HS애드 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

제 41 기 1분기 : 2024년 03월 31일 현재
제 40 기 : 2023년 12월 31일 현재
주식회사 에이치에스애드와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요

주식회사 에이치에스애드(이하 '지배기업')는 서울특별시 마포구 마포대로 155에 소재하고 있습니다. 2024년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 종속기업(이하 통칭하여 '연결실체')에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 지배기업은 각종 광고물의 제작 및 판매와 이에 부수되는 사업을 영업목적으로 1984년 5월 30일 "주식회사 엘지애드"로 설립되었으며, 2004년 8월 31일을 기준일로 하여 광고사업부문을 물적분할하였고, 2004년 9월 1일자로 지배기업의 명칭을 "주식회사 지투알"로 변경하여 종속기업에 대한 투자 및 경영자문사업 등을 영위하고 있습니다. 한편, 지배기업은 2023년 7월 1일자로 종속회사 주식회사 에이치에스애드와 주식회사 엘베스트를 흡수합병 하였으며, 존속회사인 지배기업의 사명을 주식회사 에이치에스애드로 변경하였습니다.

지배기업은 1999년 8월 11일에 주식을 한국거래소(KPX:035000)의 유가증권시장에상장하였으며, 당분기말 현재 최대주주는 (주)LG(지분율 : 35.00%)입니다.

종속기업 등의 현황은 주석 5에서 설명하고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

요약분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.

- 주석 19 : 리스기간- 주석 26 : 수익인식시기

② 가정과 추정의 불확실성

다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.

- 주석 17 : 확정급여채무의 측정③ 공정가치 측정

연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

- 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

- 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.

- 주석 32 : 금융상품3. 유의적인 회계정책

요약분기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차연결재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2024년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 연결실체의 요약분기연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

4. 금융위험관리

연결실체의 금융위험관리 목적과 정책은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

5. 종속기업

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: %)

회사명	소재지	지분율	결산일	주요영업활동

당분기말	전기말

GIIR America, Inc.	뉴욕	100	100	12월 31일	광고업

Beijing Yuanzhimeng Advertising Co., Ltd.(*)	북경	-	100	12월 31일	광고업

GllR Communications India Private Limited	뉴델리	100	100	12월 31일	광고업

GIIR UK Limited	런던	100	100	12월 31일	광고업

GIIR Rus LLC	모스크바	100	100	12월 31일	광고업

GIIR Do Brasil Ltda.	상파울로	100	100	12월 31일	광고업

GIIR Thailand Ltd.	방콕	100	100	12월 31일	광고업

GIIR Germany GmbH	프랑크푸르트	100	100	12월 31일	광고업

HS Ad MEA FZ-LLC	두바이	100	100	12월 31일	광고업

HSAD LATIN AMERICA, S.A.	파나마	100	100	12월 31일	광고업

HS AD VIETNAM CO., LTD	하노이	97	97	12월 31일	광고업

HS GTM Germany GmbH	프랑크푸르트	100	100	12월 31일	광고업

(*) 전전기 중 이사회 결의를 통해 청산을 승인하였으며 2024년 3월 청산되었습니다.

(2) 당분기와 전기 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출	분기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

GIIR America, Inc.	36,698,114	17,981,687	18,716,427	15,628,329	1,788,930	2,534,030

Beijing Yuanzhimeng Advertising Co., Ltd.(*)	-	-	-	-	195,998	503,734

GllR Communications India Private Limited	6,994,235	4,657,234	2,337,001	1,492,009	(143,620)	(45,073)

GIIR UK Limited	12,494,286	8,735,577	3,758,709	2,572,815	(128,179)	4,559

GIIR Rus LLC	2,958,681	220,661	2,738,020	372,327	25,428	21,543

GIIR Do Brasil Ltda.	468,292	809,129	(340,837)	159,748	(412,027)	(411,467)

GIIR Thailand Ltd.	4,736,935	2,029,325	2,707,610	1,089,025	129,318	91,743

GIIR Germany GmbH	15,786,985	12,618,382	3,168,603	3,187,436	(788,240)	(721,779)

HS Ad MEA FZ-LLC	6,041,945	2,037,484	4,004,461	2,211,867	(396,168)	(213,214)

HSAD LATIN AMERICA, S.A.	2,321,483	583,100	1,738,383	426,318	146,091	215,886

HS AD VIETNAM CO., LTD	1,584,373	573,975	1,010,398	276,450	(21,765)	(934)

HS GTM Germany GmbH	3,072,950	1,490,929	1,582,021	317,174	(163,341)	(132,792)

합계	93,158,279	51,737,483	41,420,796	27,733,498	232,425	1,846,236

(*) 전전기 중 이사회 결의를 통해 청산을 승인하였으며 2024년 3월 청산되었습니다.

② 전기

(단위: 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출	당기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

GIIR America, Inc.	51,870,560	35,688,162	16,182,398	91,228,018	7,815,104	8,204,549

Beijing Yuanzhimeng Advertising Co., Ltd.	295,388	229,789	65,599	28,224	(223,175)	(272,773)

GllR Communications India Private Limited	7,525,071	5,142,998	2,382,073	5,880,190	166,616	190,546

GIIR UK Limited	10,214,585	6,460,436	3,754,149	31,115,210	776,053	990,884

GIIR Rus LLC	3,184,915	468,439	2,716,476	2,841,729	353,989	(47,452)

GIIR Do Brasil Ltda.	1,118,724	1,048,094	70,630	2,011,318	(448,090)	(403,573)

GIIR Thailand Ltd.	4,772,594	2,143,363	2,629,231	4,033,641	10,765	64,239

GIIR Germany GmbH	18,063,290	14,172,909	3,890,381	32,886,528	520,642	703,689

HS Ad MEA FZ-LLC	7,496,658	3,278,984	4,217,674	15,301,935	(174,755)	(97,458)

HSAD LATIN AMERICA, S.A.	2,085,349	562,851	1,522,498	2,252,102	3,044	29,050

HS AD VIETNAM CO., LTD.	1,412,568	401,236	1,011,332	1,064,146	(99,003)	(106,521)

HS GTM Germany GmbH	3,420,344	1,705,530	1,714,814	6,521,616	236,403	316,788

합계	111,460,046	71,302,791	40,157,255	195,164,657	8,937,593	9,571,968

(3) 당분기 중 연결실체의 비지배지분과 관련된 종속기업 정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	HS AD VIETNAM CO., LTD.

비지배지분 지분율	3%

유동자산	1,519,613

비유동자산	64,760

유동부채	528,873

비유동부채	45,103

순자산	1,010,398

비지배지분의 장부금액	30,312

매출	276,450

분기순이익	(21,765)

기타포괄이익	20,831

총포괄이익	(934)

비지배지분에 배분된 분기순이익	(653)

비지배지분에 배분된 총포괄이익	(28)

영업활동현금흐름	405,059

투자활동현금흐름	(1,672)

재무활동현금흐름	(8,009)

외화표시현금의 환율변동효과	13,910

현금및현금성자산의 순증감	409,288

6. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보통예금	23,017,527	33,000,870

단기투자자산	45,898,329	75,677,678

연결재무상태표 상 현금및현금성자산	68,915,856	108,678,548

현금관리 목적으로 사용되는 당좌차월(*)	(716,342)	(2,106,566)

연결현금흐름표 상 현금및현금성자산	68,199,514	106,571,982

(*) 금융기관의 요구에 따라 즉시 상환해야 하는 당좌차월로 연결실체의 현금관리의 일부를 구성하는 항목에 해당하여 변동액을 현금흐름에서 제외하였습니다.

7. 금융기관예치금

당분기말과 전기말 현재 금융기관예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

단기금융기관예치금	12,103,396	8,717,135

장기금융기관예치금(*)	77,852	74,714

합계	12,181,248	8,791,849

(*) 장기금융기관예치금은 당좌개설보증금 및 장기성 정기예금으로 구성되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있는 금액은 각각 4,500천원 및 4,500천원 입니다.

8. 파생상품

당분기말과 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

통화선도자산	-	210,944

통화선도부채	151,960	23,936

연결실체는 환율의 변동을 예측하여 매매목적의 통화선도 계약을 체결한 바 상기 파생상품을 당기손익-공정가치 측정 금융상품으로 분류하고 파생상품평가손익을 당기손익으로 처리하였습니다.

9. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동:

매출채권	236,545,090	333,014,597

미수금	516,038	528,040

미수수익	106,830	170,634

단기보증금	2,932,816	2,920,424

소계	240,100,774	336,633,695

비유동:

장기보증금	286,709	256,416

합계	240,387,483	336,890,111

10. 투자자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

지분증권	창원과학누리(주)(*)	기타포괄손익-공정가치측정-지분상품	-	-

출자금	전문건설공제조합	당기손익-공정가치측정-기타	49,094	49,094

대한건설협회	당기손익-공정가치측정-기타	125,673	125,673

대한설비건설공제조합	당기손익-공정가치측정-기타	50,669	50,669

국채및공채	-	상각후원가 측정	11,914	12,143

합계	237,350	237,579

(*) 해당 지분상품은 전기 이전에 회수가능액이 현저히 하락하여 회복가능성이 높지 않으므로 전액 평가손실을 인식하였습니다. 당분기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 창원과학누리㈜ 지분증권은 창원과학누리㈜가 경남은행 등으로부터 차입한 장기차입금의 연대보증을 위한 담보로 제공되어 있습니다(주석 20 참조).

(2) 만기에 대한 정보

당분기말과 전기말 현재 국채및공채의 만기에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

1년 이내	-	-

1년 초과 5년 이내	11,914	12,143

합계	11,914	12,143

(3) 당분기와 전기말 중 국ㆍ공채자산과 관련하여 발생한 총 이자수익은 각각 145천원 및 158천원입니다.

11. 기타자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	44,688,150	36,180,464

선급비용	1,995,480	1,508,443

매입부가세	95,103	167,827

계약자산	24,378,002	9,395,191

횡령미수금(*)	49,220,801	49,220,801

대손충당금(*)	(49,220,801)	(49,220,801)

합계	71,156,735	47,251,925

(*) 전기 이전 사용자책임에 의한 손해배상금 지급에 따라 발생한 피용자에 대한 구상권을 횡령미수금 및 대손충당금으로 인식하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장기선급비용	22,461	26,953

장기선급법인세	9,244	8,353

합계	31,705	35,306

12. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	비품	기타의유형자산	건설중인유형자산	합계

취득원가:

전기말	20,824,887	231,098	-	21,055,985

당분기말	21,466,054	166,776	-	21,632,830

감가상각누계액:

전기말	(16,851,471)	(84,039)	-	(16,935,510)

당분기말	(17,308,769)	(24,654)	-	(17,333,423)

정부보조금:

전기말	-	-	-	-

당분기말	-	-	-	-

장부금액:

전기말	3,973,416	147,059	-	4,120,475

당분기말	4,157,285	142,122	-	4,299,407

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	비품	기타의유형자산	건설중인유형자산	합계

전기초	5,136,366	109,903	44,735	5,291,004

취득	1,305,577	88,710	-	1,394,287

처분	(545,034)	(34,159)	-	(579,193)

기타증감	44,735	-	(44,735)	-

감가상각비	(2,058,724)	(18,481)	-	(2,077,205)

정부보조금	-	-	-	-

순외환차이	90,496	1,087	-	91,583

전기말	3,973,416	147,059	-	4,120,475

취득	637,138	-	-	637,138

처분	(1,609)	-	-	(1,609)

기타증감	18,641	-	-	18,641

감가상각비	(503,002)	(5,687)	-	(508,689)

정부보조금	-	-	-	-

순외환차이	32,701	750	-	33,451

당분기말	4,157,285	142,122	-	4,299,407

(3) 당분기말과 전기말 현재 기표되지 않은 유형자산을 취득하기 위한 계약상 약정금액은 없습니다.

13. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	소프트웨어	영업권	회원권	건설중인무형자산	합계

취득원가 :

전기말	19,607,999	6,297,382	2,982,157	178,200	29,065,738

당분기말	20,023,227	6,297,382	2,982,252	90,000	29,392,861

상각누계액 :

전기말	(14,937,658)	-	-	-	(14,937,658)

당분기말	(15,490,815)	-	-	-	(15,490,815)

장부금액 :

전기말	4,670,341	6,297,382	2,982,157	178,200	14,128,080

당분기말	4,532,412	6,297,382	2,982,252	90,000	13,902,046

(2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	소프트웨어	영업권	회원권	건설중인무형자산	합계

전기초	4,601,010	6,297,382	3,082,778	690,300	14,671,470

취득	1,359,440	-	-	178,200	1,537,640

처분	-	-	(101,502)	-	(101,502)

기타증감	690,300	-	-	(690,300)	-

무형자산상각비	(1,982,508)	-	-	-	(1,982,508)

순외환차이	2,099	-	881	-	2,980

전기말	4,670,341	6,297,382	2,982,157	178,200	14,128,080

취득	408,190	-	-	90,000	498,190

처분	-	-	-	-	-

기타증감	-	-	-	(178,200)	(178,200)

무형자산상각비	(549,360)	-	-	-	(549,360)

순외환차이	3,241	-	95	-	3,336

당분기말	4,532,412	6,297,382	2,982,252	90,000	13,902,046

(3) 당분기말과 전기말 현재 기표되지 않은 무형자산을 취득하기 위한 계약상 약정금액은 각각 210,000천원과 118,800천원 입니다.

(4) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구개발비는 각각 799,379천원과 761,485천원입니다.

14. 매입채무및기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	181,449,806	275,156,350

미지급금	7,412,967	8,514,423

미지급비용	12,704,081	22,236,530

미지급배당금	7,293,440	-

합계	208,860,294	305,907,303

15. 차입금

당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	이자율	당분기말	전기말

유동	차입금	우리은행 상파울루지점	CDI + 0.7%	468,585	-

하나은행 (D) AG지점	3M Libor + 1.0%	716,342	2,106,566

합계	1,184,927	2,106,566

16. 기타유동부채

당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선수금	33,689,441	30,183,854

초과청구공사	924,903	779,749

부가세예수금	1,420,287	4,900,681

예수금	3,248,654	1,956,817

선수수익	386	393

복구충당부채(*)	475,140	475,314

합계	39,758,811	38,296,808

(*) 연결실체는 임차계약에 따라 발생하는 계약상의 원상복구의무에 따라 복구시에부담하게 되는 비용을 복구충당부채로 설정하고 있습니다.

17. 종업원급여

당분기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여부채

당분기	전기	당분기	전기	당분기	전기

기초 잔액	31,933,052	28,865,562	(31,613,713)	(32,246,094)	319,339	(3,380,532)

당기 비용으로 인식 :

당기근무원가	1,208,220	4,598,079	-	-	1,208,220	4,598,079

이자원가(수익)	278,926	1,271,308	(288,472)	(1,400,007)	(9,546)	(128,699)

제도자산 관리비용	-	-	36,362	58,809	36,362	58,809

소계	1,487,146	5,869,387	(252,110)	(1,341,198)	1,235,036	4,528,189

기타포괄손익으로 인식 :

- 보험수리적손익

(인구통계적 가정)	-	100,375	-	-	-	100,375

(재무적 가정)	151,360	2,120,647	-	-	151,360	2,120,647

(경험조정)	-	(325,465)	-	-	-	(325,465)

- 사외적립자산 수익	-	-	4,390	(242,260)	4,390	(242,260)

소계	151,360	1,895,557	4,390	(242,260)	155,750	1,653,297

기타 :

납부한 기여금	-	-	-	(2,300,000)	-	(2,300,000)

급여 지급	(1,820,902)	(5,172,520)	1,755,586	4,515,839	(65,316)	(656,681)

관계사 전출입	279,662	466,873	-	-	279,662	466,873

순외환차이	30,768	8,193	-	-	30,768	8,193

소계	(1,510,472)	(4,697,454)	1,755,586	2,215,839	245,114	(2,481,615)

기말 잔액	32,061,086	31,933,052	(30,105,847)	(31,613,713)	1,955,239	319,339

18. 기타비유동부채

당분기말과 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

복구충당부채(*)	196,078	294,421

기타손실충당부채	83,157	193,419

장기근속휴가부채	960,696	1,011,735

합계	1,239,931	1,499,575

(*) 연결실체는 임차계약에 따라 발생하는 계약상의 원상복구의무에 따라 복구시에 부담하게 되는 비용을 복구충당부채로 설정하고 있습니다.

19. 리스

(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	사용권자산

건물	차량운반구	사무용기기	합계

취득원가:

전기말	17,253,211	1,567,284	339,266	19,159,761

당분기말	17,718,775	1,637,564	346,492	19,702,831

감가상각누계액:

전기말	(8,547,587)	(1,040,400)	(123,023)	(9,711,010)

당분기말	(10,870,175)	(605,290)	(145,360)	(11,620,825)

장부금액:

전기말	8,705,624	526,884	216,243	9,448,751

당분기말	6,848,600	1,032,274	201,132	8,082,006

(2) 당분기와 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	사용권자산

건물	차량운반구	사무용기기	합계

전기초	10,239,076	454,027	281,833	10,974,936

취득	5,253,688	457,905	17,620	5,729,213

처분	(394,421)	(29,427)	-	(423,848)

기타증감	(786,119)	105,077	160	(680,882)

감가상각비	(5,763,782)	(469,101)	(83,547)	(6,316,430)

순외환차이	157,182	8,403	177	165,762

전기말	8,705,624	526,884	216,243	9,448,751

취득	3,117	465,822	6,898	475,837

처분	-	(28,546)	-	(28,546)

기타증감	(383,751)	(207)	-	(383,958)

감가상각비	(1,524,956)	(137,277)	(22,282)	(1,684,515)

순외환차이	48,566	205,598	273	254,437

당분기말	6,848,600	1,032,274	201,132	8,082,006

(3) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	1,684,515	1,737,509

리스부채 이자비용	134,399	157,030

단기리스 관련비용	2,416	169,918

소액자산리스 관련 비용	76,024	37,913

합계	2,175,272	2,102,370

(4) 당분기와 전분기의 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 재무활동현금유출 1,916,273천원과 1,614,548천원, 영업활동현금유출 212,839천원과 344,693천원입니다.

(5) 당분기말과 전기말의 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의현재가치	최소리스료	최소리스료의현재가치

1년 이내	4,815,218	4,438,670	6,322,395	5,924,393

1년 초과 5년 이내	3,021,291	2,188,735	2,840,868	2,037,302

5년 초과	2,642,072	2,162,482	2,658,530	2,159,625

합계	10,478,581	8,789,887	11,821,793	10,121,320

(6) 당분기말과 전기말의 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동부채	4,438,670	5,924,393

비유동부채	4,351,217	4,196,927

합계	8,789,887	10,121,320

20. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 한도 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화: 천원, 외화: USD, EUR, INR, BRL)

금융기관	종류	통화	약정한도	통화	사용액

신한은행	외상매출채권담보대출(*)	KRW	50,000,000	KRW	-

일반자금대출	INR	48,000,000	INR	-

일반자금대출	EUR	2,000,000	EUR	-

하나은행	일반자금대출	KRW	28,500,000	KRW	-

외상매출채권담보대출(*)	KRW	5,000,000	KRW	-

외상매출채권담보대출(*)	KRW	30,000,000	KRW	-

외상매출채권담보대출(*)	KRW	5,000,000	KRW	-

외상매출채권담보대출(*)	KRW	1,000,000	KRW	-

일반자금대출	EUR	1,490,000	EUR	493,033

일반자금대출	USD	500,000	USD	-

일반자금대출	USD	800,000	USD	-

우리은행	일반자금대출	BRL	4,000,000	BRL	1,745,000

(*) 해당 약정은 연결실체가 판매자로서 수취한 매출채권을 금융기관에 할인할 수 있는 약정이며 당분기말 현재 매출채권을 할인한 금액은 없습니다.

(2) 방송광고업무대행계약 등

한국방송광고사업법에 의하면, 광고주로부터 수탁받은 방송광고는 한국방송광고공사를 통해서만 방송을 의뢰할 수 있는 바, 연결실체는 한국방송광고공사와 방송광고업무대행계약을 체결하고 있습니다. 또한, 기타매체 등과도 광고대행계약을 체결하고 있습니다.

(3) 보험가입 내역

당분기말 현재 연결실체는 광고제작 및 행사대행 등과 관련하여 서울보증보험에 계약, 지급, 입찰 및 하자이행보증보험(부보금액 : 4,171,367천원)에 가입하고 있습니다.

(4) 창원과학누리(주) 관련 자금보충의무

연결재무제표에 대한 주석 10에서 설명하고 있는 바와 같이 연결실체는 창원과학누리(주)에 건설출자자로서 지분참여를 한 바 있으며, 동 출자와 관련하여 다음과 같은 약정을 체결하였습니다.

매 분기마다 창원과학누리(주)의 실제 부속사업순이익이 실시협약상 순이익에 미달하여 기존대출약정서에 따른 대출원리금 및 대출약정서에 따른 대출원리금의 상환이부족한 경우, 연결실체는 창원과학누리의 건설출자자로서 부속사업과 관련하여 다음의 순서 및 방법에 따라 자금보충의무를 부담합니다. 창원과학누리(주)가 주무관청으로부터 운영비를 전액 지급받지 못하고 창원과학누리(주)의 운영출자자 및 대경건설(주)가 부속사업순이익 미달분을 연대하여 차주에게 제공하지 않은 경우, 연결실체를 포함한 건설출자자는 이로 인한 부속사업순이익 미달금액에 대하여 합계 1,039,000천원(불변가격, 제세공과금 공제 후 기준으로 하되, 매 분기마다 당해 분기 불변금액에 직전 분기까지의 실제 물가상승분을 적용하여 조정함)을 한도로 하여 건설출자자로서 추가 출자 및 후순위 대출 등에 의해 연대하여 차주에게 자금을 제공할 의무가 있습니다.

(5) 계류중인 소송사건

당분기말 현재 연결실체가 계류중인 소송사건은 다음과 같으며, 소송의 최종 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다.

(단위: 천원)

소송내용	원고	피고	소송가액	비고

광고비 청구중재	GllR CommunicationsIndia Private Limited	Vintage	173,621	중재절차 진행중

21. 자본금 및 연결자본잉여금

(1) 당분기와 전기의 발행주식수 및 유통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전기

발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

기초 주식수	16,567,409	(359,765)	16,207,644	16,567,409	(359,765)	16,207,644

기말 주식수	16,567,409	(359,765)	16,207,644	16,567,409	(359,765)	16,207,644

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	50,000,000주	50,000,000주

주당액면금액	1,000원	1,000원

발행주식수	16,567,409주	16,567,409주

자본금	17,571,493	17,571,493

지배기업은 전기 이전에 지배기업의 주식 1,004,084주를 이익소각함에 따라 지배기업의 보통주 자본금과 발행주식의 액면총액은 1,004,084천원 만큼 차이가 발생합니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	54,456,389	54,456,389

기타자본잉여금(*)	568,066	568,066

합계	55,024,455	55,024,455

(*) 비지배주주와의 자본거래로 인한 이익에 대해 기타자본잉여금으로 인식하였습니다.

22. 연결이익잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금	8,785,747	8,785,746

임의적립금	-	-

미처분이익잉여금	94,568,171	109,494,715

합계	103,353,918	118,280,461

(2) 법정적립금

당분기말 현재 법정적립금은 상법에 의거 적립하는 이익준비금으로 구성되어 있습니다. 이익준비금은 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당금의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당될 수 없고 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(3) 당분기와 전기 중 미처분이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	109,494,715	100,367,971

연차배당	(7,293,440)	(6,483,058)

임의적립금 등의 이입	-	-

당(반)기순이익(손실)	(7,510,558)	16,201,245

- 차감 : 비지배지분순이익(손실)	652	2,970

확정급여제도의 재측정요소	(123,198)	(594,413)

기말금액	94,568,171	109,494,715

23. 연결기타포괄손익누계액

당분기말과 전기말 현재 연결기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

해외사업환산손익	2,864,562	1,082,887

24. 연결기타자본항목

당분기말과 전기말 현재 연결기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(7,090,681)	(7,090,681)

주식선택권	1,637,344	1,637,344

기타자본(*)	(3,756,451)	(3,756,451)

합계	(9,209,788)	(9,209,788)

(*) 비지배주주와의 자본거래로 인한 손실분에 대해 기타자본항목으로 인식하였습니다.

25. 주당이익(1) 기본주당이익

① 당분기와 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

당분기	전분기

기본주당이익:

지배기업 분기순이익	(7,509,904,846)	(4,754,358,270)

가중평균유통보통주식수	16,207,644	16,207,644

기본주당이익	(463)	(293)

② 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

당분기	전분기

기초 발행보통주식수	16,567,409	16,567,409

자기주식 효과	(359,765)	(359,765)

가중평균유통보통주식수	16,207,644	16,207,644

(2) 희석주당이익

지배기업은 당분기와 전분기 중에 잠재적보통주를 보유하고 있지 아니하므로 희석주당이익을 계산하지 않았습니다.

26. 매출액 및 매출원가

(1) 당분기와 전분기의 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	전분기

매출 범주:

제작매출액	72,753,072	75,272,662

수입광고대행료	13,548,027	14,328,529

합계	86,301,099	89,601,191

주요 지리적 시장:

국내	60,528,447	53,747,224

캐나다	-	-

중국	1,862	17,564

아시아(중국제외)	3,892,277	3,096,392

미국	15,802,589	17,244,794

유럽	5,680,347	14,985,016

기타	395,577	510,201

합계	86,301,099	89,601,191

수익 인식 시기:

한 시점에 이행	48,439,642	48,732,720

기간에 걸쳐 이행	37,861,457	40,868,471

합계	86,301,099	89,601,191

(2) 계약잔액

당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권 및 기타채권에 포함되어 있는 수취채권	236,545,090	333,014,597

계약자산	24,378,002	9,395,191

계약부채(선수금)(*1)	33,689,441	30,183,854

계약부채(초과청구공사)(*1)	924,903	779,749

(*1) 전기말 인식한 계약부채 30,964백만원 중 22,975백만원은 당기에 수익으로 인식되었습니다.

(3) 당분기와 전분기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	전분기

제작매출원가	43,361,290	50,193,811

27. 판매비와관리비

당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	전분기

급여및상여	32,391,439	29,053,800

퇴직급여	1,324,058	1,212,694

복리후생비	7,171,771	5,955,525

접대비	241,201	275,348

감가상각비	2,183,772	2,317,686

무형자산상각비	549,360	469,788

세금과공과	176,827	167,076

광고선전비	140,477	184,731

연구비	799,379	761,485

지급수수료	1,480,720	1,404,544

교육훈련비	289,594	211,167

보험료	33,485	32,540

수도광열비	710,638	713,639

여비교통비	417,912	430,342

통신비	238,042	223,124

소모품비	77,235	78,256

도서인쇄비	60,061	57,993

수선비	188,548	164,051

차량유지비	209,166	174,709

지급임차료	332,406	377,162

수취채권과 계약자산 대손상각비(환입)	-	(4,957)

전산사용료	1,308,698	1,141,285

기타의판매비와관리비	141,878	143,126

합계	50,466,667	45,545,114

28. 금융수익 및 금융비용

당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	전분기

이자수익:

- 상각후원가 측정 금융자산-국채및공채	145	40

- 상각후원가 측정 금융자산-기타	695,364	454,943

배당금수익:

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산	-

외화관련이익:

- 상각후원가 측정 금융자산	277,265	184,847

- 상각후원가 측정 금융부채	171,860	-

파생상품:

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산	(20,208)	220,786

금융수익 계	1,124,426	860,615

이자비용:

- 상각후원가 측정 금융부채	10,308	213,715

- 리스부채	134,399	157,030

외화관련손실:

- 상각후원가 측정 금융자산	158,936	388,180

- 상각후원가 측정 금융부채	98,515

파생상품:

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산	374,607	299,267

금융비용 계	776,765	1,058,192

당기손익에 인식된 순금융손익	347,661	(197,577)

29. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

(1) 당분기와 전분기의 기타영업외수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	전분기

외화관련이익	435,122	744,737

유형자산처분이익	23,393	29,189

잡이익	234,994	30,088

합계	693,509	804,014

(2) 당분기와 전분기의 기타영업외비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	전분기

외화관련손실	635,836	787,596

유형자산처분손실	6,082	13,265

기타의대손상각비	11,228	-

잡손실	406,841	(2,169)

합계	1,059,987	798,692

30. 성격별 비용

당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	판매비와관리비	성격별 비용	매출원가	판매비와관리비	성격별 비용

외주비	43,361,290	-	43,361,290	50,176,302	-	50,176,302

인건비	-	33,715,497	33,715,497	17,509	30,266,494	30,284,003

감가상각비 등	-	2,733,131	2,733,131	-	2,787,474	2,787,474

지급임차료	-	332,406	332,406	-	377,162	377,162

세금과공과	-	176,827	176,827	-	167,076	167,076

전산사용료	-	1,308,698	1,308,698	-	1,141,285	1,141,285

연구조사비	-	799,379	799,379	-	761,485	761,485

지급수수료	-	1,480,720	1,480,720	-	1,404,543	1,404,543

수도광열비	-	710,638	710,638	-	713,639	713,639

기타	-	9,209,371	9,209,371	-	7,925,956	7,925,956

합계	43,361,290	50,466,667	93,827,957	50,193,811	45,545,114	95,738,925

31. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였으며, 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

32. 금융상품

(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치

공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

① 금융자산

(단위: 천원)

금융자산범주	계정명	당분기	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 측정되는 금융자산	출자금	225,436	225,436	225,436	225,436

통화선도 자산	-	-	210,944	210,944

상각후원가측정 금융자산	현금및현금성자산	68,915,856	(*)	108,678,548	(*)

금융기관예치금	12,181,248	(*)	8,791,849	(*)

매출채권및기타채권	240,387,483	(*)	336,890,111	(*)

국채및공채	11,914	(*)	12,143	(*)

금융자산 합계	321,721,937	225,436	454,809,031	436,380

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

② 금융부채

(단위: 천원)

금융부채범주	계정명	당분기	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 측정되는 금융부채	통화선도부채	151,960	151,960	23,936	23,936

상각후원가측정 금융부채	매입채무및기타채무(*1)	199,275,129	(*2)	286,971,413	(*2)

차입금	1,184,927	(*2)	2,106,566	(*2)

기타금융부채	리스부채	8,789,887	(*3)	10,121,320	(*3)

금융부채 합계	209,401,903	151,960	299,223,235	23,936

(*1) 금융부채에 해당하지 아니한 미지급비용 등은 제외되었습니다.

(*2) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(*3) 관련 기준서에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

③ 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수

수준 2와 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	공정가치	평가기법	유의적이지만관측가능하지 않은 투입변수

당분기말	전기말

통화선도자산	-	210,944	시장접근법	-

통화선도부채	151,960	23,936	시장접근법	-

출자금	225,436	225,436	순자산가치법	순자산가치

(2) 자본관리

연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 모니터링하여필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

연결실체의 당분기말과 전기말의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부채(A)	268,095,125	364,992,855

자본(B)	169,634,953	182,779,848

부채비율(A/B)	158.04%	199.69%

(3) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 채무증권에서 발생합니다.

① 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 연결실체는 현금성자산과 금융기관예치금을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금성자산	68,915,856	108,678,548

금융기관예치금	12,181,248	8,791,849

수취채권과 계약자산	264,765,485	346,285,302

통화선도자산	-	210,944

장기투자자산(출자금)	225,436	225,436

장기투자자산(국채 및 공채)	11,914	12,143

합계	346,099,939	464,204,222

② 손상

당분기말과 전기말 현재 수취채권과 계약자산의 신용위험에 대한 노출액과 기대신용손실에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

총 장부금액	손실충당금	총 장부금액	손실충당금

만기일 미도래	260,279,524	-	305,231,491	-

6개월 이하	3,870,313	-	37,246,647	-

6개월 초과 1년 이하	268,004	-	89,035	-

1년 초과 3년 이하	407,896	60,500	3,307,290	61,435

3년 초과	970,173	969,925	1,430,494	958,220

합계	265,795,910	1,030,425	347,304,957	1,019,655

수취채권과 계약자산에 대한 손실충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	1,019,655	1,040,905

손상	-	-

환입	-	(5,073)

제각	-	(19,813)

순외환차이	10,770	3,636

기말금액	1,030,425	1,019,655

③ 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 수취채권과 계약자산의 약정회수 기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

연체기간	당분기말	전기말

1~30일	1,095,891	839,494

31~60일	183,631	291,035

61~90일	21,450	354,103

91~120일	61,769	1,847

120일 초과	1,031,114	382,185

합계	2,393,855	1,868,664

33. 특수관계자

(1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계에 있는 회사 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

연결실체에 유의적영향력을 행사하는 기업	(주)LG	(주)LG

Cavendish Square Holding B.V.	Cavendish Square Holding B.V.

기타	(주)LG의 종속기업	(주)LG의 종속기업

대규모기업집단 계열회사(*)	대규모기업집단 계열회사(*)

(*) 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시'에 따른 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다.

(2) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

특수관계자 범주	특수관계자명	매출(*3)	제작비	기타비용	배당금의 지급

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)LG	3,538,726	-	-	2,609,367

Cavendish Square Holding B.V	-	-	-	2,232,873

(주)LG의 종속기업	(주)디앤오	123,376	-	199,973	-

(주)LG경영개발원	-	-	414,276	-

(주)LG스포츠	170,470	-	-	-

(주)비즈테크온	-	-	45,000	-

(주)엘지씨엔에스(*1)	-	121,636	1,358,872	-

LG CNS Brasil Servicos de T.I. Ltda.	-	-	2,684	-

LG CNS 베트남	13,794	-	-	-

대규모기업집단 계열회사	(주)LG전자 외	38,949,713	-	90,989	-

LG Electronics U.S.A., Inc. 외(*2)	24,856,827	(2,691)	1,989,005	-

합계	67,652,906	118,945	4,100,799	4,842,240

(*1) 상기 거래에는 ㈜엘지씨엔에스로부터 118,800천원의 유ㆍ무형자산을 취득한 금액이 포함되어 있습니다.

(*2) 기타비용에는 LG대규모기업집단 해외계열사에 지급한 리스료와 이자비용 지급액 729,977 천원이 포함되어 있습니다.

(*3) 대행매출은 매출금액과 매입금액을 상계한 순익입니다.

② 전분기

(단위: 천원)

특수관계자 범주	특수관계자명	매출(*4)	제작비	기타비용	배당금의 지급

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)LG	1,801,687	-	-	2,319,437

Cavendish Square Holding B.V	-	-	-	1,984,776

(주)LG의 종속기업	(주)디앤오(*2)	256,511	-	147,680	-

(주)LG경영개발원	-	-	328,559	-

(주)엘지씨엔에스(*1)	30,970	116,000	1,331,253	-

LG CNS Brasil Servicos de T.I. Ltda.	-	-	3,405	-

대규모기업집단 계열회사	(주)LG전자 외	28,490,354	-	148,806	-

LG Electronics U.S.A., Inc. 외(*3)	35,420,068	40,768	1,528,163	-

합계	65,999,590	156,768	3,487,866	4,304,213

(*1) 상기 거래에는 ㈜엘지씨엔에스로부터 196,000천원의 유ㆍ무형자산을 취득한 금액이 포함되어 있습니다.

(*2) 전기 중 ㈜에스앤아이코퍼레이션의 사명이 ㈜디앤오로 변경되었습니다.

(*3) 기타비용에는 LG대규모기업집단 해외계열사에 지급한 리스료와 이자비용 지급액 463,087천원이 포함되어 있습니다.

(*4) 대행매출은 매출금액과 매입금액을 상계한 순익입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계자 범주	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)LG	15,757,818	-	-	-

(주)LG의 종속기업	(주)LG경영개발원	2,150	-	-	132,812

(주)LG스포츠	42,625	-	-	-

(주)엘지씨엔에스	-	-	172,316	940,180

㈜디앤오	11,990	-	-	7,474

㈜비즈테크온	-	-	-	16,500

대규모기업집단 계열회사	(주)LG전자 외	155,491,777	-	327,507	143,978

LG Electronics U.S.A., Inc. 외(*)	27,887,858	281,547	510,000	1,268,372

합계	199,194,218	281,547	1,009,823	2,509,316

(*) 상기 기타채무에는 당분기말 현재 연결실체가 LG대규모기업집단 해외계열사로부터 임차한 자산에 대한 리스부채 1,895,677천원이 포함되어 있습니다.한편, 연결실체는 당분기말 현재 상기 채권ㆍ채무 내역 외 (주)LG전자 등에 대하여 계약자산 21,554,062천원, 계약부채 19,936,475천원을 계상하고 있습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계자 범주	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)LG	23,851,023	-	-	-

(주)LG의 종속기업	(주)LG경영개발원	-	-	-	47,847

(주)LG스포츠	38,949	-	2,615,800	-

(주)엘지씨엔에스	160,504	-	748,288	977,651

LG CNS Brasil Servicos de T.I. Ltda.	-	-	12,038	-

㈜디앤오(*1)	5,518	-	-	10,889

㈜비즈테크온	-	-	-	16,500

대규모기업집단 계열회사	(주)LG전자 외	186,866,698	-	530,331	123,151

LG Electronics U.S.A., Inc. 외(*)	54,259,795	425,428	-	2,836,272

합계	265,182,487	425,428	3,906,457	4,012,310

(*) 상기 기타채무에는 전기말 현재 연결실체가 LG대규모기업집단 해외계열사로부터 임차한 자산에 대한 리스부채 1,940,551천원이 포함되어 있습니다.

한편, 연결실체는 당분기말 현재 상기 채권ㆍ채무 내역 외 (주)LG전자 등에 대하여 계약자산 8,085,995천원, 계약부채 27,119,684천원을 계상하고 있습니다.

(4) 연결실체의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기	비고

단기급여 등	2,373,884	722,154	급여 및 성과급 등

퇴직급여	335,010	219,312

합계	2,708,894	941,466

연결실체의 주요경영진은 회사활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원들로 구성되어 있습니다.

34. 영업부문

(1) 연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하고 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 연결실체는 단일 보고부문으로 되어 있습니다.

(2) 당분기와 전분기의 지역별 매출은 주석 26에서 설명하고 있습니다.

(3) 주요 고객

당분기와 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 최종구매자 기준으로 "A"사(社)이며, 전체 매출의 70%(전분기: 66%)를 구성합니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 지역별 비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

국내	20,470,044	21,384,434

국외:

중국	-	505

아시아(중국제외)	3,289,216	2,795,315

미국	743,219	1,196,853

유럽	1,607,162	1,665,599

기타	173,817	654,601

소계	5,813,414	6,312,873

합계	26,283,458	27,697,307

상기 비유동자산은 유형자산, 무형자산, 사용권자산 금액의 합계입니다.

35. 재무활동 관련 부채의 변동

당분기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	재무활동현금흐름	기타	기말

단기차입금	-	468,375	210	468,585

당좌차월	2,106,566	-	(1,390,224)	716,342

리스부채	10,121,320	(1,916,273)	584,840	8,789,887

합계	12,227,886	(1,447,898)	(805,174)	9,974,814

② 전기

(단위: 천원)

구분	기초	재무활동현금흐름	기타	기말

단기차입금	13,540,762	(13,565,901)	25,139	-

당좌차월	2,370,053	-	(263,487)	2,106,566

리스부채	11,427,324	(7,291,451)	5,985,447	10,121,320

합계	27,338,139	(20,857,352)	5,747,099	12,227,886

36. 중요한 비현금거래

당분기와 전분기 중 유동성 대체를 제외한 중요한 현금의 유입ㆍ유출이 없는 투자활동과 재무활동 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

무형자산 취득 관련 미지급금 감소	(223,300)	(962,500)

유형자산 취득 관련 미지급금 증가(감소)	(299,033)	(112,190)

유형자산 처분 관련 미수금 증가	(18,155)	-

건설중인무형자산 본계정 대체	297,000	58,087