그래디언트 분기보고서 (2017.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

1. 재무제표 재작성 등 유의사항 (연결기준)- 해당사항 없음

2. 대손충당금 설정현황 (연결기준)

(1) 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원, %)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제21기 1분기	매출채권	712,126,206	11,351,838	1.6

미수금	64,364,572	1,364,304	2.1

대여금	103,975	50,000	48.1

미수수익	668,174	-	-

보증금	18,440,802	-	-

합 계	795,703,729	12,766,142	1.6

제20기	매출채권	899,644,126	11,443,188	1.3

미수금	71,026,099	1,160,325	1.6

대여금	75,804	50,000	66.0

미수수익	639,891	-	-

보증금	17,661,562	-	-

합 계	989,047,482	12,653,513	1.3

제19기	매출채권	894,777,165	12,475,665	1.4

미수금	45,799,876	1,107,215	2.4

대여금	1,276,918	550,000	43.1

미수수익	723,725	-	-

보증금	15,501,956	-	-

합 계	958,079,640	14,132,880	1.5

(2) 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	제21기 1분기	제20기	제19기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	12,653,513	14,132,880	19,768,055

2. 순대손처리액(①－②±③)	588,186	589,152	6,659,700

① 대손처리액(상각채권액)	588,186	589,152	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	6,659,700

3. 대손상각비 계상(환입)액	700,815	(890,215)	1,024,525

4. 기말 대손충당금 잔액합계	12,766,142	12,653,513	14,132,880

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

① 대손충당금 설정방침

연결실체는 당분기말 현재의 매출채권 등에 대하여 과거 3개년의 채권에 대한 실제 대손발생 경험 및 장래의 대손가능성 추정을 근거로 대손충당금을 설정하고 있습니다.② 설정방법 1) 부도채권등 이상채권을 제외한 채권은 연령별로 분류한후 기간별 설정율을 적 용하여 충당금 설정합니다. - 1년 이내 채권 : 1% - 1년 초과 채권 : 100% 2) 부도채권등은 담보가치 및 기간별 설정율을 적용하여 대손충당금을 설정합니 다. ③ 대손처리 기준 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유 발생시 대손 처리합니다. 1) 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 회수불능 이 객관적으로 입증되는 경우 2) 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 3) 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 (4) 경과기간별 매출채권잔액 현황

1) 제21기 1분기말 및 제20기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권, 미수금 및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	~ 180일	180일 ~ 365일	365일 ~	합계

매출채권	3,669,504	22,696	-	3,692,200

미수금	-	-	-	-

합 계	3,669,504	22,696	-	3,692,200

(전기말) (단위: 천원)

구 분	~ 180일	180일 ~ 365일	365일 ~	합계

매출채권	5,781,940	74,391	274,185	6,130,516

미수금	367,707	144,395	53,128	565,230

합 계	6,149,647	218,786	327,313	6,695,746

2 ) 제21기 1분기말 및 제20기말 현재 손상된 매출채권, 미수금및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	~ 180일	180일 ~ 365일	365일 ~	합계

매출채권	346,809	13,137	10,991,893	11,351,839

미수금	-	218,499	1,145,804	1,364,303

대여금	-	-	50,000	50,000

(-)대손충당금	(346,809)	(231,636)	(12,187,697)	(12,766,142)

합 계	-	-	-	-

(전기말) (단위: 천원)

구 분	~ 180일	180일 ~ 365일	365일 ~	합계

매출채권	646,143	1,502,124	9,294,921	11,443,188

미수금	41,779	5,592	1,112,954	1,160,325

대여금	-	-	50,000	50,000

(-)대손충당금	(687,922)	(1,507,716)	(10,457,875)	(12,653,513)

합 계	-	-	-	-

3. 대손충당금 설정현황 (별도기준)

(1) 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위: 천원,%)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제21기 1분기	대여금	-	-	-

미수금	9,646,161	246,253	2.6

선급금	102,543	-	-

합 계	9,748,704	246,253	2.5

제20기	대여금	-	-	-

미수금	865,174	27,754	3

선급금	111,129	-	-

합 계	976,303	27,754	3

제19기	대여금	594,167	500,000	84.2

매출채권	360,082	-	-

미수금	231,619	216,928	93.7

선급금	166,728	-	-

합 계	1,352,596	716,928	53.0

(2) 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위: 천원)

구 분	제21기 1분기	제20기	제19기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	27,754	716,928	689,152

2. 순대손처리액(①－②±③)	589,152	-

① 대손처리액(상각채권액)	589,152	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	218,499	100,022	27,776

4. 기말 대손충당금 잔액합계	246,253	27,754	716,928

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

① 대손충당금 설정방침

당사는 재무상태표 당분기말 현재의 매출채권 등에 대하여 과거 3개년의 채권에 대한 실제 대손발생경험 및 장래의 대손가능성 추정을 근거로 대손충당금을 설정하고 있습니다.② 설정방법 1) 부도채권등 이상채권을 제외한 채권은 연령별로 분류한후 기간별 설정율을 적 용하여 충당금 설정합니다. - 1년 이내 채권 : 1% - 1년 초과 채권 : 100% 2) 부도채권등은 담보가치 및 기간별 설정율을 적용하여 대손충당금을 설정합니 다. ③ 대손처리 기준 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유 발생시 대손 처리합니다. 1) 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 회수불능 이 객관적으로 입증되는 경우 2) 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 3) 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 (4) 경과기간별 매출채권잔액 현황

1) 제21기 1분기말 및 제20기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권, 미수금 및 기타채권은 없습니다.

2 ) 제21기 1분기말 및 제20기말 현재 손상된 매출채권, 미수금 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	~ 180일	180일 ~ 365일	365일 ~	합 계

미수금	-	218,499	27,754	246,253

(-) 대손충당금	-	(218,499)	(27,754)	(246,253)

합 계	-	-	-	-

(전기말) (단위: 천원)

구 분	~ 180일	180일 ~ 365일	365일 ~	합 계

미수금	-	-	27,754	27,754

(-) 대손충당금	-	-	(27,754)	(27,754)

합 계	-	-	-	-

4. 재고자산 현황 (연결기준)

(1) 최근 사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위: 천원)

사업부문	계정과목	제21기 1분기	제20기	제19기

전자상거래 사업	상품	94,308,191	84,471,811	112,250,037

제품	-	-	-

원재료	-	-	-

미착품	3,443,458	4,587,701	2,009,897

재공품	11,681,462	9,952,532	9,896,718

소계	109,433,111	99,012,044	124,156,652

전자상거래 연관사업	상품	273,162	217,565	153,447

제품	-	-	-

원재료	-	-	-

미착품	-	-	-

재공품	-	-	-

소계	273,162	217,565	153,447

의약품 도소매 사업	상품	14,297,953	17,545,749	13,239,904

제품	-	-	-

원재료	-	-	-

미착품	-	-	-

재공품	-	-	-

소계	14,297,953	17,545,749	13,239,904

기타사업	상품	326,914	403,624	302,370

제품	212,770	329,912	80,960

원재료	583,617	343,548	400,365

미착품	-	-	-

재공품	51,371	50,704	49,264

소계	1,174,672	1,127,788	832,959

합계	상품	109,206,220	102,638,749	125,945,758

제품	212,770	329,912	80,960

원재료	583,617	343,548	400,365

미착품	3,443,458	4,587,701	2,009,897

재공품	11,732,833	10,003,236	9,945,982

소계	125,178,898	117,903,146	138,382,962

총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100]	6.13%	5.69%	6.6%

재고자산 합계	125,178,898	117,903,146	138,382,962

기말자산 총계	2,043,280,656	2,073,537,018	2,106,702,049

재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋ 기말재고)÷2}]	26.4회	26.7회	28.8 회

연환산 매출원가	3,211,182,367	3,422,959,059	3,149,191,043

기초재고	117,903,146	138,382,962	80,245,551

기말재고	125,178,898	117,903,146	138,382,962

(2) 재고자산의 실사내역 등1) 실사일자- 각 연결회사 내부방침에 따라 매년말 1회 또는 6월말 및 12월말 기준으로 매년2회 재고자산 실사를 실시함.2) 실사방법- 전수조사를 기본으로 실지 재고조사를 실시하고 있으며, 일부 중요성이 높지않고 품목수가 많은 품목에 한해서는 샘플링 조사를 실시함.3) 장기체화재고 등 현황- 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 당1분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	112,687,332	(3,481,111)	109,206,221	104,118,077	(1,479,328)	102,638,749

제품	317,715	(104,945)	212,770	434,858	(104,946)	329,912

재공품	11,732,832	-	11,732,832	10,003,236	-	10,003,236

원재료	590,893	(7,276)	583,617	350,824	(7,276)	343,548

미착품	3,443,458	-	3,443,458	4,587,701	-	4,587,701

합 계	128,772,230	(3,593,332)	125,178,898	119,494,696	(1,591,550)	117,903,146

5 . 공정가치평가 절차요약 등 (연결기준)

가. 유형자산 유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.

나. 금융자산

금융자산은 연결실체가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융자산의 공정가치에 차감하거나 부가하고 있습니다. 다만 당기손익인 식금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다.

금융자산은 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산, 대여금 및수취채권으로 분류하고 있습니다. 이러한 분류는 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 최초 인식시점에 결정하고 있습니다.

- 당기손익인식금융자산

당기손익인식금융자산은 단기매매금융자산과 최초 인식시 당기손익금융자산으로 지정한 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간 내 매 각 을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 유효한 위험회피수단으로 지정되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

다음의 경우 금융자산을 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다.

- 단기간 내 매도할 목적으로 취득한 경우
- 최초 인식시점에, 연결실체가 공동으로 관리하고 단기적 이익획득을 목적으로 최근 실제 운용하고 있는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부인 경우
- 위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품이 아닌 파생상품

다음의 경우에 단기매매금융자산이 아닌 금융자산은 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정할 수 있습니다.

- 당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생하였을 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우
- 금융자산이 연결실체의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우
- 금융자산에 하나 또는 그 이상의 내재파생상품을 포함하고 있고, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 합성계약 전체(자산 또는 부채)를 당기손익인식금융자산으로 지정할 수 있는 경우

당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익으로 인식된 평가손익에는 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익이 포함되어 있으며, 연결포괄손익계산서상 '기타영업외수익 및 기타영업외비용' 항목으로 계상하고 있습니다.

- 만기보유금융자산

지급금액이 확정되었거나 결정가능하고, 만기가 고정되었고 연결실체가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 비파생금융자산은 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유금융자산은 유효이자율을 사용하여 측정된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있으며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다.

- 매도가능금융자산

매도가능금융자산은 최초 인식시 매도가능금융자산으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않는 비파생금융자산입니다. 매도가능금융자산은 후속적으로 매 보고기간종료일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익으로 인식하는 화폐성 매도가능금융자산의 외환손익(아래 참고)과 유효이자율법을 사용하여 계산한 이자수익을 제외한 매도가능금융자산의 장부금액 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 자본(매도가능금융자산평가손익)에 누계하고 있습니다. 매도가능금융자산이 처분되거나 손상되는 때에 기타포괄손익으로 인식된 누적평가손익은 당기손익으로 재분류하고 있습니다.매도가능지분상품의 배당금은 연결실체가 배당금을 수취할 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 외화로 표시된 화폐성 매도가능금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정하며 보고기간종료일 현재의 환율로 환산하고 있습니다. 당기손익으로 인식한 외환손익은 화폐성자산의 상각후원가에 기초하여 결정하며, 기타 외환손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 활성시장에서 가격이 공시되지 않으며, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 매도가능지분상품과, 공시가격이 없는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 매 보고기간종료일에 취득원가에서 식별된 손상차손을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.

- 대여금 및 수취채권

활성시장에서 가격이 공시되지 않으며, 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산은 원칙적으로 '대여금 및 수취채권'으로 분류하고 있습니다. 대여금 및 수취채권은 유효이자율법을 사용하여 계산된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감하여 측정하고 있습니다. 이자수익은 할인효과가 중요하지 않은 단기수취채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다. 다. 금융부채

금융부채는 연결실체가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융부채는 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융부채의 공정가치에 차감하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

금융부채는 '당기손익인식금융부채' 또는 '기타금융부채'로 분류하고 있습니다.

- 당기손익인식금융부채

금융부채는 단기매매항목이거나 당기손익인식금융부채로 지정할 경우 당기손익인식금융부채로 분류하고 있습니다.

다음의 경우 금융부채를 단기매매금융부채로 분류하고 있습니다.

- 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담한 경우
- 최초 인식시점에, 연결실체가 공동으로 관리하고 단기적 이익획득을 목적으로 최근 실제 운용하고 있는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부인 경우
- 위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품이 아닌 파생상품

다음의 경우 단기매매항목이 아닌 금융부채는 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정할 수 있습니다.

- 당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생할 수 있는 측정이나 인식상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우
- 금융부채가 연결실체의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우
- 금융부채가 하나 이상의 내재파생상품을 포함하는 계약의 일부를 구성하고 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 합성계약 전체(자산 또는 부채)를 당기손익인식부채로 지정할 수 있는 경우

당기손익인식금융부채는 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식하여 연결포괄손익계산서상 '기타영업외수익 및 기타영업외비용' 항목에 포함하고 있습니다. 그리고 연결당기손익으로 인식된 동 평가손익에는 당기손익인식금융부채와 관련하여 지급된 이자비용이 포함되어 있습니다.

- 기타금융부채

기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 후속측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다. 유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에 지급하거나 수취하는 수수료 와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하 여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 최초 인식시 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 라. 파생상품

파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 있으며, 후속적으로 매 보고기간종료일의 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하였으나 위험회피에 효과적이지 않다면 파생상품의 공정가치변동으로 인한 평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고위험회피에 효과적이라면 당기손익의 인식시점은 위험회피관계의 특성에 따라 좌우됩니다. 공정가치가 정(+)의 값을 갖는 파생상품은 금융자산으로 인식하며, 부(-)의 값을 갖는파생상품을 금융부채로 인식하고 있습니다. 파생상품은 파생상품의 잔여만기가 12개월을 초과하고 12개월 이내에 실현되거나 결제되지 않을 것으로 예상되는 경우에는 비유동자산 또는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 기타 파생상품은 유동자산 또는 유동부채로 표시하고 있습니다. 파생상품이 아닌 주계약에 내재된 파생상품은 내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고 내재파생상품과 동일한 조건을 가지는 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 합성계약의 공정가치변동을 당기손익으로 인식하지 않는 경우 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다. 내재파생상품과 관련되어 있는 합성계약의 잔여만기가 12개월을 초과하고, 12개월 이내에 실현되거나 결제되지 않을 것으로 예상되는 경우에는 내재파생상품은 비유동자산 또는 비유동부채로 표시하고 있습니다. 기타 내재파생상품은 유동자산 또는 유동부채로 표시하고 있습니다. 마. 범주별 금융상품 (1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(금융자산) (단위: 천원

구 분	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	위험회피지정파생상품

단기매매항목	당기손익인식항목 지정

현금및현금성자산	-	-	229,770,373	-	-	-

당기손익인식금융자산	1,784,032	-	-	-	-	-

단기금융상품	-	-	164,140,772	-	-	-

장기금융상품	-	-	431,197	-	-	-

매출채권	-	-	700,774,368	-	-	-

미수금및기타채권	-	-	82,163,219	-	-	-

매도가능금융자산	-	-	-	22,518,603	-	-

만기보유금융자산	-	-	-	-	220,294	-

(금융부채) (단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가 측정금융부채	위험회피지정파생상품	기타

단기매매항목	당기손익인식항목 지정

당기손익인식금융부채	375,864	-	-	-	-

매입채무	-	-	796,855,821	-	-

미지급금및기타채무	-	-	74,054,034	-	-

차입금	-	-	67,435,586	-	-

사채	-	-	10,000	-	-

전환사채	-	-	1,090,200	-	-

상환우선주부채	-	-	1,895,110	-	-

금융리스부채	-	-	804,148	-	-

2) 전기말(금융자산) (단위: 천원

구 분	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	위험회피지정 파생상품

단기매매항목	당기손익인식항목 지정

현금및현금성자산	-	-	139,604,598	-	-	-

당기손익인식금융자산	147,366	-	-	-	-	-

단기금융상품	-	-	105,696,070	-	-	-

장기금융상품	-	-	420,214	-	-	-

매출채권	-	-	888,200,938	-	-	-

미수금및기타채권	-	-	88,193,031	-	-	-

매도가능금융자산	-	-	-	22,450,485	-	-

만기보유금융자산	-	-	-	-	215,959	-

(금융부채) (단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가 측정금융부채	위험회피지정파생상품	기타

단기매매항목	당기손익인식항목 지정

당기손익인식금융부채	1,417,108	-	-	-	-

매입채무	-	-	821,075,523	-	-

미지급금및기타채무	-	-	57,800,670	-	-

차입금	-	-	58,830,359	-	-

사채	-	-	10,000	-	-

전환사채	-	-	1,090,200	-	-

상환우선주부채	-	-	1,895,110	-	-

금융리스부채	-	-	857,917	-	-

(2) 금융상품의 공정가치

경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산, 금융부채 및 공정가치로 평가하지 않은 시장성 없는 지분증권의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

1) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

범주	내역	당분기말	전기말

매도가능금융자산	공연투자지분	-	51,615

비상장주식(주1)	22,518,603	22,398,870

비상장주식(주2)	-	-

합 계	22,518,603	22,450,485

(주1) 동 비상장주식은 소규모 비상장기업 및 투자조합이 발행한 주식으로 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다.
(주2) 동 주식은 주식시장인 코넥스시장에 상장되어 있으나, 제한적인 거래량으로 인하여 해당 시장가격이 공정가치를 반영한다고 보기 어렵다고 판단하여 순자산지분해당액을 기준으로 누적손상차손을 반영한 원가로 측정하였습니다.

2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.

- 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다.
- 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하여 할인된 현금흐름 분석을 수행하며, 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하고 있습니다.
- (상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

3) 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

(당분기말) (단위: 천원

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익인식금융자산

통화선도	-	1,784,032	-	1,784,032

금융자산 합계	-	1,784,032	-	1,784,032

당기손익인식금융부채

통화선도	-	375,864	-	375,864

금융부채 합계	-	375,864	-	375,864

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익인식금융자산

통화선도	-	137,251	-	137,251

단기매매금융자산	10,115	-	-	10,115

금융자산 합계	10,115	137,251	-	147,366

당기손익인식금융부채

통화선도	-	1,417,108	-	1,417,108

금융부채 합계	-	1,417,108	-	1,417,108

당분기 및 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없었습니다.

4) 연결실체가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당분기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.(3) 금융자산의 재분류당분기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다.

(4) 금융자산의 양도당분기 중 발생한 금융자산의 양도는 없습니다.

(5) 금융자산과 금융부채의 상계 당분기말 현재 실행가능한 일괄상계약정의 적용을 받는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	자산 총액	상계된 부채총액	재무상태표 상 순액

매출채권	7,693,973	(2,521,041)	5,172,932

당분기말 현재 실행가능한 일괄상계약정의 적용을 받는 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	부채 총액	상계된 자산총액	재무상태표 상 순액

매입채무	13,252,404	(2,521,041)	10,731,363

6. 공정가치평가 절차요약 등 (별도기준)

가. 유형자산

유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 나. 금융상품의 공정가치 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산, 금융부채 및 공정가치로 평가하지 않은 시장성 없는 지분증권의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

1 ) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

범주	내역	당분기말	전기말

매도가능금융자산	공연투자지분(주1)	-	51,615

비상장주식(주2)	11,010	11,010

수익증권(주3)	2,360,091	2,790,358

합 계	2,371,101	2,852,983

(주1) 애니메이션영화 제작관련 투자 건으로, 투자 건의 고유한 성격으로 인하여 영화상영에 따른 매출액 등 공정가치 측정에 필요한 신뢰성있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하고 있습니다.
(주2) 동 비상장주식은 소규모 비상장기업이 발행한 주식으로 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다.
(주3) 동 수익증권은 비상장 투자조합 등에 대한 출자지분으로 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다.

2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.

- 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다.
- 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 기간에 대하여 적용가능한수익률곡선을 사용하여 할인된 현금흐름 분석을 수행하며, 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하고 있습니다.
- (상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

3) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

4) 당사가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당기 중발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.5) 금융자산의 재분류당기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다.

## 채무증권 발행실적(별도)

(기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 천원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

채무증권 발행실적(연결)

(기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 천원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

(주)코레이트	회사채	사모	2012.08.30	1,090	2.5	-	2017.12.31	미상환	-

(주)아이마켓코리아	회사채	사모	2015.10.08	10	3.5	-	2018.10.08	미상환	-

합 계	-	-	-	1,100	-	-	-	미상환	-

## 기업어음증권 미상환 잔액(별도)

(기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기업어음증권 미상환 잔액(연결)

(기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액(별도)

(기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

전자단기사채 미상환 잔액(연결)

(기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액(별도)

(기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

회사채 미상환 잔액(연결)

(기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	공모	-	-	-	-	-	-	-

사모	사모	1,090	10	-	-	-	-	-

합계	합계	1,090	10	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액(별도)

(기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

신종자본증권 미상환 잔액(연결)

(기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액(별도)

(기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

조건부자본증권 미상환 잔액(연결)

(기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-