한국토지신탁 분기보고서 (2019.09)
2. 연결재무제표

가. 연결 재무상태표

연 결 재 무 상 태 표
제 24 기 3분기 2019년 09월 30일 현재
제 23 기 2018년 12월 31일 현재
제 22 기 2017년 12월 31일 현재
주식회사 한국토지신탁과 그 종속기업 (단위 : 백만원)

과 목	제24기 3분기	제23기	제22기

[자산]

Ⅰ.현금및예치금	77,994	183,541	58,628

1. 현금및현금성자산	77,516	171,404	41,092

2. 예치금	478	12,137	17,536

Ⅱ.유가증권	217,603	178,000	141,036

1. 당기손익인식증권	-	-	693

2. 매도가능금융자산	-	-	15,628

3. 당기손익공정가치측정증권	19,642	19,870	-

4. 기타포괄공정가치측정증권	432	432	-

5. 관계기업투자지분	197,529	157,698	124,715

Ⅲ.대출채권	997,127	914,648	919,252

(현재가치할인차금)	(124)	(113)	(81)

1. 대여금	37,301	40,367	70,506

2. 신탁계정대	995,572	898,662	867,459

3. 기타대출채권	7,205	1,050	1,050

4. 대손충당금(-)	(42,827)	(25,318)	(19,682)

Ⅳ.유형자산	3,428	979	1,113

1. 차량운반구	117	274	418

2. 비품	3,760	3,955	3,442

3. 사용권자산	6,078	-	-

4. 감가상각누계액(-)	(6,527)	(3,250)	(2,747)

Ⅴ.투자부동산	31,221	-	-

1.토지	8,218	-	-

2.건물	23,256	-	-

3.건물감가상각누계액(-)	(253)	-	-

Ⅴ.기타자산	79,706	98,694	90,679

1. 미수금	16,496	29,144	20,000

2. 미수수익	53,834	61,564	53,311

3. 선급금	38	101	13

4. 선급비용	629	88	95

5. 보증금	14,294	11,951	14,028

6. 무형자산	6,685	6,714	11,748

7. 대손충당금(-)	(12,270)	(10,868)	(8,516)

[자산총계]	1,407,079	1,375,862	1,210,708

[부채]

Ⅰ.차입부채	410,365	449,437	379,372

1. 차입금	100,925	90,000	80,129

2. 사채	310,000	360,000	300,000

(사채할인발행차금)	(560)	(563)	(757)

Ⅱ.기타부채	119,649	101,842	112,107

1. 확정급여채무	9,675	10,032	8,552

2. 사외적립자산(-)	(7,629)	(8,323)	(7,393)

3. 충당부채	4,139	10,201	9,004

4. 리스부채	2,499	-	-

5. 미지급법인세	20,656	23,120	29,700

6. 미지급금	9,539	10,791	19,606

7. 미지급비용	2,650	2,531	2,331

8. 임대보증금	16,227	-	-

9. 선수금	38,637	37,094	24,959

10. 선수수익	233	-	-

11. 이연법인세 부채	16,775	11,136	7,218

12. 제세금예수금	727	322	255

13. 기타(기타부채)	5,521	4,938	17,875

[부채총계]	530,014	551,279	491,479

[자본]

Ⅰ.지배기업소유주지분	873,004	821,035	715,526

1. 자본금	252,489	252,489	252,489

2. 자본잉여금	4,814	4,814	4,814

3. 자본조정	(29,453)	(17,696)	(12,050)

4. 기타포괄손익누계액	(36,548)	(36,464)	(25,805)

5. 이익잉여금	681,702	617,892	496,078

Ⅱ.비지배지분	4,061	3,548	3,703

[자본총계]	877,065	824,583	719,229

[부채와자본총계]	1,407,079	1,375,862	1,210,708

나. 연결 포괄손익계산서

연 결 포 괄 손 익 계 산 서
제24기 3분기 2019년 1월 1일부터 2019년 09월 30일까지
제23기 3분기 2018년 1월 1일부터 2018년 09월 30일까지
제23기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지
제22기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지
주식회사 한국토지신탁과 그 종속기업 (단위 : 백만원)

과 목	제24기 3분기	제23기 3분기	제23기	제22기

Ⅰ. 영업수익	198,063	204,313	269,318	249,970

(1) 수수료수익	127,236	137,824	187,476	187,684

1. 신탁보수	92,337	113,932	154,139	153,351

2. 대리업무보수	575	539	640	557

3. 운용수익	-	-	3,397	8,015

4. 기타	34,324	23,353	29,300	25,761

(2) 증권평가및처분이익	4,109	390	1,579	2,979

1. 당기손익인식증권평가이익	-	-	-	428

2. 당기손익인식증권처분이익	-	-	-	1,298

3. 매도가능증권처분이익	-	-	-	1,245

4. 관계회사투자지분처분이익	-	-	-	8

5. 당기손익인식지정금융자산평가이익	-	-	-	-

6. 당기손익공정가치측정증권처분이익	3,408	265	359	-

7. 당기손익공정가치측정증권평가이익	701	120	1,215	-

8. 상각후원가측정증권처분이익	-	5	5	-

(3) 이자수익	59,304	55,235	76,163	53,469

1. 매입대출채권이자	282	354	361	1,588

2. 상각후원가측정증권이자(채무상품)	91	-	-	-

3. 예금이자	1,559	1,316	1,779	1,139

4. 신탁계정대이자	52,569	51,979	71,884	49,957

5. 기타이자	4,803	1,586	2,139	785

(4) 기타의 영업수익	7,414	10,864	4,100	5,838

1. 배당금수익	423	124	124	563

2. 충당부채환입액	6,991	2,918	2,397	1,118

3. 대손충당금환입액	-	7,822	1,579	4,157

Ⅱ. 영업비용	85,956	60,997	84,752	78,835

(1) 증권평가 및 처분손실	489	146	936	187

1. 당기손익인식증권평가손실	-	-	-	103

2. 당기손익인식증권처분손실	-	-	-	76

3. 당기손익인식지정금융자산처분손실	-	-	-	8

4. 증권손상차손	-	-	-	-

5. 당기손익공정가치측정증권처분손실	53	-	12	-

6. 당기손익공정가치측정증권평가손실	436	146	924	-

(2) 이자비용	12,227	11,274	15,706	13,896

1. 차입금이자	2,904	3,292	4,676	2,893

2. 사채이자	9,234	7,625	10,648	9,390

3. 리스이자	66	-	-	-

4. 기타이자	23	357	382	1,613

(3) 대출평가 및 처분손실	19,607	-	-	-

1. 대손상각비	19,607	-	-	-

(4) 판매비와관리비	49,574	44,427	60,253	58,397

1. 급여	24,697	22,601	30,316	28,622

2. 퇴직급여	1,677	1,547	2,024	1,977

3. 명예퇴직금	751	1,087	1,088	-

4. 복리후생비	2,676	2,323	3,143	2,767

5. 전산운용비	148	110	155	177

6. 임차료	191	2,577	3,665	3,546

7. 지급수수료	7,021	5,954	8,478	9,162

8. 접대비	1,000	893	1,193	1,076

9. 광고선전비	2,892	2,042	2,699	4,254

10. 감가상각비	3,698	484	636	723

11. 조사연구비	32	74	87	95

12. 연수비	306	239	395	283

13. 무형자산상각비	138	65	86	67

14. 세금과공과금	1,481	1,409	2,102	2,177

15. 등기소송비 및 공고비	882	652	899	588

16. 회의비	25	12	17	9

17. 인쇄비	15	13	37	50

18. 여비교통비	516	463	637	564

19. 차량유지비	170	428	562	510

20. 소모품비	53	76	90	72

21. 보험료	215	90	132	125

22. 행사비	34	20	20	8

23. 기타	956	1,268	1,792	1,545

(5) 기타의 영업비용	4,059	5,150	7,857	6,355

1. 충당부채전입액	531	2,157	3,911	4,918

2. 기타대손상각비	1,630	2,358	2,673	423

3. 지급위약배상금	-	-	8	-

4. 운용비용	929	158	195	401

5. 기타지원비	777	326	768	613

6. 영업활동지원비	151	131	249	-

7. 네트워크영업비	41	20	53	-

Ⅲ. 영업이익	112,107	143,316	184,566	171,135

Ⅳ. 영업외수익	17,680	34,063	46,268	53,762

1. 유형자산처분이익	37	24	24	50

2. 지분법이익	16,004	33,055	44,683	51,901

3. 상각채권추심이익	831	704	1,239	1,444

4. 기타	808	280	322	367

Ⅴ. 영업외비용	2,760	2,496	7,931	3,944

1. 무형자산손상차손	-	-	5,397	2,904

2. 기부금	1,935	2,369	2,383	961

3 기타	825	127	151	79

Ⅵ. 법인세비용차감전순이익(손실)	127,027	174,883	222,903	220,953

Ⅶ. 법인세비용(수익)	35,979	42,288	55,922	53,145

Ⅷ. 당기순이익(손실)	91,048	132,595	166,981	167,808

Ⅸ. 법인세비용차감후기타포괄손익	(82)	(3,645)	(8,005)	(20,467)

(1) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익	(63)	-	(7,268)	(20,121)

1. 금융자산평가손익	-	-	-	1,379

2. 지분법자본변동	(63)	-	(7,268)	(21,500)

(2) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익	(19)	(3,645)	(737)	(346)

1. 보험수리적손실	(19)	(12)	(737)	(346)

2. 지분법자본변동	-	(3,633)	-	-

Ⅹ. 총포괄이익(손실)	90,966	128,950	158,976	147,341

당기순손익의 귀속:	91,048	132,595

- 지배기업 소유주지분	90,537	132,569	167,128	167,167

- 비지배지분	511	26	(147)	641

총포괄손익의 귀속:

- 지배기업 소유주지분	90,453	128,927	159,131	146,701

- 비지배지분	513	23	(155)	640

XI. 지배기업 소유주지분에 대한 주당손익(단위: 원)

- 기본주당순손익	149	207	682	682

- 희석주당순손익	149	207	682	682

다. 연결 자본변동표

연 결 자 본 변 동 표
제24기 3분기 2019년 1월 1일부터 2019년 09월 30일까지
제23기 3분기 2018년 1월 1일부터 2018년 09월 30일까지
제23기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지
제22기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지
주식회사 한국토지신탁과 그 종속기업 (단위 : 백만원)

구 분	자본금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배지분	비지배지분	총 계

2017.01.01 (전전기초)	252,489	4,814	(12,050)	(5,339)	347,306	587,220	3,063	590,283

총포괄손익

당기순이익	-	-	-	-	167,167	167,167	641	167,808

매도가능금융자산평가손익	-	-	-	1,377	-	1,377	2	1,379

보험수리적손익	-	-	-	(343)	-	(343)	(3)	(346)

지분법자본변동	-	-	-	(21,500)	-	(21,500)	-	(21,500)

소계	-	-	-	(20,466)	167,167	146,701	640	147,341

연차배당	-	-	-	-	(18,396)	(18,396)	-	(18,396)

2017.12.31 (전전기말)	252,489	4,814	(12,050)	(25,805)	496,077	715,525	3,703	719,228

2018.01.01 (전기초)	252,489	4,814	(12,050)	(25,805)	496,077	715,525	3,703	719,228

회계정책 변경효과	-	-	-	(2,663)	(20,785)	(23,448)	-	(23,448)

총포괄손익

당기순이익	-	-	-	-	167,128	167,128	(147)	166,981

보험수리적손익	-	-	-	(728)	-	(728)	(8)	(736)

지분법자본변동	-	-	-	(7,268)	-	(7,268)	-	(7,268)

소계	-	-	-	(7,996)	167,128	159,132	(155)	158,977

연차배당	-	-	-	-	(24,528)	(24,528)	-	(24,528)

자기주식취득	-	-	(5,646)	-	-	(5,646)	-	(5,646)

2018.12.31 (전기말)	252,489	4,814	(17,696)	(36,464)	617,892	821,035	3,548	824,583

2018.01.01 (전기초)	252,489	4,814	(12,050)	(25,805)	496,077	715,525	3,703	719,228

회계정책 변경효과	-	-	-	(2,663)	(27,401)	(30,064)	-	(30,064)

총포괄손익

분기순이익	-	-	-	-	132,570	132,570	26	132,596

보험수리적손익	-	-	-	(9)	-	(9)	(3)	(12)

지분법자본변동	-	-	-	(3,633)	-	(3,633)	-	(3,633)

소계	-	-	-	(3,642)	132,570	128,928	23	128,951

연차배당	-	-	-	-	(24,528)	(24,528)	-	(24,528)

2018.09.30 (전분기말)	252,489	4,814	(12,050)	(32,110)	576,718	789,861	3,726	793,587

2019.01.01 (당기초)	252,489	4,814	(17,696)	(36,464)	617,892	821,035	3,548	824,583

자기주식	-	-	(11,757)	-	-	(11,757)	-	(11,757)

총포괄손익

분기순이익	-	-	-	-	90,537	90,537	511	91,048

보험수리적손익	-	-	-	(21)	-	(21)	2	(19)

지분법자본변동	-	-	-	(63)	-	(63)	-	(63)

소계	-	-	-	(84)	90,537	90,453	513	90,966

연차배당	-	-	-	-	(26,727)	(26,727)	-	(26,727)

2019.09.30 (당분기말)	252,489	4,814	(29,453)	(36,548)	681,702	873,004	4,061	877,065

라. 연결 현금흐름표

연 결 현 금 흐 름 표
제24기 3분기 2019년 1월 1일부터 2019년 09월 30일까지
제23기 3분기 2018년 1월 1일부터 2018년 09월 30일까지
제23기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지
제22기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지
주식회사 한국토지신탁과 그 종속기업 (단위 : 백만원)

과 목	제24기 3분기	제23기 3분기	제23기	제22기

Ⅰ. 영업활동 현금흐름	9,980	(60,490)	66,127	(96,562)

1. 당기순이익	91,048	132,596	166,981	167,808

2. 손익항목의 조정	(12,173)	(42,018)	(42,710)	(42,758)

법인세비용	35,979	42,288	55,922	53,145

감가상각비	3,698	484	636	723

유형자산처분이익	(37)	(24)	(24)	(51)

유형자산폐기손실	-	-	-	1

무형자산상각비	138	65	86	67

퇴직급여	1,677	1,547	2,024	1,977

대손상각비	19,607	-	-	-

기타대손상각비	1,630	2,357	2,673	423

이자비용	12,204	11,281	15,355	13,895

기타이자비용	274	-	-	-

기타부채이자비용	23	-	382	-

충당부채전입액	531	2,157	3,911	4,913

복구충당부채전입액	-	-	-	5

매도가능증권처분이익	-	-	-	(1,245)

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	(3,409)	(260)	(354)	-

당기손익공정가치측정금융자산처분손실	53	-	12	-

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	(701)	(120)	(1,215)	-

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	436	146	923	-

관계기업투자주식처분이익	-	-	-	(8)

관계기업투자주식평가이익	(16,004)	(33,055)	(44,683)	(51,901)

지분법이익	-	-	-	-

손실충당금환입액	-	-	(1,579)	(4,157)

대손충당금환입액	-	(7,822)	-	-

충당부채환입액	(6,991)	(2,918)	(2,397)	(1,118)

운용수익	(1,453)	(2,720)	(3,398)	(8,015)

이자수익	(59,405)	(55,300)	(76,257)	(53,753)

배당금수익	(423)	(124)	(124)	(563)

무형자산손상차손	-	-	5,397	2,904

3. 영업활동으로 인한 자산·부채의 변동	(81,710)	(150,999)	(66,822)	(235,471)

당기손익인식금융자산	-	-	-	8,256

당기손익공정가치측정금융자산	-	49	49	-

신탁계정대	(103,064)	(108,091)	(31,256)	(287,844)

매입대출채권	-	(9,951)	-	74,966

미수금	12,593	(12,384)	(17,519)	(884)

미수수익	9,497	(12,336)	(11,291)	(22,114)

선급비용	(542)	(259)	7	33

미지급금	(1,252)	(3,190)	370	1,701

미지급비용	(38)	(300)	372	53

선수금	1,777	1,736	2,285	(6,526)

임대보증금	-	-	-	-

선급금	(118)	(240)	(88)	20

제세예수금	406	60	67	(48)

기타예수금	62	(4,729)	(7,002)	4,003

충당부채	216	(317)	(317)	(3,968)

확정급여채무	(1,247)	(348)	(842)	(966)

기타부채(요구불상환지분)	-	1	6	(140)

사외적립자산증가	-	(700)	(1,663)	(2,013)

4. 이자의 수취	56,633	49,911	72,339	52,234

5. 이자의 지급	(11,984)	(10,817)	(15,305)	(11,834)

6. 배당금의 수취	945	124	124	563

7. 법인세의 환급(납부)	(32,779)	(39,287)	(48,480)	(27,104)

Ⅱ. 투자활동 현금흐름	(23,276)	25,552	30,809	37,095

1. 투자활동으로 인한 현금유입액	134,238	34,010	43,188	45,059

연결범위의 변동	-	29,943	-	-

예치금의감소	11,757	-	5,399	-

매도가능금융자산의 처분	-	-	-	1,912

관계기업투자지분의 처분	-	-	-	3,000

당기손익공정가치측정금융자산의처분	86,976	1,773	3,435	-

상각후원가측정증권의 처분	14,000	-	-	-

대여금의 감소	-	-	30,540	36,181

유형자산의 처분	37	51	46	50

대여금의 감소	3,458	15	-	-

보증금의 감소	1,783	2,228	3,768	3,916

임대보증금의 증가	16,227	-	-	-

2. 투자활동으로 인한 현금유출액	(157,514)	(8,458)	(12,379)	(7,964)

예치금의 증가	-	328	-	202

매도가능금융자산의 취득	-	-	-	701

당기손익공정가치측정금융자산의취득	83,128	5,580	6,832	-

상각후원가측정증권의 취득	13,909	-	-	-

투자부동산의 취득	31,474	-	-	-

유형자산의 취득	124	232	523	351

무형자산의 취득	109	-	448	232

대여금의 증가	393	110	401	1,238

보증금의 증가	3,945	2,208	2,693	5,240

관계기업주식의 취득	24,432	-	1,482	-

Ⅲ. 재무활동 현금흐름	(80,592)	39,021	33,375	79,413

1. 재무활동으로 인한 현금유입액	255,208	339,096	456,676	347,063

차입금의 증가	154,948	279,096	396,676	196,963

사채의 발행	99,624	60,000	60,000	150,000

종속기업취득으로 인한 순현금유입	-	-	-	100

요구불상환지분의 증가	636	-	-	-

2. 재무활동으로 인한 현금유출액	(335,800)	(300,075)	(423,301)	(267,650)

차입금의 상환	144,023	269,225	386,805	247,044

사채의 상환	150,000	-	-	-

리스부채상환	3,154	-	-	-

자기주식의 취득	11,757	-	5,646	-

배당금 지급	26,728	24,528	24,528	18,396

종속기업취득으로 인한 순현금유출	-	-	6,322	2,210

요구불상환지분의 감소	138	6,322	-	-

Ⅳ. 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(93,888)	4,083	130,311	19,946

Ⅴ. 기초의 현금및현금성자산	171,404	41,092	41,092	21,146

Ⅵ. 기말의 현금및현금성자산	77,517	45,175	171,404	41,092