그래디언트 사업보고서 (2019.12)
3. 연결재무제표 주석

당기말 2019년 12월 31일
전기말 2018년 12월 31일
주식회사 인터파크홀딩스와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요주식회사 인터파크홀딩스(이하 "지배기업")는 1997년 10월 1일에 설립되어, 2006년 12월 1일을 기준으로 기존 사업부문 중 쇼핑몰, 도서, 티켓 및 여행사업부문을 물적분할하였으며, 당기말 현재 지주회사로서 자회사에 대한 지원 및 관리를 주요 사업으로 하고 있습니다.지배기업은 1999년 4월 28일 회사의 상호를 데이콤인터파크주식회사에서 주식회사 인터파크로 변경하였고, 1999년 7월 1일에 주식을 한국거래소가 개설한 KRX 코스닥 시장에 상장하였습니다. 또한 1999년 11월 15일 액면 5,000원의 주식을 500원으로 액면분할하였습니다. 한편, 지배기업은 2015년 3월 26일자로 사명을 주식회사 인터파크홀딩스로 변경하였으며, 서울특별시 강남구 삼성로 512에 본사를 두고 있습니다.지배기업의 설립 시 자본금은 1,000백만원이었으나 수차례의 유ㆍ무상증자를 거쳐 당기말 현재 지배기업의 자본금은 30,421 백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지 분 율(%)

대표이사와 그의 특수관계자	21,122,125	36.11

기 타	30,737,875	52.54

자 기 주 식	6,640,000	11.35

합 계	58,500,000	100.00

2. 재무제표의 작성기준 지배기업과 그 종속기업(이하 "연결실체")은 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다. 연결실체의 연결재무제표는 2020년 2월 13일자 이사회에서 승인되었으며, 2020년 3월 27일자 주주총회에서 승인될 예정입니다. (1) 측정기준연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요 항목을 제외하고는역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채- 공정가치로 측정되는 금융자산과 금융부채- 공정가치로 측정되는 파생상품 (2) 기능통화와 표시통화연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(3) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

① 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금 설정, 충당부채의 인식, 확정급여채무의 측정, 이연법인세의 인식 등 각 주석사항에 포함되어 있습니다.

② 공정가치 측정연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측 가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 서로 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정에 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.

- 주석 25. 퇴직급여제도- 주석 36. 주식기준보상- 주석 43. 금융위험관리

3. 회계정책의 변경 아래 기술한 사항을 제외하면 연결실체는 연결재무제표에 표시된 당기 및 전기의 재무정보에 일관된 회계정책을 적용하고 있습니다.(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'연결실체는 2019년 1월 1일(이하 "최초 적용일")에 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 최초 적용하였습니다.연결실체는 기업회계기준서 제1116호 최초 적용 누적효과를 2019 년 1월 1일의 이익잉여금에 반영하는 수정 소급법을 사용하여 기업회계기준서 제 1116 호를 적용하였습니다. 따라서 2018 년의 비교정보는 재작성되지 않았습니다. 비교정보는 종전에기업회계기준서 제 1017호 및 관련 해석서에 따라 작성되고 표시되었습니다. 회계정책변경과 관련된 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다. 또한 기업 회계기준서 제1116호의 공시 요구사항은 일반적으로 비교정보에 적용되지 않았습니다. 1) 리스의 정의

종전에 연결실체는 계약 약정일에 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 계약이 리스인지 또는 리스가 포함되어 있는지를 판단하였습니다. 연결실체는 현재 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스의 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는 지 평가합니다.

기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일에 연결실체는 계약이 리스인지 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 결정하였습니다. 연결실체는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용합니다. 종전 리스 기준서인 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약이 리스인지는 다시 평가하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스 정의는 2019년 1월 1일 이후 체결되거나 변경된 계약에만 적용됩니다.

2) 리스이용자

연결실체는 리스이용자로서 부동산 과 차량운반구 등 을 리스하고 있습니다. 리스이용자로서 연결실체는 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체로 이전하는지에 기초하여 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에서 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하 며 , 연결재 무상태표에 표시됩니다.

연결실체는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 부동산, 차량운반구 리스를 운용리스로 분류하였습니다. 최초 적용일에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 대하여 최초 적용일 현재 당사의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액(선급 또는 미지급 리스료는 조정)으로 측정합니다.연결실체는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용하였습니다.- 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않았습니다.- 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않았습니다.- 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다.- 계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용합니다.

3) 리스제공자연결실체는 건물 임차 등을 상위리스로 하는 사용권자산의 일부를 리스로 제공하고 있습니다. 연결실체가 중간리스제공자인 경우, 기업회계기준서 제1017호 적용시 상위리스와 전대리스계약을 모두 운용리스로 분류하였으나, 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 전대리스는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 기초하여 금융리스로 분류됩니다.

4) 연결재무제표에 미치는 영향 ① 최초 적용일에 미치는 영향연결실체는 최초 적용일에 사용권자산, 리스부채 및 리스채권을 인식하였습니다. 최초 적용일에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2019년 1월 1일

부동산리스사용권자산	63,670,337

차량운반구리스사용권자산	1,119,414

기타리스채권	3,966,516

선급비용	(58,000)

자산 합계	68,698,267

부동산리스부채	62,995,395

차량운반구리스부채	874,096

복구충당부채	487,089

기타리스부채	4,341,687

부채 합계	68,698,267

리스부채를 측정할 때, 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 연결실체는 최초 적용일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였으며, 적용된 증분차입이자율은 2.23%~3.55%입 니다. 전기말 공시된 운용리스 약정 금액에서 기초 리스부채로의 조정은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019년 1월 1일

전기말 운용리스 약정	79,597,190

2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 금액	69,602,055

- 소액 기초자산 리스에 대한 면제규정 적용	(688,852)

- 전환시점에 남은 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대한 면제규정 적용	(623,198)

- 연장가능성에 대한 추정의 변경 등	(85,265)

- 변동리스료에 영향을 미치는 지수나 요율의 변동과 관련된 조정	6,438

2019년 1월 1일에 인식한 리스부채	68,211,178

② 전환기간에 미치는 영향종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 기업회계기준서 제1116호를 적용한 결과 당기말 현재 재무상태표에 사용권자산, 리스채권 및 리스부채로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

사용권자산	부동산	53,017,453

차량운반구	974,984

사용권자산 합계	53,992,437

투자부동산	유형자산(부동산)	77,375

사용권자산(부동산)	9,463,772

투자부동산 합계	9,541,147

리스채권	유동	2,277,807

비유동	2,775,385

리스채권 합계	5,053,192

리스부채	유동	15,800,364

비유동	52,502,308

리스부채 합계	68,302,672

당기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

매출	운용리스(전대리스 포함) 수익	4,448,588

판매비와관리비 및매출원가	감가상각비	부동산	11,651,911

차량운반구	697,221

합 계	12,349,132

단기리스 및 소액자산에 대한 리스료	1,471,915

변동리스료	48,802

금융수익	이자수익	13,098

금융비용	이자비용	1,987,095

(2) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성'이 해석서는 2019년 1월 1일에 도입되었는 바, 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 기업회계기준서 제1012호의 인식 및 측정 요구사항을 어떻게 적용할지를 다루며 다음의 사항을 명확히 하였습니다.1) 기업은 어떤 접근법이 불확실성의 해소를 더 잘 예측하는지에 기초하여 불확실한법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세처리와 함께 고려할지를 판단함.2) 기업은 과세당국이 조사할 권한이 있는 만큼 모두 조사할 것이고, 그 조사를 할 때에 관련되는 정보를 모두 알고 있다고 가정함.3) 기업은 과세당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지를 판단하여과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 다음과 같이 산정함.- 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와일관되게 산정- 수용할 가능성이 높지 않다면 가능성이 가장 높은 금액이나 기댓값 가운데 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영4) 기업은 사실 및 상황이 달라지거나 새로운 정보가 입수되면 이 해석서에서 요구하는 판단이나 추정을 다시 검토하여야 하며, 그 영향을 회계추정의 변경으로 반영함상기 해석서 도입이 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

4. 유의적인 회계정책연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고는 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. 또 한, 비교표시된 전기 연결재무제표 상 일부 금액은 당기 연결재무제표 분류기준에 따라 재분류하였으며 이로 인하여 전기에 보고된 순자산액이나 포괄손익에 미치는 영향은 없습니다. (1) 영업부문연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있습니다. 주석 5에서 기술된 바와 같이 연결실체에는 당기말 현재 4개의 보고부문이 있으며, 각 부문은 연결실체의 전략적 영업 단위들입니다. 최고경영자에게 보고되는 부문정보는 부문에 직접 귀속되는 항목과 합리적으로 배분될 수 있는 항목을 포함합니다(2) 연결1) 사업결합연결실체는 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외한 사업결합을 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.사업결합의 이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정됩니다. 연결실체는 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 이를 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호와 기업회계기준서 제1109호에 따라 인식되는 채무증권과 지분증권의 발행원가를제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리됩니다.이전대가는 기존관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존관계의 정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식됩니다.

조건부대가는 취득일에 공정가치로 측정되고 있습니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정되지 않으며, 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리됩니다. 조건부대가가자본으로 분류되지 않는 경우, 연결실체는 후속적으로 조건부대가의 공정가치 변동을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.

2) 비지배지분비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 지분상품의 비례적 몫으로 측정됩니다.지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리됩니다.

3) 종속기업종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.

4) 지배력의 상실지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채가 제거되고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익이 인식됩니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식됩니다.

5) 지분법피투자기업에 대한 지분연결실체의 지분법피투자기업에 대한 지분은 관계기업과 공동기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 관계기업은 연결실체가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다. 공동기업은 연결실체가 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하는 것이 아니라 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있는 기업입니다.

관계기업과 공동기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리됩니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액이 투자지분의 장부금액에 가감되고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감됩니다.

6) 내부거래제거연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거됩니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫을 제거하고 있으며, 자산손상의 증거가 없는 한 미실현손실을 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.

7) 동일지배 하 사업결합동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합으로 취득된 자산과 인수한 부채는 최상위지배기업의 연결재무제표 상 장부금액으로 인식됩니다. 연결실체는 이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차액을 기타불입자본에 가감하고 있습니다.

(3) 현금 및 현금성자산연결실체는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.

(4) 재고자산재고자산의 단위원가는 총평균법, 이동평균법 및 개별법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용 가능한 상태로 준비하는 데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (5) 비파생금융자산 1) 인식 및 최초 측정 매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과금융부채는 연결실체가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다. 2) 분류 및 후속 측정 최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다.금융자산은 연결실체가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다. 금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.

채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형하에서 금융자산을 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다. 단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 연결실체는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다. 상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을포함합니다. 최초 인식시점에 당사는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다. ① 사업모형 연결실체는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니 다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다. - 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식

- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다. 단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다. ② 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가 원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영 원가)뿐만 아니라 이윤으로 구성됩니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 당사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를판단해야 합니다. 이를 평가할 때 연결실체는 다음을 고려합니다.- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항- 중도상환특성과 만기연장특성- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 당사의 청구권을 제한하는 계약조건 중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.

또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며(이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 추가 보상이 포함될 수있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다. ③ 후속측정과 손익

당기손익 - 공정가치로 측정하는 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다. 이자 혹은 배당금 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가로 측정 하는 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정 가치로 측정하는 채무상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시의손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류 합니다.

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다.배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 연결실체는 기타포괄손익으로 인식되는금액을 이익잉여금으로 직접 대체합니다.

3) 제거연결실체는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 연결실체가 소유에 따른 위험과 보상의대부분을 보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.

연결실체가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.

4) 상계연결실체는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.

(6) 파생상품

파생상품은 최초 인식 시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 각각 아래와 같이 인식하고 있습니다.

1) 위험회피회계위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하며, 위험회피대상항목의 공정가치 변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피수단의 공정가치변동과 위험회피대상항목의 공정가치변동은 위험회피대상항목과 관련된 연결포괄손익계산서의 같은 항목에 인식합니다. 공정가치위험회피회계는 연결실체가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산 또는 행사되거나 공정가치위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각되어 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2) 내재파생상품

내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 내재파생상품을 포함한 복합금융상품 전체가 당기손익인식항목으로 지정된 경우가 아니라면 주계약과 분리되어 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리된 내재파생상품의 공정가치변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3) 기타 파생상품

위험회피수단으로 지정되어 위험회피에 효과적인 파생상품을 제외한 모든 파생상품은 공정가치로 측정되며, 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(7) 금융자산의 손상 1) 연결실체는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.- 상각후원가로 측정하는 금융자산연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금 매출채권(리스채권 포함)과 계약에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다. 금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결실체는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 연결실체의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다. 12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대 존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.

기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 연결실체가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.

2) 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실의 확률가중 추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉, 계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.3) 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움- 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸

4) 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금을 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다.

5) 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 연결실체는 기업고객에 대해 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 연결실체는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된금융자산은 연결실체의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다. (8) 유형자산연결실체는 유형자산을 최초 취득시점의 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.유형자산은 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한금액을 장부금액으로 하고 있습니다.유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당기와 전기의 유형자산의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구분	내용연수	상각방법

건물	20~50 년	정액법

기계장치	5~20 년	정액법

차량운반구	5 년	정액법

공기구비품	5~7 년	정액법

시설장치	5 년	정액법

기타의유형자산	3~8 년	정액법

연결실체는 매 보고기간 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 이를 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(9) 무형자산연결실체는 무형자산을 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.영업권을 제외한 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 제외하고 아래의 내용연수동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 연결실체는 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.당기와 전기의 무형자산의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구분	내용연수	상각방법

관리운영권	20 년	정액법

산업재산권	5~10 년	정액법

개발비	5 년	정액법

고객관계	10~23 년	정액법

브랜드명	20 년	정액법

기타의무형자산	5~12 년	정액법

연결실체는 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법을 매 보고기간 말에재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간 말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

1) 연구 및 개발 연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 후속지출후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화되며, 다른 지출들은 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다. (10) 정부보조금정부보조금은 연결실체가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수령하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.1) 자산관련 보조금연결실체는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.2) 수익관련 보조금연결실체는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련 원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 관련 비용에서 차감하는 방법으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(11) 비금융자산의 손상연결실체는 재고자산, 종업원급여에서 발생한 자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서 연결실체는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.연결실체는 회수가능액을 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정됩니다. 사용가치는 자산이나현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정됩니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 연결실체는 해당자산의 장부금액을 감소시키며 동 감소액을 당기손익으로 인식하고 있습니다.사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분됩니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 우선 감소시키며, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 그 자산의 장부금액을 감소시키고있습니다. 영업권에 대해 인식된 손상차손은 후속기간에 환입되지 않습니다.연결실체는 매 보고기간말에 영업권을 제외한 비금융자산에 대해 과거기간에 인식한손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 과거에 인식한 손상차손을 환입합니다. 한편, 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 취득원가에서 이전에 손상차손을 인식하지 않았다면 기록되었을 감가상각누계액을 차감한 금액을 초과할 수 없습니다.

(12) 리스

연결실체는 수정 소급법을 이용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 따라서 비교 표시되는 재무정보는 재작성되지 않았으며, 기업회계기준서 제1017호 및 기업회계기준해석서 제2104호를 적용하여 작성되었습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따른 회계정책은 별도로 공시하였습니다.1) 2019년 1월 1일 부터 적용한 회계정책 연결실체는 계약의 약정시점에 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 판단합니다. 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다. 계약이 식별되는 자산의 사용 통제권을 이전하는지를 판단할 때, 연결실체는 기업회계기준서 제1116 호의 리스의 정의를이용합니다.이 회계정책은 2019 년 1월 1일부터 체결되는 계약에 적용합니다. ① 리스이용자 리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 연결실체는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.

사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권 자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정 합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결실체의 증분차입이자율로 할인합니다. 연결실체는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.- 고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함)- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액 - 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장 선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율) 의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.연결실체는는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 당사가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다.

연결실체는 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 유형자산으로 표시하였습니다.

당사는 IT 장비를 포함하여 리스기간이 12 개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 당사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다. ② 리스제공자 리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 변경유효일에 연결실체는 상대적 개별가격에 기초하여 각 리스요소에 계약대가를 배분합니다. 리스제공자로서 연결실체는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.

각 리스를 분류하기 위하여 연결실체는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가지표의 하나로 연결실체는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니 다. 연결실체가 중간리스제공자인 경우에는 상위리스와 전대리스를 각각 회계처리합니다. 또한 전대리스의 분류는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 판단합니다. 상위리스가 인식 면제규정을 적용하는 단기리스에 해당하는 경우에는 전대리스를 운용리스로 분류합니다. 약정에 리스요소와 비리스요소가 모두 포함된 경우에 당사는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다. 연결실체는 리스순투자에 대하여 기업회계기준서 제1109호의 제거와 손상 규정을 적용합니다. 당사는 추가로 리스총투자를 계산하는데 사용한 무보증잔존가치에 대한정기적인 재검토를 수행하고 있습니다.

연결실체가 리스제공자로서 비교기간에 적용한 회계정책은 기업회계기준서 제1116호의 규정과 다르지 않으나, 전대 리스의 분류를 금융리스로 분류하였습니다. 2) 2019년 1월 1일 전에 적용한 회계정책 2019년 1월 1일 전에 체결된 계약에 대하여 연결실체는 다음 사항에 대한 평가에 기초하여 약정이 리스이거나 리스를 포함하는지 판단하였습니다. - 특정 자산을 사용해야만 약정을 이행할 수 있는지 여부 - 약정에 따라 자산의 사용권이 이전되는지 여부. 다음 중 하나의 조건을 충족하면 약정에서 자산의 사용권이 이전됨- 구매자가 약정대상 자산으로부터 경미하지 않은 양의 산출물의 획득하거나 통제하면서, 자산을 운영할 권리나 능력을 가짐 - 구매자가 약정대산 자산으로부터 경미하지 않은 양의 산출물을 획득하거나 통제하면서, 자산에 대한 물리적 접근을 통제할 권리나 능력을 가짐- 사실과 상황에 비추어 볼 때 다른 당사자가 약정대상 자산으로부터 경미하지 않은 양의 산출물을 획득할 가능성이 희박하고 산출물의 단 위당 가격이 고정되거나 시장가격과 같지 않음① 리스이용자비교기간에 연결실체가 리스이용자인 경우, 연결실체는 기초자산의 소유에 대한 위험과 보상의 대부분이 당사에 이전되는 리스를 금융리스로 분류하였습니다. 금융리스의 경우에 리스자산은 공정가치나 최소리스료의 현재 가치 중 낮은 금액으로 최초 측정되었습니다. 최소리스료는 조정리스료를 제외하고 리스기간 동안 리스이용자가 지급해야하는 금액입니다. 후속적으로 리스자산은 해당 자산에 적용 가능한 회계정책과 일관되게 회계처리 되었습니다. 운용리스로 분류되는 경우에 연결실체의 재무상태표에 인식되는 리스자산은 없습니다. 운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용이 인식됩니다. 리스 인센티브를 받는 경우에는 리스기간에 걸쳐 전체 리스비용에 서 차감하여 인식합니다.

② 리스제공자리스제공자로서 연결실체는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다. 각 리스를 분류하기 위하여 연결실체는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가 지표의 하나로 연결실체는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지 하는지 고려합니다. (13) 비파생금융부채연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에인식하고 있습니다.1) 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식됩니다. 2) 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식 시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법의 적용을통해 상각후원가로 측정되며, 관련 이자비용이 인식됩니다.금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에 한하여 연결재무상태표에서 제거됩니다.

3) 금융부채의 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에 한하여 연결재무상태표에서 제거됩니다. 금융부채 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

(14) 종업원급여1) 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12 개월 이내에 결제될 단기 종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식됩니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

2) 기타장기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 급여는 기타장기종업원급여로 분류되며, 종업원이 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액은 현재가치로 할인됩니다. 기타장기종업원급여의 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식됩니다.3) 퇴직급여: 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 연결실체가 확정기여제도에 납부해야 할 기여금이 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 연결실체가 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 금액으로 부채(미지급비용)로 인식됩니다. 또 한, 이미 납부된 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 연결실체가 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼이 자산(선급비용)으로 인식됩니다.

4) 퇴직급여: 확정급여제도보고기간말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액으로 인식됩니다.

확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 부의 금액일 경우, 연결실체가 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 연결실체의 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용 가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산이 인식됩니다.

순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결실체는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정하며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다. 제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식됩니다. 연결실체는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

(15) 충당부채

연결실체는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다.충당부채로 인식되는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 연결실체는 충당부채를 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결실체가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액은 별도의 자산으로 회계처리됩니다.

연결실체는 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 이를 조정하고 있습 니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채가 환입됩니다.

충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하 고 있습니다. (16) 외화

1) 외화거래개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록됩니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 마감환율로 환산됩니다. 공정가치로 측정되는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산됩니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익이 기타포괄손익으로 인식되는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도기타포괄손익으로 인식되고, 당기손익으로 인식되는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식됩니다.

2) 해외사업장해외사업장의 기능통화가 연결실체의 표시통화와 다른 경우, 해외사업장의 경영성과와 재무상태는 다음의 방법으로 표시통화로 환산됩니다.

해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산되고,손익계산서(비교표시하는 손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 거래일의 환율로 환산되며, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식됩니다.

연결실체의 해외사업장 취득으로 발생하는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 해외사업장의 기능통화로 표시되고, 해외사업장의 다른 자산ㆍ부채와 함께 마감환율을 적용하여 원화로 환산됩니다.

연결실체가 해외사업장을 처분하는 경우에는 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식된 해외사업장관련 외환차이의 누계액이 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류됩니다. 해외사업장을 포함한 종속기업의 일부 처분 시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분은 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속되며, 이 외의 경우에는 해외사업장이 일부 처분된 때에 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분만이 당기손익으로 재분류됩니다.

(17) 납입자본

보통주는 자본으로 분류되며, 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감됩니다.

연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감됩니다. 연결실체가 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식되지 아니합니다. 지배기업 또는 연결실체 내의 다른 기업이 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에 직접 인식됩니다.

(18) 주식기준보상연결실체는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식선택권을 부여하는 주식결제형 주식보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여(당기비용)와 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제 수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.

(19) 고객과의 계약에서 생기는 수익 1) 계약 식별계약의 상대방이 고객인 경우에만 그 계약(리스계약, 보험계약, 금융상품 계약 등 제외)에 적용하며, 다음의 기준을 모두 충족하는 경우에만 고객과의 계약으로 회계처리합니다. - 계약 당사자들이 계약을(서면으로, 구두로, 그 밖의 사업 관행에 따라) 승인하고 각자의 의무를 수행하기로 확약한다.

- 이전할 재화나 용역과 관련된 각 당사자의 권리를 식별할 수 있다.

- 이전할 재화나 용역의 지급조건을 식별할 수 있다.

- 계약에 상업적 실질이 있다 (계약의 결과로 기업의 미래 현금흐름의 위험, 시기, 금액이 변동될 것으로 예상된다).

- 고객에게 이전할 재화나 용역에 대하여 받을 권리를 갖게 될 대가의 회수 가능성이높다.

2) 수행의무 식별하나의 계약은 고객에게 재화나 용역을 이전하는 여러 약속을 포함하며, 그 재화나 용역이 구별된다면 약속은 수행의무로서 별도로 회계처리됩니다. 고객이 재화나 용역 그 자체에서나 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 효익을 얻을 수 있고, 그 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 재화나 용역은 구별됩니다.

3) 거래가격 산정거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액이며, 다음의 사항이 미치는 영향을 고려하여 산정됩니다.- 변동대가와 변동대가의 추정치의 제약

- 계약에 있는 유의적인 금융요소- 비현금대가

- 고객에게 지급할 대가

4) 거래가격을 수행의무에 배분거래가격은 계약에서 약속한 각 구별되는 재화나 용역의 상대적 개별 판매가격을 기준으로 각 수행의무에 배분되며, 개별 판매가격을 관측할 수 없는 경우 추정해야 합니다.

5) 수행의무 이행 시 수익 인식다음 기준 중 어느 하나를 충족하면, 기업은 재화나 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐이전하므로, 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 것이고 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 기간에 걸쳐 이행되지 않는 수행의무는 통제가 이전되는 시점에 수익을 인식합니다. - 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다.- 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 기업이 만들거나 그 자산 가치를 높인다.- 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있다.

6) 본인 대 대리인고객에게 재화나 용역이 이전되기 전에 기업이 그 정해진 재화나 용역을 통제한다면 그 기업은 본인으로 활동합니다.

(20) 금융수익과 비용연결실체의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.- 이자수익- 이자비용- 배당금수익- 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 순손익- 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익- 상각후원가로 측정하는 금융자산에서 발생하는 손상차손(혹은 손상차손환입)이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금수익은연결실체가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.

유효이자율은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의현재가치를 금융자산의 총장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다.이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다.

(21) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.법인세와 관련된 이자와 벌금은 법인세에 해당하는지 판단하고 법인세에 해당한다면기업회계기준서 제1012호 '법인세'를 적용하고 법인세에 해당하지 않는다면 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하고 있습니다.

1) 당기법인세당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 연결포괄손익계산서 상의 법인세차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 연결포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체는 당기법인세와 관련된 미지급법인세를 제정되었거나 실질적으로 제정된세율을 사용하여 계산하고 있습니다.당기법인세자산과 당기법인세부채는 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 상계를합니다.- 인식된 금액에 대한 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있음- 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있음

2) 이연법인세이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 연결실체가 관련자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 미래 과세소득은 관련 가산할 일시적차이의 소멸에 의해 결정됩니다. 가산할 일시적차이가 이연법인세자산을 완전히 인식하기에 충분하지 않다면, 현재 일시적차이들의 소멸과 연결실체내의 종속회사들의 사업계획을 미래 과세소득에 고려합니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.(22) 주당손익연결실체는 보통주 기본주당손익과 희석주당손익을 지배기업지분순손익에 대하여계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당손익은 보통주에 귀속되는 지배기업지분순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식 수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당손익은 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 지배기업순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(23) 미적용 제ㆍ개정 기준서 제정ㆍ공표되었으나 2019 년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 재무제표작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.다음의 재ㆍ개정 기준서는 연결실체에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다. - 재무보고를 위한 개념체계 개정 - 사업의 정의 (기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정) - 중요성의 정의 (기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'의 개정) - 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'

5. 부문정보 (1) 연결실체의 보고부문이 수익을 창출하는 재화와 용역의 유형 연결 실체의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 구분하고 있으며, 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. 연결실체의 영업부문과 부문별 주요 매출 유형은 다음과 같습니다.

구 분	주요 활동

지주사업	종속기업 및 관계기업 등 출자회사의 지원 및 관리활동

전자상거래사업	일반 소비재 등 온라인쇼핑몰 및 MRO(산업용소모자재) 전자상거래 사업

전자상거래연관사업	전자상거래 사업과 연관된 공연장사업 및 물류사업 등

의약품도 매 사업	의약품, 의료용품 도매 및 이와 관련된 부대사업 일체

(2) 부문수익 및 손익 당 기 와 전기의 연결실체의 보고부문별 수익과 손익의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당기

(단위: 천원)

구 분	지주사업	전자상거래업	전자상거래 연관사업	의약품도매사업	합 계

부문전체수익	8,719,700	2,917,691,573	104,370,987	455,103,040	3,485,885,300

(-) 부문간수익	(8,719,700)	(30,973,902)	(33,696,731)	(161,141)	(73,551,474)

외부고객으로부터의 수익	-	2,886,717,671	70,674,256	454,941,899	3,412,333,826

부문영업이익(손실)(*)	3,788,374	44,712,171	(1,685,702)	30,915,358	77,730,201

(*) 부문영업손익은 연결실체의 자원배분과 부문의 성과평가를 위한 의사결정을 위하여 최고영업의사결정자에게 보고되는 부문정보이며, 관계기업투자 관련 손익, 금융손익, 기타영업외손익을 배분하기 전의 각 보고부문의 손익을 나타냅니다.

2) 전기

(단위: 천원)

구 분	지주사업	전자상거래업	전자상거래연관사업	의약품도매사업	기타사업(*1)	합 계

부문전체수익	12,237,889	2,981,503,050	129,139,792	407,791,685	2,030,118	3,532,702,534

(-) 부문간수익	(12,237,889)	(41,893,618)	(35,935,383)	(979,335)	(750,009)	(91,796,234)

외부고객으로부터의 수익	-	2,939,609,432	93,204,409	406,812,350	1,280,109	3,440,906,300

부문영업이익(손실)(*2)	5,963,182	24,416,373	(1,866,208)	26,510,070	(62,565)	54,960,852

(*1) 전기 중 기타사업부문을 영위하는 종속기업은 연결범위에서 제외되었으며, 연결범위에서 제외된 시점 이후의 손익은 제외하여 표시하였습니다.(*2) 부문영업손익은 연결실체의 자원배분과 부문의 성과평가를 위한 의사결정을 위하여 최고영업의사결정자에게 보고되는 부문정보이며, 관계기업투자 관련 손익, 금융손익, 기타영업외손익을 배분하기 전의 각 보고부문의 손익을 나타냅니다. 3) 당기와 전기 보고부문들의 부문영업이익 합계에서 연결실체 세전이익으로의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

보고부문 영업이익의 합계	77,730,201	54,960,852

부문간 손익 조정	(32,566,072)	(34,997,238)

소 계	45,164,129	19,963,614

금융수익	13,456,491	12,968,752

금융비용	(8,390,164)	(4,213,825)

지분법손익	(428,578)	(1,292,389)

기타영업외수익	8,749,065	10,191,374

기타영업외비용	(34,493,235)	(27,769,244)

세전이익	24,057,708	9,848,282

(3) 부문자산 및 부채

당 기말 과 전기말 현재 연결실체의 보고부문별 자산 및 부채의 내역과 연결총자산 및 총부채로의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

보고부문 자산	보고부문 부채	보고부문 자산	보고부문 부채

지주사업	6,791,101	16,057,558	10,102,648	14,238,879

전자상거래업	1,375,153,687	809,161,779	1,384,997,293	817,840,270

전자상거래연관사업	85,042,420	80,183,582	92,638,109	78,147,244

의약품도매사업	352,688,742	230,587,125	353,826,277	215,435,587

합 계	1,819,675,950	1,135,990,044	1,841,564,327	1,125,661,980

조정 및 제거	(39,624,039)	(25,524,644)	(31,899,839)	(30,478,590)

연결총자산 및 총부채	1,780,051,911	1,110,465,400	1,809,664,488	1,095,183,390

(4) 단일 외부고객으로부터의 매출액이 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 A사와 B사 2곳으로 그 합계액은 당기와 전기 각각 1,803,579백만원과 1,813,063백만원입니다.

6. 현금및현금성자산 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

현금	36,213	43,517

금융기관예치금	143,099,165	168,033,290

합 계	143,135,378	168,076,807

7 . 사 용 제한 금융상품 당기말과 전기말 현재 담보로 제공되거나 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD)

구 분	종 류	금융기관	당기말	전기말	내 역

단기금융상품	정기예금	IBK기업은행	600,000	600,000	지급보증 담보제공(*1)

정기예금	IBK기업은행	304,501(USD 263)	341,021(USD 305)	외화지급보증 담보제공(*1)

정기예금	IBK기업은행	590,000	590,000	질권설정(*2)

정기예금	한국씨티은행	300,000	300,000	매입지급보증

장기금융상품	보통예금	우리은행 등	22,000	22,000	당좌개설보증금

정기예금 등	우리은행 등	2,358,466	2,358,466	채권소송가압류(*3)

합 계	4,174,967	4,211,487

(*1) 매입처 등에 대한 거래보증을 위해 담보로 제공되었습니다.(*2) 티 켓판매대행업무를 위하여 질권이 설정되었습니다.(*3) 티켓대금 미정산 관련 소송으로 인해 가압류되었습니다.

8. 매출채권 및 기타채권

(1) 당 기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

유동성:

매출채권	506,115,950	(6,788,882)	499,327,068	482,837,598	(6,599,263)	476,238,335

미수금	86,300,597	(1,117,701)	85,182,896	103,046,902	(806,142)	102,240,760

대여금	121,000	-	121,000	1,825,688	-	1,825,688

미수수익	473,951	-	473,951	437,791	-	437,791

보증금	238,552	-	238,552	379,035	-	379,035

소 계	593,250,050	(7,906,583)	585,343,467	588,527,014	(7,405,405)	581,121,609

비유동성:

매출채권	2,214,754	(2,214,754)	-	2,258,198	(2,258,198)	-

미수금	194,172	(146,370)	47,802	355,343	(146,370)	208,973

대여금	350,000	-	350,000	450,000	-	450,000

보증금	12,528,943	-	12,528,943	17,552,571	-	17,552,571

소 계	15,287,869	(2,361,124)	12,926,745	20,616,112	(2,404,568)	18,211,544

합 계	608,537,919	(10,267,707)	598,270,212	609,143,126	(9,809,973)	599,333,153

(2) 당기와 전기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금	합 계

기초금액	8,857,461	952,512	9,809,973

손상	1,816,511	332,574	2,149,085

제각	(203,128)	-	(203,128)

환입	(607,581)	(21,015)	(628,596)

연결범위변동	(859,627)	-	(859,627)

기말금액	9,003,636	1,264,071	10,267,707

② 전기

(단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금	단기대여금	합 계

기초금액	16,032,037	2,511,111	50,000	18,593,148

손상	425,162	(682,561)	-	(257,399)

제각	(639,163)	(288,601)	-	(927,764)

연결범위변동	692,238	16,419	(50,000)	658,657

기타	(7,652,813)	(603,856)	-	(8,256,669)

기말금액	8,857,461	952,512	-	9,809,973

(3) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

채권잔액	손상된금액	장부가액	채권잔액	손상된금액	장부가액

만기일 미도래	587,620,533	(682,732)	586,937,801	590,219,749	(338,071)	589,881,678

6개월 미만	9,662,305	(600,191)	9,062,114	7,697,855	(167,752)	7,530,103

6개월 이상~1년 미만	3,564,569	(1,708,904)	1,855,665	1,906,325	(291,268)	1,615,057

1년 초과	7,690,512	(7,275,880)	414,632	9,319,197	(9,012,882)	306,315

합 계	608,537,919	(10,267,707)	598,270,212	609,143,126	(9,809,973)	599,333,153

9. 리스채권당기 중 전대리스로 인한 금융리스채권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기

기초금액	-

회계정책 변경효과	3,966,516

리스채권의 증가	4,697,824

이자수익	13,098

계약의해지 등	(3,489,006)

리스채권 회수	(135,240)

기말금액	5,053,192

당기말 현재 리스채권에 대하여 인식하는 손실충당금은 없습니다.

10 . 기타금융자산 (1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장단기투자자산	308,199,576	2,410,490	247,565,646	342,636

통화선도	1,277,800	-	224,709	-

지분증권	-	6,083,847	-	4,624,611

출자금	11,578,601	29,500,789	-	36,862,226

국공채	55,380	145,030	-	200,509

합 계	321,111,357	38,140,156	247,790,355	42,029,982

(2) 당기말과 전기말 현재 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

(주)피플바이오 지분증권	1,728,679	1,541,770

(주)씨메이트 지분증권	1,117,000	1,365,000

에스지생활안전(주)	2,999,978	-

아이뉴스24(주) 지분증권	11,010	11,010

(주)투썬디지털아이디어 지분증권	227,180	1,043,600

(주)캥거루리퍼블릭 지분증권	-	38,760

(주)북스빌 지분증권	-	624,471

합 계	6,083,847	4,624,611

(3) 당기말과 전기말 현재 출자금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

SVIC 25호 조합 출자금	11,578,601	13,195,976

SVIC 30호 조합 출자금	12,676,003	10,859,410

SVIC 38호 조합 출자금	5,133,488	1,760,658

전문건설공제조합 출자금	50,121	50,121

정보통신공제조합 출자금	15,165	15,165

인사이트비전1호 투자조합 출자금	610,000	100,000

Translink Capital partners Ⅱ	1,157,922	1,196,968

Translink Capital partners Ⅲ	4,004,763	3,322,027

Translink Capital partners Ⅳ	1,631,280	877,204

마그나 KBS N Value UP 투자조합	106,156	530,612

유니온콘텐츠벨류업 전문투자조합	499,565	1,039,238

티지씨케이콘텐츠투자조합2호	1,252,467	1,255,842

한국콘텐츠공제조합	420,228	428,759

KOREA 콘텐츠 제작초기 전문투자조합	215,665	301,317

키움문화벤처 제2호투자조합	204,584	928,904

유니온슈퍼아이피투자조합	948,698	1,000,000

Primer Sazze Fund Ⅰ,LP	574,684	-

기타	-	25

합 계	41,079,390	36,862,226

(4) 당기말과 전기말 현재 국공채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	이자율(%)	만기	당기말	전기말

도시철도채권	1.25 ~ 2.50	2020.1.31 ~ 2024.10.31	200,410	200,509

유동성 재분류	(55,380)	-

합 계	145,030	200,509

11. 공연투자자 산

당 기말과 전기말 현재 공연투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동:

영화투자	724,093	1,060,000

공연투자	4,882,804	2,927,490

음악투자	-	500,000

소 계	5,606,897	4,487,490

비유동:

공연투자	810,460	-

합 계	6,417,357	4,487,490

12. 재고자산 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	81,314,612	(3,991,789)	77,322,823	151,844,746	(2,515,179)	149,329,567

재공품	666,963	-	666,963	5,458,427	-	5,458,427

미착품	988,730	-	988,730	6,810,422	-	6,810,422

환불자산	6,540,752	-	6,540,752	5,313,340	-	5,313,340

합 계	89,511,057	(3,991,789)	85,519,268	169,426,935	(2,515,179)	166,911,756

13. 기타자산 (1) 당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

총장부금액	대손충당금	현재가치할인차금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	현재가치할인차금	순장부금액

유 동:

선급금	64,143,784	(11,477,792)	(124,865)	52,541,127	81,156,131	(7,348,067)	(205,173)	73,602,891

선급비용	3,053,042	-	-	3,053,042	3,551,634	-	-	3,551,634

선급부가세	7,413,868	-	-	7,413,868	14,728,765	-	-	14,728,765

기타	337,562	-	-	337,562	-	-	-	-

소 계	74,948,256	(11,477,792)	(124,865)	63,345,599	99,436,530	(7,348,067)	(205,173)	91,883,290

비유동:

선급금	4,494,287	(184,232)	(653,522)	3,656,533	3,740,252	-	(552,210)	3,188,042

선급비용	1,229,910	-	-	1,229,910	1,054,642	-	-	1,054,642

소 계	5,724,197	(184,232)	(653,522)	4,886,443	4,794,894	-	(552,210)	4,242,684

합 계	80,672,453	(11,662,024)	(778,387)	68,232,042	104,231,424	(7,348,067)	(757,383)	96,125,974

(2) 당기와 전기 중 선급금에 대한 대 손충당금 의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전 기

기초	7,348,067	14,496,475

대손상각비(환입)	(231,543)	1,153,735

기타의대손상각비	4,570,981	2,389,150

연결범위변동 등	(25,481)	(10,691,293)

기말	11,662,024	7,348,067

14. 종속기업(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

직접지분소유기업	종속기업명	주요 영업활동	소재지	지분율(%)(*1)	결산월

당기말	전기말

㈜인터파크홀딩스	㈜인터파크	전자상거래업	대한민국	67.82	67.86	12월

㈜아이마켓코리아(*2)	MRO(산업용 소모자재 전자상거래업)	대한민국	40.01	40.01	12월

㈜인터파크	㈜인터파크씨어터	공연장 운영 및 공연기획	대한민국	100.00	100.00	12월

Interpark Global Corporation	미국내 상품소싱 및 직구 판매	미국	100.00	100.00	12월

㈜인터파크씨엔이(*3)	출판통신판매 중개 및 교육 관련서비스업	대한민국	49.00	100.00	12월

㈜서클컨텐츠컴퍼니(*4)	공연 등 문화사업 기획 및 제작	대한민국	-	71.00	12월

㈜뉴컨텐츠컴퍼니	대한민국	100.00	100.00	12월

상해망원상무유한공사	중국내 상품소싱 및 직구 판매	중국	100.00	100.00	12월

㈜인터파크송인서적	도서 유통업	대한민국	74.01	74.01	12월

㈜인터파크렌터카	렌터카 서비스업	대한민국	100.00	100.00	12월

㈜인터파크아카데미	학원운영, 교육서비스업	대한민국	95.29	91.00	12월

MMT(특정금전신탁)	특정금전신탁	대한민국	-	100.00	12월

㈜아이마켓코리아	㈜안연케어	의약품 도매업	대한민국	51.00	51.00	12월

㈜인터파크큐브릿지	MRO(산업용 소모자재 전자상거래업)	대한민국	100.00	100.00	12월

㈜인터파크인터내셔널	무역업, 도소매업, 온라인 판매업	대한민국	98.88	98.70	12월

가디언㈜	의료용품 도매업	대한민국	100.00	100.00	12월

㈜인터파크로지스틱스	물류종합대행서비스업	대한민국	100.00	100.00	12월

iMarketAmerica Inc.	MRO(산업용 소모자재 전자상거래업)	미국	100.00	100.00	12월

iMarketVietnam Co.,Ltd.	베트남	100.00	100.00	12월

iMarketXian Inc.	중국	100.00	100.00	12월

iMarketFocus Inc.	중국	100.00	100.00	12월

㈜인터파크인터내셔널	GLOBAL M Co., Ltd.	무역업, 도소매업, 온라인 판매업	일본	100.00	100.00	12월

INTERPARK INTERNATIONAL(HK) Ltd.	홍콩	100.00	100.00	12월

INTERPARK INTERNATIONAL PTE. Ltd.	싱가포르	100.00	100.00	12월

심천인터파크무역유한공사	중국	100.00	100.00	12월

INTERPARK INTERNATIONAL(THAILAND)Ltd.(*4)	태국	-	100.00	12월

INTERPARK INTERNATIONAL(RUS) Ltd.(*4)	러시아	-	100.00	12월

(*1) 지배기업 또는 중간지배기업이 직접 보유하고 있는 지분율입니다.(*2) 지배기업은 (주)아이마켓코리아의 의결권 있는 지분의 과반을 보유하고 있지는 않지만, 이사회를 지배하고 있으며, 주요 경영진이 지배기업의 특수관계자로 구성되어 있습니다. 또한, 과거 주주총회 참석주주 대비 연결실체의 보유지분의 비율이 과반을 유지하고 있습니다. 따라서 주요 경영진, 이사회 제도 및 주주총회 의결권 행사결과 등을 종합적으로 고려하여 지배기업이 (주)아이마켓코리아에 대하여 사실상 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다. (*3) 당기 중 보유지분을 매각하여 지배력이 상실됨에 따라 종속기업에서 관계기업으로 변경되었습니다. (*4) 당기 중 청산완료되어 종속기업에서 제외되었습니다.

(2) 당기 중 연결대상 종속기업의 변동내역 다음과 같습니다.

구 분	종속기업명	사유

연결대상에서 제외	㈜인터파크씨엔이	보유지분의 일부 매각으로 인한 지배력 상실로관계기업투자로 대체

㈜서클컨텐츠컴퍼니	청산완료

INTERPARK INTERNATIONAL(RUS) Ltd.	청산완료

INTERPARK INTERNATIONAL(THAILAND)Ltd.	청산완료

MMT(특정금전신탁)	만기해지

종속기업의 변동으로 인해 연결범위에서 제외된 주요 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	자산 및 부채의 금액

유동자산	19,134,630

현금및현금성자산	3,937,248

단기금융상품	15,059,550

매출채권	12,185

기타수취채권	121,556

당기법인세자산	450

기타유동자산	3,641

비유동자산	1,131,755

장기기타수취채권	690,400

유형자산	223,082

무형자산	8,265

기타비유동자산	210,008

처분자산 총계	20,266,385

유동부채	745,873

기타지급채무	164,294

기타유동부채	581,579

처분부채 총계	745,873

(3) 당 기 말 과 전기말 현 재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당기말

( 단 위 : 천 원)

종속기업명	자산총계	부채총계	매출액	당기순손익	총포괄손익

㈜인터파크	471,485,767	316,566,744	439,000,911	1,677,955	1,909,103

㈜아이마켓코리아	762,129,580	393,025,756	2,226,137,935	17,469,787	17,603,452

㈜안연케어	220,492,116	189,951,105	430,282,740	25,220,075	25,071,339

㈜인터파크씨어터	52,467,963	49,622,593	15,206,956	(321,876)	(321,876)

Interpark Global Corporation	1,188,014	30,976	3,396,291	(801,844)	(744,010)

㈜뉴컨텐츠컴퍼니	773,125	822,829	6,989,719	(219,363)	(219,363)

상해망원상무유한공사	2,164,226	753,392	4,341,043	(104,305)	(75,338)

iMarketAmerica Inc.	2,895,122	596,968	7,479,347	(110,036)	(26,745)

iMarketVietnam Co.,Ltd.	24,859,799	23,150,450	96,251,687	(1,176,055)	(1,067,664)

iMarketXian Inc.	3,857,465	1,736,573	17,620,884	421,240	444,831

iMarketFocus Inc.	10,840,639	3,987,876	17,562,507	81,362	201,765

㈜인터파크로지스틱스	6,456,015	4,320,104	26,904,782	50,789	50,789

㈜인터파크인터내셔널 (*)	16,798,536	8,533,342	40,556,168	(1,280,802)	(1,207,659)

㈜인터파크큐브릿지	16,418,483	21,555,375	65,344,799	(669,872)	(694,756)

가디언㈜	14,572,681	14,758,752	24,820,300	(1,721,153)	(1,539,293)

㈜인터파크송인서적	20,784,984	21,525,777	40,360,318	(2,514,159)	(2,430,323)

㈜인터파크아카데미	1,207,172	420,086	1,251,369	(513,223)	(513,223)

㈜인터파크렌터카	3,353,161	3,472,192	1,948,391	65,921	65,921

(*) ㈜인터파크인터내셔널의 요약 재무정보는 연결대상 종속기업인 INTERPARK INTERNATIONAL(HK) Ltd. 외 5개 종 속기업의 재무정보를 포함한 연결 재무정보입니다.

② 전기말

(단위: 천원)

종속기업명	자산총계	부채총계	매출액	당기순손익	총포괄손익

㈜인터파크	503,332,433	340,649,361	438,531,904	(12,742,914)	(12,870,425)

㈜아이마켓코리아	747,474,981	365,830,488	2,248,879,468	18,107,638	17,296,242

㈜인터파크씨어터	45,478,745	42,311,499	15,030,474	(804,615)	(804,615)

Interpark Global Corporation	919,981	710,632	2,772,101	(851,488)	(822,104)

㈜인터파크씨엔이	1,994,957	859,393	4,248,893	(446,959)	(446,959)

㈜서클컨텐츠컴퍼니	8,149,220	7,293,059	41,419,527	(650,495)	(650,495)

㈜뉴컨텐츠컴퍼니	1,782,431	1,612,772	11,443,371	836,689	836,689

상해망원상무유한공사	1,696,418	210,246	5,956,374	171,765	124,772

iMarketAmerica Inc	3,077,341	752,442	10,178,714	22,550	119,063

iMarketVietnam Co.,Ltd	29,408,304	26,631,291	114,272,356	(414,819)	(351,998)

iMarketXian Inc.	2,638,565	962,504	8,163,595	288,679	274,743

㈜인터파크로지스틱스	4,667,650	2,582,528	26,754,534	97,027	97,027

㈜인터파크인터내셔널(*)	19,217,455	12,731,064	45,320,011	(1,169,044)	(961,410)

㈜안연케어	200,465,007	172,095,335	376,862,373	22,616,123	22,581,980

㈜인터파크큐브릿지	16,699,273	21,142,799	66,307,181	(489,592)	(268,072)

가디언(주)	14,844,619	13,518,408	30,929,312	(2,685,348)	(2,670,236)

iMarketFocus Inc.	9,154,757	2,503,760	16,468,425	(707,832)	(732,503)

㈜인터파크송인서적	20,675,444	18,810,292	25,441,661	(2,225,990)	(2,225,990)

㈜인터파크아카데미	985,547	581,309	411,001	(588,002)	(588,002)

㈜인터파크렌터카	2,616,971	3,301,924	1,618,231	366,473	366,473

(*) ㈜인터파크인터내셔널의 요약 재무정보는 연결대상 종속기업인 INTERPARK INTERNATIONAL(HK) Ltd. 외 5개 종속기업의 재무정보를 포함한 연결 재무정보입니다.

(4) 당기와 전기 연결실체에 대한 중요한 비지배지분에 대한 정보는 아래와 같습니다. ① 당기

(단위: 천원)

구 분	㈜인터파크와 그 종속기업	㈜아이마켓코리아와 그 종속기업

비지배지분율(%)	32.18	59.99

유동자산	339,594,053	869,128,584

비유동자산	196,120,756	227,748,482

유동부채	(365,137,930)	(604,692,332)

비유동부채	(22,282,187)	(65,655,976)

순자산	148,294,692	426,528,758

공정가조정 등	-	122,858,318

중간기업 연결재무제표 순자산	148,294,692	549,387,076

비지배지분의 장부금액	43,035,568	333,996,347

매출액	509,307,981	2,923,787,986

당기순이익	1,448,119	25,787,600

공정가조정 상각액 등	-	13,801,870

중간기업 연결재무제표 당기순이익	1,448,119	11,985,730

중간기업 연결재무제표 총 포괄이익	1,815,083	12,536,455

비지배지분에 배분된 당기순이익(손실)	282,680	10,987,758

영업활동현금흐름	35,616,212	105,752,970

투자활동현금흐름	(50,330,692)	(40,287,429)

재무활동현금흐름	(21,559,802)	(53,514,282)

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과	7,288	266,118

현금및현금성자산의 순증가(감소)	(36,266,994)	12,217,377

비지배주주에게 지급결의된 배당금	1,037,346	20,070,863

② 전기

(단위: 천원)

구 분	㈜인터파크와 그 종속기업	㈜아이마켓코리아와 그 종속기업

비지배지분율(%)	32.14	59.99

유동자산	396,727,279	865,094,790

비유동자산	167,698,047	213,181,286

유동부채	(405,009,588)	(604,136,335)

비유동부채	(2,516,920)	(32,612,561)

순자산	156,898,818	441,527,180

공정가조정 등	-	136,661,343

중간기업 연결재무제표 순자산	156,898,818	578,188,523

비지배지분의 장부금액	50,105,892	360,564,395

매출액	528,539,732	2,935,242,220

당기순이익(손실)	(7,639,121)	20,722,286

공정가조정 상각액 등	-	13,865,062

중간기업 연결재무제표 당기순이익(손실)	(7,639,121)	6,857,224

중간기업 연결재무제표 총 포괄이익(손실)	(7,823,226)	20,461,306

비지배지분에 배분된 당기순이익(손실)	(3,037,755)	7,511,681

영업활동현금흐름	75,444,826	17,082,071

투자활동현금흐름	(37,597,224)	(97,767)

재무활동현금흐름	(5,895,408)	(15,880,528)

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과	11,879	189,515

현금및현금성자산의 순증가(감소)	31,964,073	1,293,291

비지배주주에게 지급결의된 배당금	1,600,467	17,177,419

15. 관계기업 및 공동기업투자 (1) 당기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동지배기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	결산월	주요영업활동	당기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

관계기업:

㈜인터파크비즈마켓	대한민국	12월	전자상거래업	22.23	1,000,000	2,663,790	27.43	1,000,000	2,596,068

㈜컴퍼니더블유(*1)(*5)	대한민국	12월	담수 생산 및 유통	-	-	-	50.00	1,110,000	-

㈜징기프트	대한민국	12월	전자상거래업	49.00	500,000	-	49.00	500,000	-

㈜브레인메딕(*1)(*5)	대한민국	12월	의료기기 개발 및 유통	-	-	-	20.01	520,000	-

㈜레미제라블코리아(*1)	대한민국	12월	공연기획업	50.00	25,000	101,754	50.00	25,000	160,153

㈜인터파크씨엔이(*2)	대한민국	12월	출판통신판매 중개 및 교육 관련 서비스업	49.00	531,330	453,743	-	-	-

컴퍼니케이파트너스 농림축산투자조합(*3)	대한민국	12월	농림축산업 투자	-	-	-	25.00	750,000	44,158

㈜코레이트	대한민국	12월	보안용지 제조업	29.17	3,101,790	180,505	29.20	3,101,790	666,563

에어로젤애플리케이션그룹(주)	대한민국	12월	단열장치 제조 및 판매	35.02	498,000	-	35.02	498,000	-

공동지배기업투자(*4):

Interpark Tour Japan Co.,Ltd.	일본	9월	여행서비스업	49.00	154,791	-	49.00	154,791	83,799

㈜개똥이네(*6)	대한민국	12월	중고서적 매매업	49.00	4,309,930	106,059	49.00	4,309,930	1,982,372

PT Reservasi Global Indonesia	인도네시아	12월	전자상거래업	49.00	4,113,378	966,024	49.00	4,113,378	1,520,059

합 계	14,234,219	4,471,875	16,082,889	7,053,172

(*1) 지분율은 50%이나, 1) 피투자자에 대한 힘, 2) 피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리, 3) 투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용하는 능력의 3가지 요소를 모두 충족하지 못함에 따라 관계기업으로 분류하고 있습니다. (*2) 당기 중 보유지분을 매각하여 지배력이 상실됨에 따라 관계기업으로 재분류되었습니다. (*3) 당기 중 청산되어 당기말 현재 관계기업에서 제외되었습니다. 청산과 관련하여 43,346천원의 처분손실이 발생하였습니다. (*4) 공동약정에 의하여 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 공동지배기업투자로 분류하였습니다.(*5) 당기 중 보유지분 전부를 매각하였습니다.

(*6) 당기말 현재 피투자법인의 순자산지분가액이 장부금액에 미달하는 손상을 시사하는 징후가 발견되었습니다. ㈜개똥이네의 지분의 회수가능액은 사용가치에 기초하여 결정되었으며, 사용가치는 손상검사 기준일로부터 발생할 미래현금흐름을 8.91%의 할인율을 적용하여 현재가치로 산출하였습니다. 손상검사 수행결과 지분의 회수가능액이 장부금액에 유의하게 미달하여 1,885,287천원의 공동기업투자주식 손상차손을 인식하였습니다.

(2) 당기와 전 기 중의 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

회사명	기초	처분(회수)	당기순손익에대한 지분	손상차손	지분법자본변동	대체	기말

관계기업:

㈜인터파크비즈마켓	2,596,068	(233,829)	311,694	-	(10,143)	-	2,663,790

컴퍼니케이파트너스 농림축산투자조합	44,158	(44,158)	-	-	-	-	-

㈜레미제라블코리아	160,153	-	(58,399)	-	-	-	101,754

㈜코레이트	666,563	-	(486,058)	-	-	-	180,505

㈜인터파크씨엔이	-	-	(77,587)	-	-	531,330	453,743

공동지배기업투자:

Interpark Tour Japan Co.,Ltd.	83,799	-	(91,750)	-	7,951	-	-

㈜개똥이네	1,982,372	-	8,974	(1,885,287)	-	-	106,059

PT Reservasi Global Indonesia	1,520,059	-	(35,452)	(643,484)	124,901	-	966,024

합 계	7,053,172	(277,987)	(428,578)	(2,528,771)	122,709	531,330	4,471,875

② 전기

(단위: 천원)

회사명	기초	처분(회수)	당기순손익에 대한 지분	손상차손	지분법자본변동	대체	기말

관계기업투자:

(주)인터파크비즈마켓	2,518,755	(81,737)	169,808	-	(10,758)	-	2,596,068

유니온글로벌CG조합	574,242	(314,711)	(62,305)	(197,226)	-	-	-

(주)컴퍼니더블유	177,111	-	(2,291)	(174,820)	-	-	-

(주)징기프트	46,954	-	-	(46,954)	-	-	-

컴퍼니케이파트너스 농림축산투자조합	176,679	(330,800)	198,279	-	-	-	44,158

(주)레미제라블코리아	129,662	-	30,491	-	-	-	160,153

(주)코레이트	-	-	(1,018,294)	(1,436,497)	19,564	3,101,790	666,563

공동지배기업투자:

Interpark Tour Japan Co.,Ltd.	191,597	-	(118,713)	-	10,915	-	83,799

(주)개똥이네	4,287,381	-	(131,949)	(2,173,060)	-	-	1,982,372

PT Reservasi Global Indonesia	2,802,394	-	(357,415)	(875,020)	(49,900)	-	1,520,059

합 계	10,904,775	(727,248)	(1,292,389)	(4,903,577)	(30,179)	3,101,790	7,053,172

(3) 당기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당기말

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	순자산	매출액	당기순손익

(주)인터파크비즈마켓	48,986,910	38,353,168	10,633,742	32,780,728	1,639,437

(주)인터파크씨엔이	1,755,908	778,686	977,222	3,746,862	(158,342)

(주)코레이트	7,365,815	6,746,968	618,847	4,290,288	192,695

기타	280,669	69,768	210,901	285,571	(116,798)

② 전기말

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	순자산	매출액	전기순손익

(주)인터파크비즈마켓	41,921,218	33,805,998	8,115,220	171,519,545	579,840

컴퍼니케이파트너스 농립축산투자조합	5,950	1,472	4,478	555,391	221,685

(주)코레이트	9,331,072	7,045,796	2,285,276	7,499,402	(3,557,147)

기타	950,996	278,201	672,795	516,301	(125,198)

(4) 당기말과 전기말 현재 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	순자산	매출액	당기순손익

Interpark Tour Japan Co.,Ltd.	379,548	393,155	(13,608)	1,750,191	(192,621)

(주)개똥이네	8,556,644	5,911,151	2,645,493	7,496,347	91,887

PT Reservasi Global Indonesia	3,338,725	54,013	3,284,712	5,480	(89,059)

② 전기

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	순자산	매출액	전기순손익

Interpark Tour Japan Co.,Ltd.	355,666	184,647	171,019	3,119,825	(242,741)

(주)개똥이네	7,727,633	5,100,466	2,627,167	8,560,481	(269,286)

PT Reservasi Global Indonesia	3,465,766	363,605	3,102,162	768,578	(729,419)

(5) 당기말 현재 중요한 관계기업 및 공동기업투자의 재무정보금액을 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	순자산	지분율(%)	순자산지분금액	투자차액	기타	장부금액

관계기업투자:

(주)인터파크비즈마켓	10,633,742	22.23	2,363,881	299,908	-	2,663,789

(주)인터파크씨엔이	977,222	49.00	478,839	-	(25,096)	453,743

(주)코레이트	618,847	29.17	180,505	-	-	180,505

공동기업투자:

Interpark Tour Japan Co.,Ltd.	(13,608)	49.00	-	-	-	-

(주)개똥이네	2,645,493	49.00	1,296,292	-	(1,190,234)	106,058

PT Reservasi Global Indonesia	3,284,712	49.00	1,609,510	-	(643,486)	966,024

16. 유형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	회계정책 변경효과	감가상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	16,244,555	-	-	-	16,244,555	16,274,099	-	-	16,274,099

건물	24,667,199	-	(6,948,229)	-	17,718,970	22,217,929	(4,702,800)	-	17,515,129

기계장치	28,206,337	-	(14,240,181)	(202,269)	13,763,887	18,738,691	(12,711,078)	(69,817)	5,957,796

차량운반구	5,237,275	-	(3,004,781)	-	2,232,494	4,546,124	(2,684,399)	-	1,861,725

공기구비품	46,478,407	-	(36,481,025)	(16,329)	9,981,053	46,764,436	(34,557,490)	(25,235)	12,181,711

시설장치	14,241	-	(14,238)	-	3	50,270	(21,444)	-	28,826

사용권자산	830,189	64,789,751	(11,627,504)	-	53,992,437	-	-	-	-

건설중인자산	20,217,938	-	-	-	20,217,938	11,691,918	-	-	11,691,918

기타의유형자산	888,824	-	(245,879)	-	642,945	1,574,858	(396,094)	-	1,178,764

합 계	142,784,965	64,789,751	(72,561,837)	(218,598)	134,794,282	121,858,325	(55,073,305)	(95,052)	66,689,968

(2) 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기

(단위: 천원)

구 분	기초	회계정책의변경	취득	처분	상각	연결범위변동	기타(*)	기말

토지	16,274,099	-	-	-	-	-	(29,544)	16,244,555

건물	17,515,129	-	1,274,749	-	(891,758)	-	(179,150)	17,718,970

기계장치	5,957,796	-	3,631,599	(9,143)	(2,599,260)	-	6,782,895	13,763,887

차량운반구	1,861,725	-	1,142,973	(135,033)	(769,319)	-	132,148	2,232,494

공기구비품	12,181,711	(28,659)	2,500,143	(237,455)	(4,576,556)	(73,505)	215,374	9,981,053

시설장치	28,826	-	6,151	-	(6,046)	-	(28,928)	3

사용권자산	-	64,789,751	18,212,258	(1,798,395)	(12,349,132)	-	(14,862,045)	53,992,437

건설중인자산	11,691,918	-	16,057,075	-	-	-	(7,531,055)	20,217,938

기타의유형자산	1,178,764	(366,240)	38,863	-	(148,667)	(228,681)	168,906	642,945

합 계	66,689,968	64,394,852	42,863,811	(2,180,026)	(21,340,738)	(302,186)	(15,331,399)	134,794,282

( *) 건설중인자산, 투자부동산 등으로부터의 대체 및 환율변동의 순효과로 구성되어 있습니다 .

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	연결범위변동(*1)	기타(*2)	기말

토지	17,892,141	-	-	-	(1,618,042)	-	16,274,099

건물	20,204,478	187,873	-	(867,084)	(2,010,138)	-	17,515,129

기계장치	4,783,836	3,271,588	(30,205)	(1,967,523)	(99,938)	38	5,957,796

차량운반구	617,363	1,876,019	(1,211,188)	(854,661)	1,422,765	11,427	1,861,725

공기구비품	14,426,375	3,261,379	(234,869)	(5,137,856)	(166,039)	32,721	12,181,711

시설장치	3,338	-	(2,439)	(7,296)	(869)	36,092	28,826

금융리스자산	489,155	-	-	(30,801)	(458,354)	-	-

건설중인자산	229,900	11,450,017	-	-	-	12,001	11,691,918

기타의유형자산	332,202	1,018,609	-	(172,048)	-	1	1,178,764

합 계	58,978,788	21,065,485	(1,478,701)	(9,037,269)	(2,930,615)	92,280	66,689,968

(*1) 전기 중 (주)코레이트에 대한 지배력 상실 및 (주)인터파크렌터카의 지분 취득 등으로 인한 효과입니다.(*2) 선급금 및 건설중인자산 등의 본계정 대체와 해외종속기업에서 발생한 순외환차이로 구성되어 있습니다.

17. 투자부동산

(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	29,544	-	29,544	-	-	-

건물	78,358	(30,527)	47,831	-	-	-

사용권자산	10,267,300	(803,528)	9,463,772	-	-	-

합 계	10,375,202	(834,055)	9,541,147	-	-	-

상기 투자부동산은 제3자에게 운용리스로 제공하고 있습니다. ( 2) 당기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	상각	대체(*)	기말

토지	-	-	29,544	29,544

건물	-	(1,959)	49,790	47,831

사용권자산	-	(803,528)	10,267,300	9,463,772

합 계	-	(805,487)	10,346,634	9,541,147

(*) 당기 중 유형자산에서 투자부동산으로 대체되었습니다.

(3) 당기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

임대수익	1,196,166	-

운영비용	(805,487)	-

합 계	390,679	-

(4) 당기말 현재 투자부동산을 운용리스로 제공함에 따른 미래 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말

3개월 이하	387,362

3개월 초과 ~ 1년 이하	1,142,100

1년 초과 ~ 5년 이하	1,903,500

5년 초과	-

합 계	3,432,962

18. 무형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

영업권	200,769,027	-	(182,298,168)	18,470,859	200,769,027	-	(173,362,940)	27,406,087

관리운영권	54,836,968	(22,620,249)	-	32,216,719	54,836,968	(19,878,401)	-	34,958,567

산업재산권	627,628	(543,928)	-	83,700	620,264	(506,238)	-	114,026

개발비	2,236,496	(2,236,494)	-	2	2,270,162	(1,801,760)	(462,601)	5,801

회원권	8,476,435	-	(1,356,668)	7,119,767	9,129,252	-	(1,452,274)	7,676,978

고객관계	459,142,536	(183,704,252)	(5,125,966)	270,312,318	459,142,536	(158,535,466)	-	300,607,070

브랜드명	15,687,484	(6,291,862)	-	9,395,622	15,687,484	(5,507,488)	-	10,179,996

도메인등	560,060	-	-	560,060	560,060	-	-	560,060

기타의무형자산	69,252,017	(57,227,661)	-	12,024,356	70,610,806	(56,024,901)	-	14,585,905

합 계	811,588,651	(272,624,445)	(188,780,803)	350,183,403	813,626,559	(242,254,254)	(175,277,815)	396,094,490

(2) 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	손상차손	연결범위변동	기타	기말

영업권	27,406,087	-	-	-	(8,935,228)	-	-	18,470,859

관리운영권	34,958,567	-	-	(2,741,848)	-	-	-	32,216,719

산업재산권	114,026	9,371	-	(39,694)	-	-	(3)	83,700

개발비	5,801	-	-	-	-	(5,799)	-	2

회원권	7,676,978	182,516	(739,727)	-	-	-	-	7,119,767

고객관계	300,607,070	-	-	(25,168,786)	(5,125,966)	-	-	270,312,318

브랜드명	10,179,996	-	-	(784,374)	-	-	-	9,395,622

도메인등	560,060	-	-	-	-	-	-	560,060

기타의무형자산	14,585,905	2,397,008	(18,237)	(4,852,814)	-	(87,506)	12,024,356

합 계	396,094,490	2,588,895	(757,964)	(33,587,516)	(14,061,194)	(93,305)	(3)	350,183,403

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	손상차손	연결범위변동(*1)	기타(*2)	기말

영업권	37,362,840	-	-	-	(7,642,929)	(2,313,824)	-	27,406,087

관리운영권	37,700,416	-	-	(2,741,849)	-	-	-	34,958,567

산업재산권	159,838	7,743	-	(43,433)	-	(10,122)	-	114,026

개발비	609,120	4,701	-	(100,176)	(462,602)	(45,242)	-	5,801

회원권	7,871,158	-	(194,180)	-	-	-	-	7,676,978

고객관계	325,775,858	-	-	(25,168,788)	-	-	-	300,607,070

브랜드명	10,964,370	-	-	(784,374)	-	-	-	10,179,996

도메인등	560,060	-	-	-	-	-	-	560,060

기타의무형자산	21,673,601	1,333,954	(1,929,131)	(7,038,305)	-	(311)	546,097	14,585,905

합 계	442,677,261	1,346,398	(2,123,311)	(35,876,925)	(8,105,531)	(2,369,499)	546,097	396,094,490

(*1) 전기 중 ( 주)코레이트에 대한 지배력 상실 및 (주)인터파크렌터카의 지분 취득으로 인한 효과입니다.(*2) 선급금 등의 본계정 대체 및 순외환차이로 구성되어 있습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 중요한 개별 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내역	당기말	전기말

장부금액	잔여상각기간	장부금액	잔여상각기간

영업권	(주)아이마켓코리아 사업결합 관련 초과취득대가	5,105,211	비한정	5,105,211	비한정

(주)안연케어 사업결합 관련 초과취득대가	11,255,468	비한정	11,255,468	비한정

(주)인터파크큐브릿지 사업결합 관련 초과취득대가	-	비한정	5,796,411	비한정

(주)인터파크송인서적 사업결합 관련 초과취득대가	-	비한정	3,029,780	비한정

(주)인터파크렌터카 사업결합 관련 초과취득대가	2,110,180	비한정	2,219,217	비한정

고객관계	(주)아이마켓코리아 사업결합 관련 고객관계가치	152,688,374	7년~9년	170,028,910	8년~10년

(주)안연케어 사업결합 관련 고객관계가치	117,623,944	17년 2개월	124,475,824	18년 2개월

(주)인터파크큐브릿지 사업결합 관련 고객관계가치	-	5년 3개월	3,316,983	6년 3개월

가디언(주) 사업결합 관련 고객관계가치	-	5년 3개월	2,785,353	6년 3개월

브랜드명	(주)아이마켓코리아 사업결합 관련 브랜드가치	9,395,622	12년	10,179,996	13년

(4) 영업권을 포함하는 현금창출단위의 손상평가당기말과 전기말 현재 영업권은 연결실체의 부문별 구분단위인 현금흐름창출단위(집단)별로 다음과 같이 배분되었습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

(주)아이마켓코리아	5,105,211	5,105,211

(주)안연케어	11,255,468	11,255,468

(주)인터파크큐브릿지	-	5,796,411

기타	2,110,180	5,248,997

합 계	18,470,859	27,406,087

연결실체는 당기말 현재 보유하고 있는 영업권에 대한 손상검사를 수행하였습니다. 현금흐름창출단위의 회수가능액은 손상검사일 현재 사용가치 계산에 근거하여 결정되었으며, 사용가치는 경영진이 승인한 향후 5년간의 재무예산에 근거하여 추정하였습니다. (주)인터파크큐브릿지 영업권에 대하여 5,796,411천원, ㈜인터파크송인서적 영업권에 대하여 3,029,780천원, ㈜인터파크렌터카 영업권에 대하여 109,037천원의 손상차손을 인식하 였으며 기타영업외비용에 포함되어 있습니다(주석 32 참고).또한 영업권외에 고객관계 무형자산 중 (주)가디언 2,339,701천원, (주)인터파크큐브릿지 2,786,265천원을 손상차손 인식하여 기타영업외비용에 포함하였습니다. 이 외의 현금흐름창출단위는 회수가능액이 장부금액을 초과하여 손상을 인식하지 아니하였습니다. 연결실체는 매년 영업권의 손상여부를 검토하고 있으며, 경영진이 승인한 향후 5 년간의 재무예산에 근거하여 추정한 현금흐름에 각각의 현금창출단위별 위험을 반영한약 8.91% ~ 9.83% 의 할인율을 적용하여 계산한 사용가치로 측정하고 있습니다. 한편 재무예산 대상기간인 5년을 초과하는 기간에 발생할 것으로 예상되는 현금흐름에대해서는 연 0% 의 성장률이 지속될 것이라고 가정하여 추정하였습니다.

19. 기타금융부채

당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

통화선도	322,143	463,720

20. 매입채무및기타채무 당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	568,649,165	-	576,919,070	-

미지급금	52,738,807	-	66,051,858	-

미지급비용	14,478,026	-	14,422,688	10,000

보증금	203,600	543,055	1,040,788	202,200

합 계	636,069,598	543,055	658,434,404	212,200

21. 리스부채(1) 당기말 현재 리스부채의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	할인율	총장부금액	현재가치할인차금	순장부금액

부동산리스부채	1.9% ~ 6.5%	65,729,768	(2,897,836)	62,831,932

차량운반구리스부채	1,023,196	(31,204)	991,992

IT장비리스부채	4,478,748	-	4,478,748

소 계	71,231,712	(2,929,040)	68,302,672

유동성 대체	(15,800,364)

합 계	52,502,308

(2) 당기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

기초금액	-

회계정책 변경효과	68,211,178

발생	16,487,073

이자비용	1,997,175

처분	(1,763,385)

상환	(16,624,337)

환율변동효과	(5,032)

기말금액	68,302,672

(3) 당기말 현재 리스부채의 만기분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

3개월 미만	4,327,238

3개월 ~ 1년 미만	11,239,048

1년 ~ 5년 미만	38,880,120

5년 초과	16,373,961

당기말 현재 할인되지 않은 리스부채	70,820,367

당기말 현재 재무상태표에 인식된 리스부채	68,302,672

유동 리스부채	15,800,364

비유동 리스부채	52,502,308

(4) 당기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

리스부채의 상환	16,624,337

단기리스 및 소액자산에 대한 리스료	6,950,915

기타	48,802

리스의 총 현금유출	23,624,054

22. 차입금

( 1) 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	63,017,377	-	68,304,203	-

장기차입금	1,648,684	905,454	2,250,000	528,894

합 계	64,666,061	905,454	70,554,203	528,894

(2) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	연 이자율	당기말	전기말

원화단기차입금	한국증권금융(*1)	금융채(6M)+1.9%	32,650,000	36,620,000

한국증권금융(*2)	은행채AAA(6M) + 2.08%	5,704,818	3,454,818

한국씨티은행	NDC+1.4%~1.5%	11,040,000	12,500,000

신한은행	3.84~4.35%	4,290,000	4,070,000

KEB하나은행	3.62%	2,500,000	2,500,000

우리은행	KORIBOR(3M) + 1.62%	3,332,559	3,767,112

우리은행	KORIBOR(3M) + 1.78%	2,000,000	2,000,000

제주은행 외	3.41%~3.66%	1,500,000	2,449,199

외화단기차입금	우리은행	4.12%	-	943,074

합 계	63,017,377	68,304,203

(*1) 지배기업이 보유한 ㈜아이마켓코리아 발행주식 330만주와 (주)인터파크 발행주식 650만주를 담보로 제공하고 있습니다.(*2) 지배기업이 보유한 ㈜아이마켓코리아 발행주식 350만주를 담보로 제공하고 있습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	연 이자율	만기	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

원화장기차입금	신한은행	금융채(6M)+2.15%	2021.01.08	1,000,000	250,000	2,250,000	-

신한캐피탈 외	4.50% ~ 4.90%	2021.08.20	648,684	655,454	-	528,894

합 계	1,648,684	905,454	2,250,000	528,894

23. 이연수익 당기와 전기 중 이연수익의 변동내역과 유동성분류는 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

구 분	변동내역	유동성분류

기초	설정액	사용 액	기말	유동	비유동

고객충성제도관련이연수익	2,997,692	5,627,392	(7,197,309)	1,427,775	1,427,775	-

연결실체는 재화를 구매하는 고객에게 매출액의 일부를 보상점수로 부여하고, 보상점수에 배분된 대가는 재무상태표에서 이연수익으로 인식하고 있으며, 보상점수가 회수되고 보상을 제공할 의무를 이행하는 시점에서 보상점수에 배분된 대가를 수익으로 인식하고 있습니다. 보상점수의 공정가치는 회수되는 보상점수를 위해 제공되는 재화의 공정가치와 기대회수율을 고려하여 추정하고 있습니다.② 전기

(단위: 천원)

구 분	변동내역	유동성분류

기초	설정액	사용 액	연결범위변동(*2)	기말	유동(*1)	비유동(*2)

고객충성제도관련이연수익	3,046,477	10,018,410	(9,925,088)	(142,107)	2,997,692	2,997,692	-

(*1) 이연수익 중 유동성항목은 연결실체의 온라인쇼핑몰 부문이 운영하는 포인트제도와 관련하여 부여한 마일리지와 관련된 것으로서, 동 제도에 따라 부여된 마일리지는 6개월간 유효하므로 유동성 항목으로 분류하고 있습니다.(*2) (주)코레이트에서 운영하던 포인트제도로 (주)코레이트에 대한 지배력 상실로 인해 제거되었습니다.

24 . 기타부채 당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	52,086,261	-	55,161,727	-

예수금	103,759,759	-	136,538,810	-

부가세예수금	1,297,357	-	1,074,916	-

유급연차휴가부채	4,230,675	-	2,286,503	-

환불부채(*1, 2)	7,170,496	-	5,892,361	-

장기종업원급여부채	-	1,105,155	-	1,049,061

기부금약정부채	-	900,000	-	-

마일리지충당부채(*2)	55,110	-	-	-

충당부채	-	1,750,896	-	1,030,929

합 계	168,599,658	3,756,051	200,954,317	2,079,990

(*1) 기업회계기준서 제1115호의 적용으로 인하여 고객에게 제공하여야 하는 반품권에 대한 의무와 상품을 회수할 기업의 권리를 총액으로 인식하였습니다. (*2) 고객에게 부여하는 제3자와의 거래에 사용할 수 있는 포인트는 기업회계기준서 제1115호 하에서 받은 대가의 일부를 고객에게 환불하는 환불부채의 정의에 부합하여 환불부채로 재분류되었습니다.

25 . 퇴직급여제도

연결실체는 확정기여형 퇴직급여제도와 확정급여형 퇴직급여제도를 병행하여 운영하고 있습니다.

(1) 확정기여형 퇴직급여제도 연결실체는 자격을 갖춘 모든 임직원들을 위해 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고있습니다. 임직원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결실체가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.

연 결포괄손익계산서에 당기 중 인식된 총비 용 6,315 백만원 (전기: 6,752 백만원) 은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 연결실체가 퇴직급여제도 에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다.

(2) 확정급여형 퇴직급여제도1) 당기말과 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 순확정급여부채의 금액은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	25,011,624	24,028,055

사외적립자산의 공정가치	(25,945,326)	(24,451,228)

확정급여자산(*)	(2,546,540)	(1,498,922)

확정급여부채	1,612,838	1,075,749

(*) 연결실체 내 일부 제도의 초과적립액이 다른 제도의 확정급여채무를 결제하는데 사용될 수 있는 법적으로 집행 가능한 권리 및 결제할 의도가 없으므로 상계표시되지않았습니다.

2) 당기와 전기 중 순확정급여부채(자산)의 조정내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여부채

기초금액	24,028,055	(24,451,228)	(423,173)

당기 비용으로 인식 :

당기근무원가	3,463,760	-	3,463,760

이자원가(수익)	617,914	(639,427)	(21,513)

소 계	4,081,674	(639,427)	3,442,247

기타포괄손익으로 인식 :

재측정손실(이익)

- 보험수리적손익

(인구통계적 가정)	264	-	264

(재무적 가정)	(20,873)	-	(20,873)

(경험조정)	(120,439)	-	(120,439)

- 사외적립자산 손실(수익)	-	16,691	16,691

소 계	(141,048)	16,691	(124,357)

기타 :

납부한 기여금	-	(3,377,289)	(3,377,289)

급여 지급	(2,682,476)	2,049,535	(632,941)

확정기여형으로의 전환	(274,582)	456,393	181,811

소 계	(2,957,058)	(871,361)	(3,828,419)

기말잔액	25,011,624	(25,945,326)	(933,702)

② 전기

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여부채

기초금액	21,950,293	(20,569,317)	1,380,976

당기 비용으로 인식 :

당기근무원가	3,703,346	-	3,703,346

이자원가(수익)	629,124	(616,104)	13,020

소 계	4,332,470	(616,104)	3,716,366

기타포괄손익으로 인식 :

재측정손실(이익)

- 보험수리적손익

(인구통계적 가정)	-	-	-

(재무적 가정)	408,855	-	408,855

(경험조정)	212,004	-	212,004

- 사외적립자산 수익	-	286,312	286,312

소 계	620,859	286,312	907,171

기타 :

납부한 기여금	-	(5,393,277)	(5,393,277)

급여 지급	(2,274,807)	1,640,343	(634,464)

확정기여형으로의 전환	(200,815)	200,815	-

연결범위변동	(399,945)	-	(399,945)

소 계	(2,875,567)	(3,552,119)	(6,427,686)

기말잔액	24,028,055	(24,451,228)	(423,173)

3) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

예금 등	25,945,326	24,451,228

4) 당기와 전기 중 손익으로 인식된 비용은 연결포괄손익계산서에서 다음 항목으로 인식되었습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

매출원가	100,980	193,768

판매비와관리비	3,341,267	3,522,598

합 계	3,442,247	3,716,366

5) 당기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말

할인율	2.18%~3.32%	2.46% ~ 3.00%

기대임금상승률	3.23%~4.98%	3.61% ~ 5.28%

연결실체는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 할인률을 결정하였으며, 당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균 듀레이션은 각각 5.19년~10.26년 및 5.19년~8.27년입니다.

6) 민감도 분석당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	증가	감소

기대임금인상율의 1% P 변동	1,530,923	(1,379,501)

할인율의 1% P 변동	(1,354,920)	1,524,579

민감도분석에는 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는 않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.

26. 자본금 당기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말

발행할 주식의 총수	200,000,000 주	200,000,000 주

1주당 액면금액	500 원	500 원

발행한 주식의 수(보통주)	58,500,000 주	58,500,000 주

납입자본금	30,421,046,500 원	30,421,046,500 원

한편 지배기업은 이사회 결의에 따라 전기까지 자기주식 2,342,093주를 이익소각하였으며, 동 이익소각의 결과로 발행주식의 액면금액과 납입자본금이 일치하지 않습니다.

27. 기타불입자본

당기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

주식발행초과금	66,634,971	66,634,971

기타자본잉여금	58,696,646	56,482,503

주식선택권	-	1,847

자기주식(*)	(21,219,340)	(15,320,512)

자기주식처분손실	(21,812)	(21,812)

지분법자본변동	43,930	(40,167)

합 계	104,134,395	107,736,830

(*) 주가안정을 통한 주주가치 제고 및 주식선택권 행사 시 부여할 목적으로 보유하고 있습니다.

28. 기타자본구성요소당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

해외사업환산손익	(93,939)	(405,199)

연결실체에 속한 해외종속기업의 성과 및 순자산을 해외종속기업의 기능통화에서 연결실체의 표시통화(원화)로 환산함에 따라 발생하는 외환차이는 기타포괄손익에 직 접 인식되며 외화환산적립금에 누계됩니다. 29. 이익잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

법정적립금	1,488,010	1,216,045

미처분이익잉여금	156,605,082	164,842,089

합 계	158,093,092	166,058,134

(2) 당기와 전기 중 연결실체가 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.1) 당기

구 분	(주)인터파크홀딩스	(주)인터파크	(주)아이마켓코리아	(주)안연케어

1주당 배당금	50 원	100 원	450 원	114,500 원

배당주식수(*)	54,393,006 주	32,860,463 주	34,046,363 주	200,000 주

배당금총액	2,719,650 천원	3,286,046 천원	15,320,863 천원	22,900,000 천원

비지배지분에게 지급된 배당금	-	1,037,346 천원	8,849,863 천원	11,221,000 천원

(*) 배당기준일 현재 발행주식수에서 자기주식을 제외한 주식수입니다.

2) 전기

구 분	(주)인터파크홀딩스	(주)인터파크	(주)아이마켓코리아	(주)안연케어

1주당 배당금	50 원	150 원	350 원	102,500 원

배당주식수(*)	56,201,500 주	33,119,780 주	34,758,340 주	200,000 주

배당금총액	2,810,075 천원	4,967,967 천원	12,165,419 천원	20,500,000 천원

비지배지분에게 지급된 배당금	-	1,600,467 천원	7,132,419 천원	10,045,000 천원

(*) 배당기준일 현재 발행주식수에서 자기주식을 제외한 주식수입니다.

30. 매출 (1) 당기와 전기 중 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

주요 지리적 시장:

국내	2,976,678,742	3,010,680,239

베트남	171,434,509	186,579,205

기타(중국등)	264,220,575	243,646,856

합 계	3,412,333,826	3,440,906,300

주요 서비스 계열:

상품매출	3,115,893,139	3,121,368,233

제품매출	130,996	1,203,742

용역매출	12,655,309	15,661,603

공연수익	32,683,264	69,865,374

수수료수익	175,665,635	172,058,535

기타매출	75,305,483	60,748,813

합 계	3,412,333,826	3,440,906,300

수익 인식 시기:

한 시점에 이행	3,340,862,746	3,372,481,144

기간에 걸쳐 이행	71,471,080	68,425,156

합 계	3,412,333,826	3,440,906,300

(2) 연결실체는 당기의 용역매출과 관련하여 고객과의 계약이 체결되기 이전에 발생한 원가가 해당 계약과 직접 연관되며, 해당 계약의 실현가능성 및 회수가능성이 매우 높다고 판단하여, 해당원가를 재고자산 및 선급금으로 인식하였습니다. 해당 자산은 계약이 체결된 이후에 관련 매출이 발생하는 기간에 걸쳐 매출원가로 인식됩니다.

(3) 당기와 전기 중 기간에 걸쳐 인식하는 수익과 관련하여 인식한 계약이행원가의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

재고자산	선급금	재고자산	선급금

기초금액	1,063,642	5,264,830	-	10,079,053

발생	4,737,263	37,379,076	1,063,642	22,062,679

감소	(5,771,070)	(39,009,381)	-	(26,876,902)

기말금액	29,835	3,634,525	1,063,642	5,264,830

(4) 계약 잔액

당기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

계약자산	3,731,398	2,718,114

계약부채	15,225,114	19,797,243

전기말의 계약자산과 계약부채 중 당기 중 청구 및 수익으로 인식된 금액은 각각 2,718백만원 및 19,600백만원입니다.

31. 매출원가

당기와 전기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

상품매출원가	2,911,988,236	2,923,863,122

공연제작원가	29,795,804	70,615,253

수수료원가	45,156,888	49,309,875

기타원가	46,460,506	41,952,128

합 계	3,033,401,434	3,085,740,378

32. 판매비와관리비 당기와 전기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

급여	103,641,979	104,319,600

퇴직급여	9,095,265	9,612,168

복리후생비	14,190,838	15,812,285

여비교통비	2,171,046	2,790,948

접대비	1,632,528	1,760,712

통신비	2,354,223	2,699,588

수도광열비	696,025	829,638

세금과공과금	8,118,948	7,431,941

감가상각비	13,555,755	6,352,136

무형자산상각비	30,259,575	31,907,054

지급임차료	5,460,943	17,343,499

수선비	2,162,735	2,191,720

보험료	2,822,387	2,894,464

경상연구개발비	5,441,067	4,408,650

운반비	6,736,819	6,007,348

소모품비	1,396,303	1,141,787

지급수수료	51,696,507	50,763,369

광고선전비	17,233,709	14,768,195

판매촉진비	20,022,540	19,158,765

외주용역비	20,138,122	21,760,019

대손상각비	977,387	1,590,981

주식보상비용	31,198	211,579

전산비	7,160,125	7,081,849

단기 및 소액리스료	1,520,716	-

건물관리비	2,950,260	-

기타	2,301,264	2,364,012

합 계(*)	333,768,264	335,202,307

(*) 연결포괄손익계산서상의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

33. 비용의 성격별 분류 당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

상품 매입액 및 재고 변동액	2,902,672,968	2,915,528,971

종업원급여	143,001,837	142,611,559

감가상각비 및 무형자산상각비	55,733,742	44,890,503

세금과공과	8,492,023	7,640,922

지급임차료	6,715,582	24,603,156

지급수수료	99,263,111	116,049,998

판매촉진비 및 광고비	37,223,034	38,136,616

운반비	31,533,582	18,494,767

외주용역비	42,358,209	74,047,480

전산비	7,264,605	7,303,928

기타	32,911,005	31,634,785

합 계	3,367,169,698	3,420,942,685

34. 금융수익 및 금융비용

당기와 전기 중 금융비용 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

상각후원가측정 금융자산에 대한 이자수익	4,480,146	4,232,257

상각후원가측정 금융자산 처분이익	-	926,388

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	6,562,716	6,984,278

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익	9,458	107,232

외환차익	1,081,416	378,025

외화환산이익	34,361	20,753

배당수익	1,288,394	319,819

금융수익 합계	13,456,491	12,968,752

상각후원가측정 금융부채에 대한 이자비용	4,459,859	2,365,245

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	2,484,132	1,418,923

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실	422	-

외환차손	1,367,950	298,360

외화환산손실	77,801	131,298

금융비용 합계	8,390,164	4,213,826

순금융수익(비용)	5,066,327	8,754,926

35. 기 타영업외수익 및 기타영업외비용 (1) 당기와 전기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

외환차익	3,927,884	3,126,849

외화환산이익	317,517	630,078

통화선도거래이익	2,443,619	1,561,934

통화선도평가이익	492,226	224,709

옵션평가이익	785,574	-

종속기업투자주식처분이익	-	-

관계기업투자주식처분이익	2,000	287,290

당기손익인식금융부채평가이익	-	-

유형자산처분이익	45,683	735,990

무형자산처분이익	16,303	-

기타대손충당금환입	45,788	783,443

기타	672,471	2,841,081

합 계	8,749,065	10,191,374

(2) 당기와 전기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

외환차손	2,110,759	2,286,559

외화환산손실	406,820	314,560

통화선도거래손실	6,338,912	4,165,266

통화선도평가손실	322,143	463,720

종속기업투자주식처분손실	277,175	175,581

관계기업투자주식손상차손	2,528,772	4,903,577

관계기업투자주식처분손실	258,886	81,737

유형자산처분손실	121,253	214,013

무형자산처분손실	239,780	1,933,311

무형자산손상차손	14,061,195	8,105,531

기부금	2,090,464	901,933

기타의대손상각비	4,928,328	2,477,947

기타	808,748	1,745,509

합 계	34,493,235	27,769,244

36. 주식기준보상(1) 지배기업

당기말 현재 지배기업의 주식선택권의 잔존 발행내역 및 미행사수량은 다음과 같습니다.

구 분	16차

부여일	2012.03.28

행사만기	2019.03.27

최초 부여수량	68,000주

당 기 초 미행사수량	1,126주

당 기 중 소멸수량	(1,126)주

당 기 중 행사수량	-

당 기 말 현재 미행사수량	-

(2) ㈜인터파크와 그 종속기업의 종업원주식선택권 제도 ㈜인터파크와 그 종속기업은 블랙-솔즈 모형에 따라 주식선택권의 공정가치를 산정하였으며, 당기말 현재 주요 회사의 잔여 주식선택권의 가득 조건 및 모형에 적용된 변수는 다음과 같 습 니 다 .

구 분	9차	10차

부여 주식수	1,234주	764,000주

부여일	2013.03.21	2013.03.21

가득기간	1년	2년

부여일 공정가치	641원	925원

행사가격	5,000원	4,800원

기대변동성	30%	30%

기대행사기간	2년	3년

옵션만기	2021.03.20	2022.03.20

무위험이자율	2.59%	2.59%

(3) ㈜아 이마켓코리아와 그 종속기업의 종업원주식선택권 제도 ㈜아이마켓코리아와 그 종속기업은 블랙-솔즈 모형 및 이항모형에 따라 주식선택권의 공정가치를 산정하였으며, 당기말 현재 주요 회사의 잔여 주식선택권의 가득 조건및 모형에 적용된 변수는 다음과 같 습 니 다 .

(단위: 원)

구 분	(주)아이마켓코리아	(주)인터파크큐브릿지	가디언(주)

3차	4차	1차	2차	3차

부여수량	262,000주	2,005,000주	3,275,000주	4,000주	5,060주	4,220주

행사 및 취소수량	35,500주	860,000주	1,410,000주	1,800주	2,300주	1,070주

잔여수량	226,500주	1,145,000주	1,865,000주	2,200주	2,760주	3,150주

행사가능주식수	226,500주	1,145,000주	-	2,200주	2,760주	-

부여일	2016년 03월 29일	2017년 09월 27일	2018년 03월 19일	2016년 03월 28일	2017년 03월 24일	2018년 03월 22일

가득기간	부여일로부터 2년

부여일 주식가격	19,250	49	49	131,317	131,831	84,692

행사가격	20,000	118	118	92,000	92,000	92,000

기대변동성	30.74%	22.39%	22.25%	24.66%	22.49%	29.30%

옵션만기	2021년 03월 28일	2022년 09월 27일	2023년 03월 19일	2023년 03월 27일	2024년 03월 23일	2025년 03월 22일

무위험이자율	1.48%	1.85%	2.09%	1.59%	1.87%	2.43%

(4) 연결실체가 주식선택권의 부여로 인하여 당기 비용으로 인식한 금액과 당기 이후에 비용으로 인식할 보상원가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	보상원가

당기 인식된 보상원가	31,198

당기말 누적보상원가	936,152

당기말 잔여보상원가	8,188

37 . 법인세 (1) 당기와 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

당기법인세:

당기법인세부담액	21,588,141	13,751,964

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	316,355	3,941,897

소 계	21,904,496	17,693,861

이연법인세비용:

이연법인세변동액	(4,354,157)	(3,650,916)

법인세비용	17,550,339	14,042,945

(2) 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

법인세비용차감전순이익	24,057,707	9,848,282

적용세율에 따른 법인세비용	5,359,965	2,144,622

조정사항:

비과세수익 및 비공제비용으로 인한 효과	2,218,179	1,896,458

세액공제 및 감면	(572,820)	-

실현가능성이 없는 이연법인세의 변동	6,784,923	6,417,147

과거기간 법인세 납부액 등	3,760,092	3,584,718

소 계	12,190,374	11,898,323

당기손익으로 인식된 법인세비용	17,550,339	14,042,945

유효세율	72.95%	142.59%

(3) 당기와 전기 중 자본에 직접 인식되는 항목과 관련한 법인세는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

반영 전	법인세효과	반영 후	반영 전	법인세효과	반영 후

순확정급여부채의 재측정요소	(2,464)	542	(1,922)	(854,120)	213,150	(640,970)

기타포괄손익-공정가치측정지분증권의 공정가치 변동	(691,166)	152,057	(539,110)	(1,044,157)	229,715	(814,442)

회계정책 변경 효과	-	-	-	9,765,308	(2,288,089)	7,477,219

(4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

구 분	기초	당기손익반영	기타포괄손익	기말

재고자산평가손실	417,327	393,258	-	810,585

대손충당금	1,086,227	989,728	2,075,955

장단기투자자산	(320,341)	(620,359)	152,057	(788,643)

퇴직급여충당부채	4,384,477	654,401	542	5,039,420

종속및관계기업투자	115,712	(1,841,184)	-	(1,725,472)

유급연차휴가	435,096	66,912	-	502,008

종업원급여	1,338	5,359	-	6,697

이연수익	646,631	(332,604)	-	314,027

환불부채	8,314	1,705	-	10,019

금융보증부채	65,918	(65,918)	-	-

미지급비용	422,461	852,506	-	1,274,967

고객관계	(69,874,192)	5,918,625	-	(63,955,567)

브랜드	(2,463,620)	189,788	-	(2,273,832)

퇴직보험료	(4,258,341)	(515,042)	-	(4,773,383)

외화환산손익	(3,825)	16,154	-	12,329

일시상각충당금	(5,863)	2,100	-	(3,763)

확정기여형퇴직급여	7,295	5,659	-	12,954

기타	5,935,331	(1,366,931)	-	4,568,400

합 계	(63,400,055)	4,354,157	152,599	(58,893,299)

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초	회계정책변경효과	당기손익반영	기타포괄손익	기말

재고자산평가손실	516,309	-	(98,982)	-	417,327

대손충당금	5,159,312	-	(4,073,085)	-	1,086,227

장단기투자자산	1,844,322	(1,695,544)	(698,834)	229,715	(320,341)

퇴직급여충당부채	4,125,339	-	112,051	147,087	4,384,477

종속및관계기업투자	116,191	-	(479)	-	115,712

유급연차휴가	339,064	-	96,032	-	435,096

종업원급여	31,196	-	(29,858)	-	1,338

이연수익	641,412	-	5,219	-	646,631

환불부채	5,401	-	2,913	-	8,314

금융보증부채	60,594	-	5,324	-	65,918

미지급비용	483,926	-	(61,465)	-	422,461

고객관계	(75,792,817)	-	5,918,625	-	(69,874,192)

브랜드	(2,653,408)	-	189,788	-	(2,463,620)

퇴직보험료	(4,018,567)	-	(305,837)	66,063	(4,258,341)

외화환산손익	252,273	-	(256,098)	-	(3,825)

일시상각충당금	(7,966)	-	2,103	-	(5,863)

확정기여형퇴직급여	11,833	-	(4,538)	-	7,295

기타	3,679,839	(592,545)	2,848,037	-	5,935,331

합 계	(65,205,747)	(2,288,089)	3,650,916	442,865	(63,400,055)

(5) 당기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

종속기업및관계기업 투자주식	173,541,689

기타	3,905,771

이월결손금(2026년~2029년 소멸)	73,831,177

합 계	251,278,637

38. 주당손익 주당이익은 보통주 및 희석성 잠재적 보통주 1주에 대한 지배기업 소유주지분순이익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다. (1) 기본주당손실

(단위: 원, 주)

구 분	당기	전기

지배기업소유주지분 당기순손실	(4,763,069,101)	(8,668,590,124)

가중평균유통보통주식수(*)	53,625,714	55,997,422

기본주당손실	(89)	(155)

(*) 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당기	전기

기초발행보통주식수	54,393,006	56,200,000

자기주식효과	(767,292)	(202,578)

가중평균유통보통주식수	53,625,714	55,997,422

(2) 희석주당손실당기와 전기 중 희석화 효과가 발생하지 아니하여 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다.

(3) 다음의 잠재적 보통주식은 희석효과가 없으므로 희석주당이익을 계산할 때 가중평균보통주식수에서 제외되었으나, 잠재적으로 미래에 기본주당이익을 희석할 수 있습니다.

(단위: 주)

구 분	당기말	전기말

주식선택권	-	1,126

39. 현금흐름표

(1) 비현금거래당기와 전기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

선급금 등의 유무형자산으로의 대체	-	51,923

유형자산 취득 관련 미지급금 증가(감소)	(1,795,064)	1,748,843

(2) 재무활동현금흐름당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금변동	기말

단기차입금	68,304,203	(5,254,602)	(32,224)	63,017,377

장기차입금(유동성포함)	2,778,894	(694,968)	470,212	2,554,138

리스부채	-	(16,624,337)	84,927,009	68,302,672

합 계	71,083,097	(22,573,907)	85,364,997	133,874,187

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금변동	기말

단기차입금	56,006,779	13,423,281	(1,125,857)	68,304,203

장기차입금(유동성포함)	3,250,000	(2,354,069)	1,882,963	2,778,894

사채	10,000	(10,000)	-	-

합 계	59,266,779	11,059,212	757,106	71,083,097

40. 우발부채 및 주요 약정사항

(1) 연결실체가 피고로 계류 중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	소송가액	현황

손해배상(개인정보 침해)	2,525,200	진행 중

원상복구공사비 청구	44,313	진행 중

연결실체는 위 소송이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

(2) 당기말 현 재 지배기 업과 관련한 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	거래은행	약정한도	실행금액

차입한도약정	우리은행	6,500,000	5,332,559

한국증권금융(*)	15,000,000	5,704,818

합 계	21,500,000	11,037,377

(*) 상기 차입약정과 관련하여 당 기 말 현재 지배기업은 종속기업 ㈜아이마켓코리아 발행주식 350만주 를 담보로 제공하고 있습니다.( 담보제공금액: 36,400백 만원 )

(3) 당 기말 현재 ㈜인터파크 및 그 종속기업과 관련한 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD, 천HKD)

구분	통화	한도액	실행금액	금융기관

보증보험	KRW	32,912,475	32,912,475	서울보증보험

전자상거래 지급보증	KRW	1,000,000	39,185

이행지급보증보험	KRW	1,551,474	1,551,474

공탁보증보험	KRW	26,000	26,000

법인신용카드	KRW	3,000,000	1,187,520	한국씨티은행

법인신용카드	KRW	20,000,000	5,952,392	신한카드

보증서발급	KRW	2,000,000	2,000,000	신한은행

연대보증	KRW	2,000,000	1,250,000

상품대 보증(*1)	KRW	600,000	505,000	IBK기업은행

거래처 질권 설정(*1)	KRW	590,000	590,000

외화지급보증(*1)	HKD	1,480	1,480

USD	18	18

담보대출약정(*2)	KRW	39,000,000	32,650,000	한국증권금융

차량구매대출	KRW	2,500,000	1,304,138	신한캐피탈

(*1) 종속기업인 ㈜인터파크의 단기금융상품을 담보로 보증을 제공받고 있습니다. (*2) 당기말 현재 상기 차입금과 관련하여 지배기업이 보유한 ㈜인터파크 주식 650만주 와 ㈜아이마켓코리아 주식 330만주가 담보로 제공되어 있습니다. (담보제공금액 : 66,950백만원)

또 한 , 종속기업인 ㈜인터파크는 당기말 현재 성남시 수정구 금토동 소재의 판교 제2테크노밸리 도시첨단산업단지 용지매매계약을 인터파크컨소시엄으로 체결하였고, 컨소시엄 내의 각 매수인은 분담비율에 따라 매매대금을 부담하여야 합니다. 매매대 금 (58,698백만원)에 대한 각 매수인 분담비율은 인터파크(52.99%), ㈜테너지(18.59%), ㈜유웨이어플라이(16.24%), ㈜스페이스솔루션(12.18%)이며 컨소시엄내의 각 매수인은 상호간의 지급의무에 대한 연대책임을 부담하고 있습니다.

(4) 당기말 현재 ㈜아이마켓코리아와 그 종속기업과 관련한 금융기관 약정사항은다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD)

구 분	통화	약정한도	실행금액	금융기관

당좌 및 일반대출	KRW	43,500,000	17,830,000	신한은행 등

L/C(*1)	KRW	20,000,000	481,758	씨티은행

USD	33,000	1,898	신한은행 등

전자외상매출채권담보대출	KRW	187,000,000	65,720,625	신한은행 등

통화선도계약	USD	16,900	-	씨티은행

외국환거래약정	USD	16,950	1,835	신한은행 등

기타원화지급보증(*1)	KRW	8,000,000	1,000,000	우리은행

이행지급보증 등(*2)	KRW	28,165,210	9,200,636	서울보증보험

구매카드(*1)	KRW	15,000,000	9,504,591	삼성카드

(*1) 상품의 구매와 관련한 금융기관과의 약정입니다. (*2) 상품의 판매와 관련한 금융기관과의 약정입니다.

(5) 공연투자와 관련한 정산 약정연결실체는 당기말 현재 영화 및 공연제작과 관련한 다수의 공연투자 계약을 체결하고 있습니다. 동 계약에 의하여 연결실체가 지급한 제작비는 공연투자자산으로 인식하고 있으며, 영화 및 공연제작이 완료된 후 발생하는 수익은 약정된 비율에 따라 정산이 이루어져 매출액으로 인식하고 있습니다.(6) ㈜인터파크씨어터 관리운영권종속기업인 ㈜인터파크씨어터는 2007년 11월 29일 서울특별시와 체결한 대중음악 및 뮤지컬공연장 민간투자시설사업 실시협약에 따라 사업시행자로 선정되었습니다. 이후 2011년 10월 31일 공연장 및 부속시설은 건설이 완공되어 최초의 실시협약에 따라 해당 공연장 및 부속시설은 서울특별시에 귀속되었습니다. 한편, ㈜인터파크씨어터는 운영개시일로부터 20년간 관리운영권을 가지며 운영기간 종료 후에는 공연장 및 부속시설의 사용권 및 관리운영권을 서울특별시에 이전하기로 되어있습니다. (7) ㈜아이마켓코리아는 ㈜안연케어의 경영성과가 주주간 약정에서 규정한 기준을 충족하지 못하는 경우, 해당 종속기업 주식을 다른 주주에게 매도할 수 있는 권리를 가지고 있습니다.

41. 특수관계자 (1) 당기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

관계기업 및 공동지배기업	직접 지분보유	㈜인터파크비즈마켓, ㈜징기프트

간접 지분보유	㈜ 인터파크씨엔이, ㈜레미제라블코리아, ㈜개똥이네, PT RESERVASI GLOBAL INDONESIA, Interpark Tour Japan Co., Ltd. (이상, ㈜인터파크를 통하여 보유)에어로젤애플리케이션그룹㈜, ㈜코레이트 (이상, ㈜아이마켓코리아를 통하여 보유), ㈜비즈마켓렌탈, BEIJING YTPKWT CO., LTD 등 (이상, ㈜인터파크비즈마켓을 통하여 보유)PT RESERVASI GLOBAL DIGITAL (이상, PT Reservasi global Indonesia를 통하여 보유),

그 밖의 특수관계자	재단법인 카오스 등

(2) 당기와 전기 중 특수관계자 거래 내역 은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	매출 등	재고자산 매입	기타비용

당기	전기	당기	전기	당기	전기

관계기업 및 공동지배기업 :

(주)인터파크비즈마켓	3,608,652	3,478,750	1,075,307	2,419,452	96,475	158,758

(주)세류페이퍼(*)	-	21,234,652	-	124,303	-	10,837

(주)레미제라블코리아	256,289	61,148	-	-	-	-

PT Reservasi Global Digital	-	-	-	-	-	160,000

컴퍼니케이파트너스 농림축산투자조합	-	274,820	-	-	-	-

(주)개똥이네	34,655	21,267	-	-	-	87

(주)코레이트	222	93,846	490,925	215,272	-	-

(주) 인터파크씨엔이	31,971	-	-	-	7,680	-

기타의 특수관계자 :

재단법인 카오스	211,463	600	-	106,402	621,890	680,000

(주)옐로페이(*)	-	43,592	-	-	-	-

합 계	4,143,252	25,208,675	1,566,232	2,865,429	726,045	1,009,682

(*) 전기 중 지배력 상실 등의 사유로 특수관계자범위에서 제외되었으며, 특수관계자 범위에서 제외되기 전의 거래내역입니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

당기말	전기말	당기말	전기말	당기말	전기말	당기말	전기말

관계기업 및 공동지배기업:

㈜인터파크비즈마켓	360,921	360,262	-	463,183	34,499	341,226	4,739	32,277

㈜인터파크씨엔이	592	-	3,475	-	106	-	840	-

㈜개똥이네	6,602	3,082	401,059	400,857	-	-	-	-

㈜코레이트	-	-	-	-	188,539	100,760	-	-

기타의 특수관계자:

재단법인 카오스	-	-	51,359	-	-	-	6,915	4,435

합 계	368,115	363,344	455,893	864,040	223,144	441,986	12,494	36,712

(4) 당기말 현재 ㈜세류페이퍼가 ㈜아이마켓코리아로부터 구매하는 물품대가의 지급과 관련하여, 연결실체의 특수관계자인 ㈜인터파크비즈마켓이 ㈜세류페이퍼에게 150억원 한도의 지급보증을 제공하고 있습니다.

(5) 당기 중 연결실체의 특수관계자와의 지분거래는 없으며 전기 중 지분거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	거래내역	금액

지분처분	유니온글로벌CG조합	투자금의 회수	601,501

지분처분	(주)코레이트	관계기업으로 대체	1,996,655

지분취득	(주)코레이트	종속기업에서 대체	1,828,137

출자전환	1,273,575

(6) 당기와 전기 중 지배기업의 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

단기종업원급여	735,930	888,640

퇴직급여	53,250	66,554

합 계	789,180	955,194

42. 금융상품 의 범주별 분류

연결실체의 당기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. ① 당기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

단기투자자산	-	210,240,280	-	-	210,240,280

장기투자자산	-	22,000	-	-	22,000

통화선도	-	1,277,800	-	-	1,277,800

지분증권	-	-	6,083,873	-	6,083,873

출자금	-	41,079,390	-	-	41,079,390

공연투자자산	-	6,417,357	-	-	6,417,357

소 계	-	259,036,827	6,083,873	-	265,120,700

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	143,135,378	-	-	-	143,135,378

매출채권	499,327,068	-	-	-	499,327,068

기타수취채권	98,564,498	-	-	-	98,564,498

리스채권	5,053,192	-	-	-	5,053,192

단기투자자산	97,959,296	-	-	-	97,959,296

장기투자자산	2,388,466	-	-	-	2,388,466

국공채	200,408	-	-	-	200,408

소 계	846,628,306	-	-	-	846,628,306

금융자산 합계	846,628,306	259,036,827	6,083,873	-	1,111,749,006

공정가치로 측정되는 금융부채:

통화선도	-	322,143	-	-	322,143

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무	-	-	-	568,649,165	568,649,165

기타지급채무	-	-	-	67,963,488	67,963,488

예수금	-	-	-	99,233,372	99,233,372

선수금	-	-	-	35,531,676	35,531,676

리스부채	-	-	-	68,302,672	68,302,672

차입금	-	-	-	65,571,515	65,571,515

고객예치금	-	-	-	78,885,183	78,885,183

금융부채 합계	-	322,143	-	984,137,071	984,459,214

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

단기투자자산	-	178,482,343	-	-	178,482,343

장기투자자산	-	140,783	-	-	140,783

통화선도	-	224,709	-	-	224,709

지분증권	-	-	4,624,611	-	4,624,611

출자금	-	36,862,226	-	-	36,862,226

공연투자자산	-	4,487,490	-	-	4,487,490

소 계	-	220,197,551	4,624,611	-	224,822,162

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	168,076,807	-	-	-	168,076,807

매출채권	476,238,335	-	-	-	476,238,335

기타수취채권	123,094,818	-	-	-	123,094,818

기타자산	46,096,417	-	-	-	46,096,417

단기투자자산	69,083,304	-	-	-	69,083,304

장기투자자산	201,853	-	-	-	201,853

국공채	200,509	-	-	-	200,509

소 계	882,992,043	-	-	-	882,992,043

금융자산 합계	882,992,043	220,197,551	4,624,611	-	1,107,814,205

공정가치로 측정되는 금융부채:

통화선도	-	463,720	-	-	463,720

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무	-	-	-	576,919,070	576,919,070

기타지급채무	-	-	-	81,727,534	81,727,534

예수금(*)	-	-	-	131,185,316	131,185,316

선수금(*)	-	-	-	38,561,958	38,561,958

차입금	-	-	-	71,083,097	71,083,097

고객예치금	-	-	-	75,133,005	75,133,005

금융부채 합계	-	463,720	-	974,609,980	974,609,980

(*) 비교표시 된 전기말 주석은 당기말 주석과의 비교를 용이하게 하기 위하여 당기말 주석의 표시방법에 따라 재분류되었습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순이익이나 순자산가액에 영향을 미치지 아니합니다.

43. 금융위험관리 (1) 자본위험관리연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 연결실체는 자사주 및 배당관리 등의 정책을 사용하고 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 총부채 및 총자본은 당기 연결재무상태표의 금액을 기준으로 계산합니다.

연결실체는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아니며, 내부관리목적으로 자본조달비용과 각 자본항목과 관련된 위험을 검토하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

부채	1,110,465,400	1,095,183,390

자본	669,586,510	714,481,098

부채비율	165.84%	153.28%

(2) 금융위험관리 연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 시장위험, 유동성위험을 포함한 다양한 금융위험에 노출되어 있으며, 이러한 위험의 영향을 최소화시키고자 합니다. 연결실체의 금융위험관리는 연결실체 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 리스크의 유형과 그 측정 방법 등에 대하여 리스크 유형별로 관리원칙 및 관리방법을 규정하고 지속적으로 정책의 준수와 위험노출정도를 검토하고 있습니다.

1) 신용위험신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

연결실체는 개별적으로 손상검사를 수행하는 일부 채권을 제외하고는 과거 경험상 회수기일이 1년 이상 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 1년이 경과한 모든 채권에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. 개별적으로 손상검사를 수행하는 일부 채권 및 1년 이내의 채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험, 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기위해 연결실체는 신용도가 높은 금융기관들과만 거래를 하고 있습니다. 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출금액은 각 금융자산의 장부금액과 동일합니다.

당기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

현금성자산	143,135,378	168,033,290

단기투자자산	308,199,576	247,565,647

장기투자자산	2,410,466	342,636

통화선도	1,277,800	224,709

지분증권	6,083,873	4,624,611

출자금	41,079,390	36,862,226

공연투자자산	6,417,357	4,487,490

매출채권	499,327,068	476,238,335

기타수취채권	98,943,144	123,094,818

기타자산	5,053,192	46,096,417

국공채	200,408	200,509

합 계	1,112,127,652	1,107,770,688

2) 시장위험연결실체는 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동되는 시장위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 가격위험으로 구성됩니다.① 이자율위험 연결실체는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 내부적으로 이자율 1%P 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 연결실체 변동금리부 차입금의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

단기차입금	63,017,377	62,411,930

장기차입금(유동성포함)	2,554,138	2,225,000

당기말과 전기말 현재 변동금리부 차입금과 관련하여 이자율이 1%P 변동하는 경우 당기와 전기의 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

1% P 증가	1% P 감소	1% P 증가	1% P 감소

세전손익의 증가(감소)	(65,572)	65,572	(646,369)	646,369

② 외화위험관리

연결실체는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있으며, 환율변동으로 인한 위험의 노출정도는 통화선도계약을 활용하여 승인된 정책에서 정하는 한도 내에서 관리하고 있습니다. 당기말 현재 우리은행 외 4개은행과 체결하고 있는 선물환 계약내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: 천, 원화단위: 천원)

매 입	매 도	약정환율(원)	계약건수(건)

통화	금액	통화	금액

KRW	48,018,501	USD	41,373	1,100.40~1,203.75	56

KRW	4,868,230	EUR	3,718	1,283.63~1,331.42	15

KRW	138,569	JPY	12,980	10.6211~10.9710	5

KRW	101,293	CNY	608	166.60~166.60	1

USD	2,574	KRW	2,989,012	1,154.40~1,172.20	6

CNY	11,332	KRW	1,879,807	164.62~168.28	6

JPY	21,656	KRW	237,455	10.6844~11.1816	4

당기말 현재 연결실체의 화폐성 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: 천, 원화단위: 천원)

통화	자 산	부 채

현지통화	원화환산	현지통화	원화환산

USD	27,305	31,613,198	6,268	7,170,074

JPY	1,200	12,760	5,275	56,095

CNH	72,220	11,969,793	28,109	4,658,748

EUR	1,441	1,869,659	51	66,770

VND	308,863,017	15,443,151	331,020,472	16,551,024

SGD	-	238	5	4,213

MYR	-	-	-	18

당기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시, 동 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

통화	10% 상승시	10% 하락시

USD	2,691,099	(2,691,099)

JPY	(4,333)	4,333

CNH	731,104	(731,104)

EUR	180,289	(180,289)

VND	(110,787)	110,787

SGD	(397)	397

MYR	(2)	2

3) 유동성위험유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결실체의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결실체는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.

당기말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 계약상 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	3개월 ~ 1년미만	1 ~ 5년미만

매입채무	568,649,165	573,440,927	573,440,927	-

기타채무	67,963,488	66,361,299	64,982,171	1,379,128

예수금	99,233,372	99,233,372	99,233,372	-

선수금	35,531,676	35,531,676	35,531,676	-

고객예치금	78,885,183	78,885,183	78,885,183	-

차입금	65,571,515	66,170,293	65,600,213	570,080

통화선도	322,143	322,143	322,143	-

합 계	916,156,542	919,944,893	917,995,685	1,949,208

(3) 금융상품의 공정가치

1) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.- 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다.- 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하여 할인된 현금흐름 분석을 수행하며, 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하고 있습니다.- (상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석을 포함한 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니 다.

2 ) 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. - 수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격- 수준 2: 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함- 수준 3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다음 표는 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

① 당기말

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

통화선도	-	492,226	785,574	1,277,800

단기투자자산	-	210,240,280	-	210,240,280

장기투자자산	-	22,000	-	22,000

지분증권	-	-	-	-

공연투자자산	-	-	6,417,357	6,417,357

출자금	-	-	41,079,390	41,079,390

소 계	-	210,754,506	48,282,321	259,036,827

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품:

지분증권	-	-	6,083,873	6,083,873

금융자산 합계	-	210,754,506	54,366,194	265,120,700

당기손익-공정가치 측정 금융부채:

통화선도	-	322,143	-	322,143

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

통화선도	-	224,709	-	224,709

단기투자자산	-	178,482,343	-	178,482,343

장기투자자산	-	-	140,783	140,783

공연투자자산	-	-	4,487,490	4,487,490

출자금	-	-	36,862,226	36,862,226

소 계	-	178,707,052	41,490,499	220,197,551

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품:

지분증권	-	-	4,624,611	4,624,611

금융자산 합계	-	178,707,052	46,115,110	224,822,162

당기손익-공정가치 측정 금융부채:

통화선도	-	463,720	-	463,720

당기 및 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없습니다.

연결실체가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다. 3) 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 수준 2와 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	가치평가기법	투입변수	공정가치 측정과 유의적이지만관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

전환상환우선주(장기투자자산)	유사기업비교법	주가순자산비율	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.- 주가순자산비율이 높아지는(낮아지는) 경우- 주가변동성이 높아지는(낮아지는) 경우

옵션가격결정모형	주가 변동성

통화선도	시장접근법	-

공연투자자산	자산가치법(*)	자산가치	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)합니다.- 자산가치가 높아지는(낮아지는) 경우

출자금	자산가치법(*)	자산가치	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)합니다.- 자산가치가 높아지는(낮아지는) 경우

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산:

지분증권	현금흐름할인모형	영구성장률, 가중평균자본비용 등	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)합니다.- 영구성장률이 높아지는(낮아지는) 경우- 가중평균자본비용이 낮아지는(높아지는) 경우

당기손익-공정가치 측정 금융부채:

통화선도	시장접근법	-

(*) 순자산가치가 공정가치와 유의적인 차이가 없을 것으로 판단하여 순자산가치를사용하여 평가하였습니다.

4) 당기 중 수준3 공정가치의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	평가	기말

당기손익-공정가치평가 금융자산:

출자금	37,525,456	5,197,049	(3,186,730)	1,543,615	41,079,390

공연투자자산	4,487,490	7,583,930	(5,654,062)	-	6,417,358

기타포괄손익-공정가치평가 금융자산:

지분증권	4,102,164	2,752,003	-	(770,294)	6,083,873

합 계	46,115,110	15,532,982	(8,363,155)	295,683	53,580,620

5) 연결실체가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.

(4) 금융자산과 금융부채의 상계

당기말 현재 실행가능한 일괄상계약정의 적용을 받는 금융자산 및 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상계대상자산ㆍ부채 총액	상계된자산ㆍ부채 총액	연결재무상태표 상 순액

매출채권	55,736,483	(37,587,465)	18,149,018

매입채무	4,042,905	(37,587,465)	(33,544,560)