HS애드 분기보고서 (2023.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요주식회사 지투알(이하 "당사")은 서울특별시 마포구 마포대로 155에 소재하고 있습니다. 당사는 각종 광고물의 제작 및 판매와 이에 부수되는 사업을 영업목적으로 1984년 5월 30일 "주식회사 엘지애드"로 설립되었으며 2004년 8월 31일을 기준일로 하여광고사업부문을 물적분할하였고, 2004년 9월 1일자로 당사의 명칭을 현재의 "주식회사 지투알"로 변경하여 종속기업에 대한 투자 및 경영자문사업 등을 영위하고 있습니다. 한편, 당사는 1999년 8월 11일에 한국거래소(KRX:035000)의 유가증권시장에 주식을 상장하였으며, 당분기말 현재 최대주주는 (주)LG(지분율 : 35.00%)입니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 "별도재무제표"에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.요약분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

당사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 28에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책요약분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2023년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 당사의 요약분기재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다. 4. 금융위험관리당사의 금융위험관리 목적과 정책은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금	0	262,150

요구불예금	1,700	1,700

단기투자자산	863,097	5,766,882

합계	864,797	6,030,732

6. 단기금융상품당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

특정금전신탁(*)	10,900,000	0

(*) 당사의 지배력이 있는 간주별도실체에 해당되며, 기업회계기준서 제1109호에 따라 회계처리하였습니다.7. 금융기관예치금당분기말과 전기말 현재 금융기관예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

단기금융기관예치금(*1)	0	0

장기금융기관예치금(*2)	2,000	2,000

합계	2,000	2,000

(*1) 당분기말 현재 단기금융기관예치금 중 종속기업차입금 지급보증 등을 위한 담보제공은 없습니다. (주석 30.(6) 참조)(*2) 상기 장기금융기관예치금 중 전액은 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다.8. 매출채권및기타채권당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동

매출채권	-	-

미수금	12,383,672	22,217,395

미수수익	1,237	3,523

단기보증금	189,786	189,786

소계	12,574,695	22,410,704

비유동

장기보증금	-	-

합계	12,574,695	22,410,704

9. 기타자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	0	0

선급비용	691,496	363,107

매입부가세	0	0

합계	691,496	363,107

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

횡령미수금(*)	30,807,222	30,807,222

대손충당금(*)	(30,807,222)	(30,807,222)

합계	-	-

(*)전기 이전 (주)에이치에스애드와의 손해배상청구중재절차가 종결 됨에 따라 판정에따른 손해배상원금 및 지연손해금 등 30,807,222천원을 신청인인 (주)에이치에스애드에게 지급하였으며, 사용자책임에 의한 손해배상금 지급에 따라 발생한 피용자에 대한 구상권을 횡령미수금 및 대손충당금으로 인식하였습니다.10. 종속기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	당분기말	전기말	결산월	주요 영업활동

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

(주)에이치에스애드	서울	100.00%	42,407,249	100.00%	42,407,249	12월 31일	광고업

(주)엘베스트	서울	100.00%	442,293	100.00%	442,293	12월 31일	광고업

GIIR America, Inc.	뉴욕	100.00%	973,426	100.00%	973,426	12월 31일	광고업

Beijing Yuanzhimeng Advertising Co., Ltd.	북경	100.00%	157,580	100.00%	0	12월 31일	광고업

GllR Communications India Private Limited	뉴델리	100.00%	1,824,733	100.00%	1,824,733	12월 31일	광고업

GIIR UK Limited	런던	100.00%	1,146,443	100.00%	1,146,443	12월 31일	광고업

GIIR Rus LLC	모스크바	100.00%	1,932,550	100.00%	1,932,550	12월 31일	광고업

GIIR Do Brasil Ltd.	상파울로	100.00%	532,066	100.00%	532,066	12월 31일	광고업

GIIR Thailand Ltd.	방콕	100.00%	930,280	100.00%	930,280	12월 31일	광고업

GIIR Germany GmbH	프랑크푸르트	100.00%	510,110	100.00%	510,110	12월 31일	광고업

합계	50,856,730	50,699,150	12월 31일

(2) 당분기와 전기 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄이익

(손실)	(손실)

(주)에이치에스애드	259,040,077	178,554,451	80,485,626	47,056,706	(4,758,906)	(5,537,356)

(주)엘베스트	56,554,385	37,647,983	18,906,403	4,969,456	933,173	867,160

GIIR America, Inc.	31,787,266	16,578,277	15,208,989	18,437,008	767,258	1,188,055

Beijing Yuanzhimeng Advertising Co., Ltd.	464,099	306,519	157,580	28,524	(137,963)	81,626

GllR Communications India Private Limited	6,343,889	4,241,546	2,102,342	1,025,811	(166,798)	(89,185)

GIIR UK Limited	18,507,118	15,473,562	3,033,556	3,415,986	107,847	270,291

GIIR Russia LLC	3,306,898	422,238	2,884,660	678,291	129,809	120,732

GIIR Do Brasil Ltda.	578,386	372,371	206,015	189,707	(288,119)	(268,188)

GIIR Thailand Ltd.	4,130,408	1,413,797	2,716,611	898,807	56,828	164,984

GIIR Germany GmbH	11,684,284	8,860,393	2,823,890	9,467,753	(508,952)	(362,803)

합계	392,396,810	263,871,137	128,525,672	86,168,049	(3,865,823)	(3,564,684)

② 전기

(단위: 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄이익

(손실)	(손실)

(주)에이치에스애드	341,336,406	255,313,424	86,022,982	311,494,858	5,086,818	6,813,032

(주)엘베스트	77,956,947	59,917,705	18,039,242	30,025,570	6,917,493	7,062,477

GIIR America, Inc.	41,810,513	27,789,579	14,020,934	90,285,473	5,503,839	6,427,156

Beijing Yuanzhimeng Advertising Co., Ltd.	1,294,136	2,789,240	(1,495,104)	2,146,398	(1,981,430)	(1,935,198)

GllR Communications India Private Limited	6,448,275	4,256,748	2,191,527	5,846,828	137,039	44,120

GIIR UK Limited	15,616,967	12,853,702	2,763,265	21,423,759	1,282,801	1,154,254

GIIR Russia LLC	3,471,331	707,403	2,763,928	8,243,451	387,763	489,842

GIIR Do Brasil Ltda.	609,005	134,802	474,203	1,539,094	(101,778)	(33,174)

GIIR Thailand Ltd.	4,736,593	2,184,966	2,551,627	4,475,821	192,055	270,777

GIIR Germany GmbH	15,722,662	12,535,969	3,186,693	27,899,256	817,322	829,162

합계	509,002,835	378,483,538	130,519,297	503,380,508	18,241,922	21,122,448

11. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	비품	기타의유형자산	건설중인자산	합계

취득원가:

전기초	5,620,058	49,903	0	5,669,961

전기말	5,549,112	49,903	27,500	5,626,515

당분기말	5,770,839	49,903	0	5,820,742

감가상각누계액:

전기초	(5,080,415)	0	0	(5,080,415)

전기말	(4,796,053)	0	0	(4,796,053)

당분기말	(4,889,708)	0	0	(4,889,708)

장부금액:

전기초	539,643	49,903	0	589,546

전기말	753,059	49,903	27,500	830,462

당분기말	881,131	49,903	0	931,034

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	비품	기타의유형자산	건설중인자산	합계

전기초	539,643	49,903	0	589,546

취득	554,125	0	27,500	581,625

처분	(4,012)	0	0	(4,012)

감가상각비	(336,697)	0	0	(336,697)

전기말	753,059	49,903	27,500	830,462

취득	222,028	0	0	222,028

처분	(2)	0	0	(2)

기타	0	0	(27,500)	(27,500)

감가상각비	(93,954)	0	0	(93,954)

당분기말	881,131	49,903	0	931,034

(3) 당분기말과 전기말 현재 기표되지 않은 유형자산을 취득하기 위한 계약상 약정금액은 없습니다.12. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	소프트웨어	회원권	건설중인자산	합계

취득원가:

전기초	15,554,568	1,070,795	0	16,625,362

전기말	15,900,670	1,038,755	690,300	17,629,725

당분기말	16,390,670	1,038,755	396,300	17,825,725

상각누계액:

전기초	(10,118,939)	0	0	(10,118,939)

전기말	(11,768,038)	0	0	(11,768,038)

당분기말	(12,203,784)	0	0	(12,203,784)

장부금액:

전기초	5,435,629	1,070,795	0	6,506,424

전기말	4,132,632	1,038,755	690,300	5,861,687

당분기말	4,186,886	1,038,755	396,300	5,621,941

잔여상각내용연수	2.66년

(2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	소프트웨어	회원권	건설중인자산	합계

전기초	5,435,629	1,070,795	-	6,506,424

취득	74,302	0	962,100	1,036,402

처분	0	(32,040)	0	(32,040)

기타증감	271,800	0	(271,800)	0

무형자산상각비	(1,649,099)	0	0	(1,649,099)

전기말	4,132,632	1,038,755	690,300	5,861,687

취득	196,000	0	0	196,000

처분	0	0	0	0

기타증감	294,000	0	(294,000)	0

무형자산상각비	(435,746)	(435,746)

당분기말	4,186,886	1,038,755	396,300	5,621,941

(3) 당분기말 현재 기표되지 않은 무형자산을 취득하기 위한 계약상 약정금액은 924,700천원 이며, 전기말 약정금액은 1,120,700천원 입니다.(4) 연구비당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구비는 각각 40,080천원과 47,300천원 입니다. 13. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동

매입채무	-	-

미지급금	1,725,161	1,837,514

미지급비용	1,896,349	2,636,561

금융보증계약부채	24,943	1,553,525

합계	3,646,453	6,027,600

14. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

예수금	940	193

예수부가가치세	179,942	235,543

복구충당부채(*)	46,226	48,584

합계	227,108	284,320

(*) 당사는 임차계약에 따라 발생하는 계약상의 원상복구의무에 따라 복구시에 부담하게 되는 비용을 복구충당부채로 설정하고 있습니다.15. 종업원급여당분기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여부채

당분기	전기	당분기	전기	당분기	전기

기초잔액	4,953,344	4,616,354	(5,698,398)	(4,307,501)	(745,054)	308,853

당기 비용으로 인식 :

당기근무원가	129,926	542,170	0	0	129,926	542,170

이자원가(수익)	59,860	108,174	(69,434)	(100,515)	(9,574)	7,659

제도자산 관리비용	0	0	8,771	4,740	8,771	4,740

소계	189,786	650,344	(60,663)	(95,775)	129,123	554,569

기타포괄손익으로 인식 :

재측정손실(이익)	0	0	0	0	0

- 보험수리적손익	0	0	0	0	0

(인구통계적 가정)	0	(24,957)	0	0	0	(24,957)

(재무적 가정)	211,251	(435,272)	0	0	211,251	(435,272)

(경험조정)	0	91,011	0	0	0	91,011

- 사외적립자산 수익	0	0	(9,234)	22,299	(9,234)	22,299

소계	211,251	(369,218)	(9,234)	22,299	202,017	(346,919)

기타 :

납부한 기여금	0	0	0	(1,500,000)	0	(1,500,000)

급여 지급	1	(505,610)	0	457,279	1	(48,331)

관계사 전입	280,176	908,299	(90,748)	(621,525)	189,428	286,774

관계사 전출	(64,798)	(346,824)	64,798	346,824	0	0

소계	215,379	55,865	(25,950)	(1,317,422)	189,429	(1,261,557)

기말 잔액	5,569,760	4,953,345	(5,794,245)	(5,698,399)	(224,485)	(745,054)

16. 기타비유동부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장기근속휴가부채	146,373	149,419

복구충당부채	2,358	0

합계	148,731	149,419

17. 리스(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	사용권자산

건물	차량운반구	합계

취득원가:

전기초	406,236	134,966	541,202

전기말	768,620	134,763	903,383

당분기말	768,620	134,763	903,383

감가상각누계액:

전기초	0	(109,118)	(109,118)

전기말	(402,863)	(44,513)	(447,376)

당분기말	(494,303)	(55,743)	(550,046)

장부금액:

전기초	406,236	25,848	432,084

전기말	365,757	90,250	456,007

당분기말	274,317	79,020	353,337

(2) 당분기와 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	사용권자산

건물	차량운반구	합계

전기초	406,236	25,848	432,084

취득	0	95,991	95,991

처분	0	0	0

기타증감	362,384	14,406	376,790

감가상각비	(402,863)	(45,995)	(448,858)

전기말	365,757	90,250	456,007

취득	0	0	0

처분	0	0	0

기타증감	0	0	0

감가상각비	(91,440)	(11,230)	(102,670)

당분기말	274,317	79,020	353,337

(3) 당분기와 전기의 리스와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	102,669	112,315

리스부채 이자비용	5,035	1,962

단기리스 관련비용	9,300	-

소액자산리스 관련 비용	1,562	1,410

합계	464,436	115,688

(4) 당분기와 전분기의 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 재무활동현금유출 99,443천원과 100,276천원, 영업활동현금유출 15,897천원과 3,372천원입니다.

구분	당분기	전기	비고

재무활동현금유출액	99,443	100,276	CF-리스료지급

영업활동현금유출액	15,897	3,372	리스부채 이자비용+인식면제

(5) 당분기말과 전기말의 리스부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	323,144	314,957	418,999	406,191

1년 초과 5년 이내	41,333	40,370	50,228	48,850

합계	364,477	355,327	469,227	455,041

(6) 당분기말과 전기말의 리스부채 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동리스부채	314,957	406,191

비유동리스부채	40,370	48,850

합계	355,327	455,041

18. 우발부채와 약정사항(1) 타인에게 제공한 보증 내역당분기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: EUR, INR, BRL)

피보증처	보증거래처	지급보증액	피보증처 차입한도	사용금액

통화	금액	통화	금액	통화	금액

GllR Communications India Private Limited	신한은행	INR	48,000,000.00	INR	48,000,000.00	INR	-

GIIR Germany GmbH	하나은행	EUR	1,500,000.00	EUR	1,490,000.00	EUR	-

GIIR Germany GmbH	신한은행	EUR	2,000,000.00	EUR	2,000,000.00	EUR	-

(*) 당사는 상기 지급보증과 관련한 공정가치 해당액을 금융보증계약부채로 인식하고 있습니다. (주석 13 참조)(2) 당사는 신한카드 등과 500,000천원 한도의 법인카드 약정을 체결하고 있습니다.(3) 경영지원계약당사는 당분기말 현재 (주)에이치에스애드 등 종속기업과 회계, 자금, 법무, 인사, 총무 등 전반적인 지원관리 용역계약을 체결하고 있습니다.(4) 방송광고업무대행계약 등한국방송광고사업법에 의하면, 광고주로부터 수탁받은 방송광고는 한국방송광고공사를 통해서만 방송을 의뢰할 수 있는 바, 당사는 한국방송광고공사와 방송광고업무대행계약을 체결하고 있습니다. 또한, 기타매체 등과도 광고대행계약을 체결하고 있습니다.(5) 계류중인 소송 등의 사건당분기말 현재 당사가 계류중인 소송 등의 사건은 존재하지 않습니다.19. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기와 전기의 보통주의 발행주식수 및 유통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전기

발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

기초 주식수	16,567,409	(359,765)	16,207,644	16,567,409	(359,765)	16,207,644

기말 주식수	16,567,409	(359,765)	16,207,644	16,567,409	(359,765)	16,207,644

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	50,000,000주	50,000,000주

주당액면금액	1,000원	1,000원

발행주식수	16,567,409주	16,567,409주

자본금	17,571,493	17,571,493

당사는 전기 이전에 당사의 주식 1,004,084주를 이익소각함에 따라 당사의 보통주 자본금과 발행주식의 액면총액은 1,004,084천원만큼 차이가 발생합니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	54,456,389	54,456,389

기타자본잉여금	125,947	125,947

합계	54,582,336	54,582,336

20. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금	8,785,746	8,785,746

임의적립금	-	-

미처분이익잉여금	1,414,149	8,704,013

합계	10,199,895	17,489,759

(2) 법정적립금당분기말과 전기말 현재 법정적립금은 상법에 의거 적립하는 이익준비금과 과거 법인세법의 규정에 의하여 적립하는 기업발전적립금으로 구성되어 있습니다.이익준비금은 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당금의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며,동 이익준비금은 현금으로 배당될 수 없으며 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금	8,785,746	8,785,746

합계	8,785,746	8,785,746

(3) 당분기와 전기 중 미처분 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	8,704,013	3,733,365

임의적립금 등의 이입	0	2,112,757

연차배당	(6,483,058)	(5,672,675)

당기순이익(손실)	(647,213)	8,257,701

확정급여제도의 재측정요소	(159,593)	272,866

기말금액	1,414,149	8,704,013

21. 기타자본항목당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(7,090,681)	(7,090,681)

주식선택권(*)	1,637,344	1,637,344

합계	(5,453,337)	(5,453,337)

(*) 전기 이전에 행사가능기간이 만료되었습니다.22. 매출액 및 매출원가(1) 당분기와 전분기의 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출 범주:

경영관리용역수입	4,244,529	4,078,104

합계	4,244,529	4,078,104

주요 지리적 시장:

국내	4,244,529	4,078,104

합계	4,244,529	4,078,104

(2) 당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권 및 기타채권에 포함되어 있는 수취채권	6,727,084	6,834,047

23. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

누적	누적

급여및상여	2,430,174	2,064,447

퇴직급여	157,623	177,566

복리후생비	416,484	356,150

접대비	20,867	9,581

감가상각비	196,622	185,934

무형자산상각비	435,746	410,096

세금과공과	18,816	16,981

광고선전비	900	900

연구비	40,080	47,300

지급수수료	302,069	237,884

교육훈련비	27,951	15,015

보험료	706	-

수도광열비	68,751	68,669

여비교통비	53,108	9,966

통신비	24,559	32,478

소모품비	5,253	3,374

도서인쇄비	29,827	26,730

수선비	79,985	73,674

차량유지비	16,523	5,792

기타의판매비와관리비	971,061	947,720

복구충당부채환입액	-	(98)

합계	5,297,105	4,690,158

24. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자수익

- 상각후원가 측정 금융자산	4,915	17,415

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산	57,213	22,636

외화관련이익	33,443	39,156

금융보증부채환입	1,496,123	-

금융수익 계	1,591,694	79,207

이자비용

- 리스부채	5,035	1,962

외화관련손실	91,449	745

금융비용 계	96,485	2,707

당기손익에 인식된 순금융수익	1,495,210	76,500

25. 기타영업외수익과 기타영업외비용(1) 당분기 및 전분기의 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

외환차익	23,006	-

유형자산처분이익	28	-

잡이익	10	10

합계	23,044	10

(2) 당분기 및 전분기의 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

유형자산처분손실	-	2

종속기업주식손상차손	1,653,696	-

잡손실	48	10

합계	1,653,744	12

26. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	판매비와관리비	성격별 비용	매출원가	판매비와관리비	성격별 비용

외주비	-	-	-	-	-	-

인건비	-	2,587,796	2,587,796	-	2,242,014	2,242,014

감가상각비 등	-	632,368	632,368	-	596,030	596,030

복리후생비	-	416,484	416,484	-	356,150	356,150

지급수수료	-	302,069	302,069	-	237,884	237,884

지급임차료	-	-	-	-	-	-

세금과공과	-	18,816	18,816	-	16,981	16,981

기타	-	1,339,572	1,339,572	-	1,241,099	1,241,099

합계	-	5,297,105	5,297,105	-	4,690,158	4,690,158

27. 법인세 비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.28. 주당이익(1) 기본주당이익① 당분기와 전분기 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구분	당분기	전분기

보통주당기순이익(손실)	(647,213,419)	(417,226,854)

가중평균유통보통주식수	16,207,644	16,207,644

기본주당이익(손실)	(40)	(26)

② 당기와 전기 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

기초 발행보통주식수	16,567,409	16,567,409

자기주식 효과	(359,765)	(359,765)

가중평균 유통보통주식수	16,207,644	16,207,644

(2) 희석주당이익당사는 당분기와 전분기 중에 잠재적보통주를 보유하고 있지 않으므로 희석주당손익을 계산하지 않았습니다.29. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치 수준

당기손익- 공정가치측정-기타	상각후원가	기타금융부채	합계	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

단기금융상품	-	-	-	-	-	-	-	-

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	-	864,797	-	864,797	-	-	-	-

금융기관예치금	-	2,000	-	2,000	-	-	-	-

매출채권및기타채권	-	12,574,696	-	12,574,696	-	-	-	-

금융자산 합계	-	13,441,493	-	13,441,493	-	-	-	-

금융부채:

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무(*)	-	-	8,233,162	8,233,162	-	-	-	-

리스부채	-	-	355,327	355,327	-	-	-	-

금융부채 합계	-	-	8,588,489	8,588,489	-	-	-	-

(*) 금융부채가 아닌 미지급비용 1,896,349천원은 포함되지 않았습니다.② 전기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치 수준

당기손익- 공정가치측정-기타	상각후원가	기타금융부채	합계	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

단기금융상품	-	-	-	-	-	-	-	-

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	-	6,030,732	-	6,030,732	-	-	-	-

금융기관예치금	-	2,000	-	2,000	-	-	-	-

매출채권및기타채권	-	22,410,704	-	22,410,704	-	-	-	-

금융자산 합계	-	28,443,436	-	28,443,436	-	-	-	-

금융부채:

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무	-	-	3,613,221	3,613,221	-	-	-	-

리스부채	-	-	455,041	455,041	-	-	-	-

금융부채 합계	-	-	4,068,262	4,068,262	-	-	-	-

(*) 금융부채가 아닌 미지급비용 2,414,379천원은 포함되지 않았습니다.③ 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수수준 2의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은투입변수는 다음과 같습니다.

구분	평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수	공정가치측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계

특정금전신탁	시장접근법	-	-

(2) 신용위험① 신용위험에 대한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당사는 현금성자산과 금융기관예치금을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금성자산	864,797	6,030,732

금융기관예치금	2,000	2,000

매출채권및기타채권	12,574,696	22,410,704

금융보증	24,943	4,122,354

합계	13,466,436	32,565,790

당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

국내	12,550,354	17,493,610

해외	24,342	4,917,094

합계	12,574,696	22,410,704

② 손상차손당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

만기일 미도래	12,574,696	-	22,410,704	-

6개월 이하	-	-	-	-

6개월 초과 1년 이하	-	-	-	-

1년 초과 3년 이하	-	-	-	-

3년 초과	-	-	-	-

합계	12,574,696	-	22,410,704	-

당분기와 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 손실충당금의 변동내역은 없습니다.③ 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권은 없습니다.30. 특수관계자(1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계에 있는 회사 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

당사에 유의적 영향력을 행사하는 기업	(주)LG	(주)LG

Cavendish Square Holding B.V.	Cavendish Square Holding B.V.

당사의 종속기업	(주)에이치에스애드	(주)에이치에스애드

(주)엘베스트	(주)엘베스트

GIIR America, Inc.	GIIR America, Inc.

Beijing Yuanzhimeng Advertising Co., Ltd.	Beijing Yuanzhimeng Advertising Co., Ltd.

GllR Communications India Private Limited	GllR Communications India Private Limited

GIIR UK Limited	GIIR UK Limited

GIIR Rus LLC	GIIR Rus LLC

GIIR Do Brasil Ltda.	GIIR Do Brasil Ltda.

GIIR Thailand Ltd.	GIIR Thailand Ltd.

GIIR Germany GmbH	GIIR Germany GmbH

GIIR Ukraine LLC	GIIR Ukraine LLC

(주)에이치에스애드의 종속기업	HS Ad MEA FZ-LLC	HS Ad MEA FZ-LLC

HSAD LATIN AMERICA, S.A.	HSAD LATIN AMERICA, S.A.

HS AD VIETNAM CO., LTD	HS AD VIETNAM CO., LTD

HS GTM Germany GmbH	HS GTM Germany GmbH

기타	(주)LG의 종속기업	(주)LG의 종속기업

대규모기업집단 계열회사(*1)	대규모기업집단 계열회사(*1)

(*1) 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시'에 따른 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다.(2) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

특수관계자 범주	특수관계자명	경영관리 용역수익	제작매출	배당금수익	제작비	기타비용	배당금의 지급

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)LG	-	-	-	-	-	2,319,437

Cavendish Square Holding B.V.	-	-	-	-	-	1,984,776

당사의 종속기업	(주)에이치에스애드	3,756,101	-	-	-	12,992	-

(주)엘베스트	488,428	-	-	-	-	-

GIIR America, Inc.	-	-	-	-	-	-

Yuanzhimeng Advertising co. ltd	-	-	-	-	-	-

GIIR COMMUNICATIONS INDIA PVT. LTD.	-	-	-	-	-	-

GIIR UK LIMITED	-	-	-	-	-	-

GIIR RUS LLC	-	-	-	-	-	-

GIIR DO BRASIL LTDA	-	-	-	-	-	-

GIIRThailand	-	-	-	-	-	-

GIIR GERMANY GMBH	-	-	-	-	-	-

(주)에이치에스애드의 종속기업	HS Ad MEA FZ-LLC	-	-	-	-	-	-

HS AD LATIN AMERICA S.A.(PANAMA)	-	-	-	-	-	-

HS AD VIETNAM CO., LTD	-	-	-	-	-	-

HS GTM GERMANY GMBH	-	-	-	-	-	-

(주)LG의 종속기업	㈜디앤오	-	-	-	-	128,267	-

(주)LG경영개발원	-	-	-	-	69,660	-

(주)엘지씨엔에스(*)	-	-	-	-	1,327,059	-

대규모기업집단 계열회사	(주)LG전자 외	-	-	-	-	14,830	-

합계	4,244,529	0	0	0	1,552,808	4,304,213

(*) 상기 거래에는 ㈜엘지씨엔에스로부터 196,000천원의 유ㆍ무형자산을 취득한 금액이 포함되어 있습니다.② 전분기

(단위: 천원)

특수관계자 범주	특수관계자명	경영관리 용역수익	제작매출	배당금수익	제작비	기타비용	배당금의 지급

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)LG	-	-	-	-	-	2,029,508

Cavendish Square Holding B.V.	-	-	-	-	-	1,736,679

당사의 종속기업	(주)에이치에스애드	3,574,479	-	-	-	23,675	-

(주)엘베스트	503,625	-	-	-	-	-

GIIR America, Inc.	-	-	-	-	-	-

Yuanzhimeng Advertising co. ltd	-	-	-	-	-	-

GIIR COMMUNICATIONS INDIA PVT. LTD.	-	-	-	-	-	-

GIIR UK LIMITED	-	-	-	-	-	-

GIIR RUS LLC	-	-	-	-	-	-

GIIR DO BRASIL LTDA	-	-	-	-	-	-

GIIRThailand	-	-	-	-	-	-

GIIR GERMANY GMBH	-	-	-	-	-	-

(주)에이치에스애드의 종속기업	HS Ad MEA FZ-LLC	-	-	-	-	-	-

HS AD LATIN AMERICA S.A.(PANAMA)	-	-	-	-	-	-

HS AD VIETNAM CO., LTD	-	-	-	-	-	-

HS GTM GERMANY GMBH	-	-	-	-	-	-

(주)LG의 종속기업	(주)에스앤아이코퍼레이션(*)	-	-	-	-	118,202	-

(주)LG경영개발원	-	-	-	-	56,003	-

(주)엘지씨엔에스	-	-	-	-	919,626	-

대규모기업집단 계열회사	(주)LG전자 외	-	-	-	-	9,024	-

합계	4,078,104	-	-	-	1,126,531	3,766,186

당분기말 현재 당사가 재무제표상 특수관계자에 대하여 인식한 채권ㆍ채무 잔액은 청구 기준 금액과 일치합니다.① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계자 범주	특수관계자명	당기말

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜LG	-	-	-	2,319,437

당사의 종속기업	(주)에이치에스애드	-	2,722,679	-	1,459

(주)엘베스트	-	364,064	-	-

GIIR America, Inc.	-	-	-	-

Beijing Yuanzhimeng Advertising Co., Ltd.	-	-	-	-

GllR Communications India Private Limited	-	-	-	-

GIIR UK Limited	-	-	-	-

GIIR Rus LLC	-	-	-	-

GIIR Do Brasil Ltda.	-	-	-	-

GIIR Thailand Ltd.	-	-	-	-

GIIR Germany GmbH	-	-	-	-

(주)에이치에스애드의 종속기업	HS Ad MEA FZ-LLC	-	-	-	-

HSAD LATIN AMERICA, S.A.	-	-	-	-

HS AD VIETNAM CO., LTD	-	-	-	-

HS GTM Germany GmbH	-	-	-	-

(주)LG의 종속기업	(주)엘지경영개발원	-	-	-	8,591

(주)엘지씨엔에스	-	-	-	1,060,837

(주)디앤오	-	-	-	3,696

대규모기업집단 계열회사	(주)LG전자 외	-	-	-	2,230

합계	-	3,086,743	-	3,396,249

특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 거래상대방에 대한 청구 기준 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자 범주	특수관계자명	당기말

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜LG	-	-	-	-

당사의 종속기업	(주)에이치에스애드	-	2,722,679	-	1,459

(주)엘베스트	-	364,064	-	-

GIIR America, Inc.	-	-	-	-

Beijing Yuanzhimeng Advertising Co., Ltd.	-	-	-	-

GllR Communications India Private Limited	-	-	-	-

GIIR UK Limited	-	-	-	-

GIIR Rus LLC	-	-	-	-

GIIR Do Brasil Ltda.	-	-	-	-

GIIR Thailand Ltd.	-	-	-	-

GIIR Germany GmbH	-	-	-	-

(주)에이치에스애드의 종속기업	HS Ad MEA FZ-LLC	-	-	-	-

HSAD LATIN AMERICA, S.A.	-	-	-	-

HS AD VIETNAM CO., LTD	-	-	-	-

HS GTM Germany GmbH	-	-	-	-

(주)LG의 종속기업	(주)엘지경영개발원	-	-	-	8,591

(주)엘지씨엔에스	-	-	-	1,060,837

(주)디앤오	-	-	-	-

대규모기업집단 계열회사	(주)LG전자 외	-	-	-	2,230

합계	-	3,086,743	-	1,073,116

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계자 범주	특수관계자명	전기말

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜LG	-	-	-	-

당사의 종속기업	(주)에이치에스애드	-	9,757,618	-	7,823

(주)엘베스트	-	7,541,952	-	-

GIIR America, Inc.	-	4,457,787	-	-

Beijing Yuanzhimeng Advertising Co., Ltd.	-	23,287	-	-

GllR Communications India Private Limited	-	32,382	-	-

GIIR UK Limited	-	22,449	-	-

GIIR Rus LLC	-	22,522	-	-

GIIR Do Brasil Ltda.	-	13,989	-	-

GIIR Thailand Ltd.	-	13,613	-	-

GIIR Germany GmbH	-	308,799	-	-

(주)에이치에스애드의 종속기업	HS Ad MEA FZ-LLC	-	17,320	-	-

HSAD LATIN AMERICA, S.A.	-	9,326	-	-

HS AD VIETNAM CO., LTD	-	22,481	-	-

HS GTM Germany GmbH	-	4,663	-	-

(주)LG의 종속기업	(주)엘지경영개발원	-	-	-	3,784

(주)엘지씨엔에스	-	-	-	998,690

(주)디앤오	-	-	-	3,583

대규모기업집단 계열회사	(주)LG전자 외	-	-	-	2,129

합계	-	22,248,188	-	1,016,009

전기말 당사가 재무제표상 특수관계자에 대하여 인식한 채권ㆍ채무 잔액은 청구 기준 금액과 일치합니다.(4) 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기	비 고

단기급여 등	722,154	625,531	급여 및 성과급 등

퇴직급여	219,312	55,354

합계	941,466	680,885

당사의 주요경영진은 회사활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원들로 구성되어 있습니다.(5) 주석 18에서 설명하고 있는 바와 같이 당분기말 현재 당사는 종속기업에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다.(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 담보의 내역은 없습니다.

31. 재무활동 관련 부채의 변동(1) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	재무활동	비현금거래미지급금 대체	당분기말

리스부채	455,041	(99,958)	244	355,327

(2) 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기초	재무활동	비현금거래사용권자산 대체	당기말

배당금의 지급	-	(5,672,675)	-	-

리스부채	386,463	(401,786)	470,364	455,041

합계	386,463	(6,074,461)	470,364	455,041

32. 중요한 비현금거래당분기와 전분기 중 유동성 대체를 제외한 중요한 현금의 유입ㆍ유출이 없는 투자활동과 재무활동 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

무형자산 취득 관련 미지급금 증가(감소)	(992,500)	(9,000)

무형자산 처분 관련 미수금 증가(감소)	-	-

유형자산 취득 관련 미지급금 증가(감소)	(84,720)	34,260

건설중인무형자산 본계정 대체	546,400	1,491,100