HS애드 분기보고서 (2019.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 지배기업의 개요주식회사 지투알(이하 "지배기업")은 서울특별시 마포구 마포대로 155에 소재하고 있습니다. 지배기업은 각종 광고물의 제작 및 판매와 이에 부수되는 사업을 영업목적으로 1984년 5월 30일 "주식회사 엘지애드"로 설립되었으며 2004년 8월 31일을 기준일로 하여 광고사업부문을 물적분할하였고, 2004년 9월 1일자로 지배기업의 명칭을 현재의 "주식회사 지투알"로 변경하여 종속기업에 대한 투자 및 경영자문사업 등을 영위하고 있습니다. 한편, 지배기업은 1999년 8월 11일에 한국거래소(KRX:035000)의 유가증권시장에 주식을 상장하였으며, 당분기말 현재 최대주주는 (주)LG(지분율 :35.00%)입니다.종속기업 등의 현황은 주석 5에서 설명하고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.연결실체의 분기연결재무제표에는 기업회계기준서 제1116호 '리스'가 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다 .

② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 32에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책아래에 기술한 사항을 제외하면, 이번 분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차연결재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 회계정책의 변경은 연결실체의 2019년 연차 연결재무제표에도 반영될 것으로 예상됩니다. 연결실체는 2019년 1월 1일에 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일부터 시행되는 다른 회계기준도 있으나, 그 기준들은 연결실체의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 연결실체는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계 정책과 유사합니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 누적효과를 2019년 1월 1일(최초 적용일)의 이익잉여금에 인식하였습니다. 따라서 비교 표시되는 재무정보는 이전에 보고된 것과 같이 기업회계기준서 제1017호와 관련 해석서를 적용하였으며 재작성되지 않았습니다. 회계정책 변경의 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다. (1) 리스의 정의종전에 연결실체는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 연결실체는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다. 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일에 연결실체는 계약이 리스인지 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 연결실체는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준 해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약이 리스인지는 다시 평가하지 않았습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스 정의는 2019년 1월 1일 이 후 체결되거나 변경된 계약에만 적용되었습니다.리스 요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 연결실체는 각 리스 요소와 비리스 요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 배분합니다. 그러나 연결실체는 리스이용자에 해당하는 건물 리스계약에서는 비리스 요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 선택하였고, 리스 요소와 비리스 요소를 하나의 리스 요소로 보아 회계처리할 것입니다.

(2) 리스이용자연결실체는 건물, 차량운반구 등의 자산을 리스하고 있습니다. 연결실체는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다.

기업회계기준서 제1116호에 따르면 연결실체는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다.그러나 연결실체는 일부 소액 기초자산 리스(예: 사무용기기)에 대하여 사용권자산과리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 연결실체는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.연결실체는 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산에 대하여 대응하는 기초자산을 보유하였을 경우에 표시하였을 항목과 같은 항목에 표시합니다. 투자부동산의 정의를 충족하는 사용권자산은 투자부동산으로 표시합니다. 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	유형자산

건물	차량운반구	사무용기기	합계

당기초(*)	2,897,123	772,420	323,084	3,992,627

당분기말	3,017,377	902,008	252,620	4,172,004

(*) 2019년 1월 1일 전환시점에 유지되고 있는 리스계약에 대한 기초조정인식 금액입니다. 계약 개시일이 2019년 1월 1일자 계약은 포함되어 있지 않습니다. 연결실체는 리스부채를 재무상태표상 별도로 표시하고 있습니다.

① 유의적인 회계정책연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 사용권자산이 투자부동산의 정의를 충족하면 투자부동산으로 표시합니다. 투자부동산인 사용권자산은 최초에 원가로 측정하고, 연결실체의 투자부동산 회계정책과 일관되게 후속적으로는 공정가치로 측정합니다.

리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결실체의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 연결실체는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.

리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.연결실체는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 연결실체가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다.② 경과 규정연결실체는 전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에대하여 2019년 1월 1일 현재 연결실체의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 다음 중 하나의 방법으로 측정합니다.- 리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정).

연결실체는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다. - 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용합니다. - 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다. - 계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용합니다.

(4) 재무제표에 미치는 영향① 전환시점에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호의 전환시점에 연결실체는 사용권자산과 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 자산과 부채의 차이금액은 이익잉여금에 반영하였습니다. 전환시점에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2019년 1월 1일

유형자산으로 표시한 사용권자산	3,992,627

제1116호 도입전 인식된 임차개량자산 조정 등	(32,987)

이연법인세자산	(84,381)

리스부채	3,897,961

복구충당부채	(321,870)

이익잉여금	299,168

운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 연결실체는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균증분차입이자율은 1.24~12.0%입니다.

(단위: 천원)

구분	2019년 1월 1일

전기말(2018년 12월 31일) 유효한 운용리스 약정	5,486,690

2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 금액	5,224,855

- 소액 기초자산 리스에 대한 면제규정 적용	(225,248)

- 전환시점에 남은 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대한 면제규정 적용	(1,101,646)

2019년 1월 1일에 인식한 리스부채	3,897,961

② 전환기간에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 결과, 연결실체는 2019년 6월 30일에 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 사용권자산으로 4,172,004천원을 인식하였고, 리스부채로 4,029,208천원을 인식하였습니다.

또한 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스에 관련하여 연결실체는 운용리스비용 대신에 감가상각비와 이자비용을 인식하였습니다. 연결실체는 이 리스에 대하여 2019년 9월 30일로 종료되는 3분기 동안 감가상각비 3,762,276천원, 이자비용 132,908천원을 인식하였습니다. 단기리스 및 소액자산 리스와 관련된 비용은 각각 2,435,948천원 및 61,019천원입니다.4. 금융위험관리연결실체의 금융위험관리 목적과 정책은 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

5.종속기업(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: %)

회사명	소재지	지분율	결산월	주요영업활동

당분기말	전기말

(주)에이치에스애드	서울	100.00	100.00	12월 31일	광고업

(주)엘베스트	서울	100.00	100.00	12월 31일	광고업

GIIR America, Inc.	뉴욕	100.00	100.00	12월 31일	광고업

Beijing Yuanzhimeng Advertising Co., Ltd.	북경	100.00	100.00	12월 31일	광고업

GllR Communications India Private Limited	뉴델리	100.00	100.00	12월 31일	광고업

GIIR UK Limited	런던	100.00	100.00	12월 31일	광고업

GIIR Rus LLC	모스크바	100.00	100.00	12월 31일	광고업

GIIR Do Brasil Ltda.	상파울로	100.00	100.00	12월 31일	광고업

GIIR Thailand Ltd.	방콕	100.00	100.00	12월 31일	광고업

GIIR Germany GmbH	프랑크푸르트	100.00	100.00	12월 31일	광고업

GIIR Ukraine LLC	키에프	100.00	100.00	12월 31일	광고업

HS Ad MEA FZ-LLC	두바이	100.00	100.00	12월 31일	광고업

HSAD LATIN AMERICA, S.A.	파나마	100.00	100.00	12월 31일	광고업

HS AD VIETNAM CO., LTD	하노이	97.00	97.00	12월 31일	광고업

HS GTM Germany GmbH	프랑크푸르트	100.00	100.00	12월 31일	광고업

한편, 연결실체는 지배력이 있는 간주별도실체에 해당되는 특정금전신탁을 연결대상종속기업에 포함하고 있습니다.

(2) 당분기와 전기 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출	분기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

(주)에이치에스애드	274,116,514	225,057,986	49,058,528	162,753,498	(8,661,414)	(8,684,211)

(주)엘베스트	53,704,605	43,879,168	9,825,437	13,873,348	1,300,420	1,298,450

GIIR America, Inc.	76,907,989	68,683,064	8,224,925	81,658,456	1,692,584	2,198,031

Beijing Yuanzhimeng Advertising Co., Ltd.	3,141,279	3,935,707	(794,428)	2,239,763	(1,071,974)	(1,058,631)

GllR Communications India Private Limited	5,194,583	2,598,911	2,595,673	4,795,608	298,160	447,495

GIIR UK Limited	6,601,221	5,039,477	1,561,744	5,803,446	(267,736)	(197,671)

GIIR Rus LLC	5,824,679	4,275,922	1,548,757	9,940,886	214,507	401,303

GIIR Do Brasil Ltda.	467,100	187,974	279,126	971,672	(212,163)	(203,675)

GIIR Thailand Ltd.	3,148,867	1,102,517	2,046,350	2,672,274	(222,532)	47,771

GIIR Germany GmbH	12,156,022	11,381,293	774,729	5,908,353	(1,270,492)	(1,223,682)

GIIR Ukraine LLC	34,154	-	34,154	-	(5,051)	1,893

HS Ad MEA FZ-LLC	4,294,232	2,035,752	2,258,480	6,446,646	47,869	202,530

HSAD LATIN AMERICA, S.A.	1,118,427	336,950	781,477	1,536,612	476,715	512,757

HS AD VIETNAM CO., LTD	946,218	185,084	761,133	662,466	(75,199)	(19,594)

HS GTM Germany GmbH	1,655,576	1,190,757	464,819	5,663,013	(1,107,633)	(1,072,508)

합계	449,311,466	369,890,562	79,420,904	304,926,041	(8,863,939)	(7,349,742)

② 전기

(단위: 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출	당기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

(주)에이치에스애드	406,382,638	348,832,781	57,549,857	300,926,152	9,218,629	8,326,692

(주)엘베스트	55,766,014	47,310,967	8,455,047	22,469,726	4,939,560	4,959,492

GIIR America, Inc.	92,117,333	86,090,439	6,026,894	115,998,092	2,873,683	3,049,931

Beijing Yuanzhimeng Advertising Co., Ltd.	4,417,564	4,153,361	264,203	7,118,606	(2,160,815)	(2,126,550)

GllR Communications India Private Limited	6,249,310	4,101,132	2,148,178	6,960,073	300,930	214,253

GIIR UK Limited	5,969,993	4,210,578	1,759,415	14,419,656	185,687	158,262

GIIR Rus LLC	3,330,758	2,183,304	1,147,454	10,187,527	329,724	155,832

GIIR Do Brasil Ltda.	696,331	213,530	482,801	1,711,046	54,663	5,397

GIIR Thailand Ltd.	3,848,925	1,850,345	1,998,580	4,867,420	95,288	183,690

GIIR Germany GmbH	11,551,786	9,553,375	1,998,411	29,582,369	440,667	433,950

GIIR Ukraine LLC	32,261	-	32,261	-	(6,773)	(4,534)

HS Ad MEA FZ-LLC	4,251,647	2,195,697	2,055,950	15,458,672	242,487	321,902

HSAD LATIN AMERICA, S.A.	739,124	470,404	268,720	1,413,487	121,206	129,246

HS AD VIETNAM CO., LTD.	949,844	169,116	780,728	817,430	(115,185)	(98,915)

HS GTM Germany GmbH	3,106,423	1,569,096	1,537,327	8,851,426	651,685	619,228

합계	599,409,951	512,904,125	86,505,826	540,781,682	17,171,436	16,327,876

(3) 당분기 중 연결실체의 비지배지분과 관련된 종속기업 정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	HS AD VIETNAM CO., LTD

비지배지분 지분율	3%

유동자산	814,078

비유동자산	132,140

유동부채	162,443

비유동부채	22,641

순자산	761,133

비지배지분의 장부금액	22,834

매출	662,466

분기순이익	(75,199)

기타포괄이익	55,604

총포괄이익	(19,594)

비지배지분에 배분된 분기순이익	(2,256)

비지배지분에 배분된 총포괄이익	(588)

영업활동현금흐름	271,670

투자활동현금흐름	(7,840)

재무활동현금흐름	(19,041)

외화표시현금의 환율변동효과	14,866

현금및현금성자산의 순증감	259,655

6. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

요구불예금	22,026,061	17,995,587

단기투자자산	41,160,021	24,042,852

재무상태표 상 현금및현금성자산	63,186,082	42,038,439

현금관리 목적으로 사용되는 당좌차월	-	(2,409,343)

현금흐름표 상 현금및현금성자산	63,186,082	39,629,096

7. 금융기관예치금당분기말과 전기말 현재 금융기관예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

단기금융기관예치금(*1)	45,301,951	57,325,809

장기금융기관예치금(*2)	15,000	350,430

합계	45,316,951	57,676,239

(*1) 당분기말 현재 단기금융기관예치금 중 12,500,000천원은 종속기업차입금 지급보증 등을 위하여 신한은행 등에 담보로 제공되어 있습니다.(*2) 상기 장기금융기관예치금 중 15,000천원은 당좌개설보증금, 법인카드 보증금 등으로 사용이 제한되어 있습니다.

8. 파생상품당분기말과 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

통화선도자산	30,490	98,064

통화선도부채	3,939	40,128

연결실체는 환율의 변동을 예측하여 매매목적의 통화선도 계약을 체결한 바 상기 파생상품을 당기손익-공정가치 측정 금융상품으로 분류하고 파생상품평가손익을 당기손익으로 처리하였습니다.

9. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동:

매출채권	215,198,223	374,127,483

미수금	611,836	353,887

미수수익	460,559	452,458

소계	216,270,618	374,933,828

비유동:

장기보증금	4,169,934	4,023,288

합계	220,440,552	378,957,116

(2) 매출채권의 양도연결실체는 현금을 수령하고 은행에 매출채권을 양도했습니다. 연결실체는 계속해서소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있기 때문에 해당 매출채권을 재무상태표에서 제거하지 않았습니다. 양도 시에 수령한 금액은 차입금으로 인식하였습니다. 신한은행 등과의 약정은 연결실체가 고객으로부터 현금을 직접 수령하고 회수된 금액을 은행에게 이전해 주는 것입니다.연결실체가 매출채권을 계속해서 인식하고 있기 때문에 해당 매출채권은 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형에 포함하였습니다. 당분기말과 전기말 현재 양도되었으나 제거되지 않은 매출채권과 관련 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.(주석 15 참조)

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

은행에 양도된 매출채권의 장부금액	-	7,048,500

관련된 부채의 장부금액	-	7,048,500

10. 장ㆍ단기투자자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

국채및공채	상각후원가 측정	374,335	334,070

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

지분증권	창원과학누리(주)(*)	기타포괄손익-공정가치측정-지분상품	-	-

출자금	전문건설공제조합	당기손익-공정가치측정-기타	49,094	49,094

대한건설협회	당기손익-공정가치측정-기타	125,673	125,673

대한설비건설공제조합	당기손익-공정가치측정-기타	50,669	50,669

국채및공채	-	상각후원가 측정	475,338	634,038

합계	700,774	859,474

(*) 전기 이전에 회수가능액이 현저히 하락하여 회복가능성이 높지 않으므로 전액 평가손실을 인식하였습니다. 당분기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 창원과학누리 (주) 지분증권은 창원과학누리(주)가 경남은행 등으로부터 차입한 장기차입금의 연대보증을 위한 담보로 제공되어 있습니다.

(3) 만기에 대한 정보당분기말과 전기말 현재 국채및공채의 만기에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

1년 이내	374,335	334,070

1년 초과 5년 이내	475,338	634,038

합계	849,673	968,108

(4) 당분기와 전분기 중 국채및공채와 관련하여 발생한 총 이자수익은 각각 16,056천원 및 11,838천원입니다.

11. 기타자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	105,588,862	116,362,066

선급비용	1,065,733	778,698

매입부가세	214,763	327,464

계약자산	3,124,728	1,405,786

합계	109,994,086	118,874,014

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

횡령미수금	49,744,367	48,767,763

대손충당금	(49,744,367)	(48,767,763)

합계	-	-

12. 유형자산

당분기와 전기 중 유형자산의 취득, 처분 내역 및 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	비품	기타의유형자산	사용권자산	합계

취득원가:

전기초	18,591,939	2,108,513	-	20,700,452

취득	2,002,803	1,579,828	-	3,582,631

처분	(2,711,064)	(37,464)	-	(2,748,528)

기타증감	9,071	-	-	9,071

순외환차이	10,148	(96,542)	-	(86,394)

전기말	17,902,897	3,554,335	-	21,457,232

회계정책변경효과	-	-	3,992,627	3,992,627

취득	1,068,881	-	4,026,724	5,095,605

처분	(228,729)	-	(193,410)	(422,139)

순외환차이	239,158	173,142	124,169	536,469

당분기말	18,982,206	3,727,477	7,950,110	30,659,793

감가상각 누계액:

전기초	(15,221,361)	(483,890)	-	(15,705,251)

처분	2,680,682	33,561	-	2,714,243

감가상각비	(1,784,774)	(627,848)	-	(2,412,622)

순외환차이	(2,749)	25,214	-	22,465

전기말	(14,328,202)	(1,052,963)	-	(15,381,165)

처분	192,832	26,112	218,944

감가상각비	(1,313,278)	(736,710)	(3,762,276)	(5,812,264)

순외환차이	(180,130)	(36,918)	(41,942)	(258,990)

당분기말	(15,628,778)	(1,826,591)	(3,778,106)	(21,233,475)

정부보조금:

전기초	-	-	-	-

증가	(232,070)	-	-	(232,070)

감가상각비	48,348	-	-	48,348

전기말	(183,722)	-	-	(183,722)

감가상각비	43,513	-	-	43,513

당분기말	(140,209)	-	-	(140,209)

장부금액:

전기초	3,370,578	1,624,623	-	4,995,201

전기말	3,390,973	2,501,372	-	5,892,345

당분기말	3,213,219	1,900,886	4,172,004	9,286,109

13. 무형자산

(1) 당분기와 전기 중 무형자산의 취득, 처분 내역 및 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	소프트웨어	영업권	회원권	건설중인자산	합계

취득원가 :

전기초	9,368,416	6,297,382	3,989,881	138,799	19,794,478

취득	305,623	-	-	35,572	341,195

처분	(608,412)	-	(10,771)	-	(619,183)

기타증감	108,800	-	-	(138,800)	(30,000)

순외환차이	(8,331)	-	-	575	(7,756)

전기말	9,166,096	6,297,382	3,979,110	36,146	19,478,734

취득	321,080	-	437,535	738,551	1,497,166

처분	(43,826)	-	(168,367)	-	(212,193)

기타증감액	420,560	-	-	(470,878)	(50,318)

순외환차이	27,973	-	-	9,508	37,481

당분기말	9,891,883	6,297,382	4,248,278	313,327	20,750,870

상각누계액 :

전기초	(7,580,094)	-	-	-	(7,580,094)

처분금액	608,412	-	-	-	608,412

무형자산상각비	(952,316)	-	-	-	(952,316)

순외환차이	8,557	-	-	-	8,557

전기말	(7,915,441)	-	-	-	(7,915,441)

처분금액	43,826	-	-	-	43,826

무형자산상각비	(539,307)	-	-	-	(539,307)

순외환차이	(24,850)	-	-	-	(24,850)

당분기말	(8,435,771)	-	-	-	(8,435,771)

손상차손누계액:

전기초	-	-	(302,695)	-	(302,695)

전기말	-	-	(302,695)	-	(302,695)

당분기말	-	-	(302,695)	-	(302,695)

장부금액 :

전기초	1,788,322	6,297,382	3,687,186	138,799	11,911,689

전기말	1,250,655	6,297,382	3,676,415	36,146	11,260,598

당분기말	1,456,112	6,297,382	3,945,583	313,327	12,012,403

잔여상각내용연수(년)	1.82년

(2) 당분기말 현재 기표되지 않은 무형자산을 취득하기 위한 계약상 약정금액은 750,807천원이며, 전기말 약정금액은 없습니다.(3) 연구비당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구비는 각각 2,255,213천원과 2,996,991천원입니다.

14. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	207,065,993	329,141,301

미지급금	6,594,097	8,204,824

미지급비용	16,052,665	15,735,073

합계	229,712,755	353,081,198

15. 단기차입금

당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	이자율	당분기말	전기말

기업은행 뉴델리지점	8.00%	-	213,456

신한은행 유럽지점	3M Libor + 1.60%	1,692,011	1,851,256

하나은행 파나마지점	3M Libor + 2.40%	284,716	344,631

우리은행 상파울로지점	CDI+0.60%	-	70,764

우리은행 두바이지점	3M Libor + 1.60%	120,113	335,373

우리은행(*)	3.02%	-	280,500

신한은행(*)	3.07%	-	6,768,000

무보증 사채	4.50%	10,000	-

합계	2,106,840	9,863,980

(*) 위 차입금과는 별도로 연결실체는 금융기관과 약정을 체결하여 매출채권을 할인하고 있으며 계약상 만기가 도래하지 않은 금액을 단기차입금으로 인식하고 있습니다 . 당분기말 현재 계약상 만기 미도래분으로 인식한 단기차입금은 없으며, 전기말 인식한 금액은 7,048,500천원입니다.

16. 장기차입금

(단위: 천원)

구분	통화	약정이자율	만기	당분기말	전기말

무보증 사채(*)	KRW	4.50%	2020년 02월 24일	10,000	10,000

차감: 유동성대체	(10,000)	-

계	-	10,000

(*) 해당 사채는 액면금액과 장부금액이 동일합니다.

17. 기타유동부채

당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

계약부채	1,558,059	-

선수금	104,997,262	115,364,517

부가세예수금	2,137,308	5,732,958

예수금	2,464,023	2,922,124

선수수익	770	674

합계	111,157,422	124,020,273

18. 종업원급여

당분기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여부채

당분기	전기	당분기	전기	당분기	전기

기초 잔액	29,825,763	26,703,837	(21,013,656)	(19,578,362)	8,812,107	7,125,475

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	3,699,669	4,519,859	-	-	3,699,669	4,519,859

이자원가(수익)	498,969	712,890	(347,504)	(516,837)	151,465	196,053

제도자산 관리비용	-	-	30,540	50,616	30,540	50,616

소계	4,198,638	5,232,749	(316,964)	(466,221)	3,881,674	4,766,528

기타포괄손익으로 인식:

- 보험수리적손익

(인구통계적 가정)	-	88,284	-	-	-	88,284

(재무적 가정)	-	845,216	-	-	-	845,216

(경험조정)	-	256,408	-	-	-	256,408

- 사외적립자산 수익	-	-	33,949	163,750	33,949	163,750

소계	-	1,189,908	33,949	163,750	33,949	1,353,658

기타:

납부한 기여금	-	-	-	(3,300,000)	-	(3,300,000)

급여 지급	(3,274,832)	(3,239,447)	2,404,030	2,118,002	(870,802)	(1,121,445)

관계사 전입	1,004,321	-	(393,614)	-	610,707	-

관계사 전출	(1,004,321)	(68,393)	393,614	49,175	(610,707)	(19,218)

순외환차이	31,624	7,109	-	-	31,624	7,109

소계	(3,243,208)	(3,300,731)	2,404,030	(1,132,823)	(839,178)	(4,433,554)

기말 잔액	30,781,193	29,825,763	(18,892,641)	(21,013,656)	11,888,553	8,812,107

19. 기타비유동부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

충당부채	718,512	704,648

장기근속휴가부채	1,430,763	1,416,637

합계	2,149,275	2,121,285

(2) 당분기와 전기 중 충당부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

복구충당부채(*1)	충당부채(*2)	합계	복구충당부채(*1)	충당부채(*2)	합계

기초	622,314	82,334	704,648	601,809	-	601,809

전입	2,224	5,407	7,631	11,434	82,334	93,768

기타	6,233	-	6,233	9,071	-	9,071

기말	630,771	87,741	718,512	622,314	82,334	704,648

(*1) 연결실체는 임차계약에 따라 발생하는 계약상의 원상복구의무에 따라 복구시에부담하게 되는 비용을 복구충당부채로 설정하고 있습니다.(*2) 연결실체는 세무조사 결과 추징될 것으로 예상되는 금액을 추정하여 충당부채로 인식하고 있습니다.

20. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 한도 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화: 천원, 외화: USD, EUR, INR, RUB, RMB,BRL,GBP)

금융기관	종류	통화	약정한도	통화	사용액

하나은행	외상매출채권담보대출	KRW	4,000,000	KRW	-

외상매출채권담보대출	KRW	1,000,000	KRW	-

외상매출채권담보대출	KRW	25,000,000	KRW	3,082,574

외상매출채권담보대출	KRW	5,000,000	KRW	-

외상매출채권담보대출	KRW	5,000,000	KRW	-

외상매출채권담보대출	KRW	1,000,000	KRW	-

외상매출채권담보대출	KRW	5,000,000	KRW	169,147

구매론	KRW	5,000,000	KRW	-

외상매출채권담보대출	KRW	4,000,000	KRW	1,118,571

외상매출채권담보대출	KRW	16,000,000	KRW	-

외상매출채권담보대출	KRW	1,000,000	KRW	343,566

일반자금대출	USD	500,000	USD	237,006

선수금환급, 계약이행지급보증	KRW	15,000,000	KRW	525,942

신한은행	외상매출채권담보대출	KRW	5,000,000	KRW	-

외상매출채권담보대출	KRW	20,000,000	KRW	-

외상매출채권담보대출	KRW	50,000,000	KRW	-

외상매출채권담보대출	KRW	1,000,000	KRW	109,863

일반자금대출	CNY	5,500,000	CNY	-

일반자금대출	USD	1,700,000	EUR	1,287,053

일반자금대출	EUR	1,000,000	EUR	-

우리은행	외상매출채권담보대출	KRW	10,000,000	KRW	-

일반자금대출	USD	700,000	RUB	-

일반자금대출	USD	700,000	BRL	-

일반자금대출	USD	1,500,000	USD	100,000

국민은행	구매론	KRW	2,000,000	KRW	-

외상매출채권담보대출	KRW	5,000,000	KRW	-

중소기업은행	외상매출채권담보대출	KRW	10,000,000	KRW	-

일반자금대출	USD	1,000,000	INR	-

일반자금대출	GBP	300,000	GBP	-

한국씨티은행	당좌대출,통장대출,일반자금대출	KRW	10,000,000	KRW	-

(2) 연결실체는 신한카드 등과 5,500,000천원 한도의 법인카드 약정을 체결하고 있습니다.

(3) 방송광고업무대행계약 등한국방송광고사업법에 의하면, 광고주로부터 수탁받은 방송광고는 한국방송광고공사를 통해서만 방송을 의뢰할 수 있는 바, 연결실체는 한국방송광고공사와 방송광고업무대행계약을 체결하고 있습니다. 또한, 기타매체 등과도 광고대행계약을 체결하고 있습니다.

(4) 보험가입 내역당분기말 현재 연결실체는 광고제작 및 행사대행과 관련하여 서울보증보험에 하자이행보증보험(부보금액 :8,917,237천원)에 가입하고 있습니다.

(5) 창원과학누리(주) 관련 자금보충의무 재무제표에 대한 주석 10에서 설명하고 있는 바와 같이 연결실체는 창원과학누리 (주)에 건설출자자로서 지분참여를 한 바 있으며, 동 출자와 관련하여 다음과 같은 약정을 체결하였습니다.

매 분기마다 창원과학누리(주)의 실제 부속사업순이익이 실시협약상 순이익에 미달하여 기존대출약정서에 따른 대출원리금 및 대출약정서에 따른 대출원리금의 상환이부족한 경우, 연결실체는 창원과학누리의 건설출자자로서 부속사업과 관련하여 다음의 순서 및 방법에 따라 자금보충의무를 부담합니다. 창원과학누리(주)가 주무관청으로부터 운영비를 전액 지급받지 못하고 창원과학누리(주)의 운영출자자 및 대경건설(주)가 부속사업순이익 미달분을 연대하여 차주에게 제공하지 않은 경우, 연결실체를 포함한 건설출자자는 이로 인한 부속사업순이익 미달금액에 대하여 합계 1,039,000천원(불변가격, 제세공과금 공제 후 기준으로 하되, 매 분기마다 당해 분기 불변금액에 직전 분기까지의 실제 물가상승분을 적용하여 조정함)을 한도로 하여 건설출자자로서 추가 출자 및 후순위 대출 등에 의해 연대하여 차주에게 자금을 제공할 의무가 있습니다.

(6) 계류중인 소송사건

당분기말 현재 연결실체가 계류중인 소송사건은 다음과 같으며, 소송의 최종 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다.

(단위: 천원)

소송내용	원고	피고	소송가액	비고

광고비 청구소송	GllR Communications India Private Limited	Vintage	169,858	중재절차 진행중

광고비 청구소송	(주)에이치에스애드	한국GM㈜	389,565	1심 진행중

구상금 청구소송	현대해상화재보험(주)	(주)에이치에스애드	147,640	1심 진행중

(7) 횡령혐의 발생 당사는 2019년 5월 전 직원에 대하여 특정경제범죄 가중처벌 등에 관한 법률 위반 및 업무상횡령 혐의로 서울마포경찰서에 고소하였습니다. 혐의 발생금액은 총 50,279백만원으로 2019년 6월 전 직원이 구속되어 2019년 7월 기소되었으며(기소금액 50,279백만원), 감사보고서일 현재 재판이 진행 중에 있습니다. 상기 사건과 관련하여 추가적으로 진행된 소송의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	소송내용	소송건수(건)	소송가액(*1)

민사	원고(*2)	지급명령(손해배상)	1	1,000,000

형사	고소인(*3)	특정경제범죄가중처벌 등에 관한 법률위반(횡령)	1	-

(*1) 현재 소송가액은 피해보상액의 일부이며, 추후 진행상황에 따라 변경될 예정입니다.(*2) 현재 연결실체가 진행중인 민사 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액	진행상황(*)

서울서부지방법원	(주)에이치에스애드	前 직원	지급명령(손해배상)	1,000,000	2019.08.13 지급명령결정

(*) 상기 소송과 관련되어 부동산 및 금융상품 등에 대한 가압류가 함께 진행중입니다.

(단위: 천원)

계류법원	채권자	채무자	제3채무자	사건내용	가압류 금액	진행상황

서울서부지방법원	(주)에이치에스애드	前 직원	-	부동산 가압류	100,000	2019.06.04 인용

(주)지투알	채권가압류	150,000	2019.06.03 인용

DB손해보험 등 11개 보험사	채권가압류	110,000	2019.06.05 인용

NH투자증권 등 5개 증권사	예탁유가증권 가압류	50,000	2019.06.18 인용

NH투자증권 등 11개 증권사	채권가압류	110,000	2019.06.25 인용

성남지원	하나은행 등 13개 은행	채권가압류	620,000	2019.06.28 인용

(*3) 형사소송사건

(단위: 천원)

계류법원	원고	피고	사건내용	진행상황

서울서부지방법원	(주)에이치에스애드	前 직원	특정경제범죄가중처벌 등에 관한 법률위반(횡령)	1심 진행중

21. 자본금 및 연결자본잉여금(1) 당분기와 전기의 발행주식수 및 유통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전기

발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

기초 주식수	16,567,409	(359,765)	16,207,644	16,567,409	(359,765)	16,207,644

기말 주식수	16,567,409	(359,765)	16,207,644	16,567,409	(359,765)	16,207,644

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	50,000,000주	50,000,000주

주당액면금액	1,000원	1,000원

발행주식수	16,567,409주	16,567,409주

자본금	17,571,493	17,571,493

지배기업은 전기 이전에 지배기업의 주식 1,004,084주를 이익소각함에 따라 지배기업의 보통주 자본금과 발행주식의 액면총액은 1,004,084천원 만큼 차이가 발생합니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	54,456,389	54,456,389

기타자본잉여금(*)	568,066	568,066

합계	55,024,455	55,024,455

(*) 비지배주주와의 자본거래로 인한 이익에 대해 기타자본잉여금으로 인식하였습니다.

22. 연결이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 연결이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금	14,085,746	14,085,746

임의적립금	5,412,757	5,412,757

미처분이익잉여금	34,728,120	48,881,393

합계	54,226,623	68,379,896

(2) 법정적립금당분기말 현재 법정적립금은 상법에 의거 적립하는 이익준비금과 과거 법인세법의 규정에 의하여 적립하는 기업발전적립금으로 구성되어 있습니다. 이익준비금은 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당금의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당될 수 없고 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(3) 당분기와 전기 중 미처분이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	48,881,393	40,109,933

회계정책변경으로 인한 변동	299,168	(1,400,499)

연차배당(*)	(4,051,911)	(4,051,911)

당기순이익	(10,376,306)	15,276,268

- 차감 : 비지배지분	2,256	3,456

확정급여제도의 재측정요소	(26,480)	(1,055,854)

기말금액	34,728,120	48,881,393

(*) 당분기와 전기 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주식의 종류	당분기	전기

주당 배당금(원)	총 배당액	주당 배당금(원)	총 배당액

보통주	250	4,051,911	250	4,051,911

23. 연결기타포괄손익누계액

당분기말과 전기말 현재 연결기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

해외사업환산손익	171,876	(1,365,417)

24. 연결기타자본항목당분기말과 전기말 현재 연결기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(7,090,681)	(7,090,681)

주식선택권(*1)	1,637,344	1,637,344

기타자본(*2)	(3,756,451)	(3,756,451)

합계	(9,209,788)	(9,209,788)

(*1) 전기 이전에 행사가능기간이 만료되었습니다.(*2) 비지배 주주와의 자본거래로 인한 손실분에 대해 기타자본항목으로 인식하였습니다.

25. 주당이익(1) 기본주당이익

① 당분기와 전분기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당이익:

지배기업 분기순이익(손실)	(4,473,839,992)	(10,374,051,110)	1,139,912,912	(2,082,200,614)

가중평균유통보통주식수	16,207,644	16,207,644	16,207,644	16,207,644

기본주당이익(손실)	(276)	(640)	70	(128)

② 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초 발행보통주식수	16,567,409	16,567,409	16,567,409	16,567,409

자기주식 효과	(359,765)	(359,765)	(359,765)	(359,765)

가중평균유통보통주식수	16,207,644	16,207,644	16,207,644	16,207,644

(2) 희석주당이익

연결실체는 당분기와 전분기 중에 잠재적보통주를 보유하고 있지 아니하므로 희석주당손익을 계산하지 않았습니다.

26. 매출액 및 매출원가(1) 당분기와 전분기의 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출 범주:

제작매출액	61,547,096	254,512,759	98,679,465	279,758,126

수입광고대행료	13,825,173	48,653,142	18,034,639	52,772,436

합계	75,372,269	303,165,901	116,714,104	332,530,562

수익 인식 시기:

한 시점에 이행	60,039,837	239,081,607	100,093,054	271,799,418

기간에 걸쳐 이행	15,332,432	64,084,294	16,621,051	60,731,145

합계	75,372,269	303,165,901	116,714,105	332,530,563

(2) 계약잔액고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권 및 기타채권에 포함되어 있는 수취채권	215,198,223	374,127,483

계약자산	3,124,728	1,405,786

계약부채	1,558,059	-

(3) 당분기와 전분기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제작매출원가	41,712,709	198,804,500	76,008,689	224,929,417

28. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여및상여	24,596,277	72,773,276	23,830,790	68,252,923

퇴직급여	1,480,288	4,466,614	1,466,918	4,227,245

복리후생비	4,091,143	12,803,126	3,919,491	11,989,595

접대비	335,219	993,044	323,259	1,071,449

감가상각비	1,669,964	4,870,746	399,057	1,181,662

무형자산상각비	199,762	539,307	231,307	733,186

세금과공과	101,480	341,269	127,479	378,076

광고선전비	200,388	598,177	180,483	484,440

연구비	717,362	2,255,213	903,707	2,996,991

지급수수료	1,762,785	3,970,300	913,280	2,943,100

교육훈련비	466,479	899,384	358,666	796,125

보험료	21,475	31,793	22,677	28,985

수도광열비	571,755	1,685,724	569,067	1,663,516

여비교통비	459,331	1,281,809	409,852	1,154,464

통신비	197,549	582,205	184,231	554,986

소모품비	87,626	244,019	77,510	243,370

도서인쇄비	58,588	162,959	61,242	163,151

수선비	79,019	302,602	120,324	281,433

차량유지비	163,336	542,471	262,449	762,207

지급임차료	377,017	1,199,816	1,675,744	4,595,467

수취채권과 계약자산 환입	(94,383)	(149,841)	(2,574)	(72,413)

충당부채전입액	673	2,225	2,859	8,576

기타의판매비와관리비	831,195	2,378,966	751,330	2,247,125

합계	38,374,331	112,775,204	36,789,151	106,685,659

28. 금융수익 및 금융비용

당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익:

- 상각후원가 측정 금융자산-국채및공채	-	7,606	388,844	979,493

- 상각후원가 측정 금융자산-기타	352,709	1,131,347	-	-

배당금수익:

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	2,554	-	47,612

외환차익	2,108	6,373	1,084	12,947

외화환산이익	124,558	207,701	91,161	278,143

장기투자자산처분이익:

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	-	190,316

파생상품:

- 통화선도평가이익	(99,313)	30,490	(34,245)	64,517

- 통화선도거래이익	28,597	28,597	119,242	354,206

금융수익 계	408,658	1,414,667	566,086	1,927,234

이자비용:

- 상각후원가 측정 금융부채	151,642	384,559	84,077	418,612

- 리스부채	39,461	132,908	-	-

외환차손	3,062,209	3,084,340	6,084	59,145

외화환산손실	3,056	71,203	26,513	106,396

파생상품:

- 통화선도평가손실	(51,581)	3,939	(143,904)	7,558

- 통화선도거래손실	244,907	535,207	179,492	429,947

만기보유증권처분손실

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산	341	341	-	-

금융비용 계	3,450,034	4,212,498	152,262	1,021,659

당기손익에 인식된 순금융수익	(3,041,376)	(2,797,831)	413,824	905,575

29. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

(1) 당분기와 전분기의 기타영업외수익 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	3,552,269	4,227,665	510,188	1,407,772

외화환산이익	578,755	1,443,048	(474,599)	747,847

유형자산처분이익	14,901	17,010	4,306	6,952

무형자산처분이익	-	219,815	-	-

잡이익	54,723	155,836	132,236	184,190

기타의대손충당금환입	-	534,602	-	-

합계	4,200,651	6,597,976	172,134	2,346,761

(2) 당분기와 전분기의 기타영업외비용 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	272,132	969,092	618,173	1,531,527

외화환산손실	470,138	1,416,035	(306,877)	888,505

유형자산처분손실	150	1,278	3,248	6,586

무형자산처분손실	-	-	-	771

기타의대손상각비(횡령손실)	-	1,511,206	941,469	2,457,950

기부금	-	-	-	600

잡손실	33,636	273,530	998	100,285

합계	776,059	4,171,141	1,257,014	4,986,224

30. 성격별 비용

당분기 및 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구분	매출원가	판매비와관리비	성격별 비용

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

외주비	40,624,335	195,602,361	-	-	40,624,335	195,602,361

인건비	3,600	16,860	26,076,566	77,239,890	26,080,166	77,256,750

감가상각비 등	299,785	880,551	1,869,727	5,410,053	2,169,512	6,290,604

지급임차료	784,661	2,303,047	377,017	1,199,816	1,161,678	3,502,863

세금과공과	18	72	101,479	341,269	101,497	341,341

기타	311	1,609	9,949,542	28,584,176	9,949,853	28,585,785

합계	41,712,710	198,804,500	38,374,331	112,775,204	80,087,041	311,579,704

② 전분기

(단위: 천원)

구분	매출원가	판매비와 관리비	성격별 비용

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

외주비	75,039,143	222,060,227	75,039,143	222,060,227

인건비	7,814	58,239	25,297,708	72,480,168	25,305,522	72,538,407

감가상각비 등	191,133	557,341	630,365	1,914,848	821,498	2,472,189

지급임차료	770,150	2,248,017	2,919,723	770,150	5,167,740

세금과공과	39	305	127,479	378,076	378,381

기타	410	5,288	10,733,599	28,992,844	10,734,009	28,998,132

합계	76,008,689	224,929,417	36,789,151	106,685,659	112,670,322	331,615,076

31. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.

32. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치 수준

당기손익-공정가치측정-기타	상각후원가	기타금융부채	합계	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

통화선도자산	30,490	-	-	30,490	-	30,490	-	30,490

출자금	225,436	-	-	225,436	-	-	225,436	225,436

소계	255,926	-	-	255,926	-	30,490	225,436	255,926

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	-	63,186,082	-	63,186,082	-	-	-	-

금융기관예치금	-	45,316,951	-	45,316,951	-	-	-	-

매출채권및기타채권	-	220,440,552	-	220,440,552	-	-	-	-

국채및공채	-	849,673	-	849,673	-	-	-	-

소계	-	329,793,258	-	329,793,258	-	-	-	-

금융자산 합계	255,926	329,793,258	-	330,049,184	-	30,490	225,436	255,926

금융부채:

공정가치로 측정되는 금융부채

통화선도부채	3,939	-	-	3,939	-	3,939	-	3,939

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무	-	-	213,660,090	213,660,090	-	-	-	-

차입금	-	-	2,106,840	2,106,840	-	-	-	-

리스부채	-	-	4,029,208	4,029,208	-	-	-	-

소계	-	-	219,796,138	219,796,138	-	-	-	-

금융부채 합계	55,520	-	219,796,138	219,851,658	-	3,939	-	3,939

② 전기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치 수준

당기손익-공정가치측정-기타	상각후원가	기타금융부채	합계	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

통화선도자산	98,064	-	-	98,064	-	98,064	-	98,064

출자금	225,436	-	-	225,436	-	-	225,436	225,436

소계	323,500	-	-	323,500	-	98,064	225,436	323,500

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	-	42,038,439	-	42,038,439	-	-	-	-

금융기관예치금	-	57,676,239	-	57,676,239	-	-	-	-

매출채권및기타채권	-	378,957,116	-	378,957,116	-	-	-	-

국채및공채	-	968,108	-	968,108	-	-	-	-

소계	-	479,639,902	-	479,639,902	-	-	-	-

금융자산 합계	323,500	479,639,902	-	479,963,402	-	98,064	225,436	323,500

금융부채:

공정가치로 측정되는 금융부채

통화선도부채	40,128	-	-	40,128	-	40,128	-	40,128

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무	-	-	337,346,125	337,346,125	-	-	-	-

차입금	-	-	9,873,980	9,873,980	-	-	-	-

소계	-	-	347,220,105	347,220,105	-	-	-	-

금융부채 합계	40,128	-	347,220,105	347,260,233	-	40,128	-	40,128

③ 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수수준 2와 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

구분	평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은투입변수	공정가치측정과 유의적이지만관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계

선도계약	시장접근법	-	-

출자금	순자산가치법	순자산가치	-

(2) 신용위험 ① 신용위험에 대 한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 연결실체는 현금성자산과 금융기관예치금을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금성자산	63,186,082	42,038,439

금융기관예치금	45,316,951	57,676,239

통화선도자산	30,490	98,064

장기투자자산(출자금)	225,436	225,436

장ㆍ단기투자자산(국채 및 공채)	849,673	968,108

수취채권과 계약자산	223,565,279	380,362,902

합계	333,173,911	481,369,188

(3) 자본관리연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.연결실체의 당분기말과 전기말의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부채(A)	362,665,993	502,403,907

자본(B)	117,807,494	130,424,062

부채비율(A/B)	307.85%	385.21%

33. 특수관계자(1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계에 있는 회사 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

연결실체에 유의적영향력을 행사하는 기업	(주)LG	(주)LG

Cavendish Square Holding B.V.	Cavendish Square Holding B.V.

기타	(주)LG의 종속기업	(주)LG의 종속기업

대규모기업집단 계열회사(*)	대규모기업집단 계열회사(*)

(*) 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시'에 따른 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다.

(2) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

특수관계자 범주	특수관계자명	매출	제작비	기타비용	배당금의 지급

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)LG	6,072,445	951,370	1,449,648

Cavendish Square Holding B.V	1,240,485

(주)LG의 종속기업	(주)서브원(*1)	-	-	18,180	-

(주)에스앤아이코퍼레이션	208,576	78,226	276,642	-

(주)LG경영개발원	2,740	40,800	789,673	-

(주)LG스포츠	698,581	60,000	-	-

(주)엘지씨엔에스(*2)	410,021	710,211	1,606,570	-

LG CNS America, Inc.(*3)

LG CNS India Pvt. Ltd.	-	110,069	-	-

대규모기업집단 계열회사	(주)LG전자 외	166,285,338	1,425,756	301,781	-

LG Electronics U.S.A., Inc. 외(*4)	71,088,911	1,376,463	1,548,501	-

합계	244,766,612	3,801,525	5,492,717	2,690,133

(*1) 당분기 중 LG의 종속기업에서 대규모기업집단 계열회사로 특수관계자 범주가 변경되어, 2019년 5월 거래부터는 대규모기업진단회사로 분류하였습니다. 또한, 당분기 중 대규모기업집단 계열회사에서 제외되어, 2019년 7월까지의 거래내역만을 포함하였습니다.(*2) 상기 거래 외에 연결실체는 (주)엘지씨엔에스로부터 787,270천원의 유ㆍ무형자산을 취득하였습니다.(*3) 상기 거래 외에 연결실체는 LG CNS America, Inc.로부터 181,093천원의 유ㆍ무형자 산을 취득하였습니다.(*4) 상기 거래 외에 LG대규모기업집단 해외계열사로부터 2,121천원의 유형자산을 취득하였습니다.

② 전분기

(단위: 천원)

특수관계자 범주	특수관계자명	매출	제작비	기타비용	배당금의 지급

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)LG	8,706,086	944,519	944,519	1,449,648

Cavendish Square Holding B.V	-	-	-	1,240,485

(주)LG의 종속기업	(주)서브원(*1)	1,620,867	77,695	273,237	-

(주)LG경영개발원	3,520	76,120	683,105	-

(주)LG스포츠	724,030	50,000	-	-

(주)엘지씨엔에스(*2)	465,012	864,281	1,378,614	-

LG CNS China	-	793,578	-	-

LG CNS India Pvt. Ltd.	488	51,699	24,937	-

엘지엔시스(주)	-	-	190,210	-

대규모기업집단 계열회사	(주)LG전자 외	174,481,423	3,825,005	206,402	-

LG Electronics U.S.A., Inc. 외(*3)	71,325,324	1,930,310	33,816	-

합계	257,326,749	8,613,207	3,734,840	2,690,133

(*1) (주)서브원은 전기 중 물적분할하였으며, 분할 후 존속회사는 (주)에스앤아이코퍼레이션이고 분할설립회사는 (주)서브원입니다. (*2) 엘지엔시스(주)는 2018년 4월에 (주)엘지씨엔에스에 합병되었습니다. 당기 중 엘지엔시스(주)와 발생한 거래 내역은 (주)엘지씨엔에스 거래 내역에 포함되어 있습니다. 상기 거래 외에 연결실체는 (주)엘지씨엔에스로부터 398,000천원의 유ㆍ무형자산을 취득하였습니다.(*3) 상기 거래외에 LG대규모기업집단 해외계열사로부터 3,862천원의 유형자산을 취득하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계자 범주	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)LG	13,526,879	792,905	164,308	-

(주)LG의 종속기업	㈜에스앤아이코퍼레이션	23,927	-	10,297	9,089

(주)LG경영개발원	450	-	-	67,188

(주)LG스포츠	2,000	-	6,412,490	-

(주)엘지씨엔에스	105,899	-	362,282	1,615,532

대규모기업집단 계열회사	(주)LG전자 외	151,973,304	305,681	9,788	3,749

LG Electronics U.S.A., Inc. 외	14,215,396	-	26,530	45,245

합계	179,847,855	1,098,586	6,985,694	1,740,803

특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 거래상대방에 대한 청구 기준 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자 범주	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)LG	14,749,679	792,905	494,211	493,922

(주)LG의 종속기업	㈜에스앤아이코퍼레이션	45,947	10,485	9,089

(주)LG경영개발원	450	67,188

(주)LG스포츠	22,000	6,413,000

(주)엘지씨엔에스	123,899	379,581	1,615,532

대규모기업집단 계열회사	(주)LG전자 외	174,175,518	305,681	9,788	3,749

LG Electronics U.S.A., Inc. 외	24,078,286	189,421	45,245

합계	213,195,780	1,098,586	7,496,485	1,740,803

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계자 범주	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)LG	12,961,819	792,905	-	493,922

(주)LG의 종속기업	(주)서브원	-	-	5,996	17,124

㈜에스앤아이코퍼레이션	195,631	-	-	2,495

(주)LG경영개발원	-	-	146	75,565

(주)LG스포츠	-	-	4,754,200	-

(주)엘지씨엔에스	138,389	-	616,267	620,398

LG CNS China Inc.	-	-	574,166	-

LG CNS India Pvt. Ltd.	-	-	-	2,089,716

대규모기업집단 계열회사	(주)LG전자 외	249,705,418	305,681	75,964	5,253

LG Electronics U.S.A., Inc. 외	22,499,492	-	161,858	860

합계	285,500,749	1,098,586	6,188,597	3,305,333

(4) 지배기업의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기	비고

단기급여 등	1,519,718	1,388,697	급여 및 성과급 등

퇴직급여	350,479	236,406

합계	1,870,197	1,625,103

지배기업의 주요경영진은 회사활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원들로 구성되어 있습니다.

34. 영업부문(1) 연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하고 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 연결실체는 단일 보고부문으로 되어 있습니다.

(2) 당분기와 전분기의 지역별 매출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

국내	227,957,957	257,548,658

국외:

중국	3,746,505	4,177,716

아시아(중국제외)	9,709,302	14,738,280

미국	36,722,765	34,295,247

유럽	23,216,257	19,870,162

기타	1,813,114	1,900,499

소계	75,207,944	74,981,904

합계	303,165,901	332,530,563

(3) 주요 고객당분기와 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 최종구매자 기준으로 "A"사(社)이며, 전체 매출의 55%(전분기: 46%)를 구성합니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 지역별 비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유형자산	무형자산	유형자산	무형자산

국내	4,361,976	11,713,167	2,680,372	11,151,667

국외 :

중국	440,916	-	53,781	7,880

아시아(중국제외)	2,542,382	12,525	2,713,587	49,063

미국	366,962	248,217	285,267	-

유럽	1,549,186	38,494	133,446	51,988

기타	24,687	-	25,892	-

소계	4,924,133	299,236	3,211,973	108,931

합계	9,286,109	12,012,404	5,892,345	11,260,598

3 5. 재무활동 관련 부채의 변동

당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기초	재무활동	비현금거래	당분기말

사용권자산 대체	환율변동

차입금	9,873,980	(7,354,372)	-	(412,768)	2,106,840

리스부채	-	(3,461,180)	7,490,388	-	4,029,208

배당금의 지급	-	(4,051,911)	-	-	-

합계	9,873,980	(14,867,463)	7,490,388	(412,768)	6,136,048

36. 중요한 비현금거래당분기와 전분기 중 유동성 대체를 제외한 중요한 현금의 유입ㆍ유출이 없는 투자활동과 재무활동 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

무형자산 취득 관련 미지급금 증가	(90,170)	(776,227)

유형자산 취득 관련 미지급금 증가	(686,948)	(1,874,479)

건설중인무형자산 본계정 대체	(470,878)	(138,800)

37. 전기 연결재무제표 재작성

연결실체는 2018년 12월 31일 이전 회계연도에 대하여 지배기업 전 직원의 종속회사 자금 횡령 행위로 인한 오류를 발견하였으며, 동 사항으로 인한 연결재무제표의 영향이 중대하다고 판단하여 비교표시된 전기 연결재무제표를 수정사항 반영하여 재작성 하였습니다.

(1) 2018 년 12월 31일 이전 회계연도의 오류의 성격과 연결순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2018년말	2018년 3분기말	2017년말

수정전 순자산	168,462,917	150,544,179	156,906,302

오류수정액:

횡령손실	(48,767,763)	(47,352,787)	(44,894,837)

관련 이연법인세자산 인식	10,728,908	10,417,613	9,876,864

수정후 순자산	130,424,062	113,609,005	121,888,329

(2) 연결재무제표 재작성으로 인하여 비교표시된 2018년 12월 31일 이전 연결재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	2018년말	2018년 3분기말	2017년말

이전보고금액	조정금액	재작성 금액	이전보고금액	조정금액	재작성 금액	이전보고금액	조정금액	재작성 금액

자 산

I. 유동자산	590,112,232	4,742,968	594,855,200	551,061,060	3,853,594	554,914,654	562,545,706	2,787,773	565,333,479

현금및현금성자산	42,038,439	-	42,038,439	76,918,313	-	76,918,313	80,688,343	-	80,688,343

금융기관예치금	57,325,809	-	57,325,809	54,625,261	-	54,625,261	60,281,830	-	60,281,830

통화선도자산	98,064	-	98,064	64,517	-	64,517	94,561	-	94,561

매출채권및기타채권	370,190,860	4,742,968	374,933,828	254,524,761	3,853,594	258,378,355	400,578,178	2,787,773	403,365,951

단기투자자산	334,070	-	334,070	279,850	-	279,850	174,682	-	174,682

선급법인세	1,250,976	-	1,250,976	1,235,419	-	1,235,419	1,019,019	-	1,019,019

기타유동자산	118,874,014	-	118,874,014	163,412,939	-	163,412,939	19,709,093	-	19,709,093

II. 비유동자산	27,243,860	10,728,908	37,972,768	27,161,638	10,417,613	37,579,251	28,520,284	9,876,864	38,397,148

장기금융기관예치금	350,430	-	350,430	348,810	-	348,810	15,000	-	15,000

장기매출채권및기타채권	4,023,288	-	4,023,288	3,983,564	-	3,983,564	4,058,646	-	4,058,646

장기투자자산	859,474	-	859,474	1,053,048	-	1,053,048	2,378,094	-	2,378,094

유형자산	5,892,345	-	5,892,345	4,247,708	-	4,247,708	4,995,201	-	4,995,201

무형자산	11,260,598	-	11,260,598	11,566,254	-	11,566,254	11,911,689	-	11,911,689

이연법인세자산	4,857,725	10,728,908	15,586,633	5,962,254	10,417,613	16,379,867	5,161,654	9,876,864	15,038,518

자산 총계	617,356,092	15,471,876	632,827,968	578,222,698	14,271,208	592,493,906	591,065,990	12,664,637	603,730,627

부 채

I. 유동부채	437,949,783	53,510,731	491,460,514	415,728,569	51,206,381	466,934,950	425,064,267	47,682,610	472,746,877

통화선도부채	40,128	-	40,128	7,558	-	7,558	50,688	-	50,688

매입채무및기타채무	299,570,467	53,510,731	353,081,198	243,740,998	51,206,381	294,947,379	351,793,057	47,682,610	399,475,667

단기차입금	9,863,980	-	9,863,980	3,502,251	-	3,502,251	4,698,012	-	4,698,012

미지급법인세	4,454,935	-	4,454,935	1,106,288	-	1,106,288	3,964,517	-	3,964,517

기타유동부채	124,020,273	-	124,020,273	167,371,475	-	167,371,475	64,557,993	-	64,557,993

II. 비유동부채	10,943,392	-	10,943,392	11,949,950	-	11,949,950	9,095,421	-	9,095,421

장기매입채무및기타채무	-	-	-	-	-	-	-	-	-

장기차입금	10,000	-	10,000	10,000	-	10,000	10,000	-	10,000

확정급여부채	8,812,107	-	8,812,107	2,098,399	-	2,098,399	7,125,475	-	7,125,475

기타비유동부채	2,121,285	-	2,121,285	9,841,552	-	9,841,552	1,959,946	-	1,959,946

부채 총계	448,893,175	53,510,731	502,403,906	427,678,520	51,206,381	478,884,901	434,159,688	47,682,610	481,842,298

자 본

I. 지배기업소유주지분	168,439,495	(38,038,855)	130,400,640	150,522,513	(36,935,173)	113,587,340	156,879,913	(35,017,973)	121,861,940

자본금	17,571,493	-	17,571,493	17,571,493	-	17,571,493	17,571,493	-	17,571,493

연결자본잉여금	55,024,455	-	55,024,455	55,024,455	-	55,024,455	55,024,455	-	55,024,455

연결이익잉여금	106,418,752	(38,038,855)	68,379,897	88,451,466	(36,935,173)	51,516,293	94,626,410	(35,017,973)	59,608,437

연결기타포괄손익누계액	(1,365,417)	-	(1,365,417)	(1,315,114)	-	(1,315,114)	(1,132,657)	-	(1,132,657)

연결기타자본항목	(9,209,788)	-	(9,209,788)	(9,209,788)	-	(9,209,788)	(9,209,788)	-	(9,209,788)

II. 비지배지분	23,422	-	23,422	21,666	-	21,666	26,389	-	26,389

자본 총계	168,462,917	(38,038,855)	130,424,062	150,544,179	(36,935,173)	113,609,006	156,906,302	(35,017,973)	121,888,329

부채 및 자본 총계	617,356,092	15,471,876	632,827,968	578,222,698	14,271,208	592,493,906	591,065,990	12,664,637	603,730,627

(3) 연결재무제표 재작성으로 인하여 비교표시된 전분기 연결포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	이전보고금액	조정금액	재작성금액

I. 매출액	332,530,563	-	332,530,563

II. 매출원가	224,929,417	-	224,929,417

III. 매출총이익	107,601,146	-	107,601,146

IV. 판매비와관리비	106,685,659	-	106,685,659

V. 영업이익	915,487	-	915,487

VI. 금융수익	1,927,234	-	1,927,234

VII. 금융비용	1,021,659	-	1,021,659

VIII. 기타영업외수익	2,346,760	-	2,346,760

IX. 기타영업외비용	2,528,274	2,457,950	4,986,224

X. 법인세비용차감전순이익	1,639,548	(2,457,950)	(818,402)

XI. 법인세비용	1,809,497	(540,749)	1,268,748

XII. 당기순이익	(169,949)	(1,917,201)	(2,087,150)

XIII. 총포괄이익	(178,689)	(1,917,201)	(2,095,891)

(4) 연결재무제표 재작성으로 인하여 전분기 연결현금흐름표에 미치는 영향은 없습니다. (5) 연결재무제표 재작성으로 인하여 전분기 주당이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	주당이익

수정전	(10)

오류수정액	(119)

수정후	(129)