한국토지신탁 반기보고서 (2022.06)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 27 기 반기 2022년 01월 01일부터 2022년 06월 30일까지
제 26 기 반기 2021년 01월 01일부터 2021년 06월 30일까지
주식회사 한국토지신탁과 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요

1-1. 지배기업의 개요주식회사 한국토지신탁(이하 "지배기업"이라 함)은 (구)신탁업법 제3조에 의거 금융감독위원회의 인가를 받아 1996년 4월 4일 설립되어 토지신탁을 포함한 부동산신탁업을 영위하고 있으며 2009년 2월 4일을 시행일로 하는 자본시장과금융투자업에관한법률에 의해 재인가를 받았습니다.지배기업은 서울특별시 강남구 역삼동에 본사를 두고 있습니다. 지배기업의 설립시 납입자본금은 300억원이었으며, 설립 후 수차의 증자를 거쳐 당반기말 현재의 납입자본금은 252,489백만원입니다 . 한편, 지배기업의 주식은 2001년 5월 18일 코스닥 등록을 승인받아 2001년 5월 22일부터 2016년 7월 8일까지 코스닥시장에서 거래되었고, 2016년 7월 7일 유가증권시장 상장을 승인받아 2016년 7월 11일부터 유가증권시장에서 거래되고 있습니다. 2017년말 최대주주는 리딩밸류일호유한회사(34.08%)이었으나, 2018년 2월 6일에 엠케이인베스트먼트㈜(24.25%)로 변경되었습니다. 이에 따라 당반기말 현재 최대주주는 엠케이인베스트먼트㈜(24.25%)이며, 기타기관및 개인이 75.75%의 주식을 보유하고 있습니다. 당반기말 현재 주요 주주의 내역은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

엠케이인베스트먼트㈜	61,238,523	24.25

엠케이전자㈜	28,305,477	11.21

동부건설㈜	9,300,181	3.68

기타	153,645,049	60.86

합 계	252,489,230	100.00

2022년 6월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 주식회사 한국토지신탁과 그 종속기업(이하 "연결기업"이라 함) 및 연결기업의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

1-2. 당반기말 현재 연결대상 종속기업의 개요

회사명	소재지	결산월	지분율	주요영업활동

당반기말	전기말

코레이트투자운용 주식회사	서울	12월	100.00%	100.00%	부동산자산관리

코레이트자산운용 주식회사(*1)	서울	12월	77.51%	72.67%	집합투자업

케이원제8호위탁관리부동산투자회사(*2)	서울	12월	96.60%	96.60%	부동산자산관리

코레이트통영전문투자형사모부동산투자신탁	서울	12월	96.30%	96.30%	부동산투자업

코레이트거제전문투자형사모부동산투자신탁	서울	12월	97.78%	97.78%	부동산투자업

코레이트안성전문투자형사모부동산투자신탁	서울	12월	92.96%	92.96%	부동산투자업

코레이트서산전문투자형사모부동산투자신탁	서울	12월	90.69%	90.69%	부동산투자업

코리아에셋리츠전문사모부동산투자신탁	서울	12월	96.76%	96.76%	부동산투자업

코레이트NPL전문투자형사모부동산투자신탁KA6-1호(*3)	서울	12월	84.60%	84.60%	부동산투자업

현대유퍼스트사모부동산투자신탁1호(*4)	서울	12월	83.60%	83.60%	부동산투자업

코레이트DA전문투자형사모투자신탁(*5)	서울	12월	50.00%	50.00%	부동산투자업

코레이트플렉스전문투자형사모부동산투자신탁3호	서울	12월	94.30%	94.30%	부동산투자업

코레이트플렉스전문투자형사모부동산투자신탁5호	서울	12월	98.01%	98.01%	부동산투자업

코레이트에스에이치 전문투자형사모부동산투자신탁	서울	12월	98.71%	98.71%	부동산투자업

코레이트여수학동일반사모부동산투자신탁	서울	12월	96.26%	96.26%	부동산투자업

코레이트스타프리IPO일반사모증권투자신탁(*5)(*6)	서울	12월	36.70%	36.70%	집합투자업

마이애셋사모뮤지컬특별자산6호(*3)	서울	12월	-	91.00%	부동산투자업

마이애셋사모뮤지컬특별자산7호(*3)	서울	12월	-	80.00%	부동산투자업

마이애셋사모뮤지컬특별자산8호(*3)	서울	12월	-	100.00%	부동산투자업

마이애셋사모팬텀특별자산3호(*3)	서울	12월	-	100.00%	부동산투자업

마이애셋사모항공기특별자산2호(*3)	서울	12월	-	100.00%	부동산투자업

(*1) 지배기업의 직접투자 71.63% 외 코레이트투자운용 주식회사를 통하여 5.88% 간접투자하고 있으며 자기주식 차감 후 지분율입니다.(*2) 지배기업의 직접투자 10% 외 코리아에셋리츠전문사모부동산투자신탁을 통하여 86.6% 간접투자하고 있습니다.

(*3) 코레이트자산운용 주식회사의 종속회사입니다.(*4) 지배기업의 직접투자 40% 외 코레이트자산운용 주식회사를 통하여 43.6% 간접투자하고 있습니다.(*5) 투자를 목적으로 하는 구조화기업으로 소유지분율이 과반수 이하이나 피투자자관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 연결기업의 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 연결기업이 지배하고 있다고 판단하였습니다.(*6) 지배기업의 직접투자 26.21% 외 코레이트자산운용 주식회사를 통하여 10.49%간접투자하고 있습니다.

1-3. 당반기 중 연결범위의 변동은 다음과 같습니다.

구분	회사명	사유

연결범위 제외	마이애셋사모뮤지컬특별자산6호	지배력 상실

마이애셋사모뮤지컬특별자산7호	지배력 상실

마이애셋사모뮤지컬특별자산8호	지배력 상실

마이애셋사모팬텀특별자산3호	지배력 상실

마이애셋사모항공기특별자산2호	지배력 상실

1-4. 당반기말과 전기말 현재 연결대상 종속회사의 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당반기말 당반기 자산 부채 자본 영업수익 반기순손익 총포괄손익 코레이트투자운용 주식회사(*) 13,147,313 78,131 13,069,182 27,053 (304,680) (304,680) 코레이트자산운용 주식회사 22,850,761 4,123,563 18,727,198 10,829,148 3,516,830 3,771,245 케이원제8호위탁관리부동산투자회사(*) 34,617,840 30,451,512 4,166,328 1,978,405 (516,599) (516,599) 코레이트통영전문투자형사모부동산투자신탁(*) 254,348 1,084 253,264 295,325 294,388 294,388 코레이트거제전문투자형사모부동산투자신탁(*) 292 4,102 (3,810) 2 (531) (531) 코레이트안성전문투자형사모부동산투자신탁(*) 983,297 4 983,293 98 (62,280) (62,280) 코레이트서산전문투자형사모부동산투자신탁(*) 170 2,921 (2,751) 1 (792) (792) 코리아에셋리츠전문사모부동산투자신탁(*) 7,959,147 6,135 7,953,012 18,393 (8,527) (8,527) 코레이트NPL전문투자형사모부동산투자신탁KA6-1호(*) 1,828,919 1,299 1,827,619 7,629 7,275 7,275 현대유퍼스트사모부동산투자신탁1호(*) 1,433,277 859,331 573,946 - (22) (22) 코레이트DA전문투자형사모투자신탁(*) 1,123,358 2,988 1,120,370 25,074 21,795 21,795 코레이트플렉스전문투자형사모부동산투자신탁3호(*) 5,845,700 10,760 5,834,940 308,802 259,447 259,447 코레이트플렉스전문투자형사모부동산투자신탁5호(*) 16,319,047 3,460 16,315,588 760,646 712,100 712,100 코레이트에스에이치 전문투자형사모부동산투자신탁(*) 47,826,243 22,181,685 25,644,558 527,350 (679,258) (679,258) 코레이트여수학동일반사모부동산투자신탁(*) 9,385,757 65,166 9,320,591 724,057 708,031 708,031 코레이트스타프리IPO일반사모증권투자신탁(*) 7,529,923 - 7,529,923 4,675 (63,511) (63,511) (*) 요약 재무정보는 검토받지 않은 재무제표를 이용한 것이며 연결기업 내 회사간의내부거래가 상계되지 아니한 금액입니다. (단위 : 천원) 회사명 전기말 전기 자산 부채 자본 영업수익 당기순손익 총포괄손익 코레이트투자운용 주식회사 13,846,400 472,538 13,373,862 3,022,890 708,166 410,041 코레이트자산운용 주식회사 22,234,100 6,320,331 15,971,722 16,411,347 2,393,377 2,393,377 케이원제8호위탁관리부동산투자회사(*) 35,329,175 30,646,247 4,682,928 474,860 (1,035,174) (1,035,174) 코레이트통영전문투자형사모부동산투자신탁(*) 1,579,043 167 1,578,876 767,915 765,859 765,859 코레이트거제전문투자형사모부동산투자신탁(*) 305 3,585 (3,280) 20,347 (5,493) (5,493) 코레이트안성전문투자형사모부동산투자신탁(*) 1,045,577 4 1,045,573 6,163,953 1,266,572 1,266,572 코레이트서산전문투자형사모부동산투자신탁(*) 243 2,202 (1,959) 8 (2,210) (2,210) 코리아에셋리츠전문사모부동산투자신탁(*) 7,967,821 6,281 7,961,540 32,890 (17,384) (17,384) 마이애셋사모뮤지컬특별자산6호(*) 168,087 - 168,087 - 470 470 마이애셋사모뮤지컬특별자산7호(*) 5,656 - 5,656 - 17 17 마이애셋사모뮤지컬특별자산8호(*) 2,283 - 2,283 - 7 7 마이애셋사모팬텀특별자산3호(*) 4,857 4,857 - - - - 마이애셋사모항공기특별자산2호(*) 23,796 23,796 - - - - 코레이트NPL전문투자형사모부동산투자신탁KA6-1호(*) 1,566,342 412 1,565,930 34,114 936,753 936,753 현대유퍼스트사모부동산투자신탁1호(*) 1,433,277 859,309 573,968 - (33) (33) 코레이트DA전문투자형사모투자신탁(*) 1,107,250 8,675 1,098,575 76,307 26,687 26,687 코레이트플렉스전문투자형사모부동산투자신탁3호(*) 5,586,253 10,760 5,575,493 502,986 315,493 315,493 코레이트플렉스전문투자형사모부동산투자신탁5호(*) 15,607,151 3,663 15,603,488 649,203 353,488 353,488 코레이트에스에이치 전문투자형사모부동산투자신탁(*) 48,587,307 22,263,491 26,323,816 1,357,496 (1,242,667) (1,242,667) 코레이트여수학동일반사모부동산투자신탁(*) 9,615,269 368,952 9,246,317 104,379 (98,076) (98,076) 코레이트스타프리IPO일반사모증권투자신탁(*) 7,593,452 19 7,593,433 1,404 1,671 1,671 (*) 요약 재무정보는 감사받지 않은 재무제표를 이용한 것이며 연결기업 내 회사간의내부거래가 상계되지 아니한 금액입니다. 2. 재무제표 작성기준2-1. 회계기준의 적용연결기업의 반기연결재무제표는 "주식회사 등의 외부감사에 관한 법률"에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2-2. 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.반기연결재무제표에서 사용된 연결기업의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 3. 유의적인 회계정책 3-1. 제ㆍ개정된 기준서의 적용 연결기업은 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.1) 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' 개정 기준서는 최초채택기업의 부담을 줄이기 위해 문단 D16(1)의 면제규정의 적용범위에 자산과 부채뿐만 아니라 누적환산차이도 포함하도록 하고 있습니다. 2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 기준서는 채권자와 채무자간에 지급하거나 받은 수수료만 새로운 조건의 금융부채 현금흐름에 포함한다는 것을 명확하고 있습니다. 3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브개정 기준서는 리스제공자가 리스이용자에게 제공하는 리스개량 변제액에 대해서 리스 인센티브의 정의를 충족하는지 여부를 판단하도록 하고 있습니다. 4) 기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정개정 기준서는 생물자산 등에 대한 공정가치 측정시 세금효과를 현금흐름에 고려하도록 하고 있습니다. 3-2. 연결기업이 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세'자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 4. 금융위험 관리금융상품과 관련하여 연결기업은 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있으며, 연결기업의 재무위험관리 목적과 정책은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일합니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. 5. 고객과의 계약에서 생기는 수익당반기와 전반기 중 연결기업의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다. (단위 : 천원) 구 분 토지신탁 관리신탁 처분신탁 담보신탁 분양관리신탁 대리업무 컨설팅 리츠자산운용 리츠자산취득 브랜드 자산운용 합 계 주요 용역 분양사무관리 16,967,339 - - - - - - - - - - 16,967,339 건설사무관리 13,428,649 - - - - - - - - - - 13,428,649 인허가업무 2,334,627 - - - - - - - - - - 2,334,627 기타 용역 관리업무 - 982,433 - - - - - - - - - 982,433 관리 및 처분업무 - - 5,163 - - - - - - - - 5,163 증서발행 및 환가업무 - - - 1,174,648 - - - - - - - 1,174,648 자금관리업무 - - - - 144,543 - - - - - - 144,543 대리사무업무 - - - - - 750,970 - - - - - 750,970 자문용역업무 - - - - - - 5,896,363 - - - - 5,896,363 리츠자산운용업무 - - - - - - - 4,213,470 - - - 4,213,470 리츠자산취득업무 - - - - - - - - 13,498,645 - - 13,498,645 브랜드이용 - - - - - - - - - 576,020 - 576,020 자산운용업무 - - - - - - - - - - 13,069,769 13,069,769 합 계 32,730,615 982,433 5,163 1,174,648 144,543 750,970 5,896,363 4,213,470 13,498,645 576,020 13,069,769 73,042,639 수익인식시기 분양률로 인식 16,967,339 - - - - - - - - - - 16,967,339 원가진행률로 인식 13,428,649 - - - - - - - - - - 13,428,649 기간안분으로 인식 2,334,627 982,433 - - 144,543 750,970 5,896,363 4,213,470 - 576,020 13,069,769 27,968,195 취득시점에 인식 - - - - - - - - 13,498,645 - - 13,498,645 처분시점에 인식 - - 5,163 188,126 - - - - - - - 193,289 증서발행시점에 인식 - - - 986,522 - - - - - - - 986,522 합 계 32,730,615 982,433 5,163 1,174,648 144,543 750,970 5,896,363 4,213,470 13,498,645 576,020 13,069,769 73,042,639 3개월> (단위 : 천원) 구 분 토지신탁 관리신탁 처분신탁 담보신탁 분양관리신탁 대리업무 컨설팅 리츠자산운용 리츠자산취득 브랜드 자산운용 합 계 주요 용역 분양사무관리 8,531,402 - - - - - - - - - - 8,531,402 건설사무관리 8,082,873 - - - - - - - - - - 8,082,873 인허가업무 2,137,982 - - - - - - - - - - 2,137,982 기타 용역 관리업무 - 845,971 - - - - - - - - - 845,971 관리 및 처분업무 - - 2,412 - - - - - - - - 2,412 증서발행 및 환가업무 - - - 630,519 - - - - - - - 630,519 자금관리업무 - - - - 72,671 - - - - - - 72,671 대리사무업무 - - - - - 413,150 - - - - - 413,150 자문용역업무 - - - - - - 2,758,254 - - - - 2,758,254 리츠자산운용업무 - - - - - - - 3,383,166 - - - 3,383,166 리츠자산취득업무 - - - - - - - - 9,094,645 - - 9,094,645 브랜드이용 - - - - - - - - - 326,389 - 326,389 자산운용업무 - - - - - - - - - - 6,651,531 6,651,531 합 계 18,752,257 845,971 2,412 630,519 72,671 413,150 2,758,254 3,383,166 9,094,645 326,389 6,651,531 42,930,965 수익인식시기 분양률로 인식 8,531,402 - - - - - - - - - - 8,531,402 원가진행률로 인식 8,082,873 - - - - - - - - - - 8,082,873 기간안분으로 인식 2,137,982 845,971 - - 72,671 413,150 2,758,254 3,383,166 - 326,389 6,651,531 16,589,114 취득시점에 인식 - - - - - - - - 9,094,645 - - 9,094,645 처분시점에 인식 - - 2,412 2,694 - - - - - - - 5,106 증서발행시점에 인식 - - - 627,825 - - - - - - - 627,825 합 계 18,752,257 845,971 2,412 630,519 72,671 413,150 2,758,254 3,383,166 9,094,645 326,389 6,651,531 42,930,965 (단위 : 천원) 구분 토지신탁 관리신탁 처분신탁 담보신탁 분양관리신탁 대리업무 컨설팅 리츠자산운용 리츠자산취득 리츠자산처분 브랜드 자산운용 합 계 주요 용역 분양사무관리 22,320,883 - - - - - - - - - - - 22,320,883 건설사무관리 11,435,875 - - - - - - - - - - - 11,435,875 인허가업무 1,990,708 - - - - - - - - - - - 1,990,708 기타 용역 관리업무 - 9,725 - - - - - - - - - - 9,725 관리 및 처분업무 - - 586,151 - - - - - - - - - 586,151 증서발행 및 환가업무 - - - 445,263 - - - - - - - - 445,263 자금관리업무 - - - - 258,605 - - - - - - - 258,605 대리사무업무 - - - - - 1,818,627 - - - - - - 1,818,627 자문용역업무 - - - - - - 13,069,796 - - - - - 13,069,796 리츠자산운용업무 - - - - - - - 2,739,971 - - - - 2,739,971 리츠자산취득업무 - - - - - - - - 17,633,198 - - - 17,633,198 리츠자산처분업무 - - - - - - - - - 4,204,821 - - 4,204,821 브랜드이용 - - - - - - - - - - 919,151 - 919,151 자산운용업무 - - - - - - - - - - - 6,126,247 6,126,247 합 계 35,747,466 9,725 586,151 445,263 258,605 1,818,627 13,069,796 2,739,971 17,633,198 4,204,821 919,151 6,126,247 83,559,021 수익인식시기 분양률로 인식 22,320,883 - - - - - - - - - - - 22,320,883 원가진행률로 인식 11,435,875 - - - - - - - - - - - 11,435,875 기간안분으로 인식 1,990,708 9,725 - 1,726 258,605 1,818,627 13,069,796 2,739,971 - - 919,151 6,126,247 26,934,556 취득시점에 인식 - - - - - - - - 17,633,198 - - - 17,633,198 처분시점에 인식 - - 586,151 114,448 - - - - - 4,204,821 - - 4,905,420 증서발행시점에 인식 - - - 329,089 - - - - - - - - 329,089 합 계 35,747,466 9,725 586,151 445,263 258,605 1,818,627 13,069,796 2,739,971 17,633,198 4,204,821 919,151 6,126,247 83,559,021 3개월> (단위 : 천원) 구분 토지신탁 관리신탁 처분신탁 담보신탁 분양관리신탁 대리업무 컨설팅 리츠자산운용 리츠자산취득 리츠자산처분 브랜드 자산운용 합 계 주요 용역 분양사무관리 12,330,216 - - - - - - - - - - - 12,330,216 건설사무관리 5,139,200 - - - - - - - - - - - 5,139,200 인허가업무 1,159,029 - - - - - - - - - - - 1,159,029 기타 용역 관리업무 - 2,280 - - - - - - - - - - 2,280 관리 및 처분업무 - - 3,428 - - - - - - - - - 3,428 증서발행 및 환가업무 - - - 157,584 - - - - - - - - 157,584 자금관리업무 - - - - 130,562 - - - - - - - 130,562 대리사무업무 - - - - - 922,609 - - - - - - 922,609 자문용역업무 - - - - - - 9,732,087 - - - - - 9,732,087 리츠자산운용업무 - - - - - - - 949,881 - - - - 949,881 리츠자산취득업무 - - - - - - - - 17,633,198 - - - 17,633,198 리츠자산처분업무 - - - - - - - - - 4,204,821 - - 4,204,821 브랜드이용 - - - - - - - - - - 438,992 - 438,992 자산운용업무 - - - - - - - - - - - 3,267,123 3,267,123 합 계 18,628,445 2,280 3,428 157,584 130,562 922,609 9,732,087 949,881 17,633,198 4,204,821 438,992 3,267,123 56,071,010 수익인식시기 분양률로 인식 12,330,216 - - - - - - - - - - - 12,330,216 원가진행률로 인식 5,139,200 - - - - - - - - - - - 5,139,200 기간안분으로 인식 1,159,029 2,280 - - 130,562 922,609 9,732,087 949,881 - - 438,992 3,267,123 16,602,563 취득시점에 인식 - - - - - - - - 17,633,198 - - - 17,633,198 처분시점에 인식 - - 3,428 46,864 - - - - - 4,204,821 - - 4,255,113 증서발행시점에 인식 - - - 110,720 - - - - - - - - 110,720 합 계 18,628,445 2,280 3,428 157,584 130,562 922,609 9,732,087 949,881 17,633,198 4,204,821 438,992 3,267,123 56,071,010 6. 이자수익 당반기와 전반기 중 이자수익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 현금및예치금 예금이자 367,191 665,233 175,071 307,656 상각후원가측정유가증권 상각후원가측정증권이자 258,461 258,461 23,073 23,073 상각후원가측정대출채권 신탁계정대이자 10,721,829 18,852,953 7,035,535 17,582,495 매입대출채권이자 728,252 1,505,381 521,998 923,232 기타이자 2,499,014 4,737,261 1,603,435 3,545,384 소 계 14,574,747 26,019,289 9,359,112 22,381,840 기타 당기손익-공정가치측정금융자산이자 - 93,334 - 86,782 기타이자(요구불상환지분이자) - - 409,274 409,274 소 계 - 93,334 409,274 496,056 합 계 14,574,747 26,112,623 9,768,386 22,877,896 7. 배당금수익당반기와 전반기 중 배당금수익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 당기손익-공정가치측정금융자산(지분증권) 874,657 874,657 794,794 794,794 8. 현금 및 예치금8-1. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 현금 737 729 보통예금 등 145,592,029 44,756,409 MMDA 54,232,658 311,024,011 합 계 199,825,424 355,781,149 8-2. 예치금 연결기업이 보유한 예치금 중 일부는 사용이 제한되어 있으며, 당반기말과 전기말 현재 예치금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 예금의 종류 금융기관 당반기말 전기말 사용제한내용 장기성예금(*) 별단예금 농협은행㈜ 2,000 2,000 당좌개설보증금 특정예금(*) 자사주신탁 미래에셋증권㈜ 254,673 252,764 자사주매입 특정예금(*) 자사주신탁 대신증권㈜ 1,559,427 1,548,937 자사주매입 정기예금 정기예금 ㈜우리은행 - 2,600,000 - 정기예금 정기예금 농협은행㈜ 3,500,000 - - 청약예치금 청약예치금 하나증권㈜ 11,140 - - 기타(*) 보통예금 신한은행㈜ 56 56 질권설정 합 계 5,327,296 4,403,757 - (*) 사용이 제한된 예금입니다. 9. 당기손익-공정가치측정 금융자산9-1. 채무증권당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류된 채무증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 주식수 지분율(%) 취득가액 장부가액 수익증권 등(*1) 마이어사모러시아부동산펀드 제2호 - - 2,000,000 - 코레이트벤처플러스펀드(주식-혼합)(*2) - - 200,000 190,876 마산롯데마트전문투자형사모부동산12호_C(*2) - - 1,000,000 1,007,800 코레이트하이일드공모주플러스C-F(*2) - - 200,000 210,433 코레이트글로벌마켓리더ESG증권투자신탁(H)C-F(*2) - - 200,000 145,038 코레이트리츠플러스C-F클래스(*2) - - 200,000 199,676 의정부리듬시티(*2) - - 300,000 1,086,474 코레이트셀렉트단기채증권투자신탁[채권]C(*3) - - 9,556,749 9,588,684 울산 남구 신정 1335-3 일원 처분신탁(우) - - 16,429,540 16,429,540 울산 남구 신정 673-9 일원 처분신탁(우) - - 23,845,090 23,845,090 한국투자 PIS스마트시티전문투자형사모투자신탁1호 - - 850,000 850,000 월성제1차 전환사채(*4) - - 800,000 796,316 코레이트전문투자형사모부동산투자신탁11호 - - 500,000 131,890 주식회사 광주초월이롬로지스틱스 - - 441,000 441,000 보험상품(*5) - - 773,880 790,258 소 계 57,296,259 55,713,075 기타유가증권(출자금 등) 파이온파트너스 출자금 10,371 5.00 1,000,000 - ㈜케이앤케이에셋 출자금 19,900 19.90 99,500 - ㈜서울라이트 출자금(상암 DMC) 230,085 5.32 4,260,826 - 인천 을왕 해상 리조트 출자금 75,000 15.00 750,000 - 케이원제3호 위탁관리부동산투자회사 180,000 8.88 900,000 1,000,941 케이원제7호 위탁관리부동산투자회사 260,000 3.00 1,300,000 999,079 케이원제9호 위탁관리부동산투자회사 620,000 10.80 3,100,000 2,465,120 케이원제10호 위탁관리부동산투자회사 180,000 4.51 1,800,000 1,607,400 케이원제13호 위탁관리부동산투자회사 200,000 19.99 3,000,000 2,940,509 케이원제15호 위탁관리부동산투자회사 570,000 14.86 28,500,000 25,625,757 케이원제16호 위탁관리부동산투자회사 200,000 8.71 10,000,000 10,582,470 케이원제17호 위탁관리부동산투자회사 1,000,000 9.06 5,000,000 5,000,000 케이원제18호 위탁관리부동산투자회사(*6) 60,000 100.00 300,000 300,000 케이원제19호 위탁관리부동산투자회사 860,000 6.00 4,300,000 4,300,000 케이원제20호위탁관리부동산투자회사(*6) 60,000 100.00 300,000 300,000 케이원제23호위탁관리부동산투자회사 100,000 4.66 5,000,000 5,000,000 감만1구역 공공지원민간임대주택(*6) 60,000 100.00 300,000 300,000 강동식스 PFV 99,000 9.90 495,000 367,190 잠원동 에스웨스트 PFV 1,000 0.20 10,000 10,000 잠원동 지에스케이 PFV 30,000 5.66 300,000 300,000 부천 상동 PFV 312,500 5.00 312,500 312,500 코레이트타워위탁관리부동산투자회사 400,000 12.54 20,000,000 20,725,823 제이앤더블유비아이지사모투자합자회사 6,266,855,614 11.98 8,000,000 7,998,102 메테우스대체투자사모투자신탁37호 10,000,600,036 15.87 10,000,000 12,397,856 디케이로지스 PFV 100,000 10.00 500,000 500,000 케이원물류 PFV 100,000 10.00 500,000 500,000 대명디엘엠 PFV 200,000 14.29 1,000,000 1,000,000 주식회사 모노버스 3,333 14.28 3,999,600 3,999,600 케이원프리미어위탁관리부동산투자회사(*6) 60,000 100.00 300,000 300,000 마이애셋사모뮤지컬특별자산6호(*7) 4,489,301,540 89.04 3,997,260 164,178 마이애셋사모뮤지컬특별자산7호(*7) 1,979,945,617 80.00 1,583,965 4,801 마이애셋사모뮤지컬특별자산8호(*7) 987,754,885 100.00 987,755 1,192 마이애셋사모팬텀특별자산3호(*7) 5,000,000,000 100.00 5,000,000 - 마이애셋사모항공기특별자산2호(*7) 1,102,306 100.00 1,102 - 인사동프로젝트금융투자 주식회사 200 0.02 1,000 1,000 두동물류개발피에프브이 주식회사 100 0.02 1,000 1,000 에이비사모투자합자회사 1,000,000,000 18.15 1,000,000 975,920 시화물류센터 PFV 200,001 11.76 1,000,000 963,187 에코인프라사모투자합자회사 2,290,000 14.22 2,290,000 2,285,901 소 계 131,189,508 113,229,526 기타채무증권 용인 동천 898 도시개발사업(*1),(*8) - - 24,574,658 24,574,658 이천 이황리 물류센터 개발사업(*1),(*8) - - 500,000 500,000 소 계 25,074,658 25,074,658 합 계 213,560,425 194,017,259 (*1) 수익권증서 등의 형태로 설립되어 주식수는 표기하지 아니하였습니다.(*2) 연결기업 중 코레이트자산운용㈜이 보유하고 있는 집합투자증권으로서 보고기간말 현재의 기준가격을 시가로 평가하여 재무상태표가액으로 계상하고 있습니다.(*3) 연결기업 중 코레이트투자운용㈜이 보유하고 있는 집합투자증권으로서 보고기간말 현재의 기준가격을 시가로 평가하여 재무상태표가액으로 계상하고 있습니다.(*4) 연결기업 중 코레이트자산운용㈜이 보유하고 있는 비상장전환사채로서 보고기간말 현재의 취득가액을 시가로 평가하여 재무상태표가액으로 계상하고 있습니다.(*5) 변액연금보험료 중 펀드 투입액의 당반기말 평가액을 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 인식하였습니다(주석 30-4 참조).(*6) 리츠 설립 초기 연결기업의 지분율 100%이나 추후 유상증자 예정이며, 관련 법령에 의해 지분율을 20%이상 소유할 수 없어 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하였습니다.(*7) 청산예정으로 펀드의 활동이 제한된 집합투자증권은 보고기간 말 현재 지배력이 없다고 판단하여 연결대상에서 제외하고 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하였습니다.(*8) 중도상환청구권이 포함된 계약으로 이자와 현금의 수취만으로 이뤄져 있지 않다고 판단되어 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하였습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 주식수 지분율(%) 취득가액 장부가액 수익증권 등(*1) 마이어사모러시아부동산펀드 제2호 - - 2,000,000 - 코레이트타겟인컴전문사모(*2) - - 500,000 494,710 코레이트벤처플러스펀드(주식-혼합)(*2) - - 200,000 224,734 마산롯데마트전문투자형사모부동산12호_C(*2) - - 1,000,000 1,018,150 코레이트하이일드공모주플러스C-F(*2) - - 200,000 210,534 코레이트글로벌마켓리더ESG증권투자신탁(H)C-F(*2) - - 200,000 212,168 의정부리듬시티(*2) - - 300,000 274,196 코레이트셀렉트단기채증권투자신탁[채권]C(*3) - - 9,556,749 9,565,109 울산 남구 신정 1335-3 일원 처분신탁(우) - - 16,429,540 16,429,540 울산 남구 신정 673-9 일원 처분신탁(우) - - 23,845,090 23,845,090 월성제1차 전환사채(*4) - - 800,000 796,316 코레이트전문투자형사모부동산투자신탁11호 - - 500,000 201,875 보험상품(*5) - - 646,891 791,079 소 계 56,178,270 54,063,501 기타유가증권(출자금 등) 파이온파트너스 출자금 10,371 5.00 1,000,000 - ㈜케이앤케이에셋 출자금 19,900 19.90 99,500 - ㈜서울라이트 출자금(상암 DMC) 230,085 5.32 4,260,826 - 인천 을왕 해상 리조트 출자금 75,000 15.00 750,000 - 케이원제3호 위탁관리부동산투자회사 180,000 8.88 900,000 1,000,941 케이원제7호 위탁관리부동산투자회사 260,000 3.00 1,300,000 999,079 케이원제9호 위탁관리부동산투자회사 620,000 10.80 3,100,000 2,465,120 케이원제10호 위탁관리부동산투자회사 180,000 4.51 1,800,000 1,607,400 케이원제13호 위탁관리부동산투자회사 200,000 19.99 3,000,000 2,940,509 케이원제15호 위탁관리부동산투자회사 570,000 14.86 28,500,000 25,625,757 케이원제16호 위탁관리부동산투자회사 200,000 8.71 10,000,000 10,582,470 케이원제17호 위탁관리부동산투자회사(*6) 60,000 100.00 300,000 300,000 케이원제18호 위탁관리부동산투자회사(*6) 60,000 100.00 300,000 300,000 케이원제19호 위탁관리부동산투자회사(*6) 60,000 100.00 300,000 300,000 감만1구역 공공지원민간임대주택(*6) 60,000 100.00 300,000 300,000 강동식스 PFV 99,000 9.90 495,000 367,190 잠원동 에스웨스트 PFV 1,000 0.20 10,000 10,000 잠원동 지에스케이 PFV 30,000 5.66 300,000 300,000 부천 상동 PFV 312,500 5.00 312,500 312,500 코레이트타워위탁관리부동산투자회사 400,000 12.54 20,000,000 20,725,823 제이앤더블유비아이지사모투자합자회사 6,266,855,614 11.98 8,000,000 7,998,102 메테우스대체투자사모투자신탁37호 10,000,600,036 15.87 10,000,000 12,397,856 후오비 주식회사(*7) 164,060 8.00 15,999,952 15,921,475 인사동프로젝트금융투자 주식회사 200 0.02 1,000 1,000 두동물류개발피에프브이 주식회사 100 0.02 1,000 1,000 에이비사모투자합자회사 1,000,000,000 18.15 1,000,000 988,218 시화물류센터 PFV 200,001 11.76 1,000,000 970,961 소 계 113,029,778 106,415,401 기타채무증권 용인 동천 898 도시개발사업(*1),(*8) - - 24,574,658 24,574,658 합 계 193,782,706 185,053,560 (*1) 수익권증서 등의 형태로 설립되어 주식수는 표기하지 아니하였습니다.(*2) 연결기업 중 코레이트자산운용㈜이 보유하고 있는 집합투자증권으로서 보고기간말 현재의 기준가격을 시가로 평가하여 재무상태표가액으로 계상하고 있습니다.(*3) 연결기업 중 코레이트투자운용㈜이 보유하고 있는 집합투자증권으로서 보고기간말 현재의 기준가격을 시가로 평가하여 재무상태표가액으로 계상하고 있습니다.(*4) 연결기업 중 코레이트자산운용㈜이 보유하고 있는 비상장전환사채로서 보고기간말 현재의 취득가액을 시가로 평가하여 재무상태표가액으로 계상하고 있습니다.(*5) 변액연금보험료 중 펀드 투입액의 전기말 평가액을 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 인식하였습니다(주석 30-4 참조).(*6) 리츠 설립 초기 연결기업의 지분율 100%이나 추후 유상증자 예정이며, 관련 법령에 의해 지분율을 20%이상 소유할 수 없어 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하였습니다.(*7) 해당 출자금에는 전환상환청구권이 부여되어 있습니다.(*8) 중도상환청구권이 포함된 계약으로 이자와 현금의 수취만으로 이뤄져 있지 않다고 판단되어 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하였습니다. 9-2. 지분증권당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류된 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 주식수 지분율(%) 취득원가 장부가액 기타유가증권 ㈜핍스웨이브개발 60,000 10.00 300,000 300,000 이지스자산운용㈜ 899,529 5.31 269,855 25,833,753 주식회사 동양레저 2,600 0.07 13,000 - 후오비 주식회사 136,170 8.00 7,999,988 7,999,988 필리핀클락 9,999 10.00 231,550 231,550 FES제주 2,000 5.38 10,000 10,000 BH제주 2,000 10.00 10,000 10,000 LG에너지솔루션 2,000 0.00 600,000 742,000 카카오VX 53,866 1.20 6,935,625 6,935,625 합 계 16,370,018 42,062,916 (단위 : 주, 천원) 구분 주식수 지분율(%) 취득원가 장부가액 기타유가증권 ㈜핍스웨이브개발 60,000 10.00 300,000 300,000 이지스자산운용㈜ 899,529 5.31 269,855 25,833,753 주식회사 동양레저 2,600 0.07 13,000 - 필리핀클락 9,999 10.00 231,550 231,550 FES제주 2,000 5.38 10,000 10,000 BH제주 2,000 10.00 10,000 10,000 엔에이치스팩21호 2,433 0.03 5,608 5,608 엔켐 630 0.00 62,811 62,811 카카오VX 53,866 1.20 6,935,625 6,935,625 합 계 7,838,449 33,389,347 10. 상각후원가측정증권당반기말과 전기말 현재 상각후원가측정증권으로 분류된 채무증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 발행처 내역 당반기말 전기말 취득가액 장부금액 취득가액 장부금액 KB증권 회사채 20,046,000 20,046,000 - - KB증권 CP 8,168,367 8,168,367 - - 합 계 28,214,367 28,214,367 - - 11. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 장부가액 미실현보유손익계 손상차손누계액 한국금융투자협회(지분증권) 431,700 431,700 - - 케이에이제6에이 유동화전문유한회사 30 254,445 254,415 - 합 계 431,730 686,145 254,415 - (단위 : 천원) 구분 취득원가 장부가액 미실현보유손익계 손상차손누계액 한국금융투자협회(지분증권) 431,700 431,700 - - 케이에이제6에이 유동화전문유한회사 30 30 - - 합 계 431,730 431,730 - - 12. 관계기업투자주식12-1. 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 주요영업활동 결산월 당반기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 키스톤에코프라임스타 기업재무안정사모투자합자회사(*1) 투자업 12월 87.00% 247,291,648 87.00% 233,840,194 에코프라임환경1호 사모투자합자회사 투자업 12월 23.81% 14,511,536 23.81% 14,853,132 캡스톤전문투자형 사모부동산투자신탁18호(*1) 부동산투자업 12월 50.00% 10,045,477 50.00% 10,021,014 우림에이엠씨㈜(*2) 부동산투자업 12월 15.26% - 15.26% - 광주중외공원개발 주식회사(*2),(*3) 부동산개발업 12월 30.00% 1,592,301 30.00% 1,562,302 상봉케이원청년주택PFV(*4) 부동산투자업 12월 40.00% 12,910,682 40.00% 13,356,786 에코프라임마린 기업재무안정 사모투자합자회사(*1) 투자업 12월 90.33% 106,179,527 90.33% 114,402,061 케이원김포로지스PFV(*2) 부동산업 12월 19.90% 1,100,538 19.90% 1,194,000 합 계 393,631,709 389,229,489 (*1) 연결기업은 변동이익에 유의적으로 노출되어 있으나, 관련 활동을 지시할 수 있는 힘과 이익에 영향을 줄 수 있도록 힘을 사용할 능력이 없으므로 연결범위에서 제외하고 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.(*2) 지배기업의 직원들이 피투자회사의 이사회 구성원으로서 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 것으로 보아 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.(*3) 의결권우선주 12.6%와 무의결권우선주 17.4%로 구성되어 있습니다.(*4) 의결권있는 지분율 기준으로 연결기업의 지분율은 20%미만이나 이사 선임 등의 경영 의사 결정이 주주 전원의 동의로 이뤄지고 있어 유의적인 영향력이 있다고 보아 관계기업투자주식으로 분류하였습니다. 12-2. 당반기와 전반기 중 현재 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기초 지분법손익 지분법자본변동 지분법이익잉여금변동 당반기말 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사 233,840,194 18,801,865 (5,350,407) (4) 247,291,648 에코프라임환경1호사모투자합자회사 14,853,132 (271,231) 1,063 (71,429) 14,511,535 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호 10,021,014 24,462 - - 10,045,476 우림에이엠씨㈜ - - - - - 광주중외공원개발 주식회사 1,562,302 30,000 - - 1,592,302 상봉케이원청년주택PFV 13,356,786 (446,104) - - 12,910,682 에코프라임마린기업재무안정사모투자합자회사 114,402,061 (7,910,119) (312,414) - 106,179,528 케이원김포로지스PFV 1,194,000 (93,462) - - 1,100,538 합 계 389,229,489 10,135,411 (5,661,758) (71,433) 393,631,709 (단위 : 천원) 구분 기초 회수 지분법손익 지분법처분손익 지분법자본변동 지분법이익잉여금변동 배당금 전반기말 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사 195,919,053 - 30,482,042 - (10,117,555) (10,045,996) - 206,237,544 코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁 19,047,080 (5,433,559) (83,747) - - - - 13,529,774 에코프라임환경1호사모투자합자회사 10,716,240 - 2,880,145 - 1,194 (71,429) - 13,526,150 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호 10,147,138 - 278,060 41,845 - - (369,933) 10,097,110 우림에이엠씨㈜ 119,067 - (119,067) - - - - - 광주중외공원개발 주식회사 1,532,302 - 14,877 - - - - 1,547,179 신림동 오피스텔 개발사업 14,000,000 (14,000,000) - - - - - - 합 계 251,480,880 (19,433,559) 33,452,310 41,845 (10,116,361) (10,117,425) (369,933) 244,937,757 12-3. 당반기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당반기말 당반기 자산 부채 자본 영업수익 반기순손익 총포괄손익 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사 1,408,825,271 876,280,251 532,545,020 609,368,020 39,563,445 28,596,726 에코프라임환경1호사모투자합자회사 109,412,778 48,464,328 60,948,450 35,060,523 1,917,156 1,917,156 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호 25,051,874 12 25,051,862 122,912 61,156 61,156 우림에이엠씨㈜ 261,597,197 267,824,690 (6,227,493) 102,082 (1,765,315) (1,765,315) 광주중외공원개발 주식회사 377,661,183 373,713,809 3,947,374 - 92,702 92,702 상봉동케이원청년주택PFV 36,447,137 20,536,450 15,910,687 - (318,466) (318,466) 에코프라임마린기업재무안정사모투자합자회사 117,546,982 - 117,546,982 - (8,756,967) (9,102,828) 케이원김포로지스PFV 74,350,730 68,820,389 5,530,341 - (433,598) (433,598) (단위 : 천원) 회사명 전기말 전기 자산 부채 자본 영업수익 당기순손익 총포괄손익 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사 1,267,503,302 756,254,856 511,248,446 1,144,872,824 117,156,452 120,633,748 에코프라임환경1호사모투자합자회사 111,920,504 49,537,347 62,383,157 87,195,363 17,948,434 17,948,434 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호 25,052,549 12 25,052,537 862,818 862,681 862,681 우림에이엠씨㈜ 203,750,221 207,676,808 (3,926,587) 932,034 (3,484,367) (3,484,367) 광주중외공원개발 주식회사 369,658,451 365,803,779 3,854,672 - 716,775 716,775 상봉동케이원청년주택PFV 36,354,547 20,201,318 16,153,229 - (346,776) (346,776) 에코프라임마린기업재무안정사모투자합자회사 126,649,810 - 126,649,810 - 32,679,632 32,549,811 케이원김포로지스PFV 6,000,000 - 6,000,000 - - - 12-4. 당반기와 전기 중 현재 관계기업투자주식의 지분법자본변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기초 증감 법인세효과 당반기말 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사 (54,579,901) (5,350,407) 1,294,799 (58,635,509) 에코프라임환경1호사모투자합자회사 (53,317) 1,063 (257) (52,511) 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호 (9,260) - - (9,260) 에코프라임마린기업재무안정사모투자합자회사 (88,889) (312,414) 75,604 (325,699) 합 계 (54,731,367) (5,661,758) 1,370,146 (59,022,979) (단위 : 천원) 구분 기초 증감 법인세효과 전반기말 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사 (46,409,896) (10,117,555) 2,448,449 (54,079,002) 코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁 215,757 - - 215,757 에코프라임환경1호사모투자합자회사 (54,472) 1,194 (289) (53,567) 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호 (9,260) - - (9,260) 합 계 (46,257,871) (10,116,361) 2,448,160 (53,926,072) 12-5. 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 관계기업투자주식의 누적 미반영지분법손실 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 우림에이엠씨㈜ 미반영 지분법손실 351,121 378,232 (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 우림에이엠씨㈜ 미반영 지분법손실 누계액 950,324 599,203 13. 대출채권13-1. 당반기말과 전기말 현재 대출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 대여금 50,609,650 50,449,491 신탁계정대 580,371,354 544,305,581 매입대출채권 136,368,768 50,742,668 기타대출채권 1,050,263 1,050,263 환매조건부채권 - 600,000 소 계 768,400,035 647,148,003 대여금 손실충당금 (16,220,787) (16,155,563) 신탁계정대 손실충당금 (71,684,861) (63,429,237) 매입대출채권 손실충당금 (1,363,688) (507,427) 기타대출채권 손실충당금 (1,050,263) (1,050,263) 소 계 (90,319,599) (81,142,490) 현재가치할인차금 (507,616) (301,266) 합 계 677,572,820 565,704,247 13-2. 대여금당반기말과 전기말 현재 PF 대출 등에 대한 대여금의 내역은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 주택마련 대여 2,766,979 2,628,238 PF 대여 40,342,671 40,321,253 기타대여 7,500,000 7,500,000 소 계 50,609,650 50,449,491 손실충당금 (16,220,787) (16,155,563) 현재가치할인차금 (507,616) (301,266) 합 계 33,881,247 33,992,662 당반기말 현재 대여금에 대한 현재가치할인차금은 최장 25년 동안 3.65%~4.44%의이자율로 할인하여 계산하였습니다. 13-3. 신탁계정대 및 기타대출대권당반기말과 전기말 현재 신탁계정대와 기타대출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 위탁자 당반기말 전기말 건설업영위법인 127,312,603 96,118,855 기타법인 454,091,544 449,219,519 개인 17,470 17,470 소 계 581,421,617 545,355,844 손실충당금 (72,735,124) (64,479,500) 합 계 508,686,493 480,876,344 당반기말 현재 신탁계정대와 관련하여 지배기업 명의로 차입한 차입부채는 467,165,004천원이며, 당반기 중 신탁계정대와 관련하여 영업손익으로 계상된 이자수익 및 이자비용은 각각 19,194,291천원(전반기: 17,786,156천원) 및 8,070,083천원(전반기: 6,522,418천원)입니다. 13-4. 손실충당금 변동내역당반기와 전반기 중 대출채권 및 기타금융자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지 않은 대출채권 신용이 손상된 대출채권 기초 1,525,858 20,426,520 72,869,091 94,821,469 12개월 기대신용손실로 대체 636,177 (636,177) - - 신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체 (59,248) 59,248 - - 손실충당금전입 878,684 3,745,765 8,486,402 13,110,851 기타 - - (4,290,831) (4,290,831) 당반기말 2,981,471 23,595,356 77,064,662 103,641,489 (단위 : 천원) 구분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지 않은 대출채권 신용이 손상된 대출채권 기초 2,399,097 30,350,490 84,063,620 116,813,207 12개월 기대신용손실로 대체 506,805 (506,805) - - 신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체 (188,380) 188,380 - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - (11,476,169) 11,476,169 - 손실충당금전입(환입) (59,165) (796,071) 10,968,064 10,112,828 제각 - - (20,749,019) (20,749,019) 기타 - - (3,252,785) (3,252,785) 전반기말 2,658,357 17,759,825 82,506,049 102,924,231 13-5. 손실충당금 관련 장부금액 변동내역당반기와 전반기 중 대출채권 및 기타금융자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지 않은 대출채권 신용이 손상된 대출채권 기초 136,454,876 463,531,077 87,717,008 687,702,961 12개월 기대신용손실로 대체 71,312,488 (71,312,488) - - 신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체 (78,342,279) 78,342,279 - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (4,812,806) - 4,812,806 - 실행한 금융자산 259,963,511 - - 259,963,511 제거된 금융자산 (104,124,752) (29,160,557) 876,145 (132,409,164) 당반기말 280,451,038 441,400,311 93,405,959 815,257,308 (단위 : 천원) 구분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지 않은 대출채권 신용이 손상된 대출채권 기초 242,415,554 524,457,046 100,281,429 867,154,029 12개월 기대신용손실로 대체 42,796,078 (42,796,078) - - 신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체 (80,731,491) 80,731,491 - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (23,939,820) (11,476,169) 35,415,989 - 제각 - - (20,749,019) (20,749,019) 실행한 금융자산 257,880,966 - - 257,880,966 제거된 금융자산 (202,610,901) (123,216,101) (17,516,225) (343,343,227) 전반기말 235,810,386 427,700,189 97,432,174 760,942,749 14. 투자부동산14-1. 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득가액 감가상각누계액 장부금액 토지 12,751,925 - 12,751,925 건물 63,453,556 (3,547,515) 59,906,041 합 계 76,205,481 (3,547,515) 72,657,966 (단위 : 천원) 구분 취득가액 감가상각누계액 장부금액 토지 12,751,925 - 12,751,925 건물 63,453,556 (2,702,023) 60,751,533 합 계 76,205,481 (2,702,023) 73,503,458 상기 투자부동산은 연결기업 중 코레이트에스에이치 전문투자형사모부동산투자신탁 및 케이원제8호위탁관리부동산투자회사가 취득한 자산입니다. 14-2. 당반기와 전반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 감가상각비 당반기말 토지 12,751,925 - 12,751,925 건물 60,751,533 (845,492) 59,906,041 합 계 73,503,458 (845,492) 72,657,966 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 감가상각비 연결범위 변동 전반기말 토지 7,689,693 81,400 - (336,948) 7,434,145 건물 20,283,500 - (210,386) - 20,073,114 합 계 27,973,193 81,400 (210,386) (336,948) 27,507,259 14-3. 당반기말 현재 투자부동산에 대한 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보유회사명 토지 및 건물 소재지 코레이트에스에이치 전문투자형사모부동산투자신탁 36,169,000 강원도 고성군 케이원제8호위탁관리부동산투자회사 46,624,200 부산광역시 남구 대연동 케이원제8호위탁관리부동산투자회사 18,898,800 창원시 마산회원구 합성동 14-4. 당반기 및 전반기 중 투자부동산 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 임대수익 418,404 746,731 108,575 216,697 관련 운영비용 981,788 1,988,806 375,271 786,646 14-5. 보고기간말 현재 장부상 원가로 계상되어 있는 투자부동산의 공정가치는 독립된 평가전문가의 가치평가에 근거하였습니다. 투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준3으로 분류하고 있습니다. 투자부동산의가치평가기법 및 공정가치 측정에 유의적이지만 관측가능하지 않은 주요 투입변수는다음과 같습니다. 구분 가치평가방법 공정가치 측정에 유의적이지만 관측가능하지 않은 주요 투입변수 투자부동산 인근지역 내 유사 부동산의 일반적인 거래사례와 위치, 입지조건, 부근상황 및 건물의 구조 등 제반 가격 형성요인을 종합참작하여 대지권인 토지와 건물을 일체로 평가하는 거래사례비교법 및 일정 보유기간 동안의 예상 현금흐름을 적정한율로 할인하여 대상부동산의 가치를 구하는 할인현금수지분석법에 의한 시산가액 결정 비교표준지 공시지가변동, 해당지역 지가변동율, 지역요인, 개별요인, 할인율 등 15. 유형자산15-1. 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득가액 감가상각누계액 장부금액 비품 9,984,208 (5,892,082) 4,092,126 사용권자산 55,632,993 (16,271,264) 39,361,729 합 계 65,617,201 (22,163,346) 43,453,855 (단위 : 천원) 구분 취득가액 감가상각누계액 장부금액 비품 9,605,054 (5,069,391) 4,535,663 사용권자산 55,443,722 (13,265,270) 42,178,452 합 계 65,048,776 (18,334,661) 46,714,115 15-2. 당반기와 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 해지 감가상각비 당반기말 비품 4,535,663 420,854 - (864,391) 4,092,126 사용권자산 42,178,452 457,805 (102,943) (3,171,585) 39,361,729 합 계 46,714,115 878,659 (102,943) (4,035,976) 43,453,855 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 감가상각비 전반기말 비품 5,373,337 71,958 (797,661) 4,647,634 사용권자산 44,570,091 401,441 (3,208,533) 41,762,999 합 계 49,943,428 473,399 (4,006,194) 46,410,633 15-3. 당반기와 전반기 중 사용권자산 및 리스부채의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 사용권자산 리스부채 건물 차량운반구 합 계 당기초 41,319,044 859,408 42,178,452 43,253,154 증가 282,378 175,427 457,805 319,072 감소 (33,563) (69,380) (102,943) (57,302) 감가상각 (2,887,614) (283,971) (3,171,585) - 이자비용 - - - 557,207 지급 - - - (3,322,284) 당반기말 38,680,245 681,484 39,361,729 40,749,847 연결기업은 당반기 중 소액자산리스에 따른 리스료 62백만원을 비용으로 인식하였으며, 리스부채 상환 및 소액리스를 통해서 당반기에 지출된 현금유출액은 3,384백만원입니다. (단위 : 천원) 구 분 사용권자산 리스부채 건물 차량운반구 합 계 당기초 43,588,703 981,388 44,570,091 44,818,105 증가 226,258 175,183 401,441 353,241 감가상각 (2,929,335) (279,198) (3,208,533) - 이자비용 - - - 579,419 지급 - - - (3,229,080) 전반기말 40,885,626 877,373 41,762,999 42,521,685 연결기업은 전반기 중 소액자산리스에 따른 리스료 59백만원을 인식하였으며,리스부채 상환 및 소액리스를 통해서 당반기에 지출된 현금유출액은 3,288백만원입니다. 15-4. 당반기말과 전기말 현재 리스부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 6개월이내 6-12개월 1-2년 2-5년 5년 초과 리스부채 40,749,847 (45,187,974) (3,129,157) (3,167,267) (6,234,441) (15,571,396) (17,085,712) (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 6개월이내 6-12개월 1-2년 2-5년 5년 초과 리스부채 43,253,154 (48,242,899) (3,234,433) (3,049,065) (6,187,405) (16,050,361) (19,721,635) 16. 무형자산 16-1. 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구분 취득가액 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 회원권 1,420,179 - (817,340) 602,839 영업권 10,974,536 - (7,700,614) 3,273,922 기타의무형자산 2,018,988 (1,534,160) - 484,828 합 계 14,413,703 (1,534,160) (8,517,954) 4,361,589 (단위 : 천원) 구분 취득가액 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 회원권 1,420,179 - (817,340) 602,839 영업권 10,974,536 - (7,700,614) 3,273,922 기타의무형자산 1,718,988 (1,457,192) - 261,796 합 계 14,113,703 (1,457,192) (8,517,954) 4,138,557 16-2. 당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 상각비 당반기말 회원권 602,839 - - 602,839 영업권 3,273,922 - - 3,273,922 기타무형자산 261,796 300,000 (76,968) 484,828 합 계 4,138,557 300,000 (76,968) 4,361,589 (단위 : 천원) 구분 기초 상각비 전반기말 회원권 602,839 - 602,839 영업권 3,273,922 - 3,273,922 기타무형자산 458,207 (98,206) 360,001 합 계 4,334,968 (98,206) 4,236,762 17. 차입부채 17-1. 당반기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내역 만기일 2022.06.30연이자율(%) 당반기말 전기말 한국산업은행 일반대출 2022-11-27 2.80 30,000,000 30,000,000 농협은행 일반대출 2023-02-02 3.43 15,000,000 15,000,000 국민은행 일반대출 2022-09-02 3.29 10,000,000 10,000,000 중국광대은행 일반대출 2023-01-27 3.32 30,000,000 30,000,000 주택도시보증공사 주택도시기금 2023-09-15 1.50 1,500,000 1,500,000 주택도시보증공사 주택도시기금 2026-05-31 1.50 20,665,004 11,829,991 우리은행 일반대출 2027-04-29 2.20 4,650,000 4,650,000 DB저축은행 일반대출 2023-04-25 5.50 3,175,000 3,175,000 장안 신협협동조합 일반대출 2023-09-04 3.52 5,000,000 5,000,000 화서 신용협동조합 일반대출 2023-09-04 3.52 2,000,000 2,000,000 당산 신용협동조합 일반대출 2023-09-04 3.52 1,000,000 1,000,000 북수원 신용협동조합 일반대출 2023-09-04 3.52 1,000,000 1,000,000 전주삼천 신용협동조합 일반대출 2023-09-04 3.52 1,000,000 1,000,000 엔에이치저축은행 일반대출 2023-09-04 5.00 2,000,000 2,000,000 에스비아이저축은행 일반대출 2023-09-04 5.00 4,000,000 4,000,000 더케이저축은행 일반대출 2023-09-04 5.00 3,000,000 3,000,000 애큐온저축은행 일반대출 2023-09-04 5.00 3,000,000 3,000,000 합 계 136,990,004 128,154,991 17-2. 당반기말과 전기말 현재 연결기업이 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종류 만기일 2022.06.30연이자율(%) 당반기말 전기말 인수기관 제38회 무보증사채 2022-04-26 - - 100,000,000 한국투자증권 제39회 무보증사채 2023-02-14 2.54 200,000,000 200,000,000 한국투자증권 제40회 무보증사채 2024-07-26 2.97 60,000,000 60,000,000 한국투자증권 제41회-1 무보증사채 2024-02-23 3.89 70,000,000 - 한국투자증권 제41회-2 무보증사채 2025-02-21 4.46 30,000,000 - 한국투자증권 합 계 360,000,000 360,000,000 17-3. 당반기와 전반기 중 사채할인발행차금의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 당반기말 사채할인발행차금 489,839 375,773 (247,565) 618,047 (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 전반기말 사채할인발행차금 698,173 - (212,575) 485,598 17-4. 당반기말 현재 차입금 및 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 일반대출 사채 합계 2022.07.01~2023.06.30 88,175,000 200,000,000 288,175,000 2023.07.01~2024.06.30 23,500,000 70,000,000 93,500,000 2024.07.01~2025.06.30 - 90,000,000 90,000,000 2025.07.01 이후 25,315,004 - 25,315,004 합 계 136,990,004 360,000,000 496,990,004 18. 종업원급여18-1 . 당반기와 전반기 중 종업원급여와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 10,998,431 22,208,549 10,744,810 19,845,285 복리후생비 1,342,732 2,625,610 1,165,795 2,255,350 명예퇴직금 - 340,680 - - 퇴직급여제도 관련 비용(*) 788,372 1,616,747 665,035 1,409,657 합 계 13,129,535 26,791,586 12,575,640 23,510,292 (*) 연결기업 중 종속회사인 코레이트투자운용㈜는 확정기여제도를 운영함에 따라 당반기와 전반기에 각각 6,014천원, 34,123천원을 불입하였습니다. 또한 연결기업 중 코레이트자산운용㈜은 확정기여제도를 운용함에 따라 당반기와 전반기에 각각 252,457천원, 263,580천원을 불입하였습니다. 18-2. 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순확정급여부채의 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 순확정급여부채 3,361,252 603,158 연결기업은 당기말 현재 KB국민은행, 미래에셋생명보험㈜, 한국산업은행, 농협은행의 퇴직연금에 가입하고 있습니다. 연결기업이 가입한 퇴직연금은 원금이 보장되며, 연 1.22%의수익이 발생하고 있습니다.확정급여제도의 운영으로 연결기업은 인구통계적가정(사망률 등)과 재무적가정(할인율 등) 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다. 18-3. 당반기와 전반기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 확정급여채무 사외적립자산 공정가치 순확정급여부채 당반기 전반기 당반기 전반기 당반기 전반기 기초잔액 16,684,493 13,307,837 (16,081,335) (12,799,503) 603,158 508,334 당기 비용으로 인식 당기근무원가 1,350,737 1,106,255 - - 1,350,737 1,106,255 이자원가(수익) 190,644 128,954 (183,105) (123,256) 7,539 5,698 소 계 1,541,381 1,235,209 (183,105) (123,256) 1,358,276 1,111,953 기타포괄손익인식 확정급여제도의 재측정요소 - - 85,928 52,258 85,928 52,258 기타 퇴직금 지급 (979,350) (220,892) 2,293,240 299,289 1,313,890 78,397 기타(*) - (138,079) - 161,240 - 23,161 반기말잔액 17,246,524 14,184,075 (13,885,272) (12,409,972) 3,361,252 1,774,103 (*) 연결기업 중 코레이트자산운용㈜의 퇴직급여제도를 DB형에서 DC형으로 전환하는 과정에서 생긴 확정급여채무와 사외적립자산의 제거 금액입니다.18-4. 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성되어 있습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 퇴직연금 13,885,272 16,081,335 18-5. 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 현금성자산 13,885,272 16,081,335 19. 충당부채 당반기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 소송충당부채 1,062,747 1,041,790 기타충당부채 1,070,711 187,918 신탁위험충당부채 83,164 83,197 복구충당부채 639,942 677,792 합 계 2,856,564 1,990,697 19-1. 소송충당부채연결기업은 소송사건과 관련하여 전심에서 패소하였거나 패소가능성으로 인해 연결기업 자원의 경제적 유출가능성이 높은 경우 소송충당부채를 설정하고 있습니다. 당반기와 전반기 중 소송충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 기 초 1,041,790 679,784 전 입 20,957 438,667 환 입 - (98,000) 기 말 1,062,747 1,020,451 19-2. 기타충당부채연결기업은 개별평가대상인 신탁사업관련 금융자산에 대해 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이를 손실충당금으로 계상하고 있습니다. 다만, 신탁사업의 미래현금흐름이 순유출로 추정될 경우 그 추정액을 기타충당부채로 계상하고 있습니다. 당반기와 전반기 중 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 기 초 187,918 750,868 전 입 882,793 1,793,641 기 말 1,070,711 2,544,509 19-3. 신탁위험충당부채지배기업은 조건부매입약정, 신탁사업중도금대출 관련 금융기관과의 업무협약에 따른 약정잔액, 특정요건 충족시 차입형토지신탁에 준하는 상품으로 전환가능한 관리형토지신탁 등에 대해 기대신용손실을 측정하여 신탁위험충당부채로 계상하고 있습니다. 당반기와 전반기 중 신탁위험충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 기 초 83,197 161,021 환 입 (33) (39,190) 기 말 83,164 121,831 19-4. 복구충당부채지배기업은 사옥 이전으로 발생하였던 복구원가를 토대로 복구면적 및 복구공사를 실시하게 될 시점까지의 인플레이션율(건설원재료지수 평균상승률)을 감안하여 미래에 발생할 복구원가를 지배기업의 가중평균차입이자율로 할인한 현재가치를 산정하여 복구충당부채를 계상하고 있습니다. 한편 연결기업이 복구비용 추정 시에 사용한 가정은 다음과 같습니다. 구분 추정기간 할인율 테헤란로 137 10년 3.78% 당반기와 전반기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 기초 677,792 636,426 설정 - 230,000 사용 (47,000) (181,800) 전입 9,150 6,232 기말 639,942 690,858 20. 자본금지배기업이 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 액면금액은 각각 500,000,000주, 252,489,230주 및 1,000원입니다. 21. 자본잉여금과 자본조정 21-1. 자본잉여금당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 자기주식처분이익 6,649,825 6,649,825 기타자본잉여금 (1,550,868) (1,262,969) 합 계 5,098,957 5,386,856 21-2. 자본조정지배기업이 보유중인 자기주식은 주가 안정을 위하여 유가증권시장에서 취득한 것으로 향후 매각할 예정입니다. (단위 : 주, 천원) 구분 당반기말 전기말 자기주식수 24,446,793 24,446,793 자기주식취득가액 46,443,853 46,443,853 22. 이익잉여금 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 이익준비금 17,125,864 14,845,440 대손준비금 76,657,771 74,922,007 신탁사업적립금 83,819,365 77,003,348 임의적립금 454,426,084 391,606,582 지분법이익잉여금 (7,693,966) (7,639,820) 미처분이익잉여금 258,108,599 320,959,999 합 계 882,443,717 871,697,556 23. 법인세당반기와 전반기 중 법인세비용의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 당기법인세 당기법인세부담액 7,375,054 12,089,135 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 (576,117) (959,293) 총 당기법인세 6,798,937 11,129,842 이연법인세 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 2,676,864 4,547,038 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 1,360,506 4,909,223 총 이연법인세 4,037,370 9,456,261 기타 562,226 2,204,425 법인세비용 11,398,533 22,790,528 당반기와 전반기의 유효세율은 각각 24.89% 및 25.91% 입니다. 24. 주당이익24-1. 당반기와 전반기의 지배기업의 소유주지분에 대한 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 지배주주지분 당기순이익 12,747,105,180 33,607,405,854 43,176,481,533 65,101,780,228 가중평균유통보통주식수 228,042,437 228,042,437 228,042,437 228,042,437 기본주당이익 56 147 189 285 24-2. 당반기와 전반기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 당반기 전반기 주식수 적수 주식수 적수 발행주식총수 252,489,230 45,700,550,630 252,489,230 45,700,550,630 자기주식수 (24,446,793) (4,424,869,533) (24,446,793) (4,424,869,533) 유통보통주식수 228,042,437 41,275,681,097 228,042,437 41,275,681,097 일수 181일 181일 가중평균유통보통주식수 228,042,437 228,042,437 24-3 당반기와 전반기의 지배기업의 소유주지분에 대한 희석주당이익연결기업은 희석화증권이 존재하지 아니한 바, 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 25. 금융상품 위험공시25-1. 신용위험 25-1-1. 신용위험에 대한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당반기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 현금및예치금 205,152,720 360,184,906 대출채권(*) 767,892,419 646,846,737 기타금융자산(*) 72,681,987 75,962,503 합 계 1,045,727,126 1,082,994,146 (*) 현재가치할인차금을 차감한 후의 금액입니다 25-1-2. 손실충당금 당반기말과 전기말 현재 대출채권 및 기타금융자산의 손실충당금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 채권잔액 손실충당금 채권잔액 손실충당금 대출채권 대여금(*) 50,102,034 (16,220,787) 50,148,225 (16,155,563) 신탁계정대 580,371,354 (71,684,861) 544,305,581 (63,429,237) 매입대출채권 136,368,768 (1,363,688) 50,742,668 (507,427) 기타대출채권 1,050,263 (1,050,263) 1,050,263 (1,050,263) 환매조건부채권 - - 600,000 - 소 계 767,892,419 (90,319,599) 646,846,737 (81,142,490) 기타금융자산 미수금 19,240,982 (4,531,331) 14,102,473 (4,511,858) 미수수익 28,382,367 (8,790,558) 26,753,751 (9,167,121) 보증금(*) 25,058,638 - 35,106,279 - 소 계 72,681,987 (13,321,889) 75,962,503 (13,678,979) 합 계 840,574,406 (103,641,488) 722,809,240 (94,821,469) (*) 채권잔액은 현재가치할인차금을 차감한 후의 금액입니다. 25-1-3. 금융자산의 연령분석당반기말과 전기말 현재 금융자산의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 경과기간 당반기말 전기말 대 여 금 6개월 이하 1,323,152 26,107,602 6개월 초과 1년 이하 25,103,522 5,417,302 1년 초과 3년 이하 14,254,153 9,071,067 3년 초과 9,928,823 9,853,520 소 계 50,609,650 50,449,491 신탁계정대 6개월 이하 240,879,537 255,637,983 6개월 초과 1년 이하 98,618,110 85,442,797 1년 초과 3년 이하 192,027,299 166,344,874 3년 초과 48,846,408 36,879,927 소 계 580,371,354 544,305,581 매입대출채권 6개월 이하 136,368,768 50,742,668 6개월 초과 1년 이하 - - 1년 초과 3년 이하 - - 3년 초과 - - 소 계 136,368,768 50,742,668 기타대출채권 6개월 이하 - - 6개월 초과 1년 이하 - - 1년 초과 3년 이하 - - 3년 초과 1,050,263 1,050,263 소 계 1,050,263 1,050,263 환매조건부채권 6개월 이하 - 600,000 6개월 초과 1년 이하 - - 1년 초과 3년 이하 - - 3년 초과 - - 소 계 - 600,000 미 수 금 6개월 이하 7,545,430 3,885,413 6개월 초과 1년 이하 2,489,718 2,088,879 1년 초과 3년 이하 4,661,358 3,798,418 3년 초과 4,544,476 4,329,763 소 계 19,240,982 14,102,473 미수수익 6개월 이하 14,962,269 16,072,963 6개월 초과 1년 이하 5,843,981 2,815,023 1년 초과 3년 이하 3,108,155 2,119,335 3년 초과 4,467,962 5,746,430 소 계 28,382,367 26,753,751 보 증 금 6개월 이하 7,048,223 28,713,676 6개월 초과 1년 이하 16,932,044 125,000 1년 초과 3년 이하 55,000 455,000 3년 초과 2,116,578 6,962,007 소 계 26,151,845 36,255,683 25-2. 유동성위험당반기말과 전기말 현재 연결기업이 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름(*1) 잔존계약만기 6개월이내 6-12개월 1-2년 2-5년 5년초과 난내항목: 차입부채 차입금 136,990,004 (141,270,608) (41,938,844) (49,043,600) (24,089,164) (26,199,000) - 사채 359,381,953 (373,563,748) (5,460,900) (203,547,201) (104,428,795) (60,126,852) - 소 계 496,371,957 (514,834,356) (47,399,744) (252,590,801) (128,517,959) (86,325,852) - 미지급금 8,954,393 (8,954,393) (2,598,042) (6,356,351) - - - 미지급비용 3,372,663 (3,372,663) (2,528,704) (843,959) - - - 임대보증금 22,323,503 (22,323,503) (3,375,490) (9,883,980) (9,004,033) (60,000) - 요구불상환지분 7,201,577 (7,201,577) (1,544,206) - (560,185) (4,766,649) (330,537) 합 계 538,224,093 (556,686,492) (57,446,186) (269,675,091) (138,082,177) (91,152,501) (330,537) 난외항목: 약정(*2) - (370,100,000) (41,954,656) (111,879,082) (216,266,262) - - (*1) 연결기업은 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.(*2) 유동성위험에 노출될 가능성이 있는 출자약정에 대한 노출액은 약정에 따라 지배기업이 계약상 지급하여야 할 최대금액이며, 지급의무 이행을 요구받을 수 있는 가장 이른 구간으로 만기로 구분하였습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름(*1) 잔존계약만기 6개월이내 6-12개월 1-2년 2-5년 5년초과 난내항목: 차입부채 차입금 128,154,991 (132,409,159) (46,389,176) (41,114,128) (27,660,937) (12,565,688) (4,679,230) 사채 359,510,161 (371,079,776) (104,227,463) (3,430,400) (202,407,101) (61,014,812) - 소 계 487,665,152 (503,488,935) (150,616,639) (44,544,528) (230,068,038) (73,580,500) (4,679,230) 미지급금 18,004,600 (18,004,600) (18,004,600) - - - - 미지급비용 4,109,514 (4,109,514) (3,066,922) (1,042,592) - - - 임대보증금 22,189,190 (22,189,190) (2,316,500) (3,118,080) (16,754,610) - - 요구불상환지분 7,277,915 (7,277,915) (1,272,460) (310,023) (549,287) (4,806,853) (339,292) 합 계 539,246,371 (555,070,154) (175,277,121) (49,015,223) (247,371,935) (78,387,353) (5,018,522) 난외항목: 약정(*2) - (445,100,000) - (116,894,950) (191,827,609) (136,377,441) - (*1) 연결기업은 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.(*2) 유동성위험에 노출될 가능성이 있는 출자약정에 대한 노출액은 약정에 따라 지배기업이 계약상 지급하여야 할 최대금액이며, 지급의무 이행을 요구받을 수 있는 가장 이른 구간으로 만기로 구분하였습니다. 25-3. 환위험연결기업은 당반기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화자산과 부채를 보유하고 있지 아니한 바, 환위험에 대한 노출은 없습니다. 25-4. 이자율위험25-4-1. 당반기말과 전기말 현재 연결기업이 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 고정이자율 금융자산 316,802,809 131,090,008 금융부채 (343,573,535) (494,943,068) 합 계 (26,770,726) (363,853,060) 변동이자율 금융자산 562,919,150 792,500,355 금융부채 - - 합 계 562,919,150 792,500,355 25-4-2. 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석 당반기말과 전반기말 현재 이자율이 1% 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 손익(*) 자본(*) 1%p 상승시 1%p 하락시 1%p 상승시 1%p 하락시 당반기말 변동이자율 금융상품 5,629,192 (5,629,192) 5,629,192 (5,629,192) 현금흐름민감도(순액) 5,629,192 (5,629,192) 5,629,192 (5,629,192) 전반기말 변동이자율 금융상품 5,511,633 (5,511,633) 5,511,633 (5,511,633) 현금흐름민감도(순액) 5,511,633 (5,511,633) 5,511,633 (5,511,633) (*) 변동금액은 법인세 효과가 반영되지 않은 금액입니다. 26. 금융상품의 공정가치26-1. 공정가치와 장부금액 당반기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 199,825,424 (*1) 355,781,149 (*1) 예치금 5,327,296 (*1) 4,403,757 (*1) 당기손익-공정가치측정금융자산 236,080,174 236,080,174 218,442,907 218,442,907 상각후원가측정증권 28,214,367 (*1) - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 686,145 686,145 431,730 431,730 대여금 및 수취채권 677,572,820 (*1) 565,704,247 (*1) 기타금융자산 59,360,098 (*1) 62,283,524 (*1) 합 계 1,207,066,324 1,207,047,314 금융부채 차입금 136,990,004 (*1) 128,154,991 (*1) 사채 359,381,953 (*1) 359,510,161 (*1) 기타금융부채 34,650,559 (*1) 44,303,305 (*1) 리스부채 40,749,847 (*2) 43,253,154 (*2) 요구불상환지분 7,201,577 (*1) 7,277,915 (*1) 합 계 578,973,940 582,499,526 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로, 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 리스부채는 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품:공시' 문단 29 (4)에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 26-2. 공정가치 서열체계 연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당반기말과 전기말 현재 공정가치 평가 대상 금융자산 및 부채의 공정가치는 다음과 같은 공정가치체계로 분류하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 742,000 - 235,338,174 236,080,174 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 686,145 686,145 소 계 742,000 - 236,024,319 236,766,319 (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 68,419 - 218,374,488 218,442,907 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 431,730 431,730 소 계 68,419 - 218,806,218 218,874,637 26-3. 당반기와 전기 중 공정가치 서열체계간 변동은 없었습니다. 26-4. 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융자산 중 수준3로 분류된 항목의 공정가치, 가치평가기법과 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권 194,017,259 미래현금흐름할인법, 순자산가치법, 배당할인모형 할인율, CF 등 지분증권 41,320,916 미래현금흐름할인법, 순자산가치법, 배당할인모형 할인율, 영구성장율, CF 등 합 계 235,338,175 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 채무증권 254,445 미래현금흐름할인법 할인율, CF 등 지분증권 431,700 (*) - 합 계 686,145 (*) 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권 185,053,560 미래현금흐름할인법, 순자산가치법, 배당할인모형 할인율, CF 등 지분증권 33,069,378 미래현금흐름할인법, 순자산가치법, 배당할인모형 할인율, 영구성장율, CF 등 합 계 218,122,938 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 채무증권 30 (*) - 지분증권 431,700 (*) - 합 계 431,730 (*) 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다. 26-5. 당반기와 전반기 중 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치체계 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 당기손익-공정가치측정금융자산 기초금액 218,374,488 취득 455,000,831 연결범위변동 (3,684) 처분 (438,654,585) 평가손익 621,124 당반기말금액 235,338,174 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기초금액 431,730 평가손익 254,415 당반기말금액 686,145 (단위 : 천원) 구분 전반기 당기손익-공정가치측정금융자산 기초금액 67,596,230 취득 360,533,041 대체 100,000 처분 (273,829,816) 평가손익 29,953 전반기말금액 154,429,408 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기초금액 431,730 취득 774,102 대체 223,655 평가손익 (8,535) 전반기말금액 1,420,952 26-6. 당반기와 전반기 중 공정가치체계 수준3의 변동내역 중 당기손익 인식금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 총손익 중 당기손익 인식액 보고기간말 보유 금융상품 관련 당기손익 인식액 당기손익-공정가치측정금융자산 관련 손익 3,275,499 479,124 (단위 : 천원) 구분 총손익 중 당기손익 인식액 보고기간말 보유 금융상품 관련 당기손익 인식액 당기손익-공정가치측정금융자산 관련 손익 1,175,685 29,953 26-7. 당반기말과 전기말 현재 현재 유의적인 관측불가능 투입변수의 변동에 다른 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. 민감도 분석대상은 수준3으로 분류되는 금융자산이며, 공정가치 변동이 당기손익에 미치는 영향을 유리한 변동과 불리한 변동으로 나누어 산출하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 유리한 변동 불리한 변동 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권(*1) 1,816,000 (1,747,000) 지분증권(*2) 2,209,000 (1,862,000) 합 계 4,025,000 (3,609,000) (*1) 할인율을 (-)0.5%~(+)0.5%로 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치변동을 산출하고 있습니다.(*2) 할인율을 (-)1.0%~(+)1.0%로 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치변동을 산출하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 유리한 변동 불리한 변동 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권(*1) 1,816,000 (1,747,000) 지분증권(*2) 2,209,000 (1,862,000) 합 계 4,025,000 (3,609,000) (*1) 할인율을 (-)0.5%~(+)0.5%로 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치변동을 산출하고 있습니다.(*2) 할인율을 (-)1.0%~(+)1.0%로 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치변동을 산출하고 있습니다. 27. 금융자산 및 금융부채의 범주별 구분27-1. 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 기타금융부채 합 계 금융자산 현금및현금성자산 - - 199,825,424 - - 199,825,424 예치금 - - 5,327,296 - - 5,327,296 당기손익-공정가치측정금융자산 236,080,174 - - - - 236,080,174 상각후원가측정증권 - - 28,214,367 - - 28,214,367 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 686,145 - - - 686,145 대여금 및 수취채권 - - 677,572,820 - - 677,572,820 기타금융자산 - - 59,360,098 - - 59,360,098 합 계 236,080,174 686,145 970,300,005 - - 1,207,066,324 금융부채 차입금 - - - 136,990,004 - 136,990,004 사채 - - - 359,381,953 - 359,381,953 기타금융부채 - - - 34,650,559 - 34,650,559 리스부채 - - - - 40,749,847 40,749,847 요구불상환지분 - - - - 7,201,577 7,201,577 합 계 - - - 531,022,516 47,951,424 578,973,940 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 기타금융부채 합 계 금융자산 현금및현금성자산 - - 355,781,149 - - 355,781,149 예치금 - - 4,403,757 - - 4,403,757 당기손익-공정가치측정금융자산 218,442,907 - - - - 218,442,907 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 431,730 - - - 431,730 대여금 및 수취채권 - - 565,704,247 - - 565,704,247 기타금융자산 - - 62,283,524 - - 62,283,524 합 계 218,442,907 431,730 988,172,677 - - 1,207,047,314 금융부채 차입금 - - - 128,154,991 - 128,154,991 사채 - - - 359,510,161 - 359,510,161 기타금융부채 - - - 44,303,305 - 44,303,305 리스부채 - - - - 43,253,154 43,253,154 요구불상환지분 - - - - 7,277,915 7,277,915 합 계 - - - 531,968,457 50,531,069 582,499,526 27-2. 금융수익과 금융비용27-2-1. 당반기와 전반기 중 금융자산 범주별 손익내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 예금이자 - - 665,233 665,233 운용수익 - - 5,041,244 5,041,244 배당금수익 874,657 - - 874,657 매입대출채권이자 - - 1,505,381 1,505,381 상각후원가측정증권이자 - - 258,461 258,461 신탁계정대이자 - - 18,852,953 18,852,953 기타이자수익 93,334 - 4,737,261 4,830,595 금융상품처분이익 3,190,762 - - 3,190,762 금융상품평가이익 977,852 254,415 - 1,232,267 금융상품처분손실 1,755 - - 1,755 금융상품평가손실 (356,728) - - (356,728) 합 계 4,781,632 254,415 31,060,533 36,096,580 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 예금이자 - 307,656 307,656 운용수익 - 1,275,199 1,275,199 배당금수익 794,794 - 794,794 매입대출채권이자 - 923,232 923,232 상각후원가측정증권이자 - 23,073 23,073 신탁계정대이자 - 17,582,495 17,582,495 기타이자수익 86,782 3,545,384 3,632,166 금융상품처분이익 1,705,773 - 1,705,773 금융상품평가이익 163,597 - 163,597 금융상품처분손실 (21,943) - (21,943) 금융상품평가손실 (133,645) - (133,645) 합 계 2,595,358 23,657,039 26,252,397 27-2-2. 당반기와 전반기 중 금융부채 범주별 손익내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 상각후원가 측정 금융부채 기타금융부채 합 계 차입금 사채 요구불상환지분 리스부채 이자비용 2,773,769 5,923,109 15,966 557,207 9,270,051 (단위 : 천원) 구분 상각후원가 측정 금융부채 기타금융부채 합 계 차입금 사채 요구불상환지분 리스부채 이자수익 - - 409,274 - 409,274 이자비용 1,737,222 4,937,568 - 579,419 7,254,209 28. 자본위험관리지배기업의 자본위험관리는 금융투자업자의 순자산에 내재하거나 업무에 수반되는 총위험액보다 영업용순자본을 더 많이 유지하도록 함으로써 투자자 및 주주의 손실 최소화를 목적으로 하고 있으며, 자본관리의 일환으로 영업용순자본비율의 산정 및 보고를 시행하고 있습니다. 위험손실을 감안한 현금화 가능자산의 규모가 상환의무 있는 부채의 규모보다 항상 크게 유지함으로써 지배기업의 파산에 대비하고 있으며, 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당반기말과 전기말 현재 영업용순자본비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 영업용순자본 재무상태표상 순자산액(*1) 862,739,887 862,813,470 차감항목(*2) (371,595,532) (374,122,508) 가산항목(*3) 50,434,064 54,141,256 소 계 541,578,419 542,832,218 총위험액(*4) 시장위험액 130,158,275 120,286,331 신용위험액 9,870,531 9,011,630 운영위험액 15,084,539 15,816,077 소 계 155,113,345 145,114,038 영업용순자본비율 349.15% 374.07% (*1) 별도재무제표 기준의 금액입니다.(*2) 차감항목은 자산항목 중 즉시 현금화하기 어려운 자산을 의미합니다.(*3) 가산항목은 부채항목 중 실질적인 채무이행 의무가 없거나 실질적으로 자본의 보완적 기능을 하는 부채를 의미합니다.(*4) 총위험액은 금융투자업자가 영업을 영위함에 있어 직면하게 되는 손실을 미리 예측하여 계량화한 것으로 시장위험액 , 신용위험액 , 운영위험액의 합으로 계산됩니다 . 29. 약정사항과 우발사항 29-1. 당반기말 현재 지배기업은 토지신탁사업의 분양 및 인허가 등을 위하여 주택도시보증공사로부터 5,672,465백만원, 서울보증보험으로부터 88,917백만원에 대하여 보증을 받고 있습니다.29-2. 지배기업은 당반기말 현재 신탁사업과 관련하여 149건의 소송(소송가액 146,758백만원)에 피소되어 계류중에 있으며, 37건의 소송(소송가액 75,072백만원)을 제기하여 진행하고 있습니다.또한, 지배기업이 피소되어 계류중인 소송 중 17건의 소송(소송가액 21,495백만원)은 패소시 고유계정에 영향을 미칠 수 있는 소송입니다. 당반기말 현재 동 소송내역의 향후 전망을 합리적으로 예측할 수 없습니다.또한, 연결기업 중 코레이트자산운용㈜는 펀드투자금 등 2건의 소송(소송가액 20,994백만원)에 피소되어 계류중에 있습니다. 당반기말 현재 동 소송내역의 향후 전망을 합리적으로 예측할 수 없습니다. 29-3. 당반기말 현재 지배기업이 금융기관으로부터 받은 대출한도 약정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 한도액 농협은행 30,000,000 국민은행 25,000,000 우리은행 10,000,000 전북은행 13,000,000 신한은행 30,000,000 하나은행 10,000,000 수협은행 10,000,000 29-4. 당반기말 현재 지배기업은 수익 극대화를 위하여 타법인 주식을 취득하기로 결정하고 2016년에 약정금액 69,600백만원 중 일부인 64,032백만원을 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자회사 등에 지급하였으며, 2021년에는 약정금액 110,000백만원 중 85,000백만원을 에코프라임마린기업재무안정사모투자합자회사에 지급하였습니다. 29-5. 당반기말 현재 지배기업은 수익 극대화를 위하여 출자요청시 펀드에 출자하는4건의 약정을 체결하였습니다. 각 펀드당 약정금액은 1천억원이며, 지배기업의 계약상 약정에 의해 타사에서 매입의무 불이행시 지배기업이 추가 매입해야 하는 약정을 포함하고 있습니다. 이와 관련하여 당반기말 현재 지배기업이 출자한 금액은 없습니다.29-6. 당반기말 현재 지배기업은 미래에셋대우㈜, 대신증권㈜와 자사주 신탁 계약을체결하여 자기주식을 취득하고 있습니다. 29-7. 당반기말 현재 지배기업은 5건의 관리형토지신탁 계약을 체결하면서 책임준공의무 부담을 약정하였습니다. 당반기말 기준 책임준공 관리형 토지신탁 사업의 PF대출금융 한도는 2,623억원이고, 투입된 PF 대출금융기관의 총 PF금액은 1,317억원입니다. 따라서 지배기업은 시공사가 준공의무를 이행하지 못함으로써 발생하는 손해에 대하여 금융기관에 배상할 의무를 부담하고 있습니다. 이러한 의무부담약정과 관련하여 추가적인 손실이 발생할 수 있으나, 그 가능성이 높지 아니하고 손실금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없어 당반기말 재무제표에는 이러한 영향을 반영하지 아니하였습니다.29-8. 당반기말 현재 연결기업 중 코레이트자산운용㈜은 뉴코아강남기업구조조정부동산투자회사 외 1개 부동산투자회사와 부동산의 취득, 관리, 개량, 처분 및 개발에 대한 약정을 체결하고 있으며, 홍대입구동교동프로젝트금융투자회사 외 3개 프로젝트금융투자회사와 위탁자산의 관리, 운용, 처분업무 및 일반사무에 대한 약정을 체결하고 있습니다.29-9. 당반기말 현재 지배기업은 차입형토지신탁 계약과 관련하여 총사업비의 일부를 신탁계정대여 할 수 있습니다. 지배기업의 신탁계정대여 여부는 무조건적인 지급의무는 아니며 고유계정 및 신탁사업의 자금수지 계획 등 제반사항을 전반적으로 고려하여 판단합니다. 30. 특수관계자30-1. 당반기말과 전기말 현재 연결기업과 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당반기말 전기말 최상위 지배기업 엠케이전자㈜ 엠케이전자㈜ 최대주주 엠케이인베스트먼트㈜ 엠케이인베스트먼트㈜ 최대주주의 특수관계자 오션비홀딩스유구광업㈜Kuttuu Jeek LimitedMK ELECTRON(HK) Co., Ltd.MK ELECTRON(KUNSHAN) Co., Ltd.MK Trading(Shanghai)MK international trading(HK)㈜신성건설㈜발해씨앤에이동부자산관리㈜동부엔텍㈜ 오션비홀딩스유구광업㈜Kuttuu Jeek LimitedMK ELECTRON(HK) Co., Ltd.MK ELECTRON(KUNSHAN) Co., Ltd.MK Trading(Shanghai)MK international trading(HK)㈜신성건설㈜발해씨앤에이동부자산관리㈜동부엔텍㈜ 관계기업(*) 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사에코프라임환경1호사모투자합자회사캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호우림에이엠씨㈜광주중외공원개발 주식회사상봉케이원청년주택PFV에코프라임마린기업재무안정사모투자합자회사케이원김포로지스PFV 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사에코프라임환경1호사모투자합자회사캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호우림에이엠씨㈜광주중외공원개발 주식회사상봉케이원청년주택PFV에코프라임마린기업재무안정사모투자합자회사케이원김포로지스PFV 관계기업의 특수관계자 키스톤에코프라임㈜동부건설㈜에코프라임마린퍼시픽유한회사㈜한진중공업 키스톤에코프라임㈜동부건설㈜에코프라임마린퍼시픽유한회사㈜한진중공업 (*) 연결기업이 유의적 영향력을 행사할 수 있는 회사입니다. 30-2. 당반기와 전반기 중 특수관계자 등과의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 특수관계자 당반기 전반기 관계기업 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호 배당금수익 - 배당금수익 369,933 30-3. 당반기 중 특수관계자와의 자금 거래는 없었으며, 전반기 중 특수관계자와의 자금 거래 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 특수관계자 거래내용 기초 감소 전반기말 관계기업 신림동 오피스텔 개발사업 회수 14,000,000 (14,000,000) - 코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁 회수 19,235,294 (5,433,559) 13,801,735 30-4. 연결기업의 대표이사와 등기이사(사외이사 및 퇴직자를 포함) 총 18명(전반기 총 20명)의 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 단기종업원급여 5,085,863 3,807,956 퇴직급여 266,569 230,791 상기 사항 이외에도, 지배기업은 일부 임원의 상해, 사망 사건 발생 시 지배기업에게 보험금이 지급되는 보험상품을 가입하고 있습니다. 30-5. 당반기말 현재 지배기업은 6개의 신탁사업에 대하여 관계기업의 특수관계자인 동부건설㈜를 시공사로 공사를 진행하고 있으며, 동부건설㈜로 부터 571,648백만원을 한도로 분양보증관련 연대보증을 제공받고 있습니다. 31. 담보제공자산 등 31-1. 당반기말 현재 지배기업은 신탁사업의 중도금 대출 등에 대하여 분양계약 해제시 분양대금환불금 중 중도금대출 원리금 해당액을 당해 신탁재산에서 국민은행 등 금융기관에 최대 1,241,647백만원을 우선적으로 지급하기로 하는 내용의 업무협약을 체결하고 있습니다. 31-2. 당반기말 현재 지배기업은 10개의 신탁사업 담보대출약정에 의거 미분양 신탁재산을 담보로 제공하고 있습니다. 이 중 1개 신탁사업의 담보대출약정에 대하여 담보제공자의 지위에서 특정요건을 충족하는 경우 해당 채무에 대해 대위변제 의무를 부담하고 있습니다. 또한 1개 신탁사업의 담보대출약정에 대해 대출만기 혹은 기한이익상실 사유 발생일로부터 1월 이내 지배기업이 대위변제 의무를 부담합니다. 그리고 1개 신탁사업의 담보대출약정에 의거 미분양물건에 대한 법적 문제에 대해 지배기업의 책임 하에 이를 해결해야 하며 이로 인해 대주에게 발생한 손해를 배상할 책임을 부담해야 합니다. 그 외 1개 신탁사업의 담보대출약정에 대해서는 담보부동산을 일괄매입하거나 제3자에게 매각주선할 의무를 포함하고 있습니다. 담보로 제공한 미분양 담보물건의 채권최고액은 257,490백만원입니다.31-3. 당반기말 현재 연결기업 중 케이원제8호위탁관리부동산투자회사가 보유중인 투자부동산은 장기차입금과 관련하여 담보(㈜우리은행 5,610백만원 및 ㈜디비저축은행 3,810백만원)로 제공되어 있습니다. 32. 비연결구조화기업비연결구조화기업에 대한 위험 연결기업은 자본시장과금융투자업에관한법률에 의거한 부동산집합투자기구 등에 투자하고 있는 바, 당반기말 현재 연결기업이 동 투자와 관련하여 인식한 자산에 대한 최대 노출 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 자산 손실에 대한 최대 노출 금액 계정과목 금액 부동산집합투자기구 등 당기손익-공정가치 측정금융자산 193,527,001 193,527,001 유동화전문회사 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 254,445 254,445 사모펀드 등 관계기업투자주식 383,586,232 383,586,232 사모부동산투자신탁 관계기업투자주식 10,045,477 10,045,477 합 계 587,413,155 587,413,155 난외항목: 370,100,000 370,100,000 상기 투자와 관련하여 인식한 부채는 없습니다. 33. 현금흐름표33-1. 현금흐름표상 현금및현금성자산은 재무상태표상의 현금및현금성자산으로 구성된 금액입니다. 당반기말과 전기말 현재 현금흐름표상의 현금및현금성자산의 내역은다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 현금및현금성자산 199,825,424 355,781,149 33-2. 당반기와 전반기 중 현금유출입이 없는 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익 621,124 29,953 기타포괄-공정가치측정금융자산평가손익 206,693 (8,535) 신탁계정대ㆍ미수금의 제각 - 9,762,506 대여금ㆍ미수수익의 제각 10,986,514 사용권자산의 증감 354,862 401,441 리스부채의 증감 261,770 353,241 확정급여제도의 재측정요소 (85,928) (52,258) 지분법자본변동 (5,661,758) (10,116,361) 지분법이익잉여금변동 (71,433) (10,117,425) 33-3. 당반기와 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 비현금거래 재무활동으로 인한 현금흐름 손익 당반기말 차입금 128,154,991 - 8,835,013 - 136,990,004 사채 359,510,161 - (375,773) 247,565 359,381,953 임대보증금 22,189,190 - 134,313 - 22,323,503 리스부채 43,253,154 261,770 (3,322,286) 557,209 40,749,847 요구불상환지분 7,277,915 - (92,304) 15,966 7,201,577 합 계 560,385,411 261,770 5,178,963 820,740 566,646,884 (단위 : 천원) 구 분 기 초 비현금거래 재무활동으로 인한 현금흐름 손익 기타 전반기말 차입금 94,325,000 - - - - 94,325,000 사채 359,301,827 - - 212,575 - 359,514,402 임대보증금 21,466,020 - 190,320 - - 21,656,340 리스부채 44,818,105 353,241 (3,229,080) 579,419 - 42,521,685 요구불상환지분 2,729,641 - (394,605) (409,274) 510,538 2,436,300 합 계 522,640,593 353,241 (3,433,365) 382,720 510,538 520,453,727 34. COVID-19의 영향 COVID-19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 여행 등 이동 제한을 포함한 다양한 예방 및 통제가 시행되고 있습니다. 이는 전세계 경제에 광범위한 영향을 미치고 있으며 그 지속기간과 강도는 예측하기 어렵습니다. 연결기업은 2022년 6월 30일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표에 대하여 COVID-19가 미치는 영향을 합리적으로 추정하여 연결재무제표를 작성하였습니다. 그러나, 향후 COVID-19의 확산이 연결기업의 연결재무상태, 연결재무성과 및 연결현금흐름에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측하기 어렵습니다. 4. 재무제표 가. 재무상태표[고유계정] 재 무 상 태 표 제 27 기 반기 2022년 6월 30일 현재 제 26 기 2021년 12월 31일 현재 제 25 기 2020년 12월 31일 현재 주식회사 한국토지신탁 (단위 : 백만원) 과 목 제27기 반기 제26기 제25기 [자산] Ⅰ.현금및예치금 189,034 339,989 344,566 1. 현금및현금성자산 187,218 338,185 342,773 2. 예치금 1,816 1,804 1,793 Ⅱ.유가증권 504,368 463,568 211,225 1. 당기손익공정가치측정 209,956 196,228 58,435 2. 상각후원가측정증권 28,214 2. 관계기업투자 185,476 185,476 119,017 3. 종속기업투자 80,722 81,864 33,773 Ⅲ.대출채권 645,923 533,413 694,627 (현재가치할인차금) (508) (301) (268) 1. 대여금 2,767 2,628 2,184 2. 매입대출채권 136,369 50,743 24,820 3. 신탁계정대 580,371 544,306 740,508 4. 기타대출채권 1,050 1,050 7,205 5. 대손충당금(-) (74,126) (65,013) (79,822) Ⅳ.유형자산 40,307 43,095 48,911 1. 비품 8,541 8,153 7,899 2. 사용권자산 51,912 51,804 51,360 3. 감가상각누계액(-) (20,146) (16,862) (10,348) Ⅴ.기타자산 68,516 72,202 78,082 1. 미수금 18,140 12,741 12,514 2. 미수수익 21,555 19,646 27,281 3. 선급금 50 4. 선급비용 1,778 694 1,457 5. 보증금 22,697 34,311 28,974 6. 무형자산 1,088 865 1,061 7. 이연법인세자산 12,777 13,670 12,944 8. 대손충당금(-) (9,569) (9,725) (6,149) [자산총계] 1,448,148 1,452,267 1,377,411 [부채] Ⅰ.차입부채 466,547 457,840 445,802 1. 차입금 107,165 98,330 86,500 2. 사채 360,000 360,000 360,000 (사채할인발행차금) (618) (490) (698) Ⅱ.기타부채 118,861 131,614 114,389 1. 확정급여채무 17,247 16,684 13,176 2. 사외적립자산(-) (13,885) (16,081) (12,638) 3. 충당부채 2,569 1,659 1,925 4. 리스부채 38,368 40,378 43,941 5. 미지급법인세 7,367 16,010 9,346 6. 미지급금 8,559 15,694 12,740 7. 미지급비용 2,977 3,471 3,128 8. 선수금 51,008 51,575 40,894 9. 제세금예수금 494 459 375 10. 기타예수금 4,157 1,765 1,502 [부채총계] 585,408 589,454 560,191 [자본] Ⅰ.자본금 252,489 252,489 252,489 Ⅱ.자본잉여금 6,650 6,650 6,650 Ⅲ.자본조정 (46,444) (46,444) (46,444) Ⅳ.기타포괄손익누계액 (7,866) (7,801) (5,758) Ⅴ.이익잉여금 657,911 657,919 610,283 [자본총계] 862,740 862,813 817,220 [부채와자본총계] 1,448,148 1,452,267 1,377,411 [신탁계정] 재무상태표 제27기 반기 2022년 6월 30일 현재 제26기 2021년12월 31일 현재 제25기 2020년12월 31일 현재 신탁계정 (단위 : 백만원) 과 목 제27기 반기 제26기 제25기 [자산] Ⅰ. 유동자산 6,258,025 5,550,798 5,237,471 (1) 당좌자산 823,707 814,644 629,670 1. 현금및현금성자산 602,677 557,972 370,855 2. 단기대여금 709 639 445 3. 미수금 65,398 75,555 88,563 4. 분양미수금 25,998 41,473 77,010 5. 선급금 45,085 49,361 32,386 6. 선급비용 59,732 61,694 55,918 7. 선납법인세 1,143 1,069 1,421 8. 기타의 유동자산 22,965 26,881 3,072 (2) 재고자산 5,434,318 4,736,154 4,607,801 1. 완성건물 830,147 1,007,174 1,531,092 2. 미완성건물 4,604,171 3,728,980 3,076,709 Ⅱ. 비유동자산 2,967,521 2,704,511 3,013,091 (1) 투자자산 77,247 69,792 73,948 1. 장기대여금 69,845 62,847 65,693 2. 보증금 7,402 6,945 8,255 (2) 유형자산 2,890,274 2,634,719 2,939,143 1. 관리부동산 112,224 95,575 53,186 2. 처분부동산 382,847 386,212 488,001 3. 담보부동산 2,304,818 2,124,703 2,343,097 4. 분양관리부동산 85,817 23,984 51,759 5. 기타의신탁자산 4,568 4,245 3,100 [자산총계] 9,225,546 8,255,309 8,250,562 [부채] Ⅰ. 유동부채 3,778,033 3,268,104 3,427,692 1. 미지급금 448,248 422,388 438,079 2. 청약선수금 4,102 9,244 14,393 3. 분양선수금 2,024,254 1,698,914 1,634,359 4. 신탁사업예수금 652,272 538,013 472,493 5. 예수금 189,655 208,897 337,723 6. 미지급비용 18,801 18,787 14,736 7. 미지급신탁보수지연이자 651 459 222 8. 미지급신탁보수 77,062 59,120 44,276 9. 단기회사계정차 362,988 312,282 471,411 Ⅱ. 비유동부채 745,681 728,314 672,533 1. 장기회사계정차 217,383 232,023 269,097 2. 기타차입금 343,415 273,846 177,683 3. 임대보증금 181,753 216,115 220,803 4. 기타의비유동부채 3,130 6,330 4,950 [부채총계] 4,523,714 3,996,418 4,100,225 [자본] - - Ⅰ. 신탁원본 7,657,871 7,020,785 6,974,249 1. 토지신탁원본 4,772,165 4,390,311 4,038,206 2. 관리신탁원본 112,224 95,575 53,186 3. 처분신탁원본 382,847 386,212 488,001 4. 담보신탁원본 2,304,818 2,124,703 2,343,097 5. 분양관리신탁원본 85,817 23,984 51,759 Ⅱ. 신탁잉여금(또는 결손금) 603,047 642,459 655,446 1. 차기이월이익잉여금 603,047 642,459 655,446 Ⅲ. 신탁원본조정 (3,559,086) (3,404,353) (3,479,358) 1. 선급신탁이익 (3,559,086) (3,404,353) (3,479,358) [자본총계] 4,701,832 4,258,891 4,150,337 [부채와자본총계] 9,225,546 8,255,309 8,250,562 ※ 신탁계정 재무제표는 감사받지 않은 재무제표입니다. 나. 포괄손익계산서 [고유계정] 포 괄 손 익 계 산 서 제27기 반기 2022년 1월 1일부터 2022년 06월 30일까지 제26기 반기 2021년 1월 1일부터 2021년 06월 30일까지 제26기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 제25기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 주식회사 한국토지신탁 (단위 : 백만원) 과 목 제27기 반기 제26기 반기 제26기 제25기 Ⅰ. 영업수익 90,145 100,786 205,078 209,113 (1) 수수료수익 58,869 75,517 124,591 110,697 1. 신탁보수 35,038 37,047 71,706 92,425 2. 대리업무보수 751 1,819 3,305 4,790 3. 리츠자산운용보수 3,109 824 26,052 4,829 4. 기타 19,971 35,827 23,528 8,653 (2) 증권평가및처분이익 2,822 1,193 10,081 22,840 1. 당기손익공정가치측정증권처분이익 2,822 1,117 4,704 2,521 2. 당기손익공정가치측정증권평가이익 - 76 5,377 20,319 (3) 이자수익 26,021 22,422 43,737 71,342 1. 매입대출채권이자 1,505 923 1,694 1,102 2. 상각후원가측정증권이자 258 23 516 5 3. 예금이자 574 262 653 1,074 4. 신탁계정대이자 18,853 17,582 33,017 63,773 5. 기타이자 4,831 3,632 7,857 5,388 (4) 기타의 영업수익 2,433 1,654 26,669 4,234 1. 배당금수익 1,448 1,517 1,540 2,416 2. 분배금수익 829 - 24,391 - 3. 충당부채환입액 - 137 738 - 4. 대손충당금환입액 156 - - 1,818 Ⅱ. 영업비용 59,004 55,015 116,832 118,088 (1) 증권평가 및 처분손실 149 - 3,652 1,253 1. 당기손익인식지정금융자산처분손실 - - - 189 2. 당기손익공정가치측정증권평가손실 149 - 3,652 1,064 (2) 이자비용 8,591 7,093 14,661 14,370 1. 차입금이자 2,147 1,585 3,401 3,896 2. 사채이자 5,923 4,937 10,143 9,941 3. 리스이자 521 571 1,117 533 (3)대출평가및처분손실 13,404 11,782 22,828 39,201 1. 대손상각비 13,404 11,782 22,828 39,201 (3) 판매비와관리비 33,676 31,084 65,672 59,455 1. 급여 18,253 16,471 34,527 31,075 2. 퇴직급여 1,358 1,106 2,212 2,172 3. 명예퇴직금 341 - - 687 4. 복리후생비 2,254 1,943 3,903 3,753 5. 전산운용비 126 102 198 255 6. 임차료 32 11 43 373 7. 지급수수료 2,531 2,393 4,701 3,965 8. 접대비 833 718 1,468 1,439 9. 광고선전비 1,488 2,098 5,515 4,369 10. 감가상각비 3,284 3,259 6,514 5,117 11. 조사연구비 41 29 93 81 12. 연수비 207 166 340 226 13. 무형자산상각비 77 98 196 196 14. 세금과공과금 907 1,082 1,650 1,705 15. 등기소송비 및 공고비 192 472 1,087 811 16. 회의비 10 11 14 46 17. 인쇄비 18 42 51 28 18. 여비교통비 299 257 527 483 19. 차량유지비 94 72 160 131 20. 소모품비 19 13 24 113 21. 보험료 32 42 116 116 22. 행사비 4 3 32 18 23. 기타 1,276 696 2,301 2,296 (4) 기타의 영업비용 3,184 5,056 10,019 3,809 1. 충당부채전입액 910 2,239 473 505 2. 기타대손상각비 - 60 3,576 - 3. 기타영업비용 2,274 2,757 5,970 3,304 Ⅲ. 영업이익 31,141 45,771 88,246 91,025 Ⅳ. 영업외수익 568 5,909 6,487 1,438 1. 종속회사투자지분손상차손환입 381 - - - 2. 유형자산처분이익 - - - 20 3. 상각채권추심이익 62 5,491 5,626 916 4. 기타 125 418 861 502 Ⅴ. 영업외비용 906 659 1,185 6,965 1. 종속회사투자지분손상차손 - - - 5,314 2. 무형자산손상차손 - - - 37 3. 기부금 700 649 1,145 1,460 4. 기타 206 10 40 154 Ⅵ. 법인세비용차감전순이익(손실) 30,803 51,021 93,548 85,498 Ⅶ. 법인세비용(수익) 8,007 13,655 25,388 23,253 Ⅷ. 당기순이익(손실) 22,796 37,366 68,160 62,245 Ⅸ. 법인세비용차감후기타포괄손익 (65) (40) (2,043) (929) (1) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익 (65) (40) (2,043) (929) 1. 보험수리적손실 (65) (40) (2,043) (929) Ⅹ. 총포괄이익(손실) 22,731 37,327 66,117 61,316 XI. 주당손익(단위: 원) - 기본주당순손익 100 164 299 267 - 희석주당순손익 100 164 299 267 [신탁계정] 손 익 계 산 서 제27기 반기 2022년 1월 1일부터 2022년 6월 30일까지 제26기 반기 2021년 1월 1일부터 2021년 6월 30일까지 제26기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 제25기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 신탁계정 (단위 : 백만원) 과 목 제27기 반기 제26기 반기 제26기 제25기 Ⅰ. 매출액 676,153 1,545,113 1,437,477 2,669,618 1. 토지신탁분양수익 641,571 1,392,827 1,406,539 2,623,318 2. 토지신탁임대수익 1,007 131 539 933 3. 기타처분수익 28,601 151,408 28,099 45,283 4. 기타임대수익 4,634 324 1,067 84 5. 기타수익 340 423 1,233 - Ⅱ. 매출원가 515,660 1,171,608 1,125,778 2,217,982 1. 토지신탁분양원가 515,660 1,169,643 1,123,813 2,216,764 2. 기타처분원가 - 1,965 1,965 1,218 Ⅲ. 매출총이익 160,493 373,505 311,699 451,636 Ⅳ. 판매비와관리비 149,067 165,367 330,014 340,187 1. 임차료 5,758 3,054 4,368 6,219 2. 세금과공과 3,234 1,680 8,577 11,150 3. 수선유지비 240 189 191 3,679 4. 보험료 6,792 235 2,784 3,416 5. 광고선전비 12,532 11,273 27,026 28,607 6. 모델하우스설치비 16,809 6,644 19,434 18,458 7. 모델하우스운영비 1,439 1,372 2,449 5,149 8. 모델하우스철거용역비 405 331 549 708 9. 판매촉진비 4,314 4,712 12,227 12,422 10. 등기소송비 541 569 1,021 1,486 11. 지급수수료 29,236 17,907 36,367 30,588 12. 측량수수료 - - - 2 13. 브랜드사용료 192 11 266 792 14. 분양수수료 48,797 93,559 171,151 172,449 15. 분양신탁보수 3,195 2,308 5,910 4,692 16. 관리신탁보수 1,709 - 51 82 17. 처분신탁보수 - 505 25 125 18. 담보신탁보수 1,040 473 1,242 2,425 19. 분양관리신탁보수 150 440 590 283 20. 통신비 59 64 106 196 21. 민원처리비 114 134 742 2,202 22. 신탁재산관리비 2,379 3,818 6,002 8,419 23. 기타관리부대비 75 96 139 931 24. 도서인쇄비 74 23 23 48 25. 소모품비 - - - 889 26. 수도광열비 38 99 115 251 27. 개발부담금 - 2,052 1,925 109 28. 학교용지부담금 - 162 157 1,098 29. 조합운영비 3,867 4,938 8,737 4,451 30. 부가가치세 6,078 8,719 17,840 18,861 Ⅴ. 영업이익 11,426 208,138 (18,315) 111,449 Ⅵ. 영업외수익 10,170 12,661 17,406 28,179 1. 예금이자 1,099 345 788 679 2. 연체이자 934 1,354 1,764 1,257 3. 기타수입이자와할인료 36 317 319 645 4. 수입위약배상금 5,319 7,565 9,755 24,683 5. 잡이익 307 1,440 218 45 6. 신탁자산처분이익 2,475 1,640 4,562 870 Ⅶ. 영업외비용 29,712 30,861 58,117 100,126 1. 회사계정차이자비용 10,807 11,357 20,865 30,859 2. 신탁보수지연이자 175 55 100 333 3. 기타지급이자와할인비용 18,292 19,305 36,794 65,501 4. 건축비지연이자 135 - - - 5. 지급위약배상금 108 36 246 14 6. 매출할인 - - - 1,389 7. 잡손실 - 2 6 1,140 8. 지체상금 - 6 6 707 9. 기부금 - 100 100 15 10. 신탁자산처분손실 195 - - 168 Ⅷ. 경상이익 (8,116) 189,938 (59,026) 39,502 Ⅸ. 특별이익 - 1,874 1,874 - 1. 채무면제이익 - 1,874 1,874 - Ⅹ. 법인세비용차감전순이익 (8,116) 191,812 (57,152) 39,502 ⅩⅠ. 법인세비용 472 637 12 3,471 ⅩⅡ. 당기순이익 (8,588) 191,175 (57,164) 36,031 ※ 신탁계정 재무제표는 감사받지 않은 재무제표입니다. 다. 자본변동표 자 본 변 동 표 제27기 반기 2022년 1월 1일부터 2022년 06월 30일까지 제26기 반기 2021년 1월 1일부터 2021년 06월 30일까지 제26기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 제25기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 주식회사 한국토지신탁 (단위 : 백만원) 구 분 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 총 계 2020.01.01 (전전기초) 252,489 6,650 (27,962) (4,828) 567,134 793,483 자기주식의 취득 - - (18,483) - - (18,483) 총포괄손익 당기순이익 - - - - 62,245 62,245 보험수리적손익 - - - (929) - (929) 소계 - - - (929) 62,245 61,316 연차배당 - - - - (19,096) (19,096) 2020.12.31 (전전기말) 252,489 6,650 (46,445) (5,757) 610,283 817,220 2021.01.01 (전기초) 252,489 6,650 (46,445) (5,757) 610,283 817,220 총포괄손익 당기순이익 - - - - 68,160 68,160 보험수리적손익 - - - (2,043) - (2,043) 소계 - - - (2,043) 68,160 66,117 연차배당 - - - - (20,524) (20,524) 2021.12.31 (전기말) 252,489 6,650 (46,445) (7,800) 657,919 862,813 2021.01.01 (전기초) 252,489 6,650 (46,445) (5,757) 610,283 817,220 총포괄손익 당기순이익 - - - - 37,367 37,367 보험수리적손익 - - - (40) - (40) 소계 - - - (40) 37,367 37,327 연차배당 - - - - (20,524) (20,524) 2021.06.30 (전반기말) 252,489 6,650 (46,445) (5,798) 627,126 834,023 2022.01.01 (당기초) 252,489 6,650 (46,445) (7,800) 657,919 862,813 총포괄손익 당기순이익 - - - - 22,796 22,796 보험수리적손익 - - - (65) - (65) 소계 - - - (65) 22,796 22,731 연차배당 - - - - (22,804) (22,804) 2022.06.30 (당반기말) 252,489 6,650 (46,445) (7,865) 657,911 862,740 라. 현금흐름표 현 금 흐 름 표 제27기 반기 2022년 1월 1일부터 2022년 06월 30일까지 제26기 반기 2021년 1월 1일부터 2021년 06월 30일까지 제26기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 제25기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 주식회사 한국토지신탁 (단위 : 백만원) 과 목 제27기 반기 제26기 반기 제26기 제25기 Ⅰ. 영업활동 현금흐름 (107,131) 146,262 265,228 349,555 1. 당기순이익 22,796 37,366 68,160 62,245 2. 손익항목의 조정 4,303 14,016 (985) (7,003) 법인세비용 8,007 13,655 25,387 23,253 감가상각비 3,284 3,259 6,514 5,117 무형자산상각비 77 98 196 196 무형자산처분손실 - - - 3 무형자산손상차손 - - - 37 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 (2,822) (1,117) (4,704) (2,521) 당기손익공정가치측정금융자산처분손실 - - - 189 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 - (76) (5,377) (20,319) 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 149 - 3,652 1,064 퇴직급여 1,358 1,106 2,212 2,172 대손상각비 13,404 11,782 22,828 39,201 기타대손상각비 - 60 - - 종속회사투자지분손상차손 - - - 5,314 종속기업투자주식손상차손환입 (381) - - - 이자비용 8,798 7,104 14,695 14,521 충당부채전입액 909 2,239 474 505 기타손실충당금전입액 - - 3,576 - 손실충당금환입액 (156) - - (1,818) 충당부채환입액 - (137) (739) - 유형자산처분이익 - - - (20) 이자수익 (26,047) (22,440) (43,771) (71,481) 배당금수익 (1,448) (1,517) (1,540) (2,416) 분배금수익 (829) - (24,391) - 잡손실 - - 3 - 3. 영업활동으로 인한 자산·부채의 변동 (133,058) 92,170 167,415 264,050 신탁계정대 (36,066) 219,048 169,983 280,928 매입대출채권 (85,626) (124,616) (25,923) (14,864) 기타대출채권 - - 4,579 - 미수금 (5,398) (669) (231) (1,841) 미수수익 (351) 7,435 8,990 9,656 선급비용 (1,085) (488) 763 (133) 선급금 (50) - - - 미지급금 (7,135) (2,928) 2,955 776 미지급비용 (523) (465) 113 358 선수금 (566) (5,388) 10,680 (2,436) 제세예수금 35 21 84 49 기타예수금 2,393 142 263 (62) 충당부채 - - - (2,710) 확정급여채무 1,314 78 (941) (171) 퇴직연금납입 - - (3,900) (5,500) 4. 이자의 수취 20,080 17,763 36,383 68,703 5. 이자의 지급 (7,793) (6,354) (12,878) (13,392) 6. 배당금의 수취 1,448 1,517 1,540 2,416 7. 분배금의 수취 829 (10,216) 24,391 - 8. 법인세의 납부 (15,736) - (18,798) (27,464) Ⅱ. 투자활동 현금흐름 (26,902) (144,643) (255,769) (61,584) 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 504,347 339,878 827,210 134,247 예치금의 감소 - - 80 18,483 당기손익공정가치측정금융자산의 처분 440,142 272,456 633,520 44,356 상각후원가측정증권의 처분 - 23,993 124,297 5,000 종속기업주식의 처분 39,224 15,179 29,511 3,437 관계기업투자주식의 처분 - 19,434 19,434 - 유형자산의 처분 - - - 20 무형자산의 처분 - - - 75 대여금의 감소 161 159 251 73 보증금의 감소 24,820 8,657 20,117 62,803 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 (531,249) (484,521) (1,082,979) (195,831) 예치금의 증가 - 100 80 20,000 종속기업투자지분의 취득 37,700 24,360 135,594 19,730 관계기업투자지분의 취득 - - 28,202 26,235 당기손익공정가치측정금융자산의 취득 451,197 357,528 764,583 46,192 상각후원가측정증권의 취득 28,214 79,090 124,297 - 대여금의 증가 300 246 696 1,254 유형자산의 취득 388 62 253 5,188 무형자산의 취득 300 - - - 보증금의 증가 13,150 23,135 29,274 77,232 Ⅲ. 재무활동 현금흐름 (16,934) (23,057) (14,046) (25,548) 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 312,411 121,091 370,835 406,186 차입금의 증가 212,787 121,091 311,063 206,843 사채의 발행 99,624 - 59,772 199,343 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 (329,345) (144,148) (384,881) (431,734) 차입금의 상환 203,952 121,091 299,233 240,342 사채의 상환 100,000 - 60,000 150,000 자기주식의 취득 - - - 18,483 리스부채의 상환 2,589 2,533 5,125 3,810 배당금 지급 22,804 20,524 20,523 19,099 Ⅳ. 현금및현금성자산의 순증가(감소) (150,967) (21,438) (4,587) 262,422 Ⅴ. 기초의 현금및현금성자산 338,186 342,773 342,773 80,351 Ⅵ. 기말의 현금및현금성자산 187,219 321,335 338,186 342,773 5. 재무제표 주석 주석 제 27 기 반기 2022년 01월 01일부터 2022년 06월 30일까지 제 26 기 반기 2021년 01월 01일부터 2021년 06월 30일까지 주식회사 한국토지신탁 1. 회사의 개요 주식회사 한국토지신탁(이하 "당사"라 함)은 (구)신탁업법 제3조에 의거 금융감독위원회의 인가를 받아 1996년 4월 4일 설립되어 토지신탁을 포함한 부동산신탁업을 영위하고 있으며 2009년 2월 4일을 시행일로 하는 자본시장과금융투자업에관한법률에 의해 재인가를 받았습니다.당사는 서울특별시 강남구 테헤란로에 본사를 두고 있습니다. 당사의 설립시 납입자본금은 300억원이었으며, 설립 후 수차의 증자를 거쳐 당반기말 현재의 납입자본금은 252,489백만원입니다. 한편, 당사의 주식은 2001년 5월 18일 코스닥 등록을 승인받아 2001년 5월 22일부터 2016년 7월 8일까지 코스닥시장에서 거래되었고, 2016년 7월 7일 유가증권시장 상장을 승인받아 2016년 7월 11일부터 유가증권시장에서 거래되고 있습니다. 2017년말 최대주주는 리딩밸류일호유한회사(34.08%)이었으나,2018년 2월 6일에 엠케이인베스트먼트㈜(24.25%)로 변경되었습니다. 이에 따라 당반기말 현재 최대주주는 엠케이인베스트먼트㈜(24.25%)이며, 기타기관 및 개인이 75.75%의 주식을 보유하고 있습니다. 당반기말 현재 주요 주주의 내역은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율(%) 엠케이인베스트먼트㈜ 61,238,523 24.25 엠케이전자㈜ 28,305,477 11.21 동부건설㈜ 9,300,181 3.68 기타 153,645,049 60.86 합 계 252,489,230 100.00 2. 재무제표 작성기준2-1. 회계기준의 적용 당사의 반기재무제표는 "주식회사 등의 외부감사에 관한 법률"에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2-2. 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 3. 유의적인 회계정책 3-1. 제ㆍ개정된 기준서의 적용 당사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.1) 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' 개정 기준서는 최초채택기업의 부담을 줄이기 위해 문단 D16(1)의 면제규정의 적용범위에 자산과 부채뿐만 아니라 누적환산차이도 포함하도록 하고 있습니다. 2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 기준서는 채권자와 채무자간에 지급하거나 받은 수수료만 새로운 조건의 금융부채 현금흐름에 포함한다는 것을 명확하고 있습니다. 3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브개정 기준서는 리스제공자가 리스이용자에게 제공하는 리스개량 변제액에 대해서 리스 인센티브의 정의를 충족하는지 여부를 판단하도록 하고 있습니다. 4) 기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정개정 기준서는 생물자산 등에 대한 공정가치 측정시 세금효과를 현금흐름에 고려하도록 하고 있습니다. 3-2. 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세'자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 4. 금융위험 관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있으며, 당사의 재무위험관리 목적과 정책은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일합니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. 5. 고객과의 계약에서 생기는 수익당반기와 전반기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다. (단위 : 천원) 구분 토지신탁 관리신탁 처분신탁 담보신탁 분양관리신탁 대리업무 컨설팅 리츠자산운용 리츠자산취득 브랜드 합 계 주요 용역 분양사무관리 16,967,339 - - - - - - - - - 16,967,339 건설사무관리 13,428,649 - - - - - - - - - 13,428,649 인허가업무 2,334,627 - - - - - - - - - 2,334,627 기타 용역 관리업무 - 982,433 - - - - - - - - 982,433 관리 및 처분업무 - - 5,163 - - - - - - - 5,163 증서발행 및 환가업무 - - - 1,174,648 - - - - - - 1,174,648 자금관리업무 - - - - 144,543 - - - - - 144,543 대리사무업무 - - - - - 750,970 - - - - 750,970 자문용역업무 - - - - - - 5,896,363 - - - 5,896,363 리츠자산운용업무 - - - - - - - 3,109,145 - - 3,109,145 리츠자산취득업무 - - - - - - - - 13,498,645 - 13,498,645 브랜드이용 - - - - - - - - - 576,020 576,020 합 계 32,730,615 982,433 5,163 1,174,648 144,543 750,970 5,896,363 3,109,145 13,498,645 576,020 58,868,545 수익인식시기 분양률로 인식 16,967,339 - - - - - - - - - 16,967,339 원가진행률로 인식 13,428,649 - - - - - - - - - 13,428,649 기간안분으로 인식 2,334,627 982,433 - - 144,543 750,970 5,896,363 3,109,145 - 576,020 13,794,101 취득시점에 인식 - - - - - - - - 13,498,645 - 13,498,645 처분시점에 인식 - - 5,163 188,126 - - - - - - 193,289 증서발행시점에 인식 - - - 986,522 - - - - - - 986,522 합 계 32,730,615 982,433 5,163 1,174,648 144,543 750,970 5,896,363 3,109,145 13,498,645 576,020 58,868,545 3개월> (단위 : 천원) 구분 토지신탁 관리신탁 처분신탁 담보신탁 분양관리신탁 대리업무 컨설팅 리츠자산운용 리츠자산취득 브랜드 합 계 주요 용역 분양사무관리 8,531,402 - - - - - - - - - 8,531,402 건설사무관리 8,082,873 - - - - - - - - - 8,082,873 인허가업무 2,137,982 - - - - - - - - - 2,137,982 기타 용역 관리업무 - 845,971 - - - - - - - - 845,971 관리 및 처분업무 - - 2,412 - - - - - - - 2,412 증서발행 및 환가업무 - - - 630,519 - - - - - - 630,519 자금관리업무 - - - - 72,671 - - - - - 72,671 대리사무업무 - - - - - 413,150 - - - - 413,150 자문용역업무 - - - - - - 2,758,254 - - - 2,758,254 리츠자산운용업무 - - - - - - - 2,281,389 - - 2,281,389 리츠자산취득업무 - - - - - - - - 9,094,645 - 9,094,645 브랜드이용 - - - - - - - - - 326,389 326,389 합 계 18,752,257 845,971 2,412 630,519 72,671 413,150 2,758,254 2,281,389 9,094,645 326,389 35,177,657 수익인식시기 분양률로 인식 8,531,402 - - - - - - - - - 8,531,402 원가진행률로 인식 8,082,873 - - - - - - - - - 8,082,873 기간안분으로 인식 2,137,982 845,971 - - 72,671 413,150 2,758,254 2,281,389 - 326,389 8,835,806 취득시점에 인식 - - - - - - - - 9,094,645 - 9,094,645 처분시점에 인식 - - 2,412 2,694 - - - - - - 5,106 증서발행시점에 인식 - - - 627,825 - - - - - - 627,825 합 계 18,752,257 845,971 2,412 630,519 72,671 413,150 2,758,254 2,281,389 9,094,645 326,389 35,177,657 (단위 : 천원) 구분 토지신탁 관리신탁 처분신탁 담보신탁 분양관리신탁 대리업무 컨설팅 리츠자산운용 리츠자산취득 리츠자산처분 브랜드 합 계 주요 용역 분양사무관리 22,320,883 - - - - - - - - - - 22,320,883 건설사무관리 11,435,875 - - - - - - - - - - 11,435,875 인허가업무 1,990,708 - - - - - - - - - - 1,990,708 기타 용역 관리업무 - 9,725 - - - - - - - - - 9,725 관리 및 처분업무 - - 586,151 - - - - - - - - 586,151 증서발행 및 환가업무 - - - 445,263 - - - - - - - 445,263 자금관리업무 - - - - 258,605 - - - - - - 258,605 대리사무업무 - - - - - 1,818,627 - - - - - 1,818,627 자문용역업무 - - - - - - 13,069,796 - - - - 13,069,796 리츠자산운용업무 - - - - - - - 823,772 - - - 823,772 리츠자산취득업무 - - - - - - - - 17,633,198 - - 17,633,198 리츠자산처분업무 - - - - - - - - - 4,204,821 - 4,204,821 브랜드이용 - - - - - - - - - - 919,151 919,151 합 계 35,747,466 9,725 586,151 445,263 258,605 1,818,627 13,069,796 823,772 17,633,198 4,204,821 919,151 75,516,575 수익인식시기 분양률로 인식 22,320,883 - - - - - - - - - - 22,320,883 원가진행률로 인식 11,435,875 - - - - - - - - - - 11,435,875 기간안분으로 인식 1,990,708 9,725 - 1,726 258,605 1,818,627 13,069,796 823,772 - - 919,151 18,892,110 취득시점에 인식 - - - - - - - - 17,633,198 - - 17,633,198 처분시점에 인식 - - 586,151 114,448 - - - - - 4,204,821 - 4,905,420 증서발행시점에 인식 - - - 329,089 - - - - - - - 329,089 합 계 35,747,466 9,725 586,151 445,263 258,605 1,818,627 13,069,796 823,772 17,633,198 4,204,821 919,151 75,516,575 3개월> (단위 : 천원) 구분 토지신탁 관리신탁 처분신탁 담보신탁 분양관리신탁 대리업무 컨설팅 리츠자산운용 리츠자산취득 리츠자산처분 브랜드 합 계 주요 용역 분양사무관리 12,330,217 - - - - - - - - - - 12,330,217 건설사무관리 5,139,201 - - - - - - - - - - 5,139,201 인허가업무 1,159,028 - - - - - - - - - - 1,159,028 기타 용역 관리업무 - 2,280 - - - - - - - - - 2,280 관리 및 처분업무 - - 3,428 - - - - - - - - 3,428 증서발행 및 환가업무 - - - 157,584 - - - - - - - 157,584 자금관리업무 - - - - 130,562 - - - - - - 130,562 대리사무업무 - - - - - 922,608 - - - - - 922,608 자문용역업무 - - - - - - 9,732,087 - - - - 9,732,087 리츠자산운용업무 - - - - - - - 436,403 - - - 436,403 리츠자산취득업무 - - - - - - - - 17,633,198 - - 17,633,198 리츠자산처분업무 - - - - - - - - - 4,204,821 - 4,204,821 브랜드이용 - - - - - - - - - - 438,992 438,992 합 계 18,628,446 2,280 3,428 157,584 130,562 922,608 9,732,087 436,403 17,633,198 4,204,821 438,992 52,290,409 수익인식시기 분양률로 인식 12,330,217 - - - - - - - - - - 12,330,217 원가진행률로 인식 5,139,201 - - - - - - - - - - 5,139,201 기간안분으로 인식 1,159,028 2,280 - - 130,562 922,608 9,732,087 436,403 - - 438,992 12,821,960 취득시점에 인식 - - - - - - - - 17,633,198 - - 17,633,198 처분시점에 인식 - - 3,428 46,864 - - - - - 4,204,821 - 4,255,113 증서발행시점에 인식 - - - 110,720 - - - - - - - 110,720 합 계 18,628,446 2,280 3,428 157,584 130,562 922,608 9,732,087 436,403 17,633,198 4,204,821 438,992 52,290,409 6. 이자수익당반기와 전반기 중 이자수익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 현금및예치금 예금이자 318,180 573,825 180,249 261,543 상각후원가측정유가증권 상각후원가측정증권이자 258,461 258,461 23,073 23,073 상각후원가측정대출채권 신탁계정대이자 10,721,829 18,852,953 7,035,535 17,582,495 매입대출채권이자 728,252 1,505,381 521,998 923,232 기타이자 2,499,014 4,737,261 1,603,435 3,545,384 소 계 14,525,736 25,927,881 9,364,290 22,335,727 기타 당기손익-공정가치측정금융자산이자 - 93,334 - 86,782 합 계 14,525,736 26,021,215 9,364,290 22,422,509 7. 배당금 및 분배금수익7-1. 당반기와 전반기 중 배당금수익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 종속기업투자주식 439,713 610,034 - 423,181 관계기업투자주식 - - 369,933 369,933 당기손익-공정가치측정금융자산(지분증권) 838,407 838,407 724,193 724,193 합 계 1,278,120 1,448,441 1,094,126 1,517,307 7-2. 당반기와 전반기 중 분배금수익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 종속기업투자주식 828,959 828,959 - - 8. 현금 및 예치금8-1. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 보통예금 등 135,134,112 30,109,860 MMDA 52,083,454 308,075,626 합 계 187,217,566 338,185,486 8-2. 예치금당사가 보유한 예치금은 전액 사용이 제한되어 있으며, 당반기말과 전기말 현재 예치금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 예금의종류 금융기관 당반기말 전기말 사용제한내용 장기성예금 별단예금 농협은행㈜ 2,000 2,000 당좌개설보증금 특정예금 자사주신탁 미래에셋증권㈜ 254,673 252,764 자사주매입 특정예금 자사주신탁 대신증권㈜ 1,559,427 1,548,937 자사주매입 합 계 1,816,100 1,803,701 9. 당기손익-공정가치측정 금융자산9-1. 채무상품당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류된 채무상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 주식수 지분율(%) 취득가액 장부가액 수익증권 등(*1) 마이어사모러시아부동산펀드 제2호 - - 2,000,000 - 보험상품(*2) - - 773,880 790,258 울산 남구 신정 1335-3 일원 처분신탁(우) - - 16,429,540 16,429,540 울산 남구 신정 673-9 일원 처분신탁(우) - - 23,845,090 23,845,090 한국투자 PIS스마트시티전문투자형사모투자신탁1호 - - 850,000 850,000 소 계 43,898,510 41,914,888 기타유가증권(출자금 등) 파이온파트너스 출자금 10,371 5.00 1,000,000 - ㈜케이앤케이에셋 출자금 19,900 19.90 99,500 - ㈜서울라이트 출자금(상암 DMC) 230,085 5.32 4,260,826 - 인천 을왕 해상 리조트 출자금 75,000 15.00 750,000 - 케이원제3호 위탁관리부동산투자회사 180,000 8.88 900,000 1,000,941 케이원제7호 위탁관리부동산투자회사 260,000 3.00 1,300,000 999,079 케이원제9호 위탁관리부동산투자회사 620,000 10.80 3,100,000 2,465,120 케이원제10호 위탁관리부동산투자회사 180,000 4.51 1,800,000 1,607,400 케이원제13호 위탁관리부동산투자회사 200,000 19.99 3,000,000 2,940,509 케이원제15호 위탁관리부동산투자회사 570,000 14.86 28,500,000 25,625,757 케이원제16호 위탁관리부동산투자회사 200,000 8.71 10,000,000 10,582,470 케이원제17호 위탁관리부동산투자회사 1,000,000 9.06 5,000,000 5,000,000 케이원제18호 위탁관리부동산투자회사(*3) 60,000 100.00 300,000 300,000 케이원제19호 위탁관리부동산투자회사 860,000 6.00 4,300,000 4,300,000 케이원제20호위탁관리부동산투자회사(*3) 60,000 100.00 300,000 300,000 케이원제23호위탁관리부동산투자회사 100,000 4.66 5,000,000 5,000,000 감만1구역 공공지원민간임대주택(*3) 60,000 100.00 300,000 300,000 강동식스 PFV 99,000 9.90 495,000 367,190 잠원동 에스웨스트 PFV 1,000 0.20 10,000 10,000 잠원동 지에스케이 PFV 30,000 5.66 300,000 300,000 부천 상동 PFV 312,500 5.00 312,500 312,500 코레이트타워위탁관리부동산투자회사 400,000 12.54 20,000,000 20,725,823 제이앤더블유비아이지사모투자합자회사 6,266,855,614 11.98 8,000,000 7,998,102 메테우스대체투자사모투자신탁37호 10,000,600,036 15.87 10,000,000 12,397,856 디케이로지스 PFV 100,000 10.00 500,000 500,000 케이원물류 PFV 100,000 10.00 500,000 500,000 대명디엘엠 PFV 200,000 14.29 1,000,000 1,000,000 주식회사 모노버스 3,333 14.28 3,999,600 3,999,600 케이원프리미어위탁관리부동산투자회사(*3) 60,000 100.00 300,000 300,000 소 계 115,327,426 108,832,347 기타채무증권 용인 동천 898 도시개발사업(*1),(*4) - - 24,574,658 24,574,658 이천 이항리 물류센터 개발사업(*1),(*4) - - 500,000 500,000 소 계 25,074,658 25,074,658 합 계 184,300,594 175,821,893 (*1) 수익권증서 등의 형태로 설립되어 주식수는 표기하지 아니하였습니다.(*2) 변액연금보험료 중 펀드 투입액의 당반기말 평가액을 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 인식하였습니다(주석 28-5 참조).(*3) 리츠 설립 초기 당사의 지분율 100%이나 추후 유상증자 예정이며, 관련 법령에 의해 지분율을 20%이상 소유할 수 없어 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하였습니다. (*4) 중도상환청구권이 포함된 계약으로 이자와 현금의 수취만으로 이뤄져 있지 않다고 판단되어 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하였습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 주식수 지분율(%) 취득가액 장부가액 수익증권 등(*1) 마이어사모러시아부동산펀드 제2호 - - 2,000,000 - 보험상품(*2) - - 646,891 791,079 울산 남구 신정 1335-3 일원 처분신탁(우) - - 16,429,540 16,429,540 울산 남구 신정 673-9 일원 처분신탁(우) - - 23,845,090 23,845,090 소 계 42,921,521 41,065,709 기타유가증권(출자금 등) 파이온파트너스 출자금 10,371 5.00 1,000,000 - ㈜케이앤케이에셋 출자금 19,900 19.90 99,500 - ㈜서울라이트 출자금(상암 DMC) 230,085 5.32 4,260,826 - 인천 을왕 해상 리조트 출자금 75,000 15.00 750,000 - 케이원제3호 위탁관리부동산투자회사 180,000 8.88 900,000 1,000,941 케이원제7호 위탁관리부동산투자회사 260,000 3.00 1,300,000 999,079 케이원제9호 위탁관리부동산투자회사 620,000 10.80 3,100,000 2,465,120 케이원제10호 위탁관리부동산투자회사 180,000 4.51 1,800,000 1,607,400 케이원제13호 위탁관리부동산투자회사 200,000 19.99 3,000,000 2,940,509 케이원제15호 위탁관리부동산투자회사 570,000 14.86 28,500,000 25,625,757 케이원제16호 위탁관리부동산투자회사 200,000 8.71 10,000,000 10,582,470 케이원제17호 위탁관리부동산투자회사(*3) 60,000 100.00 300,000 300,000 케이원제18호 위탁관리부동산투자회사(*3) 60,000 100.00 300,000 300,000 케이원제19호 위탁관리부동산투자회사(*3) 60,000 100.00 300,000 300,000 감만1구역 공공지원민간임대주택(*3) 60,000 100.00 300,000 300,000 강동식스 PFV 99,000 9.90 495,000 367,190 잠원동 에스웨스트 PFV 1,000 0.20 10,000 10,000 잠원동 지에스케이 PFV 30,000 5.66 300,000 300,000 부천 상동 PFV 312,500 5.00 312,500 312,500 코레이트타워위탁관리부동산투자회사 400,000 12.54 20,000,000 20,725,823 제이앤더블유비아이지사모투자합자회사 6,266,855,614 11.98 8,000,000 7,998,102 메테우스대체투자사모투자신탁37호 10,000,600,036 15.87 10,000,000 12,397,856 후오비 주식회사(*4) 164,060 8.00 15,999,952 15,921,475 소 계 111,027,778 104,454,222 기타채무증권 용인 동천 898 도시개발사업(*1),(*5) - - 24,574,658 24,574,658 합 계 178,523,957 170,094,589 (*1) 수익권증서 등의 형태로 설립되어 주식수는 표기하지 아니하였습니다.(*2) 변액연금보험료 중 펀드 투입액의 전기말 평가액을 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 인식하였습니다(주석 28-5 참조).(*3) 리츠 설립 초기 당사의 지분율 100%이나 추후 유상증자 예정이며, 관련 법령에 의해 지분율을 20%이상 소유할 수 없어 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하였습니다. (*4) 해당 출자금에는 전환상환청구권이 부여되어 있습니다.(*5) 중도상환청구권이 포함된 계약으로 이자와 현금의 수취만으로 이뤄져 있지 않다고 판단되어 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하였습니다. 9-2. 지분상품당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류된 지분상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 주식수 지분율(%) 취득원가 장부가액 기타유가증권 ㈜핍스웨이브개발 60,000 10.00 300,000 300,000 이지스자산운용㈜ 899,529 5.31 269,855 25,833,753 주식회사 동양레저 2,600 0.07 13,000 - 후오비 주식회사 136,170 8.00 7,999,988 7,999,988 합 계 8,582,843 34,133,741 (단위 : 주, 천원) 구분 주식수 지분율(%) 취득원가 장부가액 기타유가증권 ㈜핍스웨이브개발 60,000 10.00 300,000 300,000 이지스자산운용㈜ 899,529 5.31 269,855 25,833,753 주식회사 동양레저 2,600 0.07 13,000 - 합 계 582,855 26,133,753 10. 상각후원가측정증권당반기말과 전기말 현재 상각후원가측정증권으로 분류된 채무증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 발행처 내역 당반기말 전기말 취득가액 장부금액 취득가액 장부금액 KB증권 회사채 20,046,000 20,046,000 - - KB증권 CP 8,168,367 8,168,367 - - 합 계 28,214,367 28,214,367 - - 11. 관계기업주식 및 종속기업투자주식11-1. 관계기업투자주식11-1-1. 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 주요영업활동 결산월 당반기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사(*1) 투자업 12월 87.00% 64,032,000 87.00% 64,032,000 에코프라임환경1호사모투자합자회사 투자업 12월 23.81% 10,000,000 23.81% 10,000,000 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호(*1) 부동산투자업 12월 50.00% 10,000,000 50.00% 10,000,000 우림에이엠씨㈜(*2) 부동산투자업 12월 15.26% 250,000 15.26% 250,000 광주중외공원개발주식회사(*2),(*3) 부동산개발업 12월 30.00% 1,500,000 30.00% 1,500,000 상봉케이원청년주택PFV(*4) 부동산투자업 12월 40.00% 13,500,000 40.00% 13,500,000 케이원김포로지스PFV(*2) 부동산업 12월 19.90% 1,194,000 19.90% 1,194,000 에코프라임마린기업재무안정사모투자합자회사(*1) 투자업 12월 90.33% 85,000,000 90.33% 85,000,000 합계 185,476,000 185,476,000 (*1) 당사는 변동이익에 유의적으로 노출되어 있으나, 관련 활동을 지시할 수 있는 힘과 이익에 영향을 줄 수 있도록 힘을 사용할 능력이 없으므로 연결범위에서 제외하고관계기업투자주식으로 분류하였습니다.(*2) 당사의 직원들이 피투자회사의 이사회 구성원으로서의 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 것으로 보아 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.(*3) 의결권우선주 12.6%와 무의결권우선주 17.4%로 구성되어 있습니다.(*4) 의결권있는 지분율 기준으로 당사의 지분율은 20%미만이나 이사 선임 등의 경영 의사 결정이 주주 전원의 동의로 이뤄지고 있어 유의적인 영향력이 있다고 보아 관계기업투자주식으로 분류하였습니다. 11-1-2. 당반기와 전반기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. 당반기 중 관계기업투자주식의 변동은 없습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 회수 전반기말 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사 64,032,000 - 64,032,000 코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁 19,235,294 (5,433,559) 13,801,735 에코프라임환경1호사모투자합자회사 10,000,000 - 10,000,000 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호 10,000,000 - 10,000,000 우림에이엠씨㈜ 250,000 - 250,000 광주중외공원개발주식회사 1,500,000 - 1,500,000 신림동 오피스텔 개발사업 14,000,000 (14,000,000) - 합 계 119,017,294 (19,433,559) 99,583,735 11-1-3. 당반기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당반기말 당반기 자산 부채 자본 영업수익 반기순손익 총포괄손익 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사 1,408,825,271 876,280,251 532,545,020 609,368,020 39,563,445 28,596,726 에코프라임환경1호사모투자합자회사 109,412,778 48,464,328 60,948,450 35,060,523 1,917,156 1,917,156 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호 25,051,874 12 25,051,862 122,912 61,156 61,156 우림에이엠씨㈜ 261,597,197 267,824,690 (6,227,493) 102,082 (1,765,315) (1,765,315) 광주중외공원개발주식회사 377,661,183 373,713,809 3,947,374 - 92,702 92,702 상봉케이원청년주택PFV 36,447,137 20,536,450 15,910,687 - (318,466) (318,466) 케이원김포로지스PFV 74,350,730 68,820,389 5,530,341 - (433,598) (433,598) 에코프라임마린기업재무안정사모투자합자회사 117,546,982 - 117,546,982 - (8,756,967) (9,102,828) (단위 : 천원) 회사명 전기말 전기 자산 부채 자본 영업수익 당기순손익 총포괄손익 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사 1,267,503,302 756,254,856 511,248,446 1,144,872,824 117,156,452 120,633,748 에코프라임환경1호사모투자합자회사 111,920,504 49,537,347 62,383,157 87,195,363 17,948,434 17,948,434 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호 25,052,549 12 25,052,537 862,818 862,681 862,681 우림에이엠씨㈜ 203,750,221 207,676,808 (3,926,587) 932,034 (3,484,367) (3,484,367) 광주중외공원개발주식회사 369,658,451 365,803,779 3,854,672 - 716,775 716,775 상봉케이원청년주택PFV 36,354,547 20,201,318 16,153,229 - (346,776) (346,776) 케이원김포로지스PFV 6,000,000 - 6,000,000 - - - 에코프라임마린기업재무안정사모투자합자회사 126,649,810 - 126,649,810 - 32,679,632 32,549,811 11-2. 종속기업투자주식당반기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 주요영업활동 결산월 지분율 취득가액 장부금액 손상차손누계액 코레이트투자운용 주식회사 부동산자산관리 12월 100.00% 2,735,798 1,737,949 (997,849) 코레이트자산운용 주식회사 집합투자업 12월 68.90% 19,101,829 11,420,152 (7,681,676) 케이원제8호 위탁관리부동산투자회사(*1) 부동산자산관리 12월 10.00% 850,000 850,000 - 코레이트거제전문투자형사모부동산투자신탁 부동산투자업 12월 97.78% 5,000,000 - (5,000,000) 코레이트안성전문투자형사모부동산투자신탁 부동산투자업 12월 92.96% 7,323,106 - (7,323,106) 코레이트서산전문투자형사모부동산투자신탁 부동산투자업 12월 90.69% 3,000,000 - (3,000,000) 코리아에셋리츠전문사모부동산투자신탁 부동산투자업 12월 96.76% 7,701,000 7,701,000 - 코레이트DA전문투자형사모투자신탁(*2) 부동산투자업 12월 50.00% 530,000 530,000 - 현대유퍼스트사모부동산1호(*3) 부동산투자업 12월 40.00% 3,000,000 267,030 (2,732,970) 코레이트플렉스전문투자형사모부동산투자신탁3호 부동산투자업 12월 94.30% 4,960,000 4,960,000 - 코레이트플렉스전문투자형사모부동산투자신탁5호 부동산투자업 12월 98.01% 14,947,000 14,947,000 - 코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁 부동산투자업 12월 98.71% 27,309,292 27,309,292 - 코레이트스타프리IPO일반사모증권투자신탁(*2) 집합투자업 12월 26.21% 2,000,000 2,000,000 - 코레이트여수학동일반사모부동산투자신탁 부동산투자업 12월 96.26% 9,000,000 9,000,000 - 합 계 107,458,025 80,722,423 (26,735,601) (*1) 당사의 직접투자 10% 이외에 코리아에셋리츠전문사모부동산투자신탁을 통해 86.6% 간접투자하고 있습니다.(*2) 부동산 등의 투자를 목적으로 하는 구조화기업으로 소유지분율이 과반수 이하이나 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 당사의 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 당사가 지배하고 있다고 판단하였습니다.(*3) 당반기말 현재 코레이트자산운용 주식회사가 60%의 나머지 지분을 소유하고 있습니다. (단위 : 천원) 회사명 주요영업활동 결산월 지분율 취득가액 장부금액 손상차손누계액 코레이트투자운용 주식회사 부동산자산관리 12월 100.00% 2,735,798 1,737,949 (997,849) 코레이트자산운용 주식회사 집합투자업 12월 68.90% 19,101,828 11,420,152 (7,681,676) 케이원제8호 위탁관리부동산투자회사(*1) 부동산자산관리 12월 10.00% 850,000 850,000 - 코레이트통영전문투자형사모부동산투자신탁 부동산투자업 12월 96.30% 1,523,339 1,141,892 (381,447) 코레이트거제전문투자형사모부동산투자신탁 부동산투자업 12월 97.78% 5,000,000 - (5,000,000) 코레이트안성전문투자형사모부동산투자신탁 부동산투자업 12월 92.96% 7,323,107 - (7,323,107) 코레이트서산전문투자형사모부동산투자신탁 부동산투자업 12월 90.69% 3,000,000 - (3,000,000) 코리아에셋리츠전문사모부동산투자신탁 부동산투자업 12월 96.76% 7,701,000 7,701,000 - 코레이트DA전문투자형사모투자신탁(*2) 부동산투자업 12월 50.00% 530,000 530,000 - 현대유퍼스트사모부동산1호(*3) 부동산투자업 12월 40.00% 3,000,000 267,030 (2,732,970) 코레이트플렉스전문투자형사모부동산투자신탁3호 부동산투자업 12월 94.30% 4,960,000 4,960,000 - 코레이트플렉스전문투자형사모부동산투자신탁5호 부동산투자업 12월 98.01% 14,947,000 14,947,000 - 코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁 부동산투자업 12월 98.71% 27,309,292 27,309,292 - 코레이트스타프리IPO일반사모증권투자신탁(*2) 집합투자업 12월 26.21% 2,000,000 2,000,000 - 코레이트여수학동일반사모부동산투자신탁 부동산투자업 12월 96.26% 9,000,000 9,000,000 - 합 계 108,981,364 81,864,315 (27,117,049) (*1) 당사의 직접투자 10% 이외에 코리아에셋리츠전문사모부동산투자신탁을 통해 86.6% 간접투자하고 있습니다.(*2) 부동산 등의 투자를 목적으로 하는 구조화기업으로 소유지분율이 과반수 이하이나 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 당사의 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 당사가 지배하고 있다고 판단하였습니다.(*3) 전기말 현재 코레이트자산운용 주식회사가 60%의 나머지 지분을 소유하고 있습니다. 11-3. 당반기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당반기말 당반기 자산 부채 자본 영업수익 반기순손익 총포괄손익 코레이트투자운용 주식회사(*) 13,147,313 78,131 13,069,182 27,053 (304,680) (304,680) 코레이트자산운용 주식회사 22,850,761 4,123,563 18,727,198 10,829,148 3,516,830 3,771,245 케이원제8호 위탁관리부동산투자회사(*) 34,617,840 30,451,512 4,166,328 1,978,405 (516,599) (516,599) 코레이트거제전문투자형사모부동산투자신탁(*) 292 4,102 (3,810) 2 (531) (531) 코레이트안성전문투자형사모부동산투자신탁(*) 983,297 4 983,293 98 (62,280) (62,280) 코레이트서산전문투자형사모부동산투자신탁(*) 170 2,921 (2,751) 1 (792) (792) 코리아에셋리츠전문사모부동산투자신탁(*) 7,959,147 6,135 7,953,012 18,393 (8,527) (8,527) 코레이트DA전문투자형사모투자신탁(*) 1,123,358 2,988 1,120,370 25,074 21,795 21,795 현대유퍼스트사모부동산1호(*) 1,433,277 859,331 573,946 - (22) (22) 코레이트플렉스전문투자형사모부동산투자신탁3호(*) 5,845,700 10,760 5,834,940 308,802 259,447 259,447 코레이트플렉스전문투자형사모부동산투자신탁5호(*) 16,319,047 3,460 16,315,587 760,646 712,100 712,100 코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁(*) 47,826,243 22,181,685 25,644,558 527,350 (679,258) (679,258) 코레이트스타프리IPO일반사모증권투자신탁(*) 7,529,923 - 7,529,923 4,675 (63,511) (63,511) 코레이트여수학동일반사모부동산투자신탁(*) 9,385,757 65,166 9,320,591 724,057 708,031 708,031 (*) 요약 재무정보는 검토받지 않은 재무제표를 이용한 것이며 연결기업 내 회사간의내부거래가 상계되지 아니한 금액입니다. (단위 : 천원) 회사명 전기말 전기 자산 부채 자본 영업수익 당기순손익 총포괄손익 코레이트투자운용 주식회사 13,846,400 472,538 13,373,862 3,022,890 708,166 410,041 코레이트자산운용 주식회사 22,292,053 6,320,331 15,971,722 16,411,347 2,393,377 2,393,377 케이원제8호 위탁관리부동산투자회사(*1) 35,329,175 30,646,247 4,682,928 474,860 (1,035,174) (1,035,174) 코레이트통영전문투자형사모부동산투자신탁(*1) 1,579,043 167 1,578,876 767,915 765,859 765,859 코레이트거제전문투자형사모부동산투자신탁(*1) 305 3,585 (3,280) 20,347 (5,493) (5,493) 코레이트안성전문투자형사모부동산투자신탁(*1) 1,045,577 4 1,045,573 6,163,953 1,266,572 1,266,572 코레이트서산전문투자형사모부동산투자신탁(*1) 243 2,202 (1,959) 8 (2,210) (2,210) 코리아에셋리츠전문사모부동산투자신탁(*1) 7,967,821 6,281 7,961,540 32,890 (17,384) (17,384) 코레이트DA전문투자형사모투자신탁(*1) 1,107,250 8,675 1,098,575 76,307 26,687 26,687 현대유퍼스트사모부동산투자신탁1호(*1) 1,433,277 859,309 573,968 - (33) (33) 코레이트플렉스전문투자형사모부동산투자신탁2호(*1),(*2) - - - 932,478 791,722 791,722 코레이트플렉스전문투자형사모부동산투자신탁3호(*1) 5,586,253 10,760 5,575,493 502,986 315,493 315,493 코레이트플렉스전문투자형사모부동산투자신탁5호(*1) 15,607,151 3,663 15,603,488 649,203 353,488 353,488 코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁(*1) 48,587,307 22,263,491 26,323,816 1,357,496 (1,242,667) (1,242,667) 코레이트스타프리IPO일반사모증권투자신탁(*1) 7,593,452 19 7,593,433 1,404 1,671 1,671 코레이트여수학동일반사모부동산투자신탁(*1) 9,615,269 368,952 9,246,317 104,379 (98,076) (98,076) (*1) 요약 재무정보는 검토받지 않은 재무제표를 이용한 것이며 연결기업 내 회사간의 내부거래가 상계되지 아니한 금액입니다.(*2) 전기 중 청산하였습니다 12. 대출채권12-1. 당반기말과 전기말 현재 대출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 대여금 2,766,979 2,628,238 매입대출채권 136,368,768 50,742,668 신탁계정대 580,371,354 544,305,581 기타대출채권 1,050,263 1,050,263 소 계 720,557,364 598,726,750 대여금 손실충당금 (27,670) (26,282) 매입대출채권 손실충당금 (1,363,688) (507,427) 신탁계정대 손실충당금 (71,684,861) (63,429,237) 기타대출채권 손실충당금 (1,050,263) (1,050,263) 소 계 (74,126,482) (65,013,209) 현재가치할인차금 (507,616) (301,265) 합 계 645,923,266 533,412,276 12-2. 대여금당반기말과 전기말 현재 임직원 등에 대한 대여금의 내역은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 주택마련 대여 2,766,979 2,628,238 손실충당금 (27,670) (26,282) 현재가치할인차금 (507,616) (301,265) 합 계 2,231,693 2,300,691 당반기말 현재 대여금에 대한 현재가치할인차금은 최장 25년 동안 3.65%~4.44%의이자율로 할인하여 계산하였습니다. 12-3. 신탁계정대 및 기타대출대권당반기말과 전기말 현재 신탁계정대와 기타대출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 위탁자 당반기말 전기말 건설업영위법인 127,312,603 96,118,855 기타법인 454,091,544 449,219,519 개인 17,470 17,470 소 계 581,421,617 545,355,844 손실충당금 (72,735,124) (64,479,500) 합 계 508,686,493 480,876,344 당반기말 현재 신탁계정대와 관련하여 당사 명의로 차입한 차입부채는 467,165,004천원이며, 당반기 중 신탁계정대와 관련하여 영업손익으로 계상된 이자수익 및 이자비용은 각각 19,194,291천원(전반기: 17,786,156천원) 및 8,070,083천원(전반기: 6,522,418천원)입니다. 12-4. 손실충당금 변동내역당반기와 전반기 중 대출채권 및 기타금융자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지 않은 대출채권 신용이 손상된 대출채권 기초 1,521,194 13,803,591 59,413,519 74,738,304 12개월 기대신용손실로 대체 636,177 (636,177) - - 신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체 (59,248) 59,248 - - 손실충당금전입 880,802 3,967,748 8,399,342 13,247,892 기타 - - (4,290,831) (4,290,831) 당반기말 2,978,925 17,194,410 63,522,030 83,695,365 (단위 : 천원) 구분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지 않은 대출채권 신용이 손상된 대출채권 기초 2,344,141 11,058,008 72,568,768 85,970,917 12개월 기대신용손실로 대체 506,805 (506,805) - - 신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체 (188,380) 188,380 - - 손실충당금전입(환입) (59,701) 1,235,428 10,666,581 11,842,308 제각 - - (9,762,506) (9,762,506) 기타 - - (3,252,785) (3,252,785) 전반기말 2,602,865 11,975,011 70,220,058 84,797,934 12-5. 손실충당금 관련 장부금액 변동내역당반기와 전반기 중 대출채권 및 기타금융자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지 않은 대출채권 신용이 손상된 대출채권 기초 154,285,844 403,595,525 72,931,085 630,812,454 12개월 기대신용손실로 대체 71,312,488 (71,312,488) - - 신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체 (77,945,409) 77,945,409 - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (4,489,023) - 4,489,023 - 실행한 금융자산 259,236,378 - - 259,236,378 제거된 금융자산 (103,897,976) (27,541,501) 876,145 (130,563,332) 당반기말 298,502,302 382,686,945 78,296,253 759,485,500 (단위 : 천원) 구분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지 않은 대출채권 신용이 손상된 대출채권 기초 254,530,532 473,647,237 86,065,809 814,243,578 12개월 기대신용손실로 대체 42,796,078 (42,796,078) - - 신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체 (65,356,710) 65,356,710 - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (22,972,391) - 22,972,391 - 제각 - - (9,762,506) (9,762,506) 실행한 금융자산 241,404,151 - - 241,404,151 제거된 금융자산 (201,946,343) (117,770,434) (17,536,569) (337,253,346) 전반기말 248,455,317 378,437,435 81,739,125 708,631,877 13. 유형자산13-1. 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득가액 감가상각누계액 장부금액 비품 8,541,214 (4,961,969) 3,579,245 사용권자산 51,911,543 (15,184,410) 36,727,133 합 계 60,452,757 (20,146,379) 40,306,378 (단위 : 천원) 구분 취득가액 감가상각누계액 장부금액 비품 8,152,839 (4,171,588) 3,981,251 사용권자산 51,804,374 (12,690,310) 39,114,064 합 계 59,957,213 (16,861,898) 43,095,315 13-2. 당반기와 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 해지 감가상각 당반기말 비품 3,981,251 388,374 - (790,380) 3,579,245 사용권자산 39,114,064 164,471 (57,302) (2,494,100) 36,727,133 합 계 43,095,315 552,845 (57,302) (3,284,480) 40,306,378 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 감가상각 전반기말 비품 5,265,227 61,719 (775,627) 4,551,319 사용권자산 43,646,178 175,183 (2,483,181) 41,338,180 합 계 48,911,405 236,902 (3,258,808) 45,889,499 13-3. 당반기와 전반기 중 사용권자산 및 리스부채의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 사용권자산 리스부채 건물 차량운반구 합 계 기초 38,349,932 764,132 39,114,064 40,377,756 증가 68,177 96,294 164,471 115,578 감소 - (57,302) (57,302) (57,301) 감가상각 (2,251,490) (242,610) (2,494,100) - 이자비용 - - - 521,076 지급 - - - (2,589,195) 당반기말 36,166,619 560,514 36,727,133 38,367,914 당사는 당반기 중 소액자산리스에 따른 리스료 60백만원을 인식하였으며, 리스부채 상환 및 소액리스를 통해서 당반기에 지출된 현금유출액은 2,649백만원입니다. (단위 : 천원) 구분 사용권자산 리스부채 건물 차량운반구 합 계 기초 42,833,886 812,292 43,646,178 43,940,781 증가 - 175,183 175,183 175,183 감가상각 (2,242,704) (240,477) (2,483,181) - 이자비용 - - - 570,931 지급 - - - (2,533,578) 전반기말 40,591,182 746,998 41,338,180 42,153,317 당사는 전반기 중 소액자산리스에 따른 리스료 57백만원을 인식하였으며, 리스부채 상환 및 소액리스를 통해서 당반기에 지출된 현금유출액은 2,590백만원입니다. 13-4. 당반기말과 전기말 현재 당사의 리스부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 6개월이내 6-12개월 1-2년 2-5년 5년 초과 리스부채 38,367,914 (42,735,049) (2,566,950) (2,539,894) (5,091,164) (15,451,329) (17,085,712) (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 6개월이내 6-12개월 1-2년 2-5년 5년 초과 리스부채 40,377,756 (45,263,369) (2,585,891) (2,556,182) (5,083,140) (15,316,521) (19,721,635) 14. 무형자산 당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 상각비 당반기말 회원권 602,839 - - 602,839 기타무형자산 261,796 300,000 (76,968) 484,828 합 계 864,635 300,000 (76,968) 1,087,667 (단위 : 천원) 구분 기초 상각비 전반기말 회원권 602,839 - 602,839 기타무형자산 458,207 (98,206) 360,001 합 계 1,061,046 (98,206) 962,840 15. 차입부채 15-1. 당반기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내역 만기일 2022.06.30연이자율(%) 당반기말 전기말 중국광대은행 일반대출 2023-01-27 3.32 30,000,000 30,000,000 한국산업은행 일반대출 2022-11-27 2.80 30,000,000 30,000,000 농협은행 일반대출 2023-02-02 3.43 15,000,000 15,000,000 국민은행 일반대출 2022-09-02 3.29 10,000,000 10,000,000 주택도시보증공사 주택도시기금 2023-09-15 1.50 1,500,000 1,500,000 주택도시보증공사 주택도시기금 2026-05-31 1.50 20,665,004 11,829,991 합 계 107,165,004 98,329,991 15-2. 당반기말과 전기말 현재 당사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종류 만기일 2022.06.30연이자율(%) 당반기말 전기말 인수기관 제38회 무보증사채 2022-04-26 - - 100,000,000 한국투자증권 제39회 무보증사채 2023-02-14 2.54 200,000,000 200,000,000 한국투자증권 제40회 무보증사채 2024-07-26 2.97 60,000,000 60,000,000 한국투자증권 제41회-1 무보증사채 2024-02-23 3.89 70,000,000 - 한국투자증권 제41회-2 무보증사채 2025-02-21 4.46 30,000,000 - 한국투자증권 합 계 360,000,000 360,000,000 15-3. 당반기와 전반기 중 사채할인발행차금의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 당반기말 사채할인발행차금 489,839 375,773 (247,565) 618,047 (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 전반기말 사채할인발행차금 698,173 - (212,575) 485,598 15-4. 당반기말 현재 차입금 및 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입금 사채 합계 2022.07.01.~2023.06.30. 85,000,000 200,000,000 285,000,000 2023.07.01.~2024.06.30. 1,500,000 70,000,000 71,500,000 2024.07.01.~2025.06.30. - 90,000,000 90,000,000 2025.07.01.~2026.06.30. 20,665,004 - 20,665,004 합계 107,165,004 360,000,000 467,165,004 16. 종업원급여16-1 . 당반기와 전반기 중 종업원급여와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 9,106,014 18,252,294 9,022,124 16,470,798 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용 679,138 1,358,276 552,909 1,105,818 명예퇴직금 - 340,680 - - 복리후생비 1,126,998 2,254,055 1,005,930 1,944,055 합 계 10,912,150 22,205,305 10,580,963 19,520,671 16-2. 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순확정급여부채의 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 순확정급여부채 3,361,252 603,158 당사는 당반기말 현재 KB국민은행, 미래에셋생명보험㈜, 한국산업은행, 농협은행, 하나은행, 신한은행의 퇴직연금에 가입하고 있습니다. 당사가 가입한 퇴직연금은 원금이 보장되며, 연 1.22%의 수익이 발생하고 있습니다.확정급여제도의 운영으로 당사는 인구통계적가정(사망률 등)과 재무적가정(할인율 등) 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다. 16-3. 당반기와 전반기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 확정급여채무 사외적립자산 공정가치 순확정급여부채 당반기 전반기 당반기 전반기 당반기 전반기 기초잔액 16,684,493 13,175,894 (16,081,335) (12,638,264) 603,158 537,630 당기 비용으로 인식 당기근무원가 1,350,737 1,100,119 - - 1,350,737 1,100,119 이자원가(수익) 190,644 128,954 (183,105) (123,255) 7,539 5,699 소 계 1,541,381 1,229,073 (183,105) (123,255) 1,358,276 1,105,818 기타포괄손익인식 확정급여제도의 재측정요소 - - 85,928 52,258 85,928 52,258 기타 퇴직금 지급 (979,350) (220,892) 2,293,240 299,289 1,313,890 78,397 반기말잔액 17,246,524 14,184,075 (13,885,272) (12,409,972) 3,361,252 1,774,103 16-4. 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성되어 있습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 퇴직연금 13,885,272 16,081,335 16-5. 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 현금성자산 13,885,272 16,081,335 17. 충당부채 당반기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 소송충당부채 1,062,747 1,041,790 기타충당부채 1,070,711 187,918 신탁위험충당부채 83,164 83,197 복구충당부채 352,237 345,770 합 계 2,568,859 1,658,675 17-1. 소송충당부채당사는 소송사건과 관련하여 전심에서 패소하였거나 패소가능성으로 인해 당사 자원의 경제적 유출가능성이 높은 경우 소송충당부채를 설정하고 있습니다.당반기와 전반기 중 당사의 소송충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 기 초 1,041,790 679,784 설 정 20,957 438,667 환 입 - (98,000) 기 말 1,062,747 1,020,451 17-2. 기타충당부채당사는 개별평가대상인 신탁사업관련 금융자산에 대해 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이를 손실충당금으로 계상하고 있습니다. 다만, 신탁사업의 미래현금흐름이 순유출로 추정될 경우 그 추정액을 기타충당부채로 계상하고 있습니다. 당반기와 전반기 중 당사의 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 기 초 187,918 750,868 설 정 882,793 1,793,641 기 말 1,070,711 2,544,509 17-3. 신탁위험충당부채 당사는 조건부매입약정, 신탁사업중도금대출 관련 금융기관과의 업무협약에 따른 약정잔액, 특정요건 충족시 차입형토지신탁에 준하는 상품으로 전환가능한 관리형토지신탁 등에 대해 기대신용손실을 측정하여 신탁위험충당부채로 계상하고 있습니다. 당반기와 전반기 중 당사의 신탁위험충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 기 초 83,197 161,021 환 입 (33) (39,190) 기 말 83,164 121,831 17-4. 복구충당부채 당사는 사옥 이전으로 발생하였던 복구원가를 토대로 복구면적 및 복구공사를 실시하게 될 시점까지의 인플레이션율(건설원재료지수 평균상승률)을 감안하여 미래에 발생할 복구원가를 당사의 가중평균차입이자율로 할인한 현재가치를 산정하여 복구충당부채를 계상하고 있습니다. 한편 당사가 복구비용 추정 시에 사용한 가정은 다음과 같습니다. 구분 추정기간 할인율 테헤란로 137 10년 3.78% 당반기와 전반기 중 당사의 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 기 초 345,770 333,188 전 입 6,467 6,233 기 말 352,237 339,421 18. 자본금당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 액면금액은 각각 500,000,000주, 252,489,230주 및 1,000원입니다. 19. 자본잉여금과 자본조정 19-1. 자본잉여금당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 자기주식처분이익 6,649,825 6,649,825 19-2. 자본조정당사가 보유중인 자기주식은 주가 안정을 위하여 유가증권시장에서 취득한 것으로 향후 매각할 예정입니다. (단위 : 주, 천원) 구분 당반기말 전기말 자기주식수 24,446,793 24,446,793 자기주식취득가액 46,443,853 46,443,853 20. 이익잉여금 당반기말과 전기말 현재 당사의 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 이익준비금 17,125,864 14,845,440 대손준비금 76,657,771 74,922,007 신탁사업적립금 83,819,365 77,003,348 임의적립금 454,426,084 391,606,582 미처분이익잉여금 25,881,440 99,541,596 합 계 657,910,524 657,918,973 21. 법인세당반기와 전반기 중 법인세비용의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 당기법인세 당기법인세부담액 7,106,939 11,818,941 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 (576,117) (959,293) 총 당기법인세 6,530,822 10,859,648 이연법인세 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 892,716 577,968 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 20,795 12,646 총 이연법인세 913,511 590,614 기타 562,226 2,204,425 법인세비용 8,006,559 13,654,687 당반기와 전반기의 유효세율은 각각 25.99% 및 26.76%입니다. 22. 주당이익22-1. 당반기와 전반기의 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 반기순이익 14,547,340,796 22,795,795,252 28,357,263,823 37,366,782,491 가중평균유통보통주식수 228,042,437 228,042,437 228,042,437 228,042,437 기본및희석주당이익 64 100 124 164 당사는 희석화증권이 존재하지 아니한 바, 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 22-2. 당반기 및 전반기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 당반기 전반기 주식수 적수 주식수 적수 발행주식총수 252,489,230 45,700,550,630 252,489,230 45,700,550,630 자기주식수 (24,446,793) (4,424,869,533) (24,446,793) (4,424,869,533) 유통보통주식수 228,042,437 41,275,681,097 228,042,437 41,275,681,097 일수 181일 181일 가중평균유통보통주식수 228,042,437 228,042,437 23. 금융상품 위험공시23-1. 신용위험 23-1-1. 신용위험에 대한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당반기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 현금및예치금 189,033,666 339,989,187 대출채권(*) 720,049,748 598,425,485 기타금융자산(*) 62,391,660 66,698,220 합 계 971,475,074 1,005,112,892 (*) 현재가치할인차금을 차감한 후의 금액입니다. 23-1-2. 손실충당금 당반기말과 전기말 현재 대출채권 및 기타금융자산의 손실충당금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 채권잔액 손실충당금 채권잔액 손실충당금 대출채권 대여금(*) 2,259,363 (27,670) 2,326,973 (26,282) 매입대출채권 136,368,768 (1,363,688) 50,742,668 (507,427) 신탁계정대 580,371,354 (71,684,861) 544,305,581 (63,429,237) 기타대출채권 1,050,263 (1,050,263) 1,050,263 (1,050,263) 소 계 720,049,748 (74,126,482) 598,425,485 (65,013,209) 기타금융자산 미수금 18,139,680 (4,169,345) 12,741,352 (4,147,002) 미수수익 21,554,533 (5,399,538) 19,645,618 (5,578,093) 보증금(*) 22,697,447 - 34,311,250 - 소 계 62,391,660 (9,568,883) 66,698,220 (9,725,095) 합 계 782,441,408 (83,695,365) 665,123,705 (74,738,304) (*) 채권잔액은 현재가치할인차금을 차감한 후의 금액입니다. 23-1-3. 금융자산의 연령분석당반기말과 전기말 현재 금융자산의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 경과기간 당반기말 전기말 대여금 6개월 이하 300,000 450,000 6개월 초과 1년 이하 450,000 150,000 1년 초과 3년 이하 1,451,600 1,511,600 3년 초과 565,379 516,638 소 계 2,766,979 2,628,238 신탁계정대 6개월 이하 240,879,537 255,637,983 6개월 초과 1년 이하 98,618,110 85,442,797 1년 초과 3년 이하 192,027,299 166,344,874 3년 초과 48,846,408 36,879,927 소 계 580,371,354 544,305,581 매입대출채권 6개월 이하 136,368,768 50,742,668 6개월 초과 1년 이하 - - 1년 초과 3년 이하 - - 3년 초과 - - 소 계 136,368,768 50,742,668 기타대출채권 6개월 이하 - - 6개월 초과 1년 이하 - - 1년 초과 3년 이하 - - 3년 초과 1,050,263 1,050,263 소 계 1,050,263 1,050,263 미수금 6개월 이하 6,799,077 2,879,241 6개월 초과 1년 이하 2,489,718 2,088,879 1년 초과 3년 이하 4,317,608 3,454,668 3년 초과 4,533,277 4,318,564 소 계 18,139,680 12,741,352 미수수익 6개월 이하 13,670,883 14,551,854 6개월 초과 1년 이하 4,631,466 2,466,258 1년 초과 3년 이하 2,083,475 1,689,181 3년 초과 1,168,709 938,325 소 계 21,554,533 19,645,618 보증금 6개월 이하 4,687,527 28,031,854 6개월 초과 1년 이하 16,932,044 125,000 1년 초과 3년 이하 55,000 455,000 3년 초과 2,116,083 6,848,800 소 계 23,790,654 35,460,654 23-2. 유동성위험당반기말 및 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름(*1) 잔존계약만기 6개월이내 6-12개월 1-2년 2-5년 난내항목: 차입부채 차입금 107,165,004 (109,685,011) (41,324,381) (45,286,431) (1,814,722) (21,259,477) 사채 359,381,953 (373,563,748) (5,460,900) (203,547,201) (104,428,795) (60,126,852) 소 계 466,546,957 (483,248,759) (46,785,281) (248,833,632) (106,243,517) (81,386,329) 미지급금 8,559,450 (8,559,450) (2,203,099) (6,356,351) - 미지급비용 2,977,308 (2,977,308) (2,133,349) (843,959) - - 합 계 478,083,715 (494,785,517) (51,121,729) (256,033,942) (106,243,517) (81,386,329) 난외항목: 약정(*2) - (370,100,000) (41,954,656) (111,879,082) (216,266,262) - (*1) 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.(*2) 유동성위험에 노출될 가능성이 있는 출자약정에 대한 노출액은 약정에 따라 당사가 계약상 지급하여야 할 최대금액이며, 지급의무 이행을 요구받을 수 있는 가장 이른 구간으로 만기로 구분하였습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름(*1) 잔존계약만기 6개월이내 6-12개월 1-2년 2-5년 난내항목: 차입부채 차입금 98,329,991 (100,226,520) (45,774,713) (40,499,665) (1,693,354) (12,258,788) 사채 359,510,161 (371,079,776) (104,227,463) (3,430,400) (202,407,101) (61,014,812) 소 계 457,840,152 (471,306,296) (150,002,176) (43,930,065) (204,100,455) (73,273,600) 미지급금 15,694,437 (15,694,437) (15,694,437) - - - 미지급비용 3,471,205 (3,471,205) (2,428,613) (1,042,592) - - 합 계 477,005,794 (490,471,938) (168,125,226) (44,972,657) (204,100,455) (73,273,600) 난외항목: 약정(*2) - (445,100,000) - (116,894,950) (191,827,609) (136,377,441) (*1) 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.(*2) 유동성위험에 노출될 가능성이 있는 출자약정에 대한 노출액은 약정에 따라 당사가 계약상 지급하여야 할 최대금액이며, 지급의무 이행을 요구받을 수 있는 가장 이른 구간으로 만기로 구분하였습니다. 23-3. 환위험당사는 당반기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화자산과 부채를 보유하고 있지 아니한 바, 환위험에 대한 노출은 없습니다. 23-4. 이자율위험23-4-1. 당반기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 고정이자율 금융자산 275,996,985 86,259,493 금융부채 (466,546,957) (457,840,152) 합 계 (190,549,972) (371,580,659) 변동이자율 금융자산 560,769,946 788,951,970 금융부채 - - 합 계 560,769,946 788,951,970 23-4-2. 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석 당반기말과 전반기말 현재 이자율이 1% 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 손익(*) 자본(*) 1%p 상승시 1%p 하락시 1%p 상승시 1%p 하락시 당반기말 변동이자율 금융상품 5,607,699 (5,607,699) 5,607,699 (5,607,699) 현금흐름민감도(순액) 5,607,699 (5,607,699) 5,607,699 (5,607,699) 전반기말 변동이자율 금융상품 5,470,713 (5,470,713) 5,470,713 (5,470,713) 현금흐름민감도(순액) 5,470,713 (5,470,713) 5,470,713 (5,470,713) (*) 변동금액은 법인세 효과가 반영되지 않은 금액입니다. 24. 금융상품의 공정가치24-1. 공정가치와 장부금액 당반기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 187,217,566 (*1) 338,185,486 (*1) 예치금 1,816,100 (*1) 1,803,701 (*1) 당기손익-공정가치측정금융자산 209,955,633 209,955,633 196,228,342 196,228,342 상각후원가측정증권(*) 28,214,367 (*1) - (*1) 대여금 및 수취채권 645,923,266 (*1) 533,412,276 (*1) 기타금융자산 52,822,778 (*1) 56,973,125 (*1) 합 계 1,125,949,710 1,126,602,930 금융부채 차입금 107,165,004 (*1) 98,329,991 (*1) 사채 359,381,953 (*1) 359,510,161 (*1) 기타금융부채 11,536,757 (*1) 19,165,642 (*1) 리스부채 38,367,914 (*2) 40,377,756 (*2) 합 계 516,451,628 517,383,550 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로, 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 리스부채는 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품:공시' 문단 29 (4)에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 24-2. 공정가치 서열체계 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당반기말과 전기말 현재 공정가치 평가 대상 금융자산 및 부채의 공정가치는 다음과 같은 공정가치체계로 분류하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 209,955,633 209,955,633 (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 196,228,342 196,228,342 24-3. 당반기 및 전반기 중 공정가치 서열체계간 변동은 없었습니다. 24-4. 당반기말 및 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융자산 중 수준3로 분류된 항목의 공정가치, 가치평가기법과 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권 175,821,893 미래현금흐름할인법, 순자산가치법, 배당할인모형 할인율, CF 등 지분증권 34,133,740 미래현금흐름할인법, 순자산가치법, 배당할인모형 할인율, 영구성장율, CF 등 합계 209,955,633 (단위 : 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권 170,094,589 미래현금흐름할인법, 순자산가치법, 배당할인모형 할인율, CF 등 지분증권 26,133,753 미래현금흐름할인법, 순자산가치법, 배당할인모형 할인율, 영구성장율, CF 등 합계 196,228,342 24-5. 당반기 및 전반기 중 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치체계 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 당기손익-공정가치측정금융자산 기초금액 196,228,342 취득 451,197,403 처분 (437,321,475) 평가손익 (법인세 차감전) (148,637) 당반기말금액 209,955,633 (단위 : 천원) 구분 전반기 당기손익-공정가치측정금융자산 기초금액 58,435,213 취득 357,528,115 대체 300,000 처분 (271,338,825) 평가손익 (법인세 차감전) 75,656 전반기말금액 145,000,159 24-6. 당반기 및 전반기 중 공정가치체계 수준3의 변동내역 중 당기손익 인식금액은다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 총손익 중 당기손익 인식액 보고기간말 보유 금융상품 관련 당기손익 인식액 당기손익-공정가치측정금융자산 관련 손익 2,673,068 (148,637) (단위 : 천원) 구분 총손익 중 당기손익 인식액 보고기간말 보유 금융상품 관련 당기손익 인식액 당기손익-공정가치측정금융자산 관련 손익 1,192,524 75,656 24-7. 당반기말 및 전기말 현재 현재 유의적인 관측불가능 투입변수의 변동에 다른 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. 민감도 분석대상은 수준3으로 분류되는 금융자산이며, 공정가치 변동이 당기손익에 미치는 영향을 유리한 변동과 불리한 변동으로 나누어 산출하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 유리한 변동 불리한 변동 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권(*1) 1,816,000 (1,747,000) 지분증권(*2) 2,209,000 (1,862,000) 합 계 4,025,000 (3,609,000) (*1) 할인율을 (-)0.5%~(+)0.5%로 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치변동을 산출하고 있습니다.(*2) 할인율을 (-)1.0%~(+)1.0%로 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치변동을 산출하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 유리한 변동 불리한 변동 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권(*1) 1,816,000 (1,747,000) 지분증권(*2) 2,209,000 (1,862,000) 합 계 4,025,000 (3,609,000) (*1) 할인율을 (-)0.5%~(+)0.5%로 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치변동을 산출하고 있습니다.(*2) 할인율을 (-)1.0%~(+)1.0%로 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치변동을 산출하고 있습니다. 25. 금융자산 및 금융부채의 범주별 구분25-1. 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 기타금융부채 합 계 금융자산 현금및현금성자산 - 187,217,566 - - 187,217,566 당기손익-공정가치측정금융자산 209,955,633 - - - 209,955,633 상각후원가측정증권 - 28,214,367 - - 28,214,367 대여금 및 수취채권 - 645,923,266 - - 645,923,266 예치금 - 1,816,100 - - 1,816,100 기타금융자산 - 52,822,778 - - 52,822,778 합 계 209,955,633 915,994,077 - - 1,125,949,710 금융부채 차입금 - - 107,165,004 - 107,165,004 사채 - - 359,381,953 - 359,381,953 기타금융부채 - - 11,536,757 - 11,536,757 리스부채 - - - 38,367,914 38,367,914 합 계 - - 478,083,714 38,367,914 516,451,628 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 기타금융부채 합 계 금융자산 현금및현금성자산 - 338,185,486 - - 338,185,486 당기손익-공정가치측정금융자산 196,228,342 - - - 196,228,342 대여금 및 수취채권 - 533,412,276 - - 533,412,276 예치금 - 1,803,701 - - 1,803,701 기타금융자산 - 56,973,125 - - 56,973,125 합 계 196,228,342 930,374,588 - - 1,126,602,930 금융부채 차입금 - - 98,329,991 - 98,329,991 사채 - - 359,510,161 - 359,510,161 기타금융부채 - - 19,165,642 - 19,165,642 리스부채 - - - 40,377,756 40,377,756 합 계 - - 477,005,794 40,377,756 517,383,550 25-2. 금융수익과 금융비용25-2-1. 당반기와 전반기 중 금융자산 범주별 손익내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 예금이자 - 573,825 573,825 배당금수익 838,407 - 838,407 매입대출채권이자 - 1,505,381 1,505,381 상각후원가측정증권이자 - 258,461 258,461 신탁계정대이자 - 18,852,953 18,852,953 기타이자수익 93,334 4,737,261 4,830,595 금융상품처분손익 2,821,705 - 2,821,705 금융상품평가손익 (148,637) - (148,637) 합 계 3,604,809 25,927,881 29,532,690 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 예금이자 - 261,543 261,543 배당금수익 724,193 - 724,193 매입대출채권이자 - 923,232 923,232 상각후원가측정증권이자 - 23,073 23,073 신탁계정대이자 - 17,582,495 17,582,495 기타이자수익 86,782 3,545,383 3,632,165 금융상품처분손익 1,116,868 - 1,116,868 금융상품평가손익 75,656 - 75,656 합 계 2,003,499 22,335,726 24,339,225 25-2-2. 당반기와 전반기 중 금융부채 범주별 손익내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정금융부채 기타금융부채 합 계 차입금 사채 리스부채 이자비용 2,146,974 5,923,109 521,076 8,591,159 (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정금융부채 기타금융부채 합 계 차입금 사채 리스부채 이자비용 1,584,850 4,937,568 570,931 7,093,349 26. 자본위험관리당사의 자본위험관리는 금융투자업자의 순자산에 내재하거나 업무에 수반되는 총위험액보다 영업용순자본을 더 많이 유지하도록 함으로써 투자자 및 주주의 손실 최소화를 목적으로 하고 있으며, 자본관리의 일환으로 영업용순자본비율의 산정 및 보고를 시행하고 있습니다. 위험손실을 감안한 현금화 가능자산의 규모가 상환의무 있는부채의 규모보다 항상 크게 유지함으로써 당사의 파산에 대비하고 있으며, 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당반기말 및 전기말 현재 당사의 영업용순자본비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 영업용순자본 재무상태표상 순자산액 862,739,887 862,813,470 차감항목(*1) (371,595,532) (374,122,508) 가산항목(*2) 50,434,064 54,141,256 소 계 541,578,419 542,832,218 총위험액(*3) 시장위험액 130,158,275 120,286,331 신용위험액 9,870,531 9,011,630 운영위험액 15,084,539 15,816,077