HS애드 분기보고서 (2016.09)
3. 연결재무제표 주석

제 33 기 3분기 2016년 9월 30일 현재 제 32 기 3분기 2015년 9월 30일 현재주식회사 지투알과 그 종속기업

1. 지배기업의 개요주식회사 지투알(이하 "지배기업")은 서울특별시 마포구 마포대로 155에 소재하고 있습니다. 2016년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과지배기업의 종속기업(이하 통칭하여 '연결실체')에 대한 지분으로 구성되어 있습니 다. 지배기업은 각종 광고물의 제작 및 판매와 이에 부수되는 사업을 영업목적으로 1984년 5월 30일 "주식회사 엘지애드"로 설립되었으며, 2004년 8월 31일을 기준일로 하여 광고사업부문을 물적분할하였고, 2004년 9월 1일자로 지배기업의 명칭을 현재의 "주식회사 지투알"로 변경하여 종속기업에 대한 투자 및 경영자문사업을 영위하고있습니다. 한편, 지배기업은 1999년 8월 11일 주식을 한국거래소(KRX:035000)가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 최대주주는 (주)LG(지분율 : 35.00%)입니다.종속기업 등의 현황은 주석 5에서 설명하고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.3. 유의적인 회계정책연결실체가 분기연결재무제표 작성을 위해 채택한 회계정책은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일합니다.4. 금융위험관리연결실체의 금융위험관리 목적과 정책은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

5. 종속기업(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 내역은 다음과 같습니다.

(단위: %)

회사명	소재지	지분율	결산월	주요영업활동

당분기말	전기말

(주)에이치에스애드	서울	100.00	100.00	12월	광고업

(주)엘베스트	서울	100.00	100.00	12월	광고업

GIIR America, Inc.	뉴욕	100.00	100.00	12월	광고업

Beijing Yuanzhimeng Advertising Co., Ltd.	북경	100.00	100.00	12월	광고업

GllR Communications India Private Limited	뉴델리	100.00	100.00	12월	광고업

GIIR UK Limited	런던	100.00	100.00	12월	광고업

GIIR Rus LLC	모스크바	100.00	100.00	12월	광고업

GIIR Do Brasil Ltda.	상파울로	100.00	100.00	12월	광고업

GIIR Thailand Ltd.	방콕	100.00	100.00	12월	광고업

GIIR Germany GmbH	뒤셀도르프	100.00	100.00	12월	광고업

GIIR Ukraine LLC	키에프	100.00	100.00	12월	광고업

HS Ad MEA FZ-LLC	두바이	100.00	100.00	12월	광고업

HSAD LATIN AMERICA, S.A.	파나마	100.00	100.00	12월	광고업

한편, 연결실체는 지배력이 있는 간주별도실체에 해당되는 특정금전신탁을 연결대상종속기업에 포함하고 있습니다.

(2) 종속기업의 요약 재무정보① 당분기

(단위: 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출	분기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

(주)에이치에스애드	240,078,913	178,202,559	61,876,354	154,137,062	500,402	473,295

(주)엘베스트	40,933,365	35,482,993	5,450,371	12,493,119	1,501,459	1,497,614

GIIR America, Inc.	18,245,635	15,573,052	2,672,583	50,305,667	993,565	817,874

Beijing Yuanzhimeng Advertising Co., Ltd.	12,833,715	8,833,941	3,999,774	17,329,000	(127,873)	(535,441)

GllR Communications India Private Limited	2,320,608	661,349	1,659,258	3,471,263	327,882	210,586

GIIR UK Limited	6,974,451	6,079,090	895,362	8,744,900	(612,416)	(853,478)

GIIR Rus LLC	1,867,598	1,845,079	22,519	6,113,990	70,404	67,666

GIIR Do Brasil Ltda.	444,227	1,724,011	(1,279,785)	1,072,915	(451,185)	(559,634)

GIIR Thailand Ltd.	3,265,101	1,150,121	2,114,981	3,529,359	271,166	210,462

GIIR Germany GmbH	4,074,147	2,864,523	1,209,624	10,193,706	(109,135)	(157,206)

GIIR Ukraine LLC	140,303	94,255	46,048	844,334	(67,862)	(79,416)

HS Ad MEA FZ-LLC	4,966,590	4,125,513	841,077	8,854,109	(388,520)	(450,060)

HSAD LATIN AMERICA, S.A.	291,513	25,822	265,691	640,713	154,614	137,646

합계	336,436,164	256,662,308	79,773,857	277,730,137	2,062,502	779,907

② 전기

(단위: 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출	당기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

(주)에이치에스애드	307,236,978	245,833,919	61,403,059	250,826,661	5,517,598	6,073,874

(주)엘베스트	35,248,086	31,295,329	3,952,757	18,329,158	1,466,707	1,614,010

GIIR America, Inc.	22,410,697	20,555,989	1,854,708	57,063,197	729,795	863,280

Beijing Yuanzhimeng Advertising Co., Ltd.	25,018,484	20,483,269	4,535,215	51,943,341	1,567,023	1,636,289

GllR Communications India Private Limited	2,130,231	681,559	1,448,672	4,901,375	77,885	100,390

GIIR UK Limited	21,052,579	19,303,739	1,748,840	56,637,988	669,729	687,879

GIIR Rus LLC	4,024,832	4,069,979	(45,147)	12,242,515	398,402	433,332

GIIR Do Brasil Ltda.	575,456	1,295,606	(720,150)	2,360,076	(586,922)	(419,224)

GIIR Thailand Ltd.	4,399,869	2,495,350	1,904,519	4,557,693	432,143	369,519

GIIR Germany GmbH	3,662,244	2,295,414	1,366,830	13,285,871	548,421	524,207

GIIR Ukraine LLC	125,464	-	125,464	417,098	(57,257)	(128,903)

HS Ad MEA FZ-LLC	11,560,811	10,269,674	1,291,137	22,207,200	350,848	421,064

HSAD LATIN AMERICA, S.A.	217,674	89,628	128,046	593,492	114,579	119,263

합계	437,663,405	358,669,455	78,993,950	495,365,665	11,228,951	12,294,980

6. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	30,827	28,588

요구불예금	21,118,283	38,791,016

단기투자자산	10,883,640	22,895,235

재무상태표 상 현금및현금성자산	32,032,749	61,714,839

현금관리 목적으로 사용되는 당좌차월	0	(7,734,420)

현금흐름표 상 현금및현금성자산	32,032,749	53,980,419

7. 금융기관예치금당분기말과 전기말 현재 금융기관예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

단기금융기관예치금(*1)	47,200,000	36,000,000

장기금융기관예치금(*2)	18,500	489,655

합계	47,218,500	36,489,655

(*1) 당분기말 현재 단기금융기관예치금 중 10,000,000천원은 차입금 지급보증 등을 위하여 신한은행 등에 담보로 제공되어 있습니다. (*2) 상기 장기금융기관예치금은 당좌개설보증금, 법인카드보증금 등으로 사용이 제한되어 있습니다.8. 파생상품(1) 당분기말과 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

통화선도자산	134,945	100,840

통화선도부채	60,275	51,847

연결실체는 환율의 변동을 예측하여 매매목적의 통화선도 계약을 체결한 바 상기 파생상품평가손익을 당기손익으로 처리하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 미결제된 통화선도 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원,HKD,GBP)

계약처	계약단위	매입금액	계약단위	매도금액	약정환율	계약만기일

하나은행	HKD	844,696	KRW	170,526	KRW 150.10/HKD	2016년 11월 25일

HKD	822,975	KRW	170,412	KRW 150.00/HKD	2016년 10월 26일

KRW	2,622,039	USD	2,312,000	KRW 1,134.10/USD	2016년 10월 05일

KRW	462,509	USD	408,000	KRW 1,133.60/USD	2016년 10월 05일

GBP	262,824	KRW	740,435	KRW 1,480.87/GBP	2016년 11월 04일

KRW	920,782	USD	827,000	KRW 1,113.40/USD	2016년 10월 26일

KRW	533,286	USD	477,000	KRW 1,118.00/USD	2016년 10월 26일

KRW	253,616	USD	227,000	KRW 1,117.25/USD	2016년 11월 25일

KRW	208,957	USD	190,654	KRW 1,096.00/USD	2016년 10월 05일

KRW	101,928	USD	93,000	KRW 1,096.00/USD	2016년 11월 25일

KRW	226,909	USD	207,100	KRW 1,095.65/USD	2016년 10월 26일

KRW	268,594	USD	245,135	KRW 1,095.70/USD	2016년 11월 04일

KRW	522,792	USD	477,000	KRW 1,096.00/USD	2016년 12월 02일

합계	HKD	1,667,671	KRW	340,938

KRW	6,121,412	USD	5,463,889

GBP	262,824	KRW	740,435

② 전기말

(단위: 천원,USD,EUR,HKD)

계약처	계약단위	매입금액	계약단위	매도금액	약정환율	계약만기일

하나은행(구, 한국외환은행)	KRW	199,037	USD	173,000	KRW 1,150.50/USD	2016년 01월 06일

KRW	108,714	EUR	89,000	KRW 1,221.50/EUR	2016년 01월 13일

KRW	2,085,591	USD	1,770,000	KRW 1,178.30/USD	2016년 01월 13일

KRW	123,226	USD	104,500	KRW 1,179.20/USD	2016년 02월 24일

KRW	155,641	USD	132,000	KRW 1,179.10/USD	2016년 02월 17일

KRW	836,963	USD	706,000	KRW 1,185.50/USD	2016년 01월 13일

KRW	70,842	USD	60,000	KRW 1,180.70/USD	2016년 01월 27일

KRW	200,382	EUR	155,000	KRW 1,292.79/EUR	2016년 01월 13일

KRW	2,517,793	USD	2,133,000	KRW 1,180.40/USD	2016년 01월 13일

KRW	1,588,012	USD	1,341,000	KRW 1,184.20/USD	2016년 02월 24일

KRW	1,566,829	USD	1,323,000	KRW 1,184.30/USD	2016년 02월 24일

KRW	3,852,886	USD	3,287,445	KRW 1,172.00/USD	2016년 01월 13일

KRW	1,263,283	EUR	985,400	KRW 1,282.00/EUR	2016년 01월 13일

USD	1,383,000	KRW	1,606,216	KRW 1,161.40/USD	2016년 01월 27일

HKD	1,290,580	KRW	193,871	KRW 150.22/HKD	2016년 01월 27일

HKD	1,136,080	KRW	170,866	KRW 150.40/HKD	2016년 02월 24일

HKD	1,136,080	KRW	171,037	KRW 150.55/HKD	2016년 03월 25일

HKD	1,290,580	KRW	194,490	KRW 150.70/HKD	2016년 04월 27일

HKD	1,136,080	KRW	171,321	KRW 150.80/HKD	2016년 05월 25일

한국씨티은행	KRW	3,525,600	USD	3,000,000	KRW 1,175.20/USD	2016년 01월 27일

KRW	765,394	USD	658,800	KRW 1,161.80/USD	2016년 04월 15일

KRW	900,502	USD	784,000	KRW 1,148.60/USD	2016년 01월 27일

KRW	553,606	USD	477,000	KRW 1,160.60/USD	2016년 02월 24일

KRW	135,591	USD	117,000	KRW 1,158.90/USD	2016년 04월 15일

KRW	86,918	USD	75,000	KRW 1,158.90/USD	2016년 04월 15일

KRW	205,494	USD	174,000	KRW 1,181.00/USD	2016년 04월 27일

KRW	293,200	USD	250,000	KRW 1,172.80/USD	2016년 02월 17일

KRW	1,637,843	USD	1,397,000	KRW 1,172.40/USD	2016년 01월 27일

KRW	1,167,000	USD	1,000,000	KRW 1,167.00/USD	2016년 01월 13일

합계	USD	1,383,000	KRW	1,606,216

KRW	22,267,968	USD	18,962,745

HKD	5,989,400	KRW	901,585

KRW	1,572,379	EUR	1,229,400

9. 매출채권및기타채권

당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동

특수관계자 매출채권	12,778,231	16,467,583

매출채권	216,053,056	316,929,131

(대손충당금)	(215,316)	(250,077)

미수금	2,548,880	1,874,327

미수수익	361,234	255,998

소계	231,526,085	335,276,962

비유동

특수관계자 보증금	1,234,225	766,031

기타대여금	-	50,000

장기보증금	3,691,090	2,984,576

소계	4,925,315	3,800,607

합계	236,451,400	339,077,569

당분기말 현재 진행중인 계약과 관련하여 발생한 누적원가와 인식된 매출액은 각각 83,891,307천원이며, 관련된 미청구공사와 초과청구공사는 각각 30,214,267천원 및 25,938,234천원입니다.연결실체의 매출채권및기타채권과 관련된 신용위험, 시장위험에 대한 노출, 진행중인 계약을 제외한 채권에 대한 손상차손은 주석 33에서 설명하고 있습니다.

10. 기타유동자산

당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	6,144,324	11,010,865

선급비용	1,403,491	912,037

매입부가세	(647)	159,556

미청구공사	30,214,267	9,005,763

합계	37,761,434	21,088,221

11. 매도가능금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	주식수(주,좌)	당분기말	전기말	비고

지분증권	NH투자증권(구,우리투자증권)	148,424	1,479,787	1,499,082	시장성 있음

씨크롭(*1)	502	-	-	시장성 없음(*2)

텔레프리(*1)	30,000	-	-

KT인터넷(*1)	30,000	-	-

서울관광마케팅(주)(*3)	-	-	179,184

창원과학누리(주)(*4)	25,134	-	-

출자금	전문건설공제조합	58	49,094	49,094

대한건설협회	94	125,673	125,673

대한설비건설공제조합	54	50,669	50,669

합계	1,705,223	1,903,702

(*1) 전기 이전에 회수가능가액이 현저히 하락하여 회복가능성이 높지 않으므로 전액 손상차손을 인식하였습니다.(*2) 연결실체는 상기 매도가능금융자산에 대하여 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하였습니다.(*3) 당해연도에 서울관광마케팅(주)에 대한 지분을 모두 처분하였으며, 처분가액과 장부가액의 차이 19,344천원을 금융비용으로 인식하였습니다.

(*4) 전기 이전에 회수가능가액이 현저히 하락하여 회복가능성이 높지 않으므로 전액 손상차손을 인식하였으며, 당분기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 창원과학누리(주) 지분증권은 창원과학누리(주)가 경남은행 등으로부터 차입한 장기차입금의 연대보증을 위한 담보로 제공되어 있습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 계상하고 있는 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	취득원가	미실현손익	손상차손누계액(*)	장부금액

기초가액	당기변동액	기말잔액

NH투자증권(구,우리투자증권)	당분기말	5,414,858	-	(19,295)	(19,295)	(3,915,776)	1,479,787

전기말	(51,948)	51,948	-	(3,915,776)	1,499,082

(*) 공정가치가 원가 이하로 유의적으로 또한 지속적으로 하락하여 전기 이전에 손상차손을 인식하였습니다.

12. 만기보유금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

국채 및 공채	787,800	786,120

(2) 당분기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 만기에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

만기	당분기말	전기말

1년 초과 5년 이내	787,800	786,120

당분기와 전분기 중 만기보유금융자산과 관련하여 발생한 총 이자수익은 각각 10,928천원 및 26,033천원입니다.

13. 유형자산

당분기와 전기 중 유형자산의 취득, 처분내역 및 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	비품	기타의유형자산	합계

취득원가 :

전기초	14,619,706	420,215	15,039,921

취득	2,072,217	217,118	2,289,335

처분	(692,986)	(88,001)	(780,987)

순외환차이	(11,234)	(21,175)	(32,409)

전기말	15,987,703	528,157	16,515,860

취득	968,002	8,319	976,321

처분	(72,443)	(60,187)	(132,630)

기타증감

순외환차이	(140,777)	(7,464)	(148,241)

당분기말	16,742,485	468,825	17,211,310

감가상각누계액 :

전기초	(11,410,126)	(149,462)	(11,559,588)

처분	585,742	39,429	625,171

감가상각비	(1,632,188)	(70,637)	(1,702,825)

순외환차이	18,638	12,068	30,706

전기말	(12,437,934)	(168,602)	(12,606,536)

처분	71,058	13,467	84,525

감가상각비	(1,265,130)	(59,043)	(1,324,173)

순외환차이	81,623	51,153	132,776

당분기말	(13,550,383)	(163,025)	(13,713,408)

장부금액 :

전기초	3,209,580	270,753	3,480,333

전기말	3,549,769	359,555	3,909,324

당분기말	3,192,102	305,800	3,497,902

14. 무형자산(1) 당분기와 전기 중 무형자산의 취득, 처분내역 및 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	소프트웨어	영업권	회원권	건설중인자산	합계

취득원가 :

전기초	6,331,637	6,297,382	3,788,985	445,440	16,863,444

취득	286,858	0	585,780	872,638

처분	0	0	0	0	0

기타증감	857,400	0	0	(857,400)	0

순외환차이	9,114	0	0	0	9,114

전기말	7,485,009	6,297,382	3,788,985	173,820	17,745,196

취득	201,178	919,800	623,330	1,744,308

처분	(1,022,000)	(1,022,000)

기타증감	694,400	(694,400)	0

순외환차이	(57,229)	(57,229)

당분기말	8,323,358	6,297,382	3,686,785	102,750	18,410,275

상각누계액 :

전기초	(4,763,274)	0	0	0	(4,763,274)

무형자산상각비	(931,982)	0	0	0	(931,982)

순외환차이	(2,263)	0	0	0	(2,263)

전기말	(5,697,519)	0	0	0	(5,697,519)

무형자산상각비	(683,800)	0	0	0	(683,800)

순외환차이	28,776	0	0	0	28,776

당분기말	(6,352,543)	0	0	0	(6,352,543)

손상차손누계액 :

전기초	0	0	(302,695)	0	(302,695)

전기말	0	0	(302,695)	0	(302,695)

당분기말	0	0	(302,695)	0	(302,695)

장부금액 :

전기초	1,568,363	6,297,382	3,486,290	445,440	11,797,475

전기말	1,787,490	6,297,382	3,486,290	173,820	11,744,982

당분기말	1,970,815	6,297,382	3,384,090	102,750	11,755,037

잔여상각내용연수	3.84년

(2) 당분기말 현재 기표되지 않은 무형자산을 취득하기 위한 계약상 약정금액은 178,750천원(전기말 255,580천원) 입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구비는 각각 2,667,211천원과 2,576,004천원입니다.

15. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동

특수관계자 매입채무	6,490,766	5,705,538

특수관계자 미지급금	780,090	1,085,904

매입채무	172,949,228	251,998,293

미지급금	5,425,504	5,793,973

미지급비용	12,803,504	14,779,286

소계	198,449,092	279,362,994

비유동

예수보증금	42,433	44,958

합계	198,491,524	279,407,952

16. 단기차입금

당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	이자율	당분기말	전기말

한국씨티은행	2.24%	-	7,149,200

신한은행 뉴델리지점	Base Rate 8.45% + 0.8%	53,737	249,424

우리은행 모스크바지점	12~14%	382,360	0

우리은행 상파울로지점	CDI+0.60%	1,538,605	1,065,240

신한은행 뒤셀도르프지점	3M Libor + 1.6%	-	585,220

씨티은행 파나마지점	3M Libor + 4.0%	-	58,600

하나은행 파나마지점	3M Libor + 2.4%	-	0

우리은행 두바이지점	3M Libor + 1.6%	1,425,018	1,523,416

합계	3,399,720	10,631,100

(*) 연결실체는 금융기관과 약정을 체결하여 매출채권을 할인하고 있으며, 계약상 만기가 도래하지 않은 금액을 단기차입금으로 인식하고 있습니다.

17. 장기차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

무보증 사채	-	10,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 사채 및 차입부채의 만기 및 이자율 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	통화	약정이자율	만기	액면금액	장부금액

무보증 사채	KRW	5.00%	2017년 1월 15일	10,000	10,000

18. 기타유동부채

당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

초과청구공사	25,938,234	35,993,258

부가세예수금	2,872,307	5,423,557

예수금	2,152,228	2,895,730

합계	30,962,769	44,312,545

19. 종업원급여

(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여및상여	19,192,199	54,192,150	18,199,893	53,753,357

유급휴가부채 관련 비용	129,417	713,699	125,220	752,340

장기근속포상부채 관련 비용	25,903	100,600	33,869	116,894

확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용	73,733	285,908	106,073	325,869

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	964,788	3,061,155	925,430	2,838,535

기타 퇴직급여	118,277	142,453	47,382	322,218

복리후생비	3,294,086	10,250,328	3,067,328	9,075,476

합계	23,798,404	68,746,292	22,505,194	67,184,689

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

사외적립자산	(15,863,739)	(16,550,353)

총 종업원급여자산	(15,863,739)	(16,550,353)

확정급여부채	25,753,814	23,512,945

유급휴가부채	2,074,771	1,425,739

장기근속포상 부채	1,581,020	1,480,420

총 종업원급여부채	29,409,604	26,419,104

연결실체는 NH투자증권, KB손해보험 등의 퇴직연금에 가입하고 있으며, 연결실체가 가입한 퇴직연금은 원금이 보장됩니다. 한편, 확정급여제도의 운영으로 연결실체는 수명위험,이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다.

(3) 당분기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여부채

당분기	전기	당분기	전기	당분기	전기

기초잔액	23,512,945	22,207,062	(16,550,353)	(15,347,917)	6,962,592	6,859,145

당기 비용으로 인식 :

당기근무원가	2,932,075	3,640,693	0	2,932,075	3,640,693

이자원가(수익)	424,608	671,109	(295,528)	(456,198)	129,080	214,911

제도자산 관리비용	0	25,560	42,277	25,560	42,277

소계	3,356,683	4,311,802	(269,968)	(413,921)	3,086,716	3,897,881

기타포괄손익으로 인식 :

- 보험수리적손익	0	0	0

(인구통계적 가정)	0	(777,687)	0	0	(777,687)

(재무적 가정)	0	(718,205)	0	0	(718,205)

(경험조정)	0	408,694	0	0	408,694

- 사외적립자산 수익	0	38,369	86,358	38,369	86,358

소계	0	(1,087,198)	38,369	86,358	38,369	(1,000,840)

기타 :

납부한 기여금	0	(170,809)	(2,588,486)	(170,809)	(2,588,486)

급여 지급	(1,204,965)	(2,032,019)	1,089,022	1,903,249	(115,944)	(128,770)

관계사 전입	409,280	900,635	(265,184)	(803,274)	144,095	97,361

관계사 전출	(307,917)	(792,440)	265,184	613,640	(42,732)	(178,800)

순외환차이	(12,212)	5,105	0	(12,212)	5,105

소계	(1,115,814)	(1,918,720)	918,213	(874,871)	(197,602)	(2,793,591)

기말 잔액	25,753,814	23,512,945	(15,863,739)	(16,550,353)	9,890,075	6,962,592

당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채 잔액은 재무상태표에 다음과 같이 표시되어있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무	25,753,814	23,512,945

사외적립자산	(15,863,739)	(16,550,353)

합계	9,890,074	6,962,592

확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	0	37

정기예금	660,433	785,449

단기금융상품	15,185,018	15,731,791

국민연금전환금	18,288	33,076

합계	15,863,739	16,550,353

(5) 확정급여채무 보험수리적 가정당분기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

기대임금상승률	5.15%~5.20%	5.15%-5.20%

할인률	2.46%~2.54%	2.46%-2.54%

연결실체는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채(AA+ 등급)의 시장수익률을 참조하여 할인율을 결정하였습니다.

20. 기타비유동부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

복구충당부채	560,691	538,629

충당부채	0	351,069

기타장기종업원급여부채	1,581,020	1,480,420

합계	2,141,711	2,370,118

연결실체는 임차계약에 따라 발생하는 계약상의 원상복구의무에 따라 복구시에 부담하게 되는 비용을 복구충당부채로 설정하고 있습니다.(2) 당분기와 전기 중 충당부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

복구충당부채(*)	소송충당부채	합계	복구충당부채(*)	소송충당부채	합계

기초	538,629	351,069	889,698	479,627	-	479,627

전입	4,086	22,062	59,002	351,069	410,071

사용	(184,545)	(184,545)	-	-	-

기타증감	17,976	(166,523)	(166,523)	-	-	-

기말	560,691	0	560,691	538,629	351,069	889,698

(*) 연결실체는 임차계약에 따라 발생하는 계약상의 원상복구의무에 따라 복구시에부담하게 되는 비용을 복구충당부채로 설정하고 있습니다.

21. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 한도 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화: 천원, 외화: USD,EUR,INR,RUB,BRL,GBP)

금융기관	종류	통화	약정한도	통화	사용액

한국스탠다드차타드은행	구매카드	KRW	5,000,000	KRW	846,388

하나은행	외상매출채권담보대출	KRW	30,000,000	KRW	-

외상매출채권담보대출	KRW	30,000,000	KRW	4,345,128

외상매출채권담보대출	KRW	5,000,000	KRW	33,362

외상매출채권담보대출	KRW	5,000,000	KRW	636,231

외상매출채권담보대출	KRW	16,000,000	KRW	-

구매론	KRW	5,000,000	KRW	-

선수금환급, 계약이행지급보증	KRW	15,000,000	KRW	3,958,922

일반자금대출	USD	500,000	USD	-

신한은행	외상매출채권담보대출	KRW	5,000,000	KRW	42,761

외상매출채권담보대출	KRW	20,000,000	KRW	2,121,275

외상매출채권담보대출	KRW	1,000,000	KRW	18,700

일반자금대출	EUR	710,000	EUR	-

USD	748,427	INR	3,274,627

우리은행	외상매출채권담보대출	KRW	40,000,000	KRW	-

외상매출채권담보대출(*)	KRW	0	KRW	87,494

선수금환급, 계약이행지급보증	KRW	1,842,500	KRW	1,842,073

일반자금대출	USD	2,000,000	USD	-

USD	1,506,066	RUB	22,000,000

USD	1,600,000	BRL	4,575,642

USD	1,500,000	USD	1,300,000

중소기업은행	외상매출채권담보대출	KRW	5,000,000	KRW	9,648

외상매출채권담보대출	KRW	10,000,000	KRW	718,302

일반자금대출	GBP	300,000	GBP	-

국민은행	구매론	KRW	2,000,000	KRW	1,177,516

외상매출채권담보대출	KRW	5,000,000	KRW	202,965

한국씨티은행	당좌차월, 일반자금대출	KRW	10,000,000	KRW	-

METEOLOOK INVESTMENTS LIMITED	계약지급보증	USD	912,068	USD	912,068

(*) 해당 약정이 만료되었으나 기 발행된 일부 외상매출채권담보대출의 만기가 도래하지 않았습니다.

(2) 연결실체는 신한카드 등과 5,500,000천원 한도의 법인카드 약정을 체결하고 있습니다.

(3) 방송광고업무대행계약 등한국방송광고사업법에 의하면, 광고주로부터 수탁받은 방송광고는 한국방송광고공사를 통해서만 방송을 의뢰할 수 있는 바, 연결실체는 한국방송광고공사와 방송광고업무대행계약을 체결하고 있습니다. 또한, 기타매체 등과도 광고대행계약을 체결하고 있습니다.

(4) 보험가입 내역당분기말 현재 연결실체는 광고제작 및 행사대행 등과 관련하여 서울보증보험에 하자이행보증보험(부보금액 : 10,610,110천원)에 가입하고 있습니다.

(5) 운용리스연결실체는 당분기말 현재 부동산 등의 임대차계약을 체결하고 있으며, 동 계약과 관련하여 당분기에 인식한 지급리스료는 5,245,757천원(전분기: 5,174,554천원) 입니다. 상기 리스계약에 따라 향후 예상되는 지급리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기간	지급리스료

1년이내	7,036,309

1년초과 5년이내	28,145,235

합계	35,181,544

(6) 창원과학누리(주) 관련 자금보충의무재무제표에 대한 주석 11에서 설명하고 있는 바와 같이 연결실체는 창원과학누리 (주)에 건설출자자로서 지분참여를 한 바 있으며, 동 출자와 관련하여 다음과 같은 약정을 체결하였습니다.

매 분기마다 창원과학누리(주)의 실제 부속사업순이익이 실시협약상 순이익에 미달하여 기존대출약정서에 따른 대출원리금 및 대출약정서에 따른 대출원리금의 상환이부족한 경우, 연결실체는 창원과학누리의 건설출자자로서 부속사업과 관련하여 다음의 순서 및 방법에 따라 자금보충의무를 부담합니다.

창원과학누리(주)가 주무관청으로부터 운영비를 전액 지급받지 못하고 창원과학누리(주)의 운영출자자 및 대경건설(주)가 부속사업순이익 미달분을 연대하여 차주에게 제공하지 않은 경우, 연결실체를 포함한 건설출자자는 이로 인한 부속사업순이익 미달금액에 대하여 합계 1,039,000천원(불변가격, 제세공과금 공제 후 기준으로 하되, 매 분기마다 당해 분기 불변금액에 직전 분기까지의 실제 물가상승분을 적용하여 조정함)을 한도로 하여 건설출자자로서 추가 출자 및 후순위 대출 등에 의해 연대하여 차주에게 자금을 제공할 의무가 있습니다.

(7) 계류중인 소송사건 당분기말 현재 연결실체가 계류중인 주요 소송사건은 없습니다.

22. 자본금 및 연결자본잉여금

(1) 당분기와 전기의 보통주의 발행주식수 및 유통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전기

발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

기초 주식수	16,567,409	(359,765)	16,207,644	16,567,409	(359,765)	16,207,644

기말 주식수	16,567,409	(359,765)	16,207,644	16,567,409	(359,765)	16,207,644

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	50,000,000주	50,000,000주

주당액면금액	1,000원	1,000원

발행주식수	16,567,409주	16,567,409주

자본금	17,571,493	17,571,493

지배기업은 전기 이전에 지배기업의 주식 1,004,084주를 이익소각함에 따라 지배기업의 보통주 자본금과 발행주식의 액면총액은 1,004,084천원만큼 차이가 발생합니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	54,456,389	54,456,389

기타자본잉여금	568,066	568,066

합계	55,024,455	55,024,455

23. 연결이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 연결이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금	14,085,747	14,085,746

임의적립금	9,312,757	9,412,757

미처분이익잉여금	46,471,907	47,972,616

합계	69,870,410	71,471,119

(2) 법정적립금당분기말 현재 법정적립금은 상법에 의거 적립하는 이익준비금과 과거 법인세법의 규정에 의하여 적립하는 기업발전적립금으로 구성되어 있습니다. 이익준비금은 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당금의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당될 수 없고 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(3) 당분기와 전기 중 미처분이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	47,972,616	38,631,136

임의적립금의 이입	100,000	200,000

연차배당(*)	(3,241,529)	(3,241,529)

당기순이익(손실)	1,670,747	11,602,353

확정급여제도의 재측정요소	(29,928)	780,656

기말금액	46,471,907	47,972,616

(*) 당분기와 전기 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주식의 종류	당분기	전기

주당 배당금(원)	총 배당액	주당 배당금(원)	총 배당액

보통주	200	3,241,529	200	3,241,529

24. 연결기타포괄손익누계액

당분기말과 전기말 현재 연결기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	(15,050)	-

해외사업환산손익	(1,185,414)	66,229

합계	(1,200,464)	66,229

25. 연결기타자본항목당분기말과 전기말 현재 연결기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(7,090,680)	(7,090,680)

주식선택권(*)	1,637,344	1,637,343

기타자본	(3,756,451)	(3,756,451)

합계	(9,209,788)	(9,209,788)

(*) 전기 이전에 행사가능기간이 만료되었습니다.

26. 주당이익

(1) 기본주당손익① 당분기와 전분기 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당이익 :

지배기업소유주귀속 분기순이익(손실)	1,084,225,661	1,670,747,488	2,991,203,111	1,381,489,720

가중평균유통보통주식수	16,207,644	16,207,644	16,207,644	16,207,644

기본주당이익(손실)	67	103	185	85

② 당분기와 전분기 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초 발행보통주식수	16,567,409	16,567,409	16,567,409	16,567,409

자기주식 효과	(359,765)	(359,765)	(359,765)	(359,765)

가중평균유통보통주식수	16,207,644	16,207,644	16,207,644	16,207,644

(2) 희석주당이익

연결실체는 당분기와 전분기 중 잠재적 보통주를 보유하고 있지 아니하므로 희석주당이익을 계산하지 않았습니다.

27. 매출액 및 매출원가

(1) 당분기와 전분기의 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제작매출액	75,576,501	217,762,549	98,375,457	240,786,428

수입광고대행료	16,366,645	48,279,294	16,745,339	46,801,817

기타매출액	2,541,777	6,160,470	2,660,389	7,491,050

합계	94,484,923	272,202,313	117,781,186	295,079,295

(2) 당분기와 전분기의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제작매출원가	59,467,479	173,691,569	82,405,136	198,759,925

기타매출원가	2,414,714	5,663,687	2,438,269	6,795,903

합계	61,882,193	179,355,256	84,843,405	205,555,828

28. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여및상여	19,347,519	55,006,448	18,358,981	54,622,590

퇴직급여	1,156,799	3,489,515	1,078,886	3,486,623

복리후생비	3,294,086	10,250,328	3,067,328	9,075,476

접대비	460,009	1,414,448	428,741	1,327,632

감가상각비	451,121	1,323,646	428,093	1,274,696

무형자산상각비	231,621	683,800	234,149	709,915

세금과공과	147,700	379,821	107,244	355,449

광고선전비	314,327	617,691	183,111	450,561

연구비	1,145,699	2,667,211	1,159,809	2,576,004

지급수수료	759,249	2,186,620	698,312	2,149,099

교육훈련비	405,022	713,735	393,897	810,034

보험료	19,705	27,911	22,503	29,628

수도광열비	510,265	1,499,345	493,198	1,408,471

여비교통비	450,613	1,296,599	474,396	1,275,943

통신비	191,884	597,014	231,263	674,559

소모품비	67,995	303,921	110,422	384,786

도서인쇄비	58,087	168,967	56,390	175,671

수선비	81,479	231,035	73,365	246,698

차량유지비	223,014	678,197	230,872	709,967

지급임차료	1,523,116	4,734,366	1,553,998	4,676,495

대손상각비	-	-

대손충당급환입	(21,000)

복구충당부채전입액	1,362	4,086	1,560	4,925

복구충당부채환입액	(166,523)	(166,523)

기타의판매비와관리비	710,132	1,965,864	610,753	1,732,865

합계	31,384,281	90,053,045	29,997,273	88,158,085

29. 금융수익 및 금융비용

당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익

- 손상되지 않은 만기보유자산	3,670	10,928	233,886	786,751

- 대여금과 수취채권	208,667	696,351	31,034	101,650

배당금수익	0	60,890	1,880	25,628

외환차익	6,526	35,347	4,070	6,434

외화환산이익	(189,581)	1,150,606	470,613	826,766

파생상품

- 통화선도평가이익	11,232	131,553	58,420	60,723

- 통화선도거래이익	524,756	1,029,550	43,809	409,145

금융수익 계	565,270	3,115,225	843,713	2,217,097

이자비용

- 상각후원가 측정 금융부채	176,815	380,109	158,838	544,947

외환차손	2,935	21,278	2,086	6,925

외화환산손실	91,948	210,137	(136,182)	817,083

매도가능금융자산손상차손	19,343

파생상품

- 통화선도평가손실	30,774	49,107	15,834	148,762

- 통화선도거래손실	8,357	885,037	717,457	1,094,197

금융비용 계	310,829	1,565,011	758,032	2,611,913

당기손익에 인식된 순금융수익(비용)	254,441	1,550,214	85,681	(394,816)

30. 기타영업외수익 및 기타영업외비용(1) 당분기 및 전분기의 기타영업외수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	1,101,003	3,666,073	2,428,121	4,083,201

외화환산이익	422,537	1,354,233	438,493	1,881,066

유형자산처분이익	10,376	18,821	6,031	24,395

잡이익	10,574	240,448	12,390	74,857

합계	1,544,490	5,279,575	2,885,035	6,063,518

(2) 당분기 및 전분기의 기타영업외비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	820,795	4,336,929	1,352,740	2,530,884

외화환산손실	915,520	1,865,634	358,009	1,448,691

유형자산처분손실	21	1,368	211	48,171

무형자산처분손실	0	22,000

기타의대손상각비	1

잡손실	2,508	76,304	27,636	200,450

기부금	6,836	13,570	20	1,013

합계	1,745,680	6,315,805	1,738,615	4,229,210

31. 성격별 비용당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:천원)

구분	매출원가	판매비와 관리비	성격별 비용

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

외주비	61,273,906	177,174,180	0	0	61,273,906	177,174,180

인건비	4,960	15,479	20,504,319	58,495,964	20,509,279	58,511,443

감가상각비 등	(129,264)	527	1,134,921	2,007,446	1,005,657	2,007,973

지급임차료	732,195	2,163,813	1,523,116	4,734,366	2,255,311	6,898,179

세금과공과	24	72	147,699	379,821	147,723	379,893

기타	372	1,186	8,074,336	24,435,450	8,074,708	24,436,636

합계	61,882,192	179,355,256	31,384,391	90,053,047	93,266,584	269,408,304

② 전분기

(단위:천원)

구분	매출원가	판매비와 관리비	성격별 비용

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

외주비	84,123,694	203,424,290	0	0	84,123,694	203,424,290

인건비	4,315	16,615	19,437,867	58,109,213	19,442,182	58,125,828

감가상각비 등	0	0	662,243	1,984,611	662,243	1,984,611

지급임차료	714,959	2,113,716	1,553,998	4,676,495	2,268,957	6,790,211

세금과공과	19	75	107,243	355,449	107,262	355,524

기타	418	1,132	8,235,921	23,032,317	8,236,339	23,033,449

합계	84,843,405	205,555,828	29,997,273	88,158,085	114,840,678	293,713,914

32. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.

33. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치 수준

파생상품	만기보유금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	기타	합계	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

통화선도자산	134,945	134,945	134,945	134,945

매도가능금융자산	1,479,787	1,479,787	1,479,787	1,479,787

소계	134,945	0	0	1,479,787	0	1,614,732	1,479,787	134,945	0	1,614,732

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	32,032,749	32,032,749	-

금융기관예치금	47,218,500	47,218,500	-

매출채권및기타채권	236,451,400	236,451,400	-

매도가능금융자산	225,436	225,436	-

국채 및 공채	787,800	787,800	-

소계	-	787,800	315,702,649	225,436	-	316,715,885	-

금융자산 합계	134,945	787,800	315,702,649	1,705,223	-	318,330,618	1,479,787	134,945	-	1,614,732

금융부채:

공정가치로 측정되는 금융부채

통화선도부채	60,275	60,275	60,275	60,275

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무	185,698,019	185,698,019	-

차입금	3,409,720	3,409,720	-

소계	-	-	-	-	189,107,739	189,107,739	-	-	-	-

금융부채 합계	60,275	-	-	-	189,107,739	189,168,014	-	60,275	-	60,275

② 전기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치 수준

파생상품	만기보유금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	기타	합계	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

통화선도자산	100,840	-	-	-	-	100,840	-	100,840	-	100,840

매도가능금융자산	-	-	-	1,499,082	-	1,499,082	1,499,082	-	-	1,499,082

소계	100,840	-	-	1,499,082	-	1,599,922	1,499,082	100,840	-	1,599,922

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	-	-	61,714,839	-	-	61,714,839	-	-	-	-

금융기관예치금	-	-	36,489,655	-	-	36,489,655	-	-	-	-

매출채권및기타채권	-	-	339,077,569	-	-	339,077,569	-	-	-	-

매도가능금융자산	-	-	-	404,620	-	404,620	-	-	-	-

국채 및 공채	-	786,120	-	-	-	786,120	-	-	-	-

소계	-	786,120	437,282,063	404,620	-	438,472,803	-	-	-	-

금융자산 합계	100,840	786,120	437,282,063	1,903,702	-	440,072,725	1,499,082	100,840	-	1,599,922

금융부채:

공정가치로 측정되는 금융부채

통화선도부채	51,847	-	-	-	-	51,847	-	51,847	-	51,847

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무	-	-	-	-	264,628,666	264,628,666	-	-	-	-

차입금	-	-	-	-	10,641,100	10,641,100	-	-	-	-

소계	-	-	-	-	275,269,766	275,269,766	-	-	-	-

금융부채 합계	51,847	-	-	-	275,269,766	275,321,613	-	51,847	-	51,847

③ 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수수준 2의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은투입변수는 다음과 같습니다.

구분	평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은투입변수	공정가치측정과 유의적이지만관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계

선도계약	시장접근법	-	-

(2) 신용위험① 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 연결실체는 현금및현금성자산과 금융기관예치금을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금성자산	32,032,749	61,686,251

금융기관예치금	47,218,500	36,489,655

통화선도자산	134,945	100,840

만기보유금융자산	787,800	786,120

매출채권및기타채권	236,451,400	339,077,569

합계	316,625,395	438,140,435

당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

국내	225,176,709	320,575,066

미국	1,032,744	580,698

유럽	1,344,865	3,075,318

아시아	8,011,549	10,788,295

기타	885,533	4,058,192

합계	236,451,400	339,077,569

② 손상차손

당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

만기일 미도래	172,141,968	-	337,963,356	-

6개월 이하	63,091,512	-	1,280,842	227,348

6개월 초과 1년 이하	538,121	219,716	61,018	18,248

1년 초과 3년 이하	903,798	4,481	22,430	4,481

3년 초과	198	-	-	-

합계	236,675,597	224,197	339,327,646	250,077

매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	250,077	4,481

손상(환입)	(25,880)	245,190

제각	-

기타	406

기말금액	224,197	250,077

③ 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권의 연령은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액

당분기말	전기말

6개월 이하	63,091,512	1,053,494

6개월 초과 1년 이하	318,404	42,770

1년 초과 3년 이하	899317.105	17,949

3년 초과	198	-

합계	64,309,234	1,114,213

(3) 유동성위험

① 당분기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	1년이내	1년이상

비파생금융부채 :

차입금	3,409,720	3,575,685	3,575,685

매입채무및기타채무	185,698,019	0

소계	189,107,739	3,575,685	3,575,685	0

파생금융부채 :

통화선도

현금유출	60,275	2,410,553	2,410,553	0

현금유입	(2,350,278)	(2,350,278)	0

소계	60,275	60,275	60,275	0

합계	189,168,014	3,635,959	3,635,959	0

② 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	1년이내	1년이상

비파생금융부채 :

차입금	10,641,100	10,725,912	10,715,412	10,500

매입채무및기타채무	264,628,666	264,628,666	264,583,708	44,958

소계	275,269,766	275,354,578	275,299,120	55,458

파생금융부채 :

통화선도

현금유출	51,847	9,700,690	9,700,690	-

현금유입	-	(9,648,843)	(9,648,843)	-

소계	51,847	51,847	51,847	-

합계	275,321,613	275,406,425	275,350,967	55,458

당분기말과 전기말 현재 유동성위험과 관련된 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 연결실체는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

(4) 환위험① 환위험에 대한 노출

연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

USD	EUR	JPY 등	USD	EUR	JPY 등

외화자산 :

현금및현금성자산	0	0	0	21,966,828	138,399	551,227

매출채권및기타채권	23,736,194	1,052,312	4,167,918	32,693,320	3,609,098	1,195,372

소계	23,736,194	1,052,312	4,167,918	54,660,148	3,747,497	1,746,599

외화부채 :

매입채무및기타채무	0	0	0	27,149,393	2,056,837	1,097,228

소계	0	0	0	27,149,393	2,056,837	1,097,228

순외화자산	23,736,194	1,052,312	4,167,918	27,510,755	1,690,660	649,371

당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	평균환율	기말환율

당분기	전기	당분기말	전기말

USD	1,161.65	1,131.49	1,096.30	1,172.00

EUR	1,295.90	1,255.16	1,230.32	1,280.53

JPY	1,071.04/100엔	934.56/100엔	1,083.68/100엔	972.01/100엔

② 민감도분석

당분기말과 전기말 현재 원화의 USD, EUR, JPY 등 대비 환율이 높았다면, 연결실체의 자본과 손익은 증가(감소)하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 연결실체가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도분석시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기에도 동일한 방법으로 분석하였으나, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율 변동의 정도는 다릅니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자본	손익	자본	손익

USD	5% 상승시	925,712	925,712	1,072,919	1,072,919

EUR	5% 상승시	41,040	41,040	65,936	65,936

JPY 등	5% 상승시	162,549	162,549	25,325	25,325

당분기말과 전기말 현재 위에 제시된 통화에 비하여 원화의 환율이 하락하는 경우, 다른 변수가 동일하다면 위에 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다.

(5) 이자율위험

① 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

고정이자율

금융기관예치금	28,700,000	22,000,000

장기차입금	0	10,000

변동이자율

금융기관예치금	18,500,000	14,000,000

단기차입금	3,399,720	10,631,100

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석

연결실체는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

③ 연결실체는 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당분기와 전기 중 이자율이 0.5%P 변동 시 이자율 변동이 당분기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

0.5%P 상승시	0.5%P 하락시	0.5%P 상승시	0.5%P 하락시

이자수익	72,150	(72,150)	54,600	(54,600)

이자비용	13,259	(13,259)	41,461	(41,461)

순손익효과	58,891	(58,891)	13,139	(13,139)

34. 특수관계자

(1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

연결실체에 유의적 영향력을 행사하는 기업	(주)LG	(주)LG

Cavendish Square Holding B.V.	Cavendish Square Holding B.V.

기타	(주)LG의 종속기업	(주)LG의 종속기업

(2) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

특수관계자 범주	특수관계자명	매출	제작비	기타비용	배당금의지급

유의적인 영향력을행사하는 기업	(주)LG	6,721,092	369	916,407	1,159,719

Cavendish Square Holding B.V	992,388

(주)LG의 종속기업	(주)서브원	404,128	90,228	292,731

(주)엘지경영개발원	762,613

(주)엘지스포츠	112,225	50,000

(주)엘지씨엔에스(*)	383,660	2,660,867	1,803,571

엘지엔시스(주)(*)	70,147	285,150

LG CNS China Inc.	58,581

LG CNS America Inc.	488,749

LG CNS Europe B.V	549,334	41,305

(주)에버온	7,560

합계	8,240,586	3,390,099	4,068,031	2,152,107

(*) 상기 거래 외에 연결실체는 (주)엘지씨엔에스로부터 494,400천원, 엘지엔시스㈜로부터 92,400천원의 유ㆍ무형자산을 취득하였습니다.

② 전분기

(단위: 천원)

특수관계자 범주	특수관계자명	매출	제작비	기타비용	배당금의지급

유의적인 영향력을행사하는 기업	(주)LG	9,421,310	899,459	1,159,719

Cavendish Square Holding B.V	992,388

(주)LG의 종속기업	(주)서브원	920,226	31,183	373,334

(주)엘지경영개발원	15,184	76,665	562,026

(주)엘지스포츠	119,500	50,000

(주)엘지씨엔에스(*)	533,270	902,853	1,069,372

엘지엔시스(주)	66,944	174,880

LG CNS China Inc.	33,850	76,144

(주)에버온	7,660

합계	11,110,284	1,136,845	3,086,731	2,152,107

(*) 상기 거래 외에 연결실체는 (주)엘지씨엔에스로부터 450,960천원의 무형자산을 취득하였습니다.(*2) 상기 거래 외에 당사는 LG CNS China Inc.로부터 25,620천원의 유,무형자산을 취득하였습니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계자 범주	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)LG	12,237,109	779,845	437,980

(주)LG의 종속기업	(주)서브원	248,030	454,380	12,596

(주)엘지경영개발원	63,411

(주)엘지스포츠	5,339,950

(주)엘지씨엔에스	206,174	1,107,749	259,954

엘지엔시스(주)	32,894	5,225

LG CNS China Inc.	43,067

LG CNS Europe B.V	54,024

에버온	924

(주)LG솔라에너지

합계	12,778,231	1,234,225	6,490,766	780,090

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계자 범주	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)LG	15,302,652	766,031	-	468,532

(주)LG의 종속기업	(주)서브원	109,758	-	22,167	25,017

(주)엘지경영개발원	-	-	3,303	38,174

(주)엘지스포츠	5,720	-	5,068,030	-

(주)엘지씨엔에스	214,115	-	496,573	202,632

엘지엔시스(주)	33,252	-	-	350,625

LG CNS China Inc.	36,055	-	73,162	-

LG CNS Europe B.V.	-	-	42,303	-

(주)에버온	-	-	-	924

합계	15,701,552	766,031	5,705,538	1,085,904

(4) 지배기업의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기	비고

단기급여 등	834,345	858,212	급여 및 성과급 등

퇴직급여	117,302	130,067

합계	951,647	988,279

지배기업의 주요경영진은 회사활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다.35. 영업부문

(1) 연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하고 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 연결실체는 단일 보고부문으로 되어 있습니다.

(2) 당분기와 전분기의 지역별 매출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

국내	173,392,761	188,559,773

국외	98,809,552	106,519,522

중국	17,071,069	32,999,264

아시아(중국제외)	13,265,189	17,083,353

미국	46,391,049	32,420,369

유럽	19,274,291	18,084,029

기타	2,807,955	5,932,507

합계	272,202,313	295,079,295

(3) 당분기말과 전기말 현재 지역별 비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유형자산	무형자산	유형자산	무형자산

국내	2,372,440	11,493,026	2,359,388	11,498,125

국외	1,125,462	262,011	1,391,483	448,928

중국	127,419	227,447	235,056	411,426

아시아(중국제외)	584,466	22,985	815,300	37,502

미국	253,050	0	224,233	0

유럽	87,682	11,579	81,621	0

기타	72,846	0	35,273	0

합계	3,497,902	11,755,037	3,750,872	11,947,052