HS애드 분기보고서 (2022.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 지배기업의 개요주식회사 지투알(이하 '지배기업')은 서울특별시 마포구 마포대로 155에 소재하고 있습니다. 2022년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과지배기업의 종속기업(이하 통칭하여 '연결실체')에 대한 지분으로 구성되어 있습니 다. 지배기업은 각종 광고물의 제작 및 판매와 이에 부수되는 사업을 영업목적으로 1984년 5월 30일 "주식회사 엘지애드"로 설립되었으며, 2004년 8월 31일을 기준일로 하여 광고사업부문을 물적분할하였고, 2004년 9월 1일자로 지배기업의 명칭을 현재의 "주식회사 지투알"로 변경하여 종속기업에 대한 투자 및 경영자문사업 등을 영위하고 있습니다.한편, 지배기업은 1999년 8월 11일에 주식을 한국거래소(KPX:035000)의 유가증권시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 최대주주는 (주)LG(지분율 : 35.00%)입니다.종속기업 등의 현황은 주석 5에서 설명하고 있습니다.2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

요약분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책요약분기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차연결재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2022년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 연결실체의 요약반기연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

4. 금융위험관리연결실체의 금융위험관리 목적과 정책은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

5. 종속기업

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: %)

회사명	소재지	지분율	결산일	주요영업활동

당분기말	전기말

(주)에이치에스애드	서울	100.00	100.00	12월 31일	광고업

(주)엘베스트	서울	100.00	100.00	12월 31일	광고업

GIIR America, Inc.	뉴욕	100.00	100.00	12월 31일	광고업

Beijing Yuanzhimeng Advertising Co., Ltd.	북경	100.00	100.00	12월 31일	광고업

GllR Communications India Private Limited	뉴델리	100.00	100.00	12월 31일	광고업

GIIR UK Limited	런던	100.00	100.00	12월 31일	광고업

GIIR Rus LLC	모스크바	100.00	100.00	12월 31일	광고업

GIIR Do Brasil Ltda.	상파울로	100.00	100.00	12월 31일	광고업

GIIR Thailand Ltd.	방콕	100.00	100.00	12월 31일	광고업

GIIR Germany GmbH	프랑크푸르트	100.00	100.00	12월 31일	광고업

HS Ad MEA FZ-LLC	두바이	100.00	100.00	12월 31일	광고업

HSAD LATIN AMERICA, S.A.	파나마	100.00	100.00	12월 31일	광고업

HS AD VIETNAM CO., LTD	하노이	97.00	97.00	12월 31일	광고업

HS GTM Germany GmbH	프랑크푸르트	100.00	100.00	12월 31일	광고업

(2) 당분기와 전기 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출	반기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

(주)에이치에스애드	299,316,816	219,113,720	80,203,096	165,502,327	(3,717,046)	(1,010,183)

(주)엘베스트	72,252,689	50,189,130	22,063,559	21,919,003	5,867,542	6,086,773

GIIR America, Inc.	44,436,206	27,770,978	16,665,228	51,334,934	1,664,154	4,450,400

Beijing Yuanzhimeng Advertising Co., Ltd.	1,826,619	2,601,583	(774,964)	1,859,748	(1,197,891)	(1,215,059)

GllR Communications India Private Limited	7,395,151	4,894,773	2,500,378	4,355,772	117,666	352,970

GIIR UK Limited	15,932,082	11,967,830	3,964,252	17,161,131	1,713,668	1,718,784

GIIR Russia LLC	5,441,618	1,340,196	4,101,422	6,878,887	387,465	1,827,336

GIIR Do Brasil Ltda.	674,191	296,837	377,354	1,149,326	(239,020)	(130,024)

GIIR Thailand Ltd.	4,607,775	1,429,727	3,178,048	3,329,466	456,056	632,718

GIIR Germany GmbH	11,711,837	9,631,989	2,079,848	13,408,966	(377,183)	(277,683)

HS Ad MEA FZ-LLC	8,139,148	3,134,635	5,004,513	9,949,447	(185,802)	695,944

HSAD LATIN AMERICA, S.A.	2,508,219	392,365	2,115,853	1,779,678	338,514	683,899

HS AD VIETNAM CO., LTD	1,498,587	228,574	1,270,012	924,231	54,041	222,167

HS GTM Germany GmbH	3,888,187	2,375,964	1,512,222	6,351,647	102,509	173,514

합계	479,629,126	335,368,303	144,260,823	305,904,562	4,984,673	14,211,556

② 전기

(단위: 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출	당기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

(주)에이치에스애드	373,670,907	292,457,628	81,213,279	257,883,476	6,402,893	7,298,627

(주)엘베스트	64,886,118	48,909,332	15,976,786	23,433,852	4,857,268	4,917,027

GIIR America, Inc.	38,693,145	26,478,317	12,214,828	80,793,578	4,743,486	5,752,975

Beijing Yuanzhimeng Advertising Co., Ltd.	3,106,551	2,666,456	440,095	4,242,879	75,894	117,018

GllR Communications India Private Limited	6,866,692	4,719,284	2,147,408	5,039,352	(410,807)	(250,115)

GIIR UK Limited	14,186,026	11,940,558	2,245,468	20,473,763	330,277	513,543

GIIR Rus LLC	6,362,280	4,088,194	2,274,086	12,063,813	396,736	549,963

GIIR Do Brasil Ltda.	698,674	191,296	507,378	1,353,451	113,154	119,544

GIIR Thailand Ltd.	4,568,200	2,022,870	2,545,330	3,943,855	382,052	323,310

GIIR Germany GmbH	11,037,675	8,680,143	2,357,532	19,770,079	431,051	432,222

HS Ad MEA FZ-LLC	9,245,367	4,936,797	4,308,570	19,981,984	1,343,680	1,691,109

HSAD LATIN AMERICA, S.A.	1,631,258	199,304	1,431,954	1,981,610	445,604	541,405

HS AD VIETNAM CO., LTD.	1,602,896	555,050	1,047,846	2,237,380	223,463	311,485

HS GTM Germany GmbH	6,051,999	4,713,290	1,338,709	10,560,733	140,738	143,313

합계	542,607,788	412,558,519	130,049,269	463,759,805	19,475,489	22,461,426

(3) 당분기 중 연결실체의 비지배지분과 관련된 종속기업 정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	HS AD VIETNAM CO., LTD.

비지배지분 지분율	3%

유동자산	14,776,844

비유동자산	20,902

유동부채	176,782

비유동부채	51,793

순자산	1,270,012

비지배지분의 장부금액	38,100

매출	924,231

반기순손실	54,041

기타포괄이익	168,126

총포괄이익	222,167

비지배지분에 배분된 반기순손실	1,621

비지배지분에 배분된 총포괄이익	6,665

영업활동현금흐름	(513,299)

투자활동현금흐름	(10,791)

재무활동현금흐름	(32,158)

외화표시현금의 환율변동효과	631,567

현금및현금성자산의 순증감	75,319

6. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보통예금	20,827,043	22,624,395

단기투자자산	29,272,044	38,508,550

연결재무상태표 상 현금및현금성자산	50,099,087	61,132,945

현금관리 목적으로 사용되는 당좌차월	(624,342)	(241)

연결현금흐름표 상 현금및현금성자산	49,474,745	61,132,704

7. 금융기관예치금당분기말과 전기말 현재 금융기관예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

단기금융기관예치금	19,573,690	23,400,003

장기금융기관예치금(*)	6,500	6,500

합계	19,580,190	23,406,503

(*) 당분기말과 전기말 현재 장기금융기관예치금은 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다.

8. 파생상품

당분기말과 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

통화선도자산	0	1,012

통화선도부채	189,701	56

연결실체는 환율의 변동을 예측하여 매매목적의 통화선도 계약을 체결한 바 상기 파생상품을 당기손익-공정가치 측정 금융상품으로 분류하고 파생상품평가손익을 당기손익으로 처리하였습니다.

파생상품의 최대 익스포저 금액은 주석 34에서 설명하고 있습니다.① 당분기말

(단위: 천원,USD,EUR)

계약처	계약단위	매입금액	계약단위	매도금액	약정환율	계약만기일

우리은행	KRW	440,207	EUR	330,000	KRW 1333.96/EUR	2022-10-05

KRW	668,760	EUR	500,000	KRW 1337.52/EUR	2022-10-12

KRW	266,912	EUR	200,000	KRW 1334.56/EUR	2022-10-12

KRW	668,530	EUR	500,000	KRW 1337.06/EUR	2022-11-16

KRW	783,780	USD	600,000	KRW 1306.30/USD	2022-10-05

합계	KRW	2,828,189	EUR	1,530,000	-	-

USD	600,000	-	-

② 전기말

(단위: 천원,USD)

계약처	계약단위	매입금액	계약단위	매도금액	약정환율	계약만기일

우리은행	KRW	625,654	USD	527,000	KRW 1187.20/USD	2022-03-16

KRW	415,975	USD	350,000	KRW 1188.50/USD	2022-06-15

KRW	985,566	USD	831,000	KRW 1186.00/USD	2022-01-05

KRW	1,655,726	USD	1,395,000	KRW 1186.90/USD	2022-02-09

합계	KRW	3,682,921	USD	3,103,000	-

9. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동:

매출채권	283,735,905	359,806,607

미수금	284,324	928,922

미수수익	178,888	140,328

단기보증금	2,118,000	2,950,392

소계	286,317,117	363,826,249

비유동:

장기보증금	1,143,929	1,013,819

합계	287,461,045	364,840,068

10. 투자자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

지분증권	창원과학누리(주)(*)	기타포괄손익-공정가치측정-지분상품	-	-

출자금	전문건설공제조합	당기손익-공정가치측정-기타	49,094	49,094

대한건설협회	당기손익-공정가치측정-기타	125,673	125,673

대한설비건설공제조합	당기손익-공정가치측정-기타	50,669	50,669

국채및공채	-	상각후원가 측정	6,490	6,051

합계	231,926	231,487

(*) 해당 지분상품은 전기 이전에 회수가능액이 현저히 하락하여 회복가능성이 높지 않으므로 전액 평가손실을 인식하였습니다. 당분기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 창원과학누리㈜지분증권은 창원과학누리㈜가 경남은행 등으로부터 차입한 장기차입금의 연대보증을 위한 담보로 제공되어 있습니다.(주석 20 참조)

(2) 만기에 대한 정보당분기말과 전기말 현재 국채및공채의 만기에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

1년 이내	-	-

1년 초과 5년 이내	6,490	6,051

합계	6,490	6,051

(3) 당분기와 전기말 중 국ㆍ공채자산과 관련하여 발생한 총 이자수익은 각각 122천원 및 160천원입니다.

11. 기타자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	80,250,130	55,871,709

선급비용	1,516,239	1,112,157

매입부가세	11,191	96,935

계약자산	13,110,556	9,566,360

합계	94,888,116	66,647,161

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

횡령미수금	49,220,801	49,220,801

대손충당금	(49,220,801)	(49,220,801)

장기선급법인세	4,252	-

합계	4,252	-

12. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	비품	기타의유형자산	건설중인유형자산	합계

취득원가:

전기초	19,401,492	3,249,732	-	22,651,224

전기말	21,070,666	3,477,814	-	24,548,480

당분기말	23,257,605	3,831,546	-	27,089,151

감가상각누계액:

전기초	(15,997,626)	(2,440,776)	-	(18,438,402)

전기말	(16,818,182)	(3,009,738)	-	(19,827,920)

당분기말	(17,565,099)	(3,652,817)	-	(21,217,916)

정부보조금:

전기초	(67,686)	-	-	(67,686)

전기말	(9,670)	-	-	(9,670)

당분기말	-	-	-	-

장부금액:

전기초	3,336,180	808,956	-	4,145,136

전기말	4,242,814	468,076	-	4,710,890

당분기말	5,692,506	178,729	-	5,871,235

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	비품	기타의유형자산	건설중인유형자산	합계

전기초	3,336,180	808,956	-	4,145,136

취득	2,278,094	-	-	2,278,094

처분	(4,852)	-	-	(4,852)

기타증감	92,507	-	-	92,507

감가상각비	(1,660,616)	(380,531)	-	(2,041,147)

정부보조금	58,018	-	-	58,018

순외환차이	143,483	39,651	-	183,134

전기말	4,242,814	468,076	-	4,710,890

취득	1,935,788	-	945,000	2,880,788

처분	(102,137)	-	-	(102,137)

기타증감	945,000	-	(945,000)	-

감가상각비	(1,691,514)	(304,285)	(1,995,799)

정부보조금	9,670	-	-	9,670

순외환차이	352,885	14,938	-	367,823

당분기말	5,692,506	178,729	-	5,871,235

(3) 당분기말과 전기말 현재 기표되지 않은 유형자산을 취득하기 위한 계약상 약정금액은 없습니다.

13. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	소프트웨어	영업권	회원권	건설중인무형자산	합계

취득원가 :

전기초	10,212,407	6,297,382	3,719,373	3,506,900	23,736,062

전기말	17,299,868	6,297,382	3,106,172	110,500	26,813,922

당분기말	17,674,476	6,297,382	3,089,654	292,800	27,354,312

상각누계액 :

전기초	(9,053,237)	-	-	-	(9,053,237)

전기말	(11,827,307)	-	-	-	(11,827,307)

당분기말	(13,154,038)	-	-	-	(13,154,038)

장부금액 :

전기초	1,159,170	6,297,382	3,719,373	3,506,900	14,682,825

전기말	5,472,561	6,297,382	3,106,172	110,500	14,986,615

당분기말	4,520,438	6,297,382	3,089,654	292,800	14,200,274

잔여상각내용연수(년)	2.61년

(2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	소프트웨어	영업권	회원권	건설중인무형자산	합계

전기초	1,159,170	6,297,382	3,719,373	3,506,900	14,682,825

취득	26,712	-	0	1,820,307	1,847,019

처분	(749)	-	(613,201)	-	(613,950)

기타증감	5,124,200	-	-	(5,216,707)	(92,507)

무형자산상각비	(837,593)	-	-	-	(837,593)

순외환차이	821	-	-	-	821

전기말	5,472,561	6,297,382	3,106,172	110,500	14,986,615

취득	193,309	-	106,861	314,800	614,970

처분	-	-	(123,379)	-	(123,379)

기타증감	132,500	-	-	(132,500)	-

무형자산상각비	(1,278,427)	-	-	-	(1,278,427)

순외환차이	495	-	-	-	495

당분기말	4,520,438	6,297,382	3,089,654	292,800	14,200,274

(3) 당분기말과 전기말 현재 기표되지 않은 무형자산을 취득하기 위한 계약상 약정금액은 각각 516,700천원과 22,000천원 입니다.(4) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구개발비는 각각 2,450,208천원과 2,451,466천원입니다.

14. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기 분기말	전기말

유동

매입채무	202,852,785	271,468,612

미지급금	4,296,228	8,703,740

미지급비용	17,888,029	21,222,439

소계	225,037,042	301,394,791

비유동

장기미지급금	-	-

합계	225,037,042	301,394,791

15. 차입금

당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	이자율	당분기말	전기말

유동	차입금	국민은행 북경법인	1Y LPR + 0.04%	1,529,396	1,300,095

KEB 하나은행 파나마	3%	215,444	-

KEB 하나은행 (D) AG지점	3M Libor + 1.0%	408,898	241

Bank of Hope	1M SOFR + 2.4%	1,721,760	-

신한은행(*1)	2.82%~3.10%	-	8,800,000

우리은행(*1)	3MCD + 1.50%	500,000	-

하나은행	FTP + 1.39%	12,100,000	-

합계	16,475,498	10,100,336

(*) 연결실체는 금융기관과 약정을 체결하여 매출채권을 할인하고 있으며, 계약상 만기가 도래하지 않은 금액을 차입금으로 인식하고 있습니다. 당분기말 현재 계약상 만기미도래분으로 인식한 차입금 금액은 500,000천원이며, 전기말 인식한 금액은 8.800.000천원입니다.

16. 기타유동부채

당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선수금	70,671,502	59,089,580

부가세예수금	2,388,011	5,490,155

예수금	2,797,871	1,766,932

선수수익	743	698

복구충당부채(*1)	461,450	604,812

손해배상충당부채(*2)	-	3,496,600

합계	76,319,576	70,448,777

(*1) 연결실체는 임차계약에 따라 발생하는 계약상의 원상복구의무에 따라 복구시에부담하게 되는 비용을 복구충당부채로 설정하고 있습니다. 당분기 중 원상복구가 발생하여 143,363천원이 감소하였습니다.(*2) 연결실체는 임차계약에 따라 발생하는 계약상의 원상복구의무에 따라 복구시에부담하게 되는 비용을 복구충당부채로 설정하고 있습니다. 당분기 중 원상복구가 발생하여 143,363천원이 감소하였습니다.

17. 종업원급여

당분기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여부채

당기	전기	당기	전기	당기	전기

기초잔액	29,234,708	31,762,808	(27,718,800)	(28,380,938)	1,515,908	3,381,870

당기 비용으로 인식 :

당기근무원가	3,452,177	4,758,799	-	-	3,452,177	4,758,799

이자원가(수익)	511,133	538,277	(497,624)	(488,461)	13,509	49,816

제도자산 관리비용	-	-	34,652	55,945	34,652	55,945

소계	3,963,310	5,297,076	(462,972)	(432,516)	3,500,338	4,864,560

기타포괄손익으로 인식 :

- 보험수리적손익	-	-	-	-	-	-

(인구통계적 가정)	-	209	-	-	-	209

(재무적 가정)	(4,384,944)	(1,315,660)	-	-	(4,384,944)	(1,315,660)

(경험조정)	0	(63,786)	-	-	-	(63,786)

- 사외적립자산 수익	-	-	92,975	33,422	92,975	33,422

소계	(4,384,944)	(1,379,237)	92,975	33,422	(4,291,969)	(1,345,815)

기타 :

납부한 기여금	-	-	-	(4,300,000)	-	(4,300,000)

급여 지급	(2,918,308)	(6,130,389)	2,449,789	5,361,232	(468,519)	(769,157)

관계사 전입	578,240	593,089	-	-	578,240	593,089

관계사 전출	(444,795)	(934,530)	-	-	(444,795)	(934,530)

순외환차이	141,909	25,891	-	-	141,909	25,891

소계	(2,642,954)	(6,445,939)	2,449,789	1,061,232	(193,165)	(5,384,707)

기말 잔액	26,170,119	29,234,708	(25,639,008)	(27,718,800)	531,111	1,515,908

18. 기타비유동부채

당분기말과 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

복구충당부채(*1)	168,123	157,248

기타충당부채(*2)	206,725	198,074

장기근속휴가부채	1,049,231	1,499,759

합계	1,424,079	1,855,081

(*1) 연결실체는 임차계약에 따라 발생하는 계약상의 원상복구의무에 따라 복구시에부담하게 되는 비용을 복구충당부채로 설정하고 있으며, 당분기 중 4,629천원이 증가했습니다.(*2) 연결실체는 세무조사 결과 추징될 것으로 예상되는 금액 및 피소되어 있는 소송에 대하여 패소할 경우 유출될 것으로 예상되는 금액을 기타손실충당부채로 인식하고 있습니다.

19. 리스

(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	사용권자산

건물	차량운반구	사무용기기	합계

취득원가:

전기초	14,507,400	1,483,748	328,978	16,320,126

전기말	22,751,190	1,561,013	336,589	24,648,792

당분기말	25,054,834	1,802,514	387,391	27,244,739

감가상각누계액:

전기초	(8,058,382)	(729,708)	(197,712)	(8,985,802)

전기말	(11,868,581)	(941,524)	(294,568)	(13,104,673)

당분기말	(16,469,978)	(1,224,360)	(78,238)	(17,772,576)

장부금액:

전기초	6,449,018	754,040	131,266	7,334,324

전기말	10,882,609	619,489	42,021	11,544,119

당분기말	8,584,856	578,154	309,153	9,472,163

(2) 당분기와 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	사용권자산

건물	차량운반구	사무용기기	합계

전기초	6,449,018	754,040	131,266	7,334,324

취득	5,702,162	444,264	-	6,146,426

처분	(49,682)	(81,860)	-	(131,542)

기타증감	4,336,959	11,172	7,590	4,355,721

감가상각비	(5,776,292)	(521,598)	(96,860)	(6,394,750)

순외환차이	220,444	13,471	25	233,940

전기말	10,882,609	619,489	42,021	11,544,119

취득	479,626	552,207	44,126	1,075,959

처분	25,427	(333,178)	286,393	(21,358)

기타증감	1,508,241	111,501	6,333	1,626,075

감가상각비	(4,909,788)	(407,479)	(69,770)	(5,387,037)

순외환차이	598,741	35,614	50	634,405

당분기말	8,584,856	578,154	309,153	9,472,163

(3) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

사용권자산 감가상각비	1,795,926	5,387,037	1,507,513	4,478,358

리스부채 이자비용	106,014	305,340	25,780	86,255

단기리스 관련비용	117,512	461,562	350,540	999,748

소액자산리스 관련 비용	19,636	56,049	20,319	59,592

합계	2,039,088	6,209,988	1,904,152	5,623,953

(4) 당분기와 전분기의 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 재무활동현금유출 4,773,026천원과 4,558,517천원, 영업활동현금유출 822,951천원과 1,145,595천원입니다.

(5) 당분기말과 전기말의 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	4,060,032	3,706,626	5,856,860	5,509,876

1년 초과 5년 이내	4,432,841	3,451,454	4,386,197	3,461,075

5년 초과	3,593,646	2,784,153	3,506,874	2,633,805

합계	12,086,519	9,942,233	13,749,931	11,604,756

(6) 당분기말과 전기말의 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동부채	4,657,266	5,509,876

비유동부채	5,967,120	6,094,880

합계	10,624,386	11,604,756

20. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 한도 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화: 천원, 외화: USD, EUR, INR, CNY, BRL)

금융기관	종류	통화	약정한도	통화	사용액

하나은행	선수금환급, 계약이행지급보증, 외담대	KRW	1,500,000	KRW	-

일반자금대출	KRW	28,500,000	KRW	12,100,000

외상매출채권담보대출(*)	KRW	5,000,000	KRW	-

외상매출채권담보대출(*)	KRW	5,000,000	KRW	-

외상매출채권담보대출(*)	KRW	1,000,000	KRW	-

외상매출채권담보대출(*)	KRW	30,000,000	KRW	-

외상매출채권담보대출	KRW	15,000,000	KRW	2,184,546

외상매출채권담보대출	KRW	5,000,000	KRW	86,801

외상매출채권담보대출	KRW	4,000,000	KRW	1,184,407

외상매출채권담보대출	KRW	1,000,000	KRW	124,659

외상매출채권담보대출(*)	KRW	5,000,000	KRW	-

외상매출채권담보대출(*)	KRW	5,000,000	KRW	-

외상매출채권담보대출(*)	KRW	5,000,000	KRW	-

외상매출채권담보대출(*)	KRW	1,000,000	KRW	-

일반자금대출	USD	880,000	USD	-

당좌차월	EUR	1,500,000	EUR	290,239

당좌차월	USD	500,000	USD	150,156

신한은행	외상매출채권담보대출	KRW	5,000,000	KRW	314,064

외상매출채권담보대출(*)	KRW	50,000,000	KRW	-

외상매출채권담보대출	KRW	500,000	KRW	106,288

일반자금대출	INR	48,000,000	INR	-

일반자금대출	EUR	2,000,000	EUR	-

우리은행	외상매출채권담보대출(*)	KRW	10,000,000	KRW	-

외상매출채권담보대출(*)	KRW	20,000,000	KRW	-

일반자금대출	BRL	2,400,000	BRL	-

국민은행	외상매출채권담보대출	KRW	5,000,000	KRW	440,159

일반자금대출	CNY	11,000,000	CNY	7,660,000

(*) 해당 약정은 연결실체가 판매자로서 수취한 매출채권을 금융기관에 할인할 수 있는 약정이며 당분기말 현재 매출채권을 할인한 금액은 없습니다.

(2) 연결실체는 신한카드 등과 4,500,000천원의 법인카드 한도의 약정을 체결하고 있습니다.

(3) 방송광고업무대행계약 등한국방송광고사업법에 의하면, 광고주로부터 수탁받은 방송광고는 한국방송광고공사를 통해서만 방송을 의뢰할 수 있는 바, 연결실체는 한국방송광고공사와 방송광고업무대행계약을 체결하고 있습니다. 또한, 기타매체 등과도 광고대행계약을 체결하고 있습니다.

(4) 보험가입 내역당분기말 현재 연결실체는 광고제작 및 행사대행 등과 관련하여 서울보증보험에 계약, 지급, 입찰 및 하자이행보증보험(부보금액 : 20,332,405천원)에 가입하고 있습니다.

(5) 창원과학누리(주) 관련 자금보충의무연결재무제표에 대한 주석 10에서 설명하고 있는 바와 같이 연결실체는 창원과학누리(주)에 건설출자자로서 지분참여를 한 바 있으며, 동 출자와 관련하여 다음과 같은 약정을 체결하였습니다.

매 분기마다 창원과학누리(주)의 실제 부속사업순이익이 실시협약상 순이익에 미달하여 기존대출약정서에 따른 대출원리금 및 대출약정서에 따른 대출원리금의 상환이부족한 경우, 연결실체는 창원과학누리의 건설출자자로서 부속사업과 관련하여 다음의 순서 및 방법에 따라 자금보충의무를 부담합니다. 창원과학누리(주)가 주무관청으로부터 운영비를 전액 지급받지 못하고 창원과학누리(주)의 운영출자자 및 대경건설(주)가 부속사업순이익 미달분을 연대하여 차주에게 제공하지 않은 경우, 연결실체를 포함한 건설출자자는 이로 인한 부속사업순이익 미달금액에 대하여 합계 1,039,000천원(불변가격, 제세공과금 공제 후 기준으로 하되, 매 분기마다 당해 분기 불변금액에 직전 분기까지의 실제 물가상승분을 적용하여 조정함)을 한도로 하여 건설출자자로서 추가 출자 및 후순위 대출 등에 의해 연대하여 차주에게 자금을 제공할 의무가 있습니다.

(6) 계류중인 소송사건당분기말 현재 연결실체가 계류중인 소송사건은 다음과 같으며, 소송의 최종 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다.

(단위: 천원)

소송내용	원고	피고	소송가액	비고

광고비 청구중재	GllR Communications India Private Limited	Vintage	169,858	중재절차 진행중

구상금 청구소송(*)	현대해상화재보험(주)	(주)에이치에스애드	147,974	2심 진행중

(*) 해당 소송과 관련하여 연결실체는 2021년 6월 8일 1심에서 전액 승소 판결을 받았으며, 원고는 2021년 6월 8일 본 판결에 대하여 항소하였습니다.

21. 자본금 및 연결자본잉여금(1) 당분기와 전기의 발행주식수 및 유통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전기

발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

기초 주식수	16,567,409	(359,765)	16,207,644	16,567,409	(359,765)	16,207,644

기말 주식수	16,567,409	(359,765)	16,207,644	16,567,409	(359,765)	16,207,644

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	50,000,000주	50,000,000주

주당액면금액	1,000원	1,000원

발행주식수	16,567,409주	16,567,409주

자본금	17,571,493	17,571,493

지배기업은 전기 이전에 지배기업의 주식 1,004,084주를 이익소각함에 따라 지배기업의 보통주 자본금과 발행주식의 액면총액은 1,004,084천원 만큼 차이가 발생합니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	54,456,389	54,456,389

기타자본잉여금(*)	568,066	568,066

합계	55,024,455	55,024,455

(*) 비지배주주와의 자본거래로 인한 이익에 대해 기타자본잉여금으로 인식하였습니다.

22. 연결이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 연결이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금	8,785,746	8,785,746

임의적립금	-	2,112,757

미처분이익잉여금	90,435,724	86,965,217

합계	99,221,470	97,863,720

(2) 법정적립금당분기말 현재 법정적립금은 상법에 의거 적립하는 이익준비금으로 구성되어 있습니다. 이익준비금은 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당금의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당될 수 없고 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(3) 당분기와 전기 중 미처분이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	86,965,217	70,490,222

연차배당(*)	(5,672,675)	(4,862,293)

임의적립금 등의 이입	2,112,757	3,000,000

당(반)기순이익	3,670,885	17,307,683

- 차감 : 비지배지분	(1,621)	(6,704)

확정급여제도의 재측정요소	3,361,161	1,036,309

기말금액	90,435,724	86,965,217

(*) 당분기와 전기 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주식의 종류	당분기	전기

주당 배당금(원)	총 배당액	주당 배당금(원)	총 배당액

보통주	350	5,672,675	300	4,862,293

23. 연결기타포괄손익누계액

당분기말과 전기말 현재 연결기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

해외사업환산손익	6,213,197	(116,960)

24. 연결기타자본항목당분기말과 전기말 현재 연결기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(7,090,681)	(7,090,681)

주식선택권	1,637,344	1,637,344

기타자본(*)	(3,756,451)	(3,756,451)

합계	(9,209,788)	(9,209,788)

(*) 비지배주주와의 자본거래로 인한 손실분에 대해 기타자본항목으로 인식하였습니다.

25. 주당이익(1) 기본주당아익

① 당분기와 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구분	당분기	전분기

기본주당이익:

지배기업 당기순이익	3,669,263,843	6,072,115,409

가중평균유통보통주식수	16,207,644	16,207,644

기본주당이익	226	375

② 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

기초 발행보통주식수	16,567,409	16,567,409

자기주식 효과	(359,765)	(359,765)

가중평균유통보통주식수	16,207,644	16,207,644

(2) 희석주당이익

지배기업은 당분기와 전분기 중에 잠재적보통주를 보유하고 있지 아니하므로 희석주당이익을 계산하지 않았습니다.

26. 매출액 및 매출원가(1) 당분기와 전분기의 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출 범주:

제작매출액	95,282,890	244,614,946	83,734,302	220,562,442

수입광고대행료	17,533,521	57,138,496	21,573,138	57,299,919

합계	112,816,411	301,753,442	105,307,440	277,862,361

주요 지리적 시장:

국내	79,031,165	198,664,838	71,782,129	185,567,138

중국	726,298	1,621,083	824,566	2,137,211

아시아(중국제외)	6,043,155	14,893,785	6,606,220	15,178,333

미국	17,730,353	50,783,789	9,734,502	39,634,719

유럽	7,921,939	32,552,287	15,610,724	33,813,911

기타	1,363,502	3,237,660	749,299	1,531,049

합계	112,816,412	301,753,442	105,307,440	277,862,361

수익 인식 시기:

한 시점에 이행	72,036,361	179,282,513	72,394,885	157,516,926

기간에 걸쳐 이행	40,780,050	122,470,929	32,912,555	120,345,435

합계	112,816,411	301,753,442	105,307,440	277,862,361

(2) 계약잔액당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권 및 기타채권에 포함되어 있는 수취채권	283,735,905	359,806,607

계약자산	13,110,556	9,566,360

계약부채(선수금)	70,671,502	59,089,580

전기말 인식한 선수금 59,090백만원 중 49,209백만원은 당기에 수익으로 인식되었습니다.(3) 당분기와 전분기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제작매출원가	65,129,555	165,925,226	59,311,111	154,605,189

27. 판매비와관리비

당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

구분	(단위: 천원)

당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여및상여	28,444,309	83,588,525	25,841,916	77,861,400

퇴직급여	1,487,444	4,286,241	1,405,959	4,434,934

복리후생비	5,467,775	16,216,070	4,284,132	13,385,823

접대비	303,589	798,533	237,380	678,022

감가상각비	2,394,291	7,085,081	1,893,445	5,615,123

무형자산상각비	428,499	1,278,427	125,896	406,765

세금과공과	116,243	387,288	105,141	329,999

광고선전비	179,856	514,730	118,344	499,419

연구비	695,344	2,450,208	702,828	2,451,466

지급수수료	1,573,438	4,588,584	1,428,937	3,638,575

교육훈련비	250,621	682,157	140,023	498,067

보험료	15,141	33,415	23,336	41,876

수도광열비	703,085	2,084,054	577,257	1,750,514

여비교통비	303,957	842,773	126,029	288,559

통신비	226,922	660,079	194,662	589,175

소모품비	65,610	196,928	62,457	200,146

도서인쇄비	53,368	164,570	50,330	158,111

수선비	79,847	285,566	80,780	256,625

차량유지비	159,683	433,880	108,794	352,529

지급임차료	373,011	1,061,100	398,144	1,148,435

대손상각비(환입)	(153)	(5,394)	(8,037)	(118,141)

충당부채전입액	-	-	-	-

충당부채환입액	-	(98)	-	-

기타의판매비와관리비	1,298,581	3,662,006	1,103,151	3,093,556

대손상각비	-	60,500	-	-

합계	44,620,464	131,355,224	39,000,903	117,560,978

28. 금융수익 및 금융비용

당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익

- 상각후원가 측정 금융자산-국채및공채	40	122	40	120

- 상각후원가 측정 금융자산-기타	260,014	622,968	129,059	451,823

배당금수익

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	3,344	-	2,750

- 매도가능금융자산	-	-	-	-

외화관련이익	404,749	876,625	99,212	202,190

장기투자자산처분이익	-	-	-	-

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	-	-

파생상품

- 통화선도평가이익	-	-	-	-

- 통화선도거래이익	16,614	16,762	-	15,637

금융수익 계	681,417	1,519,820	228,311	672,520

이자비용

- 상각후원가 측정 금융부채	85,074	281,338	34,291	127,464

- 리스부채 이자비용	106,014	305,340	25,780	86,255

외화관련손실	29,849	268,333	29,805	310,017

매출채권처분손실	-	-	-	9

투자자산처분손실:	-	-	-

-상각후원가 측정 금융자산-국채및공채	-	-	-	-

파생상품

- 통화선도평가손실	179,910	189,701	-32,080	-

- 통화선도거래손실	38,364	191,249	63,928	63,928

금융비용 계	439,210	1,235,961	121,725	587,673

당기손익에 인식된 순금융수익	242,208	283,859	106,586	84,847

29. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

(1) 당분기와 전분기의 기타영업외수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	364,437	978,673	194,983	728,452

외화환산이익	510,169	1,155,424	345,084	677,375

유형자산처분이익	58,450	82,277	15,794	19,814

잡이익	34,496	116,868	22,554	229,827

기타영업외수익	499,500	(11,946)	3,496,800

합계	967,553	2,832,742	566,469	5,152,267

(2) 당분기와 전분기의 기타영업외비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	599,647	1,326,621	131,572	630,201

외화환산손실	191,799	820,738	251,653	507,954

유형자산처분손실	5,668	25,509	61	3,719

무형자산처분손실	1,249	2,976	-	-

잡손실	190,914	215,488	7,799	157,581

기타영업외비용	-	-	608,743	608,743

합계	989,276	2,391,333	999,828	1,908,198

30. 성격별 비용

(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	매출원가	판매비와관리비	성격별 비용

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

외주비	65,019,703	165,535,763	-	-	65,019,703	165,535,763

인건비	5,617	83,791	29,931,753	87,874,766	29,937,370	87,958,557

감가상각비 등	104,236	305,672	2,822,790	8,363,508	2,927,026	8,669,180

지급임차료	-	-	416,452	1,254,752	416,452	1,254,752

세금과공과	-	-	116,243	387,288	116,243	387,288

기타	-	-	11,333,225	33,474,910	11,333,225	33,474,910

합계	65,129,555	165,925,226	44,620,464	131,355,224	109,750,019	297,280,450

31. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.

32. 금융상품

(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정-기타	상각후원가	기타금융부채	합계

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

통화선도자산	-	-	-	-	-	-	-	-

출자금	225,436	-	-	225,436	-	-	225,436	225,436

소계	225,436	-	-	225,436	-	-	225,436	225,436

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	-	50,099,087	-	50,099,087	-	-	-	-

금융기관예치금	-	19,580,190	-	19,580,190	-	-	-	-

매출채권및기타채권	-	287,461,045	-	287,461,045	-	-	-	-

국채및공채	-	6,490	-	6,490	-	-	-	-

소계	357,146,812	-	357,146,812	-	-	-	-

금융자산 합계	225,436	357,146,812	-	357,372,248	-	-	225,436	225,436

금융부채:

공정가치로 측정되는 금융부채

통화선도부채	189,701	-	-	189,701	-	189,701	-	189,701

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무(*)	-	-	207,149,013	207,149,013	-	-	-	-

차입금	-	-	16,475,498	16,475,498	-	-	-	-

리스부채	-	-	9,942,233	9,942,233	-	-	-	-

소계	-	-	233,566,744	233,566,744	-	-	-	-

금융부채 합계	189,701	-	233,566,744	233,756,445	-	189,701	-	189,701

(*) 금융부채가 아닌 미지급비용 17,888,029천원은 포함되지 않았습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정-기타	상각후원가	기타금융부채	합계

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

통화선도자산	1,012	-	-	1,012	-	1,012	-	1,012

출자금	225,436	-	-	225,436	-	-	225,436	225,436

소계	226,448	-	-	226,448	-	1,012	225,436	226,448

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	-	61,132,945	-	61,132,945	-	-	-	-

금융기관예치금	-	23,406,503	-	23,406,503	-	-	-	-

매출채권및기타채권	-	364,840,068	-	364,840,068	-	-	-	-

국채및공채	-	6,051	-	6,051	-	-	-	-

소계	-	449,385,567	-	449,385,567	-	-	-	-

금융자산 합계	226,448	449,385,567	-	449,612,015	-	1,012	225,436	226,448

금융부채:

공정가치로 측정되는 금융부채

통화선도부채	56	-	-	56	-	56	-	56

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무(*)	-	-	280,172,352	280,172,352	-	-	-	-

차입금	-	-	10,100,336	10,100,336	-	-	-	-

리스부채	-	-	11,604,756	11,604,756	-	-	-	-

소계	-	-	301,877,444	301,877,444	-	-	-	-

금융부채 합계	56	-	301,877,444	301,877,500	-	56	-	56

(*) 금융부채가 아닌 미지급비용 21,222,439천원은 포함되지 않았습니다.

③ 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수수준 2와 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

구분	평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은투입변수	공정가치측정과 유의적이지만관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계

선도계약	시장접근법	-	-

출자금	순자산가치법	순자산가치	-

(2) 자본관리연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.연결실체의 당분기말과 전기말의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부채(A)	330,130,575	403,733,028

자본(B)	168,858,928	161,164,356

부채비율(A/B)	195.51%	250.51%

(3) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 채무증권에서 발생합니다.

① 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 연결실체는 현금성자산과 금융기관예치금을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금성자산	50,099,087	61,132,945

금융기관예치금	19,580,190	23,406,503

통화선도자산	-	1,012

장기투자자산(출자금)	225,436	225,436

장기투자자산(국채 및 공채)	6,490	6,051

수취채권과 계약자산	300,571,601	374,406,429

합계	370,482,804	459,178,376

② 손상당분기말과 전기말 현재 수취채권과 계약자산의 신용위험에 대한 노출액과 기대신용손실에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

총 장부금액	손실충당금	총 장부금액	손실충당금

만기일 미도래	297,448,919	-	371,475,941	-

6개월 이하	1,556,961	60,500	2,926,166	-

6개월 초과 1년 이하	680,522	254,845	4,037	-

1년 초과 3년 이하	1,200,545	-	253,616	253,331

3년 초과	818,333	818,333	813,315	813,315

합계	301,705,279	1,133,678	375,473,075	1,066,646

수취채권과 계약자산에 대한 손실충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	1,066,646	1,214,832

손상	60,500	239,959

환입	-	(118,266)

제각	-	(285,785)

순외환차이	6,532	15,906

기말금액	1,133,678	1,066,646

③ 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 수취채권과 계약자산의 약정회수 기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

연체기간	당분기말	전기말

1~30일	1,483,538	99,926

31~60일	306,187	286,274

61~90일	419,696	1,253,024

91~120일	176,032	1,283,077

120일 초과	737,229	8,187

합계	3,122,682	2,930,488

33. 특수관계자

(1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계에 있는 회사 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

연결실체에 유의적영향력을 행사하는 기업	(주)LG	(주)LG

Cavendish Square Holding B.V.	Cavendish Square Holding B.V.

기타	(주)LG의 종속기업	(주)LG의 종속기업

대규모기업집단 계열회사(*)	대규모기업집단 계열회사(*)

(*) 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시'에 따른 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다.

(2) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

특수관계자 범주	특수관계자명	매출	제작비	기타비용	배당금의 지급

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)LG	5,388,236	-	130	2,029,508

Cavendish Square Holding B.V	-	-	-	1,736,679

(주)LG의 종속기업	LG HOLDINGS JAPAN K.K.	917,121	-	-	-

㈜디앤오(*1)	251,951	-	185,826	-

(주)LG경영개발원	104,024	-	934,559	-

(주)LG스포츠	331,574	-	-	-

(주)엘지씨엔에스(*2)	327,681	254,839	2,740,071	-

LG CNS China, Inc.	-	-	-	-

LG CNS Brasil Servicos de T.I. Ltda.	-	4,989	11,939	-

대규모기업집단 계열회사	LG CNS America, Inc.	-	-	-	-

LG CNS India Pvt. Ltd.	-	9,277	30,279	-

(주)LG전자 외	92,752,432	1,087,000	439,648	-

LG Electronics U.S.A., Inc. 외(*3)	103,658,093	70,479	4,394,043	-

합계	203,731,113	1,426,585	8,736,494	3,766,186

(*1) 당기 중 (주)에스앤아이코퍼레이션의 사명이 ㈜디앤오로 변경되었습니다.(*2) 상기 거래에는 ㈜엘지씨엔에스로부터 234,900천원의 유ㆍ무형자산을 취득한 금액이 포함되어 있습니다(*3) 상기 거래에는 LG대규모기업집단 해외계열사로부터 9,286천원의 유ㆍ무형자산을 취득한 금액 및 리스료와 이자비용 지급액 1,285,869천원이 포함되어 있습니다.

② 전분기

(단위: 천원)

특수관계자 범주	특수관계자명	매출	제작비	기타비용	배당금의 지급

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)LG	5,553,703	-	947,070	1,739,578

Cavendish Square Holding B.V	-	-	-	1,488,582

(주)LG의 종속기업	㈜에스앤아이코퍼레이션	154,873	-	356,179	-

에스앤아이엣스퍼트	-	-	-	-

(주)LG경영개발원	30,000	-	790,704	-

(주)LG스포츠	225,853	-	-	-

(주)엘지씨엔에스(*1)	188,409	235,227	2,757,873	-

LG CNS China, Inc.	4,720	-	-

LG CNS Brasil Servicos de T.I. Ltda.	-	11,814	-	-

LG CNS America, Inc.	-	-	-

LG CNS India Pvt. Ltd.	-	36,679	10,267	-

대규모기업집단 계열회사	(주)LG전자 외	97,802,709	-	1,203,006	-

LG Electronics U.S.A., Inc. 외(*2)	91,006,945	32,990	2,808,700	-

합계	194,967,212	316,710	8,873,799	3,228,160

(*1) 상기 거래에는 ㈜엘지씨엔에스로부터 139,700천원의 유ㆍ무형자산을 취득한 금액이 포함되어 있습니다(*2) 상기 거래에는 LG대규모기업집단 해외계열사로부터 34,984천원의 유ㆍ무형자산을 취득한 금액 및 리스료와 이자비용 지급액 1,153,179천원이 포함되어 있습니다

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계자 범주	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)LG	15,953,718	-	-	-

(주)LG의 종속기업	㈜디앤오	31,837	-	-	-

에스앤아이엣스퍼트	-	-	-	-

㈜에스앤아이코퍼레이션	49,462	-	-	30,593

(주)LG경영개발원	3,960	-	-	41,522

(주)LG스포츠	600	-	5,253,600	-

(주)엘지씨엔에스	320,071	-	1,445,544	520,404

LG CNS America, Inc.	-	-	-	-

LG CNS Brazil	-	-	4,470	-

LG CNS India Pvt. Ltd.	-	-	-	-

대규모기업집단 계열회사	(주)LG전자 외	161,422,916	-	217,026	123,125

LG Electronics U.S.A., Inc. 외(*)	70,073,697	18,114	16,068	3,670,163

합계	247,856,260	18,114	6,936,708	4,385,808

특수관계자에 대한 채권, 채무의 거래상대방에 대한 청구 기준 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자 범주	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)LG	16,002,818	-	-	-

(주)LG의 종속기업	㈜디앤오	49,462	-	-	-

에스앤아이엣스퍼트	-	-	-	-

㈜에스앤아이코퍼레이션	49,462	-	-	30,593

(주)LG경영개발원	3,960	-	-	41,522

(주)LG스포츠	6,600	-	5,253,600	-

(주)엘지씨엔에스	320,071	-	1,445,544	520,404

LG CNS America, Inc.	-	-	-	-

LG CNS Brazil	-	-	4,470	-

LG CNS India Pvt. Ltd.	-	-	-	-

대규모기업집단 계열회사	(주)LG전자 외	176,255,343	-	217,026	123,125

LG Electronics U.S.A., Inc. 외(*)	76,674,472	18,114	16,068	3,670,163

합계	269,362,187	18,114	6,936,708	4,385,808

(*) 상기 기타채무에는 당분기말 현재 연결실체가 LG대규모기업집단 해외계열사로부터 임차한 자산에 대한 리스부채 2,772,136천원이 포함되어 있습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계자 범주	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)LG	17,915,868	789,335	-	-

(주)LG의 종속기업	(주)에스앤아이코퍼레이션	7,274	600,000	-	11,640

(주)에스앤아이엣스퍼트	1,392	-	-	-

(주)LG경영개발원	43,560	-	-	13,897

(주)LG스포츠	2,200	-	3,044,800	-

(주)엘지씨엔에스	90,114	-	838,222	2,169,416

LG CNS America, Inc.	-	-	19,445	-

LG CNS India Pvt. Ltd.	-	-	260,880	11,205

대규모기업집단 계열회사	(주)LG전자 외	223,485,394	-	375,946	546

LG Electronics U.S.A., Inc. 외(*)	48,938,225	25,171	-	2,633,282

합계	290,484,027	1,414,506	4,539,293	4,839,986

특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 거래상대방에 대한 청구 기준 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자 범주	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)LG	17,915,868	789,335	-	-

(주)LG의 종속기업	(주)에스앤아이코퍼레이션	32,274	600,000	-	11,640

(주)에스앤아이엣스퍼트	1,392	-	-	-

(주)LG경영개발원	43,560	-	-	13,897

(주)LG스포츠	2,200	-	3,044,800	-

(주)엘지씨엔에스	90,114	-	948,473	2,169,416

LG CNS America, Inc.	-	-	19,445	-

LG CNS India Pvt. Ltd.	-	-	260,880	11,205

대규모기업집단 계열회사	(주)LG전자 외	236,301,897	-	440,109	546

LG Electronics U.S.A., Inc. 외(*)	55,760,740	25,171	-	2,633,282

합계	310,148,045	1,414,506	4,713,707	4,839,986

(*) 상기 기타채무에는 전기말 현재 연결실체가 LG대규모기업집단 해외계열사로부터 임차한 자산에 대한 리스부채 2,275,744천원이 포함되어 있습니다.

(4) 지배기업의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기	비고

단기급여 등	1,753,332	1,291,461	급여 및 성과급 등

퇴직급여	270,792	40,927

합계	2,024,124	1,332,388

지배기업의 주요경영진은 회사활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다.

34. 영업부문

(1) 연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하고 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 연결실체는 단일 보고부문으로 되어 있습니다.(2) 당분기와 전분기의 지역별 매출은 주석 26에서 설명하고 있습니다.

(3) 주요 고객당분기와 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 최종구매자 기준으로 "A"사(社)이며, 전체 매출의 53%(전분기: 51%)를 구성합니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 지역별 비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유형자산	무형자산	유형자산	무형자산

국내	3,634,453	14,195,843	2,229,327	14,978,290

국외:

중 국	68,634	-	870,143	6,589

아시아(중국제외)	573,482	4,431	1,393,203	-

미 국	1,315,474	-	-	-

유 럽	243,992	-	193,801	1,737

기 타	35,200	-	24,415	-

소계	2,266,138	4,926	2,481,562	8,326

합계	5,871,235	14,200,274	4,710,889	14,986,616

35. 재무활동 관련 부채의 변동

당분기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	재무활동현금흐름	비현금거래	기말

당좌차월	사용권자산대체 등	환율변동

단기차입금	10,100,094	5,453,131	297,931	15,851,156

당좌차월	241	624,101	624,342

리스부채	11,604,757	(4,773,026)	2,144,035	-	8,975,766

배당금의 지급	(5,672,675)

합계	21,705,092	(4,992,570)	624,101	2,144,035	297,931	25,451,264

② 전기

(단위: 천원)

구분	기초	재무활동현금흐름	비현금거래	기말

당좌차월	사용권자산대체 등	환율변동

단기차입금	834,800	9,151,311	-	-	113,983	10,100,094

당좌차월	1,217,441	-	(1,236,241)	-	19,041	241

리스부채	7,369,778	(6,177,265)	-	10,412,244	-	11,604,757

배당금의 지급	-	(4,862,293)	-	-	-	-

합계	9,422,019	(1,888,247)	(1,236,241)	10,412,244	133,024	21,705,092

36. 중요한 비현금거래당분기와 전분기 중 유동성 대체를 제외한 중요한 현금의 유입ㆍ유출이 없는 투자활동과 재무활동 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

무형자산 취득 관련 미지급금 증가(감소)	(1,255,600)	(2,076,091)

유형자산 취득 관련 미지급금 증가(감소)	(703,031)	(61,420)

건설중인무형자산 본계정 대체	132,500	233,400