그래디언트 분기보고서 (2017.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요주식회사 인터파크홀딩스(이하 "당사")는 1997년 10월 1일에 설립되어, 2006년 12월1일을 기준으로 기존 사업부문 중 쇼핑몰, 도서, 티켓 및 여행사업부문을 물적분할하였으며, 당분기말 현재 출자 회사의 지원 및 관리를 주요 사업으로 하고 있습니다.당사는 1999년 4월 28일 회사의 상호를 데이콤인터파크주식회사에서 주식회사 인터파크로 변경하였고, 1999년 7월 1일에 주식을 한국거래소가 개설한 KRX 코스닥 시장에 상장하였습니다. 또한 1999년 11월 15일 액면 5,000원의 주식을 500원으로 액면분할 하였습니다. 한편, 당사는 2015년 3월 26일자로 사명을 주식회사 인터파크홀딩스로 변경하였습니다. 당사는 서울특별시 강남구 삼성로 512에 본사를 두고 있습니다. 당사의 설립시 자본금은 1,000백만원이었으나 수차례의 유ㆍ무상증자를 거쳐 당분기말 현재 당사의 자본금은 30,421백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지 분 율(%)

대표이사와 그의 특수관계자	21,061,125	36.00

자 기 주 식	1,559,092	2.67

외 국 인	19,156,558	32.75

기 타	16,723,225	28.58

합 계	58,500,000	100.00

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표에 사용된 것과 동일합니다.

3. 주요 회계정책 당사가 분기재무제표의 작성에 채택한 회계정책은 2017년 1월 1일부터 적용되는 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정에 따른 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용에 대한 공시사항을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 또한, 제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. 당사는 분기재무제표 작성 시 다음의 제ㆍ개정 기준서를 조기적용하지 아니하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정)당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 시작되는 회계연도부터 적용할 예정이며, 2017년 중 기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 당분기말 현재 당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 영향 분석을 진행 중이며, 이에 따른 내부관리 프로세스 정비 및 회계처리 시스템 변경 여부도 검토 중에 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정)당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 시작되는 회계연도부터 적용할 예정이며, 2017년 중 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 당분기말 현재 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 영향 분석을 진행 중이며, 이에 따른 내부관리 프로세스 정비 및 회계처리 시스템 변경 여부도 검토 중에 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' (개정)당사는 기업회계기준서 제1102호의 개정된 내용을 2018년 1월 1일 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과, 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제 특성이 없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것, 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

(4) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가’(제정)

당사는 기업회계기준해석서 제2122호를 2018년 1월 1일 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있습니다.

4. 현금 및 현금성자산당사의 현금 및 현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금시재	1,169	601

5. 매도가능금융자산 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	손상차손누계액	장부금액

비유동성

시장성 없는 지분증권(*1)	12,357,944	(10,017,483)	2,098,768

수익증권(*2)	2,137,539	-	2,137,539

합 계	14,495,483	(10,017,483)	4,236,307

(*1) 당분기 중 불균등유상증자에 따른 지분율의 변동으로 (주)디지털아이디어에 대한 유의적인 영향력을 상실하여 관계기업투자에서 매도가능금융자산으로 1,368,468천원이 대체되었습니다. (주석8, 19참고)(*2) 당분기 중 일부 수익증권의 투자금 일부를 회수하였습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	손상차손누계액	장부금액

비유동성

시장성 없는 지분증권(*)	6,850,932	(6,788,307)	62,625

수익증권	2,790,358	-	2,790,358

합 계	9,641,290	(6,788,307)	2,852,983

(*) 공연투자지분 관련 투자금액의 회수 불확실성 및 일부 지분증권의 순자산지분가치 하락과 관련하여 전기 중 매도가능금융자산손상차손 2,697,904천원을 인식하였습니다. (주석 19참고)

6 . 미수금 및 기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 미수금 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	268,767	610,000	255,174	610,000

차감: 대손충당금	(246,253)	-	(27,754)	-

미수금(순액)	22,514	610,000	227,420	610,000

미수수익	12,329	-	-	-

단기대여금	3,000,000	-	-	-

보증금	-	2,615,598	-	2,615,598

순장부금액	3,034,843	3,225,598	227,420	3,225,598

(2) 당분기 및 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

미수금	미수금	대여금

기초금액	27,754	216,928	500,000

손상차손 인식(*)	218,499	-	-

손상차손 환입	-	(22)	(100,000)

제각	-	(189,152)	(400,000)

기말금액	246,253	27,754	-

(*) 포괄손익계산서상 기타영업외비용로 인식되었습니다.

7 . 기타유동자산 당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	75,935	111,129

선급비용	21,698	24,749

선급부가세	8,106	29,775

합 계	105,739	165,653

8. 종 속기업 및 관계기업투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

회사명	주요 영업활동	법인설립 및영업소재지	결산월	지분율	취득원가	순자산지분액	장부금액

(주)인터파크	전자상거래업	대한민국	12월	67.79%	75,623,668	124,214,615	75,623,668

(주)아이마켓코리아(*1)	MRO(산업용 소모자재 전자상거래업)	대한민국	12월	40.01%	375,735,193	154,963,404	316,511,551

합 계	451,358,861	279,178,019	392,135,219

② 전기말

(단위: 천원)

회사명	주요 영업활동	법인설립 및영업소재지	결산월	지분율	취득원가	순자산지분액	장부금액

(주)인터파크	전자상거래업	대한민국	12월	67.95%	75,623,668	118,705,072	75,623,668

(주)아이마켓코리아(*1)	MRO(산업용 소모자재 전자상거래업)	대한민국	12월	40.01%	375,735,193	154,239,296	316,511,551

(주)라이브톤(*2)	영화, 비디오물 및 방송프로그램 제작 관련 서비스업	대한민국	12월	62.60%	1,052,955	32,348	5,879

베이징디치아커찬음관리(*3)	중국내 커피프랜차이즈사업	중국	12월	100.00%	771,788	(167,310)	-

합 계	453,183,604	272,809,406	392,141,098

(*1) 당사는 (주)아이마켓코리아의 의결권 있는 지분의 과반을 보유하고 있지는 않지만, 이사회를 지배하고 있으며, 주요 경영진이 당사의 특수관계자로 구성되어 있습니다. 또한 비지배주주들과의 계약상 약정을 통하여 관련활동을 지시할 수 있는 일방적인 능력을 가지고 있으며, 일부 의결권을 위임받고 있습니다. 추가적으로 과거 주주총회 참석주주 대비 당사의 보유지분의 비율이 과반을 유지하고 있습니다. 따라서 당사는 주요 경영진, 이사회 제도 및 비지배주주들의 계약상 약정을 종합적으로 고려하여 당사가 (주)아이마켓코리아에 대하여 사실상 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다.(*2) 당분기 중 종속기업투자주식 전액을 처분하였습니다.(*3) 당분기 중 법인 청산으로 인하여 종속기업투자에서 제외되었습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

회사명	주요 영업활동	법인설립 및영업소재지	결산월	지분율	취득원가	순자산지분액	장부금액

(주)인터파크비즈마켓	전자상거래업	대한민국	12월	28.35%	1,000,000	1,905,761	1,000,000

유니온글로벌CG조합	만화 전문 투자조합	대한민국	12월	33.33%	836,558	499,084	836,558

(주)컴퍼니더블유(*1)	물리, 화학 및 생물학 연구개발업	대한민국	12월	50.00%	1,110,000	178,248	183,944

(주)징기프트	전자상거래업	대한민국	12월	49.00%	500,000	46,955	-

(주)브레인메딕	기타 산업용 기계 및 장비도매업	대한민국	12월	20.01%	520,000	(45,906)	-

합 계	3,966,558	2,584,142	2,020,502

② 전기말

(단위: 천원)

회사명	주요 영업활동	법인설립 및영업소재지	결산월	지분율	취득원가	순자산지분액	장부금액

(주)디지털아이디어(*2)	영상컴퓨터그래픽 개발	대한민국	12월	20.02%	1,368,468	2,266,423	1,368,468

(주)인터파크비즈마켓	전자상거래업	대한민국	12월	28.35%	1,000,000	1,720,021	1,000,000

유니온글로벌CG조합	만화 전문 투자조합	대한민국	12월	33.33%	1,666,000	1,536,731	1,666,000

(주)컴퍼니더블유(*1)	물리, 화학 및 생물학 연구개발업	대한민국	12월	50.00%	1,110,000	183,944	183,944

(주)징기프트	전자상거래업	대한민국	12월	49.00%	500,000	46,955	-

(주)브레인메딕	기타 산업용 기계 및 장비도매업	대한민국	12월	20.01%	520,000	(59,356)	-

합 계	6,164,468	5,694,718	4,218,412

(*1) 전기말 현재 지분율은 50%이나, 1) 피투자자에 대한 힘, 2) 피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리, 3) 투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용하는 능력의 3가지 요소를 모두 충족하지 못함에 따라 관계기업으로 분류하였습니다. (*2) 전기 중 지분을 일부 매각하여 지배력을 상실하였으며, 관계기업투자로 대체되었습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 종속기업투자의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기말	전기말

(주)아이마켓코리아	138,191,800	149,552,000

(주)인터파크	206,764,500	228,990,000

(4) 당분기 및 전 분기 중 종속기업투자 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

회사명	기 초	처 분	대 체	분기말

종속기업투자

(주)인터파크	75,623,668	-	-	75,623,668

(주)아이마켓코리아	316,511,551	-	-	316,511,551

(주)라이브톤(*1)	5,879	(5,879)	-	-

종속기업투자 합계	392,141,098	(5,879)	-	392,135,219

관계기업투자

(주)디지털아이디어(*2)	1,368,468	-	(1,368,468)	-

(주)인터파크비즈마켓	1,000,000	-	-	1,000,000

유니온글로벌CG조합	1,666,000	(829,442)	-	836,558

(주)컴퍼니더블유	183,944	-	-	183,944

관계기업투자 합계	4,218,412	(829,442)	(1,368,468)	2,020,502

(*1) 당분기 중 종속기업투자주식 전액을 매각하였으며, 이와 관련하여 종속기업투자 처분이익 594,122천원이 발생하였습니다.(*2) 당분기 중 불균등유상증자에 따른 지분율의 변동으로 유의적인 영향력을 상실하여 매도가능금융자산으로 대체되었으며, 이와 관련하여 관계기업투자처분이익 719,289천원이 발생하였습니다. (주석 19참고)

② 전분 기

(단위: 천원)

회사명	기 초	취 득	처 분	대 체	손상차손	분기말

종속기업투자

(주)인터파크	74,358,282	804,975	-	-	-	75,163,257

(주)디지털아이디어(*)	4,823,197	-	(3,799,690)	(1,023,507)	-	-

(주)아이마켓코리아	375,735,193	-	-	-	-	375,735,193

(주)라이브톤	36,921	-	-	-	(31,044)	5,877

종속기업투자 합계	454,953,593	804,975	(3,799,690)	(1,023,507)	(31,044)	450,904,327

관계기업투자

유니온글로벌CG조합	5,000,000	-	(3,334,000)	-	-	1,666,000

(주)컴퍼니더블유	198,562	-	-	-	(7,721)	190,841

(주)인터파크비즈마켓	1,000,000	-	-	-	-	1,000,000

(주)디지털아이디어(*)	-	386,230	(41,269)	1,023,507	-	1,368,468

관계기업투자 합계	6,198,562	386,230	(3,375,269)	1,023,507	(7,721)	4,225,309

(*) 전분기 중 지분을 일부 매각하여 지배력을 상실하여 관계기업으로 분류하였으며,이와 관련하여 종속기업투자처분이익 1,380,310천원을 인식하였습니다. (주석19참고)9. 유형자산

당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	감가상각	분기말

토지	189,104	-	-	189,104

차량운반구	64,121	118,514	(20,591)	162,044

비품	87,302	3,975	(26,107)	65,170

합 계	340,527	122,489	(46,698)	416,318

② 전분 기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	감가상각	분기말

토지	189,104	-	-	189,104

차량운반구	88,942	-	(18,615)	70,327

비품	103,518	21,389	(28,900)	96,007

합 계	381,564	21,389	(47,515)	355,438

10. 무형자산 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	대 체(*)	분기말

산업재산권	17,871	7,717	(550)	(5,001)	5,018	25,055

회원권	1,292,232	25,550	(25,550)	-	-	1,292,232

기타무형자산	76,875	-	-	(27,675)	-	49,200

합 계	1,386,978	33,267	(26,100)	(32,676)	5,018	1,366,487

(*) 선급금에서 산업재산권으로 대체되었습니다. (주석23 참고) ② 전분 기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	대 체(*)	분기말

산업재산권	10,034	1,253	-	(3,617)	8,063	15,733

회원권	2,840,632	-	(848,400)	-	(700,000)	1,292,232

기타무형자산	131,275	-	-	(45,175)	-	86,100

합 계	2,981,941	1,253	(848,400)	(48,791)	(691,937)	1,394,065

(*) 선급금의 본계정 대체 및 회원권 처분에 따른 장기미수금 및 선급비용으로의 대체입니다. (주석23 참고)11. 차입금 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	연 이자율	당분기말	전기말

원화단기차입금	우리은행	KORIBO+1.61%	757,150	550,523

한국증권금융(*)	CD+1.42%	6,329,000	9,800,000

합 계	7,086,150	10,350,523

(*) 동 차입금과 관련하여 당분기말 현재 당사가 보유 중인 종속기업 (주)아이마켓코리아발행주식 350만주를 담보로 제공하고 있습니다. ( 담 보금액: 25,226 백만원)

12. 미지급금 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 미지급금 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	27,771	-	68,128	-

미지급비용	17,501	-	68,089	-

임대보증금	-	2,288,304	-	2,288,304

합 계	45,272	2,288,304	136,217	2,288,304

13. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	33,279	23,201

유급연차휴가부채	12,766	12,766

합 계	46,045	35,967

14. 자본금당분기말 및 전기말 현재 당사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

① 발행할 주식의 총수	200,000,000 주	200,000,000 주

② 1주당 액면금액	500 원	500 원

③ 발행한 주식의 수(보통주)	58,500,000 주	59,000,000 주

④ 납입자본금	30,421,046,500 원	30,421,046,500 원

한편 당사는 이사회 결의에 따라 자기주식을 당분기 및 전기에 각각 500,000주를 이익소각하였으며, 동 이익소각의 결과로 발행주식의 액면금액과 납입자본금이 일치하지않습니다.

15. 기타불입자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	66,634,971	66,634,971

기타자본잉여금	34,461,653	34,456,021

주식선택권	5,389	11,082

자기주식(*)	(8,243,193)	(10,903,140)

자기주식처분손실	(21,812)	(21,812)

합 계	92,837,008	90,177,122

(*) 주가안정을 통한 주주가치 제고 및 주식선택권 행사시 부여할 목적으로 보유하고 있습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

주식수(주)	장부금액	주식수(주)	장부금액

기초	2,062,186	10,903,140	2,586,217	13,677,035

이익잉여금에 의한 소각	(500,000)	(2,643,588)	(500,000)	(2,640,493)

주식선택권 행사로 인한 감소	(3,094)	(16,359)	(24,031)	(126,908)

분기말	1,559,092	8,243,193	2,062,186	10,909,634

16. 주식기준보상 (1) 당분기말 현재 주식선택권과 관련된 사항은 다음과 같습니다.1) 주식선택권으로 발행할 주식의 종류: 기명식 보통주식2) 부여방법: 선택형(신주교부, 자기주식교부, 차액보상)

3) 발행내역 및 분기말미행사수량

구 분	15차	16차

부여일	2011.03.25	2012.03.28

행사만기(*)	2018.03.24	2019.03.27

총 부여수량	292,500	68,000

소멸수량	165,163	2,750

행사수량	127,024	62,369

기말 미행사수량	313	2,881

(*) 부여수량의 50%는 부여일에서 2년 경과일부터 3년 이내이고, 나머지 50%는 부여일에서 2년 경과일부터 2년에 걸쳐 매월 균등하게 행사가능일이 도래하며, 행사가능일로부터 3년이내 행사가능합니다.(2) 당사는 블랙-숄즈 모형에 따라 주식선택권의 공정가치를 산정하였으며, 당분기말 현재 잔여 주식선택권의 공정가치 평가 모형에 적용된 변수는 다음과 같습니다.

구 분	15차	16차

주식선택권부여일시점의 시가	4,820원	5,500원

행사가격	4,700원	6,000원

기대 행사 기간	3년	3년

무위험이자율(국공채수익률)	3.66%	3.63%

기대변동성	60.52%	42.99%

주당 주식보상원가	2,123원	1,640원

누적인식 주식보상원가	291,912,500원	109,060,000원

17. 이익잉여금과 배당금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(*)	935,038	650,348

미처분이익잉여금	269,492,382	268,047,093

합 계	270,427,420	268,697,441

(*) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 당사의 배당금의 지급내 역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

1주당배당금(률)	50 원 (10%)	30 원 (6%)

주식수	56,937,814 주	56,913,783 주

배당금총액	2,846,890,700 원	1,707,413,490 원

18. 영업비용당분기 및 전분기 중 발생한 영업비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	346,516	1,073,651	331,861	1,134,047

퇴직급여(*)	25,904	85,004	24,677	85,876

복리후생비	38,307	104,956	31,700	92,492

감가상각비	16,876	46,698	15,100	47,515

무형자산상각비	11,192	32,676	10,446	48,791

지급임차료	400,081	2,760,428	389,962	2,745,442

보험료	9,285	33,415	8,378	26,483

교육훈련비	240	940	540	2,386

여비교통비	1,347	6,081	1,808	15,610

통신비	7,179	16,140	1,523	10,100

소모품비	368	1,861	664	2,468

세금과공과	6,501	19,462	6,945	46,330

협회비등	-	5,600	-	5,450

차량유지비	9,783	22,932	6,160	19,956

지급수수료	77,809	277,076	76,421	272,774

용역비	-	-	-	14,477

도서인쇄비	282	1,531	588	3,139

운반비	-	-	167	638

접대비	15,689	40,879	13,822	45,142

합 계	967,359	4,529,330	920,762	4,619,116

(*) 당사는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 동 퇴직급여 인식액은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다.

19. 기타영업외수익 및 기타영업외비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

종속기업투자처분이익	594,122	594,122	-	1,380,310

관계기업투자처분이익	-	719,289	47,731	47,731

대손충당금환입액	-	-	100,000	100,000

외환차익	-	40	-	11,001

잡이익	32,233	323,986	17	27

합 계	626,355	1,637,437	147,748	1,539,069

(2) 당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매도가능금융자산손상차손	-	-	-	505,336

종속기업투자손상차손	-	-	-	31,043

관계기업투자손상차손	-	-	-	7,721

기타의대손상각비	-	218,499	-	-

무형자산처분손실	-	1,100	-	48,400

기타투자자산처분손실	-	-	-	26,600

기부금	100,000	100,000	11,609	14,809

잡손실	-	13,618	-	16,696

합 계	100,000	333,217	11,609	650,605

20. 금융이익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익

예금	-	30	-	543

단기대여금	44,110	47,671	992	4,259

합 계	44,110	47,701	992	4,802

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용

단기차입금	50,693	168,295	86,892	389,698

21. 법인세 법인세비용은 당분기 법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당분기손익이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용(수익)을 조정하여 산출되었습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 9.7%이며, 전분기 중 법인세수익이 발생하였으므로 유효세율을 표시하지 않았습니다.

22. 주당손익(1) 당분기 및 전분기의 주당손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당이익(손실)	(8)	127	(9)	216

희석주당이익(손실)	(8)	127	(9)	216

(2) 기본주당손 익

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 분기순이익(Ⅰ)	(464,159,799)	7,220,457,223	(482,325,899)	12,320,378,671

가중평균유통보통주식수(Ⅱ)	56,940,908	56,938,879	56,937,433	56,934,578

기본주당이익((Ⅰ)/(Ⅱ))	(8)	127	(9)	216

(3) 희석주당손 익희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 희석주당손익의 계산에 사용된 순이익은 기본주당이익 계산에 사용된 순이익과 동일하며희석주당손익을 계산하기 위한 가중평균보통주식수는 기본주당손익 계산에 사용된 가중평균보통주식수에서 다음과 같이 조정하여 산출합니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당이익 산출에 사용된 가중평균보통주식수	56,940,908	56,938,879	56,937,433	56,934,578

주식선택권 효과(*)	-	-	-	3,116

희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	56,940,908	56,938,879	56,937,433	56,937,694

(*) 주식선택권과 관련된 주식수는 자기주식법(보통주식을 행사가격으로 발행하여 유입된 현금으로 시중에 유통되는 자기주식을 구입한다는 가정)을 이용하여 주식수를 계산하였습니다.

23. 현금흐름표(1) 비현금거래당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

선급금의 무형자산 대체	5,018	8,063

종속기업투자의 관계기업 대체	-	1,023,507

관계기업에서 매도가능금융자산으로 대체	2,087,757	-

회원권 처분에 따른 장기미수금 대체	-	610,000

회원권 처분에 따른 선급비용 대체	-	90,000

(2) 재무활동현금흐름당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금변동	당분기말

단기차입금	10,350,523	(3,264,373)	-	7,086,150

24. 특수관계자 공시 (1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

종속기업	직접 지분보유	(주)인터파크, (주)아이마켓코리아

간접 지분보유	(주)인터파크씨어터, Interpark Global Corporation, (주)인터파크씨엔이, (주)서클컨텐츠컴퍼니, 상해망원상무유한공사, (주)뉴컨텐츠컴퍼니 (이상, (주)인터파크를 통하여 보유), (주)인터파크로지스틱스, (주)인터파크인터내셔널, iMarketAmerica, Inc., (주)코레이트, iMarketVietnam Co., Ltd., iMarketXian Inc., iMarketFocus Inc.,(주)안연케어, (주)인터파크큐브릿지, 가디언(주), (주)인터파크아이마켓 (이상, (주)아이마켓코리아를 통하여 보유), GLOBAL M Co.,Ltd., INTERPARK INTERNATIONAL(HK) Ltd., INTERPARK INTERNATIONAL PTE. Ltd. 심천인터파크무역유한공사, INTERPARK INTERNATIONAL (THAILAND) Ltd., INTERPARK INTERNATIONAL (RUS) Ltd(이상, (주)인터파크인터내셔널을 통하여 보유)

관계기업 및 공동기업	직접 지분보유	(주)컴퍼니더블유, 유니온글로벌CG조합, (주)브레인메딕, (주)징기프트, (주)인터파크비즈마켓

간접 지분보유	컴퍼니케이파트너스 농림축산투자조합, (주)써프, (주)레미제라블코리아, PT Reserva si global Indonesia, Interpark Tour Japan co.,Ltd, (주)개똥이네 (이상, (주)인터파크를 통하여보유),에어로젤애플리케이션그룹(주) (이상, (주)아이마켓코리아를 통하여 보유), PT Reservasi Global Digital (이상, PT Reservasi global Indonesia를 통하여 보유)

기타특수관계자	재단법인 카오스

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사의 명칭	영업수익	잡이익	영업비용(*)	유형자산의 구입

임대료수익	배당금수익

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

종속기업

(주)인터파크	2,316,040	2,308,305	2,245,000	5,587,500	-	-	72,536	75,564	-	-

(주)아이마켓코리아	309,704	308,923	6,471,000	7,190,000	-	-	4,368	2,529	1,184	3,389

(주)인터파크씨어터	-	-	-	-	50,229	-	-	-	-	-

기타의특수관계자

재단법인 카오스	-	-	-	-	-	-	100,000	-	-	-

합 계	2,625,744	2,617,228	8,716,000	12,777,500	50,229	-	176,904	78,094	1,184	3,389

(*) 지급수수료, 지급임차료, 복리후생비, 도서인쇄비 및 소모품비로 구성되어 있습니다.(3) 당분기말 및 전기말 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사의 명칭	미수금	미지급금 등	임대보증금

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

종속기업

(주)인터파크	-	5,989	9,930	9,880	2,080,103	2,080,103

(주)아이마켓코리아	-	-	577	490	208,201	208,201

(주)인터파크씨어터	20,512	40	-	-	-	-

합 계	20,512	6,029	10,507	10,370	2,288,304	2,288,304

(4) 당분기 및 전분기 중 현재 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	거래내역	당분기	전분기

증자	(주)디지털아이디어	-	386,230

투자금 회수	유니온글로벌CG조합	829,442	3,334,000

(5) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 기업	내역	차입금 한도	담보제공금액	금융기관

(주)인터파크씨어터	차입금 담보제공	39,000,000	44,204,100	한국증권금융

상기 담보제공과 관련하여 당사가 보유 중인 (주)아이마켓코리아 발행주식 2,300,000주와 (주)인터파크 발행주식 4,000,000주를 담보로 제공하고 있습니다.

(6) 당사는 등기이사 및 회사 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	726,582	699,160

퇴직급여	54,915	52,639

합 계	781,497	751,799

25. 금융상품 (1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 당사는 자사주 및 배당관리 등의 정책을 사용하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 2016년과 변동이 없습니다.당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 총부채 및 총자본은 재무상태표의 금액을 기준으로 계산합니다. 당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	12,881,880	15,287,631

자본	393,685,474	389,295,611

부채비율	3.3%	3.9%

(2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책 및 방법과 동일합니다.

(3) 금융위험관리 당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 시장위험, 유동성위험을 포함한 다양한 금융위험에 노출되어 있으며, 이러한 위험의 영향을 최소화시키고자 합니다. 당사의 금융위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는리스크의 유형과 그 측정 방법 등에 대하여 리스크 유형별로 관리원칙 및 관리방법을규정하고 지속적으로 정책의 준수와 위험노출정도를 검토하고 있습니다.

전기말 이후 당사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

1) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험에 대한 노출정도는 주로 영업활동 및 대출활동에서 발생하며, 채무증권 에 서도 발생합니다.① 신용위험관리당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다.당사는 투자등급 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래하고 있습니다. 이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 당사가 주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 당사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다.당사의 주요 영업과 관련된 주된 거래처는 대부분 종속기업 및 관계기업이며, 기타 유사한 특성을 가진 거래상대방의 집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다. 대여금 및 수취채권과 매도가능금융자산의 신용위험 최대노출액은 장부금액과 유사하며, 채권형금융상품 에 대한 신용위험은 거래상대방이 국제 신용평가기관에의하여 높은 신용등급을 부여받은 은행이기 때문에 제한적입니다.

② 손상 및 충당금설정정책당사의 정책에 따르면 중요성 금액 이상의 개별금융자산은 정기적으로 검토하고 있습니다. 개별적으로 검토한 대여금 및 수취채권에 대한 대손충당금은 건별로 보고기간종료일 현재 발생손실 유무를 평가하여 결정하며, 이는 모든 중요한 대여금 및 수취채권에 적용합니다. 이러한 평가에는 보통 개별계정에 대하여 취득한 담보(실행가능성의 재확인 포함) 및 예상수취액이 포함됩니다.집합적으로 평가하는 대손충당금은 (i) 개별적으로 중요성 금액 이하인 동질의 자산 집합과 (ii) 이용가능한 역사적 경험, 판단, 통계기법을 사용하여 발생하였으나 아직 인지되지 않은 손실에 대하여 설정됩니다.

2) 시장위험

당사는 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동되는 시장위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 이자율위험으로 구성됩니다.당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다.

3) 유동성위험관리 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.

유동성위험을 더욱 감소시키기 위하여 당분기말 현재 당사가 체결하고 있는 자금조달약정의 세부내역은 다 음 과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	거래은행	약정한도	실행금액

차입한도약정	우리은행	5,000,000	757,150

한국증권금융(*)	20,000,000	6,329,000

합 계	25,000,000	7,086,150

(*) 상기 차입약정과 관련하여 당분기말 현재 당사가 보유 중인 종속기업 (주)아이마켓코리아발행주식 350만주를 담보로 제공하고 있습니다. ( 담 보금액: 25,226 백만원)

(4) 금융상품의 공정가치 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산, 금융부채 및 공정가치로 평가하지 않은 시장성 없는 지분증권의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

1 ) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내역	당분기말	전기말

매도가능금융자산	공연투자지분(*1)	-	51,615

비상장주식(*2)	2,098,768	11,010

수익증권(*3)	2,137,539	2,790,358

합 계	4,236,307	2,852,983

(*1) 애니메이션영화 제작관련 투자 건으로, 투자 건의 고유한 성격으로 인하여 영화상영에 따른 매출액 등 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치 측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였으며, 당분기 중 전액 처분하였습니다.(*2) 동 비상장주식은 소규모 비상장기업이 발행한 주식으로 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치 측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다.(*3) 동 수익증권은 비상장 투자조합 등에 대한 출자지분으로 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치 측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가 할 수 없기 때문에원가로 측정하였습니다.

2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.

- 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다.
- 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하여 할인된 현금흐름 분석을 수행하며, 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하고 있습니다.
- (상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

3) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

4) 당사가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당분기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.

(5) 금융자산의 재분류당분기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다.