한국토지신탁 분기보고서 (2020.09)
2. 연결재무제표

가. 연결 재무상태표

연 결 재 무 상 태 표

제 25 기 2분기 2020년 9월 30일 현재

제 24 기 2019년 12월 31일 현재

제 23 기 2018년 12월 31일 현재

주식회사 한국토지신탁과 그 종속기업	(단위 : 백만원)

과 목	제25기 3분기	제24기	제23기

[자산]

Ⅰ.현금및예치금	244,328	94,058	183,541

1. 현금및현금성자산	241,128	93,812	171,404

2. 예치금	3,200	246	12,137

Ⅱ.유가증권	292,497	232,581	178,000

1. 당기손익공정가치측정증권	61,662	21,104	19,870

2. 기타포괄공정가치측정증권	432	432	432

3. 상각후원가측정증권	-	5,000	-

4. 관계회사투자지분	230,403	206,045	157,698

Ⅲ.대출채권	873,057	1,017,147	914,648

현재가치할인차금(-)	(206)	(116)	(113)

1. 대여금	36,566	43,487	40,367

2. 매입대출채권	84,122	9,956	-

3. 신탁계정대	827,053	1,025,748	898,662

4. 기타(대출채권)	7,205	7,205	1,050

5. 대손충당금(-)	(81,683)	(69,133)	(25,318)

Ⅳ.유형자산	69,279	5,022	979

1. 차량운반구	-	117	274

2. 비품	5,186	3,848	3,955

3. 사용권자산	74,685	9,060	-

4. 감가상각누계액(-)	(10,592)	(8,003)	(3,250)

Ⅴ.투자부동산	27,823	28,138	-

1. 토지	7,434	7,434	-

2. 건물	21,039	21,038	-

3. 건물감가상각누계액(-)	(650)	(334)	-

Ⅵ. 기타자산	66,705	70,227	98,694

1. 미수금	12,729	12,663	29,144

2. 미수수익	40,539	51,098	61,564

3. 선급금	45	29	101

4. 선급비용	1,359	1,108	88

5. 보증금	20,161	13,420	11,951

6. 무형자산	8,183	8,783	6,714

7. 대손충당금(-)	(16,311)	(16,874)	(10,868)

[자산총계]	1,573,689	1,447,173	1,375,862

[부채]

Ⅰ.차입부채	483,521	437,566	449,437

1. 차입금	124,325	128,025	90,000

2. 사채	360,000	310,000	360,000

(사채할인발행차금)	(804)	(459)	(563)

Ⅱ.기타부채	184,173	128,162	101,842

1. 확정급여채무	12,137	11,685	10,032

2. 사외적립자산(-)	(9,015)	(8,918)	(8,323)

3. 충당부채	2,822	4,053	10,201

4. 리스부채	67,031	4,314	-

5. 미지급법인세	7,702	16,914	23,120

6. 미지급배당금	-	3	-

7. 미지급금	11,703	13,324	10,791

8. 미지급비용	2,834	3,368	2,531

9. 임대보증금	21,460	20,683	-

10. 선수금	43,851	43,392	37,094

11. 선수수익	-	179	-

12. 이연법인세부채	18,756	14,901	11,136

13. 제세금예수금	431	378	322

14. 기타예수금	772	491	-

15. 기타의부채	2,524	2,230	11,136

16. 신탁예수금	1,165	1,165	4,938

[부채총계]	667,694	565,728	551,279

[자본]

Ⅰ.지배기업소유주지분	901,943	877,665	821,035

1. 자본금	252,489	252,489	252,489

2. 자본잉여금	5,168	5,168	4,814

3. 자본조정	(45,122)	(27,961)	(17,696)

4. 기타포괄손익누계액	(48,438)	(44,073)	(36,464)

5. 이익잉여금	737,846	692,042	617,892

Ⅱ.비지배지분	4,052	3,780	3,548

[자본총계]	905,995	881,445	824,583

[부채와자본총계]	1,573,689	1,447,173	1,375,862

나. 연결 포괄손익계산서

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제25기 3분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지

제24기 3분기 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지

제24기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제23기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

주식회사 한국토지신탁과 그 종속기업	(단위 : 백만원)

과 목	제25기 3분기	제24기 3분기	제24기	제23기

Ⅰ. 영업수익	168,063	198,063	255,696	269,318

(1) 수수료수익	112,715	127,236	159,093	187,476

1. 신탁보수	72,203	92,337	121,668	154,139

2. 대리업무보수	2,802	575	1,315	640

3. 운용수익	770	1,453	1,742	3,398

4. 리츠자산관리보수	25,985	12,088	15,364	3,965

5. 기타	10,955	20,783	19,004	25,334

(2) 증권평가및처분이익	666	4,109	9,050	1,579

1. 당기손익공정가치측정증권처분이익	122	3,408	4,023	359

2. 당기손익공정가치측정증권평가이익	544	701	5,014	1,215

3. 상각후원가측정증권처분이익	-	-	13	5

(3) 이자수익	54,086	59,304	79,868	76,163

1. 매입대출채권이자	747	282	327	361

2. 상각후원가측정증권이자	5	91	92	1,779

3. 예금이자	824	1,559	1,823	1,779

4. 신탁계정대이자	48,267	52,569	70,350	71,884

5. 기타이자	4,243	4,803	7,276	2,139

(4) 기타의 영업수익	596	7,414	7,685	4,100

1. 배당금수익	596	423	422	124

2. 충당부채환입액	-	6,991	7,263	2,397

3. 대손충당금환입액	-	-	-	1,579

Ⅱ. 영업비용	96,150	85,956	136,375	84,752

(1) 증권평가 및 처분손실	427	489	941	936

1. 당기손익공정가치측정증권처분손실	212	53	112	12

2. 당기손익공정가치측정증권평가손실	215	436	829	924

(2) 이자비용	10,907	12,227	15,875	15,706

1. 차입금이자	2,873	2,904	4,082	4,676

2. 사채이자	7,455	9,234	11,699	10,648

3. 리스이자	579	66	94	-

4. 기타이자	-	23	-	382

(3) 대출평가 및 처분손실	24,156	19,607	39,721	-

1. 대손상각비	14,991	19,607	29,571	-

2. 기타대출채권_대손상각비	9,165	-	10,150	-

(4) 판매비와관리비	55,436	49,573	70,911	60,253

1. 급여	27,121	24,697	35,014	30,316

2. 퇴직급여	1,990	1,677	2,291	2,024

3. 명예퇴직금	687	751	1,211	1,088

4. 복리후생비	3,370	2,676	5,554	3,143

5. 전산운용비	189	148	201	155

6. 임차료	375	191	310	3,665

7. 지급수수료	7,367	7,021	9,220	8,478

8. 접대비	1,275	1,000	1,376	1,193

9. 광고선전비	3,284	2,892	3,693	2,699

10. 감가상각비	5,000	3,698	5,244	636

11. 조사연구비	69	32	47	87

12. 연수비	184	306	502	395

13. 무형자산상각비	147	138	187	86

14. 세금과공과금	1,781	1,481	1,974	2,102

15. 등기소송비 및 공고비	467	882	994	899

16. 회의비	46	24	47	17

17. 인쇄비	17	15	49	37

18. 여비교통비	439	516	675	637

19. 차량유지비	143	170	201	562

20. 소모품비	66	53	71	90

21. 보험료	159	215	343	132

22. 행사비	17	34	34	20

23. 기타	1,243	956	1673	1,792

(5) 기타의 영업비용	5,224	4,059	8,927	7,857

1. 충당부채전입액	523	531	367	3,911

2. 기타대손상각비	2,066	1,630	5,659	2,673

3. 지급위약배상금	-	-	-	8

4. 운용비용	612	929	948	195

5. 기타영업비용	1,653	777	1,518	768

6. 영업활동지원비	370	151	377	249

7. 네트워크영업비	-	41	58	53

Ⅲ. 영업이익	71,913	112,107	119,321	184,566

Ⅳ. 영업외수익	21,525	17,680	33,508	46,268

1. 유형자산처분이익	20	37	37	24

2. 지분법이익	20,238	16,004	31,322	44,683

3. 상각채권추심이익	916	831	1,004	1,239

4. 기타	351	808	1,145	322

Ⅴ. 영업외비용	2,556	2,760	3,214	7,931

1. 무형자산손상차손	9	-	337	5,397

2. 기부금	1,460	1,935	1,966	2,383

3 기타	1,087	825	911	151

Ⅵ. 법인세비용차감전순이익(손실)	90,882	127,027	149,615	222,903

Ⅶ. 법인세비용(수익)	24,018	35,979	41,345	55,922

Ⅷ. 당기순이익(손실)	66,864	91,048	108,270	166,981

Ⅸ. 법인세비용차감후기타포괄손익	(4,363)	(82)	(7,608)	(8,005)

(1) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익	(4,364)	(63)	(7,268)	(7,268)

1. 금융자산평가손익	-	-	-	-

2. 지분법자본변동	(4,364)	(63)	(5,995)	(7,268)

(2) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익	1	(19)	(1,613)	(737)

1. 보험수리적손실	1	(19)	(1,613)	(737)

2. 지분법자본변동	-	-	-	-

Ⅹ. 총포괄이익(손실)	62,501	90,966	100,662	158,976

당기순손익의 귀속:

- 지배기업 소유주지분	66,594	90,537	108,039	167,128

- 비지배지분	270	511	231	(147)

총포괄손익의 귀속:

- 지배기업 소유주지분	62,229	90,453	100,430	159,131

- 비지배지분	272	513	232	(155)

XI. 지배기업 소유주지분에 대한 주당손익(단위: 원)

- 기본주당순손익	284	375	449	682

- 희석주당순손익	284	375	449	682

다. 연결 자본변동표

연 결 자 본 변 동 표

제25기 3분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지

제24기 3분기 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지

제24기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제23기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

주식회사 한국토지신탁과 그 종속기업	(단위 : 백만원)

구 분	자본금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배지분	비지배지분	총 계

2018.01.01 (전전기초)	252,489	4,814	(12,050)	(25,805)	496,077	715,525	3,703	719,228

회계정책 변경효과	-	-	-	(2,663)	(20,785)	(23,448)	-	(23,448)

총포괄손익

당기순이익	-	-	-	-	167,128	167,128	(147)	166,981

보험수리적손익	-	-	-	(728)	-	(728)	(8)	(736)

지분법자본변동	-	-	-	(7,268)	-	(7,268)	-	(7,268)

소계	-	-	-	(7,996)	167,128	159,132	(155)	158,977

연차배당	-	-	-	-	(24,528)	(24,528)	-	(24,528)

자기주식취득	-	-	(5,646)	-	-	(5,646)	-	(5,646)

2018.12.31 (전전기말)	252,489	4,814	(17,696)	(36,464)	617,892	821,035	3,548	824,583

2019.01.01 (전기초)	252,489	4,814	(17,696)	(36,464)	617,892	821,035	3,548	824,583

당기순이익	-	-	-	-	108,039	108,039	231	108,270

보험수리적손익	-	-	-	(1,615)	-	(1,615)	1	(1,614)

지분법자본변동	-	-	-	(5,994)	-	(5,994)	-	(5,994)

소계	-	-	-	(7,609)	108,039	100,430	232	100,662

연차배당	-	-	-	-	(33,889)	(33,889)	-	(33,889)

자기주식취득	-	-	(11,862)	-	-	(11,862)	-	(11,862)

자기주식처분	-	354	1,597	-	-	1,951	-	1,951

2019.12.31 (전기말)	252,489	5,168	(27,961)	(44,073)	692,042	877,665	3,780	881,445

2019.01.01 (전기초)	252,489	4,814	(17,696)	(36,464)	617,892	821,035	3,548	824,583

총포괄손익

반기순이익	-	-	-	-	90,538	90,538	511	91,049

보험수리적손익	-	-	-	(21)	-	(21)	2	(19)

지분법자본변동	-	-	-	(63)	-	(63)	-	(63)

소계	-	-	-	(84)	90,538	90,454	513	90,967

연차배당	-	-	-	-	(26,728)	(26,728)	-	(26,728)

지분법이익잉여금변동	-	-	-	-	-	-	-	-

자기주식취득	-	-	(11,757)	-	-	(11,757)	-	(11,757)

2019.09.30 (전분기말)	252,489	4,814	(29,453)	(36,548)	681,702	873,004	4,061	877,065

2020.01.01 (당기초)	252,489	5,168	(27,961)	(44,073)	692,042	877,665	3,780	881,445

총포괄손익

분기순이익	-	-	-	-	66,594	66,594	269	66,863

보험수리적손익	-	-	-	(2)	-	(2)	3	1

지분법자본변동	-	-	-	(4,363)	-	(4,363)	-	(4,363)

소계	-	-	-	(4,363)	66,594	66,229	272	62,501

연차배당	-	-	-	-	(19,096)	(19,096)	-	(19,096)

지분법이익잉여금변동	-	-	-	-	(1,695)	(1,695)	-	(1,695)

자기주식취득	-	-	(17,160)	-	-	(17,160)	-	(17,160)

2020.09.30 (당분기말)	252,489	5,168	(45,121)	(48,438)	737,845	901,943	4,052	905,995

라. 연결 현금흐름표

연 결 현 금 흐 름 표

제25기 3분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지

제24기 3분기 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지

제24기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제23기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

주식회사 한국토지신탁과 그 종속기업	(단위 : 백만원)

과 목	제25기 3분기	제24기 3분기	제24기	제23기

Ⅰ. 영업활동 현금흐름	197,877	9,980	3,377	66,127

1. 당기순이익	66,864	91,048	108,270	166,981

2. 손익항목의 조정	(7,233)	(12,173)	(17,531)	(42,710)

법인세비용	24,018	35,979	41,345	55,922

감가상각비	5,000	3,698	5,244	636

유형자산처분이익	(20)	(37)	(37)	(24)

무형자산상각비	147	138	187	86

무형자산손상차손	9	-	337	5,397

무형자산처분손실	3	-	-	-

퇴직급여	1,990	1,677	2,291	2,024

대손상각비	24,156	19,607	39,721	-

기타대손상각비	2,066	1,630	5,660	2,673

이자비용	10,907	12,227	16,242	15,737

기타이자비용	90	274	358	-

기타부채이자비용	520	531	-	3,911

충당부채전입액	3	-	-	-

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	(122)	(3,409)	(4,023)	(354)

당기손익공정가치측정금융자산처분손실	212	53	112	12

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	(544)	(701)	(5,014)	(1,215)

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	215	436	829	923

상각후원가측정증권처분이익	-	-	(13)	-

관계기업투자주식평가이익	-	-	(31,321)	(44,683)

지분법이익	(20,238)	(16,004)	-	-

손실충당금환입액	-	-	-	(1,579)

충당부채환입액	-	(6,991)	(7,263)	(2,397)

운용수익	(770)	(1,453)	(1,742)	(3,398)

이자수익	(54,279)	(59,405)	(80,022)	(76,257)

배당금수익	(596)	(423)	(422)	(124)

3. 영업활동으로 인한 자산·부채의 변동	121,406	(81,710)	(106,341)	(66,822)

당기손익공정가치측정금융자산 감소	-	-	1,590	49

신탁계정대	193,949	(103,064)	(133,240)	(31,256)

매입대출채권	(74,166)	-	(9,956)	-

미수금	(1,152)	12,592	16,677	(17,519)

미수수익	8,639	9,497	12,669	(11,291)

선급비용	(251)	(542)	(1,021)	7

미지급금	(1,708)	(1,252)	2,533	370

미지급비용	(542)	(38)	718	372

선수금	281	1,777	6,478	2,285

선급금	(16)	(118)	(108)	(88)

제세예수금	52	406	56	67

기타예수금	281	63	12	(7,002)

충당부채	(2,326)	216	567	(317)

확정급여채무	(1,635)	(1,247)	(2,032)	(842)

사외적립자산증가	-	-	(1,284)	(1,663)

4. 이자의 수취	53,319	56,633	75,216	72,339

5. 이자의 지급	(10,008)	(11,984)	(15,772)	(15,305)

6. 배당금의 수취	968	945	1,006	124

7. 법인세의 환급(납부)	(27,439)	(32,779)	(41,471)	(48,480)

Ⅱ. 투자활동 현금흐름	(57,350)	(39,503)	(41,705)	30,809

1. 투자활동으로 인한 현금유입액	110,736	118,011	135,203	43,188

연결범위의 변동으로 인한 순유입	-	-	181	-

예치금의감소	17,073	11,757	12,054	5,399

당기손익공정가치측정금융자산의 처분	24,882	86,976	88,686	3,435

상각후원가측정증권의 처분	5,000	14,000	24,013	-

대여금의 감소	4,469	3,458	5,428	30,540

유형자산의 처분	20	37	37	46

무형자산의 처분	441	-	-	-

보증금의 감소	58,851	1,783	4,804	3,768

2. 투자활동으로 인한 현금유출액	(168,086)	(157,514)	(176,908)	(12,379)

연결범위변동으로 인한 순유출	17,100	-	-	-

예치금의 증가	20,000	-	-	-

당기손익공정가치측정금융자산의 취득	48,352	83,128	84,974	6,832

상각후원가측정증권의 취득	-	13,909	28,909	-

관계기업주식의 취득	12,235	24,432	25,518	1,482

대여금의 증가	1,619	393	397	401

유형자산의 취득	1,540	124	212	523

무형자산의 취득	-	109	2,333	448

투자부동산의 취득	-	31,474	28,473	-

보증금의 증가	67,240	3,945	6,092	2,693

Ⅲ. 재무활동 현금흐름	6,789	(64,365)	(39,264)	33,375

1. 재무활동으로 인한 현금유입액	344,742	271,435	376,372	456,676

차입금의 증가	141,721	154,948	253,436	396,676

사채의 발행	199,343	99,624	99,624	60,000

임대보증금의 증가	3,148	16,227	20,683	-

자기주식처분	-	-	2,064	-

요구불상환지분의 증가	530	636	565	6

2. 재무활동으로 인한 현금유출액	(337,952)	(335,800)	(415,636)	(423,301)

차입금의 상환	145,420	144,023	215,411	386,805

사채의 상환	150,000	150,000	150,000	-

리스부채상환	3,820	3,154	4,339	-

자기주식의 취득	17,073	11,757	11,863	5,646

배당금 지급	19,099	26,728	33,885	24,528

임대보증금의 감소	2,371	-	-	-

요구불상환지분의감소	169	138	-	-

종속기업취득으로 인한 순현금유출	-	-	138	6,322

Ⅳ. 현금및현금성자산의 순증가(감소)	147,316	(93,888)	(77,592)	130,311

Ⅴ. 기초의 현금및현금성자산	93,812	171,404	171,404	41,092

Ⅵ. 기말의 현금및현금성자산	241,128	77,517	93,812	171,404