그래디언트 분기보고서 (2020.03)
5. 재무제표 주석

제 24 기 1분기 2020년 1월 1일부터 2020년 3월 31일까지
제 23 기 1분기 2019년 1월 1일부터 2019년 3월 31일까지
주식회사 인터파크홀딩스

1. 회사의 개요주식회사 인터파크홀딩스(이하 "당사")는 1997년 10월 1일에 설립되어, 2006년 12월1일을 기준으로 기존 사업부문 중 쇼핑몰, 도서, 티켓 및 여행사업부문을 물적분할하였으며, 당분기말 현재 당사는 지주회사로서 자회사에 대한 지원 및 관리를 주요 사업으로 하고 있습니다. 당사는 1999년 4월 28일 당사의 상호를 데이콤인터파크 주식회사에서 주식회사 인터파크로 변경하였고, 1999년 7월 1일에 주식을 한국거래소가 개설한 KRX 코스닥시장에 상장하였습니다. 또한 1999년 11월 15일 액면 5,000원의 주식을 500원으로 액면분할하였습니다. 한편, 당사는 2015년 3월 26일자로 사명을 주식회사 인터파크홀딩스로 변경하였습니다. 당사의 본점소재지는 서울특별시 강남구 삼성로 512입니다. 당사의 설립시 자본금은 1,000백만원이었으나 이후 수 차례의 유ㆍ무상증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 30,421백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	소유주식수(주)	지분율(%)

대표이사와 그의 특수관계자	21,122,125	36.11

기타	30,737,875	52.54

자기주식	6,640,000	11.35

합 계	58,500,000	100.00

2. 재무제표의 작성기준 (1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표에 사용된 것과 동일합니다.

3. 주요 회계정책 이번 분기재무제표에 적용된 회계정책은 2020년 1월 1일부터 적용되는 다음의 기준서를 제외하고는 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다.

당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

여러 개정사항과 해석서가 2020년부터 최초 적용되며, 당사의 중간요약재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'(개정) - 사업의 정의

기업회계기준서 제1103호의 개정사항에는 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하기 위해서는 적어도 투입물과 산출물을 창출하거나 산출물의 창출에 기여할 수 있는 실질적인 과정을 포함해야 한다는 점이 명시되어 있습니다. 또한 산출물을 창출하는 데 필요한 투입물과 과정을 모두 포함하지 않더라도 사업이 존재할 수 있음을 분명히 했습니다. 이 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없으나, 향후 당사에 사업결합이 발생할 경우 영향을 미칠 수 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' (개정) - 이자율지표 개혁

기업회계기준서 제1109호 및 제1039호에 대한 이 개정사항은 이자율지표 개혁으로 직접적인 영향을 받는 모든 위험회피관계에 적용할 수 있도록 예외규정을 제공합니다. 만약, 이자율지표 개혁이 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 이자율지표에 기초한 현금흐름의 시기 또는 금액에 대한 불확실성을 발생시키는 경우에 위험회피관계가 영향을 받습니다. 당사는 이자율 위험회피관계를 보유하지 않으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) - 중요성의 정의

이 개정은 중요성에 대한 새로운 정의를 제시합니다. 새 정의에 따르면, '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요' 합니다.

이 개정은 중요성이 재무제표의 맥락에서 개별적으로 또는 다른 정보와 결합하여 정보의 성격이나 크기에 따라 결정되는 것을 명확히 합니다. 정보의 왜곡표시가 주된 정보이용자들의 의사결정에 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상된다면 그 정보는 중요합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(4) 재무보고를 위한 개념체계 (2018)

개념체계는 회계기준이 아니며, 개념체계의 어떠한 내용도 회계기준이나 그 요구사항에 우선하지 않습니다. 개념체계의 목적은 회계기준위원회가 한국채택국제회계기준을 제·개정하는 데 도움을 주며, 적용할 회계기준이 없는 경우에 재무제표 작성자가 일관된 회계정책을 개발하는 데 도움을 줍니다. 또한 모든 이해관계자가 회계기준을 이해하고 해석하는 데 도움을 줍니다.

이 개념체계 개정은 일부 새로운 개념을 포함하고 있으며, 자산과 부채의 정의와 인식기준의 변경을 제시하고, 일부 중요한 개념을 명확히 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

4. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	1,927	3,022

금융기관예치금	-	12,581

합 계	1,927	15,603

5. 미수금및기타채권 당분기말과 전기말 현재 미수금및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	12,098,835	-	48,933	-

차감: 손실충당금	(27,754)	-	(27,754)	-

미수금(순액)	12,071,081	-	21,179	-

보증금	-	267,702	-	298,566

합 계	12,071,081	267,702	21,179	298,566

6. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	450	450

선급비용	52,372	70,021

선급부가세	148,852	86,138

합 계	201,674	156,609

7. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

전환상환우선주(*)	-	-

출자금	1,144,921	1,157,922

지분증권	231,880	238,190

합 계	1,376,801	1,396,112

(*) 전기까지 장부금액 전액을 공정가치측정금융자산 평가손실로 인식하였 습니다.

8. 종 속기업 및 관계기업투자 주식(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	당분기말	전기말

소유지분율(%)	장부가액	소유지분율(%)	장부가액

㈜인터파크	대한민국	67.82	75,816,096	67.82	75,816,096

㈜아이마켓코리아(*)	대한민국	40.01	253,538,552	40.01	253,538,552

합 계	329,354,648	329,354,648

(*) 당사는 ㈜아이마켓코리아의 의결권 있는 지분의 과반을 보유하고 있지는 않지만,이사회를 지배하고 있으며, 주요 경영진이 당사의 특수관계자로 구성되어 있습니다. 또한, 과거 주주총회 참석주주 대비 당사의 보유지분의 비율이 과반을 유지하고 있습니다. 따라서 당사는 주요 경영진, 이사회 제도 및 주주총회 의결권 행사결과 등을 종합적으로 고려하여 당사가 ㈜아이마켓코리아에 대하여 사실상 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	주요 영업활동	소재지	결산월	당분기말	전기말

소유지분율(%)	장부금액	소유지분율(%)	장부금액

㈜인터파크비즈마켓	전자상거래업	대한민국	12월	20.42	1,000,000	22.23	1,000,000

㈜징기프트(*)	전자상거래업	대한민국	12월	49.00	-	49.00	-

합 계	1,000,000	1,000,000

(*) 전기이전까지 장부금액 전액을 관계기업투자주식손상차손으로 인식하였 습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 시장성 있는 종속기업투자주식의 시장가격은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기말	전기말

㈜인터파크	70,609,180	112,884,740

㈜아이마켓코리아	130,139,000	149,552,000

9. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유 형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	189,104	-	189,104	189,104	-	189,104

비품	2,596,266	(1,281,192)	1,315,074	2,586,992	(1,170,928)	1,416,064

사용권자산	1,492,192	(486,400)	1,005,792	1,630,823	(416,758)	1,214,065

합 계	4,277,562	(1,767,592)	2,509,970	4,406,919	(1,587,686)	2,819,233

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	분기말

토지	189,104	-	-	-	189,104

공기구비품	1,416,064	9,274	-	(110,264)	1,315,074

사용권자산	1,214,065	-	(87,050)	(121,223)	1,005,792

합 계	2,819,233	9,274	(87,050)	(231,487)	2,509,970

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	상각	기타	분기말

토지	189,104	-	-	-	189,104

비품	57,252	1,668	(7,264)	(28,659)	22,997

사용권자산(*)	584,179	-	(41,364)	28,659	571,474

합 계	830,535	1,668	(48,628)	-	783,575

(*) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 도입에 따라 전분기 기초잔액으로 사용권자산 계상액을 반영하였습니다.

10. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

산업재산권	219,638	(210,509)	9,129	219,638	(209,063)	10,575

회원권	1,348,152	-	1,348,152	1,046,952	-	1,046,952

기타무형자산	606,451	(595,660)	10,791	606,451	(594,791)	11,660

합 계	2,174,241	(806,169)	1,368,071	1,873,041	(803,854)	1,069,187

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	상각	분기말

산업재산권	10,575	-	(1,447)	9,128

회원권	1,046,952	301,200	-	1,348,152

기타무형자산(*)	11,660	-	(869)	10,791

합 계	1,069,187	301,200	(2,316)	1,368,071

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	상각	분기말

산업재산권	16,491	-	(1,517)	14,974

회원권	1,123,602	-	-	1,123,602

기타무형자산	3,075	-	(3,075)	-

합 계	1,143,168	-	(4,592)	1,138,576

11. 차입금 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	연 이자율	당분기말	전기말

원화단기차입금	한국증권금융(*)	은행채AAA(6M)+2.08%	6,704,818	5,704,818

우리은행	KORIBOR(3M)+1.57%	4,450,613	3,332,559

우리은행	KORIBOR(3M)+1.78%	2,000,000	2,000,000

합 계	13,155,431	11,037,377

(*) 동 차입금과 관련하여 당분기말 현재 당사가 보유 중인 종속기업 ㈜아이마켓코리아 발행주식 260만주를 담보로 제공하고 있습니다. (담보제공금액 : 23,530백만원)

12. 미지급금및기타채무(1) 당분기말과 전기말 현재 미지급금및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	392,226	-	722,281	-

미지급비용	61,395	-	55,607	-

미지급배당금	3,630,199	-	-	-

리스부채	428,592	570,975	478,563	730,831

합 계	4,512,412	570,975	1,256,451	730,831

(2) 당분기말 현재 리스부채의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	할인율	총장부금액	현재가치할인차금	순장부금액

부동산리스부채	3.05~3.06%	1,018,083	(33,725)	984,359

차량운반구리스부채	2.71%	15,576	(367)	15,209

합 계	1,033,659	(34,092)	999,568

유동성 대체	(451,844)	23,252	(428,592)

비유동 리스부채	581,815	(10,840)	570,975

(3 ) 당분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	부동산	차량운반구	합계

전기말	1,096,122	113,272	1,209,394

리스계약해지	-	(89,419)	(89,419)

이자비용	7,583	646	8,229

상 환	(119,346)	(9,290)	(128,636)

분기말	984,359	15,209	999,568

(4) 당분기말 현재 리스부채의 만기분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금 액

3개월 미만	80,880

3개월 ~ 1년 미만	329,455

1년 ~ 5년 미만	623,324

당분기말 현재 할인되지 않은 리스부채	1,033,659

당분기말 현재 재무상태표에 인식된 리스부채	999,567

유동 리스부채	428,592

비유동 리스부채	570,975

13. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	2,982	-	40,150	-

유급연차휴가부채	38,942	-	48,113	-

복구충당부채	-	75,820	-	75,033

장기종업원급여부채	-	17,721	-	16,581

합 계	41,924	93,541	88,263	91,614

14. 자본금 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	200,000,000 주	200,000,000 주

1주당 액면금액	500 원	500 원

발행한 주식의 수(보통주)	58,500,000 주	58,500,000 주

납입자본금	30,421,046,500 원	30,421,046,500 원

당사는 전기 이전까지 이사회 결의에 따라 자기주식 2,342,093주를 이익소각하였으며, 동 이익소각의 결과로 발행주식의 액면금액과 납입자본금이 일치하지 않습니다.15. 기타불입자본당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	66,634,971	66,634,971

기타자본잉여금	34,467,042	34,467,042

자기주식(*)	(21,219,339)	(21,219,340)

자기주식처분손실	(21,812)	(21,812)

합 계	79,860,862	79,860,861

(*) 당분기말 현재 주가안정을 통한 주주가치 제고를 위해 6,640,000주의 자기주식을 보유하고 있습니다.

16. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	1,851,030	1,488,010

미처분이익잉여금	214,814,631	208,318,273

합 계	216,665,661	209,806,283

(*) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전에 사용가능합니다.

17. 영업수익당분기와 전분기 중 영업수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

배당금수익	12,001,050	8,719,700

18. 영업비용(1) 당분기와 전분기 중 발생한 영업비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	315,698	319,405

퇴직급여	22,793	32,251

복리후생비	22,093	22,695

감가상각비	40,381	48,628

무형자산상각비	1,447	4,592

경상연구개발비	771,645	-

보험료	5,583	6,335

교육훈련비	290	-

여비교통비	292	393

통신비	2,057	2,040

소모품비	538	2,132

세금과공과	6,365	6,154

협회비등	5,250	5,250

차량유지비	5,667	5,336

지급수수료	144,989	89,798

도서인쇄비	173	300

건물관리비	19,102	16,956

접대비	18,990	30,584

소액자산리스료	995	976

합 계	1,384,348	593,825

(*) 당사는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 동 퇴직급여 인식액은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

종업원급여	660,436	351,655

복리후생비	51,340	22,695

감가상각비 및 무형자산상각비	233,802	53,220

지급수수료	202,259	89,798

연구비	125,346	-

기타	111,165	76,457

합 계	1,384,348	593,825

19. 기 타영업외손익(1) 당분기와 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

잡이익	40,125	37,331

(2) 당분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

리스계약해지손실	45,493

20. 금융 손익

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가측정 금융자산에 대한 이자수익	25	23,103

금융기관예치금	25	-

단기대여금	-	17,260

리스채권	-	5,843

합 계	25	23,103

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가측정 금융부채에 대한 이자비용	110,857	96,933

단기차입금	101,730	84,205

리스부채	8,229	12,728

기타	898	-

당기손익-공정가치측정 금융자산 공정가치 변동	13,001	-

합 계	123,858	96,933

21. 법인세 법인세비용은 당분기 법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용(수익)을 조정하여 산출되었습니다.

22. 주당손 익

(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분	당분기	전분기

보통주 분기순이익	10,494,499,475	7,863,554,630

가중평균유통보통주식수	51,860,000	54,178,770

기본주당이익	202	145

(*) 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분	당분기	전분기

기초발행보통주식수	51,860,000	54,393,006

자기주식효과	-	(214,236)

가중평균유통보통주식수	51,860,000	54,178,770

(2) 희석주당손익당분기와 전분기 중 희석화 효과가 발생하지 아니하여 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 23. 현금흐름표

(1) 재무활동현금흐름 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금변동	기말

리스부채	486,483	(128,636)	93,998	451,844

단기차입금	11,037,377	2,118,055	-	13,155,431

(2) 당분기와 전분기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

리스의 총 현금유출 (*)	129,079	766,823

(*) 리스부채 상환액 및 단기리스 및 소액자산에 대한 리스료 금액이 포함되어 있습니다.

24. 특수관계자 (1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

종속기업	직접 지분보유	㈜인터파크, ㈜아이마켓코리아

간접 지분보유	㈜인터파크씨어터, Interpark Global Corporation, 상해망원상무유한공사㈜뉴컨텐츠컴퍼니,㈜인터파크송인서적, ㈜인터파크렌터카, ㈜인터파크아카데미(이상, ㈜인터파크를 통하여 보유)iMarketAmercia Inc., iMarketVietnam Co.Ltd., iMarketXian Inc., iMarketFocus Inc., ㈜안연케어, 가디언㈜, ㈜인터파크큐브릿지, ㈜인터파크로지스틱스,㈜인터파크인터내셔널 (이상,㈜아이마켓코리아를 통하여 보유)Global M Co., Ltd., INTERPARK INTERNATIONAL (HK) Ltd,(이상, ㈜인터파크인터내셔널을 통하여 보유)

관계기업 및 공동기업	직접 지분보유	㈜인터파크비즈마켓, ㈜징기프트

간접 지분보유	㈜인터파크씨엔이, ㈜레미제라블코리아, ㈜개똥이네, PT RESERVASI GLOBAL INDONESIA, Interpark Tour Japan Co., Ltd. (이상, ㈜인터파크를 통하여 보유)에어로젤애플리케이션그룹㈜, ㈜코레이트 (이상, ㈜아이마켓코리아를 통하여 보유), ㈜비즈마켓렌탈, BEIJING YTPKWT CO., LTD, ㈜에너지11 (이상, ㈜인터파크비즈마켓을 통하여 보유)PT RESERVASI GLOBAL DIGITAL (이상, PT RESERVASI GLOBAL INDONESIA 를 통하여 보유)

그 밖의 특수관계자	재단법인 카오스 등

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	수익 등	매입 등

배당금수익	잡이익	영업비용(*)	유형자산	무형자산

종속기업	㈜인터파크	3,373,050	-	17,528	-	-

㈜아이마켓코리아	8,628,000	-	113,536	4,774	300,000

㈜인터파크씨어터	-	16,624	-	-	-

합 계	12,001,050	16,624	131,064	4,774	300,000

(*) 지급수수료, 경상연구개발비 등으로 구성되어 있습니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	회사의명칭	수익 등	매입 등

배당금수익	잡이익	기타(*)	영업비용

종속기업	㈜인터파크	2,248,700	-	651,685	16,324

㈜아이마켓코리아	6,471,000	-	136,749	2,562

㈜인터파크씨어터	-	17,457	-	-

합 계	8,719,700	17,457	788,434	17,218

(*) 부동산 전대리스로 인한 리스료 수령액으로 구성되어 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사의명칭	당 분 기말	전기말

미수금및기타채권	미지급금및기타채무	미수금및기타채권	미지급금및기타채무

종속기업	㈜인터파크	3,373,832	6,216	781	6,226

㈜아이마켓코리아	8,628,000	43,995	-	61,679

㈜인터파크씨어터	18,286	-	18,493	-

합 계	12,020,118	50,211	19,274	67,905

(4) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 기업	내역	차입금 한도	담보제공금액	금융기관

㈜인터파크씨어터	차입금 담보제공	39,000,000	58,420,000	한국증권금융

상기 담보제공과 관련하여 당사가 보유 중인 ㈜아이마켓코리아 발행주식 420 만주와 ㈜인터파크 발행주식 650만주를 담보로 제공하고 있습니다.

(5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	183,671	224,328

퇴직급여	13,563	24,032

합 계	197,233	248,360

25. 금융 상품

(1) 당사의 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가측정 금융부채	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

지분증권	-	-	231,880	-	231,880

출자금	-	1,144,921	-	-	1,144,921

소 계	-	1,144,921	231,880	-	1,376,801

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	1,927	-	-	-	1,927

미수금및기타채권	12,071,081	-	-	-	12,071,081

장기미수금및기타채권	267,702	-	-	-	267,702

소 계	12,340,710	-	-	-	12,340,710

금융자산 합계	12,340,710	1,144,921	231,880	-	13,717,511

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

단기차입금	-	-	-	13,155,431	13,155,431

미지급금및기타채무	-	-	-	4,512,412	4,512,412

장기미지급금및기타채무	-	-	-	570,975	570,975

금융부채 합계	-	-	-	18,238,818	18,238,818

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가측정 금융부채	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

지분증권	-	-	238,190	-	238,190

출자금	-	1,157,922	-	-	1,157,922

소 계	-	1,157,922	238,190	-	1,396,112

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	15,603	-	-	-	15,603

미수금및기타채권	21,179	-	-	-	21,179

장기미수금및기타채권	298,566	-	-	-	298,566

소 계	335,348	-	-	-	335,348

금융자산 합계	335,348	1,157,922	238,190	-	1,731,460

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

단기차입금	-	-	-	11,037,377	11,037,377

미지급금및기타채무	-	-	-	1,256,451	1,256,451

장기미지급금및기타채무	-	-	-	730,831	730,831

금융부채 합계	-	-	-	13,024,659	13,024,659

(2) 금융상품의 공정가치 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

출자금	-	-	1,144,921	1,144,921

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품:

지분증권	-	-	231,880	231,880

합 계	-	-	1,376,801	1,376,801

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

출자금	-	-	1,157,922	1,157,922

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품:

지분증권	-	-	238,190	238,190

합 계	-	-	1,396,112	1,396,112

당분기 및 전기 중 수준 간의 대체는 없습니다.

수준 2와 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	평가기법	유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수	공정가치 측정과 유의적이지만관측가능하지 않은투입변수간 상호관계

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

출자금	자산가치법	자산가치	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.- 자산가치가 높아지는(낮아지는) 경우

전환상환우선주	현금흐름할인모형	할인율	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감 소)됩니다.- 할인율이 낮아지는(높아지는) 경우 - 주가변동성이 높아지는(낮아지는) 경우

옵션가격결정모형	주가변동성

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산:

지분증권	자산가치법	자산가치	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.- 자산가치가 높아지는(낮아지는) 경우

한편, 당분기 중 당사가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.

26. 우발부채 및 약정사항

당분기말 현재 당사가 체결하고 있는 자금조달약정의 세부내역은 다 음 과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	거래은행	약정한도	실행금액

차입한도약정	우리은행	7,500,000	6,450,613

한국증권금융(*)	10,000,000	6,704,818

합 계	17,500,000	13,155,431

(*) 상기 차입약정과 관련하여 당 분기 말 현재 종속기업 ㈜아이마켓코리아 발행주식 260만주 를 담보로 제공하고 있습니다.( 담보제공금액: 23,530백 만원 ) 27. 보고기한 후 사건당사는 2020년 4월 1일 이사회 결의에 따라 2020년 7월 1일을 합병기일로 종속기업인 ㈜인터파크를 흡수합병할 예정입니다. 합병기일 현재 당사는 피합병회사인 ㈜인터파크의 주주명부에 기재된 보통주주에 대하여 ㈜인터파크의 보통주식(액면금액 500원) 1주당 합병회사 인 당사의 보통주식(액면금액 500원) 2.4628891주의 비율로 합병주식(교부 예정 총 합병신주 22,691,779주)을 교부할 예정입니다.