그래디언트 분기보고서 (2019.09)
3. 연결재무제표 주석

제23기 3분기 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지
제22기 3분기 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지
주식회사 인터파크홀딩스와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요 주식회사 인터파 크홀딩스(이하 "지배기업") 는 1997년 10월 1일에 설립되어, 2006년 12월 1일을 기준으로 기존 사업부문 중 쇼핑몰, 도서, 티켓 및 여행사업부문을 물적분할하였으며, 당 분기 말 현재 지주회사로서 자회사에 대한 지원 및 관리를 주요 사업으로 하고 있습니다.지배기업은 1999년 4월 28일 회사의 상호를 데이콤인터파크 주식회사에서 주식회사인터파크로 변경하였고, 1999년 7월 1일에 주식을 한국거래소가 개설한 KRX 코스닥 시장에 상장하였습니다. 또한 1999년 11월 15일 액면 5,000원의 주식을 500원으로 액면분할하였습니다. 한편, 지배기업은 2015년 3월 26일자로 사명을 주식회사 인터파크홀딩스로 변경하였습니다. 당사의 본점소재지는 서울특별시 강남구 삼성로 512입니다. 지배기업의 설립시 자본금은 1,000백만원이었으나 이후 수차례의 유ㆍ무상증자를 거쳐 당 분기 말 현재 자본금은 30,421백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	소유주식수(주)	지분율(%)

대표이사와 그의 특수관계자	21,122,125	36.11

기타	32,247,897	55.12

자기주식	5,129,978	8.77

합 계	58,500,000	100.00

2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간연결재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 연결실체의 분기연결재무제표에는 기업회계기준서 제1116호 '리스'가 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경 은 주석 3 에 서 설명하고 있습니다.

(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차 연결재무제표에 사용된 것과 동일합니다.

3. 주요 회계정책이번 분기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다.다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 연결실체의 2019년 12월 31로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다. (1) 회계정책의 변경 연결실체는 2019년 1월 1일(이하 "최초 적용일")에 기업회계기준서 제1116호를 최초적용하였습니다. 2019년 1월 1일부터 시행되는 다른 회계기준도 있으나, 그 기준들은 연결실체의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 연결실체는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 전대리스를 제외하고 이전의 회계정책과 유사합니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 누적효과를 최초 적용일에 인식하였습니다. 따라서 비교 표시되는 재무정보는 이전에 보고된 것과 같이 기업회계기준서 제1017호와 관련 해석서를 적용하였으며 재작성되지 않았습니다. 회계정책 변경의 구체적인 사항은 아래에 설명하였습니다. 1) 리스의 정의종전에 연결실체는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 연결실체는 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.

기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일에 연결실체는 계약이 리스인지 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 연결실체는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제 1017호와 기 업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약이 리스인지는 다시 평가하지 않았습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스 정의는 최초 적용일 이후 체결되거나 변경된 계약에만 적용되었습니다.리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 연결실체는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별가격에 기반하여 계약대가를 배분합니다.

2) 리스이용자 연결실체는 부동산 및 차량운반구 등을 기초자산으로 하는 리스계약을 체결하고 있습니다. 연결실체는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 연결실체는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 연결재무상태표에 표시됩니다.그러나 연결실체는 일부 소액 기초자산 리스 및 단기리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 연결실체는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.

연 결실체는 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산에 대하여 대응하는 기초자산을 보유하였을 경우에 표시하였을 항목과 같은 항목에 표시하며, 투자부동산의 정의를 충족하는 사용권자산은 투자부동산으로 표시하고 있습니다.최초 적용일과 당분기말 현재 유형자산 및 투자부동산에 포함된 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	유형자산	투자부동산	합 계

부동산	차량운반구	소 계

최초 적용일	63,670,337	1,119,414	64,789,751	-	64,789,751

당분기말	54,338,481	1,157,113	55,495,594	10,663,585	66,159,179

연결실체는 리스부채를 연결재무상태표의 유동ㆍ비유동부채 내의 항목으로 표시하고 있습니다.

① 유의적인 회계정책연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 리스부채는 최초 인식시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결실체의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 연결실체는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.

리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.연결실체는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 연결실체가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다.

② 경과규정연결실체는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 부동산, 차량운반구 리스를 운용리스로 분류하였습니다. 부동산리스 계약에는 사무실, 물류센터, 사택 등의 리스가 포함되어 있습니다.최초 적용일에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 최초 적용일 현재 연결실체의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액(선급 또는 미지급 리스료는 조정)으로 측정합니다.연결실체는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다. - 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용합니다. - 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다. - 계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용합니다.3) 리스제공자연결실체는 건물 임차 등을 상위리스로 하는 사용권자산의 일부를 리스로 제공하고 있습니다. 연결실체가 중간리스제공자인 경우, 기업회계기준서 제1017호 적용시 상위리스와 전대리스계약을 모두 운용리스로 분류하였으나, 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 전대리스는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 기초하여 금융리스 또는 운용리스로 분류됩니다.

연결실체가 리스제공자인 금융리스에 대하여 인식하는 채권의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전산비품 등

최 초 적용일	3,966,516

당분기말	4,543,794

4) 재무제표에 미치는 영향 ① 최초 적용일에 미치는 영향연결실체는 최초 적용일에 사용권자산, 리스부채 및 리스채권을 인식하였습니다. 최초 적용일에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2019년 1월 1일

부동산리스사용권자산	63,670,337

차량운반구리스사용권자산	1,119,414

기타리스채권	3,966,516

선급비용	(58,000)

자산 합계	68,698,267

부동산리스부채	62,995,395

차량운반구리스부채	874,096

복구충당부채	487,089

기타리스부채	4,341,687

부채 합계	68,698,267

운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 연결실체는 최초 적용일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였으며, 적용된 가중평균증분차입이자율은 2.23%~3.55%입니다. 전기말 공시된 운용리스 약정 금액에서 기초 리스부채로의 조정은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019년 1월 1일

전기말 운용리스 약정	79,597,190

2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 금액	69,602,055

- 소액 기초자산 리스에 대한 면제규정 적용	(688,852)

- 전환시점에 남은 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대한 면제규정 적용	(623,198)

- 연장가능성에 대한 추정의 변경 등	(85,265)

- 변동리스료에 영향을 미치는 지수나 요율의 변동과 관련된 조정	6,438

2019년 1월 1일에 인식한 리스부채	68,211,178

② 전환기간에 미치는 영향종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 기업회계기준서 제1116호를 적용한 결과 당분기말 현재 재무상태표에 사용권자산, 리스채권 및 리스부채로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

사용권자산	부동산	54,338,481

차량운반구	1,157,113

사용권자산 합계	55,495,594

리스채권	유동	2,270,397

비유동	2,273,397

리스채권 합계	4,543,794

리스부채	유동	16,023,480

비유동	54,279,068

리스부채 합계	70,302,548

당분기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

매출	운용리스(전대리스 포함) 수익	3,124,640

판매비와관리비 및매출원가	감가상각비	부동산	8,980,213

차량운반구	613,279

소 계	9,593,492

단기리스 및 소액자산에 대한 리스료	5,363,934

변동리스료	36,027

금융수익	이자수익	10,072

금융비용	이자비용	1,495,239

한편, 연결현금흐름표에 재무활동현금흐름으로 표시된 리스부채 상환금액은 종전의 회계기준을 적용한다면 영업활동현금흐름에 포함되었을 것입니다.

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. 연결실체는 분기재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서를 조기적용하지 아니하였습니다.다음의 제ㆍ개정 기준서는 연결실체에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.- 재무보고를 위한 개념체계 개정

4. 부문정보 (1) 연결실체의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고영업의사결정기구에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 연결실체의 최고영업의사결정기구는 지배기업의 이사회로 각 전략적인영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소 분기 단위로 검토하고 있습니다.연결실체의 각 영업부문의 사업내용은 다음과 같습니다.

구 분	주요 활동

지주사업	종속기업 및 관계기업 등 출자회사의 지원 및 관리활동

전자상거래사업	일반 소비재 등 온라인쇼핑몰 및 MRO(산업용소모자재) 전자상거래 사업

전자상거래연관사업	전자상거래 사업과 연관된 공연장사업 및 물류사업 등

의약품도 매 사업	의약품, 의료용품 도매 및 이와 관련된 부대사업 일체

(2) 연 결실체의 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	지주사업	전자상거래사업	전자상거래연관사업	의약품 도매 사업	합 계

부문전체수익	8,719,700	2,165,728,113	78,846,292	334,965,002	2,588,259,107

(-) 부문간수익	(8,719,700)	(21,262,718)	(25,742,116)	(99,094)	(55,823,628)

외부고객으로부터의 수익	-	2,144,465,395	53,104,177	334,865,908	2,532,435,479

부문영업이익(손실)(*)	5,303,585	32,005,844	(423,868)	23,362,847	60,248,408

(*) 부문영업손익은 연결실체의 자원배분과 부문의 성과평가를 위한 의사결정을 위하여 최고영업의사결정자에게 보고되는 부문정보이며, 관계기업투자 관련 손익, 금융손익, 기타영업외손익을 배분하기 전의 각 보고부문의 손익을 나타냅니다. ② 전분기

(단위: 천원)

구 분	지주사업	전자상거래사업	전자상거래연관사업	의약품 도매 사업	기타사업(*1)	합 계

부문전체수익	11,078,716	2,226,336,739	85,885,906	302,855,883	2,030,118	2,628,187,362

(-) 부문간수익	(11,078,716)	(24,099,468)	(26,420,552)	(872,663)	(750,008)	(63,221,407)

외부고객으로부터의 수익	-	2,202,237,271	59,465,354	301,983,220	1,280,110	2,564,965,955

부문영업이익(손실)(*2)	6,550,734	16,569,927	(2,030,501)	19,695,667	(62,565)	40,723,262

(*1) 전분기 중 기타사업부문을 영위하는 종속기업은 연결범위에서 제외되었으며, 연결범위에서 제외된 시점 이후의 손익은 제외하여 표시하였습니다.(*2) 부문영업손익은 연결실체의 자원배분과 부문의 성과평가를 위한 의사결정을 위하여 최고영업의사결정자에게 보고되는 부문정보이며, 관계기업투자 관련 손익, 금융손익, 기타영업외손익을 배분하기 전의 각 보고부문의 손익을 나타냅니다.

③ 보고부문의 영업이익 합계에서 연결실체 전체의 당분기와 전분기의 법인세비용차감전순이익으로의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

보고부문의 영업이익 합계	60,248,408	40,723,262

부문간 손익 제거	(26,027,003)	(28,509,887)

소 계	34,221,406	12,213,375

기타영업외수익	7,059,805	8,817,219

기타영업외비용	(14,234,144)	(11,638,544)

금융수익	10,219,163	4,796,813

금융비용	(6,075,144)	(2,072,880)

지분법손익	(598,952)	(610,116)

법인세비용차감전순이익	30,592,134	11,505,867

(3) 부문자산 및 부채 당 분기말 과 전기말 현재 연결실체의 보고부문별 자산 및 부채의 내역과 연결총자산 및 총부채로의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보고부문 자산	보고부문 부채	보고부문 자산	보고부문 부채

지주사업	11,472,331	16,077,497	10,102,648	14,238,879

전자상거래사업	1,354,524,733	766,238,094	1,384,997,293	817,840,270

전자상거래연관사업	90,742,322	84,117,048	92,638,109	78,147,244

의약품 도매 사업	351,451,576	231,173,547	353,826,277	215,435,587

합 계	1,808,190,962	1,097,606,186	1,841,564,327	1,125,661,980

조정 및 제거	(51,655,775)	(33,428,504)	(31,899,839)	(30,478,590)

연결총자산 및 총부채	1,756,535,186	1,064,177,682	1,809,664,488	1,095,183,390

5. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	62,740	43,517

금융기관예치금	109,935,074	168,033,290

합 계	109,997,814	168,076,807

6 . 사 용 제한 금융상품 당분기말과 전기말 현재 담보로 제공되거나 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD)

계정과목	종 류	금융기관	당분기말	전기말	내 역

단기금융상품	정기예금	IBK기업은행	600,000	600,000	지급보증 담보제공(*1)

정기예금	IBK기업은행	339,968(USD 283)	341,021(USD 305)	외화지급보증 담보제공(*1)

정기예금	IBK기업은행	590,000	590,000	질권설정(*2)

정기예금	한국씨티은행	306,913	300,000	매입지급보증

장기금융상품	보통예금	우리은행 등	22,000	22,000	당좌개설보증금

정기예금 등	우리은행 등	2,358,466	2,358,466	채권소송가압류(*3)

합 계	4,217,347	4,211,487

(*1) 매입처 등에 대한 거래보증을 위해 담보로 제공되었습니다.(*2) 티 켓판매대행업무를 위하여 질권이 설정되었습니다.(*3) 티켓대금 미정산 관련 소송으로 인해 가압류되었습니다.

7. 매출채권 과 기타채권 및 리스채권 (1) 당 분기말과 전기말 현재 매출채권 과 기타채권 및 리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

유동성:

매출채권	501,872,087	(5,412,761)	496,459,326	482,837,598	(6,599,263)	476,238,335

미수금	93,115,070	(1,215,831)	91,899,239	103,046,902	(806,142)	102,240,760

대여금	771,000	-	771,000	1,825,688	-	1,825,688

미수수익	558,019	-	558,019	437,791	-	437,791

보증금	797,087	-	797,087	379,035	-	379,035

리스채권	2,270,397	-	2,270,397	-	-	-

소 계	599,383,660	(6,628,592)	592,755,068	588,527,014	(7,405,405)	581,121,609

비유동성:

매출채권	2,214,853	(2,214,853)	-	2,258,198	(2,258,198)	-

미수금	212,323	(146,370)	65,953	355,343	(146,370)	208,973

대여금	450,000	-	450,000	450,000	-	450,000

보증금	12,579,023	-	12,579,023	17,552,571	-	17,552,571

리스채권	2,273,397	-	2,273,397	-	-	-

소 계	17,729,596	(2,361,223)	15,368,373	20,616,112	(2,404,568)	18,211,544

합 계	617,113,256	(8,989,815)	608,123,441	609,143,126	(9,809,973)	599,333,153

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권 및 기타채권에 대 한 대손충당금 의 변동내 역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	9,809,973	18,593,148

대손상각비(환입)	(1,083,385)	(855,539)

기타의대손상각비	431,334	171,800

제각	(116,112)	(505,572)

연결범위의 변동 등	(51,995)	(1,189,690)

분기말금액	8,989,815	16,214,147

8 . 기타금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장단기투자자산	269,547,180	3,172,656	247,565,646	342,636

통화선도	208,075	-	224,709	-

지분증권	16,893	4,620,311	-	4,624,611

출자금	-	40,947,784	-	36,862,226

국공채	55,380	145,029	-	200,509

합 계	269,827,528	48,885,780	247,790,355	42,029,982

9. 공연투자자 산

당 분기말과 전기말 현재 공연투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

영화투자	720,000	1,060,000

공연투자	3,002,565	2,927,490

음악투자	400,000	500,000

소 계	4,122,565	4,487,490

비유동:

공연투자	792,190	-

소 계	792,190	-

합 계	4,914,755	4,487,490

10. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	97,073,196	(2,553,656)	94,519,540	151,844,747	(2,515,179)	149,329,568

제작중인공연	5,168,308	-	5,168,308	5,458,426	-	5,458,426

미착품	1,013,580	-	1,013,580	6,810,422	-	6,810,422

환불자산	5,556,397	-	5,556,397	5,313,340	-	5,313,340

합 계	108,811,481	(2,553,656)	106,257,825	169,426,935	(2,515,179)	166,911,756

11. 기타자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	현재가치할인차금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	현재가치할인차금	순장부금액

유 동:

선급금	72,428,524	(9,936,902)	(67,105)	62,424,517	81,156,131	(7,348,067)	(205,173)	73,602,891

선급비용	3,581,804	-	-	3,581,804	3,551,634	-	-	3,551,634

선급부가세	10,007,847	-	-	10,007,847	14,728,765	-	-	14,728,765

소 계	86,018,175	(9,936,902)	(67,105)	76,014,168	99,436,530	(7,348,067)	(205,173)	91,883,290

비유동:

선급금	2,754,815	-	(301,421)	2,453,394	3,740,252	-	(552,210)	3,188,042

선급비용	946,164	-	-	946,164	1,054,642	-	-	1,054,642

소 계	3,700,979	-	(301,421)	3,399,558	4,794,894	-	(552,210)	4,242,684

합 계	89,719,154	(9,936,902)	(368,526)	79,413,726	104,231,424	(7,348,067)	(757,383)	96,125,974

(2) 당분기와 전분기 중 선급금에 대한 대 손충당금 의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분 기

기초	7,348,067	14,496,475

대손상각비	42,401	672,941

기타의대손상각비	2,546,434	957,815

연결범위변동 등	-	102,109

분기말	9,936,902	16,229,340

12. 종속기업(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

직접지분소유기업	종속기업명	주요 영업활동	소재지	지분율(%)(*1)	결산월

당분기말	전기말

㈜인터파크홀딩스	㈜인터파크	전자상거래업	대한민국	67.82	67.86	12월

㈜아이마켓코리아(*2)	MRO(산업용 소모자재 전자상거래업)	대한민국	40.01	40.01	12월

㈜인터파크	㈜인터파크씨어터	공연장 운영 및 공연기획	대한민국	100.00	100.00	12월

Interpark Global Corporation	미국내 상품소싱 및 직구 판매	미국	100.00	100.00	12월

㈜인터파크씨엔이(*3)	출판통신판매 중개 및 교육 관련서비스업	대한민국	49.00	100.00	12월

㈜서클컨텐츠컴퍼니(*4)	공연 등 문화사업 기획 및 제작	대한민국	-	71.00	12월

㈜뉴컨텐츠컴퍼니	대한민국	100.00	100.00	12월

상해망원상무유한공사	중국내 상품소싱 및 직구 판매	중국	100.00	100.00	12월

㈜인터파크송인서적	도서 유통업	대한민국	74.01	74.01	12월

㈜인터파크렌터카	렌터카 서비스업	대한민국	100.00	100.00	12월

㈜인터파크아카데미	학원운영 및 교육서비스업	대한민국	95.29	91.00	12월

MMT(특정금전신탁)	특정금전신탁	대한민국	-	100.00	12월

㈜아이마켓코리아	㈜안연케어	의약품 도매업	대한민국	51.00	51.00	12월

㈜인터파크큐브릿지	사무용품 등 도소매업	대한민국	100.00	100.00	12월

㈜인터파크인터내셔널	무역업, 도소매업, 온라인 판매업	대한민국	98.88	98.66	12월

가디언㈜	의료용품 도매업	대한민국	100.00	100.00	12월

㈜인터파크로지스틱스	물류중개 및 관련서비스업	대한민국	100.00	100.00	12월

iMarketAmerica Inc.	MRO(산업용 소모자재 전자상거래업)	미국	100.00	100.00	12월

iMarketVietnam Co.,Ltd.	베트남	100.00	100.00	12월

iMarketXian Inc.	중국	100.00	100.00	12월

iMarketFocus Inc.	중국	100.00	100.00	12월

㈜인터파크인터내셔널	GLOBAL M Co., Ltd.	무역업, 도소매업, 온라인 판매업	일본	100.00	100.00	12월

INTERPARK INTERNATIONAL(HK) Ltd.	홍콩	100.00	100.00	12월

INTERPARK INTERNATIONAL PTE. Ltd.	싱가포르	100.00	100.00	12월

심천인터파크무역유한공사	중국	100.00	100.00	12월

INTERPARK INTERNATIONAL(THAILAND)Ltd.(*4)	태국	-	100.00	12월

INTERPARK INTERNATIONAL(RUS) Ltd.(*4)	러시아	-	100.00	12월

(*1) 지배기업 또는 중간지배기업이 직접 보유하고 있는 지분율입니다.(*2) 지배기업의 (주)아이마켓코리아에 대한 지분율은 50% 미만이나, 지배기업이 이사회를 지배하고 있으며 주요 경영진이 지배기업의 특수관계자로 구성되어 있습니 다. 또한 비지배주주들과의 계약상 약정을 통하여 관련활동을 지시할 수 있는 일방적인 능력을 가지고 있으며, 일부 의결권을 위임받고 있습니다. 따라서 당사는 주요 경영진, 이사회 제도 및 비지배주주들과의 계약상 약정을 종합적으로 고려하여 피투자회사에 대해 사실상 지배력을 보유하고 있다고 판단됩니다. (*3) 당분기 중 보유지분을 매각하여 지배력이 상실됨에 따라 종속기업에서 관계기업으로 변경되었습니다. (*4) 당분기 중 청산완료되어 종속기업에서 제외되었습니다.

(2) 당분기 중 연결대상 종속기업의 변동내역 다음과 같습니다.

구 분	종속기업명	사 유

연결대상에서 제외	㈜인터파크씨엔이	보유지분의 일부 매각으로 인한 지배력 상실로관계기업투자로 대체

㈜서클컨텐츠컴퍼니	청산완료

INTERPARK INTERNATIONAL(RUS) Ltd.	청산완료

INTERPARK INTERNATIONAL(THAILAND)Ltd.	청산완료

MMT	만기해지

종속기업의 변동으로 인해 연결범위에서 제외된 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

유동자산	19,169,315

현금및현금성자산	3,971,933

기타금융자산	15,059,550

매출채권	12,185

기타수취채권	121,556

당기법인세자산	450

기타유동자산	3,641

비유동자산	1,131,755

장기기타수취채권	690,400

유형자산	223,082

무형자산	8,265

기타비유동자산	210,008

처분자산 총계	20,301,070

유동부채	745,873

기타지급채무	164,294

기타유동부채	581,579

처분부채 총계	745,873

(3) 당 분 기 말 과 전기말 현 재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

( 단 위 : 천 원)

종속기업명	자산총계	부채총계	매출액	분기순손익	분기총포괄손익

㈜인터파크	472,184,943	308,534,946	324,519,701	9,512,336	9,508,962

㈜아이마켓코리아	731,295,042	382,990,241	1,659,089,279	27,050,135	26,953,705

㈜안연케어	211,721,284	186,604,605	316,959,385	19,652,880	19,647,007

㈜인터파크씨어터	53,226,714	50,679,079	10,819,382	(619,611)	(619,611)

Interpark Global Corporation	1,581,181	99,769	2,396,661	(527,702)	(419,637)

㈜뉴컨텐츠컴퍼니	6,342,594	6,290,727	5,273,348	(117,792)	(117,792)

상해망원상무유한공사	2,185,662	699,116	3,436,251	(52,415)	375

iMarketAmerica Inc.	3,537,800	1,111,481	5,520,538	(69,249)	101,420

iMarketVietnam Co.,Ltd.	25,051,805	23,072,121	68,091,745	(969,828)	(797,330)

iMarketXian Inc.	5,560,379	3,446,058	11,800,406	380,362	438,260

iMarketFocus Inc.	10,393,342	3,492,487	12,809,446	14,536	249,858

㈜인터파크로지스틱스	6,233,539	4,258,653	20,314,924	(110,236)	(110,236)

㈜인터파크인터내셔널 (*)	16,490,171	7,435,394	31,498,215	(882,491)	(417,433)

㈜인터파크큐브릿지	13,915,205	19,063,988	46,565,873	(706,470)	(706,470)

가디언㈜	14,293,494	14,126,807	18,005,617	(1,182,183)	(1,182,183)

㈜인터파크송인서적	20,514,258	19,259,193	28,316,904	(518,302)	(518,302)

㈜인터파크아카데미	1,354,772	447,047	934,580	(392,584)	(392,584)

㈜인터파크렌터카	3,070,446	3,182,349	1,477,703	73,050	73,050

(*) ㈜인터파크인터내셔널의 요약 재무정보는 연결대상 종속기업인 INTERPARK INTERNATIONAL(HK) Ltd. 외 5개 종 속기업의 재무정보를 포함한 연결 재무정보입니다.

② 전기말

(단위: 천원)

종속기업명	자산총계	부채총계	매출액	당기순손익	총포괄손익

㈜인터파크	503,332,433	340,649,361	438,531,904	(12,742,914)	(12,870,425)

㈜아이마켓코리아	747,474,981	365,830,488	2,248,879,468	18,107,638	17,296,242

㈜인터파크씨어터	45,478,745	42,311,499	15,030,474	(804,615)	(804,615)

Interpark Global Corporation	919,981	710,632	2,772,101	(851,488)	(822,104)

㈜인터파크씨엔이	1,994,957	859,393	4,248,893	(446,959)	(446,959)

㈜서클컨텐츠컴퍼니	8,149,220	7,293,059	41,419,527	(650,495)	(650,495)

㈜뉴컨텐츠컴퍼니	1,782,431	1,612,772	11,443,371	836,689	836,689

상해망원상무유한공사	1,696,418	210,246	5,956,374	171,765	124,772

iMarketAmerica Inc	3,077,341	752,442	10,178,714	22,550	119,063

iMarketVietnam Co.,Ltd	29,408,304	26,631,291	114,272,356	(414,819)	(351,998)

iMarketXian Inc.	2,638,565	962,504	8,163,595	288,679	274,743

㈜인터파크로지스틱스	4,667,650	2,582,528	26,754,534	97,027	97,027

㈜인터파크인터내셔널(*)	19,217,455	12,731,064	45,320,011	(1,169,044)	(961,410)

㈜안연케어	200,465,007	172,095,335	376,862,373	22,616,123	22,581,980

㈜인터파크큐브릿지	16,699,273	21,142,799	66,307,181	(489,592)	(268,072)

가디언(주)	14,844,619	13,518,408	30,929,312	(2,685,348)	(2,670,236)

iMarketFocus Inc.	9,154,757	2,503,760	16,468,425	(707,832)	(732,503)

㈜인터파크송인서적	20,675,444	18,810,292	25,441,661	(2,225,990)	(2,225,990)

㈜인터파크아카데미	985,547	581,309	411,001	(588,002)	(588,002)

㈜인터파크렌터카	2,616,971	3,301,924	1,618,231	366,473	366,473

(*) ㈜인터파크인터내셔널의 요약 재무정보는 연결대상 종속기업인 INTERPARK INTERNATIONAL(HK) Ltd. 외 5개 종속기업의 재무정보를 포함한 연결 재무정보입니다.

(4) 당분기와 전기말 연결실체에 대한 중요한 비지배지분에 대한 정보는 아래와 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	㈜인터파크와 그 종속기업	㈜아이마켓코리아와 그 종속기업

비지배지분율(%)	32.18	59.99

유동자산	343,176,508	814,068,303

비유동자산	195,084,804	246,334,441

유동부채	(360,293,744)	(560,106,709)

비유동부채	(23,128,907)	(67,964,008)

순자산	154,838,661	432,332,027

공정가조정 등	-	126,292,988

연결재무제표 순자산	154,838,661	558,625,015

비지배지분의 장부금액	45,991,115	341,195,789

매출	377,293,286	2,170,899,907

분기순이익	6,904,701	26,611,459

공정가조정 상각액 등	-	(10,367,201)

연결재무제표 분기순이익	6,904,701	16,244,259

총 포괄이익	7,065,556	27,732,469

비지배지분 당기순이익	2,851,300	12,665,330

영업활동현금흐름	(760,780)	41,317,921

투자활동현금흐름	(17,810,639)	(20,959,663)

재무활동현금흐름	(18,273,529)	(46,185,759)

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과	77,001	751,101

현금및현금성자산의 순증가(감소)	(36,844,948)	(25,827,501)

비지배주주에게 지급결의된 배당금	1,037,346	20,070,863

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	㈜인터파크와 그 종속기업	㈜아이마켓코리아와 그 종속기업

비지배지분율(%)	32.14	59.99

유동자산	396,727,279	865,094,790

비유동자산	167,698,047	213,181,286

유동부채	(405,009,588)	(604,136,335)

비유동부채	(2,516,920)	(32,612,561)

순자산	156,898,818	441,527,180

공정가조정 등	-	136,661,343

연결재무제표 순자산	156,898,818	578,188,523

비지배지분의 장부금액	50,105,892	360,564,395

매출	528,539,732	2,935,242,220

당기순이익(손실)	(7,639,121)	20,722,286

공정가조정 상각액 등	-	13,865,062

연결재무제표 당기순이익(손실)	(7,639,121)	6,857,224

총 포괄이익(손실)	(7,823,226)	20,461,306

비지배지분 당기순이익(손실)	(915,101)	8,406,726

영업활동현금흐름	75,444,826	17,082,071

투자활동현금흐름	(37,597,224)	(97,767)

재무활동현금흐름	(5,895,408)	(15,880,528)

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과	11,879	189,515

현금및현금성자산의 순증가(감소)	31,964,073	1,293,291

비지배주주에게 지급결의된 배당금	1,600,467	17,177,419

13. 관계기업 및 공동지배기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동지배기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	결산월	주요영업활동	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

관계기업:

㈜인터파크비즈마켓	대한민국	12월	전자상거래업	26.41	1,000,000	2,738,875	27.43	1,000,000	2,596,068

㈜컴퍼니더블유(*1)	대한민국	12월	담수 생산 및 유통	-	-	-	50.00	1,110,000	-

㈜징기프트	대한민국	12월	전자상거래업	49.00	500,000	-	49.00	500,000	-

㈜브레인메딕	대한민국	12월	의료기기 개발 및 유통	20.01	520,000	-	20.01	520,000	-

㈜레미제라블코리아(*1)	대한민국	12월	공연기획업	50.00	25,000	180,901	50.00	25,000	160,153

㈜인터파크씨엔이(*2)	대한민국	12월	출판통신판매 중개 및 교육 관련 서비스업	49.00	531,331	480,036	-	-	-

컴퍼니케이파트너스 농림축산투자조합(*3)	대한민국	12월	농림축산업 투자	-	-	-	25.00	750,000	44,158

㈜코레이트	대한민국	12월	보안용지 제조업	29.17	3,101,790	180,505	29.20	3,101,790	666,563

에어로젤애플리케이션그룹(주)	대한민국	12월	단열장치 제조 및 판매	35.02	498,000	-	35.02	498,000	-

공동지배기업투자(*4):

Interpark Tour Japan Co.,Ltd.	일본	9월	여행서비스업	49.00	154,791	84,692	49.00	154,791	83,799

㈜개똥이네	대한민국	12월	중고서적 매매업	49.00	4,309,930	1,928,311	49.00	4,309,930	1,982,372

PT Reservasi Global Indonesia	인도네시아	12월	전자상거래업	49.00	4,113,378	1,648,163	49.00	4,113,378	1,520,059

합 계	14,754,220	7,241,483	16,082,889	7,053,172

(*1) 지분율은 50%이나, 1) 피투자자에 대한 힘, 2) 피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리, 3) 투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용하는 능력의 3가지 요소를 모두 충족하지 못함에 따라 관계기업으로 분류하고 있습니다. (*2) 당분기 중 지배력을 상실하여 종속기업에서 관계기업으로 재분류 되었으며,이와관련하여 192백만원의 종속기업처분손실을 인식하였습니다. (*3) 당분기 중 청산이 완료되었습니다. (*4) 공동약정에 의하여 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 공동지배기업투자로 분류하였습니다.

(2) 당분기 중 관계기업 및 공동지배기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	기초	처분(회수)	분기순손익에대한 지분	지분법자본변동	대체	당분기말

관계기업:

㈜인터파크비즈마켓	2,596,068	(96,536)	8,473	230,870	-	2,738,875

컴퍼니케이파트너스 농림축산투자조합	44,158	(44,158)	-	-	-	-

㈜레미제라블코리아	160,153	-	20,748	-	-	180,901

㈜코레이트	666,563	-	(486,058)	-	-	180,505

㈜인터파크씨엔이	-	-	(51,295)	-	531,331	480,036

공동지배기업투자:

Interpark Tour Japan Co.,Ltd.	83,799	-	(7,058)	7,951	-	84,692

㈜개똥이네	1,982,372	-	(54,061)	-	-	1,928,311

PT Reservasi Global Indonesia	1,520,059	-	(29,702)	157,806	-	1,648,163

합 계	7,053,172	(140,694)	(598,952)	396,627	531,331	7,241,483

1 4. 유형자산 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

일반 유형자산(*3)	사용권자산(*3)	합 계	일반 유형자산

기초	66,689,968	-	66,689,968	58,978,788

회계정책 변경효과(*1)	(28,659)	64,789,751	64,761,092	-

취득	14,052,466	14,857,635	28,910,101	11,251,578

처분	(296,325)	(1,672,996)	(1,969,321)	(1,009,180)

감가상각	(6,812,905)	(9,116,471)	(15,929,376)	(6,258,769)

대체(*2,3)	(717,542)	(13,362,325)	(14,079,867)	(8,227)

연결범위변동	(282,412)	-	(282,412)	(2,930,615)

분기말	72,604,592	55,495,594	128,100,186	60,023,576

(*1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 도입에 따라 당분기 기초잔액으로 사용권자산 계상액을 반영하였습니다. (*2) 타계정 대체 및 환율변동의 순효과 등으로 구성되어 있습니다. (*3) 투 자부동산으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다.

15. 투자부동산당분기 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

일반 유형자산	사용권자산	합 계

기초	-	-	-

대체(*)	79,334	11,140,607	11,219,941

취득	-	-	-

처분	-	-	-

감가상각비	(1,469)	(477,021)	(478,490)

분기말	77,865	10,663,586	10,741,451

(*) 당분기 중 토지 및 건물과 사용권자산에서 투자부동산으로 각각 29,544천원과 49,790천원, 11,140,607천원의 대체가 포함되었습니다.

16. 무형자산 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	396,094,490	442,677,261

취득	633,737	1,081,594

처분	(739,727)	(211,388)

상각	(25,596,501)	(26,925,469)

손상	-	(462,601)

연결범위변동(*1)	(10,695)	(2,369,500)

기타(*2)	399,640	38,321

분기말	370,780,944	413,828,218

(*1) 당분기 중 ㈜인터파크씨엔이에 대한 지배력 상실 및 전분기 중 ㈜코레이트에 대한 지배력 상실과 ㈜인터파크렌터카에 대한 지배력 획득의 효과로 구성되어 있습니다. (*2) 타계정 대체 및 환 율변동등의 효과로 구성되어 있습니다. 17. 기타금융부채

당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

통화선도	869,275	463,720

18. 매입채무및기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	527,720,359	-	576,919,070	-

미지급금	44,275,414	-	66,051,858	-

미지급배당금	3,810	-	-	-

미지급비용	11,945,030	-	14,422,688	10,000

임대보증금	207,000	577,688	1,040,788	202,200

합 계	584,151,613	577,688	658,434,404	212,200

19. 리스부채(1) 당분기말 현재 리스부채의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	할인율	총장부금액	현재가치할인차금	순장부금액

부동산리스부채	1.90% ~ 3.93%	72,974,166	(7,791,440)	65,182,726

차량운반구리스부채	1,209,098	(37,480)	1,171,618

기타리스부채	3,948,205	-	3,948,205

소 계	78,131,469	(7,828,920)	70,302,548

유동성 대체	(16,023,480)

합 계	54,279,068

(2) 당분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

기초	-

회계정책 변경효과	68,211,178

발 생	16,197,705

이자비용	1,503,290

처분	(311,481)

상 환	(13,972,775)

환율변동효과	(1,325,369)

당분 기말	70,302,548

(3) 당분기말 현재 리스부채의 만기분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

3개월 미만	4,325,005

3개월 ~ 1년 미만	11,698,475

1년 ~ 5년 미만	40,698,653

5년 초과	21,409,336

당분기말 현재 할인되지 않은 리스부채	78,131,469

당분기말 현재 재무상태표에 인식된 리스부채	70,302,548

유동 리스부채	16,023,480

비유동 리스부채	54,279,068

(4) 당분기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

리스부채의 상환	11,525,506

단기리스 및 소액자산에 대한 리스료	5,360,901

변동리스료 등	921,420

리스의 총 현금유출	17,807,827

20. 차입금( 1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	63,128,545	-	68,304,203	-

장기차입금	1,505,251	992,871	2,250,000	528,894

합 계	64,633,796	992,871	70,554,203	528,894

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	연 이자율	당분기말	전기말

원화단기차입금	한국증권금융(*1)	금융채(6M)+1.9%	33,150,000	36,620,000

한국증권금융(*2)	CD(91일물) + 1.85%	5,704,818	3,454,818

한국씨티은행	3.18% ~ 3.65%	10,850,000	12,500,000

신한은행	3.96% ~ 4.27%	3,814,000	4,070,000

KEB하나은행	3.83% ~ 4.10%	2,500,000	2,500,000

우리은행	KORIBOR(3M) + 1.62%	3,609,727	3,767,112

우리은행	KORIBOR(3M) + 1.74%	2,000,000	2,000,000

제주은행외	3.41%~3.66%	1,500,000	2,449,199

외화단기차입금	우리은행	4.12%	-	943,074

합 계	63,128,545	68,304,203

(*1) 지배기업이 보유한 ㈜아이마켓코리아 발행주식 330만주와 (주)인터파크 발행주식 650만주를 담보로 제공하고 있습니다.(*2) 지배기업이 보유한 ㈜아이마켓코리아 발행주식 350만주를 담보로 제공하고 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	연 이자율	만기	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

원화장기차입금	신한은행	금융채(6M)+2.15%	2021.01.08	1,000,000	500,000	2,250,000	-

신한캐피탈 외	4.50% ~ 4.90%	2021.08.20	505,251	492,871	-	528,894

합 계	1,505,251	992,871	2,250,000	528,894

21. 이연수익

당분기와 전분기 중 이연수익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	2,997,692	2,904,370

증 가	4,798,100	7,708,124

감 소	(5,834,043)	(7,363,458)

분기말금액	1,961,749	3,249,036

연결실체는 재화를 구매하는 고객에게 매출액의 일부를 보상점수로 부여하고, 보상점수에 배분된 대가는 재무상태표에서 이연수익으로 인식하고 있으며, 보상점수가 회수되고 보상을 제공할 의무를 이행하는 시점에서 보상점수에 배분된 대가를 수익으로 인식하고 있습니다. 보상점수의 공정가치는 회수되는 보상점수를 위해 제공되는 재화의 공정가치와 기대회수율을 고려하여 추정하고 있습니다.

22 . 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	65,640,182	-	55,161,727	-

예수금	96,201,709	-	136,538,810	-

부가세예수금	979,989	-	1,074,916	-

유급연차휴가부채	2,775,439	-	2,286,503	-

환불부채	6,083,879	-	5,892,361	-

장기종업원급여부채	-	1,200,218	-	1,049,061

장기미지급비용	-	900,000	-	-

충당부채	55,110	1,738,561	-	1,030,929

합 계	171,736,308	3,838,779	200,954,317	2,079,990

23 . 퇴직급여제도

(1) 확정기여형 퇴직급여제도 연결실체는 자격을 갖춘 모든 임직원들을 위해 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고있습니다. 임직원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결실체가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.

연 결포괄손익계산서에 당분기 중 인식된 총비 용 4,865백만원 (전분기: 4,605백만원) 은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 연결실체가 퇴직급여제도 에 납입할기여금을 나타내고 있습니다.

(2) 확정급여형 퇴직급여제도연결실체는 또한 자격요건을 갖춘 모든 임직원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.1) 당분기말과 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 순확정급여부채의 금액은 다음과 같이 산정되었습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	24,632,972	24,028,055

사외적립자산의 공정가치	(22,879,435)	(24,451,228)

순확정급여부채(*)	1,753,537	1,075,749

순확정급여자산(*)	-	(1,498,922)

(*) 연결실체 내 일부 제도의 초과적립액이 다른 제도의 확정급여채무를 결제하는데 사용될 수 있는 법적으로 집행 가능한 권리 및 결제할 의도가 없으므로 상계 표시되지 않았습니다.2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	24,028,055	21,950,293

근무원가	2,607,635	2,801,149

이자원가	453,620	474,835

급여지급액	(2,397,454)	(1,804,365)

확정기여형 퇴직급여제도로의 전환	(58,884)	-

연결범위 변동	-	(399,945)

분기말금액	24,632,972	23,021,967

3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	24,451,228	20,569,317

사외적립자산의 기대수익	479,570	463,723

재측정요소	(133,063)	(195,684)

사외적립자산순증감액	(1,859,416)	(1,409,526)

확정기여형 퇴직급여제도로의 전환	(58,884)	-

분기말금액	22,879,435	19,427,830

24. 자본금( 1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	200,000,000 주	200,000,000 주

주당금액	500 원	500 원

발행주식수	58,500,000 주	58,500,000 주

자본금	30,421,046,500 원	30,421,046,500 원

한편 지배기업은 이사회 결의에 따라 전기 이전까지 자기주식 2,342,093주를 이익소각하였으며, 동 이익소각의 결과로 발행주식의 액면금액과 납입자본금이 일치하지 않습니다.

25. 기타불입자본

당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	66,634,971	66,634,971

기타자본잉여금	58,873,750	56,482,503

주식선택권	-	1,847

자기주식(*)	(17,706,632)	(15,320,512)

자기주식처분손실	(21,812)	(21,812)

지분법자본변동	307,507	(40,167)

합 계	108,087,784	107,736,830

(*) 당분기말 현재 지배기업은 주가안정을 통한 주주가치 제고 및 주식선택권 행사 시 부여할 목적으 로 5,129,978주 의 자기주식을 보유하고 있습니다. 26. 기타자본구성요소당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

해외사업장환산외환차이	64,913	(405,199)

27. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	1,488,010	1,216,045

미처분이익잉여금	165,108,846	164,842,089

합 계	166,596,856	166,058,134

(*) 지배기업은 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전에 사용가능합니다.

28. 매출 (1) 당분기와 전분기 중 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

주요 지리적 시장

국내	713,734,478	2,202,440,371	766,572,441	2,240,719,610

베트남	43,535,262	126,129,273	43,866,972	139,017,556

중국	26,326,321	74,198,485	18,003,941	62,949,422

기타	35,292,482	129,667,350	41,451,459	122,279,365

합 계	818,888,543	2,532,435,479	869,894,813	2,564,965,953

주요 서비스 계열

상품매출	740,274,167	2,289,447,299	779,316,492	2,337,836,154

제품매출	-	-	-	1,203,742

용역매출	6,614,135	20,730,490	3,698,672	11,325,185

공연수익	7,499,847	25,645,279	27,379,853	42,173,409

수수료수익	44,331,024	129,296,163	42,906,079	127,566,726

기타매출	20,169,370	67,316,248	16,593,717	44,860,737

합 계	818,888,543	2,532,435,479	869,894,813	2,564,965,953

수익 인식 시기

한 시점에 이행	803,585,688	2,487,920,191	852,413,892	2,512,999,635

기간에 걸쳐 이행	15,302,855	44,515,288	17,480,921	51,966,318

합 계	818,888,543	2,532,435,479	869,894,813	2,564,965,953

(2) 연결실체는 당분기의 용역매출과 관련하여 고객과의 계약이 체결되기 이전에 발생한 원가가 해당 계약과 직접 연관되며, 해당 계약의 실현가능성 및 회수가능성이 매우 높다고 판단하여, 해당원가를 재고자산 및 선급금으로 인식하였습니다. 해당 자산은 계약이 체결된 이후에 관련 매출이 발생하는 기간에 걸쳐 매출원가로 인식됩니다.

(3) 당분기와 전분기 중 자산으로 인식한 계약이행원가의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산	선급금	선급금

기초	1,063,642	5,264,830	10,079,053

발생	4,260,093	26,759,222	20,741,716

감소	-	(28,400,409)	(18,873,598)

분기말	5,323,735	3,623,643	11,947,171

(4) 계약 잔액

당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산	3,114,979	2,718,114

계약부채	16,104,039	10,702,492

(5) 단일 외부고객으로부터의 매출액이 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객과 동 고객으로부터 발생하는 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

A사	1,044,399,435	1,093,921,992

B사	294,983,371	261,835,555

29. 매출원가

당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출원가	697,602,904	2,163,360,822	729,497,657	2,190,163,242

공연제작원가	7,869,671	23,051,260	25,568,834	41,687,147

수수료원가	10,642,720	33,313,006	11,238,199	36,124,327

기타원가	9,110,695	29,493,708	10,194,239	30,683,844

합 계	725,225,990	2,249,218,796	776,498,929	2,298,658,560

30. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	25,320,849	77,652,596	26,345,478	79,966,960

퇴직급여	2,258,527	6,882,161	2,466,405	7,341,088

복리후생비	3,646,581	10,539,655	4,140,834	11,508,832

여비교통비	500,746	1,620,211	710,627	2,185,455

접대비	389,724	1,131,814	396,923	1,364,248

통신비	586,430	1,730,647	579,485	1,789,477

수도광열비	174,846	562,196	230,789	651,136

세금과공과	1,883,744	5,633,032	1,809,907	5,660,092

감가상각비	3,774,412	10,414,952	1,598,916	4,776,711

무형자산상각비	7,172,099	23,150,453	7,916,676	23,935,067

지급임차료	801,347	4,060,387	3,336,941	12,799,472

수선비	478,408	1,722,949	595,947	1,650,920

보험료	693,932	2,188,793	783,961	2,242,364

차량유지비	142,506	445,182	186,538	504,985

경상연구개발비	1,395,688	3,923,515	1,264,242	3,361,677

운반비	1,520,516	4,954,039	1,169,756	4,441,864

교육훈련비	98,530	355,131	99,103	315,850

소모품비	244,389	1,064,687	320,261	822,667

지급수수료	13,593,284	38,938,850	12,952,603	39,313,022

광고선전비	5,379,880	13,216,129	4,150,911	11,788,009

판매촉진비	4,615,136	14,823,373	4,585,801	14,203,843

외주용역비	4,906,074	15,186,337	4,930,566	16,529,677

대손상각비	152,893	(975,995)	741,782	595,519

주식보상비용	8,612	26,027	28,952	205,268

전산비	1,790,416	5,450,242	1,908,448	5,240,688

단기 및 소액리스료	367,796	1,108,939	-	-

건물관리비	770,052	2,239,105	-	-

기타	329,265	949,871	293,260	899,127

합 계	82,996,682	248,995,278	83,545,112	254,094,018

3 1. 금 융 수익 및 금융비용 (1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	1,205,492	3,769,752	2,379,322	4,480,371

이자수익-금융리스채권	3,233	10,072	-	-

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	2,018,341	5,358,330	-	-

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익	457	9,458	(911,384)	47,198

외환차익	440,992	1,026,354	107,052	250,424

외화환산이익	46,739	45,197	7,306	18,820

합 계	3,715,254	10,219,163	1,582,296	4,796,813

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	751,969	2,229,652	569,909	1,763,326

이자비용-금융리스부채	528,995	1,494,664	-	-

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	847,013	1,343,743	-	-

외환차손	665,132	985,358	108,113	147,855

외화환산손실	-	21,726	152,287	161,699

합 계	2,793,109	6,075,144	830,309	2,072,880

32. 기 타영업외수익 및 기타영업외비용

(1) 당분기와 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

배당금수익	-	560	-	223,112

외환차익	879,115	3,726,180	1,374,919	2,553,719

외화환산이익	743,236	629,031	(1,249,260)	474,698

통화선도거래이익	733,221	1,346,459	95,840	984,930

통화선도평가이익	-	208,076	311,764	426,678

종속기업투자처분이익	-	209,986	209,986

관계기업투자처분이익	-	1,000	-	2,251

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	-	8,144	41,647

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	-	164,366	245,160

유형자산처분이익	-	29,593	110,373	398,924

무형자산처분이익	-	16,303	-	-

기타대손충당금환입	21,720	21,919	782,725	783,277

기타	380,675	1,080,684	894,768	2,472,836

합 계	2,757,967	7,059,805	2,703,625	8,817,218

(2) 당분기와 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	57,220	1,186,748	694,726	1,721,169

외화환산손실	-	192,672	(47,510)	366,587

통화선도거래손실	1,942,413	6,072,600	1,520,426	3,441,954

통화선도평가손실	804,348	869,275	(1,229,314)	428,585

관계기업투자처분손실	44,482	139,882	4,394	72,361

관계기업투자주식손상차손	-	-	1,503	1,227,587

종속기업투자주식처분손실	-	258,886	890,172	1,398,915

유형자산처분손실	61,794	50,473	35,209	211,682

무형자산처분손실	-	229,212	20,838	21,388

무형자산손상차손	-	-	-	462,601

기부금	325,670	1,709,859	326,300	702,781

기타의대손상각비	829,243	2,978,042	503,519	1,134,775

기타	230,694	546,495	46,036	448,159

합 계	4,295,864	14,234,144	2,766,299	11,638,544

33. 주식기준보상 (1) 지배기업당분기말 현재 지배기업의 주식선택권과 관련된 사항은 다음과 같습니다.주식선택권으로 발행할 주식의 종류는 기명식 보통주식이며, 부여방법은 선택형(신주교부, 자기주식교부, 차액보상)입니다.당분기말 현재 잔존 발행내역 및 미행사수량은 다음과 같습니다.

구 분	16차

부여일	2012.03.28

행사만기	2019.03.27

최초 부여수량	68,000주

당분기초 미행사수량	1,126주

당분기 중 소멸수량	(1,126)주

당분기 중 행사수량	-

당분기말 현재 미행사수량	-

(2) ㈜인터파크와 그 종속기업의 종업원주식선택권 제도 ㈜인터파크와 그 종속기업은 블랙-솔즈 모형에 따라 주식선택권의 공정가치를 산정하였으며, 당분기말 현재 주요 회사의 잔여 주식선택권의 가득 조건 및 모형에 적용된 변수는 다음과 같 습 니 다 .

구 분	9차	10차

부여 주식수	1,234주	764,000주

부여일	2013.03.21	2013.03.21

가득기간	1년	2년

부여일 공정가치	641원	925원

행사가격	5,000원	4,800원

기대변동성	30%	30%

기대행사기간	2년	3년

옵션만기	2021.03.20	2022.03.20

무위험이자율	2.59%	2.59%

(3) ㈜아 이마켓코리아와 그 종속기업의 종업원주식선택권 제도 ㈜아이마켓코리아와 그 종속기업은 블랙-솔즈 모형 및 이항모형에 따라 주식선택권의 공정가치를 산정하였으며, 당분기말 현재 주요 회사의 잔여 주식선택권의 가득 조건 및 모형에 적용된 변수는 다음과 같 습 니 다 .

(단위: 원)

구 분	(주)아이마켓코리아	(주)인터파크큐브릿지	가디언(주)

3차	4차	1차	2차	3차

부여수량	262,000주	2,005,000주	3,275,000주	4,000주	5,060주	4,220주

행사 및 취소수량	35,500주	840,000주	1,380,000주	1,800주	2,300주	1,070주

잔여수량	226,500주	1,165,000주	1,895,000주	2,200주	2,760주	3,150주

행사가능주식수	226,500주	1,165,000주	-	2,200주	2,760주	-

부여일	2016년 03월 29일	2017년 09월 27일	2018년 03월 19일	2016년 03월 28일	2017년 03월 24일	2018년 03월 22일

가득기간	부여일로부터 2년

부여일 주식가격	19,250	49	49	131,317	131,831	84,692

행사가격	20,000	118	118	92,000	92,000	92,000

기대변동성	30.74%	22.39%	22.25%	24.66%	22.49%	29.30%

옵션만기	2021년 03월 28일	2022년 09월 27일	2023년 03월 19일	2023년 03월 27일	2024년 03월 23일	2025년 03월 22일

무위험이자율	1.48%	1.85%	2.09%	1.59%	1.87%	2.43%

34 . 법인세 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출되었습니다.

35. 주당손 익

(1) 당분기와 전분기의 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업주주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	1,295,938,148	3,304,405,718	2, 241,042,046	(3,379,294,497)

가중평균유통보통주식수(*)	53,938,833	54,048,322	56,200,000	56,200,000

기본주당이익(손실)	24	61	40	(60)

(*) 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초발행보통주식수	54,030,000	54,393,006	56,200,000	56,200,000

자기주식효과	(91,167)	(344,684)	-	-

가중평균유통보통주식수	53,938,833	54,048,322	56,200,000	56,200,000

(2) 당분기와 전분기 중 희석화 효과가 발생하지 아니하여 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

36. 우발부채 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류 중인 주요 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당사자	소송가액	현황

손해배상(개인정보 침해)	다수의 개인	2,475,400	진행 중

당분기말 현재 소송사건의 최종결과는 예측할 수 없으며, 연결실체는 동 소송의 최종결과가 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

(2) 당분기말 현 재 지배기 업과 관련한 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	거래은행	약정한도	실행금액

차입한도약정	우리은행	6,500,000	5,609,727

한국증권금융(*)	15,000,000	5,704,818

합 계	21,500,000	11,314,545

(*) 상기 차입약정과 관련하여 당 분기 말 현재 지배기업은 종속기업 ㈜아이마켓코리아 발행주식 350만주 를 담보로 제공하고 있습니다.( 담보설정금액: 19,500백 만원 )

(3) 당 분기말 현재 ㈜인터파크 및 그 종속기업과 관련한 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD, 천HKD)

구분	통화	한도액	실행금액	금융기관

보증보험	KRW	32,940,976	32,414,188	서울보증보험

전자상거래 지급보증	KRW	1,000,000	40,777

이행지급보증보험	KRW	923,241	976,755

공탁보증보험	KRW	5,800	5,800

법인신용카드	KRW	3,000,000	989,422	한국씨티은행

법인신용카드	KRW	20,000,000	5,807,989	신한카드

보증서발급	KRW	2,000,000	1,500,000	신한은행

연대보증	KRW	2,000,000	1,500,000

상품대 보증(*1)	KRW	600,000	505,000	IBK기업은행

거래처 질권 설정(*1)	KRW	590,000	590,000

외화지급보증(*1)	HKD	1,430	1,430

USD	38	38

담보대출약정(*2)	KRW	39,000,000	33,150,000	한국증권금융

차량구매대출	KRW	2,500,000	998,122	신한캐피탈

(*1) 종속기업인 ㈜인터파크의 단기금융상품을 담보로 보증을 제공받고 있습니다. (*2) 당분기말 현재 상기 차입금과 관련하여 지배기업이 보유한 ㈜인터파크 주식 650만주 와 ㈜아이마켓코리아 주식 330만주가 담보로 제공되어 있습니다. (담보설정금액 : 50,700백만원) 또 한 , 종속기업인 ㈜인터파크는 당분기말 현재 성남시 수정구 금토동 소재의 판교 제2테크노밸리 도시첨단산업단지 용지매매계약을 인터파크컨소시엄으로 체결하였고, 컨소시엄 내의 각 매수인은 분담비율에 따라 매매대금을 부담하여야 합니다. 매매대 금 (58,698백만원)에 대한 각 매수인 분담비율은 인터파크(52.99%), ㈜테너지(18.59%), ㈜유웨이어플라이(16.24%), ㈜스페이스솔루션(12.18%)이며 컨소시엄내의 각 매수인은 상호간의 지급의무에 대한 연대책임을 부담하고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 ㈜아이마켓코리아와 그 종속기업과 관련한 금융기관 약정사항은다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD)

구 분	통화	약정한도	실행금액	금융기관

당좌 및 일반대출	KRW	38,500,000	13,814,000	신한은행 등

L/C(*1)	KRW	20,000,000	481,758	한국 씨티은행

USD	33,000	1,898	신한은행 등

전자외상매출채권담보대출(구매)(*1)	KRW	187,000,000	65,720,625	IBK기 업은행 등

USD	2,000	-	한국씨티은행

통화선도계약	USD	16,900	1,835	신한은행 등

기타원화지급보증(*1)	KRW	8,000,000	1,000,000	우리은행

이행지급보증 등(*2)	KRW	20,371,753	9,200,636	서울보증보험 등

구매카드(*1)	KRW	15,000,000	9,504,591	삼성카드

(*1) 상품의 구매와 관련한 금융기관과의 약정입니다. (*2) 상품의 판매와 관련한 금융기관과의 약정입니다.

(5) 공연투자와 관련한 정산 약정연결실체는 당분기말 현재 영화 및 공연제작과 관련한 다수의 공연투자 계약을 체결하고 있습니다. 동 계약에 의하여 연결실체가 지급한 제작비는 공연투자자산으로 인식하고 있으며, 영화 및 공연제작이 완료된 후 발생하는 수익은 약정된 비율에 따라 정산이 이루어져 매출액으로 인식하고 있습니다.(6) ㈜인터파크씨어터 관리운영권종속기업인 ㈜인터파크씨어터는 2007년 11월 29일 서울특별시와 체결한 대중음악 및 뮤지컬공연장 민간투자시설사업 실시협약에 따라 사업시행자로 선정되었습니다. 이후 2011년 10월 31일 공연장 및 부속시설은 건설이 완공되어 최초의 실시협약에 따라 해당 공연장 및 부속시설은 서울특별시에 귀속되었습니다. 한편, ㈜인터파크씨어터는 운영개시일로부터 20년간 관리운영권을 가지며 운영기간 종료 후에는 공연장 및 부속시설의 사용권 및 관리운영권을 서울특별시에 이전하기로 되어있습니다. (7) ㈜아이마켓코리아는 ㈜안연케어의 경영성과가 주주간 약정에서 규정한 기준을 충족하지 못하는 경우, 해당 종속기업 주식을 다른 주주에게 매도할 수 있는 권리를 가지고 있습니다.

37. 특수관계자 (1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

관계기업 및 공동지배기업	직접 지분보유	㈜인터파크비즈마켓, ㈜브레인메딕, ㈜징기프트

간접 지분보유	㈜ 인터파크씨엔이, ㈜레미제라블코리아, ㈜개똥이네, PT RESERVASI GLOBAL INDONESIA, Interpark Tour Japan Co., Ltd. (이상, ㈜인터파크를 통하여 보유)에어로젤애플리케이션그룹㈜, ㈜코레이트 (이상, ㈜아이마켓코리아를 통하여 보유), ㈜비즈마켓렌탈, BEIJING YTPKWT CO., LTD (이상, ㈜인터파크비즈마켓을 통하여 보유)PT RESERVASI GLOBAL DIGITAL (이상, PT Reservasi global Indonesia를 통하여 보유),

그 밖의 특수관계자	재단법인 카오스 등

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역 은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	매출 등	재고자산 매입	기타비용 등	자금대여(회수)

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

관계기업 및 공동지배기업 :

㈜인터파크비즈마켓	1,992,134	1,809,901	989,848	1,444,169	85,620	69,027	-	-

㈜세류페이퍼(*)	-	14,295,867	-	124,303	-	-	-	-

㈜레미제라블코리아	256,289	61,148	-	-	-	-	-	-

㈜인터파크씨엔이	30,831	-	-	-	5,280	-	-	-

㈜개똥이네	20,160	15,512	-	-	-	59	-	-

㈜코레이트	122	93,846	362,607	118,747	-	3,810	-	500,000

PT Reservasi Global	-	-	-	-	-	160,000	-	-

기타의 특수관계자 :

재단법인 카오스	133,643	600	-	-	351,890	606,402	-	-

(주)옐로페이	-	38,773	-	-	-	-	-	-

합 계	2,433,179	16,315,647	1,352,455	1,687,219	442,790	839,298	-	500,000

(*) 전분기 중 (주)인터파크비즈마켓의 지분율 하락에 따라 지배기업의 관계기업에서 제외되었으며, 전분기 중 특수관계자 제외 전 거래를 반영하였습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

관계기업 및 공동지배기업:

㈜인터파크비즈마켓	121,709	360,262	148,483	463,183	33,969	341,226	14,640	32,277

㈜인터파크씨엔이	2,904	-	1,307	-	105	-	720	-

㈜개똥이네	3,302	3,082	400,252	400,857	-	-	-	-

㈜코레이트	-	-	-	-	141,633	100,760	-	-

기타의 특수관계자:

재단법인 카오스	-	941	25,113	-	-	6,915	-

합 계	127,915	364,285	575,155	864,040	175,707	441,986	22,275	32,277

(4) 당분기말 현재 ㈜세류페이퍼가 ㈜아이마켓코리아로부터 구매하는 물품대가의 지급과 관련하여, 연결실체의 특수관계자인 ㈜인터파크비즈마켓이 ㈜세류페이퍼에게 150억원 한도의 지급보증을 제공하고 있습니다. (5) 전분기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	거래상대방	금 액

투자금 회수	유니온글로벌CG조합	410,000

지분처분	(주)코레이트	1,996,655

지분취득	(주)코레이트	1,828,214

1,273,576

(6) 당분기와 전분기 중 지배기업의 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	554,446	681,480

퇴직급여	39,938	51,165

합 계	594,384	732,645

38. 금융상품 의 범주별 분류 및 공정가치

(1) 연결실체의 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다. 또한 당분기에는 리스부채의 공정가치 공시가 요구되지 않습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

단기투자자산	-	201,571,211	-	-	201,571,211

장기투자자산	-	792,190	-	-	792,190

통화선도	-	208,076	-	-	208,076

지분증권	-	16,893	4,620,311	-	4,637,204

출자금	-	40,947,784	-	-	40,947,784

공연투자자산	-	4,122,565	-	-	4,122,565

소 계	-	247,658,719	4,620,311	-	252,279,030

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	109,997,814	-	-	-	109,997,814

매출채권	496,459,326	-	-	-	496,459,326

기타수취채권	107,295,068	-	-	-	107,295,068

리스채권	4,543,795	-	-	-	4,543,795

단기투자자산	67,975,971	-	-	-	67,975,971

장기투자자산	2,380,466	-	-	-	2,380,466

국공채	200,410	200,410

소 계	788,852,850	-	-	-	788,852,850

금융자산 합계	788,852,850	247,658,719	4,620,311	-	1,041,131,880

공정가치로 측정되는 금융부채:

통화선도	-	869,275	-	-	869,275

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무	-	-	-	527,720,359	527,720,359

기타지급채무	-	-	-	58,518,011	58,518,011

리스부채	-	-	-	70,302,549	70,302,549

차입금	65,626,667	65,626,667

고객예치금	-	-	-	81,573,945	81,573,945

금융부채 합계	-	869,275	-	803,741,531	804,610,806

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

단기투자자산	-	178,482,343	-	-	178,482,343

장기투자자산	-	140,783	-	-	140,783

통화선도	-	224,709	-	-	224,709

지분증권	-	-	4,624,611	-	4,624,611

출자금	-	36,862,226	-	-	36,862,226

공연투자자산	-	4,487,490	-	-	4,487,490

소 계	-	220,197,551	4,624,611	-	224,822,162

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	168,076,807	-	-	-	168,076,807

매출채권	476,238,335	-	-	-	476,238,335

기타수취채권	123,094,818	-	-	-	123,094,818

기타자산	46,096,417	-	-	-	46,096,417

단기투자자산	69,083,304	-	-	-	69,083,304

장기투자자산	201,853	-	-	-	201,853

국공채	200,509	-	-	-	200,509

소 계	882,992,043	-	-	-	882,992,043

금융자산 합계	882,992,043	220,197,551	4,624,611	-	1,107,814,205

공정가치로 측정되는 금융부채:

통화선도	-	463,720	-	-	463,720

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무	-	-	-	576,919,070	576,919,070

기타지급채무	-	-	-	81,727,534	81,727,534

차입금	-	-	-	71,083,097	71,083,097

기타부채	-	-	-	135,786,873	135,786,873

고객예치금	-	-	-	75,133,005	75,133,005

금융부채 합계	-	463,720	-	940,649,579	941,113,299

(2) 금융상품의 공정가치 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

통화선도	-	208,076	-	208,076

단기투자자산	-	201,571,211	-	201,571,211

장기투자자산	-	-	792,190	792,190

지분증권	16,893	-	-	16,893

공연투자자산	-	-	4,122,565	4,122,565

출자금	-	-	40,947,784	40,947,784

소 계	16,893	201,779,287	45,862,539	247,658,719

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품:

지분증권	-	-	4,620,311	4,620,311

금융자산 합계	16,893	201,779,287	50,482,850	252,279,030

당기손익-공정가치 측정 금융부채:

통화선도	-	869,275	-	869,275

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

통화선도	-	224,709	-	224,709

단기투자자산	-	178,482,343	-	178,482,343

장기투자자산	-	-	140,783	140,783

공연투자자산	-	-	4,487,490	4,487,490

출자금	-	-	36,862,226	36,862,226

소 계	-	178,707,052	41,490,499	220,197,551

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품:

지분증권	-	-	4,624,611	4,624,611

금융자산 합계	-	178,707,052	46,115,110	224,822,162

당기손익-공정가치 측정 금융부채:

통화선도	-	463,720	-	463,720

③ 당분기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없습니다.

연결실체가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당분기중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다. ④ 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수수준 2와 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	가치평가기법	투입변수	공정가치 측정과 유의적이지만관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

전환상환우선주(장기투자자산)	유사기업비교법	주가순자산비율	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.- 주가순자산비율이 높아지는(낮아지는) 경우- 주가변동성이 높아지는(낮아지는) 경우

옵션가격결정모형	주가 변동성

통화선도	시장접근법	-

공연투자자산	자산가치법(*)	자산가치	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)합니다.- 자산가치가 높아지는(낮아지는) 경우

출자금	자산가치법(*)	자산가치	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)합니다.- 자산가치가 높아지는(낮아지는) 경우

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산:

지분증권	현금흐름할인모형	영구성장률, 가중평균자본비용 등	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)합니다.- 영구성장률이 높아지는(낮아지는) 경우- 가중평균자본비용이 낮아지는(높아지는) 경우

당기손익-공정가치 측정 금융부채:

통화선도	시장접근법	-

(*) 순자산가치가 공정가치와 유의적인 차이가 없을 것으로 판단하여 순자산가치를사용하여 평가하였습니다.

(3) 금융자산과 금융부채의 상계 당분기말 현재 실행가능한 일괄상계약정의 적용을 받는 금융자산 및 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상계대상자산ㆍ부채 총액	상계된자산ㆍ부채 총액	재무상태표상 순액

매출채권	57,461,635	(5,326,849)	52,134,785

매입채무	38,088,697	(5,326,849)	32,761,848