한국토지신탁 분기보고서 (2023.03)
2. 연결재무제표

가. 연결 재무상태표

연 결 재 무 상 태 표

제 28 기 1분기 2023년 03월 31일 현재

제 27 기 2022년 12월 31일 현재

제 26 기 2021년 12월 31일 현재

주식회사 한국토지신탁과 그 종속기업	(단위 : 백만원)

과 목	제28기 1분기	제27기	제26기

[자산]

Ⅰ.현금및예치금	105,666	275,409	360,185

1. 현금및현금성자산	97,454	271,373	355,781

2. 예치금	8,212	4,036	4,404

Ⅱ.유가증권	606,486	709,115	608,104

1. 당기손익공정가치측정증권	203,794	244,233	218,443

2. 기타포괄공정가치측정증권	3,232	475	432

3. 상각후원가측정증권	20,046	78,215	-

4. 관계기업투자지분	379,414	386,192	389,229

Ⅲ.대출채권	702,780	555,055	565,704

(현재가치할인차금)	(232)	(337)	(301)

1. 환매조건부매수	-	-	600

2. 대여금	66,388	71,848	50,449

3. 매입대출채권	63,044	29,785	50,742

4. 신탁계정대	669,670	551,370	544,306

5. 기타대출채권	1,050	1,050	1,050

6. 대손충당금(-)	(97,140)	(98,661)	(81,142)

Ⅳ.유형자산	38,510	40,511	46,714

1. 비품	10,109	10,088	9,605

2. 사용권자산	56,479	56,479	55,444

3. 감가상각누계액(-)	(28,078)	(26,056)	(18,335)

Ⅴ.투자부동산	71,390	71,812	73,503

1. 토지	12,752	12,752	27,790

2. 건물	63,454	63,453	48,415

3. 건물감가상각누계액(-)	(4,816)	(4,393)	(2,702)

Ⅵ. 기타자산	79,879	66,169	67,239

1. 미수금	29,978	20,207	14,102

2. 미수수익	38,158	33,204	26,754

3. 선급금	300	59	20

4. 선급비용	1,569	692	796

5. 보증금	16,349	15,400	35,107

6. 무형자산	4,275	4,304	4,139

7. 대손충당금(-)	(15,779)	(14,339)	(13,679)

8. 기타사외적립자산(+)	5,029	6,642	-

[자산총계]	1,604,711	1,718,071	1,721,449

[부채]

Ⅰ.차입부채	394,318	498,453	487,665

1. 차입금	154,996	138,838	128,155

2. 사채	240,000	360,000	360,000

(사채할인발행차금)	(678)	(385)	(490)

Ⅱ.기타부채	210,914	194,685	208,968

1. 확정급여채무	17,761	17,223	16,684

2. 사외적립자산(-)	(17,761)	(17,223)	(16,081)

3. 충당부채	8,537	5,546	1,991

4. 리스부채	37,560	39,049	43,252

5. 미지급법인세	5,708	8,155	16,211

6. 미지급배당금	20,438	-	-

7. 미지급금	15,973	14,751	18,005

8. 미지급비용	3,056	5,402	4,110

9. 임대보증금	21,670	22,156	22,189

10. 선수금	46,535	51,515	51,887

11. 선수수익	57	145	379

12. 이연법인세 부채	37,070	33,657	40,233

13. 제세금예수금	489	797	1,002

14. 기타부채	13,857	13,512	9,106

[부채총계]	605,232	693,138	696,633

[자본]

Ⅰ.지배기업소유주지분	997,422	1,022,630	1,020,551

1. 자본금	252,489	252,489	252,489

2. 자본잉여금	6,584	6,584	5,387

3. 자본조정	(52,770)	(47,740)	(46,444)

4. 기타포괄손익누계액	(62,782)	(61,479)	(62,579)

5. 이익잉여금	853,901	872,776	871,698

Ⅱ.비지배지분	2,057	2,303	4,265

[자본총계]	999,479	1,024,933	1,024,816

[부채와자본총계]	1,604,711	1,718,071	1,721,449

나. 연결 포괄손익계산서

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제28기 1분기 2023년 1월 1일부터 2023년 03월 31일까지

제27기 1분기 2022년 1월 1일부터 2022년 03월 31일까지

제27기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

제26기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

주식회사 한국토지신탁과 그 종속기업	(단위 : 백만원)

과 목	제28기 1분기	제27기 1분기	제27기	제26기

Ⅰ. 영업수익	41,299	44,059	212,858	225,501

(1) 수수료수익	25,199	30,112	141,597	144,852

1. 신탁보수	17,184	14,734	74,311	71,706

2. 대리업무보수	634	338	1,764	3,306

3. 운용수익	1,634	3,314	10,285	4,231

4. 기타	5,747	11,726	55,237	65,609

(2) 증권평가및처분이익	933	2,185	13,484	11,483

1. 당기손익공정가치측정증권처분이익	562	1,458	5,029	6,009

2. 당기손익공정가치측정증권평가이익	371	727	8,455	5,474

(3) 이자수익	15,166	11,538	55,977	43,862

1. 매입대출채권이자	958	777	5,675	1,694

2. 상각후원가측정증권이자	944	-	1,931	516

3. 예금이자	987	298	1,940	778

4. 신탁계정대이자	8,746	8,131	34,329	33,017

5. 기타이자	3,531	2,332	12,102	7,857

(4) 기타의 영업수익	1	224	1,800	25,304

1. 배당금수익	-	-	1,089	2,221

2. 분배금수익	1	-	-	22,692

3. 충당부채환입액	-	(7)	711	176

4. 대손충당금환입액	-	231	-	215

Ⅱ. 영업비용	36,873	30,465	159,52	135,991

(1) 증권평가 및 처분손실	134	351	14,607	4,355

1. 당기손익공정가치측정증권처분손실	-	-	1,160	246

2. 당기손익공정가치측정증권평가손실	134	351	13,447	4,027

3. 관계회사투자주식처분손실	-	-	-	82

(2) 이자비용	5,153	4,469	19,391	16,134

1. 차입금이자	1,944	942	5,340	3,401

2. 사채이자	2,644	2,903	11,625	10,144

3. 리스이자	255	595	1,089	2,186

4. 기타이자	310	29	1,337	403

(3) 대출평가및처분손실	6,950	2,966	30,107	26,100

1. 대손상각비	6,953	2,682	29,699	20,962

2. 기타대출채권_대손상각비	(3)	284	408	5,138

(4) 판매비와관리비	19,226	21,111	84,839	81,924

1. 급여	9,469	11,209	44,490	43,349

2. 퇴직급여	798	828	3,349	2,796

3. 명예퇴직금	-	341	688	-

4. 복리후생비	1,331	1,283	5,209	4,566

5. 전산운용비	50	43	408	198

6. 임차료	16	-	95	117

7. 지급수수료	2,113	2,171	6,627	6,263

8. 접대비	620	512	2,277	1,858

9. 광고선전비	1,251	750	4,991	5,520

10. 감가상각비	2,445	2,454	9,729	9,726

11. 조사연구비	4	23	81	93

12. 연수비	58	83	433	340

13. 무형자산상각비	29	44	135	196

14. 세금과공과금	471	324	1,826	2,062

15. 등기소송비 및 공고비	50	104	396	1,087

16. 회의비	1	2	26	14

17. 인쇄비	4	9	49	60

18. 여비교통비	131	139	910	626

19. 차량유지비	46	45	230	200

20. 소모품비	17	30	70	42

21. 보험료	64	28	276	257

22. 행사비	-	1	13	32

23. 기타	258	688	2,531	2,522

(5) 기타의 영업비용	5,410	1,568	10,580	7,478

1. 충당부채전입액	2,991	310	4,484	472

2. 기타대손상각비	1,720	-	831	-

3. 운용비용	217	112	822	1,036

4. 기타지원비	474	893	2,949	4,804

5. 영업활동지원비	2	194	1,205	1,004

6. 네트워크영업비	6	59	289	162

Ⅲ. 영업이익	4,426	13,594	53,334	89,510

Ⅳ. 영업외수익	2,220	14,276	17,422	100,173

1. 지분법이익	1,957	14,086	16,757	92,311

2. 상각채권추심이익	-	2	86	5,626

3. 외환거래이익	-	-	140	-

4. 기타	263	188	439	2,236

Ⅴ. 영업외비용	7,320	230	39,519	1,723

1. 지분법손실	7,289	-	38,098	-

2. 기부금	-	-	1,216	1,148

3. 기타	31	230	205	575

Ⅵ. 법인세비용차감전순이익(손실)	(674)	27,640	31,237	187,960

Ⅶ. 법인세비용(수익)	(2,005)	6,674	6,912	47,965

Ⅷ. 당기순이익(손실)	1,331	20,966	24,325	139,995

Ⅸ. 법인세비용차감후기타포괄손익	(1,307)	(1,427)	1,104	(10,516)

(1) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익	(1,300)	(1,401)	1,112	(8,473)

1. 금융자산평가손익	(34)	210	34	-

2. 지분법자본변동	(1,266)	(1,611)	1,078	(8,473)

(2) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익	(7)	(26)	(8)	(2,043)

1. 보험수리적손실	(7)	(26)	(8)	(2,043)

Ⅹ. 총포괄이익(손실)	24	19,539	25,429	129,479

당기순손익의 귀속:

- 지배기업 소유주지분	1,573	20,860	24,097	139,341

- 비지배지분	(242)	106	228	654

총포괄손익의 귀속:

- 지배기업 소유주지분	269	19,433	25,197	128,825

- 비지배지분	(245)	106	232	654

XI. 지배기업 소유주지분에 대한 주당손익(단위: 원)

- 기본주당순손익	7	91	106	611

- 희석주당순손익	7	91	106	611

다. 연결 자본변동표

연 결 자 본 변 동 표

제28기 1분기 2023년 1월 1일부터 2023년 03월 31일까지

제27기 1분기 2022년 1월 1일부터 2022년 03월 31일까지

제27기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

제26기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

주식회사 한국토지신탁과 그 종속기업	(단위 : 백만원)

구 분	자본금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배지분	비지배지분	총 계

2021.01.01 (전전기초)	252,489	4,930	(46,444)	(52,062)	760,404	919,317	3,610	922,927

총포괄손익

당기순이익	-	-	-	-	139,341	139,341	654	139,995

보험수리적손익	-	-	-	(2,043)	-	(2,043)	-	(2,043)

지분법자본변동	-	-	-	(8,473)	-	(8,473)	-	(8,473)

소계	-	-	-	(10,516)	139,341	128,825	654	129,479

연차배당	-	-	-	-	(20,524)	(20,524)	-	(20,524)

지분법이익잉여금변동	-	-	-	-	(7,523)	(7,523)	-	(7,523)

자기주식취득	-	(1)	-	-	-	(1)	-	(1)

연결범위의변동	-	(458)	-	-	-	(458)	-	(458)

2021.12.31 (전전기말)	252,489	5,387	(46,444)	(62,578)	871,698	1,020,552	4,264	1,024,816

2022.01.01 (전기초)	252,489	5,387	(46,444)	(62,578)	871,698	1,020,552	4,264	1,024,816

총포괄손익

당기순이익	-	-	-	-	24,097	24,097	228	24,325

보험수리적손익	-	-	-	(8)	-	(8)	-	(8)

금융자산평가손익	31	-	31	4	35

지분법자본변동	-	-	-	1,077	-	1,077	-	1,077

소계	-	-	-	1,100	24,097	25,197	232	25,429

연차배당	-	-	-	-	(22,805)	(22,805)	-	(22,805)

지분법이익잉여금변동	-	-	-	-	(211)	(211)	-	(211)

종속회사지분변동	-	1,197	-	-	-	1,197	(2,193)	(996)

자기주식취득	-	-	(1,297)	-	-	(1,297)	-	(1,297)

연결범위의변동	-	-	-	-	(3)	(3)	(1)	(4)

2022.12.31 (전기말)	252,489	6,584	(47,741)	(61,478)	872,776	1,022,630	2,302	1,024,932

2022.01.01 (전기초)	252,489	5,387	(46,444)	(62,578)	871,698	1,020,552	4,264	1,024,816

총포괄손익

분기순이익	-	-	-	-	20,860	20,860	105	20,965

보험수리적손익	-	-	-	(26)	-	(26)	-	(26)

금융자산평가손익	211	-	211	-	211

지분법자본변동	-	-	-	(1,567)	-	(1,567)	-	(1,567)

소계	-	-	-	(63,961)	892,558	1,040,029	4,370	1,044,398

연차배당	-	-	-	-	(22,804)	(22,804)	-	(22,804)

지분법이익잉여금변동	-	-	-	-	(125)	(125)	-	(125)

연결범위의변동	-	-	-	-	(4)	(4)	-	(4)

2022.03.31 (전분기말)	252,489	5,387	(46,444)	(63,961)	869,625	1,017,096	4,370	1,021,466

2023.01.01 (당기초)	252,489	6,584	(47,741)	(61,478)	872,776	1,022,630	2,302	1,024,932

총포괄손익

당기순이익	-	-	-	-	1,573	1,573	(242)	1,331

보험수리적손익	-	-	-	(7)	-	(7)	-	(7)

금융자산평가손익	(31)	-	(31)	(3)	(34)

지분법자본변동	-	-	-	(1,266)	-	(1,266)	-	(1,266)

소계	-	-	-	(62,782)	874,349	1,022,899	2,057	1,024,956

연차배당	-	-	-	-	(20,438)	(20,438)	-	(20,438)

지분법이익잉여금변동	-	-	-	-	(10)	(10)	-	(10)

자기주식취득	-	-	(5,029)	-	-	(5,029)	-	(5,029)

2023.03.31 (당분기말)	252,489	6,584	(52,770)	(62,782)	853,901	997,422	2,057	999,479

라. 연결 현금흐름표

연 결 현 금 흐 름 표

제28기 1분기 2023년 1월 1일부터 2023년 03월 31일까지

제27기 1분기 2022년 1월 1일부터 2022년 03월 31일까지

제27기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

제26기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

주식회사 한국토지신탁과 그 종속기업	(단위 : 백만원)

과 목	제28기 1분기	제27기 1분기	제27기	제26기

Ⅰ. 영업활동 현금흐름	(153,740)	(80,348)	59,751	269,545

1. 당기순이익	1,331	20,966	24,325	139,995

2. 손익항목의 조정	5,451	(13,234)	28,520	(69,367)

법인세비용	(2,005)	6,674	6,912	47,965

감가상각비	2,445	2,454	9,729	9,726

무형자산상각비	29	44	135	196

퇴직급여	574	679	2,717	2,218

대손상각비	-	-	30,107	26,100

기타대손상각비	1,720	-	831	-

이자비용	5,153	4,441	19,391	15,730

기타이자비용	-	210	36	437

충당부채전입액	2,985	307	4,466	460

손실충당부채전입액	6,949	2,966	-	215

복구충당부채전입액	5	3	18	13

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	(562)	(1,459)	(5,028)	(6,009)

당기손익공정가치측정금융자산처분손실	-	-	1,160	246

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	(371)	(727)	(8,455)	(5,474)

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	134	351	13,447	4,028

관계기업투자주식처분손실	-	-	-	82

지분법손실	7,290	-	38,099	-

지분법이익	(1,957)	(14,086)	(16,757)	(92,311)

충당부채환입액	-	-	(711)	(176)

대손충당금환입액	-	(224)	-	-

운용수익	(1,634)	(3,314)	(10,286)	(4,231)

이자수익	(15,303)	(11,553)	(56,062)	(43,924)

배당금수익	-	-	(1,089)	(2,222)

분배금수익	(1)	-	-	(22,692)

외화환산이익	-	-	(140)	-

잡손익	-	-	-	256

3. 영업활동으로 인한 자산·부채의 변동	(166,139)	(81,910)	(4015)	170,381

환매조건부채권증가	-	-	600	(600)

신탁계정대	(118,300)	28,314	(9,632)	169,983

매입대출채권	(33,259)	(106,582)	20,957	(25,923)

기타대출채권	-	-	-	4,580

미수금	(9,771)	(1,048)	(6,104)	(48)

미수수익	794	(1,234)	(281)	11,102

선급금	(242)	(118)	(38)	13

선급비용	(877)	(1,284)	104	850

미지급금	1,186	844	(3,253)	3,909

미지급비용	(1,704)	(737)	1,112	(436)

선수금	(5,067)	(1,241)	(607)	11,362

제세예수금	(307)	(291)	(205)	502

기타예수금	378	454	3,589	256

충당부채	-	(95)	(284)	(328)

순확정급여부채	1,030	1,108	(9,973)	(4,841)

4. 이자의 수취	7,785	11,079	50,336	37,550

5. 이자의 지급	(5,421)	(3,553)	(17,563)	(13,898)

6. 배당금의 수취	-	-	1,139	2,614

7. 법인세의 환급(납부)	3,252	(13,696)	(22,991)	(20,422)

8. 분배금의수취	1	-	-	22,692

Ⅱ. 투자활동 현금흐름	91,346	(21,360)	(122,812)	(251,884)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액	186,381	277,849	736,527	825,514

연결범위의 변동	-	300	917	1,043

예치금의 감소	6,397	2,600	3,897	1,080

당기손익공정가치측정금융자산의 처분	81,507	258,543	653,570	640,135

관계기업투자주식의처분	-	-	30,300	19,434

상각후원가측정증권의 처분	98,168	-	9,981	124,297

대여금의 감소	159	5	324	17,741

유형자산의 처분	-	-	-	59

보증금의 감소	150	16,401	37,538	21,725

2. 투자활동으로 인한 현금유출액	(95,035)	(299,209)	(859,339)	(1,077,398)

연결범위변동으로 인한 순유출	1	-	-	14,584

예치금의 증가	10,500	3,500	(3,500)	80

당기손익공정가치측정금융자산의 취득	40,269	264,081	(680,788)	776,106

상각후원가측정증권의 취득	40,000	-	(88,196)	124,297

기타포괄공정가치측정증권의 취득	2,800	-	-	-

대여금의 증가	300	28,150	(22,313)	30,556

유형자산의 취득	21	381	(524)	852

무형자산의 취득	-	-	(300)	-

투자부동산의 취득	-	-	-	81

사용권자산의 취득	-	(63)	-	129

보증금의 증가	1,044	3,160	(17,670)	31,019

관계기업주식의 취득	100	-	(46,048)	99,694

Ⅲ. 재무활동 현금흐름	(111,525)	80,242	(21,487)	(16,634)

1. 재무활동으로 인한 현금유입액	170,179	188,861	580,425	374,546

차입금의 증가	89,059	88,079	477,060	311,062

사채의 발행	79,588	99,624	99,624	59,772

임대보증금의 증가	1,532	1,158	3,741	3,712

2. 재무활동으로 인한 현금유출액	(281,705)	(108,619)	(601,912)	(391,180)

차입금의 상환	72,900	82,800	466,377	299,233

사채의 상환	200,000	-	100,000	60,000

리스부채의 상환	1,745	1,851	6,487	6,581

임대보증금의 감소	2,018	1,157	3,775	3,088

자기주식의 취득	5,029	-	1,297	1

비지배지분 배당금의 지급	-	-	176	-

배당금 지급	-	22,804	22,804	20,524

요구불상환지분의 감소	13	7	-	1,753

종속기업에 대한 소유지분 증가	-	-	996	-

Ⅳ. 외화표시 현금 및 현금성자산에 대한 환율변동효과	-	-	140	-

Ⅴ. 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(173,920)	(21,466)	(84,408)	1,027

Ⅵ.기초의 현금및현금성자산	271,374	355,781	355,781	354,755

Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산	97,454	334,315	271,374	355,781