HS애드 분기보고서 (2019.09)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 36 기 3분기말 2019.09.30 현재
제 35 기말 2018.12.31 현재
(단위 : 원)

제 36 기 3분기말	제 35 기말

자산

유동자산	436,427,075,983	594,855,201,490

현금및현금성자산	63,186,081,906	42,038,439,337

금융기관예치금	45,301,950,743	57,325,809,475

통화선도자산	30,490,368	98,064,115

매출채권 및 기타채권	216,270,617,718	374,933,827,779

단기투자자산	374,335,000	334,070,000

선급법인세	1,269,514,660	1,250,976,291

기타유동자산	109,994,085,588	118,874,014,493

비유동자산	44,046,410,757	37,972,767,616

장기금융기관예치금	15,000,000	350,430,000

장기매출채권 및 기타비유동채권	4,169,934,140	4,023,288,079

장기투자자산	700,773,486	859,473,957

비유동만기보유금융자산

유형자산	9,286,109,257	5,892,344,759

무형자산	12,012,403,649	11,260,597,522

이연법인세자산	17,862,190,225	15,586,633,299

자산총계	480,473,486,740	632,827,969,106

부채

유동부채	346,300,405,365	491,460,514,704

통화선도부채	3,939,196	40,128,003

매입채무 및 기타채무	229,712,754,787	353,081,198,328

단기차입금	2,106,839,656	9,863,980,416

유동리스부채	1,701,446,118

미지급법인세	1,618,003,427	4,454,934,764

기타유동부채	111,157,422,181	124,020,273,193

비유동부채	16,365,587,762	10,943,392,486

장기매입채무 및 기타비유동채무

장기차입금	10,000,000

비유동리스부채	2,327,761,399

기타비유동부채	2,149,274,533	2,121,285,451

확정급여채무	11,888,551,830	8,812,107,035

부채총계	362,665,993,127	502,403,907,190

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	117,784,659,608	130,400,640,077

자본금	17,571,493,000	17,571,493,000

자본잉여금	55,024,455,374	55,024,455,374

이익잉여금(결손금)	54,226,622,895	68,379,896,592

기타포괄손익누계액	171,876,185	(1,365,417,043)

기타자본구성요소	(9,209,787,846)	(9,209,787,846)

비지배지분	22,834,005	23,421,839

자본총계	117,807,493,613	130,424,061,916

자본과부채총계	480,473,486,740	632,827,969,106

연결 손익계산서
제 36 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
제 35 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
(단위 : 원)

제 36 기 3분기	제 35 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	75,372,268,718	303,165,900,515	116,714,104,705	332,530,562,759

매출원가	41,712,709,204	198,804,499,581	76,008,689,392	224,929,417,411

매출총이익	33,659,559,514	104,361,400,934	40,705,415,313	107,601,145,348

판매비와관리비	38,374,331,018	112,775,203,700	36,789,151,398	106,685,658,994

급여및상여	24,596,277,380	72,773,276,177	23,830,789,828	68,252,922,855

퇴직급여	1,480,288,424	4,466,613,625	1,466,918,356	4,227,245,428

복리후생비	4,091,143,444	12,803,125,855	3,919,491,306	11,989,594,754

접대비	335,219,282	993,043,989	323,259,324	1,071,449,300

감가상각비	1,669,964,475	4,870,746,305	399,057,306	1,181,662,265

무형자산상각비	199,762,052	539,306,534	231,307,438	733,185,746

세금과공과	101,479,725	341,269,430	127,479,325	378,076,161

광고선전비	200,387,533	598,176,920	180,482,598	484,440,447

연구비	717,362,059	2,255,212,976	903,706,616	2,996,990,844

지급수수료	1,762,784,549	3,970,300,127	913,279,515	2,943,099,700

교육훈련비	466,478,517	899,383,579	358,665,595	796,125,109

보험료	21,475,006	31,792,823	22,676,824	28,984,998

수도광열비	571,754,898	1,685,723,900	569,066,805	1,663,515,593

여비교통비	459,331,073	1,281,808,601	409,852,286	1,154,463,825

통신비	197,549,029	582,204,766	184,231,294	554,986,393

소모품비	87,625,574	244,019,024	77,510,491	243,369,962

도서인쇄비	58,588,303	162,958,861	61,242,469	163,151,371

수선비	79,018,988	302,601,960	120,323,934	281,432,948

차량유지비	163,335,835	542,471,161	262,448,974	762,207,493

임차료	377,016,975	1,199,815,962	1,675,743,628	4,595,466,939

대손상각비(대손충당금환입)	(94,383,010)	(149,841,210)	(2,574,175)	(72,413,319)

복구충당부채전입액	673,437	2,224,671	2,858,598	8,575,794

기타판매비와관리비	831,197,470	2,378,967,664	751,333,063	2,247,124,388

영업이익(손실)	(4,714,771,504)	(8,413,802,766)	3,916,263,915	915,486,354

기타이익	4,200,677,676	6,597,977,188	172,129,945	2,346,760,053

유형자산처분이익	14,930,663	17,010,116	4,305,606	6,951,926

무형자산처분이익	0	219,815,153	0	0

외화환산이익	578,754,681	1,443,048,159	(474,599,272)	747,846,620

외환차익	3,552,269,043	4,227,665,472	510,188,058	1,407,771,658

잡이익	54,723,289	155,836,048	132,235,553	184,189,849

기타대손충당금환입	0	534,602,240	0	0

기타손실	776,059,029	4,171,141,320	1,257,013,712	4,986,224,495

유형자산처분손실	150,354	1,277,677	3,247,385	6,586,473

무형자산처분손실	0	0	0	770,690

기부금	0	0	600,000

외화환산손실	470,137,352	1,416,035,276	(306,876,934)	888,505,430

외환차손	272,131,523	969,091,730	618,173,334	1,531,527,104

잡손실	33,639,800	273,531,037	1,000,927	100,284,693

기타의대손상각비	0	1,511,205,600	941,469,000	2,457,950,105

금융수익	408,658,116	1,414,667,421	566,086,222	1,927,233,508

이자수익	352,709,006	1,138,952,881	388,844,374	979,492,672

배당금수익(금융수익)	0	2,554,000	0	47,612,000

외화환산이익(금융수익)	124,557,691	207,700,628	91,161,198	278,143,024

외환차익(금융수익)	2,107,666	6,372,702	1,084,301	12,946,911

매매목적파생상품처분이익	28,596,842	28,596,842	119,241,724	354,205,974

매매목적파생상품평가이익	(99,313,089)	30,490,368	(34,245,375)	64,517,216

매도가능금융자산처분이익	0	0	0	190,315,711

금융원가	3,450,034,095	4,212,498,159	152,261,839	1,021,658,761

이자비용	191,102,320	517,467,134	84,076,687	418,612,252

외화환산손실(금융원가)	3,055,559	71,203,477	26,513,051	106,396,432

외환차손(금융원가)	3,062,208,719	3,084,340,158	6,083,572	59,145,428

매매목적파생상품처분손실	244,906,982	535,206,992	179,492,180	429,946,982

매매목적파생상품평가손실	(51,580,687)	3,939,196	(143,903,651)	7,557,667

만기보유증권처분손실	341,202	341,202	0	0

법인세비용차감전순이익(손실)	(4,331,528,836)	(8,784,797,636)	3,245,204,531	(818,403,341)

법인세비용	146,137,735	1,591,509,442	2,104,665,872	1,268,748,284

계속영업이익(손실)	(4,477,666,571)	(10,376,307,078)	1,140,538,659	(2,087,151,625)

중단영업이익(손실)	0	0	0	0

당기순이익(손실)	(4,477,666,571)	(10,376,307,078)	1,140,538,659	(2,087,151,625)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(4,473,839,992)	(10,374,051,110)	1,139,912,912	(2,082,200,614)

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(3,826,579)	(2,255,968)	625,747	(4,951,011)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)

계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(276)	(640)	70	(129)

중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	0	0	0	0

연결 포괄손익계산서
제 36 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
제 35 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
(단위 : 원)

제 36 기 3분기	제 35 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익(손실)	(4,477,666,571)	(10,376,307,078)	1,140,538,659	(2,087,151,625)

기타포괄손익	602,121,776	1,512,481,754	(316,090,182)	(8,738,942)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	606,317,553	1,538,961,362	(292,014,781)	79,859,250

해외사업장환산손익	606,317,553	1,538,961,362	(292,014,781)	79,859,250

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(4,195,777)	(26,479,608)	(24,075,401)	(88,598,192)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(4,195,777)	(26,479,608)	(24,075,401)	(88,598,192)

총포괄손익	(3,875,544,795)	(8,863,825,324)	824,448,477	(2,095,890,567)

총 포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	(3,872,696,490)	(8,863,237,490)	1,490,541,825	(2,091,167,071)

총 포괄손익, 비지배지분	(2,848,305)	(587,834)	(666,093,348)	(4,723,496)

연결 자본변동표
제 36 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
제 35 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	이익잉여금	기타포괄손익누계액	기타자본구성요소	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2018.01.01 (기초자본)	17,571,493,000	55,024,455,374	59,608,436,427	(1,132,656,806)	(9,209,787,846)	121,861,940,149	26,389,291	121,888,329,440

당기순이익(손실)	(2,082,200,614)	(2,082,200,614)	(4,951,011)	(2,087,151,625)

확정급여제도의 재측정요소	(88,598,192)	(88,598,192)	(88,598,192)

해외사업환산손익	79,631,735	79,631,735	227,515	79,859,250

배당금지급	(4,051,911,000)	(4,051,911,000)	(4,051,911,000)

회계정책변경으로 인한 자본변동	(1,869,434,367)	(262,088,751)	(2,131,523,118)	(2,131,523,118)

자본 증가(감소) 합계	(8,092,144,173)	(182,457,016)	(8,274,601,189)	(4,723,496)	(8,279,324,685)

2018.09.30 (기말자본)	17,571,493,000	55,024,455,374	51,516,292,254	(1,315,113,822)	(9,209,787,846)	113,587,338,960	21,665,795	113,609,004,755

2019.01.01 (기초자본)	17,571,493,000	55,024,455,374	68,379,896,592	(1,365,417,043)	(9,209,787,846)	130,400,640,077	23,421,839	130,424,061,916

당기순이익(손실)	(10,374,051,110)	(10,374,051,110)	(2,255,968)	(10,376,307,078)

확정급여제도의 재측정요소	(26,479,608)	(26,479,608)	(26,479,608)

해외사업환산손익	1,537,293,228	1,537,293,228	1,668,134	1,538,961,362

배당금지급	(4,051,911,000)	(4,051,911,000)	(4,051,911,000)

회계정책변경으로 인한 자본변동	299,168,021	299,168,021	299,168,021

자본 증가(감소) 합계	(14,153,273,697)	1,537,293,228	(12,615,980,469)	(587,834)	(12,616,568,303)

2019.09.30 (기말자본)	17,571,493,000	55,024,455,374	54,226,622,895	171,876,185	(9,209,787,846)	117,784,659,608	22,834,005	117,807,493,613

연결 현금흐름표
제 36 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
제 35 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
(단위 : 원)

제 36 기 3분기	제 35 기 3분기

영업활동현금흐름	25,668,600,170	(4,772,883,056)

당기순이익(손실)	(10,376,307,078)	(2,087,151,625)

당기순이익조정을 위한 가감	12,635,016,148	9,551,586,308

법인세비용	1,591,509,442	1,268,748,284

퇴직급여	4,466,613,625	4,227,245,428

감가상각비	5,751,296,918	1,739,003,487

무형자산상각비	539,306,535	733,185,746

대손상각비	(149,841,210)	(72,413,319)

기타의 대손상각비	976,603,360	2,457,950,105

무형자산처분이익	(219,815,153)

유형자산처분이익	(17,010,116)	(6,951,926)

무형자산처분손실	770,690

유형자산처분손실	1,277,677	6,586,473

복구충당부채전입	2,224,671	8,575,794

매도가능금융자산처분이익	(190,315,711)

만기보유증권처분손실	341,202

외화환산이익	(1,650,748,787)	(1,025,989,644)

외화환산손실	1,487,238,753	994,901,862

파생상품평가손실	3,939,196	7,557,667

파생상품거래손실	535,206,992	429,946,982

파생상품평가이익	(30,490,368)	(64,517,216)

파생상품거래이익	(28,596,842)	(354,205,974)

이자비용	517,467,134	418,612,252

배당금수익	(2,554,000)	(47,612,000)

이자수익	(1,138,952,881)	(979,492,672)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	29,526,846,630	(10,503,541,193)

매출채권의 감소(증가)	161,119,544,038	145,630,672,591

미수금의 감소(증가)	270,890,339	(87,171,294)

횡령미수금의 감소(증가)	(1,511,205,600)	(2,457,950,105)

기타유동자산의 감소(증가)	113,013,019,268	3,404,699,850

매입채무의 증가(감소)	(123,086,840,060)	(104,220,362,282)

미지급금의 증가(감소)	(988,204,394)	(3,566,791,421)

미지급비용의 증가(감소)	9,642,099	(459,206,001)

기타유동부채의 증가(감소)	(117,858,383,255)	(47,239,183,983)

기타비유동부채의 증가(감소)	14,125,446	120,805,608

퇴직금의 지급	(3,890,310,728)	(3,616,522,862)

관계사 전입(전출)액	(19,218,246)

퇴직연금운용자산의 감소(증가)	2,434,569,477	2,006,686,952

이자수취(영업)	1,136,380,705	964,315,963

이자지급(영업)	(517,467,134)	(418,401,791)

배당금수취(영업)	2,554,000	47,612,000

법인세납부(환급)	(6,738,423,101)	(2,327,302,718)

투자활동현금흐름	9,733,582,923	5,445,924,967

금융기관예치금의 감소	64,278,596,000	52,600,000,000

통화선도자산의 감소	(448,674,038)	448,767,175

장기보증금의 감소	115,464,024	225,636,989

유형자산의 처분	34,496,360	33,519,008

무형자산의 처분	388,181,820	10,000,000

매도가능금융자산의 처분	14,958,798	1,419,409,311

만기보유금융자산의 처분	184,100,000	28,904,584

정부보조금의 수령	232,070,000

금융기관예치금의 증가	(51,217,287,874)	(46,987,399,050)

통화선도부채의 감소	(480,635,404)

장기보증금의 증가	(192,632,857)	(146,109,635)

매도가능금융자산의 취득	(15,300,000)

만기보유금융자산의 취득	(65,155,000)	(38,431,989)

유형자산의 취득	(1,755,828,634)	(1,603,559,802)

무형자산의 취득	(1,587,335,676)	(296,246,220)

재무활동현금흐름	(14,867,463,383)	(6,349,148,099)

단기차입금의 증가

배당금지급	(4,051,911,000)	(4,051,911,000)

단기차입금의 상환	(7,354,372,139)	(2,297,237,099)

리스부채의 상환	(3,461,180,244)

기초현금및현금성자산	39,629,096,076	78,780,015,062

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	1,045,539,249	714,026,356

현금및현금성자산의순증가(감소)	21,580,258,959	(4,962,079,832)

기말현금및현금성자산	61,209,355,036	73,817,935,230