HS애드 분기보고서 (2023.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 지배기업의 개요주식회사 지투알(이하 '지배기업')은 서울특별시 마포구 마포대로 155에 소재하고 있습니다. 2023년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과지배기업의 종속기업(이하 통칭하여 '연결실체')에 대한 지분으로 구성되어 있습니 다. 지배기업은 각종 광고물의 제작 및 판매와 이에 부수되는 사업을 영업목적으로 1984년 5월 30일 "주식회사 엘지애드"로 설립되었으며, 2004년 8월 31일을 기준일로 하여 광고사업부문을 물적분할하였고, 2004년 9월 1일자로 지배기업의 명칭을 현재의 "주식회사 지투알"로 변경하여 종속기업에 대한 투자 및 경영자문사업 등을 영위하고 있습니다.한편, 지배기업은 1999년 8월 11일에 주식을 한국거래소(KPX:035000)의 유가증권시장에 상장하였으며, 당반기말 현재 최대주주는 (주)LG(지분율 : 35.00%)입니다.종속기업 등의 현황은 주석 5에서 설명하고 있습니다.2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

요약분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 32에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책요약분기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차연결재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2023년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 연결실체의 요약분기연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

4. 금융위험관리연결실체의 금융위험관리 목적과 정책은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

5. 종속기업(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다. (단위: %)

회사명	소재지	지분율	결산일	주요영업활동

당분기말	전기말

(주)에이치에스애드	서울	100.00	100.00	12월 31일	광고업

(주)엘베스트	서울	100.00	100.00	12월 31일	광고업

GIIR America, Inc.	뉴욕	100.00	100.00	12월 31일	광고업

Beijing Yuanzhimeng Advertising Co., Ltd.(*)	북경	100.00	100.00	12월 31일	광고업

GllR Communications India Private Limited	뉴델리	100.00	100.00	12월 31일	광고업

GIIR UK Limited	런던	100.00	100.00	12월 31일	광고업

GIIR Rus LLC	모스크바	100.00	100.00	12월 31일	광고업

GIIR Do Brasil Ltda.	상파울로	100.00	100.00	12월 31일	광고업

GIIR Thailand Ltd.	방콕	100.00	100.00	12월 31일	광고업

GIIR Germany GmbH	프랑크푸르트	100.00	100.00	12월 31일	광고업

GIIR Ukraine LLC	키에프	100.00	100.00	12월 31일	광고업

HS Ad MEA FZ-LLC	두바이	100.00	100.00	12월 31일	광고업

HSAD LATIN AMERICA, S.A.	파나마	100.00	100.00	12월 31일	광고업

HS AD VIETNAM CO., LTD	하노이	97.00	97.00	12월 31일	광고업

HS GTM Germany GmbH	프랑크푸르트	100.00	100.00	12월 31일	광고업

(*) 전기 중 이사회 결의를 통해 청산을 승인하였으며 당기 중 청산을 계획하고 있습니다.(2) 당분기와 전기 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출	당기순이익 (손실)	총포괄이익 (손실)

(주)에이치에스애드	259,040,077	178,554,451	80,485,626	47,056,706	(4,758,906)	(5,537,356)

(주)엘베스트	56,554,385	37,647,983	18,906,402	4,969,456	933,173	867,160

GIIR America, Inc.	31,787,266	16,578,277	15,208,989	18,437,008	767,258	1,188,055

Beijing Yuanzhimeng Advertising Co., Ltd.	464,099	306,519	157,580	28,524	(137,963)	81,626

GllR Communications India Private Limited	6,343,889	4,241,546	2,102,343	1,025,811	(166,798)	(89,185)

GIIR UK Limited	18,507,118	15,473,562	3,033,556	3,415,986	107,847	270,291

GIIR Russia LLC	3,306,898	422,238	2,884,660	678,291	129,809	120,732

GIIR Do Brasil Ltda.	578,386	372,371	206,015	189,707	(288,119)	(268,188)

GIIR Thailand Ltd.	4,130,408	1,413,797	2,716,611	898,807	56,828	164,984

GIIR Germany GmbH	11,684,284	8,860,393	2,823,891	9,467,753	(508,952)	(362,803)

HS Ad MEA FZ-LLC	6,411,674	2,533,332	3,878,342	1,808,271	(548,694)	(436,790)

HSAD LATIN AMERICA, S.A.	1,752,210	128,923	1,623,287	495,662	84,947	129,840

HS AD VIETNAM CO., LTD	1,381,373	212,415	1,168,958	217,565	13,292	51,106

HS GTM Germany GmbH	4,472,924	3,083,558	1,389,366	1,818,059	(78,390)	(8,660)

합계	406,414,991	269,829,365	136,585,626	90,507,606	(4,394,668)	(3,829,187)

② 전기 (단위: 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출	당기순이익 (손실)	총포괄이익 (손실)

(주)에이치에스애드	341,336,406	255,313,424	86,022,982	311,494,858	5,086,818	6,813,032

(주)엘베스트	77,956,947	59,917,705	18,039,242	30,025,570	6,917,493	7,062,477

GIIR America, Inc.	41,810,513	27,789,579	14,020,934	90,285,473	5,503,839	6,427,156

Beijing Yuanzhimeng Advertising Co., Ltd.	1,294,136	2,789,240	(1,495,104)	2,146,398	(1,981,430)	(1,935,198)

GllR Communications India Private Limited	6,448,275	4,256,748	2,191,527	5,846,828	137,039	44,120

GIIR UK Limited	15,616,967	12,853,702	2,763,265	21,423,759	1,282,801	1,154,254

GIIR Rus LLC	3,471,331	707,403	2,763,928	8,243,451	387,763	489,842

GIIR Do Brasil Ltda.	609,005	134,802	474,203	1,539,094	(101,778)	(33,174)

GIIR Thailand Ltd.	4,736,593	2,184,966	2,551,627	4,475,821	192,055	270,777

GIIR Germany GmbH	15,722,662	12,535,969	3,186,693	27,899,256	817,322	829,162

HS Ad MEA FZ-LLC	8,397,614	4,082,482	4,315,132	16,105,313	219,801	539,163

HSAD LATIN AMERICA, S.A.	1,672,790	179,343	1,493,447	2,186,388	(38,038)	61,493

HS AD VIETNAM CO., LTD.	1,464,875	347,023	1,117,852	1,229,913	38,813	70,007

HS GTM Germany GmbH	6,240,710	4,842,684	1,398,026	11,911,266	186,450	196,748

합계	526,778,824	387,935,070	138,843,754	534,813,388	18,648,948	21,989,859

(3) 당분기 중 연결실체의 비지배지분과 관련된 종속기업 정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	HS AD VIETNAM CO., LTD.

당분기	전기

비지배지분 지분율	3%	3%

유동자산	1,258,615	1,341,747

비유동자산	122,758	123,128

유동부채	132,831	263,217

비유동부채	79,584	83,806

순자산	1,168,958	1,117,852

비지배지분의 장부금액	35,069	33,536

매출	217,565	1,229,913

당기순이익	13,292	38,813

기타포괄이익	37,814	31,194

총포괄이익	51,106	70,007

비지배지분에 배분된 당기순이익	399	1,164

비지배지분에 배분된 총포괄이익	1,533	2,100

영업활동현금흐름	289,959	(281,991)

투자활동현금흐름	(5,461)	(11,968)

재무활동현금흐름	8,648	(45,355)

외화표시현금의 환율변동효과	23,303	20,930

현금및현금성자산의 순증감	316,449	(318,384)

6. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

요구불예금	26,859,904	21,896,533

단기투자자산	13,655,652	45,355,910

연결재무상태표 상 현금및현금성자산	40,515,556	67,252,442

현금관리 목적으로 사용되는 당좌차월	0	(2,370,053)

연결현금흐름표 상 현금및현금성자산	40,515,556	64,882,389

7. 단기금융상품당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.. (단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

특정금전신탁(*)	20,500,000	0

(*) 당사의 지배력이 있는 간주별도실체에 해당되며, 기업회계기준서 제1109호에 따라 회계처리하였습니다.8. 금융기관예치금당분기말과 전기말 현재 금융기관예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

단기금융기관예치금	18,709,122	21,689,049

장기금융기관예치금(*)	6,500	6,500

합계	18,715,622	21,695,549

(*) 상기 장기금융기관예치금은 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다.9. 파생상품당분기말과 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

통화선도자산	135,106	128,127

통화선도부채	234,459	2,028

연결실체는 환율의 변동을 예측하여 매매목적의 통화선도 계약을 체결한 바 상기 파생상품을 당기손익-공정가치 측정 금융상품으로 분류하고 파생상품평가손익을 당기손익으로 처리하였습니다.파생상품의 최대 익스포저 금액은 주석 34에서 설명하고 있습니다.10. 매출채권및기타채권당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동

매출채권	215,721,719	351,043,543

미수금	190,717	214,171

미수수익	112,813	218,983

단기보증금	2,069,368	2,109,291

소계	218,094,617	353,585,988

비유동

장기보증금	1,093,012	1,075,924

합계	219,187,629	354,661,912

11. 장ㆍ단기투자자산(1) 당분기말과 전기말 현재 단기투자자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

국채및공채	상각후원가 측정	-	-

만기보유금융자산	-	-

합계	-	-

(2) 당분기말과 전기말 현재 국채및공채의 만기에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

지분증권	창원과학누리(주)(*)	기타포괄손익-공정가치측정-지분상품	-	-

출자금	전문건설공제조합	당기손익-공정가치측정-기타	49,094	49,094

대한건설협회	당기손익-공정가치측정-기타	125,673	125,673

대한설비건설공제조합	당기손익-공정가치측정-기타	50,669	50,669

국채및공채	-	상각후원가 측정	5,917	5,977

합계	231,353	231,413

(*) 전기 이전에 회수가능액이 현저히 하락하여 회복가능성이 높지 않으므로 전액 평가손실을 인식하였습니다. 당기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 창원과학누리(주) 지분증권은 창원과학누리(주)가 경남은행 등으로부터 차입한 장기차입금의 연대보증을 위한 담보로 제공되어 있습니다.(3) 만기에 대한 정보당분기말과 전기말 현재 국채및공채의 만기에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

1년 이내	0	0

1년 초과 5년 이내	6,198	5,874

합계	6,198	5,874

(4) 당분기와 전분기 중 국ㆍ공채자산과 관련하여 발생한 총 이자수익은 각각 40천원 및 40천원입니다.12. 기타자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	61,590,150	40,012,461

선급비용	1,643,583	1,208,664

매입부가세	231,859	26,229

계약자산	22,580,870	6,776,487

대손충당금-선급금	0	0

합계	86,046,462	48,023,841

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

횡령미수금	49,220,801	49,220,801

대손충당금	(49,220,801)	(49,220,801)

장기선급법인세	7,135	5,051

합계	0	0

13. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	비품	기타의유형자산	건설중인유형자산	합계

취득원가:

전기초	21,070,666	3,477,814	-	24,548,480

전기말	22,078,273	3,358,813	44,735	25,481,821

당분기말	22,481,861	468,500	-	22,950,361

감가상각 누계액:

전기초	(16,818,182)	(3,009,738)	-	(19,827,920)

전기말	(16,941,907)	(3,248,910)	-	(20,190,817)

당분기말	(17,326,410)	(273,641)	-	(17,600,051)

정부보조금:

전기초	(9,670)	-	-	(9,670)

전기말	-	-	-	-

당분기말	-	-	-	-

장부금액:

전기초	4,242,814	468,076	-	4,710,890

전기말	5,136,366	109,903	44,735	5,291,004

당분기말	5,155,451	194,859	-	5,350,310

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	비품	기타의유형자산	건설중인유형자산	합계

전기초	4,242,814	468,076	-	4,710,890

취득	2,236,277	-	989,735	3,226,012

처분	(103,455)	-	-	(103,455)

기타증감	902,186	-	- 945,000	(42,814)

감가상각비	(2,278,815)	(369,395)	(2,648,210)

정부보조금	9,670	-	-	9,670

순외환차이	127,689	11,222	-	138,911

전기말	5,136,366	109,903	44,735	5,291,004

취득	512,592	83,252	595,844

처분	(56,968)	-	(56,968)

기타증감	44,735	-	(44,735)	-

감가상각비	(582,437)	(1,734)	(584,171)

정부보조금	0	-

순외환차이	101,163	3,438	104,601

당분기말	5,155,451	194,859	-	5,350,310

(3) 당분기말 현재 기표되지 않은 유형자산을 취득하기 위한 계약상 약정금액은 없습니다. (전기말: 46,535천원)14. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	소프트웨어	영업권	회원권	건설중인자산	합계

취득원가 :

전기초	17,299,868	6,297,382	3,106,172	110,500	26,813,922

전기말	18,090,817	6,297,382	3,082,778	690,300	28,161,277

당분기말	18,611,585	6,297,382	3,053,327	396,300	28,358,594

상각누계액 :

전기초	(11,827,307)	-	-	-	(11,827,307)

전기말	(13,489,807)	-	-	-	(13,489,807)

당분기말	(13,987,590)	-	-	-	(13,987,590)

장부금액 :

전기초	5,472,561	6,297,382	3,106,172	110,500	14,986,615

전기말	4,601,010	6,297,382	3,082,778	690,300	14,671,470

당분기말	4,623,995	6,297,382	3,053,327	396,300	14,371,004

잔여상각내용연수(년)	2.36년

(2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	소프트웨어	영업권	회원권	건설중인자산	합계

전기초	5,472,561	6,297,382	3,106,172	110,500	14,986,615

취득	449,686	-	115,349	984,100	1,549,135

처분	0	-	(138,379)	-	(138,379)

기타증감	404,300	-	-	(404,300)	0

무형자산상각비	(1,723,641)	-	-	-	(1,723,641)

순외환차이	(1,896)	-	(364)	-	(2,260)

전기말	4,601,010	6,297,382	3,082,778	690,300	14,671,470

취득	196,000	196,000

처분	-	(30,000)	(30,000)

기타증감	294,000	(294,000)	-

무형자산상각비	(469,788)	(469,788)

순외환차이	2,773	549	3,322

당분기말	4,623,995	6,297,382	3,053,327	396,300	14,371,004

(3) 당분기말과 전기말 현재 기표되지 않은 무형자산을 취득하기 위한 계약상 약정금액은 각각 924,700천원과 1,120,700천원 입니다.(4) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구개발비는 각각 764,485천원과 788,848천원입니다.(5) 영업권연결실체를 구성하는 종속기업인 (주)에이치에스애드와 (주)엘베스트(이하 현금창출단위라고 함)의 회수가능액을 평가하였습니다. 그 결과 현금창출단위의 회수가능금액이 장부금액을 초과하여 손상차손을 인식하지 않았습니다. 현금창출단위의 회수가능액은 독립된 가치평가전문가의 도움을 받아 사용가치를 기초로 결정되었습니다. 사용가치는 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 할인하여 결정하였습니다. 사용가치의 계산은 다음의 주요한 가정에 근거하고 있습니다.① 현금흐름은 계속기업의 가정에 따른 영구가치를 반영하여 산정하였습니다.② 영업수익과 영업비용은 현금창출단위의 과거 재무제표와 산업전망자료를 기초로 예측하였습니다.③ 유형자산과 무형자산의 투자계획은 과거 투자액을 기초로 산정하였습니다. 감가상각비는 유형자산과 무형자산의 투자계획을 반영하여 추정하였습니다. 운전자본은 영업과 관련된 매출채권, 미수금, 선급금 등의 영업자산과 매입채무, 미지급금, 선수금 등의 영업부채입니다. 순운전자본의 증감은 과거의 회전율 및 추이를 고려하여 추정하였습니다.④ 미래현금흐름은 경영진의 향후 5개년 사업계획에 근거하였으며 (주)에이치에스애드와 (주)엘베스트에 대하여 할인율은 각각 13.56% 및 14.29%를 적용하였고, 영구성장율은 0.00%를 적용하였습니다.15. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동

매입채무	158,855,093	260,025,576

미지급금	6,769,161	5,861,468

미지급비용	12,076,352	22,421,362

합계	177,700,606	288,308,406

16. 차입금당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	이자율	당분기말	전기말

유동	차입금	국민은행 북경법인	1Y LPR + 0.04%	-	1,640,762

하나은행 (D) AG지점	3M Libor + 1.0%	-	1,338,089

신한은행 독일지점	3M Libor + 1.6%	-	1,031,964

우리은행 상파울루지점	CDI + 0.7%	243,143	-

우리은행(*)	3M CD + 1.50%	-	100,000

신한은행(*)	3M CD + 1.55%	2,200,000	-

하나은행	5.48%~5.525%	11,600,000	11,800,000

합계	14,043,143	15,910,815

(*) 연결실체는 금융기관과 약정을 체결하여 매출채권을 할인하고 있으며, 계약상 만기가 도래하지 않은 금액을 차입금으로 인식하고 있습니다. 당분기말 현재 계약상 만기미도래분으로 인식한 차입금은 2,200,000천원이며, 전기말 인식한 금액은 100,000천원 입니다.17. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선수금	51,596,305	36,505,851

부가세예수금	650,072	5,591,287

예수금	2,332,957	2,870,709

선수수익	750	720

복구충당부채(*1)	457,135	478,590

기타손실충당부채	-	215,323

합계	55,037,218	45,662,480

(*1) 연결실체는 임차계약에 따라 발생하는 계약상의 원상복구의무에 따라 복구시에 부담하게 되는 비용을 복구충당부채로 설정하고 있습니다.18. 종업원급여당분기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여부채

당분기	전기	당분기	전기	당분기	전기

기초잔액	28,865,562	29,234,708	(32,246,094)	(27,718,800)	(3,380,532)	1,515,908

당기 비용으로 인식 :	0

당기근무원가	1,065,331	4,951,831	1,065,331	4,951,831

이자원가(수익)	334,375	681,510	(391,459)	(663,499)	(57,084)	18,011

제도자산 관리비용	36,026	50,026	36,026	50,026

소계	1,399,706	5,633,341	(355,433)	(613,473)	1,044,273	5,019,868

기타포괄손익으로 인식 :	0	0

- 보험수리적손익	0	0

(인구통계적 가정)	0	(218,381)	0	(218,381)

(재무적 가정)	1,290,035	(3,694,246)	1,290,035	(3,694,246)

(경험조정)	0	1,087,859	0	1,087,859

- 사외적립자산 수익	(19,077)	127,758	(19,077)	127,758

소계	1,290,035	(2,824,768)	(19,077)	127,758	1,270,958	(2,697,010)

기타 :	0	0

납부한 기여금	0	(6,900,000)	0	(6,900,000)

급여 지급	(1,291,387)	(3,631,672)	1,158,130	2,858,421	(133,257)	(773,251)

관계사 전입	344,975	1,504,295	(968,349)	344,975	535,946

관계사 전출	(162,889)	(1,115,941)	968,349	(162,889)	(147,592)

순외환차이	32,161	65,598	32,161	65,598

소계	(1,077,141)	(3,177,719)	1,158,130	(4,041,579)	80,989	(7,219,298)

기말 잔액	30,478,163	28,865,562	(31,462,474)	(32,246,094)	(984,311)	(3,380,532)

19. 기타비유동부채당분기말과 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

복구충당부채(*1)	192,604	165,290

기타손실충당부채	306,216	78,832

장기근속휴가부채	919,204	896,532

합계	1,418,025	1,140,654

(*1) 연결실체는 임차계약에 따라 발생하는 계약상의 원상복구의무에 따라 복구시에부담하게 되는 비용을 복구충당부채로 설정하고 있습니다.20. 리스(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	사용권자산

건물	차량운반구	사무용기기	합계

취득원가:

전기초	22,751,190	1,561,013	336,589	24,648,792

전기말	27,536,262	1,840,573	328,473	29,705,308

당분기말	27,384,469	1,817,865	329,306	29,531,640

감가상각누계액:

전기초	(11,868,581)	(941,524)	(294,568)	(13,104,673)

전기말	(17,297,186)	(1,386,546)	(46,580)	(18,730,312)

당분기말	(18,859,882)	(1,260,901)	(67,826)	(20,188,609)

장부금액:

전기초	10,882,609	619,489	42,021	11,544,119

전기말	10,239,076	454,027	281,893	10,974,996

당분기말	8,524,587	556,964	261,480	9,343,031

(2) 당분기와 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	사용권자산

건물	차량운반구	사무용기기	합계

전기초	10,882,609	619,489	42,021	11,544,119

취득	604,781	437,907	321,468	1,364,156

처분	0	(13,168)	-	(13,168)

기타증감	5,185,720	118,429	8,607	5,312,756

감가상각비	(6,344,076)	(770,189)	(90,284)	(7,204,549)

순외환차이	(89,958)	61,559	21	(28,378)

전기말	10,239,076	454,027	281,833	10,974,936

취득	207,720	207,720

처분	(377,412)	(7,487)	(384,899)

기타증감	32,801	25,458	451	58,710

감가상각비	(1,587,769)	(128,918)	(20,822)	(1,737,509)

순외환차이	217,891	6,164	18	224,073

당분기말	8,524,587	556,964	261,480	9,343,031

(3) 당분기와 전분기의 리스와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

사용권자산 감가상각비	1,737,509	1,797,309

리스부채 이자비용	157,030	100,809

단기리스 관련비용	169,918	90,400

소액자산리스 관련 비용	37,913	20,143

합계	-	2,102,370	-	2,008,661

(4) 당분기와 전분기의 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 재무활동현금유출 1,614,548천원과 1,363,015천원, 영업활동현금유출 344,693천원과 211,352천원입니다.(5) 당분기말과 전기말의 리스부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	5,167,807	4,764,720	6,365,404	5,951,872

1년 초과 5년 이내	3,669,203	2,771,900	3,961,418	3,115,947

5년 초과	3,021,814	2,382,390	3,018,818	2,359,505

합계	11,858,824	9,919,010	13,345,640	11,427,324

(6) 당분기말과 전기말의 리스부채 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동리스부채	4,764,720	5,951,872

비유동리스부채	5,154,290	5,475,452

합계	9,919,010	11,427,324

21. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 한도 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화: 천원, 외화: USD, EUR, INR, RUB, CNY, BRL,GBP)

금융기관	종류	통화	약정한도	통화	사용액

하나은행	외상매출채권담보대출	KRW	15,000,000	KRW	3,265,205

외상매출채권담보대출	KRW	5,000,000	KRW	32,076

선수금환급, 계약이행지급보증	KRW	1,500,000	KRW	-

일반자금대출	KRW	28,500,000	KRW	11,600,000

외상매출채권담보대출(*)	KRW	5,000,000	KRW	-

외상매출채권담보대출	KRW	30,000,000	KRW	-

외상매출채권담보대출(*)	KRW	5,000,000	KRW	-

외상매출채권담보대출(*)	KRW	1,000,000	KRW	-

외상매출채권담보대출(*)	KRW	5,000,000	KRW	-

외상매출채권담보대출(*)	KRW	5,000,000	KRW	-

외상매출채권담보대출(*)	KRW	1,000,000	KRW	-

외상매출채권담보대출(*)	KRW	5,000,000	KRW	-

외상매출채권담보대출	KRW	4,000,000	KRW	543,713

외상매출채권담보대출	KRW	1,000,000	KRW	7,013

일반자금대출	EUR	1,500,000	EUR	-

일반자금대출	USD	880,000	USD	-

당좌차월	USD	500,000	USD	-

신한은행	외상매출채권담보대출	KRW	5,000,000	KRW	983,933

외상매출채권담보대출(*)	KRW	50,000,000	KRW	-

외상매출채권담보대출	KRW	500,000	KRW	88,925

일반자금대출	INR	48,000,000	INR	-

일반자금대출	EUR	2,000,000	EUR	-

우리은행	외상매출채권담보대출(*)	KRW	10,000,000	KRW	-

외상매출채권담보대출(*)	KRW	20,000,000	KRW	-

일반자금대출	BRL	2,400,000	BRL	950,000

국민은행	외상매출채권담보대출	KRW	5,000,000	KRW	13,165

(*) 해당 약정은 연결실체가 판매자로서 수취한 매출채권을 금융기관에 할인할 수 있는 약정이며 당분기말 현재 매출채권을 할인한 금액은 2,200,000천원입니다.(2) 연결실체는 신한카드 등과 3,600,000천원의 법인카드 한도의 약정을 체결하고 있습니다.(3) 방송광고업무대행계약 등한국방송광고사업법에 의하면, 광고주로부터 수탁받은 방송광고는 한국방송광고공사를 통해서만 방송을 의뢰할 수 있는 바,연결실체는 한국방송광고공사와 방송광고업무대행계약을 체결하고 있습니다. 또한, 기타매체 등과도 광고대행계약을 체결하고 있습니다. (4) 보험가입 내역당분기말 현재 연결실체는 광고제작 및 행사대행 등과 관련하여 서울보증보험에 계약, 지급, 입찰 및 하자이행보증보험(부보금액 : 19,087,952천원)에 가입하고 있습니다. (5) 창원과학누리(주) 관련 자금보충의무주석 11에서 설명하고 있는 바와 같이 연결실체는 창원과학누리(주)에 건설출자자로서 지분참여를 한 바 있으며, 동 출자와 관련하여 다음과 같은 약정을 체결하였습니다.매 분기마다 창원과학누리(주)의 실제 부속사업순이익이 실시협약상 순이익에 미달하여 기존대출약정서에 따른 대출원리금 및 대출약정서에 따른 대출원리금의 상환이부족한 경우, 연결실체는 창원과학누리의 건설출자자로서 부속사업과 관련하여 다음의 순서 및 방법에 따라 자금보충의무를 부담합니다.창원과학누리(주)가 주무관청으로부터 운영비를 전액 지급받지 못하고 창원과학누리(주)의 운영출자자 및 대경건설(주)가 부속사업순이익 미달분을 연대하여 차주에게 제공하지 않은 경우, 연결실체를 포함한 건설출자자는 이로 인한 부속사업순이익 미달금액에 대하여 합계 1,039,000천원(불변가격, 제세공과금 공제 후 기준으로 하되, 매 분기마다 당해 분기 불변금액에 직전 분기까지의 실제 물가상승분을 적용하여 조정함)을 한도로 하여 건설출자자로서 추가 출자 및 후순위 대출 등에 의해 연대하여 차주에게 자금을 제공할 의무가 있습니다.(6) 계류중인 소송 등의 사건당분기말 현재 연결실체가 계류중인 주요 소송사건은 다음과 같으며, 소송의 최종 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다.

(단위: 천원)

소송내용	원고	피고	소송가액	비고

광고비 청구소송	GllR Communications India Private Limited	Vintage	169,858	중재절차 진행중

22. 자본금 및 연결자본잉여금(1) 당분기와 전기의 발행주식수 및 유통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전기

발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

기초 주식수	16,567,409	(359,765)	16,207,644	16,567,409	(359,765)	16,207,644

기말 주식수	16,567,409	(359,765)	16,207,644	16,567,409	(359,765)	16,207,644

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	50,000,000주	50,000,000주

주당액면금액	1,000원	1,000원

발행주식수	16,567,409주	16,567,409주

자본금	17,571,493	17,571,493

(*) 지배기업은 전기 이전에 당사의 주식 1,004,084주를 이익소각함에 따라 당사의 보통주 자본금과 발행주식의 액면총액은 1,004,084천원만큼 차이가 발생합니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 연결자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	54,456,389	54,456,389

기타자본잉여금(*)	568,066	568,066

합계	55,024,455	55,024,455

(*) 비지배주주와의 자본거래로 인한 이익에 대해 기타자본잉여금으로 인식하였습니다.23. 연결이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 연결이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금	8,785,746	8,785,746

미처분이익잉여금	90,769,499	103,010,971

합계	99,555,245	111,796,717

(2) 법정적립금당분기말과 전기말 현재 법정적립금은 상법에 의거 적립하는 이익준비금과 과거 법인세법의 규정에 의하여 적립하는 기업발전적립금으로 구성되어 있습니다. 이익준비금은 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당금의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당될 수 없고 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(3) 당분기와 전기 중 미처분이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	103,010,971	86,965,217

연차배당(*)	(6,483,058)	(5,672,675)

임의적립금 등의 이입	0	2,112,757

당기순이익	(4,753,960)	17,462,773

- 차감 : 비지배지분	(399)	(1,164)

확정급여제도의 재측정요소	(1,004,056)	2,144,063

기말금액	90,769,498	103,010,971

24. 연결기타포괄손익누계액당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

해외사업환산손익	2,760,623	1,351,814

25. 연결기타자본항목당분기말과 전기말 현재 연결기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(7,090,681)	(7,090,681)

주식선택권	1,637,344	1,637,344

기타자본(*)	(3,756,451)	(3,756,451)

합계	(9,209,788)	(9,209,788)

(*) 비지배주주와의 자본거래로 인한 손실분에 대해 기타자본항목으로 인식하였습니다.26. 주당이익(1) 기본주당이익① 당분기와 전기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구분	당분기	전기

기본주당이익:

지배기업 당기순이익	(4,754,358,270)	17,461,608,386

가중평균유통보통주식수	16,207,644	16,207,644

기본주당이익	(293)	1,077

② 당분기와 전기의 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전기

기초 발행보통주식수	16,567,409	16,567,409

자기주식 효과	(359,765)	(359,765)

가중평균유통보통주식수	16,207,644	16,207,644

(2) 희석주당손익지배기업은 당분기와 전기 중에 잠재적보통주를 보유하고 있지 아니하므로 희석주당손익을 계산하지 않았습니다.27. 매출액 및 매출원가(1) 당분기와 전분기의 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출 범주:

제작매출액	75,272,662	70,462,619

수입광고대행료	14,328,529	16,854,530

합계	89,601,191	87,317,149

주요 지리적 시장:

국내	53,747,224	56,330,530

중국	17,564	408,741

아시아(중국제외)	3,096,392	4,743,315

미국	17,244,794	14,803,947

유럽	14,985,016	10,264,676

기타	510,201	765,940

합계	89,601,191	87,317,149

수익 인식 시기:

한 시점에 이행	48,732,720	47,672,779

기간에 걸쳐 이행	40,868,471	39,644,370

합계	89,601,191	87,317,149

(2) 계약잔액당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권 및 기타채권에 포함되어 있는 수취채권	215,721,719	352,121,623

계약자산	22,580,870	6,776,487

선수금	51,596,305	36,505,851

전기말 인식한 선수금 36,506백만원 중 16,614백만원은 당분기 중에 수익으로 인식되었습니다.(3) 당분기와 전분기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제작매출원가	50,193,811	47,478,207

28. 판매비와 관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

구분	(단위: 천원)

당분기	전분기

급여및상여	29,053,800	26,716,545

퇴직급여	1,212,694	1,270,986

복리후생비	5,955,525	5,026,578

접대비	275,348	193,250

감가상각비	2,317,686	2,305,165

무형자산상각비	469,788	424,979

세금과공과	167,076	131,444

광고선전비	184,731	147,564

연구비	761,485	788,848

지급수수료	1,404,544	1,555,897

교육훈련비	211,167	158,849

보험료	32,540	11,462

수도광열비	713,639	689,912

여비교통비	430,342	194,919

통신비	223,124	219,555

소모품비	78,256	71,416

도서인쇄비	57,993	53,820

수선비	164,051	88,162

차량유지비	174,709	118,243

지급임차료	377,162	326,100

대손상각비	0	60,500

대손충당금환입	(4,957)	-

기타판매비와관리비	1,284,411	1,227,765

충당부채전입액	0	-

충당부채환입액	0	(98)

합계	45,545,114	41,781,858

29. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분	당분기	전분기

이자수익

- 상각후원가 측정 금융자산-국채및공채	40	40

- 상각후원가 측정 금융자산-기타	454,943	212,655

배당금수익

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	1,276

- 매도가능금융자산	-	-

외화관련이익	184,847	192,205

장기투자자산처분이익

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-

파생상품

- 통화선도평가이익	6,979	51,681

- 통화선도거래이익	213,807	92

금융수익 계	860,615	457,949

이자비용

- 상각후원가 측정 금융부채	213,715	86,595

- 리스부채 이자비용	157,030	100,809

외화관련손실	388,180	102,399

매출채권처분손실

투자자산처분손실:	-	-

-상각후원가 측정 금융자산-국채및공채	-	-

파생상품

- 통화선도평가손실	232,431	8,123

- 통화선도거래손실	66,836	29,027

금융비용 계	1,058,192	326,953

당기손익에 인식된 순금융수익	(197,577)	130,995

30. 기타영업외수익과 기타영업외비용(1) 당분기와 전분기의 기타영업외수익 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분	당분기	전분기

외환차익	458,341	250,313

외화환산이익	286,396	81,686

유형자산처분이익	29,189	45

잡이익	30,088	41,058

기타영업외수익	-	499,500

합계	804,014	872,602

(2) 당분기와 전분기의 기타영업외비용 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분	당분기	전분기

외환차손	636,999	377,101

외화환산손실	150,598	155,759

유형자산처분손실	13,265	541

잡손실	(2,169)	4,338

합계	798,692	537,739

31. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	판매비와관리비	성격별 비용	매출원가	판매비와관리비	성격별 비용

외주비	50,176,302	0	50,176,302	47,344,178	-	47,344,178

인건비	17,509	30,266,494	30,284,002	40,404	27,987,531	28,027,935

감가상각비 등	0	2,787,474	2,787,474	93,625	2,730,144	2,823,768

지급임차료	0	377,162	377,162	-	401,616	401,616

세금과공과	0	167,076	167,076	-	131,444	131,444

기타	0	11,946,908	11,946,908	-	10,531,124	10,531,124

합계	50,193,811	45,545,114	95,738,924	47,478,207	41,781,858	89,260,065

32. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.33. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

당기손익-공정가치측정-기타	상각후원가	기타금융부채	합계	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

통화선도자산	135,106	-	-	135,106	-	135,106	-	135,106

출자금	225,436	-	-	225,436	-	-	225,436	225,436

소계	360,542	-	-	360,542	-	135,106	225,436	360,542

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	-	40,515,556	-	40,515,556	-	-	-	-

금융기관예치금	-	18,715,622	-	18,715,622	-	-	-	-

매출채권및기타채권	-	219,187,628	-	219,187,628	-	-	-	-

만기보유 금융자산	-	6,198	-	6,198	-	-	-	-

소계	-	278,425,004	-	278,425,004	-	-	-	-

금융자산 합계	360,542	278,425,004	-	278,785,546	-	135,106	225,436	360,542

금융부채:

공정가치로 측정되는 금융부채

통화선도부채	234,459	-	-	234,459	-	234,459	-	234,459

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무(*)	-	-	165,624,255	165,624,255	-	-	-	-

차입금	-	-	14,043,143	14,043,143	-	-	-	-

리스부채	-	-	9,919,010	9,919,010	-	-	-	-

소계	-	-	189,586,408	189,586,408	-	-	-	-

금융부채 합계	234,459	-	189,586,408	189,820,867	-	234,459	-	234,459

(*) 금융부채가 아닌 미지급비용 12,076,352천원은 포함되지 않았습니다.② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

당기손익-공정가치측정-기타	상각후원가	기타금융부채	합계	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

통화선도자산	128,127	-	-	128,127	-	128,127	-	128,127

출자금	225,436	-	-	225,436	-	-	225,436	225,436

소계	353,563	-	-	353,563	-	128,127	225,436	353,563

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	-	67,252,442	-	67,252,442	-	-	-	-

금융기관예치금	-	21,695,549	-	21,695,549	-	-	-	-

매출채권및기타채권	-	354,661,912	-	354,661,912	-	-	-	-

만기보유 금융자산	-	5,874	-	5,874	-	-	-	-

소계	-	443,615,777	-	443,615,777	-	-	-	-

금융자산 합계	353,563	443,615,777	-	443,969,340	-	128,127	225,436	353,563

금융부채:

공정가치로 측정되는 금융부채

통화선도부채	2,028	-	-	2,028	-	2,028	-	2,028

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무(*)	-	-	266,464,288	266,464,288	-	-	-	-

차입금	-	-	15,910,815	15,910,815	-	-	-	-

리스부채	-	-	11,427,324	11,427,324	-	-	-	-

소계	-	-	293,802,427	293,802,427	-	-	-	-

금융부채 합계	2,028	-	293,802,427	293,804,455	-	2,028	-	2,028

(*) 금융부채가 아닌 미지급비용 21,844,118천원은 포함되지 않았습니다.③ 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수수준 2와 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은투입변수는 다음과 같습니다.

구분	평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수	공정가치측정과 유의적이지만관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계

선도계약	시장접근법	-	-

출자금	순자산가치법	순자산가치	-

(2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 채무증권에서 발생합니다.① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 연결실체는 현금성자산과 금융기관예치금을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금성자산	40,515,556	67,252,442

금융기관예치금	18,715,622	21,695,549

통화선도자산	135,106	128,127

장기투자자산(출자금)	225,436	225,436

장ㆍ단기투자자산(국채 및 공채)	6,198	5,874

수취채권과 계약자산	240,675,486	361,438,399

합계	396,167,602	450,745,827

② 손상당분기말과 전기말 현재 수취채권과 계약자산의 신용위험에 대한 노출액과 기대신용손실에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

만기일 미도래	235,200,656	0	359,569,735	-

6개월 이하	5,396,773	0	1,523,464	-

6개월 초과 1년 이하	132,762	60,500	399,732	60,500

1년 초과 3년 이하	6,730	935	6,903	935

3년 초과	984,551	984,551	979,470	979,470

합계	241,721,472	1,045,986	362,479,304	1,040,905

매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초잔액	1,040,905	1,066,646

손상	-	60,500

환입	(4,957)	(5,492)

제각	-	-

기타	-	-

순외환차이	10,035	(80,749)

기말잔액	1,045,984	1,040,905

(*) 전기초 계약자산에 대하여 인식하였던 손실충당금 입니다.③ 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 수취채권과 계약자산의 약정회수 기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액

당분기말	전기말

1~30일	1,904,158	839,494

31~60일	2,140,305	291,035

61~90일	317,931	354,103

91~120일	351,835	1,847

120일 초과	760,601	382,185

합계	5,474,830	1,868,664

34. 특수관계자(1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계에 있는 회사 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

연결실체에 유의적	(주)LG	(주)LG

영향력을 행사하는 기업	Cavendish Square Holding B.V.	Cavendish Square Holding B.V.

기타	(주)LG의 종속기업	(주)LG의 종속기업

대규모기업집단 계열회사(*)	대규모기업집단 계열회사(*)

(*) 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시'에 따른 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다.(2) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

특수관계자 범주	특수관계자명	매출	제작비	기타비용	배당금의 지급

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)LG	1,801,687	2,319,437

Cavendish Square Holding B.V	1,984,776

(주)LG의 종속기업	LG HOLDINGS JAPAN K.K.

㈜디앤오	256,511	147,680

(주)LG경영개발원	328,559

(주)LG스포츠

(주)엘지씨엔에스(*1)	30,970	116,000	1,331,253

LG CNS China, Inc.

LG CNS Brasil Servicos de T.I. Ltda.	3,405

LG CNS America, Inc.

LG CNS India Pvt. Ltd.

대규모기업집단 계열회사	(주)LG전자 외	28,490,354	148,806

LG Electronics U.S.A., Inc. 외(*2)	35,420,068	40,768	1,528,163

합계	65,999,590	156,768	3,487,866	4,304,213

(*1) 상기 거래에는 ㈜엘지씨엔에스로부터 196,000천원의 유ㆍ무형자산을 취득한 금액이 포함되어 있습니다.(*2) 상기 거래에는 리스료와 이자비용 지급액 463,087천원이 포함되어 있습니다.② 전분기

(단위: 천원)

특수관계자 범주	특수관계자명	매출	제작비	기타비용	배당금의 지급

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)LG	3,164,343	-	130	2,029,508

Cavendish Square Holding B.V	-	-	-	1,736,679

(주)LG의 종속기업	㈜에스앤아이코퍼레이션	174,418	-	-	-

㈜디앤오	34,140	192,355	-

(주)LG경영개발원	63,250	282,448	-

(주)LG스포츠	66,270	-	-	-

(주)엘지씨엔에스	-	136,195	922,192	-

LG CNS China, Inc.	-	-	-	-

LG CNS Brasil Servicos de T.I. Ltda.	-	-	4,021	-

LG CNS America, Inc.	-	-	-	-

LG CNS India Pvt. Ltd.	-	(641)	18,530	-

대규모기업집단 계열회사	(주)LG전자 외	24,818,689	567,444	95,013	-

LG Electronics U.S.A., Inc. 외	29,975,334	-	1,334,400	-

합계	58,296,444	702,998	2,849,089	3,766,187

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권·채무 목록은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자 범주	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)LG	14,886,075	-	-	2,319,437

(주)LG의 종속기업	㈜LG경영개발원	-	-	-	67,723

㈜LG스포츠	5,230	-	-	-

㈜엘지씨엔에스	1,053,997	-	1,159,277	1,062,174

㈜디앤오	21,600	-	-	10,814

대규모기업집단 계열회사	(주)LG전자 외	143,083,956	-	181,210	18,064

LG Electronics U.S.A., Inc. 외(*)	17,261,538	-	741,534	71,060

합계	176,312,396	-	2,082,021	3,549,272

특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 거래상대방에 대한 청구 기준 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자 범주	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)LG	16,205,175	-	-	2,319,437

(주)LG의 종속기업	㈜LG경영개발원	-	-	-	67,723

㈜LG스포츠	57,530	-	-	-

㈜엘지씨엔에스	1,053,997	-	1,159,277	1,062,174

㈜디앤오	226,600	-	-	10,814

대규모기업집단 계열회사	(주)LG전자 외	148,955,485	-	181,210	18,064

LG Electronics U.S.A., Inc. 외(*)	21,334,257	-	741,534	71,060

합계	187,833,044	-	2,082,021	3,549,272

(*) 상기 기타채무에는 당기말 현재 연결실체가 LG대규모기업집단 해외계열사로부터 임차한 자산에 대한 리스부채 9,919,010천원이 포함되어 있습니다.② 전기말

(단위: 천원)

특수관계자 범주	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)LG	20,131,745	-	-	-

(주)LG의 종속기업	(주)LG경영개발원	4,868	-	-	39,281

(주)LG스포츠	2,343	-	2,604,800	-

(주)엘지씨엔에스	1,198,498	-	2,818,702	1,000,343

㈜디앤오	30,206	-	-	10,701

대규모기업집단 계열회사	(주)LG전자 외	196,381,152	9,020	341,606	161,220

LG Electronics U.S.A., Inc. 외(*)	50,901,113	-	35,386	792,428

합계	268,649,925	9,020	5,800,494	2,003,973

특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 거래상대방에 대한 청구 기준 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자 범주	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)LG	20,366,245	-	-	-

(주)LG의 종속기업	(주)LG경영개발원	4,868	-	-	39,281

(주)LG스포츠	2,343	-	2,604,800	-

(주)엘지씨엔에스	1,198,498	-	2,818,702	1,000,343

㈜디앤오	239,586	-	-	10,701

대규모기업집단 계열회사	(주)LG전자 외	209,224,953	9,020	341,606	161,220

LG Electronics U.S.A., Inc. 외(*)	59,420,262	-	35,386	792,428

합계	290,456,755	9,020	5,800,494	2,003,973

(*) 상기 기타채무에는 연결실체가 LG대규모기업집단 해외계열사로부터 임차한 자산에 대한 리스부채 2,088,765천원이 포함되어 있습니다.(4) 지배기업의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당분기	전분기	비 고

단기급여 등	722,154	625,531	급여 및 성과급 등

퇴직급여	219,312	55,354

합계	941,466	680,885

(*) 지배기업의 주요경영진은 회사활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원들로 구성되어 있습니다.35. 영업부문(1) 연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하고 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 연결실체는 단일 보고부문으로 되어 있습니다.(2) 당분기와 전분기의 지역별 매출은 주석 28에서 설명하고 있습니다.(3) 주요 고객당분기와 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 최종구매자 기준으로 "A"사(社)이며, 전체 매출의 66%(전기: 49%)를 구성합니다. (4) 당분기말과 전기말 현재 지역별 비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

지 역	당분기말	전기말

국 내	21,828,743	23,064,929

국 외 :

중 국	12,449	421,975

아시아(중국제외)	3,542,499	3,375,390

미 국	1,547,563	1,758,847

유 럽	1,971,086	2,038,170

기 타	153,059	77,452

소 계	7,226,656	7,671,834

합계	29,055,399	30,736,763

36. 재무활동 관련 부채의 변동(1) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	재무활동 현금흐름	그 밖의 효과	기말

당좌차월	사용권자산대체	환율변동효과

단기차입금	13,540,762	449,675	-	-	52,706	14,043,143

당좌차월	2,370,053	-	(2,370,053)	-	-	-

리스부채	11,427,324	(1,614,548)	-	106,234	-	9,919,010

합계	27,338,139	(1,164,873)	(2,370,053)	106,234	52,706	23,962,153

합계	21,705,092	(2,183,663)	-	2,144,035	-	27,338,139

(2) 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	재무활동현금흐름	그 밖의 효과	기말

당좌차월	사용권자산대체	환율변동효과

단기차입금	10,100,094	3,495,209	-	-	(54,541)	13,540,762

당좌차월	241	-	2,369,812	-	-	2,370,053

리스부채	11,604,757	(6,952,431)	-	6,774,998	-	11,427,324

배당금의 지급	-	(5,672,675)	-	-	-	-

합계	21,705,092	(9,129,897)	2,369,812	6,774,998	(54,541)	27,338,139

37. 중요한 비현금거래당분기와 전분기 중 유동성 대체를 제외한 중요한 현금의 유입ㆍ유출이 없는 투자활동과 재무활동 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

무형자산 취득 관련 미지급금 증가(감소)	(962,500)	(1,503,100)

무형자산 취득 관련 미수금 증가(감소)	-	-

유형자산 취득 관련 미지급금 증가(감소)	(112,190)	244,252

건설중인 유,무형자산 본계정 대체	580,870	1,077,500