조아제약 분기보고서 (2021.09)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 26 기 3분기말 2021.09.30 현재
제 25 기말 2020.12.31 현재
(단위 : 원)

제 26 기 3분기말	제 25 기말

자산

유동자산	50,131,142,142	47,349,631,158

현금및현금성자산 (주4,5)	7,204,202,172	4,163,965,323

금융기관예치금 (주4,5)	1,555,972,532	1,705,972,532

기타유동금융자산	4,472,719,376	3,175,871,053

유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산 (주4,5,6)	4,472,719,376	3,175,871,053

매출채권 및 기타유동채권 (주4,5,6,15,17)	25,948,346,838	25,402,809,577

재고자산	10,326,595,124	12,581,054,201

기타자산	612,290,010	304,223,582

당기법인세자산	11,016,090	15,734,890

비유동자산	34,910,229,390	35,027,335,996

금융기관예치금 (주4,5)	2,924,464,647	2,467,862,733

기타수취채권 (주4,5,6,15,17)	1,905,048,318	2,868,183,384

기타비유동금융자산	627,826,178	627,112,553

비유동 당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산 (주4,5,6)	627,826,178	627,112,553

유형자산	25,083,194,303	22,190,190,661

유형자산 (주8)	23,288,900,129	20,719,522,332

사용권자산 (주9)	1,794,294,174	1,470,668,329

투자부동산 (주8)	2,961,819,267	4,501,248,652

무형자산	780,440,243	630,274,230

지분법적용 투자지분 (주10)	83,665,366	68,260,289

이연법인세자산	540,124,068	1,670,906,494

기타비유동자산	3,647,000	3,297,000

자산총계	85,041,371,532	82,376,967,154

부채

유동부채	23,961,209,477	19,178,102,068

매입채무 및 기타유동채무	22,523,779,221	17,899,496,483

단기매입채무 (주4,5)	3,592,390,666	3,598,764,569

기타지급부채 (주4,5)	3,244,924,656	3,465,937,349

차입금 (주4,5,11)	12,844,010,706	8,150,000,000

유동리스부채 (주4,5,9)	731,182,920	745,245,237

유동계약부채 (주12)	2,111,270,273	1,939,549,328

기타부채	1,437,430,256	1,278,605,585

비유동부채	8,661,784,290	6,455,583,504

장기매입채무 및 기타비유동채무	2,593,375,289	1,349,640,992

장기차입금 (주4,5,11)	1,000,000,000	0

비유동리스부채 (주4,5,9)	1,593,375,289	1,349,640,992

퇴직급여부채 (주13)	2,419,616,565	1,490,730,142

기타지급부채 (주4,5)	2,714,975,171	2,723,975,171

기타부채	933,817,265	891,237,199

부채총계	32,622,993,767	25,633,685,572

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	53,813,486,152	58,302,040,263

자본금 (주1)	15,489,913,500	15,489,913,500

자본잉여금	62,041,773,515	62,041,773,515

주식발행초과금	62,041,773,515	62,041,773,515

이익잉여금(결손금)	(25,360,070,761)	(20,639,931,331)

기타포괄손익누계액	62,515,071	(50,280,700)

기타자본구성요소	1,579,354,827	1,460,565,279

비지배지분	(1,395,108,387)	(1,558,758,681)

자본총계	52,418,377,765	56,743,281,582

자본과부채총계	85,041,371,532	82,376,967,154

연결 포괄손익계산서
제 26 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
제 25 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
(단위 : 원)

제 26 기 3분기	제 25 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액) (주7,15)	14,745,102,040	42,532,065,679	15,652,553,648	50,560,812,351

매출원가 (주15)	8,987,518,077	27,806,983,302	9,093,010,605	28,951,017,683

매출총이익	5,757,583,963	14,725,082,377	6,559,543,043	21,609,794,668

판매비와관리비	6,667,302,920	19,705,084,953	6,796,299,016	21,335,509,857

영업이익(손실)	(909,718,957)	(4,980,002,576)	(236,755,973)	274,284,811

기타이익 (주5,6,10,15)	322,705,627	2,007,028,394	581,476,333	795,179,912

기타손실 (주5,6,15)	118,375,799	401,041,207	157,393,242	219,877,547

금융수익 (주5,15)	76,967,431	218,869,756	22,084,231	308,796,454

금융원가 (주5)	99,187,902	254,063,529	91,599,162	912,413,293

법인세비용차감전순이익(손실)	(727,609,600)	(3,409,209,162)	117,812,187	245,970,337

법인세비용 (주14)	1,111,521,331	1,130,782,426	359,494,368

당기순이익(손실)	(1,839,130,931)	(4,539,991,588)	117,812,187	(113,524,031)

기타포괄손익	82,973,176	112,795,771	1,643,851

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	82,973,176	112,795,771	1,643,851

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	82,973,176	112,795,771	1,643,851

총포괄손익	(1,756,157,755)	(4,427,195,817)	117,812,187	(111,880,180)

총 포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	(1,657,181,774)	(4,607,343,659)	201,356,219	46,499,823

총 포괄손익, 비지배지분	(98,975,981)	180,147,842	(83,544,032)	(158,380,003)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(56)	(152)	6	1

희석주당이익(손실) (단위 : 원)

연결 자본변동표
제 26 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
제 25 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타포괄손익누계액	기타자본구성요소	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2020.01.01 (기초자본)	14,155,115,500	53,456,583,035	0	5,281,641,637	(19,837,260,481)	53,056,109,691	(1,306,930,566)	51,749,179,125

당기순이익(손실)	44,855,972	44,855,972	(158,380,003)	(113,524,031)

기타포괄손익	1,643,851	1,643,851	1,643,851

지분의 발행

총 포괄손익

전환사채 전환권 전환	1,334,798,000	9,192,532,380	(3,288,048,363)	7,239,282,017	7,239,282,017

전환사채 상환	(533,027,995)	(533,027,995)	(533,027,995)

비지배지분 유상증자

2020.09.30 (기말자본)	15,489,913,500	62,649,115,415	1,643,851	1,460,565,279	(19,792,404,509)	59,808,833,536	(1,465,310,569)	58,343,522,967

2021.01.01 (기초자본)	15,489,913,500	62,041,773,515	(50,280,700)	1,460,565,279	(20,639,931,331)	58,302,040,263	(1,558,758,681)	56,743,281,582

당기순이익(손실)	(4,720,139,430)	(4,720,139,430)	180,147,842	(4,539,991,588)

기타포괄손익	112,795,771	112,795,771	112,795,771

지분의 발행

총 포괄손익

전환사채 전환권 전환

전환사채 상환

비지배지분 유상증자	118,789,548	118,789,548	(16,497,548)	102,292,000

2021.09.30 (기말자본)	15,489,913,500	62,041,773,515	62,515,071	1,579,354,827	(25,360,070,761)	58,813,486,152	(1,395,108,387)	52,418,377,765

연결 현금흐름표
제 26 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
제 25 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
(단위 : 원)

제 26 기 3분기	제 25 기 3분기

영업활동현금흐름	684,622,526	2,622,158,374

영업으로부터 창출된 현금	795,973,986	2,718,087,265

이자수취(영업)	52,457,931	61,996,529

이자지급(영업)	(193,528,191)	(156,159,648)

배당금수취(영업)	25,000,000	37,500,000

법인세납부(환급)	4,718,800	(39,265,772)

투자활동현금흐름	(2,881,383,803)	(3,860,943,592)

금융상품의 처분	1,720,000,000	1,480,000,000

유동당기손익인식금융자산의 처분	877,987,816	0

대여금및수취채권의 처분	868,500,610	426,691,054

비유동당기손익인식금융자산의 처분	1,000,000,000	0

유형자산의 처분	14,545,455	3,766,364

금융상품의 취득	(2,017,989,616)	(2,077,013,866)

유동성 당기손익-공정가치금융자산의 증가	(1,696,897,801)	(290,000,000)

대여금및수취채권의 취득	(790,857,600)	(303,158,279)

비유동당기손익인식금융자산의 취득	0	(180,000,000)

유형자산의 취득 (주8)	(2,609,361,347)	(2,483,774,690)

무형자산의 취득	(236,361,320)	(42,390,000)

기타지급부채의 감소	(10,950,000)	(35,486,000)

연결범위변동(지배력의 취득)	(359,578,175)

재무활동현금흐름	5,124,824,953	(3,451,356,225)

차입금 (주11)	6,844,010,706	1,000,000,000

기타지급부채의 증가	16,000,000	12,000,000

비지배지분 유상증자	102,292,000

차입금의 상환 (주11)	(1,150,000,000)	(200,000,000)

전환사채의 상환	0	(3,500,000,000)

기타지급부채의 감소	(25,000,000)	(137,500,000)

리스부채의 상환 (주9)	(662,477,753)	(625,840,500)

전환권의 행사	(15,725)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	2,928,063,676	(4,690,141,443)

기초현금및현금성자산	4,163,965,323	10,037,029,358

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	112,173,173	195,483,878

기말현금및현금성자산	7,204,202,172	5,542,371,793