한국토지신탁 분기보고서 (2019.03)
2. 연결재무제표

가. 연결 재무상태표

연 결 재 무 상 태 표
제 24 기 1분기 2019년 3월 31일 현재
제 23 기 2018년 12월 31일 현재
제 22 기 2017년 12월 31일 현재
주식회사 한국토지신탁과 그 종속기업 (단위 : 백만원)

과 목	제24기 1분기	제23기	제22기

[자산]

Ⅰ.현금및예치금	116,840	183,541	58,628

1. 현금및현금성자산	104,656	171,404	41,092

2. 예치금	12,184	12,137	17,536

Ⅱ.유가증권	199,705	178,000	141,036

1. 당기손익인식증권	-	-	693

2. 매도가능금융자산	-	-	15,628

3. 당기손익공정가치측정증권	29,411	19,870	-

4. 기타포괄공정가치측정증권	432	432	-

5. 관계기업투자지분	169,862	157,698	124,715

Ⅲ.대출채권	917,055	914,648	919,252

(현재가치할인차금)	(96)	(113)	(81)

1. 대여금	38,327	40,367	70,506

2. 신탁계정대	905,168	898,662	867,459

3. 기타대출채권	1,050	1,050	1,050

4. 대손충당금(-)	(27,394)	(25,318)	(19,682)

Ⅳ.유형자산	20,745	979	1,113

1. 차량운반구	274	274	418

2. 비품	3,667	3,955	3,442

3. 건설중인자산	17,078	-	-

4. 사용권자산	4,265	-	-

5. 감가상각누계액(-)	(4,539)	(3,250)	(2,747)

Ⅴ.기타자산	84,020	98,694	90,679

1. 미수금	16,055	29,144	20,000

2. 미수수익	59,688	61,564	53,311

3. 선급금	155	101	13

4. 선급비용	156	88	95

5. 선급제세	2	-	-

6. 보증금	11,882	11,951	14,028

7. 무형자산	6,671	6,714	11,748

8. 대손충당금(-)	(10,589)	(10,868)	(8,516)

[자산총계]	1,338,365	1,375,862	1,210,708

[부채]

Ⅰ.차입부채	412,156	449,437	379,372

1. 차입금	102,600	90,000	80,129

2. 사채	310,000	360,000	300,000

(사채할인발행차금)	(444)	(563)	(757)

Ⅱ.기타부채	98,591	101,842	112,107

1. 확정급여채무	10,256	10,032	8,552

2. 사외적립자산(-)	(7,957)	(8,323)	(7,393)

3. 충당부채	8,421	10,201	9,004

4. 리스부채	3,108

5. 미지급법인세	13,023	23,120	29,700

6. 미지급배당금	13

7. 미지급금	13,726	10,791	19,606

8. 미지급비용	2,420	2,531	2,331

9. 임대보증금	310

10. 선수금	36,991	37,094	24,959

11. 이연법인세 부채	12,248	11,136	7,218

12. 제세금예수금	316	322	255

13. 기타예수금	5,716	4,938	17,875

[부채총계]	510,747	551,279	491,479

[자본]

Ⅰ.지배기업소유주지분	824,131	821,035	715,526

1. 자본금	252,489	252,489	252,489

2. 자본잉여금	4,814	4,814	4,814

3. 자본조정	(17,696)	(17,696)	(12,050)

4. 기타포괄손익누계액	(36,758)	(36,464)	(25,805)

5. 이익잉여금	621,282	617,892	496,078

Ⅱ.비지배지분	3,487	3,548	3,703

[자본총계]	827,618	824,583	719,229

[부채와자본총계]	1,338,365	1,375,862	1,210,708

나. 연결 포괄손익계산서

연 결 포 괄 손 익 계 산 서
제24기 1분기 2019년 1월 1일부터 2019년 3월 31일까지
제23기 1분기 2018년 1월 1일부터 2018년 3월 31일까지
제23기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지
제22기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지
주식회사 한국토지신탁과 그 종속기업 (단위 : 백만원)

과 목	제24기 1분기	제23기 1분기	제23기	제22기

Ⅰ. 영업수익	62,828	72,780	269,318	249,970

(1) 수수료수익	40,750	43,132	187,476	187,684

1. 신탁보수	35,036	37,150	154,139	153,351

2. 대리업무보수	117	196	640	557

3. 운용수익	-	-	3,397	8,015

4. 기타	5,597	5,786	29,300	25,761

(2) 증권평가및처분이익	277	273	1,579	2,979

1. 당기손익인식증권평가이익	-	-	-	428

2. 당기손익인식증권처분이익	-	-	-	1,298

3. 매도가능증권처분이익	-	-	-	1,245

4. 관계회사투자지분처분이익	-	-	-	8

5. 당기손익인식지정금융자산평가이익	-	-	-	-

6. 당기손익공정가치측정증권처분이익	-	-	359	-

7. 당기손익공정가치측정증권평가이익	130	175	1,215	-

8. 상각후원가측정증권처분이익	147	98	5	-

(3) 이자수익	19,362	18,486	76,163	53,469

1. 매입대출채권이자	-	2	361	1,588

2. 예금이자	633	469	1,779	1,139

3. 신탁계정대이자	17,287	17,473	71,884	49,957

4. 기타이자	1,442	542	2,139	785

(4) 기타의 영업수익	2,439	10,889	4,100	5,838

1. 배당금수익	399	100	124	563

2. 충당부채환입액	1,780	547	2,397	1,118

3. 대손충당금환입액	260	10,242	1,579	4,157

Ⅱ. 영업비용	24,273	18,734	84,752	78,835

(1) 증권평가 및 처분손실	26	8	936	187

1. 당기손익인식증권평가손실	-	-	-	103

2. 당기손익인식증권처분손실	-	-	-	76

3. 당기손익인식지정금융자산처분손실	-	-	-	8

4. 증권손상차손	-	-	-	-

5. 당기손익공정가치측정증권처분손실	12	-	12	-

6. 당기손익공정가치측정증권평가손실	14	8	924	-

(2) 이자비용	3,955	4,733	15,706	13,896

1. 차입금이자	931	1,146	4,676	2,893

2. 사채이자	2,891	2,511	10,648	9,390

3. 리스이자	19	-	-	-

4. 기타이자	114	1,076	382	1,613

(3) 대출평가 및 처분손실	2,761	-	-	-

1. 대손상각비	2,761	-	-	-

(4) 판매비와관리비	16,680	13,166	60,253	58,397

1. 급여	8,493	6,968	30,316	28,622

2. 퇴직급여	562	486	2,024	1,977

3. 명예퇴직금	751	218	1,088	-

4. 복리후생비	876	812	3,143	2,767

5. 전산운용비	30	26	155	177

6. 임차료	52	680	3,665	3,546

7. 지급수수료	2,298	1,727	8,478	9,162

8. 접대비	322	300	1,193	1,076

9. 광고선전비	620	308	2,699	4,254

10. 감가상각비	1,290	177	636	723

11. 조사연구비	11	8	87	95

12. 연수비	83	47	395	283

13. 무형자산상각비	44	22	86	67

14. 세금과공과금	445	414	2,102	2,177

15. 등기소송비 및 공고비	243	254	899	588

16. 회의비	2	4	17	9

17. 인쇄비	5	4	37	50

18. 여비교통비	165	145	637	564

19. 차량유지비	55	150	562	510

20. 소모품비	14	24	90	72

21. 보험료	29	30	132	125

22. 행사비	1	3	20	8

23. 기타	289	359	1,792	1,545

(5) 기타의 영업비용	851	827	7,857	6,355

1. 충당부채전입액	-	14	3,911	4,918

2. 기타대손상각비	-	680	2,673	423

3. 지급위약배상금	-	-	8	-

4. 운용비용	444	67	195	401

5. 기타영업비용	363	39	768	613

6. 영업활동지원비	33	27	249	-

7. 네트워크영업비	11	-	53	-

Ⅲ. 영업이익	38,555	54,046	184,566	171,135

Ⅳ. 영업외수익	3,252	15,854	46,268	53,762

1. 유형자산처분이익	-	-	24	50

2. 지분법이익	2,535	15,653	44,683	51,901

3. 상각채권추심이익	553	20	1,239	1,444

4. 기타	164	181	322	367

Ⅴ. 영업외비용	56	249	7,931	3,944

1. 무형자산손상차손	-	-	5,397	2,904

2. 기부금	-	100	2,383	961

3 기타	56	149	151	79

Ⅵ. 법인세비용차감전순이익(손실)	41,751	69,651	222,903	220,953

Ⅶ. 법인세비용(수익)	11,729	16,528	55,922	53,145

Ⅷ. 당기순이익(손실)	30,022	53,123	166,981	167,808

Ⅸ. 법인세비용차감후기타포괄손익	(294)	(4,848)	(8,005)	(20,467)

(1) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익	(281)	(4,872)	(7,268)	(20,121)

1. 금융자산평가손익	-	-	-	1,379

2. 지분법자본변동	(281)	(4,872)	(7,268)	(21,500)

(2) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익	(13)	24	(737)	(346)

1. 보험수리적손실	(13)	24	(737)	(346)

2. 지분법자본변동	-	-	-	-

Ⅹ. 총포괄이익(손실)	29,728	48,275	158,976	147,341

당기순손익의 귀속:

- 지배기업 소유주지분	30,083	53,138	167,128	167,167

- 비지배지분	(61)	(15)	(147)	641

총포괄손익의 귀속:

- 지배기업 소유주지분	29,789	48,291	159,131	146,701

- 비지배지분	(61)	(16)	(155)	640

XI. 지배기업 소유주지분에 대한 주당손익(단위: 원)

- 기본주당순손익	124	217	682	682

- 희석주당순손익	124	217	682	682

다. 연결 자본변동표

연 결 자 본 변 동 표
제24기 1분기 2019년 1월 1일부터 2019년 3월 31일까지
제23기 1분기 2018년 1월 1일부터 2018년 3월 31일까지
제23기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지
제22기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지
주식회사 한국토지신탁과 그 종속기업 (단위 : 백만원)

구 분	자본금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배지분	비지배지분	총 계

2017.01.01 (전전기초)	252,489	4,814	(12,050)	(5,339)	347,306	587,220	3,063	590,283

총포괄손익

당기순이익	-	-	-	-	167,167	167,167	641	167,808

매도가능금융자산평가손익	-	-	-	1,377	-	1,377	2	1,379

보험수리적손익	-	-	-	(343)	-	(343)	(3)	(346)

지분법자본변동	-	-	-	(21,500)	-	(21,500)	-	(21,500)

소계	-	-	-	(20,466)	167,167	146,701	640	147,341

연차배당	-	-	-	-	(18,396)	(18,396)	-	(18,396)

2017.12.31 (전전기말)	252,489	4,814	(12,050)	(25,805)	496,077	715,525	3,703	719,228

2018.01.01 (전기초)	252,489	4,814	(12,050)	(25,805)	496,077	715,525	3,703	719,228

회계정책 변경효과	-	-	-	(2,663)	(20,785)	(23,448)	-	(23,448)

총포괄손익

당기순이익	-	-	-	-	167,128	167,128	(147)	166,981

보험수리적손익	-	-	-	(728)	-	(728)	(8)	(736)

지분법자본변동	-	-	-	(7,268)	-	(7,268)	-	(7,268)

소계	-	-	-	(7,996)	167,128	159,132	(155)	158,977

연차배당	-	-	-	-	(24,528)	(24,528)	-	(24,528)

자기주식취득	-	-	(5,646)	-	-	(5,646)	-	(5,646)

2018.12.31 (전기말)	252,489	4,814	(17,696)	(36,464)	617,892	821,035	3,548	824,583

2018.01.01 (전기초)	252,489	4,814	(12,050)	(25,805)	496,077	715,525	3,703	719,228

회계정책 변경효과	-	-	-	931	(28,271)	(27,340)	-	(27,340)

총포괄손익

분기순이익	-	-	-	-	53,138	53,138	(15)	53,123

유가증권평가이익	-	-	-	-	-

보험수리적손익	-	-	-	26	-	26	(1)	25

지분법자본변동	-	-	-	(4,873)	-	(4,873)	-	(4,873)

소계	-	-	-	(4,847)	53,138	48,291	(16)	48,275

연차배당	-	-	-	-	(24,528)	(24,528)	-	(24,528)

지분법이익잉여금변동	-	-	-	-	-	-	-	-

2018.03.31 (전분기말)	252,489	4,814	(12,050)	(29,721)	496,416	711,948	3,687	715,635

2019.01.01 (당기초)	252,489	4,814	(17,696)	(36,464)	617,892	821,035	3,548	824,583

총포괄손익

분기순이익	-	-	-	-	30,083	30,083	(61)	30,022

보험수리적손익	-	-	-	(13)	-	(13)	-	(13)

지분법자본변동	-	-	-	(281)	-	(281)	-	(281)

소계	-	-	-	(294)	30,083	29,789	(61)	29,728

연차배당	-	-	-	-	(26,728)	(26,728)	-	(26,728)

지분법이익잉여금변동	-	-	-	-	35	35	-	35

2019.03.31 (당분기말)	252,489	4,814	(17,696)	(36,758)	621,282	824,131	3,487	827,618

라. 연결 현금흐름표

연 결 현 금 흐 름 표
제24기 1분기 2019년 1월 1일부터 2019년 3월 31일까지
제23기 1분기 2018년 1월 1일부터 2018년 3월 31일까지
제23기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지
제22기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지
주식회사 한국토지신탁과 그 종속기업 (단위 : 백만원)

과 목	제24기 1분기	제23기 1분기	제23기	제22기

Ⅰ. 영업활동 현금흐름	32,576	108,194	66,127	(96,562)

1. 당기순이익	30,022	53,123	166,981	167,808

2. 손익항목의 조정	(4,892)	(23,830)	(42,710)	(42,758)

법인세비용	11,729	16,528	55,922	53,145

감가상각비	1,290	177	636	723

유형자산처분이익	-	-	(24)	(51)

유형자산폐기손실	-	-	-	1

무형자산상각비	44	22	86	67

무형자산처분손실	-	-	-	-

퇴직급여	562	486	2,024	1,977

대손상각비	2,761	-	-	-

기타대손상각비	-	680	2,673	423

이자비용	3,841	4,733	15,355	13,895

기타이자비용	23	-	-	-

기타부채이자비용	114	-	382	-

충당부채전입액	-	14	3,911	4,913

복구충당부채전입액	-	-	-	5

매도가능증권처분이익	-	-	-	(1,245)

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	(130)	(175)	(354)	-

당기손익공정가치측정금융자산처분손실	12	0	12	-

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	(147)	(98)	(1,215)	-

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	14	8	923	-

관계기업투자주식처분이익	-	-	(8)

관계기업투자주식평가이익	-	-	(44,683)	(51,901)

지분법이익	(2,535)	(15,653)	-	-

손실충당금환입액	(260)	(10,242)	(1,579)	(4,157)

충당부채환입액	(1,780)	(547)	(2,397)	(1,118)

운용수익	(628)	(1,153)	(3,398)	(8,015)

이자수익	(19,403)	(18,510)	(76,257)	(53,753)

배당금수익	(399)	(100)	(124)	(563)

무형자산손상차손	-	-	5,397	2,904

3. 영업활동으로 인한 자산·부채의 변동	12,499	91,097	(66,822)	(235,471)

당기손익인식금융자산	-	-	-	8,256

당기손익공정가치측정금융자산감소	34	-	49	-

신탁계정대	(6,506)	104,113	(31,256)	(287,844)

매입대출채권	-	(9,993)	-	74,966

미수금	13,089	2,622	(17,519)	(884)

미수수익	2,220	(1,603)	(11,291)	(22,114)

선급비용	(68)	(787)	7	33

미지급금	2,935	69	370	1,701

미지급비용	(37)	(69)	372	53

선수금	(102)	2,927	2,285	(6,526)

임대보증금	310	-	-	-

선급제세	(2)	-	-	-

선급금	(55)	-	(88)	20

제세예수금	(6)	79	67	(48)

기타예수금	143	(6,122)	(7,002)	4,003

충당부채	-	(330)	(317)	(3,968)

확정급여채무	15	191	(842)	(966)

기타부채(요구불상환지분)	529	-	6	(140)

사외적립자산증가	-	-	(1,663)	(2,013)

4. 이자의 수취	18,982	17,392	72,339	52,234

5. 이자의 지급	(3,813)	(3,617)	(15,305)	(11,834)

6. 배당금의 수취	399	100	124	563

7. 법인세의 환급(납부)	(20,621)	(26,071)	(48,480)	(27,104)

Ⅱ. 투자활동 현금흐름	(34,335)	19,517	30,809	37,095

1. 투자활동으로 인한 현금유입액	3,473	22,702	43,188	45,059

예치금의감소	-	-	5,399	-

매도가능금융자산의 처분	-	-	-	1,912

관계기업투자지분의 처분	-	-	-	3,000

당기손익공정가치측정금융자산의처분	1,099	1,313	3,435	-

대여금의 감소	2,254	20,524	30,540	36,181

유형자산의 처분	-	-	46	50

무형자산의 처분	-	-	-	-

보증금의 감소	120	865	3,768	3,916

2. 투자활동으로 인한 현금유출액	(37,808)	(3,185)	(12,379)	(7,964)

예치금의 증가	47	60	-	202

매도가능금융자산의 취득	-	-	-	701

당기손익공정가치측정금융자산의취득	10,388	2,570	6,832	-

대여금의 증가	214	156	401	1,238

유형자산의 취득	31	137	523	351

무형자산의 취득	-	-	448	232

보증금의 증가	50	262	2,693	5,240

관계기업주식의 취득	10,000	-	1,482	-

건설중인자산의취득	17,078	-	-	-

Ⅲ. 재무활동 현금흐름	(64,989)	(30,686)	33,375	79,413

1. 재무활동으로 인한 현금유입액	81,951	99,877	456,676	347,063

차입금의 증가	81,951	99,877	396,676	196,963

사채의 발행	-	-	60,000	150,000

종속기업취득으로 인한 순현금유입	-	-	-	100

2. 재무활동으로 인한 현금유출액	(146,940)	(130,563)	(423,301)	(267,650)

차입금의 상환	69,351	100,007	386,805	247,044

사채의 상환	50,000	-	-	-

리스부채상환	865	-	-	-

자기주식의 취득	-	5,646	-

배당금 지급	26,715	24,514	24,528	18,396

요구불상환지분의감소	9	6,042	-	-

종속기업취득으로 인한 순현금유출	-	-	6,322	2,210

Ⅳ. 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(66,748)	97,025	130,311	19,946

Ⅴ. 기초의 현금및현금성자산	171,404	41,092	41,092	21,146

Ⅵ. 기말의 현금및현금성자산	104,656	138,118	171,404	41,092