한국토지신탁 분기보고서 (2018.09)
2. 연결재무제표

가. 연결 재무상태표

연 결 재 무 상 태 표
제 23 기 3분기 2018년 9월 30일 현재
제 22 기 2017년 12월 31일 현재
제 21 기 2016년 12월 31일 현재
주식회사 한국토지신탁과 그 종속기업 (단위 : 백만원)

과 목	제23기 3분기	제22기	제21기

[자산]

Ⅰ.현금및예치금	63,038	58,628	38,479

1. 현금및현금성자산	45,175	41,092	21,146

2. 예치금	17,863	17,536	17,333

Ⅱ.유가증권	169,695	141,036	126,372

1. 당기손익인식증권	-	693	8,950

2. 매도가능금융자산	-	15,628	13,810

3. 당기손익공정가치측정증권	19,881	-	-

4. 기타포괄공정가치측정증권	432	-	-

5. 관계기업투자지분	149,382	124,715	103,612

Ⅲ.대출채권	1,007,708	919,252	737,206

(현재가치할인차금)	(88)	(81)	(137)

1. 대여금	40,658	70,506	105,449

2. 매입대출채권	9,951	-	74,967

3. 신탁계정대	975,498	867,459	579,615

4. 기타대출채권	1,050	1,050	1,050

5. 대손충당금(-)	(19,361)	(19,682)	(23,738)

Ⅳ.유형자산	839	1,113	1,485

1. 차량운반구	274	418	690

2. 비품	3,674	3,442	3,091

3. 감가상각누계액(-)	(3,109)	(2,747)	(2,296)

Ⅴ.기타자산	102,443	90,679	50,808

1. 미수금	24,009	20,000	9,930

2. 미수수익	63,703	53,311	21,818

3. 선급금	253	13	32

4. 선급비용	354	95	128

5. 보증금	13,008	14,028	12,673

6. 무형자산	11,685	11,748	14,488

7. 대손충당금(-)	(10,569)	(8,516)	(8,261)

[자산총계]	1,343,723	1,210,708	954,350

[부채]

Ⅰ.차입부채	449,313	379,372	279,666

1. 차입금	90,000	80,129	130,210

2. 사채	360,000	300,000	150,000

(사채할인발행차금)	(687)	(757)	(544)

Ⅱ.기타부채	100,823	112,107	84,401

1. 확정급여채무	9,102	8,552	7,345

2. 사외적립자산(-)	(7,367)	(7,393)	(5,633)

3. 충당부채	7,926	9,004	9,172

4. 미지급법인세	22,706	29,700	16,235

5. 미지급금	7,230	19,606	8,872

6. 미지급비용	2,064	2,331	1,618

7. 선수금	36,544	24,959	31,485

8. 제세금예수금	315	255	302

9. 이연법인세 부채	15,116	7,218	647

10. 기타예수금	7,187	17,875	14,358

[부채총계]	550,136	491,479	364,067

[자본]

Ⅰ.지배기업소유주지분	789,861	715,526	587,220

1. 자본금	252,489	252,489	252,489

2. 자본잉여금	4,814	4,814	4,814

3. 자본조정	(12,050)	(12,050)	(12,050)

4. 기타포괄손익누계액	(32,110)	(25,805)	(5,339)

5. 이익잉여금	576,718	496,078	347,306

Ⅱ.비지배지분	3,726	3,703	3,063

[자본총계]	793,587	719,229	590,283

[부채와자본총계]	1,343,723	1,210,708	954,350

나. 연결 포괄손익계산서

연 결 포 괄 손 익 계 산 서
제23 기 3분기 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지
제22 기 3분기 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지
제22기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지
제21기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지
주식회사 한국토지신탁과 그 종속기업 (단위 : 백만원)

과 목	제23기 3분기	제22기 3분기	제22기	제21기

Ⅰ. 영업수익	204,313	184,501	249,971	177,999

(1) 수수료수익	137,824	138,004	187,684	134,757

1. 신탁보수	113,932	110,221	153,351	109,815

2. 대리업무보수	539	422	557	575

3. 운용수익	2,720	6,287	8,015	9,354

4. 기타	20,633	21,074	25,761	15,013

(2) 증권평가및처분이익	390	2,127	2,979	1,123

1. 당기손익인식증권평가이익	-	674	428	377

2. 당기손익인식증권처분이익	-	200	1,298	738

3. 매도가능증권처분이익	-	1,245	1,245	-

4. 관계회사투자지분처분이익	-	8	8	-

5. 당기손익인식지정금융자산평가이익	-	-	-	8

6. 당기손익공정가치측정증권처분이익	265	-	-	-

7. 당기손익공정가치측정증권평가이익	120	-	-	-

8. 상각후원가측정증권처분이익	5	-	-	-

(3) 이자수익	55,235	37,205	53,470	32,980

1. 매입대출채권이자	354	1,459	1,588	2,842

2. 예금이자	1,316	870	1,139	850

3. 신탁계정대이자	51,979	34,292	49,957	28,009

4. 기타이자	1,586	584	786	1,279

(4) 기타의 영업수익	10,864	7,165	5,838	9,139

1. 배당금수익	124	559	563	1,313

2. 충당부채환입액	2,918	1,015	1,118	257

3. 대손충당금환입액	7,822	5,591	4,157	7,569

Ⅱ. 영업비용	60,997	58,574	78,834	64,002

(1) 증권평가 및 처분손실	146	98	187	680

1. 당기손익인식증권평가손실	-	79	103	250

2. 당기손익인식증권처분손실	-	11	76	100

3. 당기손익인식지정금융자산처분손실	-	8	8	-

4. 증권손상차손	-	-	-	330

5. 당기손익공정가치측정증권평가손실	146	-	-	-

(2) 이자비용	11,274	10,270	13,895	5,850

1. 차입금이자	3,292	2,081	2,892	2,772

2. 사채이자	7,625	6,869	9,390	2,348

3. 기타이자	357	1,320	1,613	730

(3) 판매비와관리비	44,427	43,222	58,397	43,357

1. 급여	22,601	21,346	28,622	24,844

2. 퇴직급여	1,547	1,499	1,977	1,575

3. 명예퇴직금	1,087	-	-	-

4. 복리후생비	2,323	2,113	2,767	2,259

5. 전산운용비	110	89	177	308

6. 임차료	2,577	2,551	3,546	2,861

7. 지급수수료	5,954	7,022	9,162	5,481

8. 접대비	893	790	1,076	978

9. 광고선전비	2,042	3,231	4,254	70

10. 감가상각비	484	556	723	478

11. 조사연구비	74	65	95	94

12. 연수비	239	180	283	202

13. 무형자산상각비	65	45	67	5

14. 세금과공과금	1,409	1,216	2,177	1,314

15. 판매부대비	-	-	-	1

16. 등기소송비 및 공고비	652	499	588	799

17. 회의비	12	8	9	4

18. 인쇄비	13	34	50	30

19. 여비교통비	463	450	564	412

20. 차량유지비	428	382	510	404

21. 소모품비	76	53	72	48

22. 보험료	90	102	125	93

23. 행사비	20	8	8	9

24. 기타	1,268	983	1,545	1,088

(4) 기타의 영업비용	5,150	4,984	6,355	14,115

1. 충당부채전입액	2,157	3,916	4,918	12,885

2. 기타대손상각비	2,358	468	423	155

3. 운용비용	158	308	401	1,075

4. 기타영업비용	326	292	613	-

5. 영업활동지원비	131	-	-	-

6. 네트워크영업비	20	-	-	-

Ⅲ. 영업이익	143,316	125,927	171,137	113,997

Ⅳ. 영업외수익	34,063	52,106	53,762	46,143

1. 유형자산처분이익	24	-	50	20

2. 지분법이익	33,055	50,671	51,901	42,635

3. 상각채권추심이익	704	1,115	1,444	3,005

4. 기타	280	320	367	483

Ⅴ. 영업외비용	2,496	904	3,944	1,054

1. 무형자산손상차손	-	-	2,904	56

2. 기부금	2,369	861	961	-

3 기타	127	43	79	998

Ⅵ. 법인세비용차감전순이익(손실)	174,883	177,129	220,955	159,086

Ⅶ. 법인세비용(수익)	42,288	41,887	53,147	37,647

Ⅷ. 당기순이익(손실)	132,595	135,242	167,808	121,439

Ⅸ. 법인세비용차감후기타포괄손익	(3,645)	(20,962)	(20,467)	(4,093)

(1) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익	(3,633)	(20,951)	(20,121)	(3,771)

1. 금융자산평가손익	0	(51)	1,379	617

2. 지분법자본변동	(3,633)	(20,900)	(21,500)	(4,388)

(2) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익	(12)	(11)	(346)	(322)

1. 보험수리적손실	(12)	(11)	(346)	(322)

Ⅹ. 총포괄이익(손실)	128,950	114,280	147,341	117,346

당기순손익의 귀속:

- 지배기업 소유주지분	132,569	134,785	167,167	121,328

- 비지배지분	26	457	641	111

총포괄손익의 귀속:

- 지배기업 소유주지분	128,927	113,820	146,701	117,260

- 비지배지분	23	460	640	86

XI. 지배기업 소유주지분에 대한 주당손익(단위: 원)

- 기본주당순손익	540	550	682	495

- 희석주당순손익	540	550	682	495

다. 연결 자본변동표

연 결 자 본 변 동 표
제23 기 3분기 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지
제22 기 3분기 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지
제22기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지
제21기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지
주식회사 한국토지신탁과 그 종속기업 (단위 : 백만원)

구 분	자본금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배지분	비지배지분	총 계

2016.01.01 (전전기초)	252,489	6,296	(12,050)	(1,272)	240,729	486,192	-	486,192

총포괄손익

당기순이익	-	-	-	-	121,328	121,328	111	121,439

매도가능금융자산평가손익	-	-	617	-	617	-	617

보험수리적손익	-	-	-	(295)	-	(295)	(26)	(321)

지분법자본변동	-	-	-	(4,389)	-	(4,389)	-	(4,389)

소계	-	-	-	(4,067)	121,328	117,261	85	117,346

연차배당	-	-	-	-	(14,717)	(14,717)	-	(14,717)

지분법이익잉여금변동	-	-	-	-	(34)	(34)	-	(34)

종속회사추가취득	-	(1,482)	-	-	-	(1,482)	2,978	1,496

2016.12.31 (전전기말)	252,489	4,814	(12,050)	(5,339)	347,306	587,220	3,063	590,283

2017.01.01 (전기초)	252,489	4,814	(12,050)	(5,339)	347,306	587,220	3,063	590,283

총포괄손익

당기순이익	-	-	-	-	167,167	167,167	641	167,808

매도가능금융자산평가손익	-	-	-	1,377	-	1,377	2	1,379

보험수리적손익	-	-	-	(343)	-	(343)	(3)	(346)

지분법자본변동	-	-	-	(21,500)	-	(21,500)	-	(21,500)

소계	-	-	-	(20,466)	167,167	146,701	640	147,341

연차배당	-	-	-	-	(18,396)	(18,396)	-	(18,396)

2017.12.31 (전기말)	252,489	4,814	(12,050)	(25,805)	496,077	715,525	3,703	719,228

2017.01.01 (전기초)	252,489	4,814	(12,050)	(5,339)	347,306	587,220	3,063	590,283

총포괄손익	-	-	-	-	-	-	-	-

분기순이익	-	-	-	-	134,786	134,786	457	135,243

매도가능금융자산평가손익	-	-	-	(53)	-	(53)	2	(51)

보험수리적손익	-	-	-	(13)	-	(13)	2	(11)

지분법자본변동	-	-	-	(20,900)	-	(20,900)	-	(20,900)

소계	-	-	-	(20,966)	134,786	113,820	461	114,281

연차배당	-	-	-	-	(18,397)	(18,397)	-	(18,397)

2017.09.30 (전분기말)	252,489	4,814	(12,050)	(26,305)	463,695	682,643	3,524	686,167

2018.01.01 (당기초)	252,489	4,814	(12,050)	(25,805)	496,077	715,525	3,703	719,228

회계정책 변경효과	-	-	-	(2,663)	(27,401)	(30,064)	-	(30,064)

총포괄손익	-	-	-	-	-	-	-	-

분기순이익	-	-	-	-	132,570	132,570	26	132,596

보험수리적손익	-	-	-	(9)	-	(9)	(3)	(12)

지분법자본변동	-	-	-	(3,633)	-	(3,633)	-	(3,633)

소계	-	-	-	(3,642)	132,570	128,928	23	128,951

연차배당	-	-	-	-	(24,528)	(24,528)	-	(24,528)

2018.09.30 (당분기말)	252,489	4,814	(12,050)	(32,110)	576,718	789,861	3,726	793,587

라. 연결 현금흐름표

연 결 현 금 흐 름 표
제23 기 3분기 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지
제22 기 3분기 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지
제22기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지
제21기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지
주식회사 한국토지신탁과 그 종속기업 (단위 : 백만원)

과 목	제23기 3분기	제22기 3분기	제22기	제21기

Ⅰ. 영업활동 현금흐름	(60,490)	(74,456)	(96,562)	(124,877)

1. 분(당)기순이익	132,596	135,242	167,808	121,438

2. 손익항목의 조정	(42,018)	(44,178)	(42,758)	(35,257)

법인세비용	42,288	41,888	53,145	37,646

감가상각비	484	557	723	478

무형자산상각비	65	45	67	5

무형자산처분손실	-	-	-	71

무형자산손상차손	-	-	2,904	56

매도가능금융자산손상차손	-	-	-	330

관계기업투자주식평가손실	-	-	-

퇴직급여	1,547	1,499	1,977	1,575

기타대손상각비	2,357	467	423	155

이자비용	11,281	10,270	13,895	5,850

충당부채전입액	2,157	3,915	4,918	12,885

대손충당금환입	(7,822)	(5,591)	(4,157)	(7,569)

충당부채환입액	(2,918)	(1,015)	(1,118)	(257)

관계회사투자지분평가이익	(33,055)	-	-	-

매도가능금융자산처분이익	-	(1,245)	(1,245)	-

당기손익공정가치측정증권처분이익	(260)	(8)	(8)	-

당기손익공정가치측정증권평가이익	(120)	(50,671)	(51,901)	(42,635)

당기손익공정가치측정증권평가손실	146	-	-	-

유형자산처분이익	(24)	-	(50)	(20)

운용수익	(2,720)	(6,287)	(8,015)	(9,354)

이자수익	(55,300)	(37,443)	(53,753)	(33,160)

배당금수익	(124)	(559)	(563)	(1,313)

3. 영업활동으로 인한 자산·부채의 변동	(150,999)	(171,664)	(235,471)	(219,038)

당기손익인식금융자산	49	6,749	8,256	29,636

신탁계정대	(108,091)	(178,505)	(287,844)	(243,194)

매입대출채권	(9,951)	25,310	74,966	(1,989)

미수금	(12,384)	1,370	(884)	(2,692)

미수수익	(12,336)	(13,478)	(22,114)	9,010

선급비용	(259)	(20)	33	67

미지급금	(3,190)	(1,749)	1,701	366

미지급비용	(300)	(552)	53	(151)

선수금	1,736	(5,557)	(6,526)	4,619

선급금	(240)	19	20	132

제세예수금	60	(59)	(48)	97

기타예수금	(4,729)	257	4,003	(82)

충당부채	(317)	(3,968)	(3,968)	(8,298)

확정급여채무	(348)	(97)	(966)	(102)

기타부채(요구불상환지분)	1	(284)	(140)	(4,123)

퇴직연금납부	(700)	(1,100)	(2,013)	(2,334)

4. 이자의 수취	49,911	35,827	52,234	32,866

5. 이자의 지급	(10,817)	(8,574)	(11,834)	(5,527)

6. 배당금의 수취	124	559	563	1,886

7. 법인세의 환급(납부)	(39,287)	(21,668)	(27,104)	(21,245)

Ⅱ. 투자활동 현금흐름	25,552	21,681	37,095	(49,739)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액	34,010	32,809	45,059	89,891

연결범위의 변동	29,943	-	-	-

매도가능금융자산의 처분	-	1,912	1,912	1,392

관계기업투자지분의 처분	-	3,000	3,000	9,700

당기손익공정가치측정증권의 처분	1,773	-	-	-

대여금의 감소	15	24,101	36,181	66,460

유형자산의 처분	51	-	50	20

무형자산의 처분	-	-	-	272

보증금의 감소	2,228	3,796	3,916	12,047

2. 투자활동으로 인한 현금유출액	(8,458)	(11,128)	(7,964)	(139,630)

예치금의 증가	328	152	202	226

매도가능금융자산의 취득	-	101	701	2,098

당기손익공정가치측정증권의 취득	5,580	-	-	-

대여금의 증가	110	7,363	1,238	45,173

유형자산의 취득	232	281	351	786

무형자산의 취득	-	232	232	251

보증금의 증가	2,208	2,999	5,240	12,247

관계기업주식의 취득	-	-	-	64,032

사업결합으로 인한 순현금유출	-	-	-	14,817

Ⅲ. 재무활동 현금흐름	39,021	57,821	79,413	172,743

1. 재무활동으로 인한 현금유입액	339,096	283,895	347,063	399,893

차입금의 증가	279,096	131,795	196,963	243,093

사채의 발행	60,000	150,000	150,000	150,000

종속기업취득으로 인한 순현금유입	-	2,100	100	6,800

2. 재무활동으로 인한 현금유출액	(300,075)	(226,074)	(267,650)	(227,150)

차입금의 상환	269,225	207,005	247,044	188,386

사채의 상환	-	-	-	20,000

배당금 지급	24,528	18,396	18,396	14,717

종속기업취득으로 인한 순현금유출	6,322	673	2,210	4,047

Ⅳ. 현금및현금성자산의 순증가(감소)	4,083	5,046	19,946	(1,873)

Ⅴ. 기초의 현금및현금성자산	41,092	21,146	21,146	23,019

Ⅵ. 기말의 현금및현금성자산	45,175	26,192	41,092	21,146