HS애드 반기보고서 (2017.06)
3. 연결재무제표 주석

제 34 기 반기 2017년 06월 30일 현재
제 33 기 반기 2016년 06월 30일 현재
주식회사 지투알과 그 종속기업

1. 지배기업의 개요주식회사 지투알(이하 "지배기업")은 서울특별시 마포구 마포대로 155에 소재하고 있습니다. 2017년 6월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과지배기업의 종속기업(이하 통칭하여 '연결실체')에 대한 지분으로 구성되어 있습니 다. 지배기업은 각종 광고물의 제작 및 판매와 이에 부수되는 사업을 영업목적으로 1984년 5월 30일 "주식회사 엘지애드"로 설립되었으며, 2004년 8월 31일을 기준일로 하여 광고사업부문을 물적분할하였고, 2004년 9월 1일자로 지배기업의 명칭을 현재의 "주식회사 지투알"로 변경하여 종속기업에 대한 투자 및 경영자문사업을 영위하고있습니다. 한편, 지배기업은 1999년 8월 11일 주식을 한국거래소(KRX:035000)의 유가증권시장에 주식을 상장하였으며, 당반기말 현재 최대주주는 (주)LG(지분율 : 35.00%)입니다.종속기업 등의 현황은 주석 6에서 설명하고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용연결실체의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 연결중간재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.3. 재무제표 표시의 변경 및 재분류연결실체의 기타매출은 시장조사와 광고 협찬 등에서 발생하는 수익으로 구성되어 있습니다. 기타매출이 전체 매출에서 차지하는 비중이 지속적으로 감소하고, 매출 유형이 제작매출과 큰 차이가 없어 제작매출과 기타매출의 구분은 실익이 없다고 판단하였습니다. 따라서, 당반기부터 기타매출을 제작매출에 포함하였습니다. (주석 28 참조)전반기 연결손익계산서는 당반기와의 비교를 용이하게 하기 위하여 재분류 되었습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순손익이나 순자산가치에 영향을 미치지 않습니다.

4. 유의적인 회계정책 연 결실체가 요약 반기연결재무제표 작성을 위해 채택한 회계정책은 기 업 회계기준 제1034호 '중간재무보고'에서 정한 사항과 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표 작성에 연결실체가 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 회계정책의 변경기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'2017년 1월 1일부터 연결실체는 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 개정사항을 적용하고 있습니다. 동 개정은 공시개선 프로젝트의 일부이며 재무제표 이용자가 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동을 평가할 수 있도록 재무적 현금으로 인한 변동, 종속기업이나 그 밖의 사업에 대한 지배력의 획득 또는 상실에서 생기는 변동, 환율변동효과, 공정가치 변동 등의 공시를 제공할 것을 요구하고 있습니다. 동 개 정사항이 당반기 연결실체의 요약 반기연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.기업회계기준서 제1012호 '법인세'2017년 1월 1일부터 연결실체는 기업회계기준서 제1012호 '법인세'의 개정사항을 적용하고 있습니다. 동 개정은 차감할 일시적차이의 소멸시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 미래과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다. 동 개정사항이 당반기 연결실체의 요약 반기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. 연결실체는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서를 조기적용하지 아니하였습니다.① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'연결실체는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 시작되는 회계연도부터 적용할 예정이며, 2017년 3분기까지 기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연차연결재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 전기연차연결재무제표에서 설명한 영향분석 이외의 당반기말 현재 동 기준서의 도입 준비와 관련한 중요한 변동사항은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 시작되는 회계연도부터 적용할 예정이며, 2017년 3분기까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연차연결재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 전기연차연결재무제표에서 설명한 영향분석 이외의 당반기말 현재 동 기준서의 도입 준비와 관련한 중요한 변동사항은 없습니다. 5. 금융위험관리 금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 금융위험관리 목적과 정책은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

6. 종속기업(1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업 내역은 다음과 같습니다.

(단위: %)

회사명	소재지	지분율	결산월	주요영업활동

당반기말	전기말

(주)에이치에스애드	서울	100.00	100.00	12월	광고업

(주)엘베스트	서울	100.00	100.00	12월	광고업

GIIR America, Inc.	뉴욕	100.00	100.00	12월	광고업

Beijing Yuanzhimeng Advertising Co., Ltd.	북경	100.00	100.00	12월	광고업

GllR Communications India Private Limited	뉴델리	100.00	100.00	12월	광고업

GIIR UK Limited	런던	100.00	100.00	12월	광고업

GIIR Rus LLC	모스크바	100.00	100.00	12월	광고업

GIIR Do Brasil Ltda.	상파울로	100.00	100.00	12월	광고업

GIIR Thailand Ltd.	방콕	100.00	100.00	12월	광고업

GIIR Germany GmbH	프랑크푸르트	100.00	100.00	12월	광고업

GIIR Ukraine LLC	키에프	100.00	100.00	12월	광고업

HS Ad MEA FZ-LLC	두바이	100.00	100.00	12월	광고업

HSAD LATIN AMERICA, S.A.	파나마	100.00	100.00	12월	광고업

한편, 연결실체는 지배력이 있는 간주별도실체에 해당되는 특정금전신탁을 연결대상종속기업에 포함하고 있습니다.

(2) 종속기업의 요약 재무정보① 당반기

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	반기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

(주)에이치에스애드	268,214,295	204,388,050	63,826,245	118,259,203	(4,035,730)	(4,084,790)

(주)엘베스트	45,825,335	39,021,996	6,803,339	9,200,804	1,249,506	1,244,752

GIIR America, Inc.	55,585,419	53,032,228	2,553,191	46,614,497	367,785	234,815

Beijing Yuanzhimeng Advertising Co., Ltd.	8,755,331	6,907,671	1,847,660	4,073,190	(1,444,162)	(1,563,662)

GllR Communications India Private Limited	3,459,293	1,639,339	1,819,954	3,867,063	87,888	72,454

GIIR UK Limited	7,347,155	5,863,862	1,483,293	6,155,477	108,811	114,728

GIIR Rus LLC	3,151,604	3,335,794	(184,190)	5,094,291	(34,441)	(26,969)

GIIR Do Brasil Ltda.	575,893	1,770,400	(1,194,507)	787,552	(273,238)	(190,742)

GIIR Thailand Ltd.	2,587,292	1,058,629	1,528,663	1,801,004	(191,483)	(200,749)

GIIR Germany GmbH	8,243,275	7,296,161	947,114	7,166,573	(542,066)	(529,453)

GIIR Ukraine LLC	45,592	-	45,592	-	(6,839)	(8,155)

HS Ad MEA FZ-LLC	6,987,915	5,548,753	1,439,162	7,348,373	134,581	55,436

HSAD LATIN AMERICA, S.A.	449,678	356,155	93,523	427,779	78,820	77,751

합계	411,228,077	330,219,038	81,009,039	210,795,806	(4,500,568)	(4,804,584)

② 전기

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	당기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

(주)에이치에스애드	327,722,769	256,311,734	71,411,035	238,936,974	9,944,191	10,007,976

(주)엘베스트	56,460,559	48,901,972	7,558,587	19,557,658	3,617,702	3,605,830

GIIR America, Inc.	37,733,239	35,414,863	2,318,376	68,610,779	908,806	937,028

Beijing Yuanzhimeng Advertising Co., Ltd.	14,439,177	11,027,855	3,411,322	25,528,734	448,260	229,947

GllR Communications India Private Limited	2,933,203	1,185,703	1,747,500	5,309,894	277,330	298,828

GIIR UK Limited	6,276,126	4,907,561	1,368,565	13,538,526	(130,308)	(380,275)

GIIR Rus LLC	3,086,727	3,243,948	(157,221)	8,680,257	(87,681)	(112,074)

GIIR Do Brasil Ltda.	957,727	1,961,492	(1,003,765)	2,005,601	(90,160)	(283,615)

GIIR Thailand Ltd.	3,686,947	1,957,535	1,729,412	4,830,744	352,981	409,043

GIIR Germany GmbH	5,769,404	4,292,837	1,476,567	14,420,024	125,068	109,737

GIIR Ukraine LLC	53,747	-	53,747	940,459	(62,084)	(71,717)

HS Ad MEA FZ-LLC	6,878,244	5,494,518	1,383,726	14,504,957	50,331	92,589

HSAD LATIN AMERICA, S.A.	171,559	155,787	15,772	796,973	(111,648)	(112,273)

합계	466,169,428	374,855,805	91,313,623	417,661,580	15,242,788	14,731,024

7. 현금및현금성자산

당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

보유현금	13,916	23,059

요구불예금	36,511,529	19,488,780

단기투자자산	11,861,072	30,832,213

재무상태표 상 현금및현금성자산	48,386,517	50,344,052

현금관리 목적으로 사용되는 당좌차월	(2,135,029)	(1,959,936)

현금흐름표 상 현금및현금성자산	46,251,488	48,384,116

8. 금융기관예치금당반기말과 전기말 현재 금융기관예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

단기금융기관예치금(*1)	49,929,200	47,827,900

장기금융기관예치금(*2)	185,940	18,500

합계	50,115,140	47,846,400

(*1) 당반기말 현재 단기금융기관예치금 중 12,000,000천원은 차입금 지급보증 등을위하여 신한은행 등에 담보로 제공되어 있습니다. (*2) 상기 장기금융기관예치금 중 15,000천원은 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다. 9 . 파생상품(1) 당반기말과 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

통화선도자산	38,314	31,113

통화선도부채	183,539	275,116

연결실체는 환율의 변동을 예측하여 매매목적의 통화선도 계약을 체결한 바 상기 파생상품평가손익을 당기손익으로 처리하였습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 미결제된 통화선도 내역은 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위: 천원,USD,EUR,HKD,CNY)

계약처	계약단위	매입금액	계약단위	매도금액	약정환율	계약만기일

하나은행	KRW	121,243	USD	106,000	KRW 1,143.8/ USD	2017년 07월 12일

KRW	488,129	USD	437,000	KRW 1,117.00/USD	2017년 08월 23일

KRW	893,200	USD	800,000	KRW 1,116.50/USD	2017년 08월 23일

KRW	227,940	USD	200,000	KRW 1,139.70/USD	2017년 11월 01일

KRW	532,414	EUR	431,000	KRW 1,235.3 /USD	2017년 07월 05일

KRW	347,452	EUR	280,000	KRW 1,240.90/EUR	2017년 08월 23일

KRW	1,489,080	EUR	1,200,000	KRW 1,240.90/EUR	2017년 08월 23일

KRW	195,702	EUR	156,000	KRW 1,254.50/EUR	2017년 08월 23일

KRW	646,119	EUR	510,000	KRW 1,266.90/EUR	2017년 09월 13일

KRW	218,148	CNY	1,308,000	KRW 166.78/CNY	2017년 07월 12일

USD	1,280,000	KRW	1,434,688	KRW 1,120.85/USD	2017년 07월 05일

HKD	1,250,000	KRW	180,250	KRW 144.20/HKD	2017년 11월 29일

HKD	1,250,000	KRW	180,238	KRW 144.19/HKD	2017년 10월 25일

HKD	1,430,000	KRW	206,163	KRW 144.17/HKD	2017년 09월 27일

HKD	1,250,000	KRW	180,163	KRW 144.13/HKD	2017년 08월 23일

HKD	1,250,000	KRW	180,025	KRW 144.02/HKD	2017년 07월 26일

HKD	390,000	KRW	56,180	KRW 144.05/HKD	2017년 07월 05일

합계	KRW	1,730,512	USD	1,543,000

KRW	3,210,767	EUR	2,577,000

KRW	218,148	CNY	1,308,000

USD	1,280,000	KRW	1,434,688

HKD	6,820,000	KRW	983,019

② 전기말

(단위: 천원,USD,EUR,HKD,GBP,CNY)

계약처	계약단위	매입금액	계약단위	매도금액	약정환율	계약만기일

하나은행	KRW	71,740	USD	61,490	KRW 1,166.70/USD	2017년 01월 25일

KRW	3,926,525	USD	3,327,000	KRW 1,180.20/USD	2017년 01월 25일

KRW	2,037,233	USD	1,746,000	KRW 1,166.80/USD	2017년 01월 25일

KRW	2,118,161	USD	1,793,000	KRW 1,181.35/USD	2017년 02월 01일

KRW	229,172	USD	194,000	KRW 1,181.30/USD	2017년 02월 15일

KRW	462,786	USD	391,760	KRW 1,181.30/USD	2017년 02월 15일

KRW	3,270,642	USD	2,721,000	KRW 1,202.00/USD	2017년 03월 08일

KRW	1,279,526	USD	1,060,000	KRW 1,207.10/USD	2017년 03월 08일

KRW	166,160	EUR	134,000	KRW 1,240.00/EUR	2017년 02월 01일

KRW	757,010	EUR	610,000	KRW 1,241.00/EUR	2017년 01월 11일

KRW	235,685	GBP	159,700	KRW 1,475.80/GBP	2017년 01월 11일

KRW	634,960	CNY	3,697,000	KRW 171.75/CNY	2017년 01월 25일

USD	1,280,000	KRW	1,543,104	KRW 1,205.55/USD	2017년 01월 04일

HKD	1,136,080	KRW	171,855	KRW 151.27/HKD	2017년 05월 26일

HKD	1,136,080	KRW	171,866	KRW 151.28/HKD	2017년 04월 26일

HKD	1,290,580	KRW	195,252	KRW 151.29/HKD	2017년 03월 24일

HKD	1,136,080	KRW	171,866	KRW 151.28/HKD	2017년 02월 24일

HKD	1,136,080	KRW	171,821	KRW 151.24/HKD	2017년 01월 25일

HKD	1,290,580	KRW	200,749	KRW 155.55/HKD	2017년 01월 04일

HKD	1,783,200	KRW	277,377	KRW 155.55/HKD	2017년 01월 04일

합계	KRW	13,395,785	USD	11,294,250

KRW	923,170	EUR	744,000

KRW	235,685	GBP	159,700

KRW	634,960	CNY	3,697,000

USD	1,280,000	KRW	1,543,104

HKD	8,908,680	KRW	1,360,786

10. 매출채권및기타채권

(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동

매출채권	295,063,526	356,800,406

대손충당금	(65,221)	(170,514)

미수금	556,172	1,002,887

미수수익	268,713	357,623

소계	295,823,190	357,990,402

비유동

장기보증금	4,481,139	3,746,814

합계	300,304,329	361,737,216

당반기말 현재 진행중인 계약과 관련하여 발생한 누적원가와 인식된 매출액은 각각 103,624,020천원이며, 관련된 미청구공사와 초과청구공사는 각각 26,796,290천원 및 59,894,786천원입니다.(2) 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 기중 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초잔액	170,514	250,077

환입	(100,802)	(73,835)

순외환차이	(4,491)	(5,728)

기말잔액	65,221	170,514

11. 매도가능금융자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말	비고

주식수(주,좌)	금액	주식수(주,좌)	금액

지분증권	NH투자증권	128,424	1,907,096	148,424	1,432,292	시장성 있음

창원과학누리(주)(*2)	25,134	-	25,134	-	시장성 없음(*1)

출자금	전문건설공제조합	58	49,094	58	49,094

대한건설협회	94	125,673	94	125,673

대한설비건설공제조합	54	50,669	54	50,669

합계	2,132,532	1,657,728

(*1) 연결실체는 상기 매도가능금융자산에 대하여 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하였습니다. (*2) 전기 이전에 회수가능가액이 현저히 하락하여 회복가능성이 높지 않으므로 전액 손상차손을 인식하였으며, 당반기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 지분증권은 창원과학누리(주)가 경남은행 등으로부터 차입한 장기차입금의 연대보증을 위한 담보로 제공되어 있습니다 .

(2) 당반기말과 전기말 현재 공정가치로 계상하고 있는 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	취득원가	미실현손익	손상차손누계액(*)	장부금액

기초가액	당기변동액	기말잔액	기초가액	당기변동액	기말잔액

NH투자증권	당반기말	5,414,858	(729,647)	4,685,211	(66,790)	676,804	610,014	(3,388,129)	1,907,096

전기말	5,414,858	-	5,414,858	-	(66,790)	(66,790)	(3,915,776)	1,432,292

(*) 공정가치가 원가 이하로 유의적으로 또한 지속적으로 하락하여 전기 이전에 손상차손을 인식하였습니다 .당반기 중 NH투자증권에 대한 지분을 일부 처분하였으며, 처분가액과 장부가액의 차이 97,848천원을 금융수익으로 인식하였습니다.

12. 만기보유금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

국채 및 공채	840,171	811,660

(2) 당반기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 만기에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

만기	당반기말	전기말

1년 이내	29,131	-

1년 초과 5년 이내	811,040	811,660

합계	840,171	811,660

당반기와 전반기 중 만기보유금융자산과 관련하여 발생한 총 이자수익은 각각 7,414천원 및 7,258천원입니다.

13. 기타유동자산

당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

선급금	8,610,110	10,582,320

선급비용	817,211	892,475

매입부가세	149,590	176,791

미청구공사	26,796,290	10,369,692

합계	36,373,201	22,021,278

14. 유형자산

당반기와 전기 중 유형자산의 취득, 처분내역 및 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	비품	기타의유형자산	합계

취득원가 :

전기초	15,987,703	528,157	16,515,860

취득	1,653,982	8,232	1,662,214

처분	(486,778)	(71,027)	(557,805)

기타증감	17,976	-	17,976

순외환차이	58,443	21,328	79,771

전기말	17,231,326	486,690	17,718,016

취득	1,434,726	17,034	1,451,760

처분	(115,456)	-	(115,456)

기타증감	43,214	-	43,214

순외환차이	(100,396)	(11,691)	(112,087)

당반기말	18,493,414	492,033	18,985,447

감가상각누계액 :

전기초	(12,437,934)	(168,602)	(12,606,536)

처분	484,947	37,641	522,588

감가상각비	(1,694,689)	(78,264)	(1,772,953)

순외환차이	(60,875)	19,594	(41,281)

전기말	(13,708,551)	(189,631)	(13,898,182)

처분	53,821	-	53,821

감가상각비	(875,063)	(40,622)	(915,685)

순외환차이	63,894	4,011	67,905

당반기말	(14,465,899)	(226,242)	(14,692,141)

장부금액 :

전기초	3,549,769	359,555	3,909,324

전기말	3,522,775	297,059	3,819,834

당반기말	4,027,515	265,791	4,293,306

15. 무형자산(1) 당반기와 전기 중 무형자산의 취득, 처분내역 및 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	소프트웨어	영업권	회원권	건설중인자산	합계

취득원가 :

전기초	7,485,009	6,297,382	3,788,985	173,820	17,745,196

취득	330,125	-	920,571	867,829	2,118,525

처분	-	-	(1,022,000)	-	(1,022,000)

기타증감	828,400	-	-	(828,400)	-

순외환차이	(58,559)	-	-	-	(58,559)

전기말	8,584,975	6,297,382	3,687,556	213,249	18,783,162

취득	156,981	-	306,600	427,150	890,731

처분	-	-	(39,275)	-	(39,275)

기타증감	586,000	-	35,000	(586,000)	35,000

순외환차이	22,302	-	-	-	22,302

당반기말	9,350,258	6,297,382	3,989,881	54,399	19,691,920

상각누계액 :

전기초	(5,697,519)	-	-	-	(5,697,519)

무형자산상각비	(914,364)	-	-	-	(914,364)

순외환차이	44,786	-	-	-	44,786

전기말	(6,567,097)	-	-	-	(6,567,097)

무형자산상각비	(516,650)	-	-	-	(516,650)

순외환차이	(29,345)	-	-	-	(29,345)

당반기말	(7,113,092)	-	-	-	(7,113,092)

손상차손누계액 :

전기초	-	-	(302,695)	-	(302,695)

전기말	-	-	(302,695)	-	(302,695)

당반기말	-	-	(302,695)	-	(302,695)

장부금액 :

전기초	1,787,490	6,297,382	3,486,290	173,820	11,744,982

전기말	2,017,878	6,297,382	3,384,861	213,249	11,913,370

당반기말	2,237,166	6,297,382	3,687,186	54,399	12,276,133

잔여상각내용연수	2.31년

(2) 당반기말 현재 기표되지 않은 무형자산을 취득하기 위한 계약상 약정금액은 126,900천원(전기말: 253,250천원) 입니다.

(3) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식한 연구비는 각각 1,573,128천원과 1,521,512천원입니다.

16. 매입채무및기타채무 당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동

매입채무	210,013,448	278,108,938

미지급금	4,520,570	6,948,829

미지급비용	9,710,955	13,725,392

소계	224,244,973	298,783,159

비유동

예수보증금	44,315	48,805

합계	224,289,288	298,831,964

17. 단기차입금

당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	이자율	당반기말	전기말

한국씨티은행	2.45%	10,000,000	-

우리은행 모스크바지점	12~14%	1,034,640	1,079,460

우리은행 상파울로지점	CDI + 0.60%	1,602,235	1,724,973

신한은행 뒤셀도르프지점	3M Libor + 1.6%	1,826,543	760,935

하나은행 파나마지점	3M Libor + 2.4%	308,486	119,541

우리은행 두바이지점	3M Libor + 1.6%	911,573	966,661

유동성장기차입금	-	-	10,000

합계	15,683,477	4,661,570

위 차입금과는 별도로 연결실체는 금융기관과 약정을 체결하여 매출채권을 할인하고있으며, 계약상 만기가 도래하지 않은 금액을 단기차입금으로 인식하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 계약상 만기 미도래분으로 인식한 단기차입금은 없습니다.

18. 장기차입금 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	통화	약정이자율	만기	당반기말	전기말

무보증 사채	KRW	4.50%	2020년 2월 22일	10,000	10,000

차감: 유동성대체	-	(10,000)

계	10,000	-

19. 기타유동부채

당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

초과청구공사	59,894,786	30,475,775

선수금	4,262,549	4,238,676

부가세예수금	3,432,026	5,600,312

예수금	3,569,932	3,094,833

선수수익	63	-

합계	71,159,356	43,409,596

20. 종업원급여

(1) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여및상여	22,043,642	39,417,570	19,354,741	34,999,951

유급휴가부채 관련 비용	117,685	363,164	272,838	584,281

장기근속휴가부채 관련 비용	43,086	97,256	36,895	74,697

확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용	144,510	287,006	66,723	172,837

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	1,196,021	2,308,232	1,094,369	2,135,014

기타 퇴직급여	18,125	18,125	8,277	24,866

복리후생비	3,786,484	7,580,803	3,391,279	6,956,242

합계	27,349,553	50,072,156	24,225,122	44,947,888

(2) 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

사외적립자산	(18,594,237)	(19,628,493)

총 종업원급여자산	(18,594,237)	(19,628,493)

확정급여부채	27,608,313	26,676,613

유급휴가부채	1,974,734	1,651,006

장기근속휴가부채	1,740,699	1,643,443

총 종업원급여부채	31,323,746	29,971,062

연결실체는 NH투자증권, KB손해보험 등의 퇴직연금에 가입하고 있으며, 연결실체가 가입한 퇴직연금은 원금이 보장됩니다. 한편, 확정급여제도의 운영으로 연결실체는 수명위험,이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다.

(3) 당반기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여부채

당반기	전기	당반기	전기	당반기	전기

기초잔액	26,676,613	23,512,945	(19,628,493)	(16,550,353)	7,048,120	6,962,592

당기 비용으로 인식 :

당기근무원가	2,221,055	3,926,987	-	-	2,221,055	3,926,987

이자원가(수익)	323,887	566,144	(236,710)	(394,037)	87,177	172,107

제도자산 관리비용	-	-	28,514	41,180	28,514	41,180

소계	2,544,942	4,493,131	(208,196)	(352,857)	2,336,746	4,140,274

기타포괄손익으로 인식 :

- 보험수리적손익

(인구통계적 가정)	-	(43,274)	-	-	-	(43,274)

(재무적 가정)	-	(61,762)	-	-	-	(61,762)

(경험조정)	-	(46,823)	-	-	-	(46,823)

- 사외적립자산 수익	-	-	78,260	64,454	78,260	64,454

소계	-	(151,859)	78,260	64,454	78,260	(87,405)

기타 :

납부한 기여금	-	-	-	(3,982,988)	-	(3,982,988)

급여 지급	(1,619,795)	(1,331,974)	1,164,192	1,193,251	(455,603)	(138,723)

관계사 전입	17,531	147,556	-	-	17,531	147,556

순외환차이	(10,978)	6,814	-	-	(10,978)	6,814

소계	(1,613,242)	(1,177,604)	1,164,192	(2,789,737)	(449,050)	(3,967,341)

기말 잔액	27,608,313	26,676,613	(18,594,237)	(19,628,493)	9,014,076	7,048,120

당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채 잔액은 재무상태표에 다음과 같이 표시되어있습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

확정급여채무	27,608,313	26,676,613

사외적립자산	(18,594,237)	(19,628,493)

합계	9,014,076	7,048,120

확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

(4) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

정기예금	596,427	660,176

단기금융상품	17,979,522	18,950,030

국민연금전환금	18,288	18,287

합계	18,594,237	19,628,493

(5) 확정급여채무 보험수리적 가정당반기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말

기대임금상승률	5.16% ~ 5.20%	5.16% ~ 5.20%

할인률	2.49% ~ 2.57%	2.49% ~ 2.57%

연결실체는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채(AA+ 등급)의 시장수익률을 참조하여 할인율을 결정하였습니다.

21. 기타비유동부채

(1) 당반기말과 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

충당부채	599,044	562,053

장기근속휴가부채	1,740,699	1,643,443

합계	2,339,743	2,205,496

(2) 당반기와 전기 중 충당부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

복구충당부채(*)	복구충당부채(*)	소송충당부채	합계

기초	562,053	538,629	351,069	889,698

전입(환입)	(6,222)	5,448	(166,523)	(161,075)

사용	-	-	(184,546)	(184,546)

기타증감	43,213	17,976	-	17,976

기말	599,044	562,053	-	562,053

(*) 연결실체는 임차계약에 따라 발생하는 계약상의 원상복구의무에 따라 복구시에부담하게 되는 비용을 복구충당부채로 설정하고 있 습니다.

22 . 우발부채와 약정사항

(1) 당반기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 한도 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화: 천원, 외화: USD,EUR,INR,RUB,BRL,GBP)

금융기관	종류	통화	약정한도	통화	사용액

국민은행	구매론	KRW	2,000,000	KRW	-

외상매출채권담보대출	KRW	5,000,000	KRW	497,463

중소기업은행	외상매출채권담보대출	KRW	10,000,000	KRW	902,715

외상매출채권담보대출	KRW	5,000,000	KRW	-

일반자금대출	USD	1,000,000	INR	-

일반자금대출	GBP	300,000	GBP	-

신한은행	외상매출채권담보대출	KRW	5,000,000	KRW	-

외상매출채권담보대출	KRW	20,000,000	KRW	3,305,656

외상매출채권담보대출	KRW	50,000,000	KRW	-

외상매출채권담보대출	KRW	1,000,000	KRW	20,361

당좌차월	EUR	1,500,000	EUR	1,400,734

우리은행	외상매출채권담보대출	KRW	10,000,000	KRW	-

일반자금대출	USD	1,700,000	RUB	54,000,000

일반자금대출	USD	1,600,000	BRL	4,645,642

일반자금대출	USD	1,500,000	USD	800,007

하나은행	외상매출채권담보대출	KRW	4,000,000	KRW	6,017

외상매출채권담보대출	KRW	1,000,000	KRW	-

외상매출채권담보대출	KRW	25,000,000	KRW	1,983,020

외상매출채권담보대출	KRW	5,000,000	KRW	1,022,439

외상매출채권담보대출	KRW	30,000,000	KRW	-

외상매출채권담보대출	KRW	4,000,000	KRW	124,394

외상매출채권담보대출	KRW	1,000,000	KRW	558,377

외상매출채권담보대출	KRW	16,000,000	KRW

당좌차월	USD	500,000	USD	270,696

구매론	KRW	5,000,000	KRW	-

선수금환급, 계약이행지급보증	KRW	15,000,000	KRW	2,673,213

한국스탠다드차타드은행	구매카드	KRW	5,000,000	KRW	-

METEOLOOK INVESTMENTS LIMITED	계약지급보증	USD	456,034	USD	456,034

한국씨티은행	일반운전자금대출	KRW	10,000,000	KRW	10,000,000

(2) 연결실체는 신한카드 등과 5,500,000천원 한도의 법인카드 약정을 체결하고 있습니다.

(3) 방송광고업무대행계약 등한국방송광고사업법에 의하면, 광고주로부터 수탁받은 방송광고는 한국방송광고공사를 통해서만 방송을 의뢰할 수 있는 바, 연결실체는 한국방송광고공사와 방송광고업무대행계약을 체결하고 있습니다. 또한, 기타매체 등과도 광고대행계약을 체결하고 있습니다.

(4) 보험가입 내역 당반기말 현재 연결실체는 광고제작 및 행사대행 등과 관련하여 서울보증보험에 하자이행보증보험(부보금액 : 12,138,522천원)에 가입하고 있습니다.

(5) 운용리스연결실체는 당반기말 현재 부동산임대차 등의 임대차계약을 체결하고 있으며, 동 계약과 관련하여 당반기에 인식한 지급리스료는 4,970,028천원입니다(전반기: 4,983,671천원). 상기 리스계약에 따라 향후 예상되는 지급리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기간	지급리스료

1년이내	10,128,916

1년초과 5년이내	42,477,074

합계	52,605,990

(6) 창원과학누리(주) 관련 자금보충의무재무제표에 대한 주석 11에서 설명하고 있는 바와 같이 연결실체는 창원과학누리 (주)에 건설출자자로서 지분참여를 한 바 있으며, 동 출자와 관련하여 다음과 같은 약정을 체결하였습니다.

매 분기마다 창원과학누리(주)의 실제 부속사업순이익이 실시협약상 순이익에 미달하여 기존대출약정서에 따른 대출원리금 및 대출약정서에 따른 대출원리금의 상환이부족한 경우, 연결실체는 창원과학누리의 건설출자자로서 부속사업과 관련하여 다음의 순서 및 방법에 따라 자금보충의무를 부담합니다.

창원과학누리(주)가 주무관청으로부터 운영비를 전액 지급받지 못하고 창원과학누리(주)의 운영출자자 및 대경건설(주)가 부속사업순이익 미달분을 연대하여 차주에게 제공하지 않은 경우, 연결실체를 포함한 건설출자자는 이로 인한 부속사업순이익 미달금액에 대하여 합계 1,039,000천원(불변가격, 제세공과금 공제 후 기준으로 하되, 매 분기마다 당해 분기 불변금액에 직전 분기까지의 실제 물가상승분을 적용하여 조정함)을 한도로 하여 건설출자자로서 추가 출자 및 후순위 대출 등에 의해 연대하여 차주에게 자금을 제공할 의무가 있습니다.

(7) 계류중인 소송사건 당반기말 현재 연결실체가 계류중인 주요 소송사건은 다음과 같으며, 소송의 최종 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다.

(단위: 천원)

소송내용	원고	피고	소송가액	비고

광고비 청구소송	(주)에이치에스애드	(주)가비아	434,725	1심 진행중

23. 자본금 및 연결자본잉여금

(1) 당반기와 전기의 보통주의 발행주식수 및 유통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당반기	전기

발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

기초 주식수	16,567,409	(359,765)	16,207,644	16,567,409	(359,765)	16,207,644

기말 주식수	16,567,409	(359,765)	16,207,644	16,567,409	(359,765)	16,207,644

(2) 당반기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

수권주식수	50,000,000주	50,000,000주

주당액면금액	1,000원	1,000원

발행주식수	16,567,409주	16,567,409주

자본금	17,571,493	17,571,493

지배기업은 전기 이전에 지배기업의 주식 1,004,084주를 이익소각함에 따라 지배기업의 보통주 자본금과 발행주식의 액면총액은 1,004,084천원만큼 차이가 발생합니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 연결자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

주식발행초과금	54,456,389	54,456,389

기타자본잉여금	568,066	568,066

합계	55,024,455	55,024,455

24. 연결이익잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 연결이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

법정적립금	14,085,746	14,085,746

임의적립금	5,412,757	9,312,757

미처분이익잉여금	54,802,271	59,843,558

합계	74,300,774	83,242,061

(2) 법정적립금당반기말 현재 법정적립금은 상법에 의거 적립하는 이익준비금과 과거 법인세법의 규정에 의하여 적립하는 기업발전적립금으로 구성되어 있습니다. 이익준비금은 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당금의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당될 수 없고 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(3) 당반기와 전기 중 미처분이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초금액	59,843,558	47,972,616

임의적립금의 이입	3,900,000	100,000

연차배당(*)	(4,051,911)	(3,241,529)

당기순이익	(4,828,333)	14,944,295

확정급여제도의 재측정요소	(61,043)	68,176

기말금액	54,802,271	59,843,558

(*) 당반기와 전기 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주식의 종류	당반기	전기

주당 배당금(원)	총 배당액	주당 배당금(원)	총 배당액

보통주	250	4,051,911	200	3,241,529

25. 연결기타포괄손익누계액

당반기말과 전기말 현재 연결기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

매도가능금융자산의 공정가치 변동	475,811	(52,097)

해외사업환산손익	(747,649)	(497,448)

합계	(271,838)	(549,545)

26. 연결기타자본항목당반기말과 전기말 현재 연결기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

자기주식	(7,090,680)	(7,090,680)

주식선택권(*)	1,637,343	1,637,343

기타자본	(3,756,451)	(3,756,451)

합계	(9,209,788)	(9,209,788)

(*) 전기 이전에 행사가능기간이 만료되었습니다.

27. 주당이익

(1) 기본주당손익① 당반기와 전반기 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당이익 :

지배기업소유주귀속 반기순이익(손실)	528,359,787	(4,828,333,189)	4,650,785,115	586,521,827

가중평균유통보통주식수	16,207,644	16,207,644	16,207,644	16,207,644

기본주당이익(손실)	33	(298)	287	36

② 당반기와 전반기 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기초 발행보통주식수	16,567,409	16,567,409	16,567,409	16,567,409

자기주식 효과	(359,765)	(359,765)	(359,765)	(359,765)

가중평균유통보통주식수	16,207,644	16,207,644	16,207,644	16,207,644

(2) 희석주당이익

연결실체는 당반기와 전반기 중 잠재적보통주를 보유하고 있지 아니하므로 희석주당이익을 계산하지 않았습니다.

28. 매출액 및 매출원가

(1) 당반기와 전반기의 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제작매출액	106,857,184	175,934,733	70,569,435	145,804,742

수입광고대행료	17,660,146	30,341,173	20,147,987	31,912,649

합계	124,517,330	206,275,906	90,717,422	177,717,391

(2) 당반기와 전반기의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제작매출원가	89,531,654	145,323,543	54,990,854	117,473,064

29. 판매비와관리비당반기와 전반기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여및상여	22,177,745	39,851,323	19,664,474	35,658,929

퇴직급여	1,358,656	2,613,363	1,169,370	2,332,717

복리후생비	3,786,484	7,580,803	3,391,279	6,956,242

접대비	393,066	792,879	480,876	954,439

감가상각비	443,581	845,148	434,485	872,526

무형자산상각비	264,746	516,650	229,705	452,179

세금과공과	85,583	223,017	89,596	232,122

광고선전비	189,420	343,163	180,203	303,364

연구비	1,037,114	1,573,128	864,869	1,521,512

지급수수료	990,889	1,864,073	587,078	1,427,370

교육훈련비	265,542	405,674	211,763	308,713

보험료	2,788	8,545	3,341	8,206

수도광열비	531,040	1,049,915	490,768	989,079

여비교통비	365,513	803,930	433,540	845,986

통신비	200,310	400,119	210,000	405,131

소모품비	98,460	201,780	107,376	235,926

도서인쇄비	58,908	109,237	53,200	110,880

수선비	161,637	240,321	78,164	149,556

차량유지비	239,845	480,687	235,980	455,183

지급임차료	1,593,405	3,163,350	1,599,643	3,211,250

대손충당금환입	(3,374)	(100,802)	(9,000)	(21,000)

복구충당부채전입(환입)액	1,383	(6,222)	1,362	2,724

기타의판매비와관리비	674,425	1,407,528	617,046	1,255,732

합계	34,917,166	64,367,609	31,125,118	58,668,766

30. 금융수익 및 금융비용

당반기와 전반기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익

- 손상되지 않은 만기보유자산	3,750	7,414	3,630	7,258

- 대여금과 수취채권	260,216	532,585	230,335	487,684

배당금수익	62,206	62,206	60,310	60,890

외환차익	289	7,393	2,843	28,821

외화환산이익	110,365	184,525	165,618	1,340,187

매도가능금융자산처분이익	97,848	97,848	-	-

파생상품

- 통화선도평가이익	-	38,314	-	120,321

- 통화선도거래이익	76,440	952,008	154,878	504,793

금융수익 계	611,114	1,882,293	617,614	2,549,954

이자비용

- 상각후원가 측정 금융부채	123,529	436,336	116,115	203,294

외환차손	15,825	29,016	2,360	18,341

외화환산손실	-	346,306	-	118,189

매도가능금융자산처분손실	-	-	19,344	19,344

파생상품

- 통화선도평가손실	347,456	183,539	11,827	18,333

- 통화선도거래손실	87,266	259,209	130,842	876,680

금융비용 계	574,076	1,254,406	280,488	1,254,181

당기손익에 인식된 순금융수익	37,038	627,887	337,126	1,295,773

31. 기타영업외수익 및 기타영업외비용(1) 당반기 및 전반기의 기타영업외수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	248,236	1,121,184	459,041	2,565,071

외화환산이익	484,481	2,097,017	358,413	931,697

유형자산처분이익	292	461	8,444	8,444

무형자산처분이익	-	160,725	-	-

잡이익	38,176	77,417	203,940	229,873

합계	771,185	3,456,804	1,029,838	3,735,085

(2) 당반기 및 전반기의 기타영업외비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	430,745	2,315,623	743,148	3,516,134

외화환산손실	-	1,670,985	171,458	950,114

유형자산처분손실	-	6,367	1,347	1,347

무형자산처분손실	-	-	22,000	22,000

잡손실	146,376	193,747	49,409	73,796

기부금	930	1,530	-	6,735

합계	578,051	4,188,252	987,362	4,570,126

32. 비용의 성격별 분류

당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위:천원)

구분	매출원가	판매비와 관리비	성격별 비용

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

외주비	88,799,531	143,778,498	-	-	88,799,531	143,778,498

인건비	21,400	26,668	23,536,401	42,464,685	23,557,801	42,491,353

감가상각비 등	41,567	70,537	708,326	1,361,798	749,893	1,432,335

지급임차료	720,989	1,447,087	1,593,405	3,163,350	2,314,394	4,610,437

세금과공과	24	32	85,584	223,017	85,608	223,049

기타	721	721	8,993,450	17,154,759	8,994,171	17,155,480

합계	89,584,232	145,323,543	34,917,166	64,367,609	124,501,398	209,691,152

② 전반기

(단위:천원)

구분	매출원가	판매비와 관리비	성격별 비용

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

외주비	54,098,875	115,858,049	-	-	54,098,875	115,858,049

인건비	47,325	52,744	20,786,518	37,938,902	20,833,843	37,991,646

감가상각비 등	129	129	664,189	1,324,705	664,318	1,324,834

지급임차료	714,431	1,431,618	1,599,643	3,211,250	2,314,074	4,642,868

세금과공과	26	48	89,596	232,122	89,622	232,170

기타	130,068	130,476	7,985,172	15,961,787	8,115,240	16,092,263

합계	54,990,854	117,473,064	31,125,118	58,668,766	86,115,972	176,141,830

33. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.

34. 금융상품 (1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산 과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다. ① 당반기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치 수준

파생상품	만기보유금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	기타	합계	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

통화선도자산	38,314	-	-	-	-	38,314	-	38,314	-	38,314

매도가능금융자산	-	-	-	1,907,096	-	1,907,096	1,907,096	-	-	1,907,096

소계	38,314	-	-	1,907,096	-	1,945,410	1,907,096	38,314	-	1,945,410

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	-	-	48,386,517	-	-	48,386,517	-	-	-	-

금융기관예치금	-	-	50,115,140	-	-	50,115,140	-	-	-	-

매출채권및기타채권	-	-	300,304,329	-	-	300,304,329	-	-	-	-

매도가능금융자산	-	-	-	225,436	-	225,436	-	-	-	-

국채 및 공채	-	840,171	-	-	-	840,171	-	-	-	-

소계	-	840,171	398,805,986	225,436	-	399,871,593	-	-	-	-

금융자산 합계	38,314	840,171	398,805,986	2,132,532	-	401,817,003	1,907,096	38,314	-	1,945,410

금융부채:

공정가치로 측정되는 금융부채

통화선도부채	183,539	-	-	-	-	183,539	-	183,539	-	183,539

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무	-	-	-	-	214,578,333	214,578,333	-	-	-	-

차입금	-	-	-	-	15,693,477	15,693,477	-	-	-	-

소계	-	-	-	-	230,271,810	230,271,810	-	-	-	-

금융부채 합계	183,539	-	-	-	230,271,810	230,455,349	-	183,539	-	183,539

② 전기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치 수준

파생상품	만기보유금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	기타	합계	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

통화선도자산	31,113	-	-	-	-	31,113	-	31,113	-	31,113

매도가능금융자산	-	-	-	1,432,292	-	1,432,292	1,432,292	-	-	1,432,292

소계	31,113	-	-	1,432,292	-	1,463,405	1,432,292	31,113	-	1,463,405

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	-	-	50,344,052	-	-	50,344,052	-	-	-	-

금융기관예치금	-	-	47,846,400	-	-	47,846,400	-	-	-	-

매출채권및기타채권	-	-	361,737,216	-	-	361,737,216	-	-	-	-

매도가능금융자산	-	-	-	225,435	-	225,435	-	-	-	-

국채 및 공채	-	811,660	-	-	-	811,660	-	-	-	-

소계	-	811,660	459,927,668	225,435	-	460,964,763	-	-	-	-

금융자산 합계	31,113	811,660	459,927,668	1,657,727	-	462,428,168	1,432,292	31,113	-	1,463,405

금융부채:

공정가치로 측정되는 금융부채

통화선도부채	275,116	-	-	-	-	275,116	-	275,116	-	275,116

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무	-	-	-	-	285,106,572	285,106,572	-	-	-	-

차입금	-	-	-	-	4,661,570	4,661,570	-	-	-	-

소계	-	-	-	-	289,768,142	289,768,142	-	-	-	-

금융부채 합계	275,116	-	-	-	289,768,142	290,043,258	-	275,116	-	275,116

③ 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수수준 2의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은투입변수는 다음과 같습니다.

구분	평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은투입변수	공정가치측정과 유의적이지만관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계

선도계약	시장접근법	-	-

(2) 자본관리

연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

연결실체의 당반기말과 전기말의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

부채(A)	323,119,947	360,983,218

자본(B)	137,415,097	146,078,677

현금성자산 및 금융기관예치금(C)	98,501,657	98,190,452

차입금(D)	15,693,477	4,661,570

부채비율(A/B)	235.14%	247.12%

순차입금비율((D-C)/B)(*)	-	-

(*) 당반기말 순차입금이 부의 금액이므로 관련 비율은 산정하지 않았습니다.

35. 특수관계자

(1) 당반기말과 전기말 현재 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말

연결실체에 유의적 영향력을 행사하는 기업	(주)LG	(주)LG

Cavendish Square Holding B.V.	Cavendish Square Holding B.V.

기타	(주)LG의 종속기업	(주)LG의 종속기업

대규모기업집단 계열회사(*)	대규모기업집단 계열회사(*)

(*) 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시'에 따른 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다.(2) 당반기와 전반기의 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 천원)

특수관계자 범주	특수관계자명	매출	제작비	기타비용	배당금의지급

연결실체에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)LG	8,884,273	-	616,747	1,449,648

Cavendish Square Holding B.V	-	-	-	1,240,485

(주)LG의 종속기업	(주)서브원	782,213	49,149	202,339	-

(주)엘지경영개발원	-	-	437,594	-

(주)엘지스포츠	150,584	-	20,000	-

(주)엘지씨엔에스(*)	319,667	668,913	1,117,017	-

엘지엔시스(주)	48,867	-	198,802	-

LG CNS China Inc.	-	-	41,238	-

LG CNS America Inc.	-	-	44,444	-

LG CNS Europe B.V	12,361	-	-	-

대규모기업집단계열회사	(주)LG전자 외(*)	104,204,862	1,379,340	169,181	-

LG Electronics U.S.A., Inc. 외	45,661,693	52,830	8,571	-

합계	160,064,520	2,150,232	2,855,933	2,690,133

(*) 상기 거래 외에 연결실체는 (주)엘지씨엔에스 등으로부터 161,144천원의 유ㆍ무형자산을 취득하였습니다.

② 전반기

(단위: 천원)

특수관계자 범주	특수관계자명	매출	제작비	기타비용	배당금의지급

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)LG	3,679,786	-	609,810	1,159,719

Cavendish Square Holding B.V	-	-	-	992,388

(주)LG의 종속기업	(주)서브원	327,046	73,303	197,084	-

(주)엘지경영개발원	-	112	392,994	-

(주)엘지스포츠	79,225	-	20,000	-

(주)엘지씨엔에스(*)	243,230	1,729,311	1,192,255	-

엘지엔시스(주)(*)	47,396	-	178,500	-

LG CNS China Inc.	-	-	37,620	-

LG CNS America Inc.	-	-	189,645	-

LG CNS Europe B.V	5,077	-	59,376	-

(주)에버온	-	-	5,040	-

대규모기업집단 계열회사	(주)LG전자 외(*)	78,613,075	867,177	158,735	-

LG Electronics U.S.A., Inc. 외	48,115,262	1,121,417	23,727	-

합계	131,110,097	3,791,320	3,064,786	2,152,107

(*) 상기 거래 외에 연결실체는 (주)엘지씨엔에스로부터 364,400천원, 엘지엔시스㈜로부터 92,400천원의 유ㆍ무형자산을 취득하였습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

특수관계자 범주	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

연결실체에 유의적인영향력을 행사하는 기업	(주)LG	23,678,566	779,845	-	946,670

(주)LG의 종속기업	(주)서브원	103,666	754,380	1,384	15,582

(주)LG경영개발원	-	-	-	48,799

(주)LG스포츠	2,750	-	6,055,940	-

(주)엘지씨엔에스	230,759	-	850,531	218,700

엘지엔시스(주)	26,395	-	-	14,685

LG CNS America Inc.	-	-	43,374	-

LG CNS China Inc.	-	-	173,642	-

대규모기업집단계열회사	(주)LG전자 외	184,999,558	-	773,952	118,418

LG Electronics U.S.A., Inc. 외	28,611,875	-	166,996	144,305

합계	237,653,569	1,534,225	8,065,819	1,507,159

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계자 범주	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)LG	16,099,711	778,020	-	482,847

(주)LG의 종속기업	(주)서브원	1,106,000	-	11,229	34,216

(주)LG경영개발원	8,817	-	69	146,518

(주)LG스포츠	100,166	-	4,078,690	-

(주)엘지씨엔에스	582,790	-	1,485,171	327,550

엘지엔시스(주)	40,319	-	-	5,225

대규모기업집단 계열회사	(주)LG전자 외	217,790,335	305,680	162,228	-

LG Electronics U.S.A., Inc. 외	38,072,467	-	259,465	3,240

합계	273,800,605	1,083,700	5,996,852	999,596

(4) 지배기업의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기	비고

단기급여 등	759,701	635,194	급여 및 성과급 등

퇴직급여	152,708	81,375

합계	912,409	716,569

지배기업의 주요경영진은 회사활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다.

36. 영업부문

(1) 연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하고 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 연결실체는 단일 보고부문으로 되어 있습니다.

(2) 당반기와 전반기의 지역별 매출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

국내	141,070,048	117,955,823

국외

중국	4,015,889	12,789,584

아시아(중국제외)	9,450,735	7,550,021

미국	39,794,847	28,226,847

유럽	11,014,154	9,658,568

기타	930,233	1,536,548

소계	65,205,858	59,761,568

합계	206,275,906	177,717,391

(3) 주요 고객당반기와 전반기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 최종구매자 기준으로 "A"사(社)이며, 전체 매출의 52%(전반기: 53%)를 구성합니다.

(4) 당반기말과 전기말 현재 지역별 비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유형자산	무형자산	유형자산	무형자산

국내	3,071,465	12,093,887	2,512,486	11,671,505

국외

중국	83,756	143,617	115,405	209,655

아시아(중국제외)	667,329	21,993	738,951	21,007

미국	285,627	-	282,275	-

유럽	116,037	16,636	98,806	11,203

기타	69,092	-	71,911	-

소계	1,221,841	182,246	1,307,348	241,865

합계	4,293,306	12,276,133	3,819,834	11,913,370