그래디언트 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

제25기 3분기 2021년 9월 30일 현재
제24기 3분기 2020년 9월 30일 현재
주식회사 인터파크와 그 종속기업(구, 주식회사 인터파크홀딩스와 그 종속기업)

1. 지배기업의 개요

주식회사 인터파크(구, 주식회사 인터파크홀딩스)(이하 "지배기업")는 1999년 7월 1일에 주식을 한국거래소가 개설한 KRX 코스닥 시장에 상장하였으며, 1999년 11월 15일에 액면 5,000원의 주식을 500원으로 액면분할하였습니다.

그리고, 2006년 12월 1일을 기준으로 기존 사업부문 중 쇼핑몰, 도서, 티켓 및 여행사업부분을 물적분할하였으며, 2020년 7월 1일을 합병기일로 하여 지배기업의 종속기업인 구, 주식회사 인터파크를 흡수합병하면서 상호를 주식회사 인터파크홀딩스에서 주식회사 인터파크로 변경하였으며, 서울특별시 강남구 삼성로 512에 본사를 두고 있습니다.

당분기말 현재 지배기업은 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따른 지주회사는 아니나 자회사에 대한 지원 및 관리사업과 전자상거래에 의한 도소매업, 공연 기획 및 제작, 티켓예매 및 판매대행업, 일반여행업 및 여행중개업 등을 주요 사업으로 하고 있습니다. 지배기업의 설립시 자본금은 1,000백만원이었으나 이후 합병 및 수 차례의 유ㆍ무상증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 41,766백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

대표이사와 그외 특수관계자	22,963,670	28.28

자기주식	3,551,240	4.37

기타	54,674,253	67.35

합 계	81,189,163	100

2. 재무제표의 작성기준 (1) 회계기준의 적용 지배기업과 그 종속기업(이하 "연결실체") 의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간 요약재무제표입니다. 동 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

중간요약재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간 요약재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표에 사용된 것과 동일합니다.

3. 중요한 회계정책 중간요약재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2021년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 직전 연차연결재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다.

여러 개정사항과 해석서가 2021년부터 최초 적용되며, 연결실체의 요약중간재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' (개정) - 이자율지표 개혁개정사항은 은행 간 대출 금리(IBOR)가 대체 무위험 지표(RFR)로 대체될 때 재무보고에 미치는 영향을 다루기 위한 한시적 면제를 제공합니다.개정사항은 다음의 실무적 간편법을 포함합니다.- 계약상 변경, 또는 개혁의 직접적인 영향을 받는 현금흐름의 변경은 시장이자율의 변동과 같이 변동이자율로 변경되는 것처럼 처리되도록 함- 이자율지표 개혁이 요구하는 변동은 위험회피관계의 중단없이 위험회피지정 및 위험회피문서화가 가능하도록 허용함- 대체 무위험 지표(RFR)를 참조하는 금융상품이 위험회피요소로 지정되는 경우 별도로 식별가능해야 한다는 요구사항을 충족하는 것으로 보는 한시적 면제이 개정사항은 연결실체의 중간재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 연결실체 는 실무적 간편법이 적용가능하게 되는 미래에 해당 실무적 간편법을 사용할 것입니다.

4. 부문정보 (1) 연결실체의 보고부문이 수익을 창출하는 재화와 용역의 유형 연 결 실체의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 구분하고 있으며, 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. 연결실체의 영업부문과 부문별 주요 매출 유형은 다음과 같습니다.

구 분	주요 활동

지주사업	종속기업 및 관계기업 등 출자회사의 지원 및 관리활동

전자상거래사업	일반 소비재 등 온라인쇼핑몰 및 MRO(산업용소모자재) 전자상거래 사업

전자상거래연관사업	전자상거래 사업과 연관된 공연장사업 및 물류사업 등

바이오헬스케어사업	의약품,의료용품의 연구,개발, 유통 및 이와 관련된 부대사업 일체

(2) 부문수익 및 손익 당 분기 와 전분기의 연결실체의 보고부문별 수익과 손익의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	지주사업	전자상거래업	전자상거래연관사업	바이오헬스케어사업	합 계

부문전체수익	12,942,000	2,131,984,119	34,369,931	387,542,636	2,566,838,686

(-) 부문간수익	(12,942,000)	(20,495,192)	(21,538,608)	(629,274)	(55,605,074)

외부고객으로부터의 수익	-	2,111,488,927	12,831,323	386,913,362	2,511,233,612

부문영업이익(손실)(*)	-	3,242,568	539,811	12,028,089	15,810,468

(*) 부문영업손익은 연결실체의 자원배분과 부문의 성과평가를 위한 의사결정을 위하여 최고영업의사결정자에게 보고되는 부문정보이며, 관계기업투자 관련 손익, 금융손익, 기타영업외손익을 배분하기 전의 각 보고부문의 손익입니다.

2) 전분기(검토받지 않은 재무제표)

(단위: 천원)

구 분	지주사업	전자상거래업	전자상거래 연관사업	바이오헬스케어
사업	합 계

부문전체수익	12,001,050	1,954,273,164	50,747,112	374,631,095	2,391,652,421

(-) 부문간수익	(12,001,050)	(26,844,329)	(24,049,384)	(1,499,058)	(64,393,821)

외부고객으로부터의 수익	-	1,927,428,835	26,697,728	373,132,037	2,327,258,600

부문영업이익(손실)(*)	8,976,792	(6,954,994)	(2,938,596)	19,555,933	18,639,135

(*) 부문영업손익은 연결실체의 자원배분과 부문의 성과평가를 위한 의사결정을 위하여 최고영업의사결정자에게 보고되는 부문정보이며, 관계기업투자 관련 손익, 금융손익, 기타영업외손익을 배분하기 전의 각 보고부문의 손익입니다.

3) 보고부문의 영업이익 합계에서 연결실체 전체의 당분기와 전분기의 법인세비용차감 전순 손실 으로의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기(검토받지 않은 재무제표)

보고부문 영업이익의 합계	15,810,468	18,639,135

부문간 손익 조정	(31,554,182)	(30,588,500)

소 계	(15,743,714)	(11,949,365)

금융수익	30,458,124	12,102,573

금융비용	(3,822,653)	(7,294,387)

지분법이익	287,107	90,460

기타영업외수익	7,077,237	10,152,941

기타영업외비용	(18,884,390)	(16,036,956)

법인세비용 차감전순 손실	(628,289)	(12,934,734)

(3) 부문자산 및 부채

당 분기말 과 전기말 현재 연결실체의 보고부문별 자산 및 부채의 내역과 연결총자산 및 총부채로의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보고부문 자산(*)	보고부문 부채	보고부문 자산(*)	보고부문 부채

지주사업	-	-	-	-

전자상거래업	1,152,922,026	695,966,957	1,188,696,091	708,084,313

전자상거래연관사업	63,695,518	57,465,533	56,908,680	53,120,993

바이오헬스케어사업	373,066,056	252,333,822	370,290,220	248,684,656

합 계	1,589,683,600	1,005,766,312	1,615,894,991	1,009,889,962

조정 및 제거	(15,313,555)	(20,344,867)	(13,034,913)	(16,803,559)

연결총자산 및 총부채	1,574,370,045	985,421,445	1,602,860,078	993,086,403

(*) 연결실체가 보유하고 있는 대부분의 비유동자산은 국내에 소재하고 있습니다. 5. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	36,425	37,287

금융기관예치금	86,389,055	103,734,034

합 계	86,425,480	103,771,321

6 . 사 용 제한 금융상품 당분기말과 전기말 현재 담보로 제공되거나 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD)

구 분	종 류	금융기관	당분기말	전기말	내 역

단기금융상품	정기예금	IBK기업은행	600,000	600,000	지급보증 담보제공(*1)

20,736
(USD 18)	236,096(USD 217)	외화지급보증 담보제공(*1)

신한은행	300,000	-	상품대 담보 제공

한국씨티은행	-	300,000	상품대 담보 제공

보통예금	IBK기업은행	2,955	-	피해구제 신청 가압류(*2)

하나은행	6,610	-

한국씨티은행	48	-

제주은행	-	323	기타 압류

장기금융상품	보통예금	우리은행 등	22,000	22,000	당좌개설보증금

합 계	952,349	1,158,419

(*1) 매입처 등에 대한 거래보증을 위해 담보로 제공되었습니다.(*2) 피해구제 신청으로 인해 가압류 설정되었습니다.

7. 매출채권과 기타채권 및 리스채권

(1) 당 분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

유동성:

매출채권	505,607,566	(5,438,522)	500,169,044	536,388,987	(4,154,225)	532,234,762

미수금	45,522,596	(2,376,671)	43,145,925	43,013,418	(2,244,832)	40,768,586

대여금	316,083	(300,000)	16,083	611,500	(300,000)	311,500

미수수익	112,165	(6,275)	105,890	176,994	(6,275)	170,719

보증금	1,353,360	-	1,353,360	5,844,022	-	5,844,022

소 계	552,911,770	(8,121,468)	544,790,302	586,034,921	(6,705,332)	579,329,589

비유동성:

매출채권	2,206,326	(2,206,326)	-	2,206,326	(2,206,326)	-

장기출자전환채권	146,370	(146,370)	-	146,370	(146,370)	-

대여금	82,769	-	82,769	70,000	-	70,000

보증금	11,587,189	-	11,587,189	11,871,071	-	11,871,071

소 계	14,022,654	(2,352,696)	11,669,958	14,293,767	(2,352,696)	11,941,071

합 계	566,934,424	(10,474,164)	556,460,260	600,328,688	(9,058,028)	591,270,660

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금	출자전환채권	미수수익	대여금	합 계

기초금액	6,360,551	2,244,832	146,370	6,275	300,000	9,058,028

대손상각비	1,243,674	-	-	-	-	1,243,674

기타의대손상각비	-	132,469	-	-	-	132,469

대체 등	40,623	(630)	-	-	-	39,993

분기말금액	7,644,848	2,376,671	146,370	6,275	300,000	10,474,164

② 전분기(검토받지 않은 재무제표)

(단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금	출자전환채권	미수수익	대여금	합 계

기초금액	9,003,636	1,117,701	146,370	-	-	10,267,707

대손상각비	1,997,269	29,032	-	-	-	2,026,301

기타의대손상각비	-	995,136	-	6,275	300,000	1,301,411

제각	(357,279)	-	-	-	-	(357,279)

연결범위의 변동 등	(3,668,462)	(110,220)	-	-	-	(3,778,682)

분기말금액	6,975,164	2,031,649	146,370	6,275	300,000	9,459,458

(3) 당분기말과 전기말 현재 리스채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

리스채권	2,668,699	1,854,382	3,100,493	2,560,272

(4) 당분기와 전분기 중 리스채권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기(검토받지 않은 재무제표)

기초금액	5,660,765	5,053,192

리스채권의 증가	1,680,063	4,223,341

이자수익	4,915	7,712

리스채권 회수	(2,822,662)	(3,080,715)

분기말금액	4,523,081	6,203,530

당분기말 현재 리스채권에 대하여 인식하는 대손충당금은 없습니다. 8 . 기타금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장단기투자자산	141,946,368	22,000	181,548,821	22,000

통화선도	68,957	-	1,826,647	-

출자금	-	60,921,615	-	39,551,737

옵션계약	1,363,583	-	1,363,583	-

지분증권	-	43,021,871	-	12,586,897

채무상품	-	5,822,395	-	1,999,984

국공채	66,335	39,310	45,760	99,270

사모사채	5,000,000	-	-	-

합 계	148,445,243	109,827,191	184,784,811	54,259,888

9. 공연투자자 산

당분 기말과 전기말 현재 공연투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

영화투자	-	31,483

공연투자	1,951,637	2,675,647

소 계	1,951,637	2,707,130

비유동:

공연투자	1,033,026	864,482

합 계	2,984,663	3,571,612

10. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	98,972,748	(4,860,679)	94,112,069	90,870,399	(3,492,527)	87,377,872

제작중인공연	3,878,304	-	3,878,304	1,117,437	-	1,117,437

미착품	336,340	-	336,340	1,105,059	-	1,105,059

합 계	103,187,392	(4,860,679)	98,326,713	93,092,895	(3,492,527)	89,600,368

(2) 연결실체는 당분 기 중 1,769,511천원 의 재고자산평가손실과 401,359원 의 재고자산 평가손실환입 을 매출원가에 각각 가산 및 차감하였습니다.

11. 기타자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	현재가치할인차금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	현재가치할인차금	순장부금액

유 동:

선급금	81,036,794	(21,449,844)	(24,708)	59,562,242	52,871,384	(16,055,279)	(27,739)	36,788,366

선급비용	6,008,430	-	-	6,008,430	4,033,544	-	-	4,033,544

선급부가세	8,960,666	-	-	8,960,666	8,238,703	-	-	8,238,703

환불자산	2,299,506	-	-	2,299,506	2,345,024	-	-	2,345,024

소 계	98,305,396	(21,449,844)	(24,708)	76,830,844	67,488,655	(16,055,279)	(27,739)	51,405,637

비유동:

선급금	15,649,489	(1,831,567)	(2,081,268)	11,736,654	14,444,521	(1,863,911)	(2,443,500)	10,137,110

선급비용	3,146,242	-	-	3,146,242	2,272,932	-	-	2,272,932

기타(비유동)	3,034,509	-	-	3,034,509	2,743,288	-	-	2,743,288

소 계	21,830,240	(1,831,567)	(2,081,268)	17,917,405	19,460,741	(1,863,911)	(2,443,500)	15,153,330

합 계	120,135,636	(23,281,411)	(2,105,976)	94,748,249	86,949,396	(17,919,190)	(2,471,239)	66,558,967

(2) 당분기와 전분기 중 선급금에 대한 대 손충당금 의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 분기(검토받지 않은 재무제표)

기초	17,919,190	11,662,024

대손상각비(환입)	497,698	(12,721)

기타의대손상각비	4,864,523	5,493,212

연결범위변동 등	-	(1,569,380)

분기말	23,281,411	15,573,135

12. 매각예정자산

당분기말 현재 매각예정자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

매각예정자산	유형자산(*1)	18,268,980

투자부동산(*1)	2,369,893

합 계	20,638,873

(*1) 지배기업은 당분기 중 이사회의 결정에 따라 지배기업이 보유 중인 유형자산 일부 및 투자부동산을 처분하기로 결정하였습니다. 매각예정자산은 공정가치에서 매각부대원가를 차감한 순공정가치와 장부금 액 중 작은 금액으로 측정하였으며, 장부금액과 순공정가치의 차이는 기타 영업외비용으로 인식하였습니다. 손상차손 인식 금액은 유형자산 3,746,733천원, 투자부동산 448,473천원입니다.

13. 종속기업(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

직접지분소유기업	종속기업명	주요 영업활동	소재지	지분율(%)(*1)	결산월

당분기말	전기말

㈜인터파크(구.(주)인터파크홀딩스)	㈜아이마켓코리아(*2)	MRO(산업용 소모자재 전자상거래업)	대한민국	43.02	40.63	12월

㈜인터파크씨어터	공연장 운영 및 공연기획	대한민국	100.00	100.00	12월

Interpark Global Corporation(*3)	미국내 상품소싱 및 직구 판매	미국	100.00	100.00	12월

㈜뉴컨텐츠컴퍼니	공연 등 문화사업 기획 및 제작	대한민국	100.00	100.00	12월

상해망원상무유한공사(*4)	중국내 상품소싱 및 직구 판매	중국	-	100.00	12월

㈜인터파크렌터카	렌터카 서비스업	대한민국	100.00	100.00	12월

㈜인터파크뮤직플러스(구,㈜인터파크아카데미)(*5)	학원운영, 교육서비스 및 엔터테인먼트업	대한민국	100.00	95.29	12월

㈜인터파크바이오컨버전스(*6)	의약품 연구 및 개발	대한민국	100.00	100.00	12월

㈜아이마켓코리아	㈜안연케어	의약품 도매업	대한민국	51.00	51.00	12월

㈜인터파크큐브릿지	MRO(산업용 소모자재 전자상거래업)	대한민국	100.00	100.00	12월

㈜인터파크인터내셔널	무역업, 도소매업, 온라인 판매업	대한민국	98.88	98.88	12월

가디언㈜	의료용품 도매업	대한민국	100.00	100.00	12월

㈜인터파크로지스틱스	물류종합대행서비스업	대한민국	100.00	100.00	12월

iMarketAmerica Inc.	MRO(산업용 소모자재 전자상거래업)	미국	100.00	100.00	12월

iMarketVietnam Co.,Ltd.	베트남	100.00	100.00	12월

iMarketXian Inc.	중국	100.00	100.00	12월

iMarketFocus Inc.	중국	100.00	100.00	12월

데일리넥스트웨이브바이오헬스케어펀드	사모펀드	대한민국	98.91	98.91	12월

㈜인터파크인터내셔널	INTERPARK INTERNATIONAL(HK) Ltd.	무역업, 도소매업, 온라인 판매업	홍콩	100.00	100.00	12월

(*1) 지배기업 또는 중간지배기업이 직접 보유하고 있는 지분율입니다. (*2) 지배기업은 (주)아이마켓코리아의 의결권 있는 지분의 과반을 보유하고 있지 않으나, 이사회를 지배하고 있으며 주요 경영진이 지배기업의 특수관계자로 구성되어 있습니다. 또한, 과거 주주총회 참석 주주 대비 연결실체의 보유 지분의 비율이 과반을유지하고 있습니다. 따라서 주요 경영진, 이사회 제도 및 주주총회 의결권 행사 결과 등을 종합적으로 고려하여 지배기업이 (주)아이마켓코리아에 대하여 사실상 지배력 을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다. 당분기 중 (주)아이마켓코리아는 자기주식 1,964,500주를 소각하여 지배기업의 지분율이 43.02%(전기말 :40.63%)로 증가하였습니다. (*3) 당분기 중 792,120천원 의 유상증자에 참여하였습니다. (*4) 당분기 중 청산완료되어 종속기업에서 제외되었습니다. (*5) 당분기 중 2,500,000천원 의 유상증자에 참여하여 지분율이 100.00%(전기말 : 95.29%)로 증가하였습니다. (*6) 당분기 중 지배기업과 종속기업인 (주)아이마켓코리아가 각각 5,100,000천원, 4,900,000천원의 유상증자에 참여하였 으며, 당분기말 현재 지배기업과 종속기업인 (주)아이마켓코리아가 각각 51.00%와 49.00%의 지분을 보유하고 있습니다.

(2) 당분기 중 연결대상 종속기업의 변동내역 다음과 같습니다.

구 분	종속기업명	사 유

연결대상에서 제외	상해망원상무유한공사	청산 완료

당분 기 중 종속기업의 변동으로 인해 연결범위에서 제외된 주요 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	자산 및 부채의 금액

유동자산	199,731

현금및현금성자산	199,731

비유동자산	36,448

유형자산	36,448

처분자산 총계	236,179

유동부채	41,484

리스부채	40,756

기타채무	728

처분부채 총계	41,484

(3) 당 분기 말 과 전기말 현 재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당분기말

( 단 위 : 천 원)

종속기업명	자산총계	부채총계	매출액	분기순손익	총포괄손익

㈜아이마켓코리아	751,554,229	379,126,616	1,720,128,643	34,743,605	32,567,830

㈜안연케어	232,578,122	211,709,789	369,135,053	13,676,721	13,662,983

㈜인터파크씨어터	46,003,447	45,832,697	10,273,260	(739,229)	(739,229)

Interpark Global Corporation	841,813	72,183	541,759	(752,192)	(692,988)

㈜뉴컨텐츠컴퍼니	3,683,181	3,374,684	1,000,076	(63,319)	(63,319)

iMarketAmerica Inc.	3,118,603	672,114	8,028,067	59,523	257,331

iMarketVietnam Co.,Ltd.	23,579,242	22,620,774	89,018,905	(410,502)	(300,997)

iMarketXian Inc.	4,634,630	1,539,304	8,877,586	326,936	584,042

iMarketFocus Inc.	10,452,356	2,337,558	14,804,356	69,523	778,883

㈜인터파크로지스틱스	7,029,249	4,169,374	20,232,569	686,617	686,617

㈜인터파크인터내셔널 (*)	14,003,197	5,721,305	22,350,965	(279,720)	109,043

㈜인터파크큐브릿지	13,893,334	18,532,093	54,316,856	175,940	175,940

가디언㈜	13,015,607	15,167,378	18,407,583	(963,905)	(963,905)

㈜인터파크뮤직플러스(구,㈜인터파크아카데미)	2,330,653	176,677	466,835	(793,941)	(793,941)

㈜인터파크렌터카	4,648,988	3,912,100	2,397,191	857,546	857,546

㈜인터파크바이오컨버전스	15,415,522	2,217,361	-	(4,809,868)	(4,809,868)

데일리넥스트웨이브바이오헬스케어펀드	6,423,650	-	-	(79,759)	(79,759)

(*) (주)인터파크인터내셔널의 요약재무정보는 연결대상 종속기업인 INTERPARK INTERNATIONAL(HK) Ltd.의 재무정보를 포함한 연결 재무정보입니다.

② 전기말

( 단 위 : 천 원)

종속기업명	자산총계	부채총계	매출액	당기순손익	총포괄손익

구, ㈜인터파크(*1)	377,977,570	244,008,520	165,085,311	(16,191,464)	(16,191,464)

㈜아이마켓코리아	775,683,300	407,505,610	2,079,858,141	24,609,516	28,770,739

㈜안연케어	234,188,235	208,282,909	474,503,368	20,520,230	20,364,339

㈜인터파크씨어터	46,015,920	45,105,941	12,002,973	(1,935,392)	(1,935,392)

Interpark Global Corporation	709,165	40,487	1,185,002	(454,022)	(488,360)

㈜뉴컨텐츠컴퍼니	469,366	97,549	450,182	(77,408)	(77,408)

상해망원상무유한공사	228,792	40,186	720,066	(1,261,553)	(1,222,228)

iMarketAmerica Inc.	3,260,258	1,071,101	8,618,487	32,052	(108,996)

iMarketVietnam Co.,Ltd.	24,779,060	23,519,595	118,435,665	(378,295)	(449,884)

iMarketXian Inc.	3,505,947	994,663	9,853,238	383,580	390,392

iMarketFocus Inc.	9,374,615	2,038,699	23,300,147	442,870	483,153

㈜인터파크로지스틱스	6,535,573	4,362,315	27,832,684	37,347	37,347

㈜인터파크인터내셔널 (*2)	14,401,120	6,228,554	37,183,883	285,737	(94,990)

㈜인터파크큐브릿지	15,141,642	19,956,341	72,062,535	224,166	322,048

가디언㈜	14,179,491	15,367,356	27,450,291	(1,033,179)	(1,004,695)

㈜인터파크송인서적(*3)	19,031,558	21,865,875	18,530,115	(2,093,524)	(2,093,524)

㈜인터파크아카데미	532,965	79,667	741,473	(333,788)	(333,788)

㈜인터파크렌터카	3,354,856	3,475,520	1,854,069	(1,633)	(1,633)

㈜인터파크바이오컨버전스	8,652,810	626,350	-	(1,957,300)	(1,957,300)

데일리넥스트웨이브바이오헬스케어펀드	2,497,621	38,211	-	(68,090)	(68,090)

(*1) 2020년 7월 1일을 합병기일로 하여 지배기업에 흡수합병 되었으며, 흡수합병 되기 전 재무정보입니다.

(*2) (주)인터파크인터내셔널의 요약재무정보는 연결대상 종속기업인 INTERPARK INTERNATIONAL(HK) Ltd. 와 전기 중 청산완료한 GLOBAL M Co., Ltd., 외 2개 종속기업의 청산완료 전 재무정보를 포함한 연결 재무정보입니다. (*3) 전기 중 법원의 회생개시결정으로 지배력이 상실됨에 따라 연결대상에서 제외되었으며, 연결대상에서 제외되기 전까지의 재무정보입니다.

( 4) 당분기와 전기말의 연결실체에 대한 중요한 비지배지분에 대한 정보는 아래와 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	㈜아이마켓코리아와 그 종속기업

비지배지분율(%)	56.98

유동자산	789,189,197

비유동자산	287,991,538

유동부채	(606,786,740)

비유동부채	(58,921,827)

순자산	411,472,168

공정가조정 등	98,815,630

중간기업 연결재무제표 순자산	510,287,798

비지배지분의 장부금액	300,443,079

매출액	2,300,567,363

분기순이익	31,980,349

공정가조정 상각액 등	10,304,009

연결재무제표 분기순이익	21,676,340

연결재무제표 분기총포괄이익	21,712,512

비지배지분에 배분된 분기순이익	13,933,427

영업활동현금흐름	13,707,862

투자활동현금흐름	3,735,403

재무활동현금흐름	(39,034,221)

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과	731,053

현금및현금성자산의 순증가(감소)	(20,859,903)

비지배주 주에게 지급된 배당금	24,538,906

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	㈜아이마켓코리아와 그 종속기업

비지배지분율(%)	59.37

유동자산	866,790,547

비유동자산	244,030,533

유동부채	(631,417,373)

비유동부채	(62,467,436)

순자산	416,936,271

공정가조정 등	109,119,639

중간기업 연결재무제표 순자산	526,055,909

비지배지분의 장부금액	311,380,369

매출액	2,839,411,295

당기순이익	28,799,712

공정가조정 상각액 등	18,124,906

연결재무제표 당기순이익	10,674,806

연결재무제표 총포괄이익	14,224,071

비지배지분에 배분된 당기순이익	11,577,722

영업활동현금흐름	5,188,462

투자활동현금흐름	34,788,964

재무활동현금흐름	(55,886,060)

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과	(9,248)

현금및현금성자산의 순증가(감소)	(15,917,882)

비지배주주에게 지급된 배당금	23,169,779

14. 관계기업투 자 주식 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	결산월	주요영업활동	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

㈜인터파크비즈마켓	대한민국	12월	전자상거래업	20.42	1,000,000	3,955,048	20.42	1,000,000	3,927,739

㈜징기프트	대한민국	12월	전자상거래업	49.00	500,000	-	49.00	500,000	-

㈜레미제라블코리아(*1)	대한민국	12월	공연기획업	50.00	25,000	82,255	50.00	25,000	94,408

㈜인터파크씨엔이	대한민국	12월	출판통신판매 중개 및 교육 관련 서비스업	49.00	531,330	400,724	49.00	531,330	196,650

㈜코레이트	대한민국	12월	보안용지 제조업	29.17	3,101,790	712,491	29.17	3,101,790	581,257

에어로젤애플리케이션그룹(주)	대한민국	12월	단열장치 제조 및 판매	35.00	498,000	-	35.00	498,000	-

Interpark Tour Japan Co.,Ltd.	일본	9월	여행서비스업	49.00	154,791	-	49.00	154,791	-

PT Reservasi Global Indonesia(*2)	인도네시아	12월	전자상거래업	48.87	3,522,601	291,243	49.00	4,113,378	810,235

합 계	9,333,512	5,441,761	9,924,289	5,610,289

(*1) 지분율은 50%이나, 1) 피투자자에 대한 힘, 2) 피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리, 3) 투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용하는 능력의 3가지 요소를 모두 충족하지 못함에 따라 관계기업투자주식으로 분류하고 있습니다.(* 2) 당분기 중 자본금 590,777천원 을 유상감자하여 지배기업 의 지분율이 48.87%(전기말 : 49.00%)로 감소하였습니다.

(2) 당분기와 전 분 기 중 관계기업 및 공동기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

회사명	기초	처분(회수)	분기순손익에대한 지분	지분법자본변동	분기말

㈜인터파크비즈마켓	3,927,739	-	(31,456)	58,765	3,955,048

㈜레미제라블코리아	94,408	-	(12,153)	-	82,255

㈜인터파크씨엔이	196,650	-	204,074	-	400,724

㈜코레이트	581,257	-	131,234	-	712,491

PT Reservasi Global Indonesia	810,235	(636,993)	(4,592)	122,593	291,243

합 계	5,610,289	(636,993)	287,107	181,358	5,441,761

② 전분기(검토받지 않은 재무제표)

(단위: 천원)

회사명	기초	처분(회수)	분기순손익에대한 지분	지분법자본변동	대체	분기말

관계기업:

㈜인터파크비즈마켓	2,663,790	1,132,028	(24,354)	54,244	-	3,825,708

㈜레미제라블코리아	101,754	-	(6,860)	-	-	94,894

㈜인터파크씨엔이	453,743	-	(219,179)	-	-	234,564

㈜코레이트	180,505	-	271,132	(25,617)	-	426,020

㈜개똥이네(*1)	-	(226,061)	120,002	-	106,059	-

PT Reservasi Global Indonesia	-	-	(50,281)	(81,087)	966,024	834,656

공동기업:

㈜개 똥이네 (*1)	106,059	-	-	-	(106,059)	-

PT Reservasi Global Indonesia	966,024	-	-	-	(966,024)	-

합 계	4,471,875	905,967	90,460	(52,460)	-	5,415,842

(*1) 전분기 중 지분매각으 로 금융자산으로 재분류되었습니다. 15. 유형자산

당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기(검토받지 않은 재무제표)

일반 유형자산	사용권자산	합 계	일반 유형자산	사용권자산	합 계

기초	91,327,428	49,765,797	141,093,225	80,801,845	53,992,437	134,794,282

취득	10,914,969	5,964,852	16,879,821	15,206,139	10,601,751	25,807,890

처분	(831,355)	(244,756)	(1,076,111)	(614,906)	(1,239,644)	(1,854,550)

감가상각	(6,587,703)	(9,847,529)	(16,435,232)	(6,807,394)	(10,253,789)	(17,061,183)

기타(*1)	(22,015,714)	-	(22,015,714)	-	-	-

대체 등(*2)	1,027,922	(1,529,973)	(502,051)	61,440	(6,327,176)	(6,265,736)

연결범위변동	-	(36,448)	(36,448)	(219,324)	(28,233)	(247,557)

분기말	73,835,547	44,071,943	117,907,490	88,427,800	46,745,346	135,173,146

(*1) 당분기 중 이사회의 결정에 따라 지배기업이 보유중인 유형자산 일부를 처분하기로 결정하여 매각예정자산으로 대체하였습니다. (*2) 당분기 중 전대면적의 변동에 따라 6,180천원이 유형자산에서 투자부동산으로 대체되었으며, 전 분기 중 전대면적의 변동에 따라 2,541,464천원이 유형자산에서 투자부동산으로, 건설중인 자산 343, 275천원이 공기구비품으로 대체되었습니다. 이 외 환율변동효과가 포함되어 있습니다.

16. 투자부동산

당분기와 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기(검토받지 않은 재무제표)

일반 유형자산	사용권자산	합 계	일반 유형자산	사용권자산	합 계

기초	2,930,344	10,606,247	13,536,591	77,375	9,463,772	9,541,147

감가상각비	(38,032)	(1,015,634)	(1,053,666)	(1,469)	(974,588)	(976,057)

기타(*1)	(2,818,365)	-	(2,818,365)	-	-	-

대체 (*2)	-	6,180	6,180	-	2,541,464	2,541,464

분기말	73,947	9,596,793	9,670,740	75,906	11,030,648	11,106,554

(*1) 당분기 중 이사회의 결정에 따라 지배기업이 보유중인 투자부동산 일부를 처분하기로 결정하여 매각예정자산으로 대체하였습니다. (*2) 당분기 중 전대면적의 변동에 따라 6,180천 원이 유형자산에서 투자부동산으로 대체되었으며, 전분기 중 전대면적의 변동에 따라 2,541,464천원이 유형자산에서 투자부동산으로 대체되었습니다.

17. 무형자산

당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기(검토받지 않은 재무제표)

기초	325,524,232	350,183,403

취득	1,934,100	4,501,410

처분	(58,726)	(20,217)

상각	(23,871,659)	(23,604,909)

연결범위변동	-	(4,369)

기타(*)	46,105	(1,489,731)

분기말	303,574,052	329,565,587

(*) 타계정 대체 및 환 율변동등의 효과로 구성되어 있습니다.

18. 기타금융부채

당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

통화선도	1,929,618	-	198,478	-

콜옵션부채(*1)	104,188	-	104,188	-

비지배지분부채(*2)	-	69,891	-	26,759

합 계	2,033,806	69,891	302,666	26,759

(*1) 연결실체가 보유한 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품인 에스지생활안전(주)의 주주간 약정의 경영성과 및 기업공개 기준을 충족하지 못하는 경우, 보유한 주식의 전부인 45,600주를 다른 주주에게 매도할 수 있는 권리와 보유한 주식의 일부인 9,120주를 매도하여야 하는 의무를 각각 보유하고 있습니다. (*2) 연결실체가 전기 중 취득한 데일리넥스트웨이브바이오헬스케어펀드의 비지배지분 1.1%는 연결재무제표에서 비지배지분부채로 표시하여 연결실체 소유주지분과구분하고 있습니다.

19. 매입채무 및 기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	554,821,853	-	594,510,921	-

미지급금	30,501,455	-	32,995,735	-

미지급비용	12,848,780	-	11,203,636	-

보증금	2,510,960	158,300	927,625	672,760

합 계	600,683,048	158,300	639,637,917	672,760

20. 리스부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

리스부채	17,342,617	42,957,244	16,906,096	50,449,196

(2) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 세부내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	할인율	총장부금액	현재가치할인차금	순장부금액

부동산리스부채	0.87%~7.1%	59,876,001	(4,551,190)	55,324,811

차량운반구리스부채	833,439	(13,634)	819,805

기타리스부채	4,241,506	(86,261)	4,155,245

소 계	64,950,946	(4,651,085)	60,299,861

유동성 대체	(17,342,617)

합 계	42,957,244

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	할인율	총장부금액	현재가치할인차금	순장부금액

부동산리스부채	1. 1 ~ 7.1%	66,824,927	(5,417,215)	61,407,712

차량운반구리스부채	787,370	(14,359)	773,010

기타리스부채	5,174,570	-	5,174,570

소 계	72,786,867	(5,431,574)	67,355,292

유동성 대체	(16,906,096)

합 계	50,449,196

(3) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기(검토받지 않은 재무제표)

기초금액	67,355,292	68,302,672

발생	5,811,644	9,071,040

이자비용	1,139,951	1,284,280

처분	(233,220)	(738,803)

상환	(13,803,353)	(12,688,380)

연결범위변동	(40,756)	-

기타	70,303	112,502

분기말금액	60,299,861	65,343,311

(4) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 만기분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

3개월 미만	4,986,104	4,875,365

3개월 ~ 1년 미만	12,630,716	12,455,724

1년 ~ 5년 미만	34,003,171	40,107,283

5년 초과	13,244,694	15,348,495

당 분기말 현재 할인되지 않은 리스부채	64,864,685	72,786,867

(5) 당분기 와 전분기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기(검토받지 않은 재무제표)

리스부채의 상환	14,277,498	12,688,380

단기리스 및 소액자산에 대한 리스료	3,449,111	3,028,637

기타	-	798,077

리스의 총 현금유출	17,726,609	16,515,094

21. 차입금

( 1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	51,726,840	-	45,178,939	-

장기차입금	870,272	901,983	981,493	674,397

합 계	52,597,112	901,983	46,160,432	674,397

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	연 이자율	당분기말	전기말

원화단기차입금	한국증권금융(*)	CD금리(3M)+2.28%	28,800,000	28,900,000

한국씨티은행	2.15~2.44%	11,630,000	9,980,000

신한은행	3.21%	3,000,000	3,000,000

KEB하나은행	3.54%	1,796,840	1,798,939

우리은행	2.67%	5,000,000	-

제주은행	2.50%	1,500,000	1,500,000

합 계	51,726,840	45,178,939

(*) 당분기말 현재 지배기업 보유 ㈜아이마켓코리아 주식 6,450,000주를 담보로 제공하고 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	연 이자율	만기	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

원화장기차입금	신한은행	-	-	-	-	250,000	-

신한캐피탈	3.94%~4.21%	2022.04.20~2023.08.20	529,691	289,767	731,493	674,397

신한카드	3.60%~4.20%	2024.04.05~2024.09.05	340,581	612,216	-	-

합 계	870,272	901,983	981,493	674,397

22. 이연수익 당분기와 전분기 중 이연수익의 변동내역과 유동성분류는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	변동내역	유동성분류

기초	설정액	사용 액	당분기말	유동	비유동

고객충성제도관련 이연수익	928,125	2,711,301	(2,786,122)	853,304	853,304	-

연결실체는 재화를 구매하는 고객에게 매출액의 일부를 보상점수로 부여하고, 보상점수에 배분된 대가는 재무상태표에서 이연수익으로 인식하고 있으며, 보상점수가 회수되고 보상을 제공할 의무를 이행하는 시점 과 소멸되 는 시점에 보상점수에 배분된 대가를 수익으로 인식하고 있습니다. 보상점수의 공정가치는 회수되는 보상점수를 위해 제공되는 재화의 공정가치와 기대회수율을 고려하여 추정하고 있습니다. ② 전분기(검토받지 않은 재무제표)

(단위: 천원)

구 분	변동내역	유동성분류

기초	설정액	사용 액	전분기말	유동	비유동

고객충성제도관련 이연수익	1,427,775	2,840,005	(3,273,884)	993,896	993,896	-

23 . 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	38,839,426	-	22,254,952	-

예수금	56,800,701	-	35,551,138	-

고객예수금	86,584,222	-	90,991,231	-

부가세예수금	824,961	-	935,068	-

유급연차휴가부채	2,379,582	-	2,599,054	-

기타충당부채	459,602	-	-	-

환불부채(*)	2,503,996	-	2,563,042	-

장기종업원급여부채	-	1,721,133	-	1,521,952

미지급기부금	100,000	600,000	-	700,000

마일리지충당부채	39,195	-	43,980	-

복구충당부채	-	1,680,637	-	1,558,484

합 계	188,531,685	4,001,770	154,938,465	3,780,436

(*) 고객에게 제공하여야 하는 반품권에 대한 의무와 상품을 회수할 기업의 권리를 총액으로 인식하였습니다.

24 . 퇴직급여제도

연결실체는 확정기여형 퇴직급여제도와 확정급여형 퇴직급여제도를 병행하여 운영하고 있습니다.

(1) 확정기여형 퇴직급여제도 연결실체는 자격을 갖춘 모든 임직원들을 위해 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고있습니다. 임직원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결실체가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.

연 결포괄손익계산서에 당분기 중 인식된 총 비 용 4,847백만원 ( 전분기 : 5,04 5백만원 ) 은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 연결실체가 퇴직급여제도 에 납입할기여금을 나타내고 있습니다.

(2) 확정급여형 퇴직급여제도1) 당분기말과 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 순확정급여부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여부채의 현재가치	29,067,603	28,638,638

사외적립자산의 공정가치	(29,221,098)	(30,896,132)

확정급여자산(*)	(2,122,549)	(4,326,033)

확정급여부채	1,969,054	2,068,539

(*) 연결실체 내 일부 제도의 초과적립액이 다른 제도의 확정급여부채를 결제하는데 사용될 수 있는 법적으로 집행 가능한 권리 및 결제할 의도가 없으므로 상계표시되지않았습니다.

2) 당분기와 전분기 중 확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기(검토받지 않은 재무제표)

기초금액	28,638,638	25,011,624

근무원가	2,730,939	2,544,230

이자원가	595,258	466,282

급여지급액	(2,740,015)	(1,040,778)

확정기여형 퇴직급여제도로의 전환	(157,217)	(296,144)

분기말금액	29,067,603	26,685,214

3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기(검토받지 않은 재무제표)

기초금액	30,896,132	25,945,326

사외적립자산의 기대수익	659,557	497,566

재측정요소	(271,838)	(125,172)

급여지급액	(2,436,300)	(689,129)

사용자의 기여금 납입	530,764	11,656

확정기여형 퇴직급여제도로의 전환	(157,217)	(296,144)

분기말금액	29,221,098	25,344,103

25. 자본금 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	200,000,000주	200,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식의 수(보통주)	81,189,163주	81,189,163주

납입자본금	41,765,628,000원	41,765,628,000원

지배기업은 이사회 결의에 따라 전기이전까지 자기주식 2,342,093주 를 이익소각 하였으며, 동 이익소각의 결과로 발행주식의 액면금액과 납입자본금이 일치하지 않습니다.

26. 기타불입자본

당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	74,540,493	74,540,493

기타자본잉여금	83,755,179	78,857,088

주식선택권	555	39,876

자기주식(*)	(11,328,117)	(21,217,860)

자기주식처분손실	-	(29,310)

지분법자본변동	149,204	(32,155)

합 계	147,117,314	132,158,132

(*) 주가안정을 통한 주주가치 제고 및 주식선택권 행사 시 부여할 목적 등으로 보유하고 있습니다.

27. 기타자본구성요소당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

해외사업환산손익	1,017,646	(172,403)

연결실체에 속한 해외종속기업의 성과 및 순자산을 해외종속기업의 기능통화에서 연결실체의 표시통화(원화)로 환산함에 따라 발생하는 외환차이는 기타포괄손익에 직 접 인식되며 외화환산적립금에 누계됩니다.

28. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*1)	2,000,105	1,851,030

임의적립금(*2)	1,000,000	-

미처분이익잉여금	95,604,829	122,729,692

합 계	98,604,934	124,580,722

(*1) 지배기업은 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전에 사용가능합니다.

(*2) 당분기말 현재 정보통신망법에 따른 개인정보보호 손해배상책임 의무 이행을 위해 1,000,000천원을 임의적립금으로 계상하고 있습니다.

29. 매출 (1) 당분기와 전분기 중 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 분기(검토받지 않은 재무제표)

3개월	누적	3개월	누적

주요 지리적 시장:

국내	742,767,766	2,171,548,847	700,342,215	2,023,577,569

베트남	39,722,193	130,386,231	45,352,131	137,388,877

기타(중국 등)	68,434,075	209,298,534	56,408,473	166,292,154

합 계	850,924,034	2,511,233,612	802,102,819	2,327,258,600

주요 서비스 계열:

상품매출	808,493,979	2,390,438,532	761,653,481	2,199,127,439

용역매출	4,000,195	11,208,798	4,001,366	12,467,813

공연수익	2,065,008	5,543,000	1,726,243	4,862,826

수수료수익	22,263,136	63,447,406	21,607,138	65,509,519

기타매출	14,101,716	40,595,876	13,114,591	45,291,003

합 계	850,924,034	2,511,233,612	802,102,819	2,327,258,600

수익 인식 시기:

한 시점에 이행	832,749,843	2,457,969,613	781,260,864	2,266,666,462

기간에 걸쳐 이행	18,174,191	53,263,999	20,841,955	60,592,138

합 계	850,924,034	2,511,233,612	802,102,819	2,327,258,600

(2) 연결실체는 용역매출과 관련하여 고객과의 계약이 체결되기 이전에 발생한 원가가 해당 계약과 직접 연관되며, 해당 계약의 실현가능성 및 회수가능성이 매우 높다고 판단하여, 해당원가를 계약이행원가로 인식하였습니다 . 해당 자산은 계약이 체결된 이후에 관련 매출이 발생하는 기간에 걸쳐 매출원가로 인식됩니다.

(3) 당분기와 전분기 중 기간에 걸쳐 인식하는 수익과 관련하여 인식한 계약이행원가의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기(검토받지 않은 재무제표)

기초금액	3,585,452	3,634,525

발생	60,278,354	29,161,456

감소	(48,370,276)	(28,930,120)

분기말금액	15,493,530	3,865,861

(4) 계약 잔액

당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산	874,864	714,247

계약부채	(14,356,594)	(10,742,456)

전기말의 계약자산과 계약부채 중 당분기 중 청구 및 수익으로 인식된 금액은 각각 714,247천원 및 10,045,815 천원 입니다. (5) 단일 외부고객으로부터의 매출액이 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객과 동 고객으로부터 발생하는 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

A사	353,109,653	1,086,905,893	320,537,716	914,271,595

B사	111,523,836	325,687,686	107,686,724	314,065,722

30. 매출원가

당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기(검토받지 않은 재무제표)

3개월	누적	3개월	누적

상품매출원가	766,004,606	2,259,350,996	717,246,544	2,062,418,886

공연제작원가	2,853,288	7,919,218	3,126,038	7,883,333

수수료원가	8,498,445	26,018,431	8,588,105	25,028,405

기타원가	10,209,357	31,138,394	10,287,624	31,527,558

합 계	787,565,696	2,324,427,039	739,248,311	2,126,858,182

31. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기(검토받지 않은 재무제표)

3개월	누적	3개월	누적

급여	24,740,242	70,196,088	23,801,408	72,663,203

퇴직급여	2,122,528	6,406,154	2,184,753	6,678,570

복리후생비	2,965,903	8,512,663	3,516,932	10,084,356

여비교통비	189,179	617,074	213,451	794,851

접대비	309,406	927,686	298,460	975,773

통신비	761,996	2,169,342	681,865	2,029,750

세금과공과금	1,918,177	5,569,841	2,136,689	6,138,392

감가상각비	3,565,743	10,460,574	3,099,886	10,564,052

무형자산상각비	7,015,791	20,991,919	6,978,439	20,883,870

지급임차료	767,824	2,333,966	837,625	2,460,916

수선비	448,522	1,378,526	475,055	1,506,102

보험료	633,699	1,852,901	675,472	2,265,740

경상연구개발비	1,848,600	4,331,553	1,227,383	4,224,227

운반비	1,099,274	3,499,046	1,238,354	4,322,593

지급수수료	10,085,023	29,088,010	10,209,315	32,595,699

광고선전비	3,044,832	7,832,862	2,985,715	7,502,125

판매촉진비	972,298	3,151,953	872,180	1,713,921

외주용역비	3,317,703	10,769,908	3,874,842	11,927,445

대손상각비	1,009,741	1,742,111	135,852	2,013,581

전산비	1,941,758	5,728,684	1,768,340	5,424,204

건물관리비	743,490	2,156,092	728,461	2,156,826

기타	1,137,315	2,833,335	1,043,206	3,423,588

합 계	70,639,044	202,550,288	68,983,683	212,349,784

32. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기(검토받지 않은 재무제표)

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가측정 금융자산에 대한 이자수익	971,746	1,971,252	466,678	2,037,340

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	8,699,645	23,433,693	6,111,487	8,308,271

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익	532,860	3,754,843	29,304	322,296

외환차익	408,360	898,292	52,195	490,873

외화환산이익	256,703	306,844	30,133	96,306

비지배지분수익	427	868	-	-

배당금수익	35,475	92,331	101,510	847,487

합 계	10,905,216	30,458,123	6,791,307	12,102,573

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기(검토받지 않은 재무제표)

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가측정 금융부채에 대한 이자비용	796,863	2,321,228	789,305	2,720,121

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	-	899,795	262,054	4,023,701

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실	-	-	8	10,170

외환차손	73,236	377,499	105,067	377,757

외화환산손실	-	224,131	134,119	162,638

합 계	870,099	3,822,653	1,290,553	7,294,387

33. 기 타영업외수익 및 기타영업외비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기(검토받지 않은 재무제표)

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	1,312,462	3,078,942	288,592	2,460,326

외화환산이익	78,274	917,510	-	507,731

통화선도거래이익	397,258	688,114	798,105	1,235,871

통화선도평가이익	-	648,111	256,671	721,947

종속기업투자주식처분이익	-	-	-	2,113,591

관계기업투자주식처분이익	-	-	237,708	1,416,787

유형자산처분이익	14,532	43,242	2,493	17,444

리스사용권자산처분이익	-	980	2,043	3,323

무형자산처분이익	-	4,274	-	-

충당부채환입액	-	-	696,670	696,670

기타대손충당금환입	445	740	26	453

기타	1,076,963	1,695,324	624,845	978,797

합 계	2,879,934	7,077,237	2,907,153	10,152,940

(2) 당분기와 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기(검토받지 않은 재무제표)

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	438,561	944,855	900,855	1,608,908

외화환산손실	-	357,250	34,383	750,136

통화선도거래손실	1,631,040	4,124,734	197,647	3,208,840

통화선도평가손실	1,299,621	2,508,772	-	356,057

종속기업투자주식처분손실	-	152,760	-	-

관계기업투자주식처분손실	-	46,216	-	-

유형자산처분손실	107,588	133,350	2,110	4,322

리스사용권자산처분손실	66	6,869	3,237	46,361

무형자산처분손실	-	-	152,667	550

유형자산손상차손	3,746,734	3,746,734	-	-

투자부동산손상차손	448,473	448,473	-	-

기부금	290,909	577,166	119,544	435,536

기타의대손상각비	1,636,357	4,996,993	3,400,125	6,794,622

충당부채전입액	15,683	468,192	-	1,004,956

기타	65,794	372,026	101,935	1,826,667

합 계	9,680,826	18,884,390	4,912,503	16,036,955

34 . 주식기준보상

(1) 지배기업의 종업원주식선택권 제도지배기업은 전기 중 합병계약으로 피합병법인으로부터 주식선택권을 승계받았으며 당분기말 현재 주식선택권은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	전기말미행사수량	당분기소멸수량	당분기행사수량	당분기말미행사수량	부여일	약정용역제공기간	행사가능기간	행사가격

9차	34	(34)	-	-	2013.03.21	2013.03.21~2014.03.20	2014.03.21~2021.03.20	2,030원

10차	106,143	(4,432)	(100,233)	1,478	2013.03.21	2013.03.21~2015.03.20	2015.03.21~2022.03.20	1,948원

합 계	106,177	(4,466)	(100,233)	1,478

(*) 승계받은 주식선택권은 합병계약에 따라 주식수, 행사가격 등이 조정되어 부여되었으며, 부여일에서 약정 용역 제공기간이 경과한 시점에 가득되며, 가득일로부터 7년간 행사가 가능합니다.

지배기업의 주식선택권은 블랙-숄즈 모형을 적용하여 공정가액접근법에 의해 보상원가를 산정하였으며, 주식결제형 주식기준보상제도의 부여일 현재 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	9차	10차

기대변동성	30%	30%

기대행사기간	2년	3년

부여일 공정가치	641원	925원

배당수익률	0%	0%

무위험이자율(국공채 수익률)	2.59%	2.59%

(2) ㈜아 이마켓코리아와 그 종속기업의 종업원주식선택권 제도 ㈜아이마켓코리아와 그 종속기업은 블랙-솔즈 모형 및 이항모형에 따라 주식선택권의 공정가치를 산정하였으며, 당분기말 현재 주요 회사의 잔여 주식선택권의 가득 조건 및 모형에 적용된 변수는 다음과 같 습 니 다 .

(단위: 원)

구 분	(주)인터파크큐브릿지	가디언(주)

3차	4차	1차	2차	3차

부여수량	2,005,000주	3,275,000주	4,000주	5,060주	4,220주

행사 및 취소수량	(975,000)주	(1,715,000)주	(1,800)주	(2,300)주	(1,320)주

잔여수량	1,030,000주	1,560,000주	2,200주	2,760주	2,900주

행사가능주식수	1,030,000주	1,560,000주	2,200주	2,760주	2,900주

부여일	2017년 09월 27일	2018년 03월 19일	2016년 03월 28일	2017년 03월 24일	2018년 03월 23일

가득기간	부여일로부터 2년

부여일 주식가격	49	49	131,317	131,831	84,692

행사가격	118	118	92,000	92,000	92,000

기대변동성	22.39%	22.25%	24.66%	22.49%	29.30%

옵션만기	2028년 9월 27일	2029년 3월 19일	2023년 03월 27일	2024년 03월 23일	2025년 03월 22일

무위험이자율	1.85%	2.09%	1.59%	1.87%	2.43%

(주)아이마켓코리아의 주식선택권은 당분기 중 만기가 도래함에 따라 모두 소멸되었으며, 가득되었으나 행사되지 아니한 주식선택권 766,500천원은 기타자본잉여금으로 대체하였습니다.

35 . 법인세법인세비용은 당분기 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출되었습니다.

36. 주당손익 주당손익은 보통주 및 희석성 잠재적 보통주 1주에 대한 지배기업 소유주지분순손익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다. (1) 기본주당손실

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기(검토받지 않은 재무제표)

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유주지분 분기순손실	(12,003,492,914)	(23,487,447,551)	(14,646,577,036)	(30,080,368,232)

가중평균유통보통주식수(*)	77,635,525	77,084,901	74,532,546	59,472,338

기본주당손실	(155)	(305)	(197)	(506)

(*) 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기(검토받지 않은 재무제표)

3개월	누적	3개월	누적

기초발행보통주식수	81,189,163	81,189,163	58,500,000	58,500,000

자기주식효과	(3,553,638)	(4,104,262)	(6,656,617)	(6,645,921)

신주발행효과	-	-	22,689,163	7,618,259

가중평균유통보통주식수	77,635,525	77,084,901	74,532,546	59,472,338

(2) 희석주당손실당분기와 전분기(검토받지 않은 재무제표) 중 보통주의 희석화효과가 없으므로 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다.

37. 현금흐름표

(1) 비현금거래당분기와 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기(검토받지 않은 재무제표)

유무형자산 취득 관련 미지급금 증가 (감소)	307,037	(19,233)

전산장비의 전대로 인한 리스채권의 증가	1,680,063	4,223,341

사용권자산 및 리스부채의 증가	5,811,643	6,985,913

(2) 재무활동현금흐름당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금변동	당분기말

단기차입금	45,178,939	6,547,901	-	51,726,840

장기차입금(유동성포함)	1,655,890	116,365	-	1,772,255

리스부채	67,355,293	(12,915,867)	5,860,435	60,299,861

합 계	114,190,122	(6,251,601)	5,860,435	113,798,956

② 전분기(검토받지 않은 재무제표)

(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금변동	전분기말

단기차입금	63,017,377	(14,924,952)	-	48,092,425

장기차입금(유동성포함)	2,554,138	(361,255)	-	2,192,883

리스부채	68,302,672	(11,404,100)	8,444,739	65,343,311

합 계	133,874,187	(26,690,307)	8,444,739	115,628,619

38. 우발부채 및 주요 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류 중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당사자	소송가액	현 황

손해배상(개인정보 침해) 등	다수의 개인 등	772,246	진행 중

당분기말 현재 소송사건의 최종결과는 예측할 수 없으며, 위 소송과 관련하여 일부 금액은 부채로 계상되어 있습니다. 당 분기 중 소송진행경과 등에 따 라 연결실체는 459,6 02천 원 만큼 기타유 동부채를 설정하였고, 손익계산서 상 기타영업외비용으로 인식하였습니다. 연결실체는 소송의 최종결과가 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있 습니다. (2) 당 분기말 현재 지배기업과 관련한 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD, 천HKD)

구 분	통화	한도액	실행금액	금융기관

보증보험	KRW	17,812,336	17,812,336	서울보증보험

전자상거래 지급보증	KRW	800,000	14,194

법인신용카드	KRW	3,000,000	38,713	한국씨티은행

KRW	20,000,000	5,805,513	신한카드

KRW	200,000	-	삼성카드

보증서발급 (*1)	KRW	2,000,000	2,000,000	신한은행

한도대출	KRW	4,000,000	-

상품대 보증(*2)	KRW	600,000	425,000	IBK기업은행

외화지급보증(*2)	USD	18	18

일반자금대출(*3)	KRW	1,000,000	-	한국증권금융

한도대출	KRW	5,500,000	-	우리은행

(*1) ㈜인터파크렌터카의 차입급보증을 목적으로 보증을 제공받고 있습니다.(*2) 지배기업의 단기금융상품을 담보로 보증을 제공 하고 있습니다.

(*3) 상기 차입약정과 관련하여 당분기말 현재 지배기업이 보유한 ㈜아이마켓코리아발행주식 20만주를 담보로 제공하고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 종속기업과 관련한 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: 천 외화단위 )

구 분	통화	약정한도	실행금액	거래은행

당좌 및 일반대출	KRW	58,500,000	21,426,840	신한은행 등

L/C	KRW	10,000,000	256,194	씨티은행 등

USD	25,000	3,702

전자외상매출채권담보대출(구매)(*1)	KRW	158,000,000	27,777,088	우리은행 등

통화선도계약(*2)	USD	-	(52,635)	신한은행 등

EUR	-	(5,242)	우리은행

CNY	-	(1,317)	우리은행

JPY	-	122,772	우리은행

기타원화지급보증(*1)	KRW	5,000,000	1,000,000	우리은행

이행지급보증(*3)	KRW	36,293,385	6,650,768	서울보증보험 등

구매카드(*1)	KRW	50,000,000	20,810,529	우리카드 등

일반자금대출	KRW	2,000,000	1,500,000	제주은행

일반자금대출(*4)	KRW	33,000,000	28,800,000	한국증권금융

차량구매대출	KRW	2,500,000	819,457	신한캐피탈

KRW	1,000,000	952,797	신한카드

(*1) 상품의 구매와 관련한 금융기관과의 약정입니다. (*2) 실행금액은 당분기말 현재 청산되지 않은 각 통화별 순매입(매도) 잔액 입니다. (*3) 상품의 판매와 관련한 금융기관과의 약정입니다.

(*4 ) 당분기말 현재 상기 차입금과 관련하여 지배기업이 보유 한 ㈜아이마켓코리아 발행주식 645만주를 담보로 제공하고 있습니다 .

(4) 공연투자와 관련한 정산 약정연결실체는 당분기말 현재 영화 및 공연제작과 관련한 다수의 공연투자 계약을 체결하고 있습니다. 동 계약에 의하여 연결실체가 지급한 제작비는 공연투자자산으로 인식하고 있으며, 영화 및 공연제작이 완료된 후 발생하는 수익은 약정된 비율에 따라 정산이 이루어져 매출액으로 인식하고 있습니다.

(5) ㈜인터파크씨어터 관리운영권종속기업인 ㈜인터파크씨어터는 2007년 11월 29일 서울특별시와 체결한 대중음악 및 뮤지컬공연장 민간투자시설사업 실시협약에 따라 사업시행자로 선정되었습니다. 이후 2011년 10월 31일 공연장 및 부속시설은 건설이 완공되어 최초의 실시협약에 따라 해당 공연장 및 부속시설은 서울특별시에 귀속되었습니다. 한편, ㈜인터파크씨어터는 운영개시일로부터 20년간 관리운영권을 가지며 운영기간 종료 후에는 공연장 및 부속시설의 사용권 및 관리운영권을 서울특별시에 이전하기로 되어있습니다.

(6) ㈜아이마켓코리아의 투자주식 관련 주주간 약정사항 종속기업인 ㈜아이마켓코리아는 ㈜안연케어의 경영성과가 주주간 약정에서 규정한 기준을 충족하지 못하는 경우, 해당 종속기업 주식을 다른 주주에게 매도할 수 있는 권리를 가지고 있습니다. 또한, ㈜아이마켓코리아는 (주)코레이트의 경영성과가 주주간 약정에서 규정한 기준을 충족하지 못하는 경우, 보유한 주식의 일부인 169,378주를 다른 주주에게 매도할 수 있는 권리와 매도하여야 하는 의무를 각각 보유하고 있습니다. 그리고, ㈜아이마켓코리아는 에스지생활안전(주)의 주주간 약정에서 경영성과 및 기업공개 기준을 충족하지 못하는 경우, 보유한 주식의 전부인 45,600주를 다른 주주에게 매도할 수 있는 권리와 보유한 주식의 일부인 9,120주를 매도하여야 하는 의무를 각각 보유하고 있습니다. (7) 당분기말 현재 연결실체의 출자금 관련 미출자 약정액은 아래와 같습니다 .

(단위: 천USD, 원화 천원)

구분	통화	총 약정액	출자액	미출자 약정액

Translink Capital partners Ⅳ	USD	3,000	2,370	630

데일리넥스트웨이브헬스케어펀드	KRW	10,000,000	6,500,000	3,500,000

인사이트V2디지털헬스케어펀드	KRW	2,000,000	1,900,000	100,000

39. 특수관계자 (1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

관계기업	직접 지분보유	㈜인터파크비즈마켓, ㈜징기프트, ㈜인터파크씨엔이, ㈜레미제라블코리아, PT RESERVASI GLOBAL IND ONESIA, Interpark Tour Japan Co., Ltd.

간접 지분보유	에어로젤애플리케이션그룹㈜, ㈜코레이트 (이상, ㈜아이마켓코리아를 통하여 보유), ㈜비즈마켓렌탈, ㈜에너지11, ㈜더콘테스트 (이상, ㈜인터파크비즈마켓을 통하여 보유)PT RESERVASI GLOBAL DIGITAL (이상, PT RESERVASI GLOBAL INDONESIA 를 통하여 보유)

그 밖의 특수관계자	재단법인 카오스 등

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자 거래 내역 은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	매출 등	재고자산 매입	기타비용

당분기	전분기(검토받지 않은 재무제표)	당분기	전분기(검토받지 않은 재무제표)	당분기	전분기(검토받지 않은 재무제표)

관계기업 :

(주)인터파크비즈마켓	1,281,926	1,482,766	2,375	155,329	24,161	51,750

(주) 인터파크씨엔이	2,248	3,671	-	-	-	7,080

(주)개똥이네(*)	-	18,326	-	-	-	-

(주)코레이트	93	276	196,024	306,369	-	-

기타의 특수관계자 :

재단법인 카오스	133,374	125,468	-	-	300,253	303,895

합 계	1,417,641	1,630,507	198,399	461,698	324,414	362,725

(*) ㈜개똥이네는 전기 중 지분매각으로 유의적인 영향력을 상실하여 관계기업에서 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품으로 재분류 되었으며, 재분류된 시점까지의 거래내역입니다. (3) 당분기 중 현재 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	유상감자

관계기업	PT RESERVASI GLOBAL INDONESIA,	590,777

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

관계기업:

㈜인터파크비즈마켓	111,242	21,968	52,867	422,644	-	1,964	3,224	17,558

㈜인터파크씨엔이	287	533	8	8	110	110	-	67

㈜코레이트	-	-	-	-	29,072	153,547	-	-

기타의 특수관계자:

재단법인 카오스	-	62	7,997	-	-	-	-	-

합 계	111,529	22,563	60,872	422,652	29,182	155,621	3,224	17,625

(5) 당분기와 전분기 중 지배기업의 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기(검토받지 않은 재무제표)

단기종업원급여	733,277	642,257

퇴직급여	130,675	71,084

합 계	863,952	713,341

40. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치

(1) 연결실체의 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

단기투자자산	-	131,316,019	-	-	131,316,019

장기투자자산	-	22,000	-	-	22,000

통화선도	-	68,957	-	-	68,957

지분증권	-	-	43,021,871	-	43,021,871

출자금	-	60,921,615	-	-	60,921,615

채무상품	-	5,822,395	-	-	5,822,395

공연투자자산	-	2,984,663	-	-	2,984,663

옵션계약	-	1,363,583	-	-	1,363,583

소 계	-	202,499,232	43,021,871	-	245,521,103

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	86,425,480	-	-	-	86,425,480

매출채권	500,169,044	-	-	-	500,169,044

기타수취채권	56,291,214	-	-	-	56,291,214

리스채권	4,523,081	-	-	-	4,523,081

선급금	55,760,784	-	-	-	55,760,784

단기투자자산	10,630,349	-	-	-	10,630,349

국공채	105,645	-	-	-	105,645

사모사채	5,000,000	-	-	-	5,000,000

소 계	718,905,597	-	-	-	718,905,597

금융자산 합계	718,905,597	202,499,232	43,021,871	-	964,426,700

공정가치로 측정되는 금융부채:

통화선도	-	1,929,618	-	-	1,929,618

옵션계약	-	104,188	-	-	104,188

소 계	-	2,033,806	-	-	2,033,806

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무	-	-	-	554,821,853	554,821,853

기타지급채무	-	-	-	46,019,495	46,019,495

예수금	-	-	-	52,661,906	52,661,906

선수금	-	-	-	19,082,398	19,082,398

리스부채	-	-	-	60,299,861	60,299,861

차입금	-	-	-	53,499,095	53,499,095

고객예치금	-	-	-	86,587,119	86,587,119

비지배지분-비유동	-	-	-	69,891	69,891

소 계	-	-	-	873,041,618	873,041,618

금융부채 합계	-	2,033,806	-	873,041,618	875,075,424

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

단기투자자산	-	180,701,845	-	-	180,701,845

장기투자자산	-	22,000	-	-	22,000

통화선도	-	1,826,647	-	-	1,826,647

지분증권	-	1,999,984	12,586,897	-	14,586,881

출자금	-	39,551,737	-	-	39,551,737

공연투자자산	-	3,571,612	-	-	3,571,612

옵션계약	-	1,363,583	-	-	1,363,583

소 계	-	229,037,408	12,586,897	-	241,624,305

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	103,771,321	-	-	-	103,771,321

매출채권	532,234,762	-	-	-	532,234,762

기타수취채권	53,794,178	-	-	-	53,794,178

리스채권	5,660,765	-	-	-	5,660,765

단기투자자산	846,976	-	-	-	846,976

선급금	40,028,660	-	-	-	40,028,660

국공채	145,030	-	-	-	145,030

소 계	736,481,692	-	-	-	736,481,692

금융자산 합계	736,481,692	229,037,408	12,586,897	-	978,105,997

공정가치로 측정되는 금융부채:

통화선도	-	198,478	-	-	198,478

옵션계약	-	104,188	-	-	104,188

소 계	-	302,666	-	-	302,666

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무	-	-	-	594,510,921	594,510,921

기타지급채무	-	-	-	46,499,756	46,499,756

예수금	-	-	-	32,793,814	32,793,814

선수금	-	-	-	7,849,600	7,849,600

리스부채	-	-	-	67,355,292	67,355,292

차입금	-	-	-	46,834,829	46,834,829

고객예치금	-	-	-	90,991,231	90,991,231

비지배지분-비유동	-	-	-	26,759	26,759

소 계	-	-	-	886,862,202	886,862,202

금융부채 합계	-	302,666	-	886,862,202	887,164,868

(2) 금융상품의 공정가치

1) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.- 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다.- 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하여 할인된 현금흐름 분석을 수행하며, 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하고 있습니다.- (상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석을 포함한 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니 다.

2 ) 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. - 수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격- 수준 2: 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함- 수준 3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다음 표는 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

통화선도	-	68,957	-	68,957

단기투자자산	-	131,316,019	-	131,316,019

장기투자자산	-	22,000	-	22,000

채무상품	-	-	5,822,395	5,822,395

공연투자자산	-	-	2,984,663	2,984,663

출자금	-	-	60,921,615	60,921,615

옵션계약	-	-	1,363,583	1,363,583

소 계	-	131,406,976	71,092,256	202,499,232

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품:

지분증권	5,385,000	-	37,636,871	43,021,871

금융자산 합계	5,385,000	131,406,976	108,729,127	245,521,103

당기손익-공정가치 측정 금융부채:

통화선도	-	1,929,618	-	1,929,618

옵션계약	-	-	104,188	104,188

금융부채 합계	-	1,929,618	104,188	2,033,806

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

통화선도	-	1,826,647	-	1,826,647

채무상품	-	-	1,999,984	1,999,984

단기투자자산	-	180,701,845	-	180,701,845

장기투자자산	-	22,000	-	22,000

공연투자자산	-	-	3,571,612	3,571,612

출자금	-	-	39,551,737	39,551,737

옵션계약	-	-	1,363,583	1,363,583

소 계	-	182,550,492	46,486,916	229,037,408

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품:

지분증권	7,950,000	-	4,636,897	12,586,897

금융자산 합계	7,950,000	182,550,492	51,123,813	241,624,305

당기손익-공정가치 측정 금융부채:

통화선도	-	198,478	-	198,478

옵션계약	-	-	104,188	104,188

금융부채 합계	-	198,478	104,188	302,666

당분기 및 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없습니다.

연결실체가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당분기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.

3) 당분기 중 수준3 공정가치의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	평가	당분기말

당기손익-공정가치평가 금융자산:

출자금	39,551,737	5,508,885	(5,578,009)	21,439,002	60,921,615

공연투자자산	3,571,612	2,423,295	(3,086,893)	76,649	2,984,663

채무상품	1,999,984	3,822,411	-	-	5,822,395

옵션계약	1,363,583	-	-	-	1,363,583

기타포괄손익-공정가치평가 금융자산:

지분증권	4,636,898	32,999,973	-	-	37,636,871

합 계	51,123,814	44,754,564	(8,664,902)	21,515,651	108,729,127

당기손익-공정가치 측정 금융부채:

옵션계약	104,188	-	-	-	104,188

(3) 금융자산과 금융부채의 상계

당분기말 현재 실행가능한 일괄상계약정의 적용을 받는 금융자산 및 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상계대상자산ㆍ부채 총액	상계된자산ㆍ부채 총액	연결재무상태표 상 순액

매출채권	63,085,949	(5,293,607)	57,792,342

매입채무	64,770,368	(5,293,607)	59,476,761

41. 지배기업의 합병지배기업은 2020년 4월 1일 이사회 결의 및 2020년 5월 13일 임시주주총회 결과에 따라 2020년 7월 1일을 합병기일로 하여 지배기업의 종속기업인 구, ㈜인터파크를 흡수합병하였습니다. 합병기일 현재 지배기업은 피합병회사인 구, ㈜인터파크의 주주명부에 기재된 보통주주에 대하여 구, ㈜인터파크의 보통주식(액면금액 500원) 1주당 합병회사인 지배기업의 보통주식(액면금액 500원) 2.4628891주의 비율로 합병신주(22,689,163주)를 교부하였습니다. 동 합병 건은 동일지배하 기업간의 합병인 바, 지배기업의 연결재무제표상 장부금액으로 식별가능한 취득자산과 인수부채를 인식하였으며 보유한 종속기업투자주식 장부가액과 순자산가액의 차액은 기타불입자본으로 인식하였습니다.

42. 코로나19의 영향의 불확실성코로나19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방 및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한, 코로나19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부 지원정책이 발표되고 있습니다.코로나19의 영향을 받는 항목은 주로 매출의 발생사실(주석29), 매출채권 및 기타채권의 회수가능성(주석7), 선급금의 회수가능성(주석11), 유무형자산의 손상(주석15,17)입니다. 연결실체는 당분기말 현재 코로나19가 미치는 영향을 합리적으로 추정하여 분기연결재무제표에 반영하였습니다.그러나, 향후 코로나 19의 확산이 연결실체의 재무상태, 재무성과 및 현금흐름에 미칠 궁극적인 영향은 검토보고서일 현재 예측하기 어렵습니다.

43. 보고기간 후 사건

지배기업은 2021년 10월 14일 이사회 결의를 통하여 전자상거래 사업부문 중 일부분을 물적분할하여 신설된 법인에 대한 지분 70%를 매각하기로 결정 하였으며, 주식회사 야놀자를 우선협상대상자로 선정하여 양해각서를 체결하였습니다.