HS애드 분기보고서 (2020.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 지배기업의 개요주식회사 지투알(이하 '지배기업')은 서울특별시 마포구 마포대로 155에 소재하고 있습니다. 2020년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과지배기업의 종속기업(이하 통칭하여 '연결실체')에 대한 지분으로 구성되어 있습니 다. 지배기업은 각종 광고물의 제작 및 판매와 이에 부수되는 사업을 영업목적으로 1984년 5월 30일 "주식회사 엘지애드"로 설립되었으며, 2004년 8월 31일을 기준일로 하여 광고사업부문을 물적분할하였고, 2004년 9월 1일자로 지배기업의 명칭을 현재의 "주식회사 지투알"로 변경하여 종속기업에 대한 투자 및 경영자문사업 등을 영위하고 있습니다.한편, 지배기업은 1999년 8월 11일에 주식을 한국거래소(KPX:035000)의 유가증권시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 최대주주는 (주)LG(지분율 : 35.00%)입니다. 종속기업 등의 현황은 주석 5에서 설명하고 있습니다. 2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

2020년 COVID-19의 확산은 국내 및 세계 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이로 인해 연결실체의 향후 수익과 기타 재무성과에도 잠재적으로 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. COVID-19가 재무상태 및 영업성과에 미칠 영향의 범위를 예측하는 것은 현재 시점에는 매우 불확실하며, 연결실체의 고객과 협력사 및 글로벌 시장 전반에 다양한 요인에 의해 영향을 미칠 것이므로 COVID-19의 효과는 당분간연결실체의 영업성과에 완전히 반영되지 않을 수 있습니다.

연결실체는 종업원 근무장소 및 이동의 제한, 고객관련 활동의 취소 또는 원격 업무수행 등 현재 중대하게 변경된 방식으로 사업을 수행하고 있으며, 이는 고객에 대한 주문 이행능력 저하와 함께 매출의 감소와 지연, 미래 매출 기회의 상실 등을 야기할 수 있을 것으로 예상됩니다. 또한 시장을 비롯한 영업환경이 중대한 불확실성에 노출되므로 인해 고객들의 지출 수준 축소 및 협력사들의 용역 이행 지연으로 인한 새로운 매출 감소와 기존 매출에 대한 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미치게 될 것으로 예상됩니다.

요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 미래에 대한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정을 유발할 수 있으며, 따라서 COVID-19와 영업활동 변경이 연결실체의 사업, 재무상태 및 성과, 유동성에 미칠 궁극적인 영향은 현재로는 예측할 수 없습니다.

요약분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변 수- 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 32에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 아래에 기술한 사항을 제외하면, 이번 요약분기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차연결재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2020년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 연결실체의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다. (1) 법인세지배기업은 당기부터 법인세법에 따라 지배기업 및 지배기업의 100% 국내종속기업인 에이치에스애드, 엘베스트(이하"연결법인")에 대하여 연결납세를 적용하고 있으며, 이에 따라 지배기업이 완전지배하는 국내종속기업들을 포함한 연결법인의 당기법인세를 산정하여 해당 금액을 연결법인의 당기법인세부채 및 당기법인세로 계상하고있습니다. 한편, 각 개별법인으로부터 발생한 결손금으로 인해 감소한 법인세 총액에대해서는 법인세비용과 법인세수익으로 처리하고 있습니다. 4. 금융위험관리연결실체의 금융위험관리 목적과 정책은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

5. 종속기업

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: %)

회사명	소재지	지분율	결산일	주요영업활동

당분기말	전기말

(주)에이치에스애드	서울	100.00	100.00	12월 31일	광고업

(주)엘베스트	서울	100.00	100.00	12월 31일	광고업

GIIR America, Inc.	뉴욕	100.00	100.00	12월 31일	광고업

Beijing Yuanzhimeng Advertising Co., Ltd.	북경	100.00	100.00	12월 31일	광고업

GllR Communications India Private Limited	뉴델리	100.00	100.00	12월 31일	광고업

GIIR UK Limited	런던	100.00	100.00	12월 31일	광고업

GIIR Rus LLC	모스크바	100.00	100.00	12월 31일	광고업

GIIR Do Brasil Ltda.	상파울로	100.00	100.00	12월 31일	광고업

GIIR Thailand Ltd.	방콕	100.00	100.00	12월 31일	광고업

GIIR Germany GmbH	프랑크푸르트	100.00	100.00	12월 31일	광고업

GIIR Ukraine LLC	키에프	100.00	100.00	12월 31일	광고업

HS Ad MEA FZ-LLC	두바이	100.00	100.00	12월 31일	광고업

HSAD LATIN AMERICA, S.A.	파나마	100.00	100.00	12월 31일	광고업

HS AD VIETNAM CO., LTD	하노이	97.00	97.00	12월 31일	광고업

HS GTM Germany GmbH	프랑크푸르트	100.00	100.00	12월 31일	광고업

한편, 연결실체는 지배력이 있는 간주별도실체에 해당되는 특정금전신탁을 연결대상종속기업에 포함하고 있습니다.

(2) 당분기와 전기 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출	분기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

(주)에이치에스애드	252,284,320	200,951,640	51,332,681	116,149,169	(10,584,191)	(10,556,509)

(주)엘베스트	65,455,001	57,046,662	8,408,339	15,584,213	4,467,085	4,469,113

GIIR America, Inc.	38,589,831	29,525,225	9,064,606	36,056,385	1,514,862	1,581,962

Beijing Yuanzhimeng Advertising Co., Ltd.	1,744,355	1,746,504	(2,150)	2,165,976	(448,586)	(433,597)

GllR Communications India Private Limited	4,263,568	1,998,169	2,265,398	3,275,784	(495,282)	(542,377)

GIIR UK Limited	10,887,652	8,577,556	2,310,096	8,387,168	413,351	394,340

GIIR Russia LLC	2,923,007	1,280,421	1,642,586	4,581,039	291,119	(106,812)

GIIR Do Brasil Ltda.	437,320	174,305	263,016	859,956	(75,832)	(193,822)

GIIR Thailand Ltd.	4,065,980	1,267,864	2,798,116	4,410,678	598,765	489,749

GIIR Germany GmbH	17,756,144	16,916,849	839,295	6,907,292	(925,023)	(844,657)

GIIR Ukraine LLC	23,649	-	23,649	-	(4,181)	(8,670)

HS Ad MEA FZ-LLC	5,206,614	2,016,199	3,190,415	7,830,308	620,772	641,215

HSAD LATIN AMERICA, S.A.	1,276,195	269,811	1,006,384	1,402,360	307,732	310,191

HS AD VIETNAM CO., LTD	1,076,285	287,006	789,278	954,194	(71,564)	(59,986)

HS GTM Germany GmbH	2,169,664	1,124,585	1,045,079	1,663,795	143,733	193,041

합계	408,159,585	323,182,796	84,976,788	210,228,317	(4,247,240)	(4,666,819)

② 전기

(단위: 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출	당기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

(주)에이치에스애드	313,330,490	251,441,300	61,889,190	285,081,091	3,942,512	4,339,333

(주)엘베스트	50,404,820	46,465,594	3,939,226	21,673,628	3,462,999	3,484,343

GIIR America, Inc.	39,290,763	31,808,118	7,482,645	146,598,745	6,437,317	6,647,565

Beijing Yuanzhimeng Advertising Co., Ltd.	5,381,932	4,950,485	431,447	5,965,563	165,190	167,244

GllR Communications India Private Limited	6,585,119	3,777,343	2,807,776	7,448,048	640,111	659,598

GIIR UK Limited	9,283,166	7,367,410	1,915,756	9,533,575	33,785	156,341

GIIR Rus LLC	8,571,578	6,822,180	1,749,398	16,881,513	402,825	601,944

GIIR Do Brasil Ltda.	594,329	137,491	456,838	1,547,400	(26,596)	(25,963)

GIIR Thailand Ltd.	5,353,090	3,044,724	2,308,366	5,587,268	57,340	309,786

GIIR Germany GmbH	11,046,427	9,362,475	1,683,952	22,156,116	(344,953)	(314,459)

GIIR Ukraine LLC	32,319	-	32,319	-	(6,246)	58

HS Ad MEA FZ-LLC	5,249,315	2,700,114	2,549,201	11,110,489	423,092	493,251

HSAD LATIN AMERICA, S.A.	1,087,978	391,786	696,192	2,013,033	420,765	427,472

HS AD VIETNAM CO., LTD.	1,063,584	214,320	849,264	1,002,950	39,537	68,536

HS GTM Germany GmbH	3,558,666	2,706,629	852,037	10,321,015	(711,270)	(685,289)

합계	460,833,576	371,189,969	89,643,607	546,920,434	14,936,408	16,329,760

(3) 당분기 중 연결실체의 비지배지분과 관련된 종속기업 정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	HS AD VIETNAM CO., LTD.

비지배지분 지분율	3%

유동자산	961,186

비유동자산	115,099

유동부채	265,483

비유동부채	21,524

순자산	789,278

비지배지분의 장부금액	23,678

매출	954,194

분기순손실	(71,564)

기타포괄이익	11,578

총포괄손실	(59,986)

비지배지분에 배분된 분기순손실	(2,147)

비지배지분에 배분된 총포괄손실	(1,800)

영업활동현금흐름	55,574

투자활동현금흐름	(8,246)

재무활동현금흐름	(28,959)

외화표시현금의 환율변동효과	4,731

현금및현금성자산의 순증감	23,100

6. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

요구불예금	18,421,306	23,721,280

단기투자자산	48,556,459	32,480,053

재무상태표 상 현금및현금성자산	66,977,765	56,201,333

현금관리 목적으로 사용되는 당좌차월	(1,780,274)	(918,862)

현금흐름표 상 현금및현금성자산	65,197,491	55,282,471

7. 금융기관예치금당분기말과 전기말 현재 금융기관예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

단기금융기관예치금(*1)	46,758,855	42,876,081

장기금융기관예치금(*2)	9,000	15,000

합계	46,767,855	42,891,081

(*1) 당분기말 현재 단기금융기관예치금 중 5,000,000천원은 종속기업차입금 지급보증 등을 위하 여 신한은행 등에 담보로 제공되어 있습니다.(*2) 당분기말과 전기말 현재 장기금융기관예치금은 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다.

8. 파생상품

당분기말과 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

통화선도자산	65,409	91,848

통화선도부채	108,548	2,241

연결실체는 환율의 변동을 예측하여 매매목적의 통화선도 계약을 체결한 바 상기 파생상품을 당기손익-공정가치 측정 금융상품으로 분류하고 파생상품평가손익을 당기손익으로 처리하였습니다.

9. 매출채권및기타채권

당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동:

매출채권	210,426,805	309,731,348

미수금	958,626	319,782

미수수익	183,917	353,598

단기보증금	2,298,338	3,344,947

소계	213,867,686	313,749,675

비유동:

장기보증금	745,116	697,957

합계	214,612,802	314,447,632

10. 투자자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 장기투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

지분증권	창원과학누리(주)(*)	기타포괄손익-공정가치측정-지분상품	-	-

출자금	전문건설공제조합	당기손익-공정가치측정-기타	49,094	49,094

대한건설협회	당기손익-공정가치측정-기타	125,673	125,673

대한설비건설공제조합	당기손익-공정가치측정-기타	50,669	50,669

국채및공채	-	상각후원가 측정	6,312	5,977

합계	231,718	231,413

(*) 전기 이전에 회수가능액이 현저히 하락하여 회복가능성이 높지 않으므로 전액 평가손실을 인식하였습니다. 당분기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 창원과학누리㈜지분증권은 창원과학누리㈜가 경남은행 등으로부터 차입한 장기차입금의 연대보증을 위한 담보로 제공되어 있습니다.

(2) 만기에 대한 정보 당분기말과 전기말 현재 국채및공채의 만기에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

1년 이내	-	-

1년 초과 5년 이내	6,312	5,977

합계	6,312	5,977

(3) 당분기와 전분기 중 국ㆍ공채자산과 관련하여 발생한 총 이자수익은 각각 124천원 및 16,056천원입니다.

11. 기타자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	68,575,402	35,654,408

선급비용	1,254,620	904,879

매입부가세	237,711	316,113

계약자산	8,809,234	11,497,017

합계	78,876,967	48,372,417

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

횡령미수금	49,618,555	49,618,555

대손충당금	(49,618,555)	(49,618,555)

장기선급법인세	35,310	-

합계	35,310	-

12. 유형자산

(1) 당분기와 전기 중 유형자산의 취득, 처분내역 및 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	비품	기타의유형자산	건설중인 자산	합계

취득원가:

전기초	17,902,897	3,554,335	-	21,457,232

취득	1,492,861	-	-	1,492,861

처분	(293,329)	(43,106)	-	(336,435)

순외환차이	139,011	54,877	-	193,888

전기말	19,241,440	3,566,106	-	22,807,546

취득	470,711	-	702,680	1,173,392

처분	(1,570,480)	(30,384)	-	(1,600,863)

기타증감	1,461,973	-	(702,680)	759,292

순외환차이	(86,410)	(76,863)	-	(163,273)

당분기말	19,517,235	3,458,859	-	22,976,094

감가상각누계액:

전기초	(14,328,202)	(1,052,963)	-	(15,381,165)

처분	254,796	43,105	-	297,901

감가상각비	(1,749,173)	(975,462)	-	(2,724,635)

순외환차이	(100,524)	654	-	(99,870)

전기말	(15,923,103)	(1,984,666)	-	(17,907,769)

처분	1,368,451	30,384	-	1,398,834

감가상각비	(1,210,371)	(607,542)	-	(1,817,913)

순외환차이	45,260	58,841	-	104,101

당분기말	(15,719,763)	(2,502,983)	-	(18,222,746)

정부보조금:

전기초	(183,722)	-	-	(183,722)

감가상각비	58,018	-	-	58,018

전기말	(125,704)	-	-	(125,704)

감가상각비	43,513	-	-	43,513

당분기말	(82,191)	-	-	(82,191)

장부금액:

전기초	3,390,973	2,501,372	-	5,892,345

전기말	3,192,633	1,581,440	-	4,774,073

당분기말	3,715,281	955,876	-	4,671,157

(2) 당분기말과 전기말 현재 기표되지 않은 유형자산을 취득하기 위한 계약상 약정금액은 없습니다.

13. 무형자산

(1) 당분기와 전기 중 무형자산의 취득, 처분내역 및 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	소프트웨어	영업권	회원권	건설중인자산	합계

취득원가 :

전기초	9,166,096	6,297,382	3,979,110	36,146	19,478,734

취득	379,022	-	437,535	1,300,668	2,117,225

처분	(322,578)	-	(471,061)	-	(793,639)

기타증감	550,780	-	-	(601,249)	(50,469)

순외환차이	16,443	-	-	(3,426)	13,017

전기말	9,789,763	6,297,382	3,945,584	732,139	20,764,868

취득	334,472	-	-	1,478,500	1,812,972

기타증감액	-	-	-	(759,292)	(759,292)

순외환차이	16,882	-	-	27,153	44,035

당분기말	9,864,972	6,297,382	3,945,584	1,431,000	21,538,938

상각누계액 :

전기초	(7,915,441)	-	-	-	(7,915,441)

처분금액	322,542	-	-	-	322,542

무형자산상각비	(739,110)	-	-	-	(739,110)

순외환차이	(13,742)	-	-	-	(13,742)

전기말	(8,345,751)	-	-	-	(8,345,751)

무형자산상각비	(547,159)	-	-	-	(547,159)

순외환차이	(16,088)	-	-	-	(16,088)

당분기말	(8,908,998)	-	-	-	(8,908,998)

손상차손누계액:

전기초	-	-	(302,695)	-	(302,695)

처분	-	-	302,695	-	302,695

전기말	-	-	-	-	-

당분기말	-	-	-	-	-

장부금액 :

전기초	1,250,655	6,297,382	3,676,415	36,146	11,260,598

전기말	1,444,012	6,297,382	3,945,584	732,139	12,419,117

당분기말	1,232,119	6,297,382	3,945,584	1,478,500	12,953,585

잔여상각내용연수(년)	1.81년

(2) 당분기말과 전기말 현재 기표되지 않은 무형자산을 취득하기 위한 계약상 약정금액은 각각 3,386,500천원과 659,871천원입니다. (3) 연구비 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구개발비는 각각 2,050,450천원과 2,255,213천원입니다.

14. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동:

매입채무	209,487,532	271,758,877

미지급금	4,292,345	8,665,849

미지급비용	16,310,851	12,595,617

소계	230,090,728	293,020,343

비유동:

장기미지급금	378,328	492,664

합계	230,469,056	293,513,007

15. 차입금

당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	이자율	당분기말	전기말

유동	차입금	기업은행 뉴델리지점	8.00%	-	562,906

신한은행 유럽법인	3M Libor + 1.6%	-	97,681

하나은행 (D)AG지점	3M Libor + 1.0%	1,645,003

하나은행 파나마지점	3M Libor + 2.4%	135,271	258,276

무보증사채	-	4.50%	-	10,000

합계	1,780,274	928,863

16. 기타유동부채

당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선수금	66,142,338	45,889,043

부가세예수금	1,919,403	4,414,634

예수금	2,329,077	1,962,348

선수수익	728	759

복구충당부채(*1)	328,879	529,848

합계	70,720,426	52,796,632

(*1) 연결실체는 임차계약에 따라 발생하는 계약상의 원상복구의무에 따라 복구시에 부담하게 되는 비용을 복구충당부채로 설정하고 있습니다.

17. 종업원급여

당분기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여부채

당분기	전기	당분기	전기	당분기	전기

기초잔액	31,692,438	29,825,763	(28,650,487)	(21,013,656)	3,041,951	8,812,107

당기 비용으로 인식 :

당기근무원가	3,331,492	5,086,001	-	-	3,331,492	5,086,001

이자원가(수익)	415,270	665,292	(383,798)	(463,339)	31,472	201,953

제도자산 관리비용	-	-	30,768	47,224	30,768	47,224

소계	3,746,762	5,751,293	(353,030)	(416,115)	3,393,732	5,335,178

기타포괄손익으로 인식 :

- 보험수리적손익

(인구통계적 가정)	-	(198,842)	-	-	-	(198,842)

(재무적 가정)	-	(878,834)	-	-	-	(878,834)

(경험조정)	-	625,959	-	-	-	625,959

- 사외적립자산 수익	-	-	(50,397)	58,925	(50,397)	58,925

소계	-	(451,717)	(50,397)	58,925	(50,397)	(392,792)

기타 :

납부한 기여금	-	-	-	(9,830,000)	-	(9,830,000)

급여 지급	(3,932,977)	(3,513,999)	2,903,732	2,550,359	(1,029,245)	(963,640)

관계사 전입	-	1,218,422	-	(469,974)	-	748,448

관계사 전출	-	(1,143,145)	-	469,974	-	(673,171)

순외환차이	13,973	5,821	-	-	13,973	5,821

소계	(3,919,004)	(3,432,901)	2,903,732	(7,279,641)	(1,015,272)	(10,712,542)

기말잔액	31,520,196	31,692,438	(26,150,182)	(28,650,487)	5,370,014	3,041,951

18. 기타비유동부채

당분기말과 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

복구충당부채(*1)	148,248	103,196

기타충당부채(*2)	197,971	199,619

장기근속휴가부채	1,456,423	1,394,338

합계	1,802,642	1,697,153

(*1) 연결실체는 임차계약에 따라 발생하는 계약상의 원상복구의무에 따라 복구시에부담하게 되는 비용을 복구충당부채로 설정하고 있습니다.(*2) 연결실체는 세무조사 결과 추징될 것으로 예상되는 금액 및 피소되어 있는 소송에 대하여 패소할 경우 유출될 것으로 예상되는 금액을 기타충당부채로 인식하고 있습니다.

19. 리스

(1) 당분기와 전기 중 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	사용권자산

건물	차량운반구	사무용기기	합계

취득원가:

전기초	-	-	-	-

회계정책변경효과(*)	2,828,798	782,781	323,085	3,934,664

취득	7,094,754	446,287	36,692	7,577,733

처분	(1,078,924)	(43,479)	-	(1,122,403)

순외환차이	40,891	31,412	94	72,397

전기말	8,885,519	1,217,001	359,871	10,462,391

취득	1,428,169	469,960	-	1,898,130

처분	(438,708)	(226,617)	-	(665,325)

기타증감	227,122	11,125	(31,104)	207,143

순외환차이	5,546	(27,329)	370	(21,413)

당분기말	10,107,649	1,444,139	329,137	11,880,926

감가상각누계액:

전기초	-	-	-	-

감가상각비	(4,071,595)	(462,908)	(104,923)	(4,639,426)

처분	111,609	12,336	-	123,945

순외환차이	7,915	(1,688)	9	6,236

전기말	(3,952,071)	(452,260)	(104,914)	(4,509,245)

감가상각비	(3,312,277)	(397,006)	(69,849)	(3,779,132)

처분	405,761	166,151	-	571,912

기타증감	-	10,400	-	10,400

순외환차이	1,050	10,376	(102)	11,323

당분기말	(6,857,537)	(662,340)	(174,865)	(7,694,742)

장부금액:

전기초	-	-	-	-

전기말	4,933,448	764,741	254,957	5,953,146

당분기말	3,250,112	781,800	154,272	4,186,184

(*) 2019년 1월 1일 전환시점에 유지되고 있는 리스계약에 대한 기초조정인식 금액입니다. 계약 개시일 2019년 1월 1일자 계약은 포함되어 있지 않습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

사용권자산 감가상각비	1,426,002	3,779,132	1,289,653	3,744,822

리스부채 이자비용	31,928	102,977	39,461	132,908

단기리스 관련비용	649,524	1,788,526	857,436	2,435,948

소액자산리스 관련 비용	21,305	64,004	17,688	61,019

(3) 당분기와 전분기의 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 재무활동현금유출 3,747,485천원과 3,461,180천원, 영업활동현금유출 1,955,507천원과 2,629,875천원입니다.(4) 당분기말과 전기말의 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	3,237,724	3,176,359	4,352,769	4,247,679

1년 초과 5년 이내	979,068	960,319	1,673,974	1,631,404

5년 초과	30,508	30,259	63,879	63,224

합계	4,247,300	4,166,937	6,090,622	5,942,307

(5) 당분기말과 전기말의 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동리스부채	3,176,359	4,247,679

비유동리스부채	990,578	1,694,628

합계	4,166,937	5,942,307

20. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 한도 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화: 천원, 외화: USD, CNY, INR, RUB, BRL)

금융기관	종류	통화	약정한도	통화	사용액

KEB하나은행	외상매출채권담보대출(*1)	KRW	5,000,000	KRW	-

외상매출채권담보대출(*1)	KRW	5,000,000	KRW	-

외상매출채권담보대출(*1)	KRW	1,000,000	KRW	-

외상매출채권담보대출	KRW	20,000,000	KRW	1,732,055

외상매출채권담보대출	KRW	5,000,000	KRW	252,896

외상매출채권담보대출	KRW	4,000,000	KRW	1,462,262

외상매출채권담보대출	KRW	1,000,000	KRW	395,898

외상매출채권담보대출(*1)	KRW	5,000,000	KRW	-

외상매출채권담보대출(*1)	KRW	5,000,000	KRW	-

외상매출채권담보대출(*1)	KRW	5,000,000	KRW	-

외상매출채권담보대출(*1)	KRW	1,000,000	KRW	-

외상매출채권담보대출(*1)	KRW	20,000,000	KRW	-

일반자금대출	EUR	1,500,000	EUR	1,201,241

당좌차월	USD	500,000	USD	115,271

신한은행	외상매출채권담보대출	KRW	5,000,000	KRW	843,321

외상매출채권담보대출(*1)	KRW	50,000,000	KRW	-

외상매출채권담보대출	KRW	500,000	KRW	111,925

일반자금대출	CNY	5,500,000	CNY	-

우리은행	외상매출채권담보대출(*1)	KRW	10,000,000	KRW	-

일반자금대출	USD	700,000	RUB	-

일반자금대출	USD	700,000	BRL	-

일반자금대출	USD	1,000,000	USD	-

일반자금대출	USD	850,000	INR

국민은행	외상매출채권담보대출	KRW	5,000,000	KRW	491,150

구매론	KRW	1,000,000	KRW	-

중소기업은행	외상매출채권담보대출(*2)	KRW	-	KRW	340,558

(*) 해당 약정은 연결실체가 판매자로서 수취한 매출채권을 금융기관에 할인할 수 있는 약정이며 당분기말 현재 매출채권을 할인한 금액은 없습니다.(*2) 해당 한도는 9월말 기준 해지된 상태이며, 9월 이전 사용한 금액의 만기 미도래분 잔액입니다.

(2) 연결실체는 신한카드 등과 법인카드 4,400,000천원 한도의 약정을 체결하고 있습니다.

(3) 방송광고업무대 행계약 등한국방송광고사업법에 의하면, 광고주로부터 수탁받은 방송광고는 한국방송광고공사를 통해서만 방송을 의뢰할 수 있는 바, 연결실체는 한국방송광고공사와 방송광고업무대행계약을 체결하고 있습니다. 또한, 기타매체 등과도 광고대행계약을 체결하고 있습니다.

(4) 보험가입 내역당분기말 현재 연결실체는 광고제작 및 행사대행 등과 관련하여 서울보증보험에 계약, 지급, 입찰 및 하자이행보증보험(부보금액 : 3,297,525천원)에 가입하고 있습니다.

(5) 창원과학누리(주) 관련 자금보충의무재무제표에 대한 주석 10에서 설명하고 있는 바와 같이 연결실체는 창원과학누리 (주)에 건설출자자로서 지분참여를 한 바 있으며, 동 출자와 관련하여 다음과 같은 약정을 체결하였습니다.

매 분기마다 창원과학누리(주)의 실제 부속사업순이익이 실시협약상 순이익에 미달하여 기존대출약정서에 따른 대출원리금 및 대출약정서에 따른 대출원리금의 상환이부족한 경우, 연결실체는 창원과학누리의 건설출자자로서 부속사업과 관련하여 다음의 순서 및 방법에 따라 자금보충의무를 부담합니다. 창원과학누리(주)가 주무관청으로부터 운영비를 전액 지급받지 못하고 창원과학누리(주)의 운영출자자 및 대경건설(주)가 부속사업순이익 미달분을 연대하여 차주에게 제공하지 않은 경우, 연결실체를 포함한 건설출자자는 이로 인한 부속사업순이익 미달금액에 대하여 합계 1,039,000천원(불변가격, 제세공과금 공제 후 기준으로 하되, 매 분기마다 당해 분기 불변금액에 직전 분기까지의 실제 물가상승분을 적용하여 조정함)을 한도로 하여 건설출자자로서 추가 출자 및 후순위 대출 등에 의해 연대하여 차주에게 자금을 제공할 의무가 있습니다.

(6) 계류중인 소송사건 당분기말 현재 연결실체가 계류중인 소송사건은 다음과 같으며, 소송의 최종 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다.

(단위: 천원)

소송내용	원고	피고	소송가액	비고

광고비 청구중재	GllR Communications India Private Limited	Vintage	169,858	중재절차 진행중

광고비 청구소송(*1)	㈜에이치에스애드	한국지엠㈜	389,565	2심 진행중

구상금 청구소송	현대해상화재보험(주)	㈜에이치에스애드	147,640	1심 진행중

(*1) 해당 소송과 관련하여 2020년 1월 9일 연결실체는 1심에서 전액 승소 판결을 받았으며, 피고는 2020년 2월 17일 본 판결에 대하여 항소하였습니다.

(7) 횡령혐의 발생연결실체는 2019년 5월 前직원에 대하여 특정경제범죄 가중처벌 등에 관한 법률 위반 및 업무상횡령 혐의로 서울마포경찰서에 고소하였습니다. 혐의 발생금액은 총 50,279백만원으로 2019년 6월 前직원이 구속되어 2019년 7월 기소되었으며, 이와 관련하여 진행된 소송의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구분	소송내용	소송건수(건)	소송가액(*1)

민사(*1)	원고	지급명령(손해배상)	2	5,000,000

형사(*2)	고소인	특정경제범죄가중처벌 등에 관한 법률위반(횡령)	1	-

(*1) 민사소송사건

(단위: 천원)

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액	진행상황(*)

서울서부지방법원	(주)에이치에스애드	前직원	지급명령(손해배상)	1,000,000	2019.08.13 지급명령결정

서울서부지방법원	(주)에이치에스애드	前직원	지급명령(손해배상)	4,000,000	2019.11.29 지급명령결정

(*) 상기 민사소송사건은 보고기간말 현재 모두 종결되었으며, 상기 사건과 관련된 후속절차로 연결실체는 2020년 1월 20일 피고에 대한 재산명시를 신청하였으며, 재산명시는 2020년 6월 15일로 종료되었습니다. (*2) 형사소송사건

계류법원	원고	피고	사건내용	진행상황(*)

서울서부지방법원	(주)에이치에스애드	前직원	특정경제범죄가중처벌 등에 관한 법률위반(횡령)	종료

(*) 상기 형사소송사건은 1심 판결 이후 2심 항소 신청 하였으나, 기각되어 징역12년 및 벌금 150억원을 선고 받은 1심 판결 확정(2020년 2월 13일)으로 종료되었습니다.

21. 자본금 및 연결자본잉여금(1) 당분기와 전기의 발행주식수 및 유통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전기

발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

기초 주식수	16,567,409	(359,765)	16,207,644	16,567,409	(359,765)	16,207,644

기말 주식수	16,567,409	(359,765)	16,207,644	16,567,409	(359,765)	16,207,644

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	50,000,000주	50,000,000주

주당액면금액	1,000원	1,000원

발행주식수	16,567,409주	16,567,409주

자본금	17,571,493	17,571,493

지배기업은 전기 이전에 지배기업의 주식 1,004,084주를 이익소각함에 따라 지배기업의 보통주 자본금과 발행주식의 액면총액은 1,004,084천원 만큼 차이가 발생합니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	54,456,389	54,456,389

기타자본잉여금(*)	568,066	568,066

합계	55,024,455	55,024,455

(*) 비지배주주와의 자본거래로 인한 이익에 대해 기타자본잉여금으로 인식하였습니다.

22. 연결이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 연결이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금	11,785,746	14,085,746

임의적립금	2,112,757	5,412,757

미처분이익잉여금	55,285,710	60,393,531

합계	69,184,213	79,892,034

(2) 법정적립금당분기말 현재 법정적립금은 상법에 의거 적립하는 이익준비금과 과거 법인세법의 규정에 의하여 적립하는 기업발전적립금으로 구성되어 있습니다. 이익준비금은 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당금의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당될 수 없고 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금	8,785,746	8,785,746

기업발전적립금	3,000,000	5,300,000

합계	11,785,746	14,085,746

(3) 당분기와 전기 중 미처분이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	60,393,531	48,881,393

연차배당(*)	(4,862,293)	(4,051,911)

임의적립금 등의 이입	5,600,000	-

당기순이익(손실)	(5,892,399)	15,258,857

- 차감 : 비지배지분	2,146	(1,186)

확정급여제도의 재측정요소	44,724	306,378

기말금액	55,285,709	60,393,531

(*) 당분기와 전기 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주식의 종류	당분기	전기

주당 배당금(원)	총 배당액	주당 배당금(원)	총 배당액

보통주	300	4,862,293	250	4,051,911

23. 연결기타포괄손익누계액

당분기말과 전기말 현재 연결기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

해외사업환산손익	(840,736)	(391,099)

24. 연결기타자본항목당분기말과 전기말 현재 연결기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(7,090,681)	(7,090,681)

주식선택권	1,637,344	1,637,344

기타자본(*)	(3,756,451)	(3,756,451)

합계	(9,209,788)	(9,209,788)

(*) 비지배 주주와의 자본거래로 인한 손실분에 대해 기타자본항목으로 인식하였습니다.

25. 주당이익(1) 기본주당이익

① 당분기와 전분기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당이익:

지배기업 분기순이익(손실)	(1,503,212,220)	(5,890,253,094)	(4,473,839,992)	(10,374,051,110)

가중평균유통보통주식수	16,207,644	16,207,644	16,207,644	16,207,644

기본주당이익(손실)	(93)	(363)	(276)	(640)

② 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초 발행보통주식수	16,567,409	16,567,409	16,567,409	16,567,409

자기주식 효과	(359,765)	(359,765)	(359,765)	(359,765)

가중평균유통보통주식수	16,207,644	16,207,644	16,207,644	16,207,644

(2) 희석주당이익

지배기업은 당분기와 전분기 중에 잠재적보통주를 보유하고 있지 아니하므로 희석주당손익을 계산하지 않았습니다.

26. 매출액 및 매출원가(1) 당분기와 전분기의 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출 범주:

제작매출액	48,230,642	161,290,765	61,547,096	254,512,759

수입광고대행료	16,825,130	46,893,954	13,825,173	48,653,142

합계	65,055,772	208,184,719	75,372,269	303,165,901

주요 지리적 시장:

국내	39,914,465	142,394,401	48,680,858	227,957,958

중국	397,654	3,651,401	694,675	3,746,505

아시아(중국제외)	3,916,272	9,816,582	3,839,927	9,709,302

미국	13,122,160	33,496,133	12,306,541	36,722,765

유럽	7,252,173	17,540,437	9,059,428	23,216,257

기타	453,048	1,285,765	790,840	1,813,114

합계	65,055,772	208,184,719	75,372,269	303,165,901

수익 인식 시기:

한 시점에 이행	44,594,507	141,461,911	60,039,837	239,081,607

기간에 걸쳐 이행	20,461,265	66,722,808	15,332,432	64,084,294

합계	65,055,772	208,184,719	75,372,269	303,165,901

(2) 계약잔액당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권 및 기타채권에 포함되어 있는 수취채권	210,426,805	309,731,348

계약자산	8,809,234	11,497,017

선수금	66,142,338	45,889,043

전기말 인식한 선수금 45,889백만원 중 30,907백만원은 당분기 중에 수익으로 인식되었습니다. (3) 당분기와 전분기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제작매출원가	27,032,054	105,682,770	41,712,709	198,804,500

27. 판매비와관리비

당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여및상여	25,895,121	72,829,595	24,596,277	72,773,276

퇴직급여	1,697,138	4,518,707	1,480,288	4,466,614

복리후생비	4,255,645	12,973,794	4,091,143	12,803,126

접대비	217,896	640,087	335,219	993,044

감가상각비	1,824,720	4,829,980	1,669,964	4,870,746

무형자산상각비	172,876	547,159	199,762	539,307

세금과공과	77,873	280,268	101,480	341,269

광고선전비	133,001	431,380	200,388	598,177

연구비	845,812	2,050,450	717,362	2,255,213

지급수수료	1,004,054	3,143,497	1,762,785	3,970,300

교육훈련비	131,456	474,968	466,479	899,384

보험료	22,083	40,595	21,475	31,793

수도광열비	557,208	1,651,993	571,755	1,685,724

여비교통비	86,475	425,656	459,331	1,281,809

통신비	182,976	569,764	197,549	582,205

소모품비	62,912	236,019	87,626	244,019

도서인쇄비	51,158	161,379	58,588	162,959

수선비	99,991	257,114	79,019	302,602

차량유지비	119,237	328,269	163,336	542,471

지급임차료	375,699	1,321,040	377,017	1,199,816

수취채권과 계약자산 환입	106	(76,095)	(94,383)	(149,841)

충당부채전입액	-	158	673	2,225

기타의판매비와관리비	856,727	2,592,836	831,195	2,378,966

합계	38,670,164	110,228,613	38,374,331	112,775,204

28. 금융수익 및 금융비용

당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익:

- 상각후원가 측정 금융자산-국채및공채	41	124	8,450	16,056

- 상각후원가 측정 금융자산-기타	171,921	732,467	344,259	1,122,897

배당금수익:

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	3,330	-	2,554

외화관련이익	(57,106)	938,186	126,665	214,073

파생상품:

- 통화선도평가이익	35,960	56,371	(99,313)	30,490

- 통화선도거래이익	41,415	108,395	28,597	28,597

금융수익 계	192,231	1,838,874	408,658	1,414,667

이자비용:

- 상각후원가 측정 금융부채	62,022	164,311	151,642	384,559

- 리스부채	31,928	102,977	39,461	132,908

외화관련손실	19	154,461	3,065,264	3,155,544

투자자산처분손실	-	10	341	341

파생상품:

- 통화선도평가손실	101,999	106,306	(51,581)	3,939

- 통화선도거래손실	48,894	395,476	244,907	535,207

금융비용 계	244,862	923,541	3,450,034	4,212,498

당기손익에 인식된 순금융수익	(52,631)	915,333	(3,041,376)	(2,797,831)

29. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

(1) 당분기와 전분기의 기타영업외수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외화관련이익	109,292	2,048,263	4,131,024	5,670,713

유형자산처분이익	2,656	91,676	14,901	17,010

무형자산처분이익	-	-	-	219,815

잡이익	5,892	282,227	54,723	155,836

기타의대손충당금환입	-	-	-	534,602

합계	117,843	2,422,166	4,200,651	6,597,976

(2) 당분기와 전분기의 기타영업외비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외화관련손실	72,213	1,814,424	742,270	2,385,127

유형자산처분손실	1,176	64,747	150	1,278

기타의대손상각비	-	935	-	1,511,206

잡손실	40,750	64,195	33,636	273,530

합계	114,142	1,944,301	776,059	4,171,141

30. 성격별 비용

(1) 당분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	매출원가	판매비와관리비	성격별 비용

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

외주비	25,823,866	103,546,898	-	-	25,823,866	103,546,898

인건비	17,280	17,280	27,592,259	77,348,302	27,609,539	77,365,583

감가상각비 등	593,144	723,551	1,450,437	4,829,980	2,043,581	5,553,531

지급임차료	164,257	961,534	375,699	1,321,040	539,956	2,282,574

세금과공과	23,763	23,763	77,873	280,268	101,636	304,031

기타	409,744	409,744	9,173,895	26,449,023	9,583,639	26,858,767

합계	27,032,054	105,682,770	38,670,163	110,228,613	65,702,218	215,911,384

(2) 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	매출원가	판매비와관리비	성격별 비용

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

외주비	40,624,335	195,602,361	-	-	40,624,335	195,602,361

인건비	3,600	16,860	26,076,566	77,239,890	26,080,166	77,256,750

감가상각비 등	299,785	880,551	1,869,727	5,410,053	2,169,512	6,290,604

지급임차료	784,661	2,303,047	377,017	1,199,816	1,161,678	3,502,863

세금과공과	18	72	101,479	341,269	101,497	341,341

기타	311	1,609	9,949,542	28,584,176	9,949,853	28,585,785

합계	41,712,710	198,804,500	38,374,331	112,775,204	80,087,041	311,579,704

31. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.

32. 금융상품

(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치 수준

당기손익-공정가치측정-기타	상각후원가	기타금융부채	합계	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

통화선도자산	65,409	-	-	65,409	-	65,409	-	65,409

출자금	225,436	-	-	225,436	-	-	225,436	225,436

소계	290,845	-	-	290,845	-	65,409	225,436	290,845

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	-	66,977,765	-	66,977,765	-	-	-	-

금융기관예치금	-	43,168,643	-	43,168,643	-	-	-	-

매출채권및기타채권	-	214,611,868	-	214,611,868	-	-	-	-

국채및공채	-	6,312	-	6,312	-	-	-	-

소계	-	324,764,588	-	324,764,588	-	-	-	-

금융자산 합계	290,845	324,764,588	-	325,055,433	-	65,409	225,436	290,845

금융부채:

공정가치로 측정되는 금융부채

통화선도부채	108,548	-	-	108,548	-	108,548	-	108,548

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무(*)	-	-	214,158,205	214,158,205	-	-	-	-

차입금	-	-	1,780,274	1,780,274	-	-	-	-

리스부채	-	-	4,166,936	4,166,936	-	-	-	-

소계	-	-	220,105,415	220,105,415	-	-	-	-

금융부채 합계	108,548	-	220,105,415	220,213,963	-	108,548	-	108,548

(*) 금융부채가 아닌 미지급비용 16,310,851천원은 포함되지 않았습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치 수준

당기손익-공정가치측정-기타	상각후원가	기타금융부채	합계	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

통화선도자산	91,848	-	-	91,848	-	91,848	-	91,848

출자금	225,436	-	-	225,436	-	-	225,436	225,436

소계	317,284	-	-	317,284	-	91,848	225,436	317,284

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	-	56,201,333	-	56,201,333	-	-	-	-

금융기관예치금	-	42,891,081	-	42,891,081	-	-	-	-

매출채권및기타채권	-	314,447,632	-	314,447,632	-	-	-	-

국채및공채	-	5,977	-	5,977	-	-	-	-

소계	-	413,546,023	-	413,546,023	-	-	-	-

금융자산 합계	317,284	413,546,023	-	413,863,307	-	91,848	225,436	317,284

금융부채:

공정가치로 측정되는 금융부채

통화선도부채	2,241	-	-	2,241	-	2,241	-	2,241

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무(*)	-	-	280,917,390	280,917,390	-	-	-	-

차입금	-	-	928,863	928,863	-	-	-	-

리스부채	-	-	5,942,307	5,942,307	-	-	-	-

소계	-	-	287,788,560	287,788,560	-	-	-	-

금융부채 합계	2,241	-	287,788,560	287,790,801	-	2,241	-	2,241

(*) 금융부채가 아닌 미지급비용 12,595,617천원은 포함되지 않았습니다. ③ 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수수준 2와 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

구분	평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은투입변수	공정가치측정과 유의적이지만관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계

선도계약	시장접근법	-	-

출자금	순자산가치법	순자산가치	-

(2) 자본관리연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.연결실체의 당분기말과 전기말의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부채(A)	315,029,706	360,775,441

자본(B)	131,753,316	142,912,574

부채비율(A/B)	239%	252%

(3) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 채무증권에서 발생합니다.

① 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 연결실체는 현금성자산과 금융기관예치금을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금성자산	66,977,765	56,201,333

금융기관예치금	43,168,643	42,891,081

통화선도자산	65,409	91,848

장기투자자산(출자금)	225,436	225,436

장ㆍ단기투자자산(국채 및 공채)	6,312	5,977

수취채권과 계약자산	223,421,101	325,944,649

합계	333,864,666	425,360,324

② 손상당분기말과 전기말 현재 수취채권과 계약자산의 신용위험에 대한 노출액과 기대신용손실에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

총 장부금액	손실충당금	총 장부금액	손실충당금

만기일 미도래	221,870,525	-	321,392,553	-

6개월 이하	1,483,615	-	4,410,417	-

6개월 초과 1년 이하	935	935	41,255	-

1년 초과 3년 이하	1,123,315	1,123,309	1,267,104	1,231,464

3년 초과	99,513	32,558	64,784	-

합계	224,577,903	1,156,802	327,176,113	1,231,464

수취채권과 계약자산에 대한 손실충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	1,231,464	2,469,932

손상	935	33,669

환입	(76,095)	(967,572)

제각	-	(329,013)

순외환차이	498	24,448

기말금액	1,156,802	1,231,464

③ 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 수취채권과 계약자산의 약정회수 기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

연체기간	당분기말	전기말

1~30일	1,482,014	2,855,867

31~60일	-	643,364

61~90일	-	69,499

91~120일	-	770,956

120일 초과	68,563	212,410

합계	1,550,577	4,552,096

33. 특수관계자

(1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계에 있는 회사 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

연결실체에 유의적영향력을 행사하는 기업	(주)LG	(주)LG

Cavendish Square Holding B.V.	Cavendish Square Holding B.V.

기타	(주)LG의 종속기업	(주)LG의 종속기업

대규모기업집단 계열회사(*)	대규모기업집단 계열회사(*)

(*) 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시'에 따른 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다.

(2) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

특수관계자 범주	특수관계자명	매출	제작비	기타비용	배당금의 지급

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)LG	5,664,757	1,155,341	139	1,739,578

Cavendish Square Holding B.V	-	-	-	1,488,582

(주)LG의 종속기업	㈜에스앤아이코퍼레이션	328,036	64,527	294,225	-

(주)LG경영개발원	-	-	723825	-

(주)LG스포츠	629,841	-	-	-

(주)엘지씨엔에스(*1)	325,797	366,444	3,606,269	-

LG CNS China, Inc.	6,388	-	-	-

LG CNS America, Inc.(*2)	-	-	85,365	-

LG CNS India Pvt. Ltd.	-	96,633	-	-

대규모기업집단 계열회사	(주)LG전자 외	79,563,469	448,283	277,104	-

LG Electronics U.S.A., Inc. 외(*3)	61,005,318	23,557	2,267,879	-

합계	147,523,606	2,154,785	7,254,806	3,228,160

(*1) 상기 거래에는 ㈜엘지씨엔에스로부터 1,843,553천원의 유ㆍ무형자산을 취득한 금액이 포함되어 있습니다.(*2) 상기 거래에는 LG CNS America, Inc.로부터 85,365천원의 유ㆍ무형자산을 취득한 금액이 포함되어 있습니다.(*3) 상기 거래에는 LG대규모기업집단 해외계열사로부터 120,293천원의 유형자산을 취득한 금액 및 리스료와 이자비용 지급액 414,828천원이 포함되어 있습니다.

② 전분기

(단위: 천원)

특수관계자 범주	특수관계자명	매출	제작비	기타비용	배당금의 지급

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)LG	6,072,445	951,370	1,449,648

Cavendish Square Holding B.V	-	-	-	1,240,485

(주)LG의 종속기업	(주)서브원(*1)	-	-	18,180	-

㈜에스앤아이코퍼레이션	208,576	78,226	276,642	-

(주)LG경영개발원	2,740	40,800	789,673	-

(주)LG스포츠	698,581	60,000	-	-

(주)엘지씨엔에스(*2)	410,021	710,211	1,606,570	-

LG CNS India Pvt. Ltd.	-	110,069	-	-

대규모기업집단 계열회사	(주)LG전자 외	166,285,338	1,425,756	301,781	-

LG Electronics U.S.A., Inc. 외(*3)	71,088,911	1,376,463	1,548,501	-

합계	244,766,612	3,801,525	5,492,717	2,690,133

(*1) 전분기 중 ㈜LG의 종속기업에서 대규모기업집단 계열회사로 특수관계자 범주가 변경되어, 2019년 5월 거래부터는 대규모기업집단회사로 분류하였습니다.(*2) 상기 거래에는 연결실체는 ㈜엘지씨엔에스로부터 787,270천원의 유ㆍ무형자산을 취득한 금액이 포함되어 있습니다.(*3) 상기 거래에는 LG대규모기업집단 내 계열사로부터 181,093천원의 유형자산을 취득한 금액이 포함되어 있습니다.(*4) 상기 거래 외에 LG대규모기업집단 해외계열사로부터 2,121천원의 유형자산을 취득하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계자 범주	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)LG	13,858,306	789,123	817,458	-

(주)LG의 종속기업	㈜에스앤아이코퍼레이션	59,981	754,380	8,101	32,016

(주)LG경영개발원	-	-	-	37,239

(주)LG스포츠	766	-	6,401,560	-

(주)엘지씨엔에스	102,198	-	39,838	195,904

LG CNS India Pvt. Ltd.	-	-	-	636,179

대규모기업집단 계열회사	(주)LG전자 외	143,589,231	-	218,456	5,851

LG Electronics U.S.A., Inc. 외	26,149,325	559,082	195,049	66,059

합계	183,759,807	2,102,585	7,680,462	973,248

특수관계자에 대한 채권, 채무의 거래상대방에 대한 청구 기준 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자 범주	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)LG	14,792,610	789,123	817,458	-

(주)LG의 종속기업	㈜에스앤아이코퍼레이션	59,981	754,380	8,101	32,016

(주)LG경영개발원	-	-	-	37,239

(주)LG스포츠	8,426	-	6,401,560	-

(주)엘지씨엔에스	102,198	-	39,838	195,904

LG CNS India Pvt. Ltd.	-	-	-	636,179

대규모기업집단 계열회사	(주)LG전자 외	150,859,200	-	218,456	5,851

LG Electronics U.S.A., Inc. 외	29,011,250	559,082	195,049	66,059

합계	194,833,665	2,102,585	7,680,462	973,248

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계자 범주	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)LG	19,380,968	789,123	29,365	86,804

(주)LG의 종속기업	㈜에스앤아이코퍼레이션	623,694	-	11,134	2,397

(주)LG경영개발원	-	-	11	14,480

(주)LG스포츠	48,400	-	4,754,200	-

(주)엘지씨엔에스	105,363	-	374,653	712,080

LG CNS America, Inc.	-	-	-	47,932

LG CNS India Pvt. Ltd.	-	-	-	1,379,438

대규모기업집단 계열회사	(주)LG전자 외	204,232,825	305,681	81,134	94,434

LG Electronics U.S.A., Inc. 외	28,038,693	-	231,518	287,924

합계	252,429,943	1,094,804	5,482,015	2,625,489

특수관계자에 대한 채권, 채무의 거래상대방에 대한 청구 기준 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자 범주	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)LG	20,618,340	789,123	29,365	86,804

(주)LG의 종속기업	㈜에스앤아이코퍼레이션	676,010	-	11,134	2,397

(주)LG경영개발원	-	-	116	14,480

(주)LG스포츠	48,400	-	4,754,200	-

(주)엘지씨엔에스	105,363	-	435,665	712,080

LG CNS America, Inc.	-	-	-	47,932

LG CNS India Pvt. Ltd.	-	-	-	1,379,438

대규모기업집단 계열회사	(주)LG전자 외	224,012,631	305,681	81,134	94,434

LG Electronics U.S.A., Inc. 외	35,598,504	-	231,518	287,924

합계	281,059,248	1,094,804	5,543,132	2,625,489

(4) 지배기업의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기	비고

단기급여 등	792,367	1,519,718	급여 및 성과급 등

퇴직급여	119,813	350,479

합계	912,179	1,870,197

지배기업의 주요경영진은 회사활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다.

34. 영업부문

(1) 연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하고 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 연결실체는 단일 보고부문으로 되어 있습니다.(2) 당분기와 전분기의 지역별 매출은 주석 26에서 설명하고 있습니다.

(3) 주요 고객당분기와 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 최종구매자 기준으로 "A"사(社)이며, 전체 매출의 57%(전분기: 55%)를 구성합니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 지역별 비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유형자산	무형자산	유형자산	무형자산

국내	1,881,802	12,924,084	2,594,712	11,639,870

국외 :

중국	26,874	-	34,443	-

아시아(중국제외)	1,072,269	9,056	1,762,440	13,611

미국	1,545,496	-	218,914	732,139

유럽	137,197	20,444	151,723	33,497

기타	7,519	-	11,841	-

소계	2,789,355	29,500	2,179,361	779,247

합계	4,671,157	12,953,584	4,774,073	12,419,117

35. 재무활동 관련 부채의 변동

(1) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	재무활동현금흐름	비현금거래	기말

당좌차월	사용권자산대체 등	환율변동

당좌차월	918,862	-	863,222	-	(1,810)	1,780,274

사채	10,000	(10,000)	-	-	-	-

리스부채	5,942,307	(3,747,485)	-	1,954,359	17,755	4,166,936

배당금의 지급	-	(4,862,293)	-	-	-	-

합계	6,871,169	(8,619,778)	863,222	1,954,359	15,945	5,947,210

(2) 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	재무활동현금흐름	비현금거래	기말

당좌차월	사용권자산대체 등	환율변동

단기차입금	7,454,637	(7,470,764)	-	-	16,127	-

당좌차월	2,409,343	-	(1,509,036)	-	18,555	918,862

사채	10,000	-	-	-	-	10,000

리스부채	-	(4,851,612)	-	10,607,386	186,533	5,942,307

배당금의 지급	-	(4,051,911)	-	-	-	-

합계	9,873,980	(16,374,287)	(1,509,036)	10,607,386	221,215	6,871,169

36. 중요한 비현금거래당분기와 전분기 중 유동성 대체를 제외한 중요한 현금의 유입ㆍ유출이 없는 투자활동과 재무활동 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

무형자산 취득 관련 미지급금 증가	(62,038)	(90,170)

유형자산 취득 관련 미지급금 증가	(298,737)	(686,948)

건설중인무형자산 본계정 대체	(1,461,973)	(470,878)