그래디언트 분기보고서 (2016.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 지배기업의 개요 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 에 의 한 지배기업인 주식회사 인터파크홀딩스(이하 "당사") 는 1997년 10월 1일에 설립되어, 2006년 12월 1일을 기준으로 기존 사업부문 중 쇼핑몰, 도서, 티켓 및 여행사업부문을 물적분할하였으며, 당분기말 현재 출자 회사의 지원 및 관리를 주요 사업으로 하고 있습니다.당사는 1999년 4월 28일 회사의 상호를 데이콤인터파크주식회사에서 주식회사 인터파크로 변경하였고, 1999년 7월 1일에 주식을 한국거래소가 개설한 KRX 코스닥시장에 상장하였습니다. 또한 1999년 11월 15일 액면 5,000원의 주식을 500원으로 액면분할 하였습니다. 한편, 당사는 2015년 3월 26일자로 사명을 주식회사 인터파크홀딩스로 변경하였습니다.당사의 설립시 자본금은 1,000백만원이었으나 수차례의 유ㆍ무상증자를 거쳐 당분기말 현재 당사의 자본금은 30,421백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지 분 율(%)

대표이사와 그의 특수관계자	21,069,625	35.70%

자 기 주 식	2,062,186	3.50%

외 국 인	14,305,937	24.25%

기 타	21,562,252	36.55%

합 계	59,000,000	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)

동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)

동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)

동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle

기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무제표'에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아 니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.중간재무제표의 작성을 위해 회사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보 (1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 재 화에 대한 고객 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 연 결실체의 보고부문은 다음과 같습니다.

구 분	주요 활동

지주회사	종속기업 및 관계기업 등 출자회사의 지원 및 관리활동

전자상거래업	MRO(산업용소모자재) 전자상거래 및 일반 소비재 등 온라인쇼핑몰 사업

전자상거래업 연관사업	전자상거래 사업과 연관된 공연장사업 및 물류사업 등

기타	의약품 도소매 등

(2) 부문수익 및 손익 당 분기 및 전분기 연결실체의 보고부문별 수익과 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(당 분 기) (단위: 천원)

구 분	지주회사	전자상거래업	전자상거래연관사업	기타	합계

부문전체수익	15,394,715	2,366,309,827	55,195,541	283,882,058	2,720,782,141

(-) 부문간수익	(15,394,715)	(34,524,835)	(27,787,702)	(9,801,470)	(87,508,722)

외부고객으로부터의 수익	-	2,331,784,992	27,407,839	274,080,588	2,633,273,419

부문영업이익(손실)(주1)	10,775,598	25,860,773	(1,135,988)	22,886,118	58,386,501

(전분 기 ) (단위: 천원)

구 분	지주회사	전자상거래업	전자상거래연관사업	기타	합계

부문전체수익	11,753,388	2,347,644,341	24,206,962	246,791,149	2,630,395,840

(-) 부문간수익	(11,747,388)	(34,681,010)	(17,313,883)	(8,421,769)	(72,164,050)

외부고객으로부터의 수익	6,000	2,312,963,331	6,893,079	238,369,380	2,558,231,790

부문영업이익(손실)(주1)	6,957,749	53,997,736	(193,515)	19,840,219	80,602,189

(주1) 부문영업손익은 연결실체의 자원배분과 부문의 성과평가를 위한 의사결정을 위하여 최고영업의사결정자에게 보고되는 부문정보이며, 본부관리원가와 임원보수, 관계기업투자 관련 손익, 금융이익(원가), 기타영업외손익을 배분하기 전의 각 보고부문의 손익을 나타냅니다.

당분기 및 전분기 보고부문들의 부문영업이익 합계에서 연결실체 세전이익으로의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

보고부문 영업이익의 합계	58,386,501	80,602,189

부문간 손익 조정	(31,883,758)	(28,442,786)

소 계	26,502,743	52,159,403

금융이익	1,897,536	2,848,586

금융원가	(2,726,872)	(2,400,997)

지분법손익	2,657,994	456,807

기타영업외수익	19,463,073	18,333,498

기타영업외비용	(17,208,256)	(16,830,394)

세전이익	30,586,218	54,566,903

(3) 부문자산 및 부채 당 분기말 및 전기말 현재 연결실체의 보고부문별 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당분 기말 ) (단위: 천원)

구 분	지주회사	전자상거래업	전자상거래연관사업	기타	합계

보고부문 자산	466,611,846	1,741,996,525	65,560,441	361,591,744	2,635,760,556

보고부문 부채	24,397,005	812,773,382	59,348,365	206,794,464	1,103,313,216

(전 기말 ) (단위: 천원)

구 분	지주회사	전자상거래업	전자상거래연관사업	기타	합계

보고부문 자산	475,792,856	1,869,386,293	67,762,001	355,331,716	2,768,272,866

보고부문 부채	44,313,733	890,109,828	60,172,445	204,590,472	1,199,186,478

당 분기말 및 전기말 보고부문들의 자산 합계에서 연결총자 산으로의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분 기 말	전기말

보고부문 자산 합계	2,635,760,556	2,768,272,866

부문간 내부채권/채무 제거	(630,839,363)	(628,897,495)

부문간 비현금성자산 제거	(34,996,486)	(32,673,322)

분기말 총자산	1,969,924,707	2,106,702,049

당 분기말 및 전기말 보고부문들의 부채 합계에서 연결총부 채로의 조정내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분기 말	전기말

보고부문 부채 합계	1,103,313,216	1,199,186,478

부분간 내부채권/채무 제거	(25,004,505)	(26,756,730)

부문간 비현금성부채 제거	(9,077,135)	30,463,505

분기말 총부채	1,069,231,576	1,202,893,253

(4) 기타 부문정보 당분기 및 전분기 보고부 문별 감가상각비와 상각비 및 비유동자산의 취득금액은 다음과 같습니다.

(당분 기 ) (단위: 천원)

구 분	지주회사	전자상거래업	전자상거래연관사업	기타	합 계

감가상각비와 상각비	96,306	22,717,119	3,218,973	6,064,544	32,096,942

비유동자산의 취득금액(주1)	23,687	3,203,671	2,908,962	229,605	6,365,925

(전분 기 ) (단위: 천원)

구 분	지주회사	전자상거래업	전자상거래연관사업	기타	합 계

감가상각비와 상각비	143,063	24,568,945	2,690,919	6,466,390	33,869,317

비유동자산의 취득금액(주1)	15,983	3,394,077	210,892	479,063	4,100,015

(주 1) 금융상품, 이연법인세자산 및 퇴직급여자산의 취득액을 제외한 유ㆍ무형자산의 취득액입니다.

(5) 주요 제품과 용역으로부터 발생한 연결실체의 계속영업수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출	847,199,614	2,434,494,348	853,398,614	2,376,807,446

제품매출	748,041	2,819,744	3,692,784	10,438,550

용역매출	15,255,925	46,207,187	17,397,247	50,539,186

공연수익	8,891,738	39,137,476	10,994,455	22,964,296

수수료수익	41,898,250	110,614,664	35,534,052	97,482,312

합 계	913,993,568	2,633,273,419	921,017,152	2,558,231,790

5. 현금 및 현금성자산 연결실체의 현금 및 현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	1,035,424	56,362

보통예금	98,478,404	82,587,017

정기예금	-	28,013,121

기타 단기투자자산	751,088	11,249,579

합 계	100,264,916	121,906,079

6 . 담보로 제공되거나 사용이 제한된 금융자산 당분기말 및 전기말 현재 담보로 제공되거나 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	종 류	금융기관	당분기말	전기말	내 역(주1)

단기금융상품	정기예금	한국씨티은행	2,220,000	2,220,000	㈜코레이트 차입금 관련 담보제공

정기예금	기업은행	2,790,000	1,876,000	전자상거래 계약이행보증

정기예금	KEB하나은행	11,000,000	11,000,000	투어 사업 관련 IATA 담보제공

정기예금	우리은행	10,000,000	10,000,000

정기예금	기업은행	74,547 (USD 68,000)	23,440 (USD 20,000)	투어 사업 관련 외화지급보증 담보제공

정기예금	한국산업은행	10,977,485	10,815,968	㈜인터파크씨어터 차입금 관련 담보제공

정기예금	신한은행	-	59,000	서울보증보험 이행지급보증 관련 담보제공

정기예금	신한은행	1,000,000	1,000,000	전자상거래 계약이행보증

정기예금	신한은행	-	621,500	매출처 담보제공

정기예금	KEB하나은행	10,000	10,000	매출처 담보제공

장기금융상품	보통예금	우리은행 등	16,000	14,000	당좌개설보증금

합 계	38,088,033	37,639,908

(주1) 차입금 관련 담보제공의 내역은 모두 연결실체 내의 차입금을 위한 담보제공 건입니다.

7 . 당기손익인식금융자산 당분기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관	당분기말	전기말

매매목적통화선도(주1)	우리은행 등	1,341,291	223,661

파생결합증권	삼성증권 등	5,000,000	-

합 계	6,341,291	223,661

(주1) 통화선도는 당기손익인식금융자산으로 공정가치변동은 포괄손익계산서 상 기타영업외손익으로 표시하고 있습니다( 주석32 참고).

8 . 매도가능금융자산당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

지분상품(주석37.(5) 참고)

공연투자지분	-	3,000,000	-	3,000,000

비상장주식	-	22,884,072	-	21,831,811

합 계	-	25,884,072	-	24,831,811

9. 만기보유금융자산

당분기말 및 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

국공채	-	215,959	-	197,529

당분기 중 연체되거나 손상된 만기보유금융자산은 없습니다.

10. 매출채권, 미수금 및 기타채권 당 분기말 및 전기말 현재 매출채권, 미수금 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권:	743,379,868	2,259,510	892,479,656	2,297,510

차감: 대손충당금	(8,624,463)	(2,234,406)	(10,203,259)	(2,272,406)

순장부금액	734,755,405	25,104	882,276,397	25,104

미수금 및 기타채권:

미수금	69,080,024	756,370	45,799,876	-

차감: 대손충당금	(1,245,665)	(146,370)	(1,107,215)	-

미수금(순액)	67,834,359	610,000	44,692,661	-

미수수익	514,827	-	723,725	-

대여금	964,679	21,926	1,253,479	23,440

차감: 대손충당금	(50,000)	-	(550,000)	-

대여금(순액)	914,679	21,926	703,479	23,440

보증금	115,792	17,527,299	117,930	15,384,025

차감: 현재가치할인차금	-	(4,802)	-	-

보증금(순액)	115,792	17,522,497	117,930	15,384,025

순장부금액	69,379,657	18,154,423	46,237,795	15,407,465

전기말 이후 대손설정정책 및 손상채권의 연령정보에 있어서 중요한 변동은 없습니다.

11. 재고자산

당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	114,196,627	(1,416,957)	112,779,670	127,149,569	(1,203,811)	125,945,758

제품	328,014	(104,946)	223,068	185,905	(104,945)	80,960

재공품	8,114,139	-	8,114,139	9,945,982	-	9,945,982

원재료	373,720	(7,276)	366,444	407,641	(7,276)	400,365

미착품	2,682,542	-	2,682,542	2,009,897	-	2,009,897

합 계	125,695,042	(1,529,179)	124,165,863	139,698,994	(1,316,032)	138,382,962

12. 기타유동자산 당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	95,453,585	92,058,820

차감: 대손충당금	(13,161,689)	(11,199,533)

선급금(순액)	82,291,896	80,859,287

선급비용	3,566,367	2,428,993

선급부가세	3,805,110	3,885,002

기타투자자산	-	257,600

합 계	89,663,373	87,430,882

13. 종속기업

(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요 영업활동	법인설립 및영업소재지	직접지분소유기업	연결실체 내 기업이 소유 한 지분율 및 의결권비율(%)(주2)	결산월

당분기말	전기말

㈜인터파크	전자상거래업	대한민국	㈜인터파크홀딩스	67.85%	67.96%	12월

㈜아이마켓코리아(주1,3)	MRO(산업용 소모자재 전자상거래업)	대한민국	40.01%	40.01%	12월

㈜디지털아이디어	영상컴퓨터그래픽 개발	대한민국	(주4)	97.41%	12월

㈜라이브톤	영화, 비디오물 및 방송프로그램 제작 관련서비스업	대한민국	62.60%	62.60%	12월

베이징 디치아커찬음관리유한공사	중국내 커피프랜차이즈사업	중국	100.00%	100.00%	12월

㈜인터파크투어	일반 및 국외 여행사업	대한민국	㈜인터파크	67.85%	67.96%	12월

㈜인터파크씨어터(주3)	공연장 운영 및 공연기획	대한민국	67.85%	67.96%	12월

Interpark Global Corporation	미국내 현지법인 한국서적유통	미국	67.85%	67.96%	12월

㈜인터파크씨엔이(구, ㈜북파크)	출판통신판매 중개 및 교육 관련서비스업	대한민국	67.85%	67.96%	12월

㈜서클컨텐츠컴퍼니	공연 등 문화사업 기획 및 제작	대한민국	47.49%	47.57%	12월

상해망원상무유한공사	전자상거래업	중국	67.85%	67.96%	12월

iMarketAmerica Inc.(주1)	MRO(산업용 소모자재 전자상거래업)	미국	㈜아이마켓코리아	40.01%	40.01%	12월

iMarketVietnam Co., Ltd.(주1)	MRO(산업용 소모자재 전자상거래업)	베트남	40.01%	40.01%	12월

iMarketXian Inc.(주1)	MRO(산업용 소모자재 전자상거래업)	중국	40.01%	40.01%	12월

㈜코레이트(주1)	보안용지제조업	대한민국	21.46%	21.46%	12월

㈜인터파크로지스틱스(주1)	물류중개 및 관련서비스업	대한민국	40.01%	40.01%	12월

㈜인터파크인터내셔널(주1)	기타 가정용품 도매업 및 무역, 전자상거래업	대한민국	39.47%	39.42%	12월

㈜안연케어(주1)	의약품도소매	대한민국	20.40%	20.40%	12월

㈜인터파크큐브릿지(주1)	MRO(산업용 소모자재 전자상거래업)	대한민국	40.01%	40.01%	12월

가디언㈜(주1)	의료용품 도매업	대한민국	40.01%	40.01%	12월

iMarketFocus Inc.(주1)	MRO(산업용 소모자재 전자상거래업)	중국	40.01%	40.01%	12월

GLOBAL M Co., Ltd.(주1)	일본내 통신판매업	일본	㈜인터파크인터내셔널	39.47%	39.42%	12월

INTERPARK INTERNATIONAL(HK) Ltd.(주1)	무역업, 도소매업, 온라인 판매업	홍콩	39.47%	39.42%	12월

INTERPARK INTERNATIONAL PTE. Ltd.(주1)	무역업, 도소매업, 온라인 판매업	싱가포르	39.47%	39.42%	12월

심천인터파크무역유한공사(주1)	무역업, 도소매업, 온라인 판매업	중국	39.47%	39.42%	12월

INTERPARK INTERNATIONAL(THAILAND) Ltd.(주1)	무역업, 도소매업, 온라인 판매업	태국	39.47%	-	12월

INTERPARK INTERNATIONAL(RUS) Ltd.(주1)	무역업, 도소매업, 온라인 판매업	러시아	39.47%	-	12월

㈜디지아트프로덕션	애니메이션 영화 및, 비디오물 제작업	대한민국	㈜디지털아이디어	(주4)	97.41%	12월

(주1) 연결실체는 ㈜아이마켓코리아의 의결권 있는 지분의 과반을 보유하고 있지는 않지만, 이사회를 지배하고 있으며, 주요 경영진이 당사의 특수관계자로 구성되어 있습니다. 또한, 과거 주주총회 참석주주 대비 연결실체의 보유지분의 비율이 과반을 유지하고 있습니다. 따라서 연결실체는 주요 경영진, 이사회 제도 및 주주총회 의결권 행사결과 등을 종합적으로 고려하여 연결실체가 ㈜아이마켓코리아에 대하여 사실상 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다.
(주2) 지배기업이 보유하고 있는 유효지분율 기준입니다.
(주3) 지배기업이 보유하고 있는 해당 종속기업 발행주식의 전부 혹은 일부가 차입금을 위한 담보로 제공되어 있습니다( 주석19 참고).
(주4) 당분기 중 지분의 일부 처분에 따라 의결권의 과반을 행사할 수 없어 관계기업으로 분류하였으며, 이와 관련하여 처분이익 3,806백 만원을 인식하였습니다(주석14, 32 참고).

(2) 당분기 중 신규로 연결대상 종속기업에 포함된 기업은 다음과 같습니다.

종속기업명	사유

INTERPARK INTERNATIONAL (THAILAND) Ltd. 및 INTERPARK INTERNATIONAL (RUS) Ltd.	신규 설립

(3) 당분기 중 연결대상 종속기업에서 제외된 기업은 다음과 같습니다.

종속기업명	사유

㈜디지털아이디어 및 ㈜디지아트프로덕션	지분의 일부 처분으로 인한 지배력 상실

(4) 당분 기 말 현 재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

( 단 위 : 천 원)

종속기업명	자산총액	부채총액	매출액	분기순손익

㈜인터파크	394,001,653	212,852,013	301,981,382	6,845,198

㈜아이마켓코리아	868,090,466	477,251,965	1,805,126,527	28,774,443

㈜라이브톤	240,538	225,577	502,026	(57,931)

베이징 디치아커찬음관리유한공사	22,995	180,613	0	(2,348)

㈜인터파크투어	1,454,857	1,037,603	10,758,270	8,470

㈜인터파크씨어터	48,435,946	43,914,184	9,022,064	(1,643,060)

Interpark Global Corporation	1,036,518	180,099	1,132,274	(302,086)

㈜인터파크씨엔이(구, ㈜북파크)	1,911,357	254,681	2,964,999	(189,664)

㈜서클컨텐츠컴퍼니	10,990,837	12,720,987	19,146,569	(784,742)

상해망원상무유한공사	878,565	17,387	105,660	(321,287)

iMarketAmerica Inc.	2,212,987	2,393	4,066,503	(120,468)

iMarketVietnam Co., Ltd.	28,797,087	28,438,614	101,722,777	(108,517)

iMarketXian Inc.	2,045,820	709,669	6,703,163	179,502

㈜코레이트	9,097,539	11,879,043	12,408,518	301,464

㈜인터파크로지스틱스	4,222,301	2,458,513	24,061,909	47,375

㈜인터파크인터내셔널	19,278,196	5,052,572	25,818,032	(2,634,829)

㈜안연케어	163,988,707	142,371,104	233,105,235	17,804,811

㈜인터파크큐브릿지	17,085,260	25,958,759	83,986,945	(1,945,381)

가디언㈜	21,556,273	20,528,386	37,866,279	(572,507)

iMarketFocus Inc.	13,355,740	5,243,264	18,010,968	(724,036)

GLOBAL M Co., Ltd.	2,173,889	1,531,885	6,038,770	315,498

INTERPARK INTERNATIONAL (HK) Ltd.	3,994,743	120,207	962,265	(299,998)

INTERPARK INTERNATIONAL PTE. Ltd.	1,581,418	102,141	2,007,480	(96,287)

심천인터파크무역유한공사	433,101	507,128	325,557	(109,920)

INTERPARK INTERNATIONAL (THAILAND) Ltd.	538,659	949	-	-

(5) 당분기말 및 전기말 현재 주요 종속법인의 요약재무상태 및 비지배지분의 몫(내부거래 제거 전 기준)은 아래와 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	㈜인터파크와그 종속기업	㈜아이마켓코리아와그 종속기업

유동자산	274,655,638	951,981,962

비유동자산	154,555,949	234,953,488

자산 계	429,211,587	1,186,935,450

유동부채	258,251,683	699,440,606

비유동부채	4,180,367	41,259,055

부채 계	262,432,050	740,699,661

지배지분	167,298,582	383,314,867

비지배지분	(519,045)	62,920,922

자본 계	166,779,537	446,235,789

(전기말) (단위: 천원)

구 분	㈜인터파크와그 종속기업	㈜아이마켓코리아와그 종속기업

유동자산	311,492,423	1,025,328,639

비유동자산	153,378,238	240,976,977

자산 계	464,870,661	1,266,305,616

유동부채	262,196,397	777,595,149

비유동부채	33,312,567	39,662,034

부채 계	295,508,964	817,257,183

지배지분	169,645,320	383,063,056

비지배지분	(283,623)	65,985,377

자본 계	169,361,697	449,048,433

(6) 당분기 및 전분기 중 중요한 비지배지분이 있는 주요 종속법인의 요약 경영성과 및 비지배지분의 몫(내부거래 제거 전 기준)은 아래와 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	㈜인터파크와그 종속기업	㈜아이마켓코리아와 그 종속기업

매출액	328,938,142	2,319,973,525

영업이익	5,465,313	36,757,683

분기순이익	5,037,473	25,765,167

기타포괄손익	(79,922)	(1,354,978)

분기총포괄이익	4,957,551	24,410,189

비지배지분에 귀속되는 분기순손익	(235,422)	6,861,434

비지배지분에 귀속되는 분기총포괄손익	(235,422)	6,856,079

(전분기) (단위: 천원)

구 분	㈜인터파크와그 종속기업	㈜아이마켓코리아와 그 종속기업

매출액	288,916,639	2,275,774,417

영업이익	17,565,490	51,169,636

분기순이익	12,084,515	40,378,962

기타포괄손익	(93,119)	262,678

분기총포괄이익	11,991,396	40,641,641

비지배지분에 귀속되는 분기순손익	(329,904)	5,767,118

비지배지분에 귀속되는 분기총포괄손익	(329,904)	5,767,249

(7) 당분기 및 전분기 중 중요한 비지배지분이 있는 주요 종속법인의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	㈜인터파크와그 종속기업	㈜아이마켓코리아와그 종속기업

영업활동으로 인한 현금흐름	(42,506,437)	110,367,505

투자활동으로 인한 현금흐름	(618,915)	(52,290,856)

재무활동으로 인한 현금흐름	(5,152,704)	(27,426,241)

현금및현금성자산의 순증감	(48,278,056)	30,650,407

기초 현금및현금성자산	70,589,467	49,461,553

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과	(166,928)	(48,865)

분기말 현금및현금성자산	22,144,482	80,063,095

(전분기) (단위: 천원)

구 분	㈜인터파크와그 종속기업	㈜아이마켓코리아와그 종속기업

영업활동으로 인한 현금흐름	(9,134,255)	(25,691,310)

투자활동으로 인한 현금흐름	(3,330,064)	24,225,408

재무활동으로 인한 현금흐름	(5,707,836)	(50,146,276)

현금및현금성자산의 순증감	(18,172,154)	(51,612,178)

기초 현금및현금성자산	59,521,416	135,380,306

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과	28,530	(14,353)

분기말 현금및현금성자산	41,377,792	83,753,775

14. 관계기업 및 공동기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	주요 영업활동	법인설립 및영업소재지	결산월	당분기말	전기말

지분율	취득원가	장부금액	지분율	취득원가	장부금액

관계기업투자:

㈜디지털아이디어(주3)	영상컴퓨터그래픽 개발	대한민국	12월	20.02%	1,409,737	2,122,063	-	-	-

유니온글로벌CG투자조합	CG활용 컨텐츠 및기업대상투자기업	대한민국	12월	33.33%	1,666,000	2,205,206	33.33%	5,000,000	6,020,547

㈜컴퍼니더블유(주1)	담수 생산, 유통 및 서비스업	대한민국	12월	50.00%	1,110,000	188,145	50.00%	1,110,000	198,562

㈜브레인메딕	의료기기 연구개발 및 유통업	대한민국	12월	20.01%	520,000	-	20.01%	520,000	-

㈜써프	여행서비스업	대한민국	12월	23.04%	1,500,025	-	23.04%	1,500,025	-

컴퍼니케이파트너스 농림축산투자조합	농림축산업 투자활동	대한민국	12월	25.00%	750,000	2,203,546	25.00%	3,000,000	2,054,895

㈜징기프트	전자상거래업	대한민국	12월	49.00%	500,000	48,884	49.00%	500,000	48,884

㈜인터파크비즈마켓	전자상거래업	대한민국	12월	28.35%	1,000,000	2,033,030	28.46%	1,000,000	2,001,049

㈜레미제라블코리아(주1)	공연기획업	대한민국	12월	50.00%	25,000	32,969	50.00%	25,000	652,936

에어로젤애플리케이션그룹㈜	단열장치 제조 및 판매	대한민국	12월	35.02%	498,000	-	35.02%	498,000	-

Enerband China, Co., Ltd.(주1)	단열장치 제조 및 판매	중국	12월	50.00%	177,778	-	50.00%	177,778	-

PT Reservasi Global Digital	전자상거래업	인도네시아	12월	30.00%	1,701,025	1,345,804	30.00%	1,701,025	1,629,533

공동기업투자:

Interpark Tour Japan co.,Ltd.(주2)	여행서비스업	일본	9월	49.00%	154,791	168,742	-	-	-

합 계	11,012,356	10,348,389	15,031,828	12,606,406

(주1) 지분율은 50%이나, 1) 피투자자에 대한 힘, 2) 피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리, 3) 투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용하는 능력의 3가지 요소를 모두 충족하지 못함에 따라 관계기업으로 분류하고 있습니다.
(주2) 당기 중 신규로 설립투자하였으며, 공동약정에 의하여 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하였습니다.
(주3) 당분기 중 지분의 일부 처분에 따라 의결권의 과반을 행사할 수 없어 종속기업에서 관계기업으로 재분류하였습니다.(주석13, 32 참고).

(2) 당분기 및 전 분 기 중의 관계기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

회사명	기 초	취 득	처 분(주1)	당기순손익에 대한 지분	지분법자본변동	배당	분기말

관계기업투자:

㈜디지털아이디어	-	1,409,737	961,526	(249,200)	-	-	2,122,063

유니온글로벌CG투자조합	6,020,547	-	(3,334,000)	(481,341)	-	-	2,205,206

㈜컴퍼니더블유	198,562	-	-	(10,417)	-	-	188,145

컴퍼니케이파트너스 농림축산투자조합	2,054,895	-	(2,250,000)	4,296,276	102,375	(2,000,000)	2,203,546

㈜징기프트	48,884	-	-	-	-	-	48,884

㈜인터파크비즈마켓	2,001,049	-	(3,915)	(33,081)	68,977	-	2,033,030

㈜레미제라블코리아	652,936	-	-	(619,967)	-	-	32,969

PT Reservasi Global Digital	1,629,533	-	-	(253,761)	(29,968)	-	1,345,804

공동기업투자:	-	-	-	-

Interpark Tour Japan co., Ltd.	-	154,791	-	9,485	4,466	-	168,742

합 계	12,606,406	1,564,528	(4,626,389)	2,657,994	145,850	(2,000,000)	10,348,389

(주1) 불균등유상증자시 지분율 감소(처분거래)하였으나, 순자산지분해당액이 증가함에 따라 인식한 금액입니다.

(전분기) (단위: 천원)

회사명	기 초	취 득	처 분	당기순손익에 대한 지분	손상차손	지분법자본변동	분기말

관계기업투자:

유니온글로벌CG투자조합	4,992,857	-	-	1,007,418	-	-	6,000,275

㈜컴퍼니더블유	204,288	-	-	(2,446)	-	-	201,842

컴퍼니케이파트너스 농림축산투자조합	4,561,731	-	(2,000,000)	(481,890)	-	-	2,079,841

㈜징기프트	50,937	-	-	-	-	-	50,937

㈜인터파크비즈마켓	1,821,970	-	-	80,018	-	(255)	1,901,733

㈜레미제라블코리아	29,901	-	-	(2,189)	-	-	27,712

에어로젤애플리케이션그룹㈜	225,775	-	-	(3,826)	(221,949)	-	-

PT Reservasi Global Digital	-	1,701,025	-	-	-	(25,902)	1,675,123

공동기업투자:

Imarketfocus Inc.	5,099,856	-	(5,030,020)	(140,278)	-	70,442	-

합 계	16,987,315	1,701,025	(7,030,020)	456,807	(221,949)	44,285	11,937,463

(3) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

회사명	자산	부채	순자산	매출액	분기순손익

관계기업투자:

㈜디지털아이디어	12,432,911	1,832,063	10,600,848	7,797,499	(255,191)

유니온글로벌CG투자조합	6,992,242	333,000	6,659,242	828,961	819,386

㈜컴퍼니더블유	500,552	124,262	376,290	-	(20,033)

㈜브레인메딕	71,410	373,985	(302,575)	175,501	(18,179)

㈜써프	1,586,968	2,388,953	(801,985)	-	(26,623)

컴퍼니케이파트너스 농림축산투자조합	9,213,462	-	9,213,462	17,534,272	17,187,854

㈜징기프트	257,639	157,877	99,762	-	-

㈜인터파크비즈마켓	30,645,447	25,013,897	5,631,550	31,560,443	200,818

㈜레미제라블코리아	617,984	551,499	66,485	7,365,928	(1,239,933)

에어로젤애플리케이션그룹㈜	230,012	95,434	134,578	-	-

Enerband China Co., Ltd.	117,115	325,098	(207,983)	-	-

PT Reservasi Global Digital	4,688,959	245,700	4,443,259	466,573	(845,248)

공동기업투자:

Interpark Tour Japan co., Ltd.	406,423	62,051	344,372	800,944	19,356

(전기말) (단위: 천원)

회사명	자산	부채	순자산	매출액	당기순손익

관계기업:

유니온글로벌CG투자조합	18,102,205	-	18,102,205	4,337,933	3,431,727

㈜컴퍼니더블유	518,308	121,184	397,124	-	(27,151)

㈜브레인메딕	101,121	376,746	(275,625)	283,321	(39,928)

㈜써프	1,540,156	2,413,329	(873,173)	9,000	(929,192)

컴퍼니케이파트너스 농림축산투자조합	9,934,404	1,315,545	8,618,859	195,267	(1,029,022)

㈜징기프트	257,639	157,877	99,762	-	(4,192)

㈜인터파크비즈마켓	30,888,800	25,390,391	5,498,409	38,293,233	839,001

㈜레미제라블코리아	3,810,789	2,504,371	1,306,418	4,240,423	1,246,071

에어로젤애플리케이션그룹㈜	230,012	95,434	134,578	7,965	(109,448)

Enerband China, Co., Ltd.	117,115	325,098	(207,983)	35,605	(55,925)

PT Reservasi Global Digital	5,416,245	27,221	5,389,024	1,636	(84,663)

15. 유형자산 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각	연결실체의 변동에 따른 증감	기타증감(주2)	분기말

토지(주1)	17,892,141	-	-	-	-	-	17,892,141

건물(주1)	18,462,102	-	-	(520,529)	-	-	17,941,573

기계장치	3,735,348	991,852	-	(1,298,565)	(81)	(135)	3,428,419

차량운반구	1,081,516	202,810	(356,237)	(225,228)	(2)	(23,097)	679,762

공구기구비품	12,089,842	1,559,589	(64,039)	(3,265,100)	(425,945)	(24,462)	9,869,885

시설장치	70,241	-	-	(2,352)	(62,379)	(262)	5,248

리스개량자산	978,309	-	(29,925)	(193,401)	-	39,892	794,875

건설중인자산	2,345,155	2,592,652	-	-	-	-	4,937,807

기타유형자산	289,712	47,751	-	(53,733)	-	367	284,097

합 계	56,944,366	5,394,654	(450,201)	(5,558,908)	(488,407)	(7,697)	55,833,807

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각	연결실체의변동에 따른 증감	기타증감(주2)	분기말

토지(주1)	18,005,903	-	-	-	-	(113,762)	17,892,141

건물(주1)	19,154,126	2,000	(64,425)	(520,514)	64,426	-	18,635,613

기계장치	6,126,271	329,864	(23)	(1,508,355)	(3,099)	(1,038,315)	3,906,343

차량운반구	721,858	574,089	(93,150)	(233,883)	160,607	32,550	1,162,071

공기구비품	13,266,098	2,051,545	(306,925)	(3,626,218)	675,316	29,590	12,089,406

시설장치	725,855	6,800	(439,622)	(87,402)	-	(8,279)	197,352

리스개량자산	29,398	-	(18,428)	(8,396)	-	1,036,880	1,039,454

기타유형자산	-	247,275	-	(36,651)	-	59,853	270,477

합 계	58,029,509	3,211,573	(922,573)	(6,021,419)	897,250	(1,483)	55,192,857

(주1) 토지 및 건물 중 일부는 우리은행 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석19 참고).
(주2) 본계정 대체 및 해외종속기업에서 발생한 순외환차이로 구성되어 있습니다.

16. 무형자산 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	연결실체의 변동에 따른 증감(주1)	기타증감(주3)	분기말

영업권	190,656,272	-	-	-	-	-	190,656,272

관리운영권	43,184,113	-	-	(2,056,387)	-	-	41,127,726

산업재산권	75,356	71,905	-	(26,693)	-	-	120,568

개발비	694,205	380,826	-	(172,587)	-	-	902,444

회원권	6,746,955	-	(995,700)	-	-	(700,000)	5,051,255

고객관계	376,113,432	-	-	(18,876,590)	-	-	357,236,842

브랜드명	12,533,119	-	-	(588,281)	-	-	11,944,838

도메인등	560,060	-	-	-	-	-	560,060

기타의무형자산	21,832,872	1,525,559	(408,236)	(4,817,495)	(371,260)	596,838	18,358,278

합 계	652,396,384	1,978,290	(1,403,936)	(26,538,033)	(371,260)	(103,162)	625,958,283

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	연결실체의 변동에 따른 증감(주2)	기타증감(주3)	분기말

영업권	168,775,038	-	(572,125)	-	22,623,168	-	190,826,081

관리운영권	45,925,961	-	-	(2,056,386)	-	-	43,869,575

산업재산권	68,238	24,926	-	(21,801)	1,208	7,525	80,096

개발비	294,391	144,961	(35,362)	(139,169)	-	-	264,821

회원권	6,892,660	96,103	(107,076)	-	161,242	25,000	7,067,929

고객관계	391,274,380	-	-	(18,632,497)	9,763,746	-	382,405,629

브랜드명	13,317,493	-	-	(588,281)	-	-	12,729,212

도메인등	560,060	-	-	-	-	-	560,060

기타의무형자산	28,811,047	609,339	(37,711)	(6,409,765)	853,053	4,144	23,830,107

합 계	655,919,268	875,329	(752,274)	(27,847,899)	33,402,417	36,669	661,633,510

(주1) 당분기 중 ㈜디지털아이디어 및 ㈜디지아트프로덕션 지분의 처분으로 인한 지배력 상실로 인하여 발생하였습니다.
(주2) 전분기 중 신규 종속기업인 ㈜큐브릿지 인수 시 발생하였습니다.
(주3) 본계정 대체 및 순외환차이에 따른 증감으로 구성되어 있습니다.

17. 당기손익인식금융부채

당분기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

통화선도(주1)	453,561	139,971

(주1) 우리은행 등과 체결하고 있는 매매목적 통화선도거래 관련 평가손실이며, 공정가치변동은 기타영업외손익으로 표시하고 있습니다( 주석32 참고).

18. 미지급금 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 미지급금 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	38,873,318	-	48,710,045	-

미지급비용	5,323,930	-	10,407,104	-

보증금	696,998	165,138	524,534	32,838

합 계	44,894,246	165,138	59,641,683	32,838

연결실체는 모든 채무를 지급기일내에 결제하는 재무위험관리정책을 가지고 있습니다.

19. 차입금( 1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	27,265,204	-	30,930,103	-

장기차입금	35,100,000	3,500,000	3,000,000	33,800,000

사채	-	10,000	-	10,000

합 계	62,365,204	3,510,000	33,930,103	33,810,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	연 이자율	당분기말	전기말

원화단기차입금	한국증권금융(주1)	2.71%	11,000,000	13,000,000

한국씨티은행(주2)	2.25%	2,220,000	2,220,000

한국씨티은행	2.24%	2,500,000	2,500,000

한국씨티은행	2.24%	5,100,000	3,000,000

기업은행	-	-	500,000

국민은행	-	-	4,841,466

신한은행	3.77%	3,000,000	-

우리은행	3.30%	1,666,303	3,363,425

한국산업은행	4.80%	587,007	-

우리은행	-	-	413,000

외화단기차입금	우리은행(주3)	4.03%	566,520	749,677

한국씨티은행	2.30%	574,774	-

중국 서안법인	-	-	306,935

기타운영자금	시원에스알아이	0.00%	35,600	35,600

디지털아이디어	6.90%	15,000	-

합 계	27,265,204	30,930,103

(주1) 당사가 보유하고 있는 종속기업 ㈜아이마켓코리아 발행주식 4,600,000주가 담보로 제공( 제공금액: 44,333백만원 )되어 있습니다.
(주2) 연결실체의 종속기업인 ㈜아이마켓코리아가 보유하고 있는 단기금융상품이 담보로 제공( 제공금액: 2,220백만원 )되어 있습니다.
(주3) 연결실체의 종속기업인 ㈜코레이트가 보유하고 있는 토지 및 건물(장부금액 : 3,886백만원)을 담보로 제공(제공금액: 원화 780백만원 및 JPY 261,600천)하고 있습니다 .

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	연 이자율(%)	만기	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

원화장기차입금(주1)	한국산업은행	3.66%	2017.04.24	34,600,000	-	3,000,000	33,800,000

원화장기차입금	신한은행	3.44%	2019.01.08	500,000	3,500,000	-	-

합 계	35,100,000	3,500,000	3,000,000	33,800,000

사채	개인	3.50%	2018.10.08	-	10,000	-	10,000

(주1) 동 차입금을 위하여 ㈜인터파크씨어터의 서울시와의 실시협약상으로 기취득하였거나 장래에 취득할 모든 채권을 한국산업은행에 양도담보하였습니다. 또한, ㈜인터파크가 보유하고 있는 ㈜인터파크씨어터의 발행주식 전량(3,200,000주) 및 정기예금이 담보로 제공되어있으며, 당사가 제2차 자금보충의무 및 보증을 제공하고 있습니다.

20. 전환사채 및 상환우선주부채(1) 전환사채연결실체의 종속기업인 ㈜코레이트는 2012년 8월 30일에 전환사채를 발행하였으며 그 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

액면가액	1,090,200,000 원

발행가액	1,090,200,000 원

발행일자	2012년 08월 30일

만기일자	2016년 12월 31일

액면이자율	2.5%

상환보장수익률	2.5%

행사가격	60,000 원

청구기간	인수일부터 상환기일 전일(2016년 12월 30일)까지

전환사채 부채요소(상환보장수익률 포함)의 공정가치는 동일한 조건의 전환권이 없는 사채의 시장이자율을 적용하여 계산되었습니다.

(2) 상환우선주부채연결실체의 종속기업인 ㈜코레이트는 2012년 8월 30일 27,073주(주당 발행가격: 70,000원)의 상환전환우선주를 발행하였습니다. 우선주주는 우선주 발행일로부터 3년 후 부터 10년이 되는 날까지 우선주를 보통주로 전환하거나 상환 받을 수 있습니다. 연결실체는 투자자에게 매년 1%의 누적배당금을 지급하고 있으며, 해당 금액을 이자비용으로 계상하고 있습니다. 21. 충당부채

당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역과 유동성분류는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	변동내역	유동성분류

기초	전입액	사용 액	기말	유동	비유동

반품충당부채(주1)	144,871	-	(6,078)	138,793	138,793	-

포인트충당부채(주2)	843,860	21,600	(205,383)	660,077	660,077	-

복구충당부채(주3)	100,000	373,000	-	473,000	-	473,000

합 계	1,088,731	394,600	(211,461)	1,271,870	798,870	473,000

(전분기) (단위: 천원)

구 분	변동내역	유동성분류

기초	전입액	사용 액	기말	유동	비유동

반품충당부채(주1)	93,114	-	(21,772)	71,342	71,342	-

포인트충당부채(주2)	536,619	2,834,390	(2,645,240)	725,769	725,769	-

합 계	629,733	2,834,390	(2,667,012)	797,111	797,111	-

(주1) 연결실체는 반품가능매출에 대해 반품예상액을 추정하여 매출 및 매출원가에서 각각 차감하고 매출총이익에 해당하는 금액과 판매시점에 예상되는 반품재고자산의 평가감 등 반품과 관련하여 발생할 것으로 예상되는 비용을 반품충당부채로 계상하고 있습니다.
(주2) 연결실체가 운영하는 I-point 제도와 관련하여 무상으로 부여한 마일리지에 예상사용율을 추정하여 발생할 것으로예상되는 비용을 포인트충당부채로 계상하고 있습니다. 동 제도로 발생한 부여 마일리지는 6개월간 유효하므로 유동성 항목으로 분류하고 있습니다.
(주3) 연결실체는 임차계약에 따라 발생하는 계약상의 원상복구의무에 따라 복구시에 부담하게 되는 비용을 복구충당부채로 설정하고 있습니다.

22. 이연수익

당분기 및 전분기 중 이연수익의 변동내역과 유동성분류는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	변동내역	유동성분류

기초	설정액	사용 액	소멸액	분기말	유동	비유동

이연수익(주1)	1,697,661	-	(16,037)	-	1,681,624	1,539,517	142,107

(전분기) (단위: 천원)

구 분	변동내역	유동성분류

기초	설정액	사용 액	소멸액	분기말	유동	비유동

이연수익(주1)	2,393,910	6,805,593	(6,413,566)	(1,137,912)	1,648,025	1,505,918	142,107

(주1) 이연수익 중 유동성항목은 연결실체의 온라인쇼핑몰 부문이 운영하는 포인트제도와 관련하여 부여한 마일리지와관련된 것으로서, 동 제도에 따라 부여된 마일리지는 6개월간 유효하므로 유동성 항목으로 분류하고 있습니다.

23 . 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	53,384,841	56,494,709

예수금	64,017,135	101,064,644

부가세예수금	915,256	946,701

유급연차휴가부채	2,084,257	1,267,107

합 계	120,401,489	159,773,161

24 . 퇴직급여제도

(1) 확정기여형퇴직급여제도 연결실체는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결실체가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.

포괄손익계산서에 당분기 중 인식된 총비용 3,252백만원(전분기: 3,425백만원)은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 연결실체가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다.

(2) 확정급여형퇴직급여제도

연결실체는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	20,747,494	19,939,805

사외적립자산의 공정가치	(13,177,572)	(15,365,513)

합 계	7,569,922	4,574,292

2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	19,939,805	16,826,656

당기근무원가	3,141,847	2,968,866

이자원가	433,701	427,705

급여지급액	(3,110,239)	(2,015,924)

대체	342,380	(206,097)

사업결합	-	1,708,023

분기말	20,747,494	19,709,229

3) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초사외적립자산의 공정가치	15,365,513	12,916,146

사외적립자산의 기대수익	337,521	368,628

보험수리적손익	(165,620)	(92,605)

지급액	(2,523,573)	(1,492,380)

대체	163,731	142,140

분기말	13,177,572	11,841,929

25. 자본금당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

① 발행할 주식의 총수	200,000,000 주	200,000,000 주

② 1주당 액면금액	500 원	500 원

③ 발행한 주식의 수(보통주)	59,000,000 주	59,500,000 주

④ 납입자본금	30,421,046,500 원	30,421,046,500 원

한편 당사는 이사회 결의에 따라 자기주식을 당분기 및 전기 각각 500,000주씩 이익소각하였으며, 동 이익소각의 결과로 발행주식의 액면금액과 납입자본금이 일치하지않습니다.

26. 기타불입자본

당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	66,634,971	66,634,971

기타자본잉여금	52,684,910	51,141,837

주식선택권	370,577	366,224

자기주식(주1)	(15,000,738)	(17,768,139)

자기주식처분손실	(21,812)	(21,812)

지분법자본변동	(5,428)	(126,528)

합 계	104,662,480	100,226,553

(주1) 주가안정을 통한 주주가치 제고 및 주식선택권 행사시 부여할 목적으로 보유하고 있습니다.

27. 주식기준보상 (1) 당사의 종업원주식선택권제도

1) 주식선택권으로 발행할 주식의 종류: 기명식 보통주식2) 부여방법: 선택형(신주교부, 자기주식교부, 차액보상)

3) 주식선택권으로 발행할 주식수량과 1주당 행사가격

구 분	15차	16차

부여일	2011.03.25	2012.03.28

행사만기(주1)	2018.03.24	2019.03.27

총 부여수량	292,500	68,000

소멸수량	165,007	2,750

행사수량	126,430	59,869

기말 미행사수량	1,063	5,381

(주1) 부여수량의 50%는 부여일에서 2년 경과일부터 3년 이내이고, 나머지 50%는 부여일에서 2년경과일부터 2년에 걸쳐 매월 균등하게 행사가능일이 도래하며, 행사가능일로부터 3년이내 행사가능함.

4) 당분기말 현재 당사가 부여한 주식선택권의 공정가치 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분	15차	16차

주식선택권부여일시점의 시가	4,820 원	5,500 원

행사가격	4,700 원	6,000 원

기대 행사 기간	3 년	3 년

무위험이자율(국공채수익률)	3.66 %	3.63 %

주당 주식보상원가	2,123 원	1,640 원

누적인식 주식보상원가	291,912,500 원	109,060,000 원

(주1) 공정가치를 산정하기 위하여 사용된 15차 및 16차의 예상주가변동성은각각 0.6052 및 0.4299 입니다.
(주2) 상기 주식선택권으로 인하여 당기 이후 추가로 인식할 주식보상원가는 없습니다.

(2) ㈜인터파크 의 종업원주식선택권 제도

종속기업인 ㈜인터파크 는 2007년부터 2013년까지 총 10회에 주요 경영자 및 종업원에게 주식선택권을 부여하였으며, 주식선택권은 부여일로부터 약정 용역 제공기간(1~2년)이 경과한 시점에 가득되고 가득일로부터 5~9년간 행사가 가능합니다.

당분기말 현재 ㈜인터파크 가 부여한 주식선택권의 세부내역은 다음과 같습니다.

구 분	6차	9차	10차	합 계

부여일	2010.03.24	2013.03.21	2013.03.21

약정용역제공기간	2010.03.24 ~ 2012.03.23	2013.03.21 ~ 2014.03.20	2013.03.21 ~ 2015.03.20

행사가능기간	2012.03.24 ~ 2021.03.23	2014.03.21 ~ 2022.03.20	2015.03.21 ~ 2022.03.20

행사가격(원)	2,540	5,000	4,800

총부여수량	291,000	1,234	764,000	1,056,234

소멸수량	(63,028)	(274)	(131,200)	(194,502)

행사수량	(227,972)	(499)	(449,850)	(678,321)

당분기말 미행사수량	-	461	182,950	183,411

전기말 미행사수량	158	499	335,200	335,857

한편 당분기 중 인식한 주식보상비용은 없으며, 전분기 중 인식한 주식보상비용은46백만원 입니다.

(3) ㈜아 이마켓코리아와 그 종속회사의 종업원주식선택권 제도 종속기업인 ㈜아 이 마켓코리아와 그 종속회사는 당분기 중 임직원에게 주식선택권을 부여하였습니다. 동 주식선택권의 공정가치는 이항옵션가격결정모형에 따라 산정되었으며, 모형에 적용된 변수는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	(주)아이마켓코리아	(주)인터파크큐브릿지	가디언(주)

부여 주식수	262,000주	59,400주	4,000주

가득기간	부여일로부터 2년	부여일로부터 2년	부여일로부터 2년

부여일 주식가격	19,250	8,118	131,317

행사가격	20,000	7,800	92,000

기대변동성	30.74%	24,66%	24.66%

옵션만기	2021.03.28	2021.03.25	2020.09.27

무위험이자율	1.48%	1.59%	1.59%

28. 기타자본구성요소당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분법자본변동	43,585	44,184

외화환산적립금(주1)	(348,175)	228,315

합 계	(304,590)	272,499

(주1) 연결실체에 속한 해외종속기업의 성과 및 순자산을 해외종속기업의 기능통화에서 연결실체의 표시통화(원화)로 환산함에 따라 발생하는 외환차이는 기타포괄손익에 직접 인식되며 외화환산적립금에 누계됩니다.

29. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	26,018,981	76,387,194	22,252,669	61,996,663

퇴직급여	2,288,812	7,073,377	2,095,561	5,807,086

복리후생비	4,110,715	11,316,526	3,177,177	8,652,687

여비교통비	793,080	2,828,116	1,097,886	2,875,043

접대비	406,235	1,179,485	472,411	1,240,419

통신비	595,905	1,766,806	984,838	2,687,753

수도광열비	172,332	528,317	171,808	444,650

전력비	4,990	13,767	7,151	16,839

세금과공과금	1,580,922	4,952,717	1,490,494	4,052,831

감가상각비	1,510,164	4,620,208	1,681,558	5,231,656

무형자산상각비	7,784,356	23,470,235	8,025,412	23,881,889

지급임차료	4,021,583	14,352,301	4,195,691	12,955,660

수선비	375,271	1,117,110	354,826	1,068,414

보험료	852,057	2,477,422	605,968	2,114,876

차량유지비	151,421	409,640	188,834	450,005

경상연구개발비	431,214	1,358,412	452,909	1,261,251

운반비	5,400,741	16,649,792	1,518,297	4,176,051

교육훈련비	129,579	410,488	133,476	530,463

도서인쇄비	35,851	141,239	34,445	137,435

포장비	162,203	477,868	32,527	93,356

소모품비	355,952	1,110,562	331,968	1,062,497

지급수수료	12,554,740	38,170,488	9,782,243	27,607,031

광고선전비	5,893,443	14,141,216	4,184,447	12,725,496

판매촉진비	5,142,254	18,197,029	4,736,272	13,147,669

외주용역비	5,971,221	16,551,470	11,063,443	31,633,165

대손상각비	404,021	1,045,207	1,321,306	502,019

주식보상비용	162,114	343,284	1,909	47,805

전산비	1,765,624	5,429,641	1,905,354	5,749,167

기타	279,388	1,126,935	434,569	1,187,221

합 계	89,355,169	267,646,852	82,735,449	233,337,097

30. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	7,299,947	14,217,099	(21,290,225)	(51,178,983)

상품매입액	813,669,271	2,287,155,545	821,999,897	2,271,784,331

종업원급여	20,688,479	86,089,060	28,055,228	78,552,958

감가상각비 및 무형자산상각비	10,295,779	32,096,942	11,279,667	33,886,503

세금과공과	1,293,149	4,982,939	1,614,604	4,423,871

지급임차료	4,270,731	15,947,922	4,389,441	13,933,102

지급수수료	12,624,296	38,695,552	17,254,838	47,818,807

판매촉진비 및 광고비	11,000,631	32,303,179	8,920,719	25,873,165

운반비	(3,311,498)	16,673,992	4,700,255	13,158,421

외주용역비	3,243,569	16,833,125	11,813,918	33,827,481

전산비	1,765,624	5,429,641	1,905,354	5,749,167

기타	19,518,640	56,345,680	10,963,153	28,243,564

합 계(주1)	902,358,618	2,606,770,676	901,606,849	2,506,072,387

(주1) 매출원가와 판매비와관리비의 합계금액입니다.

31. 금융이익 및 금융비용 당분기 및 전분기 중 금융이익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융이익:

이자수익	635,992	1,781,745	700,320	2,761,507

예금이자	531,730	1,634,778	566,460	2,298,483

장단기대여금	96,922	102,912	82,949	366,147

기타	7,340	44,055	50,911	96,877

외환차익	6,298	115,791	26,934	87,079

외화환산이익	-	-	-	-

금융이익 합계	642,290	1,897,536	727,254	2,848,586

금융비용:

이자비용	446,268	1,796,835	601,033	1,965,038

장단기차입금	446,180	1,796,572	472,170	1,642,266

기타	88	263	128,863	322,772

외환차손	530,779	841,505	134,990	368,172

외화환산손실	(12,000)	88,532	67,787	67,787

금융비용 합계	965,047	2,726,872	803,810	2,400,997

32. 기타영업외수익 및 기타영업외비용당분기 및 전분기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외수익:

배당금수익	-	27,736	-	-

외환차익	934,736	4,758,330	3,094,537	5,056,455

외화환산이익	(259,755)	288,214	426,496	1,577,043

통화선도거래이익	3,697,513	7,180,305	702,556	4,008,908

통화선도평가이익	469,986	1,341,291	66,064	217,321

종속기업투자처분이익	-	3,805,530	-	-

관계기업투자처분이익	25,005	1,050,526	517,287	517,287

당기손익인식금융부채평가이익	-	-	(2,965,300)	-

당기손익인식금융부채처분이익	-	-	3,810,394	3,810,394

매도가능금융자산처분이익	-	-	-	17

유형자산처분이익	5,048	28,609	4,725	2,034,790

대손충당금환입	100,252	108,118	12,480	94,483

잡이익	276,077	874,414	227,311	1,016,800

기타영업외수익 합계	5,248,862	19,463,073	5,896,550	18,333,498

기타영업외비용:

외환차손	3,405,742	6,545,495	833,882	2,681,059

외화환산손실	(30,912)	1,144,491	138,930	222,651

통화선도거래손실	203,154	4,549,419	3,796,539	6,803,004

통화선도평가손실	(159,640)	453,561	(594,074)	496,797

매도가능금융자산손상차손	-	505,336	-	2,000,000

당기손익인식금융부채평가손실	-	-	1,160,091	1,160,091

관계기업투자손상차손	-	-	-	221,949

관계기업투자처분손실	-	3,915	-	-

종속기업투자주식처분손실	-	-	-	1,333,137

유형자산처분손실	32,354	80,400	1,950	207,186

무형자산처분손실	-	77,518	-	-

기부금	717,841	1,289,802	347,537	474,564

기타의대손상각비	1,031,373	1,279,155	80,445	341,053

기타투자자산처분손실	-	26,600	470	25,546

공연투자자산처분손실	284,700	284,700	-	-

기타	517,508	967,864	156,635	863,356

기타영업외비용 합계	6,002,120	17,208,256	5,922,405	16,830,393

33 . 법인세

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 26.1% (전분기: 33.3%)입니다.

34. 주당손익

(1) 당분기 및 전분기의 주당손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당손익	78	150	45	211

희석주당손익	78	150	45	211

(2) 기본주당손 익

기본주당손익 계산에 사용된 당기순손익과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업주주에게 귀속되는 당기순손익	4,428,579,994 원	8,540,364,276 원	2,567,738,044 원	12,022,494,930 원

기본주당손익 계산을 위한가중평균유통보통주식수	56,937,433 주	56,934,578 주	56,900,211 주	56,894,494 주

(3) 희석주당손 익희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.

1) 희석주당손익의 계산에 사용된 순손익은 다음과 같습니다

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

총기본주당이익 계산에 사용된 순손익	4,428,579,994	8,540,364,276	2,567,738,044	12,022,494,930

주식보상비용의 손익효과	-	-	-	-

총희석주당이익 계산에 사용된 순손익	4,428,579,994	8,540,364,276	2,567,738,044	12,022,494,930

2) 희석주당손익을 계산하기 위한 가중평균보통주식수는 기본주당손익 계산에 사용된 가중평균보통주식수에서 다음과 같이 조정하여 산출합니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당손익 산출에 사용된 가중평균보통주식수	56,937,433	56,934,578	56,900,211	56,894,494

무상으로 발행된 것으로 간주된 주식수:

- 주식선택권(주1)	253	2,787	22,960	24,879

희석주당손익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	56,937,686	56,937,365	56,923,171	56,919,373

(주1) 주식선택권과 관련된 주식수는 자기주식법(보통주식을 행사가격으로 발행하여 유입된 현금으로 시중에 유통되는 자기주식을 구입한다는 가정)을 이용하여 주식수를 계산하였습니다.

35. 우발부채 및 주요약정사항

(1) 종속기업인 ㈜인터파크씨어터(이하 "회사")는 2007년 11월 29일 서울특별시와 체결한 대중음악 및 뮤지컬공연장 민간투자시설사업 실시협약에 따라 사업시행자로 선정되었습니다. 이후 2011년 10월 31일 공연장 및 부속시설은 건설이 완공되어 최초의 실시협약에 따라 해당 공연장 및 부속시설은 서울특별시에 귀속되었습니다. 한편,회사는 운영개시일로부터 20년간 관리운영권(주석16 참고)을 가지며 운영기간 종료 후에는 공연장 및 부속시설의 사용권 및 관리운영권을 서울특별시에 이전하기로 되어있습니다.(2) 공연투자와 관련한 정산 약정연결실체는 당분기말 현재 영화 및 공연제작과 관련한 다수의 공연투자 계약을 체결하고 있습니다. 동 계약에 의하여 연결실체가 지급한 제작비는 공연투자자산으로 인식하고 있으며, 영화 및 공연제작이 완료된 후 발생하는 수익은 약정된 비율에 따라 정산이 이루어져 매출액으로 인식하고 있습니다.

(3) 장기용역계약종속기업인 ㈜아이마켓코리아는 삼성SDS(주)와의 용역계약에 의거 정보시스템운영업무에 대한 종합관리용역을 제공받고 있습니다. 상기의 용역계약과 관련하여 당분기 중 삼성SDS(주)에 지급한 수수료는 전산비에 5,117백만원(전분기:5,096백만원)이 계상되어 있습니다. ( 주석29 참고 ).

(4) 당분기말 현재 지배기업과 관련한 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

약정내용	거래금융기관	약정한도	실행금액

차입금	한도대출	한국증권금융	40,000,000	11,000,000

차입금	한도대출	우리은행	5,000,000	1,666,303

(5) 당 분기말 현재 연결실체의 종속기업인 ㈜인터파크 및 그 종속기업과 관련한 기타 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위 : 천HKD, 천USD)

회사명	금융기관	한도액	실행금액	약정내용

㈜인터파크	우리은행	4,500,000	-	일반자금대출

10,000,000	10,000,000	투어 지급보증

서울보증보험	1,000,000	-	전자상거래 지급보증

8,297,601	8,297,601	계약이행 지급보증

씨티은행	1,000,000	377,729	법인신용카드

신한은행	10,000,000	-	일반자금대출

4,000,000	4,000,000	㈜인터파크씨어터 연대보증

산업은행	55,900,000	34,600,000	㈜인터파크씨어터(*)

1,000,000	587,007	㈜인터파크씨어터 연대보증

하나은행	5,000,000	5,000,000	투어 지급보증

6,000,000	6,000,000	투어 지급보증

기업은행	2,200,000	1,876,000	상품대 보증

590,000	590,000	거래처 질권 설정

USD 68	USD 68	투어 지급보증

USD 900	-	수입신용장

㈜인터파크씨어터	서울보증보험	251,178	251,178	이행지급보증보험

11,150	11,150	공탁보증보험

(*) 당분기말 현재 (주)인터파크씨어터 주식 장부금액 16,051,200천원과 정기예금 10,977,485천원이 담보로 제공되어 있습니다.

(6) 당분기말 현재 연결실체의 종속기업인 ㈜아이마켓코리아와 그 종속기업과 관련한 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD, 천JPY)

구 분	통화	약정한도	실행금액	거래은행

당좌 및 일반대출	KRW	42,720,000	13,320,000	신한은행 등

JPY	218,000	52,277	우리은행

USD	6,000	500	씨티은행

L/C	KRW	30,000,000	20,163,939	한국씨티은행

USD	48,425	91	우리은행 등

무역금융	KRW	470,000	-	우리은행

전자외상매출채권담보대출(구매)	KRW	220,000,000	104,175,159	신한은행 등

전자외상매출채권담보대출(판매)	KRW	12,510,000	-	KEB하나은행 등

통화선도계약	USD	25,200	1,908	신한은행 등

기타원화지급보증	KRW	15,000,000	2,500,000	우리은행

이행지급보증	KRW	34,974,722	-	서울보증보험

외국환거래약정	USD	50	-	기업은행

(7) 당분기말 현재 연결실체의 종속기업인 ㈜인터파크는 영업활동과 관련하여 발생하는 여러 분쟁에 대응하고 있으며, 향후 경제적자원의 유출가능성이 높고 손실 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 동 금액을 부채로 인식하고 있습니다. 그러나 당분기말 현재 이러한 우발상황의 최종결과는 예측할 수 없으며 이로 인한 영향은 중요할 수 있습니다.

36. 특수관계자 공시 연결실체의 당분기 및 전기의 특수관계자 공시와 관련된 내용은 다음과 같습니다.(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

종속기업	직접 지분보유	㈜인터파크, ㈜아이마켓코리아, ㈜라이브톤, 베이징디치아커찬음관리유한공사

간접 지분보유	㈜인터파크씨어터, ㈜인터파크투어, Interpark Global Corporation, ㈜인터파크씨엔이(구,㈜북파크), ㈜서클컨텐츠컴퍼니, 상해망원상무유한공사 (이상, ㈜인터파크를 통하여 보유),㈜인터파크로지스틱스, ㈜인터파크인터내셔널, iMarketAmerica, Inc., ㈜코레이트, iMarketVietnam Co. Ltd., iMarketXian Inc., iMarketFocus Inc., ㈜안연케어, ㈜인터파크큐브릿지, 가디언㈜ (이상, ㈜아이마켓코리아를 통하여 보유),GLOBAL M Co.,Ltd., INTERPARK INTERNATIONAL(HK) Ltd., INTERPARK INTERNATIONAL PTE. Ltd.심천인터파크무역유한공사, INTERPARK INTERNATIONAL (THAILAND) Ltd., INTERPARK INTERNATIONAL (RUS) Ltd.(이상, ㈜인터파크인터내셔널을 통하여 보유)

관계기업및공동기업	직접 지분보유	㈜컴퍼니더블유, 유니온글로벌CG투자조합, ㈜브레인메딕, ㈜징기프트, ㈜인터파크비즈마켓,㈜디지털아이디어

간접 지분보유	컴퍼니케이파트너스 농림축산투자조합, ㈜써프, ㈜레미제라블코리아, PT Reservasi Global Digital, Interpark Tour Japan co., Ltd. (이상, ㈜인터파크를 통하여 보유),에어로젤애플리케이션그룹㈜, Enerband China Co., Ltd. (이상, ㈜아이마켓코리아를 통하여 보유),㈜디지아트프로덕션(㈜디지털아이디어를 통하여 보유)

당사 와 당사 의 종속기업 사이 의 거래는 연결시 제거되었으며, 아 래 특수관계자거래 및 관련 채권, 채무잔액 에는 주석으로 공시되지 않습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역 (지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사의 명칭	매출액	매입 등 (주1)

당분기	전분기	당분기	전분기

관계기업:

㈜인터파크비즈마켓	1,192,332	867,699	8,450,904	27,975,378

㈜써프	-	362,772	-	-

㈜레미제라블코리아	1,661,433	-	22,945	-

㈜디지털아이디어	335	-	-	-

PT Reservasi Global Digital	525,310	-	-	-

공동기업:

iMarketFocus Inc.(주2)	-	759,363	-	-

합 계	3,379,410	1,989,834	8,473,849	27,975,378

(주1) 상품매출원가 및 지급수수료(판매비와관리비) 등으로 구성되어 있습니다.
(주2) 전분기 중 지분 추가 취득으로 인하여 연결실체에 포함되었으며, 상기의 거래내역은 연결실체에 포함되기 이전의거래금액입니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

회사의 명칭	채 권(주1)	채 무(주2)

매출채권	기 타	매입채무	기 타

관계기업:

㈜인터파크비즈마켓	73,794	212,487	583,840	48,634

㈜레미제라블코리아	-	-	-	-

에어로젤어플리케이션그룹	18,260	-	-	-

합 계	92,054	212,487	583,840	48,634

(전기말) (단위: 천원)

회사의 명칭	채 권(주1)	채 무(주2)

매출채권	기 타	매입채무	기 타

관계기업:

㈜인터파크비즈마켓	27,823	493,040	3,856,135	114,519

㈜써프	124	-	-	-

㈜레미제라블코리아	90,058	2,938,327	152	1,158,783

에어로젤어플리케이션그룹	18,260	-	-	-

합 계	136,265	3,431,367	3,856,287	1,273,302

(주1) 매출채권 및 미수금으로 구성되어 있습니다.
(주2) 매입채무 및 미지급금, 예수금, 임대보증금으로 구성되어 있습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 현재 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	거래상대방	거래내역	당분기	전분기

증자	㈜디지털아이디어(관계기업)	현금	386,230

설립출자	Interpark Tour Japan co.,Ltd.(공동기업)	현금	154,791

(5) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD)

제공한 기업	제공받은 기업	지급보증내역	한도금액	지급보증처

당사	㈜인터파크씨어터	차입금 지급보증	55,900,000	한국산업은행

㈜인터파크	㈜인터파크씨어터	차입금 지급보증	1,000,000	한국산업은행

차입금 지급보증	4,000,000	신한은행

㈜아이마켓코리아	㈜인터파크인터내셔널	차입금 지급보증	7,200,000	신한은행

(주)코레이트	일반자금대출 예금담보	2,886,000	한국씨티은행

㈜인터파크큐브릿지	차입금 지급보증	13,200,000	한국씨티은행

보증보험 지급보증	2,500,000	서울보증보험

가디언㈜	한도대출 지급보증	1,800,000	우리은행

외상매출채권담보대출 지급보증	4,800,000	우리은행

iMarketAmerica inc.	일반자금 대출 지급보증	USD 2,000	씨티은행

iMarketVietnam Co.,Ltd.	일반자금 대출 지급보증	USD 4,000	씨티은행

(6) 연결실체는 등기이사 및 회사 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	5,769,486	4,307,138

퇴직급여	584,624	802,762

주식기준보상	-	16,884

합 계	6,354,110	5,126,784

37. 금융상품 (1) 자본위험관리연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 연결실체는 자사주 및 배당관리 등의 정책을 사용하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 2015년과 변동이 없습니다.연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 총부채 및 총자본은 연결재무상태표의 금액을 기준으로 계산합니다. 연결실체는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아니며, 내부관리목적으로 자본조달비용과 각 자본항목과 관련된 위험을 검토하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	1,069,231,576	1,202,893,253

자본	900,693,131	903,808,796

부채비율	118.7 %	133.1 %

(2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책 및 방법과 동일합니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(금융자산) (단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	위험회피지정 파생상품

현금및현금성자산	-	100,264,916	-	-	-

당기손익인식금융자산	6,341,291	-	-	-	-

단기금융상품	-	90,130,622	-	-	-

장기금융상품	-	98,598	-	-	-

매출채권	-	734,780,509	-	-	-

미수금및기타채권	-	87,534,079	-	-	-

매도가능금융자산	-	-	25,884,072	-	-

만기보유금융자산	-	-	-	215,959	-

(금융부채) (단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가 측정금융부채	위험회피지정파생상품	기타

당기손익인식금융부채	453,561	-	-	-

매입채무	-	677,300,589	-	-

미지급금및기타채무	-	45,059,384	-	-

차입금	-	65,865,204	-	-

사채	-	10,000	-	-

전환사채	-	1,090,200	-	-

상환우선주부채	-	1,895,110	-	-

금융리스부채	-	919,004	-	-

2) 전기말(금융자산) (단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	위험회피지정 파생상품

현금및현금성자산	-	121,906,079	-	-	-

당기손익인식금융자산	223,661	-	-	-	-

단기금융상품	-	45,383,529	-	-	-

장기금융상품	-	62,598	-	-	-

매출채권	-	882,301,500	-	-	-

미수금및기타채권	-	61,645,260	-	-	-

매도가능금융자산	-	-	24,831,811	-	-

만기보유금융자산	-	-	-	197,529	-

(금융부채) (단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가 측정금융부채	위험회피지정파생상품	기타

당기손익인식금융부채	139,971	-	-	-

매입채무	-	748,134,634	-	-

미지급금및기타채무	-	59,674,521	-	-

차입금	-	67,730,103	-	-

사채	-	10,000	-	-

전환사채	-	1,090,200	-	-

상환우선주부채	-	1,895,110	-	-

금융리스부채	-	1,065,720	-	-

(4) 금융위험관리 연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 시장위험, 유동성위험을 포함한 다양한 금융위험에 노출되어 있으며, 이러한 위험의 영향을 최소화시키고자 합니다. 연결실체의 금융위험관리는 연결실체 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 리스크의 유형과 그 측정 방법 등에 대하여 리스크 유형별로 관리원칙 및 관리방법을 규정하고 지속적으로 정책의 준수와 위험노출정도를 검토하고 있습니다.

전기말 이후 연결실체의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

1) 이자율위험연결실체는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 내부적으로 이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다.

① 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 변동금리부 차입금의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기차입금	27,265,204	30,930,103

장기차입금(유동성 포함)	38,600,000	36,800,000

합 계	65,865,204	67,730,103

② 당분기말 현재 변동금리부 차입금과 관련하여 이자율이 1% 변동하는 경우 당분기 및 전분기의 손익과 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

1% 증가	1% 감소	1% 증가	1% 감소

당기손익 및 자본의 증가(감소)	(493,989)	493,989	(677,301)	677,301

2) 외화위험관리

연결실체는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있으며, 환율변동으로 인한 위험의 노출정도는 통화선도계약을 활용하여 승인된 정책에서 정하는 한도 내에서 관리하고 있습니다. 당분기말 현재 우리은행 외 3개 은행과 체결하고 있는 선물환 계약내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: 외화 천단위)

매 입	매 도	약정환율	계약건수

통화	금액	통화	금액

KRW	65,445,388	USD	58,500	1,151.00 ~ 1,214.00	42

KRW	1,509,119	EUR	1,210	1,283.43 ~ 1,337.63	10

USD	15,542	KRW	17,403,001	1,146.30 ~ 1,210.75	12

EUR	30	KRW	36,733	1,239.79	1

JPY	124,963	KRW	1,362,834	1,075.89	5

3) 유동성위험관리 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결실체의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결실체는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.전기말 이후 당분기 중 금융부채의 만기구조에 있어서 중요한 변동은 없습니다.

(5) 금융상품의 공정가치

경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산, 금융부채 및 공정가치로 평가하지 않은 시장성 없는 지분증권의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

1 ) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

범주	내역	당분기말	전기말

매도가능금융자산	공연투자지분(주1)	3,000,000	3,000,000

비상장주식(주2)	22,884,072	21,478,475

비상장주식(주3)	-	353,337

합 계	25,884,072	24,831,812

(주1) 애니메이션영화 제작관련 투자 건으로, 투자 건의 고유한 성격으로 인하여 영화상영에 따른 매출액 등 공정가치 측정에 필요한 신뢰성있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수없기 때문에 원가로 측정하고 있으며, 전기 중 3,000백만원의 손상차손을 인식하였습니다.
(주2) 동 비상장주식은 소규모 비상장기업이 발행한 주식으로 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치 측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다.
(주3) 동 비상장주식은 초기 중소기업을 위한 주식시장인 코넥스시장에 상장되어 있으나, 제한적인거래량으로 인하여 해당 시장가격이 공정가치를 반영한다고 보기 어렵다고 판단하여 순자산지분해당액을 기준으로 누적손상차손을 반영한 원가로 측정하였습니다. 당분기 중 순자산지분가치 하락으로 인하여 전액 손상차손을 인식하였습니다.

2) 연결실체가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당분기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.

(6) 금융자산의 재분류당분기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다.

(7) 금융자산의 양도 당분기 중 발생한 금융자산의 양도는 없습니다. (8) 금융자산과 금융부채의 상계 당분기말 현재 실행가능한 일괄상계약정의 적용을 받는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	자산 총액	상계된 부채총액	재무상태표 상 순액

매출채권	12,297,000	(2,807,749)	9,489,251

당분기말 현재 실행가능한 일괄상계약정의 적용을 받는 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	부채 총액	상계된 자산총액	재무상태표 상 순액

매입채무	9,932,494	(2,807,749)	7,124,745