백산 분기보고서 (2016.09)
3. 연결재무제표 주석

제 31(당) 기 분기 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지
제 30(전) 기 분기 2015년 1월 1일부터 2015년 9월 30일까지
주식회사 백산과 그 종속기업

1. 회사의 개요(1) 지배기업의 개요 주식회사 백산(이하 "지배기업") 은 1986년 10월 6일에 설립되었으며, 1999년 8월 11일에 지배기업의 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 지 배기업은 인조피혁의 제조 및 판매업을 주 사업목적으로 하고 있으 며, 본점 및 주사업장은 경기도 시흥시 공단1대로 27번길 47에 소재하고 있으며, 부산광역시 강서구 녹산산단 382로 14번가길 10에도 공장이 있습니다.

당분기말 현재 지배기업의 자본금은 보통주 14,000,000천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율

김상화외 6인	12,597,070	52.06%

자기주식	574,439	2.37%

기타	11,028,491	45.57%

합 계	24,200,000	100.00%

(2) 종속기업 의 개요가. 보고기간 종료일 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회 사 명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	지분율	결산월

당분기말	전기말

지배기업	종속기업	합계

P.T.BAIKSAN INDONESIA	인조피혁 제조	인도네시아	99.89%	-	99.89%	99.89%	12월

DONGGUAN BAIKSAN	인조피혁 제조	중국	100.00%	-	100.00%	100.00%	12월

BAIKSAN VIETNAM	인조피혁 제조	베트남	100.00%	-	100.00%	100.00%	12월

㈜ 와이비아이(주1)	섬유가공 및 판매업	한국	60.00%	-	60.00%	-	12월

YTI VIETNAM (주2)	섬유가공 및 판매업	베트남	-	100.00%	100.00%	-	12월

(주1) 당분기 중 ㈜ 와이비아이 에 대한 출자로 연결 범위에 추가되었습니다.

(주2) (주)와이비아이에서 YTI VIETNAM 에 대해 2016년 9월에 종속기업으로 지배권획득함

나. 보 고 기 간 종 료 일 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위:천원)

구 분	자산	부채	자본	매출	분기순손익	총포괄손익

P.T.BAIKSAN INDONESIA	23,358,297	14,484,832	8,873,465	34,428,904	489,454	424,599

DONGGUAN BAIKSAN	13,756,516	1,347,787	12,408,729	6,339,045	1,632,153	417,441

BAIKSAN VIETNAM	12,454,798	2,944,183	9,510,615	7,874,085	375,594	(202,877)

㈜ 와이비아이	3,138,902	183,870	2,955,032	334,452	(44,968)	(44,968)

YTI VIETNAM	1,591,587	69,282	1,522,305	-	-	-

(전기말)

(단위:천원)

구 분	자산	부채	자본	매출	분기순손익	총포괄손익

P.T.BAIKSAN INDONESIA	18,841,841	10,392,976	8,448,865	39,538,241	(643,523)	(771,889)

DONGGUAN BAIKSAN	13,996,310	2,005,022	11,991,288	9,146,617	1,416,146	1,642,731

BAIKSAN VIETNAM	13,468,429	3,754,937	9,713,492	10,131,580	1,285,052	1,428,937

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준주식회사 백산과 그 종속기업(이하 '연결기업')의 분기연결재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간연결재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. (2) 중요한 회계정책

중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2016년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1114호 규제이연계정 (제정)

제정 기준서는 고객에게 재화나 용역을 요율규제 대상인 가격이나 요율로 공급하는 기업이 한국채택국제회계기준을 채택할 때 규제이연잔액에 대한 회계처리를 과거회계기준에 따라 계속 유지하도록 허용하고 있습니다. 이 기준서를 적용하는 기업은 규제이연계정잔액을 재무상태표에 별도항목으로 표시하고, 이러한 계정잔액의 변동을 포괄손익계산서에 별도항목으로 표시하여야 합니다. 또한 기업은 규제이연계정잔액을 인식하게 하는 요율규제의 특성 및 관련된 위험을 식별하여 구체적으로 공시하여야 합니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 당사는 이미 한국채택국제회계기준을 적용하고 있고 요율규제기업이 아니므로 동 기준서를 적용하지 않습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'(개정) - 지분 취득의 회계처리

개정 기준서는 공동영업자가 사업을 구성하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우 사업결합에 대한 기업회계기준서 제1103호의 관련 원칙을 적용하도록 하고 있습니다. 또한 공동지배력을 유지하는 상황에서 공동영업에 대한 지분을 추가취득한 경우 기존 지분을 재측정하지 않음을 명확히 하였습니다. 그리고 적용범위에 대한 예외를 추가하여 보고기업을 포함한 공동지배력을 공유하는 당사자들이 동일한 최상위지배자의 동일지배 하에 있을 때는 개정 기준서를 적용하지 않도록 하였습니다. 개정 기준서는 공동영업에 대한 최초 지분취득시와 동일한 공동영업에 대한 추가 지분취득 모두에 적용되며 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 연결기업은 공동영업에 대한 지분이 없으므로 동 기준서가 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산'(개정) - 허용되는 감가상각 방법과 상각방법의 명확화개정 기준서는 수익은 자산을 사용하여 소비되는 경제적효익의 형태를 반영하기보다는 자산이 포함된 사업을 운영하여 창출되는 경제적효익의 형태를 반영하므로 수익에 기초한 방법은 유형자산의 감가상각에 사용될 수 없고 매우 제한된 상황에서만 무형자산의 상각에 사용될 수 있다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용됩니다. 연결기업은 수익에기초한 상각방법을 적용하고 있지 않으므로 동 개정이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에대한 투자' (개정) - 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 자산 매각이나 출자

개정 기준서는 관계기업이나 공동기업에 매각되거나 출자된 종속기업에 대한 지배력상실에 대한 기업회계기준서 제1110호와 기업회계기준서 1028호 간의 상충을 해결하기 위해 개정되었습니다. 동 기준서에서는 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 기업회계기준서 제1103호에서 정의된 사업에 해당하는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 전액 인식됨을 명확히 하였습니다. 그러나, 사업을 구성하지 않는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 투자자의 지분과 무관한 손익까지만 인식하도록 하고 있습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

⑤ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 공시 개선

개정 기준서는 기존 요구사항을 유의적으로 변경한다기보다는 다음을 명확히 하고 있습니다.

ㆍ 기업회계기준서 제1001호의 중요성 요구사항

ㆍ 재무상태표와 포괄손익계산서의 특정 항목에 대해 세분화할 수 있음

ㆍ 기업은 재무제표에 대한 주석을 표시하는 순서에 대하여 유연성을 가질 수 있음

ㆍ 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분은 당기손익으 로 재분류되는 항목과 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 한 줄로 표시함또한 개정 기준서는 재무상태표과 포괄손익계산서에 추가적인 중간합계를 나타내야 할 때에 대한 요구사항을 명확히 하고 있습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용됩니다. 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.한편, 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서 중 연결기업이조기적용한 기준서 또는 해석서는 없습니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.중간재무제표의 작성을 위해 연결기업 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보 연결기업의 주요 제품은 합성피혁으로서 대부분 스포츠용 신발 및 차량용, 전자제품 케이스용 등으로 생산되고 있으며, 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격을 고려하여 연결기업 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였으며, 당분기와 전분기 중 연 결기업 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 없습니다.

연결기업는 5개의 주요 지역에서 영업하고 있으며 당분기말 현재 지역별로 세분화된연결기업의 매출액과 비유동자산에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	대한민국	동남아	아메리카	유럽	중국	조정 및 제거	합계

매출액(주1)	20,486,690	67,929,235	519,453	271,415	45,582,344	12,957,767	147,746,904

유형자산 및 무형자산	32,202,028	11,839,900	-	-	3,104,854	803,134	47,949,916

(주1) 국내매출은 Local LC조건에 의한 수출액을 포함한 금액입니다.

5. 현금및현금성자산 연결기업의 현금및현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	41,363	71,680

보통예금	23,058,272	12,202,594

기타예금	91,697	301,429

합 계	23,191,332	12,575,703

6 . 사 용이 제한된 예 금

당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	금융기관	당 분기 말	전기말	내 용

단기금융자산	신한은행 등	18,500,000	18,500,000	차입금담보 등(주1)

(주1) 당분기말 및 전기말 현재 단기금융자산 중 18,300,000천원은 특수관계자의 차입금에 대한 담보로 제공되었습니다(주석 33 참조)

7. 장 ㆍ단기금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 장 ㆍ단기금융자산 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장ㆍ단기금융상품	18,852,732	277,956	18,500,000	175,715

단기매매금융자산	2,526,048	-	127,250	-

매도가능금융자산	-	1	-	4,681,610

합 계	21,378,780	277,957	18,627,250	4,857,325

(2) 당분기말 및 전기말 현재 보유하고 있는 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위:천원)

구 분	주식수	지분율	취득원가	장부가액	미실현보유손익누계액(주1)	손상차손누계액(주2)

시장성 없는 지분증권

㈜엔빅스	22,000주	0.12%	168,640	1	-	(168,639)

㈜백산티엔에스	9,000주	9.00%	45,000	-	-	(45,000)

합 계	213,640	1	-	(213,639)

(전기말)

(단위:천원)

구 분	주식수	지분율	취득원가	장부가액	미실현보유손익누계액(주1)	손상차손누계액(주2)

시장성 있는 지분증권

㈜한프(구,㈜백산OPC) (주3)	4,745,762주	18.38%	6,999,999	4,636,609	-	(2,363,390)

시장성 없는 지분증권

㈜엔빅스	22,000주	0.12%	168,640	1	-	(168,639)

㈜백산티엔에스	9,000주	9.00%	45,000	45,000	-	-

합 계	7,213,639	4,681,610	-	(2,532,029)

(주1) 미실현보유손익은 직접 가감된 이연법인세가 반영되기 전 금액입니다.
(주2) 당분기 중 인식한 손상차손은 45,000천원이며, 전기 중 매도가능금융자산에서 인식한 손상차손은 2,363,390천원 입니다.
(주3) 전기 중 전환사채를 취득 후, 전환권 행사로 4,745,762주를 6,999,999천원에 취득하였습니다. 한편, 당분기 중 무상감자(3,163,842주) 및 취득(326,917주) 후, 잔여 보유주식(1,908,837주)을 전량 처분하였습니다.

8. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당 분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	38,467,688	-	37,177,448	-

차감: 대손충당금	(1,271,461)	-	(1,247,409)	-

매출채권(순액)	37,196,227	-	35,930,039	-

미수금	748,142	174,366	772,080	217,883

차감: 대손충당금	(7,434)	-	(7,434)	-

미수금(순액)	740,708	174,366	764,646	217,883

미수수익	131,004	1,523	113,128	1,342

대여금	2,013,967	468,834	1,274,341	491,380

차감: 대손충당금	(1,215,000)	(62,000)	(820,000)	-

대여금(순액)	798,967	406,834	454,341	491,380

보증금	-	813,760	-	899,638

합 계	38,866,906	1,396,483	37,262,154	1,610,243

(2) 매출채권및기타채권의 관리정책

연결기업의 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일입니다. 연결기업은 과거 경험상 회수기일이 365일 초과 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 365일이 경과한 채권에대해서는 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. 다만, 관계기업을 포함한 특수관계자에 대한 채권은 365일이 경과하더라도 별도로 회수가능성을 평가하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 또한, 90일 초과 365일미만 경과 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위:천원)

구 분	매출채권	미수금	대여금	합 계

기초	1,247,409	7,434	820,000	2,074,843

대손상각비	127,969	-	457,000	584,969

제각	(103,917)	-	-	(103,917)

기말	1,271,461	7,434	1,277,000	2,555,895

(전분기)

(단위:천원)

구 분	매출채권	미수금	대여금	합 계

기초금액	1,246,045	327,434	-	1,573,479

대손상각비	128,668	-	-	128,668

기말금액	1,117,377	327,434	-	1,444,811

9. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	211,349	-	211,349	6,023	-	6,023

제품	11,419,037	(2,341,217)	9,077,820	12,004,662	(3,148,574)	8,856,088

재공품	3,096,169	-	3,096,169	3,110,030	-	3,110,030

원재료	7,981,744	(485,457)	7,496,287	5,458,516	(442,774)	5,015,742

부재료	6,894,595	(811,127)	6,083,468	6,394,441	(707,868)	5,686,573

미착품	841,852	-	841,852	643,332	-	643,332

저장품	66,083	-	66,083	125,472	-	125,472

합 계	30,510,829	(3,637,801)	26,873,028	27,742,476	(4,299,216)	23,443,260

당분기 중 매출원가에는 재고자산을 순실현가능가치로 손상처리한 평가손실은 없으며(전분기: 114,321천원) , 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실충당금 환입액은 661,415천원(전분기: 없음)이 포함되어 있습니다. 10. 기타유동금융자산

당분기말 및 전기말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

파생상품자산 (주1)	571,269	183,336

(주1) 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 파생상품자산은 매매목적의 통화선물 및 통화옵션계약입니다(주석 32 참조).

11. 기타유동자산 당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	11,497,944	7,313,613

선급비용	32,146	115,401

선급부가세	116,838	-

합 계	11,646,928	7,429,014

12. 관계기업 투자 주식 (1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자주식의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회 사 명	법인설립 및영업소재지	주요영업활동	당분기말	전기말

지분율	취득원가	장부가액	장부가액

㈜백산모바일	국내	전자기기 및 컴퓨터주변기기	30.00%	2,228,866	-	-

(2) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자주식의 주요 재무정보는 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위:천원)

구 분	자산	부채	자본	매출	분기순손실	총포괄손실

㈜백산모바일	4,004,877	9,546,978	(5,542,101)	159,645	(810,509)	(810,509)

(전기말)

(단위:천원)

구 분	자산	부채	자본	매출	당기순손실	총포괄손실

㈜백산모바일	4,324,152	9,940,282	(5,616,130)	1,637,671	(1,438,713)	(1,438,713)

(3) 당분기말 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기 지분변동액	전기말 누적	당분기말 누적

㈜백산모바일	22,209	(1,684,839)	(1,662,630)

13. 투자부동산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부가액	장부가액

토지	11,451,760	-	11,451,760	11,451,760

건물	3,209,844	(100,912)	3,108,932	3,169,172

합 계	14,661,604	(100,912)	14,560,692	14,620,932

당분기말 현재 투자부동산의 공정가치와 장부가액에 중요한 차이는 없습니다. (2) 당분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기 말

토지	11,451,760	-	-	-	11,451,760

건물	3,169,171	-	-	(60,240)	3,108,931

합 계	14,620,931	-	-	(60,240)	14,560,691

14. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부가액	취득원가	감가상각누계액	장부가액

토지	23,788,333	-	23,788,333	23,790,115	-	23,790,115

건물	16,734,882	(6,564,564)	10,170,318	17,164,887	(6,302,226)	10,862,661

구축물	1,788,582	(1,470,623)	317,959	1,852,916	(1,479,774)	373,142

기계장치	57,091,522	(48,937,338)	8,154,184	57,308,954	(48,606,076)	8,702,878

차량운반구	2,557,583	(1,933,781)	623,802	2,233,359	(1,818,751)	414,608

기타의유형자산	4,534,518	(3,913,550)	620,968	4,607,587	(3,863,889)	743,698

금융리스자산	299,090	(124,662)	174,428	585,610	(206,249)	379,361

건설중인자산	152,609	-	152,609	357,203	-	357,203

합 계	106,947,119	(62,944,518)	44,002,601	107,900,631	(62,276,965)	45,623,666

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	대 체	감가상각비	환율변동	기 말

토지	23,790,115	-	-	-	-	(1,782)	23,788,333

건물	10,862,661	-	-	33,616	(385,188)	(340,771)	10,170,318

구축물	373,142	-	-	-	(48,119)	(7,064)	317,959

기계장치	8,702,878	196,585	-	145,526	(1,480,405)	589,600	8,154,184

차량운반구	414,608	462,984	(54,499)	23,253	(214,549)	(7,995)	623,802

기타의유형자산	743,698	41,161	-	6,700	(153,632)	(16,959)	620,968

금융리스자산	379,361	-	(136,775)	(23,253)	(70,809)	25,904	174,428

건설중인자산	357,203	92,302	(152,684)	(185,842)	-	41,630	152,609

합 계	45,623,666	793,032	(343,958)	-	(2,352,702)	282,563	44,002,601

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	대 체	감가상각비	환율변동	기 말

토지	23,801,875	-	-	-	-	(24,589)	23,777,286

건물	9,501,920	11,894	-	225,981	(340,128)	102,168	9,501,837

구축물	454,442	-	-	-	(59,989)	(4,259)	390,194

기계장치	8,779,213	1,881,698	(1,497,873)	842,576	(1,458,686)	459,591	9,006,520

차량운반구	629,219	-	-	-	(176,325)	(12,751)	440,144

기타의유형자산	914,867	73,182	(14)	-	(200,416)	8,447	796,066

금융리스자산	506,629	-	-	-	(120,895)	25,706	411,440

건설중인자산	1,865,396	2,871,063	(1)	(2,939,219)	-	54,064	1,851,303

합 계	46,453,561	4,837,837	(1,497,888)	(1,870,662)	(2,356,439)	608,377	46,174,790

(3) 담보로 제공된 자산 당분기말 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	제공처	사유	설정금액	비고

토지, 건물, 기계장치	신한은행	차입금 담보	7,000,000	-

하나은행	차입금 담보	16,000,000	부동산담보신탁(주1)

산업은행	차입금담보	4,264,000	기계장치 양도담보

투자부동산	산업은행	㈜백산린텍스차입금 담보	30,974,150	-

신한은행	9,100,000	-

(주1) 하나은행에 부동산담보신탁으로 16,000,000천원을 제공하고 있으며, 동 담보신탁계약의 제2순위 우선수익권자는 ㈜백산린텍스이며 그 금액은 500,000천원입니다.

(4) 보험가입자산 당분기말 및 전기말 현재 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험가입자산	보험종류	보험금액	보험회사

당분기말	전기말

건물, 기계장치 등	화재보험 등	25,972,318	31,021,253	KB손해보험 등

해당 보험가입자산의 보험 금액 중 6,156,073천원 에 대하여 하나 은행 등에 질권설정되어 있으며, 보험가입자산 이외에 연결기업 소유차량에 대하여 책임보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다.

15. 무형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부가액	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부가액

회원권	613,331	-	(17,728)	595,603	613,331	-	(17,728)	595,603

소프트웨어	1,507,052	(821,726)	-	685,326	1,476,452	(599,292)	-	877,160

기타의 무형자산	3,049,200	(755,509)	-	2,293,691	3,273,548	(772,999)	-	2,500,549

영업권	372,696	-	-	372,696	-	-	-	-

합 계	5,542,279	(1,577,235)	(17,728)	3,947,316	5,363,331	(1,372,291)	(17,728)	3,973,312

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위:천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	환율변동	기 말

회원권	595,603	-	-	-	595,603

소프트웨어	2,500,549	2,091	(53,180)	(155,769)	2,293,691

기타의 무형자산	877,160	-	(221,669)	29,835	685,326

영업권	372,696	372,696

합 계	3,973,312	374,787	(274,849)	(125,934)	3,947,316

(전분기)

(단위:천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	환율변동	기 말

회원권	273,107	322,496	-	-	595,603

소프트웨어	1,000,264	163,864	(218,078)	-	946,050

기타의 무형자산	741,539	1,730,467	(18,194)	87,581	2,541,393

합 계	2,014,910	2,216,827	(236,272)	87,581	4,083,046

16. 매입채무및기타채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	17,968,503	-	14,244,871	-

미지급금	1,774,473	-	1,180,123	-

미지급비용	1,105,624	108,772	1,105,502	98,170

임대보증금	-	103,600	-	53,600

합 계	20,848,600	212,372	16,530,496	151,770

17. 차입 금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

구매자금	하나은행 등	2.79 ~ 3.24	14,260,316	14,893,057

운전자금	산업은행 등	2.85 ~ 2.99	16,666,910	16,922,593

무역금융	하나은행 등	2.58 ~ 3.15	1,163,300	-

합 계	32,090,526	31,815,650

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	차입처	이자율(%)	만 기	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

운전자금	하나은행	2.79	2019.03.15	-	4,000,000	-	-

2.69	2018.12.15	-	3,000,000	-	3,000,000

-	-	-	-	4,000,000	-

시설자금	신한은행	3M Libor + 3.7	2017.12.11	603,275	150,819	639,515	649,277

합 계	603,275	7,150,819	4,639,515	3,649,277

상기 장ㆍ단기차입금과 관련하여 당분기말 현재 당사의 토지 및 건물, 기계장치에 15,699,437천원의 근저당권이 설정되어있고, 16,000,000천원의 부동산담보신탁이 제공되어 있으며, 단기금융자산 200,000천원이 질권설정되었습니다(주석 6, 14참조).

18 . 기타금융부채 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융보증부채	200,515	11,893	204,988	9,599

파생상품부채(주1)	184,953	201,699	2,841,981	602,828

합 계	385,468	213,592	3,046,969	612,427

(주1) 당분기말 현재 연결기업이 보유하고 있는 파생상품부채는 매매목적의 통화선도, 통화옵션계약입니다(주석 32).

연결기업은 특수관계자의 차입금에 대하여 무상으로 지급보증을 제공하고 있으며, 동 지급보증은 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'의 금융보증계약의정의를 충족합니 다. 연결기업은 금융보증 제공시 관계기업투자주식에 대해서는 상대계정으로 투자자산을 인식하고 있으며, 기타 특수관계자의 경우 상대계정으로 금융보증비용으로 인식하고 있습니다.

19. 기타유동부채 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	1,204,601	47,161

예수금	72,080	230,871

부가세예수금	-	7,878

합 계	1,276,681	285,910

20 . 금융리스부채

연결기업은 하나캐피탈로부터 차량운반구를 금융리스계약에 따라 취득하였으며, 리스계약 종료시점에 행사할 수 있는 염가구매선택권을 가지고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의현재가치	최소리스료	최소리스료의현재가치

1년 이내	78,264	72,765	183,332	165,416

1년 초과 2년 이내	89,728	89,728	227,334	221,978

소 계	167,992	162,493	410,666	387,394

차감: 유동성 대체	(72,765)	(165,416)

금융리스부채	89,728	221,978

21. 충당부채

당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

판매보증충당부채(주1)	86,352	68,052

(주1) 연결기업은 출고한 제품에 대한 품질보증 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다. 한편, 상기 판매보증충당부채의 경제적 효익의 유출이 예상되는 시기는 보고기간종료일로부터 1년 이내 입니다.

22. 퇴직급여제도 연결기업은 임직원에 대하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여형퇴직급여제도에 따르면 임원 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해 수행되었으며, 확정급여채무의 현재가치 및 관련 당기근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. 사외적립자산은 정기예금으로 구성되어 있 습니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결기업의 의무로 인하여 발생하는 연결재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	6,535,304	6,218,925

사외적립자산의 공정가치	(5,413,734)	(4,682,050)

순확정급여부채	1,121,570	1,536,875

(2) 당분기 및 전 분기의 순확정급여 부채 의 변동내역은 다음 과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

구 분	확정급여채무의현재가치	사외적립자산의공정가치	순확정급여부채(자산)

기초	6,218,925	(4,682,050)	1,536,875

당기근무원가	675,288	-	675,288

이자비용(이자수익)	129,189	(82,423)	46,766

재측정요소

사외적립자산의 수익	-	14,865	14,865

기여금	-	(1,100,000)	(1,100,000)

지급액	(485,007)	435,874	(49,133)

해외환산차이	(3,091)	-	(3,091)

기말	6,535,304	(5,413,734)	1,121,570

(전분기)

(단위:천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산의공정가치	순확정급여부채(자산)

기초	4,185,287	(3,741,303)	443,984

당기근무원가	497,525	-	497,525

이자비용(이자수익)	110,186	(85,021)	25,165

재측정요소

사외적립자산의 수익	-	13,341	13,341

기여금	-	(500,000)	(500,000)

지급액	(341,889)	299,647	(42,242)

기말	4,451,109	(4,013,336)	437,773

23. 자본금 당분기말 및 전기말 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	80,000,000주	80,000,000주

1주당 금액	500원	500원

발행한 보통주 주식수	24,200,000주	24,200,000주

보통주 자본금	14,000,000,000원	14,000,000,000원

지배기업은 전기 이전에 3,800,000주를 이익소각함에 따라 자본금과 발행주식의 액면총액 간에 1,900,000천원의 차이가 있습니다.

24. 기 타불입자본

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	24,905,729	24,905,729

자기주식처분이익	7,291,730	7,291,730

주식선택권	49,620	49,620

자기주식(주1)	(2,653,374)	(899,249)

기타	4,244	(565)

합 계	29,597,949	31,347,265

(주1) 당분기 중 자기주식 361,510주를 취득하여 총 574,439주의 자기주식을 보유하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	49,620	33,760

주식기준보상의 발생	-	12,371

기말	49,620	46,131

25. 기타자본구성요소

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가이익	-	-

해외사업환산손익	(5,021,690)	(3,163,724)

합 계	(5,021,690)	(3,163,724)

(2) 당분기 및 전분기 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초금액	-	-	(1,077,769)	702,072

평가액	(181,189)	-	1,077,769	(702,072)

매도가능금융자산평가손익	(232,293)	-	1,381,754	(900,092)

법인세효과	51,104	-	(303,985)	198,020

기말금액	(181,189)	-	-	-

26. 이익잉여금과 배당금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(주1)	898,722	754,800

미처분이익잉여금	76,363,758	60,656,431

합 계	77,262,480	61,411,231

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

주식의 종류	보통주	보통주

총발행주식수	24,200,000 주	24,200,000 주

배당주식수	23,987,071 주	24,200,000 주

주당 배당금	60 원	60 원

배당금 합계	1,439,224,260 원	1,452,000,000 원

27. 주식기준보상

(1) 당분기말 현재 지배기업이 부여한 주식선택권과 관련된 주요사항은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

부여일	2012년 12월 17일

발행할 주식의 총수	30,000주

부여방법	신주교부

행사가격	4,312원

행사가능기간	2015년 12월 17일 ~ 2019년 12월 16일

약정기간	부여일로부터 3년간 용역제공

(2) 주식선택권의 공정가치 전기 이전에 부여된 주식선택권의 공정가치는 1,654원 입니다. 주식선택권의 가격은블랙숄즈옵션가격결정모형에 따라 산정되었습니다. 양도불가능, 행사제한, 행태적 고려사항에 대한 영향에 대하여 경영자의 최선의 추정치를 기초로 이 모형에 사용된 기대존속기간을 조정하였습니다. 기대변동성은 과거 7년간 주가변동성을 기초로 산정되었습니다.

모형에 적용되는 변수는 다음과 같습니다.

구 분	내 역

부여일 주식가격	4,240원

행사가격	4,312원

기대행사기간	4년

예상주가변동성	46.54%

무위험이자율	2.87%

(3) 당분기 및 전분기 중 주식선택권 수량의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기초	30,000	30,000

기중 부여수량	-	-

기말	30,000	30,000

28. 손익내역 (1) 매출액당분기 및 전분기 중 발생한 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출	717,756	1,228,722	212,169	729,588

제품매출	48,569,851	143,791,619	43,779,079	120,119,671

기타매출	807,162	2,726,563	1,183,964	3,280,377

합 계	50,094,769	147,746,904	45,175,212	124,129,636

(2) 매출원가 당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출원가	449,955	824,495	239,118	677,957

제품매출원가	36,869,462	112,294,713	34,907,436	97,942,484

합 계	37,319,417	113,119,208	35,146,554	98,620,441

(3) 판매비와 관리비 당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,600,096	4,588,627	1,533,930	4,413,357

퇴직급여	66,526	210,317	54,008	148,472

복리후생비	314,456	1,050,365	286,679	864,743

여비교통비	260,706	654,831	169,451	495,949

교육훈련비	1,700	4,213	-	589

통신비	34,817	113,508	36,771	110,369

접대비	127,350	399,981	150,882	384,776

포장비	29,047	102,544	32,472	75,452

운반비	606,101	1,838,097	573,408	1,581,313

해외시장개척비	189,925	398,929	93,782	275,112

지급수수료	367,748	997,906	405,862	1,247,876

대손상각비(환입)	138,424	127,969	139,954	(128,669)

세금과공과	221,50	533,714	290,435	765,771

도서인쇄비	15,906	98,067	10,900	41,988

소모품비	91,258	322,731	75,425	254,155

차량유지비	137,895	409,644	140,929	413,664

지급임차료	17,349	50,088	17,844	46,210

감가상각비	166,883	507,071	171,473	469,442

수선비	10,093	23,464	36,334	406,788

보험료	59,051	232,757	63,344	173,356

무형자산상각비	80,211	237,929	80,675	236,446

판매보증비	(6,291)	18,300	26,406	79,505

광고선전비	62,474	86,087	17,500	30,000

수도광열비	34,875	111,299	37,258	107,174

합 계	4,628,102	13,118,438	4,445,722	12,493,838

(4) 금융수 익 당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	77,120	234,257	99,820	345,797

배당금수익	-	3,500	-	-

외환차익	65,221	728,340	265,295	747,217

외화환산이익	(28,338)	26,924	11,082	114,751

당기손익인식금융자산처분이익	31,105	131,310	40,033	327,331

당기손익인식금융자산평가이익	-	-	(656)	-

매도가능금융자산처분이익	525,246	1,112,881	-	-

금융보증수익	(50,763)	65,567	(4,314)	271,598

파생상품거래이익	311,108	1,312,374	237,320	615,854

파생상품평가이익	466,855	1,027,757	(171,950)	309,424

장기투자증권처분이익	-	-	16,332	16,332

합 계	1,397,554	4,642,910	492,962	2,748,304

(5) 금융비용당분기 및 전분기 중 발생한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	296,698	967,095	277,328	905,821

외환차손	503,712	953,494	11,890	232,715

외화환산손실	224,319	309,739	279,133	470,304

당기손익인식금융자산처분손실	42,728	114,038	208,635	213,793

당기손익인식금융자산평가손실	(1,540)	3,286	(125,663)	59,391

매도가능금융자산손상차손	-	45,000	1,423,729	1,423,729

매도가능금융자산처분손실	-	-	(2,402,827)	-

금융보증비용	62,262	63,387	(640)	-

파생상품거래손실	40,500	505,750	548,264	725,065

파생상품평가손실	335,373	367,648	3,549,951	4,351,401

장기투자증권처분손실	-	-	2,402,827	2,402,827

합 계	1,504,052	3,329,437	6,172,627	10,785,046

(6) 기타영업외수익 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	999,341	2,809,711	1,220,872	2,350,205

외화환산이익	108,639	342,059	(37,600)	316,285

수입임대료	67,080	204,238	69,330	75,990

기타의대손충당금환입	-	-	-	-

기타충당부채환입	-	-	-	10,937,270

매각예정자산처분이익	-	-	-	915,184

유형자산처분이익	11,848	34,894	(48,956)	13,869

잡이익	88,384	181,695	57,597	113,821

합 계	1,275,292	3,572,597	1,261,243	14,722,624

(7) 기타영업외비용 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	533,033	2,862,740	335,701	1,262,602

외화환산손실	320,416	448,247	759,331	1,046,348

기부금	3,443	5,802	2,769	4,590

기타의 대손상각비	150,000	457,000	-	-

유형자산처분손실	-	44,347	-	16,149

잡손실	341	2,437	27,925	118,200

합 계	1,007,233	3,820,573	1,125,726	2,447,889

29. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품판매	449,955	824,495	212,169	729,588

원부재료 사용액	24,202,680	73,418,791	30,010,594	80,317,754

외주가공비	460,026	7,884,904	650,872	1,794,136

연료비	624,984	2,420,281	950,751	3,144,042

재고자산의 변동	(1,237,957)	(207,872)	248,460	174,077

종업원급여	4,621,115	14,560,881	4,707,026	13,278,549

감가상각비	1,584,365	3,042,003	749,911	2,356,438

지급수수료	1,025,640	2,193,426	652,262	2,488,084

기타	10,216,711	22,100,737	1,410,230	6,831,610

합 계	41,947,519	126,237,646	39,592,275	111,114,278

30. 법인세비용 (수익) 법인세비용은 당분기법인세비용에서 과거기간 당분기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전분기 법인세비용의 평균유효세율은 각각 23.4%와 32.2%입니다.

31. 주당이 익 당분기 및 전분기 중 보통주 기본및희석주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유주지분 분기순이익	6,405,625,197	17,302,066,841	(1,823,426,975)	11,691,174,703

가중평균유통보통주식수(주1)	23,625,561	23,669,381	24,200,000	24,200,000

기본주당이익(주2)	271	731	(75)	483

( 주 1) 당 분기 및 전분기의 주당손익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식의 산출근거는 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균발행주식수	24,200,000	24,200,000	24,200,000	24,200,000

가중평균자기주식수	(574,439)	(530,619)	-	-

가중평균유통보통주식수	23,625,561	23,669,381	24,200,000	24,200,000

(주2) 당분기 및 전분기 중 희석증권에 의한 희석효과가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.32. 파생상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타금융자산 - 파생상품자산	통화옵션	571,269	-	183,336	-

통화선도	-	-	-	-

합계	571,269	-	183,336	-

기타금융부채 - 파생상품부채	통화옵션	57,161	201,699	-	-

통화선도	127,792	-	2,841,981	602,828

합계	184,953	201,699	2,841,981	602,828

(2) 연결기업은 매매목적의 통화옵션계약을 체결하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 미결제약정계약 내역은 다음과 같습니다.

구 분	통화	미결제약정금액

당분기말	전기말

통화옵션	매매목적	USD	35,000,000	84,200,000

통화선도	매매목적	USD	2,500,000	-

합 계	USD	37,500,000	84,200,000

(3) 당분기 및 전분기 중 매매목적 파생상품의 손익내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

거래손익	평가손익	거래손익	평가손익

통화옵션	806,623	660,109	(109,212)	(4,041,977)

통화선도	269,175	(127,792)	-	-

33. 특수관계자거래 (1) 당분기말 현재 연결기업의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명

관계기업	㈜백산모바일

기타	㈜백산린텍스, ㈜백산티엔에스

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참조)은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

회사명	매출 등	매입 등

매출	기타수익	재고자산매입	기타비용

㈜백산린텍스	-	279,435	4,413,303	7,459

㈜백산티엔에스	1,187,235	2,463	-	4,764

합 계	1,187,235	281,898	4,413,303	12,223

(전분기)

(단위:천원)

회사명	매출 등	매입 등

매출	기타수익	재고자산매입	기타비용	투자부동산자산매입

㈜백산린텍스	-	72,343	5,616,134	16,973	14,000,000

㈜백산티엔에스	814,213	2,463	-	1,721	-

합 계	814,213	74,806	5,616,134	18,694	14,000,000

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무내역(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위:천원)

특수관계자 명칭	채권 등	채무 등

매출채권	미수금	선급금	미지급금

㈜백산린텍스	-	24,337	9,578,839	633

㈜백산티엔에스	522,699	2,709	-	1,344

합 계	522,699	27,046	9,578,839	1,977

(전기말)

(단위:천원)

특수관계자 명칭	채권 등	채무 등

매출채권	미수금	선급금	매입채무

㈜백산린텍스	-	424,286	7,231,584	-

㈜백산티엔에스	489,774	-	-	-

합 계	489,774	424,286	7,231,584	-

(4) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 자금 거래 등의 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

구 분	구 분	기 초	증 가	감 소	기 말

임직원	장단기대여금	191,380	34,000	(56,546)	168,834

대손충당금	-	-	-	-

㈜백산모바일	장기대여금	820,000	250,000	-	1,070,000

대손충당금	(820,000)	(250,000)	-	(1,070,000)

㈜백산티엔에스	단기대여금	290,000	-	-	290,000

대손충당금	-	(145,000)	-	(145,000)

합 계	481,380	(111,000)	(56,546)	313,834

(전기말)

(단위:천원)

구 분	구 분	기 초	증 가	감 소	기 말

임직원	장단기대여금	200,426	19,000	(16,319)	203,107

㈜백산모바일	단기대여금	-	400,000	-	400,000

㈜백산린텍스	장기대여금	6,945,729	-	(6,945,729)	-

선급금	9,000,000	4,719,120	(7,074,665)	6,644,455

㈜백산티엔에스	단기대여금	290,000	-	-	290,000

합 계	16,436,155	5,138,120	(14,036,713)	7,537,562

(5) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증 및 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	특수관계자 명칭	보증 등의 내역	금융기관	보증금액

관계기업	㈜백산모바일	차입금담보 등	신한은행	5,868,000

이행보증 지급보증	서울보증보험	100,000

기타	㈜백산린텍스	차입금담보	하나은행	5,500,000

신한은행	5,200,000

㈜백산티엔에스	차입금담보	신한은행	2,400,000

임직원 등	차입금 담보	하나은행	143,000

상기 한도금액에는 특수관계자 차입금과 관련하여 연결기업이 담보로 제공한 단기금융자산 18,300,000천원이 포함되어 있으며, ㈜백산린텍스의 차입금에 대하여 당사의 투자부동산이(설정액:41,476,350천원) 담보로 제공되어 있습니다(주석14).

(6) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:USD,천원)

특수관계자 명칭	보증 등의 내역	구 분	금융기관	보증 한도액

대표이사	차입금 지급보증	구매자금	신한은행	7,800,000

일반대출	신한은행	7,200,000

무역금융	신한은행	12,600,000

수입신용장	신한은행	USD 1,680,000

구매자금	하나은행	16,800,000

무역금융	하나은행	7,200,000

일반대출	하나은행	8,400,000

일반대출	산업은행	2,700,000

무역금융	산업은행	5,000,000

지급보증	파생상품거래	신한은행	USD 19,723,200

파생상품거래	하나은행	USD 7,200,000

(7) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	584,387	639,396

퇴직급여	64,509	63,000

합 계	648,896	702,396

34. 주요 약정사항 및 우발부채 (1) 당분기말 현재 연결기업과 금융기관과의 주요 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위:USD,천원)

금융기관명	약정내용	한 도 액	실 행 액

신한은행	무역금융	10,500,000	1,163,300

내국신용장약정	1,059,577

구매자금대출	6,500,000	4,483,024

수입신용장약정	USD 1,400,000	-

운전원화대출	6,000,000	6,000,000

파생상품(통화옵션)약정	USD 24,000,000	USD 14,000,000

산업은행	운전원화대출	7,700,000	6,820,000

하나은행	구매자금대출	14,000,000	9,777,292

무역금융	8,000,000	-

운전원화대출	7,000,000	7,000,000

우리은행	파생상품	USD 48,000,000	-

운전자금대출	USD 2,000,000	USD 2,000,000

신한은행 홍콩	운전자금대출	USD 1,500,000	USD 1,500,000

경남은행	파생상품	USD 24,000,000	USD 23,500,000

부산은행	파생상품	USD 15,000,000	-

35. 금융상품 (1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위:천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산

단기매매항목	당기손익인식항목지정

금융자산

현금및현금성자산	-	-	23,191,332	-

단기금융자산	2,526,048	-	18,852,732	-

장기금융자산	-	-	277,956	1

매출채권및기타채권	-	-	40,263,389	-

기타금융자산	571,269	-	-	-

합 계	3,097,317	-	82,585,409	1

(전기말)

(단위:천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산

단기매매항목	당기손익인식항목지정

금융자산

현금및현금성자산	-	-	12,575,703	-

단기금융자산	127,250	-	18,500,000	-

장기금융자산	-	-	175,715	4,681,610

매출채권및기타채권	-	-	38,872,397	-

기타금융자산	183,336	-	-	-

합 계	310,586	-	70,123,815	4,681,610

(2 ) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위:천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가 측정금융부채

단기매매항목	당기손익인식항목지정

금융부채

매입채무및기타채무	-	-	21,060,972

차입금	-	-	39,844,620

금융리스부채	-	-	162,493

기타금융부채	386,652	-	212,408

합 계	386,652	-	61,280,493

(전기말)

(단위:천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가 측정금융부채

단기매매항목	당기손익인식항목지정

금융부채

매입채무및기타채무	-	-	16,682,266

차입금	-	-	40,104,442

금융리스부채	-	-	387,394

기타금융부채	3,444,809	-	214,587

합 계	3,444,809	-	57,388,689

(3) 금융상품의 공정가치

① 당분기말 및 전기말 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

매출채권및기타채권	40,263,389	40,263,389	38,872,397	38,872,397

장ㆍ단기금융자산	19,130,688	19,130,688	18,675,715	18,675,715

합 계	59,394,077	59,394,077	57,548,112	57,548,112

금융부채

매입채무및기타채무	21,060,972	21,060,972	16,682,266	16,682,266

차입금	39,844,620	39,844,620	40,104,442	40,104,442

금융리스부채	162,493	162,493	387,394	387,394

기타금융부채	212,408	212,408	214,587	214,587

합 계	61,280,493	61,280,493	57,388,689	57,388,689

금융자산 및 금융부채의 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정에 대해서 연결기업은 다음과 같이 결정하였습니다.

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결기업이 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일 현재 종가입니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하고 있습니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결기업은 다양한 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 보고기간 종료일에 현재 시장상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.매출채권, 미수금 및 대여금의 경우 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 연결기업이 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

② 금융상품의 공정가치 서열 금융상품은 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 가격과 가치평가모형에 투입되는 변수의 관측가능성 정도에 따라 수준을 1, 2 및 3으로 나누고 있으며 각각의 금융상품을 어느 수준으로 측정했는지 구분하여 공정가치수준을 공시하고 있습니다. 각각의 수준은 다음과 같이 구분됩니다.

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

③ 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	수준 1	수준 2	수준 3

금융자산

당기손익인식금융자산	2,526,048	-	-	127,250	-	-

매도가능금융자산

지분증권	-	-	1	4,636,609	-	1

채무증권	-	-	-	-	-	-

파생상품자산	-	571,269	-	-	183,336	-

합 계	2,526,048	571,269	1	4,763,859	183,336	1

금융부채

파생상품부채	-	289,815	-	-	3,444,809	-

한편, 당분기 및 전분기 중 수준간의 대체는 없습니다.

경영진은 상기 표에 상술되어 있는 바와 같이 연결재무상태표상 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 이 에 당분기말 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 생 략 하 였습니다.

36. 연결현금흐름표

당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금은 다음과 같습니다. (1) 비현금항목 조정

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용	5,285,329	5,562,171

이자비용	966,569	905,820

퇴직급여	722,053	522,690

감가상각비	2,569,719	2,356,438

매도가능금융자산손상차손	-

대손상각비(환입)	127,969	(128,669)

당기손익인식금융자산평가손실	3,286	59,391

당기손익인식금융자산처분손실	114,038	213,793

무형자산감가상각비	274,849	236,272

유형자산처분손실	44,347	16,149

외화환산손실	757,985	1,516,652

금융보증비용	63,387	-

파생상품평가손실	367,648	4,351,401

파생상품거래손실	505,750	725,065

주식기준보상	-	12,371

기타의 대손상각비	457,000	-

이자수익	(233,554)	(345,797)

배당금수익	(3,500)	-

외화환산이익	(368,982)	(431,036)

금융보증수익	(65,567)	(271,598)

당기손익인식금융자산평가이익	-	-

당기손익인식금융자산처분이익	(131,310)	(327,331)

매각예정자산처분이익	-	(915,184)

유형자산처분이익	(34,894)	(62,825)

파생상품거래이익	(1,312,374)	(615,854)

파생상품평가이익	(1,027,757)	(309,424)

매도가능증권처분이익	(1,112,881)	(16,332)

매도가능증권처분손실	-	2,402,827

매도가능증권손상차손	45,000	1,423,729

판매보증비	18,300	79,506

기타충당부채환입	-	(10,937,270)

합 계	8,032,410	6,022,955

(2) 운전자본 조정

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 증가	(4,109,341)	(9,365,699)

미수금의 증가	(92,689)	(392,820)

선급금의 증가	(4,184,331)	(1,378,980)

선급비용의 감소	83,255	15,936

재고자산의 증가	(3,429,768)	-

장기미수수익의 증가	(181)	-

장기미수금의 감소(증가)	43,517	(656,966)

임차보증금의 감소	85,877	56,751

매입채무의 증가(감소)	4,155,093	(8,476)

미지급금의 증가(감소)	587,675	8,047,389

예수금의 감소	(114,208)	(1,115,773)

선수금의 증가	1,157,440	237,431

부가세예수금의 감소	-	(1,349,165)

미지급비용의 증가	-	1,603

확정급여채무의 감소	(485,007)	(341,889)

사외적립자산의 증가	(664,125)	(200,353)

장기미지급비용의 증가	10,602	13,632

장기임대보증금의 증가	50,000	-

소 계	(6,906,191)	(6,437,379)

(3) 당분기와 전분기의 연결현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산 본계정 대체	116,557	1,018,275

장기차입금 유동성대체	603,276	4,000,000

장기금융리스부채 유동성대체	132,250	106,160

투자부동산취득시 기타유동자산 상계	-	-

유형자산취득 미지급금	-	260,200

매출채권 제각	103,916	-

적립금의 적립	143,922	145,200