한국기업평가 분기보고서 (2020.09)
II. 사업의 내용

■ 지배회사 - 한국기업평가(주)

1. 사업의 개요

(1) 산업의 특성 등가. 산업의 특성

신용평가는 기업어음, 회사채 등 특정 유가증권의 원리금이 상환조건대로 상환될 확실성 혹은 발행자의 금융채무 전반에 대한 상환능력을 "신용등급"으로 표시하여 투자자 등 이해관계자에게 공시하는 제도입니다.

신용평가는 직접금융시장(채권시장)을 활성화시키고자 하는 정부 정책에 의해 도입되어 제도화되었습니다. "자본시장과 금융투자업에 관한 법률"에 의해 규제되고 있으며, 금융위원회로부터 인가를 받은 신용평가회사만이 신용평가업무를 영위할 수 있습니다. 이에 따라 신용평가업은 정부 정책에 의한 신용평가 대상의 확대, 신용평가 관련 제도의 변화, 직접금융시장에 대한 규제 등에 의해 영향을 받습니다.

나. 산업의 성장성신용평가업은 직접금융시장의 성장과 연계되어 성장, 발전하여 왔습니다. 금융시장의 변동 및 정부의 정책변화에 따라 시장규모가 축소되기도 하였으나, 점진적으로 성장하는 모습을 보여주고 있습니다. 국내 채권시장의 규모가 꾸준히 증가하고 있다는 점을 감안할 때, 신용평가업도 추세적인 측면에서의 성장을 이어갈 전망입니다. 다만, 산업적 측면에서는 이미 성숙기에 진입한 것으로 평가되기 때문에, 전반적인 시장성장율은 상대적으로 낮은 편입니다. 다. 경기변동의 특성 기업의 투자성향, 자금조달 규모, 금리동향 등 경기관련 지수에 영향을 받으며, 특히 채권의 만기도래시 차환규모, 신규 발행규모가 매출에 영향을 미치고 있습니다.라. 계절성신용평가 상품별로 매출이 집중되는 시기가 다소 상이하여 계절성이 강하지는 않지만, 하반기보다는 상반기 특히 2분기의 매출이 상대적으로 높은 편입니다. 하반기로 갈수록 신용평가 수수료의 연간 한도에 도달하는 발행사가 많아지고, 기업어음의 경우 만기가 도래하는 2분기(특히6월)에 매출이 집중되는 경향이 있기 때문입니다. ( 2) 국내외 시장 여건 등가. 시장의 안정성 신용평가시장은 비교적 안정적인 시장규모를 유지하는 경향이 있습니다. 채권시장의 규모가 일정수준 유지되고 있고, 상당수의 채권은 만기도래시 차환을 통해 만기를 연장하는 경우가 많기 때문입니다. 그러나 정부의 채권 발행에 대한 규제 강화, 채권의 신용위험 부각에 따른 투자심리의 위축 등 시장환경이 급격히 악화되어 시장규모가 크게 축소된 사례도 있습니다. 추가적으로 2020년 COVID 19 팬데믹에 의한 글로벌 경제상황의 악화는 당사의 사업 여건에도 일정부분 영향을 미칠 가능성이 있습니다.나. 경쟁상황

구분	한국기업평가	나이스신용평가	한국신용평가	서울신용평가

설립일자	1983.12.29	2007.11.01 (물적분할)	1985.02.26	2016.01.05(물적분할)

평가업무개시	1987년 11월	1987년 6월	1985년 9월	2000년 1월

자본금	244억원	50억원	50억원	50억원

상장여부	코스닥시장	비상장	비상장	비상장

주요업무	신용평가, 사업가치평가	신용평가	신용평가	신용평가

평가대상채권	기업어음, 회사채, ABS 등 모든채권	기업어음, 회사채, ABS 등 모든채권	기업어음, 회사채, ABS 등 모든채권	기업어음, ABS

주요주주	Fitch Ratings Ltd.	주식회사 나이스홀딩스	Moody's	SCI평가정보

제휴기관 (제휴일자)	Fitch (1999.01.20)	R (2000.04.25)	Moody's (1998.08.18)	JCR (2000.08.30)

출처) 금융감독원 전자공시시스템 및 각사 홈페이지 인용

다. 시장점유율 추이 : 시장점유율 상위 평가3사의 균점체제가 지속중 (단위 : 억원,%,%P)

구 분	'17년	'18년(a)	'19년(b)	증감(b-a)

매출액	점유율	매출액	점유율	매출액	점유율	매출액	점유율

한국기업평가	290.8	32.8	309.5	33.1	350.4	33.8	40.9	0.7

한국신용평가	288.1	32.5	299.4	32.0	336.8	32.5	37.5	0.4

NICE신용평가	300.8	34.0	316.5	33.9	336.1	32.4	19.6	△1.5

서울신용평가	5.9	0.7	8.9	1.0	13.9	1.3	5.0	0.4

합 계	885.6	100.0	934.3	100.0	1,037.2	100.0	102.9	-

출처) 금융감독원 자본시장감독국, 2020년 4월 29일 보도자료주) 서울신용평가는 기업어음, 전자단기사채 및 구조화금융상품에 대한 신용평가업무만 영위 (3) 경쟁력 등 가. 경쟁력을 좌우하는 요인

신용평가업의 경쟁력은 아래와 같은 요인에 따라 좌우됩니다.

- 금융시장에서의 평판자산 : 신용등급에 대한 금융시장의 신뢰도, 평가보고서의 질적인 수준, 연구활동 및 세미나에 대한 금융시장의 평판 등

- 회사가 보유한 평가역량 : 분석인력 등 인적자원의 수준, 자체적인 평가방법론 및 평가 프로세스, 고도화된 분석시스템 보유여부 등

- 업력 및 경험: 다년간에 걸쳐 다양한 신용평가 서비스를 제공하며 축적된 신용평가에 대한 통찰력 및 경험

나. 회사의 경쟁상의 강점과 단점당사는 신용평가사로서 우수한 경쟁력을 보유하고 있습니다. 이는 전문기관에서 시행하는 Survey나 금융투자협회의 역량평가에 의해서 객관적인 지표로 확인할 수 있습니다. 특히 신용등급의 신뢰성을 기준으로 한 다양한 지표에서 업계 최고의 평판을 획득하고 있습니다. 참고) 2020년도 신용평가회사 역량평가 결과

평가부문	정량평가(70%)	정성평가(30%)	종합(정량+정성)

신용등급의 정확성	한국기업평가	한국기업평가	한국기업평가

신용등급의 안정성	한국기업평가	한국기업평가	한국기업평가

예측지표의 유용성	NICE신용평가	한국신용평가	NICE신용평가

출처) 금융투자협회 시장관리본부 채권부, 2020년 7월 2일 보도자료

리서치 활동에 있어서도 자체적인 신용평가 능력과 리서치 역량을 기반으로 금융시장의 요구에 적절히 대응하고 있으며, 시장이 관심을 갖는 Credit Issue에 대한 심화된 정보를 적시에 제공할 수 있는 내부 시스템을 구축하고 있습니다.

특히 Investor Service 측면에서 매년 수회에 걸친 Credit Seminar를 개최하여 당사의 평가기준과 경험을 시장과 공유하고 투자자의 니즈에 적극적으로 대응하고 있습니다.

(4) 사업부문별 재무정보당사의 사업부문은 신용평가부문과 사업가치평가부문으로 분류될 수 있습니다. 사업부문별 매출은 하기 "2. 주요 제품, 서비스 등"을 참고하시기 바랍니다.

(5) 신규사업의 추진공시대상 기간중 신규로 추진한 신규사업, 신상품 개발, 신시장 개척 등은 해당사항 없습니다.

2. 주요 제품, 서비스 등(단위 : %)

사업부문	매출유형	제공서비스	비율

신용평가	용역	기업어음, 회사채, ABS(자산유동화증권), 보험료지급능력, 보증기관 등에 대한 신용평가	69.7

사업가치평가	"	사업성평가, 밸류에이션, 프로젝트파이낸스 및 부동산, SOC(사회간접자본), 기업진단 및 구조 조정 등에 대한 서비스	29.0

정보사업 외	"	보고서판매 등	1.3

계	-	100.0

주) 상기의 매출전부는 내수매출임 3. 주요 원재료 : " 해당사항 없음 " 4. 생산 및 설비 : "해당사항 없음" 5. 매출

(단위 : 원 )

매출유형	제39기 3분기	제38기	제37기

신용평가	28,206,286,423	35,036,657,503	30,951,042,883

사업가치평가	11,759,166,679	16,206,388,967	15,466,703,293

정보사업 외	514,117,000	630,806,000	577,762,342

합 계	40,479,570,102	51,873,852,470	46,995,508,518

6. 수주상황 사업가치평가부문의 일부 프로젝트를 제외하고는 대부분의 용역이 단기간 내에 제공되고 있으므로 수주현황을 별도 기재하지 않습니다.

7. 시장위험과 위험관리 당사의 경우 금리 및 시중의 유동성 변화에 따라 회사채 및 기업어음 등의 발행수요가 변동되므로 신용평가부문의 매출 및 손익에 영향을 미칠 수 있습니다. 그러나 당사는 영업외적으로는 차입금이 없고, 외환거래 규모가 미미하여 금리위험이나 환위험에 노출될 가능성은 적어 별도의 위험관리를 시행하지 않고 있습니다.또한 당사의 신용평가 및 사업가치평가 수수료의 경우 시장변수에 의한 가격변동 가능성이 낮기때문에 가격위험에 대한 별도의 위험관리를 시행하지 않습니다. 8. 파생상품거래 현황 : "해당사항 없음" 9. 경영상의 주요계약 등 : "해당사항 없음"

10. 연구개발활동

1) 연구개발 담당조직(보고서 제출일 현재)

○ 신용평가부문의 경우 평가기준실이 평가기준 및 등급관리, 평가기법 개발, 신용평가 매뉴얼작성 및 개선업무 등을 수행하고 있습니다.

사업구분	직위	성명	주요업무	주요경력

신용평가	실 장	김태현	평가기준 및 평가기법 개발	신용등급의 조정 및 관리평가정책본부 평가기획실장

전문위원	양승용	평가기준 및 평가기법 개발	신용등급의 조정 및 관리금융본부 실장

전문위원	최재헌	평가기준 및 평가기법 개발	신용등급의 조정 및 관리기업본부 팀장

전문위원	최주욱	평가기준 및 평가기법 개발	신용등급의 조정 및 관리 기업본부 실장

전문위원	김정현	평가기준 및 평가기법 개발	신용등급의 조정 및 관리금융본부 실장

2) 연구개발비용

당사에서는 연구개발부서의 인건비 및 신용평가모형 개발비 등의 연구개발비를 경상연구개발비(손익항목), 연구개발비(자산항목)등 연구개발비 관련 계정으로 계상하지 않고, 당해 연도의 인건비 등 영업비용으로 계상하고 있습니다.

3) 연구개발 실적가. 신용평가 기준 및 방법론

① 신용평가방법론 일반론② 산업별 평가방법론

③ 신용평가 정책④ 기타 신용평가 이슈

나. 신용평가 성과분석

① 회사채, 기업어음 및 ABS 신용평가 성과 분석

② 회사채 신용등급 변동 분석③ 신용등급과 시장수익률 차이분석

④ 부도기업 분석

11. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 1) 신용평가업 인가관련 법률 및 규정-자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제335조의 2부터 제335조의 6까지2) 신용평가업 규제 관련 법률 및 규정-자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제335조의 7부터 제335조의 15까지

■ 주요종속회사 - (주)이 크레더블

1. 사업의 개요 회사는 『신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률』에 근거, 신용정보를 수집·처리 및 신용정보주체의 신용도·신용거래능력 등을 나타내는 신용정보를 만들어 의뢰인의 조회에 따라 신용정보를 제공하는 서비스를 영위하고 있습니다.회사 및 종속회사의 사업분야를 요약하면 아래와 같습니다.

사업분야	서비스 품목명	회 사

신용조회사업	전자신용인증 서비스 외	(주)이크레더블

기업정보사업	위더스풀 서비스	(주)이크레더블

결제형 B2B 사업	TAMZ 서비스	(주)이크레더블네트웍스

가. 산업현황

(1) 산업의 특성신용정보산업은 경제활동과 관련하여 발생하는 다양한 신용정보를 수집ㆍ분류ㆍ가공한 후 이를 효율적으로 이용할 수 있도록 체계적으로 관리하여 이를 필요로 하는 경제주체들에게 전달ㆍ제공하는 사업을 말합니다. 신용정보사업에는 신용조회, 신용분석과 진단, 신용평가, 온라인망을 이용하는 신용정보제공 서비스, 채권추심까지 포함하고 있습니다.기업신용정보산업은 기업과 관련된 다양한 데이터를 수집 후 이를 가공하여 종합적인 상거래 정보를 온라인 또는 오프라인으로 제공합니다. 기업신용정보는 핵심이 되는 재무정보를 비롯하여 업종, 사업 영위기간 등의 정보와 금융정보를 결합하여 만들어 지고 있으며, 이러한 데이터의 축적과 가공을 통한 신뢰성 있는 정보의 제공이 산업의 핵심가치입니다.

일정한 인적ㆍ물적 요건을 갖춘 사업자가 정부의 허가를 받으면 신용정보사업에 진출할 수 있습니다.

(2) 산업의 성장성현재 정부기관에 납품하는 기업은 신용정보회사의 신용등급서 제출을 의무화하고 있으며, 민간 영역에서도 상거래시 사용되는 신용인증서는 상거래에서 발생할 수 있는 위험을 관리하기 위한 주요지표로써 널리 활용되고 있습니다. 그러나 전체적인 기업신용정보산업 시장이 성숙단계로 진입하고, 주요 전방산업 및 글로벌 경기침체 등으로 향후 성장성은 낙관적이지 않습니다. 회사는 경영효율화 및 기존 사업부문과 연계한 상품개발을 통해 새로운 시장의 형성을 통한 성장을 모색하고 있습니다. (3) 경기변동의 특성회사가 영위중인 전자신용인증서비스는 대기업과 협력기업간 거래관계의 개설 및 유지에 필요한 정보제공 등의 사업이며, 건설산업 등의 전방산업에 영향을 받습니다. 또한, 매년 새로운 재무정보 등이 생성되는 시점(3-6월)에 매출 집중도가 높은 계절적 특성을 보이고 있습니다.

회사의 종속회사가 영위중인 결제형 B2B e-Marketplace 서비스는 거래금액이 커짐에 따라 수수료 금액이 커지는 구조로 이는 산업전체 경기변동에 동행하는 특성이 있습니다.

(4) 경쟁요소회사와 종속회사의 신용인증서비스 및 결제형 B2B e-Marketplace 서비스 는 다음과 같은 점에서 경쟁 우위 요소를 가지고 있습니다.○ 서비스 경쟁력회사는 신용인증서비스 산업을 개척하고 발전시켜 온 선두주자로서 이미 시장에서 주요 업종별 선도 대기업을 중심으로 하나의 표준으로 자리매김하고 있으며, 수년간 쌓인 데이터를 기반으로 매년 평가모형을 검증ㆍ보완하여 서비스의 품질을 높이고 있습니다. 이는 단시간에 축적하기 어려운 노하우로써 신규 경쟁사가 시장에 진입하더라도 경쟁의 우위를 지킬 수 있습니다.

○ 수수료 경쟁력

신용인증서비스의 경우 기업은 기존의 오프라인상에서 중복적으로 발생했던 각종 서류비용을 절감할 수 있으며, 실제 수수료도 기업에게 부담되지 않는 수준에서 결정되고 있습니다. 또한, 이러한 수수료는 서비스 제공 이전에 선취되는 방식으로 이루어져 채권 부실화 등에 대한 위험도 낮습니다.결제형 B2B e-Marketplace 서비스에 있어서도 동 서비스를 통해 매출채권의 확보라는 최대의 수혜를 누리게 되는 다수의 판매자 업체가 B2B 중개수수료를 공동으로 분담하게 되어 실질적으로 수수료 절감효과가 발생합니다.

(5) 자원조달상의 특성회사가 영위하고 있는 서비스는 자원조달과 관련하여 원재료의 안정적인 확보 등에관하여 기재할 사항은 없습니다. 다만, 회사가 영위하는 사업부문의 경우 마케팅 및 신용인증, IT기술 인력의 확보가 매우 중요하므로 회사의 주요자원은 인적자원이라 할 수 있습니다. 나. 사업의 내용(1) 전자신용인증 서비스대기업의 협력업체에 대한 검증된 경영상태 및 각종 실적정보 등을 전자화·표준화하여 이에 대한 신용도를 측정하고, 등급을 부여하여 대기업의 구매조달시스템에 전자적으로 제공하는 서비스로 협력업체로부터 신용인증수수료를 지급받는 구조를 가지며 회사가 2001년 신용보증기금과 함께 국내최초로 개발하여 2004년에 특허를 취득한 독자적인 비즈니스 모델입니다.특정 대기업이 회사의 신용인증서비스 이용을 결정하면, 해당 대기업과 거래를 희망하는 협력업체는 회사에 신용인증서 발급을 신청, 수수료를 현금으로 선납하게 되며이후 소정의 평가절차를 거쳐 신용인증서를 발급 받게 됩니다.전자신용인증서의 유효기간이 1년이므로 매년 신용인증 갱신을 위해서는 수수료를 다시 지급하여야 합니다.

(2) 기술신용평가 서비스

금융기관이 대출을 결정할 때 기업의 기술력과 신용도를 같이 고려하고자 기존에 사용해오던 재무정보 이외에 기술정보를 추가로 고려함으로써 신용도 판단 예측의 정확성을 높이고자 하고 있습니다.

특정 금융기관이 기업에 대한 대출 고려 시, 해당 금융기관이 기업에 대한 기술신용평가 발급을 신청하며 소정의 현장실사, 기술평가, 신용평가를 거쳐 기술신용평가서를 발급 받게 됩니다.

기술신용평가서의 유효기간은 1년이므로 매년 기술신용평가 갱신을 위해서는 수수료를 다시 지급하여야 합니다.

(3) 기업정보서비스① 기업정보조회 서비스 : 기업에 대한 신용등급, 재무정보, 주요거래처 및 불량정보 조회 서비스② 모니터링 서비스 : 거래처의 신용정보(신용등급, 금융권 및 상거래 연체, 세금체납, 소송, 휴폐업) 변동시 SMS와 이메일을 통해 모니터링 알람 제공③ 소싱 서비스 : 신규 거래처 검색 서비스로서 지역, 취급품목, 산업분류 및 매출, 이익, 자산규모 등의 조건 설정을 이용한 맞춤 검색기능 제공④ Bigs 서비스 : 건설현장 현황(현장명, 공사진행현황, 인원 등), 공공조달 실적 현황(계약내역 등)제공

⑤ CBLAB : 비재무(전력 사용량, 통신회선 사용량, 종업원 변동, 부동산 변동, 뉴스 등) 통합 모니터링 서비스 제공

(4) 결제형 B2B e-Marketplace 서비스 (종속회사에서 영위하는 사업)보증기관(신용보증기금, 기술보증기금, 신용보증재단) 및 은행과 시스템을 연동하여 기업간 거래의 결제를 중개하는 플랫폼(TAMZ : Trade Assistance Management Zone)을 제공하고 수수료를 부과하여 수익을 얻는 사업입니다. 주요 고객은 보증기관의 보증을 발급받아 은행으로부터 결제형 B2B e-Marketplace 서비스 상품인 B2B 구매자금, B2B 구매카드 등으로 B2B 전자상거래 결제를 행하는 기업을 대상으로 합니다. 특히 중소 또는 중견기업을 대상으로 하고 있으며, 산업 또는 업종에 제한 없이 목표 고객으로 영업활동을 전개하고 있습니다.주식회사 이크레더블네트웍스 결제형 B2B e-Marketplace 서비스의 주요 특징은 아래와 같습니다.① 대기업과 달리 자체 전자조달시스템 구축이 어려운 중소기업을 위해 전자상거래 플랫폼을 통한 계약체결을 중개하고 있습니다. ② 결제형 B2B e-Marketplace 서비스 거래에 대해서는 신용(기술)보증기금 등의 전자상거래보증을 통해 구매자인 기업에 대하여 구매자금융을 지원하고 있습니다.※ 구매중소기업은 보증한도, 보증료율을 우대받을 수 있고, 판매기업은 매출채권의 안정적 회수와 어음 할인비용 절감 가능함.

(5) 서비스의 특징

○ 중복되는 영역이 존재하는 시장다양한 매출처 확보를 통해 안정적인 거래의 포트폴리오를 구성하고자 기업은 1개의 대기업과 거래하지 않고 다수의 대기업과 동시에 거래합니다. 이 결과 서비스 표준화에 대한 자연스러운 시장의 요구에 직면하게 되어 시장을 업종별로 선점한 서비스업자가 향후에도 지속적으로 시장을 주도해 나가는 특성을 보이고 있습니다. ○ 참여자 모두에게 수혜가 돌아가는 시장신용인증서비스 및 결제형 B2B e-Marketplace 서비스는 그 서비스의 참여자인 대기업, 기업 모두에게 서비스 이용으로 인한 수혜가 돌아가는 시장입니다.대기업의 입장에서는 구매조달업무의 효율성을 증대시키므로 직접적인 수혜를 입게 되나, 기업 또한 기존의 오프라인상에서 중복적으로 발생했던 각종 서류비용의 절감효과 및 전자조달의 참여를 통한 투명하고 공정한 거래기회의 확보라는 더욱 중요한 수혜가 돌아가게 됩니다. 기술신용평가를 통해 금융기관이 대출을 결정할 때 기업의 기술력과 신용도를 같이 고려하여 금융기관들이 기존에 사용해오던 재무정보 이외에 기술력 및 사업성을 추가로 고려함으로써 신용도 판단 예측이 기존에 비해 보다 용이하며, 기업입장에서도 담보력 이외 기술력 및 사업성으로 자금 조달이 원활이 이루어질 수 있으므로 금융기관, 기업 모두에게 서비스 이용으로 수혜가 돌아가게 됩니다. e-Marketplace 서비스>결제형 B2B e-Marketplace 상에서의 판매자 업체에게는 매출채권 확보 및 금융비용(어음할인비용) 절감이라는 가장 큰 수혜가 돌아가게 되며, 구매자 업체 또한 구매자금융 지원을 통한 운전자금확보의 수혜가 각각 돌아가게 됩니다. 또한, 계약의 최초 발주자(주로 대기업)는 1차 협력업체에 대한 자금유동성과, 2차 협력업체에 대한 매출채권리스크를 헤지하는 효과를 자연스럽게 얻을 수 있어 시장참여자 모두에게 수혜가 돌아가는 서비스 입니다. ○ 지속적/반복적 서비스 시장신용인증서비스 및 결제형 B2B e-Marketplace 서비스는 지속적/반복적으로 수요가발생되는 시장입니다. 재무정보 등을 바탕으로 작성되는 신용인증보고서는 유효기간이 1년으로써 고객사의 재무상태 등의 변화에 따라 갱신이 요구되는시장입니다. 종속회사 이크레더블네트웍스의 수입원인 결제형 B2B e-Marketplace 서비스도 구매업무의 지속ㆍ반복화가 자연스럽게 진행됨에 따라 서비스 거래수수료 또한 지속ㆍ반복적으로 지불되는 구조의 시장입니다. 또한 은행 및 보증기금 만기 연장 도래시 건 별로 만기일이 다른 자금 특성상 타 상품으로 전환이 용이하지 않은 구조입니다. 다. 향후 추진하려는 신규사업- 해당사항 없습니다. 2. 주요 제품, 서비스 등 회사와 종속회사는 신용인증서비스, 위더스풀서비스, 전자조달시스템 구축, 결제형 B2B e-Marketplace 서비스를 제공하고 있습니다. 각 서비스별 매출액 및 총매출액에서 차지하는 비율은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 품 목 구체적용도 매출액(비율) 제21기 3분기 제20기 제19기 신용조회사업 전자신용인증서 등 기업간 상거래에 필요한 의사결정 컨텐츠 제공 서비스 등 34,728(92.6%) 37,287(91.0%) 33,105(88.9%) 기업정보사업 위더스풀서비스 기업신용정보 제공 서비스 1,672(4.5%) 2,123(5.3%) 2,124(5.7%) 결제형 B2B 사업 및 기타사업 TAMZ 서비스, EEPSS 서비스 등 기업간 전자상거래중계 및 구매금융지원 서비스, 전자계약 플랫폼 제공 등 1,095(2.9%) 1,512(3.7% 2,014(5.4%) 합 계 37,495(100%) 40,922(100%) 37,243(100%) 가. 주요 서비스 가격변동추이 회사의 주요 품목인 신용인증서비스의 경우 서비스 이용기업의 규모에 따라 차등(5만원~45만원)적용하고 있으며, 위더스풀 및 결제형 B2B e-Marketplace 서비스의 서비스수수료는 거래금액 및 계약조건 등 여러가지 사항을 고려하여 결정되기에 고정가격을 표기하기에는 어려움이 있습니다. 3. 주요 원재료- 해당사항 없습니다. 4. 생산 및 설비- 해당사항 없습니다. 5. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 품목 및 매출유형 제21기 3분기 제20기 제19기 신용조회사업 신용인증서비스 등 내 수 34,355 36,931 32,752 수 출 373 356 353 기업정보사업 위더스풀 서비스 내 수 1,672 2,123 2,124 결제형 B2B 사업 TAMZ 서비스 등 내 수 1,095 1,512 2,014 합 계 내 수 37,122 40,566 36,890 수 출 373 356 353 합 계 37,495 40,922 37,243 나. 판매방법 및 조건 (1) 전자신용인증서비스주요고객은 건설업, 제조, 서비스, 유통 기업 등 대기업의 협력업체입니다. 협력업체는 대기업의 협력회사로 등록하기 위해 객관화된 자료를 대기업에 제공해야 합니다. 당사는 협력회사인 기업과 대기업의 중간에서 각 보고서를 전자문서화하여 온라인으로 제공하고 있으며, 신용인증보고서의 유효기간은 1년으로 협력업체는 매년 신용인증을 갱신해야 합니다. (2) 기술신용평가 서비스 주요고객은 금융기관으로 담보력이 부족한 기업이 자금 지원을 받기 위해 객관화된 기술력 및 사업성 자료를 금융기관에 제공해야 합니다. 당사는 기업과 금융기관의 중간에서 소정의 현장실사, 기술평가, 신용평가를 거쳐 전자문서화 후 온라인으로 제공하고 있으며, 기술신용평가보고서의 유효기간은 1년으로 만기연장을 원하는 기업은 매년 기술신용평가를 갱신해야 합니다. (3) 기업정보서비스주요고객은 대기업(구매 담당자) 및 기업으로 온라인 서비스를 제공하고 있습니다. 위더스풀서비스 사이트(http://www.WIDUSPOOL.co.kr)에서 대기업의 구매담당자나 기업의 담당자가 필요한 서비스 또는 기업신용정보에 대한 검색 등의 서비스 의뢰를 통해 판매가 이루어 지고 있습니다. (4) 결제형 B2B e-Market Place 서비스주요고객은 구매 중소기업과 판매 중소기업으로 신용인증서비스와 마찬가지로 온라인으로 서비스를 제공하고 있습니다. 주식회사 이크레더블네트웍스가 운영하고 있는결제형 B2B e-Market Place (http://www.TAMZ.co.kr)에서 구매기업과 판매기업이 거래계약 체결 및 납품 완료 후 그에 대한 전자결제를 진행하게 되면, 해당 거래 건별로 그 거래금액의 일정 부분을 MP(Market Place)수수료로 수취하고 있습니다. 이탈 리스크가 있는 업체는 연간 수수료를 한번에 수취하여 부실을 최소화하고 있습니다. 6. 수주상황- 회사의 서비스는 서비스 신청ㆍ결제 후 단기간 내에 서비스의 제공이 완료되므로 수주현황을 별도로 기재하지 않습니다. 7. 시장위험과 위험관리- 회사는 현재 직접수출이 전체 매출액에서 차지하는 비율이 극히 미미하며, 영업외적으로 차입금을 보유하고 있지 않아 환위험 및 금리위험에 노출되어 있지 않다고 판단됩니다. 8. 파생상품거래 현황- 해당사항 없습니다. 9. 경영상의 주요계약 등 - 해당사항 없습니다. 10. 연구개발활동 - 해당사항 없습니다. 11. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 회사의 상표, 고객관리 정책 당사는 국내영업을 기반으로 하고 있으며 사업 초기부터 사용되어온 사명 및 위더스풀(WIDUSPOOL)과 종속회사의 B2B e-Market Place 서비스인 탐즈(TAMZ) 심볼에 대해서 국내에 상표등록하여 사용중입니다.당사는 단순한 서비스를 제공하는 관계를 지양하고 끊임없는 기술개발과 다양한 부가서비스를 통해 대기업과 중소기업의 상생을 위한 협력적인 파트너쉽 향상을 목표로 하고 있습니다. 나. 지적재산권 보유현황당사는 영위하는 사업과 관련하여 3개의 특허권을 취득하여 보유하고 있으며, 각 특허권의 상세 내용은 다음을 참고하시기 바랍니다. 등록일 특허번호 내용 2004년 5월 08일 0432188 전자신용인증서를 이용한 신용인증 대상 기업 관리시스템 및 방법 2005년 3월 15일 0478691 기업간 거래 위험도 분석을 통한 연쇄 부도 위험 측정 방법 및 시스템 2005년 3월 15일 0478693 기업간 주문 및 거래 정보 관리 시스템 및 이를 이용한 장래 매출채권의 형성 및 전자 결제 관리 방법 다. 법률/규정 등에 의한 규제사항 당사가 제공하고 있는 신용인증서비스는 '신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률'의 적용을 받고 있습니다. 라. 환경관련 규제사항 - 해당사항이 없습니다. ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보(K-IFRS) (단위 : 원) 구 분 제39기 3분기(2020년 9월 말) 제38기 (2019년 12월 말) 제37기 (2018년 12월 말) [유동자산] 109,525,798,099 129,534,221,688 103,236,120,999 1. 현금및현금성자산 93,130,444,436 15,017,238,111 12,920,003,049 2. 단기금융상품 6,000,000,000 105,600,000,000 82,200,000,000 3. 매출채권 및 기타유동채권 10,395,353,663 8,916,983,577 8,116,117,950 [비유동자산] 31,899,696,689 30,802,932,555 27,490,954,024 1. 장기투자증권 9,845,396,600 9,845,396,600 9,310,403,400 2. 매출채권 및 기타채권 10,428,454,224 10,333,294,309 9,689,090,429 3. 유형자산 (사용권자산 포함) 7,192,074,210 7,546,564,771 5,183,765,239 4. 무형자산 4,078,256,001 2,381,644,431 2,474,799,808 5. 이연법인세자산 324,269,789 214,870,829 148,983,886 6. 기타비유동자산 31,245,865 481,161,615 683,911,262 자산 총계 141,425,494,788 160,337,154,243 130,727,075,023 [유동부채] 27,141,273,879 28,400,571,337 23,020,554,820 [비유동부채] 8,138,539,047 7,510,728,672 5,094,821,328 부채 총계 35,279,812,926 35,911,300,009 28,115,376,148 [지배기업 소유주지분] 87,317,163,313 107,113,326,741 87,098,437,076 1. 자본금 24,452,570,000 24,452,570,000 24,452,570,000 2. 자본잉여금 16,236,098,725 16,236,098,725 16,236,098,725 3. 기타자본구성요소 (12,526,938,213) (12,526,938,213) (12,526,938,213) 4. 기타포괄손익누계액 3,303,141,348 3,303,141,348 2,885,846,652 5. 이익잉여금 55,852,291,453 75,648,454,881 56,050,859,912 [비지배지분] 18,828,518,549 17,312,527,493 15,513,261,799 자본 총계 106,145,681,862 124,425,854,234 102,611,698,875 연결에 포함된 회사수 2 2 2 연결에 포함된 회사명 이크레더블이크레더블네트웍스 이크레더블이크레더블네트웍스 이크레더블이크레더블네트웍스 연결대상회사의 변동이유 - - - 기간 제39기 3분기(2020.01.01~2020. 09.30 ) 제38기 (2019.01.01~2019. 12.31 ) 제37기(2018.01.01~2018. 12.31 ) 매출액 77,937,679,423 92,749,504,451 84,153,908,805 영업이익 29,415,719,542 31,647,801,133 25,376,676,319 계속사업이익 22,590,081,006 24,756,034,833 20,233,820,439 당기순이익 22,590,081,006 24,756,034,833 20,233,820,439 1. 지배기업 소유주지분 18,201,535,750 20,355,943,039 16,194,415,181 2. 비지배지분 4,388,545,256 4,400,091,794 4,039,405,258 주당순이익(원) 4,080 4,563 3,630 [(-)는 부의 수치임] 나. 요약별도재무정보 (K-IFRS) (단위 : 원) 구 분 제39기 3분기(2020년 9월 말) 제38기 (2019년 12월 말) 제37기 (2018년 12월 말) [유동자산] 50,004,192,064 75,615,063,374 53,633,287,910 1. 현금및현금성자산 45,814,357,796 8,124,872,775 7,968,955,688 2. 단기금융상품 - 64,000,000,000 42,000,000,000 3. 매출채권 및 기타유동채권 4,189,834,268 3,490,190,599 3,664,332,222 [비유동자산] 48,689,454,796 47,090,152,814 45,292,783,832 1. 장기투자증권 9,828,796,600 9,828,796,600 9,293,803,400 2. 종속기업 및 관계기업투자 24,272,617,810 24,272,617,810 24,272,617,810 3. 매출채권 및 기타채권 7,993,769,224 7,719,609,309 7,295,405,429 4. 유형자산(사용권자산 포함) 4,482,096,590 3,175,743,688 2,364,622,865 5. 무형자산 244,500,000 244,500,000 244,500,000 6. 이연법인세자산 1,836,428,707 1,367,723,792 1,137,923,066 7. 기타비유동자산 31,245,865 481,161,615 683,911,262 자산총계 98,693,646,860 122,705,216,188 98,926,071,742 [유동부채] 17,636,965,302 19,663,635,028 14,679,828,110 [비유동부채] 6,521,310,871 5,854,542,704 3,675,238,804 부채총계 24,158,276,173 25,518,177,732 18,355,066,914 [자본금] 24,452,570,000 24,452,570,000 24,452,570,000 [자본잉여금] 16,403,783,662 16,403,783,662 16,403,783,662 [기타자본구성요소] (2,344,352,100) (2,344,352,100) (2,344,352,100) [기타포괄손익누계액] 3,303,141,348 3,303,141,348 2,885,846,652 [이익잉여금] 32,720,227,777 55,371,895,546 39,173,156,614 자본총계 74,535,370,687 97,187,038,456 80,571,004,828 종속기업, 관계기업 또는 공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 기간 제39기 3분기(2020.01.01~2020. 09.30 ) 제38기 (2019.01.01~2019. 12.31 ) 제37기(2018.01.01~2018. 12.31 ) 매출액 40,479,570,102 51,873,852,470 46,995,508,518 영업이익 12,342,848,299 14,889,179,406 10,005,278,585 당기순이익 15,346,031,409 16,957,087,002 12,259,195,176 주당순이익(원) 3,440 3,801 2,748 [(-)는 부의 수치임] ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 제39기_3분기보고서_00156956_한국기업평가주식회사.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 39 기 3분기말 2020.09.30 현재 제 38 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 39 기 3분기말 제 38 기말 자산 Ⅰ.유동자산 109,525,798,099 129,534,221,688 (1)현금및현금성자산 93,130,444,436 15,017,238,111 (2)단기금융상품 6,000,000,000 105,600,000,000 (3)매출채권 및 기타채권 10,041,997,269 8,188,330,491 (4)기타유동자산 353,356,394 728,653,086 Ⅱ.비유동자산 31,899,696,689 30,802,932,555 (1)장기투자증권 9,845,396,600 9,845,396,600 (2)매출채권 및 기타채권 10,428,454,224 10,333,294,309 (3)유형자산 5,276,944,332 5,705,020,760 (4)사용권자산 1,915,129,878 1,841,544,011 (5)무형자산 4,078,256,001 2,381,644,431 (6)이연법인세자산 324,269,789 214,870,829 (7)기타비유동자산 31,245,865 481,161,615 자산총계 141,425,494,788 160,337,154,243 부채 Ⅰ.유동부채 27,141,273,879 28,400,571,337 (1)매입채무 및 기타채무 12,229,742,584 13,293,870,600 (2)당기법인세부채 4,539,457,950 5,876,174,918 (3)리스유동부채 684,563,112 676,890,614 (4)기타유동부채 9,687,510,233 8,553,635,205 Ⅱ.비유동부채 8,138,539,047 7,510,728,672 (1)이연법인세부채 1,382,006,032 1,500,355,779 (2)충당부채 228,420,989 222,788,585 (3)리스비유동부채 893,903,128 1,171,807,754 (4)기타비유동부채 5,634,208,898 4,615,776,554 부채총계 35,279,812,926 35,911,300,009 자본 Ⅰ.지배기업 소유지분 87,317,163,313 107,113,326,741 (1)자본금 24,452,570,000 24,452,570,000 (2)자본잉여금 16,236,098,725 16,236,098,725 (3)기타자본구성요소 (12,526,938,213) (12,526,938,213) (4)기타포괄손익누계액 3,303,141,348 3,303,141,348 (5)이익잉여금 55,852,291,453 75,648,454,881 Ⅱ.비지배지분 18,828,518,549 17,312,527,493 자본총계 106,145,681,862 124,425,854,234 자본과부채총계 141,425,494,788 160,337,154,243 연결 포괄손익계산서 제 39 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 38 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 39 기 3분기 제 38 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ.영업수익 19,304,377,182 77,937,679,423 19,795,906,100 75,598,911,916 (1)신용평가 7,433,886,910 28,206,286,423 7,717,858,241 27,916,611,146 (2)사업가치평가 3,559,546,444 11,759,166,679 4,080,575,621 12,451,432,377 (3)정보사업 95,189,000 508,717,000 91,689,000 502,817,000 (4)서비스매출 8,215,754,828 37,463,509,321 7,905,783,238 34,728,051,393 Ⅱ.매출총이익 19,304,377,182 77,937,679,423 19,795,906,100 75,598,911,916 Ⅲ.영업비용 14,762,942,311 48,521,959,881 14,362,018,768 46,260,418,707 (1)인건비 9,671,229,723 33,680,779,126 9,602,324,408 32,461,435,125 (2)영업경비 2,263,580,469 6,504,097,990 1,847,104,766 5,670,303,500 (3)일반경비 2,828,132,119 8,337,082,765 2,912,589,594 8,128,680,082 Ⅳ.영업이익 4,541,434,871 29,415,719,542 5,433,887,332 29,338,493,209 Ⅴ.기타수익 8,148,822 141,356,733 14,341,178 187,142,688 Ⅵ.기타비용 17,808,696 87,932,175 5,019,155 12,713,878 Ⅶ.금융수익 180,379,722 970,760,148 564,261,619 1,557,094,432 Ⅷ.금융비용 10,133,778 31,021,196 26,406,638 85,402,055 Ⅸ.법인세비용차감전순이익 4,702,020,941 30,408,883,052 5,981,064,336 30,984,614,396 Ⅹ.법인세비용 1,115,235,476 7,818,802,046 1,471,849,487 7,844,004,485 XI.당기순이익 3,586,785,465 22,590,081,006 4,509,214,849 23,140,609,911 XⅡ.총포괄이익 3,586,785,465 22,590,081,006 4,509,214,849 23,140,609,911 XⅢ.당기순이익의 귀속 (1)지배기업 소유지분 3,071,654,286 18,201,535,750 3,924,892,109 18,967,600,940 (2)비지배지분 515,131,179 4,388,545,256 584,322,740 4,173,008,971 XIV.총포괄이익의 귀속 (1)지배기업 소유지분 3,071,654,286 18,201,535,750 3,924,892,109 18,967,600,940 (2)비지배지분 515,131,179 4,388,545,256 584,322,740 4,173,008,971 XV.주당손익 (1)기본주당순이익 (단위 : 원) 689 4,080 880 4,252 연결 자본변동표 제 39 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 38 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업 소유주지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업 소유주지분 합계 2019.01.01 (Ⅰ.기초자본) 24,452,570,000 16,236,098,725 (12,526,938,213) 2,885,846,652 56,050,859,912 87,098,437,076 15,513,261,799 102,611,698,875 Ⅱ.당기순이익 0 0 0 0 18,967,600,940 18,967,600,940 4,173,008,971 23,140,609,911 Ⅲ.연차배당 0 0 0 0 (312,260,970) (312,260,970) (2,600,826,100) (2,913,087,070) 2019.09.30 (Ⅳ.기말자본) 24,452,570,000 16,236,098,725 (12,526,938,213) 2,885,846,652 74,706,199,882 105,753,777,046 17,085,444,670 122,839,221,716 2020.01.01 (Ⅰ.기초자본) 24,452,570,000 16,236,098,725 (12,526,938,213) 3,303,141,348 75,648,454,881 107,113,326,741 17,312,527,493 124,425,854,234 Ⅱ.당기순이익 0 0 0 0 18,201,535,750 18,201,535,750 4,388,545,256 22,590,081,006 Ⅲ.연차배당 0 0 0 0 (37,997,699,178) (37,997,699,178) (2,872,554,200) (40,870,253,378) 2020.09.30 (Ⅳ.기말자본) 24,452,570,000 16,236,098,725 (12,526,938,213) 3,303,141,348 55,852,291,453 87,317,163,313 18,828,518,549 106,145,681,862 연결 현금흐름표 제 39 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 38 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 39 기 3분기 제 38 기 3분기 Ⅰ.영업활동현금흐름 23,006,491,394 23,975,943,499 (1)영업으로부터 창출된 현금흐름 30,909,216,278 29,308,728,558 (2)이자수취 1,396,031,629 1,475,617,416 (3)배당금수취(영업) 109,900,000 164,850,000 (4)이자지급 (25,388,792) (79,284,985) (5)법인세납부 (9,383,267,721) (6,893,967,490) Ⅱ.투자활동현금흐름 96,545,758,668 (14,244,320,819) (1)단기금융상품의 증가 (47,000,000,000) (117,000,000,000) (2)단기금융상품의 감소 146,600,000,000 104,600,000,000 (3)대여금의 증가 (536,000,000) (512,000,000) (4)대여금의 회수 717,104,000 405,211,000 (5)임차보증금의 증가 (91,840,532) 0 (6)유형자산의 취득 (3,085,004,800) (1,717,531,819) (7)유형자산의 처분 1,499,000 0 (8)무형자산의 취득 (60,000,000) (20,000,000) (9)무형자산의 처분 1,000 0 Ⅲ.재무활동현금흐름 (41,439,043,737) (3,438,290,100) (1)배당금지급 (40,870,253,378) (2,913,087,070) (2)리스부채의 지급 (568,790,359) (525,203,030) Ⅳ.현금및현금성자산의 증가 78,113,206,325 6,293,332,580 Ⅴ.기초 현금및현금성자산 15,017,238,111 12,920,003,049 Ⅵ.기말 현금및현금성자산 93,130,444,436 19,213,335,629 3. 연결재무제표 주석 1. 일반사항한국기업평가주식회사(이하 "지배기업")와 그 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을"연결실체")은 기업어음, 회사채, 금융채 및 ABS 신용평가, 사업타당성검토, SOC 및금융컨설팅 등의 사업가치평가, 전자신용인증서비스, B2B MP 및 기업정보사업 등 기업의 신용과 관련된 정보 제공 등을 주사업으로 하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 지배기업의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 연결대상 종속기업 소재국가 결산월 당분기말 전기말 업종 지배지분율 비지배지분율 지배지분율 비지배지분율 (주)이크레더블 한국 12월 67.77% 32.23% 67.77% 32.23% 전자신용인증서비스업 등 (주)이크레더블네트웍스(*1) 한국 12월 67.77% 32.23% 67.77% 32.23% 전자상거래업 (*1) 해당 기업은 지배기업의 종속기업인 (주)이크레더블의 종속기업에 해당함. 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 (1) 분기연결재무제표 작성기준 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 주석 - 계속중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정) 동 개정사항은 사업이 일반적으로 산출물을 보유하지만 활동과 자산의 통합된 집합이 사업의 정의를 만족하기 위해서 산출물이 필수적이지 않다는 점을 명확히 합니다.취득한 활동과 자산의 집합이 사업으로 간주되기 위해서는 최소한 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 포함해야 합니다. 또한 실질적인 과정이 취득되었는지 여부를 결정하는데 도움이 되는 판단지침을 제시하고 있습니다. 동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다. - 기업회계기준서에서 '개념체계'에 대한 참조(개정) 2018년 12월 21일 발표과 함께 도입된 전면개정된 '개념체계'(2018)와 함께, 국제회계기준위원회는 '기업회계기준서에서 개념체계의 참조에 대한 개정'도 발표하였습니다. 동 문서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001 호, 제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제2122호 및 제2032호에 대한 개정을 포함하고 있습니다. 주석 - 계속 그러나 모든 개정사항은 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면개정된 '개념체계'(2018)을 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는 '개념체계'가 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'(2007)인지, '개념체계'(2010)인지, 또는 신규로개정된 '개념체계'(2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면개정 '개념체계'(2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다. 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아 니한 기준서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 리스(개정)동 개정사항은 리스이용자에게 코로나19 세계적 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등 (rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법을 제시하고 있습니다. 이러한 실무적 간편법의 적용을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 한편 리스제공자에게는 동 개정사항에 따른 실무적 간편법이 제공되지 않습니다. 동 개정사항에 실무적 간편법은 아래의 조건을 모두 충족하는 임차료 할인등에만 적용합니다.·리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음·리스료 감면이 2021년 6월30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침·그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 주석 - 계속 (2) 회계정책 중간연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 중간연결재무제표 작성시 연결실체의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 주석 - 계속 4. 재무위험관리(1) 재무위험관리요소연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 중간연결재무제표는 연차 재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2019년 12월 31일의 연차연결재무제표를 참고하시기 바랍니다.연결실체의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이없습니다.(2) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채 35,279,813 35,911,300 자본 106,145,682 124,425,854 부채비율 33.24% 28.86% 주석 - 계속5. 범주별 금융상품 (1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 93,130,444 - 93,130,444 단기금융상품 6,000,000 - 6,000,000 매출채권 및 기타채권 20,470,451 - 20,470,451 장기투자증권 - 9,845,397 9,845,397 합 계 119,600,895 9,845,397 129,446,292 (당분기말) (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정 금융부채 매입채무 및 기타채무(*1) 1,607,998 리스부채 1,578,466 (*1) 매입채무 및 기타채무 중 종업원급여 관련 미지급비용은 제외됨. (전기말) (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 15,017,238 - 15,017,238 단기금융상품 105,600,000 - 105,600,000 매출채권 및 기타채권 18,521,625 - 18,521,625 장기투자증권 - 9,845,397 9,845,397 합 계 139,138,863 9,845,397 148,984,260 주석 - 계속 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정 금융부채 매입채무 및 기타채무(*1) 2,591,205 리스부채 1,848,698 (*1) 매입채무 및 기타채무 중 종업원급여 관련 미지급비용은 제외됨. (2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 장부금액과 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당분기말 전기말 채권 총액 손실충당금 장부금액 채권 총액 손실충당금 장부금액 매출채권 9,579,131 (330,218) 9,248,913 7,255,424 (270,456) 6,984,968 미수금 128,700 - 128,700 97,297 - 97,297 미수수익 89,786 - 89,786 651,442 - 651,442 단기대여금 574,599 - 574,599 454,624 - 454,624 장기대여금 2,731,354 - 2,731,354 3,032,433 - 3,032,433 보증금 7,697,100 - 7,697,100 7,300,861 - 7,300,861 합계 20,800,670 (330,218) 20,470,452 18,792,081 (270,456) 18,521,625 주석 - 계속 6. 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 1,996 1,220 은행예금 등 93,128,448 15,016,018 합 계 93,130,444 15,017,238 7. 매출채권 및 기타채권당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 9,579,131 - 7,255,424 - 미수금 128,700 - 97,297 - 미수수익 89,786 - 651,442 - 직원장기대여금 574,599 2,731,354 454,624 3,032,433 보증금 - 7,697,100 - 7,300,861 차감: 손실충당금 (330,218) - (270,456) - 합 계 10,041,998 10,428,454 8,188,331 10,333,294 주석 - 계속8. 장기투자증권당분기말 및 전기말 현재 장기투자증권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 신용정보협회 출자금(*1) 12,600 12,600 B2B e-MP 협동조합 출자금(*1) 4,000 4,000 코리아크레딧뷰로(주)(*1) 9,828,797 9,828,797 합 계 9,845,397 9,845,397 (*1) 최초적용일에 취소불가능한 선택권을 적용하여 기타포괄손익-공정가치 측정항목으로 지정함. 9. 기타유동자산 및 기타비유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 99,334 - 178,121 - 선급비용 254,022 31,246 550,532 481,162 합 계 353,356 31,246 728,653 481,162 주석 - 계속 10. 리스 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 구 분 건 물 차량운반구 합 계 취득금액 3,231,602 224,598 3,456,200 감가상각누계액 (1,472,789) (68,281) (1,541,070) 장부금액 1,758,813 156,317 1,915,130 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 건 물 차량운반구 합 계 취득금액 2,695,319 171,743 2,867,062 감가상각누계액 (921,934) (103,584) (1,025,518) 장부금액 1,773,385 68,159 1,841,544 (2) 당누적3분기 및 전누적3분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당누적3분기 전누적3분기 사용권자산 감가상각비 704,537 566,325 리스부채 이자비용 25,389 79,285 단기리스 관련 비용 30,759 3,350 소액자산리스 관련 비용 22,617 24,130 연결실체가 당분기말 현재 체결하고 있는 단기리스 약정금액은 34,088천원이며, 당분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 647,555천원(전분기 631,968천원) 입니다. 주석 - 계속11. 매입채무 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 232 - 미지급금 853,097 1,442,847 미지급비용 11,376,414 11,851,024 합 계 12,229,743 13,293,871 12. 기타유동부채 및 기타비유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 7,777,046 5,413,558 6,435,301 4,401,982 예수금 515,904 - 712,721 - 부가세예수금 1,394,560 - 1,405,613 - 장기미지급비용 - 215,206 - 208,350 장기미지급금 - 5,445 - 5,445 합 계 9,687,510 5,634,209 8,553,635 4,615,777 주석 - 계속 13. 리스부채 (1) 당분기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동부채 684,563 676,891 비유동부채 893,903 1,171,808 합 계 1,578,466 1,848,699 (2) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 708,291 684,563 706,523 676,891 1년 초과 2년 이내 617,370 606,123 553,456 535,782 2년 초과 3년 이내 289,054 287,780 515,709 508,408 3년 초과 4년 이내 - - 127,833 127,618 합 계 1,614,715 1,578,466 1,903,521 1,848,699 주석 - 계속14. 자본금 당분기말 및 전기말 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 8,000,000주 8,000,000주 주당금액 5,000원 5,000원 발행주식수 4,540,514주 4,540,514주 보통주자본금 24,452,570,000원 24,452,570,000원 당누적3분기와 전기 중 연결실체의 발행주식수 및 유통주식수 변동은 없습니다. 한편, 지배기업은 2004년 12월 16일자 이사회결의에 따라 자기주식 300,000주(취득가액: 3,491,010,800원)를 2005년 3월 3일자로 이익소각하였으며, 2006년 8월 9일자 이사회결의에 따라 자기주식 50,000주(취득가액: 751,153,450원)를 2006년 9월 14일자로 이익소각하였습니다. 이로 인하여 당분기말 현재 지배기업의 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다. 주석 - 계속 15. 영업수익 연결실체는 아래와 같은 주요사업계열에서 고객과의 계약을 통해 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다. 당누적3분기와 전누적3분기 중 영업수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당누적3분기 전누적3분기 3개월 누적 3개월 누적 신용평가사업 기업어음, 회사채 평가 등 7,433,887 28,206,286 7,717,858 27,916,611 사업가치평가사업 사업성 평가 등 3,559,546 11,759,167 4,080,576 12,451,432 정보사업 보고서 판매 등 95,189 508,717 91,689 502,817 신용조회사업 전자신용인증서 등 7,267,108 34,717,618 7,087,276 32,179,033 결제형 B2B 사업 TAMZ 서비스 등 389,877 1,104,820 362,922 1,119,257 기업정보사업 위더스풀서비스 558,770 1,641,071 455,587 1,429,762 합 계 19,304,377 77,937,679 19,795,906 75,598,912 (단위: 천원) 구 분 당누적3분기 전누적3분기 3개월 누적 3개월 누적 한 시점에 인식하는 수익 : 신용평가사업 신용평가 4,817,288 19,950,511 5,474,372 20,459,666 사업가치평가사업 사업성 평가 등 3,559,546 11,759,167 4,080,576 12,451,432 정보사업 보고서 판매 등 95,189 508,717 91,689 502,817 신용조회사업 전자신용인증서 등 7,267,108 34,717,618 7,087,275 32,179,033 결제형 B2B 사업 TAMZ 서비스 등 389,877 1,104,820 362,922 1,119,257 한 시점에 인식하는 수익 소계 16,129,008 68,040,833 17,096,833 66,712,205 기간에 걸쳐 인식하는 수익 : 신용평가사업 신용평가 사후관리 2,616,599 8,255,775 2,243,486 7,456,945 기업정보사업 위더스풀서비스 558,770 1,641,071 455,587 1,429,762 기간에 걸쳐 인식하는 수익 소계 3,175,369 9,896,846 2,699,073 8,886,707 합 계 19,304,377 77,937,679 19,795,906 75,598,912 주석 - 계속16. 인건비당누적3분기와 전누적3분기 중 인건비 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당누적3분기 전누적3분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 6,557,643 22,279,595 6,849,077 20,947,756 상여수당 2,438,433 9,319,026 2,110,177 9,545,129 퇴직급여 675,154 2,082,158 643,070 1,968,550 합 계 9,671,230 33,680,779 9,602,324 32,461,435 17. 영업경비 당누적3분기와 전누적3분기 중 영업경비 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당누적3분기 전누적3분기 3개월 누적 3개월 누적 여비교통비 96,210 332,511 140,581 506,952 정보구입비 53,728 187,121 53,242 160,685 정보수집비 - 64,800 - 64,800 정보통신비 3,094 9,346 67,694 199,429 조사연구비 5,560 34,922 6,717 48,120 인쇄출판비 15,764 25,369 15,648 31,880 광고선전비 15,635 36,679 27,409 61,608 감가상각비 294,139 874,672 302,986 980,335 사용권자산감가상각비 233,146 704,537 188,775 566,325 무형자산상각비 345,935 786,124 155,973 438,321 외주용역비 1,200,369 3,448,017 888,080 2,611,849 합 계 2,263,580 6,504,098 1,847,105 5,670,304 주석 - 계속 18. 일반경비당누적3분기와 전누적3분기 중 일반경비 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당누적3분기 전누적3분기 3개월 누적 3개월 누적 복리후생비 1,388,520 4,032,540 1,282,389 3,652,559 일반통신비 66,458 235,535 17,638 49,731 도서신문비 6,765 28,490 7,688 29,402 교육훈련비 10,219 51,414 35,305 104,804 수선유지비 65,057 200,960 92,959 290,229 차량비 11,726 39,058 12,935 38,100 영업활동비 189,333 460,245 157,809 434,039 회의비 60,796 172,024 73,577 206,501 소모품비 14,193 39,973 16,135 65,311 지급수수료 695,537 1,970,716 750,888 2,017,285 행사비 1,419 9,988 33,208 67,401 지급임차료와관리비 237,689 678,336 247,542 695,040 제세공과 44,592 323,952 32,629 240,292 대손상각비 35,828 93,852 151,888 237,986 합 계 2,828,132 8,337,083 2,912,590 8,128,680 주석 - 계속 19. 기타수익 및 기타비용 당누적3분기와 전누적3분기 중 기타수익 및 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당누적3분기 전누적3분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익: 배당수익 - 109,900 - 164,850 외환차익 598 15,944 5,752 12,144 외화환산이익 927 1,085 3,802 4,939 유형자산처분이익 1,488 1,488 - - 잡이익 5,136 12,940 4,787 5,210 합 계 8,149 141,357 14,341 187,143 기타비용: 외환차손 14,580 24,369 2,623 5,464 외화환산손실 1,376 7,021 404 1,405 유형자산처분손실 23 50,942 2 34 기부금 1,830 5,600 1,990 5,811 합 계 17,809 87,932 5,019 12,714 20. 법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 및 전분기의 예상평균연간법인세 율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)은 25.71%, 25.32% 입 니다. 주석 - 계속21. 주당이익 기본주당이익은 연결실체의 지배기업 소유주지분 당기순이익을 연결실체가 매입하여 자기주 식 (주석14 )으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당누적3분기와 전누적3분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 당누적3분기와 전누적3분기 중 희석증권이 없으므로 희석주당순이익은 기본주당이익과 동일합니다. 구 분 당누적3분기 전누적3분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 분기순이익 3,071,654,286원 18,201,535,750원 3,924,892,109원 18,967,600,940원 가중평균유통보통주식수(*1) 4,460,871주 4,460,871주 4,460,871주 4,460,871주 보통주 주당이익 689원 4,080원 880원 4,252원 (*1) 지배기업의 총 발행주식 중 자기주식 보유분 차감후 가중평균하여 산출함. 22. 우발상황과 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결실체는 현대캐피탈(주) 등과의 용역계약과 관련하여 서울보증보험( 주) 로 부터 227,783천 원의 이 행보증을 제공받고 있습니다. (2) 당분기말 현재 연결실체는 삼성화재보험주식회 사에 임원배상책임보험, 에이스아메리칸화재해상보험에 영업배상책임보험 및 현대해상화재보험에 개인정보보호배상책임보험을 가입 중에 있으며, 부보금액은 각각 10,000,000천원, USD 4,000,000 및 2,000,000천원에 해당합니다. 주석 - 계속23. 특수관계자 거래(1) 보고기간종료일 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 연결실체의 최상위 공동지배기업 Hearst Corporation Hearst Corporation 연결실체의 지배기업 Fitch Ratings Ltd. Fitch Ratings Ltd. (2) 당누적3분기와 전누적3분기 중 특수관계자와의 거래내역은 없습니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권 및 채무는 없습니다. (4) 당누적3분기 및 전기 중 현재 특수관계자에 대한 대여거래와 특수관계자로부터의 차입거래, 특수관계자와의 지분거래내역은 없습니다.(5) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공하거나 제공받은 지급보증의 내역은 없습니다. (6) 당누적3분기와 전누적3분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 및 기타종업원급여 412,105 1,343,169 420,265 1,425,272 퇴직급여 19,536 58,608 18,342 66,325 합 계 431,641 1,401,777 438,607 1,491,597 주석 - 계속 24. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 당누적3분기와 전누적3분기 중의 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당누적3분기 전누적3분기 법인세비용차감전순이익 30,408,883 30,984,614 조정: 1. 금융수익 (970,760) (1,557,094) 2. 배당수익 (109,900) (164,850) 3. 외화환산이익 (1,085) (4,939) 4. 유형자산처분이익 (1,488) - 5. 금융비용 31,021 85,402 6. 감가상각비 874,672 980,335 7. 사용권자산 감가상각비 704,537 566,325 8. 무형자산상각비 786,123 438,321 9. 대손상각비 93,852 237,986 10. 유형자산처분손실 50,942 34 11. 외화환산손실 7,021 1,405 소 계 1,464,935 582,925 영업활동으로 인한 자산부채의 변동: 1. 매출채권의 증가 (2,364,102) (5,994,665) 2. 미수금의 증가 (31,402) (47,270) 3. 선급비용의 감소 129,894 142,766 4. 선급금의 감소(증가) 78,787 (51,569) 5. 매입채무의 증가 232 - 6. 미지급금의 감소 (425,030) (1,019,565) 7. 미지급비용의 증가(감소) (472,709) 2,130,573 8. 선수금의 증가 1,310,698 1,461,912 9. 예수금의 감소 (314,638) (80,465) 10. 부가세예수금의 증가 106,768 101,329 11. 장기선수금의 증가 1,011,576 1,098,959 12. 장기미지급비용의 증가(감소) 5,324 (815) 소 계 (964,602) (2,258,810) 합 계 30,909,216 29,308,729 주석 - 계속 (2) 현금의 유ㆍ출입이 없는 주요 거래 당누적3분기 및 전누적3분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래 내용은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 당누적3분기 전누적3분기 대여금의 유동성 대체 452,079 222,456 유형자산 취득관련 미지급금 감소 (164,720) (96,800) 미지급비용의 유동성 대체 27,550 22,452 건설중인 자산의 본계정 대체 2,452,736 349,082 한편, 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 발생한 부채의 중요한 변동내역은 없습니 다. 주석 - 계속25. 부문별보고경영진은 영업 및 기타 전략을 수립하는 과정에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다.연결실체의 영업부문은 각각 서로 다른 재화와 용역을 제공하기 위한 전략적 단위입니다.(1) 일반정보가. 각 보고부문이 수익을 창출하는 용역의 유형에 대한 설명연결실체는 당분기말 현재 2개의 부문(한국기업평가, 이크레더블)을 구분하고 있습니다.나. 영업부문의 당분기손익, 영업부문의 자산과 부채의 측정영업부문들의 회계정책은 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다. 다. 경영진이 보고부문을 식별하기 위해 사용하는 요소연결실체의 보고부문은 서로 다른 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅 전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고 있습니다. 주석 - 계속(2) 부문별 정보당누적3분기와 전누적3분기의 부문별 세부정보는 다음과 같습니다. (당누적3분기) (단위 : 천원) 구 분 한국기업평가 이크레더블 연결조정 연결후 금액 총부문수익 40,479,570 37,494,557 (36,447) 77,937,680 외부고객으로부터의 수익 40,474,170 37,463,510 - 77,937,680 다른 영업부문과의 거래로부터의 수익 5,400 31,047 (36,447) - 감가상각비 및 무형자산상각비 1,096,844 1,287,156 (18,667) 2,365,333 영업이익 12,342,848 17,054,205 18,667 29,415,720 이자수익 570,898 399,862 - 970,760 이자비용 26,619 4,402 - 31,021 법인세비용 3,629,080 3,839,102 350,620 7,818,802 분기순이익 15,346,032 13,615,713 (6,371,664) 22,590,081 자산 98,693,647 68,156,088 (25,424,240) 141,425,495 부채 24,158,276 9,739,531 1,382,006 35,279,813 종속기업투자주식 24,272,618 - (24,272,618) - (전누적3분기) (단위 : 천원) 구 분 한국기업평가 이크레더블 연결조정 연결후 금액 총부문수익 40,876,261 34,759,070 (36,419) 75,598,912 외부고객으로부터의 수익 40,870,861 34,728,051 - 75,598,912 다른 영업부문과의 거래로부터의 수익 5,400 31,019 (36,419) - 감가상각비 및 무형자산상각비 1,031,560 978,353 (24,933) 1,984,980 영업이익 13,314,576 15,998,984 24,933 29,338,493 이자수익 921,204 635,890 - 1,557,094 이자비용 69,811 15,591 - 85,402 법인세비용 3,804,488 3,675,900 363,617 7,844,005 분기순이익 16,000,680 12,946,999 (5,807,069) 23,140,610 자산 120,319,472 62,315,553 (25,089,003) 157,546,022 부채 24,060,049 9,306,982 1,339,770 34,706,801 종속기업투자주식 24,272,618 - (24,272,618) - 4. 재무제표 재무상태표 제 39 기 3분기말 2020.09.30 현재 제 38 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 39 기 3분기말 제 38 기말 자산 Ⅰ.유동자산 50,004,192,064 75,615,063,374 (1)현금및현금성자산 45,814,357,796 8,124,872,775 (2)단기금융상품 0 64,000,000,000 (3)매출채권 및 기타채권 4,071,009,165 3,106,413,484 (4)기타유동자산 118,825,103 383,777,115 Ⅱ.비유동자산 48,689,454,796 47,090,152,814 (1)장기투자증권 9,828,796,600 9,828,796,600 (2)종속기업투자 24,272,617,810 24,272,617,810 (3)매출채권 및 기타채권 7,993,769,224 7,719,609,309 (4)유형자산 2,821,942,789 1,580,238,740 (5)사용권자산 1,660,153,801 1,595,504,948 (6)무형자산 244,500,000 244,500,000 (7)이연법인세자산 1,836,428,707 1,367,723,792 (8)기타비유동자산 31,245,865 481,161,615 자산총계 98,693,646,860 122,705,216,188 부채 Ⅰ.유동부채 17,636,965,302 19,663,635,028 (1)매입채무 및 기타채무 7,737,890,125 8,871,003,322 (2)당기법인세부채 2,433,731,703 3,612,851,257 (3)리스유동부채 521,914,016 485,966,871 (4)기타유동부채 6,943,429,458 6,693,813,578 Ⅱ.비유동부채 6,521,310,871 5,854,542,704 (1)리스비유동부채 803,887,180 1,125,592,529 (2)충당부채 173,387,423 168,939,752 (3)기타비유동부채 5,544,036,268 4,560,010,423 부채총계 24,158,276,173 25,518,177,732 자본 Ⅰ.자본금 24,452,570,000 24,452,570,000 Ⅱ.자본잉여금 16,403,783,662 16,403,783,662 Ⅲ.기타자본구성요소 (2,344,352,100) (2,344,352,100) Ⅳ.기타포괄손익누계액 3,303,141,348 3,303,141,348 Ⅴ.이익잉여금 32,720,227,777 55,371,895,546 자본총계 74,535,370,687 97,187,038,456 자본과부채총계 98,693,646,860 122,705,216,188 포괄손익계산서 제 39 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 38 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 39 기 3분기 제 38 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ.영업수익 11,088,622,354 40,479,570,102 11,890,122,862 40,876,260,523 (1)신용평가 7,433,886,910 28,206,286,423 7,717,858,241 27,916,611,146 (2)사업가치평가 3,559,546,444 11,759,166,679 4,080,575,621 12,451,432,377 (3)정보사업 95,189,000 514,117,000 91,689,000 508,217,000 Ⅱ.매출총이익 11,088,622,354 40,479,570,102 11,890,122,862 40,876,260,523 Ⅲ.영업비용 8,527,859,293 28,136,721,803 8,583,613,172 27,561,684,482 (1)인건비 6,014,313,548 20,495,678,204 6,008,651,127 19,905,672,617 (2)영업경비 1,017,096,763 2,985,753,039 806,577,910 2,699,025,263 (3)일반경비 1,496,448,982 4,655,290,560 1,768,384,135 4,956,986,602 Ⅳ.영업이익 2,560,763,061 12,342,848,299 3,306,509,690 13,314,576,041 Ⅴ.기타수익 5,136,881 6,173,223,710 9,022,886 5,650,153,355 Ⅵ.기타비용 16,173,025 85,239,632 3,979,068 10,954,747 Ⅶ.금융수익 99,371,962 570,898,033 348,486,400 921,204,000 Ⅷ.금융비용 8,409,709 26,619,402 21,938,342 69,811,327 Ⅸ.법인세비용차감전순이익 2,640,689,170 18,975,111,008 3,638,101,566 19,805,167,322 Ⅹ.법인세비용 537,654,161 3,629,079,599 813,638,576 3,804,487,783 XI.당기순이익 2,103,035,009 15,346,031,409 2,824,462,990 16,000,679,539 XⅡ.총포괄이익 2,103,035,009 15,346,031,409 2,824,462,990 16,000,679,539 XⅢ.주당손익 (1)기본주당순이익 (단위 : 원) 471 3,440 633 3,587 자본변동표 제 39 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 38 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2019.01.01 (Ⅰ.기초자본) 24,452,570,000 16,403,783,662 (2,344,352,100) 2,885,846,652 39,173,156,614 80,571,004,828 Ⅱ.당기순이익 0 0 0 0 16,000,679,539 16,000,679,539 Ⅲ.연차배당 0 0 0 0 (312,260,970) (312,260,970) 2019.09.30 (Ⅳ.기말자본) 24,452,570,000 16,403,783,662 (2,344,352,100) 2,885,846,652 54,861,575,183 96,259,423,397 2020.01.01 (Ⅰ.기초자본) 24,452,570,000 16,403,783,662 (2,344,352,100) 3,303,141,348 55,371,895,546 97,187,038,456 Ⅱ.당기순이익 0 0 0 0 15,346,031,409 15,346,031,409 Ⅲ.연차배당 0 0 0 0 (37,997,699,178) (37,997,699,178) 2020.09.30 (Ⅳ.기말자본) 24,452,570,000 16,403,783,662 (2,344,352,100) 3,303,141,348 32,720,227,777 74,535,370,687 현금흐름표 제 39 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 38 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 39 기 3분기 제 38 기 3분기 Ⅰ.영업활동현금흐름 14,099,965,051 18,678,136,422 (1)영업으로부터 창출된 현금흐름 12,490,926,693 15,427,325,080 (2)이자수취 758,504,357 794,017,134 (3)배당금수취(영업) 6,149,609,800 5,633,235,900 (4)이자지급 (22,171,731) (65,309,267) (5)법인세납부 (5,276,904,068) (3,111,132,425) Ⅱ.투자활동현금흐름 61,963,247,468 (13,101,489,000) (1)단기금융상품의 증가 (46,000,000,000) (85,000,000,000) (2)단기금융상품의 감소 110,000,000,000 72,000,000,000 (3)대여금의 증가 (300,000,000) (170,000,000) (4)대여금의 회수 302,104,000 171,211,000 (5)유형자산의 취득 (1,947,016,000) (102,700,000) (6)임차보증금의 증가 (91,840,532) 0 Ⅲ.재무활동현금흐름 (38,373,727,498) (648,091,468) (1)배당금지급 (37,997,699,178) (312,260,970) (2)리스부채의 지급 (376,028,320) (335,830,498) Ⅳ.현금및현금성자산의 증가 37,689,485,021 4,928,555,954 Ⅴ.기초 현금및현금성자산 8,124,872,775 7,968,955,688 Ⅵ.기말 현금및현금성자산 45,814,357,796 12,897,511,642 5. 재무제표 주석 1. 일반사항 한국기업평가주식회사(이하 "당사")는 기업어음, 회사채, 금융채 및 ABS 등의 신용평가, 사업타당성검토, SOC 및 금융컨설팅 등의 사업가치평가, 정보서비스 등을 주사업으로 하고 있습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 (1) 분기재무제표 작성기준 동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 주석 - 계속 1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정) 동 개정사항은 사업이 일반적으로 산출물을 보유하지만 활동과 자산의 통합된 집합이 사업의 정의를 만족하기 위해서 산출물이 필수적이지 않다는 점을 명확히 합니다.취득한 활동과 자산의 집합이 사업으로 간주되기 위해서는 최소한 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 포함해야 합니다. 또한 실질적인 과정이 취득되었는지 여부를 결정하는데 도움이 되는 판단지침을 제시하고 있습니다. 동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다. - 기업회계기준서에서 '개념체계'에 대한 참조(개정) 2018년 12월 21일 발표과 함께 도입된 전면개정된 '개념체계'(2018)와 함께, 국제회계기준위원회는 '기업회계기준서에서 개념체계의 참조에 대한 개정'도 발표하였습니다. 동 문서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001 호, 제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제2122호 및 제2032호에 대한 개정을 포함하고 있습니다.그러나 모든 개정사항은 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면개정된 '개념체계'(2018)을 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는 '개념체계'가 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'(2007)인지, '개념체계'(2010)인지, 또는 신규로개정된 '개념체계'(2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면개정 '개념체계'(2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다. 주석 - 계속상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아 니한 기준서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 리스(개정)동 개정사항은 리스이용자에게 코로나19 세계적 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등 (rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법을 제시하고 있습니다. 이러한 실무적 간편법의 적용을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 한편 리스제공자에게는 동 개정사항에 따른 실무적 간편법이 제공되지 않습니다. 동 개정사항에 실무적 간편법은 아래의 조건을 모두 충족하는 임차료 할인등에만 적용합니다.·리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음·리스료 감면이 2021년 6월30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침·그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. (2) 회계정책 1) 종속기업 및 관계기업당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 주석 - 계속2) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 중간재무제표 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 주석 - 계속4. 재무위험관리 (1) 재무위험관리요소당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니 다.중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2019년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.당사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. (2) 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.당분기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채 24,158,276 25,518,178 자본 74,535,371 97,187,038 부채비율 32.41% 26.26% 주석 - 계속5. 범주별 금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 45,814,358 - 45,814,358 단기금융상품 - - - 매출채권 및 기타채권 12,064,778 - 12,064,778 장기투자증권 - 9,828,797 9,828,797 합 계 57,879,136 9,828,797 67,707,933 (당분기말) (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정금융부채 매입채무 및 기타채무(*1) 1,362,723 리스부채 1,325,801 (*1) 매입채무 및 기타채무 중 종업원급여 관련 미지급비용은 제외됨. (전기말) (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 8,124,873 - 8,124,873 단기금융상품 64,000,000 - 64,000,000 매출채권 및 기타채권 10,826,022 - 10,826,022 장기투자증권 - 9,828,797 9,828,797 합 계 82,950,895 9,828,797 92,779,692 주석 - 계속 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정 금융부채 매입채무 및 기타채무(*1) 2,030,935 리스부채 1,611,559 (*1) 매입채무 및 기타채무 중 종업원급여 관련 미지급비용은 제외됨. (2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 장부금액과 대손충당금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당분기말 전기말 채권 총액 손실충당금 장부금액 채권 총액 손실충당금 장부금액 매출채권 3,972,058 (298,343) 3,673,715 2,766,761 (267,269) 2,499,492 미수금 - - - 5,612 - 5,612 미수수익 4,695 - 4,695 328,685 - 328,685 단기대여금 392,599 - 392,599 272,624 - 272,624 장기대여금 1,006,354 - 1,006,354 1,128,433 - 1,128,433 보증금 6,987,415 - 6,987,415 6,591,176 - 6,591,176 합 계 12,363,121 (298,343) 12,064,778 11,093,291 (267,269) 10,826,022 주석 - 계속 6. 현금 및 현금성자산 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 914 604 금융기관 예치금 등 45,813,444 8,124,269 합 계 45,814,358 8,124,873 7. 매출채권 및 기타채권당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 3,972,058 - 2,766,761 - 미수금 - - 5,612 - 미수수익 4,695 - 328,685 - 직원장기대여금 392,599 1,006,354 272,624 1,128,433 보증금 - 6,987,415 - 6,591,176 차감: 대손충당금 (298,343) - (267,269) - 합 계 4,071,009 7,993,769 3,106,413 7,719,609 주석 - 계속8. 장기투자증권 당분기말 및 전기말 현재 장기투자증권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 코리아크레딧뷰로㈜(*1) 9,828,797 9,828,797 (*1) 최초적용일에 취소불가능한 선택권을 적용하여 기타포괄손익-공정가치 측정항목으로 지정함. 9. 기타유동자산 및 기타비유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 78,082 - 130,771 - 선급비용 40,743 31,246 253,006 481,162 합계 118,825 31,246 383,777 481,162 주석 - 계속10. 종속기업투자(1) 당누적3분기와 전누적3분기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당누적3분기 전누적3분기 기초 24,272,618 24,272,618 취득 - - 기말(*1) 24,272,618 24,272,618 (*1) 당분 기말 현 재 종속기업투자자산은 전액 (주)이크레더블에 대한 투자이며, 동 주식의 시장가액 은 191,393,507천원 (전 기말 : 151,400,834천원 ) 임. (2) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 소재국가 결산월 지분율 장부금액 지분율 장부금액 (주)이크레더블 67.77% 24,272,618 67.77% 24,272,618 한국 12월 주석 - 계속 11. 리스 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 구 분 건 물 차량운반구 합 계 취득금액 2,793,608 71,479 2,865,087 감가상각누계액 (1,194,722) (10,211) (1,204,933) 장부금액 1,598,886 61,268 1,660,154 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 건 물 차량운반구 합 계 취득금액 2,295,253 25,205 2,320,458 감가상각누계액 (701,687) (23,266) (724,953) 장부금액 1,593,566 1,939 1,595,505 (2) 당누적3분기와 전누적3분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당누적3분기 전누적3분기 사용권자산 감가상각비 505,186 364,618 리스부채 이자비용 22,172 65,309 소액자산리스 관련 비용 9,120 7,206 당사가 당분기말 현재 체결하고 있는 단기리스의 리스약정금액은 없으며, 당분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 407,320천원 입니다. 주석 - 계속12. 매입채무 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 미지급금 613,500 882,578 미지급비용 7,124,390 7,988,425 합 계 7,737,890 8,871,003 13. 기타유동부채 및 기타비유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 5,645,789 5,413,558 5,124,854 4,401,982 예수금 361,263 - 556,582 - 부가세예수금 936,377 - 1,012,378 - 장기미지급비용 - 130,478 - 158,028 합 계 6,943,429 5,544,036 6,693,814 4,560,010 주석 - 계속14. 리스부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동부채 521,914 485,967 비유동부채 803,887 1,125,593 합 계 1,325,801 1,611,560 (2) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 543,006 521,914 513,293 485,967 1년 초과 2년 이내 543,006 532,556 511,333 493,927 2년 초과 3년 이내 272,499 271,331 511,333 504,048 3년 초과 4년 이내 - - 127,833 127,618 합 계 1,358,510 1,325,801 1,663,792 1,611,560 주석 - 계속15. 자본금 당분기말 및 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 8,000,000주 8,000,000주 주당금액 5,000원 5,000원 발행주식수 4,540,514주 4,540,514주 자기주식수 79,643주 79,643주 유통주식수 4,460,871주 4,460,871주 보통주자본금 24,452,570,000원 24,452,570,000원 당분기와 전기 중 당사의 발행주식수 변동은 없습니다.한편, 당사는 2004년 12월 16일자 이사회결의에 따라 자기주식 300,000주(취득가 액: 3,491,010,800원)를 2005년 3월 3일자로 이익소각하였으며, 2006년 8월 9일자 이사회결의에 따라 자기주식 50,000주(취득가액: 751,153,450원)를 2006년 9월 14일자로 이익소각하였습니다. 이로 인하여 당분기말 현재 당사의 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다. 주석 - 계속 16. 영업수익 당사는 아래와 같은 주요사업계열에서 고객과의 계약을 통해 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다.당누적3분기와 전누적3분기 중 영업수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당누적3분기 전누적3분기 3개월 누적 3개월 누적 신용평가사업 기업어음, 회사채 평가 등 7,433,887 28,206,286 7,717,858 27,916,611 사업가치평가사업 사업성 평가 등 3,559,546 11,759,167 4,080,576 12,451,432 정보사업 보고서 판매 등 95,189 514,117 91,689 508,217 합 계 11,088,622 40,479,570 11,890,123 40,876,260 (단위: 천원) 구 분 당누적3분기 전누적3분기 3개월 누적 3개월 누적 한 시점에 인식하는 수익 신용평가사업 신용평가 4,817,288 19,950,511 5,474,372 20,459,666 사업가치평가사업 사업성 평가 등 3,559,546 11,759,167 4,080,576 12,451,432 정보사업 보고서 판매 등 95,189 514,117 91,689 508,217 한 시점에 인식하는 수익 소계 8,472,022 32,223,795 9,646,637 33,419,315 기간에 걸쳐 인식하는 수익 신용평가사업 신용평가 사후관리 2,616,599 8,255,775 2,243,486 7,456,945 합 계 11,088,622 40,479,570 11,890,123 40,876,260 주석 - 계속17. 인건비당누적3분기와 전누적3분기 중 인건비 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당누적3분기 전누적3분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 4,347,047 13,256,342 4,033,484 12,285,109 상여수당 1,232,350 5,908,580 1,575,371 6,335,331 퇴직급여 434,916 1,330,756 399,796 1,285,233 합 계 6,014,313 20,495,678 6,008,651 19,905,673 18. 영업경비 당누적3분기와 전누적3분기 중 영업경비 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당누적3분기 전누적3분기 3개월 누적 3개월 누적 여비교통비 7,093 43,127 45,970 223,719 정보구입비 64,154 223,569 63,696 197,104 정보수집비 - 64,800 - 64,800 정보통신비 3,094 9,346 3,016 9,520 조사연구비 5,560 34,922 6,718 48,121 인쇄출판비 15,764 25,368 15,648 31,880 광고선전비 4,632 4,632 6,800 9,300 감가상각비 186,796 591,658 198,526 666,942 사용권자산감가상각비 166,015 505,186 121,540 364,618 외주용역비 563,989 1,483,145 344,664 1,083,021 합 계 1,017,097 2,985,753 806,578 2,699,025 주석 - 계속19. 일반경비 당누적3분기와 전누적3분기 중 일반경비 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당누적3분기 전누적3분기 3개월 누적 3개월 누적 복리후생비 857,046 2,429,536 816,793 2,197,390 일반통신비 20,090 61,968 17,638 49,731 도서신문비 1,849 7,062 1,662 6,513 교육훈련비 9,291 32,978 25,447 78,828 수선유지비 64,137 193,010 51,091 159,529 차량비 2,538 13,218 2,837 8,784 영업활동비 106,545 282,742 100,171 268,202 회의비 35,083 105,200 52,652 145,523 소모품비 8,656 18,024 13,134 47,210 지급수수료 226,668 815,240 474,321 1,223,192 행사비 - 4,700 - - 지급임차료와관리비 192,310 527,140 241,812 674,766 제세공과 (32,531) 99,308 (42,250) 10,160 대손상각비 4,767 65,165 13,076 87,159 합 계 1,496,449 4,655,291 1,768,384 4,956,987 주석 - 계속20. 기타수익 및 기타비용 당누적3분기와 전누적3분기 중 기타수익 및 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당누적3분기 전누적3분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익: 배당수익 - 6,149,610 - 5,633,236 외환차익 597 14,742 3,657 10,022 외화환산이익 928 1,085 3,802 4,939 잡이익 3,612 7,787 1,564 1,956 합 계 5,137 6,173,224 9,023 5,650,153 기타비용: 외환차손 12,952 21,685 1,583 3,721 외화환산손실 1,376 7,021 404 1,405 유형자산처분손실 15 50,934 2 18 기부금 1,830 5,600 1,990 5,811 합 계 16,173 85,240 3,979 10,955 21. 법인세 비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당누적3분기 및 전누적3분기의 예상평균연간법인세율은 각 각 19.1%, 19.2 % 입 니다. 주석 - 계속22. 주당이익 기본주당이익은 당사의 보통주 분기순이익을 당사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당누적3분기와 전누적3분기의 가중평균 유통보통주식수로나누어 산정하였습니다. 당누적3분기와 전누적3분기 중 희석증권이 없으므로 희석주당순이익은 기본주당이익과 동일합니다. 구 분 당누적3분기 전누적3분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 분기순이익 2,103,035,009원 15,346,031,409원 2,824,462,990원 16,000,679,539원 가중평균유통보통주식수(*1) 4,460,871주 4,460,871주 4,460,871주 4,460,871주 보통주 주당이익 471원 3,440원 633원 3,587원 (*1) 당사의 총 발행주식 중 자기주식 보유분 차감후 가중평균하여 산출함. 23. 우발상황과 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사는 현대캐피탈(주) 등과의 용역계약과 관련하여 서울보증보험(주)로 부터 112,370 천 원의 이 행보증을 제공받고 있습니다. (2) 당분기말 현재 당사는 삼성화재보험주식회사에 임원배상책임보험 및 에이스아메리칸화재해상보험에 영업배상책임보험을 가입 중에 있으며, 부보금액은 각 10,000,000천원 및 4,000,000USD에 해당합니다. 주석 - 계속24. 특수관계자 거래(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사와 특수관계에 있는 기업의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 당사의 최상위 지배기업 Hearst Corporation Hearst Corporation 당사의 지배기업 Fitch Ratings Ltd. Fitch Ratings Ltd. 종속기업 (주)이크레더블, (주)이크레더블네트웍스 (주)이크레더블, (주)이크레더블네트웍스 (2) 당누적3분기와 전누적3분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회사명 당누적3분기 전누적3분기 정보사업수익 영업경비 배당수익 정보사업수익 영업경비 배당수익 종속기업 (주)이크레더블 5,400 31,047 6,039,710 5,400 31,019 5,468,386 (3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회사명 당분기말 전기말 선급비용 선급비용 종속기업 (주)이크레더블 - 31,047 (4) 당분기 및 전기 중 현재 특수관계자에 대한 대여거래와 특수관계자로부터의 차입거래, 특수관계자와의 지분거래내역은 없습니다.(5) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공하거나 제공받은 지급보증 내역은 없습니다. 주석 - 계속(6) 당누적3분기와 전누적3분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당누적3분기 전누적3분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 및 기타종업원급여 207,353 636,107 220,434 752,891 퇴직급여 8,905 26,715 8,020 35,360 합 계 216,258 662,822 228,454 788,251 25. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 당누적3분기와 전누적3분기 중의 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당누적3분기 전누적3분기 법인세비용차감전순이익 18,975,111 19,805,167 조정: 1. 금융수익 (570,898) (921,204) 2. 배당수익 (6,149,610) (5,633,236) 3. 외화환산이익 (1,085) (4,939) 4. 금융비용 26,619 69,811 5. 감가상각비 591,658 666,942 6. 사용권자산 감가상각비 505,186 364,618 7. 유형자산처분손실 50,934 18 8. 대손상각비 65,165 87,159 9. 외화환산손실 7,021 1,405 소 계 (5,475,010) (5,369,426) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동: 1. 매출채권의 증가 (1,245,693) (2,248,260) 2. 미수금의 감소 5,612 1,097 3. 선급비용의 감소 14,599 168,522 4. 선급금의 감소(증가) 52,689 (37,999) 5. 미지급금의 감소 (206,358) (203,358) 6. 미지급비용의 증가(감소) (891,216) 1,860,361 7. 선수금의 증가 520,935 529,271 8. 예수금의 감소 (195,318) (278,338) 9. 부가세예수금의 증가(감소) (76,001) 101,329 10. 장기선수금의 증가 1,011,577 1,098,959 소 계 (1,009,174) 991,584 합 계 12,490,927 15,427,325 (2) 현금의 유ㆍ출입이 없는 주요 거래 당누적3분기 및 전누적3분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래 내용은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 당누적3분기 전누적3분기 대여금의 유동성 대체 422,079 222,456 유형자산 취득관련 미지급금 감소 (62,720) (96,800) 미지급비용의 유동성 대체 27,550 22,452 한편, 당누적3분기 및 전누적3분기 중 재무활동에서 발생한 부채의 중요한 변동내역은 없습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 3. 연결재무제표 주석중 "2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책"의 내용을 참고하기 바람 나. 대손충당금 설정현황 : 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다. ■ 지배회사 - 한국기업평가(주) (1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원,% ) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제39기 3분기 매출채권 9,579 330 3.4 제38기 매출채권 7,255 270 3.7 제37기 매출채권 6,280 305 4.9 (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원 ) 구 분 제39기 3분기 제38기 제37기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 270 305 352 2. 순대손처리액(①－②±③) 34 58 96 ① 대손처리액(상각채권액) 34 58 96 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 94 23 49 4. 기말 대손충당금 잔액합계 330 270 305 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 구 분 내 역 설정률 정상채권 미수채권 3개월 이내 채권 0% 주의채권 미수채권 6개월 이내 채권 2% 6개월 초과 1년 이하 채권 10% 불량채권 장기미수채권 1년 초과 2년 이하 채권 50% 2년 초과 채권 100% 부도업체에 대한 채권 영업중인 업체의 채권 50% 영업중단 업체의 채권 100% 법정관리 또는 화의업체에 대한 채권 정리계획, 화의 인가전 채권 50% 채권신고 후 부인채권 100% 정리계획, 화의 인가 후 변제확정채권 20% 소재불명 업체에 대한 채권 - 100% (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원, %) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과2년 이하 2년 초과 계 금액 일반 8,233 1,062 4 280 9,579 특수관계자 - - - - - 계 8,233 1,062 4 280 9,579 구성비율 85.9 11.1 0.04 2.9 100.0 ■ 주요종속회사 - (주)이크레더블 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (연결기준) - 최근 3사업년도의 계정과목별 대손충당금 설정 내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원, %) 구 분 계정과목 채권총액 대손충당금 설정률 제21기 3분기 매출채권 5,607,073 31,875 0.57 미수금 128,699 미수수익 85,091 대여금 1,907,000 제20기 매출채권 4,488,664 3,188 0.07 미수금 91,685 - - 미수수익 322,756 - - 대여금 2,086,000 - - 제19기 매출채권 3,416,683 30,201 0.9 미수금 78,860 - - 미수수익 359,213 - - 대여금 1,858,000 - - (2) 대손충당금 변동현황 (단위: 천원) 계정과목 금액 1. 기초 대손충당금 잔액 합계 3,188 2. 순대손처리액(①-②±③) - ① 대손처리액(상각채권액) - ② 상각채권회수액 - ③ 기타증감액 - 3. 대손상각비 계상(환입)액 28,687 4. 기말 대손충당금 잔액 합계 31,875 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방 침 연결회사는 재무제표 작성일 현재의 매출채권과 기타수취채권의 기간 경과에 따라 대손충당금을 설정하고 있으며, 세부적인 설정방침은 아래 표와 같습니다. 구분 내역 설정률 금융기관 금융기관 외 미수채권 3개월 이내 채권 0% 0% 6개월 이내 채권 0% 2% 6개월 초과 1년 이하 채권 3% 10% 장기미수채권 1년 초과 2년 이하 채권 10% 50% 2년 초과 채권 100% 100% (4) 경과기간별 매출채권잔액 현황 (연결기준) (단위, 천원, %) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과2년 이하 2년 초과 합 계(*) 금 액 일반 4,776,100 955,338 4,334 - 5,735,772 특수관계자 - - - - - 합계(*) 4,776,100 955,338 4,334 - 5,735,772 구성비율(%) 83.3% 16.7% 0.1% 0.0% 100.0% (*) 매출채권 합계금액은 매출채권과 미수금을 합한 금액입니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : - ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 반기 또는 분기보고서의 경우로서 해당 항목을 기재하지 아니함 V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제39기(당분기) 안진회계법인 - - - 제38기(전기) 안진회계법인 적정 - - 제37기(전전기) 안진회계법인 적정 - - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제39기(당분기) 안진회계법인 - 중간재무제표검토- 개별재무제표에 대한 감사- 연결재무제표에 대한 감사- 내부회계관리제도 검토 170백만원 - 90백만원 910 제38기(전기) 안진회계법인 - 중간재무제표검토- 개별재무제표에 대한 감사- 연결재무제표에 대한 감사- 내부회계관리제도 검토 159백만원 - 159백만원 1,681 제37기(전전기) 안진회계법인 - 중간재무제표검토- 개별재무제표에 대한 감사- 연결재무제표에 대한 감사- 내부회계관리제도 검토 159백만원 - 159백만원 1,803 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제39기(당분기) - - - - - - - - - - 제38기(전기) - - - - - - - - - - 제37기(전전기) - - - - - - - - - - ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11013#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2020년 01월 29일 3인(감사, 재무담당임원, 외부감사업무수행담당이사) 서면보고 기말감사 결과 보고 5. 종속회사 감사의견종속회사 (주)이크레더블의 2018년 및 2019년 감사의견은 적정의견 입니다. 6. 내부회계관리제도제37기(전전기), 제38기(전기) 회계감사인은 당사의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서를 검토하고 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 1) 이사회 구성 개요- 본 보고서 기준일(2020년 9월 30일) 현재 당사의 이사회는 1명의 사내이사와 3명의 기타비상무이사, 사외이사 3명 등 총 7인으로 구성되어 있습니다. 이중 1명의 사내이사인 대표이사가 이사회의 의장도 겸직하고 있습니다. 이사회는 회사의 전반적인 경영의 주요정책을 결정합니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 VIII. 임원및 직원 등에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다. - 사외이사 및 그 변동현황 (제38기 정기주총시) (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 7 3 3 - 1 주1) 상기 사외이사 변동현황중 선임은 재선임 1명(서정호), 신규선임 2명(정해신, 정태영)주2) 상기 사외이사 변동현황중 중도퇴임(김지홍)은 임기만료 5일전 임기조정을 위해 실시함 2) 중요의결사항 등(제39기 제1차부터 보고서 제출일까지) 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사내이사 기타비상무이사 사외이사 김기범 Matthew David Ginsburg David LawrenceSamuel Li KwongChung 김지홍 서정호 정해신 정태영 39-1차 2020.02.06 제 1호 의안 : 제38기(FY2019) 재무제표 및 영업보고서 승인의 건제2호 의안: 제39기 사업계획 및 예산 승인의 건제3호 의안: 차세대IT 2단계 사업 추진 승인의 건제4호 의안: 투명성보고서 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 39-2차 2020.03.06 제1호 의안: 제38기(FY 2019) 정기주주총회 개최 및 부의안건 승인의 건 가결 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 39-3차 2020.03.24 제1호 의안: 대표이사 선임의 건제2호 의안: FY2020 개별이사의 보수 및 지급방법 결정의 건제3호 의안: 감사위원회 설치에 따른 내규 제/개정의 건 가결 찬성 불참 불참 불참 찬성 찬성 찬성 39-4차 2020.04.27 의결사항 없음 (보고사항) - 참석 참석 참석 참석 참석 참석 참석 39-5차 2020.08.13 의결사항 없음 (보고사항) - 참석 참석 참석 참석 참석 참석 참석 39-6차 2020.11.02 제1호 의안: 차세대 IT 시스템 투자 예산 변경의 건 - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 3) 이사회내 위원회본 보고서 제출일 현재 당사는 이사회내 위원회로 감사위원회를 설치하였으며, 관련사항은 아래 '감사제도에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다. 4) 이사의 독립성 당사의 모든 이사의 독립성 강화를 위해 당사는 이사선임시 주주총회전 사전에 이사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인과 최대주주와의 관계, 회사와의 거래 등을 대한 내역을 외부에 공시하고 있습니다. 보고서 기준일(2020년 9월 30일) 현재 당사의 이사 7명에 대한 각각의 추천인 및 선임배경 등은 다음과같습니다. 이 사 연임여부 연임횟수 추천인 선임배경 활동분야 회사와의 거래 최대주주등과의 관계 김기범 연임 1 이사회 전사업무의 총괄 및 대외적 업무 수행 전사총괄 - - Matthew David Ginsburg 초임 - 이사회 주주와의 Communication 조율 업무전반 - 임원 David Lawrence Samuel 초임 - 이사회 주주와의 Communication 조율 업무전반 - 임원 Li Kwong Chung 초임 - 이사회 주주와의 Communication 조율 업무전반 - 임원 정해신 초임 - 이사회 법률 및 감사 등 분야의 전문성 감사위원 - - 서정호 연임 1 이사회 금융연구기관 연구위원으로서의 전문성 감사위원 - - 정태영 초임 - 이사회 자본시장 및 사회공헌 분야의 전문성 감사위원 - - 5) 사외이사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영기획실 2명 실장 (21년)과장 ( 4년) 이사회업무 지원 등 ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 6) 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 사외이사 3인중 정태영 이사를 제외한 2인은 3년이상 당사 사외이사와 비상근 감사로서 재직하며 회사에 대한 높은 이해도를 보유하고 있으며 신임 정태영 이사의 경우도 자본시장에 대한 높은 이해와 비영리 사회복지법인의 사무총장으로서 충분한 자질을 확보하여 별도의 교육을 실시하지 않음 2. 감사제도에 관한 사항 1) 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부 ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11013#*감사위원현황.dsl 47_감사위원현황 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 정해신 예 University of California at Berkeley (MBA) 한국기업평가 비상근감사법무법인(유한) 태평양 전문위원,고문 예 상장회사 회계·재무분야 경력자(3호 유형) 2014.03~2020.03한솔시큐어 및 한국기업평가 서정호 예 Ph. D.,Texas Tech University (Finance)하나금융지주 부사장한국금융연구원 디지털금융연구센터장 예 금융기관·정부·증권유관기관등 경력자(4호 유형) 2001.4~2008.12 하나은행 및 하나금융지주 정태영 예 고려대학교 (MBA)대신증권 IB사업단장세이브더칠드런 코리아 사무총장 - - - 2) 감사위원회 위원의 독립성당사의 감사위원회 위원은 전원 주주총회의 결의로 선임한 사외이사로 구성되어 있으며 회계ㆍ재무 전문가를 포함하고 있습니다. 또한 감사위원회는 사외이사가 대표를 맡는 등 관련법령의 요건을 충족하고 있습니다.감사위원회의 원활한 감사업무를 위하여 위원회는 언제든지 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 재산상태를 조사할 수 있고, 업무수행을 위하여 필요한 경우 관계임직원 및 외부감사인을 회의에 참석하도록 요구할 수 있으며 필요하다고 인정할 경우에는 전문가등에게 자문을 요구할 수 있도록 하고 있습니다. 3) 감사위원회의 활동 (보고서 기준일 기준) 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 감사위원회 2020.03.24 의안 1 : 감사위원회 위원장 선임의 건 의안 2 : 감사규정 및 감사규정 시행세칙 개정의 건 가결가결 2020.04.27 보고 1 : 평가정책본부2020년 정기감사 결과보고서 보고의 건 보고 2 : 2019년 내부통제체크리스트 점검 결과 및 내부통제보고서 보고의 건 - 2020.08.13 보고 1: 기업·금융 본부 및 금융자산 감사보고서 보고의 건보고 2: BRM·평가정책·금융 본부 감사결과 조치사항 보고의 건의안 1: 2019년(제38기) 외부감사인 사후평가 --가결 2020.11.02 보고 1: SF · 사업가치평가 본부 및 금융자산 감사보고서 보고의 건보고 2: 기업본부 감사결과 조치사항 보고의 건 -- ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_03_감사위원회_교육_미실시내역 4) 감사위원회 교육 미실시 내역 감사위원회 교육 실시여부 감사위원회 교육 미실시 사유 미실시 감사위원 3인중 정태영 위원을 제외한 2인은 3년이상 당사 사외이사와 비상근 감사로서 재직하며 회사에 대한 높은 이해도를 보유하고 있으며 신임 정태영 위원의 경우도 자본시장에 대한 높은 이해와 비영리 사회복지법인의 사무총장으로서 충분한 자질을 확보하여 별도의 교육을 실시하지 않음 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_01_감사위원회_지원조직_현황 5) 감사위원회 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 준법감시실 1 팀장(2년) 본부별 정기감사 등 경영기획실 1 과장(4년) 내부회계관리제도 등 6) 준법지원인 등 : 당사는 법률에 따라 준법감시인이 선임되어 있음 성명 임형섭 최종학력 연세대학교 경영학과 현직 한국기업평가 준법감시인 주요경력 1991.07 한화경제연구원1998.04 한국기업평가㈜ 2002.05 동 평가기획팀장2006.02 동 SF1실장2014.02 동 경영기획실장2015.05 동 준법감시인 이사회 결의일 2019.04.30 (최근 결의일)[임기는 2019.05.06부터] 선임의 근거 자본시장과 금융투자업에관한 법률제335조의8에 의거 결격요건 해당사항 없음 ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_01_준법지원인등_지원조직_현황 7) 준법지원인 등 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 준법감시실 2 팀장 (2년)과장 (1년) 일상 준법감시 , 공정성 감시위원회감사위원회 지원 등 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 1) 투표제도 : 당사는 집중투표제, 서면투표제, 전자투표제 등를 채택하고 있지 않습니다.2) 소수주주권 : 해당사항이 없습니다.3) 경영권 경쟁 : 당사의 최대주주는 경영권을 지배하는데 충분한 지분율(73.55%)을 보유하고 있어 경영권 경쟁 가능성이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 FITCH RATINGS, LTD. 본인 보통주 3,339,391 73.55 3,339,391 73.55 1977년 6월 3일 설립되었으며, 영국 런던 소재의 비공개유한회사 (Private Limited Company) 계 보통주 3,339,391 73.55 3,339,391 73.55 - - - - - - - 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) FITCH RATINGS, LTD. 1 David Lawrence Samuel - - - FITCH RATINGS, INC. 100.0 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 FITCH RATINGS, LTD. 자산총계 1,294,635 부채총계 338,781 자본총계 910,854 매출액 794,705 영업이익 311,165 당기순이익 338,984 출처) Annual report and financial statements for the year ended 31 december 2018 (자료게시처: Compnies house) 주1) 연결(Consolidated statement)재무제표로서 2018 년말 기준 주2) ￡1 = 1,500 원으로 환산하여 기재함 (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 당사의 최대주주는 외국소재 법인으로서 해당사항이 없음 3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 44_최대주주의최대출자자가단체인경우 (1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) FITCH RATINGS, INC. 1 Ian Linnell - - - FITCH GROUP, INC. 100.0 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 (2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 FITCH RATINGS, INC. 자산총계 3,615,434 부채총계 1,961,879 자본총계 1,653,555 매출액 1,470,092 영업이익 872,460 당기순이익 745,752 주1) 별도(Separate statement) 재무제표로서 2019 년말 기준 주2) $1 = 1,200 원으로 환산하여 기재함 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 1) 임원 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김기범 남 1956.01 대표이사 등기임원 상근 총괄 The Wharton School of the University of Pennsylvania (MBA)메리츠증권 대표이사KDB대우증권 대표이사 - - - 2017년 3월 30일 이후 기준일까지 2023.03.24 Matthew David Ginsburg 남 1964.03 기타비상무이사 등기임원 비상근 - MBA, Kellogg Graduate School, Northwestern UniversityManaging Director, Head of InvestmentBanking Asia, Barclays Capital Chairman for Asia Pacific, Fitch ratings - - 임직원 2019년3월 27일이후 기준일까지 2022.03.27 David LawrenceSamuel 남 1964.03 기타비상무이사 등기임원 비상근 - City of London College Chief Accounting Officer,EW Blanch Inc.Chief Accounting Officer, Fitch Group - - 임직원 2019년3월 27일이후 기준일까지 2022.03.27 Li Kwong Chung 남 1967.09 기타비상무이사 등기임원 비상근 - MBA,Rutgers Business School, The State University of New JerseyPresident and CEO, China Lianhe CreditRatingsManaging Director, Head of Asia PacificBusiness Operations, Fitch ratings - - 임직원 2019년3월 27일이후 기준일까지 2022.03.27 정해신 남 1962.03 사외이사 등기임원 비상근 감사위원 University of California at Berkeley (MBA) 한국기업평가 비상근감사법무법인(유한) 태평양전문위원,고문 - - - 2015년3월27일이후 기준일까지 2023.03.24 서정호 남 1964.03 사외이사 등기임원 비상근 감사위원 Ph. D.,Texas Tech University (Finance)하나금융지주 부사장한국금융연구원 디지털금융연구센터장 - - - 2017년3월30일이후 기준일까지 2023.03.24 정태영 남 1962.06 사외이사 등기임원 비상근 감사위원 고려대학교 (MBA)대신증권 IB사업단장세이브더칠드런 코리아 사무총장 - - - 2020년3월 24일이후 기준일까지 2023.03.24 주1) 정해신 사외이사의 재직기간에는 비상근 감사 재직기간을 포함 2) 직원 등 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 신용평가 등 남 100 - 19 - 119 11 10,434 88 - - - - 신용평가 등 여 55 - 3 - 58 10 3,088 53 - 합 계 155 - 22 - 177 10 13,522 76 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 주1) 반기ㆍ분기보고서의 경우로 '소속 외 근로자' 항목을 기재하지 아니함 3) 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 8 1,404 176 1) 당사는 별도의 미등기임원제도가 없음2) 집행간부 인원수 및 보수현황을 기재함 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 7 1,800 퇴직금 별도규정 감사 - 42 감사위원회 제도시행 전까지로 한정 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 7 393 56 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4 289 72 비상근 3인 포함 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 3 104 35 기중퇴임 포함감사재임 포함 감사 - - - - ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*이사ㆍ감사의개인별보수현황(5억원 이상).dsl 45_이사ㆍ감사의개인별보수현황(5억원 이상) 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*개인별보수현황(5억원 이상 상위 5인).dsl 39_개인별보수현황(5억원 이상 상위 5인) 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 기업집단의 대표회사명 : Hearst Corporation(미합중국 소재) 구조도.jpg 기업의 지배구조 (2020년 9월 30일 현재) 관계회사명 기업고유식별번호(사업자등록번호) 상장여부 투자 및 출자회사 출자주식수 및 비율 소유주식수 소유비율 한국기업평가(주) 116-81-40193 코스닥상장법인 Fitch Ratings Ltd. 3,339,391 73.5% (주)이크레더블 105-86-28840 코스닥상장법인 한국기업평가(주) 8,161,770 67.8% (주)이크레더블 네트웍스 113-86-60176 비상장법인 (주)이크레더블 3,000,000 100.0% 주1) 대한민국(총 3개사)를 포함하여 전세계 다수의 기업이 소속되어 있으며, 본 보고서에는 대한민국을 소재로 하는 기업의 내용만 기재함 2. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 성명 회사명 직책 상근여부 김기범 한국기업평가(주) 대표이사 상근 (주)이크레더블 기타비상무이사 비상근 David LawrenceSamuel 한국기업평가(주) 기타비상무이사 비상근 Fitch Ratings Ltd. Director 상근 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 3. 타법인출자 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 코리아크레딧뷰로(주) 2004.11.15 투자 5,000 219,800 12.4 9,829 - - - 219,800 12.4 9,829 99,329 1,910 (주)이크레더블 2005.03.31 경영지배 1,800 8,161,770 67.8 24,273 - - - 8,161,770 67.8 24,273 62,637 13,652 합 계 - - 34,102 - - - - - 34,102 161,966 15,562 주1) 상기 법인중 (주)이크레더블은 코스닥 상장사이며, 코리아크레딧뷰로(주)은 비상장사임주2) 상기 법인중 주)이크레더블은 종속기업투자로, 코리아크레딧뷰로(주)는 장기투자증권으로 인식함주3) 상기 최근사업연도 재무현황은 2019년 12월말 연결재무제표(연결대상이 없는 경우 별도) 기준으로 기재함 X. 이해관계자와의 거래내용 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 연결실체의 최상위 공동지배기업 Hearst Corporation Hearst Corporation 연결실체의 지배기업 Fitch Ratings Ltd. Fitch Ratings Ltd. (2) 당누적3분기와 전누적3분기 중 특수관계자와의 거래내역은 없습니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권 및 채무는 없습니다. (4) 당누적3분기 및 전기 중 현재 특수관계자에 대한 대여거래와 특수관계자로부터의 차입거래, 특수관계자와의 지분거래내역은 없습니다.(5) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공하거나 제공받은 지급보증의 내역은 없습니다. (6) 당누적3분기와 전누적3분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 및 기타종업원급여 412,105 1,343,169 420,265 1,425,272 퇴직급여 19,536 58,608 18,342 66,325 합 계 431,641 1,401,777 438,607 1,491,597 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 (1) 공시사항의 진행ㆍ변경상황(2020년 1월 1일부터 보고서 제출일까지) 신고일자 제 목 신 고 내 용 신고사항의 진행상황 2020.02.06 현금ㆍ현물배당결정 결산 배당 주당 8,518원 (시가배당율 14.1%, 배당총액 37,998백만원) 결의 4월중 지급예정 2020.03.06 주주총회소집결의 일시 및 장소 : 2020-03-24 오전 9시 서울시 영등포구 국제금융로 10 콘래드서울 6층 스튜디오 7 보고사항 : 감사보고, 영업보고,내부회계관리제도 운영실태보고 의결사항 제1호 의안 : 제38기(2019.01.01 ~ 2019.12.31) 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건[이익잉여금처분계산서 포함] * 주당 예정 배당금 : 8,518원 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건(주요내용 : 감사위원회 도입) 제3호 의안 : 이사 선임의 건(사내이사 1인, 사외이사 3인 선임) 제3-1호 의안 : 사내이사 김기범 선임의 건 제3-2호 의안 : 사외이사 서정호 선임의 건 제3-3호 의안 : 사외이사 정해신 선임의 건 제3-4호 의안 : 사외이사 정태영 선임의 건 제4호 의안 : 사외이사인 감사위원 선임의 건(3인 선임) 제4-1호 의안 : 감사위원 서정호 선임의 건 제4-2호 의안 : 감사위원 정해신 선임의 건 제4-3호 의안 : 감사위원 정태영 선임의 건 제5호 의안 : 이사보수한도 승인의 건 제6호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 - 2020.03.11 감사보고서제출 안진회계법인으로부터 감사의견 적정 통보 수령 - 2020.03.24 정기주주총회결과 상기 2020.03.06 주주총회소집결의 모든 의결사항이 원안대로 가결 - (2) 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제36기정기주주총회(2018.03.23) 1. 제36기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 2. 이사 선임의 건 3. 감사 선임의 건 4. 이사보수한도 승인의 건 5. 감사보수한도 승인의 건 - 재무제표 및 연결재무제표 원안승인- 기타비상무이사 1인 재선임- 비상근감사 재선임- 원안 승인- 원안 승인 - 제37기정기주주총회(2019.03.27) 1. 제37기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 2. 정관일부 변경의 건3. 이사 선임의 건 4. 이사보수한도 승인의 건 5. 감사보수한도 승인의 건 - 재무제표 및 연결재무제표 원안승인- 원안 승인 (주권의전자등록제도, 외감법개정에 따른 감사인선임절차 변경)- 기타비상무이사 3인 신규선임- 원안 승인- 원안 승인 - 제38기정기주주총회(2020.03.24) 1. 제38기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 2. 정관일부 변경의 건3. 이사 선임의 건 4. 사외이사인 감사위원 선임의 건5. 이사보수한도 승인의 건 6. 감사보수한도 승인의 건 - 재무제표 및 연결재무제표 원안승인- 원안 승인 (감사위원회제도 도입) - 사내이사 1인 재선임, 사외이사 1인 재선임, 사외이사 2인 신규선임- 사외이사인 감사위원 3인 신규선임- 원안 승인- 원안 승인 - 2. 우발채무 등○ 지배회사 - 한국기업평가(주) (1) 당분기말 현재 연결실체는 현대캐피탈(주) 등과의 용역계약과 관련하여 서울보증보험( 주) 로 부터 227,783천 원의 이 행보증을 제공받고 있습니다. (2) 당분기말 현재 연결실체는 삼성화재보험주식회 사에 임원배상책임보험, 에이스아메리칸화재해상보험에 영업배상책임보험 및 현대해상화재보험에 개인정보보호배상책임보험을 가입 중에 있으며, 부보금액은 각각 10,000,000천원, USD 4,000,000 및 2,000,000천원에 해당합니다. ○ 주요종속회사 - (주)이크레더블 당 분기말 현재 연결실체는 이행계약 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 115,413천원의지급보증을 제공받고 있습니다. 3. 제재현황 등 그 밖의 사항 (1) 제재현황(최근 5년 이내) 일자 조치대상자 조치내용 조치사유 및 근거법령 조치에 대한 회사의 이행현황 재발방지를 위한 회사의 대책 2018. 05.18 회사 및 관련직원 문책(과태료 부과), 자율처리 필요사항 금융감독원의 제재로서 조치에 대한 사유는 신용평가서 지연제출 (자본시장법 제335조의12 제2항, 자본시장법 시행령 제324조의9 제3항 제2호) -과태료 자진납부-대상자 인사조치(2018.08.07) -지적사항에 대한 개선조치를 지속적 시행 조치당시 본부장 1명 및 관련직원 주의, 자율처리 필요사항 금융감독원의 제재로서 조치에 대한 사유는 신용평가업무 불철저 (자본시장법 제335조의11 제1항, 금융투자업규정 제8-19조의9 제1항 제3호) -대상자 인사조치(2018.08.07) 전 본부장 1명 및 관련직원 퇴직자 위법 사실통지 (주의상당), 자율처리 필요사항 금융감독원의 제재로서 조치에 대한 사유는 신용평가서 작성의무 위반 (자본시장법 제335조의11 제3항, 금융투자업규정 제8-19조의9 제2항) -대상자 인사조치(2018.08.07) 2019.07.26 회사 기관주의 금융감독원의 제재로서 조치에 대한 사유는 신용평가업무 불철저 (자본시장법 제335조의11 제1항, 금융투자업규정 제8-19조의9 제1항 제3호) -대상자 인사조치(2019.08.20) -지적사항에 대한 개선조치를 지속적 시행 조치 당시 본부장 3명,전 본부장 2명 및 관련직원 견책(2), 주의(1), 퇴직자 위법·부당사항 통지(주의상당)(2), 자율처리 필요사항 2019.08.21 회사 경고 감사前 재무제표 제출시 일부(연결 자본변동표) 미제출(舊 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제7조, 제16조 제2항, 동 시행령 제6조 및 제9조, 동 규정 제55조) -담당자 인사조치(2019.03.29) - 해당 업무에 대한 통제 및 관리 철저 (2) 작성기준일 이후 발생한 주요사항 ○ 지배회사 - 한국기업평가(주) "해당사항 없음" ○ 주요종속회사 - (주)이크레더블 "해당사항 없음" 4. 합병등의 사후정보 "공시대상 기간중 합병등의 조직변경 사항은 해당사항 없음" ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 "해당사항 없음" 2. 전문가와의 이해관계 "해당사항 없음"