준 3

금융자산

당기손익인식금융자산	2,040,700	-	-	127,250	-	-

매도가능금융자산

지분증권	559,485	-	1	4,636,609	-	1

채무증권	-	-	-	-	-	-

파생상품자산	-	162,356	-	-	183,336	-

합 계	2,600,185	162,356	1	4,763,859	183,336	1

금융부채

파생상품부채	-	289,815	-	-	3,444,809	-

한편, 당반기 및 전반기 중 수준간의 대체는 없습니다.

경영진은 상기 표에 상술되어 있는 바와 같이 재무제표상 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 이에 당반기말 현재 재무 상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 생 략 하 였습니다.

36. 현금흐름표

당반기와 전반기 중 영업에서 창출된 현금은 다음과 같습니다. (1) 비현금항목 조정

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

법인세비용	3,142,400	3,323,062

이자비용	569,152	577,260

퇴직급여	455,475	348,459

감가상각비	634,672	733,844

무형자산상각비	147,240	143,921

매도가능금융자산처분이익	(587,635)	-

대손상각비(환입)	(10,455)	(268,624)

기타의 대손상각비	307,000	-

당기손익인식금융자산평가손실	4,826	5,158

매도가능금융자산손상차손	45,000	-

유형자산처분손실	44,347	16,149

외화환산손실	240,510	474,508

금융보증비용	1,125	640

매도가능금융자산처분손실	-	2,402,827

파생상품평가손실	32,275	801,450

파생상품거래손실	465,250	176,801

당기손익인식금융자산처분손실	71,310	185,054

주식기준보상비용	-	8,202

판매보증비	24,591	53,099

이자수익	(154,911)	(243,091)

배당금수익	(3,500)	-

외화환산이익	(137,765)	(544,541)

금융보증수익	(124,878)	(282,134)

당기손익인식금융자산처분이익	(100,205)	(287,298)

매각예정자산처분이익	-	(201,316)

유형자산처분이익	(23,048)	(915,184)

당기손익인식금융자산평가이익	-	(656)

파생상품평가이익	(560,902)	(481,374)

파생상품거래이익	(1,001,266)	(378,534)

기타충당부채환입	-	(10,937,270)

합 계	3,480,608	(5,289,588)

(2) 운전자본 조정

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

매출채권의 감소(증가)	2,149,909	(1,667,729)

미수금의 감소	456,102	167,857

선급금의 증가	(2,610,884)	(1,106,867)

선급비용의 감소	38,504	23,275

재고자산의 감소(증가)	(727,698)	1,409,071

장기미수수익의 감소	114	-

임차보증금의 감소	74,930	9,000

매입채무의 증가(감소)	1,420,399	(1,768,041)

미지급금의 증가(감소)	180,733	(236,230)

예수금의 증가(감소)	(42,015)	5,636

선수금의 증가(감소)	18,356	(1,374,923)

미지급비용의 증가(감소)	14,111	(70,721)

확정급여채무의 감소	(441,447)	(221,350)

사외적립자산의 증가	(960,295)	(209,753)

장기미지급비용의 증가	7,068	9,088

장기임대보증금의 감소	(30,000)	-

합 계	(452,113)	(5,031,687)

(3) 당반기와 전반기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금투자활동거래와 비현금재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

건설중인자산 본계정 대체	-	825,040

장기차입금 유동성대체	-	4,000,000

금융리스부채 유동성대체	113,771	70,258

투자부동산취득시 기타유동자산 상계	-	10,306,500

유형자산취득 미지급금	-	219,000

매출채권 제각	103,916	-