한국토지신탁 반기보고서 (2021.06)
3. 연결재무제표 주석

제 26 기 반기 2021년 01월 01일부터 2021년 06월 30일까지
제 25 기 반기 2020년 01월 01일부터 2020년 06월 30일까지
주식회사 한국토지신탁과 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요

1-1. 지배기업의 개요 주식회사 한국토지신탁(이하 "지배기업"이라 함)은 (구)신탁업법 제3조에 의거 금융감독위원회의 인가를 받아 1996년 4월 4일 설립되어 토지신탁을 포함한 부동산신탁업을 영위하고 있으며 2009년 2월 4일을 시행일로 하는 자본시장과금융투자업에관한법률에 의해 재인가를 받았습니다. 지배기업은 서울특별시 강남구 역삼동에 본사를 두고 있습니다. 지배기업의 설립시 납입자본금은 300억원이었으며, 설립 후 수차의 증자를 거 쳐 당반기말 현재의 납입자본금은 252,489 백만원입니다 . 한편, 지배기업의 주식은 2001년 5월 18일 코스닥 등록을 승인받아 2001년 5월 22일부터 2016년 7월 8일까지 코스닥시장에서 거래되었고, 2016년 7월 7일 유가증권시장 상장을 승인받아 2016년 7월 11일부터 유가증권시장에서 거래 되고 있습니다. 2017년말 최대주주는 리딩밸류일호유한회사(34.08%)이었으나, 2018년 2월 6일에 엠케이인베스트먼트㈜(24.25%)로 변경되었습니다. 이에 따라 당반기말 현재 최대주주는 엠케이인베스트먼트㈜(24.25%)이며, 기 타기관 및 개인이 75.75%의 주식을 보유하고 있습니다. 당반기말 현재 주요 주주의 내역은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

엠케이인베스트먼트㈜	61,238,523	24.25

엠케이전자㈜	28,305,477	11.21

동부건설㈜	11,778,269	4.66

기타	151,166,961	59.88

합 계	252,489,230	100.00

2021년 6월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 주식회사 한국토지신탁 과 그 종속기업(이하 "연결기업"이라 함) 및 연결기업의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

1-2. 당반기말 현재 연결대상 종속기업의 개요

회사명	소재지	결산월	지분율	회사개요

당반기말	전기말

코레이트투자운용주식회사	서울	6월	100.00%	100.00%	부동산자산관리

코레이트자산운용주식회사	서울	6월	68.90%	68.90%	집합투자업

케이원제8호위탁관리부동산투자회사(*1)	서울	6월	96.60%	96.60%	부동산자산관리

코레이트통영전문투자형사모부동산투자신탁	서울	6월	96.30%	96.30%	부동산투자업

코레이트거제전문투자형사모부동산투자신탁	서울	6월	97.78%	97.80%	부동산투자업

코레이트안성전문투자형사모부동산투자신탁	서울	6월	92.96%	88.00%	부동산투자업

코레이트서산전문투자형사모부동산투자신탁	서울	6월	90.91%	90.90%	부동산투자업

코리아에셋리츠전문사모부동산투자신탁	서울	6월	96.34%	96.30%	부동산투자업

마이애셋사모뮤지컬특별자산6호(*2)	서울	6월	91.03%	91.00%	부동산투자업

마이애셋사모뮤지컬특별자산7호(*2)	서울	6월	80.00%	80.00%	부동산투자업

마이애셋사모뮤지컬특별자산8호(*2)	서울	6월	100.00%	100.00%	부동산투자업

마이애셋사모팬텀특별자산3호(*2)	서울	6월	100.00%	100.00%	부동산투자업

마이애셋사모항공기특별자산2호(*2)	서울	6월	100.00%	100.00%	부동산투자업

코레이트NPL전문투자형사모부동산투자신탁KA6-1호(*2)	서울	6월	84.63%	84.60%	부동산투자업

현대유퍼스트사모부동산투자신탁1호(*3)	서울	6월	81.34%	81.30%	부동산투자업

구리 A.I. 플랫폼시티 개발사업(*4)	서울	6월	50.00%	50.00%	부동산투자업

감만1구역 공공지원민간임대주택	서울	6월	-	100.00%	부동산자산관리

코레이트전문투자형사모부동산투자신탁11호(*5)	서울	6월	-	71.40%	부동산투자업

코레이트신림아트전문투자형사모부동산투자신탁(*5)	서울	6월	98.00%	98.00%	부동산투자업

플렉스전문투자형사모부동산투자신탁2호	서울	6월	96.91%	-	부동산투자업

플렉스전문투자형사모부동산투자신탁3호	서울	6월	94.30%	-	부동산투자업

(*1) 지배기업의 직접투자 10% 외, 코리아에셋리츠전문사모부동산투자신탁을 통하여 86.6% 간접투자하고 있습니다.

(*2) 코레이트자산운용 주식회사의 종속회사입니다.(*3) 지배기업의 직접투자 40%외, 코레이트자산운용주식회사를 통하여 41.34% 간접투자하고 있습니다.(*4) 부동산 등의 투자를 목적으로 하는 구조화기업으로 소유지분율이 과반수 이하이나 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 연결회사의 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 연결회사가 지배하고 있다고 판단하였습니다.(*5) 코레이트투자운용 주식회사의 종속회사입니다.

1-3. 당반기 중 연결범위의 변동은 다음과 같습니다.

회사명	회사명	사유

연결범위 포함기업	플렉스전문투자형사모부동산투자신탁2호	지배력 획득

플렉스전문투자형사모부동산투자신탁3호	지배력 획득

연결범위 제외기업	감만1구역 공공지원민간임대주택	지배력 상실

코레이트전문투자형사모부동산투자신탁11호	지배력 상실

1-4. 당반기말과 전기말 현재 연결대상 종속회사의 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 자산 부채 자본 영업수익 반기순손익 총포괄손익 코레이트투자운용주식회사 14,451,283 878,303 13,572,980 1,955,565 617,694 609,159 코레이트자산운용주식회사 15,447,871 1,567,044 13,880,827 5,729,216 299,119 299,119 케이원제8호위탁관리부동산투자회사(*) 35,184,436 29,851,037 5,333,399 236,090 (384,703) (384,703) 코레이트통영전문투자형사모부동산투자신탁(*) 1,755,763 167 1,755,596 943,676 942,579 942,579 코레이트거제전문투자형사모부동산투자신탁(*) 319 2 317 4,610,347 (1,897) (1,897) 코레이트안성전문투자형사모부동산투자신탁(*) 7,567,947 7,055 7,560,892 6,664,365 1,781,892 1,781,892 코레이트서산전문투자형사모부동산투자신탁(*) 3,775 3,528 247 4 (5) (5) 코리아에셋리츠전문사모부동산투자신탁(*) 7,976,156 6,135 7,970,021 7,549 (8,903) (8,903) 마이애셋사모뮤지컬특별자산6호(*) 167,798 - 167,798 - 181 181 마이애셋사모뮤지컬특별자산7호(*) 5,646 - 5,646 - 6 6 마이애셋사모뮤지컬특별자산8호(*) 2,279 - 2,279 - 3 3 마이애셋사모팬텀특별자산3호(*) 4,863 4,863 - - - - 마이애셋사모항공기특별자산2호(*) 27,664 27,664 - - - - 코레이트NPL전문투자형사모부동산투자신탁KA6-1호(*) 653,936 166 653,770 15,411 12,000 12,000 현대유퍼스트사모부동산투자신탁1호(*) 1,433,277 859,288 573,989 - (22) (22) 구리 A.I. 플랫폼시티 개발사업(*) 1,090,920 2,989 1,087,931 8,661 16,043 16,043 코레이트 신림아트 전문투자형 사모부동산투자신탁(*) 5,233,853 96,515 5,137,338 - 96,881 96,881 플렉스전문투자형사모부동산투자신탁2호(*) 9,943,137 3,681 9,939,456 446,675 239,456 239,456 플렉스전문투자형사모부동산투자신탁3호(*) 5,357,788 10,760 5,347,028 237,726 87,028 87,028 (*) 요약 재무정보는 검토받지 않은 재무제표를 이용한 것이며 연결기업 내 회사간의 내부거래가 상계되지 아니한 금액입니다. (단위 : 천원) 회사명 자산 부채 자본 영업수익 당기순손익 총포괄손익 코레이트투자운용주식회사 15,703,952 2,740,131 12,963,821 18,634,475 10,689,503 10,689,503 코레이트자산운용주식회사 16,607,820 3,023,743 13,584,077 12,258,045 1,070,762 1,099,547 케이원제8호위탁관리부동산투자회사(*1) 35,438,238 29,720,137 5,718,101 458,030 (1,409,056) (1,409,056) 코레이트통영전문투자형사모부동산투자신탁(*1) 1,813,271 254 1,813,017 58,267 (1,010,984) (1,010,984) 코레이트거제전문투자형사모부동산투자신탁(*1) 2,523 310 2,213 71,629 (6,471,339) (6,471,339) 코레이트안성전문투자형사모부동산투자신탁(*1) 10,792,609 23,609 10,769,000 641,669 24,680 24,680 코레이트서산전문투자형사모부동산투자신탁(*1) 3,780 3,528 252 3,859,475 (305,499) (305,499) 글로벌원서귀포전문투자사모부동산투자신탁 (*1)(*2) - - - - (107,424) (107,424) 코리아에셋리츠전문사모부동산투자신탁(*1) 7,987,187 6,233 7,980,954 30,599 (23,569) (23,569) 마이애셋사모뮤지컬특별자산6호(*1) 167,617 - 167,617 - 777 777 마이애셋사모뮤지컬특별자산7호(*1) 5,640 - 5,640 - 27 27 마이애셋사모뮤지컬특별자산8호(*1) 2,277 - 2,277 - 11 11 마이애셋사모팬텀특별자산3호(*1) 4,872 4,872 - - - - 마이애셋사모항공기특별자산2호(*1) 28,036 28,036 - - - - 코레이트NPL전문투자형사모부동산투자신탁KA6-1호(*1) 657,348 166 657,182 57,090 51,994 51,994 현대유퍼스트사모부동산투자신탁1호(*1) 1,433,277 859,266 574,011 - (44) (44) 구리 A.I. 플랫폼시티 개발사업(*1) 1,080,299 3,035 1,077,264 8,788 17,264 17,264 감만1구역 공공지원민간임대주택(*1) 300,000 - 300,000 - - - 코레이트전문투자형사모부동산투자신탁 11 호(*1) 700,920 233,553 467,367 - (232,633) (232,633) 코레이트 신림아트 전문투자형 사모부동산투자신탁(*1) 5,336,098 92,417 5,243,681 - 243,681 243,681 (*1) 요약 재무정보는 감사받지 않은 재무제표를 이용한 것이며 연결기업 내 회사간의 내부거래가 상계되지 아니한 금액입니다.(*2) 전기 중 청산한 종속기업입니다. 2. 재무제표 작성기준 2-1. 회계기준의 적용 연결기업의 반기연결재무제표는 "주식회사 등의 외부감사에 관한 법률"에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성 되었습니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2-2. 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.반기연결재무제표에서 사용된 연결기업의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 3. 유의적인 회계정책 3-1. 제·개정된 기준서의 적용 기업회계기준서 제1109호, 제1039호, 1107호, 1104호 및 1116호 (개정) - 이자율지표 개혁 - 2단계 개정사항은 은행 간 대출 금리(IBOR)가 대체 무위험 지표(RFR)로 대체될 때 재무보고에 미치는 영향을 다루기 위한 한시적 면제를 제공합니다. 개정사항은 다음의 실무적 간편법을 포함합니다. -계약상 변경, 또는 개혁의 직접적인 영향을 받는 현금흐름의 변경은 시장이자율의 변동과 같이 변동이자율로 변경되는 것처럼 처리되도록 함. -이자율지표 개혁이 요구하는 변동은 위험회피관계의 중단없이 위험회피지정 및 위험회피문서화가 가능하도록 허용함. -대체 무위험 지표(RFR)를 참조하는 금융상품이 위험회피요소로 지정되는 경우 별도로 식별가능해야 한다는 요구사항을 충족하는 것으로 보는 한시적 면제 이 개정사항은 연 결기업의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 연 결기업은 실무적 간편법이 적용가능하게 되는 미래에 해당 실무적 간편법을 사용할 것입니다. 4. 금융위험 관리금융상품과 관련하여 연결기업은 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있으며, 연결기업의 재무위험관리 목적과 정책은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일합니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. 5. 고객과의 계약에서 생기는 수익당반기와 전반기 중 연결기업의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 누적 토지신탁 관리신탁 처분신탁 담보신탁 분양관리신탁 대리업무 컨설팅 리츠자산운용 리츠자산취득 리츠자산처분 브랜드 자산운용 합 계 주요 용역 분양사무관리 22,320,883 - - - - - - - - - - - 22,320,883 건설사무관리 11,435,875 - - - - - - - - - - - 11,435,875 인허가업무 1,990,708 - - - - - - - - - - - 1,990,708 기타 용역 관리업무 - 9,725 - - - - - - - - - - 9,725 관리 및 처분업무 - - 586,151 - - - - - - - - - 586,151 증서발행 및 환가업무 - - - 445,263 - - - - - - - - 445,263 자금관리업무 - - - - 258,605 - - - - - - - 258,605 대리사무업무 - - - - - 1,818,627 - - - - - - 1,818,627 자문용역업무 - - - - - - 13,069,796 - - - - - 13,069,796 리츠자산운용업무 - - - - - - - 2,739,971 - - - - 2,739,971 리츠자산취득업무 - - - - - - - - 17,633,198 - - - 17,633,198 리츠자산처분업무 - - - - - - - - - 4,204,821 - - 4,204,821 브랜드이용 - - - - - - - - - - 919,151 - 919,151 자산운용업무 - - - - - - - - - - - 6,126,247 6,126,247 합 계 35,747,466 9,725 586,151 445,263 258,605 1,818,627 13,069,796 2,739,971 17,633,198 4,204,821 919,151 6,126,247 83,559,021 수익인식시기 분양률로 인식 22,320,883 - - - - - - - - - - - 22,320,883 원가진행률로 인식 11,435,875 - - - - - - - - - - - 11,435,875 기간안분으로 인식 1,990,708 9,725 - 1,726 258,605 1,818,627 13,069,796 2,739,971 - - 919,151 6,126,247 26,934,556 취득시점에 인식 - - - - - - - - 17,633,198 - - - 17,633,198 처분시점에 인식 - - 586,151 114,448 - - - - - 4,204,821 - - 4,905,420 증서발행시점에 인식 - - - 329,089 - - - - - - - - 329,089 합 계 35,747,466 9,725 586,151 445,263 258,605 1,818,627 13,069,796 2,739,971 17,633,198 4,204,821 919,151 6,126,247 83,559,021 3개월> (단위 : 천원) 구 분 당반기 3개월 토지신탁 관리신탁 처분신탁 담보신탁 분양관리신탁 대리업무 컨설팅 리츠자산운용 리츠자산취득 리츠자산처분 브랜드 자산운용 합 계 주요 용역 분양사무관리 12,330,216 - - - - - - - - - - - 12,330,216 건설사무관리 5,139,200 - - - - - - - - - - - 5,139,200 인허가업무 1,159,029 - - - - - - - - - - - 1,159,029 기타 용역 관리업무 - 2,280 - - - - - - - - - - 2,280 관리 및 처분업무 - - 3,428 - - - - - - - - - 3,428 증서발행 및 환가업무 - - - 157,584 - - - - - - - - 157,584 자금관리업무 - - - - 130,562 - - - - - - - 130,562 대리사무업무 - - - - - 922,609 - - - - - - 922,609 자문용역업무 - - - - - - 9,732,087 - - - - - 9,732,087 리츠자산운용업무 - - - - - - - 949,881 - - - - 949,881 리츠자산취득업무 - - - - - - - - 17,633,198 - - - 17,633,198 리츠자산처분업무 - - - - - - - - - 4,204,821 - - 4,204,821 브랜드이용 - - - - - - - - - - 438,992 - 438,992 자산운용업무 - - - - - - - - - - - 3,267,123 3,267,123 합 계 18,628,445 2,280 3,428 157,584 130,562 922,609 9,732,087 949,881 17,633,198 4,204,821 438,992 3,267,123 56,071,010 수익인식시기 분양률로 인식 12,330,216 - - - - - - - - - - - 12,330,216 원가진행률로 인식 5,139,200 - - - - - - - - - - - 5,139,200 기간안분으로 인식 1,159,029 2,280 - - 130,562 922,609 9,732,087 949,881 - - 438,992 3,267,123 16,602,563 취득시점에 인식 - - - - - - - - 17,633,198 - - - 17,633,198 처분시점에 인식 - - 3,428 46,864 - - - - - 4,204,821 - - 4,255,113 증서발행시점에 인식 - - - 110,720 - - - - - - - - 110,720 합 계 18,628,445 2,280 3,428 157,584 130,562 922,609 9,732,087 949,881 17,633,198 4,204,821 438,992 3,267,123 56,071,010 (단위 : 천원) 구 분 전반기 누적 토지신탁 관리신탁 처분신탁 담보신탁 분양관리신탁 대리업무 컨설팅 리츠자산운용 브랜드 자산운용 합 계 주요 용역 분양사무관리 20,821,047 - - - - - - - - - 20,821,047 건설사무관리 23,594,939 - - - - - - - - - 23,594,939 인허가업무 1,562,401 - - - - - - - - - 1,562,401 기타 용역 관리업무 - 5,285 - - - - - - - - 5,285 관리 및 처분업무 - - 16,652 - - - - - - - 16,652 증서발행 및 환가업무 - - - 589,290 - - - - - - 589,290 자금관리업무 - - - - 155,892 - - - - - 155,892 대리사무업무 - - - - - 1,776,390 - - - - 1,776,390 자문용역업무 - - - - - - 3,575,211 - - - 3,575,211 리츠자산운용업무 - - - - - - - 16,137,272 - - 16,137,272 브랜드이용 - - - - - - - - 1,341,604 - 1,341,604 자산운용업무 - - - - - - - - - 6,736,710 6,736,710 합 계 45,978,387 5,285 16,652 589,290 155,892 1,776,390 3,575,211 16,137,272 1,341,604 6,736,710 76,312,693 수익인식시기 분양률로 인식 20,821,047 - - - - - - - - - 20,821,047 원가진행률로 인식 23,594,939 - - - - - - - - - 23,594,939 기간안분으로 인식 1,562,401 5,285 - - 155,892 1,776,390 3,575,211 16,137,272 1,341,604 6,736,710 31,290,765 처분시점에 인식 - - 16,652 - - - - - - - 16,652 증서발행시점에 인식 - - - 589,290 - - - - - - 589,290 합 계 45,978,387 5,285 16,652 589,290 155,892 1,776,390 3,575,211 16,137,272 1,341,604 6,736,710 76,312,693 3개월> (단위 : 천원) 구 분 전반기 3개월 토지신탁 관리신탁 처분신탁 담보신탁 분양관리신탁 대리업무 컨설팅 리츠자산운용 브랜드 자산운용 합 계 주요 용역 분양사무관리 12,042,650 - - - - - - - - - 12,042,650 건설사무관리 10,411,679 - - - - - - - - - 10,411,679 인허가업무 760,911 - - - - - - - - - 760,911 기타 용역 관리업무 - 2,643 - - - - - - - - 2,643 관리 및 처분업무 - - 6,452 - - - - - - - 6,452 증서발행 및 환가업무 - - - 372,327 - - - - - - 372,327 자금관리업무 - - - - 78,225 - - - - - 78,225 대리사무업무 - - - - - 923,894 - - - - 923,894 자문용역업무 - - - - - - 1,308,527 - - - 1,308,527 리츠자산운용업무 - - - - - - - 1,651,470 - - 1,651,470 브랜드이용 - - - - - - - - 824,262 - 824,262 자산운용업무 - - - - - - - - - 2,891,300 2,891,300 합 계 23,215,240 2,643 6,452 372,327 78,225 923,894 1,308,527 1,651,470 824,262 2,891,300 31,274,340 수익인식시기 분양률로 인식 12,042,650 - - - - - - - - - 12,042,650 원가진행률로 인식 10,411,679 - - - - - - - - - 10,411,679 기간안분으로 인식 760,911 2,643 - (3,068) 78,225 923,894 1,308,527 1,651,470 824,262 2,891,300 8,438,164 처분시점에 인식 - - 6,452 (10,748) - - - - - - (4,296) 증서발행시점에 인식 - - - 386,143 - - - - - - 386,143 합 계 23,215,240 2,643 6,452 372,327 78,225 923,894 1,308,527 1,651,470 824,262 2,891,300 31,274,340 6. 이자수익당반기와 전반기 중 이자수익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 3개월 누적 현금및예치금 예금이자 175,071 307,656 상각후원가측정유가증권 자산유동화기업어음이자 23,073 23,073 상각후원가측정대출채권 신탁계정대이자 7,035,535 17,582,495 매입대출채권이자 521,998 923,232 기타이자 1,603,435 3,545,384 소 계 9,359,112 22,381,840 기타 당기손익-공정가치측정금융자산이자 - 86,782 기타이자(요구불상환지분이자) 409,274 409,274 합 계 9,768,386 22,877,896 (단위 : 천원) 구분 3개월 누적 현금및예치금 예금이자 262,693 599,648 상각후원가측정유가증권 자산유동화기업어음이자 - 4,836 상각후원가측정대출채권 신탁계정대이자 15,927,255 33,814,220 매입대출채권이자 340,090 388,257 기타이자 1,115,470 2,691,235 소 계 17,645,508 37,498,196 기타 당기손익-공정가치측정금융자산이자 - 41,156 기타이자(요구불상환지분이자) 95,232 95,232 합 계 17,740,740 37,634,584 7. 배당금수익당반기와 전반기 중 배당금수익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 3개월 누적 당기손익-공정가치측정금융자산(지분증권) 794,794 794,794 (단위 : 천원) 구분 3개월 누적 당기손익-공정가치측정금융자산(지분증권) 571,277 595,739 8. 현금 및 예치금 8-1. 현 금 및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 이자율(%) 당반기말 전기말 현금 - 480,890 1,086 보통예금 등 0.00 ~ 0.10 315,835,033 8,545,133 정기예금 등 0.23 ~ 0.62 10,013,846 3,048,948 MMDA 0.01 ~ 0.45 3,807,734 343,159,374 합 계 330,137,503 354,754,541 8-2. 예치금연결기업이 보유한 예치금의 당반기말과 전기말 현재 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 예금의 종류 금융기관 당반기말 전기말 제한내용 장기성예금(*) 별단예금 농협은행㈜ 2,000 2,000 당좌개설보증금 특정예금(*) 자사주신탁 미래에셋대우㈜ 251,869 251,256 자사주매입 특정예금(*) 자사주신탁 대신증권㈜ 1,543,443 1,539,717 자사주매입 정기적금 정기적금 ㈜전북은행 100,000 - - 정기적금 정기적금 ㈜우리은행 3,600,000 3,600,000 - 기타(*) 보통예금 신한은행㈜ 56 56 질권설정 합 계 5,497,368 5,393,029 (*)사용이 제한된 예금입니다. 9. 당기손익-공정가치측정 금융자산 9-1. 채무증권 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류된 채무증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 주식수 지분율(%) 취득가액 장부가액 수익증권 등(*1) 마이어사모러시아부동산펀드 2호 - - 2,000,000 - 코레이트더블루A증권투자신탁[채권](*2) - - 200,000 218,952 코레이트더블루B증권투자신탁[채권](*2) - - 200,000 220,491 코레이트셀렉트단기채증권투자신탁C-F(*2) - - 1,200,000 219,882 코레이트주주성장타겟증권투자신탁[주식]_C-F(*2) - - 200,000 183,867 코레이트타겟인컴전문사모(*2) - - 500,000 499,580 코레이트벤처플러스펀드(주식-혼합)(*2) - - 1,200,000 1,273,188 코레이트셀렉트단기채증권투자신탁[채권]C(*3) - - 3,000,000 3,053,627 마산롯데마트전문투자형사모부동산12호_C(*2) - - 1,000,000 1,013,610 의정부리듬시티(*2) - - 300,000 282,336 코레이트하이일드공모주플러스C-F(*2) - - 200,000 203,072 코레이트글로벌마켓리더ESG증권투자신탁(H)C-F(*2) - - 200,000 206,094 울산 남구 신정 1267-11 일원 처분신탁(우)(*1) - - 32,213,400 32,213,400 울산 남구 신정 1335-3 일원 처분신탁(우)(*1) - - 16,429,540 16,429,540 월성제1차 전환사채(*4) - - 800,000 800,000 보험상품(*5) - - 410,415 586,184 소 계 60,053,355 57,403,823 기타유가증권(출자금 등) 파이온파트너스 출자금 10,371 5.00 1,000,000 - ㈜케이앤케이에셋 출자금 19,900 19.90 99,500 - ㈜서울라이트 출자금(상암 DMC) 230,085 5.32 4,260,826 - 인천 을왕 해상 리조트 출자금 75,000 15.00 750,000 - 케이원제3호 위탁관리부동산투자회사 180,000 8.88 900,000 1,069,000 홍대입구동교동프로젝트금융투자 주식회사 53,000 5.03 265,000 265,000 케이원제6호 위탁관리부동산투자회사 100,000 2.94 500,000 500,000 케이원 청천2 뉴스테이 위탁관리부동산투자회사 199,600 19.96 998,000 - 케이원제7호 위탁관리부동산투자회사 260,000 3.00 1,300,000 1,026,000 케이원제9호 위탁관리부동산투자회사 620,000 10.80 3,100,000 2,815,420 케이원제10호 위탁관리부동산투자회사 180,000 4.51 1,800,000 1,800,000 케이원제13호 위탁관리부동산투자회사 200,000 19.99 3,000,000 3,000,000 케이원제15호 위탁관리부동산투자회사 570,000 14.86 28,500,000 28,500,000 케이원제16호 위탁관리부동산투자회사 200,000 8.71 10,000,000 10,000,000 감만1구역 공공지원민간임대주택 60,000 100.00 300,000 300,000 강동식스 PFV 99,000 9.90 495,000 367,191 잠원동 에스웨스트 PFV 1,000 0.20 10,000 10,000 잠원동 지에스케이 PFV 30,000 5.66 300,000 300,000 부천 상동 PFV 312,500 5.00 312,500 312,500 코레이트타워위탁관리부동산투자회사 400,000 12.54 20,000,000 20,527,257 인천 금곡지구 도시개발사업 PFV 180,000 18.00 900,000 900,000 인사동프로젝트금융투자 주식회사 200 0.02 1,000 1,000 두동물류개발피에프브이 주식회사 100 0.02 1,000 1,000 에이비사모투자합자회사 1,000,000,000 18.15 1,000,000 1,000,000 소 계 79,792,826 72,694,368 합 계 139,846,181 130,098,191 (*1) 수익권증서 등의 형태로 설립되어 주식수는 표기하지 아니하였습니다.(*2) 연결기업 중 코레이트자산운용㈜이 보유하고 있는 집합투자증권으로서 보고기간종료일 현재의 기준가격을 시가로 평가하여 재무상태표가액으로 계상하고 있습니다.(*3) 연결기업 중 코레이트투자운용㈜이 보유하고 있는 집합투자증권으로서 보고기간종료일 현재의 기준가격을 시가로 평가하여 재무상태표가액으로 계상하고 있습니다.(*4) 연결기업 중 코레이트자산운용㈜이 보유하고 있는 비상장전환사채로서 보고기간종료일 현재의 취득가액을 시가로 평가하여 재무상태표가액으로 계상하고 있습니다. (*5) 변액연금보험료 중 펀드 투입액의 당반기말 평가액을 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 인식하였습니다(주석 30-4참고). (단위 : 주, 천원) 구분 주식수 지분율(%) 취득가액 장부가액 수익증권(*1) 마이어사모러시아부동산펀드 2호 - - 2,000,000 - 코레이트더블루A증권투자신탁[채권](*2) - - 200,000 217,046 코레이트더블루B증권투자신탁[채권](*2) - - 200,000 218,084 코레이트셀렉트단기채증권투자신탁C-F(*2) - - 1,200,000 1,247,358 코레이트베스트챔피언코리아증권[채권]_C-F(*2) - - 200,000 210,788 코레이트주주성장타겟증권투자신탁[주식]_C-F(*2) - - 200,000 297,536 코레이트타겟인컴전문사모(*2) - - 500,000 505,515 코레이트벤처플러스펀드(주식-혼합)(*2) - - 1,200,000 1,232,160 코레이트셀렉트단기채증권투자신탁[채권]C(*3) - - 3,027,217 3,029,467 PIM특수상황알파2호 1종(*2) - - 500,000 497,345 마산롯데마트전문투자형사모부동산12호_C(*2) - - 1,000,000 1,006,350 의정부리듬시티(*2) - - 300,000 296,368 용인 스마트물류단지 - - 1,000,000 1,000,000 보험상품(*4) - - 274,034 374,149 소 계 11,801,251 10,132,166 기타유가증권(출자금 등) 파이온파트너스 출자금 10,371 5.00 1,000,000 - ㈜케이앤케이에셋 출자금 19,900 19.90 99,500 - ㈜서울라이트 출자금(상암 DMC) 230,085 5.32 4,260,826 - 인천 을왕 해상 리조트 출자금 75,000 15.00 750,000 - 케이원제3호 위탁관리부동산투자회사 180,000 8.88 900,000 1,069,000 홍대입구동교동프로젝트금융투자 주식회사 53,000 5.03 265,000 265,000 케이원제6호 위탁관리부동산투자회사 100,000 2.94 500,000 500,000 케이원 청천2 뉴스테이 위탁관리부동산투자회사 199,600 19.96 998,000 - 케이원제7호 위탁관리부동산투자회사 260,000 3.00 1,300,000 1,026,000 케이원제9호 위탁관리부동산투자회사 620,000 10.80 3,100,000 2,815,420 케이원제10호 위탁관리부동산투자회사 180,000 4.51 1,800,000 1,800,000 강동식스 PFV 183,500 18.35 917,500 680,602 잠원동 에스웨스트 PFV 1,000 0.20 10,000 10,000 잠원동 지에스케이 PFV 30,000 5.66 300,000 300,000 부천 상동 PFV 312,500 5.00 312,500 312,500 코레이트타워위탁관리부동산투자회사 400,000 12.54 20,000,000 20,527,256 인천 금곡지구 도시개발사업 PFV 180,000 18.00 900,000 900,000 인사동프로젝트금융투자 주식회사 200 0.02 1,000 1,000 두동물류개발피에프브이 주식회사 100 0.02 1,000 1,000 기타유가증권 - - 400,000 400,000 소 계 37,815,326 30,607,778 합 계 49,616,577 40,739,944 (*1) 수익권증서 등의 형태로 설립되어 주식수는 표기하지 아니하였습니다.(*2) 연결기업 중 코레이트자산운용㈜이 보유하고 있는 집합투자증권으로서 보고기간종료일 현재의 기준가격을 시가로 평가하여 재무상태표가액으로 계상하고 있습니다.(*3) 연결기업 중 코레이트투자운용㈜이 보유하고 있는 집합투자증권으로서 보고기간종료일 현재의 기준가격을 시가로 평가하여 재무상태표가액으로 계상하고 있습니다. (*4) 변액연금보험료 중 펀드 투입액의 전기말 평가액을 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 인식하였습니다(주석 30-4참고). 9-2. 지분증권 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류된 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주,천원) 구분 주식수 지분율(%) 취득원가 장부가액 기타유가증권 이지스자산운용㈜ 899,529 5.31 269,855 23,779,666 주식회사 동양레저 2,600 0.07 13,000 - ㈜핍스웨이브개발 60,000 10.00 300,000 300,000 SSI corporation (필리핀클락) 9,999 10.00 231,551 231,551 ㈜FES제주 2,000 5.38 10,000 10,000 ㈜BH제주 2,000 10.00 10,000 10,000 합 계 834,406 24,331,217 (단위 : 주,천원) 구분 주식수 지분율(%) 취득원가 장부가액 기타유가증권 이지스자산운용㈜ 1,004,562 5.93 301,365 26,556,286 주식회사 동양레저 2,600 0.07 13,000 - ㈜핍스웨이브개발 60,000 10.00 300,000 300,000 제이알글로벌리츠 180,000 0.11 900,000 928,800 합 계 1,514,365 27,785,086 10. 상각후원가측정증권당반기말과 전기말 현재 상각후원가측정증권으로 분류된 채무증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 발행처 내역 당반기말 전기말 취득가액 장부금액 취득가액 장부금액 하이투자증권 ABCP 43,743,334 43,743,334 - - NH투자증권 ABCP 11,352,000 11,352,000 - - 합계 55,095,334 55,095,334 - - 11. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당 반기 말과 전기말 현 재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 장부가액 미실현보유손익계 손상차손누계액 한국금융투자협회(지분증권) 431,700 431,700 - - 케이에이제6에이 유동화전문유한회사 30 30 - - 에코프라임마린PEF 774,102 774,102 - - 코레이트전문투자형사모부동산투자신탁11호 223,655 215,120 (8,535) - 합 계 1,429,487 1,420,952 (8,535) - (단위 : 천원) 구분 취득원가 장부가액 미실현보유손익계 손상차손누계액 한국금융투자협회(지분증권) 431,700 431,700 - - 케이에이제6에이 유동화전문유한회사 30 30 - - 합 계 431,730 431,730 - - 12. 관계기업투자 주식 12-1. 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 관계기업명 주 요영업활동 당반기말 전기말 결산월 지분율 장부금액 결산월 지분율 장부금액 키스톤에코프라임스타 기업재무안정사모투자합자회사(*1) 투자업 6월 87.00% 206,237,544 12월 87.00% 195,919,053 코레이트에스에이치 전문투자형사모부동산투자신탁 부동산투자업 6월 49.40% 13,529,774 12월 49.40% 19,047,080 에코프라임환경1호사모투자합자회사 투자업 6월 23.81% 13,526,150 12월 23.81% 10,716,240 캡스톤전문투자형 사모부동산투자신탁18호(*1) 부동산투자업 6월 40.00% 10,097,110 12월 50.00% 10,147,138 우림에이엠씨(주)(*2) 부동산투자업 6월 16.00% - 12월 16.00% 119,067 광주중외공원개발 주식회사(*2,3) 부동산개발업 6월 30.00% 1,547,179 12월 30.00% 1,532,302 신림동 오피스텔 개발사업(*4) 부동산개발업 - - - - - 14,000,000 합 계 244,937,757 251,480,880 (*1) 연결기업은 변동이익에 유의적으로 노출되어 있으나, 관련 활동을 지시할 수 있는 힘과 이익에 영향을 줄 수 있도록 힘을 사용할 능력이 없으므로 연결범위에서 제외하고 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.(*2) 지배기업의 직원들이 피투자회사의 이사회 구성원으로서 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 것으로 보아 관계기업투자주식으로 분류 하였습니다.(*3) 의결권우선주 12.6%와 무의결권우선주 17.4%로 구성되어 있습니다.(*4) 수익권증서의 형태로 투자되어 지분율은 표기하지 아니하였습니다. 12-2. 당반기와 전반기 중 현재 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 회수 지분법손익 지분법처분손익 지분법자본변동 지분법이익잉여금변동 배당금 당반기말 키스톤에코프라임스타 기업재무안정사모투자합자회사 195,919,053 - 30,482,042 - (10,117,555) (10,045,996) - 206,237,544 코레이트에스에이치 전문투자형사모부동산투자신탁 19,047,080 (5,433,559) (83,747) - - - - 13,529,774 에코프라임환경1호 사모투자합자회사 10,716,240 - 2,880,145 - 1,194 (71,429) - 13,526,150 캡스톤전문투자형 사모부동산투자신탁18호 10,147,138 - 278,060 41,845 - - (369,933) 10,097,110 우림에이엠씨(주) 119,067 - (119,067) - - - - - 광주중외공원개발 주식회사 1,532,302 - 14,877 - - - - 1,547,179 신림동 오피스텔 개발사업 14,000,000 (14,000,000) - - - - - - 합 계 251,480,880 (19,433,559) 33,452,310 41,845 (10,116,361) (10,117,425) (369,933) 244,937,757 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 지분법손익 지분법자본변동 지분법이익잉여금변동 배당금 전반기말 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사 179,183,798 - 4,510,111 (2,171,660) (1,626,620) - 179,895,629 코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁 6,878,449 12,235,294 (107,433) - - - 19,006,310 에코프라임환경1호사모투자합자회사 9,840,910 - 26,368 (589) (71,429) - 9,795,260 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호 10,142,304 - 386,793 (12,216) - (371,903) 10,144,978 합 계 206,045,461 12,235,294 4,815,839 (2,184,465) (1,698,049) (371,903) 218,842,177 12-3. 당반기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 자산 부채 자본 영업수익 반기순손익 총포괄손익 키스톤에코프라임스타 기업재무안정사모투자합자회사 1,154,783,562 702,939,801 451,843,761 561,907,666 59,328,235 61,362,642 코레이트에스에이치 전문투자형사모부동산투자신탁 49,537,674 22,147,247 27,390,427 259,029 (169,542) (169,542) 에코프라임환경1호 사모투자합자회사 108,986,540 52,176,704 56,809,836 44,449,242 12,076,494 12,076,494 캡스톤전문투자형 사모부동산투자신탁18호 25,242,787 12 25,242,775 737,765 737,702 737,702 우림에이엠씨(주) 188,686,791 191,160,879 (2,474,088) 477,435 (2,030,036) (2,030,036) 광주중외공원개발 주식회사 251,976,630 250,028,526 1,948,104 - (2,623,343) (2,623,343) (단위 : 천원) 구분 자산 부채 자본 영업수익 당기순손익 총포괄손익 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사 962,443,845 563,328,323 399,115,522 1,214,628,971 41,078,721 36,591,726 코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁 49,704,856 11,144,887 38,559,969 439,796 (144,835) (144,835) 에코프라임환경1호사모투자합자회사 103,382,804 58,374,595 45,008,209 63,106,561 4,458,866 4,458,866 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호 20,294,403 127 20,294,276 1,584,882 1,584,764 1,584,764 우림에이엠씨(주) 155,782,367 155,003,524 778,843 981,591 277,759 277,759 광주중외공원개발 주식회사 255,011,625 250,063,192 4,948,433 - (20,901) (20,901) 12-4. 당반기와 전기 중 현재 관계기업투자주식의 지분법자본변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증감 법인세효과 당반기말 키스톤에코프라임스타 기업재무안정사모투자합자회사 (46,409,896) (10,117,555) 2,448,449 (54,079,002) 코레이트에스에이치 전문투자형사모부동산투자신탁 215,757 - - 215,757 에코프라임환경1호 사모투자합자회사 (54,472) 1,194 (289) (53,567) 캡스톤전문투자형 사모부동산투자신탁18호 (9,260) - - (9,260) 합 계 (46,257,871) (10,116,361) 2,448,160 (53,926,072) (단위 : 천원) 구분 기초 증감 법인세효과 전기말 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사 (39,344,655) (9,320,899) 2,255,658 (46,409,896) 코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁 215,757 - - 215,757 에코프라임환경1호사모투자합자회사 (54,105) (484) 117 (54,472) 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호 - (12,216) 2,956 (9,260) 합 계 (39,183,003) (9,333,599) 2,258,731 (46,257,871) 13. 대출채권13-1. 당반기말과 전기말 현재 대출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내역 당반기말 전기말 대여금 46,138,274 42,225,240 신탁계정대 515,697,073 740,507,844 매입대출채권 149,435,604 24,820,069 기타대출채권 7,204,613 7,204,613 환매조건부채권 250,000 - 소 계 718,725,564 814,757,766 대여금 손실충당금 (14,743,402) (20,915,349) 신탁계정대 손실충당금 (69,867,039) (72,347,417) 매입대출채권 손실충당금 (1,494,356) (248,200) 기타대출채권 손실충당금 (7,204,613) (7,204,613) 소 계 (93,309,410) (100,715,579) 현재가치할인차금 (277,950) (267,774) 합 계 625,138,204 713,774,413 13-2. 대여금당반기말과 전기말 현재 PF 대출 등에 대한 대여금의 내역은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 내역 당반기말 전기말 주택마련 대여 2,269,894 2,183,828 PF 대여 43,868,380 39,390,734 기타대여 - 650,678 소 계 46,138,274 42,225,240 손실충당금 (14,743,402) (20,915,349) 현재가치할인차금 (277,950) (267,774) 합 계 31,116,922 21,042,117 당반기말 현 재 대여금에 대한 현재가치할인차금은 최 장 25년 동안 1.41%~4.44%의이자율로 할인하여 계산 하였습니다. 13-3. 신탁계정대 및 기타대출대권당반기말과 전기말 현재 신탁계정대와 기타대출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 위탁자 당반기말 전기말 건설업영위법인 129,102,442 208,419,272 기타법인 393,781,774 539,275,715 개인 17,470 17,470 소 계 522,901,686 747,712,457 손실충당금 (77,071,652) (79,552,030) 합 계 445,830,034 668,160,427 당반기말 현재 신탁계정대와 관련하여 지배기업 명의로 차입한 차입부채는 446,500,000천원이며, 당반기 중 신탁계정대와 관련하여 영업손익으로 계상된 이자수익 및 이자비용은 각각 17,786,156천원 및 6,522,418천원입니다. 13-4. 손실충당금 변동내역당반기와 전반기 중 대출채권 및 기타금융자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용이 손상되지 않은 대출채권 신용이 손상된 대출채권 기초 2,399,097 30,350,490 84,063,620 116,813,207 12개월 기대신용손실로 대체 506,805 (506,805) - - 신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체 (188,380) 188,380 - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - (11,476,169) 11,476,169 - 손실충당금전입(환입) (59,165) (796,071) 10,968,064 10,112,828 제각 - - (20,749,019) (20,749,019) 기타 - - (3,252,785) (3,252,785) 당반기말 2,658,357 17,759,825 82,506,049 102,924,231 (단위 : 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용이 손상되지 않은 대출채권 신용이 손상된 대출채권 기초 234,191 23,132,793 62,640,207 86,007,191 12개월 기대신용손실로 대체 1,882,467 (1,882,467) - - 신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체 (19,040) 19,040 - - 손실충당금전입(환입) (585,116) 7,740,469 11,067,148 18,222,501 제각 - - (2,216,543) (2,216,543) 기타 - - (2,277,140) (2,277,140) 전반기말 1,512,502 29,009,835 69,213,672 99,736,009 13-5. 손실충당금 관련 장부금액 변동내역 당반기와 전반기 중 대출채권 및 기타금융자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용이 손상되지 않은 대출채권 신용이 손상된 대출채권 기초 242,415,554 524,457,046 100,281,429 867,154,029 12개월 기대신용손실로 대체 42,796,078 (42,796,078) - - 신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체 (80,731,491) 80,731,491 - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (23,939,820) (11,476,169) 35,415,989 - 제각 - - (20,749,019) (20,749,019) 실행한 금융자산 257,880,966 - - 257,880,966 제거된 금융자산 (202,610,901) (123,216,101) (17,516,225) (343,343,227) 당반기말 235,810,386 427,700,189 97,432,174 760,942,749 (단위 : 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용이 손상되지 않은 대출채권 신용이 손상된 대출채권 기초 20,554,062 1,055,873,462 73,613,234 1,150,040,758 12개월 기대신용손실로 대체 243,087,477 (243,087,477) - - 신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체 (147,163,401) 147,163,401 - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (10,869,722) (31,349,913) 42,219,635 - 제각 - - (2,216,543) (2,216,543) 실행한 금융자산 269,964,625 - - 269,964,625 제거된 금융자산 (120,052,274) (219,426,335) (31,039,578) (370,518,187) 전반기말 255,520,767 709,173,138 82,576,748 1,047,270,653 14. 투자부동산14-1. 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득가액 감가상각누계액 장부금액 토지 7,434,145 - 7,434,145 건물 21,038,560 (965,446) 20,073,114 합 계 28,472,705 (965,446) 27,507,259 (단위 : 천원) 구분 취득가액 감가상각누계액 장부금액 토지 7,689,693 - 7,689,693 건물 21,038,560 (755,060) 20,283,500 합 계 28,728,253 (755,060) 27,973,193 상기 투자부동산은 연결기업 중 케이원제8호위탁관리부동산투자회사가 취득한 자산입니다. 14-2. 당반기와 전반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 감가상각비 연결범위 변동 당반기말 토지 7,689,693 81,400 - (336,948) 7,434,145 건물 20,283,500 - (210,386) - 20,073,114 합 계 27,973,193 81,400 (210,386) (336,948) 27,507,259 (단위 : 천원) 구분 기초 감가상각비 전반기말 토지 7,434,144 - 7,434,144 건물 20,704,271 (210,385) 20,493,886 합 계 28,138,415 (210,385) 27,928,030 14-3. 연결기업의 투자부동산은 주변 시장거래의 발생빈도가 매우 낮고, 향후 예상되는 현금흐름 등이 신뢰성 있게 예측가능하지 아니하여 대체적인 추정방법을 적용하는 것이 가능하지 아니한 바, 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치를 평가하지 아니하였습니다. 15. 유형자산 15-1. 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득가액 감가상각누계액 장부금액 비품 9,070,555 (4,422,921) 4,647,634 사용권자산 53,414,852 (11,651,853) 41,762,999 합 계 62,485,407 (16,074,774) 46,410,633 (단위 : 천원) 구분 취득가액 감가상각누계액 장부금액 비품 8,998,597 (3,625,260) 5,373,337 사용권자산 53,336,446 (8,766,355) 44,570,091 합 계 62,335,043 (12,391,615) 49,943,428 15-2. 당반기와 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 감가상각비 당반기말 비품 5,373,337 71,958 (797,661) 4,647,634 사용권자산 44,570,091 401,441 (3,208,533) 41,762,999 합 계 49,943,428 473,399 (4,006,194) 46,410,633 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 해지 대체 감가상각비 전반기말 비품 700,115 211,561 - - (215,646) 696,030 사용권자산 4,321,475 1,347,231 (352,002) 51,259 (2,106,605) 3,261,358 합 계 5,021,590 1,558,792 (352,002) 51,259 (2,322,251) 3,957,388 15-3. 당반기말과 전반기말 현재 사용권자산 및 리스부채의 장부 금액과 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 사용권자산 리스부채 건물 차량운반구 합 계 당기초 43,588,703 981,388 44,570,091 44,818,105 증가 226,258 175,183 401,441 353,241 감가상각 (2,929,335) (279,198) (3,208,533) - 이자비용 - - - 579,419 지급 - - - (3,229,080) 당반기말 40,885,626 877,373 41,762,999 42,521,685 연결기업은 당반기 중 소액자산리스에 따른 리스료 59백만원을 인식하였습니다. (단위 : 천원) 구분 사용권자산 리스부채 건물 차량운반구 합계 전기초 3,316,210 1,005,265 4,321,475 4,313,969 증가 1,260,409 138,081 1,398,490 1,347,455 감소 (344,470) (7,532) (352,002) (352,227) 감가상각 (1,802,942) (303,663) (2,106,605) - 이자비용 - - - 45,062 지급 - - - (1,990,750) 전반기말 2,429,207 832,151 3,261,358 3,363,509 연결기업은 전반기 중 소액자산리스에 따른 리스료 42백만원을 인식하였습니다. 15-4. 당반기말과 전기말 현재 리스부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 6개월이내 6-12개월 1-2년 2-5년 5년 초과 리스부채 42,521,685 (47,948,609) (2,827,696) (2,607,253) (5,039,225) (15,128,245) (22,346,190) (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 6개월이내 6-12개월 1-2년 2-5년 5년 초과 리스부채 44,818,105 (51,129,357) (3,166,228) (2,990,003) (5,056,607) (14,998,697) (24,917,822) 16. 무형자산 16-1. 당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 상각비 당반기말 회원권 602,840 - 602,840 영업권 3,273,922 - 3,273,922 기타무형자산 458,207 (98,206) 360,001 합 계 4,334,969 (98,206) 4,236,763 (단위 : 천원) 구분 기초 처분 손상 상각비 전반기말 회원권 4,854,146 (443,458) (9,091) - 4,401,597 영업권 3,273,922 - - - 3,273,922 기타무형자산 654,619 - - (98,206) 556,413 합 계 8,782,687 (443,458) (9,091) (98,206) 8,231,932 17. 차입부채 17-1. 당반기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내역 연이자율(%) 당반기말 전기말 한국산업은행 일반대출 2.68 30,000,000 30,000,000 농협은행(*) 일반대출 3.10 15,000,000 15,000,000 국민은행(*) 일반대출 3.35 10,000,000 10,000,000 중국광대은행 일반대출 2.73 30,000,000 30,000,000 주택도시보증공사 주택도시기금 1.50 1,500,000 1,500,000 우리은행 일반대출 2.20 4,650,000 4,650,000 DB저축은행 일반대출 5.50 3,175,000 3,175,000 합 계 94,325,000 94,325,000 (*)주석 29-3 참조 17-2. 당반기말과 전기말 현재 연결기업이 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종류 만기일 이자율(%) 당반기말 전기말 인수기관 제37회 무보증사채 2021-09-17 3.15 60,000,000 60,000,000 한국투자증권 제38회 무보증사채 2022-04-26 2.51 100,000,000 100,000,000 한국투자증권 제39회 무보증사채 2023-02-14 2.54 200,000,000 200,000,000 한국투자증권 합 계 360,000,000 360,000,000 17-3. 당반 기와 전기 중 사채할인발행차금의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 감소 당반기말 사채할인발행차금 698,173 (212,575) 485,598 전기> (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 전기말 사채할인발행차금 458,798 657,195 (417,820) 698,173 17-4. 당반기말 현재 차입금 및 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 일반대출 사채 합계 2021.07.01~2022.06.30 85,000,000 160,000,000 245,000,000 2022.07.01~2023.06.30 - 200,000,000 200,000,000 2023.07.01~2024.06.30 4,675,000 - 4,675,000 2024.06.30 이후 4,650,000 - 4,650,000 합계 94,325,000 360,000,000 454,325,000 18. 종업원급여 1 8-1 . 당반기와 전반기 중 종업원급여와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 10,744,810 19,845,285 8,636,232 17,258,723 복리후생비 1,165,795 2,255,350 1,314,571 2,308,022 명예퇴직금 - - 383,955 687,471 퇴직급여제도 관련 비용(*) 665,035 1,409,657 672,897 1,313,978 합 계 12,575,640 23,510,292 11,007,655 21,568,194 (*) 연결기업 중 종속회사인 코레이트투자운용㈜는 확정기여제도를 운영함에 따라 당반기와 전반기에 각각 34,123천원, 30,707천원을 불입하였습니다. 또한 연결기업 중 코레이트자산운용㈜은 확정급여제도와 확정기여제도를 운용함에 따라 확정기여제도와 관련하여 당반기와 전반기에 각각 263,580천원, 164,396천원을 불입하였습니다. 18-2. 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순확정급여부채의 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 순확정급여부채 1,774,103 508,334 연결기업은 KB국민은행, 미래에셋생명보험㈜, 한국산업은행, 농협은행의 퇴직연금에 가입하고 있습니다. 연결기업이 가입한 퇴직연금은 원금이 보장되며, 연 1.13%의 수익이 발생하고 있습니다. 확정급여제도의 운영으로 연결기업은 인구통계적가정(사망률 등)과 재무적가정(할인율 등) 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다. 18-3. 당반기와 전반기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 확정급여채무 사외적립자산 공정가치 순확정급여부채 당반기 전반기 당반기 전반기 당반기 전반기 기초잔액 13,307,837 11,685,497 (12,799,503) (8,918,061) 508,334 2,767,436 당기 비용으로 인식 당기근무원가 1,106,255 1,093,739 - - 1,106,255 1,093,739 이자원가(수익) 128,954 114,785 (123,256) (89,649) 5,698 25,136 소 계 1,235,209 1,208,524 (123,256) (89,649) 1,111,953 1,118,875 기타포괄손익인식 확정급여제도의 재측정요소 - (8,095) 52,258 9,348 52,258 1,253 기타 퇴직금 지급 (220,892) (1,102,534) 299,289 1,728,440 78,397 625,906 퇴직연금 납입 - - - (1,700,000) (1,700,000) 기타(*) (138,079) - 161,240 - 23,161 - 반기말잔액 14,184,075 11,783,392 (12,409,972) (8,969,922) 1,774,103 2,813,470 (*) 연결기업 중 코레이트투자운용㈜의 퇴직급여제도를 DB형에서 DC형으로 전환하는 과정에서 생긴 확정급여채무와 사외적립자산의 제거 금액입니다.18-4. 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성되어 있습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 퇴직연금 12,409,972 12,799,503 18-5. 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 현금성자산 등 12,409,972 12,799,503 19. 충당부채 당반기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 소송충당부채 1,020,451 679,784 기타충당부채 2,544,509 750,868 신탁위험충당부채 121,831 161,021 복구충당부채 690,858 636,426 합 계 4,377,649 2,228,099 19-1. 소송충당부채연결기업은 소송사건과 관련하여 전심에서 패소하였거나 패소가능성으로 인해 연결기업 자원의 경제적 유출가능성이 높은 경우 소송충당부채를 설정하고 있는 바, 당반기와 전기중 연결기업의 소송충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 기 초 679,784 2,788,730 전 입 438,667 190,666 환 입 (98,000) - 사 용 - (2,299,612) 기 말 1,020,451 679,784 19-2. 기타충당부채 연결기업은 개별평가대상인 신탁사업관련 금융자산에 대해 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이를 손실충당금으로 계상하고 있습니다. 다만, 신탁사업의 미래현금흐름이 순유출로 추정될 경우 그 추정액을 기타충당부채로 계상하고 있습니다. 당반기와 전기 중 연결기업의 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 기 초 750,868 578,278 전 입 1,793,641 172,590 기 말 2,544,509 750,868 19-3. 신탁위험충당부채 지배기업은 조건부매입약정, 신탁사업중도금대출 관련 금융기관과의 업무협약에 따른 약정잔액, 특정요건 충족시 차입형토지신탁에 준하는 상품으로 전환가능한 관리형토지신탁 등에 대해 기대신용손실을 측정하여 신탁위험충당부채로 계상하고 있습니다. 당반기와 전기 중 연결기업의 신탁위험충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 기 초 161,021 24,094 전 입 - 136,927 환 입 (39,190) - 기 말 121,831 161,021 19-4. 복구충당부채지배기업은 구사옥(테헤란로 309)과 신사옥(테헤란로 137) 이전시 발생하였던 복구원가를 토대로 복구면적 및 복구공사를 실시하게 될 시점까지의 인플레이션율(건설원재료지수 평균상승률)을 감안하여 미래에 발생할 복구원가를 지배기업의 가중평균차입이자율로 할인한 현재가치를 산정하여 복구충당부채를 계상하고 있습니다. 한편 지배기업이 복구비용 추정 시에 사용한 가정은 다음과 같습니다. 구분 추정기간 할인율 구사옥(테헤란로 309) 4년 6.45% 신사옥(테헤렌로 137) 10년 3.78% 당반기와 전기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 기초 636,426 662,075 증가 230,000 545,121 해지 (181,800) (575,876) 전입 6,232 5,106 기말 690,858 636,426 20. 자본금 지배기업이 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 액면금액은 각각 500,000,000주, 252,489,230주 및 1,000원입니다. 21. 자본잉여금과 자기주식 21-1. 자본잉여금당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 자기주식처분이익 6,649,825 6,649,825 기타자본잉여금(*) (1,720,025) (1,720,025) 합 계 4,929,800 4,929,800 (*) 코레이트자산운용㈜의 지배력획득일 이후 2016년 및 2020년 중 지분 추가취득으로 인해 발생한 자본잉여금입니다. 21-2. 자기주식당반기말 현재 지배기업이 보유중인 자기주식은 주가 안정을 위하여 유가증권시장에서 취득한 것으로 향후 매각할 예정입니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 자기주식수 24,446,793주 24,446,793주 자기주식취득가액 46,443,853 46,443,853 22. 이익잉여금 당반기말과 전기말 현재 연결기업의 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 이익준비금 14,845,440 12,793,058 대손준비금 81,472,800 106,303,424 신탁사업적립금 77,003,347 70,778,851 임의적립금 391,606,582 326,780,897 지분법이익잉여금 (7,785,576) (116,568) 미처분이익잉여금 240,170,102 243,864,080 합 계 797,312,695 760,403,742 23. 법인세 당반기와 전반기 중 법인세비용의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 당기법인세부담액 12,089,135 10,957,294 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 (959,293) 597,886 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 4,547,038 1,679,473 총법인세비용 15,676,880 13,234,653 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 4,909,223 935,732 기타 2,204,425 849,159 법인세비용 22,790,528 15,019,544 당반기와 전반기의 유효세율은 각각 25.91% 및 27.36% 입니다. 24. 주당이익 24-1. 당반기와 전반기의 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 반기순이익(지배기업 소유주 지분) 43,176,481,533 65,101,780,228 3,861,648,439 39,606,818,496 가중평균유통보통주식수 228,042,437주 228,042,437주 234,664,491주 236,576,870주 기본 및 희석 주당이익 189 285 16 167 연결기업은 희석화증권이 존재하지 아니한 바, 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 24-2. 당반기와 전반기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같 습니다. (단위 : 주) 구분 당반기 전반기 주식수 적수 주식수 적수 발행주식총수 252,489,230 45,700,550,630 252,489,230 45,953,039,860 자기주식수 (24,446,793) (4,424,869,533) (19,807,789) (2,896,049,556) 유통보통주식수 228,042,437 41,275,681,097 232,681,441 43,056,990,304 일수 181일 182일 가중평균유통보통주식수 228,042,437 236,576,870 25. 금융상품 위험공시25-1. 신용위험 25-1-1. 신용위험에 대한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당반기말과 전기말 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 현금및예치금 335,634,870 360,147,571 대출채권 625,138,204 713,774,413 기타금융자산(*) 73,790,845 66,199,303 합 계 1,034,563,919 1,140,121,287 (*) 연결기업의 미수금과 미수수익 및 보증금으로 구성되어 있으며 손실충당금을 차감한 후의 금액입니다. 25-1-2. 손실충당금 당반기말과 전기말 현재 대출채권 및 기타금융자산의 손실충당금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 채권잔액 손실충당금 채권잔액 손실충당금 대출채권 대여금(*) 45,860,324 (14,743,402) 41,957,466 (20,915,349) 신탁계정대 515,697,073 (69,867,039) 740,507,844 (72,347,417) 매입대출채권 149,435,604 (1,494,356) 24,820,069 (248,200) 기타대출채권 7,204,613 (7,204,613) 7,204,613 (7,204,613) 환매조건부채권 250,000 - - - 기타금융자산 미수금 14,370,666 (4,390,374) 13,302,460 (4,364,475) 미수수익 28,181,855 (5,224,447) 39,361,578 (11,733,153) 보증금(*) 40,853,145 - 29,632,893 - 합 계 801,853,280 (102,924,231) 896,786,923 (116,813,207) (*) 대여금 및 보증금의 채권잔액은 현재가치할인차금을 차감한 후의 금액입니다. 25-1-3. 금융자산의 연령분석당반기말과 전기말 현재 금융자산의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 경과기간 당반기말 전기말 대 여 금 6개월 이하 16,121,892 6,817,416 6개월 초과 1년 이하 5,763,116 563,221 1년 초과 3년 이하 8,316,153 8,558,639 3년 초과 15,937,113 26,285,964 소 계 46,138,274 42,225,240 신탁계정대 6개월 이하 222,991,739 422,653,539 6개월 초과 1년 이하 111,870,030 129,823,480 1년 초과 3년 이하 158,545,122 175,433,007 3년 초과 22,290,182 12,597,818 소 계 515,697,073 740,507,844 매입대출채권 6개월 이하 149,435,604 24,820,069 6개월 초과 1년 이하 - - 1년 초과 3년 이하 - - 3년 초과 - - 소 계 149,435,604 24,820,069 기타대출채권 6개월 이하 - - 6개월 초과 1년 이하 - - 1년 초과 3년 이하 6,154,350 6,154,350 3년 초과 1,050,263 1,050,263 소 계 7,204,613 7,204,613 환매조건부채권 6개월 이하 250,000 - 6개월 초과 1년 이하 - - 1년 초과 3년 이하 - - 3년 초과 - - 소 계 250,000 - 미 수 금 6개월 이하 4,424,863 3,823,070 6개월 초과 1년 이하 1,247,313 2,040,367 1년 초과 3년 이하 4,441,755 3,762,776 3년 초과 4,256,735 3,676,247 소 계 14,370,666 13,302,460 미수수익 6개월 이하 14,030,560 15,759,526 6개월 초과 1년 이하 4,356,114 6,391,253 1년 초과 3년 이하 6,053,710 13,019,228 3년 초과 3,741,471 4,191,571 소 계 28,181,855 39,361,578 보 증 금 6개월 이하 36,063,470 24,618,401 6개월 초과 1년 이하 129,747 138,500 1년 초과 3년 이하 709,917 1,537,917 3년 초과 5,189,517 4,666,518 소 계 42,092,651 30,961,336 25-2. 유동성위험당반기말과 전기말 현재 연결기업이 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름(주1) 잔존계약만기 6개월이내 6-12개월 1-2년 2-5년 5년초과 난내항목: 차입부채 차입금 94,325,000 (96,229,158) (41,012,877) (45,239,951) (3,433,883) (1,811,647) (4,730,800) 사채 359,514,402 (370,727,309) (64,203,068) (103,337,063) (203,187,178) - - 소 계 453,839,402 (466,956,467) (105,215,945) (148,577,014) (206,621,061) (1,811,647) (4,730,800) 미지급금 10,169,026 (10,169,026) (4,428,248) (5,740,778) - - - 미지급비용 3,258,920 (3,258,920) (2,414,961) (843,959) - - - 임대보증금 21,656,340 (21,656,340) (5,018,400) (1,435,000) (14,922,900) (142,040) (138,000) 요구불상환지분 2,436,300 (2,436,300) (1,177,219) - - (1,259,081) - 합 계 491,359,988 (504,477,053) (118,254,773) (156,596,751) (221,543,961) (3,212,768) (4,868,800) 난외항목: 약정(주2) - (382,400,000) (41,934,204) - (186,707,050) (153,758,746) - (주1) 연결기업은 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. (주2) 유동성위험에 노출될 가능성이 있는 출자약정에 대한 노출액은 약정에 따라 지배기업이 계약상 지급하여야 할 최대금액이며, 지급의무 이행을 요구 받을 수 있는 가장 이른 구간으로 만기로 구분하였습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름(주1) 잔존계약만기 6개월이내 6-12개월 1-2년 2-5년 5년초과 난내항목: 차입부채 차입금 94,325,000 (96,313,770) (45,728,081) (40,460,877) (299,425) (5,043,857) (4,781,530) 사채 359,301,827 (375,445,432) (4,739,000) (64,203,068) (105,877,063) (200,626,301) - 소 계 453,626,827 (471,759,202) (50,467,081) (104,663,945) (106,176,488) (205,670,158) (4,781,530) 미지급금 14,272,473 (14,272,473) (14,272,473) - - - - 미지급비용 4,268,247 (4,268,247) (4,268,247) - - - - 임대보증금 21,466,020 (21,466,020) (11,252,950) (5,604,000) (4,409,030) (62,040) (138,000) 요구불상환지분 2,729,641 (2,729,641) (1,957,345) - - (772,296) - 합 계 496,363,208 (514,495,583) (82,218,096) (110,267,945) (110,585,518) (206,504,494) (4,919,530) 난외항목: 약정(주2) - (609,487,708) (233,857,492) (41,958,694) (54,945,909) (278,725,613) - (주1)연결기업은 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. (주2) 유동성위험에 노출될 가능성이 있는 출자약정에 대한 노출액은 약정에 따라 지배기업이 계약상 지급하여야 할 최대금액이며, 지급의무 이행을 요구 받을 수 있는 가장 이른 구간으로 만기로 구분하였습니다. 25-3. 환위험 연결기업은 당반기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화자산과 부채를 보유하고 있지 아니한 바, 환위험에 대한 노출은 없습니다. 25-4. 이자율위험25-4-1. 당반기말과 전기말 현재 연결기업이 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 고정이자율 금융자산 408,099,690 55,768,233 금융부채 (456,275,703) (456,356,468) 합 계 (48,176,013) (400,588,235) 변동이자율 금융자산 551,163,279 1,016,593,469 금융부채 - - 합 계 551,163,279 1,016,593,469 25-4-2. 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석 당반기말과 전반기말 현재 이자율이 1% 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 손 익(*) 자 본(*) 1%p 상승시 1%p 하락시 1%p 상승시 1%p 하락시 당반기말 변동이자율 금융상품 5,511,633 (5,511,633) 5,511,633 (5,511,633) 현금흐름민감도(순액) 5,511,633 (5,511,633) 5,511,633 (5,511,633) 전반기말 변동이자율 금융상품 10,473,279 (10,473,279) 10,473,279 (10,473,279) 현금흐름민감도(순액) 10,473,279 (10,473,279) 10,473,279 (10,473,279) (*) 자본 및 손익의 변동금액은 법인세 효과가 반영되지 않은 금액입니다. 26. 금융상품의 공정가치26-1. 공정가치와 장부금액 당반기말과 전기말 현재 연결기업의 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산(*) 330,137,503 330,137,503 354,754,541 354,754,541 예치금(*) 5,497,368 5,497,368 5,393,029 5,393,029 당기손익-공정가치측정금융자산 154,429,408 154,429,408 68,525,030 68,525,030 상각후원가측정증권(*) 55,095,334 55,095,334 - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,420,952 1,420,952 431,730 431,730 대여금 및 수취채권(*) 625,138,204 625,138,204 713,774,413 713,774,413 기타금융자산(*) 73,790,845 73,790,845 66,199,303 66,199,303 합 계 1,245,509,614 1,245,509,614 1,209,078,046 1,209,078,046 금융부채 차입금(*) 94,325,000 94,325,000 94,325,000 94,325,000 사채(*) 359,514,402 359,514,402 359,301,827 359,301,827 기타금융부채(*) 37,520,587 37,520,587 42,736,281 42,736,381 합 계 491,359,989 491,359,989 496,363,208 496,363,208 (*) 상각후원가를 장부금액으로 측정하는 항목으로, 만기가 짧거나 장부가액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않아 장부가액을 공정가치로 추정하였습니다. 26-2. 공정가치 서열체계 연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당반기말과 전기말 현재 공정가치 평가 대상 금융자산 및 부채의 공정가치는 다음과 같은 공정가치체계로 분류하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 154,429,408 154,429,408 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 1,420,952 1,420,952 소 계 - - 155,850,360 155,850,360 공정가치가 공시되는 금융자산 현금및현금성자산 480,890 329,656,613 - 330,137,503 예치금 - 5,497,368 - 5,497,368 상각후원가측정증권 - - 55,095,334 55,095,334 대여금 및 수취채권 - - 625,138,204 625,138,204 기타금융자산 - - 73,790,845 73,790,845 소 계 480,890 335,153,981 754,024,383 1,089,659,254 합 계 480,890 335,153,981 909,874,743 1,245,509,614 금융부채 공정가치가 공시되는 금융부채 차입금 - 94,325,000 - 94,325,000 사채 - 359,514,402 - 359,514,402 기타금융부채 - - 37,520,587 37,520,587 합 계 - 453,839,402 37,520,587 491,359,989 (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 928,800 - 67,596,230 68,525,030 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 431,730 431,730 소 계 928,800 - 68,027,960 68,956,760 공정가치가 공시되는 금융자산 현금및현금성자산 1,086 354,753,455 - 354,754,541 예치금 - 5,393,029 - 5,393,029 대여금 및 수취채권 - - 713,774,413 713,774,413 기타금융자산 - - 66,199,303 66,199,303 소 계 1,086 360,146,484 779,973,716 1,140,121,286 합 계 929,886 360,146,484 848,001,676 1,209,078,046 금융부채 공정가치가 공시되는 금융부채 차입금 - 94,325,000 - 94,325,000 사채 - 359,301,827 - 359,301,827 기타금융부채 - - 42,736,381 42,736,381 합 계 - 453,626,827 42,736,381 496,363,208 26-3. 당반기와 전기 중 공정가치 서열체계간 변동은 없었습니다. 26-4. 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융자산 중 수준3로 분류된 항목의 공정가치, 가치평가기법과 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권 130,098,191 미래현금흐름할인법, 순자산가치법, 배당할인모형 할인율, CF 등 지분증권 24,331,217 미래현금흐름할인법, 순자산가치법, 배당할인모형 할인율, 영구성장율, CF 등 합 계 154,429,408 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분증권 1,420,952 (*) - 합 계 1,420,952 (*)공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권 40,739,944 미래현금흐름할인법, 순자산가치법, 배당할인모형 할인율, CF 등 지분증권 26,856,286 미래현금흐름할인법, 순자산가치법, 배당할인모형 할인율, 영구성장율, CF 등 합 계 67,596,230 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분증권 431,730 (*) - 합 계 431,730 (*)공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다. 26-5. 당반기와 전기 중 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치체계 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 당기손익-공정가치측정금융자산 기초금액 67,596,230 취 득 360,533,041 대 체 100,000 처 분 (273,829,816) 평가손익 29,953 당반기말금액 154,429,408 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기초금액 431,730 취 득 774,102 대 체 223,655 평 가 (8,535) 당반기말금액 1,420,952 (단위 : 천원) 구분 전기 당기손익-공정가치측정금융자산 기초금액 21,104,369 취 득 54,467,834 대 체 17,450,000 처 분 (44,787,752) 평가손익 19,361,779 전기말금액 67,596,230 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기초금액 431,730 전기말금액 431,730 26-6. 당반기와 전반기 중 공정가치체계 수준3의 변동내역 중 당기손익 인식금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 총손익 중 당기손익 인식액 보고기간말 보유 금융상품 관련 당기손익 인식액 당기손익-공정가치측정금융자산 관련 손익 1,175,685 29,953 (단위 : 천원) 구분 총손익 중 당기손익 인식액 보고기간말 보유 금융상품 관련 당기손익 인식액 당기손익-공정가치측정금융자산 관련 손익 (171,740) (33,177) 26-7. 당반기말과 전기말 현재 현재 유의적인 관측불가능 투입변수의 변동에 다른 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. 민감도 분석대상은 수준3으로 분류되는 금융자산이며, 공정가치 변동이 당기손익에 미치는 영향을 유리한 변동과 불리한 변동으로 나누어 산출하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 유리한 변동 불리한 변동 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권(주1) 351,889 (340,657) 지분증권(주2) 2,995,016 (2,514,984) 합 계 3,346,905 (2,855,641) (주1) 할인율을 (-)0.5%~(+)0.5%로 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치변동을 산출하고 있습니다.(주2) 할인율을 (-)1.0%~(+)1.0%로 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치변동을 산출하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 유리한 변동 불리한 변동 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권(주1) 351,889 (340,657) 지분증권(주2) 2,995,016 (2,514,984) 합 계 3,346,905 (2,855,641) (주1) 할인율을 (-)0.5%~(+)0.5%로 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치변동을 산출하고 있습니다.(주2) 할인율을 (-)1.0%~(+)1.0%로 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치변동을 산출하고 있습니다. 27. 금융자산 및 금융부채의 범주별 구분27-1. 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 154,429,408 - - - 154,429,408 상각후원가측정증권 - - 55,095,334 - 55,095,334 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 1,420,952 - - 1,420,952 대여금 및 수취채권 - - 625,138,204 - 625,138,204 예치금 - - 5,497,368 - 5,497,368 기타금융자산 - - 73,790,845 - 73,790,845 합 계 154,429,408 1,420,952 759,521,751 - 915,372,111 금융부채 차입금 - - - 94,325,000 94,325,000 사채 - - - 359,514,402 359,514,402 기타금융부채 - - - 37,520,587 37,520,587 합 계 - - - 491,359,989 491,359,989 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 68,525,030 - - - 68,525,030 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 431,730 - - 431,730 대여금 및 수취채권 - - 713,774,413 - 713,774,413 예치금 - - 5,393,029 - 5,393,029 기타금융자산 - - 66,199,303 - 66,199,303 합 계 68,525,030 431,730 785,366,745 - 854,323,505 금융부채 차입금 - - - 94,325,000 94,325,000 사채 - - - 359,301,827 359,301,827 기타금융부채 - - - 42,736,381 42,736,381 합 계 - - - 496,363,208 496,363,208 27-2. 금융수익과 금융비용 27-2-1. 당반기와 전반기 중 금융자산 범주별 손익내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 예금이자 - 307,656 307,656 운용수익 - 1,275,199 1,275,199 배당금수익 794,794 - 794,794 매입대출채권이자 - 923,232 923,232 상각후원가측정증권이자 - 23,073 23,073 신탁계정대이자 - 17,582,495 17,582,495 기타이자수익 86,782 3,545,384 3,632,166 금융상품처분이익 1,705,773 - 1,705,773 금융상품평가이익 163,597 - 163,597 금융상품처분손실 (21,943) - (21,943) 금융상품평가손실 (133,645) - (133,645) 합 계 2,595,358 23,657,039 26,252,397 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 예금이자 - 599,648 599,648 운용수익 - 369,564 369,564 배당금수익 595,739 - 595,739 매입대출채권이자 - 388,257 388,257 상각후원가측정증권이자 - 4,836 4,836 신탁계정대이자 - 33,814,220 33,814,220 기타이자수익 41,155 2,786,467 2,827,622 금융상품처분이익 57,493 - 57,493 금융상품평가이익 82,709 - 82,709 금융상품처분손실 (196,056) - (196,056) 금융상품평가손실 (115,886) - (115,886) 합 계 465,154 37,962,992 38,428,146 27-2-2. 당반기와 전반기 중 금융부채 범주별 손익내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 상각후원가 측정 금융부채 합 계 차입금 사채 리스부채 요구불상환지분 이자수익 - - - 409,274 409,274 이자비용 1,737,222 4,937,568 579,419 - 7,254,209 (단위 : 천원) 구분 상각후원가 측정 금융부채 합 계 차입금 사채 리스부채 요구불상환지분 이자수익 - - - 95,232 95,232 이자비용 2,023,613 4,974,192 45,062 - 7,042,867 28. 자본위험관리 지배기업의 자본위험관리는 금융투자업자의 순자산에 내재하거나 업무에 수반되는 총위험액보다 영업용순자본을 더 많이 유지하도록 함으로써 투자자 및 주주의 손실 최소화를 목적으로 하고 있으며, 자본관리의 일환으로 영업용순자본비율의 산정 및 보고를 시행하고 있습니다. 위험손실을 감안한 현금화 가능자산의 규모가 상환의무 있는 부채의 규모보다 항상 크게 유지함으로써 지배기업의 파산에 대비하고 있으며, 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당반기말과 전기말 현재 지배기업의 영업용순자본비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 영업용순자본 재무상태표상 순재산액(*1) 834,023,317 817,219,965 차감항목(*2) (354,355,342) (372,749,396) 가산항목(*3) 54,680,730 60,965,841 소 계 534,348,705 505,436,410 총위험액(*4) 시장위험액 68,201,130 48,354,533 신용위험액 10,792,522 10,403,529 운영위험액 17,948,002 20,577,553 소 계 96,941,654 79,335,615 영업용순자본비율 551.21% 637.09% (*1) 별도재무제표 기준의 금액입니다.(*2) 차감항목은 자산항목 중 즉시 현금화하기 어려운 자산을 의미합니다.(*3) 가산항목은 부채항목 중 실질적인 채무이행 의무가 없거나 실질적으로 자본의 보완적 기능을 하는 부채를 의미합니다.(*4) 총위험액은 금융투자업자가 영업을 영위함에 있어 직면하게 되는 손실을 미리 예측하여 계량화한 것으로 시장위험액 , 신용위험액 , 운영위험액의 합으로 계산됩니다 . 29. 약정사항과 우발사항 29-1. 당반기말 현재 지배기업은 토지신탁사업의 분양 및 인허가 등을 위하여 주택도시보증공사로부터 3,120,707백만원, 서울보증보험으로부터 87,983백만원에 대하여 보증을 받고 있습니다. 29-2. 지배기업은 당반기말 현재 신탁사업과 관련하여 151건의 소송(소송가액 128,452백만원)에 피소되어 계류중에 있으며, 36건의 소송(소송가액 116,252백만원)을 제기하여 진행하고 있습니다. 또한, 지배기업이 피소되어 계류중인 소송 중 18건의 소송(소송가액 26,433백만원)은 패소시 고유계정에 영향을 미칠 수 있는 소송입니다. 당반기말 현재 동 소송내역의 향후 전망을 합리적으로 예측할 수 없습니다. 또한, 연결기업 중 코레이트자산운용㈜는 펀드투자금 등 2건의 소송(소송가액 20,994백만원)에 피소되어 계류중에 있습니다. 당반기말 현재 동 소송내역의 향후 전망을 합리적으로 예측할 수 없습니다. 29-3. 당반기말 현재 지배기업이 금융기관으로부터 받은 대출한도 약정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 한도액 농협은행 30,000,000 국민은행 25,000,000 우리은행 20,000,000 전북은행 13,000,000 신한은행 30,000,000 하나은행 10,000,000 29-4. 2016년 중 지배기업은 수익 극대화를 위하여 타법인 주식을 취득하기로 결정하고 약정금액 69,600백만원 중 일부인 64,032백만원을 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자전문회사 등에 지급하였습니다. 29-5. 지배기업은 수익 극대화를 위하여 출자요청시 펀드에 출자하는 3건의 약정을 체결하였습니다. 각 펀드당 약정금액은 1천억원이며, 지배기업의 계약상 약정에 의해 타사에서 매입의무 불이행시 지배기업이 추가 매입해야 하는 약정을 포함하고 있습니다. 이와 관련하여 당반기말 현재 지배기업이 출자한 금액은 없습니다. 29-6. 지배기업은 미래에셋대우㈜, 대신증권㈜와 자사주 신탁 계약을 체결하여 자기주식을 취득하고 있습니다.29-7. 당반기말 현재 지배기업은 6건의 관리형토지신탁 계약을 체결하면서 책임준공의무 부담을 약정하였습니다. 당반기말 기준 책임준공 관리형 토지신탁 사업의 PF 대출금융한도는 3,082억원이고, 투입된 PF 대출금융기관의 총 PF금액은 1,623억원입니다. 따라서 지배기업은 시공사가 준공의무를 이행하지 못함으로써 발생하는 손해에 대하여 금융기관에 배상할 의무를 부담하고 있습니다. 이러한 의무부담약정과 관련하여 추가적인 손실이 발생할 수 있으나, 그 가능성이 높지 아니하고 손실금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없어 당반기말 재무제표에는 이러한 영향을 반영하지 아니하였습니다. 29-8. 연결기업 중 코레이트투자운용㈜는 뉴코아강남기업구조조정부동산투자회사 외 2개 부동산투자회사와 부동산의 취득, 관리, 개량, 처분 및 개발에 대한 약정을 체결하고 있으며, 홍대입구동교동프로젝트금융투자회사 외 2개 프로젝트금융투자회사와 위탁자산의 관리, 운용, 처분업무 및 일반사무에 대한 약정을 체결하고 있습니다. 30. 특수관계자 30-1. 당반기말과 전기말 현재 연결기업과 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당반기말 전기말 최상위 지배기업 엠케이전자㈜ 엠케이전자㈜ 최대주주 엠케이인베스트먼트㈜ 엠케이인베스트먼트㈜ 최대주주의 특수관계자 오션비홀딩스유구광업㈜Kuttuu Jeek LimitedMK ELECTRON(HK) Co., Ltd.MK ELECTRON(KUNSHAN) Co., Ltd.MK Trading(Shanghai)MK international trading(HK)㈜신성건설㈜발해씨앤에이 오션비홀딩스유구광업㈜Kuttuu Jeek LimitedMK ELECTRON(HK) Co., Ltd.MK ELECTRON(KUNSHAN) Co., Ltd.MK Trading(Shanghai)MK international trading(HK)㈜신성건설㈜발해씨앤에이 관계기업(*) 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁에코프라임환경1호사모투자합자회사 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호우림에이엠씨㈜광주중외공원개발 주식회사 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁에코프라임환경1호사모투자합자회사 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호우림에이엠씨㈜신림동 오피스텔 개발사업광주중외공원개발 주식회사 관계기업의 특수관계자 키스톤에코프라임㈜, 동부건설㈜ 키스톤에코프라임㈜, 동부건설㈜ (*) 연결기업이 유의적 영향력을 행사할 수 있는 회사입니다. 30-2. 당반기와 전기 중 특 수관계자와의 자금 거래 내용은 다 음 과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 특수관계자 거래내용 기초 감소 당반기말 관계기업 신림동 오피스텔 개발사업 회수 14,000,000 (14,000,000) - 코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁 회수 19,235,294 (5,433,559) 13,801,735 (단위 : 천원) 구분 특수관계자 거래내용 기초 증가 대체 전기말 관계기업 코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁 현금출자 7,000,000 12,235,294 - 19,235,294 우림에이엠씨㈜(*) 현금출자 - - 250,000 250,000 신림동 오피스텔 개발사업 현금출자 - 14,000,000 - 14,000,000 광주중외공원개발 주식회사(*) 현금출자 - - 1,500,000 1,500,000 (*) 지배기업의 직원들이 피투자회사의 이사회 구성원으로서 유의적인 영향력을 행사 할 수 있는 것으로 보아 전기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산에서 관계기업투자주식으로 대체되었습니다.30-3. 연결기업의 대표이사와 등기이사(사외이사 및 퇴직자를 포함) 총 20명(전반기 총 19명)의 주요 경영진에 대한 단기 급여로 당반기와 전반기 중 발생한 금액의 합계는 각각 3,807,956천원과 3,004,313천원이며, 이는 급여와 인센티브 등으로 구성되어 있습니다. 상기 사항 이외에도, 지배기업은 일부 임원의 상해, 사망 사건 발생 시 지배기업에게 보험금이 지급되는 보험상품을 가입하고 있습니다. 30-4. 당반기말 현재 지배기업은 6개의 신탁사업에 대하여 관계기업의 특수관계자인 동부건설㈜를 시공사로 공사를 진행하고 있으며, 동부건설㈜로 부터 632,741백만원을 한도로 분양보증관련 연대보증을 제공받고 있습니다. 31. 담보제공자산 등 31-1. 당반기말 현재 지배기업은 신탁사업의 중도금 대출 등에 대하여 분양계약 해제시 분양대금환불금 중 중도금대출 원리금 해당액을 당해 신탁재산에서 국민은행 등 금융기관에 최대 806,393백만원을 우선적으로 지급하기로 하는 내용의 업무협약을 체결하고 있습니다. 31-2. 당반기말 현재 지배기업은 9개의 신탁사업 담보대출약정에 의거 미분양 신탁재산을 담보로 제공하고 있습니다. 이 중 1개 신탁사업의 담보대출약정에 대하여 담보제공자의 지위에서 특정요건을 충족하는 경우 해당 채무에 대해 대위변제 의무를 부담하고 있습니다. 또한 1개 신탁사업의 담보대출약정에 대해 지배기업은 차주의 대출원금에 대한 이자에 대해 연대하여 의무를 부담해야 합니다. 그리고 1개 신탁사업의 담보대출약정에 의거 미분양물건에 대한 법적 문제에 대해 지배기업의 책임 하에 이를 해결해야 하며 이로 인해 대주에게 발생한 손해를 배상할 책임을 부담해야 합니다. 그 외 1개 신탁사업의 담보대출약정에 대해서는 담보부동산을 일괄매입하거나 제3자에게 매각주선할 의무를 포함하고 있습니다. 담보로 제공한 미분양 담보물건의 채권최고액은 316,916백만원입니다. 32. 비연결구조화기업 비연결구조화기업에 대한 위험 연결기업은 자본시장과금융투자업에관한법률에 의거한 부동산집합투자기구 등에 투자하고 있는 바, 당반기말 현재 연결기업이 동 투자와 관련하여 인식한 자산에 대한 최대 노출 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 자 산 손실에 대한 최대 노출 금액 계정과목 금액 부동산집합투자기구 등 당기손익-공정가치 측정금융자산 129,012,007 129,012,007 사모펀드 등 관계기업투자주식 221,310,873 221,310,873 사모부동산투자신탁 관계기업투자주식 23,626,884 23,626,884 합 계 374,749,764 374,749,764 난외항목: 382,400,000 382,400,000 상기 투자와 관련하여 인식한 부채는 없습니다. 33. 현금흐름표 33-1. 현금흐름표상 현금및현금성자산은 재무상태표상의 현금및현금성자산으로 구성된 금액입니다. 당반기말과 전기말 현재 현금흐름표상의 현금및현금성자산의 내역은다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 현금및현금성자산 330,137,503 354,754,541 33-2. 당반기와 전반기 중 현금유출입이 없는 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익 29,953 (33,177) 신탁계정대ㆍ미수금의 제각 9,762,506 118,529 대여금ㆍ미수수익의 제각 10,986,514 2,098,014 사용권자산의 증감 (401,441) (1,046,488) 리스부채의 증감 353,241 995,229 리스부채의 현재가치할인차금의 상각 579,419 45,062 사채할인발행차금의 상각 212,576 207,386 보험수리적손익 (39,612) (2,858) 지분법자본변동 (10,116,361) (2,184,465) 지분법이익잉여금변동 (10,117,424) (1,698,049) 33-3. 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 비현금거래 재무활동으로 인한 현금흐름 손익 기타 당반기말 차입금 94,325,000 - - - - 94,325,000 사채 359,301,827 - - 212,575 - 359,514,402 임대보증금 21,466,020 - 190,320 - - 21,656,340 리스부채 44,818,105 353,241 (3,229,080) 579,419 - 42,521,685 요구불상환지분 2,729,641 600,000 (394,605) (409,274) (89,462) 2,436,300 합 계 522,640,593 953,241 (3,433,365) 382,720 (89,462) 520,453,727 (단위 : 천원) 구 분 기 초 비현금거래 재무활동으로 인한 현금흐름 손익 전반기말 차입금 128,025,000 - (5,200,000) - 122,825,000 사채 309,541,202 - 49,342,805 207,386 359,091,393 임대보증금 20,683,000 - 696,900 - 21,379,900 리스부채 4,313,969 995,228 (1,990,750) 45,062 3,363,509 요구불상환지분 2,229,549 - 363,150 (95,232) 2,497,467 합 계 464,792,720 1,202,614 43,212,105 (50,170) 509,157,269 34. 보고기간후사건 당사는 수익 극대화를 위하여 향후 타법인 주식을 취득하기로 결정하였으며, 약정금액은 100,000백만원입니다. 35. COVID-19의 영향COVID-19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 여행 등 이동 제한을 포함한 다양한 예방 및 통제가 시행되고 있습니다. 이는 전세계 경제에 광범위한 영향을 미치고 있으며 그 지속기간과 강도는 예측하기 어렵습니다. 연결기업은 2021년 6월 30일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표에 대하여 COVID-19가 미치는 영향을 합리적으로 추정하여 연결재무제표를 작성하였습니다. 그러나, 향후 COVID-19의 확산이 연결기업의 연결재무상태, 연결재무성과 및 연결현금흐름에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측하기 어렵습니다. 4. 재무제표 가. 재무상태표[고유계정] 재 무 상 태 표 제 26 기 2분기 2021년 6월 30일 현재 제 25 기 2020년 12월 31일 현재 제 24 기 2019년 12월 31일 현재 주식회사 한국토지신탁 (단위 : 백만원) 과 목 제26기 2분기 제25기 제24기 [자산] Ⅰ.현금및예치금 323,232 344,566 80,597 1. 현금및현금성자산 321,335 342,773 80,351 2. 예치금 1,897 1,833 246 Ⅱ.유가증권 342,333 211,225 155,587 1. 당기손익공정가치측정 145,000 58,435 17,562 2. 상각후원가측정증권 55,095 - 5,000 3. 관계기업투자 99,584 119,017 91,032 4. 종속기업투자 42,654 33,773 41,993 Ⅲ.대출채권 595,741 694,627 994,191 (현재가치할인차금) (278) (268) (116) 1. 대여금 2,270 2,184 1,003 2. 매입대출채권 149,436 24,820 9,956 3. 신탁계정대 515,697 740,508 1,025,748 4. 기타대출채권 7,205 7,205 7,204 5. 대손충당금(-) (78,589) (79,822) (49,604) Ⅳ.유형자산 45,889 48,911 4,042 1. 차량운반구 - - 117 2. 비품 7,962 7,899 2,914 3. 사용권자산 51,534 51,360 6,561 4. 감가상각누계액(-) (13,607) (10,348) (5,550) Ⅴ.기타자산 82,967 78,082 75,396 1. 미수금 13,184 12,514 11,760 2. 미수수익 21,176 27,281 38,879 3. 선급비용 1,945 1,457 560 4. 보증금 39,542 28,974 12,104 5. 무형자산 963 1,061 5,143 6. 이연법인세자산 12,366 12,944 16,004 7. 대손충당금(-) (6,209) (6,149) (9,054) [자산총계] 1,390,162 1,377,411 1,309,813 [부채] Ⅰ.차입부채 446,014 445,802 429,541 1. 차입금 86,500 86,500 120,000 2. 사채 360,000 360,000 310,000 (사채할인발행차금) (486) (698) (459) Ⅱ.기타부채 110,125 114,389 86,789 1. 확정급여채무 14,184 13,176 11,364 2. 사외적립자산(-) (12,410) (12,638) (8,553) 3. 충당부채 4,026 1,925 3,801 4. 리스부채 42,153 43,941 3,334 5. 미지급법인세 12,194 9,346 16,914 6. 미지급배당금 - - 3 7. 미지급금 9,812 12,740 11,963 8. 미지급비용 2,619 3,128 2,742 9. 선수금 35,507 40,894 43,331 10. 제세금예수금 396 375 326 11. 기타예수금 1,644 1,502 1,564 [부채총계] 556,139 560,191 516,330 [자본] Ⅰ.자본금 252,489 252,489 252,489 Ⅱ.자본잉여금 6,650 6,650 6,650 Ⅲ.자본조정 (46,444) (46,444) (27,961) Ⅳ.기타포괄손익누계액 (5,797) (5,758) (4,828) Ⅴ.이익잉여금 627,125 610,283 567,133 [자본총계] 834,023 817,220 793,483 [부채와자본총계] 1,390,162 1,377,411 1,309,813 [신탁계정] 재무상태표 제26기 2분기 2021년 6월 30일 현재 제25기 2020년 12월 31일 현재 제24기 2019년 12월 31일 현재 신탁계정 (단위 : 백만원) 과 목 제26기 2분기 제25기 제24기 [자산] Ⅰ. 유동자산 4,949,470 5,237,471 5,555,224 (1) 당좌자산 639,857 629,670 643,042 1. 현금및현금성자산 405,282 370,855 254,943 2. 단기대여금 472 445 249 3. 미수금 74,476 88,563 96,483 4. 분양미수금 54,226 77,010 196,481 5. 선급금 40,886 32,386 41,435 6. 선급비용 62,291 55,918 48,051 7. 선납법인세 1,349 1,421 1,532 8. 기타의 유동자산 875 3,072 3,868 (2) 재고자산 4,309,613 4,607,801 4,912,182 1. 완성건물 970,417 1,531,092 1,498,437 2. 미완성건물 3,339,196 3,076,709 3,413,745 Ⅱ. 비유동자산 2,790,016 3,013,091 2,485,369 (1) 투자자산 69,219 73,948 61,690 1. 장기대여금 61,362 65,693 47,106 2. 보증금 7,857 8,255 14,584 (2) 유형자산 2,720,797 2,939,143 2,423,679 1. 관리부동산 54,285 53,186 72,606 2. 처분부동산 383,144 488,001 395,723 3. 담보부동산 2,255,434 2,343,097 1,807,785 4. 분양관리부동산 24,130 51,759 145,011 5. 기타의신탁자산 3,804 3,100 2,554 [자산총계] 7,739,486 8,250,562 8,040,593 [부채] Ⅰ. 유동부채 2,881,472 3,427,692 4,240,727 1. 미지급금 418,780 438,079 439,311 2. 청약선수금 17,858 14,393 8,521 3. 분양선수금 1,394,091 1,634,359 2,206,594 4. 신탁사업예수금 482,825 472,493 374,707 5. 예수금 263,254 337,723 475,404 6. 미지급비용 17,549 14,736 16,758 7. 미지급신탁보수지연이자 306 222 163 8. 미지급신탁보수 55,797 44,276 24,817 9. 단기회사계정차 231,012 471,411 694,452 Ⅱ. 비유동부채 666,782 672,533 524,937 1. 장기회사계정차 284,685 269,097 331,296 2. 기타차입금 149,998 177,683 66,217 3. 임대보증금 228,973 220,803 123,617 4. 기타의비유동부채 3,126 4,950 3,807 [부채총계] 3,548,254 4,100,225 4,765,664 [자본] Ⅰ. 신탁원본 7,064,102 6,974,249 6,017,815 1. 토지신탁원본 4,347,109 4,038,206 3,596,690 2. 관리신탁원본 54,285 53,186 72,606 3. 처분신탁원본 383,144 488,001 395,723 4. 담보신탁원본 2,255,434 2,343,097 1,807,785 5. 분양관리신탁원본 24,130 51,759 145,011 Ⅱ. 신탁잉여금(또는 결손금) 818,114 655,446 796,136 1. 차기이월이익잉여금 818,114 655,446 796,136 Ⅲ. 신탁원본조정 (3,690,984) (3,479,358) (3,539,022) 1. 선급신탁이익 (3,690,984) (3,479,358) (3,539,022) [자본총계] 4,191,232 4,150,337 3,274,929 [부채와자본총계] 7,739,486 8,250,562 8,040,593 ※ 신탁계정 재무제표는 감사받지 않은 재무제표입니다. 나. 포괄손익계산서 [고유계정] 포 괄 손 익 계 산 서 제26기 2분기 2021년 1월 1일부터 2021년 6월 30일까지 제25기 2분기 2020년 1월 1일부터 2020년 6월 30일까지 제25기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 제24기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 주식회사 한국토지신탁 (단위 : 백만원) 과 목 제26기 2분기 제25기 2분기 제25기 제24기 Ⅰ. 영업수익 100,786 94,185 209,113 239,554 (1) 수수료수익 75,517 53,991 110,697 143,072 1. 신탁보수 37,047 46,745 92,425 121,668 2. 대리업무보수 1,819 1,776 4,790 1,315 3. 리츠자산운용보수 824 553 4,829 4,061 4. 리츠자산취득보수 17,633 - 3,605 3,001 5. 리츠자산처분보수 4,205 - - 4,329 6. 기타 13,989 4,917 5,048 8,698 (2) 증권평가및처분이익 1,193 80 22,840 8,464 1. 당기손익공정가치측정증권처분이익 1,117 27 2,521 3,739 2. 당기손익공정가치측정증권평가이익 76 53 20,319 4,712 3. 상각후원가측정증권처분이익 - - - 13 (3) 이자수익 22,422 37,539 71,342 78,277 1. 매입대출채권이자 923 388 1,102 327 2. 상각후원가측정증권이자 23 5 5 92 3. 예금이자 262 600 1,074 1,823 4. 신탁계정대이자 17,582 33,814 63,773 70,350 5. 기타이자 3,632 2,732 5,388 5,685 (4) 기타의 영업수익 1,654 2,575 4,234 9,741 1. 배당금수익 1,517 2,045 2,416 2,478 2. 충당부채환입액 137 - - 7,263 3. 대손충당금환입액 - 530 1,818 - Ⅱ. 영업비용 55,015 46,393 118,088 102,503 (1) 증권평가 및 처분손실 - 207 1,253 782 1. 당기손익인식지정금융자산처분손실 - 190 189 34 2. 당기손익공정가치측정증권평가손실 - 17 1,064 748 (2) 이자비용 7,093 6,880 14,370 15,849 1. 차입금이자 1,585 1,871 3,896 4,083 2. 사채이자 4,937 4,973 9,941 11,698 3. 리스이자 571 36 533 68 (3) 대출평가및처분손실 11,782 10,385 39,201 28,612 1. 손실충당금전입 11,782 10,385 39,201 28,612 (4) 판매비와관리비 31,084 26,856 59,455 54,572 1. 급여 16,471 14,198 31,075 28,792 2. 퇴직급여 1,106 1,086 2,172 1,773 3. 명예퇴직금 - 687 687 1,211 4. 복리후생비 1,943 2,013 3,753 4,928 5. 전산운용비 102 157 255 201 6. 임차료 11 157 373 310 7. 지급수수료 2,393 1,664 3,965 2,984 8. 접대비 718 666 1,439 1,232 9. 광고선전비 2,098 1,679 4,369 3,684 10. 감가상각비 3,259 1,692 5,117 3,350 11. 조사연구비 29 59 81 47 12. 연수비 166 140 226 502 13. 무형자산상각비 98 98 196 187 14. 세금과공과금 1,082 1,255 1,705 1,875 15. 등기소송비 및 공고비 472 387 811 994 16. 회의비 11 14 46 47 17. 인쇄비 42 10 28 45 18. 여비교통비 257 221 483 523 19. 차량유지비 72 72 131 140 20. 소모품비 13 30 113 52 21. 보험료 42 41 116 240 22. 행사비 3 4 18 27 23. 기타 696 526 2,296 1,428 (5) 기타의 영업비용 5,056 2,065 3,809 2,688 1. 충당부채전입액 2,239 1,197 505 367 2. 기타대손상각비 60 - - 368 3. 기타영업비용 2,757 868 3,304 1,953 Ⅲ. 영업이익 45,771 47,792 91,025 137,051 Ⅳ. 영업외수익 5,909 1,121 1,438 1,556 1. 유형자산처분이익 - 20 20 37 2. 상각채권추심이익 5,491 914 916 1,005 3. 기타 418 187 502 514 Ⅴ. 영업외비용 659 6,691 6,965 13,439 1. 종속회사투자지분손상차손 - 5,168 5,314 11,391 2. 무형자산손상차손 - 9 1,460 1,967 3. 기부금 649 1,430 37 78 4. 기타 10 84 154 3 Ⅵ. 법인세비용차감전순이익(손실) 51,021 42,222 85,498 125,168 Ⅶ. 법인세비용(수익) 13,655 11,797 23,253 34,431 Ⅷ. 당기순이익(손실) 37,366 30,425 62,245 90,737 Ⅸ. 법인세비용차감후기타포괄손익 (40) (7) (929) (1,616) (1) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익 - - - - 1. 금융자산평가이익 - (2) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익 (40) (7) (929) (1,616) 1. 보험수리적손실 (40) (7) (929) (1,616) Ⅹ. 총포괄이익(손실) 37,326 30,418 61,316 89,121 XI. 주당손익(단위: 원) - 기본주당순손익 164 129 267 377 - 희석주당순손익 164 129 267 377 [신탁계정] 손 익 계 산 서 제26기 2분기 2021년 1월 1일부터 2021년 6월 30일까지 제25기 2분기 2020년 1월 1일부터 2020년 6월 30일까지 제25기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 제24기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 신탁계정 (단위 : 백만원) 과 목 제26기 2분기 제25기 2분기 제25기 제24기 Ⅰ. 매출액 1,545,113 1,378,654 2,669,618 3,297,730 1. 토지신탁분양수익 1,392,827 1,334,109 2,623,318 3,232,318 2. 토지신탁임대수익 131 669 933 1,387 3. 기타처분수익 151,408 42,790 45,283 60,946 4. 기타임대수익 324 900 84 3,079 5. 기타수익 423 186 - - Ⅱ. 매출원가 1,171,608 1,075,050 2,217,982 2,564,817 1. 토지신탁분양원가 1,169,643 1,074,339 2,216,764 2,564,025 2. 기타처분원가 1,965 711 1,218 792 Ⅲ. 매출총이익 373,505 303,604 451,636 732,913 Ⅳ. 판매비와관리비 165,367 174,939 340,187 313,312 1. 임차료 3,054 1,988 6,219 7,803 2. 세금과공과 1,680 1,492 11,150 9,086 3. 수선유지비 189 798 3,679 660 4. 보험료 235 1,293 3,416 1,763 5. 광고선전비 11,273 13,409 28,607 36,124 6. 모델하우스설치비 6,644 6,853 18,458 10,494 7. 모델하우스운영비 1,372 2,942 5,149 7,290 8. 모델하우스철거용역비 331 449 708 852 9. 판매촉진비 4,712 4,174 12,422 5,634 10. 등기소송비 569 912 1,486 1,028 11. 지급수수료 17,907 20,929 30,588 56,506 12. 측량수수료 - 2 2 17 13. 브랜드사용료 11 348 792 1,443 14. 분양수수료 93,559 95,083 172,449 135,549 15. 분양신탁보수 2,308 2,243 4,692 3,668 16. 관리신탁보수 - 9 82 14 17. 처분신탁보수 505 16 125 918 18. 담보신탁보수 473 570 2,425 888 19. 분양관리신탁보수 440 143 283 463 20. 통신비 64 94 196 256 21. 민원처리비 134 899 2,202 3,472 22. 신탁재산관리비 3,818 4,434 8,419 9,063 23. 기타관리부대비 96 76 931 415 24. 도서인쇄비 23 28 48 83 25. 소모품비 - - 889 - 26. 수도광열비 99 202 251 446 27. 개발부담금 2,052 230 109 72 28. 학교용지부담금 162 764 1,098 656 29. 조합운영비 4,938 1,834 4,451 3,555 30. 부가가치세 8,719 12,725 18,861 15,094 Ⅴ. 영업이익 208,138 128,665 111,449 419,601 Ⅵ. 영업외수익 12,661 18,210 28,179 37,874 1. 예금이자 345 439 679 2,119 2. 연체이자 1,354 425 1,257 1,065 3. 기타수입이자와할인료 317 620 645 9 4. 수입위약배상금 7,565 16,515 24,683 34,196 5. 잡이익 1,440 31 45 68 6. 신탁자산처분이익 1,640 180 870 417 Ⅶ. 영업외비용 30,861 55,366 100,126 115,236 1. 회사계정차이자비용 11,357 16,146 30,859 22,199 2. 신탁보수지연이자 55 256 333 426 3. 기타지급이자와할인비용 19,305 37,286 65,501 88,233 4. 지급위약배상금 36 14 14 416 5. 매출할인 - 1,081 1,389 813 6. 잡손실 2 - 1,140 2,034 7. 지체상금 6 578 707 1,062 8. 기부금 100 5 15 53 9. 신탁자산처분손실 - - 168 - Ⅷ. 경상이익 189,938 91,509 39,502 342,239 Ⅸ. 특별이익 1,874 - - - 1. 채무면제이익 1,874 - - - Ⅹ. 법인세비용차감전순이익 191,812 91,509 39,502 342,239 ⅩⅠ. 법인세비용 637 2,138 3,471 1,990 ⅩⅡ. 당기순이익 191,175 89,371 36,031 340,249 ※ 신탁계정 재무제표는 감사받지 않은 재무제표입니다. 다. 자본변동표 자 본 변 동 표 제26기 2분기 2021년 1월 1일부터 2021년 6월 30일까지 제25기 2분기 2020년 1월 1일부터 2020년 6월 30일까지 제25기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 제24기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 주식회사 한국토지신탁 (단위 : 백만원) 구 분 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 총 계 2019.01.01 (전전기초) 252,489 6,296 (17,696) (3,212) 510,285 748,162 자기주식의 취득 - - (11,863) - - (11,863) 자기주식의 처분 - 354 1,597 - - 1,951 총포괄손익 당기순이익 - - - - 90,737 90,737 보험수리적손익 - - - (1,616) - (1,616) 소계 - - - (1,616) 90,737 89,121 연차배당 - - - - (33,888) (33,888) 2019.12.31 (전전기말) 252,489 6,650 (27,962) (4,828) 567,134 793,483 2020.01.01 (전기초) 252,489 6,650 (27,962) (4,828) 567,134 793,483 자기주식의 취득 - - (18,483) - - (18,483) 총포괄손익 당기순이익 - - - - 62,245 62,245 보험수리적손익 - - - (929) - (929) 소계 - - - (929) 62,245 61,316 연차배당 - - - - (19,096) (19,096) 2020.12.31 (전기말) 252,489 6,650 (46,445) (5,757) 610,283 817,220 2020.01.01 (전기초) 252,489 6,650 (27,962) (4,828) 567,134 793,483 총포괄이익 - - - - - - 자기주식의 취득 - - (10,300) - - (10,300) 반기순이익 - - - - 30,425 30,425 보험수리적손익 - - - (7) - (7) 소계 - - - (7) 30,425 30,418 연차배당 - - - - (19,096) (19,096) 2020.06.30 (전반기말) 252,489 6,650 (38,262) (4,835) 578,463 794,505 2021.01.01 (당기초) 252,489 6,650 (46,445) (5,757) 610,283 817,220 총포괄이익 - - - - - - 자기주식의 취득 - - - - - - 반기순이익 - - - - 37,367 37,367 보험수리적손익 - - - (40) - (40) 소계 - - - (40) 37,367 37,327 연차배당 - - - - (20,524) (20,524) 2021.06.30 (당반기말) 252,489 6,650 (46,445) (5,797) 627,126 834,023 라. 현금흐름표 현 금 흐 름 표 제26기 2분기 2021년 1월 1일부터 2021년 06월 30일까지 제25기 2분기 2020년 1월 1일부터 2020년 06월 30일까지 제25기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 제24기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 주식회사 한국토지신탁 (단위 : 백만원) 과 목 제26기 2분기 제25기 2분기 제25기 제24기 Ⅰ. 영업활동 현금흐름 146,262 129,168 349,555 2,034 1. 반기순이익 37,366 30,425 62,245 90,737 2. 손익항목의 조정 14,016 (1,708) (7,003) 125 법인세비용 13,655 11,797 23,253 34,431 감가상각비 3,259 1,692 5,117 3,350 무형자산상각비 98 98 196 187 무형자산손상차손 - 9 37 78 무형자산처분손실 - 3 3 - 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 (1,117) (27) (2,521) (3,740) 당기손익공정가치측정금융자산처분손실 - 189 189 - 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 (76) (54) (20,319) (4,712) 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 - 17 1,064 748 상각후원가측정증권처분이익 - - - (13) 퇴직급여 1,106 1,086 2,172 1,773 기타대손상각비 60 - - - 손실충당금전입액 11,782 10,386 - 28,612 기타손실충당금전입액 - - - 368 종속회사투자지분손상차손 - 5,168 5,314 11,392 이자비용 7,104 6,963 14,521 15,853 충당부채전입액 2,239 1,197 505 367 손실충당금환입액 - (530) (1,818) - 충당부채환입액 (137) - - (7,263) 유형자산처분이익 - (20) (20) (37) 이자수익 (22,440) (37,637) (71,481) (78,790) 배당금수익 (1,517) (2,045) (2,416) (2,479) 3. 영업활동으로 인한 자산·부채의 변동 92,170 86,698 264,050 (110,632) 신탁계정대 219,048 130,665 280,928 (133,240) 매입대출채권 (124,616) (40,133) (14,864) (9,956) 미수금 (669) (1,281) (1,841) 16,520 미수수익 7,435 8,521 9,656 10,513 선급비용 (488) (238) (133) (549) 선급금 - - - (80) 미지급금 (2,928) (5,967) 776 1,953 미지급비용 (465) (334) 358 80 선수금 (5,388) (3,196) (2,436) 6,238 제세예수금 21 28 49 35 기타예수금 142 2,007 (62) (9) 충당부채 - (2,300) (2,710) 618 확정급여채무 78 (1,074) (171) (1,641) 사외적립자산 증가 - - (5,500) (1,114) 4. 이자의 수취 17,763 35,903 68,703 75,562 5. 이자의 지급 (6,354) (6,638) (13,392) (14,848) 6. 배당금의 수취 1,517 2,045 2,416 2,479 7. 법인세의 납부 (10,216) (17,557) (27,464) (41,389) Ⅱ. 투자활동 현금흐름 (144,643) (31,587) (61,584) (20,110) 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 339,878 32,684 134,247 142,895 예치금의 감소 - 9,940 18,483 12,054 당기손익공정가치측정금융자산의 처분 272,456 14,024 44,356 96,809 상각후원가측정증권의 처분 23,993 5,000 5,000 24,013 관계기업투자주식의 처분 19,434 - - - 종속기업주식의 처분 15,179 3,137 3,437 4,800 유형자산의 처분 - 24 20 41 무형자산의 처분 - 75 - - 대여금의 감소 159 64 75 478 차량운반구의 처분 - - 73 - 보증금의 감소 8,657 420 62,803 4,700 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 (484,521) (64,271) (195,831) (163,005) 예치금의 증가 100 20,000 20,000 - 종속기업투자지분의 취득 24,360 3,630 19,730 8,851 관계기업투자지분의 취득 - 12,235 26,235 25,518 당기손익공정가치측정금융자산의 취득 357,528 11,391 46,192 90,751 상각후원가측정증권의 취득 79,090 - - 28,909 대여금의 증가 246 450 1,254 360 유형자산의 취득 62 88 5,188 191 무형자산의 취득 - - - 2,333 보증금의 증가 23,135 16,477 77,232 6,092 Ⅲ. 재무활동 현금흐름 (23,057) 13,545 (25,548) (67,036) 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 121,091 294,461 406,186 347,099 차입금의 증가 121,091 95,119 206,843 245,411 사채의 증가 - 199,342 199,343 99,624 자기주식의 처분 - - - 2,064 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 (144,148) (280,916) (431,734) (414,135) 차입금의 상환 121,091 100,119 240,342 215,411 사채의 상환 - 150,000 150,000 150,000 자기주식의 취득 - 10,300 18,483 11,863 리스부채의 상환 2,533 1,398 3,810 2,976 배당금 지급 20,524 19,099 19,099 33,885 Ⅳ. 현금및현금성자산의 순증가(감소) (21,438) 111,126 262,422 (85,112) Ⅴ. 기초의 현금및현금성자산 342,773 80,351 80,351 165,463 Ⅵ. 기말의 현금및현금성자산 321,335 191,477 342,773 80,351 5. 재무제표 주석 가. 고유계정 주석 제 26 기 반기 2021년 01월 01일부터 2021년 06월 30일까지 제 25 기 반기 2020년 01월 01일부터 2020년 06월 30일까지 주식회사 한국토지신탁 1. 회사의 개요 주식회사 한국토지신탁(이하 "당사"라 함)은 (구)신탁업법 제3조에 의거 금융감독위원회의 인가를 받아 1996년 4월 4일 설립되어 토지신탁을 포함한 부동산신탁업을 영위하고 있으며 2009년 2월 4일을 시행일로 하는 자본시장과금융투자업에관한법률에 의해 재인가를 받았습니다.당사는 서울특별시 강남구 테헤란로에 본사를 두고 있습니다. 당사의 설립시 납입자본금은 300억원이었으며, 설립 후 수차의 증자를 거쳐 당반기말 현재의 납입자본금은 252,489백만원입니다. 한편, 당사의 주식은 2001년 5월 18일 코스닥 등록을 승인받아 2001년 5월 22일부터 2016년 7월 8일까지 코스닥시장에서 거래되었고, 2016년 7월 7일 유가증권시장 상장을 승인받아 2016년 7월 11일부터 유가증권시장에서 거래되고 있습니다. 2017년말 최대주주는 리딩밸류일호유한회사(34.08%)이었으나,2018년 2월 6일에 엠케이인베스트먼트㈜(24.25%)로 변경되었습니다. 이에 따라 당반기말 현재 최대주주는 엠케이인베스트먼트㈜(24.25%)이며, 기타기관 및 개인이 75.75%의 주식을 보유하고 있습니다. 당반기말 현재 주요 주주의 내역은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율(%) 엠케이인베스트먼트㈜ 61,238,523 24.25 엠케이전자㈜ 28,305,477 11.21 동부건설㈜ 11,778,269 4.66 기타 151,166,961 59.88 합 계 252,489,230 100.00 2. 재무제표 작성기준 2-1. 회계기준의 적용 당사의 반기재무제표는 "주식회사 등의 외부감사에 관한 법률"에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성 되었습니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2-2. 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 3. 유의적인 회계정책 3-1. 제·개정된 기준서의 적용기업회계기준서 제1109호, 제1039호, 1107호, 1104호 및 1116호 (개정) - 이자율지표 개혁 - 2단계 개정사항은 은행 간 대출 금리(IBOR)가 대체 무위험 지표(RFR)로 대체될 때 재무보고에 미치는 영향을 다루기 위한 한시적 면제를 제공합니다. 개정사항은 다음의 실무적 간편법을 포함합니다. -계약상 변경, 또는 개혁의 직접적인 영향을 받는 현금흐름의 변경은 시장이자율의 변동과 같이 변동이자율로 변경되는 것처럼 처리되도록 함. -이자율지표 개혁이 요구하는 변동은 위험회피관계의 중단없이 위험회피지정 및 위험회피문서화가 가능하도록 허용함. -대체 무위험 지표(RFR)를 참조하는 금융상품이 위험회피요소로 지정되는 경우 별도로 식별가능해야 한다는 요구사항을 충족하는 것으로 보는 한시적 면제 이 개정사항은 당 사의 중간요약재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 당 사는 실무적 간편법이 적용가능하게 되는 미래에 해당 실무적 간편법을 사용할 것입니다. 4. 금융위험 관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있으며, 당사의 재무위험관리 목적과 정책은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일합니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. 5. 고객과의 계약에서 생기는 수익당반기와 전반기 중 당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 누적 토지신탁 관리신탁 처분신탁 담보신탁 분양관리신탁 대리업무 컨설팅 리츠자산운용 리츠자산취득 리츠자산처분 브랜드 합 계 주요 용역 분양사무관리 22,320,883 - - - - - - - - - - 22,320,883 건설사무관리 11,435,875 - - - - - - - - - - 11,435,875 인허가업무 1,990,708 - - - - - - - - - - 1,990,708 기타 용역 관리업무 - 9,725 - - - - - - - - - 9,725 관리 및 처분업무 - - 586,151 - - - - - - - - 586,151 증서발행 및 환가업무 - - - 445,263 - - - - - - - 445,263 자금관리업무 - - - - 258,605 - - - - - - 258,605 대리사무업무 - - - - - 1,818,627 - - - - - 1,818,627 자문용역업무 - - - - - - 13,069,796 - - - - 13,069,796 리츠자산운용업무 - - - - - - - 823,772 - - - 823,772 리츠자산취득업무 - - - - - - - - 17,633,198 - - 17,633,198 리츠자산처분업무 - - - - - - - - - 4,204,821 - 4,204,821 브랜드이용 - - - - - - - - - - 919,151 919,151 합 계 35,747,466 9,725 586,151 445,263 258,605 1,818,627 13,069,796 823,772 17,633,198 4,204,821 919,151 75,516,575 수익인식시기 분양률로 인식 22,320,883 - - - - - - - - - - 22,320,883 원가진행률로 인식 11,435,875 - - - - - - - - - - 11,435,875 기간안분으로 인식 1,990,708 9,725 - 1,726 258,605 1,818,627 13,069,796 823,772 - - 919,151 18,892,110 취득시점에 인식 - - - - - - - - 17,633,198 - - 17,633,198 처분시점에 인식 - - 586,151 114,448 - - - - - 4,204,821 - 4,905,420 증서발행시점에 인식 - - - 329,089 - - - - - - - 329,089 합 계 35,747,466 9,725 586,151 445,263 258,605 1,818,627 13,069,796 823,772 17,633,198 4,204,821 919,151 75,516,575 3개월> (단위 : 천원) 구 분 당반기 3개월 토지신탁 관리신탁 처분신탁 담보신탁 분양관리신탁 대리업무 컨설팅 리츠자산운용 리츠자산취득 리츠자산처분 브랜드 합 계 주요 용역 분양사무관리 12,330,217 - - - - - - - - - - 12,330,217 건설사무관리 5,139,201 - - - - - - - - - - 5,139,201 인허가업무 1,159,028 - - - - - - - - - - 1,159,028 기타 용역 관리업무 - 2,280 - - - - - - - - - 2,280 관리 및 처분업무 - - 3,428 - - - - - - - - 3,428 증서발행 및 환가업무 - - - 157,584 - - - - - - - 157,584 자금관리업무 - - - - 130,562 - - - - - - 130,562 대리사무업무 - - - - - 922,608 - - - - - 922,608 자문용역업무 - - - - - - 9,732,087 - - - - 9,732,087 리츠자산운용업무 - - - - - - - 436,403 - - - 436,403 리츠자산취득업무 - - - - - - - - 17,633,198 - - 17,633,198 리츠자산처분업무 - - - - - - - - - 4,204,821 - 4,204,821 브랜드이용 - - - - - - - - - - 438,992 438,992 합 계 18,628,446 2,280 3,428 157,584 130,562 922,608 9,732,087 436,403 17,633,198 4,204,821 438,992 52,290,409 수익인식시기 분양률로 인식 12,330,217 - - - - - - - - - - 12,330,217 원가진행률로 인식 5,139,201 - - - - - - - - - - 5,139,201 기간안분으로 인식 1,159,028 2,280 - - 130,562 922,608 9,732,087 436,403 - - 438,992 12,821,960 취득시점에 인식 - - - - - - - - 17,633,198 - - 17,633,198 처분시점에 인식 - - 3,428 46,864 - - - - - 4,204,821 - 4,255,113 증서발행시점에 인식 - - - 110,720 - - - - - - - 110,720 합 계 18,628,446 2,280 3,428 157,584 130,562 922,608 9,732,087 436,403 17,633,198 4,204,821 438,992 52,290,409 (단위 : 천원) 구 분 전반기 누적 토지신탁 관리신탁 처분신탁 담보신탁 분양관리신탁 대리업무 컨설팅 리츠자산운용 브랜드 합 계 주요 용역 분양사무관리 20,821,047 - - - - - - - - 20,821,047 건설사무관리 23,594,939 - - - - - - - - 23,594,939 인허가업무 1,562,401 - - - - - - - - 1,562,401 기타 용역 관리업무 - 5,285 - - - - - - - 5,285 관리 및 처분업무 - - 16,652 - - - - - - 16,652 증서발행 및 환가업무 - - - 589,290 - - - - - 589,290 자금관리업무 - - - - 155,892 - - - - 155,892 대리사무업무 - - - - - 1,776,389 - - - 1,776,389 자문용역업무 - - - - - - 3,575,211 - - 3,575,211 리츠자산운용업무 - - - - - - - 552,723 - 552,723 브랜드이용 - - - - - - - - 1,341,604 1,341,604 합 계 45,978,387 5,285 16,652 589,290 155,892 1,776,389 3,575,211 552,723 1,341,604 53,991,433 수익인식시기 분양률로 인식 20,821,047 - - - - - - - - 20,821,047 원가진행률로 인식 23,594,939 - - - - - - - - 23,594,939 기간안분으로 인식 1,562,401 5,285 - - 155,892 1,776,389 3,575,211 552,723 1,341,604 8,969,505 처분시점에 인식 - - 16,652 - - - - - - 16,652 증서발행시점에 인식 - - - 589,290 - - - - - 589,290 합 계 45,978,387 5,285 16,652 589,290 155,892 1,776,389 3,575,211 552,723 1,341,604 53,991,433 3개월> (단위 : 천원) 구 분 전반기 3개월 토지신탁 관리신탁 처분신탁 담보신탁 분양관리신탁 대리업무 컨설팅 리츠자산운용 브랜드 합 계 주요 용역 분양사무관리 12,042,650 - - - - - - - - 12,042,650 건설사무관리 10,411,678 - - - - - - - - 10,411,678 인허가업무 760,911 - - - - - - - - 760,911 기타 용역 관리업무 - 2,642 - - - - - - - 2,642 관리 및 처분업무 - - 6,452 - - - - - - 6,452 증서발행 및 환가업무 - - - 372,327 - - - - - 372,327 자금관리업무 - - - - 78,225 - - - - 78,225 대리사무업무 - - - - - 923,895 - - - 923,895 자문용역업무 - - - - - - 1,308,529 - - 1,308,529 리츠자산운용업무 - - - - - - - 226,411 - 226,411 브랜드이용 - - - - - - - - 824,261 824,261 합 계 23,215,239 2,642 6,452 372,327 78,225 923,895 1,308,529 226,411 824,261 26,957,981 수익인식시기 분양률로 인식 12,042,650 - - - - - - - - 12,042,650 원가진행률로 인식 10,411,678 - - - - - - - - 10,411,678 기간안분으로 인식 760,911 2,642 - - 78,225 923,895 1,308,529 226,411 824,261 4,124,874 처분시점에 인식 - - 6,452 - - - - - - 6,452 증서발행시점에 인식 - - - 372,327 - - - - - 372,327 합 계 23,215,239 2,642 6,452 372,327 78,225 923,895 1,308,529 226,411 824,261 26,957,981 6. 이자수익당반기와 전반기 현재 이자수익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 3개월 누적 현금및예치금 예금이자 180,249 261,543 상각후원가측정유가증권 자산유동화기업어음이자 23,073 23,073 상각후원가측정대출채권 신탁계정대이자 7,035,535 17,582,495 매입대출채권이자 521,998 923,232 기타이자 1,603,435 3,545,384 소 계 9,364,290 22,335,727 기타 당기손익-공정가치측정금융자산이자 - 86,782 합 계 9,364,290 22,422,509 (단위 : 천원) 구분 3개월 누적 현금및예치금 예금이자 262,693 599,648 상각후원가측정유가증권 자산유동화기업어음이자 - 4,836 상각후원가측정대출채권 신탁계정대이자 15,927,255 33,814,220 매입대출채권이자 340,090 388,257 기타이자 1,110,682 2,691,235 소 계 17,640,720 37,498,196 기타 당기손익-공정가치측정금융자산이자 - 41,156 합 계 17,640,720 37,539,352 7. 배당금수익당반기와 전반기 현재 배당금수익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 3개월 누적 종속기업투자주식 - 423,181 관계기업투자주식 369,933 369,933 당기손익-공정가치측정금융자산(지분증권) 724,193 724,193 합 계 1,094,126 1,517,307 (단위 : 천원) 구분 3개월 누적 종속기업투자주식 1,100,158 1,100,158 관계기업투자주식 371,903 371,903 당기손익-공정가치측정금융자산(지분증권) 571,276 572,576 합 계 2,043,337 2,044,637 8. 현금 및 예치금 8-1. 현 금 및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 이자율(%) 당반기말 전기말 보통예금 등 0.00~0.10 210,093,252 56,945 MMDA 0.00~0.45 101,241,291 342,675,979 정기예금 0.62 10,000,000 40,000 합 계 321,334,543 342,772,924 8-2. 예치금당사가 보유한 예치금의 당반기말과 전기말 현재 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 예금의 종류 금융기관 당반기말 전기말 제한내용 장기성예금(*) 별단예금 농협은행㈜ 2,000 2,000 당좌개설보증금 특정예금(*) 자사주신탁 미래에셋대우㈜ 251,869 251,256 자사주매입 특정예금(*) 자사주신탁 대신증권㈜ 1,543,443 1,539,717 자사주매입 정기적금 정기적금 전북은행 100,000 - - 합 계 1,897,312 1,792,973 (*)사용이 제한된 예금입니다. 9. 당기손익-공정가치측정 금융자산 9-1. 채무상품 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류된 채무상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 주식수 지분율(%) 취득가액 장부가액 수익증권 등 마이어사모러시아부동산펀드 제2호(*1) - - 2,000,000 - 보험상품(*2) - - 410,415 586,184 울산 남구 신정 1267-11 일월 처분신탁(우)(*1) - - 32,213,400 32,213,400 울산 남구 신정 1335-3 일원 처분신탁(우)(*1) - - 16,429,540 16,429,540 소 계 51,053,355 49,229,124 기타유가증권(출자금 등) 파이온파트너스 출자금 10,371 5.00 1,000,000 - ㈜케이앤케이에셋 출자금 19,900 19.90 99,500 - ㈜서울라이트 출자금(상암 DMC) 230,085 5.32 4,260,826 - 인천 을왕 해상 리조트 출자금 75,000 15.00 750,000 - 케이원제3호 위탁관리부동산투자회사 180,000 8.88 900,000 1,069,000 홍대입구동교동프로젝트금융투자 주식회사 52,800 5.01 264,000 264,000 케이원제6호 위탁관리부동산투자회사 100,000 2.94 500,000 500,000 케이원 청천2 뉴스테이 위탁관리부동산투자회사 199,600 19.96 998,000 - 케이원제7호 위탁관리부동산투자회사 260,000 3.00 1,300,000 1,026,000 케이원제9호 위탁관리부동산투자회사 620,000 10.80 3,100,000 2,815,420 케이원제10호 위탁관리부동산투자회사 180,000 4.51 1,800,000 1,800,000 케이원제13호 위탁관리부동산투자회사 200,000 19.99 3,000,000 3,000,000 케이원제15호 위탁관리부동산투자회사 570,000 14.86 28,500,000 28,500,000 케이원제16호 위탁관리부동산투자회사 200,000 8.71 10,000,000 10,000,000 감만1구역 공공지원민간임대주택 60,000 100.00 300,000 300,000 강동식스 PFV 99,000 9.90 495,000 367,191 잠원동 에스웨스트 PFV 1,000 0.20 10,000 10,000 잠원동 지에스케이 PFV 30,000 5.66 300,000 300,000 부천 상동 PFV 312,500 5.00 312,500 312,500 코레이트타워위탁관리부동산투자회사 400,000 12.54 20,000,000 20,527,257 인천 금곡지구 도시개발사업 PFV 180,000 18.00 900,000 900,000 소 계 78,789,826 71,691,368 합 계 129,843,181 120,920,492 (*1) 출자금 등의 형태로 설립되어 주식수는 표기하지 아니하였습니다.(*2) 변액연금보험료 중 펀드 투입액의 당반기말 평가액을 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 인식하였습니다(주석 28-5참고). (단위 : 주, 천원) 구분 주식수 지분율(%) 취득가액 장부가액 수익증권 등 마이어사모러시아부동산펀드 제2호(*1) - - 2,000,000 - 보험상품(*2) - - 274,034 374,149 용인 스마트물류단지(*1) - - 1,000,000 1,000,000 소 계 3,274,034 1,374,149 기타유가증권(출자금 등) 파이온파트너스 출자금 10,371 5.00 1,000,000 - ㈜케이앤케이에셋 출자금 19,900 19.90 99,500 - ㈜서울라이트 출자금(상암 DMC) 230,085 5.32 4,260,826 - 인천 을왕 해상 리조트 출자금 75,000 15.00 750,000 - 케이원제3호 위탁관리부동산투자회사 180,000 8.88 900,000 1,069,000 홍대입구동교동프로젝트금융투자 주식회사 52,800 5.01 264,000 264,000 케이원제6호 위탁관리부동산투자회사 100,000 2.94 500,000 500,000 케이원 청천2 뉴스테이 위탁관리부동산투자회사 199,600 19.96 998,000 - 케이원제7호 위탁관리부동산투자회사 260,000 3.00 1,300,000 1,026,000 케이원제9호 위탁관리부동산투자회사 620,000 10.80 3,100,000 2,815,420 케이원제10호 위탁관리부동산투자회사 180,000 4.51 1,800,000 1,800,000 강동식스 PFV 183,500 18.35 917,500 680,602 잠원동 에스웨스트 PFV 1,000 0.20 10,000 10,000 잠원동 지에스케이 PFV 30,000 5.66 300,000 300,000 부천 상동 PFV 312,500 5.00 312,500 312,500 코레이트타워위탁관리부동산투자회사 400,000 12.54 20,000,000 20,527,256 인천 금곡지구 도시개발사업 PFV 180,000 18.00 900,000 900,000 소 계 37,412,326 30,204,778 합 계 40,686,360 31,578,927 (*1) 출자금 등의 형태로 설립되어 주식수는 표기하지 아니하였습니다.(*2) 변액연금보험료 중 펀드 투입액의 전기말 평가액을 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 인식하였습니다(주석 28-5참고). 9-2. 지분상품 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류된 지분상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주,천원) 구분 주식수 지분율(%) 취득원가 장부가액 기타유가증권 이지스자산운용㈜ 899,529 5.31 269,855 23,779,666 ㈜핍스웨이브개발 60,000 10.00 300,000 300,000 주식회사 동양레저 2,600 0.07 13,000 - 합 계 582,855 24,079,666 (단위 : 주,천원) 구분 주식수 지분율(%) 취득원가 장부가액 기타유가증권 이지스자산운용㈜ 1,004,562 5.93 301,365 26,556,286 ㈜핍스웨이브개발 60,000 10.00 300,000 300,000 주식회사 동양레저 2,600 0.07 13,000 - 합 계 614,365 26,856,286 10. 상각후원가측정증권당반기말과 전기말 현재 상각후원가측정증권으로 분류된 채무증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 발행처 내역 당반기말 전기말 취득가액 장부금액 취득가액 장부금액 하이투자증권 ABCP 43,743,334 43,743,334 - - NH투자증권 ABCP 11,352,000 11,352,000 - - 합 계 55,095,334 55,095,334 - - 11. 관계기업주식 및 종속기업투자 주식 11-1. 관계기업투자주식 11-1-1. 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 관계기업명 주 요영업활동 결산월 당반기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사(*1) 투자업 6월 87.00% 64,032,000 87.00% 64,032,000 코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁 부동산투자업 6월 49.40% 13,801,735 49.40% 19,235,294 에코프라임환경1호사모투자합자회사 투자업 6월 23.81% 10,000,000 23.81% 10,000,000 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호(*1) 부동산투자업 6월 50.00% 10,000,000 50.00% 10,000,000 우림에이엠씨 ㈜(*2) 부동산투자업 6월 16.00% 250,000 16.00% 250,000 광주중외공원개발주식회사(*2,3) 부동산개발업 6월 30.00% 1,500,000 30.00% 1,500,000 신림동 오피스텔 개발사업(*2,4) 부동산개발업 - - - - 14,000,000 합 계 99,583,735 119,017,294 (*1) 당사는 변동이익에 유의적으로 노출되어 있으나, 관련 활동을 지시할 수 있는 힘과 이익에 영향을 줄 수 있도록 힘을 사용할 능력이 없으므로 연결범위에서 제외하고관계기업투자주식으로 분류하였습니다.(*2) 당사의 직원들이 피투자회사의 이사회 구성원으로서의 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 것으로 보아 관계기업투자주식으로 분류하였습니다. (*3) 의결권우선주 12.6%와 무의결권우선주 17.4%로 구성되어 있습니다.(*4) 수익권증서의 형태로 투자되어 지분율은 표기하지 아니하였습니다. 11-1-2. 당반기와 전반기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 회수 당반기말 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사 64,032,000 - 64,032,000 코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁 19,235,294 (5,433,559) 13,801,735 에코프라임환경1호사모투자합자회사 10,000,000 - 10,000,000 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호 10,000,000 - 10,000,000 우림에이엠씨㈜ 250,000 - 250,000 광주중외공원개발주식회사 1,500,000 - 1,500,000 신림동 오피스텔 개발사업 14,000,000 (14,000,000) - 합 계 119,017,294 (19,433,559) 99,583,735 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 전반기말 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사 64,032,000 - 64,032,000 코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁 7,000,000 12,235,294 19,235,294 에코프라임환경1호사모투자합자회사 10,000,000 - 10,000,000 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호 10,000,000 - 10,000,000 합 계 91,032,000 12,235,294 103,267,294 11-1-3. 당반기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 자산 부채 자본 영업수익 반기순손익 총포괄손익 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사 1,154,783,562 702,939,801 451,843,761 561,907,666 59,328,235 61,362,642 코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁 49,537,674 22,147,247 27,390,427 259,029 (169,542) (169,542) 에코프라임환경1호사모투자합자회사 108,986,540 52,176,704 56,809,836 44,449,242 12,076,494 12,076,494 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호 25,242,787 12 25,242,775 737,765 737,702 737,702 우림에이엠씨㈜ 188,686,791 191,160,879 (2,474,088) 477,435 (2,030,036) (2,030,036) 광주중외공원개발주식회사 251,976,630 250,028,526 1,948,104 - (2,623,343) (2,623,343) (단위 : 천원) 구분 자산 부채 자본 영업수익 당기순손익 총포괄손익 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사 962,443,845 563,328,323 399,115,522 1,214,628,971 41,078,721 36,591,726 코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁 49,704,856 11,144,887 38,559,969 439,796 (144,835) (144,835) 에코프라임환경1호사모투자합자회사 103,382,804 58,374,595 45,008,209 63,106,561 4,458,866 4,458,866 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호 20,294,403 127 20,294,276 1,584,882 1,584,764 1,584,764 우림에이엠씨㈜ 155,782,367 155,003,524 778,843 981,591 277,759 277,759 광주중외공원개발주식회사 255,011,625 250,063,192 4,948,433 - (20,901) (20,901) 11-2. 종속기업투자 주식 당 반기 말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 주 요영업활동 결산월 당반기말 지분율 취득가액 장부금액 손상차손누계액 코레이트투자운용주식회사 부동산자산관리 6월 100.00% 2,735,798 1,737,949 (997,849) 코레이트자산운용주식회사 집합투자업 6월 68.90% 19,101,829 11,420,153 (7,681,676) 케이원제8호 위탁관리부동산투자회사(*1) 부동산자산관리 6월 10.00% 850,000 850,000 - 코레이트통영전문투자형사모부동산투자신탁 부동산투자업 6월 96.30% 1,523,339 1,141,892 (381,447) 코레이트거제전문투자형사모부동산투자신탁 부동산투자업 6월 97.78% 5,000,000 - (5,000,000) 코레이트안성전문투자형사모부동산투자신탁 부동산투자업 6월 92.96% 11,969,187 4,646,081 (7,323,106) 코레이트서산전문투자형사모부동산투자신탁 부동산투자업 6월 90.91% 3,000,000 - (3,000,000) 코리아에셋리츠전문사모부동산투자신탁 부동산투자업 6월 96.34% 7,701,000 7,701,000 - 구리 A.I. 플랫폼시티 개발사업(*2) 부동산투자업 6월 50.00% 530,000 530,000 - 현대유퍼스트사모부동산1호(*3) 부동산투자업 6월 40.00% 3,000,000 267,030 (2,732,970) 코레이트플렉스전문투자형사모부동산투자신탁2호 부동산투자업 6월 96.91% 9,400,000 9,400,000 - 코레이트플렉스전문투자형사모부동산투자신탁3호 부동산투자업 6월 94.30% 4,960,000 4,960,000 - 합 계 69,771,153 42,654,105 (27,117,048) (*1) 당사의 직접투자 10% 외, 코리아에셋리츠전문사모부동산투자신탁을 통하여 86.6% 간접투자하고 있습니다.(*2) 부동산 등의 투자를 목적으로 하는 구조화기업으로 소유지분율이 과반수 이하이나 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 회사의 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 회사가 지배하고 있다고 판단하였습니다.(*3) 당반기말 현재 코레이트자산운용 주식회사가 60%의 나머지 지분을 소유하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 주 요영업활동 결산월 전기말 지분율 취득가액 장부금액 손상차손누계액 코레이트투자운용주식회사 부동산자산관리 12월 100.00% 2,735,798 1,737,949 (997,849) 코레이트자산운용주식회사 집합투자업 12월 68.90% 19,101,829 11,420,153 (7,681,676) 케이원제8호 위탁관리부동산투자회사(*1) 부동산자산관리 12월 10.00% 850,000 850,000 - 감만1구역 공공지원민간임대주택 부동산자산관리 12월 100.00% 300,000 300,000 - 코레이트통영전문투자형사모부동산투자신탁 부동산투자업 12월 96.30% 2,063,121 1,681,674 (381,447) 코레이트거제전문투자형사모부동산투자신탁 부동산투자업 12월 97.78% 5,000,000 - (5,000,000) 코레이트안성전문투자형사모부동산투자신탁 부동산투자업 12월 87.96% 16,607,911 9,284,805 (7,323,106) 코레이트서산전문투자형사모부동산투자신탁 부동산투자업 12월 90.91% 3,000,000 - (3,000,000) 코리아에셋리츠전문사모부동산투자신탁 부동산투자업 12월 96.34% 7,701,000 7,701,000 - 구리 A.I. 플랫폼시티 개발사업(*2) 부동산투자업 12월 50.00% 530,000 530,000 - 현대유퍼스트사모부동산1호(*3) 부동산투자업 12월 40.00% 3,000,000 267,030 (2,732,970) 합 계 60,889,659 33,772,611 (27,117,048) (*1) 당사의 직접투자 10% 외, 코리아에셋리츠전문사모부동산투자신탁을 통하여 86.6% 간접투자하고 있습니다.(*2) 부동산 등의 투자를 목적으로 하는 구조화기업으로 소유지분율이 과반수 이하이나 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 회사의 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 회사가 지배하고 있다고 판단하였습니다.(*3) 전기말 현재 코레이트자산운용 주식회사가 60%의 나머지 지분을 소유하고 있습니다. 11-3. 당반기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 자산 부채 자본 영업수익 반기순손익 총포괄손익 코레이트투자운용주식회사 14,451,283 878,303 13,572,980 1,955,565 609,159 609,159 코레이트자산운용주식회사 15,447,871 1,567,044 13,880,827 5,729,216 299,119 299,119 케이원제8호 위탁관리부동산투자회사 (*1) 35,184,436 29,851,037 5,333,399 236,090 (384,703) (384,703) 코레이트통영전문투자형사모부동산투자신탁 (*1) 1,755,763 167 1,755,596 943,676 942,579 942,579 코레이트거제전문투자형사모부동산투자신탁 (*1) 319 2 317 4,610,347 (1,897) (1,897) 코 레 이 트 안성전 문투자형사모부동산투자신탁(*1) 7,567,947 7,055 7,560,892 6,664,365 1,781,892 1,781,892 코레이트서산전문투자형사모부동산투자신탁 (*1) 3,775 3,528 247 4 (5) (5) 코리아에셋리츠전문사모부동산투자신탁 (*1) 7,976,156 6,135 7,970,021 7,549 (8,903) (8,903) 구리 A.I. 플랫폼시티 개발사업(*1) 1,090,920 2,989 1,087,931 8,661 16,043 16,043 현대유퍼스트사모부동산1호 (*1) 1,433,277 859,288 573,989 - (22) (22) 코레이트플렉스전문투자형사모부동산투자신탁2호 (*1) 9,943,137 3,681 9,939,456 446,675 239,456 239,456 코레이트플렉스전문투자형사모부동산투자신탁3호 (*1) 5,357,788 10,760 5,347,028 237,726 87,028 87,028 (*1) 요약 재무정보는 검토받지 않은 재무제표를 이용한 것이며 연결기업 내 회사간의 내부거래가 상계되지 아니한 금액입니다. (단위 : 천원) 회사명 자산 부채 자본 영업수익 당기순손익 총포괄손익 코레이트투자운용주식회사 15,703,952 2,740,131 12,963,821 18,634,475 10,689,503 10,689,503 코레이트자산운용주식회사 16,607,820 3,023,743 13,584,077 12,258,045 1,070,762 1,099,547 케이원제8호 위탁관리부동산투자회사(*1) 35,438,238 29,720,137 5,718,101 458,030 (1,409,056) (1,409,056) 케이원제10호 위탁관리부동산투자회사(*1) - - - 85 72 72 감만1구역 공공지원민간임대주택(*1) 300,000 - 300,000 - - - 코레이트통영전문투자형사모부동산투자신탁(*1) 1,813,272 254 1,813,018 58,267 (1,010,984) (1,010,984) 코레이트거제전문투자형사모부동산투자신탁(*1) 2,524 310 2,214 71,629 (6,471,339) (6,471,339) 코레이트안성전문투자형사모부동산투자신탁(*1) 10,792,610 23,609 10,769,001 641,669 24,680 24,680 코레이트서산전문투자형사모부동산투자신탁(*1) 3,780 3,528 252 3,859,475 (305,499) (305,499) 글로벌원서귀포전문투자사모부동산투자신탁(*1,2) - - - - (107,424) (107,424) 코리아에셋리츠전문사모부동산투자신탁(*1) 7,985,157 6,233 7,978,924 30,599 (25,599) (25,599) 구리 A.I. 플랫폼시티 개발사업(*1) 1,074,923 3,035 1,071,888 8,788 11,888 11,888 현대유퍼스트사모부동산1호 (*1) 1,433,277 859,266 574,011 - (44) (44) (*1) 요약 재무정보는 검토받지 않은 재무제표를 이용한 것이며 연결기업 내 회사간의 내부거래가 상계되지 아니한 금액입니다. (*2) 전기 중 청산하였습니다 12. 대출채권12-1. 당반기말과 전기말 현재 대출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내역 당반기말 전기말 대여금 2,269,894 2,183,828 매입대출채권 149,435,604 24,820,069 신탁계정대 515,697,073 740,507,844 기타대출채권 7,204,613 7,204,613 소 계 674,607,184 774,716,354 대여금 손실충당금 (22,699) (21,838) 매입대출채권 손실충당금 (1,494,356) (248,200) 신탁계정대 손실충당금 (69,867,039) (72,347,417) 기타대출채권 손실충당금 (7,204,613) (7,204,613) 소 계 (78,588,707) (79,822,068) 현재가치할인차금 (277,950) (267,775) 합 계 595,740,527 694,626,511 12-2. 대여금당반기말과 전기말 현재 임직원 등에 대한 대여금의 내역은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 내역 당반기말 전기말 주택마련 대여 2,269,894 2,183,828 손실충당금 (22,699) (21,838) 현재가치할인차금 (277,950) (267,775) 합 계 1,969,245 1,894,215 당반기말 현 재 대여금에 대한 현재가치할인차금은 최 장 25년 동안 1.41%~4.44%의이자율로 할인하여 계산 하였습니다. 12-3. 신탁계정대 및 기타대출대권당반기말과 전기말 현재 신탁계정대와 기타대출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 위탁자 당반기말 전기말 건설업영위법인 129,102,442 208,419,272 기타법인 393,781,774 539,275,715 개인 17,470 17,470 소 계 522,901,686 747,712,457 손실충당금 (77,071,652) (79,552,030) 합 계 445,830,034 668,160,427 당 반 기말 현재 신 탁계 정대와 관련하여 당사 명의로 차입한 차입부채는 446,500,000천원이 며, 당반기 중 신탁계정대 와 관련하여 영업손익으로 계상된 이자수익 및 이자비용은 각각 17,786,156천원 및 6,522,418천원입니다 . 12-4. 손실충당금 변동내역당반기와 전반기 중 대출채권 및 기타금융자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용이 손상되지 않은 대출채권 신용이 손상된 대출채권 기초 2,344,141 11,058,008 72,568,768 85,970,917 12개월 기대신용손실로 대체 506,805 (506,805) - - 신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체 (188,380) 188,380 - - 손실충당금전입(환입) (59,701) 1,235,428 10,666,581 11,842,308 제각 - - (9,762,506) (9,762,506) 기타 - - (3,252,785) (3,252,785) 당반기말 2,602,865 11,975,011 70,220,058 84,797,934 (단위 : 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용이 손상되지 않은 대출채권 신용이 손상된 대출채권 기초 234,191 11,966,532 46,457,212 58,657,935 12개월 기대신용손실로 대체 1,882,467 (1,882,467) - - 신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체 (19,040) 19,040 - - 손실충당금전입(환입) (589,957) (101,218) 10,545,787 9,854,612 제각 - - (1,086,220) (1,086,220) 기타 - - (2,277,141) (2,277,141) 전반기말 1,507,661 10,001,887 53,639,638 65,149,186 12-5. 손실충당금 관련 장부금액 변동내역 당반기와 전반기 중 대출채권 및 기타금융자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용이 손상되지 않은 대출채권 신용이 손상된 대출채권 기초 254,530,532 473,647,237 86,065,809 814,243,578 12개월 기대신용손실로 대체 42,796,078 (42,796,078) - - 신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체 (65,356,710) 65,356,710 - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (22,972,391) - 22,972,391 - 제각 - - (9,762,506) (9,762,506) 실행한 금융자산 241,404,151 - - 241,404,151 제거된 금융자산 (201,946,343) (117,770,434) (17,536,569) (337,253,346) 당반기말 248,455,317 378,437,435 81,739,125 708,631,877 (단위 : 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용이 손상되지 않은 대출채권 신용이 손상된 대출채권 기초 37,214,989 1,002,559,477 54,658,104 1,094,432,570 12개월 기대신용손실로 대체 243,087,477 (243,087,477) - - 신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체 (146,639,881) 146,639,881 - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (10,704,736) (31,349,913) 42,054,649 - 제각 - - (1,086,220) (1,086,220) 실행한 금융자산 267,969,501 - - 267,969,501 제거된 금융자산 (120,044,219) (215,026,335) (30,928,929) (365,999,483) 전반기말 270,883,131 659,735,633 64,697,604 995,316,368 13. 유형자산 13-1. 당반기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득가액 감가상각누계액 장부금액 비품 7,961,937 (3,410,618) 4,551,319 사용권자산 51,534,757 (10,196,577) 41,338,180 합 계 59,496,694 (13,607,195) 45,889,499 (단위 : 천원) 구분 취득가액 감가상각누계액 장부금액 비품 7,900,218 (2,634,991) 5,265,227 사용권자산 51,359,574 (7,713,396) 43,646,178 합 계 59,259,792 (10,348,387) 48,911,405 13-2. 당반기 및 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 감가상각비 당반기말 비품 5,265,227 61,719 (775,627) 4,551,319 사용권자산 43,646,178 175,183 (2,483,181) 41,338,180 합 계 48,911,405 236,902 (3,258,808) 45,889,499 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 해지 감가상각비 전반기말 비품 722,158 87,925 - (202,629) 607,454 사용권자산 3,319,898 56,761 (344,470) (1,489,154) 1,543,035 합 계 4,042,056 144,686 (344,470) (1,691,783) 2,150,489 13-3. 당반기 및 전반기 중 당사의 사용권자산 및 리스부채의 장부 금액과 변동 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 사용권자산 리스부채 건물 차량운반구 합 계 당기초 42,833,886 812,292 43,646,178 43,940,781 증가 - 175,183 175,183 175,183 감가상각 (2,242,704) (240,477) (2,483,181) - 이자비용 - - - 570,931 지급 - - - (2,533,578) 당반기말 40,591,182 746,998 41,338,180 42,153,317 당사는 당반기 중 소액자산리스에 따른 리스료 57백 만 원 을 인식하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 사용권자산 리스부채 건물 차량운반구 합 계 전기초 2,499,315 820,583 3,319,898 3,333,827 증가 - 56,761 56,761 56,761 감소 (344,470) - (344,470) (344,470) 감가상각 (1,257,846) (231,308) (1,489,154) - 이자비용 - - - 35,636 지급 - - - (1,398,333) 전반기말 896,999 646,036 1,543,035 1,683,421 당사는 전반기 중 소액자산리스에 따른 리스료 39백 만 원 을 인식하였습니다. 13-4. 당반기말과 전기말 현재 당사의 리스부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 6개월이내 6-12개월 1-2년 2-5년 5년 초과 리스부채 42,153,317 (47,574,319) (2,568,859) (2,539,166) (4,991,859) (15,128,245) (22,346,190) (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 6개월이내 6-12개월 1-2년 2-5년 5년 초과 리스부채 43,940,781 (49,925,647) (2,509,772) (2,538,484) (4,987,874) (14,971,695) (24,917,822) 14. 무형자산 당반기 및 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 상각비 당반기말 회원권 602,839 - 602,839 기타무형자산 458,207 (98,206) 360,001 합 계 1,061,046 (98,206) 962,840 (단위 : 천원) 구분 기초 처분 상각비 손상 전반기말 회원권 4,488,353 (77,665) - (9,091) 4,401,597 기타무형자산 654,619 - (98,206) - 556,413 합 계 5,142,972 (77,665) (98,206) (9,091) 4,958,010 15. 차입부채 15-1. 당반기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내역 연이자율(%) 당반기말 전기말 중국광대은행 일반대출 2.73 30,000,000 30,000,000 한국산업은행 일반대출 2.68 30,000,000 30,000,000 농협은행(*) 일반대출 3.10 15,000,000 15,000,000 국민은행(*) 일반대출 3.35 10,000,000 10,000,000 주택도시보증공사 주택도시기금 1.50 1,500,000 1,500,000 합 계 86,500,000 86,500,000 (*) 주석 27-3 참조 15-2. 당반기말과 전기말 현재 당사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종류 만기일 이자율(%) 당반기말 전기말 인수기관 제37회 무보증사채 2021-09-17 3.15 60,000,000 60,000,000 한국투자증권 제38회 무보증사채 2022-04-26 2.51 100,000,000 100,000,000 한국투자증권 제39회 무보증사채 2023-02-14 2.54 200,000,000 200,000,000 한국투자증권 합 계 360,000,000 360,000,000 15-3. 당반기와 전기 중 사채할인발행차금의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 당반기말 사채할인발행차금 698,173 - (212,575) 485,598 (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 전기말 사채할인발행차금 458,798 657,195 (417,820) 698,173 15-4. 당반기말 현재 차입금 및 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입금 사채 합계 2021.07.01.~2022.06.30. 85,000,000 160,000,000 245,000,000 2022.07.01.~2023.06.30. - 200,000,000 200,000,000 2023.07.01.~2024.06.30. 1,500,000 - 1,500,000 합계 86,500,000 360,000,000 446,500,000 16. 종업원급여16-1 . 당반기와 전반기 중 종업원급여와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 9,022,124 16,470,798 7,099,549 14,197,789 복리후생비 1,005,930 1,944,055 1,175,143 2,013,512 명예퇴직금 - - 383,955 687,471 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용 552,909 1,105,818 542,894 1,085,789 합 계 10,580,963 19,520,671 9,201,541 17,984,561 16-2. 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순확정급여부채의 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 순확정급여부채 1,774,103 537,630 당사는 KB국민은행, 미래에셋생명보험㈜ , 한국산업은행, 농협은행의 퇴직연금에 가입하고 있습니다. 당사가 가입한 퇴직연금은 원금이 보장되며, 연 1.13% 의 수익 이 발 생하고 있습니다. 확정급여제도의 운영으로 당사는 인구통계적가정(사망률 등)과 재무적가정(할인율 등) 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다. 16-3. 당반기와 전반기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 확정급여채무 사외적립자산 공정가치 순확정급여부채 당반기 전반기 당반기 전반기 당반기 전반기 기초잔액 13,175,894 11,363,878 (12,638,264) (8,552,757) 537,630 2,811,121 당기 비용으로 인식 당기근무원가 1,100,119 1,057,394 - - 1,100,119 1,057,394 이자원가(수익) 128,954 114,785 (123,255) (86,390) 5,699 28,395 소 계 1,229,073 1,172,179 (123,255) (86,390) 1,105,818 1,085,789 기타포괄손익인식 확정급여제도의 재측정요소 - - 52,258 9,349 52,258 9,349 기타 퇴직금 지급 (220,892) (921,827) 299,289 1,547,731 78,397 625,904 퇴직연금 납입 - - - (1,700,000) - (1,700,000) 반기말잔액 14,184,075 11,614,230 (12,409,972) (8,782,067) 1,774,103 2,832,163 16-4. 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성되어 있습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 퇴직연금 12,409,972 12,638,264 16-5. 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 현금성자산 12,409,972 12,638,264 17. 충당부채 당반기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 소송충당부채 1,020,451 679,784 기타충당부채 2,544,509 750,868 금융충당부채 121,831 161,021 복구충당부채 339,421 333,188 합 계 4,026,212 1,924,861 17-1. 소송충당부채당사는 소송사건과 관련하여 전심에서 패소하였거나 패소가능성으로 인해 당사 자원의 경제적 유출가능성이 높은 경우 소송충당부채를 설정하고 있는 바, 당반기와 전기중 당사의 소송충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 기 초 679,784 2,788,730 설 정 438,667 190,666 환 입 (98,000) - 사 용 - (2,299,612) 기 말 1,020,451 679,784 17-2. 기타충당부채 당사는 개별평가대상인 신탁사업관련 금융자산에 대해 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이를 손실충당금으로 계상하고 있습니다. 다만, 신탁사업의 미래현금흐름이 순유출로 추정될 경우 그 추정액을 기타충당부채로 계상하고 있습니다. 당반기와 전기 중 당사의 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 기 초 750,868 578,278 설 정 1,793,641 172,590 기 말 2,544,509 750,868 17-3. 신탁위험충당부채 당사는 조건부매입약정, 신탁사업중도금대출 관련 금융기관과의 업무협약에 따른 약정잔액, 특정요건 충족시 차입형토지신탁에 준하는 상품으로 전환가능한 관리형토지신탁 등에 대해 기대신용손실을 측정하여 신탁위험충당부채로 계상 하고 있습니다. 당반기와 전기 중 당사의 신탁위험충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 기 초 161,021 24,093 전 입 - 136,928 환 입 (39,190) - 기 말 121,831 161,021 17-4. 복구충당부채 당사는 구사옥(테헤란로 309)과 신사옥(테헤란로137) 이전으로 발생하였던 복구원가를 토대로 복구면적 및 복구공사를 실시하게 될 시점까지의 인플레이션율(건설원재료지수 평균상승률)을 감안하여 미래에 발생할 복구원가를 당사의 가 중평균차입이자율로 할인한 현재가치를 산정하여 복구충당부채를 계 상하고 있습니다. 한편 당사가 복구비용 추정 시에 사용한 가정은 다음과 같습니다. 구분 추정기간 할인율 구사옥(테헤란로 309) 4년 6.45% 신사옥(테헤렌로 137) 10년 3.78% 당반기와 전기 중 당사의 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 기 초 333,188 410,098 증 가 - 493,860 감 소 - (575,876) 전 입 6,233 5,106 기 말 339,421 333,188 18. 자본금 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 액면금액은 각각 500,000,000주, 252,489,230주 및 1,000원입니다. 19. 자본잉여금과 자기주식 19-1. 자본잉여금당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 자기주식처분이익 6,649,825 6,649,825 19-2. 자기주식 당반기말 현재 당사가 보유중인 자기 주식 은 주가 안정을 위하여 유가증권시장에서 취득한 것으로 향후 매각할 예 정 입니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 자기주식수 24,446,793주 24,446,793주 자기주식취득가액 46,443,853 46,443,853 20. 이익잉여금 당반기말과 전기말 현재 당사의 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 이익준비금 14,845,440 12,793,058 대손준비금 81,472,800 106,303,424 신탁사업적립금 77,003,347 70,778,851 임의적립금 391,606,582 326,780,897 미처분이익잉여금 62,197,407 93,626,383 합 계 627,125,576 610,282,613 21. 법인세 당반기와 전반기 중 법인세비용의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 당기법인세부담액 11,818,941 10,788,133 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 (959,293) 597,886 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 577,968 (440,268) 총법인세비용 11,437,616 10,945,751 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 12,646 2,262 기타 2,204,425 849,159 법인세비용 13,654,687 11,797,172 당반기와 전반기의 유효세율은 각각 26.76% 및 27.94%입니다. 22. 주당이익 22-1. 당반기와 전반기의 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 반기순이익 28,357,263,823 37,366,782,491 10,043,960,608 30,424,761,608 가중평균유통보통주식수 228,042,437주 228,042,437주 234,664,491주 236,576,870주 기본및희석주당이익 124 164 43 129 당사는 희석화증권이 존재하지 아니한 바, 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 22-2. 당반기 및 전반기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같 습니다. (단위 : 주) 구분 당반기 전반기 주식수 적수 주식수 적수 발행주식총수 252,489,230 45,700,550,630 252,489,230 45,953,039,860 자기주식수 (24,446,793) (4,424,869,533) (19,807,789) (2,896,049,556) 유통보통주식수 228,042,437 41,275,681,097 232,681,441 43,056,990,304 일수 181일 182일 가중평균유통보통주식수 228,042,437 236,576,870 23. 금융상품 위험공시23-1. 신용위험 23-1-1. 신용위험에 대한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당반기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 현금및예치금 323,231,855 344,565,897 대출채권 595,740,527 694,626,511 기타금융자산(*) 67,693,994 62,620,861 합 계 986,666,376 1,101,813,269 (*) 당사의 미수금과 미수수익 및 보증금으로 구성되어 있으며 손실충당금을 차감한 후의 금액입니다. 23-1-2. 손실충당금 당반기말과 전기말 현재 대출채권 및 기타금융자산의 손실충당금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 채권잔액 손실충당금 채권잔액 손실충당금 대출채권 대여금(*) 1,991,944 (22,699) 1,916,054 (21,838) 매입대출채권 149,435,604 (1,494,356) 24,820,068 (248,201) 신탁계정대 515,697,073 (69,867,039) 740,507,844 (72,347,417) 기타대출채권 7,204,613 (7,204,613) 7,204,613 (7,204,613) 기타금융자산 미수금 13,183,542 (4,032,249) 12,514,189 (4,006,787) 미수수익 21,176,487 (2,176,977) 27,280,809 (2,142,062) 보증금(*) 39,543,192 - 28,974,712 - 합 계 748,232,455 (84,797,933) 843,218,289 (85,970,918) (*) 현재가치할인차금을 차감한 후의 금액입니다. 23-1-3. 금융자산의 연령분석당반기말과 전기말 현재 금융자산의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 경과기간 당반기말 전기말 대 여 금 6개월 이하 150,000 804,300 6개월 초과 1년 이하 750,000 551,600 1년 초과 3년 이하 761,600 319,600 3년 초과 608,294 508,328 소 계 2,269,894 2,183,828 신탁계정대 6개월 이하 222,991,739 422,653,539 6개월 초과 1년 이하 111,870,030 129,823,480 1년 초과 3년 이하 158,545,122 175,433,007 3년 초과 22,290,182 12,597,818 소 계 515,697,073 740,507,844 매입대출채권 6개월 이하 149,435,604 24,820,068 6개월 초과 1년 이하 - - 1년 초과 3년 이하 - - 3년 초과 - - 소 계 149,435,604 24,820,068 기타대출채권 6개월 이하 - - 6개월 초과 1년 이하 - - 1년 초과 3년 이하 6,154,350 6,154,350 3년 초과 1,050,263 1,050,263 소 계 7,204,613 7,204,613 미 수 금 6개월 이하 3,592,689 3,389,749 6개월 초과 1년 이하 1,247,313 2,040,367 1년 초과 3년 이하 4,098,005 3,419,026 3년 초과 4,245,535 3,665,047 소 계 13,183,542 12,514,189 미수수익 6개월 이하 12,055,036 14,725,045 6개월 초과 1년 이하 4,297,481 6,391,253 1년 초과 3년 이하 4,100,388 4,990,829 3년 초과 723,582 1,173,682 소 계 21,176,487 27,280,809 보 증 금 6개월 이하 35,411,698 24,488,654 6개월 초과 1년 이하 - 138,500 1년 초과 3년 이하 709,917 1,537,917 3년 초과 4,661,083 4,138,083 소 계 40,782,698 30,303,154 23-2. 유동성위험당반기말 및 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름(주1) 잔존계약만기 6개월이내 6-12개월 1-2년 2-5년 난내항목: 차입부채 차입금 86,500,000 (87,503,149) (40,874,414) (45,101,488) (22,500) (1,504,747) 사채 359,514,402 (370,727,309) (64,203,068) (103,337,063) (203,187,178) - 소 계 446,014,402 (458,230,458) (105,077,482) (148,438,551) (203,209,678) (1,504,747) 미지급금 9,811,902 (9,811,902) (4,071,124) (5,740,778) - - 미지급비용 2,618,804 (2,618,804) (1,774,845) (843,959) - - 합 계 458,445,108 (470,661,164) (110,923,451) (155,023,288) (203,209,678) (1,504,747) 난외항목: 약정(주2) - (382,400,000) (41,934,204) - (186,707,050) (153,758,746) (주1) 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. (주2) 유동성위험에 노출될 가능성이 있는 출자약정에 대한 노출액은 약정에 따라 당사가 계약상 지급하여야 할 최대금액이며, 지급의무 이행을 요구 받을 수 있는 가장 이른 구간으로 만기로 구분하였습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름(주1) 잔존계약만기 6개월이내 6-12개월 1-2년 2-5년 난내항목: 차입부채 차입금 86,500,000 (87,450,436) (45,589,618) (40,322,414) (22,500) (1,515,904) 사채 359,301,827 (375,445,432) (4,739,000) (64,203,068) (105,877,063) (200,626,301) 소 계 445,801,827 (462,895,868) (50,328,618) (104,525,482) (105,899,563) (202,142,205) 미지급금 12,739,787 (12,739,787) (12,739,787) - - - 미지급비용 3,127,734 (3,127,734) (3,127,734) - - - 합 계 461,669,348 (478,763,389) (66,196,139) (104,525,482) (105,899,563) (202,142,205) 난외항목: 약정(주2) - (609,487,708) (233,857,492) (41,958,694) (54,945,909) (278,725,613) (주1) 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. (주2) 유동성위험에 노출될 가능성이 있는 출자약정에 대한 노출액은 약정에 따라 당사가 계약상 지급하여야 할 최대금액이며, 지급의무 이행을 요구 받을 수 있는 가장 이른 구간으로 만기로 구분하였습니다. 23-3. 환위험 당사는 당반기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화자산과 부채를 보유하고 있지 아니한 바,환위험에 대한 노출은 없습니다. 23-4. 이자율위험23-4-1. 당반기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 고정이자율 금융자산 373,811,057 30,166,001 금융부채 (446,014,402) (445,801,827) 합 계 (72,203,345) (415,635,826) 변동이자율 금융자산 547,071,325 1,010,836,407 금융부채 - - 합 계 547,071,325 1,010,836,407 23-4-2. 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석 당반기말과 전반기말 현재 이자율이 1% 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 손 익(*) 자 본(*) 1%p 상승시 1%p 하락시 1%p 상승시 1%p 하락시 당반기말 변동이자율 금융상품 5,470,713 (5,470,713) 5,470,713 (5,470,713) 현금흐름민감도(순액) 5,470,713 (5,470,713) 5,470,713 (5,470,713) 전반기말 변동이자율 금융상품 10,365,420 (10,365,420) 10,365,420 (10,365,420) 현금흐름민감도(순액) 10,365,420 (10,365,420) 10,365,420 (10,365,420) (*) 자본 및 손익의 변동금액은 법인세 효과가 반영되지 않은 금액입니다. 24. 금융상품의 공정가치24-1. 공정가치와 장부금액 당반기말과 전기말 현재 당사의 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산(*) 321,334,543 321,334,543 342,772,924 342,772,924 예치금(*) 1,897,312 1,897,312 1,792,973 1,792,973 당기손익-공정가치측정금융자산 145,000,159 145,000,159 58,435,213 58,435,213 상각후원가측정증권(*) 55,095,334 55,095,334 - - 대여금 및 수취채권(*) 595,740,527 595,740,527 694,626,511 694,626,511 기타금융자산(*) 67,693,994 67,693,994 62,620,861 62,620,861 합 계 1,186,761,869 1,186,761,869 1,160,248,482 1,160,248,482 금융부채 차입금(*) 86,500,000 86,500,000 86,500,000 86,500,000 사채(*) 359,514,402 359,514,402 359,301,827 359,301,827 기타금융부채(*) 12,430,706 12,430,706 15,867,522 15,867,522 합 계 458,445,108 458,445,108 461,669,349 461,669,349 (*) 상각후원가를 장부금액으로 측정하는 항목으로, 만기가 짧고 장부가액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않아 장부가액을 공정가치로 추정하였습니다. 24-2. 공정가치 서열체계 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당반기말과 전기말 현재 공정가치 평가 대상 금융자산 및 부채의 공정가치는 다음과 같은 공정가치체계로 분류하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 145,000,159 145,000,159 공정가치가 공시되는 금융자산 현금및현금성자산 - 321,334,543 - 321,334,543 예치금 - 1,897,312 - 1,897,312 상각후원가측정증권 - - 55,095,334 55,095,334 대여금 및 수취채권 - - 595,740,527 595,740,527 기타금융자산 - - 67,693,994 67,693,994 소 계 - 323,231,855 718,529,855 1,041,761,710 합 계 - 323,231,855 863,530,014 1,186,761,869 금융부채 공정가치가 공시되는 금융부채 차입금 - 86,500,000 - 86,500,000 사채 - 359,514,402 - 359,514,402 기타금융부채 - - 12,430,706 12,430,706 합 계 - 446,014,402 12,430,706 458,445,108 (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 58,435,213 58,435,213 공정가치가 공시되는 금융자산 현금및현금성자산 - 342,772,924 - 342,772,924 예치금 - 1,792,973 - 1,792,973 대여금 및 수취채권 - - 694,626,511 694,626,511 기타금융자산 - - 62,620,861 62,620,861 소 계 - 344,565,897 757,247,372 1,101,813,269 합 계 - 344,565,897 815,682,585 1,160,248,482 금융부채 공정가치가 공시되는 금융부채 차입금 - 86,500,000 - 86,500,000 사채 - 359,301,827 - 359,301,827 기타금융부채 - - 15,867,522 15,867,522 합 계 - 445,801,827 15,867,522 461,669,349 24-3. 당반기 및 전기 중 공정가치 서열체계간 변동은 없었습니다. 24-4. 당반기말 및 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융자산 중 수준3로 분류된 항목의 공정가치, 가치평가기법과 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권 120,920,493 미래현금흐름할인법, 순자산가치법, 배당할인모형 할인율, CF 등 지분증권 24,079,666 미래현금흐름할인법, 순자산가치법, 배당할인모형 할인율, 영구성장율, CF 등 합계 145,000,159 (단위 : 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권 31,578,927 미래현금흐름할인법, 순자산가치법, 배당할인모형 할인율, CF 등 지분증권 26,856,286 미래현금흐름할인법, 순자산가치법, 배당할인모형 할인율, 영구성장율, CF 등 합계 58,435,213 24-5. 당반기 및 전기 중 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치체계 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 당기손익-공정가치측정금융자산 기초금액 58,435,213 취 득 357,528,115 대 체 300,000 처 분 (271,338,825) 평가손익 (법인세 차감전) 75,656 당반기말금액 145,000,159 (단위 : 천원) 구분 전기 당기손익-공정가치측정금융자산 기초금액 17,562,082 취 득 46,191,534 대 체 17,450,000 처 분 (42,023,489) 평가손익 (법인세 차감전) 19,255,086 전기말금액 58,435,213 24-6. 당반기 및 전반기 중 공정가치체계 수준3의 변동내역 중 당기손익 인식금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 총손익 중 당기손익 인식액 보고기간말 보유 금융상품 관련 당기손익 인식액 당기손익-공정가치측정금융자산 관련 손익 1,192,524 75,656 (단위 : 천원) 구분 총손익 중 당기손익 인식액 보고기간말 보유 금융상품 관련 당기손익 인식액 당기손익-공정가치측정금융자산 관련 손익 (126,578) 36,060 24-7. 당반기말 및 전기말 현재 현재 유의적인 관측불가능 투입변수의 변동에 다른 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. 민감도 분석대상은 수준3으로 분류되는 금융자산이며, 공정가치 변동이 당기손익에 미치는 영향을 유리한 변동과 불리한 변동으로 나누어 산출하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 유리한 변동 불리한 변동 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권(주1) 351,889 (340,657) 지분증권(주2) 2,995,016 (2,514,984) 합 계 3,346,905 (2,855,641) (주1) 할인율을 (-)0.5%~(+)0.5%로 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치변동을 산출하고 있습니다.(주2) 할인율을 (-)1.0%~(+)1.0%로 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치변동을 산출하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 유리한 변동 불리한 변동 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권(주1) 351,889 (340,657) 지분증권(주2) 2,995,016 (2,514,984) 합 계 3,346,905 (2,855,641) (주1) 할인율을 (-)0.5%~(+)0.5%로 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치변동을 산출하고 있습니다.(주2) 할인율을 (-)1.0%~(+)1.0%로 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치변동을 산출하고 있습니다. 25. 금융자산 및 금융부채의 범주별 구분25-1. 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 145,000,159 - - 145,000,159 상각후원가측정증권 - 55,095,334 - 55,095,334 대여금 및 수취채권 - 595,740,527 - 595,740,527 예치금 - 1,897,312 - 1,897,312 기타금융자산 - 67,693,994 - 67,693,994 합 계 145,000,159 720,427,167 - 865,427,326 금융부채 차입금 - - 86,500,000 86,500,000 사채 - - 359,514,402 359,514,402 기타금융부채 - - 12,430,706 12,430,706 합 계 - - 458,445,108 458,445,108 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 58,435,213 - - 58,435,213 대여금 및 수취채권 - 694,626,511 - 694,626,511 예치금 - 1,792,973 - 1,792,973 기타금융자산 - 62,620,861 - 62,620,861 합 계 58,435,213 759,040,345 - 817,475,558 금융부채 차입금 - - 86,500,000 86,500,000 사채 - - 359,301,827 359,301,827 기타금융부채 - - 15,867,522 15,867,522 합 계 - - 461,669,349 461,669,349 25-2. 금융수익과 금융비용 25-2-1. 당반기와 전반기 중 금융자산 범주별 손익내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 예금이자 - 261,543 261,543 배당금수익 724,193 - 724,193 매입대출채권이자 - 923,232 923,232 상각후원가측정증권이자 - 23,073 23,073 신탁계정대이자 - 17,582,495 17,582,495 기타이자수익 86,782 3,545,383 3,632,165 금융상품처분손익 1,116,868 - 1,116,868 금융상품평가손익 75,656 - 75,656 합 계 2,003,499 22,335,726 24,339,225 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 예금이자 - 599,648 599,648 배당금수익 572,576 - 572,576 매입대출채권이자 - 388,257 388,257 상각후원가측정증권이자 4,836 4,836 신탁계정대이자 - 33,814,220 33,814,220 기타이자수익 41,156 2,691,235 2,732,391 금융상품처분손익 (162,638) - (162,638) 금융상품평가손익 36,060 - 36,060 합 계 487,154 37,498,196 37,985,350 25-2-2. 당반기와 전반기 중 금융부채 범주별 손익내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 상각후원가 측정 금융부채 합 계 차입금 사채 리스부채 이자비용 1,584,850 4,937,568 570,931 7,093,349 (단위 : 천원) 구분 상각후원가 측정 금융부채 합 계 차입금 사채 리스부채 이자비용 1,870,545 4,974,192 35,636 6,880,373 26. 자본위험관리 당사의 자본위험관리는 금융투자업자의 순자산에 내재하거나 업무에 수반되는 총위험액보다 영업용순자본을 더 많이 유지하도록 함으로써 투자자 및 주주의 손실 최소화를 목적으로 하고 있으며, 자본관리의 일환으로 영업용순자본비율의 산정 및 보고를 시행하고 있습니다. 위험손실을 감안한 현금화 가능자산의 규모가 상환의무 있는부채의 규모보다 항상 크게 유지함으로써 당사의 파산에 대비하고 있으며, 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당반기말 및 전기말 현재 당사의 영업용순자본비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 영업용순자본 재무상태표상 순재산액 834,023,317 817,219,965 차감항목(*1) (354,355,342) (372,749,396) 가산항목(*2) 54,680,730 60,965,841 소 계 534,348,705 505,436,410 총위험액(*3) 시장위험액 68,201,130 48,354,533 신용위험액 10,792,522 10,403,529 운영위험액 17,948,002 20,577,553 소 계 96,941,654 79,335,615 영업용순자본비율 551.21% 637.09% (*1) 차감항목은 자산항목 중 즉시 현금화하기 어려운 자산을 의미합니다.(*2) 가산항목은 부채항목 중 실질적인 채무이행 의무가 없거나 실질적으로 자본의 보완적 기능을 하는 부채를 의미합니다.(*3) 총위험액은 금융투자업자가 영업을 영위함에 있어 직면하게 되는 손실을 미리 예측하여 계량화한 것으로 시장위험액 , 신용위험액 , 운영위험액의 합으로 계산됩니다 . 27. 약정사항과 우발사항 2 7-1. 현재 당사는 토지신탁사업의 분양 및 인허가 등을 위하여 주택도시보증공사로부터 3,120,707백만원, 서울보증보험으로부터 87,983백만원에 대하여 보증을 받고 있습니다. 27-2. 당 사는 당반기말 현재 신탁사업과 관련하여 151 건의 소송(소송가액 128,452 백만원 )에 피소되어 계류중에 있으며, 36건 의 소송(소송가액 116,252백만원 )을 제기하여 진행하고 있습니다. 또한, 당사가 피소되어 계류중인 소송 중 18건의 소송(소송가액 26,433백만원)은 패소시 고유계정에 영향을 미칠 수 있는 소송입니다. 당반기말 현재 동 소송내역의 향후 전망을 합리적으로 예측할 수 없습니다. 27-3. 당반기말 현재 당사가 금융기관으로부터 받은 대출한도 약정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 한도액 농협은행 30,000,000 국민은행 25,000,000 우리은행 20,000,000 전북은행 13,000,000 신한은행 30,000,000 하나은행 10,000,000 27-4. 2016년 중 당사는 수익 극대화를 위하여 타법인 주식을 취득하기로 결정하고 약정금액 69,600백만원 중 일부인 64,032백만원을 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자전문회사 등에 지급하였습니다. 27-5. 당사는 수익 극대화를 위하여 출자요청시 펀드에 출자하는 3건의 약정을 체결하였습니다. 각 펀드당 약정금액은 1천억원이며, 당사의 계약상 약정에 의해 타사에서 매입의무 불이행시 당사가 추가 매입해야 하는 약정을 포함하고 있습니다. 이와 관련하여 당반기말 현재 당사가 출자한 금액은 없습니다. 27-6. 당사는 미 래에셋대우㈜, 대신증권㈜과 자사주 신탁 계약을 체결하여 자기주식을 취득하고 있습 니다.