HS애드 반기보고서 (2023.06)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 40 기 반기 2023년 06월 30일 현재
제 39 기 반기 2022년 06월 30일 현재
주식회사 에이치에스애드(구, 주식회사 지투알)와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요주식회사 에이치에스애드 (구, 주식회사 지투알) (이하 '지배기업')는 서울특별시 마포구 마포대로 155에 소재하고 있습니다. 2023년 6월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 종속기업(이하 통칭하여 '연결실체')에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 지배기업은 각종 광고물의 제작 및 판매와 이에 부수되는 사업을 영업목적으로 1984년 5월 30일 "주식회사 엘지애드"로 설립되었으며, 2004년 8월 31일을 기준일로 하여 광고사업부문을 물적분할하였고, 2004년 9월 1일자로 지배기업의 명칭을 "주식회사 지투알"로 변경하여 종속기업에 대한 투자 및 경영자문사업 등을 영위하고 있습니다. 한편, 지배기업은 2023년 7월 1일자로 종속회사 주식회사 에이치에스애드와 주식회사 엘베스트를 흡수합병 하였으며, 존속회사인 지배기업의 사명을 주식회사 에이치에스애드로 변경하였습니다. 지배기업은 1999년 8월 11일에 주식을 한국거래소(KPX:035000)의 유가증권시장에상장하였으며, 당반기말 현재 최대주주는 (주)LG(지분율 : 35.00%)입니다.종속기업 등의 현황은 주석 5에서 설명하고 있습니다. 2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용연결실체의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

요약반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 중요한 회계정책3.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결실체는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다.

해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다.동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

3.3 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

4. 금융위험관리연결실체의 금융위험관리 목적과 정책은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

5. 종속기업

(1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: %)

회사명	소재지	지분율	결산일	주요영업활동

당반기말	전기말

(주)에이치에스애드	서울	100.00	100.00	12월 31일	광고업

(주)엘베스트	서울	100.00	100.00	12월 31일	광고업

GIIR America, Inc.	뉴욕	100.00	100.00	12월 31일	광고업

Beijing Yuanzhimeng Advertising Co., Ltd.(*)	북경	100.00	100.00	12월 31일	광고업

GllR Communications India Private Limited	뉴델리	100.00	100.00	12월 31일	광고업

GIIR UK Limited	런던	100.00	100.00	12월 31일	광고업

GIIR Rus LLC	모스크바	100.00	100.00	12월 31일	광고업

GIIR Do Brasil Ltda.	상파울로	100.00	100.00	12월 31일	광고업

GIIR Thailand Ltd.	방콕	100.00	100.00	12월 31일	광고업

GIIR Germany GmbH	프랑크푸르트	100.00	100.00	12월 31일	광고업

HS Ad MEA FZ-LLC	두바이	100.00	100.00	12월 31일	광고업

HSAD LATIN AMERICA, S.A.	파나마	100.00	100.00	12월 31일	광고업

HS AD VIETNAM CO., LTD	하노이	97.00	97.00	12월 31일	광고업

HS GTM Germany GmbH	프랑크푸르트	100.00	100.00	12월 31일	광고업

(*) 전기 중 이사회 결의를 통해 청산을 승인하였으며 2023년 중 청산을 계획하고 있습니다.

(2) 당반기와 전기 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출	반기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

(주)에이치에스애드	288,932,633	206,859,008	82,073,625	149,953,931	(3,432,803)	(3,949,357)

(주)엘베스트	64,101,570	43,102,761	20,998,809	12,272,341	3,004,580	2,959,566

GIIR America, Inc.	36,029,583	19,124,315	16,905,268	36,530,588	2,348,602	2,884,334

Beijing Yuanzhimeng Advertising Co., Ltd.	359,743	284,381	75,362	28,619	(216,305)	(240,810)

GllR Communications India Private Limited	6,548,173	4,367,358	2,180,815	2,453,706	(107,771)	(10,712)

GIIR UK Limited	16,008,438	12,963,412	3,045,025	10,908,124	48,744	281,760

GIIR Russia LLC	3,160,517	559,961	2,600,556	1,447,386	144,102	(163,372)

GIIR Do Brasil Ltda.	624,129	627,404	(3,276)	534,241	(508,594)	(477,479)

GIIR Thailand Ltd.	4,133,608	1,517,878	2,615,730	2,053,736	53,016	64,102

GIIR Germany GmbH	12,489,081	9,880,042	2,609,039	16,359,460	(741,239)	(577,654)

HS Ad MEA FZ-LLC	6,813,234	3,005,480	3,807,755	5,197,931	(653,000)	(507,378)

HSAD LATIN AMERICA, S.A.	1,878,486	196,321	1,682,165	935,494	133,263	188,717

HS AD VIETNAM CO., LTD	1,394,174	231,141	1,163,033	518,596	3,504	45,181

HS GTM Germany GmbH	4,378,008	2,920,827	1,457,181	4,320,310	(18,455)	59,155

합계	446,851,377	305,640,289	141,211,087	243,514,463	57,644	556,053

② 전기

(단위: 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출	당기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

(주)에이치에스애드	341,336,406	255,313,424	86,022,982	311,494,858	5,086,818	6,813,032

(주)엘베스트	77,956,947	59,917,705	18,039,242	30,025,570	6,917,493	7,062,477

GIIR America, Inc.	41,810,513	27,789,579	14,020,934	90,285,473	5,503,839	6,427,156

Beijing Yuanzhimeng Advertising Co., Ltd.	1,294,136	2,789,240	(1,495,104)	2,146,398	(1,981,430)	(1,935,198)

GllR Communications India Private Limited	6,448,275	4,256,748	2,191,527	5,846,828	137,039	44,120

GIIR UK Limited	15,616,967	12,853,702	2,763,265	21,423,759	1,282,801	1,154,254

GIIR Rus LLC	3,471,331	707,403	2,763,928	8,243,451	387,763	489,842

GIIR Do Brasil Ltda.	609,005	134,802	474,203	1,539,094	(101,778)	(33,174)

GIIR Thailand Ltd.	4,736,593	2,184,966	2,551,627	4,475,821	192,055	270,777

GIIR Germany GmbH	15,722,662	12,535,969	3,186,693	27,899,256	817,322	829,162

HS Ad MEA FZ-LLC	8,397,614	4,082,482	4,315,132	16,105,313	219,801	539,163

HSAD LATIN AMERICA, S.A.	1,672,790	179,343	1,493,447	2,186,388	(38,038)	61,493

HS AD VIETNAM CO., LTD.	1,464,875	347,023	1,117,852	1,229,913	38,813	70,007

HS GTM Germany GmbH	6,240,710	4,842,684	1,398,026	11,911,266	186,450	196,748

합계	526,778,824	387,935,070	138,843,754	534,813,388	18,648,948	21,989,859

(3) 당반기 중 연결실체의 비지배지분과 관련된 종속기업 정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	HS AD VIETNAM CO., LTD.

비지배지분 지분율	3%

유동자산	1,277,020

비유동자산	117,154

유동부채	156,842

비유동부채	74,299

순자산	1,163,033

비지배지분의 장부금액	34,891

매출	518,596

반기순이익	3,504

기타포괄이익	41,677

총포괄이익	45,181

비지배지분에 배분된 반기순이익	105

비지배지분에 배분된 총포괄이익	1,355

영업활동현금흐름	69,140

투자활동현금흐름	(10,012)

재무활동현금흐름	(15,682)

외화표시현금의 환율변동효과	18,571

현금및현금성자산의 순증감	62,017

6. 현금및현금성자산

당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

요구불예금	24,855,766	21,896,532

단기투자자산	32,995,917	45,355,910

연결재무상태표 상 현금및현금성자산	57,851,683	67,252,442

현금관리 목적으로 사용되는 당좌차월(*)	(48,531)	(2,370,053)

연결현금흐름표 상 현금및현금성자산	57,803,152	64,882,389

(*) 금융기관의 요구에 따라 즉시 상환해야 하는 당좌차월로 연결실체의 현금관리의 일부를 구성하는 항목에 해당하여 변동액을 현금흐름에서 제외하였습니다.

7. 금융기관예치금당반기말과 전기말 현재 금융기관예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

단기금융기관예치금	13,723,758	21,689,049

장기금융기관예치금(*)	77,984	6,500

합계	13,801,742	21,695,549

(*) 당반기말과 전기말 현재 장기금융기관예치금은 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다.

8. 파생상품

당반기말과 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

통화선도자산	-	128,127

통화선도부채	213,673	2,028

연결실체는 환율의 변동을 예측하여 매매목적의 통화선도 계약을 체결한 바 상기 파생상품을 당기손익-공정가치 측정 금융상품으로 분류하고 파생상품평가손익을 당기손익으로 처리하였습니다.

9. 매출채권및기타채권

(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동:

매출채권	276,266,378	351,043,543

미수금	668,143	214,171

미수수익	141,301	218,983

단기보증금	2,073,119	2,109,291

소계	279,148,941	353,585,988

비유동:

장기보증금	1,093,299	1,075,924

합계	280,242,240	354,661,912

(2) 매출채권의 양도연결실체는 현금을 수령하고 은행에 일부 매출채권을 양도했습니다. 연결실체는 계속해서 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있기 때문에 해당 매출채권을 연결재무상태표에서 제거하지 않았습니다. 양도 시에 수령한 금액은 차입금으로 인식하였습니다. 신한은행 등과의 약정은 연결실체가 고객으로부터 현금을 직접 수령하고 회수된 금액을 은행에게 이전해 주는 것입니다.

연결실체가 매출채권을 계속해서 인식하고 있기 때문에 해당 매출채권은 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형에 포함하였습니다.

당반기말과 전기말 현재 양도되었으나 제거되지 않은 매출채권과 관련 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.(주석 15 참조)

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

은행에 양도된 매출채권의 장부금액	8,000,000	100,000

관련된 부채의 장부금액	8,000,000	100,000

10. 투자자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

지분증권	창원과학누리(주)(*)	기타포괄손익-공정가치측정-지분상품	-	-

출자금	전문건설공제조합	당기손익-공정가치측정-기타	49,094	49,094

대한건설협회	당기손익-공정가치측정-기타	125,673	125,673

대한설비건설공제조합	당기손익-공정가치측정-기타	50,669	50,669

국채및공채	-	상각후원가 측정	11,566	5,874

합계	237,002	231,310

(*) 해당 지분상품은 전기 이전에 회수가능액이 현저히 하락하여 회복가능성이 높지 않으므로 전액 평가손실을 인식하였습니다. 당반기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 창원과학누리㈜ 지분증권은 창원과학누리㈜가 경남은행 등으로부터 차입한 장기차입금의 연대보증을 위한 담보로 제공되어 있습니다(주석 20 참조).

(2) 만기에 대한 정보당반기말과 전기말 현재 국채및공채의 만기에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

1년 이내	-	-

1년 초과 5년 이내	11,566	5,874

합계	11,566	5,874

(3) 당반기와 전반기 중 국ㆍ공채자산과 관련하여 발생한 총 이자수익은 각각 80천원 및 81천원입니다.

11. 기타자산(1) 당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

선급금	53,197,339	40,012,461

선급비용	1,401,317	1,208,664

매입부가세	77,387	26,229

계약자산	16,388,234	6,776,487

횡령미수금(*)	49,220,801	-

대손충당금(*)	(49,220,801)	-

합계	71,064,277	48,023,841

(*) 전기 이전 사용자책임에 의한 손해배상금 지급에 따라 발생한 피용자에 대한 구상권을 횡령미수금 및 대손충당금으로 인식하였습니다. 피용자에 대한 강제 경매완료 기일이 확정됨에 따라 당반기 중 기타유동자산으로 인식하였습니다.(2) 당반기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

횡령미수금(*)	-	49,220,801

대손충당금(*)	-	(49,220,801)

장기선급법인세	8,496	5,051

합계	8,496	5,051

(*) 전기 이전 사용자책임에 의한 손해배상금 지급에 따라 발생한 피용자에 대한 구상권을 횡령미수금 및 대손충당금으로 인식하였습니다.

12. 유형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	비품	기타의유형자산	건설중인유형자산	합계

취득원가:

전기말	22,078,273	3,358,813	44,735	25,481,821

당반기말	21,215,275	267,929	-	21,483,204

감가상각누계액:

전기말	(16,941,907)	(3,248,910)	-	(20,190,817)

당반기말	(16,589,714)	(74,030)	-	(16,663,744)

정부보조금:

전기말	-	-	-	-

당반기말	-	-	-	-

장부금액:

전기말	5,136,366	109,903	44,735	5,291,004

당반기말	4,625,561	193,899	-	4,819,460

(2) 당반기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	비품	기타의유형자산	건설중인유형자산	합계

전기초	4,242,814	468,076	-	4,710,890

취득	2,236,277	-	989,735	3,226,012

처분	(103,455)	-	-	(103,455)

기타증감	945,000	-	(945,000)	-

감가상각비	(2,324,019)	(369,395)	-	(2,693,414)

정부보조금	9,670	-	-	9,670

순외환차이	130,079	11,222	-	141,301

전기말	5,136,366	109,903	44,735	5,291,004

취득	982,372	86,628	-	1,069,000

처분	(533,190)	-	-	(533,190)

기타증감	44,735	-	(44,735)	-

감가상각비	(1,102,027)	(7,219)	-	(1,109,246)

정부보조금	-	-	-	-

순외환차이	97,305	4,587	-	101,892

당반기말	4,625,561	193,899	-	4,819,460

(3) 당반기말 현재 기표되지 않은 유형자산을 취득하기 위한 계약상 약정금액은 없으며, 전기말 약정금액은 46,135천원입니다.

13. 무형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	소프트웨어	영업권	회원권	건설중인무형자산	합계

취득원가 :

전기말	18,090,817	6,297,382	3,082,778	690,300	28,161,277

당반기말	18,117,853	6,297,382	3,052,824	660,500	28,128,559

상각누계액 :

전기말	(13,489,807)	-	-	-	(13,489,807)

당반기말	(13,940,732)	-	-	-	(13,940,732)

장부금액 :

전기말	4,601,010	6,297,382	3,082,778	690,300	14,671,470

당반기말	4,177,121	6,297,382	3,052,824	660,500	14,187,827

(2) 당반기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	소프트웨어	영업권	회원권	건설중인무형자산	합계

전기초	5,472,561	6,297,382	3,106,172	110,500	14,986,615

취득	449,686	-	115,349	984,100	1,549,135

처분	-	-	(138,379)	-	(138,379)

기타증감	404,300	-	-	(404,300)	-

무형자산상각비	(1,723,641)	-	-	-	(1,723,641)

순외환차이	(1,896)	-	(364)	-	(2,260)

전기말	4,601,010	6,297,382	3,082,778	690,300	14,671,470

취득	240,540	-	-	264,200	504,740

처분	-	-	(30,990)	-	(30,990)

기타증감	294,000	-	-	(294,000)	-

무형자산상각비	(961,875)	-	-	-	(961,875)

순외환차이	3,446	-	1,036	-	4,482

당반기말	4,177,121	6,297,382	3,052,824	660,500	14,187,827

(3) 당반기말과 전기말 현재 기표되지 않은 무형자산을 취득하기 위한 계약상 약정금액은 각각 660,500천원과 1,120,700천원 입니다.(4) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식한 연구개발비는 각각 1,819,026천원과 1,754,864천원입니다.

14. 매입채무및기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

매입채무	210,014,477	260,025,576

미지급금	5,151,366	5,861,468

미지급비용	14,530,871	22,421,362

합계	229,696,714	288,308,406

15. 차입금

당반기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	이자율	당반기말	전기말

유동	차입금	국민은행 북경법인	1Y LPR + 0.04%	-	1,640,762

하나은행 (D) AG지점	3M Libor + 1.0%	-	1,338,089

신한은행 독일지점	3M Libor + 1.6%	-	1,031,964

KEB 하나은행 파나마	6.50%	48,531	-

우리은행 상파울루	CDI + 0.7%	405,450	-

KEB 하나은행 두바이	3M SOFR + 0.9%	525,050	-

신한은행(*)	3M CD + 1.55%	8,000,000	-

하나은행	FTP + 1.39%	-	11,800,000

우리은행(*)	3M CD + 1.5%	-	100,000

합계	8,979,031	15,910,815

(*) 연결실체는 금융기관과 약정을 체결하여 매출채권을 할인하고 있으며, 계약상 만기가 도래하지 않은 금액을 차입금으로 인식하고 있습니다. 당반기말 현재 계약상 만기 미도래분으로 인식한 차입금 금액은 8,000,000천원이며, 전기말 인식한 금액은 100,000천원입니다.

16. 기타유동부채

당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

선수금	42,665,215	36,505,851

부가세예수금	3,674,946	5,591,287

예수금	2,431,458	2,870,709

선수수익	986	720

복구충당부채(*1)	456,611	478,590

기타손실충당부채	214,860	215,323

합계	49,444,076	45,662,480

(*1) 연결실체는 임차계약에 따라 발생하는 계약상의 원상복구의무에 따라 복구시에부담하게 되는 비용을 복구충당부채로 설정하고 있습니다. 당반기 중 원상복구가 발생하여 21,979천원이 감소하였습니다.

17. 종업원급여

당반기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여부채

당반기	전기	당반기	전기	당반기	전기

기초 잔액	28,865,562	29,234,708	(32,246,094)	(27,718,800)	(3,380,532)	1,515,908

당기 비용으로 인식 :

당기근무원가	2,256,957	4,951,831	-	-	2,256,957	4,951,831

이자원가(수익)	668,751	681,510	(782,918)	(663,499)	(114,167)	18,011

제도자산 관리비용	-	-	36,026	50,026	36,026	50,026

소계	2,925,708	5,633,341	(746,892)	(613,473)	2,178,816	5,019,868

기타포괄손익으로 인식 :

- 보험수리적손익

(인구통계적 가정)	-	(218,381)	-	-	-	(218,381)

(재무적 가정)	877,733	(3,694,246)	-	-	877,733	(3,694,246)

(경험조정)	-	1,087,859	-	-	-	1,087,859

- 사외적립자산 수익	-	-	(53,800)	127,758	(53,800)	127,758

소계	877,733	(2,824,768)	(53,800)	127,758	823,933	(2,697,010)

기타 :

납부한 기여금	-	-	-	(6,900,000)	-	(6,900,000)

급여 지급	(3,931,080)	(3,631,672)	3,456,980	2,858,421	(474,100)	(773,251)

관계사 전출입	466,873	388,354	-	-	466,873	388,354

순외환차이	31,511	65,598	-	-	31,511	65,598

소계	(3,432,696)	(3,177,719)	3,456,980	(4,041,579)	24,284	(7,219,298)

기말 잔액	29,236,308	28,865,562	(29,589,806)	(32,246,094)	(353,498)	(3,380,532)

18. 기타비유동부채

당반기말과 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

복구충당부채(*1)	193,414	165,290

기타손실충당부채	82,385	78,832

장기근속휴가부채	938,070	896,532

합계	1,213,869	1,140,654

(*1) 연결실체는 임차계약에 따라 발생하는 계약상의 원상복구의무에 따라 복구시에 부담하게 되는 비용을 복구충당부채로 설정하고 있습니다.

19. 리스

(1) 당반기말과 전기말 현재 사용권자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	사용권자산

건물	차량운반구	사무용기기	합계

취득원가:

전기말	27,536,262	1,840,573	328,473	29,705,308

당반기말	29,549,457	1,761,756	321,469	31,632,682

감가상각누계액:

전기말	(17,297,246)	(1,386,546)	(46,580)	(18,730,372)

당반기말	(20,672,365)	(1,260,584)	(80,367)	(22,013,316)

장부금액:

전기말	10,239,016	454,027	281,893	10,974,936

당반기말	8,877,092	501,172	241,102	9,619,366

(2) 당반기와 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	사용권자산

건물	차량운반구	사무용기기	합계

전기초	10,882,609	619,489	42,021	11,544,119

취득	604,781	437,907	321,468	1,364,156

처분	-	(13,168)	-	(13,168)

기타증감	5,185,720	118,429	8,607	5,312,756

감가상각비	(6,344,076)	(770,189)	(90,284)	(7,204,549)

순외환차이	(89,958)	61,559	21	(28,378)

전기말	10,239,076	454,027	281,833	10,974,936

취득	-	228,175	-	228,175

처분	(378,669)	(17,789)	-	(396,458)

기타증감	2,089,766	70,413	159	2,160,338

감가상각비	(3,332,538)	(232,457)	(40,910)	(3,605,905)

순외환차이	259,457	(1,197)	20	258,280

당반기말	8,877,092	501,172	241,102	9,619,366

(3) 당반기와 전반기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

사용권자산 감가상각비	1,868,396	3,605,905	1,793,802	3,591,111

리스부채 이자비용	122,357	279,387	98,518	199,327

단기리스 관련비용	31,562	194,927	163,731	263,003

소액자산리스 관련 비용	18,160	36,049	14,480	34,840

(4) 당반기와 전반기의 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 재무활동현금유출 3,564,956천원과 3,124,405천원, 영업활동현금유출 510,362천원과 497,170천천원입니다.

(5) 당반기말과 전기말의 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	5,702,234	5,285,828	6,365,404	5,951,872

1년 초과 5년 이내	3,456,143	2,579,944	3,961,418	3,115,947

5년 초과	2,934,425	2,333,734	3,018,818	2,359,505

합계	12,092,802	10,199,506	13,345,640	11,427,324

(6) 당반기말과 전기말의 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동부채	5,285,828	5,951,872

비유동부채	4,913,678	5,475,452

합계	10,199,506	11,427,324

20. 우발부채와 약정사항

(1) 당반기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 한도 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화: 천원, 외화: USD, EUR, INR, BRL)

금융기관	종류	통화	약정한도	통화	사용액

하나은행	외상매출채권담보대출	KRW	15,000,000	KRW	4,609,125

외상매출채권담보대출	KRW	5,000,000	KRW	288,670

포괄한도(*1)	KRW	30,000,000	KRW	-

외상매출채권담보대출(*2)	KRW	5,000,000	KRW	-

외상매출채권담보대출(*2)	KRW	30,000,000	KRW	-

외상매출채권담보대출(*2)	KRW	5,000,000	KRW	-

외상매출채권담보대출(*2)	KRW	1,000,000	KRW	-

외상매출채권담보대출(*2)	KRW	5,000,000	KRW	-

외상매출채권담보대출(*2)	KRW	5,000,000	KRW	-

외상매출채권담보대출(*2)	KRW	1,000,000	KRW	-

외상매출채권담보대출(*2)	KRW	5,000,000	KRW	-

외상매출채권담보대출	KRW	4,000,000	KRW	52,580

외상매출채권담보대출	KRW	1,000,000	KRW	125,898

일반자금대출	EUR	1,490,000	EUR	-

일반자금대출	USD	800,000	USD	400,000

당좌차월	USD	500,000	USD	36,967

신한은행	외상매출채권담보대출	KRW	4,500,000	KRW	329,692

외상매출채권담보대출(*2)	KRW	50,000,000	KRW	8,000,000

외상매출채권담보대출	KRW	500,000	KRW	106,150

일반자금대출	INR	48,000,000	INR	-

일반자금대출	EUR	2,000,000	EUR	-

우리은행	외상매출채권담보대출(*2)	KRW	10,000,000	KRW	-

외상매출채권담보대출(*2)	KRW	5,000,000	KRW	-

일반자금대출	BRL	2,000,000	BRL	1,500,000

국민은행	외상매출채권담보대출	KRW	3,000,000	KRW	727,444

(*1) 해당 포괄한도 중 28,500,000천원은 일반자금대출 약정이며, 당반기말 현재 대출 실행액은 없습니다.(*2) 해당 약정은 연결실체가 판매자로서 수취한 매출채권을 금융기관에 할인할 수 있는 약정이며 당반기말 현재 매출채권을 할인한 금액은 8,000,000천원입니다.

(2) 연결실체는 신한카드 등과 3,600,000천원의 법인카드 한도의 약정을 체결하고 있습니다.

(3) 방송광고업무대행계약 등한국방송광고사업법에 의하면, 광고주로부터 수탁받은 방송광고는 한국방송광고공사를 통해서만 방송을 의뢰할 수 있는 바, 연결실체는 한국방송광고공사와 방송광고업무대행계약을 체결하고 있습니다. 또한, 기타매체 등과도 광고대행계약을 체결하고 있습니다.

(4) 보험가입 내역당반기말 현재 연결실체는 광고제작 및 행사대행 등과 관련하여 서울보증보험에 계약, 지급, 입찰 및 하자이행보증보험(부보금액 : 13,826,889천원)에 가입하고 있습니다.

(5) 창원과학누리(주) 관련 자금보충의무연결재무제표에 대한 주석 10에서 설명하고 있는 바와 같이 연결실체는 창원과학누리(주)에 건설출자자로서 지분참여를 한 바 있으며, 동 출자와 관련하여 다음과 같은 약정을 체결하였습니다.

매 분기마다 창원과학누리(주)의 실제 부속사업순이익이 실시협약상 순이익에 미달하여 기존대출약정서에 따른 대출원리금 및 대출약정서에 따른 대출원리금의 상환이부족한 경우, 연결실체는 창원과학누리의 건설출자자로서 부속사업과 관련하여 다음의 순서 및 방법에 따라 자금보충의무를 부담합니다. 창원과학누리(주)가 주무관청으로부터 운영비를 전액 지급받지 못하고 창원과학누리(주)의 운영출자자 및 대경건설(주)가 부속사업순이익 미달분을 연대하여 차주에게 제공하지 않은 경우, 연결실체를 포함한 건설출자자는 이로 인한 부속사업순이익 미달금액에 대하여 합계 1,039,000천원(불변가격, 제세공과금 공제 후 기준으로 하되, 매 분기마다 당해 분기 불변금액에 직전 분기까지의 실제 물가상승분을 적용하여 조정함)을 한도로 하여 건설출자자로서 추가 출자 및 후순위 대출 등에 의해 연대하여 차주에게 자금을 제공할 의무가 있습니다.

(6) 계류중인 소송사건당반기말 현재 연결실체가 계류중인 소송사건은 다음과 같으며, 소송의 최종 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다.

(단위: 천원)

소송내용	원고	피고	소송가액	비고

광고비 청구중재	GIIR Communications India Private Limited	Vintage	172,008	중재절차 진행중

손해배상 청구소송	개인	Beijing Yuanzhimeng Advertising Co., Ltd.	214,860	1심 진행중

21. 자본금 및 연결자본잉여금(1) 당반기와 전기의 발행주식수 및 유통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당반기	전기

발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

기초 주식수	16,567,409	(359,765)	16,207,644	16,567,409	(359,765)	16,207,644

기말 주식수	16,567,409	(359,765)	16,207,644	16,567,409	(359,765)	16,207,644

(2) 당반기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

수권주식수	50,000,000주	50,000,000주

주당액면금액	1,000원	1,000원

발행주식수	16,567,409주	16,567,409주

자본금	17,571,493	17,571,493

지배기업은 전기 이전에 지배기업의 주식 1,004,084주를 이익소각함에 따라 지배기업의 보통주 자본금과 발행주식의 액면총액은 1,004,084천원 만큼 차이가 발생합니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 연결자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

주식발행초과금	54,456,389	54,456,389

기타자본잉여금(*)	568,066	568,066

합계	55,024,455	55,024,455

(*) 비지배주주와의 자본거래로 인한 이익에 대해 기타자본잉여금으로 인식하였습니다.

22. 연결이익잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 연결이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

법정적립금	8,785,746	8,785,746

임의적립금	-	-

미처분이익잉여금	95,067,363	103,010,971

합계	103,853,109	111,796,717

(2) 법정적립금당반기말 현재 법정적립금은 상법에 의거 적립하는 이익준비금으로 구성되어 있습니다. 이익준비금은 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당금의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당될 수 없고 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(3) 당반기와 전기 중 미처분이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초금액	103,010,971	86,965,217

연차배당(*)	(6,483,058)	(5,672,675)

임의적립금 등의 이입	-	2,112,757

당(반)기순이익(손실)	(809,538)	17,462,773

- 차감 : 비지배지분순이익(손실)	(105)	(1,164)

확정급여제도의 재측정요소	(650,907)	2,144,063

기말금액	95,067,363	103,010,971

(*) 당반기와 전기 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주식의 종류	당반기	전기

주당 배당금(원)	총 배당액	주당 배당금(원)	총 배당액

보통주	400	6,483,058	350	5,672,675

23. 연결기타포괄손익누계액

당반기말과 전기말 현재 연결기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

해외사업환산손익	2,650,761	1,351,814

24. 연결기타자본항목당반기말과 전기말 현재 연결기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

자기주식	(7,090,681)	(7,090,681)

주식선택권	1,637,344	1,637,344

기타자본(*)	(3,756,451)	(3,756,451)

합계	(9,209,788)	(9,209,788)

(*) 비지배주주와의 자본거래로 인한 손실분에 대해 기타자본항목으로 인식하였습니다.

25. 주당이익(1) 기본주당아익

① 당반기와 전반기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당이익:

지배기업 반기순이익	3,944,715,315	(809,642,955)	2,522,124,111	1,027,382,961

가중평균유통보통주식수	16,207,644	16,207,644	16,207,644	16,207,644

기본주당이익	243	(50)	156	63

② 당반기와 전반기의 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기초 발행보통주식수	16,567,409	16,567,409	16,567,409	16,567,409

자기주식 효과	(359,765)	(359,765)	(359,765)	(359,765)

가중평균유통보통주식수	16,207,644	16,207,644	16,207,644	16,207,644

(2) 희석주당이익

지배기업은 당반기와 전반기 중에 잠재적보통주를 보유하고 있지 아니하므로 희석주당이익을 계산하지 않았습니다.

26. 매출액 및 매출원가(1) 당반기와 전반기의 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

매출 범주:

제작매출액	132,316,937	207,589,599	78,869,437	149,332,056

수입광고대행료	19,899,026	34,227,555	22,750,444	39,604,975

합계	152,215,963	241,817,154	101,619,881	188,937,031

주요 지리적 시장:

국내	114,281,669	168,028,893	63,303,143	119,633,673

아시아	5,515,608	8,629,565	4,593,359	9,745,416

미국	17,890,898	35,135,691	18,249,490	33,053,436

유럽	13,953,421	28,938,437	14,365,672	24,630,348

기타	574,367	1,084,568	1,108,217	1,874,158

합계	152,215,963	241,817,154	101,619,881	188,937,031

수익 인식 시기:

한 시점에 이행	98,316,838	143,736,950	59,573,373	107,246,152

기간에 걸쳐 이행	53,899,125	98,080,204	42,046,508	81,690,879

합계	152,215,963	241,817,154	101,619,881	188,937,031

(2) 계약잔액당반기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

매출채권 및 기타채권에 포함되어 있는 수취채권	276,934,521	352,121,623

계약자산	16,388,234	6,776,487

계약부채(선수금)	42,665,215	36,505,851

(3) 당반기와 전반기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제작매출원가	94,865,849	145,059,659	53,317,465	100,795,671

27. 판매비와관리비

당반기와 전반기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여및상여	32,204,967	61,258,767	28,427,671	55,144,216

퇴직급여	1,312,358	2,525,052	1,527,811	2,798,797

복리후생비	6,566,747	12,522,272	5,721,717	10,748,295

접대비	300,308	575,656	301,694	494,944

감가상각비	2,397,465	4,715,151	2,385,625	4,690,790

무형자산상각비	492,088	961,875	424,948	849,927

세금과공과	139,251	306,328	139,601	271,045

광고선전비	213,036	397,767	187,310	334,874

연구비	1,057,540	1,819,026	966,016	1,754,864

지급수수료	1,777,601	3,182,144	1,459,250	3,015,146

교육훈련비	507,162	718,329	272,687	431,536

보험료	20,281	52,820	6,812	18,274

수도광열비	703,548	1,417,187	691,058	1,380,969

여비교통비	318,469	748,811	343,897	538,816

통신비	251,085	474,210	213,602	433,158

소모품비	59,755	138,011	59,902	131,318

도서인쇄비	61,327	119,319	57,382	111,202

수선비	96,132	260,184	117,557	205,719

차량유지비	179,013	353,721	155,954	274,196

지급임차료	315,403	692,565	361,989	688,089

수취채권과 계약자산 대손상각비(환입)	(76)	(5,032)	(5,241)	55,259

충당부채전입(환입)	-	-	-	(98)

전산사용료	1,175,484	2,316,769	1,104,116	2,135,150

기타의판매비와관리비	122,528	265,654	31,544	228,274

합계	50,271,472	95,816,586	44,952,902	86,734,760

28. 금융수익 및 금융비용

당반기와 전반기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익:

- 상각후원가 측정 금융자산-국채및공채	40	80	42	81

- 상각후원가 측정 금융자산-기타	400,946	855,889	150,298	362,954

배당금수익:

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,708	1,708	2,068	3,344

외화관련이익	128,925	313,771	279,671	471,875

파생상품:

- 통화선도평가이익	15,900	22,880	(51,681)	-

- 통화선도거래이익	76,642	290,449	56	148

금융수익 계	624,161	1,484,777	380,454	838,402

이자비용:

- 상각후원가 측정 금융부채	109,646	323,361	109,669	196,264

- 리스부채	122,356	279,387	98,518	199,327

외화관련손실	216,097	604,277	136,085	238,483

파생상품:

- 통화선도평가손실	(20,786)	211,645	1,668	9,792

- 통화선도거래손실	251,675	318,511	123,858	152,885

금융비용 계	678,988	1,737,181	469,798	796,751

당기손익에 인식된 순금융손익	(54,827)	(252,404)	(89,344)	41,651

29. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

(1) 당반기와 전반기의 기타영업외수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외화관련이익	928,407	1,673,144	927,492	1,259,491

유형자산처분이익	14,094	43,284	23,782	23,827

잡이익	9,485	39,573	41,313	82,371

기타손실충당부채환입	-	-	-	499,500

합계	951,986	1,756,001	992,587	1,865,189

(2) 당반기와 전반기의 기타영업외비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외화관련손실	1,122,959	1,910,555	823,054	1,355,914

유형자산처분손실	798	14,063	19,301	19,841

무형자산처분손실	990	990	1,727	1,727

잡손실	235,057	232,888	20,236	24,575

합계	1,359,804	2,158,496	864,318	1,402,057

30. 성격별 비용

(1) 당반기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	매출원가	판매비와관리비	성격별 비용

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

외주비	94,859,483	145,035,786	-	-	94,859,483	145,035,786

인건비	6,364	23,873	33,517,325	63,783,819	33,523,689	63,807,692

복리후생비	-	-	6,566,747	12,522,272	6,566,747	12,522,272

감가상각비 등	-	-	2,889,553	5,677,026	2,889,553	5,677,026

지급임차료	-	-	315,403	692,565	315,403	692,565

세금과공과	-	-	139,251	306,328	139,251	306,328

기타	-	-	6,843,193	12,834,576	6,843,193	12,834,576

합계	94,865,847	145,059,659	50,271,472	95,816,586	145,137,319	240,876,245

(2) 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	매출원가	판매비와관리비	성격별 비용

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

외주비	53,171,883	100,516,061	-	-	53,171,883	100,516,061

인건비	37,770	78,174	29,955,482	57,943,013	29,993,252	58,021,187

복리후생비	-	-	5,721,717	10,748,295	5,721,717	10,748,295

감가상각비 등	107,812	201,436	2,810,573	5,540,717	2,918,385	5,742,153

지급임차료	-	-	361,989	688,089	361,989	688,089

세금과공과	-	-	139,601	271,045	139,601	271,045

기타	-	-	5,963,540	11,543,601	5,963,540	11,543,601

합계	53,317,465	100,795,671	44,952,902	86,734,760	98,270,367	187,530,431

31. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였으며, 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

32. 금융상품

(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

① 금융자산

(단위: 천원)

금융자산범주	계정명	당반기	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 측정되는 금융자산	출자금	225,436	225,436	225,436	225,436

통화선도 자산	-	-	128,127	128,127

상각후원가측정 금융자산	현금및현금성자산	57,851,683	(*1)	67,252,442	(*1)

금융기관예치금	13,801,742	(*1)	21,695,549	(*1)

매출채권및기타채권	280,242,240	(*1)	354,661,912	(*1)

국채및공채	11,566	(*1)	5,874	(*1)

금융자산 합계	352,132,667	225,436	443,969,340	353,563

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.② 금융부채

(단위: 천원)

금융부채범주	계정명	당반기	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 측정되는 금융부채	통화선도부채	213,673	213,673	2,028	2,028

상각후원가측정 금융부채	매입채무및기타채무(*1)	218,307,963	(*2)	266,464,288	(*2)

차입금	979,031	(*2)	15,810,815	(*2)

기타금융부채	리스부채	10,199,506	(*3)	11,427,324	(*3)

차입금	8,000,000	(*2)	100,000	(*2)

금융부채 합계	237,700,173	213,673	293,804,455	2,028

(*1) 금융부채에 해당하지 아니한 미지급비용 등은 제외되었습니다.(*2) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*3) 관련 기준서에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

③ 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수수준 2와 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

구분	공정가치	평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수

당반기말	전기말

선도계약	-	128,127	시장접근법	-

출자금	225,436	225,436	순자산가치법	순자산가치

(2) 자본관리연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 모니터링하여필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.연결실체의 당반기말과 전기말의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

부채(A)	301,686,438	368,225,320

자본(B)	169,924,921	176,568,226

부채비율(A/B)	177.54%	208.55%

(3) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 채무증권에서 발생합니다.

① 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 연결실체는 현금성자산과 금융기관예치금을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

당반기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

현금성자산	57,851,683	67,252,442

금융기관예치금	13,801,742	21,695,549

통화선도자산	-	128,127

장기투자자산(출자금)	225,436	225,436

장기투자자산(국채 및 공채)	11,566	5,874

수취채권과 계약자산	296,630,474	361,438,399

합계	368,520,901	450,745,827

② 손상당반기말과 전기말 현재 수취채권과 계약자산의 신용위험에 대한 노출액과 기대신용손실에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

총 장부금액	손실충당금	총 장부금액	손실충당금

만기일 미도래	294,236,619	-	359,569,735	-

6개월 이하	2,012,338	-	1,523,464	-

6개월 초과 1년 이하	327,839	-	399,732	60,500

1년 초과 3년 이하	115,111	61,435	6,903	935

3년 초과	986,677	986,675	979,470	979,470

합계	297,678,584	1,048,110	362,479,304	1,040,905

수취채권과 계약자산에 대한 손실충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초금액	1,040,905	1,066,646

손상	-	60,500

환입	(5,032)	(5,492)

제각	-	-

순외환차이	12,237	(80,749)

기말금액	1,048,110	1,040,905

③ 당반기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 수취채권과 계약자산의 약정회수 기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

연체기간	당반기말	전기말

1~30일	1,095,891	839,494

31~60일	183,631	291,035

61~90일	21,450	354,103

91~120일	61,769	1,847

120일 초과	1,031,114	382,185

합계	2,393,855	1,868,664

33. 특수관계자

(1) 당반기말과 전기말 현재 특수관계에 있는 회사 내역은 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말

연결실체에 유의적영향력을 행사하는 기업	(주)LG	(주)LG

Cavendish Square Holding B.V.	Cavendish Square Holding B.V.

기타	(주)LG의 종속기업	(주)LG의 종속기업

대규모기업집단 계열회사(*)	대규모기업집단 계열회사(*)

(*) 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시'에 따른 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다.

(2) 당반기와 전반기의 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

특수관계자 범주	특수관계자명	매출	제작비	기타비용	배당금의 지급

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)LG	4,870,938	-	-	2,319,437

Cavendish Square Holding B.V	-	-	-	1,984,776

(주)LG의 종속기업	(주)디앤오	1,786,711	-	177,112	-

(주)LG경영개발원	4,500	-	880,632	-

(주)LG스포츠	201,920	-	-	-

(주)비즈테크온	-	-	46,000	-

(주)엘지씨엔에스(*1)	84,798	316,778	2,566,437	-

LG CNS Brasil Servicos de T.I. Ltda.	-	-	3,543	-

대규모기업집단 계열회사	(주)LG전자 외	93,933,718	10,000	284,315	-

LG Electronics U.S.A., Inc. 외(*2)	72,492,818	41,702	3,373,655	-

합계	173,375,403	368,480	7,331,694	4,304,213

(*1) 상기 거래에는 ㈜엘지씨엔에스로부터 504,740천원의 유ㆍ무형자산을 취득한 금액이 포함되어 있습니다.(*2) 상기 거래에는 리스료와 이자비용 지급액 1,066,157천원이 포함되어 있습니다.

② 전반기

(단위: 천원)

특수관계자 범주	특수관계자명	매출	제작비	기타비용	배당금의 지급

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)LG	3,840,716	-	130	2,029,508

Cavendish Square Holding B.V	-	-	-	1,736,679

(주)LG의 종속기업	(주)디앤오(*1)	169,220	-	156,985	-

(주)LG경영개발원	103,776	-	644,273	-

(주)LG스포츠	243,434	-	-	-

(주)엘지씨엔에스(*2)	194,191	254,839	1,817,527	-

LG CNS India Pvt. Ltd.	-	9,164	20,854	-

LG CNS Brasil Servicos de T.I. Ltda.	-	2,351	4,248	-

LG Holdings Japan Co, Ltd.	917,121	-	-	-

대규모기업집단 계열회사	(주)LG전자 외	48,376,895	1,087,000	296,982	-

LG Electronics U.S.A., Inc. 외(*3)	67,255,934	68,752	2,752,954	-

합계	121,101,287	1,422,106	5,693,953	3,766,187

(*1) 전반기 중 (주)에스앤아이코퍼레이션의 사명이 ㈜디앤오로 변경되었습니다.(*2) 상기 거래에는 ㈜엘지씨엔에스로부터 83,000천원의 유ㆍ무형자산을 취득한 금액이 포함되어 있습니다.(*3) 상기 거래에는 LG대규모기업집단 해외계열사로부터 9,189천원의 유형자산을 취득한 금액 및 리스료와 이자비용 지급액 835,187천원이 포함되어 있습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위: 천원)

특수관계자 범주	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)LG	20,852,208	-	-	-

(주)LG의 종속기업	(주)디앤오	15,873	-	-	10,874

(주)에스앤아이코퍼레이션	-	-	-	2,964

(주)LG경영개발원	-	-	-	70,468

(주)LG스포츠	10,267	-	6,054,400	-

(주)엘지씨엔에스	66,044	-	936,465	1,000,231

대규모기업집단 계열회사	(주)LG전자 외	147,605,531	-	289,065	17,004

LG Electronics U.S.A., Inc. 외	30,210,864	477,906	767,446	63,047

합계	198,760,787	477,906	8,047,375	1,164,588

특수관계자에 대한 채권, 채무의 거래상대방에 대한 청구 기준 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자 범주	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)LG	21,261,202	-	-	-

(주)LG의 종속기업	(주)디앤오	163,598	-	-	10,874

(주)에스앤아이코퍼레이션	-	-	-	2,964

(주)LG경영개발원	-	-	-	70,468

(주)LG스포츠	112,937	-	6,054,400	-

(주)엘지씨엔에스	218,616	-	936,465	1,000,231

대규모기업집단 계열회사	(주)LG전자 외	180,667,613	-	289,065	17,004

LG Electronics U.S.A., Inc. 외(*)	38,988,307	477,906	767,446	63,047

합계	241,412,273	477,906	8,047,375	1,164,588

(*) 상기 기타채무에는 당반기말 현재 연결실체가 LG대규모기업집단 해외계열사로부터 임차한 자산에 대한 리스부채 3,333,675천원이 포함되어 있습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계자 범주	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)LG	20,131,745	-	-	-

(주)LG의 종속기업	(주)LG경영개발원	4,868	-	-	39,281

(주)LG스포츠	2,343	-	2,604,800	-

(주)엘지씨엔에스	1,198,498	-	2,818,702	1,000,343

(주)디앤오	30,206	-	-	10,701

대규모기업집단 계열회사	(주)LG전자 외	196,381,152	9,020	341,606	161,220

LG Electronics U.S.A., Inc. 외(*)	50,901,113	-	35,386	792,428

합계	268,649,925	9,020	5,800,494	2,003,973

특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 거래상대방에 대한 청구 기준 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자 범주	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)LG	20,366,245	-	-	-

(주)LG의 종속기업	(주)LG경영개발원	4868	-	-	39,281

(주)LG스포츠	2,343	-	2,604,800	-

(주)엘지씨엔에스	1,198,498	-	2,818,702	1,000,343

(주)디앤오	239,586	-	-	10,701

대규모기업집단 계열회사	(주)LG전자 외	209,224,953	9,020	341,606	161,220

LG Electronics U.S.A., Inc. 외(*)	59,420,262	-	35,386	792,428

합계	290,456,755	9,020	5,800,494	2,003,973

(*) 상기 기타채무에는 전기말 현재 연결실체가 LG대규모기업집단 해외계열사로부터 임차한 자산에 대한 리스부채 2,088,765천원이 포함되어 있습니다.

(4) 지배기업의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기	비고

단기급여 등	1,259,884	1,188,882	급여 및 성과급 등

퇴직급여	277,729	212,375

합계	1,537,613	1,401,257

지배기업의 주요경영진은 회사활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다.

34. 영업부문

(1) 연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하고 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 연결실체는 단일 보고부문으로 되어 있습니다.(2) 당반기와 전반기의 지역별 매출은 주석 26에서 설명하고 있습니다.

(3) 주요 고객당반기와 전반기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 최종구매자 기준으로 "A"사(社)이며, 전체 매출의 61%(전반기: 53%)를 구성합니다.

(4) 당반기말과 전기말 현재 지역별 비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

국내	20,644,136	23,064,929

국외:

중국	505	421,975

아시아(중국제외)	3,129,690	3,375,390

미국	2,416,244	1,758,847

유럽	1,943,644	2,038,170

기타	492,434	77,452

소계	7,982,517	7,671,834

합계	28,626,653	30,736,763

상기 비유동자산은 유형자산, 무형자산, 사용권자산 금액의 합계입니다.

35. 재무활동 관련 부채의 변동

당반기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구분	기초	재무활동현금흐름	기타	기말

단기차입금	13,540,762	(4,687,967)	77,705	8,930,500

당좌차월	2,370,053	-	(2,321,522)	48,531

리스부채	11,427,324	(3,564,956)	2,337,138	10,199,506

합계	27,338,139	(8,252,923)	93,321	19,178,537

② 전기

(단위: 천원)

구분	기초	재무활동현금흐름	기타	기말

단기차입금	10,100,094	3,495,209	(54,541)	13,540,762

당좌차월	241	-	2,369,812	2,370,053

리스부채	11,604,757	(6,952,431)	6,774,998	11,427,324

합계	21,705,092	(3,457,222)	9,090,269	27,338,139

36. 중요한 비현금거래당반기와 전반기 중 유동성 대체를 제외한 중요한 현금의 유입ㆍ유출이 없는 투자활동과 재무활동 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

무형자산 취득 관련 미지급금 감소	(212,060)	(1,388,991)

유형자산 취득 관련 미지급금 증가(감소)	104,355	(614,493)

유형자산 처분 관련 미수금 증가	(519,066)	-

건설중인무형자산 본계정 대체	294,000	132,500