한국토지신탁 분기보고서 (2017.09)
3. 연결재무제표 주석

제 22 기 3분기 2017년 01월 01일부터 2017년 09월 30일까지
제 21 기 3분기 2016년 01월 01일부터 2016년 09월 30일까지
주식회사 한국토지신탁과 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요1-1. 지배기업의 개요 주식회사 한국토지신탁(이하 "지배기업"이라 함)은 (구)신탁업법 제3조에 의거 금융감독위원회의 인가를 받아 1996년 4월 4일 설립되어 토지신탁을 포함한 부동산신탁업을 영위하고 있으며 2009년 2월 4일을 시행일로 하는 자본시장과금융투자업에관한법률에 의해 재인가를 받았습니다. 지배기업은 서울특별시 강남구 역삼동에 본사를 두고 있습니다. 지배기업의 설립시 납입자본금은 300억원이었으며, 설립 후 수차의 증자를 거 쳐 당분기말 현재의 납입자본금은 252,489 백만원입니다 . 한편, 지배기업의 주식은 2001년 5월 18일 코스닥 등록을 승인받아 2001년 5월 22일부터 2016년 7월 8일까지 코스닥시장에서 거래되었고, 2016년 7월 7일 유가증권시장 상장을 승인받아 2016년 7월 11일부터 유가증권시장에서 거래되고 있습니다. 당분기말 현재 최대주주는 리딩밸류일호유한회사(34.08%)이며, 기 타기관 및 개인이 65.92%의 주식을 보유하고 있습니다. 2017년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 주식회사 한국토지신탁 과 그 종속기업(이하 "연결기업"이라 함) 및 연결기업의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

1-2. 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 개요

회사명	소재지	결산월	지분율	회사개요

당분기말	전기말

코레이트투자운용주식회사	서울	12월	100.0%	100.0%	부동산자산관리

코레이트제2호위탁관리부동산회사	서울	12월	100.0%	-	부동산투자업

코레이트자산운용주식회사	서울	12월	68.9%	68.9%	집합투자업

대신사모부동산투자신탁제9호	서울	12월	-	99.0%	부동산투자업

대신사모부동산투자신탁제12호	서울	12월	97.8%	97.8%	부동산투자업

베리타스오포사모부동산투자신탁1호	서울	12월	97.6%	97.6%	부동산투자업

KTB칸피던스사모부동산투자신탁제76호	서울	12월	91.5%	91.5%	부동산투자업

코레이트 통영전문투자형사모부동산투자신탁	서울	12월	96.3%	96.3%	부동산투자업

코레이트 거제전문투자형사모부동산투자신탁	서울	12월	98.0%	98.0%	부동산투자업

하나전문투자부동산투자신탁6호	서울	12월	91.4%	92.4%	부동산투자업

코레이트 여주전문투자형사모부동산투자신탁	서울	12월	-	96.4%	부동산투자업

코레이트 울산전문투자형사모부동산투자신탁	서울	12월	-	96.6%	부동산투자업

KTB칸피던스사모부동산투자신탁 87호	서울	12월	88.2%	88.2%	부동산투자업

코레이트 제주전문투자형사모부동산투자신탁	서울	12월	96.2%	96.2%	부동산투자업

코레이트 청라전문투자형사모부동산투자신탁	서울	12월	98.6%	98.6%	부동산투자업

코레이트 의정부전문투자형사모부동산투자신탁	서울	12월	98.4%	98.4%	부동산투자업

코레이트 성남전문투자형사모특별자산투자신탁	서울	12월	-	87.5%	부동산투자업

KTB칸피던스사모부동산투자신탁제96호	서울	12월	50.0%	50.0%	부동산투자업

코레이트 서산전문투자형사모부동산투자신탁	서울	12월	90.9%	90.9%	부동산투자업

코레이트 제주전문투자형사모부동산투자신탁2호	서울	12월	96.3%	96.3%	부동산투자업

글로벌원서귀포전문투자사모부동산투자신탁	서울	12월	90.9%	-	부동산투자업

코레이트 인천전문투자형사모부동산투자신탁	서울	12월	67.5%	-	부동산투자업

1-3. 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속회사의 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 자산 부채 자본 영업수익 분기순손익 코레이트투자운용주식회사 2,070,837 284,140 1,786,696 4,629,963 (204,072) 코레이트제2호위탁관리부동산투자회사 300,000 - 300,000 - - 코레이트자산운용주식회사 12,135,303 463,704 11,671,599 6,557,717 1,468,141 대신사모부동산투자신탁제12호 2,676,749 4,253 2,672,496 176,797 168,383 베리타스오포사모부동산투자신탁1호 9,134,691 4,874 9,129,817 307,365 263,511 KTB칸피던스사모부동산투자신탁제76호 7,071,918 102,359 6,969,559 441,288 400,751 코레이트 통영전문투자형사모부동산투자신탁 6,298,411 2,114 6,296,297 363,546 358,947 코레이트 거제전문투자형사모부동산투자신탁 5,941,577 1,740 5,939,837 347,184 342,848 하나전문투자부동산투자신탁6호 24,784,775 3,064 24,781,711 1,107,933 996,102 KTB칸피던스사모부동산투자신탁 87호 3,825,763 22,599 3,803,164 254,302 240,513 코레이트 제주전문투자형사모부동산투자신탁 2,893,056 1,824 2,891,232 175,064 169,385 코레이트 청라전문투자형사모부동산투자신탁 7,783,391 1,730 7,781,661 481,835 475,034 코레이트 의정부전문투자형사모부동산투자신탁 517,336 51 517,285 404,256 397,620 KTB칸피던스사모부동산투자신탁제96호 11,284,246 54,603 11,229,643 934,931 894,555 코레이트 서산전문투자형사모부동산투자신탁 3,617,819 39 3,617,780 227,192 222,195 코레이트 제주전문투자형사모부동산투자신탁2호 2,968,143 3,418 2,964,725 193,956 188,792 글로벌원서귀포전문투자사모부동산투자신탁 1,171,682 - 1,171,682 83,084 71,682 코레이트 인천전문투자형사모부동산투자신탁 6,474,366 449 6,473,917 403,339 323,917 상기 요약 재무정보는 검토받지 않은 재무제표를 이용한 것이며 지배기업과 상이한 연결대상회사의 회계처리방법을 수정하기 전의 금액입니다. 또한 연결기업 내 회사간의 내부거래가 상계되지 아니한 금액입니다. (단위 : 천원) 회사명 자산 부채 자본 영업수익 당기순손익 코레이트투자운용주식회사 2,223,258 232,490 1,990,768 4,104,440 (251,198) 코레이트자산운용주식회사 10,647,478 456,348 10,191,130 12,753,528 1,080,230 대신사모부동산투자신탁제9호 5,661,102 3,539 5,657,563 427,669 402,572 베리타스오포사모부동산투자신탁1호 8,871,197 4,891 8,866,306 412,695 355,942 KTB칸피던스사모부동산투자신탁제76호 6,630,630 61,822 6,568,808 591,616 541,046 대신사모부동산투자신탁제12호 2,505,530 1,418 2,504,112 237,021 225,741 코레이트통영전문투자형사모부동산투자신탁 5,937,871 521 5,937,350 487,452 481,707 코레이트거제전문투자형사모부동산투자신탁 5,597,252 263 5,596,989 465,516 460,105 하나전문투자부동산투자신탁 6호 27,423,065 3,920 27,419,145 1,688,562 1,522,015 코레이트여주전문투자형사모부동산투자신탁 2,958,325 324 2,958,001 220,639 158,001 코레이트울산전문투자형사모부동산투자신탁 3,059,750 227 3,059,523 221,998 159,523 KTB칸피던스사모부동산투자신탁 87호 3,571,476 8,824 3,562,652 171,483 162,652 코레이트제주전문투자형사모부동산투자신탁 2,725,359 3,512 2,721,847 145,365 121,847 코레이트청라전문투자형사모부동산투자신탁 7,310,401 3,774 7,306,627 387,414 306,627 코레이트의정부전문투자형사모부동산투자신탁 6,405,381 2,814 6,402,567 261,389 202,566 코레이트성남전문투자형사모특별자산투자신탁 4,122,981 1,936 4,121,045 167,985 121,045 KTB칸피던스사모부동산투자신탁제96호 10,349,315 14,226 10,335,089 349,315 335,089 코레이트서산전문투자형사모부동산투자신탁 3,397,229 1,644 3,395,585 153,232 95,585 코레이트제주전문투자형사모부동산투자신탁2호 2,777,523 1,590 2,775,933 117,525 75,933 상기 요약 재무정보는 검토받지 않은 재무제표를 이용한 것이며 지배기업과 상이한 연결대상회사의 회계처리방법을 수정하기 전의 금액입니다. 또한 연결기업 내 회사간의 내부거래가 상계되지 아니한 금액입니다. 2. 재무제표 작성기준2-1. 회계기준의 적용 연결기업의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 분기연결재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.2-2. 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 분기연결재무제표에서 사용된 연결기업의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정 의 근거 를 사용하였습니다.3. 유의적인 회계정책중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2017년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 3-1. 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' (개정) - 공시개선 개정 기준서는 공시개선 프로젝트의 일부이며 재무제표 이용자가 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동을 평가할 수 있도록 하는 공시를 제공할 것을 요구하고 있습니다. 최초 적용시 전기 정보를 비교표시할 필요는 없습니다. 연결기업이 동 분기재무제표에 추가적인 공시를 제공하도록 요구되지는 않으나 연결기업은 개정 기준서를 적용함에 따른 추가적인 공시를 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 재무제표에 제공할 예정입니다. 3-2. 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정) - 미실현손실에 대한 이연법인세자산인식 개정 기준서는 차감할 일시적 차이의 소멸 시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 개정 기준서는 미래 과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다. 개정 기준서는 소급하여 적용되지만, 최초 적용 시 비교표시 기간의 기초 자본의 변동은 기초 이익잉여금과 자본의 다른 항목에 배분하지 않고 전액을 기초 이익잉여금 (또는 자본의 다른 항목)으로 인식할 수 있습니다. 이러한 완화 규정을 적용하는 경우그 사실을 공시하여야 합니다. 연결기업은 동 개정사항을 소급하여 적용하였습니다. 그러나 연결기업은 개정사항과 관련되는 차감할 일시적차이를 보유하고 있지 아니하므로 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3-3. 전기재무제표의 재작성 연결기업은 한국채택국제회계기준 제1110호의 투자기업 예외사항을 적용하여 연결기업의 투자기업인 관계기업에 지분법을 적용할 때, 투자기업인 관계기업이 그 종속기업 지분에 대하여 적용한 공정가치 측정을 그대로 이용하여 지분법을 적용하였으나, 당기 중 연결기업의 투자기업인 관계기업이 그 종속기업 지분에 대해 연결재무제표를 작성하고 동 연결재무제표에 지분법을 적용하는 것이 관계기업 및 그 종속기업에 대한 지분투자의 결과를 재무상태, 재무성과 및 현금흐름의 측면에서 거래의 실질을 더 목적적합하게 제공하는 것이라고 판단하여 지분법 회계처리를 변경하였습니다연결기업은 이로 인한 효과를 소급적용하고 비교표시된 전기 연결재무제표를 재작성하였으며, 변경에 따른 연결재무제표에 미친 영향은 다음과 같습니다. 1) 연결재무상태표에 대한 영향 (단위 : 천원) 구분 당 1분기말 전기말 변경전 회계정책변경효과 변경후 변경전 회계정책변경효과 변경후 관계기업투자주식 97,676,723 17,756,916 115,433,639 72,493,928 31,117,911 103,611,839 이연법인세자산(부채) (1,632,677) (4,027,269) (5,659,946) 6,410,894 (7,057,542) (646,648) 기타포괄손익누계액 28,829,301 (22,810,116) 6,019,185 7,048,289 (11,469,207) (4,420,918) 미처분이익잉여금 29,402,161 36,539,763 65,941,924 86,807,403 35,529,575 122,336,978 상기 회계정책의 변경효과는 사업결합시 인수가격을 순자산의 공정가치와 영업권으로 배분하는 PPA(Purchase Price Allocation)를 완료한 후의 금액입니다. 2) 연결포괄손익계산서에 미친 영향 (단위 : 천원) 구분 당 1분기말 전기말 변경전 회계정책변경효과 변경후 변경전 회계정책변경효과 변경후 지분법이익투자주식평가이익(손실) 4,774 1,306,503 1,311,277 (3,315,942) 45,951,339 42,635,397 법인세차감전순이익 37,561,806 1,306,502 38,868,308 113,134,412 45,951,339 159,085,751 법인세비용 8,998,041 296,315 9,294,356 27,224,693 10,421,764 37,646,457 연결당기순이익 28,563,765 1,010,187 29,573,952 85,909,719 35,529,575 121,439,294 법인세차감후기타포괄손익 21,728,459 (11,340,908) 10,387,551 7,376,126 (11,469,207) (4,093,081) 포괄손익 50,292,223 (10,330,720) 39,961,503 93,285,845 24,060,368 117,346,213 기본및희석주당이익 116원 4원 120원 350원 145원 495원 상기 회계정책의 변경효과는 사업결합시 인수가격을 순자산의 공정가치와 영업권으로 배분하는 PPA(Purchase Price Allocation)를 완료한 후의 금액입니다. 4. 금융위험 관리금융상품과 관련하여 연결기업은 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있으며, 연결기업의 재무위험관리 목적과 정책은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일합니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. 5. 현금 및 예치금 5-1. 현 금 및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 이자율(%) 당분기말 전기말 보통예금 등 0.00 ~ 0.10 5,040,586 132,957 기타예금 0.00 ~ 0.92 21,151,510 21,012,751 합 계 26,192,096 21,145,708 5-2. 예치금연결기업이 보유한 예치금은 전액 사용이 제한되어 있는 바, 당분기말과 전기말 현재구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 예금의 종류 금융기관 당분기말 전기말 제한내용 장기성예금 별단예금 농협은행(주) 2,000 2,000 당좌개설보증금 특정예금 자사주신탁 미래에셋대우(주) 17,481,818 17,330,818 자사주매입 특정예금 보통예금 신한은행(주) 55 55 질권설정 합 계 17,483,873 17,332,873 6. 당기손익인식금융자산당분기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 종목 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 공정가치 취득원가 장부금액 공정가치 단기매매금융자산 자산담보부기업어음 NH투자증권(ABCP)플랜업증산 - - - 4,941,781 4,949,636 4,949,636 자산담보부기업어음 NH투자증권(ABCP)유토피아제십육차 - - - 3,985,797 3,992,323 3,992,323 시장성주식 넷마블게임즈 94,200 90,900 90,900 - - - 셀트리온헬스케어 1,266,900 1,714,950 1,714,950 - - - 모트렉스 122,368 100,643 100,643 - - - 샘코 110,000 78,500 78,500 - - - 컬러레이 49,997 36,379 36,379 - - - 대우스팩3호 189,633 180,450 180,450 - - - 당기손익인식지정금융자산 풋옵션 약정(*) 서강역사개발(주) - - - - 8,047 8,047 합 계 1,833,098 2,201,822 2,201,822 8,927,578 8,950,006 8,950,006 (*) 당기 중 서강역사개발 주식회사의 호텔개발 및 운용사업에 따른 착공에 필요한 인허가가 이루어지지 않아 연결기업이 보유한 풋옵션을 행사함에 따라 출자금을 반환받았습니다. 7. 매도가능금융자산 7-1. 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다7-1-1. 수익증권 (단위 : 천원) 구분 액면가액 취득원가 장부가액 미실현보유손익계 손상차손누계액 신한부동산펀드 1,468 1,468 3,058 1,590 - 마이어사모러시아부동산펀드 2호 2,000,000 2,000,000 - - (2,000,000) 현대유퍼스트사모부동산 1호 3,000,000 3,000,000 270,240 (119) (2,729,641) 코레이트우량채전사C(*) 100,000 100,000 100,678 678 - 코레이트분리과세하이일드사모3호(*) 99,970 100,000 103,880 3,880 - 마이애셋사모뮤지컬특별자산 6호(*) 3,997,260 17,807 162,300 144,492 - 마이애셋사모뮤지컬특별자산 7호(*) 1,514,669 30,226 5,466 (24,760) - 마이애셋사모뮤지컬특별자산 8호(*) 987,755 - 2,207 2,207 - 합 계 11,701,122 5,249,501 647,829 127,968 (4,729,641) (*) 연결기업 중 코레이트자산운용(주)이 보유하고 있는 집합투자증권으로서 보고기간종료일 현재의 기준가격(순자산가액)을 시가로 평가하여 재무상태표가액으로 계상하고 있습니다. 당분기말 현재 상기 수익증권의 취득원가와 공정가액의 차이는 (-)4,601,672 천 원이며 손상차손 4,729,641천원 및 법인세효과 1,382천원 과 비 지배지분으로의 대체 및 투자자본상계제거액을 제외한 4,711천원 이 기타포괄손익누계액에 계상되어 있습니다 . (단위 : 천원) 구분 액면가액 취득원가 장부가액 미실현보유손익계 손상차손누계액 신한부동산펀드 1,468 1,468 2,501 1,033 - 마이어사모러시아부동산펀드 2호 2,000,000 2,000,000 - - (2,000,000) 현대유퍼스트사모부동산 1호 3,000,000 3,000,000 270,240 (119) (2,729,641) GB일본사모부동산투자신탁 6호 1,436,103 1,436,103 740,282 73,672 (769,493) 코레이트분리과세하이일드사모3호(*) 99,970 100,000 99,978 (22) - 마이애셋사모뮤지컬특별자산 6호(*) 3,997,260 17,807 160,845 143,038 - 마이애셋사모뮤지컬특별자산 7호(*) 1,514,669 30,226 5,429 (24,797) - 마이애셋사모뮤지컬특별자산 8호(*) 987,755 - 2,192 2,192 - 합 계 13,037,225 6,585,604 1,281,467 194,997 (5,499,134) (*) 연결기업 중 코레이트자산운용(주)이 보유하고 있는 집합투자증권으로서 보고기간종료일 현재의 기준가격(순자산가액)을 시가로 평가하여 재무상태표가액으로 계상하고 있습니다. 전기말 현재 상기 수익증권의 취득원가와 공정가액의 차이는 (-)5,304,137 천원 이 며 손상차손 5,499,134천원 및 법인세효과 16,916천원 과 비지배지분으로의 대체 및 투자자본상계제거액을 제외한 58,001천원 이 기타포괄손익누계액에 계상되어 있습니다 . 7-1-2. 시장성 없는 지분증권 (단위 : 주, 천원) 구분 주식수 지분율(%) 취득원가 장부가액 미실현보유손익계 손상차손누계액 파이온파트너스㈜ 10,371 5.00 1,000,000 - - (1,000,000) ㈜케이앤케이에셋 19,900 19.90 99,500 - - (99,500) ㈜핍스웨이브개발 60,000 10.00 300,000 300,000 - - ㈜서울라이트타워 1,069,483 5.32 4,260,826 - - (4,260,826) 케이원제2호 위탁관리부동산투자회사 900,000 9.09 4,500,000 4,055,000 (445,000) - 케이원제3호 기업구조조정부동산투자회사 180,000 8.88 900,000 887,000 (13,000) - 인천해상리조트컨소시엄㈜ 75,000 15.00 750,000 - - (750,000) 이지스자산운용(주) 66,970 7.97 595,567 2,617,927 2,022,360 - 홍대입구동교동프로젝트금융투자(주) 53,000 5.03 265,000 265,000 - - 인사동프로젝트금융투자(주) 200 0.02 1,000 1,000 - - (주) 동양레저 2,600 0.07 13,000 - - (13,000) 케이원제6호 위탁관리부동산투자회사 100,000 2.94 500,000 500,000 - - 케이원제5호 위탁관리부동산투자회사 490,000 10.00 2,450,000 2,474,000 24,000 - 케이원 청천2 뉴스테이 위탁관리부동산투자회사 199,600 19.96 998,000 998,000 - - 한국금융투자협회 - - 431,700 431,700 - - 합 계 17,064,593 12,529,627 1,588,360 (6,123,326) 당분기말 현재 상기 지분증권의 취득원가와 공정가액의 차이는 (-)4,534,966 천원 이 며 손상차손 6,123,326천원 및 법인세효과 360,240천원 을 제외한 1,228,120천원 이 기타포괄손익누계액에 계상되어 있습니다 . 상기 시장성없는 지분증권 중 유의적인 영향력 상실로 인하여 매도가능금융자산으 로재분류한 것을 제외하고는 활성거래시장이 존재하지 않고 합리적인 공정가치의 추정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 측정할 수 없어서 취득원가로 평가하였습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 주식수 지분율(%) 취득원가 장부가액 미실현보유손익계 손상차손누계액 파이온파트너스㈜ 10,371 5.00 1,000,000 - - (1,000,000) ㈜케이앤케이에셋 19,900 19.90 99,500 - - (99,500) ㈜핍스웨이브개발 60,000 10.00 300,000 300,000 - - ㈜서울라이트타워 1,069,483 5.32 4,260,826 - - (4,260,826) 케이원제2호 위탁관리부동산투자회사 900,000 9.09 4,500,000 4,055,000 (445,000) - 케이원제3호 기업구조조정부동산투자회사 180,000 8.88 900,000 887,000 (13,000) - 인천해상리조트컨소시엄㈜ 75,000 15.00 750,000 - - (750,000) 이지스자산운용㈜ 66,970 7.97 595,567 2,617,927 2,022,360 - 홍대입구동교동프로젝트금융투자㈜ 53,000 5.03 265,000 265,000 - - ㈜동양레저 2,600 0.07 13,000 - - (13,000) 케이원제6호 위탁관리부동산투자회사 100,000 2.94 500,000 500,000 - - 케이원제5호 위탁관리부동산투자회사 490,000 10.00 2,450,000 2,474,000 24,000 - 케이원 청천2 뉴스테이 위탁관리부동산투자회사 199,600 19.96 998,000 998,000 - - 한국금융투자협회 - - 431,700 431,700 - - 합 계 17,063,593 12,528,627 1,588,360 (6,123,326) 전기말 현재 상기 지분증권의 취득원가와 공정가액의 차이는 (-)4,534,966 천원 이 며 손상차손 6,123,326천원 및 법인세효과 360,240천원 을 제외한 1,228,120천원 이 기타포괄손익누계액에 계상되어 있습니다 . 상기 시장성 없는 지분증권 중 유의적인 영향력 상실로 인하여 매도가능금융자산으로 재분류 한 것을 제외하고는 활성거래시장이 존재하지 않고 합리적인 공정가치의 추정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 측정할 수 없어서 취득원가로 평가하였습니다. 8. 관계기업투 자 8-1. 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 관계기업명 주 요영업활동 결산월 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 서강역사개발 주식회사(*1) 부동산개발임대업 12월 - - 18.92% 2,991,938 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사(*2) 투자업 12월 87.00% 124,260,602 87.00% 100,619,901 합 계 124,260,602 103,611,839 (*1) 연결기업이 의결권의 20% 미만을 보유하고 있지만, 피투자회사 이사의 지명권 등을 가지며 기업회계기준서 1028호에 따라 연결기업이 유의적인 영향력이 있다고 판단되어 관계기업투자로 분류하였으나, 당기 중 서강역사개발 주식회사의 호텔개발 및 운용사업에 따른 착공에 필요한 인허가가 이루어지지 않아 연결기업이 보유한 풋옵션을 행사함에 따라 출자금을 반환받았습니다. (*2) 연결기업의 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사에 대한 지분율은 87%이고, 연결기업은 유한책임사원으로서 변동이익에 유의적으로 노출되어 있으나, 관련 활동을 지시할 수 있는 힘과 이익에 영향을 줄 수 있도록 힘을 사용할 능력이 없으므로 연결범위에서 제외하고 관계기업투자로 분류하였습니다. 8-2. 당분기와 전기 중 현재 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초(*) 처분 지분법이익(*) 지분법자본변동(*) 당분기말(*) 서강역사개발 주식회사 2,991,938 (2,991,938) - - - 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사 100,619,901 - 50,671,462 (27,030,761) 124,260,602 합 계 103,611,839 (2,991,938) 50,671,462 (27,030,761) 124,260,602 (*) 주석 3-3 참고 (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 처분 대체 지분법손익 배당 지분법자본변동 지분법이익잉여금변동 전분기말 서강역사개발 주식회사 2,990,256 - - - 666 - - - 2,990,922 주식회사케이원제5호위탁관리부동산투자회사(*) 12,454,843 - (9,700,000) (2,450,000) 328,123 (632,966) 10,368 (10,368) - 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사 - 64,032,000 - - - - - - 64,032,000 합 계 15,445,099 64,032,000 (9,700,000) (2,450,000) 328,789 (632,966) 10,368 (10,368) 67,022,922 (*) 연결기업 중 아시아안성물류시설사모부동산투자신탁이 전기에 청산하면서 연결기업이 보유하고 있는 보유지분이 하락하여 매도가능증권으로 재분류하였습니다. 8-3. 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 자산 부채 영업수익 분기순손익 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사 633,705,068 356,847,819 510,046,419 87,068,390 (단위 : 천원) 구분 자산 부채 영업수익 당기순손익 서강역사개발 주식회사 5,957,709 312 - 8,895 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사 780,795,193 524,134,351 165,975,674 54,880,090 상기 요약재무정보는 가결산 연결재무제표를 이용한 금액입니다.8-4. 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 지분법자본변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증감 법인세효과 당분기말 키스톤에코프라임스타기업재무안정사 모투자합자회사 (4,420,918) (27,030,762) 6,130,577 (25,321,103) 합 계 (4,420,918) (27,030,762) 6,130,577 (25,321,103) (*) 주석3-3 참조 (단위 : 천원) 구분 기초 증감 처분 법인세효과 전기말 주식회사케이원제5호위탁관리부동산투자회사 (32,066) 10,368 24,050 (2,352) - 키스톤에코프라임스타기업재무안정사 모투자합자회사 - (5,717,688) - 1,296,770 (4,420,918) 합 계 (32,066) (5,707,320) 24,050 1,294,418 (4,420,918) (*) 주석3-3 참조 9. 대출채권9-1. 당분기말과 전기말 현재 대출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내역 당분기말 전기말 대여금 88,711,807 105,449,730 매입대출채권 49,656,508 74,966,745 신탁계정대 758,119,897 579,614,962 기타대출채권 1,050,263 1,050,263 소 계 897,538,475 761,081,700 대여금 대손충당금 (1,962,180) (3,247,032) 매입대출채권 대손충당금 (496,565) (749,667) 신탁계정대 대손충당금 (14,757,237) (18,691,297) 기타대출채권 대손충당금 (1,050,263) (1,050,263) 소 계 (18,266,245) (23,738,259) 현재가치할인차금 (105,342) (137,378) 합 계 879,166,888 737,206,063 9-2. 대여금당분기말과 전기말 현재 임직원 등에 대한 대여금의 내역은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 내역 당분기말 전기말 주택마련 대여 803,310 858,999 PF 대여 86,562,836 103,094,100 기타 1,345,661 1,496,631 소 계 88,711,807 105,449,730 대손충당금 (1,962,180) (3,247,032) 현재가치할인차금 (105,342) (137,378) 합 계 86,644,285 102,065,320 당분기말 현재 대여금에 대한 현 재가치할인차금은 최장 25년 동안 1.41%~4.44%의이자율 로 할인하여 계산하였습니다 . 9- 3. 신탁계정대 및 기타대출대권당분기말과 전기말 현재 신탁계정대와 기타대출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 위탁자 당분기말 전기말 건설업영위법인 276,016,839 296,116,428 기타법인 397,355,631 222,956,839 개인 85,797,690 61,591,958 소 계 759,170,160 580,665,225 대손충당금 (15,807,500) (19,741,560) 합 계 743,362,660 560,923,665 당 분기말 현재 신 탁계 정대와 관련하여 지배기업 명의로 차입한 차입금은 355,000,000천원이 며, 당분기 중 신탁계정대 와 관련하여 영업손익으로 계상된 이자수익 및 이자비용은 각각 34,826,881천원 및 8,950,000천원입니다 . 9-4. 매입대출채권은 전자단기사채 등을 KB증권 등 으 로부터 매입한 금액입니다. 1 0. 유형자산 10-1. 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득가액 감가상각누계액 장부금액 차량운반구 690,179 (556,075) 134,104 비품 3,372,946 (2,296,830) 1,076,116 합 계 4,063,125 (2,852,905) 1,210,220 (단위 : 천원) 구분 취득가액 감가상각누계액 장부금액 차량운반구 690,179 (485,704) 204,475 비품 3,091,696 (1,810,784) 1,280,912 합 계 3,781,875 (2,296,488) 1,485,387 10-2. 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 감가상각비 당분기말 차량운반구 204,475 - (70,371) 134,104 비품 1,280,912 281,249 (486,045) 1,076,116 합 계 1,485,387 281,249 (556,416) 1,210,220 분기 > (단위 : 천원) 구분 기초 사업결합으로 인한 증가 취득 감가상각비 전분기말 차량운반구 322,997 - - (95,065) 227,932 비품 469,403 399,724 755,672 (224,585) 1,400,214 합 계 792,400 399,724 755,672 (319,650) 1,628,146 11. 무형자산 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 대체(*) 상각비 당분기말 개발비 186,491 - (173,704) (3,712) 9,075 회원권 2,726,734 - - - 2,726,734 기타의 무형자산 11,574,536 232,045 173,704 (41,526) 11,938,759 합 계 14,487,761 232,045 - (45,238) 14,674,568 (*) 당기 중 그룹웨어시스템 개발 용역이 완료되어서 대체하였습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 사업결합으로 인한 증가 취득 처분 상각비 전분기말 개발비 17,737 - 173,553 - (3,713) 187,577 회원권 2,681,527 365,792 77,666 (342,500) - 2,782,485 기타의 무형자산 600,000 10,789,295 - - - 11,389,295 합 계 3,299,264 11,155,087 251,219 (342,500) (3,713) 14,359,357 12. 차입부채 12-1. 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내역 연이자율(%) 당분기말 전기말 국민은행 한도대출(*) 3.66 5,000,000 25,077,863 농협은행 한도대출(*) 3.48 - 25,000,000 우리은행 한도대출(*) 3.19 - 10,000,000 전북은행 한도대출(*) 3.73 5,000,000 15,132,150 한국산업은행 일반대출 2.84 15,000,000 15,000,000 농협은행 일반대출 3.58 30,000,000 40,000,000 합 계 55,000,000 130,210,013 (*) 24-3 주석 참조12-2. 당분기말과 전기말 현재 지배기업이 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종류 만기일 이자율(%) 당분기말 전기말 인수기관 제34회 무보증사채 2019.03.09. 3.01 50,000,000 50,000,000 한국투자증권 제35회 무보증사채 2019.09.29. 3.06 100,000,000 100,000,000 한국투자증권 제36회 무보증사채 2020.02.16. 3.39 150,000,000 - 한국투자증권 합 계 300,000,000 150,000,000 12-3. 당분기 중 사채할인발행차금의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 당분기말 사채할인발행차금 544,308 587,117 (272,874) 858,551 12-4. 당분기말 현재 차입금 및 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 일반대출 한도대출 사채 합계 2017.10.01.~2018.09.30. 45,000,000 10,000,000 - 55,000,000 2018.10.01.~2019.09.30. - 150,000,000 150,000,000 2019.10.01.~2020.09.30. - - 150,000,000 150,000,000 합계 45,000,000 10,000,000 300,000,000 355,000,000 13. 종업원급여13-1 . 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 6,773,645 21,346,175 3,763,985 15,017,761 복리후생비 716,059 2,112,829 617,626 1,588,977 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용(*) 520,572 1,498,797 416,094 1,198,273 합 계 8,010,276 24,957,801 4,797,705 17,805,011 ( * ) 연결기업 중 종속회사인 코레이 트투자운용(주)는 확정기여제도를 운영함에 따 라 당분기와 전분기에 각각 56,581천원, 54,645천원을 불입하였습니다. 또한 연결기업 중 코레이트 자산운용(주) 는 확정급여제도와 확정기여제도를 운용함에 따라 확정기여제도와 관련하여 당 분기에 199,266천원을 불입하였습니다 13-2. 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순확정급여부채의 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 순확정급여부채 1,979,014 1,711,762 지배기업은 KB국민은행, 미래에셋생명보험(주) , 한국산업은행, 농협은행, KEB하나은행의 퇴직연금에 가입하고 있으며, 연결 기업 중 코레이트자산운용(주) 는 미래에셋증권(주)의 퇴직연금에 가입하고 있습니다. 지배기 업이 가입한 퇴직연금은 원금이 보장되며 , 연 1.92% 의 수익이 발생하고 있습니 다. 확정급여제도의 운영으로 연결기업은 수명위험, 환위험, 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다. 13-3. 당분기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 확정급여채무 사외적립자산 공정가치 순확정급여부채 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 기초잔액 7,344,477 5,654,468 (5,632,716) (3,481,533) 1,711,761 2,172,935 사업결합으로 인한 취득 - 472,088 - (268,578) - 203,510 당기 비용으로 인식 당기근무원가 1,208,287 1,082,267 - - 1,208,287 1,082,267 이자원가(수익) 136,787 109,956 (102,123) (67,232) 34,664 42,724 소 계 1,345,074 1,192,223 (102,123) (67,232) 1,242,951 1,124,991 기타포괄손익인식 확정급여제도의 재측정요소 (6,436) 98,753 20,646 12,235 14,210 110,988 기타 퇴직금 지급 (138,214) (187,765) 248,306 187,455 110,092 (310) 퇴직연금 납입 - - (1,100,000) - (1,100,000) - 기타조정 - (299,048) - - - (299,048) 소 계 (138,214) (486,813) (851,694) 187,455 (989,908) (299,358) 기말잔액 8,544,901 6,930,719 (6,565,887) (3,617,653) 1,979,014 3,313,066 13-4. 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성되어 있습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 퇴직연금 6,565,887 5,632,716 13-5. 당분기말 현재 사외적립자산의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 현금및현금성등가물 6,234,142 파생상품 331,745 합 계 6,565,887 14. 충당부채 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 특별대손충당부채 7,041,266 8,064,686 기타충당부채 532,479 580,370 복구충당부채 530,272 526,636 합 계 8,104,017 9,171,692 14-1. 특별대손충당부채연결기업은 소송사건과 관련하여 전심에서 패소하였거나 패소가능성으로 인해 연결기업 자원의 경제적 유출가능성이 높은 경우 특별대손충당부채를 설정하고 있는 바, 당분기와 전기 중 연결기업의 특별대손충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기 초 8,064,686 4,261,467 설 정 3,911,864 12,399,207 환 입 (966,888) (256,753) 사 용 (3,968,396) (8,475,908) 기 타 - 136,673 기 말 7,041,266 8,064,686 14-2. 기타충당부채 연결기업은 신탁사업관련 금융자산에 대해 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이를 손상차손으로 계상하고 있습니다. 다만, 신탁사업의 미래현금흐름이 순유출로 추정될 경우 그 추정액을 기타충당부채로 계상하고 있습니다. 당분기와 전기 중 연결기업의 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기 초 580,370 94,801 설 정 - 485,569 환 입 (47,891) - 기 말 532,479 580,370 14-3. 복구충당부채 연결기업은 과거 사옥이전시 발생하였던 복구원가를 토대로 복구면적 및 복구공사를실시하게 될 시점까 지의 인플레이션율(건설원재료지수 평균상승률)을 감안하여 미래에 발생할 복구원가를 연결기업의 가중평균차입이자율로 할인한 현재가치를 산정하여 복구충당부채를 계상하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결기업이 계상한 복구충당부채금액은 각각 530,272 천원 및 526,636 천원입니다. 한편 연결기업이 복구비용 추정 시에 사용한 가정은 다음과 같습니다. 구분 내용 추정기간 4년 할인율 6.45% 1 5. 자본금 지배기업이 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 액면금액은 각각 500백만주, 252,489,230주 및 1,000원입니다. 16. 자본잉여금과 자기주식16-1. 자본잉여금 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 자기주식처분이익 6,295,892 6,295,892 기타자본잉여금(*) (1,481,511) (1,481,511) 합 계 4,814,381 4,814,381 (*) 전기 중 지배력획득일 이후 코레이트자산운용(주)의 지분 추가취득으로 인해 발생한 자본잉여금입니다. 16-2. 자기주식 당분기말 현재 지배기업이 보유중인 자기주식 7,213,351주 (취득가액: 12,050,206천원)는 주가 안정을 위하여 코스닥증권시장에서 취득한 것으로 향후 매각할 예정입니다 . 17. 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금 5,041,873 3,202,304 대손준비금 34,247,606 4,094,841 신탁사업적립금 35,690,527 27,098,272 임의적립금 217,549,857 190,607,585 지분법이익잉여금 (34,418) (34,418) 미처분이익잉여금 171,199,974 122,336,979 합 계 463,695,419 347,305,563 18. 법인세18-1. 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 당기법인세부담액 29,345,256 16,029,852 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 (172,397) (602,328) 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 6,564,414 4,780,835 총법인세비용 35,737,273 20,208,359 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 6,149,871 (3,991) 법인세비용 41,887,144 20,204,368 18-2. 당분기와 전분기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 이연법인세 매도가능금융자산평가손익 15,631 (4,144) 지분법자본변동 6,130,577 (2,352) 보험수리적손익 3,663 2,505 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 6,149,871 (3,991) 18-3. 당분기와 전분기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순손익 177,129,407 83,685,483 적용세율 24.00% 23.79% 적용세율에 따른 세부담액 42,518,817 19,905,387 조정사항: 세무상 과세되지 않는 수익의 법인세효과 (8,520) (13,073) 세무상 공제되지 않는 비용의 법인세효과 261,541 437,339 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기조정액 (172,397) (602,327) 기타(세율차이 등) (712,297) 477,042 법인세비용 41,887,144 20,204,368 유효세율 23.65% 24.14% 18-4. 당분기와 전분기 중 이연법인세자산(부채)와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기말 이연법인세자산(부채) (7,211,062) 7,439,160 기초 이연법인세자산(부채) (646,648) 12,219,995 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 6,564,414 4,780,835 18-5. 당분기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 산정하였는 바, 2014년 이후 실현분에 대해서는 미래 소멸되는 시점의 예상 평균세율인 22.68%를 적 용하여 산정 하였습니다. 19. 주당이익 19-1. 당분기와 전분기의 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 지배주주지분 분기순이익 134,785,546,599 63,541,828,111 가중평균보통유통주식수 245,275,879주 245,275,879주 기본및희석주당이익 550 259 연결기업은 희석화증권이 존재하지 아니한 바, 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 19-2. 당분기 및 전분기 중 가중평균보통유통주식수의 산정내역은 다음과 같 습니다. (단위 : 주) 구분 당분기 전분기 발행주식총수 252,489,230 252,489,230 자기주식수 7,213,351 7,213,351 가중평균유통보통주식수(*) 245,275,879 245,275,879 ( *) 가중평균유통보통주식수는 자기주식수의 변동이 없어 발행주식총수에서 자기주식수를 차감한 주식수와 동일합니다. 20. 금융상품 위험공시20-1. 신용위험 20-1-1. 신용위험에 대한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금및예치금 43,675,969 38,478,581 대출채권 879,166,888 737,206,063 기타금융자산(*) 55,024,513 36,159,865 합 계 977,867,370 811,844,509 (*) 연결기업의 미수금과 미수수익 및 보증금으로 구성되어 있으며 대손충당금을 차감한 후의 금액입니다. 20-1-2. 손상차손 당분기말과 전기말 현재 대출채권 및 기타금융자산의 대손충당금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 채권잔액 대손충당금 채권잔액 대손충당금 대출채권 대여금(*) 88,606,465 (1,962,180) 105,312,352 (3,247,032) 신탁계정대 758,119,897 (14,757,237) 579,614,962 (18,691,297) 매입대출채권 49,656,508 (496,565) 74,966,745 (749,667) 기타대출채권 1,050,263 (1,050,263) 1,050,263 (1,050,263) 기타금융자산 미수금 8,559,472 (4,256,985) 9,929,802 (4,415,141) 미수수익 43,119,027 (4,304,117) 21,818,182 (3,846,274) 합 계 949,111,632 (26,827,347) 792,692,306 (31,999,674) (*) 대여금의 채권잔액은 현재가치할인차금을 차감한 후의 금액입니다. 대출채권 및 기타금융자산에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 31,999,674 67,054,138 사업결합으로 인한 증가 - 2,711,770 대손상각비(환입) (5,123,067) (7,413,925) 제각 - (30,434,458) 손상채권의 이자수익(Unwinding Effect) (49,260) (152,915) 기타 - 235,064 기말 26,827,347 31,999,674 대출채권 및 기타금융자산에 대한 대손충당금은 연결기업이 자산금액을 회수할 수 없다는 것을 확신하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용됩니다. 연결기업이 규제기관에 자산을 회수할 수 없다고 통보하고 규제기관의 승인을 득하면, 대손충당금은 금융자산과 상계 제거됩니다. 20-1-3. 금융자산의 연령분석당분기말과 전기말 현재 금융자산의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 경과기간 당분기말 전기말 대 여 금 6개월 이하 201,818 39,203,587 6개월 초과 1년 이하 13,337,323 6,098,425 1년 초과 3년 이하 73,887,395 58,594,026 3년 초과 1,285,271 1,553,692 소 계 88,711,807 105,449,730 신탁계정대 6개월 이하 677,052,927 509,185,692 6개월 초과 1년 이하 69,009,498 63,468,288 1년 초과 3년 이하 6,698,713 2,029,982 3년 초과 5,358,759 4,931,000 소 계 758,119,897 579,614,962 매입대출채권 6개월 이하 49,656,508 74,966,745 6개월 초과 1년 이하 - - 1년 초과 3년 이하 - - 3년 초과 - - 소 계 49,656,508 74,966,745 기타대출채권 6개월 이하 - - 6개월 초과 1년 이하 - - 1년 초과 3년 이하 - - 3년 초과 1,050,263 1,050,263 소 계 1,050,263 1,050,263 미 수 금 6개월 이하 3,608,873 5,227,231 6개월 초과 1년 이하 824,097 492,144 1년 초과 3년 이하 211,545 212,768 3년 초과 3,914,957 3,997,659 소 계 8,559,472 9,929,802 미수수익 6개월 이하 26,269,009 10,990,230 6개월 초과 1년 이하 4,684,268 712,657 1년 초과 3년 이하 11,449,075 9,361,330 3년 초과 716,675 753,965 소 계 43,119,027 21,818,182 보 증 금 6개월 이하 2,879,400 1,005,000 6개월 초과 1년 이하 880,000 1,619,870 1년 초과 3년 이하 1,413,070 6,304,799 3년 초과 6,734,645 3,743,626 소 계 11,907,115 12,673,295 20-2. 유동성위험당분기말 및 전기말 현재 연결기업이 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 6개월이내 6-12개월 1-2년 2-5년 차입부채 차입금 55,000,000 (55,743,420) (45,644,847) (10,098,573) - - 사채 299,141,449 (320,388,526) (4,826,000) (4,826,000) (158,798,904) (151,937,622) 소 계 354,141,449 (376,131,946) (50,470,847) (14,924,573) (158,798,904) (151,937,622) 미지급금 7,123,034 (7,123,034) (7,123,034) - - - 미지급비용 1,836,659 (1,836,659) (1,836,659) - - - 합 계 363,101,142 (385,091,639) (59,430,540) (14,924,573) (158,798,904) (151,937,622) 연결기업은 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 6개월이내 6-12개월 1-2년 2-5년 차입부채 차입금 130,210,013 (131,982,646) (91,531,073) (40,451,573) - - 사채 149,455,692 (161,688,526) (2,282,000) (2,282,000) (4,564,000) (152,560,526) 소 계 279,665,705 (293,671,172) (93,813,073) (42,733,573) (4,564,000) (152,560,526) 미지급금 8,871,651 (8,871,651) (8,871,651) - - - 미지급비용 1,618,461 (1,618,461) (1,618,461) - - - 합 계 290,155,817 (304,161,284) (104,303,185) (42,733,573) (4,564,000) (152,560,526) 연결기업은 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. 20-3. 환위험 연결기업은 당분기말 현재 기능통화 이외의 외화자산과 부채를 보유하고 있지 아니한 바, 환위험에 대한 노출은 없습니다. 20-4. 이자 율위험20-4-1. 당분기말과 전기말 현재 연결기업이 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 고정이자율 금융자산 74,471,858 99,762,244 금융부채 (354,141,449) (279,665,705) 합 계 (279,669,591) (179,903,461) 변동이자율 금융자산 764,331,991 576,514,329 금융부채 - - 합 계 764,331,991 576,514,329 20-4-2. 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석 연결기업은 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. 20-4-3. 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석 당분기말과 전분기말 현재 이자율이 1% 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 손 익 자 본 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 당분기말 변동이자율 금융상품 7,643,320 (7,643,320) 7,643,320 (7,643,320) 현금흐름민감도(순액) 7,643,320 (7,643,320) 7,643,320 (7,643,320) 전분기말 변동이자율 금융상품 4,583,052 (4,583,052) 4,583,052 (4,583,052) 현금흐름민감도(순액) 4,583,052 (4,583,052) 4,583,052 (4,583,052) 21. 금융상품의 공정가치21-1. 공정가치와 장부금액 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산(*) 26,192,096 26,192,096 21,145,708 21,145,708 예치금(*) 17,483,873 17,483,873 17,332,873 17,332,873 당기손익인식금융자산 2,201,822 2,201,822 8,950,006 8,950,006 매도가능금융자산 13,177,455 13,177,455 13,810,094 13,810,094 대출채권 879,166,888 879,166,888 737,206,063 737,206,063 기타금융자산(*) 55,024,513 55,024,513 36,159,865 36,159,865 합 계 993,246,647 993,246,647 834,604,609 834,604,609 금융부채 차입금 55,000,000 55,000,000 130,210,013 130,210,013 사채 299,141,449 299,141,449 149,455,692 149,455,692 기타금융부채 8,959,694 8,959,694 10,490,112 10,490,112 합 계 363,101,143 363,101,143 290,155,817 290,155,817 (*)만기가 짧고 장부가액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않아 장부가액을 공정가치로 추정하였습니다. 21-2. 공정가치 서열체계 연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당분기말과 전기말 현재 공정가치 평가 대상 금융자산 및 부채의 공정가치는 다음과 같은 공정가치체계로 분류하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 공정가치로 측정되는 금융자산 매도가능금융자산 - - 13,177,455 13,177,455 공정가치가 공시되는 금융자산 현금및현금성자산 - 26,192,096 - 26,192,096 예치금 - 17,483,873 - 17,483,873 당기손익인식금융자산 - - 2,201,822 2,201,822 대출채권 - - 879,166,888 879,166,888 기타금융자산 - - 55,024,513 55,024,513 소 계 - 43,675,969 936,393,223 980,069,192 합 계 - 43,675,969 949,570,678 993,246,647 금융부채 공정가치가 공시되는 금융부채 차입금 - 55,000,000 - 55,000,000 사채 - 299,141,449 - 299,141,449 기타금융부채 - - 8,959,694 8,959,694 합 계 - 354,141,449 8,959,694 363,101,143 (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 공정가치로 측정되는 금융자산 매도가능금융자산 - - 13,810,094 13,810,094 공정가치가 공시되는 금융자산 현금및현금성자산 - 21,145,708 - 21,145,708 예치금 - 17,332,873 - 17,332,873 당기손익인식금융자산 - - 8,950,006 8,950,006 대출채권 - - 737,206,063 737,206,063 기타금융자산 - - 36,159,865 36,159,865 소 계 - 38,478,581 782,315,934 820,794,515 합 계 - 38,478,581 796,126,028 834,604,609 금융부채 공정가치가 공시되는 금융부채 차입금 - 130,210,013 - 130,210,013 사채 - 149,455,692 - 149,455,692 기타금융부채 - - 10,490,112 10,490,112 합 계 - 279,665,705 10,490,112 290,155,817 당 분기 및 전기 중 공정가치 서열체계간 변동은 없었습니다. 당분기 및 전기 중 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치체계 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 매도가능금융자산 기초금액 13,810,094 9,525,061 취 득 101,000 2,098,000 대 체 - 2,450,000 사업결합으로 인한 증가 - 599,522 처 분 (666,610) (1,331,283) 손 상 - (329,641) 평가손익 (법인세 차감전) (67,029) 798,435 기말금액 13,177,455 13,810,094 22. 금융자산 및 금융부채의 범주별 구분22-1. 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기손익인식금융상품 대여금및수취채권 매도가능금융상품 상각후원가측정금융부채 합 계 단기매매금융자산 당기손익인식지정금융자산 금융자산 당기손익인식금융자산 2,201,822 - - - - 2,201,822 매도가능금융자산 - - - 13,177,455 - 13,177,455 대출채권 - - 879,166,888 - - 879,166,888 예치금 - - 17,483,873 - - 17,483,873 기타금융자산 - - 55,024,513 - - 55,024,513 합 계 2,201,822 - 951,675,274 13,177,455 - 967,054,551 금융부채 차입금 - - - - 55,000,000 55,000,000 사채 - - - - 299,141,449 299,141,449 기타금융부채 - - - - 8,959,694 8,959,694 합 계 - - - - 363,101,143 363,101,143 (단위 : 천원) 구분 당기손익인식금융상품 대여금및수취채권 매도가능금융상품 상각후원가측정금융부채 합 계 단기매매금융자산 당기손익인식지정금융자산 금융자산 당기손익인식금융자산 8,941,959 8,047 - - - 8,950,006 매도가능금융자산 - - - 13,810,094 - 13,810,094 대출채권 - - 737,206,063 - - 737,206,063 예치금 - - 17,332,873 - - 17,332,873 기타금융자산 - - 36,159,865 - - 36,159,865 합 계 8,941,959 8,047 790,698,801 13,810,094 - 813,458,901 금융부채 차입금 - - - - 130,210,013 130,210,013 사채 - - - - 149,455,692 149,455,692 기타금융부채 - - - - 10,490,112 10,490,112 합 계 - - - - 290,155,817 290,155,817 22-2. 금융수익과 금융비용 22-2-1. 당분기와 전분기 중 금융자산 범주별 손익내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 현금및현금성자산 당기손익인식 금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합 계 예금이자 719,117 - 151,000 - 870,117 운용수익 - - 6,287,028 - 6,287,028 배당금수익 - - - 559,016 559,016 매입대출채권이자 - - 1,459,245 - 1,459,245 신탁계정대이자 - - 34,292,166 - 34,292,166 기타이자수익 - - 583,975 - 583,975 당기손익인식금융자산평가이익 - 674,146 - - 674,146 당기손익인식금융자산평가손실 - (79,326) - - (79,326) 당기손익인식금융자산처분이익 - 200,105 - - 200,105 당기손익인식금융자산처분손실 - (11,109) - - (11,109) 당기손익인식지정금융자산처분손실 - (8,047) - - (8,047) 매도가능금융자산처분이익 - - - 1,245,365 1,245,365 합 계 719,117 775,769 42,773,414 1,804,381 46,072,681 구분 현금및현금성자산 당기손익인식 금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합 계 예금이자 438,283 - 173,937 - 612,220 운용수익 - - 6,945,267 - 6,945,267 배당수익 - - - 1,313,384 1,313,384 매입대출채권이자 - - 2,409,192 - 2,409,192 신탁계정대이자 - - 19,604,351 - 19,604,351 기타이자수익 - - 980,918 - 980,918 당기손익인식금융자산처분이익 - 200,570 - - 200,570 당기손익인식금융자산평가이익 - 304,076 - - 304,076 당기손익인식금융자산평가손실 - (122,886) - - (122,886) 매도가능금융자산손상차손 - - - (329,641) (329,641) 합 계 438,283 381,760 30,113,665 983,743 31,917,451 22-2-2. 당분기와 전분기 중 금융부채 범주별 손익내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 상각후원가 측정 금융부채 합 계 차입금 사채 이자비용(*) 2,081,162 6,868,838 8,950,000 (*) 요구불상환지분의 이자비용 1,319,995천원은 미포함된 금액입니다. (단위 : 천원) 구분 상각후원가 측정 금융부채 합 계 차입금 사채 이자비용(*) 2,104,752 1,139,725 3,244,477 (*) 요구불상환지분의 이자비용 774,449천원은 미포함된 금액입니다. 23. 자본위험관리 지배기업의 자본위험관리는 금융투자업자의 순자산에 내재하거나 업무에 수반되는 총위험액보다 영업용순자본을 더 많이 유지하도록 함으로써 투자자 및 주주의 손실 최소화를 목적으로 하고 있으며, 자본관리의 일환으로 영업용순자본비율의 산정 및 보고를 시행하고 있습니다. 위험손실을 감안한 현금화 가능자산의 규모가 상환의무 있는부채의 규모보다 항상 크게 유지함으로써 지배기업의 파산에 대비하고 있으며, 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말 및 전기말 현재 지배기업의 영업용순자본비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 영업용순자본 재무상태표상 순재산액 637,356,366 561,297,077 차감항목(*1) (287,085,393) (261,118,819) 가산항목(*2) 52,453,287 32,823,477 소 계 402,724,260 333,001,735 총위험액(*3) 시장위험액 38,307,307 42,960,436 신용위험액 7,375,596 11,416,435 운영위험액 13,071,704 10,615,444 소 계 58,754,607 64,992,315 영업용순자본비율 685.43% 512.37% (*1) 차감항목은 자산항목 중 즉시 현금화하기 어려운 자산을 의미합니다.(*2) 가산항목은 부채항목 중 실질적인 채무이행 의무가 없거나 실질적으로 자본의 보완적 기능을 하는 부채를 의미합니다.(*3) 총위험액은 금융투자업자가 영업을 영위함에 있어 직면하게 되는 손실을 미리 예측하여 계량화한 것으로 시장위험액 , 신용위험액 , 운영위험액의 합으로 계산됩니다 . 24. 약정사항과 우발사항 2 4-1. 현재 지배기업은 토지신탁사업의 분양 및 인허가 등을 위하여 주택도시보증공사로부터 4,673,430백만원 및 서울보증보험으로부터 30,936백만원에 대하여 보증을 받고 있습니다. 24-2. 지 배기업은 당분기말 현재 신탁사업과 관련하여 117건 의 소송(소송가액 211,856백 만원 )에 피소되어 계류중에 있으며, 36건 의 소송(소송가액 21,395백만원 )을 제기하여 진행하고 있습니다. 위 피소사건 소송가액 중 129,821백만원은 공유지분이 신탁된 담보신탁사업과 관련하여 다수의 공유자로 하여 공유물 분할을 일의적으로 해결하고자 제기된 단일사건의 소송가액입니다. 당분기말 현재 동 소송내역의 향후 전 망을 합리적으로 예측할 수 없습니다. 또한 연결기업 중 코레이트자산운용(주)는 펀드투자금 등 4건의 소송(소송가액 25,029백만원)에 피소되어 계류 중에 있습니다. 당분기말 현재 동 소송내역의 향후 전망을 합리적으로 예측 할 수 없습니다. 24-3. 당분기말 현재 지배기업이 금융기관으로부터 받은 대출한도 약정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 한도액 농협은행 30,000,000 국민은행 30,000,000 우리은행 10,000,000 전북은행 20,000,000 24-4. 지배기업은 수익 극대화를 위하여 타법인 주식을 취득하기로 결정하고 약정금액 중 일부인 64,032백만원을 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자전문회사 등에 지급하였습니다. 24-5. 연결기업 중 코레 이트투자운용(주)는 지 이 엔피에스1호 위탁관리 부동산투자회사 외 4개 부동산투자회사와 부동산의 취득, 관리, 개량, 처분 및 개발에 대한 약정을 체결하고 있으 며, 홍대입구동교동프로젝트금융투자회사 외 1개 프로젝트금융투자회사와 위탁자산의 관리, 운용, 처분업무 및 일반사무에 대한 약정을 체결하고 있습니다. 25. 특수관계자 25-1. 당분기말과 전기말 현재 연결기업과 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 최대주주 리딩밸류일호 유한회사 리딩밸류일호 유한회사 최대주주의 특수관계자 리딩밸류2호사모투자전문회사엠케이인베스트먼트㈜엠케이전자(주)오션비홀딩스유구광업㈜Kuttuu Jeek LimitedMK ELECTRON(HK) Co., Ltd.MK ELECTRON(KUNSHAN) Co., Ltd. 리딩밸류2호사모투자전문회사엠케이인베스트먼트㈜엠케이전자(주)오션비홀딩스유구광업㈜Kuttuu Jeek Limited티앤케이인베스트먼트(유)MK ELECTRON(KUNSHAN) Co., Ltd.MK ELECTRON(HK) Co., Ltd. 관계기업(*) 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사 서강역사개발주식회사키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사 (*) 연결기업이 유의적 영향력을 행사할 수 있는 회사입니다 . 25- 2. 당분기와 전분기 중 특수관계자 등과의 주요 거래내역은 다 음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 당분기 전분기 주식회사케이원제5호위탁관리부동산투자회사(*) 배당금수익 - 배당금수익 1,267,388 (*)전기 중 보유지분 변동으로 유의적인 영향력을 상실하여 더이상 연결기업의 특수관계자가 아닙니다. 25-3. 당분기말과 전기말 현재 특수관계자등에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 없습니다. 25-4. 당 분기말 지배기업이 최대주주에게 지급하여야 할 배당금액은 없습니다. 25-5. 연 결기업의 대 표이사와 등기이사(사외이사 및 퇴직자 를 포함) 총 19명 (전분기 총 18명)의 주요 경영진에 대한 단기 급여로 당분기와 전분기 중 발생한 금액의 합계는 각각 4,49 1,1 52 천원 과 2,7 72,020천원이며, 이는 급여와 인센티브 등으로 구성되어 있습 니다 . 25-6. 지배기업은 미래에셋대우(주)와 자사주 신탁 계약을 체결하여 자기주식을 취득하고 있습니다 . 26. 담보제공자산 등 당분기말 현재 지배기업은 신탁사업의 중도금 대출 등에 대하여 분양계약 해제시 분양대금환불금 중 중도금대출 원리금 해당액을 당해 신탁재산에서 국민은행 등 금융기관에 최대 1,990,033 백만원을 우선적으로 지급하기로 하는 내용의 업무협약을 체결하고 있습니다. 27. 비연결구조화기업에 대한 지분27-1. 매도가능증권 연결기업은 자본시장과금융투자업에관한법률에 의거한 부동산집합투자기구 등에 투자하고 있는 바, 당분기말 현재 연결기업이 동 투자와 관련하여 인식한 자산, 수익 및손실에 대한 최대 노출 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 자 산 수 익 손실에 대한 최대 노출 금액 계정과목 금액 계정과목 금액 부동산집합투자기구 등 매도가능증권 647,828 배당금수익 - 647,828 사모펀드 관계기업투자 124,260,602 배당금수익 - 124,260,602 상기 투자와 관련하여 인식한 부채는 없습니다. 27-2. 신탁 27-2-1. 연결기업은 신탁사업을 수행하고 있는 바, 성격 등에 대한 정보는 다음과 같습니다. 구 분 목적 및 활동 자금조달 방법 개발 신탁 신탁재산으로 토지 등을 수탁하고 신탁계약에 따라 토지 등에 유효시설을 조성한 후 처분, 임대 등 부동산사업을 시행하고 그 성과를 수익자에게 교부하는 신탁 PF 대출 등 관리 신탁 신탁재산으로 인수한 부동산에 대해 소유권자를 대신하여 시설의 유지, 임대차, 임대수익금의 관리 등을 대행하여 신탁기간중 발생한 수익을 수익자에게 교부하여 주거나(갑종관리신탁), 수탁재산의 소유권을 관리하여 주는 신탁(을종관리신탁) 처분 신탁 신탁재산으로 인수한 부동산을 처분하고 그 처분 대금을 수익자에게 교부하는 신탁 담보 신탁 부동산 소유자가 본인이나 제3자를 위하여 부동산을 신탁회사에 위탁하고 그 부동산에 대해서 수익권증서를 발급 받아 금융기관에 담보로 제출하여 대출을 받는 신탁 한편, 연결기업은 일부 신탁에 대하여 회사의 고유계정으로부터 신탁사업으로의 대출을 실행하고 있습니다. 27-2-2. 당분기말 현재 연결기업이 신탁과 관련하여 인식한 자산, 부채 및 손실에 대한 최대 노출 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 계정과목 금 액 자산 대여금 87,908,497 대손충당금 (1,954,147) 신탁계정대 758,119,897 대손충당금 (14,757,237) 기타대출채권 1,050,263 대손충당금 (1,050,263) 미수금 3,009,214 대손충당금 (1,006,903) 미수수익 28,870,410 대손충당금 (2,165,749) 합 계 858,023,982 부채 선수금 25,657,513 손실에 대한 최대노출금액 858,023,982 28. 현금흐름표28-1. 현금흐름표상 현금및현금성자산은 재무상태표상의 현금및현금성자산으로 구성된 금액입니다. 당분기말과 전기말 현재 현금흐름표상의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 26,192,096 21,145,708 28-2. 당분기와 전분기 중 현금유출입이 없는 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매도가능금융자산평가손익 (67,028) 18,441 보험수리적손익 (14,210) (110,987) 지분법자본변동 (27,030,761) 10,368 4. 재무제표 가. 재무상태표 [고유계정] 재 무 상 태 표 제 22 기 3분기 2017년 9월 30일 현재 제 21 기 2016년 12월 31일 현재 제 20 기 2015년 12월 31일 현재 주식회사 한국토지신탁 (단위 : 백만원) 과 목 제22기 3분기 제21기 제20기 [자산] Ⅰ.현금및예치금 37,003 31,476 38,530 1. 현금및현금성자산 19,519 14,143 21,423 2. 예치금 17,484 17,333 17,107 Ⅱ.유가증권 182,146 209,749 184,755 1. 당기손익인식증권 - 8,950 45,963 2. 매도가능증권 12,369 13,109 9,074 3. 관계기업투자 64,032 67,032 5,450 4. 종속기업투자 105,745 120,658 124,268 Ⅲ.대출채권 793,213 635,854 385,991 (현재가치할인차금) (105) (137) (236) 1. 대여금 803 860 793 2. 매입대출채권 49,657 74,966 72,978 3. 신탁계정대 758,120 579,615 365,666 4. 기타대출채권 1,050 1,050 1,052 5. 대손충당금(-) (16,312) (20,500) (54,262) Ⅳ.유형자산 991 1,022 760 1. 차량운반구 690 690 806 2. 비품 2,476 2,195 1,598 3. 감가상각누계액(-) (2,175) (1,863) (1,644) Ⅴ.기타자산 50,918 35,953 34,648 1. 미수금 8,093 9,172 6,654 2. 미수수익 29,621 11,732 10,450 3. 선급비용 33 29 32 4. 보증금 10,486 11,282 11,188 5. 무형자산 2,734 2,547 2,699 6. 이연법인세자산 6,372 7,199 11,094 7. 대손충당금(-) (6,421) (6,008) (7,469) [자산총계] 1,064,271 914,054 644,684 [부채] Ⅰ.차입부채 354,141 279,666 94,980 1. 차입금 55,000 130,210 75,000 2. 사채 300,000 150,000 20,000 (사채할인발행차금) (859) (544) (20) Ⅱ.기타부채 72,773 73,091 60,323 1. 확정급여채무 8,300 7,105 5,655 2. 사외적립자산(-) (6,496) (5,420) (3,482) 3. 충당부채 7,984 9,055 4,766 4. 미지급법인세 23,740 16,235 13,900 5. 미지급금 6,669 8,460 6,964 6. 미지급비용 1,589 1,387 1,142 7. 선수금 25,928 31,485 26,495 8. 제세금예수금 243 220 204 9. 기타예수금 4,816 4,564 4,679 [부채총계] 426,914 352,757 155,303 [자본] Ⅰ.자본금 252,489 252,489 252,489 Ⅱ.자본잉여금 6,296 6,296 6,296 Ⅲ.자본조정 (12,050) (12,050) (12,050) Ⅳ.기타포괄손익누계액 5,630 3,637 2,926 Ⅴ.이익잉여금 384,992 310,925 239,720 [자본총계] 637,357 561,297 489,381 [부채와자본총계] 1,064,271 914,054 644,684 [신탁계정] 재무상태표 제22기 3분기 2017년 9월 30일 현재 제21기 2016년 12월 31일 현재 제20기 2015년 12월 31일 현재 신탁계정 (단위 : 백만원) 과 목 제22기 3분기 제21기 제20기 [자산] Ⅰ. 유동자산 4,826,533 3,881,539 3,405,101 (1) 당좌자산 410,454 437,984 459,463 1. 현금및현금성자산 267,130 289,478 327,308 2. 단기대여금 26 4 141 3. 미수금 48,625 42,779 47,912 4. 분양미수금 50,755 51,243 26,848 5. 선급금 39,073 53,170 55,406 6. 선급비용 25 2 395 7. 선납법인세 1,303 1,308 1,453 8. 기타의 유동자산 3,517 - - (2) 재고자산 4,416,079 3,443,555 2,945,638 1. 완성건물 573,666 469,072 786,564 2. 미완성건물 3,842,413 2,974,483 2,159,074 Ⅱ. 비유동자산 1,950,548 1,865,663 2,279,904 (1) 투자자산 80,299 63,686 82,368 1. 특정현금과예금 - - 6 2. 장기대여금 75,419 59,814 74,066 3. 보증금 4,880 3,872 8,296 (2) 유형자산 1,870,249 1,801,977 2,197,536 1. 관리부동산 47,642 80,670 72,389 2. 처분부동산 375,509 375,088 395,438 3. 담보부동산 1,290,389 1,156,860 1,552,998 4. 분양관리부동산 156,709 189,359 176,691 5. 비품 - - 20 [자산총계] 6,777,081 5,747,202 5,685,005 [부채] Ⅰ. 유동부채 4,427,687 3,891,600 3,582,675 1. 미지급금 434,739 475,210 661,975 2. 청약선수금 5,369 14,107 11,986 3. 분양선수금 3,059,043 2,719,534 2,336,498 4. 신탁사업예수금 261,567 212,531 252,691 5. 예수금 71,618 62,048 63,998 6. 미지급비용 8,958 11,739 10,480 7. 미지급신탁보수지연이자 78 80 11 8. 미지급신탁보수 5,726 7,524 3,287 9. 선수금 - 15 51 10. 단기회사계정차 580,589 388,812 241,698 Ⅱ. 비유동부채 267,011 241,100 185,300 1. 장기회사계정차 177,531 190,803 123,968 2. 기타차입금 36,373 - - 3. 임대보증금 51,477 49,079 59,998 4. 기타의비유동부채 1,630 1,218 1,334 [부채총계] 4,694,698 4,132,700 3,767,975 [자본] Ⅰ. 신탁원본 5,130,477 4,640,758 4,948,581 1. 토지신탁원본 3,260,228 2,838,781 2,751,065 2. 관리신탁원본 47,642 80,670 72,389 3. 처분신탁원본 375,509 375,088 395,438 4. 담보신탁원본 1,290,389 1,156,860 1,552,998 5. 분양관리신탁원본 156,709 189,359 176,691 Ⅱ. 신탁잉여금(또는 결손금) 702,437 651,935 484,355 1. 차기이월이익잉여금 702,437 651,935 484,355 Ⅲ. 신탁원본조정 (3,750,531) (3,678,191) (3,515,906) 1. 선급신탁이익 (3,750,531) (3,678,191) (3,515,906) [자본총계] 2,082,383 1,614,502 1,917,030 [부채와자본총계] 6,777,081 5,747,202 5,685,005 ※ 신탁계정 재무제표는 감사받지 않은 재무제표입니다. 나. 포괄손익계산서[고유계정] 포 괄 손 익 계 산 서 제22 기 3분기 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지 제21 기 3분기 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지 제21기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지 제20기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지 주식회사 한국토지신탁 (단위 : 백만원) 과 목 제22기 3분기 제21기 3분기 제21기 제20기 Ⅰ. 영업수익 167,458 119,324 165,122 130,778 (1) 수수료수익 120,613 77,823 117,689 89,930 1. 신탁보수 110,221 72,050 109,814 78,154 2. 대리업무보수 423 431 576 386 3. 리츠자산관리보수 1,565 656 956 738 4. 기타 8,404 4,686 6,343 10,652 (2) 증권평가및처분이익 1,521 360 570 2,979 1. 당기손익인식증권평가이익 225 292 365 1,058 2. 당기손익인식증권처분이익 51 68 197 319 3. 당기손익인식지정금융자산평가이익 - - 8 - 4. 매도가능증권처분이익 1,245 - - 1,602 (3) 이자수익 37,205 23,027 32,258 30,169 1. 매입대출채권이자 1,459 2,410 2,842 2,257 2. 예금이자 870 596 834 553 3. 신탁계정대이자 34,292 19,604 28,009 25,355 4. 기타이자 584 417 573 2,004 (4) 기타의 영업수익 8,119 18,114 14,605 7,700 1. 배당금수익 2,966 7,521 9,007 694 2. 충당부채환입액 1,015 241 257 4,720 3. 대손충당금환입액 4,138 9,786 4,635 1,621 4. 기타영업수익 - 566 706 665 Ⅱ. 영업비용 46,014 39,045 54,435 39,988 (1) 증권평가 및 처분손실 8 365 357 299 1. 당기손익인식증권평가손실 - 35 3 292 2. 종속회사투자주식처분손실 - - 25 7 3. 증권손상차손 - 330 329 - 4. 당기손익인식지정금융자산처분손실 8 - - - (2) 이자비용 8,950 3,244 5,120 1,276 1. 차입금이자 2,081 2,104 2,772 169 2. 사채이자 6,869 1,140 2,348 1,107 (3) 대출평가 및 처분손실 - - - 7,830 1. 대손상각비 - - - 7,830 (4) 판매비와관리비 32,439 24,000 36,073 29,843 1. 급여 17,613 13,917 22,464 18,391 2. 퇴직급여 1,200 1,116 1,488 1,262 3. 복리후생비 1,728 1,507 1,976 1,690 4. 전산운용비 89 162 308 293 5. 임차료 1,851 1,857 2,545 2,455 6. 지급수수료 2,497 1,579 1,934 1,421 7. 접대비 696 673 913 686 8. 광고선전비 3,218 45 70 28 9. 감가상각비 312 239 335 288 10. 조사연구비 65 70 94 53 11. 연수비 180 119 202 58 12. 무형자산상각비 45 4 5 5 13. 세금과공과금 1,160 912 1,273 1,000 14. 판매부대비 - 1 1 25 15. 등기소송비 및 공고비 499 673 799 911 16. 회의비 8 1 4 17 17. 인쇄비 32 28 28 12 18. 여비교통비 346 261 361 258 19. 차량유지비 281 269 361 255 20. 소모품비 36 29 42 37 21. 보험료 31 38 47 26 22. 기타 552 500 823 672 (5) 기타의 영업비용 4,617 11,436 12,885 740 1. 충당부채전입액 3,912 11,436 12,885 740 2. 기타대손상각비 413 - - - 3. 기타영업비용 292 - - - Ⅲ. 영업이익 121,444 80,279 110,687 90,790 Ⅳ. 영업외수익 1,333 2,355 3,461 1,346 1. 유형자산처분이익 - 20 20 2 2. 상각채권추심이익 1,115 1,942 3,005 105 3. 채무면제이익 - - - 250 4. 기타 218 393 436 989 Ⅴ. 영업외비용 900 727 959 1,169 1. 무형자산손상차손 - - 56 62 2. 기부금 861 - - 50 3. 기타 39 727 903 1,057 Ⅵ. 법인세비용차감전순이익(손실) 121,877 81,907 113,189 90,967 Ⅶ. 법인세비용(수익) 29,415 19,644 27,267 22,018 Ⅷ. 당기순이익(손실) 92,462 62,263 85,922 68,949 Ⅸ. 법인세비용차감후기타포괄손익 1,993 3 711 1,407 (1) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익 2,009 11 962 1,992 1. 매도가능금융자산평가이익 2,009 11 962 1,992 (2) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익 (16) (8) (251) (585) 1. 보험수리적손실 (16) (8) (251) (585) Ⅹ. 총포괄이익(손실) 94,455 62,266 86,633 70,356 XI. 주당손익(단위: 원) - 기본주당순손익 377 254 350 281 - 희석주당순손익 377 254 350 281 [신탁계정] 손 익 계 산 서 제22기 3분기 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지 제21기 3분기 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지 제21기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지 제20기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지 신탁계정 (단위 : 백만원) 과 목 제22기 3분기 제21기 3분기 제21기 제20기 Ⅰ. 매출액 1,629,194 1,817,691 2,049,475 1,036,927 1. 토지신탁분양수익 1,573,971 1,659,406 1,830,483 846,251 2. 토지신탁임대수익 873 12,497 12,766 2,262 3. 기타처분수익 52,355 143,000 202,507 184,155 4. 기타임대수익 1,994 2,788 3,719 3,494 5. 기타수익 1 - - 765 Ⅱ. 매출원가 1,211,410 1,467,683 1,606,625 671,152 1. 토지신탁분양원가 1,192,148 1,452,474 1,575,921 649,631 2. 기타처분원가 19,262 15,209 30,704 21,521 Ⅲ. 매출총이익 417,784 350,008 442,850 365,775 Ⅳ. 판매비와관리비 262,953 247,221 341,626 282,657 1. 임차료 4,845 4,545 7,246 4,976 2. 세금과공과 4,778 4,631 6,729 5,919 3. 수선유지비 15 56 75 903 4. 보험료 3,054 1,684 4,118 327 5. 업무추진비 45 - - - 6. 광고선전비 36,472 34,915 48,196 30,219 7. 모델하우스설치비 27,302 33,896 45,623 25,251 8. 모델하우스운영비 3,965 3,042 3,869 3,618 9. 모델하우스철거용역비 314 141 160 236 10. 판매촉진비 51 3,078 3,205 1,523 11. 등기소송비 437 424 823 705 12. 지급수수료 39,627 33,950 45,496 32,948 13. 측량수수료 25 1 1 7 14. 브랜드사용료 3,815 4,468 6,074 2,694 15. 분양수수료 116,596 90,761 129,705 109,359 16. 분양신탁보수 344 592 720 1,477 17. 관리신탁보수 5 19 29 38 18. 처분신탁보수 - 143 142 99 19. 담보신탁보수 949 808 888 1,175 20. 분양관리신탁보수 75 106 160 244 21. 통신비 82 52 82 59 22. 민원처리비 2,712 1,669 2,104 3,577 23. 신탁재산관리비 2,480 2,237 2,489 3,761 24. 기타관리부대비 632 1,433 1,570 312 25. 도서인쇄비 27 26 41 21 26. 소모품비 7 - - 4 27. 수도광열비 185 204 187 79 28. 개발부담금 48 333 1,066 1,347 29. 학교용지부담금 42 48 46 377 30. 조합운영비 150 - - - 31. 부가가치세 13,874 23,959 30,782 51,402 Ⅴ. 영업이익 154,831 102,787 101,224 83,118 Ⅵ. 영업외수익 23,039 12,605 15,492 12,717 1. 예금이자 1,010 1,481 1,892 2,103 2. 연체이자 1,121 1,394 2,577 2,084 3. 기타수입이자와할인료 - 11 11 3 4. 수입위약배상금 15,057 5,400 5,768 3,748 5. 잡이익 4,724 2,901 3,297 4,050 6. 신탁자산처분이익 1,127 1,418 1,947 729 Ⅶ. 영업외비용 54,467 47,674 62,921 65,888 1. 회사계정차이자비용 5,985 4,113 5,565 6,377 2. 신탁보수지연이자 28 14 22 6 3. 기타지급이자와할인비용 47,069 42,334 53,648 52,579 4. 지급위약배상금 220 46 93 26 5. 매출할인 250 - - 29 6. 잡손실 67 166 2,592 754 7. 지체상금 838 1,001 1,001 31 8. 기부금 - - - 72 9. 신탁자산처분손실 10 - - 6,014 Ⅷ. 경상이익 123,403 67,718 53,795 29,947 Ⅸ. 특별이익 116 100 100 - 1. 채무면제이익 116 100 100 - Ⅹ. 법인세비용차감전순이익 123,519 67,818 53,895 29,947 ⅩⅠ. 법인세비용 12 70 129 1,259 ⅩⅡ. 당기순이익 123,507 67,748 53,766 28,688 ※ 신탁계정 재무제표는 감사받지 않은 재무제표입니다. 다. 자본변동표 자 본 변 동 표 제22 기 3분기 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지 제21 기 3분기 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지 제21기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지 제20기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지 주식회사 한국토지신탁 (단위 : 백만원) 구 분 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 총 계 2015.01.01 (전전기초) 252,489 6,296 (12,050) 1,519 180,581 428,835 총포괄손익 당기순이익 - - - - 68,949 68,949 매도가능금융자산평가손익 - - - 1,992 - 1,992 보험수리적손익 - - - (585) - (585) 소계 - - - 1,407 68,949 70,356 연차배당 - - - - (9,811) (9,811) 2015.12.31 (전전기말) 252,489 6,296 (12,050) 2,926 239,719 489,380 2016.01.01 (전기초) 252,489 6,296 (12,050) 2,926 239,720 489,381 총포괄손익 당기순이익 - - - - 85,922 85,922 매도가능금융자산평가손익 - - - 962 - 962 보험수리적손익 - - - (251) - (251) 소계 - - - 711 85,922 86,633 연차배당 - - - - (14,717) (14,717) 2016.12.31 (전기말) 252,489 6,296 (12,050) 3,637 310,925 561,297 2016.01.01 (전기초) 252,489 6,296 (12,050) 2,926 239,720 489,381 총포괄손익 분기순이익 - - - - 62,263 62,263 매도가능금융자산평가손익 - - - 11 - 11 보험수리적손익 - - - (9) - (9) 소계 - - - 2 62,263 62,265 연차배당 - - - - (14,717) (14,717) 2016.09.30 (전분기말) 252,489 6,296 (12,050) 2,928 287,266 536,929 2017.01.01(당기초) 252,489 6,296 (12,050) 3,637 310,926 561,298 총포괄손익 - - - - - - 분기순이익 - - - - 92,462 92,462 매도가능금융자산평가손익 - - - 2,009 - 2,009 보험수리적손익 - - - (16) - (16) 소계 - - - 1,993 92,462 94,455 연차배당 - - - - (18,396) (18,396) 2017.09.30(당분기말) 252,489 6,296 (12,050) 5,630 384,992 637,357 라. 현금흐름표 현 금 흐 름 표 제22 기 3분기 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지 제21 기 3분기 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지 제21기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지 제20기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지 주식회사 한국토지신탁 (단위 : 백만원) 과 목 제22기 3분기 제21기 3분기 제21기 제20기 Ⅰ. 영업활동 현금흐름 (73,702) 49,462 (123,379) 48,762 1. 분(당)기순이익 92,462 62,263 85,923 68,949 2. 손익항목의 조정 (2,466) (4,657) 1,216 (5,843) 법인세비용 29,415 19,644 27,267 22,018 감가상각비 312 239 335 288 무형자산상각비 45 4 5 5 무형자산처분손실 - 71 71 - 무형자산손상차손 - - 56 62 매도가능금융자산손상차손 - 330 330 - 매도가능금융자산처분이익 (1245) - - - 퇴직급여 1,200 1,116 1,488 1,261 대손상각비 - - - 7,830 기타대손상각비 413 - - - 종속기업투자주식처분손실 - - - 7 이자비용 8,950 3,244 5,120 1,276 충당부채전입액 3,912 11,436 12,885 740 대손충당금환입액 (4,138) (9,786) (4,635) (1,621) 충당부채환입액 (1,015) (241) (257) (4,720) 유형자산처분이익 - (20) (21) (2) 매각예정자산처분이익 - - - (101) 채무면제이익 - - - (250) 유가증권처분이익 - - - (1,602) 이자수익 (37,349) (23,172) (32,422) (30,340) 배당금수익 (2,966) (7,522) (9,006) (694) 3. 영업활동으로 인한 자산·부채의 변동 (172,033) (7,845) (216,565) (24,784) 당기손익인식금융자산 8,950 7,782 37,013 30,200 신탁계정대 (178,505) (38,396) (243,194) (46,569) 매입대출채권 25,310 14,892 (1,989) (15,903) 미수금 1,079 (125) (3,708) 2,522 미수수익 (16,353) 1,227 (589) (1,618) 선급비용 (4) (82) 4 12 미지급금 (1,792) (3,027) 1,496 1,684 미지급비용 (368) (328) 152 126 선수금 (5,557) 10,601 4,991 5,425 제세예수금 23 9 16 (117) 기타예수금 252 (50) (116) 3,372 충당부채 (3,968) (348) (8,339) (304) 확정급여채무 - - (2) (456) 퇴직연금납입 (1,100) - (2,300) (3,158) 4. 이자의 수취 35,732 23,336 31,578 29,963 5. 이자의 지급 (8,695) (3,840) (5,651) (1,184) 6. 배당금의 수취 2,966 1,365 1,365 694 7. 법인세의 납부 (21,668) (21,160) (21,245) (19,033) Ⅱ. 투자활동 현금흐름 22,684 (69,921) (54,394) (99,803) 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 31,627 62,331 81,799 20,304 매도가능금융자산의 처분 1,912 207 942 3,576 종속기업주식의 처분 22,734 49,813 68,338 493 관계기업주식의 처분 3,000 - - - 유형자산의 처분 - 20 21 - 무형자산의 처분 - 272 272 30 매각예정자산의 처분 - - - 1,230 대여금의 감소 185 198 205 251 보증금의 감소 3,796 11,821 12,021 14,724 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 (8,943) (132,252) (136,193) (120,107) 예치금의 증가 151 174 226 274 매도가능금융자산의 취득 - - 498 500 종속기업투자지분의 취득 5,150 55,602 58,202 101,545 관계기업투자지분의 취득 - 64,032 64,032 2,450 대여금의 증가 130 270 270 - 유형자산의 취득 281 567 598 549 무형자산의 취득 232 251 251 1,894 선급금의 증가 - - - - 보증금의 증가 2,999 11,356 12,116 12,895 Ⅲ. 재무활동 현금흐름 56,394 95,283 170,493 53,031 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 281,795 317,848 393,058 75,000 차입금의 증가 131,795 167,848 243,058 75,000 사채의 발행 150,000 150,000 150,000 - 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 (225,401) (222,565) (222,565) (21,969) 차입금의 상환 207,005 187,848 187,848 2,158 사채의 상환 - 20,000 20,000 10,000 배당금 지급 18,396 14,717 14,717 9,811 Ⅳ. 현금및현금성자산의 순증가(감소) 5,376 74,824 (7,280) 1,990 Ⅴ. 기초의 현금및현금성자산 14,143 21,423 21,423 19,433 Ⅵ. 기말의 현금및현금성자산 19,519 96,247 14,143 21,423 5. 재무제표 주석 제 22 기 3분기 2017년 01월 01일부터 2017년 09월 30일까지 제 21 기 3분기 2016년 01월 01일부터 2016년 09월 30일까지 주식회사 한국토지신탁 가. 고유계정 1. 회사의 개요 주식회사 한국토지신탁(이하 "당사"라 함)은 (구)신탁업법 제3조에 의거 금융감독위원회의 인가를 받아 1996년 4월 4일 설립되어 토지신탁을 포함한 부동산신탁업을 영위하고 있으며 2009년 2월 4일을 시행일로 하는 자본시장과금융투자업에관한법률에 의해 재인가를 받았습니다. 당사는 서울특별시 강남구 역삼동에 본사를 두고 있습니다. 당사의 설립시 납입자본금은 300억원이었으며, 설립 후 수차의 증자를 거 쳐 당분기말 현재의 납입자본금은 252,489백만원 입 니다 . 한편, 당사의 주식은 2001년 5월 18일 코스닥 등록을 승인받아 2001년 5월 22일부터 2016년 7월 8일까지 코스닥시장에서 거래되었고, 2016년 7월 7일 유가증권시장 상장을 승인받아 2016년 7월 11일부터 유가증권시장에서 거래되고 있습니다 . 당 분기말 현재 최대주주는 리딩밸류일호유한회사(34.08%)이며, 기 타기관 및 개인이 65.92%의 주식을 보유하고 있습니다. 2. 재무제표 작성기준2-1. 회계기준의 적용 당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 분기재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2-2. 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정 의 근거 를 사용하였습니다.3. 유의적인 회계정책중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2017년 1월 1일부터 적용되는 기준서및 해석서를 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 동 기준서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다. 3-1. 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' (개정) - 공시개선 개정 기준서는 공시개선 프로젝트의 일부이며 재무제표 이용자가 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동을 평가할 수 있도록 하는 공시를 제공할 것을 요구하고 있습니다. 최초 적용시 전기 정보를 비교표시할 필요는 없습니다. 당사가 동 분기재무제표에 추가적인 공시를 제공하도록 요구되지는 않으나 당사는 개정 기준서를 적용함에 따른 추가적인 공시를 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 재무제표에 제공할 예정입니다. 3-2. 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정) - 미실현손실에 대한 이연법인세자산인식 개정 기준서는 차감할 일시적 차이의 소멸 시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 개정 기준서는 미래 과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다. 개정 기준서는 소급하여 적용되지만, 최초 적용 시 비교표시 기간의 기초 자본의 변동은 기초 이익잉여금과 자본의 다른 항목에 배분하지 않고 전액을 기초 이익잉여금 (또는 자본의 다른 항목)으로 인식할 수 있습니다. 이러한 완화 규정을 적용하는 경우그 사실을 공시하여야 합니다. 당사는 동 개정사항을 소급하여 적용하였습니다. 그러나 당사는 개정사항과 관련되는 차감할 일시적차이를 보유하고 있지 아니하므로 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 4. 금융위험 관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있으며, 당사의 재무위험관리 목적과 정책은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일합니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. 5. 현금 및 예치금 5-1. 현 금 및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 이자율(%) 당분기말 전기말 보통예금 등 0.00 ~ 0.10 10,895 10,890 MMDA 0.00 ~ 0.91 19,508,183 14,131,625 합 계 19,519,078 14,142,515 5-2. 예치금당사가 보유한 예치금은 전액 사용이 제한되어 있는 바, 당분기말과 전기말 현재 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 예금의 종류 금융기관 당분기말 전기말 제한내용 장기성예금 별단예금 농협은행(주) 2,000 2,000 당좌개설보증금 특정예금 자사주신탁 미래에셋대우(주) 17,481,818 17,330,818 자사주매입 합 계 17,483,818 17,332,818 6. 당기손익인식금융자산당분기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 종목 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 공정가치 취득원가 장부금액 공정가치 단기매매금융자산 자산담보부기업어음 NH투자증권(ABCP)플랜업증산 - - - 4,941,781 4,949,636 4,949,636 자산담보부기업어음 NH투자증권(ABCP)유토피아제십육차 - - - 3,985,797 3,992,323 3,992,323 당기손익인식지정금융자산 풋옵션 약정(*) 서강역사개발(주) - - - - 8,047 8,047 합 계 - - - 8,927,578 8,950,006 8,950,006 (*) 당기 중 서강역사개발 주식회사의 호텔개발 및 운용사업에 따른 착공에 필요한 인허가가 이루어지지 않아 당사가 보유한 풋옵션을 행사함에 따라 출자금을 반환받았습니다. 7. 매도가능금융자산 7-1. 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.7-1-1. 수익증권 (단위 : 천원) 구분 액면가액 취득원가 장부가액 미실현보유손익계 손상차손누계액 신한부동산펀드 1,468 1,468 3,059 1,590 - 마이어사모러시아부동산펀드 2호 2,000,000 2,000,000 - - (2,000,000) 현대유퍼스트사모부동산 1호 3,000,000 3,000,000 270,240 (119) (2,729,641) 합 계 5,001,468 5,001,468 273,299 1,471 (4,729,641) 당분기말 현재 상기 수익증권의 취득원가와 공정가액의 차이는 (-)4,728,169 천 원이며 손상차손 4,729,641천원 및 법인세효과 334천원 을 제외한 1,138천원 이 기타포괄손익누계액에 계상되어 있습니다 . (단위 : 천원) 구분 액면가액 취득원가 장부가액 미실현보유손익계 손상차손누계액 신한부동산펀드 1,468 1,468 2,501 1,033 - 마이어사모러시아부동산펀드 2호 2,000,000 2,000,000 - - (2,000,000) 현대유퍼스트사모부동산 1호 3,000,000 3,000,000 270,240 (119) (2,729,641) GB일본사모부동산투자신탁 6호 1,436,103 1,436,103 740,282 73,672 (769,493) 합 계 6,437,571 6,437,571 1,013,023 74,586 (5,499,134) 전기말 현재 상기 수익증권의 취득원가와 공정가액의 차이는 (-)5,424,548 천원 이 며 손상차손 5,499,134천원 및 법인세효과 16,916천원 을 제외한 57,670천원 이 기타포괄손익누계액에 계상되어 있습니다 . 7-1-2. 시장성 없는 지분증권 (단위 : 주, 천원) 구분 주식수 지분율(%) 취득원가 장부가액 미실현보유손익계 손상차손누계액 파이온파트너스㈜ 10,371 5.00 1,000,000 - - (1,000,000) ㈜케이앤케이에셋 19,900 19.90 99,500 - - (99,500) ㈜핍스웨이브개발 60,000 10.00 300,000 300,000 - - ㈜서울라이트타워 1,069,483 5.32 4,260,826 - - (4,260,826) 케이원제2호 위탁관리부동산투자회사 900,000 9.09 4,500,000 4,055,000 (445,000) - 케이원제3호 기업구조조정부동산투자회사 180,000 8.88 900,000 887,000 (13,000) - 인천해상리조트컨소시엄㈜ 75,000 15.00 750,000 - - (750,000) 이지스자산운용(주) 66,970 7.97 334,850 2,617,927 2,283,077 - 홍대입구동교동프로젝트금융투자(주) 52,800 5.01 264,000 264,000 - - (주) 동양레저 2,600 0.07 13,000 - - (13,000) 케이원제6호 위탁관리부동산투자회사 100,000 2.94 500,000 500,000 - - 케이원제5호 위탁관리부동산투자회사 490,000 10.00 2,450,000 2,474,000 24,000 - 케이원 청천2 뉴스테이 위탁관리부동산투자회사 199,600 19.96 998,000 998,000 - - 합 계 16,370,176 12,095,927 1,849,077 (6,123,326) 당분기말 현재 상기 지분증권의 취득원가와 공정가액의 차이는 (-)4,274,249천 원이 며 손상차손 6,123,326천원 및 법인세효과 419,370천원 을 제외한 1,429,707천원 이 기타포괄손익누계액에 계상되어 있습니다 . 상기 시장성없는 지분증권 중 유의적인 영향력 상실로 인하여 매도가능금융자산으로재분류한 것을 제외하고는 활성거래시장이 존재하지 않고 합리적인 공정가치의 추정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 측정할 수 없어서 취득원가로 평가하였습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 주식수 지분율(%) 취득원가 장부가액 미실현보유손익계 손상차손누계액 파이온파트너스㈜ 10,371 5.00 1,000,000 - - (1,000,000) ㈜케이앤케이에셋 19,900 19.90 99,500 - - (99,500) ㈜핍스웨이브개발 60,000 10.00 300,000 300,000 - - ㈜서울라이트타워 1,069,483 5.32 4,260,826 - - (4,260,826) 케이원제2호 위탁관리부동산투자회사 900,000 9.09 4,500,000 4,055,000 (445,000) - 케이원제3호 기업구조조정부동산투자회사 180,000 8.88 900,000 887,000 (13,000) - 인천해상리조트컨소시엄㈜ 75,000 15.00 750,000 - - (750,000) 이지스자산운용(주) 66,970 7.97 334,850 2,617,927 2,283,077 - 홍대입구동교동프로젝트금융투자(주) 52,800 5.01 264,000 264,000 - - (주) 동양레저 2,600 0.07 13,000 - - (13,000) 케이원제6호 위탁관리부동산투자회사 100,000 2.94 500,000 500,000 - - 케이원제5호 위탁관리부동산투자회사 490,000 10.00 2,450,000 2,474,000 24,000 - 케이원 청천2 뉴스테이 위탁관리부동산투자회사 199,600 19.96 998,000 998,000 - - 합 계 16,370,176 12,095,927 1,849,077 (6,123,326) 전기말 현재 상기 지분증권의 취득원가와 공정가액의 차이는 (-)4,274,249 천원 이 며 손상차손 6,123,326천원 및 법인세효과 419,371천원 을 제외한 1,429,707천원 이 기타포괄손익누계액에 계상되어 있습니다 . 상기 시장성 없는 지분증권 중 유의적인 영향력 상실로 인하여 매도가능금융자산으로재분류 한 것을 제외하고는 활성거래시장이 존재하지 않고 합리적인 공정가치의 추정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 측정할 수 없어서 취득원가로 평가하였습니다. 8. 관계기업 및 종속기업투자 8-1. 관계기업투자8-1-1. 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 관계기업명 주 요영업활동 결산월 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 서강역사개발 주식회사(*1) 부동산개발임대업 12월 - - 18.92% 3,000,000 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사(*2) 투자업 12월 87.00% 64,032,000 87.00% 64,032,000 합 계 64,032,000 67,032,000 (*1) 당사는 의결권의 20% 미만을 보유하고 있지만, 피투자회사 이사의 지명권 등을가지며 기업회계기준서 1028호에 따라 유의적인 영향력이 있다고 판단되어 관계기업투자로 분류하였으나, 당기 중 서강역사개발 주식회사의 호텔개발 및 운용사업에 따른 착공에 필요한 인허가가 이루어지지 않아 당사가 보유한 풋옵션을 행사함에 따라 출자금을 반환받았습니다. (*2) 종 속 회사에 대한 지분율이 87%이고, 당사는 유한책임사원으로서 변동이익에 유의적으로 노출되어 있으나, 관련 활동을 지시할 수 있는 힘과 이익에 영향을 줄 수 있도록 힘을 사용할 능력이 없으므로 연결범위에서 제외하고 관계기업투자로 분류하였습니다. 8-1-2. 당분기와 전기 중 현재 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 처분 당분기말 서강역사개발 주식회사 3,000,000 (3,000,000) - 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사 64,032,000 - 64,032,000 합 계 67,032,000 (3,000,000) 64,032,000 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 대체 기말 서강역사개발 주식회사 3,000,000 - - 3,000,000 주식회사케이원제5호위탁관리부동산투자회사(*) 2,450,000 - (2,450,000) - 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사 - 64,032,000 - 64,032,000 합 계 5,450,000 64,032,000 (2,450,000) 67,032,000 (*) 종속기업 중 아시아안성물류시설사모부동산투자신탁이 전기에 청산하면서 당사가 보유하고 있는 보유지분이 하락하여 매도가능증권으로 재분류하였습니다.8-1-3. 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 자산 부채 영업수익 분기순이익 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사 633,705,068 356,847,819 510,046,419 87,068,390 (단위 : 천원) 구분 자산 부채 영업수익 당기순이익 서강역사개발 주식회사 5,957,709 312 - 8,895 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사(*) 780,795,193 524,134,351 165,975,674 54,880,090 (*) 가결산 연결재무제표를 이용한 금액입니다. 8-2. 종속기업투자8-2-1.당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 주 요영업활동 결산월 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 코레이트투자운용주식회사 부동산자산관리 12월 100.0% 2,735,798 100% 2,735,798 코레이트자산운용주식회사 집합투자업 12월 68.9% 19,101,829 68.9% 19,101,829 대신사모부동산투자신탁제9호 부동산투자업 12월 - - 99.0% 5,598,945 대신사모부동산투자신탁제12호 부동산투자업 12월 97.8% 2,611,906 97.8% 2,447,258 베리타스오포사모부동산투자신탁1호 부동산투자업 12월 97.6% 8,905,280 97.6% 8,648,160 KTB칸피던스사모부동산투자신탁제76호 부동산투자업 12월 91.5% 6,376,266 91.5% 6,009,444 코레이트통영전문투자형사모부동산투자신탁 부동산투자업 12월 96.3% 6,060,548 96.3% 5,714,904 코레이트 거제전문투자형사모부동산투자신탁 부동산투자업 12월 98.0% 5,820,900 98.0% 5,484,800 하나전문투자부동산투자신탁6호 부동산투자업 12월 91.4% 22,639,919 92.4% 25,334,541 코레이트 여주전문투자형사모부동산투자신탁 부동산투자업 12월 - - 96.4% 2,851,011 코레이트 울산전문투자형사모부동산투자신탁 부동산투자업 12월 - - 96.6% 2,952,628 교보증권칸피던스사모부동산투자신탁 87호 부동산투자업 12월 88.2% 3,354,180 88.2% 3,141,960 코레이트 제주전문투자형사모부동산투자신탁 부동산투자업 12월 96.2% 2,778,850 96.2% 2,615,975 코레이트 청라전문투자형사모부동산투자신탁 부동산투자업 12월 98.6% 7,667,073 98.6% 7,198,839 코레이트 의정부전문투자형사모부동산투자신탁 부동산투자업 12월 98.4% 508,694 98.4% 6,296,298 코레이트 성남전문투자형사모특별자산투자신탁 부동산투자업 12월 - - 87.5% 3,604,195 KTB칸피던스사모부동산투자신탁제96호 부동산투자업 12월 50.0% 5,611,550 50.0% 5,164,250 코레이트 서산전문투자형사모부동산투자신탁 부동산투자업 12월 90.9% 3,287,400 90.9% 3,085,410 코레이트 제주전문투자형사모부동산투자신탁2호 부동산투자업 12월 96.3% 2,853,578 96.3% 2,671,786 글로벌원서귀포전문투자사모부동산투자신탁 부동산투자업 12월 90.9% 1,064,640 - - 코레이트 인천전문투자형사모부동산투자신탁 부동산투자업 12월 67.5% 4,366,630 - - 합 계 105,745,041 120,658,031 당 분기말 현재 상 기 종속 기업투자주식의 취득원가와 공정가치의 차이는 8,244,163천원이며, 법인세효과 1,869,776천원을 제외한 6,374,387천원이 기타포 괄손익누계액 에 계상되어 있습니다 . 8-2-2. 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 자산 부채 자본 영업수익 분기순이익(손실) 코레이트투자운용주식회사 2,070,837 284,140 1,786,696 4,629,963 (204,072) 코레이트자산운용주식회사 12,135,803 463,704 11,672,099 6,557,717 1,468,141 대신사모부동산투자신탁제12호 2,676,749 4,253 2,672,496 176,797 168,383 베리타스오포사모부동산투자신탁1호 9,134,691 4,874 9,129,817 307,365 263,511 KTB칸피던스사모부동산투자신탁제76호 7,071,918 102,359 6,969,559 441,288 400,751 코레이트통영전문투자형사모부동산투자신탁 6,298,411 2,114 6,296,297 363,546 358,947 코레이트거제전문투자형사모부동산투자신탁 5,941,577 1,740 5,939,837 347,184 342,848 하나전문투자부동산투자신탁6호 24,784,775 3,064 24,781,711 1,107,933 996,102 교보증권칸피던스사모부동산투자신탁 87호 3,825,763 22,599 3,803,164 254,302 240,513 코레이트제주전문투자형사모부동산투자신탁 2,893,056 1,824 2,891,232 175,064 169,385 코레이트청라전문투자형사모부동산투자신탁 7,783,391 1,730 7,781,661 481,835 475,034 코레이트의정부전문투자형사모부동산투자신탁 517,336 51 517,285 404,256 397,620 KTB칸피던스사모부동산투자신탁제96호 11,284,246 54,603 11,229,643 934,931 894,555 코레이트서산전문투자형사모부동산투자신탁 3,617,819 39 3,617,780 227,192 222,195 코레이트제주전문투자형사모부동산투자신탁2호 2,968,143 3,418 2,964,725 193,956 188,792 글로벌원서귀포전문투자사모부동산투자신탁 1,171,682 - 1,171,682 83,084 71,682 코레이트인천전문투자형사모부동산투자신탁 6,474,366 449 6,473,917 403,339 323,917 상기 요약 재무정보는 검토받지 않은 재무제표를 이용한 것이며 당사와 상이한 연결대상회사의 회계처리방법을 수정하기 전의 금액입니다. 또한 연결기업 내 회사간의 내부거래가 상계되지 아니한 금액입니다. (단위 : 천원) 회사명 자산 부채 자본 영업수익 당기순이익(손실) 코레이트투자운용주식회사 2,223,258 232,490 1,990,768 4,104,440 (251,198) 코레이트자산운용주식회사 10,647,478 456,348 10,191,130 12,753,528 1,080,230 대신사모부동산투자신탁제9호 5,661,102 3,539 5,657,563 427,669 402,572 베리타스오포사모부동산투자신탁1호 8,871,197 4,891 8,866,306 412,695 355,942 KTB칸피던스사모부동산투자신탁제76호 6,630,630 61,822 6,568,808 591,616 541,046 대신사모부동산투자신탁제12호 2,505,530 1,418 2,504,112 237,021 225,741 코레이트통영전문투자형사모부동산투자신탁 5,937,871 521 5,937,350 487,452 481,707 코레이트거제전문투자형사모부동산투자신탁 5,597,252 263 5,596,989 465,516 460,105 하나전문투자부동산투자신탁 6호 27,423,065 3,920 27,419,145 1,688,562 1,522,015 코레이트여주전문투자형사모부동산투자신탁 2,958,325 324 2,958,001 220,639 158,001 코레이트울산전문투자형사모부동산투자신탁 3,059,750 227 3,059,523 221,998 159,523 KTB칸피던스사모부동산투자신탁 87호 3,571,476 8,824 3,562,652 171,483 162,652 코레이트제주전문투자형사모부동산투자신탁 2,725,359 3,512 2,721,847 145,365 121,847 코레이트청라전문투자형사모부동산투자신탁 7,310,401 3,774 7,306,627 387,414 306,627 코레이트의정부전문투자형사모부동산투자신탁 6,405,381 2,814 6,402,567 261,389 202,566 코레이트성남전문투자형사모특별자산투자신탁 4,122,981 1,936 4,121,045 167,985 121,045 KTB칸피던스사모부동산투자신탁제96호 10,349,315 14,226 10,335,089 349,315 335,089 코레이트서산전문투자형사모부동산투자신탁 3,397,229 1,644 3,395,585 153,232 95,585 코레이트제주전문투자형사모부동산투자신탁2호 2,777,523 1,590 2,775,933 117,525 75,933 상기 요약 재무정보는 검토받지 않은 재무제표를 이용한 것이며 당사와 상이한 연결대상회사의 회계처리방법을 수정하기 전의 금액입니다. 또한 연결기업 내 회사간의 내부거래가 상계되지 아니한 금액입니다. 9. 대출채권9-1. 당분기말과 전기말 현재 대출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내역 당분기말 전기말 대여금 803,310 858,999 매입대출채권 49,656,508 74,966,745 신탁계정대 758,119,897 579,614,962 기타대출채권 1,050,263 1,050,263 소 계 809,629,978 656,490,969 대여금 대손충당금 (8,033) (8,590) 매입대출채권 대손충당금 (496,565) (749,667) 신탁계정대 대손충당금 (14,757,237) (18,691,297) 기타대출채권 대손충당금 (1,050,263) (1,050,263) 소 계 (16,312,098) (20,499,817) 현재가치할인차금 (105,342) (137,378) 합 계 793,212,538 635,853,774 9-2. 대여금당분기말과 전기말 현재 임직원 등에 대한 대여금의 내역은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 내역 당분기말 전기말 주택마련 대여 803,310 858,999 대손충당금 (8,033) (8,590) 현재가치할인차금 (105,342) (137,378) 합 계 689,935 713,031 당분기말 현 재 대여금에 대한 현재가치할인차금은 최 장 25년 동안 1.41%~4.44%의이자율로 할인하여 계산 하였습니다. 9-3. 신탁계정대 및 기타대출대권당분기말과 전기말 현재 신탁계정대와 기타대출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 위탁자 당분기말 전기말 건설업영위법인 276,016,839 296,116,428 기타법인 397,355,631 222,956,839 개인 85,797,690 61,591,958 소 계 759,170,160 580,665,225 대손충당금 (15,807,500) (19,741,560) 합 계 743,362,660 560,923,665 당 분기말 현재 신 탁계 정대와 관련하여 당사 명의로 차입한 차입금은 355,000,000천원이 며, 당분기 중 신탁계정대 와 관련하여 영업손익으로 계상된 이자수익 및 이자비용은 각각 34,826,881천원 및 8,950,000천원입니다 . 9-4. 매입대출채권은 전 자단기사채 등을 KB증권 등 으로부터 매입한 금액입니다 . 10. 유형자산10-1. 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득가액 감가상각누계액 장부금액 차량운반구 690,179 (556,075) 134,104 비품 2,476,657 (1,619,081) 857,576 합 계 3,166,836 (2,175,156) 991,680 (단위 : 천원) 구분 취득가액 감가상각누계액 장부금액 차량운반구 690,179 (485,704) 204,475 비품 2,195,408 (1,377,439) 817,969 합 계 2,885,587 (1,863,143) 1,022,444 10-2. 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 감가상각비 당분기말 차량운반구 204,475 - (70,371) 134,104 비품 817,969 281,249 (241,642) 857,576 합 계 1,022,444 281,249 (312,013) 991,680 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 감가상각비 전분기말 차량운반구 322,997 - (95,065) 227,932 비품 436,681 567,162 (143,669) 860,174 합 계 759,678 567,162 (238,734) 1,088,106 11. 무형자산 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 대체(*) 상각비 당분기말 개발비 186,491 - (173,704) (3,712) 9,075 회원권 2,360,943 - - - 2,360,943 기타무형자산 - 232,045 173,704 (41,526) 364,223 합 계 2,547,434 232,045 - (45,238) 2,734,241 (*) 당기 중 그룹웨어시스템 개발 용역이 완료되어서 대체하였습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 상각비 전분기말 개발비 17,737 173,554 - (3,713) 187,578 회원권 2,681,527 77,666 (342,500) - 2,416,693 합 계 2,699,264 251,220 (342,500) (3,713) 2,604,271 12. 차입부채 12-1. 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내역 연이자율(%) 당분기말 전기말 국민은행 한도대출(*) 3.66 5,000,000 25,077,863 농협은행 한도대출(*) 3.48 - 25,000,000 우리은행 한도대출(*) 3.19 - 10,000,000 전북은행 한도대출(*) 3.73 5,000,000 15,132,150 한국산업은행 일반대출 2.84 15,000,000 15,000,000 농협은행 일반대출 3.58 30,000,000 40,000,000 합 계 55,000,000 130,210,013 (*) 24-3주석 참조 12-2. 당분기말과 전기말 현재 당사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종류 만기일 연이자율(%) 당분기말 전기말 인수기관 제34회 무보증사채 2019.03.09. 3.01 50,000,000 50,000,000 한국투자증권 제35회 무보증사채 2019.09.29. 3.06 100,000,000 100,000,000 한국투자증권 제36회 무보증사채 2020.02.16. 3.39 150,000,000 - 한국투자증권 합 계 300,000,000 150,000,000 12-3. 당분기 중 사채할인발행차금의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 당분기말 사채할인발행차금 544,308 587,117 (272,874) 858,551 12-4. 당분기말 현재 차입금 및 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 일반대출 한도대출 사채 합계 2017.10.01.~2018.09.30. 45,000,000 10,000,000 - 55,000,000 2018.10.01.~2019.09.30. - - 150,000,000 150,000,000 2019.10.01.~2020.09.30. - - 150,000,000 150,000,000 합계 45,000,000 10,000,000 300,000,000 355,000,000 13. 종업원급여13-1 . 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 5,563,688 17,613,695 3,133,478 13,917,443 복리후생비 590,472 1,727,775 564,516 1,506,984 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용 400,147 1,200,441 372,063 1,116,188 합 계 6,554,307 20,541,911 4,070,057 16,540,615 13-2. 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순확정급여부채의 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 순확정급여부채 1,805,166 1,684,273 당사는 KB국민은행, 미래에셋생명보험(주) , 한국산업은행, 농협은행, KEB하나은행의 퇴직연금에 가입하고 있습니다. 당사가 가입한 퇴직연금은 원금이 보장되며, 연 1.92%의 수익 이 발 생하고 있습니다. 확정급여제도의 운영으로 당사는 수명위험, 환위험, 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다. 13-3. 당분기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 확정급여채무 사외적립자산 공정가치 순확정급여부채 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 기초잔액 7,104,580 5,654,468 (5,420,307) (3,481,533) 1,684,273 2,172,935 당기 비용으로 인식 당기근무원가 1,167,471 1,072,023 - - 1,167,471 1,072,023 이자원가(수익) 131,359 109,566 (98,389) (65,401) 32,970 44,165 소 계 1,298,830 1,181,589 (98,389) (65,401) 1,200,441 1,116,188 기타포괄손익인식 확정급여제도의 재측정요소 - - 20,452 11,045 20,452 11,045 기타 퇴직금 지급 (102,570) (187,765) 102,570 187,456 - (309) 퇴직연금 납입 - - (1,100,000) - (1,100,000) - 기말잔액 8,300,840 6,648,292 (6,495,674) (3,348,433) 1,805,166 3,299,859 13-4. 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성되어 있습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 퇴직연금 6,495,674 5,420,307 13-5. 당분기말 현재 사외적립자산의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 현금및현금성등가물 6,163,929 파생상품 331,745 합 계 6,495,674 14. 충당부채 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 특별대손충당부채 7,041,266 8,064,686 기타충당부채 532,479 580,370 복구충당부채 410,098 410,098 합 계 7,983,843 9,055,154 14-1. 특별대손충당부채당사는 소송사건과 관련하여 전심에서 패소하였거나 패소가능성으로 인해 당사 자원의 경제적 유출가능성이 높은 경우 특별대손충당부채를 설정하고 있는 바, 당분기와 전기 중 당사의 특별대손충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기 초 8,064,686 4,261,467 설 정 3,911,864 12,399,207 환 입 (966,888) (256,753) 사 용 (3,968,396) (8,475,908) 기 타 - 136,673 기 말 7,041,266 8,064,686 14-2. 기타충당부채 당사는 신탁사업관련 금융자산에 대해 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이를 손상차손으로 계상하고 있습니다. 다만, 신탁사업의 미래현금흐름이 순유출로 추정될 경우 그 추정액을 기타충당부채로 계상하고 있습니다. 당분기와 전기 중 당사의 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기 초 580,370 94,801 설 정 - 485,569 환 입 (47,891) - 기 말 532,479 580,370 14-3. 복구충당부채 당사는 과거 사옥이전시 발생하였던 복구원가를 토대로 복구면적 및 복구공사를 실시하게 될 시점까지의 인플레이션율(건설원재료지수 평균상승률)을 감안하여 미래에발생할 복구원가를 당사의 가 중평균차입이자율로 할인한 현재가치를 산정하여 복구충당부채를 계 상하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사가 계상한 복구충당부채금액은 각각 410,098천원 입니 다 . 한편 당사가 복구비용 추정 시에 사용한 가정은 다음과 같습니다. 구분 내용 추정기간 4년 할인율 6.45% 15. 자본금 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 액면금액은 각각 500백만주,252,489,230주 및 1,000원입니다. 16. 자본잉여금과 자기주식 16-1. 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 자기주식처분이익 6,295,892 6,295,892 16-2. 자기주식 당분기말 현재 당사가 보유중인 자기 주식 7,213,351주(취득가액:12,050,206천원) 는 주가 안정을 위하여 코스닥증권시장에서 취득한 것으로 향후 매각할 예 정 입니다. 17. 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 당사의 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 이익준비금 5,041,873 3,202,304 대손준비금 34,247,606 4,094,841 신탁사업적립금 35,690,527 27,098,272 임의적립금 217,549,857 190,607,585 미처분이익잉여금 92,461,959 85,922,553 합 계 384,991,822 310,925,555 18. 법인세18-1. 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 당기법인세부담액 29,345,256 16,029,852 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 (172,398) (602,328) 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 826,604 4,217,527 총법인세비용 29,999,462 19,645,051 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 (584,605) (830) 법인세비용 29,414,857 19,644,221 18-2. 당분기와 전분기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 이연법인세 유가증권평가손익 (589,245) (3,335) 보험수리적손익 4,640 2,505 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 (584,605) (830) 18-3. 당분기와 전분기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순손익 121,876,815 81,907,668 적용세율 23.92% 23.78% 적용세율에 따른 세부담액 29,147,689 19,475,156 조정사항: 세무상 과세되지 않는 수익의 법인세효과 (8,520) (13,073) 세무상 공제되지 않는 비용의 법인세효과 261,541 437,339 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기조정액 (172,398) (602,327) 기타(세율차이 등) 186,545 347,126 법인세비용 29,414,857 19,644,221 유효세율 24.13% 23.98% 18-4. 당분기와 전분기 중 이연법인세자산(부채)와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기말 이연법인세자산 6,372,329 6,876,701 기초 이연법인세자산 7,198,933 11,094,228 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 826,604 4,217,527 18-5. 당분기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 산정하였는 바, 2014년 이후 실현분에 대해서는 미래 소멸되는 시점의 예상 평균세율인 22.68%를 적 용하여 산정 하였습니다. 19. 주당이익 19-1. 당분기와 전분기의 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 분기순이익 92,461,957,680 62,263,446,888 가중평균보통유통주식수 245,275,879주 245,275,879주 기본및희석주당이익 377 254 당사는 희석화증권이 존재하지 아니한 바, 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 19-2. 당분기 및 전분기 중 가중평균보통유통주식수의 산정내역은 다음과 같 습니다. (단위 : 주) 구분 당분기 전분기 발행주식총수 252,489,230 252,489,230 자기주식수 7,213,351 7,213,351 가중평균유통보통주식수(*) 245,275,879 245,275,879 (*) 가중평균유통보통주식수는 자기주식수의 변동이 없어 발행주식총수에서 자기주식수를 차감한 주식수와 동일합니다. 20. 금융상품 위험공시20-1. 신용위험 20-1-1. 신용위험에 대한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금및예치금 37,002,896 31,475,333 대출채권 793,212,538 635,853,774 기타금융자산(*) 41,778,473 26,178,113 합 계 871,993,907 693,507,220 (*) 당사의 미수금과 미수수익 및 보증금으로 구성되어 있으며 대손충당금을 차감한 후의 금액입니다. 20-1-2. 손상차손 당분기말과 전기말 현재 대출채권 및 기타금융자산의 대손충당금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 채권잔액 대손충당금 채권잔액 대손충당금 대출채권 대여금(*) 697,968 (8,033) 721,621 (8,590) 신탁계정대 758,119,897 (14,757,237) 579,614,962 (18,691,297) 매입대출채권 49,656,508 (496,565) 74,966,745 (749,667) 기타대출채권 1,050,263 (1,050,263) 1,050,263 (1,050,263) 기타금융자산 미수금 8,092,747 (4,245,785) 9,172,087 (4,403,941) 미수수익 29,620,707 (2,174,828) 11,731,785 (1,604,051) 합 계 847,238,090 (22,732,711) 677,257,463 (26,507,809) (*)대여금의 채권잔액은 현재가치할인차금을 차감한 후의 금액입니다. 대출채권 및 기타금융자산에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 26,507,809 61,730,136 대손상각비(환입) (3,725,838) (4,634,954) 제각 - (30,434,458) 손상채권의 이자수익(Unwinding Effect) (49,260) (152,915) 기말 22,732,711 26,507,809 대출채권 및 기타금융자산에 대한 대손충당금은 당사가 자산금액을 회수할 수 없다는 것을 확신하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용됩니다. 당사가 규제기관에 자산을 회수할 수 없다고 통보하고 규제기관의 승인을 득하면, 대손충당금은 금융자산과 상계 제거됩니다. 20-1-3. 금융자산의 연령분석당분기말과 전기말 현재 금융자산의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 경과기간 당분기말 전기말 대 여 금 6개월 이하 129,200 - 6개월 초과 1년 이하 - 270,000 1년 초과 3년 이하 431,444 254,833 3년 초과 242,666 334,166 소 계 803,310 858,999 신탁계정대 6개월 이하 677,052,927 509,185,692 6개월 초과 1년 이하 69,009,498 63,468,288 1년 초과 3년 이하 6,698,713 2,029,982 3년 초과 5,358,759 4,931,000 소 계 758,119,897 579,614,962 매입대출채권 6개월 이하 49,656,508 74,966,745 6개월 초과 1년 이하 - - 1년 초과 3년 이하 - - 3년 초과 - - 소 계 49,656,508 74,966,745 기타대출채권 6개월 이하 - - 6개월 초과 1년 이하 - - 1년 초과 3년 이하 - - 3년 초과 1,050,263 1,050,263 소 계 1,050,263 1,050,263 미 수 금 6개월 이하 3,142,147 4,469,517 6개월 초과 1년 이하 824,097 492,144 1년 초과 3년 이하 211,545 212,768 3년 초과 3,914,958 3,997,658 소 계 8,092,747 9,172,087 미수수익 6개월 이하 23,563,612 9,357,934 6개월 초과 1년 이하 4,684,268 712,657 1년 초과 3년 이하 656,152 907,230 3년 초과 716,675 753,964 소 계 29,620,707 11,731,785 보 증 금 6개월 이하 2,879,400 1,005,000 6개월 초과 1년 이하 880,000 1,510,837 1년 초과 3년 이하 1,304,037 5,022,769 3년 초과 5,422,195 3,743,626 소 계 10,485,632 11,282,232 20-2. 유동성위험당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 6개월이내 6-12개월 1-2년 2-5년 차입부채 차입금 55,000,000 (55,743,420) (45,644,847) (10,098,573) - - 사채 299,141,449 (320,388,526) (4,826,000) (4,826,000) (158,798,904) (151,937,622) 소 계 354,141,449 (376,131,946) (50,470,847) (14,924,573) (158,798,904) (151,937,622) 미지급금 6,668,781 (6,668,781) (6,668,781) - - - 미지급비용 1,588,818 (1,588,818) (1,588,818) - - - 합 계 362,399,048 (384,389,545) (58,728,446) (14,924,573) (158,798,904) (151,937,622) 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 6개월이내 6-12개월 1-2년 2-5년 차입부채 차입금 130,210,013 (131,982,646) (91,531,073) (40,451,573) - - 사채 149,455,692 (161,688,526) (2,282,000) (2,282,000) (4,564,000) (152,560,526) 소 계 279,665,705 (293,671,172) (93,813,073) (42,733,573) (4,564,000) (152,560,526) 미지급금 8,460,401 (8,460,401) (8,460,401) - - - 미지급비용 1,386,978 (1,386,978) (1,386,978) - - - 합 계 289,513,084 (303,518,551) (103,660,452) (42,733,573) (4,564,000) (152,560,526) 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. 20-3. 환위험 당사는 당분기말 현재 기능통화 이외의 외화자산과 부채를 보유하고 있지 아니한 바,환위험에 대한 노출은 없습니다. 20-4. 이자율위험20-4-1. 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 고정이자율 금융자산 69,259,932 94,221,195 금융부채 (354,141,449) (279,665,705) 합 계 (284,881,517) (185,444,510) 변동이자율 금융자산 762,870,844 575,052,129 금융부채 - - 합 계 762,870,844 575,052,129 20-4-2. 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석 당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. 20-4-3. 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석 당분기말과 전분기말 현재 이자율이 1% 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 손 익 자 본 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 당분기말 변동이자율 금융상품 7,628,708 (7,628,708) 7,628,708 (7,628,708) 현금흐름민감도(순액) 7,628,708 (7,628,708) 7,628,708 (7,628,708) 전분기말 변동이자율 금융상품 4,566,629 (4,566,629) 4,566,629 (4,566,629) 현금흐름민감도(순액) 4,566,629 (4,566,629) 4,566,629 (4,566,629) 21. 금융상품의 공정가치21-1. 공정가치와 장부금액 당분기말과 전기말 현재 당사의 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산(*) 19,519,078 19,519,078 14,142,515 14,142,515 예치금(*) 17,483,818 17,483,818 17,332,818 17,332,818 당기손익인식금융자산 - - 8,950,006 8,950,006 매도가능금융자산 12,369,226 12,369,226 13,108,950 13,108,950 대출채권 793,212,538 793,212,538 635,853,774 635,853,774 기타금융자산(*) 41,778,473 41,778,473 26,178,113 26,178,113 합 계 884,363,133 884,363,133 715,566,176 715,566,176 금융부채 차입금 55,000,000 55,000,000 130,210,013 130,210,013 사채 299,141,449 299,141,449 149,455,692 149,455,692 기타금융부채 8,257,599 8,257,599 9,847,379 9,847,379 합 계 362,399,048 362,399,048 289,513,084 289,513,084 (*) 만기가 짧고 장부가액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않아 장부가액을 공정가치로 추정하였습니다. 21-2. 공정가치 서열체계 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당분기말과 전기말 현재 공정가치 평가 대상 금융자산 및 부채의 공정가치는 다음과 같은 공정가치체계로 분류하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 공정가치로 측정되는 금융자산 매도가능금융자산 - - 12,369,226 12,369,226 공정가치가 공시되는 금융자산 현금및현금성자산 - 19,519,078 - 19,519,078 예치금 - 17,483,818 - 17,483,818 대출채권 - - 793,212,538 793,212,538 기타금융자산 - - 41,778,473 41,778,473 소 계 - 37,002,896 834,991,011 871,993,907 합 계 - 37,002,896 847,360,237 884,363,133 금융부채 공정가치가 공시되는 금융부채 차입금 - 55,000,000 - 55,000,000 사채 - 299,141,449 - 299,141,449 기타금융부채 - - 8,257,599 8,257,599 합 계 - 354,141,449 8,257,599 362,399,048 (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 공정가치로 측정되는 금융자산 매도가능금융자산 - - 13,108,950 13,108,950 공정가치가 공시되는 금융자산 현금및현금성자산 - 14,142,515 - 14,142,515 예치금 - 17,332,818 - 17,332,818 당기손익인식금융자산 - - 8,950,006 8,950,006 대출채권 - - 635,853,774 635,853,774 기타금융자산 - - 26,178,113 26,178,113 소 계 - 31,475,333 670,981,893 702,457,226 합 계 - 31,475,333 684,090,843 715,566,176 금융부채 공정가치가 공시되는 금융부채 차입금 - 130,210,013 - 130,210,013 사채 - 149,455,692 - 149,455,692 기타금융부채 - - 9,847,379 9,847,379 합 계 - 279,665,705 9,847,379 289,513,084 당분기 및 전기 중 공정가치 서열체계간 변동은 없었습니다. 당분기 및 전기 중 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치체계 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 매도가능금융자산 기초금액 13,108,950 9,074,061 취 득 - 498,000 대 체 - 3,950,000 처 분 (666,610) (881,283) 평가손익 (법인세 차감전) (73,114) 797,813 손상차손 - (329,641) 기말금액 12,369,226 13,108,950 22. 금융자산 및 금융부채의 범주별 구분22-1. 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기손익인식금융상품 대여금및수취채권 매도가능금융상품 상각후원가측정금융부채 합 계 단기매매금융자산 당기손익인식지정금융자산 금융자산 당기손익인식금융자산 - - - - - - 매도가능금융자산 - - - 12,369,226 - 12,369,226 대출채권 - - 793,212,538 - - 793,212,538 예치금 - - 17,483,818 - - 17,483,818 기타금융자산 - - 41,778,473 - - 41,778,473 합 계 - - 852,474,829 12,369,226 - 864,844,055 금융부채 차입금 - - - - 55,000,000 55,000,000 사채 - - - - 299,141,449 299,141,449 기타금융부채 - - - - 8,257,599 8,257,599 합 계 - - - - 362,399,048 362,399,048 (단위 : 천원) 구분 당기손익인식금융상품 대여금및수취채권 매도가능금융상품 상각후원가측정금융부채 합 계 단기매매금융자산 당기손익인식지정금융자산 금융자산 당기손익인식금융자산 8,941,959 8,047 - - - 8,950,006 매도가능금융자산 - - - 13,108,950 - 13,108,950 대출채권 - - 635,853,774 - - 635,853,774 예치금 - - 17,332,818 - - 17,332,818 기타금융자산 - - 26,178,113 - - 26,178,113 합 계 8,941,959 8,047 679,364,705 13,108,950 - 701,423,661 금융부채 차입금 - - - - 130,210,013 130,210,013 사채 - - - - 149,455,692 149,455,692 기타금융부채 - - - - 9,847,379 9,847,379 합 계 - - - - 289,513,084 289,513,084 22-2. 금융수익과 금융비용 22-2-1. 당분기와 전분기 중 금융자산 범주별 손익내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 현금및현금성자산 당기손익인식 금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합 계 예금이자 719,117 - 151,000 - 870,117 배당금수익 - - - 2,965,508 2,965,508 매입대출채권이자 - - 1,459,245 - 1,459,245 신탁계정대이자 - - 34,292,166 - 34,292,166 기타이자수익 - - 583,975 - 583,975 당기손익인식금융자산처분이익 - 50,394 - - 50,394 당기손익인식금융자산평가이익 - 225,028 - - 225,028 당기손익인식지정금융자산처분손실 - (8,047) - - (8,047) 매도가능금융자산처분이익 - - - 1,245,365 1,245,365 합 계 719,117 267,375 36,486,386 4,210,873 41,683,751 (단위 : 천원) 구분 현금및현금성자산 당기손익인식 금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합 계 예금이자 422,560 - 173,937 - 596,497 배당금수익 - - - 7,521,796 7,521,796 분배금수익 - 565,611 - - 565,611 매입대출채권이자 - - 2,409,192 - 2,409,192 신탁계정대이자 - - 19,604,351 - 19,604,351 기타이자수익 - - 417,389 - 417,389 당기손익인식금융자산처분이익 - 67,125 - - 67,125 당기손익인식금융자산평가이익 - 292,284 - - 292,284 당기손익인식금융자산평가손실 - (35,082) - - (35,082) 매도가능금융자산손상차손 - - - (329,641) (329,641) 합 계 422,560 889,938 22,604,869 7,192,155 31,109,522 22-2-2. 당분기와 전분기 중 금융부채 범주별 손익내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 상각후원가 측정 금융부채 합 계 차입금 사채 이자비용 2,081,162 6,868,838 8,950,000 (단위 : 천원) 구분 상각후원가 측정 금융부채 합 계 차입금 사채 이자비용 2,104,752 1,139,725 3,244,477 23. 자본위험관리 당사의 자본위험관리는 금융투자업자의 순자산에 내재하거나 업무에 수반되는 총위험액보다 영업용순자본을 더 많이 유지하도록 함으로써 투자자 및 주주의 손실 최소화를 목적으로 하고 있으며, 자본관리의 일환으로 영업용순자본비율의 산정 및 보고를 시행하고 있습니다. 위험손실을 감안한 현금화 가능자산의 규모가 상환의무 있는부채의 규모보다 항상 크게 유지함으로써 당사의 파산에 대비하고 있으며, 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말 및 전기말 현재 당사의 영업용순자본비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 영업용순자본 재무상태표상 순재산액 637,356,366 561,297,077 차감항목(*1) (287,085,393) (261,118,819) 가산항목(*2) 52,453,287 32,823,477 소 계 402,724,260 333,001,735 총위험액(*3) 시장위험액 38,307,307 42,960,436 신용위험액 7,375,596 11,416,435 운영위험액 13,071,704 10,615,444 소 계 58,754,607 64,992,315 영업용순자본비율 685.43% 512.37% (*1) 차감항목은 자산항목 중 즉시 현금화하기 어려운 자산을 의미합니다.(*2) 가산항목은 부채항목 중 실질적인 채무이행 의무가 없거나 실질적으로 자본의 보완적 기능을 하는 부채를 의미합니다.(*3) 총위험액은 금융투자업자가 영업을 영위함에 있어 직면하게 되는 손실을 미리 예측하여 계량화한 것으로 시장위험액 , 신용위험액 , 운영위험액의 합으로 계산됩니다 . 24. 약정사항과 우발사항 2 4-1. 현재 당사는 토지신탁사업의 분양 및 인허가 등을 위하여 주택도시보증공사로부터 4,673,430백만원 및 서울보증보험으로부터 30,936백만원에 대하여 보증을 받고 있습니다. 24-2. 당 사는 당분기말 현재 신탁사업과 관련하여 117건 의 소송(소송가액 211,856백 만원 )에 피소되어 계류중에 있으며, 36건 의 소송(소송가액 21,395백만원 )을 제기하여 진행하고 있습니다. 위 피소사건 소송가액 중 129,821백만원은 공유지분이 신탁된 담보신탁사업과 관련하여 다수의 공유자로 하여 공유물 분할을 일의적으로 해결하고자 제기된 단일사건의 소송가액입니다. 당분기말 현재 동 소송내역의 향후 전 망을 합리적으로 예측할 수 없습니다. 24-3. 당분기말 현재 당사가 금융기관으로부터 받은 대출한도 약정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 한도액 농협은행 30,000,000 국민은행 30,000,000 우리은행 10,000,000 전북은행 20,000,000 24-4. 당사는 수익 극대화를 위하여 타법인 주식을 취득하기로 결정하고 약정금액 중 일부인 64,032백만원을 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자전문회사 등에 지급하였습니다. 25. 특수관계자 25-1. 당분기말과 전기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 최대주주 리딩밸류일호 유한회사 리딩밸류일호 유한회사 최대주주의 특수관계자 리딩밸류2호사모투자전문회사엠케이인베스트먼트㈜엠케이전자(주)오션비홀딩스유구광업㈜Kuttuu Jeek LimitedMK ELECTRON(HK) Co., Ltd.MK ELECTRON(KUNSHAN) Co., Ltd. 리딩밸류2호사모투자전문회사엠케이인베스트먼트㈜엠케이전자(주)오션비홀딩스유구광업㈜Kuttuu Jeek Limited티앤케이인베스트먼트(유)MK ELECTRON(KUNSHAN) Co., Ltd.MK ELECTRON(HK) Co., Ltd. 종속기업 코레이트투자운용주식회사코레이트자산운용주식회사대신사모부동산투자신탁제12호베리타스오포사모부동산투자신탁1호KTB칸피던스사모부동산투자신탁제76호KTB칸피던스사모부동산투자신탁제87호KTB칸피던스사모부동산투자신탁제96호코레이트통영전문투자형사모부동산투자신탁코레이트거제전문투자형사모부동산투자신탁코레이트제주전문투자형사모부동산투자신탁코레이트제주전문투자형사모부동산투자신탁2호코레이트청라전문투자형사모부동산투자신탁코레이트의정부전문투자형사모부동산투자신탁코레이트서산전문투자형사모부동산투자신탁하나전문투자부동산투자신탁 6호글로벌원서귀포전문투자사모부동산투자신탁코레이트인천전문투자형사모부동산투자신탁 코레이트제2호위탁관리부동산회사 코레이트투자운용주식회사코레이트자산운용주식회사대신사모부동산투자신탁제9호대신사모부동산투자신탁제12호베리타스오포사모부동산투자신탁1호KTB칸피던스사모부동산투자신탁제76호KTB칸피던스사모부동산투자신탁제87호KTB칸피던스사모부동산투자신탁제96호코레이트통영전문투자형사모부동산투자신탁코레이트거제전문투자형사모부동산투자신탁코레이트여주전문투자형사모부동산투자신탁코레이트울산전문투자형사모부동산투자신탁코레이트제주전문투자형사모부동산투자신탁코레이트제주전문투자형사모부동산투자신탁2호코레이트청라전문투자형사모부동산투자신탁코레이트의정부전문투자형사모부동산투자신탁코레이트성남전문투자형사모특별자산투자신탁코레이트서산전문투자형사모부동산투자신탁하나전문투자부동산투자신탁 6호 관계기업(*) 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사 서강역사개발주식회사키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사 (*) 당사가 유의적 영향력을 행사할 수 있는 회사입니다. 25-2. 당분기와 전분기 중 특 수관계자 등과의 주요 거래내역은 다 음 과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 당분기 전분기 브라이튼제이차주식회사(*1) 분배금수익 - 분배금수익 565,611 주식회사케이원제5호위탁관리부동산투자회사(*2) 배당금수익 - 배당금수익 355,256 KTB칸피던스사모부동산투자신탁제45호(*1) 배당금수익 - 배당금수익 4,314,160 KTB칸피던스사모부동산투자신탁제77호(*1) 배당금수익 - 배당금수익 189,035 KTB칸피던스사모부동산투자신탁제80호(*1) 배당금수익 - 배당금수익 343,222 KTB칸피던스사모부동산투자신탁제83호(*1) 배당금수익 - 배당금수익 336,631 KTB칸피던스사모부동산투자신탁제84호(*1) 배당금수익 - 배당금수익 183,819 하나전문투자부동산투자신탁6호 배당금수익 411,596 배당금수익 367,918 아시아안성물류시설사모부동산투자신탁(*1) 배당금수익 - 배당금수익 960,589 코레이트의정부전문투자형사모부동산투자신탁 배당금수익 587,653 배당금수익 - 코레이트성남전문투자형사모특별자산투자신탁(*3) 배당금수익 314,525 배당금수익 - 코레이트여주전문투자형사모부동산투자신탁 배당금수익 244,743 배당금수익 - 코레이트울산전문투자형사모부동산투자신탁 배당금수익 190,858 배당금수익 - 대신사모부동산투자신탁제9호 배당금수익 660,129 배당금수익 - (*1) 전기 중 청산되었습니다. (*2) 전기 중 보유지분 변동으로 유의적인 영향력을 상실하여 더이상 당사의 특수관 계자가 아닙니다.(*3) 당기 중 청산되었습니다. 25-3. 당분 기말과 전기말 현재 특수관계자 등에 대한 채권 ㆍ 채무의 내역은 없습니다. 25-4. 당분기말 최대주주에게 지급하여야 할 배당금액은 없습니다. 25-5. 당 사의 대표이사와 등기이사(사외이사 및 퇴직자 를 포함) 총 10명 (전분기 총 9명)의 주요 경영진에 대한 단기 급여로 당분기와 전분기 중 발생한 금액의 합계는 각각 2,963,628천원 과 2,497,156천원이며, 이는 급여와 인센티브 등으로 구성되어 있습 니다 . 25-6. 당사는 미 래에셋대우(주)와 자사주 신탁 계약을 체결하여 자기주식을 취득하고 있습 니다. 26. 담보제공자산 등 당분기말 현재 당사는 신탁사업의 중도금 대출 등에 대하여 분양계약 해제시 분양대금환불금 중 중도금대출 원리금 해당액을 당해 신탁재산에서 국민은행 등 금융기관에 최대 1,990,033 백만원을 우선적으로 지급하기로 하는 내용의 업무협약을 체결하고 있습니다. 27. 현금흐름표27-1. 현금흐름표상 현금및현금성자산은 재무상태표상의 현금및현금성자산으로 구성된 금액입니다. 당분기말과 전기말 현재 현금흐름표상의 현금및현금성자산의 내역은다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 19,519,078 14,142,515 27-2. 당분기와 전분기 중 현금유출입이 없는 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 유가증권평가손익 2,598,080 14,706 보험수리적손익 (20,452) (11,044) 나. 신탁계정 (1) 신탁계정 재무제표의 작성기준 당사는 기업회계기준서 제5004호(신탁업자의 신탁계정)에 따라 신탁계정의 재무제표를 작성하였으며, 이 기준서에 구체적으로 정하지 아니한 사항에 대해서는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조 제1항의 규정에 의한 기업회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다. 다만, 기업회계기준서 제5004호와 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조 제1항의 규정에 의한 기업회계기준간의 회계처리방법의 차이로 인하여 회사와 신탁계정간의 채권·채무, 손익거래 등 일부 회사계정 재무제표와 신탁계정 재무제표의 연관항목에 불일치가 발생하고 있습니다. (2) 중요한 회계처리방침(수익인식기준) 토지 신탁사업에서 분양, 임대, 처분 등으로 인한 매출은 다음과 같이 인식하고 있습니다① 완성건물의 분양 및 처분 수익은 잔금청산일, 소유권이전 등기일, 사용가능일 중 빠른 날에 인식하고 있습니다. ② 임대수익은 임대기간의 경과에 따 라 인식하고 있습니다.③ 그 밖의 다른 수익은 ①~② 또는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조 제1항의 규정에 의한 회계처리기준을 적용하여 인식하고 있습니다. (3) 신탁원본의 변동내역 (단위 : 백만원 ) 구 분 기초잔액 증가 감소 기말잔액 토지신탁원본 2,838,781 608,375 186,928 3,260,228 관리신탁원본 80,670 - 33,028 47,642 처분신탁원본 375,088 3,300 2,879 375,509 담보신탁원본 1,156,860 342,199 208,670 1,290,389 분양관리신탁원본 189,359 14,961 47,611 156,709 계 4,640,758 968,835 479,116 5,130,477 (4) 중요한 자산. 부채의 만기내역 ① 당분기말 현재 중요한 자산의 만기내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원 ) 구분 신탁사업명 내역 금액 만기일 단기대여금 안양 비산외 1개 사업 선수관리비 등 26 각 신탁사업별 입주시점까지 장기대여금 인천 영종자이외 37개 사업 중도금대출 등 75,419 각 신탁사업별 입주시점까지 ② 당분기말 현재 중요한 부채의 만기내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원 ) 구분 거래처 이자율 금액 만기일 유동부채 580,589 단기회사계정차 청원 오창외 56개 사업 5.3~8.2% 580,589 신탁사업 종료시까지(중도상환 가능) 비유동부채 265,381 장기회사계정차 포항 신문덕외 48개 사업 3.9~8.2% 177,531 신탁사업 종료시까지(중도상환 가능) 기타차입금 대전 용운외 0개 사업 3.2% 36,373 준공예정일부터 1년까지 임대보증금 김포 풍무자이외 15개 사업 - 51,477 임대기간 종료시까지 (5) 회사와 신탁계정 간의 거래 ① 당분기말 현재 회사와 신탁계정 간의 채권채무내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원 ) 계정과목 사업명 금액 미지급비용(이자) 영등포 영등포외 111개 사업 8,958 회사계정차 청원 오창외 110개 사업 758,120 미지급신탁보수지연이자 청원 오창외 13개 사업 78 미지급신탁보수 청원 오창외 33개 사업 5,726 ※ 1. 고유계정 미수이자는 금융투자업규정시행세칙 별표3의 규정에 따라 계상된 수치로 신탁계정의 미지급비용(이자)과 차이가 있습니다. 2. 고유계정 신탁보수미수금은 신탁이외 보수 포함이며, 진행율 산정 후 수치이기 때문에 신탁계정의 미지급신탁보수와 차이가 있습니다. ② 당분기 중 회사와 신탁계정 간의 손익 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원 ) 계정과목 사업명 금액 회사계정차이자비용 인천 검단외 153개 사업 35,406 신탁보수지연이자 대전 관평외 93개 사업 539 분양형개발신탁보수 안성 당왕외 114개 사업 86,614 분양형분양신탁보수 의왕 포일외 7개 사업 344 관리신탁보수 마포 마포외 1개 사업 5 담보신탁보수 서귀포 안덕외 50개 사업 949 분양관리신탁보수 송파 방이외 1개 사업 75 브랜드사용료 동해 이도외 23개 사업 3,815 ※ 1. 신탁계정 정보는 결산기준일 현재 미종료된 신탁사업을 집계하여 작성하였습니다. 2. 이자비용은 건설자금이자를 포함한 수치입니다. 3. 고유계정 신탁보수(수수료수익)는 진행율 산정 후 수치이기 때문에 신탁계정의 신탁보수와 차이가 있습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원, % ) 구분 계정과목 채권 총액 대손충당금 설정율 제22기3분기 대여금 88,711 1,962 2.2 매입대출채권 49,657 497 1.0 신탁계정대 758,120 14,757 1.9 기타대출채권 1,050 1,050 100 미수금 8,559 4,257 49.7 미수수익 43,119 4,304 10.0 선급금 13 - 0.0 합 계 949,229 26,827 2.8 제21기 대여금 105,450 3,247 3.1 매입대출채권 74,967 750 1.0 신탁계정대 579,615 18,691 3.2 기타대출채권 1,050 1,050 100.0 미수금 9,930 4,415 44.5 미수수익 21,818 3,846 17.6 선급금 32 - 0.0 합 계 792,862 31,999 4.0 제20기 대여금 125,244 5,067 4.0 매입대출채권 72,978 730 1.0 신탁계정대 365,666 52,472 14.3 기타대출채권 1,052 1,052 100.0 미수금 8,427 5,481 65.0 미수수익 16,730 2,252 13.5 합 계 590,097 67,054 11.4 (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제22기 3분기 제21기 제20기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 31,999 67,054 112,508 2. 순대손처리액(①－②±③) 49 27,722 54,593 ① 대손처리액(상각채권액) - 30,434 54,593 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 49 2,712 - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (5,122) (7,332) 9,139 4. 기말 대손충당금 잔액합계 26,827 31,999 67,054 (3) 채권 관련 대손충당금 설정방침 연결실체는 신탁계정대, 대여금, 미수금, 미수수익 등 금융자산에 대하여 한국채택국제회계기준에 의거 손상차손 인식 및 대손충당금을 적립하고 있습니다. 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에 금융자산이 손상되었다고 판단하고 개별손상 평가대상으로 분류하고 있습니다. 손상사건은 다음과 같습니다. ① 미래현금흐름이 부(-)인 경우 ② 담보권이 소멸되고 채무자가 부도 등으로 회수가능성이 없다고 판단되는 채권 ③ 관련 소송이 계속 중이고 패소가 확실하다고 판단되는 채권 ④ 그 밖에 회수가 불가능하다고 판단되는 채권개별손상 평가대상 금융자산은 장부가액과 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다.개별손상 평가대상에 속하지 아니 한 금융자산은 집합손상 평가대상으로 분류하고 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산별, 신탁유형별 손상률을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 손상률은 정상채권(정상, 요주의, 고정 분류자산)이 3년 후 손상채권으로 전환된 비율을 3개년도 산술평균하여 산출 하며, 손상률이 없는 자산의 경우 금융투자업규정에 따른 최소 적립률을 적용합니다. (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 채권 잔액 등 현황 (단위 : 백만원) 구 분 경과기간 제22기 3분기 구성비율 대여금 6개월 이하 202 0.2 6개월 초과 1년 이하 13,337 15.0 1년 초과 3년 이하 73,887 83.3 3년 초과 1,285 1.4 소계 88,711 100.0 신탁계정대 6개월 이하 677,053 89.3 6개월 초과 1년 이하 69,009 9.1 1년 초과 3년 이하 6,699 0.9 3년 초과 5,359 0.7 소계 758,120 100.0 매입대출채권 6개월 이하 49,657 100.0 6개월 초과 1년 이하 - - 1년 초과 3년 이하 - - 3년 초과 - 소계 49,657 100.0 기타대출채권 6개월 이하 - - 6개월 초과 1년 이하 - - 1년 초과 3년 이하 - - 3년 초과 1,050 100.0 소계 1,050 100.0 미수금 6개월 이하 3,608 42.2 6개월 초과 1년 이하 824 9.6 1년 초과 3년 이하 212 2.5 3년 초과 3,915 45.7 소계 8,559 100.0 미수수익 6개월 이하 26,269 60.9 6개월 초과 1년 이하 4,684 10.8 1년 초과 3년 이하 11,449 26.5 3년 초과 717 1.6 소계 43,119 100 보증금 6개월 이하 2,879 24.1 6개월 초과 1년 이하 880 7.3 1년 초과 3년 이하 1,413 11.8 3년 초과 6,735 56.5 소계 11,907 100 ※ 특수관계자에 대한 채권잔액 없음. 나. 공정가치 평가내역 - 연결재무제표 주석 "21. 금융상품의 공정가치" 및 별도재무제표 주석 "21. 금융상품의 공정가치" 부분을 참조하시기 바랍니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 다-1. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2017.09.30 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 한국토지신탁 기업어음증권 사모 2011년 01월 04일 20,000 5.00 A3+ 2011년 04월 04일 상환 IBK캐피탈 한국토지신탁 회사채 공모 2011년 01월 31일 20,000 7.00 BBB+ 2014년 01월 31일 상환 한국투자증권 한국토지신탁 기업어음증권 사모 2011년 02월 09일 20,000 5.20 A3+ 2011년 03월 09일 상환 IBK캐피탈 한국토지신탁 회사채 사모 2011년 12월 27일 20,000 6.90 BBB+ 2014년 12월 27일 조기상환 한국산업은행 한국토지신탁 기업어음증권 사모 2011년 03월 09일 10,000 5.50 A3+ 2011년 06월 09일 상환 IBK캐피탈 한국토지신탁 기업어음증권 사모 2011년 04월 04일 10,000 5.50 A3+ 2011년 07월 04일 상환 IBK캐피탈 한국토지신탁 기업어음증권 사모 2011년 12월 16일 10,000 5.20 A3+ 2012년 01월 16일 상환 IBK캐피탈 한국토지신탁 회사채 공모 2012년 06월 22일 30,000 5.70 BBB+ 2014년 06월 22일 상환 한국투자증권 한국토지신탁 회사채 공모 2012년 06월 22일 10,000 6.00 BBB+ 2015년 06월 22일 상환 한국투자증권 한국토지신탁 기업어음증권 사모 2012년 09월 26일 10,000 4.40 A3+ 2012년 12월 20일 상환 한국투자증권 한국토지신탁 회사채 공모 2013년 04월 15일 20,000 3.74 A- 2016년 04월 15일 상환 한국투자증권 한국토지신탁 회사채 공모 2016년 03월 09일 50,000 3.008 A0 2019년 03월 09일 미상환 한국투자증권 한국토지신탁 회사채 공모 2016년 09월 29일 100,000 3.060 A0 2019년 09월 29일 미상환 한국투자증권 한국토지신탁 회사채 공모 2017년 02월 16일 150,000 3.392 A0 2020년 02월 16일 미상환 한국투자증권 합 계 - - - 480,000 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 26_사채관리계약주요내용 다-2-1. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2017.09.30 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제34회 회사채 2016년 03월 09일 2019년 03월 09일 50,000 2016년 02월 25일 한국증권금융 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 400% 이하 유지 이행현황 준수 담보권설정 제한현황 계약내용 자기자본의 400% 이하 유지 이행현황 준수 자산처분 제한현황 계약내용 총자산의 70% 이하 이행현황 준수 이행상황보고서 제출현황 이행현황 이행(2017년 09월 11일) ※ 이행현황기준일 : 2017년 06월 30일 26_사채관리계약주요내용 다-2-2. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2017.09.30 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제35회 회사채 2016년 09월 29일 2019년 09월 29일 100,000 2016년 09월 19일 한국증권금융 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 400% 이하 유지 이행현황 준수 담보권설정 제한현황 계약내용 자기자본의 400% 이하 유지 이행현황 준수 자산처분 제한현황 계약내용 총자산의 70% 이하 이행현황 준수 이행상황보고서 제출현황 이행현황 이행(2017년 09월 11일) ※ 이행현황기준일 : 2017년 06월 30일 다-3. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 다-4. 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017.09.30 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 다-5. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017.09.30 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - 150,000 150,000 - - - - 300,000 사모 - - - - - - - - 합계 - 150,000 150,000 - - - - 300,000 다-6. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 다-7. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제22기(당기) 한영회계법인 적정 해당사항 없음 제21기(전기) 한영회계법인 적정 해당사항 없음 제20기(전전기) 한영회계법인 적정 해당사항 없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제22기(당기) 한영회계법인 3분기검토반기검토1분기검토 105 290275250 제21기(전기) 한영회계법인 중간 및 결산감사3분기 검토반기 검토1분기검토 105 744334295298 제20기(전전기) 한영회계법인 중간 및 결산감사3분기 검토반기 검토1분기검토 98 741237266229 ※ 보수는 백만원 단위이며, 부가가치세가 제외된 금액임.3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제22기(당기) 2017.07.11 법인세 세무조정 2017.08.09~08.10 8.5 - 제21기(전기) 2016.06.15 법인세 세무조정 2017.03.06~03.072016.08.04~08.05 8.5 - 제20기(전전기) 2015.06.08 법인세 세무조정 2016.03.07~03.082015.07.10~08.11 8.5 - ※ 보수는 백만원 단위이며, 부가가치세가 제외된 금액임. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 반기 또는 분기보고서의 경우 기재를 생략합니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 (1) 이사회 운영규정의 주요내용 - 이사회 구성 : 사내이사와 사외이사로 구성하고 이사 중에서 호선된 자가 의장이 됩니다. 정관상 4인 이상 9인 이내의 이사를 두되, 사내이사는 4인 이하로 하고, 이사는 주주총회에서 선임하도록 정하고 있습니다. 작성기준일 현재 사내이사 4명(대표이사 포함), 사외이사 5명으로 구성되어 있습니다. - 권한사항 : "(3) 이사회의 권한내용" 참조 - 운영 : 정기이사회와 임시이사회로 구분하며, 정기이사회는 매분기 1회 소집합니다. (2) 이사 현황 - Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황을 참조하시기 바랍니다. (3) 이사회의 권한 내용 - 다음 각호의 사항을 심의 의결합니다. 1. 주주총회에 관한 사항 가. 주주총회 소집 나. 주주총회의 승인을 요하는 사항의 제안 2. 다음 각목의 규정의 제정, 개정 및 폐지. 다만, 법령등의 변경으로 인한 자구수정 은 제외한다. 가. 이사회운영규정 나. 경영위원회운영규정 다. 직제규정 라. 인사규정 마. 복지후생규정 바. 감사위원회 운영규정 사. 감사규정 아. 보수규정 자. 퇴직급여규정 차. 이사의보수및퇴직급여에관한규정. 다만, 보수한도액 및 퇴직급여에 관한 사항 은 제외함 카. 내부통제기준에 관한 규정 타. 내부회계관리규정 파. 사외이사 후보추천위원회 운영규정 하. 리스크관리규정 거. 임원대우 별정직원 관리에 관한 규정 너. 성과평가규정 3. 경영일반에 관한 사항 가. 경영목표 및 경영전략의 설정, 경영의 감독 및 경영성과의 평가 나. 사업계획, 예산의 승인 및 결산에 관한 사항 (단, 예산의 항간 전용은 대표이사 사장에게 위임한다.) 다. 소유자산의 재평가 라. 중요한 자산의 취득 및 처분 마. 대규모 재산의 차입 바. 사채 및 조건부 자본증권의 발행 사. 본점의 이전(정관의 변경을 요하지 않는 경우에 한한다) 아. 국내외 지점, 출장소, 사무소, 현지법인, 기타 영업소의 설치ㆍ이전ㆍ폐지 자. 대표이사, 준법감시인, 지배인의 선임 또는 해임 차. 이사회 내 위원회의 설치, 운영, 폐지와 그 위원의 선임 및 해임 카. 이사회 내 위원회의 결의사항에 대한 재결의. 단, 감사위원회 결의에 대하여는 그러하지 아니함 4. 주식 및 자본에 관한 사항 가. 자본금의 변경과 준비금, 잉여금의 처분, 적립금의 자본전입 나. 주식의 발행 또는 소각에 관한 사항 다. 명의개서대리인 및 그 사무취급장소와 대행업무의 범위 라. 임시주주총회의 소집을 위한 주주명부의 폐쇄 및 기준일 설정 5. 다른 기업체에 대한 출자 및 소유지분의 처분. 6. 고유재산 운용방법으로 실행되는 대출, 채무증권의 인수 또는 타인을 위한 담보 제공, 채무의 보증 7. 대주주등과의 거래에 관한 사항. 단, 다음 각 목의 1에 해당하는 경우로서 거래금 액이 자기자본의 1만분의 10에 해당하는 금액과 10억원 중 적은 금액보다 큰 경우 이사회 결의는 재적이사 전원의 찬성으로 한다. 가. 계열회사(대주주 제외)가 발행한 주식, 채권 및 약속어음을 소유하는 경우 나. 대 주주 및 그 특수관계인에 대해서 신용공여를 하는 경우8. 이사에 관한 사항 가. 이사에 대한 경업의 승인 나. 회사와 사업기회 이용 다. 이사와 회사 간의 거래 9. 기타 가. 감독기관의 인가 또는 승인절차상 이사회의 결의를 필요로 하는 사항 나. 법령, 정관, 주주총회의 결의 등에 의하여 이사회의 결의를 필요로 하는 사항 다. 기타 경영 위원회가 부의하는 사항 및 이사회가 필요하다고 인정하는 사항 나. 중요의결사항 등 -안건의 주요내용 및 참석현황 등 회 차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 성명 박차웅 이승문 임경택 박종우 장용석 박차웅(출석률: 71.4%) 이승문(출석률: 100.0%) 임경택(출석률: 80.0%) 박종우(출석률: 100%) 장용석(출석률 100%) 찬 반 여 부 임시 1회 2017-02-09 보고1. 2016년도 4/4분기 경영현황 보고 원안접수 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 보고2. 내부회계관리제도 운영실태 보고 원안접수 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 부의1. 2017년도 이사회 의장 선임의 건 원안의결 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 부의2. 2015년도 결산서 승인의 건 원안의결 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 부의3. 2015년도 영업보고서 승인의 건 원안의결 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 부의4. 특별상여금 지급의 건 원안의결 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 부의5. 사외이사후보추천위원회 구성의 건 원안의결 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 정기 1회 2017-03-18 부의1. 이사회운영규정 개정의 건 원안의결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 부의2. 제21기 정기주주총회 개최의 건 원안의결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 부의3. 인사규정 개정의 건 원안의결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 임시 2회 2017-03-24 보고1. 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고 원안접수 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 보고2. 신용정보 원안접수 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 부의1. 대표이사 변경(선임 등) 및 상임이사 직위 결정의 건 원안의결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 임시 3회 2017-04-20 부의1. 자기주식 신탁계약 기간연장의 건 원안의결 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 임시 4회 2017-04-28 부의1. 집행임원 선임의 건 원안의결 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 부의2. 준법감시인 선임의 건 원안의결 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 정기 2회 2017-05-29 보고1. 2017년도 1/4분기 경영현황 보고 원안접수 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 정기 3회 2017-08-28 보고1. 2017년도 2/4분기 경영현황 보고 원안접수 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 주)임경택 사외이사는 2017.3.24일 선임됨에 따라 임시 2회 이사회부터 참석한 비율을 출석률에 반영하였고, 이전에는 임기만료로 2017.3.24일 사임한 김우구 사외이사가 참석하였음(출석률 50%). 다. 이사회 내 위 원회 구성 현황 (1) 위원회 구성 현황 위원회명 구 성 소속이사명 설치목적 및권한사항 비 고 감사위원회 감사위원인 사외이사 전원 이승문(위원장), 박차웅, 박종우, 장용석, 임경택 감사를 통한 업무의 적정성 평가 및 개선 - 경영위원회 상임이사 전원 차정훈, 김두석, 최윤성 , 강성범 경영의 기본운영에 관한 사항 심의의결 - 사외이사후보추천위원회 사외이사,상임이사 중 이사회에서 선임한 위원 - 사외이사 후보의 추천 - ※ 제21기 정기주주총회(2017.3.24)에서 차정훈, 최윤성, 박종우, 장용석 이사는 재선임되었으며, 임경택이사는 신규선임되었음. ※ 사외이사후보추천위원회(이하 "사추위")는 사외이사의 임기만료, 기타 사유로 인하여 사외이사를 새로 선임할 필요가 있는 경우 이사회의 의결을 거쳐 구성함. 당기에는 사추위가 구성된 바 없음. (2) 위원회 활동내용 (가) 감사위원회의 주요 활동 내용 - 감사위원회 활동내역은 아래의 "2.감사제도에 관한 사항" 참조 (나) 경영위원회 주요 활동 내용 회차 개최일자 의안내용 가결여부 부결사유 제 1회 2017-01-03 1. 경영현안 보고 원안접수 - 제 2회 2017-01-10 1. 경영현안 보고 원안접수 - 2. 하나자산운용 선매입형 블라인드 펀드 투자(안) 원안의결 - 제 3회 2017-01-17 1. 경영현안 보고 원안접수 - 2. 청주 청원 오창 생활형숙박시설 개발신탁 수탁(안) 원안의결 - 3. 제36회 무보증 공모사채 발행 원안의결 - 제 4회 2017-01-24 1. 경영현안 보고 원안접수 - 2. 포천 신읍 주상복합 분양형 토지신탁 수탁(안) 원안의결 - 3. 제주 도련 코아루 1,2단지 사업계획 변경(안) 원안의결 - 제5회 2017-02-01 1. 경영현안 보고 원안접수 - 제6회 2017-02-07 1. 경영현안 보고 원안접수 - 제7회 2017-02-07 1. 대전 관평 디티비안 에스 사업계획변경(안) 원안의결 - 제8회 2017-02-14 1. 경영현안 보고 원안접수 - 2. 서강역사개발㈜ 출자지분 매수청구권 행사 원안의결 - 제9회 2017-02-21 1. 경영현안 보고 원안접수 - 2. 충남 태안 남문 공동주택 토지신탁 수탁(안) 원안의결 - 제10회 2017-02-28 1. 경영현안 보고 원안접수 - 2. 2016년 하반기 리스크지표 점검 보고 원안접수 - 3. 2017년 리스크지표 관리방안 수립 원안의결 - 제11회 2017-03-07 1. 경영현안 보고 원안접수 - 2. 서안성 복합물류센터 블라인드 펀드 투자(안) 원안의결 - 3. 서충주신도시 테라스하우스 사업계획변경(안) 원안의결 - 제12회 2017-03-14 1. 경영현안 보고 원안접수 - 제13회 2017-03-17 1. 평창 더화이트 호텔 조건부매매계약 해제(안) 원안의결 - 제14회 2017-03-21 1. 경영현안 보고 원안접수 - 2. 서천군 서천읍 사곡리 공동주택 분양형 토지신탁 수탁(안) 원안의결 - 3. 이천 부발읍 아미리 오피스텔 수탁(안) 원안의결 - 제15회 2017-03-28 1. 경영현안 보고 원안접수 - 2. LH 8차 뉴스테이(대구) 공모사업 사업계획(안) 원안의결 - 3. LH 8차 뉴스테이(시흥) 공모사업 사업계획(안) 원안의결 - 제16회 2017-04-04 1. 경영현안 보고 원안접수 - 2. LH 8차 뉴스테이(대구) 공모사업 사업계획(안) 원안의결 - 3. LH 8차 뉴스테이(시흥) 공모사업 사업계획(안) 원안의결 - 제17회 2017-04-11 1. 경영현안 보고 원안접수 - 2. 대전 중구 오류동 주상복합 수탁(안) 원안의결 - 3. 천안시 두정동 기업형임대주택 공모 신청(안) 원안의결 - 제18회 2017-04-18 1. 경영현안 보고 원안접수 - 2. 춘천 효자 공동주택 수탁(안) 원안의결 - 3. 문경 모전동 공동주택 수탁(안) 원안의결 - 제19회 2017-04-25 1. 경영현안 보고 원안접수 - 2. 동부산 관광단지 푸드몰 관리형신탁 수탁(안) 원안의결 - 3. 서울 흑석 11 주택재개발정비사업 수탁(안) 원안의결 - 4. 재해보상 등에 관한 규정 개정의 건 원안의결 - 제20회 2017-05-10 1. 경영현안 보고 원안접수 - 2. 동해 이도동 공동주택 분양형토지신탁 수탁(안) 원안의결 - 제21회 2017-05-16 1. 경영현안 보고 원안접수 - 2. 구미 사곡동 공동주택 분양형토지신탁 수탁(안) 원안의결 - 제22회 2017-05-23 1. 경영현안 보고 원안접수 - 2. 문서규정 개정(안) 원안의결 - 제23회 2017-05-30 1. 경영현안 보고 원안접수 - 2. 부산 범일3구역 도시환경정비사업 수탁(안) 원안의결 - 제24회 2017-06-07 1. 경영현안 보고 원안접수 - 2. 인천 학익1구역 재개발정비사업 수탁(안) 원안의결 - 제25회 2017-06-13 1. 경영현안 보고 원안접수 - 2. 성남 센트럴비즈타워 지식산업센터 수탁(안) 원안의결 - 3. 속초 교동 주상복합 수탁(안) 원안의결 - 4. 부산 동삼 1구역 재개발 수탁(안) 원안의결 - 제26회 2017-06-20 1. 경영현안 보고 원안접수 - 2. 강릉 영진리 도시형생활주택 수탁(안) 원안의결 - 3. 서귀포 법환동 연립주택 수탁(안) 원안의결 - 제27회 2017-06-22 1. 대전 용운주공아파트 주택재건축정비사업계획 2차 변경(안) 원안의결 - 제28회 2017-06-27 1. 경영현안 보고 원안접수 - 2. 서울 방배 삼호아파트 주택재건축정비사업(안) 원안의결 - 3. 시흥시 신천동 공동주택 원안의결 - 4. 연천군 전곡 공동주택 원안의결 - 제29회 2017-07-04 1. 경영현안 보고 원안접수 - 2. 아산 배방 오피스텔 개발사업 분양형토지신탁 수탁(안) 원안의결 - 3. 강릉 포남 코아루 리버파크 사업계획 변경(안) 원안의결 - 제30회 2017-07-11 1. 경영현안 보고 원안접수 - 2. 이천 안흥동 주상복합 사업계획변경(안) 원안의결 - 3. 강릉 송정2차 공동주택 수탁(안) 원안의결 - 4. 동두천 생연동 공동주택 수탁(안) 원안의결 - 5. 회계규정 개정(안) 원안의결 - 6. 신탁회계규정 개정(안) 원안의결 - 제31회 2017-07-18 1. 경영현안 보고 원안접수 - 2. 김해 무계지구 주상복합 수탁(안) 원안의결 - 제32회 2017-07-25 1. 경영현안 보고 원안접수 - 2. 천안시 두정동 뉴스테이 사업계획변경(안) 원안의결 - 제33회 2017-08-01 1. 경영현안 보고 원안접수 - 제34회 2017-08-08 1. 경영현안 보고 원안접수 - 2. 8.2 부동산 대책 영향 및 대응 원안접수 - 제35회 2017-08-10 1. 경기 이천 안흥 주상복합 사업계획변경(안) 원안의결 - 2. 동두천 생연동 주상복합 사업계획변경(안) 원안의결 - 제36회 2017-08-16 1. 경영현안 보고 원안접수 - 제37회 2017-08-22 1. 경영현안 보고 원안접수 - 2. 2017년도 상반기 리스크지표 점검 보고 원안접수 - 3. 남악신도시 오피스텔 분양형토지신탁 수탁(안) 원안의결 - 제38회 2017-08-29 1. 경영현안 보고 원안접수 - 2. 포천 신읍 주상복합 사업계획변경(안) 원안의결 - 제39회 2017-09-05 1. 경영현안 보고 원안접수 - 2. 구미 사곡동 공동주택 사업계획변경(안) 원안의결 - 제40회 2017-09-11 1. 서울 신길10재정비촉진구역 주택재건축정비사업(안) 원안의결 - 제41회 2017-09-12 1. 경영현안 보고 원안접수 - 제42회 2017-09-19 1. 경영현안 보고 원안접수 - 제43회 2017-09-23 1. 경영현안 보고 원안접수 - 2. 대전문화2구역 주택재개발정비사업(안) 원안의결 - (다) 사외이사후보추천위원회 주요 활동 내용 - 당기에는 사외이사후보추천위원회가 구성된 바 없습니다. 라. 이사의 독립성 (1) 이사 선출에 대한 독립성 기준 운영 여부 : 해당사항 없습니다. (2) 이사의 선임배경 등 상임이사 선임배경및 추천인 활동분야 회사와의 거래 최대주주 및 주요주주와의 관계 차정훈(각자 대표이사) 이사회 추천 회사업무 총괄 - - 김두석(각자 대표이사) 이사회 추천 회사업무 총괄 - - 최윤성 이사회 추천 경영지원본부건축기술본부신탁사업1본부신탁사업2본부신탁사업3본부미래전략사업본부 - - 강성범 이사회 추천 사업지원본부사업관리본부 - - ※ 제21기 정기주주총회(2017.3.24)에서 차정훈, 최윤성 이사는 재선임되었음 . (3) 사외이사후보추천위원회 구성현황 - 당기에는 사외이사후보추천위원회가 구성된 바 없습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사기구 관련 사항 성 명 주 요 경 력 비 고 사외이사 여부 이승문(위원장) 現 법무법인 정세 변호사 '15.03.30 선임 O 박차웅 現 (주)북마크컨설팅 대표이사 '15.03.30 선임 O 임경택 前 한국산업은행 부행장 '17.03.24 선임 O 박종우 現 인문학 강사 '17.03.24 선임 O 장용석 現 법무법인 원 변호사 '17.03.24 선임 O ※ 제21기 정기주주총회(2017.3.24)에서 박종우, 장용석 이사를 감사위원으로 재선임되었으며, 임경택이사는 감사위원으로 신규선임되었음 . 나 . 감사위원회 위원의 독립성 (1) 감사위원 선출기준 - 감사위원은 3인 이상의 이사로 구성되고 감사위원의 자격 등은 상법, 자본시장 과 금융투자업에 관한 법률 등 관계법령에 의함 - 회사 정관에 따라 감사위원의 선임은 주주총회의 결의에 의하고, 감사위원회 는 그 결의로 위원회를 대표할 자를 선정 (2) 감사위원회 운영현황 - 감사위원회 설치여부 : 2000. 3. 31 설치 - 감사위원회의 직무 : 다음의 사항을 심의ㆍ의결합니다. 1. 감사업무에 관한 중요사항 가. 일반감사 계획의 수립 나. 특별감사 실시 다. 감사결과 조치사항. 다만, 관계직원의 징계 또는 변상의 경우에 한함. 라. 부실채권의 상각에 대한 사전검토 2. 관계 법령, 정관 등에 규정한 감사업무에 관한 사항 3. 감독기관이나 사장 또는 이사회가 요청하는 업무의 감사 4. 기타 감사위원회에서 필요하다고 인정하는 사항 - 감사위원회의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치로써, 감사위원 모두 이사로서 이사회에 참여함(이사회 운영규정) 다. 감사위원회의 활동 회 차 개최일자 의안내용 가결여부 비고 '17년도 제1회 '17.02.09 1. 2016년도 감사지적사항 정리상황 보고2. 2016년도 하반기 내부통제 보고3. 자금세탁방지 체제의 적정성 감사결과보고4. 내부회계관리제도 운영실태 보고5. 내부회계관리제도 운영실태 평가(안) 원안접수원안접수원안접수원안접수원안의결 - '17년도 제2회 '17.03.08 1. 주주총회 부의안건 조사, 보고(안)2. 2016 회계연도 감사보고서(안)3. 내부감시장치에 대한 감사위원회 평가의견서(안)4. 외부감사인 선임(안) 원안의결원안의결원안의결원안의결 - '17년도제3회 '17.04.21 1. 외부감사인 선임 승인의 건(안) 원안의결 - '17년도제4회 '17.8.31 1. 2017년도 금융감독원 부문검사 결과보고2. 2017년도 상반기 내부통제 보고3. 경영지원본부/미래전략사업본부 일반감사 결과보고4. 준법감시팀/신탁사업3본부 일반감사 결과보고 원안접수원안접수원안접수원안접수 - 라. 준법감시인의 인적사항 및 주요경력 성명 직위 선임일 주요경력 박창근 실장 2017.4.28 한국토지신탁 근무('96.04~현재) ※ 2017.4.28일자로 이근창 준법감시인 해임 및 박창근 준법감시인 선임 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 당기 중 중요한 변동사항이 없어 기업공시서식 작성기준 제7-3-1조 내지 제7-3-3조에서 정한 사항 기재를 생략합니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2017.09.30 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 리딩밸류일호유한회사 본인 보통주 86,044,000 34.08 86,044,000 34.08 - 엠케이인베스트먼트(주) 계열회사 보통주 8,800,000 3.49 8,800,000 3.49 - 계 보통주 94,844,000 37.56 94,844,000 37.56 - - - - - - - ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 (1) 법인 또는 단체의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 리딩밸류일호유한회사 1 문상원 0.00 - - 리딩밸류2호사모투자전문회사 100.00 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율 기재 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 자산총계 294,609 부채총계 45,174 자본총계 249,435 매출액 45,822 영업이익 44,236 당기순이익 44,236 ※ 법인 또는 단체의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우 이들의 기본정보도 위 서식(1), (2)에 따라 추가 기재 (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 (가) 주요 사업 현황 : 상장 또는 비상장주식 또는 투자대상기업의 지분 및 기타 지분관련 증권 등에 대한 투자 (나) 차입 현황 : 2017년 9월말 기준으로 리딩밸류일호유한회사는 미래에셋대우로부터 450억원을 차입하고 있으며, 보유하고 있는 당사 주식을 담보로 제공하고 있습니다. (4) 법인 또는 단체의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 리딩밸류2호사모투자전문회사 6 엠케이인베스트먼트(주) 48.65 엠케이인베스트먼트(주) 48.65 엠케이인베스트먼트(주) 48.65 - - - - - - (5) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 자산총계 249,601 부채총계 4,825 자본총계 244,776 매출액 44,236 영업이익 42,862 당기순이익 42,862 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 2. 최대주주 변동내역 (기준일 : 2017.09.30 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2009.04.15 아이스텀앤트러스트(주) 79,333,330 31.42 - 2013.12.04 리딩밸류일호유한회사 외 87,800,000 34.77 - ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 3. 주식 소유현황 (기준일 : 2017.09.30 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 리딩밸류일호유한회사 86,044,000 34.08% 최대주주 KB자산운용 32,849,276 13.01% 기타 5%이상 소유주주 한국투자밸류자산운용 18,430,516 7.30% 기타 5%이상 소유주주 국민연금공단 13,093,117 5.19% 기타 5%이상 소유주주 미래에셋자산운용 12,618,330 5.00% 기타 5%이상 소유주주 우리사주조합 155,601 0.06% ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 4. 소액주주현황 (기준일 : 2016.12.31 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 24,758 99.95% 101,097,737 40.03% 우리사주조합 포함,실기주 제외 (주1) 최근 주주명부폐쇄일인 2016년 12월 31일자 기준임. 3. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 주1) 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 영업연도 말일의 다음날부터 3월 이내에 소집하고,임시주주총회는 필요한 경우에 수시로 소집한다. 주주명부폐쇄시기 주2) 주권의 종류 1,5,10,50,100,500,1000,10000주권(8종) 명의개서대리인 한국예탁결제원 (☎3774-3000) 주주의 특전 없음 공고게재 회사 인터넷 홈페이지 (www.koreit.co.kr)에 한다. 다만 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고할 수 없는때에는 매일경제신문에 한다. 주1) 정관 제16조(주식의 발행 및 배정)① 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다.1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식2. 발행주식총수의 100 분의 20 을 초과하지 않는 범위 내에서 신상품 또는 신규 사업모델의 개발, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제 1호 외의 방법으로 특정한 자(회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식3. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 제 1호 외의 방법으로 불특정 다수인(회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식② 제1항 제 3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다.1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식③ 제1항제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165조의 9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다.④ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성 등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다.⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.⑦ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다.주2) 정관 제21조(주주명부의 폐쇄 및 기준일)① 회사는 매년 1월 1일부터 1월 7일까지 주식의 명의개서, 질권의 등록 및 말소, 신탁재산의 표시 또는 말소를 정지한다.② 회사는 정기주주총회에 있어서는 매 결산기 최종일 주주명부에 기재되어 있는 주주로 하여금 그 권리를 행사하게 한다③ 회사는 임시주주총회의 소집, 기타 필요한 때에는 이사회의 결의에 의하여 주주명부의 기재의 변경을 정지하거나 또는 기준일을 정할 수 있다. 이 경우에는 그 기간 또는 기준일의 2주간 전에 공고하는 것으로 한다. 4. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 - 최근 6개월간 주가와 거래량은 아래와 같습니다. (단위 : 원, 주) 종 류 '17년 4월 '17년 5월 '17년 6월 '17년 7월 '17년 8월 '17년 9월 종목코드A034830 최 고 3,210 3,600 3,655 3,710 3,650 3,425 최 저 3,010 3,145 3,180 3,215 3,310 3,120 최고 일거래량 2,424,067 3,651,608 2,699,723 2,921,228 4,000,152 1,845,900 최저 일거래량 562,784 462,744 649,079 463,353 576,101 423,815 월간거래량 20,206,406 30,454,091 26,432,806 25,078,292 27,481,309 18,193,304 (주1) 최고, 최저가격은 일별 종가 기준임 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2017.09.30 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 차정훈 남 1963.01 대표이사 등기임원 상근 회장 - 경희대- 한국토지신탁 대표이사 회장 - - '15.10.28~ 현재 - 김두석 남 1952.09 대표이사 등기임원 상근 사장 - 서울대 화학- 한국토지공사 경영관리실장- 한국토지신탁 대표이사 - - '09.08.14~ 현재 - 최윤성 남 1963.11 사내이사 등기임원 상근 부사장 - 전주대- 엠테이전자(주) 대표이사- 한국토지신탁 부사장 - - '14.03.21~ 현재 - 강성범 남 1953.12 사내이사 등기임원 상근 전무이사 - 고려대 법학- 한국은행 과장- 금융감독원 부국장- 아시아신탁㈜ 상근감사위원- 엠케이인베스트먼트㈜ 상근고문 - - '15.03.30~ 현재 - 박차웅 남 1963.01 사외이사 등기임원 비상근 감사위원 - 고려대 법학- ㈜금양 대표이사- 법무법인 조은 구성원 변호사- 법무법인 로고스 구성원 변호사- ㈜북마크컨설팅 대표이사 - - '15.03.30~ 현재 - 이승문 남 1965.01 사외이사 등기임원 비상근 감사위원 - 서울대 미학- 법무법인 정세 변호사 - - '15.03.30~ 현재 - 임경택 남 1956.02 사외이사 등기임원 비상근 감사위원 -한국산업은행 부행장 -대우건설 수석부사장 - - '17.03.24~ 현재 - 박종우 남 1960.10 사외이사 등기임원 비상근 감사위원 - 경희대 중어중문학- ㈜경북일보사 기자- ㈜부산매일신문사 기자- 울산경제정의실천시민연합 간사- 대구예술 편집장- 인문학 강사 - - '15.10.28~ 현재 - 장용석 남 1962.08 사외이사 등기임원 비상근 감사위원 - 서울대 법과대학 - 연세대 법무대학원 석사- 대전지검 서산지청장- 서울지검 특수2부 부부장검사- 헌법재판소 헌법연구관- 법무법인 두라 대표변호사- 공정거래위원회 상임위원- 법무법인 원 변호사 - - '15.10.28~ 현재 - 송규석 남 1963.06 상무 미등기임원 상근 건축기술본부장 - 전북대학교 법학 - 한국토지신탁 법무전략팀장 1,180 - '16.11.29~ 현재 2018.11.28 정봉준 남 1962.12 상무 미등기임원 상근 경영지원본부장 - 경북대학교 경영학- 한국토지신탁 경영지원본부장 5,680 - '16.11.29~ 현재 2018.11.28 김정선 남 1965.04 상무 미등기임원 상근 신탁사업1본부장 - 중앙대 신문방송학 - 한국토지신탁 영업팀장 - - '14.11.29~ 현재 2018.11.28 김성진 남 1963.09 상무 미등기임원 상근 사업지원본부장 - 고려대 법학 - 한국토지신탁 리스크관리팀장 1,180 - '14.11.29~ 현재 2018.11.28 한호경 남 1969.05 상무 미등기임원 상근 미래전략사업본부장 - 서울대 국제경제학 - 한국토지신탁 기획실장 1,180 - '14.11.29~ 현재 2018.11.28 조영락 남 1963.04 상무 미등기임원 상근 신탁사업2본부장 - 부산대 법학- 한국토지신탁 영업팀장 - - '15.05.13~현재 2019.05.12 이상배 남 1965.04 상무 미등기임원 상근 신탁사업3본부장 - 단국대 경영학- 한국토지신탁 영업팀장 - - '15.05.13~현재 2018.05.12 김창수 남 1963.10 상무 미등기임원 상근 사업관리본부장 - 충남대 사회학- 한국토지신탁 기획팀장 1,180 - '15.05.13~현재 2019.05.12 (주1) 2015년 제1회 임시주주총회(2015.10.28) 이전에 선임된 등기이사(김두석, 강성범, 박차웅, 이승문 이사)의 임기는 취임 후 3년내에 도래하는 최종의 결산기에 관한 정기주주총회의 종결시까지임(2015.10.28. 개정전 정관 제24조) (주2) 제21기 정기주주총회(2017.03.24)에서 사내이사 차정훈, 사내이사 최윤성이 재선임되었으며, 사외이사인 감사위원 박종우, 장용석이 재선임 되었으며, 사외이사인 감사위원 임경택은 신규선임 되었습니다. (주3) 제21기 정기주주총회(2017.03.24)에서 재선임 또는 신규선임된 임원의 임기는 아래와 같습니다. - 사내이사 차정훈 및 사외이사인 감사위원 임경택의 임기는 2017.03.24 ~ 취임 후 3년내에 도래하는 최종의 결산기에 관한 정기주주총회의 종결시까지 입니다. - 사내이사 최윤성 및 사외이사인 감사위원 박종우, 장용석의 임기는 2017.03.24 ~ 취임 후 2년내에 도래하는 최종의 결산기에 관한 정기주주총회의 종결시까지 입니다 나. 직원 현황 (기준일 : 2017.09.30 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 부동산신탁업 남 132 - 6 - 138 10.9 12,901 93 - 부동산신탁업 여 28 - 15 - 43 7.3 1,969 45 - 합 계 160 - 21 - 181 9.7 16,940 82 - 주1) 연간급여총액은 고정급ㆍ성과급ㆍ복리후생비 등을 포함하였으며 지급총액을 기준으로 작성하였습니다.주2) 1인평균 급여액은 급여총액을 직원수로 나누어 산출하였습니다.주3) 상기 직원현황은 미등기임원을 제외하여 산출하였으며, 미등기임원(상무) 8인의 총급여는 2,069백만원, 1인평균급여는 258백만원 입니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 사내이사 4 - - 사외이사 5 - - 합계 9 4,025,000,000 제21기 정기주주총회 승인금액 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 10 2,963 296 - 주) 상기 인원수 및 보수내역은 1분기 퇴임 등기임원을 포함한 금액입니다. ※ 등기임원 퇴임 : 김우구 사외이사(2017.03.24) 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4 2,762 690 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 6 201 33 - 감사 - - - - 주1) 상기 인원수 및 보수내역은 1분기 퇴임 등기임원을 포함한 금액입니다. → 등기임원 퇴임 : 김우구 사외이사(2017.03.24)주2) 보수총액은 고정급ㆍ성과급ㆍ복리후생비 등이 포함된 누적지급총액입니다.주3) 1인당 평균보수액은 보수총액을 인원수로 나누어 산출하였습니다.보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 차정훈 회장 1,224 - 김두석 사장 611 - 최윤성 부사장 515 - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원 ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 회장차정훈 근로소득 급여 450 이사보수지급기준(또는 이사회결의)에 따라 연간 급여총액 6억원의 1/12인 5천만원을 9개월간 지급하였음. 상여 769 이사의 보수지급기준 및 성과평가규정에 따라 사외이사로 구성된 성과평가위원회에서 다음과 같이 평가지표에 대해 평가대상년도의 경영성과를 측정하여 평가함.계량지표는 단기성과와 장기성과로 구분하며, 단기성과는 수수료수익, 영업이익, 당기순이익을 평가한 결과 55점 중 48.38점, 장기성과는 수주금액을 평가한 결과 45점 중 51.50점을 득하여, 총 100점 중 99.88점(성과급지급률)을 득하였음.이를 근거로 성과평가규정에 의거 2016년도 성과급은 기본연봉의 100%의 성과급 지급률을 곱하여 50,000천원과, 119.86%의 성과급 지급률을 곱하여 719,160천원을 산출하여 2회 지급하였음. 기타 근로소득 5 급여성 복리후생비 등 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 사장김두석 근로소득 급여 225 이사보수지급기준(또는 이사회결의)에 따라 연간 급여총액 3억원의 1/12인 2천5백만원을 9개월간 지급하였음. 상여 384 이사의 보수지급기준 및 성과평가규정에 따라 사외이사로 구성된 성과평가위원회에서 다음과 같이 평가지표에 대해 평가대상년도의 경영성과를 측정하여 평가함.계량지표는 단기성과와 장기성과로 구분하며, 단기성과는 수수료수익, 영업이익, 당기순이익을 평가한 결과 55점 중 48.38점, 장기성과는 수주금액을 평가한 결과 45점 중 51.50점을 득하여, 총 100점 중 99.88점(성과급지급률)을 득하였음.이를 근거로 성과평가규정에 의거 2016년도 성과급은 기본연봉의 100%의 성과급 지급률을 곱하여25,000천원과, 119.86%의 성과급 지급률을 곱하여 359,580천원을 산출하여 2회 지급하였음. 기타 근로소득 2 급여성 복리후생비 등 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 부사장최윤성 근로소득 급여 187.5 이사보수지급기준(또는 이사회결의)에 따라 연간 급여총액 2.5억원의 1/12인 20,833,330원을 9개월간 지급하였음. 상여 320.5 이사의 보수지급기준 및 성과평가규정에 따라 사외이사로 구성된 성과평가위원회에서 다음과 같이 평가지표에 대해 평가대상년도의 경영성과를 측정하여 평가함.계량지표는 단기성과와 장기성과로 구분하며, 단기성과는 수수료수익, 영업이익, 당기순이익을 평가한 결과 55점 중 48.38점, 장기성과는 수주금액을 평가한 결과 45점 중 51.50점을 득하여, 총 100점 중 99.88점(성과급지급률)을 득하였음.이를 근거로 성과평가규정에 의거 2016년도 성과급은 기본연봉의 100%의 성과급 지급률을 곱하여20,833,330원과, 119.86%의 성과급 지급률을 곱하여 299,650천원을 산출하여 2회 지급하였음. 기타 근로소득 7 급여성 복리후생비 등 ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 3. 이사·감사의 보수지급기준 가. 등기이사 - 등기이사의 연봉은 이사회에서 결정 - 등기이사의 성과급은 사내규정에 의거하여 지급 나. 사외이사/감사위원 - 사외이사(또는 감사위원)의 활동수당은 이사회에서 결정 IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 회사가 속해있는 기업집단 - 당사는 최대주주인 리딩밸류일호유한회사의 기업집단에 속해있으며, 그 계열회사 현황은 다음과 같습니다. 투자회사피투자회사 ㈜한국토지신탁 리딩밸류일호유한회사 리딩밸류2호사모투자전문회사 엠케이인베스트먼트㈜ 엠케이전자㈜ MK ELECTRON (HK) 유구광업㈜ ㈜신성건설 ㈜오션비홀딩스 ㈜한국토지신탁 - 34.08% - 3.49% - - - - - 리딩밸류일호유한회사 - - 100.00% - - - - - - 리딩밸류2호사모투자전문회사 - - - 48.65% 28.83% - - - - 엠케이인베스트먼트㈜ - - - - 100.00% - - - - 엠케이전자㈜ - - - - - - - 1.24% 24.08% MK ELECTRON (HK) - - - - 77.15% - - - - 유구광업㈜ - - - - 94.10% - - - - MK ELECTRON (KunShan) - - - - - 96.00% - - - Kuttuu Jeek - - - - - - 72.50% - - ㈜만훈 - - - - - - - - 100.00% ㈜발해씨앤에이 - - - - - - - - 100.00% ㈜글로벌공영 - - - - - - - - 100.00% 코레이트투자운용 주식회사 100.00% - - - - - - - - 코레이트자산운용 주식회사 68.89% - - - - - - - - - 상기 계열회사들은 공정거래법에 따른 상호출자ㆍ채무보증제한 대상에 해당하지 않습니다. ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 나. 타법인출자 현황 (기준일 : 2017.09.30 ) (단위 : 원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 파이온파트너스(주)(비상장) 2008.04.11 투자 1,000,000 10,371 5 0 0 0 0 10,371 5 0 31,436 -3,834,282 (주)케이앤케이에셋(비상장) 2008.06.25 투자 99,500 19,900 19.9 0 0 0 0 19,900 19.9 0 47,501 -56,243 (주)핍스웨이브개발(비상장) 2008.07.29 투자 300,000 60,000 10 300,000 0 0 0 60,000 10 300,000 5,323,942 582,741 (주)서울라이트타워(비상장) 2009.03.23 투자 3,500,000 1,069,483 5.32 0 0 0 0 1,069,483 5.32 0 59,198,487 227,669 이지스자산운용(주)(비상장) 2010.03.22 투자 247,500 66,970 8.37 1,353,665 0 0 0 66,970 8.37 1,353,665 54,544,718 3,102,419 (주)케이원제2호위탁관리부동산투자회사(비상장) 2013.08.20 투자 4,500,000 900,000 9.09 4,055,000 0 0 0 900,000 9.09 4,055,000 97,600,783 208,493 (주)케이원제3호기업구조조정부동산투자회사(비상장) 2013.08.26 투자 900,000 180,000 8.88 887,000 0 0 0 180,000 8.88 887,000 22,603,535 174,912 코레이트투자운용(주)(비상장) 2014.02.28 투자 2,735,798 1,500,000 100 2,735,798 0 0 0 1,500,000 100 2,735,798 1,989,369 -251,197 홍대입구교동프로젝트금융투자 주식회사(비상장) 2015.02.03 투자 500,000 52,800 5.01 264,000 0 0 0 52,800 5.01 264,000 51,057,472 -1,784,814 (주)케이원제5호위탁관리부동산투자회사(비상장) 2015.05.20 투자 500,000 490,000 10 2,474,000 0 0 0 490,000 10 2,474,000 49,261,374 377,894 (주)케이원청천2뉴스테이위탁관리부동산투자회사(비상장) 2015.12.01 투자 500,000 100,000 100 500,000 99,600 498,000 498,000 199,600 19.96 998,000 4,608,129 -697,684 (주)케이원제6호위탁관리부동산투자회사(비상장) 2016.06.23 투자 500,000 100,000 2.94 500,000 0 0 0 100,000 2.94 500,000 38,100,747 344,305 코레이트자산운용㈜(구 마이애셋자산운용(주)(비상장) 2016.08.11 투자 15,493,086 2,744,435 68.89 19,101,829 0 0 0 2,744,435 68.89 19,101,829 10,647,477 1,080,229 키스톤에코프라임스타 기업재무안정사모투자 합자회사 (비상장) 2016.08.24 투자 64,032,000 64,032,000,000 87 64,032,000 0 0 0 64,032,000,000 87 64,032,000 71,836,802 -660,302 합 계 64,039,293,959 440 96,203,292 99,600 498,000 498,000 64,039,393,559 360 96,701,292 459,490,960 -934,663 X. 이해관계자와의 거래내용 - 해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 주요경영사항신고내용의 진행상황 등 - 해당사항 없습니다. 2. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제21기 정기주주총회('1 7.03.24 ) 제1호 의안 : 제21기(2016.1.1.~2016.12.31) 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 정관 개정의 건 제3호 의안 : 이사의 보수한도 승인의 건 제4호 의안 : 이사 선임(4명)의 건 제4 - 1호 의안 사내이사 후보 차정훈 제4 - 2호 의안 사내이사 후보 최윤성 제4 - 3호 의안 사외이사 후보 박종우 제4 - 4호 의안 사외이사 후보 장용석 제5호 의안 : 감사위원이 되는 사외이사 임경택 선임(1명)의 건 제6호 의안 : 사외이사인 감사위원 선임(2명)의 건 제6 - 1호 의안 감사위원 후보 박종우 제6 - 2호 의안 감사위원 후보 장용석 원안과 같이심의ㆍ의결함 - 3. 우발채무 등 가. 중요한 소송사건 당사는 당분기말 현재 신탁사업과 관련하여 117건의 소송(소송가액211,856백만원)에 피소되어 계류중에 있으며, 36건의 소송(소송가액 22,979백만원)을 제기하여 진행하고 있습니다. 위 피소사건 소송가액 중 129,821백만원은 공유지분이 신탁된 담보신탁사업과 관련하여 다수의 공유자 사이에 공유물 분할을 일의적으로 해결하고자 제기된 단일사건의 소송가액입니다. 나. 약정사항(1) 현재 지배기업은 토지신탁사업의 분양 및 인허가 등을 위하여 주택도시보증공사로부터 4,673,430백만원 및 서울보증보험으로부터 30,936백만원에 대하여 보증을 받고 있습니다. (2) 당분기말 현재 지배기업이 체결한 금융기관과의 대출한도 약정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 한도액 농협은행 30,000,000 국민은행 30,000,000 우리은행 10,000,000 전북은행 20,000,000 (3) 지배기업은 수익 극대화를 위하여 타법인 주식을 취득하기로 결정하고 약정금액 중 일부인 64,032백만원을 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자전문회사 등에 지급하였습니다. (4) 연결기업 중 코레 이트투자운용(주)는 지 이 엔피에스1호 위탁관리 부동산투자회사 외 4개 부동산투자회사와 부동산의 취득, 관리, 개량, 처분 및 개발에 대한 약정을 체결하고 있으 며, 홍대입구동교동프로젝트금융투자회사 외 1개 프로젝트금융투자회사와 위탁자산의 관리, 운용, 처분업무 및 일반사무에 대한 약정을 체결하고 있습니다. 다 . 담보제공자산 당분기말 현재 지배기업은 신탁사업의 중도금 대출 등에 대하여 분양계약 해제시 분양대금환불금 중 중도금대출 원리금 해당액을 당해 신탁재산에서 국민은행 등 금융기관에 최대 1,990,033 백만원을 우선적으로 지급하기로 하는 내용의 업무협약을 체결하고 있습니다. 4. 제재현황 [지배회사 - 주식회사 한국토지신탁] 가. 2013. 5.16. 금융위원회 는 당사를 대상으로 과태료 26,200천원을 부과하였습니다. ○사유 : 2009년 4분기~2012년 2분기 중 수탁재산인 토지 및 건물을 회계기준과 달리 감정평가액 또는 공시지가 등으로 인식하였고, 신탁계약이 추가 설정 또는 해지되었음에도 이를 신탁계정의 대차대조표에 적절히 반영하지 아니함○ 적용법령 : 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제114조 및 제449조○ 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황 : 과태료 자진납부 완료(13.05.28) 나. 최근 5년간 제재현황 일자 처벌 또는 조치대상자 근속연수 처벌 또는조치내용 사유 및 근거법령 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황 재발방지를 위한회사의 대책 20121026 기관 현지주의 신탁원본 지연설정 회계처리 시정 업무지도 20130516 기관 - 기관주의과태료 부과 신탁회계처리 부적정 회계처리 시정 및과태료 납부 업무지도 20130201 기관 - 시정명령 준법감시인 직무부적정(부동산투자회사법제39조)자산운용인력운용 부적정(") 준법감시인 별도 지정자산운용전문인력 등록말소 업무지도 20130516 본부장(現)본부장(前)본부장(前) 약17년9개월2년6개월2년 감봉3월-- 신탁회계처리 부적정 --- 업무지도 20140612 기관 - 시정명령 준법감시인 업무수행(부동산투자회사법 제47조)영업보고서 내용에 관한 사항(부동산투자회사 등에 관한 감독규정 제13조) 법규준수 체크리스트 운용영업보고서 수정후 보고 업무지도 20150720 본부장(前)팀장(現) -약19년3개월 -견책 신탁사업관련 소송비용 등 부당지급(자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제108도 제4호) -- 업무지도 [ 종속회사 - 코레이트자산운용 주식회사 ] 가. 제재현황 일자 조치사유/근거법령 대상자 이행 현황 재발방지대책 2014.08.20 1. 1999년 증자시 증권신고서 제출위반(비상장사 주주 500인 이상 대상) / 증권거래법 제8조1항, 동법 시행령 제2조의4, 동법 시행규칙 제2조, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제110조, 동법 시행령 제11조,) 회사 과태료 3,600만원 업무지도 및 관리감독 강화 2016.11.15 1. 대손충당금 미반영에 따른 주식회사의 외부감사에 대한 법률 및 자본시장법 위반 건 / 자본시장법 제429조1항 및 3항, 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제16조 2항, 외부감사 및 회계 등에 관한 규정 제55조 회사 과징금 6,000만원 업무지도 및 관리감독 강화, 대상자에 대한 인사조치 2017.2.8 1. 회계처리기준 위반 / 자본시장법 제32조 및 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조, 동법 시행령 제7조의2 등 임원(2명) 해임요구 상당(퇴직자1명)직무정지3월 상당(퇴직자1명) 5. 작성기준일 이후에 발생한 중요사항 [지배회사 - 주식회사 한국토지신탁] - 해당사항 없습니다. [종속회사 - 코레이트자산운용 주식회사] - 해당사항 없습니다. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 6. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2017.09.30 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 납입금액 신고서상 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 제34회 회사채 2016년 03월 09일 50,000 - 차환자금:20,000- 운영자금:30,000 - 차환자금:20,000- 운영자금:30,000 - 제35회 회사채 2016년 09월 29일 100,000 운영자금 운영자금 - 제36회 회사채 2017년 02월 16일 150,000 운영자금 운영자금 - ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 7. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2017.09.30 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 납입금액 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 - - - - - - - - - - - - ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없습니다.