한국토지신탁 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 26 기 3분기 2021년 01월 01일부터 2021년 09월 30일까지
제 25 기 3분기 2020년 01월 01일부터 2020년 09월 30일까지
주식회사 한국토지신탁과 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요

1-1. 지배기업의 개요 주식회사 한국토지신탁(이하 "지배기업"이라 함)은 (구)신탁업법 제3조에 의거 금융감독위원회의 인가를 받아 1996년 4월 4일 설립되어 토지신탁을 포함한 부동산신탁업을 영위하고 있으며 2009년 2월 4일을 시행일로 하는 자본시장과금융투자업에관한법률에 의해 재인가를 받았습니다. 지배기업은 서울특별시 강남구 테헤란로에 본사를 두고 있습니다. 지배기업의 설립시 납입자본금은 300억원이었으며, 설립 후 수차의 증자를 거 쳐 당분기말 현재의 납입자본금은 252,489 백만원입니다 . 한편, 지배기업의 주식은 2001년 5월 18일 코스닥 등록을 승인받아 2001년 5월 22일부터 2016년 7월 8일까지 코스닥시장에서 거래되었고, 2016년 7월 7일 유가증권시장 상장을 승인받아 2016년 7월 11일부터 유가증권시장에서 거래 되고 있습니다. 2017년말 최대주주는 리딩밸류일호유한회사(34.08%)이었으나, 2018년 2월 6일에 엠케이인베스트먼트㈜(24.25%)로 변경되었습니다. 이에 따라 당분기말 현재 최대주주는 엠케이인베스트먼트㈜(24.25%)이며, 기 타기관 및 개인이 75.75%의 주식을 보유하고 있습니다. 당분기말 현재 주요 주주의 내역은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

엠케이인베스트먼트㈜	61,238,523	24.25

엠케이전자㈜	28,305,477	11.21

동부건설㈜	11,778,269	4.66

기타	151,166,961	59.88

합 계	252,489,230	100.00

2021년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 주식회사 한국토지신탁 과 그 종속기업(이하 "연결기업"이라 함) 및 연결기업의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

1-2. 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 개요

회사명	소재지	결산월	지분율	회사개요

당분기말	전기말

코레이트투자운용주식회사	서울	9월	100.00%	100.00%	부동산자산관리

코레이트자산운용주식회사	서울	9월	68.90%	68.90%	집합투자업

케이원제8호위탁관리부동산투자회사(*1)	서울	9월	96.60%	96.60%	부동산자산관리

코레이트통영전문투자형사모부동산투자신탁	서울	9월	96.30%	96.30%	부동산투자업

코레이트거제전문투자형사모부동산투자신탁	서울	9월	97.78%	97.80%	부동산투자업

코레이트안성전문투자형사모부동산투자신탁	서울	9월	92.96%	88.00%	부동산투자업

코레이트서산전문투자형사모부동산투자신탁	서울	9월	90.91%	90.90%	부동산투자업

코리아에셋리츠전문사모부동산투자신탁	서울	9월	96.34%	96.30%	부동산투자업

마이애셋사모뮤지컬특별자산6호(*2)	서울	9월	91.03%	91.00%	부동산투자업

마이애셋사모뮤지컬특별자산7호(*2)	서울	9월	80.00%	80.00%	부동산투자업

마이애셋사모뮤지컬특별자산8호(*2)	서울	9월	100.00%	100.00%	부동산투자업

마이애셋사모팬텀특별자산3호(*2)	서울	9월	100.00%	100.00%	부동산투자업

마이애셋사모항공기특별자산2호(*2)	서울	9월	100.00%	100.00%	부동산투자업

코레이트NPL전문투자형사모부동산투자신탁KA6-1호(*2)	서울	9월	84.63%	84.60%	부동산투자업

현대유퍼스트사모부동산투자신탁1호(*3)	서울	9월	81.34%	81.30%	부동산투자업

구리 A.I. 플랫폼시티 개발사업(*4)	서울	9월	50.00%	50.00%	부동산투자업

감만1구역 공공지원민간임대주택	서울	9월	-	100.00%	부동산자산관리

코레이트전문투자형사모부동산투자신탁11호(*5)	서울	9월	-	71.40%	부동산투자업

코레이트신림아트전문투자형사모부동산투자신탁(*5)	서울	9월	98.00%	98.00%	부동산투자업

플렉스전문투자형사모부동산투자신탁2호	서울	9월	96.91%	-	부동산투자업

플렉스전문투자형사모부동산투자신탁3호	서울	9월	94.30%	-	부동산투자업

플렉스전문투자형사모부동산투자신탁5호	서울	9월	98.01%	-	부동산투자업

코레이트에스에이치 전문투자형사모부동산투자신탁	서울	9월	98.71%	-	부동산투자업

에코프라임마린 기업재무안정 사모투자합자회사	서울	9월	99.78%	-	투자업

(*1) 지배기업의 직접투자 10% 외, 코리아에셋리츠전문사모부동산투자신탁을 통하여 86.6% 간접투자하고 있습니다.

(*2) 코레이트자산운용 주식회사의 종속회사입니다.(*3) 지배기업의 직접투자 40%외, 코레이트자산운용주식회사를 통하여 41.34% 간접투자하고 있습니다.(*4) 부동산 등의 투자를 목적으로 하는 구조화기업으로 소유지분율이 과반수 이하이나 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 연결회사의 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 연결회사가 지배하고 있다고 판단하였습니다.(*5) 코레이트투자운용 주식회사의 종속회사입니다.

1-3. 당분기 중 연결범위의 변동은 다음과 같습니다.

회사명	회사명	사유

연결범위 포함기업	플렉스전문투자형사모부동산투자신탁2호	지배력 획득

플렉스전문투자형사모부동산투자신탁3호	지배력 획득

플렉스전문투자형사모부동산투자신탁5호	지배력 획득

코레이트에스에이치 전문투자형사모부동산투자신탁	지배력 획득

에코프라임마린 기업재무안정 사모투자합자회사	지배력 획득

연결범위 제외기업	감만1구역 공공지원민간임대주택	지배력 상실

코레이트전문투자형사모부동산투자신탁11호	지배력 상실

1-4. 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속회사의 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 자산 부채 자본 영업수익 분기순손익 총포괄손익 코레이트투자운용주식회사 14,188,495 636,904 13,551,591 2,241,640 604,331 587,771 코레이트자산운용주식회사 18,034,836 4,068,445 13,966,391 8,819,306 388,046 388,046 케이원제8호위탁관리부동산투자회사(*) 35,325,409 30,421,010 4,904,399 355,494 (813,703) (813,703) 코레이트통영전문투자형사모부동산투자신탁(*) 1,445,287 646 1,444,641 633,200 631,623 631,623 코레이트거제전문투자형사모부동산투자신탁(*) 312 3,303 (2,991) 20,347 (5,204) (5,204) 코레이트안성전문투자형사모부동산투자신탁(*) 7,052,090 7 7,052,083 6,164,195 1,273,083 1,273,083 코레이트서산전문투자형사모부동산투자신탁(*) 246 2,201 (1,955) 7 (2,207) (2,207) 코리아에셋리츠전문사모부동산투자신탁(*) 7,960,115 1,804 7,958,311 22,665 (20,614) (20,614) 마이애셋사모뮤지컬특별자산6호(*) 166,840 - 166,840 - 277 277 마이애셋사모뮤지컬특별자산7호(*) 5,613 - 5,613 - 10 10 마이애셋사모뮤지컬특별자산8호(*) 2,266 - 2,266 - 4 4 마이애셋사모팬텀특별자산3호(*) 4,878 4,878 - - - - 마이애셋사모항공기특별자산2호(*) 674 674 - - - - 코레이트NPL전문투자형사모부동산투자신탁KA6-1호(*) 662,438 159 662,279 32,358 32,358 32,358 현대유퍼스트사모부동산투자신탁1호(*) 1,433,277 859,298 573,979 - (33) (33) 구리 A.I. 플랫폼시티 개발사업(*) 1,103,440 7,349 1,096,091 51,141 24,204 24,204 코레이트신림아트전문투자형사모부동산투자신탁(*) 5,133,887 215 5,133,672 - 291,890 291,890 플렉스전문투자형사모부동산투자신탁2호(*) 10,168,308 3,681 10,164,627 691,218 464,627 464,627 플렉스전문투자형사모부동산투자신탁3호(*) 5,472,016 10,760 5,461,256 370,351 201,256 201,256 플렉스전문투자형사모부동산투자신탁5호(*) 15,245,008 3,456 15,241,552 264,719 (8,448) (8,448) 코레이트에스에이치 전문투자형사모부동산투자신탁(*) 48,505,525 22,173,575 26,331,950 386,161 (1,228,019) (1,228,019) 에코프라임마린 기업재무안정 사모투자합자회사(*) 89,195,464 195,853 88,999,611 - (1,200,390) (1,200,390) (*) 요약 재무정보는 검토받지 않은 재무제표를 이용한 것이며 연결기업 내 회사간의 내부거래가 상계되지 아니한 금액입니다. (단위 : 천원) 회사명 자산 부채 자본 영업수익 당기순손익 총포괄손익 코레이트투자운용주식회사 15,703,952 2,740,131 12,963,821 18,634,475 10,689,503 10,689,503 코레이트자산운용주식회사 16,607,820 3,023,743 13,584,077 12,258,045 1,070,762 1,099,547 케이원제8호위탁관리부동산투자회사(*1) 35,438,238 29,720,137 5,718,101 458,030 (1,409,056) (1,409,056) 코레이트통영전문투자형사모부동산투자신탁(*1) 1,813,271 254 1,813,017 58,267 (1,010,984) (1,010,984) 코레이트거제전문투자형사모부동산투자신탁(*1) 2,523 310 2,213 71,629 (6,471,339) (6,471,339) 코레이트안성전문투자형사모부동산투자신탁(*1) 10,792,609 23,609 10,769,000 641,669 24,680 24,680 코레이트서산전문투자형사모부동산투자신탁(*1) 3,780 3,528 252 3,859,475 (305,499) (305,499) 글로벌원서귀포전문투자사모부동산투자신탁 (*1) (*2) - - - - (107,424) (107,424) 코리아에셋리츠전문사모부동산투자신탁(*1) 7,987,187 6,233 7,980,954 30,599 (23,569) (23,569) 마이애셋사모뮤지컬특별자산6호(*1) 167,617 - 167,617 - 777 777 마이애셋사모뮤지컬특별자산7호(*1) 5,640 - 5,640 - 27 27 마이애셋사모뮤지컬특별자산8호(*1) 2,277 - 2,277 - 11 11 마이애셋사모팬텀특별자산3호(*1) 4,872 4,872 - - - - 마이애셋사모항공기특별자산2호(*1) 28,036 28,036 - - - - 코레이트NPL전문투자형사모부동산투자신탁KA6-1호(*1) 657,348 166 657,182 57,090 51,994 51,994 현대유퍼스트사모부동산투자신탁1호(*1) 1,433,277 859,266 574,011 - (44) (44) 구리 A.I. 플랫폼시티 개발사업(*1) 1,080,299 3,035 1,077,264 8,788 17,264 17,264 감만1구역 공공지원민간임대주택(*1) 300,000 - 300,000 - - - 코레이트전문투자형사모부동산투자신탁 11 호(*1) 700,920 233,553 467,367 - (232,633) (232,633) 코레이트 신림아트 전문투자형 사모부동산투자신탁(*1) 5,336,098 92,417 5,243,681 - 243,681 243,681 (*1) 요약 재무정보는 감사받지 않은 재무제표를 이용한 것이며 연결기업 내 회사간의 내부거래가 상계되지 아니한 금액입니다.(*2) 전기 중 청산한 종속기업입니다. 2. 재무제표 작성기준 2-1. 회계기준의 적용 연결기업의 분기연결재무제표는 "주식회사 등의 외부감사에 관한 법률"에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성 되었습니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2-2. 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결기업의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 3. 유의적인 회계정책 3-1. 제·개정된 기준서의 적용 기업회계기준서 제1109호, 제1039호, 1107호, 1104호 및 1116호 (개정) - 이자율지표 개혁 - 2단계 개정사항은 은행 간 대출 금리(IBOR)가 대체 무위험 지표(RFR)로 대체될 때 재무보고에 미치는 영향을 다루기 위한 한시적 면제를 제공합니다. 개정사항은 다음의 실무적 간편법을 포함합니다. -계약상 변경, 또는 개혁의 직접적인 영향을 받는 현금흐름의 변경은 시장이자율의 변동과 같이 변동이자율로 변경되는 것처럼 처리되도록 함. -이자율지표 개혁이 요구하는 변동은 위험회피관계의 중단없이 위험회피지정 및 위험회피문서화가 가능하도록 허용함. -대체 무위험 지표(RFR)를 참조하는 금융상품이 위험회피요소로 지정되는 경우 별도로 식별가능해야 한다는 요구사항을 충족하는 것으로 보는 한시적 면제 이 개정사항은 연 결기업의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 연 결기업은 실무적 간편법이 적용가능하게 되는 미래에 해당 실무적 간편법을 사용할 것입니다. 4. 금융위험 관리금융상품과 관련하여 연결기업은 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있으며, 연결기업의 재무위험관리 목적과 정책은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일합니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. 5. 고객과의 계약에서 생기는 수익당분기와 전분기 중 연결기업의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 누적 토지신탁 관리신탁 처분신탁 담보신탁 분양관리신탁 대리업무 컨설팅 리츠자산운용 리츠자산취득 리츠자산처분 브랜드 자산운용 합 계 주요 용역 분양사무관리 30,678,281 - - - - - - - - - - - 30,678,281 건설사무관리 18,505,709 - - - - - - - - - - - 18,505,709 인허가업무 3,616,870 - - - - - - - - - - - 3,616,870 기타 용역 관리업무 - 45,285 - - - - - - - - - - 45,285 관리 및 처분업무 - - 588,561 - - - - - - - - - 588,561 증서발행 및 환가업무 - - - 1,142,892 - - - - - - - - 1,142,892 자금관리업무 - - - - 375,216 - - - - - - - 375,216 대리사무업무 - - - - - 2,568,636 - - - - - - 2,568,636 자문용역업무 - - - - - - 15,821,601 - - - - - 15,821,601 리츠자산운용업무 - - - - - - - 5,552,022 - - - - 5,552,022 리츠자산취득업무 - - - - - - - - 17,633,198 - - - 17,633,198 리츠자산처분업무 - - - - - - - - - 4,204,821 - - 4,204,821 브랜드이용 - - - - - - - - - - 1,158,883 - 1,158,883 자산운용업무 - - - - - - - - - - - 9,528,777 9,528,777 합 계 52,800,860 45,285 588,561 1,142,892 375,216 2,568,636 15,821,601 5,552,022 17,633,198 4,204,821 1,158,883 9,528,777 111,420,752 수익인식시기 분양률로 인식 30,678,281 - - - - - - - - - - - 30,678,281 원가진행률로 인식 18,505,709 - - - - - - - - - - - 18,505,709 기간안분으로 인식 3,616,870 45,285 - 1,726 375,216 2,568,636 15,821,601 5,552,022 - - 1,158,883 9,528,777 38,669,016 취득시점에 인식 - - - - - - - - 17,633,198 - - - 17,633,198 처분시점에 인식 - - 588,561 114,448 - - - - - 4,204,821 - - 4,907,830 증서발행시점에 인식 - - - 1,026,718 - - - - - - - - 1,026,718 합 계 52,800,860 45,285 588,561 1,142,892 375,216 2,568,636 15,821,601 5,552,022 17,633,198 4,204,821 1,158,883 9,528,777 111,420,752 3개월> (단위 : 천원) 구 분 당분기 3개월 토지신탁 관리신탁 처분신탁 담보신탁 분양관리신탁 대리업무 컨설팅 리츠자산운용 브랜드 자산운용 합 계 주요 용역 분양사무관리 8,357,398 - - - - - - - - - 8,357,398 건설사무관리 7,069,834 - - - - - - - - - 7,069,834 인허가업무 1,626,162 - - - - - - - - - 1,626,162 기타 용역 관리업무 - 35,560 - - - - - - - - 35,560 관리 및 처분업무 - - 2,410 - - - - - - - 2,410 증서발행 및 환가업무 - - - 697,629 - - - - - - 697,629 자금관리업무 - - - - 116,611 - - - - - 116,611 대리사무업무 - - - - - 750,009 - - - - 750,009 자문용역업무 - - - - - - 2,751,805 - - - 2,751,805 리츠자산운용업무 - - - - - - - 2,812,051 - - 2,812,051 브랜드이용 - - - - - - - - 239,732 - 239,732 자산운용업무 - - - - - - - - - 3,402,531 3,402,531 합 계 17,053,394 35,560 2,410 697,629 116,611 750,009 2,751,805 2,812,051 239,732 3,402,531 27,861,732 수익인식시기 분양률로 인식 8,357,398 - - - - - - - - - 8,357,398 원가진행률로 인식 7,069,834 - - - - - - - - - 7,069,834 기간안분으로 인식 1,626,162 35,560 - - 116,611 750,009 2,751,805 2,812,051 239,732 3,402,531 11,734,461 취득시점에 인식 - - - - - - - - - - - 처분시점에 인식 - - 2,410 - - - - - - - 2,410 증서발행시점에 인식 - - - 697,629 - - - - - - 697,629 합 계 17,053,394 35,560 2,410 697,629 116,611 750,009 2,751,805 2,812,051 239,732 3,402,531 27,861,732 (단위 : 천원) 구 분 전분기 누적 토지신탁 관리신탁 처분신탁 담보신탁 분양관리신탁 대리업무 컨설팅 리츠자산운용 리츠자산취득 브랜드 자산운용 합 계 주요 용역 분양사무관리 34,430,295 - - - - - - - - - - 34,430,295 건설사무관리 33,199,773 - - - - - - - - - - 33,199,773 인허가업무 2,139,518 - - - - - - - - - - 2,139,518 기타 용역 관리업무 - 14,652 - - - - - - - - - 14,652 관리 및 처분업무 - - 50,271 - - - - - - - - 50,271 증서발행 및 환가업무 - - - 2,133,872 - - - - - - - 2,133,872 자금관리업무 - - - - 234,881 - - - - - - 234,881 대리사무업무 - - - - - 2,802,026 - - - - - 2,802,026 자문용역업무 - - - - - - 4,532,186 - - - - 4,532,186 리츠자산운용업무 - - - - - - - 18,459,749 - - - 18,459,749 리츠자산취득업무 - - - - - - - - 3,605,000 - - 3,605,000 브랜드이용 - - - - - - - - - 1,933,984 - 1,933,984 자산운용업무 - - - - - - - - - - 9,179,191 9,179,191 합 계 69,769,586 14,652 50,271 2,133,872 234,881 2,802,026 4,532,186 18,459,749 3,605,000 1,933,984 9,179,191 112,715,398 수익인식시기 분양률로 인식 34,430,295 - - - - - - - - - - 34,430,295 원가진행률로 인식 33,199,773 - - - - - - - - - - 33,199,773 기간안분으로 인식 2,139,518 14,652 - 3,068 234,881 2,802,026 4,532,186 18,459,749 - 1,933,984 9,179,191 39,299,255 취득시점에 인식 - - - - - - - - 3,605,000 - - 3,605,000 처분시점에 인식 - - 50,271 118,968 - - - - - - - 169,239 증서발행시점에 인식 - - - 2,011,836 - - - - - - - 2,011,836 합 계 69,769,586 14,652 50,271 2,133,872 234,881 2,802,026 4,532,186 18,459,749 3,605,000 1,933,984 9,179,191 112,715,398 3개월> (단위 : 천원) 구 분 전분기 3개월 토지신탁 관리신탁 처분신탁 담보신탁 분양관리신탁 대리업무 컨설팅 리츠자산운용 리츠자산취득 브랜드 자산운용 합 계 주요 용역 분양사무관리 13,609,248 - - - - - - - - - - 13,609,248 건설사무관리 9,604,834 - - - - - - - - - - 9,604,834 인허가업무 577,117 - - - - - - - - - - 577,117 기타 용역 관리업무 - 9,367 - - - - - - - - - 9,367 관리 및 처분업무 - - 33,619 - - - - - - - - 33,619 증서발행 및 환가업무 - - - 1,544,582 - - - - - - - 1,544,582 자금관리업무 - - - - 78,989 - - - - - - 78,989 대리사무업무 - - - - - 1,025,636 - - - - - 1,025,636 자문용역업무 - - - - - - 956,975 - - - - 956,975 리츠자산운용업무 - - - - - - - 2,322,477 - - - 2,322,477 리츠자산취득업무 - - - - - - - - 3,605,000 - - 3,605,000 브랜드이용 - - - - - - - - - 592,380 - 592,380 자산운용업무 - - - - - - - - - - 2,442,481 2,442,481 합 계 23,791,199 9,367 33,619 1,544,582 78,989 1,025,636 956,975 2,322,477 3,605,000 592,380 2,442,481 36,402,705 수익인식시기 분양률로 인식 13,609,248 - - - - - - - - - - 13,609,248 원가진행률로 인식 9,604,834 - - - - - - - - - - 9,604,834 기간안분으로 인식 577,117 9,367 - - 78,989 1,025,636 956,975 2,322,477 - 592,380 2,442,481 8,005,422 취득시점에 인식 - - - - - - - - 3,605,000 - - 3,605,000 처분시점에 인식 - - 33,619 - - - - - - - - 33,619 증서발행시점에 인식 - - - 1,544,582 - - - - - - - 1,544,582 합 계 23,791,199 9,367 33,619 1,544,582 78,989 1,025,636 956,975 2,322,477 3,605,000 592,380 2,442,481 36,402,705 6. 이자수익당분기와 전분기 현재 이자수익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 3개월 누적 현금및예치금 예금이자 232,574 540,230 상각후원가측정유가증권 자산유동화기업어음이자 115,570 138,643 상각후원가측정대출채권 신탁계정대이자 8,089,123 25,671,618 매입대출채권이자 608,093 1,531,325 기타이자 1,714,612 5,259,996 소 계 10,759,972 33,141,812 기타 당기손익-공정가치측정금융자산이자 908,984 995,766 기타이자(요구불상환지분이자) 98,637 507,911 합 계 11,767,593 34,645,489 (단위 : 천원) 구분 3개월 누적 현금및예치금 예금이자 224,832 824,480 상각후원가측정유가증권 자산유동화기업어음이자 - 4,836 상각후원가측정대출채권 신탁계정대이자 14,452,797 48,267,017 매입대출채권이자 358,502 746,759 기타이자 1,410,656 4,101,891 소 계 16,446,787 53,944,983 기타 당기손익-공정가치측정금융자산이자 33,947 75,103 기타이자(요구불상환지분이자) (28,825) 66,406 합 계 16,451,909 54,086,492 7. 배당금수익 및 분배금수익7-1. 당분기와 전분기 중 배당금수익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 3개월 누적 당기손익-공정가치측정금융자산(지분증권) - 794,794 (단위 : 천원) 구분 3개월 누적 당기손익-공정가치측정금융자산(지분증권) - 595,739 7-2. 당분기 중 분배금수익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 3개월 누적 당기손익-공정가치측정금융자산(채무증권) 22,546,299 22,546,299 8. 현금 및 예치금 8-1. 현 금 및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 이자율(%) 당분기말 전기말 현금 - 644 1,086 보통예금 등 0.00 ~ 0.10 12,840,722 8,545,133 정기예금 0.46 127,793 3,048,948 MMDA 0.00 ~ 0.45 236,384,809 343,159,374 합 계 249,353,968 354,754,541 8-2. 예치금연결기업이 보유한 예치금 중 일부는 사용이 제한되어 있는 바, 당분기말과 전기말 현재구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 예금의 종류 금융기관 당분기말 전기말 제한내용 장기성예금(*) 별단예금 농협은행㈜ 2,000 2,000 당좌개설보증금 특정예금(*) 자사주신탁 미래에셋증권㈜ 252,237 251,256 자사주매입 특정예금(*) 자사주신탁 대신증권㈜ 1,545,729 1,539,717 자사주매입 특정예금(*) 청약예치금 하나금융투자㈜ 26,760 - 청약예치 정기예금 정기예금 ㈜우리은행 2,600,000 3,600,000 - 기타(*) 보통예금 신한은행㈜ 56 56 질권설정 합 계 4,426,782 5,393,029 (*)사용이 제한된 예금입니다. 9. 당기손익-공정가치측정 금융자산 9-1. 채무증권 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류된 채무증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 주식수 지분율(%) 취득가액 장부가액 수익증권 등 마이어사모러시아부동산펀드 제2호 (*1) - - 2,000,000 - 코레이트더블루A증권투자신탁[채권] (*1) (*2) - - 100,000 109,828 코레이트더블루B증권투자신탁[채권] (*1) (*2) - - 100,000 110,582 코레이트셀렉트단기채증권투자신탁C-F (*1) (*2) - - 100,000 110,281 코레이트타겟인컴전문사모 (*1) (*2) - - 500,000 497,495 코레이트벤처플러스펀드(주식-혼합) (*1) (*2) - - 200,000 221,550 마산롯데마트전문투자형사모부동산12호_C (*1) (*2) - - 1,000,000 1,034,080 의정부리듬시티 (*1) (*2) - - 300,000 281,141 코레이트하이일드공모주플러스C-F (*1) (*2) - - 200,000 209,294 코레이트글로벌마켓리더ESG증권투자신탁(H)C-F (*1) (*2) - - 200,000 206,158 코레이트셀렉트단기채증권투자신탁[채권]C (*1) (*3) - - 2,036,436 2,059,214 울산 남구 신정 1267-11 일원 처분신탁(우) (*1) - - 32,213,400 32,213,400 울산 남구 신정 1335-3 일원 처분신탁(우) (*1) - - 16,429,540 16,429,540 울산 남구 신정 673-9 일원 처분신탁(우) (*1) - - 22,845,090 22,845,090 보험상품(*4) - - 410,415 676,114 소 계 78,634,881 77,003,767 기타유가증권(출자금 등) 파이온파트너스 출자금 10,371 5.00 1,000,000 - ㈜케이앤케이에셋 출자금 19,900 19.90 99,500 - ㈜서울라이트 출자금(상암 DMC) 230,085 5.32 4,260,825 - 인천 을왕 해상 리조트 출자금 75,000 15.00 750,000 - 케이원제3호 위탁관리부동산투자회사 180,000 8.88 900,000 1,069,000 케이원제6호 위탁관리부동산투자회사 100,000 2.94 500,000 500,000 케이원제7호 위탁관리부동산투자회사 260,000 3.00 1,300,000 1,026,000 케이원제9호 위탁관리부동산투자회사 620,000 10.80 3,100,000 2,815,420 케이원제10호 위탁관리부동산투자회사 180,000 4.51 1,800,000 1,800,000 케이원제13호 위탁관리부동산투자회사 200,000 19.99 3,000,000 3,000,000 케이원제15호 위탁관리부동산투자회사 570,000 14.86 28,500,000 28,500,000 케이원제16호 위탁관리부동산투자회사 200,000 8.71 10,000,000 10,000,000 케이원제17호 위탁관리부동산투자회사(*5) 60,000 100.00 300,000 300,000 케이원제18호 위탁관리부동산투자회사(*5) 60,000 100.00 300,000 300,000 감만1구역 공공지원민간임대주택(*5) 60,000 100.00 300,000 300,000 강동식스 PFV 99,000 9.90 495,000 367,190 잠원동 에스웨스트 PFV 1,000 0.20 10,000 10,000 잠원동 지에스케이 PFV 30,000 5.66 300,000 300,000 부천 상동 PFV 312,500 5.00 312,500 312,500 코레이트타워위탁관리부동산투자회사 400,000 12.54 20,000,000 20,527,257 제이앤더블유 PEF LP 6,266,855,614 11.98 8,000,000 8,000,000 인사동프로젝트금융투자 주식회사 200 0.02 1,000 1,000 두동물류개발피에프브이 주식회사 100 0.02 1,000 1,000 에이비사모투자합자회사 1,000,000,000 18.15 1,000,000 994,020 시화물류센터 PFV 200,001 11.76 1,000,000 996,033 소 계 87,229,825 81,119,420 합 계 165,864,706 158,123,187 (*1) 수익권증서 등의 형태로 설립되어 주식수는 표기하지 아니하였습니다.(*2) 연결기업 중 코레이트자산운용㈜이 보유하고 있는 집합투자증권으로서 보고기간종료일 현재의 기준가격을 시가로 평가하여 재무상태표가액으로 계상하고 있습니다.(*3) 연결기업 중 코레이트투자운용㈜이 보유하고 있는 집합투자증권으로서 보고기간종료일 현재의 기준가격을 시가로 평가하여 재무상태표가액으로 계상하고 있습니다.(*4) 변액연금보험료 중 펀드 투입액의 당분기말 평가액을 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 인식하였습니다(주석 30-4참고).(*5) 리츠 설립 초기 연결기업의 지분율 100%이나 추후 유상증자 예정이며, 관련 법령에 의해 지분율을 20%이상 소유할 수 없어 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하였습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 주식수 지분율(%) 취득가액 장부가액 수익증권 마이어사모러시아부동산펀드 2호 (*1) - - 2,000,000 - 코레이트더블루A증권투자신탁[채권] (*1) (*2) - - 200,000 217,046 코레이트더블루B증권투자신탁[채권] (*1) (*2) - - 200,000 218,084 코레이트셀렉트단기채증권투자신탁C-F (*1) (*2) - - 1,200,000 1,247,358 코레이트베스트챔피언코리아증권[채권]_C-F (*1) (*2) - - 200,000 210,788 코레이트주주성장타겟증권투자신탁[주식]_C-F (*1) (*2) - - 200,000 297,536 코레이트타겟인컴전문사모 (*1) (*2) - - 500,000 505,515 코레이트벤처플러스펀드(주식-혼합) (*1) (*2) - - 1,200,000 1,232,160 코레이트셀렉트단기채증권투자신탁[채권]C (*1) (*3) - - 3,027,217 3,029,467 PIM특수상황알파2호 1종 (*1) (*2) - - 500,000 497,345 마산롯데마트전문투자형사모부동산12호_C (*1) (*2) - - 1,000,000 1,006,350 의정부리듬시티 (*1) (*2) - - 300,000 296,368 용인 스마트물류단지 (*1) - - 1,000,000 1,000,000 보험상품(*4) - - 274,034 374,149 소 계 11,801,251 10,132,166 기타유가증권(출자금 등) 파이온파트너스 출자금 10,371 5.00 1,000,000 - ㈜케이앤케이에셋 출자금 19,900 19.90 99,500 - ㈜서울라이트 출자금(상암 DMC) 230,085 5.32 4,260,826 - 인천 을왕 해상 리조트 출자금 75,000 15.00 750,000 - 케이원제3호 위탁관리부동산투자회사 180,000 8.88 900,000 1,069,000 홍대입구동교동프로젝트금융투자 주식회사 53,000 5.03 265,000 265,000 케이원제6호 위탁관리부동산투자회사 100,000 2.94 500,000 500,000 케이원 청천2 뉴스테이 위탁관리부동산투자회사 199,600 19.96 998,000 - 케이원제7호 위탁관리부동산투자회사 260,000 3.00 1,300,000 1,026,000 케이원제9호 위탁관리부동산투자회사 620,000 10.80 3,100,000 2,815,420 케이원제10호 위탁관리부동산투자회사 180,000 4.51 1,800,000 1,800,000 강동식스 PFV 183,500 18.35 917,500 680,602 잠원동 에스웨스트 PFV 1,000 0.20 10,000 10,000 잠원동 지에스케이 PFV 30,000 5.66 300,000 300,000 부천 상동 PFV 312,500 5.00 312,500 312,500 코레이트타워위탁관리부동산투자회사 400,000 12.54 20,000,000 20,527,256 인천 금곡지구 도시개발사업 PFV 180,000 18.00 900,000 900,000 인사동프로젝트금융투자 주식회사 200 0.02 1,000 1,000 두동물류개발피에프브이 주식회사 100 0.02 1,000 1,000 기타유가증권 - - 400,000 400,000 소 계 37,815,326 30,607,778 합 계 49,616,577 40,739,944 (*1) 수익권증서 등의 형태로 설립되어 주식수는 표기하지 아니하였습니다.(*2) 연결기업 중 코레이트자산운용㈜이 보유하고 있는 집합투자증권으로서 보고기간종료일 현재의 기준가격을 시가로 평가하여 재무상태표가액으로 계상하고 있습니다.(*3) 연결기업 중 코레이트투자운용㈜이 보유하고 있는 집합투자증권으로서 보고기간종료일 현재의 기준가격을 시가로 평가하여 재무상태표가액으로 계상하고 있습니다. (*4) 변액연금보험료 중 펀드 투입액의 전기말 평가액을 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 인식하였습니다(주석 30-4참고). 9-2. 지분증권 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류된 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주,천원) 구분 주식수 지분율(%) 취득원가 장부가액 기타유가증권 ㈜핍스웨이브개발 60,000 10.00 300,000 300,000 이지스자산운용㈜ 899,529 5.31 269,855 23,779,666 주식회사 동양레저 2,600 0.07 13,000 - 후오비 주식회사 164,060 8.00 15,999,952 15,999,952 필리핀클락 9,999 10.00 231,552 231,552 FES제주 2,000 5.38 10,000 10,000 BH제주 2,000 10.00 10,000 10,000 롯데렌탈 5,000 0.01 198,000 198,000 현대중공업 60,000 0.00 407,138 407,138 대신밸런스제10호스팩 2,038 0.04 4,310 4,310 IBKS제16호스팩 1,626 0.05 3,553 3,553 유진스팩7호 1,500 0.04 3,293 3,293 신한제8호스팩 2,211 0.03 4,632 4,632 합 계 17,455,285 40,952,096 (단위 : 주,천원) 구분 주식수 지분율(%) 취득원가 장부가액 기타유가증권 이지스자산운용㈜ 1,004,562 5.93 301,365 26,556,286 주식회사 동양레저 2,600 0.07 13,000 - ㈜핍스웨이브개발 60,000 10.00 300,000 300,000 제이알글로벌리츠 180,000 0.11 900,000 928,800 합 계 1,514,365 27,785,086 10. 상각후원가측정증권당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정증권으로 분류된 채무증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 발행처 내역 당분기말 전기말 취득가액 장부금액 취득가액 장부금액 하이투자증권 ABCP 34,693,205 34,693,205 - - 신한금융투자 ABCP 9,960,110 9,960,110 - - 합계 44,653,315 44,653,315 - - 11. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당 분기 말과 전기말 현 재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 장부가액 미실현보유손익계 손상차손누계액 한국금융투자협회(지분증권) 431,700 431,700 - - 케이에이제6에이 유동화전문유한회사 30 30 - - 월성제1차(채무증권) 800,000 800,000 - - 코레이트전문투자형사모부동산투자신탁11호 207,095 207,095 (16,560) - 합 계 1,438,825 1,438,825 (16,560) - (단위 : 천원) 구분 취득원가 장부가액 미실현보유손익계 손상차손누계액 한국금융투자협회(지분증권) 431,700 431,700 - - 케이에이제6에이 유동화전문유한회사 30 30 - - 합 계 431,730 431,730 - - 12. 관계기업투자 주식 12-1. 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 관계기업명 주 요영업활동 결산월 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사(*1) 투자업 9월 87.00% 226,031,666 87.00% 195,919,053 코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁 부동산투자업 9월 - - 49.40% 19,047,080 에코프라임환경1호사모투자합자회사 투자업 9월 23.81% 13,949,806 23.81% 10,716,240 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호(*1) 부동산투자업 9월 50.00% 10,122,127 50.00% 10,147,138 우림에이엠씨㈜(*2) 부동산투자업 9월 15.26% - 16.00% 119,067 광주중외공원개발주식회사(*2)(*3) 부동산개발업 9월 30.00% 1,554,739 30.00% 1,532,302 신림동 오피스텔 개발사업(*2)(*4) 부동산개발업 9월 - - - 14,000,000 상봉케이원청년주택PFV(*5) 부동산투자업 9월 40.00% 13,423,188 - - 에코프라임마린퍼시픽유한회사(SPC)(*6) 투자업 9월 38.64% 84,129,605 - - 합 계 349,211,131 251,480,880 (*1) 연결기업은 변동이익에 유의적으로 노출되어 있으나, 관련 활동을 지시할 수 있는 힘과 이익에 영향을 줄 수 있도록 힘을 사용할 능력이 없으므로 연결범위에서 제외하고 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.(*2) 지배기업의 직원들이 피투자회사의 이사회 구성원으로서 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 것으로 보아 관계기업투자주식으로 분류 하였습니다.(*3) 의결권우선주 12.6%와 무의결권우선주 17.4%로 구성되어 있습니다.(*4) 수익권증서의 형태로 투자되어 지분율은 표기하지 아니하였습니다. (*5) 의결권있는 지분율 기준으로 연결기업의 지분율은 20%미만이나 이사 선임 등의 경영 의사 결정이 주주 전원의 동의로 이뤄지고 있어 유의적인 영향력이 있다고 보아 관계기업투자주식으로 분류하였습니다. (*6) 에코프라임마린기업재무안정사모투자합자회사 와 동부건설(주)이 공동으로 에코프라임마린퍼시픽유한회사(SPC)를 지배하고 있어 관계기업투자주식으로 분류하고 있으며, 공동약정의 내용은 다음과 같습니다. 그리고 에코프라임마린 기업재무안정사모투자합자회사와 동부건설㈜ 는 에코프라임마린퍼시픽유한회사(SPC)의 후순위출자자로서 타선순위출자자에 대한 우선매수권 및 자금보충의무를 부담하며, 매도청구권을 행사할 수 있는 권한을 보유하고 있습니다. 구분 내용 성격 한진중공업㈜에 대한 경영권은 에코프라임마린 기업재무안정 사모투자합자회사와 동부건설㈜이 상호 동의 하에 행사 한진중공업㈜에 대한 보유주수 55,672,910주 2021년 9월 30일자 주식가격 10,000원 지분율(*) 38.64% 주식가치에 대한 지분해당액 215,099,879,545원 (*)에코프라임마린기업재무안정사모투자합자회사의 에코프라임마린퍼시픽유한회사(SPC) 에 대한 지분율입니다. 12-2. 당분기와 전분기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 대체 처분 지분법손익 지분법자본변동 지분법이익잉여금변동 배당금 당분기말 키스톤에코프라임스타 기업재무안정사모투자합자회사 195,919,053 - - - 50,440,530 (10,653,640) (9,674,277) - 226,031,666 코레이트에스에이치 전문투자형사모부동산투자신탁(*) 19,047,080 - (13,245,134) (5,433,559) (83,747) (284,640) - - - 에코프라임환경1호 사모투자합자회사 10,716,240 - - - 3,339,463 1,246 (107,143) - 13,949,806 캡스톤전문투자형 사모부동산투자신탁18호 10,147,138 - - 41,845 303,077 - - (369,933) 10,122,127 우림에이엠씨(주) 119,067 - - - (119,067) - - - - 신림동 오피스텔 개발사업 14,000,000 - - (14,000,000) - - - - - 광주중외공원개발 주식회사 1,532,301 - - - 22,438 - - - 1,554,739 상봉동케이원청년주택 - 13,500,000 - - (76,812) - - - 13,423,188 에코프라임마린퍼시픽유한회사(SPC) - 85,000,000 - - (870,395) - - - 84,129,605 합 계 251,480,879 98,500,000 (13,245,134) (19,391,714) 52,955,487 (10,937,034) (9,781,420) (369,933) 349,211,131 (*) 당분기 중 지분 추가 취득으로 관계기업투자주식에서 연결기업으로 편입되었습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 대체 지분법손익 지분법자본변동 지분법이익잉여금변동 배당금 전분기말 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사 179,183,798 - - 19,565,781 (5,744,453) (2,129,635) - 190,875,491 코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁 6,878,449 12,235,294 - (65,499) - - - 19,048,244 에코프라임환경1호사모투자합자회사 9,840,910 - - 152,101 (484) (107,143) - 9,885,384 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호 10,142,304 - - 585,941 (12,216) - (371,903) 10,344,126 우림에이엠씨(주) - - 250,000 - - - - 250,000 합 계 206,045,461 12,235,294 250,000 20,238,324 (5,757,153) (2,236,778) (371,903) 230,403,245 12-3. 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 자산 부채 자본 영업수익 분기순손익 총포괄손익 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사 1,133,675,628 639,403,945 494,271,683 802,459,192 100,489,798 103,484,789 에코프라임환경1호사모투자합자회사 110,132,986 51,543,800 58,589,186 66,509,557 14,005,626 14,005,626 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호 25,305,331 12 25,305,319 800,346 800,246 800,246 우림에이엠씨㈜ 190,986,649 194,205,090 (3,218,441) 723,333 (2,776,221) (2,776,221) 광주중외공원개발주식회사 255,176,974 250,666,080 4,510,894 - (60,553) (60,553) 상봉케이원청년주택PFV 36,368,111 20,056,439 16,311,672 - (188,333) (188,333) 에코프라임마린퍼시픽유한회사(SPC) 217,747,424 - 217,747,424 - (2,252,576) (2,252,576) (단위 : 천원) 구분 자산 부채 자본 영업수익 당기순손익 총포괄손익 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사 962,443,845 563,328,323 399,115,522 1,214,628,971 41,078,721 36,591,726 코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁 49,704,856 11,144,887 38,559,969 439,796 (144,835) (144,835) 에코프라임환경1호사모투자합자회사 103,382,804 58,374,595 45,008,209 63,106,561 4,458,866 4,458,866 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호 20,294,403 127 20,294,276 1,584,882 1,584,764 1,584,764 우림에이엠씨(주) 155,782,367 155,003,524 778,843 981,591 277,759 277,759 광주중외공원개발 주식회사 255,011,625 250,063,192 4,948,433 - (20,901) (20,901) 12-4. 당분기와 전분기 중 관계기업투자주식의 지분법자본변동의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증감 법인세효과 당분기말 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사 (46,409,896) (10,653,640) 2,578,180 (54,485,356) 코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁 215,757 (284,640) 68,883 - 에코프라임환경1호사모투자합자회사 (54,472) 1,246 (301) (53,527) 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호 (9,260) - - (9,260) 합 계 (46,257,871) (10,937,034) 2,646,762 (54,548,143) (단위 : 천원) 구분 기초 증감 법인세효과 전분기말 키스톤에코프라임스타기업 재무안정사모투자합자회사 (39,344,655) (5,744,453) 1,390,158 (43,698,950) 코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁 215,757 - - 215,757 에코프라임환경1호사모투자합자회사 (54,105) (484) 117 (54,472) 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호 - (12,216) 2,956 (9,260) 합 계 (39,183,003) (5,757,153) 1,393,231 (43,546,925) 13. 대출채권13-1. 당분기말과 전기말 현재 대출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내역 당분기말 전기말 대여금 61,765,605 42,225,240 신탁계정대 587,068,525 740,507,844 매입대출채권 62,724,805 24,820,069 기타대출채권 1,050,263 7,204,613 소 계 712,609,198 814,757,766 대여금 손실충당금 (15,408,503) (20,915,349) 신탁계정대 손실충당금 (71,020,911) (72,347,417) 매입대출채권 손실충당금 (627,248) (248,200) 기타대출채권 손실충당금 (1,050,263) (7,204,613) 소 계 (88,106,925) (100,715,579) 현재가치할인차금 (254,133) (267,774) 합 계 624,248,140 713,774,413 13-2. 대여금당분기말과 전기말 현재 PF 대출 등에 대한 대여금의 내역은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 내역 당분기말 전기말 주택마련 대여 2,633,869 2,183,828 PF 대여 59,131,736 39,390,734 기타대여 - 650,678 소 계 61,765,605 42,225,240 손실충당금 (15,408,503) (20,915,349) 현재가치할인차금 (254,133) (267,774) 합 계 46,102,969 21,042,117 당분기말 현 재 대여금에 대한 현재가치할인차금은 최 장 25년 동안 1.41%~4.44%의이자율로 할인하여 계산 하였습니다. 13-3. 신탁계정대 및 기타대출대권당분기말과 전기말 현재 신탁계정대와 기타대출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 위탁자 당분기말 전기말 건설업영위법인 132,201,489 208,419,272 기타법인 455,899,829 539,275,715 개인 17,470 17,470 소 계 588,118,788 747,712,457 손실충당금 (72,071,174) (79,552,030) 합 계 516,047,614 668,160,427 당분기말 현재 신탁계정대와 관련하여 지배기업 명의로 차입한 차입부채는 446,500,000천원이며, 당분기 중 신탁계정대와 관련하여 영업손익으로 계상된 이자수익 및 이자비용은 각각 25,964,417천원 및 10,322,629천원입니다. 13-4. 손실충당금 변동내역 당분기와 전분기 중 대출채권 및 기타금융자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용이 손상되지 않은 금융자산 신용이 손상된 금융자산 기초 2,399,097 30,350,490 84,063,620 116,813,207 12개월 기대신용손실로 대체 838,568 (838,568) - - 신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체 (147,400) 147,400 - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - (6,607,615) 6,607,615 - 손실충당금전입(환입) (111,503) (2,811,772) 12,100,981 9,177,706 제각 - - (23,399,618) (23,399,618) 기타 - - (4,412,668) (4,412,668) 당분기말 2,978,762 20,239,935 74,959,930 98,178,627 (단위 : 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용이 손상되지 않은 금융자산 신용이 손상된 금융자산 기초 234,191 23,132,793 62,640,207 86,007,191 12개월 기대신용손실로 대체 1,637,177 (1,637,177) - - 신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체 (14,248) 14,248 - - 손실충당금전입(환입) (298,832) 7,346,091 19,174,156 26,221,415 제각 - - (9,469,867) (9,469,867) 기타 - - (4,764,230) (4,764,230) 전분기말 1,558,288 28,855,955 67,580,266 97,994,509 13-5. 손실충당금 관련 장부금액 변동내역 당분기와 전분기 중 대출채권 및 기타금융자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용이 손상되지 않은 금융자산 신용이 손상된 금융자산 기초 242,415,554 524,457,046 100,281,429 867,154,029 12개월 기대신용손실로 대체 94,106,530 (94,106,530) - - 신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체 (82,428,872) 82,428,872 - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (34,167,082) (8,771,113) 42,938,195 - 제각 - - (23,399,618) (23,399,618) 실행한 금융자산 243,994,322 - - 243,994,322 제거된 금융자산 (218,118,637) (77,976,297) (37,468,188) (333,563,122) 당분기말 245,801,815 426,031,978 82,351,818 754,185,611 (단위 : 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용이 손상되지 않은 금융자산 신용이 손상된 금융자산 기초 20,554,062 1,055,873,462 73,613,234 1,150,040,758 12개월 기대신용손실로 대체 194,502,560 (194,502,560) - - 신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체 (226,139,236) 226,139,236 - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (11,648,851) (57,842,088) 69,490,939 - 제각 - - (5,399,867) (5,399,867) 실행한 금융자산 346,400,290 - - 346,400,290 제거된 금융자산 (133,828,960) (292,965,965) (56,237,768) (483,032,693) 전분기말 189,839,865 736,702,085 81,466,538 1,008,008,488 14. 투자부동산14-1. 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득가액 감가상각누계액 장부금액 토지 12,751,925 - 12,751,925 건물 59,435,338 (1,902,569) 57,532,769 합 계 72,187,263 (1,902,569) 70,284,694 (단위 : 천원) 구분 취득가액 감가상각누계액 장부금액 토지 7,689,693 - 7,689,693 건물 21,038,560 (755,060) 20,283,500 합 계 28,728,253 (755,060) 27,973,193 상기 투자부동산은 연결기업 중 케이원제8호위탁관리부동산투자회사 및 코레이트에스에이치 전문투자형사모부동산투자신탁이 취득한 자산입니다. 14-2. 당분기 및 전분기 중 투자 부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 감가상각비 대체 연결범위변동 당분기말 토지 7,689,693 81,400 - (336,948) 5,317,780 12,751,925 건물 20,283,500 - (891,530) - 38,140,799 57,532,769 합 계 27,973,193 81,400 (891,530) (336,948) 43,458,579 70,284,694 (단위 : 천원) 구분 기초 감가상각비 전분기말 토지 7,434,145 - 7,434,145 건물 20,704,271 (315,579) 20,388,692 합 계 28,138,416 (315,579) 27,822,837 14-3. 연결기업의 투자부동산은 주변 시장거래의 발생빈도가 매우 낮고, 향후 예상되는 현금흐름 등이 신뢰성 있게 예측가능하지 아니하여 대체적인 추정방법을 적용하는 것이 가능하지 아니한 바, 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치를 평가하지 아니하였습니다. 15. 유형자산 1 5-1. 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득가액 감가상각누계액 장부금액 비품 13,596,482 (4,836,390) 8,760,092 사용권자산 54,910,893 (11,668,969) 43,241,924 합 계 68,507,375 (16,505,359) 52,002,016 (단위 : 천원) 구분 취득가액 감가상각누계액 장부금액 비품 8,998,597 (3,625,260) 5,373,337 사용권자산 53,336,446 (8,766,355) 44,570,091 합 계 62,335,043 (12,391,615) 49,943,428 15-2. 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 감가상각비 해지 연결범위변동 당분기말 비품 5,373,337 579,668 (1,211,130) - 4,018,217 8,760,092 사용권자산 44,570,091 3,454,645 (4,766,446) (16,366) - 43,241,924 합 계 49,943,428 4,034,313 (5,977,576) (16,366) 4,018,217 52,002,016 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 감가상각비 해지 대체 전분기말 비품 700,115 1,539,503 (343,960) - - 1,895,658 사용권자산 4,321,475 67,798,717 (4,340,375) (474,233) 77,585 67,383,169 합 계 5,021,590 69,338,220 (4,684,335) (474,233) 77,585 69,278,827 15-3. 당분기말과 전분기말 현재 사용권자산 및 리스부채의 장부 금액과 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 사용권자산 리스부채 건물 차량운반구 합 계 기초 43,588,703 981,388 44,570,091 44,818,105 증가 3,126,455 328,190 3,454,645 3,202,200 감소 - (16,366) (16,366) (18,726) 감가상각 (4,346,061) (420,385) (4,766,446) - 이자비용 - - - 863,327 지급 - - - (4,863,495) 당분기말 42,369,097 872,827 43,241,924 44,001,411 연결기업은 당분기 중 소액자산리스에 따른 리스료 73백만원을 인식하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 사용권자산 리스부채 건물 차량운반구 합 계 기초 3,316,210 1,005,265 4,321,475 4,313,969 증가 67,149,154 727,148 67,876,302 66,431,764 감소 (439,958) (34,275) (474,233) (474,233) 감가상각 (3,931,644) (408,731) (4,340,375) - 이자비용 - - - 579,186 지급 - - - (3,819,870) 전분기말 66,093,762 1,289,407 67,383,169 67,030,816 연결기업은 전분기 중 소액자산리스에 따른 리스료 46 백 만원을 인식하였습니다. 15-4. 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 6개월이내 6-12개월 1-2년 2-5년 5년 초과 리스부채 44,001,411 (49,254,512) (3,220,299) (2,984,336) (5,992,564) (16,098,147) (20,959,166) (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 6개월이내 6-12개월 1-2년 2-5년 5년 초과 리스부채 44,818,105 (51,129,357) (3,166,228) (2,990,003) (5,056,607) (14,998,697) (24,917,822) 16. 무형자산 16-1. 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 상각비 당분기말 회원권 602,840 - 602,840 영업권 3,273,922 - 3,273,922 기타무형자산 458,207 (147,309) 310,898 합 계 4,334,969 (147,309) 4,187,660 (단위 : 천원) 구분 기초 처분 손상 상각비 전분기말 회원권 4,854,146 (443,458) (9,091) - 4,401,597 영업권 3,273,922 - - - 3,273,922 기타무형자산 654,619 - - (147,309) 507,310 합 계 8,782,687 (443,458) (9,091) (147,309) 8,182,829 17. 차입부채 17-1. 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내역 연이자율(%) 당분기말 전기말 한국산업은행 일반대출 2.04 30,000,000 30,000,000 농협은행(*) 일반대출 2.70 15,000,000 15,000,000 국민은행(*) 일반대출 3.29 10,000,000 10,000,000 중국광대은행 일반대출 2.33 30,000,000 30,000,000 주택도시보증공사 주택도시기금 1.50 1,500,000 1,500,000 우리은행 일반대출 2.20 4,650,000 4,650,000 DB저축은행 일반대출 5.50 3,175,000 3,175,000 장안 신협협동조합 일반대출 3.52 5,000,000 - 화서 신용협동조합 일반대출 3.52 2,000,000 - 당산 신용협동조합 일반대출 3.52 1,000,000 - 북수원 신용협동조합 일반대출 3.52 1,000,000 - 전주삼천 신용협동조합 일반대출 3.52 1,000,000 - 엔에이치저축은행 일반대출 5.00 2,000,000 - 에스비아이저축은행 일반대출 5.00 4,000,000 - 더케이저축은행 일반대출 5.00 3,000,000 - 애큐온저축은행 일반대출 5.00 3,000,000 - 합 계 116,325,000 94,325,000 (*)주석 29-3 참조 17-2. 당분기말과 전기말 현재 연결기업이 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종류 만기일 이자율(%) 당분기말 전기말 인수기관 제37회 무보증사채 2021-09-17 3.15 - 60,000,000 한국투자증권 제38회 무보증사채 2022-04-26 2.51 100,000,000 100,000,000 한국투자증권 제39회 무보증사채 2023-02-14 2.54 200,000,000 200,000,000 한국투자증권 제40회 무보증사채 2024-07-26 2.97 60,000,000 - 한국투자증권 합 계 360,000,000 360,000,000 17-3. 당 분기와 전기 중 사채할인발행차금의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 당분기말 사채할인발행차금 698,173 227,611 (330,337) 595,447 전기> (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 전기말 사채할인발행차금 458,798 657,195 (417,820) 698,173 17-4. 당분기말 현재 차입금 및 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입금 사채 합계 2021.10.01.~2022.09.30. 85,000,000 100,000,000 185,000,000 2022.10.01.~2023.09.30. 26,675,000 200,000,000 226,675,000 2023.10.01.~2024.09.30. - 60,000,000 60,000,000 2024.09.30 이후 4,650,000 - 4,650,000 합계 116,325,000 360,000,000 476,325,000 18. 종업원급여 1 8-1 . 당분기와 전분기 중 종업원급여와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 9,922,703 29,767,988 9,861,918 27,120,641 복리후생비 1,250,350 3,505,700 1,062,242 3,370,265 명예퇴직금 - - - 687,471 퇴직급여제도 관련 비용(*) 726,587 2,136,244 676,254 1,990,232 합 계 11,899,640 35,409,932 11,600,414 33,168,609 (*) 연결기업 중 종속회사인 코레이트투자운용㈜는 확정기여제도를 운영함에 따라 당분기와 전분기에 각각 48,968천원, 50,045천원을 불입하였습니다. 또한 연결기업 중 코레이트자산운용㈜은 확정급여제도와 확정기여제도를 운영함에 따라 확정기여제도와 관련하여 당분기와 전분기에 각각 422,413천원, 273,374천원을 불입하였습니다. 18-2. 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순확정급여부채의 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 순확정급여부채 2,407,892 508,334 연결기업은 KB국민은행, 미래에셋생명보험㈜, 한국산업은행, 농협은행, KEB하나은행의 퇴직연금에 가입하고 있습니다. 연결기업이 가입한 퇴직연금은 원금이 보장되며, 연 1.24%의 수익이 발생하고 있습니다. 확정급여제도의 운영으로 연결기업은 인구통계적가정(사망률 등)과 재무적가정(할인율 등) 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다. 18-3. 당분기와 전분기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 확정급여채무 사외적립자산 공정가치 순확정급여부채 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 기초잔액 13,307,837 11,685,497 (12,799,504) (8,918,061) 508,333 2,767,436 당기 비용으로 인식 당기근무원가 1,656,314 1,629,486 - - 1,656,314 1,629,486 이자원가(수익) 193,432 172,178 (184,883) (134,851) 8,549 37,327 소 계 1,849,746 1,801,664 (184,883) (134,851) 1,664,863 1,666,813 기타포괄손익인식 확정급여제도의 재측정요소 - (10,101) 67,748 9,663 67,748 (438) 기타 퇴직금 지급 (405,965) (1,340,123) 549,752 1,728,440 143,787 388,317 퇴직연금 납입 - - - (1,700,000) - (1,700,000) 기타 (138,079) - 161,240 - 23,161 - 분기말잔액 14,613,539 12,136,937 (12,205,647) (9,014,809) 2,407,892 3,122,128 18-4. 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성되어 있습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 퇴직연금 12,205,647 12,799,503 18-5. 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금성자산 12,205,647 12,799,503 19. 충당부채 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 소송충당부채 1,031,103 679,784 기타충당부채 1,826,430 750,868 신탁위험충당부채 123,207 161,021 복구충당부채 667,975 636,426 합 계 3,648,715 2,228,099 19-1. 소송충당부채연결기업은 소송사건과 관련하여 전심에서 패소하였거나 패소가능성으로 인해 연결기업 자원의 경제적 유출가능성이 높은 경우 소송충당부채를 설정하고 있는 바, 당분기와 전기중 연결기업의 소송충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기 초 679,784 2,788,730 전 입 449,319 190,666 환 입 (98,000) - 사 용 - (2,299,612) 기 말 1,031,103 679,784 19-2. 기타충당부채 연결기업은 개별평가대상인 신탁사업관련 금융자산에 대해 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이를 손실충당금으로 계상하고 있습니다. 다만, 신탁사업의 미래현금흐름이 순유출로 추정될 경우 그 추정액을 기타충당부채로 계상하고 있습니다. 당분기와 전기 중 연결기업의 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기 초 750,868 578,278 전 입 1,075,562 172,590 기 말 1,826,430 750,868 19-3. 신탁위험충당부채 연결기업은 조건부매입약정 및 신탁사업중도금대출 관련 금융기관과의 업무협약에 따른 약정잔액에 대해 기대신용손실을 측정하여 신탁위험충당부채로 계상 하고 있습니다. 당분기와 전기 중 연결기업의 신탁위험충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기 초 161,021 24,094 전 입 - 136,927 환 입 (37,814) - 기 말 123,207 161,021 19-4. 복구충당부채연결기업은 구사옥(테헤란로 309)와 신사옥(테헤란로 137) 이전시 발생하였던 복구원가를 토대로 복구면적 및 복구공사를 실시하게 될 시점까지의 인플레이션율(건설원재료지수 평균상승률)을 감안하여 미래에 발생할 복구원가를 연결기업의 가중평균차입이자율로 할인한 현재가치를 산정하여 복구충당부채를 계상하고 있습니다. 한편 연결기업이 복구비용 추정 시에 사용한 가정은 다음과 같습니다. 구분 추정기간 할인율 구사옥(테헤란로 309) 4년 6.45% 신사옥(테헤란로 137) 10년 3.78% 당분기와 전기 중 연결기업의 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기 초 636,426 662,075 증 가 252,157 545,121 해 지 (230,000) (575,876) 전 입 9,392 5,106 기 말 667,975 636,426 20. 자본금 지배기업이 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 액면금액은 각각 500,000,000주, 252,489,230주 및 1,000원입니다. 21. 자본잉여금과 자기주식 21-1. 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 자기주식처분이익 6,649,825 6,649,825 기타자본잉여금 (1,269,399) (1,720,025) 합 계 5,380,426 4,929,800 21-2. 자기주식 당분기말과 전기말 현재 지배기업이 보유중인 자기주식은 주가 안정을 위하여 유가증권시장에서 취득한 것으로 향후 매각할 예정입니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 자기주식수 24,446,793주 24,446,793주 자기주식취득가액 46,443,853 46,443,853 22. 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 이익준비금 14,845,440 12,793,058 대손준비금 80,821,083 106,303,424 신탁사업적립금 77,003,347 70,778,851 임의적립금 391,606,582 326,780,897 지분법이익잉여금 (7,530,885) (116,568) 미처분이익잉여금 283,286,018 243,864,080 합 계 840,031,585 760,403,742 23. 법인세 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 당기법인세부담액 22,249,288 16,325,709 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 (959,293) 597,886 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 8,136,513 3,855,038 총법인세비용 29,426,508 20,778,633 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 5,035,548 1,936,385 기타 2,738,455 1,302,751 법인세비용 37,200,511 24,017,769 당분기와 전분기의 유효세율은 각각 26.29% 및 26.43% 입니다. 24. 주당이익 24-1. 당분기와 전분기의 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익(지배기업 소유주 지분) 42,464,198,067 107,565,978,295 26,987,416,582 66,594,235,078 가중평균유통보통주식수 228,042,437주 228,042,437주 230,465,765주 234,524,966주 기본 및 희석 주당이익 186 472 117 284 연결기업은 희석화증권이 존재하지 아니한 바, 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 24-2. 당분기 및 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같 습니다. (단위 : 주) 구분 당분기 전분기 주식수 적수 주식수 적수 발행주식총수 252,489,230 68,929,559,790 252,489,230 69,182,049,020 자기주식수 (24,446,793) (6,673,974,489) (23,747,061) (4,922,208,327) 유통보통주식수 228,042,437 62,255,585,301 228,742,169 64,259,840,693 일수 273일 274일 가중평균유통보통주식수 228,042,437 234,524,966 25. 금융상품 위험공시25-1. 신용위험 25-1-1. 신용위험에 대한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금및예치금 253,780,750 360,147,571 대출채권 624,248,140 713,774,413 기타금융자산(*) 52,162,190 66,199,303 합 계 930,191,080 1,140,121,287 (*) 연결기업의 미수금과 미수수익 및 보증금으로 구성되어 있으며 손실충당금과 현재가치할인차금을 차감한 후의 금액입니다. 25-1-2. 손실충당금 당분기말과 전기말 현재 대출채권 및 기타금융자산의 손실충당금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 채권잔액 손실충당금 채권잔액 손실충당금 대출채권 대여금(*) 61,511,473 (15,408,504) 41,957,466 (20,915,349) 신탁계정대 587,068,525 (71,020,911) 740,507,844 (72,347,417) 매입대출채권 62,724,805 (627,248) 24,820,069 (248,200) 기타대출채권 1,050,263 (1,050,263) 7,204,613 (7,204,613) 기타금융자산 미수금 14,388,092 (4,639,714) 13,302,460 (4,364,475) 미수수익 27,534,719 (5,431,988) 39,361,578 (11,733,153) 보증금(*) 20,311,081 - 29,632,893 - 합 계 774,588,958 (98,178,628) 896,786,923 (116,813,207) (*) 대여금 및 보증금의 채권잔액은 현재가치할인차금을 차감한 후의 금액입니다. 25-1-3. 금융자산의 연령분석 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 경과기간 당분기말 전기말 대 여 금 6개월 이하 22,133,164 6,817,416 6개월 초과 1년 이하 10,316,697 563,221 1년 초과 3년 이하 13,458,139 8,558,639 3년 초과 15,857,606 26,285,964 소 계 61,765,606 42,225,240 신탁계정대 6개월 이하 273,233,061 422,653,539 6개월 초과 1년 이하 96,255,757 129,823,480 1년 초과 3년 이하 190,322,397 175,433,007 3년 초과 27,257,310 12,597,818 소 계 587,068,525 740,507,844 매입대출채권 6개월 이하 57,776,093 24,820,069 6개월 초과 1년 이하 4,948,712 - 1년 초과 3년 이하 - - 3년 초과 - - 소 계 62,724,805 24,820,069 기타대출채권 6개월 이하 - - 6개월 초과 1년 이하 - - 1년 초과 3년 이하 - 6,154,350 3년 초과 1,050,263 1,050,263 소 계 1,050,263 7,204,613 미 수 금 6개월 이하 4,734,752 3,823,070 6개월 초과 1년 이하 1,393,479 2,040,367 1년 초과 3년 이하 3,873,218 3,762,776 3년 초과 4,386,643 3,676,247 소 계 14,388,092 13,302,460 미수수익 6개월 이하 15,366,730 15,759,526 6개월 초과 1년 이하 354,335 6,391,253 1년 초과 3년 이하 8,127,121 13,019,228 3년 초과 3,686,533 4,191,571 소 계 27,534,719 39,361,578 보 증 금 6개월 이하 16,083,476 24,618,401 6개월 초과 1년 이하 28,000 138,500 1년 초과 3년 이하 559,917 1,537,917 3년 초과 4,834,290 4,666,518 소 계 21,505,683 30,961,336 25-2. 유동성위험당분기말 및 전기말 현재 연결기업이 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름(주1) 잔존계약만기 6개월이내 6-12개월 1-2년 2-5년 5년초과 난내항목: 차입부채 차입금 116,325,000 (119,825,726) (76,255,969) (10,765,425) (27,792,417) (306,900) (4,705,015) 사채 359,404,553 (373,444,663) (4,684,400) (103,609,052) (203,687,540) (61,463,671) - 소 계 475,729,553 (493,270,389) (80,940,369) (114,374,477) (231,479,957) (61,770,571) (4,705,015) 미지급금 10,622,839 (10,622,839) (1,940,304) (8,682,535) - - - 미지급비용 3,563,298 (3,563,298) (3,563,298) - - - - 임대보증금 21,997,740 (21,997,740) (3,995,500) (1,565,200) (16,289,040) (10,000) (138,000) 요구불상환지분 3,191,893 (3,191,893) (1,178,431) - - (2,013,462) - 합 계 515,105,323 (532,646,159) (91,617,902) (124,622,212) (247,768,997) (63,794,033) (4,843,015) 난외항목: 약정(주2) - (382,400,000) - (116,816,710) (111,824,543) (153,758,747) - (주1) 연결기업은 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. (주2) 유동성위험에 노출될 가능성이 있는 출자약정에 대한 노출액은 약정에 따라 지배기업이 계약상 지급하여야 할 최대금액이며, 지급의무 이행을 요구 받을 수 있는 가장 이른 구간으로 만기로 구분하였습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름(주1) 잔존계약만기 6개월이내 6-12개월 1-2년 2-5년 5년초과 난내항목: 차입부채 차입금 94,325,000 (96,313,770) (45,728,081) (40,460,877) (299,425) (5,043,857) (4,781,530) 사채 359,301,827 (375,445,432) (4,739,000) (64,203,068) (105,877,063) (200,626,301) - 소 계 453,626,827 (471,759,202) (50,467,081) (104,663,945) (106,176,488) (205,670,158) (4,781,530) 미지급금 14,272,473 (14,272,473) (14,272,473) - - - - 미지급비용 4,268,247 (4,268,247) (4,268,247) - - - - 임대보증금 21,466,020 (21,466,020) (11,252,950) (5,604,000) (4,409,030) (62,040) (138,000) 요구불상환지분 2,729,641 (2,729,641) (1,957,345) - - (772,296) - 합 계 496,363,208 (514,495,583) (82,218,096) (110,267,945) (110,585,518) (206,504,494) (4,919,530) 난외항목: 약정(주2) - (609,487,708) (233,857,492) (41,958,694) (54,945,909) (278,725,613) - (주1)연결기업은 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. (주2) 유동성위험에 노출될 가능성이 있는 출자약정에 대한 노출액은 약정에 따라 지배기업이 계약상 지급하여야 할 최대금액이며, 지급의무 이행을 요구 받을 수 있는 가장 이른 구간으로 만기로 구분하였습니다. 25-3. 환위험 연결기업은 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화자산과 부채를 보유하고 있지 아니한 바, 환위험에 대한 노출은 없습니다. 25-4. 이자율위험 25-4-1. 당분기말과 전기말 현재 연결기업이 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 고정이자율 금융자산 123,097,991 55,768,233 금융부채 (478,921,446) (456,356,468) 합 계 (355,823,455) (400,588,235) 변동이자율 금융자산 752,560,217 1,016,593,469 금융부채 - - 합 계 752,560,217 1,016,593,469 25-4-2. 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감 도 분석 당분기말과 전분기말 현재 이자율이 1% 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구분 손 익(*) 자 본(*) 1%p 상승시 1%p 하락시 1%p 상승시 1%p 하락시 당분기말 변동이자율 금융상품 7,525,602 (7,525,602) 7,525,602 (7,525,602) 현금흐름민감도(순액) 7,525,602 (7,525,602) 7,525,602 (7,525,602) 전분기말 변동이자율 금융상품 10,056,236 (10,056,236) 10,056,236 (10,056,236) 현금흐름민감도(순액) 10,056,236 (10,056,236) 10,056,236 (10,056,236) (*) 자본 및 손익의 변동금액은 법인세 효과가 반영되지 않은 금액입니다. 26. 금융상품의 공정가치26-1. 공정가치와 장부금액 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산(*) 249,353,968 249,353,968 354,754,541 354,754,541 예치금(*) 4,426,782 4,426,782 5,393,029 5,393,029 당기손익-공정가치측정금융자산 199,075,283 199,075,283 68,525,030 68,525,030 상각후원가측정증권(*) 44,653,315 44,653,315 - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,438,825 1,438,825 431,730 431,730 대여금 및 수취채권(*) 624,248,141 624,248,141 713,774,413 713,774,413 기타금융자산(*) 52,162,190 52,162,190 66,199,303 66,199,303 합 계 1,175,358,504 1,175,358,504 1,209,078,046 1,209,078,046 금융부채 차입금(*) 116,325,000 116,325,000 94,325,000 94,325,000 사채(*) 359,404,553 359,404,553 359,301,827 359,301,827 기타금융부채(*) 39,375,770 39,375,770 42,736,381 42,736,381 합 계 515,105,323 515,105,323 496,363,208 496,363,208 (*) 상각후원가를 장부금액으로 측정하는 항목으로, 만기가 짧거나 장부가액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않아 장부가액을 공정가치로 추정하였습니다. 26-2. 공정가치 서열체계 연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당분기말과 전기말 현재 공정가치 평가 대상 금융자산 및 부채의 공정가치는 다음과 같은 공정가치체계로 분류하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 620,926 - 198,454,357 199,075,283 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 1,438,825 1,438,825 소 계 620,926 - 199,893,182 200,514,108 공정가치가 공시되는 금융자산 현금및현금성자산 644 249,353,324 - 249,353,968 예치금 - 4,426,782 - 4,426,782 상각후원가측정증권 - - 44,653,315 44,653,315 대여금 및 수취채권 - - 624,248,141 624,248,141 기타금융자산 - - 52,162,190 52,162,190 소 계 644 253,780,106 721,063,646 974,844,396 합 계 621,570 253,780,106 920,956,828 1,175,358,504 금융부채 공정가치가 공시되는 금융부채 차입금 - 116,325,000 - 116,325,000 사채 - 359,404,553 - 359,404,553 기타금융부채 - - 39,375,770 39,375,770 합 계 - 475,729,553 39,375,770 515,105,323 (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 928,800 - 67,596,230 68,525,030 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 431,730 431,730 소 계 928,800 - 68,027,960 68,956,760 공정가치가 공시되는 금융자산 현금및현금성자산 1,086 354,753,455 - 354,754,541 예치금 - 5,393,029 - 5,393,029 대여금 및 수취채권 - - 713,774,413 713,774,413 기타금융자산 - - 66,199,303 66,199,303 소 계 1,086 360,146,484 779,973,716 1,140,121,286 합 계 929,886 360,146,484 848,001,676 1,209,078,046 금융부채 공정가치가 공시되는 금융부채 차입금 - 94,325,000 - 94,325,000 사채 - 359,301,827 - 359,301,827 기타금융부채 - - 42,736,381 42,736,381 합 계 - 453,626,827 42,736,381 496,363,208 26-3. 당분기와 전기 중 공정가치 서열체계간 변동은 없었습니다. 26-4. 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융자산 중 수준3로 분류된 항목의 공정가치, 가치평가기법과 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권 158,123,187 미래현금흐름할인법, 순자산가치법, 배당할인모형 할인율, CF 등 지분증권 40,331,170 미래현금흐름할인법, 순자산가치법, 배당할인모형 할인율, 영구성장율, CF 등 합 계 198,454,357 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분증권 1,438,825 (*) - 합 계 1,438,825 (*)공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권 40,739,944 미래현금흐름할인법, 순자산가치법, 배당할인모형 할인율, CF 등 지분증권 26,856,286 미래현금흐름할인법, 순자산가치법, 배당할인모형 할인율, 영구성장율, CF 등 합 계 67,596,230 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분증권 431,730 (*) - 합 계 431,730 (*)공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다. 26-5. 당분기 및 전기 중 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치체계 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 당기손익-공정가치측정금융자산 기초금액 67,596,230 취 득 608,178,092 연결범위변동 100,000 처 분 (477,568,287) 평가손익 148,322 당분기말금액 198,454,357 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기초금액 431,730 취 득 800,000 연결범위변동 223,655 평 가 (16,560) 당분기말금액 1,438,825 (단위 : 천원) 구분 전기 당기손익-공정가치측정금융자산 기초금액 21,104,369 취 득 54,467,834 대 체 17,450,000 처 분 (44,787,752) 평가손익 19,361,779 전기말금액 67,596,230 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기초금액 431,730 전기말금액 431,730 26-6. 당분기 및 전분기 중 공정가치체계 수준3의 변동내역 중 당기손익 인식금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 총손익 중 당기손익 인식액 보고기간말 보유 금융상품 관련 당기손익 인식액 당기손익-공정가치측정금융자산 관련 손익 2,023,641 347,673 (단위 : 천원) 구분 총손익 중 당기손익 인식액 보고기간말 보유 금융상품 관련 당기손익 인식액 당기손익-공정가치측정금융자산 관련 손익 (47,431) 137,036 26-7. 당 분기말 및 전기말 현재 현재 유의적인 관측불가능 투입변수의 변동에 다른 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. 민감도 분석대상은 수준3으로 분류되는 금융자산이며, 공정가치 변동이 당기손익에 미치는 영향을 유리한 변동과 불리한 변동으로 나누어 산출하고 있습니다. 분기말> (단위 : 천원) 구분 유리한 변동 불리한 변동 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권(주1) 351,889 (340,657) 지분증권(주2) 2,995,016 (2,514,984) 합 계 3,346,905 (2,855,641) (주1) 할인율을 (-)0.5%~(+)0.5%로 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치변동을 산출하고 있습니다.(주2) 할인율을 (-)1.0%~(+)1.0%로 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치변동을 산출하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 유리한 변동 불리한 변동 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권(주1) 351,889 (340,657) 지분증권(주2) 2,995,016 (2,514,984) 합 계 3,346,905 (2,855,641) (주1) 할인율을 (-)0.5%~(+)0.5%로 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치변동을 산출하고 있습니다.(주2) 할인율을 (-)1.0%~(+)1.0%로 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치변동을 산출하고 있습니다. 27. 금융자산 및 금융부채의 범주별 구분27-1. 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 199,075,283 - - - 199,075,283 상각후원가측정증권 - - 44,653,315 - 44,653,315 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 1,438,825 - - 1,438,825 대여금 및 수취채권 - - 624,248,141 - 624,248,141 예치금 - - 4,426,782 - 4,426,782 기타금융자산 - - 52,162,190 - 52,162,190 합 계 199,075,283 1,438,825 725,490,428 - 926,004,536 금융부채 차입금 - - - 116,325,000 116,325,000 사채 - - - 359,404,553 359,404,553 기타금융부채 - - - 39,375,770 39,375,770 합 계 - - - 515,105,323 515,105,323 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 68,525,030 - - - 68,525,030 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 431,730 - - 431,730 대여금 및 수취채권 - - 713,774,413 - 713,774,413 예치금 - - 5,393,029 - 5,393,029 기타금융자산 - - 66,199,303 - 66,199,303 합 계 68,525,030 431,730 785,366,745 - 854,323,505 금융부채 차입금 - - - 94,325,000 94,325,000 사채 - - - 359,301,827 359,301,827 기타금융부채 - - - 42,736,381 42,736,381 합 계 - - - 496,363,208 496,363,208 27-2. 금융수익과 금융비용 27-2-1. 당분기와 전분기 중 금융자산 범주별 손익내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 예금이자 - 540,230 540,230 운용수익 - 2,360,838 2,360,838 배당금수익 794,794 - 794,794 분배금수익 22,546,299 - 22,546,299 매입대출채권이자 - 1,531,325 1,531,325 상각후원가측정증권이자 - 138,643 138,643 신탁계정대이자 - 25,671,618 25,671,618 기타이자수익 995,766 5,259,996 6,255,762 금융상품처분이익 2,763,609 - 2,763,609 금융상품평가이익 378,203 - 378,203 금융상품처분손실 (136,087) - (136,087) 금융상품평가손실 (130,206) - (130,206) 합 계 27,212,378 35,502,650 62,715,028 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 예금이자 - 824,480 824,480 운용수익 - 770,386 770,386 배당금수익 595,739 - 595,739 매입대출채권이자 - 746,759 746,759 상각후원가측정증권이자 - 4,836 4,836 신탁계정대이자 - 48,267,017 48,267,017 기타이자수익 75,103 4,168,298 4,243,401 금융상품처분이익 121,582 - 121,582 금융상품평가이익 544,079 - 544,079 금융상품처분손실 (212,402) - (212,402) 금융상품평가손실 (215,244) - (215,244) 합 계 908,857 54,781,776 55,690,633 27-2-2. 당분기와 전분기 중 금융부채 범주별 손익내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 상각후원가 측정 금융부채 합 계 차입금 사채 요구불상환지분 이자수익 - - 507,911 507,911 이자비용 3,251,047 7,749,675 - 11,000,722 (단위 : 천원) 구분 상각후원가 측정 금융부채 합 계 차입금 사채 요구불상환지분 이자수익 - - 66,406 66,406 이자비용 2,872,531 7,455,223 - 10,327,754 28. 자본위험관리 지배기업의 자본위험관리는 금융투자업자의 순자산에 내재하거나 업무에 수반되는 총위험액보다 영업용순자본을 더 많이 유지하도록 함으로써 투자자 및 주주의 손실 최소화를 목적으로 하고 있으며, 자본관리의 일환으로 영업용순자본비율의 산정 및 보고를 시행하고 있습니다. 위험손실을 감안한 현금화 가능자산의 규모가 상환의무 있는 부채의 규모보다 항상 크게 유지함으로써 지배기업의 파산에 대비하고 있으며, 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말 및 전기말 현재 지배기업의 영업용순자본비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 영업용순자본 재무상태표상 순재산액(*1) 863,503,826 817,219,965 차감항목(*2) (495,674,886) (372,749,396) 가산항목(*3) 50,525,035 60,965,841 소 계 418,353,975 505,436,410 총위험액(*4) 시장위험액 76,458,501 48,354,533 신용위험액 8,188,221 10,403,529 운영위험액 17,760,263 20,577,553 소 계 102,406,985 79,335,615 영업용순자본비율 408.52% 637.09% (*1) 별도재무제표 기준의 금액입니다.(*2) 차감항목은 자산항목 중 즉시 현금화하기 어려운 자산을 의미합니다.(*3) 가산항목은 부채항목 중 실질적인 채무이행 의무가 없거나 실질적으로 자본의 보완적 기능을 하는 부채를 의미합니다.(*4) 총위험액은 금융투자업자가 영업을 영위함에 있어 직면하게 되는 손실을 미리 예측하여 계량화한 것으로 시장위험액 , 신용위험액 , 운영위험액의 합으로 계산됩니다 . 29. 약정사항과 우발사항 29-1. 당분기말 현재 지배기업은 토지신탁사업의 분양 및 인허가 등을 위하여 주택도시보증공사로부터 3,190,446백만원, 서울보증보험으로부터 114,786백만원에 대하여 보증을 받고 있습니다. 29-2. 지 배기업은 당분기말 현재 신탁사업과 관련하여 147건의 소송(소송가액 130,482백만원)에 피소되어 계류중에 있으며, 40건의 소송(소송가액 38,774백만원)을 제기하여 진행하고 있습니다. 또한, 지배기업이 피소되어 계류중인 소송 중 17건의 소송(소송가액 26,675백만원)은 패소시 고유계정에 영향을 미칠 수 있는 소송입니다. 보고기간종료일 현재 최선의추정치를 소송충당부채로 계상하고 있으며, 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다 . 또한, 연결기업 중 코레이트자산운용㈜는 펀드투자금 등 2건의 소송(소송가액 20,994백만원)에 피소되어 계류 중에 있습니다. 보고기간종료일 현재 최선의추정치를 소송충당부채로 계상하고 있으며, 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다 . 29-3. 당분기말 현재 지배기업이 금융기관으로부터 받은 대출한도 약정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 한도액 농협은행 30,000,000 국민은행 25,000,000 우리은행 20,000,000 전북은행 13,000,000 신한은행 30,000,000 하나은행 10,000,000 29-4. 지배기업은 수익 극대화를 위하여 타법인 주식을 취득하기로 결정하고 2016년에 약정금액 69,600백만원 중 일부인 64,032백만원을 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자회사 등에 지급하였으며, 2021년에는 약정금액 110,000백만원 중 85,000백만원을 에코프라임마린기업재무안정사모투자합자회사에 지급하였습니다. 29-5. 지배기업은 수익 극대화를 위하여 출자요청시 펀드에 출자하는 3건의 약정을 체결하였습니다. 각 펀드당 약정금액은 1천억원이며, 지배기업의 계약상 약정에 의해 타사에서 출자의무 불이행시 지배기업이 추가 출자해야 하는 약정을 포함하고 있습니다. 이와 관련하여 당분기말 현재 지배기업이 출자한 금액은 없습니다.29-6. 지배기업은 미래에셋증권㈜, 대신증권㈜과 자사주 신탁 계약을 체결하여 자기주식을 취득하고 있습니다.29-7. 당분기말 현재 지배기업은 6건의 관리형토지신탁 계약을 체결하면서 책임준공의무 부담을 약정하였습니다. 당분기말 기준 책임준공 관리형 토지신탁 사업의 PF대출금융한도는 3,082억원이고, 투입된 PF 대출금융기관의 총 PF금액은 2,543억원입니다. 따라서 지배기업은 시공사가 준공의무를 이행하지 못함으로써 발생하는 손해에 대하여 금융기관에 배상할 의무를 부담하고 있습니다. 이러한 의무부담약정과 관련하여 추가적인 손실이 발생할 수 있으나, 그 가능성이 높지 아니하고 손실금액을신뢰성 있게 추정할 수 없어 당분기말 재무제표에는 이러한 영향을 반영하지 아니하였습니다. 29-8. 연결기업 중 코레이트투자운용㈜는 뉴코아강남기업구조조정부동산투자회사 외 2개 부동산투자회사와 부동산의 취득, 관리, 개량, 처분 및 개발에 대한 약정을 체결하고 있으며, 홍대입구동교동프로젝트금융투자회사 외 2개 프로젝트금융투자회사와 위탁자산의 관리, 운용, 처분업무 및 일반사무에 대한 약정을 체결하고 있습니다. 30. 특수관계자 30-1. 당분기말과 전기말 현재 연결기업과 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 최상위 지배기업 엠케이전자㈜ 엠케이전자㈜ 최대주주 엠케이인베스트먼트㈜ 엠케이인베스트먼트㈜ 최대주주의 특수관계자 오션비홀딩스유구광업㈜Kuttuu Jeek LimitedMK ELECTRON(HK) Co., Ltd.MK ELECTRON(KUNSHAN) Co., Ltd.MK Trading(Shanghai)MK international trading(HK)㈜신성건설㈜발해씨앤에이 오션비홀딩스유구광업㈜Kuttuu Jeek LimitedMK ELECTRON(HK) Co., Ltd.MK ELECTRON(KUNSHAN) Co., Ltd.MK Trading(Shanghai)MK international trading(HK)㈜신성건설㈜발해씨앤에이 관계기업(*) 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사에코프라임환경1호사모투자합자회사 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호우림에이엠씨㈜광주중외공원개발 주식회사상봉케이원청년주택PFV에코프라임마린퍼시픽유한회사(SPC) 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁에코프라임환경1호사모투자합자회사 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호우림에이엠씨㈜신림동 오피스텔 개발사업광주중외공원개발 주식회사 관계기업의 특수관계자 키스톤에코프라임㈜, 동부건설㈜, ㈜한진중공업 키스톤에코프라임㈜, 동부건설㈜ (*) 연결기업이 유의적 영향력을 행사할 수 있는 회사입니다. 30-2. 당분기와 전분기 중 특 수관계자 등과의 주요 거래내역은 다 음 과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 특수관계자 당분기 전분기 관계기업 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호 배당금수익 369,933 배당금수익 371,903 30-3. 당분기와 전기 중 특 수관계자와의 자금 거래 내용은 다 음 과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 특수관계자 거래내용 기초 증가 감소 대체 당분기말 관계기업 상봉케이원청년주택PFV 현금출자 - 13,500,000 - - 13,500,000 에코프라임마린퍼시픽유한회사(SPC) 현금출자 - 85,000,000 - - 85,000,000 신림동 오피스텔 개발사업 회수 14,000,000 - (14,000,000) - - 코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁 (*) 현금출자 및 회수 19,235,294 13,507,557 (5,433,559) (27,309,292) - (*)당분기 중 지분 추가 취득으로 관계기업투자주식에서 종속기업투자주식으로 계정대체되었습니다. (단위 : 천원) 구분 특수관계자 거래내용 기초 증가 대체 전기말 관계기업 코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁 현금출자 7,000,000 12,235,294 - 19,235,294 우림에이엠씨㈜(*) 현금출자 - - 250,000 250,000 신림동 오피스텔 개발사업 현금출자 - 14,000,000 - 14,000,000 광주중외공원개발 주식회사(*) 현금출자 - - 1,500,000 1,500,000 (*) 지배기업의 직원들이 피투자회사의 이사회 구성원으로서 유의적인 영향력을 행사 할 수 있는 것으로 보아 전기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산에서 관계기업투자주식으로 대체되었습니다. 30-4. 연결기업의 대표이사와 등기이사(사외이사 및 퇴직자를 포함) 총 20명(전분기 총 19명)의 주요 경영진에 대한 단기 급여로 당분기와 전분기 중 발생한 금액의 합계는 각각 4,272,723천원과 3,764,935천원이며, 이는 급여와 인센티브 등으로 구성되어 있습니다. 상기 사항 이외에도, 지배기업은 일부 임원의 상해, 사망 사건 발생 시 지배기업에게 보험금이 지급되는 보험상품을 가입하고 있습니다. 30-5. 당분기말 현재 지배기업은 6개의 신탁사업에 대하여 관계기업의 특수관계자인 동부건설㈜를 시공사로 공사를 진행하고 있으며, 동부건설㈜로 부터 632,741백만원을 한도로 분양보증관련 연대보증을 제공받고 있습니다. 31. 담보제공자산 등 31-1. 당분기말 현재 지배기업은 신탁사업의 중도금 대출 등에 대하여 분양계약 해제시 분양대금환불금 중 중도금대출 원리금 해당액을 당해 신탁재산에서 국민은행 등 금융기관에 최대 953,774백만원을 우선적으로 지급하기로 하는 내용의 업무협약을 체결하고 있습니다. 31-2. 당분기말 현재 지배기업은 8개의 신탁사업 담보대출약정에 의거 미분양 신탁재산을 담보로 제공하고 있습니다. 이 중 1개 신탁사업의 담보대출약정에 대하여 담보제공자의 지위에서 특정요건을 충족하는 경우 해당 채무에 대해 대위변제 의무를 부담하고 있습니다. 또한 1개 신탁사업의 담보대출약정에 대해 지배기업은 차주의 대출원금에 대한 이자에 대해 연대하여 의무를 부담해야 합니다. 그리고 1개 신탁사업의 담보대출약정에 의거 미분양물건에 대한 법적 문제에 대해 지배기업의 책임 하에 이를 해결해야 하며 이로 인해 대주에게 발생한 손해를 배상할 책임을 부담해야 합니다. 그 외 1개 신탁사업의 담보대출약정에 대해서는 담보부동산을 일괄매입하거나 제3자에게 매각주선할 의무를 포함하고 있습니다. 담보로 제공한 미분양 담보물건의 채권최고액은 301,316백만원입니다. 32. 비연결구조화기업 비연결구조화기업에 대한 위험 연결기업은 자본시장과금융투자업에관한법률에 의거한 부동산집합투자기구 등에 투자하고 있는 바, 당분기말 현재 연결기업이 동 투자와 관련하여 인식한 자산에 대한 최대 노출 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 자 산 손실에 대한 최대 노출 금액 계정과목 금액 부동산집합투자기구 등 당기손익-공정가치 측정금융자산 157,447,073 157,447,073 사모펀드 등 관계기업투자주식 339,089,004 339,089,004 사모부동산투자신탁 관계기업투자주식 10,122,127 10,122,127 합 계 506,658,204 506,658,204 난외항목: 382,400,000 382,400,000 상기 투자와 관련하여 인식한 부채는 없습니다. 33. 현금흐름표 33-1. 현금흐름표상 현금및현금성자산은 재무상태표상의 현금및현금성자산으로 구성된 금액입니다. 당분기말과 전기말 현재 현금흐름표상의 현금및현금성자산의 내역은다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 249,353,968 354,754,541 33-2. 당분기와 전분기 중 현금유출입이 없는 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 신탁계정대ㆍ미수금의 제각 11,337,543 5,399,867 대여금ㆍ미수수익의 제각 12,062,075 4,070,000 사용권자산의 증감 (3,438,279) 67,403,069 리스부채의 증감 3,183,473 65,957,531 보험수리적손익 (67,748) (2,291) 지분법자본변동 (10,937,034) (5,757,153) 지분법이익잉여금변동 (9,781,420) (2,201,064) 33-3. 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 비현금거래 재무활동으로 인한 현금흐름 손익 기타 당분기말 차입금 94,325,000 - - - 22,000,000 116,325,000 사채 359,301,827 - - 102,726 - 359,404,553 임대보증금 21,466,020 - 431,720 - 100,000 21,997,740 리스부채 44,818,105 3,183,473 (4,863,495) 863,328 - 44,001,411 요구불상환지분 2,729,641 - (398,601) (507,910) 1,368,763 3,191,893 합 계 522,640,593 3,183,473 (4,830,376) 458,144 23,468,763 544,920,597 (단위 : 천원) 구 분 기 초 비현금거래 재무활동으로 인한 현금흐름 손익 전분기말 차입금 128,025,000 - (3,700,000) - 124,325,000 사채 309,541,202 - 49,342,804 312,175 359,196,181 임대보증금 20,683,000 - 777,100 - 21,460,100 리스부채 4,313,969 65,957,531 (3,819,870) 579,186 67,030,816 요구불상환지분 2,229,549 - 360,968 (66,406) 2,524,111 합 계 464,792,720 65,957,531 42,961,002 824,955 574,536,208 34. COVID-19의 영향COVID-19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 여행 등 이동 제한을 포함한 다양한 예방 및 통제가 시행되고 있습니다. 이는 전세계 경제에 광범위한 영향을 미치고 있으며 그 지속기간과 강도는 예측하기 어렵습니다. 연결기업은 2021년 9월 30일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표에 대하여 COVID-19가 미치는 영향을 합리적으로 추정하여 연결재무제표를 작성하였습니다. 그러나, 향후 COVID-19의 확산이 연결기업의 연결재무상태, 연결재무성과 및 연결현금흐름에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측하기 어렵습니다. 4. 재무제표 가. 재무상태표[고유계정] 재 무 상 태 표 제 26 기 3분기 2021년 9월 30일 현재 제 25 기 2020년 12월 31일 현재 제 24 기 2019년 12월 31일 현재 주식회사 한국토지신탁 (단위 : 백만원) 과 목 제26기 3분기 제25기 제24기 [자산] Ⅰ.현금및예치금 237,753 344,566 80,597 1. 현금및현금성자산 235,953 342,773 80,351 2. 예치금 1,800 1,833 246 Ⅱ.유가증권 505,217 211,225 155,587 1. 당기손익공정가치측정 191,372 58,435 17,562 2. 상각후원가측정증권 44,653 - 5,000 3. 관계기업투자 99,282 119,017 91,032 4. 종속기업투자 169,910 33,773 41,993 Ⅲ.대출채권 580,499 694,627 994,191 (현재가치할인차금) (254) (268) (116) 1. 대여금 2,634 2,184 1,003 2. 매입대출채권 62,725 24,820 9,956 3. 신탁계정대 587,069 740,508 1,025,748 4. 기타대출채권 1,050 7,205 7,204 5. 대손충당금(-) (72,725) (79,822) (49,604) Ⅳ.유형자산 44,453 48,911 4,042 1. 차량운반구 - - 117 2. 비품 8,000 7,899 2,914 3. 사용권자산 51,688 51,360 6,561 4. 감가상각누계액(-) (15,235) (10,348) (5,550) Ⅴ.기타자산 61,975 78,082 75,396 1. 미수금 13,056 12,514 11,760 2. 미수수익 20,813 27,281 38,879 3. 선급비용 1,159 1,457 560 4. 보증금 19,516 28,974 12,104 5. 무형자산 914 1,061 5,143 6. 이연법인세자산 12,871 12,944 16,004 7. 대손충당금(-) (6,354) (6,149) (9,054) [자산총계] 1,429,897 1,377,411 1,309,813 [부채] Ⅰ.차입부채 445,905 445,802 429,541 1. 차입금 86,500 86,500 120,000 2. 사채 360,000 360,000 310,000 (사채할인발행차금) (595) (698) (459) Ⅱ.기타부채 120,489 114,389 86,789 1. 확정급여채무 14,614 13,176 11,364 2. 사외적립자산(-) (12,206) (12,638) (8,553) 3. 충당부채 3,323 1,925 3,801 4. 리스부채 41,221 43,941 3,334 5. 미지급법인세 14,508 9,346 16,914 6. 미지급배당금 - - 3 7. 미지급금 10,387 12,740 11,963 8. 미지급비용 2,742 3,128 2,742 9. 선수금 43,087 40,894 43,331 10. 제세금예수금 465 375 326 11. 기타예수금 2,348 1,502 1,564 [부채총계] 566,394 560,191 516,330 [자본] Ⅰ.자본금 252,489 252,489 252,489 Ⅱ.자본잉여금 6,650 6,650 6,650 Ⅲ.자본조정 (46,444) (46,444) (27,961) Ⅳ.기타포괄손익누계액 (5,809) (5,758) (4,828) Ⅴ.이익잉여금 656,617 610,283 567,133 [자본총계] 863,503 817,220 793,483 [부채와자본총계] 1,429,897 1,377,411 1,309,813 [신탁계정] 재무상태표 제26기 3분기 2021년 9월 30일 현재 제25기 2020년 12월 31일 현재 제24기 2019년 12월 31일 현재 신탁계정 (단위 : 백만원) 과 목 제26기 3분기 제25기 제24기 [자산] Ⅰ. 유동자산 5,280,745 5,237,471 5,555,224 (1) 당좌자산 720,906 629,670 643,042 1. 현금및현금성자산 486,957 370,855 254,943 2. 단기대여금 584 445 249 3. 미수금 70,179 88,563 96,483 4. 분양미수금 45,245 77,010 196,481 5. 선급금 50,779 32,386 41,435 6. 선급비용 65,097 55,918 48,051 7. 선납법인세 1,056 1,421 1,532 8. 기타의 유동자산 1,009 3,072 3,868 (2) 재고자산 4,559,839 4,607,801 4,912,182 1. 완성건물 985,107 1,531,092 1,498,437 2. 미완성건물 3,574,732 3,076,709 3,413,745 Ⅱ. 비유동자산 2,596,261 3,013,091 2,485,369 (1) 투자자산 70,398 73,948 61,690 1. 장기대여금 63,251 65,693 47,106 2. 보증금 7,147 8,255 14,584 (2) 유형자산 2,525,863 2,939,143 2,423,679 1. 관리부동산 57,656 53,186 72,606 2. 처분부동산 386,956 488,001 395,723 3. 담보부동산 2,053,180 2,343,097 1,807,785 4. 분양관리부동산 24,130 51,759 145,011 5. 기타의신탁자산 3,941 3,100 2,554 [자산총계] 7,877,006 8,250,562 8,040,593 [부채] - - - Ⅰ. 유동부채 3,215,456 3,427,692 4,240,727 1. 미지급금 435,123 438,079 439,311 2. 청약선수금 9,251 14,393 8,521 3. 분양선수금 1,673,397 1,634,359 2,206,594 4. 신탁사업예수금 507,030 472,493 374,707 5. 예수금 235,655 337,723 475,404 6. 미지급비용 17,682 14,736 16,758 7. 미지급신탁보수지연이자 384 222 163 8. 미지급신탁보수 58,913 44,276 24,817 9. 단기회사계정차 278,021 471,411 694,452 Ⅱ. 비유동부채 727,938 672,533 524,937 1. 장기회사계정차 309,048 269,097 331,296 2. 기타차입금 188,979 177,683 66,217 3. 임대보증금 224,303 220,803 123,617 4. 기타의비유동부채 5,608 4,950 3,807 [부채총계] 3,943,394 4,100,225 4,765,664 [자본] - - - Ⅰ. 신탁원본 6,890,439 6,974,249 6,017,815 1. 토지신탁원본 4,368,517 4,038,206 3,596,690 2. 관리신탁원본 57,656 53,186 72,606 3. 처분신탁원본 386,956 488,001 395,723 4. 담보신탁원본 2,053,180 2,343,097 1,807,785 5. 분양관리신탁원본 24,130 51,759 145,011 Ⅱ. 신탁잉여금(또는 결손금) 612,427 655,446 796,136 1. 차기이월이익잉여금 612,427 655,446 796,136 Ⅲ. 신탁원본조정 (3,569,254) (3,479,358) (3,539,022) 1. 선급신탁이익 (3,569,254) (3,479,358) (3,539,022) [자본총계] 3,933,612 4,150,337 3,274,929 [부채와자본총계] 7,877,006 8,250,562 8,040,593 ※ 신탁계정 재무제표는 감사받지 않은 재무제표입니다. 나. 포괄손익계산서 [고유계정] 포 괄 손 익 계 산 서 제26기 3분기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지 제25기 3분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지 제25기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 제24기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 주식회사 한국토지신탁 (단위 : 백만원) 과 목 제26기 3분기 제25기 3분기 제25기 제24기 Ⅰ. 영업수익 159,892 143,627 209,113 239,554 (1) 수수료수익 99,700 85,941 110,697 143,072 1. 신탁보수 54,953 72,204 92,425 121,668 2. 대리업무보수 2,569 2,802 4,790 1,315 3. 리츠자산운용보수 3,359 864 4,829 4,061 4. 리츠자산취득보수 17,633 3,605 3,605 3,001 5. 리츠자산처분보수 4,205 - - 4,329 6. 기타 16,981 6,466 5,048 8,698 (2) 증권평가및처분이익 1,949 133 22,840 8,464 1. 당기손익공정가치측정증권처분이익 1,852 44 2,521 3,739 2. 당기손익공정가치측정증권평가이익 97 89 20,319 4,712 3. 상각후원가측정증권처분이익 - - - 13 (3) 이자수익 34,044 54,020 71,342 78,277 1. 매입대출채권이자 1,531 747 1,102 327 2. 상각후원가측정증권이자 139 5 5 92 3. 예금이자 446 824 1,074 1,823 4. 신탁계정대이자 25,672 48,267 63,773 70,350 5. 기타이자 6,256 4,177 5,388 5,685 (4) 기타의 영업수익 24,199 3,533 4,234 9,741 1. 배당금수익 1,517 2,045 2,416 2,478 2. 분배금수익 22,546 - - - 3. 충당부채환입액 136 - - 7,263 4. 대손충당금환입액 - 1,488 1,818 - Ⅱ. 영업비용 74,263 75,887 118,088 102,503 (1) 증권평가 및 처분손실 - 213 1,253 782 1. 당기손익인식지정금융자산처분손실 - 189 189 34 2. 당기손익공정가치측정증권평가손실 - 24 1,064 748 (2) 이자비용 11,170 10,660 14,370 15,849 1. 차입금이자 2,573 2,873 3,896 4,083 2. 사채이자 7,750 7,455 9,941 11,698 3. 리스이자 847 332 533 68 (3) 대출평가및처분손실 8,653 19,430 39,201 28,612 1. 손실충당금전입 8,653 19,430 39,201 28,612 (4) 판매비와관리비 47,508 43,038 59,455 54,572 1. 급여 24,571 22,412 31,075 28,792 2. 퇴직급여 1,659 1,629 2,172 1,773 3. 명예퇴직금 - 688 687 1,211 4. 복리후생비 3,035 2,926 3,753 4,928 5. 전산운용비 143 189 255 201 6. 임차료 11 375 373 310 7. 지급수수료 3,313 2,653 3,965 2,984 8. 접대비 1,082 1,020 1,439 1,232 9. 광고선전비 4,045 3,279 4,369 3,684 10. 감가상각비 4,886 3,687 5,117 3,350 11. 조사연구비 48 69 81 47 12. 연수비 221 184 226 502 13. 무형자산상각비 147 147 196 187 14. 세금과공과금 1,358 1,571 1,705 1,875 15. 등기소송비 및 공고비 718 467 811 994 16. 회의비 11 46 46 47 17. 인쇄비 45 11 28 45 18. 여비교통비 383 349 483 523 19. 차량유지비 111 107 131 140 20. 소모품비 18 48 113 52 21. 보험료 78 71 116 240 22. 행사비 14 15 18 27 23. 기타 1,611 1,095 2,296 1,428 (5) 기타의 영업비용 6,932 2,546 3,809 2,688 1. 충당부채전입액 1,534 523 505 367 2. 기타대손상각비 205 - - 368 3. 기타영업비용 5,193 2,023 3,304 1,953 Ⅲ. 영업이익 85,629 67,740 91,025 137,051 Ⅳ. 영업외수익 6,208 1,161 1,438 1,556 1. 유형자산처분이익 - 20 20 37 2. 상각채권추심이익 5,623 916 916 1,005 3. 기타 585 225 502 514 Ⅴ. 영업외비용 1,133 6,747 6,965 13,439 1. 종속회사투자지분손상차손 - 5,185 5,314 11,391 2. 무형자산손상차손 - 9 1,460 1,967 3. 기부금 1,130 1,460 37 78 4. 기타 3 93 154 3 Ⅵ. 법인세비용차감전순이익(손실) 90,704 62,154 85,498 125,168 Ⅶ. 법인세비용(수익) 23,845 17,074 23,253 34,431 Ⅷ. 당기순이익(손실) 66,859 45,080 62,245 90,737 Ⅸ. 법인세비용차감후기타포괄손익 (51) (6) (929) (1,616) (1) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익 (51) (6) - - 1. 금융자산평가이익 (2) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익 (51) (6) (929) (1,616) 1. 보험수리적손실 (51) (6) (929) (1,616) Ⅹ. 총포괄이익(손실) 66,808 45,074 61,316 89,121 XI. 주당손익(단위: 원) - 기본주당순손익 293 192 267 377 - 희석주당순손익 293 192 267 377 [신탁계정] 손 익 계 산 서 제26기 3분기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지 제25기 3분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지 제25기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 제24기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 신탁계정 (단위 : 백만원) 과 목 제26기 3분기 제25기 3분기 제25기 제24기 Ⅰ. 매출액 1,445,293 1,915,719 2,669,618 3,297,730 1. 토지신탁분양수익 1,416,540 1,903,157 2,623,318 3,232,318 2. 토지신탁임대수익 280 893 933 1,387 3. 기타처분수익 26,890 11,171 45,283 60,946 4. 기타임대수익 691 44 84 3,079 5. 기타수익 892 454 - - Ⅱ. 매출원가 1,183,890 1,546,957 2,217,982 2,564,817 1. 토지신탁분양원가 1,181,925 1,545,739 2,216,764 2,564,025 2. 기타처분원가 1,965 1,218 1,218 792 Ⅲ. 매출총이익 261,403 368,762 451,636 732,913 Ⅳ. 판매비와관리비 243,771 253,863 340,187 313,312 1. 임차료 3,579 3,631 6,219 7,803 2. 세금과공과 5,293 6,598 11,150 9,086 3. 수선유지비 234 2,853 3,679 660 4. 보험료 554 1,903 3,416 1,763 5. 광고선전비 18,187 20,975 28,607 36,124 6. 모델하우스설치비 13,510 12,341 18,458 10,494 7. 모델하우스운영비 1,704 4,039 5,149 7,290 8. 모델하우스철거용역비 378 522 708 852 9. 판매촉진비 8,095 7,415 12,422 5,634 10. 등기소송비 724 1,098 1,486 1,028 11. 지급수수료 27,047 23,842 30,588 56,506 12. 측량수수료 - 2 2 17 13. 브랜드사용료 277 792 792 1,443 14. 분양수수료 130,837 129,871 172,449 135,549 15. 분양신탁보수 4,304 5,372 4,692 3,668 16. 관리신탁보수 29 13 82 14 17. 처분신탁보수 25 125 125 918 18. 담보신탁보수 1,113 2,028 2,425 888 19. 분양관리신탁보수 440 213 283 463 20. 통신비 90 148 196 256 21. 민원처리비 395 1,896 2,202 3,472 22. 신탁재산관리비 4,978 6,545 8,419 9,063 23. 기타관리부대비 71 785 931 415 24. 도서인쇄비 24 41 48 83 25. 소모품비 - 422 889 - 26. 수도광열비 125 218 251 446 27. 개발부담금 2,225 - 109 72 28. 학교용지부담금 195 903 1,098 656 29. 조합운영비 6,717 2,604 4,451 3,555 30. 부가가치세 12,621 16,668 18,861 15,094 Ⅴ. 영업이익 17,632 114,899 111,449 419,601 Ⅵ. 영업외수익 15,710 20,731 28,179 37,874 1. 예금이자 493 548 679 2,119 2. 연체이자 1,481 960 1,257 1,065 3. 기타수입이자와할인료 319 633 645 9 4. 수입위약배상금 8,740 17,790 24,683 34,196 5. 잡이익 2,335 39 45 68 6. 신탁자산처분이익 2,342 761 870 417 Ⅶ. 영업외비용 46,692 79,611 100,126 115,236 1. 회사계정차이자비용 16,384 23,882 30,859 22,199 2. 신탁보수지연이자 77 293 333 426 3. 기타지급이자와할인비용 30,087 53,158 65,501 88,233 4. 지급위약배상금 36 14 14 416 5. 매출할인 - 1,389 1,389 813 6. 잡손실 2 16 1,140 2,034 7. 지체상금 6 693 707 1,062 8. 기부금 100 5 15 53 9. 신탁자산처분손실 - 161 168 - Ⅷ. 경상이익 (13,350) 56,019 39,502 342,239 Ⅸ. 특별이익 1,873 - - - 1. 채무면제이익 1,873 - - - Ⅹ. 법인세비용차감전순이익 (11,477) 56,019 39,502 342,239 ⅩⅠ. 법인세비용 819 3,467 3,471 1,990 ⅩⅡ. 당기순이익 (12,296) 52,552 36,031 340,249 ※ 신탁계정 재무제표는 감사받지 않은 재무제표입니다. 다. 자본변동표 자 본 변 동 표 제26기 3분기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지 제25기 3분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지 제25기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 제24기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 주식회사 한국토지신탁 (단위 : 백만원) 구 분 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 총 계 2019.01.01 (전전기초) 252,489 6,296 (17,696) (3,212) 510,285 748,162 자기주식의 취득 - - (11,863) - - (11,863) 자기주식의 처분 - 354 1,597 - - 1,951 총포괄손익 당기순이익 - - - - 90,737 90,737 보험수리적손익 - - - (1,616) - (1,616) 소계 - - - (1,616) 90,737 89,121 연차배당 - - - - (33,888) (33,888) 2019.12.31 (전전기말) 252,489 6,650 (27,962) (4,828) 567,134 793,483 2020.01.01 (전기초) 252,489 6,650 (27,962) (4,828) 567,134 793,483 자기주식의 취득 - - (18,483) - - (18,483) 총포괄손익 당기순이익 - - - - 62,245 62,245 보험수리적손익 - - - (929) - (929) 소계 - - - (929) 62,245 61,316 연차배당 - - - - (19,096) (19,096) 2020.12.31 (전기말) 252,489 6,650 (46,445) (5,757) 610,283 817,220 2020.01.01 (전기초) 252,489 6,650 (27,962) (4,828) 567,134 793,483 총포괄이익 - - - - - - 자기주식의 취득 - - (17,160) - - (17,160) 분기순이익 - - - - 45,080 45,080 보험수리적손익 - - - (6) - (6) 소계 - - - (6) 45,080 45,074 연차배당 - - - - (19,096) (19,096) 2020.09.30 (전분기말) 252,489 6,650 (45,121) (4,834) 593,117 802,301 2021.01.01 (당기초) 252,489 6,650 (46,445) (5,757) 610,283 817,220 총포괄이익 - - - - - - 자기주식의 취득 - - - - - - 분기순이익 - - - - 66,859 66,859 보험수리적손익 - - - (51) - (51) 소계 - - - (51) 66,859 66,808 연차배당 - - - - (20,524) (20,524) 2021.09.30 (당분기말) 252,489 6,650 (46,445) (5,808) 656,618 863,504 라. 현금흐름표 현 금 흐 름 표 제26기 3분기 2021년 1월 1일부터 2021년 09월 30일까지 제25기 3분기 2020년 1월 1일부터 2020년 09월 30일까지 제25기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 제24기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 주식회사 한국토지신탁 (단위 : 백만원) 과 목 제26기 3분기 제25기 3분기 제25기 제24기 Ⅰ. 영업활동 현금흐름 204,599 185,145 349,555 2,034 1. 분기순이익 66,859 45,080 62,245 90,737 2. 손익항목의 조정 (8,128) 810 (7,003) 125 법인세비용 23,845 17,074 23,253 34,431 감가상각비 4,886 3,687 5,117 3,350 무형자산상각비 147 147 196 187 무형자산손상차손 - 9 37 78 무형자산처분손실 - 3 3 - 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 (1,852) (44) (2,521) (3,740) 당기손익공정가치측정금융자산처분손실 - 189 189 - 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 (97) (89) (20,319) (4,712) 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 - 24 1,064 748 상각후원가측정증권처분이익 - - - (13) 퇴직급여 1,659 1,629 2,172 1,773 손실충당금전입액 8,653 19,430 - 28,612 기타손실충당금전입액 205 - - 368 종속회사투자지분손상차손 - 5,185 5,314 11,392 이자비용 11,170 10,750 14,521 15,853 충당부채전입액 1,534 520 505 367 손실충당금환입액 - (1,488) (1,818) - 충당부채환입액 (136) - - (7,263) 유형자산처분이익 - (20) (20) (37) 이자수익 (34,082) (54,151) (71,481) (78,790) 배당금수익 (1,517) (2,045) (2,416) (2,479) 분배금수익 (22,546) - - - 잡손실 3 - - - 3. 영업활동으로 인한 자산·부채의 변동 122,069 121,776 264,050 (110,632) 신탁계정대 147,677 194,381 280,928 (133,240) 매입대출채권 (37,905) (74,166) (14,864) (9,956) 기타대출채권 4,579 - - - 미수금 (545) (232) (1,841) 16,520 미수수익 7,721 7,869 9,656 10,513 선급비용 298 (668) (133) (549) 선급금 - - - (80) 미지급금 (2,353) (2,180) 776 1,953 미지급비용 (675) (492) 358 80 선수금 2,191 511 (2,436) 6,238 제세예수금 90 60 49 35 기타예수금 847 302 (62) (9) 충당부채 - (2,297) (2,710) 618 확정급여채무 144 388 (171) (1,641) 사외적립자산 증가 - (1,700) (5,500) (1,114) 4. 이자의 수취 28,261 52,843 68,703 75,562 5. 이자의 지급 (9,931) (10,000) (13,392) (14,848) 6. 배당금의 수취 1,517 2,045 2,416 2,479 7. 분배금의 수취 22,546 - 8. 법인세의 납부 (18,594) (27,409) (27,464) (41,389) Ⅱ. 투자활동 현금흐름 (287,000) (47,174) (61,584) (20,110) 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 586,412 108,538 134,247 142,895 예치금의 감소 80 17,073 18,483 12,054 당기손익공정가치측정금융자산의 처분 474,286 24,012 44,356 96,809 상각후원가측정증권의 처분 59,371 5,000 5,000 24,013 관계기업투자주식의 처분 19,434 - - - 종속기업주식의 처분 15,179 3,437 3,437 4,800 유형자산의 처분 - 20 20 41 무형자산의 처분 - 75 73 - 대여금의 감소 246 69 75 478 보증금의 감소 17,816 58,852 62,803 4,700 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 (873,412) (155,712) (195,831) (163,005) 예치금의 증가 80 20,000 20,000 - 종속기업투자지분의 취득 124,307 17,930 19,730 8,851 관계기업투자지분의 취득 27,008 12,235 26,235 25,518 당기손익공정가치측정금융자산의 취득 604,973 36,431 46,192 90,751 상각후원가측정증권의 취득 104,024 - - 28,909 대여금의 증가 696 600 1,254 360 유형자산의 취득 100 1,404 5,188 191 무형자산의 취득 - - - 2,333 보증금의 증가 12,224 67,112 77,232 6,092 Ⅲ. 재무활동 현금흐름 (24,419) 7,017 (25,548) (67,036) 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 286,118 341,064 406,186 347,099 차입금의 증가 226,118 141,721 206,843 245,411 사채의 증가 60,000 199,343 199,343 99,624 자기주식의 처분 - - - 2,064 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 (310,537) (334,047) (431,734) (414,135) 차입금의 상환 226,118 145,221 240,342 215,411 사채의 상환 60,000 150,000 150,000 150,000 자기주식의 취득 - 17,073 18,483 11,863 리스부채의 상환 3,895 2,654 3,810 2,976 배당금 지급 20,524 19,099 19,099 33,885 Ⅳ. 현금및현금성자산의 순증가(감소) (106,820) 144,988 262,422 (85,112) Ⅴ. 기초의 현금및현금성자산 342,773 80,351 80,351 165,463 Ⅵ. 기말의 현금및현금성자산 235,953 225,339 342,773 80,351 5. 재무제표 주석 주석 제 26 기 3분기 2021년 01월 01일부터 2021년 09월 30일까지 제 25 기 3분기 2020년 01월 01일부터 2020년 09월 30일까지 주식회사 한국토지신탁 1. 회사의 개요 주식회사 한국토지신탁(이하 "당사"라 함)은 (구)신탁업법 제3조에 의거 금융감독위원회의 인가를 받아 1996년 4월 4일 설립되어 토지신탁을 포함한 부동산신탁업을 영위하고 있으며 2009년 2월 4일을 시행일로 하는 자본시장과금융투자업에관한법률에 의해 재인가를 받았습니다.당사는 서울특별시 강남구 테헤란로에 본사를 두고 있습니다. 당사의 설립시 납입자본금은 300억원이었으며, 설립 후 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재의 납입자본금은 252,489백만원입니다. 한편, 당사의 주식은 2001년 5월 18일 코스닥 등록을 승인받아 2001년 5월 22일부터 2016년 7월 8일까지 코스닥시장에서 거래되었고, 2016년 7월 7일 유가증권시장 상장을 승인받아 2016년 7월 11일부터 유가증권시장에서 거래되고 있습니다. 2017년말 최대주주는 리딩밸류일호유한회사(34.08%)이었으나,2018년 2월 6일에 엠케이인베스트먼트㈜(24.25%)로 변경되었습니다. 이에 따라 당분기말 현재 최대주주는 엠케이인베스트먼트㈜(24.25%)이며, 기타기관 및 개인이 75.75%의 주식을 보유하고 있습니다. 당분기말 현재 주요 주주의 내역은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율(%) 엠케이인베스트먼트㈜ 61,238,523 24.25 엠케이전자㈜ 28,305,477 11.21 동부건설㈜ 11,778,269 4.66 기타 151,166,961 59.88 합 계 252,489,230 100.00 2. 재무제표 작성기준 2-1. 회계기준의 적용 당사의 분기재무제표는 "주식회사 등의 외부감사에 관한 법률"에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성 되었습니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2-2. 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 3. 유의적인 회계정책 3-1. 제·개정된 기준서의 적용 기업회계기준서 제1109호, 제1039호, 1107호, 1104호 및 1116호 (개정) - 이자율지표 개혁 - 2단계 개정사항은 은행 간 대출 금리(IBOR)가 대체 무위험 지표(RFR)로 대체될 때 재무보고에 미치는 영향을 다루기 위한 한시적 면제를 제공합니다. 개정사항은 다음의 실무적 간편법을 포함합니다. -계약상 변경, 또는 개혁의 직접적인 영향을 받는 현금흐름의 변경은 시장이자율의 변동과 같이 변동이자율로 변경되는 것처럼 처리되도록 함. -이자율지표 개혁이 요구하는 변동은 위험회피관계의 중단없이 위험회피지정 및 위험회피문서화가 가능하도록 허용함. -대체 무위험 지표(RFR)를 참조하는 금융상품이 위험회피요소로 지정되는 경우 별도로 식별가능해야 한다는 요구사항을 충족하는 것으로 보는 한시적 면제 이 개정사항은 당 사의 중간요약재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 당 사는 실무적 간편법이 적용가능하게 되는 미래에 해당 실무적 간편법을 사용할 것입니다. 4. 금융위험 관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있으며, 당사의 재무위험관리 목적과 정책은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일합니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. 5. 고객과의 계약에서 생기는 수익당분기와 전분기 중 당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 누적 토지신탁 관리신탁 처분신탁 담보신탁 분양관리신탁 대리업무 컨설팅 리츠자산운용 리츠자산취득 리츠자산처분 브랜드 합 계 주요 용역 분양사무관리 30,678,281 - - - - - - - - - - 30,678,281 건설사무관리 18,505,709 - - - - - - - - - - 18,505,709 인허가업무 3,616,870 - - - - - - - - - - 3,616,870 기타 용역 관리업무 - 45,285 - - - - - - - - - 45,285 관리 및 처분업무 - - 588,561 - - - - - - - - 588,561 증서발행 및 환가업무 - - - 1,142,892 - - - - - - - 1,142,892 자금관리업무 - - - - 375,216 - - - - - - 375,216 대리사무업무 - - - - - 2,568,636 - - - - - 2,568,636 자문용역업무 - - - - - - 15,821,601 - - - - 15,821,601 리츠자산운용업무 - - - - - - - 3,359,424 - - - 3,359,424 리츠자산취득업무 - - - - - - - - 17,633,198 - - 17,633,198 리츠자산처분업무 - - - - - - - - - 4,204,821 - 4,204,821 브랜드이용 - - - - - - - - - - 1,158,883 1,158,883 합 계 52,800,860 45,285 588,561 1,142,892 375,216 2,568,636 15,821,601 3,359,424 17,633,198 4,204,821 1,158,883 99,699,377 수익인식시기 분양률로 인식 30,678,281 - - - - - - - - - - 30,678,281 원가진행률로 인식 18,505,709 - - - - - - - - - - 18,505,709 기간안분으로 인식 3,616,870 45,285 - 1,726 375,216 2,568,636 15,821,601 3,359,424 - - 1,158,883 26,947,641 취득시점에 인식 - - - - - - - - 17,633,198 - - 17,633,198 처분시점에 인식 - - 588,561 114,448 - - - - - 4,204,821 - 4,907,830 증서발행시점에 인식 - - - 1,026,718 - - - - - - - 1,026,718 합 계 52,800,860 45,285 588,561 1,142,892 375,216 2,568,636 15,821,601 3,359,424 17,633,198 4,204,821 1,158,883 99,699,377 3개월> (단위 : 천원) 구 분 당분기 3개월 토지신탁 관리신탁 처분신탁 담보신탁 분양관리신탁 대리업무 컨설팅 리츠자산운용 브랜드 합 계 주요 용역 분양사무관리 8,357,399 - - - - - - - - 8,357,399 건설사무관리 7,069,833 - - - - - - - - 7,069,833 인허가업무 1,626,163 - - - - - - - - 1,626,163 기타 용역 관리업무 - 35,559 - - - - - - - 35,559 관리 및 처분업무 - - 2,411 - - - - - - 2,411 증서발행 및 환가업무 - - - 697,629 - - - - - 697,629 자금관리업무 - - - - 116,611 - - - - 116,611 대리사무업무 - - - - - 750,009 - - - 750,009 자문용역업무 - - - - - - 2,751,805 - - 2,751,805 리츠자산운용업무 - - - - - - - 2,535,652 - 2,535,652 브랜드이용 - - - - - - - - 239,732 239,732 합 계 17,053,395 35,559 2,411 697,629 116,611 750,009 2,751,805 2,535,652 239,732 24,182,803 수익인식시기 분양률로 인식 8,357,399 - - - - - - - - 8,357,399 원가진행률로 인식 7,069,833 - - - - - - - - 7,069,833 기간안분으로 인식 1,626,163 35,559 - - 116,611 750,009 2,751,805 2,535,652 239,732 8,055,531 처분시점에 인식 - - 2,411 - - - - - - 2,411 증서발행시점에 인식 - - - 697,629 - - - - - 697,629 합 계 17,053,395 35,559 2,411 697,629 116,611 750,009 2,751,805 2,535,652 239,732 24,182,803 (단위 : 천원) 구 분 전분기 누적 토지신탁 관리신탁 처분신탁 담보신탁 분양관리신탁 대리업무 컨설팅 리츠자산운용 리츠자산취득 브랜드 합 계 주요 용역 분양사무관리 34,430,295 - - - - - - - - - 34,430,295 건설사무관리 33,199,773 - - - - - - - - - 33,199,773 인허가업무 2,139,518 - - - - - - - - - 2,139,518 기타 용역 관리업무 - 14,652 - - - - - - - - 14,652 관리 및 처분업무 - - 50,271 - - - - - - - 50,271 증서발행 및 환가업무 - - - 2,133,872 - - - - - - 2,133,872 자금관리업무 - - - - 234,881 - - - - - 234,881 대리사무업무 - - - - - 2,802,026 - - - - 2,802,026 자문용역업무 - - - - - - 4,532,186 - - - 4,532,186 리츠자산운용업무 - - - - - - - 864,138 - - 864,138 리츠자산취득업무 - - - - - - - - 3,605,000 - 3,605,000 브랜드이용 - - - - - - - - - 1,933,984 1,933,984 합 계 69,769,586 14,652 50,271 2,133,872 234,881 2,802,026 4,532,186 864,138 3,605,000 1,933,984 85,940,596 수익인식시기 분양률로 인식 34,430,295 - - - - - - - - - 34,430,295 원가진행률로 인식 33,199,773 - - - - - - - - - 33,199,773 기간안분으로 인식 2,139,518 14,652 - 3,068 234,881 2,802,026 4,532,186 864,138 - 1,933,984 12,524,453 취득시점에 인식 - - - - - - - - 3,605,000 - 3,605,000 처분시점에 인식 - - 50,271 118,968 - - - - - - 169,239 증서발행시점에 인식 - - - 2,011,836 - - - - - - 2,011,836 합 계 69,769,586 14,652 50,271 2,133,872 234,881 2,802,026 4,532,186 864,138 3,605,000 1,933,984 85,940,596 3개월> (단위 : 천원) 구 분 전분기 3개월 토지신탁 관리신탁 처분신탁 담보신탁 분양관리신탁 대리업무 컨설팅 리츠자산운용 리츠자산취득 브랜드 합 계 주요 용역 분양사무관리 13,609,248 - - - - - - - - - 13,609,248 건설사무관리 9,604,834 - - - - - - - - - 9,604,834 인허가업무 577,117 - - - - - - - - - 577,117 기타 용역 관리업무 - 9,367 - - - - - - - - 9,367 관리 및 처분업무 - - 33,619 - - - - - - - 33,619 증서발행 및 환가업무 - - - 1,544,582 - - - - - - 1,544,582 자금관리업무 - - - - 78,989 - - - - - 78,989 대리사무업무 - - - - - 1,025,635 - - - - 1,025,635 자문용역업무 - - - - - - 956,975 - - - 956,975 리츠자산운용업무 - - - - - - - 311,416 - - 311,416 리츠자산취득업무 - - - - - - - - 3,605,000 - 3,605,000 브랜드이용 - - - - - - - - - 592,381 592,381 합 계 23,791,199 9,367 33,619 1,544,582 78,989 1,025,635 956,975 311,416 3,605,000 592,381 31,949,163 수익인식시기 분양률로 인식 13,609,248 - - - - - - - - - 13,609,248 원가진행률로 인식 9,604,834 - - - - - - - - - 9,604,834 기간안분으로 인식 577,117 9,367 - - 78,989 1,025,635 956,975 311,416 - 592,381 3,551,880 취득시점에 인식 - - - - - - - - 3,605,000 - 3,605,000 처분시점에 인식 - - 33,619 - - - - - - - 33,619 증서발행시점에 인식 - - - 1,544,582 - - - - - - 1,544,582 합 계 23,791,199 9,367 33,619 1,544,582 78,989 1,025,635 956,975 311,416 3,605,000 592,381 31,949,163 6. 이자수익당분기와 전분기 중 이자수익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 3개월 누적 현금및예치금 예금이자 184,586 446,129 상각후원가측정유가증권 자산유동화기업어음이자 115,570 138,643 상각후원가측정대출채권 신탁계정대이자 8,089,123 25,671,618 매입대출채권이자 608,093 1,531,325 기타이자 1,714,612 5,259,996 소 계 10,711,984 33,047,711 기타 당기손익-공정가치측정금융자산이자 908,984 995,766 합 계 11,620,968 34,043,477 (단위 : 천원) 구분 3개월 누적 현금및예치금 예금이자 224,680 824,328 상각후원가측정유가증권 자산유동화기업어음이자 - 4,836 상각후원가측정대출채권 신탁계정대이자 14,452,797 48,267,017 매입대출채권이자 358,502 746,759 기타이자 1,410,656 4,101,891 소 계 16,446,635 53,944,831 기타 당기손익-공정가치측정금융자산이자 33,947 75,103 합 계 16,480,582 54,019,934 7. 배당금 및 분배금수익7-1. 당분기와 전분기 현재 배당금수익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 3개월 누적 종속기업투자주식 - 423,181 관계기업투자주식 - 369,933 당기손익-공정가치측정금융자산(지분증권) - 724,193 합 계 - 1,517,307 (단위 : 천원) 구분 3개월 누적 종속기업투자주식 - 1,100,158 관계기업투자주식 - 371,903 당기손익-공정가치측정금융자산(지분증권) - 572,576 합 계 - 2,044,637 7-2. 당분기 중 분배금수익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 3개월 누적 당기손익-공정가치측정금융자산(채무증권) 22,546,299 22,546,299 8. 현금 및 예치금 8-1. 현 금 및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 이자율(%) 당분기말 전기말 보통예금 등 0.00~0.10 98,258 56,945 MMDA 0.00~0.45 235,855,125 342,675,979 정기예금 - - 40,000 합 계 235,953,383 342,772,924 8-2. 예치금당사가 보유한 예치금은 전액 사용이 제한되어 있는 바, 당분기말과 전기말 현재 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 예금의 종류 금융기관 당분기말 전기말 제한내용 장기성예금 별단예금 농협은행㈜ 2,000 2,000 당좌개설보증금 특정예금 자사주신탁 미래에셋증권㈜ 252,237 251,256 자사주매입 특정예금 자사주신탁 대신증권㈜ 1,545,729 1,539,717 자사주매입 합 계 1,799,966 1,792,973 9. 당기손익-공정가치측정 금융자산 9-1. 채무상품 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류된 채무상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 주식수 지분율(%) 취득가액 장부가액 수익증권 등 마이어사모러시아부동산펀드 제2호(*1) - - 2,000,000 - 보험상품(*2) - - 410,415 676,114 울산 남구 신정 1267-11 일원 처분신탁(우)(*1) - - 32,213,400 32,213,400 울산 남구 신정 1335-3 일원 처분신탁(우)(*1) - - 16,429,540 16,429,540 울산 남구 신정 673-9 일원 처분신탁(우)(*1) - - 22,845,090 22,845,090 소 계 73,898,445 72,164,144 기타유가증권(출자금 등) 파이온파트너스 출자금 10,371 5.00 1,000,000 - ㈜케이앤케이에셋 출자금 19,900 19.90 99,500 - ㈜서울라이트 출자금(상암 DMC) 230,085 5.32 4,260,825 - 인천 을왕 해상 리조트 출자금 75,000 15.00 750,000 - 케이원제3호 위탁관리부동산투자회사 180,000 8.88 900,000 1,069,000 케이원제6호 위탁관리부동산투자회사 100,000 2.94 500,000 500,000 케이원제7호 위탁관리부동산투자회사 260,000 3.00 1,300,000 1,026,000 케이원제9호 위탁관리부동산투자회사 620,000 10.80 3,100,000 2,815,420 케이원제10호 위탁관리부동산투자회사 180,000 4.51 1,800,000 1,800,000 케이원제13호 위탁관리부동산투자회사 200,000 19.99 3,000,000 3,000,000 케이원제15호 위탁관리부동산투자회사 570,000 14.86 28,500,000 28,500,000 케이원제16호 위탁관리부동산투자회사 200,000 8.71 10,000,000 10,000,000 케이원제17호 위탁관리부동산투자회사(*3) 60,000 100.00 300,000 300,000 케이원제18호 위탁관리부동산투자회사(*3) 60,000 100.00 300,000 300,000 감만1구역 공공지원민간임대주택(*3) 60,000 100.00 300,000 300,000 강동식스 PFV 99,000 9.90 495,000 367,190 잠원동 에스웨스트 PFV 1,000 0.20 10,000 10,000 잠원동 지에스케이 PFV 30,000 5.66 300,000 300,000 부천 상동 PFV 312,500 5.00 312,500 312,500 코레이트타워위탁관리부동산투자회사 400,000 12.54 20,000,000 20,527,257 제이앤더블유 PEF LP 6,266,855,614 11.98 8,000,000 8,000,000 소 계 85,227,825 79,127,367 합 계 159,126,270 151,291,511 (*1) 수익권증서 등의 형태로 설립되어 주식수는 표기하지 아니하였습니다.(*2) 변액연금보험료 중 펀드 투입액의 당분기말 평가액을 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 인식하였습니다(주석 28-5참고).(*3) 리츠 설립 초기 당사의 지분율 100%이나 추후 유상증자 예정이며, 관련 법령에 의해 지분율을 20%이상 소유할 수 없어 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하였습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 주식수 지분율(%) 취득가액 장부가액 수익증권 등 마이어사모러시아부동산펀드 제2호(*1) - - 2,000,000 - 보험상품(*2) - - 274,034 374,149 용인 스마트물류단지(*1) - - 1,000,000 1,000,000 소 계 3,274,034 1,374,149 기타유가증권(출자금 등) 파이온파트너스 출자금 10,371 5.00 1,000,000 - ㈜케이앤케이에셋 출자금 19,900 19.90 99,500 - ㈜서울라이트 출자금(상암 DMC) 230,085 5.32 4,260,826 - 인천 을왕 해상 리조트 출자금 75,000 15.00 750,000 - 케이원제3호 위탁관리부동산투자회사 180,000 8.88 900,000 1,069,000 홍대입구동교동프로젝트금융투자 주식회사 52,800 5.01 264,000 264,000 케이원제6호 위탁관리부동산투자회사 100,000 2.94 500,000 500,000 케이원 청천2 뉴스테이 위탁관리부동산투자회사 199,600 19.96 998,000 - 케이원제7호 위탁관리부동산투자회사 260,000 3.00 1,300,000 1,026,000 케이원제9호 위탁관리부동산투자회사 620,000 10.80 3,100,000 2,815,420 케이원제10호 위탁관리부동산투자회사 180,000 4.51 1,800,000 1,800,000 강동식스 PFV 183,500 18.35 917,500 680,602 잠원동 에스웨스트 PFV 1,000 0.20 10,000 10,000 잠원동 지에스케이 PFV 30,000 5.66 300,000 300,000 부천 상동 PFV 312,500 5.00 312,500 312,500 코레이트타워위탁관리부동산투자회사 400,000 12.54 20,000,000 20,527,256 인천 금곡지구 도시개발사업 PFV 180,000 18.00 900,000 900,000 소 계 37,412,326 30,204,778 합 계 40,686,360 31,578,927 (*1) 수익권증서 등의 형태로 설립되어 주식수는 표기하지 아니하였습니다.(*2) 변액연금보험료 중 펀드 투입액의 전기말 평가액을 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 인식하였습니다(주석 28-5참고). 9-2. 지분상품 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류된 지분상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주,천원) 구분 주식수 지분율(%) 취득원가 장부가액 기타유가증권 이지스자산운용㈜ 899,529 5.31 269,855 23,779,666 ㈜핍스웨이브개발 60,000 10.00 300,000 300,000 주식회사 동양레저 2,600 0.07 13,000 - 후오비 주식회사 164,060 8.00 15,999,952 15,999,952 합 계 16,582,807 40,079,618 (단위 : 주,천원) 구분 주식수 지분율(%) 취득원가 장부가액 기타유가증권 이지스자산운용㈜ 1,004,562 5.93 301,365 26,556,286 ㈜핍스웨이브개발 60,000 10.00 300,000 300,000 주식회사 동양레저 2,600 0.07 13,000 - 합 계 614,365 26,856,286 10. 상각후원가측정증권당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정증권으로 분류된 채무증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 발행처 내역 당분기말 전기말 취득가액 장부금액 취득가액 장부금액 하이투자증권 ABCP 34,693,205 34,693,205 - - 신한금융투자 ABCP 9,960,110 9,960,110 - - 합계 44,653,315 44,653,315 - - 11. 관계기업투자주식 및 종속기업투자 주식 11-1. 관계기업투자주식 11-1-1. 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 관계기업명 주 요영업활동 결산월 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사(*1) 투자업 9월 87.00% 64,032,000 87.00% 64,032,000 코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁 부동산투자업 9월 - - 49.40% 19,235,294 에코프라임환경1호사모투자합자회사 투자업 9월 23.81% 10,000,000 23.81% 10,000,000 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호(*1) 부동산투자업 9월 50.00% 10,000,000 50.00% 10,000,000 우림에이엠씨 ㈜ (*2) 부동산투자업 9월 15.26% 250,000 16.00% 250,000 광주중외공원개발주식회사(*2,3) 부동산개발업 9월 30.00% 1,500,000 30.00% 1,500,000 신림동 오피스텔 개발사업(*2,4) 부동산개발업 - - - - 14,000,000 상봉케이원청년주택PFV(*5) 부동산투자업 9월 40.00% 13,500,000 - - 합 계 99,282,000 119,017,294 (*1) 당사는 변동이익에 유의적으로 노출되어 있으나, 관련 활동을 지시할 수 있는 힘과 이익에 영향을 줄 수 있도록 힘을 사용할 능력이 없으므로 연결범위에서 제외하고관계기업투자주식으로 분류하였습니다.(*2) 당사의 직원들이 피투자회사 의 이사회 구성원으로서의 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 것으로 보아 관계기업투자주식으로 분류하였습니다. (*3) 의 결권우선주 12.6%와 무의결권우선주 17.4%로 구성되어 있습니다.(*4) 수익권증서의 형태로 투자되어 지분율은 표기하지 아니하였습니다. (*5) 의결권있는 지분율 기준으로 당사의 지분율은 20%미만이나 이사 선임 등의 경영 의사 결정이 주주 전원의 동의로 이뤄지고 있어 유의적인 영향력이 있다고 보아 관계기업투자주식으로 분류하였습니다. 11-1-2. 당분기와 전분기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 회수 대체 당분기말 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사 64,032,000 - - - 64,032,000 코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁(*) 19,235,294 13,507,557 (5,433,559) (27,309,292) - 에코프라임환경1호사모투자합자회사 10,000,000 - - - 10,000,000 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호 10,000,000 - - - 10,000,000 우림에이엠씨㈜ 250,000 - - - 250,000 광주중외공원개발주식회사 1,500,000 - - - 1,500,000 신림동 오피스텔 개발사업 14,000,000 - (14,000,000) - - 상봉케이원청년주택PFV - 13,500,000 - - 13,500,000 합 계 119,017,294 27,007,557 (19,433,559) (27,309,292) 99,282,000 (*)당분기 중 지분 추가 취득으로 관계기업투자주식에서 종속기업투자주식으로 계정대체되었습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 대체 전분기말 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사 64,032,000 - - 64,032,000 코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁 7,000,000 12,235,294 - 19,235,294 에코프라임환경1호사모투자합자회사 10,000,000 - - 10,000,000 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호 10,000,000 - - 10,000,000 우림에이엠씨㈜ - - 250,000 250,000 합 계 91,032,000 12,235,294 250,000 103,517,294 11-1-3. 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 자산 부채 자본 영업수익 분기순손익 총포괄손익 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사 1,133,675,628 639,403,945 494,271,683 802,459,192 100,489,798 103,484,789 에코프라임환경1호사모투자합자회사 110,132,986 51,543,800 58,589,186 66,509,557 14,005,626 14,005,626 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호 25,305,331 12 25,305,319 800,346 800,246 800,246 우림에이엠씨㈜ 190,986,649 194,205,090 (3,218,441) 723,333 (2,776,221) (2,776,221) 광주중외공원개발주식회사 255,176,974 250,666,080 4,510,894 - (60,553) (60,553) 상봉케이원청년주택PFV 36,368,111 20,056,439 16,311,672 - (188,333) (188,333) (단위 : 천원) 구분 자산 부채 자본 영업수익 당기순손익 총포괄손익 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사 962,443,845 563,328,323 399,115,522 1,214,628,971 41,078,721 36,591,726 코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁 49,704,856 11,144,887 38,559,969 439,796 (144,835) (144,835) 에코프라임환경1호사모투자합자회사 103,382,804 58,374,595 45,008,209 63,106,561 4,458,866 4,458,866 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호 20,294,403 127 20,294,276 1,584,882 1,584,764 1,584,764 우림에이엠씨㈜ 155,782,367 155,003,524 778,843 981,591 277,759 277,759 광주중외공원개발주식회사 255,011,625 250,063,192 4,948,433 - (20,901) (20,901) 11-2. 종속기업투자 주식 당 분기 말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 주 요영업활동 결산월 당분기말 지분율 취득가액 장부금액 손상차손누계액 코레이트투자운용주식회사 부동산자산관리 9월 100.00% 2,735,798 1,737,949 (997,849) 코레이트자산운용주식회사 집합투자업 9월 68.90% 19,101,829 11,420,153 (7,681,676) 케이원제8호 위탁관리부동산투자회사(*1) 부동산자산관리 9월 10.00% 850,000 850,000 - 코레이트통영전문투자형사모부동산투자신탁 부동산투자업 9월 96.30% 1,523,339 1,141,892 (381,447) 코레이트거제전문투자형사모부동산투자신탁 부동산투자업 9월 97.78% 5,000,000 - (5,000,000) 코레이트안성전문투자형사모부동산투자신탁 부동산투자업 9월 92.96% 11,969,187 4,646,081 (7,323,106) 코레이트서산전문투자형사모부동산투자신탁 부동산투자업 9월 90.91% 3,000,000 - (3,000,000) 코리아에셋리츠전문사모부동산투자신탁 부동산투자업 9월 96.34% 7,701,000 7,701,000 - 구리 A.I. 플랫폼시티 개발사업(*2) 부동산투자업 9월 50.00% 530,000 530,000 - 현대유퍼스트사모부동산1호(*3) 부동산투자업 9월 40.00% 3,000,000 267,030 (2,732,970) 코레이트플렉스전문투자형사모부동산투자신탁2호 부동산투자업 9월 96.91% 9,400,000 9,400,000 - 코레이트플렉스전문투자형사모부동산투자신탁3호 부동산투자업 9월 94.30% 4,960,000 4,960,000 - 코레이트플렉스전문투자형사모부동산투자신탁5호 부동산투자업 9월 98.01% 14,947,000 14,947,000 - 코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁 부동산투자업 9월 98.71% 27,309,292 27,309,292 - 에코프라임기업재무안정사모투자합자회사 투자업 9월 94.24% 85,000,000 85,000,000 - 합 계 197,027,445 169,910,397 (27,117,048) (*1) 당사의 직접투자 10% 외, 코리아에셋리츠전문사모부동산투자신탁을 통하여 86.6% 간접투자하고 있습니다.(*2) 부동산 등의 투자를 목적으로 하는 구조화기업으로 소유지분율이 과반수 이하이나 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 회사의 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 회사가 지배하고 있다고 판단하였습니다.(*3) 당분기말 현재 코레이트자산운용 주식회사가 60%의 나머지 지분을 소유하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 주 요영업활동 결산월 전기말 지분율 취득가액 장부금액 손상차손누계액 코레이트투자운용주식회사 부동산자산관리 12월 100.00% 2,735,798 1,737,949 (997,849) 코레이트자산운용주식회사 집합투자업 12월 68.90% 19,101,829 11,420,153 (7,681,676) 케이원제8호 위탁관리부동산투자회사(*1) 부동산자산관리 12월 10.00% 850,000 850,000 - 감만1구역 공공지원민간임대주택 부동산자산관리 12월 100.00% 300,000 300,000 - 코레이트통영전문투자형사모부동산투자신탁 부동산투자업 12월 96.30% 2,063,121 1,681,674 (381,447) 코레이트거제전문투자형사모부동산투자신탁 부동산투자업 12월 97.78% 5,000,000 - (5,000,000) 코레이트안성전문투자형사모부동산투자신탁 부동산투자업 12월 87.96% 16,607,911 9,284,805 (7,323,106) 코레이트서산전문투자형사모부동산투자신탁 부동산투자업 12월 90.91% 3,000,000 - (3,000,000) 코리아에셋리츠전문사모부동산투자신탁 부동산투자업 12월 96.34% 7,701,000 7,701,000 - 구리 A.I. 플랫폼시티 개발사업(*2) 부동산투자업 12월 50.00% 530,000 530,000 - 현대유퍼스트사모부동산1호(*3) 부동산투자업 12월 40.00% 3,000,000 267,030 (2,732,970) 합 계 60,889,659 33,772,611 (27,117,048) (*1) 당사의 직접투자 10% 외, 코리아에셋리츠전문사모부동산투자신탁을 통하여 86.6% 간접투자하고 있습니다.(*2) 부동산 등의 투자를 목적으로 하는 구조화기업으로 소유지분율이 과반수 이하이나 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 회사의 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 회사가 지배하고 있다고 판단하였습니다.(*3) 전기말 현재 코레이트자산운용 주식회사가 60%의 나머지 지분을 소유하고 있습니다. 11-3. 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 자산 부채 자본 영업수익 분기순손익 총포괄손익 코레이트투자운용주식회사 14,188,495 636,903 13,551,592 2,241,640 604,331 587,771 코레이트자산운용주식회사 18,034,836 4,068,445 13,966,391 8,819,306 388,046 388,046 케이원제8호 위탁관리부동산투자회사(*1) 35,325,409 30,421,010 4,904,399 355,494 (813,703) (813,703) 코레이트통영전문투자형사모부동산투자신탁(*1) 1,445,287 647 1,444,640 633,200 631,623 631,623 코레이트거제전문투자형사모부동산투자신탁 (*1) 312 3,302 (2,990) 20,347 (5,204) (5,204) 코레이트안성전문투자형사모부동산투자신탁 (*1) 7,052,090 7 7,052,083 6,164,195 1,273,083 1,273,083 코레이트서산전문투자형사모부동산투자신탁 (*1) 246 2,202 (1,956) 7 (2,207) (2,207) 코리아에셋리츠전문사모부동산투자신탁 (*1) 7,960,115 1,804 7,958,311 22,665 (20,614) (20,614) 구리 A.I. 플랫폼시티 개발사업 (*1) 1,103,440 7,349 1,096,091 51,141 24,204 24,204 현대유퍼스트사모부동산1호 (*1) 1,433,277 859,298 573,979 - (33) (33) 코레이트플렉스전문투자형사모부동산투자신탁2호 (*1) 10,168,308 3,681 10,164,627 691,218 464,627 464,627 코레이트플렉스전문투자형사모부동산투자신탁3호 (*1) 5,472,016 10,760 5,461,256 370,351 201,256 201,256 코레이트플렉스전문투자형사모부동산투자신탁5호 (*1) 15,245,008 3,456 15,241,552 264,719 (8,448) (8,448) 코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁 (*1) 48,505,525 22,173,575 26,331,950 386,161 (1,228,019) (1,228,019) 에코프라임마린기업재무안정사모투자합자회사 (*1) 89,195,464 195,853 88,999,611 - (1,200,390) (1,200,390) (*1) 요약 재무정보는 검토받지 않은 재무제표를 이용한 것이며 연결기업 내 회사간의 내부거래가 상계되지 아니한 금액입니다. (단위 : 천원) 회사명 자산 부채 자본 영업수익 당기순손익 총포괄손익 코레이트투자운용주식회사 15,703,952 2,740,131 12,963,821 18,634,475 10,689,503 10,689,503 코레이트자산운용주식회사 16,607,820 3,023,743 13,584,077 12,258,045 1,070,762 1,099,547 케이원제8호 위탁관리부동산투자회사(*1) 35,438,238 29,720,137 5,718,101 458,030 (1,409,056) (1,409,056) 케이원제10호 위탁관리부동산투자회사(*1) - - - 85 72 72 감만1구역 공공지원민간임대주택(*1) 300,000 - 300,000 - - - 코레이트통영전문투자형사모부동산투자신탁(*1) 1,813,272 254 1,813,018 58,267 (1,010,984) (1,010,984) 코레이트거제전문투자형사모부동산투자신탁(*1) 2,524 310 2,214 71,629 (6,471,339) (6,471,339) 코레이트안성전문투자형사모부동산투자신탁(*1) 10,792,610 23,609 10,769,001 641,669 24,680 24,680 코레이트서산전문투자형사모부동산투자신탁(*1) 3,780 3,528 252 3,859,475 (305,499) (305,499) 글로벌원서귀포전문투자사모부동산투자신탁(*1,2) - - - - (107,424) (107,424) 코리아에셋리츠전문사모부동산투자신탁(*1) 7,985,157 6,233 7,978,924 30,599 (25,599) (25,599) 구리 A.I. 플랫폼시티 개발사업(*1) 1,074,923 3,035 1,071,888 8,788 11,888 11,888 현대유퍼스트사모부동산1호 (*1) 1,433,277 859,266 574,011 - (44) (44) (*1) 요약 재무정보는 감사받지 않은 재무제표를 이용한 것이며 연결기업 내 회사간의 내부거래가 상계되지 아니한 금액입니다. (*2) 전기 중 청산하였습니다 12. 대출채권12-1. 당분기말과 전기말 현재 대출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내역 당분기말 전기말 대여금 2,633,869 2,183,828 매입대출채권 62,724,805 24,820,069 신탁계정대 587,068,525 740,507,844 기타대출채권 1,050,263 7,204,613 소 계 653,477,462 774,716,354 대여금 손실충당금 (26,338) (21,838) 매입대출채권 손실충당금 (627,248) (248,200) 신탁계정대 손실충당금 (71,020,911) (72,347,417) 기타대출채권 손실충당금 (1,050,263) (7,204,613) 소 계 (72,724,760) (79,822,068) 현재가치할인차금 (254,134) (267,775) 합 계 580,498,568 694,626,511 12-2. 대여금당분기말과 전기말 현재 임직원 등에 대한 대여금의 내역은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 내역 당분기말 전기말 주택마련 대여 2,633,869 2,183,828 손실충당금 (26,338) (21,838) 현재가치할인차금 (254,134) (267,775) 합 계 2,353,397 1,894,215 당분기말 현 재 대여금에 대한 현재가치할인차금은 최 장 25년 동안 1.41%~4.44%의이자율로 할인하여 계산 하였습니다. 12-3. 신탁계정대 및 기타대출대권당분기말과 전기말 현재 신탁계정대와 기타대출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 위탁자 당분기말 전기말 건설업영위법인 132,201,489 208,419,272 기타법인 455,899,829 539,275,715 개인 17,470 17,470 소 계 588,118,788 747,712,457 손실충당금 (72,071,174) (79,552,030) 합 계 516,047,614 668,160,427 당 분 기말 현재 신 탁계 정대와 관련하여 당사 명의로 차입한 차입부채는 446,500,000천원이 며, 당분기 중 신탁계정대 와 관련하여 영업손익으로 계상된 이자수익 및 이자비용은 각각 25,964,417천원 및 10,322,629천원입니다 . 12-4. 손실충당금 변동내역 당분기와 전분기 중 대출채권 및 기타금융자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용이 손상되지 않은 금융자산 신용이 손상된 금융자산 기초 2,344,141 11,058,008 72,568,768 85,970,917 12개월 기대신용손실로 대체 838,568 (838,568) - - 신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체 (147,400) 147,400 - - 손실충당금전입(환입) (110,989) 3,112,702 5,856,001 8,857,714 제각 - - (11,337,544) (11,337,544) 기타 - - (4,412,668) (4,412,668) 당분기말 2,924,320 13,479,542 62,674,557 79,078,419 (단위 : 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용이 손상되지 않은 금융자산 신용이 손상된 금융자산 기초 234,191 11,966,532 46,457,212 58,657,935 12개월 기대신용손실로 대체 1,637,177 (1,637,177) - - 신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체 (14,248) 14,248 - - 손실충당금전입(환입) (303,734) (322,197) 18,567,658 17,941,727 제각 - - (5,399,867) (5,399,867) 기타 - - (3,544,464) (3,544,464) 전분기말 1,553,386 10,021,406 56,080,539 67,655,331 12-5. 손실충당금 관련 장부금액 변동내역 당분기와 전분기 중 대출채권 및 기타금융자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용이 손상되지 않은 금융자산 신용이 손상된 금융자산 기초 254,530,532 473,647,237 86,065,809 814,243,578 12개월 기대신용손실로 대체 94,106,530 (94,106,530) - - 신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체 (50,632,710) 50,632,710 - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (34,294,842) (2,163,498) 36,458,340 - 제각 - - (11,337,544) (11,337,544) 실행한 금융자산 212,652,881 - - 212,652,881 제거된 금융자산 (217,463,725) (73,626,826) (37,468,189) (328,558,740) 당분기말 258,898,666 354,383,093 73,718,416 687,000,175 (단위 : 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용이 손상되지 않은 금융자산 신용이 손상된 금융자산 기초 37,214,989 1,002,559,477 54,658,104 1,094,432,570 12개월 기대신용손실로 대체 194,502,560 (194,502,560) - - 신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체 (225,446,487) 225,446,487 - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (11,635,142) (57,842,088) 69,477,230 - 제각 - - (5,399,867) (5,399,867) 실행한 금융자산 343,924,240 - - 343,924,240 제거된 금융자산 (133,821,506) (288,565,965) (51,221,861) (473,609,332) 전분기말 204,738,654 687,095,351 67,513,606 959,347,611 13. 유형자산 1 3-1. 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득가액 감가상각누계액 장부금액 비품 8,000,194 (3,791,372) 4,208,822 사용권자산 51,687,765 (11,443,193) 40,244,572 합 계 59,687,959 (15,234,565) 44,453,394 (단위 : 천원) 구분 취득가액 감가상각누계액 장부금액 비품 7,900,218 (2,634,991) 5,265,227 사용권자산 51,359,574 (7,713,396) 43,646,178 합 계 59,259,792 (10,348,387) 48,911,405 13-2. 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 감가상각비 당분기말 비품 5,265,227 99,976 (1,156,381) 4,208,822 사용권자산 43,646,178 328,191 (3,729,797) 40,244,572 합 계 48,911,405 428,167 (4,886,178) 44,453,394 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 해지 감가상각비 전분기말 비품 722,158 1,404,334 - (321,246) 1,805,246 사용권자산 3,319,898 66,491,661 (344,470) (3,365,604) 66,101,485 합 계 4,042,056 67,895,995 (344,470) (3,686,850) 67,906,731 13-3. 당분기 및 전분기 중 당사의 사용권자산 및 리스부채의 장부 금액과 변동 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 사용권자산 리스부채 건물 차량운반구 합 계 당기초 42,833,886 812,292 43,646,178 43,940,781 증가 - 328,191 328,191 328,191 감소 - - - - 감가상각 (3,364,055) (365,742) (3,729,797) - 이자비용 - - - 847,249 지급 - - - (3,895,055) 당분기말 39,469,831 774,741 40,244,572 41,221,166 당사는 당분기 중 소액자산리스에 따른 리스료 69백 만 원 을 인식하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 사용권자산 리스부채 건물 차량운반구 합 계 전기초 2,499,315 820,583 3,319,898 3,333,827 증가 66,162,397 329,264 66,491,661 65,124,709 감소 (344,470) - (344,470) (344,470) 감가상각 (3,018,181) (347,423) (3,365,604) - 이자비용 - - - 331,865 지급 - - - (2,654,170) 전분기말 65,299,061 802,424 66,101,485 65,791,761 당사는 전분기 중 소액자산리스에 따른 리스료 41백 만 원 을 인식하였습니다. 13-4. 당분기말과 전기말 현재 당사의 리스부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 6개월이내 6-12개월 1-2년 2-5년 5년 초과 리스부채 41,221,166 (46,371,933) (2,585,691) (2,555,880) (5,034,520) (15,236,676) (20,959,166) (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 6개월이내 6-12개월 1-2년 2-5년 5년 초과 리스부채 43,940,781 (49,925,647) (2,509,772) (2,538,484) (4,987,874) (14,971,695) (24,917,822) 14. 무형자산 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 상각비 당분기말 회원권 602,839 - 602,839 기타무형자산 458,207 (147,308) 310,899 합 계 1,061,046 (147,308) 913,738 (단위 : 천원) 구분 기초 처분 상각비 손상 전분기말 회원권 4,488,353 (77,665) - (9,091) 4,401,597 기타무형자산 654,619 - (147,309) - 507,310 합 계 5,142,972 (77,665) (147,309) (9,091) 4,908,907 15. 차입부채 15-1. 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내역 연이자율(%) 당분기말 전기말 중국광대은행 일반대출 2.33 30,000,000 30,000,000 한국산업은행 일반대출 2.04 30,000,000 30,000,000 농협은행(*) 일반대출 2.70 15,000,000 15,000,000 국민은행(*) 일반대출 3.29 10,000,000 10,000,000 주택도시보증공사 주택도시기금 1.50 1,500,000 1,500,000 합 계 86,500,000 86,500,000 (*) 주석 27-3 참조 15-2. 당분기말과 전기말 현재 당사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종류 만기일 이자율(%) 당분기말 전기말 인수기관 제37회 무보증사채 2021-09-17 3.15 - 60,000,000 한국투자증권 제38회 무보증사채 2022-04-26 2.51 100,000,000 100,000,000 한국투자증권 제39회 무보증사채 2023-02-14 2.54 200,000,000 200,000,000 한국투자증권 제40회 무보증사채 2024-07-26 2.97 60,000,000 - 한국투자증권 합 계 360,000,000 360,000,000 15-3. 당분기와 전기 중 사채할인발행차금의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 당분기말 사채할인발행차금 698,173 227,611 (330,337) 595,447 (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 전기말 사채할인발행차금 458,798 657,195 (417,820) 698,173 15-4. 당분기말 현재 차입금 및 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입금 사채 합계 2021.10.01.~2022.09.30. 85,000,000 100,000,000 185,000,000 2022.10.01.~2023.09.30. 1,500,000 200,000,000 201,500,000 2023.10.01.~2024.09.30. - 60,000,000 60,000,000 합계 86,500,000 360,000,000 446,500,000 16. 종업원급여16-1 . 당분기와 전분기 중 종업원급여와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 8,100,562 24,571,361 8,213,923 22,411,712 복리후생비 1,091,762 3,035,817 912,581 2,926,093 명예퇴직금 - - - 687,471 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용 552,909 1,658,727 542,894 1,628,683 합 계 9,745,233 29,265,905 9,669,398 27,653,959 16-2. 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순확정급여부채의 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 순확정급여부채 2,407,892 537,630 당사는 KB국민은행, 미래에셋생명보험㈜ , 한국산업은행, 농협은행, KEB하나은행의퇴직연금에 가입하고 있습니다. 당사가 가입한 퇴직연금은 원금이 보장되며, 연 1.24% 의 수익 이 발 생하고 있습니다. 확정급여제도의 운영으로 당사는 인구통계적가정(사망률 등)과 재무적가정(할인율 등) 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다. 16-3. 당분기와 전분기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 확정급여채무 사외적립자산 공정가치 순확정급여부채 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 기초잔액 13,175,894 11,363,878 (12,638,264) (8,552,757) 537,630 2,811,121 당기 비용으로 인식 당기근무원가 1,650,178 1,586,091 - - 1,650,178 1,586,091 이자원가(수익) 193,432 172,178 (184,884) (129,586) 8,548 42,592 소 계 1,843,610 1,758,269 (184,884) (129,586) 1,658,726 1,628,683 기타포괄손익인식 확정급여제도의 재측정요소 - - 67,748 7,657 67,748 7,657 기타 퇴직금 지급 (405,965) (1,159,416) 549,753 1,547,733 143,788 388,317 퇴직연금 납입 - - - (1,700,000) - (1,700,000) 분기말잔액 14,613,539 11,962,731 (12,205,647) (8,826,953) 2,407,892 3,135,778 16-4. 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성되어 있습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 퇴직연금 12,205,647 12,638,264 16-5. 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금성자산 12,205,647 12,638,264 17. 충당부채 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 소송충당부채 1,031,103 679,784 기타충당부채 1,826,430 750,868 신탁위험충당부채 123,207 161,021 복구충당부채 342,580 333,188 합 계 3,323,320 1,924,861 17-1. 소송충당부채당사는 소송사건과 관련하여 전심에서 패소하였거나 패소가능성으로 인해 당사 자원의 경제적 유출가능성이 높은 경우 소송충당부채를 설정하고 있는 바, 당분기와 전기중 당사의 소송충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기 초 679,784 2,788,730 전 입 449,319 190,666 환 입 (98,000) - 사 용 - (2,299,612) 기 말 1,031,103 679,784 17-2. 기타충당부채 당사는 개별평가대상인 신탁사업관련 금융자산에 대해 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이를 손실충당금으로 계상하고 있습니다. 다만, 신탁사업의 미래현금흐름이 순유출로 추정될 경우 그 추정액을 기타충당부채로 계상하고 있습니다. 당분기와 전기 중 당사의 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기 초 750,868 578,278 전 입 1,075,562 172,590 기 말 1,826,430 750,868 17-3. 신탁위험충당부채 당사는 조건부매입약정 및 신탁사업중도금대출 관련 금융기관과의 업무협약에 따른 약정잔액, 특정요건 충족시 차입형토지신탁에 준하는 상품으로 전환가능한 관리형토지신탁 등에 대해 기대신용손실을 측정하여 신탁위험충당부채로 계상 하고 있습니다. 당분기와 전기 중 당사의 신탁위험충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기 초 161,021 24,093 전 입 - 136,928 환 입 (37,814) - 기 말 123,207 161,021 17-4. 복구충당부채 당사는 구사옥(테헤란로 309)과 신사옥(테헤란로137) 이전으로 발생하였던 복구원가를 토대로 복구면적 및 복구공사를 실시하게 될 시점까지의 인플레이션율(건설원재료지수 평균상승률)을 감안하여 미래에 발생할 복구원가를 당사의 가 중평균차입이자율로 할인한 현재가치를 산정하여 복구충당부채를 계 상하고 있습니다. 한편 당사가 복구비용 추정 시에 사용한 가정은 다음과 같습니다. 구분 추정기간 할인율 구사옥(테헤란로 309) 4년 6.45% 신사옥(테헤란로 137) 10년 3.78% 당분기와 전기 중 당사의 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기 초 333,188 410,098 증 가 - 493,860 감 소 - (575,876) 전 입 9,392 5,106 기 말 342,580 333,188 18. 자본금 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 액면금액은 각각 500,000,000주, 252,489,230주 및 1,000원입니다. 19. 자본잉여금과 자기주식 19-1. 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 자기주식처분이익 6,649,825 6,649,825 19-2. 자기주식 당분기말 현재 당사가 보유중인 자기 주식 은 주가 안정을 위하여 유가증권시장에서 취득한 것으로 향후 매각할 예 정 입니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 자기주식수 24,446,793주 24,446,793주 자기주식취득가액 46,443,853 46,443,853 20. 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 당사의 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 이익준비금 14,845,440 12,793,058 대손준비금 80,821,083 106,303,424 신탁사업적립금 77,003,347 70,778,851 임의적립금 391,606,582 326,780,897 미처분이익잉여금 92,341,374 93,626,383 합 계 656,617,826 610,282,613 21. 법인세 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 당기법인세부담액 21,971,439 16,312,581 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 (959,293) 597,886 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 72,250 (1,112,040) 총법인세비용 21,084,396 15,798,427 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 16,395 1,853 기타 2,743,741 1,273,739 법인세비용 23,844,532 17,074,019 당분기와 전분기의 유효세율은 각각 26.29% 및 27.47%입니다. 22. 주당이익 22-1. 당분기와 전분기의 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익 29,492,249,974 66,859,032,465 14,654,967,181 45,079,728,789 가중평균유통보통주식수 228,042,437주 228,042,437주 230,465,765주 234,524,966주 기본및희석주당이익 129 293 64 192 당사는 희석화증권이 존재하지 아니한 바, 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 22-2. 당분기 및 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같 습니다. (단위 : 주) 구분 당분기 전분기 주식수 적수 주식수 적수 발행주식총수 252,489,230 68,929,559,790 252,489,230 69,182,049,020 자기주식수 (24,446,793) (6,673,974,489) (23,747,061) (4,922,208,327) 유통보통주식수 228,042,437 62,255,585,301 228,742,169 64,259,840,693 일수 273일 274일 가중평균유통보통주식수 228,042,437 234,524,966 23. 금융상품 위험공시23-1. 신용위험 23-1-1. 신용위험에 대한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금및예치금 237,753,350 344,565,897 대출채권 580,498,568 694,626,511 기타금융자산(*) 47,031,505 62,620,861 합 계 865,283,423 1,101,813,269 (*) 당사의 미수금과 미수수익 및 보증금으로 구성되어 있으며 손실충당금과 현재가치할인차금을 차감한 후의 금액입니다. 23-1-2. 손실충당금 당분기말과 전기말 현재 대출채권 및 기타금융자산의 손실충당금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 채권잔액 손실충당금 채권잔액 손실충당금 대출채권 대여금(*) 2,379,735 (26,339) 1,916,054 (21,838) 매입대출채권 62,724,805 (627,248) 24,820,068 (248,201) 신탁계정대 587,068,525 (71,020,911) 740,507,844 (72,347,417) 기타대출채권 1,050,263 (1,050,263) 7,204,613 (7,204,613) 기타금융자산 미수금 13,055,946 (4,275,114) 12,514,189 (4,006,787) 미수수익 20,813,165 (2,078,545) 27,280,809 (2,142,062) 보증금(*) 19,516,053 - 28,974,712 - 합 계 706,608,492 (79,078,420) 843,218,289 (85,970,918) (*) 현재가치할인차금을 차감한 후의 금액입니다. 23-1-3. 금융자산의 연령분석 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 경과기간 당분기말 전기말 대 여 금 6개월 이하 600,000 804,300 6개월 초과 1년 이하 600,000 551,600 1년 초과 3년 이하 911,600 319,600 3년 초과 522,268 508,328 소 계 2,633,868 2,183,828 신탁계정대 6개월 이하 273,233,061 422,653,539 6개월 초과 1년 이하 96,255,757 129,823,480 1년 초과 3년 이하 190,322,397 175,433,007 3년 초과 27,257,310 12,597,818 소 계 587,068,525 740,507,844 매입대출채권 6개월 이하 57,776,093 24,820,068 6개월 초과 1년 이하 4,948,712 - 1년 초과 3년 이하 - - 3년 초과 - - 소 계 62,724,805 24,820,068 기타대출채권 6개월 이하 - - 6개월 초과 1년 이하 - - 1년 초과 3년 이하 - 6,154,350 3년 초과 1,050,263 1,050,263 소 계 1,050,263 7,204,613 미 수 금 6개월 이하 3,757,556 3,389,749 6개월 초과 1년 이하 1,393,479 2,040,367 1년 초과 3년 이하 3,529,468 3,419,026 3년 초과 4,375,443 3,665,047 소 계 13,055,946 12,514,189 미수수익 6개월 이하 13,937,781 14,725,045 6개월 초과 1년 이하 283,088 6,391,253 1년 초과 3년 이하 5,923,588 4,990,829 3년 초과 668,708 1,173,682 소 계 20,813,165 27,280,809 보 증 금 6개월 이하 15,401,654 24,488,654 6개월 초과 1년 이하 28,000 138,500 1년 초과 3년 이하 559,917 1,537,917 3년 초과 4,721,083 4,138,083 소 계 20,710,654 30,303,154 23-2. 유동성위험당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름(주1) 잔존계약만기 6개월이내 6-12개월 1-2년 2-5년 난내항목: 차입부채 차입금 86,500,000 (87,314,043) (75,641,506) (10,150,962) (1,521,575) - 사채 359,404,553 (373,444,663) (4,684,400) (103,609,052) (203,687,540) (61,463,671) 소 계 445,904,553 (460,758,706) (80,325,906) (113,760,014) (205,209,115) (61,463,671) 미지급금 10,386,974 (10,386,974) (1,704,439) (8,682,535) - - 미지급비용 2,741,521 (2,741,521) (2,741,521) - - - 합 계 459,033,048 (473,887,201) (84,771,866) (122,442,549) (205,209,115) (61,463,671) 난외항목: 약정(주2) - (382,400,000) - (116,816,710) (111,824,543) (153,758,747) (주1) 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. (주2) 유동성위험에 노출될 가능성이 있는 출자약정에 대한 노출액은 약정에 따라 당사가 계약상 지급하여야 할 최대금액이며, 지급의무 이행을 요구 받을 수 있는 가장 이른 구간으로 만기로 구분하였습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름(주1) 잔존계약만기 6개월이내 6-12개월 1-2년 2-5년 난내항목: 차입부채 차입금 86,500,000 (87,450,436) (45,589,618) (40,322,414) (22,500) (1,515,904) 사채 359,301,827 (375,445,432) (4,739,000) (64,203,068) (105,877,063) (200,626,301) 소 계 445,801,827 (462,895,868) (50,328,618) (104,525,482) (105,899,563) (202,142,205) 미지급금 12,739,787 (12,739,787) (12,739,787) - - - 미지급비용 3,127,734 (3,127,734) (3,127,734) - - - 합 계 461,669,348 (478,763,389) (66,196,139) (104,525,482) (105,899,563) (202,142,205) 난외항목: 약정(주2) - (609,487,708) (233,857,492) (41,958,694) (54,945,909) (278,725,613) (주1) 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. (주2) 유동성위험에 노출될 가능성이 있는 출자약정에 대한 노출액은 약정에 따라 당사가 계약상 지급하여야 할 최대금액이며, 지급의무 이행을 요구 받을 수 있는 가장 이른 구간으로 만기로 구분하였습니다. 23-3. 환위험 당사는 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화자산과 부채를 보유하고 있지 아니한 바,환위험에 대한 노출은 없습니다. 23-4. 이자율위험 23-4-1. 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 고정이자율 금융자산 68,159,178 30,166,001 금융부채 (445,904,553) (445,801,827) 합 계 (377,745,375) (415,635,826) 변동이자율 금융자산 751,902,740 1,010,836,407 금융부채 - - 합 계 751,902,740 1,010,836,407 23-4-2. 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감 도 분석 당분기말과 전분기말 현재 이자율이 1% 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구분 손 익(*) 자 본(*) 1%p 상승시 1%p 하락시 1%p 상승시 1%p 하락시 당분기말 변동이자율 금융상품 7,519,027 (7,519,027) 7,519,027 (7,519,027) 현금흐름민감도(순액) 7,519,027 (7,519,027) 7,519,027 (7,519,027) 전분기말 변동이자율 금융상품 9,992,426 (9,992,426) 9,992,426 (9,992,426) 현금흐름민감도(순액) 9,992,426 (9,992,426) 9,992,426 (9,992,426) (*) 자본 및 손익의 변동금액은 법인세 효과가 반영되지 않은 금액입니다. 24. 금융상품의 공정가치24-1. 공정가치와 장부금액 당분기말과 전기말 현재 당사의 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산(*) 235,953,383 235,953,383 342,772,924 342,772,924 예치금(*) 1,799,966 1,799,966 1,792,973 1,792,973 당기손익-공정가치측정금융자산 191,371,129 191,371,129 58,435,213 58,435,213 상각후원가측정증권(*) 44,653,315 44,653,315 - - 대여금 및 수취채권(*) 580,498,568 580,498,568 694,626,511 694,626,511 기타금융자산(*) 47,031,505 47,031,505 62,620,861 62,620,861 합 계 1,101,307,866 1,101,307,866 1,160,248,482 1,160,248,482 금융부채 차입금(*) 86,500,000 86,500,000 86,500,000 86,500,000 사채(*) 359,404,553 359,404,553 359,301,827 359,301,827 기타금융부채(*) 13,128,495 13,128,495 15,867,522 15,867,522 합 계 459,033,048 459,033,048 461,669,349 461,669,349 (*) 상각후원가를 장부금액으로 측정하는 항목으로, 만기가 짧고 장부가액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않아 장부가액을 공정가치로 추정하였습니다. 24-2. 공정가치 서열체계 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당분기말과 전기말 현재 공정가치 평가 대상 금융자산 및 부채의 공정가치는 다음과 같은 공정가치체계로 분류하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 191,371,129 191,371,129 공정가치가 공시되는 금융자산 현금및현금성자산 - 235,953,383 - 235,953,383 예치금 - 1,799,966 - 1,799,966 상각후원가측정증권 - - 44,653,315 44,653,315 대여금 및 수취채권 - - 580,498,568 580,498,568 기타금융자산 - - 47,031,505 47,031,505 소 계 - 237,753,349 672,183,388 909,936,737 합 계 - 237,753,349 863,554,517 1,101,307,866 금융부채 공정가치가 공시되는 금융부채 차입금 - 86,500,000 - 86,500,000 사채 - 359,404,553 - 359,404,553 기타금융부채 - - 13,128,495 13,128,495 합 계 - 445,904,553 13,128,495 459,033,048 (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 58,435,213 58,435,213 공정가치가 공시되는 금융자산 현금및현금성자산 - 342,772,924 - 342,772,924 예치금 - 1,792,973 - 1,792,973 대여금 및 수취채권 - - 694,626,511 694,626,511 기타금융자산 - - 62,620,861 62,620,861 소 계 - 344,565,897 757,247,372 1,101,813,269 합 계 - 344,565,897 815,682,585 1,160,248,482 금융부채 공정가치가 공시되는 금융부채 차입금 - 86,500,000 - 86,500,000 사채 - 359,301,827 - 359,301,827 기타금융부채 - - 15,867,522 15,867,522 합 계 - 445,801,827 15,867,522 461,669,349 24-3. 당분기 및 전기 중 공정가치 서열체계간 변동은 없었습니다. 24-4. 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융자산 중 수준3로 분류된 항목의 공정가치, 가치평가기법과 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권 151,291,511 미래현금흐름할인법, 순자산가치법, 배당할인모형 할인율, CF 등 지분증권 40,079,618