한국토지신탁 분기보고서 (2019.09)
3. 연결재무제표 주석

제 24 기 3분기 2019년 01월 01일부터 2019년 09월 30일까지
제 23 기 3분기 2018년 01월 01일부터 2018년 09월 30일까지
주식회사 한국토지신탁과 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요

1-1. 지배기업의 개요주식회사 한국토지신탁(이하 "지배기업"이라 함)은 (구)신탁업법 제3조에 의거 금융감독위원회의 인가를 받아 1996년 4월 4일 설립되어 토지신탁을 포함한 부동산신탁업을 영위하고 있으며 2009년 2월 4일을 시행일로 하는 자본시장과금융투자업에관한법률에 의해 재인가를 받았습니다.지배기업은 서울특별시 강남구 역삼동에 본사를 두고 있습니다. 지배기업의 설립시 납입자본금은 300억원이었으며, 설립 후 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재의 납입자본금은 252,489백만원입니다. 한편, 지배기업의 주식은 2001년 5월 18일 코스닥 등록을 승인받아 2001년 5월 22일부터 2016년 7월 8일까지 코스닥시장에서 거래되었고, 2016년 7월 7일 유가증권시장 상장을 승인받아 2016년 7월 11일부터 유가증권시장에서 거래되고 있습니다. 2017년말 최대주주는 리딩밸류일호유한회사(34.08%)이었으나, 2018년 2월 6일에 엠케이인베스트먼트㈜(24.25%)로 변경되었습니다. 이에 따라 당분기말 현재 최대주주는 엠케이인베스트먼트㈜(24.25%)이며, 기타기관및 개인이 75.75%의 주식을 보유하고 있습니다. 당분기말 현재 주요 주주의 내역은다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

엠케이인베스트먼트㈜	61,238,523	24.25

엠케이전자㈜	24,805,477	9.82

동부건설㈜	3,800,000	1.51

기타	162,645,230	64.42

합 계	252,489,230	100.00

2019년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 주식회사 한국토지신탁 과 그 종속기업(이하 "연결기업"이라 함) 및 연결기업의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

1-2. 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 개요

회사명	소재지	결산월	지분율	회사개요

당분기말	전기말

코레이트투자운용주식회사	서울	12월	100.0%	100.0%	부동산자산관리

코레이트제2호위탁관리부동산투자회사	서울	12월	-	100.0%	부동산투자업

코레이트자산운용주식회사	서울	12월	68.9%	68.9%	집합투자업

케이원제8호위탁관리부동산투자회사(*1)	서울	12월	96.6%	100.0%	부동산투자업

케이원제9호위탁관리부동산투자회사	서울	12월	100.0%	-	부동산투자업

대신사모부동산투자신탁제12호	서울	12월	-	97.8%	부동산투자업

코레이트 통영전문투자형사모부동산투자신탁	서울	12월	96.3%	96.3%	부동산투자업

코레이트 거제전문투자형사모부동산투자신탁	서울	12월	97.8%	97.8%	부동산투자업

하나전문투자부동산투자신탁6호	서울	12월	88.0%	89.3%	부동산투자업

코레이트 서산전문투자형사모부동산투자신탁	서울	12월	90.9%	90.9%	부동산투자업

코레이트 제주전문투자형사모부동산투자신탁2호	서울	12월	96.3%	96.3%	부동산투자업

글로벌원서귀포전문투자사모부동산투자신탁	서울	12월	90.9%	90.9%	부동산투자업

코리아에셋리츠전문사모부동산투자신탁	서울	12월	96.3%	-	부동산투자업

(*1) 지배기업의 직접투자 10% 외, 코리아에셋리츠전문사모부동산투자신탁을 통하여 86.6% 간접투자하고 있습니다.

1-3. 당분기 중 연결범위의 변동은 다음과 같습니다.

회사명	회사명	사유

연결범위 포함기업	코리아에셋리츠전문사모부동산투자신탁	지배력 획득

케이원제9호위탁관리부동산투자회사	지배력 획득

연결범위 제외기업	대신사모부동산투자신탁제12호	청산

코레이트제2호위탁관리부동산투자회사	청산

1-4. 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속회사의 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 자산 부채 자본 영업수익 분기순손익 총포괄손익 코레이트투자운용주식회사(*1) 2,511,818 560,451 1,951,367 4,955,333 (7,960) (7,960) 코레이트자산운용주식회사 15,615,434 2,218,513 13,396,921 9,043,540 1,641,716 1,648,886 케이원제8호위탁관리부동산투자회사 (*1) 35,450,395 27,993,302 7,457,093 160,599 (1,014,331) (1,014,331) 케이원제9호위탁관리부동산투자회사 (*1) 300,000 - 300,000 - - - 대신사모부동산투자신탁제12호 (*1,2) - - - 46,864 44,614 44,614 코레이트통영전문투자형사모부동산투자신탁 (*1) 7,245,747 12,512 7,233,235 331,545 326,228 326,228 코레이트 거제전문투자형사모부동산투자신탁 (*1) 6,530,384 1,931 6,528,453 53,527 48,659 48,659 하나전문투자부동산투자신탁6호 (*1) 21,673,358 15,512 21,657,846 571,335 411,761 411,761 코레이트 서산전문투자형사모부동산투자신탁 (*1) 4,220,290 45 4,220,245 229,207 223,387 223,387 코레이트 제주전문투자형사모부동산투자신탁2호 (*1) 1,914,338 2,568 1,911,770 181,503 176,140 176,140 글로벌원서귀포전문투자사모부동산투자신탁 (*1) 1,143,276 - 1,143,276 8,227 (378,856) (378,856) 코리아에셋리츠전문사모부동산투자신탁(*1) 7,996,796 82 7,996,714 30,713 (4,286) (4,286) (*1) 요약 재무정보는 검토받지 않은 재무제표를 이용한 것이며 지배기업과 상이한 연결대상회사의 회계처리방법을 수정하기 전의 금액입니다. 또한 연결기업 내 회사간의 내부거래가 상계되지 아니한 금액입니다. (*2) 당분기 중 청산하였습니다. (단위 : 천원) 회사명 자산 부채 자본 영업수익 당기순손익 총포괄손익 코레이트투자운용주식회사 2,550,596 591,270 1,959,326 5,911,137 182,933 182,933 코레이트자산운용주식회사 12,298,578 550,543 11,748,035 8,040,133 (473,578) (498,914) 케이원제8호위탁관리부동산투자회사 (*) 300,059 - 300,059 - 59 59 베리타스오포사모부동산투자신탁1호(*) - - - 149,927 127,689 127,689 대신사모부동산투자신탁제12호(*) 2,955,878 1,418 2,954,460 236,470 225,220 225,220 코레이트통영전문투자형사모부동산투자신탁(*) 6,903,746 7,220 6,896,526 486,021 479,331 479,331 코레이트 거제전문투자형사모부동산투자신탁(*) 6,480,099 304 6,479,795 417,199 410,887 410,887 하나전문투자부동산투자신탁6호(*) 21,060,034 86,880 20,973,154 1,042,482 927,902 927,902 코레이트 제주전문투자형사모부동산투자신탁(*) - - - 95,305 92,268 92,268 코레이트청라전문투자형사모부동산투자신탁(*) - - - 57,413 56,628 56,628 코레이트 의정부전문투자형사모부동산투자신탁(*) - - - 38,222 37,584 37,584 KTB칸피던스사모부동산투자신탁제96호(*) - - - 199,374 189,805 189,805 코레이트 서산전문투자형사모부동산투자신탁(*) 3,990,904 1,935 3,988,969 303,705 296,389 296,389 코레이트 제주전문투자형사모부동산투자신탁2호(*) 3,281,814 1,882 3,279,932 259,254 251,669 251,669 글로벌원서귀포전문투자사모부동산투자신탁(*) 1,307,709 - 1,307,709 112,453 94,346 94,346 코레이트제2호위탁관리부동산투자회사(*) 300,000 - 300,000 - - - (*) 요약 재무정보는 감사받지 않은 재무제표를 이용한 것이며 지배기업과 상이한 연결대상회사의 회계처리방법을 수정하기 전의 금액입니다. 또한 연결기업 내 회사간의 내부거래가 상계되지 아니한 금액입니다. 2. 재무제표 작성기준 2-1. 회계기준의 적용 연결기업의 분기연결재무제표는 "주식회사 등의 외부감사에 관한 법률"에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성 되는 분기연결재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2-2. 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결기업의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 3. 유의적인 회계정책 3-1. 제·개정된 기준서의 적용중간연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2019년 1월1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결기업은 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 최초로 도입하였습니다. 연결기업은 이와 관련된 성격과 영향을 아래와 같이 공시합니다. 기업회계기준서 제1116호 '리스' 외 다른 개정 기준서와 해석서들이 2019년에 최초로 도입되었으나 연결기업의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.- 기업회계기준서 제1116호 '리스' (제정)기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기준서 제1017호 '리스', 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 이 기준서는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하며, 리스이용자가 대부분의리스에 대하여 자산과 부채를 인식하는 단일모형에 따라 회계처리하도록 요구합니다기업회계기준서 제1116호에서 리스제공자의 회계처리는 기업회계기준서 제1017호에서와 유의적으로 변경되지 않았습니다. 리스제공자는 기업회계기준서 제1017호에서와 유사한 원칙을 사용하여 리스를 운용리스 또는 금융리스로 계속 분류 할 것입니다. 연결기업이 리스제공자인 리스계약은 없으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 연결기업은 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 수정소급법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 수정소급법에 따르면 최초 적용일에 이 기준서의 최초 적용 누적효과를 소급 적용합니다. 연결기업은 최초 적용일에 기업회계기준서 제1017호 및 해석서 제2104호에 따라 최초 적용일 이전에 이미 리스로 식별된 계약에 대하여만 이 기준서를 적용하는 실무적 간편법을 적용하기로 하였습니다. 또한 연결기업은 리스개시일에 리스기간이 12개월 이하이고 매수선택권이 존재하지않는 리스('단기리스')와 리스계약의 기초자산이 소액인 리스 ('소액자산')에 대하여는 인식 면제를 적용하기로 선택하였습니다기업회계기준서 제1116호 최초 적용에 따라 2019년 1월 1일 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 자산 사용권자산 3,805,854 총자산 3,805,854 부채 리스부채 3,877,916 현재가치할인차금 (72,062) 총부채 3,805,854 1) 기업회계기준서 제1116호 최초 채택 효과연결기업은 다양한 유형의 건물임대차계약, 차량운반구 및 기타 장비에 대한 리스 계약을 체결하고 있습니다. 기준서 제1116호를 채택하기 전에 연결기업은 연결기업이 리스이용자인 각 리스에 대해 리스약정일을 기준으로 금융리스 또는 운용리스로 분류했습니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 연결기업에 이전되는 리스는 금융리스로 분류되며 그 외의 리스는 운용리스로 분류되었습니다. 금융리스의 경우 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식했습니다. 매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 구분했습니다. 운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 손익계산서에 비용으로 인식하였습니다. 선급되었거나 미지급된 리스료는 선급금 또는 기타 미지급금으로 각각 인식하였습니다. 연결기업은 기업회계기준서 제1116호를 적용함에 따라 단기리스와 소액자산리스를 제외한 연결기업이 리스이용자인 모든 리스에 대해 단일의 인식 및 측정 방법을적용합니다. 동 기준서는 연결기업이 적용한 구체적인 경과규정 요구사항 및 실무적 간편법에 대한 지침을 제공합니다.- 종전에 금융리스로 분류하였던 리스연결기업이 종전에 금융리스로 분류하였던 리스는 없으며 금융리스는 최초적용일부터 이 기준서를 적용하여 회계처리합니다.- 종전에 운용리스로 분류하였던 리스연결기업은 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대해 단기리스와 소액자산리스를 제외하고 사용권자산과 리스부채를 인식하였습니다.대부분 리스의 경우 사용권 자산은 리스부채와 동일한 금액으로 인식하고 최초 적용일 직전에 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 발생한 리스료 금액을 조정하였습니다. 리스부채는 최초 적용일 현재 지급하지 않고 남아 있는 미래 리스료를 증분차입이자율로 할인한 현재가치로 측정했습니다. 연결기업이 적용한 실무적 간편법은 다음과 같습니다.- 최초적용일 직전에 리스가 손실부담계약에 해당하는지를 판단함으로써 손상 검토 수행 대체- 최초적용일부터 12개월 이내에 리스기간에 종료되는 리스에 대해 단기리스 인식면제를 적용- 최초적용일의 사용권자산 측정에서 리스개설직접원가를 제외- 연장 또는 종료 선택권을 포함하는 리스계약의 리스기간을 산정하는 경우 사후판단을 사용2019년 1월 1일 현재 :- 사용권자산 3,806백만원이 추가로 인식되었으며 유형자산의 하위항목에 포함되어있습니다.- 리스부채는 3,806백만원이 추가로 인식되었으며 기타부채의 하위항목에 포함되어있습니다.2) 새로운 회계정책의 요약- 사용권자산연결기업은 리스개시일(즉, 기초자산을 사용할 수 있는 날)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하며, 리스부채의 재측정이 발생하는 경우 조정합니다. 사용권자산의 원가에는 리스부채 인식금액, 리스개설직접원가 발생액이 포함되며, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스선급금이나 인센티브는 가감합니다. 연결기업이 리스기간 종료시점에 리스자산에 대한 소유권을 얻을 것이라고 합리적으로 예측되지 않는다면, 사용권자산은 추정내용연수와 리스기간 중 더 짧은 기간에 걸쳐 정액 기준으로 감가상각합니다.연결기업은 사용권자산에 대한 손상 검토를 수행합니다. - 리스부채연결기업은 리스개시일에 그날 현재 지급하지 않은 리스료의 현재가치로 리스부채를측정합니다. 리스료에는 받을 리스 인센티브를 제외한 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료와 잔존가치 보증에 따라 연결기업이 지급할 것으로 예상되는 금액이 포함됩니다. 또한 연결기업은 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 연결기업의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 리스료에 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지지 않는 변동리스료는 리스료를 지급하는 사건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다. 연결기업은 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 연결기업은 리스개시일후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 리스부채의 장부금액을 증액하고, 지급한 리스료를 반영하여 리스부채의 장부금액을 감액합니다. 또한 연결기업은 리스의 변경을 반영하거나 실질적인 고정리스료의 변경을 반영하거나 리스 기간의 변경 또는 기초자산 매수선택권 평가의 변경이 있는 경우 이 변경을 반영하여 리스부채를 재측정 합니다.- 단기리스 및 소액자산리스연결기업은 건물임대차계약, 차량운반구 및 기타장비의 단기리스(리스 기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권이 없는 리스)에 대해 인식면제를 적용합니다. 또한, 가치가 낮은 사무용 장비(5백만원 이하인 리스)에 대해 소액자산리스로 인식면제를 적용합니다.단기리스와 소액자산리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. - 연장선택권이 있는 계약에서 계약기간을 결정할 때 중요한 판단연결기업은 리스의 해지불능기간에 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간과 리스 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결기업은 이 선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지를 평가할 때 판단을 적용합니다. 즉, 연장선택권을 행사할 경제적 유인이 생기게 하는 모든 관련 요소를 고려합니다. 리스개시일 이후에 중요한 영향을 미치는 사건이나 상황이 변하거나 통제할 수있는 상황에 변화가 발생하여 선택권의 행사가능성 (또는 행사하지 않을 가능성)에 영향을 미친다면(예를 들어, 사업 전략의 변경), 연결기업은 리스 기간을 재평가 합니다. 3) 재무상태표와 손익계산서에 인식한 금액연결기업의 재무상태표에 인식된 사용권자산 및 리스부채의 장부 금액과, 보고기간 중 변동 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 사용권자산 리스부채 건물 차량운반구 합계 당기초(2019.1.1) 3,209,990 595,864 3,805,854 3,805,854 증가 1,163,991 799,529 1,963,520 1,781,721 감가상각 (2,792,658) (266,540) (3,059,198) - 이자비용 - - - 65,623 지급 - - - (3,154,124) 당분기말(2019.9.30) 1,581,323 1,128,853 2,710,176 2,499,074 연결기업은 당분기 중 단기리스에 따른 리스료 15백만원, 소액자산리스에 따른 리스료 29백만원을 비용으로 인식하였습니다. 연결기업의 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 사용권자산의 감가상각비 3,059,198 리스부채의 이자비용 65,624 리스료 - 단기 리스 15,375 리스료 - 소액 기초자산 리스 29,299 손익계산서에 인식된 총 금액 3,169,496 - 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' (제정) 이 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 기준서 제1012호의 인식 및 측정 요구사항을 어떻게 적용할지를 다룹니다. 그러나 이 해석서는 기준서 제1012호의 적용범위가 아닌 세금 또는 부담금에 적용되지 않으며 불확실한 법인세 처리와 관련되는 이자와 벌과금에 관련된 요구사항을 다루지 않습니다. 이 해석서는 다음을 구체적으로 다루고 있습니다. -기업이 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지 -법인세 처리에 대한 과세당 국의 조사에 관한 기업의 가정 -기업이 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액 공제, 세율을 어떻게 산정할지 -기업이 사실 및 상황의 변화를 어떻게 고려할지 연결기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단합니다. 접근법 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측하는 접근법을 사용합니다. 동 해석서는 연결기업의 연결재무제표에영향을 미치지 않습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (개정) - 부의 보상을 수반하는 중도상환특성 기업회계기준서 제1109호에서, 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되어 있고(SPPI 요건), 분류에 적절한 사업모형에서 보유되는 채무상품은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 개정은 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 SPPI 조건을 충족하는 금융자산을 명확히 하고 있습니다. 이 개정사항이 연결기업의 연결재무상태표에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'(개정) - 확정급여제도의 개정, 축소, 정산 개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리를 다루고 있습니다. 동 개정사항은 보고기간 중 연결기업의 확정급여 제도의 개정, 정산, 축소, 정산이 발생한 경우 제도의 변경 이후 잔여기간에 대한 당기근무원가는 순확정급여부채(자산)를 재측정하기 위해 사용된 보험수리적 가정을 사용하여 결정하여야 함을 명확히 하고 있습니다. 또한, 순확정급여부채(자산)을 재측정하는 경우 제도의 개정, 축소, 정산 후 잔여 연차보고기간에 대한 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 재측정하기 위해 사용된 할인율을 사용하여야 합니다. 보고기간 중 연결기업의 확정급여제도에 대한 개정, 축소 또는 정산이 없으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 관계기업과공동기업에 대한 장기투자지분 개정사항은 기업이 관계기업이나 공동기업에 대해 지분법을 적용하지 않는 금융상품에 기업회계기준서 제1109호를 적용하여야 하며 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이 포함된다는 점을 명확히 하고 있습니다. 이는 기업회계기준서 제1109호에서의 기대신용손실모델이 그러한 장기투자지분에 적용되는 것을 의미합니다. 동 개정사항은 또한 기업회계기준서 제1109호를 적용하면서 기업은 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자의 적용으로 인해 발생하는 장기투자지분의 장부금액 조정사항인 관계기업 또는 공동기업의 손실이나 순투자에 대한 손상차손을 고려하지않는다는 점을 명확히 하였습니다. 연결기업은 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분이 없으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2015-2017연차개선 - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) 이 개정은 공동약정의 한 당사자가 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득할 경우 해당 거래는 단계적으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하여야 하며, 이 때 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정하여야 한다는 것을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 연결기업은 공동영업에 대한 지배력을 획득한 거래가 없으므로 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향이 없습니다. - 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' (개정) 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 그 공동영업(활동이 기업회계기준서 제1103호에서 정의하는 사업에 해당)에 대한 공동지배력을 획득할 수 있습니다. 이 개정은 이러한 경우 그 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 연결기업은 공동지배력을 획득한 거래가 없으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 없습니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인' (개정) 이 개정은 배당의 법인세효과는 소유주에 대한 분배보다는 분배가능한 이익을 창출하는 과거의 거래나 사건에 보다 직접적으로 연관된다는 것을 명확히 합니다. 따라서기업은 과거의 거래나 사건과 관련하여 원래 인식하였던 항목에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 이 개정 내용을 최초로 적용하는 경우, 가장 이른 비교기간 이후에 인식된 배당의 법인세효과에 이 개정 내용을 적용합니다. 연결기업의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' (개정) 이 개정은 기업이 적격자산을 후속적으로 의도된 용도로 사용하거나 판매할 준비가 되었을 때, 그 적격자산을 취득하기 위한 모든 차입금이 일반적인 목적으로 차입한 자금에 포함되는 것을 명확히 합니다. 기업은 처음 이 개정 내용을 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결기업의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 4. 금융위험 관리금융상품과 관련하여 연결기업은 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있으며, 연결기업의 재무위험관리 목적과 정책은 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일합니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. 5. 고객과의 계약에서 생기는 수익당분기와 전분기 중 연결기업의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 누적 토지신탁 관리신탁 처분신탁 담보신탁 분양관리신탁 대리업무 컨설팅 리츠자산운용 리츠자산취득 리츠자산처분 브랜드 자산운용 합 계 주요 용역 분양사무관리 37,274,084 - - - - - - - - - - - 37,274,084 건설사무관리 52,141,717 - - - - - - - - - - - 52,141,717 인허가업무 1,132,801 - - - - - - - - - - - 1,132,801 기타 용역 관리업무 - 9,611 - - - - - - - - - - 9,611 관리 및 처분업무 - - 976,664 - - - - - - - - - 976,664 증서발행 및 환가업무 - - - 643,457 - - - - - - - - 643,457 자금관리업무 - - - - 158,512 - - - - - - - 158,512 대리사무업무 - - - - - 574,737 - - - - - 574,737 자문용역업무 - - - - - - 8,515,501 - - - - - 8,515,501 리츠자산운용업무 - - - - - - - 5,781,689 - - - - 5,781,689 리츠자산취득업무 - - - - - - - - 3,000,800 - - - 3,000,800 리츠자산처분업무 - - - - - - - - - 4,328,795 - - 4,328,795 브랜드이용 - - - - - - - - - - 2,704,404 - 2,704,404 자산운용업무 - - - - - - - - - - - 9,992,984 9,992,984 합 계 90,548,602 9,611 976,664 643,457 158,512 574,737 8,515,501 5,781,689 3,000,800 4,328,795 2,704,404 9,992,984 127,235,756 수익인식시기 분양률로 인식 37,274,084 - - - - - - - - - - - 37,274,084 원가진행률로 인식 52,141,717 - - - - - - - - - - - 52,141,717 기간안분으로 인식 1,132,801 9,611 - 7,478 158,512 574,737 8,515,501 5,781,689 - - 2,704,404 9,992,984 28,877,717 취득시점에 인식 - - - - - - - - 3,000,800 - - - 3,000,800 처분시점에 인식 - - 976,664 230,182 - - - - - 4,328,795 - - 5,535,641 증서발행시점에 인식 - - - 405,797 - - - - - - - - 405,797 합 계 90,548,602 9,611 976,664 643,457 158,512 574,737 8,515,501 5,781,689 3,000,800 4,328,795 2,704,404 9,992,984 127,235,756 3개월> (단위 : 천원) 구 분 당분기 3개월 토지신탁 관리신탁 처분신탁 담보신탁 분양관리신탁 대리업무 컨설팅 리츠자산운용 리츠자산취득 리츠자산처분 브랜드 자산운용 합 계 주요 용역 분양사무관리 11,010,275 - - - - - - - - - - - 11,010,275 건설사무관리 14,855,044 - - - - - - - - - - - 14,855,044 인허가업무 244,454 - - - - - - - - - - - 244,454 기타 용역 관리업무 - 3,130 - - - - - - - - - - 3,130 관리 및 처분업무 - - - - - - - - - - - - - 증서발행 및 환가업무 - - - 199,532 - - - - - - - - 199,532 자금관리업무 - - - - 4,828 - - - - - - - 4,828 대리사무업무 - - - - - 307,536 - - - - - - 307,536 자문용역업무 - - - - - - 7,990,435 - - - - - 7,990,435 리츠자산운용업무 - - - - - - - 1,607,930 - - - - 1,607,930 리츠자산취득업무 - - - - - - - - - - - - - 리츠자산처분업무 - - - - - - - - - 1,023,195 - - 1,023,195 브랜드이용 - - - - - - - - - - 854,699 - 854,699 자산운용업무 - - - - - - - - - - - 5,027,361 5,027,361 합 계 26,109,773 3,130 - 199,532 4,828 307,536 7,990,435 1,607,930 - 1,023,195 854,699 5,027,361 43,128,419 수익인식시기 분양률로 인식 11,010,275 - - - - - - - - - - - 11,010,275 원가진행률로 인식 14,855,044 - - - - - - - - - - - 14,855,044 기간안분으로 인식 244,454 3,130 - 2,521 4,828 307,536 7,990,435 1,607,930 - - 854,699 5,027,361 16,042,894 취득시점에 인식 - - - - - - - - - - - - - 처분시점에 인식 - - - 32,325 - - - - - 1,023,195 - - 1,055,520 증서발행시점에 인식 - - - 164,686 - - - - - - - - 164,686 합 계 26,109,773 3,130 - 199,532 4,828 307,536 7,990,435 1,607,930 - 1,023,195 854,699 5,027,361 43,128,419 (단위 : 천원) 구 분 전분기 누적 토지신탁 관리신탁 처분신탁 담보신탁 분양관리신탁 대리업무 컨설팅 리츠자산운용 브랜드 자산운용 합 계 주요 용역 분양사무관리 43,773,967 - - - - - - - - - 43,773,967 건설사무관리 68,792,201 - - - - - - - - - 68,792,201 인허가업무 850,881 - - - - - - - - - 850,881 기타 용역 관리업무 - 19,271 - - - - - - - - 19,271 관리 및 처분업무 - - 11,978 - - - - - - - 11,978 증서발행 및 환가업무 - - - 432,493 - - - - - - 432,493 자금관리업무 - - - - 50,827 - - - - - 50,827 대리사무업무 - - - - - 539,447 - - - - 539,447 자문용역업무 - - - - - - 6,122,893 - - - 6,122,893 리츠자산운용업무 - - - - - - - 3,965,491 - - 3,965,491 브랜드이용 - - - - - - - - 3,158,419 - 3,158,419 자산운용업무 - - - - - - - - - 10,105,754 10,105,754 합 계 113,417,049 19,271 11,978 432,493 50,827 539,447 6,122,893 3,965,491 3,158,419 10,105,754 137,823,622 수익인식시기 분양률로 인식 43,773,967 - - - - - - - - - 43,773,967 원가진행률로 인식 68,792,201 - - - - - - - - - 68,792,201 기간안분으로 인식 850,881 19,271 - - 50,827 539,447 6,122,893 3,965,491 3,158,419 10,105,754 24,812,983 처분시점에 인식 - - 11,978 66,316 - - - - - - 78,294 증서발행시점에 인식 - - - 366,177 - - - - - - 366,177 합 계 113,417,049 19,271 11,978 432,493 50,827 539,447 6,122,893 3,965,491 3,158,419 10,105,754 137,823,622 3개월> (단위 : 천원) 구 분 전분기 3개월 토지신탁 관리신탁 처분신탁 담보신탁 분양관리신탁 대리업무 컨설팅 리츠자산운용 브랜드 자산운용 합 계 주요 용역 분양사무관리 11,448,984 - - - - - - - - - 11,448,984 건설사무관리 27,771,363 - - - - - - - - - 27,771,363 인허가업무 242,450 - - - - - - - - - 242,450 기타 용역 관리업무 - 8,838 - - - - - - - - 8,838 관리 및 처분업무 - - 119 - - - - - - - 119 증서발행 및 환가업무 - - - 55,489 - - - - - - 55,489 자금관리업무 - - - - 6,348 - - - - - 6,348 대리사무업무 - - - - - 165,027 - - - - 165,027 자문용역업무 - - - - - - 12,893 - - - 12,893 리츠자산운용업무 - - - - - - - - - - - 브랜드이용 - - - - - - - - 1,012,191 - 1,012,191 자산운용업무 - - - - - - - - - 4,477,497 4,477,497 합 계 39,462,797 8,838 119 55,489 6,348 165,027 12,893 - 1,012,191 4,477,497 45,201,199 수익인식시기 분양률로 인식 11,448,984 - - - - - - - - - 11,448,984 원가진행률로 인식 27,771,363 - - - - - - - - - 27,771,363 기간안분으로 인식 242,450 8,838 - - 6,348 165,027 12,893 - 1,012,191 4,477,497 5,925,244 처분시점에 인식 - - 119 3,265 - - - - - - 3,384 증서발행시점에 인식 - - - 52,224 - - - - - - 52,224 합 계 39,462,797 8,838 119 55,489 6,348 165,027 12,893 - 1,012,191 4,477,497 45,201,199 6. 이자수익당분기와 전분기 현재 이자수익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 3개월 누적 상각후원가측정금융자산 예금이자 312,441 1,559,575 신탁계정대이자 18,517,169 52,568,534 매입대출채권이자 198,673 282,038 전자단기사채이자 등 67,741 90,762 기타이자 1,071,297 3,355,258 소 계 20,167,321 57,856,167 기타 당기손익-공정가치측정금융자산이자 1,071,578 1,447,793 합 계 21,238,899 59,303,960 (단위 : 천원) 구분 3개월 누적 상각후원가측정금융자산이자 예금이자 316,029 1,315,587 신탁계정대이자 19,033,233 51,979,515 매입대출채권이자 146,170 354,246 기타이자 472,767 1,127,673 소 계 19,968,199 54,777,021 기타 당기손익-공정가치측정금융자산이자 188,798 457,872 합 계 20,156,997 55,234,893 7. 배당금수익당분기와 전분기 현재 배당금수익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 3개월 누적 당기손익-공정가치측정금융자산(지분증권) 2 422,587 (단위 : 천원) 구분 3개월 누적 당기손익-공정가치측정금융자산(지분증권) - 123,972 8. 현금 및 예치금 8-1. 현 금 및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 이자율(%) 당분기말 전기말 현금 - 387 564 보통예금 등 0.00 ~ 0.10 11,776,803 4,258,534 정기예금 1.49 1,100,000 - MMDA 0.00 ~ 1.95 64,639,468 167,144,710 합 계 77,516,658 171,403,808 8-2. 예치금연결기업이 보유한 예치금은 전액 사용이 제한되어 있는 바, 당분기말과 전기말 현재구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 예금의 종류 금융기관 당분기말 전기말 제한내용 장기성예금 별단예금 농협은행㈜ 2,000 2,000 당좌개설보증금 특정예금 자사주신탁 미래에셋대우㈜ 475,619 12,134,907 자사주매입 기타 보통예금 신한은행㈜ 56 56 질권설정 합 계 477,675 12,136,963 9. 당기손익-공정가치측정 금융자산 9-1. 채무증권 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류된 채무증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 주식수 지분율(%) 취득가액 장부가액 수익증권(*1) 마이어사모러시아부동산펀드 2호 - - 2,000,000 - 현대유퍼스트사모부동산 1호 - - 3,000,000 266,910 마이애셋사모뮤지컬특별자산 6호(*2) - - 17,807 166,416 마이애셋사모뮤지컬특별자산 7호(*2) - - 30,226 5,598 마이애셋사모뮤지컬특별자산 8호(*2) - - - 2,260 코레이트더블루A증권투자신탁[채권] (*2) - - 200,000 212,085 코레이트더블루B증권투자신탁[채권] (*2) - - 200,000 213,421 코레이트셀렉트단기채증권투자신탁C-F (*2) - - 200,000 211,386 코레이트베스트챔피언코리아증권[채권]_C-F (*2) - - 200,000 204,429 코레이트주주성장타겟증권투자신탁[주식]_C-F (*2) - - 200,000 192,080 메리츠-코레이트 신기술조합 제 1호 출자금 (*2) - - 700,000 715,470 현대유퍼스트사모부동산투자신탁1호 (*2) - - 565,855 400,365 코레이트NPL전문투자형사모부동산투자신탁KA6-1호 (*2) - - 551,000 551,463 소 계 7,864,888 3,141,883 기타유가증권(출자금 등) 파이온파트너스㈜ 10,371 5.00 1,000,000 - ㈜케이앤케이에셋 19,900 19.90 99,500 - ㈜서울라이트타워 1,069,483 5.32 4,260,826 - 인천해상리조트컨소시엄㈜ 75,000 15.00 750,000 - 케이원제2호 위탁관리부동산투자회사 900,000 9.09 4,500,000 3,941,000 케이원제3호 기업구조조정부동산투자회사 180,000 8.88 900,000 1,011,000 홍대입구동교동프로젝트금융투자㈜ 52,800 5.01 264,000 264,000 케이원제6호 위탁관리부동산투자회사 100,000 2.94 500,000 500,000 케이원제5호 위탁관리부동산투자회사 490,000 10.00 2,450,000 2,212,000 케이원 청천2 뉴스테이 위탁관리부동산투자회사 199,600 19.96 998,000 748,000 케이원제7호 위탁관리부동산투자회사 260,000 3.00 1,300,000 1,162,200 잠원동 에스웨스트 PFV 1,000 0.20 10,000 10,000 홍대입구 동교동 PFV 200 0.20 1,000 1,000 인사동 PFV 200 0.20 1,000 1,000 고양 삼송 PFV 200 0.20 1,000 1,000 부천 상동 PFV 250,000 5.00 250,000 250,000 소 계 17,285,326 10,101,200 합 계 25,150,214 13,243,083 (*1) 출자금 등의 형태로 설립되어 주식수는 표기하지 아니하였습니다.(*2) 연결기업 중 코레이트자산운용㈜이 보유하고 있는 집합투자증권으로서 보고기간종료일 현재의 기준가격(청산예정인 마이애셋사모뮤지컬특별자산 6호, 7호 및 8호의 경우 순자산가액)을 시가로 평가하여 재무상태표가액으로 계상하고 있습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 주식수 지분율(%) 취득가액 장부가액 수익증권(*1) 마이어사모러시아부동산펀드 2호 - - 2,000,000 - 현대유퍼스트사모부동산 1호 - - 3,000,000 267,030 마이애셋사모뮤지컬특별자산 6호(*2) - - 17,807 164,767 마이애셋사모뮤지컬특별자산 7호(*2) - - 30,226 5,542 마이애셋사모뮤지컬특별자산 8호(*2) - - - 2,237 코레이트더블루A증권투자신탁[채권](*2) - - 200,000 207,460 코레이트더블루B증권투자신탁[채권](*2) - - 200,000 208,163 코레이트셀렉트단기채증권투자신탁C-F(*2) - - 200,000 206,788 코레이트셀렉트단기채증권투자신탁C-F(*2) - - 2,022,697 1,057,618 코레이트트리플스타증권투자신탁C-F(*2) - - 300,000 244,677 코레이트셀렉트전문투자형사모투자신탁NW-3호_C(*2) - - 100,000 100,580 코레이트셀렉트전문투자형사모투자신탁NW-4호_C(*2) - - 100,000 100,542 소 계 8,170,730 2,565,404 기타유가증권(출자금 등) 파이온파트너스㈜ 10,371 5.00 1,000,000 - ㈜케이앤케이에셋 19,900 19.90 99,500 - ㈜서울라이트타워 1,069,483 5.32 4,260,826 - 인천해상리조트컨소시엄㈜ 75,000 15.00 750,000 - 케이원제2호 위탁관리부동산투자회사 900,000 9.09 4,500,000 3,941,000 케이원제3호 기업구조조정부동산투자회사 180,000 8.88 900,000 1,011,000 홍대입구동교동프로젝트금융투자㈜ 53,000 5.03 265,000 265,000 인사동프로젝트금융투자㈜ 200 0.02 1,000 1,000 케이원제6호 위탁관리부동산투자회사 100,000 2.94 500,000 500,000 케이원제5호 위탁관리부동산투자회사 490,000 10.00 2,450,000 2,212,000 케이원 청천2 뉴스테이 위탁관리부동산투자회사 199,600 19.96 998,000 748,000 케이원제7호 위탁관리부동산투자회사 260,000 3.00 1,300,000 1,162,200 소 계 17,024,326 9,840,200 합 계 25,195,056 12,405,604 (*1) 출자금 등의 형태로 설립되어 주식수는 표기하지 아니하였습니다.(*2) 연결기업 중 코레이트자산운용㈜이 보유하고 있는 집합투자증권으로서 보고기간종료일 현재의 기준가격(청산예정인 마이애셋사모뮤지컬특별자산 6호, 7호 및 8호의 경우 순자산가액)을 시가로 평가하여 재무상태표가액으로 계상하고 있습니다. 9-2. 지분증권 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류된 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주,천원) 구분 주식수 지분율(%) 취득원가 장부가액 기타유가증권(출자금 등) 이지스자산운용㈜ 1,116,180 7.97 334,850 5,779,807 주식회사 동양레저 2,600 0.07 13,000 - ㈜핍스웨이브개발 60,000 10.00 300,000 300,000 우림에이엠씨(주) 250,000 15.46 250,000 250,000 베스파 5,000 0.06 175,000 69,500 합 계 1,072,850 6,399,307 (단위 : 주,천원) 구분 주식수 지분율(%) 취득원가 장부가액 기타유가증권(출자금 등) 이지스자산운용㈜ 66,970 7.97 334,850 5,779,807 주식회사 동양레저 2,600 0.07 13,000 - ㈜핍스웨이브개발 60,000 10.00 300,000 300,000 샘코 10,000 0.13 110,000 42,000 진에어 3,000 0.01 95,400 57,750 삼양패키징 10,200 0.07 265,200 171,360 Kodex레버리지 31,000 0.02 481,877 354,795 아이큐어 703 0.01 45,695 23,234 티웨이항공 17,000 0.04 204,000 127,160 크리스에프앤씨 2,800 0.02 84,000 70,420 아주IB투자 40,000 0.03 60,000 44,000 파멥신 3,000 0.04 180,000 240,000 베스파 11,150 0.14 390,250 254,220 합 계 2,564,272 7,464,746 10. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당 분기 말과 전기말 현 재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 장부가액 미실현보유손익계 손상차손누계액 한국금융투자협회(지분증권) 431,700 431,700 - - (단위 : 천원) 구분 취득원가 장부가액 미실현보유손익계 손상차손누계액 한국금융투자협회(지분증권) 431,700 431,700 - - 11. 관계기업투자 주식 11-1. 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 관계기업명 주 요영업활동 결산월 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사 투자업 12월 87.00% 171,305,556 87.00% 156,294,346 코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁 부동산투자업 12월 41.18% 5,801,023 41.18% 1,403,225 에코프라임환경1호사모투자합자회사 투자업 12월 23.81% 10,418,370 - - 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호 부동산투자업 12월 50.00% 10,003,780 - - 합 계 197,528,729 157,697,571 11-2. 당분기와 전분기 중 현재 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 지분법손익 지분법자본변동 배당금 당분기말 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사 156,294,346 - 15,278,980 (267,770) - 171,305,556 코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁 1,403,225 4,432,352 (255,134) 220,580 - 5,801,023 에코프라임환경1호사모투자합자회사 - 10,000,000 454,020 (35,650) - 10,418,370 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호 - 10,000,000 526,046 - (522,266) 10,003,780 합 계 157,697,571 24,432,352 16,003,912 (82,840) (522,266) 197,528,729 (단위 : 천원) 구분 기초 회계정책변경(*) 지분법이익 지분법자본변동 전분기말 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사 124,714,800 (3,594,098) 33,054,678 (4,793,105) 149,382,275 (*) 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 관계회사의 순자산이 변동됨에 따른 효과입니다. 11-3. 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 자산 부채 자본 영업수익 분기순손익 총포괄손익 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사 853,708,038 525,382,437 328,325,601 780,401,266 26,851,409 28,018,205 코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁 14,025,746 596 14,025,150 196,915 (616,813) (616,813) 에코프라임환경1호사모투자합자회사 100,969,389 57,212,233 43,757,156 32,945,816 1,906,883 1,906,883 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호 20,026,195 10 20,026,185 1,052,112 1,052,092 1,052,092 (단위 : 천원) 구분 자산 부채 자본 영업수익 당기순손익 총포괄손익 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사 724,322,302 427,744,433 296,577,869 898,151,330 76,670,532 62,937,033 코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁 3,408,030 198 3,407,832 431 (192,168) (192,168) 11-4. 당분기말과 전분기말 현재 관계기업투자주식의 지분법자본변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증감 법인세효과 당분기말 키스톤에코프라임스타기업재무안정사 모투자합자회사 (33,188,935) (267,770) 64,800 (33,391,905) 코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁 - 220,580 (53,380) 167,200 에코프라임환경1호사모투자합자회사 - (35,650) 8,628 (27,022) 합 계 (33,188,935) (82,840) 20,048 (33,251,727) (단위 : 천원) 구분 기초 증감 법인세효과 전분기말 키스톤에코프라임스타기업재무안정사 모투자합자회사 (25,920,973) (4,793,104) 1,159,931 (29,554,146) 12. 대출채권12-1. 당분기말과 전기말 현재 대출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내역 당분기말 전기말 대여금 37,301,573 40,366,811 신탁계정대 995,572,434 898,662,301 기타대출채권 7,204,613 1,050,263 소 계 1,040,078,620 940,079,375 대여금 손실충당금 (7,055,581) (1,456,620) 신탁계정대 손실충당금 (34,659,918) (22,811,211) 기타대출채권 손실충당금 (1,111,807) (1,050,263) 소 계 (42,827,306) (25,318,094) 현재가치할인차금 (123,833) (112,947) 합 계 997,127,481 914,648,334 12-2. 대여금당분기말과 전기말 현재 임직원 등에 대한 대여금의 내역은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 내역 당분기말 전기말 주택마련 대여 1,097,406 1,120,920 PF 대여 34,778,209 37,850,000 기타대여 1,425,958 1,395,891 소 계 37,301,573 40,366,811 손실충당금 (7,055,581) (1,456,620) 현재가치할인차금 (123,834) (112,947) 합 계 30,122,158 38,797,244 당분기말 현 재 대여금에 대한 현재가치할인차금은 최 장 25년 동안 1.41%~4.44%의이자율로 할인하여 계산 하였습니다. 12-3. 신탁계정대 및 기타대출대권당분기말과 전기말 현재 신탁계정대와 기타대출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 위탁자 당분기말 전기말 건설업영위법인 340,939,260 320,130,985 기타법인 652,780,192 576,562,494 개인 9,057,595 3,019,085 소 계 1,002,777,047 899,712,564 손실충당금 (35,771,725) (23,861,474) 합 계 967,005,322 875,851,090 당분 기말 현재 신 탁계 정대와 관련하여 당사 명의로 차입한 차입부채는 400,000,000천원이 며, 당분기 중 신탁계정대 와 관련하여 영업손익으로 계상된 이자수익 및 이자비용은 각각 53,653,039천원 및 12,138,663천원입니다 . 12-4. 손실충당금 변동내역당분기와 전분기 중 대출채권 및 기타금융자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용이 손상되지 않은 대출채권 신용이 손상된 대출채권 기초 362,131 11,571,034 24,252,066 36,185,231 12개월 기대신용손실로 대체 829,646 (829,646) - - 신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체 (60,438) 60,438 - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - (228,112) 228,112 - 손실충당금전입(환입) (901,678) 5,166,495 16,973,506 21,238,323 제각 - - (55,000) (55,000) 기타 - - (2,270,752) (2,270,752) 당분기말 229,661 15,740,209 39,127,932 55,097,802 (단위 : 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용이 손상되지 않은 대출채권 신용이 손상된 대출채권 기초(*) 498,406 20,843,508 15,014,664 36,356,578 12개월 기대신용손실로 대체 525,888 (525,888) - - 신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체 (336,951) 336,951 - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - (252,138) 252,138 - 대손충당금전입(환입) (261,560) (8,676,839) 3,471,384 (5,467,015) 제각 - - (464,788) (464,788) 기타 - - (497,595) (497,595) 전분기말 425,783 11,725,594 17,775,803 29,927,180 (*) 기업회계기준서 제 1109호 및 제 1115호 도입효과를 고려한 후의 금액입니다. 12-5. 손실충당금 관련 장부금액 변동내역 당분기와 전분기 중 대출채권 및 기타금융자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용이 손상되지 않은 대출채권 신용이 손상된 대출채권 기초 97,729,316 906,595,871 26,355,778 1,030,680,965 12개월 기대신용손실로 대체 73,825,907 (73,825,907) - - 신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체 (34,462,351) 34,462,351 - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - (16,136,344) 16,136,344 - 제각 - - (55,000) (55,000) 실행한 금융자산 12,176,038 491,851,674 28,615,483 532,643,195 제거된 금융자산 (84,976,648) (342,933,131) (25,074,991) (452,984,770) 당분기말 64,292,262 1,000,014,514 45,977,614 1,110,284,390 (단위 : 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용이 손상되지 않은 대출채권 신용이 손상된 대출채권 기초(*) 210,527,532 775,908,005 16,476,496 1,002,912,033 12개월 기대신용손실로 대체 19,171,045 (19,171,045) - - 신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체 (168,031,631) 168,031,631 - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - (9,349,820) 9,349,820 - 제각 - - (464,788) (464,788) 실행한 금융자산 50,323,534 524,007,998 16,952,504 591,284,036 제거된 금융자산 (24,064,900) (454,784,412) (101,477) (478,950,789) 전분기말 87,925,580 984,642,357 42,212,555 1,114,780,492 (*) 기업회계기준서 제 1109호 및 제 1115호 도입효과를 고려한 후의 금액입니다. 13. 투자부동산13-1. 당분기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득가액 감가상각누계액 장부금액 토지(*) 8,217,645 - 8,217,645 건물(*) 23,255,859 (253,241) 23,002,618 합 계 31,473,504 (253,241) 31,220,263 (*)당분기 중 케이원제8호위탁관리부동산투자회사에서 취득한 자산입니다. 13-2. 당분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 감가상각비 당분기말 토지 - 8,217,645 - 8,217,645 건물 - 23,255,859 (253,241) 23,002,618 합 계 - 31,473,504 (253,241) 31,220,263 14. 유형자산 14-1. 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득가액 감가상각누계액 장부금액 차량운반구 117,076 (117,076) - 비품 3,760,269 (3,042,785) 717,484 사용권자산(*) 6,077,417 (3,367,241) 2,710,176 합 계 9,954,762 (6,527,102) 3,427,660 (*) 주석 3 참고 (단위 : 천원) 구분 취득가액 감가상각누계액 장부금액 차량운반구 273,966 (259,332) 14,634 비품 3,955,378 (2,991,343) 964,035 합 계 4,229,344 (3,250,675) 978,669 14-2. 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 감가상각비 당분기말 차량운반구 14,634 - (14,634) - 비품 964,035 124,269 (370,820) 717,484 사용권자산(*) 3,805,854 1,963,520 (3,059,198) 2,710,176 합 계 4,784,523 2,087,789 (3,444,652) 3,427,660 (*) 주석 3 참고 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 전분기말 차량운반구 110,647 - (22,018) (57,702) 30,927 비품 1,002,756 232,211 - (426,681) 808,286 합 계 1,113,403 232,211 (22,018) (484,383) 839,213 15. 무형자산 15-1. 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 상각비 당분기말 개발비 2,887 - (2,887) - 회원권 2,726,735 - - 2,726,735 영업권 3,273,922 - - 3,273,922 기타무형자산 711,090 108,981 (135,373) 684,698 합 계 6,714,634 108,981 (138,260) 6,685,355 (단위 : 천원) 구분 기초 상각비 전분기말 개발비 7,838 (3,713) 4,125 회원권 2,726,734 - 2,726,734 영업권 8,670,786 - 8,670,786 기타무형자산 343,936 (60,862) 283,074 합 계 11,749,294 (64,575) 11,684,719 15-2. 영업권연결기업이 영업권을 관리하는 방법에 따라 영업권을 현금창출단위에 배분하였으며,현금창출단위는 영업부문 또는 그 하위 부문으로 구성되어 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다.당분기말 현재 손상검사를 위해 현금창출단위 별로 배분한 영업권 배분 내역 및 관련사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 코레이트자산운용 코레이트투자운용 손상 전 영업권 10,974,536 600,000 평가대상회사의 사용가치(회수가능액) 11,420,152 1,738,000 평가대상회사의 순자산 장부가액 19,120,765 2,387,000 사용가치에 미달하는장부가액 (7,700,614) (649,000) 손상인식누적액(*) (7,700,614) (600,000) 손상 후 영업권 3,273,922 - 할인율(%) 10.69 6.76 영구성장률(%) 0.50 1.00 (*) 코레이트자산운용 및 코레이트투자운용 영업권의 손상액은 전액 전기 이전에 인식하였습니다. 16. 차입부채 16-1. 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내역 연이자율(%) 당분기말 전기말 한국산업은행 일반대출 3.13 30,000,000 30,000,000 농협은행 일반대출 3.62 20,000,000 20,000,000 국민은행 일반대출 3.90 10,000,000 10,000,000 중국광대은행 일반대출 3.12 30,000,000 - 한국투자증권 기업어음 3.00 - 30,000,000 우리은행 일반대출 2.20 6,200,000 - DB저축은행 일반대출 5.50 4,725,000 - 합 계 100,925,000 90,000,000 16-2. 당분기말과 전기말 현재 지배기업이 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종류 만기일 이자율(%) 당분기말 전기말 인수기관 제34회 무보증사채 2019-03-09 3.01 - 50,000,000 한국투자증권 제35회 무보증사채 2019-09-29 3.06 - 100,000,000 한국투자증권 제36회 무보증사채 2020-02-16 3.39 150,000,000 150,000,000 한국투자증권 제37회 무보증사채 2021-09-17 3.15 60,000,000 60,000,000 한국투자증권 제38회 무보증사채 2022-04-26 2.51 100,000,000 - 한국투자증권 합 계 310,000,000 360,000,000 16-3. 당분기와 전기 중 사채할인발행차금의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 당분기말 사채할인발행차금 562,663 376,102 (378,419) 560,346 (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 전기말 사채할인발행차금 757,203 238,777 (433,317) 562,663 16-4. 당분기말 현재 차입금 및 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입금 사채 합계 2019.10.01~2020.09.30 90,000,000 150,000,000 240,000,000 2020.10.01~2021.09.30 - 60,000,000 60,000,000 2021.10.01~2022.09.30 - 100,000,000 100,000,000 2022.09.30 이후 10,925,000 - 10,925,000 합계 100,925,000 310,000,000 410,925,000 17. 종업원급여 1 7-1 . 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 8,323,027 24,697,053 7,195,110 22,600,671 복리후생비 982,425 2,676,132 787,411 2,323,059 명예퇴직금 - 751,035 - 1,087,401 퇴직급여제도 관련 비용(*) 556,780 1,676,958 569,222 1,547,120 합 계 9,862,232 29,801,178 8,551,743 27,558,251 ( * ) 연결기업 중 종속회사인 코레이 트투자운 용㈜는 확정기여제도를 운영함에 따 라 당분기와 전분기에 각각 57,179천원 , 47,283천원을 불입 하였습니다. 또한 연결기업 중 코레이트 자산운용㈜ 은 확정급여제도와 확정기여제도를 운용함에 따라 확정기여제도와 관련하여 당 분기와 전분기에 각각 249,998천원, 209,503천원을 불입 하였습니다. 17-2. 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순확정급여부채의 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 순확정급여부채 2,045,856 1,708,791 연결기업은 KB국민은행, 미래에셋생명보험㈜ , 한국산업은행, 농협은행, KEB하나은행의 퇴직연금에 가입하고 있습니다. 연결기업이 가입한 퇴직연금은 원금이 보장되며, 연 1.80% 의 수익 이 발 생하고 있습니다. 확정급여제도의 운영으로 연결기업은 인구통계적가정(사망률 등)과 재무적가정(할인율 등) 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다. 17-3. 당분기와 전분기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 확정급여채무 사외적립자산 공정가치 순확정급여부채 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 기초잔액 10,031,508 8,551,525 (8,322,717) (7,393,057) 1,708,791 1,158,468 당기 비용으로 인식 당기근무원가 1,335,669 1,262,406 - - 1,335,669 1,262,406 이자원가(수익) 185,514 191,184 (151,402) (163,211) 34,112 27,973 소 계 1,521,183 1,453,590 (151,402) (163,211) 1,369,781 1,290,379 기타포괄손익인식 확정급여제도의 재측정요소 (9,132) (3,383) 32,727 84,393 23,595 81,010 기타 퇴직금 지급 (1,868,840) (899,486) 812,529 804,934 (1,056,311) (94,552) 퇴직연금 납입 - - - (700,000) - (700,000) 분기말잔액 9,674,719 9,102,246 (7,628,863) (7,366,941) 2,045,856 1,735,305 17-4. 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성되어 있습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 퇴직연금 7,628,863 8,322,717 17-5. 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금성자산 7,628,863 8,322,717 18. 충당부채 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 소송충당부채 2,788,730 7,440,672 기타충당부채 499,803 2,228,942 신탁위험충당부채 188,341 - 복구충당부채 662,076 531,535 합 계 4,138,950 10,201,149 18-1. 소송충당부채연결기업은 소송사건과 관련하여 전심에서 패소하였거나 패소가능성으로 인해 연결기업 자원의 경제적 유출가능성이 높은 경우 소송충당부채를 설정하고 있는 바, 당분기와 전기중 연결기업의 소송충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기 초 7,440,672 7,934,976 설 정 342,460 2,219,369 환 입 (5,261,991) (2,396,872) 사 용 - (481,896) 기 타 267,589 165,095 기 말 2,788,730 7,440,672 18-2. 기타충당부채 연결기업은 신탁사업관련 금융자산에 대해 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이를 손실충당금으로 계상하고 있습니다. 다만, 신탁사업의 미래현금흐름이 순유출로 추정될 경우 그 추정액을 기타충당부채로 계상하고 있습니다. 당분기와 전기 중 연결기업의 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기 초 2,228,942 537,020 설 정 - 1,691,922 환 입 (1,729,139) - 기 말 499,803 2,228,942 18-3. 신탁위험충당부채 연결기업은 조건부매입약정 및 신탁사업중도금대출 관련 금융기관과의 업무협약에 따른 약정잔액에 대해 기대신용손실을 측정하여 신탁위험충당부채로 계상 하고 있습니다. 당분기 중 당사의 신탁위험충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 기 초 - 설 정 188,341 분 기 말 188,341 18-4. 복구충당부채 연결기업 과거 사옥이전시 발생하였던 복구원가를 토대로 복구면적 및 복구공사를 실시하게 될 시점까지의 인플레이션율(건설원재료지수 평균상승률)을 감안하여 미래에 발생할 복구원가를 연결기업의 가 중평균차입이자율로 할인한 현재가치를 산정하여 복구충당부채를 계 상하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결기업이 계상한 복구충당부채금액은 각각 662,076천원 , 531,535천원 입니다 . 한편 연결기업이 복구비용 추정 시에 사용한 가정은 다음과 같습니다. 구분 내용 추정기간 4년 할인율 6.45% 19. 자본금 연결기업이 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 액면금액은 각각 500백만주, 252,489,230주 및 1,000원입니다. 20. 자본잉여금과 자기주식 20-1. 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 자기주식처분이익 6,295,892 6,295,892 기타자본잉여금(*) (1,481,511) (1,481,511) 합 계 4,814,381 4,814,381 (*) 2016년 중 지배력획득일 이후 코레이트자 산운용 ㈜ 의 지분 추가취득으로 인해 발생한 자본잉여금입니다. 20-2. 자기주식 당분기말 현재 당사가 보유중인 자기 주식 14,695,776 주(취득가액: 29,453,222천원 ) 는 주가 안정을 위하여 유가증권시장에서 취득한 것으로 향후 매각할 예 정 입니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 자기주식수 14,695,776주 9,511,370주 자기주식취득가액 29,453,222 17,695,826 21. 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 이익준비금 10,167,388 7,494,632 대손준비금 96,435,868 57,193,476 신탁사업적립금 61,705,156 48,358,443 임의적립금 315,248,984 281,634,878 지분법이익잉여금 (2,758,744) (2,758,744) 미처분이익잉여금 200,903,211 225,969,477 합 계 681,701,863 617,892,162 22. 법인세 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 당기법인세부담액 26,559,461 31,937,620 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 994,033 354,710 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 5,638,367 7,896,611 총법인세비용 33,191,861 40,188,941 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 26,153 2,098,736 기타 2,760,898 - 법인세비용 35,978,912 42,287,677 23. 주당이익 23-1. 당분기와 전분기의 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익(지배기업 소유주 지분) 25,334,966,052 90,537,265,891 44,140,910,699 132,569,965,304 가중평균유통보통주식수 238,512,759 241,188,252 245,275,879 245,275,879 기본및희석주당이익 106 375 180 540 연결기업은 희석화증권이 존재하지 아니한 바, 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 23-2. 당분기 및 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같 습니다. (단위 : 주) 구분 당분기 전분기 주식수 적수 주식수 적수 발행주식총수 252,489,230 68,929,559,790 252,489,230 68,929,559,790 자기주식수 (14,695,776) (3,085,167,073) (7,213,351) (1,969,244,823) 유통보통주식수 237,793,454 65,844,392,717 245,275,879 66,960,314,967 일수 273일 273일 가중평균유통보통주식수(*) 241,188,252 245,275,879 (*) 전분기 중 가중평균유통보통주식수는 자기주식수의 변동이 없어 발행주식총수에서 자기주식수를 차감한 주식수와 동일합니다. 24. 금융상품 위험공시24-1. 신용위험 24-1-1. 신용위험에 대한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금및예치금 77,994,333 183,540,770 대출채권 997,127,481 914,648,334 기타금융자산(*) 72,353,040 91,792,529 합 계 1,147,474,854 1,189,981,633 (*) 연결기업의 미수금과 미수수익 및 보증금으로 구성되어 있으며 손실충당금을 차감한 후의 금액입니다. 24-1-2. 손실충당금 당분기말과 전기말 현재 대출채권 및 기타금융자산의 손실충당금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 채권잔액 손실충당금 채권잔액 손실충당금 대출채권 대여금(*) 37,177,740 (7,055,582) 40,253,864 (1,456,620) 신탁계정대 995,572,434 (34,659,918) 898,662,301 (22,811,211) 기타대출채권 7,204,613 (1,111,806) 1,050,263 (1,050,263) 기타금융자산 미수금 16,495,969 (5,504,158) 29,144,360 (4,937,798) 미수수익 53,833,634 (6,766,338) 61,563,668 (5,929,339) 보증금 14,293,932 - 11,951,638 - 합 계 1,124,578,322 (55,097,802) 1,042,626,094 (36,185,231) (*) 대여금의 채권잔액은 현재가치할인차금을 차감한 후의 금액입니다. 24-1-3. 금융자산의 연령분석당분기말과 전기말 현재 금융자산의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 경과기간 당분기말 전기말 대 여 금 6개월 이하 80,773 238,672 6개월 초과 1년 이하 522,417 150,783 1년 초과 3년 이하 4,280,978 7,729,617 3년 초과 32,417,405 32,247,739 소 계 37,301,573 40,366,811 신탁계정대 6개월 이하 664,452,052 763,049,723 6개월 초과 1년 이하 264,077,848 91,222,423 1년 초과 3년 이하 58,634,379 38,638,159 3년 초과 8,408,155 5,751,996 소 계 995,572,434 898,662,301 기타대출채권 6개월 이하 - - 6개월 초과 1년 이하 5,512,559 - 1년 초과 3년 이하 641,791 - 3년 초과 1,050,263 1,050,263 소 계 7,204,613 1,050,263 미 수 금 6개월 이하 7,080,435 23,785,096 6개월 초과 1년 이하 2,159,039 704,053 1년 초과 3년 이하 3,541,338 852,265 3년 초과 3,715,157 3,802,946 소 계 16,495,969 29,144,360 미수수익 6개월 이하 20,778,813 35,133,824 6개월 초과 1년 이하 12,678,486 11,002,374 1년 초과 3년 이하 15,270,581 15,304,585 3년 초과 5,105,754 122,885 소 계 53,833,634 61,563,668 보 증 금 6개월 이하 3,334,917 711,048 6개월 초과 1년 이하 453,943 784,000 1년 초과 3년 이하 3,816,105 3,058,548 3년 초과 6,688,967 7,398,042 소 계 14,293,932 11,951,638 24-2. 유동성위험당분기말 및 전기말 현재 연결기업이 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 6개월이내 6-12개월 1-2년 2-5년 5년초과 차입부채 차입금 100,925,000 (103,733,723) (81,172,625) (10,369,096) (396,275) (5,251,749) (6,543,978) 사채 309,439,654 (322,095,523) (154,136,622) (2,199,000) (64,330,685) (101,429,216) - 소 계 410,364,654 (425,829,246) (235,309,247) (12,568,096) (64,726,960) (106,680,965) (6,543,978) 미지급금 9,539,177 (9,539,177) (3,438,072) (6,101,105) - - - 미지급비용 2,650,313 (2,650,313) (2,650,313) - - - - 리스부채 2,499,074 (2,499,074) (999,132) (760,367) (442,439) (297,136) - 임대보증금 16,226,779 (16,226,779) - - (16,226,779) - - 요구불상환지분 3,815,385 (3,779,363) (3,640,081) (5,790) (133,492) - - 합 계 445,095,382 (460,523,952) (246,036,845) (19,435,358) (81,529,670) (106,978,101) (6,543,978) 연결기업은 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 6개월이내 6-12개월 1-2년 2-5년 차입부채 차입금 90,000,000 (91,277,515) (50,750,474) (40,527,041) - - 사채 359,437,337 (373,434,186) (55,299,197) (104,243,521) (152,545,167) (61,346,301) 소 계 449,437,337 (464,711,701) (106,049,671) (144,770,562) (152,545,167) (61,346,301) 미지급금 10,790,693 (10,790,693) (10,790,693) - - - 미지급비용 2,530,533 (2,530,533) (2,530,533) - - - 요구불상환지분 3,293,771 (3,419,910) (626,930) (2,633,742) (12,971) (146,267) 합 계 466,052,334 (481,452,837) (119,997,827) (147,404,304) (152,558,138) (61,492,568) 연결기업은 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. 24-3. 환위험 연결기업은 당분기말 현재 기능통화 이외의 외화자산과 부채를 보유하고 있지 아니한 바, 환위험에 대한 노출은 없습니다. 24-4. 이자율위험24-1. 당분기말과 전기말 현재 연결기업이 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 고정이자율 금융자산 13,238,194 19,351,627 금융부채 (410,364,654) (452,731,108) 합 계 (397,126,460) (433,379,481) 변동이자율 금융자산 1,026,755,087 1,042,959,945 금융부채 - - 합 계 1,026,755,087 1,042,959,945 24-4-2. 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석 당분기말과 전분기말 현재 이자율이 1% 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 손 익(*) 자 본(*) 1%p 상승시 1%p 하락시 1%p 상승시 1%p 하락시 당분기말 변동이자율 금융상품 10,267,551 (10,267,551) 10,267,551 (10,267,551) 현금흐름민감도(순액) 10,267,551 (10,267,551) 10,267,551 (10,267,551) 전분기말 변동이자율 금융상품 9,997,708 (9,997,708) 9,997,708 (9,997,708) 현금흐름민감도(순액) 9,997,708 (9,997,708) 9,997,708 (9,997,708) (*) 자본 및 손익의 변동금액은 법인세 효과가 반영되지 않은 금액입니다. 25. 금융상품의 공정가치25-1. 공정가치와 장부금액 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산(*) 77,516,658 77,516,658 171,403,808 171,403,808 예치금(*) 477,675 477,675 12,136,963 12,136,963 당기손익-공정가치측정금융자산 19,642,390 19,642,390 19,870,350 19,870,350 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 431,700 431,700 431,700 431,700 대여금 및 수취채권(*) 997,127,481 997,127,481 914,648,334 914,648,334 기타금융자산(*) 72,353,040 72,353,040 91,792,528 91,792,528 합 계 1,167,548,944 1,167,548,944 1,210,283,683 1,210,283,683 금융부채 차입금(*) 100,925,000 100,925,000 90,000,000 90,000,000 사채(*) 309,439,654 309,439,654 359,437,337 359,437,337 기타금융부채(*) 34,730,729 34,730,729 16,614,997 16,614,997 합 계 445,095,383 445,095,383 466,052,334 466,052,334 (*) 상각후원가를 장부금액으로 측정하는 항목으로, 만기가 짧고 장부가액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않아 장부가액을 공정가치로 추정하였습니다. 25-2. 공정가치 서열체계 연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당분기말과 전기말 현재 공정가치 평가 대상 금융자산 및 부채의 공정가치는 다음과 같은 공정가치체계로 분류하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 69,500 - 19,572,890 19,642,390 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 431,700 431,700 소 계 69,500 - 20,004,590 20,074,090 공정가치가 공시되는 금융자산 현금및현금성자산 387 77,516,271 - 77,516,658 예치금 - 477,675 - 477,675 대여금 및 수취채권 - - 997,127,481 997,127,481 기타금융자산 - - 72,353,040 72,353,040 소 계 387 77,993,946 1,069,480,521 1,147,474,854 합 계 69,887 77,993,946 1,089,485,111 1,167,548,944 금융부채 공정가치가 공시되는 금융부채 차입금 - 100,925,000 - 100,925,000 사채 - 309,439,654 - 309,439,654 기타금융부채 - - 34,730,729 34,730,729 합 계 - 410,364,654 34,730,729 445,095,383 (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 1,384,939 - 18,485,411 19,870,350 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 431,700 431,700 소 계 1,384,939 - 18,917,111 20,302,050 공정가치가 공시되는 금융자산 현금및현금성자산 564 171,403,244 - 171,403,808 예치금 - 12,136,963 - 12,136,963 대여금 및 수취채권 - - 914,648,334 914,648,334 기타금융자산 - - 91,792,528 91,792,528 소 계 564 183,540,207 1,006,440,862 1,189,981,633 합 계 1,385,503 183,540,207 1,025,357,973 1,210,283,683 금융부채 공정가치가 공시되는 금융부채 차입금 - 90,000,000 - 90,000,000 사채 - 359,437,337 - 359,437,337 기타금융부채 - - 16,614,997 16,614,997 합 계 - 449,437,337 16,614,997 466,052,334 당분기 및 전기 중 공정가치 서열체계간 변동은 없었습니다. 당분기 및 전기 중 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치체계 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 당기손익-공정가치측정금융자산 기초금액 18,485,411 취 득 83,127,587 처 분 (82,349,044) 평가손익 308,936 당분기말금액 19,572,890 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기초금액 431,700 당분기말금액 431,700 (단위 : 천원) 구분 전기 당기손익-공정가치측정금융자산 기초금액 - 회계정책변경으로 인한 증가 15,889,359 취 득 16,832,019 처 분 (14,527,488) 평가손익 (법인세 차감전) 291,521 기말금액 18,485,411 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기초금액 - 회계정책변경으로 인한 증가 431,700 기말금액 431,700 26. 금융자산 및 금융부채의 범주별 구분26-1. 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 19,642,390 - - - 19,642,390 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 431,700 - - 431,700 대여금 및 수취채권 - - 997,127,481 - 997,127,481 예치금 - - 477,675 - 477,675 기타금융자산 - - 72,353,040 - 72,353,040 합 계 19,642,390 431,700 1,069,958,196 - 1,090,032,286 금융부채 차입금 - - - 100,925,000 100,925,000 사채 - - - 309,439,654 309,439,654 기타금융부채 - - - 34,730,729 34,730,729 합 계 - - - 445,095,383 445,095,383 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 19,870,350 - - - 19,870,350 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 431,700 - - 431,700 대여금 및 수취채권 - - 914,648,334 - 914,648,334 예치금 - - 12,136,963 - 12,136,963 기타금융자산 - - 91,792,528 - 91,792,528 합 계 19,870,350 431,700 1,018,577,825 - 1,038,879,875 금융부채 차입금 - - - 90,000,000 90,000,000 사채 - - - 359,437,337 359,437,337 기타금융부채 - - - 16,614,997 16,614,997 합 계 - - - 466,052,334 466,052,334 26-2. 금융수익과 금융비용 26-2-1. 당분기와 전분기 중 금융자산 범주별 손익내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 예금이자 - 1,559,575 1,559,575 운용수익 - 1,452,921 1,452,921 배당금수익 422,587 - 422,587 매입대출채권이자 - 282,038 282,038 상각후원가측정증권이자 - 90,762 90,762 신탁계정대이자 - 52,568,534 52,568,534 기타이자수익 1,447,793 3,355,258 4,803,051 금융상품처분이익 3,408,761 - 3,408,761 금융상품평가이익 700,776 - 700,776 금융상품처분손실 (52,856) - (52,856) 금융상품평가손실 (436,340) - (436,340) 합 계 5,490,721 59,309,088 64,799,809 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 예금이자 - 1,315,587 1,315,587 운용수익 - 2,720,481 2,720,481 배당금수익 123,972 - 123,972 매입대출채권이자 - 354,246 354,246 신탁계정대이자 - 51,979,515 51,979,515 기타이자수익 457,871 1,127,673 1,585,544 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 265,169 - 265,169 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 119,749 - 119,749 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 (146,221) - (146,221) 상각후원가측정증권처분이익 - 5,240 5,240 합 계 820,540 57,502,742 58,323,282 26-2-2. 당분기와 전분기 중 금융부채 범주별 손익내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 상각후원가 측정 금융부채 합 계 차입금 사채 리스부채 요구불상환지분 이자비용 2,904,568 9,234,095 65,623 22,978 12,227,264 (단위 : 천원) 구분 상각후원가 측정 금융부채 합 계 차입금 사채 요구불상환지분 이자비용 3,291,942 7,625,138 356,826 11,273,906 27. 자본위험관리 연결기업의 자본위험관리는 금융투자업자의 순자산에 내재하거나 업무에 수반되는 총위험액보다 영업용순자본을 더 많이 유지하도록 함으로써 투자자 및 주주의 손실 최소화를 목적으로 하고 있으며, 자본관리의 일환으로 영업용순자본비율의 산정 및 보고를 시행하고 있습니다. 위험손실을 감안한 현금화 가능자산의 규모가 상환의무 있는 부채의 규모보다 항상 크게 유지함으로써 연결기업의 파산에 대비하고 있으며, 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말 및 전기말 현재 지배기업의 영업용순자본비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 영업용순자본 재무상태표상 순재산액 790,298,899 748,162,105 차감항목(*1) (398,189,419) (319,991,993) 가산항목(*2) 62,012,466 63,871,512 소 계 454,121,946 492,041,624 총위험액(*3) 시장위험액 37,207,810 37,088,160 신용위험액 11,090,453 15,087,173 운영위험액 23,148,315 17,701,638 소 계 71,446,578 69,876,971 영업용순자본비율 635.61% 704.15% (*1) 차감항목은 자산항목 중 즉시 현금화하기 어려운 자산을 의미합니다.(*2) 가산항목은 부채항목 중 실질적인 채무이행 의무가 없거나 실질적으로 자본의 보완적 기능을 하는 부채를 의미합니다.(*3) 총위험액은 금융투자업자가 영업을 영위함에 있어 직면하게 되는 손실을 미리 예측하여 계량화한 것으로 시장위험액 , 신용위험액 , 운영위험액의 합으로 계산됩니다 . 28. 약정사항과 우발사항 2 8-1. 현재 지배기업은 토지신탁사업의 분양 및 인허가 등을 위하여 주택도시보증공사로부터 3,605,417백만원, 서울보증보험으로부터 70,202백만원에 대하여 보증을 받고 있습니다. 28-2. 지 배기업은 당분기말 현재 신탁사업과 관련하여 건의 152소송(소송가액 262,169백만원 )에 피소되어 계류중에 있으며, 45건 의 소송(소송가액 38,852백만원 )을 제기하여 진행하고 있습니다. 위 피소사건 소송가액 중 129,821백만원은 공유지분이 신탁된 담보신탁사업과 관련하여 다수의 공유자로 하여 공유물 분할을 일의적으로 해결하고자 제기된 단일사건의 소송가액입니다. 당분기말 현재 동 소송내역의 향후 전망을 합리적으로 예측할 수 없습니다. 또한 연결기업 중 코레이트자산운용㈜는 펀드투자금 등 4건의 소송(소송가액 23,777백만원)에 피소되어 계류중에 있습니다. 당분기말 현재 동 소송내역의 향후 전망을 합리적으로 예측할 수 없습니다. 28-3. 당분기말 현재 지배기업이 금융기관으로부터 받은 대출한도 약정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 한도액 농협은행 30,000,000 국민은행 20,000,000 우리은행 20,000,000 전북은행 15,000,000 28-4. 2016년 중 지배기업은 수익 극대화를 위하여 타법인 주식을 취득하기로 결정하고 약정금액 69,600백만원 중 일부인 64,032백만원을 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자전문회사 등에 지급하였습니다. 28-5. 지배기업은 수익 극대화를 위하여 출자요청시 펀드에 출자하는 3건의 약정을 체결하였습니다. 각 펀드당 약정금액은 1천억원이며, 지배기업의 계약상 약정에 의해 타사에서 매입의무 불이행시 지배기업이 추가 매입해야 하는 약정을 포함하고 있습니다. 이와 관련하여 당분기말 현재 지배기업이 출자한 금액은 없습니다. 28-6. 지배기업은 미 래에셋대우㈜와 자사주 신탁 계약을 체결하여 자기주식을 취득하고 있습 니다. 28-7. 연결기업 중 코레이트투자운용㈜는 지이엔피에스1호 위탁관리 부동산투자회사 외 3개 부동산투자회사와 부동산의 취득, 관리, 개량, 처분 및 개발에 대한 약정을체결하고 있으며, 홍대입구동교동프로젝트금융투자회사 외 1개 프로젝트금융투자회사와 위탁자산의 관리, 운용, 처분업무 및 일반사무에 대한 약정을 체결하고 있습니다. 29. 특수관계자 29-1. 당분기말과 전기말 현재 연결기업과 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 최상위 지배기업 엠케이전자㈜ 엠케이전자㈜ 최대주주 엠케이인베스트먼트㈜ 엠케이인베스트먼트㈜ 최대주주의 특수관계자 오션비홀딩스유구광업㈜Kuttuu Jeek LimitedMK ELECTRON(HK) Co., Ltd.MK ELECTRON(KUNSHAN) Co., Ltd.MK Trading(Shanghai)MK international trading(HK)㈜신성건설(주)발해씨앤에이만훈(주)글로벌공영 오션비홀딩스유구광업㈜Kuttuu Jeek LimitedMK ELECTRON(HK) Co., Ltd.MK ELECTRON(KUNSHAN) Co., Ltd.MK Trading(Shanghai)MK international trading(HK)㈜신성건설(주)발해씨앤에이만훈(주)글로벌공영 관계기업(*) 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁에코프라임환경1호사모투자합자회사 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁 관계기업의 특수관계자 키스톤에코프라임㈜, 동부건설㈜ 키스톤에코프라임㈜, 동부건설㈜ (*) 연결기업이 유의적 영향력을 행사할 수 있는 회사입니다. 29-2. 당분기와 전분기 중 특 수 관계자 등과의 주요 거래는 없습니다. 29-3. 연결기업의 대표이사와 등기이사(사외이사 및 퇴직자 를 포함) 총 17명 (전분기 총 19명)의 주요 경영진에 대한 단기 급여로 당분기와 전분기 중 발생한 금액의 합계는 각각 3,406,064천원 과 2,961,848천원 이며, 이는 급여와 인센티브 등으로 구성되어 있습 니다 . 29-4. 당분기말 현재 지배기업은 2개의 신탁사업에 대하여 지배기업의 특수관계자인 동부건설㈜를 시공사로 공사를 진행하고 있으며, 동부건설㈜로 부터 63,572백만원을 한도로 분양보증관련 연대보증을 제공받고 있습니다. 30. 담보제공자산 등 30-1. 당분기말 현재 지배기업은 신탁사업의 중도금 대출 등에 대하여 분양계약 해제시 분양대금환불금 중 중도금대출 원리금 해당액을 당해 신탁재산에서 국민은행 등 금융기관에 최대 1,699,567백만원을 우선적으로 지급하기로 하는 내용의 업무협약을 체결하고 있습니다. 30-2. 당분기말 현재 지배기업은 22개의 신탁사업 담보대출약정에 의거 미분양 신탁재산을 담보로 제공하고 있으며, 이 중 1개 신탁사업의 담보대출약정에 대하여 물상보증인의 지위에서 대출원금과 그에 대한 이자 및 채무불이행사유로부터 발생하는 모든 비용과 손실에 대한 자금보충의무가 있습니다. 또한 그 외 1개 신탁사업의 담보대출약정에 대해 지배기업은 차주의 대출원금에 대한 이자에 대해 연대하여 의무를 부담해 야 합니다. 담보로 제공한 미분양 담보물건의 채권최고액은 132,459백만원입니다. 31. 비연결구조화기업에 대한 지분31-1. 당기손익-공정가치측정 금융자산 등 연결기업은 자본시장과금융투자업에관한법률에 의거한 부동산집합투자기구 등에 투자하고 있는 바, 당분기말 현재 연결기업이 동 투자와 관련하여 인식한 자산, 수익 및손실에 대한 최대 노출 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 자 산 수 익 손실에 대한 최대 노출 금액 계정과목 금액 계정과목 금액 부동산집합투자기구 등 당기손익-공정가치측정금융자산 3,141,883 배당금수익 1,835,086 3,141,883 사모펀드 관계기업투자주식 181,723,927 배당금수익 - 181,723,927 사모부동산투자신탁 관계기업투자주식 15,804,803 배당금수익 522,266 15,804,803 상기 투자와 관련하여 인식한 부채는 없습니다. 31-2. 신탁 31-2-1. 연결기업은 신탁사업을 수행하고 있는 바, 성격 등에 대한 정보는 다음과 같습니다. 구 분 목적 및 활동 자금조달 방법 개발 신탁 신탁재산으로 토지 등을 수탁하고 신탁계약에 따라 토지 등에 유효시설을 조성한 후 처분, 임대 등 부동산사업을 시행하고 그 성과를 수익자에게 교부하는 신탁 PF 대출 등 관리 신탁 신탁재산으로 인수한 부동산에 대해 소유권자를 대신하여 시설의 유지, 임대차, 임대수익금의 관리 등을 대행하여 신탁기간중 발생한 수익을 수익자에게 교부하여 주거나(갑종관리신탁), 수탁재산의 소유권을 관리하여 주는 신탁(을종관리신탁) 처분 신탁 신탁재산으로 인수한 부동산을 처분하고 그 처분 대금을 수익자에게 교부하는 신탁 담보 신탁 부동산 소유자가 본인이나 제3자를 위하여 부동산을 신탁회사에 위탁하고 그 부동산에 대해서 수익권증서를 발급 받아 금융기관에 담보로 제출하여 대출을 받는 신탁 한편, 연결기업은 일부 신탁에 대하여 회사의 고유계정으로부터 신탁사업으로의 대출을 실행하고 있습니다. 31-2-2. 당분기말 현재 연결기업이 신탁과 관련하여 인식한 자산, 부채 및 손실에 대한 최대 노출 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 계정과목 금 액 자산 대여금 34,778,209 손실충당금 (5,815,305) 신탁계정대 995,572,434 손실충당금 (34,659,918) 기타대출채권 7,204,613 손실충당금 (1,111,806) 미수금 8,790,885 손실충당금 (1,080,175) 미수수익 40,389,737 손실충당금 (2,111,895) 합 계 1,041,956,779 부채 기타충당부채 499,803 신탁위험충당부채 188,341 합 계 688,144 손실에 대한 최대노출금액 1,042,644,923 32. 현금흐름표 32-1. 현금흐름표상 현금및현금성자산은 재무상태표상의 현금및현금성자산으로 구성된 금액입니다. 당분기말과 전기말 현재 현금흐름표상의 현금및현금성자산의 내역은다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 77,516,658 171,403,808 32-2. 당분기와 전분기 중 현금유출입이 없는 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익 264,436 (26,472) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(*1) - 431,700 사용권자산 및 리스부채의 계상(*2) 5,769,375 - 리스부채의 현재가치할인차금의 상각(*2) 65,623 - 당기손익-공정가치측정 금융자산(*1) - 15,889,359 매도가능금융자산(*1) - (15,627,809) 당기손익인식금융자산(*1) - (693,250) 미수금 제각 55,000 - 미수금(*1) - (188,810) 미수수익(*1) - (9,144,396) 손실충당금(*1) - 8,158,000 선수금(*1) - 9,849,106 보험수리적손익 (23,595) (81,009) 지분법자본변동 (82,839) (4,793,105) (*1) 기업회계기준서 제1109호 및 제1115호 도입으로 인해 발생한 비현금거래입니다. (*2) 기업회계기준서 제1116호 도입으로 인해 발생한 비현금거래입니다. 32-3. 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 기업회계기준서제1116호 비현금거래 재무활동으로 인한 현금흐름 손익 당분기말 차입금 90,000,000 - - 10,925,000 - 100,925,000 사채 359,437,337 - 378,419 (50,376,102) - 309,439,654 리스부채 - 3,805,854 1,847,344 (3,154,124) - 2,499,074 요구불상환지분 3,293,771 - - 498,636 22,978 3,815,385 합 계 452,731,108 3,805,854 2,225,763 (42,106,590) 22,978 416,679,113 (단위 : 천원) 구 분 기 초 재무활동으로 인한 현금흐름 전분기말 차입금 80,129,524 9,870,476 90,000,000 사채 300,000,000 60,000,000 360,000,000 합 계 380,129,524 69,870,476 450,000,000 4. 재무제표 가. 재무상태표 [고유계정] 재 무 상 태 표 제 24 기 3분기 2019년 09월 30일 현재 제 23 기 2018년 12월 31일 현재 제 22 기 2017년 12월 31일 현재 주식회사 한국토지신탁 (단위 : 백만원) 과 목 제24기 3분기 제23기 제22기 [자산] Ⅰ.현금및예치금 64,876 177,600 51,106 1. 현금및현금성자산 64,398 165,463 33,571 2. 예치금 478 12,137 17,535 Ⅱ.유가증권 155,645 130,765 159,574 1. 매도가능증권 - - 14,218 2. 관계기업투자 89,947 65,514 64,032 3. 종속기업투자 49,003 49,066 81,324 4. 당기손익공정가치측정 16,695 16,185 - 5. 상각후원가측정증권 - - - Ⅲ.대출채권 967,968 876,848 851,430 (현재가치할인차금) (124) (113) (81) 1. 대여금 1,097 1,121 818 2. 매입대출채권 - - - 3. 신탁계정대 995,572 898,662 867,459 4. 기타대출채권 7,206 1,050 1,050 5. 대손충당금(-) (35,783) (23,872) (17,816) Ⅳ.유형자산 2,164 959 943 1. 차량운반구 117 274 418 2. 비품 2,830 3,041 2,543 3. 사용권자산 3,601 - - 4. 감가상각누계액(-) (4,384) (2,356) (2,018) Ⅴ.기타자산 78,380 97,460 77,141 1. 미수금 15,821 28,335 19,078 2. 미수수익 41,763 49,328 40,756 3. 선급금 - 100 - 4. 선급비용 28 11 27 5. 보증금 12,978 10,532 12,606 6. 무형자산 3,046 3,075 2,713 7. 이연법인세자산 14,576 14,849 8,319 8. 대손충당금(-) (9,832) (8,770) (6,358) [자산총계] 1,269,033 1,283,632 1,140,194 [부채] Ⅰ.차입부채 399,440 449,437 379,372 1. 차입금 90,000 90,000 80,130 2. 사채 310,000 360,000 300,000 (사채할인발행차금) (560) (563) (758) Ⅱ.기타부채 79,294 86,033 94,513 1. 확정급여채무 9,403 9,731 8,273 2. 사외적립자산(-) (7,434) (8,070) (7,139) 3. 충당부채 3,887 10,079 8,882 4. 리스부채 1,231 - - 5. 미지급법인세 20,655 23,120 29,700 6. 미지급금 9,105 10,011 18,919 7. 미지급비용 2,247 2,209 2,103 8. 선수금 38,158 37,093 24,959 9. 제세금예수금 430 291 246 10. 기타(기타부채) 1,612 1,569 8,570 [부채총계] 478,734 535,470 473,885 [자본] Ⅰ.자본금 252,489 252,489 252,489 Ⅱ.자본잉여금 6,296 6,296 6,296 Ⅲ.자본조정 (29,453) (17,696) (12,050) Ⅳ.기타포괄손익누계액 (3,238) (3,212) 365 Ⅴ.이익잉여금 564,205 510,285 419,209 [자본총계] 790,299 748,162 666,309 [부채와자본총계] 1,269,033 1,283,632 1,140,194 [신탁계정] 재무상태표 제24기 3분기 2019년 9월 30일 현재 제23기 2018년 12월 31일 현재 제22기 2017년 12월 31일 현재 신탁계정 (단위 : 백만원) 과 목 제24기 3분기 제23기 제22기 [자산] Ⅰ. 유동자산 5,571,401 5,870,963 5,187,450 (1) 당좌자산 615,905 554,232 426,285 1. 현금및현금성자산 307,621 295,534 267,503 2. 단기대여금 270 27 25 3. 미수금 75,068 86,746 53,952 4. 분양미수금 139,197 110,823 62,310 5. 선급금 45,981 28,812 40,417 6. 선급비용 43,338 28,006 13 7. 선납법인세 1,474 1,301 1,267 8. 기타의 유동자산 2,956 2,983 798 (2) 재고자산 4,955,496 5,316,731 4,761,165 1. 완성건물 1,553,697 1,689,871 773,421 2. 미완성건물 3,401,799 3,626,860 3,987,744 Ⅱ. 비유동자산 2,839,899 1,783,718 1,910,722 (1) 투자자산 65,184 59,668 71,103 1. 특정현금과예금 - - - 2. 장기대여금 51,810 46,754 65,246 3. 보증금 13,374 12,914 5,857 (2) 유형자산 2,774,715 1,724,050 1,839,619 1. 관리부동산 69,741 51,258 46,932 2. 처분부동산 395,723 207,363 376,116 3. 담보부동산 2,164,240 1,413,602 1,261,940 4. 분양관리부동산 145,011 51,827 154,631 [자산총계] 8,411,300 7,654,681 7,098,172 [부채] Ⅰ. 유동부채 4,372,504 4,902,676 4,547,642 1. 미지급금 472,771 549,195 453,850 2. 청약선수금 20,062 6,994 14,596 3. 분양선수금 2,405,831 3,020,595 3,174,051 4. 신탁사업예수금 362,598 276,206 261,675 5. 예수금 398,002 371,826 67,507 6. 미지급비용 16,745 14,151 9,340 7. 미지급신탁보수지연이자 408 268 136 8. 미지급신탁보수 24,934 14,932 7,497 9. 선수금 - - - 10. 단기회사계정차 671,153 648,509 558,990 Ⅱ. 비유동부채 490,804 374,157 409,422 1. 장기회사계정차 324,419 250,153 308,469 2. 기타차입금 50,812 47,508 47,412 3. 임대보증금 112,424 74,498 51,883 4. 기타의비유동부채 3,149 1,998 1,658 [부채총계] 4,863,308 5,276,833 4,957,064 [자본] Ⅰ. 신탁원본 6,260,718 5,280,028 4,938,631 1. 토지신탁원본 3,486,003 3,555,978 3,099,012 2. 관리신탁원본 69,741 51,258 46,932 3. 처분신탁원본 395,723 207,363 376,116 4. 담보신탁원본 2,164,240 1,413,602 1,261,940 5. 분양관리신탁원본 145,011 51,827 154,631 Ⅱ. 신탁잉여금(또는 결손금) 779,660 730,984 752,054 1. 차기이월이익잉여금 779,660 730,984 752,054 Ⅲ. 신탁원본조정 (3,492,386) (3,633,164) (3,549,577) 1. 선급신탁이익 (3,492,386) (3,633,164) (3,549,577) [자본총계] 3,547,992 2,377,848 2,141,108 [부채와자본총계] 8,411,300 7,654,681 7,098,172 ※ 신탁계정 재무제표는 감사받지 않은 재무제표입니다. 나. 포괄손익계산서[고유계정] 포 괄 손 익 계 산 서 제24기 3분기 2019년 1월 1일부터 2019년 09월 30일까지 제23기 3분기 2018년 1월 1일부터 2018년 09월 30일까지 제23기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 제22기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 주식회사 한국토지신탁 (단위 : 백만원) 과 목 제24기 3분기 제23기 3분기 제23기 제22기 Ⅰ. 영업수익 184,547 193,323 254,363 229,379 (1) 수수료수익 112,287 125,116 170,682 164,931 1. 신탁보수 92,337 113,932 154,139 153,351 2. 대리업무보수 575 539 640 557 3. 리츠자산운용보수 3,827 1,364 1,616 2,251 4. 기타 15,548 9,281 14,287 8,772 (2) 증권평가및처분이익 3,609 59 1,107 1,521 1. 당기손익인식증권평가이익 - - - 226 2. 당기손익인식증권처분이익 - - - 50 3. 매도가능증권처분이익 - - - 1,245 4. 당기손익공정가치측정증권처분이익 3,175 5 5 - 5. 당기손익공정가치측정증권평가이익 434 49 1,097 - 6. 상각후원가측정증권처분이익 - 5 5 - (3) 이자수익 59,293 55,235 76,160 53,470 1. 매입대출채권이자 282 354 361 1,588 2. 상각후원가측정증권이자(채무상품) 91 - - - 2. 예금이자 1,560 1,316 1,779 1,139 3. 신탁계정대이자 52,568 51,979 71,884 49,958 4. 기타이자 4,792 1,586 2,136 785 (4) 기타의 영업수익 9,358 12,913 6,414 9,457 1. 배당금수익 2,367 2,908 2,959 5,722 2. 충당부채환입액 6,991 2,918 2,397 1,118 3. 대손충당금환입액 - 7,087 1,058 2,617 Ⅱ. 영업비용 66,826 50,394 69,933 62,077 (1) 증권평가 및 처분손실 34 2 380 8 1. 당기손익인식지정금융자산처분손실 - - - 8 2. 당기손익공정가치측정증권처분손실 34 - - - 3. 당기손익공정가치측정증권평가손실 - 2 380 - (2) 이자비용 12,186 10,917 15,324 12,282 1. 차입금이자 2,905 3,292 4,676 2,892 2. 사채이자 9,234 7,625 10,648 9,390 3. 리스이자 47 - - - (3) 대출평가및처분손실 14,099 - - - 1. 대손상각비 14,099 - - - (4) 판매비와관리비 37,809 34,448 46,608 43,910 1. 급여 20,622 18,943 25,397 23,696 2. 퇴직급여 1,330 1,229 1,639 1,601 3. 명예퇴직금 751 1,087 1,088 - 4. 복리후생비 2,201 1,883 2,573 2,280 5. 전산운용비 148 110 155 178 6. 임차료 191 1,831 2,652 2,588 7. 지급수수료 2,250 2,135 3,022 3,295 8. 접대비 915 842 1,128 956 9. 광고선전비 2,888 2,039 2,696 4,240 10. 감가상각비 2,196 353 470 427 11. 조사연구비 32 74 87 95 12. 연수비 306 239 395 283 13. 무형자산상각비 138 65 86 67 14. 세금과공과금 1,411 1,293 1,940 1,696 15. 등기소송비 및 공고비 882 652 899 588 16. 회의비 24 12 16 9 17. 인쇄비 12 12 35 47 18. 여비교통비 400 362 512 436 19. 차량유지비 129 336 442 377 20. 소모품비 37 45 56 45 21. 보험료 137 22 41 35 22. 행사비 27 11 11 - 23. 기타 782 873 1,268 971 (4) 기타의 영업비용 2,698 5,027 7,621 5,877 1. 충당부채전입액 531 2,157 3,911 4,913 2. 기타대손상각비 1,199 2,393 2,633 351 3. 기타영업비용 968 477 1,077 613 Ⅲ. 영업이익 117,721 142,929 184,430 167,302 Ⅳ. 영업외수익 1,085 860 1,425 1,750 1. 유형자산처분이익 37 24 24 50 2. 상각채권추심이익 831 704 1,239 1,444 3. 기타 217 132 162 256 Ⅴ. 영업외비용 7,565 4,981 10,117 2,041 1. 종속회사투자지분손상차손 5,619 2,583 7,682 998 2. 기부금 1,935 2,369 2,382 961 3. 기타 11 29 53 82 Ⅵ. 법인세비용차감전순이익(손실) 111,241 138,808 175,738 167,011 Ⅶ. 법인세비용(수익) 30,593 32,674 42,271 40,332 Ⅷ. 당기순이익(손실) 80,648 106,134 133,467 126,679 Ⅸ. 법인세비용차감후기타포괄손익 (26) (885) (716) 1,037 (1) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익 - (879) - 1,373 1. 매도가능금융자산평가이익 - (879) - 1,373 (2) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익 (26) (6) (716) (336) 1. 보험수리적손실 (26) (6) (716) (336) Ⅹ. 총포괄이익(손실) 80,622 105,249 132,751 127,716 XI. 주당손익(단위: 원) - 기본주당순손익 334 433 545 516 - 희석주당순손익 334 433 545 516 [신탁계정] 손 익 계 산 서 제24기 1분기 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지 제23기 1분기 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지 제23기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 제22기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 신탁계정 (단위 : 백만원) 과 목 제24기 3분기 제23기 3분기 제23기 제22기 Ⅰ. 매출액 2,653,809 2,485,320 3,235,587 2,233,017 1. 토지신탁분양수익 2,572,365 2,480,198 3,228,055 2,173,072 2. 토지신탁임대수익 1,033 918 1,216 1,176 3. 기타처분수익 77,970 1,267 2,365 56,392 4. 기타임대수익 2,441 2,931 3,945 2,376 5. 기타수익 - 6 6 1 Ⅱ. 매출원가 2,024,020 1,993,125 2,610,166 1,627,805 1. 토지신탁분양원가 2,023,567 1,993,125 2,610,166 1,608,543 2. 기타처분원가 453 - - 19,262 Ⅲ. 매출총이익 629,789 492,195 625,421 605,212 Ⅳ. 판매비와관리비 246,313 282,432 368,119 349,623 1. 임차료 6,659 7,825 11,068 8,677 2. 세금과공과 8,303 4,582 5,991 5,578 3. 수선유지비 260 374 438 14 4. 보험료 1,048 3,085 3,595 5,972 5. 업무추진비 - 2 2 45 6. 광고선전비 29,608 44,507 59,380 48,638 7. 모델하우스설치비 7,305 15,481 20,583 39,529 8. 모델하우스운영비 6,197 4,686 6,438 5,315 9. 모델하우스철거용역비 578 717 975 350 10. 판매촉진비 4,139 6,198 7,103 51 11. 등기소송비 663 445 768 662 12. 지급수수료 44,891 53,762 69,843 52,023 13. 측량수수료 2 1 2 31 14. 브랜드사용료 1,233 2,412 3,202 4,184 15. 분양수수료 105,604 114,632 146,676 149,222 16. 분양신탁보수 2,632 792 1,206 528 17. 관리신탁보수 9 11 11 49 18. 처분신탁보수 918 40 - - 19. 담보신탁보수 659 366 710 1,111 20. 분양관리신탁보수 322 - 55 226 21. 통신비 179 100 155 116 22. 민원처리비 2,939 1,002 1,485 2,752 23. 신탁재산관리비 7,031 5,003 6,640 3,489 24. 기타관리부대비 342 366 952 672 25. 도서인쇄비 63 47 91 30 26. 소모품비 - 37 37 7 27. 수도광열비 439 273 321 178 28. 개발부담금 79 83 810 222 29. 학교용지부담금 658 1,356 1,575 58 30. 조합운영비 1,597 756 1,185 240 31. 부가가치세 11,956 13,491 16,822 19,654 Ⅴ. 영업이익 383,476 209,763 257,302 255,589 Ⅵ. 영업외수익 29,772 18,711 27,117 38,809 1. 예금이자 1,779 1,522 2,096 1,379 2. 연체이자 835 796 972 1,290 3. 기타수입이자와할인료 - - 1 3,012 4. 수입위약배상금 26,700 13,915 21,452 23,581 5. 잡이익 49 883 929 1,410 6. 신탁자산처분이익 409 1,595 1,667 8,137 Ⅶ. 영업외비용 88,445 78,318 108,367 77,659 1. 회사계정차이자비용 16,946 12,342 17,580 7,965 2. 신탁보수지연이자 333 66 131 45 3. 기타지급이자와할인비용 66,845 63,649 87,259 67,075 4. 지급위약배상금 416 11 313 1,462 5. 매출할인 493 741 1,000 6 6. 잡손실 2,042 1,070 1,086 68 7. 지체상금 1,330 439 990 1,028 8. 기부금 40 - - - 9. 신탁자산처분손실 - - 8 10 Ⅷ. 경상이익 324,803 150,156 176,052 216,739 Ⅸ. 특별이익 - 526 526 429 1. 채무면제이익 - 526 526 429 Ⅹ. 법인세비용차감전순이익 324,803 150,682 176,578 217,168 ⅩⅠ. 법인세비용 1,875 99 110 11 ⅩⅡ. 당기순이익 322,928 150,583 176,468 217,157 ※ 신탁계정 재무제표는 감사받지 않은 재무제표입니다. 다. 자본변동표 자 본 변 동 표 제24기 3분기 2019년 1월 1일부터 2019년 09월 30일까지 제23기 3분기 2018년 1월 1일부터 2018년 09월 30일까지 제23기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 제22기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 주식회사 한국토지신탁 (단위 : 백만원) 구 분 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 총 계 2017.01.01 (전전기초) 252,489 6,296 (12,050) 3,637 310,925 561,297 회계정책 변경효과 - - - (4,309) - (4,309) 수정후 자본 252,489 6,296 (12,050) (672) 310,925 556,988 총포괄손익 당기순이익 - - - - 126,679 126,679 유가증권평가손익 - - - 1,373 - 1,373 보험수리적손익 - - - (336) - (336) 소계 - - - 1,037 126,679 127,716 연차배당 - - - - (18,395) (18,395) 2017.12.31 (전전기말) 252,489 6,296 (12,050) 365 419,208 666,308 2018.01.01 (전기초) 252,489 6,296 (12,050) 365 419,208 666,308 회계정책 변경효과 - - - (2,861) (17,863) (20,724) 수정후 자본 252,489 6,296 (12,050) (2,496) 401,345 645,584 자기주식 - - (5,646) - - (5,646) 총포괄손익 당기순이익 - - - - 133,467 133,467 보험수리적손익 - - - (716) - (716) 소계 - - - (716) 133,467 132,751 연차배당 - - - - (24,528) (24,528) 2018.12.31 (전기말) 252,489 6,296 (17,696) (3,212) 510,284 748,161 2018.01.01 (전반기초) 252,489 6,296 (12,050) 365 419,208 666,308 회계정책 변경효과 - - - (2,861) (17,863) (20,724) 수정후 자본 252,489 6,296 (12,050) (2,496) 401,345 645,584 총포괄이익 분기순이익 - - - - 106,134 106,134 보험수리적손익 - - - (6) - (6) 소계 - - - (6) 106,134 106,128 연차배당 - - - - (24,528) (24,528) 2018.09.30 (전분기말) 252,489 6,296 (12,050) (2,502) 482,951 727,184 2019.01.01 (당기초) 252,489 6,296 (17,696) (3,212) 510,284 748,161 자기주식 - - (11,757) - - (11,757) 총포괄이익 분기순이익 - - - - 80,648 80,648 보험수리적손익 - - - (26) - (26) 소계 - - - (26) 80,648 80,622 연차배당 - - - - (26,728) (26,728) 2019.09.30 (당분기말) 252,489 6,296 (29,453) (3,238) 564,205 790,299 라. 현금흐름표 현 금 흐 름 표 제24기 3분기 2019년 1월 1일부터 2019년 09월 30일까지 제23기 3분기 2018년 1월 1일부터 2018년 09월 30일까지 제23기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 제22기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 주식회사 한국토지신탁 (단위 : 백만원) 과 목 제24기 3분기 제23기 3분기 제23기 제22기 Ⅰ. 영업활동 현금흐름 7,398 (61,962) 65,136 (97,754) 1. 당기순이익 80,648 106,134 133,467 126,679 2. 손익항목의 조정 (4,409) (15,885) (9,333) (3,431) 법인세비용 30,593 32,675 42,271 40,332 감가상각비 2,196 353 470 427 무형자산상각비 138 65 86 67 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 (3,176) - 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 (434) (49) (1,097) - 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 - 2 380 - 당기손익공정가치측정금융자산처분손실 34 - - - 퇴직급여 1,330 1,229 1,638 1,601 대손상각비 14,099 - 기타대손상각비 1,199 2,393 2,632 350 종속회사투자지분손상차손 5,619 2,583 7,682 998 이자비용 12,197 10,924 15,355 12,283 충당부채전입액 531 2,157 3,911 4,913 대손충당금환입액 - (7,088) (1,058) (2,617) 충당부채환입액 (6,991) (2,918) (2,397) (1,118) 유형자산처분이익 (37) (24) (24) (50) 유형자산폐기손실 - - - 1 매도가능증권처분이익 - - - (1,245) 이자수익 (59,340) (55,279) (76,223) (53,650) 배당금수익 (2,367) (2,908) (2,959) (5,723) 3. 영업활동으로 인한 자산·부채의 변동 (83,556) (153,851) (70,393) (239,976) 당기손익공정가치측정금융자산 - 49 49 8,950 신탁계정대 (103,065) (108,092) (31,256) (287,844) 매입대출채권 - (9,951) - 74,967 미수금 12,459 (12,875) (17,631) (721) 미수수익 8,044 (15,057) (14,689) (27,661) 선급비용 (18) (245) 16 2 선급금 (80) (250) 277 - 미지급금 (905) (2,989) 55 1,273 미지급비용 (445) (359) 2,285 106 선수금 1,064 1,736 (100) (6,526) 제세예수금 139 21 45 25 기타예수금 39 (4,728) (7,006) 4,007 충당부채 268 (317) (317) (3,968) 확정급여채무 (1,056) (94) (521) - 사외적립자산 - (700) - - 퇴직금의지급 - - - (754) 퇴직연금납입 - - (1,600) (1,832) 4. 이자의 수취 56,401 48,836 71,987 52,163 5. 이자의 지급 (11,277) (10,817) (15,079) (11,885) 6. 배당금의 수취 2,367 2,908 2,959 5,723 7. 법인세의 납부 (32,776) (39,287) (48,472) (27,027) Ⅱ. 투자활동 현금흐름 (17,492) 22,639 27,059 35,659 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 114,672 26,667 34,134 46,980 예치금의 감소 11,757 - 5,398 - 당기손익공정가치측정금융자산의 처분 83,816 2 2 - 매도가능금융자산의 처분 - - - 1,912 상각후원가측정증권의 처분 14,000 - - - 종속기업주식의 처분 2,995 24,371 24,877 37,913 관계기업주식의 처분 - - - 3,000 유형자산의 처분 - - 51 49 차량운반구의 처분 41 51 - - 대여금의 감소 384 15 38 190 보증금의 감소 1,679 2,228 3,768 3,916 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 (132,164) (4,028) (7,075) (11,321) 예치금의 증가 - 189 - 203 종속기업투자지분의 취득 8,551 - 300 5,150 관계기업투자지분의 취득 24,432 - 1,482 - 당기손익공정가치측정금융자산의 취득 80,751 1,300 1,300 - 상각후원가측정증권의 취득 13,909 - - - 비품의 취득 107 218 - - 대여금의 증가 360 110 341 149 유형자산의 취득 - - 509 348 무형자산의 취득 109 - 448 232 보증금의 증가 3,945 2,211 2,695 5,239 Ⅲ. 재무활동 현금흐름 (90,970) 45,343 39,697 81,523 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 243,647 339,096 456,676 346,963 차입금의 증가 144,023 279,096 396,676 196,963 사채의 발행 99,624 60,000 60,000 150,000 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 (334,617) (293,753) (416,979) (265,440) 차입금의 상환 144,023 269,225 386,805 247,044 사채의 상환 150,000 - - - 리스부채의 상환 2,109 - - - 자기주식의 취득 11,757 - 5,646 - 배당금 지급 26,728 24,528 24,528 18,396 Ⅳ. 현금및현금성자산의 순증가(감소) (101,064) 6,020 131,892 19,428 Ⅴ. 기초의 현금및현금성자산 165,463 33,571 33,571 14,143 Ⅵ. 기말의 현금및현금성자산 64,399 39,591 165,463 33,571 5. 재무제표 주석 가. 고유계정 제 24 기 3분기 2019년 01월 01일부터 2019년 09월 30일까지 제 23 기 3분기 2018년 01월 01일부터 2018년 09월 30일까지 주식회사 한국토지신탁 1. 회사의 개요 주식회사 한국토지신탁(이하 "당사"라 함)은 (구)신탁업법 제3조에 의거 금융감독위원회의 인가를 받아 1996년 4월 4일 설립되어 토지신탁을 포함한 부동산신탁업을 영위하고 있으며 2009년 2월 4일을 시행일로 하는 자본시장과금융투자업에관한법률에 의해 재인가를 받았습니다.당사는 서울특별시 강남구 역삼동에 본사를 두고 있습니다. 당사의 설립시 납입자본금은 300억원이었으며, 설립 후 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재의 납입자본금은 252,489백만원입니다. 한편, 당사의 주식은 2001년 5월 18일 코스닥 등록을 승인받아 2001년 5월 22일부터 2016년 7월 8일까지 코스닥시장에서 거래되었고, 2016년 7월 7일 유가증권시장 상장을 승인받아 2016년 7월 11일부터 유가증권시장에서 거래되고 있습니다. 2017년말 최대주주는 리딩밸류일호유한회사(34.08%)이었으나, 2018년 2월 6일에 엠케이인베스트먼트㈜(24.25%)로 변경되었습니다. 이에 따라 당분기말 현재 최대주주는 엠케이인베스트먼트㈜(24.25%)이며, 기타기관 및 개인이 75.75%의 주식을 보유하고 있습니다. 당분기말 현재 주요 주주의 내역은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율(%) 엠케이인베스트먼트㈜ 61,238,523 24.25 엠케이전자㈜ 24,805,477 9.82 동부건설㈜ 3,800,000 1.51 기타 162,645,230 64.42 합 계 252,489,230 100.00 2. 재무제표 작성기준 2-1. 회계기준의 적용 당사의 분기재무제표는 "주식회사 등의 외부감사에 관한 법률"에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성 되는 분기재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2-2. 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 3. 유의적인 회계정책 3-1. 제·개정된 기준서의 적용중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2019년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’를 최초로 도입하였습니다. 당사는 이와 관련된 성격과 영향을 아래와 같이 공시합니다. 기업회계기준서 제1116호 '리스' 외 다른 개정 기준서와 해석서들이 2019년에 최초로 도입되었으나 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.- 기업회계기준서 제1116호 '리스' (제정)기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기준서 제1017호 '리스', 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 이 기준서는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하며, 리스이용자가 대부분의리스에 대하여 자산과 부채를 인식하는 단일모형에 따라 회계처리하도록 요구합니다기업회계기준서 제1116호에서 리스제공자의 회계처리는 기업회계기준서 제1017호에서와 유의적으로 변경되지 않았습니다. 리스제공자는 기업회계기준서 제1017호에서와 유사한 원칙을 사용하여 리스를 운용리스 또는 금융리스로 계속 분류 할 것입니다. 당사가 리스제공자인 리스계약은 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 수정소급법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 수정소급법에 따르면 최초 적용일에 이 기준서의 최초 적용 누적효과를 소급 적용합니다. 당사는 최초 적용일에 기업회계기준서 제1017호 및 해석서 제2104호에 따라 최초 적용일 이전에 이미 리스로 식별된 계약에 대하여만 이 기준서를 적용하는 실무적 간편법을 적용하기로 하였습니다. 또한 당사는 리스개시일에 리스기간이 12개월 이하이고 매수선택권이 존재하지 않는 리스('단기리스')와 리스계약의 기초자산이 소액인 리스 ('소액자산')에 대하여는 인식 면제를 적용하기로 선택하였습니다기업회계기준서 제1116호 최초 적용에 따라 2019년 1월 1일 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 자산 사용권자산 2,570,474 총자산 2,570,474 부채 리스부채 2,621,845 현재가치할인차금 (51,371) 총부채 2,570,474 1) 기업회계기준서 제1116호 최초 채택 효과당사는 다양한 유형의 건물임대차계약, 차량운반구 및 기타 장비에 대한 리스 계약을체결하고 있습니다. 기준서 제1116호를 채택하기 전에 당사는 당사가 리스이용자인 각 리스에 대해 리스약정일을 기준으로 금융리스 또는 운용리스로 분류했습니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 당사에 이전되는 리스는 금융리스로 분류되며 그 외의 리스는 운용리스로 분류되었습니다. 금융리스의 경우 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식했습니다. 매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 구분했습니다. 운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 손익계산서에 비용으로 인식하였습니다. 선급되었거나 미지급된 리스료는 선급금 또는 기타 미지급금으로 각각 인식하였습니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호를 적용함에 따라 단기리스와 소액자산리스를 제외한 당사가 리스이용자인 모든 리스에 대해 단일의 인식 및 측정 방법을 적용합니다. 동 기준서는 당사가 적용한 구체적인 경과규정 요구사항 및 실무적 간편법에 대한 지침을 제공합니다.- 종전에 금융리스로 분류하였던 리스당사가 종전에 금융리스로 분류하였던 리스는 없으며 금융리스는 최초적용일부터 이기준서를 적용하여 회계처리합니다.- 종전에 운용리스로 분류하였던 리스당사는 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대해 단기리스와 소액자산리스를 제외하고 사용권자산과 리스부채를 인식하였습니다.대부분 리스의 경우 사용권 자산은 리스부채와 동일한 금액으로 인식하고 최초 적용일 직전에 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 발생한 리스료 금액을 조정하였습니다. 리스부채는 최초 적용일 현재 지급하지 않고 남아 있는 미래 리스료를 증분차입이자율로 할인한 현재가치로 측정했습니다. 당사가 적용한 실무적 간편법은 다음과 같습니다.- 최초적용일 직전에 리스가 손실부담계약에 해당하는지를 판단함으로써 손상 검토 수행 대체- 최초적용일부터 12개월 이내에 리스기간에 종료되는 리스에 대해 단기리스 인식면제를 적용- 최초적용일의 사용권자산 측정에서 리스개설직접원가를 제외- 연장 또는 종료 선택권을 포함하는 리스계약의 리스기간을 산정하는 경우 사후판단을 사용2019년 1월 1일 현재 :- 사용권자산 2,570백만원이 추가로 인식되었으며 유형자산의 하위항목에 포함되어있습니다.- 리스부채는 2,570백만원이 추가로 인식되었으며 기타부채의 하위항목에 포함되어있습니다.2) 새로운 회계정책의 요약- 사용권자산당사는 리스개시일(즉, 기초자산을 사용할 수 있는 날)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하며, 리스부채의 재측정이 발생하는 경우 조정합니다. 사용권자산의 원가에는 리스부채 인식금액, 리스개설직접원가 발생액이 포함되며, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스선급금이나 인센티브는 가감합니다. 당사가 리스기간 종료시점에 리스자산에 대한 소유권을 얻을 것이라고 합리적으로 예측되지 않는다면, 사용권자산은 추정내용연수와 리스기간 중 더 짧은 기간에 걸쳐 정액 기준으로 감가상각합니다.당사는 사용권자산에 대한 손상 검토를 수행합니다. - 리스부채당사는 리스개시일에 그날 현재 지급하지 않은 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료에는 받을 리스 인센티브를 제외한 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료와 잔존가치 보증에 따라 당사가 지급할 것으로 예상되는 금액이 포함됩니다. 또한 당사는 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 당사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 리스료에 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지지 않는 변동리스료는 리스료를 지급하는 사건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다. 당사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 당사는 리스개시일후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 리스부채의 장부금액을 증액하고, 지급한 리스료를 반영하여 리스부채의 장부금액을 감액합니다. 또한 당사는 리스의 변경을 반영하거나 실질적인 고정리스료의 변경을 반영하거나 리스 기간의 변경 또는 기초자산 매수선택권 평가의 변경이 있는 경우 이 변경을 반영하여 리스부채를 재측정 합니다.- 단기리스 및 소액자산리스당사는 건물임대차계약, 차량운반구 및 기타장비의 단기리스(리스 기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권이 없는 리스)에 대해 인식면제를 적용합니다.또한, 가치가 낮은 사무용 장비(5백만원 이하인 리스)에 대해 소액자산리스로 인식면제를 적용합니다. 단기리스와 소액자산리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. - 연장선택권이 있는 계약에서 계약기간을 결정할 때 중요한 판단당사는 리스의 해지불능기간에 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간과 리스 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 당사는 이 선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지를 평가할 때 판단을 적용합니다. 즉, 연장선택권을 행사할 경제적 유인이 생기게 하는 모든 관련 요소를 고려합니다. 리스개시일 이후에 중요한 영향을 미치는 사건이나 상황이 변하거나 통제할 수 있는 상황에 변화가 발생하여 선택권의 행사가능성 (또는 행사하지 않을 가능성)에 영향을미친다면(예를 들어, 사업 전략의 변경), 당사는 리스 기간을 재평가 합니다. 3) 재무상태표와 손익계산서에 인식한 금액당사의 재무상태표에 인식된 사용권자산 및 리스부채의 장부 금액과, 보고기간 중 변동 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 사용권자산 리스부채 건물 차량운반구 합계 당기초(2019.1.1) 2,113,625 456,849 2,570,474 2,570,474 증가 30,362 692,375 722,737 722,737 감가상각 (1,679,551) (188,628) (1,868,179) - 이자비용 - - - 47,056 지급 - - - (2,109,360) 당분기말(2019.9.30) 464,436 960,596 1,425,032 1,230,907 당사는 당분기 중 단기리스에 따른 리스료 14백만원, 소액자산리스에 따른 리스료 19백만원을 비용으로 인식하였습니다. 당사의 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 사용권자산의 감가상각비 1,868,179 리스부채의 이자비용 47,056 리스료 - 단기 리스 14,082 리스료 - 소액 기초자산 리스 19,446 손익계산서에 인식된 총 금액 1,948,763 - 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' (제정) 이 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 기준서 제1012호의 인식 및 측정 요구사항을 어떻게 적용할지를 다룹니다. 그러나 이 해석서는 기준서 제1012호의 적용범위가 아닌 세금 또는 부담금에 적용되지 않으며 불확실한 법인세 처리와 관련되는 이자와 벌과금에 관련된 요구사항을 다루지 않습니다. 이 해석서는 다음을 구체적으로 다루고 있습니다. -기업이 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지 -법인세 처리에 대한 과세당 국의 조사에 관한 기업의 가정 -기업이 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액 공제, 세율을 어떻게 산정할지 -기업이 사실 및 상황의 변화를 어떻게 고려할지 당사는 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단합니다. 접근법 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측하는 접근법을 사용합니다. 동 해석서는 당사의 재무제표에 영향을 미치지 않습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (개정) - 부의 보상을 수반하는 중도상환특성 기업회계기준서 제1109호에서, 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되어 있고(SPPI 요건), 분류에 적절한 사업모형에서 보유되는 채무상품은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 개정은 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 SPPI 조건을 충족하는 금융자산을 명확히 하고 있습니다. 이 개정사항이 당사의 재무상태표에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' (개정) - 확정급여제도의 개정, 축소, 정산 개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리를 다루고 있습니다. 동 개정사항은 보고기간 중 당사의 확정급여 제도의 개정, 정산, 축소, 정산이 발생한 경우 제도의 변경 이후 잔여기간에 대한 당기근무원가는 순확정급여부채(자산)를 재측정하기 위해 사용된 보험수리적 가정을 사용하여 결정하여야 함을 명확히 하고 있습니다. 또한, 순확정급여부채(자산)을 재측정하는 경우 제도의 개정, 축소, 정산 후 잔여 연차보고기간에 대한 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 재측정하기 위해 사용된 할인율을 사용하여야 합니다. 보고기간 중 당사의 확정급여제도에 대한 개정, 축소 또는 정산이 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 관계기업과공동기업에 대한 장기투자지분 개정사항은 기업이 관계기업이나 공동기업에 대해 지분법을 적용하지 않는 금융상품에 기업회계기준서 제1109호를 적용하여야 하며 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이 포함된다는 점을 명확히 하고 있습니다. 이는 기업회계기준서 제1109호에서의 기대신용손실모델이 그러한 장기투자지분에 적용되는 것을 의미합니다. 동 개정사항은 또한 기업회계기준서 제1109호를 적용하면서 기업은 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자의 적용으로 인해 발생하는 장기투자지분의 장부금액 조정사항인 관계기업 또는 공동기업의 손실이나 순투자에 대한 손상차손을 고려하지않는다는 점을 명확히 하였습니다. 당사는 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분이 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2015-2017연차개선 - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) 이 개정은 공동약정의 한 당사자가 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득할 경우 해당 거래는 단계적으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하여야 하며, 이 때 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정하여야 한다는 것을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 당사는 공동영업에 대한 지배력을 획득한 거래가 없으므로 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향이 없습니다. - 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' (개정) 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 그 공동영업(활동이 기업회계기준서 제1103호에서 정의하는 사업에 해당)에 대한 공동지배력을 획득할 수 있습니다. 이 개정은 이러한 경우 그 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 당사는 공동지배력을 획득한 거래가 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 없습니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정) 이 개정은 배당의 법인세효과는 소유주에 대한 분배보다는 분배가능한 이익을 창출하는 과거의 거래나 사건에 보다 직접적으로 연관된다는 것을 명확히 합니다. 따라서기업은 과거의 거래나 사건과 관련하여 원래 인식하였던 항목에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 이 개정 내용을 최초로 적용하는 경우, 가장 이른 비교기간 이후에 인식된 배당의 법인세효과에 이 개정 내용을 적용합니다. 당사의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' (개정) 이 개정은 기업이 적격자산을 후속적으로 의도된 용도로 사용하거나 판매할 준비가 되었을 때, 그 적격자산을 취득하기 위한 모든 차입금이 일반적인 목적으로 차입한 자금에 포함되는 것을 명확히 합니다. 기업은 처음 이 개정 내용을 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3-2. 전기재무제표의 재작성당사는 종속기업 수익증권을 최초 기업회계기준서 제1039호에 따른 매도가능금융자산의 측정방법을 선택하여 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 현재, 기업회계기준서 제1039호가 제1109호로 대체됨에 따라 매도가능금융자산 회계처리에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 회계정책의 변경이 발생하였으며, 회사는 종속기업 수익증권이 계약상 현금흐름 수취가 주된 목적임을 고려하여 원가법으로 회계정책을 변경하는 것이 신뢰성과 목적적합성을 향상시킨다고 판단하여 기업회계기준서 제1008호에 따라 회계정책을 변경하였습니다. 3-2-1. 포괄손익계산서에 대한 영향 (단위 : 천원) 구분 변경전 회계정책변경효과 변경후 종속기업투자평가손익 (879,575) 879,575 - 분기총포괄이익 105,248,013 879,575 106,127,588 3-2-2. 자본변동표에 대한 영향 기타포괄손익누계액에 대한 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 변경전 회계정책변경효과 변경후 기타포괄손익누계액(2018.1.1) 2,797,351 (5,293,147) (2,495,796) 기타포괄손익누계액(2018.9.30) 1,911,862 (4,413,572) (2,501,710) 4. 금융위험 관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있으며, 당사의 재무위험관리 목적과 정책은 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일합니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. 5. 고객과의 계약에서 생기는 수익당분기와 전분기 당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 누적 토지신탁 관리신탁 처분신탁 담보신탁 분양관리신탁 대리업무 컨설팅 리츠자산운용 리츠자산취득 리츠자산처분 브랜드 합 계 주요 용역 분양사무관리 37,274,084 - - - - - - - - - - 37,274,084 건설사무관리 52,141,717 - - - - - - - - - - 52,141,717 인허가업무 1,132,801 - - - - - - - - - - 1,132,801 기타 용역 관리업무 - 9,611 - - - - - - - - - 9,611 관리 및 처분업무 - - 976,664 - - - - - - - - 976,664 증서발행 및 환가업무 - - - 643,457 - - - - - - - 643,457 자금관리업무 - - - - 158,512 - - - - - - 158,512 대리사무업무 - - - - - 574,737 - - - - - 574,737 자문용역업무 - - - - - - 8,515,501 - - - - 8,515,501 리츠자산운용업무 - - - - - - - 826,356 - - - 826,356 리츠자산취득업무 - - - - - - - - 3,000,800 - - 3,000,800 리츠자산처분업무 - - - - - - - - - 4,328,795 - 4,328,795 브랜드이용 - - - - - - - - - - 2,704,404 2,704,404 합 계 90,548,602 9,611 976,664 643,457 158,512 574,737 8,515,501 826,356 3,000,800 4,328,795 2,704,404 112,287,439 수익인식시기 분양률로 인식 37,274,084 - - - - - - - - - - 37,274,084 원가진행률로 인식 52,141,717 - - - - - - - - - - 52,141,717 기간안분으로 인식 1,132,801 9,611 - 7,478 158,512 574,737 8,515,501 826,356 - - 2,704,404 13,929,400 취득시점에 인식 - - - - - - - - 3,000,800 - - 3,000,800 처분시점에 인식 - - 976,664 230,182 - - - - - 4,328,795 - 5,535,641 증서발행시점에 인식 - - - 405,797 - - - - - - - 405,797 합 계 90,548,602 9,611 976,664 643,457 158,512 574,737 8,515,501 826,356 3,000,800 4,328,795 2,704,404 112,287,439 3개월> (단위 : 천원) 구 분 당분기 3개월 토지신탁 관리신탁 처분신탁 담보신탁 분양관리신탁 대리업무 컨설팅 리츠자산운용 리츠자산취득 리츠자산처분 브랜드 합 계 주요 용역 분양사무관리 11,010,275 - - - - - - - - - - 11,010,275 건설사무관리 14,855,044 - - - - - - - - - - 14,855,044 인허가업무 244,454 - - - - - - - - - - 244,454 기타 용역 관리업무 - 3,130 - - - - - - - - - 3,130 관리 및 처분업무 - - - - - - - - - - - - 증서발행 및 환가업무 - - - 199,532 - - - - - - - 199,532 자금관리업무 - - - - 4,828 - - - - - - 4,828 대리사무업무 - - - - - 307,536 - - - - - 307,536 자문용역업무 - - - - - - 7,990,435 - - - - 7,990,435 리츠자산운용업무 - - - - - - - 250,231 - - - 250,231 리츠자산취득업무 - - - - - - - - - - - - 리츠자산처분업무 - - - - - - - - - 1,023,195 - 1,023,195 브랜드이용 - - - - - - - - - - 854,699 854,699 합 계 26,109,773 3,130 - 199,532 4,828 307,536 7,990,435 250,231 - 1,023,195 854,699 36,743,359 수익인식시기 분양률로 인식 11,010,275 - - - - - - - - - - 11,010,275 원가진행률로 인식 14,855,044 - - - - - - - - - - 14,855,044 기간안분으로 인식 244,454 3,130 - 2,521 4,828 307,536 7,990,435 250,231 - - 854,699 9,657,834 취득시점에 인식 - - - - - - - - - - - - 처분시점에 인식 - - - 32,325 - - - - - 1,023,195 - 1,055,520 증서발행시점에 인식 - - - 164,686 - - - - - - - 164,686 합 계 26,109,773 3,130 - 199,532 4,828 307,536 7,990,435 250,231 - 1,023,195 854,699 36,743,359 (단위 : 천원) 구 분 전분기 누적 토지신탁 관리신탁 처분신탁 담보신탁 분양관리신탁 대리업무 컨설팅 리츠자산운용 브랜드 합 계 주요 용역 분양사무관리 43,773,967 - - - - - - - - 43,773,967 건설사무관리 68,792,201 - - - - - - - - 68,792,201 인허가업무 850,881 - - - - - - - - 850,881 기타 용역 관리업무 - 19,271 - - - - - - - 19,271 관리 및 처분업무 - - 11,978 - - - - - - 11,978 증서발행 및 환가업무 - - - 432,493 - - - - - 432,493 자금관리업무 - - - - 50,827 - - - - 50,827 대리사무업무 - - - - - 539,447 - - - 539,447 자문용역업무 - - - - - - 6,122,893 - - 6,122,893 리츠자산운용업무 - - - - - - - 1,364,302 - 1,364,302 브랜드이용 - - - - - - - - 3,158,419 3,158,419 합 계 113,417,049 19,271 11,978 432,493 50,827 539,447 6,122,893 1,364,302 3,158,419 125,116,679 수익인식시기 분양률로 인식 43,773,967 - - - - - - - - 43,773,967 원가진행률로 인식 68,792,201 - - - - - - - - 68,792,201 기간안분으로 인식 850,881 19,271 - - 50,827 539,447 6,122,893 1,364,302 3,158,419 12,106,040 처분시점에 인식 - - 11,978 66,316 - - - - - 78,294 증서발행시점에 인식 - - - 366,177 - - - - - 366,177 합 계 113,417,049 19,271 11,978 432,493 50,827 539,447 6,122,893 1,364,302 3,158,419 125,116,679 3개월> (단위 : 천원) 구 분 전분기 3개월 토지신탁 관리신탁 처분신탁 담보신탁 분양관리신탁 대리업무 컨설팅 리츠자산운용 브랜드 합 계 주요 용역 분양사무관리 11,448,984 - - - - - - - - 11,448,984 건설사무관리 27,771,363 - - - - - - - - 27,771,363 인허가업무 242,450 - - - - - - - - 242,450 기타 용역 관리업무 - 8,838 - - - - - - - 8,838 관리 및 처분업무 - - 119 - - - - - - 119 증서발행 및 환가업무 - - - 55,490 - - - - - 55,490 자금관리업무 - - - - 6,348 - - - - 6,348 대리사무업무 - - - - - 165,026 - - - 165,026 자문용역업무 - - - - - - 12,893 - - 12,893 리츠자산운용업무 - - - - - - - 251,759 - 251,759 브랜드이용 - - - - - - - - 1,012,191 1,012,191 합 계 39,462,797 8,838 119 55,490 6,348 165,026 12,893 251,759 1,012,191 40,975,461 수익인식시기 분양률로 인식 11,448,984 - - - - - - - - 11,448,984 원가진행률로 인식 27,771,363 - - - - - - - - 27,771,363 기간안분으로 인식 242,450 8,838 - - 6,348 165,026 12,893 251,759 1,012,191 1,699,505 처분시점에 인식 - - 119 3,265 - - - - - 3,384 증서발행시점에 인식 - - - 52,225 - - - - - 52,225 합 계 39,462,797 8,838 119 55,490 6,348 165,026 12,893 251,759 1,012,191 40,975,461 6. 이자수익당분기와 전분기 현재 이자수익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 3개월 누적 상각후원가측정금융자산 예금이자 312,441 1,559,575 신탁계정대이자 18,517,169 52,568,534 매입대출채권이자 198,673 282,039 전자단기사채이자 등 67,741 90,762 기타이자 1,071,297 3,355,258 소 계 20,167,321 57,856,168 기타 당기손익-공정가치측정금융자산이자 1,060,411 1,436,386 합 계 21,227,732 59,292,554 (단위 : 천원) 구분 3개월 누적 상각후원가측정금융자산이자 예금이자 316,029 1,315,587 신탁계정대이자 19,033,233 51,979,515 매입대출채권이자 146,170 354,247 기타이자 472,767 1,127,673 소 계 19,968,199 54,777,022 기타 당기손익-공정가치측정금융자산이자 188,798 457,871 합 계 20,156,997 55,234,893 7. 배당금수익당분기와 전분기 현재 배당금수익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 3개월 누적 종속기업투자주식 697,936 1,430,365 관계기업투자주식 522,267 522,267 당기손익-공정가치측정금융자산(지분증권) - 414,349 합 계 1,220,203 2,366,981 (단위 : 천원) 구분 3개월 누적 종속기업투자주식 65,585 2,787,965 당기손익-공정가치측정금융자산(지분증권) - 119,755 합 계 65,585 2,907,720 8. 현금 및 예치금 8-1. 현 금 및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 이자율(%) 당분기말 전기말 보통예금 등 0.00 ~ 0.10 10,123 10,118 MMDA 0.00 ~ 1.70 64,387,895 165,452,591 합 계 64,398,018 165,462,709 8-2. 예치금당사가 보유한 예치금은 전액 사용이 제한되어 있는 바, 당분기말과 전기말 현재 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 예금의 종류 금융기관 당분기말 전기말 제한내용 장기성예금 별단예금 농협은행㈜ 2,000 2,000 당좌개설보증금 특정예금 자사주신탁 미래에셋대우㈜ 475,619 12,134,907 자사주매입 합 계 477,619 12,136,907 9. 당기손익-공정가치측정 금융자산 9-1. 채무증권 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류된 채무증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 주식수 지분율(%) 취득가액 장부가액 수익증권(*) 마이어사모러시아부동산펀드 2호 - - 2,000,000 - 현대유퍼스트사모부동산 1호 - - 3,000,000 266,910 소 계 5,000,000 266,910 기타유가증권(출자금 등) 파이온파트너스㈜ 10,371 5.00 1,000,000 - ㈜케이앤케이에셋 19,900 19.90 99,500 - ㈜서울라이트타워 1,069,483 5.32 4,260,826 - 인천해상리조트컨소시엄㈜ 75,000 15.00 750,000 - 케이원제2호 위탁관리부동산투자회사 900,000 9.09 4,500,000 3,941,000 케이원제3호 기업구조조정부동산투자회사 180,000 8.88 900,000 1,011,000 홍대입구동교동프로젝트금융투자㈜ 52,800 5.01 264,000 264,000 케이원제6호 위탁관리부동산투자회사 100,000 2.94 500,000 500,000 케이원제5호 위탁관리부동산투자회사 490,000 10.00 2,450,000 2,212,000 케이원 청천2 뉴스테이 위탁관리부동산투자회사 199,600 19.96 998,000 748,000 케이원제7호 위탁관리부동산투자회사 260,000 3.00 1,300,000 1,162,200 잠원동 에스웨스트 PFV 1,000 0.20 10,000 10,000 부천 상동 PFV 250,000 5.00 250,000 250,000 소 계 17,282,326 10,098,200 합 계 22,282,326 10,365,110 (*) 출자금 등의 형태로 설립되어 주식수는 표기하지 아니하였습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 주식수 지분율(%) 취득가액 장부가액 수익증권(*) 마이어사모러시아부동산펀드 2호 - - 2,000,000 - 현대유퍼스트사모부동산 1호 - - 3,000,000 267,030 소 계 5,000,000 267,030 기타유가증권(출자금 등) 파이온파트너스㈜ 10,371 5.00 1,000,000 - ㈜케이앤케이에셋 19,900 19.90 99,500 - ㈜서울라이트타워 1,069,483 5.32 4,260,826 - 인천해상리조트컨소시엄㈜ 75,000 15.00 750,000 - 케이원제2호 위탁관리부동산투자회사 900,000 9.09 4,500,000 3,941,000 케이원제3호 기업구조조정부동산투자회사 180,000 8.88 900,000 1,011,000 홍대입구동교동프로젝트금융투자㈜ 52,800 5.01 264,000 264,000 케이원제6호 위탁관리부동산투자회사 100,000 2.94 500,000 500,000 케이원제5호 위탁관리부동산투자회사 490,000 10.00 2,450,000 2,212,000 케이원 청천2 뉴스테이 위탁관리부동산투자회사 199,600 19.96 998,000 748,000 케이원제7호 위탁관리부동산투자회사 260,000 3.00 1,300,000 1,162,200 소 계 17,022,326 9,838,200 합 계 22,022,326 10,105,230 (*) 출자금 등의 형태로 설립되어 주식수는 표기하지 아니하였습니다. 9-2. 지분증권 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류된 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주,천원) 구분 주식수 지분율(%) 취득원가 장부가액 기타유가증권(출자금 등) ㈜핍스웨이브개발 60,000 10.00 300,000 300,000 이지스자산운용㈜ 1,116,180 7.97 334,850 5,779,807 주식회사 동양레저 2,600 0.07 13,000 - 우림에이엠씨(주) 250,000 15.46 250,000 250,000 합 계 897,850 6,329,807 (단위 : 주,천원) 구분 주식수 지분율(%) 취득원가 장부가액 기타유가증권(출자금 등) 이지스자산운용㈜ 66,970 7.97 334,850 5,779,807 주식회사 동양레저 2,600 0.07 13,000 - ㈜핍스웨이브개발 60,000 10.00 300,000 300,000 합 계 647,850 6,079,807 10. 관계기업 및 종속기업투자 10-1. 관계기업투자주식 10-1-1. 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 관계기업명 주 요영업활동 결산월 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사 투자업 12월 87.00% 64,032,000 87.00% 64,032,000 코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁 부동산투자업 12월 41.18% 5,914,705 41.18% 1,482,353 에코프라임환경1호사모투자합자회사 투자업 12월 23.81% 10,000,000 - - 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호 부동산투자업 12월 50.00% 10,000,000 - - 합 계 89,946,705 65,514,353 10-1-2. 당분기 중 현재 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 당분기말 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사 64,032,000 - 64,032,000 코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁 1,482,353 4,432,352 5,914,705 에코프라임환경1호사모투자합자회사 - 10,000,000 10,000,000 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호 - 10,000,000 10,000,000 합 계 65,514,353 24,432,352 89,946,705 (*) 전분기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 없습니다. 10-1-3. 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 자산 부채 자본 영업수익 분기순손익 총포괄손익 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사 853,708,038 525,382,437 328,325,601 780,401,266 26,851,409 28,018,205 코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁 14,025,746 596 14,025,150 196,915 (616,813) (616,813) 에코프라임환경1호사모투자합자회사 100,969,389 57,212,233 43,757,156 32,945,816 1,906,883 1,906,883 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호 20,026,195 10 20,026,185 1,052,112 1,052,092 1,052,092 (단위 : 천원) 구분 자산 부채 자본 영업수익 당기순손익 총포괄손익 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사 724,322,302 427,744,433 296,577,869 898,151,330 76,670,532 62,937,033 코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁 3,408,030 198 3,407,832 431 (192,168) (192,168) 10-2. 종속기업투자 주식 당 분기 말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 주 요영업활동 결산월 당분기말 지분율 취득가액 장부금액 손상차손누계액 코레이트투자운용주식회사 부동산자산관리 12월 100.0% 2,735,798 1,737,949 (997,849) 코레이트자산운용주식회사 집합투자업 12월 68.9% 19,101,829 11,420,152 (7,681,677) 케이원제8호 위탁관리부동산투자회사 부동산자산관리 12월 10.0% 850,000 850,000 - 케이원제9호 위탁관리부동산투자회사 부동산자산관리 12월 100.0% 300,000 300,000 - 코레이트통영전문투자형사모부동산투자신탁 부동산투자업 12월 96.3% 5,200,000 5,200,000 - 코레이트 거제전문투자형사모부동산투자신탁 부동산투자업 12월 97.8% 5,000,000 5,000,000 - 하나전문투자부동산투자신탁6호 부동산투자업 12월 88.0% 16,607,911 13,019,095 (3,588,816) 코레이트 서산전문투자형사모부동산투자신탁 부동산투자업 12월 90.9% 3,000,000 969,956 (2,030,044) 코레이트 제주전문투자형사모부동산투자신탁2호 부동산투자업 12월 96.3% 1,805,201 1,805,201 - 글로벌원서귀포전문투자사모부동산투자신탁 부동산투자업 12월 90.9% 1,000,000 1,000,000 - 코리아에셋리츠전문사모부동산투자신탁 부동산투자업 12월 96.3% 7,701,000 7,701,000 - 합 계 63,301,739 49,003,353 (14,298,386) (단위 : 천원) 구분 주 요영업활동 결산월 전기말 지분율 취득가액 장부금액 손상차손누계액 코레이트투자운용주식회사 부동산자산관리 12월 100.0% 2,735,798 1,737,949 (997,849) 코레이트자산운용주식회사 집합투자업 12월 68.9% 19,101,829 11,420,153 (7,681,676) 케이원제8호 위탁관리부동산투자회사 부동산자산관리 12월 100.0% 300,000 300,000 - 대신사모부동산투자신탁제12호 부동산투자업 12월 97.8% 2,200,000 2,200,000 - 코레이트통영전문투자형사모부동산투자신탁 부동산투자업 12월 96.3% 5,200,000 5,200,000 - 코레이트 거제전문투자형사모부동산투자신탁 부동산투자업 12월 97.8% 5,000,000 5,000,000 - 하나전문투자부동산투자신탁6호 부동산투자업 12월 89.3% 16,607,911 16,607,911 - 코레이트 서산전문투자형사모부동산투자신탁 부동산투자업 12월 90.9% 3,000,000 3,000,000 - 코레이트 제주전문투자형사모부동산투자신탁2호 부동산투자업 12월 96.3% 2,600,000 2,600,000 - 글로벌원서귀포전문투자사모부동산투자신탁 부동산투자업 12월 90.9% 1,000,000 1,000,000 - 합 계 57,745,538 49,066,013 (8,679,525) 10-3. 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 자산 부채 자본 영업수익 분기순손익 총포괄손익 코레이트투자운용주식회사(*1) 2,511,818 560,451 1,951,367 4,955,333 (7,960) (7,960) 코레이트자산운용주식회사 15,615,434 2,218,513 13,396,921 9,043,540 1,641,716 1,648,886 케이원제8호위탁관리부동산투자회사 (*1) 35,450,395 27,993,302 7,457,093 160,599 (1,014,331) (1,014,331) 케이원제9호위탁관리부동산투자회사 (*1) 300,000 - 300,000 - - - 대신사모부동산투자신탁제12호 (*1,2) - - - 46,864 44,614 44,614 코레이트통영전문투자형사모부동산투자신탁 (*1) 7,245,747 12,512 7,233,235 331,545 326,228 326,228 코레이트 거제전문투자형사모부동산투자신탁 (*1) 6,530,384 1,931 6,528,453 53,527 48,659 48,659 하나전문투자부동산투자신탁6호 (*1) 21,673,358 15,512 21,657,846 571,335 411,761 411,761 코레이트 서산전문투자형사모부동산투자신탁 (*1) 4,220,290 45 4,220,245 229,207 223,387 223,387 코레이트 제주전문투자형사모부동산투자신탁2호 (*1) 1,914,338 2,568 1,911,770 181,503 176,140 176,140 글로벌원서귀포전문투자사모부동산투자신탁 (*1) 1,143,276 - 1,143,276 8,227 (378,856) (378,856) 코리아에셋리츠전문사모부동산투자신탁(*1) 7,996,796 82 7,996,714 30,713 (4,286) (4,286) (*1) 요약 재무정보는 검토받지 않은 재무제표를 이용한 것이며 당사와 상이한 연결대상회사의 회계처리방법을 수정하기 전의 금액입니다. 또한 연결기업 내 회사간의 내부거래가 상계되지 아니한 금액입니다. (*2) 당분기 중 청산하였습니다. (단위 : 천원) 회사명 자산 부채 자본 영업수익 당기순손익 총포괄손익 코레이트투자운용주식회사 2,550,596 591,270 1,959,326 5,911,137 182,933 182,933 코레이트자산운용주식회사 12,298,578 550,543 11,748,035 8,040,133 (473,578) (498,914) 케이원제8호 위탁관리부동산투자회사 (*) 300,059 - 300,059 - 59 59 베리타스오포사모부동산투자신탁1호(*) - - - 149,927 127,689 127,689 대신사모부동산투자신탁제12호(*) 2,955,878 1,418 2,954,460 236,470 225,220 225,220 코레이트통영전문투자형사모부동산투자신탁(*) 6,903,746 7,220 6,896,526 486,021 479,331 479,331 코레이트 거제전문투자형사모부동산투자신탁(*) 6,480,099 304 6,479,795 417,199 410,887 410,887 하나전문투자부동산투자신탁6호(*) 21,060,034 86,880 20,973,154 1,042,482 927,902 927,902 코레이트 제주전문투자형사모부동산투자신탁(*) - - - 95,305 92,268 92,268 코레이트청라전문투자형사모부동산투자신탁(*) - - - 57,413 56,628 56,628 코레이트 의정부전문투자형사모부동산투자신탁(*) - - - 38,222 37,584 37,584 KTB칸피던스사모부동산투자신탁제96호(*) - - - 199,374 189,805 189,805 코레이트 서산전문투자형사모부동산투자신탁(*) 3,990,904 1,935 3,988,969 303,705 296,389 296,389 코레이트 제주전문투자형사모부동산투자신탁2호(*) 3,281,814 1,882 3,279,932 259,254 251,669 251,669 글로벌원서귀포전문투자사모부동산투자신탁(*) 1,307,709 - 1,307,709 112,453 94,346 94,346 (*) 요약 재무정보는 감사받지 않은 재무제표를 이용한 것이며 당사와 상이한 연결대상회사의 회계처리방법을 수정하기 전의 금액입니다. 또한 연결기업 내 회사간의 내부거래가 상계되지 아니한 금액입니다. 11. 대출채권11-1. 당분기말과 전기말 현재 대출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내역 당분기말 전기말 대여금 1,097,406 1,120,920 신탁계정대 995,572,434 898,662,301 기타대출채권 7,204,613 1,050,263 소 계 1,003,874,453 900,833,484 대여금 손실충당금 (10,974) (11,209) 신탁계정대 손실충당금 (34,659,918) (22,811,211) 기타대출채권 손실충당금 (1,111,806) (1,050,263) 소 계 (35,782,698) (23,872,683) 현재가치할인차금 (123,834) (112,947) 합 계 967,967,921 876,847,854 11-2. 대여금당분기말과 전기말 현재 임직원 등에 대한 대여금의 내역은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 내역 당분기말 전기말 주택마련 대여 1,097,406 1,120,920 손실충당금 (10,974) (11,209) 현재가치할인차금 (123,834) (112,947) 합 계 962,598 996,764 당분기말 현 재 대여금에 대한 현재가치할인차금은 최 장 25년 동안 1.41%~4.44%의이자율로 할인하여 계산 하였습니다. 11-3. 신탁계정대 및 기타대출대권당분기말과 전기말 현재 신탁계정대와 기타대출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 위탁자 당분기말 전기말 건설업영위법인 340,939,260 320,130,985 기타법인 652,780,192 576,562,494 개인 9,057,595 3,019,085 소 계 1,002,777,047 899,712,564 손실충당금 (35,771,724) (23,861,474) 합 계 967,005,323 875,851,090 당분 기말 현재 신 탁계 정대와 관련하여 당사 명의로 차입한 차입부채는 400,000,000천원이 며, 당분기 중 신탁계정대 와 관련하여 영업손익으로 계상된 이자수익 및 이자비용은 각각 53,653,039천원 및 12,138,663천원입니다 . 11-4. 손실충당금 변동내역당분기와 전분기 중 대출채권 및 기타금융자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용이 손상되지 않은 대출채권 신용이 손상된 대출채권 기초 362,131 9,557,134 22,722,896 32,642,161 12개월 기대신용손실로 대체 829,646 (829,646) - - 신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체 (60,438) 60,438 - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - (228,112) 228,112 - 손실충당금전입(환입) (901,678) 937,399 15,263,331 15,299,052 제각 - - (55,000) (55,000) 기타 - - (2,270,752) (2,270,752) 당분기말 229,661 9,497,213 35,888,587 45,615,461 (단위 : 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용이 손상되지 않은 대출채권 신용이 손상된 대출채권 기초(*) 418,345 18,500,195 13,414,134 32,332,674 12개월 기대신용손실로 대체 525,888 (525,888) - - 신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체 (332,130) 332,130 - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - (252,138) 252,138 - 손실충당금전입(환입) (187,505) (7,937,719) 3,428,943 (4,696,281) 제각 - - (464,788) (464,788) 기타 - - (497,595) (497,595) 전분기말 424,598 10,116,580 16,132,832 26,674,010 (*) 기업회계기준서 제 1109호 및 제 1115호 도입효과를 고려한 후의 금액입니다. 11-5. 손실충당금 관련 장부금액 변동내역 당분기와 전분기 중 대출채권 및 기타금융자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용이 손상되지 않은 대출채권 신용이 손상된 대출채권 기초 95,896,737 857,660,068 24,826,608 978,383,413 12개월 기대신용손실로 대체 73,825,907 (73,825,907) - - 신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체 (34,462,351) 34,462,351 - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - (13,854,096) 13,854,096 - 제각 - - (55,000) (55,000) 실행한 금융자산 12,092,306 490,741,579 28,614,632 531,448,517 제거된 금융자산 (84,936,872) (338,430,054) (25,074,990) (448,441,916) 당분기말 62,415,727 956,753,941 42,165,346 1,061,335,014 (단위 : 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용이 손상되지 않은 대출채권 신용이 손상된 대출채권 기초(*) 199,024,730 705,847,016 14,875,965 919,747,711 12개월 기대신용손실로 대체 19,171,045 (19,171,045) - - 신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체 (165,300,978) 165,300,978 - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - (9,349,820) 9,349,820 - 제각 - - (464,788) (464,788) 실행한 금융자산 50,289,130 522,608,163 16,910,063 589,807,356 제거된 금융자산 (17,128,192) (428,756,392) (101,476) (445,986,060) 전분기말 86,055,735 936,478,900 40,569,584 1,063,104,219 (*) 기업회계기준서 제 1109호 및 제 1115호 도입효과를 고려한 후의 금액입니다. 12. 유형자산 12-1. 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득가액 감가상각누계액 장부금액 차량운반구 117,076 (117,076) - 비품 2,829,552 (2,090,566) 738,986 사용권자산(*) 3,601,253 (2,176,221) 1,425,032 합 계 6,547,881 (4,383,863) 2,164,018 (*) 주석 3 참고 (단위 : 천원) 구분 취득가액 감가상각누계액 장부금액 차량운반구 273,966 (259,332) 14,634 비품 3,041,649 (2,096,803) 944,846 합 계 3,315,615 (2,356,135) 959,480 12-2. 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 감가상각비 당분기말 차량운반구 14,634 - (14,634) - 비품 944,846 107,282 (313,142) 738,986 사용권자산(*) 2,570,474 722,737 (1,868,179) 1,425,032 합 계 3,529,954 830,019 (2,195,955) 2,164,018 (*) 주석 3 참고 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 전분기말 차량운반구 110,647 - (22,018) (57,703) 30,926 비품 832,368 217,751 - (295,266) 754,853 합 계 943,015 217,751 (22,018) (352,969) 785,779 13. 무형자산 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 상각비 당분기말 개발비 2,888 - (2,888) - 회원권 2,360,943 - - 2,360,943 기타무형자산 711,090 108,982 (135,374) 684,698 합 계 3,074,921 108,982 (138,262) 3,045,641 (단위 : 천원) 구분 기초 상각비 전분기말 개발비 7,838 (3,713) 4,125 회원권 2,360,943 - 2,360,943 기타무형자산 343,936 (60,863) 283,073 합 계 2,712,717 (64,576) 2,648,141 14. 차입부채 14-1. 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내역 연이자율(%) 당분기말 전기말 한국산업은행 일반대출 3.13 30,000,000 30,000,000 농협은행 일반대출 3.62 20,000,000 20,000,000 국민은행 일반대출 3.90 10,000,000 10,000,000 중국광대은행 일반대출 3.12 30,000,000 - 한국투자증권 기업어음 3.00 - 30,000,000 합 계 90,000,000 90,000,000 14-2. 당분기말과 전기말 현재 당사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종류 만기일 이자율(%) 당분기말 전기말 인수기관 제34회 무보증사채 2019-03-09 3.01 - 50,000,000 한국투자증권 제35회 무보증사채 2019-09-29 3.06 - 100,000,000 한국투자증권 제36회 무보증사채 2020-02-16 3.39 150,000,000 150,000,000 한국투자증권 제37회 무보증사채 2021-09-17 3.15 60,000,000 60,000,000 한국투자증권 제38회 무보증사채 2022-04-26 2.51 100,000,000 - 한국투자증권 합 계 310,000,000 360,000,000 14-3. 당분기와 전기 중 사채할인발행차금의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 당분기말 사채할인발행차금 562,663 376,102 (378,419) 560,346 (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 전기말 사채할인발행차금 757,203 238,777 (433,317) 562,663 14-4. 당분기말 현재 차입금 및 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입금 사채 합계 2019.10.01~2020.09.30 90,000,000 150,000,000 240,000,000 2020.10.01~2021.09.30 - 60,000,000 60,000,000 2021.10.01~2022.09.30 - 100,000,000 100,000,000 합계 90,000,000 310,000,000 400,000,000 15. 종업원급여15-1 . 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 6,912,179 20,621,923 5,983,957 18,943,302 복리후생비 814,885 2,201,303 650,326 1,883,248 명예퇴직금 - 751,035 - 1,087,401 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용 443,360 1,330,080 409,602 1,228,807 합 계 8,170,424 24,904,341 7,043,885 23,142,758 15-2. 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순확정급여부채의 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 순확정급여부채 1,968,667 1,660,209 당사는 KB국민은행, 미래에셋생명보험㈜ , 한국산업은행, 농협은행, KEB하나은행의퇴직연금에 가입하고 있습니다. 당사가 가입한 퇴직연금은 원금이 보장되며, 연 1.80% 의 수익 이 발 생하고 있습니다. 확정급여제도의 운영으로 당사는 인구통계적가정(사망률 등)과 재무적가정(할인율 등) 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다. 15-3. 당분기와 전분기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 확정급여채무 사외적립자산 공정가치 순확정급여부채 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 기초잔액 9,730,572 8,272,689 (8,070,363) (7,139,297) 1,660,209 1,133,392 당기 비용으로 인식 당기근무원가 1,297,581 1,202,371 - - 1,297,581 1,202,371 이자원가(수익) 179,084 181,702 (146,585) (155,266) 32,499 26,436 소 계 1,476,665 1,384,073 (146,585) (155,266) 1,330,080 1,228,807 기타포괄손익인식 확정급여제도의 재측정요소 - - 34,689 72,529 34,689 72,529 기타 퇴직금 지급 (1,804,239) (848,586) 747,928 754,035 (1,056,311) (94,551) 퇴직연금 납입 - - - (700,000) - (700,000) 분기말잔액 9,402,998 8,808,176 (7,434,331) (7,167,999) 1,968,667 1,640,177 15-4. 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성되어 있습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 퇴직연금 7,434,331 8,070,363 15-5. 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금성자산 7,434,331 8,070,363 16. 충당부채 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 소송충당부채 2,788,730 7,440,672 기타충당부채 499,803 2,228,942 신탁위험충당부채 188,341 - 복구충당부채 410,098 410,098 합 계 3,886,972 10,079,712 16-1. 소송충당부채당사는 소송사건과 관련하여 전심에서 패소하였거나 패소가능성으로 인해 당사 자원의 경제적 유출가능성이 높은 경우 소송충당부채를 설정하고 있는 바, 당분기와 전기중 당사의 소송충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기 초 7,440,672 7,934,976 설 정 342,460 2,219,369 환 입 (5,261,991) (2,396,872) 사 용 - (481,896) 기 타 267,589 165,095 기 말 2,788,730 7,440,672 16-2. 기타충당부채 당사는 개별평가대상인 신탁사업관련 금융자산에 대해 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이를 손실충당금으로 계상하고 있습니다. 다만, 신탁사업의 미래현금흐름이 순유출로 추정될 경우 그 추정액을 기타충당부채로 계상하고 있습니다. 당분기와 전기 중 당사의 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기 초 2,228,942 537,020 설 정 - 1,691,922 환 입 (1,729,139) - 기 말 499,803 2,228,942 16-3. 신탁위험충당부채 당사는 조건부매입약정 및 신탁사업중도금대출 관련 금융기관과의 업무협약에 따른 약정잔액에 대해 기대신용손실을 측정하여 신탁위험충당부채로 계상 하고 있습니다. 당분기 중 당사의 신탁위험충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 기 초 - 설 정 188,341 당 분 기 말 188,341 16-4. 복구충당부채 당사는 과거 사옥이전시 발생하였던 복구원가를 토대로 복구면적 및 복구공사를 실시하게 될 시점까지의 인플레이션율(건설원재료지수 평균상승률)을 감안하여 미래에발생할 복구원가를 당사의 가 중평균차입이자율로 할인한 현재가치를 산정하여 복구충당부채를 계 상하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사가 계상한 복구충당부채금액은 각각 410,098천원 입니다 . 한편 당사가 복구비용 추정 시에 사용한 가정은 다음과 같습니다. 구분 내용 추정기간 4년 할인율 6.45% 17. 자본금 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 액면금액은 각각 500백만주,252,489,230주 및 1,000원입니다. 18. 자본잉여금과 자기주식 18-1. 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 자기주식처분이익 6,295,892 6,295,892 18-2. 자기주식 당분기말 현재 당사가 보유중인 자기 주식 14,695,776 주(취득가액: 29,453,222천원 ) 는 주가 안정을 위하여 유가증권시장에서 취득한 것으로 향후 매각할 예 정 입니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 자기주식수 14,695,776주 9,511,370주 자기주식취득가액 29,453,222 17,695,826 19. 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 당사의 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 이익준비금 10,167,388 7,494,632 대손준비금 96,435,868 57,193,476 신탁사업적립금 61,705,156 48,358,443 임의적립금 315,248,984 281,634,878 미처분이익잉여금 80,648,049 115,603,532 합 계 564,205,445 510,284,961 20. 법인세 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 당기법인세부담액 26,559,461 31,937,620 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 994,033 354,710 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 272,976 172,355 총법인세비용 27,826,470 32,464,685 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 8,395 210,154 기타 2,758,337 - 법인세비용 30,593,202 32,674,839 21. 주당이익 21-1. 당분기와 전분기의 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익 22,141,764,862 80,648,048,881 31,266,511,886 106,133,501,154 가중평균유통보통주식수 238,512,759 241,188,252 245,275,879 245,275,879 기본및희석주당이익 93 334 127 433 당사는 희석화증권이 존재하지 아니한 바, 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 21-2. 당분기 및 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같 습니다. (단위 : 주) 구분 당분기 전분기 주식수 적수 주식수 적수 발행주식총수 252,489,230 68,929,559,790 252,489,230 68,929,559,790 자기주식수 (14,695,776) (3,085,167,073) (7,213,351) (1,969,244,823) 유통보통주식수 237,793,454 65,844,392,717 245,275,879 66,960,314,967 일수 273일 273일 가중평균유통보통주식수(*) 241,188,252 245,275,879 (*) 전분기 중 가중평균유통보통주식수는 자기주식수의 변동이 없어 발행주식총수에서 자기주식수를 차감한 주식수와 동일합니다. 22. 금융상품 위험공시22-1. 신용위험 22-1-1. 신용위험에 대한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금및예치금 64,875,638 177,599,616 대출채권 967,967,921 876,847,854 기타금융자산(*) 60,729,629 79,425,677 합 계 1,093,573,188 1,133,873,147 (*) 당사의 미수금과 미수수익 및 보증금으로 구성되어 있으며 손실충당금을 차감한 후의 금액입니다. 22-1-2. 손실충당금 당분기말과 전기말 현재 대출채권 및 기타금융자산의 손실충당금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 채권잔액 손실충당금 채권잔액 손실충당금 대출채권 대여금(*) 973,572 (10,974) 1,007,973 (11,209) 신탁계정대 995,572,434 (34,659,918) 898,662,301 (22,811,211) 기타대출채권 7,204,613 (1,111,806) 1,050,263 (1,050,263) 기타금융자산 미수금 15,821,411 (5,492,958) 28,335,288 (4,926,598) 미수수익 41,762,984 (4,339,805) 49,327,587 (3,842,880) 보증금 12,977,997 - 10,532,280 - 합 계 1,074,313,011 (45,615,461) 988,915,692 (32,642,161) (*) 대여금의 채권잔액은 현재가치할인차금을 차감한 후의 금액입니다. 22-1-3. 금융자산의 연령분석당분기말과 전기말 현재 금융자산의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 경과기간 당분기말 전기말 대 여 금 6개월 이하 - 231,600 6개월 초과 1년 이하 311,600 109,600 1년 초과 3년 이하 168,400 418,800 3년 초과 617,406 360,920 소 계 1,097,406 1,120,920 신탁계정대 6개월 이하 664,452,052 763,049,723 6개월 초과 1년 이하 264,077,848 91,222,423 1년 초과 3년 이하 58,634,379 38,638,159 3년 초과 8,408,155 5,751,996 소 계 995,572,434 898,662,301 기타대출채권 6개월 이하 - - 6개월 초과 1년 이하 5,512,559 - 1년 초과 3년 이하 641,791 - 3년 초과 1,050,263 1,050,263 소 계 7,204,613 1,050,263 미 수 금 6개월 이하 7,062,388 23,460,199 6개월 초과 1년 이하 2,159,039 704,053 1년 초과 3년 이하 2,884,826 368,091 3년 초과 3,715,158 3,802,945 소 계 15,821,411 28,335,288 미수수익 6개월 이하 20,676,352 33,749,513 6개월 초과 1년 이하 12,148,968 10,744,635 1년 초과 3년 이하 8,923,721 4,710,554 3년 초과 13,943 122,885 소 계 41,762,984 49,327,587 보 증 금 6개월 이하 3,334,917 711,048 6개월 초과 1년 이하 453,943 784,000 1년 초과 3년 이하 3,816,105 2,945,837 3년 초과 5,373,032 6,091,395 소 계 12,977,997 10,532,280 22-2. 유동성위험당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 6개월이내 6-12개월 1-2년 2-5년 차입부채 차입금 90,000,000 (91,088,207) (80,943,988) (10,144,219) - - 사채 309,439,654 (322,095,523) (154,136,622) (2,199,000) (64,330,685) (101,429,216) 소 계 399,439,654 (413,183,730) (235,080,610) (12,343,219) (64,330,685) (101,429,216) 미지급금 9,105,323 (9,105,323) (3,004,218) (6,101,105) - - 미지급비용 2,246,793 (2,246,793) (2,246,793) - - - 리스부채 1,230,907 (1,230,907) (412,610) (231,044) (327,276) (259,977) 합 계 412,022,677 (425,766,753) (240,744,231) (18,675,368) (64,657,961) (101,689,193) 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 6개월이내 6-12개월 1-2년 2-5년 차입부채 차입금 90,000,000 (91,277,515) (50,750,474) (40,527,041) - - 사채 359,437,337 (373,434,186) (55,299,197) (104,243,521) (152,545,167) (61,346,301) 소 계 449,437,337 (464,711,701) (106,049,671) (144,770,562) (152,545,167) (61,346,301) 미지급금 10,010,716 (10,010,716) (10,010,716) - - - 미지급비용 2,208,738 (2,208,738) (2,208,738) - - - 합 계 461,656,791 (476,931,155) (118,269,125) (144,770,562) (152,545,167) (61,346,301) 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. 22-3. 환위험 당사는 당분기말 현재 기능통화 이외의 외화자산과 부채를 보유하고 있지 아니한 바,환위험에 대한 노출은 없습니다. 22-4. 이자율위험22-4-1. 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 고정이자율 금융자산 1,574,174 13,256,736 금융부채 (399,439,654) (359,437,337) 합 계 (397,865,480) (346,180,601) 변동이자율 금융자산 1,025,300,411 1,041,303,681 금융부채 - - 합 계 1,025,300,411 1,041,303,681 22-4-2. 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석 당분기말과 전분기말 현재 이자율이 1% 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 손 익(*) 자 본(*) 1%p 상승시 1%p 하락시 1%p 상승시 1%p 하락시 당분기말 변동이자율 금융상품 10,253,004 (10,253,004) 10,253,004 (10,253,004) 현금흐름민감도(순액) 10,253,004 (10,253,004) 10,253,004 (10,253,004) 전분기말 변동이자율 금융상품 9,981,014 (9,981,014) 9,981,014 (9,981,014) 현금흐름민감도(순액) 9,981,014 (9,981,014) 9,981,014 (9,981,014) (*) 자본 및 손익의 변동금액은 법인세 효과가 반영되지 않은 금액입니다. 23. 금융상품의 공정가치23-1. 공정가치와 장부금액 당분기말과 전기말 현재 당사의 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산(*) 64,398,018 64,398,018 165,462,709 165,462,709 예치금(*) 477,619 477,619 12,136,907 12,136,907 당기손익-공정가치측정금융자산 16,694,917 16,694,917 16,185,037 16,185,037 대여금 및 수취채권(*) 967,967,921 967,967,921 876,847,854 876,847,854 기타금융자산(*) 60,729,629 60,729,629 79,425,677 79,425,677 합 계 1,110,268,104 1,110,268,104 1,150,058,184 1,150,058,184 금융부채 차입금(*) 90,000,000 90,000,000 90,000,000 90,000,000 사채(*) 309,439,654 309,439,654 359,437,337 359,437,337 기타금융부채(*) 12,583,022 12,583,022 12,219,454 12,219,454 합 계 412,022,676 412,022,676 461,656,791 461,656,791 (*) 상각후원가를 장부금액으로 측정하는 항목으로, 만기가 짧고 장부가액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않아 장부가액을 공정가치로 추정하였습니다. 23-2. 공정가치 서열체계 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당분기말과 전기말 현재 공정가치 평가 대상 금융자산 및 부채의 공정가치는 다음과 같은 공정가치체계로 분류하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 16,694,917 16,694,917 공정가치가 공시되는 금융자산 현금및현금성자산 - 64,398,018 - 64,398,018 예치금 - 477,619 - 477,619 대여금 및 수취채권 - - 967,967,921 967,967,921 기타금융자산 - - 60,729,629 60,729,629 소 계 - 64,875,637 1,028,697,550 1,093,573,187 합 계 - 64,875,637 1,045,392,467 1,110,268,104 금융부채 공정가치가 공시되는 금융부채 차입금 - 90,000,000 - 90,000,000 사채 - 309,439,654 - 309,439,654 기타금융부채 - - 12,583,022 12,583,022 합 계 - 399,439,654 12,583,022 412,022,676 (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 16,185,037 16,185,037 공정가치가 공시되는 금융자산 현금및현금성자산 - 165,462,709 - 165,462,709 예치금 - 12,136,907 - 12,136,907 대여금 및 수취채권 - - 876,847,854 876,847,854 기타금융자산 - - 79,425,677 79,425,677 소 계 - 177,599,616 956,273,531 1,133,873,147 합 계 - 177,599,616 972,458,568 1,150,058,184 금융부채 공정가치가 공시되는 금융부채 차입금 - 90,000,000 - 90,000,000 사채 - 359,437,337 - 359,437,337 기타금융부채 - - 12,219,454 12,219,454 합 계 - 449,437,337 12,219,454 461,656,791 당분기 및 전기 중 공정가치 서열체계간 변동은 없었습니다. 당분기 및 전기 중 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치체계 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 당기손익-공정가치측정금융자산 기초금액 16,185,037 취 득 80,750,500 처 분 (80,674,265) 평가손익 433,645 당분기말금액 16,694,917 (단위 : 천원) 구분 전기 당기손익-공정가치측정금융자산 기초금액 - 회계정책변경으로 인한 증가 14,218,046 취 득 11,300,000 처 분 (10,050,408) 평가손익 (법인세 차감전) 717,399 기말금액 16,185,037 24. 금융자산 및 금융부채의 범주별 구분24-1. 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 16,694,917 - - 16,694,917 대여금 및 수취채권 - 967,967,921 - 967,967,921 예치금 - 477,619 - 477,619 기타금융자산 - 60,729,629 - 60,729,629 합 계 16,694,917 1,029,175,169 - 1,045,870,086 금융부채 차입금 - - 90,000,000 90,000,000 사채 - - 309,439,654 309,439,654 기타금융부채 - - 12,583,022 12,583,022 합 계 - - 412,022,676 412,022,676 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 16,185,037 - - 16,185,037 대여금 및 수취채권 - 876,847,854 - 876,847,854 예치금 - 12,136,907 - 12,136,907 기타금융자산 - 79,425,677 - 79,425,677 합 계 16,185,037 968,410,438 - 984,595,475 금융부채 차입금 - - 90,000,000 90,000,000 사채 - - 359,437,337 359,437,337 기타금융부채 - - 12,219,454 12,219,454 합 계 - - 461,656,791 461,656,791 24-2. 금융수익과 금융비용 24-2-1. 당분기와 전분기 중 금융자산 범주별 손익내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 예금이자 - 1,559,575 1,559,575 배당금수익 414,349 - 414,349 매입대출채권이자 - 282,038 282,038 상각후원가측정금융자산이자 - 90,762 90,762 신탁계정대이자 - 52,568,534 52,568,534 기타이자수익 1,436,386 3,355,258 4,791,644 금융상품처분손익 3,142,047 - 3,142,047 금융상품평가손익 433,645 - 433,645 합 계 5,426,427 57,856,167 63,282,594 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 예금이자 - 1,315,587 1,315,587 배당금수익 119,755 - 119,755 매입대출채권이자 - 354,246 354,246 신탁계정대이자 - 51,979,515 51,979,515 기타이자수익 457,871 1,127,673 1,585,544 금융상품처분손익 4,696 5,240 9,936 금융상품평가손익 47,118 - 47,118 합 계 629,440 54,782,261 55,411,701 24-2-2. 당분기와 전분기 중 금융부채 범주별 손익내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 상각후원가 측정 금융부채 합 계 차입금 사채 리스부채 이자비용 2,904,568 9,234,095 47,055 12,185,718 (단위 : 천원) 구분 상각후원가 측정 금융부채 합 계 차입금 사채 이자비용 3,291,942 7,625,138 10,917,080 25. 자본위험관리 당사의 자본위험관리는 금융투자업자의 순자산에 내재하거나 업무에 수반되는 총위험액보다 영업용순자본을 더 많이 유지하도록 함으로써 투자자 및 주주의 손실 최소화를 목적으로 하고 있으며, 자본관리의 일환으로 영업용순자본비율의 산정 및 보고를 시행하고 있습니다. 위험손실을 감안한 현금화 가능자산의 규모가 상환의무 있는부채의 규모보다 항상 크게 유지함으로써 당사의 파산에 대비하고 있으며, 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말 및 전기말 현재 당사의 영업용순자본비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 영업용순자본 재무상태표상 순재산액 790,298,899 748,162,105 차감항목(*1) (398,189,419) (319,991,993) 가산항목(*2) 62,012,466 63,871,512 소 계 454,121,946 492,041,624 총위험액(*3) 시장위험액 37,207,810 37,088,160 신용위험액 11,090,453 15,087,173 운영위험액 23,148,315 17,701,638 소 계 71,446,578 69,876,971 영업용순자본비율 635.61% 704.15% (*1) 차감항목은 자산항목 중 즉시 현금화하기 어려운 자산을 의미합니다.(*2) 가산항목은 부채항목 중 실질적인 채무이행 의무가 없거나 실질적으로 자본의 보완적 기능을 하는 부채를 의미합니다.(*3) 총위험액은 금융투자업자가 영업을 영위함에 있어 직면하게 되는 손실을 미리 예측하여 계량화한 것으로 시장위험액 , 신용위험액 , 운영위험액의 합으로 계산됩니다 . 26. 약정사항과 우발사항 2 6-1. 현재 당사는 토지신탁사업의 분양 및 인허가 등을 위하여 주택도시보증공사로부터 3,605,417백만원, 서울보증보험으로부터 70,202백만원에 대하여 보증을 받고 있습니다. 26-2. 당 사는 당분기말 현재 신탁사업과 관련하여 건의 152소송(소송가액 262,169백만원 )에 피소되어 계류중에 있으며, 45건 의 소송(소송가액 38,852백만원 )을 제기하여 진행하고 있습니다. 위 피소사건 소송가액 중 129,821백만원은 공유지분이 신탁된 담보신탁사업과 관련하여 다수의 공유자로 하여 공유물 분할을 일의적으로 해결하고자 제기된 단일사건의 소송가액입니다. 당분기말 현재 동 소송내역의 향후 전망을 합리적으로 예측할 수 없습니다. 26-3. 당분기말 현재 당사가 금융기관으로부터 받은 대출한도 약정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 한도액 농협은행 30,000,000 국민은행 20,000,000 우리은행 20,000,000 전북은행 15,000,000 26-4. 2016년 중 당사는 수익 극대화를 위하여 타법인 주식을 취득하기로 결정하고 약정금액 69,600백만원 중 일부인 64,032백만원을 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자전문회사 등에 지급하였습니다. 26-5. 당사는 수익 극대화를 위하여 출자요청시 펀드에 출자하는 3건의 약정을 체결하였습니다. 각 펀드당 약정금액은 1천억원이며, 당사의 계약상 약정에 의해 타사에서 매입의무 불이행시 당사가 추가 매입해야 하는 약정을 포함하고 있습니다. 이와 관련하여 당분기말 현재 당사가 출자한 금액은 없습니다. 26-6. 당사는 미 래에셋대우㈜와 자사주 신탁 계약을 체결하여 자기주식을 취득하고 있습 니다. 27. 특수관계자 27-1. 당분기말과 전기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 최상위 지배기업 엠케이전자㈜ 엠케이전자㈜ 최대주주 엠케이인베스트먼트㈜ 엠케이인베스트먼트㈜ 최대주주의 특수관계자 오션비홀딩스유구광업㈜Kuttuu Jeek LimitedMK ELECTRON(HK) Co., Ltd.MK ELECTRON(KUNSHAN) Co., Ltd.MK Trading(Shanghai)MK international trading(HK)㈜신성건설(주)발해씨앤에이만훈(주)글로벌공영 오션비홀딩스유구광업㈜Kuttuu Jeek LimitedMK ELECTRON(HK) Co., Ltd.MK ELECTRON(KUNSHAN) Co., Ltd.MK Trading(Shanghai)MK international trading(HK)㈜신성건설(주)발해씨앤에이만훈(주)글로벌공영 종속기업 코레이트투자운용주식회사코레이트자산운용주식회사케이원제8호 위탁관리부동산투자회사케이원제9호 위탁관리부동산투자회사 코레이트통영전문투자형사모부동산투자신탁코레이트거제전문투자형사모부동산투자신탁 코레이트제주전문투자형사모부동산투자신탁2호 코레이트서산전문투자형사모부동산투자신탁 글로벌원서귀포전문투자사모부동산투자신탁 하나전문투자부동산투자신탁 6호 코리아에셋리츠전문사모부동산투자신탁 코레이트투자운용주식회사코레이트자산운용주식회사케이원제8호 위탁관리부동산투자회사 대신사모부동산투자신탁제12호 코레이트통영전문투자형사모부동산투자신탁코레이트거제전문투자형사모부동산투자신탁 코레이트제주전문투자형사모부동산투자신탁2호 코레이트서산전문투자형사모부동산투자신탁 글로벌원서귀포전문투자사모부동산투자신탁 하나전문투자부동산투자신탁 6호 코레이트제2호위탁관리부동산회사 관계기업(*) 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁에코프라임환경1호사모투자합자회사캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁 관계기업의 특수관계자 키스톤에코프라임㈜, 동부건설㈜ 키스톤에코프라임㈜, 동부건설㈜ (*) 당사가 유의적 영향력을 행사할 수 있는 회사입니다. 27-2. 당분기와 전분기 중 특 수관계자 등과의 주요 거래내역은 다 음 과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 당분기 전분기 하나전문투자부동산투자신탁6호 배당금수익 - 배당금수익 236,945 대신사모부동산투자신탁제12호(*) 배당금수익 732,429 배당금수익 - 코레이트청라전문투자형사모부동산투자신탁 배당금수익 - 배당금수익 149,346 코레이트제주전문투자형사모부동산투자신탁 배당금수익 - 배당금수익 357,973 코레이트제주전문투자형사모부동산투자신탁2호 배당금수익 697,937 배당금수익 - KTB칸피던스사모부동산투자신탁제96호 배당금수익 - 배당금수익 860,079 베리타스오포부동산투자신탁1호 배당금수익 - 배당금수익 1,118,036 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호 배당금수익 522,266 배당금수익 - (*) 당분기 중 청산하였습니다. 27-3. 당 사의 대표이사와 등기이사(사외이사 및 퇴직자 를 포함) 총 9명 (전분기 총 10명)의 주요 경영진에 대한 단기 급여로 당분기와 전분기 중 발생한 금액의 합계는 각각 2,798,659천원 과 2,377,525천원이 며, 이는 급여와 인센티브 등으로 구성되어 있습 니다 . 상기 사항 이외에도, 당사는 일부 임원의 상해, 사망 사건 발생 시 당사에게 보험금이지급되는 보험상품을 가입하고 있습니다 27-4. 당분기말 현재 당사는 2개의 신탁사업에 대하여 당사의 특수관계자인 동부건설㈜를 시공사로 공사를 진행하고 있으며, 동부건설㈜로 부터 63,572 백만원을 한도로 분양보증관련 연대보증을 제공받고 있습니다. 28. 담보제공자산 등 28-1. 당분기말 현재 당사는 신탁사업의 중도금 대출 등에 대하여 분양계약 해제시 분양대금환불금 중 중도금대출 원리금 해당액을 당해 신탁재산에서 국민은행 등 금융기관에 최대 1,699,567백만원을 우선적으로 지급하기로 하는 내용의 업무협약을 체결하고 있습니다. 28-2. 당분기말 현재 당사는 22개의 신탁사업 담보대출약정에 의거 미분양 신탁재산을 담보로 제공하고 있으며, 이 중 1개 신탁사업의 담보대출약정에 대하여 물상보증인의 지위에서 대출원금과 그에 대한 이자 및 채무불이행사유로부터 발생하는 모든 비용과 손실에 대한 자금보충의무가 있습니다. 또한 그 외 1개 신탁사업의 담보대출약정에 대해 당사는 차주의 대출원금에 대한 이자에 대해 연대하여 의무를 부담해 야 합니다. 담보로 제공한 미분양 담보물건의 채권최고액은 132,459백만원입니다. 29. 현금흐름표 29-1. 현금흐름표상 현금및현금성자산은 재무상태표상의 현금및현금성자산으로 구성된 금액입니다. 당분기말과 전기말 현재 현금흐름표상의 현금및현금성자산의 내역은다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 64,398,018 165,462,709 29-2. 당분기와 전분기 중 현금유출입이 없는 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 보험수리적손익 (34,689) (72,529) 매도가능금융자산(*1) - (14,218,046) 당기손익-공정가치측정금융자산(*1) - 14,218,046 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익 433,645 47,118 사용권자산 및 리스부채의 계상(*2) 3,293,211 - 리스부채의 현재가치할인차금의 상각(*2) 47,056 - 미수금 제각 55,000 - 미수금(*1) - (188,810) 미수수익(*1) - (9,144,396) 손실충당금(*1) - 8,157,999 선수금(*1) - 9,849,106 (*1) 기업회계기준서 제1109호 및 제1115호 도입으로 인해 발생한 비현금거래입니다. (*2) 기업회계기준서 제1116호 도입으로 인해 발생한 비현금거래입니다. 29-3. 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 기업회계기준서제1116호 비현금거래 재무활동으로 인한 현금흐름 당분기말 차입금 90,000,000 - - - 90,000,000 사채 359,437,337 - 378,419 (50,376,102) 309,439,654 리스부채 - 2,570,474 769,793 (2,109,360) 1,230,907 합 계 449,437,337 2,570,474 1,148,212 (52,485,462) 400,670,561 (단위 : 천원) 구 분 기 초 재무활동으로 인한 현금흐름 전분기말 차입금 80,129,524 9,870,476 90,000,000 사채 300,000,000 60,000,000 360,000,000 합 계 380,129,524 69,870,476 450,000,000 나. 신탁계정 주석 (1) 신탁계정 재무제표의 작성기준 당사는 기업회계기준서 제5004호(신탁업자의 신탁계정)에 따라 신탁계정의 재무제표를 작성하였으며, 이 기준서에 구체적으로 정하지 아니한 사항에 대해서는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조 제1항의 규정에 의한 기업회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다. 다만, 기업회계기준서 제5004호와 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조 제1항의 규정에 의한 기업회계기준간의 회계처리방법의 차이로 인하여 회사와 신탁계정간의 채권·채무, 손익거래 등 일부 회사계정 재무제표와 신탁계정 재무제표의 연관항목에 불일치가 발생하고 있습니다. (2) 중요한 회계처리방침(수익인식기준) 토지 신탁사업에서 분양, 임대, 처분 등으로 인한 매출은 다음과 같이 인식하고 있습니다① 완성건물의 분양 및 처분 수익은 잔금청산일, 소유권이전 등기일, 사용가능일 중 빠른 날에 인식하고 있습니다. ② 임대수익은 임대기간의 경과에 따 라 인식하고 있습니다.③ 그 밖의 다른 수익은 ①~② 또는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조 제1항의 규정에 의한 회계처리기준을 적용하여 인식하고 있습니다. (3) 신탁원본의 변동내역 (단위 : 백만원 ) 구 분 기초잔액 증가 감소 기말잔액 토지신탁원본 3,555,978 255,241 325,216 3,486,003 관리신탁원본 51,258 18,554 71 69,741 처분신탁원본 207,363 189,103 743 395,723 담보신탁원본 1,413,602 1,213,199 462,561 2,164,240 분양관리신탁원본 51,827 93,184 - 145,011 계 5,280,028 1,769,281 788,591 6,260,718 (4) 중요한 자산. 부채의 만기내역 ① 당분기말 현재 중요한 자산의 만기내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원 ) 구분 신탁사업명 내역 금액 만기일 단기대여금 시흥 배곧1차외 12개 사업 선수관리비 등 270 각 신탁사업별 입주시점까지 장기대여금 인천 영종자이외 41개 사업 중도금대출 등 51,810 각 신탁사업별 입주시점까지 ② 당분기말 현재 중요한 부채의 만기내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원 ) 구분 거래처 이자율 금액 만기일 유동부채 671,153 단기회사계정차 전남 무안외 65개 사업 5.2~8.7% 671,153 신탁사업 종료시까지(중도상환 가능) 비유동부채 487,655 장기회사계정차 청주 북문로외 58개 사업 5.1~11.6% 324,419 신탁사업 종료시까지(중도상환 가능) 기타차입금 대전 용운외 2개 사업 0~3.2% 50,812 준공예정일부터 1년까지 임대보증금 김포 풍무자이외 29개 사업 - 112,424 임대기간 종료시까지 (5) 회사와 신탁계정 간의 거래 ① 당분기말 현재 회사와 신탁계정 간의 채권채무내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원 ) 계정과목 사업명 금액 미지급비용(이자) 경주 도지동외 104개 사업 16,745 회사계정차 전남 무안외 104개 사업 995,572 미지급신탁보수지연이자 청주 북문로외 24개 사업 408 미지급신탁보수 인천 학익외 49개 사업 24,934 ※ 1. 고유계정 미수이자는 금융투자업규정시행세칙 별표3의 규정에 따라 계상된 수치로 신탁계정의 미지급비용(이자)과 차이가 있습니다. 2. 고유계정 신탁보수미수금은 신탁이외 보수 포함이며, 진행율 산정 후 수치이기 때문에 신탁계정의 미지급신탁보수와 차이가 있습니다. ② 당분기 중 회사와 신탁계정 간의 손익 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원 ) 계정과목 사업명 금액 회사계정차이자비용 전남 무안외 146개 사업 54,222 신탁보수지연이자 천안 안서외 101개 사업 1,065 분양형개발신탁보수 시흥 배곧 1차외 132개 사업 104,541 분양형분양신탁보수 부산 기장외 12개 사업 2,632 관리신탁보수 서울 마포외 1개 사업 9 처분신탁보수 서울 전농외 3개 사업 918 담보신탁보수 김해 신천외 44개 사업 659 분양관리신탁보수 울산 화정외 3개 사업 322 브랜드사용료 인천 선린외 6개 사업 1,233 ※ 1. 신탁계정 정보는 결산기준일 현재 미종료된 신탁사업을 집계하여 작성하였습니다. 2. 이자비용은 건설자금이자를 포함한 수치입니다. 3. 고유계정 신탁보수(수수료수익)는 진행율 산정 후 수치이기 때문에 신탁계정의 신탁보수와 차이가 있습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원, % ) 구분 계정과목 채권 총액 대손충당금 설정율 제24기3분기 대여금 37,301 7,056 18.9 신탁계정대 995,572 34,660 3.5 기타대출채권 7,205 1,112 15.4 미수금 16,496 5,504 33.4 미수수익 53,834 6,766 12.6 선급금 38 - 0.0 합 계 1,110,446 55,098 5.0 제23기 대여금 40,367 1,457 3.6 신탁계정대 898,662 22,811 2.5 기타대출채권 1,050 1,050 100.0 미수금 29,144 4,938 16.9 미수수익 61,564 5,929 9.6 선급금 101 1 1.0 합 계 1,030,888 36,186 3.5 제22기 대여금 70,506 1,874 2.7 신탁계정대 867,459 16,758 1.9 기타대출채권 1,050 1,050 100.0 미수금 20,000 4,143 20.7 미수수익 53,311 4,373 8.2 선급금 13 - 0.0 합 계 1,012,339 28,198 2.8 (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제24기 3분기 제23기 제22기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 36,185 28,198 31,999 2. 회계정책변경효과 8,158 8,158 - 3. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 4. 대손상각비 계상(환입)액 10,755 (171) (3,801) 5. 기말 대손충당금 잔액합계 55,098 36,185 28,198 (3) 채권 관련 대손충당금 설정방침 연결실체는 신탁계정대, 대여금, 미수금, 미수수익 등 금융자산에 대하여 한국채택국제회계기준에 의거 손상차손 인식 및 대손충당금을 적립하고 있습니다. 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에 금융자산이 손상되었다고 판단하고 개별손상 평가대상으로 분류하고 있습니다. 손상사건은 다음과 같습니다. ① 미래현금흐름이 부(-)인 경우 ② 담보권이 소멸되고 채무자가 부도 등으로 회수가능성이 없다고 판단되는 채권 ③ 관련 소송이 계속 중이고 패소가 확실하다고 판단되는 채권 ④ 그 밖에 회수가 불가능하다고 판단되는 채권개별손상 평가대상 금융자산은 장부가액과 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다.개별손상 평가대상에 속하지 아니 한 금융자산은 집합손상 평가대상으로 분류하고 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산별, 신탁유형별 손상률을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 손상률은 정상채권(정상, 요주의, 고정 분류자산)이 3년 후 손상채권으로 전환된 비율을 3개년도 산술평균하여 산출 하며, 손상률이 없는 자산의 경우 금융투자업규정에 따른 최소 적립률을 적용합니다. (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 채권 잔액 등 현황 (단위 : 백만원, %) 구 분 경과기간 제24기 3분기 구성비율 대여금 6개월 이하 81 0.2 6개월 초과 1년 이하 523 1.4 1년 초과 3년 이하 4,281 11.5 3년 초과 32,417 86.9 소계 37,302 100.0 신탁계정대 6개월 이하 715,675 76.2 6개월 초과 1년 이하 175,514 18.7 1년 초과 3년 이하 40,080 4.3 3년 초과 8,335 0.9 소계 939,604 100.0 기타대출채권 6개월 이하 60,618 100.0 6개월 초과 1년 이하 - - 1년 초과 3년 이하 - - 3년 초과 - - 소계 60,618 100.0 미수금 6개월 이하 7,081 42.9 6개월 초과 1년 이하 2,159 13.1 1년 초과 3년 이하 3,541 21.5 3년 초과 3,715 22.5 소계 16,496 100.0 미수수익 6개월 이하 20,779 38.6 6개월 초과 1년 이하 12,678 23.5 1년 초과 3년 이하 15,271 28.4 3년 초과 5,106 9.5 소계 53,834 100.0 보증금 6개월 이하 3,335 23.3 6개월 초과 1년 이하 454 3.2 1년 초과 3년 이하 3,816 26.7 3년 초과 6,689 46.8 소계 14,294 100.0 ※ 특수관계자에 대한 채권잔액 없음. 나. 공정가치 평가내역 - 연결재무제표 주석 "25. 금융상품의 공정가치" 및 별도재무제표 주석 "23. 금융상품의 공정가치" 부분을 참조하시기 바랍니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 다-1. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 한국토지신탁 회사채 공모 2017년 02월 16일 150,000 3.392 A0 2020년 02월 16일 미상환 한국투자증권 한국토지신탁 기업어음증권 사모 2018년 01월 12일 30,000 2.50 A2 2018년 03월 30일 상환 한국투자증권 한국토지신탁 기업어음증권 사모 2018년 01월 12일 30,000 3.00 A2 2019년 01월 11일 상환 한국투자증권 한국토지신탁 기업어음증권 사모 2018년 08월 27일 50,000 2.25 A2 2018년 09월 19일 상환 한국투자증권 한국토지신탁 회사채 공모 2018년 09월 17일 60,000 3.150 A0 2021년 09월 17일 미상환 한국투자증권 한국토지신탁 전자단기사채 사모 2018년 10월 25일 50,000 2.45 A2 2018년 12월 06일 상환 한국투자증권 한국토지신탁 회사채 공모 2019년 04월 26일 100,000 2.508 A2 2022년 04월 26일 미상환 한국투자증권 합 계 - - - 470,000 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 26_사채관리계약주요내용 다-2-1. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제36회 회사채 2017년 02월 16일 2020년 02월 16일 150,000 2017년 02월 06일 한국증권금융 (이행현황기준일 : 2019년 06월 30일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 400% 이하 유지 이행현황 준수 담보권설정 제한현황 계약내용 자기자본의 400% 이하 유지 이행현황 준수 자산처분 제한현황 계약내용 총자산의 70% 이하 이행현황 준수 지배구조변경 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 이행(2019년 09월 11일) * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 26_사채관리계약주요내용 다-2-2. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제37회 회사채 2018년 09월 17일 2021년 09월 17일 60,000 2018년 09월 05일 한국증권금융 (이행현황기준일 : 2019년 06월 30일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 400% 이하 유지 이행현황 준수 담보권설정 제한현황 계약내용 자기자본의 400% 이하 유지 이행현황 준수 자산처분 제한현황 계약내용 총자산의 70% 이하 이행현황 준수 지배구조변경 제한현황 계약내용 최대주주의 변경 이행현황 준수 이행상황보고서 제출현황 이행현황 이행(2019년 09월 11일) * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 26_사채관리계약주요내용 다-2-3. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제38회 회사채 2019년 04월 26일 2022년 04월 26일 100,000 2019년 04월 16일 한국증권금융 (이행현황기준일 : 2019년 06월 30일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 400% 이하 유지 이행현황 준수 담보권설정 제한현황 계약내용 자기자본의 400% 이하 유지 이행현황 준수 자산처분 제한현황 계약내용 총자산의 70% 이하 이행현황 준수 지배구조변경 제한현황 계약내용 최대주주의 변경 이행현황 준수 이행상황보고서 제출현황 이행현황 이행(2019년 09월 11일) * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 다-3. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 다-4. 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 다-5. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 150,000 60,000 100,000 - - - - 310,000 사모 - - - - - - - - 합계 150,000 60,000 100,000 - - - - 310,000 다-6. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 다-7. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 반기 또는 분기보고서의 경우 기재를 생략합니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제24기(당기) 한영회계법인 - 해당사항 없음 제23기(전기) 한영회계법인 적정 해당사항 없음 제22기(전전기) 한영회계법인 적정 해당사항 없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제24기(당기) 한영회계법인 3분기반기 검토1분기검토 190 329282323 제23기(전기) 한영회계법인 중간 및 결산감사3분기반기 검토1분기 검토IFRS9및15 회계정책 검토 등(주1) 12020 1,387308270300 제22기(전전기) 한영회계법인 중간 및 결산감사3분기 검토반기 검토1분기 검토 105 1,161290275250 ※ 보수는 백만원 단위이며, 부가가치세가 제외된 금액임.※ (주1) 2017년 용역의 추가보수 금액임. 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제24기(당기) 2019.07.03 법인세 세무조정 2019.08.08~08.09 10.0 - - - - - - 제23기(전기) 2018.07.04 법인세 세무조정 2019.03.04~03.05 9.0 - - - 2018.08.08~08.09 - - 제22기(전전기) 2017.07.11 법인세 세무조정 2018.03.12~03.13 8.5 - - - 2017.08.09~08.10 - - ※ 보수는 백만원 단위이며, 부가가치세가 제외된 금액임. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 (1) 이사회 운영규정의 주요내용 - 이사회 구성 : 사내이사와 사외이사로 구성하고 이사 중에서 호선된 자가 의장이 됩니다. 정관상 4인 이상 9인 이내의 이사를 두되, 사내이사는 4인 이하로 하고, 이사는 주주총회에서 선임하도록 정하고 있습니다. 작성기준일 현재 사내이사 4명(대표이사 포함), 사외이사 4명으로 구성되어 있습니다. - 권한사항 : "(3) 이사회의 권한내용" 참조 - 운영 : 정기이사회와 임시이사회로 구분하며, 정기이사회는 매분기 1회 소집합니다. (2) 이사 현황 - Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황을 참조하시기 바랍니다.