조아제약 분기보고서 (2020.09)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 25 기 3분기말 2020.09.30 현재
제 24 기말 2019.12.31 현재
(단위 : 원)

제 25 기 3분기말	제 24 기말

자산

유동자산	51,343,714,449	53,801,503,447

현금및현금성자산 (주4,5)	5,542,371,793	10,037,029,358

금융기관예치금 (주4,5)	1,525,856,740	1,525,856,740

기타유동금융자산 (주4,5,6)	3,499,691,520	2,925,860,965

유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산	3,499,691,520	2,925,860,965

매출채권 및 기타유동채권 (주4,5,6,15,17)	28,005,903,898	28,482,578,168

재고자산	11,922,579,155	9,142,950,460

기타자산	847,282,563	1,686,850,326

당기법인세자산	28,780	377,430

비유동자산	35,009,448,883	32,940,587,706

금융기관예치금 (주4,5)	2,862,037,195	2,261,720,858

기타수취채권 (주4,5,6,15,17)	2,359,087,812	2,313,312,994

기타비유동금융자산 (주4,5,6)	686,865,865	272,829,175

비유동 당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산	686,865,865	272,829,175

유형자산	22,519,904,436	21,547,571,757

유형자산 (주8)	20,372,099,356	19,414,134,771

사용권자산 (주9)	2,147,805,080	2,133,436,986

투자부동산 (주8)	4,527,671,539	4,606,939,906

무형자산	652,145,494	637,328,246

지분법적용 투자지분 (주10)	54,530,810	57,059,726

이연법인세자산	1,345,263,232	1,243,825,044

기타비유동자산	1,942,500	0

자산총계	86,353,163,332	86,742,091,153

부채

유동부채	19,473,528,588	23,382,433,872

매입채무 및 기타유동채무 (주4,5,9,11,12)	18,131,970,902	21,312,847,691

단기매입채무	4,046,762,926	3,497,774,077

기타지급부채	3,361,127,137	3,410,224,153

차입금	8,200,000,000	3,450,000,000

유동성전환사채	0	8,557,570,513

유동리스부채	721,438,480	592,607,878

유동계약부채	1,802,642,359	1,804,671,070

당기법인세부채	51,133,427	23,753,974

기타부채	1,290,424,259	1,486,046,707

기타유동금융부채 (주4,5)	0	559,785,500

유동파생상품부채	0	559,785,500

비유동부채	8,536,111,777	11,610,508,156

장기매입채무 및 기타비유동채무 (주4,5,9,11)	1,492,257,661	5,483,711,462

장기차입금	0	3,950,000,000

비유동리스부채	1,492,257,661	1,533,711,462

퇴직급여부채 (주13)	3,782,198,794	2,723,411,877

기타지급부채 (주4,5)	2,766,475,171	2,891,975,171

기타부채	495,180,151	511,409,646

부채총계	28,009,640,365	34,992,942,028

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	59,808,833,536	53,056,079,691

자본금 (주1)	15,489,913,500	14,155,115,500

자본잉여금	62,649,115,415	53,456,583,035

주식발행초과금	62,649,115,415	53,456,583,035

이익잉여금(결손금)	(19,792,404,509)	(19,837,260,481)

기타포괄손익누계액	1,643,851	0

기타자본구성요소	1,460,565,279	5,281,641,637

비지배지분	(1,465,310,569)	(1,306,930,566)

자본총계	58,343,522,967	51,749,149,125

자본과부채총계	86,353,163,332	86,742,091,153

연결 포괄손익계산서
제 25 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
제 24 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
(단위 : 원)

제 25 기 3분기	제 24 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액) (주15)	15,652,553,648	50,560,812,351	16,658,861,468	49,414,245,651

매출원가 (주15)	9,093,010,605	28,951,017,683	9,733,341,935	27,424,716,328

매출총이익	6,559,543,043	21,609,794,668	6,925,519,533	21,989,529,323

판매비와관리비	6,796,299,016	21,335,509,857	7,493,442,621	22,011,862,081

영업이익(손실)	(236,755,973)	274,284,811	(567,923,088)	(22,332,758)

기타이익 (주5,6,15)	581,476,333	797,708,828	152,008,561	771,696,637

기타손실 (주5,6,15)	157,393,242	219,877,547	121,915,860	322,843,210

관계기업에대한지분법손익 (주10)	0	(2,528,916)	0	4,378,249

금융수익 (주5,15)	22,084,231	308,796,454	62,921,485	417,073,057

금융원가 (주5)	91,599,162	912,413,293	389,666,706	1,411,327,509

법인세비용차감전순이익(손실)	117,812,187	245,970,337	(864,575,608)	(563,355,534)

법인세비용 (주14)	(359,494,368)	32,568,935	151,863,762

당기순이익(손실)	117,812,187	(113,524,031)	(832,006,673)	(411,491,772)

기타포괄손익	0	1,643,851	0	0

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	0	1,643,851	0	0

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	0	1,643,851	0	0

총포괄손익	117,812,187	(111,880,180)	(832,006,673)	(411,491,772)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	201,356,219	44,855,972	(685,694,708)	(191,313,360)

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(83,544,032)	(158,380,003)	(146,311,965)	(220,178,412)

총 포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	201,356,219	46,499,823	(685,694,708)	(191,313,360)

총 포괄손익, 비지배지분	(83,544,032)	(158,380,003)	(146,311,965)	(220,178,412)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	6	1	(24)	(7)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	0	0	(24)	(7)

연결 자본변동표
제 25 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
제 24 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타포괄손익누계액	기타자본구성요소	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2019.01.01 (기초자본)	14,155,115,500	53,456,583,035	0	4,909,573,354	(18,556,482,905)	53,964,788,984	(1,055,660,528)	52,909,128,456

회계정책변경에 따른 증가(감소)

당기순이익(손실)	(191,313,360)	(191,313,360)	(220,178,412)	(411,491,772)

해외사업환산손익

기타포괄손익

전환사채 전환권 전환

전환사채 상환

2019.09.30 (기말자본)	14,155,115,500	53,456,583,035	0	4,909,573,354	(18,747,796,265)	53,773,475,624	(1,275,838,940)	52,497,636,684

2020.01.01 (기초자본)	14,155,115,500	53,456,583,035	0	5,281,641,637	(19,837,260,481)	53,056,079,691	(1,306,930,566)	51,749,149,125

회계정책변경에 따른 증가(감소)

당기순이익(손실)	44,855,972	44,855,972	(158,380,003)	(113,524,031)

해외사업환산손익	1,643,851	1,643,851	1,643,851

기타포괄손익

전환사채 전환권 전환	1,334,798,000	9,192,532,380	(3,288,048,363)	7,239,282,017	7,239,282,017

전환사채 상환	(533,027,995)	(533,027,995)	(533,027,995)

2020.09.30 (기말자본)	15,489,913,500	62,649,115,415	1,643,851	1,460,565,279	(19,792,404,509)	59,808,833,536	(1,465,310,569)	58,343,522,967

연결 현금흐름표
제 25 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
제 24 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
(단위 : 원)

제 25 기 3분기	제 24 기 3분기

영업활동현금흐름	2,622,158,374	2,594,724,208

영업으로부터 창출된 현금	2,718,087,265	2,685,130,865

이자수취(영업)	61,996,529	154,352,475

이자지급(영업)	(156,159,648)	(209,881,527)

배당금수취(영업)	37,500,000	25,000,000

법인세납부(환급)	(39,265,772)	(59,877,605)

투자활동현금흐름	(3,860,943,592)	(1,515,238,408)

금융상품의 처분	1,480,000,000	1,870,000,000

유동성 당기손익-공정가치금융자산의 감소	120,800,646

대여금및수취채권의 처분	426,691,054	362,350,500

비유동성 당기손익-공정가치금융자산의 감소

유형자산의 처분	3,766,364

투자부동산의 처분	266,200,000

금융상품의 취득	(2,077,013,866)	(2,107,013,866)

유동성 당기손익-공정가치금융자산의 증가	(290,000,000)	(430,000,000)

당기손익인식금융자산의 취득

대여금및수취채권의 취득	(303,158,279)	(194,469,565)

비유동성 당기손익-공정가치금융자산의 증가	(180,000,000)

유형자산의 취득	(2,483,774,690)	(1,209,510,000)

무형자산의 취득	(42,390,000)	(188,096,123)

장기대여금및수취채권의 처분	(35,486,000)	(5,500,000)

연결범위변동(지배력의 취득)	(359,578,175)

재무활동현금흐름	(3,451,356,225)	(607,886,500)

차입금 (주11)	1,000,000,000

기타지급부채의 증가	12,000,000	59,000,000

차입금의 상환 (주11)	(200,000,000)	(100,000,000)

전환사채의 감소	(3,500,000,000)

리스부채의 상환 (주9)	(625,840,500)	(360,886,500)

기타지급부채의 감소	(137,500,000)	(206,000,000)

전환권 행사	(15,725)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(4,690,141,443)	471,599,300

기초현금및현금성자산	10,037,029,358	10,137,142,951

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	195,483,878	276,752,571

기말현금및현금성자산	5,542,371,793	10,885,494,822