한국토지신탁 사업보고서 (2023.12)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 28 기 2023.12.31 현재
제 27 기 2022.12.31 현재
제 26 기 2021.12.31 현재
(단위 : 원)

제 28 기	제 27 기	제 26 기

자산

현금및현금성자산	151,003,884,178	271,373,640,508	355,781,148,916

현금및예치금	2,818,250,942	4,035,610,046	4,403,757,230

당기손익-공정가치측정금융자산	221,282,987,962	244,233,221,203	218,442,907,275

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	431,700,000	475,380,900	431,730,000

상각후원가측정금융자산	880,851,921,824	633,269,219,682	565,704,247,245

종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산	387,093,977,543	386,192,392,004	389,229,489,303

유형자산	80,046,791,884	40,510,465,973	46,714,115,164

무형자산	3,906,296,591	4,303,958,499	4,138,556,839

투자부동산	70,121,489,890	71,812,473,786	73,503,457,684

순확정급여자산	5,973,419,487	6,641,802,401

기타자산	83,065,745,784	55,222,490,622	63,099,361,632

1.미수금	23,789,554,563	15,109,910,406	9,590,615,244

2.미수수익	42,509,583,678	23,961,445,049	17,586,629,646

3.선급금	266,830,703	58,636,364	20,415,190

4.선급비용	1,006,960,113	691,779,048	795,422,842

5.보증금	15,492,816,727	15,400,719,755	35,106,278,710

자산총계	1,886,596,466,085	1,718,070,655,624	1,721,448,771,288

자본과 부채

부채

차입부채	674,145,625,997	498,453,441,626	487,665,152,584

1.사채	339,462,226,358	359,615,445,819	359,510,161,194

2.기타 차입금	334,683,399,639	138,837,995,807	128,154,991,390

순확정급여부채	603,157,816

리스부채	43,977,249,889	39,048,925,411	43,253,154,210

기타금융부채	22,322,445,000	22,155,714,000	22,189,190,000

기타부채	82,648,704,741	78,025,729,989	77,209,309,034

1.미지급금	15,110,634,530	14,751,165,543	18,004,600,028

2.미지급비용	7,017,438,403	5,401,712,381	4,109,514,285

3.선수금	45,289,552,609	51,514,672,466	51,887,043,183

4.선수수익	145,211,830	378,637,589

5.예수금	15,231,079,199	6,212,967,769	2,829,513,949

충당부채	3,839,357,025	5,546,429,135	1,990,697,101

당기법인세부채	2,037,320,690	8,154,591,904	16,211,242,377

이연법인세부채	39,684,546,709	33,657,120,130	40,233,366,904

요구불상환지분	10,603,281,286	8,096,268,137	7,277,915,439

부채총계	879,258,531,337	693,138,220,332	696,633,185,465

자본

지배주주지분	997,656,963,626	1,022,630,165,711	1,020,551,244,211

자본금	252,489,230,000	252,489,230,000	252,489,230,000

자본잉여금	6,583,796,114	6,583,796,114	5,386,855,516

자본조정	(62,735,847,114)	(47,740,853,276)	(46,443,853,281)

기타포괄손익누계액	(43,866,092,438)	(61,478,502,141)	(62,578,543,887)

이익잉여금	845,185,877,064	872,776,495,014	871,697,555,863

비지배지분	9,680,971,122	2,302,269,581	4,264,341,612

자본총계	1,007,337,934,748	1,024,932,435,292	1,024,815,585,823

자본과부채총계	1,886,596,466,085	1,718,070,655,624	1,721,448,771,288

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 28 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 27 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 26 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 28 기	제 27 기	제 26 기

I.영업수익	270,086,082,704	212,858,233,033	225,501,021,176

1.수수료수익	120,970,748,792	141,597,791,115	144,851,932,774

2.이자수익	62,598,304,325	55,976,093,227	43,862,089,070

(1)유효이자율적용이자수익	61,942,694,320	54,395,642,308	42,840,411,554

(2)당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 이자수익	655,610,005	1,580,450,919	1,021,677,516

3.금융상품평가및처분이익	84,056,564,769	13,483,608,954	11,482,787,537

4.배당수익	1,088,000,741	1,089,325,905	24,913,158,384

5.기타영업수익	1,372,464,077	711,413,832	175,824,609

6.신용손실충당금 환입액	215,228,802

II.영업비용	238,850,713,715	159,523,690,598	135,990,961,237

1.이자비용	75,425,102,678	19,390,521,798	16,133,756,078

2.금융상품평가및처분손실	12,201,478,054	14,607,227,634	4,355,180,107

3.신용손실충당금 전입액	56,332,278,916	30,106,682,461	26,099,857,244

4.기타영업비용	7,602,212,651	10,580,288,080	7,478,244,915

5.판매비와관리비	87,289,641,416	84,838,970,625	81,923,922,893

III.영업이익(손실)	31,235,368,989	53,334,542,435	89,510,059,939

IV.영업외수익	616,258,943	664,800,606	7,861,871,725

V.영업외비용	2,163,429,695	39,519,495,249	1,722,769,358

VI.지분법투자주식평가이익(손실)	(39,233,469,840)	16,757,084,270	92,311,100,885

VII.법인세차감전순이익	(9,545,271,603)	31,236,932,062	187,960,263,191

VIII.법인세비용	1,885,662,941	(6,911,894,081)	(47,965,242,390)

IX.당기순이익(손실)	(7,659,608,662)	24,325,037,981	139,995,020,801

X.기타포괄손익	17,608,788,506	1,103,662,943	(10,516,350,515)

1.당기손익으로 재분류 되지않는 세후기타포괄손익 구성요소

(1)확정급여제도의재측정요소	(503,325,690)	(8,032,510)	(2,042,855,207)

2.당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익의 구성요소

(1)기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익	(34,822,091)	34,364,009

(2)지분법자본변동 - 후속적으로 재분류 되는 항목	18,146,936,287	1,077,331,444	(8,473,495,307)

XI.총포괄손익	9,949,179,844	25,428,700,924	129,478,670,286

XII.당기순이익(손실)의 귀속

(1)지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(8,444,917,461)	24,097,067,687	139,340,884,824

(2)비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	785,308,799	227,970,294	654,135,977

XIII.포괄손익의 귀속

(1)지배기업의 소유주에게 귀속되는 총포괄손익	9,167,492,242	25,197,109,433	128,824,534,309

(2)비지배지분에 귀속되는 총포괄손익	781,687,602	231,591,491	654,135,977

XIV.주당이익(손실)

(1)보통주기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(38.0)	106.0	611.0

1.계속영업기본주당이익(손실) - 보통주 (단위 : 원)	(38.0)	106.0	611.0

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 28 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 27 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 26 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누적액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

기타자본잉여금	자본잉여금 합계

2021.01.01 (Ⅰ.기초자본)	252,489,230,000	4,929,800,274	4,929,800,274	(46,443,853,281)	(52,062,193,373)	760,403,741,843	919,316,725,463	3,610,205,635	922,926,931,098

Ⅱ.자본의 변동	(1)포괄손익	1.당기순이익(손실)	139,340,884,824	139,340,884,824	654,135,977	139,995,020,801

2.기타포괄손익	기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익	기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익

지분법자본변동	지분법자본변동 - 후속적으로 재분류 되는 항목	(8,473,495,307)	(8,473,495,307)	(8,473,495,307)

확정급여제도의재측정요소	(2,042,855,207)	(2,042,855,207)	(2,042,855,207)

(2)소유주와의 거래	1.연차배당	(20,523,819,329)	(20,523,819,329)	(20,523,819,329)

2.자기주식 거래에 따른 증가(감소)	자기주식의 취득

3.지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)	(1,427,348)	(1,427,348)	(1,427,348)	(1,427,348)

4.종속기업의 취득으로 인한 증가(감소), 자본	458,482,590	458,482,590	458,482,590	458,482,590

5.종속기업의 처분으로 인한 증가(감소), 자본

(3)기타변동	1.지분법 이익잉여금 변동	(7,523,251,475)	(7,523,251,475)	(7,523,251,475)

2021.12.31 (Ⅲ.기말자본)	252,489,230,000	5,386,855,516	5,386,855,516	(46,443,853,281)	(62,578,543,887)	871,697,555,863	1,020,551,244,211	4,264,341,612	1,024,815,585,823

2022.01.01 (Ⅰ.기초자본)	252,489,230,000	5,386,855,516	5,386,855,516	(46,443,853,281)	(62,578,543,887)	871,697,555,863	1,020,551,244,211	4,264,341,612	1,024,815,585,823

Ⅱ.자본의 변동	(1)포괄손익	1.당기순이익(손실)	24,097,067,687	24,097,067,687	227,970,294	24,325,037,981

2.기타포괄손익	기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익	기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	30,742,812	30,742,812	3,621,197	34,364,009

지분법자본변동	지분법자본변동 - 후속적으로 재분류 되는 항목	1,077,331,444	1,077,331,444	1,077,331,444

확정급여제도의재측정요소	(8,032,510)	(8,032,510)	(8,032,510)

(2)소유주와의 거래	1.연차배당	(22,804,243,700)	(22,804,243,700)	(22,804,243,700)

2.자기주식 거래에 따른 증가(감소)	자기주식의 취득	(1,296,999,995)	(1,296,999,995)	(1,296,999,995)

3.지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)	1,196,940,598	1,196,940,598	1,196,940,598	(2,193,357,936)	(996,417,338)

4.종속기업의 취득으로 인한 증가(감소), 자본

5.종속기업의 처분으로 인한 증가(감소), 자본	(3,378,025)	(3,378,025)	(305,586)	(3,683,611)

(3)기타변동	1.지분법 이익잉여금 변동	(210,506,811)	(210,506,811)	(210,506,811)

2022.12.31 (Ⅲ.기말자본)	252,489,230,000	6,583,796,114	6,583,796,114	(47,740,853,276)	(61,478,502,141)	872,776,495,014	1,022,630,165,711	2,302,269,581	1,024,932,435,292

2023.01.01 (Ⅰ.기초자본)	252,489,230,000	6,583,796,114	6,583,796,114	(47,740,853,276)	(61,478,502,141)	872,776,495,014	1,022,630,165,711	2,302,269,581	1,024,932,435,292

Ⅱ.자본의 변동	(1)포괄손익	1.당기순이익(손실)	(8,444,917,461)	(8,444,917,461)	785,308,799	(7,659,608,662)

2.기타포괄손익	기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익	기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(31,200,894)	(31,200,894)	(3,621,197)	(34,822,091)

지분법자본변동	지분법자본변동 - 후속적으로 재분류 되는 항목	18,146,936,287	18,146,936,287	18,146,936,287

확정급여제도의재측정요소	(503,325,690)	(503,325,690)	(503,325,690)

(2)소유주와의 거래	1.연차배당	(20,438,464,770)	(20,438,464,770)	(20,438,464,770)

2.자기주식 거래에 따른 증가(감소)	자기주식의 취득	(14,994,993,838)	(14,994,993,838)	(14,994,993,838)

3.지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)

4.종속기업의 취득으로 인한 증가(감소), 자본	1,302,986,061	1,302,986,061	6,597,013,939	7,900,000,000

5.종속기업의 처분으로 인한 증가(감소), 자본

(3)기타변동	1.지분법 이익잉여금 변동	(10,221,780)	(10,221,780)	(10,221,780)

2023.12.31 (Ⅲ.기말자본)	252,489,230,000	6,583,796,114	6,583,796,114	(62,735,847,114)	(43,866,092,438)	845,185,877,064	997,656,963,626	9,680,971,122	1,007,337,934,748

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 28 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 27 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 26 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 28 기	제 27 기	제 26 기

Ⅰ.영업활동현금흐름

(1)영업활동순현금흐름	(309,370,453,848)	59,890,725,503	269,545,092,845

1.영업에서 창출된 현금흐름	(324,382,480,671)	48,969,438,114	240,579,025,664

가.당기순이익(손실)	(7,659,608,662)	24,325,037,981	139,995,020,801

나.당기순이익조정을 위한 가감 합계	43,987,773,103	28,659,615,588	(69,797,023,747)

법인세비용 조정	(1,885,662,941)	6,911,894,081	47,965,242,390

감가상각비에 대한 조정	10,517,816,793	9,729,414,346	9,726,462,714

유형자산폐기손실 조정	408,359,920

무형자산상각비에 대한 조정	115,261,908	134,598,340	196,411,704

무형자산손상차손 조정	300,000,000

퇴직급여 조정	2,295,152,917	2,716,552,527	2,217,771,610

신용손실충당금 전입액	56,332,278,916	30,106,682,461	26,099,857,244

기타의 대손상각비 조정	2,191,859,859	831,292,407

이자비용에 대한 조정	75,425,102,678	19,426,408,619	16,167,247,434

충당부채전입액	2,069,603,356	4,484,145,866	472,587,717

당기손익-공정가치측정금융상품처분손익	(12,005,089,332)	4,991,551,069	(1,446,644,675)

당기손익-공정가치측정금융상품평가손익	(59,849,997,383)	(3,867,932,389)	(5,762,604,348)

종속기업, 공동기업, 및 관계기업에 대한 투자지분의 처분이익(손실)에 대한 조정	945,122,864	81,641,593

지분법손익	39,233,469,840	21,341,492,826	(92,311,100,885)

지분법손실 조정	40,946,607,065	38,098,577,096

지분법이익	(1,713,137,225)	(16,757,084,270)	(92,311,100,885)

신용손실충당금 환입액	(215,228,802)

충당부채환입액	(1,372,464,077)	(711,413,832)	(175,824,609)

기타영업손익	(6,730,340,868)	(10,284,969,610)	(4,231,275,694)

이자수익에 대한 조정	(62,914,700,606)	(56,060,775,218)	(43,924,387,282)

배당수익에 대한 조정	(1,088,000,741)	(1,089,325,905)	(24,913,158,384)

기타손익	255,978,526

다.영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(360,710,645,112)	(4,015,215,455)	170,381,028,610

대출채권의 감소(증가)	(343,890,589,708)	11,924,796,796	148,039,840,210

미수금의 감소(증가)	(8,588,655,535)	(6,104,299,447)	(47,582,328)

미수수익의 감소(증가)	(8,327,235,164)	(281,232,865)	11,101,201,327

선급비용의 감소 (증가)	(38,702,266)	103,643,794	850,185,012

선급금의 감소(증가)	(208,194,339)	(38,221,174)	13,456,207

미지급금의 증가(감소)	359,468,987	(3,253,434,485)	3,909,286,691

미지급비용의 증가(감소)	2,125,432,814	1,112,260,848	(436,368,345)

선수금의 증가(감소)	(6,370,331,687)	(605,796,476)	11,361,416,727

예수금의 감소(증가)	9,018,111,430	3,383,453,820	758,411,243

충당부채의 증가(감소)	(2,501,898,524)	(284,276,546)	(327,650,204)

퇴직금의지급	(2,159,874,270)	(2,424,600,160)	(1,496,457,960)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	(128,176,850)	(7,547,509,560)	(3,344,709,970)

2.이자수취	45,687,994,628	50,336,025,825	37,980,704,464

3.이자지급	(28,203,730,216)	(17,563,229,694)	(13,897,659,244)

4.배당금수취	1,127,812,812	1,139,005,278	25,305,427,532

5.법인세납부(환급)	(3,600,050,401)	(22,990,514,020)	(20,422,405,571)

Ⅱ.투자활동현금흐름

(1)투자활동순현금흐름	57,144,366,753	(122,811,180,649)	(251,884,924,428)

기타장기성자산의 처분	36,622,410,507	41,759,777,134	40,546,083,127

당기손익-공정가치금융자산의처분 - 투자활동	230,930,498,427	653,570,213,893	640,134,658,375

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의처분	30,000

상각후원가측정금융자산의처분 - 투자활동	98,168,367,136	9,981,407,300	124,297,005,900

관계기업투자자산의 처분	3,251,000,000	30,300,000,000	19,433,559,336

종속기업과 기타 사업의 지배력 상실에 따른 현금흐름	20,109,267,162	916,591,625	1,042,813,782

유형자산의 처분	58,552,167

기타장기성자산의 취득	(43,234,062,649)	(43,483,087,415)	(61,654,681,000)

당기손익-공정가치금융자산의취득 - 투자활동	(136,125,178,471)	(680,787,830,112)	(776,106,493,515)

상각후원가측정금융자산의취득 - 투자활동	(40,000,000,000)	(88,195,774,436)	(124,297,005,900)

관계기업투자자산의 취득	(19,726,500,000)	(46,048,250,000)	(99,694,000,000)

종속기업과 기타 사업의 지배력 획득에 따른 현금흐름	(55,526,534,156)	(14,584,161,291)

유형자산의 취득	(37,307,331,203)	(524,228,638)	(979,855,409)

투자부동산의 취득	(81,400,000)

무형자산의 취득	(17,600,000)	(300,000,000)

Ⅲ.재무활동현금흐름

(1)재무활동순현금흐름	131,856,330,765	(21,487,053,262)	(16,633,560,943)

차입금의 증가	632,003,587,468	477,059,642,012	311,062,511,165

담보·무담보부사채, 어음의 발행	179,182,497,957	99,624,226,660	59,772,388,563

임대보증금의 증가	5,829,471,000	3,741,064,000	3,711,510,000

자기주식의 처분 및 발행 현금흐름	(14,994,993,838)	(1,296,999,995)	(1,427,348)

차입금의 감소	(436,158,183,636)	(466,376,637,595)	(299,232,519,775)

담보·무담보부사채, 어음의 상환	(200,000,000,000)	(100,000,000,000)	(60,000,000,000)

리스부채의 지급	(7,375,747,235)	(6,487,243,599)	(6,581,345,041)

임대보증금의 감소	(5,662,740,000)	(3,774,540,000)	(3,088,340,000)

배당금지급	(20,438,464,770)	(22,804,243,700)	(20,523,819,329)

비지배지분의 감소	(529,096,181)	(175,903,707)	(1,752,519,178)

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동으로 인한 지급	(996,417,338)

Ⅳ.현금및현금성자산의순증가(감소)	(120,369,756,330)	(84,407,508,408)	1,026,607,474

Ⅴ.기초현금및현금성자산	271,373,640,508	355,781,148,916	354,754,541,442

VI.기말현금및현금성자산	151,003,884,178	271,373,640,508	355,781,148,916