HS애드 분기보고서 (2019.03)
3. 연결재무제표 주석

주식회사 지투알과 그 종속기업

1. 지배기업의 개요주식회사 지투알(이하 "당사")은 서울특별시 마포구 마포대로 155에 소재하고 있습니다. 당사는 각종 광고물의 제작 및 판매와 이에 부수되는 사업을 영업목적으로 1984년 5월 30일 "주식회사 엘지애드"로 설립되었으며 2004년 8월 31일을 기준일로 하여광고사업부문을 물적분할하였고, 2004년 9월 1일자로 당사의 명칭을 현재의 "주식회사 지투알"로 변경하여 종속기업에 대한 투자 및 경영자문사업 등을 영위하고 있습니다. 한편, 당사는 1999년 8월 11일에 한국거래소(KRX:035000)의 유가증권시장에 주식을 상장하였으며, 당분기말 현재 최대주주는 (주)LG(지분율 : 35.00%)입니다.종속기업 등의 현황은 주석 5에서 설명하고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다 . 3. 유의적인 회계정책아래에 기술한 사항을 제외하면, 이번 반기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무 제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 회계정책의 변경은 연결실체의 2019년 기말 연결재무제표에도 반영될 것으로 예상됩니다. 연결실체는 2019년 1월 1일에 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일부터 시행되는 다른 회계기준도 있으나, 그 기준들은 연결실체의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 연결실체는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료 를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계 정책과 유사합니다.연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 누적효과를 2019년 1월 1일 (최초 적용일)의 이익잉여금에 인식하였습니다. 따라서 비교 표시되는 재무정보는 이전에 보고된 것과 같이 기업회계기준서 제1017호와 관련 해석서를 적용하였으며 재작성되지 않았습니다. 회계정책 변경의 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다. (1) 리스의 정의종전에 연결실체는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 연결실체는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다. 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일에 연결실체는 계약이 리스인지 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 연결실체는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준 해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약이 리스인지는 다시 평가하지 않았습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스 정의는 2019년 1월 1일 이 후 체결되거나 변경된 계약에만 적용되었습니다.리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 연결실체는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 배분합니다. 그러나 연결실체는 리스이용자에 해당하는 건물 리스계약에서는 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 선택 하였고, 리스요소와 비리스요소를 하나의 리스요소로 보아 회계처리할 것입니다. (2) 리스이용자연결실체는 건물, 차량운반구를 포함한 많은 자산을 리스하고 있습니다.연결실체는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 연결실체는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다.그러나 연결실체는 일부 소액 기초자산 리스(예: IT설비)에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 연결실체는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.연결실체는 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산에 대하여 대응하는 기초자산을 보유하였을 경우에 표시하였을 항목과 같은 항목에 표시합니다. 투자부동산의 정의를 충족하는 사용권자산은 투자부동산으로 표시합니다. 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	유형자산

건물	차량운반구	사무기기	합계

당기초	2,924,522	787,479	323,075	4,035,076

당분기말	5,034,154	979,183	299,537	6,312,875

* 당기초는 19년 1월 1일 전환시점에 유지되고 있는 리스계약에 대한 기초조정 인식 금액임(19년 1월 1일자 계약은 미포함) 연결실체는 리스부채를 재무상태표의 차입부채 항목에 포함합니다.① 유의적인 회계정책연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 사용권자산이 투자부동산의 정의를 충족하면 투자부동산으로 표시합니다. 투자부동산인 사용권자산은 최초에 원가로 측정하고, 연결실체의 투자부동산 회계정책과 일관되게 후속적으로는 공정가치로 측정합니다.리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결실체의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 연결실체는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.연결실체는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 연결실체가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다.② 경과 규정연결실체는 전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 연결실체의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 다음 중 하나의 방법으로 측정합니다.·리스개시일부터 기업회계기준서 제1116호를 적용해 온 것처럼 측정한 장부금액(최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 금액). 연결실체는 대규모의 건물 리스에 이 방법을 적용합니다. · 리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정). 연결실체는 다른 모든 리스에 이 방법을 적용합니다.연결실체는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다. · 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용합니다. · 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다. · 계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용합니다.연결실체는 다양한 항목의 생산설비를 리스합니다. 이러한 리스는 기업회계기준서 제1017호에 따라 금융리스로 분류되었습니다. 금융리스의 경우, 2019년 1월 1일 현재 사용권자산 및 리스부채의 장부금액은 해당일 직전에 기업회계기준서 제1017호를 적용하여 측정된 리스자산 및 리스부채의 장부금액입니다.(4) 재무제표에 미치는 영향① 전환시점에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호의 전환시점에, 연결실체는 투자부동산을 포함한 사용권자산을 추가 인식하고, 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 자산과 부채의 차이금액은 이익잉여금에 반영하였습니다. 전환시점에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019년 01월 01일

유형자산으로 표시한 사용권자산	4,035,076

제1116호 도입전 인식된 임차개량자산 조정 등	(33,026)

이연법인세자산	-

리스부채(복구충당부채 포함)	3,618,501

이익잉여금	383,549

운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 연결실체는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균 증분차입이자율은 1.24~12.0%입니다.

(단위: 천원)

구 분	2019년 01월 01일

전기말(2018년 12월 31일) 유효한 운용리스 약정	5,258,148

2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 금액	5,228,876

전기말(2018년 12월 31일)에 인식된 금융리스 부채	-

- 소액 기초자산 리스에 대한 면제규정 적용	(92,154)

- 전환시점에 남은 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대한 면제규정 적용	(1,101,646)

- 행사할 것이 상당히 확실한 연장 선택권 반영

2019년 1월 1일에 인식한 리스부채	4,035,076

② 전환기간에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 결과, 연결실체는 2019년 3월 31일에 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 사용권자산으로 6,312,875천원을 인식하였고, 리스부채로 5,991,512천원을 인식하였습니다.또한 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스에 관련하여 연결실체는 운용리스비용 대신에 감가상각비와 이자비용을 인식하였습니다. 연결실체는 이 리스에 대하여 2019년 3월 31일로 종료되는 분기 동안 감가상각비 1,229,695천원, 이자비용 50,273천원을 인식하였습니다. 4. 금융위험관리연결실체의 금융위험관리 목적과 정책은 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

5.종속기업(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: %)

회사명	소재지	지분율	결산월	주요영업활동

당분기말	전기말

(주)에이치에스애드	서울	100.00	100.00	12월 31일	광고업

(주)엘베스트	서울	100.00	100.00	12월 31일	광고업

GIIR America, Inc.	뉴욕	100.00	100.00	12월 31일	광고업

Beijing Yuanzhimeng Advertising Co., Ltd.	북경	100.00	100.00	12월 31일	광고업

GllR Communications India Private Limited	뉴델리	100.00	100.00	12월 31일	광고업

GIIR UK Limited	런던	100.00	100.00	12월 31일	광고업

GIIR Rus LLC	모스크바	100.00	100.00	12월 31일	광고업

GIIR Do Brasil Ltda.	상파울로	100.00	100.00	12월 31일	광고업

GIIR Thailand Ltd.	방콕	100.00	100.00	12월 31일	광고업

GIIR Germany GmbH	프랑크푸르트	100.00	100.00	12월 31일	광고업

GIIR Ukraine LLC	키에프	100.00	100.00	12월 31일	광고업

HS Ad MEA FZ-LLC	두바이	100.00	100.00	12월 31일	광고업

HSAD LATIN AMERICA, S.A.	파나마	100.00	100.00	12월 31일	광고업

HS AD VIETNAM CO., LTD	하노이	97.00	97.00	12월 31일	광고업

HS GTM Germany GmbH(*1)	프랑크푸르트	100.00	100.00	12월 31일	광고업

(*1) 전기 중 HS GTM Germany GmbH를 신규 설립하였습니다.한편, 연결실체는 지배력이 있는 간주별도실체에 해당되는 특정금전신탁을 연결대상종속기업에 포함하고 있습니다.

(2) 종속기업의 요약재무정보① 당분기

(단위: 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출	당분기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

(주)에이치에스애드	374,145,367	291,628,163	82,517,204	36,282,205	(1,221,756)	(1,188,513)

(주)엘베스트	40,697,712	36,984,090	3,713,623	2,912,346	222,682	227,297

GIIR America, Inc.	114,095,479	111,317,314	2,778,165	17,565,203	(186,189)	(198,798)

Beijing Yuanzhimeng Advertising Co., Ltd.	6,557,496	4,875,793	1,681,703	336,904	(791,880)	(709,050)

GllR Communications India Private Limited	3,917,882	2,065,922	1,851,960	1,595,588	(43,394)	(81,966)

GIIR UK Limited	6,506,016	5,207,536	1,298,480	968,064	(365,141)	(302,673)

GIIR Rus LLC	3,636,581	2,647,675	988,906	1,599,861	9,346	(2,716)

GIIR Do Brasil Ltda.	2,003,948	1,622,643	381,306	370,902	(103,700)	(96,098)

GIIR Thailand Ltd.	2,468,217	765,420	1,702,798	696,576	(186,479)	(112,092)

GIIR Germany GmbH	24,516,402	23,176,262	1,340,140	2,447,540	(265,377)	(224,321)

GIIR Ukraine LLC	38,071	0	38,071	0	(813)	1,275

HS Ad MEA FZ-LLC	7,423,984	5,800,363	1,623,622	3,271,341	(103,074)	(110,426)

HSAD LATIN AMERICA, S.A.	307,168	116,918	190,250	262,480	51,693	50,776

HS AD VIETNAM CO., LTD	855,798	87,100	768,697	144,641	(103,002)	(109,573)

합계	587,170,123	486,295,199	100,874,924	68,453,651	(3,087,087)	(2,856,878)

(주1) 연결실체는 2019년 1월 1일에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1116호는 종전에 운용리스로 분류되었던 리스계약에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하도록 요구합니다. 그 결과 연결실체는 이러한 계약에 대해 사용권자산 6,312,875천원과 리스부채 5,991,512천원을 인식하였습니다. 연결실체가 기업회계기준서 제1116호를 적용하며 선택한 경과규정에 따라 비교정보는 재작성 되지 않았습니다.② 전기

(단위: 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출	당기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

(주)에이치에스애드	390,910,762	295,322,049	95,588,713	300,926,152	12,239,512	11,347,574

(주)엘베스트	55,766,014	47,310,967	8,455,047	22,469,726	4,939,560	4,959,492

GIIR America, Inc.	92,117,333	86,090,439	6,026,894	115,998,092	2,873,683	3,049,931

Beijing Yuanzhimeng Advertising Co., Ltd.	4,417,564	4,153,361	264,203	7,118,606	(2,160,815)	(2,126,550)

GllR Communications India Private Limited	6,249,310	4,101,132	2,148,178	6,960,073	300,930	214,253

GIIR UK Limited	5,969,993	4,210,578	1,759,415	14,419,656	185,687	158,262

GIIR Rus LLC	3,330,758	2,183,304	1,147,454	10,187,527	329,724	155,832

GIIR Do Brasil Ltda.	696,331	213,530	482,801	1,711,046	54,663	5,397

GIIR Thailand Ltd.	3,848,925	1,850,345	1,998,580	4,867,420	95,288	183,690

GIIR Germany GmbH	11,551,786	9,553,375	1,998,411	29,582,369	440,667	433,950

GIIR Ukraine LLC	32,261	-	32,261	-	(6,773)	(4,534)

HS Ad MEA FZ-LLC	4,251,647	2,195,697	2,055,950	15,458,672	242,487	321,902

HSAD LATIN AMERICA, S.A.	739,124	470,404	268,720	1,413,487	121,206	129,246

HS AD VIETNAM CO., LTD.	949,844	169,116	780,728	817,430	(115,185)	(98,915)

HS GTM Germany GmbH	3,106,423	1,569,096	1,537,327	8,851,426	651,685	619,228

합계	583,938,075	459,393,393	124,544,682	540,781,682	20,192,319	19,348,758

(3) 당분기 중 연결실체의 비지배지분과 관련된 종속기업 정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	HS AD VIETNAM CO., LTD

비지배지분 지분율	3%

유동자산	868,523

비유동자산	168,213

유동부채	133,805

비유동부채	107,159

순자산	795,773

비지배지분의 장부금액	23,873

매출	243,976

분기순이익	2,065

기타포괄이익	12,979

총포괄손실	15,045

비지배지분에 배분된 분기순이익	62

비지배지분에 배분된 총포괄손실	451

영업활동현금흐름	486,876

투자활동현금흐름	-

재무활동현금흐름	(17,206)

외화표시현금의 환율변동효과	(57,310)

현금및현금성자산의 순증감	412,360

6. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	-	-

요구불예금	17,460,383	17,995,587

단기투자자산	23,462,732	24,042,852

재무상태표 상 현금및현금성자산	40,923,115	42,038,439

현금관리 목적으로 사용되는 당좌차월	(2,409,343)

현금흐름표 상 현금및현금성자산	40,923,115	39,629,096

7. 금융기관예치금당분기말과 전기말 현재 금융기관예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

단기금융기관예치금(*1)	58,138,829	57,325,809

장기금융기관예치금(*2)	15,000	350,430

합계	58,153,829	57,676,239

(*1) 당분기말 현재 단기금융기관예치금 중 12,500,000천원은 종속기업차입금 지급보증 등을 위하여 신한은행 등에 담보로 제공되어 있습니다.(*2) 상기 장기금융기관예치금 15,000천원은 당좌개설보증금, 법인카드 보증금 등으로 사용이 제한되어 있습니다.

8. 파생상품당분기말과 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

통화선도자산	23,698	98,064

통화선도부채	131,699	40,128

연결실체는 환율의 변동을 예측하여 통화선도 계약을 체결한 바 상기 파생상품평가손익을 당기손익으로 처리하였습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 미결제된 통화선도 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원,USD,EUR)

계약처	계약단위	매입금액	계약단위	매도금액	약정환율	계약만기일

KEB하나은행	HKD	1,250,000	KRW	178,975	KRW 143.18/HKD	2019년 05월 22일

HKD	1,250,000	KRW	179,063	KRW 143.25/HKD	2019년 04월 24일

KRW	297,145	USD	265,000	KRW 1121.3/USD	2019년 04월 03일

USD	666,000	KRW	746,786	KRW 1121.3/USD	2019년 04월 03일

KRW	175,730	USD	157,000	KRW 1119.3/USD	2019년 04월 17일

KRW	111,930	USD	100,000	KRW 1119.3/USD	2019년 04월 17일

KRW	2,227,109	USD	1,990,000	KRW 1119.15/USD	2019년 04월 24일

KRW	442,499	USD	395,000	KRW 1120.25/USD	2019년 04월 03일

KRW	593,335	USD	530,000	KRW 1119.5/USD	2019년 04월 17일

KRW	590,738	USD	530,000	KRW 1114.6/USD	2019년 04월 17일

KRW	323,466	USD	290,000	KRW 1115.4/USD	2019년 04월 03일

KRW	446,160	USD	400,000	KRW 1115.4/USD	2019년 04월 03일

KRW	325,472	USD	289,000	KRW 1126.2/USD	2019년 04월 03일

KRW	2,252,400	USD	2,000,000	KRW 1126.2/USD	2019년 04월 03일

KRW	743,734	EUR	580,000	KRW 1282.3/EUR	2019년 04월 17일

KRW	242,873	EUR	190,000	KRW 1278.28/EUR	2019년 06월 12일

KRW	364,957	USD	326,000	KRW 1119.5/USD	2019년 04월 24일

USD	100,000	KRW	111,930	KRW 1119.3/USD	2019년 04월 17일

USD	265,000	KRW	297,145	KRW 1121.3/USD	2019년 04월 03일

EUR	580,000	KRW	743,734	KRW 1282.3/EUR	2019년 04월 17일

KRW	194,647	EUR	152,000	KRW 1280.57/EUR	2019년 06월 12일

KRW	937,916	USD	833,000	KRW 1125.95/USD	2019년 06월 12일

합계	KRW	9,088,856	USD	8,105,000

KRW	1,181,254	EUR	922,000

EUR	580,000	KRW	743,734

HKD	2,500,000	KRW	358,038

USD	1,031,000	KRW	1,155,860

② 전기말

(단위: 천원,USD,EUR)

계약처	계약단위	매입금액	계약단위	매도금액	약정환율	계약만기일

KEB하나은행	KRW	195,039	USD	172,000	KRW 1133.95/USD	2019년 01월 30일

KRW	140,703	USD	124,000	KRW 1134.7/USD	2019년 01월 16일

KRW	713,412	USD	638,000	KRW 1118.2/USD	2019년 01월 16일

KRW	244,340	EUR	190,000	KRW 1286/EUR	2019년 02월 13일

KRW	1,085,994	EUR	845,000	KRW 1285.2/EUR	2019년 01월 30일

KRW	260,814	EUR	203,000	KRW 1284.8/EUR	2019년 01월 16일

KRW	939,189	EUR	731,000	KRW 1284.8/EUR	2019년 01월 16일

KRW	2,031,660	USD	1,800,000	KRW 1128.7/USD	2019년 01월 16일

KRW	720,416	USD	640,000	KRW 1125.65/USD	2019년 03월 06일

SGD	684,000	KRW	559,820	KRW 818.45/SGD	2019년 01월 02일

HKD	1,250,000	KRW	178,975	KRW 143.18/HKD	2019년 05월 22일

HKD	1,250,000	KRW	179,063	KRW 143.25/HKD	2019년 04월 24일

HKD	1,420,000	KRW	203,557	KRW 143.35/HKD	2019년 03월 27일

HKD	1,250,000	KRW	179,263	KRW 143.41/HKD	2019년 02월 20일

HKD	1,250,000	KRW	179,288	KRW 143.43/HKD	2019년 01월 23일

HKD	1,420,000	KRW	203,699	KRW 143.45/HKD	2019년 01월 02일

KRW	192,272	EUR	152,000	KRW 1264.95/EUR	2019년 03월 13일

KRW	1,415,176	EUR	1,120,000	KRW 1263.55/EUR	2019년 02월 13일

KRW	922,173	USD	833,000	KRW 1107.05/USD	2019년 03월 13일

KRW	1,302,100	USD	1,160,000	KRW 1122.5/USD	2019년 03월 13일

KRW	297,145	USD	265,000	KRW 1121.3/USD	2019년 04월 03일

KRW	1,075,355	USD	958,000	KRW 1122.5/USD	2019년 03월 13일

KRW	1,931,719	USD	1,718,000	KRW 1124.4/USD	2019년 01월 30일

KRW	274,500	USD	244,000	KRW 1125/USD	2019년 01월 23일

KRW	112,500	USD	100,000	KRW 1125/USD	2019년 01월 23일

USD	666,000	KRW	746,786	KRW 1121.3/USD	2019년 04월 03일

KRW	641,215	EUR	500,000	KRW 1282.43/EUR	2019년 01월 23일

KRW	175,730	USD	157,000	KRW 1119.3/USD	2019년 04월 17일

KRW	111,930	USD	100,000	KRW 1119.3/USD	2019년 04월 17일

KRW	353,714	USD	315,000	KRW 1122.9/USD	2019년 01월 30일

KRW	544,219	USD	485,000	KRW 1122.1/USD	2019년 02월 13일

KRW	2,227,109	USD	1,990,000	KRW 1119.15/USD	2019년 04월 24일

KRW	366,017	USD	326,000	KRW 1122.75/USD	2019년 02월 13일

KRW	442,499	USD	395,000	KRW 1120.25/USD	2019년 04월 03일

KRW	593,335	USD	530,000	KRW 1119.5/USD	2019년 04월 17일

KRW	590,738	USD	530,000	KRW 1114.6/USD	2019년 04월 17일

KRW	323,466	USD	290,000	KRW 1115.4/USD	2019년 04월 03일

KRW	446,160	USD	400,000	KRW 1115.4/USD	2019년 04월 03일

합계	KRW	15,891,636	USD	14,170,000

KRW	4,779,001	EUR	3,741,000

SGD	684,000	KRW	559,819,800

HKD	7,840,000	KRW	1,123,843,500

USD	666,000	KRW	746,785,800

9. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동

매출채권	311,064,236	369,384,515

미수금	309,929	353,887

미수수익	638,144	452,458

소계	312,012,309	370,190,860

비유동

기타대여금	-	-

장기보증금	4,056,651	4,023,288

소계	4,056,651	4,023,288

합계	316,068,961	374,214,148

당분기말 현재 진행중인 계약과 관련하여 발생한 누적원가와 인식된 매출액은 각각 4,218,194천원이며, 관련된 미청구공사는 3,222,182천원 입니다. (2) 매출채권 및 기타채권에 대한 손실충당금의 기중 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기초잔액	2,469,932	355,058

환입	(33,000)	(254,701)

손상	-	2,369,575

순외환차이	34,564	-

기말잔액	2,471,496	2,469,932

당기 초 계약자산에 포함된 손실충당금 중 제니코퍼레이션, 푸아니 매출채권에 대한 33,000천원은 환입되었습니다.

10. 장ㆍ단기투자자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

국채및공채	상각후원가 측정	351,740	334,070

만기보유금융자산	-	-

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

지분증권	창원과학누리(주)(*1)	기타포괄손익-공정가치측정-지분상품	-	-

매도가능금융자산	-	-

출자금(*2)	전문건설공제조합	당기손익-공정가치측정-기타	49,094	49,094

매도가능금융자산	-	-

대한건설협회	당기손익-공정가치측정-기타	125,673	125,673

매도가능금융자산	-	-

대한설비건설공제조합	당기손익-공정가치측정-기타	50,669	50,669

매도가능금융자산	-

국채및공채(*3)	-	상각후원가 측정	616,578	634,038

만기보유금융자산	-

합계	842,014	859,474

(*1) 해당 시장성 있는 지분상품은 2018년 1월 1일에 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 재분류되었습니다. 한편, 전기 이전에 회수가능액이 현저히 하락하여 회복가능성이 높지 않으므로 전액 평가손실을 인식하였습니다.당분기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 창원과학누리(주) 지분증권은 창원과학누리(주)가 경남은행 등으로부터 차입한 장기차입금의 연대보증을 위한 담보로 제공되어 있습니다.

(*2) 출자금은 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 동 금융자산은 계약상 현금흐름이 원리금 지급만을 나타내지 않아 상각후원가로 분류되는 조건을 충족하지 못합니다.(*3) 만기보유금융자산으로 분류되었던 국채및공채는 상각후원가로 분류되었습니 다. 연결실체는 이러한 자산을 계약상 현금흐름 수취를 위해 만기까지 보유하려 합니다. 또한, 해당 상품의 현금흐름은 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있습니다.

(3) 만기에 대한 정보당분기말과 전기말 현재 국채및공채의 만기에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

1년 이내	351,740	334,070

1년 초과 5년 이내	616,578	634,038

합계	968,318	968,108

(4) 당분기와 전분기 중 국ㆍ공채자산과 관련하여 발생한 총 이자수익은 각각 3,777천원 및 4,541천원입니다.

11. 기타유동자산

당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	134,678,927	116,362,066

선급비용	896,651	778,698

매입부가세	666,133	327,464

계약자산	3,222,182	1,405,786

합계	139,463,893	118,874,014

12. 유형자산

당분기와 전기 중 유형자산의 취득, 처분내역 및 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	비품	기타의유형자산	합계

취득원가:

전기초	18,591,939	2,108,513	20,700,452

취득	2,002,803	1,579,828	3,582,631

처분	(2,711,064)	(37,464)	(2,748,528)

기타증감	9,071	-	9,071

순외환차이	10,148	(96,542)	(86,394)

전기말	17,902,897	3,554,335	21,457,232

취득	316,065	-	316,065

처분	(89,498)	-	(89,498)

기타증감	-	-	-

순외환차이	80,564	96,247	176,811

당분기말	18,210,028	3,650,582	21,860,610

감가상각 누계액:

전기초	(15,221,361)	(483,890)	(15,705,251)

처분	2,680,682	33,561	2,714,243

감가상각비	(1,784,774)	(627,848)	(2,412,622)

순외환차이	(2,749)	25,214	22,465

전기말	(14,328,202)	(1,052,963)	(15,381,165)

처분	56,461	-	56,461

감가상각비	(430,594)	(239,348)	(669,941)

순외환차이	(60,790)	(35,337)	(96,126)

당분기말	(14,763,124)	(1,327,648)	(16,090,772)

정부보조금:

전기초	-	-	-

전기말	(183,722)	-	(183,722)

증가	-	-	-

감가상각비	14,504	-	14,504

당분기말	(169,218)	-	(169,218)

장부금액:

전기초	3,370,578	1,624,623	4,995,201

전기말	3,390,973	2,501,372	5,892,345

당분기말	3,277,686	2,322,934	5,600,620

13. 무형자산

(1) 당분기와 전기 중 무형자산의 취득, 처분내역 및 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	소프트웨어	영업권	회원권	건설중인자산	합계

취득원가 :

전기초	9,368,416	6,297,382	3,989,881	138,799	19,794,478

취득	305,623	-	-	35,572	341,195

처분	(608,412)	-	(10,771)	-	(619,183)

기타증감	108,800	-	-	(138,800)	(30,000)

순외환차이	(8,331)	-	-	575	(7,756)

전기말	9,166,096	6,297,382	3,979,110	36,146	19,478,734

취득	6,780	-	234,753	12,340	253,873

처분	-	-	(129,092)	-	(129,092)

기타증감액	-	-	-	(48,712)	(48,712)

순외환차이	22,666	-	-	226	22,892

당분기말	9,195,542	6,297,382	4,084,771	-	19,577,695

상각누계액 :

전기초	(7,580,094)	-	-	-	(7,580,094)

처분금액	608,412	-	-	-	608,412

무형자산상각비	(952,316)	-	-	-	(952,316)

순외환차이	8,557	-	-	-	8,557

전기말	(7,915,441)	-	-	-	(7,915,441)

처분금액	-	-	-	-	-

무형자산상각비	(181,190)	-	-	-	(181,190)

순외환차이	(21,165)	-	-	-	(21,165)

당분기말	(8,117,796)	-	-	-	(8,117,796)

손상차손누계액:

전기초	-	-	(302,695)	-	(302,695)

전기말	-	-	(302,695)	-	(302,695)

당분기말	-	-	(302,695)	-	(302,695)

장부금액 :

전기초	1,788,322	6,297,382	3,687,186	138,799	11,911,689

전기말	1,250,655	6,297,382	3,676,415	36,146	11,260,598

당분기말	1,077,746	6,297,382	3,782,076	-	11,157,204

잔여상각내용연수(년)	1.34년

(2) 당분기말과 전기말 현재 기표되지 않은 무형자산을 취득하기 위한 계약상 약정금액은 없습니다.(3) 연구개발비당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구개발비는 각각 639,602천원과 903,540천원입니다.

(4) 영업권 연결실체를 구성하는 종속기업인 (주)에이치에스애드와 (주)엘베스트(이하 현금창출단위라고 함)의 회수가능액을 평가하였습니다. 그 결과 현금창출단위의 회수가능금액이 장부금액을 초과하여 손상차손을 인식하지 않았습니다.현금창출단위의 회수가능액은 독립된 가치평가전문가의 도움을 받아 사용가치를 기초로 결정되었습니다. 사용가치는 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 할인하여 결정하였습니다. 사용가치의 계산은 다음의 주요한 가정에 근거하고 있습니다. ① 현금흐름은 계속기업의 가정에 따른 영구가치를 반영하여 산정하였습니다.② 영업수익과 영업비용은 현금창출단위의 과거 재무제표와 산업전망자료를 기초로 예측하였습니다.③ 유형자산과 무형자산의 투자계획은 과거 투자액을 기초로 산정하였습니다. 감가상각비는 유형자산과 무형자산의 투자계획을 반영하여 추정하였습니다. 운전자본은 영업과 관련된 매출채권, 미수금, 선급금 등의 영업자산과 매입채무, 미지급금, 선수금 등의 영업부채입니다. 순운전자본의 증감은 과거의 회전율 및 추이를 고려하여 추정하였습니다.④ 미래현금흐름은 경영진의 향후 5개년 사업계획에 근거하였으며, (주)에이치에스애드와 (주)엘베스트에 대하여 할인율은 각각 11.81% 및 12.99%를 적용하였고, 영구성장율은 0.00%를 적용하였습니다.

14. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동

매입채무	219,943,042	275,630,570

미지급금	15,738,995	8,204,824

미지급비용	9,157,763	15,735,073

합계	244,839,800	299,570,467

15. 단기차입금

당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	이자율	당분기말	전기말

기업은행 뉴델리지점	8.00%	278,496	213,456

우리은행 상파울로지점	CDI+0.60%	-	70,764

신한은행 유럽지점	3M Libor + 1.6%	-	1,851,256

하나은행 파나마지점	3M Libor + 2.4%	57,098	344,631

우리은행 두바이지점	3M Libor + 1.6%	-	335,373

우리은행(*)	3.02%	-	280,500

신한은행(*)	3.07%	21,428,000	6,768,000

씨티은행	3.08%	5,800,000	-

합계	27,563,594	9,863,980

(*) 위 차입금과는 별도로 연결실체는 금융기관과 약정을 체결하여 매출채권을 할인하고있으며 계약상 만기가 도래하지 않은 금액을 단기차입금으로 인식하고 있습니다. 당분기말 현재 계약상 만기 미도래분으로 인식한 단기차입금은 7,048,500천원이며, 전기말 현재 계약상 만기 미도래분으로 인식한 단기차입금은 없습니다. 16. 장기차입금

(단위: 천원)

구분	통화	약정이자율	만기	당분기말	전기말

무보증 사채(*)	KRW	4.50%	2020년 02월 24일	10,000	10,000

차감: 유동성대체	-	-

계	10,000	10,000

(*) 해당 사채는 액면금액과 장부금액이 동일합니다.

17. 기타유동부채

당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

계약부채	107,333,322	-

선수금	24,894,794	115,364,517

부가세예수금	1,921,149	5,732,958

예수금	2,715,279	2,922,124

선수수익	701	674

합계	136,865,245	124,020,273

18. 종업원급여(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여및상여	23,471,135	20,816,061

유급휴가부채 관련 비용	460,049	168,860

장기근속휴가부채 관련 비용	(48,051)	43,867

확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용	146,513	155,015

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	1,228,046	1,105,173

기타 퇴직급여	15,000	44,050

복리후생비	4,235,437	4,044,014

합계	29,508,129	26,377,039

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

사외적립자산	(20,133,698)	(21,013,656)

총 종업원급여자산	(20,133,698)	(21,013,656)

확정급여부채	29,814,504	29,825,763

유급휴가부채	2,185,340	1,736,053

장기근속휴가부채	2,185,460	1,416,637

총 종업원급여부채	34,185,304	32,978,453

연결실체는 KB손해보험, 교보생명, NH투자증권 등의 퇴직연금에 가입하고 있으며, 연결실체가 가입한 퇴직연금은 원금이 보장됩니다. 한편, 확정급여제도의 운영으로 연결실체는 수명위험, 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다.

(3) 당분기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여부채

당분기	전기	당분기	전기	당분기	전기

기초잔액	29,825,763	26,703,837	(21,013,656)	(19,578,362)	8,812,107	7,125,475

당기 비용으로 인식 :

당기근무원가	1,179,358	4,519,859	-	-	1,179,358	4,519,859

이자원가(수익)	166,323	712,890	(115,835)	(516,837)	50,488	196,053

제도자산 관리비용	-	-	30,140	50,616	30,140	50,616

소계	1,345,681	5,232,749	(85,695)	(466,221)	1,259,986	4,766,528

기타포괄손익으로 인식 :

- 보험수리적손익

(인구통계적 가정)	-	88,284	-	-	-	88,284

(재무적 가정)	-	845,216	-	-	-	845,216

(경험조정)	-	256,408	-	-	-	256,408

- 사외적립자산 수익	-	-	26,333	163,750	26,333	163,750

소계	-	1,189,908	26,333	163,750	26,333	1,353,658

기타 :

납부한 기여금	-	-	-	(3,300,000)	-	(3,300,000)

급여 지급	(1,363,158)	(3,239,447)	939,320	2,118,002	(423,838)	(1,121,445)

관계사 전입	-	-	-	-	-	-

관계사 전출	-	(68,393)	-	49,175	-	(19,218)

순외환차이	6,218	7,109	-	-	6,218	7,109

소계	(1,356,940)	(3,300,731)	939,320	(1,132,823)	(417,620)	(4,433,554)

기말 잔액	29,814,504	29,825,763	(20,133,698)	(21,013,656)	9,680,806	8,812,107

당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채 잔액은 재무상태표에 다음과 같이 표시되어있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무	29,814,504	29,825,763

사외적립자산	(20,133,698)	(21,013,656)

합계	9,680,806	8,812,107

확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금성자산	12,457	8

정기예금	405,433	407,610

단기금융상품	19,701,047	20,591,276

국민연금전환금	14,762	14,762

합계	20,133,698	21,013,656

(5) 확정급여채무 보험수리적 가정① 보험수리적 가정당분기와 전기 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과같습니다.

구분	당분기	전기

기대임금상승률	5.07~5.12%	5.07~5.12%

할인률	2.34~2.40%	2.34~2.40%

연결실체는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채(AA+ 등급)의 시장수익률을 참조하여 할인율을 결정하였습니다.미래 사망률과 관련된 가정은 발표된 통계자료와 사망률 표에 기초하여 측정하였습니다.

19. 기타비유동부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

충당부채	713,973	704,648

장기근속휴가부채	1,368,587	1,416,637

합계	2,082,560	2,121,285

(2) 당분기와 전기 중 충당부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

복구충당부채(*1)	충당부채(*2)	합계	복구충당부채(*1)	충당부채(*2)	합계

기초	622,315	82,333	704,648	601,809	-	601,809

전입(환입)	259	-	259	11,435	-	11,435

사용	-	-	-	-	82,333	82,333

기타	-	2,317	2,317	9,071	-	9,071

회계정책의 변동	6,749	-	6,749	-	-	-

기말	629,323	84,650	713,973	622,315	82,333	704,648

(*1) 연결실체는 임차계약에 따라 발생하는 계약상의 원상복구의무에 따라 복구시에부담하게 되는 비용을 복구충당부채로 설정하고 있습니다.(*2) 연결실체는 세무조사 결과 추징될 것으로 예상되는 금액을 추정하여 충당부채로 인식하고 있습니다.

20. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 한도 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화: 천원, 외화: USD, EUR, INR, RUB, RMB,BRL,GBP)

금융기관	종류	통화	약정한도	통화	사용액

KEB하나은행	외상매출채권담보대출	KRW	4,000,000	KRW	-

외상매출채권담보대출	KRW	1,000,000	KRW	-

외상매출채권담보대출	KRW	25,000,000	KRW	-

외상매출채권담보대출	KRW	5,000,000	KRW	-

외상매출채권담보대출	KRW	5,000,000	KRW	-

외상매출채권담보대출	KRW	1,000,000	KRW	-

외상매출채권담보대출	KRW	5,000,000	KRW	-

구매론	KRW	5,000,000	KRW	-

외상매출채권담보대출	KRW	4,000,000	KRW	-

외상매출채권담보대출	KRW	16,000,000	KRW	-

외상매출채권담보대출	KRW	1,000,000	KRW	-

일반자금대출	USD	500,000	USD	50,183

선수금환급, 계약이행지급보증	KRW	15,000,000	KRW	1,385,139

신한은행	외상매출채권담보대출	KRW	5,000,000	KRW	-

외상매출채권담보대출	KRW	20,000,000	KRW	-

외상매출채권담보대출	KRW	50,000,000	KRW	21,428,000

외상매출채권담보대출	KRW	1,000,000	KRW	-

일반자금대출	CNY	5,500,000	CNY

일반자금대출	USD	1,700,000	EUR	-

일반자금대출	EUR	1,000,000	EUR	-

우리은행	외상매출채권담보대출	KRW	10,000,000	KRW	-

일반자금대출	USD	700,000	RUB	-

일반자금대출	USD	700,000	BRL	-

일반자금대출	USD	1,500,000	USD	-

국민은행	구매론	KRW	2,000,000	KRW	-

외상매출채권담보대출	KRW	5,000,000	KRW	-

중소기업은행	외상매출채권담보대출	KRW	10,000,000	KRW	-

외상매출채권담보대출	KRW	5,000,000	KRW	-

일반자금대출	USD	1,000,000	INR	16,940,112.97

일반자금대출	GBP	300,000	GBP	-

씨티은행	당좌대출,통장대출,일반자금대출	KRW	10,000,000	KRW	5,800,000

(2) 연결실체는 신한카드 외 법인카드 5,500,000천원 한도의 약정을 체결하고 있습니다.

(3) 방송광고업무대행계약 등한국방송광고사업법에 의하면, 광고주로부터 수탁받은 방송광고는 한국방송광고공사를 통해서만 방송을 의뢰할 수 있는 바, 연결실체는 한국방송광고공사와 방송광고업무대행계약을 체결하고 있습니다. 또한, 기타매체 등과도 광고대행계약을 체결하고 있습니다.

(4) 보험가입 내역당분기말 현재 연결실체는 광고제작 및 행사대행과 관련하여 서울보증보험에 하자이행보증보험(부보금액 :4,620,876천원)에 가입하고 있습니다.

(5) 운용리스연결실체는 당분기말 현재 부동산임대차 등의 임대차계약을 체결하고 있으며, 동 계약과 관련하여 당분기에 인식한 지급리스료는 508,315천원(전년: 2,307,438천원)입니다. 상기 리스계약에 따라 향후 예상되는 지급리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기간	지급리스료

1년이내	2,059,691

1년초과 5년이내	8,510,027

합계	10,569,718

(6) 창원과학누리(주) 관련 자금보충의무재무제표에 대한 주석 10에서 설명하고 있는 바와 같이 연결실체는 창원과학누리 (주)에 건설출자자로서 지분참여를 한 바 있으며, 동 출자와 관련하여 다음과 같은 약정을 체결하였습니다.

매 분기마다 창원과학누리(주)의 실제 부속사업순이익이 실시협약상 순이익에 미달하여 기존대출약정서에 따른 대출원리금 및 대출약정서에 따른 대출원리금의 상환이부족한 경우, 연결실체는 창원과학누리의 건설출자자로서 부속사업과 관련하여 다음의 순서 및 방법에 따라 자금보충의무를 부담합니다. 창원과학누리(주)가 주무관청으로부터 운영비를 전액 지급받지 못하고 창원과학누리(주)의 운영출자자 및 대경건설(주)가 부속사업순이익 미달분을 연대하여 차주에게 제공하지 않은 경우, 연결실체를 포함한 건설출자자는 이로 인한 부속사업순이익 미달금액에 대하여 합계 1,039,000천원(불변가격, 제세공과금 공제 후 기준으로 하되, 매 분기마다 당해 분기 불변금액에 직전 분기까지의 실제 물가상승분을 적용하여 조정함)을 한도로 하여 건설출자자로서 추가 출자 및 후순위 대출 등에 의해 연대하여 차주에게 자금을 제공할 의무가 있습니다. (7) 계류중인 소송사건

당분기말 현재 연결실체가 계류중인 소송사건은 다음과 같으며, 소송의 최종 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다.

(단위: 천원)

소송내용	원고	피고	소송가액	비고

광고대행료 청구의 소	(주)에이치에스애드	한국지엠 주식회사	389,565	1심 계류중

21. 자본금 및 연결자본잉여금(1) 당분기와 전기의 발행주식수 및 유통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전기

발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

기초 주식수	16,567,409	(359,765)	16,207,644	16,567,409	(359,765)	16,207,644

기말 주식수	16,567,409	(359,765)	16,207,644	16,567,409	(359,765)	16,207,644

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	50,000,000주	50,000,000주

주당액면금액	1,000원	1,000원

발행주식수	16,567,409주	16,567,409주

자본금	17,571,493	17,571,493

지배기업은 전기 이전에 지배기업의 주식 1,004,084주를 이익소각함에 따라 지배기업의 보통주 자본금과 발행주식의 액면총액은 1,004,084천원 만큼 차이가 발생합니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	54,456,389	54,456,389

기타자본잉여금(*)	568,066	568,066

합계	55,024,455	55,024,455

(*) 비지배주주와의 자본거래로 인한 이익에 대해 기타자본잉여금으로 인식하였습니다.

22. 연결이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 연결이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금	14,085,746	14,085,746

임의적립금	5,412,757	5,412,757

미처분이익잉여금	77,194,421	86,920,249

합계	96,692,924	106,418,752

(2) 법정적립금당분기말 현재 법정적립금은 상법에 의거 적립하는 이익준비금과 과거 법인세법의 규정에 의하여 적립하는 기업발전적립금으로 구성되어 있습니다. 이익준비금은 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당금의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당될 수 없고 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(3) 당분기와 전기 중 미처분이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	86,920,249	75,127,906

연차배당	(4,051,911)	(4,051,911)

이익준비금 적립	-	-

임의적립금의 환입	-	-

당기순이익	(5,955,273)	18,297,151

- 차감 : 비지배지분	(62)	3,456

확정급여제도의 재측정요소	(17,750)	(1,055,854)

회계정책변경으로 인한 변동	299,168	(1,400,499)

기말금액	77,194,421	86,920,249

23. 연결기타포괄손익누계액

당분기말과 전기말 현재 연결기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매도가능금융자산의 공정가치 변동	262,089	262,089

해외사업환산손익	(885,863)	(1,365,417)

회계정책변경으로 인한 자본변동	(262,089)	(262,089)

합계	(885,863)	(1,103,328)

24. 연결기타자본항목당분기말과 전기말 현재 연결기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(7,090,681)	(7,090,681)

주식선택권	1,637,344	1,637,344

기타자본(*)	(3,756,451)	(3,756,451)

합계	(9,209,788)	(9,209,788)

(*) 비지배주주와의 자본거래로 인한 손실분에 대해 기타자본항목으로 인식하였습니다.

25. 주당이익(1) 기본주당이익

① 당분기와 전분기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분	당분기	전분기

기본주당이익 :

지배기업 당기순이익	(5,955,335,269)	(2,879,653,421)

가중평균유통보통주식수	16,207,644	16,207,644

기본주당이익	(367)	(178)

② 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

기초 발행보통주식수	16,567,409	16,567,409

자기주식 효과	(359,765)	(359,765)

가중평균유통보통주식수	16,207,644	16,207,644

(2) 희석주당이익

연결실체는 당분기와 전분기 중에 잠재적보통주를 보유하고 있지 아니하므로 희석주당손익을 계산하지 않았습니다.

26. 매출액 및 매출원가(1) 당분기와 전분기의 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출 범주 :

제작매출액	51,460,853	52,170,767

수입광고대행료	14,487,583	16,533,213

기타매출액	-	1,800

합계	65,948,435	68,705,780

수익 인식 시기 :

한 시점에 이행	65,948,435	68,705,780

기간에 걸쳐 이행	-	-

합계	65,948,435	68,705,780

(2) 계약잔액고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	당기초

매출채권 및 기타채권에 포함되어 있는 수취채권	311,374,165	369,384,515

계약자산	3,222,182	1,405,786

(3) 당분기와 전분기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제작매출원가	37,326,076	38,581,432

기타매출원가	-	1,800

합계	37,326,076	38,583,232

27. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여및상여	23,875,273	21,028,788

퇴직급여	1,389,559	1,304,237

복리후생비	4,235,437	4,044,014

접대비	336,249	376,679

감가상각비	1,599,440	389,232

무형자산상각비	181,190	250,644

세금과공과	129,945	164,723

광고선전비	117,590	114,900

연구비	639,602	903,540

지급수수료	948,250	1,089,903

교육훈련비	179,503	165,734

보험료	5,894	4,885

수도광열비	554,843	549,182

여비교통비	502,053	465,597

통신비	186,697	190,556

소모품비	86,039	87,160

도서인쇄비	50,625	49,981

수선비	102,916	81,515

차량유지비	191,748	260,574

지급임차료	378,286	1,453,280

대손상각비(환입)	(33,249)	(16,000)

충당부채전입(환입)액	776	2,859

기타의판매비와관리비	771,969	761,314

합계	36,430,635	33,723,297

28. 금융수익 및 금융비용

당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자수익 :

- 상각후원가 측정 금융자산	418,150	316,624

배당금수익 :

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,974	-

- 매도가능금융자산	-	-

외환차익	3,466	5,745

외화환산이익	41,394	97,715

장기투자자산처분이익 :

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	190,316

파생상품 :

- 통화선도평가이익	2,724	51,561

- 통화선도거래이익	(21,352)	-

금융수익 계	446,355	661,960

이자비용 :

- 상각후원가 측정 금융부채	165,321	245,061

외환차손	15,999	23,149

외화환산손실	151,286	215,199

매도가능금융자산처분손실	-	-

파생상품 :

- 통화선도평가손실	125,592	3,173

- 통화선도거래손실	8,284	221,436

금융비용 계	466,482	708,018

당기손익에 인식된 순금융수익	(20,127)	(46,058)

29. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

(1) 당분기와 전분기의 기타영업외수익 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

외환차익	292,551	652,395

외화환산이익	656,716	804,272

유형자산처분이익	262	2,138

무형자산처분이익	20,908	-

잡이익	98,969	14,012

합계	1,069,406	1,472,817

(2) 당분기와 전분기의 기타영업외비용 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

외환차손	284,639	606,254

외화환산손실	510,249	765,044

유형자산처분손실	926	3,333

무형자산처분손실	-	771

기부금	-	600

잡손실	28,429	14,425

합계	824,243	1,390,427

30. 성격별 비용

(1) 당분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기

매출원가	판매비와관리비	성격별 비용

외주비	36,277,825	-	36,277,825

인건비	7,860	25,264,832	25,272,692

감가상각비 및 무형자산상각비	283,793	1,780,631	2,064,424

지급임차료	755,740	378,286	1,134,026

세금과공과	27	129,945	129,972

기타	831	8,876,941	8,877,772

합계	37,326,076	36,430,635	73,756,711

(2) 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	전분기

매출원가	판매비와관리비	성격별 비용

외주비	37,636,259	-	37,636,259

인건비	23,835	22,333,026	22,356,861

감가상각비 및 무형자산상각비	182,718	639,876	822,594

지급임차료	738,018	1,453,280	2,191,298

세금과공과	131	164,723	164,854

기타	2,271	9,132,393	9,134,664

합계	38,583,232	33,723,298	72,306,530

31. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.

32. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치 수준

당기손익-공정가치측정-기타	상각후원가	기타금융부채	합계	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

통화선도자산	23,698	-	-	23,698	-	23,698	-	23,698

출자금	225,436	-	-	225,436	-	-	225,436	225,436

소계	249,134	-	-	249,134	-	23,698	225,436	249,134

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	-	40,923,115	-	40,923,115	-	-	-	-

금융기관예치금	-	58,153,829	-	58,153,829	-	-	-	-

매출채권및기타채권	-	316,068,960	-	316,068,960	-	-	-	-

국채및공채	-	968,318	-	968,318	-	-	-	-

소계	-	416,114,221	-	416,114,221	-	-	-	-

금융자산 합계	249,134	416,114,221	-	416,363,355	-	23,698	225,436	249,134

금융부채:

공정가치로 측정되는 금융부채

통화선도부채	131,699	-	-	131,699	-	131,699	-	131,699

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무	-	-	235,682,037	235,682,037	-	-	-	-

차입금	-	-	27,573,594	27,573,594	-	-	-	-

소계	-	-	263,255,631	263,255,631	-	-	-	-

금융부채 합계	131,699	-	263,255,631	263,387,331	-	131,699	-	131,699

② 전기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치 수준

당기손익-공정가치측정-기타	상각후원가	기타금융부채	합계	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

통화선도자산	98,064	-	-	98,064	-	98,064	-	98,064

출자금	225,436	-	-	225,436	-	-	225,436	225,436

소계	323,500	-	-	323,500	-	98,064	225,43 6	323,500

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	-	42,038,439	-	42,038,439	-	-	-	-

금융기관예치금	-	57,676,239	-	57,676,239	-	-	-	-

매출채권및기타채권	-	374,214,148	-	374,214,148	-	-	-	-

국채및공채	-	968,108	-	968,108	-	-	-	-

소계	-	474,896,934	-	474,896,934	-	-	-	-

금융자산 합계	323,500	474,896,934	-	475,220,434	-	98,064	225,436	323,500

금융부채:

공정가치로 측정되는 금융부채

통화선도부채	40,128	-	-	40,128	-	40,128	-	40,128

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무	-	-	283,835,394	283,835,394	-	-	-	-

차입금	-	-	9,873,980	9,873,980	-	-	-	-

소계	-	-	293,709,374	293,709,374	-	-	-	-

금융부채 합계	40,128	-	293,709,374	293,749,502	-	40,128	-	40,128

③ 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수수준 2와 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은투입변수는 다음과 같습니다.

구분	평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은투입변수	공정가치측정과 유의적이지만관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계

선도계약	시장접근법	-	-

출자금	순자산가치법	순자산가치	-

(2) 자본관리당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.당사의 당반기말과 전기말의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부채(A)	427,656,959	448,893,176

자본(B)	159,217,095	168,462,917

부채비율(A/B)	269%	266%

33. 특수관계자(1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계에 있는 회사 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

연결실체에 유의적영향력을 행사하는 기업	(주)LG	(주)LG

Cavendish Square Holding B.V.	Cavendish Square Holding B.V.

기타	(주)LG의 종속기업	(주)LG의 종속기업

대규모기업집단 계열회사(*)	대규모기업집단 계열회사(*)

(*) 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시'에 따른 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다.

(2) 당분기와 전기의 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

특수관계자 범주	특수관계자명	매출	제작비	기타비용	배당금의 지급

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)LG	2,261,017	-	317,427	1,449,648

Cavendish Square Holding B.V	-	-	-	1,240,485

(주)LG의 종속기업	(주)서브원	-	-	13,067	-

(주)에스앤아이코퍼레이션	198,797	26,375	125,992	-

(주)엘지경영개발원	-	-	215,118	-

(주)엘지스포츠	3,692	-	-	-

(주)엘지씨엔에스	1,236,395	60,295	647,634	-

LG CNS India Pvt. Ltd.	-	26,275	-	-

대규모기업집단 계열회사	(주)LG전자 외	27,311,798	456,708	94,255	-

LG Electronics U.S.A., Inc. 외(*1)	18,483,139	71,052	310,319	-

합계	49,494,838	640,705	1,723,812	2,690,133

(*1) 상기 거래 외에 당사는 LG대규모 기업집단 해외계열사로부터 1,026천원의 유형자산을 취득하였습니다.② 전분기

(단위: 천원)

특수관계자 범주	특수관계자명	매출	제작비	기타비용	배당금의 지급

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)LG	1,632,095	309,751	-	1,449,648

Cavendish Square Holding B.V	-	-	-	1,240,485

(주)LG의 종속기업	(주)서브원	83,046	30,699	124,849	-

(주)LG경영개발원	-	-	174,853	-

(주)엘지씨엔에스(*1)	139,440	271,305	469,150	-

LG CNS India	-	34,298	-	-

엘지엔시스(주)(*1)	-	-	190,210	-

대규모기업집단 계열회사	(주)LG전자 외	21,293,405	2,663,781	83,539	-

LG Electronics U.S.A., Inc. 외(*2)	24,405,458	805,267	26,251	-

합계	47,553,444	4,115,101	1,068,852	2,690,133

(주) 2018년 매출액은 IFRS 15호 적용으로 인하여 전년동기 대비 감소하였습니다.(*1) 상기 거래 외에 당사는 ㈜ 엘지씨엔에스로부터 72,500천원, 엘지엔시스(주)로부터 113,500천원의 유,무형자산을 취득하였습니다. (*2) 상기 거래 외에 LG 대규모기업집단 해외계열사로부터 1,417천원의 유형자산을 취득하였습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채,무 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계자 범주	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)LG	21,990,093	792,905	-	1,943,570

(주)LG의 종속기업	(주)서브원	-	-	-	2,874

㈜에스앤아이코퍼레이션	79,134	-	-	1,948

(주)엘지경영개발원	-	-	-	56,134

(주)엘지스포츠	39,116	-	3,183,400	-

(주)엘지씨엔에스	183,794	-	-	208,151

LG CNS China Inc.	-	-	577,478	-

LG CNS India	-	-	-	1,819,572

대규모기업집단 계열회사	(주)LG전자 외	257,356,855	305,681	122,426	5,128

LG Electronics U.S.A., Inc. 외	17,115,436	-	75,108	3,765

합계	296,764,428	1,098,586	3,958,412	4,041,142

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계자 범주	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)LG	12,961,819	792,905	-	493,922

(주)LG의 종속기업	(주)서브원	-	-	5,996	17,124

㈜에스앤아이코퍼레이션	195,631	-	-	2,495

(주)LG경영개발원	-	-	146	75,565

(주)LG스포츠	-	-	4,754,200	-

(주)엘지씨엔에스	138,389	-	616,267	620,398

LG CNS China Inc.	-	-	574,166	-

LG CNS India Pvt. Ltd.	-	-	-	2,089,716

대규모기업집단 계열회사	(주)LG전자 외	249,705,418	305,681	75,964	5,253

LG Electronics U.S.A., Inc. 외	22,499,492	-	161,858	860

합계	285,500,749	1,098,586	6,188,597	3,305,333

(4) 지배기업의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기	비고

단기급여 등	466,284	742,031	급여 및 성과급 등

퇴직급여	238,010	69,688

합계	704,294	811,719

지배기업의 주요경영진은 회사활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다..

34. 영업부문(1) 연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하고 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 연결실체는 단일 보고부문으로 되어 있습니다.

(2) 당분기와 전분기의 지역별 매출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

국 내	45,812,576	43,975,292

국 외 :

중 국	1,596,384	334,842

아시아(중국제외)	2,667,395	4,290,350

미 국	9,479,039	15,533,526

유 럽	5,863,690	4,183,769

기 타	529,351	388,001

소 계	20,135,859	24,730,488

합계	65,948,435	68,705,780

(3) 주요 고객당분기와 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 최종구매자 기준으로 "A"사(社)이며, 전체 매출의 60%(전기: 55%)를 구성합니다.

(4) 당분말과 전기말 현재 지역별 비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유형자산	무형자산	유형자산	무형자산

국 내	2,567,916	11,096,874	2,680,372	11,151,667

국 외 :

중 국	50,588	960	53,781	7,880

아시아(중국제외)	2,544,985	11,444	2,713,587	49,063

미 국	280,100	-	285,267	-

유 럽	135,270	47,927	133,446	51,988

기 타	21,760	-	25,892	-

소 계	3,032,703	60,331	3,211,973	108,931

합계	5,600,619	11,157,205	5,892,345	11,260,598

35. 중요한 비현금거래당분기와 전기 중 유동성 대체를 제외한 중요한 현금의 유입ㆍ유출이 없는 투자활동과 재무활동 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

무형자산 취득 관련 미지급금 증가	(41,727)	69,370

유형자산 취득 관련 미지급금 증가	(449,113)	1,022,095

건설중인무형자산 본계정 대체	48,712	138,800

장기투자자산 유동성 대체	351,740	334,070