백산 분기보고서 (2024.03)
5. 재무제표 주석

제 39 기 1 분기 2024년 01월 01일부터 2024년 03월 31일까지
제 38 기 1 분기 2023년 01월 01일부터 2023년 03월 31일까지
주식회사 백산

1. 회사의 개요

주식회사 백산(이하 "회사")은 1986년 10월 6일에 설립되었으며, 1999년 8월 11일에회사의 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권 시장에 상장하였습니다. 회사는 인조피혁의 제조 및 판매업을 주 사업목적으로 하고 있으며, 본점 및 주사업장은 경기도 시흥시 공단1대로 27번길 47에 소재하고 있습니다.당기말 현재 자본금은 보통주 14,115,000천원이며, 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율

김한준 외 6인	12,368,153	54.93%

기타	10,146,847	45.07%

합 계	22,515,000	100.00%

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준회사의 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재 무제표와 함께 이해해야 합니다.

회사의 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정 사항이 있는 비유동부채보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식 된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간 말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사 항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이 후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공 시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채 와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자 금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 재무 제표에 미치는 영향이 없습니다(3) 기업회계기준서 제1116호 ‘ 리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보 유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합 니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1001호 ‘ 재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’ 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표 에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘ 환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘ 한 국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추 정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이 후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으 로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2.2 회계정책요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 부문정보회사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부분'에 따라 영업부분과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하고 있으며, 별도재무제표에는 별도로 공시하지 않았습니다.5. 현금및현금성자산회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액과 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	3,871	-

보통예금	31,132,307	18,287,662

기타예금	5,785,644	-

합 계	36,921,822	18,287,662

6. 사용이 제한된 예금

당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금융기관	당분기말	전기말	내 용

정기예금	신한은행	1,200,000	1,200,000	차입금담보 (주1)

(주1) 특수관계자에 대한 담보로 제공되었습니다(주석 33참고).

7. 금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 장ㆍ단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장ㆍ단기금융상품	6,200,000	289,849	16,200,000	285,312

당기손익-공정가치측정금융자산	-	902,301	-	902,301

합 계	6,200,000	1,192,150	16,200,000	1,187,613

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당기말	전기말

구 분	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부가액	장부가액

시장성 없는 지분증권

㈜엔빅스	22,000	0.12%	168,640	1	1

㈜백산티엔에스	9,000	9.00%	45,000	-	-

DATALAND, INC.(*1)?	-	-	902,300	902,300	902,300

합 계	1,115,940	902,301	902,301

8. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	59,412,437	-	47,385,560	-

차감: 대손충당금	(483,094)	-	(550,279)	-

매출채권(순액)	58,929,343	-	46,835,281	-

미수금	7,035,326	1,794,936	8,207,790	1,719,371

차감: 대손충당금	(15,327)	(1,780,461)	(12,053)	(1,704,896)

미수금(순액)	7,019,999	14,475	8,195,737	14,475

미수수익	270,402	-	189,226	-

대여금	180,000	5,038,585	180,000	4,807,902

차감: 대손충당금	-	(2,289,099)	-	(2,379,204)

대여금(순액)	180,000	2,749,486	180,000	2,428,698

보증금	-	440,644	-	419,334

미수배당금	4,463,688	-	-	-

합 계	70,863,432	3,204,605	55,400,244	2,862,507

(2) 당분기 및 전기말 현재 매출채권(개별평가 제외)에 대한 신용위험노출 정보는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위:천원)

구 분	기대신용손실률	집합평가 대상채권	기대신용손실

90일미만	0.01%	58,651,033	(6,449)

90~180일미만	0.22%	2,364,983	(5,160)

180~270일미만	0.52%	5,004	(26)

270~365일미만	11.04%	10	(1)

365일이상	100.00%	429,013	(429,013)

합 계	61,450,043	(440,649)

(전기말)

(단위:천원)

구 분	기대신용손실률	집합평가 대상채권	기대신용손실

90일미만	0.01%	39,619,926	(4,889)

90~180일미만	0.22%	1,377,135	(3,163)

180~270일미만	1.44%	644,357	(9,261)

270~365일미만	0.00%	-	-

365일이상	100.00%	480,328	(480,328)

합 계	42,121,746	(497,641)

9. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	188,803	-	188,803	104,354	-	104,354

제품	8,771,841	(1,683,248)	7,088,593	8,910,369	(1,689,482)	7,220,887

재공품	4,261,922	(690,649)	3,571,273	4,213,894	(571,926)	3,641,968

원재료	6,123,788	(625,534)	5,498,254	6,097,265	(723,534)	5,373,731

부재료	3,562,593	(1,194,550)	2,368,043	3,129,104	(1,231,767)	1,897,337

미착품	116,850	-	116,850	553,390	-	553,390

합 계	23,025,797	(4,193,981)	18,831,816	23,008,376	(4,216,709)	18,791,667

비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 47,488백만원 (전분기: 42,061백만원) 입니다.

(2) 당분기 및 전분기기 중 평가손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초	4,216,709	2,707,500

재고자산평가손실	(22,728)	(122,915)

분기말	4,193,981	2,584,585

10. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	720,821	238,854	947,495	344,529

선급비용	32,817	-	17,662	-

선급부가세	609,614	-	701,223	-

합 계	1,363,252	238,854	1,666,380	344,529

11. 종속기업및관계기업투자

당분기말 및 전기말 현재 종속기업및관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회 사 명	구 분	법인설립 및영업소재지	주요영업활동	당분기말	전기말

지분율	취득원가	장부가액	장부가액

P.T.BAIKSAN INDONESIA	종속기업	인도네시아	인조피혁 제조	99.95%	23,421,055	19,332,018	19,332,018

DONGGUAN BAIKSAN	종속기업	중국	인조피혁 제조	100.00%	10,553,000	10,553,000	10,553,000

BAIKSAN VIETNAM	종속기업	베트남	인조피혁 제조	100.00%	11,682,254	4,520,300	4,520,300

BAIKSAN TEXTILE	종속기업	베트남	인조피혁 제조	100.00%	2,142,720	2,142,720	2,142,720

(주)BSK인베스트먼트	종속기업	국내	창업투자조합회사	96.26%	9,000,000	9,000,000	9,000,000

(주)비에스리서치	종속기업	국내	지식산업개발	52.38%	2,549,438	1,469,255	1,796,287

최신물산(주)	종속기업	국내	의류생산수출	96.03%	64,716,564	19,012,805	19,012,805

(주)백산아트앤네트워크	종속기업	국내	미술품 사업	99.99%	5,500,200	5,500,200	5,500,200

Baiksan synthetic India Pvt Ltd	종속기업	인도	인조피혁 판매	100.00%	779,639	779,639	779,639

(주)엠아이	관계기업	국내	자동차내장부품 제조	20.00%	500,000	-	-

㈜기프티드엠에스	관계기업	국내	의학및약학연구개발업	33.33%	5,000,000	5,000,000	5,000,000

합 계	135,844,870	77,309,937	77,636,969

12. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부가액	취득원가	감가상각누계액	장부가액

토지	34,344,197	-	34,344,197	34,344,197	-	34,344,197

건물	11,045,330	(6,262,264)	4,783,066	11,045,330	(6,186,751)	4,858,579

구축물	648,457	(641,152)	7,305	648,457	(639,827)	8,630

기계장치	11,647,353	(11,373,719)	273,634	11,647,353	(11,354,949)	292,404

차량운반구	1,106,742	(769,796)	336,946	1,106,742	(739,817)	366,925

기타의유형자산	5,196,064	(1,859,986)	3,336,078	5,196,064	(1,806,665)	3,389,399

건설중인자산	6,089,195	-	6,089,195	4,791,310	-	4,791,310

합 계	70,077,338	(20,906,917)	49,170,421	68,779,453	(20,728,009)	48,051,444

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

구 분	기초	취득	대체	감가상각비	기말

토지	34,344,197	-	-	-	34,344,197

건물	4,858,579	-	-	(75,513)	4,783,066

구축물	8,630	-	-	(1,325)	7,305

기계장치	292,403	-	-	(18,769)	273,634

차량운반구	366,925	-	-	(29,980)	336,945

기타의유형자산	3,389,399	-	-	(53,320)	3,336,079

건설중인자산	4,791,310	1,322,885	(25,000)	-	6,089,195

합 계	48,051,443	1,322,885	(25,000)	(178,907)	49,170,421

(전분기)

(단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	기말

토지	34,361,997	-	-	-	34,361,997

건물	5,165,538	-	-	(74,789)	5,090,749

구축물	14,234	-	-	(1,601)	12,634

기계장치	376,330	-	-	(21,370)	354,960

차량운반구	533,762	-	-	(34,764)	498,998

기타의유형자산	658,960	1,120	-	(51,464)	608,616

건설중인자산	1,737,600	949,460	-	-	2,687,060

합 계	42,848,421	950,580	-	(183,988)	43,615,014

(3) 담보로 제공된 자산당분기말 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천USD, 천원)

담보제공자산	제공처	사유	설정금액	비고

토지, 건물, 기계장치	신한은행	차입금 담보	7,000,000

산업은행	차입금 담보	1,489,000	기계장치 양도담보

하나은행	차입금 담보	16,000,000	부동산담보신탁(주1)

16,000,000	근저당설정

산업은행	㈜백산린텍스차입금 담보	8,500,000

USD 20,500

투자부동산	하나은행	차입금 담보	18,000,000

(주1) 하나은행에 부동산 공동담보신탁으로 16,000,000천원을 제공하고 있으며, 동 물건으로 근저당 16,000,000천원이 설정되어있고, 동 담보신탁계약의 제2순위 우선수익권자는 ㈜백산린텍스이며 그 금액은 500,000천원입니다.

(4) 보험가입자산당분기말 및 전기말 현재 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보험가입자산	보험종류	보험금액	보험회사

당분기말	전기말

건물,기계장치 등	화재보험	11,617,455	11,617,455	KB손해보험

해당 보험가입자산의 보험금액 중 7,341,972천원에 대하여 하나은행 등에 질권설정되어 있으며, 보험가입자산 이외에 회사 소유차량에 대하여 책임보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다.

13. 리스(1) 일반사항

회사는 부동산 및 차량운반구에 대하여 리스 계약을 체결하고 있습니다. 부동산의 리스 기간은 일반적으로 2년에서 15년이며, 차랑운반구의 리스 기간은 일반적으로 3년에서 5년입니다.

회사는 또한 리스기간이 12개월 이하인 특정 기계장치의 리스와 소액의 사무용품 리스를 가지고 있습니다. 회사는 이 리스에 '단기리스' 및 '소액 기초자산 리스'의 인식 면제 규정을 적용합니다.

(2) 사용권자산

당분기 및 전분기 중 사용권자산의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합계

기초	24,425	453,996	478,421

설정	-	136,675	136,675

감가상각	(14,655)	(45,999)	(60,654)

처분	-	(47,731)	(47,731)

기말	9,770	496,941	506,711

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합계

기초	83,420	221,516	304,936

설정	-	34,551	34,551

감가상각	(4,397)	(36,517)	(40,914)

처분	-	(773)	(773)

전대리스	(10,190)	-	(10,190)

기말	68,833	218,777	287,610

(3) 리스부채 당분기 및 전분기 중 리스부채의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	490,791	314,497

설정	136,675	34,551

이자비용	4,223	1,808

지급	(63,316)	(52,931)

처분	(48,512)	(808)

기말	519,861	297,117

(4) 당분기 및 전분기 중 리스계약에서 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

감가상각비	60,654	40,913

리스부채에 대한 이자비용	4,223	1,808

단기리스료	9,489	2,400

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	5,543	7,085

당분기의 단기 및 소액자산 리스료 등을 포함한 리스의 총 현금유출액은 78,347천원(전분기 62,417천원)입니다.

14. 투자부동산(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부가액	장부가액

토지	26,425,597	-	26,425,597	26,425,597

건물	3,466,505	(115,772)	3,350,733	3,372,350

합 계	29,892,102	(115,772)	29,776,330	29,797,947

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위:천원)

구 분	기초	처분	감가상각비	기 말

토지	26,425,596	-	-	26,425,596

건물	3,372,351	-	(21,617)	3,350,734

합 계	29,797,947	-	(21,617)	29,776,330

(전분기)

(단위:천원)

구 분	기초	처분	감가상각비	기 말

토지	26,425,597	-	-	26,425,597

건물	3,453,562	-	(21,336)	3,432,226

합 계	29,879,159	-	(21,336)	29,857,823

(3) 당기 중 투자부동산과 관련한 수익은 없으며, 비용은 21,617천원입니다.

(4) 회사가 보유하고 있는 투자부동산 16,000,000천원의 근저당권이 차입금을 위하여 질권설정되어 있습니다(주석 17 참고).

15. 무형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부가액	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부가액

회원권	1,129,271	-	(163,926)	965,345	1,129,272	-	(163,927)	965,345

소프트웨어	1,512,082	(1,481,105)	-	30,977	1,513,952	(1,481,105)	-	32,847

영업권(주2)	338,263	-	(338,263)	-	338,263	-	(338,263)	-

합 계	2,979,616	(1,481,105)	(502,189)	996,322	2,981,487	(1,481,105)	(502,190)	998,192

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위:천원)

구 분	기초	취득	상각누계액	기말

회원권	965,344	-	-	965,344

소프트웨어	32,847	-	(1,870)	30,977

영업권	-	-	-	-

합 계	998,191	-	(1,870)	996,321

(전분기)

(단위:천원)

구 분	기초	취득	상각누계액	기말

회원권	964,344	10,485	-	974,829

소프트웨어	5	24,000	(1,184)	22,821

영업권	-	-	-	-

합 계	964,349	34,485	(1,184)	997,650

16. 매입채무및기타채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	37,179,231	-	28,642,516	-

미지급금	6,663,666	-	6,064,335	-

미지급비용	834,678	156,621	757,322	156,621

임대보증금	-	178,600	-	188,600

합 계	44,677,575	335,221	35,464,173	345,221

17. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	40,000,000	-	45,000,000	-

합 계	40,000,000	-	45,000,000	-

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

운전자금	산업은행 등	3.935 ~ 5.06	40,000,000	45,000,000

합 계	40,000,000	45,000,000

상기 단기차입금과 관련하여 당기말 현재 토지, 건물 및 기계장치에 24,489,000천원의 근저당권 및 16,000,000천원의 부동산담보신탁이 설정되어 있습니다. 또한 대표이사로부터 보증을 제공 받고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 최신물산㈜ 주식전량과 투자부동산 18,000,000천원의 근저당권이 상기 차입금을 위하여 질권설정 되어 있습니다. (주석 12, 33 참고).18. 기타금융부채 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융보증부채(주1)	707,602	1,502,382	763,953	1,515,406

미지급배당금	4,500,000	-	-	-

합 계	5,207,602	1,502,382	763,953	1,515,406

(주1) 회사는 특수관계자의 차입금에 대하여 무상으로 지급보증을 제공하고 있으며, 동 지급보증은 기업회계기준서 제1109호 금융상품의 금융보증계약의 정의를 충족합니다.

19. 기타유동부채 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	137,776	157,711

예수금	320,536	312,700

합 계	458,312	470,411

20. 충당부채

당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역 및 그 변동 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

구 분	반품	변동대가	합 계

기초	355,338	13,947	369,285

손익계산서 증(감):	566,112	3,690	569,802

추가 충당금전입(환입)	566,112	3,690	569,802

기말	921,450	17,637	939,087

유동항목	921,450	17,637	939,087

회사는 판매된 재고자산과 관련하여 반품충당부채를 계상하고 소급 정산되는 계약과관련하여 변동대가충당부채를 계상하고 있습니다. 동 충당부채는 경영진의 가정과 추정 및 과거 역사적 경험에 의거한 반품률에 기초하여 산정되었습니다.(전기)

구 분	반품	변동대가	합 계

기초	244,840	274,749	519,589

손익계산서 증(감):	110,498	(260,802)	(150,304)

추가 충당금전입(환입)	110,498	(260,802)	(150,304)

기말	355,338	13,947	369,285

유동항목	355,338	13,947	369,285

21. 퇴직급여제도회사는 임직원에 대하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여형퇴직급여제도에 따르면 임원 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해 수행되었으며, 확정급여채무의 현재가치 및 관련 당기근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. 사외적립자산은 정기예금으로 구성되어 있습니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 회사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	10,851,471	10,662,268

사외적립자산의 공정가치	(11,461,198)	(11,479,492)

순확정급여부채	(609,727)	(817,224)

(2) 당분기 및 전분기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위:천원)

구 분	확정급여채무의현재가치	사외적립자산의공정가치	순확정급여부채

기초	10,662,268	(11,479,492)	(817,224)

당기근무원가	258,149	-	258,149

이자비용(이자수익)	114,861	(124,172)	(9,311)

재측정요소

사외적립자산의 수익	-	11,708	11,708

지급액	(183,807)	130,758	(53,049)

기말	10,851,471	(11,461,198)	(609,727)

(전분기)

(단위:천원)

구 분	확정급여채무의현재가치	사외적립자산의공정가치	순확정급여부채

기초	9,475,743	(10,569,844)	(1,094,101)

당기근무원가	237,413	237,413

이자비용(이자수익)	124,587	(139,786)	(15,199)

재측정요소

사외적립자산의 수익	-	41,853	41,853

지급액	(116,664)	397,642	280,978

기말	9,721,079	(10,270,135)	(549,056)

22. 자본금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	80,000,000주	80,000,000주

1주당 금액	500원	500원

발행한 보통주 주식수	28,230,000주	28,215,000주

보통주 자본금	14,115,000,000원	14,107,500,000원

회사는 전기 이전에 두 차례에 걸쳐 3,800,000주 및 1,000,000주 이익소각하였고, 전기에 405,000주 및 510,000주를 이익소각함에 따라 자본금과 발행주식의 액면총액 간에 2,857,500천원의 차이가 있습니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 유통보통주식수의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

유통보통주식수	22,515,000주	22,500,000주

23. 기타불입자본

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	26,623,743	26,527,174

자기주식	(2,209,936)	-

주식선택권	245,200	214,105

자기주식처분이익	9,515,814	9,515,814

기타자본잉여금	1,604,540	1,604,540

합 계	35,779,361	37,861,633

(2) 당분기 및 전분기 중 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	174,927	174,927

주식선택권부여	70,273	4,036

기말	245,200	178,963

24. 이익잉여금과 배당금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(주1)	3,325,650	2,875,650

미처분이익잉여금	143,216,800	126,663,907

합 계	146,542,450	129,539,557

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 현재 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	129,539,557	116,938,821

당기순이익	21,511,896	6,209,506

배당금지급	(4,500,000)	(3,510,750)

확정급여제도의 재측정요소	(9,003)	(32,144)

자기주식소각	-	-

기말	146,542,450	119,605,433

25. 주식기준보상회사는 경영진과 종업원에 대하여 주식기준보상제도를 시행하고 있습니다. 종업원주식선택권은 행사시점에 회사의 주식으로 전환됩니다. 종업원이 주식선택권을 부여 받을 때 지급하였거나 지급할 금액은 없습니다. 주식선택권은 배당에 대한 권리나 의결권을 가지지 않습니다. 주식선택권은 가득일로부터 만기일까지의 기간 동안에 행사될 수 있습니다.

(1) 당분기말 현재 회사가 부여한 주식기준보상의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

약정유형	일반종업원	일반종업원

주식선택권제도	주식선택권제도

부여일	2018년 12월 13일	2021년 02월 09일

부여수량	350,000	60,000

계약기간	7년	7년

행사조건	행사기간	시작일	2021년 12월 13일	2024년 02월 09일

종료일	2025년 12월 12일	2028년 02월 08일

행사가격(원)	보통주	6,158원	6,055원

가득조건	3년동안 계속근무	3년동안 계속근무

(2) 주식매수선택권 수량의 변동내역(당분기)

(단위: 주, 원)

구분	주식선택권수량	행사가격	주식선택권수량	행사가격

부여일	2018년 12월 13일	2021년 02월 09일

기초-미행사	95,000	6,158	60,000	6,055

기중 행사분	15,000	6,158	-	-

기말-미행사	80,000	6,158	60,000	6,055

(전분기)

(단위: 주, 원)

구분	주식선택권수량	행사가격	주식선택권수량	행사가격

부여일	2018년 12월 13일	2021년 02월 09일

기초-미행사	90,000	6,158	60,000	6,055

기중 행사분	10,000	6,158	-	-

기말-미행사	80,000	6,158	60,000	6,055

(3) 회사는 부여된 주식선택권의 보상원가에 대하여 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	당분기

부여일	2018년 12월 13일	2021년 02월 09일

부여된 선택권의 가중평균공정가치	1,624원	2,422원

주가변동성	30.33%	42.04%

무위험수익률(주1)	1.92%	1.58%

(주1) 주식매수선택권 잔존만기에 해당하는 국고채수익률입니다.(4) 당분기 및 전분기 중 발생한 주식선택권 관련 보상원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

총 보상원가	624,509	624,509

기초보상원가 누계액	619,201	570,761

당기보상원가	5,308	11,944

잔여보상원가	-	41,804

(5) 당분기말 현재 발행되어 있는 주식옵션의 가중평균 잔여계약 만기는 다음과 같습니다.

구 분	행사가격	잔여계약 만기

2018년 12월 13일	6,158원	3.95 년

2021년 02월 09일	6,055원	6.11 년

26. 고객과의 계약에서 발생하는 수익

당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

주요 매출

상품매출	8,920,930	3,726,552

제품매출	50,564,190	45,809,830

기타매출	3,166,928	2,669,357

합 계	62,652,048	52,205,739

수익인식 시기

한 시점에 인식	62,652,048	52,205,739

합 계	62,652,048	52,205,739

27. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,235,375	1,167,185

퇴직급여	108,892	92,865

복리후생비	174,641	439,866

여비교통비	134,238	65,093

통신비	9,537	11,053

접대비	32,152	26,554

운반비	619,058	697,974

해외시장개척비	60,601	87,498

지급수수료	339,594	351,261

세금과공과	189,270	126,969

도서인쇄비	1,980	2,939

소모품비	24,247	16,913

차량유지비	9,894	29,293

지급임차료	10,371	15,925

감가상각비	123,098	107,974

투자부동산감가상각비	21,617	21,336

수선비	130	7,612

보험료	3,197	4,539

무형자산상각비	1,870	1,184

광고선전비	55,024	54,128

대손상각비(환입)	(67,185)	442,838

주식기준보상비용	5,308	11,944

합 계	3,092,909	3,782,943

28. 금융수익 및 비용(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	354,312	160,145

배당금수익	11,163,061	-

외환차익	457,974	692,442

외화환산이익	139,052	381,694

금융보증수익	109,569	146,119

합 계	12,223,968	1,380,400

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	523,887	468,683

외환차손	86,298	367,326

금융보증비용	40,194	50,344

합 계	650,379	886,353

29. 기타영업외수익 및 비용(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	1,614,965	1,235,324

외화환산이익	894,147	1,727,285

수입임대료	2,580	62,580

잡이익	45,077	51,616

합 계	2,556,769	3,076,805

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	637,606	1,304,795

외화환산손실	676,827	655,174

기타의대손상각비	(11,266)	151,053

종속기업투자주식손상차손	327,032	-

잡손실	1,400	1,872

합 계	1,631,599	2,112,894

30. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

상품판매	5,607,838	2,349,593

원부재료 사용액	28,763,994	26,318,836

외주가공비	8,822,596	8,248,842

연료비	334,039	795,342

재고자산의 변동	(40,149)	36,295

종업원급여	4,205,332	4,452,045

감가상각비	200,526	326,502

무형자산상각비	1,870	1,184

지급수수료	489,577	530,294

기타	2,277,637	2,622,119

합 계	50,663,260	45,681,052

31. 법인세비용법인세비용은 당분기법인세비용에서 과거기간 당분기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전분기 법인세비용의 평균유효세율은 각각 12.15%와 22.21%입니다.

32. 주당이익(1) 당분기 및 전분기 중 보통주 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

당기순이익	21,511,896,452	6,209,505,989

가중평균유통보통주식수(주1)	22,499,736	23,291,908

기본 주당손익	956	267

(주1) 당분기 및 전분기의 주당손익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식의 산출근거는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

가중평균발행주식수	23,414,934	23,414,667

가중평균자기주식수	(915,198)	(122,759)

가중평균유통보통주식수	22,499,736	23,291,908

(2) 당분기 및 전분기 중 보통주희석주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구 분	당분기	전분기

당기순이익	21,511,896,452	6,209,505,989

희석당기순이익	21,511,896,452	6,209,505,989

가중평균희석유통보통주식수	22,562,208	23,340,960

보통주희석주당이익(주1)	953	266

(주1) 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득했을 때 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정했습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 희석주당이익을 계산하기 위한 가중평균희석유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

가중평균유통보통주식수	22,499,736	23,291,908

주식선택권 행사효과	62,472	49,052

가중평균희석유통보통주식수	22,562,208	23,340,960

33. 특수관계자거래(1) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

종속기업	PT.BAIKSAN INDONESIA, DONGGUAN BAIKSAN, BAIKSAN VIETNAM,BAIKSAN TEXTILE CO., LTD,㈜BSK인베스트먼트, ㈜비에스리서치,DONGGUAN BAIKSAN INTERNATIONAL(주1),최신물산㈜, PT. HYUN DONG INDONESIA(주2), PT. CREVIS TEX JAYA(주2), CHOI SHIN'S VINA CO., LTD(주2),(주)백산아트앤네트워크, Baiksan Synthetic India Pvt Ltd	PT.BAIKSAN INDONESIA, DONGGUAN BAIKSAN, BAIKSAN VIETNAM,BAIKSAN TEXTILE CO., LTD,㈜BSK인베스트먼트, ㈜비에스리서치,DONGGUAN BAIKSAN INTERNATIONAL(주1),최신물산㈜, PT. HYUN DONG INDONESIA(주2), PT. CREVIS TEX JAYA(주2), CHOI SHIN'S VINA CO., LTD(주2),(주)백산아트앤네트워크, Baiksan Synthetic India Pvt Ltd

관계기업	㈜엠아이, ㈜기프티드엠에스	㈜엠아이, ㈜기프티드엠에스

기타	㈜백산린텍스, ㈜백산티엔에스, ㈜마루코디에스	㈜백산린텍스, ㈜백산티엔에스, ㈜마루코디에스

(주1) DONGGUAN BAIKSAN의 종속기업입니다.
(주2) 최신물산㈜의 종속기업입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위:천원)

구 분	회 사 명	매출 등	매입 등

매출	기타수익	재고자산 매입	기타비용

종속기업	PT. BAIKSAN INDONESIA	10,326,358	750,555	-	-

DONGGUAN BAIKSAN	341,213	10,412,506	1,355,904	-

BAIKSAN VIETNAM	31,822	-	-	4,099,494

DONGGUAN BAIKSAN INTERNATIONAL	-	3,612,944	-

BAIKSAN TEXTILE CO.,LTD	-	443,498	1,106,525

㈜비에스리서치	1,500	-	-

Baiksan synthetic India Pvt Ltd	764,777	-	-	-

소 계	11,464,170	11,164,561	5,412,346	5,206,019

기타	㈜백산린텍스	-	-	343,107	5,624

㈜백산티엔에스	838,318	-	326,316	-

소 계	838,318	-	669,423	5,624

합 계	12,302,488	11,164,561	6,081,769	5,211,643

(전분기)

(단위:천원)

구 분	회 사 명	매출 등	매입 등

매출	기타수익	재고자산 매입	기타비용

종속기업	PT. BAIKSAN INDONESIA	4,610,796	-	-	-

DONGGUAN BAIKSAN	-	-	1,095,388	-

BAIKSAN VIETNAM	25,845	-	-	4,132,604

DONGGUAN BAIKSAN INTERNATIONAL	-	-	4,904,171	-

BAIKSAN TEXTILE CO.,LTD	-	-	572,643	847,940

㈜비에스리서치	-	14,000	-	-

Baiksan synthetic India Pvt Ltd	434,875	-	-	-

소 계	5,071,516	14,000	6,572,202	4,980,544

기타	㈜백산린텍스	95,353	-	374,996	2,683

㈜백산티엔에스	524,508	-	875,975	-

소 계	619,861	-	1,250,971	2,683

합 계	5,691,377	14,000	7,823,173	4,983,227

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무내역(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위:천원)

구 분	회 사 명	채권	채무

매출채권(주1)	미수금(주2)	선급금	매입채무	미지급금	금융보증부채

종속기업	PT. BAIKSAN INDONESIA	13,929,133	6,480,270	-	-	-	1,826,557

DONGGUAN BAIKSAN	189,289	1,060,383	-	11,587,314	1,096,557	-

BAIKSAN VIETNAM	32,190	-	-	1,624,723	-	-

DONGGUAN BAIKSAN INTERNATIONAL	-	-	-	2,390,018	3,802,512	-

BAIKSAN TEXTILE CO.,LTD	429,013	841,741	661,555	735,020	-	-

BAIKSAN SYNTHETIC INDIA PRIVATE	2,323,609	-	-	-	-	-

최신물산㈜	-	-	-	-	-	325,105

소 계	16,903,234	8,382,394	661,555	16,337,075	4,899,069	2,151,662

기타	㈜백산린텍스(주3)	-	108,301	-	86,913	-	2,436

㈜백산티엔에스	476,244	-	-	121,013	176,186	8,749

소 계	476,244	108,301	-	207,926	176,186	11,185

합 계	17,379,478	8,490,695	661,555	16,545,001	5,075,255	2,162,847

(주1) 당기 중 매출채권에 대한 대손상각비 환입 및 대손충당금 잔액은 없습니다.
(주2) 당기 중 ㈜백산린텍스와 90억원 한도의 선급 원재료 매입계약을 체결하고 있습니다. 선급금은 당기 증감액 및 잔액은 없습니다.

(전기말)

(단위:천원)

구 분	회 사 명	채권	채무

매출채권	미수금(주1)	선급금	매입채무	미지급금	금융보증부채

종속기업	PT. BAIKSAN INDONESIA	9,198,325	7,430,893	-	-	-	1,828,975

DONGGUAN BAIKSAN	59,742	1,445,379	-	6,368,119	745,505	-

BAIKSAN VIETNAM	19,750	-	-	1,191,047	-	-

DONGGUAN BAIKSANINTERNATIONAL	-	-	-	2,156,242	3,659,880	-

BAIKSAN TEXTILE CO.,LTD	480,328	805,866	767,230	645,803	-	-

BAIKSAN SYNTHETIC INDIA PRIVATE	2,782,867	-	-	-	-	-

최신물산㈜	-	-	-	-	-	427,851

소 계	12,541,012	9,682,138	767,230	10,361,211	4,405,385	2,256,826

기타	㈜백산린텍스(주2)	-	108,301	-	71,604	-	2,436

㈜백산티엔에스	410,431	-	1	69,665	165,215	20,097

소 계	410,431	108,301	1	141,269	165,215	22,533

합 계	12,951,443	9,790,439	767,231	10,502,480	4,570,600	2,279,359

(주1) 전기 중 미수금에 대한 기타대손상각비 379,875천원을 인식하였고 대손충당금 잔액은 1,410,913천원 입니다.
(주2) 전기 중 ㈜백산린텍스와 90억원 한도의 선급 원재료 매입계약을 체결하고 있습니다. 선급금은 증가 및 감소는 없습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 현재 특수관계자와의 자금거래 등의 내역은 다음과 같습니다(당분기)

(단위:천원)

특수관계자명	구 분	기 초	증 가	감 소	기 말

임직원	장단기대여금	306,574	300,000	(24,317)	582,257

대손충당금	(62,000)	-	-	(62,000)

㈜백산린텍스	장단기대여금	4,038,328	45,000	(90,000)	3,993,328

대손충당금	(1,674,204)	-	90,105	(1,584,099)

㈜백산티엔에스	장기대여금	63,000	-	-	63,000

장기대손충당금	(63,000)	-	-	(63,000)

엠아이	장기대여금	500,000	-	-	500,000

장기대손충당금	(500,000)	-	-	(500,000)

㈜마루코디에스	장기대여금	80,000	-	-	80,000

장기대손충당금	(80,000)	-	-	(80,000)

최신물산	단기대여금	-	-	-	-

합 계	2,608,698	345,000	(24,212)	2,929,486

(전분기)

(단위:천원)

특수관계자명	구 분	기 초	증 가	감 소	기 말

임직원	장단기대여금	142,499	-	(750)	141,749

대손충당금	(62,000)	-	-	(62,000)

㈜백산린텍스	장기대여금	3,218,328	-	(45,000)	3,173,328

대손충당금	(1,592,019)	(175,556)	-	(1,767,575)

㈜백산티엔에스	장기대여금	63,000	-	-	63,000

장기대손충당금	(90,000)	-	27,000	(63,000)

㈜마루코디에스	장기대여금	80,000	-	-	80,000

장기대손충당금	(80,000)	-	-	(80,000)

최신물산(주)	단기대여금	-	-	-	-

합 계	1,679,808	(175,556)	(18,750)	1,485,502

(5) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증 및 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천USD, 천원)

구 분	특수관계자 명칭	보증 등의 내역	담보제공 자산	금융기관	보증금액

종속기업	최신물산㈜	지급보증	-	신한은행	USD 4,104

USD 4,200

산업은행	3,600,000

2,400,000

국민은행	4,400,000

하나은행	6,000,000

3,480,000

6,000,000

USD 2,640

우리은행	USD 3,600

USD 3,000

국민은행	USD 2,970

PT.BAIKSAN INDONESIA	지급보증	-	하나은행	USD 1,200

USD 28,800

기타	㈜백산린텍스	차입금담보	정기예금	신한은행	1,210,000

부동산	산업은행	8,500,000

USD 20,500

㈜백산티엔에스	지급보증	-	신한은행	1,680,000

(6) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 및 담보 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

특수관계자 명칭	보증 등의 내용	구 분	금융기관	보증 한도액

대표이사	차입금 지급보증	구매자금	신한은행	3,256,000

무역금융	12,600,000

무역금융	하나은행	13,182,500

일반대출	436,800

일반대출	산업은행	17,928,000

17,946,000

(7) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	582,934	512,906

퇴직급여	71,291	71,541

미등기임원 주식보상비용	5,308	11,944

합 계	659,533	596,391

주요 경영진은 회사가 금융감독원에 공시하는 사업보고서의 "임원의 현황"에 기재되어 있는 경영진을 의미합니다.

34. 주요 약정사항 및 우발부채당분기말 현재 회사와 금융기관과의 주요 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융기관명	약정내용	한 도 액	실 행 액

신한은행	무역금융	10,500,000	-

내국신용장약정	-

구매자금대출	6,500,000	-

산업은행	운전원화대출	15,000,000	15,000,000

15,000,000	15,000,000

하나은행	운전원화대출	15,000,000	10,000,000

구매자금대출	10,000,000	-

무역금융	19,000,000	-

35. 금융상품 (1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위:천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가 측정금융자산

금융자산

현금및현금성자산	-	36,921,822

단기금융자산	-	6,200,000

장기금융자산	902,301	289,849

매출채권및기타채권	-	74,068,036

합 계	902,301	117,479,707

(전기말)

(단위:천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산자산	상각후원가 측정금융자산

금융자산

현금및현금성자산	-	18,287,662

단기금융자산	-	16,200,000

장기금융자산	902,301	285,312

매출채권및기타채권	-	58,262,751

합 계	902,301	93,035,725

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가 측정금융부채	기타금융부채	상각후원가 측정금융부채	기타금융부채

금융부채

매입채무및기타채무	45,012,796	-	35,809,394	-

차입금	40,000,000	-	45,000,000	-

리스부채	-	519,862	-	490,791

기타금융부채	-	6,709,984	-	2,279,359

합 계	85,012,796	7,229,846	80,809,394	2,770,150

3) 금융상품의 공정가치

금융자산 및 금융부채의 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정에 대해서 회사는 다음과 같이 결정하였습니다.

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일 현재 종가입니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하고 있습니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.매출채권, 미수금 및 대여금의 경우 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

4) 금융상품의 공정가치 서열체계금융상품은 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 가격과 가치평가모형에 투입되는 변수의 관측가능성 정도에 따라 수준을 1, 2 및 3으로 나누고 있으며 각각의 금융상품을 어느 수준으로 측정했는지 구분하여 공정가치수준을 공시하고 있습니다. 각각의 수준은 다음과 같이 구분됩니다.

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	수준 1	수준 2	수준 3

금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	902,301	-	-	902,301

합 계	-	-	902,301	-	-	902,301

한편, 당분기 및 전분기 중 수준 간의 대체는 없습니다.경영진은 상기 표에 서술되어 있는 바와 같이 재무제표상 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 이에 당분기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 생략하였습니다.당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속 측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

매출채권및기타채권	74,068,036	74,068,036	58,262,751	58,262,751

장ㆍ단기금융자산	6,489,849	6,489,849	16,485,312	16,485,312

합 계	80,557,885	80,557,885	74,748,063	74,748,063

금융부채

매입채무및기타채무	45,012,796	45,012,796	35,809,395	35,809,395

차입금	40,000,000	40,000,000	45,000,000	45,000,000

리스부채	519,862	519,862	490,791	490,791

기타금융부채	6,709,984	6,709,984	2,279,359	2,279,359

합 계	92,242,642	92,242,642	83,579,545	83,579,545

경영진은 상기 표에 서술되어 있는 바와 같이 재무제표상 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 이에 당분기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 생략하였습니다.

36. 현금흐름표

당분기 및 전분기 중 영업에서 창출된 현금은 다음과 같습니다.(1) 비현금항목 조정

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익(손실)	21,511,896	6,209,506

손익항목의 조정:

법인세비용	2,975,648	1,773,140

이자비용	523,887	468,683

퇴직급여	248,839	222,214

감가상각비	178,908	264,253

투자부동산감가상각비	21,617	21,336

사용권자산감가상각비	60,654	40,914

무형자산상각비	1,870	1,184

대손상각비(환입)	(67,185)	442,838

기타의대손상각비(환입)	(11,266)	151,053

외화환산손실	676,827	655,174

금융보증비용	40,194	50,344

종속기업투자주식손상차손	327,032	-

주식기준보상비용	5,308	11,944

이자수익	(354,312)	(160,145)

배당금수익	(11,163,061)	-

외화환산이익	(1,033,198)	(2,108,980)

금융보증수익	(109,569)	(146,119)

잡이익	(781)	-

손익항목조정	(7,678,588)	1,687,833

(2) 운전자본 조정

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

운전자본의 변동:

매출채권의 증가	(11,221,022)	(3,659,847)

미수금의 감소	1,172,632	(337,466)

선급금의 감소	332,349	533,559

선급비용의 증가	(15,155)	(16,657)

선급부가세의 증가	91,609	493,697

재고자산의 감소	(15,149)	(569,424)

매입채무의 증가	8,068,560	3,687,011

미지급금의 감소(증가)	403,217	(887,708)

예수금의 증가	7,836	(153,405)

선수금의 증가	(19,936)	(58,489)

미지급비용의 증가	22,022	44,151

확정급여채무의 감소	(183,807)	(116,664)

사외적립자산의 증가	130,758	397,642

기타충당부채의 감소	569,802	(196,369)

소 계	(656,284)	(839,969)

영업활동에서 창출된 현금	13,177,024	7,057,370

(3) 당분기 및 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산 취득 미지급금 증가	-	1,120

리스부채 유동성대체	133,944	32,257

(4) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위:천원)

구 분	기초	재무활동현금흐름	리스부채의 설정	기타	기말

단기차입금	45,000,000	(5,000,000)	-	-	40,000,000

리스부채	490,791	(63,316)	136,675	(44,289)	519,861

합 계	45,490,791	(5,063,316)	136,675	(44,289)	40,519,861

(전분기)

(단위:천원)

구 분	기초	재무활동현금흐름	리스부채의 설정	기타	기말

단기차입금	40,300,000	(2,300,000)	-	-	38,000,000

유동성장기부채	15,000,000	-	-	-	15,000,000

리스부채	314,497	(52,931)	(808)	36,359	297,116

합 계	55,614,497	(2,352,931)	(808)	36,359	53,297,116

37. 매각예정유동자산

2022년 12월 27일 회사는 경영진의 승인에 의하여 부직포사업부를 매각하기로 결정했으며, 이로 인해 부직포사업부와 관련된 자산을 매각예정유동자산으로 표시하였습니다.

(1) 매각예정으로 분류한 자산의 내역

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

처분자산 집단

유형자산	714,919	714,919