HS애드 반기보고서 (2020.06)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요 주식회사 지투알(이하 "당사")은 서울특별시 마포구 마포대로 155에 소재하고 있습니다. 당사는 각종 광고물의 제작 및 판매와 이에 부수되는 사업을 영업목적으로 1984년 5월 30일 "주식회사 엘지애드"로 설립되었으며 2004년 8월 31일을 기준일로 하여광고사업부문을 물적분할하였고, 2004년 9월 1일자로 당사의 명칭을 현재의 "주식회사 지투알"로 변경하여 종속기업에 대한 투자 및 경영자문사업 등을 영위하고 있습니다. 한편, 당사는 1999년 8월 11일에 한국거래소(KRX:035000)의 유가증권시장에 주식을 상장하였으며, 당반기말 현재 최대주주는 (주)LG(지분율 : 35.00%)입니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 "별도재무제표"에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 2020년 COVID-19의 확산은 국내 및 세계 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이로 인해 당사의 향후 수익과 기타 재무성과에도 잠재적으로 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. COVID-19가 재무상태 및 영업성과에 미칠 영향의 범위를 예측하는 것은 현재 시점에는 매우 불확실하며, 당사의 고객과 협력사 및 글로벌 시장 전반에 다양한 요인에 의해 영향을 미칠 것이므로 COVID-19의 효과는 당분간 당사의 영업성과에 완전히 반영되지 않을 수 있습니다.당사는 종업원 근무장소 및 이동의 제한, 고객관련 활동의 취소 또는 원격 업무수행 등 현재 중대하게 변경된 방식으로 사업을 수행하고 있으며, 이는 고객에 대한 주문 이행능력 저하와 함께 매출의 감소와 지연, 미래 매출 기회의 상실 등을 야기할 수 있을 것으로 예상됩니다. 또한 시장을 비롯한 영업환경이 중대한 불확실성에 노출되므로 인해 고객들의 지출 수준 축소 및 협력사들의 용역 이행 지연으로 인한 새로운 매출 감소와 기존 매출에 대한 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미치게 될 것으로 예상됩니다.요약반기재무제표 작성시 사용된 중요한 미래에 대한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정을 유발할 수 있으며, 따라서 COVID-19와 영업활동 변경이 당사의 사업, 재무상태 및 성과, 유동성에 미칠 궁극적인 영향은 현재로는 예측할 수 없습니다.요약반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다

② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 - 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 29에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책아래에 기술한 사항을 제외하면, 이번 요약반기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2020년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다. (1) 법인세 당사는 당기부터 법인세법에 따라 당사 및 당사의 100% 국내종속기업인 에이치에스애드, 엘베스트(이하 "연결법인")에 대하여 연결납세를 적용하고 있으며, 이에 따라 당사가 완전지배하는 국내종속기업들을 포함한 연결법인의 당기법인세를 산정하여 당사에 배부되는 금액을 당사의 당기법인세로 계상하고 있습니다. 한편, 각 개별법인으로 부터발생한 결손금으로인해 감소한 법인세 총액에 대해서는 법인세비용과 법인세수익으로 처리하고 있습니다. 연결납세 도입으로 인한 결손금 보전 효과로 당사의 당반기 법인세비용이 48,628천원 증가하였으며, 이연법인세자산이 동액만큼 감소하였습니다. 4. 금융위험관리당사의 금융위험관리 목적과 정책은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

5. 현금및현금성자산

당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

요구불예금	1,700	5,153,744

단기투자자산	141,477	2,019,454

합계	143,177	7,173,198

6. 단기금융상품당반기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

특정금전신탁(*)	4,600,000	6,400,000

(*) 당사의 지배력이 있는 간주별도실체에 해당되며, 기업회계기준서 제1109호에 따라 회계처리하였습니다.

7. 금융기관예치금당반기말과 전기말 현재 금융기관예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

단기금융기관예치금(*1)	31,000,000	26,450,000

장기금융기관예치금(*2)	2,000	2,000

합계	31,002,000	26,452,000

(*1) 당반기말 현재 단기금융기관예치금 중 5,000,000천원은 종속기업차입금 지급보증을 위하여 신한은행 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석 30.(6) 참조). (*2) 당반기말과 전기말 현재 장기금융기관예치금 전액은 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다.

8. 매출채권및기타채권

당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동:

매출채권	39,934	91,575

미수금	4,262,315	6,142,130

미수수익	101,185	185,039

단기보증금	192,786	189,786

소계	4,596,220	6,608,530

비유동:

장기보증금	-	3,000

합계	4,596,220	6,611,530

9. 기타유동자산당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

선급금	353	64

선급비용	328,187	177,511

합계	328,540	177,575

10. 종속기업투자

(1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	당반기말	전기말	결산일	주요영업활동

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

(주)에이치에스애드	서울	100.00%	42,407,249	100.00%	42,407,249	12월 31일	광고업

(주)엘베스트	서울	100.00%	442,293	100.00%	442,293	12월 31일	광고업

GIIR America, Inc.	뉴욕	100.00%	973,426	100.00%	973,426	12월 31일	광고업

Beijing Yuanzhimeng Advertising Co., Ltd.(*1)	북경	100.00%	-	100.00%	-	12월 31일	광고업

GllR Communications India Private Limited	뉴델리	100.00%	1,824,733	100.00%	1,824,733	12월 31일	광고업

GIIR UK Limited	런던	100.00%	1,146,443	100.00%	1,146,443	12월 31일	광고업

GIIR Rus LLC	모스크바	100.00%	1,932,550	100.00%	1,932,550	12월 31일	광고업

GIIR Do Brasil Ltda.	상파울로	100.00%	532,066	100.00%	532,066	12월 31일	광고업

GIIR Thailand Ltd	방콕	100.00%	930,280	100.00%	930,280	12월 31일	광고업

GIIR Germany GmbH	프랑크푸르트	100.00%	510,110	100.00%	510,110	12월 31일	광고업

GIIR Ukraine LLC	키에프	100.00%	36,796	100.00%	36,796	12월 31일	광고업

합계	50,735,946	50,735,946

(*1) 전기 중 손상징후가 존재하여 회수가능액을 추정한 결과, 회수가능액이 장부금액에 미달하여 손상차손 229,938천원을 기타영업외비용으로 인식하였습니다.

(2) 당반기와 전기 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출	반기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

(주)에이치에스애드	243,852,180	188,187,529	55,664,651	85,726,360	(6,239,010)	(6,224,539)

(주)엘베스트	51,378,372	44,809,718	6,568,654	10,510,734	2,628,657	2,629,428

GIIR America, Inc.	26,120,138	17,689,442	8,430,696	22,146,814	674,372	948,051

Beijing Yuanzhimeng Advertising Co., Ltd.	2,806,196	2,773,666	32,530	1,436,353	(413,342)	(398,917)

GllR Communications India Private Limited	4,458,686	2,480,253	1,978,433	1,984,482	(790,709)	(829,343)

GIIR UK Limited	11,018,570	8,696,629	2,321,941	5,535,232	471,575	406,185

GIIR Russia LLC	3,099,137	1,406,255	1,692,882	2,697,899	91,229	(56,516)

GIIR Do Brasil Ltda.	417,210	118,578	298,632	612,135	(60,108)	(158,206)

GIIR Thailand Ltd.	3,510,039	762,271	2,747,768	3,374,656	418,701	439,402

GIIR Germany GmbH	13,981,153	12,992,479	988,674	3,884,354	(752,646)	(695,278)

GIIR Ukraine LLC	25,635	-	25,635	-	(4,272)	(6,684)

합계	360,667,316	279,916,820	80,750,496	137,909,019	(3,975,553)	(3,946,417)

② 전기

(단위: 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출	당기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

(주)에이치에스애드	313,330,490	251,441,300	61,889,190	285,081,091	3,942,512	4,339,333

(주)엘베스트	50,404,820	46,465,594	3,939,226	21,673,628	3,462,999	3,484,343

GIIR America, Inc.	39,290,763	31,808,118	7,482,645	146,598,745	6,437,317	6,647,565

Beijing Yuanzhimeng Advertising Co., Ltd.	5,381,932	4,950,485	431,447	5,965,563	165,190	167,244

GllR Communications India Private Limited	6,585,119	3,777,343	2,807,776	7,448,048	640,111	659,598

GIIR UK Limited	9,283,166	7,367,410	1,915,756	9,533,575	33,785	156,341

GIIR Russia LLC	8,571,578	6,822,180	1,749,398	16,881,513	402,825	601,944

GIIR Do Brasil Ltda.	594,329	137,491	456,838	1,547,400	(26,596)	(25,963)

GIIR Thailand Ltd.	5,353,090	3,044,724	2,308,366	5,587,268	57,340	309,786

GIIR Germany GmbH	11,046,427	9,362,475	1,683,952	22,156,116	(344,953)	(314,459)

GIIR Ukraine LLC	32,319	-	32,319	-	(6,246)	58

합계	449,874,033	365,177,120	84,696,913	522,472,947	14,764,284	16,025,790

11. 유형자산

(1) 당반기와 전기 중 유형자산의 취득, 처분 내역 및 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	비품	기타의유형자산	합계

취득원가:

전기초	4,875,965	49,903	4,925,868

취득	419,415	-	419,415

전기말	5,295,380	49,903	5,345,283

취득	1,531	-	1,531

처분	(58,370)	-	(58,370)

당반기말	5,238,541	49,903	5,288,444

감가상각누계액:

전기초	(4,350,059)	-	(4,350,059)

감가상각비	(314,530)	-	(314,530)

전기말	(4,664,589)	-	(4,664,589)

감가상각비	(119,937)	-	(119,937)

처분	57,105	-	57,105

당반기말	(4,727,421)	-	(4,727,421)

장부금액:

전기초	525,906	49,903	575,809

전기말	630,791	49,903	680,694

당반기말	511,120	49,903	561,023

(2) 당반기말 현재 기표되지 않은 유형자산을 취득하기 위한 계약상 약정금액은 98,800 천원이며, 전기말 약정금액은 없습니다.

12. 무형자산

( 1) 당반기와 전기 중 무형자산의 취득, 처분 내역 및 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	소프트웨어	회원권	건설중인자산	합계

취득원가:

전기초	9,085,266	1,660,552	-	10,745,818

취득	371,208	48,443	550,780	970,431

기타증감	550,780	-	(550,780)	-

전기말	10,007,254	1,708,995	-	11,716,249

취득	64,401	-	1,431,000	1,495,401

당반기말	10,071,655	1,708,995	1,431,000	13,211,650

상각누계액:

전기초	(8,082,160)	-	-	(8,082,160)

무형자산상각비	(614,348)	-	-	(614,348)

전기말	(8,696,508)	-	-	(8,696,508)

무형자산상각비	(323,009)	-	-	(323,009)

당반기말	(9,019,517)	-	-	(9,019,517)

장부금액:

전기초	1,003,106	1,660,552	-	2,663,658

전기말	1,310,746	1,708,995	-	3,019,741

당반기말	1,052,138	1,708,995	1,431,000	4,192,133

잔여상각내용연수	2.63년

(2) 당반기말 현재 기표되지 않은 무형자산을 취득하기 위한 계약상 약정금액은 3,601,753천원이며, 전기말 약정금액은 없습니다. (3) 연구비

당반기와 전반기 중 비용으로 인 식한 연구비는 각각 42,250천원과 15,000천원 입니다.

13. 매입채무및기타채무

당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

매입채무	-	23

미지급금	2,189,877	1,226,556

미지급비용	1,387,012	1,188,611

금융보증계약부채	25,739	39,424

합계	3,602,628	2,454,614

14. 기타유동부채

당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

예수금	26,788	25,023

예수부가가치세	34,737	133,974

복구충당부채(*1)	44,874	44,874

손해배상충당부채(*2)	16,918,792	16,918,792

합계	17,025,191	17,122,663

(*1) 당사는 임차계약에 따라 발생하는 계약상의 원상복구의무에 따라 복구시에 부담하게 되는 비용을 복구충당부채로 설정하고 있습니다.(*2) 당사는 2011년부터 현재까지 종속기업인 (주)에이치에스애드에 회계, 자금 업무등에 대한 경영지원용역을 제공하고 있습니다. 이와 관련하여 전기 중 (주)에이치에스애드에서 경영지원업무를 수행하던 당사의 전 직원에 의한 자금 횡령 사고가 발견되었고, 이에 대한 당사의 민사상 손해배상책임범위 확정을 위해 대한상사중재원의 중재절차가 진행 중입니다(주석 18 참조). 당사는 이와 관련하여 보고기간말 현재 이용 가능한 정보를 바탕으로 최선의 추정치를 충당부채로 인식하였습니다.

15. 종업원급여

당반기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여부채

당반기	전기	당반기	전기	당반기	전기

기초잔액	4,878,747	4,388,062	(4,342,910)	(2,627,445)	535,837	1,760,617

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	294,750	512,722	-	-	294,750	512,722

이자원가(수익)	42,199	97,529	(37,296)	(56,331)	4,903	41,198

제도자산 관리비용	-	-	2,768	6,570	2,768	6,570

소계	336,949	610,251	(34,528)	(49,761)	302,421	560,490

기타포괄손익으로 인식:

재측정손실(이익)

- 보험수리적손익

(인구통계적 가정)	-	(23,866)	-	-	-	(23,866)

(재무적 가정)	-	(18,471)	-	-	-	(18,471)

(경험조정)	-	180,148	-	-	-	180,148

- 사외적립자산 수익	-	-	(7,971)	5,504	(7,971)	5,504

소계	-	137,811	(7,971)	5,504	(7,971)	143,315

기타 :

납부한 기여금	-	-	-	(2,100,000)	-	(2,100,000)

급여 지급	(376,670)	(1,413,120)	326,859	890,422	(49,811)	(522,698)

관계사 전입	10,578	1,212,864	(10,578)	(465,802)	-	747,062

관계사 전출	(71,303)	(57,121)	66,094	4,172	(5,209)	(52,949)

소계	(437,395)	(257,377)	382,375	(1,671,208)	(55,020)	(1,928,585)

기말 잔액	4,778,301	4,878,747	(4,003,034)	(4,342,910)	775,267	535,837

16. 기타비유동부채

당반기말과 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

장기근속휴가부채	273,305	283,650

17. 리스

(1) 당반기와 전기 중 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	사용권자산

건물	차량운반구	합계

취득원가:

전기초	-	-	-

회계정책변경효과(*)	-	62,655	62,655

취득	705,277	96,195	801,472

처분	-	(37,456)	(37,456)

전기말	705,277	121,394	826,671

취득	-	31,058	31,058

당반기말	705,277	152,452	857,729

감가상각누계액:

전기초	-	-	-

감가상각비	(351,654)	(56,109)	(407,763)

처분	-	11,445	11,445

전기말	(351,654)	(44,664)	(396,318)

감가상각비	(176,811)	(27,509)	(204,320)

당반기말	(528,465)	(72,173)	(600,638)

장부금액:

전기초	-	-	-

전기말	353,623	76,730	430,353

당반기말	176,812	80,279	257,091

(*) 2019년 1월 1일 전환시점에 유지되고 있는 리스계약에 대한 기초조정인식 금액 입니다. 계약 개시일 2019년 1월 1일자 계약은 포함되어 있지 않습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

사용권자산 감가상각비	102,160	204,320	113,209	226,419

리스부채 이자비용	1,633	3,714	2,871	6,429

단기리스 관련비용	-	598	8,891	20,373

소액자산리스 관련비용	1,225	2,434	1,206	2,893

합계	105,018	211,066	126,177	256,114

(3) 당반기와 전반기의 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 재무활동현금유출 202,859천원과 201,969천원, 영업활동현금유출 6,746천원과 29,695천원입니다.(4) 당반기말과 전기말의 리스부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	228,832	226,424	403,194	398,085

1년 초과 5년 이내	33,298	32,911	33,600	33,051

합계	262,130	259,335	436,794	431,136

(5) 당반기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동리스부채	226,424	398,085

비유동리스부채	32,911	33,051

합계	259,335	431,136

18. 우 발부채와 약정사항

(1) 타인에게 제공한 보증 내역당반기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, RUB, INR, BRL, CNY)

피보증처	보증거래처	지급보증액	피보증처 여신한도	사용금액

통화	금액	통화	금액	통화	금액

GllR Communications India Private Limited	우리은행	USD	850,000	USD	850,000	INR	-

GIIR Russia LLC	USD	700,000	USD	700,000	RUB	-

GIIR Do Brasil Ltda.	USD	700,000	USD	700,000	BRL	-

Beijing Yuanzhimeng Advertising Co., Ltd	신한은행	CNY	5,500,000	CNY	5,500,000	CNY	-

당사는 상기 지급보증과 관련한 공정가치 해당액을 금융보증계약부채로 인식하고 있습니다. (주석 13 참조)

(2) 당사는 신한카드 등과 500,000천원 한도의 법인카드 약정을 체결하고 있습니다.

(3) 경영지원계약당사는 당반기말 현재 (주)에이치에스애드 등 종속기업과 회계, 자금, 법무, 인사, 총무 등 전반적인 지원관리 용역계약을 체결하고 있습니다.(4) 방송광고업무대행계약 등한국방송광고사업법에 의하면, 광고주로부터 수탁받은 방송광고는 한국방송광고공사를 통해서만 방송을 의뢰할 수 있는 바, 당사는 한국방송광고공사와 방송광고업무대행계약을 체결하고 있습니다. 또한, 기타매체 등과도 광고대행계약을 체결하고 있습니다. (5) 계류중인 소송 등의 사건당반기말 현재 당사가 계류중인 소송 등의 사건은 다음과 같으며, 최종 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다.

(단위: 천원)

소송 등의 내용	원고	피고	소송가액	비고

손해배상청구중재	㈜에이치에스애드	㈜지투알	50,278,969	중재절차 진행중

상기 손해배상청구중재와 관련하여 당사는 당반기말 현재 16,919백만원을 충당부채로 인식하고 있습니다.(주석 14참조)

19. 자본금과 자본잉여금(1) 당반기와 전기의 보통주의 발행주식수 및 유통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당반기	전기

발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

기초 주식수	16,567,409	(359,765)	16,207,644	16,567,409	(359,765)	16,207,644

기말 주식수	16,567,409	(359,765)	16,207,644	16,567,409	(359,765)	16,207,644

(2) 당반기말과 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

수권주식수	50,000,000주	50,000,000주

주당액면금액	1,000원	1,000원

발행주식수	16,567,409주	16,567,409주

자본금	17,571,493	17,571,493

당사는 전기 이전에 당사의 주식 1,004,084주를 이익소각함에 따라 당사의 보통주 자본금과 발행주식의 액면총액은 1,004,084천원만큼 차이가 발생합니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

주식발행초과금	54,456,389	54,456,389

기타자본잉여금	125,947	125,947

합계	54,582,336	54,582,336

20. 이익잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

법정적립금	11,785,746	14,085,746

임의적립금	2,112,756	5,412,757

미처분이익잉여금	(815,173)	(694,931)

합계	13,083,329	18,803,572

(2) 법정적립금당반기말과 전기말 현재 법정적립금은 상법에 의거 적립하는 이익준비금과 과거 법인세법의 규정에 의하여 적립하는 기업발전적립금으로 구성되어 있습니다. 이익준비금은 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당금의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당될 수 없으며 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

이익준비금	8,785,746	8,785,746

기업발전적립금	3,000,000	5,300,000

합계	11,785,746	14,085,746

(3) 당반기와 전기 중 미처분이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초금액	(694,931)	6,680,530

임의적립금 등의 이입	5,600,000	-

연차배당(*)	(4,862,293)	(4,051,911)

당기순손실	(864,167)	(3,211,764)

확정급여제도의 재측정요소	6,218	(111,786)

기말금액	(815,173)	(694,931)

(*) 당반기와 전기 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주식의 종류	당반기	전기

주당 배당금(원)	총 배당액	주당 배당금(원)	총 배당액

보통주	300	4,862,293	250	4,051,911

21. 기타자본항목당반기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

자기주식	(7,090,681)	(7,090,681)

주식선택권(*)	1,637,344	1,637,344

합계	(5,453,337)	(5,453,337)

(*) 전기 이전에 행사가능기간이 만료되었습니다.

22. 매출액 및 매출원가

(1) 당반기와 전반기의 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

매출 범주:

경영관리용역수입	3,004,362	6,152,231	2,898,295	6,284,108

제작매출액	50,000	132,400	147,801	235,208

합계	3,054,362	6,284,631	3,046,096	6,519,316

주요 지리적 시장:

국내	3,054,362	6,284,631	3,046,096	6,519,316

수익 인식 시기:

한 시점에 이행	50,000	132,400	147,801	235,208

기간에 걸쳐 이행	3,004,362	6,152,231	2,898,295	6,284,108

합계	3,054,362	6,284,631	3,046,096	6,519,316

(2) 당반기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

매출채권 및 기타채권에 포함되어 있는 수취채권	4,299,128	6,230,062

(3) 당반기와 전반기의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제작매출원가	917	2,080	100,031	187,708

23. 판매비와관리비

당반기와 전반기의 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여및상여	2,050,760	3,577,773	2,235,659	4,176,705

퇴직급여	291,792	476,046	191,647	412,119

복리후생비	285,543	677,942	317,223	661,628

접대비	19,754	40,263	19,698	39,055

감가상각비	159,183	324,257	191,697	374,039

무형자산상각비	156,224	323,009	128,044	273,137

세금과공과	7,937	17,593	8,729	23,940

광고선전비	2,854	4,204	1,350	5,100

연구비	27,250	42,250	15,000	15,000

지급수수료	110,801	354,963	165,425	301,985

교육훈련비	30,161	34,361	11,415	34,401

수도광열비	72,127	146,278	73,789	149,204

여비교통비	1,288	24,078	18,445	70,172

통신비	26,651	57,535	27,965	56,384

소모품비	3,180	7,058	4,936	10,536

도서인쇄비	34,318	68,596	35,248	69,709

수선비	47,535	106,189	27,483	47,688

차량유지비	8,386	14,848	22,575	47,943

기타의판매비와관리비	715,321	1,352,773	628,428	1,243,051

합계	4,051,065	7,650,016	4,124,756	8,011,796

24. 금융수익 및 금융비용

당반기와 전반기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익

- 상각후원가 측정 금융자산	115,572	270,964	147,784	321,768

외화관련이익	-	56,470	-	-

금융수익 계	115,572	327,434	147,784	321,768

이자비용

- 리스부채	1,633	3,714	2,871	6,429

외화관련손실	-	-	-	6

금융보증비용	-	-	235,312	235,312

금융비용 계	1,633	3,714	238,183	241,747

당기손익에 인식된 순금융손익	113,939	323,720	(90,399)	80,021

25. 기타영업외수익과 기타영업외비용

(1) 당반기 및 전반기의 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	7,789	7,789	-	-

잡이익	121	7,026	320	7,296

합계	7,910	14,815	320	7,296

(2) 당반기 및 전반기의 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외화관련손실	-	3,605	-	59

유형자산처분손실	4	4	-	-

종속기업주식손상차손	-	-	229,938	229,938

잡손실	-	16	17	225

합계	4	3,625	229,955	230,222

26. 비용의 성격별 분류

당반기 및 전반기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구분	매출원가	판매비와 관리비	성격별 비용

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

외주비	917	2,080	-	-	917	2,080

인건비	-	-	2,342,552	4,053,819	2,342,552	4,053,819

감가상각비 등	-	-	315,407	647,266	315,407	647,266

복리후생비	-	-	285,543	677,942	285,543	677,942

지급수수료	-	-	110,801	354,963	110,801	354,963

세금과공과	-	-	7,937	17,593	7,937	17,593

기타	-	-	988,825	1,898,433	988,825	1,898,433

합계	917	2,080	4,051,065	7,650,016	4,051,982	7,652,096

② 전반기

(단위: 천원)

구분	매출원가	판매비와 관리비	성격별 비용

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

외주비	100,301	187,708	-	-	100,301	187,708

인건비	-	-	2,427,306	4,588,824	2,427,306	4,588,824

감가상각비 등	-	-	319,741	647,176	319,741	647,176

복리후생비	-	-	317,223	661,628	317,223	661,628

지급수수료	-	-	165,425	301,985	165,425	301,985

세금과공과	-	-	8,729	23,940	8,729	23,940

기타	-	-	886,332	1,788,243	886,332	1,788,243

합계	100,301	187,708	4,124,756	8,011,796	4,225,057	8,199,504

27. 법인세수익법인세비용(수익)은 당기법인세비용에서 과거기간 법인세에 대하여 당반기에 인식한조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.

28. 주당이익

(1) 기본주당이익① 당반기와 전반기 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주반기순이익(손실)	(735,923,376)	(864,167,564)	(1,275,786,384)	(1,516,962,231)

가중평균유통보통주식수	16,207,644	16,207,644	16,207,644	16,207,644

기본주당이익(손실)	(45)	(53)	(79)	(94)

② 당반기와 전반기 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기초 발행보통주식수	16,567,409	16,567,409	16,567,409	16,567,409

자기주식 효과	(359,765)	(359,765)	(359,765)	(359,765)

가중평균 유통보통주식수	16,207,644	16,207,644	16,207,644	16,207,644

(2) 희석주당이익당사는 당반기와 전반기 중에 잠재적보통주를 보유하고 있지 않으므로 희석주당이익을 계산하지 않았습니다.

29. 금융상품

(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

① 당반기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치 수준

당기손익-공정가치측정-기타	상각후원가	기타금융부채	합계	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

단기금융상품	4,600,000	-	-	4,600,000	-	4,600,000	-	4,600,000

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	-	143,177	-	143,177	-	-	-	-

금융기관예치금	-	31,002,000	-	31,002,000	-	-	-	-

매출채권및기타채권	-	4,596,220	-	4,596,220	-	-	-	-

소계	-	35,741,397	-	35,741,397	-	-	-	-

금융자산 합계	4,600,000	35,741,397	-	40,341,397	-	4,600,000	-	4,600,000

금융부채:

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무(*)	-	-	2,215,617	2,215,617	-	-	-	-

리스부채	-	-	259,335	259,335	-	-	-	-

금융부채 합계	-	-	2,474,952	2,474,952	-	-	-	-

(*) 금융부채가 아닌 미지급비용 1,387,012천원은 포함되지 않았습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치 수준

당기손익-공정가치측정-기타	상각후원가	기타금융부채	합계	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

단기금융상품	6,400,000	-	-	6,400,000	-	6,400,000	-	6,400,000

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	-	7,173,198	-	7,173,198	-	-	-	-

금융기관예치금	-	26,452,000	-	26,452,000	-	-	-	-

매출채권및기타채권	-	6,611,530	-	6,611,530	-	-	-	-

소계	-	40,236,728	-	40,236,728	-	-	-	-

금융자산 합계	6,400,000	40,236,728	-	46,636,728	-	6,400,000	-	6,400,000

금융부채:

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무(*)	-	-	1,266,003	1,266,003	-	-	-	-

리스부채	-	-	431,136	431,136	-	-	-	-

금융부채 합계	-	-	1,697,139	1,697,139	-	-	-	-

(*) 금융부채가 아닌 미지급비용 1,188,611천원은 포함되지 않았습니다. ③ 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수수준 2의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은투입변수는 다음과 같습니다.

구분	평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은투입변수	공정가치측정과 유의적이지만관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계

특정금전신탁	시장접근법	-	-

(2) 자본관리당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.당사의 당반기말과 전기말의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

부채(A)	21,935,726	21,343,121

자본(B)	79,783,822	85,504,065

부채비율(A/B)	27.49%	24.96%

(3) 신용위 험

① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당사는 현금성자산과 금융기관예치금을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

당반기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

현금성자산	143,177	7,173,198

단기금융상품	4,600,000	6,400,000

금융기관예치금	31,002,000	26,452,000

매출채권및기타채권	4,596,220	6,611,530

금융보증	-	680,510

합계	40,341,397	47,317,238

② 손상

당반기말과 전기말 현재 수취채권과 계약자산의 신용위험에 대한 노출액과 기대신용손실에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

총 장부금액	손실충당금	총 장부금액	손실충당금

만기일 미도래	4,596,220	-	6,611,530	-

6개월 이하	-	-	-	-

6개월 초과 1년 이하	-	-	-	-

1년 초과 3년 이하	-	-	-	-

3년 초과	-	-	-	-

합계	4,596,220	-	6,611,530	-

당반기와 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 없습니다.③ 당반기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권은 없습니다.

30. 특수관계자

(1) 당반기말과 전기말 현재 특수관계에 있는 회사 내역은 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말

당사에 유의적 영향력을행사하는 기업	(주)LG	(주)LG

Cavendish Square Holding B.V.	Cavendish Square Holding B.V.

당사의 종속기업	(주)에이치에스애드	(주)에이치에스애드

(주)엘베스트	(주)엘베스트

GIIR America, Inc.	GIIR America, Inc.

Beijing Yuanzhimeng Advertising Co., Ltd.	Beijing Yuanzhimeng Advertising Co., Ltd.

GllR Communications India Private Limited	GllR Communications India Private Limited

GIIR UK Limited	GIIR UK Limited

GIIR Rus LLC	GIIR Rus LLC

GIIR Do Brasil Ltda.	GIIR Do Brasil Ltda.

GIIR Thailand Ltd.	GIIR Thailand Ltd.

GIIR Germany GmbH	GIIR Germany GmbH

GIIR Ukraine LLC	GIIR Ukraine LLC

(주)에이치에스애드의종속기업	HS Ad MEA FZ-LLC	HS Ad MEA FZ-LLC

HSAD LATIN AMERICA, S.A.	HSAD LATIN AMERICA, S.A.

HS AD VIETNAM CO., LTD	HS AD VIETNAM CO., LTD

HS GTM Germany GmbH	HS GTM Germany GmbH

기타	(주)LG의 종속기업	(주)LG의 종속기업

대규모기업집단 계열회사(*)	대규모기업집단 계열회사(*)

(*) 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시'에 따른 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다.

(2) 당반기와 전반기의 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

특수관계자 범주	특수관계자명	경영관리용역수익	제작매출	기타비용	배당금의 지급

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)LG	-	-	-	1,739,578

Cavendish Square Holding B.V.	-	-	-	1,488,582

당사의 종속기업	(주)에이치에스애드	5,450,718	-	30,644	-

(주)엘베스트	701,513	-	-	-

(주)LG의 종속기업	(주)에스앤아이코퍼레이션	-	-	101,547	-

(주)LG경영개발원	-	-	89,268	-

(주)엘지씨엔에스(*)	-	-	2,657,252	-

대규모기업집단 계열회사	LG전자 외	-	132,400	20,575	-

합계	6,152,231	132,400	2,899,286	3,228,160

(*) 상기 거래에는 ㈜엘지씨엔에스로부터 1,482,000천원의 유ㆍ무형자산을 취득한 금액이 포함되어 있습니다.

② 전반기

(단위: 천원)

특수관계자 범주	특수관계자명	경영관리용역수익	제작매출	기타비용	배당금의지급

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)LG	-	-	-	1,449,648

Cavendish Square Holding B.V.	-	-	-	1,240,485

당사의 종속기업	(주)에이치에스애드	5,626,092	110,208	23,538	-

(주)엘베스트	658,016	-	-	-

(주)LG의 종속기업	(주)에스앤아이코퍼레이션	-	-	119,831	-

(주)서브원(*1)	-	-	3,585	-

(주)LG경영개발원	-	-	83,101	-

(주)엘지씨엔에스(*2)	-	-	1,158,124	-

대규모기업집단 계열회사	(주)LG전자 외	-	125,000	12,448	-

합계	6,284,108	235,208	1,400,627	2,690,133

(*1) 전반기 중 ㈜LG의 종속기업에서 대규모기업집단회사로 특수관계자 범주가 변경되어, 2019년 5월 거래부터는 대규모기업집단회사로 분류하였습니다. 또한 전기 중 대규모기업집단 계열회사에서 제외되어, 2019년 7월까지의 거래내역만을 포함하였습니다.(*2) 상기 거래에는 당사는 ㈜엘지씨엔에스로부터 49,790천원의 유ㆍ무형자산을 취득한 금액이 포함되어 있습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위: 천원)

특수관계자 범주	특수관계자명	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

당사의 종속기업	(주)에이치에스애드(*)	-	3,757,419	-	16,063

(주)엘베스트	-	501,709	-	-

(주)LG의 종속기업	(주)LG경영개발원	-	-	-	10,134

(주)에스앤아이코퍼레이션	-	-	-	1,357

(주)엘지씨엔에스	-	-	-	1,747,562

대규모기업집단 계열회사	(주)LG전자 외	40,000	-	-	40

합계	40,000	4,259,128	-	1,775,156

특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 거래상대방에 대한 청구 기준 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자 범주	특수관계자명	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

당사의 종속기업	(주)에이치에스애드(*)	-	3,757,419	-	16,063

(주)엘베스트	-	501,709	-	-

(주)LG의 종속기업	(주)LG경영개발원	-	-	-	10,134

(주)에스앤아이코퍼레이션	-	-	-	1,357

(주)엘지씨엔에스	-	-	-	1,747,562

대규모기업집단 계열회사	(주)LG전자 외	55,000	-	-	40

합계	55,000	4,259,128	-	1,775,156

(*) 상기 채권ㆍ채무 외에 당사는 (주)에이치에스애드에 대한 손해배상충당부채 16,918,792천원을 인식하고 있습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계자 범주	특수관계자명	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜LG	77,000	-	-	-

당사의 종속기업	(주)에이치에스애드(*)	14,575	5,662,021	-	1,812

(주)엘베스트	-	476,467	-	-

(주)LG의 종속기업	(주)LG경영개발원	-	-	-	1,760

(주)엘지씨엔에스	-	-	-	711,906

에스앤아이코퍼레이션	-	-	-	425

대규모기업집단 계열회사	(주)LG전자 외	-	-	-	-

합계	91,575	6,138,488	-	715,903

(*) 상기 채권ㆍ채무 외에 당사는 (주)에이치에스애드에 대한 손해배상충당부채 16,918,792천원을 인식하고 있습니다.전기말 현재 당사가 재무제표상 특수관계자에 대하여 인식한 채권ㆍ채무 잔액은 청구 기준 금액과 일치합니다.

(4) 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기	비고

단기급여 등	396,183	996,451	급여 및 성과급 등

퇴직급여	79,875	310,542

합계	476,058	1,306,993

당사의 주요경영진은 회사활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원들로 구성되어 있습니다.

(5) 재무제표에 대한 주석 18에서 설명하고 있는 바와 같이 당반기말 현재 당사는 종속기업에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다.

(6) 당반기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자 범주	특수관계자명	담보제공자산	장부금액	담보설정액	제공처

당사의종속기업	Beijing Yuanzhimeng Advertising Co., Ltd.	금융기관예치금	1,500,000	1,026,443	신한은행

(주)에이치에스애드(*)	금융기관예치금	1,500,000	1,500,000	우리은행

GIIR Rus LLC	1,000,000	934,145

GIIR Do Brasil Ltda.	1,000,000	934,145

합계	5,000,000	4,394,733

(*) 당사는 (주)에이치에스애드의 종속기업(HS Ad MEA FZ-LLC) 지급보증에 대한 담보를 제공하고 있습니다.31. 중요한 비현금거래

당 반기와 전반기 중 유동성 대체를 제외한 중요한 현금의 유입ㆍ유출이 없는 투자활동과 재무활동 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

무형자산 취득 관련 미지급금 증가(감소)	1,321,803	(90,170)

유형자산 취득 관련 미지급금 증가(감소)	-	(72,305)

32. 재무활동 관련 부채의 변동

(1) 당반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	재무활동	비현금거래	기말

사용권자산대체 등

배당금의 지급	-	(4,862,293)	-	-

리스부채	431,136	(202,859)	31,058	259,335

합계	431,136	(5,065,152)	31,058	259,335

(2) 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	재무활동	비현금거래	기말

사용권자산대체 등

배당금의 지급	-	(4,051,911)	-	-

리스부채	-	(405,891)	837,027	431,136

합계	-	(4,457,802)	837,027	431,136