그래디언트 분기보고서 (2019.03)
5. 재무제표 주석

주석

제23기 1분기 2019년 1월 1일부터 2019년 3월 31일까지
제22기 1분기 2018년 1월 1일부터 2018년 3월 31일까지
주식회사 인터파크홀딩스

1. 회사의 개요주식회사 인터파크홀딩스(이하 "당사")는 1997년 10월 1일에 설립되어, 2006년 12월1일을 기준으로 기존 사업부문 중 쇼핑몰, 도서, 티켓 및 여행사업부문을 물적분할하였으며, 당분기말 현재 당사는 지주회사로서 자회사에 대한 지원 및 관리를 주요 사업으로 하고 있습니다.당사는 1999년 4월 28일 당사의 상호를 데이콤인터파크 주식회사에서 주식회사 인터파크로 변경하였고, 1999년 7월 1일에 주식을 한국거래소가 개설한 KRX 코스닥시장에 상장하였습니다. 또한 1999년 11월 15일 액면 5,000원의 주식을 500원으로 액면분할하였습니다. 한편, 당사는 2015년 3월 26일자로 사명을 주식회사 인터파크홀딩스로 변경하였습니다. 당사는 서울특별시 강남구 삼성로 512에 본사를 두고 있습니다. 당사의 설립 시 자본금은 1,000백만원이었으나 이후 수차례의 유ㆍ무상증자를 거쳐 당분기말 현재 당사의 자본금은 30,421백만원이며, 주주현황은 다음과 같습니다.

구분	소유주식수(주)	지분율(%)

대표이사와 그의 특수관계자	21,122,125	36.11

기타	32,907,875	56.25

자기주식	4,470,000	7.64

합계	58,500,000	100.00

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

당사의 분기재무제표에는 기업회계기준서 제1116호 '리스'가 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경 은 주석 3 에서 설명하고 있습니다.

(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표에 사용된 것과 동일합니다. 3. 유의적인 회계정책 아래에 기술한 사항을 제외하면, 이번 분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 회계정책의 변경은 당사의 2019년 연차 별도재무제표에도 반영될 것으로 예상됩니다.당사는 2019년 1월 1일(이하 "최초 적용일")에 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일부터 시행되는 다른 회계기준도 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 당사는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 전대리스를 제외하고 이전의 회계정책과 유사합니다.

당사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 누적효과를 최초 적용일에 인식하였습니다. 따라서 비교 표시되는 재무정보는 이전에 보고된 것과 같이 기업회계기준서 제1017호와 관련 해석서를 적용하였으며 재작성되지 않았습니다. 회계정책 변경의 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다.(1) 리스의 정의종전에 당사는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 당사는 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일에 당사는 계약이 리스인지 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 당사는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약이 리스인지는 다시 평가하지 않았습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스 정의는 최초 적용일 이후 체결되거나 변경된 계약에만 적용되었습니다.(2) 리스이용자당사는 부동산, 차량운반구 등을 기초자산으로 하는 리스계약을 체결하고 있습니다.당사는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 당사는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시되며, 유형자산으로 분류됩니다. 당사는 일부 소액 기초자산 리스 및 단기리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 당사는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다. 당 사는 리스부채를 재무상태표의 유동ㆍ비유동부채 내의 항목으로 표시하고 있습니다.

당사는 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산에 대하여 대응하는 기초자산을 보유하였을 경우에 표시하였을 항목과 같은 항목에 표시합니다. 전환일과 당분기말 현재 유형자산에 포함된 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	부동산	차량운반구	합 계

당분기초	451,607	161,231	612,837

당분기말	423,382	148,092	571,474

1) 유의적인 회계정책당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 리스부채는 최초 인식시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 당사는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.당사는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 당사가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다.

2) 경과 규정당사는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 건물, 차량 리스를 운용리스로 분류하였습니다.

전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 최초 적용일 현재 당사의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 다음의 방법으로 측정합니다.- 리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정). 당사는 다른 모든 리스에 이 방법을 적용합니다.당사는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다. - 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용합니다. - 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다. - 계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용합니다.(3) 리스제공자당사는 건물 임차 등을 상위리스로 하는 사용권자산의 일부를 리스로 제공하고 있습니다. 당사가 중간리스제공자인 경우, 기업회계기준서 제1017호 적용시 상위리스와 전대리스계약을 모두 운용리스로 분류하였으나, 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 전대리스는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 기초하여 금융리스로 분류되었습니다.

당사가 리스제공자인 금융리스에 대하여 인식하는 채권의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	부동산

당분기초	1,425,886

당분기말	715,092

(4) 재무제표에 미치는 영향1) 최초 적용일에 미치는 영향당사는 최초 적용일에 사용권자산, 리스채권 및 리스부채를 인식하였습니다. 최초 적용일에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2019년 1월 1일

부동산 리스사용권자산	451,607

차량운반구 리스사용권자산	161,231

리스채권	1,425,886

자산 합계	2,038,724

부동산 리스부채	1,848,834

복구충당부채	28,659

차량운반구 리스부채	161,231

부채 합계	2,038,724

이익잉여금 변동효과	-

운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 당사는 최초 적용일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였으며, 적용된 가중평균증분차입이자율은 3.547%입니다.

(단위: 천원)

구 분	당기초

전기말에 공시된 운용리스 약정	2,156,009

증분차입이자율을 사용하여 할인한 금액	2,107,141

- 소액 기초자산 리스에 대한 면제규정 적용	(97,076)

당 분기 초 인식된 리스부채	2,010,065

2) 전환기간에 미치는 영향종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 기업회계기준서 제1116호를 적용한 결과 당분기말 현재 재무상태표에 사용권자산, 리스채권, 리스부채로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

사용권자산	부동산	423,382

차량운반구	148,092

사용권자산 합계	571,474

리스채권	유동	715,092

비유동	-

리스채권 합계	715,092

리스부채	유동	864,737

비유동	392,097

리스부채 합계	1,256,834

당분기 중 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

판매비와관리비 및 매출원가	감가상각비	부동산	28,225

차량운반구	13,139

소 계	41,364

단기리스 및 소액자산에 대한 리스료	977

판매비와관리비 및 매출원가 합계	42,341

금융수익	이자수익	5,843

금융비용	이자비용	12,728

4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	3,790	2,940

금융기관예치금	15,099	917,147

합 계	18,889	920,087

5. 미수금및기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 미수금및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	9,439,502	-	658,870	-

대손충당금	(27,754)	-	(27,754)	-

단기대여금	1,000,000	-	1,000,000	-

미수수익	5,945	-	5,945	-

보증금	-	2,646,462	-	2,646,462

리스채권	715,092	-	-	-

합 계	11,132,785	2,646,462	1,637,061	2,646,462

(2) 당분기 와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분 기	전 기

기초금액	27,754	246,253

제각	-	(218,499)

기말금액	27,754	27,754

6. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	17,322	25,627

선급비용	16,006	18,273

선급부가세	12,758	11,956

합 계	46,086	55,856

7. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

전환상환우선주	140,783	140,783

출자금	1,196,968	1,196,968

지분증권	1,054,611	1,054,611

합 계	2,392,362	2,392,362

8. 종 속기업 및 관계기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

소유지분율(%)	장부가액	소유지분율(%)	장부가액

㈜인터파크	대한민국	전자상거래업	67.82	75,816,096	67.86	75,816,096

㈜아이마켓코리아(*)	대한민국	MRO(산업용 소모자재 전자상거래업)	40.01	253,538,552	40.01	253,538,552

합 계	329,354,648	329,354,648

(*) 당사는 ㈜아이마켓코리아의 의결권 있는 지분의 과반을 보유하고 있지는 않지만,이사회를 지배하고 있으며, 주요 경영진이 당사의 특수관계자로 구성되어 있습니다.또한 비지배주주들과의 계약상 약정을 통하여 관련활동을 지시할 수 있는 일방적인 능력을 가지고 있으며, 일부 의결권을 위임받고 있습니다. 추가적으로 과거 주주총회참석주주 대비 당사의 보유지분의 비율이 과반을 유지하고 있습니다. 따라서 당사는 주요 경영진, 이사회 제도 및 비지배주주들의 계약상 약정을 종합적으로 고려하여 당사가 ㈜아이마켓코리아에 대하여 사실상 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	주요 영업활동	소재지	결산월	당분기말	전기말

소유지분율(%)	장부금액	소유지분율(%)	장부금액

㈜인터파크비즈마켓	전자상거래업	대한민국	12월	27.43	1,000,000	27.43	1,000,000

㈜컴퍼니더블유(*1,2)	담수 생산 및 유통	대한민국	12월	50.00	-	50.00	-

㈜징기프트(*2)	전자상거래업	대한민국	12월	49.00	-	49.00	-

㈜브레인메딕(*2)	의료기기 개발 및 유통	대한민국	12월	20.01	-	20.01	-

합 계	1,000,000	1,000,000

(*1) 당분기말과 전기말 현재 지분율은 50%이나, 1) 피투자자에 대한 힘, 2) 피투자자에 대한 관여로인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리, 3) 투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용하는 능력의 3가지 요소를 모두 충족하지 못함에 따라 관계기업으로 분류하였습니다. (*2) 전기까지 장부금액 전액을 관계기업투자손상차손으로 인식하였습니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 종속기업투자의 시장가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기말	전기말

㈜아이마켓코리아	138,191,800	99,509,600

㈜인터파크	120,305,450	116,032,920

9. 유형자산

당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	상각	기타	분기말

토지	189,104	-	-	-	189,104

비품	57,252	1,668	(7,264)	(28,659)	22,997

사용권자산(*)	584,179	-	(41,364)	28,659	571,474

합 계	830,535	1,668	(48,628)	-	783,575

(*) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 도입에 따라 당분기 기초잔액으로 사용권자산 계상액을 반영하였습니다. ② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	상각	분기말

토지	189,104	-	-	189,104

차량운반구	149,913	-	(12,131)	137,782

비품	57,420	-	(7,750)	49,670

합 계	396,437	-	(19,881)	376,556

10. 무형자산 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	상각	분기말

산업재산권	16,491	-	(1,517)	14,974

회원권	1,123,602	-	-	1,123,602

기타무형자산	3,075	-	(3,075)	-

합 계	1,143,168	-	(4,592)	1,138,576

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	상각	분기말

산업재산권	23,404	-	(1,884)	21,520

회원권	1,292,232	-	-	1,292,232

기타무형자산	39,975	-	(9,225)	30,750

합 계	1,355,611	-	(11,109)	1,344,502

11. 차입금 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	연 이자율	당분기말	전기말

원화단기차입금	한국증권금융(*)	CD(91일물) + 1.85%	3,454,818	3,454,818

우리은행	KORIBOR(3M) + 1.61%	4,436,871	3,767,112

우리은행	KORIBOR(3M) + 1.74%	2,000,000	2,000,000

합 계	9,891,689	9,221,930

(*) 동 차입금과 관련하여 당분기말 현재 당사가 보유 중인 종속기업 (주)아이마켓코리아 발행주식 350만주를 담보로 제공하고 있습니다. (담보금액 : 25,225백만원)

12. 미지급금및기타채무당분기말과 전기말 현재 미지급금및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	86,966	-	70,729	-

미지급비용	22,239	-	24,881	-

임대보증금	-	2,288,304	-	2,288,304

미지급배당금	2,719,650	-	-	-

리스부채	864,737	392,097	-	-

합 계	3,693,592	2,680,401	95,610	2,288,304

13. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	24,588	-	23,296	-

유급연차휴가부채	7,640	-	15,027	-

복구충당부채	-	28,939	-	28,659

장기종업원급여부채	-	5,594	-	5,165

합 계	32,228	34,533	38,323	33,824

14. 자본금 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	200,000,000 주	200,000,000 주

1주당 액면금액	500 원	500 원

발행한 주식의 수(보통주)	58,500,000 주	58,500,000 주

납입자본금	30,421,046,500 원	30,421,046,500 원

당사는 이사회 결의에 따라 전기까지 2,342,093주의 자기주식을 이익소각하였으며, 동 이익소각의 결과로 발행주식의 액면금액과 납입자본금이 일치하지 않습니다.

15. 기타불입자본당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	66,634,971	66,634,971

기타자본잉여금	34,467,042	34,465,195

주식선택권	-	1,847

자기주식(*)	(16,222,560)	(15,320,512)

자기주식처분손실	(21,812)	(21,812)

합 계	84,857,641	85,759,689

(*) 당분기말 현재 주가안정을 통한 주주가치 제고를 위해 4,470,000주의 자기주식을 보유하고 있습니다.

16. 주식기준보상 당분기말 현재 주식선택권과 관련된 사항은 다음과 같습니다.1) 주식선택권으로 발행할 주식의 종류: 기명식 보통주식2) 부여방법: 선택형(신주교부, 자기주식교부, 차액보상)3) 당분기말 현재 잔존 발행내역 및 미행사수량

구 분	16차

부여일	2012.03.28

행사만기	2019.03.27

최초 부여수량	68,000주

당분기초 미행사수량	1,126주

당분기 중 소멸수량	(1,126)주

당분기 중 행사수량	-

당분기말 현재 미행사수량	-

17. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(*)	1,488,010	1,216,045

미처분이익잉여금	212,693,576	207,821,637

합 계	214,181,586	209,037,682

(*) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. 18. 영업수익당분기와 전분기 중 발생한 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

배당금수익	8,719,700	8,400,500

임대료수익(*)	-	1,145,492

합 계	8,719,700	9,545,992

(*) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 도입에 따라 당분기부터 전대리스를 운용리스에서 금융리스로 변경하였습니다. 19. 영업비용당분기와 전분기 중 발생한 영업비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	319,404	330,101

퇴직급여(*)	32,250	32,462

복리후생비	22,695	25,799

감가상각비	48,628	19,881

무형자산상각비	4,592	11,109

지급임차료	-	1,206,118

보험료	6,335	7,794

교육훈련비	-	180

여비교통비	393	1,919

통신비	2,040	1,832

소모품비	2,132	994

세금과공과	6,154	3,682

협회비	5,250	4,950

차량유지비	5,336	6,241

지급수수료	89,798	99,299

도서인쇄비	300	686

접대비	30,585	20,421

건물관리비	16,956	-

리스료	977	-

합 계	593,825	1,773,468

(*) 당사는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 동 퇴직급여 인식액은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. 20. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가측정 금융자산 이자수익

예금	-	43

단기대여금	17,260	36,987

리스채권	5,843	-

합 계	23,103	37,030

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가측정 금융부채 이자비용

단기차입금	84,205	78,059

리스부채	12,728	-

합 계	96,933	78,059

21. 법인세 법인세비용은 당분기 법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당분기손익이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용(수익)을 조정하여 산출되었습니다. 당분기와 전분기의 법인세비용의 평균유효세율은 각각 2.79%와 9.00%입니다 .

22. 주당이익 (1) 당분기와 전분기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분	당분기	전분기

보통주 분기순이익	7,863,554,630	7,052,008,583

가중평균유통보통주식수	54,178,770	56,200,000

기본주당이익	145	125

(*) 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분	당분기	전분기

기초발행보통주식수	54,393,006	56,200,000

자기주식효과	(214,236)	-

가중평균유통보통주식수	54,178,770	56,200,000

(2) 희석주당이익당분기와 전분기 중 희석화 효과가 발생하지 아니하여 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

23. 현금흐름표당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금변동	당분기말

유동성금융리스부채	-	(766,239)	1,630,977	864,737

단기차입금	9,221,930	669,759	-	9,891,689

24. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

종속기업	직접 지분보유	㈜인터파크, ㈜아이마켓코리아

간접 지분보유	㈜인터파크씨어터, Interpark Global Corporation, 상해망원상무유한공사, ㈜서클컨텐츠컴퍼니㈜뉴컨텐츠컴퍼니,㈜인터파크송인서적, ㈜인터파크렌터카, ㈜인터파크아카데미(이상, ㈜인터파크를 통하여 보유)iMarketAmercia Inc., iMarketVietnam Co.Ltd., iMarketXian Inc., iMarketFocus Inc., ㈜안연케어, 가디언㈜, ㈜인터파크큐브릿지, ㈜인터파크로지스틱스,㈜인터파크인터내셔널 (이상,㈜아이마켓코리아를 통하여 보유)Global M Co., Ltd., INTERPARK INTERNATIONAL (HK) Ltd, INTERPARK INTERNATIONAL (RUS) Ltd. (이상, ㈜인터파크인터내셔널을 통하여 보유)INTERPARK INTERNATIONAL PTE Ltd., 심천인터파크무역유한공사, INTERPARK INTERNATIONAL (THAILAND) Ltd. (이상, INTERPARK INTERNATIONAL (HK) Ltd. 를 통하여 보유)

관계기업 및 공동기업	직접 지분보유	㈜인터파크비즈마켓, ㈜컴퍼니더블유, ㈜브레인메딕, ㈜징기프트

간접 지분보유	㈜ 인터파크씨엔이, ㈜레미제라블코리아, ㈜개똥이네, PT RESERVASI GLOBAL INDONESIA, Interpark Tour Japan Co., Ltd. (이상, ㈜인터파크를 통하여 보유)에어로젤애플리케이션그룹㈜, ㈜코레이트 (이상, ㈜아이마켓코리아를 통하여 보유), ㈜비즈마켓렌탈, BEIJING YTPKWT CO., LTD (이상, ㈜인터파크비즈마켓을 통하여 보유)PT RESERVASI GLOBAL DIGITAL (이상, PT Reservasi global Indonesia를 통하여 보유),

기타특수관계자	재단법인 카오스 등

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	회사의명칭	수익 등	매입 등

배당금수익	잡이익	기타(*)	영업비용

종속기업	㈜인터파크	2,248,700	-	651,685	16,324

㈜아이마켓코리아	6,471,000	-	136,749	2,562

㈜인터파크씨어터	-	17,457	-	-

합 계	8,719,700	17,457	788,434	17,218

(*) 부동산 전대리스로 인한 리스료 수령액으로 구성되어 있습니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	회사의명칭	수익 등	매입 등

임대료수익	배당금수익	잡이익	영업비용(*)

종속기업	㈜인터파크	1,010,612	3,367,500	-	22,930

㈜아이마켓코리아	134,880	5,033,000	-	1,850

㈜인터파크씨어터	-	-	17,694	-

㈜인터파크아이마켓	-	-	-	150

합 계	1,145,492	8,400,500	17,694	24,930

(*) 지급수수료, 지급임차료, 도서인쇄비 및 소모품비 등으로 구성되어 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사의명칭	당분기말	전기말

미수금및기타채권	미지급금및기타채무	임대보증금	미수금및기타채권	미지급금및기타채무	임대보증금

종속기업	㈜인터파크	2,899,740	10,362	2,080,103	788	6,151	2,080,103

㈜아이마켓코리아	6,535,811	2,215	208,201	-	540	208,201

㈜인터파크씨어터	19,203	-	-	20,222	-	-

합 계	9,454,754	12,578	2,288,304	21,010	6,691	2,288,304

(4) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 기업	내역	차입금 한도	담보제공금액	금융기관

㈜인터파크씨어터	차입금 담보제공	39,000,000	49,861,100	한국증권금융

상기 담보제공과 관련하여 당사가 보유 중인 (주)아이마켓코리아 발행주식 330만주와 (주)인터파크 발행주식 650만주를 담보로 제공하고 있습니다.

(5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	224,328	229,660

퇴직급여	24,032	17,263

합 계	248,360	246,923

25. 금융 상품 (1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 당사는 자사주 및 배당관리 등의 정책을 사용하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기 대비 변동이 없습니다.당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 총부채 및 총자본은 재무상태표의 금액을 기준으로 계산합니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	19,119,153	14,238,879

자본	329,460,274	325,218,418

부채비율	5.80%	4.38%

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융상품	기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	상각후원가	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

지분증권	-	1,054,611	-	1,054,611

출자금	1,196,968	-	-	1,196,968

전환상환우선주	140,783	-	-	140,783

소 계	1,337,751	1,054,611	-	2,392,362

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	-	-	18,889	18,889

미수금및기타채권	-	-	11,132,785	11,132,785

장기미수금및기타채권	-	-	2,646,462	2,646,462

소 계	-	-	13,798,136	13,798,136

금융자산 합계	1,337,751	1,054,611	13,798,136	16,190,498

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

단기차입금	-	-	9,891,689	9,891,689

미지급금및기타채무	-	-	3,693,593	3,693,593

장기미지급금및기타채무	-	-	2,680,401	2,680,401

금융부채 합계	-	-	16,265,683	16,265,683

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융상품	기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	상각후원가	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

지분증권	-	1,054,611	-	1,054,611

출자금	1,196,968	-	-	1,196,968

전환상환우선주	140,783	-	-	140,783

소 계	1,337,751	1,054,611	-	2,392,362

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	-	-	920,087	920,087

미수금및기타채권	-	-	1,637,061	1,637,061

장기미수금및기타채권	-	-	2,646,462	2,646,462

소 계	-	-	5,203,610	5,203,610

금융자산 합계	1,337,751	1,054,611	5,203,610	7,595,972

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

단기차입금	-	-	9,221,930	9,221,930

미지급금및기타채무	-	-	95,610	95,610

장기미지급금및기타채무	-	-	2,288,305	2,288,305

금융부채 합계	-	-	11,605,845	11,605,845

(3) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 시장위험, 유동성위험을 포함한 다양한 금융위험에 노출되어 있으며, 이러한 위험의 영향을 최소화시키고자 합니다. 당사의 금융위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.당사는 리스크의 유형과 그 측정 방법 등에 대하여 리스크 유형별로 관리원칙 및 관리방법을규정하고 지속적으로 정책의 준수와 위험노출정도를 검토하고 있습니다. 전기말 이후 당사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

1) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험에 대한 노출정도는 주로 영업활동 및 대출활동에서 발생하며, 채무증권 에 서 도 발생합니다.① 신용위험관리당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다.당사는 투자등급 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래하고 있습니다. 이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 당사가 주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 당사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다.당사의 주요 영업과 관련된 주된 거래처는 대부분 종속기업 및 관계기업이며, 기타 유사한 특성을 가진 거래상대방의 집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다. 대여금 및 수취채권과 매도가능금융자산의 신용위험 최대노출액은 장부금액과 유사하며, 채권형금융상품 에 대한 신용위험은 거래상대방이 국제 신용평가기관에의하여 높은 신용등급을 부여받은 은행이기 때문에 제한적입니다.

② 손상 및 충당금설정정책당사의 정책에 따르면 중요성 금액 이상의 개별금융자산은 정기적으로 검토하고 있습니다. 개별적으로 검토한 대여금 및 수취채권에 대한 대손충당금은 건별로 보고기간종료일 현재 발생손실 유무를 평가하여 결정하며, 이는 모든 중요한 대여금 및 수취채권에 적용합니다. 이러한 평가에는 보통 개별계정에 대하여 취득한 담보(실행가능성의 재확인 포함) 및 예상수취액이 포함됩니다.집합적으로 평가하는 대손충당금은 (i) 개별적으로 중요성 금액 이하인 동질의 자산 집합과 (ii) 이용가능한 역사적 경험, 판단, 통계기법을 사용하여 발생하였으나 아직 인지되지 않은 손실에 대하여 설정됩니다.

2) 시장위험

당사는 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동되는 시장위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 이자율위험으로 구성됩니다.당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 3 ) 유동성위험관리 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.

유동성위험을 더욱 감소시키기 위하여 당분기말 현재 당사가 체결하고 있는 자금조달약정의 세부내역은 다 음 과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	거래은행	약정한도	실행금액

차입한도약정	우리은행	6,500,000	6,436,871

한국증권금융(*)	15,000,000	3,454,818

합 계	21,500,000	9,891,689

(*) 상기 차입약정과 관련하여 당분기말 현재 당사가 보유 중인 종속기업 ㈜아이마켓코리아발행주식 350만주를 담보로 제공하고 있습니다. ( 담 보 금액: 25,225 백만원)

(4) 금융상품의 공정가치 당사의 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산, 금융부채 및 공정가치로 평가하지 않은 시장성 없는 지분증권의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

1) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.

- 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다.
- 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하여 할인된 현금흐름 분석을 수행하며, 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하고 있습니다.
- (상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

2) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다음 표는 당분기말 현재 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한것입니다.

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

출자금	-	-	1,196,968	1,196,968

전환상환우선주	-	-	140,783	140,783

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품:

지분증권	-	-	1,054,611	1,054,611

합 계	-	-	2,392,362	2,392,362

당분기 중 수준 간의 대체는 없었습니다.

3) 당분기 중 당사가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.

(5) 금융자산의 재분류당분기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다.