HS애드 분기보고서 (2025.09)
5. 재무제표 주석

제 42 기 3분기 : 2025년 09월 30일 현재
제 41 기 : 2024년 12월 31일 현재
주식회사 에이치에스애드

1. 회사의 개요

주식회사 에이치에스애드(이하 "당사")는 서울특별시 마포구 마포대로 155에 소재하고 있습니다. 당사는 각종 광고물의 제작 및 판매와 이에 부수되는 사업을 영업목적으로 1984년 5월 30일 "주식회사 엘지애드"로 설립되었으며 2004년 8월 31일을 기준일로 하여 광고사업부문을 물적분할하였고, 2004년 9월 1일자로 당사의 명칭을 "주식회사 지투알"로 변경하여 종속기업에 대한 투자 및 경영자문사업등을 영위하고 있습니다. 한편, 당사는 2023년 7월 1일자로 종속회사 주식회사 에이치에스애드와 주식회사 엘베스트를 흡수합병 하였으며, 존속회사인 당사의 사명을 "주식회사 에이치에스애드"로 변경하였으며, 소멸된 종속회사가 영위하고 있던 광고업으로 주요 사업이 변경되었습니다.

당사는 1999년 8월 11일에 한국거래소(KRX:035000)의 유가증권시장에 주식을 상장하였으며, 당분기말 현재 최대주주는 (주)LG(지분율 : 35.00%)입니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 "별도재무제표"에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

요약분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정

당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

당사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

- 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

- 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 중요한 회계정책3.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호'한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호'금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호'금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1007호'현금흐름표': 원가법

4. 금융위험관리

당사의 금융위험관리 목적과 정책은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

5. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보통예금	761,455	622,656

단기투자자산	23,452,919	44,108,990

합계	24,214,374	44,731,646

6. 금융기관예치금

당분기말과 전기말 현재 금융기관예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동 정기예금	-	10,000,000

비유동 당좌개설보증금(*)	4,500	4,500

비유동 상생협력기금(*)	2,000,000	-

합계	2,004,500	10,004,500

(*) 당분기말과 전기말 현재 장기금융기관예치금 전액은 사용이제한되어 있습니다.

7. 파생상품

당분기말과 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

통화선도자산	11,234	-

통화선도부채	26,255	277,939

당사는 환율의 변동을 예측하여 매매목적의 통화선도 계약을 체결한 바 상기 파생상품을 당기손익-공정가치 측정 금융상품으로 분류하고 파생상품평가손익을 당기손익으로 처리하였습니다.

파생상품의 최대 익스포저 금액은 주석 30에서 설명하고 있습니다.

8. 매출채권및기타채권

당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동:

매출채권(*)	240,316,698	321,214,319

대손충당금-매출채권	(2,565,773)	(2,565,773)

미수금	421,643	1,534,712

대손충당금-미수금	(935)	(935)

미수수익	6,476	172,015

소계	238,178,109	320,354,338

비유동:

장기보증금	2,588,497	3,421,747

합계	240,766,606	323,776,085

(*) 매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 현금 기준 150일 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 회사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

9. 장기투자자산

당분기말과 전기말 현재 장기투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

지분증권	창원과학누리(주)(*)	기타포괄손익-공정가치 측정-지분상품	-	-

출자금	전문건설공제조합	당기손익-공정가치 측정 기타	49,094	49,094

대한건설협회	당기손익-공정가치 측정 기타	125,673	125,673

대한설비건설공제조합	당기손익-공정가치 측정 기타	50,669	50,669

합계	225,436	225,436

(*) 해당 지분상품은 전기 이전에 회수가능액이 현저히 하락하여 회복가능성이 높지 않으므로 전액 평가손실을 인식하였습니다. 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 창원과학누리(주) 지분증권은 창원과학누리(주)가 경남은행 등으로부터 차입한 장기차입금의 연대보증을 위한 담보로 제공되어 있습니다.(주석 19참조)

10. 기타자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	53,162,411	11,089,797

선급비용	1,465,107	910,698

미청구공사	7,854,632	6,015,770

합계	62,482,150	18,016,265

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장기선급비용	68,240	99,657

11. 종속기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	당분기말	전기말	결산일	주요영업활동

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

GIIR America, Inc.	뉴욕	100.00%	973,426	100.00%	973,426	12월 31일	광고업

GllR Communications India Private Limited	뉴델리	100.00%	1,824,733	100.00%	1,824,733	12월 31일	광고업

GIIR UK Limited	런던	100.00%	1,146,443	100.00%	1,146,443	12월 31일	광고업

GIIR Rus LLC	모스크바	100.00%	1,932,550	100.00%	1,932,550	12월 31일	광고업

GIIR Do Brasil Ltda.(*1)	상파울로	100.00%	-	100.00%	-	12월 31일	광고업

GIIR Thailand Ltd.	방콕	100.00%	930,280	100.00%	930,280	12월 31일	광고업

GIIR Germany GmbH	프랑크푸르트	100.00%	510,111	100.00%	510,111	12월 31일	광고업

HS Ad MEA FZ-LLC	두바이	100.00%	4,032,206	100.00%	4,032,207	12월 31일	광고업

HSAD LATIN AMERICA, S.A.(*2)	파나마	100.00%	60,519	100.00%	1,740,772	12월 31일	광고업

HS AD VIETNAM CO., LTD	하노이	97.00%	1,180,595	97.00%	1,180,595	12월 31일	광고업

HS GTM Germany GmbH	프랑크푸르트	100.00%	1,378,551	100.00%	1,378,551	12월 31일	광고업

합계	13,969,414	15,649,668

(*1) 2025년 4월 중 청산되었습니다.

(*2) 당기 중 손상차손을 인식하였습니다.

(2) 당분기와 전기 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출	분기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

GIIR America, Inc.	50,938,127	29,588,041	21,350,086	52,199,783	762,843	(403,098)

GllR Communications India Private Limited	7,135,309	4,222,568	2,912,741	4,765,533	439,498	208,401

GIIR UK Limited	7,490,472	2,505,620	4,984,852	7,642,388	392,286	495,301

GIIR Rus LLC	3,806,987	762,169	3,044,818	2,026,816	(77,722)	583,974

GIIR Do Brasil Ltda.(*)	-	-	-	-	(474,879)	(572,071)

GIIR Thailand Ltd.	5,935,112	2,411,868	3,523,244	4,521,013	390,266	435,290

GIIR Germany GmbH	15,826,519	13,012,380	2,814,139	12,890,280	(2,056,196)	(1,790,155)

HS Ad MEA FZ-LLC	6,857,697	2,039,071	4,818,626	6,023,349	13,013	(218,804)

HSAD LATIN AMERICA, S.A.	511,722	395,845	115,877	104,485	(266,121)	(315,400)

HS AD VIETNAM CO., LTD	930,194	102,524	827,670	428,992	(43,673)	(117,853)

HS GTM Germany GmbH	3,009,128	1,228,437	1,780,691	1,322,295	(240,667)	(107,359)

합계	102,441,267	56,268,523	46,172,744	91,924,934	(1,161,352)	(1,801,774)

(*) 2025년 4월 중 청산되었습니다.

② 전기

(단위: 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출	당기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

GIIR America, Inc.	62,947,777	34,009,093	28,938,684	103,730,714	9,733,154	12,756,287

Beijing Yuanzhimeng Advertising Co., Ltd.(*1)	-	-	-	-	200,926	243,354

GllR Communications India Private Limited	7,468,491	4,764,150	2,704,341	6,725,418	59,306	322,267

GIIR UK Limited	6,607,419	2,117,868	4,489,551	21,639,584	258,783	735,402

GIIR Rus LLC	3,468,480	1,007,636	2,460,844	3,657,070	(20,891)	(255,633)

GIIR Do Brasil Ltda.(*2)	809,280	1,211,798	(402,518)	1,693,144	(496,748)	(473,148)

GIIR Thailand Ltd.	6,172,657	3,084,703	3,087,954	4,841,549	74,409	472,087

GIIR Germany GmbH	16,980,782	12,376,487	4,604,295	29,832,473	420,085	713,914

HS Ad MEA FZ-LLC	8,153,467	3,116,038	5,037,429	15,452,087	212,745	819,755

HSAD LATIN AMERICA, S.A.	2,542,994	674,617	1,868,377	2,090,746	123,065	345,880

HS AD VIETNAM CO., LTD	1,263,251	317,728	945,523	1,227,572	(142,698)	(65,809)

HS GTM Germany GmbH	3,473,501	1,585,452	1,888,049	2,130,691	48,688	173,236

합계	119,888,099	64,265,570	55,622,529	193,021,048	10,470,824	15,787,592

(*1) 2022년 이사회 결의를 통해 청산을 승인하였으며 2024년 청산 완료하였습니다.

(*2) 전기 중 손상차손을 인식하였습니다.

12. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	비품	기타의유형자산	합계

취득원가:

전기말	20,800,660	75,744	20,876,404

당분기말	18,926,658	75,744	19,002,402

감가상각누계액:

전기말	(15,383,450)	-	(15,383,450)

당분기말	(14,806,185)	-	(14,806,185)

장부금액:

전기말	5,417,210	75,744	5,492,954

당분기말	4,120,473	75,744	4,196,217

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	비품	기타의유형자산	합계

전기초	2,934,006	75,744	3,009,750

취득	2,851,433	-	2,851,433

처분	(2,396)	-	(2,396)

감가상각비	(1,679,340)	-	(1,679,340)

사업결합	1,313,507	-	1,313,507

전기말	5,417,210	75,744	5,492,954

취득	434,457	-	434,457

처분	(8,748)	-	(8,748)

감가상각비	(1,722,446)	-	(1,722,446)

당분기말	4,120,473	75,744	4,196,217

(3) 당분기말과 전기말 현재 기표되지 않은 유형자산을 취득하기 위한 계약상 약정금액은 없습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 발생한 유형자산 감가상각비는 전액 판매비와 관리비로 분류하고 있습니다.

13. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	소프트웨어	영업권	회원권	건설중인자산	고객관계	합계

취득원가:

전기말	21,832,097	7,583,740	2,973,153	-	4,704,802	37,093,792

당분기말	23,958,397	7,583,740	2,973,153	463,596	4,704,802	39,683,688

상각누계액:

전기말	(17,075,377)	-	-	-	(80,287)	(17,155,664)

당분기말	(18,602,371)	-	-	-	(224,803)	(18,827,174)

장부금액:

전기말	4,756,720	7,583,740	2,973,153	-	4,624,515	19,938,128

당분기말	5,356,026	7,583,740	2,973,153	463,596	4,479,999	20,856,514

(2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	소프트웨어	영업권	회원권	건설중인자산	고객관계	합계

전기초	4,595,347	6,297,382	2,973,153	178,200	-	14,044,082

취득	1,656,719	-	-	-	-	1,656,719

처분	(52,106)	-	-	-	-	(52,106)

기타증감	183,356	-	-	(183,356)	-	-

무형자산상각비	(2,289,267)	-	-	-	(80,287)	(2,369,554)

사업결합	662,671	1,286,358	-	5,156	4,704,802	6,658,987

전기말	4,756,720	7,583,740	2,973,153	-	4,624,515	19,938,128

취득	16,000	-	-	3,090,396	-	3,106,396

처분	(7)	-	-	-	-	(7)

기타증감	2,626,800	-	-	(2,626,800)	-	-

무형자산상각비	(2,043,487)	-	-	-	(144,516)	(2,188,003)

당분기말	5,356,026	7,583,740	2,973,153	463,596	4,479,999	20,856,514

(3) 당분기말 현재 기표되지 않은 무형자산을 취득하기 위한 계약상 약정금액은 150,949천원 이며, 전기말 계약상 약정금액은 없습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 발생한 무형자산상각비는 전액 판매비와 관리비로 분류하고 있습니다.

(5) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구비는 각각 1,981,094천원과 2,347,385천원 입니다.

14. 매입채무및기타채무

(1) 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	157,787,587	239,523,747

미지급금	5,080,803	6,371,943

미지급비용	12,536,805	20,716,390

금융보증계약부채	66,108	703,139

합계	175,471,303	267,315,219

(2) 당분기말과 전기말 공급자가 회사의 채무를 담보로 하여 차입할 수 있는 보증약정은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

금융기관	종류	약정개시일	약정종료일	약정한도	사용액

하나은행	외상매출채권담보대출	2023-08-19	2026-08-19	15,000,000	267,423

하나은행	e-안심팩토링	2023-08-19	2026-08-19	5,000,000	962,138

신한은행	외상매출채권담보대출	2021-05-31	2025-11-30	5,000,000	1,242,540

국민은행	외상매출채권담보대출	2023-05-12	2026-05-09	3,000,000	260,128

② 전기말

(단위: 천원)

금융기관	종류	약정개시일	약정종료일	약정한도	사용액

하나은행	외상매출채권담보대출	2023-08-19	2025-08-19	15,000,000	708,669

하나은행	e-안심팩토링	2023-08-19	2025-08-19	5,000,000	83,644

신한은행	외상매출채권담보대출	2021-05-31	2025-11-30	5,000,000	663,825

국민은행	외상매출채권담보대출	2023-05-12	2025-05-09	3,000,000	57,460

회사는 공급자 금융약정을 체결하여 전략적 공급자의 현금흐름을 지원하기로 합의하였습니다. 약정에 따라 은행은 공급자의 특정 매출채권에 대한 권리를 취득합니다. 이 취득 후에 회사는 공급자에게 조기에 직접 대금을 지급할 수 없으며, 해당 채무를 공급자로부터 수령한 채권과 상계할 수 없습니다. 그러나 회사는 매입채무의 조건이 실질적으로 변동되지 않았으므로 재무상태표의 매입채무와 기타채무에 관련 금액을 계속 표시하는 것이 적절하다고 판단하였습니다.(주석 19 참조)

15. 기타유동부채

당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선수금	40,189,581	5,731,844

초과청구공사	805,377	3,202,598

부가세예수금	2,734,168	6,317,794

예수금	693,003	725,267

복구충당부채(*)	1,129,471	1,129,471

합계	45,551,600	17,106,974

(*) 당사는 임차계약에 따라 발생하는 계약상의 원상복구의무에 따라 복구시에 부담하게 되는 비용을 복구충당부채로 설정하고 있습니다.

16. 종업원급여

(1) 당분기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여부채

당분기	전기	당분기	전기	당분기	전기

기초 잔액	33,556,595	30,957,786	(32,979,645)	(31,613,713)	576,950	(655,927)

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	3,509,917	4,360,296	-	-	3,509,917	4,360,296

이자원가(수익)	786,043	1,115,704	(771,417)	(1,153,887)	14,626	(38,183)

제도자산 관리비용	-	-	52,037	56,456	52,037	56,456

소계	4,295,960	5,476,000	(719,380)	(1,097,431)	3,576,580	4,378,569

기타포괄손익으로 인식:

- 보험수리적손익

(인구통계적 가정)	-	3,936	-	-	-	3,936

(재무적 가정)	355,434	990,891	-	-	355,434	990,891

(경험조정)	-	270,131	-	-	-	270,131

- 사외적립자산 손익	-	-	19,076	1,121	19,076	1,121

소계	355,434	1,264,958	19,076	1,121	374,510	1,266,079

기타:

납부한 기여금	-	-	(148,717)	(4,500,000)	(148,717)	(4,500,000)

급여 지급	(5,843,762)	(5,397,023)	4,775,052	5,148,582	(1,068,710)	(248,441)

관계사 전입	287,013	455,475	-	287,013	455,475

관계사 전출	-	(175,808)	-	-	-	(175,808)

사업결합	-	975,207	-	(918,204)	-	57,003

소계	(5,556,749)	(4,142,149)	4,626,335	(269,622)	(930,414)	(4,411,771)

기말 잔액	32,651,240	33,556,595	(29,053,614)	(32,979,645)	3,597,626	576,950

(2) 당분기와 전분기 중 회사가 확정기여제도 등에서 인식한 퇴직급여는 392,501천원과 253,498천원입니다.

17. 기타비유동부채

당분기말과 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장기근속휴가부채	1,183,399	1,120,896

복구충당부채	-	-

합계	1,183,399	1,120,896

18. 리스

(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	사용권자산

건물	차량운반구	사무용기기	합계

취득원가:

전기말	6,098,801	805,981	391,718	7,296,500

당분기말	6,354,679	862,495	391,718	7,608,892

감가상각누계액:

전기말	(2,097,392)	(260,192)	(206,833)	(2,564,417)

당분기말	(5,162,902)	(361,281)	(280,223)	(5,804,406)

장부금액:

전기말	4,001,409	545,789	184,885	4,732,083

당분기말	1,191,777	501,214	111,495	1,804,486

(2) 당분기와 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	사용권자산

건물	차량운반구	사무용기기	합계

전기초	3,802,470	327,214	200,918	4,330,602

취득	4,551,258	543,871	70,249	5,165,378

처분	(40,854)	(41,323)	-	(82,177)

기타증감	(2,666)	-	-	(2,666)

감가상각비	(4,308,799)	(283,973)	(86,282)	(4,679,054)

전기말	4,001,409	545,789	184,885	4,732,083

취득	255,878	352,689	-	608,567

처분	-	(100,083)	-	(100,083)

기타증감	-	517	-	517

감가상각비	(3,065,510)	(297,698)	(73,390)	(3,436,598)

당분기말	1,191,777	501,214	111,495	1,804,486

(3) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

사용권자산 감가상각비	1,171,806	3,436,598	1,306,704	3,408,538

리스부채 이자비용	17,722	76,996	23,993	96,445

단기리스 관련비용	47,099	135,251	45,477	67,936

소액자산리스 관련 비용	3,007	9,890	6,894	20,115

합계	1,239,634	3,658,735	1,383,068	3,593,034

(4) 당분기와 전분기의 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 재무활동현금유출 3,217,359천원과 3,118,224천원, 영업활동현금유출 222,137천원과 184,496천원입니다.

(5) 당분기말과 전기말의 리스부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의현재가치	최소리스료	최소리스료의현재가치

1년 이내	1,450,684	1,431,310	4,179,429	4,097,789

1년 초과 5년 이내	271,159	265,398	378,003	371,237

합계	1,721,843	1,696,708	4,557,432	4,469,026

(6) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동부채	1,431,310	4,097,789

비유동부채	265,398	371,237

합계	1,696,708	4,469,026

19. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 한도 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	종류	통화	약정한도	통화	사용액

신한은행	외상매출채권담보대출(*)	KRW	50,000,000	KRW	-

하나은행	일반자금대출	KRW	28,500,000	KRW	-

외상매출채권담보대출(*)	KRW	5,000,000	KRW	-

외상매출채권담보대출(*)	KRW	30,000,000	KRW	-

외상매출채권담보대출(*)	KRW	5,000,000	KRW	-

외상매출채권담보대출(*)	KRW	1,000,000	KRW	-

우리은행	외상매출채권담보대출(*)	KRW	4,000,000	KRW	-

(*) 해당 약정은 당사가 판매자로 수취한 매출채권을 금융기관에 할인할 수 있는 약정이며 당분기말 현재 매출채권을 할인한 금액은 없습니다.

한편, 당사는 상기 내용 외에 구매자가 회사의 채무를 담보로 하여 차입할 수 있는 보증약정을 체결하고 있습니다. 당분기말 현재 해당 약정한도는 28,000,000천원이며 사용액은 2,732,229천원 입니다.

(2) 타인에게 제공한 보증 내역

당분기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: INR,EUR,USD)

피보증처	보증거래처	지급보증액	피보증처 여신한도	사용금액

통화	금액	통화	금액	통화	금액

GllR Communications India Private Limited	신한은행	INR	48,000,000	INR	48,000,000	INR	-

GIIR Germany GmbH	하나은행	EUR	1,500,000	EUR	1,490,000	EUR	-

신한은행	EUR	2,000,000	EUR	2,000,000	EUR	1,862,460

HS Ad MEA FZ-LLC	하나은행	USD	880,000	USD	800,000	USD	-

당사는 상기 지급보증과 관련하여 금융보증계약부채를 인식하고 있습니다. (주석 14참조)

(3) 보험가입 내역

당분기말 현재 당사는 광고제작 및 행사대행 등과 관련하여 서울보증보험에 계약, 지급, 입찰 및 하자이행보증보험(부보금액 : 11,060,677천원)에 가입하고 있습니다.

(4) 경영지원계약

당사는 당분기말 현재 해외 종속기업과 전산시스템에 대한 사용 대가, 지급보증 및 사업지원에 관한 수수료를 청구하는 계약을 체결하고 있습니다.

(5) 방송광고업무대행계약 등

한국방송광고사업법에 의하면, 광고주로부터 수탁받은 방송광고는 한국방송광고공사를 통해서만 방송을 의뢰할 수 있는 바, 당사는 한국방송광고공사와 방송광고업무대행계약을 체결하고 있습니다. 또한, 기타매체 등과도 광고대행계약을 체결하고 있습니다.

(6) 창원과학누리 자금보충의무

재무제표에 대한 주석 9에서 설명하고 있는 바와 같이 당사는 창원과학누리(주)에 건설출자자로서 지분참여를 한 바 있으며, 동 출자와 관련하여 다음과 같은 약정을 체결하였습니다.

매 분기마다 창원과학누리(주)의 실제 부속사업순이익이 실시협약상 순이익에 미달하여 기존대출약정서에 따른 대출원리금 및 대출약정서에 따른 대출원리금의 상환이부족한 경우, 당사는 창원과학누리의 건설출자자로서 부속사업과 관련하여 다음의 순서 및 방법에 따라 자금보충의무를 부담합니다.

창원과학누리(주)가 주무관청으로부터 운영비를 전액 지급받지 못하고 창원과학누리(주)의 운영출자자 및 대경건설(주)가 부속사업순이익 미달분을 연대하여 차주에게 제공하지 않은 경우, 당사를 포함한 건설출자자는 이로 인한 부속사업순이익 미달금액에 대하여 합계 1,039,000천원(불변가격, 제세공과금 공제 후 기준으로 하되, 매 분기마다 당해 분기 불변금액에 직전 분기까지의 실제 물가상승분을 적용하여 조정함)을 한도로 하여 건설출자자로서 추가 출자 및 후순위 대출 등에 의해 연대하여 차주에게 자금을 제공할 의무가 있습니다.

20. 자본금과 자본잉여금

(1) 당분기와 전기의 보통주의 발행주식수 및 유통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전기

발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

기초 주식수	16,567,409	(359,765)	16,207,644	16,567,409	(359,765)	16,207,644

기말 주식수	16,567,409	(359,765)	16,207,644	16,567,409	(359,765)	16,207,644

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	50,000,000주	50,000,000주

주당액면금액	1,000원	1,000원

발행주식수	16,567,409주	16,567,409주

자본금	17,571,493	17,571,493

당사는 전기 이전에 당사의 주식 1,004,084주를 이익소각함에 따라 당사의 보통주 자본금과 발행주식의 액면총액은 1,004,084천원 만큼 차이가 발생합니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	54,456,389	54,456,389

기타자본잉여금(*1)	71,117,161	71,117,161

합계	125,573,550	125,573,550

(*1) 전기 동일지배하의 사업결합으로, 자산 장부금액과 합병일 현재 종속기업투자의 장부금액과의 차이를 재무상태표상 기타자본항목으로 인식하였습니다.

21. 이익잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금	8,785,746	8,785,746

임의적립금	-	-

미처분이익잉여금	10,967,731	18,971,903

합계	19,753,477	27,757,649

(2) 법정적립금

당분기말과 전기말 현재 법정적립금은 상법에 의거 적립하는 이익준비금으로 구성되어 있습니다. 이익준비금은 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한이익배당금의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당될 수 없으며 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금	8,785,746	8,785,746

합계	8,785,746	8,785,746

(3) 당분기와 전기 중 미처분이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	18,971,902	13,743,496

연차배당	(10,534,969)	(7,293,440)

당(분)기순이익	2,827,034	13,523,315

확정급여제도의 재측정요소	(296,236)	(1,001,469)

기말금액	10,967,731	18,971,902

22. 기타자본항목

당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(7,090,681)	(7,090,681)

주식선택권(*)	1,637,344	1,637,344

합계	(5,453,337)	(5,453,337)

(*) 전기 이전에 행사가능기간이 만료되었습니다.

23. 매출액 및 매출원가

(1) 당분기와 전분기의 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출 범주:

경영관리용역수입	-	208,540	-	213,484

제작매출액	44,714,677	134,327,848	49,753,905	151,703,320

수입광고대행료	16,059,557	46,916,394	21,443,482	53,757,664

합계	60,774,234	181,452,782	71,197,387	205,674,468

주요 지리적 시장:

국내	59,613,003	177,602,208	68,995,929	200,694,125

아시아	1,096,104	1,683,030	260,482	691,841

미국	41,764	2,085,789	1,937,163	4,212,257

유럽	23,363	81,755	-	64,808

기타	-	-	3,813	11,437

합계	60,774,234	181,452,782	71,197,387	205,674,468

수익 인식 시기:

한 시점에 이행	33,431,250	83,860,036	52,026,876	129,301,280

기간에 걸쳐 이행	27,342,984	97,592,746	19,170,511	76,373,188

합계	60,774,234	181,452,782	71,197,387	205,674,468

(2) 당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권 및 기타채권에 포함되어 있는 수취채권	237,750,925	318,648,546

계약자산(미청구공사)	7,854,632	6,015,770

계약부채(선수금)(*1)	40,189,580	5,731,844

계약부채(초과청구공사)(*1)	805,377	3,202,598

(*1) 전기말 인식한 계약부채 8,934백만원 중 8,228백만원은 당분기에 수익으로 인식되었습니다.

(3) 당분기와 전분기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제작매출원가	28,930,933	94,599,927	37,589,039	120,889,448

24. 판매비와관리비

당분기와 전분기의 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여및상여	14,600,497	52,883,376	18,333,681	54,656,578

퇴직급여	1,440,777	3,917,043	1,205,610	3,495,083

복리후생비	3,045,957	9,667,042	3,107,103	9,211,265

접대비	147,824	444,609	178,240	550,407

감가상각비	1,740,061	5,159,043	1,737,155	4,576,068

무형자산상각비	812,017	2,188,003	595,924	1,681,735

세금과공과	107,391	388,600	101,860	357,135

광고선전비	175,442	542,702	193,816	554,536

연구비	526,118	1,981,094	672,052	2,347,385

지급수수료	1,138,490	2,696,992	939,556	2,311,074

교육훈련비	280,259	1,028,729	216,899	826,797

보험료	2,712	10,398	4,093	11,815

수도광열비	690,742	1,949,536	748,321	2,097,112

여비교통비	120,903	300,287	130,058	470,672

통신비	177,477	532,036	165,709	430,441

소모품비	22,581	76,600	23,904	98,682

도서인쇄비	50,749	156,846	61,859	181,674

수선비	95,809	328,778	93,543	375,826

차량유지비	31,729	96,439	32,282	97,218

전산사용료	2,127,163	6,223,770	1,667,334	4,204,452

기타의판매비와관리비	124,874	381,696	133,083	351,020

합계	27,459,572	90,953,619	30,342,082	88,886,975

25. 금융수익 및 금융비용

당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익:

- 상각후원가 측정 금융자산	143,483	592,833	262,450	1,291,045

외화관련이익:

- 상각후원가 측정 금융자산	34,982	191,505	6,458	694,651

- 상각후원가 측정 금융부채	23,521	121,700	19,470	484,243

파생상품관련이익:

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산	17,030	450,990	164,017	391,377

배당금 수익:

- 주식배당금수익	-	8,623,760	-	1,897

금융보증부채환입:

- 기타금융부채	-	656,476	-	-

금융수익 계	219,016	10,637,264	452,395	2,863,213

이자비용:

- 리스부채 등	17,722	87,293	26,399	98,851

외화관련손실:

- 상각후원가 측정 금융자산	4,536	155,566	81,142	511,987

- 상각후원가 측정 금융부채	4,130	98,862	65,936	356,908

파생상품관련손실:

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산	187,031	494,486	54,085	1,074,776

금융비용 계	213,419	836,207	227,562	2,042,522

당기손익에 인식된 순금융손익	5,597	9,801,057	224,833	820,691

26. 기타영업외수익과 기타영업외비용

(1) 당분기 및 전분기의 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외화관련이익	50,416	660,430	201,031	822,954

유형자산처분이익	4,969	28,986	-	6,450

사용권자산 처분이익	-	39,656	-	1,294

잡이익	2,802	3,059	17	270,214

합계	58,187	732,131	201,048	1,100,912

(2) 당분기 및 전분기의 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외화관련손실	227,419	919,183	202,783	1,062,672

유형자산처분손실	1,219	5,047	-	323

사용권자산처분손실	-	92	-	223

종속기업주식손상차손	-	2,601,262	-	-

종속기업주식처분손실	-	6,380	-	65,598

기타의대손상각비	-	-	-	11,228

무형자산처분손실	-	7	-	52,106

기부금	5,300	14,260	-	-

잡손실	1,626	9,184	5,487	7,511

합계	235,564	3,555,415	208,270	1,199,661

27. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구분	매출원가	판매비와 관리비	성격별 비용

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

외주비	28,901,899	94,487,820	-	-	28,901,899	94,487,820

인건비	29,034	112,107	19,087,231	66,467,460	19,116,265	66,579,567

감가상각비 등	-	-	2,552,077	7,347,046	2,552,077	7,347,046

지급수수료	-	-	1,138,490	2,696,992	1,138,490	2,696,992

세금과공과	-	-	107,391	388,600	107,391	388,600

전산사용료	-	-	2,127,163	6,223,770	2,127,163	6,223,770

연구비	-	-	526,118	1,981,094	526,118	1,981,094

수도광열비	-	-	690,742	1,949,536	690,742	1,949,536

기타	-	-	1,230,360	3,899,121	1,230,360	3,899,121

합계	28,930,933	94,599,927	27,459,572	90,953,619	56,390,505	185,553,546

② 전분기

(단위: 천원)

구분	매출원가	판매비와 관리비	성격별 비용

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

외주비	37,567,542	120,823,476	-	-	37,567,542	120,823,476

인건비	21,496	65,972	19,539,291	58,151,662	19,560,787	58,217,634

감가상각비 등	-	-	2,333,079	6,257,804	2,333,079	6,257,804

지급수수료	-	-	939,556	2,311,074	939,556	2,311,074

세금과공과	-	-	101,860	357,135	101,860	357,135

전산사용료	-	-	1,667,334	4,204,452	1,667,334	4,204,452

연구비	-	-	672,052	2,347,385	672,052	2,347,385

수도광열비	-	-	748,321	2,097,112	748,321	2,097,112

기타	-	-	4,340,589	13,160,351	4,340,589	13,160,351

합계	37,589,038	120,889,448	30,342,082	88,886,975	67,931,120	209,776,423

28. 법인세비용(수익)

법인세비용(수익)은 당기법인세비용에서 과거기간 법인세에 대하여 당분기에 인식한조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였으며, 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 필라2 법인세와 관련하여 인식한 법인세비용은 없습니다.

29. 주당손익(1) 기본주당손익

① 당분기와 전분기 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순이익(손실)	3,300,337,439	2,827,034,256	2,722,816,904	(488,770,337)

가중평균유통보통주식수	16,207,644	16,207,644	16,207,644	16,207,644

기본주당손실	204	174	168	(30)

② 당분기와 전분기 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초 발행보통주식수	16,567,409	16,567,409	16,567,409	16,567,409

자기주식 효과	(359,765)	(359,765)	(359,765)	(359,765)

가중평균 유통보통주식수	16,207,644	16,207,644	16,207,644	16,207,644

(2) 희석주당손익

당사는 당분기와 전분기 중에 잠재적보통주를 보유하고 있지 않으므로 희석주당손익을 계산하지 않았습니다.

30. 금융상품

(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치

공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융자산범주	계정명	당분기	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 측정되는 금융자산	장기투자자산	225,436	225,436	225,436	225,436

통화선도자산	11,234	11,234	-	-

상각후원가측정 금융자산	현금및현금성자산	24,214,374	(*1)	44,731,646	(*1)

금융기관예치금	2,004,500	(*1)	10,004,500	(*1)

매출채권및기타채권	240,766,606	(*1)	323,776,085	(*1)

금융자산 합계	267,222,150	236,670	378,737,667	225,436

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융부채범주	계정명	당분기	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 측정되는 금융부채	통화선도부채	26,255	26,255	277,939	277,939

상각후원가측정 금융부채	매입채무및기타채무(*1)	163,033,196	(*2)	245,895,717	(*2)

기타금융부채	금융보증부채	66,108	(*2)	703,139	(*2)

리스부채	1,696,708	(*3)	4,469,026	(*3)

금융부채 합계	164,822,267	26,255	251,345,821	277,939

(*1) 금융부채에 해당하지 아니한 미지급비용 등은 제외되었습니다.

(*2) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(*3) 관련 기준서에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

③ 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수

수준 2와 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

구분	공정가치	평가기법	유의적이지만관측가능하지 않은 투입변수

당분기말	전기말

통화선도자산	11,234	-	시장접근법	-

통화선도부채	26,255	277,939	시장접근법	-

출자금	225,436	225,436	순자산가치법	순자산가치

(2) 자본관리

당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

당사의 당분기말과 전기말의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부채(A)	227,530,570	290,922,522

자본(B)	157,445,184	165,449,355

부채비율(A/B)	144.51%	175.84%

(3) 신용위험① 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당사는 현금성자산과 금융기관예치금을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금성자산	24,214,374	44,731,646

금융기관예치금	2,004,500	10,004,500

매출채권및기타채권	240,766,606	323,776,085

계약자산	7,854,632	6,015,770

파생상품	11,234	-

장기투자자산(출자금)	225,436	225,436

합계	275,076,782	384,753,437

② 손상

당분기말과 전기말 현재 수취채권과 계약자산의 신용위험에 대한 노출액과 기대신용손실에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

총 장부금액	손실충당금	총 장부금액	손실충당금

만기일 미도래	245,870,084	415,551	330,579,066	1,802,164

6개월 이하	3,933,133	1,387,269	269,341	1,609

6개월 초과 1년 이하	271,770	459	428,673	-

1년 초과 3년 이하	350,122	592	379,146	60,598

3년 초과	762,837	762,837	702,337	702,337

합계	251,187,946	2,566,708	332,358,563	2,566,708

수취채권과 계약자산에 대한 손실충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	2,566,708	762,837

손상	-	1,804,119

제각	-	(248)

기말금액	2,566,708	2,566,708

③ 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권은 없습니다.

31. 특수관계자

(1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계에 있는 회사 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

당사에 유의적 영향력을행사하는 기업	(주)LG	(주)LG

Cavendish Square Holding B.V.	Cavendish Square Holding B.V.

당사의 종속기업	GIIR America, Inc.	GIIR America, Inc.

GllR Communications India Private Limited	GllR Communications India Private Limited

GIIR UK Limited	GIIR UK Limited

GIIR Rus LLC	GIIR Rus LLC

-	GIIR Do Brasil Ltda.(*1)

GIIR Thailand Ltd.	GIIR Thailand Ltd.

GIIR Germany GmbH	GIIR Germany GmbH

HS Ad MEA FZ-LLC	HS Ad MEA FZ-LLC

HSAD LATIN AMERICA, S.A.	HSAD LATIN AMERICA, S.A.

HS AD VIETNAM CO., LTD	HS AD VIETNAM CO., LTD

HS GTM Germany GmbH	HS GTM Germany GmbH

기타	(주)LG의 종속기업	(주)LG의 종속기업

대규모기업집단 계열회사(*2)	대규모기업집단 계열회사(*2)

(*1) 2025년 4월 중 청산되었습니다.

(*2) 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시'에 따른 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

특수관계자 범주	특수관계자명	경영관리용역수입	제작 및대행매출(*2)	제작비	기타비용	배당금의 지급

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)LG	-	17,014,600	-	520,513	3,769,085

Cavendish Square Holding B.V.	-	-	-	-	3,225,260

당사의 종속기업	GIIR America, Inc.	54,220	-	448,374	-	-

GllR Communications India Private Limited	25,025	28,930	-	-	-

GIIR UK Limited	16,683	-	-	-	-

GIIR Rus LLC	12,512	-	-	-	-

GIIR Do Brasil Ltda.	-	-	-	-	-

GIIR Thailand Ltd.	37,537	-	-	-	-

GIIR Germany GmbH	29,196	-	98,220	-	-

HS Ad MEA FZ-LLC	25,025	-	-	-	-

HS AD VIETNAM CO., LTD	8,342	-	-	-	-

(주)LG의 종속기업	(주)디앤오(*1)	-	333,840	-	380,094	-

(주)비즈테크온	-	-	-	165,225	-

(주)LG경영개발원	-	163,414	-	1,804,448	-

(주)LG스포츠	-	890,604	-	-	-

(주)엘지씨엔에스(*1)	-	572,385	95,800	7,604,210	-

대규모기업집단 계열회사	(주)LG전자 외	-	105,374,139	209,858	265,939	-

LG Electronics U.S.A. Inc. 외	-	3,589,740	-	-	-

합계	208,540	127,967,652	852,252	10,740,429	6,994,345

(*1) 기타 비용에는 ㈜엘지씨엔에스로부터 2,533,323천원의 유ㆍ무형자산을 취득한 금액이 포함되어 있습니다.

(*2) 대행매출은 매출금액과 매입금액을 상계한 순액입니다.

② 전분기

(단위: 천원)

특수관계자 범주	특수관계자명	경영관리용역수입	제작 및대행매출(*2)	제작비	기타비용	배당금의 지급

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)LG	-	12,608,770	-	113,641	2,609,367

Cavendish Square Holding B.V.	-	-	-	-	2,232,873

당사의 종속기업	GIIR America, Inc.	45,747	-	422,869	-	-

GllR Communications India Private Limited	22,873	-	-	-	-

GIIR UK Limited	15,249	-	-	-	-

GIIR Rus LLC	19,061	-	-	-	-

GIIR Do Brasil Ltda.	7,624	-	-	-	-

GIIR Thailand Ltd.	34,310	-	-	-	-

GIIR Germany GmbH	30,498	-	19,576	-	-

HS Ad MEA FZ-LLC	26,686	-	-	-	-

HSAD LATIN AMERICA, S.A.	3,812	-	-	-	-

HS AD VIETNAM CO., LTD	7,624	14,550	-	-	-

(주)LG의 종속기업	(주)디앤오	-	892,511	-	8,784,860	-

(주)비즈테크온	-	-	-	149,135	-

(주)LG경영개발원	-	324,236	-	1,254,900	-

(주)LG스포츠	-	1,773,454	-	-	-

(주)엘지씨엔에스(*1)	-	4,554	121,636	4,199,307	-

대규모기업집단 계열회사	(주)LG전자 외	-	123,283,048	-	190,091	-

LG Electronics U.S.A. Inc. 외	-	3,477,449	-	-	-

합계	213,484	142,378,572	564,081	14,691,934	4,842,240

(*1) 기타 비용에는 ㈜디앤오로부터 8,300,000천원의 영업 양수 및 25,768천원의 유ㆍ무형자산을 취득한 금액과 ㈜엘지씨엔에스로부터 584,591천원의 유ㆍ무형자산을 취득한 금액이 포함되어 있습니다.

(*2) 대행매출은 매출금액과 매입금액을 상계한 순액입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계자 범주	특수관계자명	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜LG	19,145,089	425,817	-	127,745

당사의 종속기업	GIIR America, Inc.	-	-	493,670	-

GllR Communications India Private Limited	28,930	59,270	-	-

GIIR UK Limited	-	-	16,609	-

GIIR Rus LLC	-	246,222	71,276	-

GIIR Thailand Ltd.	-	-	3,282	-

GIIR Germany GmbH	-	104,510	567,494	-

HS Ad MEA FZ-LLC	379,520	-	5,757	-

HS AD VIETNAM CO., LTD	-	-	3,563	-

(주)LG의 종속기업	㈜LG경영개발원	2,293,005	-	-	80,277

㈜엘지씨엔에스	-	-	364,649	1,561,736

㈜디앤오	5,162	-	-	11,461

㈜엘지스포츠	80,039	-	5,295,267	-

㈜비즈테크온	-	-	-	19,520

대규모기업집단 계열회사	(주)LG전자 외	174,254,055	-	147,893	164,108

LG Electronics U.S.A., Inc. 외	226,100	-	1,143,395	-

합계	196,411,900	835,819	8,112,855	1,964,847

한편, 당사는 당분기말 현재 상기 채권ㆍ채무 내역 외 (주)LG전자 등에 대하여 계약자산 6,391,696천원, 계약부채 25,708,569천원을 계상하고 있습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계자 범주	특수관계자명	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜LG	26,289,853	425,817	-	510,980

당사의 종속기업	GIIR America, Inc.	76,014	203,585	46,158	-

GllR Communications India Private Limited	-	113,399	-	-

GIIR UK Limited	20,980	85,094	330,670	-

GIIR Rus LLC	-	241,588	77,894	-

GIIR Do Brasil Ltda.	-	111,055	155,153	-

GIIR Thailand Ltd.	39,713	223,694	333,378	-

GIIR Germany GmbH	134,723	172,808	531,927	-

HS Ad MEA FZ-LLC	470,648	114,546	569,039	-

HSAD LATIN AMERICA, S.A.	41,532	41,647	329,541	-

HS AD VIETNAM CO., LTD	13,202	61,950	67,449	-

HS GTM Germany GmbH	-	152,873	-	-

(주)LG의 종속기업	㈜LG경영개발원	1,493	-	-	53,017

㈜엘지씨엔에스	527,162	-	-	1,438,371

㈜디앤오	15,554	-	-	11,241

㈜엘지스포츠	4,275	-	2,626,800	-

㈜비즈테크온	-	-	-	18,214

대규모기업집단 계열회사	(주)LG전자 외	232,327,654	-	341,540	190,411

LG Electronics U.S.A., Inc. 외	2,089,070	-	-	-

합계	262,051,873	1,948,056	5,409,549	2,222,234

한편, 당사는 전기말 현재 상기 채권ㆍ채무 내역 외 (주)LG전자 등에 대하여 계약자산 5,699,158천원, 계약부채 6,433,223천원을 계상하고 있습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

특수관계자 범주	특수관계자명	배당금 지급	배당금 수취	현금출자

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)LG	3,769,085	-	-

Cavendish Square Holding B.V.	3,225,260	-	-

당사의 종속기업	GIIR America, Inc.	-	7,185,500	-

HSAD LATIN AMERICA, S.A.	-	1,437,100	-

HS GTM Germany GmbH	-	137,431	-

GIIR Do Brasil Ltda.(*1)	-	-	981,167

합계	6,994,345	8,760,031	981,167

(*1) 2025년 4월 중 청산되었으며, 청산 이전까지 발생한 거래 금액에 해당합니다.

② 전분기

(단위: 천원)

특수관계자 범주	특수관계자명	배당금 지급	배당금 수취

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)LG	2,609,367	-

Cavendish Square Holding B.V.	2,232,873	-

당사의 종속기업	GIIR America, Inc.	-	5,920,650

합계	4,842,240	5,920,650

(5) 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기	비고

단기급여 등	4,959,982	4,962,095	급여 및 성과급 등

퇴직급여	929,927	770,156

합계	5,889,909	5,732,251

당사의 주요경영진은 회사활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원들로 구성되어 있습니다.

(6) 재무제표에 대한 주석 19에서 설명하고 있는 바와 같이 당분기말 현재 당사는 종속기업에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다.

(7) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 담보의 내역은 없습니다.

32. 재무활동 관련 부채의 변동

당분기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구분	당기초	재무활동	비현금거래	당분기말

리스부채	4,427,260	(3,217,359)	486,807	1,696,708

② 전기

(단위: 천원)

구분	당기초	재무활동	비현금거래신규취득 등	전기말

리스부채	4,427,260	(4,290,969)	4,332,734	4,469,025

33. 중요한 비현금거래

당분기와 전분기 중 유동성 대체를 제외한 중요한 현금의 유입ㆍ유출이 없는 투자활동과 재무활동 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

무형자산 취득 관련 미지급금 증가(감소)	656,663	(140,609)

유형자산 취득 관련 미지급금 증가(감소)	(1,024,538)	(9,964)

건설중인무형자산 본계정 대체	2,626,800	387,000

34. 사업결합(1) LGCC영업 양수

① 당사는 전기 중 ㈜디앤오의 LGCC영업 양수를 2024년 8월 1일 완료하였으며 주요내용은 다음과 같습니다.

구분	주요내용

영업양도자	주식회사 디앤오

양수의 목적	양수 사업 확대 및 마케팅 역량 강화

양수일정	양수계약승인을 위한 이사회 결의일	2024년 06월 28일

양수일자	2024년 08월 01일

② ㈜디앤오의 LGCC에 대하여 지불한 이전대가와 취득일의 인수한 자산, 부채의 가액은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

이전대가

현금및현금성자산	8,300,000

합계	8,300,000

취득한 자산과 인수한 부채의 계상액

유형자산	1,313,507

무형자산	667,827

임차보증금	418,240

미지급비용	(33,731)

순확정급여부채	(57,003)

고객관계(*)	4,704,802

영업권(*)	1,286,358

합계	8,300,000

(*) 사업결합에서 발생한 1,286,358천원의 영업권은 회사와 LGCC 사업의 영업을 결합하여 발생하는 매출 증대 등에 따른 것이며, 4,704,802천원의 고객관계는 사업결합시 다기간초과이익법(Multi-period Excess Earning Method : MEEM)에 따라 공정가치로 평가된 금액입니다.

③ 전기 손익계산서에 반영된 취득일 이후 LGCC의 매출과 당기순손익은 각각 4,246,679천원과 358,458천원입니다.

또한, LGCC에 대한 취득이 전기 연차보고기간의 개시일인 2024년 1월 1일에 이루어졌다고 가정할 경우, 전기보고기간말까지의 매출액은 9,681,134천원, 당기순이익은 867,096천원이 발생하였을 것으로 추정하고 있습니다.