HS애드 분기보고서 (2016.09)
5. 재무제표 주석

제 33 기 3분기 2016년 9월 30일 현재 제 32 기 3분기 2015년 9월 30일 현재주식회사 지투알

1. 회사의 개요

주식회사 지투알(이하 "당사")은 서울특별시 마포구 마포대로 155에 소재하고 있습니다. 당사는 각종 광고물의 제작 및 판매와 이에 부수되는 사업을 영업목적으로 1984년 5월 30일 "주식회사 엘지애드"로 설립되었으며 2004년 8월 31일을 기준일로 하여광고사업부문을 물적분할하였고, 2004년 9월 1일자로 당사의 명칭을 현재의 "주식회사 지투알"로 변경하여 종속기업에 대한 투자 및 경영자문사업을 영위하고 있습니다.한편, 당사는 1999년 8월 11일에 한국거래소(KRX:035000)의 유가증권시장에 주식을 상장하였으며, 당분기말 현재 최대주주는 (주)LG(지분율 : 35.00%) 입니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 "별도재무제표"에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 재무제표 표시의 변경 및 재분류당사는 종속기업에 대한 투자 및 경영자문사업 외 광고제작 및 대행업무가 유의적으로 증가함에 따라 전기 당기기 중 손익계산서의 표시를 성격별 분류에서 '매출원가'법으로 변경하였습니다. 이는 변경된 표시방법이 재무제표이용자에게 신뢰성 있고 더욱 목적적합한 정보를 제공하며, 변경된 구조가 지속적으로 유지될 가능성이 높아 비교가능성을 저해하지 않을 것으로 판단하였기 때문입니다.

전분기 손익계산서는 당분기와의 비교를 용이하게 하기 위하여 재분류 되었습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순손익이나 순자산가치에 영향을 미치지 아니합니다.4. 유의적인 회계정책당사가 분기재무제표 작성을 위해 채택한 회계정책은 2015년 12월 31일로 종료하는회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일합니다.5. 금융위험관리당사의 금융위험관리 목적과 정책은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

6. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

요구불예금	294	509

단기투자자산	121,548	152,818

합계	121,842	153,327

7. 단기금융상품당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

특정금전신탁(*)	2,800,000	5,000,000

(*) 당사의 지배력이 있는 간주별도실체에 해당되며, 기업회계기준서 제1039호에 따라 회계처리하였습니다.

8. 금융기관예치금

당분기말과 전기말 현재 금융기관예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

단기금융기관예치금(*1)	34,200,000	34,000,000

장기금융기관예치금(*2)	2,500	452,500

합계	34,202,500	34,452,500

(*1) 당분기말 현재 단기금융기관예치금 중 12,000,000천원은 종속기업 차입금 지급보증 등을 위하여 신한은행 등에 담보로 제공되어 있습니다.(*2) 상기 장기금융기관예치금원은 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다.

9. 매출채권및기타채권

당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동

특수관계자매출채권	1,869,678	978,362

특수관계자미수금	4,368,591	6,157,858

매출채권	207,900	2,283,226

미수금	0

미수수익	300,660	230,326

소계	6,746,828	9,649,772

비유동

장기보증금	227,786	192,786

합계	6,974,614	9,842,558

당분기말 현재 진행중인 계약과 관련하여 발생한 누적원가와 인식된 매출액은 각각 300,716천원이며, 관련된 미청구공사와 초과청구공사는 각각 300,716천원 및 182,000천원입니다.당사의 매출채권및기타채권과 관련된 신용위험, 시장위험에 대한 노출, 손상된 채권은 주석 31에서 설명하고 있습니다.

10. 기타유동자산과 기타비유동자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	0	1,945

선급비용	283,559	197,335

미청구공사	300,716	1,284,479

합계	584,275	1,483,759

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장기선급비용	4,999	20,043

11. 매도가능금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	주식수(주)	당분기말	전기말	비고

지분증권	NH투자증권(구,우리투자증권)	148,424	1,479,787	1,499,082	시장성 있음

씨크롭(*)	502	-	-	시장성 없음

텔레프리(*)	30,000	-	-

KT인터넷(*)	30,000	-	-

합계	1,479,787	1,499,082

(*) 전기 이전에 회수가능가액이 현저히 하락하여 회복가능성이 높지 않으므로 전액 손상차손을 인식하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 계상하고 있는 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	취득원가	미실현손익	손상차손누계액(*)	장부금액

기초가액	당기변동액	기말잔액

NH투자증권(구,우리투자증권)	당분기말	5,414,858	-	(19,295)	(19,295)	(3,915,775)	1,479,787

전기말	(51,948)	51,948	-	(3,915,776)	1,499,082

(*) 공정가치가 원가 이하로 유의적으로 또한 지속적으로 하락하여 전기 이전에 손상차손을 인식하였습니다.

12. 종속기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	당분기말	전기말	결산월	주요영업활동

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

(주)에이치에스애드	서울	100.00%	32,407,249	100.00%	32,407,249	12월	광고업

(주)엘베스트	서울	100.00%	442,293	100.00%	442,293	12월	광고업

GIIR America, Inc.	뉴욕	100.00%	973,426	100.00%	973,426	12월	광고업

Beijing Yuanzhimeng Advertising Co., Ltd.	북경	100.00%	1,939,794	100.00%	1,939,794	12월	광고업

GllR Communications India Private Limited	뉴델리	100.00%	1,824,733	100.00%	1,824,733	12월	광고업

GIIR UK Limited	런던	100.00%	1,146,443	100.00%	1,146,443	12월	광고업

GIIR Rus LLC	모스크바	100.00%	989,550	100.00%	989,550	12월	광고업

GIIR Do Brasil Ltda.	상파울로	100.00%	963,089	100.00%	963,089	12월	광고업

GIIR Thailand Ltd	방콕	100.00%	930,280	100.00%	930,280	12월	광고업

GIIR Germany GmbH	뒤셀도르프	100.00%	510,111	100.00%	510,111	12월	광고업

GIIR Ukraine LLC	키에프	100.00%	484,735	100.00%	484,735	12월	광고업

합계	42,611,703	42,611,703

(2) 피투자기업의 요약재무정보

종속기업의 당분기 및 전기의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출	분기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

(주)에이치에스애드	240,078,913	178,202,559	61,876,354	154,137,062	500,402	473,295

(주)엘베스트	40,933,365	35,482,993	5,450,371	12,493,119	1,501,459	1,497,614

GIIR America, Inc.	18,245,635	15,573,052	2,672,583	50,305,667	993,565	817,874

Beijing Yuanzhimeng Advertising Co., Ltd.	12,833,715	8,833,941	3,999,774	17,329,000	(127,873)	(535,441)

GllR Communications India Private Limited	2,320,608	661,349	1,659,258	3,471,263	327,882	210,586

GIIR UK Limited	6,974,451	6,079,090	895,362	8,744,900	(612,416)	(853,478)

GIIR Rus LLC	1,867,598	1,845,079	22,519	6,113,990	70,404	67,666

GIIR Do Brasil Ltda.	444,227	1,724,011	(1,279,785)	1,072,915	(451,185)	(559,634)

GIIR Thailand Ltd.	3,265,101	1,150,121	2,114,981	3,529,359	271,166	210,462

GIIR Germany GmbH	4,074,147	2,864,523	1,209,624	10,193,706	(109,135)	(157,206)

GIIR Ukraine LLC	140,303	94,255	46,048	844,334	(67,862)	(79,416)

합계	331,178,062	252,510,972	78,667,089	268,235,316	2,296,408	1,092,321

② 전기

(단위: 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출	당기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

(주)에이치에스애드	307,236,978	245,833,919	61,403,059	250,826,661	5,517,598	6,073,874

(주)엘베스트	35,248,086	31,295,329	3,952,757	18,329,158	1,466,707	1,614,010

GIIR America, Inc.	22,410,697	20,555,989	1,854,708	57,063,197	729,795	863,280

Beijing Yuanzhimeng Advertising Co., Ltd.	25,018,484	20,483,269	4,535,215	51,943,341	1,567,023	1,636,289

GllR Communications India Private Limited	2,130,231	681,559	1,448,672	4,901,375	77,885	100,390

GIIR UK Limited	21,052,579	19,303,739	1,748,840	56,637,988	669,729	687,879

GIIR Rus LLC	4,024,832	4,069,979	(45,147)	12,242,515	398,402	433,332

GIIR Do Brasil Ltda.	575,456	1,295,606	(720,150)	2,360,076	(586,922)	(419,224)

GIIR Thailand Ltd.	4,399,869	2,495,350	1,904,519	4,557,693	432,143	369,519

GIIR Germany GmbH	3,662,244	2,295,414	1,366,830	13,285,871	548,421	524,207

GIIR Ukraine LLC	125,464	-	125,464	417,098	(57,257)	(128,903)

합계	425,884,920	348,310,153	77,574,767	472,564,973	10,763,524	11,754,653

13. 유형자산

당분기와 전기 중 유형자산의 취득, 처분 내역 및 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	비품	기타의유형자산	합계

취득원가:

전기초	6,010,371	49,903	6,060,274

취득	570,007	-	570,007

처분	(34,140)	-	(34,140)

전기말	6,546,238	49,903	6,596,141

취득	136,693	-	136,693

당분기말	6,682,931	49,903	6,732,834

감가상각누계액:

전기초	(4,863,763)	-	(4,863,763)

감가상각비	(497,408)	-	(497,408)

처분	34,135	-	34,135

전기말	(5,327,036)	-	(5,327,036)

감가상각비	(408,327)	-	(408,327)

당분기말	(5,735,363)	-	(5,735,363)

장부금액:

전기초	1,146,608	49,903	1,196,511

전기말	1,219,202	49,903	1,269,105

당분기말	947,568	49,903	997,471

14. 무형자산

(1) 당분기와 전기 중 무형자산의 취득, 처분 내역 및 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	소프트웨어	회원권	건설중인자산	합계

취득원가:

전기초	6,576,992	409,152	445,440	7,431,584

취득	150,166	0	495,780	645,946

기타증감	857,400	(857,400)	0

전기말	7,584,558	409,152	83,820	8,077,530

취득	178,730	919,800	530,080	1,628,610

기타증감	544,400	-	(544,400)	-

당분기말	8,307,688	1,328,952	69,500	9,706,140

상각누계액:

전기초	(5,467,886)	-	-	(5,467,886)

무형자산상각비	(748,727)	-	-	(748,727)

전기말	(6,216,613)	-	-	(6,216,613)

무형자산상각비	(532,469)	-	-	(532,469)

당분기말	(6,749,082)	-	-	(6,749,082)

장부금액:

전기초	1,109,106	409,152	445,440	1,963,698

전기말	1,367,945	409,152	83,820	1,860,917

당분기말	1,558,606	1,328,952	69,500	2,957,058

잔여상각내용연수	4.08년

(2) 당분기말 현재 기표되지 않은 무형자산을 취득하기 위한 계약상 약정금액은 145,500천원(전기말: 195,580천원) 입니다.(3) 연구비당분기 중 비용으로 인식한 연구비는 4,000천원입니다.

15. 매입채무및기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동

매입채무	575,510	1,619,902

특수관계자 미지급금	277,100	643,985

미지급금	292,389	385,399

미지급비용	1,756,723	2,045,390

금융보증계약부채	57,331	89,322

소계	2,959,053	4,783,998

비유동

장기금융보증계약부채	4,999	20,043

합계	2,964,053	4,804,041

16. 기타유동부채

당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

예수금	1,067	11,942

부가세예수금	231,401	248,117

초과청구공사	182,000	86,850

합계	414,468	346,909

17. 종업원급여

(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여및상여	1,852,620	5,063,366	1,821,137	5,243,796

유급휴가부채 관련 비용	9,957	76,488	16,798	102,467

장기근속포상부채 관련 비용	3,236	13,491	-1,499	10,111

확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용	37,025	107,257	36,290	106,663

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	128,328	384,983	120,392	361,178

기타 퇴직급여	15,611

복리후생비	296,891	925,735	265,390	754,353

합계	2,328,057	6,571,320	2,258,509	6,594,180

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

사외적립자산	(2,774,675)	(2,791,267)

종업원급여자산	(2,774,675)	(2,791,267)

확정급여채무	3,895,856	3,525,880

유급휴가부채	276,714	204,142

장기근속포상부채	284,544	271,053

종업원급여부채	4,457,115	4,001,075

당사는 NH투자증권, KB손해보험 등의 퇴직연금에 가입하고 있으며, 당사가 가입한 퇴직연금은 원금이 보장됩니다. 한편, 확정급여제도의 운영으로 당사는 수명위험,이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다.

(3) 당분기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여부채

당분기	전기	당분기	전기	당분기	전기

기초잔액	3,525,880	3,046,714	(2,791,267)	(2,158,412)	734,613	888,302

당기 비용으로 인식 :

당기근무원가	371,429	453,678	371,429	453,678

이자원가(수익)	62,478	92,233	(48,924)	(64,340)	13,554	27,893

제도자산 관리비용	6,326	9,387	6,326	9,387

소계	433,907	545,911	(42,598)	(54,953)	391,309	490,958

기타포괄손익으로 인식 :

- 보험수리적손익

(인구통계적 가정)	0	(134,658)	0	(134,658)

(재무적 가정)	0	(79,040)	0	(79,040)

(경험조정)	0	116,310	0	116,310

- 사외적립자산 수익	0	(1,313)	(1,429)	(1,313)	(1,429)

소계	0	(97,388)	(1,313)	(1,429)	(1,313)	(98,817)

기타 :

납부한 기여금	-	-	(5,300)	(466,492)	(5,300)	(466,492)

급여 지급	(64,834)	(190,524)	64,834	164,105	0	(26,419)

관계사 전입	154,410	380,426	(132,182)	(368,206)	22,228	12,220

관계사 전출	(153,506)	(159,259)	133,002	94,120	(20,504)	(65,139)

소계	(63,930)	30,643	60,354	(576,473)	(3,576)	(545,830)

분기말 잔액	3,895,856	3,525,880	(2,774,825)	(2,791,267)	1,121,032	734,613

당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채 잔액은 재무상태표에 다음과 같이 표시되어있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무	3,895,856	3,525,880

사외적립자산	(2,774,825)	(2,791,267)

합계	1,121,032	734,613

확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

단기금융상품	2,774,676	2,787,954

국민연금전환금	149	3,313

합계	2,774,825	2,791,267

(5) 확정급여채무 보험수리적 가정당분기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전기

기대임금상승률	5.15%	5.15%

할인률	2.46%	2.46%

당사는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채(AA+ 등급)의 시장수익률을 참조하여 할인률을 결정하였습니다.

18. 기타비유동부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타장기종업원급여부채	284,544	271,053

복구충당부채(*)	42,712	42,489

합계	327,256	313,542

(*) 당사는 임차계약에 따라 발생하는 계약상의 원상복구의무에 따라 복구시에 부담하게 되는 비용을 복구충당부채로 설정하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초	42,489	42,180

전입	223	309

기말	42,712	42,489

19. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 한도 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	종류	약정한도	사용액

신한은행	외상매출채권담보대출	5,000,000	42,761

하나은행	외상매출채권담보대출	5,000,000	33,362

(2) 당분기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다

(단위: USD, EUR, RUB, INR, GBP, BRL)

피보증처	보증거래처	지급보증액	피보증처 차입한도	사용금액

통화	금액	통화	금액	통화	금액

GIIR America, Inc.	우리은행	USD	2,600,000	USD	2,000,000	USD	-

GllR Communications India Private Limited	신한은행	USD	1,100,000	INR	50,000,000	INR	42,761

GIIR Rus LLC	우리은행	USD	3,080,000	RUB	95,000,000	RUB	33,362

MeteolookInvestments Limited	USD	912,068	USD	912,068	USD	912,068

GIIR Do Brasil Ltda.	우리은행	USD	1,920,000	USD	1,600,000	BRL	4,575,642

GIIR UK Limited	기업은행	GBP	300,000	GBP	300,000	GBP	-

GIIR Germany GmbH	신한은행	EUR	710,000	EUR	710,000	EUR	-

(*) 당사는 상기 지급보증과 관련한 공정가치 해당액을 금융보증계약부채로 인식하고 있습니다. (주석 15 참조)

(3) 당사는 신한카드 등과 900,000천원 한도의 법인카드 약정을 체결하고 있습니다.

(4) 운용리스 당사는 당분기말 현재 부동산임대차 등의 임대차계약을 체결하고 있으며, 동 계약과 관련하여 당분기에 인식한 지급리스료는 306,684천원(전분기: 330,981천원)입니다.상기 리스계약에 따라 향후 예상되는 지급리스료는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기간	지급리스료

1년이내	411,366

1년초과 5년이내	1,645,462

합계	2,056,828

(5) 경영지원계약당사는 당분기말 현재 (주)에이치에스애드 등 종속기업과 회계, 자금, 법무, 인사, 총무 등 전반적인 지원관리 용역계약을 체결하고 있습니다.

(6) 방송광고업무대행계약 등한국방송광고사업법에 의하면, 광고주로부터 수탁받은 방송광고는 한국방송광고공사를 통해서만 방송을 의뢰할 수 있는 바, 당사는 한국방송광고공사와 방송광고업무대행계약을 체결하고 있습니다. 또한, 기타매체 등과도 광고대행계약을 체결하고 있습니다.(7) 보험가입 내역당분기말 현재 당사는 우편요금 후납계약 관련하여 서울보증보험에 이행지급보증보험(부보금액: 5,000천원)에 가입하고 있습니다.

20. 자본금과 자본잉여금

(1) 당분기와 전기의 보통주의 발행주식수 및 유통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전기

발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

기초 주식수	16,567,409	(359,765)	16,207,644	16,567,409	(359,765)	16,207,644

기말 주식수	16,567,409	(359,765)	16,207,644	16,567,409	(359,765)	16,207,644

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	50,000,000주	50,000,000주

주당액면금액	1,000원	1,000원

발행주식수	16,567,409주	16,567,409주

자본금	17,571,493	17,571,493

당사는 전기 이전에 당사의 주식 1,004,084주를 이익소각함에 따라 당사의 보통주 자본금과 발행주식의 액면총액은 1,004,084천원만큼 차이가 발생합니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	54,456,389	54,456,389

기타자본잉여금	125,947	125,947

합계	54,582,336	54,582,336

21. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금	14,085,746	14,085,746

임의적립금	9,312,757	9,412,757

미처분이익잉여금(결손금)	(286,368)	3,144,735

합계	23,112,135	26,643,238

(2) 법정적립금당분기말 현재 법정적립금은 상법에 의거 적립하는 이익준비금과 과거 법인세법의 규정에 의하여 적립하는 기업발전적립금으로 구성되어 있습니다. 이익준비금은 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당금의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당될 수 없으며 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금	8,785,746	8,785,746

기업발전적립금	5,300,000	5,300,000

합계	14,085,746	14,085,746

(3) 당분기와 전기 중 미처분이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	3,144,735	3,117,546

임의적립금의 이입	100,000	200,000

연차배당(*)	(3,241,529)	(3,241,529)

당기순이익	(290,599)	2,991,641

확정급여제도의 재측정요소	1,025	77,077

기말금액	(286,368)	3,144,735

(*) 당분기와 전기 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주식의 종류	당분기	전기

주당 배당금(원)	총 배당액	주당 배당금(원)	총 배당액

보통주	200	3,241,529	200	3,241,529

22. 기타포괄손익누계액

당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매도가능금융자산 평가손익	(15,050)	-

23. 기타자본항목당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(7,090,681)	(7,090,681)

주식선택권(*)	1,637,344	1,637,344

합계	(5,453,337)	(5,453,337)

(*) 전기 이전에 행사가능기간이 만료되었습니다.

24. 매출액 및 매출원가(1) 당분기와 전분기의 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

경영관리용역수입	2,988,681	8,436,908	3,054,523	9,063,659

제작매출액	1,140,479	5,566,790	1,595,335	2,496,005

수입광고대행료	357,083	319,977

합계	4,129,160	14,360,781	4,649,858	11,879,641

(2) 당분기와 전분기의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제작매출원가	907,512	4,643,957	1,112,674	1,731,604

25. 판매비와관리비

당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여및상여	1,865,813	5,153,345	1,836,436	5,356,375

퇴직급여	165,352	492,240	156,683	483,452

복리후생비	296,891	925,735	265,390	754,353

접대비	39,836	134,108	41,878	131,704

감가상각비	137,279	408,327	119,918	373,735

무형자산상각비	180,841	532,469	184,846	574,011

세금과공과	10,242	34,010	9,764	31,546

광고선전비	1,364	6,122	1,500	5,980

연구비	4,000

지급수수료	78,773	283,481	59,367	282,365

교육훈련비	27,218	74,794	26,584	72,862

보험료	2,766	2,845	2,916	3,022

수도광열비	75,535	219,661	74,871	214,854

여비교통비	59,586	181,715	44,358	125,565

통신비	15,557	51,682	17,795	54,037

소모품비	6,590	18,482	7,158	22,103

도서인쇄비	33,313	100,691	33,157	98,848

수선비	19,143	52,203	15,363	50,280

차량유지비	24,351	71,209	24,007	84,079

지급임차료	85,404	256,211	85,404	273,671

복구충당부채전입액	74	223	136	409

복구충당부채환입액	(236)

기타의판매비와관리비	563,457	1,632,147	514,811	1,489,909

합계	3,689,385	10,635,700	3,522,342	10,482,924

26. 금융수익 및 금융비용

당분기 및 전분기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익

- 단기금융상품	4,275	38,027

- 대여금과 수취채권	139,289	421,796	203,411	671,838

외화환산이익	57	57	(44)	1,946

매도가능금융자산 배당수익	0	59,370	23,748

금융수익 계	14,621	519,250	203,367	697,532

외화환산손실	169	365

이자비용	62	62

금융비용 계	169	365	62	62

당기손익에 인식된 순금융수익	14,452	518,885	203,367	697,532

27. 기타영업외수익과 기타영업외비용

(1) 당분기 및 전분기의 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	3,665	58,740	7,280	9,304

외화환산이익	(91)	0	(5,321)	0

유형자산처분이익	0	0	270

잡이익	(26,154)	2,028	281	1,336

합계	(22,580)	60,768	2,241	10,910

(2) 당분기 및 전분기의 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	7	7,762	6	10

외화환산손실	(1,048)	0	786	786

유형자산처분손실	0	0	2	2

잡손실	0	3,174	690	690

기부금	0	300

합계	(1,041)	11,236	1,484	1,488

28. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외주비	907,512	4,643,957	1,112,674	1,731,604

인건비	2,031,166	5,645,585	1,993,119	5,839,827

지급임차료	85,404	256,211	85,404	273,671

세금과공과	10,242	34,010	9,765	31,546

기타	1,562,575	4,699,895	1,434,055	4,337,880

합계	4,596,899	15,279,658	4,635,017	12,214,528

29. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.

30. 주당이익

(1) 기본주당손익① 당분기와 전분기 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순이익(손실)	(204,107,617)	(290,598,520)	168,135,296	263,816,090

가중평균유통보통주식수	16,207,644	16,207,644	16,207,644	16,207,644

기본주당이익(손실)	(13)	(18)	10	16

② 당분기와 전분기 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초 발행보통주식수	16,567,409	16,567,409	16,567,409	16,567,409

자기주식 효과	(359,765)	(359,765)	(359,765)	(359,765)

가중평균 유통보통주식수	16,207,644	16,207,644	16,207,644	16,207,644

(2) 희석주당손익당사는 당분기와 전분기 중 잠재적 보통주를 보유하고 있지 아니하므로 희석주당이익을 계산하지 않았습니다.

31. 금융상품

(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치 수준

당기손익인식금융자산	대여금수취채권	매도가능금융자산	기타	합계	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

단기금융상품	2,800,000	2,800,000	2,800,000	2,800,000

매도가능금융자산	1,479,787	1,479,787	1,479,787	1,479,787

소계	2,800,000	0	1,479,787	0	4,279,787	1,479,787	2,800,000	0	4,279,787

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	121,842	121,842	0

금융기관예치금	34,202,500	34,202,500	0

매출채권및기타채권	6,974,614	6,974,614	0

소계	0	41,298,956	0	0	41,298,956	0	0	0	0

금융자산 합계	2,800,000	41,298,956	1,479,787	0	45,578,744	1,479,787	2,800,000	0	4,279,787

금융부채:

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무	1,207,330	45,578,744	0

금융부채 합계	0	0	0	1,207,330	45,578,744	0	0	0	0

② 전기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치 수준

당기손익인식금융자산	대여금수취채권	매도가능금융자산	기타	합계	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

단기금융상품	5,000,000	-	-	-	5,000,000	-	5,000,000	-	5,000,000

매도가능금융자산	-	-	1,499,082	-	1,499,082	1,499,082	-	-	1,499,082

소계	5,000,000	-	1,499,082	-	6,499,082	1,499,082	5,000,000	-	6,499,082

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	-	153,327	-	-	153,327	-	-	-	-

금융기관예치금	-	34,452,500	-	-	34,452,500	-	-	-	-

매출채권및기타채권	-	9,842,558	-	-	9,842,558	-	-

소계	-	44,448,385	-	-	44,448,385	-	-	-

금융자산 합계	5,000,000	44,448,385	1,499,082	-	50,947,467	1,499,082	5,000,000	-	6,499,082

금융부채:

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무	-	-	-	2,758,651	2,758,651	-	-	-	-

금융부채 합계	-	-	-	2,758,651	2,758,651	-	-	-	-

③ 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수수준 2의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은투입변수는 다음과 같습니다.

구분	평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은투입변수	공정가치측정과 유의적이지만관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계

특정금전신탁	시장접근법	-	-

(2) 신용위험

① 신용위험에 대한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당사는 현금및현금성자산과 금융기관예치금을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금성자산	121,842	153,327

단기금융상품	2,800,000	5,000,000

금융기관예치금	34,202,500	34,452,500

매출채권및기타채권	6,974,614	9,842,558

금융보증	3,128,569	3,581,376

합계	44,098,956	53,029,761

당분기말 전기말 현재 매출채권및기타채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

국내	6,974,614	7,350,202

해외	0	2,492,356

합계	6,974,614	9,842,558

② 손상차손당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된금액	채권잔액	손상된금액

만기일 미도래	6,974,614	-	9,842,558	-

6개월 이하	-	-	-	-

6개월 초과 1년 이하	-	-	-	-

1년 초과 3년 이하	-	-	-	-

3년 초과	-	-	-	-

합계	6,974,614	-	9,842,558	-

당분기와 전기에 계상된 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금 및 대손충당금의 변동은 없습니다.③ 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권은 없습니다.

(3) 유동성위험① 당분기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이내	1년 이상

매입채무 등	1,145,000	1,145,000	1,145,000	0

금융보증계약부채(*)	62,330	3,128,569	2,795,269	333,300

합계	1,207,330	4,273,569	3,940,269	333,300

(*) 당사는 주석 19에서 설명하고 있는 바와 같이 종속기업을 위한 지급보증을 제공하고 있으며, 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다.

② 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	1년이내	1년이상

매입채무 등	2,649,286	2,649,286	2,649,286	0

금융보증계약부채	109,365	3,581,376	2,690,590	890,786

합계	2,758,651	6,230,662	5,339,876	890,786

당분기말과 전기말 현재 유동성위험과 관련된 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

(4) 환위험① 환위험에 대한 노출

당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

USD	EUR	USD	CNH	EUR

외화자산 :

매출채권및기타채권	-	-	993,125	1,499,232	-

소계	-	-	993,125	1,499,232	-

외화부채 :	-	-	-	-	-

매입채무및기타채무	-	-	-	-	89,637

소계	-	-	-	-	89,637

순외화자산(부채)	-	-	993,125	1,499,232	(89,637)

당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	평균환율	기말환율

당분기	전기	당분기말	전기말

USD	1,161.65	1,131.49	1,096.30	1,172.00

CNH	176.24	179.48	163.97	178.48

EUR	1,295.90	1,255.16	1,230.32	1,280.53

② 민감도분석

당분기말과 전기말 현재 원화의 USD, EUR 등 대비 환율이 높았다면, 당사의 자본과손익은 변동하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 당사가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도분석 시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기에도 동일한 방법으로 분석하였으나, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율 변동의 정도는 다릅니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

자본	손익	자본	손익

USD	5% 상승시	-	-	38,732	38,732

CNH	5% 상승시	-	-	58,470	58,470

EUR	5% 상승시	-	-	(3,496)	(3,496)

당분기말과 전기말 현재 위에 제시된 통화에 비하여 원화의 환율이 하락하는 경우, 다른 변수가 동일하다면 위에 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다.

(5) 이자율위험

① 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

고정이자율

단기금융상품	2,800,000	5,000,000

금융기관예치금	26,700,000	20,450,000

소계	29,500,000	25,450,000

변동이자율

금융기관예치금	7,500,000	14,000,000

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석

당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

32. 특수관계자 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

당사에 유의적 영향력을행사하는 기업	(주)LG	(주)LG

Cavendish Square Holding B.V.	Cavendish Square Holding B.V.

당사의 종속기업	(주)에이치에스애드	(주)에이치에스애드

(주)엘베스트	(주)엘베스트

GIIR America, Inc.	GIIR America, Inc.

Beijing Yuanzhimeng Advertising Co., Ltd.	Beijing Yuanzhimeng Advertising Co., Ltd.

GllR Communications India Private Limited	GllR Communications India Private Limited

GIIR UK Limited	GIIR UK Limited

GIIR Rus LLC	GIIR Rus LLC

GIIR Do Brasil Ltda.	GIIR Do Brasil Ltda.

GIIR Tailand Ltd.	GIIR Tailand Ltd.

GIIR Germany GmbH	GIIR Germany GmbH

GIIR Ukraine LLC	GIIR Ukraine LLC

(주)에이치에스애드의종속기업	HS Ad MEA FZ-LLC	HS Ad MEA FZ-LLC

HSAD LATIN AMERICA, S.A.	HSAD LATIN AMERICA, S.A.

기타	(주)LG의 종속기업	(주)LG의 종속기업

(2) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

특수관계자 범주	특수관계자명	경영관리용역수익/제작매출	기타비용	배당금의 지급

당사에 유의적 영향력을 행사하는 기업	(주)LG	1,159,719

Cavendish Square Holding B.V.	992,388

당사의 종속기업	(주)에이치에스애드	10,599,250

(주)엘베스트	909,154

(주)LG의 종속기업	(주)서브원	93,506

(주)엘지경영개발원	125,830

(주)엘지씨엔에스(*)	1,802,395

엘지엔시스(주)(*)	285,150

합계	11,508,404	2,306,881	2,152,107

(*) 상기 거래 외에 당사는 (주)엘지씨엔에스로부터 494,400천원, 엘지엔시스㈜로부터 92,400천원의 유ㆍ무형자산을 취득하였습니다.

② 전분기

(단위: 천원)

특수관계자 범주	특수관계자명	경영관리용역수익/제작매출	기타비용	배당금의 지급

당사에 유의적 영향력을 행사하는 기업	(주)LG	1,159,719

Cavendish Square Holding B.V.	992,388

당사의 종속기업	(주)에이치에스애드	8,692,413

(주)엘베스트	944,215

(주)LG의 종속기업	(주)서브원	89,214

(주)엘지경영개발원	114,227

(주)엘지씨엔에스(*)	1,045,902

엘지엔시스(주)	156,750

합계	9,636,629	1,406,093	2,152,107

(*) 상기 거래 외에 당사는 (주)엘지씨엔에스로부터 450,960천원의 유ㆍ무형자산을 취득하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자 범주	특수관계자명	당분기말	전분기말

채권	채무	채권	채무

당사의 종속기업	(주)에이치에스애드	5,801,877	3,695	4,250,886	300

(주)엘베스트	436,381	300	360,121

GIIR America, Inc.	465,724

Beijing Yuanzhimeng Advertising Co., Ltd.	1,499,232

GIIR Thailand Ltd.	527,400

GIIR Germany GmbH	89,637

(주)LG의 종속기업	(주)서브원	300,000	495	2,048

(주)엘지경영개발원	7,571	2,032

(주)엘지씨엔에스	259,815	199,343

엘지엔시스(주)	5,225	350,625

합계	6,538,258	277,101	7,103,363	643,985

(4) 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기	비고

단기급여 등	834,345	858,212	급여 및 성과급 등

퇴직급여	117,302	130,067

합계	951,647	988,279

당사의 주요경영진은 회사활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원들로 구성되어 있습니다.

(5) 재무제표에 대한 주석 19에서 설명하고 있는 바와 같이 당분기말 현재 당사는 종속기업에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다.

(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자 범주	특수관계자명	담보제공자산	장부금액	담보설정액	제공처

당사의 종속기업	GllR Communications IndiaPrivate Limited	금융기관예치금	1,500,000	1,205,930	신한은행

GIIR Germany GmbH

(주)에이치에스애드(*)	금융기관예치금	9,500,000	9,394,240	우리은행

GIIR America, Inc.

GIIR Rus LLC

GIIR Do Brasil Ltda.

GIIR UK Limited	금융기관예치금	1,000,000	586,000	중소기업은행

합계	12,000,000	11,186,170

(*) 당사는 (주)에이치에스애드의 종속기업 지급보증에 대한 담보를 제공하고 있습니다.