그래디언트 분기보고서 (2025.09)
5. 재무제표 주석

## 1. 당사의 개요

주식회사 그래디언트(이하 "당사")는 1997년 10월 1일에 설립되어 1999년 7월 1일에주식을 한국거래소가 개설한 KRX 코스닥 시장에 상장하였습니다. 1999년 11월 15일에 액면 5,000원의 주식을 500원으로 액면분할하였으며, 2022년 5월 3일에 액면 500원의 주식을 2,500원으로 액면병합하였습니다.2006년 12월 1일을 기준으로 기존 사업부문 중 쇼핑몰, 도서, 티켓 및 여행사업 부문을 물적분할하였으며, 2020년 7월 1일을 합병기일로 하여 당사의 종속기업인 구, 주식회사 인터파크를 흡수합병하면서 상호를 주식회사 인터파크홀딩스에서 주식회사 인터파크로 변경하였습니다. 이후 당사는 2022년 4월 1일에 상호를 주식회사 인터파크에서 주식회사 그래디언트로 변경하였으며, 서울특별시 강남구 삼성로 511에 본사를 두고있습니다.당분기말 현재 당사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따른 지주회사는 아니나 자회사에 대한 지원 및 관리사업 등을 주요 사업으로 하고 있습니다.
당사의 설립시 자본금은 1,000백만원이었으나 이후 합병 및 수 차례의 유ㆍ무상증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 41,766백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

## 2. 재무제표의 작성기준

(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.
분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표에 사용된 것과 동일합니다.

## 3. 중요한 회계정책

중간요약재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2025년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기 적용한 바 없습니다. 회사는 필라2 법인세의 적용대상입니다. 이와 관련하여 당분기에 추가로 인식한 당기법인세는 없으며, 이연법인세의 인식 및 공시는 예외규정을 적용하였습니다.
(1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호' 한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정) - 교환 가능성 결여
동 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환 가능성 평가, 교환 가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다.
다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 측정일에 현물환율을 추정해야 하며, 관측 가능한 환율을 조정 없이 사용하거나 다른 추정기법을 사용하도록 하고 있습니다.
(2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'(개정) - 금융상품 분류와 측정
동 개정사항은 전자지급시스템을 사용하여 금융부채를 결제할 때의 금융부채의 결제일 전 이행과 관련된 조건, 계약상 현금흐름이 기본대여계약과 일관되는지 평가할 때고려해야 할 이자 및 우발 사건 특성, 비소구 특성을 가진 금융자산, 계약상 연계된 금융상품의 특성을 명확히 합니다. 그리고 기타포괄손익-공정가치로 지정된 지분상품에 대한 투자와 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경할 수 있는 계약조건에 대한추가적인 공시 요구사항을 포함합니다.
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 리스부채의 제거 회계처리 및 거래가격의 정의
동 개정사항은 리스부채 제거시 발생하는 차손익을 당기손익으로 인식해야 함을 명확히 하였습니다. 또한 거래가격의 정의를 기업회계기준서 제1115호와 일관되도록 개정하였습니다.
- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' - 사실상의 대리인 결정
동 개정사항은 사실상 대리인의 판단과 관련한 기준서 제1110호의 표현을 개정하여 기준서 문단 간의 불일치를 해소하였습니다.
- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 위험회피회계 적용
동 개정사항은 위험회피회계의 적용조건을 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 구체적인 문단을 참조하도록 명시하고 관련 용어를 일치시켰습니다.
- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' - 제거 손익
동 개정사항은 공정가치 측정과 관련하여 기업회계기준서 제1113호 '공정가치'를 참조하도록 하고 관련 용어를 일치시켰습니다.
- 기업회계기준서 제1007호 - 원가법
동 개정으로 '원가법'이라는 용어를 삭제하고 이를 '원가'로 대체하였습니다.
상기 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급 적용하며조기 적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

## 4. 현금및현금성자산

현금및현금성자산 공시
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

금융기관예치금	1,195,000

보유현금	51,574,275,650

전기말 (단위 : 원)

공시금액

금융기관예치금	93,801,148,415

보유현금	0

## 5. 매출채권 및 기타채권

매출채권 및 기타채권의 공시
당분기말 (단위 : 원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

매출채권 및 기타유동채권	3,110,043,043	(1,517,571,583)	1,592,471,460

매출채권 및 기타유동채권	유동매출채권	667,103,892	(623,550,345)	43,553,547

단기미수금	1,248,253,152	(587,746,717)	660,506,435

단기미수수익	172,569,206	(6,274,521)	166,294,685

단기대여금	972,036,527	(300,000,000)	672,036,527

단기보증금	50,080,266	0	50,080,266

매출채권 및 기타비유동채권	1,573,491,878	0	1,573,491,878

매출채권 및 기타비유동채권	장기대여금	749,358,518	0	749,358,518

장기보증금	824,133,360	0	824,133,360

매출채권 및 기타채권 합계	4,683,534,921	(1,517,571,583)	3,165,963,338

전기말 (단위 : 원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

매출채권 및 기타유동채권	3,579,263,008	(1,517,571,583)	2,061,691,425

매출채권 및 기타유동채권	유동매출채권	633,295,746	(623,550,345)	9,745,401

단기미수금	1,110,554,978	(587,746,717)	522,808,261

단기미수수익	438,389,275	(6,274,521)	432,114,754

단기대여금	1,279,320,894	(300,000,000)	979,320,894

단기보증금	117,702,115	0	117,702,115

매출채권 및 기타비유동채권	1,191,210,469	0	1,191,210,469

매출채권 및 기타비유동채권	장기대여금	900,404,029	0	900,404,029

장기보증금	290,806,440	0	290,806,440

매출채권 및 기타채권 합계	4,770,473,477	(1,517,571,583)	3,252,901,894

매출채권 및 기타채권 손실충당금과 총장부금액의 변동에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

금융상품

매출채권	미수금	미수수익	대여금

장부금액

손상차손누계액

기초 금융자산	623,550,345	587,746,717	6,274,521	300,000,000

기말 금융자산	623,550,345	587,746,717	6,274,521	300,000,000

전분기 (단위 : 원)

금융상품

매출채권	미수금	미수수익	대여금

장부금액

손상차손누계액

기초 금융자산	623,550,345	587,746,717	6,274,521	300,000,000

기말 금융자산	623,550,345	587,746,717	6,274,521	300,000,000

## 6. 리스채권

리스채권의 변동내역
당분기 (단위 : 원)

공시금액

기초 리스채권	0

리스채권에 대한 이자수익	0

리스채권의 회수	0

기말 리스채권	0

전분기 (단위 : 원)

공시금액

기초 리스채권	1,835,722,404

리스채권에 대한 이자수익	30,661,614

리스채권의 회수	(1,866,384,018)

기말 리스채권	0

## 7. 재고자산

재고자산 세부내역
당분기말 (단위 : 원)

총장부금액	장부금액 합계

유동상품	710,954,837	710,954,837

유동 원재료와 저장품	128,520,000	128,520,000

재고자산 합계	839,474,837	839,474,837

전기말 (단위 : 원)

총장부금액	장부금액 합계

유동상품	557,435,217	557,435,217

유동 원재료와 저장품	0	0

재고자산 합계	557,435,217	557,435,217

## 8. 기타자산

기타자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

총장부금액	대손충당금	장부금액 합계

기타유동자산

기타유동자산	유동선급금	50,000,000	0	50,000,000

유동선급비용	383,680,546	0	383,680,546

상각후원가측정예치금	299,034,609	0	299,034,609

기타유동자산 합계	732,715,155	0	732,715,155

기타비유동자산

기타비유동자산	비유동선급금	4,911,401	0	4,911,401

장기선급비용	0	0	0

기타비유동자산 합계	4,911,401	0	4,911,401

기타자산 합계	737,626,556	0	737,626,556

전기말 (단위 : 원)

총장부금액	대손충당금	장부금액 합계

기타유동자산

기타유동자산	유동선급금	171,567,330	0	171,567,330

유동선급비용	330,193,463	0	330,193,463

상각후원가측정예치금	258,490,159	0	258,490,159

기타유동자산 합계	760,250,952	0	760,250,952

기타비유동자산

기타비유동자산	비유동선급금	5,381,401	0	5,381,401

장기선급비용	160,439	0	160,439

기타비유동자산 합계	5,541,840	0	5,541,840

기타자산 합계	765,792,792	0	765,792,792

기타자산에 대한 대손충당금 변동내역
당분기와 전분기 중 기타자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 없습니다.

## 9. 종속기업 및 관계기업 투자주식

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 장부금액은 다음과 같습니다.
(2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 장부금액은 다음과 같습니다.
(3) 당분기말과 전기말 현재 보유하고 있는 종속ㆍ관계기업투자주식 중 시장성 있는 투자주식의 시장가격은 다음과 같습니다.

## 10. 유형자산

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기 (단위 : 원)

유형자산	유형자산 합계

기계장치	차량운반구	공구기구비품	사용권자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액

기초	22,821,000	(22,821,000)	0	291,414,987	(75,553,011)	215,861,976	617,784,579	(397,097,942)	220,686,637	3,554,615,223	(3,090,737,328)	463,877,895	900,426,508

취득	0	0	0	0	0	280,636,583	0	0	1,095,501,870	0	0	6,180,294,869	7,556,433,322

처분, 유형자산	0	0	0	0	0	0	0	0	(28,730,968)	0	0	(575,491)	(29,306,459)

감가상각비, 유형자산	0	0	0	0	0	(66,073,791)	0	0	(97,718,654)	0	0	(852,177,434)	(1,015,969,879)

기말	22,821,000	(22,821,000)	0	496,498,559	(66,073,791)	430,424,768	1,287,457,539	(97,718,654)	1,189,738,885	6,643,597,273	(852,177,434)	5,791,419,839	7,411,583,492

전분기 (단위 : 원)

유형자산	유형자산 합계

기계장치	차량운반구	공구기구비품	사용권자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액

기초	22,821,000	(22,821,000)	0	310,619,487	(23,031,364)	287,588,123	541,944,829	(319,848,924)	222,095,905	2,742,695,388	(2,233,495,468)	509,199,920	1,018,883,948

취득	0	0	0	0	0	0	0	0	38,743,500	0	0	881,469,959	920,213,459

처분, 유형자산	0	0	0	0	0	(12,803,000)	0	0	0	0	0	(1,846,520)	(14,649,520)

감가상각비, 유형자산	0	0	0	0	0	(44,352,394)	0	0	(57,476,332)	0	0	(707,344,265)	(809,172,991)

기말	22,821,000	(22,821,000)	0	274,785,123	(44,352,394)	230,432,729	260,839,405	(57,476,332)	203,363,073	1,388,823,359	(707,344,265)	681,479,094	1,115,274,896

## 11. 무형자산

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권	회원권	기타무형자산	무형자산 및 영업권 합계

기초 무형자산	54,794,801	127,764,840	1,098,802,498	1,281,362,139

취득	8,855,200	0	453,320,000	462,175,200

무형자산상각비	(12,249,034)	0	(217,375,650)	(229,624,684)

기말 무형자산	51,400,967	127,764,840	1,334,746,848	1,513,912,655

전분기 (단위 : 원)

저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권	회원권	기타무형자산	무형자산 및 영업권 합계

기초 무형자산	40,872,781	127,764,840	127,687,165	296,324,786

취득	24,523,384	0	504,600,000	529,123,384

무형자산상각비	(10,175,842)	0	(58,650,991)	(68,826,833)

기말 무형자산	55,220,323	127,764,840	573,636,174	756,621,337

## 12. 차입금

차입금에 대한 세부 정보
당분기말 (단위 : 원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

원화대출

거래상대방	거래상대방 합계

한국증권금융

범위	범위 합계

하위범위	상위범위

차입금, 이자율

단기차입금	0	0	0

차입금 관련 담보제공	당사가 보유중인 종속기업 (주)아이마켓코리아의 발행주식을 담보로 제공하였습니다.

전기말 (단위 : 원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

원화대출

거래상대방	거래상대방 합계

한국증권금융

범위	범위 합계

하위범위	상위범위

차입금, 이자율	0.0545

단기차입금	20,000,000,000	20,000,000,000	20,000,000,000

차입금 관련 담보제공	당사가 보유중인 종속기업 (주)아이마켓코리아의 발행주식을 담보로 제공하였습니다.

## 13. 매입채무 및 기타채무

매입채무 및 기타채무
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

유동매입채무	2,043,800

기타 유동 미지급금	524,039,251

유동으로 분류되는 미지급비용	260,106,619

매입채무 및 기타 채무 합계	786,189,670

전기말 (단위 : 원)

공시금액

유동매입채무	351,775,910

기타 유동 미지급금	957,211,451

유동으로 분류되는 미지급비용	189,141,685

매입채무 및 기타 채무 합계	1,498,129,046

## 14. 리스부채

리스부채의 유동 및 비유동 구분
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

유동 리스부채	367,374,842

비유동 리스부채	5,956,992,429

리스부채 합계	6,324,367,271

전기말 (단위 : 원)

공시금액

유동 리스부채	474,006,177

비유동 리스부채	16,668,719

리스부채 합계	490,674,896

리스부채에 대한 양적 정보 공시
당분기 (단위 : 원)

자산	자산 합계

사용권자산

부동산	자동차

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	현재가치할인차금	총장부금액	현재가치할인차금

기초 리스부채	448,452,000	(9,072,376)	439,379,624	54,347,950	(3,052,678)	51,295,272	490,674,896

리스부채의 추가	6,201,641,274

리스부채에 대한 이자비용	358,696,205

리스계약의 해지	(295,739)

리스부채의 상환	(726,349,365)

기말 리스부채	9,169,720,061	(2,870,118,455)	6,299,601,606	25,569,000	(803,335)	24,765,665	6,324,367,271

전분기 (단위 : 원)

자산	자산 합계

사용권자산

부동산	자동차

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	현재가치할인차금	총장부금액	현재가치할인차금

기초 리스부채	2,216,233,764	(36,404,779)	2,179,828,985	101,827,505	(8,532,076)	93,295,429	2,273,124,414

리스부채의 추가	843,021,510

리스부채에 대한 이자비용	75,327,747

리스계약의 해지	(1,828,660)

리스부채의 상환	(2,475,656,089)

기말 리스부채	672,678,000	(19,328,217)	653,349,783	64,796,920	(4,157,781)	60,639,139	713,988,922

리스부채의 만기분석 공시
당분기말 (단위 : 원)

3개월 이내	3개월 초과 1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과	합계 구간 합계

기말 현재 할인되지 않은 리스부채	255,763,008	610,329,544	3,713,811,152	4,615,385,357	9,195,289,061

전기말 (단위 : 원)

3개월 이내	3개월 초과 1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과	합계 구간 합계

기말 현재 할인되지 않은 리스부채	234,674,970	251,078,980	17,046,000	0	502,799,950

리스로 인한 현금유출액
당분기 (단위 : 원)

공시금액

리스부채 상환액	726,349,365

단기리스 및 소액자산 리스료	87,950,240

리스의 총현금유출	814,299,605

전분기 (단위 : 원)

공시금액

리스부채 상환액	2,475,656,089

단기리스 및 소액자산 리스료	25,564,631

리스의 총현금유출	2,501,220,720

## 15. 기타부채 및 이연수익

기타부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

유동선수금	17,431,158

단기예수금	87,755,400

유급연차휴가부채	184,157,830

장기종업원급여부채	38,851,837

유동 사후처리, 복구, 정화 비용을 위한 충당부채	0

비유동 사후처리, 복구, 정화 비용을 위한 충당부채	225,387,542

단기이연수익	1,248,209

기타부채 합계	554,831,976

전기말 (단위 : 원)

공시금액

유동선수금	14,797,287

단기예수금	100,518,960

유급연차휴가부채	139,062,340

장기종업원급여부채	39,368,234

유동 사후처리, 복구, 정화 비용을 위한 충당부채	230,218,793

비유동 사후처리, 복구, 정화 비용을 위한 충당부채	0

단기이연수익	110,250

기타부채 합계	524,075,864

단기이연수익에 대한 추가 설명
당사는 재화를 구매하는 고객에게 매출액의 일부를 보상점수로 부여하고 보상점수에 배분된 대가는 이연수익으로 인식하고 있으며, 보상점수가 회수되고 보상을 제공할 의무를 이행하는 시점과 소멸되는 시점에 보상점수에 배분된 대가를 수익으로 인식하고 있습니다. 보상점수의 공정가치는 회수되는 보상점수를 위해 제공되는 재화의 공정가치와기대회수율을 고려하여 추정하고 있습니다.

## 16. 퇴직급여제도

회사의 퇴직급여제도
당사는 확정기여형 퇴직급여제도와 확정급여형 퇴직급여제도를 병행하여 운영하고 있습니다.

확정기여형 퇴직급여제도에서 비용으로 인식한 금액
당분기 (단위 : 원)

공시금액

퇴직급여비용, 확정기여제도	18,888,960

전분기 (단위 : 원)

공시금액

퇴직급여비용, 확정기여제도	54,507,170

순확정급여부채(자산) 장부금액
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

확정급여채무의현재가치	1,569,583,223

사외적립자산의공정가치	(1,376,893,516)

순확정급여자산	0

순확정급여부채	192,689,707

전기말 (단위 : 원)

공시금액

확정급여채무의현재가치	1,139,598,182

사외적립자산의공정가치	(1,336,190,118)

순확정급여자산	196,591,936

순확정급여부채	0

순확정급여부채(자산)에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산) 합계

기초 순확정급여부채(자산)	1,139,598,182	(1,336,190,118)	(196,591,936)

당기근무원가, 순확정급여부채(자산)	419,682,231	0	419,682,231

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)	0	(54,808,641)	(54,808,641)

관계사 전출입	157,051,340	(157,051,340)	0

재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)	0	24,408,053	24,408,053

제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산)	(146,748,530)	146,748,530	0

기말 순확정급여부채(자산)	1,569,583,223	(1,376,893,516)	192,689,707

전분기 (단위 : 원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산) 합계

기초 순확정급여부채(자산)	590,136,165	(491,343,808)	98,792,357

당기근무원가, 순확정급여부채(자산)	138,886,686	0	138,886,686

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)	0	(19,885,284)	(19,885,284)

관계사 전출입	0	0	0

재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)	0	3,191,241	3,191,241

제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산)	(8,477,930)	8,477,930	0

기말 순확정급여부채(자산)	720,544,921	(499,559,921)	220,985,000

## 17. 자본금 및 기타불입자본

자본금 내역
당분기말 (단위 : 원)

보통주

발행할 주식의 총수	200,000,000

주당 액면가액	2,500

발행한 주식의 수(보통주)	13,676,598

납입자본금	41,765,626,500

자본금에 대한 추가기술	과거 이익소각으로 인하여 발행주식의 액면총액과 납입자본금이 일치하지 않습니다.

전기말 (단위 : 원)

보통주

발행할 주식의 총수	200,000,000

주당 액면가액	2,500

발행한 주식의 수(보통주)	13,676,598

납입자본금	41,765,626,500

자본금에 대한 추가기술	과거 이익소각으로 인하여 발행주식의 액면총액과 납입자본금이 일치하지 않습니다.

기타불입자본의 구성내역
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

주식발행초과금	74,538,493,370

기타자본잉여금	38,968,770,060

자기주식	(30,919,713,763)

기타불입자본 합계	82,587,549,667

전기말 (단위 : 원)

공시금액

주식발행초과금	74,538,493,370

기타자본잉여금	38,968,770,060

자기주식	(13,131,975,358)

기타불입자본 합계	100,375,288,072

자기주식에 대한 추가설명
전기 중 이사회의 결의에 따라 공개매수를 통해 2024년 12월 5일 자기주식 850,986주를 취득하였으며, 2024년 12월 16일 소각하였습니다. 당사는 2025년 2월 17일 주주가치 제고를 목적으로 위탁투자중개업자와 자기주식취득신탁계약을 체결하였습니다. 계약기간은 2025년 2월 17일부터 2026년 2월 16일까지이며, 당분기 자기주식 1,244,442주를 취득하였습니다.

## 18. 이익잉여금

이익잉여금의 내역
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

법정적립금	3,211,076,427

임의적립금	1,000,000,000

미처분이익잉여금	441,596,951,851

이익잉여금 합계	445,808,028,278

법정적립금에 대한 추가 설명	당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전에 사용가능합니다.

임의적립금에 대한 추가 설명	당기말 현재 정보통신망법에 따른 개인정보보호 손해배상책임 의무 이행을 위해1,000,000천원을 임의적립금으로 계상하고 있습니다.

전기말 (단위 : 원)

공시금액

법정적립금	2,954,475,627

임의적립금	1,000,000,000

미처분이익잉여금	450,219,781,364

이익잉여금 합계	454,174,256,991

법정적립금에 대한 추가 설명	당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전에 사용가능합니다.

임의적립금에 대한 추가 설명	당기말 현재 정보통신망법에 따른 개인정보보호 손해배상책임 의무 이행을 위해 1,000,000천원을 임의적립금으로 계상하고 있습니다.

## 19. 매출 및 매출원가

지역별 매출에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

지역	지역 합계

한국

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	3,057,256,068	10,447,900,079	3,057,256,068	10,447,900,079

전분기 (단위 : 원)

지역	지역 합계

한국

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	2,704,876,244	7,754,229,368	2,704,876,244	7,754,229,368

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

상품매출액	1,529,169,682	4,585,637,073

용역매출액	81,598,834	81,598,834

기타매출액	8,487,552	28,664,172

배당금수익	1,438,000,000	5,752,000,000

매출 합계	3,057,256,068	10,447,900,079

전분기 (단위 : 원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

상품매출액	533,133,188	1,242,904,759

용역매출액	0	0

기타매출액	14,743,056	40,324,609

배당금수익	2,157,000,000	6,471,000,000

매출 합계	2,704,876,244	7,754,229,368

고객과의 계약에서 생기는 수익인식의 시점 구분에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

재화나 용역의 이전 시기	재화나 용역의 이전 시기 합계

한 시점에 이전하는 재화나 서비스

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	3,057,256,068	10,447,900,079	3,057,256,068	10,447,900,079

전분기 (단위 : 원)

재화나 용역의 이전 시기	재화나 용역의 이전 시기 합계

한 시점에 이전하는 재화나 서비스

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	2,704,876,244	7,754,229,368	2,704,876,244	7,754,229,368

매출원가의 내역
당분기 (단위 : 원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

상품매출원가	584,281,895	1,642,263,880

매출원가 합계	584,281,895	1,642,263,880

전분기 (단위 : 원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

상품매출원가	197,135,116	460,951,186

매출원가 합계	197,135,116	460,951,186

## 20. 판매비와 관리비

판매비와관리비에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

급여, 판관비	1,487,984,898	4,153,791,804

퇴직급여, 판관비	140,513,490	383,762,550

복리후생비, 판관비	160,135,636	437,309,079

감가상각비, 판관비	74,551,493	163,792,445

사용권자산감가상각비, 판관비	161,820,120	852,177,434

무형자산상각비, 판관비	84,278,495	229,624,684

통신비, 판관비	5,506,931	17,439,666

세금과공과, 판관비	55,008,259	173,377,791

지급수수료, 판관비	557,198,421	1,577,314,031

외주용역비, 판관비	287,770,183	1,111,153,790

광고선전비, 판관비	1,571,697,555	4,342,407,823

판매촉진비, 판관비	21,561,845	64,566,368

기타판매비와관리비	333,930,392	1,106,099,723

판매비와관리비 합계	4,941,957,718	14,612,817,188

전분기 (단위 : 원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

급여, 판관비	1,168,873,170	3,716,823,320

퇴직급여, 판관비	53,000,514	173,508,572

복리후생비, 판관비	112,406,875	363,801,541

감가상각비, 판관비	34,287,428	101,828,726

사용권자산감가상각비, 판관비	217,601,199	707,344,265

무형자산상각비, 판관비	37,299,398	68,826,833

통신비, 판관비	4,204,791	14,021,825

세금과공과, 판관비	36,750,750	109,438,981

지급수수료, 판관비	405,242,517	1,240,434,655

외주용역비, 판관비	359,296,221	1,020,254,653

광고선전비, 판관비	463,276,268	1,256,542,380

판매촉진비, 판관비	3,545,358	73,191,640

기타판매비와관리비	237,520,161	789,860,361

판매비와관리비 합계	3,133,304,650	9,635,877,752

## 21. 금융수익 및 금융비용

금융수익 및 금융비용
당분기 (단위 : 원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

금융수익	2,102,783,231	4,428,385,260

금융수익	상각후원가측정금융자산관련이자수익	475,145,634	2,054,045,223

당기손익인식금융자산평가이익(금융수익)	1,583,743,370	1,875,388,936

당기손익인식금융자산처분이익(금융수익)	19,744,227	419,991,106

외환차익(금융수익)	0	13,859,995

배당금수익	24,150,000	65,100,000

금융비용	229,368,412	6,521,593,324

금융비용	상각후원가측정 금융부채에 대한 이자비용	136,317,037	661,817,203

당기손익인식금융자산평가손실(금융원가)	85,430,991	3,698,335,002

당기손익인식금융자산처분손실(금융원가)	0	2,138,225,646

기타채권처분손실	7,620,384	23,215,473

전분기 (단위 : 원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

금융수익	2,157,948,620	6,721,511,514

금융수익	상각후원가측정금융자산관련이자수익	980,783,429	2,673,058,483

당기손익인식금융자산평가이익(금융수익)	1,035,062,937	3,392,222,779

당기손익인식금융자산처분이익(금융수익)	101,152,254	574,330,252

외환차익(금융수익)	0	0

배당금수익	40,950,000	81,900,000

금융비용	1,641,766,434	1,973,879,233

금융비용	상각후원가측정 금융부채에 대한 이자비용	19,241,828	123,281,518

당기손익인식금융자산평가손실(금융원가)	1,613,683,654	1,831,677,008

당기손익인식금융자산처분손실(금융원가)	0	0

기타채권처분손실	8,840,952	18,920,707

## 22. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

기타영업외수익 및 기타영업외비용
당분기 (단위 : 원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

기타영업외수익 합계	5,218,843	16,487,038

기타영업외수익 합계	유형자산처분이익	0	0

잡이익	5,218,843	16,487,038

기타영업외비용 합계	200,067,982	491,061,909

기타영업외비용 합계	유형자산처분손실	0	29,010,720

기부금	200,000,000	461,840,000

잡손실	421	143,628

재고자산 감모손실	67,561	67,561

전분기 (단위 : 원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

기타영업외수익 합계	264,668	791,331,340

기타영업외수익 합계	유형자산처분이익	0	24,015,182

잡이익	264,668	767,316,158

기타영업외비용 합계	150,037,371	350,870,782

기타영업외비용 합계	유형자산처분손실	0	17,860

기부금	150,000,000	350,000,000

잡손실	5	684,780

재고자산 감모손실	37,366	168,142

## 23. 법인세

평균유효세율과 적용세율간의 조정
당분기 법인세비용차감전순손실로 인하여 유효세율을 산정하지 않았습니다. (전분기 유효세율은 33.99% 입니다.)

## 24. 주당손익

기본 주당이익
당분기 (단위 : 원)

주식

보통주

3개월	누적

당기순이익(손실)	1,119,401,584	(5,383,447,925)

가중평균유통보통주식수	11,826,695	12,299,997

기본주당이익(손실) 합계	95	(438)

전분기 (단위 : 원)

주식

보통주

3개월	누적

당기순이익(손실)	109,401,622	1,878,287,372

가중평균유통보통주식수	13,681,026	13,681,026

기본주당이익(손실) 합계	8	137

가중평균유통주식수의 산정내역
당분기

주식

보통주

3개월	누적

기초 발행주식수	13,676,598	13,676,598

자기주식 효과	(1,849,903)	(1,376,601)

가중평균유통보통주식수	11,826,695	12,299,997

전분기

주식

보통주

3개월	누적

기초 발행주식수	14,527,584	14,527,584

자기주식 효과	(846,558)	(846,558)

가중평균유통보통주식수	13,681,026	13,681,026

희석주당이익
당분기와 전분기 중 보통주의 희석화 효과가 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

## 25. 현금흐름표

현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래
당분기 (단위 : 원)

공시금액

사용권자산 및 리스부채의 증가（감소）	6,201,641,274

사용권자산의 복구충당금 대체	212,985,202

무형자산 취득으로 인한 선급금 감소	112,006,000

투자자산 취득으로 인한 미수수익의 감소	0

투자자산 취득으로 인한 대여금의 감소	0

유형자산 취득 관련 미지급금의 증가(감소)	1,720,000

기타금융자산의 매각예정비유동자산대체	0

관계기업투자의 당기손익공정가치측정금융자산 대체	4,999,999,200

전분기 (단위 : 원)

공시금액

사용권자산 및 리스부채의 증가（감소）	843,021,510

사용권자산의 복구충당금 대체	38,448,449

무형자산 취득으로 인한 선급금 감소	529,123,384

투자자산 취득으로 인한 미수수익의 감소	157,313,000

투자자산 취득으로 인한 대여금의 감소	5,000,000,000

유형자산 취득 관련 미지급금의 증가(감소)	3,520,000

기타금융자산의 매각예정비유동자산대체	4,804,234,598

관계기업투자의 당기손익공정가치측정금융자산 대체	0

재무활동에서 생기는 부채의 조정에 관한 공시
당분기 (단위 : 원)

단기차입금	리스 부채

재무활동에서 생기는 기초 부채	20,000,000,000	490,674,896

재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	(20,000,000,000)	(367,653,160)

그 밖의 변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	0	6,201,345,535

재무활동에서 생기는 기말 부채	0	6,324,367,271

전분기 (단위 : 원)

단기차입금	리스 부채

재무활동에서 생기는 기초 부채	20,000,000,000	2,273,124,414

재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	(20,000,000,000)	(2,400,328,342)

그 밖의 변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	0	916,520,597

재무활동에서 생기는 기말 부채	0	789,316,669

## 26. 우발부채 및 약정사항

법적소송우발부채에 대한 공시
(단위 : 원)

우발부채

법적소송우발부채

법적소송우발부채의 분류

피소(피고)

원고 (주)센시콘

소송 건수	1

소송 금액	429,000,000

의무의 성격에 대한 기술, 우발부채	약정금 관련 소송으로 당기말 현재 진행중이며, 소송사건의 최종결과는 예측할 수 없습니다. 연결실체는 소송의 최종결과가 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

보증 관련 우발부채, 비 PF 우발부채에 대한 공시
(단위 : 원)

제공받은 지급보증	제공한 지급보증

기업의(으로의) 보증한도 (비 PF)	285,250,000	0

기업의(으로의) 보증금액 (비 PF)	0	0

보증처	서울보증보험	한국증권금융

지급보증에 대한 비고(설명)	당사는 당기말 현재 단기 차입금에 대하여 당사가 보유중인 종속기업 (주)아이마켓코리아의 발행주식을 담보로 제공하였습니다.

출자금 관련 약정

약정의 유형

출자약정

기능통화 또는 표시통화

USD

금융자산, 분류

출자금

Sazze fund Ⅲ	Osage University PartnersFund IV	Dementia Discovery Fund2, LP

출자 약정액 [USD, 일]	2,000,000	5,000,000	12,500,000

출자액 [USD, 일]	600,000	1,400,000	2,554,318

미출자 약정액 [USD, 일]	1,400,000	3,600,000	9,945,682

옵션 약정에 대한 사항
(단위 : 원)

약정의 유형

주주간약정

(주)놀유니버스	(주)테라펙스

옵션 유형	풋옵션	풋옵션

약정에 대한 설명	당사는 주식회사 놀유니버스가 2027년 4월까지 적격기업공개가 이루어지지 않는경우, 주식의 전부 또는 일부를 주식회사 야놀자에게 매수할 것을 청구할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다.	당사는 당사의 종속기업인 ㈜테라펙스의 비지배주주와의 주주 간 약정에서 기술성장기업으로 상장예비심사를 신청할 수 있는 기술력과 성장성을 인정받지 못하는 경우 보유한 주식의 전부인 380,011주를 당사에게 매도할 수 있는 권리를 부여하였습니다.

옵션 약정 부여일	2022-04-29	2023-08-23

옵션 행사가격에 대한 설명	투자자 내부수익률이 4.5%가 되도록 하는 금액	투자자 내부수익률이 연 4%가 되도록 하는 금액

무위험이자율, 옵션 약정	0.0287	0.0277

예상주가변동성, 옵션 약정	0.4268	0.6479

## 27. 특수관계자

특수관계자거래에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

전체 특수관계자

종속기업	관계기업	그 밖의 특수관계자

(주)아이마켓코리아	(주)큐브릿지	(주)테라펙스	(주)그래디언트바이오컨버전스	(주)밸류포인트	(주)그래디언트자산운용	(주)놀유니버스	(주)인터파크씨어터	(주)비즈마켓	재단법인 카오스

특수관계자거래

특수관계자거래	매출 등	5,784,318,730	392,728	40,799,417	54,922,622	0	5,630,329	0	0	39,341,604

자산매입	65,454,545	0	0	0	23,810,000	0	0	0	0

영업비용	525,644,685	19,385,061	0	0	8,578,000	0	0	0	0

기타비용, 특수관계자거래	0	0	0	0	0	0	0	0	450,000,000

특수관계자거래에 대한 기술	상기 거래에는 배당금수익이 포함되어 있습니다.	전기 중 관계기업에서 제외되었으며, 제외 이전까지의 거래금액입니다.	전기 중 관계기업에서 제외되었으며, 제외 이전까지의 거래금액입니다.

전분기 (단위 : 원)

전체 특수관계자

종속기업	관계기업	그 밖의 특수관계자

(주)아이마켓코리아	(주)큐브릿지	(주)테라펙스	(주)그래디언트바이오컨버전스	(주)밸류포인트	(주)그래디언트자산운용	(주)놀유니버스	(주)인터파크씨어터	(주)비즈마켓	재단법인 카오스

특수관계자거래

특수관계자거래	매출 등	6,500,251,333	368,492	218,475	32,473,780	0	1,178,854	756,026,476	0	0	55,596,681

자산매입	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0

영업비용	657,975,947	14,062,346	0	0	15,528,000	0	8,466,196	3,157,718	1,773,000	0

기타비용, 특수관계자거래	0	0	0	0	0	0	0	0	0	350,000,000

특수관계자거래에 대한 기술	상기 거래에는 배당금수익이 포함되어 있습니다.	전기 중 관계기업에서 제외되었으며, 제외 이전까지의 거래금액입니다.	전기 중 관계기업에서 제외되었으며, 제외 이전까지의 거래금액입니다.

특수관계자 자금거래에 관한 공시
당분기 (단위 : 원)

전체 특수관계자

종속기업	관계기업

그래디언트일반사모부동산투자신탁제2호	(주)테라펙스	(주)엔비포스텍	(주)놀유니버스

주식취득	5,900,000,000	2,586,996,072	4,999,999,200	0

리스채권 회수	0	0	0	0

특수관계자 자금거래에 관한 기술	당분기 중 지분추가 취득으로 관계기업에서 종속기업으로 편입되었습니다.

전분기 (단위 : 원)

전체 특수관계자

종속기업	관계기업

그래디언트일반사모부동산투자신탁제2호	(주)테라펙스	(주)엔비포스텍	(주)놀유니버스

주식취득	0	0	1,999,999,638	0

리스채권 회수	0	0	0	1,835,722,404

특수관계자 자금거래에 관한 기술	전기 중 관계기업에서 제외되었으며, 제외 이전까지의 거래금액입니다.

특수관계자거래의 채권·채무 잔액에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

전체 특수관계자

종속기업	관계기업	그 밖의 특수관계자

(주)아이마켓코리아	(주)큐브릿지	(주)테라펙스	(주)그래디언트바이오컨버전스	(주)밸류포인트	(주)그래디언트자산운용	재단법인 카오스

매출채권, 특수관계자거래	5,600,000	153,000	0	0	0	0	0	0

기타채권, 특수관계자거래	0	0	44,879,359	46,707,727	0	157,617	0	0

기타채무, 특수관계자거래	91,459,048	388,559	0	0	1,760,000	0	0	0

특수관계자거래의 채권,채무의 조건에 대한 설명

전기말 (단위 : 원)

전체 특수관계자

종속기업	관계기업	그 밖의 특수관계자

(주)아이마켓코리아	(주)큐브릿지	(주)테라펙스	(주)그래디언트바이오컨버전스	(주)밸류포인트	(주)그래디언트자산운용	재단법인 카오스

매출채권, 특수관계자거래	0	50,000	0	0	0	0	0	0

기타채권, 특수관계자거래	3,957,000	0	0	1,587,119	0	146,955	0	0

기타채무, 특수관계자거래	253,835,398	187,080	0	0	3,623,400	0	0	0

특수관계자거래의 채권,채무의 조건에 대한 설명

주요 경영진에 대한 보상내역
당분기 (단위 : 원)

공시금액

주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여	725,991,950

주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여	70,858,380

주요 경영진에 대한 보상 합계	796,850,330

전분기 (단위 : 원)

공시금액

주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여	631,789,730

주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여	52,815,060

주요 경영진에 대한 보상 합계	684,604,790

## 28. 금융상품의 범주별 분류

당사의 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

금융자산의 범주별 공시
당분기말 (단위 : 원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	금융자산, 범주 합계

단기투자자산	10,000,000,000	16,880,850,073	0	26,880,850,073

출자금	0	23,687,530,914	0	23,687,530,914

당기손익-공정가치측정지분증권	0	65,796,548,868	0	65,796,548,868

기타포괄손익-공정가치측정지분증권	0	0	18,028,341,968	18,028,341,968

옵션계약자산	0	44,304,351,525	0	44,304,351,525

채무상품	0	34,697,342,028	0	34,697,342,028

조건부지분인수	0	1,402,200,000	0	1,402,200,000

현금및현금성자산	51,575,470,650	0	0	51,575,470,650

매출채권	43,553,547	0	0	43,553,547

기타수취채권	3,122,409,791	0	0	3,122,409,791

금융자산 합계	64,741,433,988	186,768,823,408	18,028,341,968	269,538,599,364

전기말 (단위 : 원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	금융자산, 범주 합계

단기투자자산	30,100,000,000	26,129,645,595	0	56,229,645,595

출자금	0	24,378,487,983	0	24,378,487,983

당기손익-공정가치측정지분증권	0	63,785,405,300	0	63,785,405,300

기타포괄손익-공정가치측정지분증권	0	0	18,546,253,743	18,546,253,743

옵션계약자산	0	44,304,351,525	0	44,304,351,525

채무상품	0	35,496,460,488	0	35,496,460,488

조건부지분인수	0	1,470,000,000	0	1,470,000,000

현금및현금성자산	93,801,148,415	0	0	93,801,148,415

매출채권	9,745,401	0	0	9,745,401

기타수취채권	3,243,156,493	0	0	3,243,156,493

금융자산 합계	127,154,050,309	195,564,350,891	18,546,253,743	214,110,604,634

금융부채의 범주별 공시
당분기말 (단위 : 원)

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	당기손익인식금융부채	금융부채, 범주 합계

옵션계약 부채	0	616,377,842	616,377,842

매입채무	2,043,800	0	2,043,800

차입금	0	0	0

기타지급채무	708,595,870	0	708,595,870

리스부채	6,324,367,271	0	6,324,367,271

금융부채 합계	7,035,006,941	616,377,842	7,651,384,783

전기말 (단위 : 원)

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	당기손익인식금융부채	금융부채, 범주 합계

옵션계약 부채	0	616,377,842	616,377,842

매입채무	351,775,910	0	351,775,910

차입금	20,000,000,000	0	20,000,000,000

기타지급채무	1,065,461,636	0	1,065,461,636

리스부채	490,674,896	0	490,674,896

금융부채 합계	21,907,912,442	616,377,842	22,524,290,284

## 29. 공정가치측정

공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정
- 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다.- 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 기간에 대하여적용가능한 수익률곡선을 사용하여 할인된 현금흐름 분석을 수행하며, 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하고 있습니다.- (상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

공정가치 서열체계의 분류
- 수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격- 수준 2: 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함- 수준 3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

자산의 공정가치측정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

측정 전체	측정 전체 합계

공정가치

금융자산, 분류

단기투자자산	출자금	옵션계약	당기손익-공정가치측정지분증권	채무증권	조건부지분인수	기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

금융자산	0	16,880,850,073	0	0	0	23,687,530,914	0	0	44,304,351,525	0	0	65,796,548,868	0	0	34,697,342,028	0	0	1,402,200,000	2,388,537,714	0	15,639,804,254	269,538,599,364

전기말 (단위 : 원)

측정 전체	측정 전체 합계

공정가치

금융자산, 분류

단기투자자산	출자금	옵션계약	당기손익-공정가치측정지분증권	채무증권	조건부지분인수	기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

금융자산	0	26,129,645,595	0	0	0	24,378,487,983	0	0	44,304,351,525	0	0	63,785,405,300	0	0	35,496,460,488	0	0	1,470,000,000	2,430,592,512	0	16,115,661,231	214,110,604,634

자산의 공정가치 서열체계 간의 이동
당분기 및 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없습니다.

부채의 공정가치측정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

측정 전체

공정가치

금융부채, 분류

옵션계약

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

금융부채	0	0	616,377,842	616,377,842

전기말 (단위 : 원)

측정 전체

공정가치

금융부채, 분류

옵션계약

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

금융부채	0	0	616,377,842	616,377,842

부채의 공정가치 서열체계 간의 이동
당분기 및 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없습니다.

수준3으로 분류한 금융상품의 공정가치 변동내역
당분기 (단위 : 원)

측정 전체

공정가치

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

자산	자산 합계

출자금	옵션계약	당기손익-공정가치측정지분증권	채무증권	조건부지분인수	기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자

기초 자산	24,378,487,983	44,304,351,525	63,785,405,300	35,496,460,488	1,470,000,000	16,115,661,231	185,550,366,527

매입, 공정가치측정, 자산	4,723,908,222	0	1,754,998,084	0	0	0	6,478,906,306

매도, 공정가치측정, 자산	(4,156,465,646)	0	0	0	0	0	(4,156,465,646)

대체에 따른 증가(감소), 금융자산	0	0	799,118,460	(799,118,460)	0	0	0

당기손익으로 인식된 이익(손실)(외환차이 제외), 공정가치 측정, 자산	(1,258,399,645)	0	(542,972,976)	0	(67,800,000)	0	(1,869,172,621)

기타포괄손익으로 인식된 이익(손실)(외환차이 제외), 공정가치 측정, 자산	0	0	0	0	0	(475,856,977)	(475,856,977)

기말 자산	23,687,530,914	44,304,351,525	65,796,548,868	34,697,342,028	1,402,200,000	15,639,804,254	185,527,777,589

전분기 (단위 : 원)

측정 전체

공정가치

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

자산	자산 합계

출자금	옵션계약	당기손익-공정가치측정지분증권	채무증권	조건부지분인수	기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자

기초 자산	19,525,687,972	28,689,000,000	0	40,436,203,476	7,984,526,646	11,028,480,793	107,663,898,887

매입, 공정가치측정, 자산	4,629,991,065	0	0	5,157,313,000	0	9,539,907,224	19,327,211,289

매도, 공정가치측정, 자산	0	0	0	0	(6,734,000,000)	0	(6,734,000,000)

대체에 따른 증가(감소), 금융자산	0	0	0	0	0	(4,804,234,598)	(4,804,234,598)

당기손익으로 인식된 이익(손실)(외환차이 제외), 공정가치 측정, 자산	229,615,927	0	0	178,180,024	69,073,354	0	476,869,305

기타포괄손익으로 인식된 이익(손실)(외환차이 제외), 공정가치 측정, 자산	0	0	0	0	0	(252,703,224)	(252,703,224)

기말 자산	24,385,294,964	28,689,000,000	0	45,771,696,500	1,319,600,000	15,511,450,195	115,677,041,659

수준3으로 분류한 금융부채의 공정가치 변동내역
당분기 (단위 : 원)

측정 전체

공정가치

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

부채

옵션계약	기타금융부채

기초 부채	616,377,842	0

매입, 공정가치측정, 부채	0	0

매도, 공정가치측정, 부채	0	0

당기손익으로 인식된 손실(이익)(외환차이 제외), 공정가치 측정, 부채	0	0

기말 부채	616,377,842	0

전분기 (단위 : 원)

측정 전체

공정가치

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

부채

옵션계약	기타금융부채

기초 부채	1,468,398,774	0

매입, 공정가치측정, 부채	0	80,541,236

매도, 공정가치측정, 부채	(80,541,236)	0

당기손익으로 인식된 손실(이익)(외환차이 제외), 공정가치 측정, 부채	(945,106,288)	0

기말 부채	442,751,250	80,541,236

금융자산 및 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 환경의 변화
당사가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당분기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.