한국토지신탁 분기보고서 (2023.09)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 28 기 3분기말 2023.09.30 현재
제 27 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 28 기 3분기말	제 27 기말

자산

현금및현금성자산	100,173,894,994	271,373,640,508

현금및예치금	4,209,634,598	4,035,610,046

당기손익-공정가치측정금융자산	230,187,275,725	244,233,221,203

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	6,231,700,000	475,380,900

상각후원가측정금융자산	873,394,762,187	633,269,219,682

종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산	354,327,751,100	386,192,392,004

유형자산	46,633,071,588	40,510,465,973

무형자산	4,217,512,068	4,303,958,499

투자부동산	70,544,235,864	71,812,473,786

순확정급여자산	4,863,487,476	6,641,802,401

기타자산	76,081,163,894	55,222,490,622

미수금	20,205,590,628	15,109,910,406

미수수익	38,758,642,885	23,961,445,049

선급금	302,059,702	58,636,364

선급비용	1,257,394,070	691,779,048

보증금	15,557,476,609	15,400,719,755

자산총계	1,770,864,489,494	1,718,070,655,624

자본과 부채

부채

차입부채	595,562,447,351	498,453,441,626

사채	339,265,910,560	359,615,445,819

기타 차입금	256,296,536,791	138,837,995,807

리스부채	45,951,265,202	39,048,925,411

기타금융부채	21,666,666,000	22,155,714,000

기타부채	77,384,617,839	78,025,729,989

미지급금	10,645,617,123	14,751,165,543

미지급비용	3,034,303,298	5,401,712,381

선수금	48,678,371,178	51,514,672,466

선수수익	0	145,211,830

예수금	15,026,326,240	6,212,967,769

충당부채	5,391,915,773	5,546,429,135

당기법인세부채	1,321,727,658	8,154,591,904

이연법인세부채	29,717,161,146	33,657,120,130

요구불상환지분	22,695,265,231	8,096,268,137

부채총계	799,691,066,200	693,138,220,332

자본

지배주주지분	969,426,069,499	1,022,630,165,711

자본금	252,489,230,000	252,489,230,000

자본잉여금	6,534,021,239	6,583,796,114

자본조정	(61,467,740,005)	(47,740,853,276)

기타포괄손익누계액	(62,414,160,363)	(61,478,502,141)

이익잉여금	834,284,718,628	872,776,495,014

비지배지분	1,747,353,795	2,302,269,581

자본총계	971,173,423,294	1,024,932,435,292

자본과부채총계	1,770,864,489,494	1,718,070,655,624

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 28 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 27 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 28 기 3분기	제 27 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

영업수익	48,095,958,005	136,388,638,725	48,869,276,366	153,487,664,927

수수료수익	30,936,043,588	85,203,183,395	32,926,332,561	105,968,971,693

이자수익	15,075,020,829	45,561,004,975	14,765,330,304	40,877,953,840

유효이자율적용이자수익	14,901,324,834	44,973,433,143	14,662,389,604	40,681,679,373

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 이자수익	173,695,995	587,571,832	102,940,700	196,274,467

금융상품평가및처분이익	(72,497,412)	2,483,616,977	693,129,034	4,861,742,809

배당수익	63,402,425	1,042,638,776	0	874,656,551

기타영업수익	2,093,988,575	2,098,194,602	728,193,168	728,225,968

신용손실충당금 환입액	0	0	(243,708,701)	176,114,066

영업비용	49,388,098,684	121,516,838,538	30,867,757,533	99,128,623,808

이자비용	8,732,770,150	20,931,724,201	5,019,328,493	14,289,379,633

금융상품평가및처분손실	80,474,185	302,603,023	(26,692,587)	331,791,261

신용손실충당금 전입액	16,594,535,414	33,436,519,607	3,050,428,633	16,506,975,126

기타영업비용	2,887,563,775	7,041,807,986	1,610,798,800	5,106,198,270

판매비와관리비	21,092,755,160	59,804,183,721	21,213,894,194	62,894,279,518

영업이익(손실)	(1,292,140,679)	14,871,800,187	18,001,518,833	54,359,041,119

영업외손익	(2,614,584,694)	(40,723,509,569)	(16,929,915,100)	(7,490,558,627)

영업외수익	72,549,008	292,708,241	96,676,128	425,194,529

영업외비용	82,802,127	(904,460,915)	(545,388,163)	(1,569,961,111)

지분법투자주식평가이익(손실)	(2,769,935,829)	(40,111,756,895)	(16,481,203,065)	(6,345,792,045)

법인세차감전순이익	(3,906,725,373)	(25,851,709,382)	1,071,603,733	46,868,482,492

법인세비용	(1,020,508,174)	(7,257,324,957)	707,859,053	12,106,391,597

계속영업이익(손실)	(2,886,217,199)	(18,594,384,425)	363,744,680	34,762,090,895

당기순이익(손실)	(2,886,217,199)	(18,594,384,425)	363,744,680	34,762,090,895

기타포괄손익	(222,313,955)	(939,279,419)	198,275,232	(3,951,777,606)

당기손익으로 재분류 되지않는 세후기타포괄손익 구성요소

확정급여제도의재측정요소	(4,881,087)	(20,646,278)	(22,797,025)	(87,930,757)

당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익의 구성요소

기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익	0	(34,404,038)	(8,739,232)	197,954,172

지분법자본변동 - 후속적으로 재분류 되는 항목	(217,432,868)	(884,229,103)	229,811,489	(4,061,801,021)

총포괄손익	(3,108,531,154)	(19,533,663,844)	562,019,912	30,810,313,289

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(2,696,928,594)	(18,043,089,836)	868,161,787	34,475,567,641

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(189,288,605)	(551,294,589)	(504,417,107)	286,523,254

포괄손익의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 총포괄손익	(2,919,242,549)	(18,978,748,058)	1,102,549,549	30,502,684,244

비지배지분에 귀속되는 총포괄손익	(189,288,605)	(554,915,786)	(540,529,637)	307,629,045

주당이익(손실)

보통주기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(12.0)	(81.0)	4.0	151.0

계속영업기본주당이익(손실) - 보통주 (단위 : 원)	(12.0)	(81.0)	4.0	151.0

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 28 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 27 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누적액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

기타자본잉여금	자본잉여금 합계

2022.01.01 (기초자본)	252,489,230,000	5,386,855,516	(46,443,853,281)	(62,578,543,887)	871,697,555,863	1,020,551,244,211	4,264,341,612	1,024,815,585,823	1,024,815,585,823

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	34,475,567,641	34,475,567,641	286,523,254	34,762,090,895

기타포괄손익	기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익	기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	176,848,381	176,848,381	21,105,791	197,954,172

지분법자본변동	지분법자본변동 - 후속적으로 재분류 되는 항목	(4,061,801,021)	(4,061,801,021)	(4,061,801,021)

확정급여제도의재측정요소	(87,930,757)	(87,930,757)	(87,930,757)

소유주와의 거래	연차배당	(22,804,243,700)	(22,804,243,700)	(22,804,243,700)

자기주식 거래에 따른 증가(감소)	자기주식의 취득

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)	1,170,242,685	1,170,242,685	1,170,242,685	(2,193,357,936)	(1,023,115,251)

종속기업의 취득으로 인한 증가(감소), 자본

종속기업의 처분으로 인한 증가(감소), 자본	(3,378,025)	(3,378,025)	(305,586)	(3,683,611)

기타변동	지분법 이익잉여금 변동	(81,217,584)	(81,217,584)	0	(81,217,584)

2022.09.30 (기말자본)	252,489,230,000	6,557,098,201	6,557,098,201	(46,443,853,281)	(66,551,427,284)	883,284,284,195	1,029,335,331,831	2,378,307,135	1,031,713,638,966

2023.01.01 (기초자본)	252,489,230,000	6,583,796,114	6,583,796,114	(47,740,853,276)	(61,478,502,141)	872,776,495,014	1,022,630,165,711	2,302,269,581	1,024,932,435,292

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	(18,043,089,836)	(18,043,089,836)	(551,294,589)	(18,594,384,425)

기타포괄손익	기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익	기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(30,782,841)	(30,782,841)	(3,621,197)	(34,404,038)

지분법자본변동	지분법자본변동 - 후속적으로 재분류 되는 항목	(884,229,103)	(884,229,103)	(884,229,103)

확정급여제도의재측정요소	(20,646,278)	(20,646,278)	(20,646,278)

소유주와의 거래	연차배당	(20,438,464,770)	(20,438,464,770)	(20,438,464,770)

자기주식 거래에 따른 증가(감소)	자기주식의 취득	(13,726,886,729)	(13,726,886,729)	(13,726,886,729)

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)	0	0

종속기업의 취득으로 인한 증가(감소), 자본	(49,774,875)	(49,774,875)	(49,774,875)

종속기업의 처분으로 인한 증가(감소), 자본	0

기타변동	지분법 이익잉여금 변동	(10,221,780)	(10,221,780)	(10,221,780)

2023.09.30 (기말자본)	252,489,230,000	6,534,021,239	6,534,021,239	(61,467,740,005)	(62,414,160,363)	834,284,718,628	969,426,069,499	1,747,353,795	971,173,423,294

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 28 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 27 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 28 기 3분기	제 27 기 3분기

영업활동현금흐름

영업활동순현금흐름	(292,762,563,620)	(59,076,473,741)

영업에서 창출된 현금흐름	(299,178,860,557)	(63,755,640,027)

당기순이익(손실)	(18,594,384,425)	34,762,090,895

당기순이익조정을 위한 가감 합계	45,436,151,458	4,472,299,911

법인세비용 조정	(7,257,324,957)	12,106,391,597

감가상각비에 대한 조정	7,872,849,897	7,302,167,041

유형자산폐기손실 조정	329,214,602	0

무형자산상각비에 대한 조정	86,446,431	105,782,863

퇴직급여 조정	1,721,429,652	2,037,414,327

신용손실충당금 전입액	33,436,520,684	16,506,975,126

기타의 대손상각비 조정	2,598,134,922	(176,114,066)

이자비용에 대한 조정	20,987,563,128	14,498,975,743

충당부채전입액	2,059,419,995	873,132,364

당기손익-공정가치측정금융상품평가손익	(1,107,903,633)	(414,817,344)

당기손익-공정가치측정금융상품처분손익	(1,073,110,321)	(4,115,134,204)

지분법손익	40,111,756,895	6,345,792,045

충당부채환입액	(2,098,194,602)	(728,225,968)

기타영업손익	(5,506,470,174)	(8,062,562,786)

이자수익에 대한 조정	(45,681,542,285)	(40,932,820,276)

배당수익에 대한 조정	(1,042,638,776)	(874,656,551)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(326,020,627,590)	(102,990,030,833)

대출채권의 감소(증가)	(315,913,791,235)	(94,130,251,812)

미수금의 감소(증가)	(5,185,329,193)	(5,533,193,297)

미수수익의 감소(증가)	(3,481,028,260)	(35,284,027)

선급비용의 감소 (증가)	(289,136,223)	(590,659,355)

선급금의 감소(증가)	(243,423,338)	(271,712,109)

미지급금의 증가(감소)	(4,105,548,420)	(6,838,456,516)

미지급비용의 증가(감소)	(1,942,576,163)	(971,342,653)

선수금의 증가(감소)	(2,981,513,118)	1,224,326,798

예수금의 감소(증가)	8,813,358,471	3,324,803,857

충당부채의 증가(감소)	(721,677,171)	(278,710,899)

퇴직금의지급	(702,615,880)	(1,342,041,260)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	732,652,940	2,452,490,440

이자수취	28,365,530,419	38,987,986,262

이자지급	(19,685,755,908)	(12,803,834,947)

배당금수취	1,082,450,847	874,656,551

법인세납부(환급)	(3,345,928,421)	(22,379,641,580)

투자활동현금흐름

투자활동순현금흐름	65,536,734,930	(52,041,484,561)

기타장기성자산의 처분	34,682,255,800	37,405,197,064

당기손익-공정가치금융자산의처분 - 투자활동	146,092,640,479	503,471,312,950

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의처분	30,000	0

관계기업투자자산의 처분	51,000,000	0

종속기업과 기타 사업의 지배력 상실에 따른 현금흐름	15,214,591,374	616,591,625

상각후원가측정금융자산의처분 - 투자활동	98,168,367,136	0

기타장기성자산의 취득	(42,426,018,823)	(35,710,883,562)

당기손익-공정가치금융자산의취득 - 투자활동	(129,865,681,047)	(516,943,553,479)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의취득	(5,800,000,000)	0

상각후원가측정금융자산의취득 - 투자활동	(40,000,000,000)	(38,109,654,808)

관계기업투자자산의 취득	(9,386,500,000)	(2,000,000,000)

종속기업과 기타 사업의 지배력 획득에 따른 현금흐름	(3,627,413)	0

유형자산의 취득	(1,190,322,576)	(470,494,351)

무형자산의 취득	0	(300,000,000)

재무활동현금흐름

재무활동순현금흐름	56,026,083,176	(19,776,093,668)

차입금의 증가	437,018,833,318	348,198,517,047

담보·무담보부사채, 어음의 발행	179,182,497,957	99,624,226,660

임대보증금의 증가	3,482,472,000	3,129,013,000

자기주식의 처분 및 발행 현금흐름	(13,726,886,729)	0

차입금의 감소	(319,560,292,334)	(338,876,637,595)

담보·무담보부사채, 어음의 상환	(200,000,000,000)	(100,000,000,000)

리스부채의 지급	(5,533,319,005)	(4,890,032,950)

임대보증금의 감소	(3,971,520,000)	(3,000,340,000)

배당금지급	(20,438,464,770)	(22,804,243,700)

비지배지분의 감소	(427,237,261)	(133,480,879)

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동으로 인한 지급	0	(1,023,115,251)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(171,199,745,514)	(130,894,051,970)

기초현금및현금성자산	271,373,640,508	355,781,148,916

기말현금및현금성자산	100,173,894,994	224,887,096,946