HS애드 분기보고서 (2018.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 지배기업의 개요주식회사 지투알(이하 "당사")은 서울특별시 마포구 마포대로 155에 소재하고 있습니다. 당사는 각종 광고물의 제작 및 판매와 이에 부수되는 사업을 영업목적으로 1984년 5월 30일 "주식회사 엘지애드"로 설립되었으며 2004년 8월 31일을 기준일로 하여광고사업부문을 물적분할하였고, 2004년 9월 1일자로 당사의 명칭을 현재의 "주식회사 지투알"로 변경하여 종속기업에 대한 투자 및 경영자문사업 등을 영위하고 있습니다. 한편, 당사는 1999년 8월 11일에 한국거래소(KRX:035000)의 유가증권시장에 주식을 상장하였으며, 당분기말 현재 최대주주는 (주)LG(지분율 : 35.00%)입니다.종속기업 등의 현황은 주석 5에서 설명하고 있습니다. 2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.3. 유의적인 회계정책연결실체가 분기재무제표 작성을 위해 채택한 회계정책은 2017년 12월 31일로 종료하는회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일합니다.(1) 회계정책의 변경 ①기업회계기준서 제1109호 '금융상품'당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하고 있습니다. 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.동 개정사항이 당기 당사의 재무제표에 미치는 영향으로는 매도가능지분상품을 2018년부터 당기손익-공정가치로 측정을 함에따라 2018년 기초 이익잉여금이 262백만원 증가하고 기타포괄손익누계액은 동액만큼 감소하였습니다.②기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익’당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하고 있습니다. 제1115호의 주요 특징으로는 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정→ ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 동 개정사항으로 인해 당사는 광고제작물에 대한 수익인식 기준을 진행기준에서 인도 기준으로 변경하였습니다.(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2018년1월1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서를 조기적용하지 아니하였습니다.①기업회계기준서 제1116호 '리스' 당사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년1월1일 시작되는 회계연도부터 적용할 예정이며, 2018년 3분기까지 기업회계기준서 제1116호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2018년 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 전기 연차 재무제표에서 설명한 영향분석 이외의 당분기말 현재 동 기준서의 도입 준비와 관련한 중요한 변동사항은 없습니다4. 금융위험관리연결실체의 금융위험관리 목적과 정책은 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.5. 종속기업(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다. (단위: %)

회사명	소재지	지분율	결산월	주요

당분기말	전기말	영업활동

(주)에이치에스애드	서울	100.00%	100.00%	12월	광고업

(주)엘베스트	서울	100.00%	100.00%	12월	광고업

GIIR America, Inc.	뉴욕	100.00%	100.00%	12월	광고업

Beijing Yuanzhimeng Advertising Co., Ltd.	북경	100.00%	100.00%	12월	광고업

GllR Communications India Private Limited	뉴델리	100.00%	100.00%	12월	광고업

GIIR UK Limited	런던	100.00%	100.00%	12월	광고업

GIIR Russia LLC	모스크바	100.00%	100.00%	12월	광고업

GIIR Do Brasil Ltda.	상파울로	100.00%	100.00%	12월	광고업

GIIR Thailand Ltd.	방콕	100.00%	100.00%	12월	광고업

GIIR Germany GmbH(*1)	프랑크푸르트	100.00%	100.00%	12월	광고업

GIIR Ukraine LLC	키에프	100.00%	100.00%	12월	광고업

HS Ad MEA FZ-LLC	두바이	100.00%	100.00%	12월	광고업

HSAD LATIN AMERICA, S.A.	파나마	100.00%	100.00%	12월	광고업

HS AD VIETNAM CO., LTD(*2)	하노이	97.00%	97.00%	12월	광고업

HS GTM Germany GmbH(*3)	프랑크푸르트	100.00%	-	12월	광고업

(*1) 전기 중에 소재지가 뒤셀도르프에서 프랑크푸르트로 변경되었습니다. (*2) 전기 중에 HS AD VIETNAM CO., LTDfmf 신규 설립하였습니다. (*3) 당분기 중에 HS GTM Germany GmbH를 신규 설립하였습니다. 한편, 연결실체는 지배력이 있는 간주별도실체에 해당되는 특정금전신탁을 연결대상종속기업에 포함하고 있습니다.(3) 종속기업의 요약재무정보① 당분기 (단위: 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출	분기순이익	총포괄이익

(손실)	(손실)

(주)에이치에스애드	337,264,251	254,291,454	82,972,797	176,322,99	(733,490)	(799,407)

(주)엘베스트	51,237,832	44,997,464	6,240,368	13,614,308	2,756,869	2,744,812

GIIR America, Inc.	87,770,437	82,827,387	4,943,050	93,309,628	1,815,028	1,966,087

Beijing Yuanzhimeng Advertising Co., Ltd.	5,068,320	4,748,629	319,691	3,910,801	(2,117,140)	(2,071,062)

GllR Communications India Private Limited	3,587,972	1,824,341	1,763,631	4,448,666	(10,109)	(170,294)

GIIR UK Limited	9,521,365	8,126,086	1,395,278	6,511,453	(225,795)	(205,874)

GIIR Russia LLC	2,711,243	1,623,111	1,088,132	6,880,049	204,936	96,509

GIIR DoBrasil Ltda.	523,522	196,887	326,636	1,167,415	(96,915)	(150,768)

GIIR Thailand Ltd.	3,066,666	1,184,336	1,882,330	3,407,525	(17,104)	67,440

GIIR Germany GmbH	23,564,236	22,129,827	1,434,409	10,258,490	(149,741)	(130,052)

GIIR Ukraine LLC	34,960	0	34,960	0	(3,249)	(1,836)

HS Ad MEA FZ-LLC	5,023,097	3,167,574	1,855,523	10,804,802	53,584	121,475

HSAD LATIN AMERICA, S.A.	891,059	586,641	304,418	1,020,511	156,438	164,944

HS AD VIETNAM CO., LTD	811,277	89,084	722,193	542,141	(165,034)	(156,077)

HS GTM Germany GmbH	4,183,958	4,240,842	(56,884)	0	(969,250)	(974,983)

합계	535,260,195	430,033,664	105,226,53	332,198,780	499,028	500,914

② 전기 (단위: 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄이익

(손실)	(손실)

(주)에이치에스애드	406,706,711	327,802,984	78,903,727	291,163,00	9,929,450	10,992,692

(주)엘베스트	44,598,182	41,102,627	3,495,555	20,188,352	2,857,171	2,937,481

GIIR America, Inc.	52,342,470	49,365,507	2,976,963	95,747,031	1,091,632	658,587

Beijing Yuanzhimeng Advertising Co., Ltd.	10,320,196	7,929,443	2,390,753	14,884,611	(850,713)	(1,020,569)

GllR Communications India Private Limited	4,329,863	2,395,938	1,933,925	7,925,269	302,865	186,425

GIIR UK Limited	5,245,732	3,644,579	1,601,153	15,072,712	273,148	232,588

GIIR Rus LLC	3,004,971	2,956,349	48,622	10,516,571	203,085	205,843

GIIR Do Brasil Ltda.	686,331	1,639,223	(952,892)	2,034,800	(86,012)	50,873

GIIR Thailand Ltd.	3,811,880	1,996,990	1,814,890	4,622,261	131,920	85,478

GIIR Germany GmbH	14,196,651	12,632,190	1,564,461	24,218,944	74,157	87,894

GIIR Ukraine LLC	36,795	-	36,795	-	(10,066)	(16,951)

HS Ad MEA FZ-LLC	6,380,205	4,646,157	1,734,048	18,321,053	535,412	350,322

HSAD LATIN AMERICA, S.A.	438,710	299,236	139,474	1,142,730	132,453	123,702

HS AD VIETNAM CO., LTD	935,689	56,046	879,643	186,667	(93,094)	(138,051)

합계	553,034,386	456,467,269	96,567,117	506,024,010	14,491,408	14,736,314

(3) 당분기 중 연결실체의 비지배지분과 관련된 종속기업 정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	HS AD VIETNAM CO., LTD

비지배지분 지분율	3%

유동자산	743,805

비유동자산	67,472

유동부채	89,084

비유동부채	0

순자산	722,193

비지배지분의 장부금액	21,666

매출	542,141

당기순손실	(165,034)

기타포괄이익	(36,001)

총포괄손실	(201,035)

비지배지분에 배분된 당기순손실	(4,951)

비지배지분에 배분된 총포괄손실	(6,031)

영업활동현금흐름	(357,942)

투자활동현금흐름	(47,028)

재무활동현금흐름	0

외화표시현금의 환율변동효과	10,490

현금및현금성자산의 순증감	(394,481)

6. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	3,572	20,396

요구불예금	29,430,994	36,268,122

단기투자자산	47,483,747	44,399,825

재무상태표 상 현금및현금성자산	76,918,313	80,688,343

현금관리 목적으로 사용되는 당좌차월	(1,908,328)

현금흐름표 상 현금및현금성자산	76,918,313	78,780,015

7. 금융기관예치금당분기말과 전기말 현재 금융기관예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

단기금융기관예치금(*1)	54,625,261	60,281,830

장기금융기관예치금(*2)	348,810	15,000

합계	54,974,071	60,296,830

(*1) 당분기말 현재 단기금융기관예치금 중 11,000,000천원은 종속기업차입금 지급보증 등을 위하여 신한은행 등에 담보로 제공되어 있습니다.(*2) 상기 장기금융기관예치금 중 15,000천원은 당좌개설보증금, 법인카드 보증금 등으로 사용이 제한되어 있습니다.8. 파생상품당분기말과 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

통화선도자산	64,517	94,561

통화선도부채	7,558	50,688

연결실체는 환율의 변동을 예측하여 통화선도 계약을 체결한 바, 해당 파생상품평가손익을 당기손익으로 처리하였습니다.당분기말과 전기말 현재 연결실체의 미결제된 통화선도 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원,USD,EUR)

계약처	계약단위	매입금액	계약단위	매도금액	약정환율	계약만기일

KEB하나은행	HKD	1,250,000	KRW	177,950	KRW 142.36/HKD	2018-11-28

HKD	1,250,000	KRW	178,025	KRW 142.42/HKD	2018-10-24

KRW	295,344	EUR	224,000	KRW 1318.5/EUR	2018-10-24

KRW	948,473	EUR	731,000	KRW 1297.5/EUR	2018-11-14

KRW	199,666	USD	179,000	KRW 1115.45/USD	2018-10-22

KRW	264,052	EUR	203,000	KRW 1300.75/EUR	2018-11-14

KRW	1,056,209	EUR	812,000	KRW 1300.75/EUR	2018-11-14

KRW	1,005,576	USD	899,000	KRW 1118.55/USD	2018-12-12

USD	965,000	KRW	1,068,352	KRW 1107.1/USD	2018-10-24

KRW	404,336	EUR	312,000	KRW 1295.95/EUR	2018-10-24

KRW	285,505	EUR	220,000	KRW 1297.75/EUR	2018-10-24

KRW	903,562	USD	819,000	KRW 1103.25/USD	2018-12-12

KRW	647,798	EUR	498,000	KRW 1300.8/EUR	2018-11-14

KRW	77,497	USD	70,000	KRW 1107.1/USD	2018-10-24

KRW	111,340	USD	100,000	KRW 1113.4/USD	2018-12-12

KRW	540,533	USD	485,000	KRW 1114.5/USD	2018-11-14

KRW	49,038	USD	44,000.00	KRW 1114.5/USD	2018-11-14

USD	179,000	KRW	199,666	KRW 1115.45/USD	2018-10-22

EUR	312,000	KRW	404,336	KRW 1295.95/EUR	2018-10-24

KRW	1,075,259	USD	958,000	KRW 1122.4/USD	2018-12-12

KRW	538,752	USD	480,000	KRW 1122.4/USD	2018-12-12

KRW	578,551	USD	515,000	KRW 1123.4/USD	2018-11-14

KRW	393,420	EUR	300,000	KRW 1311.4/EUR	2018-11-14

KRW	616,963	EUR	471,000	KRW 1309.9/EUR	2018-10-17

KRW	352,737	USD	315,000	KRW 1119.8/USD	2018-11-14

KRW	590,714	USD	527,000	KRW 1120.9/USD	2018-10-17

합계	HKD	2,500,000	KRW	355,975	-	-

KRW	4,912,100,450	EUR	3,771,000	-	-

KRW	6,023,224,750	USD	5,347,000	-	-

USD	1,144,000	KRW	1,268,017,050	-	-

EUR	312,000	KRW	404,336,400	-	-

② 전기말

(단위: 천원,USD,EUR,HKD,CNY)

계약처	계약단위	매입금액	계약단위	매도금액	약정환율	계약만기일

하나은행	KRW	455,000	USD	400,000	KRW 1137.5/USD	2018년 01월 10일

KRW	175,253	USD	157,220	KRW 1114.7/USD	2018년 01월 17일

KRW	354,730	USD	327,000	KRW 1084.8/USD	2018년 01월 31일

KRW	571,375	USD	528,000	KRW 163.02/CNY	2018년 01월 31일

KRW	2,180,800	USD	2,000,000	KRW 1288.6/EUR	2018년 02월 21일

KRW	307,458	USD	285,000	KRW 1082.15/USD	2018년 02월 21일

KRW	225,091	EUR	175,100	KRW 1092.1/USD	2018년 01월 10일

KRW	540,775	EUR	421,000	KRW 139.99/HKD	2018년 05월 30일

KRW	1,159,740	EUR	900,000	KRW 139.97/HKD	2018년 04월 25일

KRW	487,521	EUR	380,000	KRW 139.96/HKD	2018년 03월 28일

KRW	213,230	CNY	1,308,000	KRW 139.94/HKD	2018년 02월 21일

USD	1,337,000	KRW	1,460,138	KRW 139.92/HKD	2018년 01월 24일

HKD	1,250,000	KRW	174,988	KRW 139.9/HKD	2018년 01월 10일

HKD	1,250,000	KRW	174,963	KRW 1090.4/USD	2018년 03월 14일

HKD	1,420,100	KRW	198,757	KRW 1285.5/EUR	2018년 03월 14일

HKD	1,250,000	KRW	174,925	KRW 1284.5/EUR	2018년 02월 21일

HKD	1,250,000	KRW	174,900	KRW 1078.8/USD	2018년 03월 14일

HKD	1,420,100	KRW	198,672	KRW 1282.95/EUR	2018년 03월 14일

합계	KRW	4,044,616	USD	3,697,220	-	-

KRW	2,413,127	EUR	1,876,100	-	-

KRW	213,230	CNY	1,308,000	-	-

USD	1,337,000	KRW	1,460,138	-	-

HKD	7,840,200	KRW	1,097,205	-	-

9. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동

매출채권	254,331,426	400,333,549

미수금	204,261	116,214

미수수익	500,049	483,474

소계	255,035,736	400,933,237

비유동

기타대여금	-	-

장기보증금	3,983,564	4,058,646

소계	3,983,564	4,058,646

합계	259,019,300	404,991,883

(2) 매출채권 및 기타채권에 대한 손실충당금의 기중 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기초잔액	355,058	170,513

환입	145,032	202,179

기타(*)	-	-

순외환차이	10,885	(17,634)

기말잔액	510,975	355,058

10. 매도가능금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수(주,좌)	당분기말	전기말	비 고

지분증권	NH투자증권(*1)	0	0	1,229,094	시장성 있음

창원과학누리(주)(*3)	25,134	-	-	(*2)시장성 없음

출자금(*1)	전문건설공제조합	58	49,094	49,094

대한건설협회	94	125,673	125,673

대한설비건설공제조합	54	50,669	50,669

합 계	-	225,436	1,454,530

(*1) 당분기중 88,424주를 시장가로 매도하였습니다.(*2) 연결실체는 상기 매도가능금융자산에 대하여 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하였습니다.(*3) 전기 이전에 회수가능가액이 현저히 하락하여 회복가능성이 높지 않으므로 전액 손상차손을 인식하였으며, 당분기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 창원과학누리 (주) 지분증권은 창원과학누리(주)가 경남은행 등으로부터 차입한 장기차입금의 연대보증을 위한 담보로 제공되어 있습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 계상하고 있는 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	취득원가	미실현손익	손상차손 누계액(*)	장부금액

기초가액	당기변동액	기말잔액	기초가액	당기변동액	분기말잔액

NH투자증권	당분기말	0	0	0	336,012	(336,012)	0	0	0

전기말	5,414,858	(2,188,941)	3,225,917	(66,790)	402,802	336,012	(2,332,834)	0

11. 만기보유금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동

국채 및 공채	279,850	174,682

비유동

국채 및 공채	827,612	923,565

합계	1,107,462	1,098,247

(2) 당분기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 만기에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

만기	당분기말	전기말

1년 이내	279,850	174,682

1년 초과 5년 이내	827,612	923,565

합계	1,107,462	1,098,247

당분기와 전기 중 만기보유금융자산과 관련하여 발생한 총 이자수익은 각각 10,349천원 및 47,645천원입니다.12. 기타유동자산과 기타비유동자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	154,016,075	13,723,499

선급비용	962,135	1,142,702

매입부가세	385,750	303,552

계약자산	8,048,978	40,846,109

합계	163,412,938	56,015,862

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장기선급비용	0	0

13. 유형자산당분기와 전기 중 유형자산의 취득, 처분내역 및 장부금액은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구분	비품	기타의유형자산	합계

취득원가

전기초	17,231,326	486,690	17,718,016

취득	1,752,335	1,725,705	3,478,039

처분	(143,413)	(17,033)	(160,446)

기타증감	0	0	0

순외환차이	(248,308)	(86,849)	(335,157)

전기말	18,591,939	2,108,513	20,700,452

취득	1,309,463	46,055	1,355,518

처분	(210,468)	(37,859)	(248,326)

기타증감	(232,070)	0	(232,070)

순외환차이	(17,760)	(155,330)	(173,091)

당분기말	19,441,104	1,961,378	21,402,483

감가상각 누계액:

전기초	(13,708,551)	(189,631)	(13,898,182)

처분	81,778	2,839	84,617

감가상각비	(1,758,814)	(316,817)	(2,075,631)

순외환차이	164,226	19,719	183,945

전기말	(15,221,361)	(483,890)	(15,705,251)

처분	179,975	(33,915)	146,060

감가상각비	(1,281,227)	(453,423)	(1,734,650)

순외환차이	15,178	123,888	139,066

당분기말	(16,307,435)	(847,339)	(17,154,774)

장부금액

전기초	3,522,775	297,059	3,819,834

전기말	3,370,578	1,624,623	4,995,201

당분기말	3,133,670	1,114,039	4,247,709

14. 무형자산당분기와 전기 중 무형자산의 취득, 처분내역 및 장부금액은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구분	소프트웨어	영업권	회원권	건설중인자산	합계

취득원가 :

전기초	8,584,975	6,297,382	3,687,556	213,249	18,783,162

취득	194,483	0	306,600	511,550	1,012,633

처분	0	0	(39,275)	0	(39,275)

기타증(감)	586,000	0	35,000	(586,000)	35,000

순외환차이	2,958	0	0	0	2,958

전기말	9,368,416	6,297,382	3,989,881	138,799	19,794,478

취득	215,606	0	0	212,000	427,606

처분	0	0	(10,771)	0	(10,771)

기타증감액	108,800	0	0	(138,800)	(30,000)

순외환차이	(14,609)	0	0	0	(14,609)

당분기말	9,678,214	6,297,382	3,979,110	211,999	20,166,705

상각누계액 :

전기초	(6,567,097)	0	0	0	(6,567,097)

무형자산상각비	(999,636)	0	0	0	(999,636)

순외환차이	(13,361)	0	0	0	(13,361)

전기말	(7,580,094)	0	0	0	(7,580,094)

무형자산상각비	(733,186)	0	0	0	(733,186)

순외환차이	15,524	0	0	0	15,524

당분기말	(8,297,756)	0	0	0	(8,297,756)

손상차손누계액:

전기초	0	0	(302,695)	0	(302,695)

전기말	0	0	(302,695)	0	(302,695)

당분기말	0	0	(302,695)	0	(302,695)

장부금액 :

전기초	2,017,878	6,297,382	3,384,861	213,249	11,913,370

전기말	1,788,322	6,297,382	3,687,186	138,799	11,911,689

당분기말	1,380,458	6,297,382	3,676,416	211,999	11,566,254

잔여상각내용연수	1.50년

(2) 당분기말 현재 기표되지 않은 무형자산을 취득하기 위한 계약상 약정금액은 212,000천원(전기말: 392,500천원)입니다.(3) 연구개발비당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구개발비는 각각 2,996,991천원과 2,725,493천원입니다.(4) 영업권 연결실체를 구성하는 종속기업인 (주)에이치에스애드와 (주)엘베스트(이하 현금창출단위라고 함)의 회수가능액을 평가하였습니다. 그 결과 현금창출단위의 회수가능금액이 장부금액을 초과하여 손상차손을 인식하지 않았습니다.현금창출단위의 회수가능액은 독립된 가치평가전문가의 도움을 받아 사용가치를 기초로 결정되었습니다. 사용가치는 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 할인하여 결정하였습니다. 사용가치의 계산은 다음의 주요한 가정에 근거하고 있습니다. ① 현금흐름은 계속기업의 가정에 따른 영구가치를 반영하여 산정하였습니다.② 영업수익과 영업비용은 현금창출단위의 과거 재무제표와 산업전망자료를 기초로 예측하였습니다.③ 유형자산과 무형자산의 투자계획은 과거 투자액을 기초로 산정하였습니다. 감가상각비는 유형자산과 무형자산의 투자계획을 반영하여 추정하였습니다. 운전자본은 영업과 관련된 매출채권, 미수금, 선급금 등의 영업자산과 매입채무, 미지급금, 선수금 등의 영업부채입니다. 순운전자본의 증감은 과거의 회전율 및 추이를 고려하여 추정하였습니다.④ 미래현금흐름은 경영진의 향후 5개년 사업계획에 근거하였으며, 할인율 10.32% 및 11.32%와 영구성장율 0.00%를 적용하였습니다.15. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동

매입채무	223,296,942	330,561,185

미지급금	6,114,887	6,505,292

미지급비용	14,329,168	14,726,580

소계	243,740,997	351,793,057

비유동

예수보증금	-	-

합계	243,740,997	351,793,057

16. 단기차입금당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	이자율	당분기말	전기말

기업은행 뉴델리지점	Base Rate 8.0% + 0.1%	-	-

기업은행 런던지점	3M Libor+1.35%	-	-

우리은행 모스크바지점	12%	-	483,600

우리은행 상파울로지점	CDI+0.6%	68,109	1,502,633

신한은행 유럽법인	3M Libor+1.6%	1,695,071	1,659,851

하나은행 파나마지점	3M Libor + 2.4%	522,129	248,477

우리은행 두바이지점	3M Libor + 1.6%	333,810	803,451

신한은행 유럽법인	3M Libor+1.6%	883,179	-

유동성장기차입금	-	-	-

합계	3,502,298	4,698,012

위 차입금과는 별도로 연결실체는 금융기관과 약정을 체결하여 매출채권을 할인하고있으며, 계약상 만기가 도래하지 않은 금액을 단기차입금으로 인식하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 계약상 만기 미도래분으로 인식한 단기차입금은 없습니다.17. 장기차입금

(단위: 천원)

구분	통화	약정이자율	만기	당분기말	전기말

무보증 사채(*)	KRW	5.00%	2020년 02월 24일	10,000	10,000

차감: 유동성대체	-	-

계	10,000	10,000

(*) 해당 사채는 액면금액과 장부금액이 동일합니다.18. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

계약부채	-	72,813,354

선수금	162,145,388	3,128,749

부가세예수금	1,559,557	1,412,768

예수금	3,665,857	3,403,367

선수수익	673	64

합계	167,371,475	80,758,302

19. 종업원급여(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여및상여	23,692,724	67,790,267	22,156,370	61,573,940

유급휴가부채 관련 비용	130,245	400,090	51,117	414,281

장기근속휴가부채 관련 비용	39,392	120,806	35,339	132,595

확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용	141,990	434,314	148,454	435,460

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	1,260,142	3,472,240	1,205,263	3,513,495

기타 퇴직급여	64,786	320,691	165,001	183,126

복리후생비	3,919,492	11,989,595	3,908,753	11,489,556

합계	29,248,770	84,528,002	27,670,297	77,742,453

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

사외적립자산	(17,796,541)	(19,578,362)

종업원급여자산	(17,796,541)	(19,578,362)

확정급여채무	27,638,093	26,703,837

유급휴가부채	2,093,373	1,774,726

장기근속휴가부채	1,478,942	1,358,137

종업원급여부채	31,210,408	29,836,700

연결실체는 KB 손해보험, 교보생명, NH투자증권 등의 퇴직연금에 가입하고 있으며, 당사가 가입한 퇴직연금은 원금이 보장됩니다. 한편, 확정급여제도의 운영으로 당사는 수명위험,이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다.(3) 당분기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여부채

당분기	전기	당분기	전기	당분기	전기

기초잔액	26,703,837	26,676,613	(19,578,362)	(19,628,493)	7,125,475	7,048,120

당기 비용으로 인식 :

당기근무원가	3,106,373	4,455,431	-	3,106,373	4,455,431

이자원가(수익)	534,666	647,774	(387,627)	(473,423)	147,039	174,351

제도자산 관리비용	-	34,020	46,277	34,020	46,277

소계	3,641,039	5,103,205	(353,607)	(427,146)	3,287,433	4,676,059

기타포괄손익으로 인식 :

- 보험수리적손익

(인구통계적 가정)	(414,915)	-	(414,915)

(재무적 가정)	(865,938)	-	(865,938)

(경험조정)	(608,312)	-	(608,312)

- 사외적립자산 수익	-	113,587	157,320	113,587	157,320

소계	(1,889,165)	113,587	157,320	113,587	(1,731,845)

기타 :

납부한 기여금	-	(1,950,000)	0	(1,950,000)

급여 지급	(2,642,689)	(3,079,589)	1,972,667	2,186,576	(670,023)	(893,013)

관계사 전입	(0)	17,531	0	-	(0)	17,531

관계사 전출	(68,393)	(99,352)	49,174	83,381	(19,218)	(15,971)

순외환차이	4,298	(25,406)	-	4,298	(25,406)

소계	(2,706,784)	(3,186,816)	2,021,842	319,957	(684,942)	(2,866,859)

기말 잔액	27,638,092	26,703,837	(17,796,540)	(19,578,362)	9,841,552	7,125,475

당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채 잔액은 재무상태표에 다음과 같이 표시되어있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무	27,638,092	26,703,837

사외적립자산	(17,796,540)	(19,578,362)

합계	9,841,552	7,125,475

확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.(4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금성자산	1,176	11

정기예금	324,397	566,373

단기금융상품	17,456,205	18,993,690

국민연금전환금	14,762	18,288

합계	17,796,540	19,578,362

(5) 확정급여채무 보험수리적 가정① 보험수리적 가정당분기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과같습니다.

구분	당분기	전기

기대임금상승률	5.06~5.07%	5.06~5.07%

할인률	2.80~2.86%	2.80~2.86%

연결실체는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채(AA+ 등급)의 시장수익률을 참조하여 할인율을 결정하였습니다.20. 기타비유동부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

충당부채	619,456	600,427

장기근속휴가부채	1,478,942	1,776,038

합계	2,098,398	2,376,465

(2) 당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

복구충당부채(*)	소송충당부채	합계	복구충당부채(*)	소송충당부채	합계

기초	601,809	0	601,809	562,053	0	562,053

전입(환입)	8,576	8,576	(4,840)	(4,840)

사용	43,213	43,213

기타	9,071	9,071

기말	619,456	619,456	600,426	0	600,426

(*) 연결실체는 임차계약에 따라 발생하는 계약상의 원상복구의무에 따라 복구시에부담하게 되는 비용을 복구충당부채로 설정하고 있습니다.21. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 한도 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화: 천원, 외화: USD, EUR, INR, RUB, RMB,BRL,GBP)

금융기관	종류	통화	약정한도	통화	사용액

KEB하나은행	외상매출채권담보대출	KRW	4,000,000	KRW	-

외상매출채권담보대출	KRW	1,000,000	KRW	-

외상매출채권담보대출	KRW	25,000,000	KRW	3,777,450

외상매출채권담보대출	KRW	30,000,000	KRW	-

외상매출채권담보대출	KRW	5,000,000	KRW	-

외상매출채권담보대출	KRW	5,000,000	KRW	-

외상매출채권담보대출	KRW	1,000,000	KRW	-

외상매출채권담보대출	KRW	5,000,000	KRW	331,667

구매론	KRW	5,000,000	KRW	-

외상매출채권담보대출	KRW	4,000,000	KRW	111,545

외상매출채권담보대출	KRW	11,000,000	KRW	-

외상매출채권담보대출	KRW	1,000,000	KRW	999,632

일반자금대출	USD	500,000	USD	469,245.05

선수금환급, 계약이행지급보증	KRW	15,000,000	KRW	1,385,139

신한은행	외상매출채권담보대출	KRW	5,000,000	KRW	11,484

외상매출채권담보대출	KRW	20,000,000	KRW	2,347,332

외상매출채권담보대출	KRW	50,000,000	KRW	-

외상매출채권담보대출	KRW	5,000,000	KRW	-

외상매출채권담보대출	KRW	1,000,000	KRW	13,310

일반자금대출	USD	1,700,000	EUR	1,309,969.69

일반자금대출	EUR	1,000,000	EUR	682,218

우리은행	외상매출채권담보대출	KRW	10,000,000	KRW	-

일반자금대출	USD	700,000	RUB	-

USD	700,000	BRL	245,641.68

USD	1,500,000	USD	300,000

국민은행	구매론	KRW	2,000,000	KRW	-

외상매출채권담보대출	KRW	5,000,000	KRW	487,164

중소기업은행	외상매출채권담보대출	KRW	10,000,000	KRW	1,340,061

외상매출채권담보대출	KRW	5,000,000	KRW	-

일반자금대출	USD	1,000,000	INR	-

일반자금대출	GBP	300,000	GBP	-

씨티은행	당좌대출,통장대출,일반자금대출	KRW	10,000,000	KRW	-

(2) 연결실체는 신한카드 외 법인카드 5,500,000천원 한도의 약정을 체결하고 있습니다.(3) 방송광고업무대행계약 등한국방송광고사업법에 의하면, 광고주로부터 수탁받은 방송광고는 한국방송광고공사를 통해서만 방송을 의뢰할 수 있는 바, 연결실체는 한국방송광고공사와 방송광고업무대행계약을 체결하고 있습니다. 또한, 기타매체 등과도 광고대행계약을 체결하고 있습니다. (4) 보험가입 내역당분기말 현재 연결실체는 광고제작 및 행사대행과 관련하여 서울보증보험에 하자이행보증보험(부보금액 :1,169,812천원)에 가입하고 있습니다. (5) 운용리스연결실체는 당분기말 현재 부동산임대차 등의 임대차계약을 체결하고 있으며, 동 계약과 관련하여 당분기에 인식한 지급리스료는 7,481,180천원(전년: 5,333,543천원)입니다. 상기 리스계약에 따라 향후 예상되는 지급리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기 간	지급리스료

1년이내	10,164,431

1년초과 5년이내	42,626,007

합 계	52,790,438

(6) 창원과학누리(주) 관련 자금보충의무재무제표에 대한 주석 10에서 설명하고 있는 바와 같이 연결실체는 창원과학누리(주)에 건설출자자로서 지분참여를 한 바 있으며, 동 출자와 관련하여 다음과 같은 약정을 체결하였습니다. 매 분기마다 창원과학누리(주)의 실제 부속사업순이익이 실시협약상 순이익에 미달하여 기존대출약정서에 따른 대출원리금 및 대출약정서에 따른 대출원리금의 상환이부족한 경우, 연결실체는 창원과학누리의 건설출자자로서 부속사업과 관련하여 다음의 순서 및 방법에 따라 자금보충의무를 부담합니다. 창원과학누리(주)가 주무관청으로부터 운영비를 전액 지급받지 못하고 창원과학누리(주)의 운영출자자 및 대경건설(주)가 부속사업순이익 미달분을 연대하여 차주에게 제공하지 않은 경우, 연결실체를 포함한 건설출자자는 이로 인한 부속사업순이익 미달금액에 대하여 합계 1,039,000천원(불변가격, 제세공과금 공제 후 기준으로 하되, 매 분기마다 당해 분기 불변금액에 직전 분기까지의 실제 물가상승분을 적용하여 조정함)을 한도로 하여 건설출자자로서 추가 출자 및 후순위 대출 등에 의해 연대하여 차주에게 자금을 제공할 의무가 있습니다.(7) 계류중인 소송사건 당분기말 현재 연결실체가 계류중인 주요 소송사건은 다음과 같으며, 소송의 최종 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다.

(단위: 천원)

소송내용	원고	피고	소송가액	비고

광고비 청구소송	(주)에이치에스애드	(주)가비아	404,250	2심 승소 / 3심 진행 중

광고비 청구소송	(주)에이치에스애드	한국GM㈜	389,565	1심 진행 중

22. 자본금 및 연결자본잉여금(1) 당분기와 전기의 보통주의 발행주식수 및 유통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전기

발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

기초 주식수	16,567,409	(359,765)	16,207,644	16,567,409	(359,765)	16,207,644

기말 주식수	16,567,409	(359,765)	16,207,644	16,567,409	(359,765)	16,207,644

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	50,000,000주	50,000,000주

주당액면금액	1,000원	1,000원

발행주식수	16,567,409주	16,567,409주

자본금	17,571,493	17,571,493

지배기업은 전기 이전에 당사의 주식 1,004,084주를 이익소각함에 따라 당사의 보통주 자본금과 발행주식의 액면총액은 1,004,084천원만큼 차이가 발생합니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 연결 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	54,456,389	54,456,389

기타자본잉여금(*)	568,066	568,066

합계	55,024,455	55,024,455

(*) 비지배주주와의 자본거래로 인한 이익에 대해 기타자본잉여금으로 인식하였습니다.23. 연결이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금	14,085,747	14,085,747

임의적립금	5,412,757	5,412,757

미처분이익잉여금	68,952,963	58,133,607

합계	88,451,466	77,632,111

(2) 법정적립금당분기말 현재 법정적립금은 상법에 의거 적립하는 이익준비금과 과거 법인세법의 규정에 의하여 적립하는 기업발전적립금으로 구성되어 있습니다.이익준비금은 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당금의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당될 수 없으며 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(3) 당분기와 전기 중 미처분이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	75,127,906	59,843,558

연차배당	(4,051,911)	(4,051,911)

이익준비금 적립

임의적립금의 환입	3,900,000

당기순이익	(169,950)	(1,477,818)

- 차감 : 비지배지분	4,951	3,435

확정급여제도의 재측정요소	(88,598)	(83,657)

회계정책변경으로 인한 변동	(1,869,434)

기말금액	68,952,963	58,133,607

(*) 당분기와 전기 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주식의 종류	당분기	전기

주당 배당금(원)	총 배당액	주당 배당금(원)	총 배당액

보통주	250	4,051,911	250	4,051,911

24. 연결기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매도가능금융자산의 공정가치 변동	0	241,398

해외사업환산손익	(1,315,114)	(575,787)

합계	(1,315,114)	(334,389)

25. 연결기타자본항목당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(7,090,681)	(7,090,681)

주식선택권	1,637,344	1,637,344

기타자본(*)	(3,756,451)	(3,756,451)

합계	(9,209,788)	(9,209,788)

(*) 비지배주주와의 자본거래로 인한 손실분에 대해 기타자본항목으로 인식하였습니다.26. 주당이익(1) 기본주당손익① 당분기와 전반기 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당이익 :

지배기업 당기순이익(손실)	1,874,258,732	(164,999,532)	3,353,950,577	(1,474,382,612)

가중평균유통보통주식수	16,207,644	16,207,644	16,207,644	16,207,644

기본주당이익(손실)	116	(10)	207	(91)

② 당분기와 전반기 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초 발행보통주식수	16,567,409	16,567,409	16,567,409	16,567,409

자기주식 효과	(359,765)	(359,765)	(359,765)	(359,765)

가중평균 유통보통주식수	16,207,644	16,207,644	16,207,644	16,207,644

(2) 희석주당손익연결실체는 당분기와 전반기 중에 잠재적보통주를 보유하고 있지 아니하므로 희석주당손익을 계산하지 않았습니다.27. 매출액 및 매출원가당분기와 전분기의 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출 범주

제작매출액	98,679,465	279,756,148	122,833,549	298,015,181

수입광고대행료	18,034,639	52,772,436	17,896,040	48,237,213

기타매출액	1,978	60,615	813,717

합계	116,714,105	332,530,563	140,790,205	347,066,111

수익 인식 시기

한 시점에 이행	100,093,054	271,799,418	-	-

기간에 걸쳐 이행	16,621,051	60,731,145	140,790,205	347,066,111

합계	116,714,105	332,530,563	140,790,205	347,066,111

계약잔액고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	당기초

매출채권및기타채권에 포함되어 있는 수취채권	253,820,451	400,445,901

계약자산	8,048,978	-

당분기와 전분기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제작매출원가	76,008,689	224,927,617	102,699,929	247,319,088

기타매출원가	1,800	60,368	764,753

합계	76,008,689	224,929,417	102,760,297	248,083,841

28. 판매비와 관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	전분기

구분	3개월	누적	3개월	누적

급여및상여	23,830,790	68,252,923	22,269,493	62,120,815

퇴직급여	1,466,918	4,227,245	1,518,718	4,132,081

복리후생비	3,919,491	11,989,595	3,908,753	11,489,556

접대비	323,259	1,071,449	400,340	1,193,219

감가상각비	399,057	1,181,662	423,084	1,268,232

무형자산상각비	231,307	733,186	241,678	758,329

세금과공과	127,479	378,076	106,859	329,876

광고선전비	180,483	484,440	170,146	513,308

연구비	903,707	2,996,991	1,152,366	2,725,493

지급수수료	913,280	2,943,100	805,981	2,670,054

교육훈련비	358,666	796,125	382,804	788,478

보험료	22,677	28,985	34,997	43,542

수도광열비	569,067	1,663,516	549,326	1,599,240

여비교통비	409,852	1,154,464	405,509	1,209,440

통신비	184,231	554,986	195,463	595,583

소모품비	77,510	243,370	79,768	281,547

도서인쇄비	61,242	163,151	54,716	163,953

수선비	120,324	281,433	81,547	321,868

차량유지비	262,449	762,207	247,137	727,824

지급임차료	1,675,744	4,595,467	1,623,943	4,787,293

대손상각비(환입)	(2,574)	(72,413)	(3,611)	(105,147)

기타의대손상각비	5	740

충당부채전입액	2,859	8,576	1,383	4,163

충당부채환입액	(9,003)

기타의판매비와관리비	751,333	2,247,124	714,488	2,122,018

합계	36,789,151	106,685,659	35,364,894	99,732,502

29. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익

- 상각후원가 측정 금융자산	388,844	979,493	306,670	846,669

배당금수익

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산	47,612

- 매도가능금융자산	62,206

외환차익	1,084	12,947	1,234	8,627

외화환산이익	91,161	278,143	229,282	413,807

장기투자자산처분이익

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산	190,316	199,576	297,424

파생상품

- 통화선도평가이익	(34,245)	64,517	(31,535)	6,779

- 통화선도거래이익	119,242	354,206	32,464	984,472

금융수익 계	566,086	1,927,234	737,691	2,619,984

이자비용

- 상각후원가 측정 금융부채	84,077	418,612	169,390	605,726

외환차손	6,084	59,145	20,190	49,206

외화환산손실	26,513	106,396	(1,251)	345,055

매도가능금융자산처분손실

파생상품

- 통화선도평가손실	(143,904)	7,558	(120,453)	63,086

- 통화선도거래손실	179,492	429,947	276,531	535,740

금융비용 계	152,262	1,021,659	344,407	1,598,813

당기손익에 인식된 순금융수익	413,824	905,575	393,284	1,021,171

30. 기타영업외수익과 기타영업외비용(1) 당분기 및 전분기의 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	510,188	1,407,772	707,622	1,828,806

외화환산이익	(474,599)	747,847	180,129	2,277,146

유형자산처분이익	4,306	6,952	2	463

무형자산처분이익	160,725

잡이익	132,236	184,190	8,532	85,949

합계	172,130	2,346,760	896,285	4,353,089

(2) 당분기 및 전분기의 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	618,173	1,531,527	792,051	3,107,674

외화환산손실	(306,877)	888,505	193,855	1,864,840

유형자산처분손실	3,247	6,586	3,286	9,653

무형자산처분손실	771

기타의대손상각비

기부금	600	1,530

잡손실	1,001	100,285	57,048	250,795

합계	315,545	2,528,274	1,046,240	5,234,492

31. 성격별 비용 (1) 당분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기

매출원가	판매비와관리비	성격별 비용

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

외주비	75,039,143	222,060,227	0	75,039,143	222,060,227

인건비	7,814	58,239	25,297,708	72,480,168	25,305,522	72,538,407

감가상각비 및 무형자산상각비	191,133	557,341	630,365	1,914,848	821,498	2,472,189

지급임차료	770,150	2,248,017	0	2,919,723	770,150	5,167,740

세금과공과	39	305	127,479	378,076	127,518	378,381

기타	410	5,288	10,733,599	28,992,844	10,734,009	28,998,132

합계	76,008,689	224,929,417	36,789,151	106,685,659	112,797,840	331,615,076

(2) 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	전분기

매출원가	판매비와관리비	성격별 비용

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

외주비	101,865,607	245,644,106	101,865,607	245,644,106

인건비	12,300	38,968	23,788,211	66,252,896	23,800,511	66,291,864

감가상각비 및 무형자산상각비	139,290	209,827	664,763	2,026,561	804,053	2,236,388

지급임차료	742,593	2,189,680	1,623,943	4,787,293	2,366,536	6,976,973

세금과공과	103	135	106,859	329,876	106,962	330,011

기타	403	1,124	9,181,118	26,335,877	9,181,521	26,337,001

합계	102,760,296	248,083,840	35,364,894	99,732,503	138,125,190	347,816,343

32. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항,일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.33. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

파생상품	만기보유	대여금 및	매도가능	기타	합계	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산	수취채권	금융자산

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

통화선도자산	64,517	-	-	-	-	64,517	-	64,517	-	64,517

매도가능금융자산	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

소계	64,517	-	-	-	-	64,517	-	64,517	-	64,517

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	-	-	76,918,313	-	-	76,918,313	-	-	-	-

금융기관예치금	-	-	54,974,071	-	-	54,974,071	-	-	-	-

매출채권및기타채권	-	-	259,019,300	-	-	259,019,300	-	-	-	-

매도가능금융자산	-	-	-	225,436	-	225,436	-	-	-	-

국채 및 공채	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

소계	-	-	390,911,684	225,436	-	391,137,120	-	-	-	-

금융자산 합계	64,517	-	390,911,684	225,436	-	391,201,638	-	64,517	-	64,517

금융부채:

공정가치로 측정되는 금융부채

통화선도부채	7,558	-	-	-	-	7,558	-	7,558	-	7,558

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무	-	-	-	-	229,411,829	229,411,829	-	-	-	-

차입금	-	-	-	-	3,512,251	3,512,251	-	-	-	-

소계	-	-	-	-	232,924,080	232,924,080	-	-	-	-

금융부채 합계	7,558	-	-	-	232,924,080	232,931,638	-	7,558	-	7,558

② 전기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치 수준

파생상품	만기보유	대여금 및	매도가능	기타	합계	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산	수취채권	금융자산

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

통화선도자산	94,561	-	-	-	-	94,561	-	94,561	-	94,561

매도가능금융자산	-	-	-	1,229,094	-	1,229,094	1,229,094	-	-	1,229,094

소계	94,561	-	-	1,229,094	-	1,323,655	1,229,094	94,561	-	1,323,655

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	-	-	80,688,343	-	-	80,688,343	-	-	-	-

금융기관예치금	-	-	60,296,830	-	-	60,296,830	-	-	-	-

매출채권및기타채권	-	-	404,991,883	-	-	404,991,883	-	-	-	-

매도가능금융자산	-	-	-	225,436	-	225,436	-	-	-	-

국채 및 공채	-	1,098,247	-	-	-	1,098,247	-	-	-	-

소계	-	1,098,247	545,977,056	225,436	-	547,300,739	-	-	-	-

금융자산 합계	94,561	1,098,247	545,977,056	1,454,530	-	548,624,394	1,229,094	94,561	-	1,323,655

금융부채:

공정가치로 측정되는 금융부채

통화선도부채	50,688	-	-	-	-	50,688	-	50,688	-	50,688

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무	-	-	-	-	337,066,477	337,066,477	-	-	-	-

차입금	-	-	-	-	4,708,012	4,708,012	-	-	-	-

소계	-	-	-	-	341,774,489	341,774,489	-	-	-	-

금융부채 합계	50,688	-	-	-	341,774,489	341,825,177	-	50,688	-	50,688

③ 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수수준 2의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은투입변수는 다음과 같습니다.

구분	평가기법	유의적이지만관측가능하지 않은투입변수	공정가치측정과 유의적이지만관측가능하지 않은투입변수간 상호관계

선도계약	시장접근법	-	-

(2) 자본관리당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.당사의 당분기말과 전기말의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부채(A)	427,678,520	434,159,688

자본(B)	150,544,179	156,906,302

현금성자산 및 금융기관예치금 ⓒ	131,892,384	140,985,173

차입금(D)	3,512,251	4,708,012

부채비율(A/B)	284%	277%

순차입금(D)

(*)당반기말과 전기말의 순차입금이 부의 금액이므로 관련 비율은 산정하지 않았습니다. 34. 특수관계자(1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계에 있는 회사 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

연결실체에 유의적	(주)LG	(주)LG

영향력을 행사하는 기업	Cavendish Square Holding B.V	Cavendish Square Holding B.V.

기타	(주)LG의 종속기업	(주)LG의 종속기업

대규모기업집단 계열회사(*)	대규모기업집단 계열회사(*)

(*) 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시'에 따른 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다.(2) 당분기와 전반기의 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

특수관계자 범주	특수관계자명	매출	제작비(순액기준)	제작비(총액기준)	기타비용	배당금의 지급

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)LG	8,706,086	944,519	-	944,519	1,449,648

Cavendish Square Holding B.V	-	-	-	1,240,485

(주)LG의 종속기업	(주)서브원	1,620,867	77,695	77,695	273,237

(주)엘지경영개발원	3,520	76,120	76,120	683,105

(주)엘지스포츠	724,030	50,000	50,000	-

(주)엘지씨엔에스(*1)	465,012	864,281	1,440,596	1,378,614

LG CNS China	793,578	793,578	-

LG CNS India	488	51,699	51,699	24,937

엘지엔시스㈜(*1)	190,210

대규모기업집단 계열회사	국내-LG전자 外	174,481,423	3,825,005	3,963,993	206,402

해외-LG Electronics 外(*2)	71,325,324	1,930,310	1,930,310	33,816

합계	257,326,749	8,613,207	8,383,992	3,734,840	2,690,133

(*1) 상기 거래 외에 연결실체는 ㈜엘지씨엔에스로부터 284,500천원, 엔지엔시스㈜로부터 113,500천원의 유,무형자산을 취득하였습니다. (*2) 상기 거래외에 LG대규모기업집단 해외계열사로부터 3,862천원의 유형자산을 취득하였습니다. ② 전분기

(단위: 천원)

특수관계자 범주	특수관계자명	매출	제작비	기타비용	배당금의 지급

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)LG	15,108,777	926,188	1,449,648

Cavendish Square Holding B.V	-	1,240,485

(주)LG의 종속기업	(주)서브원	1,243,115	79,712	284,521

(주)엘지경영개발원	77,000	720,636

(주)엘지스포츠	493,140	50,000

(주)엘지씨엔에스(*1)	525,701	1,585,120	1,669,058

LG CNS America	44,313

LG CNS China	658,597

LG CNS Europe	12,685

LG CNS India	1,713,278

엘지엔시스(주)	73,892	212,152

대규모기업집단 계열회사	국내-LG전자 外	175,869,004	2,019,544	256,919	-

해외-LG Electronics 外	71,149,939	1,519,885	19,930	-

합계	264,476,252	6,960,358	4,876,494	2,690,133

(*1) 상기 거래 외에 당사는 ㈜ 엘지씨엔에스로부터 185,200천원의 유,무형자산을 취득하였습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 특수관계자 범주 특수관계자명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)LG 12,289,144 792,905 493,922 (주)LG의 종속기업 (주)서브원 113,618 754,380 10,312 13,560 (주)엘지경영개발원 55,551 (주)엘지스포츠 5,500 6,479,000 (주)엘지씨엔에스 222,235 907,676 394,949 엘지엔시스(주) LG CNS America LG CNS China Inc. 38,362 LG CNS India 795,684 대규모기업집단 계열회사 (주)LG전자 外 190,692,210 305,681 483,056 22,240 해외-LG Electronics 外 27,182,040 146,066 279,590 합계 230,504,747 1,852,966 8,064,472 2,055,496 (단위: 천원) 특수관계자 범주 특수관계자명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)LG 12,098,064 792,905 493,922 (주)LG의 종속기업 (주)서브원 109,648 754,380 10,312 13,560 (주)엘지경영개발원 55,551 (주)엘지스포츠 500 6,479,000 (주)엘지씨엔에스 222,235 907,676 394,949 엘지엔시스(주) LG CNS America LG CNS China Inc. 38,362 LG CNS India 795,684 대규모기업집단 계열회사 (주)LG전자 外 165,213,814 305,681 483,056 22,240 해외-LG Electronics 外 11,695,000 146,066 279,590 합계 189,339,261 1,852,966 8,064,472 2,055,496 ② 전기말 (단위: 천원) 특수관계자 범주 특수관계자명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)LG 16,236,516 779,845 - 493,922 (주)LG의 종속기업 (주)서브원 385,066 154,380 50,045 25,783 (주)LG경영개발원 - - 123 13,331 (주)LG스포츠 136,730 - 4,848,580 - (주)엘지씨엔에스 250,596 - 975,146 237,920 엘지엔시스(주) 29,130 - - - LG CNS America - - 80,601 - LG CNS China Inc. - - 1,307,926 - 대규모기업집단 계열회사 (주)LG전자 외 284,843,364 305,681 512,671 43,840 LG Electronics U.S.A., Inc. 외 27,905,539 - 2,371,412 3,866 합계 329,786,941 1,239,906 10,146,504 818,662 (4) 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 비 고 단기급여 등 1,388,697 1,051,951 급여 및 성과급 등 퇴직급여 236,406 222,396 합계 1,625,103 1,274,347 지배기업의 주요경영진은 회사활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다.35. 영업부문(1) 연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하고 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 연결실체는 단일 보고부문으로 되어 있습니다.(2) 당분기와 전반기의 지역별 매출은 다음과 같습니다. (단위:천원) 지 역 당분기 전분기 국 내 257,548,658 272,211,032 국 외 중 국 4,177,716 5,197,960 아시아(중국제외) 14,738,280 15,161,543 미 국 34,295,247 34,712,349 유 럽 19,870,162 17,880,352 기 타 1,900,499 1,902,874 소 계 74,981,904 74,855,078 합계 332,530,563 347,066,110 (3) 주요 고객당분기와 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 최종구매자 기준으로 "A"사 (社)이며, 전체 매출의 46%(전분기: 55%)를 구성합니다. (4) 당분기말과 전기말 현재 지역별 비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 지 역 당분기말 전기말 유형자산 무형자산 유형자산 무형자산 국 내 2,442,543 11,478,907 2,566,914 11,785,792 국 외 중 국 45,333 14,745 64,654 82,121 아시아(중국제외) 1,382,208 14,734 1,968,960 20,082 미 국 235,574 0 235,752 0 유 럽 115,001 57,868 108,182 23,693 기 타 27,049 0 50,739 0 소 계 1,805,165 87,347 2,428,287 125,896 합계 4,247,708 11,566,254 4,995,201 11,911,689 36. 재무활동 관련 부채의 변동당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기초 재무활동 비현금거래 당분기말 현금흐름 유동성대체 외화환산손익 단기차입금 4,698,012 (1,226,848) 0 31,088 3,502,251 사채 10000 0 0 0 10,000 합계 4,708,012 447,345 0 31,088 3,512,251 4. 재무제표 재무상태표 제 35 기 3분기말 2018.09.30 현재 제 34 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 35 기 3분기말 제 34 기말 자산 유동자산 41,995,421,911 55,296,745,586 현금및현금성자산 415,881,013 327,405,250 통화선도자산 2,500,000,000 4,400,000,000 금융기관예치금 31,300,000,000 41,950,000,000 매출채권 및 기타유동채권 7,283,919,226 8,336,073,719 선급법인세 80,218,250 85,999,310 기타유동자산 415,403,422 197,267,307 비유동자산 58,895,359,456 47,974,391,989 장기금융기관예치금 2,000,000 2,000,000 매도가능금융자산 1,229,093,600 장기매출채권 및 기타비유동채권 192,786,000 192,786,000 종속기업투자 53,573,969,639 41,200,673,394 유형자산 452,477,307 568,173,562 무형자산 2,968,749,474 3,216,128,906 이연법인세자산 1,705,377,036 1,565,536,527 자산총계 100,890,781,367 103,271,137,575 부채 유동부채 3,239,325,023 4,308,229,432 매입채무 및 기타유동채무 2,983,447,280 4,058,096,974 기타유동부채 255,877,743 250,132,458 비유동부채 1,723,519,921 2,392,777,665 장기매입채무 및 기타비유동채무 1,003,765,175 확정급여채무 1,436,834,754 1,118,288,582 기타비유동부채 286,685,167 270,723,908 부채총계 4,962,844,944 6,701,007,097 자본 자본금 17,571,493,000 17,571,493,000 자본잉여금 54,582,336,025 54,582,336,025 이익잉여금(결손금) 29,227,444,046 29,607,549,350 기타포괄손익누계액 262,088,751 기타자본구성요소 (5,453,336,648) (5,453,336,648) 자본총계 95,927,936,423 96,570,130,478 자본과부채총계 100,890,781,367 103,271,137,575 손익계산서 제 35 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 34 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 35 기 3분기 제 34 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 4,187,678,911 14,057,355,924 3,979,418,244 19,310,557,956 매출원가 548,326,724 1,368,804,789 653,641,554 3,784,036,453 매출총이익 3,639,352,187 12,688,551,135 3,325,776,690 15,526,521,503 판매비와관리비 3,942,150,249 11,036,747,814 3,825,937,887 11,014,288,591 급여및상여 2,089,836,568 5,456,762,262 2,020,072,224 5,448,740,060 퇴직급여 199,308,600 591,005,903 213,964,582 632,188,877 복리후생비 293,256,289 882,860,459 298,222,323 911,520,867 접대비 42,526,815 100,950,838 30,069,929 95,938,682 감가상각비 89,018,902 266,054,818 98,619,158 330,820,720 무형자산상각비 192,478,525 577,668,742 185,600,627 599,776,297 세금과공과 8,440,909 29,149,841 8,317,673 28,115,131 광고선전비 1,350,000 6,450,000 1,350,000 6,920,140 연구비 0 지급수수료 63,096,293 303,735,117 59,121,648 264,351,809 교육훈련비 29,376,187 76,198,325 30,709,526 80,696,722 보험료 3,572,900 3,572,900 3,558,150 3,558,150 수도광열비 77,645,566 224,683,431 75,928,966 221,469,592 여비교통비 63,602,335 124,196,441 16,524,698 71,010,607 통신비 24,374,832 74,214,252 26,124,461 70,725,987 소모품비 4,689,251 15,007,578 4,521,033 17,461,236 도서인쇄비 34,248,000 103,614,000 34,371,000 103,842,000 수선비 17,193,000 53,079,000 16,701,000 51,615,000 차량유지비 26,356,500 76,758,977 25,717,920 74,471,820 임차료 87,301,560 261,904,680 87,301,560 261,904,680 복구충당부채전입액 205,266 615,798 106,965 320,895 기타판매비와관리비 594,271,951 1,808,264,452 589,034,444 1,738,839,319 영업이익(손실) (302,798,062) 1,651,803,321 (500,161,197) 4,512,232,912 기타이익 (4,230,626) 12,912,044 187,486 16,562,241 유형자산처분이익 187,911 187,911 외화환산이익 (7,216,184) 30,888 (802,052) 3,479,172 외환차익 2,487,624 11,278,235 879,528 12,319,368 잡이익 310,023 1,415,010 110,010 763,701 기타손실 (4,972,368) 19,281,066 (341,062) 150,814,155 유형자산처분손실 1,000 1,000 무형자산처분손실 770,690 외화환산손실 (5,016,319) (484,133) 1,289,136 외환차손 61 17,543,393 138,253 149,208,463 잡손실 42,890 665,983 4,818 16,556 기부금 300,000 300,000 금융수익 165,011,296 1,757,116,984 368,707,940 802,543,618 이자수익 165,011,296 518,394,029 167,842,399 433,595,739 배당금수익(금융수익) 44,212,000 0 59,369,600 외화환산이익(금융수익) 1,289,448 12,154,168 외환차익(금융수익) 430,069 매도가능금융자산처분이익(금융수익) 190,315,711 199,576,093 297,424,111 금융보증수익 1,003,765,175 금융원가 886,471 38,874,119 0 504,100 외화환산손실(금융원가) 743,314 743,314 외환차손(금융원가) 143,157 38,130,805 504,100 법인세비용차감전순이익(손실) (137,931,495) 3,363,677,164 (130,924,709) 5,180,020,516 법인세비용 20,845,368 56,665,159 363,863,054 215,650,901 당기순이익(손실) (117,086,127) 3,420,342,323 232,938,345 5,395,671,417 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (7) 206 14 326 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (7) 206 14 326 포괄손익계산서 제 35 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 34 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 35 기 3분기 제 34 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익(손실) (117,086,127) 3,420,342,323 232,938,345 5,395,671,417 기타포괄손익 (2,898,043) (10,625,378) (236,886,102) 283,792,266 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 0 0 (234,413,400) 293,494,344 매도가능금융자산평가손익 (220,373,400) 314,554,344 매도가능금융자산평가손익의 재분류조정 (14,040,000) (21,060,000) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (2,898,043) (10,625,378) (2,472,702) (9,702,078) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (2,898,043) (10,625,378) (2,472,702) (9,702,078) 총포괄손익 (119,984,170) 3,409,716,945 (3,947,757) 5,679,463,683 자본변동표 제 35 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 34 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 이익잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본구성요소 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 17,571,493,000 54,582,336,025 23,641,041,207 (52,096,824) (5,453,336,648) 90,289,436,760 당기순이익(손실) 5,395,671,417 5,395,671,417 매도가능금융자산 평가손익 314,554,344 314,554,344 매도가능금융자산 재분류 (21,060,000) (21,060,000) 보험수리적손익 (9,702,078) (9,702,078) 배당금지급 (4,051,911,000) (4,051,911,000) 회계정책변경에 따른 증가(감소) 자본 증가(감소) 합계 0 0 1,334,058,339 293,494,344 0 1,627,552,683 2017.09.30 (기말자본) 17,571,493,000 54,582,336,025 24,975,099,546 241,397,520 (5,453,336,648) 91,916,989,443 2018.01.01 (기초자본) 17,571,493,000 54,582,336,025 29,607,549,350 262,088,751 (5,453,336,648) 96,570,130,478 당기순이익(손실) 3,420,342,323 3,420,342,323 매도가능금융자산 평가손익 매도가능금융자산 재분류 보험수리적손익 (10,625,378) (10,625,378) 배당금지급 (4,051,911,000) (4,051,911,000) 회계정책변경에 따른 증가(감소) 262,088,751 (262,088,751) 0 자본 증가(감소) 합계 0 0 (380,105,304) (262,088,751) 0 (642,194,055) 2018.09.30 (기말자본) 17,571,493,000 54,582,336,025 29,227,444,046 0 (5,453,336,648) 95,927,936,423 현금흐름표 제 35 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 34 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 35 기 3분기 제 34 기 3분기 영업활동현금흐름 2,901,388,663 7,326,457,745 당기순이익(손실) 3,420,342,323 5,395,671,417 당기순이익조정을 위한 가감 (3,376,710,608) (4,957,277,766) 법인세비용 (56,665,159) (215,650,901) 퇴직급여 591,005,903 632,188,877 감가상각비 266,054,818 330,820,720 외화환산손실 743,314 1,289,136 유형자산처분손실 1,000 금융보증비용 환입 (1,003,765,175) 무형자산상각비 577,668,742 599,776,297 무형자산처분손실 770,690 매도가능금융자산손상차손 매도가능금융자산처분이익 (190,315,711) (297,424,111) 대손상각비 복구충당부채전입액 615,798 320,895 외화환산이익 (30,888) (15,633,340) 이자수익 (518,394,029) (433,595,739) 배당수익 (44,212,000) (59,369,600) 종속기업 배당금수익 (3,000,000,000) (5,500,000,000) 유형자산처분이익 (187,911) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (632,974,862) (1,283,152,439) 매출채권의 감소(증가) 1,649,796,601 1,600,262,809 미수금의 감소(증가) (600,165,278) (1,617,617,509) 기타유동자산의 감소(증가) (236,194,040) 108,406,635 매입채무의 증가(감소) (1,157,672,876) (960,072,695) 미지급금의 증가(감소) 35,193,434 (236,576,371) 미지급비용의 증가(감소) (58,941,439) 83,366,183 기타유동부채의 증가(감소) 5,745,285 12,897,891 퇴직금의 지급 (469,514,112) (543,399,472) 관계사 전입(전출)액 5,320,027 (18,502,360) 퇴직연금운용자산의 감소(증가) 178,112,075 270,109,664 기타비유동부채의 증가(감소) 15,345,461 17,972,786 이자수취(영업) 520,917,199 417,144,803 배당금수취(영업) 3,044,212,000 7,843,087,575 법인세납부(환급) (74,397,389) (89,015,845) 투자활동현금흐름 1,239,741,414 (3,277,435,889) 금융기관예치금의 감소 41,600,000,000 39,150,500,000 단기금융상품의 감소 47,800,000,000 44,200,000,000 매도가능금융자산의 처분 1,419,409,311 903,424,111 무형자산의 처분 10,000,000 매각예정자산의 처분 유형자산의 처분 190,911 단기금융상품의 증가 (45,900,000,000) (45,400,000,000) 금융기관예치금의 증가 (30,950,000,000) (41,300,000,000) 유형자산의 취득 (156,862,563) (116,860,000) 무형자산의 취득 (209,700,000) (714,500,000) 장기보증금의 증가 종속기업주식의 취득 (12,373,296,245) 재무활동현금흐름 (4,051,911,000) (4,051,911,000) 배당금지급 (4,051,911,000) (4,051,911,000) 현금및현금성자산의순증가(감소) 88,475,763 9,265,024 기초현금및현금성자산 327,405,250 185,884,185 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (743,314) 12,154,168 기말현금및현금성자산 415,881,013 195,149,209 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요주식회사 지투알(이하 "당사")은 서울특별시 마포구 마포대로 155에 소재하고 있습니다. 당사는 각종 광고물의 제작 및 판매와 이에 부수되는 사업을 영업목적으로 1984년 5월 30일 "주식회사 엘지애드"로 설립되었으며 2004년 8월 31일을 기준일로 하여 광고사업부문을 물적분할하였고, 2004년 9월 1일자로 당사의 명칭을 현재의 "주식회사 지투알"로 변경하여 종속기업에 대한 투자 및 경영자문사업을 영위하고 있습니다.한편, 당사는 1999년 8월 11일에 한국거래소(KRX:035000)의 유가증권시장에 주식을 상장하였으며, 당분기말 현재 최대주주는 (주)LG(지분율 : 35.00%) 입니다. 2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 "별도재무제표"에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1109호와 제1115호 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다3. 유의적인 회계정책당사가 분기재무제표 작성을 위해 채택한 회계정책은 2017년 12월 31일로 종료하는회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일합니다.(1) 회계정책의 변경 ①기업회계기준서 제1109호 '금융상품'당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하고 있습니다. 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.동 개정사항이 당기 당사의 재무제표에 미치는 영향으로는 매도가능지분상품을 2018년부터 당기손익-공정가치로 측정을 함에따라 2018년 기초 이익잉여금이 262백만원 증가하고 기타포괄손익누계액은 동액만큼 감소하였습니다.②기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익’당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하고 있습니다. 당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하고 있습니다. 제1115호의 주요 특징으로는 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정→ ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 동 개정사항으로 인해 당사는 광고제작물에 대한 수익인식 기준을 진행기준에서 인도 기준으로 변경하였습니다.(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2018년1월1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서를 조기적용하지 아니하였습니다.①기업회계기준서 제1116호 '리스' 당사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년1월1일 시작되는 회계연도부터 적용할 예정이며, 2018년 3분기까지 기업회계기준서 제1116호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2018년 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 전기 연차 재무제표에서 설명한 영향분석 이외의 당분기말 현재 동 기준서의 도입 준비와 관련한 중요한 변동사항은 없습니다4. 금융위험관리당사의 금융위험관리 목적과 정책은 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 요구불예금 2,703 161,493 단기투자자산 413,178 165,912 합계 415,881 327,405 6. 단기금융상품당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 특정금전신탁(*) 2,500,000 4,400,000 (*) 당사의 지배력이 있는 간주별도실체에 해당되며, 기업회계기준서 제1039호에 따라 회계처리하였습니다.7. 금융기관예치금당분기말과 전기말 현재 금융기관예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 단기금융기관예치금(*1) 31,300,000 41,950,000 장기금융기관예치금(*2) 2,000 2,000 합계 31,302,000 41,952,000 (*1) 당분기말 현재 단기금융기관예치금 중 11,000,000천원은 종속기업차입금 지급보증 등을 위하여 신한은행 등에 담보로 제공되어 있습니다.(*2) 상기 장기금융기관예치금 중 전액은 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다.8. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 매출채권 889,779 2,539,576 미수금 6,081,490 5,481,325 미수수익 312,649 315,173 소계 7,283,918 8,336,074 비유동 장기보증금 192,786 192,786 합계 7,476,704 8,528,860 당기와 전기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 손실충당금의 변동내역은 없습니다.9. 기타유동자산과 기타비유동자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 선급금 126,124 239 선급비용 289,279 261,469 계약자산 0 110,398 합계 415,403 372,106 (2) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장기선급비용 0 0 10. 매도가능금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 비 고 주식수(주,좌) 금액 주식수(주,좌) 금액 지분증권 NH투자증권 0 0 88,424 1,229,094 시장성 있음 * 당분기중 88,424주를 시장가로 매도하였습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 계상하고 있는 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 미실현손익 손상차손 누계액(*) 장부금액 기초가액 당기변동액 분기말잔액 기초가액 당기변동액 분기말잔액 NH투자증권 당분기말 1,229,094 (1,229,094) 0 336,012 (336,012) 0 0 0 전기말 5,414,858 (2,188,941) 3,225,917 (66,790) 402,802 336,012 (2,332,834) 1,229,094 11. 종속기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 당분기말 전기말 결산월 주요 영업활동 소유지분율 장부금액 소유지분율 장부금액 (주)에이치에스애드(*4) 서울 100.00% 42,407,249 100.00% 32,407,249 12월 광고업 (주)엘베스트 서울 100.00% 442,293 100.00% 442,293 12월 광고업 GIIR America, Inc. 뉴욕 100.00% 973,426 100.00% 973,426 12월 광고업 Beijing Yuanzhimeng Advertising Co.,Ltd. 북경 100.00% 1,939,794 100.00% 1,939,794 12월 광고업 GllR Communications India Private Limited 뉴델리 100.00% 1,824,733 100.00% 1,824,733 12월 광고업 GIIR UK Limited 런던 100.00% 1,146,443 100.00% 1,146,443 12월 광고업 GIIR Russia LLC(*5) 모스크바 100.00% 1,932,550 100.00% 989,550 12월 광고업 GIIR Do Brasil Ltda.(*1) 상파울로 100.00% 1,430,296 100.00% 12월 광고업 GIIR Thailand Ltd 방콕 100.00% 930,280 100.00% 930,280 12월 광고업 GIIR Germany GmbH(*2) 프랑크푸르트 100.00% 510,110 100.00% 510,111 12월 광고업 GIIR Ukraine LLC(*3) 키에프 100.00% 36,795 100.00% 36,795 12월 광고업 합계 53,573,969 41,200,674 (*1) 전전기 중 손상징후가 존재하여 회수가능액을 추정한 결과, 회수가능액이 장부금액에 미달하여 손상차손 963,090천원을 기타영업외비용으로 인식하였고, 당기 중 1,430,296천원을 유상증자하였습니다. (*2) 전기 중 소재지가 뒤셀도르프에서 프랑크푸르트로 변경되었습니다.(*3) 전기 중 손상징후가 존재하여 회수가능액을 추정한 결과, 회수가능액이 장부금액에 미달하여 손상차손 447,940천원을 기타영업외비용으로 인식하였습니다. (*4) 당기 중 10,000,000천원을 유상증자하였습니다. (*5) 당기 중 943,000천원을 유상증자하였습니다. (2) 종속기업의 요약재무정보① 당분기 (단위: 천원) 종속기업명 자산 부채 자본 매출 분기순이익(손실) 총포괄이익(손실) (주)에이치에스애드 337,264,251 254,291,454 82,972,797 176,322,990 (733,490) (799,407) (주)엘베스트 51,237,832 44,997,464 6,240,368 13,614,308 2,756,869 2,744,812 GIIR America, Inc. 87,770,437 82,827,387 4,943,050 93,309,628 1,815,028 1,966,087 Beijing Yuanzhimeng Advertising Co., Ltd. 5,068,320 4,748,629 319,691 3,910,801 (2,117,140) (2,071,062) GllR Communications India Private Limited 3,587,972 1,824,341 1,763,631 4,448,666 (10,109) (170,294) GIIR UK Limited 9,521,365 8,126,086 1,395,278 6,511,453 (225,795) (205,874) GIIR Russia LLC 2,711,243 1,623,111 1,088,132 6,880,049 204,936 96,509 GIIR Do Brasil Ltda. 523,522 196,887 326,636 1,167,415 (96,915) (150,768) GIIR Thailand Ltd. 3,066,666 1,184,336 1,882,330 3,407,525 (17,104) 67,440 GIIR Germany GmbH 23,564,236 22,129,827 1,434,409 10,258,490 (149,741) (130,052) GIIR Ukraine LLC 34,960 0 34,960 0 (3,249) (1,836) 합계 524,350,804 421,949,523 102,401,281 319,831,325 1,423,289 1,345,555 ② 전기 (단위: 천원) 종속기업명 자산 부채 자본 매출 당기순이익(손실) 총포괄이익(손실) (주)에이치에스애드 406,706,711 327,802,984 78,903,727 291,163,009 9,929,450 10,992,692 (주)엘베스트 44,598,182 41,102,627 3,495,555 20,188,352 2,857,171 2,937,481 GIIR America, Inc. 52,342,470 49,365,507 2,976,963 95,747,031 1,091,632 658,587 Beijing Yuanzhimeng Advertising Co., Ltd. 10,320,196 7,929,443 2,390,753 14,884,611 (850,713) (1,020,569) GllR Communications India Private Limited 4,329,863 2,395,938 1,933,925 7,925,269 302,865 186,425 GIIR UK Limited 5,245,732 3,644,579 1,601,153 15,072,712 273,148 232,588 GIIR Russia LLC 3,004,971 2,956,349 48,622 10,516,571 203,085 205,843 GIIR Do Brasil Ltda. 686,331 1,639,223 (952,892) 2,034,800 (86,012) 50,873 GIIR Thailand Ltd. 3,811,880 1,996,990 1,814,890 4,622,261 131,920 85,478 GIIR Germany GmbH 14,196,651 12,632,190 1,564,461 24,218,944 74,157 87,894 GIIR Ukraine LLC 36,795 - 36,795 - (10,066) (16,951) 합계 545,279,782 451,465,830 93,813,952 486,373,560 13,916,637 14,400,341 12. 유형자산당분기와 전기 중 유형자산의 취득, 처분 내역 및 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 비 품 기타의유형자산 합 계 취득원가: 전기초 6,646,199 49,903 6,696,102 취득금액 123,360 123,360 처분금액 0 전기말 6,769,559 49,903 6,819,462 취득금액 150,363 150,363 처분금액 (4,358) (4,358) 당분기말 6,915,564 49,903 6,965,467 감가상각누계액: 전기초 (5,829,981) (5,829,981) 감가상각비 (421,307) (421,307) 처분금액 0 전기말 (6,251,288) 0 (6,251,288) 감가상각비 (261,701) (261,701) 처분금액 0 당분기말 (6,512,989) 0 (6,512,989) 장부금액: 전기초 816,218 49,903 866,121 전기말 518,271 49,903 568,174 당분기말 402,574 49,903 452,477 13. 무형자산(1) 당분기와 전기 중 유형자산의 취득, 처분 내역 및 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 소프트웨어 회원권 건설중인자산 합 계 취득원가: 전기초 8,571,088 1,329,723 180,000 10,080,811 취득금액 76,000 341,600 434,100 851,700 기타증감액 505,300 0 (505,300) 0 전기말 9,152,388 1,671,323 108,800 10,932,511 취득금액 129,060 0 212,000 341,060 처분금액 0 (10,771) 0 (10,771) 기타증감액 108,800 0 (108,800) 0 당분기말 9,390,248 1,660,552 212,000 11,262,800 상각누계액: 전기초 (6,933,492) 0 0 (6,933,492) 무형자산상각비 (782,890) 0 0 (782,890) 전기말 (7,716,382) 0 0 (7,716,382) 무형자산상각비 (577,669) 0 0 (577,669) 당분기말 (8,294,050) 0 0 (8,294,050) 장부금액: 전기초 1,637,596 1,329,723 180,000 3,147,319 전기말 1,436,006 1,671,323 108,800 3,216,129 당분기말 1,096,198 1,660,552 212,000 2,968,750 잔여상각내용연수 2.15년 (2) 당분기말 현재 기표되지 않은 무형자산을 취득하기 위한 계약상 약정금액은 212,000천원(전기말: 72,500천원)입니다.(3) 연구개발비당분기 중 비용으로 인식한 연구비는 없습니다.14. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 매입채무 113,149 1,270,853 미지급금 790,861 630,808 미지급비용 2,044,343 2,103,284 금융보증계약부채 35,094 53,152 소계 2,983,447 4,058,097 비유동 장기금융보증계약부채 0 1,003,765 합계 2,983,447 5,061,862 15. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 예수금 5,987 0 예수부가가치세 249,891 243,889 계약부채 0 35,500 합계 255,878 279,389 16. 종업원급여(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기 전분기 구분 3개월 누적 3개월 누적 급여및상여 2,074,492 5,428,558 2,030,839 5,413,410 유급휴가부채 관련 비용 9,001 12,859 -14,362 17,358 장기근속휴가부채 관련 비용 6,344 15,345 3,596 17,973 확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용 80,346 234,119 77,566 222,991 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용 118,962 356,886 136,399 409,198 기타 퇴직급여 0 0 0 0 복리후생비 293,256 882,860 298,222 911,521 합계 2,582,401 6,930,629 2,532,260 6,992,451 (2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 부채의 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 사외적립자산 (2,633,968) (2,761,091) 종업원급여자산 (2,633,968) (2,761,091) 확정급여채무 4,070,803 3,879,380 유급휴가부채 243,946 234,873 장기근속휴가부채 242,856 227,510 종업원급여부채 4,557,605 4,341,763 당사는 NH투자증권, KB손해보험 등의 퇴직연금에 가입하고 있으며, 당사가 가입한 퇴직연금은 원금이 보장됩니다. 한편, 확정급여제도의 운영으로 당사는 수명위험, 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다.(3) 당분기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 확정급여채무 사외적립자산 공정가치 순확정급여부채 당분기 전기 당분기 전기 당분기 전기 기초잔액 3,879,380 4,001,601 (2,761,091) (3,037,458) 1,118,289 964,143 당기 비용으로 인식 : 당기근무원가 333,402 521,590 333,402 521,590 이자원가(수익) 77,131 94,256 (53,647) (70,249) 23,484 24,007 제도자산 관리비용 8,266 8,713 8,266 8,713 소계 410,533 615,846 (45,381) (61,536) 365,152 554,310 기타포괄손익으로 인식 : 재측정손실(이익) 0 - 보험수리적손익 0 (인구통계적 가정) (52,936) 0 (52,936) (재무적 가정) (114,638) 0 (114,638) (경험조정) (117,569) 0 (117,569) - 사외적립자산 수익 0 13,622 19,389 13,622 19,389 소계 (285,143) 13,622 19,389 13,622 (265,754) 기타 : 납부한 기여금 0 (50,000) 0 (50,000) 급여 지급 (235,395) (358,774) 169,846 292,866 (65,549) (65,908) 관계사 전입 16,285 17,531 (10,965) 5,320 17,531 관계사 전출 (111,681) 75,648 0 (36,033) 소계 (219,110) (452,924) 158,881 318,514 (60,229) (134,410) 기말 잔액 4,070,803 3,879,380 (2,633,968) (2,761,091) 1,436,835 1,118,289 기말 순확정급여부채 잔액은 재무상태표에 다음과 같이 표시되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무 4,070,803 3,879,380 사외적립자산 (2,633,968) (2,761,091) 합계 1,436,835 1,118,289 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.(4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 현금성자산 107 5 단기금융상품 2,633,713 2,760,937 국민연금전환금 149 149 합계 2,633,968 2,761,091 (5) 확정급여채무① 보험수리적 가정당분기와 전기 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과같습니다. 구분 당분기 전기 기대임금상승률 5.06% 5.06% 할인률 2.80% 2.80% 당사는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채(AA+ 등급)의 시장수익률을 참조하여 할인률을 결정하였습니다.17. 기타비유동부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장기근속휴가부채 242,856 326,159 복구충당부채(*) 43,829 43,107 합계 286,685 369,266 (*) 당사는 임차계약에 따라 발생하는 계약상의 원상복구의무에 따라 복구시에 부담하게 되는 비용을 복구충당부채로 설정하고 있습니다.(2) 당분기 및 전기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전반기 기초 43,214 42,786 전입금액 615 321 기말 43,829 43,107 18. 우발부채와 약정사항(1) 금융기관과의 약정사항 (단위: 천원) 금융기관 종류 약정한도 사용액 신한은행 외상매출채권담보대출 5,000,000 11,484 하나은행 동반성장론 4,000,000 16,379 하나은행 e-안심팩토링 1,000,000 0 (2) 타인에게 제공한 보증 내역당분기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: KRW(천원), USD, RMB, EUR, RUB, INR, GBP, BRL) 피보증처 보증거래처 지급보증액 피보증처 차입한도 사용금액 통화 금액 통화 금액 통화 금액 GIIR America, Inc. 우리은행 USD - USD USD - GllR Communications India Private Limited 기업은행 USD 1,100,000.00 USD 1,000,000.00 INR - GIIR Russia LLC 우리은행 USD 778,000.00 USD 700,000.00 RUB - GIIR Do Brasil Ltda. 우리은행 USD 778,000.00 USD 700,000.00 BRL 245,641.68 GIIR UK Limited 기업은행 GBP 300,000.00 GBP 300,000.00 GBP - GIIR Germany GmbH 신한은행 USD 1,870,000.00 EUR 1,500,000.00 EUR 1,309,369.69 (*) 당사는 상기 지급보증과 관련한 공정가치 해당액을 금융보증계약부채로 인식하고 있습니다. (주석 14 참조)(3) 당사는 신한카드 등과 900,000천원 한도의 법인카드 약정을 체결하고 있습니다.(4) 운용리스당사는 당분기말 현재 부동산임대차 등의 임대차계약을 체결하고 있으며, 동 계약과 관련하여 당분기에 인식한 지급리스료는 317,219천원이며(전년: 314,980천원), 당기에 인식한 수입리스료는 없습니다. 상기 리스계약에 따라 향후 예상되는 지급리스료는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기 간 지급리스료 1년이내 430,994 1년초과 5년이내 1,807,437 합 계 2,238,431 (5) 경영지원계약당사는 당분기말 현재 (주)에이치에스애드 등 종속기업과 회계, 자금, 법무, 인사, 총무 등 전반적인 지원관리 용역계약을 체결하고 있습니다.(6) 방송광고업무대행계약 등한국방송광고사업법에 의하면, 광고주로부터 수탁받은 방송광고는 한국방송광고공사를 통해서만 방송을 의뢰할 수 있는 바, 당사는 한국방송광고공사와 방송광고업무대행계약을 체결하고 있습니다. 또한, 기타매체 등과도 광고대행계약을 체결하고 있습니다.(7) 보험가입 내역당분기말 현재 당사는 광고제작 및 행사대행과 관련하여 서울보증보험에 하자이행보증보험(부보금액: 5,000천원)에 가입하고 있습니다.19. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기와 전기의 보통주의 발행주식수 및 유통주식수는 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당분기 전기 발행주식수 자기주식 유통주식수 발행주식수 자기주식 유통주식수 기초 주식수 16,567,409 (359,765) 16,207,644 16,567,409 (359,765) 16,207,644 기말 주식수 16,567,409 (359,765) 16,207,644 16,567,409 (359,765) 16,207,644 (2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 수권주식수 50,000,000주 50,000,000주 주당액면금액 1,000원 1,000원 발행주식수 16,567,409주 16,567,409주 자본금 17,571,493 17,571,493 당사는 전기 이전에 당사의 주식 1,004,084주를 이익소각함에 따라 당사의 보통주 자본금과 발행주식의 액면총액은 1,004,084천원만큼 차이가 발생합니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 54,456,389 54,456,389 기타자본잉여금 125,947 125,947 합계 54,582,336 54,582,336 20. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금 14,085,746 14,085,746 임의적립금 5,412,757 5,412,757 미처분이익잉여금 9,728,941 10,109,046 합계 29,227,444 29,607,549 (2) 법정적립금당분기말과 전기말 현재 법정적립금은 상법에 의거 적립하는 이익준비금과 과거 법인세법의 규정에 의하여 적립하는 기업발전적립금으로 구성되어 있습니다. 이익준비금은 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당금의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당될 수 없으며 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 이익준비금 8,785,746 8,785,746 기업발전적립금 5,300,000 5,300,000 합계 14,085,746 14,085,746 (3) 당분기와 전기 중 미처분이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 10,109,046 242,538 임의적립금의 이입 3,900,000 연차배당 (4,051,911) (4,051,911) 당기순이익 3,420,342 9,811,131 확정급여제도의 재측정요소 (10,625) 207,288 회계정책변경으로 인한 변동 262,089 기말금액 9,728,941 10,109,046 21. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매도가능금융자산의 공정가치 변동 0 241,398 22. 기타자본항목당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 자기주식 (7,090,681) (7,090,681) 주식선택권(*) 1,637,344 1,637,344 합계 (5,453,337) (5,453,337) (*) 전기 이전에 행사가능기간이 만료되었습니다.23. 매출액 및 매출원가당분기와 전분기의 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 매출범주 경영관리용역수입 3,405,073 9,238,919 3,189,519 9,009,311 제작매출액 782,606 1,818,437 789,899 4,801,247 수입광고대행료 종속기업 배당금수익 3,000,000 5,500,000 합계 4,187,679 14,057,356 3,979,418 19,310,558 수익 인식 시기 한 시점에 이행 4,187,679 14,057,356 3,189,519 14,509,311 기간에 걸쳐 이행 789,899 4,801,247 합계 4,187,679 14,057,356 3,979,418 19,310,558 계약잔액고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 당기초 매출채권및기타채권에 포함되어 있는 수취채권 6,971,270 8,020,784 계약자산 - - 당분기와 전분기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제작매출원가 548,327 1,368,805 674,019 3,784,036 24. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여및상여 2,089,837 5,456,762 2,020,072 5,448,740 퇴직급여 199,309 591,006 213,965 632,189 복리후생비 293,256 882,860 298,222 911,521 접대비 42,527 100,951 30,070 95,939 감가상각비 89,019 266,055 98,619 330,821 무형자산상각비 192,479 577,669 185,601 599,776 세금과공과 8,441 29,150 8,318 28,115 광고선전비 1,350 6,450 1,350 6,920 연구비 지급수수료 63,096 303,735 59,122 264,352 교육훈련비 29,376 76,198 33,386 80,697 보험료 3,573 3,573 3,558 3,558 수도광열비 77,646 224,683 75,929 221,470 여비교통비 63,602 124,196 16,525 71,011 통신비 24,375 74,214 26,124 70,726 소모품비 4,689 15,008 4,521 17,461 도서인쇄비 34,248 103,614 34,371 103,842 수선비 17,193 53,079 16,701 51,615 차량유지비 26,357 76,759 25,718 74,472 임차료 87,302 261,905 87,302 261,905 복구충당부채전입액 205 616 107 321 기타의판매비와관리비 594,272 1,808,264 589,034 1,738,839 합계 3,942,150 11,036,748 3,828,614 11,014,290 25. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 - 상각후원가 측정 금융자산 165,011 518,394 167,843 433,596 배당금수익 - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 44,212 - 매도가능금융자산 59,370 외화환산이익 1,289 12,154 외환차익 430 장기투자자산처분이익 - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 190,316 199,576 297,424 금융보증수익 1,003,765 금융수익 계 165,011 1,757,117 368,708 802,544 이자비용 매도가능금융자산손상차손 외화환산손실 743 743 외화차손 143 38,131 504 금융비용 계 886 38,874 504 당기손익에 인식된 순금융수익 164,125 1,718,243 368,708 802,040 26. 기타영업외수익과 기타영업외비용(1) 당분기 및 전분기의 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 2,488 11,278 879 12,319 외화환산이익 -7,216 31 (802) 3,479 유형자산처분이익 188 188 잡이익 310 1,415 110 764 합계 -4,231 12,912 187 16,562 (2) 당분기 및 전분기의 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 17,543 138 149,208 외화환산손실 -5,016 (484) 1,289 기부금 300 0 300 유형자산처분손실 1 1 0 무형자산처분손실 771 잡손실 43 666 5 17 합계 -4,972 19,281 (341) 150,814 27. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전반기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출원가 판매비와관리비 성격별 비용 매출원가 판매비와관리비 성격별 비용 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 외주비 548,327 1,368,805 548,327 1,368,805 653,641 3,784,036 653,641 3,784,036 인건비 2,289,145 6,047,768 2,289,145 6,047,768 2,234,037 6,080,929 2,234,037 6,080,929 감가상각비 등 281,497 843,724 281,497 843,724 284,220 930,597 284,220 930,597 복리후생비 293,256 882,860 293,256 882,860 298,222 911,521 298,222 911,521 지급수수료 63,096 303,735 63,096 303,735 59,122 264,352 59,122 264,352 지급임차료 87,302 261,905 87,302 261,905 87,302 261,905 87,302 261,905 세금과공과 8,441 29,150 8,441 29,150 8,318 28,115 8,318 28,115 기타 919,412 2,667,606 919,412 2,667,606 854,718 2,536,870 854,718 2,536,870 합계 548,327 1,368,805 3,942,149 11,036,748 4,490,476 12,405,553 653,641 3,784,036 3,825,939 11,014,289 4,479,580 14,798,325 29. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.29. 주당이익(1) 기본주당손익① 당분기와 전반기 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당기순이익 (117,086,127) 3,420,342,323 232,938,345 5,395,671,417 가중평균유통보통주식수 16,207,644 16,207,644 16,207,644 16,207,644 기본주당이익 (7) 211 14 333 ② 당분기와 전반기 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초 유통보통주식수 16,567,409 16,567,409 16,567,409 16,567,409 자기주식 효과 (359,765) (359,765) (359,765) (359,765) 가중평균 유통보통주식수 16,207,644 16,207,644 16,207,644 16,207,644 (2) 희석주당이익당분기말과 전기말 현재 잠재적보통주가 존재하지 않으므로 당사는 희석주당이익을 계산하지 않았습니다.30. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준 당기손익 대여금 매도가능 기타 합계 수준 1 수준 2 수준 3 합계 인식금융자산 수취채권 금융자산 금융자산: 공정가치로 측정되는 금융자산 단기금융상품 2,500,000 2,500,000 2,500,000 2,500,000 매도가능금융자산 0 0 소계 2,500,000 0 0 0 2,500,000 0 2,500,000 0 2,500,000 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 현금및현금성자산 415,881 415,881 0 금융기관예치금 31,302,000 31,302,000 0 매출채권및기타채권 7,476,704 7,476,704 0 소계 0 39,194,585 0 0 39,194,585 0 0 0 0 금융자산 합계 2,500,000 39,194,585 0 0 41,694,585 0 2,500,000 0 2,500,000 금융부채: 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 매입채무및기타채무 939,104 939,104 금융부채 합계 0 0 0 939,104 939,104 0 0 0 0 ② 전기말 (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준 당기손익 대여금 매도가능 기타 합계 수준 1 수준 2 수준 3 합계 인식금융자산 수취채권 금융자산 금융자산: 공정가치로 측정되는 금융자산 단기금융상품 4,400,000 4,400,000 4,400,000 4,400,000 매도가능금융자산 1,229,094 1,229,094 1,229,094 1,229,094 소계 4,400,000 0 1,229,094 0 5,629,094 1,229,094 4,400,000 0 5,629,094 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 현금및현금성자산 327,405 327,405 금융기관예치금 41,952,000 41,952,000 매출채권및기타채권 8,528,860 8,528,860 소계 0 50,808,265 0 0 50,808,265 0 0 0 0 금융자산 합계 4,400,000 50,808,265 1,229,094 0 56,437,359 1,229,094 4,400,000 0 5,629,094 금융부채: 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 매입채무및기타채무 2,958,578 2,958,578 금융부채 합계 0 0 0 2,958,578 2,958,578 ③ 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수수준 2의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은투입변수는 다음과 같습니다. 구분 평가기법 유의적이지만관측가능하지 않은투입변수 공정가치측정과 유의적이지만관측가능하지 않은투입변수간 상호관계 특정금전신탁 시장접근법 - - 2) 자본관리당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.당사의 당분기말과 전기말의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 부채(A) 4,962,845 6,701,007 자본(B) 95,927,936 96,570,130 부채비율(A/B) 5.17% 6.94% 31. 특수관계자(1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계에 있는 회사 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 당사에 유의적 영향력을행사하는 기업 (주)LG (주)LG Cavendish Square Holding B.V. Cavendish Square Holding B.V. 당사의 종속기업 (주)에이치에스애드 (주)에이치에스애드 (주)엘베스트 (주)엘베스트 GIIR America, Inc. GIIR America, Inc. Beijing Yuanzhimeng Advertising Co., Ltd. Beijing Yuanzhimeng Advertising Co., Ltd. GllR Communications India Private Limited GllR Communications India Private Limited GIIR UK Limited GIIR UK Limited GIIR Rus LLC GIIR Rus LLC GIIR Do Brasil Ltda. GIIR Do Brasil Ltda. GIIR Tailand Ltd. GIIR Tailand Ltd. GIIR Germany GmbH GIIR Germany GmbH GIIR Ukraine LLC GIIR Ukraine LLC (주)에이치에스애드의 종속기업 HS Ad MEA FZ-LLC HS Ad MEA FZ-LLC HSAD LATIN AMERICA, S.A. HSAD LATIN AMERICA, S.A. HS AD VIETNAM CO., LTD(*1) HS AD VIETNAM CO., LTD(*1) HS GTM GmbH(*2) - 기타 (주)LG의 종속기업 (주)LG의 종속기업 대규모기업집단 계열회사(*3) 대규모기업집단 계열회사(*3) (*1) 전기 중에 신규 설립되었습니다. (*2) 당분기 중에 신규 설립되었습니다. (*3) 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시'에 따른 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다.(2) 당분기와 전기의 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 특수관계자 범주 특수관계자명 경영관리용역수익 제작매출 배당금수익 기타비용 배당금의지급 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)LG 1,449,648 Cavendish Square Holding B.V. 1,240,485 당사의 종속기업 (주)에이치에스애드 8,296,764 1,343,078 3,000,000 15,915 (주)엘베스트 942,155 GIIR America, Inc. Beijing Yuanzhimeng Advertising Co., Ltd. 54,139 GllR Communications India Private Limited (주)LG의 종속기업 (주)서브원 115,174 (주)엘지경영개발원 143,882 (주)엘지씨엔에스(*) 1,377,129 엘지엔시스㈜(*) 190,210 대규모기업집단회사(국내) LG전자 外 421,220 13,148 합계 9,238,919 1,818,437 3,000,000 1,855,458 2,690,133 (*) 상기 거래 외에 당사는 (주)엘지씨엔에스로부터 398,000천원의 유무형자산을 취득하였습니다.② 전분기 (단위: 천원) 특수관계자 범주 특수관계자명 경영관리용역수익 제작매출 배당금수익 기타비용 배당금의지급 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)LG 1,449,648 Cavendish Square Holding B.V. 1,240,485 당사의 종속기업 (주)에이치에스애드 8,029,680 2,565,524 3,500,000 (주)엘베스트 979,631 2,000,000 GIIR America, Inc. 8,768 Beijing Yuanzhimeng Advertising Co., Ltd. 179,769 GllR Communications India Private Limited 3,972 (주)LG의 종속기업 (주)서브원 1,000 118,586 ㈜엘지경영개발원 138,999 (주)엘지씨엔에스(*) 1,603,050 엘지엔시스(주) 212,152 대규모기업집단 계열회사 (주)LG전자 외 2,039,981 16,592 합계 9,009,311 4,790,246 5,500,000 2,098,147 2,690,133 (*) 상기 거래 외에 당사는 (주)엘지씨엔에스로부터 185,200천원의 무형자산을 취득하였습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 특수관계자 범주 특수관계자명 당반기말 매출채권 기타채권 기타채무 당사의 종속기업 (주)에이치에스애드 747,060 5,594,127 4,157 (주)엘베스트 469,031 Beijing Yuanzhimeng Advertising Co., Ltd. (주)LG의 종속기업 (주)서브원 600,000 944 (주)엘지경영개발원 10,879 (주)엘지씨엔에스 394,783 엘지엔시스(주) 대규모기업집단 계열회사 (주)LG전자 외 160,842 합계 907,902 6,663,158 410,763 (단위: 천원) 특수관계자 범주 특수관계자명 당반기말 매출채권 기타채권 기타채무 당사의 종속기업 (주)에이치에스애드 747,060 5,594,127 4,157 (주)엘베스트 469,031 Beijing Yuanzhimeng Advertising Co., Ltd. (주)LG의 종속기업 (주)서브원 600,000 944 (주)엘지경영개발원 10,879 (주)엘지씨엔에스 394,783 엘지엔시스(주) 대규모기업집단 계열회사 (주)LG전자 외 160,842 합계 907,902 6,663,158 410,763 ② 전기말 (단위: 천원) 특수관계자 범주 특수관계자명 매출채권 기타채권 기타채무 당사의 종속기업 (주)에이치에스애드 1,829,418 4,679,024 (주)엘베스트 468,216 Beijing Yuanzhimeng Advertising Co., Ltd. 136,070 GllR Communication India Private Limited 4,024 8851 (주)LG의 종속기업 (주)서브원 1,245 (주)LG경영개발원 9,865 (주)엘지씨엔에스 218,488 엘지엔시스(주) 14,685 대규모기업집단 계열회사 (주)LG전자 외 2,944 합계 1,969,512 5,147,240 256,078 (4) 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 비 고 단기급여 등 1,388,697 1,051,951 급여 및 성과급 등 퇴직급여 236,406 222,396 합계 1,625,103 1,274,347 당사의 주요경영진은 회사활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원들로 구성되어 있습니다.(5) 재무제표에 대한 주석 18에서 설명하고 있는 바와 같이 당기말 현재 당사는 종속기업에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다.(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 범주 특수관계자명 담보제공자산 장부금액 담보설정액 제공처 당사의종속기업 GIIR Germany GmbH 금융기관예치금 1,500,000 2,080,749 신한은행 (주)에이치에스애드(*) 2,000,000 1,424,027 (주)에이치에스애드(*) 금융기관예치금 2,500,000 1,854,871 우리은행 GIIR Rus LLC 1,000,000 865,681 GIIR Do Brasil Ltda. 1,000,000 865,681 GllR Communications India Private Limited 금융기관예치금 2,000,000 1,265,000 중소기업은행 GIIR UK Limited 1,000,000 540,000 합계 11,000,000 8,896,008 (*) 당사는 (주)에이치에스애드의 종속기업 지급보증에 대한 담보를 제공하고 있습니다32. 중요한 비현금거래당분기와 전분기 중 유동성 대체를 제외한 중요한 현금의 유입ㆍ유출이 없는 투자활동과 재무활동 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 무형자산 취득 관련 미지급금 증가(감소) 131,360 (27,400) 유형자산 취득 관련 미지급금 증가(감소) (6,500) 0 건설중인무형자산 본계정 대체 59,840 484,500 6. 기타 재무에 관한 사항 (1) 재무제표 재작성 등 유의사항 1) (연결)재무제표의 재작성 당사는 최근 3개년의 공시대상기간 동안 연결재무제표 및 재무제표의 재작성 사유가발생하지 아니하였습니다. 2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도당사는 최근 3개년의 공시대상기간 동안 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도와 관련한 건이 발생하지 아니하였습니다.3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 -우발채무 등에 관한 사항은 3.연결재무제표 주석 및 5.재무제표 주석의 우발채무와 약정사항을 참조하시기 바랍니다.4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 - 해당사항 없음 (2) 대손충당금 설정현황(연결기준) 1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률(%) 제35기3분기 매출채권 254,331,426 510,975 0.20% 미수금 204,261 - 0.00% 선급금 154,016,075 - 0.00% 선급비용 962,135,263 - 0.00% 장기대여금 - - 0.00% 종업원장기대여금 - - 0.00% 합 계 1,370,687,025 510,975 0.04% 제34기 매출채권 400,333,549 355,059 0.09% 미수금 116,214 - 0.00% 선급금 10,577,438 - 0.00% 선급비용 689,994 - 0.00% 합 계 411,717,195 355,059 0.09% 제33기 매출채권 356,800,406 170,513 0.05% 미수금 1,002,887 0.00% 선급금 10,582,320 0.00% 선급비용 892,475 0.00% 합 계 369,278,088 170,513 0.05% 2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단 위: 천원) 구 분 제35기3분기 제34기 제33기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 355,059 170,513 250,077 2. 순대손처리액(①－②±③) ① 대손처리액(상각채권액) ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 155,916 184,546 (79,564) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 510,975 355,059 170,513 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 회사는 부실채권에 대해서는 개별법을, 일반채권에 대해서는 기대신용손실모형을 적용하여 채권에 대한 대손을 설정합니다. - 개별법: 개별 채권별로 합리적인 회수가능가액을 별도로 산정하여 대손을 설정 - 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model) : 새로운 기업회계기준 서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상 품, 리스채권, 계약자산, 대출 약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(exp ected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 4) 2018년 9월말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위: 천원) 구분 6월 이하 6월초과 1년이하 1년초과 3년이하 3년초과 계 금액 일반 23,737,212 56,032 33,435 23,826,679 특수관계자 230,504,747 230,504,747 계 254,241,959 56,032 33,435 254,331,426 구성비율 99.96% 0.02% 0.01% 0.00% (3) 재고자산 현황 - 해당사항 없음 (4) 수주계약 현황 당사가 영위하는 업종은 건설계약이나 건설형 공사계약에의해 수익을 인식하는 수주산업에 해당하지 않으므로, 수주 계약 현황 관련 해당사항 없음.. (5) 공정가치 평가 절차 요약 1) 측정기준 연결실체의 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 파생상품 - 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채 2) 기능통화와 표시통화 연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. 3) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. ① 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다. - 주석 11,33 : 금융자산의 손상- 주석13 : 유형자산의 내용연수- 주석14 : 무형자산의 손상검사- 주석19 : 확정급여채무의 측정- 주석20 : 충당부채- 주석21 : 우발부채 ② 공정가치 측정연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 31 : 금융상품 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 에이치에스애드 회사채 사모 2017년 02월 24일 10 4.5 A(나이스신용평가) 2020년 02월 24일 미상환 - 합 계 - - - 10 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 해당사항 없음 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없음 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - * 지투알(별도) 기준으로는 해당사항 없으며, 지투알(연결) 기준으로는 아래와 같음에이치에스애드(기준일 : 2018년 9월 30일) (단위:백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - 10 - - - - 10 합계 - - 10 - - - - 10 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없음 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - - 해당사항 없음