조아제약 사업보고서 (2017.12)
6. 기타 재무에 관한 사항

1. 대손충당금 설정현황 (연결기준)

(1) 계정과목별 대손충당금 설정내역(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정률

제22기	매출채권	24,681,412	851,165	3.45%

미수금	2,883,471	501,642	17.40%

단기대여금	3,510,673	768,027	21.88%

장기대여금	4,117,406	3,621,406	87.95%

선급금	1,409,156	1,110,664	78.82%

관계회사채권	6,647,891	3,463,053	52.09%

합 계	43,250,009	10,315,957	23.85%

제21기	매출채권	22,907,903	723,602	3.16%

미수금	2,921,550	492,316	16.85%

단기대여금	3,606,873	807,658	22.39%

장기대여금	4,120,406	3,621,406	87.89%

선급금	903,583	694,058	76.81%

관계회사채권	6,555,423	3,463,053	52.83%

합 계	41,015,738	9,802,093	23.90%

제20기	매출채권	20,256,529	739,850	3.65%

미수금	2,603,306	484,080	18.59%

단기대여금	3,367,573	768,027	22.81%

장기대여금	4,271,406	3,621,406	84.78%

선급금	1,297,805	694,058	53.48%

관계회사채권	5,522,883	3,463,053	62.70%

합 계	37,319,502	9,770,474	26.18%

(2) 대손충당금 변동현황(단위 : 천원)

구 분	제22기	제21기	제20기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	9,802,093	9,770,474	9,592,771

2. 순대손처리액(①－②±③)	513,864	- 17,665	- 29,880

① 대손처리액(상각채권액)	54,834	34,163	41,991

② 상각채권회수액	96	709	1,391

③ 기타증감액	459126	- 51,119	- 70,480

3. 대손상각비 계상(환입)액	49,284	207,583

4. 기말 대손충당금 잔액합계	10,315,957	9,802,093	9,770,474

(3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침

당사는 보고기간 종료일 현재 채권잔액에 대하여 전이율 기준으로 아래와 같이 대손충당금을 설정하고 있습니다.

매출채권기간	6월 이하	6월초과 1년이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년초과

대손설정비율	0.14%	0.40$	47.77%	47.77%	47.77%

(4) 보고기간 종료일 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위 : 천원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	16652556	4536995	655804	21,845,355

특수관계자	1223478	334837	1053635	2,611,950

계	17876034	4871832	1709439	24,457,305

구성비율	73.09%	19.92	6.99%	100.00%

2. 재고자산 현황 등 (연결기준)(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제22기	제21기	제20기	비고

의약품제조 판매업	상품	1,291,916	925,102	732,072

제품	3,513,812	2,087,586	2,451,376

재공품	790,105	746,553	867,782

원재료	2,667,836	2,276,081	2,027,233

부재료	503,198	448,378	451,735

미착품	334,483	179,508	254,731

소 계	9,101,350	6,663,208	6,784,929

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	10.89%	8.87%	9.22%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	3.86회	4.27회	3.35회

(2) 재고자산의 실사내역 등(가) 당사는 2017사업연도의 재무제표를 작성함에 있어서 2017년 12월 31일 공장가동 종료시를 기준으로 재고실사를 실시하였습니다.

(나)재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부외부감사인(신우회계법인)은 당사의 재고실사에 입회ㆍ확인하고 일부 항목에 대해 표본 추출하여 그실재성 및 완전성 확인 하였습니다.(다)장기체화재고 등의 현황재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 당분기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원)

계정과목	취득원가	보유금액	당기평가충당	기말잔액	비고

제 품	3,539	3,539	25	3,514

재공품	790	790	-	790

원재료	2,669	2,669	1	2,668

부재료	546	546	43	503

미착품	334	334	-	334

상 품	1,323	1,323	31	1,292

합 계	9,201	9,201	100	9,101

주) 당기평가충당금액은 기말 현재 재고자산 평가충당금 잔액임

## 채무증권 발행실적

(기준일 : - ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

해당사항없음

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

해당사항없음

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

해당사항없음

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

해당사항없음

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

해당사항없음

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

해당사항없음