조아제약 분기보고서 (2021.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

1. 대손충당금 설정현황 (연결기준)

(1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위:천원)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정률

제26기1분기	매출채권	22,745,931	1,316,765	5.79%

미수금	2,504,655	540,503	21.58%

단기대여금	2,474,192	833,356	33.68%

장기대여금	4,423,006	3,621,406	81.88%

선급금	1,440,932	1,120,664	77.77%

관계회사채권	6,231,568	3,659,410	58.72%

합 계	39,820,284	11,092,104	27.86%

제25기	매출채권	22,924,630	1,378,950	6.02%

미수금	2,564,758	540,503	21.07%

단기대여금	2,302,045	833,356	36.20%

장기대여금	4,617,146	3,621,406	78.43%

선급금	1,338,645	1,120,664	83.72%

관계회사채권	6,478,121	3,649,009	56.33%

합 계	40,225,345	11,143,888	27.70%

제24기	매출채권	25,350,269	1,272,547	5.02%

미수금	2,875,547	533,617	18.56%

단기대여금	2,442,925	768,027	31.44%

장기대여금	4,104,406	3,621,406	88.23%

선급금	2,203,976	1,120,664	50.85%

관계회사채권	6,403,507	3,463,053	54.08%

합 계	43,380,630	10,779,314	24.85%

제23기	매출채권	25,011,777	743,280	2.97%

미수금	2,866,586	501,642	17.50%

단기대여금	2,565,873	768,027	29.93%

장기대여금	4,117,406	3,621,406	87.95%

선급금	1,742,795	1,110,664	63.73%

관계회사채권	6,259,678	3,463,053	55.32%

합 계	42,564,115	10,208,072	23.98%

제22기	매출채권	24,681,412	851,165	3.45%

미수금	2,883,471	501,642	17.40%

단기대여금	3,510,673	768,027	21.88%

장기대여금	4,117,406	3,621,406	87.95%

선급금	1,409,156	1,110,664	78.82%

관계회사채권	6,647,891	3,463,053	52.09%

합 계	43,250,009	10,315,957	23.85%

(2) 대손충당금 변동현황 (단위:천원)

구 분	제26기 1분기	제25기	제24기	제23기	제22기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	11,143,888	10,779,314	10,208,072	10,315,957	9,802,093

2. 순대손처리액(①－②±③)	-37,241	200,071	56,164	-1,870	513,864

① 대손처리액(상각채권액)	-	72,215	41,975	22,480	54,834

② 상각채권회수액	34	172	114	323	96

③ 기타증감액	-37,207	128,028	14,303	24,027	459,126

3. 대손상각비 계상(환입)액	-14,543	164,503	515,078	-106,015	-

4. 기말 대손충당금 잔액합계	11,092,104	11,143,888	10,779,314	10,208,072	10,315,957

(3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침

연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

2. 재고자산 현황 등 (연결기준)(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위:천원)

사업부문	계정과목	제26기1분기	제25기	제24기	제23기	제22기	비고

의약품제조 판매업	상품	2,353,876	2,786,181	1,734,749	1,574,235	1,291,916

제품	5,629,371	4,762,518	3,137,706	2,977,957	3,513,812

재공품	1,031,948	1,519,847	1,055,695	870,453	790,105

원재료	2,706,319	3,052,171	2,477,071	2,800,035	2,667,836

부재료	408,197	331,412	549,824	557,091	503,198

미착품	285,548	128,925	187,905	425,531	334,483

소 계	12,415,259	12,581,054	9,142,950	9,205,302	9,101,350

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	14.79%	15.27%	10.54%	10.95%	10.89%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	2.82회	3.59회	4.12회	3.70회	3.86회

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 천원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

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합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-