HS애드 분기보고서 (2021.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요 주식회사 지투알(이하 "당사")은 서울특별시 마포구 마포대로 155에 소재하고 있습니다. 당사는 각종 광고물의 제작 및 판매와 이에 부수되는 사업을 영업목적으로 1984년 5월 30일 "주식회사 엘지애드"로 설립되었으며 2004년 8월 31일을 기준일로 하여광고사업부문을 물적분할하였고, 2004년 9월 1일자로 당사의 명칭을 현재의 "주식회사 지투알"로 변경하여 종속기업에 대한 투자 및 경영자문사업 등을 영위하고 있습니다. 한편, 당사는 1999년 8월 11일에 한국거래소(KRX:035000)의 유가증권시장에 주식을 상장하였으며, 당분기말 현재 최대주주는 (주)LG(지분율 : 35.00%)입니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 ‘중간재무보고’에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 ‘별도재무제표’에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 분기연결재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다

② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

당사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 - 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 29에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책요약분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2021년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 당사의 요약분기재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

4. 금융위험관리당사의 금융위험관리 목적과 정책은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

5. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

요구불예금	1,700	1,700

단기투자자산	996,211	929,907

합계	997,911	931,607

6. 단기금융상품당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

특정금전신탁(*)	5,400,000	17,300,000

(*) 당사의 지배력이 있는 간주별도실체에 해당되며, 기업회계기준서 제1109호에 따라 회계처리하였습니다.

7. 금융기관예치금당분기말과 전기말 현재 금융기관예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

단기금융기관예치금	8,000,000	4,500,000

장기금융기관예치금(*)	2,000	2,000

합계	8,002,000	4,502,000

(*) 당분기말과 전기말 현재 장기금융기관예치금 전액은 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다.

8. 매출채권및기타채권

당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	164,945	-

미수금	6,820,866	8,211,728

미수수익	29,092	45,375

단기보증금	189,786	189,786

합계	7,204,689	8,446,889

9. 기타자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	-	-

선급비용	426,343	215,033

매입부가세	-	130,601

합계	426,343	345,634

(2) 당분기 말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

횡령미수금(*)	30,807,222	30,807,222

대손충당금(*)	(30,807,222)	(30,807,222)

합계	-	-

(*) 전기 중 (주)에이치에스애드와의 손해배상청구중재절차가 종결 됨에 따라 판정에따른 손해배상원금 및 지연손해금 등 30,807,222천원을 신청인 인 (주)에이치에 스애드에게 지급하였으며, 사용자책임에 의한 손해배상금 지급에 따라 발생한 피용자에 대한 구상권을 횡령미수금 및 대손충당금으로 인식하였습니다.

10. 종속기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	당분기말	전기말	결산일	주요영업활동

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

(주)에이치에스애드	서울	100.00%	42,407,249	100.00%	42,407,249	12월 31일	광고업

(주)엘베스트	서울	100.00%	442,293	100.00%	442,293	12월 31일	광고업

GIIR America, Inc.	뉴욕	100.00%	973,426	100.00%	973,426	12월 31일	광고업

Beijing Yuanzhimeng Advertising Co., Ltd.	북경	100.00%	-	100.00%	-	12월 31일	광고업

GllR Communications India Private Limited	뉴델리	100.00%	1,824,733	100.00%	1,824,733	12월 31일	광고업

GIIR UK Limited	런던	100.00%	1,146,443	100.00%	1,146,443	12월 31일	광고업

GIIR Rus LLC	모스크바	100.00%	1,932,550	100.00%	1,932,550	12월 31일	광고업

GIIR Do Brasil Ltda.	상파울로	100.00%	532,066	100.00%	532,066	12월 31일	광고업

GIIR Thailand Ltd	방콕	100.00%	930,280	100.00%	930,280	12월 31일	광고업

GIIR Germany GmbH	프랑크푸르트	100.00%	510,110	100.00%	510,110	12월 31일	광고업

GIIR Ukraine LLC(*)	키에프	100.00%	36,796	100.00%	36,796	12월 31일	광고업

합계	50,735,946	50,735,946

(*) 당분기말 현재 GIIR Ukraine LLC은 청산 진행 중에 있습니다.

(2) 당분기와 전기 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출	분기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

(주)에이치에스애드	303,181,917	232,307,185	70,874,732	141,231,323	(3,031,283)	(3,039,920)

(주)엘베스트	58,706,834	44,348,696	14,358,137	15,896,501	3,301,242	3,298,378

GIIR America, Inc.	33,449,939	20,152,733	13,297,205	60,282,676	2,899,429	3,876,602

Beijing Yuanzhimeng Advertising Co., Ltd.	1,782,335	1,692,980	89,355	2,360,438	(252,911)	(233,722)

GllR Communications India Private Limited	4,256,589	1,682,780	2,573,809	3,705,936	409	176,286

GIIR UK Limited	11,672,965	9,443,238	2,229,727	14,160,864	325,868	497,802

GIIR Russia LLC	5,060,205	2,783,253	2,276,952	7,797,480	337,542	552,830

GIIR Do Brasil Ltda.	545,163	191,341	353,822	791,481	(49,785)	(34,013)

GIIR Thailand Ltd.	4,066,321	1,110,491	2,955,830	2,948,076	538,725	424,098

GIIR Germany GmbH	8,707,081	6,937,020	1,770,061	10,871,218	(473,083)	(421,503)

GIIR Ukraine LLC	25,374	-	25,374	-	-	3,494

합계	431,454,722	320,649,719	110,805,003	260,045,993	3,596,153	5,100,333

② 전기

(단위: 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출	당기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

(주)에이치에스애드	336,165,502	262,250,850	73,914,652	220,638,240	29,792,510	30,026,387

(주)엘베스트	62,537,915	51,478,156	11,059,759	25,892,624	7,100,873	7,120,533

GIIR America, Inc.	56,066,443	46,645,840	9,420,603	52,144,890	4,951,289	4,123,559

Beijing Yuanzhimeng Advertising Co., Ltd.	1,749,905	1,426,828	323,077	3,362,976	(114,165)	(108,370)

GllR Communications India Private Limited	3,701,525	1,304,002	2,397,523	4,781,796	(185,602)	(410,253)

GIIR UK Limited	9,755,767	7,393,771	2,361,996	15,031,706	502,191	446,240

GIIR Rus LLC	3,850,917	2,126,794	1,724,123	6,632,299	397,582	(25,275)

GIIR Do Brasil Ltda.	505,163	117,329	387,834	1,284,547	61,392	(69,004)

GIIR Thailand Ltd.	4,271,780	1,740,048	2,531,732	5,455,412	375,633	223,366

GIIR Germany GmbH	10,048,122	7,856,558	2,191,564	24,438,092	457,277	507,612

GIIR Ukraine LLC	21,880	-	21,880	-	(4,059)	(10,439)

합계	488,674,919	382,340,176	106,334,743	359,662,582	43,334,921	41,824,356

11. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	비품	기타의유형자산	합계

취득원가:

전기초	5,295,380	49,903	5,345,283

전기말	5,433,661	49,903	5,483,564

당분기말	5,495,677	49,903	5,545,580

감가상각누계액:

전기초	(4,664,589)	-	(4,664,589)

전기말	(4,855,190)	-	(4,855,190)

당분기말	(5,010,021)	-	(5,010,021)

장부금액:

전기초	630,791	49,903	680,694

전기말	578,471	49,903	628,374

당분기말	485,656	49,903	535,559

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	비품	기타의유형자산	합계

전기초	630,791	49,903	680,694

취득	196,651	-	196,651

처분	(1,265)	-	(1,265)

감가상각비	(247,707)	-	(247,707)

전기말	578,471	49,903	628,374

취득	109,940	-	109,940

처분	(12)	-	(12)

감가상각비	(202,742)	-	(202,742)

당분기말	485,656	49,903	535,559

(3) 당분기말과 전기말 현재 기표되지 않은 유형자산을 취득하기 위한 계약상 약정금액은 없습니다.

12. 무형자산

( 1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	소프트웨어	회원권	건설중인자산	합계

취득원가:

전기초	10,007,254	1,708,995	-	11,716,249

전기말	10,431,367	1,683,995	3,411,900	15,527,262

당분기말	10,688,768	1,683,995	3,339,000	15,527,262

상각누계액:

전기초	(8,696,508)	-	-	(8,696,508)

전기말	(9,319,795)	-	-	(9,319,795)

당분기말	(9,696,204)	-	-	(9,696,204)

장부금액:

전기초	1,310,746	1,708,995	-	3,019,741

전기말	1,111,572	1,683,995	3,411,900	6,207,467

당분기말	992,564	1,683,995	3,339,000	6,015,559

잔여상각내용연수	2.50년

(2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	소프트웨어	회원권	건설중인자산	합계

전기초	1,310,746	1,708,995	-	3,019,741

취득	424,113	-	3,411,900	3,836,013

처분	-	(25,000)	-	(25,000)

무형자산상각비	(623,287)	-	-	(623,287)

전기말	1,111,572	1,683,995	3,411,900	6,207,467

취득	24,000	-	160,500	184,500

기타증감	233,400	-	(233,400)	-

무형자산상각비	(376,408)	-	-	(376,408)

당분기말	992,564	1,683,995	3,339,000	6,015,559

(3) 당분기말과 전기말 현재 기표되지 않은 무형자산을 취득하기 위한 계약상 약정금액은 각각 1,431,000천원 및 1,503,900천원 입니다. (4) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구비는 각각 131,050천원과 68,500천원 입니다.

13. 매입채무및기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채 무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	-	-

미지급금	936,841	3,063,010

미지급비용	2,058,467	783,843

금융보증계약부채	32,152	37,014

합계	3,027,460	3,883,867

14. 기타유동부채

당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

예수금	1,656	468

예수부가가치세	206,931	-

복구충당부채(*1)	45,098	45,098

기타손실충당부채(*2)	1,748,300	5,245,100

합계	2,001,986	5,290,666

(*1) 당사는 임차계약에 따라 발생하 는 계약상의 원상복구의무에 따라 복구시에 부담하게 되는 비용을 복구충당부채로 설정하고 있습니다. (*2) 당사는 전기 중 감리 결과와 관련하여 감독기관으로부터 통보받은 예상 과징금 5,245,100천원을 충당부채로 인식하였으며, 당분기 중 예상 과징금이 조정됨에 따라3,496,800천원을 환입하였습니다.

15. 종업원급여

당분기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여부채

당분기	전기	당분기	전기	당분기	전기

기초 잔액	4,459,799	4,878,747	(4,035,411)	(4,342,910)	424,388	535,837

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	397,731	589,499	-	-	397,731	589,499

이자원가(수익)	53,183	84,399	(47,806)	(74,593)	5,377	9,806

제도자산 관리비용	-	-	5,983	5,404	5,983	5,404

소계	450,914	673,898	(41,823)	(69,189)	409,091	604,709

기타포괄손익으로 인식:

- 보험수리적손익

(인구통계적 가정)	-	27,530	-	-	-	27,530

(재무적 가정)	-	32,329	-	-	-	32,329

(경험조정)	-	(132,919)	-	-	-	(132,919)

- 사외적립자산 수익	-	-	(5,458)	(11,354)	(5,458)	(11,354)

소계	-	(73,060)	(5,458)	(11,354)	(5,458)	(84,414)

기타:

납부한 기여금	-	-	-	(700,000)	-	(700,000)

급여 지급	(476,734)	(1,082,189)	404,756	1,032,526	(71,978)	(49,663)

관계사 전입	204,913	133,705	(201,422)	(10,578)	3,491	123,127

관계사 전출	-	(71,302)	-	66,094	-	(5,208)

소계	(271,821)	(1,019,786)	203,334	388,042	(68,487)	(631,744)

기말 잔액	4,638,892	4,459,799	(3,879,357)	(4,035,411)	759,535	424,388

16. 기타비유동부채

당분기말과 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장기근속휴가부채	286,858	300,587

17. 리스

(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	사용권자산

건물	차량운반구	합계

취득원가:

전기초	705,277	121,394	826,671

전기말	1,066,924	156,147	1,223,071

당분기말	1,066,924	134,966	1,201,890

감가상각누계액:

전기초	(351,654)	(44,664)	(396,318)

전기말	(705,894)	(99,818)	(805,712)

당분기말	(976,667)	(97,871)	(1,074,538)

장부금액:

전기초	353,623	76,730	430,353

전기말	361,030	56,329	417,359

당분기말	90,257	37,095	127,352

(2) 당분기와 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	사용권자산

건물	차량운반구	합계

전기초	353,623	76,730	430,353

취득	-	31,059	31,059

기타증감	361,647	3,694	365,341

감가상각비	(354,240)	(55,154)	(409,394)

전기말	361,030	56,329	417,359

취득	-	38,772	38,772

처분	-	(19,843)	(19,843)

감가상각비	(270,772)	(38,163)	(308,935)

당분기말	90,257	37,095	127,352

(3) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

사용권자산 감가상각비	101,505	308,935	102,160	306,480

리스부채 이자비용	724	3,269	1,166	4,880

단기리스 관련비용	-	-	-	598

소액자산리스 관련비용	1,435	4,193	1,307	3,741

합계	103,664	316,398	104,633	315,699

(4) 당분기와 전분기의 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 재무활동현금유출 308,869천원과 305,252천원, 영업활동현금유출 7,463천원과 9,219천원입니다. (5) 당분기말과 전기말의 리스부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	112,697	112,124	411,925	408,490

1년 초과 5년 이내	16,940	16,781	11,180	11,069

합계	129,637	128,905	423,105	419,559

(6) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동부채	112,124	408,490

비유동부채	16,781	11,069

합계	128,905	419,559

18. 우 발부채와 약정사항

(1) 타인에게 제공한 보증 내역당분기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, EUR, INR, BRL, CNY)

피보증처	보증거래처	지급보증액	피보증처 여신한도	사용금액

통화	금액	통화	금액	통화	금액

GllR Communications India Private Limited	우리은행	USD	850,000	INR	58,000,000	INR	-

GIIR Do Brasil Ltda.	BRL	2,400,000	BRL	2,000,000	BRL	-

GIIR Germany GmbH	하나은행	EUR	1,500,000	EUR	1,490,000	EUR	-

Beijing Yuanzhimeng Advertising Co., Ltd	국민은행	CNY	11,000,000	CNY	11,000,000	CNY	4,610,000

당사는 상기 지급보증과 관련한 공정가치 해당액을 금융보증계약부채로 인식하고 있습니다. (주석 13 참조)

(2) 당사는 신한카드 등과 500,000천원 한 도의 법인카드 약정을 체결하고 있습니다.

(3) 경영지원계약당사는 당분기말 현재 (주)에이치에스애드 등 종속기업과 회계, 자금, 법무, 인사, 총무 등 전반적인 지원관리 용역계약을 체결하고 있습니다.(4) 방송광고업무대행계약 등한국방송광고사업법에 의하면, 광고주로부터 수탁받은 방송광고는 한국방송광고공사를 통해서만 방송을 의뢰할 수 있는 바, 당사는 한국방송광고공사와 방송광고업무대행계약을 체결하고 있습니다. 또한, 기타매체 등과도 광고대행계약을 체결하고 있습니다.

19. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기와 전기의 보통주의 발행주식수 및 유통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전기

발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

기초 주식수	16,567,409	(359,765)	16,207,644	16,567,409	(359,765)	16,207,644

기말 주식수	16,567,409	(359,765)	16,207,644	16,567,409	(359,765)	16,207,644

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	50,000,000주	50,000,000주

주당액면금액	1,000원	1,000원

발행주식수	16,567,409주	16,567,409주

자본금	17,571,493	17,571,493

당사는 전기 이전에 당사의 주식 1,004,084주를 이익소각함에 따라 당사의 보통주 자본금과 발행주식의 액면총액은 1,004,084천원 만큼 차이가 발생합니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	54,456,389	54,456,389

기타자본잉여금	125,947	125,947

합계	54,582,336	54,582,336

20. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금	8,785,746	11,785,746

임의적립금	2,112,757	2,112,757

미처분이익잉여금	2,618,834	2,091,102

합계	13,517,337	15,989,605

(2) 법정적립금당분기말과 전기말 현재 법정적립금은 상법에 의거 적립하는 이익준비금과 과거 법인세법의 규정에 의하여 적립하는 기업발전적립금으로 구성되어 있습니다. 이익준비금은 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당금의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당될 수 없으며 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금	8,785,746	8,785,746

기업발전적립금	-	3,000,000

합계	8,785,746	11,785,746

(3) 당분기와 전기 중 미처분이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	2,091,102	(694,931)

임의적립금 등의 이입	3,000,000	5,600,000

연차배당(*)	(4,862,293)	(4,862,293)

당기순이익	2,385,768	1,982,483

확정급여제도의 재측정요소	4,257	65,843

기말금액	2,618,834	2,091,102

(*) 당분기와 전기 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주식의 종류	당분기	전기

주당 배당금(원)	총 배당액	주당 배당금(원)	총 배당액

보통주	300	4,862,293	300	4,862,293

21. 기타자본항목당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(7,090,681)	(7,090,681)

주식선택권(*)	1,637,344	1,637,344

합계	(5,453,337)	(5,453,337)

(*) 전기 이전에 행사가능기간이 만료되었습니다.

22. 매출액 및 매출원가

(1) 당분기와 전분기의 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출 범주:

경영관리용역수입	3,550,994	10,761,668	3,299,148	9,451,378

제작매출액	74,975	149,950	125,000	257,400

종속기업 배당금수익	-	630,072	-	-

합계	3,625,969	11,541,690	3,424,148	9,708,778

주요 지리적 시장:

국내	3,625,969	10,911,618	3,424,148	9,708,778

해외	-	630,072	-	-

합계	3,625,969	11,541,690	3,424,148	9,708,778

수익 인식 시기:

한 시점에 이행	74,975	780,022	125,000	257,400

기간에 걸쳐 이행	3,550,994	10,761,668	3,299,148	9,451,378

합계	3,625,969	11,541,690	3,424,148	9,708,778

(2) 당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권 및 기타채권에 포함되어 있는 수취채권	6,984,959	3,437,625

(3) 당분기와 전분기의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제작매출원가	1,276	2,071	1,317	3,397

23. 판매비와관리비

당분기와 전분기의 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여및상여	2,196,380	6,782,945	2,037,496	5,615,269

퇴직급여	263,190	620,261	183,743	659,788

복리후생비	316,917	1,056,642	302,865	980,807

접대비	10,240	45,047	15,258	55,521

감가상각비	169,577	511,677	165,111	489,368

무형자산상각비	119,246	376,408	154,118	477,127

세금과공과	9,204	29,705	8,675	26,268

광고선전비	900	2,700	1,350	5,554

연구비	24,400	131,050	26,250	68,500

지급수수료	173,654	478,057	112,291	467,254

교육훈련비	11,378	36,822	13,673	48,034

보험료	2,893	4,790	3,099	3,099

수도광열비	74,459	221,640	74,989	221,267

여비교통비	892	3,485	1,333	25,411

통신비	29,512	93,169	35,394	92,929

소모품비	2,578	9,715	2,547	9,605

도서인쇄비	26,730	82,588	34,284	102,880

수선비	63,212	194,148	86,085	192,274

차량유지비	8,876	25,828	8,430	23,278

기타의판매비와관리비	840,954	2,366,716	648,200	2,000,974

합계	4,345,192	13,073,393	3,915,192	11,565,208

24. 금융수익 및 금융비용

당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익

- 상각후원가 측정 금융자산	23,272	44,680	80,227	311,668

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산	8,223	44,920	4,553	44,076

외화관련이익	22,946	23,030	-	56,470

금융수익 계	54,441	112,630	84,780	412,214

이자비용

- 리스부채	724	3,269	1,166	4,880

외화관련손실	(4,431)	29	-	-

금융비용 계	(3,708)	3,298	1,166	4,880

당기손익에 인식된 순금융손익	58,149	109,332	83,614	407,334

25. 기타영업외수익과 기타영업외비용

(1) 당분기 및 전분기의 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외화관련이익	-	-	20	20

유형자산처분이익	2,294	3,008	-	7789

잡이익	272	296	10	7036

기타영업외수익	-	3,496,800	-	-

합계	2,566	3,500,104	30	14,845

(2) 당분기 및 전분기의 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외화관련손실	-	-	-	3,605

유형자산처분손실	-	2	-	4

잡손실	306	331	5	22

합계	306	333	5	3,630

26. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 발생한 비용 을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	매출원가	판매비와 관리비	성격별 비용

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

외주비	1,276	2,071	-	-	1,276	2,071

인건비	-	-	2,459,569	7,403,206	2,459,569	7,403,206

감가상각비 등	-	-	288,823	888,085	288,823	888,085

복리후생비	-	-	316,917	1,056,642	316,917	1,056,642

지급수수료	-	-	173,654	478,057	173,654	478,057

세금과공과	-	-	9,204	29,705	9,204	29,705

기타	-	-	1,097,024	3,217,697	1,097,024	3,217,697

합계	1,276	2,071	4,345,192	13,073,393	4,346,467	13,075,464

② 전분기

(단위: 천원)

구분	매출원가	판매비와 관리비	성격별 비용

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

외주비	1,317	3,397	-	-	1,317	3,397

인건비	-	-	2,221,239	6,275,058	2,221,239	6,275,058

감가상각비 등	-	-	165,111	489,368	165,111	489,368

복리후생비	-	-	302,865	980,807	302,865	980,807

지급수수료	-	-	112,291	467,254	112,291	467,254

세금과공과	-	-	8,675	26,268	8,675	26,268

기타	-	-	1,694,157	3,326,452	1,694,157	3,326,452

합계	1,317	3,397	4,504,338	11,565,208	4,505,656	11,568,605

27. 법인세수익법인세비용(수익)은 당기법인세비용에서 과거기간 법인세에 대하여 당분기에 인식한조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.

28. 주당손익

(1) 기본주당손익① 당분기와 전분기 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순이익(손실)	(568,675,489)	2,385,768,131	(342,101,425)	(1,206,268,989)

가중평균유통보통주식수	16,207,644	16,207,644	16,207,644	16,207,644

기본주당이익(손실)	(35)	147	(21)	(74)

② 당분기와 전분기 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초 발행보통주식수	16,567,409	16,567,409	16,567,409	16,567,409

자기주식 효과	(359,765)	(359,765)	(359,765)	(359,765)

가중평균 유통보통주식수	16,207,644	16,207,644	16,207,644	16,207,644

(2) 희석주당손익당사는 당분기와 전분기 중에 잠재적보통주를 보유하고 있지 않으므로 희석주당손익을 계산하지 않았습니다.

29. 금융상품

(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치 수준

당기손익-공정가치측정-기타	상각후원가	기타금융부채	합계	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

단기금융상품	5,400,000	-	-	5,400,000	-	5,400,000	-	5,400,000

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	-	997,911	-	997,911	-	-	-	-

금융기관예치금	-	8,002,000	-	8,002,000	-	-	-	-

매출채권및기타채권	-	7,204,688	-	7,204,688	-	-	-	-

소계	-	16,204,599	-	16,204,599	-	-	-	-

금융자산 합계	5,400,000	16,204,599	-	21,604,599	-	5,400,000	-	5,400,000

금융부채:

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무(*)	-	-	968,992	968,992	-	-	-	-

리스부채	-	-	128,905	128,905	-	-	-	-

금융부채 합계	-	-	1,097,897	1,097,897	-	-	-	-

(*) 금융부채가 아닌 미지급비용 2,058,467천원은 포함되지 않았습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치 수준

당기손익-공정가치측정-기타	상각후원가	기타금융부채	합계	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

단기금융상품	17,300,000	-	-	17,300,000	-	17,300,000	-	17,300,000

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	-	931,607	-	931,607	-	-	-	-

금융기관예치금	-	4,502,000	-	4,502,000	-	-	-	-

매출채권및기타채권	-	8,446,889	-	8,446,889	-	-	-	-

소계	-	13,880,496	-	13,880,496	-	-	-	-

금융자산 합계	17,300,000	13,880,496	-	31,180,496	-	17,300,000	-	17,300,000

금융부채:

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무(*)	-	-	3,100,024	3,100,024	-	-	-	-

리스부채	-	-	419,559	419,559	-	-	-	-

금융부채 합계	-	-	3,519,583	3,519,583	-	-	-	-

(*) 금융부채가 아닌 미지급비용 783,843천원은 포함되지 않았습니다.

③ 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수수준 2의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은투입변수는 다음과 같습니다.

구분	평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은투입변수	공정가치측정과 유의적이지만관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계

특정금전신탁	시장접근법	-	-

(2) 자본관리당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.당사의 당분기말과 전기말의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부채(A)	7,742,359	15,093,171

자본(B)	80,217,830	82,690,098

부채비율(A/B)	9.65%	18.25%

(3) 신용위 험

① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당사는 현금성자산과 금융기관예치금을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터 의 신용위험은 제한적입니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금성자산	997,911	931,607

단기금융상품	5,400,000	17,300,000

금융기관예치금	8,002,000	4,502,000

매출채권및기타채권	7,204,688	8,446,889

금융보증	849,883	1,947,496

합계	22,454,482	33,127,992

② 손상

당분기말과 전기말 현재 수취채권과 계약자산의 신용위험에 대한 노출액과 기대신용손실에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

총 장부금액	손실충당금	총 장부금액	손실충당금

만기일 미도래	7,204,688	-	8,446,889	-

6개월 이하	-	-	-	-

6개월 초과 1년 이하	-	-	-	-

1년 초과 3년 이하	-	-	-	-

3년 초과	-	-	-	-

합계	7,204,688	-	8,446,889	-

당분기와 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 없습니다.③ 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권은 없습니다.

30. 특수관계자

(1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계에 있는 회사 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

당사에 유의적 영향력을행사하는 기업	(주)LG	(주)LG

Cavendish Square Holding B.V.	Cavendish Square Holding B.V.

당사의 종속기업	(주)에이치에스애드	(주)에이치에스애드

(주)엘베스트	(주)엘베스트

GIIR America, Inc.	GIIR America, Inc.

Beijing Yuanzhimeng Advertising Co., Ltd.	Beijing Yuanzhimeng Advertising Co., Ltd.

GllR Communications India Private Limited	GllR Communications India Private Limited

GIIR UK Limited	GIIR UK Limited

GIIR Rus LLC	GIIR Rus LLC

GIIR Do Brasil Ltda.	GIIR Do Brasil Ltda.

GIIR Thailand Ltd.	GIIR Thailand Ltd.

GIIR Germany GmbH	GIIR Germany GmbH

GIIR Ukraine LLC	GIIR Ukraine LLC

(주)에이치에스애드의종속기업	HS Ad MEA FZ-LLC	HS Ad MEA FZ-LLC

HSAD LATIN AMERICA, S.A.	HSAD LATIN AMERICA, S.A.

HS AD VIETNAM CO., LTD	HS AD VIETNAM CO., LTD

HS GTM Germany GmbH	HS GTM Germany GmbH

기타	(주)LG의 종속기업	(주)LG의 종속기업

대규모기업집단 계열회사(*)	대규모기업집단 계열회사(*)

(*) 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시'에 따른 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다.

(2) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

특수관계자 범주	특수관계자명	경영관리용역수익	제작매출	배당금수익	기타비용	배당금의 지급

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)LG	-	-	-	-	1,739,578

Cavendish Square Holding B.V.	-	-	-	-	1,488,582

당사의 종속기업	(주)에이치에스애드	9,381,006	-	-	100,140	-

(주)엘베스트	1,307,111	-	-	-	-

GIIR America, Inc.	8,500	-	-	-	-

Beijing Yuanzhimeng Advertising Co., Ltd.	6,375	-	-	-	-

GllR Communications India Private Limited	6,375	-	-	-	-

GIIR UK Limited	7,676	-	630,072	-	-

GIIR Rus LLC	6,375	-	-	-	-

GIIR Do Brasil Ltda.	6,375	-	-	-	-

GIIR Thailand Ltd.	6,375	-	-	-	-

GIIR Germany GmbH	6,375	-	-	-	-

(주)에이치에스애드의 종속기업	HS Ad MEA FZ-LLC	6,375	-	-	-	-

HSAD LATIN AMERICA, S.A.	4,250	-	-	-	-

HS AD VIETNAM CO., LTD	6,375	-	-	-	-

HS GTM Germany GmbH	2,125	-	-	-	-

(주)LG의 종속기업	(주)에스앤아이코퍼레이션	-	-	-	129,861	-

(주)LG경영개발원	-	-	-	148,804	-

(주)엘지씨엔에스(*)	-	-	-	2,836,714	-

대규모기업집단 계열회사	LG전자 외	-	74,975	-	26,036	-

합계	10,761,668	149,950	630,072	3,241,554	3,228,160

(*) 상기 거래에는 ㈜엘지씨엔에스로부터 139,700천원의 유ㆍ무형자산을 취득한 금액이 포함되어 있 습니다.

② 전분기

(단위: 천원)

특수관계자 범주	특수관계자명	경영관리용역수익	제작매출	기타비용	배당금의 지급

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)LG	-	-	-	1,739,578

Cavendish Square Holding B.V.	-	-	-	1,488,582

당사의 종속기업	(주)에이치에스애드	8,390,890	-	57,547	-

(주)엘베스트	1,060,488	-	-	-

(주)LG의 종속기업	(주)에스앤아이코퍼레이션	-	-	130,174	-

(주)LG경영개발원	-	-	133,347	-

(주)엘지씨엔에스(*)	-	-	3,604,264	-

대규모기업집단 계열회사	LG전자 외	-	257,400	29,592	-

합계	9,451,378	257,400	3,954,924	3,228,160

(*) 상기 거래에는 ㈜엘지씨엔에스로부터 1,843,553천원의 유ㆍ무형자산을 취득한 금액이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계자 범주	특수관계자명	매출채권	기타채권	기타채무

당사의 종속기업	(주)에이치에스애드	-	4,615,279	14,146

(주)엘베스트	-	618,601	-

GIIR America, Inc.	-	-

Beijing Yuanzhimeng Advertising Co., Ltd.	-	6,375	-

GllR Communications India Private Limited	-	11,679	-

GIIR UK Limited	-	7,676	-

GIIR Rus LLC	-	6,375	-

GIIR Do Brasil Ltda.	-	-

GIIR Thailand Ltd.	-	-

GIIR Germany GmbH	-	-

(주)에이치에스애드의 종속기업	HS Ad MEA FZ-LLC	-	-

HSAD LATIN AMERICA, S.A	-	-

HS AD VIETNAM CO., LTD	-	6,375	-

HS GTM Germany GmbH	-	-

(주)LG의 종속기업	(주)LG경영개발원	-	-	2,925

(주)엘지씨엔에스	-	-	580,226

(주)에스앤아이코퍼레이션	837

대규모기업집단 계열회사	(주)LG전자 외	164,945	-	-

합계	164,945	5,272,360	598,134

당분기말 현재 당사가 재무제표상 특수관계자에 대하여 인식한 채권ㆍ채무 잔액은 청구 기준 금액과 일치합니다.

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계자 범주	특수관계자명	기타채권	기타채무

당사의 종속기업	(주)에이치에스애드	6,352,635	3,731

(주)엘베스트	1,859,093	-

(주)LG의 종속기업	(주)LG경영개발원	-	715

(주)엘지씨엔에스	-	2,630,753

에스앤아이코퍼레이션	-	12,411

대규모기업집단 계열회사	(주)LG전자 외	-	28

합계	8,211,728	2,647,638

전기말 현재 당사가 재무제표상 특수관계자에 대하여 인식한 채권ㆍ채무 잔액은 청구 기준 금액과 일치합니다.

(4) 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기	비고

단기급여 등	1,291,461	792,367	급여 및 성과급 등

퇴직급여	40,927	119,813

합계	1,332,388	912,180

당사의 주요경영진은 회사활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원들로 구성되어 있습니다.

(5) 재무제표에 대한 주석 18에서 설명하고 있는 바와 같이 당분기말 현재 당사는 종속기업에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다.

(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 담보의 내역은 없습니다.

31. 중요한 비현금거래

당 분기와 전분기 중 유동성 대체를 제외한 중요한 현금의 유입ㆍ유출이 없는 투자활동과 재무활동 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

무형자산 취득 관련 미지급금 증가(감소)	(2,027,600)	(109,538)

유형자산 취득 관련 미지급금 증가	(88,483)	-

건설중인무형자산 본계정 대체	233,400	-

32. 재무활동 관련 부채의 변동

당분기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	재무활동	비현금거래	기말

사용권자산대체 등

배당금의 지급	-	(4,862,293)	-	-

리스부채	419,559	(308,867)	18,213	128,905

② 전기

(단위: 천원)

구분	기초	재무활동	비현금거래	기말

사용권자산대체 등

배당금의 지급	-	(4,862,293)	-	-

리스부채	431,136	(407,752)	396,175	419,559