조아제약 분기보고서 (2020.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

1. 대손충당금 설정현황 (연결기준)

(1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위:천원)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정률

제25기1분기	매출채권	24,526,982	1,266,878	5.16%

미수금	3,031,044	533,617	17.60%

단기대여금	2,322,556	768,027	33.06%

장기대여금	4,542,906	3,621,406	79.71%

선급금	2,520,981	1,120,664	44.45%

관계회사채권	6,600,133	3,463,053	52.47%

합 계	43,544,602	10,773,645	24.74%

제24기	매출채권	25,350,269	1,272,547	5.02%

미수금	2,875,547	533,617	18.56%

단기대여금	2,442,925	768,027	31.44%

장기대여금	4,104,406	3,621,406	88.23%

선급금	2,203,976	1,120,664	50.85%

관계회사채권	6,403,507	3,463,053	54.08%

합 계	43,380,630	10,779,314	24.85%

제23기	매출채권	25,011,777	743,280	2.97%

미수금	2,866,586	501,642	17.50%

단기대여금	2,565,873	768,027	29.93%

장기대여금	4,117,406	3,621,406	87.95%

선급금	1,742,795	1,110,664	63.73%

관계회사채권	6,259,678	3,463,053	55.32%

합 계	42,564,115	10,208,072	23.98%

제22기	매출채권	24,681,412	851,165	3.45%

미수금	2,883,471	501,642	17.40%

단기대여금	3,510,673	768,027	21.88%

장기대여금	4,117,406	3,621,406	87.95%

선급금	1,409,156	1,110,664	78.82%

관계회사채권	6,647,891	3,463,053	52.09%

합 계	43,250,009	10,315,957	23.85%

제21기	매출채권	22,907,903	723,602	3.16%

미수금	2,921,550	492,316	16.85%

단기대여금	3,606,873	807,658	22.39%

장기대여금	4,120,406	3,621,406	87.89%

선급금	903,583	694,058	76.81%

관계회사채권	6,555,423	3,463,053	52.83%

합 계	41,015,738	9,802,093	23.90%

(2) 대손충당금 변동현황 (단위:천원)

구 분	제25기 1분기	제24기	제23기	제22기	제21기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	10,779,314	10,208,072	10,315,957	9,802,093	9,770,474

2. 순대손처리액(①－②±③)	-5,669	56,164	-1,870	513,864	-17,665

① 대손처리액(상각채권액)	-	41,975	22,480	54,834	34,163

② 상각채권회수액	69	114	323	96	709

③ 기타증감액	-5,738	14,303	24,027	459126	-51,119

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	515,078	-106,015	-	49,284

4. 기말 대손충당금 잔액합계	10,773,645	10,779,314	10,208,072	10,315,957	9,802,093

(3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침

당사는 보매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 2018년 12월 31일 및 2018년 1월 1일 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 연결회사는 매출이 발생하는 국가의 GDP 및 실업률이 가장 목적적합한 요소로 판단하고 과거 손실 정보를 이러한 요소의 예상 변동에근거하여 조정합니다.

2. 재고자산 현황 등 (연결기준)(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위:천원)

사업부문	계정과목	제25기1분기	제24기	제23기	제22기	제21기	비고

의약품제조 판매업	상품	1,572,192	1,734,749	1,574,235	1,291,916	925,102

제품	3,714,663	3,137,706	2,977,957	3,513,812	2,087,586

재공품	1,316,221	1,055,695	870,453	790,105	746,553

원재료	2,221,309	2,477,071	2,800,035	2,667,836	2,276,081

부재료	542,059	549,824	557,091	503,198	448,378

미착품	359,743	187,905	425,531	334,483	179,508

소 계	9,726,187	9,142,950	9,205,302	9,101,350	6,663,208

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	11.30%	10.54%	10.95%	10.89%	8.87%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	4.26회	4.12회	3.70회	3.86회	4.27회

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 천원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

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합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-