HS애드 분기보고서 (2025.03)
3. 연결재무제표 주석

제 42 기 1분기 : 2025년 03월 31일 현재
제 41 기 : 2024년 12월 31일 현재
주식회사 에이치에스애드와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요

주식회사 에이치에스애드(이하 '지배기업')는 서울특별시 마포구 마포대로 155에 소재하고 있습니다. 2025년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 종속기업(이하 통칭하여 '연결실체')에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 지배기업은 각종 광고물의 제작 및 판매와 이에 부수되는 사업을 영업목적으로 1984년 5월 30일 "주식회사 엘지애드"로 설립되었으며, 2004년 8월 31일을 기준일로 하여 광고사업부문을 물적분할하였고, 2004년 9월 1일자로 지배기업의 명칭을 "주식회사 지투알"로 변경하여 종속기업에 대한 투자 및 경영자문사업 등을 영위하고 있습니다. 한편, 지배기업은 2023년 7월 1일자로 종속회사 주식회사 에이치에스애드와 주식회사 엘베스트를 흡수합병 하였으며, 존속회사인 지배기업의 사명을 주식회사 에이치에스애드로 변경하였으며, 소멸된 종속회사가 영위하고 있던 광고업으로 주요 사업이 변경되었습니다.

지배기업은 1999년 8월 11일에 주식을 한국거래소(KRX:035000)의 유가증권시장에상장하였으며, 당분기말 현재 최대주주는 (주)LG(지분율 : 35.00%)입니다.

종속기업 등의 현황은 주석 5에서 설명하고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

요약분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정

연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

- 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

- 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

요약분기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차연결재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2025년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 연결실체의 요약분기연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

4. 금융위험관리

연결실체의 금융위험관리 목적과 정책은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

5. 종속기업

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: %)

회사명	소재지	지분율	결산일	주요영업활동

당분기말	전기말

GIIR America, Inc.	뉴욕	100	100	12월 31일	광고업

GllR Communications India Private Limited	뉴델리	100	100	12월 31일	광고업

GIIR UK Limited	런던	100	100	12월 31일	광고업

GIIR Rus LLC	모스크바	100	100	12월 31일	광고업

GIIR Do Brasil Ltda.	상파울로	100	100	12월 31일	광고업

GIIR Thailand Ltd.	방콕	100	100	12월 31일	광고업

GIIR Germany GmbH	프랑크푸르트	100	100	12월 31일	광고업

HS Ad MEA FZ-LLC	두바이	100	100	12월 31일	광고업

HSAD LATIN AMERICA, S.A.	파나마	100	100	12월 31일	광고업

HS AD VIETNAM CO., LTD	하노이	97	97	12월 31일	광고업

HS GTM Germany GmbH	프랑크푸르트	100	100	12월 31일	광고업

(2) 당분기와 전기말 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출	분기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

GIIR America, Inc.	39,330,826	17,778,886	21,551,940	15,260,034	14,519	(201,244)

GllR Communications India Private Limited	7,179,654	4,552,536	2,627,118	1,389,176	(67,900)	(77,223)

GIIR UK Limited	6,252,600	1,259,368	4,993,232	3,170,458	359,904	503,681

GIIR Rus LLC	4,028,688	727,614	3,301,074	582,996	97,062	840,231

GIIR Do Brasil Ltda.	76,049	15,891	60,158	-	(485,708)	(511,913)

GIIR Thailand Ltd.	5,386,219	2,051,679	3,334,540	1,276,095	230,784	246,586

GIIR Germany GmbH	13,281,112	8,838,654	4,442,458	3,415,437	(327,370)	(161,837)

HS Ad MEA FZ-LLC	6,790,717	1,818,913	4,971,804	1,757,908	(53,038)	(65,625)

HSAD LATIN AMERICA, S.A.	816,663	469,401	347,262	63,131	(49,693)	(84,015)

HS AD VIETNAM CO., LTD	1,216,322	215,291	1,001,031	214,819	61,847	55,509

HS GTM Germany GmbH	3,177,250	1,353,715	1,823,535	317,156	(132,461)	(64,514)

합계	87,536,100	39,081,948	48,454,152	27,447,210	(352,054)	479,636

② 전기말

(단위: 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출	당기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

GIIR America, Inc.	62,947,777	34,009,093	28,938,684	103,730,714	9,733,154	12,756,287

Beijing Yuanzhimeng Advertising Co., Ltd.(*)	-	-	-	-	200,926	243,354

GllR Communications India Private Limited	7,468,491	4,764,150	2,704,341	6,725,418	59,306	322,267

GIIR UK Limited	6,607,419	2,117,868	4,489,551	21,639,584	258,783	735,402

GIIR Rus LLC	3,468,480	1,007,636	2,460,844	3,657,070	(20,891)	(255,633)

GIIR Do Brasil Ltda.	809,280	1,211,798	(402,518)	1,693,144	(496,748)	(473,148)

GIIR Thailand Ltd.	6,172,657	3,084,703	3,087,954	4,841,549	74,409	472,087

GIIR Germany GmbH	16,980,782	12,376,487	4,604,295	29,832,473	420,085	713,914

HS Ad MEA FZ-LLC	8,153,467	3,116,038	5,037,429	15,452,087	212,745	819,755

HSAD LATIN AMERICA, S.A.	2,542,994	674,617	1,868,377	2,090,746	123,065	345,880

HS AD VIETNAM CO., LTD	1,263,251	317,728	945,523	1,227,572	(142,698)	(65,809)

HS GTM Germany GmbH	3,473,501	1,585,452	1,888,049	2,130,691	48,688	173,236

합계	119,888,099	64,265,570	55,622,529	193,021,048	10,470,824	15,787,592

(*) 전기 중 청산 완료하였습니다.

(3) 당분기 중 연결실체의 비지배지분과 관련된 종속기업 정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	HS AD VIETNAM CO., LTD.

비지배지분 지분율	3%

유동자산	1,056,748

비유동자산	159,574

유동부채	196,418

비유동부채	18,873

순자산	1,001,031

비지배지분의 장부금액	30,031

매출	214,819

분기순이익	61,847

기타포괄이익	(6,338)

총포괄이익	55,509

비지배지분에 배분된 분기순이익	1,855

비지배지분에 배분된 총포괄이익	1,665

영업활동현금흐름	(110,320)

투자활동현금흐름	-

재무활동현금흐름	(14,666)

외화표시현금의 환율변동효과	(8,027)

현금및현금성자산의 순증감	(133,013)

6. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보통예금	25,753,289	18,904,439

단기투자자산	11,627,279	44,305,783

합계	37,380,568	63,210,222

7. 금융기관예치금

당분기말과 전기말 현재 금융기관예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

단기금융기관예치금	1,207,237	22,580,247

장기금융기관예치금(*)	86,828	87,026

합계	1,294,065	22,667,273

(*) 장기금융기관예치금은 당좌개설보증금 및 장기성 정기예금으로 구성되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있는 금액은 4,500천원 입니다.

8. 파생상품

당분기말과 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

통화선도자산	2,006	-

통화선도부채	50,715	277,939

연결실체는 환율의 변동을 예측하여 매매목적의 통화선도 계약을 체결한 바 상기 파생상품을 당기손익-공정가치 측정 금융상품으로 분류하고 파생상품평가손익을 당기손익으로 처리하였습니다.

9. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동:

매출채권	257,529,544	385,840,152

미수금	159,817	211,901

미수수익	30,827	213,203

단기보증금	175,464	206,619

소계	257,895,652	386,471,875

비유동:

장기보증금	3,100,883	3,908,759

합계	260,996,535	390,380,634

10. 투자자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

지분증권	창원과학누리(주)(*)	기타포괄손익-공정가치측정-지분상품	-	-

출자금	전문건설공제조합	당기손익-공정가치측정-기타	49,094	49,094

대한건설협회	당기손익-공정가치측정-기타	125,673	125,673

대한설비건설공제조합	당기손익-공정가치측정-기타	50,669	50,669

국채및공채	-	상각후원가 측정	13,941	13,880

합계	239,377	239,316

(*) 해당 지분상품은 전기 이전에 회수가능액이 현저히 하락하여 회복가능성이 높지 않으므로 전액 평가손실을 인식하였습니다. 당분기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 창원과학누리㈜ 지분증권은 창원과학누리㈜가 경남은행 등으로부터 차입한 장기차입금의 연대보증을 위한 담보로 제공되어 있습니다(주석 20 참조).

(2) 만기에 대한 정보

당분기말과 전기말 현재 국채및공채의 만기에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

1년 이내	-	-

1년 초과 5년 이내	13,941	13,880

합계	13,941	13,880

(3) 당분기와 전기말 중 국ㆍ공채자산과 관련하여 발생한 총 이자수익은 각각 153천원 및 440천원입니다.

11. 기타자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	32,891,709	13,133,396

선급비용	2,240,268	1,606,770

매입부가세	166,008	67,153

계약자산	25,528,816	6,817,218

합계	60,826,801	21,624,537

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장기선급비용	87,687	99,657

12. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	비품	기타의유형자산	건설중인유형자산	합계

취득원가:

전기말	26,113,099	124,075	26,237,174

당분기말	26,502,337	124,289	-	26,626,626

감가상각누계액:

전기말	(18,955,263)	(5,035)	(18,960,298)

당분기말	(19,486,636)	(8,091)	-	(19,494,727)

장부금액:

전기말	7,157,836	119,041	7,276,877

당분기말	7,015,701	116,198	-	7,131,899

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	비품	기타의유형자산	건설중인유형자산	합계

전기초	3,973,416	147,059	-	4,120,475

취득	4,027,633	43,476	-	4,071,109

처분	(15,362)	(53,768)	-	(69,130)

기타증감	-	(858)	-	(858)

감가상각비	(2,304,483)	(18,009)	-	(2,322,492)

순외환차이	163,125	1,141	-	164,266

사업결합(주석37)	1,313,507	-	-	1,313,507

전기말	7,157,836	119,041	-	7,276,877

취득	671,298	-	-	671,298

처분	(24,902)	-	-	(24,902)

기타증감	-	(574)	-	(574)

감가상각비	(797,613)	(2,432)	-	(800,045)

정부보조금	-	-	-	-

순외환차이	9,082	163	-	9,245

당분기말	7,015,701	116,198	-	7,131,899

(3) 당분기말과 전기말 현재 기표되지 않은 유형자산을 취득하기 위한 계약상 약정금액은 없습니다.

13. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	소프트웨어	영업권	회원권	건설중인무형자산	고객관계	합계

취득원가 :

전기말	22,084,340	7,583,740	2,973,153	52,602	4,704,802	37,398,637

당분기말	22,086,730	7,583,740	2,973,153	736,477	4,704,802	38,084,902

상각누계액 :

전기말	(17,233,475)	-	-	-	(80,287)	(17,313,762)

당분기말	(17,887,935)	-	-	-	(128,459)	(18,016,394)

장부금액 :

전기말	4,850,865	7,583,740	2,973,153	52,602	4,624,515	20,084,875

당분기말	4,198,795	7,583,740	2,973,153	736,477	4,576,343	20,068,508

(2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	소프트웨어	영업권	회원권	건설중인무형자산	고객관계	합계

전기초	4,670,341	6,297,382	2,982,157	178,200	-	14,128,080

취득	1,694,589	-	-	48,809	-	1,743,398

처분	(52,106)	-	(8,599)	-	-	(60,705)

기타증감	183,356	-	-	(183,356)	-	-

무형자산상각비	(2,319,105)	-	-	-	(80,287)	(2,399,392)

순외환차이	11,119	-	(405)	3,793	-	14,507

사업결합(주석37)	662,671	1,286,358	-	5,156	4,704,802	6,658,987

전기말	4,850,865	7,583,740	2,973,153	52,602	4,624,515	20,084,875

취득	-	-	-	684,000	-	684,000

처분	-	-	-	-	-	-

기타증감	-	-	-	-	-	-

무형자산상각비	(651,752)	-	-	-	(48,172)	(699,924)

순외환차이	(318)	-	-	(125)	-	(443)

당분기말	4,198,795	7,583,740	2,973,153	736,477	4,576,343	20,068,508

(3) 당분기말과 전기말 현재 기표되지 않은 무형자산을 취득하기 위한 계약상 약정금액은 각각 1,648,477천원과 52,602천원 입니다.

(4) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구개발비는 각각 768,727천원과 799,379천원입니다.

14. 매입채무및기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	139,188,920	270,611,474

미지급금	8,884,217	10,426,428

미지급비용	16,707,925	27,512,505

미지급배당금	8,914,204	-

합계	173,695,266	308,550,407

당분기말 공급자가 연결실체의 채무를 담보로 하여 차입할 수 있는 보증약정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	종류	약정개시일	약정종료일	약정한도	사용액

하나은행	외상매출채권담보대출	2023-08-19	2025-08-19	15,000,000	277,824

하나은행	e-안심팩토링	2023-08-19	2025-08-19	5,000,000	72,800

신한은행	외상매출채권담보대출	2021-05-31	2025-11-30	5,000,000	854,019

국민은행	외상매출채권담보대출	2023-05-12	2025-05-09	3,000,000	571,714

연결실체는 공급자 금융약정을 체결하여 전략적 공급자의 현금흐름을 지원하기로 합의하였습니다. 약정에 따라 은행은 공급자의 특정 매출채권에 대한 권리를 취득합니다. 이 취득 후에 회사는 공급자에게 조기에 직접 대금을 지급할 수 없으며, 해당 채무를 공급자로부터 수령한 채권과 상계할 수 없습니다. 그러나 회사는 매입채무의 조건이 실질적으로 변동되지 않았으므로 재무상태표의 매입채무와 기타채무에 관련 금액을 계속 표시하는 것이 적절하다고 판단하였습니다.(주석 20 참조)

15. 차입금

당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	최장만기일	이자율	당분기말	전기말

유동	일반대출	우리은행 상파울루지점	-	CDI + 0.5%	-	656,476

16. 기타유동부채

당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선수금	31,893,081	9,114,974

초과청구공사	2,031,467	3,202,598

부가세예수금	1,325,019	7,217,223

예수금	1,506,420	1,357,476

선수수익	452	450

복구충당부채(*)	1,152,477	1,152,441

기타손실충당부채	-	14,062

합계	37,908,916	22,059,224

(*) 연결실체는 임차계약에 따라 발생하는 계약상의 원상복구의무에 따라 복구시에부담하게 되는 비용을 복구충당부채로 설정하고 있습니다.

17. 종업원급여

(1) 당분기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여부채

당분기	전기	당분기	전기	당분기	전기

기초 잔액	34,813,837	31,933,052	(32,979,645)	(31,613,713)	1,834,192	319,339

당기 비용으로 인식 :

당기근무원가	1,971,156	4,828,307	-	-	1,971,156	4,828,307

이자원가(수익)	262,014	1,115,704	(257,139)	(1,153,887)	4,875	(38,183)

제도자산 관리비용	-	-	50,894	56,456	50,894	56,456

소계	2,233,170	5,944,011	(206,245)	(1,097,431)	2,026,925	4,846,580

기타포괄손익으로 인식 :

- 보험수리적손익

(인구통계적 가정)	-	3,936	-	-	-	3,936

(재무적 가정)	420,786	990,891	-	-	420,786	990,891

(경험조정)	-	270,131	-	-	-	270,131

- 사외적립자산 수익	-	-	18,028	1,121	18,028	1,121

소계	420,786	1,264,958	18,028	1,121	438,814	1,266,079

기타 :

납부한 기여금	-	-	-	(4,500,000)	-	(4,500,000)

급여 지급	(3,142,845)	(5,725,747)	1,926,801	5,148,582	(1,216,044)	(577,165)

관계사 전출입	285,080	279,667	-	-	285,080	279,667

사업결합(주석37)	975,207	(918,204)	57,003

순외환차이	(1,687)	142,689	-	-	(1,687)	142,689

소계	(2,859,452)	(4,328,184)	1,926,801	(269,622)	(932,651)	(4,597,806)

기말 잔액	34,608,341	34,813,837	(31,241,061)	(32,979,645)	3,367,280	1,834,192

(2) 당분기와 전분기 중 회사가 확정기여제도 등에서 인식한 퇴직급여는 192,277천원과 125,384천원입니다.

18. 기타비유동부채

당분기말과 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

복구충당부채(*)	131,704	125,016

기타손실충당부채	88,254	88,512

장기근속휴가부채	1,122,004	1,120,896

합계	1,341,962	1,334,424

(*) 연결실체는 임차계약에 따라 발생하는 계약상의 원상복구의무에 따라 복구시에 부담하게 되는 비용을 복구충당부채로 설정하고 있습니다.

19. 리스

(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	사용권자산

건물	차량운반구	사무용기기	합계

취득원가:

전기말	16,397,324	2,339,664	410,362	19,147,351

당분기말	16,800,949	2,598,905	411,193	19,811,047

감가상각누계액:

전기말	(7,594,775)	(617,018)	(215,780)	(8,427,573)

당분기말	(9,430,666)	(741,971)	(242,197)	(10,414,834)

장부금액:

전기말	8,802,549	1,722,646	194,582	10,719,777

당분기말	7,370,283	1,856,934	168,996	9,396,213

(2) 당분기와 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	사용권자산

건물	차량운반구	사무용기기	합계

전기초	8,705,624	526,884	216,243	9,448,751

취득	8,056,464	1,604,213	70,250	9,730,927

처분	(204,661)	(60,739)	-	(265,400)

기타증감	(1,553,096)	11,256	(413)	(1,542,253)

감가상각비	(6,569,622)	(623,587)	(92,360)	(7,285,569)

순외환차이	367,840	264,619	862	633,321

전기말	8,802,549	1,722,646	194,582	10,719,777

취득	553,019	414,767	107	967,893

처분	(41,788)	(75,936)	-	(117,724)

기타증감	(362,464)	-	-	(362,464)

감가상각비	(1,605,769)	(240,889)	(26,012)	(1,872,670)

순외환차이	24,736	36,346	319	61,401

당분기말	7,370,283	1,856,934	168,996	9,396,213

(3) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	1,872,670	1,684,515

리스부채 이자비용	138,709	134,399

단기리스 관련비용	76,906	2,416

소액자산리스 관련 비용	12,304	76,024

합계	2,100,589	1,897,354

(4) 당분기와 전분기의 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 재무활동현금유출 2,127,778천원과 1,916,273천원, 영업활동현금유출 227,919천원과 212,839천원입니다.

(5) 당분기말과 전기말의 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의현재가치	최소리스료	최소리스료의현재가치

1년 이내	5,610,396	5,193,141	7,062,839	6,623,404

1년 초과 5년 이내	3,701,602	2,873,728	3,440,990	2,607,646

5년 초과	2,328,772	1,978,834	2,471,750	2,083,639

합계	11,640,770	10,045,703	12,975,579	11,314,689

(6) 당분기말과 전기말의 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동부채	5,193,141	6,623,404

비유동부채	4,852,562	4,691,285

합계	10,045,703	11,314,689

20. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 한도 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화: 천원, 외화: USD, EUR, INR)

금융기관	종류	통화	약정한도	통화	사용액

신한은행	외상매출채권담보대출(*)	KRW	50,000,000	KRW	-

일반자금대출	INR	48,000,000	INR	-

일반자금대출	EUR	2,000,000	EUR	-

우리은행	외상매출채권담보대출(*)	KRW	4,000,000	KRW	-

하나은행	일반자금대출	KRW	28,500,000	KRW	-

외상매출채권담보대출(*)	KRW	5,000,000	KRW	-

외상매출채권담보대출(*)	KRW	30,000,000	KRW	-

외상매출채권담보대출(*)	KRW	5,000,000	KRW	-

외상매출채권담보대출(*)	KRW	1,000,000	KRW	-

일반자금대출	EUR	1,490,000	EUR	-

일반자금대출	USD	800,000	USD	-

(*) 해당 약정은 연결실체가 판매자로서 수취한 매출채권을 금융기관에 할인할 수 있는 약정이며 당분기말 현재 매출채권을 할인한 금액은 없습니다.

한편, 연결실체는 상기 내용 외에 구매자가 회사의 채무를 담보로 하여 차입할 수 있는 보증약정을 체결하고 있습니다. 당분기말 현재 해당 약정한도는 28,000,000천원이며 사용액은 1,776,357천원 입니다. (주석 14 참조)

(2) 방송광고업무대행계약 등

한국방송광고사업법에 의하면, 광고주로부터 수탁받은 방송광고는 한국방송광고공사를 통해서만 방송을 의뢰할 수 있는 바, 연결실체는 한국방송광고공사와 방송광고업무대행계약을 체결하고 있습니다. 또한, 기타매체 등과도 광고대행계약을 체결하고 있습니다.

(3) 보험가입 내역

당분기말 현재 연결실체는 광고제작 및 행사대행 등과 관련하여 서울보증보험에 계약, 지급, 입찰 및 하자이행보증보험(부보금액 : 17,891,073천원)에 가입하고 있습니다.

(4) 창원과학누리(주) 관련 자금보충의무

연결재무제표에 대한 주석 10에서 설명하고 있는 바와 같이 연결실체는 창원과학누리(주)에 건설출자자로서 지분참여를 한 바 있으며, 동 출자와 관련하여 다음과 같은 약정을 체결하였습니다.

매 분기마다 창원과학누리(주)의 실제 부속사업순이익이 실시협약상 순이익에 미달하여 기존대출약정서에 따른 대출원리금 및 대출약정서에 따른 대출원리금의 상환이부족한 경우, 연결실체는 창원과학누리의 건설출자자로서 부속사업과 관련하여 다음의 순서 및 방법에 따라 자금보충의무를 부담합니다. 창원과학누리(주)가 주무관청으로부터 운영비를 전액 지급받지 못하고 창원과학누리(주)의 운영출자자 및 대경건설(주)가 부속사업순이익 미달분을 연대하여 차주에게 제공하지 않은 경우, 연결실체를 포함한 건설출자자는 이로 인한 부속사업순이익 미달금액에 대하여 합계 1,039,000천원(불변가격, 제세공과금 공제 후 기준으로 하되, 매 분기마다 당해 분기 불변금액에 직전 분기까지의 실제 물가상승분을 적용하여 조정함)을 한도로 하여 건설출자자로서 추가 출자 및 후순위 대출 등에 의해 연대하여 차주에게 자금을 제공할 의무가 있습니다.

(5) 계류중인 소송사건

2025년 3월 31일 현재 연결회사는 5건의 소송에 계류되어 있습니다. 연결회사가 제소한 건은 5건(1,546,567천원)이며, 피소된 건은 없습니다.

현재로서는 동 소송의 전망을 예측할 수 없습니다.

21. 자본금 및 연결자본잉여금

(1) 당분기와 전기의 발행주식수 및 유통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전기

발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

기초 주식수	16,567,409	(359,765)	16,207,644	16,567,409	(359,765)	16,207,644

기말 주식수	16,567,409	(359,765)	16,207,644	16,567,409	(359,765)	16,207,644

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	50,000,000주	50,000,000주

주당액면금액	1,000원	1,000원

발행주식수	16,567,409주	16,567,409주

자본금	17,571,493	17,571,493

지배기업은 전기 이전에 지배기업의 주식 1,004,084주를 이익소각함에 따라 지배기업의 보통주 자본금과 발행주식의 액면총액은 1,004,084천원 만큼 차이가 발생합니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	54,456,389	54,456,389

기타자본잉여금(*)	568,066	568,066

합계	55,024,455	55,024,455

(*) 비지배주주와의 자본거래로 인한 이익에 대해 기타자본잉여금으로 인식하였습니다.

22. 연결이익잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금	8,785,746	8,785,746

임의적립금	-	-

미처분이익잉여금	106,828,288	123,890,539

합계	115,614,034	132,676,285

(2) 법정적립금

당분기말 현재 법정적립금은 상법에 의거 적립하는 이익준비금으로 구성되어 있습니다. 이익준비금은 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당금의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당될 수 없고 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(3) 당분기와 전기 중 미처분이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	123,890,539	109,494,715

연차배당	(8,914,204)	(7,293,440)

임의적립금 등의 이입	-	-

당분기순손실	(7,799,089)	22,686,452

- 차감 : 비지배지분	(1,856)	4,281

확정급여제도의 재측정요소	(347,102)	(1,001,469)

기말금액	106,828,288	123,890,539

23. 연결기타포괄손익누계액

당분기말과 전기말 현재 연결기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

해외사업환산손익	7,641,006	6,831,146

24. 연결기타자본항목

당분기말과 전기말 현재 연결기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(7,090,681)	(7,090,681)

주식선택권	1,637,344	1,637,344

기타자본(*)	(3,756,451)	(3,756,451)

합계	(9,209,788)	(9,209,788)

(*) 비지배주주와의 자본거래로 인한 손실분에 대해 기타자본항목으로 인식하였습니다.

25. 주당이익(1) 기본주당이익

① 당분기와 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

당분기	전분기

기본주당이익:

지배기업 분기순이익	(7,800,944,876)	(7,509,904,846)

가중평균유통보통주식수	16,207,644	16,207,644

기본주당이익	(481)	(463)

② 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

당분기	전분기

기초 발행보통주식수	16,567,409	16,567,409

자기주식 효과	(359,765)	(359,765)

가중평균유통보통주식수	16,207,644	16,207,644

(2) 희석주당이익

지배기업은 당분기와 전분기 중에 잠재적보통주를 보유하고 있지 아니하므로 희석주당이익을 계산하지 않았습니다.

26. 매출액 및 매출원가

(1) 당분기와 전분기의 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	전분기

매출 범주:

제작매출액	67,349,035	72,753,072

수입광고대행료	13,418,631	13,548,027

합계	80,767,666	86,301,099

주요 지리적 시장:

국내	54,245,463	60,528,447

아시아	3,430,669	3,894,139

미국	16,219,250	15,802,589

유럽	6,652,329	5,680,347

기타	219,955	395,577

합계	80,767,666	86,301,099

수익 인식 시기:

한 시점에 이행	36,240,233	48,439,642

기간에 걸쳐 이행	44,527,433	37,861,457

합계	80,767,666	86,301,099

(2) 계약잔액

당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권 및 기타채권에 포함되어 있는 수취채권	257,529,544	385,840,152

계약자산	25,528,816	6,817,218

계약부채(선수금)(*1)	31,893,081	9,114,974

계약부채(초과청구공사)(*1)	2,031,467	3,202,598

(*1) 전기말 인식한 계약부채 12,318백만원 중 8,064백만원은 당기에 수익으로 인식되었습니다.

(3) 당분기와 전분기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	전분기

제작매출원가	36,802,839	43,361,290

27. 판매비와관리비

당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	전분기

급여및상여	33,098,201	32,391,439

퇴직급여	2,168,309	1,324,058

복리후생비	6,897,551	7,171,771

접대비	183,353	241,201

감가상각비	2,662,718	2,183,772

무형자산상각비	699,924	549,360

세금과공과	229,791	176,827

광고선전비	192,044	140,477

연구비	768,727	799,379

지급수수료	1,909,495	1,480,720

교육훈련비	263,710	289,594

보험료	36,556	33,485

수도광열비	668,487	710,638

여비교통비	264,461	417,912

통신비	284,115	238,042

소모품비	64,997	77,235

도서인쇄비	58,866	60,061

수선비	136,093	188,548

차량유지비	149,963	209,166

지급임차료	350,969	332,406

전산사용료	2,147,156	1,308,698

기타의판매비와관리비	247,976	141,878

합계	53,483,462	50,466,667

28. 금융수익 및 금융비용

당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	전분기

이자수익:

- 상각후원가 측정 금융자산-국채및공채	145	145

- 상각후원가 측정 금융자산-기타	387,745	695,364

외화관련이익:

- 상각후원가 측정 금융자산	230,668	277,265

- 상각후원가 측정 금융부채	113,609	171,860

파생상품:

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산	143,998	(20,208)

금융수익 계	876,165	1,124,426

이자비용:

- 상각후원가 측정 금융부채	26,752	10,308

- 리스부채	138,709	134,399

외화관련손실:

- 상각후원가 측정 금융자산	105,664	158,936

- 상각후원가 측정 금융부채	52,041	98,515

파생상품:

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산	279,817	374,607

금융비용 계	602,983	776,765

당기손익에 인식된 순금융손익	273,182	347,661

29. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

(1) 당분기와 전분기의 기타영업외수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	전분기

외화관련이익	446,024	435,122

유형자산처분이익	6,467	23,377

사용권자산처분이익	20,513	16

잡이익	15,646	234,994

합계	488,650	693,509

(2) 당분기와 전분기의 기타영업외비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	전분기

외화관련손실	504,231	635,836

유형자산처분손실	16,084	2,029

사용권자산처분손실	694	4,053

기타의대손상각비	-	11,228

잡손실	32,866	406,841

기부금	8,960	-

합계	562,835	1,059,987

30. 성격별 비용

당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	판매비와관리비	성격별 비용	매출원가	판매비와관리비	성격별 비용

외주비	36,776,852	-	36,776,852	43,361,290	-	43,361,290

인건비	25,987	42,164,060	42,190,047	-	33,715,497	33,715,497

감가상각비 등	-	3,362,643	3,362,643	-	2,733,131	2,733,131

지급임차료	-	350,969	350,969	-	332,406	332,406

세금과공과	-	229,791	229,791	-	176,827	176,827

전산사용료	-	2,147,156	2,147,156	-	1,308,698	1,308,698

연구조사비	-	768,727	768,727	-	799,379	799,379

지급수수료	-	1,909,495	1,909,495	-	1,480,720	1,480,720

수도광열비	-	668,487	668,487	-	710,638	710,638

기타	-	1,882,134	1,882,134	-	9,209,371	9,209,371

합계	36,802,839	53,483,462	90,286,301	43,361,290	50,466,667	93,827,957

31. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였으며, 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

32. 금융상품

(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치

공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

① 금융자산

(단위: 천원)

금융자산범주	계정명	당분기	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 측정되는 금융자산	출자금	225,436	225,436	225,436	225,436

통화선도 자산	2,006	2,006	-	-

상각후원가측정 금융자산	현금및현금성자산	37,380,568	(*)	63,210,222	(*)

금융기관예치금	1,294,065	(*)	22,667,273	(*)

매출채권및기타채권	260,996,535	(*)	390,380,634	(*)

국채및공채	13,941	(*)	13,880	(*)

금융자산 합계	299,912,551	227,442	476,497,445	225,436

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

② 금융부채

(단위: 천원)

금융부채범주	계정명	당분기	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 측정되는 금융부채	통화선도부채	50,715	50,715	277,939	277,939

상각후원가측정 금융부채	매입채무및기타채무(*1)	160,315,328	(*2)	284,156,996	(*2)

차입금	-	(*2)	656,476	(*2)

기타금융부채	리스부채	10,045,703	(*3)	11,314,689	(*3)

금융부채 합계	170,411,746	50,715	296,406,100	277,939

(*1) 금융부채에 해당하지 아니한 미지급비용 등은 제외되었습니다.

(*2) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(*3) 관련 기준서에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

③ 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수

수준 2와 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

구분	공정가치	평가기법	유의적이지만관측가능하지 않은 투입변수

당분기말	전기말

통화선도자산	2,006	-	시장접근법	-

통화선도부채	50,715	277,939	시장접근법	-

출자금	225,436	225,436	순자산가치법	순자산가치

(2) 자본관리

연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 모니터링하여필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

연결실체의 당분기말과 전기말의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부채(A)	229,600,955	350,150,957

자본(B)	186,671,231	202,921,957

부채비율(A/B)	123.00%	172.55%

(3) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 채무증권에서 발생합니다.

① 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 연결실체는 현금성자산과 금융기관예치금을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금성자산	37,380,568	63,210,222

금융기관예치금	1,294,065	22,667,273

수취채권과 계약자산	286,525,351	397,197,852

통화선도자산	2,006	-

장기투자자산(출자금)	225,436	225,436

장기투자자산(국채 및 공채)	13,941	13,880

합계	325,441,367	483,314,663

② 손상

당분기말과 전기말 현재 수취채권과 계약자산의 신용위험에 대한 노출액과 기대신용손실에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

총 장부금액	손실충당금	총 장부금액	손실충당금

만기일 미도래	268,487,850	417,769	354,950,932	1,802,164

6개월 이하	19,536,696	1,385,381	43,959,261	1,609

6개월 초과 1년 이하	210,722	104	18,225	-

1년 초과 3년 이하	154,454	61,117	78,616	60,598

3년 초과	986,328	986,328	1,042,346	987,157

합계	289,376,050	2,850,699	400,049,380	2,851,528

수취채권과 계약자산에 대한 손실충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	2,851,528	1,019,655

손상	-	1,804,119

환입	-	-

제각	-	(248)

순외환차이	(829)	28,002

기말금액	2,850,699	2,851,528

33. 특수관계자

(1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계에 있는 회사 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

연결실체에 유의적영향력을 행사하는 기업	(주)LG	(주)LG

Cavendish Square Holding B.V.	Cavendish Square Holding B.V.

기타	(주)LG의 종속기업	(주)LG의 종속기업

대규모기업집단 계열회사(*)	대규모기업집단 계열회사(*)

(*) 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시'에 따른 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다.

(2) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

특수관계자 범주	특수관계자명	매출(*3)	제작비	기타비용	배당금의 지급

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)LG	6,170,941	-	173,504	3,189,226

Cavendish Square Holding B.V	-	-	-	2,729,066

(주)LG의 종속기업	(주)디앤오	15,822	-	204,533	-

(주)LG경영개발원	29,700	-	411,013	-

(주)LG스포츠	339,125	-	-	-

(주)비즈테크온	-	-	49,675	-

(주)엘지씨엔에스(*1)	-	95,800	2,663,141	-

대규모기업집단 계열회사	(주)LG전자 외	37,018,016	-	88,271	-

LG Electronics U.S.A., Inc. 외(*2)	26,280,970	-	2,097,773	-

합계	69,854,574	95,800	5,687,910	5,918,292

(*1) 상기 거래에는 ㈜엘지씨엔에스로부터 697,900천원의 유ㆍ무형자산을 취득한 금액이 포함되어 있습니다.

(*2) 기타비용에는 LG대규모기업집단 해외계열사에 지급한 리스료와 이자비용 지급액 834,783천원이 포함되어 있습니다.

(*3) 대행매출은 매출금액과 매입금액을 상계한 순익입니다.

② 전분기

(단위: 천원)

특수관계자 범주	특수관계자명	매출(*3)	제작비	기타비용	배당금의 지급

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)LG	3,538,726	-	-	2,609,367

Cavendish Square Holding B.V	-	-	-	2,232,873

(주)LG의 종속기업	(주)디앤오	123,376	-	199,973	-

(주)LG경영개발원	-	-	414,276	-

(주)LG스포츠	170,470	-	-	-

(주)비즈테크온	-	-	45,000	-

(주)엘지씨엔에스(*1)	-	121,636	1,358,872	-

LG CNS Brasil Servicos de T.I. Ltda.	-	-	2,684	-

LG CNS 베트남	13,794	-	-	-

대규모기업집단 계열회사	(주)LG전자 외	38,949,713	-	90,989	-

LG Electronics U.S.A., Inc. 외(*2)	24,856,827	(2,691)	1,989,005	-

합계	67,652,906	118,945	4,100,799	4,842,240

(*1) 상기 거래에는 ㈜엘지씨엔에스로부터 118,800천원의 유ㆍ무형자산을 취득한 금액이 포함되어 있습니다.

(*2) 기타비용에는 LG대규모기업집단 해외계열사에 지급한 리스료와 이자비용 지급액 729,977천원이 포함되어 있습니다.

(*3) 대행매출은 매출금액과 매입금액을 상계한 순익입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계자 범주	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)LG	16,162,178	425,817	-	3,572,461

Cavendish Square Holding B.V.	2,729,066

(주)LG의 종속기업	(주)LG경영개발원	-	-	-	101,408

(주)LG스포츠	36,200	-	-	-

(주)엘지씨엔에스	889,376	-	52,477	2,320,547

㈜디앤오	15,887	-	-	11,358

㈜비즈테크온	-	-	-	18,214

대규모기업집단 계열회사	(주)LG전자 외	179,519,143	-	177,217	166,573

LG Electronics U.S.A., Inc. 외(*)	23,559,449	8,078	-	2,302,833

합계	220,182,233	433,895	229,694	11,222,460

(*) 상기 기타채무에는 당분기말 현재 연결실체가 LG대규모기업집단 해외계열사로부터 임차한 자산에 대한 리스부채 1,063,831천원이 포함되어 있습니다.

한편, 연결실체는 당분기말 현재 상기 채권ㆍ채무 내역 외 (주)LG전자 등에 대하여 계약자산 23,146,393천원, 계약부채 27,470,351천원을 계상하고 있습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계자 범주	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)LG	26,289,853	425,817	-	510,980

(주)LG의 종속기업	(주)LG경영개발원	1,493	-	-	53,017

(주)LG스포츠	4,275	-	2,626,800	-

(주)엘지씨엔에스	527,162	-	52,602	1,438,371

㈜디앤오	15,554	-	-	11,241

㈜비즈테크온	-	-	-	18,214

대규모기업집단 계열회사	(주)LG전자 외	233,495,406	-	341,540	190,411

LG Electronics U.S.A., Inc. 외(*)	69,620,226	-	-	3,097,054

합계	329,953,969	425,817	3,020,942	5,319,288

(*) 상기 기타채무에는 전기말 현재 연결실체가 LG대규모기업집단 해외계열사로부터 임차한 자산에 대한 리스부채 1,852,633천원이 포함되어 있습니다.

한편, 연결실체는 당분기말 현재 상기 채권ㆍ채무 내역 외 (주)LG전자 등에 대하여 계약자산 6,500,606천원, 계약부채 10,033,714천원을 계상하고 있습니다.

(4) 연결실체의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기	비고

단기급여 등	2,372,387	2,373,884	급여 및 성과급 등

퇴직급여	346,365	335,010

합계	2,718,752	2,708,894

연결실체의 주요경영진은 회사활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원들로 구성되어 있습니다.

34. 영업부문

(1) 연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하고 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 연결실체는 단일 보고부문으로 되어 있습니다.

(2) 당분기와 전분기의 지역별 매출은 주석 26에서 설명하고 있습니다.

(3) 주요 고객

당분기와 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 최종구매자 기준으로 "A"사(社)이며, 전체 매출의 77%(전분기: 70%)를 구성합니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 지역별 비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

국내	28,995,125	30,163,165

국외:

아시아	3,714,436	2,985,772

미국	1,622,781	2,378,826

유럽	1,913,465	2,064,457

기타	350,814	489,309

소계	7,601,496	7,918,364

합계	36,596,621	38,081,529

상기 비유동자산은 유형자산, 무형자산, 사용권자산 금액의 합계입니다.

35. 재무활동 관련 부채의 변동

당분기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	재무활동현금흐름	기타	기말

단기차입금	656,476	(685,005)	28,529	-

리스부채	11,314,689	(2,127,778)	858,792	10,045,703

합계	11,971,165	(2,812,783)	887,321	10,045,703

② 전기

(단위: 천원)

구분	기초	재무활동현금흐름	기타	기말

단기차입금	-	700,151	(43,675)	656,476

당좌차월	2,106,566	-	(2,106,566)	-

리스부채	10,121,320	(8,119,050)	9,312,419	11,314,689

합계	12,227,886	(7,418,899)	7,162,178	11,971,165

36. 중요한 비현금거래

당분기와 전분기 중 유동성 대체를 제외한 중요한 현금의 유입ㆍ유출이 없는 투자활동과 재무활동 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

무형자산 취득 관련 미지급금 증가(감소)	251,908	(223,300)

유형자산 취득 관련 미지급금 감소	(599,377)	(299,033)

유형자산 처분 관련 미수금 감소	-	(18,155)

건설중인무형자산 본계정 대체	-	297,000

사용권 자산 등의 신규 증가	967,893	475,837

37. 사업결합

(1) 연결실체는 전기 중 ㈜디앤오의 LGCC영업 양수를 2024년 8월 1일 완료하였으며 주요내용은 다음과 같습니다.

구분	주요내용

영업양도자	주식회사 디앤오

양수의 목적	양수 사업 확대 및 마케팅 역량 강화

양수일정	양수계약승인을 위한 이사회 결의일	2024년 06월 28일

양수일자	2024년 08월 01일

(2) ㈜디앤오의 LGCC에 대하여 지불한 이전대가와 취득일의 인수한 자산, 부채의 가액은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

이전대가

현금및현금성자산	8,300,000

합계	8,300,000

취득한 자산과 인수한 부채의 계상액

유형자산	1,313,507

무형자산	667,827

임차보증금	418,240

미지급비용	(33,731)

순확정급여부채	(57,003)

고객관계(*)	4,704,802

영업권(*)	1,286,358

합계	8,300,000

(*) 사업결합에서 발생한 1,286,358천원의 영업권은 회사와 LGCC 사업의 영업을 결합하여 발생하는 매출 증대 등에 따른 것이며, 4,704,802천원의 고객관계는 사업결합시 다기간초과이익법(Multi-period Excess Earning Method : MEEM)에 따라 공정가치로 평가된 금액입니다.

(3) 전기 손익계산서에 반영된 취득일 이후 LGCC의 매출과 당기순손익은 각각 4,246,679천원과 358,458천원입니다.

또한, LGCC에 대한 취득이 전기 연차보고기간의 개시일인 2024년 1월 1일에 이루어졌다고 가정할 경우, 전기 보고기간말까지의 매출액은 9,681,134천원, 당기순이익은 867,096천원이 발생하였을 것으로 추정하고 있습니다.