그래디언트 분기보고서 (2019.09)
5. 재무제표 주석

제23기 3분기 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지
제22기 3분기 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지
주식회사 인터파크홀딩스

1. 회사의 개요주식회사 인터파크홀딩스(이하 "당사")는 1997년 10월 1일에 설립되어, 2006년 12월1일을 기준으로 기존 사업부문 중 쇼핑몰, 도서, 티켓 및 여행사업부문을 물적분할하였으며, 당분기말 현재 당사는 지주회사로서 자회사에 대한 지원 및 관리를 주요 사업으로 하고 있습니다. 당사는 1999년 4월 28일 당사의 상호를 데이콤인터파크 주식회사에서 주식회사 인터파크로 변경하였고, 1999년 7월 1일에 주식을 한국거래소가 개설한 KRX 코스닥시장에 상장하였습니다. 또한 1999년 11월 15일 액면 5,000원의 주식을 500원으로 액면분할하였습니다. 한편, 당사는 2015년 3월 26일자로 사명을 주식회사 인터파크홀딩스로 변경하였습니다. 당사의 본점소재지는 서울특별시 강남구 삼성로 512입니다. 당사의 설립시 자본금은 1,000백만원이었으나 이후 수 차례의 유ㆍ무상증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 30,421백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	소유주식수(주)	지분율(%)

대표이사와 그의 특수관계자	21,122,125	36.11

기타	32,247,897	55.12

자기주식	5,129,978	8.77

합 계	58,500,000	100.00

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

당사의 전분기 재무제표는 전기에 최초로 적용한 기업회계기준서 제1109호'금융상품'과 관련하여 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책 변경 영향에 따라 재작성되었습니다. 그 결과 당분기 자본변동표에 비교표시된 전분기 자본변동표의 전기초 이익잉여금 및 자본총계가 전기 연차재무제표의 전기초 이익잉여금 및 자본총계와 동일하며 영향에 대한 설명은 전기 연차재무제표에서 설명하고 있습니다.당사의 분기재무제표에는 기업회계기준서 제1116호 '리스'가 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경 은 주석 3 에 서 설명하고 있습니다.

(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표에 사용된 것과 동일합니다.

3. 주요 회계정책 이번 분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다. (1) 회 계정책의 변경 당사는 2019년 1월 1일(이하 "최초 적용일")에 기업회계기준서 제1116호 '리스' 를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일부터 시행되는 다른 회계기준도 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 당사는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 전대리스를 제외하고 이전의 회계정책과 유사합니다.

당사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 누적효과를 최초 적용일에 인식하였습니다. 따라서 비교 표시되는 재무정보는 이전에 보고된 것과 같이 기업회계기준서 제1017호와 관련 해석서를 적용하였으며 재작성되지 않았습니다. 회계정책 변경의 구체적인 사항은 아래에 설명하 였습니다.

1) 리 스의 정의종전에 당사는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 당사는 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.

기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일에 당사는 계약이 리스인지 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 당사는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약이 리스인지는 다시 평가하지 않았습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스 정의는 최초 적용일 이후 체결되거나 변경된 계약에만 적용되었습니다. 리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 당사는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별가격에 기반하여 계약대가를 배분합니다 .

2) 리스이용자당사는 부동산 및 차량운반구를 기초자산으로 하는 리스계약을 체결하고 있습니다.당사는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 당사는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩 니다. 그러나 당사는 일부 소액 기초자산 리스 및 단기리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 당사는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.

당사는 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산에 대하여 대응하는 기초자산을 보유하였을 경우에 표시하였을 항목과 같은 항목에 표시합니다.

최초 적용일과 당분기말 현재 유형자산에 포함된 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	부동산	차량운반구	합 계

최초 적용일	447,875	161,231	609,106

당분기말	1,202,588	121,815	1,324,403

당 사는 리스부채를 재무상태표의 유동ㆍ비유동부채 내의 항목으로 표시하고 있습니다.

① 유의적인 회계정책당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 리스부채는 최초 인식시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 당사는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.

리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.당사는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 당사가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다.

② 경 과규정당사는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 부동산, 차량운반구 리스를 운용리스로 분류하였습니다.

최초 적용일에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 대하여 최초 적용일 현재 당사의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액(선급 또는 미지급 리스료는 조정)으로 측정합니다.

당사는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다. - 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용합니다. - 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다. - 계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용합니다.

3) 리스 제공자당사는 건물 임차 등을 상위리스로 하는 사용권자산의 일부를 리스로 제공하였습니다. 당사가 중간리스제공자인 경우, 기업회계기준서 제1017호 적용시 상위리스와 전대리스계약을 모두 운용리스로 분류하였으나, 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 전대리스는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 기초하여 금융리스로 분류됩니다.

당사가 리스제공자인 금융리스에 대하여 인식하는 채권의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	부동산

최초 적용일	1,553,827

당분기말	-

4) 재무제표에 미치는 영향① 최초 적용일에 미치는 영향당사는 최초 적용일에 사용권자산, 리스채권 및 리스부채를 인식하였습니다. 최초 적용일에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2019년 1월 1일

부동산리스사용 권자산	447,875

차량운반구리스사용 권자산	161,231

리스채권	1,553,827

자산 합계	2,162,933

부동산리스부채	1,973,043

복구충당부채	28,659

차량운반구리스부채	161,231

부채 합계	2,162,933

운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 당사는 최초 적용일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였으며, 적용된 가중평균증분차입이자율은 2.35%~3.55%입니다.

(단위: 천원)

구 분	2019년 1월 1일

전기말 운용리스 약정	2,156,009

2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 금액	2,143,214

- 소액 기초자산 리스에 대한 면제규정 적용 등	(8,940)

2019년 1월 1일에 인식한 리스부채	2,134,274

② 전 환기간에 미치는 영향 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 기업회계기준서 제1116호를 적용한 결과 당분기말 현재 재무상태표에 사용권자산과 리 스부채로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

사용권자산	부동산	1,202,588

차량운반구	121,815

사용권자산 합계	1,324,403

리스부채	유동	448,970

비유동	869,981

리스부채 합계	1,318,951

당분기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

영업비용	감가상각비	부동산	252,251

차량운반구	39,416

소 계	291,667

단기리스 및 소액자산에 대한 리스료	4,076

영업비용 합계	295,743

금융수익	이자수익	8,050

금융비용	이자비용	37,823

( 2) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. 당사는 분기재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서를 조기적용하지 아니하였습니다.다음의 제ㆍ개정 기준서는 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.- 재무보고를 위한 개념체계 개정

4. 현금 및 현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	2,525	2,940

금융기관예치금	3,515,928	917,147

합 계	3,518,453	920,087

5. 미수금및기타채권 당분기말과 전기말 현재 미수금및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	20,085	-	631,116	-

단기대여금	375,000	-	1,000,000	-

미수수익	2,158	-	5,945	-

보증금	-	298,566	-	2,646,462

합 계	397,243	298,566	1,637,061	2,646,462

6. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	660	25,627

선급비용	16,762	18,273

선급부가세	71,375	11,956

합 계	88,797	55,856

7. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

전환상환우선주	140,783	140,783

출자금	1,210,066	1,196,968

지분증권	1,054,611	1,054,611

합 계	2,405,460	2,392,362

8. 종 속기업 및 관계기업투자 주식(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	당분기말	전기말

소유지분율(%)	장부가액	소유지분율(%)	장부가액

㈜인터파크	대한민국	67.82	75,816,096	67.86	75,816,096

㈜아이마켓코리아(*)	대한민국	40.01	253,538,552	40.01	253,538,552

합 계	329,354,648	329,354,648

(*) 당사의 피투자회사에 대한 지분율은 50%미만이나, 당사가 이사회를 지배하고 있으며, 주요 경영진이 당사의 특수관계자로 구성되어 있습니다. 또한 비지배주주들과의 계약상 약정을 통하여 관련활동을 지시할 수 있는 일방적인 능력을 가지고 있으 며, 일부 의결권을 위임받고 있습니다. 따라서 당사는 주요 경영진, 이사회 제도 및 비지배주주들과의 계약상 약정을 종합적으로 고려하여 피투자회사에 대해 사실상 지배력을 보유하고 있다고 판단됩니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	주요 영업활동	소재지	결산월	당분기말	전기말

소유지분율(%)	장부금액	소유지분율(%)	장부금액

㈜인터파크비즈마켓	전자상거래업	대한민국	12월	26.41	1,000,000	27.43	1,000,000

㈜컴퍼니더블유(*1)(*2)	담수 생산 및 유통	대한민국	12월	-	-	50.00	-

㈜징기프트(*2)	전자상거래업	대한민국	12월	49.00	-	49.00	-

㈜브레인메딕(*2)	의료기기 개발 및 유통	대한민국	12월	20.01	-	20.01	-

합 계	1,000,000	1,000,000

(*1) 전기말 현재 지분율은 50%이나, 1) 피투자자에 대한 힘, 2) 피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리, 3) 투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용하는 능력의 3가지 요소를 모두 충족하지 못함에 따라 관계기업투자주식으로 분류하였습니다. (*2) 전기까지 장부금액 전액을 관계기업투자주식손상차손으로 인식하였 습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 시장성 있는 종속기업투자주식의 시장가격은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기말	전기말

㈜인터파크	119,405,970	116,032,920

㈜아이마켓코리아	149,552,000	99,509,600

9. 유형자산

당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

일반 유형자산	사용권자산	합 계	일반 유형자산

기초	246,356	-	246,356	396,437

회계정책 변경효과(*1)	(28,658)	609,106	580,448	-

취득(*2)	1,332,112	1,006,964	2,339,076	-

처분	-	-	-	(120,762)

감가상각	(194,396)	(291,667)	(486,063)	(51,392)

분기말	1,355,414	1,324,403	2,679,817	224,283

(*1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 도입에 따라 당분기 기초잔액으로 사용권자산 계상액을 반영하였습니다. (*2) 당분기 중 종속기업인 ㈜아이마켓코리아로부터 양수한 인터파크바이오융합연구소 관련 일반 유형자산 1,212,710 천원을 포함하고 있습니다.

10. 무형자산 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	1,143,168	1,355,611

취득(*)	13,951	-

처분	(76,650)	(168,630)

상각	(8,968)	(32,936)

분기말	1,071,501	1,154,045

(*) 당분기 중 종속기업인 ㈜아이마켓코리아로부터 양수한 인터파크바이오융합연구소 관련 무 형자산 7,669천원을 포함하고 있습니다.

11. 차입금 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	연 이자율	당분기말	전기말

원화단기차입금	한국증권금융(*)	CD(91일물) + 1.85%	5,704,818	3,454,818

우리은행	KORIBOR(3M) + 1.62%	3,609,727	3,767,112

우리은행	KORIBOR(3M) + 1.74%	2,000,000	2,000,000

합 계	11,314,545	9,221,930

(*) 동 차입금과 관련하여 당분기말 현재 당사가 보유 중인 종속기업 ㈜아이마켓코리아 발행주식 350만주를 담보로 제공하고 있습니다. (담보설정금액 : 19,500 백만원)

12. 미지급금및기타채무(1) 당분기말과 전기말 현재 미지급금및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	158,300	-	70,729	-

미지급비용	87,791	-	24,881	-

임대보증금	-	-	-	2,288,304

리스부채	448,970	869,981	-	-

합 계	695,061	869,981	95,610	2,288,304

(2) 당분기말 현재 리스부채의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	할인율	총장부금액	현재가치할인차금	순장부금액

부동산리스부채	3.06%	1,242,415	(49,458)	1,192,957

차량운반구리스부채	2.35%~2.96%	132,102	(6,108)	125,994

합 계	1,374,517	(55,566)	1,318,951

유동성 대체	(481,694)	32,724	(448,970)

비유동 리스부채	892,823	(22,842)	869,981

(3 ) 당분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	부동산	차량운반구	합계

기 초	-	-	-

회계정책 변경효과	1,973,044	161,231	2,134,275

발 생	963,194	-	963,194

이자비용	34,291	3,532	37,823

상 환	(1,777,572)	(38,769)	(1,816,341)

분기말	1,192,957	125,994	1,318,951

(4) 당분기말 현재 리스부채의 만기분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금 액

3개월 미만	130,787

3개월 ~ 1년 미만	350,907

1년 ~ 5년 미만	892,823

당분기말 현재 할인되지 않은 리스부채	1,374,517

당분기말 현재 재무상태표에 인식된 리스부채	1,318,951

유동 리스부채	448,970

비유동 리스부채	869,981

13. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	30,378	-	23,296	-

유급연차휴가부채	26,542	-	15,027	-

복구충당부채	-	74,246	-	28,659

장기종업원급여부채	-	6,452	-	5,165

합 계	56,920	80,698	38,323	33,824

14. 자본금 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	200,000,000 주	200,000,000 주

주당금액	500 원	500 원

발행한 주식의 수	58,500,000 주	58,500,000 주

자본금	30,421,046,500 원	30,421,046,500 원

당사는 이사회 결의에 따라 전기 이전까지 2,34 2,093주의 자기주식을 이익소각하였으며, 동 이익소각의 결과로 발행주식의 액면금액과 납입자본금이 일치하지 않습니다.

15. 기타불입자본당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	66,634,971	66,634,971

기타자본잉여금	34,467,042	34,465,195

주식선택권	-	1,847

자기주식(*)	(17,706,631)	(15,320,512)

자기주식처분손실	(21,812)	(21,812)

합 계	83,373,570	85,759,689

(*) 당분기말 현재 주가안정을 통한 주주가치 제고를 위해 5,129,978주의 자기주식을 보유하고 있습니다.

16. 주식기준보상 당분기말 현재 주식선택권으로 발행할 주식의 종류는 기명식 보통주식이며, 부여방법은 선택형(신주교부, 자기주식교부, 차액보상)입니다. 당분기말 현재 잔존 발행내역 및 미행사수량은 다음과 같습니다.

구 분	16차

부여일	2012.03.28

행사만기	2019.03.27

최초 부여수량	68,000주

당 분기 초 미행사수량	1,126주

당 분기 중 소멸수량	(1,126)주

당 분기 중 행사수량	-

당 분기 말 현재 미행사수량	-

17. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	1,488,010	1,216,045

미처분이익잉여금	209,466,857	207,821,637

합 계	210,954,867	209,037,682

(*) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전에 사용가능합니다.

18. 영업수익당분기와 전분기 중 영업수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

배당금수익	8,719,700	8,400,500

임대료수익(*)	-	2,678,216

합 계	8,719,700	11,078,716

(*) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 도입에 따라 당분기부터 전 대리스를 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 기초하여 금융리스로 분류하였습니다.

19. 영업비용당분기와 전분기 중 영업비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	308,053	933,338	350,159	1,038,904

퇴직급여(*)	27,095	81,074	23,661	80,952

복리후생비	27,191	72,781	49,742	109,813

감가상각비	51,917	148,776	12,125	51,392

무형자산상각비	1,476	7,544	10,877	32,936

경상연구개발비	917,357	1,711,567	-	-

지급임차료	-	-	407,689	2,816,648

보험료	6,394	19,474	8,102	21,671

교육훈련비	180	180	210	1,386

여비교통비	465	2,994	3,163	6,489

통신비	1,736	5,955	1,741	10,279

소모품비	675	3,377	562	1,890

세금과공과	6,981	18,960	9,627	19,597

협회비등	-	5,250	-	4,950

차량유지비	8,477	23,501	8,643	24,106

지급수수료	67,077	233,222	97,429	268,892

도서인쇄비	36	601	122	1,137

건물관리비	55,128	96,943	-	-

접대비	9,338	47,292	10,450	36,940

단기 및 소액자산 리스료	1,126	3,286	-	-

합 계	1,490,702	3,416,115	994,302	4,527,982

(*) 당사는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 퇴직급여 인식액은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다.

20. 기 타영업외손익(1) 당분기와 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	-	-	1,526	1,526

관계기업투자처분이익	-	1,000	-	-

기타의배당금수익	-	-	-	222,552

잡이익	17,010	71,470	18,322	56,151

합 계	17,010	72,470	19,848	280,229

(2) 당분기와 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

무형자산처분손실	-	1,650	3,630	3,630

관계기업투자손상차손	-	-	-	432,431

잡손실	280	280	4	4

합 계	280	1,930	3,634	436,065

21. 금융 손익(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가측정 금융자산 이자수익

예금	-	5,699	-	1,960

단기대여금	8,414	41,640	20,877	88,027

리스채권	-	8,050	-	-

합 계	8,414	55,389	20,877	89,987

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가측정 금융부채 이자비용

단기차입금	63,246	198,387	30,262	150,834

리스부채	11,390	37,823	-	-

기타	779	1,817	-	-

당기손익-공정가치측정 금융자산 공정가치 변동

출자금	35,607	55,248	-	-

합 계	111,022	293,275	30,262	150,834

22. 법인세 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용(수익)을 조정하여 산출되었습니다.

23. 주당손 익 (1) 당분기와 전분기의 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 당기순이익(손실)	(1,922,108,758)	4,636,834,863	(645,695,878)	5,681,780,977

가중평균유통보통주식수(*)	53,938,833	54,048,322	56,200,000	56,200,000

기본주당 이익 (손실)	(36)	86	(11)	101

(*) 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초발행보통주식수	54,030,000	54,393,006	56,200,000	56,200,000

자기주식효과	(91,167)	(344,684)	-	-

가중평균유통보통주식수	53,938,833	54,048,322	56,200,000	56,200,000

(2) 희석주당손익당분기와 전분기 중 희석화 효과가 발생하지 아니하여 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 24. 현금흐름표

(1) 재무활동현금흐름 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금변동	당분기말

유동성리스부채	-	(1,816,341)	2,265,311	448,970

단기차입금	9,221,930	2,092,615	-	11,314,545

(2) 당분기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기

리스의 총 현금유출 (*)	1,817,384

(*) 리스부채 상환액 및 단기리스 및 소액자산에 대한 리스료 금액이 포함되어 있습니다.

25. 특수관계자 (1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

종속기업	직접 지분보유	㈜인터파크, ㈜아이마켓코리아

간접 지분보유	㈜인터파크씨어터, Interpark Global Corporation, 상해망원상무유한공사㈜뉴컨텐츠컴퍼니,㈜인터파크송인서적, ㈜인터파크렌터카, ㈜인터파크아카데미(이상, ㈜인터파크를 통하여 보유)iMarketAmercia Inc., iMarketVietnam Co.Ltd., iMarketXian Inc., iMarketFocus Inc., ㈜안연케어, 가디언㈜, ㈜인터파크큐브릿지, ㈜인터파크로지스틱스,㈜인터파크인터내셔널 (이상,㈜아이마켓코리아를 통하여 보유)Global M Co., Ltd., INTERPARK INTERNATIONAL (HK) Ltd,(이상, ㈜인터파크인터내셔널을 통하여 보유)INTERPARK INTERNATIONAL PTE Ltd., 심천인터파크무역유한공사(이상, INTERPARK INTERNATIONAL (HK) Ltd. 를 통하여 보유)

관계기업 및 공동기업	직접 지분보유	㈜인터파크비즈마켓, ㈜브레인메딕, ㈜징기프트

간접 지분보유	㈜인터파크씨엔이, ㈜레미제라블코리아, ㈜개똥이네, PT RESERVASI GLOBAL INDONESIA, Interpark Tour Japan Co., Ltd. (이상, ㈜인터파크를 통하여 보유)에어로젤애플리케이션그룹㈜, ㈜코레이트 (이상, ㈜아이마켓코리아를 통하여 보유), ㈜비즈마켓렌탈, BEIJING YTPKWT CO., LTD (이상, ㈜인터파크비즈마켓을 통하여 보유)PT RESERVASI GLOBAL DIGITAL (이상, PT RESERVASI GLOBAL INDONESIA 를 통하여 보유)

그 밖의 특수관계자	재단법인 카오스 등

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	수익 등	매입 등

배당금수익	잡이익	기타(*1)	영업비용(*2)	유형자산(*3)	무형자산(*3)

종속기업	㈜인터파크	2,248,700	-	2,046,100	49,827	-	-

㈜아이마켓코리아	6,471,000	-	273,762	285,053	1,256,014	13,951

㈜인터파크씨어터	-	50,746	-	-	-	-

합 계	8,719,700	50,746	1,603,226	334,880	1,256,014	13,951

( *1) 부동산 전대리스로 인한 임대료 및 관리비 발생액 으로 구성되어 있습니다. (*2) 지급수수료, 경상연구개발비 등으로 구성되어 있습니다. (*3) 당분기 중 종속기업인 ㈜아이마켓코리아로부터 인터파크 바이오융합연구소 관련 유ㆍ무형자산을 1,220,379 천원에 양수 하였습니다.

② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	회사명	수익 등	매입 등

임대료수익	배당금수익	기타	영업비용(*)

종속기업	(주)인터파크	2,362,569	3,367,500	-	55,567

(주)아이마켓코리아	315,647	5,033,000	-	4,503

(주)인터파크씨어터	-	-	53,785	-

(주)인터파크아이마켓	-	-	-	150

합 계	2,678,216	8,400,500	53,785	60,220

(*) 지급수수료, 지급임차료, 도서인쇄비 및 소모품비 등으로 구성되어 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사의명칭	당 분 기말	전기말

미수금및기타채권	미지급금및기타채무	미수금및기타채권	미지급금및기타채무	임대보증금

종속기업	㈜인터파크	780	10,578	788	6,151	2,080,103

㈜아이마켓코리아	-	89,895	-	540	208,201

㈜인터파크씨어터	18,700	-	20,222	-	-

합 계	19,480	100,473	21,010	6,691	2,288,304

(4) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 기업	내역	차입금 한도	담보설정금액	금융기관

㈜인터파크씨어터	차입금 담보제공	39,000,000	50,700,000	한국증권금융

상기 담보제공과 관련하여 당사가 보유 중인 ㈜아이마켓코리아 발행주식 330만주와 ㈜인터파크 발행주식 650만주를 담보로 제공하고 있습니다.

(5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	554,446	681,480

퇴직급여	39,938	51,165

합 계	594,384	732,645

26. 금융 상품

(1) 당사의 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다. 또한 당분기에는 리스부채의 공정가치 공시가 요구되지 않습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가측정 금융부채	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

지분증권	-	-	1,054,611	-	1,054,611

출자금	-	1,210,066	-	-	1,210,066

전환상환우선주	-	140,783	-	-	140,783

소 계	-	1,350,849	1,054,611	-	2,405,460

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	3,518,453	-	-	-	3,518,453

미수금및기타채권	397,243	-	-	-	397,243

장기미수금및기타채권	298,566	-	-	-	298,566

소 계	4,214,262	-	-	-	4,214,262

금융자산 합계	4,214,262	1,350,849	1,054,611	-	6,619,722

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

단기차입금	-	-	-	11,314,545	11,314,545

미지급금및기타채무	-	-	-	695,061	695,061

장기미지급금및기타채무	-	-	-	869,981	869,981

금융부채 합계	-	-	-	12,879,587	12,879,587

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가측정 금융부채	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

지분증권	-	-	1,054,611	-	1,054,611

출자금	-	1,196,968	-	-	1,196,968

전환상환우선주	-	140,783	-	-	140,783

소 계	-	1,337,751	1,054,611	-	2,392,362

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	920,087	-	-	-	920,087

미수금및기타채권	1,637,061	-	-	-	1,637,061

장기미수금및기타채권	2,646,462	-	-	-	2,646,462

소 계	5,203,610	-	-	-	5,203,610

금융자산 합계	5,203,610	1,337,751	1,054,611	-	7,595,972

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

단기차입금	-	-	-	9,221,930	9,221,930

미지급금및기타채무	-	-	-	95,610	95,610

장기미지급금및기타채무	-	-	-	2,288,305	2,288,305

금융부채 합계	-	-	-	11,605,845	11,605,845

(2) 금융상품의 공정가치 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

출자금	-	-	1,210,066

전환상환우선주	-	-	140,783

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산:

지분증권	-	-	1,054,611

합 계	-	-	2,405,460

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

출자금	-	-	1,196,968

전환상환우선주	-	-	140,783

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품:

지분증권	-	-	1,054,611

합 계	-	-	2,392,362

당분기 및 전기 중 수준 간의 대체는 없습니다.

수준 2와 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	평가기법	유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수	공정가치 측정과 유의적이지만관측가능하지 않은투입변수간 상호관계

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

출자금	자산가치법(*)	자산가치	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.- 자산가치가 높아지는(낮아지는) 경우

전환상환우선주	유사기업비교법	주가순자산비율	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.- 주가순자산비율이 높아지는(낮아지는) 경우- 주가변동성이 높아지는(낮아지는) 경우

옵션가격결정모형	주가 변동성

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산:

지분증권	자산가치법(*)	자산가치	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.- 자산가치가 높아지는(낮아지는) 경우

(*) 순자산가치가 공정가치와 유의적인 차이가 없을 것으로 판단하여 순자산가치를 사용하여 평가하였습니다.

한편, 당분기 중 당사가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.

27. 우발부채 및 약정사항

당분기말 현재 당사가 체결하고 있는 자금조달약정의 세부내역은 다 음 과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	거래은행	약정한도	실행금액

차입한도약정	우리은행	6,500,000	5,609,727

한국증권금융(*)	15,000,000	5,704,818

합 계	21,500,000	11,314,545

(*) 상기 차입약정과 관련하여 당 분기 말 현재 종속기업 ㈜아이마켓코리아 발행주식 350만주 를 담보로 제공하고 있습니다.( 담보설정금액: 19,500백 만원 )