그래디언트 분기보고서 (2017.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 지배기업의 개요 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 에 의 한 지배기업인 주식회사 인터파크홀딩스(이하 "지배기업") 는 1997년 10월 1일에 설립되어, 2006년 12월 1일을 기준으로기존 사업부문 중 쇼핑몰, 도서, 티켓 및 여행사업부문을 물적분할하였으며, 당분기말 현재 출자 회사의 지원 및 관리를 주요 사업으로 하고 있습니다.지배기업은 1999년 4월 28일 회사의 상호를 데이콤인터파크주식회사에서 주식회사 인터파크로 변경하였고, 1999년 7월 1일에 주식을 한국거래소가 개설한 KRX 코스닥 시장에 상장하였습니다. 또한 1999년 11월 15일 액면 5,000원의 주식을 500원으로 액면분할 하였습니다. 한편, 지배기업은 2015년 3월 26일자로 사명을 주식회사 인터파크홀딩스로 변경하였습니다. 지배기업은 서울특별시 강남구 삼성로 512에 본사를 두고 있습니다. 지배기업의 설립시 자본금은 1,000백만원이었으나 수차례의 유ㆍ무상증자를 거쳐 당분기말 현재 지배기업의 자본금은 30,421백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지 분 율(%)

대표이사와 그의 특수관계자	21,061,125	36.00

자 기 주 식	1,559,092	2.67

외 국 인	19,156,558	32.75

기 타	16,723,225	28.58

합 계	58,500,000	100.00

2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 지배기업과 종속기업(이하 "연결실체")의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표에 사용된 것과 동일합니다.3. 주요 회계정책연결실체가 분기연결재무제표의 작성에 채택한 회계정책은 2017년 1월 1일부터 적용되는 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정에 따른 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용에 대한 공시사항을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 또한, 제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. 연결실체는 분기연결재무제표 작성 시 다음의 제ㆍ개정 기준서를 조기적용하지 아니하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정)연결실체는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 시작되는 회계연도부터 적용할 예정이며, 2017년 중 기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연차연결재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 전기 연차 연결재무제표에서 설명한 일반적인 영향분석 이외의 당분기말 현재 동 기준서의 도입 준비와 관련한 중요한 변동사항은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정)연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 시작되는 회계연도부터 적용할 예정이며, 2017년 중 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연차연결재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 전기 연차 연결재무제표에서 설명한 일반적인 영향분석 이외의 당분기말 현재 동 기준서의 도입 준비와 관련한 중요한 변동사항은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' (개정)연결실체는 기업회계기준서 제1102호의 개정된 내용을 2018년 1월 1일 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과, 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제 특성이 없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것, 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

(4) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가'(제정)

연결실체는 기업회계기준해석서 제2122호를 2018년 1월 1일 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있습니다.

4. 부문정보 (1) 연결실체의 보고부문이 수익을 창출하는 재화와 용역의 유형 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 재 화에 대한 고객 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 연결실체는 당분기 중 의사결정을 위한 보고체계가 변경됨에 따라 보고부문의 구성을 변경하였으며, 이에 따라 전분기의 보고부문 정보를 재작성하였습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 연 결실체의 보고부문은 다음과 같습니다.

구 분	주요 활동

지주사업	종속기업 및 관계기업 등 출자회사의 지원 및 관리활동

전자상거래업	MRO(산업용소모자재) 전자상거래 및 일반 소비재 등 온라인쇼핑몰 사업

전자상거래 연관사업	전자상거래 사업과 연관된 공연장사업 및 물류사업 등

의약품 도매	의약품 도소매 등

기타 사업	보안용지제조업 등

(2) 부문수익 및 손익 당 분기 및 전분기 연결실체의 보고부문별 수익과 손익의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	지주사업	전자상거래업	전자상거래 연관사업	의약품도매	기타사업	합 계

부문전체수익	11,341,744	2,370,880,349	66,773,083	295,536,519	6,876,224	2,751,407,919

(-) 부문간수익	(11,341,744)	(21,969,870)	(28,221,238)	(1,558,829)	(1,470,239)	(64,561,920)

외부고객으로부터의 수익	-	2,348,910,479	38,551,845	293,977,690	5,405,985	2,686,845,999

부문영업이익(*)	6,812,414	25,035,976	300,684	20,818,276	182,026	53,149,376

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	지주사업	전자상거래업	전자상거래연관사업	의약품도매	기타사업	합 계

부문전체수익	15,394,715	2,366,309,827	55,195,541	270,971,514	12,910,544	2,720,782,141

(-) 부문간수익	(15,394,715)	(34,524,835)	(27,787,702)	(691,834)	(9,109,636)	(87,508,722)

외부고객으로부터의 수익	-	2,331,784,992	27,407,839	270,279,680	3,800,908	2,633,273,419

부문영업이익(손실)(*)	10,775,598	25,860,773	(1,135,988)	22,284,535	601,583	58,386,501

(*) 부문영업손익은 연결실체의 자원배분과 부문의 성과평가를 위한 의사결정을 위하여 최고영업의사결정자에게 보고되는 부문정보이며, 본부관리원가와 임원보수, 관계기업투자 관련 손익, 금융손익, 기타영업외손익을 배분하기 전의 각 보고부문의 손익을 나타냅니다.

당분기 및 전분기 보고부문들의 부문영업이익 합계에서 연결실체 세전이익으로의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

보고부문 영업이익의 합계	53,149,376	58,386,501

부문간 손익 조정	(27,878,637)	(31,883,758)

소 계	25,270,739	26,502,743

금융이익	3,606,621	1,897,536

금융비용	(2,019,769)	(2,726,872)

지분법손익	(1,652,372)	2,657,994

기타영업외수익	11,121,302	19,463,073

기타영업외비용	(12,209,910)	(17,208,256)

세전이익	24,116,611	30,586,218

(3) 부문자산 및 부채 당 분기말 및 전기말 현재 연결실체의 보고부문별 자산 및 부채의 내역과 연결총자산 및 총부채로의 조정내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	지주사업	전자상거래업	전자상거래 연관사업	의약품도매	기타사업	합 계	조정 및 제거	연결총자산 및 총부채

보고부문 자산	406,567,354	1,575,912,758	75,374,593	368,239,441	11,134,579	2,437,228,725	(615,538,599)	1,821,690,126

보고부문 부채	12,881,880	731,515,097	66,766,861	222,004,722	9,537,472	1,042,706,032	(44,864,822)	997,841,210

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	지주사업	전자상거래업	전자상거래연관사업	의약품도매	기타사업	합 계	조정 및 제거	연결총자산 및 총부채

보고부문 자산	404,583,242	1,810,305,691	72,290,073	364,129,175	15,542,454	2,666,850,635	(593,313,617)	2,073,537,018

보고부문 부채	15,287,631	974,719,730	63,127,473	206,271,284	13,952,724	1,273,358,842	(40,152,623)	1,233,206,219

(4) 주요 제품과 용역으로부터 발생한 연결실체의 영업수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출	807,082,276	2,466,572,220	847,199,614	2,434,494,348

제품매출	862,826	3,246,980	748,041	2,819,744

용역매출	18,078,143	54,205,943	15,255,925	46,207,187

공연수익	16,711,455	41,955,457	8,891,738	39,137,476

수수료수익	41,959,301	120,865,399	41,898,250	110,614,664

합 계	884,694,001	2,686,845,999	913,993,568	2,633,273,419

5. 현금 및 현금성자산 연결실체의 현금 및 현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	70,178	837,066

보통예금	47,127,257	80,555,757

기타 단기투자자산	82,901,177	58,211,775

합 계	130,098,612	139,604,598

6 . 담보로 제공되거나 사용이 제한된 금융자산 당분기말 및 전기말 현재 담보로 제공되거나 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	종 류	금융기관	당분기말	전기말	내 역(*)

단기금융상품	정기예금	씨티은행	2,220,000	2,220,000	(주)코레이트 차입금 관련 담보제공

정기예금	기업은행	515,000	2,200,000	지급보증 담보제공

정기예금	기업은행	690,000	690,000	질권설정

정기예금	KEB하나은행	11,000,000	11,000,000	인터파크 투어 사업 관련 IATA 담보제공

정기예금	우리은행	10,000,000	10,000,000

정기예금	기업은행	303,876	58,008

정기예금	한국산업은행	-	10,977,485	(주)인터파크씨어터 차입금 관련 담보제공

장기금융상품	보통예금	우리은행 등	16,000	16,000	당좌개설보증금

정기예금	KEB하나은행 등	310,000	310,000	매출처 담보제공

합 계	25,054,876	38,471,493

(*) 차입금 관련 담보제공의 내역은 모두 연결실체 내의 차입금을 위한 담보제공 건입니다.

7 . 당기손익인식금융자산 당분기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	당분기말	전기말

매매목적통화선도(*)	우리은행 통화선도	193,606	137,251

단기매매금융자산	(주)한국특수형강 지분증권	-	10,115

합 계	193,606	147,366

(*) 통화선도는 당기손익인식금융자산으로 공정가치변동은 포괄손익계산서상 기타영업외손익으로 표시하고 있습니다. ( 주석31 참고)

8 . 매도가능금융자산당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분상품:

공연투자지분	-	51,615

시장성 없는 지분증권 및 수익증권	27,553,884	22,398,870

합 계	27,553,884	22,450,485

9. 만기보유금융자산당분기말 및 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

국공채	54,500	183,964	-	215,959

10. 매출채권, 미수금 및 기타채권 당 분기말 및 전기말 현재 매출채권, 미수금 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권:

매출채권	486,776,041	2,235,411	897,408,716	2,235,410

차감: 대손충당금	(9,486,897)	(2,217,422)	(9,250,870)	(2,192,318)

순장부금액	477,289,144	17,989	888,157,846	43,092

미수금 및 기타채권:

미수금	79,003,761	756,370	70,269,729	756,370

차감: 대손충당금	(1,268,866)	(146,370)	(1,013,955)	(146,370)

미수수익	835,984	-	639,891	-

대여금	3,557,000	22,934	51,634	24,170

차감: 대손충당금	(50,000)	-	(50,000)	-

보증금	10,990	17,179,541	11,250	17,650,312

순장부금액	82,088,869	17,812,475	69,908,549	18,284,482

11. 재고자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	126,910,765	(2,778,316)	124,132,449	104,118,077	(1,479,328)	102,638,749

제품	284,704	(104,945)	179,759	434,858	(104,946)	329,912

재공품	15,750,330	-	15,750,330	10,003,236	-	10,003,236

원재료	751,449	(7,276)	744,173	350,824	(7,276)	343,548

미착품	3,453,525	-	3,453,525	4,587,701	-	4,587,701

합 계	147,150,773	(2,890,537)	144,260,236	119,494,696	(1,591,550)	117,903,146

(2) 당분기 중 연결실체는 재고자산평가손실 1,298,987천원을 인식하였습니다.

12. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	117,824,101	-	94,536,352	-

차감: 대손충당금	(14,216,269)	-	(13,432,455)	-

선급비용	3,529,420	335,281	2,616,932	102,809

선급부가세	11,984,834	-	5,568,936	-

합 계	119,122,086	335,281	89,289,765	102,809

13. 종속기업(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

직접지분소유기업	종속기업명	주요 영업활동	소재지	지분율	결산월

당분기말	전기말

(주)인터파크홀딩스	(주)인터파크(*2)	전자상거래업	대한민국	67.79%	67.95%	12월

(주)아이마켓코리아(*1,2)	MRO(산업용 소모자재 전자상거래업)	대한민국	40.01%	40.01%	12월

(주)라이브톤	영화, 비디오물 및 방송프로그램 제작 관련서비스업	대한민국	-	62.60%	12월

베이징디치아커찬음관리유한공사	중국내 커피프랜차이즈사업	중국	-	100.00%	12월

(주)인터파크	(주)인터파크투어	일반 및 국외 여행사업	대한민국	-	67.95%	12월

(주)인터파크씨어터	공연장 운영 및 공연기획	대한민국	67.79%	67.95%	12월

Interpark Global Corporation	미국내 현지법인 한국서적유통	미국	67.79%	67.95%	12월

(주)인터파크씨엔이	출판통신판매 중개 및 교육 관련서비스업	대한민국	67.79%	67.95%	12월

(주)서클컨텐츠컴퍼니	공연 등 문화사업 기획 및 제작	대한민국	48.13%	48.24%	12월

(주)뉴컨텐츠컴퍼니	공연 등 문화사업 기획 및 제작	대한민국	61.01%	61.15%	12월

상해망원상무유한공사	전자상거래업	중국	67.79%	67.95%	12월

(주)아이마켓코리아	iMarketAmerica Inc	MRO(산업용 소모자재 전자상거래업)	미국	40.01%	40.01%	12월

iMarketVietnam Co.,Ltd	MRO(산업용 소모자재 전자상거래업)	베트남	40.01%	40.01%	12월

iMarketXian Inc.	MRO(산업용 소모자재 전자상거래업)	중국	40.01%	40.01%	12월

(주)코레이트	보안용지제조업	대한민국	21.46%	21.46%	12월

(주)인터파크로지스틱스	물류중개 및 관련서비스업	대한민국	40.01%	40.01%	12월

(주)인터파크인터내셔널	기타 가정용품 도매업 및 무역, 전자상거래업	대한민국	39.47%	39.47%	12월

(주)안연케어	의약품도소매	대한민국	20.40%	20.40%	12월

(주)인터파크큐브릿지(*3)	MRO(산업용 소모자재 전자상거래업)	대한민국	40.01%	40.01%	12월

가디언(주)	의료용품 도매업	대한민국	40.01%	40.01%	12월

iMarketFocus Inc.	MRO(산업용 소모자재 전자상거래업)	중국	40.01%	40.01%	12월

(주)인터파크아이마켓(*3)	MRO(산업용 소모자재 전자상거래업)	대한민국	40.01%	-	12월

(주)인터파크인터내셔널	GLOBAL M Co., Ltd.	일본내 통신판매업	일본	39.47%	39.47%	12월

INTERPARK INTERNATIONAL(HK) Ltd.	무역업, 도소매업, 온라인 판매업	홍콩	39.47%	39.47%	12월

INTERPARK INTERNATIONAL PTE. Ltd.	무역업, 도소매업, 온라인 판매업	싱가포르	39.47%	39.47%	12월

심천인터파크무역유한공사	무역업, 도소매업, 온라인 판매업	중국	39.47%	39.47%	12월

INTERPARK INTERNATIONAL(THAILAND)Ltd.	무역업, 도소매업, 온라인 판매업	태국	39.47%	39.47%	12월

INTERPARK INTERNATIONAL(RUS) Ltd.	무역업, 도소매업, 온라인 판매업	러시아	39.47%	39.47%	12월

(*1) 지배기업은 (주)아이마켓코리아의 의결권 있는 지분의 과반을 보유하고 있지는 않지만, 이사회를 지배하고 있으며, 주요 경영진이 지배기업의 특수관계자로 구성되어 있습니다. 또한, 과거 주주총회 참석주주 대비 연결실체의 보유지분의 비율이 과반을 유지하고 있습니다. 따라서 주요 경영진, 이사회 제도 및 주주총회 의결권 행사결과 등을 종합적으로 고려하여 지배기업이 (주)아이마켓코리아에 대하여 사실상 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다.(*2) 지배기업이 보유하고 있는 해당 종속기업 발행주식의 일부가 차입금을 위한 담보로 제공되어 있습니다.(*3) (주)인터파크큐브릿지는 2017년 9월 1일자로 인적분할하였으며, 분할존속회사는 (주)인터파크큐브릿지이고 분할신설회사는 (주)인터파크아이마켓입니다.

(2) 당분기 중 신규로 연결대상 종속기업에 포함된 기업은 다음과 같습니다.

종속기업명	사유

(주)인터파크아이마켓	종속기업 분할신설

(3) 당분기 중 연결대상 종속기업에서 제외된 기업은 다음과 같습니다.

종속기업명	사유

(주)인터파크투어	청산

(주)라이브톤	지분 매각

베이징디치아커찬음관리유한공사	청산

(4) 당분 기 말 현 재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

( 단 위 : 천 원)

종속기업명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익

(주)인터파크	429,085,928	245,842,093	313,207,881	11,475,872

(주)아이마켓코리아	754,408,728	367,071,990	1,760,106,220	22,264,846

(주)인터파크씨어터	48,577,717	44,951,258	10,417,623	(963,570)

Interpark Global Corporation	475,254	161,109	1,199,879	(490,695)

(주)인터파크씨엔이	2,479,965	275,044	3,487,152	(385,684)

(주)서클컨텐츠컴퍼니	15,802,029	15,180,375	27,861,072	935,453

(주)뉴컨텐츠컴퍼니	3,591,712	3,422,643	1,123,008	(782,803)

상해망원상무유한공사	415,451	26,249	303,319	(378,185)

iMarketAmerica Inc	4,052,459	1,664,120	5,460,876	71,942

iMarketVietnam Co.,Ltd	28,360,015	24,890,245	155,011,864	2,319,280

iMarketXian Inc.	2,122,461	623,687	2,408,045	76,683

(주)코레이트	7,053,955	9,537,472	6,876,223	(108,259)

(주)인터파크로지스틱스	4,923,169	2,937,541	23,884,229	143,580

(주)인터파크인터내셔널	18,580,844	7,035,350	20,985,780	(1,038,533)

(주)안연케어	188,590,677	166,948,341	256,017,334	17,916,548

(주)인터파크큐브릿지	17,539,847	21,979,351	77,424,603	(2,290,705)

가디언(주)	24,341,234	25,052,098	39,519,186	(1,376,429)

iMarketFocus Inc.	13,801,956	5,759,124	22,590,806	(326,435)

(주)인터파크아이마켓	11,142,866	4,992,467	1,755,750	(225,707)

GLOBAL M Co., Ltd.	1,733,688	1,133,856	2,987,291	(313,379)

INTERPARK INTERNATIONAL(HK) Ltd.	6,428,981	1,671,024	4,958,965	(289,480)

INTERPARK INTERNATIONAL PTE. Ltd.	1,363,705	155,178	1,339,477	(426,041)

심천인터파크무역유한공사	347,497	9,213	161,538	(104,744)

INTERPARK INTERNATIONAL(THAILAND) Ltd.	636,599	108,072	531,559	(38,558)

INTERPARK INTERNATIONAL(RUS) Ltd.	580,309	605	82,068	(14,109)

(5) 당분기말 및 전기말 현재 주요 종속법인의 요약재무상태 및 비지배지분의 몫(내부거래 제거 전 기준)은 아래와 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	(주)인터파크와 그 종속기업	(주)아이마켓코리아와 그 종속기업

유동자산	298,978,314	869,864,266

비유동자산	164,030,938	228,735,402

유동부채	291,214,887	617,313,038

비유동부채	3,354,229	37,070,922

공정가조정액	-	263,475,033

비지배지분의 장부금액	59,433,086	380,001,622

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	(주)인터파크와 그 종속기업	(주)아이마켓코리아와 그 종속기업

유동자산	312,614,211	1,104,805,577

비유동자산	154,733,171	229,259,021

유동부채	298,664,138	839,430,832

비유동부채	4,114,228	37,180,845

공정가조정액	-	164,391,663

비지배지분의 장부금액	56,964,652	396,471,833

(6) 당분기 및 전분기 중 중요한 비지배지분이 있는 주요 종속법인의 요약 경영성과 및 비지배지분의 몫(내부거래 제거 전 기준)은 아래와 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	(주)인터파크와그 종속기업	(주)아이마켓코리아와그 종속기업

매출액	350,949,094	2,352,370,301

영업이익	13,536,950	27,037,412

분기순이익	6,941,823	19,156,916

기타포괄손익	(143,931)	(478,851)

분기총포괄이익	6,797,892	18,678,065

비지배지분에 귀속되는 분기순이익	193,001	6,728,522

비지배지분에 귀속되는 분기총포괄이익	193,001	6,727,013

당분기 중 비지배지분에게 지급된 배당금	1,058,968	21,119,606

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	(주)인터파크와그 종속기업	(주)아이마켓코리아와그 종속기업

매출액	328,938,142	2,319,973,525

영업이익	5,465,313	36,757,683

분기순이익	5,037,473	25,765,167

기타포괄손익	(79,922)	(1,354,978)

분기총포괄이익	4,957,551	24,410,189

비지배지분에 귀속되는 분기순손익	(235,422)	6,861,434

비지배지분에 귀속되는 분기총포괄손익	(235,422)	6,856,079

전분기 중 비지배지분에게 지급된 배당금	2,635,312	20,452,393

(7) 당분기 및 전분기 중 중요한 비지배지분이 있는 주요 종속법인의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	(주)인터파크와그 종속기업	(주)아이마켓코리아와그 종속기업

영업활동으로 인한 현금흐름	(34,040,283)	186,542,665

투자활동으로 인한 현금흐름	(5,588,797)	(122,710,771)

재무활동으로 인한 현금흐름	(426,935)	(32,917,719)

현금및현금성자산의 순증감	(40,056,015)	30,914,175

기초 현금및현금성자산	66,930,264	72,580,393

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과	(59,089)	(212,285)

분기말 현금및현금성자산	26,815,160	103,282,283

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	(주)인터파크와그 종속기업	(주)아이마켓코리아와그 종속기업

영업활동으로 인한 현금흐름	(42,506,437)	110,367,505

투자활동으로 인한 현금흐름	(618,915)	(52,290,856)

재무활동으로 인한 현금흐름	(5,152,704)	(27,426,241)

현금및현금성자산의 순증감	(48,278,056)	30,650,407

기초 현금및현금성자산	70,589,467	49,461,553

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과	(166,928)	(48,865)

분기말 현금및현금성자산	22,144,482	80,063,095

14. 관계기업 및 공동지배기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업 및 공동지배기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	결산월	주요영업활동	당분기말	전기말

지분율	취득원가	장부금액	지분율	취득원가	장부금액

관계기업투자:

(주)디지털아이디어(*1)	대한민국	12월	영상컴퓨터그래픽개발	-	-	-	20.02%	1,409,737	2,266,181

(주)인터파크비즈마켓	대한민국	12월	전자상거래업	28.35%	1,000,000	2,342,095	28.35%	1,000,000	2,156,520

유니온글로벌CG조합	대한민국	12월	CG활용컨텐츠기업 투자	33.33%	1,166,000	553,116	33.33%	1,666,000	1,549,657

(주)컴퍼니더블유(*2)	대한민국	12월	담수 생산 및 유통	50.00%	1,110,000	178,248	50.00%	1,110,000	183,944

(주)징기프트	대한민국	12월	전자상거래업	49.00%	500,000	46,954	49.00%	500,000	46,954

(주)브레인메딕	대한민국	12월	의료기기 개발 및 유통	20.01%	520,000	-	20.01%	520,000	-

컴퍼니케이파트너스 농림축산투자조합	대한민국	12월	농림축산업 투자	25.00%	750,000	620,092	25.00%	750,000	2,206,453

PT Reservasi Global Digital(*3)	인도네시아	12월	전자상거래업	-	-	-	30.00%	1,701,025	903,339

PT Reservasi Global Indonesia(*4)	인도네시아	12월	전자상거래업	49.00%	4,113,378	3,200,863	-	-	-

(주)레미제라블코리아(*2)	대한민국	12월	공연기획업	50.00%	25,000	95,316	50.00%	25,000	33,000

(주)써프	대한민국	12월	여행서비스업	23.04%	1,500,025	-	23.04%	1,500,025	-

에어로젤애플리케이션 그룹(주)	대한민국	12월	단열장치 제조 및 판매	35.02%	498,000	-	35.02%	498,000	-

Enerband China, Co., Ltd. (*2,3)	중국	12월	단열장치 제조 및 판매	-	-	-	50.00%	177,778	-

(주)개똥이네(*4)	대한민국	12월	중고서적 매매업	49.00%	4,309,930	4,342,209	-	-	-

공동지배기업투자:

Interpark Tour Japan co., Ltd.(*5)	일본	9월	여행서비스업	49.00%	154,791	194,767	49.00%	154,791	142,161

합 계	15,647,124	11,573,660	11,012,356	9,488,209

(*1) 당분기 중 불균등 유상증자에 따른 지분율의 변동으로 유의적인 영향력을 상실하여 매도가능금융자산으로 대체되었습니다.(*2) 지분율은 50%이나, 1) 피투자자에 대한 힘, 2) 피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리, 3) 투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용하는 능력의 3가지 요소를 모두 충족하지 못함에 따라 관계기업으로 분류하고 있습니다.(*3) 당분기 중 보유 지분을 모두 처분하였습니다.(*4) 당분기 중 신규 취득하였습니다. (*5) 공동약정에 의하여 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 공동지배기업으로 분류하였습니다.

(2) 당분기 및 전 분기 중의 관계기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	처분(회수)	분기순손익에 대한 지분	지분법자본변동	분기말

관계기업투자:

(주)디지털아이디어(*)	2,266,181	-	(2,087,757)	(178,424)	-	-

(주)인터파크비즈마켓	2,156,520	-	-	202,587	(17,012)	2,342,095

유니온글로벌CG조합	1,549,657	-	(828,104)	(192,149)	23,712	553,116

(주)컴퍼니더블유	183,944	-	-	(5,696)	-	178,248

(주)징기프트	46,954	-	-	-	46,954

컴퍼니케이파트너스 농림축산투자조합	2,206,453	-	(1,342,500)	(288,861)	45,000	620,092

PT Reservasi Global Digital	903,339	-	(402,478)	(455,610)	(45,251)	-

PT Reservasi Global Indonesia	-	4,113,378	-	(883,290)	(29,225)	3,200,863

(주)레미제라블코리아	33,000	-	-	62,316	-	95,316

(주)개똥이네	-	4,309,930	-	32,279	-	4,342,209

공동지배기업투자:

Interpark Tour Japan co.,Ltd.	142,161	-	-	54,476	(1,870)	194,767

합 계	9,488,209	8,423,308	(4,660,839)	(1,652,372)	(24,646)	11,573,660

(*) 당분기 중 불균등 유상증자에 따른 지분율의 변동으로 유의적인 영향력을 상실하여 매도가능금융자산으로 대체되었습니다.② 전분기

(단위: 천원)

회사명	기 초	취 득	처 분(*)	당기순손익에 대한 지분	지분법자본변동	배당	분기말

관계기업투자:

(주)디지털아이디어(*)	-	1,409,737	961,526	(249,200)	-	-	2,122,063

유니온글로벌CG투자조합	6,020,547	-	(3,334,000)	(481,341)	-	-	2,205,206

(주)컴퍼니더블유	198,562	-	-	(10,417)	-	-	188,145

컴퍼니케이파트너스 농림축산투자조합	2,054,895	-	(2,250,000)	4,296,276	102,375	(2,000,000)	2,203,546

(주)징기프트	48,884	-	-	-	-	-	48,884

(주)인터파크비즈마켓	2,001,049	-	(3,915)	(33,081)	68,977	-	2,033,030

(주)레미제라블코리아	652,936	-	-	(619,967)	-	-	32,969

PT Reservasi Global Digital	1,629,533	-	-	(253,761)	(29,968)	-	1,345,804

공동기업투자:

Interpark Tour Japan co., Ltd.	-	154,791	-	9,485	4,466	-	168,742

합 계	12,606,406	1,564,528	(4,626,389)	2,657,994	145,850	(2,000,000)	10,348,389

(*) 불균등유상증자로 인하여 지분율이 감소하였으나, 순자산지분해당액이 증가하였습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	순자산	매출액	분기순손익

관계기업투자:

(주)인터파크비즈마켓	31,812,171	25,090,552	6,721,619	52,155,015	972,884

유니온글로벌CG조합	1,916,420	419,167	1,497,253	204,406	(610,849)

(주)컴퍼니더블유	477,243	120,747	356,496	-	(16,277)

(주)징기프트	257,640	161,814	95,826	-	-

(주)브레인메딕	143,467	372,914	(229,447)	293,451	72,287

컴퍼니케이파트너스 농림축산투자조합	2,879,644	-	2,879,644	166,863	(1,155,445)

PT Reservasi Global Indonesia	5,334,592	587,972	4,746,620	416,229	(1,802,633)

(주)레미제라블코리아	191,547	369	191,178	122,597	124,632

(주)써프	1,589,863	2,830,581	(1,240,718)	-	(246,184)

(주)개똥이네	3,649,977	1,687,674	1,962,303	4,732,048	120,925

공동지배기업투자:

Interpark Tour Japan co.,Ltd.	575,154	177,668	397,486	1,571,472	119,312

② 전분기

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	순자산	매출액	분기순손익

관계기업투자:

(주)디지털아이디어	12,432,911	1,832,063	10,600,848	7,797,499	(255,191)

(주)인터파크비즈마켓	30,645,447	25,013,897	5,631,550	31,560,443	200,818

유니온글로벌CG투자조합	6,992,242	333,000	6,659,242	828,961	819,386

(주)컴퍼니더블유	500,552	124,262	376,290	-	(20,033)

(주)브레인메딕	71,410	373,985	(302,575)	175,501	(18,179)

(주)써프	1,586,968	2,388,953	(801,985)	-	(26,623)

컴퍼니케이파트너스 농림축산투자조합	9,213,462	-	9,213,462	17,534,272	17,187,854

(주)징기프트	257,639	157,877	99,762	-	-

(주)레미제라블코리아	617,984	551,499	66,485	7,365,928	(1,239,933)

에어로젤애플리케이션그룹(주)	230,012	95,434	134,578	-	-

Enerband China Co., Ltd.	117,115	325,098	(207,983)	-	-

PT Reservasi Global Digital	4,688,959	245,700	4,443,259	466,573	(845,248)

공동기업투자:

Interpark Tour Japan co., Ltd.	406,423	62,051	344,372	800,944	19,356

15. 유형자산 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	57,343,683	56,944,366

취득	8,112,109	5,394,654

처분	(206,271)	(450,201)

감가상각비	(5,974,427)	(5,558,908)

연결실체의 변동에 따른 증감(*1,2)	(99,442)	(488,407)

기타(*3)	193,009	(7,697)

분기말	59,368,661	55,833,807

(*1) 당분기 중 (주)라이브톤 지분을 모두 매각하여 발생하였습니다.(*2) 전 분기 중 (주)디지털아이디어 및 (주)디지아트프로덕션 지분의 처분으로 인한 지배력 상실로 인하여 발생하였습니다.(*3) 선급금 및 건설중인자산으로부터 대체와 환율변동효과를 포함한 금액입니다.

16. 무형자산 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	542,813,943	652,396,384

취득	10,677,798	1,978,290

처분	(453,591)	(1,403,936)

상각	(26,371,856)	(26,538,033)

손상(*1)	(635)	-

연결실체의 변동에 따른 증감(*2,3)	(11,969)	(371,260)

기타(*4)	(86,376)	(103,162)

분기말	526,567,314	625,958,283

(*1) 당분기 중 상표권 등록취소 처분으로 손상차손을 인식하였습니다.

(*2) 당분기 중 (주)라이브톤 지분을 모두 매각하여 발생하였습니다.

(*3) 전분기 중 (주)디지털아이디어 및 (주)디지아트프로덕션 지분의 처분으로 인한 지배력 상실로 인하여 발생하였습니다.(*4) 선급금으로부터 회원권등으로의 대체와 환율변동효과를 포함한 금액입니다.

17. 당기손익인식금융부채

당 분 기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	당분기말	전기말

매매목적통화선도(*)	우리은행 통화선도	623,728	1,417,108

(*) 우리은행 등과 체결하고 있는 매매목적 통화선도거래 관련 평가손실이며, 공정가치변동은 기타영업외손익으로 표시하고 있습니다. ( 주석31 참고)

18. 미지급금 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 미지급금 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	41,140,696	-	48,259,782	-

미지급배당금	2,621	-	-	-

미지급비용	5,881,307	-	8,716,118	-

보증금	914,000	212,000	602,770	222,000

합 계	47,938,624	212,000	57,578,670	222,000

19. 차입금 및 사채( 1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금 및 사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	54,042,939	-	21,030,359	-

장기차입금	1,000,000	2,500,000	34,550,000	3,250,000

사채	-	10,000	-	10,000

합 계	55,042,939	2,510,000	55,580,359	3,260,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	연 이자율	당분기말	전기말

원화단기차입금	한국증권금융(*1)	3.26%	37,000,000	200,000

한국증권금융(*2)	2.80%	6,329,000	9,800,000

씨티은행	2.80%	4,500,000	2,900,000

씨티은행(*3)	2.30%	2,220,000	2,220,000

신한은행	3.84%	3,000,000	3,865,000

KEB하나은행	-	-	1,000,000

우리은행	2.99%	757,150	550,522

한국산업은행	-	-	163

외화단기차입금	우리은행(*4)	3.89%	195,364	459,074

씨티은행	2.72%	5,825	-

기타운영자금	시원에스알아이	0.00%	35,600	35,600

합 계	54,042,939	21,030,359

(*1) 지배기업이 보유한 (주)아이마켓코리아 발행주식 2,300,000주와 (주)인터파크 발행주식 4,000,000주를 담보로 제공하고 있습니다.(*2) 지배기업이 보유한 (주)아이마켓코리아 발행주식 3,500,000주를 담보로 제공하고 있습니다.(*3) (주)아이마켓코리아가 보유하고 있는 단기금융상품을 담보로 제공하고 있습니다.(*4) (주)코레이트가 보유하고 있는 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	연 이자율	만기	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

원화장기차입금	한국산업은행	-	2017.04.24	-	-	33,800,000	-

신한은행	3.65%	2019.01.08	1,000,000	2,500,000	750,000	3,250,000

장기차입금 계	1,000,000	2,500,000	34,550,000	3,250,000

사채	개인	3.50%	2018.10.08	-	10,000	-	10,000

20. 전환사채 및 상환우선주부채(1) 전환사채(주)코레이트는 2012년 8월 30일에 전환사채를 발행하였으며 그 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

액면가액	1,090,200,000원

발행가액	1,090,200,000원

발행일자	2012년 08월 30일

만기일자	2017년 12월 31일

액면이자율	2.5%

상환보장수익률	2.5%

행사가격	60,000원

청구기간	인수일부터 상환기일 전일까지

전환사채 부채요소(상환보장수익률 포함)의 공정가치는 동일한 조건의 전환권이 없는 사채의 시장이자율을 적용하여 계산되었습니다.

(2) 상환우선주부채(주)코레이트는 2012년 8월 30일 27,073주(주당 발행가격: 70,000원)의 상환전환우선주를 발행하였습니다. 우선주주는 우선주 발행일로부터 3년 후 부터 10년이 되는 날까지 우선주를 보통주로 전환하거나 상환 받을 수 있습니다. 연결실체는 투자자에게 매년 1%의 누적배당금을 지급하고 있으며, 해당 금액을 이자비용으로 계상하고 있습니다.

21. 충당부채

당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역과 유동성분류는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	변동내역	유동성분류

기초	전입액	사용 액	분기말	유동	비유동

반품충당부채(*1)	196,223	-	(17,515)	178,708	178,708	-

포인트충당부채(*2)	1,586,934	2,154,415	(3,593,650)	147,699	147,699	-

복구충당부채(*3)	600,000	-	-	600,000	-	600,000

합 계	2,383,157	2,154,415	(3,611,165)	926,407	326,407	600,000

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	변동내역	유동성분류

기초	전입액	사용 액	분기말	유동	비유동

반품충당부채(*1)	144,871	-	(6,078)	138,793	138,793	-

포인트충당부채(*2)	843,860	21,600	(205,383)	660,077	660,077	-

복구충당부채(*3)	100,000	373,000	-	473,000	-	473,000

합 계	1,088,731	394,600	(211,461)	1,271,870	798,870	473,000

(*1) 연결실체는 반품가능매출에 대해 반품예상액을 추정하여 매출 및 매출원가에서각각 차감하고 매출총이익에 해당하는 금액과 판매시점에 예상되는 반품재고자산의 평가감 등 반품과 관련하여 발생할 것으로 예상되는 비용을 반품충당부채로 계상하고 있습니다.(*2) 연결실체가 운영하는 I-point 제도와 관련하여 무상으로 부여한 마일리지에 예상사용율을 추정하여 발생할 것으로 예상되는 비용을 포인트충당부채로 계상하고 있습니다. 동 제도로 발생한 부여 마일리지는 6개월간 유효하므로 유동성 항목으로 분류하고 있습니다.(*3) 연결실체는 임차계약에 따라 발생하는 계약상의 원상복구의무에 따라 복구시에부담하게 되는 비용을 복구충당부채로 설정하고 있습니다.

22. 이연수익 당분기 및 전분기 중 이연수익의 변동내역과 유동성분류는 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	변동내역	유동성분류

기초	설정액	사용 액	소멸액	기말	유동	비유동

고객충성제도관련 이연수익(*)	844,417	4,872,951	(3,586,363)	-	2,131,005	1,988,898	142,107

2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	변동내역	유동성분류

기초	설정액	사용 액	소멸액	기말	유동	비유동

고객충성제도관련 이연수익(*)	1,697,661	-	(16,037)	-	1,681,624	1,539,517	142,107

(*) 이연수익 중 유동성항목은 연결실체의 온라인쇼핑몰 부문이 운영하는 포인트제도와 관련하여 부여한 마일리지와 관련된 것으로서, 동 제도에 따라 부여된 마일리지는 6개월간 유효하므로 유동성 항목으로 분류하고 있습니다.

23 . 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	65,307,701	51,233,149

예수금	69,805,305	82,142,064

부가세예수금	194,048	692,392

유급연차휴가부채	2,159,600	1,708,595

합 계	137,466,654	135,776,200

24 . 퇴직급여제도

(1) 확정기여형퇴직급여제도 연결실체는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결실체가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.

연결포괄손익계산서에 당분기 중 인식된 총비용 3,536백만원(전분기: 3,252백만원)은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 연결실체가 퇴직급여제도에 납입할기여금을 나타내고 있습니다.

(2) 확정급여형퇴직급여제도 연결실체는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. ① 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	22,586,453	20,611,475

사외적립자산의 공정가치	(17,178,960)	(18,124,648)

합 계	5,407,493	2,486,827

② 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	20,611,475	19,939,805

당기근무원가	3,137,254	3,141,847

이자원가	412,417	433,701

급여지급액	(1,574,693)	(3,110,239)

대체	-	342,380

분기말	22,586,453	20,747,494

③ 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초사외적립자산의 공정가치	18,124,648	15,365,513

사외적립자산의 기대수익	390,239	337,521

보험수리적손익	(185,671)	(165,620)

지급액	(1,150,256)	(2,523,573)

대체	-	163,731

분기말	17,178,960	13,177,572

25. 자본금(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	200,000,000 주	200,000,000 주

1주당 액면금액	500 원	500 원

발행한 주식의 수(보통주)	58,500,000 주	59,000,000 주

납입자본금	30,421,046,500 원	30,421,046,500 원

한편 지배기업은 이사회 결의에 따라 자기주식을 당기 및 전기 중 이익소각하였으며,동 이익소각의 결과로 발행주식의 액면금액과 납입자본금이 일치하지 않습니다.

(2) 연결실체가 당분기와 전분기 중 이사회 결의에 의하여 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	(주)인터파크홀딩스	(주)인터파크	(주)아이마켓코리아	(주)안연케어

1주당 배당금	50원	100원	450원	120,000원

발행주식수	56,937,814주	33,039,680주	35,179,125주	200,000주

배당금총액	2,846,891천원	3,303,968천원	15,830,606천원	24,000,000천원

비지배지분에게 지급된 배당금	-	1,058,968천원	9,359,606천원	11,760,000천원

26. 기타불입자본

당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	66,634,971	66,634,971

기타자본잉여금	55,232,834	52,421,505

주식선택권	5,389	427,987

자기주식(*)	(8,243,194)	(15,063,116)

자기주식처분손실	(21,812)	(21,812)

지분법자본변동	64,389	28,154

합 계	113,672,577	104,427,689

(*) 주가안정을 통한 주주가치 제고 및 주식선택권 행사시 부여할 목적으로 보유하고있습니다.

27. 주식기준보상 (1) 지 배기업 1) 주식선택권으로 발행할 주식의 종류: 기명식 보통주식2) 부여방법: 선택형(신주교부, 자기주식교부, 차액보상)3) 발행내역 및 분기말미행사수량

구 분	15차	16차

부여일	2011.03.25	2012.03.28

행사만기(*)	2018.03.24	2019.03.27

총 부여수량	292,500주	68,000주

소멸수량	165,163주	2,750주

행사수량	127,024주	62,369주

분기말 미행사수량	313주	2,881주

(*) 부여수량의 50%는 부여일에서 2년 경과일부터 3년 이내이고, 나머지 50%는 부여일에서 2년경과일부터 2년에 걸쳐 매월 균등하게 행사가능일이 도래하며, 행사가능일로부터 3년이내 행사가능합니다.

4) 지배기업은 블랙-숄즈 모형에 따라 주식선택권의 공정가치를 산정하였으며, 당분기말 현재 잔여 주식선택권의 공정가치 평가 모형에 적용된 변수는 다음과 같습니다.

구 분	15차	16차

주식선택권부여일시점의 시가	4,820원	5,500원

행사가격	4,700원	6,000원

기대 행사 기간	3년	3년

무위험이자율(국공채수익률)	3.66%	3.63%

기대변동성	60.52%	42.99%

주당 주식보상원가	2,123원	1,640원

누적인식 주식보상원가	291,912,500원	109,060,000원

(2) (주)인터파크 의 종업원주식선택권 제도 (주)인터파크 는 블랙-숄즈 모형에 따라 주식선택권의 공정가치를 산정하였으며, 당분기말 현재 잔여 주식선택권의 공정가치 평가 모형에 적용된 변수는 다음과 같습니다.

구 분	9차	10차

부여 주식수	1,234주	764,000주

부여일	2013.03.21	2013.03.21

가득기간	1년	2년

부여일 공정가치	641원	925원

행사가격	5,000원	4,800원

기대변동성	30%	30%

기대행사기간	2년	3년

옵션만기	2022.03.20	2022.03.20

무위험이자율	2.59%	2.59%

(3) (주)아 이마켓코리아와 그 종속기업의 종업원주식선택권 제도 (주)아 이 마 켓코리아와 그 종속기업은 블랙-숄즈 모형 및 이항모형에 따라 주식선택권의 공정가치를 산정하였으며, 당분기말 현재 잔여 주식선택권의 가득 조건 및 모형에 적용된 변수는 다음과 같습니다. ① (주)아 이마켓코리아와 그 종속기업 ((주)인터파크인터내셔널 제외)

구 분	(주)아이마켓코리아	(주)인터파크큐브릿지	(주)인터파크아이마켓	가디언(주)

부여 주식수	262,000주	2,005,000주	27,500주	4,000주

부여일	2016년 3월 29일	2017년 9월 27일	2017년 9월 27일	2016년 3월 28일

가득기간	부여일로부터2년	부여일로부터2년	부여일로부터2년	부여일로부터2년

부여일 주식가격	19,250	118	3,700	131,317

행사가격	20,000	118	3,700	92,000

기대변동성	30.74%	22.39%	22.39%	24.66%

옵션만기	2021년 3월 28일	2022년 9월 27일	2022년 9월 27일	2021년 3월 27일

무위험이자율	1.48%	1.85%	1.85%	1.59%

② (주)인터파크인터내셔널

구 분	(주)인터파크인터내셔널

5차	6차	7차	8차	9차

부여 주식수	18,000주	15,000주	15,000주	7,000주	15,000주

부여일	2013년 3월 22일	2015년 3월 19일	2016년 3월 10일	2016년 8월 5일	2017년 3월 17일

가득기간	부여일로부터2년	부여일로부터4년	부여일로부터4년	부여일로부터4년	부여일로부터4년

부여일 주식가격	6,162	5,013	2,363	1,832	2,432

행사가격	7,000	5,100	5,000	5,000	5,000

기대변동성	18.00%	19.10%	19.40%	16.80%	43.45%

옵션만기	2019년 3월 21일	2026년 3월 18일	2027년 3월 9일	2027년 8월 4일	2028년 3월 16일

무위험이자율	2.58%	1.83%	1.63%	1.26%	3.07%

28. 기타자본구성요소당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

외화환산적립금(*)	99,794	135,407

(*) 연결실체에 속한 해외종속기업의 성과 및 순자산을 해외종속기업의 기능통화에서 연결실체의 표시통화(원화)로 환산함에 따라 발생하는 외환차이는 기타포괄손익에 직접 인식되며 외화환산적립금에 누계됩니다.

29. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	26,577,313	79,416,260	26,018,981	76,387,194

퇴직급여	2,224,255	7,136,943	2,288,812	7,073,377

복리후생비	4,015,148	11,536,205	4,110,715	11,316,526

여비교통비	777,519	2,377,599	793,080	2,828,116

접대비	498,431	1,214,190	406,235	1,179,485

통신비	631,011	1,881,415	595,905	1,766,806

수도광열비	199,343	565,722	172,332	528,317

전력비	5,346	15,761	4,990	13,767

세금과공과금	1,659,521	5,065,545	1,580,922	4,952,717

감가상각비	1,476,820	4,640,475	1,510,164	4,620,208

무형자산상각비	7,928,304	23,636,476	7,784,356	23,470,235

지급임차료	3,841,399	14,241,732	4,021,583	14,352,301

수선비	479,866	1,335,915	375,271	1,117,110

보험료	688,757	2,160,976	852,057	2,477,422

차량유지비	175,611	482,998	151,421	409,640

경상연구개발비	978,094	2,453,507	431,214	1,358,412

운반비	5,317,638	16,659,854	5,400,741	16,649,792

교육훈련비	127,483	402,159	129,579	410,488

도서인쇄비	48,860	169,140	35,851	141,239

포장비	249,164	781,766	162,203	477,868

소모품비	385,890	1,362,992	355,952	1,110,562

지급수수료	13,709,274	40,961,353	12,554,740	38,170,488

광고선전비	5,117,684	13,350,601	5,893,443	14,141,216

판매촉진비	6,078,855	12,965,140	5,142,254	18,197,029

외주용역비	6,057,501	17,720,651	5,971,221	16,551,470

대손상각비	201,805	500,920	404,021	1,045,207

주식보상비용	156,340	481,281	162,114	343,284

전산비	1,799,752	5,297,203	1,765,624	5,429,641

기타	321,801	979,802	279,388	1,126,935

합 계	91,728,785	269,794,581	89,355,169	267,646,852

30. 금융이익 및 금융비용 당분기 및 전분기 중 금융이익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	1,165,414	3,247,852	635,992	1,781,745

예금	1,130,640	3,184,618	531,730	1,634,778

장단기대여금	11,413	16,073	96,922	102,912

기타	23,361	47,161	7,340	44,055

외환차익	118,185	339,721	6,298	115,791

외화환산이익	5,711	19,048	-	-

금융이익 합계	1,289,310	3,606,621	642,290	1,897,536

이자비용	532,401	1,674,430	446,268	1,796,835

장단기차입금	532,313	1,674,167	446,180	1,796,572

사채	88	263	88	263

외환차손	157,968	314,650	530,779	841,505

외화환산손실	3,654	30,689	(12,000)	88,532

금융비용 합계	694,023	2,019,769	965,047	2,726,872

순금융이익(비용)	595,287	1,586,852	(322,757)	(829,336)

31. 기타영업외수익 및 기타영업외비용당분기 및 전분기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외수익 :

배당금수익	-	9,794	-	27,736

외환차익	563,793	1,993,740	934,736	4,758,330

외화환산이익	158,050	625,363	(259,755)	288,214

통화선도거래이익	406,639	5,235,254	3,697,513	7,180,305

통화선도평가이익	(81,172)	193,606	469,986	1,341,291

종속기업투자처분이익	593,903	593,903	-	3,805,530

관계기업투자처분이익	-	722,376	25,005	1,050,526

당기손익인식금융자산평가이익	642	1,688	-	-

유형자산처분이익	431	35,506	5,048	28,609

무형자산처분이익	-	5,613	-	-

기타대손충당금환입	103	562	100,252	108,118

기타	492,458	1,703,897	276,077	874,414

합 계	2,134,847	11,121,302	5,248,862	19,463,073

기타영업외비용 :

외환차손	490,536	4,845,348	3,405,742	6,545,495

외화환산손실	250,002	697,304	(30,912)	1,144,491

통화선도거래손실	562,241	1,677,070	203,154	4,549,419

통화선도평가손실	(46,305)	623,728	(159,640)	453,561

매도가능금융자산손상차손	-	-	-	505,336

매도가능금융자산처분손실	-	150,015	-	-

관계기업투자처분손실	-	929,911	-	3,915

유형자산처분손실	19,672	88,815	32,354	80,400

무형자산처분손실	-	1,100	-	77,518

무형자산손상차손	-	635	-	-

당기손익인식금융자산처분손실	-	1,379	-	-

기부금	414,700	964,109	717,841	1,289,802

기타의대손상각비	(83,151)	889,535	1,031,373	1,279,155

기타투자자산처분손실	-	-	-	26,600

기타	363,184	1,340,961	802,208	1,252,564

합 계	1,970,879	12,209,910	6,002,120	17,208,256

32 . 법인세법인세비용은 당분기 법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당분기 손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출되었습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 45.77%(전분기: 26.13%)입니다.

33. 주당손익 (1) 당분기 및 전분기의 주당손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당손익	(3)	44	78	150

희석주당손익	(3)	44	78	150

(2) 기본주당손 익기본주당손익 계산에 사용된 분기순손익과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업주주에게 귀속되는 당기순손익	(149,999,250)	2,513,459,789	4,428,579,994	8,540,364,276

기본주당손익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수	56,940,908	56,938,879	56,937,433	56,934,578

(3) 희석주당손 익희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 희석주당손익의 계산에 사용된 순이익은 기본주당이익 계산에 사용된 순이익과 동일하며희석주당손익을 계산하기 위한 가중평균보통주식수는 기본주당손익에 계산에 사용된 가중평균보통주식수에서 다음과 같이 조정하여 산출합니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당손익 산출에 사용된 가중평균보통주식수	56,940,908	56,938,879	56,937,433	56,934,578

주식선택권 효과(*)	-	-	253	2,787

희석주당손익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	56,940,908	56,938,879	56,937,686	56,937,365

(*) 주식선택권과 관련된 주식수는 자기주식법(보통주식을 행사가격으로 발행하여 유입된 현금으로 시중에 유통되는 자기주식을 구입한다는 가정)을 이용하여 주식수를 계산하였습니다. 34. 재무활동 현금흐름

당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금변동	당분기말

환율변동

단기차입금	21,030,359	33,014,306	(1,726)	54,042,939

장기차입금(유동성포함)	37,800,000	(34,300,000)	-	3,500,000

사채	10,000	-	-	10,000

합 계	58,840,359	7,569,268	99,872	66,499,499

35. 우발부채 및 주요약정사항 (1) 당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류 중인 주요 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당사자	소송가액	현황

손해배상(개인정보 침해)	다수의 개인	2,628,200	진행 중

당분기말 현재 소송사건의 최종결과는 예측할 수 없으며, 연결실체는 동 소송의 최종결과가 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 지배기업과 관련한 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	약정한도	실행금액	거래은행

차입한도약정	5,000,000	757,150	우리은행

20,000,000	6,329,000	한국증권금융(*)

합 계	25,000,000	7,086,150

(*) 상기 차입약정과 관련하여 지배기업이 보유하고 있는 (주)아이마켓코리아의 발행주식 350만주를 담보로 제공하고 있습니다.(담보금액: 25,226백만원)(3) 당분 기말 현재 (주)인터파크 및 그 종속기업과 관련한 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위 : 천)

구 분	통화	한도액	실행금액	거래은행

일반자금대출	KRW	4,000,000	-	우리은행

KRW	4,000,000	-	신한은행

투어 지급보증(*1)	KRW	10,000,000	10,000,000	우리은행

KRW	11,000,000	11,000,000	KEB하나은행

USD	265	265	기업은행

상품대 보증(*1)	KRW	1,000,000	515,000	기업은행

거래처 질권 설정(*1)	KRW	690,000	690,000	기업은행

(주)인터파크씨어터 담보대출약정(*2)	KRW	39,000,000	37,000,000	한국증권금융

(주)인터파크씨어터 연대보증	KRW	4,800,000	3,500,000	신한은행

법인신용카드	KRW	1,000,000	355,728	씨티은행

계약이행 지급보증	KRW	12,018,002	12,018,002	서울보증보험

전자상거래 지급보증	KRW	1,000,000	57,756	서울보증보험

(주)인터파크씨어터 이행지급보증보험	KRW	189,655	189,655	서울보증보험

(주)인터파크씨어터 공탁보증보험	KRW	1,000	1,000

(주)인터파크씨어터 시설자금대출	KRW	4,000,000	3,500,000	신한은행

(*1) (주)인터파크의 단기금융상품을 담보로 제공하고 있습니다.(*2) 당분기말 현재 상기 차입금과 관련하여 지배기업이 보유한 (주)인터파크 주식 4,000,000주와 (주)아이마켓코리아 주식 2,300,000주를 담보로 제공하고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 (주)아이마켓코리아와 그 종속기업과 관련한 금융기관 약정사항은다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: 천)

구 분	통화	약정한도	실행금액	거래은행

당좌 및 일반대출(*1)	KRW	24,720,000	9,720,000	신한은행 등

USD	6,000	-	씨티은행

JPY	218,000	19,145	우리은행

L/C	KRW	25,000,000	2,578,729	씨티은행

USD	40,000	15,382	신한은행 등

전자외상매출채권담보대출(구매)(*2)	KRW	219,200,000	68,090,779	기업은행 등

전자외상매출채권담보대출(판매)(*3)	KRW	12,510,000	-	기업은행 등

통화선도계약	USD	21,900	1,695	우리은행 등

외국환거래약정	USD	50	-	기업은행

기타원화지급보증(*2, 4)	KRW	15,000,000	3,500,000	우리은행

이행지급보증(*3, 4)	VND	203,268	-	신한은행

이행지급보증 등(*3, 4)	KRW	16,262,985	-	서울보증보험

구매카드	KRW	10,000,000	2,043,357	삼성카드

합 계	KRW	322,692,985	85,932,865

USD	67,950	17,077

JPY	218,000	19,145

VND	203 ,268	-

(*1) 동 차입금과 관련하여 (주)아이마켓코리아의 단기금융상품 2,886,000천원 및 (주)코레이트의 유형자산 3,805,219천원을 담보로 제공하고 있습니다.(*2) 상품의 구매와 관련한 금융기관과의 약정입니다.(*3) 상품의 판매와 관련한 금융기관과의 약정입니다. (*4) 연결실체가 제공받은 지급보증 내역입니다.

36. 특수관계자 연결실체의 당분기 및 전기의 특수관계자 공시와 관련된 내용은 다음과 같습니다.(1) 분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

종속기업	직접 지분보유	(주)인터파크, (주)아이마켓코리아

간접 지분보유	(주)인터파크씨어터, Interpark Global Corporation,(주)인터파크씨엔이, (주)서클컨텐츠컴퍼니, 상해망원상무유한공사, (주)뉴컨텐츠컴퍼니(이상, (주)인터파크를 통하여 보유), (주)인터파크로지스틱스, (주)인터파크인터내셔널, iMarketAmerica, Inc., (주)코레이트, iMarketVietnam Co., Ltd., iMarketXian Inc., iMarketFocus Inc.,(주)안연케어, (주)인터파크큐브릿지, 가디언(주), (주)인터파크아이마켓 (이상, (주)아이마켓코리아를 통하여 보유), GLOBAL M Co.,Ltd., INTERPARK INTERNATIONAL(HK) Ltd., INTERPARK INTERNATIONAL PTE. Ltd.,심천인터파크무역유한공사, INTERPARK INTERNATIONAL (THAILAND) Ltd., INTERPARK INTERNATIONAL (RUS) Ltd(이상, (주)인터파크인터내셔널을 통하여 보유)

관계기업 및 공동기업	직접 지분보유	(주)컴퍼니더블유, 유니온글로벌CG조합, (주)브레인메딕, (주)징기프트, (주)인터파크비즈마켓

간접 지분보유	컴퍼니케이파트너스 농림축산투자조합, (주)써프, (주)레미제라블코리아, PT Reservasi global Indonesia, Interpark Tour Japan co.,Ltd, (주)개똥이네 (이상, (주)인터파크를 통하여 보유),에어로젤애플리케이션그룹(주) (이상, (주)아이마켓코리아를 통하여 보유), PT Reservasi global Digial(이상, PT Reservasi global Indonesia를 통하여 보유)

기타특수관계자	재단법인 카오스

당사 와 당사 의 종속기업 사이 의 거래는 연결시 제거되었으며, 아 래 특수관계자거래 및 관련 채권, 채무잔액 에는 주석으로 공시되지 않습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역 (지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사의 명칭	매출액	매입 등(*)

당분기	전분기	당분기	전분기

관계기업:

(주)인터파크비즈마켓	1,449,354	1,192,332	1,316,757	8,450,904

(주)레미제라블코리아	-	1,661,433	-	22,945

(주)디지털아이디어	-	335	-	-

PT Reservasi global Digial	113,170	525,310	-	-

(주)개똥이네	13,050	-	144	-

기타의 특수관계자 :

재단법인 카오스	-	-	650,800	-

합 계	1,575,574	3,379,410	1,967,701	8,473,849

(*) 상품매출원가 및 지급수수료(판매비와관리비) 등으로 구성되어 있습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

회사의 명칭	매출채권	미수금	매입채무	기타채무(*)

관계기업:

(주)인터파크비즈마켓	51,216	220,057	298	19,534

에어로젤어플리케이션그룹(주)	18,260	-	-	-

(주)개똥이네	100	-	-	-

기타의 특수관계자:

재단법인 카오스	92,101	-	-	220

합 계	161,677	220,057	298	19,754

(*) 미지급금, 예수금, 임대보증금으로 구성되어 있습니다.② 전기말

(단위: 천원)

회사의 명칭	매출채권	미수금	매입채무	기타채무(*)

관계기업:

(주)인터파크비즈마켓	224,918	688,339	559,925	60,839

에어로젤어플리케이션그룹(주)	18,260	-	-	-

PT RESERVASI GLOBAL DIGITAL	58,546	-	-	-

기타의 특수관계자:

재단법인 카오스	37,978	-	-	-

합 계	339,702	688,339	559,925	60,839

(*) 미지급금, 예수금, 임대보증금으로 구성되어 있습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 현재 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	거래상대방	당분기	전분기

증자	(주)디지털아이디어(관계기업)	-	386,230

지분취득	(주)개똥이네	4,309,930	-

출자	PT Reservasi Global Indonesia	4,113,378	-

설립출자	Interpark Tour Japan co.,Ltd.(공동기업)	-	154,791

투자금 회수	컴퍼니케이파트너스 농림축산투자조합	925,000	-

투자금 회수	유니온글로벌CG조합	829,442	1,667,000

(5) 연결실체는 등기이사 및 회사 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	4,696,278	5,769,486

퇴직급여	728,767	584,624

합 계	5,425,045	6,354,110

37. 금융상품 (1) 자본위험관리연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 연결실체는 자사주 및 배당관리 등의 정책을 사용하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 2016년과 변동이 없습니다.연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 총부채 및 총자본은 분기연결재무상태표의 금액을 기준으로 계산합니다.

연결실체는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아니며, 내부관리목적으로 자본조달비용과 각 자본항목과 관련된 위험을 검토하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	997,841,210	1,233,206,219

자본	823,848,916	840,330,799

부채비율	121.1%	146.8%

(2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책 및 방법과 동일합니다.

(3) 금융위험관리 연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 시장위험, 유동성위험을 포함한 다양한 금융위험에 노출되어 있으며, 이러한 위험의 영향을 최소화시키고자 합니다. 연결실체의 금융위험관리는 연결실체 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 리스크의 유형과 그 측정 방법 등에 대하여 리스크 유형별로 관리원칙 및 관리방법을 규정하고 지속적으로 정책의 준수와 위험노출정도를 검토하고 있습니다.

전기말 이후 연결실체의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

1) 신용위험신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.연결실체는 개별적으로 손상검사를 수행하는 일부 채권을 제외하고는 과거 경험상 회수기일이 1년 이상 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 1년이 경과한 모든 채권에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. 개별적으로 손상검사를 수행하는 일부 채권 및 1년 이내의 채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험, 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 2) 시장위험① 이자율위험연결실체는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 내부적으로 이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다.

② 외화위험 연결실체는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있으며, 환율변동으로 인한 위험의 노출정도는 통화선도계약을 활용하여 승인된 정책에서 정하는 한도 내에서 관리하고 있습니다.

3) 유동성위험 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결실체의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결실체는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.전기말 이후 당분기 중 금융부채의 만기구조에 있어서 중요한 변동은 없습니다.

(4) 금융상품의 공정가치

경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산, 금융부채 및 공정가치로 평가하지 않은 시장성 없는 지분증권의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

1 ) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	당분기말	전기말

매도가능금융자산	공연투자자산(*1)	-	51,615

비상장주식 및 수익증권(*2)	27,553,884	22,398,870

합 계	27,553,884	22,450,485

(*1) 동 공연투자자산은 제작관련 투자 건으로 보고기간종료일 현재 제작 중이며, 투자 건의 고유한 성격으로 인하여 영화상영에 따른 매출액 등 공정가치 측정에 필요한신뢰성있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다. 연결실체는 전기 중 투자금액의 일부에 대한 회수 불확실성이 존재하여 손상차손을 인식하였으며, 당분기 중 전액 처분하였습니다.(*2) 동 비상장주식 및 수익증권은 은 소규모 비상장기업이 발행한 주식과 비상장 투자조합에 대한 출자지분으로 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치 측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다.

2) 연결실체가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당분기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.3) 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익인식금융자산

통화선도	-	193,606	-	193,606

당기손익인식금융부채

통화선도	-	623,728	-	623,728

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익인식금융자산

통화선도	-	137,251	-	137,251

단기매매금융자산	10,115	-	-	10,115

당기손익인식금융부채

통화선도	-	1,417,108	-	1,417,108

4) 다음은 수준 2로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다.

통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간 말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하였습니다. 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를 측정하였습니다. 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 당분기 말 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하였습니다.상기에서 설명한 바와 같이 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 투입변수는 보고기간 말 현재 시장에서 관측가능한 선도환율과 수익률곡선 등을 통해 도출되므로, 연결실체는 통화선도의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 2로 분류하였습니다.당분기 중 수준 2 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다.5) 당분기 중 수준1과 수준2 간의 대체는 없습니다.

(5) 금융자산과 금융부채의 상계 당분기말 현재 실행가능한 일괄상계약정의 적용을 받는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상계대상 자산 총액	상계된 부채 총액	재무상태표 상 순액

매출채권	7,919,272	(1,676,076)	6,243,196

당분기말 현재 실행가능한 일괄상계약정의 적용을 받는 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상계대상 부채 총액	상계된 자산 총액	재무상태표 상 순액

매입채무	9,584,305	(1,676,076)	7,908,229