그래디언트 반기보고서 (2018.06)
3. 연결재무제표 주석

1. 지배기업의 개요 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 에 의 한 지배기업인 주식회사 인터파크홀딩스(이하 "지배기업") 는 1997년 10월 1일에 설립되어, 2006년 12월 1일을 기준으로기존 사업부문 중 쇼핑몰, 도서, 티켓 및 여행사업부문을 물적분할하였으며, 당반기말 현재 출자 회사의 지원 및 관리를 주요 사업으로 하고 있습니다.지배기업은 1999년 4월 28일 회사의 상호를 데이콤인터파크주식회사에서 주식회사 인터파크로 변경하였고, 1999년 7월 1일에 주식을 한국거래소가 개설한 KRX 코스닥 시장에 상장하였습니다. 또한 1999년 11월 15일 액면 5,000원의 주식을 500원으로 액면분할 하였습니다. 한편, 지배기업은 2015년 3월 26일자로 사명을 주식회사 인터파크홀딩스로 변경하였습니다. 지배기업은 서울특별시 강남구 삼성로 512에 본사를 두고 있습니다. 지배기업의 설립시 자본금은 1,000백만원이었으나 수차례의 유ㆍ무상증자를 거쳐 당반기말 현재 지배기업의 자본금은 30,421백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지 분 율(%)

대표이사와 그의 특수관계자	21,077,625	36.03

기타	35,122,375	60.04

자기주식	2,300,000	3.93

합 계	58,500,000	100.00

2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 지배기업과 종속기업(이하 "연결실체")의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

연결실체의 반기연결재무제표에는 기업회계기준서 제1115호와 제1109호가 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석 3에서 설명하고 있습니다.(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1115호와 기업회계기준서 제1109호 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표에 사용된 것과 동일합니다. 3. 주요 회계정책연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2017년 12월 31일로 종료하는회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다.

(1) 회계정책의 변경연결실체는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는수익'과 제1109호 '금융상품', 제1102호 '주식기준보상', 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가'를 최초로 적용하였습니다. 2018년 1월1일 이후 적용되는 다른 기준들은 연결실체의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다. 다음은 최초 적용되는 기준서의 주요 영향입니다.- 반품의무와 관련된 환불자산 및 환불부채를 총액으로 계상하였습니다.- 홈쇼핑 플랫폼 사용에 대한 지원금을 판매비와관리비의 차감으로 인식하였습니다.- 항공권 판매와 관련하여 항공사로부터 수령하는 볼륨인센티브를 변동대가로 판단하였습니다.- 항공권과 숙박권의 Block 구매 및 판매에 있어 본인으로 활동하는 것으로 판단하였습니다. - 출자금을 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 채무상품으로 분류 변경하였습니다. - 특정 지분증권을 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 지정하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'기업회계 기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 개정기준서 도입으로 인하여 연결실체에 중요한 재무적 영향이 있는 항목은 다음과 같습니다.

① 반품권이 있는 판매 회계처리연결실체는 고객에게 제품을 공급하는 계약에 있어 품질하자 등에 따른 반품을 허용하기 때문에 고객으로부터 수령하는 대가가 변동될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용시 연결실체는 고객으로부터 수령할 대가를 보다 적절하게 예측할 것으로 예상하는 기대값 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 한편, 연결실체가 수령하였거나 수령할 대가 중 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채 로 인식합니다.

② 홈쇼핑 지원금 회계처리연결실체는 홈쇼핑 플랫폼을 통해 패키지 등의 여행상품을 판매하며, 패키지 상품 공급 업체로부터 지원금을 수령하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객을 기업의 통상적인 활동의 산출물인 재화나 용역을 대가를 지급하고 획득하기로 한 대상으로 규정하고, 이러한 목적이 아닌 공동의 특정 활동에 공동으로 참여하여 그 활동의 위험과 효익을 공유하는 대상은 고객으로 보고 있지 않는 것으로 판단하였습니다. 이에 따라 홈쇼핑 플랫폼 사용에 대한 지원금을 판매비와관리비의 차감으로 인식하였습니다.③ 항공권 인센티브 회계처리연결실체는 항공권을 판매하고 항공사로부터 티켓판매량 정산을 통해 볼륨인센티브를 수령하기 때문에 고객으로부터 수령하는 대가가 변동될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 항공사로부터 수령하는 볼륨인센티브는 변동대가에 해당하는 것으로 판단하였습니다. 이에 따라 연결실체는 고객으로부터 수령할 대가를 보다 적절하게 예측할 것으로 예상하는 기대값 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고 항공권 발권에 대한 수행의무가 완료된 시기에 수익으로 인식하였습니다.

④ 항공권 및 숙박권 Block 구매 및 판매 회계처리연결실체는 일부 항공사 및 숙박업체로 부터 특정 항공권 및 숙박권을 대량으로 선매입하고 고객에게 재량권을 갖고 판매하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 회사의 항공권 및 숙박권 Block 판매건 중 회사가 가격결정권한을 보유하며, 미판매 위험을 상당부분 부담하는 경우, 해당 용역을 통제하는 것으로 볼 수 있어 본인으로서 활동하는 것으로 판단하였습니다. 이에 따라 관련 수익 및 비용을 총액으로 인식하였습니다.

최초 적용일(당기초 ) 현재 연결재무상태표에 반영한 수정 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	2018.1.1 반영 전	조정	2018.1.1 반영 후

Ⅰ. 유동자산

재고자산	137,969,792	3,072,845	141,042,637

기타채권	102,908,238	3,120,503	106,028,741

기타	989,000,535	-	989,000,535

유동자산 계	1,229,878,565	6,193,348	1,236,071,913

Ⅱ. 비유동자산

이연법인세자산	15,668,675	(592,545)	15,076,130

기타	558,986,115	-	558,986,115

비유동자산 계	574,654,790	(592,545)	574,062,245

자 산 총 계	1,804,533,355	5,600,803	1,810,134,158

Ⅰ. 유동부채

충당부채	263,114	(65,525)	197,589

기타유동부채	156,632,871	3,810,328	160,443,199

기타	819,477,608	-	819,477,608

유동부채 계	976,373,593	3,744,803	980,118,396

Ⅱ. 비유동부채	85,842,780	-	85,842,780

부 채 총 계	1,062,216,373	3,744,803	1,065,961,176

Ⅰ. 자본

자본금 및 자본잉여금	140,987,812	-	140,987,812

이익잉여금	175,114,841	1,257,768	176,372,609

비지배지분	426,214,329	598,232	426,812,561

자 본 총 계	742,316,982	1,856,000	744,172,982

부 채 및 자 본 총 계	1,804,533,355	5,600,803	1,810,134,158

2018년 6월 30일 기준 연결실체의 반기연결재무상태표에서 기업회계기준서 제1115호 적용효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	기업회계기준서제1018호에 따른 금액	조정	기업회계기준서제1115호에 따른 금액

Ⅰ. 유동자산

재고자산	154,665,353	3,165,118	157,830,471

기타채권	98,263,152	2,883,300	101,146,452

기타	923,760,666	-	923,760,666

유동자산 계	1,176,689,171	6,048,418	1,182,737,589

Ⅱ. 비유동자산

이연법인세자산	16,033,723	(592,545)	15,441,178

기타	550,931,014	-	550,931,014

비유동자산 계	566,964,737	(592,545)	566,372,192

자 산 총 계	1,743,653,908	5,455,873	1,749,109,781

Ⅰ. 유동부채

충당부채	164,864	(109,754)	55,110

기타유동부채	178,803,760	3,256,516	182,060,276

기타	763,761,362	-	763,761,362

유동부채 계	942,729,986	3,146,762	945,876,748

Ⅱ. 비유동부채	83,061,246	-	83,061,246

부 채 총 계	1,025,791,232	3,146,762	1,028,937,994

Ⅰ. 자본

자본금 및 자본잉여금	146,524,281	-	146,524,281

이익잉여금	160,496,923	1,564,831	162,061,754

비지배지분	410,841,472	744,280	411,585,752

자 본 총 계	717,862,676	2,309,111	720,171,787

부 채 및 자 본 총 계	1,743,653,908	5,455,873	1,749,109,781

2018년 6월 30일 기준 연결실체의 반기연결포괄손익계산서에서 기업회계기준서 제1115호 적용효과는 다음과 같으며, 반기연결현금흐름표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

(단위: 천원)

계정과목	기업회계기준서제1018호에 따른 금액	조정	기업회계기준서제1115호에 따른 금액

Ⅰ. 매출액	1,697,216,296	(2,145,156)	1,695,071,140

Ⅱ. 매출원가	1,517,926,375	4,233,256	1,522,159,631

Ⅲ. 매출총이익	179,289,921	(6,378,412)	172,911,509

판매비와관리비	177,380,437	(6,831,533)	170,548,904

Ⅳ. 영업이익	1,909,484	453,121	2,362,605

금융수익	3,214,517	-	3,214,517

금융비용	1,242,571	-	1,242,571

기타영업외수익	6,113,593	-	6,113,593

기타영업외비용	8,872,245	-	8,872,245

지분법손익	(33,675)	-	(33,675)

Ⅴ. 법인세비용차감전순이익	1,089,103	453,121	1,542,224

법인세비용	6,339,071	-	6,339,071

Ⅵ. 반기순손실	(5,249,968)	453,121	(4,796,847)

Ⅶ. 법인세차감후 기타포괄손익	605,908	-	605,908

Ⅷ. 총포괄손실	(4,644,060)	453,121	(4,190,939)

2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제 1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다.2018년 1월 1일의 이익잉여금에 미치는 기업회계기준서 제1109호 도입에 따른 세후전환효과는 중요하지 않습니다.

기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 대한 성격과 영향은 다음과 같습니다.

기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제 1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금 및수취채권과 매도가능금융자산의 금융자산의 기존 분류를 삭제하였습니다.

기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채와 파생금융상품과 관련된 연결실체의 회계정책에는 유의적인 영향이 없습니다. 기업회계기준서 제1109호의 금융자산 분류와 측정에 대한 영향은 다음과 같습니다.

기업회계기준서 제1109호에 의하면 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주 계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.- 계약 조건에 따라 원금과 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.- 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 연결실체는 그 투자지분의 후속적인공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다.상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.

최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초의 공정가치에 취득과 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다.

다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

당기손익-공정가치측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가 측정금융자산	이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치측정 채무상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은기타포괄손익으로 인식합니다. 제거 시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다.

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 이후에 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 연결실체는기타포괄손익으로 인식되는 금액을 이익잉여금으로 직접 대체합니다.

다음의 표에 첨부된 주석은 기업회계기준서 제1039호에 따른 최초 측정 범주와 2018년 1월 1일의 금융자산 집합의 각 구분에 대한 기업회계기준서 제1109호의 새로운 측정 범주를 설명합니다.

(단위: 천원)

구 분	측정 범주	장부금액

기업회계기준서제1039호	기업회계기준서제1109호	기업회계기준서제1039호	기업회계기준서제1109호

금융자산:

현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가 측정 금융자산	133,905,382	133,905,382

매출채권 및 기타채권	대여금및수취채권	상각후원가 측정 금융자산	627,339,423	627,339,423

장단기금융상품	대여금및수취채권	상각후원가 측정 금융자산	124,347,672	124,347,672

기타자산	대여금및수취채권	상각후원가 측정 금융자산	55,803,291	55,803,291

출자금	(a)	매도가능금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	22,908,161	22,908,161

지분증권	(b)	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	4,225,462	4,225,462

공연투자자산	매도가능금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	15,763,042	15,763,042

국공채	만기보유금융자산	상각후원가 측정 금융자산	220,489	220,489

통화선도	당기손익인식금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,810,321	1,810,321

단기매매금융자산	당기손익인식금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	107,637,832	107,637,832

전환상환우선주	당기손익인식금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	700,031	700,031

합 계	1,094,661,106	1,094,661,106

(a) 출자금은 기업회계기준서 제1039호에서 매도가능금융자산으로 분류되었습니다.연결실체는 이러한 출자금은 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형에 포함되지 않는다고 판단하였습니다. 그러므로 이러한 자산들은 기업회계기준서 제1109호에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다.(b) 지분상품은 연결실체가 전략목적상 장기 보유할 목적으로 투자하고 있는 상품입니다. 기업회계기준서 제1109호에서 허용하는 것처럼, 연결실체는 일부 지분상품에 대하여 최초 적용일에 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정하였습니다.

기업회계기준서 제1109호의 채택으로 인한 회계 정책의 변경은 아래에 기술된 경우를 제외하고 소급적용을 원칙으로 합니다.

연결실체는 손상을 포함한 분류 및 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를 재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산과 금융부채의 장부금액 차이와 이로 인한 이익잉여금의 변동 효과는 중요하지 않습니다. 2017년에 대해 표시되는 정보는 기업회계기준서 제1109호의 요구사항을 반영하는 것이 아니라 기업회계기준서 제1039호의 요구사항을 반영하였습니다.

최초 적용일에 존재하는 사실과 상황에 근거하여 다음과 같은 평가가 이루어져야 합니다.- 금융자산 분류를 위한 사업모형의 결정- 특정 금융자산 및 금융부채에 대하여 당기손익-공정가치 지정 선택 및 이전 지정의 철회- 단기매매항목이 아닌 특정 지분상품의 투자에 대하여 기타포괄손익-공정가치 지정 선택채무증권에 대한 투자가 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일에 낮은 신용위험을 갖고 있다면 연결실체는 최초 인식일 이후 해당 자산에 대한 신용위험이 유의적으로 증가하지 않았다고 가정하였습니다. 3) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'기업회계기준서 제1102호는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우순결제 특성이 없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부

를 주식결제형으로 분류하는 것, 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

4) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가'

기업회계기준해석서 제2122호는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있습니다.

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표하였으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기 적용하지 아니하였습니다.기업회계기준서 제1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다.이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하는 기업은 조기적용할 수 있습니다.기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.

4. 부문정보 (1) 연결실체의 보고부문이 수익을 창출하는 재화와 용역의 유형 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 재 화에 대한 고객 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 연 결실체의 보고부문은 다음과 같습니다.

구 분	주요 활동

지주사업	종속기업 및 관계기업 등 출자회사의 지원 및 관리활동

전자상거래업	일반 소비재 등 온라인쇼핑몰 사업 및 MRO(산업용소모자재) 전자상거래

전자상거래 연관사업	전자상거래 사업과 연관된 공연장사업 및 물류사업 등

의약품 도매	의약품 도소매 등

기타 사업	보안용지 제조업(*)

(*) 기타사업부문에 해당하는 (주)코레이트는 2018년 6월 4일을 합병기일로 (주)유니콤티디의 문서 보안 사업부문을 흡수합병하였고 그 결과 연결실체의 지분율이 하락하여 당반기 중 종속기업에서 제외되었습니다.(2) 부문수익 및 손익 당 반기 와 전반기 중 연결실체의 보고부문별 수익과 손익의 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 천원)

구 분	지주사업	전자상거래업	전자상거래연관사업	의약품도매	기타사업(*1)	합 계

부문전체수익	10,688,607	1,484,818,850	43,171,542	200,081,303	2,030,117	1,740,790,419

(-) 부문간수익	(10,688,607)	(16,743,178)	(16,800,081)	(737,406)	(750,007)	(45,719,279)

외부고객으로부터의 수익	-	1,468,075,672	26,371,461	199,343,897	1,280,110	1,695,071,140

부문영업이익(손실)(*2)	7,154,927	7,035,696	(2,398,397)	12,627,133	(62,565)	24,356,794

(*1) 당반기 중 기타사업부문을 영위하는 종속기업은 연결범위에서 제외되었으며, 연결범위에서 제외된 시점 이후의 손익은 제외하여 표시하였습니다. (*2) 부문영업손익은 연결실체의 자원배분과 부문의 성과평가를 위한 의사결정을 위하여 최고영업의사결정자에게 보고되는 부문정보이며, 관계기업투자 관련 손익, 금융손익, 기타영업외손익을 배분하기 전의 각 보고부문의 손익을 나타냅니다.

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	지주사업	전자상거래업	전자상거래연관사업	의약품도매	기타사업	합 계

부문전체수익	10,959,292	1,595,912,633	43,027,546	194,815,022	4,916,070	1,849,630,563

(-) 부문간수익	(10,959,292)	(15,084,140)	(19,065,945)	(1,068,424)	(1,300,764)	(47,478,565)

외부고객으로부터의 수익	-	1,580,828,493	23,961,601	193,746,598	3,615,306	1,802,151,998

부문영업이익(손실)(*)	7,397,321	20,665,672	1,070,048	14,122,584	290,120	43,545,745

(*) 부문영업손익은 연결실체의 자원배분과 부문의 성과평가를 위한 의사결정을 위하여 최고영업의사결정자에게 보고되는 부문정보이며, 관계기업투자 관련 손익, 금융손익, 기타영업외손익을 배분하기 전의 각 보고부문의 손익을 나타냅니다.

③ 당반기와 전반기 보고부문들의 부문영업이익 합계에서 연결실체 세전이익으로의조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

보고부문 영업이익의 합계	24,356,794	43,545,745

부문간 손익 조정	(21,994,189)	(21,606,870)

소 계	2,362,605	21,938,875

금융수익	3,214,517	2,317,311

금융비용	(1,242,571)	(1,325,746)

지분법손익	(33,675)	(1,318,475)

기타영업외수익	6,113,593	8,986,454

기타영업외비용	(8,872,245)	(10,239,031)

세전이익	1,542,224	20,359,388

(3) 부문자산 및 부채 당 반기말 과 전기말 현재 연결실체의 보고부문별 자산 및 부채의 내역과 연결총자산 및 총부채로의 조정내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	지주사업	전자상거래업	전자상거래 연관사업	의약품도매	기타사업	합 계	조정 및 제거	연결총자산 및 총부채

보고부문 자산	341,378,171	1,294,525,445	94,750,532	197,172,790	-	1,927,826,938	(178,717,158)	1,749,109,780

보고부문 부채	9,140,845	715,998,051	89,513,578	182,589,877	-	997,242,351	31,695,643	1,028,937,994

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	지주사업	전자상거래업	전자상거래연관사업	의약품도매	기타사업	합 계	조정 및 제거	연결총자산 및 총부채

보고부문 자산	14,860,530	1,384,937,448	92,587,720	362,293,279	11,346,599	1,866,025,576	(61,492,221)	1,804,533,355

보고부문 부채	15,302,824	775,706,755	80,179,125	216,654,040	10,504,161	1,098,346,905	(36,130,531)	1,062,216,374

(4) 당반기 및 전반기 중 발생한 연결실체의 영업수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

주요 지리적 시장

국내	766,483,013	1,473,871,182	762,237,116	1,529,520,932

베트남	44,847,492	95,150,585	78,699,451	155,836,287

중국	20,934,785	44,945,481	20,646,808	46,823,585

기타	38,153,754	81,103,892	33,726,502	69,971,194

합 계	870,419,044	1,695,071,140	895,309,877	1,802,151,998

주요 서비스 계열

상품매출	804,058,798	1,558,519,662	826,044,766	1,659,489,944

제품매출	-	1,203,742	1,216,113	2,384,154

용역매출	20,278,263	35,893,534	17,967,509	36,127,800

공연수익	3,463,346	14,793,556	10,912,800	25,244,002

수수료수익	42,618,637	84,660,646	39,168,689	78,906,098

합 계	870,419,044	1,695,071,140	895,309,877	1,802,151,998

수익 인식 시기

한 시점에 이행	856,978,920	1,668,782,436	882,237,251	1,775,467,791

기간에 걸쳐 이행	13,440,124	26,288,704	13,072,626	26,684,207

합 계	870,419,044	1,695,071,140	895,309,877	1,802,151,998

5. 현금 및 현금성자산 연결실체의 현금 및 현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금	2,308,655	2,077,192

금융기관예치금	131,088,085	131,828,190

합 계	133,396,740	133,905,382

6 . 담보로 제공되거나 사용이 제한된 금융자산 당반기말 및 전기말 현재 담보로 제공되거나 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 외화단위: 천단위)

계정과목	종 류	금융기관	당반기말	전기말	내 역(*)

단기금융상품	정기예금	한국씨티은행	-	2,220,000	(주)코레이트 차입금 관련 담보제공

정기예금	IBK기업은행	600,000	615,000	지급보증 담보제공

정기예금	IBK기업은행	590,000	790,000	ENT 질권설정

정기예금	KEB하나은행	-	11,000,000	지급보증 담보제공

정기예금	우리은행	-	10,000,000	지급보증 담보제공

정기예금	IBK기업은행	322,489(USD 288)	257,136(USD 240)	투어 외화지급보증 담보제공

장기금융상품	보통예금	우리은행 등	16,000	16,000	당좌개설보증금

합 계	1,528,489	24,898,136

(*) 차입금 관련 담보제공의 내역은 모두 연결실체 내의 차입금을 위한 담보제공 건입니다.

7 . 기타금융자산 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장단기금융상품	171,447,618	478,803	231,519,383	466,121

매매목적통화선도	114,914	-	1,810,321	-

전환상환우선주	-	700,031	-	700,031

출자금	18,170	24,318,531	18,170	22,889,991

지분증권	-	5,726,462	526,694	3,698,768

국공채	-	200,509	36,330	184,159

합 계	171,580,702	31,424,336	233,910,898	27,939,070

8. 매출채권 및 기타채권 당 반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권:

매출채권	528,662,356	2,276,557	520,261,385	2,276,558

차감: 대손충당금	(11,950,431)	(2,276,557)	(13,773,468)	(2,258,569)

순장부금액	516,711,925	-	506,487,917	17,989

기타채권:

미수금	100,106,194	-	101,078,472	830,172

차감: 대손충당금	(2,501,192)	-	(2,364,741)	(146,370)

미수수익	978,446	-	720,759	-

대여금	2,407,000	436,050	3,057,000	421,428

차감: 대손충당금	-	-	(50,000)	-

보증금	156,004	16,569,805	466,748	16,820,049

순장부금액	101,146,452	17,005,855	102,908,238	17,925,279

9. 재고자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	135,080,577	(2,331,551)	132,749,026	121,000,320	(2,426,836)	118,573,484

제품	-	-	-	283,276	(141,270)	142,006

재공품	19,162,686	-	19,162,686	11,678,602	(11,500)	11,667,102

원재료	-	-	-	758,028	(39,708)	718,320

미착품	3,575,948	-	3,575,948	6,868,880	-	6,868,880

환불자산	2,342,811	-	2,342,811	-	-	-

합 계	160,162,022	(2,331,551)	157,830,471	140,589,106	(2,619,314)	137,969,792

(2) 당반기 중 연결실체는 재고자산평가손실환 입 287,763천원을 인식하였습니다.

10. 기타자산 당반기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	91,398,833	7,624,666	97,601,299	-

차감: 대손충당금	(15,209,886)	-	(14,496,475)	-

선급비용	4,236,970	1,267,305	2,710,615	542,953

선급부가세	11,732,770	-	12,806,242	-

기타	-	5,038	-	-

합 계	92,158,687	8,897,009	98,621,681	542,953

11. 종속기업(1) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

직접지분소유기업	종속기업명	주요 영업활동	소재지	지분율(%)(*1)	결산월

당반기말	전기말

(주)인터파크홀딩스	(주)인터파크(*2)	전자상거래업	대한민국	67.77	67.78	12월

(주)아이마켓코리아(*2,3)	MRO(산업용 소모자재 전자상거래업)	대한민국	40.01	40.01	12월

(주)인터파크	(주)인터파크씨어터	공연장 운영 및 공연기획	대한민국	100.00	100.00	12월

Interpark Global Corporation	미국내 현지법인 한국서적유통	미국	100.00	100.00	12월

(주)인터파크씨엔이	출판통신판매 중개 및 교육 관련서비스업	대한민국	100.00	100.00	12월

(주)서클컨텐츠컴퍼니	공연 등 문화사업 기획 및 제작	대한민국	71.00	71.00	12월

(주)뉴컨텐츠컴퍼니	공연 등 문화사업 기획 및 제작	대한민국	90.00	90.00	12월

상해망원상무유한공사	전자상거래업	중국	100.00	100.00	12월

(주)인터파크송인서적	도서 유통업	대한민국	56.19	56.21	12월

(주)인터파크렌터카	렌터카 서비스업	대한민국	100.00	-	12월

(주)인터파크아카데미	학원운영, 교육서비스업	대한민국	100.00	-	12월

(주)아이마켓코리아	iMarketAmerica Inc	MRO(산업용 소모자재 전자상거래업)	미국	100.00	100.00	12월

iMarketVietnam Co.,Ltd	MRO(산업용 소모자재 전자상거래업)	베트남	100.00	100.00	12월

iMarketXian Inc.	MRO(산업용 소모자재 전자상거래업)	중국	100.00	100.00	12월

(주)코레이트(*4)	보안용지제조업	대한민국	-	53.65	12월

(주)인터파크로지스틱스	물류중개 및 관련서비스업	대한민국	100.00	100.00	12월

(주)인터파크인터내셔널	기타 가정용품 도매업 및 무역, 전자상거래업	대한민국	98.67	98.67	12월

(주)안연케어	의약품도매	대한민국	51.00	51.00	12월

(주)인터파크큐브릿지	MRO(산업용 소모자재 전자상거래업)	대한민국	100.00	100.00	12월

(주)인터파크아이마켓	MRO사업	대한민국	100.00	100.00	12월

가디언(주)	의료용품 도매업	대한민국	100.00	100.00	12월

iMarketFocus Inc.	MRO(산업용 소모자재 전자상거래업)	중국	100.00	100.00	12월

(주)인터파크인터내셔널	GLOBAL M Co., Ltd.	무역업, 도소매업, 온라인 판매업	일본	100.00	100.00	12월

INTERPARK INTERNATIONAL(HK) Ltd.	무역업, 도소매업, 온라인 판매업	홍콩	100.00	100.00	12월

INTERPARK INTERNATIONAL PTE. Ltd.	무역업, 도소매업, 온라인 판매업	싱가포르	100.00	100.00	12월

심천인터파크무역유한공사	무역업, 도소매업, 온라인 판매업	중국	100.00	100.00	12월

INTERPARK INTERNATIONAL(THAILAND)Ltd.	무역업, 도소매업, 온라인 판매업	태국	100.00	100.00	12월

INTERPARK INTERNATIONAL(RUS) Ltd.	무역업, 도소매업, 온라인 판매업	러시아	100.00	100.00	12월

(*1) 지배기업 또는 중간지배기업이 직접 보유하고 있는 지분율입니다.(*2) 지배기업이 보유하고 있는 해당 종속기업 발행주식의 일부가 연결실체의 차입금을 위한 담보로 제공되어 있습니다.(*3) 지배기업은 (주)아이마켓코리아의 의결권 있는 지분의 과반을 보유하고 있지는 않지만, 이사회를 지배하고 있으며, 주요 경영진이 지배기업의 특수관계자로 구성되어 있습니다. 또한, 과거 주주총회 참석주주 대비 연결실체의 보유지분의 비율이 과반을 유지하고 있습니다. 따라서 주요 경영진, 이사회 제도 및 주주총회 의결권 행사결과 등을 종합적으로 고려하여 지배기업이 (주)아이마켓코리아에 대하여 사실상 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다.(*4) (주)코레이트는 2018년 6월 4일을 합병기일로 (주)유니콤티디의 문서 보안 사업부문을 흡수합병하였고 그 결과 연결실체의 지분율이 하락하여 당반기 중 종속기업에서 제외되었습니다.

(2) 당반기 중 연결대상 종속기업의 변동내역 다음과 같습니다.

구 분	종속기업명	사 유

연결대상에서 제외	(주)코레이트(*1)	합병으로 인한 지분율 감소에 따라관계기업으로 대체

연결대상에 포함	(주)인터파크렌터카(*2)	취득

연결대상에 포함	(주)인터파크아카데미	설립

(*1) 종속기업의 변동으로 인해 연결범위에서 제외된 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

I. 유동자산	2,083,817

현금및현금성자산	219,345

매출채권	427,331

기타수취채권	37

재고자산	1,249,676

당기법인세자산	7,184

기타유동자산	180,244

II. 비유동자산	8,691,989

장기기타수취채권	31,400

유형자산	4,524,289

무형자산	4,136,300

처분자산 총계	10,775,806

I. 유동부채	7,488,805

단기차입금	2,281,432

유동성전환사채	1,090,200

유동성상환우선주부채	1,895,110

금융리스부채(유동)	253,500

매입채무	663,359

기타지급채무	1,043,774

기타유동부채	261,430

II. 비유동부채	1,038,405

금융리스부채(비유동)	324,241

확정급여부채	399,945

이연법인세부채	172,112

기타비유동부채	142,107

처분부채 총계	8,527,210

(*2) 연결실체는 2018년 2월 1일을 간주취득일로 하여 (주)인터파크렌터카의 지분 100.00%를 취득하여 지배력을 획득하였습니다. 취득일 현재 이전대가는 현금 1,031,813천원이며, 이외에 지급한 이전대가 및 기타 조건부대가는 없습니다.취득일 현재 (주)인터파크렌터카의 식별가능한 자산과 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

I. 유동자산	89,577

현금및현금성자산	1,871

매출채권및기타채권	84,429

당기법인세자산	3,277

II. 비유동자산	1,668,504

매출채권및기타채권	74,830

유형자산	1,593,674

자산총계	1,758,081

I. 유동부채	1,439,621

단기차입금	1,140,940

매입채무및기타채무	295,219

기타유동부채	3,462

II. 비유동부채	2,069,886

장기차입금및사채	1,882,962

확정급여부채	182,974

기타비유동부채	3,950

부채총계	3,509,507

취득자산 및 인수부채의 공정가치	(1,751,426)

취득일 현재 사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

총 이전대가(A)	1,031,813

취득자산 및 인수부채의 공정가치	(1,751,426)

비지배지분	-

식별가능한 순자산의 공정가치(B)	(1,751,426)

영업권(A-B)	2,783,239

(3) 당반 기 말 현 재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

( 단 위 : 천 원)

종속기업명	자산총액	부채총액	매출액	반기순손익

(주)인터파크	474,306,476	304,020,372	213,954,419	(7,054,780)

(주)아이마켓코리아	728,020,986	343,537,436	1,113,323,511	16,248,960

(주)인터파크씨어터	47,239,627	43,985,714	6,968,867	(717,948)

Interpark Global Corporation	1,080,626	68,692	1,064,392	(63,407)

(주)인터파크씨엔이	2,369,767	912,431	2,193,002	(243,353)

(주)서클컨텐츠컴퍼니	17,501,110	16,647,067	6,495,508	(652,614)

(주)뉴컨텐츠컴퍼니	4,586,313	4,533,649	1,320,600	(80,306)

상해망원상무유한공사	1,640,471	42,582	2,323,704	225,268

(주)인터파크송인서적	15,318,335	17,408,181	12,231,937	(1,039,953)

(주)인터파크렌터카	2,894,899	3,894,145	660,834	52,180

(주)인터파크아카데미	837,379	92,459	694	(247,320)

iMarketAmerica Inc.	3,342,065	1,009,475	5,358,931	22,237

iMarketVietnam Co., Ltd.	24,128,026	20,951,903	59,399,783	(63,305)

iMarketXian Co., Ltd.	2,788,307	1,087,311	4,460,772	249,691

(주)인터파크로지스틱스	4,003,103	2,039,932	13,300,100	(24,923)

(주)인터파크인터내셔널(*)	19,527,472	12,492,629	23,416,723	(557,156)

(주)안연케어	178,886,006	161,858,366	181,485,106	11,239,947

(주)인터파크큐브릿지	19,778,994	23,834,751	39,634,304	115,563

(주)인터파크아이마켓	8,849,926	5,102,098	12,003,392	(1,674,135)

가디언(주)	18,286,784	20,731,511	18,596,196	(1,429,753)

iMarketFocus Inc.	11,062,093	3,850,803	9,878,920	(430,940)

(*) (주)인터파크인터내셔널의 요약재무정보는 연결대상 종속기업인 GLOBAL M Co., Ltd., INTERPARK INTERNATIONAL(HK) Ltd., INTERPARK INTERNATI-ONAL PTE. Ltd., 심천인터파크무역유한공사, INTERPARK INTERNATIONAL(T-HAILAND) Ltd. 및 INTERPARK INTERNATIONAL(RUS) Ltd.의 재무정보를 포함한 연결 재무정보입니다.

(4) 당반기말과 전기말 현재 주요 종속법인의 요약재무상태 및 비지배지분의 몫(내부거래 제거 전 기준)은 아래와 같습니다. ① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	(주)인터파크와 그 종속기업	(주)아이마켓코리아와 그 종속기업

유동자산	349,081,958	833,585,584

비유동자산	178,347,470	207,956,277

유동부채	365,310,623	578,719,381

비유동부채	2,604,458	32,501,950

공정가조정액	-	145,690,226

비지배지분의 장부금액	51,136,630	360,678,209

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	(주)인터파크와 그 종속기업	(주)아이마켓코리아와 그 종속기업

유동자산	358,541,515	870,757,499

비유동자산	168,259,914	216,170,463

유동부채	354,957,207	613,849,201

비유동부채	3,099,229	32,606,684

공정가조정액	-	150,526,404

비지배지분의 장부금액	54,091,820	372,112,796

(5) 당반기와 전반기 중 중요한 비지배지분이 있는 주요 종속법인의 요약 경영성과 및 비지배지분의 몫(내부거래 제거 전 기준)은 아래와 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	(주)인터파크와그 종속기업	(주)아이마켓코리아와그 종속기업

매출액	239,991,024	1,466,614,809

영업이익(손실)	(1,841,851)	14,560,371

반기순이익(손실)	(7,017,026)	9,720,104

기타포괄이익	42,823	554,130

반기총포괄이익(손실)	(6,974,203)	10,274,234

비지배지분에 귀속되는 반기순이익(손실)	(2,721,137)	3,544,627

비지배지분에 귀속되는 반기총포괄이익(손실)	(2,707,333)	3,506,323

당반기 중 비지배지분에게 지급된 배당금	1,600,467	17,177,419

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	(주)인터파크와그 종속기업	(주)아이마켓코리아와그 종속기업

매출액	229,762,244	1,583,163,429

영업이익	11,471,729	20,708,117

반기순이익	6,245,940	14,771,283

기타포괄손실	(135,096)	(783,246)

반기총포괄이익	6,110,843	13,988,037

비지배지분에 귀속되는 반기순이익	2,596,083	5,914,449

비지배지분에 귀속되는 반기총포괄이익	2,705,609	5,285,159

전반기 중 비지배지분에게 지급된 배당금	1,058,968	21,119,606

(6) 당반기와 전반기 중 중요한 비지배지분이 있는 주요 종속법인의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	(주)인터파크와그 종속기업	(주)아이마켓코리아와그 종속기업

영업활동으로 인한 현금흐름	4,943,561	(39,868,414)

투자활동으로 인한 현금흐름	17,370,841	32,632,586

재무활동으로 인한 현금흐름	(3,734,649)	(12,256,761)

현금및현금성자산의 순증감	18,579,753	(19,492,589)

기초 현금및현금성자산	48,010,963	85,888,393

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과	112,861	296,256

반기말 현금및현금성자산	66,703,577	66,692,060

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	(주)인터파크와그 종속기업	(주)아이마켓코리아와그 종속기업

영업활동으로 인한 현금흐름	(20,321,220)	152,405,483

투자활동으로 인한 현금흐름	(1,722,522)	(136,157,548)

재무활동으로 인한 현금흐름	(821,389)	(23,152,331)

현금및현금성자산의 순증감	(22,865,131)	(6,904,396)

기초 현금및현금성자산	66,930,264	72,580,393

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과	(79,980)	(346,849)

반기말 현금및현금성자산	43,985,153	65,329,148

12. 관계기업 및 공동지배기업투자

(1) 당반기말 및 전기말 현재 관계기업 및 공동지배기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	결산월	주요영업활동	당반기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

관계기업투자:

(주)인터파크비즈마켓	대한민국	12월	전자상거래업	27.43	1,000,000	2,483,911	28.35	1,000,000	2,518,755

유니온글로벌CG조합	대한민국	12월	CG활용컨텐츠기업 투자	33.33	426,558	178,070	33.33	1,166,000	574,242

(주)컴퍼니더블유(*1)	대한민국	12월	담수 생산 및 유통	50.00	1,110,000	-	50.00	1,110,000	177,111

(주)징기프트	대한민국	12월	전자상거래업	49.00	500,000	-	49.00	500,000	46,954

(주)브레인메딕	대한민국	12월	의료기기 개발 및 유통	20.01	520,000	-	20.01	520,000	-

컴퍼니케이파트너스 농림축산투자조합	대한민국	12월	농림축산업 투자	25.00	750,000	335,870	25.00	750,000	176,679

(주)레미제라블코리아(*1)	대한민국	12월	공연기획업	50.00	25,000	80,114	50.00	25,000	129,662

(주)써프	대한민국	12월	여행서비스업	23.04	1,500,025	-	23.04	1,500,025	-

(주)코레이트(*2)	대한민국	12월	보안용지 제조업	29.17	3,101,790	3,094,475	-	-	-

에어로젤애플리케이션그룹(주)	대한민국	12월	단열장치 제조 및 판매	35.02	498,000	-	35.02	498,000	-

공동지배기업투자:

Interpark Tour Japan Co.,Ltd.(*3)	일본	9월	여행서비스업	49.00	154,791	193,250	49.00	154,791	191,597

(주)개똥이네(*3)	대한민국	12월	중고서적 매매업	49.00	4,309,930	4,239,373	49.00	4,309,930	4,287,381

PT Reservasi Global Indonesia(*3)	인도네시아	12월	전자상거래업	49.00	4,113,378	1,723,746	49.00	4,113,378	2,802,394

합 계	18,009,472	12,328,809	15,647,124	10,904,775

(*1) 지분율은 50%이나, 1) 피투자자에 대한 힘, 2) 피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리, 3) 투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용하는 능력의 3가지 요소를 모두 충족하지 못함에 따라 관계기업으로 분류하고 있습니다.(*2) 당반기 중 지배력을 상실하여 종속기업에서 관계기업으로 분류되었습니다.(*3) 공동약정에 의하여 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 공동지배기업으로 분류하였습니다.

(2) 당반기 및 전 반 기 중의 관계기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

회사명	기초	처분(회수)	반기순손익에 대한 지분	손상차손	지분법자본변동	대체	반기말

관계기업투자:

(주)인터파크비즈마켓	2,518,755	(58,976)	(17,168)	-	41,300	-	2,483,911

유니온글로벌CG조합	574,242	(388,035)	121,153	(129,290)	-	-	178,070

(주)컴퍼니더블유	177,111	-	(2,291)	(174,820)	-	-	-

(주)징기프트	46,954	-	-	(46,954)	-	-	-

컴퍼니케이파트너스 농림축산투자조합	176,679	-	159,191	-	-	-	335,870

(주)레미제라블코리아	129,662	-	(49,548)	-	-	-	80,114

(주)코레이트	-	-	(7,315)	-	-	3,101,790	3,094,475

공동지배기업투자:

Interpark Tour Japan Co.,Ltd.	191,597	-	(11,313)	-	12,966	-	193,250

(주)개똥이네	4,287,381	-	(48,008)	-	-	-	4,239,373

PT Reservasi Global Indonesia	2,802,394	-	(178,375)	(875,020)	(25,253)	-	1,723,746

합 계	10,904,775	(447,011)	(33,674)	(1,226,084)	29,013	3,101,790	12,328,809

② 전반기

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	처분(회수)	반기순손익에 대한 지분	지분법자본변동	대체	반기말

관계기업투자:

(주)디지털아이디어	2,266,181	-	-	(178,424)	-	(2,087,757)	-

(주)인터파크비즈마켓	2,156,520	-	-	92,247	(17,012)	-	2,231,755

유니온글로벌CG조합	1,549,657	-	(498,663)	(195,349)	-	-	855,645

(주)컴퍼니더블유	183,944	-	-	(3,290)	-	-	180,654

(주)징기프트	46,954	-	-	-	-	-	46,954

컴퍼니케이파트너스 농림축산투자조합	2,206,453	-	(1,342,500)	(288,667)	45,000	-	620,286

PT RESERVASI GLOBAL DIGITAL	903,339	-	(402,478)	(455,610)	(45,251)	-	-

(주)레미제라블코리아	33,000	-	-	46,657	-	-	79,657

공동지배기업투자:

Interpark Tour Japan Co.,Ltd.	142,161	-	-	54,399	(2,340)	-	194,220

(주)개똥이네	-	4,309,930	-	31,933	-	-	4,341,863

PT Reservasi Global Indonesia	-	4,113,378	-	(422,371)	(7,270)	-	3,683,737

합 계	9,488,209	8,423,308	(2,243,641)	(1,318,475)	(26,873)	(2,087,757)	12,234,771

(3) 당반기말 현재 주요 관계기업 및 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	순자산	매출액	반기순손익

관계기업투자:

(주)인터파크비즈마켓	37,044,267	29,722,722	7,321,545	79,136,977	1,742,048

컴퍼니케이파트너스 농림축산투자조합	878,579	461,219	417,360	177,770	153,647

(주)코레이트	13,239,629	7,545,434	5,694,195	3,962,529	(120,120)

기타	3,337,818	2,971,778	366,040	163,028	(69,977)

공동지배기업투자:

Interpark Tour Japan Co.,Ltd.	901,565	507,179	394,386	2,174,219	87,676

(주)개똥이네	6,566,973	3,768,483	2,798,490	4,217,379	(80,156)

PT Reservasi Global Indonesia	3,997,488	479,638	3,517,850	416,394	(348,375)

13. 유형자산 당반기 및 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	58,978,788	57,343,683

취득	7,355,023	3,730,241

처분	(348,968)	(144,772)

감가상각비	(4,370,401)	(4,030,509)

연결실체의 변동에 따른 증감(*1)	(2,930,615)	-

기타(*2)	(98)	277,426

반기말	58,683,729	57,176,069

(*1) 당반기 중 (주)코레이트에 대한 지배력 상실 및 (주)인터파크렌터카 지분의 취득으로 인한 효과입니다. (*2) 선급금으로부터의 대체 및 환율변동의 순효과로 구성되어 있습니다.

14. 무형자산 당반기 및 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	442,677,261	542,813,943

취득	773,504	7,808,407

처분	(100,550)	(154,578)

상각	(17,999,426)	(17,513,314)

손상	(462,601)	(635)

연결실체의 변동에 따른 증감(*1)	(2,369,500)	-

기타(*2)	72,588	1,385,939

반기말	422,591,276	534,339,762

(*1) 당반기 중 (주)코레이트에 대한 지배력 상실 및 (주)인터파크렌터카 지분의 취득으로 인한 효과입니다. (*2) 선급금으로부터의 대체 및 환율변동의 순효과로 구성되어 있습니다.

15. 기타금융부채

당반기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	유동	비유동

통화선도	1,657,899	218,295	-

금융리스부채	-	240,774	388,275

합 계	1,657,899	459,069	388,275

16. 기타채무당반기말 및 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	63,060,174	-	75,765,373	-

미지급비용	5,541,766	239,531	7,429,413	-

보증금	287,802	238,200	1,044,802	207,000

합 계	68,889,742	477,731	84,239,588	207,000

17. 전환사채 및 상환우선주부채 당반기말 현재 연결실체가 발행한 전환사채 및 상환우선주부채는 없으며, 전기말 현재 전환사채 및 상환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다.(1) 전환사채(주)코레이트는 2012년 8월 30일에 전환사채를 발행하였으며 그 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

액면가액	1,090,200,000 원

발행가액	1,090,200,000 원

발행일자	2012년 08월 30일

만기일자	2018년 12월 31일

액면이자율	2.5%

상환보장수익률	2.5%

행사가격	60,000 원

청구기간	인수일부터 상환기일 전일까지

전환사채 부채요소(상환보장수익률 포함)의 공정가치는 동일한 조건의 전환권이 없는 사채의 시장이자율을 적용하여 계산되었습니다.

(2) 상환우선주부채(주)코레이트는 2012년 8월 30일 27,073주(주당 발행가격: 70,000원)의 상환전환우선주를 발행하였습니다. 우선주주는 우선주 발행일 3년 후 부터 10년이 되는 날까지 우선주를 보통주로 전환하거나 상환받을 수 있습니다. 연결실체는 투자자에게 매년 1 %의 의무배당금을 지급하며, 해당 금액을 이자비용으로 계상하였습니다.

18. 차입금 및 사채( 1) 당반기말 및 전기말 현재 차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	60,860,319	-	56,006,779	-

장기차입금	2,750,000	1,621,572	1,000,000	2,250,000

사채	10,000	-	10,000	-

합 계	63,620,319	1,621,572	57,016,779	2,250,000

(2) 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	연 이자율	당반기말	전기말

원화단기차입금	한국증권금융(*1)	3.72%	36,430,000	35,310,000

한국증권금융(*2)	KORIBO+1.61%	116,187	9,033,113

씨티은행	3.05%	11,000,000	2,500,000

씨티은행	-	-	2,220,000

신한은행	4.09 ~ 4.10%	3,778,000	5,000,000

KEB하나은행	3.83 ~ 4.10%	2,500,000	1,086,000

우리은행	CD+1.65%	3,698,263	714,980

제주은행 외	2.00~4.91%	1,942,978	-

외화단기차입금	우리은행	-	-	103,097

Chailease Finance Co., Ltd	1.75%	3,983	3,989

Citibank - Hanoi Branch	5.10%	1,390,908	-

기타운영자금	시원에스알아이	-	-	35,600

합 계	60,860,319	56,006,779

(*1) 지배기업이 보유한 (주)아이마켓코리아 발행주식 330만주와 (주)인터파크 발행주식 500만주를 담보로 제공하고 있습니다.(*2) 지배기업이 보유한 (주)아이마켓코리아 발행주식 350만주를 담보로 제공하고 있습니다.

(3) 당반기말 및 전기말 현재 장기차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	연 이자율	만기	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

원화장기차입금	신한은행	금융채(6M)+2.17%	2019.01.08	2,750,000	-	1,000,000	2,250,000

신한캐피탈 외	4.30 ~ 6.50%	2021.02.25	-	1,621,572	-	-

사채	개인	3.50%	2018.10.08	10,000	-	10,000	-

19. 충당부채

당반기 및 전반기 중 충당부채의 변동내역과 유동성분류는 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	변동내역	유동성분류

기초	증가	감소	반기말	유동	비유동

반품충당부채(*)	208,004	-	(208,004)	-	-	-

포인트충당부채	55,110	-	-	55,110	55,110	-

복구충당부채	600,000	36,031	-	636,031	-	636,031

합 계	863,114	36,031	(208,004)	691,141	55,110	636,031

(*) 연결실체는 전기까지 예상 반품금액에 대해 매출총이익 상당 금액을 반품충당부채로 인식하였습니다. 다만, 당기부터 기업회계기준서 제1115호 적용함에 따라 연결실체는 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액을 환불부채로 인식하고, 반품자산을 회수할 권리에 대해 새로운 자산을 재고자산으로 인식하였습니다 (주석 3,9,21 참조).② 전반기

(단위: 천원)

구 분	변동내역	유동성분류

기초	증가	감소	반기말	유동	비유동

반품충당부채(*1)	196,223	-	(22,674)	173,549	173,549	-

포인트충당부채(*2)	1,586,934	3,298,195	(4,737,429)	147,700	147,700	-

복구충당부채(*3)	600,000	-	-	600,000	-	600,000

합 계	2,383,157	3,298,195	(4,760,103)	921,249	321,249	600,000

(*1) 연결실체는 반품가능매출에 대해 반품예상액을 추정하여 매출 및 매출원가에서각각 차감하고 매출총이익에 해당하는 금액과 판매시점에 예상되는 반품재고자산의 평가감 등 반품과 관련하여 발생할 것으로 예상되는 비용을 반품충당부채로 계상하고 있습니다.(*2) 연결실체가 운영하는 I-point 제도와 관련하여 무상으로 부여한 마일리지에 예상사용율을 추정하여 발생할 것으로 예상되는 비용을 포인트충당부채로 계상하고 있습니다. 동 제도로 발생한 부여 마일리지는 6개월간 유효하므로 유동성 항목으로 분류하고 있습니다.(*3) 연결실체는 임차계약에 따라 발생하는 계약상의 원상복구의무에 따라 복구시에부담하게 되는 비용을 복구충당부채로 설정하고 있습니다.

20. 이연수익 당반기 및 전반기 중 이연수익의 변동내역과 유동성분류는 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	변동내역	유동성분류

기초	설정액	사용 액	소멸액	반기말	유동	비유동

고객충성제도관련 이연수익(*)	3,046,477	5,470,998	(5,048,704)	-	3,468,771	3,468,771	-

(*) 이연수익 중 유동성항목은 연결실체의 온라인쇼핑몰 부문이 운영하는 포인트제도와 관련하여 부여한 마일리지와 관련된 것으로서, 동 제도에 따라 부여된 마일리지는 6개월간 유효하므로 유동성 항목으로 분류하고 있습니다.2) 전반기

(단위: 천원)

구 분	변동내역	유동성분류

기초	설정액	사용 액	소멸액	반기말	유동	비유동

고객충성제도관련 이연수익	844,417	900,661	(576,875)	-	1,168,203	1,026,096	142,107

21 . 기타유동부채당반기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

선수금	64,586,991	48,708,560

예수금	111,336,600	105,109,462

부가세예수금	1,009,813	1,090,836

유급연차휴가부채	2,531,828	1,724,014

환불부채	2,595,044	-

합 계	182,060,276	156,632,872

22 . 퇴직급여제도

(1) 확정기여형퇴직급여제도 연결실체는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결실체가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.

연결포괄손익계산서에 당반기 중 인식된 총비 용 3,144 백만원(전반기: 2,612백만원)은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 연결실체가 퇴직급여제도에 납입할기여금을 나타내고 있습니다.

(2) 확정급여형퇴직급여제도 연결실체는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. ① 당반기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	22,411,384	21,950,293

사외적립자산의 공정가치	(19,666,109)	(20,569,317)

합 계	2,745,275	1,380,976

② 당반기 및 전반기 중 확정급여채무의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	21,950,293	20,611,476

당기근무원가	1,965,736	2,239,288

이자원가	314,562	274,945

급여지급액	(1,602,237)	(1,183,622)

연결범위 변동	(216,970)	-

반기말	22,411,384	21,942,087

③ 당반기 및 전반기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초사외적립자산의 공정가치	20,569,317	18,124,648

사외적립자산의 기대수익	308,052	260,159

보험수리적손익	(150,152)	(142,806)

사외적립자산 순증감액	(1,061,108)	(845,274)

반기말	19,666,109	17,396,727

23. 자본금(1) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

① 발행할 주식의 총수	200,000,000 주	200,000,000 주

② 1주당 액면금액	500 원	500 원

③ 발행한 주식의 수(보통주)	58,500,000 주	58,500,000 주

④ 납입자본금	30,421,046,500 원	30,421,046,500 원

한편 지배기업은 이사회 결의에 따라 자기주식을 전기까지 2,342,093주를 이익소각하였으며, 동 이익소각의 결과로 발행주식의 액면금액과 납입자본금이 일치하지 않습니다.

(2) 연결실체가 당반기 중 이사회 결의에 의하여 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	(주)인터파크홀딩스	(주)인터파크	(주)아이마켓코리아	(주)안연케어

1주당 배당금	50 원	150 원	350 원	102,500 원

발행주식수	56,201,500 주	33,119,780 주	34,758,340 주	200,000 주

배당금총액	2,810,075 천원	4,967,967 천원	12,165,419 천원	20,500,000 천원

비지배지분에게 지급된 배당금	-	1,600,467 천원	7,132,419 천원	10,045,000 천원

24. 기타불입자본

당반기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	66,634,971	66,634,971

기타자본잉여금	61,130,624	55,877,899

주식선택권	4,562	5,058

자기주식(*)	(11,234,072)	(11,234,072)

자기주식처분손실	(21,812)	(21,812)

지분법자본변동	(128,590)	(180,019)

합 계	116,385,683	111,082,025

(*) 주가안정을 통한 주주가치 제고 및 주식선택권 행사시 부여할 목적으로 보유하고있습니다.

25. 주식기준보상 (1) 지 배기업 1) 주식선택권으로 발행할 주식의 종류: 기명식 보통주식2) 부여방법: 선택형(신주교부, 자기주식교부, 차액보상)3) 발행내역 및 반기말미행사수량

구 분	15차	16차

부여일	2011.03.25	2012.03.28

행사만기(*)	2018.03.24	2019.03.27

총 부여수량	292,500 주	68,000 주

소멸수량	165,476 주	2,849 주

행사수량	127,024 주	62,369 주

반기말 미행사수량	-	2,782 주

(*) 부여수량의 50%는 부여일에서 2년 경과일부터 3년 이내이고, 나머지 50%는 부여일에서 2년 경과일부터 2년에 걸쳐 매월 균등하게 행사가능일이 도래하며, 행사가능일로부터 3년이내 행사가능합니다.

4) 지배기업은 블랙-숄즈 모형에 따라 주식선택권의 공정가치를 산정하였으며, 당반기말 현재 잔여 주식선택권의 공정가치 평가 모형에 적용된 변수는 다음과 같습니다.

구 분	16차

주식선택권부여일시점의 시가	5,500원

행사가격	6,000원

기대 행사 기간	3년

무위험이자율(국공채수익률)	3.63%

기대변동성	42.99%

주당 주식보상원가	1,640원

누적인식 주식보상원가	109,060,000원

(2) (주)인터파크 의 종업원주식선택권 제도 (주)인터파크 는 블랙-숄즈 모형에 따라 주식선택권의 공정가치를 산정하였으며, 당반기말 현재 잔여 주식선택권의 공정가치 평가 모형에 적용된 변수는 다음과 같습니다.

구 분	9차	10차

부여 주식수	1,234주	764,000주

부여일	2013.03.21	2013.03.21

가득기간	1년	2년

부여일 공정가치	641원	925원

행사가격	5,000원	4,800원

기대변동성	30%	30%

기대행사기간	2년	3년

옵션만기	2022.03.20	2022.03.20

무위험이자율	2.59%	2.59%

(3) (주)아 이마켓코리아와 그 종속기업의 종업원주식선택권 제도 (주)아 이 마켓코리아와 그 종속기업은 블랙-숄즈 모형 및 이항모형에 따라 주식선택권의 공정가치를 산정하였으며, 당반기말 현재 잔여 주식선택권의 가득 조건 및 모형에 적용된 변수는 다음과 같습니다.

구 분	(주)아이마켓코리아	(주)인터파크큐브릿지	가디언(주)

3차	4차	1차	2차	3차

부여 주식수	262,000주	2,005,000주	3,275,000주	4,000주	5,060주	4,220주

부여일	2016.03.29	2017.09.27	2018.03.19	2016.03.28	2017.03.24	2018.03.23

가득기간	2년	2년	2년	2년	2년	2년

부여일 주식가격	19,250원	49원	49원	131,317원	131,831원	84,692원

행사가격	20,000원	118원	118원	92,000원	92,000원	92,000원

기대변동성	30.74%	22.39%	22.25%	24.66%	22.49%	29.30%

옵션만기	2021.03.28	2022.09.27	2023.03.19	2023.03.27	2024.03.23	2025.03.22

무위험이자율	1.48%	1.85%	2.09%	1.59%	1.87%	2.43%

26. 판매비와관리비당반기 및 전반기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	26,619,287	53,621,480	25,688,447	52,838,947

퇴직급여	2,487,894	4,874,684	2,486,140	4,912,688

복리후생비	3,769,815	7,367,997	3,770,828	7,521,057

여비교통비	709,723	1,474,828	764,111	1,600,080

접대비	521,717	967,325	399,804	715,759

통신비	609,377	1,209,992	636,483	1,250,404

수도광열비	153,202	420,347	146,449	366,379

전력비	4,302	9,569	4,414	10,415

세금과공과금	1,669,262	3,850,184	1,478,690	3,406,024

감가상각비	1,595,337	3,177,795	1,628,260	3,163,655

무형자산상각비	7,994,846	16,018,391	7,913,248	15,708,172

지급임차료	4,634,112	9,462,531	5,204,822	10,400,333

수선비	556,649	1,054,973	443,993	856,049

보험료	773,185	1,458,403	747,907	1,472,219

차량유지비	159,246	318,447	152,502	307,387

경상연구개발비	1,044,236	2,097,435	986,646	1,475,413

운반비	1,753,529	3,272,108	5,336,557	11,342,216

교육훈련비	120,503	216,747	160,387	274,676

도서인쇄비	24,965	77,129	41,049	120,280

포장비	16,422	39,840	275,385	532,602

소모품비	214,932	502,661	482,564	977,102

지급수수료	12,965,427	26,360,419	13,322,057	27,252,079

광고선전비	4,453,072	7,637,098	4,638,048	8,232,917

판매촉진비	5,112,396	9,618,042	5,293,768	6,886,285

외주용역비	5,401,658	11,599,111	5,775,000	11,663,150

대손상각비(환입)	(158,882)	(146,262)	341,356	299,115

주식보상비용	29,740	176,316	165,041	324,941

전산비	1,707,935	3,332,240	1,829,342	3,497,451

기타	175,544	479,074	305,117	658,000

합 계	85,119,431	170,548,904	90,418,415	178,065,795

27. 금융수익 및 금융비용 당반기 및 전반기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융수익

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	996,720	2,101,049	1,190,378	2,082,438

예금	394,678	1,482,704	1,172,610	2,053,978

기타대여금및수취채권	602,042	618,345	17,768	28,460

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	560,921	958,582	-	-

외환차익	115,328	143,372	201,694	221,536

외화환산이익	8,695	11,514	13,337	13,337

합 계	1,681,664	3,214,517	1,405,409	2,317,311

(2) 금융비용

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	575,875	1,193,417	556,973	1,142,029

장단기차입금	575,787	1,193,242	556,872	1,141,735

사채	88	175	101	294

외환차손	7,018	39,742	80,543	156,682

외화환산손실	3,671	9,412	27,035	27,035

합 계	586,564	1,242,571	664,551	1,325,746

28. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 당반기 및 전반기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타영업외수익

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

배당금수익	222,552	223,112	9,234	9,794

외환차익	662,295	1,178,800	853,459	1,429,947

외화환산이익	1,572,175	1,723,958	570,411	467,313

통화선도거래이익	406,077	889,090	116,419	4,828,615

통화선도평가이익	-	114,914	-	274,778

관계기업투자처분이익	-	2,251	720,783	722,376

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	33,503	-	-

당기손익인식금융자산평가이익	-	-	563	1,046

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	79,904	80,794	-	-

유형자산처분이익	220,942	288,551	22,601	35,075

무형자산처분이익	-	-	2,507	5,613

기타대손충당금환입	416	552	367	459

기타	958,022	1,578,068	757,340	1,211,438

합 계	4,122,383	6,113,593	3,053,684	8,986,454

(2) 기타영업외비용

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	624,543	1,026,443	464,290	4,354,812

외화환산손실	3,747	414,097	-	447,302

통화선도거래손실	1,117,303	1,921,528	1,045,281	1,114,829

통화선도평가손실	1,866,079	1,657,899	670,033	670,033

매도가능금융자산처분손실	-	-	150,015	150,015

관계기업투자처분손실	-	67,967	929,911	929,911

관계기업투자주식손상차손	1,226,084	1,226,084	-	-

종속기업투자주식처분손실	508,743	508,743	-	-

유형자산처분손실	8,578	176,473	53,131	69,143

무형자산처분손실	-	550	-	1,100

무형자산손상차손	462,601	462,601	635	635

당기손익인식금융자산처분손실	-	-	-	1,379

기부금	300,681	376,481	246,160	549,409

기타의대손상각비	386,410	631,256	229,538	972,686

기타	46,751	402,123	788,074	977,777

합 계	6,551,520	8,872,245	4,577,068	10,239,031

29 . 법인세 법인세비용은 당반기 법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당반기 손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출되었습니다. 당반기 법인세비용의 평균유효세율은 411.03 %( 전반기: 45.32%)입니다.

30. 주당손익 (1) 당반기 및 전반기의 주당손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당손익	(6)	(100)	(19)	47

희석주당손익	(6)	(100)	(19)	47

(2) 기본주당손 익기본주당손익 계산에 사용된 반기순손익과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업주주에게 귀속되는 반기순손익	(332,531,169)	(5,620,336,543)	(1,070,810,124)	2,663,459,039

기본주당손익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수	56,200,000	56,200,000	56,937,882	56,937,848

기본주당손익	(6)	(100)	(19)	47

(3) 희석주당손 익희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당반기 및 전반기 중 희석주당손익의 계산에 사용된 순이익은 기본주당이익 계산에 사용된 순이익과 동일하며희석주당손익을 계산하기 위한 가중평균보통주식수는 기본주당손익에 계산에 사용된 가중평균보통주식수에서 다음과 같이 조정하여 산출합니다. 당반기 중 잠재적보통주로 인한 희석효과는 없으며, 전반기 희석주당손익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습티다.

(단위: 주)

구 분	전반기

3개월	누적

기본주당손익 산출에 사용된 가중평균보통주식수	56,937,882	56,937,848

주식선택권 효과(*)	150	113

희석주당손익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	56,938,032	56,937,961

(*) 주식선택권과 관련된 주식수는 자기주식법(보통주식을 행사가격으로 발행하여 유입된 현금으로 시중에 유통되는 자기주식을 구입한다는 가정)을 이용하여 주식수를 계산하였습니다.

31. 현금흐름표(1) 비현금거래당반기 및 전반기 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자 및 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

선급금의 유형자산 대체	-	26,584

선급금의 무형자산 대체	-	1,430,065

선급금의 관계기업투자주식 대체	-	681,996

관계기업투자주식에서 매도가능금융자산으로 대체	-	1,368,468

건설중인자산의 본계정 대체	-	301,235

장기차입금 유동성대체	3,250,000	500,000

유무형자산 취득 관련 미지급금	22,804	-

종속기업 자산, 부채의 관계기업투자주식 재분류	1,828,137	-

출자전환으로 인한 관계기업투자주식 취득	1,273,575	-

(2) 재무활동현금흐름당반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금변동	당반기말

환율변동	연결범위의변동

단기차입금	56,006,779	5,940,988	53,043	(1,140,492)	60,860,319

장기차입금(유동성포함)	3,250,000	(761,391)	-	1,882,963	4,371,572

합 계	59,256,780	5,179,597	53,043	742,471	65,231,891

32. 우발부채 및 주요약정사항 (1) 당반기말 현재 연결실체가 피고로 계류 중인 주요 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당사자	소송가액	현황

손해배상(개인정보 침해)	다수의 개인	2,478,200	진행 중

당반기말 현재 소송사건의 최종결과는 예측할 수 없으며, 연결실체는 동 소송의 최종결과가 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

(2) 당반기말 현재 지배기업과 관련한 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	약정한도	실행금액	거래은행

차입한도약정	4,500,000	116,187	우리은행

20,000,000	3,698,263	한국증권금융(*)

합 계	24,500,000	3,814,450

(*) 상기 차입약정과 관련하여 지배기업이 보유하고 있는 (주)아이마켓코리아의 발행주식을 담보로 제공하고 있습니다.

(3) 당 반기말 현재 (주)인터파크 및 그 종속기업과 관련한 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위 : 천)

구 분	통화	한도액	실행금액	거래은행

일반자금대출	KRW	4,000,000	-	우리은행

KRW	4,000,000	-	신한은행

KRW	4,000,000	2,750,000	신한은행

투어 지급보증(*1)	USD	68	68	IBK기업은행

HKD	1,340	1,340	IBK기업은행

상품대 보증(*1)	KRW	600,000	515,000	IBK기업은행

거래처 질권 설정(*1)	KRW	590,000	590,000	IBK기업은행

담보대출약정(*2)	KRW	39,000,000	36,430,000	한국증권금융

법인신용카드	KRW	12,000,000	-	신한카드

보증보험	KRW	32,697,818	32,697,818	서울보증보험

공탁보증보험	KRW	1,000	1,000	서울보증보험

계약이행 지급보증	KRW	980,414	980,414	서울보증보험

전자상거래 지급보증	KRW	1,000,000	49,903	서울보증보험

전자상거래 지급보증	KRW	1,000,000	877,329	한국씨티은행

합 계	KRW	99,869,232	74,891,464

USD	68	68

HKD	1,340	1,340

(*1) (주)인터파크의 단기금융상품을 담보로 제공하고 있습니다.(*2) 당반기말 현재 상기 차입금과 관련하여 지배기업이 보유한 (주)인터파크 주식 500만주와 (주)아이마켓코리아 주식 330만주를 담보로 제공하고 있습니다.

(4) 당반기말 현재 (주)아이마켓코리아와 그 종속기업과 관련한 금융기관 약정사항은다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: 천)

구 분	통화	약정한도	실행금액	거래은행

당좌 및 일반대출	KRW	45,000,000	17,278,000	한국씨티은행 등

USD	6,000	1,240	한국씨티은행

L/C(*1)	KRW	25,000,000	3,037,081	한국씨티은행

USD	38,000	3,190	신한은행 등

전자외상매출채권담보대출(구매)(*1)	KRW	217,000,000	63,559,873	IBK기업은행 등

통화선도계약	USD	21,900	2,169	신한은행 등

외국환거래약정	USD	50	-	IBK기업은행

기타원화지급보증(*1, 3)	KRW	8,000,000	2,000,000	우리은행

이행지급보증 등(*2, 3)	KRW	13,244,079	-	서울보증보험 등

구매카드(*1, 3)	KRW	24,900,000	6,652,651	삼성카드

(*1) 상품의 구매와 관련한 금융기관과의 약정입니다.(*2) 상품의 판매와 관련한 금융기관과의 약정입니다. (*3) 연결실체가 제공받은 지급보증 내역입니다.(5) 공연투자와 관련한 정산 약정연결실체는 당반기말 현재 영화 및 공연제작과 관련한 다수의 공연투자 계약을 체결하고 있습니다. 동 계약에 의하여 연결실체가 지급한 제작비는 공연투자자산으로 인식하고 있으며, 영화 및 공연제작이 완료된 후 발생하는 수익은 약정된 비율에 따라정산이 이루어져 매출액으로 인식하고 있습니다.(6) (주)인터파크씨어터 관리운영권종속기업인 (주)인터파크씨어터는 2007년 11월 29일 서울특별시와 체결한 대중음악및 뮤지컬공연장 민간투자시설사업 실시협약에 따라 사업시행자로 선정되었습니다.이후 2011년 10월 31일 공연장 및 부속시설은 건설이 완공되어 최초의 실시협약에따라 해당 공연장 및 부속시설은 서울특별시에 귀속되었습니다. 한편, (주)인터파크씨어터는 운영개시일로부터 20년간 관리운영권을 가지며, 운영기간 종료 후에는 공연장 및 부속시설의 사용권 및 관리운영권을 서울특별시에 이전하기로 되어있습니 다.

(7) (주)서클컨텐츠컴퍼니 합작계약연결실체와 (주)이엠케이뮤지컬컴퍼니 등은 2014년에 공연콘텐츠 등의 공동 운영을 위하여 (주)서클컨텐츠컴퍼니를 설립하는 합작계약을 체결하였습니다. 이 계약에 따르면 (주)서클컨텐츠컴퍼니가 5년 이내 IPO를 추진하지 못할 경우 (주)이엠케이뮤지컬컴퍼니 등이 (주)서클컨텐츠컴퍼니에 양도한 유ㆍ무형자산을 인수할 수 있는 권리를 가지고 있습니다. 다만, (주)이엠케이뮤지컬컴퍼니가 합의할 경우 기간을 3년 연장할 수 있습니다. 또한, (주)서클컨텐츠컴퍼니는 (주)이엠케이뮤지컬컴퍼니 등으로 이전 받은 공연에 대하여 연간 기준으로 누적 순이익의 일부를 ㈜이엠케이뮤지컬컴퍼니 등에게 배분하도록 되어 있습니다.(8) (주)아이마켓코리아는 (주)안연케어의 경영성과가 주주간 약정에서 규정한 기준을 충족하지 못하는 경우, 해당 종속기업 주식을 다른 주주에게 매도할 수 있는 권리를 가지고 있습니다.

33. 특수관계자 연결실체의 당반기 및 전기의 특수관계자 공시와 관련된 내용은 다음과 같습니다.(1) 당반기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

관계기업 및 공동기업	직접 지분보유	(주)컴퍼니더블유, 유니온글로벌CG조합, (주)브레인메딕, (주)징기프트, (주)인터파크비즈마켓

간접 지분보유	컴퍼니케이파트너스 농림축산투자조합, (주)써프, (주)레미제라블코리아, PT Reservasi global Indonesia,Interpark Tour Japan Co.,Ltd., 개똥이네 (이상, (주)인터파크를 통하여 보유), (주)코레이트, 에어로젤애플리케이션그룹(주) (이상, (주)아이마켓코리아를 통하여 보유), PT Reservasi Global Digital (이상, PT Reservasi global Indonesia를 통하여 보유), (주)세류페이퍼, BEIJING YTPKWT Co.,Ltd. (이상, ㈜인터파크비즈마켓을 통하여 보유)

기타특수관계자	재단법인 카오스

당사 와 당사 의 종속기업 사이 의 거래는 연결시 제거되었으며, 아 래 특수관계자거래 및 관련 채권, 채무잔액 에는 주석으로 공시되지 않습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자 거래 내역 (지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사의 명칭	매출액	매입 등(*)

당반기	전반기	당반기	전반기

관계기업:

(주)인터파크비즈마켓	1,080,012	996,348	1,233,026	980,215

(주)레미제라블코리아	61,148	-	-	-

(주)개똥이네	9,474	13,050	20	28

(주)코레이트	93,307	-	39,362	-

PT Reservasi Global Digital	-	113,170	160,000	-

기타의 특수관계자 :

재단법인 카오스	600	-	306,402	250,200

(*) 상품매출원가 및 지급수수료(판매비와관리비) 등으로 구성되어 있습니다.

(3) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

회사의 명칭	매출채권	미수금	매입채무	기타채무(*)

관계기업:

(주)인터파크비즈마켓	104,482	204,257	176,512	14,506

에어로젤어플리케이션그룹(주)	18,260	-	-	-

(주)개똥이네	405	400,958	-	-

(주)코레이트	76,855	1,642	-	-

PT Reservasi Global Digital	-	80,000	-	-

기타의 특수관계자:

재단법인 카오스	-	-	-	4,082

(*) 미지급금, 예수금, 임대보증금으로 구성되어 있습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

회사의 명칭	매출채권	미수금	매입채무	기타채무(*)

관계기업:

(주)인터파크비즈마켓	188,278	666,525	607,523	63,542

에어로젤어플리케이션그룹(주)	18,260	-	-	-

(주)개똥이네	1,430	401,210	-	1,422

기타의특수관계자:

재단법인 카오스	129,764	-	-	-

(*) 미지급금, 예수금, 임대보증금으로 구성되어 있습니다.

(4) 당반기 및 전반기 중 현재 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	거래상대방	당반기	전반기

출자	(주)개똥이네	-	4,309,930

출자	PT Reservasi Global Indonesia	-	4,113,378

투자금 회수	유니온글로벌CG조합	410,000	500,000

지분처분	(주)코레이트	1,996,655	-

지분취득	(주)코레이트	1,828,137	-

1,273,575	-

추가출자	Interpark Global Corporation	805,275	-

추가출자	상해망원상무유한공사	1,065,800	-

신규설립	(주)인터파크아카데미	1,000,000	-

신규취득	(주)인터파크렌터카	1,731,813	-

(5) 당반기와 전반기 중 지배기업의 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

단기종업원급여	459,320	484,341

퇴직급여	34,527	36,610

합 계	493,847	520,951

34. 금융상품 (1) 자본위험관리연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 연결실체는 자사주 및 배당관리 등의 정책을 사용하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기 대비 변동이 없습니다.연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 총부채 및 총자본은 반기연결재무상태표의 금액을 기준으로 계산합니다.

연결실체는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아니며, 내부관리목적으로 자본조달비용과 각 자본항목과 관련된 위험을 검토하고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

부채	1,028,937,994	1,062,216,374

자본	720,171,787	742,316,982

부채비율	142.9%	143.1%

(2) 당반기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. 1) 당반기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정금융상품	당기손익-공정가치 측정기타	기타포괄손익-공정가치 측정지분상품	상각후원가	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

출자금	24,336,701	-	-	-	24,336,701

지분증권	-	-	5,726,462	-	5,726,462

단기투자자산	-	86,305,025	-	-	86,305,025

공연투자자산	-	9,438,400	-	-	9,438,400

통화선도	-	114,914	-	-	114,914

소 계	24,336,701	95,858,339	5,726,462	-	125,921,502

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	-	-	-	133,396,740	133,396,740

매출채권	-	-	-	516,711,925	516,711,925

기타수취채권(유동)	-	-	-	101,146,452	101,146,452

기타수취채권(비유동)	-	-	-	17,005,855	17,005,855

단기투자자산	-	-	-	85,842,624	85,842,624

장기투자자산	-	-	-	478,803	478,803

국공채	-	-	-	200,509	200,509

소 계	-	-	-	854,782,908	854,782,908

금융자산 합계	24,336,701	95,858,339	5,726,462	854,782,908	980,704,410

공정가치로 측정되는 금융부채

통화선도	-	1,657,899	-	-	1,657,899

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무	-	-	-	558,314,026	558,314,026

기타지급채무(유동)	-	-	-	68,889,742	68,889,742

기타지급채무(비유동)	-	-	-	477,731	477,731

단기차입금	-	-	-	60,860,319	60,860,319

사채	-	-	-	10,000	10,000

유동성장기차입금	-	-	-	2,750,000	2,750,000

장기차입금	-	-	-	1,621,572	1,621,572

금융부채 합계	-	1,657,899	-	692,923,390	694,581,289

2) 전기말 ① 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	대여금 및 수취채권	합 계

현금및현금성자산	-	-	-	133,905,382	133,905,382

당기손익인식금융자산	109,448,153	-	-	-	109,448,153

단기금융상품	-	-	-	123,881,551	123,881,551

장기금융상품	-	-	-	466,121	466,121

기타금융자산	700,031	-	-	-	700,031

매출채권	-	-	-	506,505,906	506,505,906

기타수취채권	-	-	-	120,833,517	120,833,517

매도가능금융자산	-	27,133,623	-	-	27,133,623

만기보유금융자산	-	-	220,489	-	220,489

기타자산	-	-	-	55,803,291	55,803,291

공연투자자산	-	15,763,042	-	-	15,763,042

금융자산 합계	110,148,184	42,896,665	220,489	941,395,768	1,094,661,106

② 금융부채

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각 후 원가로측정하는 금융부채	합 계

당기손익인식금융부채	218,294	-	218,294

매입채무	-	598,549,556	598,549,556

기타지급채무	-	84,446,588	84,446,588

차입금	-	59,256,779	59,256,779

사채	-	10,000	10,000

전환사채	-	1,090,200	1,090,200

상환전환우선주부채	-	1,895,110	1,895,110

기타부채	-	104,322,682	104,322,682

고객예치금	-	64,365,632	64,365,632

금융부채 합계	218,294	913,936,547	914,154,841

(3) 금융상품의 공정가치

1) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.

- 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다.
- 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하여 할인된 현금흐름 분석을 수행하며, 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하고 있습니다.
- (상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석을 포함한 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

2 ) 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다음 표는 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다. ① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

통화선도	-	114,914	-	114,914

단기투자자산	-	85,604,995	700,031	86,305,026

공연투자자산	-	-	9,438,400	9,438,400

출자금	-	-	24,336,701	24,336,701

소 계	-	85,719,909	34,475,132	120,195,041

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품:

지분증권	-	-	5,726,462	5,726,462

금융자산 합계	-	85,719,909	40,201,594	125,921,503

당기손익-공정가치 측정 금융부채:

통화선도	-	1,657,899	-	1,657,899

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익인식금융자산 :

통화선도	-	1,810,321	-	1,810,321

단기투자자산	-	107,637,832	700,031	108,337,863

금융자산 합계	-	109,448,153	700,031	110,148,184

당기손익인식금융부채 :

통화선도	-	218,294	-	218,294

당반기 및 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없습니다.

3) 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수수준 2와 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

통화선도	시장접근법	-

단기투자자산	시장접근법	-

출자금	순자산가치법	자산가치

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품:

지분증권	현금흐름할인모형	영구성장률, 가중평균자본비용 등

당기손익-공정가치 측정 금융부채:

통화선도	시장접근법	-

4) 당반기 중 수준3 공정가치의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	회계정책의 변경	취득	처분	당반기말

당기손익-공정가치평가 금융자산	16,463,073	22,907,161	7,360,540	(12,255,642)	34,475,132

기타포괄손익-공정가치평가 금융자산	-	4,226,462	1,500,000	-	5,726,462

합 계	16,463,073	27,133,623	8,860,540	(12,255,642)	40,201,594

5) 연결실체가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당반기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.

(4) 금융자산과 금융부채의 상계 당반기말 현재 실행가능한 일괄상계약정의 적용을 받는 금융자산 및 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상계대상자산ㆍ부채 총액	상계된자산ㆍ부채 총액	재무상태표 상 순액

매출채권	11,425,517	(3,053,011)	8,372,506

매입채무	35,603,215	(3,053,011)	32,550,204

35. 보고기간 후 사건당사는 2018년 7월 5일 이사회 결의에 의해 당사의 특수관계자인 (주)인터파크씨어터의 한국증권금융 차입금에 대해 당사가 보유 중인 (주)인터파크 발행주식 150만주를 추가(총 (주)인터파크 발행주식 650만주, (주)아이마켓코리아 발행주식 330만주) 로 담보제공하였습니다.