HS애드 반기보고서 (2017.06)
5. 재무제표 주석

제 34 기 반기 2017년 6월 30일 현재
제 33 기 반기 2016년 6월 30일 현재
주식회사 지투알

1. 회사의 개요

주식회사 지투알(이하 "당사")은 서울특별시 마포구 마포대로 155에 소재하고 있습니다. 당사는 각종 광고물의 제작 및 판매와 이에 부수되는 사업을 영업목적으로 1984년 5월 30일 "주식회사 엘지애드"로 설립되었으며 2004년 8월 31일을 기준일로 하여광고사업부문을 물적분할하였고, 2004년 9월 1일자로 당사의 명칭을 현재의 "주식회사 지투알"로 변경하여 종속기업에 대한 투자 및 경영자문사업을 영위하고 있습니다.한편, 당사는 1999년 8월 11일에 한국거래소(KRX:035000)의 유가증권시장에 주식을 상장하였으며, 당반기말 현재 최대주주는 (주)LG(지분율 : 35.00%) 입니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 "별도재무제표"에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정 의 근거 를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책

당사가 요약 반기재무제표의 작성을 위해 채택한 회계정책은 기업회계기준 제1034호 '중간재무보고'에서 정한 사항과 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료된 회계연도의 연차재무제표 작성에 당사가 채택한 회계정책과 동일합니다.(1) 회계정책의 변경 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'2017년 1월 1일부터 당사는 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 개정사항을 적용하고 있습니다. 동 개정은 공시개선 프로젝트의 일부이며 재무제표 이용자가 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동을 평가할 수 있도록 재무적 현금으로 인한 변동, 종속기업이나 그 밖의 사업에 대한지배력의 획득 또는 상실에서 생기는 변동, 환율변동효과, 공정가치 변동 등의 공시를 제공할 것을 요구하고 있습니다. 동 개정사항이 당반기 당사의 요약 반기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1012호 '법인세'2017년 1월 1일부터 당사는 기업회계기준서 제1012호 '법인세'의 개정사항을 적용하고 있습니다. 동 개정은 차감할 일시적차이의 소멸시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 미래과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다. 동 개정사항이 당반기 당사의 요약 반기재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서를 조기적용하지 아니하였습니다. ① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 시작되는 회계연도부터 적용할 예정이며, 2017년 3분기까지 기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 전기 연차 재무제표에서 설명한 영향분석 이외의 당반기말 현재 동 기준서의 도입 준비와 관련한 중요한 변동사항은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 시작되는 회계연도부터 적용할 예정이며, 2017년 3분기까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 전기 연차 재무제표에서 설명한 영향분석 이외의 당반기말 현재 동 기준서의 도입 준비와 관련한 중요한 변동사항은 없습니다.

4. 금융위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사의 금융위험관리 목적과 정책은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

5. 현금및현금성자산

당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

요구불예금	14,481	1,600

단기투자자산	127,962	184,284

합계	142,443	185,884

6. 단기금융상품당반기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

특정금전신탁(*)	3,700,000	2,000,000

(*) 당사의 지배력이 있는 간주별도실체에 해당되며, 기업회계기준서 제1039호에 따라 회계처리하였습니다.

7. 금융기관예치금

당반기말과 전기말 현재 금융기관예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

단기금융기관예치금(*1)	34,650,000	34,650,000

장기금융기관예치금(*2)	2,000	2,500

합계	34,652,000	34,652,500

(*1) 당반기말 현재 단기금융기관예치금 중 12,000,000 천원은 종속기업 차입금 지급보증 등을 위하여 신한은행 등에 담보로 제공되어 있습니다. (*2) 상기 장기금융기관예치금 전액은 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다.

8 . 매출채권및기타채권

당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동

매출채권	4,127,711	3,837,810

미수금	5,148,674	6,444,176

미수수익	163,515	259,452

소계	9,439,900	10,541,438

비유동

장기보증금	193,786	227,786

합계	9,633,686	10,769,224

당반기말 현재 진행중인 계약과 관련하여 발생한 누적원가와 인식된 매출액은 각각 82,027천원이며, 관련된 미청구공사는 82,027천원입니다.당반기와 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 없습니다.

9. 기타유동자산과 기타비유동자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

선급비용	327,740	150,106

미청구공사	82,027	331,195

합계	409,767	481,301

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

장기선급비용	-	2,296

10. 매도가능금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말	비고

주식수(주)	금액	주식수(주)	금액

지분증권	NH투자증권	128,424	1,907,096	148,424	1,432,292	시장성 있음

(2) 당반기말과 전기말 현재 공정가치로 계상하고 있는 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	취득원가	미실현손익	손상차손누계액(*)	장부금액

기초가액	당기변동액	기말잔액	기초가액	당기변동액	기말잔액

NH투자증권	당반기말	5,414,858	(729,647)	4,685,211	(66,790)	676,804	610,014	(3,388,129)	1,907,096

전기말	5,414,858	-	5,414,858	-	(66,790)	(66,790)	(3,915,776)	1,432,292

(*) 공정가치가 원가 이하로 유의적으로 또한 지속적으로 하락하여 전기 이전에 손상차손을 인식하였습니다.당반기 중 NH투자증권에 대한 지분을 일부 처분하였으며, 처분가액과 장부가액의 차이 97,848천원을 금융수익으로 인식하였습니다.

11. 종속기업투자(1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	당반기말	전기말	결산월	주요영업활동

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

(주)에이치에스애드	서울	100.00%	32,407,249	100.00%	32,407,249	12월	광고업

(주)엘베스트	서울	100.00%	442,293	100.00%	442,293	12월	광고업

GIIR America, Inc.	뉴욕	100.00%	973,426	100.00%	973,426	12월	광고업

Beijing Yuanzhimeng Advertising Co., Ltd.	북경	100.00%	1,939,794	100.00%	1,939,794	12월	광고업

GllR Communications India Private Limited	뉴델리	100.00%	1,824,733	100.00%	1,824,733	12월	광고업

GIIR UK Limited	런던	100.00%	1,146,443	100.00%	1,146,443	12월	광고업

GIIR Rus LLC	모스크바	100.00%	989,550	100.00%	989,550	12월	광고업

GIIR Do Brasil Ltda.(*)	상파울로	100.00%	-	100.00%	-	12월	광고업

GIIR Thailand Ltd	방콕	100.00%	930,280	100.00%	930,280	12월	광고업

GIIR Germany GmbH	프랑크푸르트	100.00%	510,110	100.00%	510,110	12월	광고업

GIIR Ukraine LLC	키에프	100.00%	484,735	100.00%	484,735	12월	광고업

합계	41,648,613	41,648,613

(*) 전기 중 손상징후가 존재하여 할인된 현금흐름으로 회수가능액을 추정한 결과, 회수가능액이 장부금액에 미달하여 손상차손 963,090천원을 기타영업외비용으로 인식하였습니다.(2) 피투자기업의 요약재무정보

종속기업의 당반기 및 전기의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출	반기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

(주)에이치에스애드	268,214,295	204,388,050	63,826,245	118,259,203	(4,035,730)	(4,084,790)

(주)엘베스트	45,825,335	39,021,996	6,803,339	9,200,804	1,249,506	1,244,752

GIIR America, Inc.	55,585,419	53,032,228	2,553,191	46,614,497	367,785	234,815

Beijing Yuanzhimeng Advertising Co., Ltd.	8,755,331	6,907,671	1,847,660	4,073,190	(1,444,162)	(1,563,662)

GllR Communications India Private Limited	3,459,293	1,639,339	1,819,954	3,867,063	87,888	72,454

GIIR UK Limited	7,347,155	5,863,862	1,483,293	6,155,477	108,811	114,728

GIIR Rus LLC	3,151,604	3,335,794	(184,190)	5,094,291	(34,441)	(26,969)

GIIR Do Brasil Ltda.	575,893	1,770,400	(1,194,507)	787,552	(273,238)	(190,742)

GIIR Thailand Ltd.	2,587,292	1,058,629	1,528,663	1,801,004	(191,483)	(200,749)

GIIR Germany GmbH	8,243,275	7,296,161	947,114	7,166,573	(542,066)	(529,453)

GIIR Ukraine LLC	45,592	-	45,592	-	(6,839)	(8,155)

합계	403,790,484	324,314,130	79,476,354	203,019,654	(4,713,969)	(4,937,771)

② 전기

(단위: 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출	당기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

(주)에이치에스애드	327,722,769	256,311,734	71,411,035	238,936,974	9,944,191	10,007,976

(주)엘베스트	56,460,559	48,901,972	7,558,587	19,557,658	3,617,702	3,605,830

GIIR America, Inc.	37,733,239	35,414,863	2,318,376	68,610,779	908,806	937,028

Beijing Yuanzhimeng Advertising Co., Ltd.	14,439,177	11,027,855	3,411,322	25,528,734	448,260	229,947

GllR Communications India Private Limited	2,933,203	1,185,703	1,747,500	5,309,894	277,330	298,828

GIIR UK Limited	6,276,126	4,907,561	1,368,565	13,538,526	(130,308)	(380,275)

GIIR Rus LLC	3,086,727	3,243,948	(157,221)	8,680,257	(87,681)	(112,074)

GIIR Do Brasil Ltda.	957,727	1,961,492	(1,003,765)	2,005,601	(90,160)	(283,615)

GIIR Thailand Ltd.	3,686,947	1,957,535	1,729,412	4,830,744	352,981	409,043

GIIR Germany GmbH	5,769,404	4,292,837	1,476,567	14,420,024	125,068	109,737

GIIR Ukraine LLC	53,747	-	53,747	940,459	(62,084)	(71,717)

합계	459,119,625	369,205,500	89,914,125	402,359,650	15,304,105	14,750,708

12. 유형자산

당반기와 전기 중 유형자산의 취득, 처분 내역 및 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	비품	기타의유형자산	합계

취득원가:

전기초	6,546,238	49,903	6,596,141

취득	136,693	-	136,693

처분	(36,732)	-	(36,732)

전기말	6,646,199	49,903	6,696,102

취득	116,860	-	116,860

당반기말	6,763,059	49,903	6,812,962

감가상각누계액:

전기초	(5,327,036)	-	(5,327,036)

감가상각비	(539,652)	-	(539,652)

처분	36,707	-	36,707

전기말	(5,829,981)	-	(5,829,981)

감가상각비	(232,202)	-	(232,202)

당반기말	(6,062,183)	-	(6,062,183)

장부금액:

전기초	1,219,202	49,903	1,269,105

전기말	816,218	49,903	866,121

당반기말	700,876	49,903	750,779

13. 무형자산

(1) 당반기와 전기 중 무형자산의 취득, 처분 내역 및 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	소프트웨어	회원권	건설중인자산	합계

취득원가:

전기초	7,584,558	409,152	83,820	8,077,530

취득	308,130	920,571	774,580	2,003,281

기타증감	678,400	-	(678,400)	-

전기말	8,571,088	1,329,723	180,000	10,080,811

취득	76,000	306,600	358,900	741,500

기타증감	484,500	35,000	(484,500)	35,000

당반기말	9,131,588	1,671,323	54,400	10,857,311

상각누계액:

전기초	(6,216,613)	-	-	(6,216,613)

무형자산상각비	(716,879)	-	-	(716,879)

전기말	(6,933,492)	-	-	(6,933,492)

무형자산상각비	(414,176)	-	-	(414,176)

당반기말	(7,347,668)	-	-	(7,347,668)

장부금액:

전기초	1,367,945	409,152	83,820	1,860,917

전기말	1,637,596	1,329,723	180,000	3,147,319

당반기말	1,783,920	1,671,323	54,400	3,509,643

잔여상각내용연수	2.80년

(2) 당반기말 현재 기표되지 않은 무형자산을 취득하기 위한 계약상 약정금액은126,900천원(전기말: 220,000천원) 입니다. (3) 연구개발비당반기 중 비용으로 인식한 연구개발비는 없습니다. (전반기: 4,000천원)

14. 매입채무및기타채무

당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동

매입채무	927,449	1,379,080

미지급금	549,834	677,352

미지급비용	1,361,982	1,799,233

금융보증계약부채	80,614	51,208

소계	2,919,879	3,906,873

비유동

장기금융보증계약부채	1,003,765	1,006,061

합계	3,923,644	4,912,934

15. 기타유동부채

당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

부가세예수금	322,677	254,491

초과청구공사	-	12,000

합계	322,677	266,491

16. 종업원급여

(1) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여및상여	2,101,112	3,382,571	1,914,571	3,210,746

유급휴가부채 관련 비용	10,230	31,720	40,247	66,530

장기근속휴가부채 관련 비용	6,054	14,377	6,127	10,256

확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용	74,178	145,425	37,025	70,232

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	136,399	272,799	125,164	256,655

복리후생비	265,488	613,299	308,350	628,845

합계	2,593,461	4,460,191	2,431,484	4,243,264

(2) 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

사외적립자산	(2,866,424)	(3,037,458)

종업원급여자산	(2,866,424)	(3,037,458)

확정급여채무	4,075,058	4,001,601

유급휴가부채	261,562	230,242

장기근속휴가부채	322,562	308,185

종업원급여부채	4,659,182	4,540,028

당사는 NH투자증권, KB손해보험 등의 퇴직연금에 가입하고 있으며, 당사가 가입한 퇴직연금은 원금이 보장됩니다. 한편, 확정급여제도의 운영으로 당사는 수명위험,이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다.

(3) 당반기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여부채

당반기	전기	당반기	전기	당반기	전기

기초잔액	4,001,601	3,525,880	(3,037,458)	(2,791,267)	964,143	734,613

당기 비용으로 인식 :

당기근무원가	260,795	495,239	-	-	260,795	495,239

이자원가(수익)	47,129	83,303	(35,125)	(65,232)	12,004	18,071

제도자산 관리비용	-	-	8,712	6,326	8,712	6,326

소계	307,924	578,542	(26,413)	(58,906)	281,511	519,636

기타포괄손익으로 인식 :

- 보험수리적손익

(인구통계적 가정)	-	(4,314)	-	-	-	(4,314)

(재무적 가정)	-	(8,927)	-	-	-	(8,927)

(경험조정)	-	(9,174)	-	-	-	(9,174)

- 사외적립자산 수익	-	-	9,268	1,563	9,268	1,563

소계	-	(22,415)	9,268	1,563	9,268	(20,852)

기타 :

납부한 기여금	-	-	-	(265,300)	-	(265,300)

급여 지급	(140,316)	(64,834)	112,530	64,834	(27,786)	-

관계사 전입	17,530	154,410	-	(132,182)	17,530	22,228

관계사 전출	(111,681)	(169,982)	75,649	143,800	(36,032)	(26,182)

소계	(234,467)	(80,406)	188,179	(188,848)	(46,288)	(269,254)

기말 잔액	4,075,058	4,001,601	(2,866,424)	(3,037,458)	1,208,634	964,143

당 반기말과 전기말 현재 순확정급여부채 잔액은 재무상태표에 다음과 같이 표시되어있습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

확정급여채무	4,075,058	4,001,601

사외적립자산	(2,866,424)	(3,037,458)

합계	1,208,634	964,143

확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

(4) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

단기금융상품	2,866,275	3,037,309

국민연금전환금	149	149

합계	2,866,424	3,037,458

(5) 확정급여채무 보험수리적 가정당반기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구분	당반기	전기

기대임금상승률	5.16%	5.16%

할인율	2.49%	2.49%

당사는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채(AA+ 등급)의 시장수익률을 참조하여 할인율을 결정하였습니다.

17. 기타비유동부채

(1) 당반기말과 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

장기근속휴가부채	322,561	308,185

복구충당부채(*)	43,000	42,786

합계	365,561	350,971

(*) 당사는 임차계약에 따라 발생하는 계약상의 원상복구의무에 따라 복구시에 부담하게 되는 비용을 복구충당부채로 설정하고 있습니다.

(2) 당반기 및 전기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초	42,786	42,489

전입	214	297

기말	43,000	42,786

18. 우발부채와 약정사항(1) 당반기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 한도 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	종류	약정한도	사용액

신한은행	외상매출채권담보대출	5,000,000	-

하나은행	외상매출채권담보대출	4,000,000	6,017

외상매출채권담보대출	1,000,000	-

(2) 당반기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다

(단위: USD, EUR, RUB, INR, GBP, BRL)

피보증처	보증거래처	지급보증액	피보증처 차입한도	사용금액

통화	금액	통화	금액	통화	금액

GllR Communications India Private Limited	중소기업은행	USD	1,100,000	USD	1,000,000	INR	-

GIIR Rus LLC	우리은행	USD	3,018,000	USD	1,700,000	RUB	54,000,000

MeteolookInvestments Limited	USD	456,034	USD	456,034	USD	456,034

GIIR Do Brasil Ltda.	우리은행	USD	1,777,700	USD	1,600,000	BRL	4,645,642

GIIR UK Limited	중소기업은행	GBP	300,000	GBP	300,000	GBP	-

GIIR Germany GmbH	신한은행	EUR	1,700,000	EUR	1,500,000	EUR	1,400,734

당사는 상기 지급보증과 관련한 공정가치 해당액을 금융보증계약부채로 인식하고 있습니다. (주석 14 참조)

(3) 당사는 신한카드 등과 900,000천원 한도의 법인카드 약정을 체결하고 있습니다.

(4) 운용리스 당사는 당반기말 현재 부동산 등의 임차계약을 체결하고 있으며, 동 계약과 관련하여당반기에 인식한 지급리스료는 209,822천원(전반기: 203,849천원)입니다.상기 리스계약에 따라 향후 예상되는 지급리스료는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기간	지급리스료

1년이내	427,616

1년초과 5년이내	1,793,271

합계	2,220,887

(5) 경영지원계약당사는 당반기말 현재 (주)에이치에스애드 등 종속기업과 회계, 자금, 법무, 인사, 총무 등 전반적인 지원관리 용역계약을 체결하고 있습니다.

(6) 방송광고업무대행계약 등한국방송광고사업법에 의하면, 광고주로부터 수탁받은 방송광고는 한국방송광고공사를 통해서만 방송을 의뢰할 수 있는 바, 당사는 한국방송광고공사와 방송광고업무대행계약을 체결하고 있습니다. 또한, 기타매체 등과도 광고대행계약을 체결하고 있습니다. (7) 보험가입 내역당반기말 현재 당사는 우편요금 후납계약 관련하여 서울보증보험에 이행지급보증보험(부보금액: 5,000천원)에 가입하고 있습니다.

19. 자본금과 자본잉여금

(1) 당반기와 전기의 보통주의 발행주식수 및 유통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당반기	전기

발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

기초 주식수	16,567,409	(359,765)	16,207,644	16,567,409	(359,765)	16,207,644

기말 주식수	16,567,409	(359,765)	16,207,644	16,567,409	(359,765)	16,207,644

(2) 당반기말과 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

수권주식수	50,000,000주	50,000,000주

주당액면금액	1,000원	1,000원

발행주식수	16,567,409주	16,567,409주

자본금	17,571,493	17,571,493

당사는 전기 이전에 당사의 주식 1,004,084주를 이익소각함에 따라 당사의 보통주 자본금과 발행주식의 액면총액은 1,004,084천원만큼 차이가 발생합니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

주식발행초과금	54,456,389	54,456,389

기타자본잉여금	125,947	125,947

합계	54,582,336	54,582,336

20. 이익잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

법정적립금	14,085,746	14,085,746

임의적립금	5,412,757	9,312,757

미처분이익잉여금	5,246,131	242,538

합계	24,744,634	23,641,041

(2) 법정적립금당반기말 현재 법정적립금은 상법에 의거 적립하는 이익준비금과 과거 법인세법의 규정에 의하여 적립하는 기업발전적립금으로 구성되어 있습니다. 이익준비금은 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당금의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당될 수 없으며 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다.당반기말과 전기말 현재 법정적립금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

이익준비금	8,785,746	8,785,746

기업발전적립금	5,300,000	5,300,000

합계	14,085,746	14,085,746

(3) 당반기와 전기 중 미처분이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초금액	242,538	3,144,735

임의적립금의 이입	3,900,000	100,000

연차배당(*)	(4,051,911)	(3,241,529)

당기순이익	5,162,733	223,067

확정급여제도의 재측정요소	(7,229)	16,265

기말금액	5,246,131	242,538

(*) 당반기와 전기 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주식의 종류	당반기	전기

주당 배당금(원)	총 배당액	주당 배당금(원)	총 배당액

보통주	250	4,051,911	200	3,241,529

21. 기타포괄손익누계액

당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	475,811	(52,097)

22. 기타자본항목당반기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

자기주식	(7,090,681)	(7,090,681)

주식선택권(*)	1,637,344	1,637,344

합계	(5,453,337)	(5,453,337)

(*) 전기 이전에 행사가능기간이 만료되었습니다.

23. 매출액 및 매출원가(1) 당반기와 전반기의 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

경영관리용역수입	3,268,699	5,819,792	3,051,333	5,448,227

제작매출액	1,916,099	4,011,348	1,888,222	4,426,311

수입광고대행료	-	-	75,000	357,083

종속기업 배당금수익	-	5,500,000	-	-

합계	5,184,798	15,331,140	5,014,555	10,231,621

(2) 당반기와 전반기의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제작매출원가	1,376,662	3,130,395	1,428,412	3,736,445

24. 판매비와관리비

당반기와 전반기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여및상여	2,117,396	3,428,668	1,960,946	3,287,531

퇴직급여	210,577	418,224	162,188	326,887

복리후생비	265,488	613,299	308,350	628,845

접대비	34,092	65,869	55,156	94,272

감가상각비	116,889	232,202	136,831	271,047

무형자산상각비	221,206	414,176	177,551	351,628

세금과공과	7,947	19,797	9,507	23,768

광고선전비	1,820	5,570	1,408	4,758

연구비	-	-	-	4,000

지급수수료	71,076	205,230	66,891	204,708

교육훈련비	33,664	49,987	23,074	47,577

보험료	-	-	-	79

수도광열비	71,706	145,541	70,555	144,126

여비교통비	19,861	54,486	67,680	122,129

통신비	23,201	44,602	18,313	36,125

소모품비	4,693	12,940	6,021	11,891

도서인쇄비	34,293	69,471	33,710	67,378

수선비	17,175	34,914	17,071	33,060

차량유지비	25,807	48,754	24,573	46,858

지급임차료	87,301	174,603	85,404	170,807

복구충당부채전입액	107	214	74	149

기타의판매비와관리비	554,491	1,149,804	533,398	1,068,691

합계	3,918,790	7,188,351	3,758,701	6,946,314

25. 금융수익 및 금융비용

당반기 및 전반기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익

- 단기금융상품	10,488	16,183	11,793	33,752

- 대여금과 수취채권	121,669	249,570	145,307	282,507

외화환산이익	1,051	10,865	-	-

매도가능금융자산처분이익	97,848	97,848	-	-

매도가능금융자산 배당수익	59,370	59,370	59,370	59,370

금융수익 계	290,426	433,836	216,470	375,629

외화환산손실	-	-	-	196

외환차손	504	504	-	-

금융비용 계	504	504	-	196

당기손익에 인식된 순금융수익	289,922	433,332	216,470	375,433

26. 기타영업외수익과 기타영업외비용

(1) 당반기 및 전반기의 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	-	11,440	1	55,075

외화환산이익	9,414	4,281	803	91

잡이익	449	654	27,982	28,182

합계	9,863	16,375	28,786	83,348

(2) 당반기 및 전반기의 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	7,963	149,070	-	7,755

외화환산손실	-	1,773	-	1,048

잡손실	-	12	3,164	3,175

기부금	-	300	-	300

합계	7,963	151,155	3,164	12,278

27. 비용의 성격별 분류

당반기 및 전반기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 천원)

구분	매출원가	판매비와 관리비	성격별 비용

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

외주비	1,376,662	3,130,395	-	-	1,376,662	3,130,395

인건비	-	-	2,327,973	3,846,892	2,327,973	3,846,892

감가상각비 등	-	-	338,095	646,378	338,095	646,378

복리후생비	-	-	265,488	613,299	265,488	613,299

지급수수료	-	-	71,076	205,230	71,076	205,230

지급임차료	-	-	87,301	174,603	87,301	174,603

세금과공과	-	-	7,947	19,797	7,947	19,797

기타	-	-	820,910	1,682,152	820,910	1,682,152

합계	1,376,662	3,130,395	3,918,790	7,188,351	5,295,452	10,318,746

② 전반기

(단위: 천원)

구분	매출원가	판매비와 관리비	성격별 비용

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

외주비	1,386,187	3,694,220	-	-	1,386,187	3,694,220

인건비	42,225	42,225	2,123,134	3,614,418	2,165,359	3,656,643

감가상각비 등	-	-	314,382	622,675	314,382	622,675

복리후생비	-	-	308,350	628,845	308,350	628,845

지급수수료	-	-	66,891	204,708	66,891	204,708

지급임차료	-	-	85,404	170,807	85,404	170,807

세금과공과	-	-	9,507	23,768	9,507	23,768

기타	-	-	851,033	1,681,093	851,033	1,681,093

합계	1,428,412	3,736,445	3,758,701	6,946,314	5,187,113	10,682,759

28. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.

29. 주당이익

(1) 기본주당손익① 당반기와 전반기 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주반기순이익(손실)	268,145,861	5,162,733,072	76,774,868	(86,490,903)

가중평균유통보통주식수	16,207,644	16,207,644	16,207,644	16,207,644

기본주당이익(손실)	17	319	5	(5)

② 당반기와 전반기 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기초 발행보통주식수	16,567,409	16,567,409	16,567,409	16,567,409

자기주식 효과	(359,765)	(359,765)	(359,765)	(359,765)

가중평균 유통보통주식수	16,207,644	16,207,644	16,207,644	16,207,644

(2) 희석주당손익

당사는 당반기와 전반기 중 잠재적보통주를 보유하고 있지 아니하므로 희석주당이익을 계산하지 않았습니다.

30. 금융상품

(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

① 당반기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치 수준

당기손익인식금융자산	대여금수취채권	매도가능금융자산	기타	합계	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

단기금융상품	3,700,000	-	-	-	3,700,000	-	3,700,000	-	3,700,000

매도가능금융자산	-	-	1,907,096	-	1,907,096	1,907,096	-	-	1,907,096

소계	3,700,000	-	1,907,096	-	5,607,096	1,907,096	3,700,000	-	5,607,096

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	-	142,443	-	-	142,443	-	-	-	-

금융기관예치금	-	34,652,000	-	-	34,652,000	-	-	-	-

매출채권및기타채권	-	9,633,686	-	-	9,633,686	-	-	-	-

소계	-	44,428,129	-	-	44,428,129	-	-	-	-

금융자산 합계	3,700,000	44,428,129	1,907,096	-	50,035,225	1,907,096	3,700,000	-	5,607,096

금융부채:

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무	-	-	-	2,561,662	2,561,662	-	-	-	-

금융부채 합계	-	-	-	2,561,662	2,561,662	-	-	-	-

② 전기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치 수준

당기손익인식금융자산	대여금수취채권	매도가능금융자산	기타	합계	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

단기금융상품	2,000,000	-	-	-	2,000,000	-	2,000,000	-	2,000,000

매도가능금융자산	-	-	1,432,292	-	1,432,292	1,432,292	-	-	1,432,292

소계	2,000,000	-	1,432,292	-	3,432,292	1,432,292	2,000,000	-	3,432,292

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	-	185,884	-	-	185,884	-	-	-	-

금융기관예치금	-	34,652,500	-	-	34,652,500	-	-	-	-

매출채권및기타채권	-	10,769,224	-	-	10,769,224	-	-	-	-

소계	-	45,607,608	-	-	45,607,608	-	-	-	-

금융자산 합계	2,000,000	45,607,608	1,432,292	-	49,039,900	1,432,292	2,000,000	-	3,432,292

금융부채:

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무	-	-	-	3,113,701	3,113,701	-	-	-	-

금융부채 합계	-	-	-	3,113,701	3,113,701	-	-	-	-

③ 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수수준 2의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은투입변수는 다음과 같습니다.

구분	평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은투입변수	공정가치측정과 유의적이지만관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계

특정금전신탁	시장접근법	-	-

(2) 자본관리

당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

당사의 당반기말과 전기말의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

부채(A)	5,820,517	6,562,578

자본(B)	91,920,937	90,289,437

부채비율(A/B)	6.33%	7.27%

3 1. 특수관계자 (1) 당반기말과 전기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사 내역은 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말

당사에 유의적 영향력을행사하는 기업	(주)LG	(주)LG

Cavendish Square Holding B.V.	Cavendish Square Holding B.V.

당사의 종속기업	(주)에이치에스애드	(주)에이치에스애드

(주)엘베스트	(주)엘베스트

GIIR America, Inc.	GIIR America, Inc.

Beijing Yuanzhimeng Advertising Co., Ltd.	Beijing Yuanzhimeng Advertising Co., Ltd.

GllR Communications India Private Limited	GllR Communications India Private Limited

GIIR UK Limited	GIIR UK Limited

GIIR Rus LLC	GIIR Rus LLC

GIIR Do Brasil Ltda.	GIIR Do Brasil Ltda.

GIIR Tailand Ltd.	GIIR Tailand Ltd.

GIIR Germany GmbH	GIIR Germany GmbH

GIIR Ukraine LLC	GIIR Ukraine LLC

(주)에이치에스애드의종속기업	HS Ad MEA FZ-LLC	HS Ad MEA FZ-LLC

HSAD LATIN AMERICA, S.A.	HSAD LATIN AMERICA, S.A.

기타	(주)LG의 종속기업	(주)LG의 종속기업

대규모기업집단 계열회사(*)	대규모기업집단 계열회사(*)

(*) 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시'에 따른 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다.

(2) 당반기와 전반기의 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 천원)

특수관계자 범주	특수관계자명	경영관리용역수익	제작매출	배당금수익	기타비용	배당금의 지급

당사에 유의적 영향력을 행사하는 기업	(주)LG	-	-	-	-	1,449,648

Cavendish Square Holding B.V.	-	-	-	-	1,240,485

당사의 종속기업	(주)에이치에스애드	5,170,705	1,876,984	3,500,000	-	-

(주)엘베스트	649,087	-	2,000,000	-	-

GIIR America, Inc.	-	-	-	8,768	-

Beijing Yuanzhimeng Advertising Co., Ltd	-	122,210	-	-	-

GllR Communication India Private Limited	-	3,972	-	-	-

(주)LG의 종속기업	(주)서브원	-	10,000	-	93,394	-

(주)엘지경영개발원	-	-	-	85,749	-

(주)엘지씨엔에스(*)	-	-	-	1,116,132	-

엘지엔시스(주)	-	-	-	198,802	-

대규모기업집단 계열회사	(주)LG전자 외	-	1,996,181	-	12,107	-

합계	5,819,792	4,009,347	5,500,000	1,514,952	2,690,133

(*) 상기 거래 외에 당사는 ㈜엘지씨엔에스로부터 156,200천원의 무형자산을 취득하였습니다.

② 전반기

(단위: 천원)

특수관계자 범주	특수관계자명	경영관리용역수익	제작매출	기타비용	배당금의 지급

당사에 유의적 영향력을 행사하는 기업	(주)LG	-	-	-	1,159,719

Cavendish Square Holding B.V.	-	-	-	992,388

당사의 종속기업	(주)에이치에스애드	4,836,479	2,225,113	-	-

(주)엘베스트	611,748	-	-	-

GIIR America, Inc.	-	-	3,585	-

(주)LG의 종속기업	(주)서브원	-	-	68,100	-

(주)엘지경영개발원	-	-	80,259	-

(주)엘지씨엔에스(*)	-	-	1,191,504	-

엘지엔시스(주)	-	-	178,500	-

대규모기업집단 계열회사	(주)LG전자 외(*)	-	363,459	37,844	-

합계	5,448,227	2,588,572	1,559,792	2,152,107

(*) 상기 거래 외에 당사는 (주)엘지씨엔에스로부터 364,400천원, 엘지엔시스㈜로부터 92,400천원의 유ㆍ무형자산을 취득하였습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위: 천원)

특수관계자 범주	특수관계자명	당반기말

매출채권	기타채권	기타채무

당사의 종속기업	(주)에이치에스애드	1,829,418	4,679,024	-

(주)엘베스트	-	468,216	-

GIIR America, Inc.	-	-	8,851

Beijing Yuanzhimeng Advertising Co., Ltd.	136,070	-	-

GllR Communication India Private Limited	4,024	-	-

(주)LG의 종속기업	(주)서브원	-	-	1,245

(주)엘지경영개발원	-	-	9,865

(주)엘지씨엔에스	-	-	218,488

엘지엔시스(주)	-	-	14,685

대규모기업집단 계열회사	(주)LG전자 외	2,158,200	-	2,944

합계	4,127,712	5,147,240	256,078

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계자 범주	특수관계자명	전기말

매출채권	기타채권	기타채무

당사의 종속기업	(주)에이치에스애드	2,478,977	3,681,319	5,678

(주)엘베스트	-	405,809	-

GIIR America, Inc.	-	435,436	-

Beijing Yuanzhimeng Advertising Co., Ltd.	80,696	1,316,600	-

GIIR Thailand Ltd.	127,537	604,250	-

(주)LG의 종속기업	(주)서브원	11,000	-	2,349

(주)엘지경영개발원	-	-	2,509

(주)엘지씨엔에스	-	-	327,387

엘지엔시스(주)	-	-	5,225

대규모기업집단 계열회사	(주)LG전자 외	1,139,600	-	1,057

합계	3,837,810	6,443,414	344,205

(4) 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기	비고

단기급여 등	759,701	635,194	급여 및 성과급 등

퇴직급여	152,708	81,375

합계	912,409	716,569

당사의 주요경영진은 회사활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원들로 구성되어 있습니다.

(5) 재무제표에 대한 주 석 18 에서 설명하고 있는 바와 같이 당반기말 현재 당사는 종속기업에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다.

(6) 당반기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자 범주	특수관계자명	담보제공자산	장부금액	담보설정액	제공처

당사의 종속기업	GIIR Germany GmbH	금융기관예치금	1,500,000	1,937,320	신한은행

(주)에이치에스애드(*)	금융기관예치금	7,500,000	7,678,625	우리은행

GIIR America, Inc.

GIIR Rus LLC

GIIR Do Brasil Ltda.

GIIR UK Limited	금융기관예치금	3,000,000	1,698,379	중소기업은행

GllR Communications IndiaPrivate Limited

합계	12,000,000	11,314,324

(*) 당사는 (주)에이치에스애드의 종속기업 지급보증에 대한 담보를 제공하고 있습니다.