한국토지신탁 분기보고서 (2020.03)
3. 연결재무제표 주석

제 25 기 1분기 2020년 01월 01일부터 2020년 03월 31일까지
제 24 기 1분기 2019년 01월 01일부터 2019년 03월 31일까지
주식회사 한국토지신탁과 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요

1-1. 지배기업의 개요 주식회사 한국토지신탁(이하 "지배기업"이라 함)은 (구)신탁업법 제3조에 의거 금융감독위원회의 인가를 받아 1996년 4월 4일 설립되어 토지신탁을 포함한 부동산신탁업을 영위하고 있으며 2009년 2월 4일을 시행일로 하는 자본시장과금융투자업에관한법률에 의해 재인가를 받았습니다. 지배기업은 서울특별시 강남구 역삼동에 본사를 두고 있습니다. 지배기업의 설립시 납입자본금은 300억원이었으며, 설립 후 수차의 증자를 거 쳐 당분기말 현재의 납입자본금은 252,489 백만원입니다 . 한편, 지배기업의 주식은 2001년 5월 18일 코스닥 등록을 승인받아 2001년 5월 22일부터 2016년 7월 8일까지 코스닥시장에서 거래되었고, 2016년 7월 7일 유가증권시장 상장을 승인받아 2016년 7월 11일부터 유가증권시장에서 거래 되고 있습니다. 2017년말 최대주주는 리딩밸류일호유한회사(34.08%)이었으나, 2018년 2월 6일에 엠케이인베스트먼트㈜(24.25%)로 변경되었습니다. 이에 따라 당분기말 현재 최대주주는 엠케이인베스트먼트㈜(24.25%)이며, 기 타기관 및 개인이 75.75%의 주식을 보유하고 있습니다. 당분기말 현재 주요 주주의 내역은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

엠케이인베스트먼트㈜	61,238,523	24.25

엠케이전자㈜	28,305,477	11.21

동부건설㈜	6,688,490	2.65

기타	156,256,740	61.89

합 계	252,489,230	100.00

2020년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 주식회사 한국토지신탁 과 그 종속기업(이하 "연결기업"이라 함) 및 연결기업의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

1-2. 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 개요

회사명	소재지	결산월	지분율	회사개요

당분기말	전기말

코레이트투자운용주식회사	서울	3월	100.00%	100.00%	부동산자산관리

코레이트자산운용주식회사	서울	3월	68.90%	68.90%	집합투자업

케이원제8호위탁관리부동산투자회사(*1)	서울	3월	96.60%	96.60%	부동산자산관리

케이원제9호위탁관리부동산투자회사	서울	3월	100.00%	100.00%	부동산자산관리

케이원제10호위탁관리부동산투자회사	서울	3월	100.00%	100.00%	부동산자산관리

코레이트 통영전문투자형사모부동산투자신탁	서울	3월	96.30%	96.30%	부동산투자업

코레이트 거제전문투자형사모부동산투자신탁	서울	3월	97.80%	97.80%	부동산투자업

하나전문투자부동산투자신탁6호	서울	3월	88.00%	88.00%	부동산투자업

코레이트 서산전문투자형사모부동산투자신탁	서울	3월	90.90%	90.90%	부동산투자업

글로벌원서귀포전문투자사모부동산투자신탁	서울	3월	90.90%	90.90%	부동산투자업

코리아에셋리츠전문사모부동산투자신탁	서울	3월	96.30%	96.30%	부동산투자업

마이애셋사모뮤지컬특별자산6호(*2)	서울	3월	91.03%	91.03%	부동산투자업

마이애셋사모뮤지컬특별자산7호(*2)	서울	3월	80.00%	80.00%	부동산투자업

마이애셋사모뮤지컬특별자산8호(*2)	서울	3월	100.00%	100.00%	부동산투자업

마이애셋사모팬텀특별자산3호(*2)	서울	3월	100.00%	100.00%	부동산투자업

마이애셋사모항공기특별자산2호(*2)	서울	3월	100.00%	100.00%	부동산투자업

코레이트NPL전문투자형사모부동산투자신탁KA6-1호(*2)	서울	3월	84.63%	84.63%	부동산투자업

현대유퍼스트사모부동산투자신탁1호(*3)	서울	3월	81.34%	81.34%	부동산투자업

(*1) 지배기업의 직접투자 10% 외, 코리아에셋리츠전문사모부동산투자신탁을 통하여 86.6% 간접투자하고 있습니다.

(*2) 코레이트자산운용 주식회사의 종속회사입니다.(*3) 지배기업의 직접투자 40%외, 코레이트자산운용주식회사를 통하여 41.34% 간접투자하고 있습니다.

1-3. 당분기 중 연결범위의 변동은 없습니다.

1-4. 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속회사의 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 자산 부채 자본 영업수익 분기순손익 총포괄손익 코레이트투자운용주식회사 16,349,679 2,137,102 14,212,577 14,159,491 11,938,260 11,938,260 코레이트자산운용주식회사 14,898,403 2,073,318 12,825,085 3,755,393 333,988 333,988 케이원제8호위탁관리부동산투자회사 (*) 36,150,272 29,470,161 6,680,111 108,208 (447,046) (447,046) 케이원제9호위탁관리부동산투자회사 (*) 300,048 - 300,048 48 48 48 케이원제10호 위탁관리부동산투자회사 (*) 300,000 - 300,000 - - - 코레이트통영전문투자형사모부동산투자신탁 (*) 7,249,344 2,450 7,246,894 31,932 22,893 22,893 코레이트 거제전문투자형사모부동산투자신탁 (*) 6,491,626 1,941 6,489,685 21,150 16,133 16,133 하나전문투자부동산투자신탁6호 (*) 10,737,780 751 10,737,029 14,432 (7,291) (7,291) 코레이트 서산전문투자형사모부동산투자신탁 (*) 303,782 70 303,712 75,708 (2,038) (2,038) 글로벌원서귀포전문투자사모부동산투자신탁 (*) 105,978 - 105,978 2,748 (3,860) (3,860) 코리아에셋리츠전문사모부동산투자신탁(*) 7,988,172 - 7,988,172 7,774 (16,350) (16,350) 마이애셋사모뮤지컬특별자산6호(*) 167,217 - 167,217 - 377 377 마이애셋사모뮤지컬특별자산7호(*) 5,626 - 5,626 - 13 13 마이애셋사모뮤지컬특별자산8호(*) 2,271 - 2,271 - 5 5 마이애셋사모팬텀특별자산3호(*) 4,882 4,882 - - - - 마이애셋사모항공기특별자산2호(*) 8,506 8,506 - - - - 코레이트NPL전문투자형사모부동산투자신탁KA6-1호(*) 662,405 159 662,246 14,351 14,317 14,317 현대유퍼스트사모부동산1호 (*) 1,433,277 859,233 574,044 - (11) (11) (*) 요약 재무정보는 검토받지 않은 재무제표를 이용한 것이며 연결기업 내 회사간의 내부거래가 상계되지 아니한 금액입니다 (단위 : 천원) 회사명 자산 부채 자본 영업수익 당기순손익 총포괄손익 코레이트투자운용주식회사 3,000,216 725,898 2,274,318 6,975,032 314,991 314,991 코레이트자산운용주식회사 15,284,748 2,791,445 12,493,303 11,061,392 742,120 745,844 케이원제8호위탁관리부동산투자회사 (*) 36,269,839 29,142,682 7,127,157 259,927 (1,344,266) (1,344,266) 케이원제9호위탁관리부동산투자회사 (*) 300,000 - 300,000 - - - 케이원제10호 위탁관리부동산투자회사 (*) 300,000 - 300,000 - - - 대신사모부동산투자신탁제12호 (*) - - - 75,831 73,581 73,581 코레이트통영전문투자형사모부동산투자신탁 (*) 7,211,157 638 7,210,519 351,989 312,485 312,485 코레이트 거제전문투자형사모부동산투자신탁 (*) 6,473,860 307 6,473,553 81,210 57,111 57,111 하나전문투자부동산투자신탁6호 (*) 10,767,336 23,016 10,744,320 719,005 (10,295,458) (10,295,458) 코레이트 서산전문투자형사모부동산투자신탁 (*) 307,835 2,084 305,751 305,771 (3,673,970) (3,673,970) 코레이트 제주전문투자형사모부동산투자신탁2호 (*) - - - 229,857 224,030 224,030 글로벌원서귀포전문투자사모부동산투자신탁 (*) 109,837 - 109,837 11,006 (1,399,515) (1,399,515) 코리아에셋리츠전문사모부동산투자신탁(*) 8,004,522 - 8,004,522 38,521 3,522 3,522 현대유퍼스트사모부동산1호(*) 1,433,277 859,222 574,055 - (22) (22) (*) 요약 재무정보는 감사받지 않은 재무제표를 이용한 것이며 연결기업 내 회사간의 내부거래가 상계되지 아니한 금액입니다. 2. 재무제표 작성기준 2-1. 회계기준의 적용 연결기업의 분기연결재무제표는 "주식회사 등의 외부감사에 관한 법률"에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성 되었습니다.동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2-2. 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결기업의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 3. 유의적인 회계정책 3-1. 제·개정된 기준서의 적용 중간연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2020년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결기업은 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. 여러 개정사항과 해석서가 2020년부터 최초 적용되며, 연결기업의 중간연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ (개정) - 사업의 정의 기업회계기준서 제1103호의 개정사항에는 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하기 위해서는 적어도 투입물과 산출물을 창출하거나 산출물의 창출에 기여할 수 있는 실질적인 과정을 포함해야 한다는 점이 명시되어 있습니다. 또한 산출물을 창출하는 데 필요한 투입물과 과정을 모두 포함하지 않더라도 사업이 존재할 수 있음을 분명히 했습니다. 이 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없으나, 향후 연결기업에 사업결합이 발생할 경우 영향을 미칠 수 있습니다. 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' (개정) - 이자율지표 개혁 기업회계기준서 제1109호 및 제1039호에 대한 이 개정사항은 이자율지표 개혁으로 직접적인 영향을 받는 모든 위험회피관계에 적용할 수 있도록 예외규정을 제공합니다. 만약, 이자율지표 개혁이 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 이자율지표에 기초한 현금흐름의 시기 또는 금액에 대한 불확실성을 발생시키는 경우에 위험회피관계가 영향을 받습니다. 연결기업은 이자율 위험회피관계를 보유하지 않으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) - 중요성의 정의 이 개정은 중요성에 대한 새로운 정의를 제시합니다. 새 정의에 따르면, '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요'합니다. 이 개정은 중요성이 재무제표의 맥락에서 개별적으로 또는 다른 정보와 결합하여 정보의 성격이나 크기에 따라 결정되는 것을 명확히 합니다. 정보의 왜곡표시가 주된 정보이용자들의 의사결정에 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상된다면 그 정보는 중요합니다. 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 재무보고를 위한 개념체계 (2018) 개념체계는 회계기준이 아니며, 개념체계의 어떠한 내용도 회계기준이나 그 요구사항에 우선하지 않습니다. 개념체계의 목적은 회계기준위원회가 한국채택국제회계기준을 제·개정하는 데 도움을 주며, 적용할 회계기준이 없는 경우에 재무제표 작성자가 일관된 회계정책을 개발하는 데 도움을 줍니다. 또한 모든 이해관계자가 회계기준을 이해하고 해석하는 데 도움을 줍니다. 이 개념체계 개정은 일부 새로운 개념을 포함하고 있으며, 자산과 부채의 정의와 인식기준의 변경을 제시하고, 일부 중요한 개념을 명확히 합니다. 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 4. 금융위험 관리금융상품과 관련하여 연결기업은 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있으며, 연결기업의 재무위험관리 목적과 정책은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일합니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. 5. 고객과의 계약에서 생기는 수익당분기와 전분기 중 연결기업의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 토지신탁 관리신탁 처분신탁 담보신탁 분양관리신탁 대리업무 컨설팅 리츠자산운용 브랜드 자산운용 합 계 주요 용역 분양사무관리 8,778,397 - - - - - - - - - 8,778,397 건설사무관리 13,183,260 - - - - - - - - - 13,183,260 인허가업무 801,490 - - - - - - - - - 801,490 기타 용역 관리업무 - 2,642 - - - - - - - - 2,642 관리 및 처분업무 - - 10,200 - - - - - - - 10,200 증서발행 및 환가업무 - - - 216,963 - - - - - - 216,963 자금관리업무 - - - - 77,667 - - - - - 77,667 대리사무업무 - - - - - 852,496 - - - - 852,496 자문용역업무 - - - - - - 2,266,684 - - - 2,266,684 리츠자산운용업무 - - - - - - - 14,485,802 - - 14,485,802 브랜드이용 - - - - - - - - 517,342 - 517,342 자산운용업무 - - - - - - - - - 3,845,410 3,845,410 합 계 22,763,147 2,642 10,200 216,963 77,667 852,496 2,266,684 14,485,802 517,342 3,845,410 45,038,353 수익인식시기 분양률로 인식 8,778,397 - - - - - - - - - 8,778,397 원가진행률로 인식 13,183,260 - - - - - - - - - 13,183,260 기간안분으로 인식 801,490 2,642 - 3,068 77,667 852,496 2,266,684 14,485,802 517,342 3,845,410 22,852,601 처분시점에 인식 - - 10,200 10,748 - - - - - - 20,948 증서발행시점에 인식 - - - 203,147 - - - - - - 203,147 합 계 22,763,147 2,642 10,200 216,963 77,667 852,496 2,266,684 14,485,802 517,342 3,845,410 45,038,353 (단위 : 천원) 구 분 전분기 토지신탁 관리신탁 처분신탁 담보신탁 분양관리신탁 대리업무 컨설팅 리츠자산운용 브랜드 자산운용 합 계 주요 용역 분양사무관리 12,887,924 - - - - - - - - - 12,887,924 건설사무관리 20,359,798 - - - - - - - - - 20,359,798 인허가업무 602,150 - - - - - - - - - 602,150 기타 용역 관리업무 - 3,202 - - - - - - - - 3,202 관리 및 처분업무 - - 932,727 - - - - - - - 932,727 증서발행 및 환가업무 - - - 168,751 - - - - - - 168,751 자금관리업무 - - - - 81,113 - - - - - 81,113 대리사무업무 - - - - - 117,079 - - - - 117,079 자문용역업무 - - - - - - 517,351 - - - 517,351 리츠자산운용업무 - - - - - - - 1,725,975 - - 1,725,975 브랜드이용 - - - - - - - - 1,044,408 - 1,044,408 자산운용업무 - - - - - - - - - 2,309,376 2,309,376 합 계 33,849,872 3,202 932,727 168,751 81,113 117,079 517,351 1,725,975 1,044,408 2,309,376 40,749,854 수익인식시기 분양률로 인식 12,887,924 - - - - - - - - - 12,887,924 원가진행률로 인식 20,359,798 - - - - - - - - - 20,359,798 기간안분으로 인식 602,150 3,202 - 2,465 81,113 117,079 517,351 1,725,975 1,044,408 2,309,376 6,403,119 처분시점에 인식 - - 932,727 32,286 - - - - - - 965,013 증서발행시점에 인식 - - - 134,000 - - - - - - 134,000 합 계 33,849,872 3,202 932,727 168,751 81,113 117,079 517,351 1,725,975 1,044,408 2,309,376 40,749,854 6. 이자수익당분기와 전분기 현재 이자수익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 현금및예치금 예금이자 337,003 상각후원가측정대출채권 신탁계정대이자 17,886,965 매입대출채권이자 48,167 기타이자 1,580,554 소 계 19,852,689 기타 당기손익-공정가치측정금융자산이자 41,155 합 계 19,893,844 (단위 : 천원) 구분 전분기 현금및예치금 예금이자 632,517 상각후원가측정대출채권 신탁계정대이자 17,287,450 기타이자 1,066,157 소 계 18,986,124 기타 당기손익-공정가치측정금융자산이자 376,214 합 계 19,362,338 7. 배당금수익당분기와 전분기 현재 배당금수익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 당기손익-공정가치측정금융자산(지분증권) 24,462 (단위 : 천원) 구분 전분기 당기손익-공정가치측정금융자산(지분증권) 398,699 8. 현금 및 예치금 8-1. 현 금 및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 이자율(%) 당분기말 전기말 현금 - 917 42 보통예금 등 0.00 ~ 0.10 13,564,634 11,777,139 정기예금 - - 700,000 MMDA 0.00 ~ 1.95 171,051,919 81,334,886 합 계 184,617,470 93,812,067 8-2. 예치금연결기업이 보유한 예치금은 전액 사용이 제한되어 있는 바, 당분기말과 전기말 현재구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 예금의 종류 금융기관 당분기말 전기말 제한내용 장기성예금 별단예금 농협은행㈜ 2,000 2,000 당좌개설보증금 특정예금 자사주신탁 미래에셋대우㈜ 250,232 244,340 자사주매입 특정예금 자사주신탁 대신증권 17,294,614 - 자사주매입 기타 보통예금 신한은행㈜ 56 56 질권설정 합 계 17,546,902 246,396 9. 당기손익-공정가치측정 금융자산 9-1. 채무증권 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류된 채무증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 주식수 지분율(%) 취득가액 장부가액 수익증권(*1) 마이어사모러시아부동산펀드 2호 - - 2,000,000 - 코레이트더블루A증권투자신탁[채권] (*2) - - 200,000 214,031 코레이트더블루B증권투자신탁[채권] (*2) - - 200,000 215,652 코레이트셀렉트단기채증권투자신탁C-F (*2) - - 1,200,000 1,222,571 코레이트베스트챔피언코리아증권[채권]_C-F (*2) - - 1,200,000 1,217,544 코레이트주주성장타겟증권투자신탁[주식]_C-F (*2) - - 200,000 167,068 메리츠-코레이트 신기술조합 제 1호 출자금 (*2) - - 381,932 375,643 코레이트트리플SRI증권투자회사C-e(*2) - - 50,000 42,121 소 계 5,431,932 3,454,630 기타유가증권(출자금 등) 파이온파트너스 출자금 10,371 5.00 1,000,000 - ㈜케이앤케이에셋 출자금 19,900 19.90 99,500 - ㈜서울라이트 출자금(상암 DMC) 1,069,483 5.32 4,260,826 - 인천 을왕 해상 리조트 출자금 75,000 15.00 750,000 - 케이원제3호 위탁관리부동산투자회사 180,000 8.88 900,000 1,304,000 홍대입구동교동프로젝트금융투자㈜ 53,000 5.21 265,000 265,000 케이원제6호 위탁관리부동산투자회사 100,000 2.94 500,000 500,000 케이원제5호 위탁관리부동산투자회사 490,000 10.00 466,242 789,757 케이원 청천2 뉴스테이 위탁관리부동산투자회사 199,600 19.96 998,000 - 케이원제7호 위탁관리부동산투자회사 260,000 3.00 1,300,000 1,309,200 잠원동 에스웨스트 PFV 1,000 0.20 10,000 10,000 잠원동 지에스케이 PFV 30,000 5.66 300,000 300,000 부천 상동 PFV 312,500 5.00 312,500 312,500 광주 중외공원 150,000 30.00(*3) 1,500,000 1,500,000 인사동 PFV 200 0.20 1,000 1,000 고양 삼송 PFV 200 0.20 1,000 1,000 소 계 12,664,068 6,292,457 합 계 18,096,000 9,747,087 (*1) 출자금 등의 형태로 설립되어 주식수는 표기하지 아니하였습니다.(*2) 연결기업 중 코레이트자산운용㈜이 보유하고 있는 집합투자증권으로서 보고기간종료일 현재의 기준가격을 시가로 평가하여 재무상태표가액으로 계상하고 있습니다. (*3) 의결권우선주 12.6%와 무의결권우선주 17.4%로 구성되어 있습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 주식수 지분율(%) 취득가액 장부가액 수익증권(*1) 마이어사모러시아부동산펀드 2호 - - 2,000,000 - 코레이트더블루A증권투자신탁[채권] (*2) - - 200,000 213,232 코레이트더블루B증권투자신탁[채권] (*2) - - 200,000 214,671 코레이트셀렉트단기채증권투자신탁C-F (*2) - - 1,138,817 1,216,345 코레이트베스트챔피언코리아증권[채권]_C-F (*2) - - 1,200,000 1,210,012 코레이트주주성장타겟증권투자신탁[주식]_C-F (*2) - - 200,000 213,034 메리츠-코레이트 신기술조합 제 1호 출자금 (*2) - - 381,932 471,992 소 계 5,320,749 3,539,286 기타유가증권(출자금 등) 파이온파트너스 출자금 10,371 5.00 1,000,000 - ㈜케이앤케이에셋 출자금 19,900 19.90 99,500 - ㈜서울라이트 출자금(상암 DMC) 1,069,483 5.32 4,260,826 - 인천 을왕 해상 리조트 출자금 75,000 15.00 750,000 - 케이원제2호 위탁관리부동산투자회사 5,000 9.09 4,500,000 - 케이원제3호 위탁관리부동산투자회사 180,000 8.88 900,000 1,304,000 홍대입구동교동프로젝트금융투자㈜ 53,000 5.21 265,000 265,000 케이원제6호 위탁관리부동산투자회사 100,000 2.94 500,000 500,000 케이원제5호 위탁관리부동산투자회사 490,000 10.00 2,450,000 4,150,000 케이원 청천2 뉴스테이 위탁관리부동산투자회사 199,600 19.96 998,000 - 케이원제7호 위탁관리부동산투자회사 260,000 3.00 1,300,000 1,309,200 잠원동 에스웨스트 PFV 1,000 0.20 10,000 10,000 부천 상동 PFV 312,500 5.00 312,500 312,500 광주 중외공원 150,000 30.00(*3) 1,500,000 1,500,000 인사동 PFV 200 0.20 1,000 1,000 고양 삼송 PFV 200 0.20 1,000 1,000 소 계 18,847,826 9,352,700 합 계 24,168,575 12,891,986 (*1) 출자금 등의 형태로 설립되어 주식수는 표기하지 아니하였습니다.(*2) 연결기업 중 코레이트자산운용㈜이 보유하고 있는 집합투자증권으로서 보고기간종료일 현재의 기준가격을 시가로 평가하여 재무상태표가액으로 계상하고 있습니다. (*3)의결권우선주 12.6%와 무의결권우선주 17.4%로 구성되어 있습니다. 9-2. 지분증권 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류된 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주,천원) 구분 주식수 지분율(%) 취득원가 장부가액 기타유가증권 이지스자산운용㈜ 1,116,180 6.59 334,850 7,662,382 주식회사 동양레저 2,600 0.07 13,000 - ㈜핍스웨이브개발 60,000 10.00 300,000 300,000 우림에이엠씨(주) 56,380 15.46 250,000 250,000 합 계 897,850 8,212,382 (단위 : 주,천원) 구분 주식수 지분율(%) 취득원가 장부가액 기타유가증권 이지스자산운용㈜ 1,116,180 6.59 334,850 7,662,382 주식회사 동양레저 2,600 0.07 13,000 - ㈜핍스웨이브개발 60,000 10.00 300,000 300,000 우림에이엠씨(주) 56,380 15.46 250,000 250,000 합 계 897,850 8,212,382 10. 상각후원가측정증권당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정증권으로 분류된 채무증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 발행처 내역 당분기말 전기말 취득가액 장부금액 취득가액 장부금액 우리은행 ABCP - - 5,000,000 5,000,000 11. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당 분 기 말과 전기말 현 재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 장부가액 미실현보유손익계 손상차손누계액 한국금융투자협회(지분증권) 431,700 431,700 - - 케이에이제6에이 유동화전문유한회사 30 30 - - 합 계 431,730 431,730 - - (단위 : 천원) 구분 취득원가 장부가액 미실현보유손익계 손상차손누계액 한국금융투자협회(지분증권) 431,700 431,700 - - 케이에이제6에이 유동화전문유한회사 30 30 - - 합 계 431,730 431,730 - - 12. 관계기업투자 12-1. 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 관계기업명 주 요영업활동 당분기말 전기말 결산월 지분율 장부금액 결산월 지분율 장부금액 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사(*) 투자업 3월 87.00% 185,014,040 12월 87.00% 179,183,798 코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁 부동산투자업 3월 49.40% 19,087,917 12월 41.18% 6,878,449 에코프라임환경1호사모투자합자회사 투자업 3월 23.81% 9,560,319 12월 23.81% 9,840,910 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호(*) 부동산투자업 3월 50.00% 10,327,004 12월 50.00% 10,142,304 합 계 223,989,280 206,045,461 (*) 연결기업은 변동이익에 유의적으로 노출되어 있으나, 관련 활동을 지시할 수 있는 힘과 이익에 영향을 줄 수 있도록 힘을 사용할 능력이 없으므로 연결범위에서 제외하고 관계기업투자로 분류하였습니다. 12-2. 당분기와 전분기 중 현재 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 지분법손익 지분법자본변동 지분법이익잉여금 변동 당분기말 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사 179,183,798 - 8,834,611 (3,004,369) - 185,014,040 코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁 6,878,449 12,235,294 (25,826) - - 19,087,917 에코프라임환경1호사모투자합자회사 9,840,910 - (244,977) 100 (35,714) 9,560,319 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호 10,142,304 - 196,916 (12,216) - 10,327,004 합 계 206,045,461 12,235,294 8,760,724 (3,016,485) (35,714) 223,989,280 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 지분법손익 지분법자본변동 전분기말 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사 156,294,346 - 2,682,318 (370,460) 158,606,204 코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁 1,403,225 - 14,510 - 1,417,735 에코프라임환경1호사모투자합자회사 - 10,000,000 (161,510) - 9,838,490 합 계 157,697,571 10,000,000 2,535,318 (370,460) 169,862,429 12-3. 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 자산 부채 자본 영업수익 분기순손익 총포괄손익 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사 885,786,520 525,573,583 360,212,937 301,526,033 17,132,526 11,222,098 코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁 38,644,813 2,172 38,642,641 2,444 (62,163) (62,163) 에코프라임환경1호사모투자합자회사 97,509,120 57,355,779 40,153,341 13,075,737 (848,456) (848,456) 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호 20,664,540 39 20,664,501 394,370 394,340 394,340 (단위 : 천원) 구분 자산 부채 자본 영업수익 당기순손익 총포괄손익 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사 902,229,534 547,740,327 354,489,207 1,155,226,368 56,588,500 58,172,051 코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁 16,705,748 943 16,704,805 198,296 (794,296) (794,296) 에코프라임환경1호사모투자합자회사 102,811,954 61,480,133 41,331,821 54,132,885 (368,390) (368,390) 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호 20,295,111 10 20,295,101 1,451,388 1,451,340 1,451,340 12-4. 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 지분법자본변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증감 법인세효과 당분기말 키스톤에코프라임스타기업재무안정사 모투자합자회사 (39,344,655) (3,004,369) 727,057 (41,621,967) 코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁 215,757 - - 215,757 에코프라임환경1호사모투자합자회사 (54,105) 100 (24) (54,029) 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호 - (12,216) 2,957 (9,259) 합 계 (39,183,003) (3,016,485) 729,990 (41,469,498) (단위 : 천원) 구분 기초 증감 법인세효과 전기말 키스톤에코프라임스타기업재무안정사 모투자합자회사 (33,188,935) (8,121,003) 1,965,283 (39,344,655) 코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁 - 284,640 (68,883) 215,757 에코프라임환경1호사모투자합자회사 - (71,378) 17,273 (54,105) 합 계 (33,188,935) (7,907,741) 1,913,673 (39,183,003) 13. 대출채권13-1. 당분기말과 전기말 현재 대출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내역 당분기말 전기말 대여금 43,795,394 43,486,630 매입대출채권 14,927,945 9,956,192 신탁계정대 953,175,102 1,025,748,229 기타대출채권 7,204,613 7,204,613 소 계 1,019,103,054 1,086,395,664 대여금 손실충당금 (19,544,862) (19,538,381) 매입대출채권 손실충당금 (149,279) (99,562) 신탁계정대 손실충당금 (43,181,329) (42,290,156) 기타대출채권 손실충당금 (7,204,613) (7,204,613) 소 계 (70,080,083) (69,132,712) 현재가치할인차금 (167,592) (116,184) 합 계 948,855,379 1,017,146,768 13-2. 대여금당분기말과 전기말 현재 PF 대 출 등에 대한 대여금의 내역은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 내역 당분기말 전기말 주택마련 대여 1,298,397 1,002,901 PF 대여 40,408,149 40,402,900 기타대여 2,088,848 2,080,829 소 계 43,795,394 43,486,630 손실충당금 (19,544,862) (19,538,381) 현재가치할인차금 (167,592) (116,184) 합 계 24,082,940 23,832,065 당분기말 현 재 대여금에 대한 현재가치할인차금은 최 장 25년 동안 1.41%~4.44%의이자율로 할인하여 계산 하였습니다. 13-3. 신탁계정대 및 기타대출대권당분기말과 전기말 현재 신탁계정대와 기타대출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 위탁자 당분기말 전기말 건설업영위법인 338,984,885 329,506,333 기타법인 617,091,788 684,774,957 개인 4,303,042 18,671,552 소 계 960,379,715 1,032,952,842 손실충당금 (50,385,942) (49,494,769) 합 계 909,993,773 983,458,073 당분기말 현재 신탁계정대와 관련하여 지배기업 명의로 차입한 차입부채는 475,000,000천원이며, 당분기 중 신탁계정대와 관련하여 영업손익으로 계상된 이자수익 및 이자비용은 각각 18,112,852천원 및 3,482,507천원입니다. 13-4. 손실충당금 변동내역당분기와 전분기 중 대출채권 및 기타금융자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용이 손상되지 않은 대출채권 신용이 손상된 대출채권 기초 234,191 23,132,793 62,640,207 86,007,191 12개월 기대신용손실로 대체 209,522 (209,522) - - 신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체 (26,362) 26,362 - - 손실충당금전입(환입) (56,394) (412,465) 3,070,358 2,601,499 제각 - - (1,086,220) (1,086,220) 기타 - - (1,352,679) (1,352,679) 당분기말 360,957 22,537,168 63,271,666 86,169,791 (단위 : 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용이 손상되지 않은 대출채권 신용이 손상된 대출채권 기초 362,131 11,571,034 24,252,066 36,185,231 12개월 기대신용손실로 대체 244,878 (244,878) - - 신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체 (69,534) 69,534 - - 손실충당금전입(환입) (341,567) (1,749,817) 4,591,518 2,500,134 기타 - - (704,703) (704,703) 전분기말 195,908 9,645,873 28,138,881 37,980,662 13-5. 손실충당금 관련 장부금액 변동내역 당분기와 전분기 중 대출채권 및 기타금융자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용이 손상되지 않은 대출채권 신용이 손상된 대출채권 기초 20,554,062 1,055,873,462 73,613,234 1,150,040,758 12개월 기대신용손실로 대체 20,326,683 (20,326,683) - - 신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체 (124,402,600) 124,402,600 - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (6,263,018) - 6,263,018 - 제각 - - (1,086,220) (1,086,220) 실행한 금융자산 168,968,530 - - 168,968,530 제거된 금융자산 (33,468,371) (192,210,154) (2,896,785) (228,575,310) 당분기말 45,715,286 967,739,225 75,893,247 1,089,347,758 (단위 : 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용이 손상되지 않은 대출채권 신용이 손상된 대출채권 기초 97,722,807 906,595,871 26,355,778 1,030,674,456 12개월 기대신용손실로 대체 19,158,369 (19,158,369) - - 신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체 (36,244,033) 36,244,033 - - 실행한 금융자산 51,666,155 230,494,816 10,671,516 292,832,487 제거된 금융자산 (18,031,744) (280,815,139) (4,469,181) (303,316,064) 전분기말 114,271,554 873,361,212 32,558,113 1,020,190,879 14. 투자부동산14-1. 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득가액 감가상각누계액 장부금액 토지 7,434,144 - 7,434,144 건물 21,038,560 (439,481) 20,599,079 합 계 28,472,704 (439,481) 28,033,223 (단위 : 천원) 구분 취득가액 감가상각누계액 장부금액 토지 7,434,144 - 7,434,144 건물 21,038,560 (334,289) 20,704,271 합 계 28,472,704 (334,289) 28,138,415 상기 투자부동산은 연결기업 중 케이원제8호위탁관리부동산투자회사가 취득한 자산입니다. 14-2. 당분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 감가상각비 당분기말 토지 7,434,144 - 7,434,144 건물 20,704,271 (105,192) 20,599,079 합 계 28,138,415 (105,192) 28,033,223 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 없습니다. 15. 유형자산 15-1. 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득가액 감가상각누계액 장부금액 비품 3,954,773 (3,254,519) 700,254 사용권자산 7,949,299 (4,944,057) 3,005,242 합 계 11,904,072 (8,198,576) 3,705,496 (단위 : 천원) 구분 취득가액 감가상각누계액 장부금액 차량운반구 117,076 (117,076) - 비품 3,847,761 (3,147,646) 700,115 사용권자산 9,060,305 (4,738,830) 4,321,475 합 계 13,025,142 (8,003,552) 5,021,590 15-2. 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 해지 감가상각비 당분기말 비품 700,115 107,014 - (106,875) 700,254 사용권자산 4,321,475 56,761 (352,611) (1,020,383) 3,005,242 합 계 5,021,590 163,775 (352,611) (1,127,258) 3,705,496 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 감가상각비 전분기말 차량운반구 14,634 - (14,634) - 비품 964,035 30,895 (122,896) 872,034 건설중인자산(*1) - 17,077,857 - 17,077,857 사용권자산 3,805,854 142,078 (1,152,570) 2,795,362 합 계 4,784,523 17,250,830 (1,290,100) 20,745,253 (*1) 전분기말 현재 케이원제8호위탁관리부동산투자회사에서 취득 중인 자산입니다. 15-3. 연결기업의 당분기말과 전기말 현재 사용권자산 및 리스부채의 장부 금액과 변동 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 사용권자산 리스부채 건물 차량운반구 합 계 당기초 3,316,187 1,005,289 4,321,476 4,313,969 증가 - 56,761 56,761 56,762 감소 (343,059) (8,141) (351,200) (352,612) 감가상각 (881,751) (140,043) (1,021,794) - 이자비용 - - - 19,079 지급 - - - (860,798) 당분기말 2,091,377 913,866 3,005,243 3,176,400 연결기업은 당분기 중 소액자산리스에 따른 리스료 37,126 천 원 을 인식하였습니다. (단위 : 천원) 구분 사용권자산 리스부채 건물 차량운반구 합계 전기초 3,209,990 595,864 3,805,854 3,805,854 증가 30,362 111,717 142,079 142,079 감가상각 (1,067,142) (85,429) (1,152,571) - 이자비용 - - - 25,340 지급 - - - (864,973) 전분기말 2,173,210 622,152 2,795,362 3,108,300 연결기업은 전분기 중 단기리스에 따른 리스료 1백만원, 소액자산리스에 따른 리스료 8백만원을 인식하였습니다. 16. 무형자산 16-1. 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 처분 손상차손 상각비 당분기말 회원권 4,854,146 (365,792) (9,091) - 4,479,263 영업권 3,273,922 - - - 3,273,922 기타무형자산 654,619 - - (49,103) 605,516 합 계 8,782,687 (365,792) (9,091) (49,103) 8,358,701 (단위 : 천원) 구분 기초 상각비 전분기말 개발비 2,887 (1,238) 1,649 회원권 2,726,735 - 2,726,735 영업권 3,273,922 - 3,273,922 기타무형자산 711,092 (42,703) 668,389 합 계 6,714,636 (43,941) 6,670,695 17. 차입부채 17-1. 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내역 연이자율(%) 당분기말 전기말 한국산업은행 일반대출 3.13 30,000,000 30,000,000 농협은행(*) 일반대출 3.62 15,000,000 20,000,000 국민은행(*) 일반대출 3.29 10,000,000 10,000,000 중국광대은행 일반대출 3.12 30,000,000 30,000,000 KB증권 기업어음 2.25 30,000,000 30,000,000 우리은행 일반대출 2.20 4,650,000 4,750,000 DB저축은행 일반대출 5.50 3,175,000 3,275,000 합 계 122,825,000 128,025,000 (*)주석 29-3 참조 17-2. 당분기말과 전기말 현재 지배기업이 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종류 만기일 이자율(%) 당분기말 전기말 인수기관 제36회 무보증사채 2020-02-16 3.39 - 150,000,000 한국투자증권 제37회 무보증사채 2021-09-17 3.15 60,000,000 60,000,000 한국투자증권 제38회 무보증사채 2022-04-26 2.51 100,000,000 100,000,000 한국투자증권 제39회 무보증사채 2023-02-14 2.54 200,000,000 - 한국투자증권 합 계 360,000,000 310,000,000 17-3. 당분기와 전기 중 사채할인발행차금의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 당분기말 사채할인발행차금 458,798 657,195 (103,676) 1,012,317 (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 전기말 사채할인발행차금 562,663 376,102 (479,967) 458,798 17-4. 당분기말 현재 차입금 및 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 일반대출 사채 합계 2020.04.01.~2021.03.31. 115,000,000 - 115,000,000 2021.04.01.~2022.03.31. - 60,000,000 60,000,000 2022.04.01.~2023.03.31. - 300,000,000 300,000,000 2023.04.01. 이후 7,825,000 - 7,825,000 합계 122,825,000 360,000,000 482,825,000 18. 종업원급여 1 8-1 . 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 급여 8,622,491 8,492,899 복리후생비 993,451 875,878 명예퇴직금 303,516 751,035 퇴직급여제도 관련 비용(*) 641,081 562,078 합 계 10,560,539 10,681,890 (*) 연결기업 중 종속회사인 코레이트투자운용㈜는 확정기여제도를 운영함에 따라 당분기와 전분기에 각각 11,449천원, 18,222천원을 불입하였습니다. 또한 연결기업 중 코레이트자산운용㈜은 확정급여제도와 확정기여제도를 운용함에 따라 확정기여제도와 관련하여 당분기와 전분기에 각각 70,194천원, 87,796천원을 불입하였습니다.18-2. 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순확정급여부채의 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 순확정급여부채 3,866,195 2,767,436 18-3. 당분기와 전분기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 확정급여채무 사외적립자산 공정가치 순확정급여부채 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 기초잔액 11,685,497 10,031,508 (8,918,061) (8,322,717) 2,767,436 1,708,791 당기 비용으로 인식 당기근무원가 545,240 445,227 - - 545,240 445,227 이자원가(수익) 57,393 59,694 (43,194) (48,862) 14,199 10,832 소 계 602,633 504,921 (43,194) (48,862) 559,439 456,059 기타포괄손익인식 확정급여제도의 재측정요소 - - 6,430 17,097 6,430 17,097 기타 퇴직금 지급 (372,721) (280,166) 905,611 397,681 532,890 117,515 분기말잔액 11,915,409 10,256,263 (8,049,214) (7,956,801) 3,866,195 2,299,462 18-4. 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성되어 있습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 퇴직연금 8,049,214 8,918,061 18-5. 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금성자산 등 8,049,214 8,918,061 19. 충당부채 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 소송충당부채 679,784 2,788,730 기타충당부채 701,555 578,278 신탁위험충당부채 28,981 24,094 복구충당부채 662,075 662,075 합 계 2,072,395 4,053,177 19-1. 소송충당부채연결기업은 소송사건과 관련하여 전심에서 패소하였거나 패소가능성으로 인해 연결기업 자원의 경제적 유출가능성이 높은 경우 소송충당부채를 설정하고 있는 바, 당분기와 전기중 연결기업의 소송충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기 초 2,788,730 7,440,672 설 정 190,666 342,460 환 입 - (5,612,251) 사 용 (2,299,612) - 기 타 - 617,849 기 말 679,784 2,788,730 19-2. 기타충당부채 연결기업은 개별평가대상인 신탁사업관련 금융자산에 대해 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이를 손실충당금으로 계상하고 있습니다. 다만, 신탁사업의 미래현금흐름이 순유출로 추정될 경우 그 추정액을 기타충당부채로 계상하고 있습니다 . 당분기와 전기 중 연결기업의 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기 초 578,278 2,228,942 설 정 123,277 - 환 입 - (1,650,664) 기 말 701,555 578,278 19-3. 신탁위험충당부채 연결기업은 조건부매입약정 및 신탁사업중도금대출 관련 금융기관과의 업무협약에 따른 약정잔액에 대해 기대신용손실을 측정하여 신탁위험충당부채로 계상 하고 있습니다. 당분기와 전기 중 연결기업의 신탁위험충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기 초 24,094 - 설 정 4,887 24,094 기 말 28,981 24,094 19-4. 복구충당부채 연결기업 과거 사옥이전시 발생하였던 복구원가를 토대로 복구면적 및 복구공사를 실시하게 될 시점까지의 인플레이션율(건설원재료지수 평균상승률)을 감안하여 미래에 발생할 복구원가를 연결기업의 가 중평균차입이자율로 할인한 현재가치를 산정하여 복구충당부채를 계 상하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결기업이 계상한 복구충당부채금액은 각각 662,075 천원 입니다 . 한편 연결기업이 복구비용 추정 시에 사용한 가정은 다음과 같습니다. 구분 내용 추정기간 4년 할인율 6.45% 20. 자본금 연결기업이 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 액면금액은 각각 500백만주, 252,489,230주 및 1,000원입니다. 21. 자본잉여금과 자기주식 21-1. 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 자기주식처분이익 6,649,825 6,649,825 기타자본잉여금(*) (1,481,511) (1,481,511) 합 계 5,168,314 5,168,314 (*) 2016년 중 지배력획득일 이후 코레이트자 산운용 ㈜ 의 지분 추가취득으로 인해 발생한 자본잉여금입니다. 21-2. 자기주식 당분기말 현재 지배기업이 보유중인 자기 주식 15,737,853주(취득가액: 31,050,188천원 ) 는 주가 안정을 위하여 유가증권시장에서 취득한 것으로 향후 매각할 예 정 입니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 자기주식수 15,737,853주 13,791,989 주 자기주식취득가액 31,050,188 27,961,342 22. 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 이익준비금 12,793,058 10,167,388 대손준비금 141,322,261 96,435,868 신탁사업적립금 70,778,851 61,705,156 임의적립금 326,780,897 315,248,984 지분법이익잉여금 (2,785,815) (2,758,744) 미처분이익잉여금 159,775,558 211,243,839 합 계 708,664,810 692,042,491 23. 법인세 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 당기법인세부담액 5,825,849 9,126,353 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 607,059 1,396,968 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 5,652,186 1,111,845 총법인세비용 12,085,094 11,635,166 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 731,546 93,788 기타 433,221 - 법인세비용 13,249,861 11,728,954 당분기와 전분기의 유효세율은 각각 26.99% 및 28.09% 입니다. 24. 주당이익 24-1. 당분기와 전분기의 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 분기순이익(지배기업 소유주 지분) 35,745,170,057 30,082,996,858 가중평균유통보통주식수 238,489,249주 242,977,860주 기본및희석주당이익 150 124 연결기업은 희석화증권이 존재하지 아니한 바, 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 24-2. 당분기 및 전분기 중 가중평균보통유통주식수의 산정내역은 다음과 같 습니다. (단위 : 주) 구분 당분기 전분기 주식수 적수 주식수 적수 발행주식총수 252,489,230 22,976,519,930 252,489,230 22,724,030,700 자기주식수 (15,737,853) (1,273,998,291) (9,511,370) (856,023,300) 유통보통주식수 236,751,377 21,702,521,639 242,977,860 21,868,007,400 일수 91일 90일 가중평균유통보통주식수 238,489,249 242,977,860 25. 금융상품 위험공시25-1. 신용위험 25-1-1. 신용위험에 대한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금및예치금 202,164,372 94,058,463 대출채권 948,855,379 1,017,146,768 기타금융자산(*) 67,640,520 60,306,731 합 계 1,218,660,271 1,171,511,962 (*) 연결기업의 미수금과 미수수익 및 보증금으로 구성되어 있으며 손실충당금을 차감한 후의 금액입니다. 25-1-2. 손실충당금 당분기말과 전기말 현재 대출채권 및 기타금융자산의 손실충당금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 채권잔액 손실충당금 채권잔액 손실충당금 대출채권 대여금(*) 43,627,802 (19,544,862) 43,370,446 (19,538,381) 신탁계정대 953,175,102 (43,181,329) 1,025,748,229 (42,290,156) 매입대출채권 14,927,945 (149,279) 9,956,192 (99,562) 기타대출채권 7,204,613 (7,204,613) 7,204,613 (7,204,613) 기타금융자산 미수금 26,340,603 (4,516,246) 12,663,079 (5,502,807) 미수수익 44,071,692 (10,785,960) 51,098,199 (11,371,673) 보증금 13,317,932 (787,501) 13,419,932 - 합 계 1,102,665,689 (86,169,790) 1,163,460,690 (86,007,192) (*) 대여금의 채권잔액은 현재가치할인차금을 차감한 후의 금액입니다. 25-1-3. 금융자산의 연령분석당분기말과 전기말 현재 금융자산의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 경과기간 당분기말 전기말 대 여 금 6개월 이하 390,091 82,071 6개월 초과 1년 이하 320,567 725,317 1년 초과 3년 이하 9,666,340 10,556,340 3년 초과 33,418,397 32,322,902 소 계 43,795,395 43,686,630 신탁계정대 6개월 이하 614,062,854 694,243,152 6개월 초과 1년 이하 213,738,117 241,631,938 1년 초과 3년 이하 113,214,925 80,179,425 3년 초과 12,159,206 9,693,714 소 계 953,175,102 1,025,748,229 매입대출채권 6개월 이하 14,927,945 9,956,192 6개월 초과 1년 이하 - - 1년 초과 3년 이하 - - 3년 초과 - - 소 계 14,927,945 9,956,192 기타대출채권 6개월 이하 - - 6개월 초과 1년 이하 - 5,252,919 1년 초과 3년 이하 6,154,350 901,431 3년 초과 1,050,263 1,050,263 소 계 7,204,613 7,204,613 미 수 금 6개월 이하 21,115,973 4,685,144 6개월 초과 1년 이하 919,471 1,107,169 1년 초과 3년 이하 1,440,652 3,118,108 3년 초과 2,864,507 3,752,658 소 계 26,340,603 12,663,079 미수수익 6개월 이하 26,946,886 30,335,142 6개월 초과 1년 이하 7,779,667 9,479,966 1년 초과 3년 이하 6,358,091 8,267,122 3년 초과 2,987,048 3,015,969 소 계 44,071,692 51,098,199 보 증 금 6개월 이하 2,485,000 2,586,916 6개월 초과 1년 이하 414,917 145,000 1년 초과 3년 이하 4,644,984 3,599,048 3년 초과 5,773,031 7,088,968 소 계 13,317,932 13,419,932 25-2. 유동성위험당분기말 및 전기말 현재 연결기업이 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름(주1) 잔존계약만기 6개월이내 6-12개월 1-2년 2-5년 5년초과 난내항목: 차입부채 차입금 122,825,000 (126,103,184) (11,668,032) (105,733,543) (284,625) (3,562,484) (4,854,500) 사채 358,987,683 (382,578,625) (4,739,000) (4,739,000) (68,468,274) (304,632,351) - 소 계 481,812,683 (508,681,809) (16,407,032) (110,472,543) (68,752,899) (308,194,835) (4,854,500) 미지급금 14,789,826 (14,789,826) (3,941,563) (10,848,263) - - - 미지급비용 3,033,866 (3,033,866) (3,033,866) - - - - 리스부채 3,176,400 (3,385,762) (2,070,735) (548,844) (346,773) (419,410) - 임대보증금 21,285,000 (21,285,000) (60,000) (6,750,000) (14,465,000) (10,000) - 요구불상환지분 2,353,203 (2,353,203) (2,225,954) - (127,249) - - 합 계 526,450,978 (553,529,466) (27,739,150) (128,619,650) (83,691,921) (308,624,245) (4,854,500) 난외항목: 약정(주2) - 483,487,709 39,950,422 67,004,557 221,724,843 154,807,887 - (주1) 연결기업은 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. (주2) 유동성위험에 노출될 가능성이 있는 출자약정에 대한 노출액은 약정에 따라 지배기업이 계약상 지급하여야 할 최대금액이며, 지급의무 이행을 요구 받을 수 있는 가장 이른 구간으로 만기로 구분하였습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름(주1) 잔존계약만기 6개월이내 6-12개월 1-2년 2-5년 5년초과 난내항목: 차입부채 차입금 128,025,000 (130,661,416) (51,172,756) (70,742,636) (284,625) (3,606,899) (4,854,500) 사채 309,541,202 (319,704,531) (152,854,167) (2,199,000) (63,854,301) (100,797,063) - 소 계 437,566,202 (450,365,947) (204,026,923) (72,941,636) (64,138,926) (104,403,962) (4,854,500) 미지급금 13,323,816 (13,323,816) (13,323,816) - - - - 미지급비용 3,368,191 (3,368,191) (3,368,191) - - - - 리스부채 4,313,969 (4,391,414) (2,331,001) (1,518,392) (372,025) (169,996) - 임대보증금 20,683,000 (20,683,000) (316,000) (690,000) (19,547,000) (130,000) - 요구불상환지분 2,229,549 (2,244,422) (2,108,392) (5,775) (130,255) - - 합 계 481,484,727 (494,376,790) (225,474,323) (75,155,803) (84,188,206) (104,703,958) (4,854,500) 난외항목: 약정(주2) - 353,687,709 - 39,954,813 233,823,269 79,909,627 (주1) 연결기업은 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. (주2) 유동성위험에 노출될 가능성이 있는 출자약정에 대한 노출액은 약정에 따라 지배기업이 계약상 지급하여야 할 최대금액이며, 지급의무 이행을 요구 받을 수 있는 가장 이른 구간으로 만기로 구분하였습니다. 25-3. 환위험 연결기업은 당분기말 현재 기능통화 이외의 외화자산과 부채를 보유하고 있지 아니한 바, 환위험에 대한 노출은 없습니다. 25-4. 이자율위험25-4-1. 당분기말과 전기말 현재 연결기업이 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 고정이자율 금융자산 69,034,936 22,217,872 금융부채 (484,165,886) (439,795,751) 합 계 (415,130,950) (417,577,879) 변동이자율 금융자산 1,082,152,352 1,065,905,770 금융부채 - - 합 계 1,082,152,352 1,065,905,770 25-4-2. 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석 당분기말과 전분기말 현재 이자율이 1% 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 손 익(*) 자 본(*) 1%p 상승시 1%p 하락시 1%p 상승시 1%p 하락시 당분기말 변동이자율 금융상품 10,821,524 (10,821,524) 10,821,524 (10,821,524) 현금흐름민감도(순액) 10,821,524 (10,821,524) 10,821,524 (10,821,524) 전분기말 변동이자율 금융상품 9,753,332 (9,753,332) 9,753,332 (9,753,332) 현금흐름민감도(순액) 9,753,332 (9,753,332) 9,753,332 (9,753,332) (*) 자본 및 손익의 변동금액은 법인세 효과가 반영되지 않은 금액입니다. 26. 금융상품의 공정가치26-1. 공정가치와 장부금액 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산(*) 184,617,470 184,617,470 93,812,067 93,812,067 예치금(*) 17,546,902 17,546,902 246,396 246,396 당기손익-공정가치측정금융자산 17,959,469 17,959,469 21,104,369 21,104,369 상각후원가측정증권(*) - - 5,000,000 5,000,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 431,730 431,730 431,730 431,730 대여금 및 수취채권(*) 948,855,379 948,855,379 1,017,146,768 1,017,146,768 기타금융자산(*) 67,640,520 67,640,520 60,306,731 60,306,731 합 계 1,237,051,470 1,237,051,470 1,198,048,061 1,198,048,061 금융부채 차입금(*) 122,825,000 122,825,000 128,025,000 128,025,000 사채(*) 358,987,683 358,987,683 309,541,202 309,541,202 기타금융부채(*) 44,638,474 44,638,474 43,918,526 43,918,526 합 계 526,451,157 526,451,157 481,484,728 481,484,728 (*) 상각후원가를 장부금액으로 측정하는 항목으로, 만기가 짧거나 장부가액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않아 장부가액을 공정가치로 추정하였습니다. 26-2. 공정가치 서열체계 연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당분기말과 전기말 현재 공정가치 평가 대상 금융자산 및 부채의 공정가치는 다음과 같은 공정가치체계로 분류하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 17,959,469 17,959,469 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 431,730 431,730 소 계 - - 18,391,199 18,391,199 공정가치가 공시되는 금융자산 현금및현금성자산 917 184,616,553 - 184,617,470 예치금 - 17,546,902 - 17,546,902 대여금 및 수취채권 - - 948,855,379 948,855,379 기타금융자산 - - 67,640,520 67,640,520 소 계 917 202,163,455 1,016,495,899 1,218,660,271 합 계 917 202,163,455 1,034,887,098 1,237,051,470 금융부채 공정가치가 공시되는 금융부채 차입금 - 122,825,000 - 122,825,000 사채 - 358,987,683 - 358,987,683 기타금융부채 - - 44,638,474 44,638,474 합 계 - 481,812,683 44,638,474 526,451,157 (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 21,104,369 21,104,369 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 431,730 431,730 소 계 - - 21,536,099 21,536,099 공정가치가 공시되는 금융자산 현금및현금성자산 42 93,812,025 - 93,812,067 예치금 - 246,396 - 246,396 상각후원가측정증권 - - 5,000,000 5,000,000 대여금 및 수취채권 - - 1,017,146,768 1,017,146,768 기타금융자산 - - 60,306,731 60,306,731 소 계 42 94,058,421 1,082,453,499 1,176,511,962 합 계 42 94,058,421 1,103,989,598 1,198,048,061 금융부채 공정가치가 공시되는 금융부채 차입금 - 128,025,000 - 128,025,000 사채 - 309,541,202 - 309,541,202 기타금융부채 - - 43,918,526 43,918,526 합 계 - 437,566,202 43,918,526 481,484,728 당분기 및 전기 중 공정가치 서열체계간 변동은 없었습니다. 당분기 및 전기 중 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치체계 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 당기손익-공정가치측정금융자산 기초금액 21,104,369 취 득 373,162 처 분 (3,360,242) 평가손익 (157,820) 당분기말금액 17,959,469 (단위 : 천원) 구분 전기 당기손익-공정가치측정금융자산 기초금액 18,485,411 취 득 94,803,045 대 체 (1,398,174) 처 분 (94,970,052) 평가손익 4,184,139 전기말금액 21,104,369 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기초금액 431,700 연결범위 변동 30 전기말금액 431,730 27. 금융자산 및 금융부채의 범주별 구분27-1. 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 17,959,469 - - - 17,959,469 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 431,730 - - 431,730 대여금 및 수취채권 - - 948,855,379 - 948,855,379 예치금 - - 17,546,902 - 17,546,902 기타금융자산 - - 67,640,520 - 67,640,520 합 계 17,959,469 431,730 1,034,042,801 - 1,052,434,000 금융부채 차입금 - - - 122,825,000 122,825,000 사채 - - - 358,987,683 358,987,683 기타금융부채 - - - 44,638,474 44,638,474 합 계 - - - 526,451,157 526,451,157 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 21,104,369 - - - 21,104,369 상각후원가측정금융자산 - - 5,000,000 - 5,000,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 431,730 - - 431,730 대여금 및 수취채권 - - 1,017,146,768 - 1,017,146,768 예치금 - - 246,396 - 246,396 기타금융자산 - - 60,306,731 - 60,306,731 합 계 21,104,369 431,730 1,082,699,895 - 1,104,235,994 금융부채 차입금 - - - 128,025,000 128,025,000 사채 - - - 309,541,202 309,541,202 기타금융부채 - - - 43,918,526 43,918,526 합 계 - - - 481,484,728 481,484,728 27-2. 금융수익과 금융비용 27-2-1. 당분기와 전분기 중 금융자산 범주별 손익내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 예금이자 - 337,003 337,003 운용수익 - 153,744 153,744 배당금수익 24,462 - 24,462 신탁계정대이자 - 17,886,965 17,886,965 기타이자수익 41,155 1,580,553 1,621,708 금융상품처분이익 26,085 - 26,085 금융상품평가이익 1,600 - 1,600 금융상품처분손실 (6,820) - (6,820) 금융상품평가손실 (159,420) - (159,420) 합 계 (72,938) 19,958,265 19,885,327 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 예금이자 - 632,517 632,517 운용수익 - 628,168 628,168 배당금수익 398,699 - 398,699 신탁계정대이자 - 17,287,450 17,287,450 기타이자수익 376,214 1,066,157 1,442,371 금융상품처분이익 130,223 - 130,223 금융상품평가이익 146,788 - 146,788 금융상품처분손실 (11,805) - (11,805) 금융상품평가손실 (14,319) - (14,319) 합 계 1,025,800 19,614,292 20,640,092 27-2-2. 당분기와 전분기 중 금융부채 범주별 손익내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 상각후원가 측정 금융부채 합 계 차입금 사채 리스부채 요구불상환지분 이자비용 1,054,856 2,504,824 24,601 125,539 3,709,820 (단위 : 천원) 구분 상각후원가 측정 금융부채 합 계 차입금 사채 리스부채 요구불상환지분 이자비용 924,564 2,891,191 25,340 114,189 3,955,284 28. 자본위험관리 지배기업의 자본위험관리는 금융투자업자의 순자산에 내재하거나 업무에 수반되는 총위험액보다 영업용순자본을 더 많이 유지하도록 함으로써 투자자 및 주주의 손실 최소화를 목적으로 하고 있으며, 자본관리의 일환으로 영업용순자본비율의 산정 및 보고를 시행하고 있습니다. 위험손실을 감안한 현금화 가능자산의 규모가 상환의무 있는 부채의 규모보다 항상 크게 유지함으로써 지배기업의 파산에 대비하고 있으며, 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말 및 전기말 현재 지배기업의 영업용순자본비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 영업용순자본 재무상태표상 순재산액 791,674,015 793,482,713 차감항목(*1) (403,032,775) (402,547,573) 가산항목(*2) 52,977,597 65,166,369 소 계 441,618,837 456,101,509 총위험액(*3) 시장위험액 37,862,299 38,431,588 신용위험액 10,298,151 10,083,043 운영위험액 24,014,101 24,439,158 소 계 72,174,551 72,953,789 영업용순자본비율 611.88% 625.19% (*1) 차감항목은 자산항목 중 즉시 현금화하기 어려운 자산을 의미합니다.(*2) 가산항목은 부채항목 중 실질적인 채무이행 의무가 없거나 실질적으로 자본의 보완적 기능을 하는 부채를 의미합니다.(*3) 총위험액은 금융투자업자가 영업을 영위함에 있어 직면하게 되는 손실을 미리 예측하여 계량화한 것으로 시장위험액 , 신용위험액 , 운영위험액의 합으로 계산됩니다 . 29. 약정사항과 우발사항 29-1. 당분기말 현재 지배기업은 토지신탁사업의 분양 및 인허가 등을 위하여 주택도시보증공사로부터 3,195,646백만원, 서울보증보험으로부터 68,287백만원에 대하여 보증을 받고 있습니다. 29-2. 지배기업은 당분기말 현재 신탁사업과 관련하여 160건의 소송(소송가액 118,842백만원)에 피소되어 계류중에 있으며, 40건의 소송(소송가액 100,864백만원)을 제기하여 진행하고 있습니다. 또한, 지배기업이 피소되어 계류중인 소송 중 5건의 소송(소송가액 15,174백만원)은 패소시 고유계정에 영향을 미칠 수 있는 소송입니다. 당분기말 현재 동 소송내역의 향후 전망을 합리적으로 예측할 수 없습니다. 또한, 연결기업 중 코레이트자산운용㈜는 펀드투자금 등 4건의 소송(소송가액 23,777백만원)에 피소되어 계류중에 있습니다. 당분기말 현재 동 소송내역의 향후 전망을 합리적으로 예측할 수 없습니다. 29-3. 당분기말 현재 지배기업이 금융기관으로부터 받은 대출한도 약정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 한도액 농협은행 30,000,000 국민은행 20,000,000 우리은행 20,000,000 전북은행 15,000,000 29-4. 2016년 중 지배기업은 수익 극대화를 위하여 타법인 주식을 취득하기로 결정하고 약정금액 69,600백만원 중 일부인 64,032백만원을 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자전문회사 등에 지급하였습니다. 29-5. 지배기업은 수익 극대화를 위하여 출자요청시 펀드에 출자하는 3건의 약정을 체결하였습니다. 각 펀드당 약정금액은 1천억원이며, 지배기업의 계약상 약정에 의해 타사에서 출자의무 불이행시 당사가 추가 출자해야 하는 약정을 포함하고 있습니다. 이와 관련하여 당분기말 현재 지배기업이 출자한 금액은 없습니다. 29-6. 지배기업은 미 래에셋대우㈜와 자사주 신탁 계약을 체결하여 자기주식을 취득하고 있습 니다. 29-7. 연결기업 중 코레이트투자운용㈜는 지이엔피에스1호 위탁관리 부동산투자회사 외 3개 부동산투자회사와 부동산의 취득, 관리, 개량, 처분 및 개발에 대한 약정을 체결하고 있으며, 홍대입구동교동프로젝트금융투자회사 외 1개 프로젝트금융투자회사와 위탁자산의 관리, 운용, 처분업무 및 일반사무에 대한 약정을 체결하고 있습니 다. 30. 특수관계자 30-1. 당분기말과 전기말 현재 연결기업과 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 최상위 지배기업 엠케이전자㈜ 엠케이전자㈜ 최대주주 엠케이인베스트먼트㈜ 엠케이인베스트먼트㈜ 최대주주의 특수관계자 오션비홀딩스유구광업㈜Kuttuu Jeek LimitedMK ELECTRON(HK) Co., Ltd.MK ELECTRON(KUNSHAN) Co., Ltd.MK Trading(Shanghai)MK international trading(HK)㈜신성건설㈜발해씨앤에이 오션비홀딩스유구광업㈜Kuttuu Jeek LimitedMK ELECTRON(HK) Co., Ltd.MK ELECTRON(KUNSHAN) Co., Ltd.MK Trading(Shanghai)MK international trading(HK)㈜신성건설㈜발해씨앤에이 관계기업(*) 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁에코프라임환경1호사모투자합자회사 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁에코프라임환경1호사모투자합자회사 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호 관계기업의 특수관계자 키스톤에코프라임㈜, 동부건설㈜ 키스톤에코프라임㈜, 동부건설㈜ (*) 연결기업이 유의적 영향력을 행사할 수 있는 회사입니다. 30-2. 당분기와 전분기 중 특수관계자 등과의 주요 거래는 없 습니다. 30-3. 당분기와 전기말 현재 특 수관계자와의 자금 거래 내용은 다 음 과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 특수관계자 거래내용 기초 증가 당분기말 관계기업 코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁 현금출자 7,000,000 12,235,294 19,235,294 (단위 : 천원) 구분 특수관계자 거래내용 기초 증가 전기말 관계기업 코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁 현금출자 1,482,353 5,517,647 7,000,000 에코프라임환경1호사모투자합자회사 현금출자 - 10,000,000 10,000,000 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호 현금출자 - 10,000,000 10,000,000 30-3. 연결기업의 대표이사와 등기이사(사외이사 및 퇴직자 를 포함) 총 17명 (전분기 총 19명)의 주요 경영진에 대한 단기 급여로 당분기와 전분기 중 발생한 금액의 합계는 각각 658,382원 과 557,910천원이며, 이는 급여와 인센티브 등으로 구성되어 있습 니다 . 30-4. 당분기말 현재 지배기업은 2개의 신탁사업에 대하여 관계기업의 특수관계자인 동부건설㈜를 시공사로 공 사를 진행하고 있으며, 동부건설㈜로 부터 124,665백만원을 한도로 분양보증관련 연대보증을 제공받고 있습니 다 . 31. 담보제공자산 등 31-1. 당분기말 현재 지배기업은 신탁사업의 중도금 대출 등에 대하여 분양계약 해제시 분양대금환불금 중 중도금대출 원리금 해당액을 당해 신탁재산에서 국민은행 등 금융기관에 최대 1,254,452백만원을 우선적으로 지급하기로 하는 내용의 업무협약을 체결하고 있습니다 . 31-2. 당분기말 현재 지배기업은 16개의 신탁사업 담보대출약정에 의거 미분양 신탁재산을 담보로 제공하고 있으며, 이 중 1개 신탁사업의 담보대출약정에 대하여 물상보증인의 지위에서 차주와 연대하여 대주가 요구하는 가액 이상으로 담보물건을 직접 매입하거나 제3자로 하여금 매입하도록 매각주선을 할 의무를 부담하고 있습니다. 또한 그 외 1개 신탁사업의 담보대출약정에 대해 당사는 차주의 대출원금에 대한 이자에 대해 연대하여 의무를 부담해야 합니다. 담보로 제공한 미분양 담보물건의 채권최고액은 564,045백만원입니 다. 32. 비연결구조화기업에 대한 지분 32-1. 비연결구조화기업에 대한 위험 연결기업은 자본시장과금융투자업에관한법률에 의거한 부동산집합투자기구 등에 투자하고 있는 바, 당분기말 현재 연결기업이 동 투자와 관련하여 인식한 자산에 대한 최대 노출 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 자 산 손실에 대한 최대 노출 금액 계정과목 금액 부동산집합투자기구 등 당기손익-공정가치측정금융자산 9,747,087 9,747,087 사모펀드 관계기업투자주식 194,574,359 194,574,359 사모부동산투자신탁 관계기업투자주식 29,414,921 29,414,921 상기 투자와 관련하여 인식한 부채는 없습니다. 32-2. 신탁 32-2-1. 연결기업은 신탁사업을 수행하고 있는 바, 성격 등에 대한 정보는 다음과 같습니다. 구 분 목적 및 활동 자금조달 방법 개발 신탁 신탁재산으로 토지 등을 수탁하고 신탁계약에 따라 토지 등에 유효시설을 조성한 후 처분, 임대 등 부동산사업을 시행하고 그 성과를 수익자에게 교부하는 신탁 PF 대출 등 관리 신탁 신탁재산으로 인수한 부동산에 대해 소유권자를 대신하여 시설의 유지, 임대차, 임대수익금의 관리 등을 대행하여 신탁기간중 발생한 수익을 수익자에게 교부하여 주거나(갑종관리신탁), 수탁재산의 소유권을 관리하여 주는 신탁(을종관리신탁) 처분 신탁 신탁재산으로 인수한 부동산을 처분하고 그 처분 대금을 수익자에게 교부하는 신탁 담보 신탁 부동산 소유자가 본인이나 제3자를 위하여 부동산을 신탁회사에 위탁하고 그 부동산에 대해서 수익권증서를 발급 받아 금융기관에 담보로 제출하여 대출을 받는 신탁 한편, 연결기업은 일부 신탁에 대하여 회사의 고유계정으로부터 신탁사업으로의 대출을 실행하고 있습니다. 32-2-2. 당분기말 현재 연결기업이 신탁과 관련하여 인식한 자산, 부채 및 손실에 대한 최대 노출 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 계정과목 금 액 자산 대여금 41,058,828 손실충당금 (18,283,837) 신탁계정대 953,175,102 손실충당금 (43,181,329) 기타대출채권 7,204,613 손실충당금 (7,204,613) 미수금 8,255,037 손실충당금 (786,414) 미수수익 29,870,086 손실충당금 (1,182,230) 합 계 968,925,243 부채 기타충당부채 701,555 신탁위험충당부채 28,981 합 계 730,536 손실에 대한 최대노출금액 969,655,779 33. 현금흐름표 33-1. 현금흐름표상 현금및현금성자산은 재무상태표상의 현금및현금성자산으로 구성된 금액입니다. 당분기말과 전기말 현재 현금흐름표상의 현금및현금성자산의 내역은다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 184,617,470 93,812,067 33-2. 당분기와 전분기 중 현금유출입이 없는 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익 - 132,469 미수금의 제각 1,086,220 - 사용권자산ㆍ리스부채의 계약 및 해지 (295,850) 3,973,273 리스부채의 현재가치할인차금의 상각 19,079 25,340 보험수리적손익 (4,874) (17,097) 지분법자본변동 (3,016,485) (370,460) 지분법이익잉여금변동 (35,714) - 33-3. 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 비현금거래 재무활동으로 인한 현금흐름 손익 당분기말 차입금 128,025,000 - (5,200,000) - 122,825,000 사채 309,541,202 - 49,342,805 103,676 358,987,683 리스부채 4,313,969 (295,850) (860,798) 19,079 3,176,400 요구불상환지분 2,229,549 - (1,706) 125,539 2,353,382 합 계 444,109,720 (295,850) 43,280,301 248,294 487,342,465 (단위 : 천원) 구 분 기 초 IFRS16 비현금거래 재무활동으로 인한 현금흐름 손익 기타 전분기말 차입금 90,000,000 - - 12,600,000 - - 102,600,000 사채 360,000,000 - - (50,000,000) - - 310,000,000 리스부채 - 3,805,853 167,420 (864,973) - - 3,108,300 요구불상환지분 3,293,771 - - (8,934) 114,188 529,676 3,928,701 합 계 453,293,771 3,805,853 167,420 (38,273,907) 114,188 529,676 419,637,001 34. COVID-19의 영향COVID-19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방 및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한, COVID-19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습니다. 연결기업은 이러한 상황을 지속적으로 모니터링하고 있으며 보고기간말 현 재 COVID-19로 인해 연결기업에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다. 4. 재무제표 가. 재무상태표 [고유계정] 재 무 상 태 표 제 25 기 1분기 2020년 03월 31일 현재 제 24 기 2019년 12월 31일 현재 제 23 기 2018년 12월 31일 현재 주식회사 한국토지신탁 (단위 : 백만원) 과 목 제25기 1분기 제24기 제23기 [자산] Ⅰ.현금및예치금 187,178 80,597 177,600 1. 현금및현금성자산 169,631 80,351 165,463 2. 예치금 17,547 246 12,137 Ⅱ.유가증권 159,763 155,587 130,765 1. 당기손익공정가치측정 14,502 17,562 16,185 2. 상각후원가측정증권 - 5,000 - 3. 관계기업투자 103,268 91,032 65,514 4. 종속기업투자 41,993 41,993 49,066 Ⅲ.대출채권 925,889 994,191 876,848 (현재가치할인차금) (168) (116) (113) 1. 대여금 1,298 1,003 1,121 2. 매입대출채권 14,928 9,956 - 3. 신탁계정대 953,175 1,025,748 898,662 4. 기타대출채권 7,204 7,204 1,050 5. 대손충당금(-) (50,548) (49,604) (23,872) Ⅳ.유형자산 3,007 4,042 959 1. 차량운반구 - 117 274 2. 비품 2,984 2,914 3,041 3. 사용권자산 6,273 6,561 - 4. 감가상각누계액(-) (6,250) (5,550) (2,356) Ⅴ.기타자산 69,764 75,396 97,460 1. 미수금 12,507 11,760 28,335 2. 미수수익 31,646 38,879 49,328 3. 선급금 - - 100 4. 선급비용 1,157 560 11 5. 보증금 12,002 12,104 10,532 6. 무형자산 5,085 5,143 3,075 7. 이연법인세자산 14,641 16,004 14,849 8. 대손충당금(-) (7,274) (9,054) (8,770) [자산총계] 1,345,601 1,309,813 1,283,632 [부채] Ⅰ.차입부채 473,988 429,541 449,437 1. 차입금 115,000 120,000 90,000 2. 사채 360,000 310,000 360,000 (사채할인발행차금) (1,012) (459) (563) Ⅱ.기타부채 79,939 86,789 86,033 1. 확정급여채무 11,758 11,364 9,730 2. 사외적립자산(-) (7,865) (8,553) (8,070) 3. 충당부채 1,820 3,801 10,080 4. 리스부채 2,474 3,334 - 5. 미지급법인세 9,209 16,914 23,120 6. 미지급배당금 - 3 - 7. 미지급금 12,638 11,963 10,011 8. 미지급비용 2,526 2,742 2,209 9. 선수금 43,464 43,331 37,093 10. 제세금예수금 319 326 291 11. 기타(기타부채) 3,596 1,564 1,569 [부채총계] 553,927 516,330 535,470 [자본] Ⅰ.자본금 252,489 252,489 252,489 Ⅱ.자본잉여금 6,650 6,650 6,296 Ⅲ.자본조정 (31,050) (27,961) (17,696) Ⅳ.기타포괄손익누계액 (4,833) (4,828) (3,212) Ⅴ.이익잉여금 568,418 567,133 510,285 [자본총계] 791,674 793,483 748,162 [부채와자본총계] 1,345,601 1,309,813 1,283,632 [신탁계정] 재무상태표 제25기 1분기 2020년 3월 31일 현재 제24기 2019년 12월 31일 현재 제23기 2018년 12월 31일 현재 신탁계정 (단위 : 백만원) 과 목 제25기 1분기 제24기 제23기 [자산] Ⅰ. 유동자산 5,371,178 5,555,224 5,870,963 (1) 당좌자산 533,283 643,042 554,232 1. 현금및현금성자산 221,099 254,943 295,534 2. 단기대여금 277 249 27 3. 미수금 94,399 96,483 86,746 4. 분양미수금 122,008 196,481 110,823 5. 선급금 40,330 41,435 28,812 6. 선급비용 49,777 48,051 28,006 7. 선납법인세 1,524 1,532 1,301 8. 기타의 유동자산 3,869 3,868 2,983 (2) 재고자산 4,837,895 4,912,182 5,316,731 1. 완성건물 1,723,580 1,498,437 1,689,871 2. 미완성건물 3,114,315 3,413,745 3,626,860 Ⅱ. 비유동자산 2,637,671 2,485,369 1,783,718 (1) 투자자산 66,588 61,690 59,668 1. 특정현금과예금 - - - 2. 장기대여금 53,093 47,106 46,754 3. 보증금 13,495 14,584 12,914 (2) 유형자산 2,571,083 2,423,679 1,724,050 1. 관리부동산 72,606 72,606 51,258 2. 처분부동산 394,441 395,723 207,363 3. 담보부동산 1,956,033 1,807,785 1,413,602 4. 분양관리부동산 145,011 145,011 51,827 5. 기타의신탁자산 2,992 2,554 - [자산총계] 8,008,849 8,040,593 7,654,681 [부채] Ⅰ. 유동부채 3,953,452 4,240,727 4,902,676 1. 미지급금 455,294 439,311 549,195 2. 청약선수금 7,269 8,521 6,994 3. 분양선수금 1,968,155 2,206,594 3,020,595 4. 신탁사업예수금 379,834 374,707 276,206 5. 예수금 463,598 475,404 371,826 6. 미지급비용 16,123 16,758 14,151 7. 미지급신탁보수지연이자 188 163 268 8. 미지급신탁보수 30,927 24,817 14,932 9. 선수금 - - - 10. 단기회사계정차 632,064 694,452 648,509 Ⅱ. 비유동부채 596,410 524,937 374,157 1. 장기회사계정차 321,111 331,296 250,153 2. 기타차입금 97,996 66,217 47,508 3. 임대보증금 172,708 123,617 74,498 4. 기타의비유동부채 4,595 3,807 1,998 [부채총계] 4,549,862 4,765,664 5,276,833 [자본] Ⅰ. 신탁원본 6,236,061 6,017,815 5,280,028 1. 토지신탁원본 3,667,970 3,596,690 3,555,978 2. 관리신탁원본 72,606 72,606 51,258 3. 처분신탁원본 394,441 395,723 207,363 4. 담보신탁원본 1,956,033 1,807,785 1,413,602 5. 분양관리신탁원본 145,011 145,011 51,827 Ⅱ. 신탁잉여금(또는 결손금) 817,023 796,136 730,984 1. 차기이월이익잉여금 817,023 796,136 730,984 Ⅲ. 신탁원본조정 (3,594,097) (3,539,022) (3,633,164) 1. 선급신탁이익 (3,594,097) (3,539,022) (3,633,164) [자본총계] 3,458,987 3,274,929 2,377,848 [부채와자본총계] 8,008,849 8,040,593 7,654,681 ※ 신탁계정 재무제표는 감사받지 않은 재무제표입니다. 나. 포괄손익계산서[고유계정] 포 괄 손 익 계 산 서 제25기 1분기 2020년 1월 1일부터 2020년 3월 31일까지 제24기 1분기 2019년 1월 1일부터 2019년 3월 31일까지 제24기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 제23기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 주식회사 한국토지신탁 (단위 : 백만원) 과 목 제25기 1분기 제24기 1분기 제24기 제23기 Ⅰ. 영업수익 47,619 59,471 239,554 254,363 (1) 수수료수익 27,033 36,970 143,072 170,682 1. 신탁보수 23,071 35,036 121,668 154,139 2. 대리업무보수 852 117 1,315 640 3. 리츠자산운용보수 326 255 1,060 1,616 4. 리츠자산취득보수 - - 3,001 - 5. 리츠자산처분보수 - - 4,329 - 6. 기타 2,784 1,562 11,699 14,287 (2) 증권평가및처분이익 5 12 8,464 1,107 1. 당기손익공정가치측정증권처분이익 - - 3,739 5 2. 당기손익공정가치측정증권평가이익 - 12 4,712 1,097 3. 상각후원가측정증권처분이익 5 - 13 5 (3) 이자수익 19,894 19,362 78,277 76,160 1. 매입대출채권이자 48 - 327 361 2. 상각후원가측정증권이자 - - 92 - 3. 예금이자 337 633 1,823 1,779 4. 신탁계정대이자 17,887 17,287 70,350 71,884 5. 기타이자 1,622 1,442 5,685 2,136 (4) 기타의 영업수익 687 3,127 9,741 6,414 1. 배당금수익 1 1,131 2,478 2,959 2. 충당부채환입액 - 1,780 7,263 2,397 3. 대손충당금환입액 686 216 - 1,058 Ⅱ. 영업비용 19,754 19,230 102,503 69,933 (1) 증권평가 및 처분손실 - - 782 380 1. 당기손익인식지정금융자산처분손실 - - 34 - 2. 당기손익공정가치측정증권평가손실 - - 748 380 (2) 이자비용 3,502 3,841 15,849 15,324 1. 차입금이자 978 931 4,083 4,676 2. 사채이자 2,505 2,891 11,698 10,648 3. 리스이자 19 19 68 - (3) 대출평가및처분손실 2,291 1,962 28,612 - 1. 손실충당금전입 2,291 1,962 28,612 - (4) 판매비와관리비 13,210 13,021 54,572 46,607 1. 급여 7,097 7,183 28,792 25,397 2. 퇴직급여 543 443 1,773 1,638 3. 명예퇴직금 304 751 1,211 1,087 4. 복리후생비 838 732 4,928 2,573 5. 전산운용비 39 30 201 155 6. 임차료 86 52 310 2,652 7. 지급수수료 971 762 2,984 3,022 8. 접대비 344 301 1,232 1,128 9. 광고선전비 927 620 3,684 2,696 10. 감가상각비 818 924 3,350 470 11. 조사연구비 48 11 47 87 12. 연수비 76 84 502 395 13. 무형자산상각비 49 44 187 86 14. 세금과공과금 406 418 1,875 1,940 15. 등기소송비 및 공고비 188 243 994 899 16. 회의비 5 2 47 16 17. 인쇄비 7 4 45 35 18. 여비교통비 108 132 523 512 19. 차량유지비 35 40 140 443 20. 소모품비 13 9 52 56 21. 보험료 84 2 240 41 22. 행사비 - 1 27 11 23. 기타 224 233 1,428 1,268 (5) 기타의 영업비용 751 406 2,688 7,621 1. 충당부채전입액 319 - 367 3,911 2. 기타대손상각비 - - 368 2,633 3. 기타영업비용 432 406 1,953 1,077 Ⅲ. 영업이익 27,865 40,241 137,051 184,430 Ⅳ. 영업외수익 678 663 1,556 1,425 1. 유형자산처분이익 20 - 37 24 2. 상각채권추심이익 565 553 1,005 1,239 3. 기타 93 110 514 162 Ⅴ. 영업외비용 60 1,029 13,439 10,117 1. 종속회사투자지분손상차손 - 1,029 11,391 7,682 2. 무형자산손상차손 9 - 78 - 3. 기부금 - - 1,967 2,382 4. 기타 51 - 3 53 Ⅵ. 법인세비용차감전순이익(손실) 28,483 39,875 125,168 175,738 Ⅶ. 법인세비용(수익) 8,102 10,982 34,431 42,271 Ⅷ. 당기순이익(손실) 20,381 28,893 90,737 133,467 Ⅸ. 법인세비용차감후기타포괄손익 (5) (13) (1,616) (716) (1) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익 - - - - 1. 매도가능금융자산평가이익 - - (2) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익 (5) (13) (1,616) (716) 1. 보험수리적손실 (5) (13) (1,616) (716) Ⅹ. 총포괄이익(손실) 20,376 28,880 89,121 132,751 XI. 주당손익(단위: 원) - 기본주당순손익 85 119 377 545 - 희석주당순손익 85 119 377 545 [신탁계정] 손 익 계 산 서 제25기 1분기 2020년 1월 1일부터 2020년 3월 31일까지 제24기 1분기 2019년 1월 1일부터 2019년 3월 31일까지 제24기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 제23기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 신탁계정 (단위 : 백만원) 과 목 제25기 1분기 제24기 1분기 제24기 제23기 Ⅰ. 매출액 685,832 1,071,600 3,297,730 3,235,587 1. 토지신탁분양수익 681,138 1,066,732 3,232,318 3,228,055 2. 토지신탁임대수익 323 332 1,387 1,216 3. 기타처분수익 3,559 3,552 60,946 2,365 4. 기타임대수익 588 984 3,079 3,945 5. 기타수익 224 - - 6 Ⅱ. 매출원가 555,060 873,722 2,564,817 2,610,166 1. 토지신탁분양원가 554,734 873,722 2,564,025 2,610,166 2. 기타처분원가 326 - 792 - Ⅲ. 매출총이익 130,772 197,878 732,913 625,421 Ⅳ. 판매비와관리비 77,720 85,070 313,312 368,119 1. 임차료 708 2,944 7,803 11,068 2. 세금과공과 727 759 9,086 5,991 3. 수선유지비 711 291 660 438 4. 보험료 582 241 1,763 3,595 5. 업무추진비 - - - 2 6. 광고선전비 7,428 10,419 36,124 59,380 7. 모델하우스설치비 2,828 1,180 10,494 20,583 8. 모델하우스운영비 1,247 2,376 7,290 6,438 9. 모델하우스철거용역비 323 143 852 975 10. 판매촉진비 2,447 681 5,634 7,103 11. 등기소송비 498 235 1,028 768 12. 지급수수료 9,542 16,417 56,506 69,843 13. 측량수수료 2 - 17 2 14. 브랜드사용료 207 623 1,443 3,202 15. 분양수수료 39,072 38,039 135,549 146,676 16. 분양신탁보수 1,124 842 3,668 1,206 17. 관리신탁보수 9 9 14 11 18. 처분신탁보수 5 874 918 - 19. 담보신탁보수 214 151 888 710 20. 분양관리신탁보수 73 145 463 55 21. 통신비 51 26 256 155 22. 민원처리비 606 1,078 3,472 1,485 23. 신탁재산관리비 2,175 2,511 9,063 6,640 24. 기타관리부대비 44 76 415 952 25. 도서인쇄비 12 19 83 91 26. 소모품비 - - - 37 27. 수도광열비 127 272 446 321 28. 개발부담금 - - 72 810 29. 학교용지부담금 404 427 656 1,575 30. 조합운영비 1,072 688 3,555 1,185 31. 부가가치세 5,482 3,604 15,094 16,822 Ⅴ. 영업이익 53,052 112,808 419,601 257,302 Ⅵ. 영업외수익 11,422 11,173 37,874 27,117 1. 예금이자 280 560 2,119 2,096 2. 연체이자 254 316 1,065 972 3. 기타수입이자와할인료 4 99 9 1 4. 수입위약배상금 8,480 10,117 34,196 21,452 5. 잡이익 2,302 19 68 929 6. 신탁자산처분이익 102 62 417 1,667 Ⅶ. 영업외비용 30,386 29,578 115,236 108,367 1. 회사계정차이자비용 8,162 5,995 22,199 17,580 2. 신탁보수지연이자 139 106 426 131 3. 기타지급이자와할인비용 21,135 22,879 88,233 87,259 4. 지급위약배상금 14 - 416 313 5. 매출할인 934 95 813 1,000 6. 잡손실 - 31 2,034 1,086 7. 지체상금 2 472 1,062 990 8. 기부금 - - 53 - 9. 신탁자산처분손실 - - - 8 Ⅷ. 경상이익 34,088 94,403 342,239 176,052 Ⅸ. 특별이익 30 - - 526 1. 채무면제이익 30 - - 526 Ⅹ. 법인세비용차감전순이익 34,118 94,403 342,239 176,578 ⅩⅠ. 법인세비용 941 37 1,990 110 ⅩⅡ. 당기순이익 33,177 94,366 340,249 176,468 ※ 신탁계정 재무제표는 감사받지 않은 재무제표입니다. 다. 자본변동표 자 본 변 동 표 제25기 1분기 2020년 1월 1일부터 2020년 3월 31일까지 제24기 1분기 2019년 1월 1일부터 2019년 3월 31일까지 제24기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 제23기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 주식회사 한국토지신탁 (단위 : 백만원) 구 분 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 총 계 2018.01.01 (전전기초) 252,489 6,296 (12,050) 365 419,208 666,308 회계정책 변경효과 - - - (2,861) (17,863) (20,724) 수정후 자본 252,489 6,296 (12,050) (2,496) 401,345 645,584 자기주식 - - (5,646) - - (5,646) 총포괄손익 당기순이익 - - - - 133,467 133,467 보험수리적손익 - - - (716) - (716) 소계 - - - (716) 133,467 132,751 연차배당 - - - - (24,528) (24,528) 2018.12.31 (전전기말) 252,489 6,296 (17,696) (3,212) 510,284 748,161 2019.01.01 (전기초) 252,489 6,296 (17,696) (3,212) 510,285 748,162 자기주식의 취득 - - (11,863) - - (11,863) 자기주식의 처분 - 354 1,597 - - 1,951 총포괄손익 당기순이익 - - - - 90,737 90,737 보험수리적손익 - - - (1,616) - (1,616) 소계 - - - (1,616) 90,737 89,121 연차배당 - - - - (33,888) (33,888) 2019.12.31 (전기말) 252,489 6,650 (27,962) (4,828) 567,134 793,483 2019.01.01 (전기초) 252,489 6,296 (17,696) (3,212) 510,285 748,162 총포괄이익 - - - - - - 분기순이익 - - - - 28,893 28,893 보험수리적손익 - - - (13) - (13) 소계 - - - (13) 28,893 28,880 연차배당 - - - - (26,728) (26,728) 2019.03.31 (전분기말) 252,489 6,296 (17,696) (3,225) 512,450 750,314 2020.01.01 (당기초) 252,489 6,650 (27,962) (4,828) 567,134 793,483 총포괄이익 - - - - - - 자기주식의 취득 - - (3,089) - - (3,089) 분기순이익 - - - - 20,381 20,381 보험수리적손익 - - - (5) - (5) 소계 - - - (5) 20,381 20,376 연차배당 - - - - (19,096) (19,096) 2020.03.31 (당분기말) 252,489 6,650 (31,051) (4,833) 568,419 791,674 라. 현금흐름표 현 금 흐 름 표 제25기 1분기 2020년 1월 1일부터 2020년 03월 31일까지 제24기 1분기 2019년 1월 1일부터 2019년 03월 31일까지 제24기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 제23기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 주식회사 한국토지신탁 (단위 : 백만원) 과 목 제25기 1분기 제24기 1분기 제24기 제23기 Ⅰ. 영업활동 현금흐름 89,421 30,456 2,034 65,136 1. 당기순이익 20,381 28,893 90,737 133,467 2. 손익항목의 조정 (4,933) (3,308) 125 (9,333) 법인세비용 8,102 10,982 34,431 42,271 감가상각비 818 924 3,350 470 무형자산상각비 49 44 187 86 무형자산손상차손 9 - 78 - 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 - - (3,740) - 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 - (12) (4,712) (1,097) 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 - - 748 380 상각후원가측정증권처분이익 (5) - (13) - 퇴직급여 543 444 1,773 1,638 대손상각비 2,291 1,962 - - 손실충당금전입액 - - 28,612 - 기타손실충당금전입액 - - 368 2,632 종속회사투자지분손상차손 - 1,029 11,392 7,682 이자비용 3,553 3,841 15,853 15,355 충당부채전입액 319 - 367 3,911 손실충당금환입액 (685) (216) - (1,058) 충당부채환입액 - (1,780) (7,263) (2,397) 유형자산처분이익 (20) - (37) (24) 이자수익 (19,906) (19,395) (78,790) (76,223) 배당금수익 (1) (1,131) (2,479) (2,959) 3. 영업활동으로 인한 자산·부채의 변동 71,727 9,250 (110,632) (70,393) 당기손익인식금융자산 - - - 49 신탁계정대 72,573 (6,506) (133,240) (31,256) 매입대출채권 (4,972) - (9,956) - 미수금 (1,834) 12,585 16,520 (17,631) 미수수익 5,721 1,592 10,513 (14,689) 선급비용 (597) (53) (549) 16 선급금 - (55) (80) (100) 미지급금 675 1,588 1,953 277 미지급비용 (226) (98) 80 55 선수금 133 (102) 6,238 2,285 제세예수금 (7) 3 35 45 기타예수금 2,028 178 (9) (7,006) 충당부채 (2,300) - 618 (317) 확정급여채무 533 118 (1,641) (521) 사외적립자산 증가 - - (1,114) (1,600) 4. 이자의 수취 20,056 18,779 75,562 71,987 5. 이자의 지급 (3,369) (3,669) (14,848) (15,079) 6. 배당금의 수취 1 1,131 2,479 2,959 7. 법인세의 납부 (14,442) (20,620) (41,389) (48,472) Ⅱ. 투자활동 현금흐름 (21,705) (26,215) (20,110) 27,059 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 11,518 2,325 142,895 34,134 예치금의 감소 2,705 - 12,054 5,398 당기손익공정가치측정금융자산의 처분 3,360 - 96,809 2 상각후원가측정증권의 처분 5,004 - 24,013 - 종속기업주식의 처분 - 2,200 4,800 24,877 유형자산의 처분 - - 41 51 대여금의 감소 5 5 478 38 차량운반구의 처분 24 - - - 보증금의 감소 420 120 4,700 3,768 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 (33,223) (28,540) (163,005) (7,075) 예치금의 증가 20,000 - - - 종속기업투자지분의 취득 - 8,251 8,851 300 관계기업투자지분의 취득 12,235 10,000 25,518 1,482 당기손익공정가치측정금융자산의 취득 300 10,000 90,751 1,300 상각후원가측정증권의 취득 - - 28,909 - 대여금의 증가 300 210 360 341 유형자산의 취득 70 29 191 508 무형자산의 취득 - - 2,333 448 보증금의 증가 318 50 6,092 2,696 Ⅲ. 재무활동 현금흐름 21,564 (77,247) (67,036) 39,697 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 249,558 69,351 347,099 456,676 차입금의 증가 50,215 69,351 245,411 396,676 사채의 증가 199,343 - 99,624 60,000 자기주식의 처분 - - 2,064 - 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 (227,994) (146,598) (414,135) (416,979) 차입금의 상환 55,215 69,351 215,411 386,805 사채의 상환 150,000 50,000 150,000 - 자기주식의 취득 3,089 - 11,863 5,646 리스부채의 상환 591 532 2,976 - 배당금 지급 19,099 26,715 33,885 24,528 Ⅳ. 현금및현금성자산의 순증가(감소) 89,280 (73,006) (85,112) 131,892 Ⅴ. 기초의 현금및현금성자산 80,351 165,463 165,463 33,571 Ⅵ. 기말의 현금및현금성자산 169,631 92,457 80,351 165,463 5. 재무제표 주석 제 25 기 1분기 2020년 01월 01일부터 2020년 03월 31일까지 제 24 기 1분기 2019년 01월 01일부터 2019년 03월 31일까지 주식회사 한국토지신탁 1. 회사의 개요 주식회사 한국토지신탁(이하 "당사"라 함)은 (구)신탁업법 제3조에 의거 금융감독위원회의 인가를 받아 1996년 4월 4일 설립되어 토지신탁을 포함한 부동산신탁업을 영위하고 있으며 2009년 2월 4일을 시행일로 하는 자본시장과금융투자업에관한법률에 의해 재인가를 받았습니다.당사는 서울특별시 강남구 테헤란로에 본사를 두고 있습니다. 당사의 설립시 납입자본금은 300억원이었으며, 설립 후 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재의 납입자본금은 252,489백만원입니다. 한편, 당사의 주식은 2001년 5월 18일 코스닥 등록을 승인받아 2001년 5월 22일부터 2016년 7월 8일까지 코스닥시장에서 거래되었고, 2016년 7월 7일 유가증권시장 상장을 승인받아 2016년 7월 11일부터 유가증권시장에서 거래되고 있습니다. 2017년말 최대주주는 리딩밸류일호유한회사(34.08%)이었으나,2018년 2월 6일에 엠케이인베스트먼트㈜(24.25%)로 변경되었습니다. 이에 따라 당분기말 현재 최대주주는 엠케이인베스트먼트㈜(24.25%)이며, 기타기관 및 개인이 75.75%의 주식을 보유하고 있습니다. 당분기말 현재 주요 주주의 내역은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율(%) 엠케이인베스트먼트㈜ 61,238,523 24.25 엠케이전자㈜ 28,305,477 11.21 동부건설㈜ 6,688,490 2.65 기타 156,256,740 61.89 합 계 252,489,230 100.00 2. 재무제표 작성기준 2-1. 회계기준의 적용 당사의 분기재무제표는 "주식회사 등의 외부감사에 관한 법률"에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성 되었습니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2-2. 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 3. 유의적인 회계정책 3-1. 제·개정된 기준서의 적용 중간요약재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2020년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. 여러 개정사항과 해석서가 2020년부터 최초 적용되며, 당사의 중간요약재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ (개정) - 사업의 정의 기업회계기준서 제1103호의 개정사항에는 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하기 위해서는 적어도 투입물과 산출물을 창출하거나 산출물의 창출에 기여할 수 있는 실질적인 과정을 포함해야 한다는 점이 명시되어 있습니다. 또한 산출물을 창출하는 데 필요한 투입물과 과정을 모두 포함하지 않더라도 사업이 존재할 수 있음을 분명히 했습니다. 이 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없으나, 향후 당사에 사업결합이 발생할 경우 영향을 미칠 수 있습니다. 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' (개정) - 이자율지표 개혁 기업회계기준서 제1109호 및 제1039호에 대한 이 개정사항은 이자율지표 개혁으로 직접적인 영향을 받는 모든 위험회피관계에 적용할 수 있도록 예외규정을 제공합니다. 만약, 이자율지표 개혁이 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 이자율지표에 기초한 현금흐름의 시기 또는 금액에 대한 불확실성을 발생시키는 경우에 위험회피관계가 영향을 받습니다. 당사는 이자율 위험회피관계를 보유하지 않으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) - 중요성의 정의 이 개정은 중요성에 대한 새로운 정의를 제시합니다. 새 정의에 따르면, '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요'합니다. 이 개정은 중요성이 재무제표의 맥락에서 개별적으로 또는 다른 정보와 결합하여 정보의 성격이나 크기에 따라 결정되는 것을 명확히 합니다. 정보의 왜곡표시가 주된 정보이용자들의 의사결정에 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상된다면 그 정보는 중요합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 재무보고를 위한 개념체계 (2018) 개념체계는 회계기준이 아니며, 개념체계의 어떠한 내용도 회계기준이나 그 요구사항에 우선하지 않습니다. 개념체계의 목적은 회계기준위원회가 한국채택국제회계기준을 제·개정하는 데 도움을 주며, 적용할 회계기준이 없는 경우에 재무제표 작성자가 일관된 회계정책을 개발하는 데 도움을 줍니다. 또한 모든 이해관계자가 회계기준을 이해하고 해석하는 데 도움을 줍니다. 이 개념체계 개정은 일부 새로운 개념을 포함하고 있으며, 자산과 부채의 정의와 인식기준의 변경을 제시하고, 일부 중요한 개념을 명확히 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 4. 금융위험 관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있으며, 당사의 재무위험관리 목적과 정책은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일합니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. 5. 고객과의 계약에서 생기는 수익당분기와 전분기 중 당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 토지신탁 관리신탁 처분신탁 담보신탁 분양관리신탁 대리업무 컨설팅 리츠자산운용 브랜드 합 계 주요 용역 분양사무관리 8,778,397 - - - - - - - - 8,778,397 건설사무관리 13,183,260 - - - - - - - - 13,183,260 인허가업무 801,490 - - - - - - - - 801,490 기타 용역 관리업무 - 2,642 - - - - - - - 2,642 관리 및 처분업무 - - 10,200 - - - - - - 10,200 증서발행 및 환가업무 - - - 216,963 - - - - - 216,963 자금관리업무 - - - - 77,667 - - - - 77,667 대리사무업무 - - - - - 852,496 - - - 852,496 자문용역업무 - - - - - - 2,266,684 - - 2,266,684 리츠자산운용업무 - - - - - - - 326,311 - 326,311 브랜드이용 - - - - - - - - 517,342 517,342 합 계 22,763,147 2,642 10,200 216,963 77,667 852,496 2,266,684 326,311 517,342 27,033,452 수익인식시기 분양률로 인식 8,778,397 - - - - - - - - 8,778,397 원가진행률로 인식 13,183,260 - - - - - - - - 13,183,260 기간안분으로 인식 801,490 2,642 - 3,068 77,667 852,496 2,266,684 326,311 517,342 4,847,700 처분시점에 인식 - - 10,200 10,748 - - - - - 20,948 증서발행시점에 인식 - - - 203,147 - - - - - 203,147 합 계 22,763,147 2,642 10,200 216,963 77,667 852,496 2,266,684 326,311 517,342 27,033,452 (단위 : 천원) 구 분 당분기 토지신탁 관리신탁 처분신탁 담보신탁 분양관리신탁 대리업무 컨설팅 리츠자산운용 브랜드 합 계 주요 용역 분양사무관리 12,887,924 - - - - - - - - 12,887,924 건설사무관리 20,359,798 - - - - - - - - 20,359,798 인허가업무 602,150 - - - - - - - - 602,150 기타 용역 관리업무 - 3,202 - - - - - - - 3,202 관리 및 처분업무 - - 932,727 - - - - - - 932,727 증서발행 및 환가업무 - - - 168,751 - - - - - 168,751 자금관리업무 - - - - 81,113 - - - - 81,113 대리사무업무 - - - - - 117,079 - - - 117,079 자문용역업무 - - - - - - 517,351 - - 517,351 리츠자산운용업무 - - - - - - - 255,234 - 255,234 브랜드이용 - - - - - - - - 1,044,408 1,044,408 합 계 33,849,872 3,202 932,727 168,751 81,113 117,079 517,351 255,234 1,044,408 36,969,737 수익인식시기 분양률로 인식 12,887,924 - - - - - - - - 12,887,924 원가진행률로 인식 20,359,798 - - - - - - - - 20,359,798 기간안분으로 인식 602,150 3,202 - 2,465 81,113 117,079 517,351 255,234 1,044,408 2,623,002 처분시점에 인식 - - 932,727 32,286 - - - - - 965,013 증서발행시점에 인식 - - - 134,000 - - - - - 134,000 합 계 33,849,872 3,202 932,727 168,751 81,113 117,079 517,351 255,234 1,044,408 36,969,737 6. 이자수익당분기와 전분기 현재 이자수익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 현금및예치금 예금이자 336,955 상각후원가측정대출채권 신탁계정대이자 17,886,965 매입대출채권이자 48,167 기타이자 1,580,554 소 계 19,852,641 기타 당기손익-공정가치측정금융자산이자 41,155 합 계 19,893,796 (단위 : 천원) 구분 전분기 현금및 예치금 예금이자 632,517 상각후원가측정대출채권 신탁계정대이자 17,287,450 기타이자 1,066,157 소 계 18,986,124 기타 당기손익-공정가치측정금융자산이자 375,974 합 계 19,362,098 7. 배당금수익당분기와 전분기 현재 배당금수익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 당기손익-공정가치측정금융자산(지분증권) 1,300 (단위 : 천원) 구분 전분기 종속기업투자주식 732,429 당기손익-공정가치측정금융자산(지분증권) 398,699 합 계 1,131,128 8. 현금 및 예치금 8-1. 현 금 및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 이자율(%) 당분기말 전기말 보통예금 등 0.00 ~ 0.10 10,128 10,128 MMDA 0.00 ~ 1.70 169,620,698 80,340,504 합 계 169,630,826 80,350,632 8-2. 예치금당사가 보유한 예치금은 전액 사용이 제한되어 있는 바, 당분기말과 전기말 현재 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 예금의 종류 금융기관 당분기말 전기말 제한내용 장기성예금 별단예금 농협은행㈜ 2,000 2,000 당좌개설보증금 특정예금 자사주신탁 미래에셋대우㈜ 250,232 244,340 자사주매입 특정예금 자사주신탁 대신증권 17,294,614 - 자사주매입 합 계 17,546,846 246,340 9. 당기손익-공정가치측정 금융자산 9-1. 채무증권 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류된 채무증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 주식수 지분율(%) 취득가액 장부가액 수익증권(*1) 마이어사모러시아부동산펀드 제2호 - - 2,000,000 - 소 계 2,000,000 - 기타유가증권(출자금 등) 파이온파트너스 출자금 10,371 5.00 1,000,000 - ㈜케이앤케이에셋 출자금 19,900 19.90 99,500 - ㈜서울라이트 출자금(상암 DMC) 1,069,483 5.32 4,260,826 - 인천 을왕 해상 리조트 출자금 75,000 15.00 750,000 - 케이원제3호 위탁관리부동산투자회사 180,000 8.88 900,000 1,304,000 홍대입구동교동프로젝트금융투자 주식회사 52,800 5.01 264,000 264,000 케이원제6호 위탁관리부동산투자회사 100,000 2.94 500,000 500,000 케이원제5호 위탁관리부동산투자회사 490,000 10.00 466,242 789,757 케이원 청천2 뉴스테이 위탁관리부동산투자회사 199,600 19.96 998,000 - 케이원제7호 위탁관리부동산투자회사 260,000 3.00 1,300,000 1,309,200 잠원동 에스웨스트 PFV 1,000 0.2 10,000 10,000 잠원동 지에스케이 PFV 30,000 5.66 300,000 300,000 부천 상동 PFV 312,500 5.00 312,500 312,500 광주 중외공원 150,000 30.00(*2) 1,500,000 1,500,000 소 계 12,661,068 6,289,457 합 계 14,661,068 6,289,457 (*1) 출자금 등의 형태로 설립되어 주식수는 표기하지 아니하였습니다.(*2) 의결권우선주 12.6%와 무의결권우선주 17.4%로 구성되어 있습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 주식수 지분율(%) 취득가액 장부가액 수익증권(*1) 마이어사모러시아부동산펀드 제2호 - - 2,000,000 - 소 계 2,000,000 - 기타유가증권(출자금 등) 파이온파트너스 출자금 10,371 5.00 1,000,000 - ㈜케이앤케이에셋 출자금 19,900 19.90 99,500 - ㈜서울라이트 출자금(상암 DMC) 1,069,483 5.32 4,260,826 - 인천 을왕 해상 리조트 출자금 75,000 15.00 750,000 - 케이원제2호 위탁관리부동산투자회사 900,000 9.09 4,500,000 - 케이원제3호 위탁관리부동산투자회사 180,000 8.88 900,000 1,304,000 홍대입구동교동프로젝트금융투자 주식회사 52,800 5.01 264,000 264,000 케이원제6호 위탁관리부동산투자회사 100,000 2.94 500,000 500,000 케이원제5호 위탁관리부동산투자회사 490,000 10.00 2,450,000 4,150,000 케이원 청천2 뉴스테이 위탁관리부동산투자회사 199,600 19.96 998,000 - 케이원제7호 위탁관리부동산투자회사 260,000 3.00 1,300,000 1,309,200 잠원동 에스웨스트 PFV 1,000 0.20 10,000 10,000 부천 상동 PFV 312,500 5.00 312,500 312,500 광주 중외공원 150,000 30.00(*2) 1,500,000 1,500,000 소 계 18,844,826 9,349,700 합 계 20,844,826 9,349,700 (*1) 출자금 등의 형태로 설립되어 주식수는 표기하지 아니하였습니다.(*2) 의결권우선주 12.6%와 무의결권우선주 17.4%로 구성되어 있습니다. 9-2. 지분증권 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류된 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주,천원) 구분 주식수 지분율(%) 취득원가 장부가액 기타유가증권 ㈜핍스웨이브개발 60,000 10.00 300,000 300,000 이지스자산운용㈜ 1,116,180 6.59 334,850 7,662,382 주식회사 동양레저 2,600 0.07 13,000 - 우림에이엠씨㈜ 56,380 15.46 250,000 250,000 합 계 897,850 8,212,382 (단위 : 주,천원) 구분 주식수 지분율(%) 취득원가 장부가액 기타유가증권 ㈜핍스웨이브개발 60,000 10.00 300,000 300,000 이지스자산운용㈜ 1,116,180 6.59 334,850 7,662,382 주식회사 동양레저 2,600 0.07 13,000 - 우림에이엠씨㈜ 56,380 15.46 250,000 250,000 합 계 897,850 8,212,382 10. 상각후원가측정증권당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정증권으로 분류된 채무증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 발행처 내역 당분기말 전기말 취득가액 장부금액 취득가액 장부금액 우리은행 ABCP - - 5,000,000 5,000,000 11. 관계기업 및 종속기업투자 11-1. 관계기업투자11-1-1. 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 관계기업명 주 요영업활동 당분기말 전기말 결산월 지분율 장부금액 결산월 지분율 장부금액 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사(*) 투자업 3월 87.00% 64,032,000 12월 87.00% 64,032,000 코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁 부동산투자업 3월 49.30% 19,235,294 12월 41.18% 7,000,000 에코프라임환경1호사모투자합자회사 투자업 3월 23.81% 10,000,000 12월 23.81% 10,000,000 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호(*) 부동산투자업 3월 50.00% 10,000,000 12월 50.00% 10,000,000 합 계 103,267,294 91,032,000 (*) 당사는 변동이익에 유의적으로 노출되어 있으나, 관련 활동을 지시할 수 있는힘과 이익에 영향을 줄 수 있도록 힘을 사용할 능력이 없으므로 연결범위에서 제외하고관계기업투자로 분류하였습니다. 11-1-2. 당분기와 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 당분기말 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사 64,032,000 - 64,032,000 코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁 7,000,000 12,235,294 19,235,294 에코프라임환경1호사모투자합자회사 10,000,000 - 10,000,000 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호 10,000,000 - 10,000,000 합 계 91,032,000 12,235,294 103,267,294 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 전분기말 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사 64,032,000 - 64,032,000 코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁 1,482,353 - 1,482,353 에코프라임환경1호사모투자합자회사 - 10,000,000 10,000,000 합 계 65,514,353 10,000,000 75,514,353 11-1-3. 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 자산 부채 자본 영업수익 분기순손익 총포괄손익 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사 885,786,520 525,573,583 360,212,937 301,526,033 17,132,526 11,222,098 코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁 38,644,813 2,172 38,642,641 2,444 (62,163) (62,163) 에코프라임환경1호사모투자합자회사 97,509,120 57,355,779 40,153,341 13,075,737 (848,456) (848,456) 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호 20,664,540 39 20,664,501 394,370 394,340 394,340 (단위 : 천원) 구분 자산 부채 자본 영업수익 당기순손익 총포괄손익 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사 902,229,534 547,740,327 354,489,207 1,155,226,368 56,588,500 58,172,051 코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁 16,705,748 943 16,704,805 198,296 (794,296) (794,296) 에코프라임환경1호사모투자합자회사 102,811,954 61,480,133 41,331,821 54,132,885 (368,390) (368,390) 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호 20,295,111 10 20,295,101 1,451,388 1,451,340 1,451,340 11-2. 종속기업투자 당 분기 말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 주 요영업활동 결산월 당분기말 지분율 취득가액 장부금액 손상차손누계액 코레이트투자운용주식회사 부동산자산관리 3월 100.0% 2,735,798 1,737,949 (997,849) 코레이트자산운용주식회사 집합투자업 3월 68.9% 19,101,829 11,420,153 (7,681,676) 케이원제8호 위탁관리부동산투자회사(*1) 부동산자산관리 3월 10.0% 850,000 850,000 - 케이원제9호 위탁관리부동산투자회사 부동산자산관리 3월 100.0% 300,000 300,000 - 케이원제10호 위탁관리부동산투자회사 부동산자산관리 3월 100.0% 300,000 300,000 - 코레이트통영전문투자형사모부동산투자신탁 부동산투자업 3월 96.3% 5,200,000 5,200,000 - 코레이트거제전문투자형사모부동산투자신탁 부동산투자업 3월 97.8% 5,000,000 4,932,462 (67,538) 하나전문투자부동산투자신탁6호 부동산투자업 3월 88.0% 16,607,911 9,284,805 (7,323,106) 코레이트서산전문투자형사모부동산투자신탁 부동산투자업 3월 90.9% 3,000,000 - (3,000,000) 글로벌원서귀포전문투자사모부동산투자신탁 부동산투자업 3월 90.9% 1,000,000 - (1,000,000) 코리아에셋리츠전문사모부동산투자신탁 부동산투자업 3월 96.3% 7,701,000 7,701,000 - 현대유퍼스트사모부동산1호(*2) 부동산투자업 3월 40.0% 3,000,000 267,030 (2,732,970) 합 계 64,796,538 41,993,399 (22,803,139) (*1) 당사의 직접투자 10% 외, 코리아에셋리츠전문사모부동산투자신탁을 통하여 86.6% 간접투자하고 있습니다.(*2) 당분기말 현재 코레이트자산운용 주식회사가 60%의 나머지 지분을 소유하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 주 요영업활동 결산월 전기말 지분율 취득가액 장부금액 손상차손누계액 코레이트투자운용주식회사 부동산자산관리 12월 100.0% 2,735,798 1,737,949 (997,849) 코레이트자산운용주식회사 집합투자업 12월 68.9% 19,101,829 11,420,153 (7,681,676) 케이원제8호 위탁관리부동산투자회사(*1) 부동산자산관리 12월 10.0% 850,000 850,000 - 케이원제9호 위탁관리부동산투자회사 부동산자산관리 12월 100.0% 300,000 300,000 - 케이원제10호 위탁관리부동산투자회사 부동산자산관리 12월 100.0% 300,000 300,000 - 코레이트통영전문투자형사모부동산투자신탁 부동산투자업 12월 96.3% 5,200,000 5,200,000 - 코레이트거제전문투자형사모부동산투자신탁 부동산투자업 12월 97.8% 5,000,000 4,932,462 (67,538) 하나전문투자부동산투자신탁6호 부동산투자업 12월 88.0% 16,607,911 9,284,805 (7,323,106) 코레이트서산전문투자형사모부동산투자신탁 부동산투자업 12월 90.9% 3,000,000 - (3,000,000) 글로벌원서귀포전문투자사모부동산투자신탁 부동산투자업 12월 90.9% 1,000,000 - (1,000,000) 코리아에셋리츠전문사모부동산투자신탁 부동산투자업 12월 96.3% 7,701,000 7,701,000 - 현대유퍼스트사모부동산1호(*2) 부동산투자업 12월 40.0% 3,000,000 267,030 (2,732,970) 합 계 64,796,538 41,993,399 (22,803,139) (*1)당사의 직접투자 10% 외, 코리아에셋리츠전문사모부동산투자신탁을 통하여 86.6% 간접투자하고 있습니다.(*2)전기말 현재 코레이트자산운용 주식회사가 60%의 나머지 지분을 소유하고 있습니다. 11-3. 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 자산 부채 자본 영업수익 분기순손익 총포괄손익 코레이트투자운용주식회사 16,349,679 2,137,102 14,212,577 14,159,491 11,938,260 11,938,260 코레이트자산운용주식회사 14,898,403 2,073,318 12,825,085 3,755,393 333,988 333,988 케이원제8호 위탁관리부동산투자회사 (*1) 36,150,272 29,470,161 6,680,111 108,208 (447,046) (447,046) 케이원제9호 위탁관리부동산투자회사 (*1) 300,048 - 300,048 48 48 48 케이원제10호 위탁관리부동산투자회사 (*1) 300,000 - 300,000 - - - 코레이트통영전문투자형사모부동산투자신탁 (*1) 7,249,344 2,450 7,246,894 31,932 22,893 22,893 코레이트거제전문투자형사모부동산투자신탁 (*1) 6,491,626 1,941 6,489,685 21,150 16,133 16,133 하나전문투자부동산투자신탁 6호 (*1) 10,737,780 751 10,737,029 14,432 (7,291) (7,291) 코레이트서산전문투자형사모부동산투자신탁 (*1) 303,782 70 303,712 75,708 (2,038) (2,038) 글로벌원서귀포전문투자사모부동산투자신탁 (*1) 105,978 - 105,978 2,748 (3,860) (3,860) 코리아에셋리츠전문사모부동산투자신탁 (*1) 7,988,172 - 7,988,172 7,774 (16,350) (16,350) 현대유퍼스트사모부동산1호 (*1) 1,433,277 859,233 574,044 - (11) (11) (*1) 요약 재무정보는 검토받지 않은 재무제표를 이용한 것이며 연결기업 내 회사간의 내부거래가 상계되지 아니한 금액입니다. (단위 : 천원) 회사명 자산 부채 자본 영업수익 당기순손익 총포괄손익 코레이트투자운용주식회사 3,000,216 725,898 2,274,318 6,975,032 314,991 314,991 코레이트자산운용주식회사 15,284,748 2,791,445 12,493,303 11,061,392 742,120 745,844 케이원제8호 위탁관리부동산투자회사 (*1) 36,269,839 29,142,682 7,127,157 259,927 (1,344,266) (1,344,266) 케이원제9호 위탁관리부동산투자회사 (*1) 300,000 - 300,000 - - - 케이원제10호 위탁관리부동산투자회사 (*1) 300,000 - 300,000 - - - 대신사모부동산투자신탁제12호(*1,2) - - - 75,831 73,581 73,581 코레이트통영전문투자형사모부동산투자신탁 (*1) 7,211,157 638 7,210,519 351,989 312,485 312,485 코레이트거제전문투자형사모부동산투자신탁 (*1) 6,473,860 307 6,473,553 81,210 57,111 57,111 하나전문투자부동산투자신탁 6호 (*1) 10,767,336 23,016 10,744,320 719,005 (10,295,458) (10,295,458) 코레이트서산전문투자형사모부동산투자신탁 (*1) 307,835 2,084 305,751 305,771 (3,673,970) (3,673,970) 코레이트제주전문투자형사모부동산투자신탁2호 (*1,2) - - - 229,857 224,030 224,030 글로벌원서귀포전문투자사모부동산투자신탁 (*1) 109,837 - 109,837 11,006 (1,399,515) (1,399,515) 코리아에셋리츠전문사모부동산투자신탁 (*1) 8,004,522 - 8,004,522 38,521 3,522 3,522 현대유퍼스트사모부동산1호 (*1) 1,433,277 859,222 574,055 - (22) (22) (*1) 요약 재무정보는 검토받지 않은 재무제표를 이용한 것이며 연결기업 내 회사간의 내부거래가 상계되지 아니한 금액입니다. (*2) 전기 중 청산하였습니다 12. 대출채권12-1. 당분기말과 전기말 현재 대출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내역 당분기말 전기말 대여금 1,298,397 1,002,901 매입대출채권 14,927,945 9,956,192 신탁계정대 953,175,102 1,025,748,229 기타대출채권 7,204,613 7,204,613 소 계 976,606,057 1,043,911,935 대여금 손실충당금 (12,984) (10,029) 매입대출채권 손실충당금 (149,280) (99,561) 신탁계정대 손실충당금 (43,181,329) (42,290,156) 기타대출채권 손실충당금 (7,204,613) (7,204,613) 소 계 (50,548,206) (49,604,359) 현재가치할인차금 (167,592) (116,184) 합 계 925,890,259 994,191,392 12-2. 대여금당분기말과 전기말 현재 임직원 등에 대한 대여금의 내역은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 내역 당분기말 전기말 주택마련 대여 1,298,397 1,002,901 손실충당금 (12,984) (10,029) 현재가치할인차금 (167,592) (116,184) 합 계 1,117,821 876,688 당분기말 현 재 대여금에 대한 현재가치할인차금은 최 장 25년 동안 1.41%~4.44%의이자율로 할인하여 계산 하였습니다. 12-3. 신탁계정대 및 기타대출대권당분기말과 전기말 현재 신탁계정대와 기타대출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 위탁자 당분기말 전기말 건설업영위법인 338,984,885 329,506,333 기타법인 617,091,788 684,774,957 개인 4,303,042 18,671,552 소 계 960,379,715 1,032,952,842 손실충당금 (50,385,942) (49,494,769) 합 계 909,993,773 983,458,073 당 분기말 현재 신 탁계 정대와 관련하여 당사 명의로 차입한 차입부채는 475,000,000천원이 며, 당분기 중 신탁계정대 와 관련하여 영업손익으로 계상된 이자수익 및 이자비용은 각각 18,112,852천원 및 3,482,507천원입니다 . 12-4. 손실충당금 변동내역당분기와 전분기 중 대출채권 및 기타금융자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용이 손상되지 않은 대출채권 신용이 손상된 대출채권 기초 234,191 11,966,532 46,457,212 58,657,935 12개월 기대신용손실로 대체 209,522 (209,522) - - 신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체 (26,362) 26,362 - - 손실충당금전입(환입) (56,394) (558,455) 2,220,328 1,605,479 제각 - - (1,086,220) (1,086,220) 기타 - - (1,354,666) (1,354,666) 당분기말 360,957 11,224,917 46,236,654 57,822,528 (단위 : 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용이 손상되지 않은 대출채권 신용이 손상된 대출채권 기초 362,131 9,557,134 22,722,896 32,642,161 12개월 기대신용손실로 대체 244,878 (244,878) - - 신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체 (69,534) 69,534 - - 손실충당금전입(환입) (341,567) (2,504,436) 4,591,518 1,745,515 기타 - - (704,703) (704,703) 전분기말 195,908 6,877,354 26,609,711 33,682,973 12-5. 손실충당금 관련 장부금액 변동내역 당분기와 전분기 중 대출채권 및 기타금융자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용이 손상되지 않은 대출채권 신용이 손상된 대출채권 기초 37,214,989 1,002,559,477 54,658,104 1,094,432,570 12개월 기대신용손실로 대체 20,326,683 (20,326,683) - - 신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체 (124,051,301) 124,051,301 - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (6,174,578) - 6,174,578 - 제각 - - (1,086,220) (1,086,220) 실행한 금융자산 155,726,604 - - 155,726,604 제거된 금융자산 (33,413,287) (192,210,156) (2,857,796) (228,481,239) 당분기말 49,629,110 914,073,939 56,888,666 1,020,591,715 (단위 : 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용이 손상되지 않은 대출채권 신용이 손상된 대출채권 기초 95,896,737 857,660,068 24,826,608 978,383,413 12개월 기대신용손실로 대체 19,158,369 (19,158,369) - - 신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체 (36,244,033) 36,244,033 - - 실행한 금융자산 52,122,354 229,942,682 10,671,516 292,736,552 제거된 금융자산 (17,992,510) (277,859,363) (4,469,181) (300,321,054) 전분기말 112,940,917 826,829,051 31,028,943 970,798,911 13. 유형자산 13-1. 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득가액 감가상각누계액 장부금액 비품 2,983,301 (2,293,078) 690,223 사용권자산 6,273,462 (3,957,144) 2,316,318 합 계 9,256,763 (6,250,222) 3,006,541 (단위 : 천원) 구분 취득가액 감가상각누계액 장부금액 차량운반구 117,076 (117,076) - 비품 2,913,323 (2,191,165) 722,158 사용권자산 6,561,170 (3,241,272) 3,319,898 합 계 9,591,569 (5,549,513) 4,042,056 13-2. 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 해지 감가상각비 당분기말 비품 722,158 69,978 - (101,913) 690,223 사용권자산 3,319,898 56,761 (344,469) (715,872) 2,316,318 합 계 4,042,056 126,739 (344,469) (817,785) 3,006,541 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 감가상각비 전분기말 차량운반구 14,634 - (14,634) - 비품 944,846 28,150 (107,079) 865,917 사용권자산 2,570,475 61,611 (802,397) 1,829,689 합 계 3,529,955 89,761 (924,110) 2,695,606 13-3. 당분기말과 전기말 현재 당사의 사용권자산 및 리스부채의 장부 금액과 변동 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 사용권자산 리스부채 건물 차량운반구 합 계 당기초 2,499,315 820,583 3,319,898 3,333,827 증가 - 56,762 56,762 56,762 감소 (344,470) - (344,470) (344,470) 감가상각 (600,217) (115,655) (715,872) - 이자비용 - - - 19,079 지급 - - - (591,012) 당분기말 1,554,628 761,690 2,316,318 2,474,186 당사는 당분기 중 소액자산리스에 따른 리스료 37,126 천 원 을 인식하였습니다. (단위 : 천원) 구분 사용권자산 리스부채 건물 차량운반구 합계 전기초 2,113,625 456,849 2,570,474 2,570,474 증가 30,362 31,249 61,611 61,611 감가상각 (742,532) (59,864) (802,396) - 이자비용 - - - 18,829 지급 - - - (532,168) 전분기말 1,401,455 428,234 1,829,689 2,118,746 당사는 전분기 중 소액자산리스에 따른 리스료 6백만원을 인식하였습니다. 14. 무형자산 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 상각비 손상 당분기말 회원권 4,488,353 - (9,091) 4,479,262 기타무형자산 654,619 (49,102) - 605,517 합 계 5,142,972 (49,102) (9,091) 5,084,779 (단위 : 천원) 구분 기초 상각비 전분기말 개발비 2,887 (1,238) 1,649 회원권 2,360,943 - 2,360,943 기타무형자산 711,091 (42,703) 668,388 합 계 3,074,921 (43,941) 3,030,980 15. 차입부채 15-1. 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내역 연이자율(%) 당분기말 전기말 중국광대은행 일반대출 3.12 30,000,000 30,000,000 한국산업은행 일반대출 3.13 30,000,000 30,000,000 농협은행(*) 일반대출 3.62 15,000,000 20,000,000 국민은행(*) 일반대출 3.29 10,000,000 10,000,000 KB증권 기업어음 2.25 30,000,000 30,000,000 합 계 115,000,000 120,000,000 (*)주석 27-3 참조 15-2. 당분기말과 전기말 현재 당사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종류 만기일 이자율(%) 당분기말 전기말 인수기관 제36회 무보증사채 2020-02-16 3.39 - 150,000,000 한국투자증권 제37회 무보증사채 2021-09-17 3.15 60,000,000 60,000,000 한국투자증권 제38회 무보증사채 2022-04-26 2.51 100,000,000 100,000,000 한국투자증권 제39회 무보증사채 2023-02-14 2.54 200,000,000 - 한국투자증권 합 계 360,000,000 310,000,000 15-3. 당분기와 전기 중 사채할인발행차금의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 당분기말 사채할인발행차금 458,798 657,195 (103,676) 1,012,317 (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 전기말 사채할인발행차금 562,663 376,102 (479,967) 458,798 15-4. 당분기말 현재 차입금 및 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 일반대출 사채 합계 2020.04.01.~2021.03.31. 115,000,000 - 115,000,000 2021.04.01.~2022.03.31. - 60,000,000 60,000,000 2022.04.01.~2023.03.31. - 300,000,000 300,000,000 합계 115,000,000 360,000,000 475,000,000 16. 종업원급여16-1 . 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 급여 7,098,241 7,183,204 복리후생비 838,369 732,385 명예퇴직금 303,515 751,035 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용 542,895 443,360 합 계 8,783,020 9,109,984 16-2. 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순확정급여부채의 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 순확정급여부채 3,893,337 2,811,121 당사는 KB국민은행, 미래에셋생명보험㈜ , 한국산업은행, 농협은행, KEB하나은행의퇴직연금에 가입하고 있습니다. 당사가 가입한 퇴직연금은 원금이 보장되며, 연 1.74% 의 수익 이 발 생하고 있습니다. 확정급여제도의 운영으로 당사는 수명위험, 환위험, 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다. 16-3. 당분기와 전분기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 확정급여채무 사외적립자산 공정가치 순확정급여부채 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 기초잔액 11,363,878 9,730,572 (8,552,757) (8,070,363) 2,811,121 1,660,209 당기 비용으로 인식 당기근무원가 528,697 432,527 - - 528,697 432,527 이자원가(수익) 57,393 59,694 (43,194) (48,862) 14,198 10,832 소 계 586,090 492,221 (43,194) (48,862) 542,895 443,359 기타포괄손익인식 확정급여제도의 재측정요소 - - 6,430 17,097 6,430 17,097 기타 퇴직금 지급 (192,013) (215,565) 724,904 333,079 532,891 117,514 분기말잔액 11,757,955 10,007,228 (7,864,617) (7,769,049) 3,893,337 2,238,179 16-4. 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성되어 있습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 퇴직연금 7,864,617 8,552,757 16-5. 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금성자산 등 7,864,617 8,552,757 17. 충당부채 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 소송충당부채 679,784 2,788,730 기타충당부채 701,555 578,278 신탁위험충당부채 28,980 24,093 복구충당부채 410,098 410,098 합 계 1,820,417 3,801,199 17-1. 소송충당부채당사는 소송사건과 관련하여 전심에서 패소하였거나 패소가능성으로 인해 당사 자원의 경제적 유출가능성이 높은 경우 소송충당부채를 설정하고 있는 바, 당분기와 전기중 당사의 소송충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기 초 2,788,730 7,440,672 설 정 190,666 342,460 환 입 - (5,612,251) 사 용 (2,299,612) - 기 타 - 617,849 기 말 679,784 2,788,730 17-2. 기타충당부채 당사는 개별평가대상인 신탁사업관련 금융자산에 대해 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이를 손실충당금으로 계상하고 있습니다. 다만, 신탁사업의 미래현금흐름이 순유출로 추정될 경우 그 추정액을 기타충당부채로 계상하고 있습니다. 당분기와 전기 중 당사의 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기 초 578,278 2,228,942 설 정 123,277 - 환 입 - (1,650,664) 기 말 701,555 578,278 17-3. 복구충당부채 당사는 과거 사옥이전시 발생하였던 복구원가를 토대로 복구면적 및 복구공사를 실시하게 될 시점까지의 인플레이션율(건설원재료지수 평균상승률)을 감안하여 미래에발생할 복구원가를 당사의 가 중평균차입이자율로 할인한 현재가치를 산정하여 복구충당부채를 계 상하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사가 계상한 복구충당부채금액은 각각 410,098천원 입니다 . 한편 당사가 복구비용 추정 시에 사용한 가정은 다음과 같습니다. 구분 내용 추정기간 4년 할인율 6.45% 17-4. 신탁위험충당부채 당사는 조건부매입약정 및 신탁사업중도금대출 관련 금융기관과의 업무협약에 따른 약정잔액에 대해 기대신용손실을 측정하여 신탁위험충당부채로 계상 하고 있습니다. 당분기와 전기 중 신탁위험충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기 초 24,093 - 설 정 4,887 24,093 기 말 28,980 24,093 18. 자본금 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 액면금액은 각각 500백만주,252,489,230주 및 1,000원입니다. 19. 자본잉여금과 자기주식 19-1. 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 자기주식처분이익 6,649,825 6,649,825 19-2. 자기주식 당분기말 현재 당사가 보유중인 자기 주식 15,737,853주(취득가액:31,050,188천원) 는 주가 안정을 위하여 유가증권시장에서 취득한 것으로 향후 매각할 예 정 입니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 자기주식수 15,737,853주 13,791,989 주 자기주식취득가액 31,050,188 27,961,342 20. 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 당사의 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 이익준비금 12,793,058 10,167,388 대손준비금 141,322,261 137,684,841 신탁사업적립금 70,778,851 61,705,156 임의적립금 326,780,897 315,248,984 미처분이익잉여금 16,743,382 42,327,058 합 계 568,418,449 567,133,427 21. 법인세 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 당기법인세부담액 5,705,787 9,125,147 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 607,059 1,396,968 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 1,362,885 455,753 총법인세비용 7,675,731 10,977,868 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 1,556 4,137 기타 424,580 - 법인세비용 8,101,867 10,982,005 당분기와 전분기의 유효세율은 각각 28.44% 및 27.54% 입니다. 22. 주당이익 22-1. 당분기와 전분기의 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 분기순이익 20,380,801,000 28,892,558,317 가중평균유통보통주식수 238,489,249주 242,977,860주 기본및희석주당이익 85 119 당사는 희석화증권이 존재하지 아니한 바, 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 22-2. 당분기 및 전분기 중 가중평균보통유통주식수의 산정내역은 다음과 같 습니다. (단위 : 주) 구분 당분기 전분기 주식수 적수 주식수 적수 발행주식총수 252,489,230 22,976,519,930 252,489,230 22,724,030,700 자기주식수 (15,737,853) (1,273,998,291) (9,511,370) (856,023,300) 유통보통주식수 236,751,377 21,702,521,639 242,977,860 21,868,007,400 일수 91일 90일 가중평균유통보통주식수 238,489,249 242,977,860 23. 금융상품 위험공시23-1. 신용위험 23-1-1. 신용위험에 대한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금및예치금 187,177,672 80,596,972 대출채권 925,890,259 994,191,392 기타금융자산(*) 48,880,925 53,688,773 합 계 1,161,948,856 1,128,477,137 (*) 당사의 미수금과 미수수익 및 보증금으로 구성되어 있으며 손실충당금을 차감한 후의 금액입니다. 23-1-2. 손실충당금 당분기말과 전기말 현재 대출채권 및 기타금융자산의 손실충당금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 채권잔액 손실충당금 채권잔액 손실충당금 대출채권 대여금(*) 1,130,804 (12,984) 886,717 (10,029) 매입대출채권 14,927,945 (149,280) 9,956,192 (99,561) 신탁계정대 953,175,102 (43,181,329) 1,025,748,229 (42,290,156) 기타대출채권 7,204,613 (7,204,613) 7,204,613 (7,204,613) 기타금융자산 미수금 12,507,145 (4,161,296) 11,759,798 (5,147,857) 미수수익 31,646,106 (3,113,026) 38,878,555 (3,905,719) 보증금 12,001,997 - 12,103,997 - 합 계 1,032,593,712 (57,822,528) 1,106,538,101 (58,657,935) (*) 대여금의 채권잔액은 현재가치할인차금을 차감한 후의 금액입니다. 23-1-3. 금융자산의 연령분석당분기말과 전기말 현재 금융자산의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 경과기간 당분기말 전기말 대 여 금 6개월 이하 300,000 - 6개월 초과 1년 이하 101,600 311,600 1년 초과 3년 이하 378,400 168,400 3년 초과 518,397 522,901 소 계 1,298,397 1,002,901 신탁계정대 6개월 이하 614,062,854 694,243,152 6개월 초과 1년 이하 213,738,117 241,631,938 1년 초과 3년 이하 113,214,925 80,179,425 3년 초과 12,159,206 9,693,714 소 계 953,175,102 1,025,748,229 매입대출채권 6개월 이하 14,927,945 9,956,192 6개월 초과 1년 이하 - - 1년 초과 3년 이하 - - 3년 초과 - - 소 계 14,927,945 9,956,192 기타대출채권 6개월 이하 - - 6개월 초과 1년 이하 - 5,252,919 1년 초과 3년 이하 6,154,350 901,431 3년 초과 1,050,263 1,050,263 소 계 7,204,613 7,204,613 미 수 금 6개월 이하 7,282,515 3,793,062 6개월 초과 1년 이하 919,471 1,107,169 1년 초과 3년 이하 1,440,652 3,106,909 3년 초과 2,864,507 3,752,658 소 계 12,507,145 11,759,798 미수수익 6개월 이하 17,234,223 20,828,420 6개월 초과 1년 이하 7,779,667 9,479,966 1년 초과 3년 이하 6,358,091 8,267,122 3년 초과 274,125 303,047 소 계 31,646,106 38,878,555 보 증 금 6개월 이하 2,485,000 2,586,917 6개월 초과 1년 이하 414,917 145,000 1년 초과 3년 이하 3,329,048 3,599,048 3년 초과 5,773,032 5,773,032 소 계 12,001,997 12,103,997 23-2. 유동성위험당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름(주1) 잔존계약만기 6개월이내 6-12개월 1-2년 2-5년 난내항목: 차입부채 차입금 115,000,000 (117,116,949) (11,525,719) (105,591,230) - - 사채 358,987,683 (382,578,625) (4,739,000) (4,739,000) (68,468,274) (304,632,351) 소 계 473,987,683 (499,695,574) (16,264,719) (110,330,230) (68,468,274) (304,632,351) 미지급금 12,638,071 (12,638,071) (1,789,808) (10,848,263) - - 미지급비용 2,526,184 (2,526,184) (2,526,184) - - - 리스부채 2,474,186 (2,677,389) (1,533,779) (450,976) (301,542) (391,092) 합 계 491,626,124 (517,537,218) (22,114,490) (121,629,469) (68,769,816) (305,023,443) 난외항목: 약정(주2) - 483,487,708 39,950,422 67,004,557 221,724,843 154,807,886 (주1) 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. (주2) 유동성위험에 노출될 가능성이 있는 출자약정에 대한 노출액은 약정에 따라 당사가 계약상 지급하여야 할 최대금액이며, 지급의무 이행을 요구 받을 수 있는 가장 이른 구간으로 만기로 구분하였습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름(주1) 잔존계약만기 6개월이내 6-12개월 1-2년 2-5년 난내항목: 차입부채 차입금 120,000,000 (121,630,767) (51,030,444) (70,600,323) - - 사채 309,541,202 (319,704,531) (152,854,167) (2,199,000) (63,854,301) (100,797,063) 소 계 429,541,202 (441,335,298) (203,884,611) (72,799,323) (63,854,301) (100,797,063) 미지급금 11,963,450 (11,963,450) (11,963,450) - - - 미지급비용 2,742,324 (2,742,324) (2,742,324) - - - 리스부채 3,333,827 (3,397,688) (1,742,338) (1,214,958) (307,795) (132,597) 합 계 447,580,803 (459,438,760) (220,332,723) (74,014,281) (64,162,096) (100,929,660) 난외항목: 약정(주2) - 353,687,709 - 39,954,813 233,823,269 79,909,627 (주1) 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. (주2) 유동성위험에 노출될 가능성이 있는 출자약정에 대한 노출액은 약정에 따라 당사가 계약상 지급하여야 할 최대금액이며, 지급의무 이행을 요구 받을 수 있는 가장 이른 구간으로 만기로 구분하였습니다. 23-3. 환위험 당사는 당분기말 현재 기능통화 이외의 외화자산과 부채를 보유하고 있지 아니한 바,환위험에 대한 노출은 없습니다. 23-4. 이자율위험23-4-1. 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 고정이자율 금융자산 33,621,053 11,105,971 금융부채 (473,987,683) (429,541,202) 합 계 (440,366,630) (418,435,231) 변동이자율 금융자산 1,079,614,470 1,063,798,577 금융부채 - - 합 계 1,079,614,470 1,063,798,577 23-4-2. 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석 당분기말과 전분기말 현재 이자율이 1% 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 손 익(*) 자 본(*) 1%p 상승시 1%p 하락시 1%p 상승시 1%p 하락시 당분기말 변동이자율 금융상품 10,796,145 (10,796,145) 10,796,145 (10,796,145) 현금흐름민감도(순액) 10,796,145 (10,796,145) 10,796,145 (10,796,145) 전분기말 변동이자율 금융상품 9,735,291 (9,735,291) 9,735,291 (9,735,291) 현금흐름민감도(순액) 9,735,291 (9,735,291) 9,735,291 (9,735,291) (*) 자본 및 손익의 변동금액은 법인세 효과가 반영되지 않은 금액입니다. 24. 금융상품의 공정가치24-1. 공정가치와 장부금액 당분기말과 전기말 현재 당사의 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산(*) 169,630,826 169,630,826 80,350,632 80,350,632 예치금(*) 17,546,846 17,546,846 246,340 246,340 당기손익-공정가치측정금융자산 14,501,839 14,501,839 17,562,082 17,562,082 상각후원가측정증권(*) - - 5,000,000 5,000,000 대여금 및 수취채권(*) 925,890,259 925,890,259 994,191,392 994,191,392 기타금융자산(*) 48,880,925 48,880,925 53,688,773 53,688,773 합 계 1,176,450,695 1,176,450,695 1,151,039,219 1,151,039,219 금융부채 차입금(*) 115,000,000 115,000,000 120,000,000 120,000,000 사채(*) 358,987,683 358,987,683 309,541,202 309,541,202 기타금융부채(*) 17,638,441 17,638,441 18,039,602 18,039,602 합 계 491,626,124 491,626,124 447,580,804 447,580,804 (*) 상각후원가를 장부금액으로 측정하는 항목으로, 만기가 짧거나 장부가액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않아 장부가액을 공정가치로 추정하였습니다. 24-2. 공정가치 서열체계 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당분기말과 전기말 현재 공정가치 평가 대상 금융자산 및 부채의 공정가치는 다음과 같은 공정가치체계로 분류하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 14,501,839 14,501,839 공정가치가 공시되는 금융자산 현금및현금성자산 - 169,630,826 - 169,630,826 예치금 - 17,546,846 - 17,546,846 대여금 및 수취채권 - - 925,890,259 925,890,259 기타금융자산 - - 48,880,925 48,880,925 소 계 - 187,177,672 974,771,184 1,161,948,856 합 계 - 187,177,672 989,273,023 1,176,450,695 금융부채 공정가치가 공시되는 금융부채 차입금 - 115,000,000 - 115,000,000 사채 - 358,987,683 - 358,987,683 기타금융부채 - - 17,638,441 17,638,441 합 계 - 473,987,683 17,638,441 491,626,124 (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 17,562,082 17,562,082 공정가치가 공시되는 금융자산 현금및현금성자산 - 80,350,632 - 80,350,632 예치금 - 246,340 - 246,340 상각후원가측정증권 - 5,000,000 5,000,000 대여금 및 수취채권 - - 994,191,392 994,191,392 기타금융자산 - - 53,688,773 53,688,773 소 계 - 80,596,972 1,052,880,165 1,133,477,137 합 계 - 80,596,972 1,070,442,247 1,151,039,219 금융부채 공정가치가 공시되는 금융부채 차입금 - 120,000,000 - 120,000,000 사채 - 309,541,202 - 309,541,202 기타금융부채 - - 18,039,602 18,039,602 합 계 - 429,541,202 18,039,602 447,580,804 당분기 및 전기 중 공정가치 서열체계간 변동은 없었습니다. 24-4. 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융자산 중 수준3로 분류된 항목의 공정가치, 가치평가기법과 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권 6,289,457 미래현금흐름할인법, 순자산가치법, 배당할인모형 할인율, CF 등 지분증권 8,212,382 미래현금흐름할인법, 순자산가치법, 배당할인모형 할인율, 영구성장율, CF 등 합계 14,501,839 (단위 : 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권 9,349,700 미래현금흐름할인법, 순자산가치법, 배당할인모형 할인율, CF 등 지분증권 8,212,382 미래현금흐름할인법, 순자산가치법, 배당할인모형 할인율, 영구성장율, CF 등 합계 17,562,082 24-5. 당분기 및 전기 중 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치체계 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 당기손익-공정가치측정금융자산 기초금액 17,562,082 취 득 300,000 처 분 (3,360,243) 당분기말금액 14,501,839 (단위 : 천원) 구분 전기 당기손익-공정가치측정금융자산 기초금액 16,185,037 취 득 90,750,500 대 체 (267,030) 처 분 (93,070,039) 평가손익 (법인세 차감전) 3,963,614 전기말금액 17,562,082 24-6. 당분기 및 전분기 중 공정가치체계 수준3의 변동내역 중 당기손익 인식금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 총손익 중 당기손익 인식액 보고기간말 보유 금융상품 관련 당기손익 인식액 당기손익-공정가치측정금융자산 관련 손익 - - (단위 : 천원) 구분 총손익 중 당기손익 인식액 보고기간말 보유 금융상품 관련 당기손익 인식액 당기손익-공정가치측정금융자산 관련 손익 11,973 11,973 24-7. 당분기말 및 전기말 현재 현재 유의적인 관측불가능 투입변수의 변동에 다른 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. 민감도 분석대상은 수준3으로 분류되는 금융자산이며, 공정가치 변동이 당기손익에 미치는 영향을 유리한 변동과 불리한 변동으로 나누어 산출하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 유리한 변동 불리한 변동 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권(주1) 41,000 (36,000) 지분증권(주2) 720,000 (601,000) 합 계 761,000 (637,000) (주1) 할인율을 (-)0.5%~(+)0.5%로 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치변동을 산출하고 있습니다.(주2) 할인율을 (-)1.0%~(+)1.0%로 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치변동을 산출하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 유리한 변동 불리한 변동 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권(주1) 47,000 (42,000) 지분증권(주2) 720,000 (601,000) 합 계 767,000 (643,000) (주1) 할인율을 (-)0.5%~(+)0.5%로 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치변동을 산출하고 있습니다.(주2) 할인율을 (-)1.0%~(+)1.0%로 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치변동을 산출하고 있습니다. 25. 금융자산 및 금융부채의 범주별 구분25-1. 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 14,501,839 - - 14,501,839 대여금 및 수취채권 - 925,890,259 - 925,890,259 예치금 - 17,546,846 - 17,546,846 기타금융자산 - 48,880,925 - 48,880,925 합 계 14,501,839 992,318,030 - 1,006,819,869 금융부채 차입금 - - 115,000,000 115,000,000 사채 - - 358,987,683 358,987,683 기타금융부채 - - 17,638,441 17,638,441 합 계 - - 491,626,124 491,626,124 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 17,562,082 - - 17,562,082 상각후원가측정증권 - 5,000,000 - 5,000,000 대여금 및 수취채권 - 994,191,392 - 994,191,392 예치금 - 246,340 - 246,340 기타금융자산 - 53,688,774 - 53,688,774 합 계 17,562,082 1,053,126,506 - 1,070,688,588 금융부채 차입금 - - 120,000,000 120,000,000 사채 - - 309,541,202 309,541,202 기타금융부채 - - 18,042,591 18,042,591 합 계 - - 447,583,793 447,583,793 25-2. 금융수익과 금융비용 25-2-1. 당분기와 전분기 중 금융자산 범주별 손익내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 예금이자 - 336,955 336,955 배당금수익 1,300 - 1,300 매입대출채권이자 - 48,167 48,167 신탁계정대이자 - 17,886,965 17,886,965 기타이자수익 41,155 1,580,554 1,621,709 상각후원가측정증권처분이익 4,836 4,836 합 계 42,455 19,857,477 19,899,932 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 예금이자 - 632,517 632,517 배당금수익 398,699 - 398,699 신탁계정대이자 - 17,287,450 17,287,450 기타이자수익 375,975 1,066,157 1,442,132 금융상품평가손익 11,973 - 11,973 합 계 786,647 18,986,124 19,772,771 25-2-2. 당분기와 전분기 중 금융부채 범주별 손익내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 상각후원가 측정 금융부채 합 계 차입금 사채 리스부채 이자비용 977,684 2,504,823 19,079 3,501,586 (단위 : 천원) 구분 상각후원가 측정 금융부채 합 계 차입금 사채 리스부채 이자비용 931,076 2,891,191 18,829 3,841,096 26. 자본위험관리 당사의 자본위험관리는 금융투자업자의 순자산에 내재하거나 업무에 수반되는 총위험액보다 영업용순자본을 더 많이 유지하도록 함으로써 투자자 및 주주의 손실 최소화를 목적으로 하고 있으며, 자본관리의 일환으로 영업용순자본비율의 산정 및 보고를 시행하고 있습니다. 위험손실을 감안한 현금화 가능자산의 규모가 상환의무 있는부채의 규모보다 항상 크게 유지함으로써 당사의 파산에 대비하고 있으며, 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말 및 전기말 현재 당사의 영업용순자본비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 영업용순자본 재무상태표상 순재산액 791,674,015 793,482,713 차감항목(*1) (403,032,775) (402,547,573) 가산항목(*2) 52,977,597 65,166,369 소 계 441,618,837 456,101,509 총위험액(*3) 시장위험액 37,862,299 38,431,588 신용위험액 10,298,151 10,083,043 운영위험액 24,014,101 24,439,158 소 계 72,174,551 72,953,789 영업용순자본비율 611.88% 625.19% (*1) 차감항목은 자산항목 중 즉시 현금화하기 어려운 자산을 의미합니다.(*2) 가산항목은 부채항목 중 실질적인 채무이행 의무가 없거나 실질적으로 자본의 보완적 기능을 하는 부채를 의미합니다.(*3) 총위험액은 금융투자업자가 영업을 영위함에 있어 직면하게 되는 손실을 미리 예측하여 계량화한 것으로 시장위험액 , 신용위험액 , 운영위험액의 합으로 계산됩니다 . 27. 약정사항과 우발사항 2 7-1. 당분기말 현재 당사는 토지신탁사업의 분양 및 인허가 등을 위하여 주택도시보증공사로부터 3,195,646백만원, 서울보증보험으로부터 68,287백만원에 대하여 보증을 받고 있습니다. 27-2. 당 사는 당분기말 현재 신탁사업과 관련하여 160 건의 소송(소송가액 118,842 백만원 )에 피소되어 계류중에 있으며, 40건 의 소송(소송가액 100,864백만원 )을 제기하여 진행하고 있습니다. 또한, 당사가 피소되어 계류중인 소송 중 5건의 소송(소송가액 15,174백만원)은 패소시 고유계정에 영향을 미칠 수 있는 소송입니다. 당분기말 현재 동 소송내역의 향후 전망을 합리적으로 예측할 수 없습니다. 27-3. 당분기말 현재 당사가 금융기관으로부터 받은 대출한도 약정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 한도액 농협은행 30,000,000 국민은행 20,000,000 우리은행 20,000,000 전북은행 15,000,000 27-4. 2016년 중 당사는 수익 극대화를 위하여 타법인 주식을 취득하기로 결정하고 약정금액 69,600백만원 중 일부인 64,032백만원을 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자전문회사 등에 지급하였습니다. 27-5. 당사는 수익 극대화를 위하여 출자요청시 펀드에 출자하는 3건의 약정을 체결하였습니다. 각 펀드당 약정금액은 1천억원이며, 당사의 계약상 약정에 의해 타사에서 출자의무 불이행시 당사가 추가 출자해야 하는 약정을 포함하고 있습니다. 이와 관련하여 당분기말 현재 당사가 출자한 금액은 없습니다. 27-6. 당사는 미 래에셋대우㈜와 자사주 신탁 계약을 체결하여 자기주식을 취득하고 있습 니다. 28. 특수관계자 28-1. 당분기말과 전기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 최상위 지배기업 엠케이전자㈜ 엠케이전자㈜ 최대주주 엠케이인베스트먼트㈜ 엠케이인베스트먼트㈜ 최대주주의 특수관계자 오션비홀딩스유구광업㈜Kuttuu Jeek LimitedMK ELECTRON(HK) Co., Ltd.MK ELECTRON(KUNSHAN) Co., Ltd.MK Trading(Shanghai)MK international trading(HK)㈜신성건설(주)발해씨앤에이 오션비홀딩스유구광업㈜Kuttuu Jeek LimitedMK ELECTRON(HK) Co., Ltd.MK ELECTRON(KUNSHAN) Co., Ltd.MK Trading(Shanghai)MK international trading(HK)㈜신성건설(주)발해씨앤에이 종속기업 코레이트투자운용주식회사코레이트자산운용주식회사케이원제8호 위탁관리부동산투자회사케이원제9호 위탁관리부동산투자회사케이원제10호 위탁관리부동산투자회사 코레이트통영전문투자형사모부동산투자신탁코레이트거제전문투자형사모부동산투자신탁 코레이트서산전문투자형사모부동산투자신탁 글로벌원서귀포전문투자사모부동산투자신탁 하나전문투자부동산투자신탁 6호 코리아에셋리츠전문사모부동산투자신탁 현대유퍼스트사모부동산1호 코레이트투자운용주식회사코레이트자산운용주식회사케이원제8호 위탁관리부동산투자회사케이원제9호 위탁관리부동산투자회사케이원제10호 위탁관리부동산투자회사 코레이트통영전문투자형사모부동산투자신탁코레이트거제전문투자형사모부동산투자신탁 코레이트서산전문투자형사모부동산투자신탁 글로벌원서귀포전문투자사모부동산투자신탁 하나전문투자부동산투자신탁 6호 코리아에셋리츠전문사모부동산투자신탁 현대유퍼스트사모부동산1호 관계기업(*) 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁에코프라임환경1호사모투자합자회사캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁에코프라임환경1호사모투자합자회사캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호 관계기업의 특수관계자 키스톤에코프라임㈜, 동부건설㈜ 키스톤에코프라임㈜, 동부건설㈜ (*) 당사가 유의적 영향력을 행사할 수 있는 회사입니다. 28-2. 당분기와 전분기 중 특 수관계자 등과의 주요 거래내역은 다 음 과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 특수관계자 당분기 전분기 종속기업 대신사모부동산투자신탁제12호(*1) 배당금수익 - 배당금수익 732,429 종속기업 케이원제8호 위탁관리부동산투자회사 수수료수익 97,526 수수료수익 - (*1) 전기 중 청산되었습니다. 28-3. 당분기말과 전기말 현재 특 수관계자와의 자금 거래 내용은 다 음 과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 특수관계자 거래내용 기초 증가 당분기말 관계기업 코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁 현금출자 7,000,000 12,235,294 19,235,294 (단위 : 천원) 구분 특수관계자 거래내용 전기초 증가 전기말 종속기업 케이원제8호 위탁관리부동산투자회사 현금출자 300,000 550,000 850,000 케이원제9호 위탁관리부동산투자회사 현금출자 - 300,000 300,000 케이원제10호 위탁관리부동산투자회사 현금출자 - 300,000 300,000 코리아에셋리츠전문사모부동산투자신탁 현금출자 - 7,701,000 7,701,000 관계기업 코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁 현금출자 1,482,353 5,517,647 7,000,000 에코프라임환경1호사모투자합자회사 현금출자 - 10,000,000 10,000,000 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호 현금출자 - 10,000,000 10,000,000 28-4. 당분기말 현재 특 수관계자 등 에 대 한 중요한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 특수관계자 명칭 채권 채무 당분기말 전기말 당분기말 전기말 종속기업 케이원제8호 위탁관리부동산투자회사 97,526 97,526 - - 28-5. 당 사의 대표이사와 등기이사(사외이사 및 퇴직자 를 포함) 총 10명 (전분기 총 8명)의 주요 경영진에 대한 단기 급여로 당분기와 전분기 중 발생한 금액의 합계는 각각 497,168천원 과 384,486천원이며, 이는 급여와 인센티브 등으로 구성되어 있습 니다 . 28-6. 당분기말 현재 당사는 2개의 신탁사업에 대하여 관계기업의 특수관계자인 동부건설㈜를 시공사로 공사를 진행하고 있으며, 동부건설㈜로 부터 124,665백만원을 한도로 분양보증관련 연대보증을 제공받고 있습니다. 29. 담보제공자산 등 29-1. 당분기말 현재 당사는 신탁사업의 중도금 대출 등에 대하여 분양계약 해제시 분양대금환불금 중 중도금대출 원리금 해당액을 당해 신탁재산에서 국민은행 등 금융기관에 최대 1,254,452백만원을 우선적으로 지급하기로 하는 내용의 업무협약을 체결하고 있습니다. 29-2. 당분기말 현재 당사는 16개의 신탁사업 담보대출약정에 의거 미분양 신탁재산을 담보로 제공하고 있으며, 이 중 1개 신탁사업의 담보대출약정에 대하여 물상보증인의 지위에서 차주와 연대하여 대주가 요구하는 가액 이상으로 담보물건을 직접 매입하거나 제3자로 하여금 매입하도록 매각주선을 할 의무를 부담하고 있습니다. 또한 그 외 1개 신탁사업의 담보대출약정에 대해 당사는 차주의 대출원금에 대한 이자에 대해 연대하여 의무를 부담해 야 합니다. 담보로 제공한 미분양 담보물건의 채권최고액은 564,045백만원입니다. 30. 현금흐름표 30-1. 현금흐름표상 현금및현금성자산은 재무상태표상의 현금및현금성자산으로 구성된 금액입니다. 당분기말과 전기말 현재 현금흐름표상의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 169,630,826 80,350,632 30-2. 당분기와 전분기 중 현금유출입이 없는 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 보험수리적손익 (4,874) (17,097) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익 - 11,973 사용권자산ㆍ리스부채의 계약 및 해지 (287,709) 2,685,637 리스부채의 현재가치할인차금의 상각 19,097 18,829 미수금의 제각 1,086,220 - 30-3. 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 비현금거래 재무활동으로 인한 현금흐름 당분기말 차입금 120,000,000 - (5,000,000) 115,000,000 사채 309,541,202 103,676 49,342,805 358,987,683 리스부채 3,333,827 (268,631) (591,010) 2,474,186 합 계 432,875,029 (164,955) 43,751,795 476,461,869 (단위 : 천원) 구 분 기 초 IFRS16 비현금거래 재무활동으로 인한 현금흐름 전분기말 차입금 90,000,000 - - - 90,000,000 사채 360,000,000 - - (50,000,000) 310,000,000 리스부채 - 2,621,846 63,791 (532,169) 2,153,468 합 계 450,000,000 2,621,846 63,791 (50,532,169) 402,153,468 31. COVID-19의 영향COVID-19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방 및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한, COVID-19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습니다. 당사는 이러한 상황을 지속적으로 모니터링하고 있으며 보고기간말 현재 COVID-19로 인해 당사에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다. 나. 신탁계정 주석 (1) 신탁계정 재무제표의 작성기준 당사는 기업회계기준서 제5004호(신탁업자의 신탁계정)에 따라 신탁계정의 재무제표를 작성하였으며, 이 기준서에 구체적으로 정하지 아니한 사항에 대해서는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조 제1항의 규정에 의한 기업회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다. 다만, 기업회계기준서 제5004호와 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조 제1항의 규정에 의한 기업회계기준간의 회계처리방법의 차이로 인하여 회사와 신탁계정간의 채권·채무, 손익거래 등 일부 회사계정 재무제표와 신탁계정 재무제표의 연관항목에 불일치가 발생하고 있습니다. (2) 중요한 회계처리방침(수익인식기준) 토지 신탁사업에서 분양, 임대, 처분 등으로 인한 매출은 다음과 같이 인식하고 있습니다① 완성건물의 분양 및 처분 수익은 잔금청산일, 소유권이전 등기일, 사용가능일 중 빠른 날에 인식하고 있습니다. ② 임대수익은 임대기간의 경과에 따 라 인식하고 있습니다.③ 그 밖의 다른 수익은 ①~② 또는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조 제1항의 규정에 의한 회계처리기준을 적용하여 인식하고 있습니다. (3) 신탁원본의 변동내역 (단위 : 백만원 ) 구 분 기초잔액 증가 감소 분기말잔액 토지신탁원본 3,596,690 120,192 48,912 3,667,970 관리신탁원본 72,606 0 0 72,606 처분신탁원본 395,723 7,279 8,561 394,441 담보신탁원본 1,807,785 214,317 66,069 1,956,033 분양관리신탁원본 145,011 0 0 145,011 계 6,017,815 341,788 123,542 6,236,061 (4) 중요한 자산. 부채의 만기내역 ① 당분기말 현재 중요한 자산의 만기내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원 ) 구분 신탁사업명 내역 금액 만기일 단기대여금 시흥 배곧 1차외 12개 사업 선수관리비 등 277 각 신탁사업별 입주시점까지 장기대여금 인천 영종자이외 37개 사업 중도금대출 등 53,093 각 신탁사업별 입주시점까지 ② 당분기말 현재 중요한 부채의 만기내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원 ) 구분 거래처 이자율 금액 만기일 유동부채 632,064 단기회사계정차 거제 지세포외 61개 사업 3.6~8.7% 632,064 신탁사업 종료시까지(중도상환 가능) 비유동부채 591,815 장기회사계정차 전남 무안외 59개 사업 4.1~11.6% 321,111 신탁사업 종료시까지(중도상환 가능) 기타차입금 대전 용운외 4개 사업 0~3.2% 97,996 준공예정일부터 1년까지 임대보증금 전남 무안외 29개 사업 - 172,708 임대기간 종료시까지 (5) 회사와 신탁계정 간의 거래 ① 당분기말 현재 회사와 신탁계정 간의 채권채무내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원 ) 계정과목 사업명 금액 미지급비용(이자) 경주 도지동외 100개 사업 16,123 회사계정차 전남 무안외 100개 사업 953,175 미지급신탁보수지연이자 경북도청2차외 14개 사업 188 미지급신탁보수 인천 학익외 48개 사업 30,927 ※ 1. 고유계정 미수이자는 금융투자업규정시행세칙 별표3의 규정에 따라 계상된 수치로 신탁계정의 미지급비용(이자)과 차이가 있습니다. 2. 고유계정 신탁보수미수금은 신탁이외 보수 포함이며, 진행율 산정 후 수치이기 때문에 신탁계정의 미지급신탁보수와 차이가 있습니다. ② 당분기 중 회사와 신탁계정 간의 손익 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원 ) 계정과목 사업명 금액 회사계정차이자비용 전남 무안외 113개 사업 18,854 신탁보수지연이자 시흥 배곧 1차외 41개 사업 226 분양형개발신탁보수 시흥 배곧 1차외 103개 사업 30,771 분양형분양신탁보수 부산 기장외 9개 사업 1,124 관리신탁보수 서울 마포외 1개 사업 9 처분신탁보수 인천 효성외 0개 사업 5 담보신탁보수 남양주 화도외 7개 사업 214 분양관리신탁보수 울산 화정외 1개 사업 73 브랜드사용료 대구 본동외 0개 사업 207 ※ 1. 신탁계정 정보는 결산기준일 현재 미종료된 신탁사업을 집계하여 작성하였습니다. 2. 이자비용은 건설자금이자를 포함한 수치입니다. 3. 고유계정 신탁보수(수수료수익)는 진행율 산정 후 수치이기 때문에 신탁계정의 신탁보수와 차이가 있습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원, % ) 구분 계정과목 채권 총액 대손충당금 설정율 제25기 1분기 대여금 43,795 19,545 44.6 신탁계정대 953,175 43,181 4.5 매입대출채권 14,928 149 1.0 기타대출채권 7,205 7,205 100.0 미수금 26,341 4,516 17.1 미수수익 44,072 10,786 24.5 선급금 64 - - 합 계 1,089,580 85,382 7.8 제24기 대여금 43,487 19,538 45.0 신탁계정대 1,025,748 42,290 4.1 매입대출채권 9,956 100 1.0 기타대출채권 7,205 7,205 100.0 미수금 12,663 5,503 43.5 미수수익 51,098 11,371 22.3 선급금 29 - - 합 계 3,329,346 256,771 8.3 제23기 대여금 40,367 1,457 3.6 신탁계정대 898,662 22,811 2.5 기타대출채권 1,050 1,050 100.0 미수금 29,144 4,938 16.9 미수수익 61,564 5,929 9.6 선급금 101 1 1.0 합 계 1,030,888 36,186 3.5 (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제25기 1분기 제24기 제23기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 86,007 36,185 28,198 2. 회계정책변경효과 - - 8,159 3. 순대손처리액(①－②±③) (2,439) 4,441 (1,264) ① 대손처리액(상각채권액) (1,086) (55) (465) ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 (1,353) 4,496 (799) 4. 대손상각비 계상(환입)액 2,601 45,381 1,092 5. 기말 대손충당금 잔액합계 86,169 86,007 36,185 (3) 채권 관련 대손충당금 설정방침 연결실체는 신탁계정대, 대여금, 미수금, 미수수익 등 금융자산에 대하여 한국채택국제회계기준에 의거 손상차손 인식 및 대손충당금을 적립하고 있습니다. 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에 금융자산이 손상되었다고 판단하고 개별손상 평가대상으로 분류하고 있습니다. 손상사건은 다음과 같습니다. ① 미래현금흐름이 부(-)인 경우 ② 담보권이 소멸되고 채무자가 부도 등으로 회수가능성이 없다고 판단되는 채권 ③ 관련 소송이 계속 중이고 패소가 확실하다고 판단되는 채권 ④ 그 밖에 회수가 불가능하다고 판단되는 채권개별손상 평가대상 금융자산은 장부가액과 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다.개별손상 평가대상에 속하지 아니 한 금융자산은 집합손상 평가대상으로 분류하고 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산별, 신탁유형별 손상률을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 손상률은 정상채권(정상, 요주의, 고정 분류자산)이 3년 후 손상채권으로 전환된 비율을 3개년도 산술평균하여 산출 하며, 손상률이 없는 자산의 경우 금융투자업규정에 따른 최소 적립률을 적용합니다. (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 채권 잔액 등 현황 (단위 : 백만원) 구분 경과기간 제25기 1분기 구성비율 대 여 금 6개월 이하 390 0.9 6개월 초과 1년 이하 321 0.7 1년 초과 3년 이하 9,666 22.1 3년 초과 33,418 76.3 소 계 43,795 100 신탁계정대 6개월 이하 614,063 64.4 6개월 초과 1년 이하 213,738 22.4 1년 초과 3년 이하 113,215 11.9 3년 초과 12,159 1.3 소 계 953,175 100 매입대출채권 6개월 이하 14,928 100 6개월 초과 1년 이하 - - 1년 초과 3년 이하 - - 3년 초과 - - 소 계 14,928 100 기타대출채권 6개월 이하 - - 6개월 초과 1년 이하 - - 1년 초과 3년 이하 6,154 85.4 3년 초과 1,050 14.6 소 계 7,204 100 미 수 금 6개월 이하 21,116 80.2 6개월 초과 1년 이하 919 3.5 1년 초과 3년 이하 1,441 5.5 3년 초과 2,865 10.9 소 계 26,341 100 미수수익 6개월 이하 26,947 61.1 6개월 초과 1년 이하 7,780 17.7 1년 초과 3년 이하 6,358 14.4 3년 초과 2,987 6.8 소 계 44,072 100 보 증 금 6개월 이하 2,485 18.7 6개월 초과 1년 이하 415 3.1 1년 초과 3년 이하 4,645 34.9 3년 초과 5,773 43.3 소 계 13,318 100 ※ 특수관계자에 대한 채권잔액 없음. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 한국토지신탁 회사채 공모 2017년 02월 16일 150,000 3.392% A0 2020년 02월 16일 상환 한국투자증권 한국토지신탁 기업어음증권 사모 2018년 01월 12일 30,000 2.50% A2 2018년 03월 30일 상환 한국투자증권 한국토지신탁 기업어음증권 사모 2018년 01월 12일 30,000 3.00% A2 2019년 01월 11일 상환 한국투자증권 한국토지신탁 기업어음증권 사모 2018년 08월 27일 50,000 2.25% A2 2018년 09월 19일 상환 한국투자증권 한국토지신탁 회사채 공모 2018년 09월 17일 60,000 3.150% A0 2021년 09월 17일 미상환 한국투자증권 한국토지신탁 기업어음증권 사모 2018년 10월 25일 50,000 2.45% A2 2018년 12월 06일 상환 한국투자증권 한국토지신탁 회사채 공모 2019년 04월 26일 100,000 2.508% A0 2022년 04월 26일 미상환 한국투자증권 한국토지신탁 기업어음증권 사모 2019년 10월 25일 20,000 2.10% A2 2019년 12월 27일 상환 KB증권 한국토지신탁 기업어음증권 사모 2019년 10월 25일 30,000 2.25% A2 2020년 10월 23일 미상환 KB증권 한국토지신탁 회사채 공모 2020년 04월 14일 200,000 2.538% A0 2023년 04월 14일 미상환 KB증권 합 계 - - - 720,000 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 26_사채관리계약주요내용 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제37회 회사채 2018년 09월 17일 2021년 09월 17일 60,000 2018년 09월 05일 한국증권금융 (이행현황기준일 : 2019년 12월 31일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 400% 이하 유지 이행현황 준수 담보권설정 제한현황 계약내용 자기자본의 400% 이하 유지 이행현황 준수 자산처분 제한현황 계약내용 총자산의 70% 이하 이행현황 준수 지배구조변경 제한현황 계약내용 최대주주의 변경 이행현황 준수 이행상황보고서 제출현황 이행현황 이행(2020년 04월 29일) * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 26_사채관리계약주요내용 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제38회 회사채 2019년 04월 26일 2022년 04월 26일 100,000 2019년 04월 16일 한국증권금융 (이행현황기준일 : 2019년 12월 31일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 400% 이하 유지 이행현황 준수 담보권설정 제한현황 계약내용 자기자본의 400% 이하 유지 이행현황 준수 자산처분 제한현황 계약내용 총자산의 70% 이하 이행현황 준수 지배구조변경 제한현황 계약내용 최대주주의 변경 이행현황 준수 이행상황보고서 제출현황 이행현황 이행(2020년 04월 29일) * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 26_사채관리계약주요내용 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제39회 회사채 2020년 04월 14일 2023년 04월 14일 200,000 2020년 02월 04일 한국증권금융 (이행현황기준일 : 2019년 12월 31일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 400% 이하 유지 이행현황 준수 담보권설정 제한현황 계약내용 자기자본의 400% 이하 유지 이행현황 준수 자산처분 제한현황 계약내용 총자산의 70% 이하 이행현황 준수 지배구조변경 제한현황 계약내용 최대주주의 변경 이행현황 준수 이행상황보고서 제출현황 이행현황 이행(2020년 04월 29일) * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - 30,000 - - - 30,000 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - 30,000 - - - 30,000 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - 60,000 300,000 - - - - 360,000 사모 - - - - - - - - 합계 - 60,000 300,000 - - - - 360,000 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 해당사항 없음 V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제25기(당기) 한영회계법인 - 해당사항 없음 - 제24기(전기) 한영회계법인 적정 해당사항 없음 신탁보수 수수료 수익의 측정신탁관련 대출채권 손실충당금 측정 제23기(전전기) 한영회계법인 적정 해당사항 없음 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제25기(당기) 한영회계법인 1분기검토 265 323 제24기(전기) 한영회계법인 중간 및 결산감사3분기반기 검토1분기검토 190 1,289329282323 제23기(전전기) 한영회계법인 중간 및 결산감사3분기반기 검토1분기 검토IFRS9및15 회계정책 검토 등(주1) 12020 1,387308270300 ※ 보수는 백만원 단위이며, 부가가치세가 제외된 금액임.※ (주1) 2017년 용역의 추가보수 금액임. 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제24기(당기) - - - - - 제24기(당기) 2019.07.03 법인세 세무조정 2020.03.02~03.03 10.0 - - 법인세 세무조정 2019.08.08~08.09 - - 제23기(전기) 2018.07.04 법인세 세무조정 2019.03.04~03.05 9.0 - - - 2018.08.08~08.09 - - ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11013#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2020.03.04 감사위원 4인,한영회계법인 1인감사실 2인,회계팀장 1인 대면회의 2019년도(24기) 재무제표 외부감사인의 회계감사 보고 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 (1) 이사회 운영규정의 주요내용 - 이사회 구성 : 사내이사와 사외이사로 구성하고 이사 중에서 호선된 자가 의장이 됩니다. 정관상 4인 이상 9인 이내의 이사를 두되, 사내이사는 4인 이하로 하고, 이사는 주주총회에서 선임하도록 정하고 있습니다. 작성기준일 현재 사내이사 4명(대표이사 포함), 사외이사 4명으로 구성되어 있습니다. - 권한사항 : "(3) 이사회의 권한내용" 참조 - 운영 : 정기이사회와 임시이사회로 구분하며, 정기이사회는 매분기 1회 소집합니다. (2) 이사 현황 - Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황을 참조하시기 바랍니다. (3) 이사회의 권한 내용 - 다음 각호의 사항을 심의 의결합니다. 1. 주주총회에 관한 사항 가. 주주총회 소집 나. 주주총회의 승인을 요하는 사항의 제안 2. 다음 각목의 규정의 제정, 개정 및 폐지. 다만, 법령등의 변경으로 인한 자구수정 은 제외한다. 가. 이사회운영규정 나. 경영위원회운영규정 다. 직제규정 라. 인사규정 마. 감사위원회 운영규정 바. 감사규정 사. 이사의보수및퇴직급여에관한규정. 다만, 보수한도액 및 퇴직급여에 관한 사항 은 제외함 아. 내부통제기준에 관한 규정 자. 내부회계관리규정 차. 사외이사 후보추천위원회 운영규정 카. 위험관리규정 타. 임원대우 별정직원 관리에 관한 규정 파. 성과평가규정 하. 부동산투자회사법에 의한 내부통제기준에 관한 규정 거. 기타 사규 중 이사와 회사간 이해상충이 있는 조문의 제정, 개정 및 폐지 3. 경영일반에 관한 사항 가. 경영목표 및 경영전략의 설정, 경영의 감독 및 경영성과의 평가 나. 사업계획, 예산의 승인 및 결산에 관한 사항 (단, 예산의 항간 전용은 대표이사 사장에게 위임한다.) 다. 소유자산의 재평가 라. 중요한 자산의 취득 및 처분 마. 대규모 재산의 차입 바. 사채 및 조건부 자본증권의 발행 사. 본점의 이전(정관의 변경을 요하지 않는 경우에 한한다) 아. 국내외 지점, 출장소, 사무소, 현지법인, 기타 영업소의 설치ㆍ이전ㆍ폐지 자. 대표이사, 준법감시인, 위험관리책임자, 지배인의 선임 또는 해임 차. 이사회 내 위원회의 설치, 운영, 폐지와 그 위원의 선임 및 해임 카. 이사회 내 위원회의 결의사항에 대한 재결의. 단, 감사위원회 결의에 대하여는 그러하지 아니함 4. 주식 및 자본에 관한 사항 가. 자본금의 변경과 준비금, 잉여금의 처분, 적립금의 자본전입 나. 주식의 발행 또는 소각에 관한 사항 다. 명의개서대리인 및 그 사무취급장소와 대행업무의 범위 라. 임시주주총회의 소집을 위한 주주명부의 폐쇄 및 기준일 설정 5. 다른 기업체에 대한 출자 및 소유지분의 처분. 6. 고유재산 운용방법으로 실행되는 대출, 또는 타인을 위한 담보제공, 채무의 보증 7. 대주주등과의 거래에 관한 사항. 단, 다음 각 목의 1에 해당하는 경우로서 거래금 액이 자기자본의 1만분의 10에 해당하는 금액과 10억원 중 적은 금액보다 큰 경우 이사회 결의는 재적이사 전원의 찬성으로 한다. 가. 계열회사(대주주 제외)가 발행한 주식, 채권 및 약속어음을 소유하는 경우 나. 대 주주 및 그 특수관계인에 대해서 신용공여를 하는 경우8. 이사에 관한 사항 가. 이사에 대한 경업의 승인 나. 회사와 사업기회 이용 다. 이사와 회사 간의 거래9. 대주주, 임원 등과 회사 간의 이해상충 행위 감독에 관한 사항10. 조직 및 지배구조에 관한 사항 가. 해산, 영업양도 및 합병 등 조직의 중요한 변경 나. 최고경영자의 경영승계 등 지배구조 정책 수립 11. 기타 가. 감독기관의 인가 또는 승인절차상 이사회의 결의를 필요로 하는 사항 나. 법령, 정관, 주주총회의 결의 등에 의하여 이사회의 결의를 필요로 하는 사항 다. 기타 경영 위원회가 부의하는 사항 및 이사회가 필요하다고 인정하는 사항 나. 중요의결사항 등 -안건의 주요내용 및 참석현황 등 회 차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 최윤성 차정훈 김성진 김정선 장용석 이형주 박종우 조재록 이승문 임경택 최윤성(출석률: 100%) 차정훈(출석률: 100%) 김성진(출석률: 100%) 김정선(출석률: 100%) 장용석(출석률: 100%) 이형주(출석률: 100.%) 박종우(출석률: 75%) 조재록(출석률: 100%) 이승문(출석률:100%) 임경택(출석률:100%) 찬 반 여 부 정기 1회 2020-02-06 보고1. 2019년도 4/4분기 경영현황 보고 원안접수 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 보고2. 2019년도 내부회계관리제도 운영실태 보고 원안접수 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 보고3. 2019년도 임직원의 재산상 이익제공 및 수령 현황 점검결과 보고 원안접수 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 부의1. 2019년도 결산서 승인의 건 원안의결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 부의2. 2019년도 영업보고서 승인의 건 원안의결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 부의3. 사외이사후보추천위원회 구성의 건 원안의결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 임시 1회 2020-03-04 보고1. 2019년도 결산(안) 수정사항 보고 원안접수 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 - 찬성 찬성 보고2. 2019년도 신용정보관리 보호인 업무수행실적 보고 원안접수 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 - 찬성 찬성 보고3. 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고 원안접수 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 - 찬성 찬성 부의1. 제24기 정기주주총회 소집의 건 원안의결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 - 찬성 찬성 부의2. 경영위원회 운영규정 개정의 건 원안의결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 - 찬성 찬성 부의3. 이사회운영규정 개정의 건 원안의결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 - 찬성 찬성 임시 2회 2020-03-16 부의1. 신탁계약에 의한 자기주식 취득의 건 원안의결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 임시 3회 2020-03-20 부의1. 대표이사 선임의 건 원안의결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 주)사외이사 조재록은 제24기 정기주주총회('20.03.20)에서 신규로 선임되었습니다.주)사외이사인 감사위원 임경택과 사외이사인 감사위원 이승문의 임기는 제24기 정기주주총회('20.03.20) 종결시까지입니다. 다. 이사회 내 위 원회 구성 현황 (1) 위원회 구성 현황 위원회명 구 성 소속이사명 설치목적 및권한사항 비 고 감사위원회 감사위원인 사외이사 전원 장용석(위원장), 박종우, 이형주, 조재록 감사를 통한 업무의 적정성 평가 및 개선 - 경영위원회 상임이사 전원 차정훈, 최 윤성, 김정선, 김성진 경영의 기본운영에 관한 사항 심의의결 - 사외이사후보추천위원회 사외이사,상임이사 중 이사회에서 선임한 위원 - 사외이사 후보의 추천 - ※ 사외이사후보추천위원회(이하 "사추위")는 사외이사의 임기만료, 기타 사유로 인하여 사외이사를 새로 선임할 필요가 있는 경우 이사회의 의결을 거쳐 구성함. (2) 위원회 활동내용 (가) 감사위원회의 주요 활동 내용 - 감사위원회 활동내역은 아래의 "2.감사제도에 관한 사항" 참조 (나) 경영위원회 주요 활동 내용 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 최윤성 차정훈 김성진 김정선 최윤성(출석률: 100%) 차정훈(출석률: 100%) 김성진(출석률: 100%) 김정선(출석률: 100%) 찬 반 여 부 제1회 2020-01-07 1. 경영현안 보고 원안접수 찬성 찬성 찬성 찬성 2. 제39회 무보증 공모사채 발행과 관련한 승인의 건 원안의결 찬성 찬성 찬성 찬성 제2회 2020-01-14 1. 경영현안 보고 원안접수 찬성 찬성 찬성 찬성 제3회 2020-01-21 1. 청주 사직1구역 주택재개발정비사업 원안의결 찬성 찬성 찬성 찬성 제4회 2020-02-04 1. 경영현안 보고 원안접수 찬성 찬성 찬성 찬성 2. 케이알선매입전문투자형사모부동산자(子)투자신탁제19호 투자(안) 원안의결 찬성 찬성 찬성 찬성 제5회 2020-02-11 1. 경영현안 보고 원안접수 찬성 찬성 찬성 찬성 2. 케이리츠투자운용 블라인드펀드 투자자 자문위원회 의사표시의 건 (천안 청수행정타운 지역주택조합 일반분양분 조건부 선매입약정) 원안의결 찬성 찬성 찬성 찬성 3. 「LH 공공지원민간임대(’19-4차, 세종6-3, M3 BL)」민간사업자 공모신청 사업계획(안) 원안의결 찬성 찬성 찬성 찬성 4. 「LH 공공지원민간임대(’19-4차, 인천검단 AB21-2 BL)」민간사업자 공모신청 사업계획(안) 원안의결 찬성 찬성 찬성 찬성 5. 서귀포 동홍 센트레빌 관리형(책임준공) 토지신탁 사업계획(2차) 변경(안) 원안의결 찬성 찬성 찬성 찬성 제6회 2020-02-18 1. 경영현안 보고 원안접수 찬성 찬성 찬성 찬성 2. 케이리츠투자운용 블라인드펀드 투자자자문위원회 의사표시 건 (당진 수청1지구 도시개발사업 44BL 1L 조건부 선매입약정) 원안의결 찬성 찬성 찬성 찬성 제7회 2020-02-25 1. 코레이트통영전문투자형사모부동산투자신탁 투자계획 변경(안) 원안의결 찬성 찬성 찬성 찬성 제8회 2020-03-03 1. 경영현안 보고 원안접수 찬성 찬성 찬성 찬성 제9회 2020-03-10 1. 경영현안 보고 원안접수 찬성 찬성 찬성 찬성 2. 원주 단계주공아파트 주택재건축 정비사업 사업계획(안) 원안의결 찬성 찬성 찬성 찬성 3. 케이원청천2 공공지원 민간임대주택 4차 사업계획변경(안) 원안의결 찬성 찬성 찬성 찬성 제10회 2020-03-17 1. 경영현안 보고 원안접수 찬성 찬성 찬성 찬성 2. 구미 황상 호텔 및 근린생활시설 사업계획변경 3차(안) 원안의결 찬성 찬성 찬성 찬성 3. 서귀포 강정 코아루 도시형생활주택 사업계획변경(안) 원안의결 찬성 찬성 찬성 찬성 제11회 2020-03-24 1. 경영현안 보고 원안접수 찬성 찬성 찬성 찬성 2. 부산 센텀 오피스텔(센트레빌) 관리형(책임준공) 토지신탁 수탁(안) 원안의결 찬성 찬성 찬성 찬성 3. 밀양 내이동 공동주택 수탁(안) 원안의결 찬성 찬성 찬성 찬성 4. 송지호 생활형숙박시설 펀드 투자계획변경(안) 원안의결 찬성 찬성 찬성 찬성 제12회 2020-03-31 1. 경영현안 보고 원안접수 찬성 찬성 찬성 찬성 (다) 사외이사후보추천위원회 주요 활동 내용 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 이사 성명 최윤성 차정훈 김성진 김정선 장용석 이형주 박종우 조재록 이승문 임경택 최윤성(출석률: 100%) 차정훈(출석률: 100%) 김성진(출석률: 100%) 김정선(출석률: 100%) 장용석(출석률: 100%) 이형주(출석률: 100.0%) 박종우(출석률: 100.0%) 조재록(출석률: -%) 이승문(출석률:100%) 임경택(출석률:100%) 찬 반 여 부 사외이사후보추천위원회 2020.02.06 사외이사 후보 선정기본계획 승인의 건 원안의결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 2020.03.04 사외이사 후보 추천의 건 원안의결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 주)사외이사 조재록은 제24회 정기주주총회에서 신규로 선임됨. 라. 이사의 독립성 (1) 이사 선출에 대한 독립성 기준 운영 여부 : 해당사항 없습니다. (2) 이사의 선임배경 등 상임이사 임기 연임여부 연임횟수 선임배경및 추천인 활동분야 회사와의 거래 최대주주 및 주요주주와의 관계 차정훈(각자 대표이사) 2020.03.20.~2023년 정기주총 연임 2 이사회 추천 회사업무 총괄 - 엠케이전자기타비상무이사 최윤성(각자 대표이사) 2019.03.22.~2021년 정기주총 연임 2 이사회 추천 회사업무 총괄 - - 김성진 2020.03.20.~2022년 정기주총 연임 1 이사회 추천 영업부문 - - 김정선 2020.03.20.~2022년 정기주총 연임 1 이사회 추천 지원부문 - - (3) 사외이사후보추천위원회 구성현황 : Ⅵ.1.다.(2).(다) 참조 마. 사외이사의 전문성 ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 (1)사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 사외이사 개별 일정상 사유 (2) 사외이사의 직무수행을 위한 별도 지원조직 - 해당사항 없음. 2. 감사제도에 관한 사항 ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11013#*감사위원현황.dsl 47_감사위원현황 감사위원 현황 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 장용석(위원장) 예 서울지검 부부장검사 헌법재판소 헌법연구관 법무법인 두라 대표변호사 공정거래위원회 상임위원現 법무법인 원 변호사(주)럭키백 사내이사 겸임 - - - 박종우 예 ㈜경북일보사 기자 ㈜부산매일신문사 기자 울산경제정의실천시민연합 간사現 인문학 강사 - - - 이형주 예 대한주택공사 처장LH 본부장LH토지주택대학교 부총장現 (사)건설경제연구원 학술연구부문 부원장 - - - 조재록 예 농협은행 부행장 농협중앙회 경기지역본부장 경기신용보증재단 이사 경기도 교육연구원 이사 예 6호 유형 수원대학교 경영대학원 경제금융 석사농협중앙회 수원시지부장 ('10.01~'10.12)농협중앙회 개인고객부장 ('11.01~'11.12)농협은행 경기영업본부장 ('12.01~'12.12) 농협중앙회 경기지역본부장 ('13.01~'14.12)농협은행 부행장 ('15.01~'15.07) * 2020년 제3회 감사위원회('20.03.20)에서 장용석 감사위원이 감사위원장으로 선임됨* 사외이사 겸 감사위원 조재록은 제24기 정기주주총회(2020.3.20)에서 신규 선임됨 나 . 감사위원회의 독립성 (1) 감사위원 선출기준 - 감사위원은 3인 이상의 이사로 구성되고 감사위원의 자격 등은 상법, 자본시장 과 금융투자업에 관한 법률 등 관계법령에 의함 - 회사 정관에 따라 감사위원의 선임은 주주총회의 결의에 의하고, 감사위원회 는 그 결의로 위원회를 대표할 자를 선정 (2) 감사위원회 운영현황 - 감사위원회 설치여부 : 2000. 3. 31 설치 - 감사위원회의 직무 : 다음의 사항을 심의ㆍ의결합니다. 1. 감사업무에 관한 중요사항 가. 일반감사 계획의 수립 나. 특별감사 실시 다. 감사결과 조치사항. 다만, 관계직원의 징계 또는 변상의 경우에 한함. 라. 부실채권의 상각에 대한 사전검토 2. 관계 법령, 정관 등에 규정한 감사업무에 관한 사항 3. 감독기관이나 사장 또는 이사회가 요청하는 업무의 감사 4. 기타 감사위원회에서 필요하다고 인정하는 사항 - 감사위원회의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치로써, 감사위원 모두 이사로서 이사회에 참여함(이사회 운영규정) (3) 감사위원회 위원의 독립성 상임이사 선임배경 및 추천인 회사와의 관계 최대주주 및 주요주주와의 관계 기타 장용석 사외이사후보추천위원회 - - 위원장 박종우 사외이사후보추천위원회 - - - 이형주 사외이사후보추천위원회 - - - 조재록 사외이사후보추천위원회 - - - 다. 감사위원회의 활동 회 차 개최일자 의안내용 가결여부 이사 성명 이형주 이승문 임경택 박종우 장용석 조재록 이형주(출석률: 100.0% 이승문(출석률: 100.0%) 임경택(출석률: 100.0%) 박종우(출석률: 66%) 장용석(출석률 66%) 조재록(출석률100%) 찬 반 여 부 제1회 '20.02.06. 1. 2019년도 하반기 내부통제 결과보고(안) 원안접수 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 - 2. 내부회계관리제도 운영실태 보고(안) 원안접수 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 - 3. 내부회계관리제도 운영실태 평가(안) 원안의결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 - 4. 신탁사업3본부 일반감사 결과 보고(안) 원안접수 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 - 제2회 '20.03.04. 1. 자금세탁방지 체제의 적정성 감사결과 보고(안) 원안접수 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 - 2. 2019 회계연도(제24기) 재무제표 외부감사인 감사보고(안) 원안접수 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 - 3. 2019 회계연도 감사보고서(안) 원안의결 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 - 4. 주주총회 부의안건 조사, 보고(안) 원안의결 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 - 5. 내부감시장치에 대한 감사위원회 평가의견서(안) 원안의결 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 - 제3회 '20.03.20 1. 감사위원장 선정(안) 원안의결 찬성 - - 찬성 찬성 찬성 * 이승문, 임경택 감사위원은 임기가 만료되어 퇴임하였습니다. (제24기 정기주주총회 종결일인 2020.3.20자로 임기 만료)* 조재록 감사위원은 제24기 정기주주총회(2020.3.20)에서 신규 선임되었습니다. ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_03_감사위원회_교육_미실시내역 감사위원회 교육 미실시 내역 감사위원회 교육 실시여부 감사위원회 교육 미실시 사유 미실시 감사위원회 회의를 개최하는 경우 내부통제 기준 및 점검현황, 내부회계관리제도 운영실태 및 감사인의 회계감사 결과보고를 실시하면서 전문적인 감사직무 수행에 대한 자료를 제공하고 충분히 설명하였습니다. ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_01_감사위원회_지원조직_현황 감사위원회 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 감사팀 4 차장3명(이상 평균15년), 사원1명 내부감사활동 준법감시인의 인적사항 및 주요경력 성명 직위 선임일 주요경력 박창근 실장 2019.12.20. 한국토지신탁 근무('96.04~현재) ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_01_준법지원인등_지원조직_현황 준법지원인 등 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 준법지원팀 3 팀장1명, 차장1명, 대리1명(이상 평균16년) 내부 준법 감시 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 당기 중 중요한 변동사항이 없어 기업공시서식 작성기준 제7-3-1조 내지 제7-3-3조에서 정한 사항 기재를 생략합니다. VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 엠케이인베스트먼트(주) 본인 보통주 61,238,523 24.25 61,238,523 24.25 - 엠케이전자(주) 계열회사 보통주 28,305,477 11.21 28,305,477 11.21 - 계 보통주 89,544,000 35.46 89,544,000 35.46 - - - - - - - 최대주주의 주요경력 및 개요 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 엠케이인베스트먼트(주) 1 유상래 0.00 - - 엠케이전자(주) 100.00 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 엠케이인베스트먼트(주) 자산총계 241,866 부채총계 104,745 자본총계 137,121