백산 분기보고서 (2016.03)
3. 연결재무제표 주석

제 31(당) 1분기 2016년 1월 1일부터 2016년 03월 31일까지
제 30(전) 1분기 2015년 1월 1일부터 2015년 03월 31일까지
주식회사 백산과 그 종속기업

1. 일반사항

(1) 지배기업의 개요 한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 백산(이하 "당사")은 1986년 10월 6일에 설립되었으며, 1999년 8월 11일에 당사의 주식을한국거래소가 개설한 유가증권 시장에 상장하였습니다. 당사는 인조피혁의 제조 및 판매업을 주 사업목적으로 하고 있으며, 본점 및 주사업장은 경기도 시흥시 공단1대로 27번길 47에 소재하고 있으며, 부산광역시 강서구 녹산산단 382로 14번가길 10에도 공장이 있습니다. 당기말 현재 자본금은 보통주 14,000,000천원이며, 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율

김상화외 6인	12,597,070	52.06%

자기주식(자사주펀드)	574,439	2.37%

기타	11,028,491	45.57%

합 계	24,200,000	100.00%

(2) 종속기업 의 개요가. 보고기간 종료일 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회 사 명	법인설립 및영업소재지	주요영업활동	지분율	결산월

당기말	전기말

P.T.BAIKSAN INDONESIA	인도네시아	인조피혁 제조	99.89%	99.89%	12월

DONGGUAN BAIKSAN	중국	인조피혁 제조	100.00%	100.00%	12월

BAIKSAN VIETNAM	베트남	인조피혁 제조	100.00%	100.00%	12월

(주)와이비아이	한국	인조피혁 제조	100.00%	-	12월

당분기 중 (주)와이비아이가 종속회사로 편입되었습니다..

나. 보 고 기 간 종 료 일 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위:천원)

구 분	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

P.T.BAIKSAN INDONESIA	19,829,058	9,060,860	10,768,198	11,850,109	(157,877)	443,250

DONGGUAN BAIKSAN	13,049,621	4,999,227	8,050,394	1,780,716	696,666	485,876

BAIKSAN VIETNAM	13,465,358	1,783,104	11,682,254	2,901,971	177,407	96,379

(주)와이비아이	1,490,964	(9,036)	1,500,000	(9,036)	(9,036)

(전기말)

(단위:천원)

구 분	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

P.T.BAIKSAN INDONESIA	18,963,746	9,742,992	9,220,754	40,509,793	217,717	410,241

DONGGUAN BAIKSAN	13,934,803	2,044,830	11,889,973	10,709,585	406,521	654,195

BAIKSAN VIETNAM	10,626,197	2,341,643	8,284,554	10,196,299	1,691,553	1,837,456

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 연결재무제표 작성기준

연결기업의 분기연결재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

(2) 중요한 회계정책

중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2016년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1114호 규제이연계정 (제정)

제정 기준서는 고객에게 재화나 용역을 요율규제 대상인 가격이나 요율로 공급하는 기업이 한국체택국제회계기준을 채택할 때 규제이연잔액에 대한 회계처리를 과거회계기준에 따라 계속 유지하도록 허용하고 있습니다. 이 기준서를 적용하는 기업은 규제이연계정잔액을 재무상태표에 별도항목으로 표시하고, 이러한 계정잔액의 변동을 포괄손익계산서에 별도항목으로 표시하여야 합니다. 또한 기업은 규제이연계정잔액을 인식하게 하는 요율규제의 특성 및 관련된 위험을 식별하여 구체적으로 공시하여야 합니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 당사는 이미 한국체택국제회계기준을 적용하고 있고 요율규제기업이 아니므로 동 기준서를 적용하지 않습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'(개정) - 지분 취득의 회계처리

개정 기준서는 공동영업자가 사업을 구성하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우 사업결합에 대한 기업회계기준서 제1103호의 관련 원칙을 적용하도록 하고 있습니다. 또한 공동지배력을 유지하는 상황에서 공동영업에 대한 지분을 추가취득한 경우 기존 지분을 재측정하지 않음을 명확히 하였습니다. 그리고 적용범위에 대한 예외를 추가하여 보고기업을 포함한 공동지배력을 공유하는 당사자들이 동일한 최상위지배자의 동일지배 하에 있을 때는 개정 기준서를 적용하지 않도록 하였습니다. 개정 기준서는 공동영업에 대한 최초 지분취득시와 동일한 공동영업에 대한 추가 지분취득 모두에 적용되며 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 연결기업은 공동영업에 대한 지분이 없으므로 동 기준서가 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산'(개정) - 허용되는 감가상각 방법과 상각방법의 명확화개정 기준서는 수익은 자산을 사용하여 소비되는 경제적효익의 형태를 반영하기보다는 자산이 포함된 사업을 운영하여 창출되는 경제적효익의 형태를 반영하므로 수익에 기초한 방법은 유형자산의 감가상각에 사용될 수 없고 매우 제한된 상황에서만 무형자산의 상각에 사용될 수 있다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용됩니다. 연결기업은 수익에기초한 상각방법을 적용하고 있지 않으므로 동 개정이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' (개정) -별도재무제표에서의 지분법

개정 기준서는 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자에 대하여 지분법을 사용하여 회계처리하는 것을 허용하였습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용됩니다. 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

⑤ 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에대한 투자' (개정) - 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 자산 매각이나 출자

개정 기준서는 관계기업이나 공동기업에 매각되거나 출자된 종속기업에 대한 지배력상실에 대한 기업회계기준서 제1110호와 기업회계기준서 1028호 간의 상충을 해결하기 위해 개정되었습니다. 동 기준서에서는 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 기업회계기준서 제1103호에서 정의된 사업에 해당하는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 전액 인식됨을 명확히 하였습니다. 그러나, 사업을 구성하지 않는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 투자자의 지분과 무관한 손익까지만 인식하도록 하고 있습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

⑥ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 공시 개선

개정 기준서는 기존 요구사항을 유의적으로 변경한다기보다는 다음을 명확히 하고 있습니다.

ㆍ 기업회계기준서 제1001호의 중요성 요구사항

ㆍ 재무상태표와 포괄손익계산서의 특정 항목에 대해 세분화할 수 있음

ㆍ 기업은 재무제표에 대한 주석을 표시하는 순서에 대하여 유연성을 가질 수 있음

ㆍ 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분은 당기손익으 로 재분류되는 항목과 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 한 줄로 표시함또한 개정 기준서는 재무상태표과 포괄손익계산서에 추가적인 중간합계를 나타내야 할 때에 대한 요구사항을 명확히 하고 있습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용됩니다. 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3. 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준공표되었으나 아직 시행되지 않아 연결기업이 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'(제정)

새로운 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 동 기준서는 금융상품회계의 세 측면인 분류와 측정, 손상 그리고 위험회피회계를 다루고 있으며 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기적용할 수 있으며 위험회피회계를 제외하고 소급하여 적용하되 비교정보를 제공하지 않을 수 있습니다. 위험회피회계에 대한 요구사항은 일부 제한적인 예외사항을 제외하고 전진적으로 적용합니다. 연결기업은 동 기준서가 연결재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며 정해진 시행일에 개정 기준서를 적용할 계획입니다.(2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정) 제정 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익에 대한 다섯 단계 모형을 제시하고 있습니다. 동 기준서에서 기업은 고객에게 약속한 재화나 용역의 이전에 대한 대가로 받게 될 것으로예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 합니다. 제정 기준서는 현행 수익인식과 관련된 모든 현행 기준서를 대체합니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 완전 소급적용방법과 변형된 소급적용방법 중 하나를 사용하여적용하며 조기적용할 수 있습니다. 연결기업은 동 기준서가 연결재무제표에 미치는 영향을검토하고 있으며 정해진 시행일에 제정 기준서를 적용할 계획입니다.

4. 부문정보 연결실체의 주요 제품은 합성피혁으로서 대부분 스포츠용 신발 및 차량용, 전자제품 케이스용 등으로 생산되고 있으며, 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격을 고려하여 연결실체 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였으며,당기와 전기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 없습니다.연결실체는 5개의 주요 지역에서 영업하고 있으며 당분기말 현재 지역별로 세분화된 연결실체의 매출과 비유동자산에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	대한민국	동남아	아메리카	유럽	중국	조정 및 제거	합계

매출(주1)	10,289,402	29,373,829	285,531	152,322	22,940,248	(10,349,650)	52,691,682

비유동자산(주2)	33,004,800	13,270,084	-	-	3,424,434	(748,096)	48,951,222

(주1) 국내매출은 Local LC조건에 의한 수출액을 포함한 금액입니다.
(주2) 금융상품, 이연법인세자산에서 발생하는 권리는 제외하였습니다.

5. 현금및현금성자산 연결실체의 현금및현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	67,323	71,680

보통예금	13,214,136	12,202,594

기타예금	59,871	301,429

합 계	13,341,330	12,575,703

6 . 사 용이 제한된 예 금

당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	금융기관	당 분기 말	전기말	내 역

단기금융기관예치금	신한은행 등	18,500,000	18,500,000	차입금 담보 등(주1)

(주1) 당분기말 현재 특수관계자의 차입금에 대하여 18,300,000천원이 담보 로 제공었습니다(주석 33참고).

7. 장 ㆍ단기금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 장 ㆍ단기금융자산 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장ㆍ단기금융기관예치금	18,500,000	209,789	18,500,000	175,715

당기손익인식금융자산	91,680	-	127,250	-

매도가능금융자산	-	321,891	-	4,681,610

합 계	18,591,680	531,680	18,627,250	4,857,325

(주1) 단기금융상품 18,300,000 천원은 당기말 현재 특수관계자의 차입금에 대한 담보로 제공되었습니다.

연결재무제표에 대한 주석 - 계속(2) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위:천원)

구 분	주식수	지분율	취득원가	장부가액	미실현보유손익누계액(주1)	손상차손누계액(주2)

시장성 있는 지분증권

㈜백산OPC(주3)	81,920주	0.95%	280,904	276,890	36,780	(40,794)

시장성 없는 지분증권

㈜엔빅스	22,000주	0.12%	168,640	1	-	(168,639)

㈜백산티엔에스(주4)	9,000주	9.00%	45,000	45,000	-	-

합 계	494,544	321,891	36,780	(209,433)

(전기말)

(단위:천원)

구 분	주식수	지분율	취득원가	장부가액	미실현보유손익누계액(주1)	손상차손누계액(주2)

시장성 있는 지분증권

㈜백산OPC(주3)	4,745,762주	18.38%	6,999,999	4,636,609	-	(2,363,390)

시장성 없는 지분증권

㈜엔빅스	22,000주	0.12%	168,640	1	-	(168,639)

㈜백산티엔에스(주4)	9,000주	9.00%	45,000	45,000	-	-

합 계	7,213,639	4,681,610	-	(2,532,029)

(주1) 미실현보유손익에서 직접 가감된 이연법인세가 반영되기 전 금액입니다.
(주2) 매도가능금융자산에서 인식한 손상차손은 전 기 2 , 36 3, 390 천 원 입니다.
(주3) 당사는 전기 중 전전기말 보유중이던 ㈜백산OPC 지분증권(주식수:2,912,523주)을 5천원에 매각하고,처분손실 2,420,827천원을 금융비용으로 계상하였습니다. 또한 전기중 전환사채를 취득후,전환권 행사로 4,745,762주를 6,999,999천원에 취득하였으나 당기중 무상감자실시로 1,581,920주로 감소, 그 중 150만주를 반기전 매각예정이므로 매각예정자산으로 재분류하였습니다.
(주4) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정하였습니다.

8. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	40,111,734	-	37,177,448	-

차감: 대손충당금	(1,491,518)	-	(1,247,409)	-

매출채권(순액)	38,620,216	-	35,930,039	-

미수금	1,029,615	214,161	772,080	217,883

차감: 대손충당금	(7,434)	-	(7,434)	-

미수금(순액)	1,022,181	214,161	764,646	217,883

미수수익	117,864	1,073	113,128	1,342

대여금	2,692,568	486,393	1,274,341	491,380

차감: 대손충당금	(820,000)	-	(820,000)	-

대여금(순액)	1,872,568	486,393	454,341	491,380

임차보증금	-	827,180	-	899,638

합 계	41,632,829	1,528,807	37,262,154	1,610,243

(2) 매출채권및기타채권의 관리정책연결실체의 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일입니다. 연결실체는 과거 경험상 회수기일이 365일 초과 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 365일이 경과한 채권에 대하여 대손충당금을 설정을 검토하고 있습니다. 다만, 관계기업을 포함한특수관계자에 대한 채권은 365일이 경과하더라도 별도로 회수가능성을 평가하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 또한, 90일 초과 365일 미만 경과 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

(3) 당기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위:천원)

구 분	매출채권	미수금	대여금	합 계

기초금액	1,247,409	7,434	820,000	2,074,843

손상차손 인식금액	244,109	-	-	244,109

당기 제각	-	-	-	-

기말금액	1,491,518	7,434	820,000	2,318,952

(전기)

(단위:천원)

구 분	매출채권	미수금	대여금	합 계

기초금액	1,246,045	327,434	-	1,573,479

손상차손 인식금액	1,364	-	820,000	821,364

당기 제각	-	(320,000)	-	(320,000)

기말금액	1,247,409	7,434	820,000	2,074,843

9. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	283,819	-	283,819	6,023	-	6,023

제품	12,306,013	(3,107,784)	9,198,229	12,004,662	(3,148,574)	8,856,088

재공품	2,888,956	-	2,888,956	3,110,030	-	3,110,030

원재료	6,726,183	(395,849)	6,330,334	5,458,516	(442,774)	5,015,742

부재료	6,340,415	(701,797)	5,638,618	6,394,441	(707,868)	5,686,573

미착품	672,613	-	672,613	643,332	-	643,332

저장품	44,717	-	44,717	125,472	-	125,472

합 계	29,262,716	(4,205,430)	25,057,286	27,742,476	(4,299,216)	23,443,260

당분기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산을 순실현가능가치로 손상처리한 평가손실 -원(전분기: 133,120천원)이 포함되어 있고, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실 환입액 93,786천원(전분기: 343,133천원)이 차감되었습니다.

10. 기타금융자산 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

파생상품자산 (주1)	30,100	-	183,336	-

(주1) 당기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 파생상품자산은 매매목적의 통화옵션계약입니다(주석 34 참고).

11. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	9,263,416	-	7,313,613	-

선급비용	121,716	-	115,401	-

합 계	9,385,132	-	7,429,014	-

12. 관계기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자주식의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회 사 명	법인설립 및영업소재지	주요영업활동	당분기말	전기말

지분율	취득원가	장부가액	장부가액

㈜백산모바일	국내	전자기기 및 컴퓨터주변기기	30.00%	2,228,866	-	-

한편, 당기 및 전 기 중 관계기업투자주식의 기중 변동내역은 없습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자주식의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위:천원)

구 분	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

㈜백산모바일

(전기말)

(단위:천원)

구 분	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

㈜백산모바일	4,324,152	9,940,282	(5,616,130)	1,637,671	(1,438,713)	(1,438,713)

(3) 당분기말 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동 액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 지분변동액	전기말 누적	당기말 누적

㈜백산모바일	-	(1,684,839)	(1,684,839)

13. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위:천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부가액

토지	23,796,886	-	23,796,886

건물	17,136,483	(6,437,639)	10,698,844

구축물	1,848,462	(1,490,948)	357,514

기계장치	57,305,828	(49,097,597)	8,208,231

차량운반구	2,606,480	(1,829,804)	776,676

기타의유형자산	4,615,343	(3,904,894)	710,449

금융리스자산	299,090	(94,671)	204,419

건설중인자산	338,891	-	338,891

합 계	107,947,463	(62,855,553)	45,091,910

(전기말)

(단위:천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부가액

토지	23,790,115	-	23,790,115

건물	17,164,887	(6,302,226)	10,862,661

구축물	1,852,916	(1,479,774)	373,142

기계장치	57,308,954	(48,606,076)	8,702,878

차량운반구	2,233,359	(1,818,751)	414,608

기타의유형자산	4,607,587	(3,863,889)	743,698

금융리스자산	585,610	(206,249)	379,361

건설중인자산	357,203	-	357,203

합 계	107,900,631	(62,276,965)	45,623,666

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	대 체	감가상각비	환율변동	기말

토지	23,790,115	-	-	-	-	6,771	23,796,886

건물	10,862,661	-	-	3,571	(130,176)	(37,212)	10,698,844

구축물	373,142	-	-	-	(16,845)	1,217	357,514

기계장치	8,702,878	58,155	-	9,776	(553,558)	(9,020)	8,208,231

차량운반구	414,608	486,192	(54,580)	-	(70,978)	1,434	776,676

기타의유형자산	743,698	10,499	-	6,932	(53,534)	2,854	710,449

금융리스자산	379,361	-	(160,028)	-	(23,848)	8,934	204,419

건설중인자산	357,203	29,582	(15,200)	(20,279)	-	(12,415)	338,891

합 계	45,623,666	584,428	(229,808)	-	(848,939)	(37,437)	45,091,910

(전기)

(단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	대 체	감가상각비	환율변동	기말

토지	23,801,875	-	-	-	-	(11,760)	23,790,115

건물	9,501,920	11,894	-	1,758,929	(460,262)	50,180	10,862,661

구축물	454,442	-	-	-	(78,538)	(2,762)	373,142

기계장치	8,779,213	975,366	(501,285)	608,387	(1,981,621)	822,818	8,702,878

차량운반구	629,219	32,324	(45,718)	-	(197,335)	(3,882)	414,608

기타의유형자산	914,867	49,272	(486)	-	(238,969)	19,014	743,698

금융리스자산	506,629	25,808	(14)	-	(161,543)	8,481	379,361

건설중인자산	1,865,396	1,132,015	(116,883)	(2,531,179)	-	7,854	357,203

합 계	46,453,561	2,226,679	(664,386)	(163,863)	(3,118,268)	889,943	45,623,666

(3) 담보로 제공된 자산 당분기말 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	제공처	사유	설정금액	비고

토지, 건물, 기계장치	신한은행	차입금 담보	8,288,792

하나은행	차입금 담보	16,000,000	부동산담보신탁(주1)

산업은행	차입금 담보	4,264,000	기계장치 양도담보

우리은행	차입금 담보	3,496,497

투자부동산	신한은행	㈜백산린텍스 차입금 담보	9,100,000

산업은행	32,526,000

(주1) 하나은행에 부동산담보신탁으로 16,000,000천원을 제공하고 있으며, 동 담보신탁계약의 제2순위 우선수익권자는 ㈜백산린텍스이며 그 금액은 500,000천원입니다.

(4) 보험가입자산당분기말 및 전기말 현재 보험가입자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보험가입자산	보험종류	보험금액	보험회사

당분기말	전기말

건물,기계장치 등	화재보험 등	32,362,031	31,021,253	LIG손해보험 등

해당 보험가입자산의 보험금액 중 7,825,090천원에 대하여 하나은행 등에 질권설정되어 있으며, 보험가입자산 이외에 당사 소유차량에 대하여 책임보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다.

14. 투자부동산 (1) 당기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부가액

토지	11,451,760	-	11,451,760

건물	3,209,844	(60,679)	3,149,165

합 계	14,661,604	(60,679)	14,600,925

당기말 현재 투자부동산의 공정가치와 장부가액에 중요한 차이는 없습니다.(2) 당기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기 초	취 득	감가상각비	기 말

토지	11,451,760	-	-	11,451,760

건물	3,169,172	-	(20,007)	3,149,165

합 계	14,620,932	-	(20,007)	14,600,925

(3) 당기 중 투자부동산과 관련한 수익과 비용은 각각 66,325천원, 7,303천원입니다.

15. 무형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위:천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부가액

회원권	613,331	-	(17,728)	595,603

기타의 무형자산	3,239,373	(779,205)	-	2,460,168

소프트웨어	1,476,452	(672,912)	-	803,540

합 계	5,329,156	(1,452,117)	(17,728)	3,859,311

(전기말)

(단위:천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부가액

회원권	613,331	-	(17,728)	595,603

기타의 무형자산	3,273,548	(772,999)	-	2,500,549

소프트웨어	1,476,452	(599,292)	-	877,160

합 계	5,363,331	(1,372,291)	(17,728)	3,973,312

연결실체의 회원권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로서 상각을 하지 아니하고 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다. (2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위:천원)

구 분	기초	취득	대체	상각	환율변동	기말

회원권	595,603	-	-	-	-	595,603

기타의 무형자산	2,500,549	-	-	(18,319)	(22,062)	2,460,168

소프트웨어	877,160	-	-	(73,620)	-	803,540

합 계	3,973,312	-	-	(91,939)	(22,062)	3,859,311

(전기)

(단위:천원)

구 분	기초	취득	대체	상각	환율변동	기말

회원권	273,107	322,496	-	-	-	595,603

기타의 무형자산	1,000,264	5,400	163,864	(292,368)	-	877,160

소프트웨어	741,539	1,754,741	-	(28,844)	33,113	2,500,549

합 계	2,014,910	2,082,637	163,864	(321,212)	33,113	3,973,312

16. 매입채무및기타채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	17,574,412	-	14,244,871	-

미지급금	1,342,988	-	1,180,123	-

미지급비용	948,296	101,704	1,105,502	98,170

임대보증금	-	53,600	-	53,600

합 계	19,865,696	155,304	16,530,496	151,770

17. 차입 금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	30,828,076	-	31,815,650	-

장기차입금	634,316	7,475,737	4,639,515	3,649,277

합 계	31,462,392	7,475,737	36,455,165	3,649,277

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	차입처	이자율	당분기말	전기말

구매자금	하나은행 등	3.09%~3.75%	13,970,756	14,893,057

운전자금	하나은행 등	2.89%~3.76%	16,857,320	16,922,593

합 계	30,828,076	31,815,650

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	차입처	이자율	만 기	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

운전자금	하나은행	2.84%	2018.12.15	-	3,000,000	4,000,000	-

2019.03.15	-	4,000,000	-	3,000,000

시설자금	신한은행	3M Libor+2.5%	2017.12.11	634,316	475,737	639,515	649,277

합 계	634,316	7,475,737	4,639,515	3,649,277

상기 차입금과 관련하여 당분기말 현재 연결실체의 유형자산 중 토지 및 건물, 기계장치 16,049,289천원의 근저당권과 16,000,000천원의 부동산 담보신탁이 제공되어 있고 단기금융자산 200,00 0천원이 질권설정되어 있습니다 (주석 7, 13 참고).

18 . 기타금융부채 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융보증부채	168,959	7,199	204,988	9,599

파생상품부채(주1)	1,295,058	55,991	2,841,981	602,828

미지급배당금	1,439,224	-	-	-

합계	2,903,241	63,190	3,046,969	612,427

(주1) 당기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 파생상품부채는 매매목적의 통화옵션계약입니다. (주석33 참고)연결실체는 특수관계자의 차입금에 대하여 무상으로 지급보증을 제공하고 있으며, 동 지급보증은 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'의 금융보증계약의정의를 충족합니다. 연결실체는 금융보증 제공시 관계기업 투자주식에 대해서는 상대계정으로 투자자산을 인식하고 있으며, 기타 특수관계자의 경우 상대계정으로 금융보증비용으로 인식하고 있습니다.

19. 퇴 직급여제 도 연결실체는 임직원에 대하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여형퇴직급여제도에 따르면 임원 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해 수행되었으며, 확정급여채무의 현재가치 및 관련 당기근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. 사외적립자산은 정기예금으로 구성되어 있습니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 연결재무상태표 상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	6,437,372	6,218,925

사외적립자산의 공정가치	(4,668,871)	(4,682,050)

순확정급여부채(자산)의 금액	1,768,501	1,536,875

(2) 당분기 및 전기의 순확정급여부채(자산)의 변동내용은 다음과 같습니다.(당 분 기)

(단위:천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

기초	6,225,949	(4,682,049)	1,543,900

당기근무원가	214,728	214,728

이자비용(이자수익)	45,015	(30,390)	14,625

재측정요소

사외적립자산의 수익	-	6,703	6,703

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	-	-	-

기여금	-	-	-

지급액	(48,209)	36,865	(11,344)

해외환산차손	(111)	(111)

기말	6,437,372	(4,668,871)	1,768,501

(전 기)

(단위:천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

기초	4,185,287	(3,741,303)	443,984

당기근무원가	945,269	-	945,269

이자비용(이자수익)	146,914	(113,362)	33,552

재측정요소

사외적립자산의 수익	-	49,493	49,493

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(209,724)	-	(209,724)

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	1,527,017	-	1,527,017

기여금	-	(1,300,000)	(1,300,000)

지급액	(406,207)	423,122	16,915

해외환산차손	30,369	-	30,369

기말	6,218,925	(4,682,050)	1,536,875

(3) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

당기근무원가	214,728	165,842

이자비용	45,015	36,729

기대수익	(30,390)	(28,340)

합 계	229,353	174,231

(4) 당분기 및 전기 중 당기손익으로 인식한 비용내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

매출원가	166,768	126,999

판매비와관리비	62,585	47,232

합 계	229,353	174,231

20 . 금융리스부채

연결실체는 ㈜오토팜 및 케이티캐피탈으로부터 차량운반구를 금융리스계약에 의거 취득하였으며, 리스계약 종료시점에 행사할 수 있는 염가구매선택권을 가지고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의현재가치	최소리스료	최소리스료의현재가치

1년 이내	78,264	71,241	183,332	165,416

1년 초과 2년 이내	128,860	126,495	227,334	221,978

2년 초과	-	-	-	-

소 계	207,124	197,736	410,666	387,394

차감: 유동성 대체	(71,241)	(165,416)

금융리스부채	126,495	221,978

21. 기타부채 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	1,528,178	-	47,161	-

예수금	45,786	-	178,411	-

부가세예수금	34,986	-	7,878	-

합 계	1,608,950	-	233,450	-

22. 자본금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 자본금 내용은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	80,000,000주	80,000,000주

1주당 금액	500원	500원

발행한 보통주 주식수	24,200,000주	24,200,000주

보통주 자본금	14,000,000,000원	14,000,000,000원

당사는 전기 이전에 3,800,000주를 이익소각함에 따라 자본금과 발행주식의 액면총액 간에 1,900,000천원의 차이가 있습니다.(2) 당분기와 전기 중 유통보통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당 분 기	전 기

기초	24,200,000	24,200,000

자기주식 취득	(574,439)	(212,929)

기말	23,625,561	23,987,071

23. 기 타불입자본

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	24,905,729	24,905,729

자기주식처분이익	7,291,730	7,291,730

주식선택권	49,620	49,620

자기주식	(2,653,374)	(899,249)

기타	(565)	(565)

합 계	29,593,140	31,347,265

(2) 당분기 및 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,천원)

구 분	당 분 기	전 기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초	212,929	899,249	-	-

취득	361,510	1,754,125	212,929	899,249

기말	574,439	2,653,374	212,929	899,249

(3) 당분기 및 전기 중 자기주식처분이익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초	7,291,730	7,291,730

처분	-	-

법인세효과	-	-

기말	7,291,730	7,291,730

(4) 당분기 및 전기 중 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초	49,620	33,760

주식기준보상의 발생	-	15,860

기말	49,620	49,620

23. 기타자본구성요소

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가이익	28,688	-

해외사업환산손익	(2,853,754)	(3,163,724)

합 계	(2,825,066)	(3,163,724)

(2) 당분기 및 전기 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	-	702,072

평가차익	36,780	-

법인세효과	(8,092)	-

매각 및 손상관련 당기손익 재분류된 금액	-	(900,092)

당기손익으로 재분류된 금액과 관련된 법인세	-	198,020

기말금액	28,688	-

24. 이익잉여금과 배당금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 기

이익준비금(주1)	898,722	754,800

미처분이익잉여금	66,610,119	60,656,431

합 계	67,508,841	61,411,231

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초	61,411,231	48,493,738

당기순이익	7,542,063	15,435,526

배당금 지급	(1,439,224)	(1,452,000)

보험수리적손익	(6,704)	(1,366,786)

법인세효과	1,475	300,753

기말	67,508,841	61,411,231

(2) 당분기 및 전기 중 배당금내역은 다음과 같습니다.

구 분	당 1분기	전 1분기

주식의 종류	보통주	보통주

총발행주식수	24,200,000주	24,200,000주

배당주식수	23,987,071주	24,200,000주

주당 배당금	60원	60원

배당금 합계	1,439,224,260	1,452,000,000

25. 주식기준보상

(1) 당분기말 현재 연결실체가 부여한 주식선택권과 관련된 주요사항은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

부여일	2012년 12월 17일

발행할 주식의 총수	30,000주

부여방법	신주교부

행사가격	4,312원

행사가능기간	2015년 12월 17일 ~ 2019년 12월 16일

약정기간	부여일로부터 3년간 용역제공

(2) 보고기간에 부여한 주식선택권의 공정가치

당기중에 부여된 주식선택권의 공정가치는 1,654원 입니다. 주식선택권의 가격은 블랙숄즈옵션가격결정모형에 따라 산정되었습니다. 양도불가능, 행사제한, 행태적 고려사항에 대한 영향에 대하여 경영자의 최선의 추정치를 기초로 이 모형에 사용된 기대존속기간을 조정하였습니다. 기대변동성은 과거 7년간 주가변동성을 기초로 산정되었습니다.

모형에 적용되는 변수는 다음과 같습니다.

구 분	내 역

부여일 주식가격	4,240원

행사가격	4,312원

기대행사기간	4년

예상주가변동성	46.54%

무위험이자율	2.87%

(3) 주식선택권의 변동

당1분기 및 전기 중 주식선택권 수량의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당1분기	전기

기초	30,000	30,000

기중 부여수량	-	-

기말	30,000	30,000

26. 매출 당분기 및 전분기 중 발생한 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

상품매출	265,334	216,207

제품매출	51,254,039	39,956,104

기타매출	1,172,309	1,179,042

합 계	52,691,682	41,351,353

27. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

상품판매	274,221	155,237

원부재료 사용액	25,818,817	26,167,861

외주가공비	4,778,338	1,120,884

연료비	986,387	1,242,304

재고자산의 변동	(322,737)	(265,696)

종업원급여	4,890,289	5,080,598

감가상각비	868,946	855,985

무형자산상각비	91,939	76,370

지급수수료	593,723	1,002,490

기타	6,090,396	3,788,033

합 계	44,070,319	35,963,160

28. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

급여	1,450,220	1,472,448

퇴직급여	71,963	47,232

복리후생비	362,536	289,037

여비교통비	182,480	159,249

교육훈련비	45	475

통신비	36,795	37,535

수도광열비	44,434	33,931

세금과공과	127,832	115,193

도서인쇄비	59,900	11,134

소모품비	106,991	73,544

차량유지비	136,243	131,157

지급임차료	15,654	14,151

감가상각비	169,942	148,974

수선비	6,913	49,753

보험료	61,872	50,028

무형자산상각비	78,942	76,370

접대비	137,636	117,755

포장비	46,227	25,135

운반비	600,475	483,693

광고선전비	21,920	12,500

해외시장개척비	118,605	104,982

지급수수료	316,467	420,675

판매보증비	22,957	-

대손상각비	244,109	73,057

합계	4,421,158	3,948,008

29. 금융수익 및 비용

(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

이자수익	78,754	107,903

배당금수익	3,500	-

외환차익	411,387	160,354

외화환산이익	41,408	58,953

당기손익인식금융자산평가이익	1,291	-

당기손익인식금융자산처분이익	57,878	167,688

금융보증수익	56,192	166,585

파생상품거래이익	93,612	76,894

파생상품평가이익	1,106,462	465,472

합 계	1,850,484	1,203,849

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

이자비용	340,623	299,716

외환차손	209,540	97,237

외화환산손실	109,423	132,073

당기손익인식금융자산처분손실	28,741	83,138

당기손익인식금융자산평가손실	3,820	21,468

금융보증비용	17,762	3,494

파생상품거래손실	427,137	149,850

파생상품평가손실	98,778	336,883

합 계	1,235,824	1,123,859

(3) 당분기 및 전분기 중 범주별로 분석한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(당1분기)

(단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채

당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	대여금및수취채권	파생상품자산	상각후원가측정금융부채	파생상품부채

이자수익	-	-	78,754	-	-	-

배당수익	3,500	-	-	-	-	-

외환차익	-	-	1,183,771	-	411,388	-

외화환산이익	-	-	380,357	-	41,408	-

당기손익인식금융자산처분이익	57,878	-	-	-	-	-

당기손익인식금융자산평가이익	1,290	-	-	-	-	-

금융보증수익	-	-	-	-	56,192	-

파생상품거래이익	-	-	-	93,612	-	-

파생상품평가이익	-	-	-	1,106,462	-	-

이자비용	-	-	-	-	(340,623)	-

외환차손	-	-	(1,109,549)	-	(209,539)	-

외화환산손실	-	-	(1,118,736)	-	(109,423)	-

당기손익인식금융자산처분손실	(28,741)	-	-	-	-	-

당기손익인식금융자산평가손실	(3,820)	-	-	-	-	-

금융보증비용	-	-	-	-	(17,762)	-

파생상품거래손실	-	-	-	-	-	(427,137)

파생상품평가손실	-	-	-	-	-	(98,779)

대손상각비	-	(244,109)	-	-	-	-

소 계	30,107	(244,109)	(585,403)	1,200,074	(168,359)	(525,916)

매도가능증권평가손익(세후)	-	36,780	-	-	-	-

합 계	30,107	(207,329)	(585,403)	1,200,074	(168,359)	(525,916)

(전1분기)

(단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채

당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	대여금및수취채권	파생상품자산	상각후원가측정금융부채	파생상품부채

이자수익	107,903

외환차익	360,282	160,354

외화환산이익	503,790	58,953

당기손익인식금융자산처분이익	167,688

금융보증수익	166,585

파생상품거래이익	76,894

파생상품평가이익	465,472

이자비용	299,716

외환차손	258,039	97,237

외화환산손실	516,019	132,073

당기손익인식금융자산처분손실	83,138

당기손익인식금융자산평가손실	21,468

금융보증비용	3,494

파생상품거래손실	149,850

파생상품평가손실	336,883

소 계	(68,467)

매도가능증권평가손익(세후)	272,294	-	1,677,566	542,366	918,412	486,733

합 계	-	1,156,161	-	-	-	-

272,294	1,156,161	1,677,566	542,366	918,412	486,733

30. 기타영 업외수익 및 비용(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

외환차익	1,183,771	360,282

외화환산이익	380,357	503,790

수입임대료	69,330	3,330

대손충당금환입	-	4,590

유형자산처분이익	23,046	-

잡이익	75,016	32,533

합 계	1,731,520	904,525

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

외환차손	1,109,549	258,039

외화환산손실	1,118,736	516,019

기부금	1,931	712

유형자산처분손실	44,347	-

잡손실	1,831	45,078

합 계	2,276,394	819,848

31. 법인세비용 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액(법인세추납액 포함)	1,719,278	1,080,167

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(563,402)	324,211

자본에 직접 가감된 이연법인세 변동액	(6,617)	(320,912)

법인세비용	1,149,259	1,083,466

32. 주당손익 (1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익의 계산내용은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분	당 분 기	전 분 기

지배회사지분 당기순이익	7,542,063,426	4,469,138,045

가중평균유통보통주식수(주1)	23,757,503	24,200,000

기본주당이익	317	185

( 주 1) 당1분 기 및 전기의 주당손익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식의 산출근거는 다음과 같습니다.

구 분	당1분기	전1분기

가중평균발행주식수	24,200,000	24,200,000

가중평균자기주식수	(442,497)	-

가중평균유통보통주식수	23,757,503	24,200,000

가중평균유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중 평균하여 산정하였으며, 취득시점부터 매각시점까지의 기간동안 보유한 자기주식은 유통보통주식수에 포함하지 않았습니다.

(2) 당기 및 전기는 희석증권에 의한 희석효과가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

33. 특수관계자거래 (1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명

관계기업	㈜백산모바일, 씨엔이티㈜, ㈜이플텍

기타	㈜백산OPC, ㈜백산린텍스, ㈜백산티엔에스, ㈜엠플레이스, ㈜우수컨버팅

(2) 당사와 당사의 종속기업 과의 거래는 연결시 제거되었으며, 주석으로 공시되지 않습니다. 연결실체와 특수관계자 사이의 거래 내용(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

특수관계자 명칭	매출 등	매입 등

매출	기타수익	재고자산 매입	기타비용

㈜백산린텍스	-	66,325	1,851,961	7,303

㈜백산티엔에스	467,264	-	-	636

합 계	467,264	66,325	1,851,961	7,939

(전분기)

(단위:천원)

특수관계자 명칭	매출 등	매입 등

매출	기타수익	재고자산 매입	기타비용

㈜백산린텍스	-	-	2,312,541	8,147

㈜백산티엔에스	263,760	-	-	1,032

합 계	263,760	-	2,312,541	9,179

(3) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

특수관계자 명칭	채권 등	채무 등

매출채권	미수금	선급금	매입채무

㈜백산린텍스	-	424,284	8,997,120	300

㈜백산티엔에스	398,636	-	-	531

합 계	398,636	424,284	8,997,120	831

(전기)

(단위:천원)

특수관계자 명칭	채권 등	채무 등

매출채권	미수금	선급금	매입채무

㈜백산린텍스	-	424,286	7,231,584	-

㈜백산티엔에스	489,774	-	-	-

합 계	489,774	424,286	7,231,584	-

(4) 당분기와 전기 중 현재 특수관계자에 대한 대여거래내용은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

구 분	특수관계자명	기초	증가	감소	기말

임직원	단기대여금	191,380	34,000	43,046	182,334

㈜백산모바일	단기대여금	820,000	-	-	820,000

대손충당금	(820,000)	-	-	(820,000)

㈜백산린텍스	장기대여금	-	-	-	-

㈜백산티엔에스	단기대여금	290,000	-	-	290,000

합 계	481,380	34,000	43,046	472,334

(전기)

(단위:천원)

특수관계자명	구 분	기초	증가	감소	기말

임직원	장단기대여금	200,426	34,000	43,046	191,380

㈜백산모바일	단기대여금	-	820,000	-	820,000

대손충당금	-	(820,000)	-	(820,000)

㈜백산린텍스	장기대여금	6,945,729	-	6,945,729	-

㈜백산티엔에스	단기대여금	290,000	-	-	290,000

합 계	7,436,155	34,000	6,988,775	481,380

(5) 당분기와 전기 중 현재 특수관계자와의 지분거래내용은 없습니다.

(6) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증 및 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	특수관계자 명칭	보증 등의 내용	금융기관	한도금액

관계기업	㈜백산모바일	차입금담보 등	신한은행	5,868,000

이행보증 지급보증	서울보증보험	100,000

기타	㈜백산린텍스	차입금담보	하나은행	5,500,000

신한은행	5,200,000

㈜백산티엔에스	차입금담보	신한은행	2,400,000

임직원 등	차입금 담보	하나은행	110,000

상기 한도금액에는 특수관계자 차입금과 관련하여 당사가 담보제공한 단기금융자산 18,300,000천원이 포함되어 있으며, ㈜백산린텍스의 차입금에 대하여 당사의 투자부동산이(설정액:41,626,000천원) 담보제공되어 있습니다(주석13).

(7) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:USD,천원)

특수관계자 명칭	보증 등의 내용	구 분	금융기관	보증 한도액

대표이사	차입금 지급보증	구매자금	신한은행	8,450,000

차입금 지급보증	일반대출	신한은행	7,200,000

차입금 지급보증	무역금융	신한은행	12,600,000

차입금 지급보증	수입신용장	신한은행	USD 1,200,000

차입금 지급보증	수입신용장	신한은행	USD 480,000

차입금 지급보증	수입신용장	신한은행	USD 6,000,000

차입금 지급보증	구매자금	하나은행	16,800,000

차입금 지급보증	무역금융	하나은행	9,600,000

차입금 지급보증	일반대출	하나은행	5,200,000

차입금 지급보증	일반대출	하나은행	3,600,000

차입금 지급보증	일반대출	산업은행	2,700,000

차입금 지급보증	무역금융	산업은행	5,000,000

지급보증	파생상품거래	신한은행	USD 8,880,000

(8) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

단기급여	204,691	239,923

퇴직급여	22,017	24,689

합 계	226,708	264,612

34. 주요 약정사항 및 우발부채

(1) 당분기말 현재 연결실체와 금융기관과의 주요 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위:USD,천원)

금융기관명	약정내역	한 도 액	실 행 액

신한은행	무역금융	10,500,000	-

내국신용장약정	981,857

구매자금대출	6,500,000	4,855,227

수입신용장약정	USD 1,000,000	-

매입외환	USD 5,000,000	-

운전원화대출	6,000,000	6,000,000

시설자금대출	USD 962,500	USD 962,500

파생상품(통화옵션)약정	USD 26,400,000	USD 16,700,000

산업은행	운전원화대출	2,700,000	1,820,000

내국신용장약정	5,000,000	5,000,000

하나은행	구매자금대출	14,000,000	9,115,529

무역금융	8,000,000	-

운전원화대출	7,000,000	7,000,000

우리은행	운전자금	USD 2,000,000	USD 2,000,000

파생상품(통화옵션)약정	USD 48,000,000	USD 6,000,000

경남은행	파생상품(통화선도)약정	USD 69,800,000	USD 39,500,000

부산은행	파생상품(통화옵션)약정	USD 22,700,000	USD 7,200,000

수출입은행	구매자금	USD 1,500,000	USD 1,500,000

35. 금융상품 (1) 자본위험관리연결실체의 자본관리의 주 목적은 연결실체의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

부채 총계	70,171,107	67,008,236

자본 총계	108,285,374	103,604,065

부채 비율	65%	65%

(2) 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 환위험, 가격위험, 이자율위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 합니다.

1) 환위험연결실체의 환위험은 외화로 표시된 화폐성자산과 화폐성부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채로 표시된 외화표시 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	자 산	부 채

당분기말	전기말	당분기말	전기말

USD	35,880,682	27,382,173	15,455,654	11,610,273

EUR	-	-	39,703	24,012

JPY	-	-	15,082	-

합계	35,880,682	27,382,173	15,510,439	11,634,285

연결실체는 내부적으로 환율 변동으로 인한 환율변동위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 및 전분기말 현재 상기 자산, 부채에 적용되는 환율이 10% 변동시 환율변동으로 인한 당기 및 전기 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익	2,037,024	1,704,726

2) 가격위험당사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 민감도분석은 보고기간 종료일 현재 주가변동위험에 근거하여 수행되었으며 주가가 5% 상승/하락하는 경 우, 당기손익인식금융자산의 공정가치변동으로 당기손익은 4,584천원 증가/감소하며, 매도가능금융자산의 공정가치변동으로 기타포괄손익은 13,844천원 증가/감소(손상차손은 당기손익 감소)할 것입니다.

당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

금융보증계약	21,307,289	19,100,260

금융보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 연결실체가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다(주석 33(6) 참고). 당기말 및 전기말 현재의 예측에 근거하여 연결실체는 금융보증계약에 따라 보증금액을 지급할 가능성보다 지급하지 않을 가능성이 더 높다고 판단하고 있습니다. 그러나 피보증인이 보유하고 있는 금융채권에 신용손실이 발생할 가능성에 의하여 피보증인이 보증계약상 연결실체에 지급을 청구할 확률이 변동할 수 있기 때문에 상기 추정은 변동될수 있습니다.

한편, 당분기말 현재 금융보증계약과 관련하여 176,158 천원 (전기말: 214,587천원) 이금융보증부채로 인식되어 있습니다(주석 16 참고).

5) 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석하고 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.다음 표는 연결실체가 보유하고 있는 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 다음 표는 해당 부채에서 발생한 이자를 포함하여 금융부채의할인되지 않은 계약상 만기금액에 기초하여 작성되었습니다.

당분기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과	합 계

매입채무	17,574,412	-	-	17,574,412

차입금	32,096,258	668,119	7,163,972	39,928,349

미지급금	1,342,989	-	-	1,342,989

미지급비용	948,295	-	101,704	1,049,999

임대보증금	-	-	53,600	53,600

금융리스부채	78,264	128,860	-	207,124

금융보증부채(주1)	168,959	5,759	1,440	176,158

합 계	52,209,177	802,738	7,320,716	60,332,631

(주1) 지급보증의 경우 약정만기에 따라 만기분석 내용을 기재하였으나, 피보증인이 지급을 요청하는 경우 즉시 지급을 이행하여야 합니다. 금융보증부채와 관련된 금융보증계약의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 1년 이내 1년 초과 2년 이내 2년 초과 합 계 금융보증계약 21,107,309 159,984 39,996 21,307,289

(3) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위:천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	만기보유금융자산	매도가능금융자산

단기매매항목	매매목적

금융자산

현금및현금성자산	-	-	13,341,330	-	-

단기금융자산	91,680	-	18,500,000	-	-

장기금융자산	-	-	209,790	-	321,891

매출채권및기타채권	-	-	43,165,137	-	-

기타금융자산	-	30,100	-	-	-

합 계	91,680	30,100	73,687,449	-	321,891

(당분기말)

(단위:천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가 측정금융부채

단기매매항목	당기손익인식항목지정

금융부채

매입채무및기타채무	-	-	20,021,000

차입금	-	-	38,938,129

금융리스부채	-	-	197,736

기타금융부채	1,278,992	-	2,966,431

합 계	1,278,992	-	62,123,296

(전기말)

(단위:천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산

단기매매항목

금융자산

현금및현금성자산	-	12,575,703	-

단기금융자산	127,250	18,500,000	-

장기금융자산	-	175,715	4,681,610

매출채권및기타채권	-	38,872,397	-

기타금융자산	183,336	-	-

합 계	310,586	70,123,815	4,681,610

(전기말)

(단위:천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가 측정금융부채

단기매매항목	당기손익인식항목지정

금융부채

매입채무및기타채무	-	-	16,682,266

차입금	-	-	40,104,442

금융리스부채	-	-	387,394

기타금융부채	3,444,809	-	214,587

합 계	3,444,809	-	57,388,689

2) 금융상품의 공정가치

금융자산 및 금융부채의 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정에 대해서 연결실체는 다음과 같이 결정하였습니다.

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일 현재 종가입니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하고 있습니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.

매출채권, 미수금 및 대여금의 경우 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예:가격) 또는 간접적으로(예:가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다.

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측 가능하지 않은 투입변수)

가. 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	수준 1	수준 2	수준 3

금융자산

당기손익인식금융자산	91,680	-	-	127,250	-	-

매도가능금융자산

지분증권	321,890	-	1	4,636,609	-	1

채무증권	-	-	-	-	-	-

파생상품자산	-	30,100	-	-	183,336	-

합 계	413,570	30,100	1	4,763,859	183,336	1

금융부채

파생상품부채	-	1,278,992	-	-	3,444,809	-

한편, 당분기 및 전기 중 수준1과 수준2간의 대체는 없었으며, 수준3의 변동내역도 없습니다.

나. 당분기말 및 전기말 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품 의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

매출채권및기타채권	43,165,137	43,165,137	38,872,397	38,872,397

장ㆍ단기금융자산	19,123,360	19,123,360	18,675,715	18,675,715

합 계	62,288,497	62,288,497	57,548,112	57,548,112

금융부채

매입채무및기타채무	20,021,000	20,021,000	16,682,266	16,682,266

차입금	38,938,129	38,938,129	40,104,442	40,104,442

금융리스부채	197,736	197,736	387,394	387,394

기타금융부채	2,966,431	2,966,431	214,587	214,587

합 계	62,123,296	62,123,296	57,388,689	57,388,689

경영진은 상기 표에 상술되어 있는 바와 같이 연결재무제표상 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 이에 당분기말 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내용은 생 략 하 였습니다.

36. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익	7,541,890	4,469,395

손익항목의 조정:

법인세비용	1,149,259	1,083,466

이자비용	340,623	299,716

퇴직급여	229,353	174,230

감가상각비	868,956	855,985

대손상각비	244,109	73,057

당기손익인식금융자산평가손실	3,820	21,468

당기손익인식금융자산처분손실	28,741	-

무형자산감가상각비	91,939	76,370

유형자산처분손실	44,347	-

외화환산손실	1,228,159	648,092

금융보증비용	17,762	3,494

파생상품평가손실	98,779	336,883

파생상품거래손실	427,137	-

주식기준보상	-	4,078

이자수익	(78,754)	(107,903)

배당금수익	(3,500)	-

외화환산이익	(421,765)	(562,743)

금융보증수익	(56,192)	(166,585)

당기손익인식금융자산평가이익	(1,290)	-

당기손익인식금융자산처분이익	(57,878)	-

유형자산처분이익	(23,046)	(4,590)

파생상품거래이익	(93,612)	-

파생상품평가이익	(1,106,461)	(465,472)

판매보증비	22,957	-

소 계	2,953,443	2,269,546

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

운전자본의 변동:

매출채권의 증감	(3,430,320)	(7,345,166)

당기손익인식금융자산 증감	-	16,432

미수금의 증감	(257,535)	(148,004)

선급금의 증감	(1,949,803)	(108,618)

선급비용의 증감	(6,315)	11,051

부가세예수금의 증감	27,107	4,326

재고자산의 증감	(1,614,026)	(2,271,681)

장기미수금의 증감	3,722	14,437

임차보증금의 증감	72,457	(82,044)

매입채무의 증감	3,329,539	122,968

미지급금의 증감	162,865	3,176,585

예수금의 증감	(132,624)	878

선수금의 증감	1,481,017	585,132

미지급비용의 증감	159,420	(333,085)

확정급여채무의 증감	(48,209)	(135,364)

사외적립자산의 증감	36,865	210,939

장기미지급비용의 증감	3,534	4,544

소 계	(2,162,306)	(6,276,670)

합 계	8,333,028	462,271

(2) 당분기와 전분기의 연결현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금투자활동거래와 비 현금재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

보험수리적손익	6,704	23,566

매도가능금융자산평가손익	36,780	1,468,723

법정적립금 적립	143,922	145,200

건설중인자산 본계정 대체	-	174,674

장기차입금 유동성대체	-	-

장기금융리스부채 유동성대체	95,484	34,875

매각예정재분류	4,359,720	-