그래디언트 분기보고서 (2018.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 지배기업의 개요주식회사 인터파크홀딩스(이하 "지배기업")는 1997년 10월 1일에 설립되어, 2006년 12월 1일을 기준으로 기존 사업부문 중 쇼핑몰, 도서, 티켓 및 여행사업부문을 물적분할하였으며, 당분기말 현재 지주회사로서 자회사에 대한 지원 및 관리를 주요 사업으로 하고 있습니다.지배기업은 1999년 4월 28일 회사의 상호를 데이콤인터파크 주식회사에서 주식회사인터파크로 변경하였고, 1999년 7월 1일에 주식을 한국거래소가 개설한 KRX 코스닥 시장에 상장하였습니다. 또한 1999년 11월 15일 액면 5,000원의 주식을 500원으로 액면분할하였습니다. 한편, 지배기업은 2015년 3월 26일자로 사명을 주식회사 인터파크홀딩스로 변경하였으며, 서울특별시 강남구 삼성로 512에 본사를 두고 있습니다.지배기업의 설립 시 자본금은 1,000백만원이었으나 수차례의 유ㆍ무상증자를 거쳐 당분기말 현재 지배기업의 자본금은 30,421백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지 분 율(%)

대표이사와 그의 특수관계자	21,068,625	36.01

기 타	35,131,375	60.06

자 기 주 식	2,300,000	3.93

합 계	58,500,000	100.00

2. 재무제표의 작성기준 (1) 회계기준의 적용 지 배 기 업 과 종속기업(이하 "연결실체")의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1115호와 기업회계기준서 제1109호 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표에 사용된 것과 동일합니다.

3. 주요 회계정책 연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2017년 12월 31일로 종료하는회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다.(1) 회계정책의 변경연결실체는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는수익'과 제1109호 '금융상품', 제1102호 '주식기준보상', 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가'를 최초로 적용하였습니다. ① 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약' 기업회계기준해석서 제2031호 '수익:광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 실무적 간편법 적용 없이 소급 적용하여, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일(2018년 1월 1일)에 인식하였습니다. 이에 따라, 변경 전에 유효했던 기업회계기준서 제1011호, 제1018호 및 관련 해석서와 비교하여, 이 기준서를 적용하면서 2017년에 영향을 받는 각 재무제표 항목에 대해 공시하였습니다.2018년 1월 1일의 이익잉여금에 반영된 기업회계기준서 제1115호 도입에 따른 세후전환효과는 중요하지 않습니다.

당사가 제공하는 재화와 용역과 관련된 유의적인 신규 회계정책의 내용은 다음과 같습니다.

① 계약 식별기업회계기준서 제1115호는 계약의 상대방이 고객인 경우에만 그 계약(리스계약, 보험계약, 금융상품 계약 등 제외)에 적용하며, 다음의 기준을 모두 충족하는 경우에만 고객과의 계약으로 회계처리 합니다. - 계약 당사자들이 계약을 (서면으로, 구두로, 그 밖의 사업 관행에 따라) 승인하고 각자의 의무를 수행하기로 확약한다.

- 이전할 재화나 용역과 관련된 각 당사자의 권리를 식별할 수 있다.

- 이전할 재화나 용역의 지급조건을 식별할 수 있다.

- 계약에 상업적 실질이 있다(계약의 결과로 기업의 미래 현금흐름의 위험, 시기, 금액이 변동될 것으로 예상된다).

- 고객에게 이전할 재화나 용역에 대하여 받을 권리를 갖게 될 대가의 회수 가능성이높다.

② 수행의무 식별하나의 계약은 고객에게 재화나 용역을 이전하는 여러 약속을 포함하며, 그 재화나 용역이 구별된다면 약속은 수행의무로서 별도로 회계처리됩니다. 고객이 재화나 용역 그 자체에서나 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 효익을 얻을 수 있고, 그 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 재화나 용역은 구별됩니다.

③ 거래가격 산정거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액이며, 다음의 사항이 미치는 영향을 고려하여 산정됩니다.- 변동대가와 변동대가의 추정치의 제약

- 계약에 있는 유의적인 금융요소- 비현금대가

- 고객에게 지급할 대가

④ 거래가격을 수행의무에 배분거래가격은 계약에서 약속한 각 구별되는 재화나 용역의 상대적 개별 판매가격을 기준으로 각 수행의무에 배분되며, 개별 판매가격을 관측할 수 없는 경우 추정해야 합니다.

⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식다음 기준 중 어느 하나를 충족하면, 기업은 재화나 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로, 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 것이고 기간에 걸쳐 수익을 인식합니

다. 기간에 걸쳐 이행되지 않는 수행의무는 통제가 이전되는 시점에 수익을 인식합니다. - 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다.- 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 기업이 만들거나 그 자산 가치를 높인다.- 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있다. ⑥ 본인 대 대리인고객에게 재화나 용역이 이전되기 전에 기업이 그 정해진 재화나 용역을 통제한다면 그 기업은 본인으로 활동합니다.

2018년 3월 31일 기준 연결실체의 분기연결재무상태표와 동일자료 종료되는 분기연결포괄손익계산서에서 기업회계기준서 제1115호 적용효과는 다음과 같습니다. 연결실체의 동일자로 종료되는 분기연결현금흐름표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 개정기준서 도입으로 인하여 연결실체에 재무적 영향이 있는 주요한 항목은 다음과 같습니다.- 반품권이 있는 판매 회계처리연결실체는 고객에게 제품을 공급하는 계약에 있어 품질하자 등에 따른 반품을 허용하기 때문에 고객으로부터 수령하는 대가가 변동될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용시 연결실체는 고객으로부터 수령할 대가를 보다 적절하게 예측할 것으로 예상하는 기대값 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 한편, 연결실체가 수령하였거나 수령할 대가 중 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채(계약부채)로 인식합니다. 고객에게서 상품을 회수할 기업의 권리에 대한 신규 자산이 재고자산 내에 인식되었습니다.- 항공권 인센티브 회계처리연결실체는 항공권을 판매하고 항공사로부터 티켓판매량 정산을 통해 볼륨인센티브를 수령하기 때문에 고객으로부터 수령하는 대가가 변동될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 항공사로부터 수령하는 볼륨인센티브는 변동대가에 해당하는 것으로 판단하였습니다. 이에 따라 연결실체는 고객으로부터 수령할 대가를 보다 적절하게 예측할 것으로 예상하는 기대값 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고 항공권 발권에 대한 수행의무가 완료된 시기에 수익으로 인식하였습니다.- 항공권 및 숙박권 Block 구매 및 판매 회계처리연결실체는 일부 항공사 및 숙박업체로 부터 특정 항공권 및 숙박권을 대량으로 선배입하고 고객에게 재량권을 갖고 판매하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 회사의 항공권 및 숙박권 Block 판매건 중 회사가 가격결정권한을 보유하며, 미판매 위험을 상당부분 부담하는 경우, 해당 용역을 통제하는 것으로 볼 수 있어 본인으로써 활동하는 것으로 판단하였습니다. 이에 따라 관련 수익 및 비용을 총액으로 인식하였습니다.- 소프트웨어 라이선스의 판매연결실체는 Microsoft 라이선스와 백신 프로그램을 일정기간 동안 사용할 수 있는 권리를 매입하여 고객에게 납품하고 있습니다. 동 프로그램은 표준화 정도가 높아 고객이 제품을 지정하며, 연결실체는 고객에게 약속한 규격을 맞추어야 하는 부담이 없습니다. 또한, 실물이 없이 생산자가 부여한 Software key 값만 전달하면 고객이 즉시 사용가능합니다. 연결실체는 판매 과정에서 상품에 대한 통제를 취득하지 않기 때문에 '대리인'으로 판단되어 순액으로 수익을 인식합니다. 따라서 매출액과 동일액의매출원가의 감소효과가 발생합니다

- 최초 적용일(분기초 ) 현재 연결재무상태표에 미치는 효과는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	제1115호 적용 전	조정효과	제1115호 적용 후

Ⅰ. 유동자산	1,229,878,564,761	4,944,302,735	1,234,822,867,496

재고자산	137,969,792,332	1,365,255,192	139,335,047,524

미수금및기타채권	102,908,237,889	3,161,570,569	106,069,808,458

기타유동자산	98,621,681,222	417,476,974	99,039,158,196

기타	890,378,853,318	-	890,378,853,318

Ⅱ. 비유동자산	574,654,790,654	-	574,654,790,654

자 산 총 계	1,804,533,355,415	4,944,302,735	1,809,477,658,150

Ⅰ. 유동부채	975,885,302,324	2,495,768,652	978,381,070,976

충당부채	263,113,756	(65,524,879)	197,588,877

기타유동부채	156,144,580,497	2,561,293,531	158,705,874,028

기타	819,477,608,071	819,477,608,071

Ⅱ. 비유동부채	85,842,780,010	-	85,842,780,010

부 채 총 계	1,061,728,082,334	2,495,768,652	1,064,223,850,986

Ⅰ. 지배기업 소유주에게 귀속되는 자본	316,433,615,961	1,659,616,401	318,093,232,362

자본금	30,421,046,500	-	30,421,046,500

기타불입자본	111,082,025,030	-	111,082,025,030

기타자본구성요소	(515,259,728)	-	(515,259,728)

이익잉여금	175,445,804,159	1,659,616,401	177,105,420,560

Ⅱ. 비지배지분	426,371,657,120	788,917,682	427,160,574,802

자 본 총 계	742,805,273,081	2,448,534,083	745,253,807,164

부 채 및 자 본 총 계	1,804,533,355,415	4,944,302,735	1,809,477,658,150

- 당분기말 현재 재무상태표에 미치는 효과는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	제1115호 적용 전	조정효과	제1115호 적용 후

Ⅰ. 유동자산	1,216,102,955,528	3,131,952,008	1,219,234,907,536

재고자산	146,162,629,275	1,146,511,738	147,309,141,013

미수금및기타채권	97,900,570,725	2,671,084,796	100,571,655,521

기타유동자산	104,866,608,013	(685,644,526)	104,180,963,487

기타	867,173,147,515	-	867,173,147,515

Ⅱ. 비유동자산	574,076,148,866	-	574,076,148,866

자 산 총 계	1,790,179,104,394	3,131,952,008	1,793,311,056,402

Ⅰ. 유동부채	980,969,250,460	469,273,729	981,438,524,189

충당부채	114,470,256	(59,360,369)	55,109,887

기타유동부채	149,005,451,081	528,634,098	149,534,085,179

기타	831,849,329,123	-	831,849,329,123

Ⅱ. 비유동부채	94,178,090,047	-	94,178,090,047

부 채 총 계	1,075,147,340,507	469,273,729	1,075,616,614,236

Ⅰ. 지배기업 소유주에게 귀속되는 자본	307,971,145,128	1,804,497,070	309,775,642,198

자본금	30,421,046,500	-	30,421,046,500

기타불입자본	111,153,095,063	-	111,153,095,063

기타자본구성요소	(441,776,682)	-	(441,776,682)

이익잉여금	166,838,780,247	1,804,497,070	168,643,277,317

Ⅱ. 비지배지분	407,060,618,759	858,181,209	407,918,799,968

자 본 총 계	715,031,763,887	2,662,678,279	717,694,442,166

부 채 및 자 본 총 계	1,790,179,104,394	3,131,952,008	1,793,311,056,402

- 당분기의 분기연결포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	제1115호 적용 전	조정효과	제1115호 적용 후

Ⅰ. 매출액	826,785,470,305	(884,329,387)	824,652,095,868

Ⅱ. 매출원가	738,989,314,548	3,545,129,480	741,285,398,978

Ⅲ. 매출총이익	87,796,155,757	(4,429,458,867)	83,366,696,890

판매비와관리비	89,152,227,679	(3,722,754,499)	85,429,473,180

Ⅳ. 영업이익(손실)	(1,356,071,922)	(706,704,368)	(2,062,776,290)

금융이익	1,532,853,232	-	1,532,853,232

금융비용	660,212,571	-	660,212,571

기타영업외수익	2,409,982,725	-	2,409,982,725

기타영업외비용	2,735,292,147	-	2,735,292,147

지분법손실	(94,540,207)	-	(94,540,207)

Ⅴ. 법인세비용차감전순이익(손실)	(903,280,890)	(706,704,368)	(1,609,985,258)

법인세비용	5,163,248,745	-	5,163,248,745

Ⅵ. 분기순이익(손실)	(6,066,529,635)	(706,704,368)	(6,773,234,003)

Ⅶ. 법인세차감후 기타포괄손익	187,175,640	-	187,175,640

Ⅷ. 총포괄이익(손실)	(5,879,353,995)	(706,704,368)	(6,586,058,363)

② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다.2018년 1월 1일의 이익잉여금에 미치는 기업회계기준서 제1109호 도입에 따른 세후전환효과는 중요하지 않습니다.

기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 대한 성격과 영향은 다음과 같습니다.기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권과 매도가능금융자산의 금융자산의 기존 분류를 삭제하였습니다.

기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채와 파생금융상품과 관련된 연결실체의 회계정책에는 유의적인 영향이 없습니다. 기업회계기준서 제1109호의 금융자산 분류와 측정에 대한 영향은 다음과 같습니다.

기업회계기준서 제1109호에 의하면 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주 계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.- 계약 조건에 따라 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 연결실체는 그 투자지분의 후속적인공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다.상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.

최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초의 공정가치의 취득과 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다.다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

당기손익-공정가치측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가 측정금융자산	이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치측정 채무상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다.

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

당분기말 현재 다음의 표는 기업회계기준서 제1039호에 따른 최초 측정 범주와 2018년 1월 1일의 금융자산 집합의 각 구분에 대한 기업회계기준서 제1109호의 새로운 측정 범주를 설명합니다.

(단위: 천원)

구 분	측정 범주	장부금액

기업회계기준서제1039호	기업회계기준서제1109호	기업회계기준서제1039호	기업회계기준서제1109호

금융자산:

현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가	137,146,958	137,146,958

매출채권	대여금및수취채권	상각후원가	510,196,247	510,196,247

미수금및기타채권	대여금및수취채권	상각후원가	118,350,520	118,350,520

단기금융상품	대여금및수취채권	상각후원가	106,944,446	106,944,446

장기금융상품	대여금및수취채권	상각후원가	467,421	467,421

매도가능금융상품	매도가능금융자산	당기손익-공정가치	25,121,676	25,121,676

매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치	4,141,651	4,141,651

공연투자자산	매도가능금융자산	당기손익-공정가치	11,670,852	11,670,852

당기손익인식금융자산	당기손익인식금융자산	당기손익-공정가치	100,578,786	100,578,786

기타금융자산	당기손익인식금융자산	당기손익-공정가치	700,031	700,031

만기보유금융상품	상각후원가	236,839	236,839

금융부채:

당기손익인식금융부채	당기손익인식금융부채	당기손익-공정가치	201,029	201,029

기업회계기준서 제1109호의 채택으로 인한 회계 정책의 변경은 아래에 기술된 경우를 제외하고 소급적용을 원칙으로 합니다.

연결실체는 손상을 포함한 분류 및 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를 재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산과 금융부채의 장부금액 차이와 이로 인한 이익잉여금의 변동 효과는 중요하지 않습니다. 2017년에 대해 표시되는 정보는 기업회계기준서 제1109호의 요구사항을 반영하는 것이 아니라 기업회계기준서 제1039호의 요구사항을 반영하였습니다.최초 적용일에 존재하는 사실과 상황에 근거하여 다음과 같은 평가가 이루어져야 합니다.- 금융자산 분류를 위한 사업모형의 결정- 특정 금융자산 및 금융부채에 대하여 당기손익-공정가치 지정 선택 및 이전 지정의 철회- 단기매매항목이 아닌 특정 지분상품의 투자에 대하여 기타포괄손익-공정가치 지정 선택채무증권에 대한 투자가 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일에 낮은 신용위험을 갖고 있다면 지배기업은 최초 인식일 이후 해당 자산에 대한 신용위험이 유의적으로 증가하지 않았다고 가정하였습니다.연결실체는 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용하면서 동 기준서의 위험회피회계요구사항을 적용하기로 결정하였습니다. 당기초 현재 위험회피수단으로 지정된 파생상품은 없으며, 따라서 기업회계기준서 제 1109호의 위험회피회계 요구사항의 적용에 따라 발생하는 회계정책 변경의 효과는 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'기업회계기준서 제1102호는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제 특성이 없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것, 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

④ 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가'

기업회계기준해석서 제2122호는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있습니다. (2) 미적용 제ㆍ개정 기준서① 기업회계기준서 제1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다.이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하는 기업은 조기적용할 수 있습니다.기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.

4. 부문정보 (1) 연결실체의 보고부문이 수익을 창출하는 재화와 용역의 유형 연 결 실체의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 구분하고 있으며, 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. 연결실체의 영업부문과 부문별 주요 매출 유형은 다음과 같습니다.

구 분	주요 활동

지주사업	종속기업 및 관계기업 등 출자회사의 지원 및 관리활동

전자상거래업	일반 소비재 등 온라인쇼핑몰 및 MRO(산업용소모자재) 전자상거래 사업

전자상거래연관사업	전자상거래 사업과 연관된 공연장사업 및 물류사업 등

의약품도매사업	의약품, 의료기기 도매 및 이와 관련된 부대사업 일체

기타사업	보안용지 제조업 등

(2) 부문수익 및 손익 당 분기 와 전기의 연결실체의 보고부문별 수익과 손익의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	지주사업	전자상거래업	전자상거래 연관사업	의약품도매사업	기타사업	합 계

부문전체수익	9,545,992	715,112,282	22,703,196	103,383,528	2,030,118	852,775,116

(-) 부문간수익	(9,545,992)	(7,830,599)	(9,388,281)	(608,140)	(750,008)	(28,123,020)

외부고객으로부터의 수익	-	707,281,683	13,314,915	102,775,388	1,280,110	824,652,096

부문영업이익(손실)	(603,046)	4,143,240	(9,244,812)	4,339,314	(697,472)	(2,062,776)

2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	지주사업	전자상거래업	전자상거래연관사업	의약품도매사업	기타사업	합 계

부문전체수익	9,839,314	806,012,849	23,708,618	97,862,504	2,337,861	939,761,146

(-) 부문간수익	(9,839,314)	(11,911,959)	(9,848,565)	(560,534)	(758,653)	(32,919,025)

외부고객으로부터의 수익	-	794,100,890	13,860,053	97,301,970	1,579,208	906,842,121

부문영업이익(손실)	(603,120)	10,703,349	1,402,201	5,453,553	(556,834)	16,399,149

(3) 부문자산 및 부채 1) 당분기말과 전기말 현재 보고부문별 자산에서 연결총자산으로의 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지주사업	23,214,392	14,860,530

전자상거래업	1,388,593,227	1,384,937,448

전자상거래연관사업	92,314,484	92,587,720

의약품도매사업	366,138,951	362,293,279

기타사업	11,037,780	11,346,599

총부문자산	1,881,298,834	1,866,025,576

조정 및 제거	(87,987,778)	(61,492,221)

연결총자산	1,793,311,056	1,804,533,355

2) 당분기말과 전기말 현재 보고부문별 부채에서 연결총부채로의 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지주사업	19,414,753	15,302,824

전자상거래업	785,597,249	775,706,755

전자상거래연관사업	81,319,571	80,179,125

의약품도매사업	237,605,696	216,654,040

기타사업	10,283,314	10,504,161

총부문부채	1,134,220,583	1,098,346,905

조정 및 제거	(58,603,969)	(36,130,531)

연결총부채	1,075,616,614	1,062,216,374

(4) 주요 재화와 용역으로부터 발생한 연결실체의 매출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상품매출	754,460,864	833,445,178

제품매출	1,203,742	1,168,041

용역매출	3,114,006	3,124,561

공연수익	11,330,210	14,331,202

수수료수익	42,042,009	39,737,409

기타매출	12,501,265	15,035,730

합 계	824,652,096	906,842,121

5. 현금 및 현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당뷴기말	전기말

현금	2,268,897	2,077,192

금융기관예치금	135,097,406	131,828,190

매각예정자산 대체	(219,345)	-

합 계	137,146,958	133,905,382

6. 담보로 제공되거나 사용이 제한된 금융자산 당분기말과 전기말 현재 담보로 제공되거나 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	종 류	금융기관	당분기말	전기말	내 역(*)

단기금융상품	정기예금	한국씨티은행	2,220,000	2,220,000	㈜코레이트 차입금 관련 담보제공

정기예금	IBK기업은행	615,000	615,000	쇼핑, 투어, 도서 지급보증 담보제공

정기예금	IBK기업은행	690,000	790,000	ENT 질권설정

정기예금	IBK기업은행	287,955(USD 270)	257,136(USD 240)	투어 외화지급보증 담보제공

정기예금	우리은행	10,000,000	10,000,000	투어 지급보증 담보제공

정기예금	KEB하나은행	-	11,000,000	지급보증 담보제공

장기금융상품	보통예금	우리은행 등	-	16,000	당좌개설보증금

합 계	13,812,955	24,898,136

(*) 차입금 관련 담보제공의 내역은 모두 연결실체 내의 차입금을 위한 담보제공 건입니다.

7 . 당기손익인식금융자산 당분기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매매목적통화선도	524,123	1,810,321

단기매매금융자산	100,054,663	107,637,832

합 계	100,578,786	109,448,153

8. 매출채권 및 기타채권

(1) 당 분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

유동성:

매출채권	522,615,824	(12,437,565)	510,178,259	520,261,385	(13,773,468)	506,487,917

미수금	98,697,022	(2,395,423)	96,301,599	101,078,472	(2,364,741)	98,713,731

대여금	3,007,000	-	3,007,000	3,057,000	(50,000)	3,007,000

미수수익	1,107,039	-	1,107,039	720,759	-	720,759

보증금	156,017	-	156,017	466,748	-	466,748

소 계	625,582,902	(14,832,988)	610,749,914	625,584,364	(16,188,209)	609,396,155

비유동성:

매출채권	2,276,557	(2,258,569)	17,988	2,276,558	(2,258,569)	17,989

미수금	830,172	(146,370)	683,802	830,172	(146,370)	683,802

대여금	436,321	-	436,321	421,428	-	421,428

보증금	16,658,743	-	16,658,743	16,820,049	-	16,820,049

소 계	20,201,793	(2,404,939)	17,796,854	20,348,207	(2,404,939)	17,943,268

합 계	645,784,695	(17,237,927)	628,546,768	645,932,571	(18,593,148)	627,339,423

(2) 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금	단기대여금	합 계

기초금액	16,032,037	2,511,111	50,000	18,593,148

손상	12,620	18,759	-	31,379

제각	(232,029)	(4,496)	-	(236,525)

연결범위변동	692,238	16,419	-	708,657

기타	(1,808,732)	-	-	(1,808,732)

매각예정자산 대체	-	-	(50,000)	(50,000)

기말금액	14,696,134	2,541,793	-	17,237,927

② 전기

(단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금	단기대여금	보증금	합 계

기초금액	11,443,188	1,160,325	50,000	-	12,653,513

손상	136,790	1,350,786	-	10,642	1,498,218

제각	(144,573)	-	-	(10,642)	(155,215)

연결범위변동	4,596,632	-	-	-	4,596,632

기말금액	16,032,037	2,511,111	50,000	-	18,593,148

9. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	131,006,764	(1,928,927)	129,077,837	121,000,320	(2,426,836)	118,573,484

제품	-	-	-	283,276	(141,270)	142,006

재공품	12,126,933	-	12,126,933	11,678,602	(11,500)	11,667,102

원재료	-	-	-	758,028	(39,708)	718,320

미착품	6,104,371	-	6,104,371	6,868,880	-	6,868,880

합 계	149,238,068	(1,928,927)	147,309,141	140,589,106	(2,619,314)	137,969,792

10. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	98,313,179	-	97,601,299	-

차감: 대손충당금	(14,824,535)	-	(14,496,475)	-

차감: 현재가치할인차금	(2,158,424)	-	-	-

선급비용	7,412,603	586,456	2,710,615	542,953

환불자산	1,590,445	-	-	-

선급부가세	13,847,695	-	12,806,242	-

합 계	104,180,963	586,456	98,621,681	542,953

11. 매각예정처분자산ㆍ부채연결실체는 4월 2일자로 체결된 종속회사 (주)코레이트의 합병계약의 결과로 연결실체내 지분율이 하락하여 종속기업에서 제외될 것으로 예상되어 당분기말 현재 동 종속회사의 자산과 부채를 매각예정으로 분류하였습니다. 당분기말 현재 종속회사의 합병계약으로 인한 매각예정 처분자산과 매각예정부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

유동자산	2,082,420

현금및현금성자산	219,345

매출채권	425,934

기타수취채권	37

재고자산	1,249,676

당기법인세자산	7,184

기타유동자산	180,244

비유동자산	8,691,989

장기기타수취채권	31,400

금융리스자산	458,353

유형자산	4,065,936

무형자산	4,136,300

매각예정자산 총계	10,774,409

유동부채	7,488,805

단기차입금	2,281,432

유동성전환사채	1,090,200

유동성상환우선주부채	1,895,110

금융리스부채(유동)	253,500

매입채무	663,359

기타지급채무	1,043,774

기타유동부채	261,430

비유동부채	896,297

금융리스부채(비유동)	324,241

확정급여부채	399,944

이연법인세부채	172,112

매각예정부채 총계	8,385,102

12. 종속기업(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

직접지분소유기업	종속기업명	주요 영업활동	소재지	보유지분율(%)(*1)	결산월

당분기말	전기말

(주)인터파크홀딩스	(주)인터파크(*3)	전자상거래업	대한민국	67.77	67.78	12월

(주)아이마켓코리아(*2,3)	MRO(산업용 소모자재 전자상거래업)	대한민국	40.01	40.01	12월

(주)인터파크	(주)인터파크씨어터	공연장 운영 및 공연 기획업	대한민국	100.00	100.00	12월

Interpark Global Corporation	미국내 한국서적유통	미국	100.00	100.00	12월

(주)인터파크씨엔이	출판통신판매 중개 및 교육 관련서비스업	대한민국	100.00	100.00	12월

(주)서클컨텐츠컴퍼니	공연 기획업	대한민국	71.00	71.00	12월

(주)뉴컨텐츠컴퍼니	공연 기획업	대한민국	90.00	90.00	12월

상해망원상무유한공사	중국내 쇼핑몰 운영대행	중국	100.00	100.00	12월

(주)인터파크송인서적	도서 유통업	대한민국	56.20	56.21	12월

(주)인터파크아카데미	학원운영, 교육서비스	대한민국	100.00	-	12월

(주)인터파크렌터카	렌트카 서비스	대한민국	100.00	-	12월

(주)아이마켓코리아	iMarketAmerica Inc	MRO사업	미국	100.00	100.00	12월

iMarketVietnam Co.,Ltd	MRO사업	베트남	100.00	100.00	12월

iMarketXian Inc.	MRO사업	중국	100.00	100.00	12월

(주)코레이트	보안용지제조업	대한민국	53.65	53.65	12월

(주)인터파크로지스틱스	물류종합대행서비스업	대한민국	100.00	100.00	12월

(주)인터파크인터내셔널	도소매전자상거래업	대한민국	98.67	98.67	12월

(주)안연케어	의약품도매업	대한민국	51.00	51.00	12월

(주)인터파크큐브릿지	MRO사업	대한민국	100.00	100.00	12월

(주)인터파크아이마켓	MRO사업	대한민국	100.00	100.00	12월

가디언(주)	의료용품 도매업	대한민국	100.00	100.00	12월

iMarketFocus Inc.	MRO사업	중국	100.00	100.00	12월

(주)인터파크인터내셔널	GLOBAL M Co., Ltd.	도소매전자상거래업	일본	100.00	100.00	12월

INTERPARK INTERNATIONAL(HK) Ltd.	도소매전자상거래업	홍콩	100.00	100.00	12월

INTERPARK INTERNATIONAL PTE. Ltd.	도소매전자상거래업	싱가포르	100.00	100.00	12월

심천인터파크무역유한공사	도소매전자상거래업	중국	100.00	100.00	12월

INTERPARK INTERNATIONAL(THAILAND)Ltd.	도소매전자상거래업	태국	100.00	100.00	12월

INTERPARK INTERNATIONAL(RUS) Ltd.	도소매전자상거래업	러시아	100.00	100.00	12월

(*1) 지배기업 또는 중간지배기업이 직접 보유하고 있는 지분율입니다.(*2) 지배기업은 (주)아이마켓코리아의 의결권 있는 지분의 과반을 보유하고 있지는 않지만, 이사회를 지배하고 있으며, 주요 경영진이 지배기업의 특수관계자로 구성되어 있습니다. 또한, 과거 주주총회 참석주주 대비 연결실체의 보유지분의 비율이 과반을 유지하고 있습니다. 따라서 주요 경영진, 이사회 제도 및 주주총회 의결권 행사결과 등을 종합적으로 고려하여 지배기업이 (주)아이마켓코리아에 대하여 사실상 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다.(*3) 지배기업이 보유하고 있는 해당 종속기업 발행주식의 일부가 차입금을 위한 담보로 제공되어 있습니다.

(2) 종속기업의 변동내역당분기 중 종속기업의 변동내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	사유

(주)인터파크아카데미	설립

(주)인터파크렌터카(*)	취득

(*) (주)인터파크는 2018년 2월 1일을 간주취득일로 하여 ㈜인터파크렌터카의 지분을 100.00%를 취득하여 지배력을 획득하였습니다. 취득일 현재 이전대가는 현금1,031,813천원이며,이 이외에 지급한 이전대가 및 기타 조건부대가는 없습니다. 취득일현재 ㈜인터파크렌터카의 식별가능한 자산과 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

I. 유동자산	89,577

현금및현금성자산	1,871

매출채권및기타채권	84,429

당기법인세자산	3,277

II. 비유동자산	1,668,504

매출채권및기타채권	74,830

유형자산	1,593,674

자산총계	1,758,081

I. 유동부채	1,439,621

단기차입금	1,140,940

매입채무및기타채무	295,219

기타유동부채	3,462

II. 비유동부채	2,069,886

장기차입금및사채	1,882,962

확정급여부채	182,974

기타비유동부채	3,950

부채총계	3,509,507

자산 및 부채의 공정가치	(1,751,426)

취득일 현재 사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

총 이전대가(A)	1,031,813

취득자산 및 인수부채의 공정가치	(1,751,426)

비지배지분	-

식별가능한 순자산의 공정가치(B)	(1,751,426)

영업권(A-B)	2,783,239

(3) 당분 기 말 현 재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

( 단 위 : 천 원)

종속기업명	자산총액	부채총액	분기매출액	분기순손익

(주)인터파크	458,174,185	282,891,319	112,764,618	(2,766,515)

(주)아이마켓코리아	761,798,151	381,782,945	521,199,564	11,749,389

(주)인터파크씨어터	47,235,158	43,652,880	3,525,582	(389,582)

Interpark Global Corporation	953,738	52,137	578,756	(124,087)

(주)인터파크씨엔이	2,310,997	882,301	1,119,329	(153,816)

(주)서클컨텐츠컴퍼니	14,210,370	13,517,392	6,495,508	(813,679)

(주)뉴컨텐츠컴퍼니	1,291,016	1,206,331	5,870	(48,285)

상해망원상무유한공사	1,700,359	357,868	760,627	(31,507)

iMarketAmerica Inc	3,738,983	1,514,221	3,110,439	29,172

iMarketVietnam Co.,Ltd	24,875,403	21,695,730	31,416,980	77,839

iMarketXian Inc.	3,030,542	1,424,336	2,304,180	152,242

(주)코레이트	6,957,156	10,283,314	2,030,118	(87,972)

(주)인터파크로지스틱스	4,484,872	2,487,675	7,347,384	9,102

(주)인터파크인터내셔널(*)	20,509,620	13,404,670	12,138,841	(435,581)

(주)안연케어	192,853,221	181,604,094	90,526,837	5,461,434

(주)인터파크큐브릿지	21,042,140	25,115,779	20,385,173	89,248

(주)인터파크아이마켓	9,917,404	5,484,032	6,037,468	(979,713)

가디언(주)	25,095,065	26,800,048	12,856,692	(664,961)

iMarketFocus Inc.	11,391,788	4,106,246	4,415,635	(367,575)

(주)인터파크송인서적	14,581,171	16,294,617	3,992,077	(655,962)

(주)인터파크아카데미	642,013	214,676	-	(72,663)

(주)인터파크렌터카	1,939,251	3,063,699	217,447	(73,022)

(*) (주)인터파크인터내셔널의 요약재무정보는 연결대상 종속기업인 GLOBAL M, Ltd., INTERPARK INTERNATIONAL(HK) Ltd., INTERPARK INTERNATIONAL PTE. Ltd., 심천인터파크무역유한공사, INTERPARK INTERNATIONAL(THAILAND) Ltd. 및 INTERPARK INTERNATIONAL(RUS) Ltd.의 재무정보를 포함한 연결 재무정보입니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 주요 종속기업의 요약재무상태 및 비지배지분의 몫(내부거래 제거 전 기준)은 아래와 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	(주)인터파크와 그 종속기업	(주)아이마켓코리아와 그 종속기업

유동자산	333,795,465	895,357,606

비유동자산	173,022,912	205,469,899

유동부채	340,276,518	646,148,030

비유동부채	4,757,089	32,026,221

공정가조정액	-	148,617,421

비지배지분의 장부금액	51,799,454	356,140,524

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	(주)인터파크와 그 종속기업	(주)아이마켓코리아와 그 종속기업

유동자산	358,541,515	870,757,499

비유동자산	168,259,914	216,170,463

유동부채	354,957,207	613,849,201

비유동부채	3,099,229	32,606,684

공정가조정액	-	150,526,404

비지배지분의 장부금액	54,091,820	372,112,796

(5) 당분기와 전분기 중 중요한 비지배지분이 있는 주요 종속기업의 요약 경영성과 및 비지배지분의 몫(내부거래 제거 전 기준)은 아래와 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	(주)인터파크와그 종속기업	(주)아이마켓코리아와그 종속기업

매출액	126,179,110	704,936,674

영업이익(손실)	(2,540,916)	5,635,666

분기순이익 (손실)	(5,270,143)	3,944,632

분기총포괄이익 (손실)	(5,286,509)	4,245,019

비지배지분에 귀속되는 분기순이익 (손실)	(528,132)	1,974,841

비지배지분에 귀속되는 분기총포괄이익 (손실)	(528,132)	1,976,144

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	(주)인터파크와그 종속기업	(주)아이마켓코리아와그 종속기업

매출액	124,329,854	788,411,811

영업이익	9,753,939	11,855,661

분기순이익	6,252,689	8,640,959

분기총포괄이익	6,093,021	7,396,084

비지배지분에 귀속되는 분기순손익	347,955	2,351,554

비지배지분에 귀속되는 분기총포괄손익	347,955	2,348,405

(6) 당분기와 전분기 중 중요한 비지배지분이 있는 주요 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	(주)인터파크와그 종속기업	(주)아이마켓코리아와그 종속기업

영업활동으로 인한 현금흐름	(22,965,990)	(5,039,946)

투자활동으로 인한 현금흐름	13,249,659	6,679,684

재무활동으로 인한 현금흐름	3,135,477	8,328,176

현금및현금성자산의 순증감	(6,580,854)	9,748,569

기초 현금및현금성자산	48,010,963	85,888,393

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과	(4,465)	79,747

당분기말 현금및현금성자산	41,425,644	95,716,709

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	(주)인터파크와그 종속기업	(주)아이마켓코리아와그 종속기업

영업활동으로 인한 현금흐름	(14,725,621)	165,903,185

투자활동으로 인한 현금흐름	(4,550,710)	(59,969,303)

재무활동으로 인한 현금흐름	2,775,732	1,613,595

현금및현금성자산의 순증감	(16,500,599)	107,547,477

기초 현금및현금성자산	66,930,264	72,580,393

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과	(262,258)	(592,708)

전분기말 현금및현금성자산	50,167,407	179,535,162

13. 관계기업 및 공동지배기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동지배기업투자의 내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	결산월	주요영업활동	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

관계기업투자:

(주)인터파크비즈마켓	대한민국	12월	전자상거래업	27.43	2,309,853	28.35	2,518,755

유니온글로벌CG조합	대한민국	12월	CG활용컨텐츠기업 투자	33.33	673,869	33.33	574,242

(주)컴퍼니더블유(*1)	대한민국	12월	담수 생산 및 유통	50.00	175,968	50.00	177,111

(주)징기프트	대한민국	12월	전자상거래업	49.00	46,954	49.00	46,954

(주)브레인메딕	대한민국	12월	의료기기 개발 및 유통	20.01	-	20.01	-

컴퍼니케이파트너스 농림축산투자조합	대한민국	12월	농림축산업 투자	25.00	319,306	25.00	176,679

(주)레미제라블코리아(*1)	대한민국	12월	공연기획업	50.00	81,286	50.00	129,662

(주)써프	대한민국	12월	여행서비스업	23.04	-	23.04	-

에어로젤애플리케이션그룹㈜	대한민국	12월	단열장치 제조 및 판매	35.02	-	35.02	-

공동지배기업투자:

Interpark Tour Japan Co., Ltd.(*2)	일본	9월	여행서비스업	49.00	193,829	49.00	191,597

(주)개똥이네(*2)	대한민국	12월	중고서적 매매업	49.00	4,312,824	49.00	4,287,381

PT Reservasi Global Indonesia(*2)	인도네시아	12월	전자상거래업	49.00	2,655,469	49.00	2,802,394

합 계	10,769,358	10,904,775

(*1) 지분율은 50%이나, 1) 피투자자에 대한 힘, 2) 피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리, 3) 투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용하는 능력의 3가지 요소를 모두 충족하지 못함에 따라 관계기업으로 분류하고 있습니다. (*2) 공동약정에 의하여 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 공동지배기업으로 분류하였습니다.

(2) 당분기과 전기의 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	순자산	매출액	분기순손익

(주)인터파크비즈마켓	40,175,781	33,377,262	6,798,519	18,063,896	1,408,818

컴퍼니케이파트너스 농립축산투자조합	1,105,068	-	1,105,068	2	(658)

기타	4,443,457	3,474,231	969,226	87,727	(20,167)

② 전기

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	순자산	매출액	순손익

(주)인터파크비즈마켓	44,261,850	36,917,151	7,344,699	70,164,411	1,592,975

컴퍼니케이파트너스 농립축산투자조합	534,560	-	534,560	566,712	(1,359,515)

기타	2,716,269	702,944	2,013,325	728,798	88,113

(4) 당분기과 전기의 현재 공동지배기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	순자산	매출액	분기순손익

Interpark Tour Japan Co.,Ltd.	619,894	224,325	395,569	1,008,959	93,951

(주)개똥이네	6,443,375	3,494,986	2,948,389	2,294,082	51,395

PT Reservasi Global Indonesia	4,171,720	538,150	3,633,570	247,339	(202,841)

② 전기

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	순자산	매출액	순손익

Interpark Tour Japan Co.,Ltd.	537,819	146,805	391,014	3,044,341	134,492

(주)개똥이네	6,399,791	3,503,340	2,896,451	6,481,556	27,380

PT Reservasi Global Indonesia	4,422,016	488,598	3,933,418	630,120	(2,297,513)

14. 유형자산당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초장부금액	58,978,788	57,343,683

취 득	2,544,722	9,741,144

처 분	(228,566)	(184,912)

감가상각	(2,172,912)	(8,070,354)

연결범위변동	1,593,671	(17,327)

매각예정자산대체	(4,524,289)	-

기타 (*)	29,452	166,554

기말장부금액	56,220,866	58,978,788

(*) 선급금의 본계정 대체와 환율변동효과 등을 포함한 금액입니다.15. 무형자산당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초장부금액	442,677,261	542,813,943

취 득	174,925	9,594,373

처 분	(25,550)	(154,578)

무형자산상각	(9,009,006)	(35,273,918)

손상차손	-	(81,393,866)

연결범위변동	1,766,800	5,616,683

매각예정자산대체	(4,136,300)	-

기타 (*)	38,623	1,474,624

기말장부금액	431,486,753	442,677,261

(*) 선급금의 본계정 대체와 환율변동효과 등을 포함한 금액입니다.

16. 당기손익인식금융부채

당분기말과 전기말 현재 당기손익인식금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매매목적통화선도	201,029	218,294

17. 미지급금 및 기타채무

당분기말과 전기말 현재 미지급금및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	56,960,932	-	75,765,373	-

미지급배당금	21,587,961	-	-	-

미지급비용	5,132,691	-	7,429,413	-

보증금	1,078,801	210,950	1,044,802	207,000

합 계	84,760,385	210,950	84,239,588	207,000

18. 차입금 및 사채

( 1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 및 사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	67,429,466	-	56,006,779	-

장기차입금	1,000,000	3,732,513	1,000,000	2,250,000

사채	10,000	-	10,000	-

합 계	68,439,466	3,732,513	57,016,779	2,250,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	연 이자율	당분기말	전기말

원화단기차입금	한국증권금융(*1)	3.72%	35,760,000	35,310,000

한국증권금융(*2)	CD+1.5%	9,033,113	9,033,113

한국씨티은행	3.05%	9,830,000	2,500,000

한국씨티은행(*3)	2.39%	2,220,000	2,220,000

신한은행	3.84 ~ 4.39%	3,881,000	5,000,000

KEB하나은행	3.83 ~ 4.10%	2,500,000	1,086,000

우리은행	KORIBOR+1.61%	1,456,288	714,980

우리은행	3.31%	2,999,930	-

KEB하나은행외	2.00 ~ 4.91%	849,362	-

외화단기차입금	우리은행(*4)(*5)	3.91%	25,832	103,097

Chailease Finance Co., Ltd.	1.75%	1,868	3,989

Citibank - Hanoi Branch 외	4.00 ~ 4.50%	1,117,905	-

기타운영자금	시원에스알아이	-	35,600	35,600

매각예정부채(*5)	(2,281,432)	-

합 계	67,429,466	56,006,779

(*1) 지배기업이 보유한 (주)아이마켓코리아 발행주식 3,300,000주와 (주)인터파크 발행주식 5,000,000주를 담보로 제공하고 있습니다.(*2) 지배기업이 보유한 (주)아이마켓코리아 발행주식 3,500,000주를 담보로 제공하고 있습니다. (*3) (주)아이마켓코리아가 보유하고 있는 단기금융상품 2,220,000천원을 담보로 제공하고 있습니다.(*4) (주)코레이트가 보유하고 있는 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다.(*5) 해당 차입금은 연결실체의 종속기업인 ㈜코레이트가 보유한 차입금으로, 매각예정부채로 재분류되었습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	연 이자율	만기	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장기차입금	KEB하나은행외	4.30~6.50%	2021.02.25	-	1,732,513	-	-

신한은행	금융채(6M)+2.17%	2019.01.08	1,000,000	2,000,000	1,000,000	2,250,000

합계	1,000,000	3,732,513	1,000,000	2,250,000

사채	개인	3.50%	2018.10.08	10,000	-	10,000	-

19. 충당부채

당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역과 유동성분류는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	변동내역	유동성분류

기초	전입액	사 용액(*)	당분기말	유동	비유동

반품충당부채	208,004	-	(208,004)	-	-	-

포인트충당부채	55,110	-	-	55,110	55,110	-

복구충당부채	600,000	36,031	-	636,031	-	636,031

합 계	863,114	36,031	(208,004)	691,141	55,110	636,031

(*) 기타유동부채의 환불부채로 계정대체한 금액을 포함하고 있습니다.② 전기

(단위: 천원)

구 분	변동내역	유동성분류

기초	전입액	사용 액	전기말	유동	비유동

반품충당부채	196,223	41,068	(29,287)	208,004	208,004	-

포인트충당부채	1,586,934	3,005,324	(4,537,148)	55,110	55,110	-

복구충당부채	600,000	-	-	600,000	-	600,000

합 계	2,383,157	3,046,392	(4,566,435)	863,114	263,114	600,000

20. 이연수익 당분기와 전기 중 이연수익의 변동내역과 유동성분류는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	변동내역	유동성분류

기초	설정액	사용 액	기말	유동	비유동

고객충성제도관련 이연수익	3,046,477	2,870,827	(2,656,714)	3,260,590	3,260,590	-

② 전기

(단위: 천원)

구 분	변동내역	유동성분류

기초	설정액	사용 액	기말	유동	비유동

고객충성제도관련 이연수익	844,417	7,935,638	(5,733,578)	3,046,477	2,904,370	142,107

연결실체는 재화를 구매하는 고객에게 매출액의 일부를 보상점수로 부여하고, 보상점수에 배분된 대가는 연결재무상태표에서 이연수익으로 인식하고 있으며, 보상점수가 회수되고 보상을 제공할 의무를 이행하는 시점에서 보상점수에 배분된 대가를 수익으로 인식하고 있습니다. 보상점수의 공정가치는 회수되는 보상점수를 위해 제공되는 재화의 공정가치와 기대회수율을 고려하여 추정하고 있습니다.

21 . 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	48,643,758	48,708,560

예수금	95,658,466	105,109,462

부가세예수금	1,306,870	1,090,836

유급연차휴가부채	2,051,621	1,724,014

환불부채	1,873,370	-

합 계	149,534,085	156,632,872

22 . 퇴직급여제도

연결실체는 확정기여형 퇴직급여제도와 확정급여형 퇴직급여제도를 병행하여 운영하고 있습니다.

(1) 확정기여형 퇴직급여제도 확정기여형 퇴직급여제도에 대한 기여금은 종업원이 이에 대하여 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때 비용으로 인식하고 있습니다. 당분기 중 분기연결포괄손익계산서에 인식된 비용은 1,553백만원이며 , 전분기는 1,025백만원으로 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 연결실체가 퇴직급여제도에 납입한 기여금을 나타내고 있습니다.

(2) 확정급여형 퇴직급여제도1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 순확정급여부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	22,310,754	21,950,293

사외적립자산의 공정가치	(20,295,397)	(20,569,317)

합 계	2,015,357	1,380,976

2) 당분기와 전기 중 순확정급여부채(자산)의 조정내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여부채

기초잔액	21,950,293	(20,569,317)	1,380,976

당분기 비용으로 인식 :

당기근무원가	955,273	-	955,273

과거근무원가	-	-	-

이자원가(수익)	158,278	(154,575)	3,703

소 계	1,113,551	(154,575)	958,976

기타포괄손익으로 인식 :

재측정손실(이익)

- 사외적립자산 수익	-	106,620	106,620

소 계	-	106,620	106,620

기타 :

연결범위 변동	182,974	-	182,974

매각예정부채 대체	(399,944)	-	(399,944)

납부한 기여금	-	(2,023)	(2,023)

지급액	(536,120)	323,898	(212,222)

소 계	(753,090)	321,875	(431,215)

기말잔액	22,310,754	(20,295,397)	2,015,357

② 전기

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여부채

기초잔액	20,611,475	(18,124,648)	2,486,827

당기 비용으로 인식 :

당기근무원가	4,035,613	-	4,035,613

과거근무원가	52,833	-	52,833

이자원가(수익)	628,127	(562,536)	65,591

소 계	4,716,573	(562,536)	4,154,037

기타포괄손익으로 인식 :

재측정손실(이익)

- 보험수리적손익

(인구통계적 가정)	(591,542)	-	(591,542)

(재무적 가정)	(235,153)	-	(235,153)

(경험조정)	(206,731)	-	(206,731)

- 사외적립자산 수익	-	276,269	276,269

소 계	(1,033,426)	276,269	(757,157)

기타 :

납부한 기여금	-	(4,017,636)	(4,017,636)

지급액	(2,344,329)	1,859,234	(485,095)

소 계	(2,344,329)	(2,158,402)	(4,502,731)

기말잔액	21,950,293	(20,569,317)	1,380,976

23. 자본금 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	200,000,000 주	200,000,000 주

1주당 액면금액	500 원	500 원

발행한 주식의 수(보통주)	58,500,000 주	59,000,000 주

납입자본금	30,421,046,500 원	30,421,046,500 원

한편 지배기업은 이사회 결의에 의하여 전기까지 2,342,093주의 자기주식을 이익소각하였으며, 동 이익소각의 결과로 발행주식의 액면금액과 납입자본금이 일치하지 않습니다.

24. 기타불입자본

당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	66,634,971	66,634,971

기타자본잉여금	55,927,064	55,877,899

주식선택권	4,896	5,058

자기주식(*)	(11,234,072)	(11,234,072)

자기주식처분손실	(21,812)	(21,812)

지분법자본변동	(157,952)	(180,019)

합 계	111,153,095	111,082,025

(*) 주가안정을 통한 주주가치 제고 및 주식선택권 행사 시 부여할 목적으로 보유하고 있습니다.

25. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	1,216,045	935,038

미처분이익잉여금	167,427,232	174,179,802

합 계	168,643,277	175,114,840

26. 주식기준보상 (1) 지배기업1) 주식선택권으로 발행할 주식의 종류: 기명식 보통주식2) 부여방법: 선택형(신주교부, 자기주식교부, 차액보상)3) 발행내역 및 당분기말 미행사수량

구 분	15차	16차

부여일	2011.03.25	2012.03.28

행사만기(*)	2018.03.24	2019.03.27

최초 부여수량	292,500주	68,000주

당분기초 미행사분	157주	2,881주

당분기 중 소멸	(157)주	(99)주

당분기 중 행사	-	-

당분기말 미행사분	-	2,782주

(*) 부여수량의 50%는 부여일에서 2년 경과일부터 3년 이내이고, 나머지 50%는 부여일에서 2년 경과일부터 2년에 걸쳐 매월 균등하게 행사가능일이 도래하며, 행사가능일로부터 3년 이내 행사가능합니다.

(2) 지배기업은 블랙-숄즈 모형에 따라 주식선택권의 공정가치를 산정하였으며, 당분기말 현재 잔여 주식선택권의 공정가치 평가 모형에 적용된 변수는 다음과 같습니다.

구 분	15차	16차

주식선택권부여일시점의 시가	4,820원	5,500원

행사가격	4,700원	6,000원

기대 행사기간	3년	3년

무위험이자율(국공채수익률)	3.66%	3.63%

기대변동성	60.52%	42.99%

주당 주식보상원가	2,123원	1,640원

누적인식 주식보상원가	291,912,500원	109,060,000원

상기의 주식선택권에 대한 주식보상비용은 당분기 이전에 모두 인식하였습니다.

(2) (주)인터파크 의 주식선택권 제도 (주)인터파크 는 블랙-숄즈 모형에 따라 주식선택권의 공정가치를 산정하였으며, 당분기말 현재 잔여 주식선택권의 공정가치 평가 모형에 적용된 변수는 다음과 같습니다.

구 분	9차	10차

부여 주식수	1,234주	764,000주

부여일	2013.03.21	2013.03.21

가득기간	1년	2년

부여일 공정가치	641원	925원

행사가격	5,000원	4,800원

기대변동성	30%	30%

기대행사기간	2년	3년

옵션만기	2022.03.20	2022.03.20

무위험이자율	2.59%	2.59%

(3) (주)아 이마켓코리아와 그 종속기업의 주식선택권 제도 (주)아 이 마 켓코리아와 그 종속기업은 블랙-숄즈 모형 및 이항모형에 따라 주식선택권의 공정가치를 산정하였으며, 당분기말 현재 주요 회사의 잔여 주식선택권의 가득 조건 및 모형에적용된 변수는 다음과 같습니다.

구 분	(주)아이마켓코리아	(주)인터파크큐브릿지	가디언(주)

부여 주식수	262,000주	2,005,000주	4,000주

부여일	2016.03.29	2017.09.27	2016.03.28

가득기간	2년	2년	2년

부여일 주식가격	19,250원	118원	131,317원

행사가격	20,000원	118원	92,000원

기대변동성	30.74%	22.39%	24.66%

옵션만기	2021.03.28	2022.09.27	2021.03.27

무위험이자율	1.48%	1.85%	1.59%

27. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	27,002,193	27,150,500

퇴직급여	2,386,790	2,426,549

복리후생비	3,598,182	3,750,229

여비교통비	765,105	835,969

접대비	445,608	315,955

통신비	600,615	613,922

수도광열비	267,145	219,930

전력비	5,267	6,001

세금과공과금	2,180,922	1,927,333

감가상각비	1,582,458	1,535,395

무형자산상각비	8,023,545	7,794,924

지급임차료	4,828,419	5,195,511

수선비	498,324	412,055

보험료	685,218	724,312

차량유지비	159,201	154,885

경상연구개발비	1,053,199	488,767

운반비	1,518,579	6,005,659

교육훈련비	96,244	114,290

도서인쇄비	52,164	79,231

포장비	23,418	257,216

소모품비	287,729	494,538

지급수수료	13,394,992	13,930,021

광고선전비	3,184,026	3,594,869

판매촉진비	4,505,646	1,592,517

외주용역비	6,197,453	5,888,150

대손상각비	12,620	-42,242

주식보상비용	146,576	159,901

전산비	1,624,305	1,668,109

기타	303,530	352,884

합 계	85,429,473	87,647,380

28. 금융수익 및 금융비용

당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	1,104,329	892,060

예금	1,088,026	881,368

기타대여금및수취채권	16,303	10,692

당기손익인식금융자산평가이익	397,661	-

외환차익	28,044	19,842

외화환산이익	2,819	-

금융수익 합계	1,532,853	911,902

이자비용	617,542	585,056

장단기차입금	617,455	584,863

사채	87	193

외환차손	32,724	76,139

외화환산손실	9,947	-

금융비용 합계	660,213	661,195

순금융이익	872,640	250,707

29. 기 타영업외수익 및 기타영업외비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	516,505	1,001,596

외화환산이익	161,347	193,948

배당금수익	560	560

통화선도평가이익	524,123	1,784,032

통화선도거래이익	483,013	3,448,089

당기손익인식금융자산처분이익	33,503	-

당기손익인식금융자산평가이익	890	483

투자주식처분이익	2,251	1,592

유형자산처분이익	67,609	12,474

무형자산처분이익	-	3,106

대손충당금환입	136	92

기타	620,046	454,100

합 계	2,409,983	6,900,072

(2) 당분기와 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	401,900	2,627,789

외화환산손실	415,709	2,432,190

통화선도거래손실	804,225	69,549

통화선도평가손실	201,029	245,146

당기손익인식금융자산처분손실	-	1,379

매도가능금융자산처분손실	729	-

유형자산처분손실	167,895	16,012

무형자산처분손실	550	1,100

투자주식처분손실	67,967	-

기타의대손상각비	244,846	743,149

기부금	75,800	303,249

기타	354,642	189,702

합 계	2,735,292	6,629,265

30 . 법인세 법인세비용은 당분기 법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당분기 손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출되었습니다. 당분기 법인세비용의 유효세율은 부(-)의 비율이기 때문에 산출하지 않았으며, 전분기유효세율은 40.96%입니다. 31. 주당손익 주당이익은 보통주 및 희석성 잠재적 보통주 1주에 대한 지배기업 소유주지분순이익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당손익

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

지배기업소유주지분 당기순손익	(5,287,805,374)	3,734,269,163

가중평균유통보통주식수	56,200,000	56,937,814

기본주당이익(손실)	(94)	66

가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기초발행보통주식수(*)	56,200,000	56,937,814

가중평균유통보통주식수	56,200,000	56,937,814

(*) 당사가 보유한 자기주식(당기초 2,300,000 주, 전기초 1,562,186)를 차감한 주식수이며, 자기주식수는 당분기와 전분기 중 변동은 없습니다.(2) 희석주당손익당분기와 전분기 중 희석화 효과가 발생하지 아니하여 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

32. 우발부채 및 주요약정사항

(1) 당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류 중인 주요 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당사자	소송가액	현 황

손해배상(개인정보 침해)	다수의 개인	2,478,200	진행 중

당분기말 현재 소송사건의 최종결과는 예측할 수 없으며, 연결실체는 동 소송의 최종결과가 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다. (2) 연결실체는 당분기말 현재 영화 및 공연제작과 관련한 다수의 공연투자 계약을 체결하고 있습니다. 동 계약에 의하여 연결실체가 지급한 제작비는 공연투자자산으로 인식하고 있으며, 영화 및 공연제작이 완료된 후 발생하는 수익은 약정된 비율에 따라 정산이 이루어져 매출액으로 인식하고 있습니다. (3) 연결실체와 (주)이엠케이뮤직컴퍼니 등은 2014년에 공연콘텐츠 등의 공동 운영을 위하여 (주)서클컨텐츠컴퍼니를 설립하는 합작계약을 체결하였습니다. 이 계약에 따르면 (주)서클컨텐츠컴퍼니가 5년 이내 IPO를 추진하지 못할 경우 (주)이엠케이뮤직컴퍼니 등이 (주)서클컨텐츠컴퍼니에 양도한 유ㆍ무형자산을 인수할 수 있는 권리를 가지고 있습니다. 다만, (주)이엠케이뮤직컴퍼니가 합의할 경우 기간을 3년 연장할 수 있습니다. 또한, (주)서클컨텐츠컴퍼니는 (주)이엠케이뮤직컴퍼니 등으로 이전 받은 공연에 대하여 연간 기준으로 누적 순이익의 일부를 배분하도록 되어 있습니다. (4) (주)아이마켓코리아는 (주)안연케어의 경영성과가 주주간 약정에서 규정한 기준을 충족하지 못하는 경우, 해당 종속기업 주식을 다른 주주에게 매도할 수 있는 권리를 가지고 있습니다.(5) 종속기업인 (주)인터파크씨어터는 2007년 11월 29일 서울특별시와 체결한 대중음악 및 뮤지컬공연장 민간투자시설사업 실시협약에 따라 사업시행자로 선정되었습니다. 이후 2011년 10월 31일 공연장 및 부속시설은 건설이 완공되어 최초의 실시협약에 따라 해당 공연장 및 부속시설은 서울특별시에 귀속되었습니다. 한편, (주)인터파크씨어터는 운영개시일로부터 20년간 관리운영권을 가지며 운영기간 종료 후에는공연장 및 부속시설의 사용권 및 관리운영권을 서울특별시에 이전하기로 되어있습니다.

(6) 당분기말 현재 지배기업과 관련한 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	약정한도	실행금액	거래은행

차입한도약정	5,000,000	1,456,287	우리은행

20,000,000	9,033,113	한국증권금융(*)

합 계	25,000,000	10,489,400

(*) 당분기말 현재 지배기업이 보유 중인 종속기업 (주)아이마켓코리아 발행주식 350만주를 담보로 제공하고 있습니다.

당분기말 현재 지배기업이 특수관계자에게 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 기업	내역	차입금 한도	금융기관

(주)인터파크씨어터	차입금 담보제공	39,000,000	한국증권금융

상기 담보제공과 관련하여 당분기말 현재 당사가 보유 중인 (주)아이마켓코리아 발행주식 330만주와 (주)인터파크 발행주식 500만주를 담보로 제공하고 있습니다.

(7) 당 분기말 현재 (주)인터파크와 그 종속기업과 관련한 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위 : 천)

구 분	통화	한도액	실행금액	거래은행

일반자금대출	KRW	4,000,000	2,999,930	우리은행

KRW	4,000,000	3,000,000	신한은행

KRW	4,000,000	-	신한은행

투어 지급보증(*1)	KRW	10,000,000	10,000,000	우리은행

USD	50	50	IBK기업은행

HKD	1,440	1,440	IBK기업은행

담보대출약정(*2)	KRW	39,000,000	35,760,000	한국증권금융

이행지급보증 등	KRW	32,194,477	31,255,618	서울보증보험

법인신용카드	KRW	1,000,000	438,517	한국씨티은행

상품대 보증	KRW	600,000	515,000	IBK기업은행

거래처 질권 설정	KRW	690,000	690,000	IBK기업은행

합 계	KRW	95,484,477	84,659,065

USD	50	50

HKD	1,440	1,440

(*1) (주)인터파크의 단기금융상품이 담보로 제공되어 있습니다. (*2) 지배기업이 보유한 (주)인터파크 주식 500만주와 (주)아이마켓코리아 주식 330만주가 담보로 제공되어 있습니다.

(8) 당분기말 현재 (주)아이마켓코리아와 그 종속기업과 관련한 금융기관 약정사항은다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: 천)

구 분	통화	약정한도	실행금액	거래은행

당좌 및 일반대출(*1)	KRW	24,720,000	18,431,000	한국씨티은행 등

USD	6,000	730	한국씨티은행

JPY	218,000	2,579	우리은행

L/C(*2)	KRW	25,000,000	1,091,030	한국씨티은행

USD	38,000	5,799	신한은행 등

전자외상매출채권담보대출(구매)(*2)	KRW	217,900,000	78,995,308	IBK기업은행 등

전자외상매출채권담보대출(판매)(*3)	KRW	12,510,000	-	IBK기업은행 등

통화선도계약	USD	21,900	2,276	신한은행 등

외국환거래약정	USD	50	-	IBK기업은행

기타원화지급보증(*2, 4)	KRW	8,000,000	2,000,000	우리은행

이행지급보증(*3, 4)	VND	203,268	-	신한은행

이행지급보증 등(*3, 4)	KRW	15,941,521	1,421,478	서울보증보험 등

구매카드(*2, 4)	KRW	15,000,000	6,381,096	삼성카드

(*1) 동 차입금과 관련하여 단기금융상품 2,220,000천원 및 유형자산 3,787,648천원을 담보로 제공하고 있습니다. (*2) 상품의 구매와 관련한 금융기관과의 약정입니다. (*3) 상품의 판매와 관련한 금융기관과의 약정입니다. (*4) 연결실체가 제공받은 지급보증 내역입니다.

33. 특수관계자 (1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

관계기업 및 공동지배기업	직접 지분보유	(주)컴퍼니더블유, 유니온글로벌CG조합, (주)브레인메딕, (주)징기프트, (주)인터파크비즈마켓

간접 지분보유	컴퍼니케이파트너스 농림축산투자조합, (주)써프, (주)레미제라블코리아, PT Reservasi Global Indonesia, Interpark Tour Japan Co.,Ltd, 개똥이네 (이상, (주)인터파크를 통하여 보유),에어로젤애플리케이션그룹(주) (이상, (주)아이마켓코리아를 통하여 보유), PT Reservasi Global Digital(이상, PT Reservasi Global Indonesia를 통하여 보유)(주)세류페이퍼, BEIJING YTPKWT CO.,LTD (이상, (주)인터파크비즈마켓을 통하여 보유)

기타의 특수관계자	재단법인 카오스

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자 거래 내역 은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	매출 등	재고자산 매입	기타비용(*)	자금대여

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기

관계기업 및 공동지배기업 :

(주)인터파크비즈마켓	430,457	438,113	740,032	572,395	22,657	53,725	-

PT Reservasi Global Digital	-	79,965	-	-	-	-	-

컴퍼니케이파트너스 농림축산투자조합	61,148	-	-	-	-	-	-

(주)개똥이네	4,537	13,050	-	-	12	5	400,000

기타의 특수관계자 :

재단법인 카오스	601	163,586	-	-	60,000	150,000	-

합 계	496,743	694,714	740,032	572,395	186,660	203,730	400,000

(*) 판매비와관리비 및 기타영업외비용으로 구성되어 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

관계기업 및 공동지배기업 :

(주)인터파크비즈마켓	114,661	188,278	151,332	666,525	478,929	607,523	15,229	63,542

에어로젤어플리케이션그룹(주)	18,260	18,260	-	-	-	-	-	-

(주)개똥이네	5	1,430	401,059	401,210	-	-	-	1,422

기타의 특수관계자 :

재단법인 카오스	131,548	129,764	-	-	-	-	124,184	-

합 계	264,474	337,732	552,391	1,067,735	478,929	607,523	139,413	64,964

(5) 당분기와 전분기 중 지배기업의 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	229,660	242,160

퇴직급여	17,263	18,305

합 계	246,923	260,465

34. 금융위험관리 (1) 자본위험관리연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 연결실체는 자사주 및 배당관리 등의 정책을 사용하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 2017년과 변동이 없습니다.연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 총부채 및 총자본은 분기연결재무상태표의 금액을 기준으로 계산합니다.연결실체는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아니며, 내부관리목적으로 자본조달비용과 각 자본항목과 관련된 위험을 검토하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	1,075,616,614	1,062,216,374

자본	717,694,442	742,316,982

부채비율	149.87%	143.09%

(2) 금융위험관리 연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 시장위험, 유동성위험을 포함한 다양한 금융위험에 노출되어 있으며, 이러한 위험의 영향을 최소화시키고자 합니다. 연결실체의 금융위험관리는 연결실체 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 리스크의 유형과 그 측정 방법 등에 대하여 리스크 유형별로 관리원칙 및 관리방법을 규정하고 지속적으로 정책의 준수와 위험노출정도를 검토하고 있습니다.

1) 신용위험신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.연결실체는 개별적으로 손상검사를 수행하는 일부 채권을 제외하고는 과거 경험상 회수기일이 1년 이상 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 1년이 경과한 모든 채권에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. 개별적으로 손상검사를 수행하는 일부 채권 및 1년 이내의 채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험, 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

2) 시장위험연결실체는 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동되는 시장위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 가격위험으로 구성됩니다. ① 이자율위험 연결실체는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 내부적으로 이자율 1%P 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. ② 외화위험관리

연결실체는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있으며, 환율변동으로 인한 위험의 노출정도는 통화선도계약을 활용하여 승인된 정책에서 정하는 한도 내에서 관리하고 있습니다.

3) 유동성위험유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결실체의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결실체는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.전기말 이후 당분기 중 금융부채의 만기구조에 있어서 중요한 변동은 없습니다.

(3) 금융자산과 금융부채의 상계 당분기말 현재 실행가능한 일괄상계약정의 적용을 받는 금융자산 및 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상계대상자산ㆍ부채 총액	상계된자산ㆍ부채 총액	재무상태표 상 순액

매출채권	9,108,479	(942,177)	8,166,302

매입채무	14,629,432	(942,177)	13,687,255

38. 금융상품의 범주별 분류당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치	기타포괄손익-공정가치	상각후원가	기타금융부채

공정가치로 측정되는 금융자산

매도가능금융자산	25,121,676	4,141,651	-	-

공연투자자산	11,670,852	-	-	-

기타금융자산	700,031	-	-	-

당기손익인식금융자산	100,578,786	-	-	-

소 계	138,071,345	4,141,651	-	-

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	-	-	137,146,958	-

매출채권	-	-	510,196,247	-

미수금및기타채권	-	-	118,350,520	-

단기금융상품	-	-	106,944,446	-

기타금융자산	-	-	236,839	-

장기금융상품	-	-	704,260	-

소 계	-	-	873,579,270	-

금융자산 합계	138,071,345	4,141,651	873,579,270	-

공정가치로 측정되는 금융부채

당기손익인식금융부채	201,029	-	-	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무	-	-	-	596,588,045

미지급금및기타채무	-	-	-	84,971,335

차입금 및 사채	-	-	-	72,161,979

소 계	-	-	-	753,721,359

금융부채 합계	201,029	-	-	753,721,359

(2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	대여금 및 수취채권	당기손익인식금융부채	상각 후 원가로측정하는 금융부채	합 계

금융자산:

현금및현금성자산	-	-	-	133,905,382	-	-	133,905,382

당기손익인식금융자산	109,448,153	-	-	-	-	-	109,448,153

단기금융상품	-	-	-	123,881,551	-	-	123,881,551

장기금융상품	-	-	-	466,121	-	-	466,121

기타금융자산	700,031	-	-	-	-	-	700,031

매출채권	-	-	-	506,505,906	-	-	506,505,906

기타수취채권	-	-	-	120,833,517	-	-	120,833,517

매도가능금융자산	-	27,133,623	-	-	-	-	27,133,623

만기보유금융자산	-	-	220,489	-	-	-	220,489

기타자산	-	-	-	55,803,291	-	-	55,803,291

공연투자자산	-	15,763,042	-	-	-	-	15,763,042

금융자산 합계	110,148,184	42,896,665	220,489	941,395,768	-	-	1,094,661,106

금융부채:

당기손익인식금융부채	-	-	-	-	218,294	-	218,294

매입채무	-	-	-	-	-	598,549,556	598,549,556

기타지급채무	-	-	-	-	-	84,446,588	84,446,588

차입금	-	-	-	-	-	59,256,779	59,256,779

사채	-	-	-	-	-	10,000	10,000

전환사채	-	-	-	-	-	1,090,200	1,090,200

상환전환우선주부채	-	-	-	-	-	1,895,110	1,895,110

기타부채	-	-	-	-	-	104,322,682	104,322,682

고객예치금	-	-	-	-	-	64,365,632	64,365,632

금융부채 합계	-	-	-	-	218,294	913,936,547	914,154,841