한국토지신탁 사업보고서 (2016.12)
3. 연결재무제표 주석

제 21 기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지
제 20 기 2015년 01월 01일부터 2015년 12월 31일까지
주식회사 한국토지신탁과 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요1-1. 지배기업의 개요 주식회사 한국토지신탁(이하 "지배기업"이라 함)은 (구)신탁업법 제3조에 의거 금융감독위원회의 인가를 받아 1996년 4월 4일 설립되어 토지신탁을 포함한 부동산신탁업을 영위하고 있으며 2009년 2월 4일을 시행일로 하는 자본시장과금융투자업에관한법률에 의해 재인가를 받았습니다. 지배기업은 서울특별시 강남구 역삼동에 본사를 두고 있습니다. 지배기업의 설립시 납입자본금은 300억원이었으며, 설립 후 수차의 증자를 거 쳐 당기말 현재의 납입자본금은 252,489 백만원입니다 . 한편, 지배기업의 주식은 2001년 5월 18일 코스닥 등록을 승인받아 2001년 5월 22일부터 2016년 7월 8일까지 코스닥시장에서 거래되었고, 2016년 7월 7일 유가증권시장 상장을 승인받아 2016년 7월 11일부터 유가증권시장에서 거래되고 있습니다. 당기말 현재 최대주주는 리딩밸류일호유한회사(34.08%)이며, 기 타기관 및 개인이 65.92%의 주식을 보유하고 있습니다. 2016년 12월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 주식회사 한국토지신탁 과 그 종속기업(이하 "연결기업"이라 함) 및 연결기업의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

1-2. 당기말 현재 연결대상 종속기업의 개요

회사명	소재지	결산월	지분율	회사개요

당기말	전기말

코레이트투자운용주식회사	서울	12월	100%	100%	부동산자산관리

KTB칸피던스사모부동산투자신탁제45호	서울	12월	-	85.9%	부동산투자업

케이원청천2뉴스테이위탁관리부동산투자회사	서울	12월	-	100.0%	부동산투자업

코레이트자산운용주식회사(구,마이애셋자산운용주식회사)	서울	12월	68.9%	-	부동산투자업

대신사모부동산투자신탁제9호	서울	12월	99.0%	99.0%	부동산투자업

대신사모부동산투자신탁제12호	서울	12월	97.8%	97.8%	부동산투자업

아시아안성물류시설사모부동산투자신탁	서울	12월	-	88.0%	부동산투자업

베리타스오포사모부동산투자신탁1호	서울	12월	97.6%	97.6%	부동산투자업

KTB칸피던스사모부동산투자신탁제76호	서울	12월	91.5%	93.3%	부동산투자업

KTB칸피던스사모부동산투자신탁제77호	서울	12월	-	90.9%	부동산투자업

KTB칸피던스사모부동산투자신탁제79호	서울	12월	-	90.9%	부동산투자업

KTB칸피던스사모부동산투자신탁제80호	서울	12월	-	93.3%	부동산투자업

KTB칸피던스사모부동산투자신탁제82호	서울	12월	-	88.9%	부동산투자업

KTB칸피던스사모부동산투자신탁제83호	서울	12월	-	90.0%	부동산투자업

KTB칸피던스사모부동산투자신탁제84호	서울	12월	-	90.6%	부동산투자업

마이애셋통영전문투자형사모부동산투자신탁	서울	12월	96.3%	96.3%	부동산투자업

마이애셋거제전문투자형사모부동산투자신탁	서울	12월	98.0%	98.0%	부동산투자업

하나전문투자부동산투자신탁6호	서울	12월	92.4%	92.9%	부동산투자업

마이애셋여주전문투자형사모부동산투자신탁	서울	12월	96.4%	-	부동산투자업

마이애셋울산전문투자형사모부동산투자신탁	서울	12월	96.6%	-	부동산투자업

교보증권칸피던스사모부동산투자신탁 87호	서울	12월	88.2%	-	부동산투자업

마이애셋제주전문투자형사모부동산투자신탁	서울	12월	96.2%	-	부동산투자업

마이애셋청라전문투자형사모부동산투자신탁	서울	12월	98.6%	-	부동산투자업

마이애셋의정부전문투자형사모부동산투자신탁	서울	12월	98.4%	-	부동산투자업

마이애셋성남전문투자형사모특별자산투자신탁	서울	12월	87.5%	-	부동산투자업

KTB칸피던스사모부동산투자신탁제96호	서울	12월	50.0%	-	부동산투자업

마이애셋서산전문투자형사모부동산투자신탁	서울	12월	90.9%	-	부동산투자업

마이애셋제주전문투자형사모부동산투자신탁2호	서울	12월	96.3%	-	부동산투자업

브라이튼제이차주식회사(*)	서울	3,6,9,12월	-	-	자산유동화전문회사

(*) 지배기업은 종속회사인 브라이튼제이차주식회사가 발행한 사모사채를 특정금전신탁을 통해 투자하였습니다. 이로 인하여 지배기업은 관련활동을 지시할 수 있는 힘이 있고, 변동이익에 유의적으로 노출되어 있으며, 이익에 영향을 줄 수 있는 힘을 사용할 능력이 있어 연결범위에 포함하였으나 당기 중 청산하여 당기말 현재 연결범위에서 제외되었습니다.

1-3. 당기말과 전기말 현재 연결대상 종속회사의 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 자산 부채 자본 영업수익 당기순이익 코레이트투자운용주식회사 2,223,258 232,490 1,990,768 4,104,440 (251,198) 코레이트자산운용주식회사(구,마이애셋자산운용주식회사) 10,647,478 456,348 10,191,130 12,753,528 1,080,230 대신사모부동산투자신탁제9호 5,661,102 3,539 5,657,563 427,669 402,572 베리타스오포사모부동산투자신탁1호 8,871,197 4,891 8,866,306 412,695 355,942 KTB칸피던스사모부동산투자신탁제76호 6,630,630 61,822 6,568,808 591,616 541,046 대신사모부동산투자신탁제12호 2,505,530 1,418 2,504,112 237,021 225,741 마이애셋통영전문투자형사모부동산투자신탁 5,937,871 521 5,937,350 487,452 481,707 마이애셋거제전문투자형사모부동산투자신탁 5,597,252 263 5,596,989 465,516 460,105 하나전문투자부동산투자신탁 6호 27,423,065 3,920 27,419,145 1,688,562 1,522,015 마이애셋여주전문투자형사모부동산투자신탁 2,958,325 324 2,958,001 220,639 158,001 마이애셋울산전문투자형사모부동산투자신탁 3,059,750 227 3,059,523 221,998 159,523 KTB칸피던스사모부동산투자신탁 87호 3,571,476 8,824 3,562,652 171,483 162,652 마이애셋제주전문투자형사모부동산투자신탁 2,725,359 3,512 2,721,847 145,365 121,847 마이애셋청라전문투자형사모부동산투자신탁 7,310,401 3,774 7,306,627 387,414 306,627 마이애셋의정부전문투자형사모부동산투자신탁 6,405,381 2,814 6,402,567 261,389 202,566 마이애셋성남전문투자형사모특별자산투자신탁 4,122,981 1,936 4,121,045 167,985 121,045 KTB칸피던스사모부동산투자신탁제96호 10,349,315 14,226 10,335,089 349,315 335,089 마이애셋서산전문투자형사모부동산투자신탁 3,397,229 1,644 3,395,585 153,232 95,585 마이애셋제주전문투자형사모부동산투자신탁2호 2,777,523 1,590 2,775,933 117,525 75,933 상기 요약 재무정보는 당사와 상이한 연결대상회사의 회계처리방법을 수정하기 전의금액이며, 연결기업 내 회사간의 내부거래가 상계되지 아니한 금액입니다. (단위 : 천원) 회사명 자산 부채 자본 영업수익 당기순이익 케이원제4호위탁관리부동산투자회사 - - - 2,586 (3,415) 코레이트투자운용주식회사 2,632,241 394,202 2,238,039 4,832,666 513,168 케이원청천2뉴스테이위탁관리부동산투자회사 496,780 - 496,780 110 110 KTB칸피던스사모부동산투자신탁제45호 22,157,271 420,647 21,736,624 878,272 752,320 대신사모부동산투자신탁제9호 5,258,501 3,510 5,254,991 301,106 254,991 대신사모부동산투자신탁제12호 2,279,790 1,418 2,278,372 59,790 28,372 아시아안성물류시설사모부동산투자신탁 9,702,994 50,664 9,652,330 18 (52,670) 베리타스오포사모부동산투자신탁1호 8,515,059 4,694 8,510,365 338,889 310,364 KTB칸피던스사모부동산투자신탁제76호 6,039,014 11,252 6,027,762 139,014 127,762 KTB칸피던스사모부동산투자신탁제77호 5,582,204 13,587 5,568,617 82,223 68,617 KTB칸피던스사모부동산투자신탁제79호 11,282,504 19,967 11,262,537 282,504 262,537 KTB칸피던스사모부동산투자신탁제80호 7,686,781 16,805 7,669,976 186,781 169,976 KTB칸피던스사모부동산투자신탁제82호 4,584,383 36,029 4,548,354 53,217 48,354 KTB칸피던스사모부동산투자신탁제83호 5,555,693 5,090 5,550,603 55,693 50,603 KTB칸피던스사모부동산투자신탁제84호 5,353,214 42,401 5,310,813 11,743 10,813 마이애셋통영전문투자형사모부동산투자신탁 5,456,122 479 5,455,643 110,122 55,643 마이애셋거제전문투자형사모부동산투자신탁 5,137,124 240 5,136,884 96,624 36,884 하나전문투자부동산투자신탁 6호 28,042,115 4,147 28,037,968 42,115 37,968 브라이튼제이차주식회사 8,464,890 8,544,873 (79,983) 714,301 (80,000) 상기 요약 재무정보는 당사와 상이한 연결대상회사의 회계처리방법을 수정하기 전의금액이며, 연결기업 내 회사간의 내부거래가 상계되지 아니한 금액입니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2-1. 회계기준의 적용 연결기업은 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다. 연결기업의 연결재무제표 는 2017년 2월 9일자 이사회에서 승인 및 2017년 3월 24일 자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 2-2. 측정기준연결기업의 연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품- 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품- 공정가치로 측정되는 종속기업투자지분 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채 2-3. 기능통화와 표시통화 연결기업의 연결재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있으며, 기능통화 및 표시통화인 원화로 보고하고 있습니다. 2-4. 기업회계기준서의 개정 2-4-1. 제 ㆍ 개정된 기준서의 적용 당기부터 제ㆍ개정되어 적용되는 기준서는 아래와 같으며 중요한 회계정책은 다음의2016년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 제·개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 연결재무제표의 영향은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1114호 '규제이연계정'(제정) 제정기준서는 고객에게 재화나 용역을 요율규제 대상인 가격이나 요율로 공급하는 기업이 한국체택국제회계기준을 채택할때 규제이연잔액에 대한 회계처리를 과거 회계기준에 따라 계속 유지하도록 허용하고 있습니다. 이 기준서를 적용하는 기업은 규제이연계정잔액을 재무상태표에 별도 항목으로 표시하고, 이러한 계정잔액의 변동을포괄손익계산서에 별도 항목으로 표시하여야 합니다. 또한 기업은 규제이연계정잔액을 인식하게 하는 요율규제의 특성 및 관련된 위험을 식별하여 구체적으로 공시하여야 합니다. 연결기업은 이미 한국채택국제회계기준을 적용하고 있고 요율규제 기업이 아니므로 동 기준서를 적용하지 않습니다. - 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' (개정) - 지분취득의 회계처리개정 기준서는 공동영업자가 사업을 구성하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우 사업결합에 대한 기업회계기준서 제1103호의 관련 원칙을 적용하도록 하고 있습니다. 또한 공동지배력을 유지하는 상황에서 공동영업에 대한 지분을 추가 취득한 경우 기존 지분을 재측정하지 않음을 명확히 하였습니다. 그리고 적용범위에 대한 예외를 추가하여 보고기업을 포함한 공동지배력을 공유하는 당사자들이 동일한 최상위지배자의 동일지배 하에 있을 때는 개정 기준서를 적용하지 않도록 하였습니다. 개정 기준서는 공동영업에 대한 최초 지분취득시와 동일한 공동영업에 대한 추가 지분취득 모두에 적용되며 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용이 가능합니다. 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' (개정) - 허용되는 감가상각 방법과 상각방법의 명확화개정 기준서는 수익은 자산을 사용하여 소비되는 경제적효익의 형태를 반영하기보다는 자산이 포함된 사업을 운영하여 창출되는 경제적효익의 형태를 반영하므로 수익에 기초한 방법은 유형자산의 감가상각에 사용될 수 없고 매우 제한된 상황에서만 무형자산의 상각에 사용될 수 있다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 연결기업은 수익에 기초한 상각방법을 적용하고 있지 않으므로 동 개정사항이 연결재 무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' (개정) - 생산용식물개정 기준서는 생산용식물의 정의를 충족하는 생물자산에 대한 회계처리 요구사항을변경합니다. 개정 기준서에서는 생산용식물의 정의를 충족하는 생물자산은 기업회계기준서 제1041호의 적용범위가 아니며 기업회계기준서 제1016호를 적용하도록하고있습니다. 최초 인식 이후 생산용식물은 기업회계기준서 제1016호에 따라 성숙전에는 원가누계액으로 측정하고 성숙후에는 원가모형이나 재평가모형을 사용할 수 있습니다. 개정 기준서는 또한 생산용식물에서 생산되는 생산물은 기업회계기준서 제1041호의 적용범위이며 순공정가치로 측정하도록 하고 있습니다. 생산용식물과 관련된 정부보조금에는 기업회계기준서 제1020호 '정부보조금과 정부지원의 공시'를 적용합니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급적으로 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 연결기업은 생산용식물을 보유하고 있지 않으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2-4-2. 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준 연결기업의 연결재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 연결기업이 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정) 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결기업은 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류 및 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 연결재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결기업이 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 연결기업은 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 및 회계처리시스템 변경 업무를 진행하고 있고, 동 기준서를적용할 경우 연결재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석 중에 있습니다. 동 기준서의 주요 사항별로 연결재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.- 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결기업은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 사업모형 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정 (*1) 당기손익-공정가치 측정 (*2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정 (*1) 매도목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로지정할 수 있음(취소 불가) (*2) 투자차익실현목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.- 손상: 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분 손실충당금 Stage1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로증가하지 않은 경우 (*) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage3 신용이 손상된 경우 (*) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주 가능한편, 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. - 위험회피회계 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익 변동성이 축소될 수 있습니다. 위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할때현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정)제정기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익에 대한 5단계 모형을 제시하고 있습니다. 동기준서에서 기업은 고객에게 약속한 재화나 용역의 이전에 대한 대가로 받게될것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 합니다. 제정기준서는 현행 수익인식과 관련된 모든 현행기준서를 대체합니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 완전 소급 적용 방법과 변형된 소급 적용 방법 중 하나를 사용하여 적용하며 조기적용할 수 있습니다. 연결기업은 동 기준서가 연결재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며 정해진 시행일에 제정기준서를 적용할 계획입니다. - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 자산매각 또는 출자 개정기준서는 관계기업이나 공동기업에 매각되거나 출자된 종속기업에 대한 지배 상실에 대한 기업회계기준서 제1110호와 기업회계기준서 제1028호 간의 상충을 해결하기 위해 개정되었습니다. 동 기준서에서는 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 기업회계기준서 제1103호에서 정의된 사업에 해당하는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 전액 인식됨을 명확히 하였습니다. 그러나, 사업에 해당하지 않는 자산의 매각이나 출자에서발생하는 손익은 투자자의 지분과 무관한 손익까지만 인식하도록 하고 있습니다. 동 기준서의 적용은 무기한 연기되었으나 조기적용하고자 하는 경우 전진적으로 적용되어야 합니다. 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' (개정) - 공시개선 개정 기준서는 공시개선 프로젝트의 일부이며 연결재무제표 이용자가 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동을 평가할 수 있도록 하는 공 시를 제공할 것을 요구하고 있습니다. 최초 적용시 전기 정보를 비교표시할 필요는 없습니다. 동 개정사항은 2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 개정 기준서를 적용함에 따라 연결기업은 추가적인 공시를 제공하게 될 것입니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정) - 미실현손실에 대한 이연법인세자산 인식 개정 기준서는 차감할 일시적 차이의 소멸 시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 개정 기준서는 미래 과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다. 개정 기준서는 소급하여 적용되지만, 최초 적용 시 비교표시 기간의 기초 자본의 변동은 기초 이익잉여금과 자본의 다른 항목에 배분하지 않고 전액을 기초 이익잉여금(또는 자본의 다른 항목)으로 인식할 수 있습니다. 이러한 완화 규정을 적용하는 경우 그 사실을 공시하여야 합니다. 개정 기준서는 2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용하며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 연결기업에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' (개정) - 주식기준보상거래의 분류와 측정 개정기준서는 다음의 세 가지 논점을 반영하고 있습니다. - 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향 - 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래의 분류 - 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경의 회계처리 개정 기준서 적용 시 연결기업은 과거기간에 대한 재작성을 하지 않고 동 기준서를 적용하도록 요구되나 세 가지 개정된 모든 사항을 적용하고 다른 조건이 충족될 경우 소급적용할 수 있습니다. 개정기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용하며 조기적용할 수 있습니다. 연결기업은 주식기준보상거래가 없으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서 중 연결기업이 조기적용한 기준서 또는 해석서는 없습니다. 2-5. 연결2-5-1. 사업결합사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호와 기업회계기준서 제1039호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다.이전대가는 기존관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존관계의 정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.조건부대가는 취득일에 공정가치로 측정되고 있습니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정하지 않으며, 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부대가가 자본으로 분류되지 않는 경우, 후속적으로 조건부대가의 공정가치 변동을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다. 피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환된 취득자의 주식기준보상의 경우, 취득자의 대체보상에 대한 시장기준 측정치의 전부 또는 일부는 사업결합의 이전대가 측정에 포함되고 있습니다. 피취득자에 대한 이전대가의 일부인 대체보상 부분과 사업결합 후 근무용역에 대한 보수 부분은 피취득자의 보상에 대한 시장기준측정치와 사업결합 전 근무용역에 대한 대체 보상액을 비교하여 결정되고 있습니다. 2-5-2. 비지배지분비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다.지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.2-5-3. 종속기업종속기업은 연결기업에 의해 지배되는 기업입니다. 연결기업은 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.2-5-4. 지배력의 상실지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.2-5-5. 지분법피투자기업에 대한 지분연결기업의 지분법피투자기업에 대한 지분은 관계기업과 공동기업의 지분으로 구성되어 있습니다.관계기업은 연결기업이 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다. 공동기업은 연결기업이 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하는 것이 아니라 약정의 순자산에 대한권리를 보유하고 있는 기업입니다. 관계기업과 공동기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 연결기업의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다.2-5-6. 내부거래제거연결기업 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결기업은 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결기업의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다. 2-5-7. 동일지배하 사업결합동일지배하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합은 취득한 자산과 인수한 부채를 최상위지배기업의 연결재무제표 상 장부금액으로 인식하고 있습니다. 연결기업은 이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차액을 자본잉여금에서 가감하고 있습니다.2-6. 현금 및 현금성자산연결기업은 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.2-7. 비파생금융자산연결기업은 비파생금융자산을 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.비파생금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 2-7-1. 당기손익인식금융자산단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2-7-2. 만기보유금융자산만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 연결기업이 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 2-7-3. 대여금 및 수취채권지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.2-7-4. 매도가능금융자산매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. 2-7-5. 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결기업이 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 연결기업이 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다. 2-7-6. 금융자산과 부채의 상계금융자산과 부채는 연결기업이 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 2-8. 금융자산의 손상당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다. 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식합니다. 2-8-1. 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다. 손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다.후속기간에 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.2-8-2. 원가를 장부금액으로 하는 금융자산원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다. 2-8-3. 매도가능금융자산공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.2-9. 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.유형자산은 최초 인식후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결기업에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 유형자산처분이익으로 인식합니다. 당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 구분 내용연수 차량운반구 4년 비품 4년 연결기업은 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 2-10. 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 구분 내용연수 개발비 5년 기타의 무형자산 5년 회원권 비한정 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 2-11. 비금융자산의 손상종업원급여에서 발생한 자산, 이연법인세자산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권, 내용연수가 비한정인 무형자산 및 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 우선 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. 2-12. 매각예정비유동자산비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 최초 분류시 손상이 인식된 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다. 2-13. 비파생금융부채연결기업은 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.2-13-1. 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2-13-2. 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.금융부채는 소멸한 경우, 즉 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에 한하여 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 2-14. 종업원급여2-14-1. 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다. 2-14-2. 퇴직급여: 확정급여제도보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결기업은 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결기업은 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다. 2-14-3. 퇴직급여: 확정기여제도종속기업 중 코레이트투자운용주식회사는 전기 중 확정급여제도에서 확정기여제도로 변경하였습니다. 확정기여제도는 연결기업이 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직금(또는 퇴직연금)제도입니다. 해당 기금이 현재나 과거 기간의 종업원 용역과 관련하여 지급하여야 할 급여 전액을 지급하기에 충분한 자산을 보유하지 못하는 경우에도 연결기업은 추가적인 기여금을 납부할 법적의무나 의제의무를 부담하지 않습니다. 기여금은 납부의무가 발생된 시점에 퇴직급여비용으로 인식됩니다. 2-14-4. 해고급여연결기업은 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여에 대한 비용을 인식합니다. 해고급여의 지급일이 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고 있습니다.2-15. 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다. 2-16. 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.연결기업이 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 지배기업 또는 연결기업 내의 다른 기업이 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. 2-17. 수익 연결기업은 신탁재산의 원활한 관리와 운용을 위하여 금융투자업규정에 의하여 위탁자로부터 다음과 같이 토지신탁보수, 관리신탁보수, 처분신탁보수 및 담보신탁보수 등을 받고 있습니다. 2-17-1. 토지신탁보수토지신탁은 신탁재산으로 토지 등을 수탁하고 신탁계약에 따라 토지 등에 유효시설을 조성한 후 처분, 임대 등 부동산사업을 시행하고 그 성과를 수익자에게 교부하는 신탁으로, 토지신탁의 공사기간중 기본보수 및 분양기간중 보수는 진행기준에 따라 공사진행률 및 분양률을 각각 적용하여 인식하며, 성과보수는 신탁종료 또는 해지시에 인식하고 있습니다. 공사진행율은 공사예정원가에 대한 실제공사비 발생액의 비율로 하며, 분양률은 분양계약고에 대한 분양대금 회수약정액(회수액이 약정액을 초과할 경우에는 회수액)의 비율로 합니다. 2-17-2. 관리신탁보수부동산관리신탁은 신탁재산으로 인수한 부동산에 대해 소유권자를 대신하여 시설의 유지, 임대차, 임대수익금의 관리 등을 대행하여 신탁기간중 발생한 수익을 수익자에게 교부하여 주거나(갑종관리신탁), 수탁재산의 소유권을 관리하여 주는 신탁(을종관리신탁)으로서 관리기간의 경과에 따라 수익을 인식하고 있습니다. 한편, 건축물분양에 관한 법률에 의한 분양관리신탁은 신탁계약과 대리사무계약에 의한 보수를 합산해 관리기간의 경과에 따라 분양관리신탁수익으로 인식하고 있습니다. 2-17-3. 처분신탁보수부동산처분신탁은 신탁재산으로 인수한 부동산을 처분하고 그 처분 대금을 수익자에게 교부하는 신탁으로 신탁재산의 잔금청산일, 소유권이전 등기일, 사용가능일 중 빠른날에 수익으로 인식하고 있습니다. 2-17-4. 담보신탁보수부동산담보신탁은 부동산 소유자가 본인이나 제3자를 위하여 부동산을 신탁회사에 위탁하고 그 부동산에 대해서 수익권증서를 발급 받아 금융기관에 담보로 제출하여 대출을 받는 신탁으로 수익권증서의 발행시에 수익으로 인식하고 있습니다. 2-18. 금융수익과 비용금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금, 당기손익인식금융상품의 공정가치 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.2-19. 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2-19-1. 당기법인세당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결기업의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.2-19-2. 이연법인세이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 연결기업이 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결기업이 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 연결기업이 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결기업이 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.연결기업은 "기업소득 환류세제"에 따라 2015 년부터 3 년간 당기 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 및 배당에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 계산된 법인세를 추가로 부담하게 됩니다. 이에 따라 연결기업은 동 기간의 법인세를측정할 때 환류세제에 따른 세효과를 반영하고 있는 바, 연결기업이 향후 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가, 배당 등의 수준에 따라 달라질 수 있습니다. 2-20. 주당이익연결기업은 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 3-1. 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다. - 주석 9: 대손충당금- 주석 13: 확정급여채무의 측정- 주석 14: 충당부채- 주석 18: 이연법인세자산의 실현가능성- 주석 20: 금융상품 위험공시 3-2. 공정가치 측정연결기업의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결기업은 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서 열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 21: 금융상품의 공정가치 4. 금융위험 관리금융상품과 관련하여 연결기업은 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결기업가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결기업의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. 4-1. 위험관리 정책연결기업의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 연결기업은 금융투자업규정에 따라 위험관리 정책을 개발하고 감독할 위험관리위원회로서의 역할을 경영위원회에 위임하고, 경영위원회가 그 업무를 담당하고 있습니다. 연결기업의 위험관리는 연결기업의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별한 후, 식별된 위험을 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결기업은 전사적 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며리스크관리팀에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결기업의 감사위원회는 경영진이 연결기업의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를어떻게 관리하는지 감독하고 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 내부감사는 감사위원회의 감독기능을 보조하여, 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 결과는 감사위원회에 보고하고 있습니다. 4-2. 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결기업이 재무손실을 입을 위험을 의미하며 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금, 대출채권 등으로부터 발생할 수 있습니다. 4-2-1. 대출채권 대출채권이란 임직원에 대한 복지후생 관련 대여금과 신탁사업에 소요되는 자금을 연결기업이 대여함으로써 발생하는 신탁계정대, 기타대출채권 등을 말합니다. 신탁계정대는 각 신탁사업별로 관리되고 있으며, 연결기업은 대여금액, 분양률, 공정율 등 신탁사업의 건전성을 월단위로 점검하여 채권의 회수시기, 회수금액, 회수가능성을 검토하는 등 적극적인 채권관리 정책을 수립ㆍ시행하고 있습니다. 아울러, 회수가지연되는 대출채권에 대해서는 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 4-2-2. 기타수취채권 미수금, 미수수익 등 기타수취채권도 대출채권과 동일한 방식으로 신용위험이 관리되고 있습니다. 연결기업은 대출채권 등에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사 한 특성을 가진 금융자산 집합이 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다. 4-2-3. 투자자산 연결기업은 국민은행 등 금융기관에 현금및현금성자산과 예치금을 예치하고 있으며 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 4-3. 유동성위험 유동성위험이란 연결기업이 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결기업은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금수급계획을 수립하고 현금유출 예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결기업은 금융부채 상환을 포함하여, 90일에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 유동성을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. 또한 연결기업은 일시적으로 발생할 수 있는 유동성 위험을 관리하기 위하여 국민은행 등과 무보증 한도대출 약정 등을 체결하고 있습니다. 4-4. 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 4-4-1. 환위험 당기말 현재 연결기업은 기능통화인 원화 이외의 자산과 부채를 보유하고 있지 아니한 바환위험에 노출되어 있지 않습니다. 4-4-2. 이자율위험 연결기업은 자금조달을 위하여 변동이자율 조건의 차입금, 사채를 이용하고 있는 바, 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결기업은 이자율 변동위험을 감소시키기 위하여 고정이자율 조건의 차입금과 변동이자율 조건의 차입금을 적정비율로 혼용하여 자금을 조달하고 이자비용을 관리하는 정책을 수립하고 있습니다. 4-4-3.기타 시장가격 위험 연결기업이 보유하고 있는 매도가능금융자산으로부터 가격위험이 발생합니다. 연결기업의 경영진은 시장가격에 근거하여 투자 포트폴리오 내의 채무 및 지분 상품의 구성을 검토하고 있습니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 일정금액을 초과하는 취득 및 매각 결정은 이사회 또는 경영위원회의 승인이 필요합니다. 4-5. 자본관리 자본관리의 주 목적은 금융투자업자의 순자산에 내재하거나 업무에 수반되는 총위험액보다 영업용순자본을 더 많이 유지하도록 함으로써 투자자 및 주주의 손실을 최소화하기 위함입니다. 연결기업은 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며 당기중 자본관리의목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 아니하였습니다. 5. 현금 및 예치금 5-1. 현 금 및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 이자율(%) 당기말 전기말 보통예금 등 0 ~ 0.1 132,957 93,141 기타예금 0 ~ 1.22 21,012,751 22,925,797 합 계 21,145,708 23,018,938 상기 현금및현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 등 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 않습니다. 5-2. 예치금연결기업이 보유한 예치금은 전액 사용이 제한되어 있는 바, 당기말과 전기말 현재 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 예금의 종류 금융기관 당기말 전기말 제한내용 장기성예금 별단예금 농협은행(주) 2,000 2,000 당좌개설보증금 특정예금 자사주신탁 미래에셋대우(주) 17,330,818 17,105,109 자사주매입 기타 보통예금 신한은행(주) 55 - 질권설정 합 계 17,332,873 17,107,109 6. 당기손익인식금융자산당기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 종목 당기말 전기말 취득원가 장부금액 공정가치 취득원가 장부금액 공정가치 단기매매금융자산 자산담보부기업어음 대신증권(ABCP)134448 - - - 7,868,362 7,931,058 7,931,058 자산담보부기업어음 NH투자증권(ABCP)플랜업증산 4,941,781 4,949,636 4,949,636 - - - 자산담보부기업어음 NH투자증권(ABCP)유토피아제십육차 3,985,797 3,992,323 3,992,323 - - - 당기손익인식지정금융자산 주가연계파생결합사채 삼성증권(ELB)243 - - - 5,000,000 5,084,000 5,084,000 주가연계파생결합사채 삼성증권(ELB)250 - - - 5,000,000 5,082,000 5,082,000 주가연계파생결합사채 신한투자(ELB)0804 - - - 5,000,000 5,089,989 5,089,989 주가연계파생결합사채 신한투자(ELB)0768 - - - 5,000,000 4,927,255 4,927,255 주가연계파생결합사채 NH투자증권(ELB)636 - - - 5,000,000 4,893,500 4,893,500 주가연계파생결합사채 NH투자증권(ELB)607 - - - 5,000,000 4,911,500 4,911,500 풋옵션 약정(*) 서강역사개발(주) - 8,047 8,047 - - - 합 계 8,927,578 8,950,006 8,950,006 37,868,362 37,919,302 37,919,302 (*) 지배기업과 옵션의무자 간의 주주간계약서와 그 변경계약서에 따라 2016 년 12 월 30일까지 서강역사개발(주)의 경의선 서강역 레지던스 호텔개발 및 운용사업에 따른 착공에 필요한 인허가가 이루어지지 않을 경우 회사의 보유 주식을 옵션의무자에게 정해진 행사가액으로 60일 동안 매도할 수 있는 권리를 보유하고 있는 바, 이항모형을 이용하여 풋옵션의 가치를 산정하였습니다. 7. 매도가능금융자산 7-1. 당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다7-1-1. 수익증권 (단위 : 천원) 구분 액면가액 취득원가 장부가액 미실현보유손익계 손상차손누계액 신한부동산펀드 1,468 1,468 2,501 1,033 - 마이어사모러시아부동산펀드 2호 2,000,000 2,000,000 - - (2,000,000) 현대유퍼스트사모부동산 1호 3,000,000 3,000,000 270,240 (119) (2,729,641) GB일본사모부동산투자신탁 6호 1,436,103 1,436,103 740,282 73,672 (769,493) 코레이트분리과세하이일드사모3호(*) 99,970 100,000 99,978 (22) - 마이애셋사모뮤지컬특별자산 6호(*) 3,997,260 17,807 160,845 143,038 - 마이애셋사모뮤지컬특별자산 7호(*) 1,514,669 30,226 5,429 (24,797) - 마이애셋사모뮤지컬특별자산 8호(*) 987,755 - 2,192 2,192 - 합 계 13,037,225 6,585,604 1,281,467 194,997 (5,499,134) (*) 연결기업 중 코레이트자산운용(주)(구, 마이애셋자산운용(주))이 보유하고 있는 집합투자증권으로서 보고기간종료일 현재의 기준가격(순자산가액)을 시가로 평가하여 재무상태표가액으로 계상하고 있습니다. 당기말 현재 상기 수익증권의 취득원가와 공정가액의 차이는 (-)5,304,137 천원 이 며 손상차손 5,499,134천원 및 법인세효과 16,916천원 을 제외한 178,081천원 이 기타포괄손익누계액에 계상되어 있습니다 . (단위 : 천원) 구분 액면가액 취득원가 장부가액 미실현보유손익계 손상차손누계액 신한부동산펀드 146,750 146,750 204,483 57,733 - 마이어사모러시아부동산펀드 2호 2,000,000 2,000,000 - - (2,000,000) 현대유퍼스트사모부동산 1호 3,000,000 3,000,000 599,910 (90) (2,400,000) GB일본사모부동산투자신탁 6호(*) 1,436,103 1,436,103 698,003 31,393 (769,493) 합 계 6,582,853 6,582,853 1,502,396 89,036 (5,169,493) (*) 전기 중 GB일본사모부동산투자신탁 6호 일부를 처분하여 774,097천원을 수령한바, 장부금액과 회수금액의 차이인 12,519천원을 처분이익으로 인식하였습니다. 전기말 현재 상기 수익증권의 취득원가와 공정가액의 차이는 (-)5,080,457 천원 이 며 손상차손 5,169,493천원 및 법인세효과 20,193천원 을 제외한 68,843천원 이 기타포괄손익누계액에 계상되어 있습니다 . 7-1-2. 시장성 없는 지분증권 (단위 : 주, 천원) 구분 주식수 지분율(%) 취득원가 장부가액 미실현보유손익계 손상차손누계액 파이온파트너스㈜ 10,371 5.00 1,000,000 - - (1,000,000) ㈜케이앤케이에셋 19,900 19.90 99,500 - - (99,500) ㈜핍스웨이브개발 60,000 10.00 300,000 300,000 - - ㈜서울라이트타워 1,069,483 5.32 4,260,826 - - (4,260,826) 케이원제2호 900,000 9.09 4,500,000 4,055,000 (445,000) - 케이원제3호 180,000 8.88 900,000 887,000 (13,000) - 인천해상리조트컨소시엄㈜ 75,000 15.00 750,000 - - (750,000) 이지스자산운용㈜ 66,970 7.97 334,850 2,617,927 2,283,077 - 홍대입구동교동프로젝트금융투자㈜ 53,000 5.03 265,000 265,000 - - ㈜동양레저 2,600 0.07 13,000 - - (13,000) 케이원제6호 100,000 2.94 500,000 500,000 - - 케이원제5호 490,000 10.00 2,450,000 2,474,000 24,000 - 케이원 청천2 뉴스테이 199,600 19.96 998,000 998,000 - - 한국금융투자협회 - - 431,700 431,700 - - 합 계 16,802,876 12,528,627 1,849,077 (6,123,326) 당기말 현재 상기 지분증권의 취득원가와 공정가액의 차이는 (-)4,274,249 천원 이 며 손상차손 6,123,326천원 및 법인세효과 419,371천원 을 제외한 1,429,706천원 이 기타포괄손익누계액에 계상되어 있습니다 . 상기 시장성없는 지분증권 중 유의적인 영향력 상실로 인하여 매도가능금융자산으로 재분류 한 것을 제외하고는 활성거래시장이 존재하지 않고 합리적인 공정가치의 추정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 측정할 수 없어서 취득원가로 평가하였습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 주식수 지분율(%) 취득원가 장부가액 미실현보유손익계 손상차손누계액 파이온파트너스㈜ 10,371 5.00 1,000,000 - - (1,000,000) ㈜케이앤케이에셋 19,900 19.90 99,500 - - (99,500) ㈜핍스웨이브개발 60,000 10.00 300,000 300,000 - - ㈜ 서울라이트타워(*2) 1,069,483 5.32 4,260,826 - - (4,260,826) 케이원2호 900,000 9.09 4,500,000 4,489,000 (11,000) - 케이원3호 180,000 8.88 900,000 929,000 29,000 - 인천해상리조트컨소시엄㈜ 75,000 15.00 750,000 - - (750,000) 이지스자산운용㈜ 66,970 8.37 595,567 1,353,665 758,098 - 홍대입구동교동프로젝트금융투자㈜ 100,200 7.95 501,000 501,000 - - ㈜동양레저 2,600 0.07 13,000 - - (13,000) 세교에스피브이(주)(*1) 30,000 100.00 300,000 300,000 - - 위례에스피브이(주)(*1) 15,000 50.00 150,000 150,000 - - 합 계 13,369,893 8,022,665 776,098 (6,123,326) (*1) 위 지분증권은 연결기업이 지배력을 보유하지 않으므로 연결대상에서 제외하고매도가능금융자산으로 분류하였습니다. (*2) 전기 중 연결기업은 서울라이트타워㈜의 유상감자로 인하여 872,698천원을 수령한 바, 장부금액과 회수금액의 차이인 872,698천원을 매도가능금융자산처분이익으로 인식하였습니다. 전기 중 연결기업은 주택도시보증공사(구 대한주택보증) 주식매각으로 인하여 1,679,670천원을 수령한 바,장부금액과 회수금액의 차이인 716,904천원을 매도가능금융자산처분이익으로 인식하였으며, (주)송도주택피에프브이의 출자금 전액이 회수 되었습니다. 전기말 현재 상기 지분증권의 취득원가와 공정가액의 차이는 (-)5,347,228 천원 이 며 손상차손 6,123,326천원 및 법인세효과 176,019천원 을 제외한 600,079천원 이 기타포괄손익누계액에 계상되어 있습니다 . 상기 시장성없는 지분증권 중 유의적인 영향력 상실로 인하여 매도가능금융자산으로 재분류 한 것을 제외하고는 활성거래시장이 존재하지 않고 합리적인 공정가치의 추정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 측정할 수 없어서 취득원가로 평가하였습니다. 8. 관계기업투 자 8-1. 당기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 관계기업명 주 요영업활동 결산월 당기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 서강역사개발 주식회사(*1) 부동산개발임대업 12월 18.92% 2,991,938 18.92% 2,990,256 주식회사케이원제5호위탁관리부동산투자회사(*2) 부동산투자업 12월 - - 33.21% 12,454,843 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사(*3) 투자업 12월 87.00% 69,501,990 - - 합 계 72,493,928 15,445,099 (*1) 연결기업이 의결권의 20% 미만을 보유하고 있지만, 피투자회사 이사의 지명권 등을 가지며 기업회계기준서 1028호에 따라 연결기업이 유의적인 영향력이 있다고 판단되어 관계기업투자로 분류하였습니다. (*2) 연결기업 중 아시아안성물류시설사모부동산투자신탁이 당기에 청산하면서 연결기업이 보유하고 있는 보유지분이 하락하여 매도가능증권으로 재분류하였습니다. (*3) 연결기업의 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사에 대한 지분율은 87%이고, 연결기업은 유한책임사원으로서 변동이익에 유의적으로 노출되어 있으나, 관련 활동을 지시할 수 있는 힘과 이익에 영향을 줄 수 있도록 힘을 사용할 능력이 없으므로 연결범위에서 제외하고 관계기업투자로 분류하였습니다. 8-2. 당기와 전기 중 현재 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 처분 대체(*) 배당 지분법손익 지분법자본변동 지분법이익잉여금변동 기말 서강역사개발 주식회사 2,990,256 - - - - 1,682 - - 2,991,938 주식회사케이원제5호위탁관리부동산투자회사 12,454,843 - (9,700,000) (2,450,000) (632,966) 328,123 34,418 (34,418) - 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사 - 64,032,000 - - - (3,645,748) 9,115,738 - 69,501,990 합 계 15,445,099 64,032,000 (9,700,000) (2,450,000) (632,966) (3,315,943) 9,150,156 (34,418) 72,493,928 (*) 연결기업 중 아시아안성물류시설사모부동산투자신탁이 당기에 청산하면서 연결기업이 보유하고 있는 보유지분이 하락하여 매도가능증권으로 재분류하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 지분법손익 지분법자본변동 기말 서강역사개발 주식회사 2,982,709 - 7,547 - 2,990,256 주식회사케이원제5호위탁관리부동산투자회사 - 12,150,000 346,315 (41,472) 12,454,843 합 계 2,982,709 12,150,000 353,862 (41,472) 15,445,099 8-3. 당기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 자산 부채 영업수익 당기순손익 서강역사개발 주식회사 5,957,709 312 - 8,895 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사 82,872,605 2,985,260 1,914 (4,190,515) (단위 : 천원) 구분 자산 부채 영업수익 당기순손익 서강역사개발 주식회사 5,948,621 129 - 39,888 주식회사케이원제5호위탁관리부동산투자회사 51,623,893 26,210,525 2,246,472 1,038,257 8-4. 당기말과 전기말 현재 관계기업투자의 지분법자본변동 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구분 기초 증가 처분 법인세효과 기말 주식회사케이원제5호위탁관리부동산투자회사 (32,066) 10,368 24,050 (2,352) - 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사 - 9,115,738 - (2,067,449) 7,048,289 합 계 (32,066) 9,126,106 24,050 (2,069,801) 7,048,289 (단위 : 천원) 구분 기초 증가 처분 법인세효과 기말 주식회사케이원제5호위탁관리부동산투자회사 - (41,472) - 9,406 (32,066) 합 계 - (41,472) - 9,406 (32,066) 9. 대출채권9-1. 당기말과 전기말 현재 대출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내역 당기말 전기말 대여금 105,449,730 125,243,519 매입대출채권 74,966,745 72,978,027 신탁계정대 579,614,962 365,665,775 기타대출채권 1,050,263 1,051,772 소 계 761,081,700 564,939,093 대여금 대손충당금 (3,247,032) (5,067,063) 매입대출채권 대손충당금 (749,667) (729,780) 신탁계정대 대손충당금 (18,691,297) (52,472,025) 기타대출채권 대손충당금 (1,050,263) (1,051,772) 소 계 (23,738,259) (59,320,640) 현재가치할인차금 (137,378) (236,463) 합 계 737,206,063 505,381,990 9-2. 대여금당기말과 전기말 현재 임직원 등에 대한 대여금의 내역은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 내역 당기말 전기말 주택마련 대여 858,999 793,518 PF 대여 103,094,100 124,450,001 기타대여 1,496,631 - 소 계 105,449,730 125,243,519 대손충당금 (3,247,032) (5,067,063) 현재가치할인차금 (137,378) (236,463) 합 계 102,065,320 119,939,993 당기말 현재 대여금에 대한 현 재가치할인차금은 최장 25년 동안 1.41%~4.44%의 이자율 로 할인하여 계산하였습니다 . 9-3. 신탁계정대 및 기타대출대권당기말과 전기말 현재 신탁계정대와 기타대출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 위탁자 당기말 전기말 건설업영위법인 296,116,428 210,872,842 기타법인 222,956,839 126,522,318 개인 61,591,958 29,322,387 소 계 580,665,225 366,717,547 대손충당금 (19,741,560) (53,523,797) 합 계 560,923,665 313,193,750 당기말 현재 신탁계정대와 관련하여 지배기업의 명의로 차입한 차입 금은 280,210,013천원 이 며 , 당기 중 신탁계정대와 관련하여 영업손익으로 계상된 이자수익 및 이자비용은 각각 28,512,893 천원 및 5,120,196천원입 니다 . 9-4. 매입대출채권은 전자단기사채를 KB증권 등으로부터 매입한 금액입니다. 1 0. 유형자산 10-1. 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득가액 감가상각누계액 장부금액 차량운반구 690,179 (485,704) 204,475 비품 3,091,696 (1,810,784) 1,280,912 합 계 3,781,875 (2,296,488) 1,485,387 (단위 : 천원) 구분 취득가액 감가상각누계액 장부금액 차량운반구 806,227 (483,230) 322,997 비품 1,640,513 (1,171,110) 469,403 합 계 2,446,740 (1,654,340) 792,400 10-2. 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 사업결합으로 인한 증가(*) 취득 처분 감가상각비 기말 차량운반구 322,997 - - - (118,522) 204,475 비품 469,403 385,054 786,361 - (359,906) 1,280,912 합 계 792,400 385,054 786,361 - (478,428) 1,485,387 (*) 주석 29 사업결합 참조 기 > (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 기말 차량운반구 175,041 295,654 - (147,698) 322,997 비품 341,418 277,737 - (149,752) 469,403 합 계 516,459 573,391 - (297,450) 792,400 11. 무형자산 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 사업결합으로 인한 증가(*) 취득 처분 상각비 손상 기말 개발비 17,738 - 173,703 - (4,950) - 186,491 회원권 2,681,526 365,792 77,666 (342,500) - (55,750) 2,726,734 기타의 무형자산 600,000 10,974,536 - - - - 11,574,536 합 계 3,299,264 11,340,328 251,369 (342,500) (4,950) (55,750) 14,487,761 (*) 주석 29 사업결합 참조 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 상각비 손상 기말 개발비 22,688 - - (4,950) - 17,738 회원권 879,875 1,894,026 (30,000) - (62,375) 2,681,526 기타의 무형자산 600,000 - - - - 600,000 합 계 1,502,563 1,894,026 (30,000) (4,950) (62,375) 3,299,264 12. 차입부채 12-1. 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내역 이자율(%) 당기말 전기말 국민은행 한도대출 3.52% - 30,000,000 국민은행 한도대출 3.45% 25,077,863 - 농협은행 한도대출 3.48% 25,000,000 30,000,000 우리은행 한도대출 3.19% 10,000,000 - 전북은행 한도대출 3.69% 15,132,150 - 한국산업은행 일반대출 2.84% 15,000,000 15,000,000 농협은행 일반대출 3.24% 40,000,000 - 슬기솔건설 대여금 - - 450,000 세교에스피브이 대여금 - - 53,229 합 계 130,210,013 75,503,229 12-2. 당기말과 전기말 현재 지배기업이 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종류 만기일 이자율(%) 당기말 전기말 인수기관 제33회 무보증사채 2016.04.15 3.74% - 20,000,000 한국투자증권 제34회 무보증사채 2019.03.09 3.01% 50,000,000 - 한국투자증권 제35회 무보증사채 2019.09.29 3.06% 100,000,000 - 한국투자증권 합 계 150,000,000 20,000,000 12-3. 당기 중 사채할인발행차금의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 사채할인발행차금 19,702 640,339 (115,733) 544,308 12-4. 당기말 현재 차입금 및 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 일반대출 한도대출 사채 합계 2017.01.01~2017.12.31 55,000,000 75,210,013 - 130,210,013 2018.01.01~2018.12.31 - - - - 2019.01.01~2019.12.31 - - 150,000,000 150,000,000 2020.01.01~2020.12.31 - - - - 2021.01.01 이후 - - - - 합계 55,000,000 75,210,013 150,000,000 280,210,013 13. 종업원급여13-1 . 당기와 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 급여 24,844,490 19,424,278 복리후생비 2,259,216 1,756,333 퇴직급여제도 관련 비용(*) 1,574,735 1,326,180 합 계 28,678,441 22,506,791 (*) 연결기업 중 코레이 트투자운용(주)가 확정기여제도를 도입함에 따 라 당기와 전기에 각각 72,959천원, 64,658천원 을 불입하였습니다. 또한 연결기업 중 코레이트 자산운용(주) (구, 마이애셋자산운용( 주))는 확정급여제도와 확정기여제도를 운용함에 따라 확정기여제도와 관련하여 사업결합일 이후에 64,620천원의 비용을 인식하였습니다. 13-2. 당기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순확정급여부채의 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 순확정급여부채 1,711,762 2,172,935 지배기업은 KB국민은행, 미래에셋생명보험(주) , 한국산업은행, 농협은행, KEB하나은행의 퇴직연금에 가입하고 있으며, 연결 기업 중 코레이트자산운용(주) (구,마이애셋자산운용(주))는 미래에셋대우(주)의 퇴직연금에 가입하고 있습니다. 지배기 업이 가입한 퇴직연금은 원금이 보장되며 , 연 1.35% 의 수익이 발생하고 있습니 다. 확정급여제도의 운영으로 연결기업은 수명위험, 환위험, 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다. 13-3. 당기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 확정급여채무 사외적립자산 공정가치 순확정급여부채 당기 전기 당기 전기 당기 전기 기초잔액 5,654,468 4,082,424 (3,481,533) (313,654) 2,172,935 3,768,770 사업결합으로 인한 취득(*) 549,302 - (268,578) - 280,724 - 당기 비용으로 인식 당기근무원가 1,378,187 1,144,378 - - 1,378,187 1,144,378 이자원가(수익) 147,804 121,152 (88,835) (4,008) 58,969 117,144 소 계 1,525,991 1,265,530 (88,835) (4,008) 1,437,156 1,261,522 기타포괄손익인식 확정급여제도의 재측정요소 362,783 762,742 45,568 (5,986) 408,351 756,756 기타 퇴직금 지급 (450,849) (456,228) 496,613 - 45,764 (456,228) 퇴직연금 납입 - - (2,334,119) (3,157,885) (2,334,119) (3,157,885) 기타조정 (297,218) - (1,832) - (299,050) - 기말잔액 7,344,477 5,654,468 (5,632,716) (3,481,533) 1,711,761 2,172,935 (*) 주석 29 사업결합 참조 13-4. 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성되어 있습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 퇴직연금 5,632,716 3,481,533 합 계 5,632,716 3,481,533 13-5. 당기말 현재 사외적립자산의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 현금및현금성등가물 4,637,203 지분상품 291,967 채무상품 642,975 파생상품 9,570 대출자산 26,209 기타 24,792 합 계 5,632,716 13-6. 확정급여채무13-6-1. 보험수리적 가정 당기말과 전기말 현재 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정은다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 인구통계적 가정 사망률 0.005% ~ 0.073% 0.005% ~ 0.073% 이직률 3.316% ~ 25.947% 3.316% ~ 25.947% 재무적 가정 할인율 2.61% 2.71% 사외적립자산 기대수익률 4.51% 4.03% 미래임금인상률 3.50% 4.38% 미래 사망률과 관련된 가정은 보험업법에 의한 보험료율 산출기관인 보험개발원에서산출한 사망률 통계에 따라 측정하였습니다. 당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 퇴직금 예상 지급 시기 는 평균 6.77년 및 7.72년 입니다. 13-6-2. 민감도분석당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 확정급여채무 1% 증가 1% 감소 할인율 (454,767) 511,210 미래 급여인상율 502,207 (418,228) 14. 충당부채 당기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 특별대손충당부채 8,064,686 4,261,467 기타충당부채 580,370 94,801 복구충당부채 526,636 410,098 합 계 9,171,692 4,766,366 14-1. 특별대손충당부채연결기업은 소송사건과 관련하여 전심에서 패소하였거나 패소가능성으로 인해 연결기업 자원의 경제적 유출가능성이 높은 경우 특별대손충당부채를 설정하고 있는 바, 당기와 전기 중 연결기업의 특별대손충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기 초 4,261,467 7,999,980 설 정 12,399,207 739,549 환 입 (256,753) (4,173,727) 사 용 (8,475,908) (1,072,701) 기 타 136,673 768,366 기 말 8,064,686 4,261,467 14-2. 기타충당부채 연결기업은 신탁사업관련 금융자산에 대해 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이를 손상차손으로 계상하고 있습니다. 다만, 신탁사업의 미래현금흐름이 순유출로 추정될 경우 그 추정액을 기타충당부채로 계상하고 있습니다. 당기와 전기 중 연결기업의 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기 초 94,801 641,451 설 정 485,569 - 환 입 - (546,650) 기 말 580,370 94,801 14-3. 복구충당부채 연결기업은 과거 사옥이전시 발생하였던 복구원가를 토대로 복구면적 및 복구공사를실시하게 될 시점까 지의 인플레이션율(건설원재료지수 평균상승률)을 감안하여 미래에 발생할 복구원가를 연결기업의 가중평균차입이자율로 할인한 현재가치를 산정하여 복구충당부채를 계상하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결기업이 계상한 복구충당부채금액은 각각 526,636천원 및 410,098천원입니다. 한편 연결기업이 복구비용 추정 시에 사용한 가정은 다음과 같습니다. 구분 내용 추정기간 4년 할인율 6.45% 1 5. 자본금 연결기업이 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 액면금액은 각각 500백만주, 252,489,230주 및 1,000원입니다. 16. 자본잉여금과 자기주식 16-1. 자본잉여금당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 자기주식처분이익 6,295,892 6,295,892 기타자본잉여금(*) (1,481,511) - 합 계 4,814,381 6,295,892 (*) 지배력획득일 이후 코레이트자산운용(주)(구, 마이애셋자산운용(주))의 지분 추가취득으로 인해 발생한 자본잉여금입니다.16-2. 자기주식 당기말 현재 지배기업이 보유중인 자기주식 7,213,351주 (취득가액 : 12,050,206천원)는 주가 안정을 위하여 유가증권시장에서 취득한 것으로 향후 매각할 예정입니다 . 17. 이익잉여금 17-1. 당기말과 전기말 현재 연결기업의 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 이익준비금 3,202,304 1,730,649 대손준비금 4,094,841 15,199,648 신탁사업적립금 27,098,272 20,203,337 임의적립금 190,607,585 133,636,570 지분법이익잉여금변동 (34,418) - 미처분이익잉여금 86,807,404 69,958,499 합 계 311,775,988 240,728,703 17-2. 당기와 전기의 지배기업의 이익잉여금처분계산서(안)은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 처분예정 일: 2017년 3월 24일 처분확정일: 2016년 3월 29일 I. 미처분이익잉여금 85,922,553 68,949,351 당기순이익 85,922,553 68,949,351 II. 이익잉여금처분액 85,922,553 68,949,351 이익준비금의 적립 1,839,569 1,471,655 대손준비금의 적립(이입) 30,152,765 (11,104,807) 신탁사업적립금의 적립 8,592,255 6,894,935 현금배당 (주당배당금(률) : 당기 75원(7.5%), 전기 60원(6%)) 18,395,691 14,716,553 임의적립금의 적립 26,942,273 56,971,015 III. 차기이월이익잉여금 - - 18. 법인세18-1. 당기와 전기 중 법인세비용의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 당기법인세부담액 24,182,004 21,799,599 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 (602,297) (487,743) 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 5,809,101 110,849 총법인세비용 29,388,808 21,422,705 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 (2,164,115) 41,763 법인세비용 27,224,693 21,464,468 18-2. 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 이연법인세 매도가능금융자산평가손익 (181,042) (139,276) 지분법자본변동 (2,069,801) 9,407 보험수리적손익 86,728 171,632 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 (2,164,115) 41,763 18-3. 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순손익 113,134,412 89,642,594 적용세율 23.8% 23.7% 적용세율에 따른 세부담액 26,916,528 21,231,508 조정사항: 세무상 과세되지 않는 수익의 법인세효과 (18,330) (9,718) 세무상 공제되지 않는 비용의 법인세효과 574,781 553,245 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기조정액 (602,297) (487,743) 기업소득환류세제에 따른 추가납부액 - 520,041 기타(세율차이 등) 354,011 (342,865) 법인세비용 27,224,693 21,464,468 유효세율 24.06% 23.94% 18-4. 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기말 이연법인세자산 6,410,894 12,219,995 기초 이연법인세자산 12,219,995 12,330,844 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 5,809,101 110,849 18 -5. 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 산정하였는 바, 2014년 이후 실현분에 대해서는 미래 소멸되는 시점의 예상 평균세율인 22.68%를 적 용하여 산정 하였습니다. 18-6. 당기와 전기 중 주요 일시적차이내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 기초 사업결합으로 인한 증감(*) 증감 기말 이연법인세자산(부채) 확정급여부채 5,406,574 239,897 1,484,912 7,131,383 1,562,988 사외적립자산 (3,481,532) (212,408) (1,938,775) (5,632,715) (1,229,326) 매도가능금융자산 (6,252,635) - (1,672,013) (7,924,648) (1,797,310) 신탁사업손실보전충당부채 57,043,210 - (45,683,330) 11,359,880 2,576,421 기타충당부채 94,802 - 485,568 580,370 131,628 미수금 (30,845,841) - 30,845,841 - - 지분법자본변동 41,472 - (9,167,579) (9,126,107) (2,069,801) 기타 31,873,002 3,982,399 33,056 35,888,457 7,236,294 합 계 53,879,052 4,009,888 (25,612,320) 32,276,620 6,410,894 (*) 연결기업 중 코레이트자산운용(주)의 일시적차이 내역입니다. 코레이트자산운용(주)(구, 마이애셋자사운용(주))는 가산할 일시적차이를 초과하는 차감할 일시적차이와 관련된 법인세효과의 실현가능성이 확실하지 않다고 판단하여 이를 이연법인세자산으로 인식하지 않았습니다. (단위 : 천원) 과목 기초 증감 기말 이연법인세자산(부채) 확정급여부채 3,680,243 1,726,331 5,406,574 1,226,211 사외적립자산 (313,653) (3,167,879) (3,481,532) (789,612) 매도가능금융자산 (3,676,797) (2,575,838) (6,252,635) (1,418,097) 신탁사업손실보전충당부채 61,415,366 (4,372,156) 57,043,210 12,937,400 기타충당부채 641,451 (546,649) 94,802 21,501 미수금 (30,845,841) - (30,845,841) (6,995,837) 지분법자본변동 - 41,472 41,472 9,406 기타 23,468,036 8,404,966 31,873,002 7,229,023 합 계 54,368,805 (489,753) 53,879,052 12,219,995 18-7. 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 기초 당기손익반 영 기타포괄손익반 영 기말 확정급여부채 1,226,211 250,050 86,728 1,562,989 사외적립자산 (789,612) (439,714) - (1,229,326) 매도가능금융자산 (196,214) - (181,042) (377,256) 신탁사업손실보전충당부채 12,937,400 (10,360,979) - 2,576,421 기타충당부채 21,501 110,127 - 131,628 미수금 (6,995,837) 6,995,837 - - 지분법자본변동 9,407 - (2,069,801) (2,060,394) 기타 6,007,139 (200,307) - 5,806,832 합 계 12,219,995 (3,644,986) (2,164,115) 6,410,894 (단위 : 천원) 계정과목 기초 당기손익반 영 기타포괄손익반 영 기말 확정급여부채 834,679 219,900 171,632 1,226,211 사외적립자산 (71,137) (718,475) - (789,612) 매도가능금융자산 (56,938) - (139,276) (196,214) 신탁사업손실보전충당부채 13,929,005 (991,605) - 12,937,400 기타충당부채 145,481 (123,980) - 21,501 미수금 (6,995,837) - - (6,995,837) 지분법자본변동 - - 9,407 9,407 기타 4,545,591 1,461,548 - 6,007,139 합 계 12,330,844 (152,612) 41,763 12,219,995 18-8. 당기말과 전기말 현재 상계전 총액기준에 의한 미지급법인세와 미수법인세환급액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당기말 전기말 미수법인세환급액 7,947,126 7,899,534 미지급법인세 (24,182,005) (21,799,285) 상계후금액 (16,234,879) (13,899,751) 19. 주당이익 19-1. 당기와 전기의 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 지배주주지분 당기순이익 85,798,254,693 68,178,125,565 가중평균보통유통주식수 245,275,879주 245,275,879주 기본및희석주당이익 350 278 연결기업은 희석화증권이 존재하지 아니한 바, 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 19-2. 당기 및 전기 중 가중평균보통유통주식수의 산정내역은 다음과 같 습니다. (단위 : 주) 구분 당기 전기 발행주식총수 252,489,230 252,489,230 자기주식수 7,213,351 7,213,351 가중평균유통보통주식수(*) 245,275,879 245,275,879 ( *) 당기 중 가중평균유통보통주식수는 자기주식수의 변동이 없어 발행주식총수에서 자기주식수를 차감한 주식수와 동일합니다. 20. 금융상품 위험공시20-1. 신용위험 20-1-1. 신용위험에 대한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 현금및예치금 38,478,581 40,126,048 대출채권 737,206,063 505,381,990 기타금융자산 36,159,865 28,612,197 합 계 811,844,509 574,120,235 20-1-2. 손상차손 당기말과 전기말 현재 대출채권 및 기타금융자산의 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 대출채권 대여금 105,312,352 (3,247,032) 125,007,056 (5,067,063) 신탁계정대 579,614,962 (18,691,297) 365,665,775 (52,472,025) 매입대출채권 74,966,745 (749,667) 72,978,027 (729,780) 기타대출채권 1,050,263 (1,050,263) 1,051,772 (1,051,772) 기타금융자산 미수금 9,929,802 (4,415,141) 8,427,487 (5,480,691) 미수수익 21,818,182 (3,846,274) 16,730,409 (2,252,807) 합 계 792,692,306 (31,999,674) 589,860,526 (67,054,138) 대출채권 및 기타금융자산에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초 67,054,138 112,507,739 사업결합으로 인한 증가(*) 2,711,770 - 손상차손인식(환입) (7,413,925) 10,772,133 제각 (30,434,458) (54,592,979) 손상채권의 이자수익(Unwinding Effect) (152,915) (1,632,755) 기타 235,064 - 기말 31,999,674 67,054,138 (*) 주석29 사업결합 참조대출채권 및 기타금융자산에 대한 대손충당금은 연결기업이 자산금액을 회수할 수 없다는 것을 확신하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용됩니다. 연결기업이 규제기관에 자산을 회수할 수 없다고 통보하고 규제기관의 승인을 득하면, 대손충당금은 금융자산과 상계 제거됩니다. 20-1-3. 금융자산의 연령분석당기말과 전기말 현재 금융자산의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 경과기간 당기말 전기말 대 여 금 6개월 이하 39,203,587 94,150,000 6개월 초과 1년 이하 6,098,425 13,085,000 1년 초과 3년 이하 58,594,026 270,000 3년 초과 1,553,692 17,738,519 소 계 105,449,730 125,243,519 신탁계정대 6개월 이하 509,185,692 312,619,352 6개월 초과 1년 이하 63,468,288 11,878,967 1년 초과 3년 이하 2,029,982 33,273,872 3년 초과 4,931,000 7,893,584 소 계 579,614,962 365,665,775 매입대출채권 6개월 이하 74,966,745 72,978,027 6개월 초과 1년 이하 - - 1년 초과 3년 이하 - - 3년 초과 - - 소 계 74,966,745 72,978,027 기타대출채권 6개월 이하 - - 6개월 초과 1년 이하 - - 1년 초과 3년 이하 - - 3년 초과 1,050,263 1,051,772 소 계 1,050,263 1,051,772 미 수 금 6개월 이하 5,227,231 2,935,644 6개월 초과 1년 이하 492,144 77,764 1년 초과 3년 이하 212,768 204,987 3년 초과 3,997,659 5,209,092 소 계 9,929,802 8,427,487 미수수익 6개월 이하 10,990,230 13,490,279 6개월 초과 1년 이하 712,657 1,100,835 1년 초과 3년 이하 9,361,330 1,024,017 3년 초과 753,965 1,115,278 소 계 21,818,182 16,730,409 보 증 금 6개월 이하 1,005,000 3,094,434 6개월 초과 1년 이하 1,619,870 40,000 1년 초과 3년 이하 6,304,799 2,975,563 3년 초과 3,743,626 5,077,802 소 계 12,673,295 11,187,799 20-2. 유동성위험당기말 및 전기말 현재 연결기업이 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 6개월이내 6-12개월 1-2년 2-5년 차입부채 차입금 130,210,013 (131,982,646) (91,531,073) (40,451,573) - - 사채 149,455,692 (161,688,526) (2,282,000) (2,282,000) (4,564,000) (152,560,526) 소 계 279,665,705 (293,671,172) (93,813,073) (42,733,573) (4,564,000) (152,560,526) 미지급금 8,871,651 (8,871,651) (8,871,651) - - - 미지급비용 1,618,461 (1,618,461) (1,618,461) - - - 합 계 290,155,817 (304,161,284) (104,303,185) (42,733,573) (4,564,000) (152,560,526) 연결기업은 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 6개월이내 6-12개월 1-2년 차입부채 차입금 75,503,229 (78,181,810) (1,272,000) (45,946,077) (30,963,733) 사채 19,980,298 (20,217,227) (20,217,227) - - 소 계 95,483,527 (98,399,037) (21,489,227) (45,946,077) (30,963,733) 미지급금 7,660,874 (7,660,874) (7,660,874) - - 미지급비용 1,426,833 (1,426,833) (1,426,833) - - 합 계 104,571,234 (107,486,744) (30,576,934) (45,946,077) (30,963,733) 20-3. 환위험 연결기업은 당기말 현재 기능통화 이외의 외화자산과 부채를 보유하고 있지 아니한 바, 환위험에 대한 노출은 없습니다. 20-4. 이자 율위험20-4-1. 당기말과 전기말 현재 연결기업이 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 고정이자율 금융자산 99,762,244 92,744,438 금융부채 (279,665,705) (95,483,527) 합 계 (179,903,461) (2,739,089) 변동이자율 금융자산 576,514,329 334,872,854 금융부채 - - 합 계 576,514,329 334,872,854 20-4-2. 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석 연결기업은 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. 20-4-3. 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석 당기말과 전기말 현재 이자율이 1% 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 손 익 자 본 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 당기말 변동이자율 금융상품 5,765,143 (5,765,143) 5,765,143 (5,765,143) 현금흐름민감도(순액) 5,765,143 (5,765,143) 5,765,143 (5,765,143) 전기말 변동이자율 금융상품 3,348,729 (3,348,729) 3,348,729 (3,348,729) 현금흐름민감도(순액) 3,348,729 (3,348,729) 3,348,729 (3,348,729) 21. 금융상품의 공정가치21-1. 공정가치와 장부금액 당기말과 전기말 현재 당사의 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 21,145,708 21,145,708 23,018,938 23,018,938 예치금 17,332,873 17,332,873 17,107,109 17,107,109 당기손익인식금융자산 8,950,006 8,950,006 37,919,302 37,919,302 매도가능금융자산 13,810,094 13,810,094 9,525,061 9,525,061 대여금 및 수취채권 737,206,063 737,206,063 505,381,990 505,381,990 기타금융자산 36,159,865 36,159,865 28,612,197 28,612,197 합 계 834,604,609 834,604,609 621,564,597 621,564,597 금융부채 차입금 130,210,013 130,210,013 75,503,229 75,503,229 사채 149,455,692 149,455,692 19,980,298 19,980,298 기타금융부채 10,490,112 10,490,112 9,087,707 9,087,707 합 계 290,155,817 290,155,817 104,571,234 104,571,234 21-2. 공정가치 서열체계 연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당기말과 전기말 현재 공정가치 평가 대상 금융자산 및 부채의 공정가치는 다음과 같은 공정가치체계로 분류하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 공정가치로 측정되는 금융자산 매도가능금융자산 - - 13,810,094 13,810,094 공정가치가 공시되는 금융자산 현금및현금성자산 - 21,145,708 - 21,145,708 예치금 - 17,332,873 - 17,332,873 당기손익인식금융자산 - - 8,950,006 8,950,006 대여금 및 수취채권 - - 737,206,063 737,206,063 기타금융자산 - - 36,159,865 36,159,865 소 계 - 38,478,581 782,315,934 820,794,515 합 계 - 38,478,581 796,126,028 834,604,609 금융부채 공정가치가 공시되는 금융부채 차입금 - 130,210,013 - 130,210,013 사채 - 149,455,692 - 149,455,692 기타금융부채 - - 10,490,112 10,490,112 합 계 - 279,665,705 10,490,112 290,155,817 (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 공정가치로 측정되는 금융자산 매도가능금융자산 - - 9,525,061 9,525,061 공정가치가 공시되는 금융자산 현금및현금성자산 - 23,018,938 - 23,018,938 예치금 - 17,107,109 - 17,107,109 당기손익인식금융자산 - - 37,919,302 37,919,302 대여금 및 수취채권 - - 505,381,990 505,381,990 기타금융자산 - - 28,612,197 28,612,197 소 계 - 40,126,047 571,913,489 612,039,536 합 계 - 40,126,047 581,438,550 621,564,597 금융부채 공정가치가 공시되는 금융부채 차입금 - 75,503,229 - 75,503,229 사채 - 19,980,298 - 19,980,298 기타금융부채 - - 9,087,707 9,087,707 합 계 - 95,483,527 9,087,707 104,571,234 당기 및 전기 중 공정가치 서열체계간 변동은 없었습니다. 당기 및 전기 중 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치체계 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 매도가능금융자산 기초금액 9,525,061 9,934,321 취 득 2,098,000 501,000 대 체 2,450,000 - 사업결합으로 인한 증가(*) 599,522 450,000 처 분 (1,331,283) (1,974,345) 손 상 (329,641) - 평가손익 (법인세 차감전) 798,435 614,085 기말금액 13,810,094 9,525,061 (*) 주석 29 사업결합 참조 22. 금융자산 및 금융부채의 범주별 구분22-1. 당기말과 전기말 현재 범주별 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기손익인식금융상품 대여금및수취채권 매도가능금융상품 상각후원가측정금융부채 합 계 단기매매금융자산 당기손익인식지정금융자산 금융자산 당기손익인식금융자산 8,941,959 8,047 - - - 8,950,006 매도가능금융자산 - - - 13,810,094 - 13,810,094 대출채권 - - 737,206,063 - - 737,206,063 예치금 - - 17,332,873 - - 17,332,873 기타금융자산 - - 36,159,865 - - 36,159,865 합 계 8,941,959 8,047 790,698,801 13,810,094 - 813,458,901 금융부채 차입금 - - - - 130,210,013 130,210,013 사채 - - - - 149,455,692 149,455,692 기타금융부채 - - - - 10,490,112 10,490,112 합 계 - - - - 290,155,817 290,155,817 (단위 : 천원) 구분 당기손익인식금융상품 대여금및수취채권 매도가능금융상품 상각후원가측정금융부채 합 계 단기매매금융자산 당기손익인식지정금융자산 금융자산 당기손익인식금융자산 7,931,058 29,988,244 - - - 37,919,302 매도가능금융자산 - - - 9,525,061 - 9,525,061 대출채권 - - 505,381,990 - - 505,381,990 예치금 - - 17,107,109 - - 17,107,109 기타금융자산 - - 28,612,197 - - 28,612,197 합 계 7,931,058 29,988,244 551,101,296 9,525,061 - 598,545,659 금융부채 차입금 - - - - 75,503,229 75,503,229 사채 - - - - 19,980,298 19,980,298 기타금융부채 - - - - 9,087,707 9,087,707 합 계 - - - - 104,571,234 104,571,234 22-2. 금융수익과 금융비용 22-2-1. 당기와 전기 중 금융자산 범주별 손익내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 현금및현금성자산 당기손익인식 금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합 계 예금이자 624,607 - 225,708 - 850,315 운용수익 - - 9,353,719 - 9,353,719 배당수익 - - - 1,313,384 1,313,384 매입대출채권이자 - - 2,842,062 - 2,842,062 신탁계정대이자 - - 28,009,220 - 28,009,220 기타이자수익 - - 1,278,815 - 1,278,815 당기손익인식금융자산처분이익 - 737,746 - - 737,746 당기손익인식금융자산처분손실 - (100,394) - - (100,394) 당기손익인식금융자산평가이익 - 376,745 - - 376,745 당기손익인식금융자산평가손실 - (249,480) - - (249,480) 당기손익인식지정금융자산평가이익 - 8,047 - - 8,047 매도가능금융자산손상차손 - - - (329,641) (329,641) 합 계 624,607 772,664 41,709,524 983,743 44,090,538 (단위 : 천원) 구 분 현금 및현금성자산 당기손익인식 금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합 계 예금이자 343,733 - 273,474 - 617,207 운용수익 - - 2,365,489 - 2,365,489 배당수익 - - - 692,010 692,010 환매조건부채권이자 - - 68,043 - 68,043 매입대출채권이자 - - 2,885,654 - 2,885,654 신탁계정대이자 - - 25,355,261 - 25,355,261 기타이자수익 - - 2,927,630 - 2,927,630 당기손익인식금융자산평가이익 - 465,195 - - 465,195 당기손익인식금융자산평가손실 - (292,504) - - (292,504) 당기손익인식금융자산처분이익 - 108,925 - - 108,925 매도가능금융자산처분이익 - - - 1,602,120 1,602,120 합 계 343,733 281,616 33,875,551 2,294,130 36,795,030 22-2-2. 당기와 전기 중 금융부채 범주별 손익내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입금 사채 합 계 이자비용(*) 2,772,385 2,347,811 5,120,196 (*) 요구불상환지분의 이자비용 730,247천원은 미포함된 금액입니다. (단위 : 천원) 구분 차입금 사채 합 계 이자비용 169,101 1,106,697 1,275,798 23. 자본위험관리 연결기업의 자본위험관리는 금융투자업자의 순자산에 내재하거나 업무에 수반되는 총위험액보다 영업용순자본을 더 많이 유지하도록 함으로써 투자자 및 주주의 손실 최소화를 목적으로 하고 있으며, 자본관리의 일환으로 영업용순자본비율의 산정 및 보고를 시행하고 있습니다. 위험손실을 감안한 현금화 가능자산의 규모가 상환의무 있는 부채의 규모보다 항상 크게 유지함으로써 연결기업의 파산에 대비하고 있으며, 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당기말 및 전기말 현재 지배기업의 영업용순자본비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 영업용순자본 재무상태표상 순재산액 561,297,077 489,380,449 차감항목(*1) (261,118,819) (212,449,427) 가산항목(*2) 32,823,477 18,701,960 소 계 333,001,735 295,632,982 총위험액(*3) 시장위험액 42,960,436 5,264,746 신용위험액 11,416,435 20,225,574 운영위험액 10,615,444 9,406,989 소 계 64,992,315 34,897,309 영업용순자본비율 512.37% 847.15% (*1) 차감항목은 자산항목 중 즉시 현금화하기 어려운 자산을 의미합니다.(*2) 가산항목은 부채항목 중 실질적인 채무이행 의무가 없거나 실질적으로 자본의 보완적 기능을 하는 부채를 의미합니다.(*3) 총위험액은 금융투자업자가 영업을 영위함에 있어 직면하게 되는 손실을 미리 예측하여 계량화한 것으로 시장위험액 , 신용위험액 , 운영위험액의 합으로 계산됩니다 . 24. 약정사항과 우발사항 24-1. 지배기업은 토지신탁사업의 분양 및 인허가 등을 위하여 주택도시보증공사(구,대한주택보증)로부터 4,933,103백만원 및 서울보증보험으로부터 34,644백만원에 대하여 보증을 받고 있습니 다. 24-2. 지배기업은 당기말 현재 신 탁사업과 관련하여 96건 의 소송(소송가액 272,703 백만원 ) 에 피소되어 계류 중에 있으며, 44건 의 소송(소송가액 34,600백만원 ) 을 제기하여 진행하고 있 습니다 . 위 피소사건 소송가액 중 129,821백만원은 공유지분이 신탁된 담보신탁사업과 관련하여 다수의 공유자로 하여 공유물 분할을 일의적으로 해결하고자 제기된 단일사건의 소송가액입니다. 또한 연결기업 중 코레이트자산운용(주) (구, 마이애셋자산운용(주))는 펀드투자금 등 4건의 소송(소송가액 29,052백만원)에 피소되어 계류 중에 있습니다. 당기말 현재 동 소송내역의 향후 전망을 합리적으로 예측 할 수 없습니다. 24 -3. 당기말 현재 지배기업이 체결한 금융기관과의 대출한도 약정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 한도액 농협은행 30,000,000 국민은행 30,000,000 우리은행 10,000,000 전북은행 20,000,000 24-4 . 지배기업은 서울 시 마포구 성산동 591-5번지 오피스텔의 신축사 업과 관련하여 사업전 반에 대한 자문계약을 체결하면서, 부동산 소유자의 매매이행 요청에 따라 매매계약 체결일로부터 29개월이 되는 날에 미분양 상태로 남아있는 부동산을 매수하는 조건부매매계약을 체결하였습니다 . 24-5. 지배기업은 강원도 평창군 휘닉스파크 호텔의 신축사업과 관련하여 사업전반에 대한 자문계약을 체결하면서, 부동산 소유자의 매매이행 요청에 따라 PF대출실행일로부터 27개월이 되는 날에 미분양 상태로 남아있는 부동산을 매수하는 조건부매매계약을 체결하였습니다. 2 4-6. 지배기업 은 제주특별자치도 제주시 이도2동 중앙로 304 일원 숙박시설의 신축사업과 관련하여 사업전반에 대한 자문계약을 체결하면서, 부동산 소유주의 매매이행 요청에 따라 소유주의 통지일로부터 28개월이 되는 날에 미분양 상태로 남아있는 부동산을 매수하는 조건부매매계약을 체결하였습니다 . 24-7. 지배기업은 경기도 용인시 수지구 상현동 일원 공동주택의 개발사업과 관련하여 사업전반에 대한 자문계약을 체결하면서, 부동산 소유주의 매매이행요청에 따라 매매계약 체결일로부터 31개월이 되는 날에 미분양 상태로 남아있는 부동산을 매수하는 조건부매매계약을 체결하였습니다. 24-8. 지배기업은 인천광역시 중구 운서동 일원 숙박시설의 개발사업과 관련하여 사업전반에 대한 자문계약을 체결하면서, 매매계약 체결일로부터 30개월이 되는 날에 미분양 상태로 남아있는 부동산을 매수하는 조건부매매계약을 체결하였습니다. 24-9. 지배기업은 서강역사개발(주)의 주식을 취득하면서 서강역 레지던스 호텔 개발ㆍ운용사업과 관련하여 매수청구가격 및 지연손해금 등을 담보하기 위하여 주식회사 신영의 소유인 서강역사개발의 보통주식 300,000주에 대하여 근질권을 설정하고 있 습니다 . 24-10. 지배기업은 수익 극대화를 위하여 타법인 주식을 취득하기로 결정하고 약정금액 중 일부인 64,032백만원을 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자전문회사 등에 지급하였습니다. 24-11. 연결기업 중 코레 이트투자운용(주)는 지 이 엔피에스1호 위탁관리 부동산투자회사 외 4개 부동산투자회사와 부동산의 취득, 관리, 개량, 처분 및 개발에 대한 약정을 체결하고 있으 며, 홍대입구동교동프로젝트금융회사와 위탁자산의 관리, 운용, 처분업무 및 일반사무에 대한 약정을 체결하고 있습니다. 24-12. 연결기업 중 코레이트자산운용(주)(구,마이애셋자산운용(주))는 집합투자기구의 판매업무와 관련하여 메리츠종금증권( 주), 대신증권(주), 하나금융투자(주) 등과집합투자기구 판매계약을 체결하고 있습니다. 또한 중소기업은행, (주)하나은행(신탁업자) 등과 신탁계약 업무를 원활히 영위하기 위한 사항을 정할 목적으로 집합투자기구 기본약정을 체결하였으며, 동 약정에 따라 집합투자기구와 약정이 되어 있는 판매회사, 신탁업자, 일반사무관리 회사에 대하여 모든 자산의 취득, 매각 등에 관한 지시에 따라 관리업무를 수행하고 있습니다. 당기말 현재 금융기관과의 자금대출한도 약정내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 구분 한도액 우리종합금융 상업어음할인한도 4,600,000 동부증권 예탁증권담보 융자 1,500,000 하나금융투자 예탁담보대출약정 2,000,000 부국증권 예탁증권담보 융자 1,000,000 신한캐피탈 일반대출 1,000,000 합 계 10,100,000 25. 특수관계자 25-1. 당기말과 전기말 현재 연결기업과 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 최대주주 리딩밸류일호 유한회사 리딩밸류일호 유한회사 최대주주의 특수관계자 리딩밸류2호사모투자전문회사엠케이인베스트먼트㈜엠케이전자(주)오션비홀딩스 리딩밸류2호사모투자전문회사엠케이인베스트먼트㈜엠케이전자(주)오션비홀딩스 관계기업(*) 서강역사개발주식회사키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사 서강역사개발주식회사주식회사케이원제5호위탁관리부동산투자회사 (*) 연결기업이 유의적 영향력을 행사할 수 있는 회사입니다 . 25- 2. 당기와 전기 중 특수관계자 등과의 주요 거래내역은 다 음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 당기 전기 주식회사케이원제5호위탁관리부동산투자회사 배당금수익 1,267,388 배당금수익 - 25-3. 당기말과 전기말 현재 특수관계자등에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 없습니다. 25-4. 당 기말 지배기업이 최대주주에게 지급하여야 할 배당금액은 없습니다. 2 5-5. 연 결기업의 대 표이사와 등기이사(사외이사 및 퇴직자 를 포함) 총 25명 (전기 총19명)의 주요 경영진에 대한 단기 급여로 당분기와 전분기 중 발생한 금액의 합계는 각각 3,640,775천원 과 2,952,631천원이며, 이는 급여와 인센티브 등으로 구성되어 있습 니다 . 25-6. 지배기업은 미래에셋대우(주)와 자사주 신탁 계약을 체결하여 자기주식을 취득하고 있습니다 . 26. 담보제공자산 등 당기말 현재 지배기업은 신탁사업의 중도금 대출 등에 대하여 분양계약 해제시분양대금환불금 중 중도금대출 원리금 해당액을 당해 신탁재산에서 국민은행 등 금융기관에 최 대 1,941,531백만원 을 우선 적으로 지급하기로 하는 내용의 업무협약을 체결하고 있으며, 관련 신탁자산 중 일부를 담보로 제공하고 있습니다. 27. 비연결구조화기업에 대한 지분27-1. 매도가능증권 연결기업은 자본시장과금융투자업에관한법률에 의거한 부동산집합투자기구 등에 투자하고 있는 바, 당기말 현재 연결기업이 동 투자와 관련하여 인식한 자산, 수익 및손실에 대한 최대 노출 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 자 산 수 익 손실에 대한 최대 노출 금액 계정과목 금액 계정과목 금액 부동산집합투자기구 등 매도가능증권 1,281,467 배당금수익 60,699 1,281,467 사모펀드 관계기업투자 69,501,990 배당금수익 - 69,501,990 상기 투자와 관련하여 인식한 부채는 없습니다. 27-2. 신탁 27-2-1. 연결기업은 신탁사업을 수행하고 있는 바, 성격 등에 대한 정보는 다음과 같습니다. 구 분 목적 및 활동 자금조달 방법 개발 신탁 신탁재산으로 토지 등을 수탁하고 신탁계약에 따라 토지 등에 유효시설을 조성한 후 처분, 임대 등 부동산사업을 시행하고 그 성과를 수익자에게 교부하는 신탁 PF 대출 등 관리 신탁 신탁재산으로 인수한 부동산에 대해 소유권자를 대신하여 시설의 유지, 임대차, 임대수익금의 관리 등을 대행하여 신탁기간중 발생한 수익을 수익자에게 교부하여 주거나(갑종관리신탁), 수탁재산의 소유권을 관리하여 주는 신탁(을종관리신탁) 처분 신탁 신탁재산으로 인수한 부동산을 처분하고 그 처분 대금을 수익자에게 교부하는 신탁 담보 신탁 부동산 소유자가 본인이나 제3자를 위하여 부동산을 신탁회사에 위탁하고 그 부동산에 대해서 수익권증서를 발급 받아 금융기관에 담보로 제출하여 대출을 받는 신탁 한편, 연결기업은 일부 신탁에 대하여 회사의 고유계정으로부터 신탁사업으로의 대출을 실행하고 있습니다. 27-2-2. 당기말 현재 연결기업이 신탁과 관련하여 인식한 자산, 부채 및 손실에 대한 최대 노출 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 계정과목 금 액 자산 대여금 104,590,731 대손충당금 (3,238,442) 신탁계정대 579,614,962 대손충당금 (18,691,297) 기타대출채권 1,050,263 대손충당금 (1,050,263) 미수금 5,030,832 대손충당금 (1,208,894) 미수수익 11,022,686 대손충당금 (1,588,209) 합 계 675,532,369 부채 선수금 31,230,076 손실에 대한 최대노출금액 675,532,369 28. 현금흐름표28-1. 현금흐름표상 현금및현금성자산은 재무상태표상의 현금및현금성자산으로 구성된 금액입니다. 당기말과 전기말 현재 현금흐름표상의 현금및현금성자산의 내역은다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 21,145,708 23,018,938 28-2. 당기와 전기 중 현금유출입이 없는 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 매도가능금융자산평가손익 798,435 614,085 보험수리적손익 (408,350) (756,756) 29. 사업결합 및 비지배지분의 취득 연결기업은 코레이트자산운용(주)(구,마이애셋자산운용(주))의 경쟁력 강화를 통해 우량 종합자산운용사로 성장시켜 시너지를 창출하기 위한 목적으로 2016년 8월 11일에 코레이트자산운용(주)의 의결권있는 보통주 및 우선주 2,209,530주를 매입하고이의 대가로 15,493백만원을 지급하였으며 이로 인해 연결기업의 코레이트자산운용(주)에 대한 보유지분율 63.42%를 보유함에 따라 코레이트자산운용(주)에 대한 지배력을 획득하였습니다.또한 2016년 9월 9일에 의결권있는 우선주 35,145주를 추가 취득하였으며, 2016년 9월 21일에 제3자 배정 유상증자에 참여하여 의결권있는 우선주 499,751주를 배정받았습니다. 지분의 추가 취득 및 유상증자 배정을 고려하여 당기말 현재 연결기업 중 코레이트자산운용(주)에 대한 보유지분율은 68.89%입니다. 연결기업은 코레이트자산운용(주)에 대한 지배력을 2016년 8월 11일에 획득하였으나, 실무적인 관행과 실제 취득일과 취득한 달의 말일 사이에 중대한 사건이 없음을 고려하여 당 8월 말을 코레이트자산운용(주)에 대한 지배력 취득일로 간주하였습니다. 그 결과, 연결기업의 당분기 연결포괄손익계산서는 코레이트자산운용(주)의 9월 부터 12월까지 4개월간 손익 항목만을 포함하고 있습니다. 연결기업은 코레이트자산운용(주)에 대한 비지배지분을 식별가능한 순자산에 대한 인식금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하는 방법을 선택하였습니다. 29-1. 연결대상종속기업의 내역 상 호 사 업 내 용 코레이트자산운용(주) (구, 마이애셋자산운용(주)) (1)'자본시장과금융투자업에관한법률'에 의한 금융투자업무-집합투자업, 투자자문업, 투자일임업(2)자본시장법 및 기타 금융관련 법령에서 영위할 수 있도록 허용한 금융업무(3)자본시장법에서 금융투자업자가 영위할 수 있도록 허용한 부수 및 겸영업무 29-2. 취득일 현재 코레이트자산운용(주)의 식별가능한 자산과 부채의 장부가액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장 부 가 액 (*) 자산: 현금및예치금 1,785,635 당기손익인식금융자산 666,680 매도가능금융자산 599,522 대여금 및 수취채권 4,530,235 유형자산 385,054 무형자산 365,792 기타자산 164,003 자산총계 8,496,921 부채: 퇴직급여부채 280,723 기타부채 1,091,408 부채총계 1,372,131 순자산 장부가액 7,124,790 비지배지분 2,606,240 취득으로 인한 영업권 10,974,536 총 이전대가 15,493,086 (*) 사 업 결합시 인수가격을 순자산의 공정가치와 영업권으로 배분하는 PPA(Purchase Price Allocation) 를 완료한 후의 금액입니다. 29-3. 사업결합과 관련된 이전대가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 주식매입대금 15,493,086 29-4. 사업결합과 관련된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 주식매입대금 (15,493,086) 취득한 종속기업이 보유한 현금 1,785,635 순현금유출액 (13,707,451) 4. 재무제표 가. 재무상태표 [고유계정] 재 무 상 태 표 제 21 기 2016년 12월 31일 현재 제 20 기 2015년 12월 31일 현재 제 19 기 2014년 12월 31일 현재 주식회사 한국토지신탁 (단위 : 백만원) 과 목 제21기 제20기 제19기 [자산] Ⅰ.현금및예치금 31,476 38,530 36,266 1. 현금및현금성자산 14,143 21,423 19,433 2. 예치금 17,333 17,107 16,833 Ⅱ.유가증권 209,749 184,755 110,358 1. 당기손익인식증권 8,950 45,963 76,163 2. 매도가능증권 13,109 9,074 9,934 3. 관계기업투자 67,032 5,450 3,000 4. 종속기업투자 120,658 124,268 21,261 Ⅲ.대출채권 635,854 385,991 329,982 (현재가치할인차금) (137) (236) (136) 1. 대여금 860 793 958 2. 매입대출채권 74,966 72,978 57,075 3. 신탁계정대 579,615 365,666 373,690 4. 기타대출채권 1,050 1,052 1,052 5. 대손충당금(-) (20,500) (54,262) (102,657) Ⅳ.유형자산 1,022 760 498 1. 차량운반구 690 806 511 2. 비품 2,195 1,598 1,729 3. 감가상각누계액(-) (1,863) (1,644) (1,742) Ⅴ.기타자산 35,953 34,648 37,388 1. 미수금 9,172 6,654 9,174 2. 미수수익 11,732 10,450 9,988 3. 선급금 - - - 4. 선급비용 29 32 45 5. 보증금 11,282 11,188 13,101 6. 무형자산 2,547 2,699 903 7. 이연법인세자산 7,199 11,094 12,213 8. 매각예정비유동자산 - - 1,054 9. 대손충당금(-) (6,008) (7,469) (9,090) [자산총계] 914,054 644,684 514,492 [부채] Ⅰ.차입부채 279,666 94,980 32,313 1. 차입금 130,210 75,000 2,408 2. 사채 150,000 20,000 30,000 (사채할인발행차금) (544) (20) (95) Ⅱ.기타부채 73,091 60,323 53,344 1. 확정급여채무 7,105 5,655 4,082 2. 사외적립자산(-) (5,420) (3,482) (314) 3. 충당부채 9,055 4,766 9,052 4. 미지급법인세 16,235 13,900 11,621 5. 미지급금 8,460 6,964 5,280 6. 미지급비용 1,387 1,142 1,000 7. 선수금 31,485 26,495 21,069 8. 제세금예수금 220 204 246 9. 기타예수금 4,564 4,679 1,308 [부채총계] 352,757 155,303 85,657 [자본] Ⅰ.자본금 252,489 252,489 252,489 Ⅱ.자본잉여금 6,296 6,296 6,296 Ⅲ.자본조정 (12,050) (12,050) (12,050) Ⅳ.기타포괄손익누계액 3,637 2,926 1,519 Ⅴ.이익잉여금 310,925 239,720 180,581 [자본총계] 561,297 489,381 428,835 [부채와자본총계] 914,054 644,684 514,492 [신탁계정] 재무상태표 제21기 2016년 12월 31일 현재 제20기 2015년 12월 31일 현재 제19기 2014년 12월 31일 현재 신탁계정 (단위 : 백만원) 과 목 제21기 제20기 제19기 [자산] Ⅰ. 유동자산 3,881,539 3,405,101 2,599,845 (1) 당좌자산 437,984 459,463 575,298 1. 현금및현금성자산 289,478 327,308 234,533 2. 단기대여금 4 141 1,836 3. 미수금 42,779 47,912 90,622 4. 분양미수금 51,243 26,848 193,231 5. 선급금 53,170 55,406 53,112 6. 선급비용 2 395 395 7. 선납법인세 1,308 1,453 1,569 (2) 재고자산 3,443,555 2,945,638 2,024,547 1. 완성건물 469,072 786,564 577,231 2. 미완성건물 2,974,483 2,159,074 1,447,316 Ⅱ. 비유동자산 1,865,663 2,279,904 3,493,880 (1) 투자자산 63,686 82,368 172,224 1. 특정현금과예금 - 6 491 2. 장기대여금 59,814 74,066 156,540 3. 보증금 3,872 8,296 15,193 (2) 유형자산 1,801,977 2,197,536 3,321,656 1. 관리부동산 80,670 72,389 116,343 2. 처분부동산 375,088 395,438 466,417 3. 담보부동산 1,156,860 1,552,998 2,548,930 4. 분양관리부동산 189,359 176,691 189,947 5. 비품 - 20 19 [자산총계] 5,747,202 5,685,005 6,093,725 [부채] Ⅰ. 유동부채 3,891,600 3,582,675 2,700,047 1. 미지급금 475,210 661,975 688,308 2. 청약선수금 14,107 11,986 10,151 3. 분양선수금 2,719,534 2,336,498 1,430,632 4. 신탁사업예수금 212,531 252,691 268,889 5. 예수금 62,048 63,998 115,630 6. 미지급비용 11,739 10,480 23,211 7. 미지급신탁보수지연이자 80 11 - 8. 미지급신탁보수 7,524 3,287 3,038 9. 선수금 15 51 61 10. 단기회사계정차 388,812 241,698 160,127 Ⅱ. 비유동부채 241,100 185,300 238,834 1. 장기회사계정차 190,803 123,968 213,563 2. 임대보증금 49,079 59,998 24,197 3. 기타의비유동부채 1,218 1,334 1,074 [부채총계] 4,132,700 3,767,975 2,938,881 [자본] Ⅰ. 신탁원본 4,640,758 4,948,581 6,060,950 1. 토지신탁원본 2,838,781 2,751,065 2,739,313 2. 관리신탁원본 80,670 72,389 116,343 3. 처분신탁원본 375,088 395,438 466,417 4. 담보신탁원본 1,156,860 1,552,998 2,548,930 5. 분양관리신탁원본 189,359 176,691 189,947 Ⅱ. 신탁잉여금(또는 결손금) 651,935 484,355 590,777 1. 차기이월이익잉여금 651,935 484,355 590,777 Ⅲ. 신탁원본조정 (3,678,191) (3,515,906) (3,496,883) 1. 선급신탁이익 (3,678,191) (3,515,906) (3,496,883) [자본총계] 1,614,502 1,917,030 3,154,844 [부채와자본총계] 5,747,202 5,685,005 6,093,725 ※ 신탁계정 재무제표는 감사받지 않은 재무제표입니다. 나. 포괄손익계산서[고유계정] 포 괄 손 익 계 산 서 제21 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지 제20 기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지 제19 기 2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지 주식회사 한국토지신탁 (단위 : 백만원) 과 목 제21기 제20기 제19기 Ⅰ. 영업수익 165,122 130,778 139,209 (1) 수수료수익 117,689 89,930 73,625 1. 신탁보수 109,814 78,154 69,546 2. 대리업무보수 576 386 782 3. 리츠자산관리보수 956 738 398 4. 기타 6,343 10,652 2,899 (2) 증권평가및처분이익 570 2,979 379 1. 당기손익인식증권평가이익 365 1,058 165 2. 당기손익인식증권처분이익 197 319 - 3. 당기손익인식지정금융자산평가이익 8 - - 4. 매도가능증권처분이익 - 1,602 214 (3) 이자수익 32,258 30,169 52,473 1. 매입대출채권이자 2,842 2,257 245 2. 환매조건부매수이자 - - 208 3. 예금이자 834 553 941 4. 신탁계정대이자 28,009 25,355 44,965 5. 기타이자 573 2,004 6,114 (4) 기타의 영업수익 14,605 7,700 12,732 1. 배당금수익 9,007 694 6,174 2. 충당부채환입액 257 4,720 6,558 3. 대손충당금환입액 4,635 1,621 - 4. 기타영업수익 706 665 - Ⅱ. 영업비용 54,435 39,988 58,548 (1) 증권평가 및 처분손실 357 299 2,062 1. 당기손익인식증권평가손실 3 292 - 2. 종속회사투자주식처분손실 25 7 - 3. 증권손상차손 329 - 2,062 (2) 이자비용 5,120 1,276 2,697 1. 차입금이자 2,772 169 287 2. 사채이자 2,348 1,107 2,410 (3) 대출평가 및 처분손실 - 7,830 20,367 1. 대손상각비 - 7,830 20,367 (4) 판매비와관리비 36,073 29,843 26,990 1. 급여 22,464 18,391 15,959 2. 퇴직급여 1,488 1,262 1,258 3. 복리후생비 1,976 1,690 1,657 4. 전산운용비 308 293 198 5. 임차료 2,545 2,455 2,628 6. 지급수수료 1,934 1,421 1,318 7. 접대비 913 686 613 8. 광고선전비 70 28 12 9. 감가상각비 335 288 172 10. 조사연구비 94 53 33 11. 연수비 202 58 24 12. 무형자산상각비 5 5 474 13. 세금과공과금 1,273 1,000 906 14. 판매부대비 1 25 33 15. 등기소송비 및 공고비 799 911 726 16. 회의비 4 17 5 17. 인쇄비 28 12 19 18. 여비교통비 361 258 235 19. 차량유지비 361 255 201 20. 소모품비 42 37 23 21. 보험료 47 26 13 22. 기타 823 672 483 (5) 기타의 영업비용 12,885 740 6,432 1. 충당부채전입액 12,885 740 5,241 2. 기타대손상각비 - - 1,191 Ⅲ. 영업이익 110,687 90,790 80,661 Ⅳ. 영업외수익 3,461 1,346 699 1. 유형자산처분이익 20 2 - 2. 상각채권추심이익 3,005 105 - 3. 채무면제이익 - 250 - 4. 기타 436 989 699 Ⅴ. 영업외비용 959 1,169 1,352 1. 무형자산손상차손 56 62 147 2. 기부금 - 50 - 3. 매각예정비유동자산손상차손 - - 155 4. 기타 903 1,057 1,050 Ⅵ. 법인세비용차감전순이익(손실) 113,189 90,967 80,008 Ⅶ. 법인세비용(수익) 27,267 22,018 20,244 Ⅷ. 당기순이익(손실) 85,922 68,949 59,764 Ⅸ. 법인세비용차감후기타포괄손익 711 1,407 897 (1) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익 962 1,992 1,022 1. 매도가능금융자산평가이익 962 1,992 1,022 (2) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익 (251) (585) (125) 1. 보험수리적손실 (251) (585) (125) Ⅹ. 총포괄이익(손실) 86,633 70,356 60,661 XI. 주당손익(단위: 원) - 기본주당순손익 350 281 243 - 희석주당순손익 350 281 243 [신탁계정] 손 익 계 산 서 제21기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지 제20기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지 제19기 2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지 신탁계정 (단위 : 백만원) 과 목 제21기 제20기 제19기 Ⅰ. 매출액 2,049,475 1,036,927 1,837,572 1. 토지신탁분양수익 1,830,483 846,251 1,835,384 2. 토지신탁임대수익 12,766 2,262 2,185 3. 기타처분수익 202,507 184,155 - 4. 기타임대수익 3,719 3,494 - 5. 기타수익 - 765 3 Ⅱ. 매출원가 1,606,625 671,152 1,594,223 1. 토지신탁분양원가 1,575,921 649,631 1,594,223 2. 기타처분원가 30,704 21,521 - Ⅲ. 매출총이익 442,850 365,775 243,349 Ⅳ. 판매비와관리비 341,626 282,657 222,229 1. 임차료 7,246 4,976 5,014 2. 세금과공과 6,729 5,919 3,736 3. 수선유지비 75 903 1,491 4. 보험료 4,118 327 431 5. 광고선전비 48,196 30,219 28,115 6. 모델하우스설치비 45,623 25,251 19,180 7. 모델하우스운영비 3,869 3,618 2,929 8. 모델하우스철거용역비 160 236 78 9. 판매촉진비 3,205 1,523 5,368 10. 등기소송비 823 705 1,048 11. 지급수수료 45,496 32,948 26,342 12. 측량수수료 1 7 - 13. 브랜드사용료 6,074 2,694 1,383 14. 분양수수료 129,705 109,359 90,317 15. 분양신탁보수 720 1,477 3,805 16. 관리신탁보수 29 38 123 17. 처분신탁보수 142 99 77 18. 담보신탁보수 888 1,175 850 19. 분양관리신탁보수 160 244 326 20. 통신비 82 59 126 21. 민원처리비 2,104 3,577 1,700 22. 신탁재산관리비 2,489 3,761 3,990 23. 기타관리부대비 1,570 312 316 24. 도서인쇄비 41 21 57 25. 소모품비 - 4 13 26. 수도광열비 187 79 144 27. 개발부담금 1,066 1,347 - 28. 학교용지부담금 46 377 - 29. 부가가치세 30,782 51,402 25,270 Ⅴ. 영업이익 101,224 83,118 21,120 Ⅵ. 영업외수익 15,492 12,717 37,977 1. 예금이자 1,892 2,103 2,253 2. 연체이자 2,577 2,084 1,271 3. 기타수입이자와할인료 11 3 27 4. 수입위약배상금 5,768 3,748 6,012 5. 잡이익 3,297 4,050 4,507 6. 신탁자산처분이익 1,947 729 23,907 Ⅶ. 영업외비용 62,921 65,888 56,134 1. 회사계정차이자비용 5,565 6,377 16,072 2. 국민주택기금이자비용 - - 187 3. 신탁보수지연이자 22 6 - 4. 기타지급이자와할인비용 53,648 52,579 34,783 5. 건축비지연이자 - - 10 6. 지급위약배상금 93 26 6 7. 매출할인 - 29 930 8. 잡손실 2,592 754 3,422 9. 지체상금 1,001 31 574 10. 기부금 - 72 150 11. 신탁자산처분손실 - 6,014 - Ⅷ. 경상이익 53,795 29,947 2,963 Ⅸ. 특별이익 100 - 916 1. 채무면제이익 100 - 916 Ⅹ. 법인세비용차감전순이익 53,895 29,947 3,879 ⅩⅠ. 법인세비용 129 1,259 74 ⅩⅡ. 당기순이익 53,766 28,688 3,805 ※ 신탁계정 재무제표는 감사받지 않은 재무제표입니다. 다. 자본변동표 자 본 변 동 표 제21 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지 제20 기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지 제19 기 2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지 주식회사 한국토지신탁 (단위 : 백만원) 구 분 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 총 계 2014.01.01 (전전기초) 252,489 6,296 (6,061) 622 128,313 381,659 총포괄손익 - - - - - - 당기순이익 - - - - 59,764 59,764 매도가능금융자산평가손익 - - - 1,022 - 1,022 보험수리적손익 - - - (125) - (125) 소계 - - - 897 59,764 60,661 연차배당 - - - - (7,496) (7,496) 자기주식취득 - - (5,989) - - (5,989) 2014.12.31 (전전기말) 252,489 6,296 (12,050) 1,519 180,581 428,835 2015.01.01 (전기초) 252,489 6,296 (12,050) 1,519 180,581 428,835 총포괄손익 당기순이익 - - - - 68,949 68,949 매도가능금융자산평가손익 - - - 1,992 - 1,992 보험수리적손익 - - - (585) - (585) 소계 - - - 1,407 68,949 70,356 연차배당 - - - - (9,811) (9,811) 2015.12.31 (전기말) 252,489 6,296 (12,050) 2,926 239,719 489,380 2016.01.01(당기초) 252,489 6,296 (12,050) 2,926 239,720 489,381 총포괄손익 - - - - - - 분기순이익 - - - - 85,922 85,922 매도가능금융자산평가손익 - - - 962 - 962 보험수리적손익 - - - (251) - (251) 소계 - - - 711 85,922 86,633 연차배당 - - - - (14,717) (14,717) 2016.12.31(당기말) 252,489 6,296 (12,050) 3,637 310,925 561,297 라. 현금흐름표 현 금 흐 름 표 제21 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지 제20 기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지 제19 기 2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지 주식회사 한국토지신탁 (단위 : 백만원) 과 목 제21기 제20기 제19기 Ⅰ. 영업활동 현금흐름 (123,379) 48,762 47,024 1. 당기순이익 85,923 68,949 59,764 2. 손익항목의 조정 1,216 (5,843) (11,498) 법인세비용 27,267 22,018 20,244 감가상각비 335 288 172 무형자산상각비 5 5 474 무형자산처분손실 71 - - 무형자산손상차손 56 62 147 매도가능금융자산손상차손 330 - 2,062 매각예정비유동자산손상차손 - - 155 퇴직급여 1,488 1,261 1,257 대손상각비 - 7,830 20,367 기타대손상각비 - - 1,192 종속기업투자주식처분손실 - 7 - 이자비용 5,120 1,276 2,697 충당부채전입액 12,885 740 5,240 대손충당금환입액 (4,635) (1,621) - 충당부채환입액 (257) (4,720) (6,558) 유형자산처분이익 (21) (2) - 매각예정자산처분이익 - (101) - 채무면제이익 - (250) - 유가증권처분이익 - (1,602) (214) 이자수익 (32,422) (30,340) (52,559) 배당금수익 (9,006) (694) (6,174) 3. 영업활동으로 인한 자산·부채의 변동 (216,565) (24,784) (35,131) 당기손익인식금융자산 37,013 30,200 (76,163) 신탁계정대 (243,194) (46,569) 89,559 매입대출채권 (1,989) (15,903) (57,075) 미수금 (3,708) 2,522 4,045 미수수익 (589) (1,618) (424) 선급비용 4 12 (23) 미지급금 1,496 1,684 759 미지급비용 152 126 90 선수금 4,991 5,425 6,374 선급금 - - 950 제세예수금 16 (117) 105 기타예수금 (116) 3,372 (555) 충당부채 (8,339) (304) (2,444) 확정급여채무 (2) (456) (329) 퇴직연금납입 (2,300) (3,158) - 4. 이자의 수취 31,578 29,963 47,987 5. 이자의 지급 (5,651) (1,184) (2,859) 6. 배당금의 수취 1,365 694 6,269 7. 법인세의 납부 (21,245) (19,033) (17,508) Ⅱ. 투자활동 현금흐름 (54,394) (99,803) 35,687 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 81,799 20,304 45,496 예치금의 감소 - - 8,586 매도가능금융자산의 처분 942 3,576 14,742 종속기업주식의 처분 68,338 493 20,000 유형자산의 처분 21 - - 무형자산의 처분 272 30 - 매각예정자산의 처분 - 1,230 - 대여금의 감소 205 251 180 보증금의 감소 12,021 14,724 1,988 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 (136,193) (120,107) (9,809) 예치금의 증가 226 274 400 매도가능금융자산의 취득 498 500 - 종속기업투자지분의 취득 58,202 101,545 3,236 관계기업투자지분의 취득 64,032 2,450 3,000 대여금의 증가 270 - 410 유형자산의 취득 598 549 375 무형자산의 취득 251 1,894 25 보증금의 증가 12,116 12,895 2,363 Ⅲ. 재무활동 현금흐름 170,493 53,031 (104,045) 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 393,058 75,000 30,000 차입금의 증가 243,058 75,000 30,000 사채의 발행 150,000 - - 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 (222,565) (21,969) (134,045) 차입금의 상환 187,848 2,158 68,910 자기주식의 취득 - - 7,639 사채의 상환 20,000 10,000 50,000 배당금 지급 14,717 9,811 7,496 Ⅳ. 현금및현금성자산의 순증가(감소) (7,280) 1,990 (21,334) Ⅴ. 기초의 현금및현금성자산 21,423 19,433 40,767 Ⅵ. 기말의 현금및현금성자산 14,143 21,423 19,433 5. 재무제표 주석 가. 고유계정 주석 제 21 기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지 제 20 기 2015년 01월 01일부터 2015년 12월 31일까지 주식회사 한국토지신탁 1. 회사의 개요 주식회사 한국토지신탁(이하 "당사"라 함)은 (구)신탁업법 제3조에 의거 금융감독위원회의 인가를 받아 1996년 4월 4일 설립되어 토지신탁을 포함한 부동산신탁업을 영위하고 있으며 2009년 2월 4일을 시행일로 하는 자본시장과금융투자업에관한법률에 의해 재인가를 받았습니다. 당사는 서울특별시 강남구 역삼동에 본사를 두고 있습니다. 당사의 설립시 납입자본금은 300억원이었으며, 설립 후 수차의 증자를 거 쳐 당기말 현재의 납입자본금은 252,489백만원입니다. 한편, 당사의 주식은 2001년 5월 18일 코스닥 등록을 승인받아 2001년 5월 22일부터 2016년 7월 8일까지 코스닥시장에서 거래되었고, 2016년 7월7일 유가증권시장 상장을 승인받아 2016년 7월 11일부터 유가증권시장에서 거래되고 있습니다 . 당기말 현재 최대주주는 리딩밸류일호유한회사(34.08%)이며, 기 타기관 및 개인이 65.92%의 주식을 보유하고 있습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2-1. 재무제표 작성기준 당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사의 재무제표는 2017년 2월 9일자 이사회에서 승인 및 2017년 3월 24일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 2-2. 측정기준재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품- 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품- 공정가치로 측정되는 종속기업투자지분 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채 2-3. 기능통화와 표시통화 당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있으며, 기능통화 및 표시통화인 원화로 보고하고 있습니다. 2-4. 기업회계기준서의 개정 2-4-1. 제 ㆍ 개정된 기준서의 적용 당기부터 제ㆍ개정되어 적용되는 기준서는 아래와 같으며 중요한 회계정책은 다음의2016년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 제·개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1114호 '규제이연계정'(제정) 제정기준서는 고객에게 재화나 용역을 요율규제 대상인 가격이나 요율로 공급하는 기업이 한국체택국제회계기준을 채택할때 규제이연잔액에 대한 회계처리를 과거 회계기준에 따라 계속 유지하도록 허용하고 있습니다. 이 기준서를 적용하는 기업은 규제이연계정잔액을 재무상태표에 별도 항목으로 표시하고, 이러한 계정잔액의 변동을포괄손익계산서에 별도 항목으로 표시하여야 합니다. 또한 기업은 규제이연계정잔액을 인식하게 하는 요율규제의 특성 및 관련된 위험을 식별하여 구체적으로 공시하여야 합니다. 당사는 이미 한국채택국제회계기준을 적용하고 있고 요율규제 기업이 아니므로 동 기준서를 적용하지 않습니다. - 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' (개정) - 지분취득의 회계처리개정 기준서는 공동영업자가 사업을 구성하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우 사업결합에 대한 기업회계기준서 제1103호의 관련 원칙을 적용하도록 하고 있습니다. 또한 공동지배력을 유지하는 상황에서 공동영업에 대한 지분을 추가 취득한 경우 기존 지분을 재측정하지 않음을 명확히 하였습니다. 그리고 적용범위에 대한 예외를 추가하여 보고기업을 포함한 공동지배력을 공유하는 당사자들이 동일한 최상위지배자의 동일지배 하에 있을 때는 개정 기준서를 적용하지 않도록 하였습니다. 개정 기준서는 공동영업에 대한 최초 지분취득시와 동일한 공동영업에 대한 추가 지분취득 모두에 적용되며 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용이 가능합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' (개정) - 허용되는 감가상각 방법과 상각방법의 명확화개정 기준서는 수익은 자산을 사용하여 소비되는 경제적효익의 형태를 반영하기보다는 자산이 포함된 사업을 운영하여 창출되는 경제적효익의 형태를 반영하므로 수익에 기초한 방법은 유형자산의 감가상각에 사용될 수 없고 매우 제한된 상황에서만 무형자산의 상각에 사용될 수 있다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 당사는 수익에 기초한 상각방법을 적용하고 있지 않으므로 동 개정사항이 재 무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' (개정) - 생산용식물개정 기준서는 생산용식물의 정의를 충족하는 생물자산에 대한 회계처리 요구사항을변경합니다. 개정 기준서에서는 생산용식물의 정의를 충족하는 생물자산은 기업회계기준서 제1041호의 적용범위가 아니며 기업회계기준서 제1016호를 적용하도록하고있습니다. 최초 인식 이후 생산용식물은 기업회계기준서 제1016호에 따라 성숙전에는 원가누계액으로 측정하고 성숙후에는 원가모형이나 재평가모형을 사용할 수 있습니다. 개정 기준서는 또한 생산용식물에서 생산되는 생산물은 기업회계기준서 제1041호의 적용범위이며 순공정가치로 측정하도록 하고 있습니다. 생산용식물과 관련된 정부보조금에는 기업회계기준서 제1020호 '정부보조금과 정부지원의 공시'를 적용합니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급적으로 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 당사는 생산용식물을 보유하고 있지 않으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2-4-2. 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준 당사의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정) 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다.새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류 및 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 및 회계처리시스템 변경 업무를 진행하고 있고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석 중에 있습니다. 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.- 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 사업모형 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정 (*1) 당기손익-공정가치 측정 (*2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정 (*1) 매도목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로지정할 수 있음(취소 불가) (*2) 투자차익실현목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.- 손상: 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분 손실충당금 Stage1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로증가하지 않은 경우 (*) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage3 신용이 손상된 경우 (*) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주 가능한편, 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. - 위험회피회계 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익 변동성이 축소될 수 있습니다. 위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할때현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정)제정기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익에 대한 5단계 모형을 제시하고 있습니다. 동기준서에서 기업은 고객에게 약속한 재화나 용역의 이전에 대한 대가로 받게될것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 합니다. 제정기준서는 현행 수익인식과 관련된 모든 현행기준서를 대체합니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 완전 소급 적용 방법과 변형된 소급 적용 방법 중 하나를 사용하여 적용하며 조기적용할 수 있습니다. 당사는 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며 정해진 시행일에 제정기준서를 적용할 계획입니다. - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 자산매각 또는 출자 개정기준서는 관계기업이나 공동기업에 매각되거나 출자된 종속기업에 대한 지배 상실에 대한 기업회계기준서 제1110호와 기업회계기준서 제1028호 간의 상충을 해결하기 위해 개정되었습니다. 동 기준서에서는 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 기업회계기준서 제1103호에서 정의된 사업에 해당하는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 전액 인식됨을 명확히 하였습니다. 그러나, 사업에 해당하지 않는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 투자자의 지분과 무관한 손익까지만 인식하도록 하고 있습니다. 동 기준서의 적용은 무기한 연기되었으나 조기적용하고자 하는 경우 전진적으로 적용되어야 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' (개정) - 공시개선 개정 기준서는 공시개선 프로젝트의 일부이며 재무제표 이용자가 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동을 평가할 수 있도록 하는 공 시를 제공할 것을 요구하고 있습니다. 최초 적용시 전기 정보를 비교표시할 필요는 없습니다. 동 개정사항은 2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 개정 기준서를 적용함에 따라 당사는 추가적인 공시를 제공하게 될 것입니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정) - 미실현손실에 대한 이연법인세자산 인식 개정 기준서는 차감할 일시적 차이의 소멸 시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 개정 기준서는 미래 과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다. 개정 기준서는 소급하여 적용되지만, 최초 적용 시 비교표시 기간의 기초 자본의 변동은 기초 이익잉여금과 자본의 다른 항목에 배분하지 않고 전액을 기초 이익잉여금(또는 자본의 다른 항목)으로 인식할 수 있습니다. 이러한 완화 규정을 적용하는 경우 그 사실을 공시하여야 합니다. 개정 기준서는 2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용하며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 당사에 미치는 영향은 없을 것으로예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' (개정) - 주식기준보상거래의 분류와 측정 개정기준서는 다음의 세 가지 논점을 반영하고 있습니다. - 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향 - 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래의 분류 - 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경의 회계처리 개정 기준서 적용 시 당사는 과거기간에 대한 재작성을 하지 않고 동 기준서를 적용하도록 요구되나 세 가지 개정된 모든 사항을 적용하고 다른 조건이 충족될 경우 소급적용할 수 있습니다. 개정기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용하며 조기적용할 수 있습니다. 당사는 주식기준보상거래가 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서 중 당사가 조기적용한 기준서 또는 해석서는 없습니다. 2-5. 종속기업 및 관계기업 투자주식당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 공정가치법을 선택하여 회계처리하였습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2-6. 현금 및 현금성자산 당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다. 2-7. 비파생금융자산 당사는 비파생금융자산을 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 비파생금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 2-7-1. 당기손익인식금융자산 단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로인식하고 있습니다. 2-7-2. 만기보유금융자산 만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 당사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 2-7-3. 대여금 및 수취채권 지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 2-7-4. 매도가능금융자산 매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초인식후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. 2-7-5. 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련부채를 함께 인식하고 있습니다.만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다. 2-7-6. 금융자산과 부채의 상계 금융자산과 부채는 당사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 2-8. 금융자산의 손상 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건이 발생한 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다. 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식합니다. 2-8-1. 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산 상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다. 손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다.후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2-8-2. 원가를 장부금액으로 하는 금융자산 원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다. 2-8-3. 매도가능금융자산공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대해여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2-9. 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 인식후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 유형자산처분이익으로 인식합니다. 당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 구분 내용연수 차량운반구 4년 비품 4년 당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 2-10. 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 구분 내용연수 개발비 5년 기타의 무형자산 5년 회원권 비한정 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 2-11. 비금융자산의 손상 종업원급여에서 발생한 자산, 이연법인세자산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산과 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. 2-12. 매각예정비유동자산 비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산 또는 처분자산집단이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산 또는 처분자산집단을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산 또는 자산과 부채의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다. 2-13. 비파생금융부채 당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다. 2-13-1. 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 2-13-2. 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 2-14. 종업원급여 2-14-1. 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 2-14-2. 퇴직급여: 확정급여제도 보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다. 순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.2-14-3. 해고급여당사는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 해고급여의 지급을 수반하는구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중, 이른 날에 해고급여에 대한 비용을 인식합니다. 해고급여의 지급일이 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고 있습니다. 2-15. 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다. 2-16. 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 당사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. 2-17. 수익 당사는 신탁재산의 원활한 관리와 운용을 위하여 금융투자업규정에 의하여 위탁자로부터 다음과 같이 토지신탁보수, 관리신탁보수, 처분신탁보수 및 담보신탁보수 등을 받고 있습니다.2-17-1. 토지신탁보수토지신탁은 신탁재산으로 토지 등을 수탁하고 신탁계약에 따라 토지 등에 유효시설을 조성한 후 처분, 임대 등 부동산사업을 시행하고 그 성과를 수익자에게 교부하는 신탁으로, 토지신탁의 공사기간중 기본보수 및 분양기간중 보수는 진행기준에 따라 공사진행률 및 분양률을 각각 적용하여 인식하며, 성과보수는 신탁종료 또는 해지시에 인식하고 있습니다. 공사진행율은 공사예정원가에 대한 실제공사비 발생액의 비율로 하며, 분양률은 분양계약고에 대한 분양대금 회수약정액(회수액이 약정액을 초과할 경우에는 회수액)의 비율로 합니다. 2-17-2. 관리신탁보수부동산관리신탁은 신탁재산으로 인수한 부동산에 대해 소유권자를 대신하여 시설의 유지, 임대차, 임대수익금의 관리 등을 대행하여 신탁기간중 발생한 수익을 수익자에게 교부하여 주거나(갑종관리신탁), 수탁재산의 소유권을 관리하여 주는 신탁(을종관리신탁)으로서 관리기간의 경과에 따라 수익을 인식하고 있습니다. 한편, 건축물분양에 관한 법률에 의한 분양관리신탁은 신탁계약과 대리사무계약에 의한 보수를 합산해 관리기간의 경과에 따라 분양관리신탁수익으로 인식하고 있습니다. 2-17-3. 처분신탁보수부동산처분신탁은 신탁재산으로 인수한 부동산을 처분하고 그 처분 대금을 수익자에게 교부하는 신탁으로 신탁재산의 잔금청산일, 소유권이전 등기일, 사용가능일 중 빠른날에 수익으로 인식하고 있습니다. 2-17-4. 담보신탁보수부동산담보신탁은 부동산 소유자가 본인이나 제3자를 위하여 부동산을 신탁회사에 위탁하고 그 부동산에 대해서 수익권증서를 발급 받아 금융기관에 담보로 제출하여 대출을 받는 신탁으로 수익권증서의 발행시에 수익으로 인식하고 있습니다. 2-18. 금융수익과 금융비용 금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2-19. 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2-19-1. 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. 2-19-2. 이연법인세이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 기업이 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다.종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다. 당사는 "기업소득 환류세제"에 따라 2015 년부터 3 년간 당기 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 및 배당에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 계산된 법인세를 추가로 부담하게 됩니다. 이에 따라 당사는 동 기간의 법인세를 측정할 때 환류세제에 따른 세효과를 반영하고 있는 바, 당사가 향후 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가, 배당 등의 수준에 따라 달라질 수 있습니다. 2-20. 주당이익 당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 3-1. 가정과 추정의 불확실성다 음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다. - 주석 9: 대손충당금- 주석 13: 확정급여채무의 측정- 주석 14: 충당부채- 주석 18: 이연법인세자산의 실현가능성- 주석 20: 금융상품 위험공시 3-2. 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 당사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 21: 금융상품의 공정가치 4. 금융위험 관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. 4-1. 위험관리 정책당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사는 금융투자업규정에 따라 위험관리 정책을 개발하고 감독할 위험관리위원회로서의 역할을 경영위원회에 위임하고, 경영위원회가 그 업무를 담당하고 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별한 후, 식별된 위험을 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며리스크관리팀에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 감사위원회는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 내부감사는 감사위원회의 감독기능을 보조하여, 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 결과는 감사위원회에 보고하고 있습니다. 4-2. 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미하며 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금, 대출채권 등으로부터 발생할 수 있습니다. 4-2-1. 대출채권 대출채권이란 임직원에 대한 복지후생 관련 대여금과 신탁사업에 소요되는 자금을 당사가 대여함으로써 발생하는 신탁계정대, 기타대출채권 등을 말합니다. 신탁계정대는 각 신탁사업별로 관리되고 있으며, 당사는 대여금액, 분양률, 공정율 등 신탁사업의 건전성을 월단위로 점검하여 채권의 회수시기, 회수금액, 회수가능성을 검토하는 등 적극적인 채권관리 정책을 수립ㆍ시행하고 있습니다. 아울러, 회수가지연되는 대출채권에 대해서는 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 4-2-2. 기타수취채권 미수금, 미수수익 등 기타수취채권도 대출채권과 동일한 방식으로 신용위험이 관리되고 있습니다. 당사는 대출채권 등에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사 한 특성을 가진 금융자산 집합이 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다. 4-2-3. 투자자산 당사는 국민은행 등 금융기관에 현금및현금성자산과 예치금을 예치하고 있으며 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 4-3. 유동성위험 유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금수급계획을 수립하고 현금유출 예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사는 금융부채 상환을 포함하여, 90일에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 유동성을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. 또한 당사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성 위험을 관리하기 위하여 국민은행 등과 무보증 한도대출 약정 등을 체결하고 있습니다. 4-4. 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 4-4-1. 환위험 당기말 현재 당사는 기능통화인 원화 이외의 자산과 부채를 보유하고 있지 아니한 바환위험에 노출되어 있지 않습니다. 4-4-2. 이자율위험 당사는 자금조달을 위하여 변동이자율 조건의 차입금, 사채를 이용하고 있는 바, 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율 변동위험을 감소시키기 위하여 고정이자율 조건의 차입금과 변동이자율 조건의 차입금을 적정비율로 혼용하여 자금을 조달하고 이자비용을 관리하는 정책을 수립하고 있습니다. 4-4-3. 기타 시장가격 위험 당사가 보유하고 있는 매도가능금융자산으로부터 가격위험이 발생합니다. 당사의 경영진은 시장가격에 근거하여 투자 포트폴리오 내의 채무 및 지분 상품의 구성을 검토하고 있습니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 일정금액을 초과하는 취득 및 매각 결정은 이사회 또는 경영위원회의 승인이 필요합니다. 4-5. 자본관리 자본관리의 주 목적은 금융투자업자의 순자산에 내재하거나 업무에 수반되는 총위험액보다 영업용순자본을 더 많이 유지하도록 함으로써 투자자 및 주주의 손실을 최소화하기 위함입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며 당기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 아니하였습니다. 5. 현금 및 예치금 5-1. 현 금 및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 이자율(%) 당기말 전기말 보통예금 등 0~0.1 10,890 10,880 MMDA 0~1.0 14,131,625 21,411,996 합 계 14,142,515 21,422,876 상기 현금및현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 등 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 않습니다. 5-2. 예치금당사가 보유한 예치금은 전액 사용이 제한되어 있는 바, 당기말과 전기말 현재 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 예금의 종류 금융기관 당기말 전기말 제한내용 장기성예금 별단예금 농협은행(주) 2,000 2,000 당좌개설보증금 특정예금 자사주신탁 미래에셋대우㈜ 17,330,818 17,105,109 자사주매입 합 계 17,332,818 17,107,109 6. 당기손익인식금융자산당기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 종목 당기말 전기말 취득원가 장부금액 공정가치 취득원가 장부금액 공정가치 단기매매금융자산 집합투자증권 브라이튼제이차사모사채특정금전신탁 - - - 8,000,000 8,043,726 8,043,726 자산담보부기업어음 대신증권(ABCP)134448 - - - 7,868,362 7,931,058 7,931,058 자산담보부기업어음 NH투자증권(ABCP)플랜업증산 4,941,781 4,949,636 4,949,636 - - - 자산담보부기업어음 NH투자증권(ABCP)유토피아제십육차 3,985,797 3,992,323 3,992,323 - - - 당기손익인식지정금융자산 주가연계파생결합사채 삼성증권(ELB)243 - - - 5,000,000 5,084,000 5,084,000 주가연계파생결합사채 삼성증권(ELB)250 - - - 5,000,000 5,082,000 5,082,000 주가연계파생결합사채 신한투자(ELB)0804 - - - 5,000,000 5,089,989 5,089,989 주가연계파생결합사채 신한투자(ELB)0768 - - - 5,000,000 4,927,255 4,927,255 주가연계파생결합사채 NH투자증권(ELB)636 - - - 5,000,000 4,893,500 4,893,500 주가연계파생결합사채 NH투자증권(ELB)607 - - - 5,000,000 4,911,500 4,911,500 풋옵션 약정(*) 서강역사개발(주) - 8,047 8,047 - - - 합 계 8,927,578 8,950,006 8,950,006 45,868,362 45,963,028 45,963,028 (*) 당사와 옵션의무자 간의 주주간계약서와 그 변경계약서에 따라 2016 년 12 월 30일까지 서강역사개발(주)의 경의선 서강역 레지던스 호텔개발 및 운용사업에 따른 착공에 필요한 인허가가 이루어지지 않을 경우 회사의 보유 주식을 옵션의무자에게 정해진 행사가액으로 60일 동안 매도할 수 있는 권리를 보유하고 있는 바, 이항모형을 이용하여 풋옵션의 가치를 산정하였습니다. 7. 매도가능금융자산 7-1. 당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.7-1-1. 수익증권 (단위 : 천원) 구분 액면가액 취득원가 장부가액 미실현보유손익계 손상차손누계액 신한부동산펀드 1,468 1,468 2,501 1,033 - 마이어사모러시아부동산펀드 2호 2,000,000 2,000,000 - - (2,000,000) 현대유퍼스트사모부동산 1호 3,000,000 3,000,000 270,240 (119) (2,729,641) GB일본사모부동산투자신탁 6호 1,436,103 1,436,103 740,282 73,672 (769,493) 합 계 6,437,571 6,437,571 1,013,023 74,586 (5,499,134) 당기말 현재 상기 수익증권의 취득원가와 공정가액의 차이는 (-)5,424,548 천원 이 며 손상차손 5,499,134천원 및 법인세효과 16,916천원 을 제외한 57,670천원 이 기타포괄손익누계액에 계상되어 있습니다 . (단위 : 천원) 구분 액면가액 취득원가 장부가액 미실현보유손익계 손상차손누계액 신한부동산펀드 146,750 146,750 204,483 57,733 - 마이어사모러시아부동산펀드 2호 2,000,000 2,000,000 - - (2,000,000) 현대유퍼스트사모부동산 1호 3,000,000 3,000,000 599,910 (90) (2,400,000) GB일본사모부동산투자신탁 6호(*) 1,436,103 1,436,103 698,003 31,393 (769,493) 합 계 6,582,853 6,582,853 1,502,396 89,036 (5,169,493) (*) 전기 중 GB일본사모부동산투자신탁 6호 일부를 처분하여 774,097천원을 수령한바, 장부금액과 회수금액의 차이인 12,519천원을 처분이익으로 인식하였습니다. 전기말 현재 상기 수익증권의 취득원가와 공정가액의 차이는 (-)5,080,457 천원 이 며 손상차손 5,169,493천원 및 법인세효과 20,193천원 을 제외한 68,843천원 이 기타포괄손익누계액에 계상되어 있습니다 . 7-1-2. 시장성 없는 지분증권 (단위 : 주, 천원) 구분 주식수 지분율(%) 취득원가 장부가액 미실현보유손익계 손상차손누계액 파이온파트너스㈜ 10,371 5.00 1,000,000 - - (1,000,000) ㈜케이앤케이에셋 19,900 19.90 99,500 - - (99,500) ㈜핍스웨이브개발 60,000 10.00 300,000 300,000 - - ㈜서울라이트타워 1,069,483 5.32 4,260,826 - - (4,260,826) 케이원제2호 900,000 9.09 4,500,000 4,055,000 (445,000) - 케이원제3호 180,000 8.88 900,000 887,000 (13,000) - 인천해상리조트컨소시엄㈜ 75,000 15.00 750,000 - - (750,000) 이지스자산운용(주) 66,970 7.97 334,850 2,617,927 2,283,077 - 홍대입구동교동프로젝트금융투자(주) 52,800 5.01 264,000 264,000 - - (주) 동양레저 2,600 0.07 13,000 - - (13,000) 케이원제6호 100,000 2.94 500,000 500,000 - - 케이원제5호 490,000 10.00 2,450,000 2,474,000 24,000 - 케이원 청천2 뉴스테이 199,600 19.96 998,000 998,000 - - 합 계 16,370,176 12,095,927 1,849,077 (6,123,326) 당기말 현재 상기 지분증권의 취득원가와 공정가액의 차이는 (-)4,274,249 천원 이 며 손상차손 6,123,326천원 및 법인세효과 419,371천원 을 제외한 1,429,706천원 이 기타포괄손익누계액에 계상되어 있습니다 . 상기 시장성없는 지분증권 중 유의적인 영향력 상실로 인하여 매도가능금융자산으로재분류 한 것을 제외하고는 활성거래시장이 존재하지 않고 합리적인 공정가치의 추정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 측정할 수 없어서 취득원가로 평가하였습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 주식수 지분율(%) 취득원가 장부가액 평가손익 손상차손누계액 파이온파트너스㈜ 10,371 5.00 1,000,000 - - (1,000,000) ㈜케이앤케이에셋 19,900 19.90 99,500 - - (99,500) ㈜핍스웨이브개발 60,000 10.00 300,000 300,000 - - ㈜서울라이트타워(*1) 1,069,483 5.32 4,260,826 - - (4,260,826) 케이원2호 900,000 9.09 4,500,000 4,489,000 (11,000) - 케이원3호 180,000 8.88 900,000 929,000 29,000 - 인천해상리조트컨소시엄㈜ 75,000 15.00 750,000 - - (750,000) 이지스자산운용㈜ 66,970 8.37 334,850 1,353,665 1,018,815 - 홍대입구동교동프로젝트금융투자㈜ 100,000 7.94 500,000 500,000 - - ㈜동양레저 2,600 0.07 13,000 - - (13,000) 합 계 12,658,176 7,571,665 1,036,815 (6,123,326) (*1) 전기 중 당사는 서울라이트타워㈜의 유상감자로 인하여 872,698천원을 수령한 바, 장부금액과 회수금액의 차이인 872,698천원을 매도가능금융자산처분이익으로 인식하였습니다.전기 중 당사는 주택도시보증공사(구 대한주택보증) 주식매각으로 인하여 1,679,670천원을 수령한 바, 장부금액과 회수금액의 차이인 716,904천원을 매도가능금융자산처분이익으로 인식하였으며, (주)송도주택피에프브이의 출자금 전액이 회수 되었습니다. 전기말 현재 상기 지분증권의 취득원가와 공정가액의 차이는 (-)5,086,511 천원 이 며 손상차손 6,123,326천원 및 법인세효과 235,150천원 을 제외한 801,665천원 이 기타포괄손익누계액에 계상되어 있습니다 . 상기 시장성 없는 지분증권 중 유의적인 영향력 상실로 인하여 매도가능금융자산으로 재분류 한 것을 제외하고는 활성거래시장이 존재하지 않고 합리적인 공정가치의 추정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 측정할 수 없어서 취득원가로 평가하였습니다. 8. 관계기업 및 종속기업투자 8-1. 관계기업투자8-1-1. 당기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 관계기업명 주 요영업활동 결산월 당기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 서강역사개발 주식회사(*1) 부동산개발임대업 12월 18.92% 3,000,000 18.92% 3,000,000 주식회사케이원제5호위탁관리부동산투자회사(*2) 부동산투자업 12월 - - 13.25% 2,450,000 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사(*3) 투자업 12월 87.00% 64,032,000 - - 합 계 67,032,000 5,450,000 (*1) 당사는 의결권의 20% 미만을 보유하고 있지만, 피투자회사 이사의 지명권 등을가지며 기업회계기준서 1028호에 따라 유의적인 영향력이 있다고 판단되어 관계기업투자로 분류하였습니다.(*2) 종속기업 중 아시아안성물류시설사모부동산투자신탁이 당기에 청산하면서 당사가 보유하고 있는 보유지분이 하락하여 매도가능증권으로 재분류하였습니다. (*3) 종 속 회사에 대한 지분율이 87%이고, 당사는 유한책임사원으로서 변동이익에 유의적으로 노출되어 있으나, 관련 활동을 지시할 수 있는 힘과 이익에 영향을 줄 수 있도록 힘을 사용할 능력이 없으므로 연결범위에서 제외하고 관계기업투자로 분류하였습니다. 8-1-2. 당기와 전기 중 현재 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 대체(*) 기말 서강역사개발 주식회사 3,000,000 - - 3,000,000 주식회사케이원제5호위탁관리부동산투자회사 2,450,000 - (2,450,000) - 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사 - 64,032,000 - 64,032,000 합 계 5,450,000 64,032,000 (2,450,000) 67,032,000 (*) 종속기업 중 아시아안성물류시설사모부동산투자신탁이 당기에 청산하면서 당사가 보유하고 있는 보유지분이 하락하여 매도가능증권으로 재분류하였습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 기말 서강역사개발 주식회사 3,000,000 - - 3,000,000 주식회사케이원제5호위탁관리부동산투자회사 - 2,450,000 - 2,450,000 합 계 3,000,000 2,450,000 - 5,450,000 8-1-3. 당기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 자산 부채 영업수익 당기순손익 서강역사개발 주식회사 5,957,709 312 - 8,895 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사 82,872,605 2,985,260 1,914 (4,190,515) (단위 : 천원) 구분 자산 부채 영업수익 당기순손익 서강역사개발 주식회사 5,948,621 129 - 39,888 주식회사케이원제5호위탁관리부동산투자회사 51,623,893 26,210,525 2,246,472 1,038,257 8-2. 종속기업투자당기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 주 요영업활동 결산월 당기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 코레이트투자운용주식회사 부동산자산관리 12월 100% 2,735,798 100% 2,735,798 KTB칸피던스사모부동산투자신탁제45호 부동산투자업 12월 - - 85.9% 18,667,875 케이원청천2뉴스테이위탁관리부동산투자회사 부동산투자업 12월 - - 100.0% 500,000 코레이트자산운용주식회사(구,마이애셋자산운용주식회사) 부동산투자업 12월 68.9% 19,101,829 - - 대신사모부동산투자신탁제9호 부동산투자업 12월 99.0% 5,598,945 99.0% 5,201,411 대신사모부동산투자신탁제12호 부동산투자업 12월 97.8% 2,447,258 97.8% 2,227,148 아시아안성물류시설사모부동산투자신탁 부동산투자업 12월 - - 88.0% 8,498,686 베리타스오포사모부동산투자신탁1호 부동산투자업 12월 97.6% 8,648,160 97.6% 8,301,840 KTB칸피던스사모부동산투자신탁제76호 부동산투자업 12월 91.5% 6,009,444 93.3% 5,515,560 KTB칸피던스사모부동산투자신탁제77호 부동산투자업 12월 - - 90.9% 5,061,800 KTB칸피던스사모부동산투자신탁제79호 부동산투자업 12월 - - 90.9% 10,236,500 KTB칸피던스사모부동산투자신탁제80호 부동산투자업 12월 - - 93.3% 7,157,080 KTB칸피던스사모부동산투자신탁제82호 부동산투자업 12월 - - 88.9% 4,042,120 KTB칸피던스사모부동산투자신탁제83호 부동산투자업 12월 - - 90.0% 4,994,451 KTB칸피던스사모부동산투자신탁제84호 부동산투자업 12월 - - 90.6% 4,808,592 마이애셋통영전문투자형사모부동산투자신탁 부동산투자업 12월 96.3% 5,714,904 96.3% 5,252,312 마이애셋거제전문투자형사모부동산투자신탁 부동산투자업 12월 98.0% 5,484,800 98.0% 5,034,950 하나전문투자부동산투자신탁6호 부동산투자업 12월 92.4% 25,334,541 92.9% 26,031,460 마이애셋여주전문투자형사모부동산투자신탁 부동산투자업 12월 96.4% 2,851,011 - - 마이애셋울산전문투자형사모부동산투자신탁 부동산투자업 12월 96.6% 2,952,628 - - 교보증권칸피던스사모부동산투자신탁 87호 부동산투자업 12월 88.2% 3,141,960 - - 마이애셋제주전문투자형사모부동산투자신탁 부동산투자업 12월 96.2% 2,615,975 - - 마이애셋청라전문투자형사모부동산투자신탁 부동산투자업 12월 98.6% 7,198,839 - - 마이애셋의정부전문투자형사모부동산투자신탁 부동산투자업 12월 98.4% 6,296,298 - - 마이애셋성남전문투자형사모특별자산투자신탁 부동산투자업 12월 87.5% 3,604,195 - - KTB칸피던스사모부동산투자신탁제96호 부동산투자업 12월 50.0% 5,164,250 - - 마이애셋서산전문투자형사모부동산투자신탁 부동산투자업 12월 90.9% 3,085,410 - - 마이애셋제주전문투자형사모부동산투자신탁2호 부동산투자업 12월 96.3% 2,671,786 - - 브라이튼제이차주식회사(*) 자산유동화전문회사 3,6,9,12월 - - - - 합 계 120,658,031 124,267,583 당기말 현재 상 기 종속 기업투 자주식의 취득원가와 공정가치의 차이는 5,572,968천원이 며, 법인세효과 1,263,949천원 을 제외한 4,309,019천원 이 기타포 괄손익누계액에 계상되어 있습니다 . (*) 종속회사인 브라이튼제이차주식회사가 발행한 사모사채를 특정금전신탁을 통해 투자하였습니다. 이로 인해 관련 활동을 지시할 수 있는 힘이 있고, 변동이익에 유의적으로 노출되어 있으며, 이익에 영향을 줄 수 있는 힘을 사용할 능력이 있어 연결범위에 포함하였으나 당기 중 청산하여 당기말 현재 연결범위에서 제외되었습니다. 8-3. 당기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 자산 부채 자본 영업수익 당기순이익 코레이트투자운용주식회사 2,223,258 232,490 1,990,768 4,104,440 (251,198) 코레이트자산운용주식회사(구,마이애셋자산운용주식회사) 10,647,478 456,348 10,191,130 12,753,528 1,080,230 대신사모부동산투자신탁제9호 5,661,102 3,539 5,657,563 427,669 402,572 베리타스오포사모부동산투자신탁1호 8,871,197 4,891 8,866,306 412,695 355,942 KTB칸피던스사모부동산투자신탁제76호 6,630,630 61,822 6,568,808 591,616 541,046 대신사모부동산투자신탁제12호 2,505,530 1,418 2,504,112 237,021 225,741 마이애셋통영전문투자형사모부동산투자신탁 5,937,871 521 5,937,350 487,452 481,707 마이애셋거제전문투자형사모부동산투자신탁 5,597,252 263 5,596,989 465,516 460,105 하나전문투자부동산투자신탁 6호 27,423,065 3,920 27,419,145 1,688,562 1,522,015 마이애셋여주전문투자형사모부동산투자신탁 2,958,325 324 2,958,001 220,639 158,001 마이애셋울산전문투자형사모부동산투자신탁 3,059,750 227 3,059,523 221,998 159,523 KTB칸피던스사모부동산투자신탁 87호 3,571,476 8,824 3,562,652 171,483 162,652 마이애셋제주전문투자형사모부동산투자신탁 2,725,359 3,512 2,721,847 145,365 121,847 마이애셋청라전문투자형사모부동산투자신탁 7,310,401 3,774 7,306,627 387,414 306,627 마이애셋의정부전문투자형사모부동산투자신탁 6,405,381 2,814 6,402,567 261,389 202,566 마이애셋성남전문투자형사모특별자산투자신탁 4,122,981 1,936 4,121,045 167,985 121,045 KTB칸피던스사모부동산투자신탁제96호 10,349,315 14,226 10,335,089 349,315 335,089 마이애셋서산전문투자형사모부동산투자신탁 3,397,229 1,644 3,395,585 153,232 95,585 마이애셋제주전문투자형사모부동산투자신탁2호 2,777,523 1,590 2,775,933 117,525 75,933 상기 요약 재무정보는 당사와 상이한 연결대상회사의 회계처리방법을 수정하기 전의금액이며, 연결기업 내 회사간의 내부거래가 상계되지 아니한 금액입니다. (단위 : 천원) 종속기업명 자산 부채 자본 영업수익 당기순손익 케이원제4호위탁관리부동산투자회사 - - - 2,586 (3,415) 코레이트투자운용주식회사 2,632,241 394,202 2,238,039 4,832,666 513,168 케이원청천2뉴스테이위탁관리부동산투자회사 496,780 - 496,780 110 110 KTB칸피던스사모부동산투자신탁제45호 22,157,271 420,647 21,736,624 878,272 752,320 대신사모부동산투자신탁제9호 5,258,501 3,510 5,254,991 301,106 254,991 대신사모부동산투자신탁제12호 2,279,790 1,418 2,278,372 59,790 28,372 아시아안성물류시설사모부동산투자신탁 9,702,994 50,664 9,652,330 18 (52,670) 베리타스오포사모부동산투자신탁1호 8,515,059 4,694 8,510,365 338,889 310,364 KTB칸피던스사모부동산투자신탁제76호 6,039,014 11,252 6,027,762 139,014 127,762 KTB칸피던스사모부동산투자신탁제77호 5,582,204 13,587 5,568,617 82,223 68,617 KTB칸피던스사모부동산투자신탁제79호 11,282,504 19,967 11,262,537 282,504 262,537 KTB칸피던스사모부동산투자신탁제80호 7,686,781 16,805 7,669,976 186,781 169,976 KTB칸피던스사모부동산투자신탁제82호 4,584,383 36,029 4,548,354 53,217 48,354 KTB칸피던스사모부동산투자신탁제83호 5,555,693 5,090 5,550,603 55,693 50,603 KTB칸피던스사모부동산투자신탁 84호 5,353,214 42,401 5,310,813 11,743 10,813 마이애셋통영전문투자형사모부동산투자신탁 5,456,122 479 5,455,643 110,122 55,643 마이애셋거제전문투자형사모부동산투자신탁 5,137,124 240 5,136,884 96,624 36,884 하나전문투자부동산투자신탁 6호 28,042,115 4,147 28,037,968 42,115 37,968 브라이튼제이차주식회사 8,464,890 8,544,873 (79,983) 714,301 (80,000) 상기 요약 재무정보는 당사와 상이한 연결대상회사의 회계처리방법을 수정하기 전의금액이며, 연결기업 내 회사간의 내부거래가 상계되지 아니한 금액입니다. 9. 대출채권9-1. 당기말과 전기말 현재 대출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내역 당기말 전기말 대여금 858,999 793,517 매입대출채권 74,966,745 72,978,027 신탁계정대 579,614,962 365,665,775 기타대출채권 1,050,263 1,051,772 소 계 656,490,969 440,489,091 대여금 대손충당금 (8,590) (7,935) 매입대출채권 대손충당금 (749,667) (729,780) 신탁계정대 대손충당금 (18,691,297) (52,472,025) 기타대출채권 대손충당금 (1,050,263) (1,051,772) 소 계 (20,499,817) (54,261,512) 현재가치할인차금 (137,378) (236,463) 합 계 635,853,774 385,991,116 9-2. 대여금당기말과 전기말 현재 임직원 등에 대한 대여금의 내역은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 내역 당기말 전기말 주택마련 대여 858,999 793,518 대손충당금 (8,590) (7,935) 현재가치할인차금 (137,378) (236,463) 합 계 713,031 549,120 당기말 현 재 대여금에 대한 현재가치할인차금은 최 장 25년 동안 1.41%~4.44%의 이자율로 할인하여 계산 하였습니다. 9-3. 신탁계정대 및 기타대출대권당기말과 전기말 현재 신탁계정대와 기타대출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 위탁자 당기말 전기말 건설업영위법인 296,116,428 210,872,842 기타법인 222,956,839 126,522,318 개인 61,591,958 29,322,387 소 계 580,665,225 366,717,547 대손충당금 (19,741,560) (53,523,797) 합 계 560,923,665 313,193,750 당기말 현재 신 탁계 정대와 관련하여 당사 명의로 차입 한 차입금은 280,210,013천원 이 며, 당기 중 신탁계정대 와 관련하여 영업손익으로 계상된 이자수익 및 이자비용은 각각 28,512,893 천원 및 5,120,196천원입 니다 . 9-4. 매입대출채권은 전자단기사채를 KB증권 등으로부터 매입한 금액입니다. 10. 유형자산10-1. 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득가액 감가상각누계액 장부금액 차량운반구 690,179 (485,704) 204,475 비품 2,195,408 (1,377,439) 817,969 합 계 2,885,587 (1,863,143) 1,022,444 (단위 : 천원) 구분 취득가액 감가상각누계액 장부금액 차량운반구 806,227 (483,230) 322,997 비품 1,597,556 (1,160,875) 436,681 합 계 2,403,783 (1,644,105) 759,678 10-2. 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 기말 차량운반구 322,997 - - (118,522) 204,475 비품 436,681 597,852 - (216,564) 817,969 합 계 759,678 597,852 - (335,086) 1,022,444 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 기말 차량운반구 175,041 295,654 - (147,698) 322,997 비품 323,309 253,781 - (140,409) 436,681 합 계 498,350 549,435 - (288,107) 759,678 11. 무형자산 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 상각비 손상 기말 개발비 17,738 173,703 - (4,950) - 186,491 회원권 2,681,526 77,667 (342,500) - (55,750) 2,360,943 합 계 2,699,264 251,370 (342,500) (4,950) (55,750) 2,547,434 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 상각비 손상 기말 개발비 22,688 - - (4,950) - 17,738 회원권 879,875 1,894,026 (30,000) - (62,375) 2,681,526 합 계 902,563 1,894,026 (30,000) (4,950) (62,375) 2,699,264 12. 차입부채 12-1. 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내역 이자율(%) 당기말 전기말 국민은행 한도대출 3.52% - 30,000,000 국민은행 한도대출 3.45% 25,077,863 - 농협은행 한도대출 3.48% 25,000,000 30,000,000 우리은행 한도대출 3.19% 10,000,000 - 전북은행 한도대출 3.69% 15,132,150 - 한국산업은행 일반대출 2.84% 15,000,000 15,000,000 농협은행 일반대출 3.24% 40,000,000 - 합 계 130,210,013 75,000,000 12-2. 당기말과 전기말 현재 당사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종류 만기일 연이자율(%) 당기말 전기말 인수기관 제33회 무보증사채 2016.04.15 3.74% - 20,000,000 한국투자증권 제34회 무보증사채 2019.03.09 3.01% 50,000,000 - 한국투자증권 제35회 무보증사채 2019.09.29 3.06% 100,000,000 - 한국투자증권 합 계 150,000,000 20,000,000 12-3. 당기 중 사채할인발행차금의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 사채할인발행차금 19,702 640,339 (115,733) 544,308 12-4. 당기말 현재 차입금 및 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 일반대출 한도대출 사채 합계 2017.01.01~2017.12.31 55,000,000 75,210,013 - 130,210,013 2018.01.01~2018.12.31 - - - - 2019.01.01~2019.12.31 - - 150,000,000 150,000,000 2020.01.01~2020.12.31 - - - - 2021.01.01 이후 - - - - 합계 55,000,000 75,210,013 150,000,000 280,210,013 13. 종업원급여13-1 . 당기와 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 급여 22,463,486 18,391,036 복리후생비 1,975,825 1,690,255 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용 1,488,250 1,261,522 합 계 25,927,561 21,342,813 13-2. 당기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순확정급여부채의 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 순확정급여부채 1,684,273 2,172,935 당사는 KB국민은행, 미래에셋생명보험(주) , 한국산업은행, 농협은행, KEB하나은행의 퇴직연금에 가입하고 있습니다. 당사가 가입한 퇴직연금은 원금이 보장되며, 연 1.35%의 수익 이 발 생하고 있습니다. 확정급여제도의 운영으로 당사는 수명위험, 환위험, 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다. 13-3. 당기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 확정급여채무 사외적립자산 공정가치 순확정급여부채 당기 전기 당기 전기 당기 전기 기초잔액 5,654,468 4,082,424 (3,481,533) (313,654) 2,172,935 3,768,770 당기 비용으로 인식 당기근무원가 1,429,363 1,144,378 - - 1,429,363 1,144,378 이자원가(수익) 146,088 121,152 (87,201) (4,008) 58,887 117,144 소계 1,575,451 1,265,530 (87,201) (4,008) 1,488,250 1,261,522 기타포괄손익인식 확정급여제도의 재측정요소 284,983 762,742 39,940 (5,986) 324,923 756,756 기타 퇴직금 지급 (410,322) (456,228) 408,487 - (1,835) (456,228) 퇴직연금 납입 - - (2,300,000) (3,157,885) (2,300,000) (3,157,885) 기말잔액 7,104,580 5,654,468 (5,420,307) (3,481,533) 1,684,273 2,172,935 13-4. 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성되어 있습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 퇴직연금 5,420,307 3,481,533 합 계 5,420,307 3,481,533 13-5. 당기말 현재 사외적립자산의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 현금및현금성등가물 4,424,794 지분상품 291,967 채무상품 642,975 파생상품 9,570 대출자산 26,209 기타 24,792 합 계 5,420,307 13-6. 확정급여채무13-6-1. 보험수리적 가정 당기말과 전기말 현재 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 인구통계적 가정 사망률 0.005% ~ 0.073% 0.005% ~ 0.073% 이직률 3.316% ~ 25.947% 3.316% ~ 25.947% 재무적 가정 할인율 2.61% 2.71% 사외적립자산 기대수익률 4.51% 4.03% 미래임금인상률 3.50% 4.38% 미래 사망률과 관련된 가정은 보험업법에 의한 보험료율 산출기관인 보험개발원에서 산출한 사망률 통계에 따라 측정하였습니다. 당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 퇴직금 예상 지급 시기 는 평 균 6.77년 및 7.72 년입니다. 13-6-2. 민감도분석당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 확정급여채무 1% 증가 1% 감소 할인율 (442,903) 497,743 미래 급여인상율 488,751 (443,721) 14. 충당부채 당기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 특별대손충당부채 8,064,686 4,261,467 기타충당부채 580,370 94,801 복구충당부채 410,098 410,098 합 계 9,055,154 4,766,366 14-1. 특별대손충당부채당사는 소송사건과 관련하여 전심에서 패소하였거나 패소가능성으로 인해 당사 자원의 경제적 유출가능성이 높은 경우 특별대손충당부채를 설정하고 있는 바, 당기와 전기 중 당사의 특별대손충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기 초 4,261,467 7,999,980 설 정 12,399,207 739,549 환 입 (256,753) (4,173,727) 사 용 (8,475,908) (1,072,701) 기 타 136,673 768,366 기 말 8,064,686 4,261,467 14-2. 기타충당부채 당사는 신탁사업관련 금융자산에 대해 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이를 손상차손으로 계상하고 있습니다. 다만, 신탁사업의 미래현금흐름이 순유출로 추정될 경우 그 추정액을 기타충당부채로 계상하고 있습니다. 당기와 전기 중 당사의 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기 초 94,801 641,451 설 정 485,569 - 환 입 - (546,650) 기 말 580,370 94,801 14-3. 복구충당부채 당사는 과거 사옥이전시 발생하였던 복구원가를 토대로 복구면적 및 복구공사를 실시하게 될 시점까지의 인플레이션율(건설원재료지수 평균상승률)을 감안하여 미래에발생할 복구원가를 당사의 가 중평균차입이자율로 할인한 현재가치를 산정하여 복구충당부채를 계 상하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사가 계상한 복구충당부채금액은 각각 410,098천원 입니다 . 한편 당사가 복구비용 추정 시에 사용한 가정은 다음과 같습니다. 구분 내용 추정기간 4년 할인율 6.45% 15. 자본금 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 액면금액은 각각 500백만주,252,489,230주 및 1,000원 입니다. 16. 자본잉여금과 자기주식16-1. 자본잉여금당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 자기주식처분이익 6,295,892 6,295,892 16-2. 자기주식 당기말 현재 당사가 보유중인 자기 주식 7,213,351주(취득가액:12,050,206천원) 는 주가 안정을 위하여 유가증권시장에서 취득한 것으로 향후 매각할 예 정 입니다. 17. 이익잉여금 17-1. 당기말과 전기말 현재 당사의 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 이익준비금 3,202,304 1,730,649 대손준비금 4,094,841 15,199,648 신탁사업적립금 27,098,272 20,203,337 임의적립금 190,607,585 133,636,570 미처분이익잉여금 85,922,553 68,949,351 합 계 310,925,555 239,719,555 17-2. 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서(안)은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 처분예정일: 2017년 3월 24일 처분확정일: 2016년 3월 29일 I. 미처분이익잉여금 85,922,553 68,949,351 당기순이익 85,922,553 68,949,351 II. 이익잉여금처분액 85,922,553 68,949,351 이익준비금의 적립 1,839,569 1,471,655 대손준비금의 적립(이입) 30,152,765 (11,104,807) 신탁사업적립금의 적립 8,592,255 6,894,935 현금배당 (주당배당금(률) : 당기 75원(7.5%), 전기 60원(6%)) 18,395,691 14,716,553 임의적립금의 적립 26,942,273 56,971,015 III. 차기이월이익잉여금 - - 18. 법인세18-1. 당기와 전기 중 법인세비용의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 당기법인세부담액 24,182,003 21,799,285 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 (602,297) (487,743) 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 3,895,295 1,119,078 총법인세비용 27,475,001 22,430,620 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 (208,446) (412,568) 법인세비용 27,266,555 22,018,052 18-2. 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 이연법인세 유가증권평가손익 (282,139) (584,200) 보험수리적손익 73,693 171,632 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 (208,446) (412,568) 18-3. 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순손익 113,189,108 90,967,404 적용세율 23.8% 23.7% 적용세율에 따른 세부담액 26,929,764 21,552,112 조정사항: 세무상 과세되지 않는 수익의 법인세효과 (18,330) (9,718) 세무상 공제되지 않는 비용의 법인세효과 574,782 553,245 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기조정액 (602,297) (487,743) 기업소득환류세제에 따른 추가납부액 - 520,041 기타(세율차이 등) 382,636 (109,885) 법인세비용 27,266,555 22,018,052 유효세율 24.1% 24.2% 18-4. 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기말 이연법인세자산 7,198,933 11,094,228 기초 이연법인세자산 11,094,228 12,213,306 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 3,895,295 1,119,078 18-5. 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 산정하였는 바, 2014년 이후 실현분에 대해서는 미래 소멸되는 시점의 예상 평균세율인 22.68%를 적 용하여 산정 하였습니다. 18-6. 당기와 전기 중 주요 일시적차이내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 기초 증감 기말 이연법인세자산(부채) 확정급여부채 5,406,574 1,427,438 6,834,012 1,549,953 사외적립자산 (3,481,532) (1,938,775) (5,420,307) (1,229,326) 매도가능금융자산 (6,252,635) (1,243,997) (7,496,632) (1,700,236) 신탁사업손실보전충당부채 57,043,210 (45,683,330) 11,359,880 2,576,421 기타충당부채 94,802 485,568 580,370 131,628 미수금 (30,845,841) 30,845,841 - - 기타 26,951,770 (1,067,764) 25,884,006 5,870,493 합 계 48,916,348 (17,175,019) 31,741,329 7,198,933 (단위 : 천원) 과목 기초 증감 기말 이연법인세자산(부채) 확정급여부채 3,680,243 1,726,331 5,406,574 1,226,211 사외적립자산 (313,653) (3,167,879) (3,481,532) (789,612) 매도가능금융자산 (3,676,797) (2,575,838) (6,252,635) (1,418,097) 신탁사업손실보전충당부채 61,415,366 (4,372,156) 57,043,210 12,937,400 기타충당부채 641,451 (546,649) 94,802 21,501 미수금 (30,845,841) - (30,845,841) (6,995,837) 기타 22,949,786 4,001,984 26,951,770 6,112,662 합 계 53,850,555 (4,934,207) 48,916,348 11,094,228 18-7. 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 기초 당기손익반 영 기타포괄손익반 영 기말 확정급여부채 1,226,211 250,049 73,693 1,549,953 사외적립자산 (789,612) (439,714) - (1,229,326) 매도가능금융자산 (1,418,097) - (282,139) (1,700,236) 신탁사업손실보전충당부채 12,937,400 (10,360,979) - 2,576,421 기타충당부채 21,501 110,127 - 131,628 미수금 (6,995,837) 6,995,837 - - 기타 6,112,662 (242,169) - 5,870,493 합 계 11,094,228 (3,686,849) (208,446) 7,198,933 (단위 : 천원) 계정과목 기초 당기손익반 영 기타포괄손익반 영 기말 확정급여부채 834,679 219,900 171,632 1,226,211 사외적립자산 (71,137) (718,475) - (789,612) 매도가능금융자산 (833,897) - (584,200) (1,418,097) 신탁사업손실보전충당부채 13,929,005 (991,605) - 12,937,400 기타충당부채 145,481 (123,980) - 21,501 미수금 (6,995,837) - - (6,995,837) 기타 5,205,012 907,650 - 6,112,662 합 계 12,213,306 (706,510) (412,568) 11,094,228 18-8. 당기말과 전기말 현재 상계전 총액기준에 의한 미지급법인세와 미수법인세환급액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당기말 전기말 미수법인세환급액 7,947,126 7,899,534 미지급법인세 (24,182,005) (21,799,285) 상계후금액 (16,234,879) (13,899,751) 19. 주당이익 19-1. 당기와 전기의 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 당기순이익 85,922,552,571 68,949,351,278 가중평균보통유통주식수 245,275,879 주 245,275,879 주 기본및희석주당이익 350 281 당사는 희석화증권이 존재하지 아니한 바, 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 19-2. 당기 및 전기 중 가중평균보통유통주식수의 산정내역은 다음과 같 습니다. (단위 : 주) 구분 당기 전기 발행주식총수 252,489,230 252,489,230 자기주식수 7,213,351 7,213,351 가중평균유통보통주식수(*) 245,275,879 245,275,879 (*) 당기 중 가중평균유통보통주식수는 자기주식수의 변동이 없어 발행주식총수에서 자기주식수를 차감한 주식수와 동일합니다. 20. 금융상품 위험공시20-1. 신용위험 20-1-1. 신용위험에 대한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 현금및예치금 31,475,333 38,529,985 대출채권 635,853,774 385,991,116 기타금융자산 26,178,113 20,822,596 합 계 693,507,220 445,343,697 20-1-2. 손상차손 당기말과 전기말 현재 대출채권 및 기타금융자산의 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 대출채권 대여금 721,621 (8,590) 557,055 (7,935) 신탁계정대 579,614,962 (18,691,297) 365,665,775 (52,472,025) 매입대출채권 74,966,745 (749,667) 72,978,027 (729,780) 기타대출채권 1,050,263 (1,050,263) 1,051,772 (1,051,772) 기타금융자산 미수금 9,172,087 (4,403,941) 6,653,656 (5,480,691) 미수수익 11,731,785 (1,604,051) 10,449,843 (1,987,933) 합 계 677,257,463 (26,507,809) 457,356,128 (61,730,136) 대출채권 및 기타금융자산에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초 61,730,136 111,747,029 손상차손인식(환입) (4,634,954) 6,208,841 제각 (30,434,458) (54,592,979) 손상채권의 이자수익(Unwinding Effect) (152,915) (1,632,755) 기말 26,507,809 61,730,136 대출채권 및 기타금융자산에 대한 대손충당금은 당사가 자산금액을 회수할 수 없다는 것을 확신하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용됩니다. 당사가 규제기관에 자산을 회수할 수 없다고 통보하고 규제기관의 승인을 득하면, 대손충당금은 금융자산과 상계 제거됩니다. 20-1-3. 금융자산의 연령분석당기말과 전기말 현재 금융자산의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 경과기간 당기말 전기말 대 여 금 6개월 이하 - - 6개월 초과 1년 이하 270,000 85,000 1년 초과 3년 이하 254,833 270,000 3년 초과 334,166 438,518 소 계 858,999 793,518 신탁계정대 6개월 이하 509,185,692 312,619,352 6개월 초과 1년 이하 63,468,288 11,878,967 1년 초과 3년 이하 2,029,982 33,273,872 3년 초과 4,931,000 7,893,583 소 계 579,614,962 365,665,774 매입대출채권 6개월 이하 74,966,745 72,978,027 6개월 초과 1년 이하 - - 1년 초과 3년 이하 - - 3년 초과 - - 소 계 74,966,745 72,978,027 기타대출채권 6개월 이하 - - 6개월 초과 1년 이하 - - 1년 초과 3년 이하 - - 3년 초과 1,050,263 1,051,772 소 계 1,050,263 1,051,772 미 수 금 6개월 이하 4,469,517 1,161,813 6개월 초과 1년 이하 492,144 77,764 1년 초과 3년 이하 212,768 204,987 3년 초과 3,997,658 5,209,092 소 계 9,172,087 6,653,656 미수수익 6개월 이하 9,357,934 7,209,714 6개월 초과 1년 이하 712,657 1,100,835 1년 초과 3년 이하 907,230 1,024,017 3년 초과 753,964 1,115,277 소 계 11,731,785 10,449,843 보 증 금 6개월 이하 1,005,000 3,094,434 6개월 초과 1년 이하 1,510,837 40,000 1년 초과 3년 이하 5,022,769 2,975,563 3년 초과 3,743,626 5,077,722 소 계 11,282,232 11,187,719 20-2. 유동성위험당기말 및 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 6개월이내 6-12개월 1-2년 2-5년 차입부채 차입금 130,210,013 (131,982,646) (91,531,073) (40,451,573) - - 사채 149,455,692 (161,688,526) (2,282,000) (2,282,000) (4,564,000) (152,560,526) 소 계 279,665,705 (293,671,172) (93,813,073) (42,733,573) (4,564,000) (152,560,526) 미지급금 8,460,401 (8,460,401) (8,460,401) - - - 미지급비용 1,386,978 (1,386,978) (1,386,978) - - - 합 계 289,513,084 (303,518,551) (103,660,452) (42,733,573) (4,564,000) (152,560,526) 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 6개월이내 6-12개월 1-2년 차입부채 차입금 75,000,000 (77,682,690) (1,272,000) (45,950,186) (30,460,504) 사채 19,980,298 (20,217,227) (20,217,227) - - 소 계 94,980,298 (97,899,917) (21,489,227) (45,950,186) (30,460,504) 미지급금 6,964,159 (6,964,159) (6,964,159) - - 미지급비용 1,142,145 (1,142,145) (1,142,145) - - 합 계 103,086,602 (106,006,221) (29,595,531) (45,950,186) (30,460,504) 20-3. 환위험 당사는 당기말 현재 기능통화 이외의 외화자산과 부채를 보유하고 있지 아니한 바,환위험에 대한 노출은 없습니다. 20-4. 이자율위험20-4-1. 당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 고정이자율 금융자산 94,221,195 91,962,819 금융부채 (279,665,705) (94,980,298) 합 계 (185,444,510) (3,017,479) 변동이자율 금융자산 575,052,129 334,058,411 금융부채 - - 합 계 575,052,129 334,058,411 20-4-2. 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석 당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. 20-4-3. 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석 당기말과 전기말 현재 이자율이 1% 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 손 익 자 본 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 당기말 변동이자율 금융상품 5,750,521 (5,750,521) 5,750,521 (5,750,521) 현금흐름민감도(순액) 5,750,521 (5,750,521) 5,750,521 (5,750,521) 전기말 변동이자율 금융상품 3,340,584 (3,340,584) 3,340,584 (3,340,584) 현금흐름민감도(순액) 3,340,584 (3,340,584) 3,340,584 (3,340,584) 21. 금융상품의 공정가치21-1. 공정가치와 장부금액 당기말과 전기말 현재 당사의 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 14,142,515 14,142,515 21,422,876 21,422,876 예치금 17,332,818 17,332,818 17,107,109 17,107,109 당기손익인식금융자산 8,950,006 8,950,006 45,963,028 45,963,028 매도가능금융자산 13,108,950 13,108,950 9,074,061 9,074,061 대여금 및 수취채권 635,853,774 635,853,774 385,991,117 385,991,117 기타금융자산 26,178,113 26,178,113 20,822,596 20,822,596 합 계 715,566,176 715,566,176 500,380,787 500,380,787 금융부채 차입금 130,210,013 130,210,013 75,000,000 75,000,000 사채 149,455,692 149,455,692 19,980,298 19,980,298 기타금융부채 9,847,379 9,847,379 8,106,305 8,106,305 합 계 289,513,084 289,513,084 103,086,603 103,086,603 21-2. 공정가치 서열체계 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당기말과 전기말 현재 공정가치 평가 대상 금융자산 및 부채의 공정가치는 다음과 같은 공정가치체계로 분류하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 공정가치로 측정되는 금융자산 매도가능금융자산 - - 13,108,950 13,108,950 공정가치가 공시되는 금융자산 현금및현금성자산 - 14,142,515 - 14,142,515 예치금 - 17,332,818 - 17,332,818 당기손익인식금융자산 - - 8,950,006 8,950,006 대여금 및 수취채권 - - 635,853,774 635,853,774 기타금융자산 - - 26,178,113 26,178,113 소 계 - 31,475,333 670,981,893 702,457,226 합 계 - 31,475,333 684,090,843 715,566,176 금융부채 공정가치가 공시되는 금융부채 차입금 - 130,210,013 - 130,210,013 사채 - 149,455,692 - 149,455,692 기타금융부채 - - 9,847,379 9,847,379 합 계 - 279,665,705 9,847,379 289,513,084 (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 공정가치로 측정되는 금융자산 매도가능금융자산 - - 9,074,061 9,074,061 공정가치가 공시되는 금융자산 현금및현금성자산 - 21,422,876 - 21,422,876 예치금 - 17,107,109 - 17,107,109 당기손익인식금융자산 - - 45,963,028 45,963,028 대여금 및 수취채권 - - 385,991,117 385,991,117 기타금융자산 - - 20,822,596 20,822,596 소 계 - 38,529,985 452,776,741 491,306,726 합 계 - 38,529,985 461,850,802 500,380,787 금융부채 공정가치가 공시되는 금융부채 차입금 - 75,000,000 - 75,000,000 사채 - 19,980,298 - 19,980,298 기타금융부채 - - 8,106,305 8,106,305 합 계 - 94,980,298 8,106,305 103,086,603 당기 및 전기 중 공정가치 서열체계간 변동은 없었습니다. 당기 및 전기 중 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치체계 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 매도가능금융자산 기초금액 9,074,061 9,934,321 취 득 498,000 500,000 대 체 3,950,000 - 처 분 (881,283) (1,974,345) 평가손익 (법인세 차감전) 797,813 614,085 손상차손 (329,641) - 기말금액 13,108,950 9,074,061 22. 금융자산 및 금융부채의 범주별 구분22-1. 당기말과 전기말 현재 범주별 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기손익인식금융상품 대여금및수취채권 매도가능금융상품 상각후원가측정금융부채 합 계 단기매매금융자산 당기손익인식지정금융자산 금융자산 당기손익인식금융자산 8,941,959 8,047 - - - 8,950,006 매도가능금융자산 - - - 13,108,950 - 13,108,950 대출채권 - - 635,853,774 - - 635,853,774 예치금 - - 17,332,818 - - 17,332,818 기타금융자산 - - 26,178,113 - - 26,178,113 합 계 8,941,959 8,047 679,364,705 13,108,950 - 701,423,661 금융부채 차입금 - - - - 130,210,013 130,210,013 사채 - - - - 149,455,692 149,455,692 기타금융부채 - - - - 9,847,379 9,847,379 합 계 - - - - 289,513,084 289,513,084 (단위 : 천원) 구분 당기손익인식금융상품 대여금및수취채권 매도가능금융상품 상각후원가측정금융부채 합 계 단기매매금융자산 당기손익인식지정금융자산 금융자산 당기손익인식금융자산 15,974,784 29,988,244 - - - 45,963,028 매도가능금융자산 - - - 9,074,061 - 9,074,061 대출채권 - - 385,991,117 - - 385,991,117 예치금 - - 17,107,109 - - 17,107,109 기타금융자산 - - 20,822,596 - - 20,822,596 합 계 15,974,784 29,988,244 423,920,822 9,074,061 - 478,957,911 금융부채 차입금 - - - - 75,000,000 75,000,000 사채 - - - - 19,980,298 19,980,298 기타금융부채 - - - - 8,106,305 8,106,305 합 계 - - - - 103,086,603 103,086,603 22-2. 금융수익과 금융비용 22-2-1. 당기와 전기 중 금융자산 범주별 손익내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 현금및현금성자산 당기손익인식 금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합 계 예금이자 608,884 - 225,708 - 834,592 배당금수익 - - - 9,006,280 9,006,280 분배금수익 - 706,290 - - 706,290 매입대출채권이자 - - 2,842,062 - 2,842,062 신탁계정대이자 - - 28,009,220 - 28,009,220 기타이자수익 - - 572,524 - 572,524 당기손익인식금융자산처분이익 - 196,738 - - 196,738 당기손익인식금융자산처분손실 - (25,128) - - (25,128) 당기손익인식금융자산평가이익 - 364,953 - - 364,953 당기손익인식금융자산평가손실 - (2,500) - - (2,500) 당기손익인식지정금융자산평가이익 - 8,047 - - 8,047 매도가능금융자산손상차손 - - - (329,641) (329,641) 합 계 608,884 1,248,400 31,649,514 8,676,639 42,183,437 (단위 : 천원) 구분 현금및현금성자산 당기손익인식 금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합 계 예금이자 279,209 - 273,474 - 552,683 배당금수익 - - - 693,912 693,912 분배금수익 - 665,195 - - 665,195 매입대출채권이자 - - 2,256,313 - 2,256,313 신탁계정대이자 - - 25,355,261 - 25,355,261 기타이자수익 - - 2,004,357 - 2,004,357 당기손익인식금융자산처분이익 - 319,113 - - 319,113 당기손익인식금융자산평가이익 - 1,057,926 - - 1,057,926 당기손익인식금융자산평가손실 - (292,504) - - (292,504) 매도가능금융자산처분이익 - - - 1,602,120 1,602,120 합 계 279,209 1,749,730 29,889,405 2,296,032 34,214,376 22-2-2. 당기와 전기 중 금융부채 범주별 손익내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입금 사채 합 계 이자비용 2,772,385 2,347,811 5,120,196 (단위 : 천원) 구분 차입금 사채 합 계 이자비용 169,101 1,106,697 1,275,798 23. 자본위험관리 당사의 자본위험관리는 금융투자업자의 순자산에 내재하거나 업무에 수반되는 총위험액보다 영업용순자본을 더 많이 유지하도록 함으로써 투자자 및 주주의 손실 최소화를 목적으로 하고 있으며, 자본관리의 일환으로 영업용순자본비율의 산정 및 보고를 시행하고 있습니다. 위험손실을 감안한 현금화 가능자산의 규모가 상환의무 있는부채의 규모보다 항상 크게 유지함으로써 당사의 파산에 대비하고 있으며, 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당기말 및 전기말 현재 당사의 영업용순자본비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 영업용순자본 재무상태표상 순재산액 561,297,077 489,380,449 차감항목(*1) (261,118,819) (212,449,427) 가산항목(*2) 32,823,477 18,701,960 소 계 333,001,735 295,632,982 총위험액(*3) 시장위험액 42,960,436 5,264,746 신용위험액 11,416,435 20,225,574 운영위험액 10,615,444 9,406,989 소 계 64,992,315 34,897,309 영업용순자본비율 512.37% 847.15% (*1) 차감항목은 자산항목 중 즉시 현금화하기 어려운 자산을 의미합니다.(*2) 가산항목은 부채항목 중 실질적인 채무이행 의무가 없거나 실질적으로 자본의 보완적 기능을 하는 부채를 의미합니다.(*3) 총위험액은 금융투자업자가 영업을 영위함에 있어 직면하게 되는 손실을 미리 예측하여 계량화한 것으로 시장위험액 , 신용위험액 , 운영위험액의 합으로 계산됩니다 . 24. 약정사항과 우발사항 2 4-1. 현재 당사는 토지신탁사업의 분양 및 인허가 등을 위하여 주택도시보증공사(구, 대한주택보증)로부터 4,933,103백만원 및 서울보증보험으로부터 34,644백만원에 대하여 보증을 받고 있습니다. 24-2. 당 사는 당기말 현재 신탁사업과 관련하여 96건 의 소송(소송가액 272,703 백만원 )에 피소되어 계류중에 있으며, 44건 의 소송(소송가액 34,600백만원 )을 제기하여 진행하고 있습니다. 위 피소사건 소송가액 중 129,821백만원은 공유지분이 신탁된 담보신탁사업과 관련하여 다수의 공유자로 하여 공유물 분할을 일의적으로 해결하고자 제기된 단일사건의 소송가액입니다. 당기말 현재 동 소송내역의 향후 전망을 합리적으로 예측할 수 없습니다. 24-3. 당기말 현재 당사가 체결한 금융기관과의 대출한도 약정내역은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 금융기관 한도액 농협은행 30,000,000 국민은행 30,000,000 우리은행 10,000,000 전북은행 20,000,000 24-4. 당사는 서울시 마포구 성산동 591-5번지 오피스텔의 신축사업과 관련하여 사업전반에 대한 자문계약을 체결하면서, 부동산 소유자의 매매이행 요청에 따라 매매계약 체결일로부터 29개월이 되는 날에 미분양 상태로 남아있는 부동산을 매수하는 조건부매매계약을 체결하였습니다 . 24-5. 당사는 강원도 평창군 휘닉스파크 호텔의 신축사업과 관련하여 사업전반에 대한 자문계약을 체결하면서, 부동산 소유자의 매매이행 요청에 따라 PF대출실행일로부터 27개월이 되는 날에 미분양 상태로 남아있는 부동산을 매수하는 조건부매매계약을 체결하였습니다. 2 4-6. 당 사는 제주특별자치도 제주시 이도2동 중앙로 304 일원 숙박시설의 신축사업과 관련하여 사업전반에 대한 자문계약을 체결하면서, 부동산 소유주의 매매이행 요청에 따라 소유주의 통지일로부터 28개월이 되는 날에 미분양 상태로 남아있는 부동산을 매수하는 조건부매매계약을 체결하였습니다. 24-7. 당사는 경기도 용인시 수지구 상현동 일원 공동주택의 개발사업과 관련하여 사업전반에 대한 자문계약을 체결하면서, 부동산 소유주의 매매이행요청에 따라 매매계약 체결일로부터 31개월이 되는 날에 미분양 상태로 남아있는 부동산을 매수하는 조건부매매계약을 체결하였습니다. 24-8. 당사는 인천광역시 중구 운서동 일원 숙박시설의 개발사업과 관련하여 사업전반에 대한 자문계약을 체결하면서, 매매계약 체결일로부터 30개월이 되는 날에 미분양 상태로 남아있는 부동산을 매수하는 조건부매매계약을 체결하였습니다. 24-9. 당사는 서강역사개발(주)의 주식을 취득하면서 서강역 레지던스 호텔 개발ㆍ운용사업과 관련하여 매수청구가격 및 지연손해금 등을 담보하기 위하여 주식회사 신영의 소유인 서강역사개발의 보통주식 300,000주에 대하여 근질권을 설정하고 있습니다 . 24-10. 당사는 수익 극대화를 위하여 타법인 주식을 취득하기로 결정하고 약정금액 중 일부인 64,032백만원을 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자전문회사 등에 지급하였습니다. 25. 특수관계자 25-1. 당기말과 전기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 최대주주 리딩밸류일호 유한회사 리딩밸류일호 유한회사 최대주주의 특수관계자 리딩밸류2호사모투자전문회사엠케이인베스트먼트㈜엠케이전자(주)오션비홀딩스 리딩밸류2호사모투자전문회사엠케이인베스트먼트㈜엠케이전자(주)오션비홀딩스 종속기업 코레이트투자운용주식회사코레이트자산운용주식회사(구, 마이애셋자산운용주식회사)대신사모부동산투자신탁제9호대신사모부동산투자신탁제12호베리타스오포사모부동산투자신탁1호KTB칸피던스사모부동산투자신탁제76호KTB칸피던스사모부동산투자신탁제87호KTB칸피던스사모부동산투자신탁제96호마이애셋통영전문투자형사모부동산투자신탁마이애셋거제전문투자형사모부동산투자신탁마이애셋여주전문투자형사모부동산투자신탁마이애셋울산전문투자형사모부동산투자신탁마이애셋제주전문투자형사모부동산투자신탁마이애셋제주전문투자형사모부동산투자신탁2호마이애셋청라전문투자형사모부동산투자신탁마이애셋의정부전문투자형사모부동산투자신탁마이애셋성남전문투자형사모특별자산투자신탁마이애셋서산전문투자형사모부동산투자신탁하나전문투자부동산투자신탁 6호 코레이트투자운용주식회사케이원청천2뉴스테이위탁관리부동산투자회사대신사모부동산투자신탁제9호대신사모부동산투자신탁제12호아시아안성물류시설사모부동산투자신탁브라이튼제이차주식회사베리타스오포사모부동산투자신탁1호 KTB칸피던스사모부동산투자신탁제45호 KTB칸피던스사모부동산투자신탁제76호KTB칸피던스사모부동산투자신탁제77호KTB칸피던스사모부동산투자신탁제79호KTB칸피던스사모부동산투자신탁제80호KTB칸피던스사모부동산투자신탁제82호KTB칸피던스사모부동산투자신탁제83호KTB칸피던스사모부동산투자신탁제84호마이애셋통영전문투자형사모부동산투자신탁마이애셋거제전문투자형사모부동산투자신탁하나전문투자부동산투자신탁 6호 관계기업(*) 서강역사개발주식회사키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사 서강역사개발주식회사주식회사케이원5호위탁관리부동산투자회사 (*) 당사가 유의적 영향력을 행사할 수 있는 회사입니다. 25-2. 당기와 전기 중 특 수관계자 등과의 주요 거래내역은 다 음 과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 당기 전기 브라이튼제이차주식회사 분배금수익 706,290 분배금수익 665,195 KTB칸피던스사모부동산투자신탁제45호 배당금수익 4,314,160 배당금수익 - KTB칸피던스사모부동산투자신탁제77호 배당금수익 189,035 배당금수익 - KTB칸피던스사모부동산투자신탁제80호 배당금수익 343,222 배당금수익 - KTB칸피던스사모부동산투자신탁제82호 배당금수익 304,514 배당금수익 - KTB칸피던스사모부동산투자신탁제83호 배당금수익 336,631 배당금수익 - KTB칸피던스사모부동산투자신탁제84호 배당금수익 338,475 배당금수익 - 하나전문투자부동산투자신탁6호 배당금수익 503,880 배당금수익 - 아시아안성물류시설사모부동산투자신탁 배당금수익 960,589 배당금수익 - 신한BNPP전문투자형사모부동산투자신탁제20호 배당금수익 889,352 배당금수익 - 25-3. 당 기말과 전기말 현재 특수관계자등에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 없습니다. 25-4. 당기말 최대주주에게 지급하여야 할 배당금액은 없습니다. 25-5. 당 사의 대표이사와 등기이사(사외이사를 포함) 총 9명 (전기 총16명)의 주요 경영진에 대한 단기 급여로 당기와 전기 중 발생한 금액의 합계는 각각 2,897,912천원 과 2,692,662천원이며, 이는 급여와 인센티브 등으로 구성되어 있습 니다 . 25-6. 당사는 미래에셋대우(주)와 자사주 신탁 계약을 체결하여 자기주식을 취득하고 있습 니다. 26. 담보제공자산 등 당기말 현재 당사는 신탁사업의 중도금 대출 등에 대하여 분양계약 해제시 분양대금환불금 중 중도금대출 원리금 해당액을 당해 신탁재산에서 국민은행 등 금융기관에 최대 1,941,531백만원을 우선적으로 지급하기로 하는 내용의 업무협약을 체결하고 있으며, 관련 신탁자산 중 일부를 담보로 제공하고 있습니다. 27. 현금흐름표27-1. 현금흐름표상 현금및현금성자산은 재무상태표상의 현금및현금성자산으로 구성된 금액입니다. 당기말과 전기말 현재 현금흐름표상의 현금및현금성자산의 내역은다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 현금및현금성자산 14,142,515 21,422,876 27-2. 당기와 전기 중 현금유출입이 없는 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 유가증권평가손익 1,243,997 (2,575,838) 보험수리적손익 (324,923) (756,756) 나. 신탁계정 주석 (1) 신탁계정 재무제표의 작성기준 당사는 기업회계기준서 제5004호(신탁업자의 신탁계정)에 따라 신탁계정의 재무제표를 작성하였으며, 이 기준서에 구체적으로 정하지 아니한 사항에 대해서는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조 제1항의 규정에 의한 기업회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다. 다만, 기업회계기준서 제5004호와 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조 제1항의 규정에 의한 기업회계기준간의 회계처리방법의 차이로 인하여 회사와 신탁계정간의 채권·채무, 손익거래 등 일부 회사계정 재무제표와 신탁계정 재무제표의 연관항목에 불일치가 발생하고 있습니다. (2) 중요한 회계처리방침(수익인식기준) 토지 신탁사업에서 분양, 임대, 처분 등으로 인한 매출은 다음과 같이 인식하고 있습니다① 완성건물의 분양 및 처분 수익은 잔금청산일, 소유권이전 등기일, 사용가능일 중 빠른 날에 인식하고 있습니다. ② 임대수익은 임대기간의 경과에 따 라 인식하고 있습니다.③ 그 밖의 다른 수익은 ①~② 또는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조 제1항의 규정에 의한 회계처리기준을 적용하여 인식하고 있습니다. (3) 신탁원본의 변동내역 (단위 : 백만원 ) 구 분 기초잔액 증가 감소 기말잔액 토지신탁원본 2,751,065 457,327 369,611 2,838,781 관리신탁원본 72,389 23,401 15,120 80,670 처분신탁원본 395,438 - 20,350 375,088 담보신탁원본 1,552,998 126,520 522,658 1,156,860 분양관리신탁원본 176,691 53,586 40,918 189,359 계 4,948,581 660,834 968,657 4,640,758 (4) 중요한 자산. 부채의 만기내역 ① 당기말 현재 중요한 자산의 만기내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원 ) 구분 신탁사업명 내역 금액 만기일 단기대여금 천안 직산외 6개 사업 재산세 대납 등 4 각 신탁사업별 입주시점까지 장기대여금 인천 영종자이외 33개 사업 중도금대출 등 59,814 각 신탁사업별 입주시점까지 ② 당기말 현재 중요한 부채의 만기내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원 ) 구분 거래처 이자율 금액 만기일 유동부채 388,812 단기회사계정차 인천 검단외 56개 사업 3.7~7.9% 388,812 신탁사업 종료시까지(중도상환 가능) 비유동부채 239,882 장기회사계정차 청원 오창외 60개 사업 3.7~7.9% 190,803 신탁사업 종료시까지(중도상환 가능) 임대보증금 김포 풍무자이외 14개 사업 - 49,079 임대기간 종료시까지 (5) 회사와 신탁계정 간의 거래 ① 당기말 현재 회사와 신탁계정 간의 채권채무내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원 ) 계정과목 사업명 금액 미지급비용(이자) 고양 주엽외 106개 사업 11,739 회사계정차 인천 검단외 105개 사업 579,615 미지급신탁보수지연이자 대전 관평외 12개 사업 80 미지급신탁보수 안양 비산외 38개 사업 7,524 ※ 1. 고유계정 미수이자는 금융투자업규정시행세칙 별표3의 규정에 따라 계상된 수치로 신탁계정의 미지급비용(이자)과 차이가 있습니다. 2. 고유계정 신탁보수미수금은 신탁이외 보수 포함이며, 진행율 산정 후 수치이기 때문에 신탁계정의 미지급신탁보수와 차이가 있습니다. ② 당기 중 회사와 신탁계정 간의 손익 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원 ) 계정과목 사업명 금액 회사계정차이자비용 광양 중동외 145개 사업 28,594 신탁보수지연이자 인천 계양외 83개 사업 502 분양형개발신탁보수 인천 검단외 108개 사업 112,536 임대형개발신탁보수 원주 구곡외 4개 사업 395 분양형분양신탁보수 아산 동암외 8개 사업 720 관리신탁보수 아산 음봉외 4개 사업 29 처분신탁보수 성남 판교외 4개 사업 142 담보신탁보수 일산 탄현외 39개 사업 888 분양관리신탁보수 송파 방이외 5개 사업 160 브랜드사용료 서원주 코아루외 34개 사업 6,074 ※ 1. 신탁계정 정보는 결산기준일 현재 미종료된 신탁사업을 집계하여 작성하였습니다. 2. 이자비용은 건설자금이자를 포함한 수치입니다. 3. 고유계정 신탁보수(수수료수익)는 진행율 산정 후 수치이기 때문에 신탁계정의 신탁보수와 차이가 있습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원, % ) 구분 계정과목 채권 총액 대손충당금 설정율 제21기 대여금 105,450 3,247 3.1 매입대출채권 74,967 750 1.0 신탁계정대 579,615 18,692 3.2 기타대출채권 1,050 1,050 100.0 미수금 9,930 4,415 44.5 미수수익 21,818 3,846 17.6 선급금 32 - 0.0 합 계 792,862 32,000 4.0 제20기 대여금 125,244 5,067 4.0 매입대출채권 72,978 730 1.0 신탁계정대 365,666 52,472 14.3 기타대출채권 1,052 1,052 100.0 미수금 8,427 5,481 65.0 미수수익 16,730 2,252 13.5 합 계 590,097 67,054 11.4 제19기 대여금 18,259 628 3.4 매입대출채권 82,075 571 0.7 신탁계정대 373,690 101,025 27.0 기타대출채권 1,052 1,052 100.0 미수금 9,477 5,782 61.0 미수수익 14,109 3,450 24.5 합 계 498,662 112,508 22.6 (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제21기 제20기 제19기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 67,054 112,508 110,414 2. 순대손처리액(①－②±③) 27,722 54,593 12,616 ① 대손처리액(상각채권액) 30,434 54,593 12,616 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 2,712 - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (7,332) 9,139 14,710 4. 기말 대손충당금 잔액합계 32,000 67,054 112,508 (3) 채권 관련 대손충당금 설정방침 연결실체는 신탁계정대, 대여금, 미수금, 미수수익 등 금융자산에 대하여 한국채택국제회계기준에 의거 손상차손 인식 및 대손충당금을 적립하고 있습니다. 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에 금융자산이 손상되었다고 판단하고 개별손상 평가대상으로 분류하고 있습니다. 손상사건은 다음과 같습니다. ① 미래현금흐름이 부(-)인 경우 ② 담보권이 소멸되고 채무자가 부도 등으로 회수가능성이 없다고 판단되는 채권 ③ 관련 소송이 계속 중이고 패소가 확실하다고 판단되는 채권 ④ 그 밖에 회수가 불가능하다고 판단되는 채권개별손상 평가대상 금융자산은 장부가액과 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다.개별손상 평가대상에 속하지 아니 한 금융자산은 집합손상 평가대상으로 분류하고 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산별, 신탁유형별 손상률을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 손상률은 정상채권(정상, 요주의, 고정 분류자산)이 3년 후 손상채권으로 전환된 비율을 3개년도 산술평균하여 산출 하며, 손상률이 없는 자산의 경우 금융투자업규정에 따른 최소 적립률을 적용합니다. (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 채권 잔액 등 현황 (단위 : 백만원) 구 분 경과기간 금 액 구성비율 대여금 6개월 이하 39,204 37.2% 6개월 초과 1년 이하 6,098 5.8% 1년 초과 3년 이하 58,594 55.6% 3년 초과 1,554 1.5% 소계 105,450 100.0% 신탁계정대 6개월 이하 509,186 87.8% 6개월 초과 1년 이하 63,468 11.0% 1년 초과 3년 이하 2,030 0.4% 3년 초과 4,931 0.9% 소계 579,615 100.0% 매입대출채권 6개월 이하 74,967 100.0% 6개월 초과 1년 이하 - 0.0% 1년 초과 3년 이하 - 0.0% 3년 초과 - 0.0% 소계 74,967 100.0% 기타대출채권 6개월 이하 - 0.0% 6개월 초과 1년 이하 - 0.0% 1년 초과 3년 이하 - 0.0% 3년 초과 1,050 100.0% 소계 1,050 100.0% 미수금 6개월 이하 5,227 52.6% 6개월 초과 1년 이하 492 5.0% 1년 초과 3년 이하 213 2.1% 3년 초과 3,998 40.3% 소계 9,930 100.0% 미수수익 6개월 이하 10,990 50.4% 6개월 초과 1년 이하 713 3.3% 1년 초과 3년 이하 9,361 42.9% 3년 초과 754 3.5% 소계 21,818 100.0% 보증금 6개월 이하 1,005 7.9% 6개월 초과 1년 이하 1,620 12.8% 1년 초과 3년 이하 6,305 49.7% 3년 초과 3,744 29.5% 소계 12,674 100.0% ※ 특수관계자에 대한 채권잔액 없음. 나. 공정가치 평가내역 - 연결재무제표 주석 "21. 금융상품의 공정가치" 및 별도재무제표 주석 "21. 금융상품의 공정가치" 부분을 참조하시기 바랍니다. 다. 채 무증권 발행실적 등 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 다-1. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2016.12.31 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 한국토지신탁 기업어음증권 사모 2011년 01월 04일 20,000 5.00 A3+ 2011년 04월 04일 상환 IBK캐피탈 한국토지신탁 회사채 공모 2011년 01월 31일 20,000 7.00 BBB+ 2014년 01월 31일 상환 한국투자증권 한국토지신탁 기업어음증권 사모 2011년 02월 09일 20,000 5.20 A3+ 2011년 03월 09일 상환 IBK캐피탈 한국토지신탁 회사채 사모 2011년 12월 27일 20,000 6.90 BBB+ 2014년 12월 27일 조기상환 한국산업은행 한국토지신탁 기업어음증권 사모 2011년 03월 09일 10,000 5.50 A3+ 2011년 06월 09일 상환 IBK캐피탈 한국토지신탁 기업어음증권 사모 2011년 04월 04일 10,000 5.50 A3+ 2011년 07월 04일 상환 IBK캐피탈 한국토지신탁 기업어음증권 사모 2011년 12월 16일 10,000 5.20 A3+ 2012년 01월 16일 상환 IBK캐피탈 한국토지신탁 회사채 공모 2012년 06월 22일 30,000 5.70 BBB+ 2014년 06월 22일 상환 한국투자증권 한국토지신탁 회사채 공모 2012년 06월 22일 10,000 6.00 BBB+ 2015년 06월 22일 상환 한국투자증권 한국토지신탁 기업어음증권 사모 2012년 09월 26일 10,000 4.40 A3+ 2012년 12월 20일 상환 한국투자증권 한국토지신탁 회사채 공모 2013년 04월 15일 20,000 3.74 A- 2016년 04월 15일 상환 한국투자증권 한국토지신탁 회사채 공모 2016년 03월 09일 50,000 3.008 A0 2019년 03월 09일 미상환 한국투자증권 한국토지신탁 회사채 공모 2016년 09월 29일 100,000 3.060 A0 2019년 09월 29일 미상환 한국투자증권 합 계 - - - 330,000 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 26_사채관리계약주요내용 다-2. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2016.12.31 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제34회 회사채 2016년 03월 09일 2019년 03월 09일 50,000 2016년 02월 25일 한국증권금융 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 400% 이하 유지 이행현황 준수 담보권설정 제한현황 계약내용 자기자본의 400% 이하 유지 이행현황 준수 자산처분 제한현황 계약내용 총자산의 70% 이하 이행현황 준수 이행상황보고서 제출현황 이행현황 제출기한 미도래 26_사채관리계약주요내용 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2016.12.31 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제35회 회사채 2016년 09월 29일 2019년 09월 29일 100,000 2016년 09월 19일 한국증권금융 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 400% 이하 유지 이행현황 준수 담보권설정 제한현황 계약내용 자기자본의 400% 이하 유지 이행현황 준수 자산처분 제한현황 계약내용 총자산의 70% 이하 이행현황 준수 이행상황보고서 제출현황 이행현황 제출기한 미도래 다-3. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016.12.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 다-4. 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016.12.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 다-5. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016.12.31 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - 150,000 - - - - 150,000 사모 - - - - - - - - 합계 - - 150,000 - - - - 150,000 다-6. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016.12.31 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 다-7. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016.12.31 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제21기(당기) 한영회계법인 적정 해당사항 없음 제20기(전기) 한영회계법인 적정 해당사항 없음 제19기(전전기) 한영회계법인 적정 해당사항 없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제21기(당기) 한영회계법인 중간 및 결산감사3분기검토반기검토1분기검토 105 744334295298 제20기(전기) 한영회계법인 중간 및 결산감사3분기 검토반기 검토1분기검토 98 741237266229 제19기(전전기) 한영회계법인 중간 및 결산감사3분기 검토반기 검토1분기검토 95 635263270270 ※ 보수는 백만원 단위이며, 부가가치세가 제외된 금액임. 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제21기(당기) 2016.06.15 법인세 세무조정 2017.03.06~03.072016.08.04~08.05 8.5 - 제20기(전기) 2015.06.08 법인세 세무조정 2016.03.07~03.082015.07.10~08.11 8.5 - 제19기(전전기) 2014.09.04 세무조사지원용역 2014.09.15~11.04 40 - 2014.05.29 법인세 세무조정 2015.03.02~03.032014.08.11~08.12 8.5 - ※ 보수는 백만원 단위이며, 부가가치세가 제외된 금액임. 4. 회계감사인의 변경 삼정회계법인과 체결했던 감사계약 기간이 2013년 12월 31일자로 만료되어 2014년부터 한영회계법인과 감사계약을 체결하였음. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 [지배회사 - 주식회사 한국토지신탁] 1. 예측정보에 대한 주의사항당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들에는 예측정보에서 기재된 예상치와 실제 결과 간에 차이를 초래할 수 있는 불확실성을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로, 동 사업보고서상에, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 당사는 2016 사업연도에 수수료수익 증가, 이자수익 증가, 기타의 영업수익 증가와 함께 대손상각비 감소, 이자비용 증가, 소송패소시 적립하는 특별대손상각비 등 기타 영업비용도 증가하였으나, 설립 이래 최대 규모의 영 업이익 및 당기순이익을 달성하였습니다. 향후 당사의 영업실적에 중요한 영향을 미칠 것으로 예상되는 추세 내지 불확실성으로는 업계내 차입형 토지신탁의 경쟁심화 , 주요 소송의 향 후 승소 여부 , 자 본시장법, 도정법 등 관련 법령 개정에 따른 신상품 개발 등 신규시장 진출 여부 등이 있습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 회사의 재무상태 및 영업실적연결재무상태표 기준 자산은 전년대비 약 42.3% 증가한 총 9,296억원이 되었습니다. 부채는 차입부채 1,842억원 증가, 기타부채 120억원 증가로 전년대비 117.3% 증가한 3,634억원이며, 자본총계는 5,662억원입니다. 2016년도 영업수익은 1,780억원이며, 수수료수익 증가, 이자수익 증가, 기타의 영업수익 증가와 함께 대손상각비 감소, 이자비용 증가, 소송패소시 적립하는 특별대손상각비 등 기타 영업비용 증가 등으로 영업이익 1,140억원이 발생하였고, 법인세비용차감전순이익은 1,131억원, 당기순이익은 859억원으로 전년 대비 177억원 증가하였습니다. 나. 영업실적에 중요한 영향을 미친 요인 분석 (1) 당사 의 영업수익 증가한 주요원인으로서는 수수료 수익 증가입니다. 이는 차입형토지신탁의 수주물량 증가에 기인한 것입니다. (2) 당사의 영업비용이 증가한 주요원인은 이자 비용 증가입니다. 이는 차입형 토지신탁사업에 대한 대출채권이 증가함에 따라 이자 수익 증가 뿐만 아니라 이자 비용 또한 증가하였기 때문입니다. . 다. 미래에 중요한 영향을 미칠 것으로 예상되는 추세, 불확실성 등 (1) 2016년도에는 약 1,762억원의 수주실적을 달성하여 2015년도 약 1,704억원보다 3.4% 증가한 실적을 달성하였습니다. 이 중 차입형 토지신탁의 수주가 두드러져 2016년도 차입형 토지신탁으로 인한 수주는 연간 전체 수주액의 약 95%인 약 1,662억원(도시정비사업 수주액 포함)에 달하였습니다. 차입형 토지신탁 사업의 매출은 통상 3년여의 공사기간 동안 안분하여 매출로 이어지는 특성에 비추어, 2013년부터 누적된 수주실적은 향후 몇 년간 토지 신탁 수수료수익 증가에 기여할 것입니다. (2) 최근 한국자산신탁, 대한토지신탁, 코람코자산신탁 등이 차입형 토지신탁에 대한 영업을 확대하는가 하면 후발 업체인 무궁화신탁, 국제신탁, 코리아신탁이 차입형토지신탁 인가를 받고 영업을 개시하는 등 부동산신탁업계 내에서 비개발신탁, 관리형 토지신탁 대비 수익성이 높은 차입형 토지신탁에 대한 경쟁이 더욱 심화될 것으로 전망됩니다. (3) 또한, 2016년 3월 개정된 도시및주거환경정비법에 따라 재개발, 재건축 사업에 신탁사 참여가 가능하게 되었습니다. 이로 인하여 도시정비사업 부문에서 신탁사 최초로 대전 용운 주공아파트 재건축사업(신탁보수 160억원)을 수주하였습니다. 향후 도시정비사업 부문에서 수 주 및 매출이 확대될 것으로 예상됩니다. 라 . 최 근 사업연 도중 의 신규사업 - II. 다.(5) 부분을 참고하시기 바랍니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유 동성현황 (1) 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 차 입 처 내 역 이자율(%) 제21(당)기 제20(전)기 국 민 은 행 한도대출 3.52 25,077,862,998 30,000,000,000 농 협 은 행 한도대출 3.48 25,000,000,000 30,000,000,000 우 리 은 행 한도대출 3.09 9,999,999,974 - 전 북 은 행 한도대출 3.69 15,132,149,806 - 산 업 은 행 일반대출 2.84 15,000,000,000 15,000,000,000 농 협 은 행 일반대출 3.24 40,000,000,000 - 합 계 130,210,012,778 75,000,000,000 (2) 당기말과 전기말 현재 회사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 만기일 연이자율(%) 제21(당)기 제20(전)기 인수기관 제33회무보증사채 2016.04.15 3.74 - 20,000,000 한국투자증권 제34회무보증사채 2019.03.09 3.008 50,000,000 - 한국투자증권 제35회무보증사채 2019.09.29 3.060 100,000,000 - 한국투자증권 합 계 150,000,000 20,000,000 나. 자금조달 및 조달자금의 항목별 만기현황 (1) 조달규모 및 조달현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 조달일자 연이자율(%) 제21(당)기 비고 농 협 은 행 2016.02.02 3.24 40,000,000 일반대출 제34회무보증사채 2016.03.09 3.008 50,000,000 회사채 제34회무보증사채 2016.09.29 3.060 100,000,000 회사채 합 계 190,000,000 - ※ '16년말 기준으로 '16년 신규 조달된 현황(기사용대출 만기연장 제외)이며, 수시 입출금이 가능한 한도대출은 제외함. (2) 당기말 현재 차입금 및 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다 . (단위:원) 구 분 일반(한도)대출 사 채 합 계 2017.1.1~2017.12.31 130,210,012,778 - 130,210,012,778 2018.1.1~2018.12.31 - - - 2019.1.1~2019.12.31 - 150,000,000,000 150,000,000,000 합 계 130,210,012,778 150,000,000,000 280,210,012,778 [종속회사 - 코레이트자산운용 주식회사] 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성개요 (1) 이사의 수 구분 인원수 사내이사 3명 사외이사 1명 (2) 이사회의 권한 내용 : 이사회는 법령 또는 정관에서 정한 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무진행에 관한 중요사항을 심의 결정하며,이사회 결의사항의 집행결과 및 일반적 경영활동 결과 중 중요사항에 대한 보고를 받을 권한을 갖습니다. 당사 이사회의 결의사항은 아래와 같습니다. 1. 주주총회에 관한 사항 (1) 주주총회의 소집 (2) 영업보고 (3) 재무제표의 승인 (4) 이익잉여금처분계산서 또는 결손금처리계산서의 승인 (5) 정관의 변경 (6) 자본의 감소 (7) 회사의 자발적인 해산, 합병, 분할, 분할합병, 청산, 또는 파산에 관한 사항 (8) 회사의 재산의 전부 또는 중요부분의 양도, 경영이나 수익규모에 비추어 중요한 사업이나 영업의 전부 또는 중요부분의 양도에 관한 사항 (9) 영업 전부의 임대 또는 경영위임, 타인과 영업의 손익 전부를 같이 하는 계약, 기타 이에 준하는 계약의 체결이나 변경 또는 해약 (10) 이사의 선임 및 해임 건의 (11) 주식의 액면미달 발행 (12) 이사의 회사에 대한 책임의 면제 (13) 배당결의에 관한 사항 (14) 주식매수선택권의 부여 (15) 이사의 보수에 관한 사항 (16) 회사의 주요사업의 인허가 또는 등록의 취소를 초래할 수 있는 행위 (17) 정관 제2조의 사업목적 이외의 사업을 개시하고자 하는 경우 (18) 기타 주주총회에 부의할 의안 2. 경영에 관한 사항 (1) 경영의 기본방침 및 계획에 관한 사항 (2) 예산 및 결산에 관한 사항 (3) 대표이사의 선임 및 해임 (4) (2014.5.7.) (5) 주식매수선택권의 부여 (6) 기타 주요사항 3. 재무에 관한 사항 (1) 중요한 계약의 체결 (2) 신주의 발행 (3) 사채의 모집 (4) 준비금의 자본전입 (5) 전환사채, 신주인수권부사채의 발행 (6) 해외증권의 발행 (7) 통상적인 상거래행위 범위를 넘는 차입, 채무의 보증, 주요재산의 취득 및 처분과 관리에 관한 사항 4. 이사에 관한 사항 (1) 이사와 회사간 거래의 승인 (2) 타회사의 임원 겸임 및 겸업에 관한 사항 5. 기타 (1) 중요한 소송과 중재에 관한 사항 (2) 주식매수선택권 부여의 취소 (3) 주주명부 기재업무를 담당할 명의개서 대리인 지정 또는 변경 (4) 기타 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회에서 위임받은 사항 및 대표이사 또는 이사회 의장이 필요하다고 인정하는 사항 (3) 이사회 내 위원회의 명칭 : 해당사항 없음 나. 중요의결사항 등 (1) 안건의 주요내용 회차 일자 의안내용 가결여부 사외이사 참석여부 찬반여부 제1회차 2016/02/17 1. 제30기 주주총회 소집에 관한 건 가결 X - 제2회차 2016/03/16 1. 제30기 정기주주총회 의결 가결 X - 제3회차 2016/06/29 1. 임시주주총회 소집의 건 가결 X - 제4회차 2016/08/12 1. 임시주주총회의사록가. 이사선임의 건나. 감사선임의 건 가결 X - 제5회차 2016/08/12 1. 대표이사 선임의 건 가결 O 찬성 제6회차 2016/09/05 1. 임시주주총회 소집의 건 가결 O 찬성 제7회차 2016/09/08 1. 유상증자의 건 가결 O 찬성 제8회차 2016/10/17 1. 제3우선주식 발행 조건의 건 가결 O 찬성 다. 이사의 독립성 이사후보의 인적사항에 관한 내용을 주총 전 주주 안내통지를 통하여 주주에게 사전에 알려주고 있으며, 주주총회에서 선임되고 있습니다. 이사 전원은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제24조 각 호에 해당하지 않으므로 적절한 자격요건을 가지고 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사기구 관련사항 (1) 감사위원회 - 해당사항 없음(2) 감사의 인적 사항 성명 주요경력 비고 김기만 - 성균관대- 우석대/단국대 초빙교수- 서울미디어그룹 주필- 한국연구재단 교원 비상근 감사 (3) 감사업무 독립성 - 감사는 그 직무를 이사회, 집행기관으로부터 독립된 위치에서 수행하고 있으며, 위원회의 구성, 운영 및 책임과 권한은 감사 직무규정에 명시하고 있습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 채택여부 - 당사는 집중투표제를 채택하지 않고 있습니다. 나. 소수주주권 - 해당사항 없음 다. 경영권 경쟁 - 해당사항 없음 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 (1) 이사회 운영규정의 주요내용 - 이사회 구성 : 사내이사와 사외이사로 구성하고 이사 중에서 호선된 자가 의장이 됩니다. 정관상 4인 이상 9인 이내의 이사를 두되, 사내이사는 4인 이하로 하고, 이사는 주주총회에서 선임하도록 정하고 있습니다. 작성기준일 현재 사내이사 4명(대표이사 포함), 사외이사 5명으로 구성되어 있습니다. - 권한사항 : "(3) 이사회의 권한내용" 참조 - 운영 : 정기이사회와 임시이사회로 구분하며, 정기이사회는 매분기 1회 소집합니다. (2) 이사 현황 - Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황을 참조하시기 바랍니다. (3) 이사회의 권한 내용 - 다음 각호의 사항을 심의 의결합니다. 1. 주주총회에 관한 사항 가. 주주총회 소집 나. 주주총회의 승인을 요하는 사항의 제안 2. 다음 각목의 규정의 제정, 개정 및 폐지. 다만, 법령등의 변경으로 인한 자구수정 은 제외한다. 가. 이사회운영규정 나. 경영위원회운영규정 다. 직제규정 라. 인사규정 마. 복지후생규정 바. 감사위원회 운영규정 사. 감사규정 아. 보수규정 자. 퇴직급여규정 차. 이사의보수및퇴직급여에관한규정. 다만, 보수한도액 및 퇴직급여에 관한 사항 은 제외함 카. 내부통제기준에 관한 규정 타. 내부회계관리규정 파. 사외이사 후보추천위원회 운영규정 하. 리스크관리규정 거. 임원대우 별정직원 관리에 관한 규정 너. 성과평가규정 3. 경영일반에 관한 사항 가. 경영목표 및 경영전략의 설정, 경영의 감독 및 경영성과의 평가 나. 사업계획, 예산의 승인 및 결산에 관한 사항 (단, 예산의 항간 전용은 대표이사 사장에게 위임한다.) 다. 소유자산의 재평가 라. 중요한 자산의 취득 및 처분 마. 대규모 재산의 차입 바. 사채 및 조건부 자본증권의 발행 사. 본점의 이전(정관의 변경을 요하지 않는 경우에 한한다) 아. 국내외 지점, 출장소, 사무소, 현지법인, 기타 영업소의 설치ㆍ이전ㆍ폐지 자. 대표이사, 준법감시인, 지배인의 선임 또는 해임 차. 이사회 내 위원회의 설치, 운영, 폐지와 그 위원의 선임 및 해임 카. 이사회 내 위원회의 결의사항에 대한 재결의. 단, 감사위원회 결의에 대하여는 그러하지 아니함 4. 주식 및 자본에 관한 사항 가. 자본금의 변경과 준비금, 잉여금의 처분, 적립금의 자본전입 나. 주식의 발행 또는 소각에 관한 사항 다. 명의개서대리인 및 그 사무취급장소와 대행업무의 범위 라. 임시주주총회의 소집을 위한 주주명부의 폐쇄 및 기준일 설정 5. 다른 기업체에 대한 출자 및 소유지분의 처분. 6. 고유재산 운용방법으로 실행되는 대출, 채무증권의 인수 또는 타인을 위한 담보 제공, 채무의 보증 7. 대주주등과의 거래에 관한 사항. 단, 다음 각 목의 1에 해당하는 경우로서 거래금 액이 자기자본의 1만분의 10에 해당하는 금액과 10억원 중 적은 금액보다 큰 경우 이사회 결의는 재적이사 전원의 찬성으로 한다. 가. 계열회사(대주주 제외)가 발행한 주식, 채권 및 약속어음을 소유하는 경우 나. 대 주주 및 그 특수관계인에 대해서 신용공여를 하는 경우8. 이사에 관한 사항 가. 이사에 대한 경업의 승인 나. 회사와 사업기회 이용 다. 이사와 회사 간의 거래 9. 기타 가. 감독기관의 인가 또는 승인절차상 이사회의 결의를 필요로 하는 사항 나. 법령, 정관, 주주총회의 결의 등에 의하여 이사회의 결의를 필요로 하는 사항 다. 기타 경영 위원회가 부의하는 사항 및 이사회가 필요하다고 인정하는 사항 나. 중요의결사항 등 -안건의 주요내용 및 참석현황 등 회 차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 성명 박차웅 이승문 김우구 박종우 장용석 박차웅(출석률: 76.9%) 이승문(출석률: 100%) 김우구(출석률: 100%) 박종우(출석률: 100%) 장용석(출석률: 76.9%) 찬 반 여 부 임시 1회 2016.01.14 부의1. 2016년도 회사채 발행한도 승인의 건 원안의결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 부의2. 특별상여금 지급의 건 원안의결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 정기 1회 2016.02.03 보고1. 2015년도 4/4분기 경영현황 보고 원안접수 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 보고2. 내부회계관리제도 운영실태 보고 원안접수 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 부의1. 2015년도 결산서 승인의 건 원안의결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 부의2. 2015년도 영업보고서 승인의 건 원안의결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 부의3. 이사회운영규정 개정의 건 원안의결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 부의4. 경영위원회운영규정 개정의 건 원안의결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 임시 2회 2016.03.14 보고1. 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고 원안접수 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 보고2. 2015년도 결산(안) 및 영업보고서 수정사항 보고 원안접수 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 부의1. 성과평가규정 개정의 건 원안의결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 부의2. 제20기 정기주주총회 소집의 건 원안의결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 임시 3회 2016. 4. 7 부의1. 자산운용사 인수의 건 원안의결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 임시 4회 2016. 4. 8 보고1. 2016년도 1/4분기 경영현황 보고 원안접수 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 정기 2회 2016. 4.29 보고1. 2016년도 1/4분기 경영현황 보고(결산포함) 원안접수 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 부의1. 마이애셋자산운용(주) 대주주 변경승인 관련 확약서 제출의 건 원안의결 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 임시 5회 2016. 5.19 부의1. 사모집합투자기구 출자확약서 제출의 건 원안의결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 임시 6회 2016. 6.17 부의1. 키스톤-에코프라임 스타펀드(PEF) 투자의 건 원안의결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 부의2. 건설공제조합 출자지분 처분의 건 원안의결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 임시 7회 2016. 7. 4 부의1. 코스닥시장 상장폐지 및 유가증권시장 상장 결의의 건 원안의결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 정기 3회 2016. 9. 7 보고1. 2016년도 2/4분기 경영현황 보고 원안접수 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 부의1. 마이애셋자산운용(주) 유상증자 참여 및 추가 주식 취득 원안의결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 임시8회 2016.10.31 부의1. 마이애셋자산운용㈜ 유상증자 참여 및 추가 주식 취득 원안의결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 부의1. 내부통제기준에 관한 규정 개정의 건 원안의결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 부의2. 리스크관리규정 개정의 건 원안의결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 부의3. 위험관리책임자 선임의 건 원안의결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 부의4. 성과평가규정 개정의 건 원안의결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 부의5. 이사회운영규정 개정의 건 원안의결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 정기4회 2016.11.11 보고1. 2016년 3/4분기 경영현황 보고 원안접수 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 부의1. 집행임원 선임의 건 원안의결 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 부의2. 성과평가규정 개정의 건 원안의결 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 임시9회 2016.12.22 부의1. 2017년 사업계획 및 예산서 승인의 건 원안의결 불참 찬성 찬성 찬성 불참 부의2. 회사채 발행한도 승인의 건 원안의결 불참 찬성 찬성 찬성 불참 부의3. 내부통제기준에 관한 규정 개정의 건 원안의결 불참 찬성 찬성 찬성 불참 부의4. 인사규정 개정의 건 원안의결 불참 찬성 찬성 찬성 불참 부의5. 보수규정 개정의 건 원안의결 불참 찬성 찬성 찬성 불참 부의6. 복지후생규정 개정의 건 원안의결 불참 찬성 찬성 찬성 불참 다. 이사회 내 위원회 (1) 위원회 구성 현황 위원회명 구 성 소속이사명 설치목적 및권한사항 비 고 감사위원회 감사위원인 사외이사 전원 이승문(위원장), 박차웅, 박종우, 장용석, 김우구 감사를 통한 업무의 적정성 평가 및 개선 - 경영위원회 상임이사 전원 차정훈, 김두석, 최윤성 , 강성범 경영의 기본운영에 관한 사항 심의의결 - 사외이사후보추천위원회 사외이사,상임이사 중 이사회에서 선임한 위원 - 사외이사 후보의 추천 - ※ 제21기 정기주주총회(2017.3.24)에서 차정훈, 최윤성, 박종우, 장용석 이사는 재선임되었으며, 임경택이사는 신규선임되었음. 김우구 이사는 제21기 정기주주총회(2017.3.24) 종결시 임기 만료됨. ※ 사외이사후보추천위원회(이하 "사추위")는 사외이사의 임기만료, 기타 사유로 인하여 사외이사를 새로 선임할 필요가 있는 경우 이사회의 의결을 거쳐 구성함. 당기에는 사추위가 구성된 바 없음. (2) 위원회 활동내용 (가) 감사위원회의 주요 활동 내용 - 감사위원회 활동내역은 아래의 "2.감사제도에 관한 사항" 참조 (나) 경영위원회 주요 활동 내용 회차 개최일자 의안내용 가결여부 부결사유 제1회 2016.01.05 1. 경영현안 보고 원안접수 - 제2회 2016.01.12 1. 경영현안 보고 원안접수 - 2. 칠곡 왜관 공동주택 분양형 토지신탁 수탁(안) 원안의결 - 3. 안동시 노하동 공동주택 분양형 토지신탁 수탁(안) 원안의결 - 제3회 2016.01.19 1. 경영현안 보고 원안접수 - 제4회 2016.01.26 1. 경영현안 보고 원안접수 - 제5회 2016.02.02 1. 경영현안 보고 원안접수 - 2. 제34회 무보증 공모사채 발행 원안의결 - 제6회 2016.02.16 1. 경영현안 보고 원안접수 - 2. 천안 백석 공동주택 분양형토지신탁 수탁(안) 의결보류 - 3. 천안 백석 공동주택 부동산펀드 투자(안) 의결보류 - 제7회 2016.02.23 1. 경영현안 보고 원안접수 - 2. 부산 전포 오피스텔 분양형토지신탁 수탁(안) 원안의결 - 제8회 2016.03.02 1. 경영현안 보고 원안접수 - 제9회 2016.03.08 1. 경영현안 보고 원안접수 - 2. 제주 서귀포 화순 공동주택사업 분양형토지신탁 수탁(안) 조건부의결 - 3. 광교 센트럴비즈타워 지식산업센터 분양형토지신탁 수탁(안) 원안의결 - 제10회 2016.03.15 1. 경영현안 보고 원안접수 - 2. 2015년 하반기 리스크지표 점검보고 원안접수 - 3. 2016년도 리스크지표 관리방안 수립?시행의 건 원안의결 - 4. 남양주 평내 전원주택단지 방부목옹벽 보수?보강공사 등 시행방안 원안의결 - 5. 서산 동문 도시형생활주택 신축사업 분양형 토지신탁 수탁(안) 원안의결 - 제11회 2016.03.22 1. 경영현안 보고 원안접수 - 2. 강원 영월 공동주택 분양형 토지신탁 수탁(안) 원안의결 - 3. 양산시 평산동 주상복합 분양형 토지신탁 수탁(안) 원안의결 - 제12회 2016.03.30 1. 경영현안 보고 원안접수 - 2. 서강역사개발㈜ 인허가 취득 기한 연장의 건 원안의결 - 3. 대전 유성구 도룡동 오피스텔 분양형 토지신탁 수탁(안) 원안의결 - 3. 원주 문막읍 건등리 공동주택 사업계획 변경(안) 심의보류 - 4. 원주 문막읍 건등리 공동주택 부동산펀드 투자계획 변경(안) 심의보류 - 5. 경북도청이전신도시 28-4BL 오피스텔 분양형 토지신탁 수탁(안) 원안의결 - 제13회 2016.04.05 1. 경영현안 보고 원안접수 - 제14회 2016.04.12 1. 경영현안 보고 원안접수 - 제15회 2016.04.19 1. 경영현안 보고 원안접수 - 2. 청도 화양 범곡 공동주택 분양형 토지신탁 수탁(안) 원안의결 - 3. 여주시 천송동 주상복합 분양형 토지신탁 수탁(안) 원안의결 - 4. 여주 천송동 주상복합 부동산펀드 투자계획(안) 원안의결 - 제16회 2016.04.26 1. 경영현안 보고 원안접수 - 2. 제주시 도련일동 연립주택 개발사업 분양형 토지신탁 수탁(안) 원안의결 - 3. 제주시 도련일동 연립주택 개발사업 사모부동산투자신탁 수탁(안) 원안의결 - 제17회 2016.05.03 1. 경영현안 보고 원안접수 - 제18회 2016.05.10 1. 경영현안 보고 원안접수 - 2. 양산 주진동 공동주택 분양형 토지신탁 수탁(안) 원안의결 - 제19회 2016.05.17 1. 경영현안 보고 원안접수 - 제20회 2016.05.24 1. 경영현안 보고 원안접수 - 2. 울산시 우정동 주상복합 개발사업 분양형 토지신탁 수탁(안) 원안의결 - 3. 울산시 우정동 주상복합 개발사업 사모부동산투자신탁 투자(안) 원안의결 - 제21회 2016.05.31 1. 경영현안 보고 원안접수 - 제22회 2016.06.07 1. 경영현안 보고 원안접수 - 제23회 2016.06.14 1. 경영현안 보고 원안접수 - 2. 인천 송현동 오피스텔 분양형 토지신탁 수탁(안) 원안의결 - 제24회 2016.06.21 1. 경영현안 보고 원안접수 - 2. 케이원 물류허브 제1호 리츠사업 수탁 및 투자(안) 원안의결 - 3. 제주시 일도이동 오피스텔 개발사업 분양형 토지신탁 수탁(안) 원안의결 - 4. 제주시 일도이동 오피스텔 개발사업 사모부동산투자신탁 수탁(안) 원안의결 - 제25회 2016.06.28 1. 경영현안 보고 원안접수 - 2. 부산감만 뉴스테이 입찰제안 보고 원안접수 - 3. 대전 운용주공아파트 주택재건축정비사업 수탁(안) 원안의결 - 4. 대구 중구 남산동 오피스텔 분양형토지신탁 수탁(안) 원안의결 - 5. 원주 문막 공동주택 사업계획 변경(안) 원안의결 - 6. 원주 문막 공동주택 부동산펀드 투자계획 변경(안) 원안의결 - 7. 김포 고촌 라마다앙코르 분양형 호텔 분양형 토지신탁 수탁(안) 원안의결 - 제26회 2016-07-05 1. 경영현안 보고 원안접수 - 제27회 2016-07-12 1. 경영현안 보고 원안접수 - 2. 강원도 강릉시 송정동, 회산동 공동주택 개발사업 분양형 토지신탁 수탁(안) 원안의결 - 3. 전남 장흥 공동주택 신축사업 분양형 토지신탁 수탁(안) 원안의결 - 제28회 2016-07-19 1. 경영현안 보고 원안접수 - 2. 경남 창녕 공동주택 분양형토지신탁 수탁(안) 원안의결 - 3. 청라국제도시 오피스텔 분양형 토지신탁 수탁(안) 원안의결 - 4. 청라국제도시 오피스텔 사모부동산투자신탁 투자(안) 원안의결 - 제29회 2016-07-26 1. 경영현안 보고 원안접수 - 2. 광양 중동 e편한세상 위험관리보수 관련 방침 수립 의결보류 - 3. 경기 이천 안흥동 주상복합 분양형 토지신탁 수탁(안) 원안의결 - 4. 경기 이천 안흥동 주상복합 부동산펀드 투자(안) 원안의결 - 5. 구미 황상 오피스텔 신축사업 분양형 토지신탁 수탁(안) 원안의결 - 제30회 2016-08-02 1. 경영현안 보고 원안접수 - 2. 익산 부송 공동주택 분양형 토지신탁 수탁(안) 원안의결 - 제31회 2016-08-03 1. 여비규정 개정의 건 원안의결 - 제32회 2016-08-09 1. 경영현안 보고 원안접수 - 2. 강동 천호 쇼핑몰나비 미분양 신탁재산 매각방안 원안의결 - 3. 성남 수진역 오피스텔 분양형 토지신탁 수탁(안) 원안의결 - 4. 성남 수진역 오피스텔 부동산펀드 투자(안) 원안의결 - 제33회 2016-08-16 1. 경영현안 보고 원안접수 - 2. 2015년 2분기 리스크지표 점검 보고 원안접수 - 3. 제주 중문 테라스하우스 신축사업 분양형 토지신탁 수탁(안) 원안의결 - 4. 제35회 무보증 공모사채 발행의 건 원안의결 - 제34회 2016-08-23 1. 경영현안 보고 원안접수 - 제35회 2016-08-30 1. 경영현안 보고 원안접수 - 2. 의정부 가능동 공동주택 분양형 토지신탁 수탁(안) 원안의결 - 3. 의정부 가능동 공동주택 부동산펀드 투자(안) 원안의결 - 4. 강릉 입암 공동주택 분양형 토지신탁 수탁(안) 원안의결 - 5. 서산 석림 공동주택 분양형 토지신탁 수탁(안) 원안의결 - 6. 서산 석림 공동주택 부동산펀드 투자(안) 원안의결 - 제36회 2016-09-07 1. 경영현안 보고 원안접수 - 2. 제주 애월읍 공동주택 분양형 토지신탁 수탁(안) 원안의결 - 3. 인천 청천2구역 기업형임대주택 리츠 매입?운용 사업계획 변경(안) 원안의결 - 4. 부산 센텀프리미어 분양형 호텔 분양형 토지신탁 수탁(안) 원안의결 - 5. 부산 센텀프리미어 분양형 호텔 사모부동산투자신탁 투자(안) 원안의결 - 제37회 2016-09-20 1. 경영현안 보고 원안접수 - 제38회 2016-09-27 1. 경영현안 보고 원안접수 - 제39회 2016-10-04 1. 경영현안 보고 원안접수 - 2. 양평 용문 코아루 사업계획 변경(안) 원안의결 - 제40회 2016-10-11 1. 경영현안 보고 원안접수 - 제41회 2016-10-18 1. 경영현안 보고 원안접수 - 제42회 2016-10-25 1. 경영현안 보고 원안접수 - 2. 서충주신도시 테라스하우스 분양형 토지신탁 수탁(안) 원안의결 - 제43회 2016-11-01 1. 경영현안 보고 원안접수 - 제44회 2016-11-08 1. 경영현안 보고 원안접수 - 2. 평택 코아루 두드림 도시형생활주택 분양형 토지신탁 수탁(안) 원안의결 - 3. 인천 청천2구역 기업형임대주택 리츠 매입 운용 사업계획 3차 변경(안) 의결보류 - 4. 속초 조양 주상복합 분양형 토지신탁 수탁(안) 원안의결 - 5. 경주 코아루 그랑블 토지신탁사업 대손상각 승인의 건 원안의결 - 6. 양평 오스타 코아루 토지신탁사업 대손상각 및 사업종료방안 승인의 건 원안의결 - 7. 경기 용인 기흥구 보정동 878-17외 담보신탁 부실채권 대손상각 승인의 건 원안의결 - 제45회 2016-11-10 1. 경영현안 보고 원안접수 - 2. 인천 청천2구역 기업형임대주택 리츠 매입?운용 사업계획 3차 변경(안) 원안의결 - 3. 해남 해리 공동주택 신축사업 분양형 토지신탁 수탁(안) 원안의결 - 제46회 2016-11-15 1. 경영현안 보고 원안접수 - 2. 제주시 조천읍 신촌리 공동주택 개발사업 분양형 토지신탁 수탁(안) 원안의결 - 제47회 2016-11-22 1. 경영현안 보고 원안접수 - 2. 김해 율하2지구 기업형임대주택 투자 및 리츠(안) 원안의결 - 3. 원주 무실지구 오피스텔 분양형 토지신탁 수탁(안) 원안의결 - 제48회 2016-11-29 1. 경영현안 보고 원안접수 - 2. 대전 용운 재건축 사업계획변경(안) 원안접수 - 3. 서귀포 법환 생활형숙박시설 개발신탁 분양형 토지신탁 수탁(안) 원안의결 - 제49회 2016-12-06 1. 경영현안 보고 원안접수 - 2. 도시정비사업 소유권 확보절차 원안접수 - 제50회 2016-12-13 1. 경영현안 보고 원안접수 - 2. 인천 부개 도시재개발 수탁(안) 원안의결 - 제51회 2016-12-20 1. 경영현안 보고 원안접수 - 2. 서귀포 강정 도시형생활주택 수탁(안) 원안의결 - 3. 서귀포 강정 도시형생활주택 펀드투자(안) 원안의결 - 제52회 2016-12-27 1. 경영현안 보고 원안접수 - 2. 인천 인하대역 오피스텔 분양형토지신탁 수탁(안) 원안의결 - 3. 인천 인하대역 오피스텔 부동산펀드 투자(안) 원안의결 - (다) 사외이사후보추천위원회 주요 활동 내용 - 당기에는 사외이사후보추천위원회가 구성된 바 없습니다. 라. 이사의 독립성 (1) 이사 선출에 대한 독립성 기준 운영 여부 : 해당사항 없습니다. (2) 이사의 선임배경 등 상임이사 선임배경및 추천인 활동분야 회사와의 거래 최대주주 및 주요주주와의 관계 차정훈(각자 대표이사) 이사회 추천 회사업무 총괄 - - 김두석(각자 대표이사) 이사회 추천 회사업무 총괄 - - 최윤성 이사회 추천 경영지원본부건축기술본부신탁사업1본부신탁사업2본부신탁사업3본부미래전략사업본부 - - 강성범 이사회 추천 사업지원본부사업관리본부 - - ※ 제21기 정기주주총회(2017.3.24)에서 차정훈, 최윤성, 박종우, 장용석 이사는 재선임되었으며, 임경택이사는 신규선임되었음. (3) 사외이사후보추천위원회 구성현황 - 당기에는 사외이사후보추천위원회가 구성된 바 없습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사기구 관련 사항 성 명 주 요 경 력 비 고 사외이사 여부 이승문(위원장) 現 법무법인 정세 변호사 '15.03.30 선임 O 박차웅 現 (주)북마크컨설팅 대표이사 '15.03.30 선임 O 김우구 現 (주)평화엔지니어링 부회장 '15.10.28 선임 O 박종우 現 인문학 강사 '17.03.24 선임 O 장용석 現 법무법인 바른 변호사 '17.03.24 선임 O ※ 제21기 정기주주총회(2017.3.24)에서 박종우, 장용석 이사를 감사위원으로 재선임되었으며, 임경택이사는 감사위원으로 신규선임되었음 . 김우구 감사위원은 제21기 정기주주총회(2017.3.24) 종결시 임기 만료됨.나 . 감사위원회 위원의 독립성 (1) 감사위원 선출기준 - 감사위원은 3인 이상의 이사로 구성되고 감사위원의 자격 등은 상법, 자본시장 과 금융투자업에 관한 법률 등 관계법령에 의함 - 회사 정관에 따라 감사위원의 선임은 주주총회의 결의에 의하고, 감사위원회 는 그 결의로 위원회를 대표할 자를 선정 (2) 감사위원회 운영현황 - 감사위원회 설치여부 : 2000. 3. 31 설치 - 감사위원회의 직무 : 다음의 사항을 심의ㆍ의결합니다. 1. 감사업무에 관한 중요사항 가. 일반감사 계획의 수립 나. 특별감사 실시 다. 감사결과 조치사항. 다만, 관계직원의 징계 또는 변상의 경우에 한함. 라. 부실채권의 상각에 대한 사전검토 2. 관계 법령, 정관 등에 규정한 감사업무에 관한 사항 3. 감독기관이나 사장 또는 이사회가 요청하는 업무의 감사 4. 기타 감사위원회에서 필요하다고 인정하는 사항 - 감사위원회의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치로써, 감사위원 모두 이사로서 이사회에 참여함(이사회 운영규정) 다. 감사위원회의 활동 회 차 개최일자 의안내용 가결여부 비고 '16년도 제1회 '16.01.14 1. 2015년도 하반기 내부통제 보고2. 자금세탁방지 체제의 적정성 감사결과보고3. 2015년도 감사 지적사항 정리상황 보고 원안접수원안접수원안접수 - '16년도 제2회 '16.02.03 1. 내부회계관리제도 운영실태 보고2. 내부회계관리제도 운영실태 평가(안) 원안접수원안의결 - '16년도제3회 '16.03.14 1. 주주총회 부의안건 조사 보고(안)2. 2015 회계연도 감사보고서(안)3. 내부감시장치에 대한 감사위원회 평가의견서(안) 원안의결원안의결원안의결 - '16년도제4회 '16.04.29 1. 기획실, 사업지원본부 일반감사 결과보고 원안접수 - '16년도제5회 '16.07.04 1. 2015년도(1.1~8.31) 분양착수사업 일반감사 결과보고 원안접수 - '16년도제6회 '16.09.07 1. 2016년도 상반기 내부통제 보고 원안접수 - '16년도제7회 '16.10.31 1. 건축기술본부 일반감사 결과보고2. 사업관리본부 일반감사 결과보고3. 건축기술본부 일반감사결과 문책사항 조치요구(안)4. 사업관리본부 일반감사결과 문책사항 조치요구(안)5. 경주코아루그랑블 부실채권 대손상각 및 사업종료(안)6. 양평오스타코아루 부실채권 대손상각 및 사업종료(안)7. 용인보정동 담보신탁 부실채권 대손상각 및 사업종료(안) 원안접수원안접수원안의결원안의결원안의결원안의결원안의결 - '16년도제8회 '16.12.22 1. 2015년도(9.1~12.31)분양착수사업 일반감사 결과보고2. 2017년도 일반감사계획(안) 원안접수원안의결 - 라. 준법감시인의 인적사항 및 주요경력 성명 직위 선임일 주요경력 이근창 실장 2015.11.18 한국토지신탁 근무('97.01~현재) 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도 당사는 정관상 집중투표제를 배제하고 있으며, 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다.※ 당사는 2015.10.28부터 시행하는 개정 정관에 따라 2인 이상의 이사를 선임하는 경우 상법 제382조의2에서 규정하는 집중투표제를 적용하지 아니함(2015.10.28. 개정 정관 제38조 제2항) 나. 소수주주권의 행사여부당사는 공시대상 기간 중 다음의 소수주주권 행사가 있었습니다. (1) 주주제안 행사일자 행사주주 지분율 주요 내용 2013.12.11 엠케이인베스트먼트(주) 3.49% 이사 후보 추천 - 사내이사 : 최윤성, 장필준, 김두석 - 사외이사 : 강성범, 구자균, 서순성, 양승현 2014.02.14 엠케이인베스트먼트(주) 3.49% 이사 후보 추천 - 사내이사 : 최윤성, 구자균 - 사외이사 : 장필준, 강성범 2014.02.17 아이스텀앤트러스트(주) 및 아이스텀레드사모투자전문회사 31.61% 이사 후보 추천 - 사내이사 : 주형유, 류혁 - 사외이사 : 전석진, 이석주, 남기범 2015.02.05 아이스텀앤트러스트(주) 및 아이스텀레드사모투자전문회사 31.61% 이사 후보 추천 - 사내이사 : 박낙영, 류혁, 박휘준 - 사외이사 : 성민섭, 허용, 현형식, 고광중, 이성헌, 오용국, 김수창감사위원 후보 추천 - 성민섭, 허용, 현형식, 고광중, 이성헌, 오용국, 김수창, 전석진 2015.02.06 엠케이인베스트먼트(주) 3.49% 이사 후보 추천 - 사내이사 : 김두석, 장필준, 강성범 - 사외이사 : 박종우, 박차웅, 강성희, 이승문, 구자균, 서순성감사위원 후보 추천 - 박종우, 박차웅, 강성희, 이승문, 구자균, 서순성 (2) 집중투표의 청구당사는 공시대상 기간 중 다음과 같은 집중투표의 청구가 있었습니다. - 2014. 2. 14. 이사선임 안건과 관련하여 엠케이인베스트먼트(주)로부터 집중투표의 청구가 있었습니다. - 2014. 2. 17. 이사선임 안건과 관련하여 아이스텀앤트러스트(주) 및 아이스텀레드사모투자전문회사로부터 집중투표의 청구가 있었습니다.- 2015. 2. 5. 이사선임 안건과 관련하여 아이스텀앤트러스트(주) 및 아이스텀레드사모투자전문회사로부터 집중투표의 청구가 있었습니다.- 2015. 2. 6. 이사선임 안건과 관련하여 엠케이인베스트먼트(주)로부터 집중투표의 청구가 있었습니다. 다. 경영권 경쟁당사는 공시대상기간 중 다음과 같은 위임장 경쟁이 발생하였습니다. 의결권대리행사 권유자 의결권 있는 주식소유 비율 회사와의 관계 의결권대리행사 권유의 주요 취지 의결권대리행사 권유기간 엠케이인베스트먼트(주) 3.49% 최대주주의 특수관계인 주주제안으로 추천한 이사의 선임 2014.03.12 ~ 2014.03.21 주주총회 개시전 (주)한국토지신탁 - 본인 주형유 후보의 사내이사 선임 2014.03.11 ~ 2014.03.21 주주총회 개시전 엠케이인베스트먼트(주) 3.49% 최대주주의 특수관계인 주주제안으로 추천한 이사 및 감사위원의 선임 2015.03.18 ~ 2015.03.30 주주총회 개시전 아이스텀앤트러스트(주) 31.42% 대주주 주주제안으로 추천한 이사 및 감사위원의 선임 2015.03.19 ~ 2015.03.30 주주총회 개시전 VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2016.12.31 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 리딩밸류일호유한회사 본인 보통주 86,044,000 34.08 86,044,000 34.08 - 엠케이인베스트먼트(주) 계열회사 보통주 8,800,000 3.49 8,800,000 3.49 - 계 보통주 94,844,000 37.56 94,844,000 37.56 - - - - - - - 나. 최대주주의 개요 (1) 최대주주명 : 리딩밸류일호유한회사 (2) 주소지: 경기도 용인시 처인구 포곡읍 금어로 405 (3) 자본금 : 530억원 (4) 연혁 : 2013.08 : 회사설립 2013.06 : 대표이사 문상원 취임 2013.11 : 금융위원회 최대주주 변경승인 2013.12 : 금융위원회 주식취득 완료보고 (5) 법적성격 : 유한회사 (자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제271조에 의한 사모투자전문회사의 투자목적회사) (6) 주요사업 : 상장 또는 비상장주식 또는 투자대상기업의 지분 및 기타 지분관련 증권 등에 대한 투자 (7) 경영주체 : 의사결정기구는 이사회이며, 리딩밸류일호유한회사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 따른 사모투자전문회사의 투자목적회사인 바, 100% 지분을 보유하고 있는 리딩밸류2호사모투자전문회사의 업무집행사원인 엠케이인베스트먼트(주)가 동 사모투자전문회사 및 투자목적회사를 운용하고 있습니다. (8) 임원현황 성명 직위 출생연도 약력 문상원 대표이사 1972년 前 ㈜니트젠앤컴퍼니 경영지원 실장 前엠케이인베스트먼트㈜ 기획조정실장 現 ㈜한국토지신탁 총무팀 (9) 재무현황 : 리딩밸류일호유한회사는 12월 결산법인으로 2016년 12월말 현재 재무현황은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 2016년 12월말 자산총계 250,402 부채총계 45,204 자본총계 205,198 운용수익 7,438 운용비용 2,145 당기순이익 5,293 (10) 차입현황 : 2016년 12월말 기준으로 리딩밸류 일 호유한회사는 대우증권(주) 로부터 450억 원을 차입하고 있으며, 보유하 고 있는 당사 주식을 담보로 제공 하고 있습니다. ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 다. 최대주주 변동내역 (기준일 : 2016.12.31 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2009년 04월 15일 아이스텀앤트러스트(주) 79,333,330 31.42 - 2013년 12월 04일 리딩밸류일호유한회사 외 87,800,000 34.77 - 2. 주식의 분포 가. 주식 소유현황 (기준일 : 2016.12.31 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 리딩밸류일호유한회사 86,044,000 34.08% 최대주주 KB자산운용 31,132,138 12.33% 기타 5%이상 소유주주 국민연금공단 14,653,178 5.80% 기타 5%이상 소유주주 우리사주조합 183,696 0.07% ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 나. 소액주주현황 (기준일 : 2016.12.31 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 24,758 99.95% 101,097,737 40.03% 우리사주조합 포함,실기주 제외 3. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 주1) 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 영업연도 말일의 다음날부터 3월 이내에 소집하고,임시주주총회는 필요한 경우에 수시로 소집한다. 주주명부폐쇄시기 주2) 주권의 종류 1,5,10,50,100,500,1000,10000주권(8종) 명의개서대리인 한국예탁결제원 (☎3774-3000) 주주의 특전 없음 공고게재 회사 인터넷 홈페이지 (www.koreit.co.kr)에 한다. 다만 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고할 수 없는때에는 매일경제신문에 한다. 주1) 정관 제16조(주식의 발행 및 배정)① 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다.1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식2. 발행주식총수의 100 분의 20 을 초과하지 않는 범위 내에서 신상품 또는 신규 사업모델의 개발, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제 1호 외의 방법으로 특정한 자(회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식3. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 제 1호 외의 방법으로 불특정 다수인(회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식② 제1항 제 3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다.1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식③ 제1항제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165조의 9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다.④ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성 등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다.⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.⑦ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다.주2) 정관 제21조(주주명부의 폐쇄 및 기준일)① 회사는 매년 1월 1일부터 1월 7일까지 주식의 명의개서, 질권의 등록 및 말소, 신탁재산의 표시 또는 말소를 정지한다.② 회사는 정기주주총회에 있어서는 매 결산기 최종일 주주명부에 기재되어 있는 주주로 하여금 그 권리를 행사하게 한다③ 회사는 임시주주총회의 소집, 기타 필요한 때에는 이사회의 결의에 의하여 주주명부의 기재의 변경을 정지하거나 또는 기준일을 정할 수 있다. 이 경우에는 그 기간 또는 기준일의 2주간 전에 공고하는 것으로 한다. 4. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 - 최근 6개월간 주가와 거래량은 아래와 같습니다. (단위 : 원, 주) 종 류 '16년 7월 '16년 8월 '16년 9월 '16년 10월 '16년 11월 '16년 12월 종목코드A034830 최 고 3,825 3,345 3,220 3,300 3,155 2,920 최 저 3,290 2,895 2,890 2,940 2,880 2,800 최고 일거래량 5,032,086 3,120,406 5,112,275 2,970,208 2,935,431 1,788,837 최저 일거래량 1,366,708 883,213 588,270 628,738 349,800 297,381 월간거래량 46,947,526 34,506,099 27,245,049 28,289,122 23,069,101 20,615,600 (주1) 최고, 최저가격은 일별 종가 기준임 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2016.12.31 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 차정훈 남 1963.01 대표이사 등기임원 상근 회장 - 경희대- 한국토지신탁 대표이사 회장 - - '15.10.28~ 현재 -