그래디언트 분기보고서 (2021.09)
5. 재무제표 주석

제25기 3분기 2021년 9월 30일 현재
제24기 3분기 2020년 9월 30일 현재
주식회사 인터파크 (구, 주식회사 인터파크홀딩스)

1. 회사의 개요

주식회사 인터파크(구 , 주식회사 인 터파크 홀딩스)(이하 "당사")는 1999년 7월 1일에 주식을 한국거래소가 개설한 KRX 코스닥 시장에 상장하였으며, 1999년 11월 15일에 액면 5,000원의 주식을 500원으로 액면분할하였습니다. 그리고, 2006년 12월 1일을 기준으로 기존 사업부문 중 쇼핑몰, 도서, 티켓 및 여행사업부분을 물적분할하였으며, 2020년 7월 1일을 합병기일로 하여 당사의 종속기업인 구, 주식회사 인터파크를 흡수합병하면서 상호를 주식회사 인터파크홀딩스에서 주식회사 인터파크로 변경하였으며, 서울특별시 강남구 삼성로 512에 본사를 두고 있습니다.

당분기말 현재 당사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따른 지주회사는 아니나 자회사에 대한 지원 및 관리사업과 전자상거래에 의한 도소매업, 공연 기획 및 제작, 티켓예매 및 판매대행업, 일반여행업 및 여행중개업 등을 주요 사업으로 하고 있습니다.

당사의 설립시 자본금은 1,000백만원이었으나 이후 합병 및 수 차례의 유ㆍ무상증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 41,766백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

대표이사와 그외 특수관계자	22,963,670	28.28

자기주식	3,551,240	4.37

기 타	54,674,253	67.35

합 계	81,189,163	100.00

2. 재무제표의 작성기준

(1) 회계기준의 적용 당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간 요약재무제표입니다. 동 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 중간요약재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간 요약재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표에 사용된 것과 동일합니다.

3. 중요한 회계정책 중간요약재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2021년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다.

여러 개정사항과 해석서가 2021년부터 최초 적용되며, 당사의 요약중간재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' (개정) - 이자율지표 개혁개정사항은 은행 간 대출 금리(IBOR)가 대체 무위험 지표(RFR)로 대체될 때 재무보고에 미치는 영향을 다루기 위한 한시적 면제를 제공합니다.개정사항은 다음의 실무적 간편법을 포함합니다.- 계약상 변경, 또는 개혁의 직접적인 영향을 받는 현금흐름의 변경은 시장이자율의 변동과 같이 변동이자율로 변경되는 것처럼 처리되도록 함- 이자율지표 개혁이 요구하는 변동은 위험회피관계의 중단없이 위험회피지정 및 위험회피문서화가 가능하도록 허용함- 대체 무위험 지표(RFR)를 참조하는 금융상품이 위험회피요소로 지정되는 경우 별도로 식별가능해야 한다는 요구사항을 충족하는 것으로 보는 한시적 면제이 개정사항은 당사의 중간재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 당사는 실무적 간편법이 적용가능하게 되는 미래에 해당 실무적 간편법을 사용할 것입니다.

4. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

금융기관예치금	15,859,621	13,528,586

5. 사용제한 금융상품

당분기말과 전기말 현재 담보로 제공되거나 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD)

구 분	종 류	금융기관	금 액	사용제한내용

당분기말	전기말

단기금융상품	정기예금	IBK기업은행	600,000	600,000	지급보증 담보제공(*1)

20,736(USD 18)	236,096(USD 217)	외화지급보증 담보제공(*1)

보통예금	IBK기업은행	2,955	-	피해구제 신청 가압류(*2)

하나은행	6,610	-

한국씨티은행	48	-

합 계	630,349	836,096

(*1) 매입처 등에 대한 거래보증을 위해 담보로 제공되었습니다.(*2) 피해구제 신청으로 인해 가압류 설정되었습니다.

6. 매출채권과 기타채권 및 리스채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

유 동:

매출채권	13,603,533	(2,250,548)	11,352,985	16,516,452	(1,662,933)	14,853,519

미수금	43,231,463	(1,732,812)	41,498,651	39,460,483	(1,600,342)	37,860,141

대여금	300,000	(300,000)	-	600,000	(300,000)	300,000

미수수익	33,449	(6,275)	27,174	11,977	(6,275)	5,702

보증금	690,448	-	690,448	5,241,720	-	5,241,720

소 계	57,858,893	(4,289,635)	53,569,258	61,830,632	(3,569,550)	58,261,082

비유동:

보증금	5,845,821	-	5,845,821	6,416,485	-	6,416,485

소 계	5,845,821	-	5,845,821	6,416,485	-	6,416,485

합 계	63,704,714	(4,289,635)	59,415,079	68,247,117	(3,569,550)	64,677,567

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금	미수수익	대여금	합 계

기초	1,662,933	1,600,342	6,275	300,000	3,569,550

대손상각비	587,615	-	-	-	587,615

기타의대손상각비	-	132,470	-	-	132,470

분기말	2,250,548	1,732,812	6,275	300,000	4,289,635

② 전분기(검토받지 않은 재무제표)

(단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금	미수수익	대여금	합 계

기초	-	27,754	-	-	27,754

합병으로 인한 효과	2,183,910	472,470	6,275	300,000	2,962,655

대손상각비	169,562	-	-	-	169,562

기타의대손상각비	-	886,935	-	-	886,935

분기말	2,353,472	1,387,159	6,275	300,000	4,046,906

(3) 당분기말과 전기말 현재 리스채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

리스채권	159,063	40,425	150,121	160,125

(4) 당분기와 전분기 중 리스채권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기(검토받지 않은 재무제표)

기초	310,246	-

합병으로 인한 효과	-	378,545

이자수익	4,914	2,365

리스채권 회수	(115,672)	(36,401)

분기말	199,488	344,509

당분기말 현재 리스채권에 대하여 인식하는 대손충당금은 없습니다.

7. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장단기투자자산	25,735,824	-	16,002,547	-

출자금	-	16,725,432	-	12,571,948

지분증권	-	300,415	-	300,415

합 계	25,735,824	17,025,847	16,002,547	12,872,363

8. 공연투자자 산

당 분기말과 전기말 현재 공연투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동 :

영화투자	-	31,483

공연투자	-	855,531

소 계	-	887,014

비유동 :

공연투자	1,033,026	864,482

합 계	1,033,026	1,751,496

9. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	11,903,667	(3,905,885)	7,997,782	17,515,096	(2,969,075)	14,546,021

제작중인공연	651,843	-	651,843	878,716	-	878,716

합 계	12,555,510	(3,905,885)	8,649,625	18,393,812	(2,969,075)	15,424,737

(2) 당사는 당분기 중 1,338,169 천원의 재고자산평가손실과 401,359 천원의 재고자산평가손실환입을 매출원가에 각각 가산 및 차감하였습니다.

10. 기타자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	현재가치할인차금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	현재가치할인차금	순장부금액

유 동:

선급금	68,521,297	(20,819,611)	(24,709)	47,676,977	48,535,502	(15,424,306)	(27,739)	33,083,457

선급비용	4,030,133	-	-	4,030,133	2,350,073	-	-	2,350,073

환불자산	95,226	-	-	95,226	140,745	-	-	140,745

소 계	72,646,656	(20,819,611)	(24,709)	51,802,336	51,026,320	(15,424,306)	(27,739)	35,574,275

비유동:

선급금	15,649,489	(1,831,567)	(2,081,268)	11,736,654	14,444,521	(1,863,911)	(2,443,500)	10,137,110

선급비용	1,943,725	-	-	1,943,725	2,272,932	-	-	2,272,932

소 계	17,593,214	(1,831,567)	(2,081,268)	13,680,379	16,717,453	(1,863,911)	(2,443,500)	12,410,042

합 계	90,239,870	(22,651,178)	(2,105,977)	65,482,715	67,743,773	(17,288,217)	(2,471,239)	47,984,317

(2) 당분기와 전분기 중 기타자산에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기 (검토받지 않은 재무제표)

기초	17,288,217	-

합병으로 인한 효과	-	12,382,202

대손상각비	498,438	46,751

기타의대손상각비	4,864,523	2,513,190

분기말	22,651,178	14,942,143

11. 매각예정자산당분기와 전기말 현재 매각예정자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매각예정자산	유형자산(*1)	16,621,552	-

투자부동산(*1)	4,017,321	-

종속기업투자주식(*2)	-	147,212

합 계	20,638,873	147,212

(*1) 당사는 당분기 중 이사회의 결정에 따라 당사가 보유중인 유형자산 일부 및 투자부동산을 처분하기로 결정하였습니다. 매각예정자산은 공정가치에서 매각부대원가를 차감한 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하였으며, 장부금액과 순공정가치의 차이는 손 상차손으로 인식하였습니다. 손상차손 인식 금액은 유형자산 3,407,944천원, 투자부동산 787,262천원입니다.(*2) 전기말 현재 매각예정자산인 상해망원상무유한공사는 당분기 중 청산완료되었습니다.

12. 종속ㆍ관계기업투자주식 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	결산월	주요영업활동	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

㈜아이마켓코리아(*1)	대한민국	12월	MRO(산업용 소모자재 전자상거래업)	43.02	253,538,552	40.63	253,538,552

㈜인터파크씨어터	대한민국	12월	공연장 운영 및 공연기획	100.00	1,831,981	100.00	1,831,981

Interpark Global Corporation(*2)	미국	12월	미국내 상품소싱 및 직구 판매	100.00	1,773,092	100.00	980,972

㈜뉴컨텐츠컴퍼니	대한민국	12월	공연 등 문화사업 기획 및 제작	100.00	394,376	100.00	394,376

㈜인터파크렌터카	대한민국	12월	렌터카 서비스업	100.00	-	100.00	-

㈜인터파크뮤직플러스(구,㈜인터파크아카데미)(*3)	대한민국	12월	학원운영, 교육서비스 및 엔터테인먼트업	100.00	3,057,343	95.29	557,343

㈜인터파크바이오컨버전스(*4)	대한민국	12월	의약품 연구 및 개발	51.00	10,200,000	51.00	5,100,000

합 계	270,795,344	262,403,224

(*1) 당분기말 현재 당사는 ㈜아이마켓코리아의 의결권 있는 지분의 과반을 보유하고 있지는 않지만 이사회를 지배하고 있으며, 주요 경영진이 당사의 특수관계자로 구성되어 있습니다. 또한, 과거 주주총회 참석주주 대비 당사의 보유지분의 비율이 과반을 유지하고 있습니다. 따라서 당사는 주요 경영진, 이사회 제도 및 주주총회 의결권 행사결과 등을 종합적으로 고려하여 당사가 ㈜아이마켓코리아에 대하여 사실상 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다.당분기 중 (주)아이마켓코리아는 자기주식 1,964,500주를 소각하여 당사의 지분율이43.02%(전기말 :40.63%)로 증가하였습니다.(*2) 당분기 중 792,120천원의 유상증자에 참여하였습니다. (*3) 당분기 중 2,500,000천원의 유상증자에 참여하여 지분율이 100.00%(전기말 : 95.29%)로 증가하였습니다.(*4) 당분기 중 5,100,000천원의 유상증자에 참여하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	결산월	주요영업활동	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

㈜인터파크비즈마켓	대한민국	12월	전자상거래업	20.42	1,000,000	20.42	1,000,000

㈜인터파크씨엔이	대한민국	12월	출판통신판매 중개 및 교육 관련 서비스업	49.00	266,350	49.00	266,350

㈜레미제라블코리아(*1)	대한민국	12월	공연기획업	50.00	95,898	50.00	95,898

PT Reservasi Global Indonesia(*2)	인도네시아	12월	전자상거래업	48.87	412,968	49.00	1,003,745

㈜징기프트(*3)	대한민국	12월	전자상거래업	49.00	-	49.00	-

Interpark Tour Japan Co., Ltd.(*3)	일본	9월	여행서비스업	49.00	-	49.00	-

합 계	1,775,216	2,365,993

(*1) 지분율은 50%이나 피투자자에 대한 힘, 투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용하는 능력을 충족하지 못함에 따라 관계기업투자주식으로 분류하고 있습니다.(*2) 당분기 중 자본금 590,777천원을 유상감자하여 당사의 지분율이 48.87%(전기말 : 49.00%)로 감소하였습니다.(*3) 전기 이전에 장부금액 전액을 관계기업투자주식손상차손으로 인식하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 보유하고 있는 종속ㆍ관계기업투자주식 중 시장성 있는 투자주식의 시장가격은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기말	전기말

㈜아이마켓코리아	170,403,000	125,681,200

13. 유형자산당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기 (검토받지 않은 재무제표)

일반 유형자산	사용권자산	합 계	일반 유형자산	사용권자산	합 계

기초	64,324,758	17,078,824	81,403,582	1,605,168	1,214,065	2,819,233

합병으로 인한 효과	-	-	-	61,804,217	15,366,333	77,170,550

취득	3,577,353	525,484	4,102,837	1,519,043	113,225	1,632,268

처분	(140,250)	(208,960)	(349,210)	(1,273,546)	(658,411)	(1,931,957)

감가상각	(2,519,806)	(3,982,909)	(6,502,715)	(1,156,202)	(1,610,600)	(2,766,802)

기타(*)	(20,029,495)	-	(20,029,495)	(39,984)	-	(39,984)

분기말	45,212,560	13,412,439	58,624,999	62,458,696	14,424,612	76,883,308

(*) 당사는 당분기 중 이사회의 결정에 따라 당사가 보유중인 유형자산 일부를 처분하기로 결정하여 매각예정자산으로 대체하였습니다.1 4. 투자부동산

당분기와 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기 (검토받지 않은 재무제표)

기초	4,868,768	-

감가상각	(64,184)	-

기타(*)	(4,804,584)	-

분기말	-	-

(*) 당사는 당분기 중 이사회의 결정에 따라 당사가 보유중인 투자부동산을 처분하기로 결정하여 매각예정자산으로 대체하였습니다.

15. 무형자산 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기 (검토받지 않은 재무제표)

기초	12,190,047	1,069,187

합병으로 인한 효과	-	8,730,445

취득	128,140	337,946

처분	(58,726)	(9,633)

상각	(1,362,655)	(412,846)

기타	-	(1,046,952)

분기말	10,896,806	8,668,147

16. 매입채무 및 기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	5,625,076	-	14,540,757	-

미지급금	26,821,783	-	28,006,667	-

미지급비용	8,267,601	-	5,572,198	-

보증금	57,633	100,000	108,433	169,600

합 계	40,772,093	100,000	48,228,055	169,600

17. 리스부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 리스부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

리스부채	5,524,834	8,793,444	5,155,838	12,648,577

(2) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 세부내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 말

(단위: 천원)

구 분	할인율	총장부금액	현재가치할인차금	순장부금액

부동산리스부채	1.35%~2.91%	14,354,191	(349,556)	14,004,635

차량리스부채	318,759	(5,116)	313,643

소 계	14,672,950	(354,672)	14,318,278

유동성 대체	(5,524,834)

합 계	8,793,444

② 전 기말

(단위: 천원)

구 분	할인율	총장부금액	현재가치할인차금	순장부금액

부동산리스부채	1.55%~2.91%	18,089,266	(569,153)	17,520,113

차량리스부채	288,671	(4,369)	284,302

소 계	18,377,937	(573,522)	17,804,415

유동성 대체	(5,155,838)

합 계	12,648,577

(3) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기(검토받지 않은 재무제표)

기초	17,804,415	1,209,394

합병으로 인한 효과	-	15,577,916

재측정	-	87,094

발생	525,484	26,131

이자비용	226,479	89,392

처분(해지)	(211,595)	(657,980)

상환	(4,026,505)	(1,053,375)

분기말	14,318,278	15,278,572

(4) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 만기분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

3개월 미만	1,645,451	1,527,303

3개월 ~ 1년 미만	4,097,568	3,915,306

1년 ~ 5년 미만	8,929,931	12,935,328

당분기말 현재 할인되지 않은 리스부채	14,672,950	18,377,937

(5) 당분기와 전분기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기(검토받지 않은 재무제표)

리스의 총 현금유출(*)	4,507,162	1,272,659

(*) 리스부채 상환액 및 단기리스 및 소액자산에 대한 리스료 금액이 포함되어 있습니다.

18. 이연수익

당분기와 전분기 중 이연수익의 변동내역과 유동성분류는 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	변동내역	유동성분류

기초	설정액	사용 액	당분기말	유동	비유동

고객충성제도관련 이연수익	928,125	2,711,301	(2,786,122)	853,304	853,304	-

당사는 재화를 구매하는 고객에게 매출액의 일부를 보상점수로 부여하고 보상점수에배분된 대가는 이연수익으로 인식하고 있으며, 보상점수가 회수되고 보상을 제공할 의무를 이행하는 시점과 소멸되는 시점에 보상점수에 배분된 대가를 수익으로 인식하고 있습니다. 보상점수의 공정가치는 회수되는 보상점수를 위해 제공되는 재화의 공정가치와 기대회수율을 고려하여 추정하고 있습니다.

② 전분기(검토받지 않은 재무제표)

(단위: 천원)

구 분	변동내역	유동성분류

기초	합병으로인한 효과	설정액	사용 액	전분기말	유동	비유동

고객충성제도관련 이연수익	-	1,034,681	992,725	(1,033,511)	993,895	993,895	-

19. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선수금	30,744,188	-	14,806,921	-

예수금	55,668,188	-	34,601,399	-

고객예치금	86,587,119	-	90,994,919	-

유급연차휴가부채	2,148,125	-	2,275,752	-

기타충당부채	459,602	-	-	-

환불부채	118,989	-	178,035	-

장기종업원급여부채	-	1,209,397	-	1,057,945

복구충당부채	-	817,297	-	805,813

합 계	175,726,211	2,026,694	142,857,026	1,863,758

20. 퇴직급여제도당사는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.당분기와 전분기(검토받지 않은 재무제표) 중 포괄손익계산서에 인식된 총 비용은 각각 3,526 백만원 과 1,382백만원으로, 이는 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 퇴직급여제도에 납입하였거나 납입할 기여금을 나타내고 있습니다.

21. 자본금

당분기말과 전기말 현재 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	200,000,000주	200,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식의 수(보통주)	81,189,163주	81,189,163주

납입자본금	41,765,628,000원	41,765,628,000원

당사는 전기 이전까지 이사회 결의에 따라 자기주식 2,342,093주를 이익소각하였으며, 동 이익소각의 결과로 발행주식의 액면금액과 납입자본금이 일치하지 않습니다.

22. 기타불입자본당 분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	74,540,493	74,540,493

기타자본잉여금	38,968,213	34,467,597

주식선택권	555	39,876

자기주식(*)	(11,328,117)	(21,217,861)

자기주식처분손실	-	(29,311)

합 계	102,181,144	87,800,794

(*) 주가안정을 통한 주주가치 제고 및 주식선택권 행사 시 부여할 목적 등으로 보유하고 있습니다.

23. 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*1)	2,000,105	1,851,030

임의적립금(*2)	1,000,000	-

미처분이익잉여금	187,814,635	205,171,433

합 계	190,814,740	207,022,463

(*1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전에 사용가능합니다.(*2) 당분기말 현재 정보통신망법에 따른 개인정보보호 손해배상책임 의무 이행을 위해 1,000,000천원을 임의적립금으로 계상하고 있습니다.

2 4 . 매출

(1) 당분기와 전분기 중 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기(검토받지 않은 재무제표)

3개월	누적	3개월	누적

주요 지리적 시장:

국내	71,437,564	217,875,272	76,770,476	88,771,526

해외	2,474,211	8,983,710	2,378,460	2,378,460

합 계	73,911,775	226,858,982	79,148,936	91,149,986

주요 서비스 계열:

상품매출	36,402,068	118,296,390	46,673,418	46,673,418

공연수익	24,417	670,007	49,444	49,444

수수료수익	19,970,766	57,212,674	21,009,353	21,009,353

기타매출	13,200,524	37,737,911	11,416,721	11,416,721

배당금수익	4,314,000	12,942,000	-	12,001,050

합 계	73,911,775	226,858,982	79,148,936	91,149,986

수익 인식 시기:

한 시점에 이행	65,424,292	202,115,730	72,432,305	84,433,355

기간에 걸쳐 이행	8,487,483	24,743,252	6,716,631	6,716,631

합 계	73,911,775	226,858,982	79,148,936	91,149,986

(2) 계약 잔액

당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산	874,864	714,247

계약부채	(11,752,884)	(8,248,707)

전기말의 계약자산과 계약부채 중 당분기 중 청구 및 수익으로 인식된 금액은 각각 714,247 천원 및 7,906,569 천 원 입 니다.

25. 매출원가당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기(검토받지 않은 재무제표)

3개월	누적	3개월	누적

상품매출원가	30,722,854	95,813,428	37,434,199	37,434,199

공연제작원가	-	402,970	676,805	676,805

수수료원가	6,846,976	21,183,360	6,637,385	6,637,385

기타원가	1,119,173	3,981,428	1,347,832	1,347,832

합 계	38,689,003	121,381,186	46,096,221	46,096,221

26. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기(검토받지 않은 재무제표)

3개월	누적	3개월	누적

급여	13,569,601	36,955,382	11,987,131	12,593,135

퇴직급여	1,150,436	3,455,196	1,288,038	1,337,604

복리후생비	1,149,841	3,157,136	1,524,889	1,569,953

감가상각비	2,144,950	6,537,442	2,229,430	2,303,632

무형자산상각비	249,776	762,836	249,693	252,546

경상연구개발비	425,226	1,183,313	817,440	2,589,459

대손상각비	357,195	1,086,054	216,313	216,313

통신비	589,216	1,653,123	492,282	496,403

세금과공과	1,700,850	4,734,661	1,989,705	2,007,452

지급수수료	7,646,852	21,822,694	7,842,471	8,199,949

용역비	8,439,481	25,614,077	8,820,046	8,858,224

광고선전비	2,635,967	6,705,867	2,862,011	2,862,011

판매촉진비	939,392	3,020,197	812,879	812,879

기타	1,845,388	5,435,541	1,996,688	2,053,714

합 계	42,844,171	122,123,519	43,129,016	46,153,274

27. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기(검토받지 않은 재무제표)

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가측정 금융자산에 대한 이자수익	805,935	1,504,339	263,210	263,236

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	2,541,722	5,154,449	197,097	197,097

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익	532,860	3,754,843	29,304	29,304

외환차익	11,869	23,264	11,722	11,964

외화환산이익	47,718	93,411	30,132	30,132

배당금수익	-	-	-	734,431

합 계	3,940,104	10,530,306	531,465	1,266,164

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기(검토받지 않은 재무제표)

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가측정 금융부채에 대한 이자비용	75,508	237,963	79,335	238,742

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	-	661,892	124,751	144,245

외환차손	9,040	34,723	20,623	20,735

외화환산손실	404	591	59,268	59,268

합 계	84,952	935,169	283,977	462,990

28. 기타영업외수 익 및 기타영업외비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기(검토받지 않은 재무제표)

3개월	누적	3개월	누적

관계기업주식처분이익	-	-	284,760	284,760

유형자산처분이익	16,291	32,238	4,018	4,018

무형자산처분이익	-	4,274	-	-

매각예정자산처분이익	-	4,279	-	-

기타충당부채환입액	-	-	699,601	699,601

잡이익	916,901	1,169,456	15,977	69,737

합 계	933,192	1,210,247	1,004,356	1,058,116

(2) 당분기와 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기(검토받지 않은 재무제표)

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	107,582	109,784	3,236	46,360

유형자산손상차손	3,407,944	3,407,944	-	-

투자부동산손상차손	787,263	787,263	-	-

기부금	200,000	344,025	65,345	65,345

기타의대손상각비	1,636,356	4,996,993	3,400,125	3,400,125

기타충당부채전입액	12,802	459,602	-	-

잡손실	15,097	264,443	-	-

합 계	6,167,044	10,370,054	3,468,706	3,511,830

29. 주식기준보상

(1) 전기 중 합병계약으로 피합병법인으로부터 주식선택권을 승계받았으며 당분기말현재 주식선택권은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	전기말미행사수량	당분기소멸수량	당분기행사수량	당분기말미행사수량	부여일	약정용역제공기간	행사가능기간	행사가격

9차	34	(34)	-	-	2013.03.21	2013.03.21~2014.03.20	2014.03.21~2021.03.20	2,030원

10차	106,143	(4,432)	(100,233)	1,478	2013.03.21	2013.03.21~2015.03.20	2015.03.21~2022.03.20	1,948원

합 계	106,177	(4,466)	(100,233)	1,478

(*) 승계받은 주식선택권은 합병계약에 따라 주식수, 행사가격 등이 조정되어 부여되었으며, 부여일에서 약정 용역 제공기간이 경과한 시점에 가득되며, 가득일로부터 7년간 행사가 가능합니다.

(2) 공정가치 측정당분기말 현재 주식선택권은 블랙-숄즈 모형을 적용하여 공정가액접근법에 의해 보상원가를 산정하였으며, 주식결제형 주식기준보상제도의 부여일 현재 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	9차	10차

기대변동성	30%	30%

기대행사기간	2년	3년

부여일 공정가치	641원	925원

배당수익률	0%	0%

무위험이자율(국공채 수익률)	2.59%	2.59%

(3) 당분기 중 인식한 주식보상비용은 없습니다. 30. 법인세 법인세비용은 당분기 법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.

31. 주당 손 익

(1) 기본주당손익당분기와 전분기 중 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주)

구 분	당분기	전분기(검토받지 않은 재무제표)

3개월	누적	3개월	누적

분기순손실	(8,913,255)	(14,716,969)	(13,404,882)	(1,924,742)

가중평균유통보통주식수(*)	77,635,525	77,084,901	74,532,546	59,472,338

기본주당손실	(115)원	(191)원	(180)원	(32)원

(*) 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기(검토받지 않은 재무제표)

3개월	누적	3개월	누적

기초 발행보통주식수	81,189,163	81,189,163	58,500,000	58,500,000

자기주식 효과	(3,553,638)	(4,104,262)	(6,656,617)	(6,645,921)

신주발행 효과	-	-	22,689,163	7,618,259

가중평균유통보통주식수	77,635,525	77,084,901	74,532,546	59,472,338

(2) 희석주당손익 당분기와 전분기(검토받지 않은 재무제표) 중 보통주의 희석화효과가 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

32. 현금흐름표

당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금변동	분기말

리스부채	17,804,415	(3,800,025)	313,888	14,318,278

② 전분기(검토받지 않은 재무제표)

(단위 : 천원)

구분	기초	합병으로 인한효과	현금흐름	비현금변동	분기말

단기차입금	11,037,377	-	(11,037,377)	-	-

리스부채	1,209,394	15,577,916	(1,053,375)	(455,363)	15,278,572

합 계	12,246,771	15,577,916	(12,090,752)	(455,363)	15,278,572

33. 우발부채 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사가 피고로 계류 중인 주요 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당사자	소송가액	현 황

손해배상(개인정보 침해) 등	다수의 개인 등	772,246	진행 중

당분기말 현재 소송사건의 최종결과는 예측할 수 없으며, 위 소송과 관련하여 일부 금액은 부채로 계상되어 있습니다. 당분기 중 소송진행경과 등에 따라 당사는 459,602천원만큼 기타유동부채를 설정하였고, 손익계산서 상 기타영업외비용으로 인식하였습니다. 당사는 소송의 최종결과가 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있 습니다. 또한 당사가 원고로 계류 중인 주요 소송사건은 1건이 있습니다.

(2) 당 분기말 현재 금융기관에 대한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. ① 당사가 제공받은 보증

(원화단위: 천원, 외화단위: 천단위)

구분	통화	한도액	실행금액	금융기관

보증보험	KRW	17,812,336	17,812,336	서울보증보험

전자상거래 지급보증	KRW	800,000	14,194

법인신용카드	KRW	3,000,000	38,713	한국씨티은행

KRW	20,000,000	5,805,513	신한카드

KRW	200,000	-	삼성카드

일반자금대출(*1)	KRW	1,000,000	-	한국증권금융

한도대출	KRW	5,500,000	-	우리은행

KRW	4,000,000	-	신한은행

보증서발급(*2)	KRW	2,000,000	2,000,000	신한은행

상품대 보증(*3)	KRW	600,000	425,000	IBK기업은행

외화지급 보증(*3)	USD	USD 18	USD 18

(*1) 상기 차입약정과 관련하여 당분기말 현재 종속기업 ㈜아이마켓코리아 발행주식 20만주를 담보로 제공하고 있습니다.(*2) ㈜인터파크렌터카의 차입급보증을 목적으로 보증을 제공받고 있습니다.(*3) 상기 보증에 대하여 당사의 단기금융상품을 담보로 제공하고 있습니다.

② 당사가 제공한 보증

(단위: 천원)

구분	통화	약정한도	실행금액	금융기관

㈜인터파크렌터카 신한은행 보증서발급(*1)	KRW	2,000,000	1,500,000	제주은행

㈜인터파크렌터카 차량구매대출 연대보증	KRW	2,500,000	819,457	신한캐피탈

㈜인터파크씨어터 연대보증(*2)	KRW	33,000,000	28,800,000	한국증권금융

합 계	37,500,000	31,119,457

(*1) 실행금액은 보증을 제공받은 당사의 종속기업인 ㈜인터파크렌터카의 차입금입니다.

(*2) 실행금액은 보증을 제공받은 당사의 종속기업인 ㈜인터파크씨어터의 차입금입니다. 상기 보증에 대하여 당사가 보유중인 종속기업 ㈜아이마켓코리아 발행주식 6,450,000주를 담보로 제공하고 있습니다. (3) 공연투자와 관련한 정산 약정당사는 당분기말 현재 영화 및 공연제작과 관련한 다수의 공연투자 계약을 체결하고 있습니다. 동 계약에 의하여 당사가 지급한 제작비는 공연투자자산으로 인식하고 있으며, 영화 및 공연제작이 완료된 후 발생하는 수익은 약정된 비율에 따라 정산이 이루어져 매출액으로 인식하고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 출자금 관련 미출자 약정액은 아래와 같습니다.

(외화단위: 천USD)

구분	통화	총 약정액	출자액	미출자 약정액

Translink Capital partners Ⅳ	USD	3,000	2,370	630

34. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 당사의 특 수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

종속기업	직접 지분보유	㈜아이마켓코리아, ㈜인터파크씨어터, Interpark Global Corporation , ㈜뉴컨텐츠컴퍼니 ㈜인터파크렌터카 , ㈜인터파크뮤직플러스(구,㈜인터파크아카데미) , ㈜인터파크바이오컨버전스

간접 지분보유	iMarketAmercia Inc., iMarketVietnam Co.Ltd., iMarketXian Inc., iMarketFocus Inc. ㈜안연케어, 가디언㈜, ㈜인터파크큐브릿지, ㈜인터파크로지스틱스, ㈜인터파크인터내셔널 데일리 넥스트웨이브 바이오 헬스케어 펀드 (이상,㈜아이마켓코리아를 통하여 보유) INTERPARK INTERNATIONAL (HK) Ltd. (이상, ㈜인터파크인터내셔널을 통하여 보유)

관계기업	직접 지분보유	㈜인터파크비즈마켓, ㈜징기프트, ㈜인터파크씨엔이, ㈜레미제라블코리아, PT RESERVASI GLOBAL INDONESIA Interpark Tour Japan Co., Ltd.

간접 지분보유	에어로젤애플리케이션그룹㈜, ㈜코레이트 (이상, ㈜아이마켓코리아를 통하여 보유), ㈜비즈마켓렌탈, ㈜에너지11, ㈜더콘테스트 (이상, ㈜인터파크비즈마켓을 통하여 보유) PT RESERVASI GLOBAL DIGITAL (이상, PT RESERVASI GLOBAL INDONESIA 를 통하여 보유)

그 밖의 특수관계자	재단법인 카오스 등

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자 거래 내역 은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	매출 등	영업비용	자산매입	자산처분	기타비용

당분기	전분기(검토받지 않은 재무제표)	당분기	전분기(검토받지 않은 재무제표)	당분기	전분기(검토받지 않은 재무제표)	당분기	전분기(검토받지 않은 재무제표)	당분기	전분기(검토받지 않은 재무제표)

종속기업 :

㈜아이마켓코리아(*)	13,263,157	8,709,369	1,475,494	762,006	1,223,911	657,667	-	-	-	-

㈜인터파크씨어터	162,479	79,326	828,080	446,412	-	-	31,769	-	148,475	-

Interpark Global Corporation	25,462	4,241	-	-	-	-	-	-	-	-

상해망원상무유한공사	-	6,969	-	-	-	-	-	-	-	-

㈜뉴컨텐츠컴퍼니	29,859	6,973	998,923	116,983	-	-	-	-	-	-

㈜인터파크렌터카	11,387	1,811	-	-	-	-	-	-	-	-

㈜인터파크뮤직플러스 (구, ㈜인터파크아카데미)	39,192	5,249	331	324	-	-	-	-	-	-

㈜인터파크큐브릿지	178,846	86,342	777	-	-	-	-	-	-	-

㈜안연케어	42,924	14,494	-	-	-	-	-	-	-	-

가디언㈜	3,939	1,391	-	-	-	-	-	-	-	-

iMarketVietnam Co.Ltd.	19,049	6,694	-	-	-	-	-	-	-	-

㈜인터파크로지스틱스	221,096	54,881	11,399,186	4,091,036	-	-	-	-	-	-

㈜인터파크인터내셔널	65,784	40,286	13,003	8,514	-	-	-	-	-	-

㈜인터파크바이오컨버전스	6,909	733	-	-	-	-	-	-	-	-

관계기업 :

㈜인터파크비즈마켓	1,116,084	456,351	24,161	11,304	-	-	-	-	-	-

㈜인터파크씨엔이	2,248	887	-	-	-	-	-	-	-	-

㈜개똥이네	-	2,154	-	-	-	-	-	-	-	-

기타의 특수관계자 :

재단법인 카오스	3,015	8,418	150,253	53,895	-	-	-	-	-	-

합 계	15,191,430	9,486,569	14,890,208	5,490,474	1,223,911	657,667	31,769	-	148,475	-

(*) 상기 거래에는 배당금 수익이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 현재 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	유상증자	유상감자	자금회수

당분기	전분기(검토받지 않은 재무제표)	당분기	전분기(검토받지 않은 재무제표)	당분기	전분기(검토받지 않은 재무제표)

종속기업 :

상해망원상무유한공사	-	-	-	-	-	289,450

Interpark Global Corporation	792,120	-	-	-	-	-

㈜인터파크뮤직플러스 (구,㈜인터파크아카데미)	2,500,000	-	-	-	-	-

㈜인터파크바이오컨버전스	5,100,000	-	-	-	-	-

관계기업 :

PT RESERVASI GLOBAL INDONESIA	-	-	590,777	-	-	-

합 계	8,392,120	-	590,777	-	-	289,450

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

종속기업 :

㈜아이마켓코리아	24,512	22,359	81,257	4,161	-	-	161,682	481,049

㈜인터파크씨어터	23,835	34,095	250,100	383,126	-	-	200,656	279,940

Interpark Global Corporation	-	19	-	-	-	-	1,178	2,112

㈜뉴컨텐츠컴퍼니	2,200	2,713	2,500,000	614	57	-	3,138	3,138

㈜인터파크렌터카	1,435	1,789	-	-	-	-	117,403	32,078

㈜인터파크뮤직플러스
(구,㈜인터파크아카데미)	5,917	391	-	-	25	1,010	4,662	380

㈜인터파크큐브릿지	1,528	1,573	94	-	-	-	3,340	2,840

㈜안연케어	5,272	5,336	-	-	-	-	-	-

가디언㈜	478	506	-	-	-	-	-	-

iMarketVietnam Co.,Ltd	2,362	4,520	-	-	-	-	-	-

㈜인터파크로지스틱스	10,975	27,418	2,994	3,180	-	-	1,292,001	1,565,419

㈜인터파크인터내셔널	-	-	-	-	1,973	715	-	-

㈜인터파크바이오컨버전스	890	813	-	-	-	-	-	-

관계기업 :

㈜인터파크비즈마켓	83,133	-	52,867	422,644	3,321	298	3,061	17,395

㈜인터파크씨엔이	287	322	-	8	110	110	-	67

기타의 특수관계자 :

재단법인 카오스	-	62	-	-	-	-	-	-

합 계	162,824	101,916	2,887,312	813,733	5,486	2,133	1,787,121	2,384,418

(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제 공한 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 기업	내 역	보증금액	차입금 잔액	지급보증처

㈜인터파크렌터카	보증서발급	2,000,000	1,500,000	제주은행

㈜인터파크렌터카	연대보증	2,500,000	819,457	신한캐피탈

㈜인터파크씨어터	연대보증	33,000,000	28,800,000	한국증권금융(*)

합 계	37,500,000	31,119,457

(*) 당분기말 현재 상기 보증에 대하여 당사가 보유중인 종속기업 ㈜아이마켓코리아 발행주식 6,450,000주를 담보로 제공하고 있습니다.

(6) 당분기와 전분기 중 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기(검토받지 않은 재무제표)

급여	733,277	642,257

퇴직급여	130,675	71,084

합 계	863,952	713,341

35. 금융상품 의 범주별 분류 및 공정가치 (1) 당사의 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다. 또한 당분기에는 리스부채의 공정가치 공시가 요구되지 않습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

단기투자자산	-	15,105,475	-	-	15,105,475

공연투자자산	-	1,033,026	-	-	1,033,026

출자금	-	16,725,432	-	-	16,725,432

지분증권	-	-	300,415	-	300,415

소 계	-	32,863,933	300,415	-	33,164,348

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	15,859,621	-	-	-	15,859,621

단기투자자산	10,630,349	-	-	-	10,630,349

매출채권	11,352,985	-	-	-	11,352,985

기타채권	48,062,094	-	-	-	48,062,094

리스채권	199,488	-	-	-	199,488

선급금	55,760,784	-	-	-	55,760,784

소 계	141,865,321	-	-	-	141,865,321

금융자산 합계	141,865,321	32,863,933	300,415	-	175,029,669

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무	-	-	-	5,625,076	5,625,076

기타채무	-	-	-	35,247,017	35,247,017

예수금	-	-	-	52,661,905	52,661,905

선수금	-	-	-	19,082,398	19,082,398

리스부채	-	-	-	14,318,279	14,318,279

고객예치금	-	-	-	86,587,119	86,587,119

금융부채 합계	-	-	-	213,521,794	213,521,794

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

단기투자자산	-	15,155,571	-	-	15,155,571

공연투자자산	-	1,751,496	-	-	1,751,496

출자금	-	12,571,948	-	-	12,571,948

지분증권	-	-	300,415	-	300,415

소 계	-	29,479,015	300,415	-	29,779,430

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	13,528,586	-	-	-	13,528,586

단기투자자산	846,976	-	-	-	846,976

매출채권	14,853,519	-	-	-	14,853,519

기타채권	49,824,048	-	-	-	49,824,048

리스채권	310,245	-	-	-	310,245

선급금	40,028,660	-	-	-	40,028,660

소 계	119,392,034	-	-	-	119,392,034

금융자산 합계	119,392,034	29,479,015	300,415	-	149,171,464

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무	-	-	-	14,540,757	14,540,757

기타채무	-	-	-	33,856,898	33,856,898

예수금	-	-	-	32,793,814	32,793,814

선수금	-	-	-	7,849,600	7,849,600

장ㆍ단기리스부채	-	-	-	17,804,415	17,804,415

고객예치금	-	-	-	90,994,919	90,994,919

금융부채 합계	-	-	-	197,840,403	197,840,403

(2) 금융상품의 공정가치1) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.- 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다.- 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 기간에 대하여적용가능한 수익률곡선을 사용하여 할인된 현금흐름 분석을 수행하며, 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하고 있습니다.- (상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

2) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. - 수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격- 수준 2: 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함- 수준 3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

단기투자자산	-	15,105,475	-	15,105,475

공연투자자산	-	-	1,033,026	1,033,026

출자금	-	-	16,725,432	16,725,432

소 계	-	15,105,475	17,758,458	32,863,933

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품:

지분증권	-	-	300,415	300,415

합 계	-	15,105,475	18,058,873	33,164,348

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

단기투자자산	-	15,155,571	-	15,155,571

공연투자자산	-	-	1,751,496	1,751,496

출자금	-	-	12,571,948	12,571,948

소 계	-	15,155,571	14,323,444	29,479,015

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품:

지분증권	-	-	300,415	300,415

합 계	-	15,155,571	14,623,859	29,779,430

당분기 및 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없습니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당분기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다. ③ 당분기 중 수준3 공정가치의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	평 가	당분기말

당기손익-공정가치평가 금융자산 :

공연투자자산	1,751,496	91,895	(887,014)	76,649	1,033,026

출자금	12,571,948	682,500	(907,809)	4,378,793	16,725,432

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품:

지분증권	300,415	-	-	-	300,415

합 계	14,623,859	774,395	(1,794,823)	4,455,442	18,058,873

36. 합병

당사는 2020년 4월 1일 이사회 결의 및 2020년 5월 13일 임시주주총회 결과에 따라 2020년 7월 1일을 합병기일로 하여 당사의 종속기업인 구, ㈜인터파크를 흡수합병하였습니다. 합병기일 현재 당사는 피합병회사인 구, ㈜인터파크의 주주명부에 기재된 보통주주에 대하여 구, ㈜인터파크의 보통주식(액면금액 500원) 1주당 합병회사인 당사의 보통주식(액면금액 500원) 2.4628891주의 비율로 합병신주(22,689,163주)를교부하였습니다. 동 합병 건은 동일지배하 기업간의 합병인 바, 당사의 연결재무제표상 장부금액으로 식별가능한 취득자산과 인수부채를 인식하였으며 보유한 종속기업투자주식 장부가액과 순자산가액의 차액은 기타불입자본으로 인식하였습니다.

37. COVID 19의 영향의 불확실성

코로나19의 확산을 차단하기 위하여 전 세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전 세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다.또한, 코로나19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습니다.

코로나19의 영향을 받는 항목은 주로 매출의 발생사실(주석24), 매출채권 및 기타채권의 회수가능성(주석6), 선급금의 회수가능성(주석10), 유무형자산의 손상(주석13,15)입니다. 당사는 2021년 9월 30일 현재 코로나 19가 미치는 영향을 합리적으로 추정하여 재무제표에 반영하였습니다.

그러나, 향후 코로나19의 확산이 당사의 재무상태, 재무성과 및 현금흐름에 미칠 궁극적인 영향은 검토보고서일 현재 예측하기 어렵습니다.38. 보고기간 후 사건당사는 2021년 10월 14일 이사회 결의를 통하여 전자상거래 사업부문을 물적분할하여 신설된 법인에 대한 지분 70%를 매각하기로 결정하였으며, 주식회사 야놀자를 우선협상대상자로 선정하여 양해각서를 체결하였습니다.