한국토지신탁 반기보고서 (2023.06)
2. 연결재무제표

가. 연결 재무상태표

연 결 재 무 상 태 표

제 28 기 반기 2023년 06월 30일 현재

제 27 기 2022년 12월 31일 현재

제 26 기 2021년 12월 31일 현재

주식회사 한국토지신탁과 그 종속기업	(단위 : 백만원)

과 목	제28기 반기	제27기	제26기

[자산]

Ⅰ.현금및예치금	137,994	275,409	360,185

1. 현금및현금성자산	134,318	271,373	355,781

2. 예치금	3,676	4,036	4,404

Ⅱ.유가증권	596,126	709,115	608,104

1. 당기손익공정가치측정증권	216,989	244,233	218,443

2. 기타포괄공정가치측정증권	6,232	475	432

3. 상각후원가측정증권	20,045	78,215	-

4. 관계기업투자지분	352,860	386,192	389,229

Ⅲ.대출채권	827,383	555,055	565,704

(현재가치할인차금)	(348)	(337)	(301)

1. 환매조건부매수	-	-	600

2. 대여금	65,498	71,848	50,449

3. 매입대출채권	148,901	29,785	50,742

4. 신탁계정대	715,381	551,370	544,306

5. 기타대출채권	1,050	1,050	1,050

6. 대손충당금(-)	(103,099)	(98,661)	(81,142)

Ⅳ.유형자산	48,703	40,511	46,714

1. 비품	10,539	10,088	9,605

2. 사용권자산	68,239	56,479	55,444

3. 감가상각누계액(-)	(30,075)	(26,056)	(18,335)

Ⅴ.투자부동산	70,967	71,812	73,503

1. 토지	12,752	12,752	27,790

2. 건물	63,453	63,453	48,415

3. 건물감가상각누계액(-)	(5,238)	(4,393)	(2,702)

Ⅵ. 기타자산	77,146	66,169	67,239

1. 미수금	23,894	20,207	14,102

2. 미수수익	44,061	33,204	26,754

3. 선급금	273	59	20

4. 선급비용	1,483	692	796

5. 보증금	14,879	15,400	35,107

6. 무형자산	4,246	4,304	4,139

7. 대손충당금(-)	(16,134)	(14,339)	(13,679)

8. 기타사외적립자산(+)	4,444	6,642	-

[자산총계]	1,758,319	1,718,071	1,721,449

[부채]

Ⅰ.차입부채	588,639	498,453	487,665

1. 차입금	249,566	138,838	128,155

2. 사채	340,000	360,000	360,000

(사채할인발행차금)	(927)	(385)	(490)

Ⅱ.기타부채	190,682	194,685	208,968

1. 확정급여채무	18,577	17,223	16,684

2. 사외적립자산(-)	(18,577)	(17,223)	(16,081)

3. 충당부채	6,202	5,546	1,991

4. 리스부채	47,527	39,049	43,252

5. 미지급법인세	5,156	8,155	16,211

6. 미지급금	7,113	14,751	18,005

7. 미지급비용	2,997	5,402	4,110

8. 임대보증금	20,861	22,156	22,189

9. 선수금	45,271	51,515	51,887

10. 선수수익	57	145	379

11. 이연법인세 부채	30,690	33,657	40,233

12. 제세금예수금	502	797	1,002

13. 기타부채	24,306	13,512	9,106

[부채총계]	779,321	693,138	696,633

[자본]

Ⅰ.지배기업소유주지분	977,061	1,022,630	1,020,551

1. 자본금	252,489	252,489	252,489

2. 자본잉여금	6,534	6,584	5,387

3. 자본조정	(56,752)	(47,740)	(46,444)

4. 기타포괄손익누계액	(62,192)	(61,479)	(62,579)

5. 이익잉여금	836,982	872,776	871,698

Ⅱ.비지배지분	1,937	2,303	4,265

[자본총계]	978,998	1,024,933	1,024,816

[부채와자본총계]	1,758,319	1,718,071	1,721,449

나. 연결 포괄손익계산서

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제28기 반기 2023년 1월 1일부터 2023년 06월 30일까지

제27기 반기 2022년 1월 1일부터 2022년 06월 30일까지

제27기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

제26기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

주식회사 한국토지신탁과 그 종속기업	(단위 : 백만원)

과 목	제28기 반기	제27기 반기	제27기	제26기

Ⅰ. 영업수익	88,293	104,618	212,858	225,501

(1) 수수료수익	54,267	73,042	141,597	144,852

1. 신탁보수	37,779	35,037	74,311	71,706

2. 대리업무보수	1,135	751	1,764	3,306

3. 운용수익	3,295	5,041	10,285	4,231

4. 기타	12,058	32,213	55,237	65,609

(2) 증권평가및처분이익	2,557	4,168	13,484	11,483

1. 당기손익공정가치측정증권처분이익	1,067	3,190	5,029	6,009

2. 당기손익공정가치측정증권평가이익	1,490	978	8,455	5,474

(3) 이자수익	30,486	26,113	55,977	43,862

1. 매입대출채권이자	2,341	1,505	5,675	1,694

2. 상각후원가측정증권이자	1,509	259	1,931	516

3. 예금이자	1,575	665	1,940	778

4. 신탁계정대이자	18,089	18,853	34,329	33,017

5. 기타이자	6,972	4,831	12,102	7,857

(4) 기타의 영업수익	983	1,295	1,800	25,304

1. 배당금수익	978	875	1,089	2,221

2. 분배금수익	1	-	-	22,692

3. 충당부채환입액	4	-	711	176

4. 대손충당금환입액	-	420	-	215

Ⅱ. 영업비용	72,129	68,261	159,524	135,991

(1) 증권평가 및 처분손실	222	359	14,607	4,355

1. 당기손익공정가치측정증권처분손실	-	2	1,160	246

2. 당기손익공정가치측정증권평가손실	222	357	13,447	4,027

3. 관계회사투자주식처분손실	-	-	-	82

(2) 이자비용	12,200	9,270	19,391	16,134

1. 차입금이자	4,536	2,147	5,340	3,401

2. 사채이자	6,288	5,923	11,625	10,144

3. 리스이자	733	1,184	1,089	2,186

4. 기타이자	643	16	1,337	403

(3) 대출평가및처분손실	16,842	13,457	30,107	26,100

1. 대손상각비	15,952	13,395	29,699	20,962

2. 기타대출채권_대손상각비	890	62	408	5,138

(4) 판매비와관리비	38,711	41,680	84,839	81,924

1. 급여	20,051	22,209	44,490	43,349

2. 퇴직급여	1,564	1,617	3,349	2,796

3. 명예퇴직금	-	341	688	-

4. 복리후생비	2,726	2,626	5,209	4,566

5. 전산운용비	130	126	408	198

6. 임차료	37	32	95	117

7. 지급수수료	3,450	3,718	6,627	6,263

8. 접대비	1,197	1,056	2,277	1,858

9. 광고선전비	1,854	1,488	4,991	5,520

10. 감가상각비	5,161	4,881	9,729	9,726

11. 조사연구비	12	41	81	93

12. 연수비	161	207	433	340

13. 무형자산상각비	58	77	135	196

14. 세금과공과금	1,031	1,073	1,826	2,062

15. 등기소송비 및 공고비	139	192	396	1,087

16. 회의비	1	10	26	14

17. 인쇄비	12	21	49	60

18. 여비교통비	341	363	910	626

19. 차량유지비	99	114	230	200

20. 소모품비	39	38	70	42

21. 보험료	160	118	276	257

22. 행사비	2	4	13	32

23. 기타	486	1,328	2,531	2,522

(5) 기타의 영업비용	4,154	3,495	10,580	7,478

1. 충당부채전입액	659	910	4,484	472

2. 기타대손상각비	2,072	-	831	-

3. 운용비용	436	311	822	1,036

4. 기타지원비	968	1,599	2,949	4,804

5. 영업활동지원비	7	543	1,205	1,004

6. 네트워크영업비	12	132	289	162

Ⅲ. 영업이익	16,164	36,357	53,334	89,510

Ⅳ. 영업외수익	1,311	10,464	17,422	100,173

1. 지분법이익	1,090	10,135	16,757	92,311

2. 상각채권추심이익	18	62	86	5,626

3. 외환거래이익	-	-	140	-

4. 기타	203	267	439	2,236

Ⅴ. 영업외비용	39,420	1,025	39,519	1,723

1. 지분법손실	38,433	-	38,098	-

2. 기부금	429	700	1,216	1,148

3. 기타	558	325	205	575

Ⅵ. 법인세비용차감전순이익(손실)	(21,945)	45,796	31,237	187,960

Ⅶ. 법인세비용(수익)	(6,237)	11,399	6,912	47,965

Ⅷ. 당기순이익(손실)	(15,708)	34,397	24,325	139,995

Ⅸ. 법인세비용차감후기타포괄손익	(717)	(1,427)	1,104	(10,516)

(1) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익	(701)	(1,401)	1,112	(8,473)

1. 금융자산평가손익	(34)	210	34	-

2. 지분법자본변동	(667)	(1,611)	1,078	(8,473)

(2) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익	(16)	(26)	(8)	(2,043)

1. 보험수리적손실	(16)	(26)	(8)	(2,043)

Ⅹ. 총포괄이익(손실)	(16,425)	19,539	25,429	129,479

당기순손익의 귀속:

- 지배기업 소유주지분	(15,346)	20,860	24,097	139,341

- 비지배지분	(362)	106	228	654

총포괄손익의 귀속:

- 지배기업 소유주지분	(16,059)	19,433	25,197	128,825

- 비지배지분	(366)	106	232	654

XI. 지배기업 소유주지분에 대한주당손익(단위: 원)

- 기본주당순손익	(69)	91	106	611

- 희석주당순손익	(69)	91	106	611

다. 연결 자본변동표

연 결 자 본 변 동 표

제28기 반기 2023년 1월 1일부터 2023년 06월 30일까지

제27기 반기 2022년 1월 1일부터 2022년 06월 30일까지

제27기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

제26기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

주식회사 한국토지신탁과 그 종속기업	(단위 : 백만원)

구 분	자본금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배지분	비지배지분	총 계

2021.01.01 (전전기초)	252,489	4,930	(46,444)	(52,062)	760,404	919,317	3,610	922,927

총포괄손익

당기순이익	-	-	-	-	139,341	139,341	654	139,995

보험수리적손익	-	-	-	(2,043)	-	(2,043)	-	(2,043)

지분법자본변동	-	-	-	(8,473)	-	(8,473)	-	(8,473)

소계	-	-	-	(10,516)	139,341	128,825	654	129,479

연차배당	-	-	-	-	(20,524)	(20,524)	-	(20,524)

지분법이익잉여금변동	-	-	-	-	(7,523)	(7,523)	-	(7,523)

자기주식취득	-	(1)	-	-	-	(1)	-	(1)

연결범위의변동	-	(458)	-	-	-	(458)	-	(458)

2021.12.31 (전전기말)	252,489	5,387	(46,444)	(62,578)	871,698	1,020,552	4,264	1,024,816

2022.01.01 (전기초)	252,489	5,387	(46,444)	(62,578)	871,698	1,020,552	4,264	1,024,816

총포괄손익

당기순이익	-	-	-	-	24,097	24,097	228	24,325

보험수리적손익	-	-	-	(8)	-	(8)	-	(8)

금융자산평가손익	31	-	31	4	35

지분법자본변동	-	-	-	1,077	-	1,077	-	1,077

소계	-	-	-	1,100	24,097	25,197	232	25,429

연차배당	-	-	-	-	(22,805)	(22,805)	-	(22,805)

지분법이익잉여금변동	-	-	-	-	(211)	(211)	-	(211)

종속회사지분변동	-	1,197	-	-	-	1,197	(2,193)	(996)

자기주식취득	-	-	(1,297)	-	-	(1,297)	-	(1,297)

연결범위의변동	-	-	-	-	(3)	(3)	(1)	(4)

2022.12.31 (전기말)	252,489	6,584	(47,741)	(61,478)	872,776	1,022,630	2,302	1,024,932

2022.01.01 (전기초)	252,489	5,387	(46,444)	(62,578)	871,698	1,020,552	4,264	1,024,816

총포괄손익

반기순이익	-	-	-	-	33,607	33,607	791	34,398

보험수리적손익	-	-	-	(65)	-	(65)	-	(65)

금융자산평가손익	150	-	150	57	207

지분법자본변동	-	-	-	(4,292)	-	(4,292)	-	(4,292)

소계	-	-	-	(4,207)	33,607	29,400	848	30,248

연차배당	-	-	-	-	(22,804)	(22,804)	-	(22,804)

지분법이익잉여금변동	-	-	-	-	(54)	(54)	-	(54)

종속회사 지분변동	-	(288)	-	-	-	(288)	(724)	(1,012)

연결범위의변동	-	-	-	-	(3)	(3)	(1)	(4)

2022.06.30 (전반기말)	252,489	5,099	(46,444)	(66,786)	882,444	1,026,802	4,388	1,031,190

2023.01.01 (당기초)	252,489	6,584	(47,741)	(61,478)	872,776	1,022,630	2,302	1,024,932

총포괄손익

당기순이익	-	-	-	-	(15,346)	(15,346)	(362)	(15,708)

보험수리적손익	-	-	-	(16)	-	(16)	-	(16)

금융자산평가손익	(31)	-	(31)	(3)	(34)

지분법자본변동	-	-	-	(667)	-	(667)	-	(667)

소계	-	-	-	(714)	(15,346)	(16,060)	(365)	(16,425)

연차배당	-	-	-	-	(20,438)	(20,438)	-	(20,438)

지분법이익잉여금변동	-	-	-	-	(10)	(10)	-	(10)

종속회사지분변동	-	(50)	-	-	-	(50)	-	(50)

자기주식취득	-	-	(9,011)	-	-	(9,011)	-	(9,011)

2023.06.30 (당반기말)	252,489	6,534	(56,752)	(62,192)	836,982	977,061	1,937	978,998

라. 연결 현금흐름표

연 결 현 금 흐 름 표

제28기 반기 2023년 1월 1일부터 2023년 06월 30일까지

제27기 반기 2022년 1월 1일부터 2022년 06월 30일까지

제27기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

제26기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

주식회사 한국토지신탁과 그 종속기업	(단위 : 백만원)

과 목	제28기 반기	제27기 반기	제27기	제26기

Ⅰ. 영업활동 현금흐름	(280,701)	(103,585)	59,751	269,545

1. 반기순이익	(15,708)	34,398	24,325	139,995

2. 손익항목의 조정	32,173	(4,869)	28,520	(69,367)

법인세비용	(6,237)	11,399	6,912	47,965

유형자산폐기손실	329	-	-	-

감가상각비	5,161	4,881	9,729	9,726

무형자산상각비	58	77	135	196

퇴직급여	1,148	1,358	2,717	2,218

대손상각비	-	-	30,107	26,100

기타대손상각비	-	-	831	-

이자비용	12,199	9,270	19,391	15,730

기타이자비용	11	206	36	437

충당부채전입액	650	910	4,466	460

손실충당부채전입액	16,607	13,457	-	215

복구충당부채전입액	9	-	18	13

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	(1,066)	(3,191)	(5,028)	(6,009)

당기손익공정가치측정금융자산처분손실	-	2	1,160	246

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	(1,490)	(978)	(8,455)	(5,474)

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	222	357	13,447	4,028

지분법손실	38,433	-	38,099	82

지분법이익	(1,091)	(10,135)	(16,757)	(92,311)

충당부채환입액	(4)	-	(711)	(176)

기타손실충당금환입	2,072	-	-	-

손실충당금환입액	-	(420)	-	-

운용수익	(3,295)	(5,041)	(10,286)	(4,231)

이자수익	(30,564)	(26,146)	(56,062)	(43,924)

배당금수익	(978)	(875)	(1,089)	(2,222)

분배금수익	(1)	-	-	(22,692)

외화환산이익	-	-	(140)	-

잡손익	-	-	-	256

3. 영업활동으로 인한 자산·부채의 변동	(305,035)	(135,208)	(4015)	170,381

환매조건부채권증가	-	600	600	(600)

신탁계정대	(164,011)	(36,066)	(9,632)	169,983

매입대출채권	(119,117)	(85,625)	20,957	(25,923)

기타대출채권	-	-	-	4,580

미수금	(3,687)	(5,139)	(6,104)	(48)

미수수익	(1,733)	(351)	(281)	11,102

선급금	(215)	(96)	(38)	13

선급비용	(791)	(1,109)	104	850

미지급금	(7,638)	(9,050)	(3,253)	3,909

미지급비용	(1,800)	(766)	1,112	(436)

선수금	(6,332)	(1,172)	(607)	11,362

제세예수금	(294)	(68)	(205)	502

기타예수금	140	2,409	3,589	256

충당부채	(587)	(89)	(284)	(328)

순확정급여부채	1,030	1,314	(9,973)	(4,841)

4. 이자의 수취	18,286	25,575	50,336	37,550

5. 이자의 지급	(11,795)	(8,420)	(17,563)	(13,898)

6. 배당금의 수취	1,003	875	1,139	2,614

7. 법인세의 환급(납부)	374	(15,936)	(22,991)	(20,422)

8. 분배금의수취	1	-	-	22,692

Ⅱ. 투자활동 현금흐름	88,088	(33,734)	(122,812)	(251,884)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액	267,440	467,910	736,527	825,514

연결범위의 변동	11,120	-	917	1,043

예치금의 감소	10,459	2,600	3,897	1,080

당기손익공정가치측정금융자산의 처분	145,527	441,912	653,570	640,135

관계기업투자주식의처분	-	-	30,300	19,434

상각후원가측정증권의 처분	98,168	-	9,981	124,297

대여금의 감소	233	140	324	17,741

유형자산의 처분	-	-	-	59

보증금의 감소	1,933	23,258	37,538	21,725

2. 투자활동으로 인한 현금유출액	(179,352)	(501,644)	(859,339)	(1,077,398)

연결범위변동으로 인한 순유출	2	-	-	14,584

예치금의 증가	10,000	3,511	(3,500)	80

당기손익공정가치측정금융자산의 취득	115,948	455,743	(680,788)	776,106

상각후원가측정증권의 취득	40,000	28,214	(88,196)	124,297

기타포괄공정가치측정증권의 취득	5,800	-	-	-

대여금의 증가	483	300	(22,313)	30,556

유형자산의 취득	989	421	(524)	852

무형자산의 취득	-	300	(300)	-

투자부동산의 취득	-	-	-	81

사용권자산의 취득	-	-	-	129

보증금의 증가	1,330	13,155	(17,670)	31,019

관계기업주식의 취득	4,800	-	(46,048)	99,694

Ⅲ. 재무활동 현금흐름	55,557	(18,637)	(21,487)	(16,634)

1. 재무활동으로 인한 현금유입액	474,649	314,391	580,425	374,546

차입금의 증가	293,390	212,786	477,060	311,062

사채의 발행	179,182	99,624	99,624	59,772

임대보증금의 증가	2,077	1,981	3,741	3,712

2. 재무활동으로 인한 현금유출액	(419,092)	(333,028)	(601,912)	(391,180)

차입금의 상환	182,662	203,951	466,377	299,233

사채의 상환	200,000	100,000	100,000	60,000

리스부채의 상환	3,488	3,322	6,487	6,581

임대보증금의 감소	3,372	1,846	3,775	3,088

자기주식의 취득	9,011	-	1,297	1

비지배지분 배당금의 지급	-	-	176	-

배당금 지급	20,438	22,805	22,804	20,524

요구불상환지분의 감소	121	92	-	1,753

종속기업에 대한 소유지분 증가	-	1,012	996	-

Ⅳ. 외화표시 현금 및 현금성자산에 대한 환율변동효과	-	-	140	-

Ⅴ. 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(137,056)	(155,956)	(84,408)	1,027

Ⅵ.기초의 현금및현금성자산	271,374	355,781	355,781	354,755

Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산	134,318	199,825	271,374	355,781