HS애드 분기보고서 (2022.03)
5. 재무제표 주석

1. 지배기업의 개요주식회사 지투알(이하 "당사")은 서울특별시 마포구 마포대로 155에 소재하고 있습니다. 당사는 각종 광고물의 제작 및 판매와 이에 부수되는 사업을 영업목적으로 1984년 5월 30일 "주식회사 엘지애드"로 설립되었으며 2004년 8월 31일을 기준일로 하여광고사업부문을 물적분할하였고, 2004년 9월 1일자로 당사의 명칭을 현재의 "주식회사 지투알"로 변경하여 종속기업에 대한 투자 및 경영자문사업 등을 영위하고 있습니다. 한편, 당사는 1999년 8월 11일에 한국거래소(KRX:035000)의 유가증권시장에 주식을 상장하였으며, 당분기말 현재 최대주주는 (주)LG(지분율 : 35.00%)입니다.2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 "별도재무제표"에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다

② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3 으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3 자 정보를사용하는 경우, 평가부서에서 제 3 자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 29 에 포함되어 있습니다.3. 유의적인 회계정책요약분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2022년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 연결실체의 요약분기연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다. 4. 금융위험관리연결실체의 금융위험관리 목적과 정책은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

요구불예금	1,700	1,700

단기투자자산	6,942,615	6,199,674

합계	6,944,315	6,201,374

6. 단기금융상품

당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

특정금전신탁(*)	-	-

(*) 당사의 지배력이 있는 간주별도실체에 해당되며, 기업회계기준서 제1109호에 따라 회계처리하였습니다.

7. 금융기관예치금

당분기말과 전기말 현재 금융기관예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

단기금융기관예치금(*1)	8,000,000	8,000,000

장기금융기관예치금(*2)	2,000	2,000

합계	8,002,000	8,002,000

(*1) 당분기말 현재 단기금융기관예치금 중 종속기업차입금 지급보증 등을 위한 담보제공은 없습니다. (주석 30.(6) 참조)(*2) 상기 장기금융기관예치금 중 전액은 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다.

8. 매출채권및기타채권

당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동:

매출채권	-	-

미수금	10,873,109	14,581,180

미수수익	77,343	52,616

단기보증금	189,786	189,786

소계	11,140,238	14,823,582

비유동:

장기보증금	-	-

합계	11,140,238	14,823,582

9. 기타자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	-	767

선급비용	463,450	335,352

매입부가세	-	-

합계	463,450	336,119

(2) 당분기 말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

횡령미수금(*)	30,807,222	30,807,222

대손충당금(*)	(30,807,222)	(30,807,222)

합계	-	-

(*) 전기 이전 (주)에이치에스애드와의 손해배상청구중재절차가 종결 됨에 따라 판정에따른 손해배상원금 및 지연손해금 등 30,807,222천원을 신청인 인 (주)에이치에 스애드에게 지급하였으며, 사용자책임에 의한 손해배상금 지급에 따라 발생한 피용자에 대한 구상권을 횡령미수금 및 대손충당금으로 인식하였습니다 .

10. 종속기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	소재지	당분기말	전기말	결산일	주요영업활동

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

(주)에이치에스애드	서울	100.00%	42,407,249	100.00%	42,407,249	12월 31일	광고업

(주)엘베스트	서울	100.00%	442,293	100.00%	442,293	12월 31일	광고업

GIIR America, Inc.	뉴욕	100.00%	973,426	100.00%	973,426	12월 31일	광고업

Beijing Yuanzhimeng Advertising Co., Ltd.	북경	100.00%	0	100.00%	0	12월 31일	광고업

GllR Communications India Private Limited	뉴델리	100.00%	1,824,733	100.00%	1,824,733	12월 31일	광고업

GIIR UK Limited	런던	100.00%	1,146,443	100.00%	1,146,443	12월 31일	광고업

GIIR Rus LLC	모스크바	100.00%	1,932,550	100.00%	1,932,550	12월 31일	광고업

GIIR Do Brasil Ltda.	상파울로	100.00%	532,066	100.00%	532,066	12월 31일	광고업

GIIR Thailand Ltd	방콕	100.00%	930,280	100.00%	930,280	12월 31일	광고업

GIIR Germany GmbH	프랑크푸르트	100.00%	510,110	100.00%	510,110	12월 31일	광고업

합계	50,699,150	50,699,150	12월 31일

(2) 당분기와 전기 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출	당기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

(주)에이치에스애드	305,023,491	224,562,403	80,461,087	51,503,371	(738,926)	(752,191)

(주)엘베스트	48,606,333	32,479,961	16,126,372	3,981,093	152,221	149,586

GIIR America, Inc.	32,359,286	19,744,394	12,614,891	14,656,332	138,710	400,063

Beijing Yuanzhimeng Advertising Co., Ltd.	2,021,221	1,937,629	83,592	422,159	(364,656)	(356,502)

GllR Communications India Private Limited	6,420,786	4,265,498	2,155,289	1,184,954	2,496	7,881

GIIR UK Limited	15,218,233	12,952,274	2,265,960	2,671,318	34,286	20,492

GIIR Rus LLC	4,870,654	2,516,942	2,353,712	3,200,326	265,023	79,625

GIIR Do Brasil Ltda.	715,736	175,458	540,278	325,914	(59,013)	32,901

GIIR Thailand Ltd.	4,311,487	1,598,280	2,713,207	1,000,648	113,180	167,877

GIIR Germany GmbH	10,321,126	8,196,317	2,124,809	3,598,809	(248,401)	(232,722)

합계	429,868,353	308,429,155	121,439,197	82,544,925	(705,078)	(482,992)

② 전기

(단위: 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출	당기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

(주)에이치에스애드	373,670,907	292,457,628	81,213,279	257,883,476	6,402,893	7,298,627

(주)엘베스트	64,886,118	48,909,332	15,976,786	23,433,852	4,857,268	4,917,027

GIIR America, Inc.	38,693,145	26,478,317	12,214,828	80,793,578	4,743,486	5,752,975

Beijing Yuanzhimeng Advertising Co., Ltd.	3,106,551	2,666,456	440,095	4,242,879	75,894	117,018

GllR Communications India Private Limited	6,866,692	4,719,284	2,147,408	5,039,352	(410,807)	(250,115)

GIIR UK Limited	14,186,026	11,940,558	2,245,468	20,473,763	330,277	513,543

GIIR Rus LLC	6,362,280	4,088,194	2,274,086	12,063,813	396,736	549,963

GIIR Do Brasil Ltda.	698,674	191,296	507,378	1,353,451	113,154	119,544

GIIR Thailand Ltd.	4,568,200	2,022,870	2,545,330	3,943,855	382,052	323,310

GIIR Germany GmbH	11,037,675	8,680,143	2,357,532	19,770,079	431,051	432,222

합계	524,076,268	402,154,078	121,922,190	428,998,098	17,322,004	19,774,114

11. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	비품	기타의유형자산	합계

취득원가:

전기초	5,433,661	49,903	5,483,564

전기말	5,620,057	49,903	5,669,960

당분기말	5,788,550	49,903	5,838,453

감가상각누계액:

전기초	(4,855,190)	-	(4,855,190)

전기말	(5,080,415)	-	(5,080,415)

당분기말	(5,153,575)	-	(5,153,575)

장부금액:

전기초	578,471	49,903	628,374

전기말	539,643	49,903	589,546

당분기말	634,975	49,903	684,878

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	비품	기타의유형자산	합계

전기초	578,471	49,903	628,374

취득	234,320	-	234,320

처분	(12)	-	(12)

감가상각비	(273,136)	-	(273,136)

전기말	539,643	49,903	589,546

취득	168,953	-	168,953

처분	(2)	-	(2)

감가상각비	(73,619)	-	(73,619)

당분기말	634,975	49,903	684,878

(3) 당분기말과 전기말 현재 기표되지 않은 유형자산을 취득하기 위한 계약상 약정금액은 없습니다.

12. 무형자산

( 1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	소프트웨어	회원권	건설중인자산	합계

취득원가:

전기초	10,431,367	1,683,995	3,411,900	15,527,262

전기말	15,554,568	1,070,795	-	16,625,362

당분기말	15,554,568	1,070,795	-	16,625,362

상각누계액:

전기초	(9,319,795)	-	-	(9,319,795)

전기말	(10,118,939)	-	-	(10,118,939)

당분기말	(10,529,035)	-	-	(10,529,035)

장부금액:

전기초	1,111,572	1,683,995	3,411,900	6,207,467

전기말	5,435,629	1,070,795	-	6,506,424

당분기말	5,025,533	1,070,795	-	6,096,328

잔여상각내용연수	3.29년

(2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	소프트웨어	회원권	건설중인자산	합계

전기초	1,111,572	1,683,995	3,411,900	6,207,467

취득	24,000	-	1,687,300	1,711,300

처분	-	(613,200)	-	(613,200)

기타증감	5,099,200	-	(5,099,200)	-

무형자산상각비	(799,143)	-	-	(799,143)

전기말	5,435,629	1,070,795	-	6,506,424

무형자산상각비	(410,096)	-	-	(410,096)

당분기말	5,025,533	1,070,795	-	6,096,328

(3) 당분기말과 전기말 현재 기표되지 않은 무형자산을 취득하기 위한 계약상 약정금액은 없습니다. (4) 당분기와 전분기 중 비용으로 인 식한 연구비는 각각 47,300천원과 88,850천원 입니다.

13. 매입채무및기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	-	-

미지급금	7,378,493	3,274,250

미지급비용	1,608,196	2,534,067

금융보증계약부채	26,045	38,141

합계	9,012,734	5,846,466

14. 기타유동부채

당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

예수금	633	633

예수부가가치세	215,593	71,351

복구충당부채(*1)	46,226	91,324

기타손실충당부채(*2)	1,748,300	1,748,300

합계	2,010,752	1,911,608

(*1) 당사는 임차계약에 따라 발생하 는 계약상의 원상복구의무에 따라 복구시에 부담하게 되는 비용을 복구충당부채로 설정하고 있습니다. (*2) 당사는 전기 이전 감리 결과와 관련하여 감독기관으로부터 통보받은 예상 과징금 5,245,100천원을 충당부채로 인식하였으며, 전기 중 예상 과징금이 조정됨에 따라 3,496,800천원을 환입하였습니다.

15. 종업원급여

당분기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여부채

당분기	전기	당분기	전기	당분기	전기

기초금액	4,616,354	4,459,799	(4,307,501)	(4,035,411)	308,853	424,388

당기 비용으로 인식 :

당기근무원가	135,542	530,308	-	-	135,542	530,308

이자원가(수익)	27,044	70,911	(25,129)	(63,741)	1,915	7,170

제도자산 관리비용	-	-	4,740	10,126	4,740	10,126

소계	162,586	601,219	(20,389)	(53,615)	142,197	547,604

기타포괄손익으로 인식 :

- 보험수리적손익

(인구통계적 가정)	-	419	-	-	-	419

(재무적 가정)	-	(193,813)	-	-	-	(193,813)

(경험조정)	-	96,777	-	-	-	96,777

- 사외적립자산 수익	-	-	7,890	(5,455)	7,890	(5,455)

소계	-	(96,617)	7,890	(5,455)	7,890	(102,072)

기타 :

납부한 기여금	-	-	-	(500,000)	-	(500,000)

급여 지급	(304,125)	(565,512)	274,734	493,533	(29,391)	(71,979)

관계사 전입	66,375	259,611	(56,665)	(248,699)	9,710	10,912

관계사 전출	(133,907)	(42,144)	133,907	42,144	-	-

소계	(371,657)	(348,045)	351,976	(213,022)	(19,681)	(561,067)

기말금액	4,407,284	4,616,354	(3,968,024)	(4,307,501)	439,260	308,853

16. 기타비유동부채당분기말과 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장기근속휴가부채	295,537	313,354

17. 리스

(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	사용권자산

건물	차량운반구	합계

취득원가:

전기초	1,066,924	156,147	1,223,071

전기말	406,236	134,966	541,202

당분기말	406,236	147,508	553,745

감가상각누계액:

전기초	(705,894)	(99,818)	(805,712)

전기말	-	(109,118)	(109,118)

당분기말	(101,559)	(119,875)	(221,434)

장부금액:

전기초	361,030	56,329	417,359

전기말	406,236	25,848	432,084

당분기말	304,677	27,634	332,311

(2) 당분기와 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	사용권자산

건물	차량운반구	합계

전기초	361,030	56,329	417,359

취득	406,236	38,772	445,008

처분	-	(19,843)	(19,843)

감가상각비	(361,030)	(49,410)	(410,440)

전기말	406,236	25,848	432,084

취득	-	-	-

처분	-	-	-

기타증감	-	12,542	12,542

감가상각비	(101,559)	(10,756)	(112,315)

당분기말	304,677	27,634	332,311

(3) 당분기와 전분기 중 리스와 관 련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	112,315	105,926

리스부채 이자비용	1,962	1,459

단기리스 관련비용	-	-

소액자산리스 관련 비용	1,410	1,325

합계	115,688	108,710

(4) 당분기와 전분기의 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 재무활동현금유출 100,276천원과 105,084천원, 영업활동현금유출 3,372천원과 2,784천원입니다. (5) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의현재가치	최소리스료	최소리스료의현재가치

1년 이내	291,532	288,732	377,589	372,927

1년 초과 5년 이내	10,340	10,278	13,640	13,536

합계	301,872	299,010	391,229	386,463

(6) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동부채	288,732	372,927

비유동부채	10,278	13,536

합계	299,010	386,463

18. 우발부채와 약정사항

(1) 타인에게 제공한 보증 내역당분기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, CNY, EUR, INR, BRL)

피보증처	보증거래처	지급보증액	피보증처 차입한도	사용금액

통화	금액	통화	금액	통화	금액

GllR Communications India Private Limited	우리은행	USD	850,000.00	INR	58,000,000.00	INR	-

GIIR Do Brasil Ltda.	우리은행	BRL	2,400,000.00	BRL	2,000,000.00	BRL	-

BEIJING YUANZHIMENG	국민은행	CNY	11,000,000.00	CNY	11,000,000.00	CNY	5,780,000.00

BEIJING YUANZHIMENG	국민은행	CNY	3,000,000.00	CNY	3,000,000.00	CNY	-

GIIR Germany GmbH	하나은행	EUR	1,500,000.00	EUR	1,490,000.00	EUR	-

당사는 상기 지급보증과 관련하여 금융보증계약부채를 인식하고 있습니다. (주석 13참조)

(2) 당사는 신한카드 등과 500,000천원 한도의 법인카드 약정을 체결하고 있습니다.

(3) 경영지원계약당사는 당분기말 현재 (주)에이치에스애드 등 종속기업과 회계, 자금, 법무, 인사, 총무 등 전반적인 지원관리 용역계약을 체결하고 있습니다. (4) 방송광고업무대행계약 등한국방송광고사업법에 의하면, 광고주로부터 수탁받은 방송광고는 한국방송광고공사를 통해서만 방송을 의뢰할 수 있는 바, 당사는 한국방송광고공사와 방송광고업무대행계약을 체결하고 있습니다. 또한, 기타매체 등과도 광고대행계약을 체결하고 있습니다.

(5) 계류중인 소송 등의 사건당분기말 현재 당사가 계류중인 소송 등의 사건은 존재하지 않습니다.

19. 자본금과 자본잉여금

(1) 당분기와 전기의 보통주의 발행주식수 및 유통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전기

발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

기초 주식수	16,567,409	(359,765)	16,207,644	16,567,409	(359,765)	16,207,644

기말 주식수	16,567,409	(359,765)	16,207,644	16,567,409	(359,765)	16,207,644

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	50,000,000주	50,000,000주

주당액면금액	1,000원	1,000원

발행주식수	16,567,409주	16,567,409주

자본금	17,571,493	17,571,493

당사는 전기 이전에 당사의 주식 1,004,084주를 이익소각함에 따라 당사의 보통주 자본금과 발행주식의 액면총액 은 1,004,084천원만큼 차이가 발생합니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	54,456,389	54,456,389

기타자본잉여금	125,947	125,947

합계	54,582,336	54,582,336

20. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금	8,785,746	8,785,746

임의적립금	-	2,112,757

미처분이익잉여금(미처리결손금)	(249,935)	3,733,365

합계	8,535,811	14,631,868

(2) 법정적립금당분기말과 전기말 현재 법정적립금은 상법에 의거 적립하는 이익준비금과 과거 법인세법의 규정에 의하여 적립하는 기업발전적립금으로 구성되어 있습니다. 이익준비금은 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당금의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당될 수 없으며 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금	8,785,746	8,785,746

(3) 당분기와 전기 중 미처분이익잉여금(미처리결손금)의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	3,733,365	2,091,102

임의적립금 등의 이입	2,112,757	3,000,000

연차배당	(5,672,675)	(4,862,293)

당기순이익(손실)	(417,227)	3,423,740

확정급여제도의 재측정요소	(6,155)	80,816

기말금액	(249,935)	3,733,365

(*) 당분기와 전기 배당금의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

주식의 종류	당분기	전기

보통주	주당 배당금(원)	총 배당액	주당 배당금(원)	총 배당액

350	5,672,675	300	4,862,293

21. 기타자본항목

당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(7,090,681)	(7,090,681)

주식선택권(*)	1,637,344	1,637,344

합계	(5,453,337)	(5,453,337)

(*) 전기 이전에 행사가능기간이 만료되었습니다.

22. 매출액 및 매출원가

(1) 당분기와 전분기의 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출 범주:

경영관리용역수입	4,078,104	3,568,035

합계	4,078,104	3,568,035

주요 지리적 시장:

국내	4,078,104	3,568,035

합계	4,078,104	3,568,035

(2) 당 분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권 및 기타채권에 포함되어 있는 수취채권	10,606,855	9,483,974

23. 판매비와관리비

당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여및상여	2,064,447	2,240,947

퇴직급여	177,566	177,807

복리후생비	356,150	412,002

접대비	9,581	16,095

감가상각비	185,934	172,955

무형자산상각비	410,096	140,242

세금과공과	16,981	10,923

광고선전비	900	900

연구비	47,300	88,850

지급수수료	237,884	159,171

교육훈련비	15,015	8,613

보험료	-	1,896

수도광열비	68,669	73,843

여비교통비	9,966	1,255

통신비	32,478	32,052

소모품비	3,374	3,732

도서인쇄비	26,730	27,454

수선비	73,674	62,254

차량유지비	5,792	5,455

복구충당부채환입액	(98)	-

기타의판매비와관리비	947,720	689,080

합계	4,690,158	4,325,525

24. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자수익:

- 상각후원가 측정 금융자산	17,415	(12,118)

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산	22,636	44,541

외화관련이익	39,156	-

금융수익 계	79,207	32,423

이자비용:

- 리스부채	1,962	1,459

외화관련손실	745	-

금융비용 계	2,707	1,459

당기손익에 인식된 순금융수익	76,500	30,964

25. 기타영업외수익과 기타영업외비용

(1) 당분기 및 전분기의 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

유형자산처분이익	-	714

잡이익	10	10

합계	10	724

(2) 당분기 및 전분기의 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

유형자산처분손실	2	-

잡손실	10	24

합계	12	24

26. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	판매관리비	성격별비용	매출원가	판매관리비	성격별비용

외주비	-	-	-	-	-	-

인건비	-	2,242,014	2,242,014	-	2,418,754	2,418,754

감가상각비 등	-	596,030	596,030	-	313,197	313,197

복리후생비	-	356,150	356,150	-	412,002	412,002

지급수수료	-	237,884	237,884	-	159,171	159,171

지급임차료	-	-	-	-	-	-

세금과공과	-	16,981	16,981	-	10,923	10,923

기타	-	1,241,099	1,241,099	-	1,011,479	1,011,479

합계	-	4,690,158	4,690,158	-	4,325,525	4,325,525

27. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.

28. 주당손익

(1) 기본주당손익① 당분기와 전분기 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구분	당분기	전분기

보통주당기순이익(손실)	(417,226,854)	(576,179,880)

가중평균유통보통주식수	16,207,644	16,207,644

기본주당이익(손실)	(26)	(36)

② 당분기와 전분기 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

기초 발행보통주식수	16,567,409	16,567,409

자기주식 효과	(359,765)	(359,765)

가중평균 유통보통주식수	16,207,644	16,207,644

(2) 희석주당손익당사는 당분기와 전분기 중에 잠재적보통주를 보유하고 있지 않으므로 희석주당이익을 계산하지 않았습니다.

29. 금융상품 (1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치 수준

당기손익-공정가치측정-기타	상각후원가	기타금융부채	합계	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

단기금융상품	-	-	-	-	-	-	-	-

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	-	6,944,315	-	6,944,315	-	-	-	-

금융기관예치금	-	8,002,000	-	8,002,000	-	-	-	-

매출채권및기타채권	-	11,140,237	-	11,140,237	-	-	-	-

금융자산 합계	-	26,086,552	-	26,086,552	-	-	-	-

금융부채:

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무(*)	-	-	7,404,538	7,404,538	-	-	-	-

리스부채	-	-	299,010	299,010	-	-	-	-

금융부채 합계	-	-	7,703,548	7,703,548	-	-	-	-

(*) 금융부채가 아닌 미지급비용 1,608,196천원은 포함되지 않았습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치 수준

당기손익-공정가치측정-기타	상각후원가	기타금융부채	합계	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

단기금융상품	-	-	-	-	-	-	-	-

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	-	6,201,374	-	6,201,374	-	-	-	-

금융기관예치금	-	8,002,000	-	8,002,000	-	-	-	-

매출채권및기타채권	-	14,823,582	-	14,823,582	-	-	-	-

금융자산 합계	-	24,126,956	-	24,126,956	-	-	-	-

금융부채:

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무(*)	-	-	3,312,399	3,312,399	-	-	-	-

리스부채	-	-	386,463	386,463	-	-	-	-

금융부채 합계	-	-	3,698,862	3,698,862	-	-	-	-

(*) 금융부채가 아닌 미지급비용 2,534,067천원은 포함되지 않았습니다.

③ 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수수준 2의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은투입변수는 다음과 같습니다.

구분	평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은투입변수	공정가치측정과 유의적이지만관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계

특정금전신탁	시장접근법	-	-

(2) 신용위험① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당사는 현금성자산과 금융기관예치금을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금성자산	6,944,315	6,201,374

단기금융상품	-	-

금융기관예치금	8,002,000	8,002,000

매출채권및기타채권	11,140,237	14,823,582

금융보증	1,126,057	1,347,308

합계	27,212,609	30,374,264

당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

국내	7,490,313	11,173,658

해외	3,649,924	3,649,924

합계	11,140,237	14,823,582

② 손 상당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

만기일 미도래	11,140,237	-	14,823,582	-

6개월 이하	-	-	-	-

6개월 초과 1년 이하	-	-	-	-

1년 초과 3년 이하	-	-	-	-

3년 초과	-	-	-	-

합계	11,140,237	-	14,823,582	-

당분기와 전기 중 매 출채권및기타채권에 대한 손실충당금의 변동내역은 없습니다. ③ 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권은 없습니다.

30. 특수관계자

(1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계에 있는 회사 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

당사에 유의적 영향력을행사하는 기업	(주)LG	(주)LG

Cavendish Square Holding B.V.	Cavendish Square Holding B.V.

당사의 종속기업	(주)에이치에스애드	(주)에이치에스애드

(주)엘베스트	(주)엘베스트

GIIR America, Inc.	GIIR America, Inc.

Beijing Yuanzhimeng Advertising Co., Ltd.	Beijing Yuanzhimeng Advertising Co., Ltd.

GllR Communications India Private Limited	GllR Communications India Private Limited

GIIR UK Limited	GIIR UK Limited

GIIR Rus LLC	GIIR Rus LLC

GIIR Do Brasil Ltda.	GIIR Do Brasil Ltda.

GIIR Thailand Ltd.	GIIR Thailand Ltd.

GIIR Germany GmbH	GIIR Germany GmbH

(주)에이치에스애드의종속기업	HS Ad MEA FZ-LLC	HS Ad MEA FZ-LLC

HSAD LATIN AMERICA, S.A.	HSAD LATIN AMERICA, S.A.

HS AD VIETNAM CO., LTD	HS AD VIETNAM CO., LTD

HS GTM Germany GmbH	HS GTM Germany GmbH

기타	(주)LG의 종속기업	(주)LG의 종속기업

대규모기업집단 계열회사(*)	대규모기업집단 계열회사(*)

(*) 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시'에 따른 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다.

(2) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

특수관계자 범주	특수관계자명	경영관리용역수익	기타비용	배당금의 지급

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)LG	-	-	2,029,508

Cavendish Square Holding B.V.	-	-	1,736,679

당사의 종속기업	(주)에이치에스애드	3,574,479	23,675	-

(주)엘베스트	503,625	-	-

(주)LG의 종속기업	(주)에스앤아이코퍼레이션(*1)	-	118,202	-

(주)LG경영개발원	-	56,003	-

(주)엘지씨엔에스	-	919,626	-

대규모기업집단 계열회사	(주)LG전자 외	-	9,024	-

합계	4,078,104	1,126,531	3,766,186

(*1) 당기 중 (주)에스앤아이엣스퍼트가 ㈜에스앤아이코퍼레이션으로 사명이 변경되었습니다. ② 전분기

(단위: 천원)

특수관계자 범주	특수관계자명	경영관리용역수익	제작매출	기타비용	배당금의 지급

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)LG	-	-	-	1,739,578

Cavendish Square Holding B.V.	-	-	-	1,488,582

당사의 종속기업	(주)에이치에스애드	3,125,341	-	28,874	-

(주)엘베스트	442,695	-	-	-

(주)LG의 종속기업	(주)에스앤아이코퍼레이션	-	-	74,877	-

(주)LG경영개발원	-	-	42,822	-

(주)엘지씨엔에스(*1)	-	-	801,150	-

대규모기업집단 계열회사	(주)LG전자 외	-	-	8,511	-

합계	3,568,036	-	956,234	3,228,160

(*1) 상기 거래에는 ㈜엘지씨엔에스로부터 72,900천원의 유ㆍ무형자산을 취득한 금액이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계자 범주	특수관계자명	당분기말

기타채권	기타채무

유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜LG	-	2,029,508

당사의 종속기업	(주)에이치에스애드	8,291,395	56,856

(주)엘베스트	2,279,122	-

GIIR America, Inc.	10,545	-

GllR Communications India Private Limited	7,909	-

GIIR Germany GmbH	266,254	-

(주)에이치에스애드의 종속기업	HS Ad MEA FZ-LLC	7,909	-

(주)LG의 종속기업	(주)엘지경영개발원	-	5,537

엘지 CNS	-	681,887

㈜디앤오(*1)	-	5,566

대규모기업집단 계열회사	(주)LG전자 외	-	253

합계	10,863,134	2,779,607

(*1) 당기 중 (주)에스앤아이코퍼레이션이 ㈜디앤오 로 사명이 변경되었습니다. 당분기말 현재 당사가 재무제표상 특수관계자에 대하여 인식한 채권ㆍ채무 잔액은 청구 기준 금액과 일치합니다.

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계자 범주	특수관계자명	기타채권	기타채무

당사의 종속기업	(주)에이치에스애드	8,123,996	14,146

(주)엘베스트	2,206,072	-

GIIR America, Inc.	2,974,313

Beijing Yuanzhimeng Advertising Co., Ltd.	17,218

GllR Communications India Private Limited	7,922

GIIR UK Limited	7,922

GIIR Rus LLC	7,922

GIIR Do Brasil Ltda.	7,922

GIIR Thailand Ltd.	316,152

GIIR Germany GmbH	286,783

(주)에이치에스애드의 종속기업	HS Ad MEA FZ-LLC	7,922

HSAD LATIN AMERICA, S.A.	5,282

HS AD VIETNAM CO., LTD	7,922

HS GTM Germany GmbH	2,641

(주)LG의 종속기업	(주)LG경영개발원	-	2,125

(주)엘지씨엔에스	-	2,138,759

에스앤아이코퍼레이션	600,000	4,861

대규모기업집단 계열회사	(주)LG전자 외	-	253

합계	14,579,989	2,160,144

전기말 현재 당사가 재무제표상 특수관계자에 대하여 인식한 채권ㆍ채무 잔액은 청 구 기준 금액과 일치합니다.

(4) 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기	비 고

단기급여 등	625,531	480,261	급여 및 성과급 등

퇴직급여	55,354	54,000

합계	680,885	534,261

당사의 주요경영진은 회사활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원들로 구성되어 있습니다.

(5) 주석 18에서 설명하고 있는 바와 같이 당분기말 현재 당사는 종속기업에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다. (6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 담보의 내역은 없습니다.

31. 재무활동 관련 부채의 변동

(1) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	재무활동	비현금거래	당분기말

사용권자산대체

배당금의 지급	-	-	-	-

리스부채	386,463	(100,276)	12,823	299,010

합계	386,463	(100,276)	12,823	299,010

( 2) 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	재무활동	비현금거래	기말

사용권자산대체

배당금의 지급	-	(4,862,293)	-	-

리스부채	419,559	(407,461)	374,365	386,463

합계	419,559	(5,269,754)	374,365	386,463

32. 중요한 비현금거래

당분기와 전분기 중 유동성 대체를 제외한 중요한 현금의 유입ㆍ유출이 없는 투자활동과 재무활동 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

무형자산 취득 관련 미지급금 증가(감소)	(9,000)	(1,984,400)

유형자산 취득 관련 미지급금 증가(감소)	34,260	(42,283)

건설중인무형자산 본계정 대체	1,491,100	145,800