HS애드 분기보고서 (2017.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 회사의 개요

"주식회사 지투알(이하 "당사")은 서울특별시 마포구 마포대로 155에 소재하고 있습니다. 당사는 각종 광고물의 제작 및 판매와 이에 부수되는 사업을 영업목적으로 1984년 5월 30일 ""주식회사 엘지애드""로 설립되었으며 2004년 8월 31일을 기준일로 하여 광고사업부문을 물적분할하였고, 2004년 9월 1일자로 당사의 명칭을 현재의 "주식회사 지투알""로 변경하여 종속기업에 대한 투자 및 경영자문사업 등을 영위하고 있습니다. 한편, 당사는 1999년 8월 11일에 한국거래소(KRX:035000)의 유가증권시장에 주식을 상장하였으며, 당분기말 현재 최대주주는 (주)LG(지분율 : 35.00%)입니다."종속기업 등의 현황은 주석 5에서 설명하고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호'중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

"한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다."

"분기재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다."

3. 재무제표 표시의 변경 및 재분류

연결실체의 기타매출은 시장조사와 광고 협찬 등에서 발생하는 수익으로 구성되어 있습니다. 기타매출이 전체 매출에서 차지하는 비중이 지속적으로 감소하고, 매출 유형이 제작매출과 큰 차이가 없어 제작매출과 기타매출의 구분은 실익이 없다고 판단하였습니다. 따라서, 당분기부터 기타매출을 제작매출에 포함하였습니다. (주석 28 참조)

전분기 연결손익계산서는 당분기와의 비교를 용이하게 하기 위하여 재분류 되었습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순손익이나 순자산가치에 영향을 미치지 않습니다.

4. 유의적인 회계정책

연결실체가 요약 분기연결재무제표 작성을 위해 채택한 회계정책은 기업회계기준 제1034호 '중간재무보고'에서 정한 사항과 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표 작성에 연결실체가 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 회계정책의 변경

"기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'

2017년 1월 1일부터 연결실체는 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 개정사항을 적용하고 있습니다. 동 개정은 공시개선 프로젝트의 일부이며 재무제표 이용자가 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동을 평가할 수 있도록 재무적 현금으로 인한 변동, 종속기업이나 그 밖의 사업에 대한 지배력의 획득 또는 상실에서 생기는 변동, 환율변동효과, 공정가치 변동 등의 공시를 제공할 것을 요구하고 있습니다. 동 개정사항이 당분기 연결실체의 요약 분기연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다."

"기업회계기준서 제1012호 '법인세'

2017년 1월 1일부터 연결실체는 기업회계기준서 제1012호 '법인세'의 개정사항을 적용하고 있습니다. 동 개정은 차감할 일시적차이의 소멸시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 미래과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다. 동 개정사항이 당반기 연결실체의 요약 분기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다."

"(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. 연결실체는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서를 조기적용하지 아니하였습니다."

"① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

연결실체는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 시작되는 회계연도부터 적용할 예정이며, 2017년 3분기까지 기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연차연결재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 전기 연차연결재무제표에서 설명한 영향분석 이외의 당분기말 현재 동 기준서의 도입 준비와 관련한 중요한 변동사항은 없습니다."

"② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

연결실체는 기업회계기준서 제1115호를2018년1월1일 시작되는 회계연도부터 적용할 예정이며, 2017년3분기까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를2017년 연차연결재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 전기연차연결재무제표에서 설명한 영향분석 이외의 당분기말 현재 동 기준서의 도입 준비와 관련한 중요한 변동사항은 없습니다."

5. 금융위험관리

금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 금융위험관리 목적과 정책은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

6. 종속기업(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다. (단위: %)

회사명	소재지	지분율	결산월	주요영업활동

당분기말	전기말

(주)에이치에스애드	서울	100.00%	100.00%	12월	광고업

(주)엘베스트	서울	100.00%	100.00%	12월	광고업

GIIR America, Inc.	뉴욕	100.00%	100.00%	12월	광고업

Beijing Yuanzhimeng Advertising Co., Ltd.(*1)	북경	100.00%	100.00%	12월	광고업

GllR Communications India Private Limited	뉴델리	100.00%	100.00%	12월	광고업

GIIR UK Limited	런던	100.00%	100.00%	12월	광고업

GIIR Russia LLC	모스크바	100.00%	100.00%	12월	광고업

GIIR Do Brasil Ltda.	상파울로	100.00%	100.00%	12월	광고업

GIIR Thailand Ltd.	방콕	100.00%	100.00%	12월	광고업

GIIR Germany GmbH	뒤셀도르프	100.00%	100.00%	12월	광고업

GIIR Ukraine LLC	키에프	100.00%	100.00%	12월	광고업

HS Ad MEA FZ-LLC	두바이	100.00%	100.00%	12월	광고업

HSAD LATIN AMERICA, S.A.	파나마	100.00%	100.00%	12월	광고업

HS AD VIETNAM CO., LTD	하노이	97.00%	0.00%	12월	광고업

한편, 연결실체는 지배력이 있는 간주별도실체에 해당되는 특정금전신탁을 연결대상종속기업에 포함하고 있습니다.(3)종속기업의 요약 재무제표① 당분기 (단위: 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출	분기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

(주)에이치에스애드	298,422,868	232,610,971	65,811,896	199,130,853	(2,031,991)	(2,099,138)

(주)엘베스트	47,848,926	40,417,093	7,431,834	14,774,623	1,880,055	1,873,247

GIIR America, Inc.	67,782,078	64,733,021	3,049,057	74,815,530	843,298	730,681

Beijing Yuanzhimeng Advertising Co., Ltd.	7,150,033	5,628,092	1,521,941	6,223,430	(1,819,235)	(1,889,381)

GllR Communications India Private Limited	4,822,257	2,863,169	1,959,088	5,621,769	238,409	211,588

GIIR UK Limited	4,330,182	2,878,959	1,451,222	9,990,314	25,298	82,658

GIIR Russia LLC	2,659,300	2,864,946	(205,646)	7,526,427	(49,239)	(48,425)

GIIR DoBrasil Ltda.	625,382	1,883,082	(1,257,700)	1,336,465	(282,480)	(253,935)

GIIR Thailand Ltd.	3,135,045	1,325,081	1,809,964	3,406,379	42,643	80,552

GIIR Germany GmbH	12,481,312	11,523,550	957,762	15,003,374	(578,240)	(518,805)

GIIR Ukraine LLC	43,279	0	43,279	0	(8,728)	(10,468)

HS Ad MEA FZ-LLC	7,565,990	5,838,216	1,727,774	12,391,510	411,821	344,047

HSAD LATIN AMERICA, S.A.	462,461	280,410	182,051	773,112	165,917	166,279

HS AD VIETNAM CO., LTD	947,227	28,569	918,658	0	(114,505)	(97,665)

합계	458,276,340	372,875,160	85,401,179	350,993,786	(1,276,976)	(1,428,765)

② 전기 (단위: 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출	당기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

(주)에이치에스애드	327,722,769	256,311,734	71,411,035	238,936,974	9,944,191	10,007,976

(주)엘베스트	56,460,559	48,901,972	7,558,587	19,557,658	3,617,702	3,605,830

GIIR America, Inc.	37,733,239	35,414,863	2,318,376	68,610,779	908,806	937,028

Beijing Yuanzhimeng Advertising Co., Ltd.	14,439,177	11,027,855	3,411,322	25,528,734	448,260	229,947

GllR Communications India Private Limited	2,933,203	1,185,703	1,747,500	5,309,894	277,330	298,828

GIIR UK Limited	6,276,126	4,907,561	1,368,565	13,538,526	(130,308)	(380,275)

GIIR Rus LLC	3,086,727	3,243,948	(157,221)	8,680,257	(87,681)	(112,074)

GIIR Do Brasil Ltda.	957,727	1,961,492	(1,003,765)	2,005,601	(90,160)	(283,615)

GIIR Thailand Ltd.	3,686,947	1,957,535	1,729,412	4,830,744	352,981	409,043

GIIR Germany GmbH	5,769,404	4,292,837	1,476,567	14,420,024	125,068	109,737

GIIR Ukraine LLC	53,747	-	53,747	940,459	(62,084)	(71,717)

HS Ad MEA FZ-LLC	6,878,244	5,494,518	1,383,726	14,504,957	50,331	92,589

HSAD LATIN AMERICA, S.A.	171,559	155,787	15,772	796,973	(111,648)	(112,273)

합계	466,169,428	374,855,805	91,313,623	417,661,580	15,242,788	14,731,024

7. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	17,074	23,059

요구불예금	19,811,423	19,488,780

단기투자자산	49,865,804	30,832,213

재무상태표 상 현금및현금성자산	69,694,301	50,344,052

현금관리 목적으로 사용되는 당좌차월	-	(1,959,936)

현금흐름표 상 현금및현금성자산	69,694,301	48,384,116

8. 금융기관예치금

당분기말과 전기말 현재 금융기관예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

단기금융기관예치금(*1)	57,645,905	47,827,900

장기금융기관예치금(*2)	15,000	18,500

합계	57,660,905	47,846,400

(*1) 당분기말 현재 단기금융기관예치금 중 12,000,000천원은 종속기업차입금 지급보증 등을 위하여 신한은행 등에 담보로 제공되어 있습니다.

(*2) 상기 장기금융기관예치금,당좌개설보증금 등으로 사용이 제한되어 있습니다.

9. 파생상품당분기말과 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

통화선도자산	6,779	31,113

통화선도부채	63,086	275,116

연결실체는 환율의 변동을 예측하여 통화선도 계약을 체결한 바, 해당 파생상품평가손익을 당기손익으로 처리하였습니다.당분기말과 전기말 현재 연결실체의 미결제된 통화선도 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원, USD, EUR, HKD, CNY)

계약처	계약단위	매입금액	계약단위	매도금액	약정환율	계약만기일

하나은행	HKD	1,250,000	KRW	180,238	KRW 144.19/HKD	2017년 10월 25일

HKD	1,250,000	KRW	180,250	KRW 144.2/HKD	2017년 11월 29일

KRW	227,940	USD	200,000	KRW 1139.7/USD	2017년 11월 01일

KRW	1,534,215	EUR	1,150,000	KRW 1334.1/EUR	2017년 10월 11일

KRW	601,973	USD	528,000	KRW 1140.1/USD	2017년 11월 29일

KRW	1,206,810	EUR	900,000	KRW 1340.9/EUR	2017년 11월 29일

KRW	902,000	USD	800,000	KRW 1127.5/USD	2017년 10월 11일

KRW	209,726	EUR	156,000	KRW 1344.4/EUR	2017년 10월 25일

KRW	224,060	CNY	1,308,000	KRW 171.3/CNY	2017년 10월 25일

KRW	455,000	USD	400,000	KRW 1137.5/USD	2018년 01월 10일

KRW	333,668	USD	293,000	KRW 1138.8/USD	2017년 10월 25일

합 계	HKD	2,500,000	KRW	360,488

KRW	2,520,581	USD	2,221,000

KRW	2,950,751	EUR	2,206,000

KRW	224,060	CNY	1,308,000

GBP	-	KRW	-

USD	-	KRW	-

② 전기말

(단위: 천원,USD,EUR,HKD,GBP,CNY)

계약처	계약단위	매입금액	계약단위	매도금액	약정환율	계약만기일

하나은행	KRW	71,740	USD	61,490	KRW 1,166.70/USD	2017년 01월 25일

KRW	3,926,525	USD	3,327,000	KRW 1,180.20/USD	2017년 01월 25일

KRW	2,037,233	USD	1,746,000	KRW 1,166.80/USD	2017년 01월 25일

KRW	2,118,161	USD	1,793,000	KRW 1,181.35/USD	2017년 02월 01일

KRW	229,172	USD	194,000	KRW 1,181.30/USD	2017년 02월 15일

KRW	462,786	USD	391,760	KRW 1,181.30/USD	2017년 02월 15일

KRW	3,270,642	USD	2,721,000	KRW 1,202.00/USD	2017년 03월 08일

KRW	1,279,526	USD	1,060,000	KRW 1,207.10/USD	2017년 03월 08일

KRW	166,160	EUR	134,000	KRW 1,240.00/EUR	2017년 02월 01일

KRW	757,010	EUR	610,000	KRW 1,241.00/EUR	2017년 01월 11일

KRW	235,685	GBP	159,700	KRW 1,475.80/GBP	2017년 01월 11일

KRW	634,960	CNY	3,697,000	KRW 171.75/CNY	2017년 01월 25일

USD	1,280,000	KRW	1,543,104	KRW 1,205.55/USD	2017년 01월 04일

HKD	1,136,080	KRW	171,855	KRW 151.27/HKD	2017년 05월 26일

HKD	1,136,080	KRW	171,866	KRW 151.28/HKD	2017년 04월 26일

HKD	1,290,580	KRW	195,252	KRW 151.29/HKD	2017년 03월 24일

HKD	1,136,080	KRW	171,866	KRW 151.28/HKD	2017년 02월 24일

HKD	1,136,080	KRW	171,821	KRW 151.24/HKD	2017년 01월 25일

HKD	1,290,580	KRW	200,749	KRW 155.55/HKD	2017년 01월 04일

HKD	1,783,200	KRW	277,377	KRW 155.55/HKD	2017년 01월 04일

합계	KRW	13,395,785	USD	11,294,250

KRW	923,170	EUR	744,000

KRW	235,685	GBP	159,700

KRW	634,960	CNY	3,697,000

USD	1,280,000	KRW	1,543,104

HKD	8,908,680	KRW	1,360,786

10. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동

매출채권	286,514,834	356,629,892

미수금	381,708	1,002,887

미수수익	389,278	357,623

소계	287,285,820	357,990,402

비유동

기타대여금

장기보증금	4,545,325	3,746,814

소계	4,545,325	3,746,814

합계	291,831,145	361,737,216

당분기말 현재 진행중인 계약과 관련하여 발생한 누적원가와 인식된 매출액은 각각 160,790,949천원이며, 관련된 미청구공사와 초과청구공사는 각각 40,846,109천원 및 72,813,354천원입니다.연결실체의 매출채권 및 기타채권과 관련된 신용위험, 시장위험에 대한 노출, 진행중인 계약을 제외한 채권에 대한 손상차손은 주석 34에서 설명하고 있습니다.11. 매도가능금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수(주,좌)	당분기말	전기말	비 고

지분증권	NH투자증권	88,424	1,202,566	1,432,292	시장성 있음

창원과학누리(주)(*2)	25,134	-	-	(*1)시장성 없음

출자금(*1)	전문건설공제조합	58	49,094	49,094

대한건설협회	94	125,673	125,673

대한설비건설공제조합	54	50,669	50,669

합 계	1,428,002	1,657,728

(*1) 연결실체는 상기 매도가능금융자산에 대하여 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하였습니다.(*2) 전기 이전에 회수가능가액이 현저히 하락하여 회복가능성이 높지 않으므로 전액 손상차손을 인식하였으며, 당분기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 창원과학누리 (주) 지분증권은 창원과학누리(주)가 경남은행 등으로부터 차입한 장기차입금의 연대보증을 위한 담보로 제공되어 있습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 계상하고 있는 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	취득원가	미실현손익	손상차손 누계액(*)	장부금액

기초가액	당기변동액	기말잔액	기초가액	당기변동액	기말잔액

NH투자증권	당분기말	5,414,858	(2,188,942)	3,225,916	(66,790)	376,274	309,484	(2,332,834)	1,202,566

전기말	5,414,858	0	5,414,858	0	(66,790)	(66,790)	(3,915,776)	1,432,292

* 공정가치가 원가 이하로 유의적으로 또한 지속적으로 하락하여 전기 이전에 손상차손을 인식하였습니다.당분기 중 NH투자증권에 대한 지분을 일부 처분하였으며, 처분가액과 장부가액의 차이 297,424천원을 금융수익으로 인식하였습니다.12. 만기보유금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

국채 및 공채	950,870	811,660

(2) 당분기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 만기에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

만기	당분기말	전기말

1년 이내	29,043	-

1년 초과 5년 이내	950,870	811,660

합계	979,913	811,660

당분기와 전기 중 만기보유금융자산과 관련하여 발생한 총 이자수익은 각각 3,985천원 및 22,060천원입니다.13. 기타유동자산과 기타비유동자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	13,723,499	10,582,320

선급비용	1,142,702	892,475

매입부가세	303,552	176,791

미청구공사	40,846,109	10,369,692

합계	56,015,862	22,021,278

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장기선급비용	0	0

14. 유형자산당분기와 전기 중 유형자산의 취득, 처분내역 및 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	비품	기타의유형자산	합계

취득원가

전기초	15,987,704	528,157	16,515,861

취득	1,667,717	7,932	1,675,649

처분	(514,543)	(74,608)	(589,150)

순외환차이	(70,778)	3,825	(66,953)

전기말	17,070,101	465,306	17,535,407

취득	1,643,700	1,734,538	3,378,237

처분	(117,754)	(17,033)	(134,787)

기타증가	0	0	0

순외환차이	96,717	18,270	114,988

당분기말	18,692,764	2,201,081	20,893,845

감가상각 누계액:

전기초	(12,375,292)	(156,176)	(12,531,468)

처분	458,838	41,102	499,940

감가상각비	(1,684,803)	(79,214)	(1,764,017)

순외환차이	23,643	(1,912)	21,731

전기말	(13,577,615)	(196,199)	(13,773,814)

처분	53,867	2,839	56,706

감가상각비	(1,321,871)	(156,154)	(1,478,025)

순외환차이	(93,042)	10,232	(82,809)

당분기말	(14,938,661)	(339,282)	(15,277,942)

장부금액

전기초	3,612,412	371,981	3,984,393

전기말	3,492,486	(13,308,508)	(9,816,022)

당분기말	3,754,104	1,861,799	5,615,902

15. 무형자산당분기와 전기 중 무형자산의 취득, 처분내역 및 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	소프트웨어	영업권	회원권	건설중인자산	합계

취득원가 :

전기초	7,485,047	6,297,382	3,788,985	173,820	17,745,233

취득	315,714	0	920,571	867,830	2,104,114

처분	14,411	0	(1,022,000)	0	(1,007,589)

기타증(감)	828,400	0	0	(828,400)	0

순외환차이	(58,600)	0	0	0	(58,600)

전기말	8,584,971	6,297,382	3,687,555	213,250	18,783,158

취득	169,926	0	341,600	491,950	1,003,476

처분	0	0	(39,275)	0	(39,275)

기타증감액	586,000	0	0	(586,000)	0

순외환차이	36,249	0	0	0	36,249

당분기말	9,377,146	6,297,382	3,989,880	119,200	19,783,608

상각누계액 :

전기초	(5,697,557)	0	0	0	(5,697,557)

무형자산상각비	(909,859)	0	0	0	(909,859)

순외환차이	139,745	0	0	0	139,745

전기말	(6,467,671)	0	0	0	(6,467,671)

무형자산상각비	(758,329)	0	0	0	(758,329)

순외환차이	(137,918)	0	0	0	(137,918)

당분기말	(7,363,918)	0	0	0	(7,363,918)

손상차손누계액:

전기초	0	0	(302,695)	0	(302,695)

전기말	0	0	(302,695)	0	(302,695)

당기말	0	0	(302,695)	0	(302,695)

장부금액 :

전기초	1,787,490	6,297,382	3,486,290	173,820	11,744,982

전기말	2,117,300	6,297,382	3,384,860	213,250	12,012,792

당분기말	2,013,228	6,297,382	3,687,185	119,200	12,116,995

잔여상각내용연수	2.07년

당분기말 현재 기표되지 않은 무형자산을 취득하기 위한 계약상 약정금액은 82,900천원(전기말: 253,250천원)입니다.(2) 연구개발비당반기와 전반기 중 비용으로 인식한 연구개발비는 각각 2,725,493천원과 1,521,512천원입니다.(3) 영업권 연결실체를 구성하는 종속기업인(주)에이치에스애드와(주)엘베스트(이하 현금창출단위라고 함)의회수가능액을 평가하였습니다. 그 결과 현금창출단위의 회수가능금액이장부금액을 초과하여 손상차손을 인식하지 않았습니다.현금창출단위의 회수가능액은 독립된 가치평가전문가의 도움을 받아 사용가치를 기초로 결정되었습니다. 사용가치는 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 할인하여 결정하였습니다. 사용가치의 계산은 다음의 주요한 가정에 근거하고 있습니다. ① 현금흐름은 계속기업의 가정에 따른 영구가치를 반영하여 산정하였습니다.② 영업수익과 영업비용은 현금창출단위의 과거 재무제표와 산업전망자료를 기초로 예측하였습니다.③ 유형자산과 무형자산의 투자계획은 과거 투자액을 기초로 산정하였습니다. 감가상각비는 유형자산과 무형자산의 투자계획을 반영하여 추정하였습니다. 운전자본은 영업과 관련된 매출채권, 미수금, 선급금 등의 영업자산과 매입채무, 미지급금, 선수금 등의 영업부채입니다. 순운전자본의 증감은 과거의 회전율 및 추이를 고려하여 추정하였습니다.④ 미래현금흐름은 경영진의 향후 5개년 사업계획에 근거하였으며, 할인율 11.76% 및 13.01%와 영구성장율 0.00%를 적용하였습니다.16. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동

매입채무	242,411,456	278,108,938

미지급금	5,716,917	6,948,829

미지급비용	13,498,590	13,725,392

소계	261,626,963	298,783,159

비유동

예수보증금	45,795	48,805

합계	261,672,758	298,831,964

17. 단기차입금당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	이자율	당분기말	전기말

한국씨티은행	2.45%	-	0

신한은행 뉴델리지점	Base Rate 8.45% + 0.8%	-	0

기업은행 뉴델리지점	Base Rate 8.20% + 0.05%	-	0

우리은행 모스크바지점	12% ~ 14%	792,000	1,079,460

우리은행 상파울로지점	CDI+0.6%	1,674,011	1,724,973

신한은행 뒤셀도르프지점	3M Libor+1.6%	1,811,177	760,935

씨티은행 파나마지점	0

하나은행 파나마지점	3M Libor + 2.4%	247,710	119,541

우리은행 두바이지점	3M Libor + 1.6%	1,490,710	966,661

유동성장기차입금	-	10,000

합계	6,015,607	4,661,570

위 차입금과는 별도로 연결실체는 금융기관과 약정을 체결하여 매출채권을 할인하고있으며(당반기말 24,556,371천원), 계약상 만기가 도래하지 않은 금액을 단기차입금으로 인식하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 계약상 만기 미도래분으로 인식한 단기차입금은 없습니다.18. 장기차입금 (단위: 천원)

구분	통화	약정이자율	만기	당분기말	전기말

무보증 사채	KRW	4.50%	2020년 02월 24일	10,000	10,000

(*) 해당 사채는 액면금액과 장부금액이 동일합니다.19. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

초과청구공사	72,813,354	30,475,775

선수금	3,128,749	4,238,676

부가세예수금	1,412,768	5,600,312

예수금	3,403,367	3,094,833

선수수익	64

합계	80,758,302	43,409,596

20. 종업원급여(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여및상여	22,156,370	61,573,940	19,192,199	54,192,150

유급휴가부채 관련 비용	51,117	414,281	129,417	713,699

장기근속휴가부채 관련 비용	35,339	132,595	25,903	100,600

확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용	148,454	435,460	73,733	285,908

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	1,205,263	3,513,495	964,788	3,061,155

기타 퇴직급여	165,001	183,126	118,277	142,453

복리후생비	3,908,753	11,489,556	3,294,086	10,250,328

합계	27,670,296	77,742,452	23,798,404	68,746,292

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

사외적립자산	(18,020,697)	(19,628,493)

종업원급여자산	(18,020,697)	(19,628,493)

확정급여채무	28,049,240	26,676,613

유급휴가부채	2,011,492	1,651,006

장기근속휴가부채	1,776,038	1,643,443

종업원급여부채	31,836,770	29,971,062

연결실체는 NH투자증권, KB 손해보험 등의 퇴직연금에 가입하고 있으며, 당사가 가입한 퇴직연금은 원금이 보장됩니다. 한편, 확정급여제도의 운영으로 당사는 수명위험,이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다.(3) 당분기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여부채

당분기	전기	당분기	전기	당분기	전기

기초잔액	26,676,613	23,512,945	(19,628,493)	(16,550,353)	7,048,120	6,962,592

당기 비용으로 인식 :

당기근무원가	3,166,607	3,926,987	0	3,166,607	3,926,987

이자원가(수익)	485,831	566,144	(355,067)	(394,037)	130,764	172,107

제도자산 관리비용	0	29,100	41,180	29,100	41,180

소계	3,652,438	4,493,131	(325,967)	(352,857)	3,326,471	4,140,274

기타포괄손익으로 인식 :

재측정손실(이익)	0

- 보험수리적손익	0	0

(인구통계적 가정)	0	(43,274)	0	0	(43,274)

(재무적 가정)	0	(61,762)	0	0	(61,762)

(경험조정)	0	(46,823)	0	0	(46,823)

- 사외적립자산 수익	0	0	107,253	64,454	107,253	64,454

소계	0	(151,859)	107,253	64,454	107,253	(87,405)

기타 :

납부한 기여금	0	0	(3,982,988)	0	(3,982,988)

급여 지급	(2,287,442)	(1,331,974)	1,826,509	1,193,251	(460,933)	(138,723)

관계사 전입	129,212	471,949	(75,648)	(275,982)	53,564	195,967

관계사 전출	(111,681)	(324,393)	75,648	275,982	(36,033)	(48,411)

순외환차이	(9,898)	6,814	0	(9,898)	6,814

소계	(2,279,809)	(1,177,604)	1,826,509	(2,789,737)	(453,300)	(3,967,341)

기말 잔액	28,049,240	26,676,613	(18,020,697)	(19,628,493)	10,028,543	7,048,120

당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채 잔액은 재무상태표에 다음과 같이 표시되어있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무	28,049,240	26,676,613

사외적립자산	(18,020,697)	(19,628,493)

합계	10,028,543	7,048,120

확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.(4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

정기예금	595,764	660,176

단기금융상품	17,406,645	18,950,030

국민연금전환금	18,288	18,287

합계	18,020,697	19,628,493

(5) 확정급여채무 보험수리적 가정① 보험수리적 가정당분기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과같습니다.

구분	당분기	전기

기대임금상승률	5.16% ~ 5.20%	5.16% ~ 5.20%

할인률	2.49% ~ 2.57%	2.49% ~ 2.57%

연결실체는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채(AA+ 등급)의 시장수익률을 참조하여 할인율을 결정하였습니다.21. 기타비유동부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

충당부채	600,427	562,053

장기근속휴가부채	1,776,038	1,643,443

합계	2,376,465	2,205,496

(2) 당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

복구충당부채(*)	소송충당부채	합계	복구충당부채(*)	소송충당부채	합계

기초	562,053	0	562,053	538,629	351,069	889,698

전입(환입)	(4,840)	-4,840	5,448	(166,523)	(161,075)

사용	43213	43,213	(184,546)	(184,546)

기타	0	17,976	17,976

기말	600,426	0	600,426	562,053	562,053

(*) 연결실체는 임차계약에 따라 발생하는 계약상의 원상복구의무에 따라 복구시에부담하게 되는 비용을 복구충당부채로 설정하고 있습니다.22. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 한도 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화: 천원, 외화: USD, EUR, INR, RUB, RMB,BRL,GBP)

금융기관	종류	통화	약정한도	통화	사용액

한국스탠다드차타드은행	구매카드	KRW	5,000,000	KRW	-

KEB하나은행	구매론	KRW	5,000,000	KRW	-

외상매출채권담보대출	KRW	4,000,000	KRW	6,017

외상매출채권담보대출	KRW	25,000,000	KRW	1,983,020

외상매출채권담보대출	KRW	4,000,000	KRW	124,394

외상매출채권담보대출	KRW	30,000,000	KRW	-

외상매출채권담보대출	KRW	16,000,000	KRW	-

e-안심팩토링	KRW	1,000,000	KRW	558,377

e-안심팩토링	KRW	5,000,000	KRW	1,022,439

e-안심팩토링	KRW	1,000,000	KRW	-

일반자금대출	USD	500,000	USD	216,019

선수금환급, 계약이행지급보증	KRW	15,000,000	KRW	2,673,213

신한은행	외상매출채권담보대출	KRW	5,000,000	KRW	-

외상매출채권담보대출	KRW	20,000,000	KRW	3,305,656

외상매출채권담보대출	KRW	50,000,000	KRW	-

외상매출채권담보대출	KRW	1,000,000	KRW	20,361

일반자금대출	EUR	1,500,000	EUR	1,340,749

우리은행	외상매출채권담보대출	KRW	10,000,000	KRW	-

계약이행지급보증	KRW	624,500	KRW	-

일반자금대출	USD	1,700,000	RUB	40,000,000

USD	1,600,000	BRL	4,645,642

USD	1,500,000	USD	1,300,000

국민은행	구매론	KRW	2,000,000	KRW	-

외상매출채권담보대출	KRW	5,000,000	KRW	497,463

중소기업은행	외상매출채권담보대출	KRW	10,000,000	KRW	902,715

외상매출채권담보대출	KRW	5,000,000	KRW	-

일반자금대출	USD	1,000,000	INR	-

일반자금대출	GBP	300,000	GBP	-

한국씨티은행	당좌대출, 통장대출, 일반자금대출	KRW	10,000,000	KRW	-

(2) 연결실체는 신한카드 외 법인카드 5,500,000천원 한도의 약정을 체결하고 있습니다.(3) 방송광고업무대행계약 등한국방송광고사업법에 의하면, 광고주로부터 수탁받은 방송광고는 한국방송광고공사를 통해서만 방송을 의뢰할 수 있는 바, 결실체는 한국방송광고공사와 방송광고업무대행계약을 체결하고 있습니다. 또한, 기타매체 등과도 광고대행계약을 체결하고 있습니다. (4) 보험가입 내역당분기말 현재 연결실체는 광고제작 및 행사대행 등과 관련하여 서울보증보험에 하자이행보증보험(부보금액 : 12,138,522천원)에 가입하고 있습니다. (5) 운용리스연결실체는 당기말 현재 부동산임대차 등의 임대차계약을 체결하고 있으며, 동 계약과 관련하여 당분기에 인식한 지급리스료는 5,333,543천원(전년 3분기: 5,245,757천원)입니다. 상기 리스계약에 따라 향후 예상되는 지급리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기 간	지급리스료

1년이내	7,260,730

1년초과 5년이내	30,600,031

합 계	37,860,761

(6) 창원과학누리(주) 관련 자금보충의무재무제표에 대한 주석 12에서 설명하고 있는 바와 같이 연결실체는 창원과학누리(주)에 건설출자자로서 지분참여를 한 바 있으며, 동 출자와 관련하여 다음과 같은 약정을 체결하였습니다.연결실체는 창원과학누리의 건설출자자로서 부속사업과 관련하여 다음의 순서 및 방법에 따라 자금보충의무를 부담합니다.창원과학누리(주)가 주무관청으로부터 운영비를 전액 지급받지 못하고 창원과학누리(주)의 운영출자자 및 대경건설(주)가 부속사업순이익 미달분을 연대하여 차주에게 제공하지 않은 경우, 연결실체를 포함한 건설출자자는 이로 인한 부속사업순이익 미달금액에 대하여 합계 1,039,000천원(불변가격, 제세공과금 공제 후 기준으로 하되, 매 반기마다 당해 분기 불변금액에 직전 분기까지의 실제 물가상승분을 적용하여 조정함)을 한도로 하여 건설출자자로서 추가 출자 및 후순위 대출 등에 의해 연대하여 차주에게 자금을 제공할 의무가 있습니다.(7) 계류중인 소송사건 당분기말 현재 연결실체가 계류중인 주요 소송사건은 다음과 같으며, 소송의 최종 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다.

(단위: 천원)

소송내용	원고	피고	소송가액	비고

광고비 청구소송	(주)에이치에스애드	(주)가비아	434,725	1심 패소/2심 준비중

23. 자본금과 연결자본잉여금(1) 당분기와 전기의 보통주의 발행주식수 및 유통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전기

발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

기초 주식수	16,567,409	(359,765)	16,207,644	16,567,409	(359,765)	16,207,644

기말 주식수	16,567,409	(359,765)	16,207,644	16,567,409	(359,765)	16,207,644

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	50,000,000주	50,000,000주

주당액면금액	1,000원	1,000원

발행주식수	16,567,409주	16,567,409주

자본금	17,571,493	17,571,493

지배기업은 전기 이전에 당사의 주식 1,004,084주를 이익소각함에 따라 당사의 보통주 자본금과 발행주식의 액면총액은 1,004,084천원만큼 차이가 발생합니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	54,456,389	54,456,389

기타자본잉여금(*)	568,066	568,066

합계	55,024,455	55,024,455

(*) 비지배주주와의 자본거래로 인한 이익에 대해 기타자본잉여금으로 인식하였습니다.24. 연결이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금	14,085,747	14,085,746

임의적립금	5,412,757	9,312,757

미처분이익잉여금	58,133,607	59,843,558

합계	77,632,111	83,242,061

(2) 법정적립금당분기말 현재 법정적립금은 상법에 의거 적립하는 이익준비금과 과거 법인세법의 규정에 의하여 적립하는 기업발전적립금으로 구성되어 있습니다.이익준비금은 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당금의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당될 수 없으며 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(3) 당분기와 전기 중 미처분이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	59,843,558	47,972,616

연차배당	(4,051,911)	(3,241,529)

이익준비금 적립

임의적립금의 환입	3,900,000	100,000

당기순이익	(1,477,818)	14,944,295

- 차감 : 비지배지분	3,435

확정급여제도의 재측정요소	(83,657)	68,176

기말금액	58,133,607	59,843,558

25. 연결기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매도가능금융자산의 공정가치 변동	241,398	(52,097)

해외사업환산손익	(575,787)	(497,448)

합계	(334,390)	(549,545)

26. 연결기타자본항목당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(7,090,680)	(7,090,680)

주식선택권	1,637,343	1,637,343

기타자본(*)	(3,756,451)	(3,756,451)

합계	(9,209,788)	(9,209,788)

(*) 비지배주주와의 자본거래로 인한 손실분에 대해 기타자본항목으로 인식하였습니다.27. 주당이익(1) 기본주당손익① 당분기와 전분기 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당이익 :

지배기업 분기순이익(손실)	3,353,950,577	(1,474,382,612)	1,084,225,661	1,670,747,488

가중평균유통보통주식수	16,207,644	16,207,644	16,207,644	16,207,644

기본주당이익(손실)	207	(91)	67	103

② 당분기와 전분기 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초 발행보통주식수	16,567,409	16,567,409	16,567,409	16,567,409

자기주식 효과	(359,765)	(359,765)	(359,765)	(359,765)

가중평균 유통보통주식수	16,207,644	16,207,644	16,207,644	16,207,644

(2) 희석주당손익연결실체는 당분기와 전분기 중에 잠재적보통주를 보유하고 있지 아니하므로 희석주당손익을 계산하지 않았습니다.28. 매출액 및 매출원가당분기와 전분기의 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제작매출액	122,833,549	298,015,181	75,576,501	217,762,549

수입광고대행료	17,896,040	48,237,213	16,366,645	48,279,294

기타매출액	60,615	813,717	2,541,777	6,160,470

합계	140,790,205	347,066,111	94,484,923	272,202,313

당분기와 전분기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제작매출원가	102,699,929	247,319,088	59,467,479	173,691,569

기타매출원가	60,368	764,753	2,414,714	5,663,687

합계	102,760,297	248,083,841	61,882,193	179,355,256

29. 판매비와 관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	전분기

구분	3개월	누적	3개월	누적

급여및상여	22,269,493	62,120,815	19,347,519	55,006,448

퇴직급여	1,518,718	4,132,081	1,156,799	3,489,515

복리후생비	3,908,753	11,489,556	3,294,086	10,250,328

접대비	400,340	1,193,219	460,009	1,414,448

감가상각비	423,084	1,268,232	451,121	1,323,646

무형자산상각비	241,678	758,329	231,621	683,800

세금과공과	106,859	329,876	147,700	379,821

광고선전비	170,146	513,308	314,327	617,691

연구비	1,152,366	2,725,493	1,145,699	2,667,211

지급수수료	805,981	2,670,054	759,249	2,186,620

교육훈련비	382,804	788,478	405,022	713,735

보험료	34,997	43,542	19,705	27,911

수도광열비	549,326	1,599,240	510,265	1,499,345

여비교통비	405,509	1,209,440	450,613	1,296,599

통신비	195,463	595,583	191,884	597,014

소모품비	79,768	281,547	67,995	303,921

도서인쇄비	54,716	163,953	58,087	168,967

수선비	81,547	321,868	81,479	231,035

차량유지비	247,137	727,824	223,014	678,197

지급임차료	1,623,943	4,787,293	1,523,116	4,734,366

대손상각비(환입)	-3,611	-105,147	-21,000

기타의대손상각비	5	740

충당부채전입액	1,383	4,163	1,362	4,086

충당부채환입액	-9,003	-166,523	-166,523

기타의판매비와관리비	714,488	2,122,018	710,132	1,965,864

합계	35,364,894	99,732,502	31,384,281	90,053,045

30. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익

- 손상되지 않은 만기보유자산	4,122	11,536	3,670	10,928

- 대여금과 수취채권	302,548	835,133	208,667	696,351

배당금수익	62,206	60,890

외환차익	1,234	8,627	6,526	35,347

외화환산이익	229,282	413,807	(189,581)	1,150,606

매도가능금융자산처분이익	199,576	297,424

파생상품

- 통화선도평가이익	(31,535)	6,779	11,232	131,553

- 통화선도거래이익	32,464	984,472	524,756	1,029,550

금융수익 계	737,691	2,619,984	565,270	3,115,225

이자비용

- 상각후원가 측정 금융부채	169,390	605,726	176,815	380,109

외환차손	20,190	49,206	2,935	21,278

외화환산손실	(1,251)	345,055	91,948	210,137

매도가능금융자산처분손실	19,343

파생상품

- 통화선도평가손실	(120,453)	63,086	30,774	49,107

- 통화선도거래손실	276,531	535,740	8,357	885,037

금융비용 계	344,407	1,598,813	310,829	1,565,011

당기손익에 인식된 순금융수익	393,284	1,021,171	254,441	1,550,214

31. 기타영업외수익과 기타영업외비용(1) 당분기 및 전분기의 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	707,622	1,828,806	1,101,003	3,666,073

외화환산이익	180,129	2,277,146	422,537	1,354,233

유형자산처분이익	2	463	10,376	18,821

무형자산처분이익	160,725

잡이익	8,532	85,949	10,574	240,448

합계	896,285	4,353,089	1,544,490	5,279,575

(2) 당분기 및 전분기의 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	792,051	3,107,674	820,795	4,336,929

외화환산손실	193,855	1,864,840	915,520	1,865,634

유형자산처분손실	3,286	9,653	21	1,368

무형자산처분손실	22,000

기타의대손상각비

기부금	1,530	6,836	13,570

잡손실	57,048	250,795	2,508	76,304

합계	1,046,240	5,234,492	1,745,680	6,315,805

32. 성격별 비용 (1) 당분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기

매출원가	판매비와관리비	성격별 비용

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

외주비	101,865,607	245,644,106	101,865,607	245,644,106

인건비	12,300	38,968	23,788,211	66,252,896	23,800,511	66,291,864

감가상각비 및 무형자산상각비	139,290	209,827	664,763	2,026,561	804,053	2,236,388

지급임차료	742,593	2,189,680	1,623,943	4,787,293	2,366,536	6,976,973

세금과공과	103	135	106,859	329,876	106,962	330,011

기타	403	1,124	9,181,118	26,335,877	9,181,521	26,337,001

합계	102,760,296	248,083,840	35,364,894	99,732,503	138,125,190	347,816,343

(2) 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	전분기

매출원가	판매비와관리비	성격별 비용

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

외주비	61,273,906	177,174,180	-	61,273,906	177,174,180

인건비	4,960	15,479	20,504,319	58,495,964	20,509,279	58,511,443

감가상각비 및 무형자산상각비	(129,264)	527	1,134,921	2,007,446	1,005,657	2,007,973

지급임차료	732,195	2,163,813	1,523,116	4,734,366	2,255,311	6,898,179

세금과공과	24	72	147,699	379,821	147,723	379,893

기타	372	1,186	8,074,336	24,435,450	8,074,708	24,436,636

합계	61,882,193	179,355,257	31,384,391	90,053,047	93,266,584	269,408,304

33. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.34. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

파생상품	만기보유	대여금 및	매도가능	기타	합계	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산	수취채권	금융자산

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

통화선도자산	6,779	6,779	6,779	6,779

매도가능금융자산	1,202,566	1,202,566	1,202,566	1,202,566

소계	6,779	0	0	1,202,566	0	1,209,346	1,202,566	6,779	0	1,209,346

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	69,694,301	69,694,301

금융기관예치금	57,660,905	57,660,905

매출채권및기타채권	291,831,145	291,831,145

매도가능금융자산	225,436	225,436

국채 및 공채	950,870	950,870

소계	-	950,870	419,186,351	225,436	-	420,362,657

금융자산 합계	6,779	950,870	419,186,351	1,428,002	-	421,572,002	1,202,566	6,779	-	1,209,346

금융부채:

공정가치로 측정되는 금융부채

통화선도부채	63,086	63,086	63,086	63,086

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무	248,174,168	248,174,168	-

차입금	6,025,466	6,025,466	-

소계	-	-	-	-	254,199,634	254,199,634	-

금융부채 합계	63,086	-	-	-	254,199,634	254,262,719	-	63,086	-	63,086

② 전기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치 수준

파생상품	만기보유	대여금 및	매도가능	기타	합계	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산	수취채권	금융자산

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

통화선도자산	31,113	-	-	-	-	31,113	-	31,113	-	31,113

매도가능금융자산	-	-	-	1,432,292	-	1,432,292	1,432,292	-	-	1,432,292

소계	31,113	-	-	1,432,292	-	1,463,405	1,432,292	31,113	-	1,463,405

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	-	-	50,344,052	-	-	50,344,052	-	-	-	-

금융기관예치금	-	-	47,846,400	-	-	47,846,400	-	-	-	-

매출채권및기타채권	-	-	361,737,216	-	-	361,737,216	-	-	-	-

매도가능금융자산	-	-	-	225,436	-	225,436	-	-	-	-

국채 및 공채	-	811,660	-	-	-	811,660	-	-	-	-

소계	-	811,660	459,927,668	225,436	-	460,964,764	-	-	-	-

금융자산 합계	31,113	811,660	459,927,668	1,657,728	-	462,428,169	1,432,292	31,113	-	1,463,405

금융부채:

공정가치로 측정되는 금융부채

통화선도부채	275,116	-	-	-	-	275,116	-	275,116	-	275,116

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무	-	-	-	-	285,106,572	285,106,572	-	-	-	-

차입금	-	-	-	-	4,661,570	4,661,570	-	-	-	-

소계	-	-	-	-	289,768,142	289,768,142	-	-	-	-

금융부채 합계	275,116	-	-	-	289,768,142	290,043,258	-	275,116	-	275,116

③ 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수수준 2의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은투입변수는 다음과 같습니다.

구분	평가기법	유의적이지만관측가능하지 않은투입변수	공정가치측정과 유의적이지만관측가능하지 않은투입변수간 상호관계

선도계약	시장접근법	-	-

(2) 자본관리당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.당사의 당분기말과 전기말의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부채(A)	361,248,042	360,983,218

자본(B)	140,711,482	146,078,677

현금성자산 및 금융기관예치금(C)	127,355,206	98,190,452

차입금(D)	6,025,466	4,661,570

부채비율(A/B)	256.73%	247.12%

순차입금비율((D-C)/B)	-

35. 특수관계자(1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계에 있는 회사 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

연결실체에 유의적	(주)LG	(주)LG

영향력을 행사하는 기업	Cavendish Square Holding B.V.	Cavendish Square Holding B.V.

기타	(주)LG의 종속기업	(주)LG의 종속기업

대규모기업집단 계열회사(*)	대규모기업집단 계열회사(*)

(*) 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시'에 따른 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다.(2) 당분기와 전반기의 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

특수관계자 범주	특수관계자명	매출	제작비	기타비용	배당금의 지급

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)LG	15,108,777	926,188	1,449,648

Cavendish Square Holding B.V	-	1,240,485

(주)LG의 종속기업	(주)서브원	1,243,115	79,712	284,521

(주)엘지경영개발원	77,000	720,636

(주)엘지스포츠	493,140	50,000

(주)엘지씨엔에스(*1)	525,701	1,585,120	1,669,058

LG CNS America	44,313

LG CNS China	658,597

LG CNS Europe	12,685

LG CNS India	1,713,278

엘지엔시스(주)	73,892	212,152

대규모기업집단 계열회사	국내-LG전자 外	175,869,004	2,019,544	256,919	-

해외-LG Electronics 外	71,149,939	1,519,885	19,930	-

합계	264,476,252	6,960,358	4,876,494	2,690,133

(*1) 상기 거래 외에 당사는 ㈜ 엘지씨엔에스로부터 185,200천원의 유,무형자산을 취득하였습니다. ② 전분기

(단위: 천원)

특수관계자 범주	특수관계자명	매출	제작비	기타비용	배당금의 지급

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)LG	6,721,092	369	916,407	1,159,719

Cavendish Square Holding B.V	-	992,388

(주)LG의 종속기업	(주)서브원	404,128	90,228	292,731	-

(주)LG경영개발원	762,613	-

(주)LG스포츠	112,225	50,000	-

(주)엘지씨엔에스(*)	383,660	2,660,867	1,803,571	-

엘지엔시스(주)(*)	70,147	285,150	-

LG CNS China Inc.	58,581	-

LG CNS America	488,749	-

LG CNS Europe B.V.	549,334	41,305	-

(주)에버온	7,560	-

대규모기업집단 계열회사	국내- LG전자 外	122,088,904	284,756	1,475,300	-

해외-LG Electronics 外	72,094,845	1,886,389	27,491	-

합계	202,424,336	5,561,244	5,570,823	2,152,107

(*) 상기 거래 외에 당사는 (주)엘지씨엔에스로부터 243,080천원,엘지엔시스로부터 109,900천원의 무형자산을 취득하였습니다.(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계자 범주	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)LG	12,051,126	779,845	948,758

Cavendish Square Holding B.V

(주)LG의 종속기업	(주)서브원	45,865	754,380	10,554	21,457

(주)엘지경영개발원	93,690

(주)엘지스포츠	7,016,790

(주)엘지씨엔에스	383,943	895,015	329,191

엘지엔시스(주)	18,708	19,580

LG CNS America

LG CNS China Inc.	185,905

LG CNS India	1,636,349

대규모기업집단 계열회사	(주)LG전자 外	171,508,810	503,575	1,550

(주)LG화학 外	305,681

해외-LG Electronics 外	25,021,750	143,015	6,857

합계	209,030,202	1,839,906	8,754,854	3,057,433

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계자 범주	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)LG	16,099,711	778,020	-	482,847

(주)LG의 종속기업	(주)서브원	1,106,000	-	11,229	34,216

(주)LG경영개발원	8,817	-	69	146,518

(주)LG스포츠	100,166	-	4,078,690	-

(주)엘지씨엔에스	582,790	-	1,485,171	327,550

엘지엔시스(주)	40,319	-	-	5,225

대규모기업집단 계열회사	(주)LG전자 外	217,790,335	305,680	162,228	-

해외-LG Electronics 外	38,072,467	-	259,465	3,240

합계	273,800,605	1,083,700	5,996,852	999,596

(4) 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기	비 고

단기급여 등	1,051,951	834,345	급여 및 성과급 등

퇴직급여	222,396	117,302

합계	1,274,347	951,647

지배기업의 주요경영진은 회사활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다.36. 영업부문(1) 연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하고 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 연결실체는 단일 보고부문으로 되어 있습니다.(2) 당분기와 전분기의 지역별 매출은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

지 역	당분기	전분기

국 내	272,211,032	173,392,761

국 외

중 국	5,197,960	17,071,069

아시아(중국제외)	15,161,543	13,265,189

미 국	34,712,349	46,391,049

유 럽	17,880,352	19,274,291

기 타	1,902,874	2,807,955

소 계	74,855,078	98,809,553

합계	347,066,110	272,202,314

(3) 주요 고객당분기와 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 최종구매자 기준으로 "A"사 (社)이며, 전체 매출의 55%(전기: 58%)를 구성합니다. (4) 당분기말과 전기말 현재 지역별 비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

지 역	당분기말	전기말

유형자산	무형자산	유형자산	무형자산

국 내	2,810,353	11,950,796	2,512,486	11,671,505

국 외	2,805,550	166,200

중 국	78,353	117,004	115,405	209,655

아시아(중국제외)	2,272,422	20,141	738,951	21,007

미 국	274,303	0	282,275	-

유 럽	116,203	29,055	98,806	11,203

기 타	64,269	0	71,911	-

소 계	1,307,348	241,865

합계	5,615,902	12,116,995	3,819,834	11,913,370