한국토지신탁 분기보고서 (2025.09)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 30 기 3분기말 2025.09.30 현재
제 29 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)

제 30 기 3분기말	제 29 기말

자산

현금및현금성자산	114,373,454,936	226,265,050,965

현금및예치금	2,669,538,022	2,155,900,271

당기손익-공정가치측정금융자산	207,748,391,406	205,623,699,263

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	431,700,000	431,700,000

상각후원가측정금융자산	862,494,189,492	771,486,783,364

종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산	528,070,614,108	389,899,053,112

유형자산	68,990,329,560	71,784,836,027

무형자산	3,542,774,309	3,832,293,299

투자부동산	65,529,867,409	68,430,505,992

순확정급여자산	977,722,882	1,895,342,340

기타자산	95,513,570,304	90,326,380,176

1.미수금	23,765,602,933	18,787,128,868

2.미수수익	55,702,431,258	54,234,448,349

3.선급금	294,193,150	302,223,035

4.선급비용	1,673,886,798	1,027,785,826

5.보증금	14,077,456,165	15,974,794,098

자산총계	1,950,342,152,428	1,832,131,544,809

자본과 부채

부채

차입부채	666,886,578,785	659,375,526,285

1.사채	249,249,207,427	289,299,620,049

2.금융기관 차입금(사채 제외)	417,637,371,358	370,075,906,236

리스부채	70,625,195,382	74,073,189,669

기타금융부채	23,095,701,001	22,709,664,000

기타부채	70,767,652,583	79,190,175,475

1.미지급금	22,484,875,194	21,961,822,538

2.미지급비용	2,862,528,726	3,684,731,425

3.선수금	39,603,024,379	49,147,154,041

4.예수금	5,817,224,284	4,396,467,471

충당부채	15,537,958,612	6,536,855,680

당기법인세부채	4,052,665,022	14,109,988,180

이연법인세부채	42,220,540,956	13,776,933,526

요구불상환지분	6,047,347,774	4,128,971,864

부채총계	899,233,640,115	873,901,304,679

자본

지배주주지분	1,051,324,139,274	956,946,611,273

자본금	252,489,230,000	252,489,230,000

자본잉여금	6,583,796,114	6,583,796,114

자본조정	(62,782,951,180)	(62,782,951,180)

기타포괄손익누계액	56,840,672,906	(53,411,303,905)

이익잉여금	798,193,391,434	814,067,840,244

비지배지분	(215,626,961)	1,283,628,857

자본총계	1,051,108,512,313	958,230,240,130

자본과부채총계	1,950,342,152,428	1,832,131,544,809

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 30 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 29 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 30 기 3분기	제 29 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

I.영업수익	47,510,934,769	124,697,403,314	42,340,056,472	138,146,023,491

1.수수료수익	30,453,227,100	79,434,478,919	32,132,913,681	93,251,923,189

2.이자수익	14,786,263,691	39,373,112,182	12,126,131,408	41,891,668,052

(1)유효이자율적용이자수익	14,756,510,266	39,252,247,914	12,126,131,408	41,861,265,828

(2)당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 이자수익	29,753,425	120,864,268	0	30,402,224

3.금융상품평가및처분이익	334,432,467	663,044,341	670,378,277	1,787,836,009

4.배당수익	0	984,977,372	4,171,664	992,927,973

5.기타영업수익	1,937,011,511	4,241,790,500	(6,075,309)	221,668,268

6.신용손실충당금 환입액	0	0	(2,587,463,249)	0

II.영업비용	(62,489,174,202)	(140,271,849,210)	(40,198,933,747)	(116,320,105,264)

1.이자비용	(8,438,478,292)	(26,615,621,598)	(9,192,557,457)	(27,766,440,545)

2.금융상품평가및처분손실	46,851,469	(302,604,279)	(1,727,865,376)	(8,257,964,119)

3.신용손실충당금 전입액	(7,885,955,539)	(22,797,360,781)	(5,834,559,490)	(10,332,343,096)

4.기타영업비용	(21,787,890,329)	(25,554,552,405)	(2,144,541,033)	(8,466,904,461)

5.판매비와관리비	(24,423,701,511)	(65,001,710,147)	(21,299,410,391)	(61,496,453,043)

III.영업이익(손실)	(14,978,239,433)	(15,574,445,896)	2,141,122,725	21,825,918,227

IV.영업외수익	133,535,108	654,113,540	72,799,422	3,008,767,034

V.영업외비용	105,602,315	504,439,794	(31,848,484)	382,153,950

VI.지분법투자주식평가이익(손실)	2,083,888,996	15,056,547,828	1,749,151,594	(49,986,676,745)

VII.법인세차감전순이익	(12,866,417,644)	(368,224,322)	3,994,922,225	(25,534,145,434)

VIII.법인세비용	(1,211,719,166)	1,949,583,698	1,029,428,863	(7,343,023,866)

IX.당기순이익(손실)	(11,654,698,478)	(2,317,808,020)	2,965,493,362	(18,191,121,568)

X.기타포괄손익	103,346,176,162	110,251,976,810	1,624,301,027	(3,101,601,124)

1.당기손익으로 재분류 되지않는 세후기타포괄손익 구성요소

(1)확정급여제도의재측정요소	1,755,460	(4,900,282)	15,764,286	12,500,635

2.당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익의 구성요소

(2)지분법자본변동 - 후속적으로 재분류 되는 항목	103,344,420,702	110,256,877,093	1,608,536,741	(3,114,101,759)

XI.총포괄손익	91,691,477,684	107,934,168,790	4,589,794,389	(21,292,722,692)

XII.당기순이익(손실)의 귀속

(1)지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(10,404,426,470)	(818,552,202)	3,182,095,020	(16,802,300,693)

(2)비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(1,250,272,008)	(1,499,255,818)	(216,601,658)	(1,388,820,875)

XIII.포괄손익의 귀속

(1)지배기업의 소유주에게 귀속되는 총포괄손익	92,941,749,692	109,433,424,608	4,806,396,047	(19,903,901,817)

(2)비지배지분에 귀속되는 총포괄손익	(1,250,272,008)	(1,499,255,818)	(216,601,658)	(1,388,820,875)

XIV.주당이익(손실)

(1)보통주기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(48.0)	(4.0)	15.0	(78.0)

1.계속영업기본주당이익(손실) - 보통주 (단위 : 원)	(48.0)	(4.0)	15.0	(78.0)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 30 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 29 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누적액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

기타자본잉여금	자본잉여금 합계

2024.01.01 (Ⅰ.기초자본)	252,489,230,000	6,583,796,114	6,583,796,114	(62,735,847,114)	(43,866,092,438)	845,185,877,064	997,656,963,626	9,680,971,122	1,007,337,934,748

Ⅱ.자본의 변동

(1)포괄손익

1.당기순이익(손실)	0	0	0	0	0	(16,802,300,693)	(16,802,300,693)	(1,388,820,875)	(18,191,121,568)

2.기타포괄손익

지분법자본변동

지분법자본변동 - 후속적으로 재분류 되는 항목	0	0	0	0	(3,114,101,759)	0	(3,114,101,759)	0	(3,114,101,759)

확정급여제도의재측정요소	0	0	0	0	12,500,635	0	12,500,635	0	12,500,635

(2)소유주와의 거래

1.연차배당	0	0	0	0	0	15,081,305,610	15,081,305,610	0	15,081,305,610

2.자기주식 거래에 따른 증가(감소)

자기주식의 취득	0	0	0	(47,104,066)	0	0	(47,104,066)	0	(47,104,066)

5.종속기업의 처분으로 인한 증가(감소), 자본	0	0	0	0	0	979,389,506	979,389,506	(6,001,128,822)	(5,021,739,316)

(3)기타변동

1.지분법 이익잉여금 변동	0	0	0	0	0	427,442,250	427,442,250	0	427,442,250

2024.09.30 (Ⅲ.기말자본)	252,489,230,000	6,583,796,114	6,583,796,114	(62,782,951,180)	(46,967,693,562)	814,709,102,518	964,031,483,890	2,291,021,425	966,322,505,315

2025.01.01 (Ⅰ.기초자본)	252,489,230,000	6,583,796,114	6,583,796,114	(62,782,951,180)	(53,411,303,905)	814,067,840,244	956,946,611,273	1,283,628,857	958,230,240,130

Ⅱ.자본의 변동

(1)포괄손익

1.당기순이익(손실)	0	0	0	0	0	(818,552,203)	(818,552,203)	(1,499,255,818)	(2,317,808,020)

2.기타포괄손익

지분법자본변동

지분법자본변동 - 후속적으로 재분류 되는 항목	0	0	0	0	110,256,877,093	0	110,256,877,093	0	110,256,877,093

확정급여제도의재측정요소	0	0	0	0	(4,900,282)	0	(4,900,282)	0	(4,900,282)

(2)소유주와의 거래

1.연차배당	0	0	0	0	0	15,081,305,610	15,081,305,610	0	15,081,305,610

2.자기주식 거래에 따른 증가(감소)

자기주식의 취득	0	0	0	0	0	0	0	0	0

5.종속기업의 처분으로 인한 증가(감소), 자본	0	0	0	0	0	0	0	0	0

(3)기타변동

1.지분법 이익잉여금 변동	0	0	0	0	0	25,409,003	25,409,003	0	25,409,003

2025.09.30 (Ⅲ.기말자본)	252,489,230,000	6,583,796,114	6,583,796,114	(62,782,951,180)	56,840,672,906	798,193,391,434	1,051,324,139,274	(215,626,961)	1,051,108,512,313

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 30 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 29 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 30 기 3분기	제 29 기 3분기

Ⅰ.영업활동현금흐름

(1)영업활동순현금흐름	(93,129,225,703)	181,393,290,710

1.영업에서 창출된 현금흐름	(110,178,389,649)	176,130,411,173

가.당기순이익(손실)	(2,317,808,020)	(18,191,121,568)

나.당기순이익조정을 위한 가감 합계	20,815,860,092	45,573,936,385

법인세비용 조정	1,949,583,698	(7,343,023,866)

감가상각비에 대한 조정	7,760,163,695	7,454,801,892

무형자산상각비에 대한 조정	0	11,935,400

무형자산처분손실 조정	95,268,990	0

퇴직급여 조정	2,194,611,672	1,854,720,183

신용손실충당금 전입액	22,797,360,781	10,332,343,096

기타의 대손상각비 조정	8,032,346,695	720,668,037

이자비용에 대한 조정	26,654,636,309	27,769,825,205

충당부채전입액	13,888,193,553	1,049,907,507

유형자산처분이익	(1,181,817)	0

무형자산처분이익	(147,386,364)	0

당기손익-공정가치측정금융상품평가손익	(24,210,533)	7,954,306,554

당기손익-공정가치측정금융상품처분손익	(336,229,529)	(1,484,178,444)

종속기업, 공동기업, 및 관계기업에 대한 투자지분의 처분이익(손실)에 대한 조정	0	(2,838,982,978)

지분법손익	(15,056,547,828)	49,986,676,745

충당부채환입액	(2,300,887,761)	(221,668,268)

기타영업손익	(4,177,467,546)	(6,693,948,859)

이자수익에 대한 조정	(39,527,416,551)	(41,976,920,354)

배당수익에 대한 조정	(984,977,372)	(992,927,973)

기타손익	0	(9,597,492)

다.영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(128,676,441,721)	148,747,596,356

대출채권의 감소(증가)	(115,289,667,327)	151,500,443,761

미수금의 감소(증가)	(6,838,956,250)	3,997,434,311

미수수익의 감소(증가)	6,056,644,485	(2,480,551,293)

선급비용의 감소 (증가)	(95,012,602)	(65,356,395)

선급금의 감소(증가)	8,029,885	(47,265,670)

미지급금의 증가(감소)	(7,485,105,697)	(4,636,343,776)

미지급비용의 증가(감소)	(823,890,308)	(2,309,274,753)

선수금의 증가(감소)	(9,544,129,662)	5,309,379,452

예수금의 감소(증가)	1,420,756,813	(3,224,575,546)

충당부채의 증가(감소)	5,198,253,432	45,618,085

퇴직금의지급	446,600,018	(266,470,890)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	(1,729,964,508)	924,559,070

2.이자수취	22,134,671,395	32,558,132,527

3.이자지급	(26,175,905,316)	(25,968,965,182)

4.배당금수취	37,908,672,747	1,041,050,947

5.법인세납부(환급)	(16,818,274,880)	(2,367,338,755)

Ⅱ.투자활동현금흐름

(1)투자활동순현금흐름	(7,061,813,858)	(99,032,743,001)

기타장기성자산의 처분	5,787,500,018	14,922,695,755

당기손익-공정가치금융자산의처분 - 투자활동	307,351,718,442	356,616,077,850

상각후원가측정금융자산의처분 - 투자활동	30,020,000,000	0

종속기업과 기타 사업의 지배력 상실에 따른 현금흐름	2,010,929,194	100,000,000

유형자산의 처분	1,181,817	0

무형자산의 처분	363,636,364	0

기타장기성자산의 취득	(11,536,786,935)	(30,173,594,067)

당기손익-공정가치금융자산의취득 - 투자활동	(309,115,970,523)	(363,312,277,543)

상각후원가측정금융자산의취득 - 투자활동	(14,974,000,000)	(2,571,250,000)

관계기업투자자산의 취득	(16,499,975,000)	(70,162,600,000)

종속기업과 기타 사업의 지배력 획득에 따른 현금흐름	0	(4,434,591,960)

유형자산의 취득	(448,047,235)	(17,203,036)

무형자산의 취득	(22,000,000)	0

Ⅲ.재무활동현금흐름

(1)재무활동순현금흐름	(11,700,556,468)	(21,854,156,832)

차입금의 증가	152,561,465,122	195,101,636,617

담보·무담보부사채, 어음의 발행	89,511,558,705	159,151,197,800

임대보증금의 증가	2,988,461,001	3,655,914,000

자기주식의 처분 및 발행 현금흐름	0	(47,104,066)

차입금의 감소	(105,000,000,000)	(145,424,475,424)

담보·무담보부사채, 어음의 상환	(130,000,000,000)	(210,000,000,000)

리스부채의 지급	(4,033,060,976)	(5,642,287,172)

임대보증금의 감소	(2,602,424,000)	(3,548,822,000)

배당금지급	(15,081,305,610)	(15,081,305,610)

비지배지분의 감소	(45,250,710)	(18,910,977)

Ⅳ.현금및현금성자산의순증가(감소)	(111,891,596,029)	60,506,390,877

Ⅴ.기초현금및현금성자산	226,265,050,965	151,003,884,178

VI.기말현금및현금성자산	114,373,454,936	213,888,599,027