한국토지신탁 분기보고서 (2022.09)
2. 연결재무제표

가. 연결 재무상태표

연 결 재 무 상 태 표

제 27 기 3분기 2022년 09월 30일 현재

제 26 기 2021년 12월 31일 현재

제 25 기 2020년 12월 31일 현재

주식회사 한국토지신탁과 그 종속기업	(단위 : 백만원)

과 목	제27기 3분기	제26기	제25기

[자산]

Ⅰ.현금및예치금	230,214	360,185	360,148

1. 현금및현금성자산	224,888	355,781	354,755

2. 예치금	5,326	4,404	5,393

Ⅱ.유가증권	654,655	608,104	320,438

1. 당기손익공정가치측정증권	236,441	218,443	68,525

2. 기타포괄공정가치측정증권	686	432	432

3. 상각후원가측정증권	38,110	-	-

4. 관계기업투자지분	379,418	389,229	251,481

Ⅲ.대출채권	664,569	565,704	713,774

(현재가치할인차금)	(511)	(301)	(268)

1. 환매조건부매수	-	600	-

2. 대여금	65,004	50,449	42,225

3. 매입대출채권	166,278	50,742	24,820

4. 신탁계정대	523,501	544,306	740,508

5. 기타대출채권	1,050	1,050	7,205

6. 대손충당금(-)	(90,753)	(81,142)	(100,716)

Ⅳ.유형자산	41,828	46,714	49,943

1. 비품	10,034	9,605	8,999

2. 사용권자산	55,868	55,444	53,336

3. 감가상각누계액(-)	(24,074)	(18,335)	(12,392)

Ⅴ.투자부동산	72,236	73,503	27,973

1. 토지	12,752	12,752	7,690

2. 건물	63,454	63,453	21,038

3. 건물감가상각누계액(-)	(3,970)	(2,702)	(755)

Ⅵ. 기타자산	59,929	67,239	72,195

1. 미수금	19,636	14,102	13,302

2. 미수수익	29,690	26,754	39,362

3. 선급금	292	20	15

4. 선급비용	1,386	796	1,646

5. 보증금	17,986	35,107	29,633

6. 무형자산	4,333	4,139	4,335

7. 대손충당금(-)	(13,394)	(13,679)	(16,098)

[자산총계]	1,723,431	1,721,449	1,544,471

[부채]

Ⅰ.차입부채	496,975	487,665	453,627

1. 차입금	137,477	128,155	94,325

2. 사채	360,000	360,000	360,000

(사채할인발행차금)	(502)	(490)	(698)

Ⅱ.기타부채	194,742	208,968	167,917

1. 확정급여채무	17,655	16,684	13,308

2. 사외적립자산(-)	(13,787)	(16,081)	(12,800)

3. 충당부채	1,919	1,991	2,228

4. 리스부채	39,755	43,252	44,819

5. 미지급법인세	6,436	16,211	10,877

6. 미지급금	11,166	18,005	14,272

7. 미지급비용	3,362	4,110	4,268

8. 임대보증금	22,318	22,189	21,466

9. 선수금	53,363	51,887	40,904

10. 선수수익	127	379	-

11. 이연법인세 부채	38,441	40,233	23,784

12. 제세금예수금	694	1,002	490

13. 기타예수금	4,293	662	406

14. 기타의부채	7,834	7,278	2,730

15. 신탁예수금	1,166	1,166	1,165

[부채총계]	691,717	696,633	621,544

[자본]

Ⅰ.지배기업소유주지분	1,029,335	1,020,551	919,317

1. 자본금	252,489	252,489	252,489

2. 자본잉여금	6,557	5,387	4,930

3. 자본조정	(46,444)	(46,444)	(46,444)

4. 기타포괄손익누계액	(66,551)	(62,579)	(52,062)

5. 이익잉여금	883,284	871,698	760,404

Ⅱ.비지배지분	2,379	4,265	3,610

[자본총계]	1,031,714	1,024,816	922,927

[부채와자본총계]	1,723,431	1,721,449	1,544,471

나. 연결 포괄손익계산서

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제27기 3분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지

제26기 3분기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지

제26기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

제25기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

주식회사 한국토지신탁과 그 종속기업	(단위 : 백만원)

과 목	제27기 3분기	제26기 3분기	제26기	제25기

Ⅰ. 영업수익	153,488	177,165	225,501	237,431

(1) 수수료수익	105,969	111,421	144,852	141,609

1. 신탁보수	53,164	54,953	71,706	92,424

2. 대리업무보수	1,427	2,569	3,306	4,790

3. 운용수익	8,063	2,361	4,231	934

4. 리츠자산관리보수	19,775	25,197	26,052	4,829

5. 기타	23,540	26,341	39,557	38,632

(2) 증권평가및처분이익	4,862	3,184	11,483	23,671

1. 당기손익공정가치측정증권처분이익	4,117	2,764	6,009	3,140

2. 당기손익공정가치측정증권평가이익	745	378	5,474	20,531

3. 관계회사투자지분처분이익	-	42	-	-

(3) 이자수익	40,878	34,645	43,862	71,555

1. 매입대출채권이자	3,947	1,531	1,694	1,102

2. 상각후원가측정증권이자	878	139	516	5

3. 예금이자	1,133	540	778	1,192

4. 신탁계정대이자	27,254	25,671	33,017	63,773

5. 기타이자	7,666	6,764	7,857	5,483

(4) 기타의 영업수익	1,779	27,915	25,304	596

1. 배당금수익	875	795	2,221	596

2. 분배금수익	-	22,546	22,692	-

3. 충당부채환입액	728	136	176	-

4. 대손충당금환입액	176	4,438	215	-

Ⅱ. 영업비용	99,129	90,386	135,991	143,597

(1) 증권평가 및 처분손실	332	266	4,355	1,383

1. 당기손익공정가치측정증권처분손실	2	136	246	214

2. 당기손익공정가치측정증권평가손실	330	130	4,027	1,169

3. 관계회사투자주신처분손실	-	-	82	-

(2) 이자비용	14,290	11,864	16,134	14,707

1. 차입금이자	3,685	2,573	3,401	3,897

2. 사채이자	8,765	7,749	10,144	9,941

3. 리스이자	1,768	1,542	2,186	869

4. 기타	72	-	403	-

(3) 대출평가 및 처분손실	16,507	12,541	26,100	43,990

1. 대손상각비	16,231	7,350	20,962	34,636

2. 기타대출채권_대손상각비	276	5,191	5,138	9,354

(4) 판매비와관리비	62,894	58,336	81,924	76,758

1. 급여	32,561	29,768	43,349	38,680

2. 퇴직급여	2,504	2,136	2,796	2,639

3. 명예퇴직금	688	-	-	687

4. 복리후생비	3,988	3,506	4,566	4,373

5. 전산운용비	195	143	198	255

6. 임차료	36	84	117	373

7. 지급수수료	4,900	4,609	6,263	9,645

8. 접대비	1,651	1,371	1,858	1,780

9. 광고선전비	3,673	4,045	5,520	4,374

10. 감가상각비	7,302	6,869	9,726	6,905

11. 조사연구비	66	48	93	81

12. 연수비	298	221	340	226

13. 무형자산상각비	106	147	196	196

14. 세금과공과금	1,522	1,652	2,062	2,010

15. 등기소송비 및 공고비	278	718	1,087	812

16. 회의비	11	11	14	46

17. 인쇄비	27	52	60	35

18. 여비교통비	693	457	626	597

19. 차량유지비	191	144	200	178

20. 소모품비	43	33	42	134

21. 보험료	197	185	257	231

22. 행사비	11	14	32	21

23. 기타	1,953	2,123	2,522	2,480

(5) 기타의 영업비용	5,106	7,379	7,478	6,759

1. 충당부채전입액	873	1,534	472	506

2. 기타대손상각비	-	-	-	2,175

3. 운용비용	544	652	1,036	774

4. 기타영업비용	2,589	4,428	4,804	2,698

5. 영업활동지원비	864	645	1,004	606

6. 네트워크영업비	236	120	162	-

Ⅲ. 영업이익	54,359	86,779	89,510	93,834

Ⅳ. 영업외수익	425	60,565	100,173	26,038

1. 유형자산처분이익	-	-	-	20

2. 지분법이익	-	53,826	92,311	24,041

3. 상각채권추심이익	86	5,623	5,626	917

4. 기타	339	1,116	2,236	1,060

Ⅴ. 영업외비용	7,916	2,471	1,723	2,646

1. 무형자산손상차손	-	-	-	37

2. 기부금	1,200	1,130	1,148	1,460

3. 관계회사투자지분평가손실	-	870	-	-

4. 기타	370	471	575	1,149

Ⅵ. 법인세비용차감전순이익(손실)	46,868	144,873	187,960	117,226

Ⅶ. 법인세비용(수익)	12,106	37,201	47,965	32,078

Ⅷ. 당기순이익(손실)	34,762	107,672	139,995	85,148

Ⅸ. 법인세비용차감후기타포괄손익	(3,952)	(8,358)	(10,516)	(7,980)

(1) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익	(3,864)	(8,307)	(8,473)	(7,075)

1. 금융자산평가손익	198	(16)	-	-

2. 지분법자본변동	(4,062)	(8,291)	(8,473)	(7,075)

(2) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익	(88)	(51)	(2,043)	(905)

1. 보험수리적손실	(88)	(51)	(2,043)	(905)

2. 지분법자본변동	-	-	-	-

Ⅹ. 총포괄이익(손실)	30,810	99,314	129,479	77,168

당기순손익의 귀속:

- 지배기업 소유주지분	34,475	107,566	139,341	84,815

- 비지배지분	287	106	654	333

총포괄손익의 귀속:

- 지배기업 소유주지분	30,502	99,208	128,825	76,826

- 비지배지분	308	106	654	342

XI. 지배기업 소유주지분에 대한 주당손익(단위: 원)

- 기본주당순손익	151	472	611	364

- 희석주당순손익	151	472	611	364

다. 연결 자본변동표

연 결 자 본 변 동 표

제27기 3분기 2022년 1월 1일부터 2022년 09월 30일까지

제26기 3분기 2021년 1월 1일부터 2021년 09월 30일까지

제26기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

제25기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

주식회사 한국토지신탁과 그 종속기업	(단위 : 백만원)

구 분	자본금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배지분	비지배지분	총 계

2020.01.01 (전전기초)	252,489	5,168	(27,961)	(44,073)	692,042	877,665	3,780	881,445

총포괄손익

당기순이익	-	-	-	-	84,815	84,815	333	85,148

보험수리적손익	-	-	-	(914)	-	(914)	9	(905)

지분법자본변동	-	-	-	(7,075)	-	(7,075)	-	(7,075)

소계	-	-	-	(7,989)	84,815	76,826	342	77,168

연차배당	-	-	-	-	(19,096)	(19,096)	-	(19,096)

지분법이익잉여금변동	-	-	-	-	2,643	2,643	-	2,643

종속기업지분변동	-	(238)	-	-	-	(238)	(512)	(750)

자기주식취득	-	-	(18,483)	-	-	(18,483)	-	(18,483)

2020.12.31 (전전기말)	252,489	4,930	(46,444)	(52,062)	760,404	919,317	3,610	922,927

2021.01.01 (전기초)	252,489	4,930	(46,444)	(52,062)	760,404	919,317	3,610	922,927

총포괄손익

당기순이익	-	-	-	-	139,341	139,341	654	139,995

보험수리적손익	-	-	-	(2,043)	-	(2,043)	-	(2,043)

지분법자본변동	-	-	-	(8,473)	-	(8,473)	-	(8,4730

소계	-	-	-	(10,516)	139,341	128,825	654	129,479

연차배당	-	-	-	-	(20,524)	(20,524)	-	(20,524)

지분법이익잉여금변동	-	-	-	-	(7,523)	(7,523)	-	(7,523)

자기주식취득	-	(1)	-	-	-	(1)	-	(1)

연결범위의변동	-	(458)	-	-	-	(458)	-	(458)

2021.12.31 (전기말)	252,489	5,387	(46,444)	(62,578)	871,698	1,020,552	4,264	1,024,816

2021.01.01 (전기초)	252,489	4,930	(46,444)	(52,062)	760,404	919,317	3,610	922,927

총포괄손익

분기순이익	-	-	-	-	107,566	107,566	106	107,672

보험수리적손익	-	-	-	(51)	-	(51)	-	(51)

기타포괄손익평가손익	(17)	-	17)	-	(17)

지분법자본변동	-	-	-	(8,290)	-	(8,290)	-	(8,290)

소계	-	-	-	(8,358)	107,566	99,208	106	99,314

연차배당	-	-	-	-	(20,524)	(20,524)	-	(20,524)

지분법이익잉여금변동	-	-	-	-	(7,414)	(7,414)	-	(7,414)

2021.09.30 (전분기말)	252,489	5,380	(46,444)	(60,420)	840,032	991,037	3,716	994,753

2022.01.01 (당기초)	252,489	5,387	(46,444)	(62,578)	871,698	1,020,552	4,264	1,024,816

총포괄손익

연결범위의변동	-	-	-	-	(3)	(3)	-	(3)

분기순이익	-	-	-	-	34,476	34,476	286	34,762

보험수리적손익	-	-	-	(88)	-	(88)	-	(88)

지분법자본변동	-	-	-	(4,062)	-	(4,062)	-	(4,062)

기타포괄손익 평가손익	177	-	177	21	198

소계	-	-	-	(3,973)	34,476	30,503	307	30,810

연차배당	-	-	-	-	(22,804)	(22,804)	-	(22,804)

지분법이익잉여금변동	-	-	-	-	(82)	(82)	-	(82)

종속회사 지분변동	-	1,170	-	-	-	1,170	(2,193)	(1,023)

2022.09.30 (당분기말)	252,489	6,557	(46,444)	(66,551)	883,285	1,029,336	2,378	1,031,714

라. 연결 현금흐름표

연 결 현 금 흐 름 표

제27기 3분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지

제26기 3분기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지

제26기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

제25기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

주식회사 한국토지신탁과 그 종속기업	(단위 : 백만원)

과 목	제27기 3분기	제26기 3분기	제26기	제25기

Ⅰ. 영업활동 현금흐름	(59,076)	202,075	269,545	363,130

1. 분기순이익	34,763	107,672	139,995	85,148

2. 손익항목의 조정	4,472	(47,515)	(69,367)	(16,296)

법인세비용	12,106	37,201	47,965	32,078

감가상각비	7,302	6,869	9,726	6,905

유형자산처분이익	-	-	-	(20)

무형자산상각비	106	147	196	196

퇴직급여	2,037	2,136	2,218	2,639

대손상각비	-	-	26,100	43,990

기타대손상각비	-	-	-	2,175

이자비용	14,216	11,864	15,730	14,706

기타이자비용	210	-	437	152

기타부채이자비용	73	-	-	-

충당부채전입액	859	1,525	460	500

복구충당부채전입액	14	9	13	-

손실충당금전입액	16,507	12,542	215	5

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	(4,117)	(2,764)	(6,009)	(3,140)

당기손익공정가치측정금융자산처분손실	2	136	246	214

당기손익공정가치측정증권평가이익	(745)	(378)	(5,474)	(20,530)

당기손익공정가치측정증권평가손실	330	130	4,028	1,169

관계기업투자주식처분이익	-	(42)	82	-

지분법손익	6,346	(52,955)	(92,311)	(24,041)

충당부채환입액	(728)	(136)	(176)	-

대손충당금환입액	(176)	(3,363)	-	-

운용수익	(8,063)	(2,361)	(4,231)	(934)

이자수익	(40,932)	(34,988)	(43,924)	(71,804)

배당금수익	(875)	(795)	(2,222)	(596)

무형자산손상차손	-	-	-	37

무형자산처분손실	-	-	-	3

분배금수익	-	(22,546)	(22,692)	-

잡이익	-	254	256	-

3. 영업활동으로 인한 자산·부채의 변동	(102,990)	120,673	170,381	265,118

환매조건부채권	600	-	(600)	-

신탁계정대	20,805	147,677	169,983	280,928

매입대출채권	(115,535)	(37,905)	(25,923)	(14,864)

기타대출채권	-	4,579	4,580	-

미수금	(5,533)	(333)	(48)	(1,726)

미수수익	(35)	8,372	11,102	9,371

선급비용	(591)	(241)	850	226

미지급금	(6,838)	(3,944)	3,909	1,736

미지급비용	(971)	(1,041)	(436)	892

선수금	1,224	2,496	11,362	(2,667)

선급금	(272)	(4)	13	14

제세예수금	(307)	29	502	112

기타예수금	3,632	844	256	(85)

충당부채	(279)	-	(328)	(2,723)

확정급여채무	(1,342)	144	(941)	(596)

사외적립자산증가	2,452	-	(3,900)	(5,500)

4. 이자의 수취	38,988	28,256	37,550	69,069

5. 이자의 지급	(12,804)	(10,598)	(13,898)	(13,724)

6. 배당금의 수취	875	1,165	2,614	1,339

7. 법인세의 환급(납부)	(22,380)	(20,124)	(20,422)	(27,524)

8. 분배금의 수취	-	22,546	22,692	-

Ⅱ. 투자활동 현금흐름	(52,042)	(282,120)	(251,884)	(74,921)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액	541,493	591,153	825,514	139,763

연결범위의 변동	617	2,315	1,043	830

예치금의감소	2,600	1,080	1,080	18,483

당기손익공정가치측정금융자산의 처분	503,471	482,753	640,135	47,713

상각후원가측정증권의 처분	-	59,371	124,297	5,000

관계기업투자주식의 처분	-	19,434	19,434	-

대여금의 감소	317	6,775	17,741	4,473

유형자산의 처분	-	-	59	20

무형자산의 처분	-	-	-	441

보증금의 감소	34,488	19,425	21,725	62,803

2. 투자활동으로 인한 현금유출액	(593,535)	(873,273)	(1,077,398)	(214,684)

연결범위변동으로 인한 순유출	13,979	14,584	19,200

예치금의 증가	3,500	107	80	23,600

당기손익공정가치측정금융자산의 취득	516,944	610,328	776,106	55,397

기타포괄손익공정가치측정금융자산의 취득	-	800	-	-

상각후원가측정증권의 취득	38,110	104,024	124,297	-

관계기업투자주식의 취득	2,000	98,500	99,694	26,235

대여금의 증가	14,952	30,906	30,556	7,282

유형자산의 취득	470	580	852	5,352

무형자산의 취득	300	-	-	-

투자부동산의 취득	-	80	81	256

사용권자산의 취득	-	-	129	-

보증금의 증가	17,259	13,969	31,019	77,362

Ⅲ. 재무활동 현금흐름	(19,776)	(25,356)	(16,634)	(27,267)

1. 재무활동으로 인한 현금유입액	450,952	289,232	374,546	410,792

차입금의 증가	348,199	226,118	311,062	206,843

사채의 발행	99,624	60,000	59,772	199,343

임대보증금의 증가	3,129	3,114	3,712	4,606

2. 재무활동으로 인한 현금유출액	(470,728)	(314,587)	(391,180)	(438,059)

차입금의 상환	338,878	226,118	299,233	240,543

사채의 상환	100,000	60,000	60,000	150,000

리스부채상환	4,890	4,863	6,581	5,127

자기주식의 취득	-	1	1	18,483

배당금 지급	22,804	20,524	20,524	19,098

임대보증금의 감소	3,000	2,682	3,088	3,823

비지배지분 배당금 지급	-	-	-	11

요구불상환지분의감소	133	399	1,753	224

종속기업취득으로 인한 순현금유출	1,023	-	-	750

Ⅳ. 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(130,894)	(105,401)	1,027	260,942

Ⅴ. 기초의 현금및현금성자산	355,781	354,755	354,755	93,812

Ⅵ. 기말의 현금및현금성자산	224,887	249,354	355,781	354,755