HS애드 분기보고서 (2021.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 지배기업의 개요주식회사 지투알(이하 "지배기업")은 서울특별시 마포구 마포대로 155에 소재하고 있습니다. 지배기업은 각종 광고물의 제작 및 판매와 이에 부수되는 사업을 영업목적으로 1984년 5월 30일 "주식회사 엘지애드"로 설립되었으며 2004년 8월 31일을 기준일로 하여 광고사업부문을 물적분할하였고, 2004년 9월 1일자로 지배기업의 명칭을 현재의 "주식회사 지투알"로 변경하여 종속기업에 대한 투자 및 경영자문사업 등을 영위하고 있습니다. 한편, 지배기업은 1999년 8월 11일에 한국거래소(KRX:035000)의 유가증권시장에 주식을 상장하였으며, 당분기말 현재 최대주주는 (주)LG(지분율 :35.00%)입니다. 종속기업 등의 현황은 주석5에서 설명하고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 ‘중간재무보고’에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

2021년 COVID-19의 확산은 국내 및 세계 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이로 인해 연결실체의 향후 수익과 기타 재무성과에도 잠재적으로 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. COVID-19가 재무상태 및 영업성과에 미칠 영향의 범위를 예측하는 것은 현재 시점에는 매우 불확실하며, 연결실체의 고객과 협력사 및 글로벌 시장 전반에 다양한 요인에 의해 영향을 미칠 것이므로 COVID-19의 효과는 당분간 연결실체의 영업성과에 완전히 반영되지 않을 수 있습니다.연결실체는 종업원 근무장소 및 이동의 제한, 고객관련 활동의 취소 또는 원격 업무수행 등 현재 중대하게 변경된 방식으로 사업을 수행하고 있으며, 이는 고객에 대한 주문 이행능력 저하와 함께 매출의 감소와 지연, 미래 매출 기회의 상실 등을 야기할 수 있을 것으로 예상됩니다. 또한 시장을 비롯한 영업환경이 중대한 불확실성에 노출되므로 인해 고객들의 지출 수준 축소 및 협력사들의 용역 이행 지연으로 인한 새로운 매출 감소와 기존 매출에 대한 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미치게 될 것으로 예상됩니다.요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 미래에 대한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정을 유발할 수 있으며, 따라서 COVID-19와 영업활동 변경이 연결실체의 사업, 재무상태 및 성과, 유동성에 미칠 궁극적인 영향은 현재로는 예측할 수 없습니다.

분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다 ② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 - 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 - 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 33에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기준서 개정에 따른 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결실체는 2021년 1월 1일을 최초 적용일로 하여, 다음 기준서의 개정사항들을 적용하였습니다.'- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약', 제1116호 '리스' : 이자율지표 개혁 2단계관련 개정상기 기준서의 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4. 금융위험관리 금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

( 1) 위험관리 정책

연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 연결실체의 위험관리 정책을 개발하고 감독하고 있으며 중장기 경영계획 및 단기 경영전략에 대해 정기적으로 보고받고 승인하고 있습니다.

연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

(2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미하며, 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다. 또한 연결실체의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 금융자산과 계약자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 익스포저를 나타냅니다. 대부분의 고객들이 연결실체와 다년간 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않았습니다. 연결실체는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있으며, 기존 거래처에 대해서는 신용도를 재평가하여 신용도를 재검토하고 있습니다.

연결실체는 금융자산의 손상과 관련하여 기대신용손실모형에 따라 금융자산의 최초인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매 보고기간말 기대신용손실과 그 변동을 회계처리하고 있습니다. (주석 33 참조)

(3) 유동성위험

유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미 합니다. 연결실체의 유동성 관리 방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

연결실체는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

(4) 시장위험

시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장위험관리의 목적은 수익을 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

연결실체의 경영진은 시장가격에 근거하여 투자 포트폴리오 내의 채무 및 지분상품의 구성을 검토하고 있습니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 중요한 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다.

(5) 자본관리

연결 실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

연결실체의 당분기말과 전기말의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부채(A)	306,536,391	385,037,788

자본(B)	138,340,419	145,329,056

현금성자산 및 금융기관예치금(C)	67,971,523	97,916,081

차입금(D)	13,607,075	2,052,241

부채비율(A/B)	221.58%	264.94%

순차입금비율((D-C)/B)(*)	-	-

(*) 당분기와 전기의 순차입금이 부의 금액이므로 관련 비율은 산정하지 않았습니다.

5. 종속기업

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: %)

회사명	소재지	지분율	사용재무제표일	주요영업활동

당분기말	전기말

(주)에이치에스애드	서울	100.00	100.00	12월 31일	광고업

(주)엘베스트	서울	100.00	100.00	12월 31일	광고업

GIIR America, Inc.	뉴욕	100.00	100.00	12월 31일	광고업

Beijing Yuanzhimeng Advertising Co., Ltd.	북경	100.00	100.00	12월 31일	광고업

GllR Communications India Private Limited	뉴델리	100.00	100.00	12월 31일	광고업

GIIR UK Limited	런던	100.00	100.00	12월 31일	광고업

GIIR Rus LLC	모스크바	100.00	100.00	12월 31일	광고업

GIIR Do Brasil Ltda.	상파울로	100.00	100.00	12월 31일	광고업

GIIR Thailand Ltd.	방콕	100.00	100.00	12월 31일	광고업

GIIR Germany GmbH	프랑크푸르트	100.00	100.00	12월 31일	광고업

GIIR Ukraine LLC(*)	키에프	100.00	100.00	12월 31일	광고업

HS Ad MEA FZ-LLC	두바이	100.00	100.00	12월 31일	광고업

HSAD LATIN AMERICA, S.A.	파나마	100.00	100.00	12월 31일	광고업

HS AD VIETNAM CO., LTD.	하노이	97.00	97.00	12월 31일	광고업

HS GTM Germany GmbH	프랑크푸르트	100.00	100.00	12월 31일	광고업

(*) 당분기말 현재 GIIR Ukraine LLC은 청산 진행 중에 있습니다.한편, 연결실체는 지배력이 있는 간주별도실체에 해당되는 특정금전신탁을 연결대상종속기업에 포함하고 있습니다.

(2) 당분기와 전기 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출	당기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

(주)에이치에스애드	266,148,484	195,228,349	70,920,136	34,093,547	(2,985,975)	(2,994,516)

(주)엘베스트	52,193,518	40,591,641	11,601,876	3,630,724	542,458	542,117

GIIR America, Inc.	49,878,640	39,411,261	10,467,380	9,806,985	641,606	1,046,776

Beijing Yuanzhimeng Advertising Co., Ltd.	1,361,996	1,218,605	143,391	699,327	(189,675)	(179,686)

GllR Communications India Private Limited	3,648,595	1,293,895	2,354,700	987,598	(133,477)	(42,823)

GIIR UK Limited	11,011,509	8,507,093	2,504,416	4,989,543	22,193	142,420

GIIR Rus LLC	3,912,011	2,072,971	1,839,040	2,102,984	77,283	114,917

GIIR Do Brasil Ltda.	418,696	89,551	329,145	227,077	(35,643)	(58,689)

GIIR Thailand Ltd.	3,885,061	1,262,031	2,623,030	946,662	102,699	91,298

GIIR Germany GmbH	6,219,478	4,299,750	1,919,728	3,583,778	(258,298)	(271,836)

GIIR Ukraine LLC	23,194	-	23,194	-	-	1,315

HS Ad MEA FZ-LLC	6,519,761	2,810,620	3,709,141	3,563,668	236,329	379,721

HSAD LATIN AMERICA, S.A.	1,168,714	76,114	1,092,601	442,074	161,981	202,051

HS AD VIETNAM CO., LTD.	863,994	225,518	638,476	165,723	(127,048)	(97,885)

HS GTM Germany GmbH	2,434,871	1,529,794	905,077	22,439	(284,467)	(290,319)

합계	409,688,522	298,617,193	111,071,331	65,262,129	(2,230,034)	(1,415,139)

② 전기

(단위: 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출	당기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

(주)에이치에스애드	336,165,502	262,250,850	73,914,652	220,638,240	29,792,510	30,026,387

(주)엘베스트	62,537,915	51,478,156	11,059,759	25,892,624	7,100,873	7,120,533

GIIR America, Inc.	56,066,443	46,645,840	9,420,603	52,144,890	4,951,289	4,123,559

Beijing Yuanzhimeng Advertising Co., Ltd.	1,749,905	1,426,828	323,077	3,362,976	(114,165)	(108,370)

GllR Communications India Private Limited	3,701,525	1,304,002	2,397,523	4,781,796	(185,602)	(410,253)

GIIR UK Limited	9,755,767	7,393,771	2,361,996	15,031,706	502,191	446,240

GIIR Rus LLC	3,850,917	2,126,794	1,724,123	6,632,299	397,582	(25,275)

GIIR Do Brasil Ltda.	505,163	117,329	387,834	1,284,547	61,392	(69,004)

GIIR Thailand Ltd.	4,271,780	1,740,048	2,531,732	5,455,412	375,634	223,366

GIIR Germany GmbH	10,048,122	7,856,558	2,191,564	24,438,092	457,277	507,612

GIIR Ukraine LLC	21,880	-	21,880	-	(4,059)	(10,439)

HS Ad MEA FZ-LLC	6,229,167	2,899,746	3,329,421	12,398,244	1,013,009	780,220

HSAD LATIN AMERICA, S.A.	1,212,132	321,583	890,549	1,945,936	256,323	194,357

HS AD VIETNAM CO., LTD.	1,120,311	383,950	736,361	1,514,603	(68,646)	(112,903)

HS GTM Germany GmbH	4,732,590	3,537,194	1,195,396	7,764,817	318,391	343,359

합계	501,969,119	389,482,649	112,486,470	383,286,182	44,853,999	43,029,389

(3) 당분기와 전기 중 연결실체의 비지배지분과 관련된 종속기업 정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	HS AD VIETNAM CO., LTD.

당분기	전기

비지배지분 지분율	3%	3%

유동자산	784,227	1,029,219

비유동자산	79,767	91,092

유동부채	218,479	370,518

비유동부채	7,039	13,432

순자산	638,476	736,361

비지배지분의 장부금액	19,154	22,091

매출	165,723	1,514,603

당기순이익	(127,048)	(68,646)

기타포괄이익	29,164	(44,257)

총포괄이익	(97,885)	(112,903)

비지배지분에 배분된 당기순이익	(3,811)	(2,059)

비지배지분에 배분된 총포괄이익	(2,937)	(3,387)

영업활동현금흐름	121,939	(34,245)

투자활동현금흐름	-	(58)

재무활동현금흐름	(4,962)	(40,781)

외화표시현금의 환율변동효과	18,590	(25,416)

현금및현금성자산의 순증감	135,567	(100,500)

6. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

요구불예금	15,554,577	17,012,131

단기투자자산	25,119,441	52,244,222

연결재무상태표 상 현금및현금성자산	40,674,018	69,256,353

현금관리 목적으로 사용되는 당좌차월	(2,127)	(1,217,441)

연결현금흐름표 상 현금및현금성자산	40,671,891	68,038,912

7. 금융기관예치금

당분기말과 전기말 현재 금융기관예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

단기금융기관예치금(*1)	27,297,504	28,650,728

장기금융기관예치금(*2)	9,000	9,000

합계	27,306,504	28,659,728

(*1) 당분기말과 전기말 현재 단기금융기관예치금 중 각각 1,000,000천원 및 2,500,000천원이 차입금 지급보증 등을 위하여 우리은행 등에 담보로 제공되어 있습니다. (*2) 당분기말과 전기말 현재 장기금융기관예치금은 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다.

8. 파생상품

당분기말과 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

통화선도자산	17,686	-

통화선도부채	2,403	906

연결실체는 환율의 변동을 예측하여 매매목적의 통화선도 계약을 체결한 바 상기 파생상품을 당기손익-공정가치 측정 금융상품으로 분류하고 파생상품평가손익을 당기손익으로 처리하였습니다.

9. 매출채권 및 기타채권

당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동:

매출채권	255,127,533	328,380,154

미수금	252,218	245,316

미수수익	151,897	180,424

단기보증금	2,849,640	2,783,699

소계	258,381,288	331,589,593

비유동:

장기보증금	191,770	240,806

합계	258,573,058	331,830,399

10. 장기투자자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 장기투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

지분증권	창원과학누리(주)(*)	기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	-	-

출자금	전문건설공제조합	당기손익-공정가치 측정 기타	49,094	49,094

대한건설협회	당기손익-공정가치 측정 기타	125,673	125,673

대한설비건설공제조합	당기손익-공정가치 측정 기타	50,669	50,669

국채및공채	-	상각후원가 측정	6,058	5,917

합계	231,494	231,353

(*) 해당 시장성 있는 지분상품은 전기 이전에 회수가능액이 현저히 하락하여 회복가능성이 높지 않으므로 전액 평가손실을 인식하였습니다. 당분기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 창원과학누리(주) 지분증권은 창원과학누리(주)가 경남은행 등으로부터 차입한 장기차입금의 연대보증을 위한 담보로 제공되어 있습니다. (2) 만기에 대한 정보당분기말과 전기말 현재 국채및공채의 만기에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

1년 이내	-	-

1년 초과 5년 이내	6,058	5,917

합계	6,058	5,917

(3) 당분기와 전분기 중 국ㆍ공채자산과 관련하여 발생한 총 이자수익은 각각 39천원 및 41 천원입니다.

11. 기타자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

선급금	63,512,464	48,297,024

선급비용	868,167	1,004,041

매입부가세	239,952	384,071

계약자산	11,912,033	8,909,558

합계	76,532,618	58,594,694

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

횡령미수금	49,220,801	49,220,801

대손충당금	(49,220,801)	(49,220,801)

장기선급법인세	39,435	41,714

합계	39,435	41,714

12. 유형자산

당분기와 전기 중 유형자산의 취득, 처분내역 및 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	비품	기타의유형자산	건설중인유형자산	합계

취득원가:

전기초	19,241,440	3,566,106	-	22,807,546

취득	643,393	-	690,572	1,333,965

처분	(1,594,429)	(30,073)	-	(1,624,502)

기타증감	1,436,781	-	(690,572)	746,209

순외환차이	(325,693)	(286,301)	-	(611,994)

전기말	19,401,492	3,249,732	-	22,651,224

취득	251,551	-	-	251,551

처분	(550,767)	-	-	(550,767)

순외환차이	131,500	113,177	-	244,677

당분기말	19,233,777	3,362,909	-	22,596,685

감가상각 누계액:

전기초	(15,923,103)	(1,984,666)	-	(17,907,769)

처분	1,389,862	30,073	-	1,419,935

감가상각비	(1,649,845)	(695,859)	-	(2,345,704)

순외환차이	185,460	209,676	-	395,136

전기말	(15,997,626)	(2,440,776)	-	(18,438,402)

처분	548,585	-	-	548,585

감가상각비	(414,057)	(94,152)	-	(508,209)

순외환차이	(69,065)	(87,342)	-	(156,407)

당분기말	(15,932,163)	(2,622,270)	-	(18,554,434)

정부보조금:

전기초	(125,704)	-	-	(125,704)

감가상각비	58,018	-	-	58,018

전기말	(67,686)	-	-	(67,686)

감가상각비	14,504	-	-	14,504

당분기말	(53,182)	-	-	(53,182)

장부금액:

전기초	3,192,633	1,581,440	-	4,774,073

전기말	3,336,180	808,956	-	4,145,136

당분기말	3,248,431	740,638	-	3,989,070

13. 무형자산

(1) 당분기와 전기 중 무형자산의 취득, 처분내역 및 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	소프트웨어	영업권	회원권	건설중인자산	합계

전기초 순장부금액	1,444,012	6,297,382	3,945,584	732,139	12,419,117

취득	427,193	-	-	3,506,900	3,934,093

처분	-	-	(226,211)	-	(226,211)

기타증감	-	-	-	(746,209)	(746,209)

무형자산상각비	(711,794)	-	-	-	(711,794)

순외환차이	(241)	-	-	14,070	13,829

전기말 순장부금액	1,159,170	6,297,382	3,719,373	3,506,900	14,682,825

취득	2,677	-	-	72,900	75,577

처분	-	-	-	-	-

기타증감	145,800	-	-	(145,800)	0

무형자산상각비	(155,172)	-	-	-	(155,172)

순외환차이	(322)	-	-	-	(322)

당분기말 순장부금액	1,152,154	6,297,382	3,719,373	3,434,000	14,602,909

잔여상각내용연수	1.49년

(2) 당분기말과 전기말 현재 기표되지 않은 무형자산을 취득하기 위한 계약상 약정금액은 각각 1,434,000천원과 1,503,900천원입니다. (3) 연구개발비 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구개발비는 각각 916,875천원과 645,375천원입니다. (4) 영업권 연결실체를 구성하는 종속기업인 (주)에이치에스애드와 (주)엘베스트(이하 현금창출단위라고 함)의 회수가능액을 평가하였습니다. 그 결과 현금창출단위의 회수가능금액이 장부금액을 초과하여 손상차손을 인식하지 않았습니다. 현금창출단위의 회수가능액은 독립된 가치평가전문가의 도움을 받아 사용가치를 기초로 결정되었습니다. 사용가치는 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 할인하여 결정하였습니다. 사용가치의 계산은 다음의 주요한 가정에 근거하고 있습니다. ① 현금흐름은 계속기업의 가정에 따른 영구가치를 반영하여 산정하였습니다. ② 영업수익과 영업비용은 현금창출단위의 과거 재무제표와 산업전망자료를 기초로 예측하였습니다. ③ 유형자산과 무형자산의 투자계획은 과거 투자액을 기초로 산정하였습니다. 감가상각비는 유형자산과 무형자산의 투자계획을 반영하여 추정하였습니다. 운전자본은 영업과 관련된 매출채권, 미수금, 선급금 등의 영업자산과 매입채무, 미지급금, 선수금 등의 영업부채입니다. 순운전자본의 증감은 과거의 회전율 및 추이를 고려하여 추정하였습니다. ④ 미래현금흐름은 경영진의 향후 5개년 사업계획에 근거하였으며 (주)에이치에스애드와 (주)엘베스트에 대하여 할인율은 각각 14.18% 및 16.34%를 적용하였고, 영구성장율은 0.00%를 적용하였습니다.

14. 매입채무 및 기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동:

매입채무	179,920,281	280,372,215

미지급금	9,476,600	5,663,539

미지급비용	8,367,852	9,950,485

소계	197,764,733	295,986,239

비유동:

장기미지급금	252,691	243,357

합계	198,017,424	296,229,596

15. 차입금

당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	이자율	당분기말	전기말

유동	차입금	신한은행(*1)	-	13,000,000	-

하나은행 파나마지점	3M Libor + 2.4%	-	141,656

국민은행 북경법인	1Y LPR + 0.04%	604,949	834,800

하나은행 (D)AG지점	3M Libor + 1.0%	2,127	1,075,785

합계	13,607,076	2,052,241

(*1) 연결실체는 금융기관과 약정을 체결하여 매출채권을 할인하고 있으며, 계약상 만기가 도래하지 않은 금액을 차입금으로 인식하고 있습니다.

16. 기타유동부채

당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

계약부채	72,203	-

선수금	63,253,992	53,530,985

부가세예수금	2,071,198	5,103,829

예수금	3,012,529	2,365,275

선수수익	711	713

복구충당부채(*1)	469,946	469,409

기타손실충당부채(*2)	7,328,037	7,328,037

합계	76,208,616	68,798,248

(*1) 연결실체는 임차계약에 따라 발생하는 계약상의 원상복구의무에 따라 복구시에부담하게 되는 비용을 복구충당부채로 설정하고 있습니다.(*2) 연결실체는 전기 중 광고주의 손해배상청구에 대한 예상 합의금 334,637천원 및 감리 결과와 관련하여 감독기관으로부터 통보받은 예상 과징금 6,993,400천원을 기타손실충당부채로 인식하였습니다.

17. 종업원급여

당분기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여부채

당분기	전기	당분기	전기	당분기	전기

기초금액	31,762,808	31,692,438	(28,380,938)	(28,650,487)	3,381,870	3,041,951

당기 비용으로 인식 :

당기근무원가	1,167,109	4,659,929	-	-	1,167,109	4,659,929

이자원가(수익)	134,569	553,694	(122,115)	(511,731)	12,454	41,963

제도자산 관리비용	-	-	38,778	45,454	38,778	45,454

소계	1,301,678	5,213,623	(83,337)	(466,277)	1,218,341	4,747,346

기타포괄손익으로 인식 :

- 보험수리적손익

(인구통계적 가정)	-	181,969	-	-	-	181,969

(재무적 가정)	-	116,804	-	-	-	116,804

(경험조정)	-	(672,201)	-	-	-	(672,201)

- 사외적립자산 수익	-	-	12,598	(36,032)	12,598	(36,032)

소계	-	(373,428)	12,598	(36,032)	12,598	(409,460)

기타 :

납부한 기여금	-	-	-	(3,000,000)	-	(3,000,000)

급여 지급	(1,624,608)	(4,855,507)	1,589,850	3,771,858	(34,758)	(1,083,649)

관계사 전출입	-	123,127	-	-	-	123,127

순외환차이	23,396	(37,445)	-	-	23,396	(37,445)

소계	(1,601,212)	(4,769,825)	1,589,850	771,858	(11,362)	(3,997,967)

기말금액	31,463,274	31,762,808	(26,861,827)	(28,380,938)	4,601,447	3,381,870

18. 기타비유동부채

당분기말과 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

복구충당부채(*1)	9,433	9,385

기타손실충당부채(*2)	195,500	192,564

장기근속휴가부채	1,593,099	1,677,294

합계	1,798,032	1,879,243

(*1) 연결실체는 임차계약에 따라 발생하는 계약상의 원상복구의무에 따라 복구시에부담하게 되 는 비용을 복구충당부채로 설정하고 있습니다. (*2) 연결실체는 세무조사 결과 추징될 것으로 예상되는 금액 및 피소되어있는 소송에 대하여 패소할 경우 유출될 것으로 예상되는 금액을 기타손실충당부채로 인식하 고 있습 니다.

19. 리스

(1) 당분기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	사용권자산

건물	차량운반구	사무용기기	합계

취득원가:

전기초	8,885,519	1,217,001	359,871	10,462,391

취득	3,472,291	604,025	-	4,076,316

처분	(613,068)	(303,958)	-	(917,026)

기타증감	2,927,945	16,217	(31,104)	2,913,058

순외환차이	(165,287)	(49,537)	211	(214,613)

전기말	14,507,400	1,483,748	328,978	16,320,126

취득	-	241,057	-	241,057

처분	-	(109,882)	-	(109,882)

기타증감	221,241	97,272	7,589	326,102

순외환차이	130,361	12,625	(51)	142,934

당분기말	14,859,002	1,724,820	336,516	16,920,337

감가상각누계액:

전기초	(3,952,071)	(452,260)	(104,914)	(4,509,245)

감가상각비	(4,636,212)	(524,604)	(92,758)	(5,253,574)

처분	429,180	216,208	-	645,388

기타증감	-	10,385	-	10,385

순외환차이	100,721	20,563	(40)	121,244

전기말	(8,058,382)	(729,708)	(197,712)	(8,985,802)

감가상각비	(1,302,899)	(161,198)	(23,859)	(1,487,955)

처분	(8,776)	85,761	-	76,985

순외환차이	(70,048)	(6,620)	28	(76,640)

당분기말	(9,440,104)	(811,765)	(221,543)	(10,473,412)

장부금액:

전기초	4,933,448	764,741	254,957	5,953,146

전기말	6,449,018	754,040	131,266	7,334,324

당분기말	5,418,897	913,055	114,973	6,446,926

( 2) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	1,487,955	1,199,139

리스부채 이자비용	32,542	36,607

단기리스 관련비용	319,232	855,092

소액자산리스 관련 비용	19,489	21,267

합계	1,859,218	2,112,105

(3) 당분기와 전분기의 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 재무활동현금유출 1,496,540천원과 1,150,987천원, 영업활동현금유출 371,262천원과 912,966천원입니다. . (4) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의현재가치	최소리스료	최소리스료의현재가치

1년 이내	4,263,399	4,194,231	5,137,878	5,053,217

1년 초과 5년 이내	2,062,799	2,007,194	2,038,594	1,977,878

5년 초과	253,592	252,453	340,656	338,683

합계	6,579,790	6,453,878	7,517,128	7,369,778

(5) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동부채	4,194,231	5,053,217

비유동부채	2,259,648	2,316,561

합계	6,453,879	7,369,778

20 . 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 한도 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화: 천원, 외화: USD, EUR, INR, RUB, CNY, BRL,GBP)

금융기관	종류	통화	약정한도	통화	사용액

하나은행	선수금환급, 계약이행지급보증, 외담대	KRW	20,000,000	KRW	-

외상매출채권담보대출(*)	KRW	5,000,000	KRW	-

외상매출채권담보대출(*)	KRW	5,000,000	KRW	-

외상매출채권담보대출(*)	KRW	1,000,000	KRW	-

외상매출채권담보대출	KRW	20,000,000	KRW	2,894,284

외상매출채권담보대출	KRW	5,000,000	KRW	90,969

외상매출채권담보대출	KRW	4,000,000	KRW	859,243

외상매출채권담보대출	KRW	1,000,000	KRW	101,833

외상매출채권담보대출(*)	KRW	5,000,000	KRW	-

외상매출채권담보대출(*)	KRW	5,000,000	KRW	-

외상매출채권담보대출(*)	KRW	5,000,000	KRW	-

외상매출채권담보대출(*)	KRW	1,000,000	KRW	-

당좌차월	EUR	1,500,000	EUR	1,581

당좌차월	EUR	1,000,000	EUR	20

당좌차월	USD	500,000	USD	0

신한은행	외상매출채권담보대출	KRW	5,000,000	KRW	587,486

외상매출채권담보대출(*)	KRW	50,000,000	KRW	13,000,000

외상매출채권담보대출	KRW	500,000	KRW	74,250

우리은행	외상매출채권담보대출(*)	KRW	10,000,000	KRW	-

일반자금대출	USD	700,000	BRL	-

일반자금대출	USD	850,000	INR

국민은행	외상매출채권담보대출	KRW	5,000,000	KRW	218,098

구매론	KRW	1,000,000	KRW	-

일반자금대출	CNY	11,000,000	CNY	3,510,000

(*) 해당 약정은 연결실체가 판매자로서 수취한 매출채권을 금융기관에 할인할 수 있는 약정이며 당분기말 현재 매출채권을 할인한 금액은 13,000,000천원 입니다.

(2) 연결실체는 신한카드 등과 4,500,000천원의 법인카드 한도의 약정 을 체결하고 있습니다.

(3) 방송광고업무대행계약 등한국방송광고사업법에 의하면, 광고주로부터 수탁받은 방송광고는 한국방송광고공사를 통해서만 방송을 의뢰할 수 있는 바, 연결실체는 한국방송광고공사와 방송광고업무대행계약을 체결하고 있습니다. 또한, 기타매체 등과도 광고대행계약을 체결하고 있습니다.

(4) 보험가입 내역당분기말 현재 연결실체는 광고제작 및 행사대행 등과 관련하여 서울보증보험에 계약, 지급, 입찰 및 하자이행보증보험(부보금액 : 5,570,350천원)에 가입하고 있습니다.

(5) 창원과학누리(주) 관련 자금보충의무주석 10에서 설명하고 있는 바와 같이 연결실체는 창원과학누리(주)에 건설출자자로서 지분참여를 한 바 있으며, 동 출자와 관련하여 다음과 같은 약정을 체결하였습니다.

매 분기마다 창원과학누리(주)의 실제 부속사업순이익이 실시협약상 순이익에 미달하여 기존대출약정서에 따른 대출원리금 및 대출약정서에 따른 대출원리금의 상환이부족한 경우, 연결실체는 창원과학누리의 건설출자자로서 부속사업과 관련하여 다음의 순서 및 방법에 따라 자금보충의무를 부담합니다.

창원과학누리(주)가 주무관청으로부터 운영비를 전액 지급받지 못하고 창원과학누리(주)의 운영출자자 및 대경건설(주)가 부속사업순이익 미달분을 연대하여 차주에게 제공하지 않은 경우, 연결실체를 포함한 건설출자자는 이로 인한 부속사업순이익 미달금액에 대하여 합계 1,039,000천원(불변가격, 제세공과금 공제 후 기준으로 하되, 매 분기마다 당해 분기 불변금액에 직전 분기까지의 실제 물가상승분을 적용하여 조정함)을 한도로 하여 건설출자자로서 추가 출자 및 후순위 대출 등에 의해 연대하여 차주에게 자금을 제공할 의무가 있습니다.

(6) 계류중인 소송 등의 사건

당분기말 현재 연결실체가 계류중인 소송 등의 사건은 다음과 같으며, 최종 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다.

(단위: 천원)

소송내용	원고	피고	소송가액	비고

광고비 청구중재	GllR Communications India Private Limited	Vintage	169,858	중재절차 진행중

광고비 청구소송(*)	(주)에이치에스애드	한국지엠(주)	389,565	2심 진행중

구상금 청구소송	현대해상화재보험(주)	(주)에이치에스애드	147,640	1심 진행중

(*) 해당 소송과 관련하여 2020년 1월 9일 연결실체는 1심에서 전액 승소 판결을 받았으며, 피고는 2월 17일 본 판결에 대하여 항소하였습니다.

21. 자본금 및 연결자본잉여금

(1) 당분기와 전기의 발행주식수 및 유통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전기

발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

기초 주식수	16,567,409	(359,765)	16,207,644	16,567,409	(359,765)	16,207,644

기말 주식수	16,567,409	(359,765)	16,207,644	16,567,409	(359,765)	16,207,644

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	50,000,000주	50,000,000주

주당액면금액	1,000원	1,000원

발행주식수	16,567,409주	16,567,409주

자본금	17,571,493	17,571,493

지배기업은 전기 이전에 지배기업의 주식 1,004,084주를 이익소각함에 따라 지배기업의 보통주 자본금과 발행주식의 액면총액은 1,004,084천원 만큼 차이가 발생합니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	54,456,389	54,456,389

기타자본잉여금(*)	568,066	568,066

합계	55,024,455	55,024,455

(*) 비지배주주와의 자본거래로 인한 이익에 대해 기타자본잉여금으로 인식하였습니다.

22. 연결이익잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금	8,785,746	11,785,746

임의적립금	2,112,757	2,112,757

미처분이익잉여금	65,681,620	70,490,222

합계	76,580,123	84,388,725

(2) 법정적립금당분기말과 전기말 현재 법정적립금은 상법에 의거 적립하는 이익준비금과 과거 법인세법의 규정에 의하여 적립하는 기업발전적립금으로 구성되어 있습니다. 이익준비금은 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당금의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당될 수 없고 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금	8,785,746	8,785,746

기업발전적립금	-	3,000,000

합계	8,785,746	11,785,746

(3) 당분기와 전기 중 미처분이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	70,490,222	60,393,531

연차배당	(4,862,293)	(4,862,293)

임의적립금 등의 이입	3,000,000	5,600,000

당기순이익	(2,940,294)	9,037,545

- 차감 : 비지배지분	3,811	2,059

확정급여제도의 재측정요소	(9,826)	319,380

기말금액	65,681,620	70,490,222

23. 배당금

(1) 당분기와 전기의 지배기업의 배당금 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

배당받을주식수	16,207,644주	16,207,644주

주당액면금액	1,000원	1,000원

액면배당률	30%	30%

배당금	4,862,293	4,862,293

2 4. 연결기타포괄손익누계액

당분기말과 전기말 현재 연결기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

해외사업환산손익	(1,645,019)	(2,467,921)

25. 연결기타자본항목

당분기말과 전기말 현재 연결기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(7,090,681)	(7,090,681)

주식선택권	1,637,344	1,637,344

기타자본(*)	(3,756,451)	(3,756,451)

합계	(9,209,788)	(9,209,788)

(*) 비지배주주와의 자본거래로 인한 손실분에 대해 기타자본항목으로 인식하였습니다.

26. 주당이익(1) 기본주당이익

① 당분기와 전분기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분	당분기	전분기

기본주당이익:

지배기업 당기순이익	(2,936,482,649)	(4,921,734,408)

가중평균유통보통주식수	16,207,644	16,207,644

기본주당이익	(181)	(304)

② 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

기초 발행보통주식수	16,567,409	16,567,409

자기주식 효과	(359,765)	(359,765)

가중평균유통보통주식수	16,207,644	16,207,644

(2) 희석주당이익

지배기업은 당분기와 전분기 중에 잠재적보통주를 보유하고 있지 아니하므로 희석주당손익을 계산하지 않았습니다.

27. 매출액 및 매출원가(1) 당분기와 전분기의 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출 범주:

제작매출액	47,610,245	54,148,541

수입광고대행료	17,269,032	12,842,214

합계	64,879,277	66,990,755

주요 지리적 시장:

국내	40,322,667	48,613,005

중국	581,829	1,805,271

아시아(중국제외)	3,931,564	2,471,343

미국	9,721,607	8,103,963

유럽	9,927,194	5,561,906

기타	394,416	435,267

합계	64,879,277	66,990,755

(2) 계약잔액당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권 및 기타채권에 포함되어 있는 수취채권	255,127,533	328,380,154

계약자산	11,912,033	8,909,559

선수금	63,253,992	53,530,985

전기말 인식한 선수금 53,531백만원 중 13,069백만원은 당분기 중에 수익으로 인식되었습니다. ( 3) 당분기와 전분기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제작매출원가	29,353,770	39,766,796

28. 판매비와관리비

당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여및상여	25,184,307	22,312,138

퇴직급여	1,450,997	1,416,995

복리후생비	4,831,815	4,550,714

접대비	205,841	256,944

감가상각비	1,867,184	1,537,811

무형자산상각비	155,172	195,874

세금과공과	105,764	103,030

광고선전비	158,366	162,710

연구비	916,875	645,375

지급수수료	1,038,371	1,079,961

교육훈련비	132,987	103,420

보험료	10,084	8,755

수도광열비	573,080	561,677

여비교통비	81,609	259,706

통신비	191,080	207,995

소모품비	72,165	81,863

도서인쇄비	48,643	56,833

수선비	79,530	84,876

차량유지비	126,768	109,116

지급임차료	358,614	526,865

수취채권과 계약자산 환입	-	(69,127)

충당부채전입액	-	-

충당부채환입액	-	(156,203)

기타의판매비와관리비	902,976	834,073

합계	38,492,227	34,871,401

29. 금융수익 및 금융비용

당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

이자수익

- 상각후원가 측정 금융자산	119,826	322,058

배당금수익

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,450

외환차익	6,145	94,012

외화환산이익	49,369	878,453

파생상품

- 통화선도평가이익	17,686	6,239

- 통화선도거래이익	15,637	37,790

금융수익 계	208,663	1,340,003

이자비용

- 상각후원가 측정 금융부채	78,912	74,652

- 리스부채 이자비용	32,542	36,607

외환차손	43,109	36,569

외화환산손실	183,563	62,891

만기보유금융자산처분손실	10

파생상품

- 통화선도평가손실	1,497	277,665

- 통화선도거래손실	69,349

금융비용 계	339,623	557,743

당기손익에 인식된 순금융수익	(130,960)	782,259

30. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

(1) 당분기와 전분기의 기타영업외수익 내역은 다음과 같습니다,

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

외환차익	396,028	1,054,222

외화환산이익	311,173	783,279

유형자산처분이익	714	10,044

잡이익	23,909	251,345

합계	731,824	2,098,890

(2) 당분기와 전분기의 기타영업외비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

외환차손	361,641	888,679

외화환산손실	298,317	494,016

유형자산처분손실	3,325	41,326

잡손실	4,334	4,632

기타영업외비용	0	-

합계	667,617	1,428,653

31. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	판매비와관리비	성격별 비용	매출원가	판매비와관리비	성격별 비용

외주비	28,922,709	28,922,709	38,708,718	-	38,708,718

인건비	-	26,635,305	26,635,305	-	23,729,132	23,729,132

감가상각비 등	115,355	2,022,356	2,137,711	298,649	1,733,685	2,032,334

지급임차료	315,705	390,212	705,917	759,429	526,865	1,286,294

세금과공과	-	105,764	105,764	-	103,030	103,030

기타	-	9,338,590	9,338,590	-	8,778,689	8,778,689

합계	29,353,769	38,492,227	67,845,996	39,766,796	34,871,401	74,638,197

32. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.

33. 금융상품 (1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

당기손익-공정가치측정-기타	상각후원가	기타금융부채	합계	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

통화선도자산	17,686	-	-	17,686	-	17,686	-	17,686

출자금	225,436	-	-	225,436	-	225,436	225,436

소계	243,122	-	-	243,122	-	17,686	225,436	243,122

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	-	40,674,018	-	40,674,018	-	-	-	-

금융기관예치금	-	27,306,504	-	27,306,504	-	-	-	-

매출채권및기타채권	-	258,573,059	-	258,573,059	-	-	-	-

만기보유 금융자산	-	6,058	-	6,058	-	-	-	-

소계	-	326,559,639	-	326,559,639	-	-	-	-

금융자산 합계	243,122	326,559,639	-	326,802,761	-	17,686	225,436	243,122

금융부채:

공정가치로 측정되는 금융부채

통화선도부채	2,403	-	-	2,403	-	2,403	-	2,403

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무(*)	-	-	189,649,572	189,649,572	-	-	-	-

차입금	-	-	13,607,075	13,607,075	-	-	-	-

리스부채	-	-	6,453,879	6,453,879	-	-	-	-

소계	-	-	209,710,526	209,710,526	-	-	-	-

금융부채 합계	2,403	-	209,710,526	209,712,929	-	2,403	-	2,403

(*) 금융부채가 아닌 미지급비용 8,367,852천원은 포함되지 않았습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치 수준

당기손익-공정가치측정-기타	상각후원가	기타금융부채	합계	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

출자금	225,436	-	-	225,436	-	-	225,436	225,436

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	-	69,256,353	-	69,256,353	-	-	-	-

금융기관예치금	-	28,659,728	-	28,659,728	-	-	-	-

매출채권및기타채권	-	331,830,399	-	331,830,399	-	-	-	-

국채및공채	-	5,917	-	5,917	-	-	-	-

소계	-	429,752,397	-	429,752,397	-	-	-	-

금융자산 합계	225,436	429,752,397	-	429,977,833	-	-	225,436	225,436

금융부채:

공정가치로 측정되는 금융부채

통화선도부채	906	-	-	906	-	906	-	906

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무(*)	-	-	286,279,111	286,279,111	-	-	-	-

차입금	-	-	2,052,241	2,052,241	-	-	-	-

리스부채	-	-	7,369,778	7,369,778	-	-	-	-

소계	-	-	295,701,130	295,701,130	-	-	-	-

금융부채 합계	906	-	295,701,130	295,702,036	-	906	-	906

(*) 금융부채가 아닌 미지급비용 9,950,485천원은 포함되지 않았습니다. ③ 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수수준 2와 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

구분	평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은투입변수	공정가치측정과 유의적이지만관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계

선도계약	시장접근법	-	-

출자금	순자산가치법	순자산가치	-

(2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 채무증권에서 발생합니다.

① 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 연결실체는 현금성자산과 금융기관예치금을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금성자산	40,674,018	69,256,353

금융기관예치금	27,306,504	28,659,728

통화선도자산	17,686	-

장기투자자산(출자금)	225,436	225,436

장기투자자산(국채 및 공채)	6,058	5,917

수취채권과 계약자산	270,485,092	340,739,958

합계	338,714,794	438,887,392

② 손상당분기말과 전기말 현재 수취채권과 계약자산의 신용위험에 대한 노출액과 기대신용손실에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

총 장부금액	손실충당금	총 장부금액	손실충당금

만기일 미도래	265,637,805	-	339,317,738	-

6개월 이하	4,588,445	-	1,041,109	-

6개월 초과 1년 이하	88,007	-	336,886	-

1년 초과 3년 이하	1,277,629	1,106,794	1,166,340	1,122,115

3년 초과	112,858	112,858	92,717	92,717

합계	271,704,744	1,219,652	341,954,790	1,214,832

수취채권과 계약자산에 대한 손실충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	1,214,832	1,231,464

손상	66,998

환입	(75,753)

제각	-

순외환차이	4820	(7,877)

기말금액	1,219,652	1,214,832

③ 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 수취채권과 계약자산의 약정회수 기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

연체기간	당분기말	전기말

1~30일	1,522,146	711,731

31~60일	1,682,608	163,938

61~90일	943,912	104,462

91~120일	209,546	74,960

120일 초과	489,075	367,129

합계	4,847,287	1,422,220

34. 특 수관계자

(1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계에 있는 회사 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

연결실체에 유의적영향력을 행사하는 기업	(주)LG	(주)LG

Cavendish Square Holding B.V.	Cavendish Square Holding B.V.

기타	(주)LG의 종속기업	(주)LG의 종속기업

대규모기업집단 계열회사(*)	대규모기업집단 계열회사(*)

(*) 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시'에 따른 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다.

(2) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

특수관계자 범주	특수관계자명	매출	제작비	기타비용	배당금의 지급

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)LG	184,912	-	315,705	1,739,578

Cavendish Square Holding B.V	-	-	-	1,488,582

(주)LG의 종속기업	㈜에스앤아이코퍼레이션	140,573	-	153,652	-

(주)LG경영개발원	30,000	-	205,466	-

(주)LG스포츠	30,700	-	-	-

(주)엘지씨엔에스(*1)	63,080	-	905,572	-

LG CNS India Pvt. Ltd.	-	8,824	-	-

대규모기업집단 계열회사	(주)LG전자 외	15,505,846	-	87,432	-

LG Electronics U.S.A., Inc. 외(*2)	24,342,639	9,788	1,056,880	-

합계	40,297,750	18,612	2,724,707	3,228,160

(*1) 상기 거래에는 ㈜엘지씨엔에스로부터 72,900천원의 유ㆍ무형자산을 취득한 금액이 포함되어 있습니다.(*2) 상기 거래에는 LG대규모기업집단 해외계열사로부터 7,307천원의 유ㆍ무형자산을 취득한 금액 및 리스료와 이자비용 지급액 375,655천원이 포함되어 있습니다.

.

② 전분기

(단위: 천원)

특수관계자 범주	특수관계자명	매출	제작비	기타비용	배당금의 지급

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)LG	1,226,245	316,173	139	1,739,578

Cavendish Square Holding B.V	-	-	-	1,488,582

(주)LG의 종속기업	(주)에스앤아이코퍼레이션	273,446	28,397	120,784	-

(주)LG경영개발원	-	-	177,388	-

(주)LG스포츠	1,500	-	-	-

(주)엘지씨엔에스	62,300	103,536	645,535	-

LG CNS China, Inc.	6,368	-	-	-

LG CNS India Pvt. Ltd.	-	34,286	-	-

대규모기업집단 계열회사	(주)LG전자 외	29,710,043	443,256	97,198	-

LG Electronics U.S.A., Inc. 외(*1)	16,273,300	-	505,357	-

합계	47,553,202	925,648	1,546,401	3,228,160

(*) (주)서브원은 전기 중 대규모기업집단 계열회사에서 제외되었습니다.(*1) 상기 거래에는 LG대규모기업집단 해외계열사로부터 78,870천원의 유형자산을 취득한 금액 및 리스료와 이자비용 지급액 50,982천원이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계자 범주	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)LG	14,554,003	789,335	1,739,578

(주)LG의 종속기업	㈜에스앤아이코퍼레이션	126,879	600,000	6,775	6,779

(주)LG경영개발원	1,650	2,089

(주)LG스포츠

(주)엘지씨엔에스	67,923	164,915	656,514

LG CNS India Pvt. Ltd.	499,696

대규모기업집단 계열회사	(주)LG전자 외	166,734,647	229,350	398

LG Electronics U.S.A., Inc. 외(*)	23,931,109	5,091	409,118	64,240

합계	205,416,211	1,394,426	810,158	2,969,294

특 수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 거래상대방에 대한 청구 기준 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자 범주	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)LG	15,024,199	789,335	1,739,578

(주)LG의 종속기업	㈜에스앤아이코퍼레이션	126,879	600,000	6,775	6,779

(주)LG경영개발원	18,150	2,089

(주)LG스포츠	-

(주)엘지씨엔에스	87,785	164,915	656,514

LG CNS India Pvt. Ltd.	-	499,696

대규모기업집단 계열회사	(주)LG전자 외	176,324,464	229,350	398

LG Electronics U.S.A., Inc. 외	30,639,834	5,091	409,118	72,874

합계	222,221,311	1,394,426	810,158	2,977,928

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계자 범주	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)LG	16,105,499	789,335	385,498	-

(주)LG의 종속기업	㈜에스앤아이코퍼레이션	1,987	-	7,110	38,291

(주)LG경영개발원	782,240	-	-	8,878

(주)LG스포츠	33,129	-	4,101,680	-

(주)엘지씨엔에스	124,062	-	75,113	2,630,989

LG CNS India Pvt. Ltd.	-	-	-	475,657

대규모기업집단 계열회사	(주)LG전자 외	202,024,638	-	352,135	336

LG Electronics U.S.A., Inc. 외(*)	41,558,026	-	121,406	2,346,834

합계	260,629,581	789,335	5,042,942	5,500,985

특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 거래상대방에 대한 청구 기준 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자 범주	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)LG	17,988,451	789,335	385,498	-

(주)LG의 종속기업	㈜에스앤아이코퍼레이션	14,152	-	7,110	38,291

(주)LG경영개발원	812,240	-	-	8,878

(주)LG스포츠	48,829	-	4,101,680	-

(주)엘지씨엔에스	124,062	-	75,113	2,630,989

LG CNS India Pvt. Ltd.	-	-	-	475,657

대규모기업집단 계열회사	(주)LG전자 외	212,410,529	-	352,135	336

LG Electronics U.S.A., Inc. 외(*)	46,373,646	-	122,611	2,346,834

합계	277,771,909	789,335	5,044,147	5,500,985

(*) 상기 기타채무에는 전기말 현재 연결실체가 LG대규모기업집단 해외계열사로부터 임차한 자산에 대한 리스부채 2,310,561천원이 포함되어 있습니다.

(4) 지배기업의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기	비 고

단기급여 등	480,261	182,146	급여 및 성과급 등

퇴직급여	54,000	39,938

합계	534,261	222,084

지배기업의 주요경영진은 회사활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원들로 구성되어 있습니다.

35. 영업부문

(1) 연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하고 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 연결실체는 단일 보고부문으로 되어 있습니다.

(2) 당분기와 전분기의 지역별 매출은 주석 27에서 설명하고 있습니다.

(3) 주요 고객당분기와 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 최종구매자 기준으로 "A"사 (社)이며, 전체 매출의 55%(전분기: 59%)를 구성합니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 지역별 비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유형자산	무형자산	유형자산	무형자산

국내	1,620,896	14,581,707	1,715,535	14,658,686

국외:

중국	28,109	-	23,430	-

아시아(중국제외)	849,219	9,850	895,886	8,393

미국	1,327,171	-	1,349,457	-

유럽	156,006	11,351	151,718	15,746

기타	7,670	-	9,110	-

소계	2,368,175	21,201	2,429,601	24,139

합계	3,989,070	14,602,909	4,145,136	14,682,825

36. 재무활동 관련 부채의 변동

(1) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	재무활동현금흐름	그 밖의 효과	당분기말

당좌차월	사용권자산대체	환율변동효과

단기차입금	834,800	12,743,795	26,353	13,604,948

당좌차월	1,217,441	(1,223,297)	7,983	2,127

리스부채	7,369,778	(1,496,540)	580,641	6,453,879

합계	9,422,019	11,247,255	(1,223,297)	580,641	34,336	20,060,954

(2) 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	재무활동현금흐름	그 밖의 효과	기말

당좌차월	사용권자산대체	환율변동효과

단기차입금	-	854,400	-	-	(19,600)	834,800

당좌차월	918,862	-	262,644	-	35,935	1,217,441

사채	10,000	(10,000)	-	-	-	-

리스부채	5,942,307	(5,172,629)	-	6,600,100	-	7,369,778

배당금의 지급	-	(4,862,293)	-	-	-	-

합계	6,871,169	(9,190,522)	262,644	6,600,100	16,335	9,422,019

37. 중요한 비현금거래

당분기와 전분기 중 유동성 대체를 제외한 중요한 현금의 유입ㆍ유출이 없는 투자활동과 재무활동 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

무형자산 취득 관련 미지급금 증가	(2,032,886)	(315,047)

유형자산 취득 관련 미지급금 증가	(1,982)	(45,748)

건설중인자산 본계정 대체	145,800	-