HS애드 분기보고서 (2022.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 지배기업의 개요주식회사 지투알(이하 '지배기업')은 서울특별시 마포구 마포대로 155에 소재하고 있습니다. 2022년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과지배기업의 종속기업(이하 통칭하여 '연결실체')에 대한 지분으로 구성되어 있습니 다. 지배기업은 각종 광고물의 제작 및 판매와 이에 부수되는 사업을 영업목적으로 1984년 5월 30일 "주식회사 엘지애드"로 설립되었으며, 2004년 8월 31일을 기준일로 하여 광고사업부문을 물적분할하였고, 2004년 9월 1일자로 지배기업의 명칭을 현재의 "주식회사 지투알"로 변경하여 종속기업에 대한 투자 및 경영자문사업 등을 영위하고 있습니다.한편, 지배기업은 1999년 8월 11일에 주식을 한국거래소(KRX:035000)의 유가증권시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 최대주주는 (주)LG(지분율 : 35.00%)입니다.종속기업 등의 현황은 주석 5 에서 설명하고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 ‘중간재무보고’에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.2020년 이후 COVID-19의 확산은 국내 및 세계 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이로 인해 연결실체의 향후 수익과 기타 재무성과에도 잠재적으로 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. COVID-19가 재무상태 및 영업성과에 미칠 영향의 범위를 예측하는 것은 현재 시점에는 매우 불확실하며, 연결실체의 고객과 협력사 및 글로벌 시장 전반에 다양한 요인에 의해 영향을 미칠 것이므로 COVID-19의 효과는 당분간 연결실체의 영업성과에 완전히 반영되지 않을 수 있습니다.

연결실체는 종업원 근무장소 및 이동의 제한, 고객관련 활동의 취소 또는 원격 업무수행 등 현재 중대하게 변경된 방식으로 사업을 수행하고 있으며, 이는 고객에 대한 주문 이행능력 저하와 함께 매출의 감소와 지연, 미래 매출 기회의 상실 등을 야기할 수 있을 것으로 예상됩니다. 또한 시장을 비롯한 영업환경이 중대한 불확실성에 노출되므로 인해 고객들의 지출 수준 축소 및 협력사들의 용역 이행 지연으로 인한 새로운 매출 감소와 기존 매출에 대한 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미치게 될 것으로 예상됩니다.

요약반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 미래에 대한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정을 유발할 수 있으며, 따라서 COVID-19와 영업활동 변경이 연결실체의 사업, 재무상태 및 성과, 유동성에 미칠 궁극적인 영향은 현재로는 예측할 수 없습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다

② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3 으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3 자 정보를사용하는 경우, 평가부서에서 제 3 자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 32에 포함되어 있습니다.3. 유의적인 회계정책요약분기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차연결재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2022년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 연결실체의 요약분기연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다. 4. 금융위험관리연결실체의 금융위험관리 목적과 정책은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

5. 종속기업

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: %)

회사명	소재지	지분율	사용재무제표일	주요영업활동

당분기말	전기말

(주)에이치에스애드	서울	100.00	100.00	12월 31일	광고업

(주)엘베스트	서울	100.00	100.00	12월 31일	광고업

GIIR America, Inc.	뉴욕	100.00	100.00	12월 31일	광고업

Beijing Yuanzhimeng Advertising Co., Ltd.	북경	100.00	100.00	12월 31일	광고업

GllR Communications India Private Limited	뉴델리	100.00	100.00	12월 31일	광고업

GIIR UK Limited	런던	100.00	100.00	12월 31일	광고업

GIIR Rus LLC	모스크바	100.00	100.00	12월 31일	광고업

GIIR Do Brasil Ltda.	상파울로	100.00	100.00	12월 31일	광고업

GIIR Thailand Ltd.	방콕	100.00	100.00	12월 31일	광고업

GIIR Germany GmbH	프랑크푸르트	100.00	100.00	12월 31일	광고업

HS Ad MEA FZ-LLC	두바이	100.00	100.00	12월 31일	광고업

HSAD LATIN AMERICA, S.A.	파나마	100.00	100.00	12월 31일	광고업

HS AD VIETNAM CO., LTD.	하노이	97.00	97.00	12월 31일	광고업

HS GTM Germany GmbH	프랑크푸르트	100.00	100.00	12월 31일	광고업

(2) 당분기와 전기 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출	당기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

(주)에이치에스애드	305,023,491	224,562,403	80,461,087	51,503,371	(738,926)	(752,191)

(주)엘베스트	48,606,333	32,479,961	16,126,372	3,981,093	152,221	149,586

GIIR America, Inc.	32,359,286	19,744,394	12,614,891	14,656,332	138,710	400,063

Beijing Yuanzhimeng Advertising Co., Ltd.	2,021,221	1,937,629	83,592	422,159	(364,656)	(356,502)

GllR Communications India Private Limited	6,420,786	4,265,498	2,155,289	1,184,954	2,496	7,881

GIIR UK Limited	15,218,233	12,952,274	2,265,960	2,671,318	34,286	20,492

GIIR Rus LLC	4,870,654	2,516,942	2,353,712	3,200,326	265,023	79,625

GIIR Do Brasil Ltda.	715,736	175,458	540,278	325,914	(59,013)	32,901

GIIR Thailand Ltd.	4,311,487	1,598,280	2,713,207	1,000,648	113,180	167,877

GIIR Germany GmbH	10,321,126	8,196,317	2,124,809	3,598,809	(248,401)	(232,722)

HS Ad MEA FZ-LLC	7,017,621	2,928,329	4,089,293	2,693,212	(309,754)	(219,277)

HSAD LATIN AMERICA, S.A.	1,532,984	153,949	1,379,035	341,314	(83,076)	(52,919)

HS AD VIETNAM CO., LTD.	1,253,271	209,668	1,043,603	253,672	(22,301)	(4,243)

HS GTM Germany GmbH	4,223,391	2,897,996	1,325,395	1,785,103	(22,101)	(13,314)

합계	443,895,620	314,619,097	129,276,523	87,618,225	(1,142,311)	(772,744)

② 전기

(단위: 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출	당기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

(주)에이치에스애드	373,670,907	292,457,628	81,213,279	257,883,476	6,402,893	7,298,627

(주)엘베스트	64,886,118	48,909,332	15,976,786	23,433,852	4,857,268	4,917,027

GIIR America, Inc.	38,693,145	26,478,317	12,214,828	80,793,578	4,743,486	5,752,975

Beijing Yuanzhimeng Advertising Co., Ltd.	3,106,551	2,666,456	440,095	4,242,879	75,894	117,018

GllR Communications India Private Limited	6,866,692	4,719,284	2,147,408	5,039,352	(410,807)	(250,115)

GIIR UK Limited	14,186,026	11,940,558	2,245,468	20,473,763	330,277	513,543

GIIR Rus LLC	6,362,280	4,088,194	2,274,086	12,063,813	396,736	549,963

GIIR Do Brasil Ltda.	698,674	191,296	507,378	1,353,451	113,154	119,544

GIIR Thailand Ltd.	4,568,200	2,022,870	2,545,330	3,943,855	382,052	323,310

GIIR Germany GmbH	11,037,675	8,680,143	2,357,532	19,770,079	431,051	432,222

HS Ad MEA FZ-LLC	9,245,367	4,936,797	4,308,570	19,981,984	1,343,680	1,691,109

HSAD LATIN AMERICA, S.A.	1,631,258	199,304	1,431,954	1,981,610	445,604	541,405

HS AD VIETNAM CO., LTD.	1,602,896	555,050	1,047,846	2,237,380	223,463	311,485

HS GTM Germany GmbH	6,051,999	4,713,290	1,338,709	10,560,733	140,738	143,313

합계	542,607,788	412,558,519	130,049,269	463,759,805	19,475,489	22,461,426

(3) 당분기와 전기 중 연결실체의 비지배지분과 관련된 종속기업 정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	HS AD VIETNAM CO., LTD.

당분기	전기

비지배지분 지분율	3%	3%

유동자산	1,231,877	1,573,531

비유동자산	21,394	29,365

유동부채	180,872	530,152

비유동부채	28,796	24,898

순자산	1,043,603	1,047,846

비지배지분의 장부금액	31,308	31,435

매출	253,672	2,237,380

당기순이익	(22,301)	223,463

기타포괄이익	18,059	88,022

총포괄이익	(4,243)	311,485

비지배지분에 배분된 당기순이익	(669)	6,704

비지배지분에 배분된 총포괄이익	(127)	9,345

영업활동현금흐름	(39,764)	523,655

투자활동현금흐름	1,935	79

재무활동현금흐름	(13,547)	(49,333)

외화표시현금의 환율변동효과	18,486	62,740

현금및현금성자산의 순증감	(32,890)	537,141

6. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

요구불예금	25,057,324	22,624,395

단기투자자산	17,263,362	38,508,550

연결재무상태표 상 현금및현금성자산	42,320,685	61,132,945

현금관리 목적으로 사용되는 당좌차월	0	(241)

연결현금흐름표 상 현금및현금성자산	42,320,685	61,132,704

7. 금융기관예치금

당분기말과 전기말 현재 금융기관예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

단기금융기관예치금	28,625,751	23,400,003

장기금융기관예치금(*1)	6,500	6,500

합계	28,632,251	23,406,503

(*1) 상기 장기금융기관예치금은 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다.

8. 파생상품

당분기말과 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

통화선도자산	52,693	1,012

통화선도부채	8,179	56

연결실체는 환율의 변동을 예측하여 매매목적의 통화선도 계약을 체결한 바 상기 파생상품을 당기손익-공정가치 측정 금융상품으로 분류하고 파생상품평가손익을 당기손익으로 처리하였습니다.파생상품의 최대 익스포저 금액은 주석 32에서 설명하고 있습니다.

9. 매출채권 및 기타채권

당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동:

매출채권	272,695,012	359,806,607

미수금	296,131	928,922

미수수익	177,031	140,328

단기보증금	2,148,278	2,950,392

소계	275,316,452	363,826,249

비유동:

장기보증금	1,043,661	1,013,819

합계	276,360,113	364,840,068

10. 장기투자자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 장기투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

지분증권	창원과학누리(주)(*)	기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	-	-

출자금	전문건설공제조합	당기손익-공정가치 측정 기타	49,094	49,094

대한건설협회	당기손익-공정가치 측정 기타	125,673	125,673

대한설비건설공제조합	당기손익-공정가치 측정 기타	50,669	50,669

국채및공채	-	상각후원가 측정	6,036	6,051

합계	231,472	231,487

(*) 해당 시장성 있는 지분상품은 전기 이전에 회수가능액이 현저히 하락하여 회복가능성이 높지 않으므로 전액 평가손실을 인식하였습니다. 당분기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 창원과학누리(주) 지분증권은 창원과학누리(주)가 경남은행 등으로부터 차입한 장기차입금의 연대보증을 위한 담보로 제공되어 있습니다. (2) 만기에 대한 정보당분기말과 전기말 현재 국채및공채의 만기에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

1년 이내	-	-

1년 초과 5년 이내	6,036	6,051

합계	6,036	6,051

(3) 당분기와 전기 중 국ㆍ공채자산과 관련하여 발생한 총 이자수익은 각각 40천원 및 160 천원입니다.

11. 기타자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	60,295,644	55,871,709

선급비용	1,069,845	1,112,157

매입부가세	264,996	96,935

계약자산	12,129,957	9,566,360

합계	73,760,442	66,647,161

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

횡령미수금	49,220,801	49,220,801

대손충당금	(49,220,801)	(49,220,801)

장기선급법인세	1,078	-

합계	1,078	-

12. 유형자산

당분기와 전기 중 유형자산의 취득, 처분내역 및 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	비품	기타의유형자산	건설중인유형자산	합계

취득원가:

전기초	19,401,492	3,249,732	-	22,651,224

전기말	21,070,666	3,477,814	-	24,548,480

당분기말	22,481,683	3,499,282	-	25,980,965

감가상각 누계액:

전기초	(15,997,626)	(2,440,776)	-	(18,438,402)

전기말	(16,818,182)	(3,009,738)	-	(19,827,920)

당분기말	(16,764,808)	(3,128,224)	-	(19,893,031)

정부보조금:

전기초	(67,686)	-	-	(67,686)

전기말	(9,670)	-	-	(9,670)

당분기말	-	-	-	-

장부금액:

전기초	3,336,180	808,956	-	4,145,136

전기말	4,242,814	468,076	-	4,710,890

당분기말	5,716,876	371,058	-	6,087,934

13. 무형자산

(1) 당분기와 전기 중 무형자산의 취득, 처분내역 및 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	소프트웨어	영업권	회원권	건설중인자산	합계

전기초 순장부금액	1,159,170	6,297,382	3,719,373	3,506,900	14,682,825

취득	26,712	-	-	1,820,307	1,847,019

처분	(749)	-	(613,201)	-	(613,950)

기타증감	5,124,200	-	-	(5,216,707)	(92,507)

무형자산상각비	(837,593)	-	-	-	(837,593)

순외환차이	821	-	-	-	821

전기말 순장부금액	5,472,561	6,297,382	3,106,172	110,500	14,986,615

취득	-	-	-	22,000	22,000

처분	-	-	-	-	-

기타증감	132,500	-	-	(132,500)	-

무형자산상각비	(424,979)	-	-	-	(424,979)

순외환차이	42	-	-	-	42

당분기말 순장부금액	5,180,125	6,297,382	3,106,172	-	14,583,679

(2) 당분기말 현재 기표되지 않은 무형자산을 취득하기 위한 계약상 약정금액은 없습니다. (전기말: 22,000천원) (3) 연구개발비 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구개발비는 각각 788,848천원과 916,875천원입니다. (4) 영업권 연결실체를 구성하는 종속기업인 (주)에이치에스애드와 (주)엘베스트(이하 현금창출단위라고 함)의 회수가능액을 평가하였습니다. 그 결과 현금창출단위의 회수가능금액이 장부금액을 초과하여 손상차손을 인식하지 않았습니다. 현금창출단위의 회수가능액은 독립된 가치평가전문가의 도움을 받아 사용가치를 기초로 결정되었습니다. 사용가치는 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 할인하여 결정하였습니다. 사용가치의 계산은 다음의 주요한 가정에 근거하고 있습니다. ① 현금흐름은 계속기업의 가정에 따른 영구가치를 반영하여 산정하였습니다. ② 영업수익과 영업비용은 현금창출단위의 과거 재무제표와 산업전망자료를 기초로 예측하였습니다. ③ 유형자산과 무형자산의 투자계획은 과거 투자액을 기초로 산정하였습니다. 감가상각비는 유형자산과 무형자산의 투자계획을 반영하여 추정하였습니다. 운전자본은 영업과 관련된 매출채권, 미수금, 선급금 등의 영업자산과 매입채무, 미지급금, 선수금 등의 영업부채입니다. 순운전자본의 증감은 과거의 회전율 및 추이를 고려하여 추정하였습니다. ④ 미래현금흐름은 경영진의 향후 5개년 사업계획에 근거하였으며 (주)에이치에스애드와 (주)엘베스트에 대하여 할인율은 각각 15.20% 및 17.34%를 적용하였고, 영구성장율은 0.00%를 적용하였습니다.

14. 매입채무 및 기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동:

매입채무	177,536,014	271,468,612

미지급금	11,638,291	8,703,740

미지급비용	15,012,598	21,222,439

소계	204,186,904	301,394,791

비유동:

장기미지급금	-	-

합계	204,186,904	301,394,791

15. 차입금

당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	이자율	당분기말	전기말

유동	차입금	국민은행 북경법인	1Y LPR + 0.04%	1,098,316	1,300,095

KEB 하나은행 (D) AG지점	3M Libor + 1.0%	0	241

신한은행(*1)	2.82%~3.10%	24,400,000	8,800,000

합계	25,498,316	10,100,336

(*1) 연결실체는 금융기관과 약정을 체결하여 매출채권을 할인하고 있으며, 계약상 만기가 도래하지 않은 금액을 차입금으로 인식하고 있습니다. 당분기말 현재 계약상 만기미도래분으로 인식한 차입금 금액은 24,400,000천원이며, 전기말 인식한 금액은 8.800.000천원입니다.

16. 기타유동부채

당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선수금	57,411,097	59,089,580

부가세예수금	1,502,111	5,490,155

예수금	1,871,099	1,766,932

선수수익	713	698

복구충당부채(*1)	507,446	604,812

손해배상충당부채(*2)	2,997,100	3,496,600

합계	64,289,566	70,448,777

(*1) 연결실체는 임차계약에 따라 발생하는 계약상의 원상복구의무에 따라 복구시에부담하게 되는 비용을 복구충당부채로 설정하고 있습니다.(*2) 연결실체는 당분기 중 감리와 관련된 예상 과징금이 조정 됨에 따라 충당부채 499,500천원을 환입하였습니다.

17. 종업원급여

당분기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여부채

당분기	전기	당분기	전기	당분기	전기

기초금액	29,234,708	31,762,808	(27,718,800)	(28,380,938)	1,515,908	3,381,870

당기 비용으로 인식 :

당기근무원가	1,123,928	4,758,799	-	-	1,123,928	4,758,799

이자원가(수익)	170,378	538,277	(165,875)	(488,461)	4,503	49,816

제도자산 관리비용	-	-	34,400	55,945	34,400	55,945

소계	1,294,306	5,297,076	(131,475)	(432,516)	1,162,831	4,864,560

기타포괄손익으로 인식 :

- 보험수리적손익

(인구통계적 가정)	-	209	-	-	-	209

(재무적 가정)	-	(1,315,660)	-	-	-	(1,315,660)

(경험조정)	-	(63,786)	-	-	-	(63,786)

- 사외적립자산 수익	-	-	47,026	33,422	47,026	33,422

소계	-	(1,379,237)	47,026	33,422	47,026	(1,345,815)

기타 :

납부한 기여금	-	-	-	(4,300,000)	-	(4,300,000)

급여 지급	(847,111)	(6,130,389)	607,712	5,361,232	(239,399)	(769,157)

관계사 전입	200,282	593,089	-	-	200,282	593,089

관계사 전출	(226,961)	(934,530)	-	-	(226,961)	(934,530)

순외환차이	15,936	25,891	-	-	15,936	25,891

소계	(857,854)	(6,445,939)	607,712	1,061,232	(250,142)	(5,384,707)

기말금액	29,671,160	29,234,708	(27,195,537)	(27,718,800)	2,475,623	1,515,908

18. 기타비유동부채

당분기말과 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

복구충당부채(*1)	160,594	157,248

기타충당부채(*2)	284,251	198,074

장기근속휴가부채	1,475,848	1,499,759

합계	1,920,693	1,855,081

(*1) 연결실체는 임차계약에 따라 발생하는 계약상의 원상복구의무에 따라 복구시에부담하게 되 는 비용을 복구충당부채로 설정하고 있습니다. (*2) 연결실체는 세무조사 결과 추징될 것으로 예상되는 금액 및 피소되어있는 소송에 대하여 패소할 경우 유출될 것으로 예상되는 금액을 기타충당부채로 인식하 고 있습 니다.

19. 리스

(1) 당분기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	사용권자산

건물	차량운반구	사무용기기	합계

취득원가:

전기초	14,507,400	1,483,748	328,978	16,320,126

전기말	22,751,190	1,561,013	336,589	24,648,792

당분기말	23,150,710	1,693,239	336,672	25,180,621

감가상각누계액:

전기초	(8,058,382)	(729,708)	(197,712)	(8,985,802)

전기말	(11,868,581)	(941,524)	(294,568)	(13,104,673)

당분기말	(13,600,467)	(1,005,393)	(318,939)	(14,924,798)

장부금액:

전기초	6,449,018	754,040	131,266	7,334,324

전기말	10,882,609	619,489	42,021	11,544,119

당분기말	9,550,243	687,847	17,733	10,255,823

( 2) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	1,797,309	1,487,955

리스부채 이자비용	100,809	32,542

단기리스 관련비용	90,400	319,232

소액자산리스 관련 비용	20,143	19,489

합계	2,008,660	1,859,218

(3) 당분기와 전분기의 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 재무활동현금유출 1,363,015천원과 1,496,540천원, 영업활동현금유출 211,352천원과 371,262천원입니다. (4) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의현재가치	최소리스료	최소리스료의현재가치

1년 이내	4,858,817	4,534,610	5,856,860	5,509,876

1년 초과 5년 이내	4,243,384	3,335,125	4,386,197	3,461,075

5년 초과	3,405,663	2,577,860	3,506,874	2,633,805

합계	12,507,864	10,447,595	13,749,931	11,604,756

(5) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동부채	4,534,610	5,509,876

비유동부채	5,912,985	6,094,880

합계	10,447,595	11,604,756

20 . 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 한도 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화: 천원, 외화: USD, EUR, INR, CNY, BRL)

금융기관	종류	통화	약정한도	통화	사용액

하나은행	선수금환급, 계약이행지급보증, 외담대	KRW	25,000,000	KRW	-

외상매출채권담보대출(*)	KRW	5,000,000	KRW	-

외상매출채권담보대출(*)	KRW	5,000,000	KRW	-

외상매출채권담보대출(*)	KRW	1,000,000	KRW	-

외상매출채권담보대출(*)	KRW	30,000,000	KRW	-

외상매출채권담보대출	KRW	15,000,000	KRW	3,123,955

외상매출채권담보대출	KRW	5,000,000	KRW	56,370

외상매출채권담보대출	KRW	4,000,000	KRW	373,563

외상매출채권담보대출	KRW	1,000,000	KRW	20,103

외상매출채권담보대출(*)	KRW	5,000,000	KRW	-

외상매출채권담보대출(*)	KRW	5,000,000	KRW	-

외상매출채권담보대출(*)	KRW	5,000,000	KRW	-

외상매출채권담보대출(*)	KRW	1,000,000	KRW	-

일반자금대출	USD	1,100,000	USD	-

당좌차월	EUR	1,500,000	EUR	-

당좌차월	USD	500,000	USD	-

신한은행	외상매출채권담보대출	KRW	5,000,000	KRW	676,150

외상매출채권담보대출(*)	KRW	50,000,000	KRW	24,400,000

외상매출채권담보대출	KRW	500,000	KRW	105,078

우리은행	외상매출채권담보대출(*)	KRW	10,000,000	KRW	-

일반자금대출	BRL	2,400,000	BRL	-

일반자금대출	USD	850,000	INR	-

국민은행	외상매출채권담보대출	KRW	5,000,000	KRW	339,743

일반자금대출	CNY	14,000,000	CNY	5,780,000

(*) 해당 약정은 연결실체가 판매자로서 수취한 매출채권을 금융기관에 할인할 수 있는 약정이며 당분기말 현재 매출채권을 할인한 금액은 24,400,000천원 입니다.

(2) 연결실체는 신한카드 등과 4,500,000천원의 법인카드 한도의 약정 을 체결하고 있습니다.

(3) 방송광고업무대행계약 등한국방송광고사업법에 의하면, 광고주로부터 수탁받은 방송광고는 한국방송광고공사를 통해서만 방송을 의뢰할 수 있는 바, 연결실체는 한국방송광고공사와 방송광고업무대행계약을 체결하고 있습니다. 또한, 기타매체 등과도 광고대행계약을 체결하고 있습니다.

(4) 보험가입 내역당분기말 현재 연결실체는 광고제작 및 행사대행 등과 관련하여 서울보증보험에 계약, 지급, 입찰 및 하자이행보증보험(부보금액 : 18,359,239천원)에 가입하고 있습니다.

(5) 창원과학누리(주) 관련 자금보충의무주석 10에서 설명하고 있는 바와 같이 연결실체는 창원과학누리(주)에 건설출자자로서 지분참여를 한 바 있으며, 동 출자와 관련하여 다음과 같은 약정을 체결하였습니다.

매 분기마다 창원과학누리(주)의 실제 부속사업순이익이 실시협약상 순이익에 미달하여 기존대출약정서에 따른 대출원리금 및 대출약정서에 따른 대출원리금의 상환이부족한 경우, 연결실체는 창원과학누리의 건설출자자로서 부속사업과 관련하여 다음의 순서 및 방법에 따라 자금보충의무를 부담합니다.

창원과학누리(주)가 주무관청으로부터 운영비를 전액 지급받지 못하고 창원과학누리(주)의 운영출자자 및 대경건설(주)가 부속사업순이익 미달분을 연대하여 차주에게 제공하지 않은 경우, 연결실체를 포함한 건설출자자는 이로 인한 부속사업순이익 미달금액에 대하여 합계 1,039,000천원(불변가격, 제세공과금 공제 후 기준으로 하되, 매 분기마다 당해 분기 불변금액에 직전 분기까지의 실제 물가상승분을 적용하여 조정함)을 한도로 하여 건설출자자로서 추가 출자 및 후순위 대출 등에 의해 연대하여 차주에게 자금을 제공할 의무가 있습니다.

(6) 계류중인 소송 등의 사건

당분기말 현재 연결실체가 계류중인 소송 등의 사건은 다음과 같으며, 최종 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다.

(단위: 천원)

소송내용	원고	피고	소송가액	비고

광고비 청구중재	GIIR Communications India Private Limited	Vintage	169,858	중재절차 진행중

구상금 청구소송(*)	현대해상화재보험	㈜에이치에스애드	147,640	2심 진행중

(*) 해당 소송과 관련하여 연결실체는 2021년 6월 8일 1심에서 전액 승소 판결 을 받았 으 며, 원고는 2021년 6월 8일 본 판결에 대하여 항소하였습니다.

(7) 횡령혐의 발생

연결실체는 2019년 5월 前직원에 대하여 특정경제범죄 가중처벌 등에 관한 법률 위반 및 업무상횡령 혐의로 서울마포경찰서에 고소하였습니다. 혐의 발생금액은 총 50,279백만원으로 2019년 6월 前직원이 구속되어 2019년 7월 기소되었으며, 이와 관련하여 진행된 소송의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	소송내용	소송건수(건)	소송가액

민사(*1)	원고	지급명령(손해배상)	2	5,000,000

형사(*2)	고소인	특정경제범죄가중처벌 등에 관한 법률위반(횡령)	1	-

(*1) 민사소송사건

(단위: 천원)

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액	진행상황(*)

서울서부지방법원	(주)에이치에스애드	前직원	지급명령(손해배상)	1,000,000	2019.08.13 지급명령결정

서울서부지방법원	(주)에이치에스애드	前직원	지급명령(손해배상)	4,000,000	2019.11.29 지급명령결정

(*) 상기 민사소송사건은 보고기간말 현재 모두 종결되었으며, 상기 사건과 관련된 후속절차로 연결실체는 2020년 1월 20일 피고에 대한 재산명시를 신청하였으며, 재산명시는 2020년 6월 15일로 종료되었습니다. (*2) 형사소송사건

계류법원	원고	피고	사건내용	진행상황(*)

서울서부지방법원	(주)에이치에스애드	前직원	특정경제범죄가중처벌 등에 관한 법률위반(횡령)	종료

(*) 상기 형사소송사건은 1심 판결 이후 2심 항소 신청 하였으나 기각되어 징역 12년및 벌금 150억원을 선고 받은 1심 판결 확정(2020년 2월 13일)으로 종료되었습니다.

21. 자본금 및 연결자본잉여금

(1) 당분기와 전기의 발행주식수 및 유통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전기

발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

기초 주식수	16,567,409	(359,765)	16,207,644	16,567,409	(359,765)	16,207,644

기말 주식수	16,567,409	(359,765)	16,207,644	16,567,409	(359,765)	16,207,644

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	50,000,000주	50,000,000주

주당액면금액	1,000원	1,000원

발행주식수	16,567,409주	16,567,409주

자본금	17,571,493	17,571,493

지배기업은 전기 이전에 지배기업의 주식 1,004,084주를 이익소각함에 따라 지배기업의 보통주 자본금과 발행주식의 액면총액은 1,004,084천원 만큼 차이가 발생합니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	54,456,389	54,456,389

기타자본잉여금(*)	568,066	568,066

합계	55,024,455	55,024,455

(*) 비지배주주와의 자본거래로 인한 이익에 대해 기타자본잉여금으로 인식하였습니다.

22. 연결이익잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금	8,785,746	8,785,747

임의적립금	-	2,112,757

미처분이익잉여금	81,888,503	86,965,217

합계	90,674,249	97,863,721

(2) 법정적립금당분기말과 전기말 현재 법정적립금은 상법에 의거 적립하는 이익준비금과 과거 법인세법의 규정에 의하여 적립하는 기업발전적립금으로 구성되어 있습니다. 이익준비금은 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당금의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당될 수 없고 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(3) 당분기와 전기 중 미처분이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	86,965,217	70,490,222

연차배당	(5,672,675)	(4,862,293)

임의적립금 등의 이입	2,112,757	3,000,000

당기순이익	(1,495,410)	17,307,683

- 차감 : 비지배지분	669	(6,704)

확정급여제도의 재측정요소	(22,056)	1,036,309

기말금액	81,888,502	86,965,217

(*) 당분기와 전기 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

주식의 종류	당분기	전기

주당 배당금(원)	총 배당액	주당 배당금(원)	총 배당액

보통주	350	5,672,675	300	4,682,293

2 3. 연결기타포괄손익누계액

당분기말과 전기말 현재 연결기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

해외사업환산손익	267,965	(116,960)

24. 연결기타자본항목

당분기말과 전기말 현재 연결기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(7,090,681)	(7,090,681)

주식선택권	1,637,344	1,637,344

기타자본(*)	(3,756,451)	(3,756,451)

합계	(9,209,788)	(9,209,788)

(*) 비지배주주와의 자본거래로 인한 손실분에 대해 기타자본항목으로 인식하였습니다.

25. 주당이익(1) 기본주당이익

① 당분기와 전분기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분	당분기	전분기

기본주당이익:

지배기업 당기순이익	(1,494,741,150)	(2,936,482,649)

가중평균유통보통주식수	16,207,644	16,207,644

기본주당이익	(92)	(181)

② 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

기초 발행보통주식수	16,567,409	16,567,409

자기주식 효과	(359,765)	(359,765)

가중평균유통보통주식수	16,207,644	16,207,644

(2) 희석주당이익

지배기업은 당분기와 전분기 중에 잠재적보통주를 보유하고 있지 아니하므로 희석주당손익을 계산하지 않았습니다.

26. 매출액 및 매출원가(1) 당분기와 전분기의 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출 범주:

제작매출액	70,462,619	47,610,245

수입광고대행료	16,854,530	17,269,032

합계	87,317,149	64,879,277

주요 지리적 시장:

국내	56,330,530	40,322,667

중국	408,741	581,829

아시아(중국제외)	4,743,315	3,931,564

미국	14,803,947	9,721,607

유럽	10,264,676	9,927,194

기타	765,940	394,416

합계	87,317,149	64,879,277

수익 인식 시기:

한 시점에 이행	47,672,779	24,694,888

기간에 걸쳐 이행	39,644,370	40,184,389

합계	87,317,149	64,879,277

(2) 계약잔액당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권 및 기타채권에 포함되어 있는 수취채권	272,695,012	359,806,607

계약자산	12,129,957	9,566,360

선수금	57,411,097	59,089,580

전기말 인식한 선수금 59,090백만원 중 27,544백만원은 당분기 중에 수익으로 인식되었습니다. ( 3) 당분기와 전분기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제작매출원가	47,478,207	29,353,770

27. 판매비와관리비

당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여및상여	26,716,545	25,184,307

퇴직급여	1,270,986	1,450,997

복리후생비	5,026,578	4,831,815

접대비	193,250	205,841

감가상각비	2,305,165	1,867,184

무형자산상각비	424,979	155,172

세금과공과	131,444	105,764

광고선전비	147,564	158,366

연구비	788,848	916,875

지급수수료	1,555,897	1,038,371

교육훈련비	158,849	132,987

보험료	11,462	10,084

수도광열비	689,912	573,080

여비교통비	194,919	81,609

통신비	219,555	191,080

소모품비	71,416	72,165

도서인쇄비	53,820	48,643

수선비	88,162	79,530

차량유지비	118,243	126,768

지급임차료	326,100	358,614

대손상각비(환입)	60,500	-

충당부채환입액	(98)	-

기타의판매비와관리비	1,227,765	902,976

합계	41,781,858	38,492,227

28. 금융수익 및 금융비용

당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

이자수익

- 상각후원가 측정 금융자산-국채및공채	40	39

- 상각후원가 측정 금융자산-기타	212,655	119,787

배당금수익

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,276	-

외환관련이익	192,205	55,514

파생상품

- 통화선도평가이익	51,681	17,686

- 통화선도거래이익	92	15,637

금융수익 계	457,949	208,663

이자비용

- 상각후원가 측정 금융부채	86,595	78,912

- 리스부채 이자비용	100,809	32,542

외환관련손실	102,399	226,672

매출채권처분손실	-	0

파생상품

- 통화선도평가손실	8,123	1,497

- 통화선도거래손실	29,027	-

금융비용 계	326,953	339,623

당기손익에 인식된 순금융수익	130,995	(130,960)

29. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

(1) 당분기와 전분기의 기타영업외수익 내역은 다음과 같습니다,

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

외환차익	250,313	396,028

외화환산이익	81,686	311,173

유형자산처분이익	45	714

잡이익	41,058	23,909

기타영업외수익	499,500	-

합계	872,602	731,824

(2) 당분기와 전분기의 기타영업외비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

외환차손	377,101	361,641

외화환산손실	155,759	298,317

유형자산처분손실	541	3,325

잡손실	4,338	4,334

합계	537,739	667,617

30. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	판매비와관리비	성격별 비용	매출원가	판매비와관리비	성격별 비용

외주비	47,344,178	-	47,344,178	28,922,709	-	28,922,709

인건비	40,404	27,987,531	28,027,935	-	26,635,305	26,635,305

감가상각비 등	93,625	2,730,144	2,823,768	115,355	2,022,356	2,137,711

지급임차료	-	401,616	401,616	315,705	390,212	705,917

세금과공과	-	131,444	131,444	-	105,764	105,764

기타	-	10,531,124	10,531,124	-	9,338,590	9,338,590

합계	47,478,207	41,781,858	89,260,065	29,353,769	38,492,227	67,845,996

31. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.

32. 금융상품 (1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

당기손익-공정가치측정-기타	상각후원가	기타금융부채	합계	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

통화선도자산	52,693	-	-	52,693	-	52,693	-	52,693

출자금	225,436	-	-	225,436	-	-	225,436	225,436

소계	278,129	-	-	278,129	-	52,693	225,436	278,129

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	-	42,320,685	-	42,320,685	-	-	-	-

금융기관예치금	-	28,632,251	-	28,632,251	-	-	-	-

매출채권및기타채권	-	276,360,113	-	276,360,113	-	-	-	-

만기보유 금융자산	-	6,036	-	6,036	-	-	-	-

소계	-	347,319,085	-	347,319,085	-	-	-	-

금융자산 합계	278,129	347,319,085	-	347,597,214	-	52,693	225,436	278,129

금융부채:

공정가치로 측정되는 금융부채

통화선도부채	8,179	-	-	8,179	-	8,179	-	8,179

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무(*)	-	-	189,174,305	189,174,305	-	-	-	-

차입금	-	-	25,498,316	25,498,316	-	-	-	-

리스부채	-	-	10,447,595	10,447,595	-	-	-	-

소계	-	-	225,120,216	225,120,216	-	-	-	-

금융부채 합계	8,179	-	225,120,216	225,128,395	-	8,179	-	8,179

(*) 금융부채가 아닌 미지급비용 15,012,598천원은 포함되지 않았습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치 수준

당기손익-공정가치측정-기타	상각후원가	기타금융부채	합계	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

통화선도자산	1,012	-	-	1,012	-	1,012	-	1,012

출자금	225,436	-	-	225,436	-	-	225,436	225,436

소계	226,448	-	-	226,448	-	1,012	225,436	226,448

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	-	61,132,945	-	61,132,945	-	-	-	-

금융기관예치금	-	23,406,503	-	23,406,503	-	-	-	-

매출채권및기타채권	-	364,840,068	-	364,840,068	-	-	-	-

국채및공채	-	6,051	-	6,051	-	-	-	-

소계	-	449,385,567	-	449,385,567	-	-	-	-

금융자산 합계	226,448	449,385,567	-	449,612,015	-	1,012	225,436	226,448

금융부채:

공정가치로 측정되는 금융부채

통화선도부채	56	-	-	56	-	56	-	56

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무(*)	-	-	280,172,352	280,172,352	-	-	-	-

차입금	-	-	10,100,336	10,100,336	-	-	-	-

리스부채	-	-	11,604,756	11,604,756	-	-	-	-

소계	-	-	301,877,444	301,877,444	-	-	-	-

금융부채 합계	56	-	301,877,444	301,877,500	-	56	-	56

(*) 금융부채가 아닌 미지급비용 21,222,439천원은 포함되지 않았습니다. ③ 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수수준 2와 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

구분	평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은투입변수	공정가치측정과 유의적이지만관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계

선도계약	시장접근법	-	-

출자금	순자산가치법	순자산가치	-

(2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 채무증권에서 발생합니다.

① 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 연결실체는 현금성자산과 금융기관예치금을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금성자산	42,320,685	61,132,945

금융기관예치금	28,632,251	23,406,503

통화선도자산	52,693	1,012

장기투자자산(출자금)	225,436	225,436

장기투자자산(국채 및 공채)	6,036	6,051

수취채권과 계약자산	288,490,071	374,406,429

합계	359,727,172	459,178,376

② 손상당분기말과 전기말 현재 수취채권과 계약자산의 신용위험에 대한 노출액과 기대신용손실에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

총 장부금액	손실충당금	총 장부금액	손실충당금

만기일 미도래	284,529,358	-	371,475,941	-

6개월 이하	3,317,768	60,500	2,926,166	-

6개월 초과 1년 이하	158	-	4,037	-

1년 초과 3년 이하	250,374	248,490	253,616	253,331

3년 초과	1,520,998	819,595	813,315	813315

합계	289,618,656	1,128,585	375,473,075	1,066,646

수취채권과 계약자산에 대한 손실충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초잔액	1,066,646	1,214,832

손상	60,500	239,959

환입	-	(118,266)

제각	-	(285,785)

순외환차이	1,439	15,906

기말잔액	1,128,585	1,066,646

③ 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 수취채권과 계약자산의 약정회수 기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

연체기간	당분기말	전기말

1~30일	366,301	99,926

31~60일	1,225,331	286,274

61~90일	182,908	1,253,024

91~120일	39,541	1,283,077

120일 초과	2,146,631	8,187

합계	3,960,713	2,930,488

33. 특 수관계자

(1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계에 있는 회사 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

연결실체에 유의적영향력을 행사하는 기업	(주)LG	(주)LG

Cavendish Square Holding B.V.	Cavendish Square Holding B.V.

기타	(주)LG의 종속기업	(주)LG의 종속기업

대규모기업집단 계열회사(*)	대규모기업집단 계열회사(*)

(*) 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시'에 따른 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다.

(2) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

특수관계자 범주	특수관계자명	매출	제작비	기타비용	배당금의 지급

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)LG	3,164,343	-	130	2,029,508

Cavendish Square Holding B.V	-	-	-	1,736,679

(주)LG의 종속기업	㈜에스앤아이코퍼레이션(*1)	174,418	-	-	-

㈜디앤오(*2)	34,140	-	192,355	-

(주)LG경영개발원	63,250	-	282,448	-

(주)LG스포츠	66,270	-	-	-

(주)엘지씨엔에스	-	136,195	922,192	-

LG CNS Brasil Servicos de T.I. Ltda.	-	-	4,021	-

LG CNS India Pvt. Ltd.	-	(641)	18,530	-

대규모기업집단 계열회사	(주)LG전자 외	24,818,689	567,444	95,013	-

LG Electronics U.S.A., Inc. 외	29,975,334	-	1,334,400	-

합계	58,296,444	702,998	2,849,089	3,766,186

(*1) 당분기 중 (주)에스앤아이엣스퍼트가 ㈜에스앤아이코퍼레이션 으로 사명이 변경되었습니다.(*2) 당분기 중 (주)에스앤아이코퍼레이션이 ㈜디앤오 로 사명이 변경되었습니다.

② 전분기

(단위: 천원)

특수관계자 범주	특수관계자명	매출	제작비	기타비용	배당금의 지급

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)LG	184,912	-	315,705	1,739,578

Cavendish Square Holding B.V	-	-	-	1,488,582

(주)LG의 종속기업	㈜에스앤아이코퍼레이션	140,573	-	153,652	-

(주)LG경영개발원	30,000	-	205,466	-

(주)LG스포츠	30,700	-	-	-

(주)엘지씨엔에스(*1)	63,080	-	905,572	-

LG CNS India Pvt. Ltd.	-	8,824	-	-

대규모기업집단 계열회사	(주)LG전자 외	15,505,846	-	87,432	-

LG Electronics U.S.A., Inc. 외(*2)	24,342,639	9,788	1,056,880	-

합계	40,297,750	18,612	2,724,707	3,228,160

(*1) 상기 거래에는 ㈜엘지씨엔에스로부터 72,900천원의 유ㆍ무형자산을 취득한 금액이 포함되어 있습니다(*2) 상기 거래에는 LG대규모기업집단 해외계열사로부터 7,307천원의 유ㆍ무형자산을 취득한 금액 및 리스료와 이자비용 지급액 375,655천원이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계자 범주	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)LG	15,357,369	789,335	-	2,029,508

(주)LG의 종속기업	㈜디앤오	3,575	-	104	29,707

(주)LG경영개발원	39,710	-	-	53,372

(주)엘지씨엔에스	40,364	-	1,459,762	682,695

LG CNS India Pvt. Ltd.	-	-	-	11,233

대규모기업집단 계열회사	(주)LG전자 외	193,193,213	-	300,684	109

LG Electronics U.S.A., Inc. 외(*)	31,087,830	16,200	65	2,663,713

합계	239,722,061	805,535	1,760,615	5,470,337

특 수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 거래상대방에 대한 청구 기준 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자 범주	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)LG	15,357,369	789,335	-	2,029,508

(주)LG의 종속기업	㈜디앤오	3,575	-	104	29,707

(주)LG경영개발원	39,710	-	-	53,372

(주)엘지씨엔에스	40,364	-	1,459,762	682,695

LG CNS India Pvt. Ltd.	-	-	-	11,233

대규모기업집단 계열회사	(주)LG전자 외	193,263,910	-	300,684	109

LG Electronics U.S.A., Inc. 외(*)	35,926,107	16,200	65	2,663,713

합계	244,631,034	805,535	1,760,615	5,470,337

(*) 상기 기타채무에는 당분기말 현재 연결실체가 LG대규모기업집단 해외계열사로부터 임차한 자산에 대한 리스부채 2,052,770천원이 포함되어 있습니다. ② 전기말

(단위: 천원)

특수관계자 범주	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)LG	17,915,868	789,335	-	-

(주)LG의 종속기업	㈜에스앤아이코퍼레이션	7,274	600,000	-	11,640

에스앤아이엣스퍼트	1,392	-	-	-

(주)LG경영개발원	43,560	-	-	13,897

(주)LG스포츠	2,200	-	3,044,800	-

(주)엘지씨엔에스	90,114	-	838,222	2,169,416

LG CNS America, Inc.	-	-	19,445	-

LG CNS India Pvt. Ltd.	-	-	260,880	11,205

대규모기업집단 계열회사	(주)LG전자 외	223,485,394	-	375,946	546

LG Electronics U.S.A., Inc. 외(*)	48,938,225	25,171	-	2,633,282

합계	290,484,027	1,414,506	4,539,293	4,839,986

특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 거래상대방에 대한 청구 기준 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자 범주	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)LG	17,915,868	789,335	-	-

(주)LG의 종속기업	㈜에스앤아이코퍼레이션	32,274	600,000	-	11,640

에스앤아이엣스퍼트	1,392	-	-	-

(주)LG경영개발원	43560	-	-	13,897

(주)LG스포츠	2,200	-	3,044,800	-

(주)엘지씨엔에스	90,114	-	948,473	2,169,416

LG CNS America, Inc.	-	-	19,445	-

LG CNS India Pvt. Ltd.	-	-	260,880	11,205

대규모기업집단 계열회사	(주)LG전자 외	236,301,897	-	440,109	546

LG Electronics U.S.A., Inc. 외(*)	55,760,740	25,171	-	2,633,282

합계	310,148,045	1,414,506	4,713,707	4,839,986

(*) 상기 기타채무에는 전기말 현재 연결실체가 LG대규모기업집단 해외계열사로부터 임차한 자산에 대한 리스부채 2,275,744천원이 포함되어 있습니다.

(4) 지배기업의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기	비 고

단기급여 등	625,531	480,261	급여 및 성과급 등

퇴직급여	55,354	54,000

합계	680,885	534,261

지배기업의 주요경영진은 회사활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원들로 구성되어 있습니다.

34. 영업부문

(1) 연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하고 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 연결실체는 단일 보고부문으로 되어 있습니다.

(2) 당분기와 전분기의 지역별 매출은 주석 26에서 설명하고 있습니다.

(3) 주요 고객당분기와 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 최종구매자 기준으로 "A"사 (社)이며, 전체 매출의 49%(전분기: 55%)를 구성합니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 지역별 비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유형자산	무형자산	유형자산	무형자산

국내	3,702,687	14,578,032	2,229,327	14,978,290

국외:

중국	24,798	-	26,520	-

아시아(중국제외)	753,908	5,647	843,623	6,589

미국	1,360,951	-	1,393,203	-

유럽	211,029	-	193,801	1,737

기타	34,560	-	24,415	-

소계	2,385,246	5,647	2,481,563	8,326

합계	6,087,934	14,583,679	4,710,890	14,986,615

35. 재무활동 관련 부채의 변동

(1) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	재무활동현금흐름	그 밖의 효과	당분기말

당좌차월	사용권자산대체	환율변동효과

단기차입금	10,100,094	15,372,432	-	-	25,790	25,498,316

당좌차월	241	-	(243)	-	2	-

리스부채	11,604,757	(1,363,015)	-	6,600,100	-	16,841,842

합계	21,705,092	14,009,417	(243)	6,600,100	25,792	42,340,158

(2) 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	재무활동현금흐름	그 밖의 효과	기말

당좌차월	사용권자산대체	환율변동효과

단기차입금	834,800	9,151,311	-	-	113,983	10,100,094

당좌차월	1,217,441	-	(1,236,241)	-	19,041	241

리스부채	7,369,778	(6,177,265)	-	10,412,244	-	11,604,757

배당금의 지급	-	(4,862,293)	-	-	-	-

합계	9,422,019	(1,888,247)	(1,236,241)	10,412,244	133,024	21,705,092

36. 중요한 비현금거래

당분기와 전분기 중 유동성 대체를 제외한 중요한 현금의 유입ㆍ유출이 없는 투자활동과 재무활동 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

무형자산 취득 관련 미지급금 증가	(1,503,100)	(2,032,886)

유형자산 취득 관련 미지급금 증가	244,252	(1,982)

건설중인자산 본계정 대체	1,077,500	145,800