HS애드 분기보고서 (2018.03)
5. 재무제표 주석

주식회사 지투알

1. 회사의 개요주식회사 지투알(이하 "당사")은 서울특별시 마포구 마포대로 155에 소재하고 있습니다. 당사는 각종 광고물의 제작 및 판매와 이에 부수되는 사업을 영업목적으로 1984년 5월 30일 "주식회사 엘지애드"로 설립되었으며 2004년 8월 31일을 기준일로 하여광고사업부문을 물적분할하였고, 2004년 9월 1일자로 당사의 명칭을 현재의 "주식회사 지투알"로 변경하여 종속기업에 대한 투자 및 경영자문사업 등을 영위하고 있습니다. 한편, 당사는 1999년 8월 11일에 한국거래소(KRX:035000)의 유가증권시장에 주식을 상장하였으며, 당분기말 현재 최대주주는 (주)LG(지분율 : 35.00%)입니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 "별도재무제표"에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책당사가 분기재무제표 작성을 위해 채택한 회계정책은 2017년 12월 31일로 종료하는회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일합니다.①기업회계기준서 제1109호 '금융상품'당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하고 있습니다. 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.동 개정사항이 당기 당사의 재무제표에 미치는 영향으로는 매도가능지분상품을 2018년부터 당기손익-공정가치로 측정을 함에따라 2018년 기초 이익잉여금이 262백만원 증가하고 기타포괄손익누계액은 동액만큼 감소하였습니다.②기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익’당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하고 있습니다. 제1115호의 주요 특징으로는 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정→ ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 동 개정사항으로 인해 당사는 광고제작물에 대한 수익인식 기준을 진행기준에서 인도 기준으로 변경하였습니다.

4. 금융위험관리당사의 금융위험관리 목적과 정책은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

5. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

요구불예금	94,397	161,493

단기투자자산	138,399	165,912

합계	232,796	327,405

6. 단기금융상품당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

특정금전신탁(*)	1,400,000	4,400,000

(*) 당사의 지배력이 있는 간주별도실체에 해당되며, 기업회계기준서 제1039호에 따라 회계처리하였습니다.

7. 금융기관예치금당분기말과 전기말 현재 금융기관예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

단기금융기관예치금(*1)	35,600,000	41,950,000

장기금융기관예치금(*2)	2,000	2,000

합계	35,602,000	41,952,000

(*1) 당분기말 현재 단기금융기관예치금 중 12,000,000천원은 종속기업차입금 지급보증 등을 위하여 신한은행 등에 담보로 제공되어 있습니다. (*2) 상기 장기금융기관예치금 중 전액은 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다.

8. 매출채권및기타채권당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동

매출채권	2,292,184	2,539,576

미수금	5,241,616	5,481,325

미수수익	311,519	315,173

소계	7,845,319	8,336,074

비유동

장기보증금	192,786	192,786

합계	8,038,105	8,528,860

당분기말 현재 진행중인 계약과 관련하여 발생한 누적원가와 인식된 매출액은 각각 175,558천원이며, 관련된 미청구공사는 175,558천원입니다.당사의 매출채권및기타채권과 관련된 신용위험, 시장위험에 대한 노출, 손상된 채권금액은 주석 31에서 설명하고 있습니다..

9. 기타유동자산과 기타비유동자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	175,559

선급비용	335,026	141,579

미청구공사	55,688

합계	510,585	197,267

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장기선급비용	0	0

10. 매도가능금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말	비고

주식수(주)	금액	주식수(주)	금액

지분증권	NH투자증권	0	0	88,424	1,229,094	시장성 있음

* 당분기중 88,424주를 시장가로 매도하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 계상하고 있는 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	취득원가	미실현손익	손상차손누계액	장부금액

기초가액	당기변동액	기말잔액	기초가액	당기변동액	기말잔액

NH투자증권	당분기말	1,229,094	(1,229,094)	0	336,012	(336,012)	0	0	0

전기말	5,414,858	(2,188,941)	3,225,917	(66,790)	402,802	336,012	(2,332,834)	1,229,094

11. 종속기업투자(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	당분기말	전기말	결산월	주요영업활동

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

(주)에이치에스애드	서울	100.00%	32,407,249	100.00%	32,407,249	12월	광고업

(주)엘베스트	서울	100.00%	442,293	100.00%	442,293	12월	광고업

GIIR America, Inc.	뉴욕	100.00%	973,426	100.00%	973,426	12월	광고업

Beijing Yuanzhimeng Advertising Co., Ltd.	북경	100.00%	1,939,794	100.00%	1,939,794	12월	광고업

GllR Communications India Private Limited	뉴델리	100.00%	1,824,733	100.00%	1,824,733	12월	광고업

GIIR UK Limited	런던	100.00%	1,146,443	100.00%	1,146,443	12월	광고업

GIIR Rus LLC	모스크바	100.00%	989,550	100.00%	989,550	12월	광고업

GIIR Do Brasil Ltda.(*)	상파울로	100.00%	100.00%	12월	광고업

GIIR Thailand Ltd	방콕	100.00%	930,280	100.00%	930,280	12월	광고업

GIIR Germany GmbH	뒤셀도르프	100.00%	510,110	100.00%	510,111	12월	광고업

GIIR Ukraine LLC	키에프	100.00%	36,795	100.00%	36,795	12월	광고업

합계	41,200,673	41,200,674

(*1) 전전기 중 손상징후가 존재하여 회수가능액을 추정한 결과, 회수가능액이 장부금액에 미달하여 손상차손 963,090천원을 기타영업외비용으로 인식하였습니다. (주석 27 참조)(*2) 전기 중 소재지가 뒤셀도르프에서 프랑크푸르트로 변경되었습니다.(*3) 전기 중 손상징후가 존재하여 회수가능액을 추정한 결과, 회수가능액이 장부금액에 미달하여 손상차손 447,940천원을 기타영업외비용으로 인식하였습니다. (주석 27 참조)

(2) 종속기업의 요약재무정보① 당분기

(단위: 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출	당기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

(주)에이치에스애드	374,145,367	291,628,163	82,517,204	36,282,205	(1,221,756)	(1,188,513)

(주)엘베스트	40,697,712	36,984,090	3,713,623	2,912,346	222,682	227,297

GIIR America, Inc.	114,095,479	111,317,314	2,778,165	17,565,203	(186,189)	(198,798)

Beijing Yuanzhimeng Advertising Co., Ltd.	6,557,496	4,875,793	1,681,703	336,904	(791,880)	(709,050)

GllR Communications India Private Limited	3,917,882	2,065,922	1,851,960	1,595,588	(43,394)	(81,966)

GIIR UK Limited	6,506,016	5,207,536	1,298,480	968,064	(365,141)	(302,673)

GIIR Russia LLC	3,636,581	2,647,675	988,906	1,599,861	9,346	(2,716)

GIIR Do Brasil Ltda.	2,003,948	1,622,643	381,306	370,902	(103,700)	(96,098)

GIIR Thailand Ltd.	2,468,217	765,420	1,702,798	696,576	(186,479)	(112,092)

GIIR Germany GmbH	24,516,402	23,176,262	1,340,140	2,447,540	(265,377)	(224,321)

GIIR Ukraine LLC	38,071	0	38,071	0	(813)	1,275

합계	578,583,173	480,290,818	98,292,355	64,775,189	(2,932,703)	(2,687,656)

② 전기

(단위: 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출	당기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

(주)에이치에스애드	406,706,711	327,802,984	78,903,727	291,163,009	9,929,450	10,992,692

(주)엘베스트	44,598,182	41,102,627	3,495,555	20,188,352	2,857,171	2,937,481

GIIR America, Inc.	52,342,470	49,365,507	2,976,963	95,747,031	1,091,632	658,587

Beijing Yuanzhimeng Advertising Co., Ltd.	10,320,196	7,929,443	2,390,753	14,884,611	(850,713)	(1,020,569)

GllR Communications India Private Limited	4,329,863	2,395,938	1,933,925	7,925,269	302,865	186,425

GIIR UK Limited	5,245,732	3,644,579	1,601,153	15,072,712	273,148	232,588

GIIR Russia LLC	3,004,971	2,956,349	48,622	10,516,571	203,085	205,843

GIIR Do Brasil Ltda.	686,331	1,639,223	(952,892)	2,034,800	(86,012)	50,873

GIIR Thailand Ltd.	3,811,880	1,996,990	1,814,890	4,622,261	131,920	85,478

GIIR Germany GmbH	14,196,651	12,632,190	1,564,461	24,218,944	74,157	87,894

GIIR Ukraine LLC	36,795	-	36,795	-	(10,066)	(16,951)

합계	545,279,782	451,465,830	93,813,952	486,373,560	13,916,637	14,400,341

12. 유형자산 당분기와 전기 중 유형자산의 취득, 처분 내역 및 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	비품	기타의유형자산	합계

취득원가:

전기초	6,646,200	49,903	6,696,103

취득금액	123,360	123,360

처분금액

전기말	6,769,560	49,903	6,819,463

취득금액	134,000	134,000

처분금액	-	-	-

당분기말	6,903,560	49,903	6,953,463

감가상각누계액:

전기초	(5,829,982)	(5,829,982)

감가상각비	(421,307)	(421,307)

처분금액	0

전기말	(6,251,289)	0	(6,251,289)

감가상각비	(88,507)	(88,507)

처분금액	0

당분기말	(6,339,796)	0	(6,339,796)

장부금액:

전기초	816,218	49,903	866,121

전기말	518,271	49,903	568,174

당분기말	563,764	49,903	613,667

13. 무형자산(1) 당분기와 전기 중 무형자산의 취득, 처분 내역 및 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	소프트웨어	회원권	건설중인자산	합계

취득원가:

전기초	8,571,089	1,329,722	180,000	10,080,811

취득금액	76,000	341,600	434,100	851,700

기타증감액	505,300	0	(505,300)	0

전기말	9,152,389	1,671,322	108,800	10,932,511

취득금액	54,500	0	0	54,500

처분금액	0	(10,771)	0	(10,771)

기타증감액	181,300	0	(108,800)	72,500

당분기말	9,388,189	1,660,552	0	11,048,741

상각누계액:

전기초	(6,933,493)	0	0	(6,933,493)

무형자산상각비	(782,890)	0	0	(782,890)

전기말	(7,716,382)	0	0	(7,716,382)

무형자산상각비	(192,840)	0	0	(192,840)

당분기말	(7,909,223)	0	0	(7,909,223)

장부금액:

전기초	1,637,596	1,329,722	180,000	3,147,319

전기말	1,436,007	1,671,322	108,800	3,216,129

당분기말	1,478,966	1,660,552	0	3,139,518

잔여상각내용연수	2.46년

(2) 당분기말 현재 기표되지 않은 무형자산을 취득하기 위한 계약상 약정금액은 없습니다.(전기말: 72,500천원)(3) 연구개발비당분기 중 비용으로 인식한 연구비는 없습니다.

14. 매입채무및기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동

매입채무	504,830	1,270,853

미지급금	5,484,717	630,808

미지급비용	824,375	2,103,284

금융보증계약부채	16,455	53,152

소계	6,830,378	4,058,097

비유동

장기금융보증계약부채	0	1,003,765

합계	6,830,378	5,061,862

15. 기타유동부채

당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

예수금	4,849	0

예수부가가치세	109,617	250,132

초과청구공사	0	0

합계	114,466	250,132

16. 종업원급여

(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여및상여	1,253,359	1,281,460

유급휴가부채 관련 비용	(11,568)	21,491

장기근속휴가부채 관련 비용	4,962	8,322

확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용	74,405	71,248

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	118,962	136,399

기타 퇴직급여	0

복리후생비	344,787	347,811

합계	1,784,907	1,866,730

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

사외적립자산	(2,764,125)	(2,761,090)

종업원급여자산	(2,764,125)	(2,761,090)

확정급여채무	4,004,657	3,879,378

유급휴가부채	219,697	234,873

장기근속휴가부채	232,472	227,510

종업원급여부채	4,456,827	4,341,761

당사는 NH투자증권, KB손해보험 등의 퇴직연금에 가입하고 있으며, 당사가 가입한 퇴직연금은 원금이 보장됩니다. 한편, 확정급여제도의 운영으로 당사는 수명위험, 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다.

(3) 당분기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여부채

당기	전기	당기	전기	당기	전기

기초잔액	3,879,378	4,001,601	(2,761,089)	(3,037,458)	1,118,288	964,143

당기 비용으로 인식 :

당기근무원가	111,134	521,590	111,134	521,590

이자원가(수익)	25,711	94,256	(17,883)	(70,249)	7,828	24,007

제도자산 관리비용	8,266	8,713	8,266	8,713

소계	136,845	615,846	(9,617)	(61,536)	127,228	554,310

기타포괄손익으로 인식 :

- 보험수리적손익	0

(인구통계적 가정)	(52,936)	0	(52,936)

(재무적 가정)	(114,638)	0	(114,638)

(경험조정)	(117,569)	0	(117,569)

- 사외적립자산 수익	0	6,428	19,390	6,428	19,390

소계	0	(285,144)	6,428	19,390	6,428	(265,754)

기타 :

납부한 기여금	0	(50,000)	0	(50,000)

급여 지급	(27,851)	(358,775)	11,119	292,866	(16,732)	(65,909)

관계사 전입	16,285	17,531	(10,965)	5,320	17,531

관계사 전출	(111,681)	75,648	0	(36,033)

소계	(11,566)	(452,926)	153	318,514	(11,412)	(134,411)

기말 잔액	4,004,657	3,879,378	(2,764,124)	(2,761,089)	1,240,533	1,118,288

당분기말 순확정급여부채 잔액은 재무상태표에 다음과 같이 표시되어 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무	4,004,657	3,879,378

사외적립자산	(2,764,125)	(2,761,090)

합계	1,240,533	1,118,288

확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금성자산	12	5

단기금융상품	2,763,964	2,760,937

국민연금전환금	149	149

합계	2,764,125	2,761,091

(5) 확정급여채무① 보험수리적 가정당분기와 전기 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과같습니다.

구분	당기	전기

기대임금상승률	5.06%	5.06%

할인률	2.80%	2.80%

당사는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채(AA+ 등급)의 시장수익률을 참조하여 할인률을 결정하였습니다.미래 사망률과 관련된 가정은 발표된 통계자료와 사망률 표에 기초하여 측정하였습니다.

17. 기타비유동부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장기근속휴가부채	232,472	227,510

복구충당부채(*)	43,419	43,214

합계	275,891	270,724

(*) 당사는 임차계약에 따라 발생하는 계약상의 원상복구의무에 따라 복구시에 부담하게 되는 비용을 복구충당부채로 설정하고 있습니다.(2) 당분기 및 전기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초	43,214	42,786

전입금액	205	428

기말	43,419	43,214

18. 우발부채와 약정사항(1) 금융기관과의 약정사항

(단위: 천원)

금융기관	종류	약정한도	사용액

신한은행	외상매출채권담보대출	5,000,000	100,617

하나은행	동반성장론	4,000,000	32,263

e-안심팩토링	1,000,000	0

(2) 타인에게 제공한 보증 내역당분기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, EUR, RUB, INR, GBP, BRL)

피보증처	보증거래처	지급보증액	피보증처 차입한도	사용금액

통화	금액	통화	금액	통화	금액

GIIR America, Inc.	우리은행	USD	-	USD	USD

GllR Communications India Private Limited	기업은행	USD	1,100,000.00	USD	1,000,000.00	INR

GIIR Russia LLC	우리은행	USD	778,000.00	USD	700,000.00	RUB

GIIR Do Brasil Ltda.	우리은행	USD	1,920,000.00	USD	1,800,000.00	BRL	4,645,641.68

GIIR UK Limited	기업은행	GBP	300,000.00	GBP	300,000.00	GBP

GIIR Germany GmbH	신한은행	EUR	1,700,000.00	EUR	1,500,000.00	EUR

(*) 당사는 상기 지급보증과 관련한 공정가치 해당액을 금융보증계약부채로 인식하고 있습니다. (주석 14 참조)

(3) 당사는 신한카드 등과 900,000천원 한도의 법인카드 약정을 체결하고 있습니다.

(4) 운용리스당사는 당분기말 현재 부동산임대차 등의 임대차계약을 체결하고 있으며, 동 계약과 관련하여 당분기에 인식한 지급리스료는 106,162천원이며(전년: 104,869천원), 당기에 인식한 수입리스료는 없습니다. 상기 리스계약에 따라 향후 예상되는 지급리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기간	지급리스료

1년이내	430,167

1년초과 5년이내	1,777,320

합 계	2,207,487

(5) 경영지원계약당사는 당분기말 현재 (주)에이치에스애드 등 종속기업과 회계, 자금, 법무, 인사, 총무 등 전반적인 지원관리 용역계약을 체결하고 있습니다.(6) 방송광고업무대행계약 등한국방송광고사업법에 의하면, 광고주로부터 수탁받은 방송광고는 한국방송광고공사를 통해서만 방송을 의뢰할 수 있는 바, 당사는 한국방송광고공사와 방송광고업무대행계약을 체결하고 있습니다. 또한, 기타매체 등과도 광고대행계약을 체결하고 있습니다.

(7) 보험가입 내역당분기말 현재 당사는 광고제작 및 행사대행과 관련하여 서울보증보험에 하자이행보증보험(부보금액: 5,000천원)에 가입하고 있습니다.

19. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기와 전기의 보통주의 발행주식수 및 유통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전기

발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

기초 주식수	16,567,409	(359,765)	16,207,644	16,567,409	(359,765)	16,207,644

기말 주식수	16,567,409	(359,765)	16,207,644	16,567,409	(359,765)	16,207,644

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	50,000,000주	50,000,000주

주당액면금액	1,000원	1,000원

발행주식수	16,567,409주	16,567,409주

자본금	17,571,493	17,571,493

당사는 전기 이전에 당사의 주식 1,004,084주를 이익소각함에 따라 당사의 보통주 자본금과 발행주식의 액면총액은 1,004,084천원만큼 차이가 발생합니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	54,456,389	54,456,389

기타자본잉여금	125,947	125,947

합계	54,582,336	54,582,336

20. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금	14,085,746	14,085,746

임의적립금	5,412,757	5,412,757

미처분이익잉여금	10,080,017	10,109,046

합계	29,578,520	29,607,549

(2) 법정적립금당분기말과 전기말 현재 법정적립금은 상법에 의거 적립하는 이익준비금과 과거 법인세법의 규정에 의하여 적립하는 기업발전적립금으로 구성되어 있습니다. 이익준비금은 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당금의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당될 수 없으며 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금	8,785,746	8,785,746

기업발전적립금	5,300,000	5,300,000

합계	14,085,746	14,085,746

(3) 당분기와 전기 중 미처분이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

기초금액	10,109,046	242,538

임의적립금의 이입	0	3,900,000

연차배당	(4,051,911)	(4,051,911)

당기순이익	3,765,808	9,811,131

확정급여제도의 재측정요소	(5,014)	207,288

회계정책변경으로 인한 변동	262,089

기말금액	10,080,017	10,109,046

21. 기타포괄손익누계액

당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가이익	262,089

22. 기타자본항목당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(7,090,681)	(7,090,681)

주식선택권(*)	1,637,344	1,637,344

합계	(5,453,337)	(5,453,337)

(*) 전기 이전에 행사가능기간이 만료되었습니다.

23. 매출액 및 매출원가

(1) 당분기와 전분기의 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

경영관리용역수입	2,549,928	2,551,093

제작매출액	676,811	2,095,249

수입광고대행료

종속기업 배당금수익	3,000,000	5,500,000

합계	6,226,739	10,146,342

(2) 당분기와 전분기의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제작매출원가	515,261	1,753,732

24. 판매비와관리비

당기와 전기의 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여및상여	1,246,753	1,311,272

퇴직급여	193,367	207,647

복리후생비	344,787	347,811

접대비	30,528	31,777

감가상각비	88,507	115,313

무형자산상각비	192,840	192,970

세금과공과	12,801	11,850

광고선전비	3,750	3,750

연구비

지급수수료	161,768	134,154

교육훈련비	27,493	16,323

보험료

수도광열비	74,347	73,835

여비교통비	47,554	34,625

통신비	25,677	21,401

소모품비	5,449	8,247

도서인쇄비	34,328	35,178

수선비	18,267	17,739

차량유지비	24,351	22,947

임차료	87,302	87,302

복구충당부채전입액	205	107

기타의판매비와관리비	617,140	595,312

합계	3,237,214	3,269,560

25. 금융수익 및 금융비용

당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자수익

- 단기금융상품	18,495	5,695

- 대여금과 수취채권	176,283	127,901

외화환산이익	9,814

외환차익

매도가능금융자산 처분이익	190,316

매도가능금융자산 배당수익

금융보증수익	1,003,765

금융수익 계	1,388,859	143,410

이자비용

매도가능금융자산손상차손

외환차손	14,460

외화환산손실	23,223

금융보증비용

금융비용 계	37,683	0

당기손익에 인식된 순금융수익	1,351,176	143,410

26. 기타영업외수익과 기타영업외비용

(1) 당분기 및 전분기의 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

외환차익	7,500	11,440

외화환산이익	1,623	2,980

유형자산처분이익

잡이익	1,076	204

합계	10,199	14,624

(2) 당분기 및 전분기의 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

외환차손	17,543	141,107

외화환산손실	2,655	9,886

유형자산처분손실

무형자산처분손실	771

기부금	300	300

종속기업주식손상차손

잡손실	517	12

합계	21,786	151,305

27. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	판매비와관리비	성격별 비용	매출원가	판매비와관리비	성격별 비용

외주비	515,261	515,261	1,753,732	1,753,732

인건비	1,440,120	1,440,120	1,518,919	1,518,919

감가상각비 등	281,347	281,347	308,283	308,283

복리후생비	344,787	344,787	347,811	347,811

지급수수료	161,768	161,768	134,154	134,154

지급임차료	87,302	87,302	87,302	87,302

세금과공과	12,801	12,801	11,850	11,850

기타	909,088	909,088	861,242	861,242

합계	515,261	3,237,213	3,752,474	1,753,732	3,269,561	5,023,293

28. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.

29. 주당이익

(1) 기본주당이익① 당분기와 전분기 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분	당분기	전분기

보통주당기순이익	3,765,807,931	5,133,441,147

가중평균유통보통주식수	16,207,644	16,207,644

기본주당이익	232	317

② 당분기와 전전기 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당기	전기

기초 유통보통주식수	16,567,409	16,567,409

자기주식 효과	(359,765)	(359,765)

가중평균 유통보통주식수	16,207,644	16,207,644

(2) 희석주당이익

당사는 당분기와 전기 중에 잠재적보통주를 보유하고 있지 않으므로 희석주당이익을 계산하지 않았습니다.

30. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치 수준

당기손익인식금융자산	대여금수취채권	매도가능금융자산	기타	합계	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

단기금융상품	1,400,000	1,400,000	1,400,000	1,400,000

매도가능금융자산	0	0	0

소계	1,400,000	0	0	0	1,400,000	0	1,400,000	0	1,400,000

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	232,796	232,796	0

금융기관예치금	35,602,000	35,602,000	0

매출채권및기타채권	8,038,105	8,038,105	0

소계	0	43,872,901	0	0	43,872,901	0	0	0	0

금융자산 합계	1,400,000	43,872,901	0	0	45,272,901	0	1,400,000	0	1,400,000

금융부채:

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무	6,006,003

금융부채 합계	0	0	0	6,006,003	0	0	0	0	0

② 전기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치 수준

당기손익인식금융자산	대여금수취채권	매도가능금융자산	기타	합계	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

단기금융상품	4,400,000	-	-	-	4,400,000	-	4,400,000	-	4,400,000

매도가능금융자산	-	-	1,229,094	-	1,229,094	1,229,094	-	-	1,229,094

소계	4,400,000	-	1,229,094	-	5,629,094	1,229,094	4,400,000	-	5,629,094

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	-	327,405	-	-	327,405	-	-	-	-

금융기관예치금	-	41,952,000	-	-	41,952,000	-	-	-	-

매출채권및기타채권	-	8,528,860	-	-	8,528,860	-	-	-	-

소계	-	50,808,265	-	-	50,808,265	-	-	-	-

금융자산 합계	4,400,000	50,808,265	1,229,094	-	56,437,359	1,229,094	4,400,000	-	5,629,094

금융부채:

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무	-	-	-	2,958,578	2,958,578	-	-	-	-

금융부채 합계	-	-	-	2,958,578	2,958,578	-	-	-	-

③ 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수수준 2의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은투입변수는 다음과 같습니다.

구분	평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은투입변수	공정가치측정과 유의적이지만관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계

특정금전신탁	시장접근법	-	-

(2) 자본관리당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.당사의 당분기말과 전기말의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부채(A)	8,461,268	6,701,007

자본(B)	96,279,013	96,570,130

부채비율(A/B)	8.79%	6.94%

당분기와 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 없습니다.

③ 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권은 없습니다.

(3) 유동성위험

① 당분기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

31. 특수관계자

(1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계에 있는 회사 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

당사에 유의적 영향력을행사하는 기업	(주)LG	(주)LG

Cavendish Square Holding B.V.	Cavendish Square Holding B.V.

당사의 종속기업	(주)에이치에스애드	(주)에이치에스애드

(주)엘베스트	(주)엘베스트

GIIR America, Inc.	GIIR America, Inc.

Beijing Yuanzhimeng Advertising Co., Ltd.	Beijing Yuanzhimeng Advertising Co., Ltd.

GllR Communications India Private Limited	GllR Communications India Private Limited

GIIR UK Limited	GIIR UK Limited

GIIR Rus LLC	GIIR Rus LLC

GIIR Do Brasil Ltda.	GIIR Do Brasil Ltda.

GIIR Tailand Ltd.	GIIR Tailand Ltd.

GIIR Germany GmbH	GIIR Germany GmbH

GIIR Ukraine LLC	GIIR Ukraine LLC

(주)에이치에스애드의종속기업	HS Ad MEA FZ-LLC	HS Ad MEA FZ-LLC

HSAD LATIN AMERICA, S.A.	HSAD LATIN AMERICA, S.A.

HSAD Hanoi, Ltd.	HSAD Hanoi, Ltd.

기타	(주)LG의 종속기업	(주)LG의 종속기업

대규모기업집단 계열회사(*)	대규모기업집단 계열회사(*)

(*) 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시'에 따른 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다.

(2) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

특수관계자 범주	특수관계자명	경영관리용역수익	제작매출	배당금수익	기타비용	배당금의지급

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)LG	1,449,648

Cavendish Square Holding B.V.	1,240,485

당사의 종속기업	(주)에이치에스애드	2,243,304	562,672	3,000,000	18,415

(주)엘베스트	306,624

GIIR America, Inc.

Beijing Yuanzhimeng Advertising Co., Ltd.	54,139

GllR Communications India Private Limited

(주)LG의 종속기업	(주)서브원	70,484

(주)엘지경영개발원	47,036

(주)엘지씨엔에스(*)	468,662

엘지엔시스㈜(*)	190,210

대규모기업집단 계열회사	(주)LG전자 외	60,000	4,214

합계	2,549,928	676,811	3,000,000	799,021	2,690,133

(*) 상기 거래 외에 당사는 (주)엘지씨엔에스로부터 72,500천원, LG엔시스로부터 113,500천원의 유무형자산을 취득하였습니다.② 전분기

(단위: 천원)

특수관계자 범주	특수관계자명	경영관리용역수익	제작매출	배당금수익	기타비용	배당금의지급

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)LG	1,449,648

Cavendish Square Holding B.V.	1,240,485

당사의 종속기업	(주)에이치에스애드	2,239,111	611,543	3,500,000

(주)엘베스트	311,982	2,000,000

GIIR America, Inc.

Beijing Yuanzhimeng Advertising Co., Ltd.	64,837

GIIR Thailand Ltd.

(주)LG의 종속기업	(주)서브원	72,138

(주)LG경영개발원	37,066

(주)엘지씨엔에스(*)	702,174

엘지엔시스(주)	185,452

대규모기업집단 계열회사	(주)LG전자 외	-	1,406,868	5,096	-

합계	2,551,093	2,083,248	5,500,000	1,001,926	2,690,133

(*) 상기 거래 외에 당사는 (주)엘지씨엔에스로부터 428,720천원의 무형자산을 취득하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계자 범주	특수관계자명	매출채권	기타채권	기타채무

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)LG	1,449,648

당사의 종속기업	(주)에이치에스애드	2,100,098	4,219,412	20,256

(주)엘베스트	926,675

GIIR America, Inc.

Beijing Yuanzhimeng Advertising Co., Ltd

GIIR Thailand Ltd.

GIIR Germany GmbH

(주)LG의 종속기업	(주)서브원	600,000	8,463

(주)엘지경영개발원	77

(주)엘지씨엔에스	292,027

엘지엔시스(주)	334,081

대규모기업집단 계열회사	(주)LG전자 외	66,000	19

합계	2,166,098	5,746,087	2,104,571

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계자 범주	특수관계자명	매출채권	기타채권	기타채무

당사의 종속기업	(주)에이치에스애드	2,198,060	4,891,820	-

(주)엘베스트	-	589,388	-

Beijing Yuanzhimeng Advertising Co., Ltd.	143,505	-	-

(주)LG의 종속기업	(주)서브원	-	-	9,002

(주)LG경영개발원	-	-	501

(주)엘지씨엔에스	-	-	237,724

엘지엔시스(주)	-	-	21,835

대규모기업집단 계열회사	(주)LG전자 외	198,011	-	-

합계	2,539,576	5,481,208	269,062

(4) 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기	비 고

단기급여 등	742,031	467,251	급여 및 성과급 등

퇴직급여	69,688	67,552

합계	811,719	534,803

당사의 주요경영진은 회사활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원들로 구성되어 있습니다.

(5) 재무제표에 대한 주석 18에서 설명하고 있는 바와 같이 당기말 현재 당사는 종속기업에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다.

(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자 범주	특수관계자명	담보제공자산	장부금액	담보설정액	제공처

당사의종속기업	GIIR Germany GmbH	금융기관예치금	1,500,000	1,813,050	신한은행

(주)에이치에스애드(*)	2,500,000	1,777,856	우리은행

GIIR Rus LLC	1,000,000	829,737

GIIR Do Brasil Ltda.	2,000,000	2,047,680

GllR Communications India Private Limited	1,000,000	540,000	중소기업은행

GIIR UK Limited	2,000,000	1,265,000

합계	-	10,000,000	8,273,323	-

(*) 당사는 (주)에이치에스애드의 종속기업 지급보증에 대한 담보를 제공하고 있습니다.32. 중요한 비현금거래당분기와 전분기 중 유동성 대체를 제외한 중요한 현금의 유입ㆍ유출이 없는 투자활동과 재무활동 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

무형자산 취득 관련 미지급금 증가(감소)	41,760	273,600

유형자산 취득 관련 미지급금 증가(감소)	127,500	116,860

건설중인무형자산 본계정 대체	108,800	225,000

33. IFRS 15호(고객과의 계약에서 생기는 수익) 반영 효과 제외時 재무제표

별 도 재 무 상 태 표제 35 기 1분기말 2018년 03월 31일 현재제 34 기 기말 2017년 12월 31일 현재 주식회사 지투알 (단위 : 원)

과 목	제 35 (당)기 1분기말	제 34 (전)기 기말

자 산

I.유동자산	45,600,588,583	55,296,745,586

1.현금및현금성자산	232,795,995	327,405,250

2.당기손익인식금융자산	1,400,000,000	4,400,000,000

3.대여금및수취채권	43,445,319,172	50,286,073,719

금융기관예치금	35,600,000,000	41,950,000,000

매출채권	2,292,184,169	2,539,575,874

(매출채권 대손충당금)	2,292,184,169	2,539,575,874

미수금	5,241,615,732	5,481,325,216

(미수금 대손충당금)	5,241,615,732	5,481,325,216

미수수익	311,519,271	315,172,629

4.선급법인세	11,888,665	85,999,310

5.기타유동자산	510,584,751	197,267,307

선급금	0	0

선급비용	335,026,251	141,579,199

선급부가가치세	0	0

미청구공사	175,558,500	55,688,108

II.비유동자산	59,139,692,531	47,974,391,989

1.매도가능금융자산	0	1,229,093,600

2.장기대여금및수취채권	194,786,000	194,786,000

장기기금융기관예치금	2,000,000	2,000,000

장기대여금

(장기대여금 대손충당금)	0	0

보증금	192,786,000	192,786,000

(보증금 현재가치할인차금)	192,786,000	192,786,000

장기미수수익

3.종속기업주식	53,573,969,639	41,200,673,394

4.유형자산	613,666,943	568,173,562

공기구비품	6,903,559,508	6,769,559,508

(감가상각누계액)	(6,339,795,565)	563,763,943	(6,251,288,946)	518,270,562

기타의유형자산	49,903,000	49,903,000

5.무형자산	3,139,517,774	3,216,128,906

기타의무형자산	1,478,966,074	1,436,006,516

회원권	1,660,551,700	1,671,322,390

건설중인자산	0	108,800,000

6.기타비유동자산	1,617,752,175	1,565,536,527

이연법인세자산	1,617,752,175	1,565,536,527

장기선급비용

7.매각예정자산

자 산 총 계	104,740,281,114	103,271,137,575

부 채

I.유동부채	6,944,844,159	4,308,229,432

1.매입채무및기타채무	6,830,377,776	4,058,096,974

매입채무	504,830,089	1,270,852,690

미지급금	5,484,717,240	630,807,845

미지급비용	824,375,083	2,103,284,429

유동성금융보증계약부채	16,455,364	53,152,010

2.미지급법인세

3.기타유동부채	114,466,383	250,132,458

초과청구공사

부가세예수금	109,617,183	250,132,458

예수금	4,849,200

II.비유동부채	1,516,423,745	2,392,777,665

1.장기매입채무및기타채무	1,003,765,175

보증금

장기금융보증계약부채	1,003,765,175

2.퇴직급여부채	1,240,532,629	1,118,288,582

퇴직급여채무	4,004,657,346	3,879,378,202

국민연금전환금	(148,800)	(148,800)

퇴직연금예치금	(2,763,975,917)	1,240,532,629	(2,760,940,820)	1,118,288,582

3.기타비유동부채	275,891,116	270,723,908

기타장기종업원급여부채	232,472,227	227,510,285

충당부채	43,418,889	43,213,623

부 채 총 계	8,461,267,904	6,701,007,097

자 본

I.자본금	17,571,493,000	17,571,493,000

1.보통주자본금	17,571,493,000	17,571,493,000

II.자본잉여금	54,582,336,025	54,582,336,025

1.주식발행초과금	54,456,388,669	54,456,388,669

2.기타의자본잉여금	125,947,356	125,947,356

III.이익잉여금	29,578,520,833	29,607,549,350

1.법정적립금	14,085,746,500	14,085,746,500

2.임의적립금	5,412,756,852	5,412,756,852

3.미처분이익잉여금	10,541,948,767	10,565,963,085

4.보험수리적손익	(461,931,286)	(456,917,087)

IV.기타포괄손익누계액	262,088,751

1.매도가능증권평가이익	102,560,984

2.매도가능금융자산평가손실	159,527,767

V.기타자본	(5,453,336,648)	(5,453,336,648)

1.자기주식	(7,090,680,480)	(7,090,680,480)

2.주식선택권	1,637,343,832	1,637,343,832

자 본 총 계	96,279,013,210	96,570,130,478

부 채 와 자 본 총 계	104,740,281,114	103,271,137,575

별 도 손 익 계 산 서제 35 기 1분기 2018년 1월 1일부터 2018년 03월 31일까지제 34 기 1분기 2017년 1월 1일부터 2017년 03월 31일까지 주식회사 지투알 (단위 : 원)

과 목	제 35 (당)기 1분기	제 34 (전)기 1분기

I.매출액	6,346,609,615	10,146,341,81

1.제작매출	796,681,504	2,095,248,751

2.대행수수료

3.경영관리용역수익	2,549,928,111	2,551,093,067

4.배당금수익	3,000,000,000	5,500,000,000

II.매출원가	635,131,375	1,753,732,496

1.제작원가	635,131,375	1,753,732,496

III.매출총이익	5,711,478,240	8,392,609,322

IV.판매관리비	3,237,213,394	3,269,560,782

1.급여및상여	1,246,752,974	1,311,272,006

2.퇴직급여	193,367,361	207,647,153

3.복리후생비	344,786,802	347,810,516

4.접대비	30,527,613	31,777,363

5.감가상각비	88,506,619	115,313,485

6.무형자산상각비	192,840,442	192,969,544

7.세금과공과	12,800,785	11,850,393

8.광고선전비	3,750,000	3,750,000

9.연구조사비	0	0

10.지급수수료	161,767,911	134,153,885

11.교육훈련비	27,493,070	16,323,463

12.보험료	0	0

13.해외시장개척비	0	0

14.수도광열비	74,346,900	73,835,164

15.여비교통비	47,554,099	34,625,157

16.통신비	25,676,948	21,400,851

17.소모품비	5,449,026	8,247,495

18.도서구입비	34,328,000	35,178,000

19.수선비	18,267,000	17,739,000

20.차량유지비	24,351,327	22,946,900

21.임차료	87,301,560	87,301,560

22.대손상각비	0	0

23.대손충당금환입액	0	0

25.복구충당부채전입액	205,266	106,965

26.복구충당부채환입액	0

27.기타의판매비와관리비	617,139,691	595,311,882

III.영업이익	2,474,264,846	5,123,048,540

IV.기타수익	10,199,515	14,623,799

1.외환차익	7,500,000	11,439,840

2.외화환산이익	1,623,051	2,980,292

3.유형자산처분이익

4.무형자산처분이익

5.잡이익	1,076,464	203,667

6.종속기업주식처분이익

7.기타의대손충당금환입

8.기타영업외수익

V.금융수익	1,650,947,654	143,409,623

1.이자수익	194,778,017	133,595,703

2.외화환산이익-영업외	9,813,920

3.외환차익-영업외

4.주식배당금수익

5.매도가능금융자산처분이익	452,404,462

6.금융보증수익	1,003,765,175

VI.기타비용	21,785,694	151,304,607

1.외환차손	17,543,332	141,107,173

2.외화환산손실	2,654,579	9,885,696

3.기부금	300,000	300,000

4.무형자산처분손실	770,690

5.투자자산감액손실

6.종속기업주식손상차손

7.기타의대손상각비

8.잡손실	517,093	11,738

9.투자자산감액손실

VII.금융비용	37,683,742	0

1.이자비용

2.매도가능증권손상차손

3.외환차손-영업외	14,460,295

4.외화환산손실	23,223,447

5 금융보증비용

VIII.법인세비용차감전순이익	4,075,942,579	5,129,777,355

XI.법인세비용	48,045,897	235,190,144

X.당기순이익	4,027,896,682	4,894,587,211

별 도 포 괄 손 익 계 산 서 제 35 기 1분기 2018년 1월 1일부터 2018년 03월 31일까지 제 34 기 1분기 2017년 1월 1일부터 2017년 03월 31일까지 주식회사 지투알 (단위 : 원)

과목	제 35 (당)기 1분기	제 34 (전)기 1분기

Ⅰ. 당기순이익	4,027,896,682	4,894,587,211

Ⅱ. 기타포괄이익(손실)	(267,102,950)	330,907,987

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익

매도가능금융자산평가손익	(262,088,751)	335,735,088

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익

확정급여제도의 재측정요소	(5,014,199)	(4,827,101)

Ⅲ. 총포괄손익	3,760,793,732	5,225,495,198

별 도 자 본 변 동 표 제 35 기 1분기 2018년 1월 1일부터 2018년 03월 31일까지 제 34 기 1분기 2017년 1월 1일부터 2017년 03월 31일까지 주식회사 지투알 (단위:원)

구분	자본금	자본잉여금	이익잉여금	기타포괄손익 누계액	기타자본	합계

2017.01.01(전기초)	17,571,493,000	54,582,336,025	23,641,041,207	(52,096,824)	(5,453,336,648)	90,289,436,760

총포괄손익:

당기순이익	4,894,587,211	4,894,587,211

매도가능금융자산평가손익	335,735,088	335,735,088

보험수리적손익	(4,827,101)	(4,827,101)

자본에 직접 반영된 주주와의 거래:

배당금 지급	(4,051,911,000)	(4,051,911,000)

2017.03.31(전분기말)	17,571,493,000	54,582,336,025	24,478,890,317	283,638,264	(5,453,336,648)	91,463,020,958

2018.01.01(당기초)	17,571,493,000	54,582,336,025	29,607,549,350	262,088,751	(5,453,336,648)	96,570,130,478

총포괄손익:

당기순이익	4,027,896,682	4,027,896,682

매도가능금융자산평가손익	(262,088,751)	(262,088,751)

보험수리적손익	(5,014,199)	(5,014,199)

자본에 직접 반영된 주주와의 거래:

배당금 지급	(4,051,911,000)	(4,051,911,000)

2018.03.31(당분기말)	17,571,493,000	54,582,336,025	29,578,520,833	0	(5,453,336,648)	96,279,013,210

별 도 현 금 흐 름 표제 35 기 1분기 2018년 1월 1일 부터 2018년 03월 31일 현재제 34 기 1분기 2017년 1월 1일 부터 2017년 03월 31일 현재 주식회사 지투알 (단위 : 원)

과 목	제 35 (당)기 1분기	제 34 (전)기 1분기

Ⅰ.영업활동 현금흐름	1,614,241,126	3,992,771,534

1.영업에서 창출된 현금	(1,479,710,300)	1,627,947,485

(1) 당기순이익	4,027,896,682	4,894,587,211

(2) 조정	(4,102,956,404)	(4,885,276,928)

법인세비용(수익)	48,045,897	235,190,144

퇴직급여	193,367,361	207,647,153

감가상각비	88,506,619	115,313,485

외화환산손실

이자비용

매도가능금융자산처분이익	(452,404,462)

유형자산처분손실

무형자산처분손실	770,690

무형자산상각비	192,840,442	192,969,544

대손충당금환입

종속기업주식손상차손

금융보증충당부채전입액

금융보증충당부채환입액	(1,003,765,175)

복구충당부채전입액	205,266	106,965

외화환산이익	(1,623,051)	(12,794,212)

외화환산손실	25,878,026	9,885,696

종속기업 배당금수익	(3,000,000,000)	(5,500,000,000)

배당금수익

이자수익	(194,778,017)	(133,595,703)

유형자산처분이익

(3) 자산 및 부채의 증감	(1,404,650,578)	1,618,637,202

매출채권의 감소(증가)	246,200,094	(374,829,485)

미수금의 감소(증가)	319,452,794	(422,173,867)

미청구공사의 감소(증가)

기타유동자산의 감소(증가)	(350,014,090)	(387,882,885)

매입채무의 증가(감소)	(765,862,518)	3,319,226,575

미지급금의 증가(감소)	632,738,395	761,982,508

미지급비용의 증가(감소)	(1,278,909,346)	(1,033,961,753)

초과청구공사의 증가(감소)

기타유동부채의 증가(감소)	(135,666,075)	(125,691,281)

기타비유동부채의 증가(감소)	4,961,942	8,321,529

퇴직금의 지급	(102,256,015)	(99,033,993)

관계사 전입(전출)액	5,320,027	(36,032,904)

관계사 전입(전입)액

퇴직연금운용자산의 감소(증가)	19,384,214	8,712,758

2.이자의 수취	198,431,375	171,989,249

3.배당금의 수취	3,000,000,000	2,283,717,975

4.법인세의 납부	(104,479,949)	(90,883,175)

ll.투자활동 현금흐름	(1,685,626,934)	115,300,000

1.투자활동으로 인한 현금유입액	17,429,409,311	36,435,500,000

금융기관예치금의 감소	13,000,000,000	16,200,500,000

단기금융상품의 감소	3,000,000,000	20,200,000,000

장기보증금의 감소	35,000,000

매도가능금융자산의 처분	1,419,409,311

장기보증금의 감소

유형자산의 처분

무형자산의 처분	10,000,000

매각예정자산의 처분

2.투자활동으로 인한 현금유출액	(19,115,036,245)	(36,320,200,000)

단기금융상품의 증가	(21,600,000,000)

금융기관예치금의 증가	(6,650,000,000)	(14,250,000,000)

종속기업주식의 취득	(12,373,296,245)

장기보증금의 증가	(1,000,000)

복구비용의 발생

유형자산의 취득	(6,500,000)

무형자산의 취득	(85,240,000)	(469,200,000)

Ⅲ.재무활동 현금흐름	-	(4,051,911,000)

1.재무활동으로 인한 현금유입액

2.재무활동으로 인한 현금유출액	-	(4,051,911,000)

종속기업주식 취득_재무

배당금의 지급	(4,051,911,000)

Ⅳ.현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)	(71,385,808)	56,160,534

Ⅴ.기초의 현금	327,405,250	185,884,185

Ⅵ.외화표시 현금의 환율변동효과	(23,223,447)

Ⅶ.기말의 현금	232,795,995	242,044,719