그래디언트 분기보고서 (2018.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요주식회사 인터파크홀딩스(이하 "당사")는 1997년 10월 1일에 설립되어, 2006년 12월1일을 기준으로 기존 사업부문 중 쇼핑몰, 도서, 티켓 및 여행사업부문을 물적분할하였으며, 당분기말 현재 지주회사로서 자회사에 대한 지원 및 관리를 주요 사업으로 하고 있습니다.당사는 1999년 4월 28일 당사의 상호를 데이콤인터파크 주식회사에서 주식회사 인터파크로 변경하였고, 1999년 7월 1일에 주식을 한국거래소가 개설한 KRX 코스닥시장에 상장하였습니다. 또한 1999년 11월 15일 액면 5,000원의 주식을 500원으로 액면분할하였습니다. 한편, 당사는 2015년 3월 26일자로 사명을 주식회사 인터파크홀딩스로 변경하였습니다. 당사는 서울특별시 강남구 삼성로 512에 본사를 두고 있습니다.당사의 설립 시 자본금은 1,000백만원이었으나 수차례의 유ㆍ무상증자를 거쳐 당분기말 현재 당사의 자본금은 30,421백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지 분 율(%)

대표이사와 그의 특수관계자	21,068,625	36.01

기 타	35,131,375	60.06

자 기 주 식	2,300,000	3.93

합 계	58,500,000	100.00

2. 재무제표의 작성기준 (1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

3. 주요 회계정책 당 사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.(1) 회계정책의 변경당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 제1109호 '금융상품', 제1102호 '주식기준보상', 기업회계기준해석서 제 2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가'를 최초로 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.

1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익:광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.

당사는 기업회계기준서 제1115호를 경과규정에 따라 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 소급 적용하여, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일(2018년 1월 1일)에 인식하였습니다. 이에 따라, 변경 전에 유효했던 기업회계기준서 제1011호, 제1018호 및관련 해석서와 비교하여, 이 기준서를 적용하면서 2017년에 영향을 받는 각 재무제표 항목에 대해 공시하였습니다.2018년 1월 1일의 이익잉여금에 미치는 기업회계기준서 제1115호 도입에 따른 세후전환효과는 중요하지 않습니다.2018년 3월 31일 기준 당사의 분기재무상태표와 동일자로 종료되는 분기포괄손익계산서, 분기자본변동표 및 분기현금흐름표에서 기업회계기준서 제1115호 적용으로인한 영향은 중요하지 않습니다.

당사가 제공하는 재화와 용역과 관련된 유의적인 신규 회계정책의 내용은 다음과 같습니다.

① 계약 식별기업회계기준서 제1115호는 계약의 상대방이 고객인 경우에만 그 계약(리스계약, 보험계약, 금융상품 계약 등 제외)에 적용하며, 다음의 기준을 모두 충족하는 경우에만 고객과의 계약으로 회계처리 합니다. - 계약 당사자들이 계약을 (서면으로, 구두로, 그 밖의 사업 관행에 따라) 승인하고 각자의 의무를 수행하기로 확약한다.

- 이전할 재화나 용역과 관련된 각 당사자의 권리를 식별할 수 있다.

- 이전할 재화나 용역의 지급조건을 식별할 수 있다.

- 계약에 상업적 실질이 있다(계약의 결과로 기업의 미래 현금흐름의 위험, 시기, 금액이 변동될 것으로 예상된다).

- 고객에게 이전할 재화나 용역에 대하여 받을 권리를 갖게 될 대가의 회수 가능성이높다.

② 수행의무 식별하나의 계약은 고객에게 재화나 용역을 이전하는 여러 약속을 포함하며, 그 재화나 용역이 구별된다면 약속은 수행의무로서 별도로 회계처리됩니다. 고객이 재화나 용역 그 자체에서나 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 효익을 얻을 수 있고, 그 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 재화나 용역은 구별됩니다.

③ 거래가격 산정거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액이며, 다음의 사항이 미치는 영향을 고려하여 산정됩니다.- 변동대가와 변동대가의 추정치의 제약

- 계약에 있는 유의적인 금융요소- 비현금대가

- 고객에게 지급할 대가

④ 거래가격을 수행의무에 배분거래가격은 계약에서 약속한 각 구별되는 재화나 용역의 상대적 개별 판매가격을 기준으로 각 수행의무에 배분되며, 개별 판매가격을 관측할 수 없는 경우 추정해야 합니다.

⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식다음 기준 중 어느 하나를 충족하면, 기업은 재화나 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로, 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 것이고 기간에 걸쳐 수익을 인식합니

다. 기간에 걸쳐 이행되지 않는 수행의무는 통제가 이전되는 시점에 수익을 인식합니다. - 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다.- 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 기업이 만들거나 그 자산 가치를 높인다.- 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있다. ⑥ 본인 대 대리인고객에게 재화나 용역이 이전되기 전에 기업이 그 정해진 재화나 용역을 통제한다면 그 기업은 본인으로 활동합니다.

당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 개정기준서 도입으로 인하여 당사에 재무적 영향은 없습니다.2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제 1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다.

기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 이익잉여금의 기초 잔액의 세후 영향은 유의적이지 않습니다.

기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 대한 성격과 영향은 다음과 같습니다.

기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제 1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금 및수취채권과 매도가능금융자산의 금융자산의 기존 분류를 삭제하였습니다.

기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채와 파생금융상품과 관련된 당사의 회계정책에는 유의적인 영향이 없습니다. 기업회계기준서 제1109호의 금융자산 분류와 측정에 대한 영향은 다음과 같습니다.

기업회계기준서 제1109호에 의하면 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주 계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.- 계약 조건에 따라 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 당사는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품 별로 이루어집니다.상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.

최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다.

다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

당기손익-공정가치측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가 측정금융자산	이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치측정 채무상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다.

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

당분기말 현재 다음의 표는 기업회계기준서 제1039호에 따른 최초 측정 범주와 2018년 1월 1일의 금융자산 집합의 각 구분에 대한 기업회계기준서 제1109호의 새로운 측정 범주를 설명합니다.

(단위: 천원)

구 분	측정 범주	장부금액

기업회계기준서제1039호	기업회계기준서제1109호	기업회계기준서제1039호	기업회계기준서제1109호

금융자산:

현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가	4,605	4,605

미수금및기타채권	대여금및수취채권	상각후원가	14,669,760	14,669,760

단기금융상품	대여금및수취채권	상각후원가	11,427	11,427

매도가능금융자산	매도가능금융자산	당기손익-공정가치	1,846,824	1,846,824

매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치	2,098,768	2,098,768

기타금융자산	당기손익인식금융자산	당기손익-공정가치	700,031	700,031

기업회계기준서 제1109호의 채택으로 인한 회계 정책의 변경은 아래에 기술된 경우를 제외하고 소급적용을 원칙으로 합니다.

당사는 손상을 포함한 분류 및 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를 재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산과 금융부채의 장부금액 차이와 이로 인한 이익잉여금의 변동 효과는 중요하지 않습니다. 2017년에 대해 표시되는 정보는 기업회계기준서 제1109호의요구사항을 반영하는 것이 아니라 기업회계기준서 제1039호의 요구사항을 반영하였습니다.최초 적용일에 존재하는 사실과 상황에 근거하여 다음과 같은 평가가 이루어져야 합니다.- 금융자산 분류를 위한 사업모형의 결정- 특정 금융자산 및 금융부채에 대하여 당기손익-공정가치 지정 선택 및 이전 지정의 철회- 단기매매항목이 아닌 특정 지분상품의 투자에 대하여 기타포괄손익-공정가치 지정 선택

채무증권에 대한 투자가 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일에 낮은 신용위험을 갖고 있다면 당사는 최초 인식일 이후 해당 자산에 대한 신용위험이 유의적으로 증가하지 않았다고 가정하였습니다.당사는 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용하면서 동 기준서의 위험회피회계요구사항을 적용하기로 결정하였습니다. 당기초 현재 위험회피수단으로 지정된 파생상품은 없으며, 따라서 기업회계기준서 제 1109호의 위험회피회계 요구사항의 적용에 따라 발생하는 회계정책 변경의 효과는 없습니다. 3) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'기업회계기준서 제1102호는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제 특성이 없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것, 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

4) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가'

기업회계기준해석서 제2122호는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있습니다.

(2) 미적용 제·개정 기준서기업회계기준서 제1116호 리스기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다.이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하는 기업은 조기적용할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.

4. 현금 및 현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금시재	1,547	1,111

요구불예금	3,058	4,915

합 계	4,605	6,026

5. 매도가능금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	손상차손누계액	장부금액

비유동성:

시장성 없는 지분증권	8,606,922	(6,508,154)	2,098,768

수익증권	1,846,824	-	1,846,824

합 계	10,453,746	(6,508,154)	3,945,592

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	손상차손누계액	장부금액

비유동성:

시장성 없는 지분증권	8,606,922	(6,508,154)	2,098,768

수익증권	1,846,824	-	1,846,824

합 계	10,453,746	(6,508,154)	3,945,592

6 . 미수금 및 기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 미수금 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

유동성:

미수금	8,677,675	(246,253)	8,431,422	278,512	(246,253)	32,259

대여금	3,000,000	-	3,000,000	3,000,000	-	3,000,000

미수수익	12,740	-	12,740	12,739	-	12,739

소 계	11,690,415	(246,253)	11,444,162	3,291,251	(246,253)	3,044,998

비유동성:

미수금	610,000	-	610,000	610,000	-	610,000

보증금	2,615,598	-	2,615,598	2,615,598	-	2,615,598

소 계	3,225,598	-	3,225,598	3,225,598	-	3,225,598

합 계	14,916,013	(246,253)	14,669,760	6,516,849	(246,253)	6,270,596

(2) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	246,253	27,754

손상차손 인식	-	218,499

기말금액	246,253	246,253

(3) 경과기간별 매출채권잔액 현황

당분기말과 전기말 현재 미수금 및 기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된금액	장부가액	채권잔액	손상된금액	장부가액

만기일 미도래	14,669,760	-	14,669,760	6,270,596	-	6,270,596

1년 초과	246,253	(246,253)	-	246,253	(246,253)	-

합 계	14,916,013	(246,253)	14,669,760	6,516,849	(246,253)	6,270,596

7. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	57,224	62,994

선급비용	33,626	22,576

선급부가세	13,688	20,750

합 계	104,538	106,320

8. 종 속기업 및 관계기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

소유지분율(%)	장부가액	소유지분율(%)	장부가액

(주)인터파크	대한민국	전자상거래업	67.77	75,623,667	67.78	75,623,667

(주)아이마켓코리아	대한민국	MRO(산업용 소모자재 전자상거래업)	40.01	253,538,552	40.01	253,538,552

합 계	329,162,219	329,162,219

(2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	주요 영업활동	소재지	결산월	당분기말	전기말

소유지분율(%)	장부금액	소유지분율(%)	장부금액

(주)인터파크비즈마켓	전자상거래업	대한민국	12월	27.43	1,000,000	28.35	1,000,000

유니온글로벌CG조합	CG활용컨텐츠기업 투자	대한민국	12월	33.33	836,558	33.33	836,558

(주)컴퍼니더블유(*1)	담수 생산 및 유통	대한민국	12월	50.00	183,944	50.00	183,944

(주)징기프트(*2)	전자상거래업	대한민국	12월	49.00	-	49.00	-

(주)브레인메딕(*2)	의료기기 개발 및 유통	대한민국	12월	20.01	-	20.01	-

합 계	2,020,502	2,020,502

(*1) 당분기말 현재 지분율은 50%이나, 1) 피투자자에 대한 힘, 2) 피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리, 3) 투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용하는 능력의 3가지 요소를 모두 충족하지 못함에 따라 관계기업으로 분류하였습니다.(*2) 전기 이전에 관계기업투자의 장부금액 전액을 관계기업투자손상차손으로 인식하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 종속기업 및 관계기업투자의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기말	전기말

(주)인터파크	206,764,500	209,009,500

(주)아이마켓코리아	143,800,000	129,563,800

9. 유형자산

당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	상각	당분기말

토지	189,104	-	189,104

차량운반구	149,913	(12,131)	137,782

비품	57,420	(7,750)	49,670

합 계	396,437	(19,881)	376,556

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	상각	전기말

토지	189,104	-	-	189,104

차량운반구	64,121	118,514	(32,722)	149,913

비품	87,302	3,975	(33,857)	57,420

합 계	340,527	122,489	(66,579)	396,437

10. 무형자산 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	상각	당분기말

산업재산권	23,404	(1,884)	21,520

회원권	1,292,232	-	1,292,232

기타무형자산	39,975	(9,225)	30,750

합 계	1,355,611	(11,109)	1,344,502

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	기타	전기말

산업재산권	17,871	8,017	(550)	(6,952)	5,018	23,404

회원권	1,292,232	25,550	(25,550)	-	-	1,292,232

기타무형자산	76,875	-	-	(36,900)	-	39,975

합 계	1,386,978	33,567	(26,100)	(43,852)	5,018	1,355,611

11. 차입금 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	연 이자율	당분기말	전기말

원화단기차입금	우리은행	KORIBOR+1.61%	1,456,287	714,980

한국증권금융(*)	CD+1.5%	9,033,113	9,033,113

합 계	10,489,400	9,748,093

(*) 동 차입금과 관련하여 당분기말 현재 당사가 보유 중인 종속기업 (주)아이마켓코리아 발행주식 350만주를 담보로 제공하고 있습니다.

12. 미지급금 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 미지급금 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	76,086	-	65,565	-

미지급비용	50,971	-	168,161	-

임대보증금	-	2,288,304	-	2,288,304

미지급배당금	2,810,075	-	-	-

합 계	2,937,132	2,288,304	233,726	2,288,304

13. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	7,397	37,360

유급연차휴가부채	11,064	11,064

합 계	18,461	48,424

14. 자본금 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	200,000,000 주	200,000,000 주

1주당 액면금액	500 원	500 원

발행한 주식의 수(보통주)	58,500,000 주	58,500,000 주

납입자본금	30,421,046,500 원	30,421,046,500 원

당사는 이사회 결의에 따라 전기까지 2,342,093주의 자기주식을 이익소각하였으며, 동 이익소각의 결과로 발행주식의 액면금액과 납입자본금이 일치하지 않습니다.

15. 기타불입자본당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	66,634,971	66,634,971

기타자본잉여금	34,462,146	34,461,984

주식선택권	4,896	5,058

자기주식(*)	(11,234,072)	(11,234,072)

자기주식처분손실	(21,812)	(21,812)

합 계	89,846,129	89,846,129

(*) 주가안정을 통한 주주가치 제고 및 주식선택권 행사 시 부여할 목적으로 보유하고 있습니다.

16. 주식기준보상 (1) 당분기말 현재 주식선택권과 관련된 사항은 다음과 같습니다.1) 주식선택권으로 발행할 주식의 종류: 기명식 보통주식2) 부여방법: 선택형(신주교부, 자기주식교부, 차액보상)3) 발행내역 및 당분기말 미행사수량

구 분	15차	16차

부여일	2011.03.25	2012.03.28

행사만기(*)	2018.03.24	2019.03.27

최초 부여수량	292,500주	68,000주

당분기초 미행사분	157주	2,881주

당분기 중 소멸	(157)주	(99)주

당분기 중 행사	-	-

당분기말 미행사분	-	2,782주

(*) 부여수량의 50%는 부여일에서 2년 경과일부터 3년 이내이고, 나머지 50%는 부여일에서 2년 경과일부터 2년에 걸쳐 매월 균등하게 행사가능일이 도래하며, 행사가능일로부터 3년 이내 행사가능합니다.

(2) 당사는 블랙-숄즈 모형에 따라 주식선택권의 공정가치를 산정하였으며, 당분기말 현재 잔여 주식선택권의 공정가치 평가 모형에 적용된 변수는 다음과 같습니다.

구 분	15차	16차

주식선택권부여일시점의 시가	4,820원	5,500원

행사가격	4,700원	6,000원

기대 행사기간	3년	3년

무위험이자율(국공채수익률)	3.66%	3.63%

기대변동성	60.52%	42.99%

주당 주식보상원가	2,123원	1,640원

누적인식 주식보상원가	291,912,500원	109,060,000원

상기의 주식선택권에 대한 주식보상비용은 당분기 이전에 모두 인식하였습니다.

17. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금:

이익준비금(*)	1,216,045	935,038

미처분이익잉여금	211,478,637	207,517,711

합 계	212,694,682	208,452,749

(*) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

18. 영업비용당분기와 전분기 중 발생한 영업비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	330,102	366,899

퇴직급여(*)	32,462	27,559

복리후생비	25,799	30,568

감가상각비	19,881	14,921

무형자산상각비	11,109	10,718

지급임차료	1,206,118	1,181,633

보험료	7,794	8,435

교육훈련비	180	650

여비교통비	1,919	2,568

통신비	1,832	1,853

소모품비	994	1,146

세금과공과	3,682	6,327

협회비	4,950	5,600

차량유지비	6,241	6,682

지급수수료	99,298	74,091

도서인쇄비	686	816

접대비	20,421	11,657

합 계	1,773,468	1,752,123

(*) 당사는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 동 퇴직급여 인식액은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다.

19. 기 타영업외수익 및 기타영업외비용(1) 당분기와 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

잡이익	17,694	273,339

외환차익	-	40

합 계	17,694	273,379

20. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익:

예금	43	30

단기대여금	36,986	-

합 계	37,029	30

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용:

단기차입금	78,059	76,934

21. 법인세

법인세비용은 당분기 법인세비용에서 과거기간 당분기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용(수익)을 조정하여 산출되었습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 9.0%이며, 전분기 중 법인세수익이 발생하였으므로 유효세율을 표시하지 않았습니다.

22. 주당손익

(1) 기본주당이익당분기와 전분기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

보통주 분기순이익	7,052,008,583	8,236,362,182

가중평균유통보통주식수	56,200,000	56,937,814

기본주당이익	125	145

가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

기초발행보통주식수(*)	56,200,000	56,937,814

가중평균유통보통주식수	56,200,000	56,937,814

(*) 당사가 보유한 자기주식(당기초 2,300,000 주, 전기초 1,562,186)를 차감한 주식수이며, 자기주식수는 당분기와 전분기 중 변동은 없습니다.

(2) 희석주당이익당분기와 전분기 중 희석화 효과가 발생하지 아니하여 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

23. 재무활동 현금흐름 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금변동	당분기말

단기차입금	9,748,094	741,306	-	10,489,400

24. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

종속기업	직접 지분보유	(주)인터파크, (주)아이마켓코리아

간접 지분보유	(주)인터파크씨어터, Interpark Global Corporation, (주)인터파크씨엔이, (주)서클컨텐츠컴퍼니, 상해망원상무유한공사, (주)뉴컨텐츠컴퍼니, (주)인터파크송인서적, (주)인터파크렌터카, (주)인터파크아카데미 (이상, (주)인터파크를 통하여 보유)(주)인터파크로지스틱스, (주)인터파크인터내셔널, iMarketAmerica Inc.,(주)코레이트, (주)인터파크아이마켓, iMarketVietnam Co., Ltd., iMarketXian Inc., iMarketFocus Inc., (주)안연케어, (주)인터파크큐브릿지, 가디언(주) (이상, (주)아이마켓코리아를 통하여 보유)GLOBAL M Co.,Ltd., INTERPARK INTERNATIONAL(HK) Ltd., INTERPARK INTERNATIONAL PTE. Ltd., 심천인터파크무역유한공사, INTERPARK INTERNATIONAL(THAILAND) Ltd., INTERPARK INTERNATIONAL (RUS) Ltd. (이상, (주)인터파크인터내셔널을 통하여 보유)

관계기업 및 공동기업	직접 지분보유	(주)컴퍼니더블유, 유니온글로벌CG조합, (주)브레인메딕, (주)징기프트, (주)인터파크비즈마켓

간접 지분보유	컴퍼니케이파트너스 농림축산투자조합, (주)써프, (주)레미제라블코리아, PT Reservasi Global Indonesia, Interpark Tour Japan co.,Ltd, 개똥이네 (이상, (주)인터파크를 통하여보유),에어로젤애플리케이션그룹(주) (이상, (주)아이마켓코리아를 통하여 보유)PT Reservasi Global Digital (이상, PT Reservasi Global Indonesia를 통하여 보유)(주)세류페이퍼, BEIJING YTPKWT CO.,LTD (이상, (주)인터파크비즈마켓을 통하여 보유)

기타의 특수관계자	재단법인 카오스

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	회사의명칭	수익 등	매입 등

임대료수익	배당금수익	기타수익	기타비용(*)

종속기업	(주)인터파크	1,010,612	3,367,500	-	22,930

(주)아이마켓코리아	134,880	5,033,000	-	1,850

(주)인터파크씨어터	-	-	17,694	-

(주)인터파크아이마켓	-	-	-	150

합 계	1,145,492	8,400,500	17,694	24,930

(*) 지급임차료, 지급수수료, 소모품비, 도서인쇄비 등으로 구성되어 있습니다.

② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	회사의명칭	수익 등	매입 등

임대료수익	배당금수익	기타수익	기타비용(*)	유형자산의 구입

종속기업	(주)인터파크	991,139	2,245,000	-	23,409	-

(주)아이마켓코리아	132,175	6,471,000	-	1,096	1,184

(주)인터파크씨어터	-	-	13,177	-	-

합 계	1,123,314	8,716,000	13,177	24,505	1,184

(*) 지급임차료, 지급수수료, 소모품비, 도서인쇄비 등으로 구성되어 있습니다.(3) 당분기말과 전기말 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회사의명칭	당분기말	전기말

미수금및기타채권	미지급금및기타채무	임대보증금	미수금및기타채권	미지급금및기타채무	임대보증금

종속기업	(주)인터파크	3,368,275	6,257	2,080,103	746	10,314	2,080,103

(주)아이마켓코리아	5,033,000	548	208,201	-	1,195	208,201

(주)인터파크씨어터	19,464	-	-	20,158	-	-

(주)인터파크아이마켓	-	165	-	-	79	-

합 계	8,420,739	6,970	2,288,304	20,904	11,588	2,288,304

(4) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 기업	내역	차입금 한도	담보제공금액	금융기관

(주)인터파크씨어터	차입금 담보제공	39,000,000	59,285,000	한국증권금융

상기 담보제공과 관련하여 당분기말 현재 당사가 보유 중인 (주)아이마켓코리아 발행주식 3,300,000주와 (주)인터파크 발행주식 5,000,000주를 담보로 제공하고 있습니다.

(5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	229,660	242,160

퇴직급여	17,263	18,305

합 계	246,923	260,465

25. 금융위 험

(1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 당사는 자사주 및 배당관리 등의 정책을 사용하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 2017년과 변동이 없습니다.당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 총부채 및 총자본은 재무상태표의 금액을 기준으로 계산합니다.당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아니며, 내부관리목적으로 자본조달비용과 각 자본항목과 관련된 위험을 검토하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	19,414,753	15,302,824

자본	332,961,858	328,719,925

부채비율	5.83%	4.66%

(2) 금융위험관리 당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 시장위험, 유동성위험을 포함한 다양한 금융위험에 노출되어 있으며, 이러한 위험의 영향을 최소화시키고자 합니다. 당사의 금융위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.당사는 리스크의 유형과 그 측정 방법 등에 대하여 리스크 유형별로 관리원칙 및 관리방법을규정하고 지속적으로 정책의 준수와 위험노출정도를 검토하고 있습니다.

1) 신용위험신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.당사는 개별적으로 손상검사를 수행하는 일부 채권을 제외하고는 과거 경험상 회수기일이 1년 이상 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 1년이 경과한 모든 채권에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. 개별적으로 손상검사를 수행하는 일부 채권 및 1년 이내의 채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험,현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

2) 시장위험당사는 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동되는 시장위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 가격위험으로 구성됩니다. ① 이자율위험 당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 내부적으로 이자율 1%P 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. ② 외화위험관리

당사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있으며, 환율변동으로 인한 위험의 노출정도는 통화선도계약을 활용하여 승인된 정책에서 정하는 한도 내에서 관리하고 있습니다.

3) 유동성위험유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결실체의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결실체는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.전기말 이후 당분기 중 금융부채의 만기구조에 있어서 중요한 변동은 없습니다.

26. 금융상품의 범주별 분류당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치	기타포괄손익-공정가치	상각후원가	기타금융부채

공정가치로 측정되는 금융자산

매도가능금융자산	1,846,824	2,098,768	-	-

기타금융자산	700,031	-	-	-

소 계	2,546,855	2,098,768	-	-

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	-	-	4,605	-

미수금및기타채권	-	-	14,669,760	-

단기금융상품	-	-	11,427	-

소 계	-	-	14,685,792	-

금융자산 합계	2,546,855	2,098,768	14,685,792	-

금융부채:

미지급금및기타채무	-	-	-	5,225,436

단기차입금	-	-	-	10,489,400

금융부채 합계	-	-	-	15,714,836

(2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	대여금 및수취채권	상각 후 원가로 측정하는 금융부채

금융자산:

현금및현금성자산	-	-	6,026	-

미수금및기타채권	-	-	6,270,596	-

단기금융상품	-	-	17,257	-

매도가능금융자산	-	3,945,592	-	-

기타금융자산	700,031	-	-	-

금융자산 합계	700,031	3,945,592	6,293,879	-

금융부채:

미지급금및기타채무	-	-	-	2,522,030

단기차입금	-	-	-	9,748,094

금융부채 합계	-	-	-	12,270,124