한국토지신탁 반기보고서 (2023.06)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 28 기 반기 2023년 01월 01일부터 2023년 06월 30일까지
제 27 기 반기 2022년 01월 01일부터 2022년 06월 30일까지
주식회사 한국토지신탁과 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요

1-1. 지배기업의 개요주식회사 한국토지신탁(이하 "지배기업"이라 함)은 (구)신탁업법 제3조에 의거 금융감독위원회의 인가를 받아 1996년 4월 4일 설립되어 토지신탁을 포함한 부동산신탁업을 영위하고 있으며 2009년 2월 4일을 시행일로 하는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의해 재인가를 받았습니다.지배기업은 서울특별시 강남구 테헤란로에 본사를 두고 있습니다. 지배기업의 설립시 납입자본금은 300억원이었으며, 설립 후 수차의 증자를 거쳐 당반기말 현재의 납입자본금은 252,489백만원입니다 . 한편, 지배기업의 주식은 2001년 5월 18일 코스닥 등록을 승인받아 2001년 5월 22일부터 2016년 7월 8일까지 코스닥시장에서 거래되었고, 2016년 7월 7일 유가증권시장 상장을 승인받아 2016년 7월 11일부터 유가증권시장에서 거래되고 있습니다. 2017년말 최대주주는 리딩밸류일호유한회사(34.08%)이었으나, 2018년 2월 6일에 엠케이인베스트먼트㈜(24.25%)로 변경되었습니다. 이에 따라 당반기말 현재 최대주주는 엠케이인베스트먼트㈜(24.25%)이며, 기타기관및 개인이 75.75%의 주식을 보유하고 있습니다. 당반기말 현재 주요 주주의 내역은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

엠케이인베스트먼트㈜	61,238,523	24.25

엠케이전자㈜	28,305,477	11.21

동부건설㈜	9,300,181	3.68

자기주식	32,164,685	12.74

기타	121,480,364	48.12

합 계	252,489,230	100.00

2023년 6월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 주식회사 한국토지신탁과 그 종속기업(이하 "연결기업"이라 함) 및 연결기업의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

1-2. 보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 개요

회사명	소재지	결산월	지분율	주요영업활동

당반기말	전기말

코레이트자산운용 주식회사	대한민국	12월	91.70%	91.70%	집합투자업

케이원제8호위탁관리부동산투자회사(*1)	대한민국	12월	96.60%	96.60%	부동산자산관리

코레이트안성전문투자형사모부동산투자신탁	대한민국	12월	92.96%	92.96%	부동산투자업

코레이트서산전문투자형사모부동산투자신탁	대한민국	12월	90.69%	90.69%	부동산투자업

코리아에셋리츠전문사모부동산투자신탁	대한민국	12월	96.76%	96.76%	부동산투자업

코레이트NPL전문투자형사모부동산투자신탁KA6-1호(*2)	대한민국	12월	84.60%	84.60%	부동산투자업

현대유퍼스트사모부동산투자신탁1호(*3)	대한민국	12월	95.02%	95.02%	부동산투자업

코레이트DA전문투자형사모투자신탁(*4)	대한민국	12월	50.00%	50.00%	부동산투자업

코레이트플렉스전문투자형사모부동산투자신탁3호	대한민국	12월	94.30%	94.30%	부동산투자업

코레이트플렉스전문투자형사모부동산투자신탁5호	대한민국	12월	98.01%	98.01%	부동산투자업

코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁	대한민국	12월	98.71%	98.71%	부동산투자업

코레이트여수학동일반사모부동산투자신탁	대한민국	12월	96.26%	96.26%	부동산투자업

코레이트스타프리IPO일반사모증권투자신탁(*4),(*5)	대한민국	12월	35.83%	35.83%	집합투자업

코레이트포천S일반사모부동산투자신탁	대한민국	12월	97.93%	97.93%	부동산투자업

코레이트베트남HS일반사모부동산투자신탁(*6)	대한민국	12월	94.75%	94.75%	부동산투자업

코레이트춘천GH일반사모부동산투자신탁	대한민국	12월	95.89%	95.89%	부동산투자업

코레이트스타프리IPO일반사모증권투자신탁2호(*4),(*7)	대한민국	12월	18.59%	-	집합투자업

코레이트거제전문투자형사모부동산투자신탁	대한민국	12월	-	97.78%	부동산투자업

코레이트통영전문투자형사모부동산투자신탁	대한민국	12월	-	96.30%	부동산투자업

(*1) 지배기업의 직접투자 10% 외 코리아에셋리츠전문사모부동산투자신탁을 통하여 86.6% 간접투자하고 있습니다.

(*2) 코레이트자산운용 주식회사의 종속회사입니다.(*3) 지배기업의 직접투자 40% 외 코레이트자산운용 주식회사를 통하여 55.02% 간접투자하고 있습니다.(*4) 투자를 목적으로 하는 구조화기업으로 소유지분율이 과반수 이하이나 피투자자관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 회사의 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 연결기업이 지배하고 있다고 판단하였습니다.(*5) 지배기업의 직접투자 26.21% 외 코레이트자산운용 주식회사를 통하여 9.62%간접투자하고 있습니다.(*6) 지배기업의 직접투자 91.71% 외 코레이트자산운용 주식회사를 통하여 3.04%간접투자하고 있습니다.(*7) 지배기업의 직접투자 14.58% 외 코레이트자산운용 주식회사를 통하여 4.01%간접투자하고 있습니다.

1-3. 당반기 중 연결범위의 변동은 다음과 같습니다.

구분	회사명	사유

연결범위 포함	코레이트스타프리IPO일반사모증권투자신탁2호	지배력 획득

연결범위 제외	코레이트거제전문투자형사모부동산투자신탁	지배력 상실

코레이트통영전문투자형사모부동산투자신탁	지배력 상실

1-4. 당반기말과 전기말 현재 연결대상 종속회사의 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당반기말 당반기 자산 부채 자본 영업수익 반기순손익 총포괄손익 코레이트자산운용 주식회사 39,322,383 13,684,885 25,637,498 5,549,194 (4,363,719) (4,407,370) 케이원제8호위탁관리부동산투자회사(*) 32,039,657 28,955,956 3,083,701 265,974 (493,780) (493,780) 코레이트안성전문투자형사모부동산투자신탁(*) 1,071,762 4 1,071,758 232,872 232,848 232,848 코레이트서산전문투자형사모부동산투자신탁(*) 133 3,633 (3,500) 2 (884) (884) 코리아에셋리츠전문사모부동산투자신탁(*) 7,943,779 6,135 7,937,644 16,223 (7,732) (7,732) 코레이트NPL전문투자형사모부동산투자신탁KA6-1호(*) 92,156 148 92,008 2,910 23,668 23,668 현대유퍼스트사모부동산투자신탁1호(*) 1,433,277 859,375 573,902 - (33) (33) 코레이트DA전문투자형사모투자신탁(*) 4,438 874 3,564 28,122 (1,133,276) (1,133,276) 코레이트플렉스전문투자형사모부동산투자신탁3호(*) 6,435,080 10,760 6,424,320 356,627 320,431 320,431 코레이트플렉스전문투자형사모부동산투자신탁5호(*) 18,011,185 3,460 18,007,725 974,784 923,555 923,555 코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁(*) 47,199,631 22,198,062 25,001,569 721,652 (516,283) (516,283) 코레이트여수학동일반사모부동산투자신탁(*) 9,591,085 2,711 9,588,374 257,644 241,389 241,389 코레이트스타프리IPO일반사모증권투자신탁(*) 7,409,013 - 7,409,013 9,069 (66,752) (66,752) 코레이트포천S일반사모부동산투자신탁(*) 14,714,849 74,557 14,640,292 579,216 536,750 536,750 코레이트베트남HS일반사모부동산투자신탁(*) 5,575,833 169,857 5,405,976 8,782 (161,091) (161,091) 코레이트춘천GH일반사모부동산투자신탁(*) 7,474,772 12,960 7,461,812 364,195 334,489 334,489 코레이트스타프리IPO일반사모증권투자신탁2호(*) 13,721,155 2,145 13,719,010 1,166 (991) (991) (*) 요약 재무정보는 검토받지 않은 재무제표를 이용한 것이며 연결기업 내 회사간의내부거래가 상계되지 아니한 금액입니다. (단위 : 천원) 회사명 전기말 전기 자산 부채 자본 영업수익 당기순손익 총포괄손익 코레이트자산운용 주식회사 34,887,060 4,842,192 30,044,868 18,950,164 2,748,016 2,791,667 케이원제8호위탁관리부동산투자회사(*) 33,890,448 30,312,967 3,577,481 2,244,470 (1,105,447) (1,105,447) 코레이트통영전문투자형사모부동산투자신탁(*) 12,392 3 12,389 325,154 53,513 53,513 코레이트거제전문투자형사모부동산투자신탁(*) 36,209 2 36,207 59 74,942 74,942 코레이트안성전문투자형사모부동산투자신탁(*) 838,914 4 838,910 311 (206,662) (206,662) 코레이트서산전문투자형사모부동산투자신탁(*) 140 2,756 (2,616) 3 (658) (658) 코리아에셋리츠전문사모부동산투자신탁(*) 7,951,656 6,281 7,945,375 37,200 (16,164) (16,164) 코레이트NPL전문투자형사모부동산투자신탁KA6-1호(*) 2,011,094 2,229 2,008,865 17,154 188,520 188,520 현대유퍼스트사모부동산투자신탁1호(*) 1,433,277 859,343 573,934 - (33) (33) 코레이트DA전문투자형사모투자신탁(*) 1,139,875 3,035 1,136,840 46,526 38,265 38,265 코레이트플렉스전문투자형사모부동산투자신탁3호(*) 6,114,649 10,760 6,103,889 623,726 528,395 528,395 코레이트플렉스전문투자형사모부동산투자신탁5호(*) 17,087,834 3,663 17,084,171 1,579,822 1,480,683 1,480,683 코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁(*) 47,762,053 22,244,201 25,517,852 1,653,864 (805,964) (805,964) 코레이트여수학동일반사모부동산투자신탁(*) 9,437,709 90,724 9,346,985 1,257,067 1,224,793 1,224,793 코레이트스타프리IPO일반사모증권투자신탁(*) 7,475,765 - 7,475,765 9,383 (117,668) (117,668) 코레이트포천S일반사모부동산투자신탁(*) 14,750,389 74,792 14,675,597 2,053,993 1,769,803 1,769,803 코레이트베트남HS일반사모부동산투자신탁(*) 5,676,963 109,895 5,567,068 7,339 (462,932) (462,932) 코레이트춘천GH일반사모부동산투자신탁(*) 7,464,447 13,124 7,451,323 357,836 151,323 151,323 (*) 요약 재무정보는 감사받지 않은 재무제표를 이용한 것이며 연결기업 내 회사간의내부거래가 상계되지 아니한 금액입니다. 2. 재무제표 작성기준2-1. 회계기준의 적용연결기업의 반기연결재무제표는 "주식회사 등의 외부감사에 관한 법률"에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.동 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2-2. 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.반기연결재무제표에서 사용된 연결기업의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 3. 유의적인 회계정책 3-1. 제ㆍ개정된 기준서의 적용 연결기업은 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 연결기업은 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3-2. 연결기업이 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다. 4. 금융위험 관리금융상품과 관련하여 연결기업은 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있으며, 연결기업의 재무위험관리 목적과 정책은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일합니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. 5. 고객과의 계약에서 생기는 수익당반기와 전반기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다. (단위 : 천원) 구분 토지신탁 관리신탁 처분신탁 담보신탁 분양관리신탁 대리업무 컨설팅 리츠자산운용 리츠자산취득 브랜드 자산운용 합계 주요 용역 분양사무관리 16,441,609 - - - - - - - - - - 16,441,609 건설사무관리 19,759,100 - - - - - - - - - - 19,759,100 인허가업무 881,844 - - - - - - - - - - 881,844 기타 용역 관리업무 - 355,200 - - - - - - - - - 355,200 관리 및 처분업무 - - 41,302 - - - - - - - - 41,302 증서발행 및 환가업무 - - - 155,500 - - - - - - - 155,500 자금관리업무 - - - - 144,543 - - - - - - 144,543 대리사무업무 - - - - - 1,135,205 - - - - - 1,135,205 자문용역업무 - - - - - - 3,791,540 - - - - 3,791,540 리츠자산운용업무 - - - - - - - 4,709,664 - - - 4,709,664 리츠자산취득업무 - - - - - - - - 500,000 - - 500,000 브랜드이용 - - - - - - - - - 225,250 - 225,250 자산운용업무 - - - - - - - - - - 6,126,383 6,126,383 합 계 37,082,553 355,200 41,302 155,500 144,543 1,135,205 3,791,540 4,709,664 500,000 225,250 6,126,383 54,267,140 수익인식시기 분양률로 인식 16,441,609 - - - - - - - - - - 16,441,609 원가진행률로 인식 19,759,100 - - - - - - - - - - 19,759,100 기간안분으로 인식 881,844 355,200 - - 144,543 1,135,205 3,791,540 4,709,664 - 225,250 6,126,383 17,369,629 취득시점에 인식 - - - - - - - - 500,000 - - 500,000 처분시점에 인식 - - 41,302 - - - - - - - - 41,302 증서발행시점에 인식 - - - 155,500 - - - - - - - 155,500 합 계 37,082,553 355,200 41,302 155,500 144,543 1,135,205 3,791,540 4,709,664 500,000 225,250 6,126,383 54,267,140 3개월> (단위 : 천원) 구분 토지신탁 관리신탁 처분신탁 담보신탁 분양관리신탁 대리업무 컨설팅 리츠자산운용 리츠자산취득 브랜드 자산운용 합계 주요 용역 분양사무관리 9,933,935 - - - - - - - - - - 9,933,935 건설사무관리 11,057,474 - - - - - - - - - - 11,057,474 인허가업무 (690,691) - - - - - - - - - - (690,691) 기타 용역 관리업무 - 147,763 - - - - - - - - - 147,763 관리 및 처분업무 - - 2,904 - - - - - - - - 2,904 증서발행 및 환가업무 - - - 71,000 - - - - - - - 71,000 자금관리업무 - - - - 72,671 - - - - - - 72,671 대리사무업무 - - - - - 501,579 - - - - - 501,579 자문용역업무 - - - - - - 1,726,950 - - - - 1,726,950 리츠자산운용업무 - - - - - - - 2,359,069 - - - 2,359,069 리츠자산취득업무 - - - - - - - - 500,000 - - 500,000 브랜드이용 - - - - - - - - - 105,613 - 105,613 자산운용업무 - - - - - - - - - - 3,280,313 3,280,313 합 계 20,300,718 147,763 2,904 71,000 72,671 501,579 1,726,950 2,359,069 500,000 105,613 3,280,313 29,068,580 수익인식시기 분양률로 인식 9,933,935 - - - - - - - - - - 9,933,935 원가진행률로 인식 11,057,474 - - - - - - - - - - 11,057,474 기간안분으로 인식 (690,691) 147,763 - - 72,671 501,579 1,726,950 2,359,069 - 105,613 3,280,313 7,503,267 취득시점에 인식 - - - - - - - - 500,000 - - 500,000 처분시점에 인식 - - 2,904 - - - - - - - - 2,904 증서발행시점에 인식 - - - 71,000 - - - - - - - 71,000 합 계 20,300,718 147,763 2,904 71,000 72,671 501,579 1,726,950 2,359,069 500,000 105,613 3,280,313 29,068,580 (단위 : 천원) 구분 토지신탁 관리신탁 처분신탁 담보신탁 분양관리신탁 대리업무 컨설팅 리츠자산운용 리츠자산취득 브랜드 자산운용 합계 주요 용역 분양사무관리 16,967,339 - - - - - - - - - - 16,967,339 건설사무관리 13,428,649 - - - - - - - - - - 13,428,649 인허가업무 2,334,627 - - - - - - - - - - 2,334,627 기타 용역 관리업무 - 982,433 - - - - - - - - - 982,433 관리 및 처분업무 - - 5,163 - - - - - - - - 5,163 증서발행 및 환가업무 - - - 1,174,648 - - - - - - - 1,174,648 자금관리업무 - - - - 144,543 - - - - - - 144,543 대리사무업무 - - - - - 750,970 - - - - - 750,970 자문용역업무 - - - - - - 5,896,363 - - - - 5,896,363 리츠자산운용업무 - - - - - - - 4,213,470 - - - 4,213,470 리츠자산취득업무 - - - - - - - - 13,498,645 - - 13,498,645 브랜드이용 - - - - - - - - - 576,020 - 576,020 자산운용업무 - - - - - - - - - - 13,069,769 13,069,769 합 계 32,730,615 982,433 5,163 1,174,648 144,543 750,970 5,896,363 4,213,470 13,498,645 576,020 13,069,769 73,042,639 수익인식시기 분양률로 인식 16,967,339 - - - - - - - - - - 16,967,339 원가진행률로 인식 13,428,649 - - - - - - - - - - 13,428,649 기간안분으로 인식 2,334,627 982,433 - - 144,543 750,970 5,896,363 4,213,470 - 576,020 13,069,769 27,968,195 취득시점에 인식 - - - - - - - - 13,498,645 - - 13,498,645 처분시점에 인식 - - 5,163 188,126 - - - - - - - 193,289 증서발행시점에 인식 - - - 986,522 - - - - - - - 986,522 합 계 32,730,615 982,433 5,163 1,174,648 144,543 750,970 5,896,363 4,213,470 13,498,645 576,020 13,069,769 73,042,639 3개월> (단위 : 천원) 구분 토지신탁 관리신탁 처분신탁 담보신탁 분양관리신탁 대리업무 컨설팅 리츠자산운용 리츠자산취득 브랜드 자산운용 합계 주요 용역 분양사무관리 8,531,402 - - - - - - - - - - 8,531,402 건설사무관리 8,082,873 - - - - - - - - - - 8,082,873 인허가업무 2,137,982 - - - - - - - - - - 2,137,982 기타 용역 관리업무 - 845,971 - - - - - - - - - 845,971 관리 및 처분업무 - - 2,412 - - - - - - - - 2,412 증서발행 및 환가업무 - - - 630,519 - - - - - - - 630,519 자금관리업무 - - - - 72,671 - - - - - - 72,671 대리사무업무 - - - - - 413,150 - - - - - 413,150 자문용역업무 - - - - - - 2,758,254 - - - - 2,758,254 리츠자산운용업무 - - - - - - - 3,383,166 - - - 3,383,166 리츠자산취득업무 - - - - - - - - 9,094,645 - - 9,094,645 브랜드이용 - - - - - - - - - 326,389 - 326,389 자산운용업무 - - - - - - - - - - 6,651,531 6,651,531 합 계 18,752,257 845,971 2,412 630,519 72,671 413,150 2,758,254 3,383,166 9,094,645 326,389 6,651,531 42,930,965 수익인식시기 분양률로 인식 8,531,402 - - - - - - - - - - 8,531,402 원가진행률로 인식 8,082,873 - - - - - - - - - - 8,082,873 기간안분으로 인식 2,137,982 845,971 - - 72,671 413,150 2,758,254 3,383,166 - 326,389 6,651,531 16,589,114 취득시점에 인식 - - - - - - - - 9,094,645 - - 9,094,645 처분시점에 인식 - - 2,412 2,694 - - - - - - - 5,106 증서발행시점에 인식 - - - 627,825 - - - - - - - 627,825 합 계 18,752,257 845,971 2,412 630,519 72,671 413,150 2,758,254 3,383,166 9,094,645 326,389 6,651,531 42,930,965 6. 이자수익 당반기와 전반기 중 이자수익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 현금및예치금 예금이자 587,224 1,574,725 367,191 665,233 상각후원가측정유가증권 상각후원가측정증권이자 565,662 1,509,345 258,461 258,461 상각후원가측정대출채권 신탁계정대이자 9,343,271 18,089,167 10,721,829 18,852,953 매입대출채권이자 1,382,416 2,340,595 728,252 1,505,381 기타이자 3,032,828 6,164,642 2,499,014 4,737,261 소 계 13,758,515 26,594,404 13,949,095 25,095,595 기타 당기손익-공정가치측정금융자산이자 36,610 413,876 - 93,334 기타이자(요구불상환지분이자) 371,964 393,634 - - 소 계 408,574 807,510 - 93,334 합 계 15,319,975 30,485,984 14,574,747 26,112,623 7. 배당금수익7-1. 당반기와 전반기 중 배당금수익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 당기손익-공정가치측정금융자산(지분증권) 977,629 977,929 874,657 874,657 7-2. 당반기와 전반기 중 분배금수익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 당기손익-공정가치측정금융자산(채무증권) - 1,307 - - 8. 현금 및 예치금8-1. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 현금 2,771 1,126 보통예금 등 23,399,146 26,147,255 정기예금 - 19,000,000 MMDA 110,915,808 226,225,260 합 계 134,317,725 271,373,641 8-2. 예치금 연결기업이 보유한 예치금 중 일부는 사용이 제한되어 있으며, 당반기말과 전기말 현재 예치금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 예금의 종류 금융기관 당반기말 전기말 사용제한내용 장기성예금(*) 별단예금 농협은행㈜ 2,000 2,000 당좌개설보증금 특정예금(*) 자사주신탁 미래에셋증권㈜ 1,506,839 258,000 자사주매입 특정예금(*) 자사주신탁 대신증권㈜ 167,570 275,554 자사주매입 정기예금 정기예금 농협은행㈜ 1,000,000 1,500,000 - 정기예금 정기예금 sh수협은행 1,000,000 1,000,000 - 정기예금 정기예금 MG새마을금고 - 1,000,000 - 기타(*) 보통예금 신한은행㈜ 56 56 질권설정 합 계 3,676,465 4,035,610 (*) 사용이 제한된 예금입니다. 9. 당기손익-공정가치측정 금융자산9-1. 채무증권당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류된 채무증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 주식수 지분율(%) 취득가액 장부가액 수익증권 등(*1) 마이어사모러시아부동산펀드 제2호 - - 2,000,000 - 코레이트벤처플러스펀드(주식-혼합)(*2) - - 200,000 212,210 마산롯데마트전문투자형사모부동산12호_C(*2) - - 1,000,000 1,007,480 코레이트하이일드공모주플러스C-F(*2) - - 200,000 223,862 코레이트글로벌마켓리더ESG증권투자신탁(H)C-F(*2) - - 200,000 161,524 코레이트초단기금리(*2) - - 200,000 204,480 코레이트리츠플러스C-F클래스(*2) - - 200,000 203,058 의정부리듬시티(*2) - - 300,000 585,514 울산 남구 신정 1335-3 일원 처분신탁(우) - - 16,429,540 16,429,540 울산 남구 신정 673-9 일원 처분신탁(우) - - 23,845,090 23,845,090 한국투자 PIS스마트시티전문투자형사모투자신탁1호 - - 853,750 853,750 코레이트전문투자형사모부동산투자신탁11호(*2) - - 500,000 1,216,985 보험상품(*3) - - 968,724 1,239,506 소 계 46,897,104 46,182,999 기타유가증권(출자금 등) 파이온파트너스 출자금 10,371 5.00 1,000,000 - ㈜케이앤케이에셋 출자금 19,900 19.90 99,500 - 인천 을왕 해상 리조트 출자금 75,000 15.00 750,000 - 케이원제3호 위탁관리부동산투자회사 180,000 8.88 900,000 982,779 케이원제7호 위탁관리부동산투자회사 260,000 3.00 1,300,000 842,193 케이원제9호 위탁관리부동산투자회사 620,000 10.80 3,100,000 4,608,463 케이원제10호 위탁관리부동산투자회사 180,000 4.51 1,800,000 1,827,710 케이원제13호 위탁관리부동산투자회사 200,000 19.99 3,000,000 3,205,000 케이원제15호 위탁관리부동산투자회사 570,000 14.86 28,500,000 29,656,115 케이원제16호 위탁관리부동산투자회사 200,000 8.71 10,000,000 9,308,439 케이원제17호 위탁관리부동산투자회사 1,000,000 9.06 5,000,000 4,480,678 케이원제18호 위탁관리부동산투자회사(*4) 60,000 100.00 300,000 300,000 케이원제19호 위탁관리부동산투자회사 66,000 4.11 3,300,000 2,695,110 케이원제20호위탁관리부동산투자회사(*4) 60,000 100.00 300,000 300,000 케이원제23호위탁관리부동산투자회사 100,000 4.66 5,000,000 3,361,977 감만1구역 공공지원민간임대주택(*4) 60,000 100.00 300,000 300,000 HJ중공업 서울사옥(*4) 60,000 100.00 300,000 300,000 강동식스 PFV 99,000 9.90 495,000 367,190 부천 상동 PFV 312,500 5.00 312,500 312,500 코레이트타워위탁관리부동산투자회사 600,000 18.81 30,001,000 31,343,290 제이앤더블유비아이지사모투자합자회사 6,266,855,614 11.98 8,000,000 2,849,139 메테우스대체투자사모투자신탁37호 10,000,600,036 15.87 10,000,000 11,028,826 디케이로지스 PFV 100,000 10.00 500,000 500,000 케이원물류 PFV 100,000 10.00 500,000 500,000 대명디엘엠 PFV 200,000 14.29 1,000,000 1,067,200 주식회사 모노버스 3,333 14.28 3,999,600 3,134,053 코레이트일반사모부동산투자회사제2호 100,000 0.18 100,000 100,000 코람코일반사모부동산142호 24,000 5.26 1,200,000 1,055,953 유나이티드파트너스국내리츠부동산제1호 10,000 1.84 500,000 408,350 마이애셋사모뮤지컬특별자산6호(*5) 4,489,301,540 89.04 3,997,260 167,938 마이애셋사모뮤지컬특별자산7호(*5) 1,979,945,617 80.00 1,583,965 4,802 마이애셋사모뮤지컬특별자산8호(*5) 987,754,885 100.00 987,755 1,148 마이애셋사모팬텀특별자산3호(*5) 5,000,000,000 100.00 5,000,000 - 마이애셋사모항공기특별자산2호(*5) 1,102,306 100.00 1,102 - 에이비사모투자합자회사 1,000,000,000 18.15 1,000,000 951,800 시화물류센터 PFV 200,001 11.76 1,000,000 956,023 에코인프라사모투자합자회사 2,290,000 14.22 2,290,000 2,702,646 코레이트일반사모부동산투자회사2호 200,000 0.36 200,000 284,160 주식회사 광주초월이롬로지스틱스 88,200 17.64 441,000 441,000 양주ACT물류센터 PFV 60,000 5.60 300,000 300,000 소 계 138,358,682 120,644,482 기타채무증권 이천 이황리 물류센터 개발사업(*1),(*6) - - 500,000 500,000 합 계 185,755,786 167,327,481 (*1) 수익권증서 등의 형태로 설립되어 주식수는 표기하지 아니하였습니다.(*2) 연결기업 중 코레이트자산운용㈜이 보유하고 있는 집합투자증권으로서 보고기간말 현재의 기준가격을 시가로 평가하여 재무상태표가액으로 계상하고 있습니다.(*3) 변액연금보험료 중 펀드 투입액의 기말 평가액을 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 인식하였습니다(주석 30-4 참조).(*4) 리츠 설립 초기 연결기업의 지분율 100%이나 추후 유상증자 예정이며, 관련 법령에 의해 지분율을 20%이상 소유할 수 없어 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하였습니다.(*5) 청산예정으로 펀드의 활동이 제한된 집합투자증권은 보고기간 말 현재 지배력이 없다고 판단하여 연결대상에서 제외하고 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하였습니다.(*6) 중도상환청구권이 포함된 계약으로 이자와 현금의 수취만으로 이뤄져 있지 않다고 판단되어 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하였습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 주식수 지분율(%) 취득가액 장부가액 수익증권 등(*1) 마이어사모러시아부동산펀드 제2호 - - 2,000,000 - 코레이트벤처플러스펀드(주식-혼합)(*2) - - 200,000 192,346 마산롯데마트전문투자형사모부동산12호_C(*2) - - 1,000,000 1,007,480 코레이트하이일드공모주플러스C-F(*2) - - 200,000 215,673 코레이트글로벌마켓리더ESG증권투자신탁(H)C-F(*2) - - 200,000 138,068 코레이트초단기금리(*2) - - 200,000 200,142 코레이트초단기금리혼합자산투자신탁(*2) - - 3,000,000 3,000,420 코레이트리츠플러스C-F클래스(*2) - - 200,000 198,388 의정부리듬시티(*2) - - 300,000 748,660 울산 남구 신정 1335-3 일원 처분신탁(우) - - 16,429,540 16,429,540 울산 남구 신정 673-9 일원 처분신탁(우) - - 23,845,090 23,845,090 한국투자 PIS스마트시티전문투자형사모투자신탁1호 - - 850,000 850,000 한국투자증권맞춤형채권랩 - - 30,000,000 30,000,000 코레이트전문투자형사모부동산투자신탁11호(*2) - - 500,000 76,085 보험상품(*3) - - 831,736 911,520 소 계 79,756,366 77,813,412 기타유가증권(출자금 등) 파이온파트너스 출자금 10,371 5.00 1,000,000 - ㈜케이앤케이에셋 출자금 19,900 19.90 99,500 - 인천 을왕 해상 리조트 출자금 75,000 15.00 750,000 - 케이원제3호 위탁관리부동산투자회사 180,000 8.88 900,000 982,779 케이원제7호 위탁관리부동산투자회사 260,000 3.00 1,300,000 842,193 케이원제9호 위탁관리부동산투자회사 620,000 10.80 3,100,000 4,608,463 케이원제10호 위탁관리부동산투자회사 180,000 4.51 1,800,000 1,827,710 케이원제13호 위탁관리부동산투자회사 200,000 19.99 3,000,000 3,205,000 케이원제15호 위탁관리부동산투자회사 570,000 14.86 28,500,000 29,656,115 케이원제16호 위탁관리부동산투자회사 200,000 8.71 10,000,000 9,308,439 케이원제17호 위탁관리부동산투자회사 1,000,000 9.06 5,000,000 4,480,678 케이원제18호 위탁관리부동산투자회사(*4) 60,000 100.00 300,000 300,000 케이원제19호 위탁관리부동산투자회사 66,000 4.11 3,300,000 2,695,110 케이원제20호위탁관리부동산투자회사(*4) 60,000 100.00 300,000 300,000 케이원제23호위탁관리부동산투자회사 100,000 4.66 5,000,000 3,361,977 감만1구역 공공지원민간임대주택(*4) 60,000 100.00 300,000 300,000 강동식스 PFV 99,000 9.90 495,000 367,190 잠원동 에스웨스트 PFV 1,000 0.20 10,000 10,000 잠원동 지에스케이 PFV 30,000 5.66 300,000 300,000 부천 상동 PFV 312,500 5.00 312,500 312,500 코레이트타워위탁관리부동산투자회사 400,000 12.54 20,000,000 31,343,290 제이앤더블유비아이지사모투자합자회사 6,266,855,614 11.98 8,000,000 2,849,139 메테우스대체투자사모투자신탁37호 10,000,600,036 15.87 10,000,000 11,028,826 디케이로지스 PFV 100,000 10.00 500,000 500,000 케이원물류 PFV 100,000 10.00 500,000 500,000 대명디엘엠 PFV 200,000 14.29 1,000,000 1,067,200 주식회사 모노버스 3,333 14.28 3,999,600 3,134,053 코레이트일반사모부동산투자회사제2호 100,000 0.18 100,000 100,000 코람코일반사모부동산142호 24,000 5.26 1,200,000 1,055,953 유나이티드파트너스국내리츠부동산제1호 10,000 1.84 500,000 408,350 마이애셋사모뮤지컬특별자산6호(*5) 4,489,301,540 89.04 3,997,260 165,806 마이애셋사모뮤지컬특별자산7호(*5) 1,979,945,617 80.00 1,583,965 4,849 마이애셋사모뮤지컬특별자산8호(*5) 987,754,885 100.00 987,755 1,204 마이애셋사모팬텀특별자산3호(*5) 5,000,000,000 100.00 5,000,000 - 마이애셋사모항공기특별자산2호(*5) 1,102,306 100.00 1,102 - 에이비사모투자합자회사 1,000,000,000 18.15 1,000,000 964,100 시화물류센터 PFV 200,001 11.76 1,000,000 963,316 에코인프라사모투자합자회사 2,290,000 14.22 2,290,000 2,741,934 코레이트일반사모부동산투자회사2호 200,000 0.36 200,000 188,994 주식회사 광주초월이롬로지스틱스 88,200 17.64 441,000 441,000 소 계 128,067,682 120,316,168 기타채무증권 용인 동천 898 도시개발사업(*1),(*6) - - 10,945,356 10,945,356 이천 이황리 물류센터 개발사업(*1),(*6) - - 500,000 500,000 소 계 11,445,356 11,445,356 합 계 219,269,404 209,574,936 (*1) 수익권증서 등의 형태로 설립되어 주식수는 표기하지 아니하였습니다.(*2) 연결기업 중 코레이트자산운용㈜이 보유하고 있는 집합투자증권으로서 보고기간말 현재의 기준가격을 시가로 평가하여 재무상태표가액으로 계상하고 있습니다.(*3) 변액연금보험료 중 펀드 투입액의 기말 평가액을 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 인식하였습니다(주석 30-4 참조).(*4) 리츠 설립 초기 연결기업의 지분율 100%이나 추후 유상증자 예정이며, 관련 법령에 의해 지분율을 20%이상 소유할 수 없어 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하였습니다.(*5) 청산예정으로 펀드의 활동이 제한된 집합투자증권은 보고기간 말 현재 지배력이 없다고 판단하여 연결대상에서 제외하고 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하였습니다.(*6) 중도상환청구권이 포함된 계약으로 이자와 현금의 수취만으로 이뤄져 있지 않다고 판단되어 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하였습니다. 9-2. 지분증권당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류된 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 주식수 지분율(%) 취득원가 장부가액 기타유가증권 ㈜핍스웨이브개발 60,000 10.00 300,000 300,000 이지스자산운용㈜ 899,529 5.31 269,855 26,333,778 주식회사 동양레저 2,600 0.07 13,000 - 후오비 주식회사 34,042 2.00 1,999,968 837,332 필리핀클락 9,999 10.00 231,550 231,550 FES제주 2,000 5.38 10,000 10,000 BH제주 2,000 10.00 10,000 10,000 카카오VX 53,866 1.20 6,935,625 6,935,625 LS 머트리얼즈 2,941,777 5.00 15,003,064 15,003,064 합 계 24,773,062 49,661,349 (단위 : 주, 천원) 구분 주식수 지분율(%) 취득원가 장부가액 기타유가증권 ㈜핍스웨이브개발 60,000 10.00 300,000 300,000 이지스자산운용㈜ 899,529 5.31 269,855 26,333,778 주식회사 동양레저 2,600 0.07 13,000 - 후오비 주식회사 34,042 2.00 1,999,968 837,332 필리핀클락 9,999 10.00 231,550 231,550 FES제주 2,000 5.38 10,000 10,000 BH제주 2,000 10.00 10,000 10,000 카카오VX 53,866 1.20 6,935,625 6,935,625 합 계 9,769,998 34,658,285 10. 상각후원가측정증권당반기말과 전기말 현재 상각후원가측정증권으로 분류된 채무증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 발행처 내역 당반기말 전기말 취득가액 장부금액 취득가액 장부금액 KB증권 회사채 20,046,000 20,046,000 20,046,000 20,046,000 KB증권 CP - - 8,168,367 8,168,367 하이투자증권 ABCP - - 10,000,000 10,000,000 하이투자증권 ABCP - - 40,000,000 40,000,000 합 계 20,046,000 20,046,000 78,214,367 78,214,367 11. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 장부가액 미실현보유손익계 손상차손누계액 한국금융투자협회(지분증권) 431,700 431,700 - - (주)피제이엠씨에프 5,800,000 5,800,000 - - 합 계 6,231,700 6,231,700 - - (단위 : 천원) 구분 취득원가 장부가액 미실현보유손익계 손상차손누계액 한국금융투자협회(지분증권) 431,700 431,700 - - 케이에이제6에이 유동화전문유한회사 30 43,681 43,651 - 합 계 431,730 475,381 43,651 - 12. 관계기업 및 공동기업투자주식12-1. 당반기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 주요영업활동 결산월 당반기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 관계기업: 키스톤에코프라임스타 기업재무안정사모투자합자회사(*1) 투자업 12월 87.00% 239,829,386 87.00% 251,338,620 에코프라임환경1호 사모투자합자회사 투자업 12월 45.45% 16,625,372 45.45% 15,603,810 캡스톤전문투자형 사모부동산투자신탁18호 부동산투자업 12월 40.00% 10,020,752 40.00% 10,021,024 우림에이엠씨㈜(*2) 부동산투자업 12월 15.26% - 15.26% - 광주중외공원개발 주식회사(*3),(*4) 부동산개발업 12월 30.00% 1,607,178 30.00% 1,592,302 에코프라임마린 기업재무안정 사모투자합자회사(*1) 집합투자업 12월 90.33% 51,421,356 90.33% 78,208,259 케이원김포로지스PFV(*4) 부동산업 12월 19.90% 966,802 19.90% 926,044 키움평택PFV(*4) 부동산개발업 12월 18.18% 1,972,374 18.18% 1,970,181 케이원프리미어 부동산개발업 12월 28.80% 9,032,348 28.80% 9,067,732 ㈜피제이엠씨에프(*5) 부동산개발업 12월 27.94% 100,000 - - 북항아이디씨피에프브이㈜(*4) 부동산개발업 12월 15.67% 4,677,210 - - 소 계 336,252,778 368,727,972 공동기업: 상봉케이원청년주택PFV(*6),(*7) 부동산투자업 12월 40.00% 11,630,856 40.00% 12,488,177 마그나PFV(*7) 부동산개발업 12월 0.00% 978 0.00% 993 SISTA PTE. LTD(*7). 부동산개발업 12월 50.00% 4,975,250 50.00% 4,975,250 소 계 16,607,084 17,464,420 합 계 352,859,862 386,192,392 (*1) 연결기업은 변동이익에 유의적으로 노출되어 있으나, 관련 활동을 지시할 수 있는 힘과 이익에 영향을 줄 수 있도록 힘을 사용할 능력이 없으므로 연결범위에서 제외하고 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.(*2) 지배기업의 직원들이 피투자회사의 이사회 구성원으로서 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 것으로 보아 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.(*3) 의결권우선주 12.6%와 무의결권우선주 17.4%로 구성되어 있습니다.(*4) 의결권있는 지분율 기준으로 연결기업의 지분율은 20%미만이나, 주주협약에 따라 이사선임권한이 있어 유의적인 영향력이 있다고 보아 관계기업투자주식으로 분류하였습니다. (*5) 의결권있는 지분율 기준으로 연결기업의 지분율은 2.00%이나, 당반기말 현재 행사가능한 ㈜피제이엠씨에프에 대한 전환사채의 전환권을 행사할 경우 지분율이 27.94%로 증가하게 됩니다. 이러한 잠재적 의결권의 행사에 따른 영향을 고려하여 유의적인 영향력이 있다고 보아 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.(*6) 보통주 15%와 제2종종류주식 25%로 구성되어 있습니다.(*7) 의결권있는 지분율 기준으로 연결기업의 지분율은 20%미만이나, 이사 선임 등의 경영 의사 결정이 주주 전원의 동의로 이뤄지고 있어 공동지배력이 있다고 보아 공동기업투자주식으로 분류하였습니다. 12-2. 당반기와 전반기 중 관계기업 및 공동기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 지분법손익 지분법자본변동 배당금 당반기말 관계기업: 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사 251,338,620 - (10,898,973) (610,261) - 239,829,386 에코프라임환경1호사모투자합자회사 15,603,810 - 1,008,884 12,678 - 16,625,372 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호 10,021,024 - 24,613 - (24,885) 10,020,752 우림에이엠씨㈜ - - - - - - 광주중외공원개발 주식회사 1,592,302 - 14,876 - - 1,607,178 에코프라임마린기업재무안정사모투자합자회사 78,208,259 - (26,618,662) (168,241) - 51,421,356 케이원김포로지스PFV 926,044 - 40,758 - - 966,802 키움평택PFV 1,970,181 - 2,193 - - 1,972,374 케이원프리미어 9,067,732 - (35,384) - - 9,032,348 ㈜피제이엠씨에프 - 100,000 - - - 100,000 북항아이디씨피에프브이㈜ - 4,700,000 (22,790) - - 4,677,210 소 계 368,727,972 4,800,000 (36,484,485) (765,824) (24,885) 336,252,778 공동기업: 상봉케이원청년주택PFV 12,488,177 - (857,321) - - 11,630,856 마그나PFV 993 - (14) (1) - 978 SISTA PTE. LTD. 4,975,250 - - - - 4,975,250 소 계 17,464,420 - (857,335) (1) - 16,607,084 합 계 386,192,392 4,800,000 (37,341,820) (765,825) (24,885) 352,859,862 (단위 : 천원) 회사명 기초 지분법손익 지분법자본변동 지분법이익잉여금변동 전반기말 관계기업: 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사 233,840,194 18,801,865 (5,350,407) (4) 247,291,648 에코프라임환경1호사모투자합자회사 14,853,132 (271,231) 1,063 (71,429) 14,511,535 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호 10,021,014 24,462 - - 10,045,476 우림에이엠씨㈜ - - - - - 광주중외공원개발 주식회사 1,562,302 30,000 - - 1,592,302 에코프라임마린기업재무안정사모투자합자회사 114,402,061 (7,910,119) (312,414) - 106,179,528 케이원김포로지스PFV 1,194,000 (93,462) - - 1,100,538 소 계 375,872,703 10,581,515 (5,661,758) (71,433) 380,721,027 공동기업: 상봉케이원청년주택PFV 13,356,786 (446,104) - - 12,910,682 합 계 389,229,489 10,135,411 (5,661,758) (71,433) 393,631,709 12-3. 당반기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당반기말 당반기 자산 부채 자본 영업수익 반기순손익 총포괄손익 관계기업: 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사 1,697,378,390 1,181,658,666 515,719,724 887,767,204 (20,601,223) (21,737,648) 에코프라임환경1호사모투자합자회사 121,214,912 84,639,094 36,575,818 45,769,953 2,219,544 2,219,544 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호 25,051,895 12 25,051,883 123,289 61,534 61,534 우림에이엠씨㈜ 275,087,022 286,537,193 (11,450,171) 16,380 (2,641,794) (2,641,794) 광주중외공원개발 주식회사 420,164,473 416,493,760 3,670,713 - 8,805 8,805 에코프라임마린기업재무안정사모투자합자회사 74,460,464 17,534,000 56,926,464 - (29,468,426) (29,654,679) 케이원김포로지스PFV 128,610,593 123,752,289 4,858,304 - 207,606 207,606 키움평택PFV 21,253,139 10,405,084 10,848,055 - 12,061 12,061 케이원프리미어 31,355,621 60,415 31,295,206 - (51,922) (51,922) ㈜피제이엠씨에프 31,386,429 25,643,920 5,742,509 - (2,217,034) (2,217,034) 북항아이디씨피에프브이㈜ 30,000,000 145,466 29,854,534 - (145,466) (145,466) 공동기업: 상봉동케이원청년주택PFV 47,439,947 32,809,085 14,630,862 - (909,178) (909,178) 마그나PFV 71,888,508 1,410,270 70,478,238 - (1,046,149) (1,046,149) SISTA PTE. LTD. 9,126,600 - 9,126,600 - - - (단위 : 천원) 회사명 전기말 전기 자산 부채 자본 영업수익 당기순손익 총포괄손익 관계기업: 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사 1,587,482,350 1,044,924,707 542,557,643 1,461,208,947 35,104,827 38,289,405 에코프라임환경1호사모투자합자회사 114,157,879 79,829,497 34,328,382 80,407,818 5,312,561 5,312,561 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호 25,052,574 12 25,052,562 248,074 124,223 124,223 우림에이엠씨㈜ 263,810,598 272,900,554 (9,089,956) 117,292 (4,627,778) (4,627,778) 광주중외공원개발 주식회사 430,866,143 427,311,732 3,554,411 - (300,260) (300,260) 에코프라임마린기업재무안정사모투자합자회사 104,115,143 17,534,000 86,581,143 - (40,881,378) (40,068,667) 케이원김포로지스PFV 80,740,741 76,087,253 4,653,488 - (1,310,452) (1,310,452) 키움평택PFV 21,012,139 10,176,145 10,835,994 - (164,006) (164,006) 케이원프리미어 31,460,681 10,962 31,449,719 - (14,805) (14,805) 공동기업: 상봉동케이원청년주택PFV 39,171,175 23,682,993 15,488,182 - (740,971) (740,971) 마그나PFV 71,962,981 444,030 71,518,951 - (482,049) (482,049) SISTA PTE. LTD. 8,871,100 - 8,871,100 - - - 12-4. 당반기와 전반기 중 관계기업 및 공동기업투자주식의 지분법자본변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기초 증감 법인세효과(*) 당반기말 관계기업: 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사 (54,338,039) (610,261) 62,203 (54,886,097) 에코프라임환경1호사모투자합자회사 219,646 12,678 (2,643) 229,681 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호 (9,382) - (12) (9,394) 에코프라임마린기업재무안정사모투자합자회사 473,740 (168,241) 39,481 344,980 소 계 (53,654,035) (765,824) 99,029 (54,320,830) 공동기업: 마그나PFV - (1) - (1) 합 계 (53,654,035) (765,825) 99,029 (54,320,831) (*) 2023년초 세법개정으로 세율이 변경되어 2024년 이후에 실현될 것으로 예상되는이연법인세자산(부채)에 세율변경효과가 포함되어 있습니다. (단위 : 천원) 회사명 기초 증감 법인세효과 전반기말 관계기업: 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사 (54,579,901) (5,350,407) 1,294,799 (58,635,509) 에코프라임환경1호사모투자합자회사 (53,317) 1,063 (257) (52,511) 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호 (9,260) - - (9,260) 에코프라임마린기업재무안정사모투자합자회사 (88,889) (312,414) 75,604 (325,699) 합 계 (54,731,367) (5,661,758) 1,370,146 (59,022,979) 12-5. 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 관계기업 및 공동기업투자주식의 누적 미반영지분법손실 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 우림에이엠씨㈜ 미반영 지분법손실 360,173 351,121 (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 우림에이엠씨㈜ 미반영 지분법손실 누계액 1,747,313 1,387,140 13. 대출채권13-1. 당반기말과 전기말 현재 대출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 대여금 65,497,937 71,848,022 신탁계정대 715,380,552 551,369,800 매입대출채권 148,901,063 29,785,411 기타대출채권 1,050,263 1,050,263 소 계 930,829,815 654,053,496 대여금 손실충당금 (10,277,473) (16,092,805) 신탁계정대 손실충당금 (90,282,012) (81,220,569) 매입대출채권 손실충당금 (1,489,011) (297,854) 기타대출채권 손실충당금 (1,050,263) (1,050,263) 소 계 (103,098,759) (98,661,491) 현재가치할인차금 (347,779) (337,152) 합 계 827,383,277 555,054,853 13-2. 대여금당반기말과 전기말 현재 PF 대출 등에 대한 대여금의 내역은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 주택마련 대여 3,055,500 2,818,719 PF 대여 54,942,437 61,529,303 기타대여 7,500,000 7,500,000 소 계 65,497,937 71,848,022 손실충당금 (10,277,473) (16,092,805) 현재가치할인차금 (347,779) (337,152) 합 계 54,872,685 55,418,065 당반기말 현재 대여금에 대한 현재가치할인차금은 최장 25년 동안 3.66%~4.44%의이자율로 할인하여 계산하였습니다. 13-3. 신탁계정대 및 기타대출대권당반기말과 전기말 현재 신탁계정대와 기타대출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 위탁자 당반기말 전기말 건설업영위법인 129,076,666 98,414,049 기타법인 587,350,407 454,002,272 개인 3,742 3,742 소 계 716,430,815 552,420,063 손실충당금 (91,332,275) (82,270,832) 합 계 625,098,540 470,149,231 당반기말 현재 신탁계정대와 관련하여 지배기업 명의로 차입한 차입부채는 559,740,221천원(전기말: 469,012,996천원)이며, 당반기 중 신탁계정대와 관련하여 영업손익으로 계상된 이자수익 및 이자비용은 각각 18,448,504천원(전반기: 19,194,291천원)및 10,823,046천원(전반기: 8,070,083천원)입니다. 13-4. 손실충당금 변동내역당반기와 전반기 중 대출채권 및 기타금융자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지 않은대출채권 및 기타금융자산 신용이 손상된대출채권 및 기타금융자산 기초 1,531,129 27,839,126 83,630,406 113,000,661 12개월 기대신용손실로 대체 382,615 (382,615) - - 신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체 (389,242) 389,242 - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - (7,350,743) 7,350,743 - 손실충당금전입 1,950,277 7,008,358 9,955,577 18,914,212 제각 - - (6,985,474) (6,985,474) 기타 - - (5,696,952) (5,696,952) 당반기말 3,474,779 27,503,368 88,254,300 119,232,447 (단위 : 천원) 구분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지 않은대출채권 및 기타금융자산 신용이 손상된대출채권 및 기타금융자산 기초 1,525,858 20,426,520 72,869,091 94,821,469 12개월 기대신용손실로 대체 636,177 (636,177) - - 신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체 (59,248) 59,248 - - 손실충당금전입 878,684 3,745,765 8,486,402 13,110,851 기타 - - (4,290,831) (4,290,831) 전반기말 2,981,471 23,595,356 77,064,662 103,641,489 13-5. 손실충당금 관련 장부금액 변동내역당반기와 전반기 중 대출채권 및 기타금융자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지 않은대출채권 및 기타금융자산 신용이 손상된대출채권 및 기타금융자산 기초 130,974,289 470,378,255 104,513,189 705,865,733 12개월 기대신용손실로 대체 43,683,222 (43,683,222) - - 신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체 (116,600,244) 116,600,244 - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (9,442,575) (8,170,485) 17,613,060 - 제각 - - (6,985,474) (6,985,474) 실행한 금융자산 338,995,412 - 3 338,995,415 제거된 금융자산 (75,123,437) 40,174,054 (5,732,177) (40,681,560) 당반기말 312,486,667 575,298,846 109,408,601 997,194,114 (단위 : 천원) 구분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지 않은대출채권 및 기타금융자산 신용이 손상된대출채권 및 기타금융자산 기초 136,454,876 463,531,077 87,717,008 687,702,961 12개월 기대신용손실로 대체 71,312,488 (71,312,488) - - 신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체 (78,342,279) 78,342,279 - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (4,812,806) - 4,812,806 - 실행한 금융자산 259,963,511 - - 259,963,511 제거된 금융자산 (104,124,752) (29,160,557) 876,145 (132,409,164) 전반기말 280,451,038 441,400,311 93,405,959 815,257,308 14. 투자부동산14-1. 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득가액 감가상각누계액 장부금액 토지 12,751,925 - 12,751,925 건물 63,453,556 (5,238,499) 58,215,057 합 계 76,205,481 (5,238,499) 70,966,982 (단위 : 천원) 구분 취득가액 감가상각누계액 장부금액 토지 12,751,925 - 12,751,925 건물 63,453,556 (4,393,007) 59,060,549 합 계 76,205,481 (4,393,007) 71,812,474 상기 투자부동산은 연결기업 중 코레이트에스에이치 전문투자형사모부동산투자신탁 및 케이원제8호위탁관리부동산투자회사가 취득한 자산입니다. 14-2. 당반기와 전반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 감가상각비 당반기말 토지 12,751,925 - 12,751,925 건물 59,060,549 (845,492) 58,215,057 합 계 71,812,474 (845,492) 70,966,982 (단위 : 천원) 구분 기초 감가상각비 전반기말 토지 12,751,925 - 12,751,925 건물 60,751,533 (845,492) 59,906,041 합 계 73,503,458 (845,492) 72,657,966 14-3. 당반기말 현재 투자부동산에 대한 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보유회사명 토지 및 건물 소재지 코레이트에스에이치 전문투자형사모부동산투자신탁 36,169,000 강원도 고성군 케이원제8호위탁관리부동산투자회사 46,624,200 부산광역시 남구 대연동 케이원제8호위탁관리부동산투자회사 18,898,800 창원시 마산회원구 합성동 14-4. 당반기와 전반기 중 투자부동산 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 임대수익 530,307 942,222 418,404 746,731 관련 운영비용 1,008,660 2,044,595 981,788 1,988,806 14-5. 보고기간말 현재 장부상 원가로 계상되어 있는 투자부동산의 공정가치는 독립된 평가전문가의 가치평가에 근거하였습니다. 투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준3으로 분류하고 있습니다. 투자부동산의가치평가기법 및 공정가치 측정에 유의적이지만 관측가능하지 않은 주요 투입변수는다음과 같습니다. 구분 가치평가방법 공정가치 측정에 유의적이지만 관측가능하지 않은 주요 투입변수 투자부동산 인근지역 내 유사 부동산의 일반적인 거래사례와 위치, 입지조건, 부근상황 및 건물의 구조 등 제반 가격 형성요인을 종합참작하여 대지권인 토지와 건물을 일체로 평가하는 거래사례비교법 및 일정 보유기간 동안의 예상 현금흐름을 적정한율로 할인하여 대상부동산의 가치를 구하는 할인현금수지분석법에 의한 시산가액 결정 비교표준지 공시지가변동, 해당지역 지가변동율, 지역요인, 개별요인, 할인율 등 15. 유형자산15-1. 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득가액 감가상각누계액 장부금액 비품 10,539,003 (7,407,884) 3,131,119 사용권자산 68,238,803 (22,667,582) 45,571,221 합 계 78,777,806 (30,075,466) 48,702,340 (단위 : 천원) 구분 취득가액 감가상각누계액 장부금액 비품 10,087,582 (6,750,358) 3,337,224 사용권자산 56,478,617 (19,305,375) 37,173,242 합 계 66,566,199 (26,055,733) 40,510,466 15-2. 당반기와 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 폐기 감가상각비 당반기말 비품 3,337,224 988,911 (329,214) (865,802) 3,131,119 사용권자산 37,173,242 11,847,557 - (3,449,578) 45,571,221 합 계 40,510,466 12,836,468 (329,214) (4,315,380) 48,702,340 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 해지 감가상각비 전반기말 비품 4,535,663 420,854 - (864,391) 4,092,126 사용권자산 42,178,452 457,805 (102,943) (3,171,585) 39,361,729 합 계 46,714,115 878,659 (102,943) (4,035,976) 43,453,855 15-3. 당반기와 전반기 중 사용권자산 및 리스부채의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 사용권자산 리스부채 건물 차량운반구 합 계 당기초 35,785,909 1,387,333 37,173,242 39,048,925 증가 11,774,694 72,863 11,847,557 11,232,824 감가상각 (3,105,406) (344,172) (3,449,578) - 이자비용 - - - 732,603 지급 - - - (3,487,711) 당반기말 44,455,197 1,116,024 45,571,221 47,526,641 (단위 : 천원) 구분 사용권자산 리스부채 건물 차량운반구 합 계 전기초 41,319,044 859,408 42,178,452 43,253,154 증가 282,378 175,427 457,805 319,072 감소 (33,563) (69,380) (102,943) (57,302) 감가상각 (2,887,614) (283,971) (3,171,585) - 이자비용 - - - 557,207 지급 - - - (3,322,284) 전반기말 38,680,245 681,484 39,361,729 40,749,847 15-4. 연결기업은 당반기 중 소액자산 리스에 따른 리스료 31백만원(전반기: 62백만원)을 비용으로 인식하였으며, 리스부채 상환 및 소액리스를 통해서 당반기에 지출된현금유출액은 3,519백만원(전반기: 3,384백만원)입니다. 15-5. 당반기말과 전기말 현재 리스부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 6개월이내 6-12개월 1-2년 2-5년 5년 초과 리스부채 47,526,641 (56,435,093) (3,974,993) (4,180,292) (7,138,131) (22,586,592) (18,555,085) (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 6개월이내 6-12개월 1-2년 2-5년 5년 초과 리스부채 39,048,925 (43,320,793) (3,345,453) (3,240,063) (6,474,693) (15,865,041) (14,395,543) 16. 무형자산 16-1. 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구분 취득가액 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 회원권 1,420,179 - (817,340) 602,839 영업권 10,974,536 - (7,700,614) 3,273,922 기타의무형자산 2,018,988 (1,649,422) - 369,566 합 계 14,413,703 (1,649,422) (8,517,954) 4,246,327 (단위 : 천원) 구분 취득가액 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 회원권 1,420,179 - (817,340) 602,839 영업권 10,974,536 - (7,700,614) 3,273,922 기타의무형자산 2,018,988 (1,591,791) - 427,197 합 계 14,413,703 (1,591,791) (8,517,954) 4,303,958 16-2. 당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 상각비 당반기말 회원권 602,839 - 602,839 영업권 3,273,922 - 3,273,922 기타무형자산 427,197 (57,631) 369,566 합 계 4,303,958 (57,631) 4,246,327 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 상각비 전반기말 회원권 602,839 - - 602,839 영업권 3,273,922 - - 3,273,922 기타무형자산 261,796 300,000 (76,968) 484,828 합 계 4,138,557 300,000 (76,968) 4,361,589 17. 차입부채 17-1. 당반기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 만기일 2023.06.30연이자율(%) 당반기말 전기말 일반대출 한국산업은행 2023-11-29 산금채(1Y)+1.04 30,000,000 30,000,000 일반대출 농협은행 2024-02-02 MOR(1Y)+1.58 30,000,000 15,000,000 일반대출 농협은행 2024-04-29 MOR(3M)+1.59 50,000,000 - 일반대출 국민은행 2023-09-01 MOR(3M)+2.17 10,000,000 10,000,000 일반대출 우리은행 2024-02-26 CD(3M)+2.67 10,000,000 - 일반대출 중국광대은행 2024-01-27 CD(3M)+2.30 20,000,000 30,000,000 주택도시기금(*1) 주택도시보증공사 2023-09-15 2.20(*2) 1,500,000 1,500,000 주택도시기금(*1) 주택도시보증공사 2026-05-31 2.20(*2) 24,084,949 22,512,996 도시정비사업비 대출(*1) 우리은행 2027-05-31 CD(3M)+2.30 17,294,321 - 농협은행 16,529,816 - 경남은행 10,331,135 - 일반대출 우리은행 2027-04-29 2.20 4,650,000 4,650,000 일반대출 DB저축은행 2027-03-22 MOR(1Y)+4.38 1,750,000 1,750,000 일반대출 DB저축은행 2027-04-25 MOR(1Y)+4.38 1,425,000 1,425,000 일반대출 장안 신협협동조합 2023-09-04 3.52 5,000,000 5,000,000 일반대출 화서 신용협동조합 2023-09-04 3.52 2,000,000 2,000,000 일반대출 당산 신용협동조합 2023-09-04 3.52 1,000,000 1,000,000 일반대출 북수원 신용협동조합 2023-09-04 3.52 1,000,000 1,000,000 일반대출 전주삼천 신용협동조합 2023-09-04 3.52 1,000,000 1,000,000 일반대출 엔에이치저축은행 2023-09-04 5.00 2,000,000 2,000,000 일반대출 에스비아이저축은행 2023-09-04 5.00 4,000,000 4,000,000 일반대출 더케이저축은행 2023-09-04 5.00 3,000,000 3,000,000 일반대출 애큐온저축은행 2023-09-04 5.00 3,000,000 3,000,000 합 계 249,565,221 138,837,996 (*1) 사업시행자방식으로 진행하는 도시정비 신탁사업 등과 관련하여 발생된 차입금이며, 동 차입금은 당해 도시정비 신탁사업의 사업비만으로 사용할 수 있습니다.(*2) 동 이자율은 국토교통부의 기금운용계획에 의해 이자율이 변경되는 경우 그에 따라 변경됩니다. 17-2. 당반기말과 전기말 현재 연결기업이 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종류 만기일 2023.06.30연이자율(%) 당반기말 전기말 인수기관 제39회 무보증사채 2023-02-14 - - 200,000,000 한국투자증권 제40회 무보증사채 2024-07-26 2.97 60,000,000 60,000,000 한국투자증권 제41회-1 무보증사채 2024-02-23 3.89 70,000,000 70,000,000 한국투자증권 제41회-2 무보증사채 2025-02-21 4.46 30,000,000 30,000,000 한국투자증권 제42회-1 무보증사채 2024-02-28 6.53 30,000,000 - KB증권 제42회-2 무보증사채 2024-08-28 7.09 50,000,000 - KB증권 제43회 무보증사채 2025-05-30 7.65 100,000,000 - KB증권 합 계 340,000,000 360,000,000 17-3. 당반기와 전반기 중 사채할인발행차금의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 당반기말 사채할인발행차금 384,554 817,502 (275,491) 926,565 (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 전반기말 사채할인발행차금 489,839 375,773 (247,565) 618,047 17-4. 당반기말 현재 차입금 및 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입금 사채 합계 2023.07.01~2024.06.30 173,500,000 100,000,000 273,500,000 2024.07.01~2025.06.30 - 240,000,000 240,000,000 2025.07.01~2026.06.30 24,084,949 - 24,084,949 2026.07.01 이후 51,980,272 - 51,980,272 합 계 249,565,221 340,000,000 589,565,221 18. 종업원급여18-1 . 당반기와 전반기 중 종업원급여와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 10,583,697 20,051,454 10,998,431 22,208,549 퇴직급여제도 관련 비용(*) 766,092 1,564,222 788,372 1,616,747 명예퇴직금 - - - 340,680 복리후생비 1,395,158 2,726,002 1,342,732 2,625,610 합 계 12,744,947 24,341,678 13,129,535 26,791,586 (*) 연결기업 중 코레이트자산운용㈜은 확정기여제도를 운용함에 따라 당반기와 전반기에 각각 416,602천원, 252,457천원을 불입하였습니다. 또한 전기에 코레이트자산운용㈜에 흡수합병된 코레이트투자운용㈜는 확정기여제도를 운영함에 따라 전반기에 6,014천원을 불입하였습니다. 18-2. 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순확정급여부채(자산)의 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 순확정급여부채(자산) (4,443,645) (6,641,802) 지배기업은 당반기말 현재 KB국민은행, 미래에셋생명보험㈜, 한국산업은행, 농협은행, 하나은행, 신한은행의 퇴직연금에 가입하고 있습니다. 연결기업이 가입한 퇴직연금은 원금이 보장되며, 연 4.67%의 수익이 발생하고 있습니다.확정급여제도의 운영으로 연결기업은 인구통계적가정(사망률 등)과 재무적가정(할인율 등) 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다. 18-3. 당반기와 전반기 중 순확정급여부채(자산)의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 확정급여채무 사외적립자산 순확정급여부채(자산) 당반기 전반기 당반기 전반기 당반기 전반기 기초잔액 17,222,765 16,684,493 (23,864,567) (16,081,335) (6,641,802) 603,158 당기 비용으로 인식 당기근무원가 1,320,365 1,350,737 - - 1,320,365 1,350,737 이자원가(수익) 400,120 190,644 (572,865) (183,105) (172,745) 7,539 소 계 1,720,485 1,541,381 (572,865) (183,105) 1,147,620 1,358,276 기타포괄손익인식 확정급여제도의 재측정요소 - - 20,500 85,928 20,500 85,928 기타 퇴직금 지급 (366,349) (979,349) 1,396,386 2,293,239 1,030,037 1,313,890 반기말잔액 18,576,901 17,246,525 (23,020,546) (13,885,273) (4,443,645) 3,361,252 18-4. 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성되어 있습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 퇴직연금 23,020,546 23,864,567 18-5. 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 현금성자산 23,020,546 23,864,567 19. 충당부채 당반기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 소송충당부채 1,240,688 608,562 기타충당부채 4,232,654 4,214,756 신탁위험충당부채 69,658 73,864 복구충당부채 658,712 649,247 합 계 6,201,712 5,546,429 19-1. 소송충당부채연결기업은 소송사건과 관련하여 전심에서 패소하였거나 패소가능성으로 인해 연결기업 자원의 경제적 유출가능성이 높은 경우 소송충당부채를 설정하고 있습니다. 당반기와 전반기 중 소송충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 기초 608,562 1,041,790 전입 632,126 20,957 반기말 1,240,688 1,062,747 19-2. 기타충당부채연결기업은 개별평가대상인 신탁사업관련 금융자산에 대해 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이를 손실충당금으로 계상하고 있습니다. 다만, 신탁사업의 미래현금흐름이 순유출로 추정될 경우 그 추정액을 기타충당부채로 계상하고 있습니다. 당반기와 전반기 중 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 기초 4,214,756 187,918 전입 17,898 882,793 반기말 4,232,654 1,070,711 19-3. 신탁위험충당부채지배기업은 조건부매입약정, 신탁사업중도금대출 관련 금융기관과의 업무협약에 따른 약정잔액, 특정요건 충족시 차입형토지신탁에 준하는 상품으로 전환가능한 관리형토지신탁 등에 대해 기대신용손실을 측정하여 신탁위험충당부채로 계상하고 있습니다. 당반기와 전반기 중 신탁위험충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 기초 73,864 83,197 전입 (4,206) (33) 반기말 69,658 83,164 19-4. 복구충당부채연결기업은 임차하여 사용중인 사무실과 관련하여 경영진의 가정과 추정에 기초한 사무실의 복구비용과 할인율 등을 토대로 복구원가의 현재가치를 산정하여 복구충당부채를 계상하고 있습니다. 당반기와 전반기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 기초 649,247 677,792 해지 - (47,000) 전입 9,465 9,150 반기말 658,712 639,942 20. 자본금지배기업이 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 액면금액은 각각 500,000,000주, 252,489,230주 및 1,000원입니다. 21. 자본잉여금과 자본조정 21-1. 자본잉여금당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 자기주식처분이익 6,649,825 6,649,825 기타자본잉여금 (115,804) (66,029) 합 계 6,534,021 6,583,796 21-2. 자본조정지배기업이 보유중인 자기주식은 주가 안정을 위하여 유가증권시장에서 취득한 것으로 향후 매각할 예정입니다. (단위 : 주, 천원) 구분 당반기말 전기말 자기주식수 32,164,685 25,395,177 자기주식취득가액 56,752,087 47,740,853 22. 이익잉여금 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 이익준비금 19,169,711 17,125,864 대손준비금 90,977,736 79,743,416 신탁사업적립금 87,959,505 83,819,367 임의적립금 473,172,799 454,426,083 지분법이익잉여금 (7,860,550) (7,850,326) 미처분이익잉여금 173,562,446 245,512,091 합 계 836,981,647 872,776,495 23. 법인세당반기와 전반기 중 법인세비용의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 당기법인세 당기법인세부담액 4,309,767 7,375,054 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 (1,220,088) (576,117) 과거기간 법인세에 대한 환급금액 (6,495,608) - 총 당기법인세 (3,405,929) 6,798,937 이연법인세 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 (2,967,240) 2,676,864 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 102,789 1,360,506 총 이연법인세 (2,864,451) 4,037,370 기타 33,563 562,226 법인세비용(수익) (6,236,817) 11,398,533 당반기 유효세율은 법인세비용차감전순손실 및 법인세수익이 발생함에 따라 산정하지 아니하였으며, 전반기의 유효세율은 24.89% 입니다. 24. 주당이익(손실)24-1. 당반기와 전반기의 지배기업의 소유주지분에 대한 기본주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 지배주주지분 반기순이익(손실) (16,918,895,049) (15,346,161,242) 12,747,105,180 33,607,405,854 가중평균유통보통주식수 221,371,714 223,532,708 228,042,437 228,042,437 기본주당이익(손실) (76) (69) 56 147 연결기업은 희석화증권이 존재하지 아니한 바, 기본주당이익(손실)과 희석주당이익(손실)은 동일합니다.24-2. 당반기와 전반기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 3개월 누적 주식수 적수 주식수 적수 발행주식총수 252,489,230 22,976,519,930 252,489,230 45,700,550,630 자기주식수 (32,164,685) (2,831,693,927) (32,164,685) (5,241,130,426) 유통보통주식수 220,324,545 20,144,826,003 220,324,545 40,459,420,204 일수 91일 181일 가중평균유통보통주식수 221,371,714 223,532,708 (단위 : 주) 구분 3개월 누적 주식수 적수 주식수 적수 발행주식총수 252,489,230 22,976,519,930 252,489,230 45,700,550,630 자기주식수 (24,446,793) (2,224,658,163) (24,446,793) (4,424,869,533) 유통보통주식수 228,042,437 20,751,861,767 228,042,437 41,275,681,097 일수 91일 181일 가중평균유통보통주식수 228,042,437 228,042,437 25. 금융상품 위험공시25-1. 신용위험 25-1-1. 신용위험에 대한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당반기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 현금및예치금 137,994,190 275,409,251 대출채권(*) 930,482,035 653,716,343 당기손익-공정가치측정금융자산(채무상품) 167,327,481 209,574,936 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(채무상품) 5,800,000 - 상각후원가측정금융자산 20,046,000 78,214,367 기타금융자산(*) 82,832,818 68,811,245 합 계 1,344,482,524 1,285,726,142 (*) 현재가치할인차금을 차감한 후의 금액입니다 25-1-2. 손실충당금 당반기말과 전기말 현재 대출채권 및 기타금융자산의 손실충당금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 채권잔액 손실충당금 채권잔액 손실충당금 대출채권 대여금(*) 65,150,157 (10,277,473) 71,510,869 (16,092,805) 신탁계정대 715,380,552 (90,282,012) 551,369,800 (81,220,569) 매입대출채권 148,901,063 (1,489,011) 29,785,411 (297,854) 기타대출채권 1,050,263 (1,050,263) 1,050,263 (1,050,263) 소 계 930,482,035 (103,098,759) 653,716,343 (98,661,491) 기타금융자산 미수금 23,894,100 (5,236,185) 20,206,773 (5,096,862) 미수수익 44,060,707 (10,897,504) 33,203,752 (9,242,307) 보증금(*) 14,878,011 - 15,400,720 - 소 계 82,832,818 (16,133,689) 68,811,245 (14,339,169) 합 계 1,013,314,853 (119,232,448) 722,527,588 (113,000,660) (*) 현재가치할인차금을 차감한 후의 금액입니다. 25-1-3. 금융자산의 연령분석당반기말과 전기말 현재 금융자산의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 경과기간 당반기말 전기말 대 여 금 6개월 이하 498,516 22,013,000 6개월 초과 1년 이하 22,013,000 301,472 1년 초과 3년 이하 31,570,682 32,597,332 3년 초과 11,415,739 16,936,218 소 계 65,497,937 71,848,022 신탁계정대 6개월 이하 241,503,469 201,385,561 6개월 초과 1년 이하 99,228,766 71,469,918 1년 초과 3년 이하 235,336,848 196,934,854 3년 초과 139,311,469 81,579,467 소 계 715,380,552 551,369,800 매입대출채권 6개월 이하 148,901,063 29,785,411 6개월 초과 1년 이하 - - 1년 초과 3년 이하 - - 3년 초과 - - 소 계 148,901,063 29,785,411 기타대출채권 6개월 이하 - - 6개월 초과 1년 이하 - - 1년 초과 3년 이하 - - 3년 초과 1,050,263 1,050,263 소 계 1,050,263 1,050,263 미 수 금 6개월 이하 6,946,644 12,511,974 6개월 초과 1년 이하 3,598,758 1,233,703 1년 초과 3년 이하 6,603,479 2,727,780 3년 초과 6,745,219 3,733,316 소 계 23,894,100 20,206,773 미수수익 6개월 이하 26,974,476 18,429,521 6개월 초과 1년 이하 5,985,285 2,717,499 1년 초과 3년 이하 6,900,868 7,137,895 3년 초과 4,200,078 4,918,837 소 계 44,060,707 33,203,752 보 증 금 6개월 이하 2,954,029 2,763,180 6개월 초과 1년 이하 740,000 150,000 1년 초과 3년 이하 9,085,334 9,547,705 3년 초과 3,004,578 3,926,578 소 계 15,783,941 16,387,463 25-2. 유동성위험당반기말과 전기말 현재 연결기업이 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름(*1) 잔존계약만기 6개월이내 6-12개월 1-2년 2-5년 5년초과 난내항목: 차입부채 차입금 249,565,221 (268,173,903) (69,263,270) (112,964,159) (3,584,750) (82,361,724) - 사채 339,073,435 (365,947,232) (9,499,700) (107,878,520) (248,569,012) - - 소 계 588,638,656 (634,121,135) (78,762,970) (220,842,679) (252,153,762) (82,361,724) - 미지급금 7,113,053 (7,113,053) (2,025,090) (5,087,963) - - - 미지급비용 2,997,459 (2,997,459) (2,142,305) (855,154) - - - 임대보증금 20,860,724 (20,860,724) (4,849,820) (2,727,743) (13,233,161) (50,000) - 요구불상환지분 18,749,867 (18,749,867) (1,917,364) - (5,057,456) (11,452,797) (322,250) 합 계 638,359,759 (683,842,238) (89,697,549) (229,513,539) (270,444,379) (93,864,521) (322,250) 난외항목: 약정(*2) - (266,100,000) (129,804,878) (136,295,122) - - - (*1) 연결기업은 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.(*2) 유동성위험에 노출될 가능성이 있는 출자약정에 대한 노출액은 약정에 따라 지배기업이 계약상 지급하여야 할 최대금액이며, 지급의무 이행을 요구 받을 수 있는 가장 이른 구간으로 만기로 구분하였습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름(*1) 잔존계약만기 6개월이내 6-12개월 1-2년 2-5년 5년초과 난내항목: 차입부채 차입금 138,837,996 (142,431,754) (49,781,225) (64,332,186) (439,995) (27,878,348) - 사채 359,615,446 (368,083,719) (203,547,201) (2,920,900) (161,615,618) - - 소 계 498,453,442 (510,515,473) (253,328,426) (67,253,086) (162,055,613) (27,878,348) - 미지급금 14,751,166 (14,751,166) (14,751,166) - - - - 미지급비용 5,401,712 (5,401,712) (4,296,603) - (1,105,109) - - 임대보증금 22,155,714 (22,155,714) (10,125,600) (5,323,140) (6,686,974) (20,000) - 요구불상환지분 8,096,268 (8,096,268) (2,067,836) (609,852) (4,797,390) (292,286) (328,904) 합 계 548,858,302 (560,920,333) (284,569,631) (73,186,078) (174,645,086) (28,190,634) (328,904) 난외항목: 약정(*2) - (316,100,000) (49,936,809) (129,835,703) (136,327,488) - - (*1) 연결기업은 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.(*2) 유동성위험에 노출될 가능성이 있는 출자약정에 대한 노출액은 약정에 따라 지배기업이 계약상 지급하여야 할 최대금액이며, 지급의무 이행을 요구 받을 수 있는 가장 이른 구간으로 만기로 구분하였습니다. 25-3. 환위험연결기업은 당반기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화자산과 외화부채를 보유하고 있지 아니한 바, 환위험에 대한 노출은 없습니다. 25-4. 이자율위험25-4-1. 당반기말과 전기말 현재 연결기업이 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 고정이자율 금융자산 229,520,842 132,736,708 금융부채 (384,473,302) (442,536,714) 합 계 (154,952,460) (309,800,006) 변동이자율 금융자산 736,014,349 696,374,491 금융부채 (222,915,221) (64,012,996) 합 계 513,099,128 632,361,495 25-4-2. 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석 당반기말과 전반기말 현재 이자율이 1% 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 손익(*) 자본(*) 1%p 상승시 1%p 하락시 1%p 상승시 1%p 하락시 당반기말 변동이자율 금융상품 5,130,991 (5,130,991) 5,130,991 (5,130,991) 현금흐름민감도(순액) 5,130,991 (5,130,991) 5,130,991 (5,130,991) 전반기말 변동이자율 금융상품 5,629,192 (5,629,192) 5,629,192 (5,629,192) 현금흐름민감도(순액) 5,629,192 (5,629,192) 5,629,192 (5,629,192) (*) 변동금액은 법인세 효과가 반영되지 않은 금액입니다. 26. 금융상품의 공정가치26-1. 공정가치와 장부금액 당반기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 134,317,725 (*1) 271,373,641 (*1) 예치금 3,676,465 (*1) 4,035,610 (*1) 당기손익-공정가치측정금융자산 216,988,830 216,988,830 244,233,221 244,233,221 상각후원가측정증권 20,046,000 (*1) 78,214,367 (*1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 6,231,700 6,231,700 475,381 475,381 대출채권 827,383,277 (*1) 555,054,853 (*1) 기타금융자산 66,699,129 (*1) 54,472,075 (*1) 합 계 1,275,343,126 1,207,859,148 금융부채 차입금 249,565,221 (*1) 138,837,996 (*1) 사채 339,073,435 (*1) 359,615,446 (*1) 기타금융부채 30,971,236 (*1) 42,308,592 (*1) 리스부채 47,526,641 (*2) 39,048,925 (*2) 요구불상환지분 18,749,867 (*1) 8,096,268 (*1) 합 계 685,886,400 587,907,227 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로, 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 리스부채는 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품:공시' 문단 29 (4)에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 26-2. 공정가치 서열체계 연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당반기말과 전기말 현재 공정가치 평가 대상 금융자산 및 부채의 공정가치는 다음과 같은 공정가치체계로 분류하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 216,988,830 216,988,830 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 6,231,700 6,231,700 소 계 - - 223,220,530 223,220,530 (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 244,233,221 244,233,221 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 475,381 475,381 소 계 - - 244,708,602 244,708,602 26-3. 당반기와 전반기 중 공정가치 서열체계간 변동은 없었습니다. 26-4. 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융자산 중 수준3로 분류된 항목의 공정가치, 가치평가기법과 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권 167,327,481 미래현금흐름할인법, 순자산가치법, 배당할인모형 할인율, CF 등 지분증권 49,661,349 미래현금흐름할인법, 순자산가치법, 배당할인모형 할인율, 영구성장율, CF 등 합 계 216,988,830 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 채무증권 5,800,000 (*) - 지분증권 431,700 (*) - 합 계 6,231,700 (*) 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권 209,574,936 미래현금흐름할인법, 순자산가치법, 배당할인모형 할인율, CF 등 지분증권 34,658,285 미래현금흐름할인법, 순자산가치법, 배당할인모형 할인율, 영구성장율, CF 등 합 계 244,233,221 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 채무증권 43,681 (*) - 지분증권 431,700 (*) - 합 계 475,381 (*) 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다. 26-5. 당반기와 전반기 중 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치체계 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 당기손익-공정가치측정금융자산 기초금액 244,233,221 취득 115,948,088 처분 (144,460,063) 평가손익 1,267,584 당반기말금액 216,988,830 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기초금액 475,381 취득 5,800,000 처분 (30) 평가손익 (43,651) 당반기말금액 6,231,700 (단위 : 천원) 구분 당반기 당기손익-공정가치측정금융자산 기초금액 218,374,488 취득 455,142,831 연결범위변동 (3,684) 처분 (438,654,585) 평가손익 479,124 전반기말금액 235,338,174 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기초금액 431,730 평가손익 254,415 전반기말금액 686,145 26-6. 당반기와 전반기 중 공정가치체계 수준3의 변동내역 중 당기손익 인식금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 총손익 중 당기손익 인식액 보고기간말 보유 금융상품 관련 당기손익 인식액 당기손익-공정가치측정금융자산 관련 손익 2,313,638 1,267,584 (단위 : 천원) 구분 총손익 중 당기손익 인식액 보고기간말 보유 금융상품 관련 당기손익 인식액 당기손익-공정가치측정금융자산 관련 손익 3,275,499 479,124 26-7. 당반기말과 전기말 현재 현재 유의적인 관측불가능 투입변수의 변동에 다른 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. 민감도 분석대상은 수준3으로 분류되는 금융자산이며, 공정가치 변동이 당기손익에 미치는 영향을 유리한 변동과 불리한 변동으로 나누어 산출하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 유리한 변동 불리한 변동 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권(*1) 2,067,932 (2,187,156) 지분증권(*2) 3,274,000 (2,770,000) 합 계 5,341,932 (4,957,156) (*1) 할인율을 (-)0.5%~(+)0.5%로 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치변동을 산출하고 있습니다.(*2) 할인율을 (-)1.0%~(+)1.0%로 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치변동을 산출하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 유리한 변동 불리한 변동 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권(*1) 2,067,932 (2,187,156) 지분증권(*2) 3,274,000 (2,770,000) 합 계 5,341,932 (4,957,156) (*1) 할인율을 (-)0.5%~(+)0.5%로 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치변동을 산출하고 있습니다.(*2) 할인율을 (-)1.0%~(+)1.0%로 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치변동을 산출하고 있습니다. 27. 금융자산 및 금융부채의 범주별 구분27-1. 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 기타금융부채 합 계 금융자산 현금및현금성자산 - - 134,317,725 - - 134,317,725 예치금 - - 3,676,465 - - 3,676,465 당기손익-공정가치측정금융자산 216,988,830 - - - - 216,988,830 상각후원가측정증권 - - 20,046,000 - - 20,046,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 6,231,700 - - - 6,231,700 대출채권 - - 827,383,277 - - 827,383,277 기타금융자산 - - 66,699,129 - - 66,699,129 합 계 216,988,830 6,231,700 1,052,122,596 - - 1,275,343,126 금융부채 차입금 - - - 249,565,221 - 249,565,221 사채 - - - 339,073,435 - 339,073,435 기타금융부채 - - - 30,971,236 - 30,971,236 리스부채 - - - - 47,526,641 47,526,641 요구불상환지분 - - - - 18,749,867 18,749,867 합 계 - - - 619,609,892 66,276,508 685,886,400 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 기타금융부채 합 계 금융자산 현금및현금성자산 - - 271,373,641 - - 271,373,641 예치금 - - 4,035,610 - - 4,035,610 당기손익-공정가치측정금융자산 244,233,221 - - - - 244,233,221 상각후원가측정증권 - - 78,214,367 - - 78,214,367 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 475,381 - - - 475,381 대출채권 - - 555,054,853 - - 555,054,853 기타금융자산 - - 54,472,075 - - 54,472,075 합 계 244,233,221 475,381 963,150,546 - - 1,207,859,148 금융부채 차입금 - - - 138,837,996 - 138,837,996 사채 - - - 359,615,446 - 359,615,446 기타금융부채 - - - 42,308,592 - 42,308,592 리스부채 - - - - 39,048,925 39,048,925 요구불상환지분 - - - - 8,096,268 8,096,268 합 계 - - - 540,762,034 47,145,193 587,907,227 27-2. 금융수익과 금융비용27-2-1. 당반기와 전반기 중 금융자산 범주별 손익내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 예금이자 - - 1,574,725 1,574,725 운용수익 - - 3,294,955 3,294,955 배당금수익 977,929 - - 977,929 분배금수익 1,307 - - 1,307 매입대출채권이자 - - 2,340,595 2,340,595 상각후원가측정증권이자 - - 1,509,345 1,509,345 신탁계정대이자 - - 18,089,167 18,089,167 손실충당금전입 - - (16,841,984) (16,841,984) 기타손실충당금전입 - - (2,072,228) (2,072,228) 기타이자수익 413,876 - 6,164,643 6,578,519 금융상품처분이익 1,066,401 - - 1,066,401 금융상품평가이익 1,489,713 - - 1,489,713 금융상품평가손실 (222,129) (43,651) - (265,780) 상각채권추심이익 - - 17,559 17,559 합 계 3,727,097 (43,651) 14,076,777 17,760,223 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 예금이자 - - 665,233 665,233 운용수익 - - 5,041,244 5,041,244 배당금수익 874,657 - - 874,657 매입대출채권이자 - - 1,505,381 1,505,381 상각후원가측정증권이자 - - 258,461 258,461 신탁계정대이자 - - 18,852,953 18,852,953 손실충당금전입 - - (13,456,546) (13,456,546) 기타이자수익 93,334 - 4,737,261 4,830,595 손실충당금환입 419,822,767 419,822,767 금융상품처분이익 3,190,762 - - 3,190,762 금융상품평가이익 977,852 254,415 - 1,232,267 금융상품처분손실 1,755 - - 1,755 금융상품평가손실 (356,728) - - (356,728) 상각채권추심이익 - - 61,700 61,700 합 계 4,781,632 254,415 464,401,546 469,437,593 27-2-2. 당반기와 전반기 중 금융부채 범주별 손익내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 상각후원가 측정 금융부채 기타금융부채 합 계 차입금 사채 요구불상환지분 리스부채 이자수익 - - 393,634 - 393,634 이자비용 5,178,773 6,287,579 - 732,602 12,198,954 (단위 : 천원) 구분 상각후원가 측정 금융부채 기타금융부채 합 계 차입금 사채 요구불상환지분 리스부채 이자비용 2,773,769 5,923,109 15,966 557,207 9,270,051 28. 자본위험관리지배기업의 자본위험관리는 금융투자업자의 순자산에 내재하거나 업무에 수반되는 총위험액보다 영업용순자본을 더 많이 유지하도록 함으로써 투자자 및 주주의 손실 최소화를 목적으로 하고 있으며, 자본관리의 일환으로 영업용순자본비율의 산정 및 보고를 시행하고 있습니다. 위험손실을 감안한 현금화 가능자산의 규모가 상환의무 있는 부채의 규모보다 항상 크게 유지함으로써 지배기업의 파산에 대비하고 있으며, 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당반기말과 전기말 현재 영업용순자본비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 영업용순자본 재무상태표상 순자산(*1) 867,113,834 880,105,592 차감항목(*2) (414,225,108) (405,447,779) 가산항목(*3) 51,560,706 47,150,273 소 계 504,449,432 521,808,086 총위험액(*4) 시장위험액 138,917,285 130,589,765 신용위험액 10,589,743 8,628,392 운영위험액 10,047,736 13,859,912 소 계 159,554,764 153,078,069 영업용순자본비율 316.16% 340.88% (*1) 별도재무제표 기준의 금액입니다.(*2) 차감항목은 자산항목 중 즉시 현금화하기 어려운 자산을 의미합니다.(*3) 가산항목은 부채항목 중 실질적인 채무이행 의무가 없거나 실질적으로 자본의 보완적 기능을 하는 부채를 의미합니다.(*4) 총위험액은 금융투자업자가 영업을 영위함에 있어 직면하게 되는 손실을 미리 예측하여 계량화한 것으로 시장위험액 , 신용위험액 , 운영위험액의 합으로 계산됩니다 . 29. 약정사항과 우발사항 29-1. 당반기말 현재 지배기업은 토지신탁사업의 분양 및 인허가 등을 위하여 주택도시보증공사로부터 5,892,491백만원, 서울보증보험으로부터 112,171백만원에 대하여 보증을 받고 있습니다.29-2. 지배기업은 당반기말 현재 신탁사업과 관련하여 124건의 소송(소송가액 146,831백만원)에 피소되어 계류중에 있으며, 16건의 소송(소송가액 33,923백만원)을 제기하여 진행하고 있습니다.또한, 지배기업이 피소되어 계류중인 소송 중 15건의 소송(소송가액 31,091백만원)은 패소시 고유계정에 영향을 미칠 수 있는 소송입니다. 당반기말 현재 동 소송내역의 향후 전망을 합리적으로 예측할 수 없습니다.또한, 연결기업 중 코레이트자산운용㈜는 펀드투자금 등 2건의 소송(소송가액 20,994백만원)에 피소되어 계류중에 있습니다. 당반기말 현재 동 소송내역의 향후 전망을 합리적으로 예측할 수 없습니다. 29-3. 당반기말 현재 지배기업이 금융기관으로부터 받은 대출한도 약정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금융기관 한도액 실행액 일반한도대출 농협은행 30,000,000 - 일반한도대출 국민은행 25,000,000 - 일반한도대출 우리은행 10,000,000 - 일반한도대출 전북은행 13,000,000 - 일반한도대출 신한은행 30,000,000 - 일반한도대출 하나은행 9,000,000 - 일반한도대출 수협은행 10,000,000 - 주택도시기금(*) 주택도시보증공사 1,500,000 1,500,000 주택도시기금(*) 주택도시보증공사 106,568,535 24,084,949 도시정비사업비 대출(*) 우리은행 83,700,000 17,294,321 농협은행 80,000,000 16,529,816 경남은행 50,000,000 10,331,135 합 계 448,768,535 69,740,221 (*) 사업시행자방식으로 진행하는 도시정비 신탁사업 등과 관련하여 발생된 차입금이며, 동 차입금은 당해 도시정비 신탁사업의 사업비만으로 사용할 수 있습니다. 29-4. 당반기말 현재 지배기업은 수익 극대화를 위하여 타법인 주식을 취득하기로 결정하고 2016년에 약정금액 69,600백만원 중 일부인 64,032백만원을 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자회사 등에 지급하였으며, 2021년에는 약정금액 110,000백만원 중 85,000백만원을 에코프라임마린기업재무안정사모투자합자회사에 지급하였습니다. 29-5. 당반기말 현재 지배기업은 수익 극대화를 위하여 출자요청시 펀드에 출자하는6건의 약정을 체결하였습니다. 각 펀드당 약정금액은 1천억원이며, 지배기업의 계약상 약정에 의해 타사에서 매입의무 불이행시 지배기업이 추가 매입해야 하는 약정을 포함하고 있습니다. 이와 관련하여 당반기말 현재 지배기업이 출자한 금액은 없습니다.29-6. 당반기말 현재 지배기업은 미래에셋증권㈜, 대신증권㈜와 자사주 신탁 계약을체결하여 자기주식을 취득하고 있습니다. 29-7. 당반기말 현재 지배기업은 4건의 관리형토지신탁 계약을 체결하면서 책임준공의무 부담을 약정하였습니다. 당반기말 기준 책임준공 관리형 토지신탁 사업의 PF대출금융 한도는 2,324억원이고, 투입된 PF 대출금융기관의 총 PF금액은 1,237억원입니다. 따라서 지배기업은 시공사가 준공의무를 이행하지 못함으로써 발생하는 손해에 대하여 금융기관에 배상할 의무를 부담하고 있습니다. 이러한 의무부담약정과 관련하여 추가적인 손실이 발생할 수 있으나, 그 가능성이 높지 아니하고 손실금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없어 당반기말 재무제표에는 이러한 영향을 반영하지 아니하였습니다. 29-8. 당반기말 현재 연결기업 중 코레이트자산운용㈜은 뉴코아강남기업구조조정부동산투자회사 외 1개 부동산투자회사와 부동산의 취득, 관리, 개량, 처분 및 개발에 대한 약정을 체결하고 있으며, 홍대입구동교동프로젝트금융투자회사 외 3개 프로젝트금융투자회사와 위탁자산의 관리, 운용, 처분업무 및 일반사무에 대한 약정을 체결하고 있습니다.29-9. 당반기말 현재 지배기업은 차입형토지신탁 계약과 관련하여 총사업비의 일부를 신탁계정대여 할 수 있습니다. 지배기업의 신탁계정대여 여부는 무조건적인 지급의무는 아니며 고유계정 및 신탁사업의 자금수지 계획 등 제반사항을 전반적으로 고려하여 판단합니다. 30. 특수관계자30-1. 당반기말과 전기말 현재 연결기업과 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당반기말 전기말 최상위 지배기업 엠케이전자㈜ 엠케이전자㈜ 최대주주 엠케이인베스트먼트㈜ 엠케이인베스트먼트㈜ 최대주주의 특수관계자 오션비홀딩스유구광업㈜Kuttuu Jeek LimitedMK ELECTRON(HK) Co., Ltd.MK ELECTRON(KUNSHAN) Co., Ltd.MK Trading(Shanghai)MK international trading(HK)㈜신성건설㈜발해씨앤에이동부자산관리㈜동부엔텍㈜ 오션비홀딩스유구광업㈜Kuttuu Jeek LimitedMK ELECTRON(HK) Co., Ltd.MK ELECTRON(KUNSHAN) Co., Ltd.MK Trading(Shanghai)MK international trading(HK)㈜신성건설㈜발해씨앤에이동부자산관리㈜동부엔텍㈜ 관계기업 및 공동기업(*) 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사에코프라임환경1호사모투자합자회사캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호우림에이엠씨㈜광주중외공원개발 주식회사상봉케이원청년주택PFV에코프라임마린기업재무안정사모투자합자회사케이원김포로지스PFV키움평택PFV마그나PFV케이원프리미어SISTA PTE. LTD.㈜피제이엠씨에프북항아이디씨피에프브이㈜ 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사에코프라임환경1호사모투자합자회사캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호우림에이엠씨㈜광주중외공원개발 주식회사상봉케이원청년주택PFV에코프라임마린기업재무안정사모투자합자회사케이원김포로지스PFV키움평택PFV마그나PFV케이원프리미어SISTA PTE. LTD. 관계기업의 특수관계자 키스톤에코프라임㈜동부건설㈜에코프라임마린퍼시픽유한회사㈜HJ중공업 키스톤에코프라임㈜동부건설㈜에코프라임마린퍼시픽유한회사㈜HJ중공업 (*) 연결기업이 유의적 영향력 또는 공동지배력을 행사할 수 있는 회사입니다. 30-2. 당반기와 전반기 중 특수관계자 등과의 주요 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 특수관계자 당반기 전반기 관계기업 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호 배당금수익 24,885 배당금수익 - 30-3. 당반기 중 특수관계자와의 자금 거래 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 특수관계자 거래내용 기초 출자 당반기말 관계기업 ㈜피제이엠씨에프 현금출자 - 100,000 100,000 관계기업 북항아이디씨피에프브이㈜ 현금출자 - 4,700,000 4,700,000 전반기 중 특수관계자와의 자금 거래는 없습니다. 30-4. 연결기업의 대표이사와 등기이사(사외이사 및 퇴직자를 포함) 총 14명(전반기 총 18명)의 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 단기종업원급여 4,118,027 5,085,863 퇴직급여 325,057 266,569 합 계 4,443,084 5,352,432 상기 사항 이외에도, 지배기업은 일부 임원의 상해, 사망 사건 발생 시 지배기업에게 보험금이 지급되는 보험상품을 가입하고 있습니다(주석 9-1 참조). 30-5. 당반기말 현재 지배기업은 6개의 신탁사업에 대하여 관계기업의 특수관계자인 동부건설㈜를 시공사로 공사를 진행하고 있으며, 동부건설㈜로 부터 792,012백만원을 한도로 분양보증관련 연대보증을 제공받고 있습니다. 31. 담보제공자산 등 31-1. 당반기말 현재 지배기업은 신탁사업의 중도금 대출 등에 대하여 분양계약 해제시 분양대금환불금 중 중도금대출 원리금 해당액을 당해 신탁재산에서 국민은행 등 금융기관에 최대 1,817,238백만원을 우선적으로 지급하기로 하는 내용의 업무협약을 체결하고 있습니다. 31-2. 당반기말 현재 지배기업은 10개의 신탁사업 담보대출약정에 의거 미분양 신탁재산을 담보로 제공하고 있습니다. 이 중 1개 신탁사업의 담보대출약정에 대하여 담보제공자의 지위에서 특정요건을 충족하는 경우 해당 채무에 대해 대위변제 의무를 부담하고 있습니다. 또한 1개 신탁사업의 담보대출약정에 대해 대출만기 혹은 기한이익상실 사유 발생일로부터 1월 이내 지배기업이 대위변제 의무를 부담합니다. 그리고 1개 신탁사업의 담보대출약정에 의거 미분양물건에 대한 법적 문제에 대해 지배기업의 책임 하에 이를 해결해야 하며 이로 인해 대주에게 발생한 손해를 배상할 책임을 부담해야 합니다. 그 외 1개 신탁사업의 담보대출약정에 대해서는 담보부동산을 일괄매입하거나 제3자에게 매각주선할 의무를 포함하고 있습니다. 담보로 제공한 미분양 담보물건의 채권최고액은 255,097백만원입니다.31-3. 당반기말 현재 연결기업 중 케이원제8호위탁관리부동산투자회사가 보유중인 투자부동산은 장기차입금과 관련하여 담보(㈜우리은행 5,610백만원 및 ㈜디비저축은행 3,810백만원)로 제공되어 있습니다. 32. 비연결구조화기업비연결구조화기업에 대한 위험 연결기업은 자본시장과금융투자업에관한법률에 의거한 부동산집합투자기구 등에 투자하고 있는 바, 당반기말 현재 연결기업이 동 투자와 관련하여 인식한 자산에 대한 최대 노출 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 자산 손실에 대한 최대 노출 금액 계정과목 금액 부동산집합투자기구 등 당기손익-공정가치 측정금융자산 166,387,975 166,387,975 유동화전문회사 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 6,231,700 6,231,700 사모펀드 등 관계기업및공동기업투자주식 342,839,110 342,839,110 사모부동산투자신탁 관계기업투자주식 10,020,752 10,020,752 합 계 525,479,537 525,479,537 난외항목: 266,100,000 266,100,000 상기 투자와 관련하여 인식한 부채는 없습니다. 33. 현금흐름표33-1. 현금흐름표상 현금및현금성자산은 재무상태표상의 현금및현금성자산으로 구성된 금액입니다. 당반기말과 전기말 현재 현금흐름표상의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 현금및현금성자산 134,317,725 271,373,641 33-2. 당반기와 전반기 중 현금유출입이 없는 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 대여금ㆍ미수수익의 제각 6,985,475 - 사용권자산의 증감 (11,847,557) (354,862) 리스부채의 증감 11,232,824 261,770 지분법자본변동 (765,825) (5,661,758) 지분법이익잉여금변동 - (71,433) 33-3. 당반기와 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 비현금거래 재무활동으로인한 현금흐름 투자활동으로인한 현금흐름 손익 당반기말 차입금 138,837,996 - 110,727,225 - - 249,565,221 사채 359,615,446 - (20,817,502) - 275,491 339,073,435 임대보증금 22,155,714 - (1,294,990) - - 20,860,724 리스부채 39,048,925 11,232,824 (3,487,711) - 732,603 47,526,641 요구불상환지분 8,096,268 11,169,775 (120,535) (2,007) (393,634) 18,749,867 합 계 567,754,349 22,402,599 85,006,487 (2,007) 614,460 675,775,888 (단위 : 천원) 구 분 기 초 비현금거래 재무활동으로 인한 현금흐름 손익 전반기말 차입금 128,154,991 - 8,835,013 - 136,990,004 사채 359,510,161 - (375,773) 247,565 359,381,953 임대보증금 22,189,190 - 134,313 - 22,323,503 리스부채 43,253,154 261,770 (3,322,286) 557,209 40,749,847 요구불상환지분 7,277,915 - (92,304) 15,966 7,201,577 합 계 560,385,411 261,770 5,178,963 820,740 566,646,884 4. 재무제표 가. 재무상태표 [고유계정] 재 무 상 태 표 제 28 기 반기 2023년 06월 30일 현재 제 27 기 2022년 12월 31일 현재 제 26 기 2021년 12월 31일 현재 주식회사 한국토지신탁 (단위 : 백만원) 과 목 제28기 반기 제27기 제26기 [자산] Ⅰ.현금및예치금 127,682 250,883 339,989 1. 현금및현금성자산 126,006 250,347 338,185 2. 예치금 1,676 536 1,804 Ⅱ.유가증권 524,601 616,693 463,568 1. 당기손익공정가치측정 185,174 225,798 196,228 2. 상각후원가측정증권 20,046 78,214 - 3. 관계기업투자 201,249 196,549 185,476 4. 종속기업투자 118,132 116,132 81,864 Ⅲ.대출채권 775,188 502,090 533,413 (현재가치할인차금) (348) (337) (301) 1. 대여금 3,056 2,819 2,628 2. 매입대출채권 148,901 29,785 50,743 3. 신탁계정대 715,381 551,370 544,306 4. 기타대출채권 1,050 1,050 1,050 5. 대손충당금(-) (92,852) (82,597) (65,013) Ⅳ.유형자산 35,048 38,097 43,095 1. 비품 8,658 8,642 8,153 2. 사용권자산 53,177 52,911 51,804 3. 감가상각누계액(-) (26,787) (23,456) (16,862) Ⅴ.기타자산 69,905 66,616 72,202 1. 미수금 22,735 18,997 12,741 2. 미수수익 34,418 24,505 19,646 3. 선급비용 1,364 587 694 4. 보증금 12,037 13,030 34,311 5. 무형자산 972 1,030 865 6. 이연법인세자산 5,471 12,435 13,670 7. 대손충당금(-) (11,536) (10,610) (9,725) 8. 기타사외적립자산(+) 4,444 6,642 - [자산총계] 1,532,424 1,474,379 1,452,267 [부채] Ⅰ.차입부채 558,814 468,628 457,840 1. 차입금 219,741 109,013 98,330 2. 사채 340,000 360,000 360,000 (사채할인발행차금) (927) (385) (490) Ⅱ.기타부채 106,496 125,645 131,614 1. 확정급여채무 18,577 17,223 16,684 2. 사외적립자산(-) (18,577) (17,223) (16,081) 3. 충당부채 5,909 5,256 1,659 4. 리스부채 35,202 37,200 40,378 5. 미지급법인세 5,156 7,970 16,010 6. 미지급금 6,443 14,119 15,694 7. 미지급비용 2,585 3,787 3,471 8. 선수금 45,258 51,502 51,575 9. 제세금예수금 468 495 459 10. 기타예수금 5,475 5,316 1,765 [부채총계] 665,310 594,273 589,454 [자본] Ⅰ.자본금 252,489 252,489 252,489 Ⅱ.자본잉여금 6,650 6,650 6,650 Ⅲ.자본조정 (56,752) (47,741) (46,444) Ⅳ.기타포괄손익누계액 (7,825) (7,809) (7,801) Ⅴ.이익잉여금 672,552 676,517 657,919 [자본총계] 867,114 880,106 862,813 [부채와자본총계] 1,532,424 1,474,379 1,452,267 [신탁계정] 재무상태표 제28기 반기 2023년 6월 30일 현재 제27기 2022년12월 31일 현재 제26기 2021년12월 31일 현재 신탁계정 (단위 : 백만원) 과 목 제28기 반기 제27기 제26기 [자산] Ⅰ. 유동자산 7,515,372 6,930,084 5,550,798 (1) 당좌자산 951,694 958,038 814,644 1. 현금및현금성자산 695,766 714,905 557,972 2. 단기대여금 907 769 639 3. 미수금 61,171 53,372 75,555 4. 분양미수금 41,841 27,185 41,473 5. 선급금 51,888 65,880 49,361 6. 선급비용 71,025 70,061 61,694 7. 선납법인세 1,799 1,240 1,069 8. 기타의 유동자산 27,297 24,626 26,881 (2) 재고자산 6,563,678 5,972,046 4,736,154 1. 완성건물 803,283 726,628 1,007,174 2. 미완성건물 5,760,395 5,245,418 3,728,980 Ⅱ. 비유동자산 3,983,097 3,804,747 2,704,511 (1) 투자자산 144,567 102,509 69,792 1. 장기대여금 131,677 92,911 62,847 2. 보증금 12,890 9,598 6,945 (2) 유형자산 3,838,530 3,702,238 2,634,719 1. 관리부동산 128,303 111,831 95,575 2. 처분부동산 448,081 448,134 386,212 3. 담보부동산 3,169,841 3,050,896 2,124,703 4. 분양관리부동산 85,816 85,816 23,984 5. 기타의신탁자산 6,489 5,561 4,245 [자산총계] 11,498,469 10,734,831 8,255,309 [부채] Ⅰ. 유동부채 5,037,695 4,457,942 3,268,104 1. 미지급금 518,558 441,070 422,388 2. 청약선수금 3,327 2,729 9,244 3. 분양선수금 3,066,005 2,691,048 1,698,914 4. 신탁사업예수금 640,811 627,681 538,013 5. 예수금 345,382 273,078 208,897 6. 미지급비용 40,943 24,302 18,787 7. 미지급신탁보수지연이자 949 658 459 8. 미지급신탁보수 108,521 85,913 59,120 9. 단기회사계정차 313,199 311,463 312,282 Ⅱ. 비유동부채 1,064,783 841,484 728,314 1. 장기회사계정차 402,181 239,907 232,023 2. 기타차입금 499,694 438,261 273,846 3. 임대보증금 157,300 157,752 216,115 4. 기타의비유동부채 5,608 5,564 6,330 [부채총계] 6,102,478 5,299,426 3,996,418 [자본] Ⅰ. 신탁원본 8,344,621 8,378,294 7,020,785 1. 토지신탁원본 4,512,580 4,681,617 4,390,311 2. 관리신탁원본 128,303 111,831 95,575 3. 처분신탁원본 448,081 448,134 386,212 4. 담보신탁원본 3,169,841 3,050,896 2,124,703 5. 분양관리신탁원본 85,816 85,816 23,984 Ⅱ. 신탁잉여금(또는 결손금) 453,057 560,475 642,459 1. 차기이월이익잉여금 453,057 560,475 642,459 Ⅲ. 신탁원본조정 (3,401,687) (3,503,364) (3,404,353) 1. 선급신탁이익 (3,401,687) (3,503,364) (3,404,353) [자본총계] 5,395,991 5,435,405 4,258,891 [부채와자본총계] 11,498,469 10,734,831 8,255,309 ※ 신탁계정 재무제표는 감사받지 않은 재무제표입니다. 나. 포괄손익계산서 [고유계정] 포 괄 손 익 계 산 서 제28기 반기 2023년 1월 1일부터 2023년 06월 30일까지 제27기 반기 2022년 1월 1일부터 2022년 06월 30일까지 제27기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 제26기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 주식회사 한국토지신탁 (단위 : 백만원) 과 목 제28기 반기 제27기 반기 제27기 제26기 Ⅰ. 영업수익 80,238 90,145 188,245 205,078 (1) 수수료수익 47,400 58,869 115,295 124,591 1. 신탁보수 37,779 35,038 74,312 71,706 2. 대리업무보수 1,135 751 1,765 3,305 3. 리츠보수 4,469 16,608 23,732 26,052 4. 기타 4,017 6,472 15,486 23,528 (2) 증권평가및처분이익 1,194 2,822 12,211 10,081 1. 종속회사투자지분처분이익 22 - - - 2. 당기손익공정가치측정증권처분이익 981 2,822 4,369 4,704 3. 당기손익공정가치측정증권평가이익 191 - 7,842 5,377 (3) 이자수익 29,875 26,021 55,665 43,737 1. 매입대출채권이자 2,341 1,505 5,675 1,694 2. 상각후원가측정증권이자 1,509 258 1,931 516 3. 예금이자 1,357 574 1,629 653 4. 신탁계정대이자 18,089 18,853 34,329 33,017 5. 기타이자 6,579 4,831 12,101 7,857 (4) 기타의 영업수익 1,769 2,433 5,074 26,669 1. 배당금수익 1,731 1,448 3,534 1,540 2. 분배금수익 34 829 829 24,391 3. 충당부채환입액 4 - 711 738 Ⅱ. 영업비용 59,884 59,004 139,122 116,832 (1) 증권평가 및 처분손실 - 149 14,244 3,652 1. 당기손익인식지정금융자산처분손실 - - 1,087 - 2. 당기손익공정가치측정증권평가손실 - 149 13,157 3,652 (2) 이자비용 11,305 8,591 17,990 14,661 1. 차입금이자 4,535 2,147 5,340 3,401 2. 사채이자 6,288 5,923 11,626 10,143 3. 리스이자 482 521 1,024 1,117 (3)대출평가및처분손실 15,952 13,404 29,699 22,828 1. 대손상각비 15,952 13,404 29,699 22,828 (3) 판매비와관리비 30,058 33,676 67,326 65,672 1. 급여 15,981 18,253 35,424 34,527 2. 퇴직급여 1,148 1,358 2,717 2,212 3. 명예퇴직금 - 341 688 - 4. 복리후생비 2,398 2,254 4,435 3,903 5. 전산운용비 130 126 408 198 6. 임차료 37 32 95 43 7. 지급수수료 2,269 2,531 4,291 4,701 8. 접대비 895 833 1,780 1,468 9. 광고선전비 1,854 1,488 4,986 5,515 10. 감가상각비 3,331 3,284 6,594 6,514 11. 조사연구비 12 41 81 93 12. 연수비 161 207 433 340 13. 무형자산상각비 58 77 135 196 14. 세금과공과금 813 907 1,348 1,650 15. 등기소송비 및 공고비 139 192 396 1,087 16. 회의비 1 10 26 14 17. 인쇄비 11 18 44 51 18. 여비교통비 218 299 663 527 19. 차량유지비 82 94 187 160 20. 소모품비 17 19 39 24 21. 보험료 49 32 105 116 22. 행사비 2 4 13 32 23. 기타 452 1,276 2,438 2,301 (4) 기타의 영업비용 2,569 3,184 9,863 10,019 1. 충당부채전입액 657 910 4,479 473 2. 기타대손상각비 925 - 942 3,576 3. 기타영업비용 987 2,274 4,442 5,970 Ⅲ. 영업이익 20,354 31,141 49,123 88,246 Ⅳ. 영업외수익 119 568 9,398 6,487 1. 종속회사투자지분손상차손환입 - 381 9,096 - 2. 상각채권추심이익 18 62 86 5,626 3. 기타 101 125 216 861 Ⅴ. 영업외비용 440 906 1,252 1,185 1. 기부금 429 700 1,216 1,145 2. 기타 11 206 36 40 Ⅵ. 법인세비용차감전순이익(손실) 20,033 30,803 57,269 93,548 Ⅶ. 법인세비용(수익) 3,559 8,007 15,868 25,388 Ⅷ. 당기순이익(손실) 16,474 22,796 41,401 68,160 Ⅸ. 법인세비용차감후기타포괄손익 (16) (65) (8) (2,043) (1) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익 (16) (65) (8) (2,043) 1. 보험수리적손실 (16) (65) (8) (2,043) Ⅹ. 총포괄이익(손실) 16,458 22,731 41,393 66,117 XI. 주당손익(단위: 원) - 기본주당순손익 74 100 182 299 - 희석주당순손익 74 100 182 299 [신탁계정] 손 익 계 산 서 제28기 반기 2023년 1월 1일부터 2023년 6월 30일까지 제27기 반기 2022년 1월 1일부터 2022년 6월 30일까지 제27기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 제26기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 신탁계정 (단위 : 백만원) 과 목 제28기 반기 제27기 반기 제27기 제26기 Ⅰ. 매출액 596,057 676,153 1,028,853 1,437,477 1. 토지신탁분양수익 587,413 641,571 993,474 1,406,539 2. 토지신탁임대수익 1,312 1,007 2,105 539 3. 기타처분수익 41 28,601 21,769 28,099 4. 기타임대수익 6,836 4,634 10,891 1,067 5. 기타수익 455 340 614 1,233 Ⅱ. 매출원가 475,367 515,660 784,313 1,125,778 1. 토지신탁분양원가 475,367 515,660 784,313 1,123,813 2. 기타처분원가 - - - 1,965 Ⅲ. 매출총이익 120,690 160,493 244,540 311,699 Ⅳ. 판매비와관리비 96,547 149,067 280,204 330,014 1. 임차료 5,260 5,758 11,597 4,368 2. 세금과공과 1,005 3,234 10,418 8,577 3. 수선유지비 481 240 615 191 4. 보험료 916 6,792 8,618 2,784 5. 광고선전비 5,361 12,532 21,694 27,026 6. 모델하우스설치비 2,871 16,809 25,462 19,434 7. 모델하우스운영비 937 1,439 3,071 2,449 8. 모델하우스철거용역비 301 405 404 549 9. 판매촉진비 1,790 4,314 7,671 12,227 10. 등기소송비 729 541 1,119 1,021 11. 지급수수료 28,188 29,236 55,936 36,367 12. 측량수수료 14 - 1 - 13. 브랜드사용료 185 192 192 266 14. 분양수수료 35,421 48,797 98,277 171,151 15. 분양신탁보수 3,978 3,195 5,956 5,910 16. 관리신탁보수 82 1,709 1,640 51 17. 처분신탁보수 - - 70 25 18. 담보신탁보수 147 1,040 1,904 1,242 19. 분양관리신탁보수 150 150 150 590 20. 통신비 48 59 103 106 21. 민원처리비 24 114 392 742 22. 신탁재산관리비 2,184 2,379 4,123 6,002 23. 기타관리부대비 319 75 934 139 24. 도서인쇄비 24 74 93 23 25. 수도광열비 77 38 29 115 26. 개발부담금 - - - 1,925 27. 학교용지부담금 - - - 157 28. 조합운영비 2,562 3,867 6,657 8,737 29. 부가가치세 3,493 6,078 13,078 17,840 Ⅴ. 영업이익 24,143 11,426 (35,664) (18,315) Ⅵ. 영업외수익 7,285 10,170 24,453 17,406 1. 예금이자 4,206 1,099 3,811 788 2. 연체이자 491 934 1,258 1,764 3. 기타수입이자와할인료 5 36 99 319 4. 수입위약배상금 2,376 5,319 12,430 9,755 5. 잡이익 120 307 3,326 218 6. 신탁자산처분이익 87 2,475 3,529 4,562 Ⅶ. 영업외비용 51,534 29,712 65,596 58,117 1. 회사계정차이자비용 13,406 10,807 20,788 20,865 2. 신탁보수지연이자 127 175 192 100 3. 기타지급이자와할인비용 35,427 18,292 42,747 36,794 4. 건축비지연이자 - 135 135 - 5. 지급위약배상금 1,622 108 21 246 6. 잡손실 - - 949 6 7. 지체상금 697 - - 6 8. 기부금 - - 100 100 9. 신탁자산처분손실 255 195 664 - Ⅷ. 경상이익 (20,106) (8,116) (76,807) (59,026) Ⅸ. 특별이익 - - - 1,874 1. 채무면제이익 - - - 1,874 Ⅹ. 법인세비용차감전순이익 (20,106) (8,116) (76,807) (57,152) ⅩⅠ. 법인세비용 6,483 472 1,041 12 ⅩⅡ. 당기순이익 (26,589) (8,588) (77,848) (57,164) ※ 신탁계정 재무제표는 감사받지 않은 재무제표입니다. 다. 자본변동표 자 본 변 동 표 제28기 반기 2023년 1월 1일부터 2023년 06월 30일까지 제27기 반기 2022년 1월 1일부터 2022년 06월 30일까지 제27기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 제26기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 주식회사 한국토지신탁 (단위 : 백만원) 구 분 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 총 계 2021.01.01 (전전기초) 252,489 6,650 (46,445) (5,757) 610,283 817,220 총포괄손익 당기순이익 - - - - 68,160 68,160 보험수리적손익 - - - (2,043) - (2,043) 소계 - - - (2,043) 68,160 66,117 연차배당 - - - - (20,524) (20,524) 2021.12.31 (전전기말) 252,489 6,650 (46,444) (7,801) 657,919 862,813 2022.01.01 (전기초) 252,489 6,650 (46,445) (7,800) 657,919 862,813 총포괄손익 자기주식의 취득 - - (1,297) - - (1,297) 당기순이익 - - - - 41,401 41,401 보험수리적손익 - - - (8) - (8) 소계 - - - (8) 41,401 41,393 연차배당 - - - - (22,803) (22,803) 2022.12.31 (전기말) 252,489 6,650 (47,742) (7,808) 676,517 880,106 2022.01.01 (전기초) 252,489 6,650 (46,445) (7,801) 657,919 862,813 총포괄손익 반기순이익 - - - - 22,796 22,796 보험수리적손익 - - - (65) - (65) 소계 - - - (65) 22,796 22,731 연차배당 - - - - (22,804) (22,804) 2022.06.30 (전반기말) 252,489 6,650 (46,445) (7,865) 657,911 862,740 2023.01.01 (당기초) 252,489 6,650 (47,742) (7,808) 676,517 880,106 총포괄손익 자기주식의 취득 - - (9,010) - - (9,010) 반기순이익 - - - - 16,474 16,474 보험수리적손익 - - - (17) - (17) 소계 - - - (17) 16,474 16,457 연차배당 - - - - (20,439) (20,439) 2023.06.30 (당반기말) 252,489 6,650 (52,752) (7,825) 672,552 867,114 라. 현금흐름표 현 금 흐 름 표 제28기 반기 2023년 1월 1일부터 2023년 6월 30일까지 제27기 반기 2022년 1월 1일부터 2022년 6월 30일까지 제27기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 제26기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 주식회사 한국토지신탁 (단위 : 백만원) 과 목 제28기 반기 제27기 반기 제27기 제26기 Ⅰ. 영업활동 현금흐름 (275,149) (107,131) 55,516 265,228 1. 반기순이익 16,474 22,796 41,401 68,160 2. 손익항목의 조정 4,057 4,303 10,596 (985) 법인세비용 3,560 8,007 15,867 25,387 감가상각비 3,331 3,284 6,594 6,514 무형자산상각비 58 77 135 196 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 (981) (2,822) (4,368) (4,704) 당기손익공정가치측정금융자산처분손실 - - 1,087 - 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 (191) - (7,842) (5,377) 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 - 149 13,158 3,652 종속회사투자지분처분이익 (22) - - - 퇴직급여 1,148 1,358 2,717 2,212 대손상각비 15,952 13,404 29,698 22,828 종속회사투자지분손상차손환입 - (381) (9,097) - 이자비용 11,315 8,798 18,025 14,695 충당부채전입액 656 909 4,479 474 기타대손상각비 926 - 942 3,576 충당부채환입액 (4) - (711) (739) 손실충당금환입액 - (156) - - 이자수익 (29,927) (26,047) (55,725) (43,771) 배당금수익 (1,730) (1,448) (3,534) (1,540) 분배금수익 (34) (829) (829) (24,391) 잡손실 - - - 3 3. 영업활동으로 인한 자산·부채의 변동 (302,729) (133,058) (3,531) 167,415 신탁계정대 (164,011) (36,066) (9,632) 169,983 매입대출채권 (119,116) (85,626) 20,956 (25,923) 기타대출채권 - - - 4,579 미수금 (23,173) (5,398) (6,256) (231) 미수수익 (1,733) (351) (638) 8,990 선급비용 (776) (1,085) 106 763 미지급금 (7,676) (7,135) (1,575) 2,955 미지급비용 (599) (523) 136 113 선수금 13,192 (566) (73) 10,680 선급금 - (500 - - 제세예수금 (27) 35 36 84 기타예수금 160 2,393 3,551 263 충당부채 - - (170) - 순확정급여채무 1,030 1,314 (9,972) (4,841) 4. 이자의 수취 15,841 20,080 41,660 36,383 5. 이자의 지급 (11,151) (7,793) (16,304) (12,878) 6. 배당금의 수취 1,730 1,448 3,534 1,540 7. 분배금의 수취 34 829 829 24,391 8. 법인세의 납부 595 (15,736) (22,669) (18,798) Ⅱ. 투자활동 현금흐름 93,067 (26,902) (124,300) (255,769) 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 260,949 504,347 780,493 827,210 예치금의 감소 8,959 - 1,297 80 당기손익공정가치측정금융자산의 처분 142,237 440,142 640,233 633,520 상각후원가측정증권의 처분 98,168 - 9,981 124,297 종속기업주식의 처분 10,022 39,224 59,259 29,511 관계기업투자주식의 처분 - - 30,300 19,434 대여금의 감소 213 161 323 251 보증금의 감소 1,350 24,820 39,100 20,117 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 (167,882) (531,249) (904,793) (1,082,979) 예치금의 증가 10,000 - - 80 종속기업투자지분의 취득 12,000 37,700 84,430 135,594 관계기업투자지분의 취득 4,700 - 41,073 28,202 당기손익공정가치측정금융자산의 취득 100,440 451,197 672,136 764,583 상각후원가측정증권의 취득 40,000 28,214 88,196 124,297 대여금의 증가 450 300 513 696 유형자산의 취득 16 388 489 253 무형자산의 취득 - 300 300 - 보증금의 증가 276 13,150 17,656 29,274 Ⅲ. 재무활동 현금흐름 57,741 -16,934 (19,054) (14,046) 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 472,572 312,411 576,684 370,835 차입금의 증가 293,390 212,787 477,060 311,063 사채의 발행 179,182 99,624 99,624 59,772 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 (414,831) (329,345) (595,738) (384,881) 차입금의 상환 182,663 203,952 466,377 299,233 사채의 상환 200,000 100,000 100,000 60,000 자기주식의 취득 2,719 2,589 1,297 - 리스부채의 상환 9,011 - 5,260 5,125 배당금 지급 20,438 22,804 22,804 20,523 Ⅳ. 현금및현금성자산의 순증가(감소) (124,341) (150,967) (87,838) (4,587) Ⅴ. 기초의 현금및현금성자산 250,348 338,186 338,186 342,773 Ⅵ. 기말의 현금및현금성자산 126,007 187,219 250,348 338,186 5. 재무제표 주석 주석 제 28 기 반기 2023년 01월 01일부터 2023년 06월 30일까지 제 27 기 반기 2022년 01월 01일부터 2022년 06월 30일까지 주식회사 한국토지신탁 1. 회사의 개요 주식회사 한국토지신탁(이하 "당사"라 함)은 (구)신탁업법 제3조에 의거 금융감독위원회의 인가를 받아 1996년 4월 4일 설립되어 토지신탁을 포함한 부동산신탁업을 영위하고 있으며 2009년 2월 4일을 시행일로 하는 자본시장과금융투자업에관한법률에 의해 재인가를 받았습니다.당사는 서울특별시 강남구 테헤란로에 본사를 두고 있습니다. 당사의 설립시 납입자본금은 300억원이었으며, 설립 후 수차의 증자를 거쳐 당반기말 현재의 납입자본금은 252,489백만원입니다. 한편, 당사의 주식은 2001년 5월 18일 코스닥 등록을 승인받아 2001년 5월 22일부터 2016년 7월 8일까지 코스닥시장에서 거래되었고, 2016년 7월 7일 유가증권시장 상장을 승인받아 2016년 7월 11일부터 유가증권시장에서 거래되고 있습니다. 2017년말 최대주주는 리딩밸류일호유한회사(34.08%)이었으나,2018년 2월 6일에 엠케이인베스트먼트㈜(24.25%)로 변경되었습니다. 이에 따라 당반기말 현재 최대주주는 엠케이인베스트먼트㈜(24.25%)이며, 기타기관 및 개인이 75.75%의 주식을 보유하고 있습니다. 당반기말 현재 주요 주주의 내역은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율(%) 엠케이인베스트먼트㈜ 61,238,523 24.25 엠케이전자㈜ 28,305,477 11.21 동부건설㈜ 9,300,181 3.68 기타 121,480,364 48.12 자기주식 32,164,685 12.74 합 계 252,489,230 100.00 2. 재무제표 작성기준2-1. 회계기준의 적용 당사의 반기재무제표는 "주식회사 등의 외부감사에 관한 법률"에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2-2. 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 3. 유의적인 회계정책3-1. 제ㆍ개정된 기준서의 적용 당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3-2. 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다. 4. 금융위험 관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있으며, 당사의 재무위험관리 목적과 정책은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일합니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. 5. 고객과의 계약에서 생기는 수익당반기와 전반기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다. (단위 : 천원) 구분 토지신탁 관리신탁 처분신탁 담보신탁 분양관리신탁 대리업무 컨설팅 리츠자산운용 리츠자산취득 브랜드 합 계 주요 용역 분양사무관리 16,441,609 - - - - - - - - - 16,441,609 건설사무관리 19,759,100 - - - - - - - - - 19,759,100 인허가업무 881,844 - - - - - - - - - 881,844 기타 용역 관리업무 - 355,200 - - - - - - - - 355,200 관리 및 처분업무 - - 41,302 - - - - - - - 41,302 증서발행 및 환가업무 - - - 155,500 - - - - - - 155,500 자금관리업무 - - - - 144,543 - - - - - 144,543 대리사무업무 - - - - - 1,135,205 - - - - 1,135,205 자문용역업무 - - - - - - 3,791,540 - - - 3,791,540 리츠자산운용업무 - - - - - - - 3,969,328 - - 3,969,328 리츠자산취득업무 - - - - - - - - 500,000 - 500,000 브랜드이용 - - - - - - - - - 225,250 225,250 합 계 37,082,553 355,200 41,302 155,500 144,543 1,135,205 3,791,540 3,969,328 500,000 225,250 47,400,421 수익인식시기 분양률로 인식 16,441,609 - - - - - - - - - 16,441,609 원가진행률로 인식 19,759,100 - - - - - - - - - 19,759,100 기간안분으로 인식 881,844 355,200 - - 144,543 1,135,205 3,791,540 3,969,328 - 225,250 10,502,910 취득시점에 인식 - - - - - - - - 500,000 - 500,000 처분시점에 인식 - - 41,302 - - - - - - - 41,302 증서발행시점에 인식 - - - 155,500 - - - - - - 155,500 합 계 37,082,553 355,200 41,302 155,500 144,543 1,135,205 3,791,540 3,969,328 500,000 225,250 47,400,421 3개월> (단위 : 천원) 구분 토지신탁 관리신탁 처분신탁 담보신탁 분양관리신탁 대리업무 컨설팅 리츠자산운용 리츠자산취득 브랜드 합 계 주요 용역 분양사무관리 9,933,935 - - - - - - - - - 9,933,935 건설사무관리 11,057,474 - - - - - - - - - 11,057,474 인허가업무 (690,691) - - - - - - - - - (690,691) 기타 용역 관리업무 - 147,763 - - - - - - - - 147,763 관리 및 처분업무 - - 2,904 - - - - - - - 2,904 증서발행 및 환가업무 - - - 71,000 - - - - - - 71,000 자금관리업무 - - - - 72,671 - - - - - 72,671 대리사무업무 - - - - - 501,579 - - - - 501,579 자문용역업무 - - - - - - 1,726,950 - - - 1,726,950 리츠자산운용업무 - - - - - - - 1,986,409 - - 1,986,409 리츠자산취득업무 - - - - - - - - 500,000 - 500,000 브랜드이용 - - - - - - - - - 105,613 105,613 합 계 20,300,718 147,763 2,904 71,000 72,671 501,579 1,726,950 1,986,409 500,000 105,613 25,415,607 수익인식시기 분양률로 인식 9,933,935 - - - - - - - - - 9,933,935 원가진행률로 인식 11,057,474 - - - - - - - - - 11,057,474 기간안분으로 인식 (690,691) 147,763 - - 72,671 501,579 1,726,950 1,986,409 - 105,613 3,850,294 취득시점에 인식 - - - - - - - - 500,000 - 500,000 처분시점에 인식 - - 2,904 - - - - - - - 2,904 증서발행시점에 인식 - - - 71,000 - - - - - - 71,000 합 계 20,300,718 147,763 2,904 71,000 72,671 501,579 1,726,950 1,986,409 500,000 105,613 25,415,607 (단위 : 천원) 구분 토지신탁 관리신탁 처분신탁 담보신탁 분양관리신탁 대리업무 컨설팅 리츠자산운용 리츠자산취득 브랜드 합 계 주요 용역 분양사무관리 16,967,339 - - - - - - - - - 16,967,339 건설사무관리 13,428,649 - - - - - - - - - 13,428,649 인허가업무 2,334,627 - - - - - - - - - 2,334,627 기타 용역 관리업무 - 982,433 - - - - - - - - 982,433 관리 및 처분업무 - - 5,163 - - - - - - - 5,163 증서발행 및 환가업무 - - - 1,174,648 - - - - - - 1,174,648 자금관리업무 - - - - 144,543 - - - - - 144,543 대리사무업무 - - - - - 750,970 - - - - 750,970 자문용역업무 - - - - - - 5,896,363 - - - 5,896,363 리츠자산운용업무 - - - - - - - 3,109,145 - - 3,109,145 리츠자산취득업무 - - - - - - - - 13,498,645 - 13,498,645 브랜드이용 - - - - - - - - - 576,020 576,020 합 계 32,730,615 982,433 5,163 1,174,648 144,543 750,970 5,896,363 3,109,145 13,498,645 576,020 58,868,545 수익인식시기 분양률로 인식 16,967,339 - - - - - - - - - 16,967,339 원가진행률로 인식 13,428,649 - - - - - - - - - 13,428,649 기간안분으로 인식 2,334,627 982,433 - - 144,543 750,970 5,896,363 3,109,145 - 576,020 13,794,101 취득시점에 인식 - - - - - - - - 13,498,645 - 13,498,645 처분시점에 인식 - - 5,163 188,126 - - - - - - 193,289 증서발행시점에 인식 - - - 986,522 - - - - - - 986,522 합 계 32,730,615 982,433 5,163 1,174,648 144,543 750,970 5,896,363 3,109,145 13,498,645 576,020 58,868,545 3개월> (단위 : 천원) 구분 토지신탁 관리신탁 처분신탁 담보신탁 분양관리신탁 대리업무 컨설팅 리츠자산운용 리츠자산취득 브랜드 합 계 주요 용역 분양사무관리 8,531,402 - - - - - - - - - 8,531,402 건설사무관리 8,082,873 - - - - - - - - - 8,082,873 인허가업무 2,137,982 - - - - - - - - - 2,137,982 기타 용역 관리업무 - 845,971 - - - - - - - - 845,971 관리 및 처분업무 - - 2,412 - - - - - - - 2,412 증서발행 및 환가업무 - - - 630,519 - - - - - - 630,519 자금관리업무 - - - - 72,671 - - - - - 72,671 대리사무업무 - - - - - 413,150 - - - - 413,150 자문용역업무 - - - - - - 2,758,254 - - - 2,758,254 리츠자산운용업무 - - - - - - - 2,281,389 - - 2,281,389 리츠자산취득업무 - - - - - - - - 9,094,645 - 9,094,645 브랜드이용 - - - - - - - - - 326,389 326,389 합 계 18,752,257 845,971 2,412 630,519 72,671 413,150 2,758,254 2,281,389 9,094,645 326,389 35,177,657 수익인식시기 분양률로 인식 8,531,402 - - - - - - - - - 8,531,402 원가진행률로 인식 8,082,873 - - - - - - - - - 8,082,873 기간안분으로 인식 2,137,982 845,971 - - 72,671 413,150 2,758,254 2,281,389 - 326,389 8,835,806 취득시점에 인식 - - - - - - - - 9,094,645 - 9,094,645 처분시점에 인식 - - 2,412 2,694 - - - - - - 5,106 증서발행시점에 인식 - - - 627,825 - - - - - - 627,825 합 계 18,752,257 845,971 2,412 630,519 72,671 413,150 2,758,254 2,281,389 9,094,645 326,389 35,177,657 6. 이자수익당반기와 전반기 중 이자수익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 현금및예치금 예금이자 504,028 1,357,291 318,180 573,825 상각후원가측정증권 상각후원가측정증권이자 565,662 1,509,345 258,461 258,461 상각후원가측정대출채권 신탁계정대이자 9,343,271 18,089,167 10,721,829 18,852,953 매입대출채권이자 1,382,416 2,340,595 728,252 1,505,381 기타이자 3,032,828 6,164,642 2,499,014 4,737,261 소 계 13,758,515 26,594,404 13,949,095 25,095,595 기타 당기손익-공정가치측정금융자산이자 36,610 413,876 - 93,334 합 계 14,864,815 29,874,916 14,525,736 26,021,215 7. 배당금수익 및 분배금수익7-1. 당반기와 전반기 중 배당금수익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 종속기업투자주식 430,614 870,904 439,713 610,034 관계기업투자주식 24,885 24,885 - - 당기손익-공정가치측정금융자산(지분증권) 834,476 834,476 838,407 838,407 합 계 1,289,975 1,730,265 1,278,120 1,448,441 7-2. 당반기와 전반기 중 분배금수익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 종속기업투자주식 33,150 33,150 828,959 828,959 당기손익-공정가치측정금융자산 - 1,307 - - 합 계 33,150 34,457 828,959 828,959 8. 현금 및 예치금8-1. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 2023.06.30연이자율(%) 당반기말 전기말 보통예금 0.00~0.10 15,090,452 5,122,529 정기예금 - - 19,000,000 MMDA 0.00~2.80 110,915,808 226,225,260 합 계 126,006,260 250,347,789 8-2. 예치금당사가 보유한 예치금은 전액 사용이 제한되어 있으며, 당반기말과 전기말 현재 예치금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 예금의종류 금융기관 당반기말 전기말 사용제한내용 장기성예금 별단예금 농협은행㈜ 2,000 2,000 당좌개설보증금 특정예금 자사주신탁 미래에셋증권㈜ 1,506,839 258,000 자사주매입 특정예금 자사주신탁 대신증권㈜ 167,570 275,554 자사주매입 합 계 1,676,409 535,554 9. 당기손익-공정가치측정 금융자산9-1. 채무상품당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류된 채무상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 주식수 지분율(%) 취득가액 장부가액 수익증권 등(*1) 마이어사모러시아부동산펀드 제2호 - - 2,000,000 - 보험상품(*2) - - 968,724 1,239,506 울산 남구 신정 1335-3 일원 처분신탁(우) - - 16,429,540 16,429,540 울산 남구 신정 673-9 일원 처분신탁(우) - - 23,845,090 23,845,090 한국투자 PIS스마트시티전문투자형사모투자신탁1호 - - 853,750 853,750 소 계 44,097,104 42,367,886 기타유가증권(출자금 등) 파이온파트너스 출자금 10,371 5.00 1,000,000 - ㈜케이앤케이에셋 출자금 19,900 19.90 99,500 - 인천 을왕 해상 리조트 출자금 75,000 15.00 750,000 - 케이원제3호 위탁관리부동산투자회사 180,000 8.88 900,000 982,779 케이원제7호 위탁관리부동산투자회사 260,000 3.00 1,300,000 842,193 케이원제9호 위탁관리부동산투자회사 620,000 10.80 3,100,000 4,608,463 케이원제10호 위탁관리부동산투자회사 180,000 4.51 1,800,000 1,827,710 케이원제13호 위탁관리부동산투자회사 200,000 19.99 3,000,000 3,205,000 케이원제15호 위탁관리부동산투자회사 570,000 14.86 28,500,000 29,656,115 케이원제16호 위탁관리부동산투자회사 200,000 8.71 10,000,000 9,308,439 케이원제17호 위탁관리부동산투자회사 1,000,000 9.06 5,000,000 4,480,678 케이원제18호 위탁관리부동산투자회사(*3) 60,000 100.00 300,000 300,000 케이원제19호 위탁관리부동산투자회사 66,000 4.11 3,300,000 2,695,110 케이원제20호위탁관리부동산투자회사(*3) 60,000 100.00 300,000 300,000 케이원제23호위탁관리부동산투자회사 100,000 4.66 5,000,000 3,361,977 감만1구역 공공지원민간임대주택(*3) 60,000 100.00 300,000 300,000 HJ중공업서울사옥(*3) 60,000 100.00 300,000 300,000 강동식스PFV 99,000 9.90 495,000 367,190 부천 상동 PFV 312,500 5.00 312,500 312,500 코레이트타워위탁관리부동산투자회사 600,000 18.81 30,001,000 31,343,290 제이앤더블유비아이지사모투자합자회사 6,266,855,614 11.98 8,000,000 2,849,139 메테우스대체투자사모투자신탁37호 10,000,600,036 15.87 10,000,000 11,028,826 디케이로지스 PFV 100,000 10.00 500,000 500,000 케이원물류 PFV 100,000 10.00 500,000 500,000 대명디엘엠 PFV 200,000 14.29 1,000,000 1,067,200 주식회사 모노버스(*4) 3,333 14.28 3,999,600 3,134,053 코레이트일반사모부동산투자회사제2호 100,000 0.18 100,000 100,000 코람코일반사모부동산142호 24,000 5.26 1,200,000 1,055,953 유나이티드파트너스국내리츠부동산제1호 10,000 1.84 500,000 408,350 소 계 121,557,600 114,834,965 기타채무증권 이천 이황리 물류센터 개발사업(*1),(*5) - - 500,000 500,000 합 계 166,154,704 157,702,851 (*1) 수익권증서 등의 형태로 설립되어 주식수는 표기하지 아니하였습니다.(*2) 변액연금보험료 중 펀드 투입액의 기말 평가액을 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 인식하였습니다(주석 28-5 참조).(*3) 리츠 설립 초기 당사의 지분율 100%이나 추후 유상증자 예정이며, 관련 법령에 의해 지분율을 20%이상 소유할 수 없어 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하였습니다. (*4) 해당 출자금에는 전환상환청구권이 부여되어 있습니다. (*5) 중도상환청구권이 포함된 계약으로 이자와 현금의 수취만으로 이뤄져 있지 않다고 판단되어 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하였습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 주식수 지분율(%) 취득가액 장부가액 수익증권 등(*1) 마이어사모러시아부동산펀드 제2호 - - 2,000,000 - 보험상품(*2) - - 831,736 911,520 울산 남구 신정 1335-3 일원 처분신탁(우) - - 16,429,540 16,429,540 울산 남구 신정 673-9 일원 처분신탁(우) - - 23,845,090 23,845,090 한국투자 PIS스마트시티전문투자형사모투자신탁1호 - - 850,000 850,000 한국투자증권맞춤형채권랩 - - 30,000,000 30,000,000 소 계 73,956,366 72,036,150 기타유가증권(출자금 등) 파이온파트너스 출자금 10,371 5.00 1,000,000 - ㈜케이앤케이에셋 출자금 19,900 19.90 99,500 - 인천 을왕 해상 리조트 출자금 75,000 15.00 750,000 - 케이원제3호 위탁관리부동산투자회사 180,000 8.88 900,000 982,779 케이원제7호 위탁관리부동산투자회사 260,000 3.00 1,300,000 842,193 케이원제9호 위탁관리부동산투자회사 620,000 10.80 3,100,000 4,608,463 케이원제10호 위탁관리부동산투자회사 180,000 4.51 1,800,000 1,827,710 케이원제13호 위탁관리부동산투자회사 200,000 19.99 3,000,000 3,205,000 케이원제15호 위탁관리부동산투자회사 570,000 14.86 28,500,000 29,656,115 케이원제16호 위탁관리부동산투자회사 200,000 8.71 10,000,000 9,308,439 케이원제17호 위탁관리부동산투자회사 1,000,000 9.06 5,000,000 4,480,678 케이원제18호 위탁관리부동산투자회사(*3) 60,000 100.00 300,000 300,000 케이원제19호 위탁관리부동산투자회사 66,000 4.11 3,300,000 2,695,110 케이원제20호위탁관리부동산투자회사(*3) 60,000 100.00 300,000 300,000 케이원제23호위탁관리부동산투자회사 100,000 4.66 5,000,000 3,361,977 감만1구역 공공지원민간임대주택(*3) 60,000 100.00 300,000 300,000 강동식스 PFV 99,000 9.90 495,000 367,190 잠원동 에스웨스트 PFV 1,000 0.20 10,000 10,000 잠원동 지에스케이 PFV 30,000 5.66 300,000 300,000 부천 상동 PFV 312,500 5.00 312,500 312,500 코레이트타워위탁관리부동산투자회사 600,000 18.81 30,001,000 31,343,290 제이앤더블유비아이지사모투자합자회사 6,266,855,614 11.98 8,000,000 2,849,139 메테우스대체투자사모투자신탁37호 10,000,600,036 15.87 10,000,000 11,028,826 디케이로지스 PFV 100,000 10.00 500,000 500,000 케이원물류 PFV 100,000 10.00 500,000 500,000 대명디엘엠 PFV 200,000 14.29 1,000,000 1,067,200 주식회사 모노버스(*4) 3,333 14.28 3,999,600 3,134,053 코레이트일반사모부동산투자회사제2호 100,000 0.18 100,000 100,000 코람코일반사모부동산142호 24,000 5.26 1,200,000 1,055,953 유나이티드파트너스국내리츠부동산제1호 10,000 1.84 500,000 408,350 소 계 121,567,600 114,844,965 기타채무증권 용인 동천 898 도시개발사업(*1),(*5) - - 10,945,356 10,945,356 이천 이황리 물류센터 개발사업(*1),(*5) - - 500,000 500,000 소 계 11,445,356 11,445,356 합 계 206,969,322 198,326,471 (*1) 수익권증서 등의 형태로 설립되어 주식수는 표기하지 아니하였습니다.(*2) 변액연금보험료 중 펀드 투입액의 기말 평가액을 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 인식하였습니다(주석 28-5 참조).(*3) 리츠 설립 초기 당사의 지분율 100%이나 추후 유상증자 예정이며, 관련 법령에 의해 지분율을 20%이상 소유할 수 없어 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하였습니다. (*4) 해당 출자금에는 전환상환청구권이 부여되어 있습니다. (*5) 중도상환청구권이 포함된 계약으로 이자와 현금의 수취만으로 이뤄져 있지 않다고 판단되어 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하였습니다. 9-2. 지분상품당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류된 지분상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 주식수 지분율(%) 취득원가 장부가액 기타유가증권 ㈜핍스웨이브개발 60,000 10.00 300,000 300,000 이지스자산운용㈜ 899,529 5.31 269,855 26,333,778 주식회사 동양레저 2,600 0.07 13,000 - 후오비 주식회사 34,042 2.00 1,999,968 837,332 합 계 2,582,823 27,471,110 (단위 : 주, 천원) 구분 주식수 지분율(%) 취득원가 장부가액 기타유가증권 ㈜핍스웨이브개발 60,000 10.00 300,000 300,000 이지스자산운용㈜ 899,529 5.31 269,855 26,333,778 주식회사 동양레저 2,600 0.07 13,000 - 후오비 주식회사 34,042 2.00 1,999,968 837,332 합 계 2,582,823 27,471,110 10. 상각후원가측정증권당반기말과 전기말 현재 상각후원가측정증권으로 분류된 채무증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 발행처 내역 당반기말 전기말 취득가액 장부금액 취득가액 장부금액 KB증권 회사채 20,046,000 20,046,000 20,046,000 20,046,000 KB증권 CP - - 8,168,367 8,168,367 하이투자증권 ABCP - - 10,000,000 10,000,000 하이투자증권 ABCP - - 40,000,000 40,000,000 합계 20,046,000 20,046,000 78,214,367 78,214,367 11. 관계기업, 공동기업 및 종속기업투자주식11-1. 관계기업 및 공동기업투자주식11-1-1. 당반기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 주요영업활동 결산월 당반기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 관계기업: 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사(*1) 투자업 12월 87.00% 64,032,000 87.00% 64,032,000 에코프라임환경1호사모투자합자회사 투자업 12월 45.45% 10,000,000 45.45% 10,000,000 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호 부동산투자업 12월 40.00% 10,000,000 40.00% 10,000,000 우림에이엠씨㈜(*2) 부동산투자업 12월 15.26% 250,000 15.26% 250,000 광주중외공원개발주식회사(*3),(*4) 부동산개발업 12월 30.00% 1,500,000 30.00% 1,500,000 케이원김포로지스PFV(*4) 부동산업 12월 19.90% 1,194,000 19.90% 1,194,000 에코프라임마린기업재무안정사모투자합자회사(*1) 투자업 12월 90.33% 85,000,000 90.33% 85,000,000 키움평택PFV(*4) 부동산개발업 12월 18.18% 2,000,000 18.18% 2,000,000 케이원프리미어 부동산투자업 12월 28.80% 9,072,000 28.80% 9,072,000 북항아이디씨피에프브이㈜(*4) 부동산개발업 12월 15.67% 4,700,000 - - 소 계 187,748,000 183,048,000 공동기업: 상봉케이원청년주택PFV(*5),(*6) 부동산투자업 12월 40.00% 13,500,000 40.00% 13,500,000 마그나PFV(*6) 부동산개발업 12월 0.00% 1,000 0.00% 1,000 소 계 13,501,000 13,501,000 합 계 201,249,000 196,549,000 (*1) 당사는 변동이익에 유의적으로 노출되어 있으나, 관련 활동을 지시할 수 있는 힘과 이익에 영향을 줄 수 있도록 힘을 사용할 능력이 없으므로 연결범위에서 제외하고관계기업투자주식으로 분류하였습니다.(*2) 의결권있는 지분율 기준으로 당사의 지분율은 20%미만이나, 당사의 직원들이 피투자회사의 이사회 구성원으로서의 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 것으로 보아 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.(*3) 의결권우선주 12.6%와 무의결권우선주 17.4%로 구성되어 있습니다.(*4) 의결권있는 지분율 기준으로 당사의 지분율은 20%미만이나, 주주협약에 따라 이사선임권한이 있어 유의적인 영향력이 있다고 보아 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.(*5) 보통주 15%와 제2종종류주식 25%로 구성되어 있습니다.(*6) 의결권있는 지분율 기준으로 당사의 지분율은 20%미만이나 이사 선임 등의 경영 의사 결정이 주주 전원의 동의로 이뤄지고 있어 공동지배력을 보유하고 있다고 보아 공동기업투자주식으로 분류하였습니다. 11-1-2. 당반기와 전반기 중 관계기업 및 공동기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. 구분 기초 취득 당반기말 관계기업: 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사 64,032,000 - 64,032,000 에코프라임환경1호사모투자합자회사 10,000,000 - 10,000,000 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호 10,000,000 - 10,000,000 우림에이엠씨㈜ 250,000 - 250,000 광주중외공원개발주식회사 1,500,000 - 1,500,000 케이원김포로지스PFV 1,194,000 - 1,194,000 에코프라임마린기업재무안정사모투자합자회사 85,000,000 - 85,000,000 키움평택PFV 2,000,000 - 2,000,000 케이원프리미어 9,072,000 - 9,072,000 북항아이디씨피에프브이㈜ - 4,700,000 4,700,000 소 계 183,048,000 4,700,000 187,748,000 공동기업: 상봉케이원청년주택PFV 13,500,000 - 13,500,000 마그나PFV 1,000 - 1,000 소 계 13,501,000 - 13,501,000 합 계 196,549,000 4,700,000 201,249,000 전반기 중 관계기업 및 공동기업투자주식의 변동은 없습니다. 11-1-3. 당반기말 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당반기말 당반기 자산 부채 자본 영업수익 반기순손익 총포괄손익 관계기업: 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사 1,697,378,390 1,181,658,666 515,719,724 887,767,204 (20,601,223) (21,737,648) 에코프라임환경1호사모투자합자회사 121,214,912 84,639,094 36,575,818 45,769,953 2,219,544 2,219,544 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호 25,051,895 12 25,051,883 123,289 61,534 61,534 우림에이엠씨㈜ 275,087,022 286,537,193 (11,450,171) 16,380 (2,641,794) (2,641,794) 광주중외공원개발주식회사 420,164,473 416,493,760 3,670,713 - 8,805 8,805 케이원김포로지스PFV 128,610,593 123,752,289 4,858,304 - 207,606 207,606 에코프라임마린기업재무안정사모투자합자회사 74,460,464 17,534,000 56,926,464 - (29,468,426) (29,654,679) 키움평택PFV 21,253,139 10,405,084 10,848,055 - 12,061 12,061 케이원프리미어 31,355,621 60,415 31,295,206 - (51,922) (51,922) 북항아이디씨피에프브이㈜ 30,000,000 145,466 29,854,534 - (145,466) (145,466) 공동기업: 상봉케이원청년주택PFV 47,439,947 32,809,085 14,630,862 - (909,178) (909,178) 마그나PFV 71,888,508 1,410,270 70,478,238 - (1,046,149) (1,046,149) (단위 : 천원) 회사명 전기말 전기 자산 부채 자본 영업수익 당기순손익 총포괄손익 관계기업: 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사 1,587,482,350 1,044,924,707 542,557,643 1,461,208,947 35,104,827 38,289,405 에코프라임환경1호사모투자합자회사 114,157,879 79,829,497 34,328,382 80,407,818 5,312,561 5,312,561 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호 25,052,574 12 25,052,562 248,074 124,223 124,223 우림에이엠씨㈜ 263,810,598 272,900,554 (9,089,956) 117,292 (4,627,778) (4,627,778) 광주중외공원개발주식회사 430,866,143 427,311,732 3,554,411 - (300,260) (300,260) 케이원김포로지스PFV 80,740,741 76,087,253 4,653,488 - (1,310,452) (1,310,452) 에코프라임마린기업재무안정사모투자합자회사 104,115,143 17,534,000 86,581,143 - (40,881,378) (40,068,667) 키움평택PFV 21,012,139 10,176,145 10,835,994 - (164,006) (164,006) 케이원프리미어 31,460,681 10,962 31,449,719 - (14,805) (14,805) 공동기업: 상봉케이원청년주택PFV 39,171,175 23,682,993 15,488,182 - (740,971) (740,971) 마그나PFV 71,962,981 444,030 71,518,951 - (482,049) (482,049) 11-2. 종속기업투자주식당반기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 주요영업활동 결산월 지분율 취득가액 장부금액 손상차손누계액 코레이트자산운용 주식회사 집합투자업 12월 88.22% 21,837,627 21,837,627 - 케이원제8호 위탁관리부동산투자회사(*1) 부동산자산관리 12월 10.00% 850,000 850,000 - 코레이트안성전문투자형사모부동산투자신탁 부동산투자업 12월 92.96% 7,323,106 - (7,323,106) 코레이트서산전문투자형사모부동산투자신탁 부동산투자업 12월 90.69% 3,000,000 - (3,000,000) 코리아에셋리츠전문사모부동산투자신탁 부동산투자업 12월 96.76% 7,701,000 7,701,000 - 코레이트DA전문투자형사모투자신탁(*2) 부동산투자업 12월 50.00% 530,000 530,000 - 현대유퍼스트사모부동산1호(*3) 부동산투자업 12월 40.00% 3,000,000 267,030 (2,732,970) 코레이트플렉스전문투자형사모부동산투자신탁3호 부동산투자업 12월 94.30% 4,960,000 4,960,000 - 코레이트플렉스전문투자형사모부동산투자신탁5호 부동산투자업 12월 98.01% 14,947,000 14,947,000 - 코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁 부동산투자업 12월 98.71% 27,309,292 27,309,292 - 코레이트스타프리IPO일반사모증권투자신탁(*2) 집합투자업 12월 26.21% 2,000,000 2,000,000 - 코레이트여수학동일반사모부동산투자신탁 부동산투자업 12월 96.26% 9,000,000 9,000,000 - 코레이트포천S일반사모부동산투자신탁 부동산투자업 12월 97.93% 14,200,000 14,200,000 - 코레이트베트남HS일반사모부동산투자신탁 부동산투자업 12월 91.71% 5,530,000 5,530,000 - 코레이트춘천GH일반사모부동산투자신탁 부동산투자업 12월 95.89% 7,000,000 7,000,000 - 코레이트스타프리IPO일반사모증권투자신탁2호(*2) 집합투자업 12월 14.58% 2,000,000 2,000,000 - 합 계 131,188,025 118,131,949 (13,056,076) (*1) 당사의 직접투자 10% 외, 코리아에셋리츠전문사모부동산투자신탁을 통하여 86.6% 간접투자하고 있습니다.(*2) 부동산 등의 투자를 목적으로 하는 구조화기업으로 소유지분율이 과반수 이하이나 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 회사의 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 당사가 지배하고 있다고 판단하였습니다.(*3) 당반기말 현재 코레이트자산운용 주식회사가 60%의 나머지 지분을 소유하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 주요영업활동 결산월 지분율 취득가액 장부금액 손상차손누계액 코레이트자산운용 주식회사(*4) 집합투자업 12월 88.22% 21,837,627 21,837,627 - 케이원제8호 위탁관리부동산투자회사(*1) 부동산자산관리 12월 10.00% 850,000 850,000 - 코레이트통영전문투자형사모부동산투자신탁 부동산투자업 12월 96.30% 1,523,339 - - 코레이트거제전문투자형사모부동산투자신탁 부동산투자업 12월 97.78% 5,000,000 - (5,000,000) 코레이트안성전문투자형사모부동산투자신탁 부동산투자업 12월 92.96% 7,323,106 - (7,323,106) 코레이트서산전문투자형사모부동산투자신탁 부동산투자업 12월 90.69% 3,000,000 - (3,000,000) 코리아에셋리츠전문사모부동산투자신탁 부동산투자업 12월 96.76% 7,701,000 7,701,000 - 코레이트DA전문투자형사모투자신탁(*2) 부동산투자업 12월 50.00% 530,000 530,000 - 현대유퍼스트사모부동산1호(*3) 부동산투자업 12월 40.00% 3,000,000 267,030 (2,732,970) 코레이트플렉스전문투자형사모부동산투자신탁3호 부동산투자업 12월 94.30% 4,960,000 4,960,000 - 코레이트플렉스전문투자형사모부동산투자신탁5호 부동산투자업 12월 98.01% 14,947,000 14,947,000 - 코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁 부동산투자업 12월 98.71% 27,309,292 27,309,292 - 코레이트스타프리IPO일반사모증권투자신탁(*2) 집합투자업 12월 26.21% 2,000,000 2,000,000 - 코레이트여수학동일반사모부동산투자신탁 부동산투자업 12월 96.26% 9,000,000 9,000,000 - 코레이트포천S일반사모부동산투자신탁 부동산투자업 12월 97.93% 14,200,000 14,200,000 - 코레이트베트남HS일반사모부동산투자신탁 부동산투자업 12월 91.71% 5,530,000 5,530,000 - 코레이트춘천GH일반사모부동산투자신탁 부동산투자업 12월 95.89% 7,000,000 7,000,000 - 합 계 135,711,364 116,131,949 (18,056,076) (*1) 당사의 직접투자 10% 외, 코리아에셋리츠전문사모부동산투자신탁을 통하여 86.6% 간접투자하고 있습니다.(*2) 부동산 등의 투자를 목적으로 하는 구조화기업으로 소유지분율이 과반수 이하이나 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 회사의 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 당사가 지배하고 있다고 판단하였습니다.(*3) 전기말 현재 코레이트자산운용 주식회사가 60%의 나머지 지분을 소유하고 있습니다. (*4) 전기 중 코레이트자산운용 주식회사가 코레이트투자운용 주식회사를 흡수합병하였습니다. 11-3. 당반기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당반기말 당반기 자산 부채 자본 영업수익 반기순손익 총포괄손익 코레이트자산운용 주식회사 39,322,383 13,684,885 25,637,498 5,549,194 (4,363,719) (4,407,370) 케이원제8호 위탁관리부동산투자회사(*) 32,039,657 28,955,956 3,083,701 265,974 (493,780) (493,780) 코레이트안성전문투자형사모부동산투자신탁(*) 1,071,762 4 1,071,758 232,872 232,848 232,848 코레이트서산전문투자형사모부동산투자신탁(*) 133 3,633 (3,500) 2 (884) (884) 코리아에셋리츠전문사모부동산투자신탁(*) 7,943,779 6,135 7,937,644 16,223 (7,732) (7,732) 코레이트DA전문투자형사모투자신탁(*) 4,438 874 3,564 28,122 (1,133,276) (1,133,276) 현대유퍼스트사모부동산투자신탁1호(*) 1,433,277 859,375 573,902 - (33) (33) 코레이트플렉스전문투자형사모부동산투자신탁3호(*) 6,435,080 10,760 6,424,320 356,627 320,431 320,431 코레이트플렉스전문투자형사모부동산투자신탁5호(*) 18,011,185 3,460 18,007,725 974,784 923,555 923,555 코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁(*) 47,199,631 22,198,062 25,001,569 721,652 (516,283) (516,283) 코레이트스타프리IPO일반사모증권투자신탁(*) 7,409,013 - 7,409,013 9,069 (66,752) (66,752) 코레이트여수학동일반사모부동산투자신탁(*) 9,591,085 2,711 9,588,374 257,644 241,389 241,389 코레이트포천S일반사모부동산투자신탁(*) 14,714,849 74,557 14,640,292 579,216 536,750 536,750 코레이트베트남HS일반사모부동산투자신탁(*) 5,575,833 169,857 5,405,976 8,782 (161,091) (161,091) 코레이트춘천GH일반사모부동산투자신탁(*) 7,474,772 12,960 7,461,812 364,195 334,489 334,489 코레이트스타프리IPO일반사모증권투자신탁2호(*) 13,721,155 2,145 13,719,010 1,166 (991) (991) (*) 요약 재무정보는 검토받지 않은 재무제표를 이용한 것이며 연결기업 내 회사간의내부거래가 상계되지 아니한 금액입니다. (단위 : 천원) 회사명 전기말 전기 자산 부채 자본 영업수익 당기순손익 총포괄손익 코레이트자산운용 주식회사 34,887,060 4,842,192 30,044,868 18,950,164 2,748,016 2,791,667 케이원제8호 위탁관리부동산투자회사(*) 33,890,448 30,312,967 3,577,481 2,244,470 (1,105,447) (1,105,447) 코레이트통영전문투자형사모부동산투자신탁(*) 12,392 3 12,389 325,154 53,513 53,513 코레이트거제전문투자형사모부동산투자신탁(*) 36,209 2 36,207 59 74,942 74,942 코레이트안성전문투자형사모부동산투자신탁(*) 838,914 4 838,910 311 (206,662) (206,662) 코레이트서산전문투자형사모부동산투자신탁(*) 140 2,756 (2,616) 3 (658) (658) 코리아에셋리츠전문사모부동산투자신탁(*) 7,951,656 6,281 7,945,375 37,200 (16,164) (16,164) 코레이트DA전문투자형사모투자신탁(*) 1,139,875 3,035 1,136,840 46,526 38,265 38,265 현대유퍼스트사모부동산투자신탁1호(*) 1,433,277 859,343 573,934 - (33) (33) 코레이트플렉스전문투자형사모부동산투자신탁3호(*) 6,114,649 10,760 6,103,889 623,726 528,395 528,395 코레이트플렉스전문투자형사모부동산투자신탁5호(*) 17,087,834 3,663 17,084,171 1,579,822 1,480,683 1,480,683 코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁(*) 47,762,053 22,244,201 25,517,852 1,653,864 (805,964) (805,964) 코레이트스타프리IPO일반사모증권투자신탁(*) 7,475,765 - 7,475,765 9,383 (117,668) (117,668) 코레이트여수학동일반사모부동산투자신탁(*) 9,437,709 90,724 9,346,985 1,257,067 1,224,793 1,224,793 코레이트포천S일반사모부동산투자신탁(*) 14,750,389 74,792 14,675,597 2,053,993 1,769,803 1,769,803 코레이트베트남HS일반사모부동산투자신탁(*) 5,676,963 109,895 5,567,068 7,339 (462,932) (462,932) 코레이트춘천GH일반사모부동산투자신탁(*) 7,464,447 13,124 7,451,323 357,836 151,323 151,323 (*) 요약 재무정보는 감사받지 않은 재무제표를 이용한 것이며 연결기업 내 회사간의내부거래가 상계되지 아니한 금액입니다. 12. 대출채권12-1. 당반기말과 전기말 현재 대출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 대여금 3,055,500 2,818,719 신탁계정대 715,380,552 551,369,800 매입대출채권 148,901,063 29,785,411 기타대출채권 1,050,263 1,050,263 소 계 868,387,378 585,024,193 대여금 손실충당금 (30,555) (28,187) 신탁계정대 손실충당금 (90,282,012) (81,220,569) 매입대출채권 손실충당금 (1,489,011) (297,854) 기타대출채권 손실충당금 (1,050,263) (1,050,263) 소 계 (92,851,841) (82,596,873) 현재가치할인차금 (347,779) (337,152) 합 계 775,187,758 502,090,168 12-2. 대여금당반기말과 전기말 현재 임직원 등에 대한 대여금의 내역은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 주택마련 대여 3,055,500 2,818,719 손실충당금 (30,555) (28,187) 현재가치할인차금 (347,779) (337,152) 합 계 2,677,166 2,453,380 당반기말 현재 대여금에 대한 현재가치할인차금은 최장 25년 동안 3.66%~4.44%의이자율로 할인하여 계산하였습니다. 12-3. 신탁계정대 및 기타대출대권당반기말과 전기말 현재 신탁계정대와 기타대출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 위탁자 당반기말 전기말 건설업영위법인 129,076,666 98,414,049 기타법인 587,350,407 454,002,272 개인 3,742 3,742 소 계 716,430,815 552,420,063 손실충당금 (91,332,275) (82,270,832) 합 계 625,098,540 470,149,231 당반기말 현재 신탁계정대와 관련하여 당사 명의로 차입한 차입부채는 559,740,221천원(전기말: 469,012,996천원)이며, 당반기 중 신탁계정대와 관련하여 영업손익으로 계상된 이자수익 및 이자비용은 각각 18,448,504천원(전반기: 19,194,291천원) 및 10,823,046천원(전반기: 8,070,083천원)입니다. 12-4. 손실충당금 변동내역당반기와 전반기 중 대출채권 및 기타금융자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지 않은 대출채권 및 기타금융자산 신용이 손상된 대출채권 및 기타금융자산 기초 1,528,549 21,074,794 70,603,398 93,206,741 12개월 기대신용손실로 대체 382,615 (382,615) - - 신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체 (389,242) 389,242 - - 손실충당금전입 1,950,128 5,858,498 9,069,149 16,877,775 기타 - - (5,696,952) (5,696,952) 당반기말 3,472,050 26,939,919 73,975,595 104,387,564 (단위 : 천원) 구분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지 않은 대출채권 및 기타금융자산 신용이 손상된 대출채권 및 기타금융자산 기초 1,521,194 13,803,591 59,413,519 74,738,304 12개월 기대신용손실로 대체 636,177 (636,177) - - 신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체 (59,248) 59,248 - - 손실충당금전입 880,802 3,967,748 8,399,342 13,247,892 기타 - - (4,290,831) (4,290,831) 전반기말 2,978,925 17,194,410 63,522,030 83,695,365 12-5. 손실충당금 관련 장부금액 변동내역당반기와 전반기 중 대출채권 및 기타금융자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지 않은 대출채권 및 기타금융자산 신용이 손상된 대출채권 및 기타금융자산 기초 149,114,445 388,993,721 88,819,933 626,928,099 12개월 기대신용손실로 대체 43,683,222 (43,683,222) - - 신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체 (115,444,127) 115,444,127 - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (9,432,305) - 9,432,305 - 실행한 금융자산 337,857,067 - - 337,857,067 제거된 금융자산 (75,122,699) 40,234,739 (5,947,156) (40,835,116) 당반기말 330,655,603 500,989,365 92,305,082 923,950,050 (단위 : 천원) 구분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지 않은 대출채권 및 기타금융자산 신용이 손상된 대출채권 및 기타금융자산 기초 154,285,844 403,595,525 72,931,085 630,812,454 12개월 기대신용손실로 대체 71,312,488 (71,312,488) - - 신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체 (77,945,409) 77,945,409 - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (4,489,023) - 4,489,023 - 실행한 금융자산 259,236,378 - - 259,236,378 제거된 금융자산 (103,897,976) (27,541,501) 876,145 (130,563,332) 전반기말 298,502,302 382,686,945 78,296,253 759,485,500 13. 유형자산13-1. 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득가액 감가상각누계액 장부금액 비품 8,657,679 (6,507,689) 2,149,990 사용권자산 53,177,214 (20,279,509) 32,897,705 합 계 61,834,893 (26,787,198) 35,047,695 (단위 : 천원) 구분 취득가액 감가상각누계액 장부금액 비품 8,641,817 (5,745,708) 2,896,109 사용권자산 52,910,856 (17,710,657) 35,200,199 합 계 61,552,673 (23,456,365) 38,096,308 13-2. 당반기와 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 감가상각 당반기말 비품 2,896,109 15,862 (761,981) 2,149,990 사용권자산 35,200,199 266,357 (2,568,851) 32,897,705 합 계 38,096,308 282,219 (3,330,832) 35,047,695 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 해지 감가상각 전반기말 비품 3,981,251 388,374 - (790,380) 3,579,245 사용권자산 39,114,064 164,471 (57,302) (2,494,100) 36,727,133 합 계 43,095,315 552,845 (57,302) (3,284,480) 40,306,378 13-3. 당반기와 전반기 중 사용권자산 및 리스부채의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 사용권자산 리스부채 건물 차량운반구 합 계 기초 33,895,845 1,304,354 35,200,199 37,200,026 증가 193,494 72,863 266,357 239,011 감가상각 (2,257,693) (311,158) (2,568,851) - 이자비용 - - - 481,782 지급 - - - (2,719,253) 당반기말 31,831,646 1,066,059 32,897,705 35,201,566 (단위 : 천원) 구분 사용권자산 리스부채 건물 차량운반구 합 계 기초 38,349,932 764,132 39,114,064 40,377,756 증가 68,177 96,294 164,471 115,578 감소 - (57,302) (57,302) (57,301) 감가상각 (2,251,490) (242,610) (2,494,100) - 이자비용 - - - 521,076 지급 - - - (2,589,195) 전반기말 36,166,619 560,514 36,727,133 38,367,914 13-4. 당사는 당반기 중 소액자산 리스에 따른 리스료 31백만원(전반기: 60백만원)을 인식하였으며, 당반기 중 리스부채 상환 및 소액리스를 통해서 지출된 현금유출액은 2,750백만원(전반기: 2,649백만원)입니다. 13-5. 당반기말과 전기말 현재 당사의 리스부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 6개월이내 6-12개월 1-2년 2-5년 5년 초과 리스부채 35,201,566 (38,675,960) (2,765,237) (2,728,555) (5,461,893) (15,963,018) (11,757,257) (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 6개월이내 6-12개월 1-2년 2-5년 5년 초과 리스부채 37,200,026 (41,114,448) (2,714,864) (2,738,893) (5,419,485) (15,845,663) (14,395,543) 14. 무형자산 당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 상각비 당반기말 회원권 602,839 - 602,839 기타무형자산 427,197 (57,631) 369,566 합 계 1,030,036 (57,631) 972,405 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 상각비 전반기말 회원권 602,839 - - 602,839 기타무형자산 261,796 300,000 (76,967) 484,829 합 계 864,635 300,000 (76,967) 1,087,668 15. 차입부채 15-1. 당반기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 만기일 2023.06.30연이자율(%) 당반기말 전기말 일반대출 중국광대은행 2024-01-27 CD(3M)+2.3 20,000,000 30,000,000 일반대출 한국산업은행 2023-11-29 산금채(1Y)+1.04 30,000,000 30,000,000 일반대출 농협은행 2024-02-02 MOR(1Y)+1.58 30,000,000 15,000,000 일반대출 농협은행 2024-04-29 MOR(3M)+1.59 50,000,000 - 일반대출 국민은행 2023-09-01 MOR(3M)+2.17 10,000,000 10,000,000 일반대출 우리은행 2024-02-26 CD(3M)+2.67 10,000,000 - 주택도시기금(*1) 주택도시보증공사 2023-09-15 2.20(*2) 1,500,000 1,500,000 주택도시기금(*1) 주택도시보증공사 2026-05-31 2.20(*2) 24,084,949 22,512,996 도시정비사업비 대출(*1) 우리은행 2027-05-31 CD(3M)+2.30 17,294,321 - 농협은행 16,529,816 - 경남은행 10,331,135 - 합 계 219,740,221 109,012,996 (*1) 사업시행자방식으로 진행하는 도시정비 신탁사업 등과 관련하여 발생된 차입금이며, 동 차입금은 당해 도시정비 신탁사업의 사업비로만 사용할 수 있습니다. (*2) 동 이자율은 국토교통부의 기금운용계획에 의해 이자율이 변경되는 경우 그에 따라 변경됩니다. 15-2. 당반기말과 전기말 현재 당사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종류 만기일 2023.06.30연이자율(%) 당반기말 전기말 인수기관 제39회 무보증사채 2023-02-14 - - 200,000,000 한국투자증권 제40회 무보증사채 2024-07-26 2.97 60,000,000 60,000,000 한국투자증권 제41회-1 무보증사채 2024-02-23 3.89 70,000,000 70,000,000 한국투자증권 제41회-2 무보증사채 2025-02-21 4.46 30,000,000 30,000,000 한국투자증권 제42회-1 무보증사채 2024-02-28 6.53 30,000,000 - KB증권 제42회-2 무보증사채 2024-08-28 7.09 50,000,000 - KB증권 제43회 무보증사채 2025-05-30 7.65 100,000,000 - KB증권 합 계 340,000,000 360,000,000 15-3. 당반기와 전반기 중 사채할인발행차금의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 당반기말 사채할인발행차금 384,554 817,502 (275,491) 926,565 (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 전반기말 사채할인발행차금 489,839 375,773 (247,565) 618,047 15-4. 당반기말 현재 차입금 및 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입금 사채 합계 2023.07.01.~2024.06.30. 151,500,000 100,000,000 251,500,000 2024.07.01.~2025.06.30. - 240,000,000 240,000,000 2025.07.01.~2026.06.30. 24,084,949 - 24,084,949 2026.07.01.~2027.06.30. 44,155,272 - 44,155,272 합 계 219,740,221 340,000,000 559,740,221 16. 종업원급여16-1 . 당반기와 전반기 중 종업원급여와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 8,503,678 15,981,154 9,106,014 18,252,294 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용 573,810 1,147,620 679,138 1,358,276 명예퇴직금 - - - 340,680 복리후생비 1,222,931 2,398,339 1,126,998 2,254,055 합 계 10,300,419 19,527,113 10,912,150 22,205,305 16-2. 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순확정급여부채(자산)의 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 순확정급여부채(자산) (4,443,645) (6,641,802) 당사는 당반기말 현재 KB국민은행, 미래에셋생명보험㈜, 한국산업은행, 농협은행, 하나은행, 신한은행의 퇴직연금에 가입하고 있습니다. 당사가 가입한 퇴직연금은 원금이 보장되며, 연 4.67%의 수익이 발생하고 있습니다.확정급여제도의 운영으로 당사는 인구통계적가정(사망률 등)과 재무적가정(할인율 등) 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다. 16-3. 당반기와 전반기 중 순확정급여부채(자산)의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 확정급여채무 사외적립자산 순확정급여부채(자산) 당반기 전반기 당반기 전반기 당반기 전반기 기초잔액 17,222,765 16,684,493 (23,864,567) (16,081,335) (6,641,802) 603,158 당기 비용으로 인식 당기근무원가 1,320,365 1,350,737 - - 1,320,365 1,350,737 이자원가(수익) 400,120 190,644 (572,865) (183,105) (172,745) 7,539 소 계 1,720,485 1,541,381 (572,865) (183,105) 1,147,620 1,358,276 기타포괄손익인식 확정급여제도의 재측정요소 - - 20,500 85,928 20,500 85,928 기타 퇴직금 지급 (366,349) (979,349) 1,396,386 2,293,239 1,030,037 1,313,890 반기말잔액 18,576,901 17,246,525 (23,020,546) (13,885,273) (4,443,645) 3,361,252 16-4. 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성되어 있습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 퇴직연금 23,020,546 23,864,567 16-5. 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 현금성자산 23,020,546 23,864,567 17. 충당부채 당반기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 소송충당부채 1,240,688 608,562 기타충당부채 4,232,654 4,214,756 신탁위험충당부채 69,658 73,864 복구충당부채 365,538 358,826 합 계 5,908,538 5,256,008 17-1. 소송충당부채당사는 소송사건과 관련하여 전심에서 패소하였거나 패소가능성으로 인해 당사 자원의 경제적 유출가능성이 높은 경우 소송충당부채를 설정하고 있습니다.당반기와 전반기 중 소송충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 기초 608,562 1,041,790 전입 632,126 20,957 반기말 1,240,688 1,062,747 17-2. 기타충당부채당사는 개별평가대상인 신탁사업관련 금융자산에 대해 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이를 손실충당금으로 계상하고 있습니다. 다만, 신탁사업의 미래현금흐름이 순유출로 추정될 경우 그 추정액을 기타충당부채로 계상하고 있습니다. 당반기와 전반기 중 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 기초 4,214,756 187,918 전입 17,898 882,793 반기말 4,232,654 1,070,711 17-3. 신탁위험충당부채 당사는 조건부매입약정, 신탁사업중도금대출 관련 금융기관과의 업무협약에 따른 약정잔액, 특정요건 충족시 차입형토지신탁에 준하는 상품으로 전환가능한 관리형토지신탁 등에 대해 기대신용손실을 측정하여 신탁위험충당부채로 계상하고 있습니다. 당반기와 전반기 중 신탁위험충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 기초 73,864 83,197 환입 (4,206) (33) 반기말 69,658 83,164 17-4. 복구충당부채 당사는 사옥 이전으로 발생하였던 복구원가를 토대로 복구면적 및 복구공사를 실시하게 될 시점까지의 인플레이션율(건설원재료지수 평균상승률)을 감안하여 미래에 발생할 복구원가를 당사의 가중평균차입이자율로 할인한 현재가치를 산정하여 복구충당부채를 계상하고 있습니다. 한편 당사가 복구비용 추정 시에 사용한 가정은 다음과 같습니다. 구분 추정기간 할인율 테헤란로 137 10년 3.78% 당반기와 전반기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 기초 358,826 345,770 전입 6,712 6,467 반기말 365,538 352,237 18. 자본금당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 액면금액은 각각 500,000,000주, 252,489,230주 및 1,000원입니다. 19. 자본잉여금과 자본조정 19-1. 자본잉여금당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 자기주식처분이익 6,649,825 6,649,825 19-2. 자본조정당반기말과 전기말 현재 당사가 보유중인 자기주식은 주가 안정을 위하여 유가증권시장에서 취득한 것으로 향후 매각할 예정입니다. (단위 : 주, 천원) 구분 당반기말 전기말 자기주식수 32,164,685 25,395,177 자기주식취득가액 56,752,087 47,740,853 20. 이익잉여금 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 이익준비금 19,169,711 17,125,864 대손준비금 90,977,736 79,743,416 신탁사업적립금 87,959,505 83,819,367 임의적립금 473,172,799 454,426,083 미처분이익잉여금 1,271,618 41,401,398 합 계 672,551,369 676,516,128 21. 법인세당반기와 전반기 중 법인세비용의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 당기법인세 당기법인세부담액 4,307,267 7,106,939 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 (1,220,088) (576,117) 과거기간 법인세 대한 환급금액 (6,495,608) - 총 당기법인세 (3,408,429) 6,530,822 이연법인세 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 6,963,211 892,716 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 4,736 20,795 총 이연법인세 6,967,947 913,511 기타 - 562,226 법인세비용 3,559,518 8,006,559 당반기 및 전반기의 유효세율은 각각 17.77% 및 25.99%입니다. 22. 주당이익22-1. 당반기와 전반기의 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 반기순이익 8,885,577,464 16,473,706,404 14,547,340,796 22,795,795,252 가중평균유통보통주식수 221,371,714 223,532,708 228,042,437 228,042,437 기본및희석주당이익 40 74 64 100 당사는 희석화증권이 존재하지 아니한 바, 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 22-2. 당반기와 전반기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 3개월 누적 주식수 적수 주식수 적수 발행주식총수 252,489,230 22,976,519,930 252,489,230 45,700,550,630 자기주식수 (32,164,685) (2,831,693,927) (32,164,685) (5,241,130,426) 유통보통주식수 220,324,545 20,144,826,003 220,324,545 40,459,420,204 일수 91일 181일 가중평균유통보통주식수 221,371,714 223,532,708 (단위 : 주) 구분 3개월 누적 주식수 적수 주식수 적수 발행주식총수 252,489,230 22,976,519,930 252,489,230 45,700,550,630 자기주식수 (24,446,793) (2,224,658,163) (24,446,793) (4,424,869,533) 유통보통주식수 228,042,437 20,751,861,767 228,042,437 41,275,681,097 일수 91일 181일 가중평균유통보통주식수 228,042,437 228,042,437 23. 금융상품 위험공시23-1. 신용위험 23-1-1. 신용위험에 대한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당반기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 현금및예치금 127,682,669 250,883,344 대출채권(*) 868,039,599 584,687,041 당기손익-공정가치측정금융자산(채무상품) 157,702,851 198,326,471 상각후원가측정금융자산 20,046,000 78,214,367 기타금융자산(*) 69,189,867 56,532,526 합 계 1,242,660,986 1,168,643,749 (*) 현재가치할인차금을 차감한 후의 금액입니다. 23-1-2. 손실충당금 당반기말과 전기말 현재 대출채권 및 기타금융자산의 손실충당금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 채권잔액 손실충당금 채권잔액 손실충당금 대출채권 대여금(*) 2,707,721 (30,555) 2,481,567 (28,187) 신탁계정대 715,380,552 (90,282,012) 551,369,800 (81,220,569) 매입대출채권 148,901,063 (1,489,011) 29,785,411 (297,854) 기타대출채권 1,050,263 (1,050,263) 1,050,263 (1,050,263) 소 계 868,039,599 (92,851,841) 584,687,041 (82,596,873) 기타금융자산 미수금 22,735,225 (4,774,896) 18,997,267 (4,734,893) 미수수익 34,417,956 (6,760,827) 24,504,925 (5,874,975) 보증금(*) 12,036,686 - 13,030,334 - 소 계 69,189,867 (11,535,723) 56,532,526 (10,609,868) 합 계 937,229,466 (104,387,564) 641,219,567 (93,206,741) (*) 현재가치할인차금을 차감한 후의 금액입니다. 23-1-3. 금융자산의 연령분석당반기말과 전기말 현재 금융자산의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 경과기간 당반기말 전기말 대여금 6개월 이하 450,000 213,000 6개월 초과 1년 이하 213,000 300,000 1년 초과 3년 이하 1,650,000 1,650,000 3년 초과 742,500 655,720 소 계 3,055,500 2,818,720 신탁계정대 6개월 이하 241,503,469 201,385,561 6개월 초과 1년 이하 99,228,766 71,469,918 1년 초과 3년 이하 235,336,848 196,934,854 3년 초과 139,311,469 81,579,467 소 계 715,380,552 551,369,800 매입대출채권 6개월 이하 148,901,063 29,785,411 6개월 초과 1년 이하 - - 1년 초과 3년 이하 - - 3년 초과 - - 소 계 148,901,063 29,785,411 기타대출채권 6개월 이하 - - 6개월 초과 1년 이하 - - 1년 초과 3년 이하 - - 3년 초과 1,050,263 1,050,263 소 계 1,050,263 1,050,263 미수금 6개월 이하 6,267,613 11,657,418 6개월 초과 1년 이하 3,473,864 1,233,703 1년 초과 3년 이하 6,603,479 2,384,030 3년 초과 6,390,269 3,722,116 소 계 22,735,225 18,997,267 미수수익 6개월 이하 24,723,703 16,291,420 6개월 초과 1년 이하 5,946,721 2,717,499 1년 초과 3년 이하 2,884,848 4,135,081 3년 초과 862,684 1,360,925 소 계 34,417,956 24,504,925 보증금 6개월 이하 491,879 1,106,339 6개월 초과 1년 이하 740,000 150,000 1년 초과 3년 이하 8,706,655 8,834,655 3년 초과 3,004,083 3,926,083 소 계 12,942,617 14,017,077 23-2. 유동성위험당반기말 및 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름(*1) 잔존계약만기 6개월이내 6-12개월 1-2년 2-5년 난내항목: 차입부채 차입금 219,740,221 (236,792,018) (46,908,215) (112,781,246) (3,218,925) (73,883,632) 사채 339,073,435 (365,947,232) (9,499,700) (107,878,520) (248,569,012) - 소 계 558,813,656 (602,739,250) (56,407,915) (220,659,766) (251,787,937) (73,883,632) 미지급금 6,443,160 (6,443,160) (1,355,197) (5,087,963) - - 미지급비용 2,584,725 (2,584,725) (1,729,571) (855,154) - - 합 계 567,841,541 (611,767,135) (59,492,683) (226,602,883) (251,787,937) (73,883,632) 난외항목: 약정(*2) - (266,100,000) (129,804,878) (136,295,122) - - (*1) 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.(*2) 유동성위험에 노출될 가능성이 있는 출자약정에 대한 노출액은 약정에 따라 당사가 계약상 지급하여야 할 최대금액이며, 지급의무 이행을 요구받을 수 있는 가장 이른 구간으로 만기로 구분하였습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름(*1) 잔존계약만기 6개월이내 6-12개월 1-2년 2-5년 난내항목: 차입부채 차입금 109,012,996 (111,461,040) (46,024,056) (42,108,894) (337,695) (22,990,395) 사채 359,615,446 (368,083,719) (203,547,201) (2,920,900) (161,615,618) - 소 계 468,628,442 (479,544,759) (249,571,257) (45,029,794) (161,953,313) (22,990,395) 미지급금 14,119,035 (14,119,035) (14,119,035) - - - 미지급비용 3,787,137 (3,787,137) (2,682,028) - (1,105,109) - 합 계 486,534,614 (497,450,931) (266,372,320) (45,029,794) (163,058,422) (22,990,395) 난외항목: 약정(*2) - (316,100,000) (49,936,809) (129,835,703) (136,327,488) - (*1) 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.(*2) 유동성위험에 노출될 가능성이 있는 출자약정에 대한 노출액은 약정에 따라 당사가 계약상 지급하여야 할 최대금액이며, 지급의무 이행을 요구받을 수 있는 가장 이른 구간으로 만기로 구분하였습니다. 23-3. 환위험당사는 당반기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화자산과 외화부채를 보유하고 있지 아니한 바, 환위험에 대한 노출은 없습니다. 23-4. 이자율위험23-4-1. 당반기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 고정이자율 금융자산 168,666,078 39,409,020 금융부채 (339,073,435) (404,615,446) 합 계 (170,407,357) (365,206,426) 변동이자율 금융자산 736,014,349 696,374,491 금융부채 (219,740,221) (64,012,996) 합 계 516,274,128 632,361,495 23-4-2. 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석 당반기말과 전반기말 현재 이자율이 1% 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 손익(*) 자본(*) 1%p 상승시 1%p 하락시 1%p 상승시 1%p 하락시 당반기말 변동이자율 금융상품 5,162,741 (5,162,741) 5,162,741 (5,162,741) 현금흐름민감도(순액) 5,162,741 (5,162,741) 5,162,741 (5,162,741) 전반기말 변동이자율 금융상품 5,607,699 (5,607,699) 5,607,699 (5,607,699) 현금흐름민감도(순액) 5,607,699 (5,607,699) 5,607,699 (5,607,699) (*) 변동금액은 법인세 효과가 반영되지 않은 금액입니다. 24. 금융상품의 공정가치24-1. 공정가치와 장부금액 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 126,006,260 (*1) 250,347,789 (*1) 예치금 1,676,409 (*1) 535,554 (*1) 당기손익-공정가치측정금융자산 185,173,961 185,173,961 225,797,581 225,797,581 상각후원가측정증권 20,046,000 (*1) 78,214,367 (*1)