HS애드 반기보고서 (2018.06)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

주식회사 지투알(이하 "당사")은 서울특별시 마포구 마포대로 155에 소재하고 있습니다. 당사는 각종 광고물의 제작 및 판매와 이에 부수되는 사업을 영업목적으로 1984년 5월 30일 "주식회사 엘지애드"로 설립되었으며 2004년 8월 31일을 기준일로 하여광고사업부문을 물적분할하였고, 2004년 9월 1일자로 당사의 명칭을 현재의 "주식회사 지투알"로 변경하여 종속기업에 대한 투자 및 경영자문사업을 영위하고 있습니다.한편, 당사는 1999년 8월 11일에 한국거래소(KRX:035000)의 유가증권시장에 주식을 상장하였으며, 당반기말 현재 최대주주는 (주)LG(지분율 : 35.00%) 입니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 "별도재무제표"에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1109호와 제1115호 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정 의 근거 를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책

당사가 요약반기재무제표의 작성을 위해 채택한 회계정책은 기업회계기준 제1034호'중간재무보고'에서 정한 사항과 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료된 회계연도의 연차재무제표 작성에 당사가 채택한 회계정책과 동일합니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다. (1) 회계정책의 변경 당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준서들은 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제 1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표를 재작성하지 않았습니다.

기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 이익잉여금의 기초 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2018년 1월 1일 적용효과

이익잉여금

당기손익-공정가치 측정 지분상품에 대한 기업회계기준서 제1109호에 따른 평가이익의 인식	262,089

2018년 1월 1일 적용 효과	262,089

기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 대한 성격과 영향은 다음과 같습니다. 1) 금융자산과 금융부채의 분류기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권과 매도가능금융자산의 금융자산 기존 분류를 삭제하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채와 파생금융상품과 관련된 당사의 회계정책에는 유의적인 영향이 없습니다. 기업회계기준서 제1109호의 금융자산 분류와 측정에 대한 영향은 다음과 같습니다. 기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정합니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산이 보유된다.- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취 및 금융자산의 매도를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산이 보유된다.- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다. 단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 당사는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다.이러한 선택은 금융상품 별로 이루어집니다.위에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.

최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초 공정가치에 취득에 직접 관련되는거래원가를 가산하여 측정합니다.

다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가 측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

한편, 기업회계기준서 제1039호에 따른 최초 측정 범주와 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호 도입으로 인한 금융자산의 분류 및 측정의 변경은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기업회계기준서제1039호에 따른 분류	기업회계기준서제1109호에 따른 분류	기업회계기준서제1039호에 따른장부금액	기업회계기준서제1109호에 따른장부금액

현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가	327,405	327,405

단기금융상품(*1)	당기손익인식금융자산	당기손익-공정가치	4,400,000	4,400,000

금융기관예치금	대여금및수취채권	상각후원가	41,952,000	41,952,000

매출채권및기타채권	대여금및수취채권	상각후원가	8,528,860	8,528,860

장기투자자산(지분상품)(*2)	매도가능금융자산	당기손익-공정가치-지분상품	1,229,094	1,229,094

합계	56,437,359	56,437,359

(*1) 기업회계기준서 제1039호에 따라 공정가치 기준으로 관리되고 성과가 평가되었기 때문에 당기손익인식금융자산으로 지정되었습니다. 이러한 자산들은 당기초 기업회계기준서 제1109호에서 당기손익-공정가치 측정 자산으로 재분류되었습니다.(*2) 시장성 있는 지분상품은 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정-지분상품으로 재분류되었습니다. 동 재분류로 인해 당기초 현재 관련 기타포괄손익누계액 262,089천원은 이익잉여금으로 재분류되었습니다. 한편, 당반기 중 동 금융자산과 관련한 처분이익 190,316천원이 법인세차감전순손실로 인식되었습니다.한편, 당기초 당사가 당기손익-공정가치 측정 항목으로 분류한 금융부채는 없습니 다.2) 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 조기에 인식될 수 있습니다.기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다.매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.

2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호의 손상규정을 적용한 결과 제1039호에 따른 충당금과 비교하여 추가로 계상한 손실충당금은 없습니다.

3) 위험회피회계당사는 2018년 1월 1일 현재 위험회피회계를 적용하고 있지 않음에 따라, 기업회계기준서 제1109호 위험회피회계 요구사항이 당사의 재무상태 및 경영성과에 미치는 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다. 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 당사는 경과규정에 따라 동 기준서의 최초적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일에 인식하고, 2018년 1월 1일에 완료되지 않은 계약에만 이 기준서를 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 당사의 재무제표에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.

1) 수행의무의 식별기업회계기준서 제1115호에 따르면 고객에게 이전하는 약속 중 구별되는 재화나 용역은 별도의 수행의무로 식별해야 합니다.당사는 광고제작매출 등과 관련하여 계약기간 동안 고객에게 기획, 제작, 검수 등의 용역을 제공할 의무가 있으나 이를 단일의 수행의무로 판단하였습니다. 따라서 새로운 기업회계기준서 제1115호를 적용할 경우 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단됩니다.2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무기업회계기준서 제1115호에 따르면 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식할 수 있습니다.당사가 고객에게 제공하는 광고제작매출 등과 관련하여 계약이 해지되는 경우 당사가 수행을 완료한 부분에 대한 지급청구권이 없는 것으로 판단됩니다. 따라서 용역이완료되는 시점에 수익을 인식합니다. 이러한 수익인식 시기의 차이로 인하여 당사의 2018년 1월 1일 현재 이익잉여금에 미치는 영향은 없는 것으로 파악되었습니다.2018년 6월 30일 기준 당사의 반기재무상태표에서 기업회계기준서 제1115호 적용효과는 없습니다.

2018년 6월 30일자로 종료되는 반기포괄손익계산서에서 기업회계기준서 제1115호 적용 효과는 다음과 같습니다. 당사의 동일자로 종료되는 반기현금흐름표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

(단위: 천원)

구분	공시금액	조정	기업회계기준서 제1018호에 따른 금액

매출	9,869,677	102,000	9,971,677

매출원가	820,479	102,000	922,479

매출총이익	9,049,198	-	9,049,198

기타판매비와관리비	7,094,598	-	7,094,598

영업이익	1,954,600	-	1,954,600

법인세비용차감전순이익	3,501,609	-	3,501,609

법인세수익	(35,819)	-	(35,819)

반기순이익	3,537,428	-	3,537,428

반기총포괄이익	3,529,701	-	3,529,701

당사가 제공하는 재화와 용역과 관련된 유의적인 신규 회계정책의 내용과 변경된 회계정책은 다음과 같습니다.

구분	재화나 용역의 특성, 수행의무이행시기, 유의적인 지급조건	변경된 회계정책

제작매출	당사는 광고제작물과 관련하여 계약기간동안 고객에게 제공하고 있고 대체용도가 없는 제작물을 제공하고 있습니다.의무수행을 완료한 부분에 대하여 집행가능한 지급청구권이 있는 경우에는 기간에 걸쳐 수익을 인식하나, 지급청구권이 없는 경우에는 광고제작이 완료되어 통제가 이전되는 시점에 수익을 인식합니다.청구서는 계약된 기간에 걸쳐 발행합니다.기간에 걸쳐 수익을 인식하는 경우 미청구된 금액은 계약자산으로 인식합니다.	기업회계기준서 제1018호 하에서는 용역제공에 해당되어 진행기준에 따라 수익을 인식하였습니다.지급청구권이 없는 경우에는 변경된 회계정책하에서는 용역제공이 완료되는 시점에 일시에 인식하므로 기존 회계정책에 따른 인식시점보다 늦은 기간에 수익을 인식하게 됩니다. 지급청구권이 있는 경우에는 유의적인 영향을 미치지 않습니다.이러한 변경으로 매출과 매출원가가 증가하였습니다.

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서를 조기적용하지 아니하였습니다. 기업회계기준서 제1116호 '리스' 당사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 시작되는 회계연도부터 적용할 예정이며, 2018년 중 기업회계기준서 제1116호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여그 결과를 2018년 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 전기 연차 재무제표에서설명한 일반적인 영향분석 이외의 당반기말 현재 동 기준서의 도입 준비와 관련한 중요한 변동사항은 없습니다.

4. 금융위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사의 금융위험관리 목적과 정책은 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

5. 현금및현금성자산

당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

요구불예금	4,536	161,493

단기투자자산	136,939	165,912

합계	141,475	327,405

6. 단기금융상품당반기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

특정금전신탁(*)	3,400,000	4,400,000

(*) 당사의 지배력이 있는 간주별도실체에 해당되며, 기업회계기준서 제1109호에 따라 회계처리하였습니다.

7. 금융기관예치금

당반기말과 전기말 현재 금융기관예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

단기금융기관예치금(*1)	31,150,000	41,950,000

장기금융기관예치금(*2)	2,000	2,000

합계	31,152,000	41,952,000

(*1) 당반기말 현재 단기금융기관예치금 중 11,000,000 천원은 종속기업 차입금 지급보증 등을 위하여 신한은행 등에 담보로 제공되어 있습니다.(주석 31.(6) 참조) (*2) 상기 장기금융기관예치금 전액은 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다.

8 . 매출채권및기타채권

당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동

매출채권	782,728	2,539,576

미수금	5,062,173	5,481,325

미수수익	218,032	315,173

소계	6,062,933	8,336,074

비유동

장기보증금	192,786	192,786

합계	6,255,719	8,528,860

당반기와 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 손실충당금의 변동내역은 없습니다.

9. 기타유동자산

당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

선급금	157,689	-

선급비용	255,683	141,579

계약자산	-	55,688

합계	413,372	197,267

10. 장기투자자산(1) 당반기말과 전기말 현재 장기투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

지분증권(*)	NH투자증권	매도가능금융자산	-	1,229,094

(*) 해당 지분상품은 2018년 1월 1일에 당기손익-공정가치측정-지분상품으로 재분류되었습니다. 또한, 당반기 중 전액 처분되었으며 관련 처분이익 190,316천원은 금융수익으로 인식하였습니다. (2) 전기말 현재 공정가치로 계상하고 있는 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	취득원가	미실현손익(*1)	손상차손누계액(*2)	장부금액

기초가액	당기변동액	기말잔액

NH투자증권	전기말	3,225,917	(66,790)	402,802	336,012	(2,332,835)	1,229,094

(*1) 해당 지분상품이 당기손익-공정가치측정-지분상품으로 재분류됨에 따라 2018년 1월 1일에 관련 미실현손익은 기타포괄손익누계액에서 이익잉여금으로 재분류되었습니다.(*2) 공정가치가 원가 이하로 유의적으로 또한 지속적으로 하락하여 전기 이전에 손상차손을 인식하였습니다.

11. 종속기업투자(1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	당반기말	전기말	주요영업활동

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

(주)에이치에스애드(*1)	서울	100.00%	42,407,249	100.00%	32,407,249	광고업

(주)엘베스트	서울	100.00%	442,293	100.00%	442,293	광고업

GIIR America, Inc.	뉴욕	100.00%	973,426	100.00%	973,426	광고업

Beijing Yuanzhimeng Advertising Co., Ltd.	북경	100.00%	1,939,794	100.00%	1,939,794	광고업

GllR Communications India Private Limited	뉴델리	100.00%	1,824,733	100.00%	1,824,733	광고업

GIIR UK Limited	런던	100.00%	1,146,443	100.00%	1,146,443	광고업

GIIR Rus LLC(*2)	모스크바	100.00%	1,932,550	100.00%	989,550	광고업

GIIR Do Brasil Ltda(*3).	상파울로	100.00%	1,430,297	100.00%	-	광고업

GIIR Thailand Ltd	방콕	100.00%	930,280	100.00%	930,280	광고업

GIIR Germany GmbH(*4)	프랑크푸르트	100.00%	510,110	100.00%	510,110	광고업

GIIR Ukraine LLC(*5)	키에프	100.00%	36,795	100.00%	36,795	광고업

합계	53,573,970	41,200,673

(*1) 당반기 중 (주)에이치에스애드에 10,000,000천원을 추가로 출자하였습니다. 추가 출자와 관련하여 당사의 동 종속기업에 대한 지분율 변동은 없습니다.(*2) 당반기 중 GIIR Rus LLC에 943,000천원을 추가로 출자하였습니다. 추가 출자와 관련하여 당사의 동 종속기업에 대한 지분율 변동은 없습니다.(*3) 당반기 중 GIIR Do Brasil Ltda에 1,430,297천원을 추가로 출자하였습니다. 추가 출자와 관련하여 당사의 동 종속기업에 대한 지분율 변동은 없습니다.(*4) 전기 중 소재지가 뒤셀도르프에서 프랑크푸르트로 변경되었습니다.(*5) 전기 중 손상징후가 존재하여 회수가능액을 추정한 결과, 회수가능액이 장부금액에 미달하여 손상차손 447,940천원을 기타영업외비용으로 인식하였습니다.

(2) 피투자기업의 요약재무정보

종속기업의 당반기 및 전기의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출	반기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

(주)에이치에스애드	354,119,114	272,309,377	81,809,737	96,099,314	(1,913,710)	(1,962,467)

(주)엘베스트	51,644,633	46,382,862	5,261,771	8,681,313	1,774,255	1,766,216

GIIR America, Inc.	48,766,231	44,280,135	4,486,096	81,163,941	1,312,848	1,509,133

Beijing Yuanzhimeng Advertising Co., Ltd.	4,989,167	3,997,361	991,806	2,766,513	(1,479,155)	(1,398,947)

GllR Communications India Private Limited	3,793,870	2,029,971	1,763,899	3,003,590	(121,029)	(170,026)

GIIR UK Limited	7,663,997	6,256,518	1,407,479	3,018,542	(226,166)	(193,674)

GIIR Rus LLC	3,237,945	2,258,017	979,928	4,033,183	43,128	(11,695)

GIIR Do Brasil Ltda.	516,500	208,437	308,063	751,282	(137,143)	(169,341)

GIIR Thailand Ltd.	2,701,472	955,542	1,745,930	2,021,720	(127,892)	(68,960)

GIIR Germany GmbH	22,396,787	21,485,911	910,876	5,299,469	(677,997)	(653,585)

GIIR Ukraine LLC	38,890	-	38,890	-	(2,280)	2,095

합계	499,868,606	400,164,131	99,704,475	206,838,867	(1,555,141)	(1,351,251)

② 전기

(단위: 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출	당기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

(주)에이치에스애드	406,706,711	327,802,984	78,903,727	291,163,009	9,929,450	10,992,692

(주)엘베스트	44,598,182	41,102,627	3,495,555	20,188,352	2,857,171	2,937,481

GIIR America, Inc.	52,342,470	49,365,507	2,976,963	95,747,031	1,091,632	658,587

Beijing Yuanzhimeng Advertising Co., Ltd.	10,320,196	7,929,443	2,390,753	14,884,611	(850,713)	(1,020,569)

GllR Communications India Private Limited	4,329,863	2,395,938	1,933,925	7,925,269	302,865	186,425

GIIR UK Limited	5,245,732	3,644,579	1,601,153	15,072,712	273,148	232,588

GIIR Rus LLC	3,004,971	2,956,349	48,622	10,516,571	203,085	205,843

GIIR Do Brasil Ltda.	686,331	1,639,223	(952,892)	2,034,800	(86,012)	50,873

GIIR Thailand Ltd.	3,811,880	1,996,990	1,814,890	4,622,261	131,920	85,478

GIIR Germany GmbH	14,196,651	12,632,190	1,564,461	24,218,944	74,157	87,894

GIIR Ukraine LLC	36,795	-	36,795	-	(10,066)	(16,951)

합계	545,279,782	451,465,830	93,813,952	486,373,560	13,916,637	14,400,341

12. 유형자산

당반기와 전기 중 유형자산의 취득, 처분 내역 및 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	비품	기타의유형자산	합계

취득원가:

전기초	6,646,199	49,903	6,696,102

취득	123,360	-	123,360

전기말	6,769,559	49,903	6,819,462

취득	150,362	-	150,362

당반기말	6,919,921	49,903	6,969,824

감가상각누계액:

전기초	(5,829,981)	-	(5,829,981)

감가상각비	(421,307)	-	(421,307)

전기말	(6,251,288)	-	(6,251,288)

감가상각비	(177,036)	-	(177,036)

당반기말	(6,428,324)	-	(6,428,324)

장부금액:

전기초	816,218	49,903	866,121

전기말	518,271	49,903	568,174

당반기말	491,597	49,903	541,500

13. 무형자산

(1) 당반기와 전기 중 무형자산의 취득, 처분 내역 및 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	소프트웨어	회원권	건설중인자산	합계

취득원가:

전기초	8,571,088	1,329,723	180,000	10,080,811

취득	76,000	341,600	434,100	851,700

기타증감	505,300	-	(505,300)	-

전기말	9,152,388	1,671,323	108,800	10,932,511

취득	127,000	-	-	127,000

처분	-	(10,771)	-	(10,771)

기타증감	108,800	-	(108,800)	-

당반기말	9,388,188	1,660,552	-	11,048,740

상각누계액:

전기초	(6,933,492)	-	-	(6,933,492)

무형자산상각비	(782,890)	-	-	(782,890)

전기말	(7,716,382)	-	-	(7,716,382)

무형자산상각비	(385,190)	-	-	(385,190)

당반기말	(8,101,572)	-	-	(8,101,572)

장부금액:

전기초	1,637,596	1,329,723	180,000	3,147,319

전기말	1,436,006	1,671,323	108,800	3,216,129

당반기말	1,286,616	1,660,552	-	2,947,168

잔여상각내용연수	2.29년

(2) 당반기말 현재 기표되지 않은 무형자산을 취득하기 위한 계약상 약정금액은 없습니다. (전 기말: 72,500천원) (3) 연구개발비당반기와 전반기 중 비용으로 인식한 연구개발비는 없습니다.

14. 매입채무및기타채무

당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동

매입채무	231,483	1,270,853

미지급금	555,115	630,808

미지급비용	1,432,223	2,103,284

금융보증계약부채	49,398	53,152

소계	2,268,219	4,058,097

비유동

장기금융보증계약부채	-	1,003,765

합계	2,268,219	5,061,862

15. 기타유동부채

당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

부가세예수금	260,000	250,132

예수금	7,864	-

합계	267,864	250,132

16. 종업원급여

(1) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여및상여	2,100,706	3,354,066	2,101,112	3,382,571

유급휴가부채 관련 비용	15,427	3,859	10,230	31,720

장기근속휴가부채 관련 비용	4,040	9,001	6,054	14,377

확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용	79,368	153,773	74,178	145,425

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	118,962	237,924	136,399	272,799

복리후생비	244,817	589,604	265,488	613,299

합계	2,563,320	4,348,227	2,593,461	4,460,191

(2) 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

사외적립자산	(2,619,801)	(2,761,091)

종업원급여자산	(2,619,801)	(2,761,091)

확정급여채무	3,933,958	3,879,380

유급휴가부채	234,946	234,873

장기근속휴가부채	236,512	227,510

종업원급여부채	4,405,416	4,341,763

당사는 NH투자증권, KB손해보험 등의 퇴직연금에 가입하고 있으며, 당사가 가입한 퇴직연금은 원금이 보장됩니다. 한편, 확정급여제도의 운영으로 당사는 수명위험,이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다.

(3) 당반기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여부채

당반기	전기	당반기	전기	당반기	전기

기초잔액	3,879,380	4,001,601	(2,761,091)	(3,037,458)	1,118,289	964,143

당기 비용으로 인식 :

당기근무원가	222,268	521,590	-	-	222,268	521,590

이자원가(수익)	51,421	94,256	(35,765)	(70,249)	15,656	24,007

제도자산 관리비용	-	-	8,266	8,713	8,266	8,713

소계	273,689	615,846	(27,499)	(61,536)	246,190	554,310

기타포괄손익으로 인식 :

- 보험수리적손익

(인구통계적 가정)	-	(52,936)	-	-	-	(52,936)

(재무적 가정)	-	(114,638)	-	-	-	(114,638)

(경험조정)	-	(117,569)	-	-	-	(117,569)

- 사외적립자산 수익	-	-	9,907	19,389	9,907	19,389

소계	-	(285,143)	9,907	19,389	9,907	(265,754)

기타 :

납부한 기여금	-	-	-	(50,000)	-	(50,000)

급여 지급	(235,396)	(358,774)	169,847	292,866	(65,549)	(65,908)

관계사 전입	16,285	17,531	(10,965)	-	5,320	17,531

관계사 전출	-	(111,681)	-	75,648	-	(36,033)

소계	(219,111)	(452,924)	158,882	318,514	(60,229)	(134,410)

기말 잔액	3,933,958	3,879,380	(2,619,801)	(2,761,091)	1,314,157	1,118,289

당 반기말과 전기말 현재 순확정급여부채 잔액은 재무상태표에 다음과 같이 표시되어있습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

확정급여채무	3,933,958	3,879,380

사외적립자산	(2,619,801)	(2,761,091)

합계	1,314,157	1,118,289

확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

(4) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

현금성자산	106	5

단기금융상품	2,619,546	2,760,937

국민연금전환금	149	149

합계	2,619,801	2,761,091

(5) 확정급여채무 보험수리적 가정당반기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구분	당반기	전기

기대임금상승률	5.06%	5.06%

할인율	2.80%	2.80%

당사는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채(AA+ 등급)의 시장수익률을 참조하여 할인율을 결정하였습니다.

17. 기타비유동부채

(1) 당반기말과 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

장기근속휴가부채	236,512	227,510

복구충당부채(*)	43,624	43,214

합계	280,136	270,724

(*) 당사는 임차계약에 따라 발생하는 계약상의 원상복구의무에 따라 복구시에 부담하게 되는 비용을 복구충당부채로 설정하고 있습니다.

(2) 당반기와 전기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초	43,214	42,786

전입	410	428

기말	43,624	43,214

18. 우발부채와 약정사항(1) 당반기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 한도 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	종류	약정한도	사용액

신한은행	외상매출채권담보대출	5,000,000	43,263

하나은행	외상매출채권담보대출	4,000,000	9,933

외상매출채권담보대출	1,000,000	-

(2) 당반기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다

(단위: USD, EUR, RUB, INR, GBP, BRL)

피보증처	보증거래처	지급보증액	피보증처 차입한도	사용금액

통화	금액	통화	금액	통화	금액

GllR Communications India Private Limited	중소기업은행	USD	1,100,000	USD	1,000,000	INR	-

GIIR UK Limited	GBP	300,000	GBP	300,000	GBP	-

GIIR Rus LLC	우리은행	USD	778,000	USD	700,000	RUB	-

GIIR Do Brasil Ltda.	USD	778,000	USD	700,000	BRL	245,642

GIIR Germany GmbH	신한은행	EUR	1,870,000	EUR	1,500,000	EUR	711,609

당사는 상기 지급보증과 관련한 공정가치 해당액을 금융보증계약부채로 인식하고 있습니다. (주석 14 참조)

(3) 당사는 신한카드 등과 900,000천원 한도의 법인카드 약정을 체결하고 있습니다.

(4) 운용리스 당사는 당반기말 현재 부동산 등의 임차계약을 체결하고 있으며, 동 계약과 관련하여당반기에 인식한 지급리스료는 211,653천원(전반기: 209,822천원)입니다.상기 리스계약에 따라 향후 예상되는 지급리스료는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기간	지급리스료

1년 이내	429,656

1년 초과 5년 이내	1,784,046

합계	2,213,702

(5) 경영지원계약당사는 당반기말 현재 (주)에이치에스애드 등 종속기업과 회계, 자금, 법무, 인사, 총무 등 전반적인 지원관리 용역계약을 체결하고 있습니다.

(6) 방송광고업무대행계약 등한국방송광고사업법에 의하면, 광고주로부터 수탁받은 방송광고는 한국방송광고공사를 통해서만 방송을 의뢰할 수 있는 바, 당사는 한국방송광고공사와 방송광고업무대행계약을 체결하고 있습니다. 또한, 기타매체 등과도 광고대행계약을 체결하고 있습니다.

19. 자본금과 자본잉여금

(1) 당반기와 전기의 보통주의 발행주식수 및 유통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당반기	전기

발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

기초 주식수	16,567,409	(359,765)	16,207,644	16,567,409	(359,765)	16,207,644

기말 주식수	16,567,409	(359,765)	16,207,644	16,567,409	(359,765)	16,207,644

(2) 당반기말과 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

수권주식수	50,000,000주	50,000,000주

주당액면금액	1,000원	1,000원

발행주식수	16,567,409주	16,567,409주

자본금	17,571,493	17,571,493

당사는 전기 이전에 당사의 주식 1,004,084주를 이익소각함에 따라 당사의 보통주 자본금과 발행주식의 액면총액은 1,004,084천원만큼 차이가 발생합니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

주식발행초과금	54,456,389	54,456,389

기타자본잉여금	125,947	125,947

합계	54,582,336	54,582,336

20. 이익잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

법정적립금	14,085,746	14,085,746

임의적립금	5,412,757	5,412,757

미처분이익잉여금	9,848,925	10,109,046

합계	29,347,428	29,607,549

(2) 법정적립금당반기말 현재 법정적립금은 상법에 의거 적립하는 이익준비금과 과거 법인세법의 규정에 의하여 적립하는 기업발전적립금으로 구성되어 있습니다. 이익준비금은 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당될 수 없으며 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다.당반기말과 전기말 현재 법정적립금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

이익준비금	8,785,746	8,785,746

기업발전적립금	5,300,000	5,300,000

합계	14,085,746	14,085,746

(3) 당반기와 전기 중 미처분이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초금액	10,109,046	242,538

회계정책변경으로 인한 변동	262,089	-

임의적립금의 이입	-	3,900,000

연차배당(*)	(4,051,911)	(4,051,911)

당기순이익	3,537,428	9,811,131

확정급여제도의 재측정요소	(7,727)	207,288

기말금액	9,848,925	10,109,046

(*) 당반기와 전기 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주식의 종류	당반기	전기

주당 배당금(원)	총 배당액	주당 배당금(원)	총 배당액

보통주	250	4,051,911	250	4,051,911

21. 기타포괄손익누계액

당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

매도가능금융자산의 공정가치 변동	-	262,089

22. 기타자본항목당반기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

자기주식	(7,090,681)	(7,090,681)

주식선택권(*)	1,637,344	1,637,344

합계	(5,453,337)	(5,453,337)

(*) 전기 이전에 행사가능기간이 만료되었습니다.

23. 매출 및 매출원가(1) 당반기와 전반기의 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

매출 범주

경영관리용역수입	3,283,918	5,833,846	3,268,699	5,819,792

제작매출액	359,020	1,035,831	1,916,099	4,011,348

종속기업 배당금수익	-	3,000,000	-	5,500,000

합계	3,642,938	9,869,677	5,184,798	15,331,140

수익 인식 시기

한 시점에 이행	3,642,938	9,869,677	3,268,699	11,319,792

기간에 걸쳐 이행	-	-	1,916,099	4,011,348

합계	3,642,938	9,869,677	5,184,798	15,331,140

(2) 계약잔액고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	당기초

매출채권 및 기타채권에 포함되어 있는 수취채권	5,844,331	8,020,784

계약자산은 당사의 광고제작 등의 완료된 작업에 대한 권리에 대해 보고기간말 현재 미청구한 금액에 대한 자산입니다. 계약자산은 당사가 청구서를 발행할 때 매출채권으로 대체됩니다. 계약부채는 기간에 걸쳐 이행하는 고객과의 광고제작 및 대행 계약을 위해 고객으로부터 선수취한 금액에 대한 부채입니다.당반기말과 2018년 1월 1일에 인식된 계약자산과 계약부채는 없습니다.

(3) 당반기와 전반기의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제작매출원가	305,217	820,478	1,376,662	3,130,395

24. 판매비와관리비

당반기와 전반기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여및상여	2,120,173	3,366,926	2,117,396	3,428,668

퇴직급여	198,330	391,697	210,577	418,224

복리후생비	244,817	589,604	265,488	613,299

접대비	27,896	58,424	34,092	65,869

감가상각비	88,529	177,036	116,889	232,202

무형자산상각비	192,350	385,190	221,206	414,176

세금과공과	7,908	20,709	7,947	19,797

광고선전비	1,350	5,100	1,820	5,570

지급수수료	78,871	240,639	71,076	205,230

교육훈련비	19,329	46,822	33,664	49,987

수도광열비	72,691	147,038	71,706	145,541

여비교통비	13,040	60,594	19,861	54,486

통신비	24,162	49,839	23,201	44,602

소모품비	4,869	10,318	4,693	12,940

도서인쇄비	35,038	69,366	34,293	69,471

수선비	17,619	35,886	17,175	34,914

차량유지비	26,051	50,402	25,807	48,754

지급임차료	87,302	174,603	87,301	174,603

복구충당부채전입액	205	410	107	214

기타의판매비와관리비	596,854	1,213,995	554,491	1,149,804

합계	3,857,384	7,094,598	3,918,790	7,188,351

25. 금융수익 및 금융비용

당반기 및 전반기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익

- 단기금융상품	7,852	26,220	10,488	16,183

- 대여금과 수취채권	150,753	327,163	121,669	249,570

외화환산이익	23,223	-	1,051	10,865

외환차익	430	430	-	-

장기투자자산처분이익

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	190,316	97,848	97,848

배당수익

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산	44,212	44,212	-	-

- 매도가능금융자산	-	-	59,370	59,370

금융보증부채환입	-	1,003,765	-	-

금융수익 계	226,470	1,592,106	290,426	433,836

외환차손	23,527	37,988	504	504

금융비용 계	23,527	37,988	504	504

당기손익에 인식된 순금융수익	202,943	1,554,118	289,922	433,332

26. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

(1) 당반기 및 전반기의 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	1,291	8,791	-	11,440

외화환산이익	5,624	7,247	9,414	4,281

잡이익	28	1,105	449	654

합계	6,943	17,143	9,863	16,375

(2) 당반기 및 전반기의 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	-	17,543	7,963	149,070

외화환산손실	2,362	5,016	-	1,773

무형자산처분손실	-	771	-	-

잡손실	106	623	-	12

기부금	-	300	-	300

합계	2,468	24,253	7,963	151,155

27. 비용의 성격별 분류

당반기 및 전반기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 천원)

구분	매출원가	판매비와 관리비	성격별 비용

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

외주비	305,217	820,478	-	-	305,217	820,478

인건비	-	-	2,318,503	3,758,623	2,318,503	3,758,623

감가상각비 등	-	-	280,879	562,226	280,879	562,226

복리후생비	-	-	244,817	589,604	244,817	589,604

지급수수료	-	-	78,871	240,639	78,871	240,639

지급임차료	-	-	87,302	174,603	87,302	174,603

세금과공과	-	-	7,908	20,709	7,908	20,709

기타	-	-	839,104	1,748,194	839,104	1,748,194

합계	305,217	820,478	3,857,384	7,094,598	4,162,601	7,915,076

② 전반기

(단위: 천원)

구분	매출원가	판매비와 관리비	성격별 비용

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

외주비	1,376,662	3,130,395	-	-	1,376,662	3,130,395

인건비	-	-	2,327,973	3,846,892	2,327,973	3,846,892

감가상각비 등	-	-	338,095	646,378	338,095	646,378

복리후생비	-	-	265,488	613,299	265,488	613,299

지급수수료	-	-	71,076	205,230	71,076	205,230

지급임차료	-	-	87,301	174,603	87,301	174,603

세금과공과	-	-	7,947	19,797	7,947	19,797

기타	-	-	820,910	1,682,152	820,910	1,682,152

합계	1,376,662	3,130,395	3,918,790	7,188,351	5,295,452	10,318,746

28. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.

29. 주당이익

(1) 기본주당손익① 당반기와 전반기 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주반기순이익(손실)	(228,379,481)	3,537,428,450	268,145,861	5,162,733,072

가중평균유통보통주식수	16,207,644	16,207,644	16,207,644	16,207,644

기본주당이익(손실)	(14)	218	17	319

② 당반기와 전반기 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기초 발행보통주식수	16,567,409	16,567,409	16,567,409	16,567,409

자기주식 효과	(359,765)	(359,765)	(359,765)	(359,765)

가중평균 유통보통주식수	16,207,644	16,207,644	16,207,644	16,207,644

(2) 희석주당손익

당사는 당반기와 전반기 중 잠재적보통주를 보유하고 있지 아니하므로 희석주당이익을 계산하지 않았습니다.

30. 금융상품

(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

① 당반기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치 수준

당기손익-공정가치측정-기타	당기손익-공정가치측정-지분상품	상각후원가	기타금융부채	합계	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

단기금융상품	3,400,000	-	-	-	3,400,000	-	3,400,000	-	3,400,000

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	-	-	141,475	-	141,475	-	-	-	-

금융기관예치금	-	-	31,152,000	-	31,152,000	-	-	-	-

매출채권및기타채권	-	-	6,255,719	-	6,255,719	-	-	-	-

소계	-	-	37,549,194	-	37,549,194	-	-	-	-

금융자산 합계	3,400,000	-	37,549,194	-	40,949,194	-	3,400,000	-	3,400,000

금융부채:

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무	-	-	-	835,995	835,995	-	-	-	-

금융부채 합계	-	-	-	835,995	835,995	-	-	-	-

② 전기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치 수준

당기손익인식금융자산	대여금수취채권	매도가능금융자산	기타	합계	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

단기금융상품	4,400,000	-	-	-	4,400,000	-	4,400,000	-	4,400,000

매도가능금융자산	-	-	1,229,094	-	1,229,094	1,229,094	-	-	1,229,094

소계	4,400,000	-	1,229,094	-	5,629,094	1,229,094	4,400,000	-	5,629,094

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	-	327,405	-	-	327,405	-	-	-	-

금융기관예치금	-	41,952,000	-	-	41,952,000	-	-	-	-

매출채권및기타채권	-	8,528,860	-	-	8,528,860	-	-	-	-

소계	-	50,808,265	-	-	50,808,265	-	-	-	-

금융자산 합계	4,400,000	50,808,265	1,229,094	-	56,437,359	1,229,094	4,400,000	-	5,629,094

금융부채:

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무	-	-	-	2,958,578	2,958,578	-	-	-	-

금융부채 합계	-	-	-	2,958,578	2,958,578	-	-	-	-

③ 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수수준 2의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은투입변수는 다음과 같습니다.

구분	평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은투입변수	공정가치측정과 유의적이지만관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계

특정금전신탁	시장접근법	-	-

(2) 신용위험① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당사는 현금성자산과 금융기관예치금을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

당반기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

현금성자산	141,475	327,405

단기금융상품	3,400,000	4,400,000

금융기관예치금	31,152,000	41,952,000

매출채권및기타채권	6,255,719	8,528,860

금융보증	1,093,250	3,795,018

합계	42,042,444	59,003,283

② 손상당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권에 대한 신용위험에 대한 노출액과 기대신용손실에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

총 장부금액	손실충당금	총 장부금액	손실충당금

만기일 미도래	6,255,719	-	8,528,860	-

6개월 이하	-	-	-	-

6개월 초과 1년 이하	-	-	-	-

1년 초과	-	-	-	-

합계	6,255,719	-	8,528,860	-

(3) 자본관리

당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 당사의 당반기말과 전기말의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

부채(A)	4,130,375	6,701,007

자본(B)	96,047,921	96,570,130

부채비율(A/B)	4.30%	6.94%

3 1. 특수관계자 (1) 당반기말과 전기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사 내역은 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말

당사에 유의적 영향력을 행사하는 기업	(주)LG	(주)LG

Cavendish Square Holding B.V.	Cavendish Square Holding B.V.

당사의 종속기업	(주)에이치에스애드	(주)에이치에스애드

(주)엘베스트	(주)엘베스트

GIIR America, Inc.	GIIR America, Inc.

Beijing Yuanzhimeng Advertising Co., Ltd.	Beijing Yuanzhimeng Advertising Co., Ltd.

GllR Communications India Private Limited	GllR Communications India Private Limited

GIIR UK Limited	GIIR UK Limited

GIIR Rus LLC	GIIR Rus LLC

GIIR Do Brasil Ltda.	GIIR Do Brasil Ltda.

GIIR Tailand Ltd.	GIIR Tailand Ltd.

GIIR Germany GmbH	GIIR Germany GmbH

GIIR Ukraine LLC	GIIR Ukraine LLC

(주)에이치에스애드의종속기업	HS Ad MEA FZ-LLC	HS Ad MEA FZ-LLC

HSAD LATIN AMERICA, S.A.	HSAD LATIN AMERICA, S.A.

HS AD VIETNAM CO., LTD(*1)	HS AD VIETNAM CO., LTD(*1)

HS GTM GmbH(*2)	-

기타	(주)LG의 종속기업	(주)LG의 종속기업

대규모기업집단 계열회사(*3)	대규모기업집단 계열회사(*3)

(*1) 전기 중에 신규 설립되었습니다.(*2) 당반기 중에 신규 설립되었습니다.(*3) 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시'에 따른 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다.

(2) 당반기와 전반기의 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 천원)

특수관계자 범주	특수관계자명	경영관리용역수익	제작매출	배당금수익	기타비용	배당금의 지급

당사에 유의적 영향력을 행사하는 기업	(주)LG	-	-	-	-	1,449,648

Cavendish Square Holding B.V.	-	-	-	-	1,240,485

당사의 종속기업	(주)에이치에스애드	5,211,673	906,692	3,000,000	11,603	-

(주)엘베스트	622,173	-	-	-	-

Beijing Yuanzhimeng Advertising Co., Ltd	-	54,139	-	-	-

(주)LG의 종속기업	(주)서브원	-	-	-	90,534	-

(주)엘지경영개발원	-	-	-	89,316	-

(주)엘지씨엔에스(*)	-	-	-	1,108,605	-

대규모기업집단 계열회사	(주)LG전자 외	-	75,000	-	8,297	-

합계	5,833,846	1,035,831	3,000,000	1,308,355	2,690,133

(*) 상기 거래 외에 당사는 (주)엘지씨엔에스로부터 186,000천원의 유ㆍ무형자산을 취득하였습니다. ② 전반기

(단위: 천원)

특수관계자 범주	특수관계자명	경영관리용역수익	제작매출	배당금수익	기타비용	배당금의지급

당사에 유의적 영향력을행사하는 기업	(주)LG	-	-	-	-	1,449,648

Cavendish Square Holding B.V.	-	-	-	-	1,240,485

당사의 종속기업	(주)에이치에스애드	5,170,705	1,876,984	3,500,000	-	-

(주)엘베스트	649,087	-	2,000,000	-	-

GIIR America, Inc.	-	-	-	8,768	-

Beijing Yuanzhimeng Advertising Co., Ltd	-	122,210	-	-	-

GllR Communication India Private Limited	-	3,972	-	-	-

(주)LG의 종속기업	(주)서브원	-	10,000	-	93,394	-

(주)엘지경영개발원	-	-	-	85,749	-

(주)엘지씨엔에스(*)	-	-	-	1,116,132	-

엘지엔시스(주)	-	-	-	198,802	-

대규모기업집단 계열회사	(주)LG전자 외	-	1,996,181	-	12,107	-

합계	5,819,792	4,009,347	5,500,000	1,514,952	2,690,133

(*) 상기 거래 외에 당사는 (주)엘지씨엔에스로부터 156,200천원의 무형자산을 취득하였습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위: 천원)

특수관계자 범주	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

당사의 종속기업	(주)에이치에스애드	684,444	4,634,471	3,542	9,235

(주)엘베스트	-	427,132	-	-

Beijing Yuanzhimeng Advertising Co., Ltd.	61,784	-	-	-

(주)LG의 종속기업	(주)서브원	-	-	-	1,240

(주)엘지경영개발원	-	-	-	4,019

(주)엘지씨엔에스	-	-	-	337,406

대규모기업집단 계열회사	(주)LG전자 외	36,500	-	-	21

합계	782,728	5,061,603	3,542	351,921

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계자 범주	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권	기타채무

당사의 종속기업	(주)에이치에스애드	2,198,060	4,891,820	-

(주)엘베스트	-	589,388	-

Beijing Yuanzhimeng Advertising Co., Ltd.	143,505	-	-

(주)LG의 종속기업	(주)서브원	-	-	9,002

(주)LG경영개발원	-	-	501

(주)엘지씨엔에스	-	-	237,724

엘지엔시스(주)	-	-	21,835

대규모기업집단 계열회사	(주)LG전자 외	198,011	-	-

합계	2,539,576	5,481,208	269,062

(4) 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기	비고

단기급여 등	684,697	759,701	급여 및 성과급 등

퇴직급여	163,646	152,708

합계	848,343	912,409

당사의 주요경영진은 회사활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원들로 구성되어 있습니다.

(5) 재무제표에 대한 주 석 18 에서 설명하고 있는 바와 같이 당반기말 현재 당사는 종속기업에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다.

(6) 당반기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자 범주	특수관계자명	담보제공자산	장부금액	담보설정액	제공처

당사의 종속기업	GIIR Germany GmbH	금융기관예치금	1,500,000	1,000,793	신한은행

(주)에이치에스애드(*)	2,000,000

GIIR Rus LLC	금융기관예치금	4,500,000	2,025,790	우리은행

GIIR Do Brasil Ltda.

GIIR UK Limited	금융기관예치금	3,000,000	1,805,000	중소기업은행

GllR Communications IndiaPrivate Limited

합계	11,000,000	4,831,583

(*) 당사는 (주)에이치에스애드의 종속기업 지급보증에 대한 담보를 제공하고 있습니다.