HS애드 분기보고서 (2020.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요주식회사 지투알(이하 "당사")은 서울특별시 마포구 마포대로 155에 소재하고 있습니다. 당사는 각종 광고물의 제작 및 판매와 이에 부수되는 사업을 영업목적으로 1984년 5월 30일 "주식회사 엘지애드"로 설립되었으며 2004년 8월 31일을 기준일로 하여광고사업부문을 물적분할하였고, 2004년 9월 1일자로 당사의 명칭을 현재의 "주식회사 지투알"로 변경하여 종속기업에 대한 투자 및 경영자문사업 등을 영위하고 있습니다. 한편, 당사는 1999년 8월 11일에 한국거래소(KRX:035000)의 유가증권시장에 주식을 상장하였으며, 당분기말 현재 최대주주는 (주)LG(지분율 : 35.00%)입니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 "별도재무제표"에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책아래에 기술한 사항을 제외하면, 이번 분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 회계정책의 변경은 당사의 2020년 연차 재무제표에도 반영될 것으로 예상됩니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁 개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니 다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4. 금융위험관리당사의 금융위험관리 목적과 정책은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

5. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

요구불예금	1,700	5,153,744

단기투자자산	114,047	2,019,454

합계	115,747	7,173,198

6. 단기금융상품당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

특정금전신탁(*)	9,800,000	6,400,000

(*) 당사의 지배력이 있는 간주별도실체에 해당되며, 기업회계기준서 제1109호에 따라 회계처리하였습니다.

7. 금융기관예치금당분기말과 전기말 현재 금융기관예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

단기금융기관예치금(*1)	30,600,000	26,450,000

장기금융기관예치금(*2)	2,000	2,000

합계	30,602,000	26,452,000

(*1) 당분기말 현재 단기금융기관예치금 중 12,500,000천원은 종속기업차입금 지급보증 등을 위하여 신한은행 등에 담보로 제공되어 있습니다. (*2) 상기 장기금융기관예치금 전액은 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다.

8. 매출채권및기타채권당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동:

매출채권	95,574	91,575

미수금	4,256,706	6,142,130

미수수익	204,544	185,039

단기보증금	189,786	189,786

소계	4,746,610	6,608,530

비유동:

장기보증금	3,000	3,000

합계	4,749,610	6,611,530

9. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	-	64

선급비용	326,583	177,511

합계	326,583	177,575

10. 종속기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	당분기말	전기말	결산월	주요영업활동

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

(주)에이치에스애드	서울	100.00%	42,407,249	100.00%	42,407,249	12월 31일	광고업

(주)엘베스트	서울	100.00%	442,293	100.00%	442,293	12월 31일	광고업

GIIR America, Inc.	뉴욕	100.00%	973,426	100.00%	973,426	12월 31일	광고업

Beijing Yuanzhimeng Advertising Co., Ltd.(*1)	북경	100.00%	-	100.00%	-	12월 31일	광고업

GllR Communications India Private Limited	뉴델리	100.00%	1,824,733	100.00%	1,824,733	12월 31일	광고업

GIIR UK Limited	런던	100.00%	1,146,443	100.00%	1,146,443	12월 31일	광고업

GIIR Rus LLC	모스크바	100.00%	1,932,550	100.00%	1,932,550	12월 31일	광고업

GIIR Do Brasil Ltda.	상파울로	100.00%	532,066	100.00%	532,066	12월 31일	광고업

GIIR Thailand Ltd	방콕	100.00%	930,280	100.00%	930,280	12월 31일	광고업

GIIR Germany GmbH	프랑크푸르트	100.00%	510,110	100.00%	510,110	12월 31일	광고업

GIIR Ukraine LLC	키에프	100.00%	36,796	100.00%	36,796	12월 31일	광고업

합계	50,735,946	50,735,946

(*1) 전기 중 손상징후가 존재하여 회수가능액을 추정한 결과, 회수가능액이 장부금액에 미달하여 손상차손 229,938천원을 기타영업외비용으로 인식하였습니다.

(2) 당분기와 전기 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출	분기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

(주)에이치에스애드	240,074,234	181,221,794	58,852,440	41,343,706	(3,036,762)	(3,036,749)

(주)엘베스트	42,550,136	38,352,976	4,197,160	3,872,748	258,256	257,934

GIIR America, Inc.	26,901,185	20,621,635	6,279,549	9,006,575	(1,583,414)	(1,203,095)

Beijing Yuanzhimeng Advertising Co., Ltd.	3,586,689	3,475,608	111,081	785,879	(334,706)	(320,366)

GllR Communications India Private Limited	4,430,456	2,537,540	1,892,916	593,326	(926,018)	(914,859)

GIIR UK Limited	13,455,938	11,515,487	1,940,451	3,199,451	32,582	24,695

GIIR Rus LLC	4,081,967	2,629,379	1,452,588	1,214,866	15,573	(296,810)

GIIR Do Brasil Ltda.	521,688	165,294	356,394	347,447	(19,284)	(100,444)

GIIR Thailand Ltd.	3,056,821	815,982	2,240,839	2,017,587	5,422	(67,528)

GIIR Germany GmbH	14,639,813	13,002,204	1,637,609	2,025,327	(110,139)	(46,343)

GIIR Ukraine LLC	25,828	-	25,828	-	(3,252)	(6,491)

합계	353,324,756	274,337,899	78,986,857	64,406,911	(5,701,743)	(5,710,057)

② 전기

(단위: 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출	당기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

(주)에이치에스애드	313,330,490	251,441,300	61,889,190	285,081,091	3,942,512	4,339,333

(주)엘베스트	50,404,820	46,465,594	3,939,226	21,673,628	3,462,999	3,484,343

GIIR America, Inc.	39,290,763	31,808,118	7,482,645	146,598,745	6,437,317	6,647,565

Beijing Yuanzhimeng Advertising Co., Ltd.	5,381,932	4,950,485	431,447	5,965,563	165,190	167,244

GllR Communications India Private Limited	6,585,119	3,777,343	2,807,776	7,448,048	640,111	659,598

GIIR UK Limited	9,283,166	7,367,410	1,915,756	9,533,575	33,785	156,341

GIIR Rus LLC	8,571,578	6,822,180	1,749,398	16,881,513	402,825	601,944

GIIR Do Brasil Ltda.	594,329	137,491	456,838	1,547,400	(26,596)	(25,963)

GIIR Thailand Ltd.	5,353,090	3,044,724	2,308,366	5,587,268	57,340	309,786

GIIR Germany GmbH	11,046,427	9,362,475	1,683,952	22,156,116	(344,953)	(314,459)

GIIR Ukraine LLC	32,319	-	32,319	-	(6,246)	58

합계	449,874,033	365,177,120	84,696,913	522,472,947	14,764,284	16,025,790

11. 유형자산 당분기와 전기 중 유형자산의 취득, 처분 내역 및 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	비품	기타의유형자산	합계

취득원가:

전기초	4,875,965	49,903	4,925,868

취득	419,415	-	419,415

처분	-	-	-

전기말	5,295,380	49,903	5,345,283

취득	-	-	-

처분	-	-	-

당분기말	5,295,380	49,903	5,345,283

감가상각누계액:

전기초	(4,350,059)	-	(4,350,059)

감가상각비	(314,530)	-	(314,530)

처분	-	-	-

전기말	(4,664,589)	-	(4,664,589)

감가상각비	(62,914)	-	(62,914)

처분	-	-	-

당분기말	(4,727,503)	-	(4,727,503)

장부금액:

전기초	525,906	49,903	575,809

전기말	630,791	49,903	680,694

당분기말	567,877	49,903	617,780

12. 무형자산(1) 당분기와 전기 중 무형자산의 취득, 처분 내역 및 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	소프트웨어	회원권	건설중인자산	합계

취득원가:

전기초	9,085,266	1,660,552	-	10,745,818

취득	371,208	48,443	550,780	970,431

처분	-	-	-	-

기타증감	550,780	-	(550,780)	-

전기말	10,007,254	1,708,995	-	11,716,249

취득	11,000	-	-	11,000

기타증감	-	-	-	-

당분기말	10,018,254	1,708,995	-	11,727,249

상각누계액:

전기초	(8,082,160)	-	-	(8,082,160)

무형자산상각비	(614,348)	-	-	(614,348)

처분	-	-	-	-

전기말	(8,696,508)	-	-	(8,696,508)

무형자산상각비	(166,785)	-	-	(166,785)

당분기말	(8,863,292)	-	-	(8,863,292)

장부금액:

전기초	1,003,106	1,660,552	-	2,663,658

전기말	1,310,746	1,708,995	-	3,019,741

당분기말	1,154,962	1,708,995	-	2,863,957

잔여상각내용연수	2.70년

(2) 연구비당분기 중 비용으로 인식한 연구비는 15,000천원이며, 전분기 중 비용으로 인식한 연구비는 없습니다.

13. 매입채무및기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	52,972	23

미지급금	5,431,036	1,226,557

미지급비용	853,174	1,188,611

금융보증계약부채	22,198	39,424

소계	6,359,381	2,454,614

14. 기타유동부채

당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

예수금	27,443	25,023

예수부가가치세	182,478	133,974

복구충당부채(*1)	44,874	44,874

손해배상충당부채(*2)	16,918,792	16,918,792

합계	17,173,587	17,122,663

(*1) 당사는 임차계약에 따라 발생하는 계약상의 원상복구의무에 따라 복구시에 부담하게 되는 비용을 복구충당부채로 설정하고 있습니다.(*2) 당사는 2011년부터 현재까지 종속기업인 (주)에이치에스애드에 회계, 자금 업무등에 대한 경영지원용역을 제공하고 있습니다. 이와 관련하여 당기 중 (주)에이치에스애드에서 경영지원업무를 수행하던 당사의 전 직원에 의한 자금 횡령 사고가 발견되었고, 이에 대한 당사의 민사상 손해배상책임범위 확정을 위해 대한상사중재원의 중재절차가 진행 중입니다(주석 19 참조). 당사는 이와 관련하여 보고기간말 현재 이용 가능한 정보를 바탕으로 최선의 추정치를 충당부채로 인식하였습니다.15. 종업원급여

당분기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여부채

당분기	전기	당분기	전기	당분기	전기

기초잔액	4,878,747	4,388,062	(4,342,910)	(2,627,445)	535,837	1,760,617

당기 비용으로 인식 :

당기근무원가	147,375	512,722	-	-	147,375	512,722

이자원가(수익)	21,100	97,529	(18,648)	(56,331)	2,452	41,198

제도자산 관리비용	-	-	2,768	6,569	2,768	6,569

소계	168,475	610,251	(15,880)	(49,762)	152,595	560,489

기타포괄손익으로 인식 :

- 보험수리적손익

(인구통계적 가정)	-	(23,866)	-	-	-	(23,866)

(재무적 가정)	-	(18,471)	-	-	-	(18,471)

(경험조정)	-	180,148	-	-	-	180,148

- 사외적립자산 수익	-	-	(3,476)	5,504	(3,476)	5,504

소계	-	137,811	(3,476)	5,504	(3,476)	143,315

기타 :

납부한 기여금	-	-	-	(2,100,000)	-	(2,100,000)

급여 지급	(254,362)	(1,413,120)	204,550	890,422	(49,812)	(522,698)

관계사 전입	-	1,212,864	-	(465,802)	-	747,062

관계사 전출	(71,302)	(57,121)	66,094	4,172	(5,208)	(52,949)

소계	(325,664)	(257,377)	270,644	(1,671,208)	(55,020)	(1,928,585)

기말 잔액	4,721,558	4,878,747	(4,091,622)	(4,342,911)	629,936	535,836

16. 기타비유동부채당분기말과 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장기근속휴가부채	268,952	283,650

17. 리스

(1) 당사는 건물, 차량운반구 등을 리스하였으며 평균리스기간은 약 3년입니다. (2) 당분기와 전기 중 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	사용권자산

건물	차량운반구	합계

취득원가:

회계정책변경효과(*)	-	62,655	62,655

취득	705,277	96,195	801,472

처분	-	(37,456)	(37,456)

전기말	705,277	121,394	826,671

취득	-	31,059	31,059

처분	-	-	-

당분기말	705,277	152,452	857,729

감가상각누계액:

감가상각비	(351,654)	(56,109)	(407,763)

처분	-	11,445	11,445

전기말	(351,654)	(44,664)	(396,318)

감가상각비	(88,406)	(13,754)	(102,160)

처분	-	-	-

당분기말	(440,060)	(58,419)	(498,478)

장부금액:

전기말	353,623	76,729	430,352

당분기말	265,217	94,033	359,251

(*) 2019년 1월 1일 전환시점에 유지되고 있는 리스계약에 대한 기초조정인식 금액 입니다. 계약 개시일 2019년 1월 1일자 계약은 포함되어 있지 않습니다.(3) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	102,160	113,210

리스부채 이자비용	2,081	3,559

단기리스 관련비용	598	11,482

소액자산리스 관련 비용	1,210	1,688

합계	106,049	129,939

(4) 당분기와 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 재무활동현금유출 100,934천원과 100,641천원, 영업활동현금유출 3,889천원과 16,729천원입니다.(5) 당분기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	321,331	317,539

1년 초과 5년 이내	44,357	43,722

합계	365,688	361,260

(6) 당분기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

유동부채	317,539

비유동부채	43,722

합계	361,260

18. 우발부채와 약정사항(1) 금융기관과의 약정사항

(단위: 천원)

금융기관	종류	약정한도	사용액

하나은행	외상매출채권담보대출	4,000,000	-

외상매출채권담보대출	1,000,000	-

(2) 타인에게 제공한 보증 내역당분기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, EUR, RUB, INR, GBP, BRL, CNY)

피보증처	보증거래처	지급보증액	피보증처 여신한도	사용금액

통화	금액	통화	금액	통화	금액

GllR Communications India Private Limited	중소기업은행	USD	1,100,000	USD	1,000,000	INR	-

GIIR UK Limited	GBP	300,000	GBP	300,000	GBP	-

GIIR Rus LLC	우리은행	USD	778,000	USD	700,000	RUB	-

GIIR Do Brasil Ltda.	USD	778,000	USD	700,000	BRL	-

GIIR Germany GmbH	신한은행	EUR	1,500,000	EUR	1,500,000	EUR	2

Beijing Yuanzhimeng Advertising Co., Ltd.	CNY	6,050,000	CNY	5,500,000	CNY	-

당사는 상기 지급보증과 관련한 공정가치 해당액을 금융보증계약부채로 인식하고 있습니다. (주석 12 참조)

(3) 당사는 신한카드 등과 500,000천원 한도의 법인카드 약정을 체결하고 있습니다.(4) 경영지원계약당사는 당분기말 현재 (주)에이치에스애드 등 종속기업과 회계, 자금, 법무, 인사, 총무 등 전반적인 지원관리 용역계약을 체결하고 있습니다.(5) 방송광고업무대행계약 등한국방송광고사업법에 의하면, 광고주로부터 수탁받은 방송광고는 한국방송광고공사를 통해서만 방송을 의뢰할 수 있는 바, 당사는 한국방송광고공사와 방송광고업무대행계약을 체결하고 있습니다. 또한, 기타매체 등과도 광고대행계약을 체결하고 있습니다.(6) 계류중인 소송 등의 사건당기말 현재 당사가 계류중인 소송 등의 사건은 다음과 같으며, 최종 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다.

(단위: 천원)

소송 등의 내용	원고	피고	소송가액	비고

손해배상청구중재	㈜에이치에스애드	㈜지투알	50,278,969	중재절차 진행중

상기 손해배상청구중재와 관련하여 당사는 당기말 현재 16,919백만원을 충당부채로인식하고 있습니다.(주석 14참조)

19. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기와 전기의 보통주의 발행주식수 및 유통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전기

발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

기초 주식수	16,567,409	(359,765)	16,207,644	16,567,409	(359,765)	16,207,644

기말 주식수	16,567,409	(359,765)	16,207,644	16,567,409	(359,765)	16,207,644

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	50,000,000주	50,000,000주

주당액면금액	1,000원	1,000원

발행주식수	16,567,409주	16,567,409주

자본금	17,571,493	17,571,493

당사는 전기 이전에 당사의 주식 1,004,084주를 이익소각함에 따라 당사의 보통주 자본금과 발행주식의 액면총액은 1,004,084천원만큼 차이가 발생합니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	54,456,389	54,456,389

기타자본잉여금	125,947	125,947

합계	54,582,336	54,582,336

20. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금	11,785,746	14,085,746

임의적립금	2,112,757	5,412,757

미처분이익잉여금	(82,756)	(694,931)

합계	13,815,747	18,803,572

(2) 법정적립금당분기말과 전기말 현재 법정적립금은 상법에 의거 적립하는 이익준비금과 과거 법인세법의 규정에 의하여 적립하는 기업발전적립금으로 구성되어 있습니다. 이익준비금은 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당금의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당될 수 없으며 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금	8,785,746	8,785,746

기업발전적립금	3,000,000	5,300,000

합계	11,785,746	14,085,746

(3) 당분기와 전기 중 미처분이익잉여금(미처리결손금)의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	(694,931)	6,680,530

기업발전적립금의 이입	2,300,000

임의적립금의 이입	3,300,000

연차배당(*)	(4,862,293)	(4,051,911)

당기순이익(손실)	(128,244)	(3,211,764)

확정급여제도의 재측정요소	2,712	(111,786)

기말금액	(82,756)	(694,931)

(*) 당분기와 전기 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주식의 종류	당분기	전기

주당 배당금(원)	총 배당액	주당 배당금(원)	총 배당액

보통주	300	4,862,293	250	4,051,911

21. 기타자본항목당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(7,090,681)	(7,090,681)

주식선택권(*)	1,637,344	1,637,344

합계	(5,453,337)	(5,453,337)

(*) 전기 이전에 행사가능기간이 만료되었습니다.

22. 매출액 및 매출원가

(1) 당분기와 전분기의 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출 범주:

경영관리용역수입	3,147,868	3,385,813

제작매출액	82,400	87,407

합계	3,230,268	3,473,220

주요 지리적 시장:

국내	3,230,268	3,473,220

수익 인식 시기:

한 시점에 이행	82,400	87,407

기간에 걸쳐 이행	3,147,868	3,385,813

합계	3,230,268	3,473,220

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수취채권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권 및 기타채권에 포함되어 있는 수취채권	4,350,710	6,230,062

(3) 당분기와 전분기의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제작매출원가	1,163	87,406

23. 판매비와관리비

당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여및상여	1,527,014	1,941,046

퇴직급여	184,254	220,471

복리후생비	392,399	344,405

접대비	20,509	19,357

감가상각비	165,074	182,342

무형자산상각비	166,785	145,093

세금과공과	9,655	15,212

광고선전비	1,350	3,750

연구비	15,000	-

지급수수료	244,162	136,560

교육훈련비	4,200	22,985

수도광열비	74,151	75,414

여비교통비	22,790	51,726

통신비	30,884	28,419

소모품비	3,878	5,600

도서인쇄비	34,278	34,461

수선비	58,654	20,205

차량유지비	6,461	25,368

기타의판매비와관리비	637,452	614,626

합계	3,598,950	3,887,040

24. 금융수익 및 금융비용

당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자수익

- 상각후원가 측정 금융자산	155,393	173,984

외환차익	56,470

금융수익 계	211,863	173,984

이자비용

- 리스부채	2,081	3,559

외환차손	-	6

금융비용 계	2,081	3,565

당기손익에 인식된 순금융수익	209,782	170,419

25. 기타영업외수익과 기타영업외비용

(1) 당분기 및 전분기의 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

잡이익	6,905	6,976

(2) 당분기 및 전분기의 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

외환차손	3,604	59

잡손실	17	209

합계	3,621	267

26. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	매출원가	판매비와 관리비	성격별 비용

외주비	1,163	-	1,163

인건비	-	1,711,268	1,711,268

감가상각비 등	-	331,859	331,859

복리후생비	-	-	-

지급수수료	-	9,655	9,655

지급임차료	-	392,399	392,399

세금과공과	-	244,162	244,162

기타	-	909,607	909,607

합계	1,163	3,598,950	3,600,113

② 전분기

(단위: 천원)

구분	매출원가	판매비와 관리비	성격별 비용

외주비	87,406	-	87,406

인건비	-	2,161,518	2,161,518

감가상각비 등	-	327,435	327,435

복리후생비	-	344,405	344,405

지급수수료	-	136,560	136,560

지급임차료	-	-	-

세금과공과	-	15,212	15,212

기타	-	901,910	901,910

합계	87,406	3,887,040	3,974,446

27. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.28. 주당이익

(1) 기본주당이익① 당분기와 전분기 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구분	당분기	전분기

보통주분기순이익(손실)	(128,244,188)	154,663,085

가중평균유통보통주식수	16,207,644	16,207,644

기본주당이익(손실)	(8)	10

② 당분기와 전분기 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

기초 발행보통주식수	16,567,409	16,567,409

자기주식 효과	(359,765)	(359,765)

가중평균 유통보통주식수	16,207,644	16,207,644

(2) 희석주당이익당사는 당분기와 전분기 중에 잠재적보통주를 보유하고 있지 않으므로 희석주당이익을 계산하지 않았습니다.

29. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치 수준

당기손익-공정가치측정-기타	상각후원가	기타금융부채	합계	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

단기금융상품	9,800,000	-	-	9,800,000	-	9,800,000	-	9,800,000

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	-	115,747	-	115,747	-	-	-	-

금융기관예치금	-	30,602,000	-	30,602,000	-	-	-	-

매출채권및기타채권	-	4,749,609	-	4,749,609	-	-	-	-

소계	-	35,467,356	-	35,467,356	-	-	-	-

금융자산 합계	9,800,000	35,467,356	-	45,267,356	-	9,800,000	-	9,800,000

금융부채:

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무	-	-	5,506,206	5,506,206	-	-	-	-

리스부채	-	-	361,260	361,260	-	-	-	-

금융부채 합계	-	-	5,867,466	5,867,466	-	-	-	-

② 전기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치 수준

당기손익-공정가치측정-기타	상각후원가	기타금융부채	합계	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

단기금융상품	6,400,000	-	-	6,400,000	-	6,400,000	-	6,400,000

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	-	7,173,198	-	7,173,198	-	-	-	-

금융기관예치금	-	26,452,000	-	26,452,000	-	-	-	-

매출채권및기타채권	-	6,611,530	-	6,611,530	-	-	-	-

소계	-	40,236,728	-	40,236,728	-	-	-	-

금융자산 합계	6,400,000	40,236,728	-	46,636,728	-	6,400,000	-	6,400,000

금융부채:

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무(*)	-	-	1,266,003	1,266,003	-	-	-	-

리스부채	-	-	431,136	431,136	-	-	-	-

금융부채 합계	-	-	1,697,139	1,697,139	-	-	-	-

(*) 금융부채가 아닌 미지급비용 1,188,611천원은 포함되지 않았습니다.

③ 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수수준 2의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은투입변수는 다음과 같습니다.

구분	평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은투입변수	공정가치측정과 유의적이지만관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계

특정금전신탁	시장접근법	-	-

(2) 자본관리당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.당사의 당분기말과 전기말의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부채(A)	24,793,118	21,343,121

자본(B)	80,516,239	85,504,065

부채비율(A/B)	30.79%	24.96%

30. 특수관계자

(1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계에 있는 회사 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

당사에 유의적 영향력을행사하는 기업	(주)LG	(주)LG

Cavendish Square Holding B.V.	Cavendish Square Holding B.V.

당사의 종속기업	(주)에이치에스애드	(주)에이치에스애드

(주)엘베스트	(주)엘베스트

GIIR America, Inc.	GIIR America, Inc.

Beijing Yuanzhimeng Advertising Co., Ltd.	Beijing Yuanzhimeng Advertising Co., Ltd.

GllR Communications India Private Limited	GllR Communications India Private Limited

GIIR UK Limited	GIIR UK Limited

GIIR Rus LLC	GIIR Rus LLC

GIIR Do Brasil Ltda.	GIIR Do Brasil Ltda.

GIIR Thailand Ltd.	GIIR Thailand Ltd.

GIIR Germany GmbH	GIIR Germany GmbH

GIIR Ukraine LLC	GIIR Ukraine LLC

(주)에이치에스애드의종속기업	HS Ad MEA FZ-LLC	HS Ad MEA FZ-LLC

HSAD LATIN AMERICA, S.A.	HSAD LATIN AMERICA, S.A.

HS AD VIETNAM CO., LTD	HS AD VIETNAM CO., LTD

HS GTM Germany GmbH	HS GTM Germany GmbH

기타	(주)LG의 종속기업	(주)LG의 종속기업

대규모기업집단 계열회사(*)	대규모기업집단 계열회사(*)

(*) 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시'에 따른 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다.

(2) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

특수관계자 범주	특수관계자명	경영관리용역수익	제작매출	기타비용	배당금의 지급

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)LG	-	-	-	1,739,578

Cavendish Square Holding B.V.	-	-	-	1,488,582

당사의 종속기업	(주)에이치에스애드	2,802,880	-	14,200	-

(주)엘베스트	344,988	-	-	-

(주)LG의 종속기업	(주)에스앤아이코퍼레이션	-	-	75,647	-

(주)LG경영개발원	-	-	30,366	-

(주)엘지씨엔에스	-	-	645,096	-

대규모기업집단 계열회사	(주)LG전자 외	-	82,400	10,336	-

합계	3,147,868	82,400	775,645	3,228,160

(*) (주)서브원은 전기 중 대규모기업집단 계열회사에서 제외되었습니다.

② 전분기

(단위: 천원)

특수관계자 범주	특수관계자명	경영관리용역수익	제작매출	기타비용	배당금의지급

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)LG	-	-	-	1,449,648

Cavendish Square Holding B.V.	-	-	-	1,240,485

당사의 종속기업	(주)에이치에스애드	3,029,507	87,406	2,782	-

(주)엘베스트	356,306	-	-

GIIR America, Inc.	-	-	-	-

Beijing Yuanzhimeng Advertising Co., Ltd.	-	-	-	-

GllR Communications India Private Limited	-	-	-	-

(주)LG의 종속기업	(주)에스앤아이코퍼레이션	-	-	84,536	-

(주)서브원	-	-	2,667	-

(주)엘지경영개발원	-	-	48,105	-

(주)엘지씨엔에스	-	-	647,159	-

대규모기업집단 계열회사	LG전자 外	-	-	5,164	-

합계	3,385,813	87,406	790,413	2,690,133

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계자 범주	특수관계자명	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜LG	-	-	-	1,739,578

당사의 종속기업	(주)에이치에스애드	-	3,712,062	11,569	4,051

(주)엘베스트	-	466,587	-	-

(주)LG의 종속기업	(주)LG경영개발원	-	-	-	-

(주)엘지씨엔에스	-	-	-	153,766

에스앤아이코퍼레이션	-	600,000	-	1,368

대규모기업집단 계열회사	(주)LG전자 외	95,640	-	-	-

합계	95,640	4,778,650	11,569	1,898,763

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계자 범주	특수관계자명	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜LG	77,000	-	-	-

당사의 종속기업	(주)에이치에스애드(*)	14,575	5,662,021	-	1,812

(주)엘베스트	-	476,467	-	-

(주)LG의 종속기업	(주)LG경영개발원	-	-	-	1,760

(주)엘지씨엔에스	-	-	-	711,906

에스앤아이코퍼레이션	-	-	-	425

대규모기업집단 계열회사	(주)LG전자 외	-	-	-	-

합계	91,575	6,138,488	-	715,903

(*) 상기 채권ㆍ채무 외에 당사는 (주)에이치에스애드에 대한 손해배상충당부채 16,918,792천원을 인식하고 있습니다.당기말 현재 당사가 재무제표상 특수관계자에 대하여 인식한 채권ㆍ채무 잔액은 청구 기준 금액과 일치합니다.

(4) 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기	비 고

단기급여 등	-	466,284	급여 및 성과급 등

퇴직급여	39,938	238,010

합계	39,938	704,294

당사의 주요경영진은 회사활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원들로 구성되어 있습니다.

(5) 재무제표에 대한 주석 17에서 설명하고 있는 바와 같이 당분기말 현재 당사는 종속기업에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다.

(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자 범주	특수관계자명	담보제공자산	장부금액	담보설정액	제공처

당사의종속기업	Beijing Yuanzhimeng Advertising Co., Ltd.	금융기관예치금	1,500,000	1,043,201	신한은행

GIIR Germany GmbH	1,500,000	1,344,860

(주)에이치에스애드(*)	2,000,000	1,483,515

(주)에이치에스애드(*)	금융기관예치금	1,500,000	1,500,000	우리은행

GIIR Rus LLC	1,000,000	951,182

GIIR Do Brasil Ltda.	1,000,000	951,182

GllR Communications India Private Limited	금융기관예치금	2,000,000	1,265,000	중소기업은행

GIIR UK Limited	1,000,000	490,000

합계	11,500,000	9,028,940

(*) 당사는 (주)에이치에스애드의 종속기업 지급보증에 대한 담보를 제공하고 있습니다.31. 중요한 비현금거래당분기와 전분기 중 유동성 대체를 제외한 중요한 현금의 유입ㆍ유출이 없는 투자활동과 재무활동 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

무형자산 취득 관련 미지급금 증가(감소)	(111,598)	(90,170)

유형자산 취득 관련 미지급금 증가(감소)	-	(161,490)

32. 재무활동 관련 부채의 변동당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기초	재무활동	비현금거래	당분기말

사용권자산 대체

리스부채	431,136	(100,934)	31,058	361,260