한국토지신탁 반기보고서 (2018.06)
2. 연결재무제표

가. 연결 재무상태표

연 결 재 무 상 태 표
제 23 기 반기 2018년 06월 30일 현재
제 22 기 2017년 12월 31일 현재
제 21 기 2016년 12월 31일 현재
주식회사 한국토지신탁과 그 종속기업 (단위 : 백만원)

과 목	제23기 반기	제22기	제21기

[자산]

Ⅰ.현금및예치금	113,036	58,628	38,479

1. 현금및현금성자산	95,377	41,092	21,146

2. 예치금	17,659	17,536	17,333

Ⅱ.유가증권	167,839	141,036	126,372

1. 당기손익인식증권	-	693	8,950

2. 매도가능금융자산	-	15,628	13,810

3. 당기손익공정가치측정증권	29,449	-	-

4. 기타포괄공정가치측정증권	432	-	-

5. 관계기업투자지분	137,958	124,715	103,612

Ⅲ.대출채권	864,548	919,252	737,206

(현재가치할인차금)	(93)	(81)	(137)

1. 대여금	41,938	70,506	105,449

2. 매입대출채권	45,805	-	74,967

3. 신탁계정대	793,872	867,459	579,615

4. 기타대출채권	1,515	1,050	1,050

5. 대손충당금(-)	(18,489)	(19,682)	(23,738)

Ⅳ.유형자산	933	1,113	1,485

1. 차량운반구	274	418	690

2. 비품	3,619	3,442	3,091

3. 감가상각누계액(-)	(2,960)	(2,747)	(2,296)

Ⅴ.기타자산	77,905	90,679	50,808

1. 미수금	8,723	20,000	9,930

2. 미수수익	51,537	53,311	21,818

3. 선급금	14	13	32

4. 선급비용	609	95	128

5. 보증금	13,885	14,028	12,673

6. 무형자산	11,706	11,748	14,488

7. 대손충당금(-)	(8,569)	(8,516)	(8,261)

[자산총계]	1,224,261	1,210,708	954,350

[부채]

Ⅰ.차입부채	379,446	379,372	279,666

1. 차입금	80,000	80,129	130,210

2. 사채	300,000	300,000	150,000

(사채할인발행차금)	(554)	(757)	(544)

Ⅱ.기타부채	94,476	112,107	84,401

1. 확정급여채무	8,763	8,552	7,345

2. 사외적립자산(-)	(7,357)	(7,393)	(5,633)

3. 충당부채	8,929	9,004	9,172

4. 미지급법인세	22,136	29,700	16,235

5. 미지급금	5,413	19,606	8,872

6. 미지급비용	2,085	2,331	1,618

7. 선수금	36,158	24,959	31,485

8. 제세금예수금	339	255	302

9. 이연법인세 부채	11,409	7,218	647

10. 기타예수금	6,601	17,875	14,358

[부채총계]	473,922	491,479	364,067

[자본]

Ⅰ.지배기업소유주지분	746,641	715,526	587,220

1. 자본금	252,489	252,489	252,489

2. 자본잉여금	4,814	4,814	4,814

3. 자본조정	(12,050)	(12,050)	(12,050)

4. 기타포괄손익누계액	(30,319)	(25,805)	(5,339)

5. 이익잉여금	531,707	496,078	347,306

Ⅱ.비지배지분	3,699	3,703	3,063

[자본총계]	750,340	719,229	590,283

[부채와자본총계]	1,224,262	1,210,708	954,350

나. 연결 포괄손익계산서

연 결 포 괄 손 익 계 산 서
제23 기 반기 2018년 1월 1일부터 2018년 6월 30일까지
제22 기 반기 2017년 1월 1일부터 2017년 6월 30일까지
제22 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지
제21 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지
주식회사 한국토지신탁과 그 종속기업 (단위 : 백만원)

과 목	제23기 반기	제22기 반기	제22기	제21기

Ⅰ. 영업수익	139,434	121,485	249,971	177,999

(1) 수수료수익	92,622	88,148	187,684	134,757

1. 신탁보수	74,398	70,179	153,351	109,815

2. 대리업무보수	374	283	557	575

3. 운용수익	1,960	4,272	8,015	9,354

4. 기타	15,890	13,414	25,761	15,013

(2) 증권평가및처분이익	291	1,372	2,979	1,123

1. 당기손익인식증권평가이익	-	115	428	377

2. 당기손익인식증권처분이익	-	64	1,298	738

3. 매도가능증권처분이익	-	1,185	1,245	-

4. 관계회사투자지분처분이익	-	8	8	-

5. 당기손익인식지정금융자산평가이익	-	-	-	8

6. 당기손익공정가치측정증권처분이익	220	-	-	-

7. 당기손익공정가치측정증권평가이익	66	-	-	-

8. 상각후원가측정증권처분이익	5	-	-	-

(3) 이자수익	35,078	24,498	53,470	32,980

1. 매입대출채권이자	208	1,384	1,588	2,842

2. 예금이자	1,000	583	1,139	850

3. 신탁계정대이자	32,946	22,120	49,957	28,009

4. 기타이자	924	411	786	1,279

(4) 기타의 영업수익	11,443	7,467	5,838	9,139

1. 배당금수익	124	344	563	1,313

2. 충당부채환입액	1,924	986	1,118	257

3. 대손충당금환입액	9,395	6,137	4,157	7,569

Ⅱ. 영업비용	41,232	38,158	78,834	64,002

(1) 증권평가 및 처분손실	103	13	187	680

1. 당기손익인식증권평가손실	-	5	103	250

2. 당기손익인식증권처분손실	-	-	76	100

3. 당기손익인식지정금융자산처분손실	-	8	8	-

4. 증권손상차손	-	-	-	330

5. 당기손익공정가치측정증권평가손실	103	-	-	-

(2) 이자비용	8,318	6,784	13,895	5,850

1. 차입금이자	2,164	1,429	2,892	2,772

2. 사채이자	5,005	4,348	9,390	2,348

3. 기타이자	1,149	1,007	1,613	730

(3) 판매비와관리비	30,114	27,554	58,397	43,357

1. 급여	15,406	14,572	28,622	24,844

2. 퇴직급여	978	978	1,977	1,575

3. 명예퇴직금	1,087	-	-	-

4. 복리후생비	1,536	1,397	2,767	2,259

5. 전산운용비	81	71	177	308

6. 임차료	1,575	1,709	3,546	2,861

7. 지급수수료	3,950	4,183	9,162	5,481

8. 접대비	580	520	1,076	978

9. 광고선전비	1,227	836	4,254	70

10. 감가상각비	335	371	723	478

11. 조사연구비	37	48	95	94

12. 연수비	182	125	283	202

13. 무형자산상각비	43	24	67	5

14. 세금과공과금	1,034	992	2,177	1,314

15. 판매부대비	-	-	-	1

16. 등기소송비 및 공고비	376	367	588	799

17. 회의비	11	7	9	4

18. 인쇄비	7	32	50	30

19. 여비교통비	314	313	564	412

20. 차량유지비	293	254	510	404

21. 소모품비	62	39	72	48

22. 보험료	58	73	125	93

23. 행사비	17	4	8	9

24. 기타	925	639	1,545	1,088

(4) 기타의 영업비용	2,697	3,807	6,355	14,115

1. 충당부채전입액	2,036	3,336	4,918	12,885

2. 기타대손상각비	337	242	423	155

3. 운용비용	114	207	401	1,075

4. 기타영업비용	210	22	613	-

Ⅲ. 영업이익	98,202	83,327	171,137	113,997

Ⅳ. 영업외수익	21,240	49,372	53,762	46,143

1. 유형자산처분이익	24	-	50	20

2. 지분법이익	20,436	48,226	51,901	42,635

3. 상각채권추심이익	535	944	1,444	3,005

4. 기타	245	202	367	483

Ⅴ. 영업외비용	2,518	920	3,944	1,054

1. 무형자산손상차손	-	-	2,904	56

2. 기부금	2,367	860	961	-

3 기타	151	60	79	998

Ⅵ. 법인세비용차감전순이익(손실)	116,924	131,779	220,955	159,086

Ⅶ. 법인세비용(수익)	28,498	30,946	53,147	37,647

Ⅷ. 당기순이익(손실)	88,426	100,833	167,808	121,439

Ⅸ. 법인세비용차감후기타포괄손익	(5,447)	(20,543)	(20,467)	(4,093)

(1) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익	(5,452)	(20,537)	(20,121)	(3,771)

1. 금융자산평가손익	-	(44)	1,379	617

2. 지분법자본변동	(5,452)	(20,493)	(21,500)	(4,388)

(2) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익	5	(6)	(346)	(322)

1. 보험수리적손실	5	(6)	(346)	(322)

Ⅹ. 총포괄이익(손실)	82,979	80,290	147,341	117,346

당기순손익의 귀속:

- 지배기업 소유주지분	88,429	100,446	167,167	121,328

- 비지배지분	(3)	387	641	111

총포괄손익의 귀속:

- 지배기업 소유주지분	82,983	79,900	146,701	117,260

- 비지배지분	(4)	390	640	86

XI. 지배기업 소유주지분에 대한 주당손익(단위: 원)

- 기본주당순손익	361	410	682	495

- 희석주당순손익	361	410	682	495

다. 연결 자본변동표

연 결 자 본 변 동 표
제23 기 반기 2018년 1월 1일부터 2018년 6월 30일까지
제22 기 반기 2017년 1월 1일부터 2017년 6월 30일까지
제22 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지
제21 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지
주식회사 한국토지신탁과 그 종속기업 (단위 : 백만원)

구 분	자본금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배지분	비지배지분	총 계

2016.01.01 (전전기초)	252,489	6,296	(12,050)	(1,272)	240,729	486,192	-	486,192

총포괄손익

당기순이익	-	-	-	-	121,328	121,328	111	121,439

매도가능금융자산평가손익	-	-	617	-	617	-	617

보험수리적손익	-	-	-	(296)	-	(296)	(26)	(322)

지분법자본변동	-	-	-	(4,389)	-	(4,389)	-	(4,389)

소계	-	-	-	(4,068)	121,328	117,261	85	117,346

연차배당	-	-	-	-	(14,717)	(14,717)	-	(14,717)

지분법이익잉여금변동	-	-	-	-	(34)	(34)	-	(34)

종속회사추가취득	-	(1,482)	-	-	-	(1,482)	2,978	1,496

2016.12.31 (전전기말)	252,489	4,814	(12,050)	(5,340)	347,306	587,220	3,063	590,283

2017.01.01 (전기초)	252,489	4,814	(12,050)	(5,339)	347,306	587,220	3,063	590,283

총포괄손익

당기순이익	-	-	-	-	167,167	167,167	641	167,808

매도가능금융자산평가손익	-	-	-	1,377	-	1,377	2	1,379

보험수리적손익	-	-	-	(343)	-	(343)	(3)	(346)

지분법자본변동	-	-	-	(21,500)	-	(21,500)	-	(21,500)

소계	-	-	-	(20,466)	167,167	146,701	640	147,341

연차배당	-	-	-	-	(18,396)	(18,396)	-	(18,396)

2017.12.31 (전기말)	252,489	4,814	(12,050)	(25,805)	496,077	715,525	3,703	719,228

2017.01.01 (전기초)	252,489	4,814	(12,050)	(5,339)	347,306	587,220	3,063	590,283

총포괄손익

반기순이익	-	-	-	-	100,446	100,446	387	100,833

매도가능금융자산평가손익	-	-	(45)	-	(45)	1	(44)

보험수리적손익	-	-	-	(8)	-	(8)	2	(6)

지분법자본변동	-	-	-	(20,493)	-	(20,493)	0	(20,493)

소계	-	-	-	(20,546)	100,446	79,900	390	80,290

연차배당	-	-	-	-	(18,396)	(18,396)	-	(18,396)

2017.06.30 (전반기말)	252,489	4,814	(12,050)	(25,885)	429,356	648,724	3,453	652,177

2018.01.01 (당기초)	252,489	4,814	(12,050)	(25,805)	496,077	715,525	3,703	719,228

회계정책 변경효과	-	-	-	932	(28,271)	(27,339)	-	(27,339)

총포괄손익

반기순이익	-	-	-	-	88,429	88,429	(3)	88,426

보험수리적손익	-	-	-	6	-	6	(1)	5

지분법자본변동	-	-	-	(5,452)	-	(5,452)	-	(5,452)

소계	-	-	-	(5,446)	88,429	82,983	(4)	82,979

연차배당	-	-	-	-	(24,528)	(24,528)	-	(24,528)

2018.06.30 (당반기말)	252,489	4,814	(12,050)	(30,319)	531,707	746,641	3,699	750,340

라. 연결 현금흐름표

연 결 현 금 흐 름 표
제23 기 반기 2018년 1월 1일부터 2018년 6월 30일까지
제22 기 반기 2017년 1월 1일부터 2017년 6월 30일까지
제22 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지
제21 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지
주식회사 한국토지신탁과 그 종속기업 (단위 : 백만원)

과 목	제23기 반기	제22기 반기	제22기	제21기

Ⅰ. 영업활동 현금흐름	60,133	14,094	(96,562)	(124,877)

1. 반(당)기순이익	88,426	100,834	167,808	121,438

2. 손익항목의 조정	(28,611)	(43,136)	(42,758)	(35,257)

법인세비용	28,498	30,947	53,145	37,646

감가상각비	335	371	723	478

무형자산상각비	43	24	67	5

무형자산처분손실	-	-	-	71

무형자산손상차손	-	-	2,904	56

매도가능금융자산손상차손	-	-	-	330

퇴직급여	978	978	1,977	1,575

기타대손상각비	337	242	423	155

이자비용	8,329	6,784	13,895	5,850

충당부채전입액	2,036	3,336	4,918	12,885

대손충당금환입	(9,395)	(6,137)	(4,157)	(7,569)

충당부채환입액	(1,924)	(986)	(1,118)	(257)

관계기업투자지분처분이익	-	(8)	(8)	-

관계기업투자지분평가이익	(20,436)	(48,226)	(51,901)	(42,635)

매도가능금융자산처분이익	-	(1,186)	(1,245)	-

당기손익공정가치측정증권처분이익	(219)	-	-	-

당기손익공정가치측정증권평가이익	(66)	-	-	-

당기손익공정가치측정증권평가손실	103	-	-	-

유형자산처분이익	(24)	-	(50)	(20)

운용수익	(1,960)	(4,272)	(8,015)	(9,354)

이자수익	(35,122)	(24,658)	(53,753)	(33,160)

배당금수익	(124)	(345)	(563)	(1,313)

3. 영업활동으로 인한 자산·부채의 변동	3,463	(45,244)	(235,471)	(219,038)

당기손익인식금융자산	(10,000)	(7,060)	8,256	29,636

신탁계정대	73,535	3,074	(287,844)	(243,194)

매입대출채권	(45,805)	(22,894)	74,966	(1,989)

미수금	1,902	1,569	(884)	(2,692)

미수수익	(4,797)	(5,929)	(22,114)	9,010

선급비용	(514)	(12)	33	67

미지급금	(5,007)	(3,833)	1,701	366

미지급비용	(158)	(832)	53	(151)

선수금	1,350	(4,308)	(6,526)	4,619

선급금	(1)	20	20	132

제세예수금	84	(48)	(48)	97

기타예수금	(6,153)	57	4,003	(82)

충당부채	(187)	(3,801)	(3,968)	(8,298)

확정급여채무	(86)	(27)	(966)	(102)

기타부채(요구불상환지분)	-	(120)	(140)	(4,123)

퇴직연금납부	(700)	(1,100)	(2,013)	(2,334)

4. 이자의 수취	33,855	22,534	52,234	32,866

5. 이자의 지급	(7,057)	(5,009)	(11,834)	(5,527)

6. 배당금의 수취	124	345	563	1,886

7. 법인세의 환급(납부)	(30,067)	(16,230)	(27,104)	(21,245)

Ⅱ. 투자활동 현금흐름	25,080	10,847	37,095	(49,739)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액	31,307	19,849	45,059	89,891

매도가능금융자산의 처분	1,849	1,912	1,392

관계기업투자지분의 처분	3,000	3,000	9,700

당기손익공정가치측정증권의 처분	1,607	-	-	-

대여금의 감소	28,730	13,520	36,181	66,460

유형자산의 처분	46	-	50	20

무형자산의 처분	-	-	-	272

보증금의 감소	924	1,480	3,916	12,047

2. 투자활동으로 인한 현금유출액	(6,227)	(9,002)	(7,964)	(139,630)

예치금의 증가	124	103	202	226

매도가능금융자산의 취득	-	101	701	2,098

당기손익공정가치측정증권의 취득	4,984	-	-	-

대여금의 증가	161	7,268	1,238	45,173

유형자산의 취득	177	99	351	786

무형자산의 취득	-	232	232	251

보증금의 증가	781	1,199	5,240	12,247

관계기업투자지분의 취득	-	-	-	64,032

사업결합으로 인한 순현금유출	-	-	-	14,817

Ⅲ. 재무활동 현금흐름	(30,927)	48,329	79,413	172,743

1. 재무활동으로 인한 현금유입액	148,746	227,674	347,063	399,893

차입금의 증가	148,746	75,574	196,963	243,093

사채의 발행	-	150,000	150,000	150,000

종속기업취득으로 인한 순현금유입	-	2,100	100	6,800

2. 재무활동으로 인한 현금유출액	(179,673)	(179,345)	(267,650)	(227,150)

차입금의 상환	148,876	160,784	247,044	188,386

사채의 상환	-	-	-	20,000

배당금 지급	24,527	18,396	18,396	14,717

종속기업취득으로 인한 순현금유출	6,270	165	2,210	4,047

Ⅳ. 현금및현금성자산의 순증가(감소)	54,286	73,270	19,946	(1,873)

Ⅴ. 기초의 현금및현금성자산	41,092	21,146	21,146	23,019

Ⅵ. 기말의 현금및현금성자산	95,378	94,416	41,092	21,146

※ 2018년 1분기 보고서상 연결현금흐름표의 일부 오기로 인하여 아래와 같이 정정합니다.

연 결 현 금 흐 름 표
제23기 2018년 1월 1일부터 2018년 3월 31일까지
제22기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지
제21기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지
주식회사 한국토지신탁과 그 종속기업 (단위 : 백만원)

과 목	제23기 1분기	제22기	제21기

Ⅰ. 영업활동 현금흐름	108,194	(96,562)	(124,877)

1. 분(당)기순이익	53,123	167,808	121,438

2. 손익항목의 조정	(23,830)	(42,758)	(35,257)

법인세비용	16,528	53,145	37,646

감가상각비	177	723	478

무형자산상각비	22	67	5

무형자산처분손실	-	-	71

무형자산손상차손	-	2,904	56

매도가능금융자산손상차손	-	-	330

퇴직급여	486	1,977	1,575

기타대손상각비	680	423	155

이자비용	4,733	13,895	5,850

충당부채전입액	14	4,918	12,885

대손충당금환입	(10,242)	(4,157)	(7,569)

충당부채환입액	(547)	(1,118)	(257)

관계기업투자지분처분이익	-	(8)	-

관계기업투자지분평가이익	(15,653)	(51,901)	(42,635)

매도가능금융자산처분이익	-	(1,245)	-

당기손익공정가치측정증권처분이익	(175)	-	-

당기손익공정가치측정증권평가이익	(98)	-	-

당기손익공정가치측정증권평가손실	8	-	-

유형자산처분이익	-	(50)	(20)

운용수익	(1,153)	(8,015)	(9,354)

이자수익	(18,510)	(53,753)	(33,160)

배당금수익	(100)	(563)	(1,313)

3. 영업활동으로 인한 자산·부채의 변동	91,097	(235,471)	(219,038)

당기손익인식금융자산	-	8,256	29,636

신탁계정대	104,113	(287,844)	(243,194)

매입대출채권	(9,993)	74,966	(1,989)

미수금	2,622	(884)	(2,692)

미수수익	(1,603)	(22,114)	9,010

선급비용	(787)	33	67

미지급금	69	1,701	366

미지급비용	(69)	53	(151)

선수금	2,927	(6,526)	4,619

선급금	-	20	132

제세예수금	79	(48)	97

기타예수금	(6,122)	4,003	(82)

충당부채	(330)	(3,968)	(8,298)

확정급여채무	191	(966)	(102)

기타부채(요구불상환지분)	-	(140)	(4,123)

퇴직연금납부	-	(2,013)	(2,334)

4. 이자의 수취	17,392	52,234	32,866

5. 이자의 지급	(3,617)	(11,834)	(5,527)

6. 배당금의 수취	100	563	1,886

7. 법인세의 환급(납부)	(26,071)	(27,104)	(21,245)

Ⅱ. 투자활동 현금흐름	19,517	37,095	(49,739)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액	22,702	45,059	89,891

매도가능금융자산의 처분	-	1,912	1,392

관계기업투자지분의 처분	-	3,000	9,700

당기손익공정가치측정증권의 처분	1,313	-	-

대여금의 감소	20,524	36,181	66,460

유형자산의 처분	50	20

무형자산의 처분	-	-	272

보증금의 감소	865	3,916	12,047

2. 투자활동으로 인한 현금유출액	(3,185)	(7,964)	(139,630)

예치금의 증가	59	202	226

매도가능금융자산의 취득	-	701	2,098

당기손익공정가치측정증권의 취득	2,571	-	-

대여금의 증가	156	1,238	45,173

유형자산의 취득	137	351	786

무형자산의 취득	-	232	251

보증금의 증가	262	5,240	12,247

관계기업투자지분의 취득	-	-	64,032

사업결합으로 인한 순현금유출	-	-	14,817

Ⅲ. 재무활동 현금흐름	(30,686)	79,413	172,743

1. 재무활동으로 인한 현금유입액	99,877	347,063	399,893

차입금의 증가	99,877	196,963	243,093

사채의 발행	-	150,000	150,000

종속기업취득으로 인한 순현금유입	-	100	6,800

2. 재무활동으로 인한 현금유출액	(130,563)	(267,650)	(227,150)

차입금의 상환	100,007	247,044	188,386

사채의 상환	-	-	20,000

배당금 지급	24,514	18,396	14,717

종속기업취득으로 인한 순현금유출	6 042,	2,210	4,047

Ⅳ. 현금및현금성자산의 순증가(감소)	97,025	19,946	(1,873)

Ⅴ. 기초의 현금및현금성자산	41,093	21,146	23,019

Ⅵ. 기말의 현금및현금성자산	138,118	41,092	21,146