백산 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

제 36(당)기 3분기 2021년 01월 01일부터 2021년 09월 30일까지
제 35(전)기 3분기 2020년 01월 01일부터 2020년 09월 30일까지
주식회사 백산과 그 종속기업

1. 일반사항

1.1 지배기업의 개요 주식회사 백산(이하 "당사" 또는 "지배기업")은 1986년 10월 6일에 설립되었으며, 1999년 8월 11일에 지배기업의 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권 시장에 상장하였습니다. 지배기업은 인조피혁의 제조 및 판매업을 주 사업목적으로 하고 있으며, 본점 및 주사업장은 경기도 시흥시 공단1대로 27번길 47에 소재하고 있습니다. 당분기말 현재 자본금은 보통주 14,000,000천원이며, 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율

김상화 외 7인	12,554,206	51.88%

기타	11,645,794	48.12%

합 계	24,200,000	100.00%

1.2 종속기업 의 개요 (1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	법인설립 및영업소재지	주요영업활동	지분율

당분기말	전기말	결산월

지배기업	종속기업	지배기업	종속기업

P.T.BAIKSAN INDONESIA	인도네시아	인조피혁 제조	99.89%	-	99.89%	-	12월

DONGGUAN BAIKSAN	중국	인조피혁 제조	100.00%	-	100.00%	-	12월

BAIKSAN VIETNAM	베트남	인조피혁 제조	100.00%	-	100.00%	-	12월

㈜와이비아이	대한민국	섬유가공및 판매업	100.00%	-	100.00%	-	12월

BAIKSAN TEXTILE	베트남	섬유가공및 판매업	-	100.00%	-	100.00%	12월

㈜BSK인베스트먼트	대한민국	창업투자조합	96.26%	-	96.26%	-	12월

BAIKSAN INTERNATIONAL	중국	무역	-	100.00%	-	100.00%	12월

㈜비에스리서치(주1)	대한민국	지식산업개발	54.47%	-	56.14%	-	12월

백산아트앤네트워크(주3)	대한민국	미술품 사업	100.00%	-	100.00%	-	12월

최신물산㈜	대한민국	의류생산 및 수출	95.23%	-	95.23%	-	12월

VALIDO TEX, S.A.	니카라과	섬유 임가공	-	100.00%	-	100.00%	12월

CHOI SHIN NICARAGUA	니카라과	섬유 임가공	-	100.00%	-	100.00%	12월

PT. HYUN DONG INDONESIA	인도네시아	섬유 임가공	-	100.00%	-	100.00%	12월

PT. CREVIS TEX JAYA	인도네시아	섬유 임가공	-	100.00%	-	100.00%	12월

CHOI SHIN'S VINA CO., LTD	베트남	섬유 임가공	-	100.00%	-	100.00%	12월

MS VINA CO., LTD(주2)	베트남	섬유 임가공	-	-	-	100.00%	12월

(주1) 당분기 중 1차 350주 유상증자 시 미참여로 지분율이 56.1%에서 54.47%로 변동하였으며, 2차 2350주 유상증자 시 당사는 배정주식 1280주에 대해 100% 참여하였습니다.
(주2) 당분기 중 청산으로 인하여 연결범위에서 제외되었습니다.
(주3) 당분기 중 비에스아트네트워크에서 백산아트앤네트워크로 상호 변경 되었습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위:천원)

구 분	자산	부채	자본	매출	분기순손익	총포괄손익

P.T. BAIKSAN INDONESIA	32,594,622	24,203,726	8,390,896	52,240,623	960,407	1,591,834

DONGGUAN BAIKSAN	24,849,639	16,768,466	8,081,173	10,654,371	861,465	1,517,670

BAIKSAN VIETNAM	13,934,036	308,747	13,625,289	7,929,027	(156,516)	1,157,774

㈜와이비아이	4,986,601	1,314,153	3,672,448	4,034,671	121,593	121,593

BAIKSAN TEXTILE	4,569,271	4,730,904	(161,633)	4,118,041	(27,658)	(41,989)

㈜BSK인베스트먼트	14,283,181	787,341	13,495,840	2,903,462	958,851	958,851

BAIKSAN INTERNATIONAL	5,737,323	3,925,260	1,812,063	11,118,504	439,777	579,151

㈜비에스리서치	3,079,182	1,254,286	1,824,896	7,500	(322,523)	(322,523)

백산아트앤네트워크	3,406,570	2,778	3,403,792	-	(85,228)	(85,228)

최신물산㈜	44,870,557	40,807,830	4,062,727	71,741,710	(3,622,296)	(5,207,587)

VALIDO TEX, S.A.	-	-	-	79,171	(230,497)	(221,563)

CHOI SHIN NICARAGUA	-	-	-	3,261,331	4,908,211	4,733,620

PT. HYUN DONG INDONESIA	931,603	4,477,286	(3,545,683)	2,704,284	(585,991)	(837,725)

PT. CREVIS TEX JAYA	2,534,575	10,402,628	(7,868,053)	5,423,214	(2,858,737)	(3,322,844)

CHOI SHIN'S VINA CO., LTD	2,905,903	6,657,901	(3,751,998)	4,588,664	(801,581)	(1,068,267)

(주1) 당분기 중 비에스아트네트워크에서 백산아트앤네트워크로 상호 변경 되었습니다.

(전기말)

(단위:천원)

구 분	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

P.T. BAIKSAN INDONESIA	23,426,149	13,196,693	10,229,456	54,656,115	2,794,613	1,892,451

DONGGUAN BAIKSAN	22,803,423	16,239,920	6,563,503	16,657,932	4,265,328	4,185,757

BAIKSAN VIETNAM	13,285,174	817,659	12,467,515	13,499,777	223,133	(548,020)

㈜와이비아이	4,795,129	1,244,274	3,550,855	6,102,584	175,851	175,851

BAIKSAN TEXTILE	4,391,450	4,511,094	(119,644)	5,153,452	(3,458)	3,963

㈜BSK인베스트먼트	16,734,018	4,197,030	12,536,988	10,869,851	1,514,142	1,514,142

BAIKSAN INTERNATIONAL	2,849,042	1,616,131	1,232,911	8,368,824	405,026	401,852

㈜비에스리서치	2,843,151	1,235,732	1,607,419	-	(435,486)	(435,486)

비에스아트네트워크	3,489,020	-	3,489,020	-	(11,080)	(11,080)

최신물산㈜	46,621,180	37,350,866	9,270,314	114,496,506	(29,459,758)	(29,459,758)

VALIDO TEX, S.A.	1,735,423	1,513,860	221,563	168,597	(12,974)	(27,246)

CHOI SHIN NICARAGUA	2,358,712	7,092,332	(4,733,620)	7,050,917	(942,808)	(641,546)

PT. HYUN DONG INDONESIA	738,703	3,446,661	(2,707,958)	1,884,974	(1,956,513)	(1,798,873)

PT. CREVIS TEX JAYA	2,363,479	6,883,138	(4,519,659)	7,324,766	(3,916,257)	(3,669,041)

CHOI SHIN'S VINA CO., LTD	3,487,997	6,171,727	(2,683,730)	8,119,144	(2,935,403)	(2,771,613)

MS VINA CO., LTD	50,365	8,953,917	(8,903,552)	3,168,832	(2,784,850)	(2,192,793)

Myanmar Synergy Garment Co.,Ltd (주1)	-	-	-	3,038,092	(1,911,143)	(1,906,093)

(주1) 전기 중 매각으로 인하여 연결범위에서 제외되었습니다.

2. 중요한 회계정책

(1) 연결재무제표 작성기준주식회사 백산과 그 종속기업(이하 "연결기업")의 요약분기연결재무제표는 '주식회사등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

(2) 중요한 회계정책

중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2021년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한연차재무제 표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

3. 유의적 회계정책 연결기업은 공표되었으나 시행되지않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

여러 개정사항과 해석서가 2021년부터 최초 적용되며, 연결기업의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호, 제1039호, 제1107호, 제1104호 및 제1116호(개정) -이자율지표 개혁- 2단계

개정사항은 은행 간 대출 금리(IBOR)가 대체 무위험 지표(RFR)로 대체될 때 재무보고에 미치는 영향을 다루기 위한 한시적 면제를 제공합니다.

개정사항은 다음의 실무적 간편법을 포함합니다.

- 계약상 변경, 또는 개혁의 직접적인 영향을 받는 현금흐름의 변경은 시장이자율의 변동과 같이 변동이자율로 변경되는 것처럼 처리되도록 함.

- 이자율지표 개혁이 요구하는 변동은 위험회피관계의 중단없이 위험회피지정 및 위험회피문서화가 가능하도록 허용함.

- 대체 무위험 지표(RFR)를 참조하는 금융상품이 위험회피요소로 지정되는 경우 별도로 식별가능해야 한다는 요구사항을 충족하는 것으로 보는 한시적 면제.

이 개정사항은 연결기업의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 연결기업은 실무적 간편법이 적용가능하게 되는 미래에 해당 실무적 간편법을 사용할 것입니다.

4. 중요한 회계추정 및 가정중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 다만, COVID-19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방 및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 연결기업은 폴리우레탄 합성수지와 부직포 등의 기포제를 사용하여 합성피혁 제조 및 판매와 섬유제품 가공 및 판매업을 주요사업으로 하고 있으며, COVID-19의 영향으로 인한 시장의 불확실성에 노출되어 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수, 각종 추정에 사용되는 할인율 및 지표 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며, 이로 인해 연결기업의 재무상태와 재무성과에도 부정적영향이 발생 할 수 있습니다. 연결기업은 COVID-19가 미치는 영향을 합리적으로 추정하여 재무제표를 작성하였습니다. 그러나 COVID-19가 연결기업에 미치는 영향의 추정에 중요한 불확실성이 존재합니다.

5. 부문정보

(1) 영업부문에 대한 일반정보연결기업은 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리 목적으로 활용하고 있는 바, 3개의 보고 영업부문은 다음과 같습니다.

구 분	영업의 성격

합성피혁	인조피혁의 제조 및 판매

의류부문	의류생산 및 판매

투자부문	중소기업 창업자에 대한 투자와 중소기업 창업투자조합

(2) 당분기 중 영업부문의 손익 및 당분기말 총자산은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

구 분	합성피혁	의류부문	투자부문	조정 및 제거	합계

매출액	241,007,290	75,050,306	2,903,462	(53,626,194)	265,334,864

영업이익(손실)	19,925,556	(4,848,662)	1,179,850	(93,348)	16,163,396

총자산	344,156,725	48,155,946	14,283,180	(103,298,472)	303,297,379

(3) 연결기업은 5개의 주요 지역에서 영업하고 있으며 당분기말 현재 지역별로 세분화된 연결기업의 매출액과 비유동자산에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	대한민국	동남아	아메리카	유럽	중국	조정 및 제거	합계

매출액(주1)	108,987,865	154,046,775	4,028,629	475,166	51,422,623	(53,626,194)	265,334,864

유형자산, 사용권자산 및 무형자산	51,116,892	20,109,452	-	-	10,083,668	2,510,621	83,820,633

(주1) 국내매출은 Local LC조건에 의한 수출액을 포함한 금액입니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 연결기업 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객으로부터의 매출액은 없습니다 .

6. 현금및현금성자산 연결기업의 현금및현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	2,405,609	2,059,821

보통예금	37,349,216	29,677,098

기타예금	2,988,409	6,434,872

합 계	42,743,234	38,171,791

7 . 사 용이 제한된 예 금

당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	금융기관	당 분기 말	전기말	내 역

단기금융상품	신한은행 등	10,000,000	16,000,000	차입금담보 등(주1)

(주1) 당분기말 현재 단기금융상품 중 10,000,000 천원은 특수관계자 차입금에 대한 담보로 제공되었으며, 5,000,000 천원은 연결기업의 차입금 담보로 제공되었습니다(주석 36 참고).

8. 장 ㆍ단기금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 장 ㆍ단기금융자산 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

장ㆍ단기금융자산	24,437,916	48,408	18,363,958	1,173,591

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	15,277	-	15,278

합 계	24,437,916	63,685	18,363,958	1,188,869

(2) 당분기말 및 전기말 현재 연결기업이 보유하고 있는 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	당분기말	전기말

시장성 없는 지분증권

㈜엔빅스	22,000	0.12	168,640	1	1

㈜백산티엔에스	9,000	9.00	45,000	-	-

㈜이음소시어스	87,800	4.98	13,000	13,000	13,000

㈜스마투스	10,000	4.78	2,276	2,276	2,276

디어유	89,830	1.08	1	-	1

합 계	228,917	15,277	15,278

9. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	65,860,457	-	77,882,972	-

차감: 대손충당금	(8,287,483)	-	(11,158,940)	-

매출채권(순액)	57,572,974	-	66,724,032	-

미수금	7,166,446	6,613,972	5,677,986	7,568,327

차감: 대손충당금	(460,611)	(6,419,544)	(553,515)	(6,307,763)

미수금(순액)	6,705,835	194,428	5,124,471	1,260,564

미수수익	80,873	-	67,135	8,862

대여금	62,846	7,575,606	65,846	7,746,120

차감: 대손충당금	(40,000)	(4,996,238)	(40,000)	(5,215,783)

대여금(순액)	22,846	2,579,368	25,846	2,530,337

보증금	-	956,849	-	771,418

합 계	64,382,528	3,730,645	71,941,484	4,571,181

(2) 매출채권(개별평가 제외)에 대한 신용위험노출 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기대신용손실률	집합평가 대상채권	기대신용손실

90일미만	0.46%	28,682,515	(130,981)

90~180일미만	1.20%	6,852,549	(81,956)

180~270일미만	13.45%	32,587	(4,383)

270~365일미만	53.37%	7,199	(3,842)

365일이상	100.00%	643,557	(643,557)

합 계	36,218,407	(864,719)

10. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	146,389	-	146,389	555	-	555

제품	9,874,456	(643,543)	9,230,913	10,817,778	(170,831)	10,646,947

재공품	10,267,867	(343,629)	9,924,238	6,824,281	(168,001)	6,656,280

원재료	30,686,506	(2,821,637)	27,864,869	20,309,388	(1,363,213)	18,946,175

부재료	9,256,246	(1,350,152)	7,906,094	9,202,275	(1,348,472)	7,853,803

미착품	1,092,255	-	1,092,255	1,883,464	-	1,883,464

합 계	61,323,719	(5,158,961)	56,164,758	49,037,741	(3,050,517)	45,987,224

11. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	2,385,329	87,407	1,292,407	63,478

선급비용	106,797	188,994	146,041	165,082

선급부가세	567,255	-	668,669	-

합 계	3,059,381	276,401	2,107,117	228,560

12. 관계기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자주식의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

관계기업명	소재지	주요 영업활동	결산일	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

BSK 테크스타 3호 조합(주1)	한국	창업투자조합	12월 31일	12.50%	573,015	12.50%	863,198

BSK 4호 특허기술사업화 조합(주1)	한국	창업투자조합	12월 31일	5.00%	304,134	5.00%	325,903

NAVER-BSK 청년창업 5호 투자조합(주1)	한국	창업투자조합	12월 31일	1.00%	130,625	1.00%	164,709

BSK 6호 특허기술 투자조합(주1)	한국	창업투자조합	12월 31일	10.00%	1,282,871	10.00%	1,324,576

BSK 7호 E-신산업 투자조합(주1)	한국	창업투자조합	12월 31일	2.00%	512,413	2.00%	543,401

비에스케이 8호 창업초기 투자조합(주1)	한국	창업투자조합	12월 31일	10.00%	1,869,227	10.00%	1,504,119

BSK 9호 창업초기 투자조합(주1)	한국	창업투자조합	12월 31일	4.19%	798,899	4.19%	544,988

스마트 수소경제 및 E-신산업 BSK 10호 투자조합(주1)	한국	창업투자조합	12월 31일	2.27%	92,130	2.27%	108,538

합 계	5,563,314	5,379,432

(주1) 지분율이 20%미만이지만 관계기업의 투자심의위원회에서 의결권을 행사할 수있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위:천원)

구 분	자 산	부 채	매 출	분기순손익	총포괄손익

BSK 테크스타 3호 조합	4,682,532	98,409	1,003,579	947,960	947,960

BSK 4호 특허기술사업화 조합	6,668,725	586,045	434,817	166,389	166,389

NAVER-BSK 청년창업 5호 투자조합	13,265,974	203,463	2,169,842	2,206,237	2,206,237

BSK 6호 특허기술 투자조합	13,368,890	540,182	(187,741)	(417,048)	(417,048)

BSK 7호 E-신산업 투자조합	26,085,819	465,178	583,002	110,462	110,462

비에스케이 8호 창업초기 투자조합	18,692,269	-	4,557	(348,916)	(348,916)

BSK 9호 창업초기 투자조합	19,659,870	600,422	6,489	(622,417)	(622,417)

스마트 수소경제 및 E-신산업 BSK 10호 투자조합	4,063,416	1,320	6,669	(723,460)	(723,460)

(전기말)

(단위:천원)

구 분	자 산	부 채	매 출	당기순손익	총포괄손익

BSK-SNU포텐셜 2호 조합	-	-	9,521,444	3,580,563	3,580,563

BSK 테크스타 3호 조합	7,085,662	180,079	2,210,707	1,768,784	1,768,784

BSK 4호 특허기술사업화 조합	7,134,627	616,563	4,386,885	4,230,828	4,230,828

NAVER-BSK 청년창업 5호 투자조합	16,781,311	310,452	3,803	(791,451)	(791,451)

BSK 6호 특허기술 투자조합	13,645,656	399,899	2,172,927	1,797,781	1,797,781

BSK 7호 E-신산업 투자조합	27,787,862	617,791	6,460,703	3,106,620	3,106,620

비에스케이 8호 창업초기 투자조합	15,046,646	5,462	8,111	(463,483)	(463,483)

BSK 9호 창업초기 투자조합	13,412,794	410,929	2,903	(358,135)	(358,135)

스마트 수소경제 및 E-신산업 BSK 10호 투자조합	4,787,456	1,900	1,063	(64,443)	(64,443)

(3) 당분기 및 전분기 중 지분법평가 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

구 분	기초	취득	지분법손익	배당	분기말

BSK 테크스타 3호 조합	863,198	-	118,495	(408,677)	573,016

BSK 4호 특허기술사업화 조합	325,903	-	8,319	(30,089)	304,133

NAVER-BSK 청년창업 5호 투자조합	164,709	-	22,062	(56,146)	130,625

BSK 6호 특허기술 투자조합	1,324,576	-	(41,705)	-	1,282,871

BSK 7호 E-신산업 투자조합	543,401	60,000	2,209	(93,198)	512,412

비에스케이 8호 창업초기 투자조합	1,504,119	400,000	(34,891)	-	1,869,228

BSK 9호 창업초기 투자조합	544,988	280,000	(26,089)	-	798,899

스마트 수소경제 및 E-신산업 BSK 10호 투자조합	108,538	-	(16,408)	-	92,130

합 계	5,379,432	740,000	31,992	(588,110)	5,563,314

(전분기)

(단위:천원)

구 분	기초	취득	지분법손익	배당	분기말

BSK-SNU포텐셜 2호 조합	922,222	-	625,706	(300,450)	1,247,478

BSK 테크스타 3호 조합	1,173,570	-	187,922	(141,828)	1,219,664

BSK 4호 특허기술사업화 조합	410,759	-	182,173	(56,703)	536,229

NAVER-BSK 청년창업 5호 투자조합	195,845	-	(2,807)	(23,221)	169,817

BSK 6호 특허기술 투자조합	1,011,173	450,000	143,137	-	1,604,310

BSK 7호 E-신산업 투자조합	361,269	120,000	40,642	-	521,911

비에스케이 8호 창업초기 투자조합	950,466	600,000	(34,375)	-	1,516,091

BSK 9호 창업초기 투자조합	-	280,000	(5,948)	-	274,052

합 계	5,025,304	1,450,000	1,136,450	(522,202)	7,089,552

(4) 당분기 및 전분기 중 관계기업의 재무정보 금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

구 분	순자산	지분율	순자산 지분금액	장부금액

BSK 테크스타 3호 조합	4,584,123	12.50%	573,015	573,015

BSK 4호 특허기술사업화 조합	6,082,680	5.00%	304,134	304,134

NAVER-BSK 청년창업 5호 투자조합	13,062,511	1.00%	130,625	130,625

BSK 6호 특허기술 투자조합	12,828,709	10.00%	1,282,871	1,282,871

BSK 7호 E-신산업 투자조합	25,620,640	2.00%	512,413	512,413

비에스케이 8호 창업초기 투자조합	18,692,269	10.00%	1,869,227	1,869,227

BSK 9호 창업초기 투자조합	19,059,448	4.19%	798,899	798,899

스마트 수소경제 및 E-신산업 BSK 10호 투자조합	4,062,096	2.27%	92,130	92,130

합 계	103,992,476	5,563,314	5,563,314

(전분기)

(단위:천원)

구 분	순자산	지분율(%)	순자산 지분금액	장부금액

BSK-SNU포텐셜 2호 조합	8,316,519	15.00%	1,247,478	1,247,478

BSK 테크스타 3호 조합	9,757,308	12.50%	1,219,664	1,219,663

BSK 4호 특허기술사업화 조합	10,724,574	5.00%	536,229	536,229

NAVER-BSK 청년창업 5호 투자조합	16,981,641	1.00%	169,816	169,816

BSK 6호 특허기술 투자조합	16,043,109	10.00%	1,604,311	1,604,311

BSK 7호 E-신산업 투자조합	26,095,538	2.00%	521,911	521,911

비에스케이 8호 창업초기 투자조합	15,160,918	10.00%	1,516,091	1,516,092

BSK 9호 창업초기 투자조합	6,538,090	4.19%	274,052	274,052

합 계	109,617,697	7,089,552	7,089,552

13. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 구성내용은 다음과 같습니다.

단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부가액	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부가액

토지	36,885,302	-	-	36,885,302	54,066,150	-	-	54,066,150

건물	25,445,738	(11,192,913)	(325,235)	13,927,590	27,755,493	(10,917,148)	(325,234)	16,513,111

구축물	2,704,653	(1,636,448)	-	1,068,205	2,595,383	(1,516,511)	-	1,078,872

기계장치	66,521,536	(54,325,210)	(122,771)	12,073,555	63,087,600	(51,076,961)	(122,771)	11,887,868

차량운반구	3,176,725	(2,900,579)	-	276,146	3,238,539	(2,785,248)	-	453,291

기타의유형자산	11,697,487	(7,672,456)	(10,248)	4,014,783	10,633,505	(7,461,494)	(10,248)	3,161,763

건설중인자산	714,317	-	-	714,317	393,605	-	-	393,605

합 계	147,145,758	(77,727,606)	(458,254)	68,959,898	161,770,275	(73,757,362)	(458,253)	87,554,660

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	대 체(주1)	감가상각비	환율변동	분기말

토지	54,066,150	-	(739,701)	(16,507,509)	-	66,362	36,885,302

건물	16,513,111	141,387	(1,871,108)	(890,275)	(675,845)	710,320	13,927,590

구축물	1,078,872	344,684	(299,907)	(5,666)	(131,087)	81,309	1,068,205

기계장치	11,887,868	1,178,807	(315,524)	69,000	(1,677,887)	931,291	12,073,555

차량운반구	453,291	-	(93,326)	-	(103,067)	19,248	276,146

기타의유형자산	3,161,763	1,409,688	(68,998)	40,000	(631,883)	104,213	4,014,783

건설중인자산	393,605	454,224	-	(142,062)	-	8,550	714,317

합 계	87,554,660	3,528,790	(3,388,564)	(17,436,512)	(3,219,769)	1,921,293	68,959,898

(주1) 유형자산에서 투자부동산으로 대체된 금액이 포함되어있습니다(주석 15 참고).

(전분기)

(단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	대 체	감가상각비	환율변동	분기말

토지	37,255,116	-	(162,400)	-	-	(44,785)	37,047,931

건물	17,476,694	481,670	-	-	(936,194)	(9,154)	17,013,016

구축물	1,687,074	8,519	(311,846)	348,145	(249,049)	51,595	1,534,438

기계장치	16,695,436	650,507	(52,185)	211,405	(2,152,240)	382,406	15,735,329

차량운반구	717,431	87,330	(1,653)	-	(184,808)	1,715	620,015

기타의유형자산	3,485,533	884,243	(48,095)	5,970	(692,140)	81,472	3,716,983

건설중인자산	571,715	488,868	-	(584,674)	-	(5,232)	470,677

합 계	77,888,999	2,601,137	(576,179)	(19,154)	(4,214,431)	458,017	76,138,389

(3) 담보로 제공된 자산 당분기말 현재 담보로 제공된 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원, 천USD)

담보제공자산	제공처	사유	설정금액	비고

토지, 건물, 기계장치	신한은행	차입금 담보	7,000,000

하나은행	차입금 담보	16,000,000	부동산담보신탁 (주1)

차입금 담보	16,000,000

산업은행	차입금 담보	4,264,000	기계장치양도담보

신한은행	(주)백산린텍스 차입금 담보	9,100,000

산업은행	8,500,000

USD 20,500

투자부동산	하나은행	차입금 담보	18,000,000

(주1) 하나은행에 부동산담보신탁으로 16,000,000 천원을 제공하고 있으며, 동 담보신탁계약의 제2순위 우선수익권자는 ㈜백산린텍스이며, 그 금액은 500,000 천원입니다.

(4) 보험가입자산당분기말 및 전기말 현재 보험가입자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보험가입자산	보험종류	보험금액	보험회사

당분기말	전기말

건물,기계장치 등	화재보험 등	31,562,853	29,940,837	KB손해보험 등

해당 보험가입자산의 보험금액 중 7,341,972천원 에 대하여 KEB하나은행 등에 질권설정되어 있으며, 보험가입자산 이외에 연결기업 소유차량에 대하여 책임보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다.

14. 리스 (1) 일반사항

연결기업은 부동산, 차량운반구 및 비품에 대하여 리스 계약을 체결하고 있습니다. 부동산의 리스기간은 일반적으로 3년에서 15년이며, 차랑운반구와 비품의 리스기간은 일반적으로 3년에서 5년입니다.

연결기업은 또한 리스기간이 12개월 이하인 특정 기계장치의 리스와 소액의 사무용품 리스를 가지고 있습니다. 연결기업은 이 리스에 '단기리스' 및 '소액 기초자산 리스'의 인식 면제 규정을 적용합니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

구 분	건물	차량운반구	합계

기초	10,083,719	435,757	10,519,476

설정	1,162,263	17,966	1,180,229

처분	(559,537)	-	(559,537)

감가상각	(920,207)	(173,707)	(1,093,914)

환율변동	918,384	3,441	921,825

기말	10,684,622	283,457	10,968,079

(전분기)

(단위:천원)

구 분	건물	차량운반구	비품	합계

기초	20,786,117	363,206	5,757	21,155,080

설정	32,552	265,979	-	298,531

처분	(1,099,635)	(43,648)	-	(1,143,283)

감가상각	(2,194,789)	(174,901)	(4,710)	(2,374,400)

환율변동	886,230	3,010	-	889,240

기말	18,410,475	413,646	1,047	18,825,168

(3) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	9,570,491	20,105,061

설정	1,180,229	268,794

처분	(631,429)	(1,265,243)

이자비용	282,361	474,220

지급	(1,205,103)	(2,482,949)

환율변동	784,789	225,580

기말	9,981,338	17,325,463

(4) 당분기 및 전분기중 리스계약에서 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

감가상각비	1,093,914	2,374,400

리스부채에 대한 이자비용	282,361	474,220

단기리스료	380,427	541,573

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	63,667	59,051

당분기의 리스의 총 현금유출액(단기 및 소액자산 리스료 등을 포함)은 1,649,197천원 (전분기: 2,372천원)입니다.

15. 투자부동산(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부가액	장부가액

토지	16,507,509	-	16,507,509	-

건물	1,297,273	(409,511)	887,762	-

합 계	17,804,782	(409,511)	17,395,271	-

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위:천원)

구 분	기 초	감가상각비	대 체(주1)	분기말

토지	-	-	16,507,509	16,507,509

건물	-	(8,179)	895,941	887,762

합 계	-	(8,179)	17,403,450	17,395,271

(주1) 당분기말 연결기업이 자가사용을 종료하여, 유형자산에서 투자부동산으로 대체되었습니다.

(전분기)

(단위:천원)

구 분	기 초	취 득	감가상각비	대 체	분기말

토지	16,332,400	175,109	-	16,507,509

건물	939,493	-	(10,906)	(8,108)	920,479

합 계	17,271,893	175,109	(10,906)	(8,108)	17,427,988

(3) 당분기 투자부동산과 관련한 수익과 비용은 없습니다. (4) 당분기 중 연결기업의 투자부동산은 공정가치와 장부가액의 차이가 중요하지 않아 공정가치를 별도로 측정하지 않았습니다.

16. 무형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부가액	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부가액

회원권	1,166,786	-	(154,442)	1,012,344	1,118,786	-	(154,442)	964,344

소프트웨어	1,525,806	(1,523,662)	-	2,144	1,540,601	(1,533,868)	-	6,733

특허권	50,000	(19,643)	-	30,357	50,000	(14,286)	-	35,714

기타의 무형자산	821,346	(389,253)	-	432,093	489,770	(87,058)	-	402,712

영업권	13,715,742	-	(11,300,024)	2,415,718	13,715,742	-	(11,300,024)	2,415,718

합 계	17,279,680	(1,932,558)	(11,454,466)	3,892,656	16,914,899	(1,635,212)	(11,454,466)	3,825,221

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위:천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	환율변동	분기말

회원권	964,344	48,000	-	-	1,012,344

소프트웨어	6,733	638	(5,327)	100	2,144

특허권	35,714	-	(5,357)	-	30,357

기타의 무형자산	402,712	-	(12,626)	42,007	432,093

영업권	2,415,718	-	-	-	2,415,718

합 계	3,825,221	48,638	(23,310)	42,107	3,892,656

(전분기)

(단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처분	상 각	대 체(주1)	환율변동	분기말

회원권	1,086,683	-	(31,517)	-	(71,269)	-	983,897

소프트웨어	14,485	372	-	(7,853)	-	1,666	8,670

특허권	42,857	-	-	(5,357)	-	-	37,500

기타의 무형자산	448,121	-	-	(13,654)	-	6,067	440,534

영업권	3,259,547	-	-	-	-	-	3,259,547

합 계	4,851,693	372	(31,517)	(26,864)	(71,269)	7,733	4,730,148

(주1) 선급금 등으로 대체가 포함되어 있습니다.

17. 매입채무및기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	30,961,332	-	31,869,966	-

미지급금	2,796,082	-	5,871,305	-

미지급비용	3,210,227	204,311	3,670,864	181,447

임대보증금	-	390,600	-	328,600

합 계	36,967,641	594,911	41,412,135	510,047

18. 차입 금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	78,336,432	-	74,566,184	-

장기차입금	230,000	19,800,000	8,320,000	19,800,000

합 계	78,566,432	19,800,000	82,886,184	19,800,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

구매자금	하나은행 등	2.21~2.68	2,900,000	10,272,891

무역금융	산업은행 등	1.81~4.22	75,436,432	64,293,293

합 계	78,336,432	74,566,184

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	차입처	이자율(%)	만 기	당분기말	전기말

운전자금	국민은행	1.80	2023.12.15	4,000,000	4,000,000

신한은행 등	3.33	2021.07.04	-	5,000,000

3.33	2021.07.04	-	3,000,000

3.97	2021.11.24	230,000	320,000

2.95	2023.06.26	15,000,000	15,000,000

2.33	2023.10.06	800,000	800,000

합 계	20,030,000	28,120,000

차감 : 유동성 대체	(230,000)	(8,320,000)

차감계	19,800,000	19,800,000

상기 장ㆍ단기차입금과 관련하여 당분기말 현재 연결기업의 토지 및 건물, 기계장치 27,264,000 천원 의 근저당권과 16,000,000천원의 부동산 담보신탁이 설정되어 있습니다. 또한 대표이사로부터 보증을 제공받고 있습니다. 한 편, 지배기업이 보유하고 있는 최신물산㈜ 주식 전량과 투자부동산 18,000,000천원의 근저당권이 상기 차입금을 위하여 질권설정 되어 있습니다 (주석 13 참고).

19 . 기타금융부채 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융보증부채(주1)	21,214	-	102,089	-

(주1) 연결기업은 특수관계자의 차입금에 대하여 무상으로 지급보증을 제공하고 있으며, 동 지급보증은 기업회계기준서 제1109호 금융상품의 금융보증계약의 정의를 충족합니다.

20. 기타유동부채 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	313,052	361,485

예수금	310,289	4,203,704

합 계	623,341	4,565,189

21. 충당부채

당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

반품충당부채	463,508	663,402

연결기업은 판매된 재고자산과 관련하여 반품충당부채를 계상하고 있습니다. 동 충당부채는 경영자의 가정과 추정 및 과거 역사적 경험에 의거한 반품율에 기초하여 산정되었습니다. 22. 퇴 직급여제 도 연결기업은 임직원에 대하여 확정급여형 퇴직급여제도 및 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여형 퇴직급여제도에 따르면 임원 퇴직 시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성있는 독립적인 보험계리인에 의해 수행되었으며, 확정급여채무의 현재가치 및 관련 당기근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. 사외적립자산은 정기예금으로 구성되어 있습니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결기업의 의무로 인하여 발생하는 연결재무상태표 상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	12,916,831	12,656,786

사외적립자산의 공정가치	(9,592,081)	(9,430,347)

순확정급여부채	3,324,750	3,226,439

(2) 당분기 및 전분기의 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

기초	12,656,786	(9,430,347)	3,226,439

당기근무원가	1,097,572	-	1,097,572

이자비용(이자수익)	296,834	(157,398)	139,436

재측정요소:

사외적립자산의 수익	-	66,224	66,224

기여금	-	(715,342)	(715,342)

지급액	(1,293,206)	644,782	(648,424)

환율변동	158,845	-	158,845

분기말	12,916,831	(9,592,081)	3,324,750

(전분기)

(단위:천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

기초	10,850,079	(7,889,207)	2,960,872

당기근무원가	1,214,718	-	1,214,718

이자비용(이자수익)	234,757	(137,272)	97,485

재측정요소

사외적립자산의 수익	-	22,200	22,200

기여금	-	(1,050,167)	(1,050,167)

지급액	(776,483)	398,636	(377,847)

환율변동	(93,479)	-	(93,479)

분기말	11,429,592	(8,655,810)	2,773,782

23. 자본금 당분기말 및 전기말 현재 자본금 내용은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	80,000,000주	80,000,000주

1주당 금액	500원	500원

발행한 보통주 주식수	24,200,000주	24,200,000주

보통주 자본금	14,000,000,000원	14,000,000,000원

지배기업은 전기 이전에 3,800,000주 를 이익소각함에 따라 자본금과 발행주식의 액면총액 간에 1,900,000천원의 차이가 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 유통보통주식수의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

유통보통주식수(주1)	24,200,000 주	23,655,561 주

(주1) 당분기중 자기주식 544,439주를 전량 매각 하였습니다.

24. 기 타 불입자본

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	24,793,323	24,793,323

자기주식처분이익	9,515,814	7,323,249

주식선택권	360,834	292,858

자기주식	-	(2,514,802)

기타	(549,695)	(560,990)

합 계	34,120,276	29,333,639

(2) 당분기 및 전분기 중 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	292,858	148,817

주식선택권부여	67,976	107,835

분기말	360,834	256,652

25. 기타자본구성요소

당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

해외사업환산손익	(3,192,874)	(6,275,712)

26. 이익잉여금과 배당금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(주1)	2,057,575	1,821,019

미처분이익잉여금	96,436,944	82,368,389

합 계	98,494,519	84,189,408

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 지배기업의 주주에 대한 배당금 산정 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

주식의 종류	보통주	보통주

총발행주식수	24,200,000 주	24,200,000 주

배당주식수	23,655,561 주	23,655,561 주

주당 배당금	100 원	100 원

배당금 합계	2,365,556,100 원	2,365,556,100 원

27. 주식기준보상

연결기업은 경영진과 종업원에 대하여 주식기준보상제도를 시행하고 있습니다. 주식선택권은 행사시점에 회사의 주식으로 전환됩니다. 종업원이 주식선택권을 부여 받을 때 지급하였거나 지급할 금액은 없습니다. 주식선택권은 배당에 대한 권리나 의결권을 가지지 않습니다. 주식선택권은 가득일로부터 만기일까지의 기간 동안에 행사될 수 있습니다.

(1) 당분기에 존재한 주식기준보상계약

(단위:주,원)

약정유형	일반종업원	일반종업원

주식선택권제도	주식선택권제도

부여일	2018년 12월 13일	2021년 02월 09일

부여수량	350,000	60,000

계약기간	7년	7년

행사조건	행사기간	시작일	2021년 12월 13일	2024년 02월 09일

종료일	2025년 12월 12일	2028년 02월 08일

행사가격(원)	보통주	6,158	6,055

가득조건	3년동안 계속근무	3년동안 계속근무

(2) 주식매수선택권 수량의 변동내역(당분기)

(단위: 주, 원)

구분	주식선택권수량	행사가격	주식선택권수량	행사가격

부여일	2018년 12월 13일	2021년 02월 09일

기초-미행사	350,000	6,158	-	-

기중 부여수량	-	-	60,000	6,055

기중 권리상실분	55,000	6,158	-	-

기말-미행사	295,000	6,158	60,000	6,055

(전분기)

(단위: 주, 원)

구분	주식선택권수량	행사가격

부여일	2018년 12월 13일

기초-미행사	350,000	6,158

기중 부여수량	-	-

기말-미행사	350,000	6,158

(3) 연결기업은 전기 중 부여된 주식선택권의 보상원가에 대하여 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	당분기

부여일	2018년 12월 13일	2021년 02월 09일

부여된 선택권의 가중평균공정가치	1,624원	2,422원

주가변동성	30.33%	42.04%

무위험수익률(주1)	1.92%	1.58%

(주1) 주식매수선택권의 잔존만기에 해당하는 국고채수익률입니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 발생한 주식선택권 관련 보상원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

총 보상원가(주1)	8,122	624,509	-	568,530

기초보상원가 누계액	-	386,165	-	196,136

당기보상원가(주1)	59,329	89,708	47,247	142,262

잔여보상원가(주1)	(51,207)	148,636	(47,247)	230,132

(주1) 당분기 중 권리 상실로 인하여 환입하였습니다.

(5) 당분기말 현재 발행되어 있는 주식옵션의 가중평균 잔여계약 만기는 다음과 같습니다.

부여일	행사가격	잔여계약 만기

2018년 12월 13일	6,158원	4.20년

2021년 02월 09일	6,055원	6.36년

28. 고 객과의 계약에서 발생하는 수익 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

주요 매출

상품매출	4,605,946	7,732,893	344,798	398,040

제품매출	73,322,509	248,855,535	87,577,819	273,593,827

기타매출	1,416,819	5,842,974	5,703,677	11,779,277

소 계	79,345,274	262,431,402	93,626,294	285,771,144

기타 원천으로부터 수익

투자부문수익	982,916	2,903,462	1	1,423,782

합 계	80,328,190	265,334,864	93,626,295	287,194,925

고객과의 계약에서 발생하는 수익인식 시기

한 시점에 인식	79,345,274	262,431,402	93,626,294	285,771,144

합 계	79,345,274	262,431,402	93,626,294	285,771,144

29. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	3,752,477	11,499,702	3,651,875	13,167,209

퇴직급여	258,448	821,568	305,537	937,475

복리후생비	712,937	1,841,554	599,131	2,263,918

여비교통비	84,137	293,306	117,381	459,662

교육훈련비	1,120	3,352	936	18,561

통신비	42,310	150,265	56,106	193,646

접대비	96,556	302,492	95,865	290,041

포장비	5,850	23,867	2,250	23,112

운반비	1,671,368	4,762,389	1,502,298	4,213,340

해외시장개척비	155,066	471,244	154,727	567,573

주식기준보상비용	59,329	89,708	47,767	142,262

지급수수료	2,193,777	6,684,859	2,329,969	8,333,303

대손상각비(환입)	309,410	(2,220,998)	1,390,398	10,609,456

세금과공과	389,692	1,068,746	362,999	887,201

도서인쇄비	9,651	43,558	12,036	32,051

소모품비	271,607	675,628	124,942	407,915

차량유지비	103,893	306,622	91,580	324,214

지급임차료	39,281	151,686	311,896	554,113

감가상각비	395,790	1,130,733	537,712	1,881,645

투자부동산상각비	8,179	8,179	(5,381)	10,906

수선비	256,143	338,233	70,594	130,029

보험료	482,221	1,960,172	652,313	1,996,421

무형자산상각비	7,791	23,310	8,310	26,996

광고선전비	98,677	305,419	60,551	294,030

기타비용	83,554	267,473	86,568	255,862

합 계	11,489,264	31,003,067	12,568,360	48,020,941

30. 금융수익 및 금융비 용

(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	32,356	138,345	59,099	181,864

외환차익	989,949	2,750,104	221,371	2,492,482

외화환산이익	289,981	600,038	98,944	407,325

금융보증수익	36,512	90,924	(6,699)	55,322

잡이익	72,463	86,524	11,249	13,849

합 계	1,421,261	3,665,935	383,964	3,150,842

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	647,494	2,046,172	866,114	2,616,222

외환차손	263,683	1,217,580	1,088,923	3,428,378

외화환산손실	218,982	492,401	(243,249)	232,583

금융보증비용	(10,048)	10,049	-	10,560

파생상품거래손실	-	-	-	1,044,642

잡손실	652	2,074	(897,720)	30,501

합 계	1,120,763	3,768,276	814,068	7,362,886

31. 기타영업외수익 및 비 용 (1) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	1,389,153	3,222,535	1,368,884	6,899,328

외화환산이익	1,684,759	4,163,154	(1,077,664)	1,412,921

수입임대료	8,855	19,615	89,039	286,839

기타의대손충당금환입	1,043,744	2,002,423	10,000	10,000

기타수입료	261,038	3,089,450	25,618	25,618

유형자산처분이익	-	(3,856)	3,796

잡이익	479,457	940,276	1,348,572	2,387,940

합 계	4,867,006	13,437,453	1,760,593	11,026,442

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	666,079	2,993,094	664,910	2,995,392

외화환산손실	197,649	826,336	322,320	1,300,039

기부금	(175,984)	8,276	4,936	7,986

기타의대손상각비	1,007,155	1,072,542	29,389	862,507

유형자산처분손실	-	31,698	378,803	378,803

법인세추납액	-	-	55,631	55,631

종속기업투자처분손실	-	13,540	-	-

잡손실	207,921	457,349	1,026,998	1,329,752

합 계	1,902,820	5,402,835	2,482,987	6,930,110

32. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품판매	6,439,059	6,533,418	7,753	49,590

원부재료 사용액	3,804,600	154,509,073	55,537,382	164,665,530

외주가공비	10,645,542	18,239,986	2,533,297	16,944,659

연료비	917,473	2,750,780	646,608	2,347,247

재고자산의 변동	2,617,861	(1,060,714)	3,420,299	4,279,389

종업원급여	12,865,669	42,005,029	16,235,760	50,581,360

감가상각비	1,516,215	4,346,091	2,083,102	6,599,736

무형자산상각비	12,061	27,580	8,311	26,996

지급수수료	2,648,758	8,853,202	3,439,017	10,145,008

기타	(4,985,774)	12,967,023	4,633,054	32,054,178

합 계	36,481,464	249,171,468	88,544,583	287,693,693

33. 법인세비용 법인세비용은 당분기 법인세비용에서 과거기간 당분기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기법인세비용의 평균유효세율은 31.06%이며, 전분기에는 세전순손실이 발생하여 평균유효세율을 산정하지 아니하였습니다.

34. 주당손익 (1) 당분기 및 전분기의 주당이익(손실)의 계산내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업 소유주지분 분기순이익(손실)	163,762,956	16,720,865,755	2,864,273,321	(7,676,288,176)

가중평균유통보통주식수(주1)	24,200,000 주	24,010,543 주	23,655,561 주	23,655,561 주

기본주당이익(손실)	7	696	121	(325)

(주1) 당분기 및 전분기의 주당이익(손실)을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식의 산출근거는 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균발행주식수	24,200,000	24,200,000	-	24,200,000

가중평균자기주식수	-	(189,457)	-	(544,439)

가중평균유통보통주식수	24,200,000	24,010,543	-	23,655,561

(2) 당분기 중 보통주희석주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기

3개월	누적

분기순이익	163,762,956	16,720,865,755

희석분기순이익	163,762,956	16,720,865,755

가중평균희석유통보통주식수	24,333,207 주	24,120,367 주

보통주희석주당이익(주1)	7	693

(주1) 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결기업이 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득했을 때 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정했습니다.

(3) 당분기 중 희석주당이익을 계산하기 위한 가중평균희석유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	3개월	누적

가중평균유통보통주식수	24,200,000	24,010,543

주식선택권 행사효과	133,207	109,824

가중평균희석유통보통주식수	24,333,207	24,120,367

(4) 전분기 희석주당이익은 잠재적 보통주에 따른 반희석효과로 인하여 기본주당손익과 동일합니다.

35. 파생상품

(1) 당분기말 및 전기말 현재 인식한 파생상품은 없습니다.

(2) 연결기업은 매매목적의 통화옵션계약을 체결하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결기업이 매매목적으로 보유하고 있는 통화옵션 계약은 없습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 매매목적 파생상품의 손익내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

거래손익	평가손익	거래손익	평가손익

통화옵션	-	-	(1,044,642)	-

36. 특수관계자거래 (1) 당분기말 현재 연결기업의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명

기타	㈜백산린텍스, ㈜백산티엔에스, ㈜마루코디에스

(2) 지배기업과 지배기업의 종속기업과의 거래는 연결시 제거되었으며, 주석으로 공시되지 않습니다. 연결기업과 특수관계자 사이의 거래 내용(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

특수관계자 명칭	매출 등	매입 등

매출	기타수익	재고자산 매입	기타비용

㈜백산린텍스	10,054	-	1,014,266	3,823

㈜백산티엔에스	853,165	-	1,035,821	-

합 계	863,219	-	2,050,087	3,823

(전분기)

(단위:천원)

특수관계자 명칭	매출 등	매입 등

매출	기타수익	재고자산 매입	기타비용

㈜백산린텍스	-	-	795,287

㈜백산티엔에스	647,756	-	1,461,091

합 계	647,756	-	2,256,378

(3) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위:천원)

특수관계자 명칭	채권 등	채무 등

매출채권	미수금	선급금(주1)	매입채무

㈜백산린텍스(주1)	1,897	108,301	-	130,515

㈜백산티엔에스	376,499	-	-	36,967

㈜마루코디에스	294,604	2,616	-	-

합 계	673,000	110,918	-	167,482

(주1) 연결기업은 ㈜백산린텍스와 90억원 한도의 선급원재료매입계약을 체결하고 있습니다.당분기 중 선급금은 614,689천원(전분기: 591,109천원) 증가하였으며, 614,689천원(전분기:591,109천원) 감소하였습니다.

(전기말)

(단위:천원)

특수관계자 명칭	채권 등	채무 등

매출채권	미수금	선급금(주1)	매입채무

㈜백산린텍스(주1)	7,631	108,301	-	97,248

㈜백산티엔에스	367,785	-	-	33,124

㈜마루코디에스	294,604	-	-	-

합 계	670,020	108,301	-	130,372

(주1) 연결기업은 ㈜백산린텍스와 90억원 한도의 선급원재료매입계약을 체결하고 있습니다.전기말 선급금은 1,211,843천원 증가하였으며, 844,907천원 감소하였습니다. 또한366,936천원은 전기 중 선급금에서 대여금으로 대체되었습니다.

당분기 및 전분기 중 상기 특수관계자 채권에 대하여 비용으로 계상한 대손상각비는 없습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 자금대여 거래내용은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

특수관계자명	구 분	기초	증가	감소	대체	분기말

임직원	장단기대여금	126,890	35,000	(5,514)	-	156,376

대손충당금

㈜백산린텍스	장기대여금	3,458,328	-	(90,000)	-	3,368,328

대손충당금	(992,881)	-	109,545	-	(883,336)

㈜백산티엔에스	장기대여금	200,000	-	(110,000)	-	90,000

대손충당금	(200,000)	-	110,000	-	(90,000)

㈜마루코디에스	단기대여금	40,000	-	-	-	40,000

대손충당금	(40,000)	-	-	-	(40,000)

장기대여금	80,000	-	-	-	80,000

대손충당금	(80,000)	-	-	-	(80,000)

합 계	2,592,337	35,000	14,031	2,641,368

(전분기)

(단위:천원)

특수관계자명	구 분	기초	증가	감소	대체	분기말

임직원	장단기대여금	153,090	-	(24,400)	-	128,690

㈜백산티엔에스	단기대여금	240,000	-	(10,000)	(230,000)	-

대손충당금	(240,000)	-	10,000	230,000	-

장기대여금	-	-	-	230,000	230,000

대손충당금	-	-	-	(230,000)	(230,000)

㈜백산린텍스	단기대여금	-	1,000,000	-	-	1,000,000

장기대여금	2,091,391	366,937	-	-	2,458,328

대손충당금	(454,448)	(4,577)	-	-	(459,025)

㈜마루코디에스	단기대여금	40,000	-	-	-	40,000

장기대여금	80,000	-	-	-	80,000

대손충당금	-	(80,000)	-	-	(80,000)

합 계	383,964	1,282,360	(24,400)	-	3,167,993

(5) 당분기말 현재 연결기업이 특수관계자에게 제공한 지급보증 및 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원, 천USD)

구 분	특수관계자 명칭	보증 등의 내용	담보제공 자산(주1)	금융기관	보증금액

기타	㈜백산린텍스	차입금담보	단기금융상품	신한은행	3,300,000

유형자산	신한은행	9,100,000

산업은행	8,500,000

산업은행	USD 20,500

㈜백산티엔에스	차입금담보	단기금융상품	신한은행	2,200,000

(주1) 당분기말 현재 단기금융상품 중 10,000,000천원은 특수관계자 차입금에 대한 담보로 제공되었으며,보증금액은 한도금액입니다(주석 7 참고).

(6) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 및 담보 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천USD, 천원)

특수관계자 명칭	보증 등의 내용	구 분	금융기관	보증 한도액

대표이사	차입금 지급보증	일반대출	신한은행	7,200,000

구매자금	3,431,970

무역금융	12,600,000

일반대출	6,000,000

일반대출	하나은행	18,000,000

구매자금	12,000,000

무역금융	26,400,000

일반대출	4,800,000

일반대출	산업은행	17,892,000

일반대출	산업은행	17,892,000

지급보증	파생상품거래	신한은행	USD 13,200

(주)백산린텍스	동산 근담보권	채무 및 대여금	-	4,500,000

(7) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	2,566,139	1,099,732

퇴직급여	325,866	186,302

미등기임원 주식보상비용	77,751	89,422

합 계	2,969,756	1,375,456

주요 경영진은 연결기업이 금융감독원에 공시하는 사업보고서의 "임원의 현황"에 기재되어 있는 경영진을 의미합니다.

37. 주요 약정사항

당분기말 현재 연결기업과 금융기관과의 주요 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천USD, 천원)

금융기관명	약정내용	한 도 액	실 행 액

신한은행	무역금융	10,500,000	-

내국신용장약정	599,380

구매자금대출	6,500,000	-

수출환어음매입	-	-

수입신용장약정	USD 1,000	-

운전원화대출	3,000,000	3,000,000

운전원화대출	3,000,000	3,000,000

운전원화대출	5,000,000	5,000,000

파생상품(통화옵션)약정	USD 48,000	-

USANCE	USD 4,000	2,215

O/A	USD 3,500	2,510

하나은행	구매자금대출	10,000,000	-

무역금융	22,000,000	-

운전원화대출	15,000,000	15,000,000

운전원화대출	4,000,000	4,000,000

무역금융	2,900,000	2,900,000

무역금융	5,000,000	2,450,000

일반자금대출	5,000,000	5,000,000

USANCE	USD 2,500	USD 1,412

경남은행	파생상품(통화옵션)약정	USD 24,000	-

일반자금대출	4,000,000	4,000,000

부산은행	파생상품(통화옵션)약정	USD 30,000	-

우리은행	O/A	USD 2,500	USD 2,169

USANCE	USD 3,000	USD 2,846

산업은행	운전원화대출	15,000,000	15,000,000

운전원화대출	15,000,000	15,000,000

일반자금대출	3,000,000	3,000,000

국민은행	운전원화대출	4,000,000	4,000,000

38. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치 (1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위:천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	매매목적 파생상품

현금및현금성자산	42,743,234

단기금융자산	24,437,916

장기금융자산	15,277	48,408

매출채권및기타채권	68,113,173

합 계	15,277	-	135,342,731

(전기말)

(단위:천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	매매목적 파생상품

현금및현금성자산	-	-	38,171,791

단기금융자산	-	-	18,363,958

장기금융자산	15,278	-	1,173,591

매출채권및기타채권	-	-	76,512,666

합 계	15,278	-	134,222,006

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가 측정금융부채	상각후원가 측정금융부채

매입채무및기타채무	37,562,552	41,922,181

차입금	98,366,432	102,686,184

리스부채	9,981,339	9,570,491

기타금융부채	21,214	102,089

합 계	145,931,536	154,280,945

(3) 금융상품의 공정가치

금융자산 및 금융부채의 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정에 대해서 연결기업은 다음과 같이 결정하였습니다.

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결기업이 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일 현재 종가입니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하고 있습니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결기업은 다양한 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.

매출채권, 미수금 및 대여금의 경우 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 연결기업이 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. (4) 금융상품의 공정가치 서열 금융상품은 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 가격과 가치평가모형에 투입되는 변수의 관측가능성 정도에 따라 수준을 1, 2 및 3으로 나누고 있으며 각각의 금융상품을 어느 수준으로 측정했는지 구분하여 공정가치수준을 공시하고 있습니다. 각각의 수준은 다음과 같이 구분됩니다.

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	수준 1	수준 2	수준 3

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	15,277	-	-	15,278

한편, 당분기 중 수준간의 대체는 없습니다.

당분기말 및 전기말 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

매출채권및기타채권	68,113,173	68,113,173	76,512,666	76,512,666

장ㆍ단기금융자산	24,486,324	24,486,324	19,537,549	19,537,549

합 계	92,599,497	92,599,497	96,050,215	96,050,215

금융부채

매입채무및기타채무	37,562,552	37,562,552	41,922,181	41,922,181

차입금	98,366,432	98,366,432	102,686,184	102,686,184

리스부채	9,981,339	9,981,339	9,570,491	9,570,491

기타금융부채	21,214	21,214	102,089	102,089

합 계	145,931,537	145,931,537	154,280,945	154,280,945

경영진은 상기 표에 서술되어 있는 바와 같이 연결재무제표상 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 이 에 당분기말 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내용은 생 략 하 였습니다.

39 . 현금흐름표 당분기 및 전분기 중 영업에서 창출된 현금은 다음과 같습니다. (1) 비현금항목 조정

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익(손실)	16,610,970	(7,958,077)

손익항목의 조정:

법인세비용	7,484,702	7,343,597

이자비용	2,046,172	2,616,222

퇴직급여	1,237,008	1,312,203

감가상각비	3,219,769	4,214,431

투자부동산 감가상각비	8,179	10,906

사용권자산감가상각비	1,093,914	2,374,400

무형자산상각비	23,310	26,996

대손상각비(환입)	(2,220,998)	10,609,456

기타의대손상각비	1,072,542	862,507

유형자산처분손실	31,698	378,803

재고자산평가손실	87,248	(92,021)

외화환산손실	1,318,737	1,532,622

금융보증비용	10,049	10,560

종속기업투자처분손실	13,540	-

파생상품거래손실	1,044,642

주식기준보상비용	89,708	142,262

기타충당부채전입액	(35,702)	-

지분법손실	119,094	70,115

이자수익	(138,345)	(181,864)

외화환산이익	(4,763,191)	(1,820,245)

금융보증수익	(90,924)	(55,322)

유형자산처분이익	(3,089,450)	(3,796)

기타의대손충당금환입	(2,002,423)	(10,000)

지분법이익	(151,086)	(1,206,565)

소 계	5,363,551	29,179,909

(2) 운전자본 조정

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

운전자본의 변동:

매출채권의 감소	16,105,309	(7,264,481)

장기매출채권의 감소	-	1,289

리스채권의 감소	-	101,905

미수금의 증가	(521,070)	(27,996)

당기법인세자산의 감소	2,933	-

미수수익의 증가	5,745	7,612

선급금의 감소(증가)	(16,838,353)	7,912,823

선급비용의 증가	57,259	(21,146)

선급부가세의 감소	131,169	21,687

재고자산의 감소(증가)	(9,355,528)	17,783,908

장기미수금의 감소	1,756,667	610,135

장기선급비용의 감소	(11,496)	-

임차보증금의 감소	-	(38,189)

매입채무의 증가(감소)	(2,130,273)	1,659,725

미지급금의 감소	(4,806,635)	(4,362,294)

예수금의 감소	(3,908,137)	(529,441)

선수금의 증가(감소)	15,613,791	(10,271,182)

선수수익의 증가(감소)	(113)	(24,985)

임대보증금의 감소	2,000	310,000

미지급비용의 증가(감소)	(689,899)	(941,165)

미지급법인세의 감소	-	(64,887)

충당부채의 증가(감소)	(164,193)	31,202

확정급여채무의 감소	(1,293,206)	(776,482)

사외적립자산의 증가	(70,560)	(651,531)

장기미지급비용의 증가	22,864	17,621

장기임대보증금의 감소	-	(60,000)

소 계	(6,091,726)	3,409,426

영업활동에서 창출된 현금	15,882,795	24,631,258

(3) 당분기 및 전분기의 연결현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금투자활동거래와 비현금재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산 본계정 대체	142,062	584,674

장기차입금의 유동성 대체	-	9,500,000

매출채권제각	-	1,644,607

사용권자산의 해지	549,477	1,778,342

유형자산취득 미지급금의 증가	27,600	-

리스부채의 유동성대체	87,033	-

(4) 당분기 및 전분기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

구 분	기초	재무활동현금흐름	비현금거래	리스해지	리스부채설정	환율변동효과	분기말

단기차입금	74,566,185	3,238,253	-	531,996	78,336,434

유동성장기차입금	8,320,000	(8,090,000)	-	-	230,000

장기차입금	19,800,000	-	-	-	19,800,000

리스부채	9,570,491	(1,205,104)	20,310	(628,298)	1,180,229	1,043,710	9,981,338

합 계	112,256,676	(6,056,851)	20,310	(628,298)	1,180,229	1,575,705	108,347,771

(전분기)

(단위:천원)

구 분	기초	재무활동현금흐름	비현금거래	유동성대체	환율변동효과	분기말

단기차입금	84,886,371	4,609,580	-	-	117,832	89,613,783

유동성장기차입금	7,190,000	(5,340,000)	-	9,500,000	-	11,350,000

장기차입금	9,500,000	15,000,000	-	(9,500,000)	-	15,000,000

리스부채	20,105,061	(2,345,774)	(883,424)	-	449,600	17,325,463

합 계	121,681,432	11,923,806	(883,424)	-	567,432	133,289,246