HS애드 분기보고서 (2017.03)
5. 재무제표 주석

2017년 3월 31일 현재 2016년 12월 31일 현재주식회사 지투알

1. 회사의 개요주식회사 지투알(이하 "당사")은 서울특별시 마포구 마포대로 155에 소재하고 있습니다. 당사는 각종 광고물의 제작 및 판매와 이에 부수되는 사업을 영업목적으로 1984년 5월 30일 "주식회사 엘지애드"로 설립되었으며 2004년 8월 31일을 기준일로 하여광고사업부문을 물적분할하였고, 2004년 9월 1일자로 당사의 명칭을 현재의 "주식회사 지투알"로 변경하여 종속기업에 대한 투자 및 경영자문사업 등을 영위하고 있습니다. 한편, 당사는 1999년 8월 11일에 한국거래소(KRX:035000)의 유가증권시장에 주식을 상장하였으며, 당분기말 현재 최대주주는 (주)LG(지분율 : 35.00%)입니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 "별도재무제표"에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책당사가 분기재무제표 작성을 위해 채택한 회계정책은 2016년 12월 31일로 종료하는회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일합니다.

4. 금융위험관리 당사의 금융위험관리 목적과 정책은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

5. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

요구불예금	1,771	1,600

단기투자자산	240,274	184,284

합계	242,045	185,884

6. 단기금융상품당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

특정금전신탁(*)	3,400,000	2,000,000

(*) 당사의 지배력이 있는 간주별도실체에 해당되며, 기업회계기준서 제1039호에 따라 회계처리하였습니다.

7. 금융기관예치금당분기말과 전기말 현재 금융기관예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

단기금융기관예치금(*1)	32,700,000	34,650,000

장기금융기관예치금(*2)	2,000	2,500

합계	32,702,000	34,652,500

(*1) 당분기말 현재 단기금융기관예치금 중 10,000,000천원은 종속기업차입금 지급보증 등을 위하여 신한은행 등에 담보로 제공되어 있습니다. (*2) 상기 장기금융기관예치금 중 2,000천원은 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다.

8. 매출채권및기타채권 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동

매출채권	4,203,023	3,837,810

미수금	10,082,632	6,444,176

미수수익	221,059	259,452

소계	14,506,714	10,541,438

비유동

장기보증금	193,786	227,786

합계	14,700,500	10,769,224

당분기말 현재 진행중인 계약과 관련하여 발생한 누적원가와 인식된 매출액은 각각 1,130,265천원이며, 관련된 미청구공사와 초과청구공사는 각각 508,018천원 및 46,558천원입니다.당사의 매출채권및기타채권과 관련된 신용위험, 시장위험에 대한 노출, 손상된 채권금액은 주석 31에서 설명하고 있습니다.

9. 기타유동자산과 기타비유동자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	-	-

선급비용	347,543	150,106

미청구공사	508,018	331,195

합계	855,561	481,301

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장기선급비용	-	2,296

이연법인세자산	1,334,278	1,666,465

10. 매도가능금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	주식수(주)	당분기말	전기말	비고

지분증권	NH투자증권	148,424	1,862,721	1,432,292	시장성 있음

(2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 계상하고 있는 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	취득원가	미실현손익	손상차손누계액	장부금액

기초가액	당기변동액	기말잔액

NH투자증권	당분기말	5,414,858	(66,790)	430,429	363,639	-	1,862,721

전기말	0	(66,790)	(66,790)	(3,915,776)	1,432,292

11. 종속기업투자(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	당분기말	전기말	결산월	주요영업활동

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

(주)에이치에스애드	서울	100.00%	32,407,249	100.00%	32,407,249	12월	광고업

(주)엘베스트	서울	100.00%	442,293	100.00%	442,293	12월	광고업

GIIR America, Inc.	뉴욕	100.00%	973,426	100.00%	973,426	12월	광고업

Beijing Yuanzhimeng Advertising Co., Ltd.	북경	100.00%	1,939,794	100.00%	1,939,794	12월	광고업

GllR Communications India Private Limited	뉴델리	100.00%	1,824,733	100.00%	1,824,733	12월	광고업

GIIR UK Limited	런던	100.00%	1,146,443	100.00%	1,146,443	12월	광고업

GIIR Rus LLC	모스크바	100.00%	989,550	100.00%	989,550	12월	광고업

GIIR Do Brasil Ltda.(*)	상파울로	100.00%	-	100.00%	-	12월	광고업

GIIR Thailand Ltd	방콕	100.00%	930,280	100.00%	930,280	12월	광고업

GIIR Germany GmbH	뒤셀도르프	100.00%	510,110	100.00%	510,110	12월	광고업

GIIR Ukraine LLC	키에프	100.00%	484,735	100.00%	484,735	12월	광고업

합계	41,648,613	41,648,613

(*) 전기 중 손상징후가 존재하여 할인된 현금흐름으로 회수가능액을 추정한 결과, 회수가능액이 장부금액에 미달하여 손상차손 963,090천원을 기타영업외비용으로 인식하였습니다.

(2) 종속기업의 요약재무정보① 당분기

(단위: 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출	당기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

(주)에이치에스애드	243,289,264	179,863,628	63,425,636	46,096,535	(4,453,809)	(4,421,615)

(주)엘베스트	46,498,617	40,381,578	6,117,039	4,606,981	561,448	546,580

GIIR America, Inc.	59,034,266	56,791,757	2,242,509	17,742,319	104,862	(75,866)

Beijing Yuanzhimeng Advertising Co., Ltd.	11,461,833	8,661,651	2,800,181	3,050,863	(408,819)	(611,141)

GllR Communications India Private Limited	3,002,766	1,294,606	1,708,160	1,882,602	17,664	(39,340)

GIIR UK Limited	4,115,487	2,602,703	1,512,784	2,025,642	231,246	144,219

GIIR Rus LLC	4,329,397	4,492,060	(162,663)	2,879,949	(5,911)	(5,442)

GIIR Do Brasil Ltda.	655,689	1,782,186	(1,126,498)	322,893	(174,359)	(122,733)

GIIR Thailand Ltd.	2,552,487	973,986	1,578,501	821,833	(87,393)	(150,911)

GIIR Germany GmbH	4,075,368	3,158,619	916,749	2,956,149	(487,097)	(559,819)

GIIR Ukraine LLC	58,204	13,301	44,903	0	(5,065)	(8,844)

합계	379,073,377	300,016,075	79,057,302	82,385,765	(4,707,233)	(5,304,911)

② 전기

(단위: 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출	당기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

(주)에이치에스애드	327,722,769	256,311,734	71,411,035	238,936,974	9,944,191	10,007,976

(주)엘베스트	56,460,559	48,901,972	7,558,587	19,557,658	3,617,702	3,605,830

GIIR America, Inc.	37,733,239	35,414,863	2,318,376	68,610,779	908,806	937,028

Beijing Yuanzhimeng Advertising Co., Ltd.	14,439,177	11,027,855	3,411,322	25,528,734	448,260	229,947

GllR Communications India Private Limited	2,933,203	1,185,703	1,747,500	5,309,894	277,330	298,828

GIIR UK Limited	6,276,126	4,907,561	1,368,565	13,538,526	(130,308)	(380,275)

GIIR Rus LLC	3,086,727	3,243,948	(157,221)	8,680,257	(87,681)	(112,074)

GIIR Do Brasil Ltda.	957,727	1,961,492	(1,003,765)	2,005,601	(90,160)	(283,615)

GIIR Thailand Ltd.	3,686,947	1,957,535	1,729,412	4,830,744	352,981	409,043

GIIR Germany GmbH	5,769,404	4,292,837	1,476,567	14,420,024	125,068	109,737

GIIR Ukraine LLC	53,747	-	53,747	940,459	(62,084)	(71,717)

합계	459,119,625	369,205,500	89,914,125	402,359,650	15,304,105	14,750,708

12. 유형자산 당분기와 전기 중 유형자산의 취득, 처분 내역 및 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	비품	기타의유형자산	합계

취득원가:

전기초	6,546,239	49,903	6,596,142

취득	136,693	-	136,693

처분	(36,732)	-	(36,732)

전기말	6,646,200	49,903	6,696,103

취득	116,860	-	116,860

처분	-	-	-

당분기말	6,763,060	49,903	6,812,963

감가상 각 누계액:

전기초	(5,327,037)	-	(5,327,037)

감가상각비	36,707	-	36,707

처분	(539,652)	-	(539,652)

전기말	(5,829,982)	-	(5,829,982)

감가상각비	(115,313)	-	(115,313)

처분	-	-	-

당분기말	(5,945,295)	-	(5,945,295)

장부금액:

전기초	1,219,202	49,903	1,269,105

전기말	816,218	49,903	866,121

당분기말	817,764	49,903	867,667

13. 무형자산(1) 당분기와 전기 중 무형자산의 취득, 처분 내역 및 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	소프트웨어	회원권	건설중인자산	합계

취득원가:

전기초	7,584,559	409,152	83,820	8,077,531

취득	308,130	920,571	774,580	2,003,281

기타증감	678,400	-	(678,400)	-

전기말	8,571,089	1,329,722	180,000	10,080,811

취득	76,000	341,600	197,700	615,300

처분	-	-	-	-

기타증감	225,000	-	(225,000)	-

당분기말	8,872,089	1,671,322	152,700	10,696,111

상각누계액:

전기초	(6,216,613)	-	-	(6,216,613)

무형자산상각비	(716,879)	-	-	(716,879)

전기말	(6,933,493)	-	-	(6,933,493)

무형자산상각비	(192,970)	-	-	(192,970)

당분기말	(7,126,462)	-	-	(7,126,462)

장부금액:

전기초	1,367,946	409,152	83,820	1,860,917

전기말	1,637,596	1,329,722	180,000	3,147,319

당분기말	1,745,627	1,671,322	152,700	3,569,649

잔여상각내용연수(년)	2.81

(2) 당분기말 현재 기표되지 않은 무형자산을 취득하기 위한 계약상 약정금액은 101,800천원(전기말: 220,000천원)입니다.(3) 연구개발비당분기 중 비용으로 인식한 연구비는 없습니다.

14. 매입채무및기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동

매입채무	4,685,780	1,379,080

미지급금	1,702,295	677,352

미지급비용	765,272	1,799,233

금융보증계약부채	37,585	51,208

소계	7,190,932	3,906,873

비유동

장기금융보증계약부채	1,003,765	1,006,061

합계	8,194,698	4,912,934

15. 기타유동부채

당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

예수금	586	-

부가세예수금	93,655	254,491

초과청구공사	46,558	12,000

합계	140,799	266,491

16. 종업원급여

(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여및상여	1,281,460	1,296,175

유급휴가부채 관련 비용	21,491	26,283

장기근속휴가부채 관련 비용	8,322	4,127

확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용	71,248	36,371

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	136,399	128,328

기타 퇴직급여

복리후생비	347,811	320,495

합계	1,866,730	1,811,779

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

사외적립자산	(2,851,941)	(3,037,458)

종업원급여자산	(2,851,941)	(3,037,458)

확정급여채무	3,903,566	4,001,601

유급휴가부채	251,333	230,242

장기근속휴가부채	316,507	308,185

종업원급여부채	4,471,406	4,540,028

당사는 NH투자증권, KB손해보험 등의 퇴직연금에 가입하고 있으며, 당사가 가입한 퇴직연금은 원금이 보장됩니다. 한편, 확정급여제도의 운영으로 당사는 수명위험, 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다.

(3) 당분기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여부채

당기	전기	당기	전기	당기	전기

기초잔액	4,001,601	3,525,880	(3,037,458)	(2,791,267)	964,143	734,613

당기 비용으로 인식 :

당기근무원가	130,398	495,239	0	130,398	495,239

이자원가(수익)	23,564	83,303	(17,562)	(65,232)	6,002	18,071

제도자산 관리비용	0	8,713	6,326	8,713	6,326

소계	153,962	578,542	(8,849)	(58,906)	145,112	519,636

기타포괄손익으로 인식 :

- 보험수리적손익

(인구통계적 가정)	0	(4,314)	0	(4,314)

(재무적 가정)	0	(8,927)	0	(8,927)

(경험조정)	0	(9,174)	0	(9,174)

- 사외적립자산 수익	0	6,189	1,563	6,189	1,563

소계	0	(22,415)	6,189	1,563	6,189	(20,852)

기타 :

납부한 기여금	0	0	0	(265,300)	0	(265,300)

급여 지급	(140,315)	(64,834)	112,529	64,834	(27,786)	0

관계사 전입	0	154,410	0	(132,282)	0	22,128

관계사 전출	(111,681)	(169,982)	75,648	143,800	(36,033)	(26,182)

소계	(251,997)	(80,406)	188,178	(188,848)	(63,819)	(269,254)

기말 잔액	3,903,566	4,001,601	(2,851,941)	(3,037,458)	1,051,625	964,143

당분기말 순확정급여부채 잔액은 재무상태표에 다음과 같이 표시되어 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

확정급여채무	3,903,566	4,001,601

사외적립자산	(2,851,941)	(3,037,458)

합계	1,051,625	964,143

확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

단기금융상품	2,851,792	3,037,309

국민연금전환금	149	149

합계	2,851,941	3,037,458

(5) 확정급여채무① 보험수리적 가정당분기와 전기 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과같습니다.

구분	당기	전기

기대임금상승률	5.16%	5.16%

할인률	2.49%	2.49%

당사는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채(AA+ 등급)의 시장수익률을 참조하여 할인률을 결정하였습니다. 미래 사망 률과 관련된 가정은 발표된 통계자료와 사망률 표에 기초하여 측정하였습니다.

17. 기타비유동부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장기근속휴가부채	316,507	308,185

복구충당부채(*)	42,893	42,786

합계	359,400	350,971

(*) 당사는 임차계약에 따라 발생하는 계약상의 원상복구의무에 따라 복구시에 부담하게 되는 비용을 복구충당부채로 설정하고 있습니다.(2) 당분기 및 전기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초	42,786	42,489

전입	107	297

기말	42,893	42,786

18. 우발부채와 약정사항(1) 금융기관과의 약정사항

(단위: 천원)

금융기관	종류	약정한도	사용액

신한은행	외상매출채권담보대출	5,000,000	115,952

하나은행	외상매출채권담보대출	4,000,000	194,154

외상매출채권담보대출	1,000,000	-

(2) 타인에게 제공한 보증 내역당분기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, EUR, RUB, INR, GBP, BRL)

피보증처	보증거래처	지급보증액	사용금액

통화	금액	통화	금액

GllR Communications India Private Limited	신한은행	USD	1,100,000	INR	-

GIIR Russia LLC	우리은행	USD	3,018,000	RUB	69,000,000

MeteolookInvestments Limited	USD	608,405	USD

GIIR Do Brasil Ltda.	우리은행	USD	1,920,000	BRL	3,800,000

GIIR UK Limited	중소기업은행	GBP	300,000	GBP	-

GIIR Germany GmbH	신한은행	EUR	710,000	EUR	-

당사는 상기 지급보증과 관련한 금융보증계약부채를 인식하고 있습니다. (주석 14 참조)

(3) 당사는 신한카드 등과 3,100,000 천원 한도의 법인카드 약정을 체결하고 있습니다.

(4) 운용리스 당사는 당기말 현재 부동산임대차 등의 임대차계약을 체결하고 있으며, 동 계약과 관련하여 당분기에 인식한 지급리스료는 104,869천원이며(전년 1분기: 101,935천원), 당기에 인식한 수입리스료는 없습니다. 상기 리스계약에 따라 향후 예상되는 지급리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기간	지급리스료

1년이내	428,705

1년초과 5년이내	1,811,232

합계	2,239,936

(5) 경영지원계약당사는 당분기말 현재 (주)에이치에스애드 등 종속기업과 회계, 자금, 법무, 인사, 총무 등 전반적인 지원관리 용역계약을 체결하고 있습니다. (6) 방송광고업무대행계약 등한국방송광고사업법에 의하면, 광고주로부터 수탁받은 방송광고는 한국방송광고공사를 통해서만 방송을 의뢰할 수 있는 바, 당사는 한국방송광고공사와 방송광고업무대행계약을 체결하고 있습니다. 또한, 기타매체 등과도 광고대행계약을 체결하고 있습니다.

(7) 보험가입 내역 당분기말 현재 당사는 광고제작 및 행사대행과 관련하여 서울보증보험에 하자이행보증보험(부보금액: 5,000천원)에 가입하고 있습니다.

19. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기와 전기의 보통주의 발행주식수 및 유통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전기

발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

기초 주식수	16,567,409	(359,765)	16,207,644	16,567,409	(359,765)	16,207,644

기말 주식수	16,567,409	(359,765)	16,207,644	16,567,409	(359,765)	16,207,644

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	50,000,000주	50,000,000주

주당액면금액	1,000원	1,000원

발행주식수	16,567,409주	16,567,409주

자본금	17,571,493	17,571,493

당사는 전기 이전에 당사의 주식 1,004,084주를 이익소각함에 따라 당사의 보통주 자본금과 발행주식의 액면총액은 1,004,084천원만큼 차이가 발생합니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

주식발행초과금	54,456,389	54,456,389

기타자본잉여금	125,947	125,947

합계	54,582,336	54,582,336

20. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금	14,085,746	14,085,746

임의적립금	5,412,757	9,312,757

미처분이익잉여금	5,217,880	242,538

합계	24,716,383	23,641,041

(2) 법정적립금당분기말과 전기말 현재 법정적립금은 상법에 의거 적립하는 이익준비금과 과거 법인세법의 규정에 의하여 적립하는 기업발전적립금으로 구성되어 있습니다. 이익준비금은 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당금의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당될 수 없으며 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

이익준비금	8,785,747	8,785,746

기업발전적립금	5,300,000	5,300,000

합계	14,085,747	14,085,746

(3) 당분기와 전기 중 미처분이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

기초금액	242,538	3,144,735

임의적립금의 이입	3,900,000	100,000

연차배당	(4,051,911)	(3,241,529)

당기순이익	5,133,441	223,067

확정급여제도의 재측정요소	(6,189)	16,265

기말금액	5,217,879	242,538

21. 기타포괄손익누계액

당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가손실	378,333	(52,097)

22. 기타자본항목당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(7,090,681)	(7,090,681)

주식선택권(*)	1,637,344	1,637,344

합계	(5,453,337)	(5,453,337)

(*) 전기 이전에 행사가능기간이 만료되었습니다.

23. 매출액 및 매출원가

(1) 당분기와 전분기의 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

경영관리용역수입	2,551,093	2,396,894

제작매출액	2,095,249	2,538,090

수입광고대행료	282,083

종속기업 배당금수익	5,500,000	-

합계	10,146,342	5,217,067

(2) 당분기와 전분기의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제작매출원가	1,753,732	2,308,033

24. 판매비와관리비

당기와 전기의 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여및상여	1,311,272	1,326,585

퇴직급여	207,647	164,699

복리후생비	347,811	320,495

접대비	31,777	39,116

감가상각비	115,313	134,216

무형자산상각비	192,970	174,077

세금과공과	11,850	14,261

광고선전비	3,750	3,350

연구비	4000

지급수수료	134,154	137,817

교육훈련비	16,323	24,503

보험료	79

수도광열비	73,835	73,571

여비교통비	34,625	54,449

통신비	21,401	17,812

소모품비	8,247	5,870

도서인쇄비	35,178	33,668

수선비	17,739	15,989

차량유지비	22,947	22,285

지급임차료	87,302	85,404

복구충당부채전입액	107	74

기타의판매비와관리비	595,312	535,292

합계	3,269,561	3,187,612

25. 금융수익 및 금융비용

당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자수익

- 단기금융상품	5,695	21,959

- 대여금과 수취채권	127,901	137,200

외화환산이익	9,814	0

매도가능금융자산 배당수익	-	-

금융수익 계	143,410	159,159

이자비용	-	-

매도가능금융자산손상차손	-	-

외화환산손실	-	196

금융보증비용	-	-

금융비용 계	-	196

당기손익에 인식된 순금융수익(비용)	143,410	158,963

26. 기타영업외수익과 기타영업외비용

(1) 당분기 및 전분기의 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

외환차익	11,440	55,074

외화환산이익	2,980	125

유형자산처분이익	-	-

잡이익	204	198

합계	14,624	55,397

(2) 당분기 및 전분기의 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

외환차손	141,107	7,755

외화환산손실	9,886	1,883

기부금	300	300

잡손실	12	11

합계	151,305	9,949

27. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	판매비와관리비	성격별 비용	매출원가	판매비와관리비	성격별 비용

외주비	1,753,732	1,753,732	2,308,033	2,308,033

인건비	1,518,919	1,518,919	1,491,284	1,491,284

감가상각비 등	308,283	308,283	308,293	308,293

지급수수료	134,154	134,154	137,817	137,817

지급임차료	87,302	87,302	85,404	85,404

세금과공과	11,850	11,850	14,261	14,261

기타	1,209,053	1,209,053	1,150,554	1,150,554

합계	1,753,732	3,269,561	5,023,293	2,308,033	3,187,613	5,495,646

28. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.

29 . 주당이익

(1) 기본주당이익① 당분기와 전분기 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분	당분기	전분기

보통주당기순이익	5,133,441,147	(163,265,771)

가중평균유통보통주식수	16,207,644	16,207,644

기본주당이익	317	(10)

② 당분기와 전전기 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당기	전기

기초 유통보통주식수	16,567,409	16,567,409

자기주식 효과	(359,765)	(359,765)

가중평균 유통보통주식수	16,207,644	16,207,644

(2) 희석주당이익

당사는 당분기와 전기 중에 잠재적보통주를 보유하고 있지 않으므로 희석주당이익을 계산하지 않았습니다.

30. 금융상품 (1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치 수준

당기손익인식금융자산	대여금수취채권	매도가능금융자산	기타	합계	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

단기금융상품	3,400,000	3,400,000	3,400,000	3,400,000

매도가능금융자산	1,862,721	1,862,721	1,862,721	1,862,721

소계	3,400,000	0	1,862,721	0	5,262,721	1,862,721	3,400,000	0	5,262,721

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	242,045	242,045

금융기관예치금	32,702,000	32,702,000

매출채권및기타채권	14,700,500	14,700,500

소계	0	47,644,545	0	0	47,644,545	0	0	0	0

금융자산 합계	3,400,000	47,644,545	1,862,721	0	52,907,266	1,862,721	3,400,000	0	5,262,721

금융부채:

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무	7,429,426	7,429,426

금융부채 합계	0	0	0	7,429,426	7,429,426

② 전기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치 수준

당기손익인식금융자산	대여금수취채권	매도가능금융자산	기타	합계	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

단기금융상품	2,000,000	-	-	-	2,000,000	-	2,000,000	-	2,000,000

매도가능금융자산	-	-	1,432,292	-	1,432,292	1,432,292	-	-	1,432,292

소계	2,000,000	-	1,432,292	-	3,432,292	1,432,292	2,000,000	-	3,432,292

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	-	185,884	-	-	185,884	-	-	-	-

금융기관예치금	-	34,652,500	-	-	34,652,500	-	-	-	-

매출채권및기타채권	-	10,769,224	-	-	10,769,224	-	-	-	-

소계	-	45,607,608	-	-	45,607,608	-	-	-	-

금융자산 합계	2,000,000	45,607,608	1,432,292	-	49,039,900	1,432,292	2,000,000	-	3,432,292

금융부채:

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무	-	-	-	3,113,701	3,113,701	-	-	-	-

금융부채 합계	-	-	-	3,113,701	3,113,701	-	-	-	-

③ 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수수준 2의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은투입변수는 다음과 같습니다.

구분	평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은투입변수	공정가치측정과 유의적이지만관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계

특정금전신탁	시장접근법	-	-

(2) 신용위험① 신용위험에 대 한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당사는 현금및현금성자산과 금융기관예치금을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

현금성자산	242,045	185,884

단기금융상품	3,400,000	2,000,000

금융기관예치금	32,702,000	34,652,500

매출채권및기타채권	14,700,500	10,769,224

금융보증	4,510,269	4,692,803

합계	55,554,813	52,300,411

당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

국내	14,511,260	8,204,705

해외	189,240	2,564,519

합계	14,700,500	10,769,224

② 손상차손

당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

만기일 미도래	13,199,585	-	10,769,224	-

6개월 이하	1,500,915	-	-	-

6개월 초과 1년 이하	-	-	-	-

1년 초과 3년 이하	-	-	-	-

3년 초과	-	-	-	-

합계	14,700,500	-	10,769,224	-

당분기와 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 없습니다.

③ 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권은 없습니다.

(3) 유동성위험

① 당분기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	1년이내	1년이상

매입채무및기타채무	6,388,075	6,388,075	6,388,075	-

금융보증계약부채(*)	1,041,351	15,408,613	4,510,269	-

합계	7,429,426	21,796,688	10,898,344	-

② 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	1년이내	1년이상

매입채무및기타채무	2,056,432	2,056,432	2,056,432	-

금융보증계약부채(*)	1,057,269	4,692,803	4,509,097	183,706

합계	3,113,701	6,749,235	6,565,529	183,706

(*) 당사는 주석 18에서 설명하고 있는 바와 같이 종속기업을 위한 지급보증을 제공하고 있으며, 실행된 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다.당분기말과 전기말 현재 유동성위험과 관련된 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

(4) 환위험① 환위험에 대한 노출

당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

USD	CNH	USD	CNH

외화자산 :

매출채권및기타채권	189,240	-	1,247,919	1,316,600

소계	189,240	-	1,247,919	1,316,600

외화부채 :

매입채무및기타채무	79,243	-	119,642	-

소계	79,243	-	119,642	-

순외화자산(부채)	109,997	-	1,128,277	1,316,600

당분기와 전분기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	평균환율	기말환율

당분기	전분기	당분기말	전기말

USD	1,155.14	1,201.44	1,116.10	1,208.50

CNH	168.14	183.17	162.27	173.26

EUR	1,230.15	1,324.87	1,192.61	1,267.60

② 민감도분석

당분기말과 전기말 현재 원화의 USD, CNH, EUR 등 대비 환율이 높았다면, 당사의 자본과 손익은 증가(감소)하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 당사가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석시에는이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기에도 동일한 방법으로 분석하였으나, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율 변동의 정도는 다릅니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

자본	손익	자본	손익

USD	5% 상승시	4,290	4,290	44,003	44,003

CNH	5% 상승시	51,347	51,347

당분기말과 전기말 현재 위에 제시된 통화에 비하여 원화의 환율이 하락하는 경우, 다른 변수가 동일하다면 위에 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다.

(5) 이자율위험

① 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

고정이자율

단기금융상품	3,400,000	2,000,000

금융기관예치금	31,200,000	33,150,000

소계	34,600,000	35,150,000

변동이자율

금융기관예치금	1,500,000	1,500,000

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석

당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

③ 당사는 이자부자산을 통해 자금을 운용하고 있기 때문에 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당분기와 전기 중 이자율이 0.5%P 변동시 이자율 변동이 당기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

0.5%P 상승시	0.5%P 하락시	0.5%P 상승시	0.5%P 하락시

이자수익	5,850	(5,850)	5,850	(5,850)

31. 특수관계자

(1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계에 있는 회사 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

당사에 유의적 영향력을행사하는 기업	(주)LG	(주)LG

Cavendish Square Holding B.V.	Cavendish Square Holding B.V.

당사의 종속기업	(주)에이치에스애드	(주)에이치에스애드

(주)엘베스트	(주)엘베스트

GIIR America, Inc.	GIIR America, Inc.

Beijing Yuanzhimeng Advertising Co., Ltd.	Beijing Yuanzhimeng Advertising Co., Ltd.

GllR Communications India Private Limited	GllR Communications India Private Limited

GIIR UK Limited	GIIR UK Limited

GIIR Rus LLC	GIIR Rus LLC

GIIR Do Brasil Ltda.	GIIR Do Brasil Ltda.

GIIR Tailand Ltd.	GIIR Tailand Ltd.

GIIR Germany GmbH	GIIR Germany GmbH

GIIR Ukraine LLC	GIIR Ukraine LLC

(주)에이치에스애드의종속기업	HS Ad MEA FZ-LLC	HS Ad MEA FZ-LLC

HSAD LATIN AMERICA, S.A.	HSAD LATIN AMERICA, S.A.

기타	(주)LG의 종속기업	(주)LG의 종속기업

대규모기업집단 계열회사(*)	대규모기업집단 계열회사(*)

(*) 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시'에 따른 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다.

(2) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

특수관계자 범주	특수관계자명	경영관리용역수익	제작매출	배당금수익	기타비용	배당금의지급

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)LG	1,449,648

Cavendish Square Holding B.V.	1,240,485

당사의 종속기업	(주)에이치에스애드	2,239,111	611,543	3,500,000

(주)엘베스트	311,982	2,000,000

GIIR America, Inc.

Beijing Yuanzhimeng Advertising Co., Ltd.	64,837

GIIR Thailand Ltd.

(주)LG의 종속기업	(주)서브원	72,138

(주)LG경영개발원	37,066

(주)엘지씨엔에스(*)	702,174

엘지엔시스(주)	185,452

대규모기업집단 계열회사	(주)LG전자 외	-	1,406,868	5,096	-

합계	2,551,093	2,083,248	5,500,000	1,001,926	2,690,133

(*) 상기 거래 외에 당사는 (주)엘지씨엔에스로부터 428,720천원의 무형자산을 취득하였습니다.② 전분기

(단위: 천원)

특수관계자 범주	특수관계자명	경영관리용역수익	제작매출	배당금수익	기타비용	배당금의지급

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)LG	-	-	-	-	1,159,719

Cavendish Square Holding B.V.	-	-	-	-	992,388

당사의 종속기업	(주)에이치에스애드	2,094,171	637,339	-	-	-

(주)엘베스트	302,723	-	-	-	-

GIIR America, Inc.	-	-	-

Beijing Yuanzhimeng Advertising Co., Ltd.	-	-	-

GIIR Thailand Ltd.	-	-	-

(주)LG의 종속기업	(주)서브원	-	-	47,624	-

(주)LG경영개발원	-	-	40,923	-

(주)엘지씨엔에스(*)	-	-	648,515	-

엘지엔시스(주)	-	-	256,650	-

대규모기업집단 계열회사	(주)LG전자 외	-	58,059	-	34,634	-

합계	2,396,894	695,398	0	1,028,346	2,152,107

(*) 상기 거래 외에 당사는 (주)엘지씨엔에스로부터 574,780천원의 무형자산을 취득하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 천원)

특수관계자 범주	특수관계자명	매출채권	기타채권	기타채무

유의적인 영향력을행사하는 기업	(주)LG	1,449,648

Cavendish Square Holding B.V.	1,240,485

당사의 종속기업	(주)에이치에스애드	3,339,708	7,001,850	111,508

(주)엘베스트	430,386	2,000,000

Beijing Yuanzhimeng Advertising Co., Ltd.	71,568

GIIR Thailand Ltd.	122,170

(주)LG의 종속기업	(주)서브원	611,000	1,623

(주)LG경영개발원	12,202

(주)엘지씨엔에스	624,793

엘지엔시스(주)	194,207

대규모기업집단 계열회사	(주)LG전자 외	1,331,000

합계	5,905,832	9,001,850	3,634,466

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계자 범주	특수관계자명	매출채권	기타채권	기타채무

당사의 종속기업	(주)에이치에스애드	2,478,977	3,681,319	5,678

(주)엘베스트	-	405,809	-

GIIR America, Inc.	-	435,436	-

Beijing Yuanzhimeng Advertising Co., Ltd.	80,696	1,316,600	-

GIIR Thailand Ltd.	127,537	604,250	-

(주)LG의 종속기업	(주)서브원	11,000	-	2,349

(주)LG경영개발원	-	-	2,509

(주)엘지씨엔에스	-	-	327,387

엘지엔시스(주)	-	-	5,225

대규모기업집단 계열회사	(주)LG전자 외	1,139,600	-	1,057

합계	3,837,810	6,443,414	344,205

(4) 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기	비 고

단기급여 등	467,251	444,644	급여 및 성과급 등

퇴직급여	67,552	34,875

합계	534,803	479,519

당사의 주요경영진은 회사활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원들로 구성되어 있습니다.

(5) 재무제표에 대한 주석 18에서 설명하고 있는 바와 같이 당기말 현재 당사는 종속기업에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다.

(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자 범주	특수관계자명	담보제공자산	장부금액	담보설정액	제공처

당사의종속기업	GllR Communications India Private Limited	금융기관예치금	1,500,000	1,329,350	신한은행

GIIR Germany GmbH

(주)에이치에스애드(*)	금융기관예치금	7,500,000	8,217,800	우리은행

GIIR Rus LLC

GIIR Do Brasil Ltda.

GIIR UK Limited	금융기관예치금	1,000,000	586,000	중소기업은행

합계	10,000,000	10,133,150

(*) 당사는 (주)에이치에스애드의 종속기업 지급보증에 대한 담보를 제공하고 있습니다.32. 중요한 비현금거래당분기와 전분기 중 유동성 대체를 제외한 중요한 현금의 유입ㆍ유출이 없는 투자활동과 재무활동 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

무형자산 취득 관련 미지급금 증가(감소)	273,600	(318,600)

유형자산 취득 관련 미지급금 증가(감소)	116,860	164,280

건설중인무형자산 본계정 대체	225,000	129,260