그래디언트 분기보고서 (2016.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요주식회사 인터파크홀딩스(이하 "당사")는 1997년 10월 1일에 설립되어, 2006년 12월1일을 기준으로 기존 사업부문 중 쇼핑몰, 도서, 티켓 및 여행사업부문을 물적분할하였으며, 당분기말 현재 출자 회사의 지원 및 관리를 주요 사업으로 하고 있습니다.당사는 1999년 4월 28일 회사의 상호를 데이콤인터파크주식회사에서 주식회사 인터파크로 변경하였고, 1999년 7월 1일에 주식을 한국거래소가 개설한 KRX 코스닥 시장에 상장하였습니다. 또한 1999년 11월 15일 액면 5,000원의 주식을 500원으로 액면분할 하였습니다. 한편, 당사는 2015년 3월 26일자로 사명을 주식회사 인터파크홀딩스로 변경하였습니다.당사의 설립시 자본금은 1,000백만원이었으나 수차례의 유ㆍ무상증자를 거쳐 당분기말 현재 당사의 자본금은 30,421백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지 분 율(%)

대표이사와 그의 특수관계자	21,069,625	35.70%

자 기 주 식	2,062,186	3.50%

외 국 인	14,305,937	24.25%

기 타	21,562,252	36.55%

합 계	59,000,000	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 분 기 재무제표 작성기준 당사의 재무제표 는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 ' 별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)

동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)

동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)

동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle

기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무제표'에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표(개정)

동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과측정'에 따른 방법뿐만아니라, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 에 따른 지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 당사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식을 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

상기 기준서 외에도 일부 연차개선사항이 존재하지만, 해당 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3. 부문정보당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다. (1) 영업수익에 대한 정보

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임대료수익	378,751	2,617,215	672,973	2,795,242

배당금수익	-	12,777,500	-	8,958,146

합 계	378,751	15,394,715	672,973	11,753,388

(2) 지역에 대한 정보당사의 영업수익은 모두 국내기업으로부터 발생하였으며, 비유동자산은 모두 국내 (대한민국)에 소재하고 있습니다.(3) 주요 고객에 대한 정보 당분기와 전분기 중 당사의 영업수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객으로부터의 영업수익은 각각 15,394백만원 및 11,747백만원입니다.

4. 현금 및 현금성자산 당 사의 현금 및 현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금시재	666	1,967

5. 매도가능금융자산 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	손상차손누계액	장부금액

비유동성:

시장성 없는 지분증권(주1)	7,606,750	(4,595,740)	3,011,010

수익증권	3,027,747	-	3,027,747

합 계	10,634,497	(4,595,740)	6,038,757

(주1) 일부 지분증권의 순자산지분가치 하락으로 인하여 당분기 중 505백만원의 손상차손을 인식하였습니다(주석19, 25 참고).

(전기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	손상차손누계액	장부금액

비유동성:

시장성 없는 지분증권	7,606,750	(4,090,403)	3,516,347

수익증권	4,185,533	-	4,185,533

합 계	11,792,283	(4,090,403)	7,701,880

6 . 매출채권 및 기타채권 당분기말 및 전기말 현재 매출채권, 미수금 및 기타채권의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권:	-	-	360,082	-

미수금 및 기타채권:

미수금	454,824	610,000	231,619	-

차감: 대손충당금	(216,928)	-	(216,928)	-

미수금(순액)	237,896	610,000	14,691	-

단기대여금	33,333	-	594,166	-

차감: 대손충당금	-	-	(500,000)	-

단기대여금(순액)	33,333	-	94,166	-

보증금	-	2,625,838	-	2,625,838

순장부금액	271,229	3,235,838	108,857	2,625,838

전기말 이후 대손설정정책 및 손상채권의 연령정보에 있어서 중요한 변동은 없습니다.

7 . 기타유동자산 당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	133,031	166,728

선급비용	18,828	27,496

선급부가세	8,904	18,798

기타투자자산	-	257,600

합 계	160,763	470,622

8. 종 속기업 및 관계기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

회사명	주요 영업활동	법인설립 및영업소재지	결산월	지분율	취득원가	순자산지분액	장부금액

종속기업투자:

㈜인터파크	전자상거래업	대한민국	12월	67.85%	75,163,257	122,910,031	75,163,257

㈜아이마켓코리아(주1)	MRO(산업용 소모자재 전자상거래업)	대한민국	12월	40.01%	375,735,193	156,374,484	375,735,193

㈜라이브톤	영화, 비디오물 및방송프로그램 제작관련서비스업	대한민국	12월	62.60%	1,052,955	9,365	5,877

베이징디치아커찬음관리 유한공사	중국내 커피프랜차이즈사업	중국	12월	100.00%	771,788	(157,618)	-

종속기업투자 합계	452,723,193	279,136,262	450,904,327

관계기업투자:

유니온글로벌CG투자조합	만화 전문 투자조합	대한민국	12월	33.33%	1,666,000	2,219,525	1,666,000

㈜컴퍼니더블유(주2)	물리, 화학 및 생물학 연구개발업	대한민국	12월	50.00%	1,110,000	188,145	190,841

㈜브레인메딕	기타 산업용 기계 및 장비도매업	대한민국	12월	20.01%	520,000	(60,545)	-

㈜징기프트	전자상거래업	대한민국	12월	49.00%	500,000	48.884	-

㈜인터파크비즈마켓	전자상거래업	대한민국	12월	28.35%	1,000,000	1,596,544	1,000,000

㈜디지털아이디어	영상컴퓨터그래픽 개발	대한민국	12월	20.02%	5,548,585	2,122,290	1,368,468

관계기업투자 합계	10,344,585	6,114,843	4,225,309

(전기말) (단위: 천원)

회사명	주요 영업활동	법인설립 및영업소재지	결산월	지분율	취득원가	순자산지분액	장부금액

종속기업투자:

㈜인터파크	전자상거래업	대한민국	12월	67.96%	74,358,282	123,581,287	74,358,282

㈜디지털아이디어	영상컴퓨터그래픽 개발	대한민국	12월	97.41%	14,721,712	5,118,719	4,823,197

㈜아이마켓코리아(주1)	MRO(산업용 소모자재 전자상거래업)	대한민국	12월	40.01%	375,735,193	151,842,313	375,735,193

㈜라이브톤	영화, 비디오물 및방송프로그램 제작관련서비스업	대한민국	12월	62.60%	1,052,955	45,629	36,921

베이징디치아커찬음관리 유한공사	중국내 커피프랜차이즈사업	중국	12월	100.00%	771,788	(171,150)	-

종속기업투자 합계	466,639,930	280,416,798	454,953,593

관계기업투자:

유니온글로벌CG투자조합	만화 전문 투자조합	대한민국	12월	33.33%	5,000,000	6,033,465	5,000,000

㈜컴퍼니더블유(주2)	물리, 화학 및 생물학 연구개발업	대한민국	12월	50.00%	1,110,000	198,562	198,562

㈜브레인메딕	기타 산업용 기계 및 장비도매업	대한민국	12월	20.01%	520,000	(55,145)	-

㈜징기프트	전자상거래업	대한민국	12월	49.00%	500,000	48,884	-

㈜인터파크비즈마켓	전자상거래업	대한민국	12월	28.46%	1,000,000	1,564,715	1,000,000

관계기업투자 합계	8,130,000	7,790,481	6,198,562

(주1) 당사는 ㈜아이마켓코리아의 의결권 있는 지분의 과반을 보유하고 있지는 않지만, 이사회를 지배하고 있으며, 주요 경영진이 당사의 특수관계자로 구성되어 있습니다. 또한, 과거 주주총회 참석주주 대비 당사의 보유지분의 비율이 과반을 유지하고 있습니다. 따라서 당사는 주요 경영진, 이사회 제도 및 주주총회 의결권 행사결과 등을 종합적으로고려하여 당사가 ㈜아이마켓코리아에 대하여 사실상 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다.
(주2) 지분율은 50%이나, 1) 피투자자에 대한 힘, 2) 피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리, 3) 투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용하는 능력의 3가지 요소를 모두 충족하지 못함에 따라 관계기업으로 분류하고 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 종속기업투자의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	당분기말	전기말

㈜인터파크	311,782,500	510,697,500

㈜아이마켓코리아	184,783,000	363,814,000

(3) 당분기 및 전 분 기 중의 종속기업투자 및 관계기업투자의 기중 변동내역은 다음과같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

회사명	기 초	취 득	처 분	대 체	손상차손	분기말

종속기업투자 :

㈜인터파크	74,358,282	804,975	-	-	-	75,163,257

㈜디지털아이디어(주1)	4,823,197	-	(3,799,690)	(1,023,507)	-	-

㈜아이마켓코리아	375,735,193	-	-	-	-	375,735,193

㈜라이브톤	36,921	-	-	-	(31,044)	5,877

종속기업투자 합계	454,953,593	804,975	(3,799,690)	(1,023,507)	(31,044)	450,904,327

관계기업투자 :

유니온글로벌CG투자조합	5,000,000	-	(3,334,000)	-	-	1,666,000

㈜컴퍼니더블유	198,562	-	-	-	(7,721)	190,841

㈜인터파크비즈마켓	1,000,000	-	-	-	-	1,000,000

㈜디지털아이디어(주1)	-	386,230	(41,269)	1,023,507	-	1,368,468

관계기업투자 합계	6,198,562	386,230	(3,375,269)	1,023,507	(7,721)	4,225,309

(주1) 당분기 중 지분의 일부 처분에 따라 의결권의 과반을 행사할 수 없어 관계기업으로 분류하였으며, 이와 관련하여 처분이익 1,380백만원을 인식하였습니다(주석19 참고).

(전분기) (단위: 천원)

회사명	기 초	취 득	처 분	대 체	손상차손	분기말

종속기업투자 :

㈜인터파크	76,687,175	-	(2,328,895)	-	-	74,358,281

㈜인터파크페디아	1,395,668	-	-	-	(1,134,869)	260,798

㈜디지털아이디어	4,823,197	-	-	-	-	4,823,197

㈜아이마켓코리아	346,073,049	15,955,162	-	-	-	362,028,211

㈜라이브톤	36,921	-	-	-	-	36,921

베이징디치아커찬음관리 유한공사	-	771,787	-	-	-	771,787

종속기업투자 합계	429,016,010	16,726,950	(2,328,895)	-	(1,134,869)	442,279,196

관계기업투자 :

유니온글로벌CG투자조합	5,000,000	-	-	-	-	5,000,000

㈜컴퍼니더블유	204,288	-	-	-	(2,446)	201,842

㈜인터파크비즈마켓	1,000,000	-	-	-	-	1,000,000

관계기업투자 합계	6,204,288	-	-	-	(2,446)	6,201,842

9. 유형자산

당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각	분기말

토지	189,104	-	-	-	189,104

차량운반구	88,942	-	-	(18,615)	70,327

비품	103,518	21,389	-	(28,900)	96,007

합 계	381,564	21,389	-	(47,515)	355,438

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각	분기말

토지	189,104	-	-	-	189,104

차량운반구	113,763	-	-	(18,616)	95,147

비품	149,538	2,026	-	(37,301)	114,263

합 계	452,405	2,026	-	(55,917)	398,514

10. 무형자산 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	대 체(주1)	분기말

산업재산권	10,034	1,253	-	(3,617)	8,063	15,733

회원권	2,840,632	-	(848,400)	-	(700,000)	1,292,232

기타무형자산	131,275	-	-	(45,175)	-	86,100

합 계	2,981,941	1,253	(848,400)	(48,791)	(691,937)	1,394,065

(주1) 전기 중 지급한 선급금의 본계정 대체 및 회원권 처분에 따른 장기미수금 및 선급비용으로의 대체입니다(주석23 참고).

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	대 체	분기말

산업재산권	13,346	295	-	(5,036)	291	8,896

회원권	2,815,082	550	-	-	25,000	2,840,632

기타무형자산	240,109	-	-	(82,109)	-	158,000

합 계	3,068,537	845	-	(87,145)	25,291	3,007,528

11. 차입금 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	연 이자율	당분기말	전기말

원화단기차입금	우리은행	3.30%	1,666,303	3,363,425

한국증권금융(주1)	2.71%	11,000,000	13,000,000

합 계	12,666,303	16,363,425

(주1) 동 차입금과 관련하여 당사가 보유 중인 종속기업 ㈜아이마켓코리아 발행주식 4,600,000주를 담보로 제공( 담 보금액: 44,333 백만원)하고 있습니다.

12. 미지급금 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 미지급금 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	119,512	-	12,670,904	-

미지급비용	25,529	-	487,410	-

임대보증금	-	2,288,304	-	2,288,304

합 계	145,041	2,288,304	13,158,314	2,288,304

당사는 모든 채무를 지급기일내에 결제하는 재무위험관리정책을 가지고 있습니다.

13. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	8,772	8,772

예수금	60,955	66,995

유급연차휴가부채	18,145	18,145

합 계	87,872	93,912

14. 자본금당분기말 및 전기말 현재 당사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

① 발행할 주식의 총수	200,000,000 주	200,000,000 주

② 1주당 액면금액	500 원	500 원

③ 발행한 주식의 수(보통주)	59,000,000 주	59,500,000 주

④ 납입자본금	30,421,046,500 원	30,421,046,500 원

한편 당사는 이사회 결의에 따라 자기주식을 당분기 및 전기 각각 500,000주를 이익소각하였으며, 동 이익소각의 결과로 발행주식의 액면금액과 납입자본금이 일치하지않습니다.

15. 기타불입자본

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	66,634,971	66,634,971

기타자본잉여금	34,456,259	34,416,809

주식선택권	11,082	54,688

자기주식(주1)	(10,909,634)	(13,677,035)

자기주식처분손실	(21,812)	(21,812)

합 계	90,170,866	87,407,621

(주1) 주가안정을 통한 주주가치 제고 및 주식선택권 행사시 부여할 목적으로 보유하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

주식수(주)	장부금액	주식수(주)	장부금액

기초	2,586,217	13,677,035	3,101,251	16,357,713

매입	-	-	10,100	92,548

처분	-	-	-	-

이익잉여금에 의한 소각	(500,000)	(2,640,493)	(500,000)	(2,640,493)

주식선택권 행사로 인한 감소(주1)	(24,031)	(126,908)	(12,541)	(66,230)

분기말	2,062,186	10,909,634	2,598,810	13,743,538

(주1) 주식선택권 중 8~16차 부여분의 행사자에 한하여 자기주식을 부여하고 있습니다.

16. 주식기준보상 (1) 당분기말 및 전기말 현재 주식선택권과 관련된 사항은 다음과 같습니다.1) 주식선택권으로 발행할 주식의 종류: 기명식 보통주식2) 부여방법: 선택형(신주교부, 자기주식교부, 차액보상)

3) 주식선택권으로 발행할 주식수량과 1주당 행사가격

구 분	15차	16차

부여일	2011.03.25	2012.03.28

행사만기(주1)	2018.03.24	2019.03.27

총 부여수량	292,500	68,000

소멸수량	165,007	2,750

행사수량	126,430	59,869

기말 미행사수량	1,063	5,381

(주1) 부여수량의 50%는 부여일에서 2년 경과일부터 3년 이내이고, 나머지 50%는 부여일에서 2년경과일부터 2년에 걸쳐 매월 균등하게 행사가능일이 도래하며, 행사가능일로부터 3년이내 행사가능함.

(2) 당분기말 현재 당사가 부여한 주식선택권의 공정가치산정내역은 다음과 같습니다.

구 분	15차	16차

주식선택권부여일시점의 시가	4,820원	5,500원

행사가격	4,700원	6,000원

기대 행사 기간	3년	3년

무위험이자율(국공채수익률)	3.66%	3.63%

주당 주식보상원가	2,123원	1,640원

누적인식 주식보상원가	291,912,500원	109,060,000원

(주1) 공정가치를 산정하기 위하여 사용된 15차 및 16차의 예상주가변동성은각각 0.6052 및 0.4299 입니다.
(주2) 상기 주식선택권으로 인하여 당기 이후 추가로 인식할 주식보상원가는 없습니다.

17. 이익잉여금과 배당금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금:

이익준비금(주1)	650,348	479,607

미처분이익잉여금	320,972,580	313,170,849

합 계	321,622,928	313,650,456

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 당사의 배당금의 지급내 역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

1주당배당금(률)	30 원 (6%)	30 원 (6%)

발행주식수	56,913,783 주	56,901,299 주

배당금총액	1,707,413,490 원	1,707,038,970 원

18. 영업비용당분기 및 전분기 중 발생한 영업비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	331,861	1,134,047	293,644	897,392

퇴직급여(주1)	24,677	85,876	22,331	69,737

복리후생비	31,700	92,492	29,450	94,127

감가상각비	15,100	47,515	17,831	55,918

무형자산상각비	10,446	48,791	28,413	87,145

지급임차료	389,962	2,745,442	728,217	3,077,811

보험료	8,378	26,483	9,142	38,024

교육훈련비	540	2,386	137	1,935

여비교통비	1,808	15,610	3,516	6,199

통신비	1,523	10,100	2,891	14,222

소모품비	664	2,468	658	3,197

세금과공과	6,945	46,330	6,632	22,254

협회비등	-	5,450	-	6,000

차량유지비	6,160	19,956	9,389	27,694

지급수수료	76,421	272,774	89,782	322,923

용역비	-	14,477	4,800	5,200

도서인쇄비	588	3,139	598	3,206

운반비	167	638	209	1,012

접대비	13,822	45,142	22,934	61,643

합 계	920,762	4,619,116	1,270,573	4,795,639

(주1) 당사는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 동 퇴직급여 인식액은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다.

19. 기타영업외수익 및 기타영업외비용당분기 및 전분기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외수익:

당기손익인식금융부채평가이익	-	-	(2,965,300)	-

종속기업투자처분이익	-	1,380,310	14,735,355	14,735,355

관계기업투자처분이익	47,731	47,731	-	-

대손충당금처분환입액	100,000	100,000	-	-

당기손익인식금융부채거래이익	-	-	3,810,394	3,810,394

외환차익	-	11,001	-	-

잡이익	17	27	453	463

기타영업외수익 합계	147,748	1,539,069	15,580,902	18,546,212

기타영업외비용:

매도가능금융자산손상차손	-	505,336	-	2,000,000

당기손익인식금융부채평가손실	-	-	1,160,091	1,160,091

종속기업투자손상차손	-	31,043	840,835	1,134,869

관계기업투자손상차손	-	7,721	2,446	2,446

무형자산처분손실	-	48,400	-	-

기타투자자산처분손실	-	26,600	-	-

기부금	11,609	14,809	100,000	100,000

잡손실	-	16,696	-	379,248

기타영업외비용 합계	11,609	650,605	2,103,372	4,776,654

20. 금융이익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 금융이익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융이익:	이자수익:

예금이자	0	543	20,066	23,101

장단기대여금	992	4,259	262	10,274

금융이익 합계	992	4,802	20,328	33,375

금융비용:	이자비용:

장단기차입금	86,892	389,698	15,225	119,956

금융비용 합계	86,892	389,698	15,225	119,956

순금융이익(비용)	(85,900)	(384,896)	5,103	(86,581)

21. 법인세

(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용(수익)의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세비용

당기법인세부담액	2,170,115	3,747,953

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	-

자본에 직접 감가되는 당기법인세(자기주식처분이익)	(11,034)	(5,589)

이연법인세비용

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	749,399	(552,026)

세무상결손금으로 인한 이연법인세 변동액	(3,949,692)

총 법인세비용(수익)	(1,041,212)	3,190,338

(2) 당분기 및 전분기의 회계이익과 법인세비용(수익)의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	11,279,167	20,640,726

적용세율(당기: 21.8%, 전기: 22.0%)에 따른 법인세비용(수익)	2,459,417	4,533,056

조정사항

비과세수익으로 인한 효과	(2,504,324)	(1,676,932)

비공제비용으로 인한 효과	26,573	111,237

미인식 일시적차이에 따른 효과	(1,048,136)	237,073

기타세율차이 등	25,258	(14,096)

계속영업과 관련하여 당기손익으로 인식된 법인세비용(수익)	(1,041,212)	3,190,338

유효세율(법인세비용/세전이익)	-9.2%	15.5%

22. 주당손익(1) 당분기 및 전분기의 주당손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당이익(손실)	(9)	216	174	307

희석주당이익(손실)	(9)	216	174	307

(2) 기본주당손 익

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

총기본주당손익 계산에 사용된 순손익	(482,325,899)원	12,320,378,671원	9,903,490,113원	17,450,388,443원

기본주당손익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수	56,937,433주	56,934,578주	56,900,211주	56,894,494주

기본주당손익(원/주)	(9)원	216원	174원	307원

(3) 희석주당손 익희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.희석주당손익의 계산에 사용된 순이익(손실)은 다음과 같습니다.

단위 : 원

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

총기본주당이익 계산에 사용된 순이익(손실)	(482,325,899)	12,320,378,671	9,903,490,113	17,450,388,443

주식보상비용의 손익효과	-	-	-	-

총희석주당이익 계산에 사용된 순이익(손실)	(482,325,899)	12,320,378,671	9,903,490,113	17,450,388,443

희석주당손익을 계산하기 위한 가중평균보통주식수는 기본주당손익 계산에 사용된 가중평균보통주식수에서 다음과 같이 조정하여 산출합니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당이익 산출에 사용된 가중평균보통주식수	56,937,433	56,934,578	56,900,211	56,894,494

무상으로 발행된 것으로 간주된 주식수:

- 주식선택권(주1)	-	3,116	22,960	24,879

희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	56,937,433	56,937,694	56,923,171	56,919,373

(주1) 주식선택권과 관련된 주식수는 자기주식법(보통주식을 행사가격으로 발행하여 유입된 현금으로 시중에 유통되는 자기주식을 구입한다는 가정)을 이용하여 주식수를 계산하였습니다.

다음의 잠재적 보통주식은 희석효과가 없으므로 희석주당이익을 계산할 때 가중평균보통주식수에서 제외되었으나, 잠재적으로 미래에 기본주당이익을 희석할 수 있습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

주식선택권	251	-	-	-

23. 비현금거래 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

선급금의 무형자산 대체	8,063	25,291

종속기업투자의 관계기업 대체	1,023,507	-

회원권 처분에 따른 장기미수금 대체	610,000	-

회원권 처분에 따른 선급비용 대체	90,000	-

24. 특수관계자 공시 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

종속기업	직접 지분보유	㈜인터파크, ㈜아이마켓코리아, ㈜라이브톤, 베이징디치아커찬음관리유한공사

간접 지분보유	㈜인터파크씨어터, ㈜인터파크투어, Interpark Global Corporation, ㈜인터파크씨엔이(구,㈜북파크),㈜서클컨텐츠컴퍼니, 상해망원상무유한공사 (이상, ㈜인터파크를 통하여 보유),㈜인터파크로지스틱스, ㈜인터파크인터내셔널, iMarketAmerica, Inc., ㈜코레이트, iMarketVietnam Co. Ltd., iMarketXian Inc., iMarketFocus Inc., ㈜안연케어, ㈜인터파크큐브릿지, 가디언㈜ (이상, ㈜아이마켓코리아를 통하여 보유),GLOBAL M Co.,Ltd., INTERPARK INTERNATIONAL(HK) Ltd., INTERPARK INTERNATIONAL PTE. Ltd.심천인터파크무역유한공사, INTERPARK INTERNATIONAL (THAILAND) Ltd., INTERPARK INTERNATIONAL (RUS) Ltd.(이상, ㈜인터파크인터내셔널을 통하여 보유)

관계기업및공동기업	직접 지분보유	㈜컴퍼니더블유, 유니온글로벌CG투자조합, ㈜브레인메딕, ㈜징기프트, ㈜인터파크비즈마켓,㈜디지털아이디어

간접 지분보유	컴퍼니케이파트너스 농림축산투자조합, ㈜써프, ㈜레미제라블코리아, PT Reservasi Global Digital, Interpark Tour Japan co., Ltd. (이상, ㈜인터파크를 통하여 보유),에어로젤애플리케이션그룹㈜, Enerband China Co., Ltd. (이상, ㈜아이마켓코리아를 통하여 보유),㈜디지아트프로덕션(㈜디지털아이디어를 통하여 보유)

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사의 명칭	영업수익	이자수익	영업비용(주1)	유형자산의 구입

임대료수익	배당금수익

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

종속기업:

㈜인터파크	2,308,305	2,452,392	5,587,500	2,305,000	-	-	75,564	82,695	-	-

㈜아이마켓코리아	308,923	336,849	7,190,000	6,653,146	-	-	2,529	235,245	3,389	2,026

㈜인터파크페디아(주2)	-	-	-	-	-	9,386	-	-	-	-

합 계	2,617,228	2,789,242	12,777,500	8,958,146	-	9,386	78,093	317,940	3,389	2,026

(주1) 지급수수료, 지급임차료, 복리후생비, 도서인쇄비 및 소모품비로 구성되어 있습니다
(주2) 전기 중 청산완료되어 특수관계자의 범위에서 제외되었습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사의 명칭	매출채권	미수금 및 미수수익	미지급금 등	임대보증금

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

종속기업:

㈜인터파크	-	360,082	6,397	6,378	8,979	9,047	2,080,103	2,080,103

㈜아이마켓코리아	-	-	-	-	292	294	208,201	208,201

합 계	-	360,082	6,397	6,378	9,271	9,341	2,288,304	2,288,304

(4) 당분기 및 전분기 중 현재 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	거래상대방	거래내역	당분기	전분기

증자	베이징디치아커찬음관리유한공사(종속기업)	현금	-	771,788

증자	㈜디지털아이디어(관계기업)	현금	386,230	-

(5) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공한 기업	제공받은 기업	지급보증내역	한도금액	지급보증처

당사	㈜인터파크씨어터	차입금 지급보증	55,900,000	한국산업은행

(6) 당사는 등기이사 및 회사 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	699,160	514,763

퇴직급여	52,639	37,858

합 계	751,799	552,621

25. 금융상품 (1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 당사는 자사주 및 배당관리 등의 정책을 사용하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 2015년과 변동이 없습니다.당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 총부채 및 총자본은 재무상태표의 금액을 기준으로 계산합니다. 당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	24,397,005	44,313,733

자본	442,214,841	431,479,123

부채비율	5.5%	10.3%

(2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책 및 방법과 동일합니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(금융자산) (단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	위험회피지정 파생상품

단기매매항목	당기손익인식항목 지정

현금및현금성자산	-	-	666	-	-	-

미수금및기타채권	-	-	3,507,067	-	-	-

매도가능금융자산	-	-	-	6,038,757	-	-

(금융부채) (단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가 측정금융부채	위험회피지정파생상품	기타

단기매매항목	당기손익인식항목 지정

미지급금및기타채무	-	-	2,433,345	-	-

차입금	-	-	12,666,303	-	-

2) 전기말(금융자산) (단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	위험회피지정 파생상품

단기매매항목	당기손익인식항목 지정

현금및현금성자산	-	-	1,967	-	-	-

매출채권	-	-	360,082	-	-	-

미수금및기타채권	-	-	2,734,695	-	-	-

매도가능금융자산	-	-	-	7,701,880	-	-

(금융부채) (단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가 측정금융부채	위험회피지정파생상품	기타

단기매매항목	당기손익인식항목 지정

미지급금및기타채무	-	-	15,446,618	-	-

차입금	-	-	16,363,425	-	-

(4) 금융위험관리 당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 시장위험, 유동성위험을 포함한 다양한 금융위험에 노출되어 있으며, 이러한 위험의 영향을 최소화시키고자 합니다. 당사의 금융위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는리스크의 유형과 그 측정 방법 등에 대하여 리스크 유형별로 관리원칙 및 관리방법을규정하고 지속적으로 정책의 준수와 위험노출정도를 검토하고 있습니다.1) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험에 대한 노출정도는 주로 영업활동 및 대출활동에서 발생하며, 채무증권과 파생상품에서도 발생합니다.가) 신용위험관리당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다.당사는 투자등급 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래하고 있습니다. 이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 당사가 주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 당사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다.당사의 주요 영업과 관련된 주된 거래처는 대부분 종속기업 및 관계기업이며, 기타 유사한 특성을 가진 거래상대방의 집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다. 대여금 및 수취채권과 매도가능금융자산의 신용위험 최대노출액은 장부금액과 유사하며, 채권형금융상품과 파생상품에 대한 신용위험은 거래상대방이 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 은행이기 때문에 제한적입니다.

나) 손상 및 충당금설정정책당사의 정책에 따르면 중요성 금액 이상의 개별금융자산은 정기적으로 검토하고 있습니다. 개별적으로 검토한 대여금 및 수취채권에 대한 대손충당금은 건별로 보고기간종료일 현재 발생손실 유무를 평가하여 결정하며, 이는 모든 중요한 대여금 및 수취채권에 적용합니다. 이러한 평가에는 보통 개별계정에 대하여 취득한 담보(실행가능성의 재확인 포함) 및 예상수취액이 포함됩니다.집합적으로 평가하는 대손충당금은 (i) 개별적으로 중요성 금액 이하인 동질의 자산 집합과 (ii) 이용가능한 역사적 경험, 판단, 통계기법을 사용하여 발생하였으나 아직 인지되지 않은 손실에 대하여 설정됩니다.2) 시장위험당사는 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동되는 시장위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 이자율위험으로 구성됩니다.당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다.

① 당분기말 및 전기말 현재 당사의 변동금리부 차입금의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기차입금	12,666,303	16,363,425

② 보고기간종료일 현재 변동금리부 차입금과 관련하여 이자율이 1% 변동하는 경우당분기 및 전기의 손익과 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

1% 증가	1% 감소	1% 증가	1% 감소

당기손익 및 자본의 증가(감소)	(94,997)	94,997	(163,634)	163,634

2) 유동성위험관리 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.

동 주석의 나) 에서 유동성위험을 더욱 감소시키기 위하여 당사가 재량으로 보유하고있는 추가적인 미사용 자금조달약정의 세부내역을 설명하고 있습니다. 가. 유동성 및 이자율위험 관련 내역 다음 표는 당사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 이자의 현금흐름이 변동이자율에 근거하는 경우, 할인되지 않은 현금흐름은 보고기간종료일 현재의 수익률곡선에 근거하여 도출되었습니다. 계약상 만기는 당사가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	3개월미만	3개월~1년미만	1~5년미만	5년이상	합계

미지급금및기타채무	89,565	55,476	-	-	145,041

장기미지급금및기타채무	-	-	2,288,304	-	2,288,304

단기차입금	11,082,464	1,683,477	-	-	12,765,941

합 계	11,172,029	1,738,953	2,288,304	-	15,199,286

(전기말) (단위: 천원)

구 분	3개월미만	3개월~1년미만	1~5년미만	5년이상	합계

미지급금및기타채무	13,102,838	55,476	-	-	13,158,314

장기미지급금및기타채무	-	-	2,288,304	-	2,288,304

단기차입금	123,518	16,658,557	-	-	16,782,075

합 계	13,226,356	16,714,033	2,288,304	-	32,228,693

나. 자금조달약정

당분기말 및 전기말 현재 당사가 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

차입한도약정(주1)	사용금액	12,666,303	16,363,425

미사용금액	32,333,697	28,636,575

합 계	45,000,000	45,000,000

(주1) 동 약정은 한국증권금융 및 우리은행과의 차입한도약정입니다. 이 중 한국증권금융과의 차입약정과 관련하여 ㈜아이마켓코리아의 발행주식을 담보로 제공하고 있습니다.

(5) 금융상품의 공정가치 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산, 금융부채 및 공정가치로 평가하지 않은 시장성 없는 지분증권의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

1 ) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

범주	내역	당분기말	전기말

매도가능금융자산	공연투자지분(주1)	3,000,000	3,000,000

비상장주식(주2)	11,010	163,010

비상장주식(주3)	-	353,337

수익증권(주4)	3,027,747	4,185,533

합 계	6,038,757	7,701,880

(주1) 애니메이션영화 제작관련 투자 건으로, 투자 건의 고유한 성격으로 인하여 영화상영에 따른 매출액 등 공정가치 측정에 필요한 신뢰성있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수없기 때문에 원가로 측정하고 있으며, 전기 중 3,000백만원의 손상차손을 인식하였습니다.
(주2) 동 비상장주식은 소규모 비상장기업이 발행한 주식으로 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치 측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다. 당분기 중 일부 비상장주식의 순자산지분가치 하락으로 인하여 152백만원의 손상차손을 인식하였습니다.
(주3) 동 비상장주식은 초기 중소기업을 위한 주식시장인 코넥스시장에 상장되어 있으나, 제한적인거래량으로 인하여 해당 시장가격이 공정가치를 반영한다고 보기 어렵다고 판단하여 순자산지분해당액을 기준으로 누적손상차손을 반영한 원가로 측정하였습니다. 당분기 중 순자산지분가치 하락으로 인하여 전액 손상차손을 인식하였습니다.
(주4) 동 수익증권은 비상장 투자조합 등에 대한 출자지분으로 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가 할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다.

2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.

- 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다.
- 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하여 할인된 현금흐름 분석을 수행하며, 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하고 있습니다.
- (상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

3) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

4) 당사가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.

(6) 금융자산의 재분류당분기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다.