조아제약 사업보고서 (2015.12)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항 : 조아제약주식회사(이하 "회사")는 1964년 5월 9일 의약품의 제조 및 판매를 주요사업목적으로 하여 삼강제약사로 설립되었고 1996년 3월 15일 조아제약주식회사로 법인전환되어 1999년 8월 13일자로 코스닥시장에 등록되었으며, 2015년 12월 31일 현재 대 한민국 서울특별시 영등포구에 본사를 두고 있으며, 경남 함안군에 공장을 두고있습니다.회사는 설립후 수차례의 증자를 거쳐 2015년 12월 31일 현재 납입자본금은 14,155백 만원 이며, 회사의 최대주주는 21.41% 의 지분을 가지고 있는 조원기 등입니다.

2. 중요한 회계정책 : 다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경 2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2015년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'의 개정에 따라 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하는 회사가 종업원 또는 제3자로부터 기여금을 납입받는 경우에 실무적 간편법에 따른 회계처리가 허용됩니다. 상기의 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 2010-2012 연차개선

한국채택국제회계기준 2010-2012 연차개선은 아래의 개정을 주요 내용으로 하고 있으며, 개정 기준서의 적용으로 인해 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

'가득조건', '성과조건', '용역조건'의 정의를 명확히 함.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정

조건부대가의 분류 및 측정을 명확히 함.

- 기업회계기준서 제1108호 '영업부문' 개정

영업부문 통합 시 경영진이 내린 판단을 공시하고 보고부문들의 자산에서 기업전체 자산으로의 조정 내역을 공시하도록 함.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정

재평가모형을 적용하는 경우 총장부금액과 감가상각누계액의 표시방법을 명확히 함.

- 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시' 개정

보고기업 또는 보고기업의 지배기업에 주요 경영서비스를 제공하는 기업을 특수관계자에 포함하도록 함.

- 한국채택국제회계기준 2011-2013 연차개선

한국채택국제회계기준 2011-2013 연차개선은 아래의 개정을 주요 내용으로 하고 있으며, 개정 기준서의 적용으로 인해 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정

공동약정의 구성에 대한 회계처리는 기준서 제1103호가 적용되지 않음을 명확히 함.

- 기업회계기준서 제1113호 '공정가치측정' 개정

금융상품 집합의 공정가치를 순포지션에 근거하여 측정하는 것을 허용하는 포트폴리오 예외조항이 비금융계약을 포함하여, 기업회계기준서 제1039호의 적용범위에 해당하는 모든 계약에 적용된다는 것을 명확히 함.

- 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정

기업회계기준서 제1040호와 제1103호가 상호배타적이지 않음을 명확히 함.

2.2.2 회사가 적용하지 않는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표됐으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’

기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정에 따라 중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 하였습니다. 또한, 지분법을 적용하는 관계·공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분을 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목과 후속적으로 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 표시함을 명확히 하였습니다. 또한, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가하였습니다. 동 개정내용은 2016년 1월 1일 이후에 개시하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기의 개정 기준서의 적용에 따른 재무제표에 대한 영향을 검토 중에 있습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1041호 '농림어업': 생산용식물

생산용식물(Bearer Plants)'을 기준서 제1041호 ‘농림어업’의 적용범위에서 제외하고 기준서 제1016호 ‘유형자산’의 적용범위에 추가하였으며, 성숙 전 생산용식물은 원가누계액으로 인식하며, 성숙한 생산용식물은 기준서 제1016호에 ‘유형자산’에 따라 원가모형과 재평가모형 중 하나를 선택하여 회계처리합니다. 동 개정내용은 2016년 1월 1일 이후에 개시하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기의 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1038호 '무형자산': 수익에 기초한 감가상각방법

기준서 제1016호 '유형자산'의 개정내용은 자산을 사용함으로써 창출되는 수익에 기초하여 유형자산을 감가상각하는 것은 적절하지 않다는 것을 명확히 하였습니다. 기준서 제1038호 '무형자산'의 개정내용은 명백한 반증이 없는 한 자산을 사용함으로써 창출되는 수익에 기초하여 무형자산을 상각하는 방법은 적절하지 않다는 것을 명확히 하였습니다. 동 개정내용은 2016년 1월 1일 이후에 개시하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기의 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정기업회계기준서 제1027호 ‘별도재무제표’ 개정에 따라 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산은 범주별로 원가법, 기업회계기준서 제1039호에 따른 방법,또는 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법 중 하나를 선택하여 회계처리 할 수 있습니다. 동 개정내용은 2016년 1월 1일 이후에 개시하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기의 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'

기준서 제1110호 '연결재무제표'는 상위 지배회사가 투자기업인 경우도 연결재무제표 작성이 면제 가능한 것으로 개정하였습니다. 또한, 투자기업은 자신을 위해 ‘투자활동 관련 용역을 제공하는 종속기업’이 투자기업에 해당하는 경우에는 해당기업을 공정가치로 측정해야 함을 명확히 하였습니다. 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'는 상위 지배기업이 투자기업인 경우에는 지분법 재무제표 작성이 면제 가능한 것으로 개정하였습니다. 또한, 투자기업인 관계·공동기업에 지분법 적용 시 해당 기업이 자신의 종속기업을 공정가치로 측정한 재무제표를 기준으로 지분법을 적용할 수 있도록 개정하였습니다. 회사는 상기의 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'

공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득 하는 경우, 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용한다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정내용은 2016년 1월 1일 이후에 개시하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기의 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 한국채택국제회계기준 2012-2014 연차개선

한국채택국제회계기준 2012-2014 연차개선은 아래의 개정을 주요 내용으로 하고 있으며, 개정 기준서의 적용으로 인해 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업 :

매각 예정 및 소유주에 대한 분배 예정 분류 간 상호 대체 시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 함.

기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' :

금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는 용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012 년의 개정사항인 ‘공시 -금융자산과 금융부채의 상계’에 의한 추가적인 공시가 기준서 제1034호 ‘중간재무보고’에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는 것은 아니라는 것을 명확히 함.

기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' :

퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려 요소임을 명확히 함.

기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고' :

기준서상 '중간재무보고서의 다른 곳에 공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정함.

2.3 외화환산

2.3.1 기능통화와 표시통화 회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

2.3.2 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성외화자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.4 금융자산 2.4.1 분류 및 측정 회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 회사는 복합상품에 대하여 주계약으로부터 내재파생상품을 분리하여 측정할 수 없어복합계약 전체를 당기손익인식항목으로 분류하고 있습니다. 회사가 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산은 파생결합상품입니다.

금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산은 최초 인식시점에공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다.

당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다.

2.4.2 손상 회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다.

대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 회사는 금융자산을 더 이상 회수하지 못할 것으로판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다. 회사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약위반, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다.또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가이하로 유의적 또는 지속적으로 하락하는경우는 손상의 객관적인 증거에 해당됩니다.

2.4.3 제거 회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류됩니다.

2.5 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 선입 선출법 에 따라 결정됩니다. 2.6 유형자산

유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구 분	내 용 연 수

건 물	20 ~ 40년

구 축 물	30년

기 계 장 치	10 ~ 15년

차 량 운 반 구	6년

공 구 와 기 구	6년

비 품	6년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리됩니다.

2.7 차입원가

적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2.8 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 20~40년동안 정액법으로 상각됩니다.

2.9 무형자산무형자산은 역사적원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 회원권은 이용가능기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

구 분	내 용 연 수

산업재산권과 기타의무형자산	5 ~ 10년

컴퓨터소프트웨어	5년

2.10 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년 자산손상을, 그 외의 무형자산은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하 고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.11 종속기업, 관계기업 및 공동지배기업

회사의 재무제표는 기업회 계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.12 금융부채

2.12.1 분류 및 측정 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타지급부채" 등으로 표시됩니다.

2.12.2 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.

2.13 충당부채 및 우발채무 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.

2.14 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.15 종업원급여2.15.1 퇴직급여 회사의 퇴직연금 제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.

확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.

제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

2.15.2 장기종업원급여회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.

2.16 수익인식

수익은 회사의 통상적 인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다. 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다. 2.16.1 재화의 판매 회사는 의약품의 제조 및 판매업 을 운영하고 있습니다. 재화의 판매에 따른 수익은 재화의 소유에 따른 위험과 보상이 구매자에게 이전된 시점에서 인식하고 있습니다.

2.16.2 용역의 제공

회사는 용역을 제공한 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

2.16.3 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다.

2.16.4 배당금 수익배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다.

2.17 운용리스회사는 운용리스로부터 발생하는 리스료수익은 리스기반에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다.2.18 영업부문별 정보영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.

2.19 주당이익기본주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.

2.20 재무제표 승인 회사의 재무제표는 2016년 2월 23 일자 로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 :

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

3.1 법인세 회사의 과세소득에 대한 법인세는 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 24참조).

3.2 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5참조).

3.3 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 23참조).

3.4 충당부채회사는 보고기간말 현재 주석 21에서 설명하는 바와 같이 품질보증 및 반품예상액 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다.

4. 위험관리 : 가. 재무위험요소회 사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리 정책 은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무팀에 의해 이루어지고 있습니다. 이사 회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생상품과 비파생상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다.

(1) 시장위험1) 외환위험회사는 외환규정에 의해서 환율변동위험을 관리하고 있습니다. 환율관리의 기본전략은 환율 영향으로 인한 손익 변동성을 축소하는 것입니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10%변동시 회사의 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2015. 12. 31	2014. 12. 31

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

U S D	233,529	(233,529)	177,811	(177,811)

E U R	263	(263)	275	(275)

2) 가격위험회사는 재무상태표상 매도가능금융자산 또는 당기손익인식금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 회사는 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다.

회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며 KOSPI 주가지수, KOSDAQ 주가지수 중 하나에 속해 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든변수가 일정하고 상장주식의 경우 주가의 10% 변동시, 펀드 등의 경우 관련 평가금액 및 펀드내 보유주식 평가금액의 10%변동시 법인세비용차감전순이익 및 자본에 미치는 영향은 아래표와 같습니다(단위: 천원).

지 수	법인세비용차감전순이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

2015. 12. 31	2014. 12. 31	2015. 12. 31	2014. 12. 31

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

K O S P I	-	-	-	-	152	(152)	147	(147)

KOSDAQ	-	-	-	-	972	(972)	400	(400)

펀 드 등	231,380	(231,380)	299,148	(299,148)	-	-	30,361	(30,361)

3) 이자율위험이자율위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유확대를 통한 외부차입의 최소화하여 이자율위험의 발생을 제한하고 있으며, 차입구조의 개선을 통한 전사적인 이자비용 관리활동,장ㆍ단기차입금의 구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주기적인금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율위험을 관리하고 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부차입금의 이자율이 100bp 변동시 변동이자부차입금으로 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2015. 12. 31	2014. 12. 31

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

이 자 비 용	107,346	(107,346)	110,827	(110,827)

(2) 신용위험신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권및 확정계약을 포함한 매출거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산과 은행 등의 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 매출거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다(신용건전성과 관련된 사항은 주석 7참조).

보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2015. 12. 31	2014. 12. 31

현금및현금성자산(*)	3,884,638	3,674,898

유동성금융기관예치금	2,285,000	2,680,000

당기손익인식금융상품	2,313,799	2,981,264

매 출 채 권	19,516,678	18,253,207

유동성기타수취채권	4,766,808	5,016,250

비유동성금융기관예치금	1,190,911	1,074,634

비유동성기타수취채권	2,711,500	2,443,358

매도가능금융자산	140,282	436,112

계	36,809,616	36,559,723

(*) 재무상태표의 "현금및현금성자산" 중 직접보유하고 있는 현금은 제외하였습니다.

(3) 유동성위험회사의 재무팀은 미사용차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 회사의 자금조달 계획,약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.이와 관련한 금융부채에 대하여 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분된 순유동성은 다음과 같습니다. 아래표에 표시된 현금흐름은 현재가치할인을 하지 않은 명목금액으로서, 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 지급해야 할 이자를 포함하고 있습니다(단위: 천원).

2015. 12. 31	1 년 이 하	2 년 이 하	계

차 입 금	11,902,367	2,027,867	13,930,234

매 입 채 무	1,825,421	-	1,825,421

기타지급부채	4,571,625	800,000	5,371,625

2014. 12. 31	1 년 이 하	2 년 이 하	계

차 입 금	13,331,647	-	13,331,647

매 입 채 무	1,699,539	-	1,699,539

기타지급부채	2,526,446	3,173,000	5,699,446

나. 자본위험 관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

보고기간종료일 현재 자본조달비율의 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2015. 12. 31	2014. 12. 31

총 차 입 금	13,684,552	13,203,688

차감 : 현금및현금성자산	(3,889,197)	(3,699,210)

순 부 채	9,795,355	9,504,478

자 본 총 계	48,680,732	47,441,774

총 자 본	58,476,087	56,946,252

자본조달비율	16.75%	16.69%

5. 공정가치 : 당기 중, 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

가. 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2015. 12. 31	2014. 12. 31

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	3,889,197	3,889,197	3,699,210	3,699,210

유동성 금융기관예치금	2,285,000	2,285,000	2,680,000	2,680,000

당기손익인식금융상품	2,313,799	2,313,799	2,981,264	2,981,264

매출채권(*1)	19,516,678	19,516,678	18,253,207	18,253,207

유동성 기타수취채권(*1)	4,766,808	4,766,808	5,016,250	5,016,250

비유동성 금융기관예치금(*2)	1,190,911	1,190,911	1,074,634	1,074,634

비유동성 기타수취채권(*2)	2,711,500	2,711,500	2,443,358	2,443,358

매도가능금융자산(*3)	11,245	11,245	309,076	309,076

소 계	36,685,138	36,685,138	36,456,999	36,456,999

금융부채

매입채무(*1)	1,825,421	1,825,421	1,699,539	1,699,539

유동성 기타지급부채(*1)	4,567,799	4,567,799	2,526,446	2,526,446

유동성 차입금	11,684,552	11,684,552	13,203,688	13,203,688

비유동성 차입금(*2)	2,000,000	2,000,000	-	-

비유동성 기타지급부채(*2)	771,096	771,096	3,097,433	3,097,433

소 계	20,848,868	20,848,868	20,527,106	20,527,106

(*1) 매출채권, 유동성 기타수취채권, 매입채무, 유동성 기타지급부채는 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인바 공정가치에서 제외하였습니다.(*2) 비유동성 금융기관예치금, 비유동성 기타수취채권, 비유동성 차입금, 비유동성 기타지급부채의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과동일합니다.(*3) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

나. 원가로 측정되는 금융상품

금융상품 중 원가로 측정된 내역(단위: 천원)

금융상품 범주	구 분	2015. 12. 31	2014. 12. 31

매도가능금융자산	(주)두 비 원	124,036	124,036

대한약품공업협동조합	3,000	3,000

한국홈쇼핑유통사업조합	2,000	-

(주)포테이토밸리 우선주	-	-

썬 즈 웰(주)	-	-

썬즈웰네트웍(주)	-	-

(주)메티스에이치엔비	-	-

계	129,036	127,036

상기 매도가능금융자산은 비상장지분상품이며 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다.

회사는 위의 지분상품을 단기적으로 처분할 계획은 없으며 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다. 다. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산 이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분내역(단위: 천원)

2015. 12. 31	수준1	수준2	수준3	계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익인식금융자산

ELS 등	-	2,313,799	-	2,313,799

비유동성 매도가능금융자산

상장주식	11,245	-	-	11,245

공시되는 공정가치

투자부동산	-	-	9,688,829	9,688,829

계	11,245	2,313,799	9,688,829	12,013,873

2014. 12. 31	수준1	수준2	수준3	계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익인식금융자산

ELS 등	-	2,981,264	-	2,981,264

비유동성 매도가능금융자산

상장주식	5,469	-	-	5,469

펀드 등	-	303,607	-	303,607

공시되는 공정가치

투자부동산	-	-	9,410,393	9,410,393

계	5,469	3,284,871	9,410,393	12,700,733

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능금융상품로 분류된 KOSPI 주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산

- 선물환의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재 가치로 할인하여 측정 - 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용위와 같은 공정가치 추정금액은 모두 수준 2에 포함됩니다.

라. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동보고기간종료일 현재 회사의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동내역은 없습니다.

마. 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위: 천원).

구 분	2015. 12. 31	2014. 12. 31

공정가치	수준	가치평가기법	공정가치	수준	가치평가기법

당기손익인식금융상품

ELS 등	2,313,799	2	공정가치평가기법(Monte-carlo simulation)	2,981,263	2	공정가치평가기법(Monte-carlo simulation)

투자부동산	9,688,829	3	공정가치기법(비교가치법 등)	9,410,393	3	공정가치기법(비교가치법 등)

6. 금융상품 범주별 분류 :

가. 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 2015 년 12월 31일

재무상태표상 자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	당기손익인식금융자산	합 계

현금및현금성자산	3,889,197	-	-	3,889,197

유동성 금융기관예치금	2,285,000	-	-	2,285,000

당기손익인식금융상품	-	-	2,313,799	2,313,799

매 출 채 권	19,516,678	-	-	19,516,678

유동성 기타수취채권	4,766,808	-	-	4,766,808

비유동성 금융기관예치금	1,190,911	-	-	1,190,911

비유동성 기타수취채권	2,711,500	-	-	2,711,500

비유동성 매도가능금융자산	-	140,282	-	140,282

계	34,360,094	140,282	2,313,799	36,814,175

재무상태표상 부채	상각후원가로 측정하는 금융부채

매 입 채 무	1,825,421

유동성 기타지급부채	4,567,799

유동성 차입금	11,684,552

비유동성 기타지급부채	771,096

비유동성 차입금	2,000,000

계	20,848,868

(2) 2014 년 12월 31일

재무상태표상 자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	당기손익인식금융자산	합 계

현금및현금성자산	3,699,210	-	-	3,699,210

유동성 금융기관예치금	2,680,000	-	-	2,680,000

당기손익인식금융상품	-	-	2,981,264	2,981,264

매 출 채 권	18,253,207	-	-	18,253,207

유동성 기타수취채권	5,016,250	-	-	5,016,250

비유동성 금융기관예치금	1,074,634	-	-	1,074,634

비유동성 기타수취채권	2,443,358	-	-	2,443,358

비유동성 매도가능금융자산	-	436,112	-	436,112

계	33,166,659	436,112	2,981,264	36,584,035

재무상태표상 부채	상각후원가로 측정하는 금융부채

매 입 채 무	1,699,539

유동성 기타지급부채	2,526,446

유동성 차입금	13,203,688

비유동성 기타지급부채	3,097,433

계	20,527,106

나. 금융상품의 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2 0 1 5	2 0 1 4

당기손익인식금융자산

평가손익(당기손익)	(42,351)	(168,556)

처분손익	104,237	24,937

매도가능금융자산

평가손익(기타포괄손익누계액)	1,794	153,551

처분손익	12,979	(168,054)

손상차손	130	-

대여금및수취채권

이자수익	288,317	331,331

외화환산손익	33,039	96,064

외환차손익	21,553	(3,395)

대손상각비	(12,852)	(44,797)

기타의대손상각비	(207,583)	(339,057)

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	(526,960)	(530,372)

7. 금융자산의 신용건전성

가. 매출채권의 신용건전성회사의 주 매출처는 약국 또는 도매상으로 외부신용등급을 얻을 수 있는 자료가 부족하므로 거래상대방의 부도율에 대한 역사적정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용건전성을 측정하였습니다(단위: 천원).

매 출 채 권	2015. 12. 31	2014. 12. 31

외부신용등급이 없는 거래상대방

Group 1	1,905,096	1,856,890

Group 2	16,968,539	15,742,527

연체 및 손상되지 아니한 매출채권 합계	18,873,635	17,599,417

Group 1 - 새로운 고객 / 특수관계자Group 2 - 과거 부도경험이 없는 기존 고객 / 특수관계자

나. 기타금융자산의 신용건전성

은행예금 및 은행예치금(*)	2015. 12. 31	2014. 12. 31

AAA	6,494,420	6,171,736

AA+	728,258	320,861

AA-	31	31

A+	691	11

A	4	10,075

기타	137,146	926,818

계	7,360,550	7,429,532

(*) 재무상태표의 '현금및현금성자산', '금융기관예치금' 중 직접 보유하고 있는 현금은 제외하였습니다.

당기손익인식금융자산	2015. 12. 31	2014. 12. 31

AA+	1,336,791	1,566,838

A+	317,033	637,788

A	659,975	776,638

계	2,313,799	2,981,264

매도가능금융자산	2015. 12. 31	2014. 12. 31

AA	-	303,607

기타	140,282	132,505

계	140,282	436,112

기타수취채권	2015. 12. 31	2014. 12. 31

기타	7,478,308	7,459,607

8. 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 :가. 재무상태표상의 현금및현금성자산은 현금흐름표상의 현금과 동일하며, 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2015. 12. 31	2014. 12. 31

보 유 현 금	4,558	24,312

당 좌 예 금	157,416	-

보 통 예 금	2,717,605	2,360,233

외 화 예 금	1,009,618	1,314,665

계	3,889,197	3,699,210

나. 금융기관예치금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2015. 12. 31	2014. 12. 31

유동성 금융기관예치금

정기예금 등	2,285,000	2,680,000

비유동성 금융기관예치금

당좌개설보증금	3,000	3,000

정기예적금 등	1,187,911	1,071,634

소 계	1,190,911	1,074,634

합 계	3,475,911	3,754,634

다. 사용 제한된 금융상품회사의 당좌계좌개설 등과 관련하여 사용이 제한되어 있는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

계 정 과 목	구 분	2015. 12. 31	2014. 12. 31	제 한 사 유

현금및현금성자산	중소기업은행	16,500	100	미결제 수표및어음

유동성 금융기관예치금	중소기업은행	1,480,000	1,480,000	차입금담보 등

하나은행	300,000	300,000	기타외화지급보증

비유동성 금융기관예치금	중소기업은행	3,000	3,000	당좌개설보증금

계	1,799,500	1,783,100

9. 당기손익인식금융자산 :당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2015. 12. 31	2014. 12. 31

취득원가	공정가치	장부가액	취득원가	공정가치	장부가액

동부증권 happy+베이스 펀드랩	305,321	317,033	317,033	194,109	201,781	201,781

우리투자 교보악사 파워인덱스증권1호	-	-	-	460,000	447,951	447,951

우리투자 한국의힘 증권투자신탁1호	-	-	-	460,000	414,893	414,893

우리투자 미래에셋 장기성장리서치 펀드	-	-	-	460,000	456,053	456,053

동부파워초이스증권투자신탁 제1호	-	-	-	500,000	436,007	436,007

한화Smart++인덱스프리미엄증권(주식-파생형)	200,000	201,143	201,143	80,000	74,478	74,478

삼성인덱스플러스증권1(주식-파생형)	-	-	-	420,000	400,308	400,308

이트레이드 알파시나브로공모주증권투자1호	432,000	458,833	458,833	288,000	301,851	301,851

NH증권 메리츠코리아스몰캡증권투자신탁(주식)A	602,326	537,676	537,676	-	-	-

삼성증권 삼성신탁 외화표시 ELN3회 15-11520호	319,937	324,635	324,635	-	-	-

NH-CA(여의도) Allset 차세대리더증권투자신탁(주식)	235,000	238,651	238,651	-	-	-

NH-CA Allset스마트인베스터5.0 분할매수 증권투자신탁(주식혼합)	236,293	235,828	235,828	-	-	-

NH-CA퀀트MP증권자(주식)1호	-	-	-	260,000	247,942	247,942

계	2,330,877	2,313,799	2,313,799	3,122,109	2,981,265	2,981,265

당기손익인식금융자산은 현금흐름표상 투자활동으로 인한 현금흐름에 표시하고 있으며, 당기손익인식금융자산의 공정가치변동은 손익계산서상 기타손익으로 표시하고 있습니다.

10. 매출채권 :가. 매출채권의 장부금액과 대손충당금은 아래와 같습니다(단위: 천원).

구 분	2015. 12. 31	2014. 12. 31

매 출 채 권	20,256,529	19,020,806

대 손 충 당 금	(739,851)	(767,599)

매출채권(순액)	19,516,678	18,253,207

나. 매출채권의 연령분석은 아래와 같습니다(단위: 천원).

구 분	2015. 12. 31

연체되지않은 채권	만기가 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1)	손상채권(*2)	합 계

6개월이하	6~12개월	12~18개월	18개월초과

매출채권	18,873,635	-	-	-	-	1,382,894	20,256,529

구 분	2014. 12. 31

연체되지않은 채권	만기가 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1)	손상채권(*2)	합 계

6개월이하	6~12개월	12~18개월	18개월초과

매출채권	17,599,417	-	-	-	-	1,421,389	19,020,806

(*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과 관련되어 있습니다. (*2) 2015년 12월 31일 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 739,851천원(전기: 767,599 천원) 입니다.개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 약국 및도매상과 관련된 채권이며, 이들 매출채권 중 일부는 회수될 것으로 예상하고 있습니다. 다. 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2 0 1 5	2 0 1 4

기 초 금 액	767,599	873,249

대 손 상 각 비	12,852	44,797

채 권 제 각 등	(40,600)	(150,447)

기 말 금 액	739,851	767,599

손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 환입액은 손익계산서 상 판매비와관리비(주석 31)에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 상각하고 있습니다.

11. 기타수취채권 :

가. 기타수취채권의 장부금액과 대손충당금은 아래와 같습니다(단위: 천원).

구 분	2015. 12. 31	2014. 12. 31

채 권 액	대손충당금	장부금액	채 권 액	대손충당금	장부금액

유동성 기타수취채권	6,018,917	(1,252,109)	4,766,808	6,269,375	(1,253,125)	5,016,250

비유동성 기타수취채권	6,332,906	(3,621,406)	2,711,500	5,858,295	(3,414,937)	2,443,358

나. 기타수취채권의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

계 정 과 목	2015. 12. 31	2014. 12. 31

유동성 기타수취채권

단기대여금	3,367,574	2,917,804

대손충당금	(768,028)	(769,044)

유동성장기대여금	-	650,000

미수금	2,603,306	2,662,312

대손충당금	(484,081)	(484,081)

미수수익	48,037	39,259

소 계	4,766,808	5,016,250

비유동성 기타수취채권

장기대여금	4,271,406	3,621,406

대손충당금	(3,621,406)	(3,414,937)

보증금	2,135,474	2,270,474

현재가치할인차금	(73,974)	(33,585)

소 계	2,711,500	2,443,358

합 계	7,478,308	7,459,608

다. 기타수취채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2 0 1 5

기 초	대손상각비	제 각	기 말

유동성 기타수취채권	1,253,125	1,115	(2,131)	1,252,109

비유동성 기타수취채권	3,414,937	206,469	-	3,621,406

구 분	2 0 1 4

기 초	대손상각비	제 각	기 말

유동성 기타수취채권	1,253,125	-	-	1,253,125

비유동성 기타수취채권	3,125,880	289,057	-	3,414,937

12. 매도가능금융자산 :

가. 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2 0 1 5	2 0 1 4

기 초 금 액	436,112	739,252

취 득	2,000	-

처 분 등	(303,607)	(327,746)

매도가능금융자산 손상차손	(130)	-

매도가능금융자산 평가손익	5,907	24,606

기 말 금 액	140,282	436,112

나. 매도가능금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 2015년 12월 31일

구 분	보유주식수	지분율(%)	취득원가	장부금액

지분증권>

보타바이오(*1)	1,140주	-	344,903	9,724

대양금속	2,600주	-	170,635	1,521

소 계	515,538	11,245

지분증권>

에이스하이텍(*2)	362주	-	81,021	-

(주)두비원	20,000주	15.87	300,000	124,037

(주)포테이토밸리 우선주	20,000주	7.27	400,000	-

썬즈웰(주)	8,000주	0.8	120,000	-

썬즈웰네트웍(주)	40,000주	2.86	80,000	-

(주)메티스에이치엔비	20,000주	16.6	200,000	-

대한약품공업협동조합	-	-	3,000	3,000

한국홈쇼핑유통사업조합	-	-	2,000	2,000

소 계	1,186,021	129,037

합 계	1,701,559	140,282

(2) 2014년 12월 31일

구 분	보유주식수	지분율(%)	취득원가	장부금액

지분증권>

아이디엔(*1)	1,140주	-	344,903	3,796

대양금속	2,600주	-	170,635	1,469

에이스하이텍(*2)	362주	-	81,021	203

미래에셋 인사이트 혼합형 투자신탁 1호	-	-	300,000	303,608

소 계	896,559	309,076

지분증권>

(주)두비원	20,000주	15.87	300,000	124,036

(주)포테이토밸리 우선주	20,000주	7.27	400,000	-

썬즈웰(주)	8,000주	0.8	120,000	-

썬즈웰네트웍(주)	40,000주	2.86	80,000	-

(주)메티스에이치엔비	20,000주	16.6	200,000	-

대한약품공업협동조합	-	-	3,000	3,000

소 계	1,103,000	127,036

합 계	1,999,559	436,112

(*1) 전기 아이디엔이 당기 보타바이오로 사명이 변경되었습니다.(*2) 에이스하이텍은 당기 중 상장폐지로 인하여 전액 손상 처리되었고, 시장성 없는 지분증권으로 분류하였습니다. (3) 상기 시장성 없는 지분증권 중 (주)포테이토밸리 우선주, 썬즈웰(주), 썬즈웰네트웍(주), (주)메티스에이치엔비는 전기 이전에 완전자본잠식상태 및 누적결손 등이 됨에 따라 취득원가 전액이 손상 처리되었습니다.(4) 회사는 매도가능금융자산을 공정가액으로 평가하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 시장성 없는 지분증권에 대해서는 취득원가로 측정하고 있습니다. 다. 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1)2015년

구 분	2015. 1. 1	평 가	처 분	2015.12.31

매도가능금융자산평가이익	5,117	4,567	(2,813)	6,871

매도가능금융자산평가손실	(464)	40	-	(424)

계	4,653	4,607	(2,813)	6,447

(2) 2014년

구 분	2014. 1. 1	평 가	처 분	2014.12.31

매도가능금융자산평가이익	1,105	4,012	-	5,117

매도가능금융자산평가손실	(150,002)	15,180	134,358	(464)

계	(148,897)	19,192	134,358	4,653

13. 재고자산 :재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2015. 12. 31	2014. 12. 31

상 품	732,288	1,150,617

상품평가충당금	(216)	-

제 품	2,460,568	2,585,432

제품평가충당금	(9,193)	(34,684)

재 공 품	867,782	797,230

원 재 료	2,057,507	2,102,650

원재료평가충당금	(30,274)	(13,812)

부 재 료	475,085	677,709

부재료평가충당금	(23,350)	(45,940)

미 착 품	254,732	99,873

계	6,784,929	7,319,075

비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 14,345백만원 (전기: 11,604백만원) 입니다비용으로 인식한 재고자산 평가손실 및 평가손실 환입액은 55백만원 및 86백만원 (전기: 67백만원 및 128백만원)입니다.

14. 기타자산 :기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2015. 12. 31	2014. 12. 31

유동성 기타자산

선급금	1,297,806	1,180,103

대손충당금	(694,059)	(694,059)

선급비용	636,641	521,393

소 계	1,240,388	1,007,437

비유동성 기타자산

기타투자자산	676,563	676,563

대손충당금	(676,563)	(676,563)

소 계	-	-

합 계	1,240,388	1,007,437

15. 유형자산 :

가. 유형자산 상세내역유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 2015년 12월 31일

구 분	토 지	건 물	구 축 물	기 계 장 치	비 품	차량운반구	공구와기구	기타의유형자산	건설중인자산	계

취 득 원 가	4,096,308	14,657,529	1,329,111	16,190,334	2,942,278	417,139	2,670,109	164,965	168,000	42,635,773

감가상각누계액	-	(6,777,501)	(663,800)	(11,587,452)	(2,159,380)	(255,672)	(1,698,747)	-	-	(23,142,552)

순 장 부 금 액	4,096,308	7,880,028	665,311	4,602,882	782,898	161,467	971,362	164,965	168,000	19,493,221

(2) 2014년 12월 31일

구 분	토 지	건 물	구 축 물	기 계 장 치	비 품	차량운반구	공구와기구	기타의유형자산	건설중인자산	계

취 득 원 가	4,096,308	14,430,029	1,169,111	15,552,827	2,633,494	417,139	2,043,923	164,965	195,200	40,702,996

감가상각누계액	-	(6,274,613)	(630,885)	(11,061,546)	(1,959,219)	(207,283)	(1,462,016)	-	-	(21,595,562)

순 장 부 금 액	4,096,308	8,155,416	538,226	4,491,281	674,275	209,856	581,907	164,965	195,200	19,107,434

나. 유형자산 순장부금액의 변동내역유형자산 장부가액의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2 0 1 5

토 지	건 물	구 축 물	기 계 장 치	비 품	차량운반구	공구와기구	기타의유형자산	건설중인자산	계

기초 순장부가액	4,096,308	8,155,416	538,226	4,491,281	674,275	209,856	581,907	164,965	195,200	19,107,434

취 득	-	121,800	64,000	325,507	262,840	-	458,186	-	724,944	1,957,277

폐 기	-	-	-	(2)	-	-	-	-	-	(2)

대 체 증 (감)	-	105,700	96,000	336,500	45,944	-	168,000	-	(752,144)	-

감 가 상 각 비	-	(502,888)	(32,915)	(550,404)	(200,161)	(48,389)	(236,731)	-	-	(1,571,488)

기말 순장부가액	4,096,308	7,880,028	665,311	4,602,882	782,898	161,467	971,362	164,965	168,000	19,493,221

구 분	2 0 1 4

토 지	건 물	구 축 물	기 계 장 치	비 품	차량운반구	공구와기구	기타의유형자산	건설중인자산	계

기초 순장부가액	2,831,935	7,512,073	566,696	3,165,065	484,698	202,910	550,848	164,965	-	15,479,190

취 득	1,264,373	1,129,771	-	1,780,597	337,107	57,868	171,550	-	195,200	4,936,466

감 가 상 각 비	-	(486,428)	(28,470)	(454,381)	(147,530)	(50,922)	(140,491)	-	-	(1,308,222)

기말 순장부가액	4,096,308	8,155,416	538,226	4,491,281	674,275	209,856	581,907	164,965	195,200	19,107,434

다. 감가상각비가 포함되어 있는 계정 과목별 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2 0 1 5	2 0 1 4

판매비와관리비	526,680	438,568

제 조 원 가	1,044,808	869,654

계	1,571,488	1,308,222

라. 회사의 차입금 등에 대하여 담보로 제공된 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 2015년 12월 31일

담보제공자산	소 재 지	장부금액	담보설정금액	관련계정과목	관련 금액	담 보 권 자

토지, 건물,기계장치	경상남도 함안군 함안면광정로 318 외 조아제약(주)	5,507,199	2,600,000	차입금(주석20)	2,000,000	하 나 은 행

토지, 건물	서울특별시 영등포구 당산로2길12 (문래동3가) 에이스테크노타워1층	1,700,725	1,140,000	950,000	중소 기 업은행

〃	서울특별시 영등포구 당산로2길12 (문래동3가) 에이스테크노타워5층	2,326,923	4,800,000 (*1)	3,700,000	신 한 은 행

(*1) 소재지의 토지 및 건물 담보설정 금액으로 토지는 공동담보 12,100백만원 중 회사지분에 해당되는 금액임.2) 2014년 12월 31 일

담보제공자산	소 재 지	장부금액	담보설정금액	관련계정과목	관련 금액	담 보 권 자

토지, 건물,기계장치	경상남도 함안군 함안면광정로 318 외 조아제약(주)	5,699,714	2,600,000	차입금(주석20)	2,000,000	하 나 은 행

토지, 건물	서울특별시 영등포구 당산로2길12 (문래동3가) 에이스테크노타워1층	1,728,418	1,140,000	950,000	중소 기 업은행

〃	서울특별시 영등포구 당산로2길12 (문래동3가) 에이스테크노타워5층	2,365,335	4,800,000 (*1)	3,900,000	신 한 은 행

(*1) 소재지의 토지 및 건물 담보설정 금액으로 토지는 공동담보 12,100백만원 중 회사지분에 해당되는 금액임.

마. 보험가입자산회사의 유형자산 및 투자부동산 등과 관련한 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다.

보 험 종 류	부 보 가 액(천원)

2015. 12. 31	2014. 12. 31

종합재산보험	21,273,564	19,463,031

화 재 보 험	5,577,345	5,667,993

계	26,850,909	25,131,024

상기 보험가입자산 이 외에 당사 소유 차량운반구에 대하여 차량종합보험 및 책임보험에 가입하고 있으며, 생산물배상책임보험 및 상해보험 등에 가입하고 있습니다.

16. 투자부동산 :가. 투자부동산 상세내역 투자부동산 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). (1) 2015년 12월 31일

구 분	토 지	건 물	계

취 득 원 가	4,635,918	4,320,853	8,956,771

감가상각누계액	-	(1,004,348)	(1,004,348)

순 장 부 금 액	4,635,918	3,316,505	7,952,423

(2) 2014년 12월 31일

구 분	토 지	건 물	계

취 득 원 가	4,635,918	4,320,853	8,956,771

감가상각누계액	-	(875,920)	(875,920)

순 장 부 금 액	4,635,918	3,444,933	8,080,851

나. 투자부동산 순장부금액의 변동내역투자부동산 장부가액의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2 0 1 5	2 0 1 4

토 지	건 물	계	토 지	건 물	계

기초 순장부가액	4,635,918	3,444,933	8,080,851	3,466,676	2,519,786	5,986,462

취 득	-	-	-	1,169,242	1,044,695	2,213,937

감가상각비	-	(128,428)	(128,428)	-	(119,548)	(119,548)

기말 순장부가액	4,635,918	3,316,505	7,952,423	4,635,918	3,444,933	8,080,851

다. 상기 투자부동산의 공정가치는 9,688,829천원(전기: 9,410,393천원)입니다.

라. 당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 688,267천원(전기: 652,619천원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 관련된 운영비용은 169,272천원(전기: 140,933천원 ) 입니다.

마. 회사는 보유중인 투자부동산에 대하여 약국 등과 운용리스를 제공하는 계약을 체결하고 있으며, 당기말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약을 통하여, 회사가받게 될 것으로 기대되는 미래 최소리스료 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2015. 12. 31	2014. 12. 31

1 년 이 내	442,320	430,493

1년초과 5년이내	148,680	18,430

계	591,000	448,923

바. 담보로 제공된 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). (1) 자기담보 제공시 1) 2015년 12월 31일

담보제공자산	소 재 지	장부금액	담보설정금액	관련계정과목	관련 금액	담 보 권 자

토지, 건물	서울특별시 영등포구 당산로2길12 (문래동3가) 에이스테크노타워5층	2,151,777	4,800,000	차입금(주석20)	3,700,000	신 한 은 행

2) 2014년 12월 31일

담보제공자산	소 재 지	장부금액	담보설정금액	관련계정과목	관련 금액	담 보 권 자

토지, 건물	서울특별시 영등포구 당산로2길12 (문래동3가) 에이스테크노타워5층	2,187,297	4,800,000	차입금(주석20)	3,900,000	신 한 은 행

(2) 타인담보제공시 1) 2015년 12월 31일

담보제공자산	소 재 지	장부금액	담보설정금액	제공받은자	담 보 권 자

건 물	대구광역시 북구 칠곡중앙대로404 (태전동) 메디팜빌딩 제 101호	503,345	600,000	예준애(매출처)	중소기업은행

토지, 건물	경상남도 창원시 마산회원구 팔용로161 (구암동) 메디팜 마산약국	953,104	330,000	메 디 팜(주)	이수미 외 2

건 물	광주광역시 서구 풍암중앙로 55(풍암동) 메디팜빌딩 1층 제106호	426,896	360,000	방희재(매출처)	광주문화신용협동조합

2) 2014년 12월 31일

담보제공자산	소 재 지	장부금액	담보설정금액	제공받은자	담 보 권 자

토지, 건물	대구광역시 북구 칠곡중앙대로404 (태전동) 메디팜빌딩	1,670,629	600,000	예준애(매출처)	중소기업은행

〃	경상남도 창원시 마산회원구 팔용로161 (구암동) 메디팜 마산약국	971,135	330,000	메 디 팜(주)	이수미 외 2

건 물	광주광역시 서구 풍암중앙로 55(풍암동) 메디팜빌딩 1층 제106호	1,274,027	360,000	방희재(매출처)	광주문화신용협동조합

사. 당기말 현재 회사의 토지, 건물에 대해서는 1,600백만원의 전세권이 설정되어 있습니다.

17. 무형자산 :

가. 무형자산 상세내역 무형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). (1) 2015년 12월 31일

구 분	산업재산권	소프트웨어	회 원 권	기타의무형자산	계

취 득 원 가	370,274	1,146,660	47,622	765,426	2,329,982

상각누계액	(341,649)	(973,122)	-	(762,592)	(2,077,363)

순장부금액	28,625	173,538	47,622	2,834	252,619

(2) 2014년 12월 31일

구 분	산업재산권	소프트웨어	회 원 권	기타의무형자산	계

취 득 원 가	366,561	1,104,610	37,622	765,427	2,274,220

상각누계액	(328,087)	(826,938)	-	(753,774)	(1,908,799)

순장부금액	38,474	277,672	37,622	11,653	365,421

나. 무형자산 순장부금액 변동내역무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2 0 1 5

산업재산권	소프트웨어	회 원 권	기타의무형자산	계

기초 순장부금액	38,474	277,672	37,622	11,653	365,421

증 가 액	3,712	41,900	10,000	-	55,612

상 각 액	(13,561)	(146,034)	(8,819)	(168,414)

기말 순장부금액	28,625	173,538	47,622	2,834	252,619

구 분	2 0 1 4

산업재산권	소프트웨어	회 원 권	기타의무형자산	계

기초 순장부금액	42,602	353,053	37,622	24,246	457,523

증 가 액	8,323	64,627	-	-	72,950

상 각 액	(12,451)	(140,008)	-	(12,593)	(165,052)

기말 순장부금액	38,474	277,672	37,622	11,653	365,421

다. 무형자산 상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2 0 1 5	2 0 1 4

판매비와관리비	168,414	165,052

18. 종속기업 및 관계기업 투자 :

가. 종속기업 및 관계기업 투자현황(단위: 천원)

구 분	종 목	소 재 국 가	2015. 12. 31	2014. 12. 31

지분율(%)	장 부 가 액	지분율(%)	장 부 가 액

종 속 기 업	메디팜(주)(*1)(*2)	대 한 민 국	49.06	-	49.06	-

관 계 기 업	(주)에프앤에이취넷(*2)	〃	45.00	-	45.00	-

팬바이오텍(주)(*2)	〃	30.00	-	30.00	-

케 어 몰(주)(*2)	〃	22.50	-	22.50	-

소 계	-	-

합 계	-	-

(*1) 메디팜(주)에 대해서는 소유지분율이 과반수 미만이나, 특수관계자를 제외한 나머지 주주지분이 넓게 분산되어 있으며 지배기업의 지분율만으로도 의사결정과정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있었던 상황 등을 감안하여 종속기업으로 판단하였습니다.

(*2) 회사는 상기 투자지분에 대하여 전기까지 누적으로 전액 손상차손을 기타비용으로 인식하였습니다.

나. 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역(단위: 천원)

구 분	2 0 1 5	2 0 1 4

기 초 금 액	-	598,989

처 분	-	598,989

기 말 금 액	-	-

다. 주요 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당기

기 업 명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	수 익	영업손익	당기순이익	총포괄손익

메 디 팜(주)	2,209,017	668,005	1,312,444	2,097,448	5,140,601	(152,995)	(134,145)	(150,255)

(주)에프앤에이취넷	304,778	751,374	562,103	-	928,303	(3,623)	13,558	13,558

팬바이오텍(주)	37,795	547,770	437,256	310,000	19,100	(12,155)	(12,154)	(12,154)

(*) 케어몰(주)는 폐업상태로 재무정보가 존재하지 않습니다.(2) 전기

기 업 명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	수 익	영업손익	당기순이익	총포괄손익

메 디 팜(주)	1,932,559	678,395	1,002,089	1,991,480	4,466,838	(132,122)	(93,891)	(137,489)

(주)에프앤에이취넷	403,246	219,751	142,506	-	4,008,948	205,326	209,276	209,276

팬바이오텍(주)	36,758	555,121	423,748	310,000	22,430	(20,105)	(20,104)	(20,104)

(*) 케어몰(주)는 폐업상태로 재무정보가 존재하지 않습니다.

19. 기타지급부채 :기타지급부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2015. 12. 31	2014. 12. 31

유동성 기타지급부채

미지급금	708,676	564,763

미지급비용	2,079,950	1,961,683

임대보증금	1,783,000	-

현재가치할인차금	(3,827)	-

소 계	4,567,799	2,526,446

비유동성 기타지급부채

임대보증금	800,000	3,173,000

현재가치할인차금	(28,904)	(75,567)

소 계	771,096	3,097,433

합 계	5,338,895	5,623,879

20. 차입금 :

가. 차입금의 장부금액 내역

차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2015. 12. 31	2014. 12. 31

유동성차입금

단기차입금	11,684,552	11,203,688

유동성장기부채	-	2,000,000

비유동성차입금

장기차입금	2,000,000	-

계	13,684,552	13,203,688

나. 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

차입금종류	차 입 처	연이자율(%)	장 부 금 액(천원)

2015.12.31	2015. 12. 31	2014. 12. 31

일반자금대출	중소기업은행	3.72%	950,000	2,603,688

하 나 은 행	3.37%	1,000,000	1,000,000

3.33%	2,200,000	2,200,000

신 한 은 행	2.84~3.91%	5,700,000	5,400,000

구매자금대출	중소기업은행	3.78%	1,834,552	-

계	11,684,552	11,203,688

다. 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

차입금종류	차 입 처	최장만기일	연이자율(%)	장부금액(천원)

2015. 12. 31	2015. 12. 31	2014. 12. 31

중소기업자금	하 나 은 행	2017.06.15	3.04%	2,000,000	-

차감 : 유동성장기부채	-	2,000,000

차 감 계	2,000,000	2,000,000

라. 상기 차입금과 관련하여 회사의 유형자산 등이 담보로 제공되어 있으며, 대표이사 및 메디팜(주) 등으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 8, 15, 16, 35와 38참조).

21. 충당부채 :회사는 출고한 제품에 대한 품질보증, 교환환불 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있으며, 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	2 0 1 5	2 0 1 4

기 초 잔 액	957,641	847,404

전 입 액	729,994	927,388

사 용 액	(327,656)	(817,151)

기 말 잔 액	1,359,979	957,641

22. 기타부채 :

기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2015. 12. 31	2014. 12. 31

유동성 기타부채

선수금	256,350	70,711

선수수익	32,216	72,391

예수금	399,022	291,204

부가가치세예수금	510,483	329,393

소 계	1,198,071	763,699

비유동성 기타부채

장기종업원채무(*)	377,096	370,147

합 계	1,575,167	1,133,846

(*) 회사가 장기 근속 임직원에게 제공하는 장기종업원급여와 관련하여 계상하였으며 퇴직급여부채 산정시 사용된 것과 동일한 방법을 사용하였습니다.23. 순확정급여부채 :

가. 확정급여제도 (1) 순확정급여부채 산정내역순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2015. 12. 31	2014. 12. 31

확정급여채무의 현재가치	4,785,329	4,124,238

사외적립자산의 공정가치	(3,591,841)	(945,716)

재무상태표상 부채(*)	1,193,488	3,178,522

(*) 기존의 국민연 금전환금 9,323천원 (전기말: 9,323천원) 은 확정급여채무의 현재가치에서 차감되었습니다. (2) 확정급여채무의 변동내역확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2 0 1 5	2 0 1 4

기초금액	4,124,238	2,682,234

당기근무원가	984,806	770,373

이자비용	116,512	101,276

재측정요소:

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(115,793)	(85,201)

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(439,699)	611,557

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	377,362	149,458

기여금:

- 계열사 전입	-	33,147

제도에서의 지급액:

- 급여의 지급	(262,097)	(138,606)

보고기간말 금액	4,785,329	4,124,238

(3) 사외적립자산의 변동내역사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2 0 1 5	2 0 1 4

기초금액	945,716	919,336

이자수익	17,064	30,319

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익 (이자수익에 포함된 금액 제외)	(3,897)	3,217

기여금:

- 사용자	2,714,267	100,000

- 종업원	-	-

제도에서의 지급:

- 급여의 지급	(81,309)	(107,156)

보고기간말 금액	3,591,841	945,716

(4) 사외적립자산의 구성내역보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

구 분	2015. 12. 31	2014. 12. 31

공시가격(천원)	구성비(%)	공시가격(천원)	구성비(%)

정 기 예 금	2,582,380	72	779,233	83

수 익 증 권	1,000,138	27	156,855	16

기 타 자 산	9,323	1	9,628	1

계	3,591,841	100	945,716	100

(5) 주요 보험수리적 가정보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다(단위: %).

구 분	2015. 12. 31	2014. 12. 31

할 인 율	2.41	2.90

임 금 인 상 률	5.10	6.68

(6) 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 연금부채의 민감도분석은 다음과 같습니다.

구 분	확정급여채무에 대한 영향

가정의 변동	가정의 증가	가정의 감소

할 인 율	1% 증가/감소	6.40%감소	7.50%증가

임 금 상 승 률	1% 증가/감소	7.60%증가	6.60%감소

상기의 민감도분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위 접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.

(7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향회사는 기금의 적립수준은 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이로 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 확정급여의가중평균만기는 9.468년입니다. 당 기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.(단위: 천원)

구분	1년 미만	1년~2년 미만	2~5년 미만	5년 이상	합계

급여지급액	308,363	1,985,644	1,147,544	26,773,786	30,215,337

나. 확정기여제도당기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 421,584 천원(전기: 455,904천원)입니다.

24. 법인세비용 및 이연법인세 : 가. 법인세비용의 주요 구성내역(단위: 천원)

구 분	2 0 1 5	2 0 1 4

당기법인세

법인세부담액	-	-

전기법인세의 조정사항	-	65,546

이연법인세

일시적차이로 인한 이연법인세변동액	(325,960)	(127,675)

자본에 직접 차감하는 법인세효과	(38,838)	104,662

총이연법인세	(364,798)	(23,013)

법인세비용(수익)	(364,798)	42,533

나. 자본에 직접 반영된 법인세비용(단위: 천원)

구 분	2 0 1 5	2 0 1 4

반 영 전	법인세효과	반 영 후	반 영 전	법인세효과	반 영 후

매도가능금융자산평가손익	2,300	506	1,794	196,860	43,309	153,551

보험수리적손익	174,233	38,332	135,901	(672,596)	(147,971)	(524,625)

다. 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계(단위: 천원)

구 분	2 0 1 5	2 0 1 4

법인세비용차감전순이익	736,464	(3,932,357)

국내 법정세율로 계산된 법인세비용	127,293	-

조정사항

세무상 차감되지 않는 비용	51,705	-

법인세추납액	-	65,546

이월세액공제	(414,030)	-

이월결손금	(39,921)	-

기타	(89,845)	(23,013)

법인세비용(수익)	(364,798)	42,533

라. 이연법인세자산과 부채의 내역이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2 0 1 5	2 0 1 4

이연법인세자산

12개월 이내에 결제될 이연법인세자산	129,433	187,364

12개월 후에 결제될 이연법인세자산	1,994,778	1,046,232

소 계	2,124,211	1,233,596

이연법인세부채

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	(10,568)	(9,430)

12개월 후에 결제될 이연법인세부채	(1,038,244)	(474,727)

소 계	(1,048,812)	(484,157)

이연법인세자산(부채) 순액	1,075,399	749,439

마. 이연법인세자산과 부채의 총변동액이연법인세자산과 부채의 총변동액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2 0 1 5	2 0 1 4

기초금액	749,439	621,765

손익계산서에 반영된 이연법인세	364,798	23,013

기타포괄손익에 반영된 법인세	(38,838)	104,661

기말금액	1,075,399	749,439

바. 상계전 이연법인세자산과 부채 변동동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 2015

구 분	2015. 1. 1	손익계산서	기타포괄손익	2015. 12. 31

이연법인세부채

미수수익	(8,637)	(1,931)	-	(10,568)

매도가능금융자산평가	(793)	793	-	-

사외적립자산	(206,006)	(583,005)	857	(788,154)

유형자산	(244,890)	17,259	-	(227,631)

임대차보증금	(23,831)	1,372	-	(22,459)

소 계	(484,157)	(565,512)	857	(1,048,812)

이연법인세자산

당기손익인식금융자산	30,986	(26,365)	-	4,621

매도가능금융자산평가	129,732	(18,282)	(506)	110,944

확정급여채무	364,912	512,791	(39,189)	838,514

유형자산	107,032	(12,139)	-	94,893

임대차보증금	23,315	47	-	23,362

기타	112,861	20,307	-	133,168

세무상 결손금	464,758	39,921	-	504,679

세무상 세액공제	-	414,030	-	414,030

소 계	1,233,596	930,310	(39,695)	2,124,211

순 액	749,439	364,798	(38,838)	1,075,399

(2) 2014

구 분	2014. 1. 1	손익계산서	기타포괄손익	2014. 12. 31

이연법인세부채

미수수익	(12,577)	3,940	-	(8,637)

당기손익인식금융자산	(12,353)	12,353	-	-

매도가능금융자산평가	-	-	(793)	(793)

사외적립자산	(200,203)	(5,095)	(708)	(206,006)

유형자산	(264,251)	19,361	-	(244,890)

임대차보증금	(25,484)	1,653	-	(23,831)

소 계	(514,868)	32,212	(1,501)	(484,157)

이연법인세자산

당기손익인식금융자산	2,579	28,407	-	30,986

매도가능금융자산평가	117,701	54,548	(42,517)	129,732

확정급여채무	300,536	(84,303)	148,679	364,912

유형자산	124,187	(17,155)	-	107,032

임대차보증금	37,639	(14,324)	-	23,315

기타	106,409	6,452	-	112,861

세무상 결손금	-	464,758	-	464,758

세무상 세액공제	447,582	(447,582)	-	-

소 계	1,136,633	(9,199)	106,162	1,233,596

순 액	621,765	23,013	104,661	749,439

사. 실현가능성의 판단에 따라 인식한 이연법인세자산과 판단근거이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적차이가 실현되는 기간 동안 과세소득을 창출할 수 있는 회사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다.

회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하 고 있으며, 2015년과 2014년 12월 31일 현재 실현가능성이 없어 이연법인세자산을 인식하지 않은 내역은 다음과 같습니다.

구 분	금 액(천원)

2015년	2014년

세 액 공 제(*)	1,049,644	1,379,909

관계기업 관련 일시적차이	3,834,550	3,834,550

기타 차감할일시적차이 등	15,255,805	12,180,489

(*) 세무상 세액공제의 만기는 다음과 같습니다(금액: 천원).

구 분	2015년	2014년	만 기

세 액 공 제	-	495,430	2 0 1 5 년

256,989	256,989	2 0 1 6 년

278,090	280,014	2 0 1 7 년

307,463	347,476	2 0 1 8 년

345,066	-	2 0 1 9 년

276,065	-	2 0 2 0 년

25. 납입자본 :가. 보통주자본금회사의 자본금과 관련한 내용은 다음과 같습니다.

구 분	2015. 12. 31	2014. 12. 31

발행할 주식수	100,000,000주	100,000,000주

1주의 액면금액	500원	500원

발행한 주식수	28,310,231주	28,310,231주

자 본 금	14,155,116천원	14,155,116천원

2015년 12월 31일 현재 회사의 발행주식수 중 상법에 의해 감사선임과 관련하여 의결권이 제한되어 있는 주식수는 5,214,699주 (전기: 5,214,699주) 입니다.

나. 납입자본의 구성내역회사의 납입자본의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2015. 12. 31	2014. 12. 31

자 본 금	14,155,116	14,155,116

주식발행초과금	53,456,583	53,456,583

계	67,611,699	67,611,699

26. 결손금 :가. 회사의 결손금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2015. 12. 31	2014. 12. 31

이익준비금(*1)	272,597	272,597

기업발전적립금	2,565,544	2,565,544

미처리결손금	(22,469,399)	(23,706,563)

계	(19,631,258)	(20,868,422)

(*1)대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에 달할때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

나. 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2 0 1 5	2 0 1 4

기 초	(20,868,422)	(16,368,907)

당 기 순 이 익	1,101,262	(3,974,890)

보험수리적손익	135,902	(524,625)

기 말	(19,631,258)	(20,868,422)

다. 결손금처리계산서(단위: 천원)

과 목	제20기(처리예정일: 2016년 3월 25일)	제19기(처리확정일: 2015년 3월 27일)

미처리결손금	(22,469,399)	(23,706,563)

전기이월미처리결손금	(23,706,563)	(19,207,048)

보험수리적손익	135,902	(524,625)

당기순이익	1,101,262	(3,974,890)

차기이월미처리결손금	(22,469,399)	(23,706,563)

27. 기타자본구성요소 :기타자본구성요소는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2015. 12. 31	2014. 12. 31

자본조정

자기주식처분손실	(477,898)	(477,898)

기타의자본잉여금

기타자본잉여금	1,171,742	1,171,742

계	693,844	693,844

28. 매출액 :매출액의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2 0 1 5	2 0 1 4

제품매출(내수)	39,093,076	34,876,236

제품매출(수출)	3,961,166	2,537,882

상 품 매 출	5,627,674	4,233,785

계	48,681,916	41,647,903

29. 비용의 성격별 분류 :비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2 0 1 5	2 0 1 4

재고자산 변동액	353,857	(2,222,063)

재고자산 매입액	13,991,576	13,826,170

여 비 교 통 비	1,343,984	1,151,904

종 업 원 급 여	17,032,683	16,347,043

접 대 비	174,136	204,305

세 금 과 공 과	686,903	624,436

상 각 비	1,868,330	1,592,823

운 반 비	920,751	850,369

교 육 훈 련 비	79,460	159,717

소 모 품 비	654,797	496,801

지 급 수 수 료	1,620,201	1,749,104

임 차 료	480,449	562,995

광 고 선 전 비	2,642,486	3,767,264

판 매 촉 진 비	558,171	619,146

대 손 상 각 비	12,852	44,797

외 주 가 공 비	4,283,056	2,852,767

충당부채전입액	729,994	927,388

기 타 비 용	819,600	2,240,741

계(*)	48,253,286	45,795,707

(*) 손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

30. 종업원급여 :

종업원급여 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2 0 1 5	2 0 1 4

급 여	14,098,368	13,507,811

복 리 후 생 비	1,379,657	1,541,998

퇴직급여-확정급여제도	1,084,253	841,330

퇴직급여-확정기여제도	421,584	455,904

퇴직급여-퇴직위로금	48,821	-

계	17,032,683	16,347,043

31. 판매비와관리비 :판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2 0 1 5	2 0 1 4

급 여	9,540,089	8,712,601

퇴 직 급 여	1,179,849	928,725

복 리 후 생 비	1,070,454	1,193,639

여 비 교 통 비	1,340,674	1,147,439

접 대 비	174,136	204,306

세 금 과 공 과	509,179	448,777

감가상각비(유형자산)	396,210	364,587

경상연구개발비	1,655,146	2,053,151

운 반 비	897,867	810,406

지 급 수 수 료	1,447,550	1,569,120

임 차 료	480,449	560,995

광 고 선 전 비	2,642,486	3,767,265

대 손 상 각 비	12,852	44,797

무형자산상각비	168,414	165,052

교 육 훈 련 비	71,958	104,303

판 매 촉 진 비	558,171	619,147

기타의판매비와관리비	1,012,239	1,032,064

계	23,157,723	23,726,373

32. 기타수익 및 비용 : 기타수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2 0 1 5	2 0 1 4

기타수익

임대료수익	688,267	652,619

외화환산이익	48,330	15,535

외환차익	35,991	16,573

수입수수료	-	202,999

당기손익인식금융자산평가이익	26,173	18,314

당기손익인식금융자산처분이익	192,081	25,263

매도가능금융자산처분이익	12,979	-

관계기업주식처분이익	-	111,011

기타	71,246	144,797

소 계	1,075,067	1,187,111

기타비용

외화환산손실	5,816	643

외환차손	14,438	19,968

기부금	65,362	85,725

당기손익인식금융자산평가손실	68,524	186,870

당기손익인식금융자산처분손실	87,844	326

매도가능금융자산손상차손	130	-

매도가능금융자산처분손실	-	168,054

기타의대손상각비	207,583	339,057

기타	69,416	53,151

소 계	519,113	853,794

33. 금융수익 및 비용 : 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2 0 1 5	2 0 1 4

금융수익

이자수익	288,317	331,331

외화환산이익	-	81,171

소 계	288,317	412,502

금융비용

이자비용	526,960	530,372

외화환산손실	9,476	-

소 계	536,436	530,372

34. 주당손익 :가. 기본주당순이익기본주당순이익은 회사의 보통주당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

구 분	2 0 1 5	2 0 1 4

(1) 당기순이익(손실)	1,101,261,991원	(3,974,889,778)원

(2) 가중평균유통보통주식수	28,310,231주	28,310,231주

(3) 주당순이익[(1)÷(2)]	39원	(140)원

회사는 잠재적 보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

35. 특수관계자 거래 :가. 종속기업 현황

회 사 명	지 분 율(%)

2015. 12. 31	2014. 12. 31

메 디 팜(주)(*)	49.06	49.06

(*) 회사의 메디팜(주)에 대한 보유 지분율은 49.06%이나, 특수관계자를 제외한 나머지 주주의 지분율이 매우 낮고 넓게 분산되어 있으며, 과거 주주총회에서의 의결 양상을 고려시 의사결정과정에서 회사는 항상 과반수의 의결권을 행사할 수 있었으므로 종속기업으로 분류하였습니다.

나. 관계기업 및 기타특수관계자

구 분	2015. 12. 31	2014. 12. 31

관 계 기 업	팬바이오텍(주),(주)에프앤에이취넷, 케어몰(주)	팬바이오텍(주),(주)에프앤에이취넷, 케어몰(주)

기 타	(주)메디팜생활건강, 조아넷(주),(주)메디팜약품, (주)에이치비유나이티드	(주)메디팜생활건강, 조아넷(주),(주)메디팜약품, (주)에이치비유나이티드

다. 매출 및 매입 등 거래(단위:천원)

(1) 2015

특수관계구분	회 사 명	매 출	기타수익	매 입	기타비용

종 속 기 업	메 디 팜(주)	2,495,117	275,976	393,128	613,109

관 계 기 업	팬바이오텍(주)	-	-	600	-

기타특수관계자	(주)메디팜약품	3,217,964	17,108	-	-

주 요 경 영 진	-	10,800	-	-

계	5,713,081	303,884	393,728	613,109

(2) 2014

특수관계구분	회 사 명	매 출	기타수익	매 입	기타비용

종 속 기 업	메 디 팜(주)	1,895,567	221,731	321,503	686,492

관 계 기 업	팬바이오텍(주)	-	-	600	-

기타특수관계자	(주)메디팜약품	1,065,937	8,696	-	-

주 요 경 영 진	-	-	-	33,272

계	2,961,504	230,427	322,103	719,764

라. 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액(단위:천원)

(1) 2015년 12월 31일

특수관계구분	회 사 명	채 권	채 무

매출채권	대 여 금	기타수취채권	기타지급채무

종 속 기 업	메 디 팜(주)	967,723	-	72,769	53,760

관 계 기 업	팬바이오텍(주)	-	310,000	98,563	-

기타특수관계자	(주)에이치비유나이티드	1,053,636	-	-	-

조 아 넷(주)	-	2,554,654	221,211	-

(주)메디팜약품	784,819	500,000	-	-

주 요 경 영 진	-	260,846	-	-

계	2,806,178	3,625,500	392,543	53,760

(2) 2014년 12월 31일

특수관계구분	회 사 명	채 권	채 무

매출채권	대 여 금	기타수취채권	기타지급채무

종 속 기 업	메 디 팜(주)	727,718	-	40,718	65,329

관 계 기 업	팬바이오텍(주)	-	310,000	98,563	-

기타특수관계자	(주)에이치비유나이티드	1,053,636	-	-	-

조 아 넷(주)	-	2,554,654	221,211	-

(주)메디팜약품	743,366	500,000	-	-

주 요 경 영 진	-	271,646	-	-

계	2,524,720	3,636,300	360,492	65,329

(3) 상기의 특수관계자에 대한 채권에 대하여 설정된 충당금은 3,463,053천원(2014년: 3,463,053천원)이며, 당기와 전기 중 인식한 대손상각비는 없습니다.

마. 특수관계자와의 자금 거래(단위:천원)(1) 2015

특수관계구분	회 사 명	자 금 대 여(천원)

대 여	회 수

주 요 경 영 진	대표이사 등	-	10,800

(2) 2014

특수관계구분	회 사 명	자 금 대 여(천원)

대 여	회 수

주 요 경 영 진	대표이사 등	54,670	69,470

바. 지급보증 및 담보제공(1) 보고기간종료일 현재 회사가 특수관계자에게 제공하고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원) (주석 16참조).

특수관계자 구분	회 사 명	담보제공자산	장 부 가 액	담 보 설 정 액	담 보 권 자

2015.12.31	2014.12.31	2015.12.31	2014.12.31

종 속 기 업	메디팜(주)	투자부동산(토지, 건물)	953,104	971,135	330,000	330,000	이수미 외 2

(2) 보고기간종료일 현재 회사는 주요경영진으로부터 담보설정액 1,123백만원에 해당하는 토지 및 건물을 담보로 제공받고 있습니다.(3) 보고기간종료일 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같으며, 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증은 없습니다(원화단위: 천원, USD).

특수관계자 구분	회 사 명	보 증 처	지급보증금액	보 증 기 간	비 고

2015.12.31	2014.12.31	2015.12.31

종 속 기 업	메디팜(주)	중소기업은행	-	960,000	-	자 금 차 입

주요경영진	대표이사	중소기업은행	1,224,000	1,645,415	2016.8.27	자금차입 및 약정한도

하나은행	1,200,000	1,200,000	2016.3.15	자 금 차 입

3,600,000	3,600,000	2016.5.27

USD 1,300,000	USD 1,300,000	2016.3.13	수입신용장발행

USD 1,020,000	USD 1,020,000	2016.8.31	기타외화지급보증

신한은행	1,800,000	1,800,000	2016.3.29	자 금 차 입

4,560,000	4,800,000	2016.4.7

600,000	-	2016.11.30

사. 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2 0 1 5	2 0 1 4

단기종업원급여	1,611,218	1,475,464

퇴 직 급 여	1,320,180	997,714

계	2,931,398	2,473,178

주요 경영진에는 회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

36. 보고부문별 정보 :가. 회사는 최고영업의사결정자에 의해 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 지역과 제품의 측면에서 전체를 하나의 영업부문으로 판단하여 의약품 제조 판매 등을 단일부문으로 성과를 검토하고 있습니다.

나. 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

37. 현금흐름표 :가. 영업으로부터 창출된 현금영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2 0 1 5	2 0 1 4

당기순이익(손실)	1,101,262	(3,974,890)

현금의 유출이 없는 비용등의 가산	4,436,215	5,011,855

감가상각비	1,699,916	1,427,771

무형자산상각비	168,414	165,052

임차료	57,572	76,154

대손상각비	12,852	44,797

기타의대손상각비	207,583	339,057

유형자산폐기손실	2	-

매도가능금융자산손상차손	130	-

매도가능금융자산처분손실	-	168,054

당기손익인식금융자산평가손실	68,524	186,870

당기손익금융자산처분손실	87,844	326

충당부채전입액	729,994	927,388

장기종업원급여	86,856	194,600

퇴직급여	1,084,253	841,330

이자비용	526,960	530,372

구 분	2 0 1 5	2 0 1 4

외화환산손실	15,291	643

법인세비용	(364,798)	42,533

재고자산평가손실	54,822	66,908

현금의 유입이 없는 수익등의 차감	(729,637)	(787,482)

이자수익	288,317	331,331

매도가능금융자산처분이익	12,979	-

당기손익인식금융자산평가이익	26,173	18,314

당기손익인식금융자산처분이익	192,081	25,263

재고자산평가손실환입	86,226	127,983

관계기업투자주식처분이익	-	111,011

임대료수익	75,531	76,873

외화환산이익	48,330	96,707

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(3,466,279)	472,564

매출채권의 감소(증가)	(1,233,808)	1,722,962

기타수취채권의 감소	59,006	36,016

기타자산의 감소(증가)	(192,524)	325,036

재고자산의 감소	565,550	(915,361)

매입채무의 증가(감소)	125,882	(84,420)

기타지급부채의 증가	37,688	465,891

기타부채의 증가(감소)	394,638	(162,108)

충당부채의 감소	(327,656)	(817,150)

퇴직급여 관계사전입	-	33,147

퇴직금의 지급	(262,097)	(138,606)

사외적립자산의 증가(감소)	(2,632,958)	7,157

영업으로부터 창출된 현금	1,341,561	722,047

나. 회사는 현금흐름표의 작성에 있어서 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 표시하고 있으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2 0 1 5	2 0 1 4

매출채권 등의 제각	42,731	191,448

장기차입금의 유동성대체	-	2,000,000

유동성차입금의 장기차입금대체	2,000,000	-

유동성대여금의 장기대여금대체	650,000	-

건설중인자산의 본계정대체	752,144	-

임대보증금의 유동성대체	1,783,000	-

유형자산 취득 관련 미지급금	229,680	-

장기대여금의 유동성대체	-	650,000

순확정급여부채의 재측정요소	135,902	524,625

매도가능금융자산 평가손익	2,783	153,551

38. 우발채무와 약정사항 :가. 회사의 차입금 등과 관련하여 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(원화단위: 천원).

거 래 은 행	구 분	2015. 12. 31	2014. 12. 31

기술보증기금	부분지급보증	-	960,000

서울보증보험	전세권처분금지가처분 등	70,000	415,900

하나은행	기타외화지급보증(*)	USD 850,000	USD 825,000

수입신용장(*)	USD 185,168	-

(*) 대표이사로부터 해당 기타외화지급보증과 수입신용장에 대하여 연대보증을 제공받고 있습니다.

나. 회사가 타인에게 제공한 담보내역은 다음과 같습니다.

제공받은자	담보제공자산	소 재 지	채 권 최 고 액(천원)	설 정 일	담 보 권 자

2015. 12. 31	2014. 12. 31

메디팜(주)	투자부동산(토지,건물)	경상남도 창원시 마산회원구 팔용로161 (구암동) 메디팜 마산약국	330,000	330,000	2002.11.05	이수미 외 2

방 희 재(매 출 처)	투자부동산(건 물)	광주광역시 서구 풍암중앙로 55(풍암동) 메디팜빌딩 1층 제106호	360,000	360,000	2013.04.26	광주문화신용협동조합

예 준 애(매 출 처)	투자부동산(건 물)	대구광역시 북구 칠곡중앙대로404 (태전동) 메디팜빌딩 제 101호	600,000	600,000	2014.02.04	중소기업은행

다. 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

구 분	금 융 기 관	약 정 금 액(원화: 천원)

2015. 12. 31	2014. 12. 31

당 좌 차 월	중소기업은행	500,000	500,000

기업구매자금	〃	2,000,000	2,000,000

일 반 자 금	외 환 은 행	2,500,000	3,000,000

수입신용장발행(*1)	하 나 은 행	USD	1,000,000	USD	1,000,000

(*1) 대표이사로부터 수입신용장발행에 대하여 연대보증을 제공받고 있습니다. 라. 2015년 12월 31일 현재 회사가 국내에서 원고로 계류중인 소송사건은 없으며, 피고로 계류중인 소송사건은 1건으로서 소송가액은 1,328천원입니다.