HS애드 분기보고서 (2018.03)
3. 연결재무제표 주석

주식회사 지투알과 그 종속기업

1. 지배기업의 개요주식회사 지투알(이하 "당사")은 서울특별시 마포구 마포대로 155에 소재하고 있습니다. 당사는 각종 광고물의 제작 및 판매와 이에 부수되는 사업을 영업목적으로 1984년 5월 30일 "주식회사 엘지애드"로 설립되었으며 2004년 8월 31일을 기준일로 하여광고사업부문을 물적분할하였고, 2004년 9월 1일자로 당사의 명칭을 현재의 "주식회사 지투알"로 변경하여 종속기업에 대한 투자 및 경영자문사업 등을 영위하고 있습니다. 한편, 당사는 1999년 8월 11일에 한국거래소(KRX:035000)의 유가증권시장에 주식을 상장하였으며, 당분기말 현재 최대주주는 (주)LG(지분율 : 35.00%)입니다.종속기업 등의 현황은 주석 5에서 설명하고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.3. 유의적인 회계정책연결실체가 분기재무제표 작성을 위해 채택한 회계정책은 2017년 12월 31일로 종료하는회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일합니다.(1) 회계정책의 변경 ①기업회계기준서 제1109호 '금융상품'당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하고 있습니다. 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.동 개정사항이 당기 당사의 재무제표에 미치는 영향으로는 매도가능지분상품을 2018년부터 당기손익-공정가치로 측정을 함에따라 2018년 기초 이익잉여금이 262백만원 증가하고 기타포괄손익누계액은 동액만큼 감소하였습니다.②기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익’당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하고 있습니다. 제1115호의 주요 특징으로는 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정→ ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 동 개정사항으로 인해 당사는 광고제작물에 대한 수익인식 기준을 진행기준에서 인도 기준으로 변경하였습니다.4. 금융위험관리언결실체의 금융위험관리 목적과 정책은 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

5.종속기업(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: %)

회사명	소재지	지분율	결산월	주요영업활동

당기말	전기말

(주)에이치에스애드	서울	100.00	100.00	12월	광고업

(주)엘베스트	서울	100.00	100.00	12월	광고업

GIIR America, Inc.	뉴욕	100.00	100.00	12월	광고업

Beijing Yuanzhimeng Advertising Co., Ltd.	북경	100.00	100.00	12월	광고업

GllR Communications India Private Limited	뉴델리	100.00	100.00	12월	광고업

GIIR UK Limited	런던	100.00	100.00	12월	광고업

GIIR Rus LLC	모스크바	100.00	100.00	12월	광고업

GIIR Do Brasil Ltda.	상파울로	100.00	100.00	12월	광고업

GIIR Thailand Ltd.	방콕	100.00	100.00	12월	광고업

GIIR Germany GmbH	뒤셀도르프	100.00	100.00	12월	광고업

GIIR Ukraine LLC	키에프	100.00	100.00	12월	광고업

HS Ad MEA FZ-LLC	두바이	100.00	100.00	12월	광고업

HSAD LATIN AMERICA, S.A.	파나마	100.00	100.00	12월	광고업

HS AD VIETNAM CO., LTD	하노이	100.00	100.00	12월	광고업

한편, 연결실체는 지배력이 있는 간주별도실체에 해당되는 특정금전신탁을 연결대상종속기업에 포함하고 있습니다.

(2) 종속기업의 요약재무정보① 당분기

(단위: 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출	당분기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

(주)에이치에스애드	374,145,367	291,628,163	82,517,204	36,282,205	(1,221,756)	(1,188,513)

(주)엘베스트	40,697,712	36,984,090	3,713,623	2,912,346	222,682	227,297

GIIR America, Inc.	114,095,479	111,317,314	2,778,165	17,565,203	(186,189)	(198,798)

Beijing Yuanzhimeng Advertising Co., Ltd.	6,557,496	4,875,793	1,681,703	336,904	(791,880)	(709,050)

GllR Communications India Private Limited	3,917,882	2,065,922	1,851,960	1,595,588	(43,394)	(81,966)

GIIR UK Limited	6,506,016	5,207,536	1,298,480	968,064	(365,141)	(302,673)

GIIR Rus LLC	3,636,581	2,647,675	988,906	1,599,861	9,346	(2,716)

GIIR Do Brasil Ltda.	2,003,948	1,622,643	381,306	370,902	(103,700)	(96,098)

GIIR Thailand Ltd.	2,468,217	765,420	1,702,798	696,576	(186,479)	(112,092)

GIIR Germany GmbH	24,516,402	23,176,262	1,340,140	2,447,540	(265,377)	(224,321)

GIIR Ukraine LLC	38,071	0	38,071	0	(813)	1,275

HS Ad MEA FZ-LLC	7,423,984	5,800,363	1,623,622	3,271,341	(103,074)	(110,426)

HSAD LATIN AMERICA, S.A.	307,168	116,918	190,250	262,480	51,693	50,776

HS AD VIETNAM CO., LTD	855,798	87,100	768,697	144,641	(103,002)	(109,573)

합계	587,170,123	486,295,199	100,874,924	68,453,651	(3,087,087)	(2,856,878)

② 전기

(단위: 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출	당기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

(주)에이치에스애드	406,706,711	327,802,984	78,903,727	291,163,009	9,929,450	10,992,692

(주)엘베스트	44,598,182	41,102,627	3,495,555	20,188,352	2,857,171	2,937,481

GIIR America, Inc.	52,342,470	49,365,507	2,976,963	95,747,031	1,091,632	658,587

Beijing Yuanzhimeng Advertising Co., Ltd.	10,320,196	7,929,443	2,390,753	14,884,611	(850,713)	(1,020,569)

GllR Communications India Private Limited	4,329,863	2,395,938	1,933,925	7,925,269	302,865	186,425

GIIR UK Limited	5,245,732	3,644,579	1,601,153	15,072,712	273,148	232,588

GIIR Rus LLC	3,004,971	2,956,349	48,622	10,516,571	203,085	205,843

GIIR Do Brasil Ltda.	686,331	1,639,223	(952,892)	2,034,800	(86,012)	50,873

GIIR Thailand Ltd.	3,811,880	1,996,990	1,814,890	4,622,261	131,920	85,478

GIIR Germany GmbH	14,196,651	12,632,190	1,564,461	24,218,944	74,157	87,894

GIIR Ukraine LLC	36,795	-	36,795	-	(10,066)	(16,951)

HS Ad MEA FZ-LLC	6,380,205	4,646,157	1,734,048	18,321,053	535,412	350,322

HSAD LATIN AMERICA, S.A.	438,710	299,236	139,474	1,142,730	132,453	123,702

합계	552,098,697	456,411,223	95,687,474	505,837,343	14,584,502	14,874,365

(3) 당분기 중 연결실체의 비지배지분과 관련된 종속기업 정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	HS AD VIETNAM CO., LTD

비지배지분 지분율	3%

유동자산	782,700

비유동자산	73,098

유동부채	87,100

비유동부채	0

순자산	768,697

비지배지분의 장부금액	23,061

매출	144,641

당기순손실	(103,002)

기타포괄손실	(6,870)

총포괄손실	(109,573)

비지배지분에 배분된 당기순손실	(3,090)

비지배지분에 배분된 총포괄손실	(3,287)

영업활동현금흐름	(4,104)

투자활동현금흐름	(44,167)

재무활동현금흐름	0

외화표시현금의 환율변동효과	(4,342)

현금및현금성자산의 순증감	(52,614)

6. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	18,819	20,396

요구불예금	22,849,669	36,268,122

단기투자자산	24,813,117	44,399,825

재무상태표 상 현금및현금성자산	47,681,605	80,688,343

현금관리 목적으로 사용되는 당좌차월	0	(1,908,328)

현금흐름표 상 현금및현금성자산	47,681,605	78,780,015

7. 금융기관예치금당분기말과 전기말 현재 금융기관예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

단기금융기관예치금(*1)	45,921,055	60,281,830

장기금융기관예치금(*2)	334,950	15,000

합계	46,256,005	60,296,830

(*1) 당분기말 현재 단기금융기관예치금 중 10,000,000천원은 종속기업차입금 지급보증 등을 위하여 신한은행 등에 담보로 제공되어 있습니다.(*2) 상기 장기금융기관예치금 중 15,000천원은 당좌개설보증금, 법인카드 보증금 등으로 사용이 제한되어 있습니다.

8. 파생상품당분기말과 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

통화선도자산	51,561	94,561

통화선도부채	10,294	50,688

연결실체는 환율의 변동을 예측하여 통화선도 계약을 체결한 바 상기 파생상품평가손익을 당기손익으로 처리하였습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 미결제된 통화선도 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원,USD,EUR)

계약처	계약단위	매입금액	계약단위	매도금액	약정환율	계약만기일

KEB하나은행	KRW	232,060	EUR	175,100	KRW 1,325.30/EUR	2018년 04월 18일

KRW	292,512	EUR	220,000	KRW 1,329.60/EUR	2018년 04월 25일

KRW	612,765	EUR	450,000	KRW 1,361.70/EUR	2018년 05월 30일

KRW	661,954	EUR	497,000	KRW 1,331.90/EUR	2018년 05월 30일

KRW	1,320,500	EUR	1,000,000	KRW 1,320.50/EUR	2018년 05월 30일

KRW	303,753	USD	285,000	KRW 1,065.80/USD	2018년 04월 18일

KRW	561,993	USD	527,000	KRW 1,066.40/USD	2018년 04월 25일

KRW	806,917	USD	750,900	KRW 1,074.60/USD	2018년 07월 11일

HKD	1,250,000	KRW	174,963	KRW 139.97/HKD	2018년 04월 25일

HKD	1,250,000	KRW	174,988	KRW 139.99/HKD	2018년 05월 30일

합계	KRW	3,119,791	EUR	2,342,100

KRW	1,672,663	USD	1,562,900

HKD	2,500,000	KRW	349,950

② 전기말

(단위: 천원,USD,EUR,HKD,CNY)

계약처	계약단위	매입금액	계약단위	매도금액	약정환율	계약만기일

하나은행	KRW	455,000	USD	400,000	KRW 1,090.40/USD	2018년 03월 14일

KRW	175,253	USD	157,220	KRW 1,078.80/USD	2018년 03월 14일

KRW	354,730	USD	327,000	KRW 1,137.50/USD	2018년 01월 10일

KRW	571,375	USD	528,000	KRW 1,114.70/USD	2018년 01월 17일

KRW	2,180,800	USD	2,000,000	KRW 1,084.80/USD	2018년 01월 31일

KRW	307,458	USD	285,000	KRW 1,082.15/USD	2018년 02월 21일

KRW	225,091	EUR	175,100	KRW 1,288.60/EUR	2018년 02월 21일

KRW	540,775	EUR	421,000	KRW 1,285.50/EUR	2018년 03월 14일

KRW	1,159,740	EUR	900,000	KRW 1,284.50/EUR	2018년 02월 21일

KRW	487,521	EUR	380,000	KRW 1,288.60/EUR	2018년 02월 21일

KRW	213,230	CNY	1,308,000	KRW 163.02/CNY	2018년 01월 31일

USD	1,337,000	KRW	1,460,138	KRW 1,092.10/USD	2018년 01월 10일

HKD	1,250,000	KRW	174,988	KRW 139.99/HKD	2018년 05월 30일

HKD	1,250,000	KRW	174,963	KRW 139.97/HKD	2018년 04월 25일

HKD	1,420,100	KRW	198,757	KRW 139.96/HKD	2018년 03월 28일

HKD	1,250,000	KRW	174,925	KRW 139.94/HKD	2018년 02월 21일

HKD	1,250,000	KRW	174,900	KRW 139.92/HKD	2018년 01월 24일

HKD	1,420,100	KRW	198,672	KRW 139.90/HKD	2018년 01월 10일

합계	KRW	4,044,616	USD	3,697,220

KRW	2,413,127	EUR	1,876,100

KRW	213,230	CNY	1,308,000

USD	1,337,000	KRW	1,460,138

HKD	7,840,200	KRW	1,097,205

9. 매출채권및기타채권

당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동

매출채권	309,519,340	400,333,549

미수금	491,254	116,214

미수수익	478,113	483,474

소계	310,488,707	400,933,237

비유동

기타대여금	-	-

장기보증금	3,875,688	4,058,646

소계	3,875,688	4,058,646

합계	314,364,395	404,991,883

당분기말 현재 진행중인 계약과 관련하여 발생한 누적원가와 인식된 매출액은 각각 108,416,617천원이며, 관련된 미청구공사와 초과청구공사는 각각 42,097,293천원 및 52,510,746천원입니다.연결실체의 매출채권 및 기타채권과 관련된 신용위험, 시장위험에 대한 노출, 진행중인 계약을 제외한 채권에 대한 손상차손은 주석 34에서 설명하고 있습니다.

10. 매도가능금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	주식수(주,좌)	당분기말	전기말	비고

지분증권	NH투자증권(*1)	0	0	1,229,094	시장성 있음

창원과학누리(주)(*3)	25,134	-	(*2)시장성 없음

출자금(*1)	전문건설공제조합	58	49,094	49,094

대한건설협회	94	125,673	125,673

대한설비건설공제조합	54	50,669	50,669

합계	225,436	1,454,530

(*1) 당분기중 88,424주를 시장가로 매도하였습니다.(*2) 연결실체는 상기 매도가능금융자산에 대하여 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하였습니다.(*3) 전기 이전에 회수가능가액이 현저히 하락하여 회복가능성이 높지 않으므로 전액 손상차손을 인식하였으며, 당분기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 창원과학누리 (주) 지분증권은 창원과학누리(주)가 경남은행 등으로부터 차입한 장기차입금의 연대보증을 위한 담보로 제공되어 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 계상하고 있는 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	취득원가	미실현손익	손상차손누계액	장부금액

기초가액	당기변동액	기말잔액	기초가액	당기변동액	기말잔액

NH투자증권	당분기말	0	0	0	336,012	(336,012)	0	0	0

전기말	5,414,858	(2,188,941)	3,225,917	(66,790)	402,802	336,012	(2,332,834)	0

11. 만기보유금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동

국채 및 공채	174,575	174,682

비유동

국채 및 공채	924,115	923,565

합계	1,098,690	1,098,247

(2) 당분기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 만기에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

만기	당분기말	전기말

1년 이내	174,575	174,682

1년 초과 5년 이내	924,115	923,565

합계	1,098,690	1,098,247

당기와 전기 중 만기보유금융자산과 관련하여 발생한 총 이자수익은 각각 4,541천원 및 47,645천원입니다.12. 기타유동자산과 기타비유동자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	195,170,798	10,577,438

선급비용	882,932	689,994

매입부가세	532,471	247,119

미청구공사	8,194,542

합계	196,586,202	19,709,093

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장기선급비용	0	0

13. 유형자산

당분기와 전기 중 유형자산의 취득, 처분내역 및 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	비품	기타의유형자산	합계

취득원가

전기초	17,231,326	486,690	17,718,016

취득	1,709,121	1,725,705	3,434,826

처분	(143,413)	(17,033)	(160,446)

기타증감	43,213	0	43,213

순외환차이	(248,308)	(86,849)	(335,157)

전기말	18,591,939	2,108,513	20,700,452

취득	721,135	0	721,135

처분	(62,818)	0	(62,818)

기타증감	(232,070)	0	(232,070)

순외환차이	7,725	(33,289)	(25,564)

당분기말	19,025,911	2,075,224	21,101,135

감가상각 누계액:

전기초	(13,708,551)	(189,631)	(13,898,182)

처분	81,778	2,839	84,617

감가상각비	(1,758,814)	(316,817)	(2,075,631)

순외환차이	164,226	19,719	183,945

전기말	(15,221,361)	(483,890)	(15,705,251)

처분	56,290	0	56,290

감가상각비	(416,746)	(155,204)	(571,950)

순외환차이	(6,557)	8,540	1,983

당분기말	(15,588,373)	(630,554)	(16,218,928)

장부금액

전기초	3,522,775	297,059	3,819,834

전기말	3,370,578	1,624,623	4,995,201

당분기말	3,437,538	1,444,669	4,882,207

14. 무형자산

(1) 당분기와 전기 중 무형자산의 취득, 처분내역 및 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	소프트웨어	영업권	회원권	건설중인자산	합계

취득원가 :

전기초	8,584,975	6,297,382	3,687,555	213,250	18,783,162

취득	194,483	0	306,600	511,550	1,012,633

처분	0	0	(39,275)	0	(39,275)

기타증감	586,000	0	35,000	(586,000)	35,000

순외환차이	2,958	0	0	0	2,958

전기말	9,368,416	6,297,382	3,989,880	138,800	19,794,478

취득	168,617	0	0	0	168,617

처분	0	0	(10,771)	0	(10,771)

기타증감	108,800	0	0	(138,800)	(30,000)

순외환차이	16,413	0	0	0	16,413

당분기말	9,662,246	6,297,382	3,979,110	0	19,938,737

상각누계액 :

전기초	(6,567,097)	0	0	0	(6,567,097)

무형자산상각비	(999,636)	0	0	0	(999,636)

순외환차이	(13,361)	0	0	0	(13,361)

전기말	(7,580,094)	0	0	0	(7,580,094)

무형자산상각비	(250,644)	0	0	0	(250,644)

순외환차이	(12,728)	0	0	0	(12,728)

당분기말	(7,843,466)	(7,843,466)

손상차손누계액 :

전기초	0	0	(302,695)	0	(302,695)

전기말	0	0	(302,695)	0	(302,695)

당분기말	0	0	(302,695)	0	(302,695)

장부금액 :

전기초	2,017,878	6,297,382	3,384,860	213,250	11,913,370

전기말	1,788,322	6,297,382	3,687,185	138,800	11,911,689

당분기말	1,818,780	6,297,382	3,676,415	0	11,792,576

잔여상각내용연수(년)	1.81년

(2) 당분기말 현재 기표되지 않은 무형자산을 취득하기 위한 계약상 약정금액은 없습니다.(전기말: 392,500천원)(3) 연구개발비당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구개발비는 각각 903,540천원과 536,014천원입니다.

(4) 영업권 연결실체를 구성하는 종속기업인 (주)에이치에스애드와 (주)엘베스트(이하 현금창출단위라고 함)의 회수가능액을 평가하였습니다. 그 결과 현금창출단위의 회수가능금액이 장부금액을 초과하여 손상차손을 인식하지 않았습니다.현금창출단위의 회수가능액은 독립된 가치평가전문가의 도움을 받아 사용가치를 기초로 결정되었습니다. 사용가치는 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 할인하여 결정하였습니다. 사용가치의 계산은 다음의 주요한 가정에 근거하고 있습니다. ① 현금흐름은 계속기업의 가정에 따른 영구가치를 반영하여 산정하였습니다.② 영업수익과 영업비용은 현금창출단위의 과거 재무제표와 산업전망자료를 기초로 예측하였습니다.③ 유형자산과 무형자산의 투자계획은 과거 투자액을 기초로 산정하였습니다. 감가상각비는 유형자산과 무형자산의 투자계획을 반영하여 추정하였습니다. 운전자본은 영업과 관련된 매출채권, 미수금, 선급금 등의 영업자산과 매입채무, 미지급금, 선수금 등의 영업부채입니다. 순운전자본의 증감은 과거의 회전율 및 추이를 고려하여 추정하였습니다.④ 미래현금흐름은 경영진의 향후 5개년 사업계획에 근거하였으며, 할인율 10.32% 및 11.32%와 영구성장율 0.00%를 적용하였습니다.

15. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동

매입채무	245,207,197	330,561,185

미지급금	15,468,195	6,505,292

미지급비용	6,529,967	14,726,581

소계	267,205,360	351,793,058

비유동

예수보증금	-	-

합계	267,205,360	351,793,058

16. 단기차입금

당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	이자율	당분기말	전기말

기업은행 뉴델리지점	Base Rate 8.20% + 0.05%

기업은행 런던지점	3M Libor+1.35%

우리은행 모스크바지점	12% ~ 14%	483,600

우리은행 상파울로지점	CDI+0.6%	1,499,149	1,502,633

신한은행 유럽법인	3M Libor+1.6%	1,659,851

하나은행 파나마지점	3M Libor + 2.4%	26,588	248,477

우리은행 두바이지점	3M Libor + 1.6%	803,550

유동성장기차입금

합계	1,525,736	4,698,111

위 차입금과는 별도로 연결실체는 금융기관과 약정을 체결하여 매출채권을 할인하고있으며 계약상 만기가 도래하지 않은 금액을 단기차입금으로 인식하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 계약상 만기 미도래분으로 인식한 단기차입금은 없습니다.17. 장기차입금

(단위: 천원)

구분	통화	약정이자율	만기	당기말	전기말

무보증 사채(*)	KRW	5.00%	2020년 02월 24일	10,000	10,000

차감: 유동성대체

계	10,000	10,000

(*) 해당 사채는 액면금액과 장부금액이 동일합니다.

18. 기타유동부채

당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

초과청구공사	-	52,409,481

선수금	199,133,073	3,738,846

부가세예수금	543,838	5,700,753

예수금	3,075,621	2,708,852

선수수익	64	61

합계	202,752,596	64,557,993

19. 종업원급여(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여및상여	20,816,061	17,373,928

유급휴가부채 관련 비용	168,860	245,479

장기근속휴가부채 관련 비용	43,867	54,170

확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용	155,015	142,496

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	1,105,173	1,112,211

기타 퇴직급여	44,050

복리후생비	4,044,014	3,794,319

합계	26,377,039	22,722,603

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

사외적립자산	(19,187,219)	(19,578,362)

총 종업원급여자산	(19,187,219)	(19,578,362)

확정급여부채	27,348,081	26,703,837

유급휴가부채	1,918,687	1,774,726

장기근속휴가부채	1,402,004	1,358,137

총 종업원급여부채	30,668,772	29,836,700

연결실체는 NH투자증권, KB손해보험 등의 퇴직연금에 가입하고 있으며, 연결실체가 가입한 퇴직연금은 원금이 보장됩니다. 한편, 확정급여제도의 운영으로 연결실체는 수명위험, 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다.

(3) 당분기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여부채

당분기	전기	당분기	전기	당분기	전기

기초잔액	26,703,837	26,676,613	(19,578,362)	(19,628,493)	7,125,475	7,048,120

당기 비용으로 인식 :

당기근무원가	1,048,700	4,455,431	1,048,700	4,455,431

이자원가(수익)	178,222	647,774	(129,209)	(473,423)	49,013	174,351

제도자산 관리비용	33,501	46,277	33,501	46,277

소계	1,226,922	5,103,205	(95,709)	(427,146)	1,131,213	4,676,059

기타포괄손익으로 인식 :

- 보험수리적손익

(인구통계적 가정)	(414,915)	0	(414,915)

(재무적 가정)	(865,938)	0	(865,938)

(경험조정)	(608,312)	0	(608,312)

- 사외적립자산 수익	0	54,964	157,320	54,964	157,320

소계	0	(1,889,165)	54,964	157,320	54,964	(1,731,845)

기타 :

납부한 기여금	0	(1,950,000)	0	(1,950,000)

급여 지급	(512,231)	(3,079,589)	382,713	2,186,576	(129,518)	(893,013)

관계사 전입	0	17,531	(0)	0	17,531

관계사 전출	(68,393)	(99,352)	49,174	83,381	(19,218)	(15,971)

순외환차이	(2,054)	(25,406)	(2,054)	(25,406)

소계	(582,677)	(3,186,816)	431,887	319,957	(150,790)	(2,866,859)

기말 잔액	27,348,082	26,703,837	(19,187,219)	(19,578,362)	8,160,862	7,125,475

당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채 잔액은 재무상태표에 다음과 같이 표시되어있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무	27,348,081	26,703,837

사외적립자산	(19,187,219)	(19,578,362)

합계	8,160,862	7,125,475

확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금성자산	713	11

정기예금	522,806	566,373

단기금융상품	18,648,938	18,993,690

국민연금전환금	14,762	18,288

합계	19,187,219	19,578,362

(5) 확정급여채무 보험수리적 가정① 보험수리적 가정당분기와 전기 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과같습니다.

구분	당분기	전기

기대임금상승률	5.06%~5.07%	5.06%~5.07%

할인률	2.80%~2.86%	2.80%~2.86%

연결실체는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채(AA+ 등급)의 시장수익률을 참조하여 할인율을 결정하였습니다.미래 사망률과 관련된 가정은 발표된 통계자료와 사망률 표에 기초하여 측정하였습니다.

20. 기타비유동부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

충당부채	613,739	601,809

장기근속휴가부채	1,402,004	1,358,137

합계	2,015,743	1,959,946

(2) 당분기와 전기 중 충당부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

복구충당부채(*)	소송충당부채	합계	복구충당부채(*)	소송충당부채	합계

기초	601,809	601,810	562,053	562,053

전입(환입)	2,859	5,546	5,546

사용	0

기타	9,071	34,211	34,211

기말	613,739	613,739	601,809	601,810

(*) 연결실체는 임차계약에 따라 발생하는 계약상의 원상복구의무에 따라 복구시에부담하게 되는 비용을 복구충당부채로 설정하고 있습니다.

21. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 한도 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화: 천원, 외화: USD, EUR, INR, RUB, RMB,BRL,GBP)

금융기관	종류	통화	약정한도	통화	사용액

한국스탠다드차타드은행	구매카드	KRW	5,000,000	KRW	-

KEB하나은행	외상매출채권담보대출	KRW	4,000,000	KRW	32,263

외상매출채권담보대출	KRW	1,000,000	KRW	-

외상매출채권담보대출	KRW	25,000,000	KRW	4,380,010

외상매출채권담보대출	KRW	30,000,000	KRW	-

외상매출채권담보대출	KRW	5,000,000	KRW	-

구매론	KRW	5,000,000	KRW	-

외상매출채권담보대출	KRW	4,000,000	KRW	1,189,343

외상매출채권담보대출	KRW	11,000,000	KRW	-

외상매출채권담보대출	KRW	1,000,000	KRW	-

일반자금대출	USD	500,000	USD	24,929.90

선수금환급, 계약이행지급보증	KRW	15,000,000	KRW	6,519,847

신한은행	외상매출채권담보대출	KRW	5,000,000	KRW	100,617

외상매출채권담보대출	KRW	20,000,000	KRW	4,165,362

외상매출채권담보대출	KRW	50,000,000	KRW	-

외상매출채권담보대출	KRW	1,000,000	KRW	17,183

일반자금대출	EUR	1,500,000	EUR	-

우리은행	외상매출채권담보대출	KRW	10,000,000	KRW	-

계약이행지급보증	KRW	624,500	KRW	624,500

일반자금대출	USD	700,000	RUB	-

USD	1,800,000	BRL	4,645,641.68

USD	1,500,000	USD	-

국민은행	구매론	KRW	2,000,000	KRW	-

외상매출채권담보대출	KRW	5,000,000	KRW	1,320,554

중소기업은행	외상매출채권담보대출	KRW	10,000,000	KRW	-

외상매출채권담보대출	KRW	5,000,000	KRW	-

일반자금대출	USD	1,000,000	INR	-

일반자금대출	GBP	300,000	GBP	-

(2) 연결실체는 신한카드 외 법인카드 5,500,000천원 한도의 약정을 체결하고 있습니다.

(3) 방송광고업무대행계약 등한국방송광고사업법에 의하면, 광고주로부터 수탁받은 방송광고는 한국방송광고공사를 통해서만 방송을 의뢰할 수 있는 바, 연결실체는 한국방송광고공사와 방송광고업무대행계약을 체결하고 있습니다. 또한, 기타매체 등과도 광고대행계약을 체결하고 있습니다.

(4) 보험가입 내역당분기말 현재 연결실체는 광고제작 및 행사대행과 관련하여 서울보증보험에 하자이행보증보험(부보금액 :1,169,812천원)에 가입하고 있습니다.

(5) 운용리스연결실체는 당분기말 현재 부동산임대차 등의 임대차계약을 체결하고 있으며, 동 계약과 관련하여 당분기에 인식한 지급리스료는 2,307,438천원(전년: 2,474,103천원)입니다. 상기 리스계약에 따라 향후 예상되는 지급리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기간	지급리스료

1년이내	9,349,740

1년초과 5년이내	36,630,331

합계	45,980,071

(6) 창원과학누리(주) 관련 자금보충의무재무제표에 대한 주석 10에서 설명하고 있는 바와 같이 연결실체는 창원과학누리 (주)에 건설출자자로서 지분참여를 한 바 있으며, 동 출자와 관련하여 다음과 같은 약정을 체결하였습니다.

매 분기마다 창원과학누리(주)의 실제 부속사업순이익이 실시협약상 순이익에 미달하여 기존대출약정서에 따른 대출원리금 및 대출약정서에 따른 대출원리금의 상환이부족한 경우, 연결실체는 창원과학누리의 건설출자자로서 부속사업과 관련하여 다음의 순서 및 방법에 따라 자금보충의무를 부담합니다. 창원과학누리(주)가 주무관청으로부터 운영비를 전액 지급받지 못하고 창원과학누리(주)의 운영출자자 및 대경건설(주)가 부속사업순이익 미달분을 연대하여 차주에게 제공하지 않은 경우, 연결실체를 포함한 건설출자자는 이로 인한 부속사업순이익 미달금액에 대하여 합계 1,039,000천원(불변가격, 제세공과금 공제 후 기준으로 하되, 매 분기마다 당해 분기 불변금액에 직전 분기까지의 실제 물가상승분을 적용하여 조정함)을 한도로 하여 건설출자자로서 추가 출자 및 후순위 대출 등에 의해 연대하여 차주에게 자금을 제공할 의무가 있습니다.

(7) 계류중인 소송사건

당분기말 현재 연결실체가 계류중인 소송사건은 다음과 같으며, 소송의 최종 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다.

(단위: 천원)

소송내용	원고	피고	소송가액	비고

광고비 청구소송	(주)에이치에스애드	(주)가비아	434,725	1심 패소/2심 진행중

22. 자본금 및 연결자본잉여금(1) 당분기와 전기의 발행주식수 및 유통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전기

발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

기초 주식수	16,567,409	(359,765)	16,207,644	16,567,409	(359,765)	16,207,644

기말 주식수	16,567,409	(359,765)	16,207,644	16,567,409	(359,765)	16,207,644

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	50,000,000주	50,000,000주

주당액면금액	1,000원	1,000원

발행주식수	16,567,409주	16,567,409주

자본금	17,571,493	17,571,493

지배기업은 전기 이전에 지배기업의 주식 1,004,084주를 이익소각함에 따라 지배기업의 보통주 자본금과 발행주식의 액면총액은 1,004,084천원 만큼 차이가 발생합니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	54,456,389	54,456,389

기타자본잉여금(*)	568,066	568,066

합계	55,024,455	55,024,455

(*) 비지배주주와의 자본거래로 인한 이익에 대해 기타자본잉여금으로 인식하였습니다.

23. 연결이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 연결이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금	14,085,747	14,085,747

임의적립금	5,412,757	5,412,757

미처분이익잉여금	66,287,125	75,127,906

합계	85,785,628	94,626,409

(2) 법정적립금당분기말 현재 법정적립금은 상법에 의거 적립하는 이익준비금과 과거 법인세법의 규정에 의하여 적립하는 기업발전적립금으로 구성되어 있습니다. 이익준비금은 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당금의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당될 수 없고 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(3) 당분기와 전기 중 미처분이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	75,127,906	59,843,558

연차배당	(4,051,911)	(4,051,911)

이익준비금 적립

임의적립금의 환입	3,900,000

당기순이익	(2,876,563)	14,082,627

- 차감 : 비지배지분	2,793

확정급여제도의 재측정요소	(42,872)	1,350,839

회계정책변경으로 인한 변동	(1,869,434)

기말금액	66,287,125	75,127,906

24. 연결기타포괄손익누계액

당분기말과 전기말 현재 연결기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

매도가능금융자산의 공정가치 변동	0	262,089

해외사업환산손익	(1,202,157)	(1,394,746)

합계	(1,202,157)	(1,132,657)

25. 연결기타자본항목당분기말과 전기말 현재 연결기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(7,090,681)	(7,090,681)

주식선택권	1,637,344	1,637,344

기타자본(*)	(3,756,451)	(3,756,451)

합계	(9,209,788)	(9,209,788)

(*) 비지배주주와의 자본거래로 인한 손실분에 대해 기타자본항목으로 인식하였습니다.

26. 주당이익(1) 기본주당이익

① 당분기와 전분기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분	당분기	전분기

기본주당이익 :

지배기업 당기순이익	(2,879,653,421)	(5,356,692,976)

가중평균유통보통주식수	16,207,644	16,207,644

기본주당이익	(178)	(331)

② 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

기초 발행보통주식수	16,567,409	16,567,409

자기주식 효과	(359,765)	(359,765)

가중평균유통보통주식수	16,207,644	16,207,644

(2) 희석주당이익

연결실체는 당기와 전기 중에 잠재적보통주를 보유하고 있지 아니하므로 희석주당손익을 계산하지 않았습니다.

27. 매출액 및 매출원가(1) 당분기와 전분기의 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제작매출액	52,170,767	68,426,169

수입광고대행료	16,533,213	12,681,027

기타매출액	1,800	598,802

합계	68,705,780	81,705,998

(2) 당분기와 전분기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제작매출원가	38,581,432	55,189,225

기타매출원가	1,800	550,086

합계	38,583,232	55,739,311

28. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여및상여	21,028,788	17,673,577

퇴직급여	1,304,237	1,254,707

복리후생비	4,044,014	3,794,319

접대비	376,679	399,813

감가상각비	389,232	401,567

무형자산상각비	250,644	251,904

세금과공과	164,723	137,433

광고선전비	114,900	153,743

연구비	903,540	536,014

지급수수료	1,089,903	873,184

교육훈련비	165,734	140,132

보험료	4,885	5,757

수도광열비	549,182	518,875

여비교통비	465,597	438,418

통신비	190,556	199,810

소모품비	87,160	103,319

도서인쇄비	49,981	50,330

수선비	81,515	78,684

차량유지비	260,574	240,842

지급임차료	1,453,280	1,569,945

대손상각비(환입)	(16,000)	(97,428)

기타의대손상각비

충당부채전입(환입)액	2,859	(7,605)

기타의판매비와관리비	761,314	733,103

합계	33,723,295	29,450,443

29. 금융수익 및 금융비용

당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자수익

- 손상되지 않은 만기보유자산	4,641	3,664

- 대여금과 수취채권	312,082	272,369

외환차익	5,745	7,104

외화환산이익	97,715	109,134

매도가능금융자산 배당수익	190,316

파생상품

- 통화선도평가이익	51,561	244,321

- 통화선도거래이익	875,568

금융수익 계	662,060	1,512,160

이자비용

- 상각후원가 측정 금융부채	245,061	312,807

외환차손	23,149	13,191

외화환산손실	215,199	381,280

매도가능금융자산손상차손

파생상품

- 통화선도평가손실	3,173	42,090

- 통화선도거래손실	221,436	171,942

금융비용 계	708,018	921,310

당기손익에 인식된 순금융수익	(45,958)	590,850

30. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

(1) 당분기와 전분기의 기타영업외수익 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	당기	전기

외환차익	652,395	872,948

외화환산이익	804,272	1,813,281

유형자산처분이익	2,138	168

무형자산처분이익	160,725

잡이익	14,012	39,243

합계	1,472,817	2,886,365

(2) 당분기와 전분기의 기타영업외비용 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

외환차손	606,254	1,884,878

외화환산손실	765,044	1,871,730

유형자산처분손실	3,333	6,367

무형자산처분손실	771

기타의대손상각비

기부금	600	600

잡손실	14,425	47,371

합계	1,390,427	3,810,946

31. 성격별 비용

(1) 당분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기

매출원가	판매비와관리비	성격별 비용

외주비	37,636,259	37,636,259

인건비	23,835	22,333,026	22,356,861

감가상각비 및 무형자산상각비	182,718	639,876	822,594

지급임차료	738,018	1,453,280	2,191,298

세금과공과	131	164,723	164,854

기타	2,271	9,132,393	9,134,664

합계	38,583,232	33,723,298	72,306,530

(2) 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	전분기

매출원가	판매비와관리비	성격별 비용

외주비	54,978,967	54,978,967

인건비	5,268	18,928,284	18,933,552

감가상각비 및 무형자산상각비	28,970	653,472	682,442

지급임차료	726,098	1,569,945	2,296,043

세금과공과	8	137,433	137,441

기타	0	8,161,310	8,161,310

합계	55,739,311	29,450,444	85,189,755

32. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항,일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.

33. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치 수준

파생상품	만기보유금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	기타	합계	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

통화선도자산	51,561	51,561	51,561	51,561

매도가능금융자산	0	0	0	0

소계	51,561	0	0	0	0	51,561	0	51,561	0	51,561

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	47,681,605	47,681,605

금융기관예치금	46,256,005	46,256,005

매출채권및기타채권	314,364,394	314,364,394

매도가능금융자산	225,436	225,436

국채 및 공채	1,098,690	1,098,690

소계	-	1,098,690	408,302,004	225,436	-	409,626,130

금융자산 합계	51,561	1,098,690	408,302,004	225,436	-	409,677,691	-	51,561	-	51,561

금융부채:

공정가치로 측정되는 금융부채

통화선도부채	10,294	10,294	10,294	10,294

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무	260,675,393	260,675,393	-

차입금	1,535,736	1,535,736	-

소계	262,211,129	262,211,129	-

금융부채 합계	10,294	262,211,129	262,221,423	10,294	-	10,294

② 전기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치 수준

파생상품	만기보유금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	기타	합계	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

통화선도자산	94,561	-	-	-	-	94,561	-	94,561	-	94,561

매도가능금융자산	-	-	-	1,229,094	-	1,229,094	1,229,094	-	-	1,229,094

소계	94,561	-	-	1,229,094	-	1,323,655	1,229,094	94,561	-	1,323,655

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	-	-	80,688,343	-	-	80,688,343	-	-	-	-

금융기관예치금	-	-	60,296,830	-	-	60,296,830	-	-	-	-

매출채권및기타채권	-	-	404,636,824	-	-	404,636,824	-	-	-	-

매도가능금융자산	-	-	-	225,436	-	225,436	-	-	-	-

국채 및 공채	-	1,098,247	-	-	-	1,098,247	-	-	-	-

소계	-	1,098,247	545,621,997	225,436	-	546,945,680	-	-	-	-

금융자산 합계	94,561	1,098,247	545,621,997	1,454,530	-	548,269,335	1,229,094	94,561	-	1,323,655

금융부채:

공정가치로 측정되는 금융부채

통화선도부채	50,688	-	-	-	-	50,688	-	50,688	-	50,688

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무	-	-	-	-	337,066,477	337,066,477	-	-	-	-

차입금	-	-	-	-	4,708,012	4,708,012	-	-	-	-

소계	-	-	-	-	341,774,489	341,774,489	-	-	-	-

금융부채 합계	50,688	-	-	-	341,774,489	341,825,177	-	50,688	-	50,688

③ 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수수준 2의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은투입변수는 다음과 같습니다.

구분	평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은투입변수	공정가치측정과 유의적이지만관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계

선도계약	시장접근법	-	-

(2) 자본관리당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.당사의 당반기말과 전기말의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부채(A)	481,715,527	434,159,688

자본(B)	147,992,693	156,906,302

부채비율(A/B)	325%	277%

34. 특수관계자(1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계에 있는 회사 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

연결실체에 유의적영향력을 행사하는 기업	(주)LG	(주)LG

Cavendish Square Holding B.V.	Cavendish Square Holding B.V.

기타	(주)LG의 종속기업	(주)LG의 종속기업

대규모기업집단 계열회사(*)	대규모기업집단 계열회사(*)

(*) 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시'에 따른 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다.

(2) 당분기와 전기의 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

특수관계자 범주	특수관계자명	매출	제작비	기타비용	배당금의 지급

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)LG	1,632,095	309,751	1,449,648

Cavendish Square Holding B.V	1,240,485

(주)LG의 종속기업	(주)서브원	83,046	30,699	124,849

(주)LG경영개발원	174,853

(주)LG스포츠

(주)엘지씨엔에스(*)	139,440	271,305	469,150

LG CNS America

LG CNS China

LG CNS India	34,298

엘지엔시스(주)	190,210

대규모기업집단 계열회사	국내-(주)LG전자 외	21,293,405	2,663,781	83,539

해외-LG Electronics U.S.A., Inc. 외	24,405,458	805,267	26,251

합계	47,553,444	4,115,101	1,068,852	2,690,133

(주) 2018년 매출액은 IFRS 15호 적용으로 인하여 전년동기 대비 감소하였습니다.(*1) 상기 거래 외에 당사는 ㈜ 엘지씨엔에스로부터 72,500천원, LG엔시스로부터 113,500천원의 유,무형자산을 취득하였습니다. 또한, LG 대규모기업집단 해외계열사로부터 1,417천원의 유형자산을 취득하였습니다. ② 전분기

(단위: 천원)

특수관계자 범주	특수관계자명	매출	제작비	기타비용	배당금의 지급

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)LG	2,920,093	-	307,160	1,449,648

Cavendish Square Holding B.V	-	-	1,240,485

(주)LG의 종속기업	(주)서브원	231,787	26,609	128,873

(주)LG경영개발원	191,586

(주)LG스포츠	55,286

(주)엘지씨엔에스(*)	222,215	498,405	702,552

LG CNS America	425,987

LG CNS China	20,820

엘지엔시스(주)	24,872	185,452

대규모기업집단 계열회사	(주)LG전자 외	37,215,037	607,858	82,309	-

LG Electronics U.S.A., Inc. 외	21,215,190	357,924	459,406	-

합계	61,884,480	1,937,603	2,057,338	2,690,133

(*) 상기 거래 외에 당사는 ㈜ 엘지씨엔에스로부터 428,700천원의 유,무형자산을 취득하였습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계자 범주	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)LG	19,594,968	792,905	1,943,570

Cavendish Square Holding B.V

(주)LG의 종속기업	(주)서브원	38,026	754,380	41,939	35,023

(주)엘지경영개발원	704	27,834

(주)엘지스포츠	3,022,800

(주)엘지씨엔에스	567,049	857,665	292,177

엘지엔시스(주)	334,081

LG CNS America

LG CNS China Inc.	1,007,140

LG CNS India	1,059,251

대규모기업집단 계열회사	(주)LG전자 外	212,780,851	305,681	2,118,682	15,740

해외-LG Electronics 外	17,284,697	156	2,640

합계	250,266,295	1,852,966	8,107,633	2,651,065

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계자 범주	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)LG	16,236,516	779,845	-	493,922

(주)LG의 종속기업	(주)서브원	385,066	154,380	50,045	25,783

(주)LG경영개발원	-	-	123	13,331

(주)LG스포츠	136,730	-	4,848,580	-

(주)엘지씨엔에스	250,596	-	975,146	237,920

엘지엔시스(주)	29,130	-	-	-

LG CNS America	-	-	80,601	-

LG CNS China Inc.	-	-	1,307,926	-

대규모기업집단 계열회사	(주)LG전자 외	284,843,364	305,681	512,671	43,840

LG Electronics U.S.A., Inc. 외	27,905,539	-	2,371,412	3,866

합계	329,786,941	1,239,906	10,146,504	818,662

(4) 지배기업의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기	비고

단기급여 등	742,031	467,251	급여 및 성과급 등

퇴직급여	69,688	67,552

합계	811,719	534,803

지배기업의 주요경영진은 회사활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다..

35. 영업부문(1) 연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하고 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 연결실체는 단일 보고부문으로 되어 있습니다.

(2) 당분기와 전분기의 지역별 매출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

국 내	43,975,292	59,450,259

국 외

중 국	334,842	2,946,601

아시아(중국제외)	4,290,350	3,505,341

미 국	15,533,526	9,495,129

유 럽	4,183,769	5,374,649

기 타	388,001	934,019

소 계	24,730,488	22,255,739

합계	68,705,780	81,705,998

(3) 주요 고객당분기와 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 최종구매자 기준으로 "A"사 (社)이며, 전체 매출의 55%(전기: 53%)를 구성합니다.

(4) 당분말과 전기말 현재 지역별 비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유형자산	무형자산	유형자산	무형자산

국 내	2,569,439	11,657,517	2,566,914	11,785,792

국 외

중 국	54,756	55,103	64,654	82,121

아시아(중국제외)	1,795,898	17,223	1,968,960	20,082

미 국	290,186	0	235,752	0

유 럽	128,088	62,733	108,182	23,693

기 타	43,839	0	50,739	0

소 계	2,312,768	135,059	2,428,287	125,896

합계	4,882,207	11,792,576	4,995,201	11,911,689

36. IFRS 15호(고객과의 계약에서 생기는 수익) 반영 효과 제외時 재무제표

연 결 재 무 상 태 표제 35 기 1분기말 2018년 03월 31일 현재제 34 기 기말 2017년 12월 31일 현재 주식회사 지투알 (단위 : 원)

과 목	제 35 (당)기 1분기말	제 34 (전)기 기말

자 산

I.유동자산	459,848,815,034	562,545,706,298

1.현금및현금성자산	47,681,604,810	80,688,342,873

2.당기손익인식금융자산	51,560,888	94,561,201

3.만기보유금융자산	174,574,633	174,682,418

4.대여금및수취채권	356,079,910,215	460,860,008,062

금융기관예치금	45,921,055,000	60,281,830,000

매출채권	309,519,339,702	400,333,548,625

(매출채권 대손충당금)	(329,851,496)	309,189,488,206	(355,058,773)	399,978,489,852

미수금	491,253,702	116,213,888

(미수금 대손충당금)	491,253,702	116,213,888

미수수익	478,113,307	483,474,322

5.선급법인세	1,145,942,170	1,019,018,696

6.기타유동자산	54,715,222,318	19,709,093,048

선급금	11,202,525,271	10,577,438,284

선급비용	882,932,138	689,994,480

매입부가세	532,471,419	247,118,588

미청구공사	42,097,293,490	8,194,541,696

II.비유동자산	27,988,425,325	28,520,283,481

1.매도가능금융자산	225,435,870	1,454,529,470

2.만기보유금융자산-비유동	924,115,000	923,565,000

3.장기대여금및수취채권	4,210,637,742	4,073,646,412

장기기금융기관예치금	334,950,000	15,000,000

장기대여금	0	0

(장기대여금 대손충당금)	0	0	0	0

보증금	3,875,687,742	4,058,646,412

(보증금 현재가치할인차금)	0	3,875,687,742	0	4,058,646,412

장기미수수익	0	0

4.종속기업주식

5.유형자산	4,882,206,511	4,995,200,667

공기구비품	19,257,980,989	18,591,938,951

(감가상각누계액)	(15,593,208,248)

정부보조금-비품	(227,235,208)	3,437,537,533	(15,221,360,845)	3,370,578,106

차량운반구	184,008,715	184,079,970

(감가상각누계액)	(131,542,327)	52,466,388	(120,202,489)	63,877,481

기타의유형자산	1,749,380,501	1,788,614,992

(감가상각누계액)	(357,177,911)	1,392,202,590	(227,869,912)	1,560,745,080

6.무형자산	11,792,575,858	11,911,688,798

기타의무형자산	1,818,779,325	1,788,321,575

영업권	6,297,381,731	6,297,381,731

회원권	3,676,414,802	3,687,185,492

건설중인자산	0	138,800,000

7.기타비유동자산	5,953,454,344	5,161,653,134

이연법인세자산	5,953,454,344	5,161,653,134

장기선급비용

8.매각예정자산

자 산 총 계	487,837,240,359	591,065,989,779

부 채

I.유동부채	327,688,873,829	425,064,266,833

1.당기손익인식금융부채	10,293,946	50,688,422

2.매입채무및기타채무	267,205,359,850	351,793,057,422

매입채무	245,207,197,402	330,561,184,915

미지급금	15,468,195,301	6,505,291,661

미지급비용	6,529,967,147	14,726,580,846

유동성금융보증계약부채

(유동성)사채

3.단기차입금	1,525,736,308	4,698,011,801

4.미지급법인세	34,935,574	3,964,515,690

5.기타유동부채	58,912,548,151	64,557,993,498

초과청구공사	52,510,746,297	52,409,480,932

선수금	2,782,279,117	3,738,846,035

부가세예수금	543,838,127	5,700,752,894

예수금	3,075,620,848	2,708,852,416

선수수익	63,762	61,221

II.비유동부채	10,186,605,046	9,095,420,817

1.장기매입채무및기타채무	0	0

보증금

장기금융보증계약부채

2.장기차입금	10,000,000	10,000,000

사채	10,000,000	10,000,000

3.퇴직급여부채	8,160,861,790	7,125,474,656

퇴직급여채무	27,348,080,746	26,703,836,296

국민연금전환금	(14,761,500)	(18,287,400)

퇴직연금예치금	(19,172,457,456)	8,160,861,790	(19,560,074,240)	7,125,474,656

4.기타비유동부채	2,015,743,256	1,959,946,161

기타장기종업원급여부채	1,402,004,078	1,358,136,685

충당부채	613,739,178	601,809,476

부 채 총 계	337,875,478,875	434,159,687,650

자 본

I.자본금	17,571,493,000	17,571,493,000

1.보통주자본금	17,571,493,000	17,571,493,000

II.자본잉여금	55,024,455,374	55,024,455,374

1.주식발행초과금	54,456,388,669	54,456,388,669

2.기타의자본잉여금	568,066,705	568,066,705

III.이익잉여금	87,754,696,935	94,626,409,117

1.이익준비금	8,785,746,500	8,785,746,500

2.기업발전적립금	5,300,000,000	5,300,000,000

3.임의적립금	5,412,756,852	5,412,756,852

4.미처분이익잉여금	71,682,712,729	78,511,552,835

5.보험수리적손익	(3,426,519,146)	(3,383,647,070)

IV.기타포괄손익누계액	(1,202,156,899)	(1,132,656,807)

1.매도가능증권평가이익	102,560,984

2.매도가능금융자산평가손실	159,527,767

3.해외사업환산손익	(1,202,156,899)	(1,394,745,558)

V.기타자본	(9,209,787,846)	(9,209,787,846)

1.자기주식	(7,090,680,480)	(7,090,680,480)

2.주식선택권	1,637,343,832	1,637,343,832

3.기타자본	(3,756,451,198)	(3,756,451,198)

VI.비지배지분	23,060,920	26,389,291

자 본 총 계	149,961,761,484	156,906,302,129

부 채 와 자 본 총 계	487,837,240,359	591,065,989,779

연 결 손 익 계 산 서제 35 기 1분기 2018년 1월 1일부터 2018년 03월 31일까지제 34 기 1분기 2017년 1월 1일부터 2017년 03월 31일까지 주식회사 지투알 (단위 : 원)

과 목	제 35 (당)기 1분기	제 34 (전)기 1분기

I.매출액	107,602,979,671	81,705,998,013

1.제작매출	91,067,966,628	68,426,168,773

2.대행수수료	16,533,213,043	12,681,027,044

3.기타매출액	1,800,000	598,802,196

II.매출원가	77,642,886,865	55,739,310,804

1.제작원가	77,641,086,865	55,189,225,080

2.기타원가	1,800,000	550,085,724

III.매출총이익	29,960,092,806	25,966,687,209

IV.판매관리비	33,723,298,074	29,450,443,532

1.급여및상여	21,028,788,139	17,673,577,076

2.퇴직급여	1,304,237,472	1,254,706,778

3.복리후생비	4,044,013,580	3,794,318,720

4.접대비	376,678,939	399,813,386

5.감가상각비	389,231,761	401,567,289

6.무형자산상각비	250,644,472	251,904,323

7.세금과공과	164,723,428	137,433,366

8.광고선전비	114,900,472	153,742,774

9.연구조사비	903,539,915	536,014,205

10.지급수수료	1,089,902,695	873,183,417

11.교육훈련비	165,733,543	140,132,276

12.보험료	4,885,496	5,757,384

13.해외시장개척비

14.수도광열비	549,182,144	518,875,001

15.여비교통비	465,597,293	438,417,704

16.통신비	190,555,727	199,809,599

17.소모품비	87,159,863	103,319,277

18.도서구입비	49,980,955	50,329,533

19.수선비	81,515,453	78,684,263

20.차량유지비	260,574,271	240,841,965

21.임차료	1,453,280,263	1,569,944,956

22.대손상각비

23.대손충당금환입액	(16,000,000)	(97,427,500)

25.충당부채전입액	2,858,598	1,397,647

26.충당부채환입액	0	(9,002,625)

27.기타의판매비와관리비	761,313,595	733,102,718

III.영업이익	(3,763,205,268)	(3,483,756,323)

IV.기타수익	1,472,817,001	2,886,364,849

1.외환차익	652,394,955	872,947,650

2.외화환산이익	804,271,961	1,813,280,704

3.유형자산처분이익	2,137,772	168,855

4.무형자산처분이익	160,725,000

5.잡이익	14,012,313	39,242,640

6.종속기업주식처분이익

7.기타의대손충당금환입

8.기타영업외수익

V.금융수익	895,546,629	1,512,159,828

1.이자수익	316,623,734	276,032,891

2.외화환산이익-영업외	97,714,820	109,133,948

3.외환차익-영업외	5,744,743	7,104,293

4.주식배당금수익

5.매매목적파생상품처분이익	(28,502,018)	875,568,187

6.매매목적파생상품평가이익	51,560,888	244,320,509

7.매도가능금융자산처분이익	452,404,462

VI.기타비용	1,390,426,724	3,810,947,031

1.외환차손	606,254,430	1,884,877,966

2.외화환산손실	765,044,285	1,871,730,423

3.유형자산처분손실	3,332,683	6,367,373

4.무형자산처분손실	770,690

5.종속기업주식처분손실

6.기타의대손상각비

7.잡손실	14,424,636	47,371,269

8.투자자산감액손실

9.기부금	600,000	600,000

10.기타영업외비용

VII.금융비용	679,516,127	921,310,518

1.이자비용	245,061,454	312,807,276

2.매도가능증권처분손실

3.매도가능증권손상차손

4.외화환산손실	215,199,189	381,279,791

5.외환차손-영업외	23,149,096	13,190,676

6.매매목적파생상품처분손실	192,933,636	171,942,463

7.매매목적파생상품평가손실	3,172,752	42,090,312

VIII.법인세비용차감전순이익	(3,464,784,489)	(3,817,489,195)

XI.법인세비용	(684,765,308)	1,539,203,781

X.당기순이익	(2,780,019,181)	(5,356,692,976)

연 결 포 괄 손 익 계 산 서 제 35 기 1분기 2018년 1월 1일부터 2018년 03월 31일까지 제 34 기 1분기 2017년 1월 1일부터 2017년 03월 31일까지 주식회사 지투알과 그 종속기업 (단위 : 원)

과목	제 35 (당)기 1분기	제 34 (전)기 1분기

Ⅰ. 당기순이익	(2,780,019,181)	(5,356,692,976)

Ⅱ. 기타포괄이익(손실)	(112,610,466)	(422,066,861)

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익

매도가능금융자산의 공정가치변동	(262,088,751)	335,735,088

해외사업환산손익	192,350,361	(718,389,569)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익

확정급여제도의 재측정요소	(42,872,076)	(39,412,380)

Ⅲ. 총포괄손익	(2,892,629,646)	(5,778,759,837)

Ⅲ. 총포괄손익의 귀속

지배기업의 소유주	(2,887,993,716)	(5,778,759,837)

비지배지분	(4,635,930)

연 결 자 본 변 동 표 제 35 기 1분기 2018년 1월 1일부터 2018년 03월 31일까지 제 34 기 1분기 2017년 1월 1일부터 2017년 03월 31일까지 주식회사 지투알과 그 종속기업 (단위:원)

구분	연결자본금	연결자본잉여금	연결이익잉여금	연결 기타포괄손익 누계액	연결기타자본	비지배지분	합계

2017.01.01(전기초)	17,571,493,000	55,024,455,374	83,242,061,591	(549,544,743)	(9,209,787,846)	0	146,078,677,376

총포괄손익:

당기순이익	(5,356,692,976)	(5,356,692,976)

매도가능금융자산의 공정가치변동	335,735,088	335,735,088

확정급여제도의 재측정요소	(39,412,380)	(39,412,380)

해외사업환산손익	(718,389,569)	(718,389,569)

자본에 직접 반영된 주주와의 거래:

배당금 지급	(4,051,911,000)	(4,051,911,000)

종속기업 취득 및 처분에 따른 변동	0

2017.03.31(전분기말)	17,571,493,000	55,024,455,374	73,794,045,235	(932,199,224)	(9,209,787,846)	0	136,248,006,539

2018.01.01(당기초)	17,571,493,000	55,024,455,374	94,626,409,117	(1,132,656,806)	(9,209,787,846)	26,389,291	156,906,302,130

총포괄손익:

당기순이익	(2,776,929,106)	(3,090,075)	(2,780,019,181)

매도가능금융자산의 공정가치변동	(262,088,751)	(262,088,751)

확정급여제도의 재측정요소	(42,872,076)	(42,872,076)

해외사업환산손익	192,588,658	(238,296)	192,350,362

자본에 직접 반영된 주주와의 거래:

배당금 지급	(4,051,911,000)	(4,051,911,000)

종속기업 취득 및 처분에 따른 변동	0

2018.03.31(당분기말)	17,571,493,000	55,024,455,374	87,754,696,935	(1,202,156,899)	(9,209,787,846)	23,060,920	149,961,761,484

연결현금흐름표 제 35 기 1분기 2018년 1월 1일 부터 2018년 03월 31일 현재제 34 기 1분기 2017년 1월 1일 부터 2017년 03월 31일 현재 (단위:원)

구분	제 35 (당)기 1분기	제 34 (전)기 1분기

Ⅰ.영업활동 현금흐름	(43,764,351,904)	5,094,116,070

1.영업에서 창출된 현금	(43,536,061,777)	9,242,373,699

(1) 당기순이익	(2,780,019,181)	(5,356,692,976)

(2) 조정	1,158,228,350	2,678,307,083

법인세비용	(684,765,308)	1,539,203,781

퇴직급여	1,304,237,472	1,254,706,778

감가상각비	571,950,046	430,537,135

무형자산상각비	250,644,472	251,904,323

대손상각비(환입)	(16,000,000)	(97,427,500)

기타의대손상각비

무형자산처분이익	(160,725,000)

유형자산처분이익	(2,137,772)	(168,855)

무형자산처분손실	770,690	0

유형자산처분손실	3,332,683	6,367,373

매도가능금융자산처분이익	(452,404,462)

매도가능금융자산처분손실

충당부채전입액	2,858,598	(7,604,978)

외화환산이익	(901,986,781)	(1,922,414,652)

외화환산손실	980,243,474	2,253,010,214

파생상품평가손실	3,172,752	42,090,312

파생상품거래손실	221,435,654	171,942,463

파생상품거래이익	0	(875,568,187)

파생상품평가이익	(51,560,888)	(244,320,509)

충당부채환입액

이자비용	245,061,454	312,807,276

배당금수익

이자수익	(316,623,734)	(276,032,891)

(3) 자산 및 부채의 증감	(41,914,270,946)	11,920,759,592

매출채권의 감소(증가)	91,439,583,758	105,457,306,493

미수금의 감소(증가)	(290,296,115)	5,908,503,272

기타유동자산의 감소(증가)	(32,124,597,053)	(10,742,614,058)

매입채무의 증가(감소)	(85,790,850,233)	(94,916,829,348)

미지급금의 증가(감소)	1,004,688,694	(7,826,687,078)

미지급비용의 증가(감소)	(8,210,270,681)	(7,781,243,311)

기타유동부채의 증가(감소)	(7,664,635,738)	21,998,782,309

기타비유동부채의 증가(감소)	43,867,393	93,545,039

퇴직금의 지급	(715,230,183)	(835,842,316)

관계사 전입(전출)액	(19,218,246)	151,296,998

퇴직연금운용자산의 감소(증가)	412,687,458	414,541,592

2.이자의 수취	321,883,594	321,905,308

3.이자의 지급	(245,388,902)	(294,142,720)

4.법인세의 지급	(304,784,819)	(4,176,020,217)

5.배당금의 수취	0

ll.투자활동 현금흐름	13,889,533,987	1,147,969,847

1.투자활동으로 인한 현금유입액	22,967,730,620	17,537,498,385

금융기관예치금의 감소	21,000,000,000	16,202,000,000

통화선도자산의 감소	94,561,201	896,510,867

장기보증금의 감소	206,356,265	238,818,663

장기대여금의 감소

유형자산의 처분	5,333,843	168,855

무형자산의 처분	10,000,000	200,000,000

매도가능금융자산의 처분	1,419,409,311

만기보유금융자산의 처분

정부보조금의 수령	232,070,000

2.투자활동으로인한 현금유출액	(9,078,196,633)	(16,389,528,538)

금융기관예치금의 증가	6,971,687,000	14,250,000,000

통화선도부채의 감소	265,002,882	447,058,588

장기보증금의 증가	30,008,034	330,260,927

매도가능금융자산의 취득

만기보유금융자산의 취득	550,000

유형자산의 취득	762,415,990	583,266,215

무형자산의 취득	130,433,727	778,942,808

투자선급금의 증가	918,099,000

Ⅲ.재무활동 현금흐름	(1,294,212,238)	20,835,562,342

1.재무활동으로 인한 현금유입액	0	158,718,151,744

단기차입금의 증가	158,718,151,744

장기차입금의 증가

종속기업 설립과 관련된 소수 지분 출자

2.재무활동으로 인한 현금유출액	(1,294,212,238)	(137,882,589,402)

단기차입금의 감소	1,294,212,238	133,830,678,402

유동성장기부채의 상환

배당금의 지급	4,051,911,000

Ⅳ.현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ)	(31,169,030,155)	27,077,648,259

Ⅴ.기초의 현금	78,780,015,062	48,384,115,553

Ⅵ.외화표시현금의 환율변동효과	44,032,165	(2,446,601,884)

Ⅶ.기말의 현금	47,655,017,072	73,015,161,928