HS애드 분기보고서 (2017.03)
3. 연결재무제표 주석

2017년 3월 31일 현재 2016년 12월 31일 현재주식회사 지투알과 그 종속기업

1. 지배기업의 개요주식회사 지투알(이하 "당사")은 서울특별시 마포구 마포대로 155에 소재하고 있습니다. 당사는 각종 광고물의 제작 및 판매와 이에 부수되는 사업을 영업목적으로 1984년 5월 30일 "주식회사 엘지애드"로 설립되었으며 2004년 8월 31일을 기준일로 하여광고사업부문을 물적분할하였고, 2004년 9월 1일자로 당사의 명칭을 현재의 "주식회사 지투알"로 변경하여 종속기업에 대한 투자 및 경영자문사업 등을 영위하고 있습니다. 한편, 당사는 1999년 8월 11일에 한국거래소(KRX:035000)의 유가증권시장에 주식을 상장하였으며, 당분기말 현재 최대주주는 (주)LG(지분율 : 35.00%)입니다.종속기업 등의 현황은 주석 5에서 설명하고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.3. 유의적인 회계정책연결실체가 분기재무제표 작성을 위해 채택한 회계정책은 2016년 12월 31일로 종료하는회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일합니다.4. 금융위험관리언결실체의 금융위험관리 목적과 정책은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

5.종속기업(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: %)

회사명	소재지	지분율	결산월	주요영업활동

당기말	전기말

(주)에이치에스애드	서울	100.00	100.00	12월	광고업

(주)엘베스트	서울	100.00	100.00	12월	광고업

GIIR America, Inc.	뉴욕	100.00	100.00	12월	광고업

Beijing Yuanzhimeng Advertising Co., Ltd.	북경	100.00	100.00	12월	광고업

GllR Communications India Private Limited	뉴델리	100.00	100.00	12월	광고업

GIIR UK Limited	런던	100.00	100.00	12월	광고업

GIIR Rus LLC	모스크바	100.00	100.00	12월	광고업

GIIR Do Brasil Ltda.	상파울로	100.00	100.00	12월	광고업

GIIR Thailand Ltd.	방콕	100.00	100.00	12월	광고업

GIIR Germany GmbH	뒤셀도르프	100.00	100.00	12월	광고업

GIIR Ukraine LLC	키에프	100.00	100.00	12월	광고업

HS Ad MEA FZ-LLC	두바이	100.00	100.00	12월	광고업

HSAD LATIN AMERICA, S.A.	파나마	100.00	100.00	12월	광고업

한편, 연결실체는 지배력이 있는 간주별도실체에 해당되는 특정금전신탁을 연결대상종속기업에 포함하고 있습니다.

(2) 종속기업의 요약재무정보① 당분기

(단위: 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출	당분기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

(주)에이치에스애드	243,289,264	179,863,628	63,425,636	46,096,535	(4,453,809)	(4,421,615)

(주)엘베스트	46,498,617	40,381,578	6,117,039	4,606,981	561,448	546,580

GIIR America, Inc.	59,034,266	56,791,757	2,242,509	17,742,319	104,862	(75,866)

Beijing Yuanzhimeng Advertising Co., Ltd.	11,461,833	8,661,651	2,800,181	3,050,863	(408,819)	(611,141)

GllR Communications India Private Limited	3,002,766	1,294,606	1,708,160	1,882,602	17,664	(39,340)

GIIR UK Limited	4,115,487	2,602,703	1,512,784	2,025,642	231,246	144,219

GIIR Rus LLC	4,329,397	4,492,060	(162,663)	2,879,949	(5,911)	(5,442)

GIIR Do Brasil Ltda.	655,689	1,782,186	(1,126,498)	322,893	(174,359)	(122,733)

GIIR Thailand Ltd.	2,552,487	973,986	1,578,501	821,833	(87,393)	(150,911)

GIIR Germany GmbH	4,075,368	3,158,619	916,749	2,956,149	(487,097)	(559,819)

GIIR Ukraine LLC	58,204	13,301	44,903	0	(5,065)	(8,844)

HS Ad MEA FZ-LLC	4,312,670	3,206,614	1,106,056	2,267,540	(177,782)	(277,670)

HSAD LATIN AMERICA, S.A.	216,150	134,571	81,579	200,429	69,305	65,807

합계	383,602,197	303,357,260	80,244,937	84,853,734	(4,815,710)	(5,516,774)

② 전기

(단위: 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출	당기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

(주)에이치에스애드	327,722,769	256,311,734	71,411,035	238,936,974	9,944,191	10,007,976

(주)엘베스트	56,460,559	48,901,972	7,558,587	19,557,658	3,617,702	3,605,830

GIIR America, Inc.	37,733,239	35,414,863	2,318,376	68,610,779	908,806	937,028

Beijing Yuanzhimeng Advertising Co., Ltd.	14,439,177	11,027,855	3,411,322	25,528,734	448,260	229,947

GllR Communications India Private Limited	2,933,203	1,185,703	1,747,500	5,309,894	277,330	298,828

GIIR UK Limited	6,276,126	4,907,561	1,368,565	13,538,526	(130,308)	(380,275)

GIIR Rus LLC	3,086,727	3,243,948	(157,221)	8,680,257	(87,681)	(112,074)

GIIR Do Brasil Ltda.	957,727	1,961,492	(1,003,765)	2,005,601	(90,160)	(283,615)

GIIR Thailand Ltd.	3,686,947	1,957,535	1,729,412	4,830,744	352,981	409,043

GIIR Germany GmbH	5,769,404	4,292,837	1,476,567	14,420,024	125,068	109,737

GIIR Ukraine LLC	53,747	-	53,747	940,459	(62,084)	(71,717)

HS Ad MEA FZ-LLC	6,878,244	5,494,518	1,383,726	14,504,957	50,331	92,589

HSAD LATIN AMERICA, S.A.	171,559	155,787	15,772	796,973	(111,648)	(112,273)

합계	466,169,428	374,855,805	91,313,623	417,661,580	15,242,788	14,731,024

6. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	22,945	23,059

요구불예금	52,033,891	19,488,780

단기투자자산	21,733,307	30,832,213

재무상태표 상 현금및현금성자산	73,790,143	50,344,052

현금관리 목적으로 사용되는 당좌차월	(1,959,936)

현금흐름표 상 현금및현금성자산	73,790,143	48,384,116

7. 금융기관예치금당분기말과 전기말 현재 금융기관예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

단기금융기관예치금(*1)	45,872,100	47,827,900

장기금융기관예치금(*2)	16,500	18,500

합계	45,888,600	47,846,400

(*1) 당분기말 현재 단기금융기관예치금 중 13,500,000천원은 종속기업차입금 지급보증 등을 위하여 신한은행 등에 담보로 제공되어 있습니다.(*2) 상기 장기금융기관예치금 중 39,214천원은 당좌개설보증금, 법인카드 보증금 등으로 사용이 제한되어 있습니다.

8. 파생상품당분기말과 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

통화선도자산	254,491	31,113

통화선도부채	42,090	275,116

연결실체는 환율의 변동을 예측하여 통화선도 계약을 체결한 바 상기 파생상품평가손익을 당기손익으로 처리하였습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 미결제된 통화선도 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원,USD,EUR,HKD,GBP,CNY)

계약처	계약단위	매입금액	계약단위	매도금액	약정환율	계약만기일

하나은행	HKD	1,136,080	KRW	171,855	KRW 151.27/HKD	2017년 05월 26일

HKD	1,136,080	KRW	171,866	KRW 151.28/HKD	2017년 04월 26일

KRW	127,873	USD	106,000	KRW 1,206.35/USD	2017년 04월 12일

KRW	336,945	USD	289,000	KRW 1,165.90/USD	2017년 04월 05일

KRW	1,501,440	EUR	1,200,000	KRW 1,251.20/EUR	2017년 05월 17일

KRW	167,473	EUR	134,000	KRW 1,249.80/EUR	2017년 04월 12일

KRW	136,192	GBP	95,000	KRW 1,433.60/GBP	2017년 04월 05일

KRW	1,506,412	EUR	1,228,000	KRW 1,226.72/EUR	2017년 04월 05일

KRW	657,460	USD	574,000	KRW 1,145.40/USD	2017년 04월 05일

KRW	2,089,697	EUR	1,700,600	KRW 1,228.80/EUR	2017년 05월 10일

KRW	340,928	EUR	280,000	KRW 1,217.60/EUR	2017년 05월 17일

KRW	314,970	EUR	259,000	KRW 1,216.10/EUR	2017년 04월 05일

GBP	458,000	KRW	650,543	KRW 1,420.40/GBP	2017년 04월 05일

USD	289,000	KRW	334,604	KRW 1,157.80/USD	2017년 04월 05일

KRW	190,492	EUR	156,000	KRW 1,221.10/EUR	2017년 04월 12일

KRW	712,400	EUR	586,000	KRW 1,215.70/EUR	2017년 05월 10일

KRW	307,357	EUR	255,000	KRW 1,205.32/EUR	2017년 04월 26일

합계	HKD	2,272,160	KRW	343,721

KRW	1,122,278	USD	969,000

KRW	7,131,169	EUR	5,798,600

KRW	136,192	GBP	95,000

GBP	458,000	KRW	650,543

USD	289,000	KRW	334,604

② 전기말

(단위: 천원,USD,EUR,HKD)

계약처	계약단위	매입금액	계약단위	매도금액	약정환율	계약만기일

하나은행	KRW	71,740	USD	61,490	KRW 1,166.70/USD	2017년 01월 25일

KRW	3,926,525	USD	3,327,000	KRW 1,180.20/USD	2017년 01월 25일

KRW	2,037,233	USD	1,746,000	KRW 1,166.80/USD	2017년 01월 25일

KRW	2,118,161	USD	1,793,000	KRW 1,181.35/USD	2017년 02월 01일

KRW	229,172	USD	194,000	KRW 1,181.30/USD	2017년 02월 15일

KRW	462,786	USD	391,760	KRW 1,181.30/USD	2017년 02월 15일

KRW	3,270,642	USD	2,721,000	KRW 1,202.00/USD	2017년 03월 08일

KRW	1,279,526	USD	1,060,000	KRW 1,207.10/USD	2017년 03월 08일

KRW	166,160	EUR	134,000	KRW 1,240.00/EUR	2017년 02월 01일

KRW	757,010	EUR	610,000	KRW 1,241.00/EUR	2017년 01월 11일

KRW	235,685	GBP	159,700	KRW 1,475.80/GBP	2017년 01월 11일

KRW	634,960	CNY	3,697,000	KRW 171.75/CNY	2017년 01월 25일

USD	1,280,000	KRW	1,543,104	KRW 1,205.55/USD	2017년 01월 04일

HKD	1,136,080	KRW	171,855	KRW 151.27/HKD	2017년 05월 26일

HKD	1,136,080	KRW	171,866	KRW 151.28/HKD	2017년 04월 26일

HKD	1,290,580	KRW	195,252	KRW 151.29/HKD	2017년 03월 24일

HKD	1,136,080	KRW	171,866	KRW 151.28/HKD	2017년 02월 24일

HKD	1,136,080	KRW	171,821	KRW 151.24/HKD	2017년 01월 25일

HKD	1,290,580	KRW	200,749	KRW 155.55/HKD	2017년 01월 04일

HKD	1,783,200	KRW	277,377	KRW 155.55/HKD	2017년 01월 04일

합계	KRW	13,395,785	USD	11,294,250

KRW	923,170	EUR	744,000

KRW	235,685	GBP	159,700

KRW	634,960	CNY	3,697,000

USD	1,280,000	KRW	1,543,104

HKD	8,908,680	KRW	1,360,786

9. 매출채권및기타채권

당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동

매출채권	247,460,433	356,629,892

미수금	597,268	1,002,887

미수수익	311,751	357,623

소계	248,369,452	357,990,402

비유동

기타대여금	-	-

장기보증금	3,815,736	3,746,814

소계	3,815,736	3,746,814

합계	252,185,188	361,737,216

당분기말 현재 진행중인 계약과 관련하여 발생한 누적원가와 인식된 매출액은 각각 23,264,4006천원이며, 관련된 미청구매출액과 선수금은 각각 21,817,020천원 및 56,913,415천원입니다 연결실체의 매출채권 및 기타채권과 관련된 신용위험, 시장위험에 대한 노출, 진행중인 계약을 제외한 채권에 대한 손상차손은 주석 34에서 설명하고 있습니다.

10. 매도가능금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	주식수(주,좌)	당분기말	전기말	비고

지분증권	NH투자증권	148,424	1,862,721	1,432,292	시장성 있음

창원과학누리(주)(*3)	25,134	-	-	(*1)시장성 없음

출자금	전문건설공제조합	58	49,094	49,094

대한건설협회	94	125,673	125,673

대한설비건설공제조합	54	50,669	50,669

합계	2,088,157	1,657,728

(*1) 연결실체는 상기 매도가능금융자산에 대하여 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하였습니다. (*2) 전기 이전에 회수가능가액이 현저히 하락하여 회복가능성이 높지 않으므로 전액 손상차손을 인식하였으며, 당분기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 지분증권은 창원과학누리(주)가 경남은행 등으로부터 차입한 장기차입금의 연대보증을 위한 담보로 제공되어 있습니다 .

(2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 계상하고 있는 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	취득원가	미실현손익	손상차손누계액	장부금액

기초가액	당기변동액	기말잔액

NH투자증권	당분기말	5,414,858	(66,790)	430,429	363,639	1,862,721

전기말	-	(66,790)	(66,790)	(3,915,776)	1,432,292

(*) 공정가치가 원가 이하로 유의적으로 또한 지속적으로 하락하여 전기 이전에 손상차손을 인식하였습니다.

11. 만기보유금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

국채 및 공채	811,660	811,660

(2) 당분기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 만기에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

만기	당분기말	전기말

1년 이내	-	-

1년 초과 5년 이내	811,660	811,660

합계	811,660	811,660

당분기와 전기 중 만기보유금융자산과 관련하여 발생한 총 이자수익은 각각 3,985천원 및 22,060천원입니다.

12. 기타유동자산

당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	8,835,982	10,582,320

선급비용	1,029,213	892,475

매입부가세	342,347	176,791

미청구공사	21,817,020	10,369,692

합계	32,024,562	22,021,278

13. 유형자산

당분기와 전기 중 유형자산의 취득, 처분내역 및 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	비품	기타의유형자산	합계

취득원가 :

전기초	15,987,704	528,157	16,515,861

취득	1,667,717	7,932	1,675,649

처분	(514,543)	(74,608)	(589,150)

순외환차이	(70,778)	3,825	(66,953)

전기말	17,070,101	465,306	17,535,407

취득	699,279	17,033	716,312

처분	(99,555)	0	(99,555)

기타증감	0	0	0

순외환차이	(2,397)	0	(2,397)

당분기말	17,667,428	482,339	18,149,767

감가상각누계액 :

전기초	(12,375,292)	(156,176)	(12,531,468)

처분	458,838	41,102	499,940

감가상각비	(1,684,803)	(79,214)	(1,764,017)

순외환차이	23,643	(1,912)	21,731

전기말	(13,577,615)	(196,199)	(13,773,814)

처분	36,106	0	36,106

감가상각비	(410,002)	(20,501)	(430,503)

순외환차이	(30,761)	18,487	(12,274)

당분기말	(13,982,271)	(198,213)	(14,180,484)

장부금액 :

전기초	3,612,412	371,981	3,984,393

전기말	3,492,486	(13,308,508)	(9,816,022)

당분기말	3,685,157	284,126	3,969,283

14. 무형자산

(1) 당분기와 전기 중 무형자산의 취득, 처분내역 및 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	소프트웨어	영업권	회원권	건설중인자산	합계

취득원가 :

전기초	7,485,047	6,297,382	3,788,985	173,820	17,745,233

취득	315,714	0	920,571	867,830	2,104,114

처분	14,411	0	(1,022,000)	0	(1,007,589)

기타증감	828,400	0	0	(828,400)	0

순외환차이	(58,600)	0	0	0	(58,600)

전기말	8,584,971	6,297,382	3,687,555	213,250	18,783,158

취득	647,293	0	341,600	181,950	1,170,843

처분	0	0	(39,275)	0	(39,275)

기타증감	225,000	0	0	(225,000)	0

순외환차이	2,259	0	0	0	2,259

당분기말	9,459,523	6,297,382	3,989,880	170,200	19,916,985

상각누계액 :

전기초	(5,697,557)	0	0	0	(5,697,557)

무형자산상각비	(909,859)	0	0	0	(909,859)

순외환차이	139,745	0	0	0	139,745

전기말	(6,467,671)	0	0	0	(6,467,671)

무형자산상각비	(251,904)	0	0	0	(251,904)

순외환차이	(115,386)	0	0	0	(115,386)

당분기말	(6,834,961)	0	0	0	(6,834,961)

손상차손누계액 :

전기초	0	0	(302,695)	0	(302,695)

전기말	0	0	(302,695)	0	(302,695)

당분기말	0	0	(302,695)	0	(302,695)

장부금액 :

전기초	1,787,490	6,297,382	3,486,290	173,820	11,744,982

전기말	2,117,300	6,297,382	3,384,860	213,250	12,012,792

당분기말	2,624,562	6,297,382	3,687,185	170,200	12,779,329

잔여상각내용연수(년)	2.31

(2) 당분기말 현재 기표되지 않은 무형자산을 취득하기 위한 계약상 약정금액은 119,300천원(전기말: 253,250천원)입니다.(3) 연구개발비당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구개발비는 각각 536,014천원과 656,644천원입니다.

(4) 영업권 연결실체를 구성하는 종속기업인 (주)에이치에스애드와 (주)엘베스트(이하 현금창출단위라고 함)의 회수가능액을 평가하였습니다. 그 결과 현금창출단위의 회수가능금액이 장부금액을 초과하여 손상차손을 인식하지 않았습니다. 현금창출단위의 회수가능액은 독립된 가치평가전문가의 도움을 받아 사용가치를 기초로 결정되었습니다. 사용가치는 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 할인하여 결정하였습니다. 사용가치의 계산은 다음의 주요한 가정에 근거하고 있습니다. ① 현금흐름은 계속기업의 가정에 따른 영구가치를 반영하여 산정하였습니다. ② 영업수익과 영업비용은 현금창출단위의 과거 재무제표와 산업전망자료를 기초로 예측하였습니다. ③ 유형자산과 무형자산의 투자계획은 과거 투자액을 기초로 산정하였습니다. 감가상각비는 유형자산과 무형자산의 투자계획을 반영하여 추정하였습니다. 운전자본은 영업과 관련된 매출채권, 미수금, 선급금 등의 영업자산과 매입채무, 미지급금, 선수금 등의 영업부채입니다. 순운전자본의 증감은 과거의 회전율 및 추이를 고려하여 추정하였습니다.④ 미래현금흐름은 경영진의 향후 5개년 사업계획에 근거하였으며, 할인율 11.76% 및 13.01%와 영구성장율 0.00%를 적용하였습니다.

15. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동

매입채무	179,738,288	278,108,938

미지급금	4,939,011	6,948,829

미지급비용	5,807,028	13,725,392

소계	190,484,327	298,783,159

비유동

예수보증금	44,743	48,805

합계	190,529,070	298,831,964

16. 단기차입금

당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	이자율	당분기말	전기말

한국씨티은행	2.45%	-	0

신한은행 뉴델리지점	Base Rate 8.45% + 0.8%	-	0

우리은행 모스크바지점	12% ~ 14%	1,374,480	1,079,460

우리은행 상파울로지점	CDI+0.6%	1,646,508	1,724,973

신한은행 뒤셀도르프지점	3M Libor+1.6%	691,158	760,935

씨티은행 파나마지점	-	0

하나은행 파나마지점	3M Libor + 2.4%	83,824	119,541

우리은행 두바이지점	3M Libor + 1.6%	557,981	966,661

유동성장기차입금	-	10,000

합계	4,353,951	4,661,570

위 차입금과는 별도로 연결실체는 금융기관과 약정을 체결하여 매출채권을 할인하고있으며(당분기말 24,556,371천원), 계약상 만기가 도래하지 않은 금액을 단기차입금으로 인식하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 계약상 만기 미도래분으로 인식한 단기차입금은 없습니다.

17. 장기차입금

당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	통화	약정이자율	만기	당기말	전기말

무보증 사채(*)	KRW	5.00%	2020년 02월 24일	10,000	10,000

차감: 유동성대체	-	(10,000)

계	10,000	-

(*) 해당 사채는 액면금액과 장부금액이 동일합니다.

18. 기타유동부채

당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

초과청구공사	56,913,415	30,475,775

선수금	2,608,789	4,238,676

부가세예수금	464,614	5,600,312

예수금	2,530,435	3,094,833

선수수익	60	-

합계	62,517,313	43,409,596

19. 종업원급여 (1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여및상여	17,373,928	15,645,210

유급휴가부채 관련 비용	245,479	311,443

장기근속휴가부채 관련 비용	54,170	37,802

확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용	142,496	106,114

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	1,112,211	1,040,645

기타 퇴직급여	-	16,588

복리후생비	3,794,319	3,564,963

합계	22,722,603	20,722,764

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

사외적립자산	(19,017,951)	(19,628,493)

총 종업원급여자산	(19,017,951)	(19,628,493)

확정급여부채	27,085,207	26,676,613

유급휴가부채	1,872,889	1,651,006

장기근속휴가부채	1,697,613	1,643,443

총 종업원급여부채	30,655,709	29,971,062

연결실체는 NH투자증권, KB손해보험 등의 퇴직연금에 가입하고 있으며, 연결실체가 가입한 퇴직연금은 원금이 보장됩니다. 한편, 확정급여제도의 운영으로 연결실체는 수명위험, 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다.

(3) 당분기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여부채

당분기	전기	당분기	전기	당분기	전기

기초잔액	26,676,613	23,512,945	(19,628,493)	(16,550,353)	7,048,120	6,962,592

당기 비용으로 인식 :

당기근무원가	1,063,527	3,926,987	0	0	1,063,527	3,926,987

이자원가(수익)	161,944	566,144	(118,356)	(394,037)	43,588	172,107

제도자산 관리비용	0	0	28,515	41,180	28,515	41,180

소계	1,225,471	4,493,131	(89,841)	(352,857)	1,135,630	4,140,274

기타포괄손익으로 인식 :

- 보험수리적손익

(인구통계적 가정)	0	(43,274)	0	0	0	(43,274)

(재무적 가정)	0	(61,762)	0	0	0	(61,762)

(경험조정)	0	(46,823)	0	0	0	(46,823)

- 사외적립자산 수익	0	0	50,529	64,454	50,529	64,454

소계	0	(151,859)	50,529	64,454	50,529	(87,405)

기타 :

납부한 기여금	0	0	0	(3,982,988)	0	(3,982,988)

급여 지급	(800,780)	(1,331,974)	649,853	1,193,251	(150,927)	(138,723)

관계사 전입	111,681	471,949	(75,648)	(275,982)	36,033	195,967

관계사 전출	(111,681)	(324,393)	75,648	275,982	(36,033)	(48,411)

순외환차이	(16,096)	6,814	0	0	(16,096)	6,814

소계	(816,876)	(1,177,604)	649,853	(2,789,737)	(167,023)	(3,967,341)

기말 잔액	27,085,207	26,676,613	(19,017,951)	(19,628,493)	8,067,255	7,048,120

분기말 순확정급여부채 잔액은 재무상태표에 다음과 같이 표시되어 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무	27,085,207	26,676,613

사외적립자산	(19,017,951)	(19,628,493)

합계	8,067,255	7,048,120

확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

정기예금	593,777	660,176

단기금융상품	18,405,887	18,950,030

국민연금전환금	18,287	18,287

합계	19,017,951	19,628,493

(5) 확정급여채무① 보험수리적 가정당분기와 전기 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과같습니다.

구분	당분기	전기

기대임금상승률	5.16% ~ 5.20%	5.16% ~ 5.20%

할인률	2.49% ~ 2.57%	2.49% ~ 2.57%

연결실체는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채(AA+ 등급)의 시장수익률을 참조하여 할인율을 결정하였습니다.

미래 사망률과 관련된 가정은 발표된 통계자료와 사망률 표에 기초하여 측정하였습니다.

20. 기타비유동부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

충당부채	597,661	562,053

장기근속휴가부채	1,697,613	1,643,443

합계	2,295,275	2,205,496

(2) 당분기와 전기 중 충당부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

복구충당부채(*)	소송충당부채	합계	복구충당부채(*)	소송충당부채	합계

기초	562,053	562,053	538,629	351,069	889,698

전입(환입)	(7,605)	(7,605)	5,448	(166,523)	(161,075)

사용	-	-	(184,546)	(184,546)

기타	43,213	43,213	17,976	17,976

기말	597,661	-	597,661	562,053	562,053

(*) 연결실체는 임차계약에 따라 발생하는 계약상의 원상복구의무에 따라 복구시에부담하게 되는 비용을 복구충당부채로 설정하고 있 습니다.

21 . 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 한도 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화: 천원, 외화: GBP,INR,EUR,RUB,USD,BRL)

금융기관	종류	통화	약정한도	통화	사용액

한국스탠다드차타드은행	구매카드	KRW	5,000,000	KRW	-

KEB하나은행	구매론	KRW	5,000,000	KRW	-

외상매출채권담보대출	KRW	4,000,000	KRW	5,258

외상매출채권담보대출	KRW	25,000,000	KRW	2,841,303

외상매출채권담보대출	KRW	4,000,000	KRW	486,838

외상매출채권담보대출	KRW	30,000,000	KRW	-

외상매출채권담보대출	KRW	16,000,000	KRW	-

e-안심팩토링	KRW	1,000,000	KRW	-

e-안심팩토링	KRW	5,000,000	KRW	778,103

e-안심팩토링	KRW	1,000,000	KRW	664,495

일반자금대출	USD	500,000	USD	75,104

선수금환급, 계약이행지급보증	KRW	15,000,000	KRW	2,278,160

신한은행	외상매출채권담보대출	KRW	5,000,000	KRW	71,709

외상매출채권담보대출	KRW	20,000,000	KRW	2,881,889

외상매출채권담보대출	KRW	1,000,000	KRW	7,920

일반자금대출	EUR	710,000	EUR	579,534

USD	736,036	INR	-

우리은행	외상매출채권담보대출	KRW	40,000,000	KRW	-

계약이행지급보증	KRW	624,500	KRW	624,432

일반자금대출	USD	1,567,500	RUB	69,000,000

USD	1,600,000	BRL	4,645,642

USD	1,500,000	USD	1,836,250

국민은행	구매론	KRW	2,000,000	KRW	-

외상매출채권담보대출	KRW	5,000,000	KRW	1,038,738

중소기업은행	외상매출채권담보대출	KRW	10,000,000	KRW	272,440

외상매출채권담보대출	KRW	5,000,000	KRW

일반자금대출	GBP	300,000	GBP	-

한국씨티은행	당좌대출, 통장대출, 일반자금대출	KRW	10,000,000	KRW	-

(2) 연결실체는 신한카드 등과 5,200,000천원 한도의 법인카드 약정을 체결하고 있습니다.

(3) 방송광고업무대행계약 등한국방송광고사업법에 의하면, 광고주로부터 수탁받은 방송광고는 한국방송광고공사를 통해서만 방송을 의뢰할 수 있는 바, 연결실체는 한국방송광고공사와 방송광고업무대행계약을 체결하고 있습니다. 또한, 기타매체 등과도 광고대행계약을 체결하고 있습니다.

(4) 보험가입 내역당분기말 현재 연결실체는 광고제작 및 행사대행과 관련하여 서울보증보험에 하자이행보증보험(부보금액 : 1,312,983천원)에 가입하고 있습니다.

(5) 운용리스연결실체는 당기말 현재 부동산임대차 등의 임대차계약을 체결하고 있으며, 동 계약과 관련하여 당분기에 인식한 지급리스료는 1,748,005천원(전년 1분기: 1,783,672천원)입니다. 상기 리스계약에 따라 향후 예상되는 지급리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기간	지급리스료

1년이내	7,145,846

1년초과 5년이내	30,190,439

합계	37,336,285

(6) 창원과학누리(주) 관련 자금보충의무재무제표에 대한 주석 10에서 설명하고 있는 바와 같이 연결실체는 창원과학누리 (주)에 건설출자자로서 지분참여를 한 바 있으며, 동 출자와 관련하여 다음과 같은 약정을 체결하였습니다.

매 분기마다 창원과학누리(주)의 실제 부속사업순이익이 실시협약상 순이익에 미달하여 기존대출약정서에 따른 대출원리금 및 대출약정서에 따른 대출원리금의 상환이부족한 경우, 연결실체는 창원과학누리의 건설출자자로서 부속사업과 관련하여 다음의 순서 및 방법에 따라 자금보충의무를 부담합니다.

창원과학누리(주)가 주무관청으로부터 운영비를 전액 지급받지 못하고 창원과학누리(주)의 운영출자자 및 대경건설(주)가 부속사업순이익 미달분을 연대하여 차주에게 제공하지 않은 경우, 연결실체를 포함한 건설출자자는 이로 인한 부속사업순이익 미달금액에 대하여 합계 1,039,000천원(불변가격, 제세공과금 공제 후 기준으로 하되, 매 분기마다 당해 분기 불변금액에 직전 분기까지의 실제 물가상승분을 적용하여 조정함)을 한도로 하여 건설출자자로서 추가 출자 및 후순위 대출 등에 의해 연대하여 차주에게 자금을 제공할 의무가 있습니다.(7) 계류중인 소송사건

당분기말 현재 연결실체가 계류중인 소송사건은 다음과 같으며, 소송의 최종 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다.

(단위: 천원)

소송내용	원고	피고	소송가액	비고

광고비 청구소송	(주)에이치에스애드	(주)가비아	434,725	1심 진행중

22. 자본금 및 연결자본잉여금(1) 당분기와 전기의 발행주식수 및 유통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전기

발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

기초 주식수	16,567,409	(359,765)	16,207,644	16,567,409	(359,765)	16,207,644

기말 주식수	16,567,409	(359,765)	16,207,644	16,567,409	(359,765)	16,207,644

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	50,000,000주	50,000,000주

주당액면금액	1,000원	1,000원

발행주식수	16,567,409주	16,567,409주

자본금	17,571,493	17,571,493

지배기업은 전기 이전에 지배기업의 주식 1,004,084주를 이익소각함에 따라 지배기업의 보통주 자본금과 발행주식의 액면총액은 1,004,084천원 만큼 차이가 발생합니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	54,456,389	54,456,389

기타자본잉여금(*)	568,066	568,066

합계	55,024,455	55,024,455

(*) 비지배주주와의 자본거래로 인한 이익에 대해 기타자본잉여금으로 인식하였습니다.

23. 연결이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 연결이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금	14,239,121	14,085,746

임의적립금	5,412,757	9,312,757

미처분이익잉여금	54,142,167	59,843,558

합계	73,794,045	83,242,061

(2) 법정적립금당분기말 현재 법정적립금은 상법에 의거 적립하는 이익준비금과 과거 법인세법의 규정에 의하여 적립하는 기업발전적립금으로 구성되어 있습니다. 이익준비금은 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당금의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당될 수 없고 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(3) 당분기와 전기 중 미처분이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

24. 연결기타포괄손익누계액

당분기말과 전기말 현재 연결기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

매도가능금융자산의 공정가치 변동	283,638	(52,097)

해외사업환산손익	(1,215,837)	(497,448)

합계	(932,199)	(549,545)

25. 연결기타자본항목당분기말과 전기말 현재 연결기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(7,090,680)	(7,090,680)

주식선택권	1,637,343	1,637,343

기타자본(*)	(3,756,451)	(3,756,451)

합계	(9,209,788)	(9,209,788)

(*) 비지배주주와의 자본거래로 인한 손실분에 대해 기타자본항목으로 인식하였습니다.

26. 주당이익(1) 기본주당이익

① 당분기와 전분기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분	당분기	전분기

기본주당이익 :

지배기업 당기순이익	(5,356,692,976)	(4,064,263,288)

가중평균유통보통주식수	16,207,644	16,207,644

기본주당이익	(331)	(251)

② 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

기초 발행보통주식수	16,567,409	16,567,409

자기주식 효과	(359,765)	(359,765)

가중평균유통보통주식수	16,207,644	16,207,644

(2) 희석주당이익

연결실체는 당기와 전기 중에 잠재적보통주를 보유하고 있지 아니하므로 희석주당손익을 계산하지 않았습니다.

27. 매출액 및 매출원가(1) 당분기와 전분기의 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제작매출액	68,426,169	73,745,117

수입광고대행료	12,681,027	11,764,661

기타매출액	598,802	1,490,191

합계	81,705,998	86,999,969

(2) 당분기와 전분기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제작매출원가	55,189,225	61,277,170

기타매출원가	550,086	1,205,040

합계	55,739,311	62,482,210

28. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여및상여	17,673,577	15,994,455

퇴직급여	1,254,707	1,163,346

복리후생비	3,794,319	3,564,963

접대비	399,813	473,563

감가상각비	401,567	438,040

무형자산상각비	251,904	222,475

세금과공과	137,433	142,526

광고선전비	153,743	123,161

연구비	536,014	656,644

지급수수료	873,184	840,293

교육훈련비	140,132	96,950

보험료	5,757	4,865

수도광열비	518,875	498,312

여비교통비	438,418	412,446

통신비	199,810	195,131

소모품비	103,319	128,550

도서인쇄비	50,330	57,679

수선비	78,684	71,392

차량유지비	240,842	219,202

지급임차료	1,569,945	1,611,607

대손상각비(환입)	(97,428)	(12,000)

충당부채전입액	1,398	1,362

충당부채환입액	(9,003)	-

기타의판매비와관리비	733,103	638,686

합계	29,450,443	27,543,648

29. 금융수익 및 금융비용

당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자수익

- 손상되지 않은 만기보유자산	3,664	179,342

- 대여금과 수취채권	272,369	81,635

외환차익	7,104	25,978

외화환산이익	109,134	1,197,976

매도가능금융자산 배당수익	580

파생상품

- 통화선도평가이익	244,321	181,761

- 통화선도거래이익	875,568	369,246

금융수익 계	1,512,160	2,036,518

이자비용

- 상각후원가 측정 금융부채	312,807	87,179

외환차손	13,191	15,982

외화환산손실	381,280	141,595

파생상품

- 통화선도평가손실	42,090	75,722

- 통화선도거래손실	171,942	708,400

금융비용 계	921,310	1,028,878

당기손익에 인식된 순금융수익(비용)	590,850	1,007,640

30. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

(1) 당분기와 전분기의 기타영업외수익 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	당기	전기

외환차익	872,948	2,106,029

외화환산이익	1,813,281	573,284

유형자산처분이익	168	-

무형자산처분이익	160,725	-

잡이익	39,243	25,934

합계	2,886,365	2,705,247

(2) 당분기와 전분기의 기타영업외비용 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

외환차손	1,884,878	2,772,985

외화환산손실	1,871,730	778,656

유형자산처분손실	6,367

무형자산처분손실

기타의대손상각비

기부금	600	24,295

잡손실	47,371	6,828

합계	3,810,946	3,582,764

31. 성격별 비용

(1) 당분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기

매출원가	판매비와관리비	성격별 비용

외주비	54,978,967	54,978,967

인건비	5,268	18,928,284	18,933,552

감가상각비 및 무형자산상각비	28,970	653,472	682,441

지급임차료	726,098	1,569,945	2,296,043

세금과공과	8	137,433	137,441

기타	0	8,161,310	8,161,310

합계	55,739,311	29,450,444	85,189,754

(2) 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	전분기

매출원가	판매비와관리비	성격별 비용

외주비	61,759,174	0	61,759,174

인건비	5,419	17,157,801	17,163,220

감가상각비 및 무형자산상각비	0	660,515	660,515

지급임차료	717,187	1,611,606	2,328,793

세금과공과	22	142,526	142,548

기타	408	7,971,199	7,971,607

합계	62,482,210	27,543,647	90,025,857

32. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항,일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.

33. 금융상품 (1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산 과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치 수준

파생상품	만기보유금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	기타	합계	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

통화선도자산	254,491	254,491	254,491	254,491

매도가능금융자산	1,862,721	1,862,721	1,862,721	1,862,721

소계	254,491	0	0	1,862,721	0	2,117,212	1,862,721	254,491	0	2,117,212

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	73,790,143	73,790,143

금융기관예치금	45,888,600	45,888,600

매출채권및기타채권	252,185,188	252,185,188

매도가능금융자산	225,436	225,436

국채 및 공채	811,660	811,660

소계	-	811,660	371,863,931	225,436	-	372,901,027

금융자산 합계	254,491	811,660	371,863,931	2,088,157	-	375,018,239	1,862,721	254,491	-	2,117,212

금융부채:

공정가치로 측정되는 금융부채

통화선도부채	42,090	42,090	42,090	42,090

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무	184,722,041	184,722,041	-

차입금	28,920,322	28,920,322	-

소계	-	-	-	-	213,642,363	213,642,363	-

금융부채 합계	42,090	-	-	-	213,642,363	213,684,453	-	42,090	-	42,090

② 전기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치 수준

파생상품	만기보유금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	기타	합계	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

통화선도자산	31,113	-	-	-	-	31,113	-	31,113	-	31,113

매도가능금융자산	-	-	-	1,432,292	-	1,432,292	1,432,292	-	-	1,432,292

소계	31,113	-	-	1,432,292	-	1,463,405	1,432,292	31,113	-	1,463,405

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	-	-	50,344,052	-	-	50,344,052	-	-	-	-

금융기관예치금	-	-	47,846,400	-	-	47,846,400	-	-	-	-

매출채권및기타채권	-	-	361,737,216	-	-	361,737,216	-	-	-	-

매도가능금융자산	-	-	-	225,436	-	225,436	-	-	-	-

국채 및 공채	-	811,660	-	-	-	811,660	-	-	-	-

소계	-	811,660	459,927,668	225,436	-	460,964,764	-	-	-	-

금융자산 합계	31,113	811,660	459,927,668	1,657,728	-	462,428,169	1,432,292	31,113	-	1,463,405

금융부채:

공정가치로 측정되는 금융부채

통화선도부채	275,116	-	-	-	-	275,116	-	275,116	-	275,116

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무	-	-	-	-	285,106,572	285,106,572	-	-	-	-

차입금	-	-	-	-	4,661,570	4,661,570	-	-	-	-

소계	-	-	-	-	289,768,142	289,768,142	-	-	-	-

금융부채 합계	275,116	-	-	-	289,768,142	290,043,258	-	275,116	-	275,116

③ 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수수준 2의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은투입변수는 다음과 같습니다.

구분	평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은투입변수	공정가치측정과 유의적이지만관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계

선도계약	시장접근법	-	-

(2) 신용위험① 신용위험에 대 한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 연결실체는 현금성자산과 금융기관예치금을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금성자산	73,790,143	50,320,993

금융기관예치금	45,888,600	47,846,400

통화선도자산	254,491	31,113

만기보유금융자산	811,660	811,660

매출채권및기타채권	252,185,188	361,737,216

합계	372,930,082	460,747,382

당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

국내	247,331,648	324,877,292

미국	-	18,931,790

유럽	855,225	805,272

아시아	2,780,272	13,914,345

기타	1,218,042	3,208,517

합계	252,185,188	361,737,216

② 손상차손당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

만기일 미도래	242,924,448	-	360,916,630	-

6개월 이하	9,050,591	-	631,871	-

6개월 초과 1년 이하	49,208	-	32,847	-

1년 초과 3년 이하	160,941	70,221	326,381	170,513

합계	252,185,188	70,221	361,907,729	170,513

매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	170,513	250,077

손상(환입)	(97,428)	(73,835)

순외환차이	(2,864)	(5,729)

기말금액	70,221	170,513

③ 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권의 연령은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액

당분기말	전기말

6개월 이하	9,050,591	631,871

6개월 초과 1년 이하	49,208	32,847

1년 초과 3년 이하	-	155,868

합계	9,099,799	820,586

(3) 유동성위험

① 당분기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	1년이내	1년이상

비파생금융부채 :

차입금	28,920,322	29,441,212	29,430,312	10,900

매입채무및기타채무	184,722,041	184,722,041	184,677,298	44,743

소계	213,642,363	214,163,253	214,107,610	55,643

파생금융부채 :

통화선도

현금유출	42,090	1,328,868	1,328,868	-

현금유입	-	(1,286,778)	(1,286,778)	-

소계	42,090	42,090	42,090	-

합계	213,684,453	214,205,344	214,149,701	55,643

② 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	1년이내	1년이상

비파생금융부채 :

차입금	4,661,570	4,873,509	4,873,509	-

매입채무및기타채무	285,106,572	285,106,572	285,057,767	48,805

소계	289,768,142	289,980,081	289,931,276	48,805

파생금융부채 :

통화선도

현금유출	275,116	15,189,600	15,189,600	-

현금유입	-	(14,914,484)	(14,914,484)	-

소계	275,116	275,116	275,116	-

합계	290,043,258	290,255,197	290,206,392	48,805

당분기말과 전기말 현재 유동성위험과 관련된 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.연결실체는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

(4) 환위험① 환위험에 대한 노출

연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

USD	EUR	JPY 등	USD	EUR	JPY 등

외화자산 :

현금및현금성자산	4,080,502	238,219	425,690	1,959,240	77,937	696,773

매출채권및기타채권	6,031,751	7,384,854	1,184,876	38,085,256	4,815,677	3,789,679

소계	10,112,252	7,623,073	1,610,566	40,044,496	4,893,614	4,486,452

외화부채 :

매입채무및기타채무	4,651,399	2,283,364	1,487,310	19,998,964	3,766,731	2,451,804

순외화자산	5,460,853	5,339,710	123,256	20,045,532	1,126,883	2,034,648

당분기와 전분기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	평균환율	기말환율

당분기	전분기	당분기말	전기말

USD	1,155.14	1,160.55	1,116.10	1,208.50

EUR	1,230.15	1,283.29	1,192.61	1,267.60

JPY	1015.57/100엔	1067.78/100엔	998.52/100엔	1,036.81/100엔

② 민감도분석당분기말과 전기말 현재 원화의 USD, EUR, JPY 등 대비 환율이 높았다면, 연결실체의 자본과 손익은 증가(감소)하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 연결실체가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기에도 동일한 방법으로 분석하였으나, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율 변동의 정도는 다릅니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

자본	손익	자본	손익

USD	5% 상승시	212,973	212,973	781,776	781,776

EUR	5% 상승시	208,249	208,249	43,948	43,948

JPY 등	5% 상승시	4,807	4,807	79,351	79,351

(5) 이자율위험

① 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

고정이자율

현금성자산	14,800,000	28,600,000

금융기관예치금	44,372,100	46,327,900

유동성사채	10,000

사채	10,000

소계	59,182,100	74,937,900

변동이자율

금융기관예치금	1,500,000	1,500,000

단기차입금	28,910,322	4,651,570

소계	30,410,322	6,151,570

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석

연결실체는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

③ 연결실체는 이자부자산을 통해 자금을 운용하고 있고, 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당분기와 전기 중 이자율이 0.5%P 변동시 이자율 변동이 당기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

0.5%P 상승시	0.5%P 하락시	0.5%P 상승시	0.5%P 하락시

이자수익	5,850	(5,850)	5,850	(5,850)

이자비용	112,750	(112,750)	18,141	(18,141)

순손익효과	(106,900)	106,900	(12,291)	12,291

34. 특 수관계자 (1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계에 있는 회사 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

연결실체에 유의적영향력을 행사하는 기업	(주)LG	(주)LG

Cavendish Square Holding B.V.	Cavendish Square Holding B.V.

기타	(주)LG의 종속기업	(주)LG의 종속기업

대규모기업집단 계열회사(*)	대규모기업집단 계열회사(*)

(*) 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시'에 따른 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다.

(2) 당분기와 전기의 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

특수관계자 범주	특수관계자명	매출	제작비	기타비용	배당금의 지급

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)LG	2,920,093	-	307,160	1,449,648

Cavendish Square Holding B.V	-	-	1,240,485

(주)LG의 종속기업	(주)서브원	231,787	26,609	128,873

(주)LG경영개발원	191,586

(주)LG스포츠	55,286

(주)엘지씨엔에스(*)	222,215	498,405	702,552

LG CNS America	425,987

LG CNS China	20,820

엘지엔시스(주)	24,872	185,452

대규모기업집단 계열회사	(주)LG전자 외	37,215,037	607,858	82,309	-

LG Electronics U.S.A., Inc. 외	21,215,190	357,924	459,406	-

합계	61,884,480	1,937,603	2,057,338	2,690,133

(*) 상기 거래 외에 당사는 ㈜ 엘지씨엔에스로부터 428,700천원의 유,무형자산을 취득하였습니다. ② 전기

(단위: 천원)

특수관계자 범주	특수관계자명	매출	제작비	기타비용	배당금의 지급

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)LG	1,448,875	300,770	1,159,719

Cavendish Square Holding B.V	-	992,388

(주)LG의 종속기업	(주)서브원	157,274	15,071	125,621	-

(주)LG경영개발원	174,738	-

(주)LG스포츠	7,773	-

(주)엘지씨엔에스(*)	121,651	988,089	649,165	-

엘지엔시스(주)(*)	23,761	256,650	-

LG CNS China Inc.	15,498	-

LG CNS Europe B.V.	-

(주)에버온	2,520	-

대규모기업집단 계열회사	(주)LG전자 외	37,725,399	276,173	252,202	-

LG Electronics U.S.A., Inc. 외	26,202,911	883,529	453,270	-

합계	65,687,644	2,178,360	2,214,936	2,152,107

(*) 상기 거래 외에 당사는 (주)엘지씨엔에스로부터 243,080천원,엘지엔시스로부터 109,900천원의 무형자산을 취득하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계자 범주	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)LG	15,070,329	1,894,693

Cavendish Square Holding B.V	1,240,485

(주)LG의 종속기업	(주)서브원	938,053	63,801

(주)엘지경영개발원	48,914

(주)엘지스포츠	2,750	1,993,750

(주)엘지씨엔에스	155,901	1,318,794

엘지엔시스(주)	27,359	194,207

LG CNS America	13,295

LG CNS China Inc.	167,929

대규모기업집단 계열회사	(주)LG전자 외	161,494,790	179,039

LG Electronics U.S.A., Inc. 외	23,622,933	697,155

합계	201,312,115	-	4,676,884	3,135,178

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계자 범주	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)LG	16,099,711	778,020	-	482,847

(주)LG의 종속기업	(주)서브원	1,106,000	-	11,229	34,216

(주)LG경영개발원	8,817	-	69	146,518

(주)LG스포츠	100,166	-	4,078,690	-

(주)엘지씨엔에스	582,790	-	1,485,171	327,550

엘지엔시스(주)	40,319	-	-	5,225

대규모기업집단 계열회사	(주)LG전자 외	217,790,335	305,680	162,228	-

LG Electronics U.S.A., Inc. 외	38,072,467	-	259,465	3,240

합계	273,800,605	1,083,700	5,996,852	999,596

(4) 지배기업의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기	비고

단기급여 등	467,251	444,644	급여 및 성과급 등

퇴직급여	67,552	34,875

합계	534,803	479,519

지배기업의 주요경영진은 회사활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원들로 구성되어 있습니다.

35. 영업부문(1) 연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하고 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 연결실체는 단일 보고부문으로 되어 있습니다.

(2) 당분기와 전분기의 지역별 매출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

국내	59,450,259	48,361,318

국외

중국	2,946,601	8,124,780

아시아(중국제외)	3,505,341	4,503,440

미국	9,495,129	20,773,929

유럽	5,374,649	4,693,211

기타	934,019	543,291

소계	22,255,739	38,638,651

합계	81,705,998	86,999,969

(3) 주요 고객당분기와 전기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 최종구매자 기준으로 "A"사 (社)이며, 전체 매출의 64%(전기: 56%)를 구성합니다.

(4) 당분말과 전기말 현재 지역별 비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유형자산	무형자산	유형자산	무형자산

국내	2,775,753	12,580,636	2,512,486	11,671,505

국외

중국	93,748	167,625	115,405	209,655

아시아(중국제외)	661,390	19,773	738,951	21,007

미국	278,775	-	282,275	-

유럽	99,116	-	98,806	11,203

기타	60,500	-	71,911	-

소계	1,193,529	187,398	1,307,348	241,865

합계	3,969,282	12,768,034	3,819,834	11,913,370