백산 분기보고서 (2016.09)
5. 재무제표 주석

제 31(당) 기 분기 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지
제 30(전) 기 분기 2015년 1월 1일부터 2015년 9월 30일까지
주식회사 백산

1. 회사의 개요 주식회사 백산(이하 "당사")은 1986년 10월 6일에 설립되었으며, 1999년 8월 11일에당사의 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권 시장에 상장하였습니다. 당사는 인조피혁의 제조 및 판매업을 주 사업목적으로 하고 있으며, 본점 및 주사업장은 경기도 시흥시 공단1대로 27번길 47에 소재하고 있으며, 부산광역시 강서구 녹산산단 382로 14번가길 10에도 공장이 있습니다. 당분기말 현재 자본금은 보통주 14,000,000 천원이며, 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율

김상화외 6인	12,597,070	52.06%

자기주식	574,439	2.37%

기타	11,028,491	45.57%

합 계	24,200,000	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

( 2 ) 종속기업 및 관계기업 투자 당사의 중간재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 종속기업에 대한 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.(3) 중요한 회계정책

중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2016년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 동 기준서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1114호 규제이연계정 (제정)

제정 기준서는 고객에게 재화나 용역을 요율규제 대상인 가격이나 요율로 공급하는 기업이 한국채택국제회계기준을 채택할 때 규제이연잔액에 대한 회계처리를 과거회계기준에 따라 계속 유지하도록 허용하고 있습니다. 이 기준서를 적용하는 기업은 규제이연계정잔액을 재무상태표에 별도항목으로 표시하고, 이러한 계정잔액의 변동을 포괄손익계산서에 별도항목으로 표시하여야 합니다. 또한 기업은 규제이연계정잔액을 인식하게 하는 요율규제의 특성 및 관련된 위험을 식별하여 구체적으로 공시하여야 합니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 당사는 이미 한국채택국제회계기준을 적용하고 있고 요율규제기업이 아니므로 동 기준서를 적용하지 않습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'(개정) - 지분 취득의 회계처리

개정 기준서는 공동영업자가 사업을 구성하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우 사업결합에 대한 기업회계기준서 제1103호의 관련 원칙을 적용하도록 하고 있습니다. 또한 공동지배력을 유지하는 상황에서 공동영업에 대한 지분을 추가취득한 경우 기존 지분을 재측정하지 않음을 명확히 하였습니다. 그리고 적용범위에 대한 예외를 추가하여 보고기업을 포함한 공동지배력을 공유하는 당사자들이 동일한 최상위지배자의 동일지배 하에 있을 때는 개정 기준서를 적용하지 않도록 하였습니다. 개정 기준서는 공동영업에 대한 최초 지분취득시와 동일한 공동영업에 대한 추가 지분취득 모두에 적용되며 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 당사는 공동영업에 대한 지분이 없으므로 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산'(개정) - 허용되는 감가상각 방법과 상각방법의 명확화개정 기준서는 수익은 자산을 사용하여 소비되는 경제적효익의 형태를 반영하기보다는 자산이 포함된 사업을 운영하여 창출되는 경제적효익의 형태를 반영하므로 수익에 기초한 방법은 유형자산의 감가상각에 사용될 수 없고 매우 제한된 상황에서만 무형자산의 상각에 사용될 수 있다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용됩니다. 당사는 수익에 기초한 상각방법을 적용하고 있지 않으므로 동 개정이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' (개정) -별도재무제표에서의 지분법

개정 기준서는 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자에 대하여 지분법을 사용하여 회계처리하는 것을 허용하였습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용됩니다. 당사는 별도재무제표에서 지분법을 사용하지 않으므로 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

⑤ 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에대한 투자' (개정) - 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 자산 매각이나 출자

개정 기준서는 관계기업이나 공동기업에 매각되거나 출자된 종속기업에 대한 지배력상실에 대한 기업회계기준서 제1110호와 기업회계기준서 1028호 간의 상충을 해결하기 위해 개정되었습니다. 동 기준서에서는 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 기업회계기준서 제1103호에서 정의된 사업에 해당하는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 전액 인식됨을 명확히 하였습니다. 그러나, 사업을 구성하지 않는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 투자자의 지분과 무관한 손익까지만 인식하도록 하고 있습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

⑥ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 공시 개선

개정 기준서는 기존 요구사항을 유의적으로 변경한다기보다는 다음을 명확히 하고 있습니다.

ㆍ 기업회계기준서 제1001호의 중요성 요구사항

ㆍ 재무상태표와 포괄손익계산서의 특정 항목에 대해 세분화할 수 있음

ㆍ 기업은 재무제표에 대한 주석을 표시하는 순서에 대하여 유연성을 가질 수 있음

ㆍ 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분은 당기손익으 로 재분류되는 항목과 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 한 줄로 표시함또한 개정 기준서는 재무상태표과 포괄손익계산서에 추가적인 중간합계를 나타내야 할 때에 대한 요구사항을 명확히 하고 있습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용됩니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.한편, 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서 중 당사가 조기적용한 기준서 또는 해석서는 없습니다.

3. 중요한 회계추정 및 판단

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 당사의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보 당사의 주요 제품은 합성피혁으로서 대부분 스포츠용 신발 및 차량용, 전자제품 케이스용 등으로 생산되고 있으며, 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격을 고려하여 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.

한편, 당분기 및 전분기 중 당사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 1개사 이며, 해당 고객으로부터의 매출액은 각각 20,364,124천원 및 13,953,325천원 입니다.

5. 현금및현금성자산 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	905	599

보통예금	17,848,902	7,280,297

기타예금	91,698	301,429

합 계	17,941,505	7,582,325

6 . 사 용이 제한된 예 금

당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	금융기관	당 분기 말	전기말	내 용

단기금융자산	신한은행 등	18,500,000	18,500,000	차입금담보 등(주1)

(주1) 당분기말 및 전기말 현재 단기금융자산 중 18,300,000천원은 특수관계자의 차입금에 대한 담보로 제공되었습니다(주석 33 참조).

7. 장 ㆍ단기금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 장 ㆍ단기금융자산 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장ㆍ단기금융상품	18,633,891	277,956	18,500,000	175,715

단기매매금융자산	2,526,048	-	127,250	-

매도가능금융자산	-	1	-	4,681,610

합 계	21,159,939	277,957	18,627,250	4,857,325

(2) 당분기말 및 전기말 현재 보유하고 있는 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위:천원)

구 분	주식수	지분율	취득원가	장부가액	미실현보유손익누계액(주1)	손상차손누계액(주2)

시장성 없는 지분증권

㈜엔빅스	22,000주	0.12%	168,640	1	-	(168,639)

㈜백산티엔에스	9,000주	9.00%	45,000	-	-	(45,000)

합 계	213,640	1	-	(213,639)

(전기말)

(단위:천원)

구 분	주식수	지분율	취득원가	장부가액	미실현보유손익누계액(주1)	손상차손누계액(주2)

시장성 있는 지분증권

㈜한프(구, ㈜백산OPC)(주3)	4,745,762주	18.38%	6,999,999	4,636,609	-	(2,363,390)

시장성 없는 지분증권

㈜엔빅스	22,000주	0.12%	168,640	1	-	(168,639)

㈜백산티엔에스	9,000주	9.00%	45,000	45,000	-	-

합 계	7,213,639	4,681,610	-	(2,532,029)

(주1) 미실현보유손익은 직접 가감된 이연법인세가 반영되기 전 금액입니다.
(주2) 당분기 중 인식한 손상차손은 45,000천원이며, 전기 중 매도가능금융자산에서 인식한 손상차손은 2,363,390천원 입니다.
(주3) 전기 중 전환사채를 취득 후, 전환권 행사로 4,745,762주를 6,999,999천원에 취득하였습니다. 한편, 당분기 중 무상감자(3,163,842주) 및 취득(326,917주) 후, 잔여 보유주식(1,908,837주)을 전량 처분하였습니다.

8. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	38,617,958	-	36,052,699	-

차감: 대손충당금	(1,271,461)	-	(1,247,409)	-

매출채권(순액)	37,346,497	-	34,805,290	-

미수금	400,858	-	696,244	-

차감: 대손충당금	(7,434)	-	(7,434)	-

미수금(순액)	393,424	-	688,810	-

미수수익	131,005	1,523	113,128	1,342

미수배당금	-	-	1,464,345	-

대여금	1,485,206	468,834	1,260,000	491,380

차감: 대손충당금	(1,215,000)	(62,000)	(820,000)	-

대여금(순액)	270,206	406,834	440,000	491,380

보증금	-	602,255	-	672,095

합 계	38,141,132	1,010,612	37,511,573	1,164,817

(2) 매출채권및기타채권의 관리정책당사의 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일입니다. 당사는 과거 경험상 회수기일이 365일 초과 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 365일이 경과한 모든 채권에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. 다만, 종속기업및관계기업을 포함한 특수관계자에 대한 채권은 365일이 경과하더라도 별도로 회수가능성을 평가하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 또한, 90일 초과 365일 미만 경과 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위:천원)

구 분	매출채권	미수금	대여금	합 계

기초	1,247,409	7,434	820,000	2,074,843

대손상각비	127,969	-	457,000	584,969

제각	(103,916)	-	-	(103,916)

기말	1,271,462	7,434	1,277,000	2,555,896

(전분기)

(단위:천원)

구 분	매출채권	미수금	대여금	합 계

기초	1,246,045	327,434	-	1,573,479

대손충당금환입	(128,668)	-	-	(128,668)

기말	1,117,377	327,434	-	1,444,811

9. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	170,870	-	170,870	-	-	-

제품	8,686,925	(2,086,790)	6,600,135	9,154,900	(2,862,047)	6,292,853

재공품	1,253,957	-	1,253,957	1,468,192	-	1,468,192

원재료	5,356,034	(351,012)	5,005,022	4,432,462	(201,544)	4,230,918

부재료	4,846,432	(811,127)	4,035,305	4,351,930	(707,868)	3,644,062

미착품	5,776	-	5,776	88,425	-	88,425

합 계	20,319,994	(3,248,929)	17,071,065	19,495,909	(3,771,459)	15,724,450

당분기 중 매출원가에는 재고자산을 순실현가능가치로 손상처리한 평가손실은 없으며(전분기: 633,297천원), 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실충당금 환입액 522,530천원(전분기: 없음)이 포함되어 있습니다. 10. 기타유동금융자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

파생상품자산 (주1)	571,269	183,336

(주1) 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 파생상품자산은 매매목적의 통화선물 및 통화옵션계약입니다(주석 32 참조).

11. 기타유동자산 당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	10,069,736	7,291,609

선급비용	29,044	70,660

합 계	10,098,780	7,362,269

12. 종속기업및관계기업 투자

당분기말 및 전기말 현재 종속기업및관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회 사 명	구 분	법인설립 및영업소재지	주요영업활동	당분기말	전기말

지분율	취득원가(주1)	장부가액	장부가액

P.T.BAIKSAN INDONESIA	종속기업	인도네시아	인조피혁 제조	99.89%	10,757,555	6,668,518	6,668,518

DONGGUAN BAIKSAN	종속기업	중국	인조피혁 제조	100.00%	8,050,394	11,448,140	11,448,140

BAIKSAN VIETNAM	종속기업	베트남	인조피혁 제조	100.00%	11,682,254	4,520,300	4,520,300

㈜ 와이비아이	종속기업	국내	섬유가공 및 판매업	100.00%	1,800,000	1,800,000	-

㈜백산모바일	관계기업	국내	전자기기 및 컴퓨터주변기기	30.00%	2,228,866	-	-

합 계	34,519,069	24,436,958	22,636,958

(주1) 당사는 종속기업및관계기업 투자주식을 전환일의 한국채택국제회계기준 재무상태표 작성시, 기업회계기준서 제1101호에 따라 한국채택국제회계기준 전환일의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 측정하였습니다.

13. 투자부동산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부가액	장부가액

토지	11,451,760	-	11,451,760	11,451,760

건물	3,209,844	(100,912)	3,108,932	3,169,172

합 계	14,661,604	(100,912)	14,560,692	14,620,932

당분기말 현재 투자부동산의 공정가치와 장부가액에 중요한 차이는 없습니다.(2) 당분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기 말

토지	11,451,760	-	-	-	11,451,760

건물	3,169,171	-	-	(60,240)	3,108,931

합 계	14,620,931	-	-	(60,240)	14,560,691

14. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부가액	취득원가	감가상각누계액	장부가액

토지	23,487,210	-	23,487,210	23,487,210	-	23,487,210

건물	9,123,739	(4,013,881)	5,109,858	9,123,739	(3,842,655)	5,281,084

구축물	886,264	(725,405)	160,859	886,263	(695,582)	190,681

기계장치	31,197,582	(29,834,445)	1,363,137	31,067,801	(29,447,877)	1,619,924

차량운반구	1,511,288	(1,119,138)	392,150	1,151,705	(994,607)	157,098

기타의유형자산	2,840,058	(2,598,367)	241,691	2,808,804	(2,505,532)	303,272

금융리스자산	299,091	(124,662)	174,429	585,611	(206,250)	379,361

건설중인자산	21,600	-	21,600	269,241	-	269,241

합 계	69,366,832	(38,415,898)	30,950,934	69,380,374	(37,692,503)	31,687,871

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	대 체	감가상각비	기 말

토지	23,487,210	-	-	-	-	23,487,210

건물	5,281,084	-	-	-	(171,226)	5,109,858

구축물	190,681	-	-	-	(29,822)	160,859

기계장치	1,619,924	13,224	-	116,557	(386,569)	1,363,136

차량운반구	157,098	419,667	(50,302)	23,253	(157,565)	392,151

기타의유형자산	303,272	31,254	-	-	(92,835)	241,691

금융리스자산	379,361	-	(136,775)	(23,253)	(44,904)	174,429

건설중인자산	269,241	21,600	(152,684)	(116,557)	-	21,600

합 계	31,687,871	485,745	(339,761)	-	(882,921)	30,950,934

(전분기)

(단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	대 체	감가상각비	기 말

토지	23,487,210	-	-	-	-	23,487,210

건물	5,509,177	-	-	-	(170,601)	5,338,576

구축물	230,465	-	-	-	(29,770)	200,695

기계장치	2,665,020	409,600	(1,684,175)	842,576	(539,443)	1,693,578

차량운반구	302,231	-	-	-	(116,086)	186,145

기타의유형자산	396,935	50,880	(14)	-	(110,105)	337,696

금융리스자산	506,629	-	-	-	(95,189)	411,440

건설중인자산	501,832	653,165	-	(1,006,440)	-	148,557

합 계	33,599,499	1,113,645	(1,684,189)	(163,864)	(1,061,194)	31,803,897

(3) 담보로 제공된 자산 당분기말 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	제공처	사유	설정금액	비고

토지, 건물, 기계장치	신한은행	차입금 담보	7,000,000	-

하나은행	차입금 담보	16,000,000	부동산담보신탁(주1)

산업은행	차입금 담보	4,264,000	기계장치 양도담보

투자부동산	산업은행	㈜백산린텍스차입금 담보	30,974,150	-

신한은행	9,100,000	-

(주1) 하나은행에 부동산담보신탁으로 16,000,000천원을 제공하고 있으며, 동 담보신탁계약의 제2순위 우선수익권자는 ㈜백산린텍스이며 그 금액은 500,000천원입니다.

(4) 보험가입자산 당분기말 및 전기말 현재 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보험가입자산	보험종류	보험금액	보험회사

당분기말	전기말

건물,기계장치 등	화재보험	7,928,464	8,501,684	KB손해보험

해당 보험가입자산의 보험금액 중 6,156,073천원 에 대하여 하나은행 등에 질권설정되어 있으며, 보험가입자산 이외에 당사 소유차량에 대하여 책임보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다.

15. 무형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부가액	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부가액

회원권	613,331	-	(17,728)	595,603	613,331	-	(17,728)	595,603

소프트웨어	1,476,452	(820,961)	-	655,491	1,476,452	(599,292)	-	877,160

합 계	2,089,783	(820,961)	(17,728)	1,251,094	2,089,783	(599,292)	(17,728)	1,472,763

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	기 말

회원권	595,603	-	-	595,603

소프트웨어	877,160	-	(221,669)	655,491

합 계	1,472,763	-	(221,669)	1,251,094

(전분기)

(단위:천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	기 말

회원권	273,107	322,496	-	595,603

소프트웨어	1,000,264	163,864	(218,078)	946,050

합 계	1,273,371	486,360	(218,078)	1,541,653

16. 매입채무및기타채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	22,696,721	-	19,282,629	-

미지급금	894,173	-	855,640	-

미지급비용	595,727	108,772	609,745	98,170

임대보증금	-	103,600	-	53,600

합 계	24,186,621	212,372	20,748,014	151,770

17. 차입 금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

구매자금	하나은행 등	2.79 ~ 3.23	14,260,316	14,893,057

운전자금	산업은행 등	2.85 ~ 2.99	12,820,000	12,820,000

무역금융	신한은행	2.58 ~ 2.91	1,163,300	-

합 계	28,243,616	27,713,057

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	차입처	이자율(%)	만 기	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

운전자금	하나은행	2.79	2019.03.15	-	4,000,000	-	-

2.69	2018.12.15	-	3,000,000	-	3,000,000

-	-	-	-	4,000,000	-

합 계	-	7,000,000	4,000,000	3,000,000

상기 장ㆍ단기차입금과 관련하여, 당분기말 현재 당사의 토지 및 건물, 기계장치에 11,264,000천원의 근저당권이 설정되어있고, 16,000,000천원의 부동산담보신탁이 제공되어 있으며, 단기금융자산 200,000천원이 질권설정 되었습니다(주석 6, 14참조).

18 . 기타금융부채 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융보증부채	200,515	11,893	216,035	9,599

파생상품부채 (주1)	184,953	201,699	2,841,981	602,828

합 계	385,468	213,592	3,058,016	612,427

(주1) 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 파생상품부채는 매매목적의 통화선도, 통화옵션계약입니다(주석 32 참조).

당사는 특수관계자의 차입금에 대하여 무상으로 지급보증을 제공하고 있으며, 동 지급보증은 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'의 금융보증계약의 정의를 충족합니다. 당사는 금융보증 제공시 종속기업및관계기업 투자주식에 대해서는 상대계정으로 투자자산을 인식하고 있으며, 기타 특수관계자의 경우 상대계정으로 금융보증비용으로 인식하고 있습니다.

19. 기타유동부채 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	196,406	26,305

예수금	55,124	80,069

합 계	251,530	106,374

20 . 금융리스부채

당사는 하나캐피탈로부터 차량운반구를 금융리스계약에 의거 취득하였으며, 리스계약 종료시점에 행사할 수 있는 염가구매선택권을 가지고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의현재가치	최소리스료	최소리스료의현재가치

1년 이내	78,264	72,765	183,332	165,416

1년 초과 2년 이내	89,728	89,728	227,334	221,978

소 계	167,992	162,493	410,666	387,394

차감: 유동성 대체	(72,765)	(165,416)

금융리스부채	89,728	221,978

21. 충당부채 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

판매보증충당부채(주1)	86,352	68,052

(주1) 당사는 출고한 제품에 대한 품질보증 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다. 한편, 상기 판매보증충당부채의 경제적 효익의 유출이 예상되는 시기는 보고기간종료일로부터 1년 이내 입니다.

22. 퇴 직급여제 도 당사는 임직원에 대하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여형퇴직급여제도에 따르면 임원 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해 수행되었으며, 확정급여채무의 현재가치 및 관련 당기근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. 사외적립자산은 정기예금으로 구성되어 있습니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	6,184,096	5,904,669

사외적립자산의 공정가치	(5,413,734)	(4,682,050)

순확정급여부채	770,362	1,222,619

(2) 당분기 및 전분기 중 순확정급여부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

구 분	확정급여채무의현재가치	사외적립자산의공정가치	순확정급여부채(자산)

기초	5,904,669	(4,682,050)	1,222,619

당기근무원가	629,389	-	629,389

이자비용(이자수익)	135,045	(82,422)	52,623

재측정요소

사외적립자산의 수익	-	14,863	14,863

기여금	-	(1,100,000)	(1,100,000)

지급액	(485,007)	435,875	(49,132)

기말	6,184,096	(5,413,734)	770,362

(전분기)

(단위:천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

기초	4,185,287	(3,741,303)	443,984

당기근무원가	497,525	-	497,525

이자비용(이자수익)	110,186	(85,021)	25,165

재측정요소

사외적립자산의 수익	-	13,341	13,341

기여금	-	(500,000)	(500,000)

지급액	(341,889)	299,647	(42,242)

기말	4,451,109	(4,013,336)	437,773

23. 자본금 당분기말 및 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	80,000,000주	80,000,000주

1주당 금액	500원	500원

발행한 보통주 주식수	24,200,000주	24,200,000주

보통주 자본금	14,000,000,000원	14,000,000,000원

당사는 전기 이전에 3,800,000주를 이익소각함에 따라 자본금과 발행주식의 액면총액 간에 1,900,000천원의 차이가 있습니다.

24. 기 타 불입자본

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	24,905,729	24,905,729

자기주식처분이익	7,291,730	7,291,730

주식선택권	49,620	49,620

자기주식(주1)	(2,653,374)	(899,249)

합 계	29,593,705	31,347,830

(주1) 당분기 중 자기주식 361,510주를 취득하여 총 574,439주의 자기주식을 보유하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	49,620	33,760

주식기준보상의 발생	-	12,371

기말	49,620	46,131

25. 기타자본구성요소

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가이익	-	-

(2) 당분기 및 전분기 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초금액	-	-	(1,077,769)	702,072

평가액	(181,189)	-	1,077,769	(702,072)

매도가능금융자산평가손익	(232,293)	-	1,381,754	(900,092)

법인세효과	51,104	-	(303,985)	198,020

기말금액	(181,189)	-	-	-

26. 이익잉여금과 배당금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(주1)	898,722	754,800

미처분이익잉여금	65,202,944	51,647,207

합 계	66,101,666	52,402,007

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 지급된 배당금 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

주식의 종류	보통주	보통주

총발행주식수	24,200,000 주	24,200,000 주

배당주식수	23,987,071 주	24,200,000 주

주당 배당금	60 원	60 원

배당금 합계	1,439,224,260 원	1,452,000,000 원

27. 주식기준보상

(1) 당분기말 현재 당사가 부여한 주식선택권과 관련된 주요사항은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

부여일	2012년 12월 17일

발행할 주식의 총수	30,000주

부여방법	신주교부

행사가격	4,312원

행사가능기간	2015년 12월 17일 ~ 2019년 12월 16일

약정기간	부여일로부터 3년간 용역제공

(2) 주식선택권의 공정가치

전기 이전에 부여된 주식선택권의 공정가치는 1,654원 입니다. 주식선택권의 가격은블랙숄즈옵션가격결정모형에 따라 산정되었습니다. 양도불가능, 행사제한, 행태적 고려사항에 대한 영향에 대하여 경영자의 최선의 추정치를 기초로 이 모형에 사용된 기대존속기간을 조정하였습니다. 기대변동성은 과거 7년간 주가변동성을 기초로 산정되었습니다.

모형에 적용되는 변수는 다음과 같습니다.

구 분	내 용

부여일 주식가격	4,240원

행사가격	4,312원

기대행사기간	4년

예상주가변동성	46.54%

무위험이자율	2.87%

(3) 당분기 및 전분기 중 주식선택권 수량의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기초	30,000	30,000

기중 부여수량	-	-

기말	30,000	30,000

28. 손 익 내역 (1) 매출액 당분기 및 전분기 중 발생한 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출	8,577,740	20,267,464	5,597,729	14,687,238

제품매출	37,275,287	111,480,864	35,139,358	94,005,184

기타매출	136,718	388,520	235,495	558,110

합 계	45,989,745	132,136,848	40,972,581	109,250,531

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출원가	5,055,096	11,603,933	3,185,235	8,280,551

제품매출원가	30,815,793	93,378,125	30,450,957	84,578,693

합 계	35,870,889	104,982,058	33,636,192	92,859,244

(3) 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	972,603	2,581,855	833,228	2,403,466

퇴직급여	61,330	184,582	47,232	141,696

복리후생비	211,320	731,064	166,309	531,483

여비교통비	133,715	323,874	70,431	196,486

교육훈련비	1,700	4,213	-	589

통신비	6,619	23,103	8,085	27,479

접대비	79,519	262,581	99,747	243,423

포장비	29,047	102,544	32,472	75,452

운반비	289,564	958,719	332,412	856,438

해외시장개척비	168,815	325,648	73,701	208,635

지급수수료	204,372	570,128	288,431	869,922

대손상각비(환입)	138,424	127,969	139,954	(128,669)

세금과공과	207,909	439,275	249,286	537,276

도서인쇄비	3,993	63,399	713	6,007

소모품비	13,368	63,267	8,694	44,208

차량유지비	59,855	172,835	58,413	169,133

지급임차료	14,186	40,982	15,914	40,927

감가상각비	104,926	311,685	104,859	270,366

수선비	1,304	3,741	950	296,560

보험료	5,925	18,592	6,248	18,080

무형자산상각비	74,429	221,669	74,157	218,077

판매보증비	(6,291)	18,300	26,406	79,505

광고선전비	62,474	86,087	17,500	30,000

기타비용	-	-	2	3,178

합 계	2,839,106	7,636,112	2,655,144	7,139,717

(4) 금융수익 당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	74,889	229,800	98,413	341,504

배당금수익	-	3,500	-	-

외환차익	476	590,458	241,527	606,898

외화환산이익	-	-	(14,381)	18,059

당기손익인식금융자산처분이익	31,105	131,310	40,033	327,331

당기손익인식금융자산평가이익	-	-	(656)	-

매도가능금융자산처분이익	525,246	1,112,881	16,332	16,332

금융보증수익	(48,265)	76,613	(1,202)	280,932

파생상품거래이익	311,108	1,312,374	237,320	615,854

파생상품평가이익	466,856	1,027,758	(171,950)	309,424

합 계	1,361,415	4,484,694	445,436	2,516,334

(5) 금융비 용당분기 및 전분기 중 발생한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	539,593	820,541	241,861	819,121

외환차손	654,281	835,833	7,949	187,675

외화환산손실	332,836	309,465	-	-

당기손익인식금융자산처분손실	71,469	114,038	28,739	213,793

당기손익인식금융자산평가손실	2,280	3,286	54,233	59,391

매도가능금융자산처분손실	-	-	1,423,729	1,423,729

매도가능금융자산손상차손	-	45,000	-	2,402,827

금융보증비용	80,024	63,387	(640)	-

파생상품거래손실	467,638	505,750	548,265	725,065

파생상품평가손실	434,153	367,648	3,549,951	4,351,401

합 계	2,582,274	3,064,948	5,854,087	10,183,002

(6) 기타영업외수익당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	503,029	2,152,039	1,299,070	2,230,559

외화환산이익	346,677	484,442	310,811	822,912

수입임대료	67,080	204,238	69,330	75,990

매각예정자산처분이익	-	-	-	201,316

유형자산처분이익	(2)	23,046	-	915,184

기타충당부채환입	-	-	-	10,937,270

잡이익	85,465	136,411	49,881	77,067

합 계	1,002,249	3,000,176	1,729,092	15,260,298

(7) 기타영업외비용 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	1,003,309	2,762,844	445,616	1,339,923

외화환산손실	486,093	641,403	505,830	980,338

기부금	3,000	3,500	2,000	2,200

기타의 대손상각비	150,000	457,000	-	-

유형자산처분손실	-	44,347	-	16,149

잡손실	118	2,209	94	4,500

합 계	1,642,520	3,911,303	953,540	2,343,110

29. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품판매	5,055,096	11,603,933	3,185,234	8,280,551

원부재료 사용액	22,640,935	65,226,934	21,415,879	55,542,811

외주가공비	5,534,356	16,316,060	5,527,232	16,412,743

연료비	154,874	782,376	231,036	985,220

재고자산의 변동	(1,151,362)	(10,397)	(369,309)	676,280

종업원급여	3,364,973	9,497,025	3,244,108	8,463,279

감가상각비	308,490	943,161	347,796	1,081,640

지급수수료	365,275	1,033,809	404,544	1,816,910

기타	2,437,357	7,225,269	2,304,815	6,739,528

합 계	38,709,994	112,618,170	36,291,335	99,998,961

30. 법인세비용 법인세비용은 당반기법인세비용에서 과거기간 당분기 법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전분기 법인세비용의 평균유효세율은 각각 24.4%와 37.1%입니다.

31. 주당이익 (1) 당분기 및 전분기 중 보통주 기본및희석주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	4,819,502,149	15,150,476,115	(2,007,107,321)	9,123,773,187

가중평균유통보통주식수(주1)	23,625,561	23,669,381	24,200,000	24,200,000

기본 및 희석주당이익(주2)	204	640	(83)	377

( 주 1) 당 분기 및 전분기의 주당손익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식의 산출근거는 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균발행주식수	24,200,000	24,200,000	24,200,000	24,200,000

가중평균자기주식수	(574,439)	(530,619)	-	-

가중평균유통보통주식수	23,625,561	23,669,381	24,200,000	24,200,000

(주2) 당분기 및 전분기 중 희석증권에 의한 희석효과가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

32. 파생상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타금융자산 - 파생상품자산	통화옵션	571,269	-	183,336	-

통화선도	-	-	-	-

합계	571,269	-	183,336	-

기타금융부채 - 파생상품부채	통화옵션	57,161	201,699	-	-

통화선도	127,792	-	2,841,981	602,828

합계	184,953	201,699	2,841,981	602,828

(2) 당사는 매매목적의 통화옵션계약을 체결하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 미결제약정계약 내역은 다음과 같습니다.

구 분	통화	미결제약정금액

당분기말	전기말

통화옵션	매매목적	USD	35,000,000	84,200,000

통화선도	매매목적	USD	2,500,000	-

합 계	USD	37,500,000	84,200,000

(3) 당분기 및 전분기 중 매매목적 파생상품의 손익내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

거래손익	평가손익	거래손익	평가손익

통화옵션	537,448	787,901	(109,212)	(4,041,977)

통화선도	269,175	(127,792)	-	-

33. 특수관계자거래 (1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명

종속기업	P.T.BAIKSAN INDONESIA, DONGGUAN BAIKSAN, BAIKSAN VIETNAM ㈜ 와이비아이, YTI VIETNAM

관계기업	㈜백산모바일

기타	㈜백산린텍스, ㈜백산티엔에스

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역(자금거래 및 지분거래는 아래별도 주석 참조)은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

구 분	회 사 명	매출 등	매입 등

매출	기타수익	재고자산 매입	기타비용

종속기업	P.T. BAIKSAN INDONESIA	20,364,124	-	-	-

DONGGUAN BAIKSAN	5,224	-	-	6,582,507

BAIKSAN VIETNAM	143,063	-	-	6,713,380

소 계	20,512,411	-	-	12,891,885

기타	㈜백산린텍스	-	279,435	4,413,303	7,459

㈜백산티엔에스	1,187,235	2,463	-	4,764

소 계	1,187,235	281,898	4,413,303	12,223

합 계	21,699,646	281,898	4,413,303	12,904,108

(전분기)

(단위:천원)

구 분	회 사 명	매출 등	매입 등

매출	기타수익	고정자산매각	재고자산 매입	기타비용	투자부동산매입

종속기업	P.T. BAIKSAN INDONESIA	13,953,325	-	-	88,723	-	-

DONGGUAN BAIKSAN	18,745	-	-	-	6,445,251	-

BAIKSAN VIETNAM	1,285,407	181,546	979,992	-	6,658,943	-

소 계	15,257,477	181,546	979,992	88,723	13,104,194	-

기타	㈜백산린텍스	-	72,343	-	5,616,134	16,973	14,000,000

㈜백산티엔에스	814,213	2,463	-	-	1,721	-

소 계	814,213	74,806	-	5,616,134	18,694	14,000,000

합 계	16,071,690	256,352	979,992	5,704,857	13,122,888	14,000,000

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무내역(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위:천원)

구 분	회 사 명	채권	채무

매출채권	미수금	선급금	매입채무 등

종속기업	P.T. BAIKSAN INDONESIA	9,212,618	-	-	-

DONGGUAN BAIKSAN	-	-	-	6,145,429

BAIKSAN VIETNAM	134,165	-	-	870,910

소 계	9,346,783	-	-	7,016,339

기타	㈜백산린텍스	-	24,337	9,578,839	633

㈜백산티엔에스	522,699	2,709	-	1,344

소 계	522,699	27,046	9,578,839	1,977

합 계	9,869,482	27,046	9,578,839	7,018,316

(전기말)

(단위:천원)

구 분	회 사 명	채권	채무

매출채권	미수금	선급금	매입채무 등

종속기업	P.T. BAIKSAN INDONESIA	5,229,742	-	-	-

DONGGUAN BAIKSAN	-	1,464,345	-	6,668,660

BAIKSAN VIETNAM	360,669	-	-	628,445

소 계	5,590,411	1,464,345	-	7,297,105

기타	㈜백산린텍스	-	424,286	7,231,584	-

㈜백산티엔에스	489,774	-	-	-

소 계	489,774	424,286	7,231,584	-

합 계	6,080,185	1,888,631	7,231,584	7,297,105

당분기 및 전분기 중 상기 특수관계자 채권에 대하여 비용으로 계상한 대손상각비는 없습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 현재 특수관계자와의 자금 거래 등의 내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위:천원)

특수관계자명	구 분	기 초	증 가	감 소	기 말

임직원	장단기대여금	191,380	34,000	(56,546)	168,834

대손충당금	-	-	-	-

㈜백산모바일	장기대여금	820,000	250,000	-	1,070,000

대손충당금	(820,000)	(250,000)	-	(1,070,000)

㈜백산티엔에스	단기대여금	290,000	-	-	290,000

대손충당금	-	(145,000)	-	(145,000)

㈜와이비아이	단기대여금	-	1,000,000	(1,000,000)	-

대손충당금	-	-	-	-

합 계	481,380	889,000	(1,056,546)	313,834

(전분기)

(단위:천원)

특수관계자명	구 분	기 초	증 가	감 소	기 말

임직원	장단기대여금	200,426	24,000	30,466	193,960

㈜백산모바일	단기대여금	-	400,000	-	400,000

㈜백산린텍스	장기대여금	6,945,729	-	6,945,729	-

선급금	9,000,000	6,729,071	8,990,378	6,738,693

㈜백산티엔에스	단기대여금	290,000	-	-	290,000

합 계	16,436,155	7,153,071	15,966,573	7,622,653

(5) 당분기 중 현재 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	회 사 명	거래내역	금액

종속기업	㈜와이비아이	출자	1,800,000

(6) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증 및 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

(단위:USD,천원)

구 분	특수관계자 명칭	보증 등의 내역	금융기관	보증금액

관계기업	㈜백산모바일	차입금담보 등	신한은행	5,868,000

이행보증 지급보증	서울보증보험	100,000

기타	㈜백산린텍스	차입금담보	하나은행	5,500,000

신한은행	5,200,000

㈜백산티엔에스	차입금담보	신한은행	2,400,000

임직원 등	차입금 담보	하나은행	143,000

상기 한도금액에는 특수관계자 차입금과 관련하여 당사가 담보제공한 단기금융자산 18,300,000천원이 포함되어 있며, ㈜백산린텍스의 차입금에 대하여 당사의 투자부동산이(설정액:41,476,350천원) 담보제공되어 있습니다(주석14).(7) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:USD,천원)

특수관계자 명칭	보증 등의 내역	구 분	금융기관	보증 한도액

대표이사	차입금 지급보증	구매자금	신한은행	7,800,000

일반대출	신한은행	7,200,000

무역금융	신한은행	12,600,000

수입신용장	신한은행	USD 1,680,000

구매자금	하나은행	16,800,000

무역금융	하나은행	7,200,000

일반대출	하나은행	8,400,000

일반대출	산업은행	2,700,000

무역금융	산업은행	5,000,000

지급보증	파생상품거래	신한은행	USD 19,723,200

파생상품거래	하나은행	USD 7,200,000

( 8) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	341,241	337,066

퇴직급여	63,244	59,328

합 계	404,485	396,394

주요 경영진은 당사가 금융감독원에 공시하는 사업보고서의 "임원의 현황"에 기재되어 있는 경영진을 의미합니다.

34. 주요 약정사항 및 우발부채(1) 당분기말 현재 당사와 금융기관과의 주요 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위:USD,천원)

금융기관명	약정내용	한 도 액	실 행 액

신한은행	무역금융	10,500,000	1,163,300

내국신용장약정	1,059,577

구매자금대출	6,500,000	4,483,024

수입신용장약정	USD 1,400,000	-

운전원화대출	6,000,000	6,000,000

파생상품(통화옵션)약정	USD 24,000,000	USD 14,000,000

산업은행	운전원화대출	7,700,000	6,820,000

하나은행	구매자금대출	14,000,000	9,777,292

무역금융	8,000,000	-

운전원화대출	7,000,000	7,000,000

우리은행	파생상품	USD 48,000,000	-

경남은행	파생상품	USD 24,000,000	USD 23,500,000

부산은행	파생상품	USD 15,000,000	-

35. 금융상품 (1 ) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위:천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산

단기매매항목	당기손익인식항목지정

금융자산

현금및현금성자산	-	-	17,941,504	-

단기금융자산	28,305	2,497,743	18,633,891	-

장기금융자산	-	-	277,956	1

매출채권및기타채권	-	-	39,151,744	-

기타금융자산	571,269	-	-	-

합 계	599,574	2,497,743	76,005,095	1

(전기말)

(단위:천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산

단기매매항목	당기손익인식항목지정

금융자산

현금및현금성자산	-	-	7,582,325	-

단기금융자산	127,250	-	18,500,000	-

장기금융자산	-	-	175,715	4,681,610

매출채권및기타채권	-	-	38,676,390	-

기타금융자산	183,336	-	-	-

합 계	310,586	-	64,934,430	4,681,610

(2 ) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위:천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가 측정금융부채

단기매매항목	당기손익인식항목지정

금융부채

매입채무및기타채무	-	-	24,398,993

차입금	-	-	35,243,616

금융리스부채	-	-	162,493

기타금융부채	386,652	-	212,408

합 계	386,652	-	60,017,510

(전기말)

(단위:천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가 측정금융부채

단기매매항목	당기손익인식항목지정

금융부채

매입채무및기타채무	-	-	20,899,784

차입금	-	-	34,713,057

금융리스부채	-	-	387,394

기타금융부채	3,444,809	-	225,634

합 계	3,444,809	-	56,225,869

(3) 금융상품의 공정가치 ① 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품 의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

매출채권및기타채권	39,151,744	39,151,744	38,676,391	38,676,391

장ㆍ단기금융자산	21,437,896	21,437,896	18,675,715	18,675,715

합 계	60,589,640	60,589,640	57,352,106	57,352,106

금융부채

매입채무및기타채무	24,398,993	24,398,993	20,899,784	20,899,784

차입금	35,243,616	35,243,616	34,713,057	34,713,057

금융리스부채	162,493	162,493	387,394	387,394

기타금융부채	599,059	599,059	225,634	225,634

합 계	60,404,161	60,404,161	56,225,869	56,225,869

금융자산 및 금융부채의 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정에 대해서 당사는 다음과 같이 결정하였습니다.

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일 현재 종가입니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하고 있습니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.매출채권, 미수금 및 대여금의 경우 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

② 금융상품의 공정가치 서열금융상품은 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 가격과 가치평가모형에 투입되는 변수의 관측가능성 정도에 따라 수준을 1, 2 및 3으로 나누고 있으며 각각의 금융상품을 어느 수준으로 측정했는지 구분하여 공정가치수준을 공시하고 있습니다. 각각의 수준은 다음과 같이 구분됩니다.

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

③ 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	수준 1	수준 2	수준 3

금융자산

당기손익인식금융자산	28,305	2,497,743	-	127,250	-	-

매도가능금융자산	-	-	1	4,636,609	-	1

파생상품자산	-	571,269	-	-	183,336	-

합 계	28,305	3,069,012	1	4,763,859	183,336	1

금융부채

파생상품부채	-	386,652	-	-	3,444,809	-

한편, 당분기 및 전분기 중 수준간의 대체는 없습니다.

경영진은 상기 표에 상술되어 있는 바와 같이 재무제표상 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 이에 당반기말 현재 재무 상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 생 략 하 였습니다.

36. 현금흐름표

당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금은 다음과 같습니다. (1) 비현금항목 조정

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용	4,876,819	5,378,317

이자비용	820,541	819,121

퇴직급여	682,011	522,690

감가상각비	943,161	1,081,640

무형자산상각비	221,669	218,079

매도가능금융자산처분이익	(1,112,881)	-

대손상각비(환입)	127,969	(128,669)

기타의 대손상각비	457,000	-

당기손익인식금융자산평가손실	3,286	59,391

매도가능금융자산손상차손	45,000	1,423,729

유형자산처분손실	44,347	16,149

외화환산손실	950,869	980,338

금융보증비용	63,387	-

매도가능금융자산처분손실	-	2,402,827

파생상품평가손실	367,648	4,351,401

파생상품거래손실	505,750	725,065

당기손익인식금융자산처분손실	114,038	213,793

주식기준보상비용	-	12,371

판매보증비	18,300	79,505

이자수익	(229,800)	(341,504)

배당금수익	(3,500)	-

외화환산이익	(484,441)	(840,972)

금융보증수익	(76,613)	(280,932)

당기손익인식금융자산처분이익	(131,309)	(327,331)

유형자산처분이익	(23,046)	(1,116,500)

파생상품평가이익	(1,027,757)	(309,424)

파생상품거래이익	(1,312,374)	(615,854)

기타충당부채환입	-	(10,937,270)

장기투자증권처분이익	-	(16,332)

합 계	5,840,074	3,369,628

(2) 운전자본 조정

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 증가	(3,269,953)	(10,460,645)

미수금의 감소(증가)	295,386	(609,663)

선급금의 증가	(2,778,126)	(1,375,354)

선급비용의 감소	41,616	15,765

재고자산의 감소(증가)	(1,346,614)	302,402

장기미수수익의 증가	(181)	-

임차보증금의 증가	69,840	9,145

매입채무의 증가	3,857,908	7,041,855

미지급금의 증가(감소)	38,533	(278,465)

예수금의 증가(감소)	(24,945)	224,077

선수금의 증가(감소)	170,102	(1,361,652)

미지급비용의 감소	-	(88,654)

확정급여채무의 감소	(485,007)	(341,889)

사외적립자산의 증가	(664,125)	(200,353)

장기미지급비용의 증가	10,602	13,632

장기임대보증금의 증가	50,000	-

합 계	(4,034,964)	(7,109,799)

(3) 당분기와 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금투자활동거래와 비현금재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산 본계정 대체	116,557	825,040

장기차입금 유동성대체	-	4,000,000

금융리스부채 유동성대체	132,250	106,160

유형자산취득 미지급금	-	260,200

매출채권 제각	103,916	-

적립금의 적립	143,922	145,200