한국토지신탁 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 29 기 1분기 2024년 01월 01일부터 2024년 03월 31일까지
제 28 기 1분기 2023년 01월 01일부터 2023년 03월 31일까지
주식회사 한국토지신탁과 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요

1-1. 지배기업의 개요주식회사 한국토지신탁(이하 "지배기업"이라 함)은 (구)신탁업법 제3조에 의거 금융감독위원회의 인가를 받아 1996년 4월 4일 설립되어 토지신탁을 포함한 부동산신탁업을 영위하고 있으며 2009년 2월 4일을 시행일로 하는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의해 재인가를 받았습니다.지배기업은 서울특별시 강남구 역삼동에 본사를 두고 있습니다. 지배기업의 설립시 납입자본금은 300억원이었으며, 설립 후 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재의 납입자본금은 252,489백만원입니다 . 한편, 지배기업의 주식은 2001년 5월 18일 코스닥 등록을 승인받아 2001년 5월 22일부터 2016년 7월 8일까지 코스닥시장에서 거래되었고, 2016년 7월 7일 유가증권시장 상장을 승인받아 2016년 7월 11일부터 유가증권시장에서 거래되고 있습니다. 2017년말 최대주주는 리딩밸류일호유한회사(34.08%)이었으나, 2018년 2월 6일에 엠케이인베스트먼트㈜(24.25%)로 변경되었습니다. 이에 따 라 당분기말 현재 최대주주는 엠케이인베스트먼트㈜(24.25%)이며, 기타기관및 개인이 75.75%의 주식을 보유하고 있습니다. 당분기말 현재 주요 주주의 내역은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

엠케이인베스트먼트㈜	61,238,523	24.25

엠케이전자㈜	28,305,477	11.21

동부건설㈜	9,300,181	3.68

자기주식	37,042,007	14.67

기타	116,603,042	46.19

합 계	252,489,230	100.00

2024년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 주식회사 한국토지신탁과 그 종속기업(이하 "연결기업"이라 함) 및 연결기업의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

1-2. 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 개요

회사명	소재지	결산월	유효지분율	주요영업활동

당분기말	전기말

코레이트자산운용 주식회사	대한민국	12월	91.70%	91.70%	집합투자업

케이원제8호위탁관리부동산투자회사(*1)	대한민국	12월	96.60%	96.60%	부동산자산관리

코레이트안성전문투자형사모부동산투자신탁	대한민국	12월	92.96%	92.96%	부동산투자업

코레이트서산전문투자형사모부동산투자신탁	대한민국	12월	90.69%	90.69%	부동산투자업

코리아에셋리츠전문사모부동산투자신탁	대한민국	12월	96.25%	96.25%	부동산투자업

코레이트NPL전문투자형사모부동산투자신탁KA6-1호(*2)	대한민국	12월	84.60%	84.60%	부동산투자업

현대유퍼스트사모부동산투자신탁1호(*3)	대한민국	12월	95.02%	95.02%	부동산투자업

(주)피제이엠씨에프(*2)(*7)	대한민국	12월	1.25%	1.25%	부동산개발업

코레이트플렉스전문투자형사모부동산투자신탁3호	대한민국	12월	94.30%	94.30%	부동산투자업

코레이트플렉스전문투자형사모부동산투자신탁5호	대한민국	12월	98.41%	98.01%	부동산투자업

코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁	대한민국	12월	98.71%	98.71%	부동산투자업

코레이트여수학동일반사모부동산투자신탁	대한민국	12월	96.26%	96.26%	부동산투자업

코레이트스타프리IPO일반사모증권투자신탁(*4),(*5)	대한민국	12월	35.83%	35.83%	집합투자업

코레이트포천S일반사모부동산투자신탁	대한민국	12월	97.93%	97.93%	부동산투자업

코레이트베트남HS일반사모부동산투자신탁(*6)	대한민국	12월	99.16%	94.75%	부동산투자업

코레이트춘천GH일반사모부동산투자신탁	대한민국	12월	95.89%	95.89%	부동산투자업

코레이트인천IDC일반사모부동산투자신탁(*4)	대한민국	12월	50.00%	50.00%	부동산투자업

코레이트헌인마을일반사모부동산투자신탁	대한민국	12월	99.50%	-	부동산투자업

(*1) 지배기업의 직접투자 10% 외 코리아에셋리츠전문사모부동산투자신탁을 통하여 86.6% 간접투자하고 있습니다.

(*2) 코레이트자산운용 주식회사의 종속회사입니다.(*3) 지배기업의 직접투자 40% 외 코레이트자산운용 주식회사를 통하여 55.02% 간접투자하고 있습니다.(*4) 투자를 목적으로 하는 구조화기업으로 소유지분율이 과반수 이하이나 피투자자관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 회사의 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 연결기업이 지배하고 있다고 판단하였습니다.(*5) 지배기업의 직접투자 26.21% 외 코레이트자산운용 주식회사를 통하여 9.62%간접투자하고 있습니다.(*6) 지배기업의 직접투자 96.12% 외 코레이트자산운용 주식회사를 통하여 3.04%간접투자하고 있습니다.(*7) 지분율이 1.25%이나, 잠재적 의결권의 전환을 고려하였을 때 지분율이 50% 이상으로 지배기업이 피투자회사에 대해 지배력을 보유하고 있다고 판단하였습니다.

1-3. 당분기 중 연결범위의 변동은 다음과 같습니다.

구분	회사명	사유

연결범위 포함	코레이트헌인마을일반사모부동산투자신탁	지배력 획득

1-4. 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속회사의 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당분기말 당분기 자산 부채 자본 영업수익 분기순손익 총포괄손익 코레이트자산운용 주식회사 79,801,857 42,491,733 37,310,124 1,966,906 (8,754,435) (8,754,435) 케이원제8호위탁관리부동산투자회사(*) 32,881,187 30,646,897 2,234,290 135,748 (283,114) (283,114) 코레이트안성전문투자형사모부동산투자신탁(*) 787,716 2 787,714 2,903 (7,863) (7,863) 코레이트서산전문투자형사모부동산투자신탁(*) 122 3,633 (3,511) 1 (4) (4) 코리아에셋리츠전문사모부동산투자신탁(*) 7,920,414 1,756 7,918,658 8,051 (11,511) (11,511) 코레이트NPL전문투자형사모부동산투자신탁KA6-1호(*) 113,539 223 113,316 11,444 58,762 58,762 현대유퍼스트사모부동산투자신탁1호(*) 1,433,277 859,408 573,869 - (55) (55) (주)피제이엠씨에프(*) 37,263,352 32,775,856 4,487,496 - (1,927,423) (1,927,423) 코레이트플렉스전문투자형사모부동산투자신탁3호(*) 6,777,865 10,575 6,767,290 131,518 113,322 113,322 코레이트플렉스전문투자형사모부동산투자신탁5호(*) 24,318,879 3,664 24,315,215 614,461 534,641 534,641 코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁(*) 45,172,026 21,291,887 23,880,139 531,084 (461,636) (461,636) 코레이트여수학동일반사모부동산투자신탁(*) 9,566,798 2,794 9,564,004 2,364 (14,707) (14,707) 코레이트스타프리IPO일반사모증권투자신탁(*) 6,084,127 - 6,084,127 2,984 (30,330) (30,330) 코레이트포천S일반사모부동산투자신탁(*) 3,017,895 17,352 3,000,543 1,120 (20,231) (20,231) 코레이트베트남HS일반사모부동산투자신탁(*) 30,842,749 86,804 30,755,945 12,072 (103,928) (103,928) 코레이트춘천GH일반사모부동산투자신탁(*) 7,493,247 12,960 7,480,287 182,779 167,844 167,844 코레이트인천IDC일반사모부동산투자신탁(*) 8,513,237 12,209 8,501,028 164,384 (13,983) (13,983) 코레이트헌인마을일반사모부동산투자신탁(*) 20,888,890 526,608 20,362,282 570,546 362,282 362,282 (*) 요약 재무정보는 검토받지 않은 재무제표를 이용한 것이며 연결기업 내 회사간의내부거래가 상계되지 아니한 금액입니다. (단위 : 천원) 회사명 전기말 전기 자산 부채 자본 영업수익 당기순손익 총포괄손익 코레이트자산운용 주식회사 91,472,725 45,408,166 46,064,559 30,659,466 8,163,342 8,119,691 케이원제8호위탁관리부동산투자회사(*) 32,997,137 30,479,733 2,517,404 534,017 (1,060,077) (1,060,077) 코레이트안성전문투자형사모부동산투자신탁(*) 795,820 243 795,577 586,943 586,667 586,667 코레이트서산전문투자형사모부동산투자신탁(*) 126 3,633 (3,507) 4 (891) (891) 코리아에셋리츠전문사모부동산투자신탁(*) 7,936,451 6,281 7,930,170 32,603 (15,206) (15,206) 코레이트NPL전문투자형사모부동산투자신탁KA6-1호(*) 112,697 195 112,502 11,444 58,762 58,762 현대유퍼스트사모부동산투자신탁1호(*) 1,433,277 859,397 573,880 - (55) (55) (주)피제이엠씨에프(*) 37,465,334 31,241,579 6,223,755 - (1,927,423) (1,927,423) 코레이트플렉스전문투자형사모부동산투자신탁3호(*) 6,664,728 10,760 6,653,968 623,068 550,080 550,080 코레이트플렉스전문투자형사모부동산투자신탁5호(*) 18,964,236 3,663 18,960,573 1,975,035 1,876,403 1,876,403 코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁(*) 45,633,466 21,291,691 24,341,775 1,630,820 (1,176,077) (1,176,077) 코레이트여수학동일반사모부동산투자신탁(*) 9,586,917 8,206 9,578,711 262,610 231,725 231,725 코레이트스타프리IPO일반사모증권투자신탁(*) 6,114,456 - 6,114,456 14,222 (1,361,309) (1,361,309) 코레이트포천S일반사모부동산투자신탁(*) 3,038,360 17,586 3,020,774 639,371 (10,930,266) (10,930,266) 코레이트베트남HS일반사모부동산투자신탁(*) 5,412,524 172,650 5,239,874 18,629 (327,194) (327,194) 코레이트춘천GH일반사모부동산투자신탁(*) 7,489,367 13,124 7,476,243 734,624 674,719 674,719 코레이트스타프리IPO일반사모증권투자신탁2호(*) - - - 57,218,352 57,075,780 57,075,780 코레이트인천IDC일반사모부동산투자신탁(*) 8,527,411 12,400 8,515,011 786,825 598,011 598,011 (*) 요약 재무정보는 감사받지 않은 재무제표를 이용한 것이며 연결기업 내 회사간의내부거래가 상계되지 아니한 금액입니다. 2. 재무제표 작성기준2-1. 회계기준의 적용 연결기업의 분기연결재무제표는 "주식회사 등의 외부감사에 관한 법률"에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2-2. 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결기업의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 3. 유의적인 회계정책 3-1. 제ㆍ개정된 기준서의 적용 연결기업은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 시행되는 기준서와 개정사항을 최초 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 . (2) 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ', 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 : 공시 ' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우 , 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다 . 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3-2. 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 4. 금융위험 관리금융상품과 관련하여 연결기업은 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있으며, 연결기업의 재무위험관리 목적과 정책은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일합니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. 5. 고객과의 계약에서 생기는 수익당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다. (단위 : 천원) 구분 토지신탁 관리신탁 처분신탁 담보신탁 분양관리신탁 대리업무 컨설팅 리츠자산운용 브랜드 자산운용 합계 주요 용역 분양사무관리 13,492,403 - - - - - - - - - 13,492,403 건설사무관리 6,296,620 - - - - - - - - - 6,296,620 인허가업무 710,975 - - - - - - - - - 710,975 기타 용역 관리업무 - 308,438 - - - - - - - - 308,438 관리 및 처분업무 - - 5,152 - - - - - - - 5,152 증서발행 및 환가업무 - - - 230,468 - - - - - - 230,468 자금관리업무 - - - - 59,615 - - - - - 59,615 대리사무업무 - - - - - 760,406 - - - - 760,406 자문용역업무 - - - - - - 3,254,996 - - - 3,254,996 리츠자산운용업무 - - - - - - - 3,124,599 - - 3,124,599 브랜드이용 - - - - - - - - 85,903 - 85,903 자산운용업무 - - - - - - - - - 3,498,648 3,498,648 합 계 20,499,998 308,438 5,152 230,468 59,615 760,406 3,254,996 3,124,599 85,903 3,498,648 31,828,223 수익인식시기 분양률로 인식 13,492,403 - - - - - - - - - 13,492,403 원가진행률로 인식 6,296,620 - - - - - - - - - 6,296,620 기간안분으로 인식 710,975 308,438 - - 59,615 760,406 3,254,996 3,124,599 85,903 3,498,648 11,803,580 처분시점에 인식 - - 5,152 - - - - - - - 5,152 증서발행시점에 인식 - - - 230,468 - - - - - - 230,468 합 계 20,499,998 308,438 5,152 230,468 59,615 760,406 3,254,996 3,124,599 85,903 3,498,648 31,828,223 (단위 : 천원) 구분 토지신탁 관리신탁 처분신탁 담보신탁 분양관리신탁 대리업무 컨설팅 리츠자산운용 브랜드 자산운용 합계 주요 용역 분양사무관리 6,507,675 - - - - - - - - - 6,507,675 건설사무관리 8,701,624 - - - - - - - - - 8,701,624 인허가업무 1,572,536 - - - - - - - - - 1,572,536 기타 용역 관리업무 - 207,437 - - - - - - - - 207,437 관리 및 처분업무 - - 38,398 - - - - - - - 38,398 증서발행 및 환가업무 - - - 84,500 - - - - - - 84,500 자금관리업무 - - - - 71,872 - - - - - 71,872 대리사무업무 - - - - - 633,626 - - - - 633,626 자문용역업무 - - - - - - 2,064,590 - - - 2,064,590 리츠자산운용업무 - - - - - - - 2,350,595 - - 2,350,595 브랜드이용 - - - - - - - - 119,638 - 119,638 자산운용업무 - - - - - - - - - 2,846,069 2,846,069 합 계 16,781,835 207,437 38,398 84,500 71,872 633,626 2,064,590 2,350,595 119,638 2,846,069 25,198,560 수익인식시기 분양률로 인식 6,507,675 - - - - - - - - - 6,507,675 원가진행률로 인식 8,701,624 - - - - - - - - - 8,701,624 기간안분으로 인식 1,572,536 207,437 - - 71,872 633,626 2,064,590 2,350,595 119,638 2,846,069 9,866,363 처분시점에 인식 - - 38,398 - - - - - - - 38,398 증서발행시점에 인식 - - - 84,500 - - - - - - 84,500 합 계 16,781,835 207,437 38,398 84,500 71,872 633,626 2,064,590 2,350,595 119,638 2,846,069 25,198,560 6. 이자수익 당분기와 전분기 중 이자수익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 현금및예치금 예금이자 345,583 987,501 상각후원가측정증권 상각후원가측정증권이자 185,129 943,683 상각후원가측정대출채권 신탁계정대이자 10,196,377 8,745,896 매입대출채권이자 2,389,465 958,178 기타이자 2,806,206 3,153,485 소 계 15,392,048 12,857,559 기타 당기손익-공정가치측정금융자산이자 - 377,266 기타이자(요구불상환지분이자) 35,564 - 소 계 35,564 377,266 합 계 15,958,324 15,166,009 7. 배당금수익 및 분배금수익7-1. 당분기와 전분기 중 배당금수익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 당기손익-공정가치측정금융자산(지분증권) 26,195 300 7-2. 당분기와 전분기 중 분배금수익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 당기손익-공정가치측정금융자산(채무증권) - 1,307 8. 현금 및 예치금8-1. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금 624 624 보통예금 등 10,314,206 22,015,493 MMDA 141,902,343 128,987,767 합 계 152,217,173 151,003,884 8-2. 예치금연결기업이 보유한 예치금 중 일부는 사용이 제한되어 있으며, 당분기말과 전기말 현재 예치금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 예금의 종류 금융기관 당분기말 전기말 사용제한내용 장기성예금(*) 별단예금 농협은행㈜ 2,000 2,000 당좌개설보증금 특정예금(*) 자사주신탁 미래에셋증권㈜ 483,484 505,510 자사주매입 특정예금(*) 자사주신탁 대신증권㈜ 152,288 170,419 자사주매입 정기예금 정기예금 농협은행㈜ 2,000,000 2,000,000 - 기타(*) 보통예금 신한은행㈜ 56 56 질권설정 기타(*) 보통예금 KB손해보험 175,333 140,266 질권설정 합 계 2,813,161 2,818,251 (*) 사용이 제한된 예금입니다. 9. 당기손익-공정가치측정 금융자산9-1. 채무증권당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류된 채무증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 주식수 지분율(%) 취득가액 장부가액 수익증권 등(*1) 코레이트벤처플러스펀드(주식-혼합)(*2) - - 200,000 98,126 마산롯데마트전문투자형사모부동산12호_C(*2) - - 1,000,000 1,240,820 코레이트하이일드공모주플러스C-F(*2) - - 200,000 259,267 코레이트하이일드공모주투게더A(*2) - - 200,000 199,013 코레이트글로벌마켓리더ESG증권투자신탁(H)C-F(*2) - - 200,000 181,728 하이일드공모주만기형1호[채권혼합]A(*2) - - 200,000 214,068 코레이트초단기금리(*2) - - 200,000 211,261 의정부리듬시티(*2) - - 300,000 484,934 울산 남구 신정 1335-3 일원 처분신탁(우) - - 16,429,540 21,732,040 울산 남구 신정 673-9 일원 처분신탁(우) - - 23,845,090 20,179,344 한국투자 PIS스마트시티전문투자형사모투자신탁1호 - - 1,228,750 1,228,750 셀렉트단기채증권투자신탁C-F(*2) - - 4,383,950 4,383,950 서부산일반사모부동산투자신탁1종(*2) - - 2,000,000 2,000,000 코레이트전문투자형사모부동산투자신탁11호(*2) - - 500,000 963,920 보험상품(*3) - - 1,174,095 1,713,675 소 계 52,061,425 55,090,896 기타유가증권(출자금 등) ㈜케이앤케이에셋 출자금 19,900 19.90 99,500 - 인천 을왕 해상 리조트 출자금 75,000 15.00 750,000 - 케이원제3호 위탁관리부동산투자회사 180,000 8.88 900,000 786,324 케이원제7호 위탁관리부동산투자회사 260,000 3.00 1,300,000 822,189 케이원제9호 위탁관리부동산투자회사 620,000 10.80 3,100,000 4,868,853 케이원제10호 위탁관리부동산투자회사 180,000 4.51 1,800,000 2,082,541 케이원제13호 위탁관리부동산투자회사 200,000 19.99 3,000,000 2,059,000 케이원제15호 위탁관리부동산투자회사 570,000 14.86 28,500,000 29,812,318 케이원제16호 위탁관리부동산투자회사 200,000 8.71 10,000,000 9,767,630 케이원제17호 위탁관리부동산투자회사 1,000,000 9.06 5,000,000 4,799,805 케이원제18호 위탁관리부동산투자회사 60,000 3.52 2,000,000 2,000,000 케이원제19호 위탁관리부동산투자회사 66,000 4.11 3,300,000 2,131,008 케이원제23호위탁관리부동산투자회사 100,000 4.66 5,000,000 3,384,382 케이원제24호위탁관리부동산투자회사 60,000 4.42 3,000,000 3,614,880 케이원제25호위탁관리부동산투자회사(*4) 60,000 100.00 300,000 300,000 감만1구역 공공지원민간임대주택(*4) 60,000 100.00 300,000 300,000 강동식스 PFV 99,000 9.90 495,000 367,191 부천 상동 PFV 312,500 5.00 312,500 312,500 코레이트타워위탁관리부동산투자회사 600,000 18.81 30,001,000 34,500,346 제이앤더블유비아이지사모투자합자회사 6,266,855,614 11.98 8,000,000 932,072 메테우스대체투자사모투자신탁37호 10,000,600,036 15.87 10,000,000 10,482,909 디케이로지스 PFV 100,000 10.00 500,000 500,000 케이원물류 PFV 100,000 10.00 500,000 500,000 대명디엘엠 PFV 200,000 14.29 1,000,000 1,167,200 주식회사 모노버스 3,333 14.28 3,999,600 1,799,891 코레이트일반사모부동산투자회사제2호 300,000 0.54 300,000 383,310 코람코일반사모부동산142호 24,000 5.26 1,200,000 1,037,856 유나이티드파트너스국내리츠부동산제1호 10,000 1.84 500,000 322,880 대전하이엔드개발주식회사 100,000 8.33 500,000 500,000 마이애셋사모뮤지컬특별자산6호(*5) 4,489,301,540 89.04 3,997,260 171,728 마이애셋사모뮤지컬특별자산7호(*5) 1,979,945,617 80.00 1,583,965 4,911 마이애셋사모뮤지컬특별자산8호(*5) 987,754,885 100.00 987,755 1,174 마이애셋사모팬텀특별자산3호(*5) 5,000,000,000 100.00 5,000,000 - 에이비사모투자합자회사 1,000,000,000 18.15 1,000,000 934,120 시화물류센터 PFV 200,001 11.76 1,000,000 955,876 에코인프라사모투자합자회사 2,290,000 14.22 2,290,000 2,693,185 주식회사 광주초월이롬로지스틱스 88,200 17.64 441,000 441,000 양주ACT물류센터 PFV 60,000 5.60 300,000 300,000 소 계 142,257,580 125,037,079 기타채무증권 이천 이황리 물류센터 개발사업(*1),(*6) - - 500,000 500,000 광주초월이롬로지스틱스 사모사채(*1) - - 560,000 560,000 소 계 1,060,000 1,060,000 합 계 195,379,005 181,187,975 (*1) 수익권증서 등의 형태로 설립되어 주식수는 표기하지 아니하였습니다.(*2) 연결기업 중 코레이트자산운용㈜이 보유하고 있는 집합투자증권으로서 보고기간말 현재의 기준가격을 시가로 평가하여 재무상태표가액으로 계상하고 있습니다.(*3) 변액연금보험료 중 펀드 투입액의 기말 평가액을 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 인식하였습니다.(*4) 리츠 설립 초기 연결기업의 지분율 100%이나 추후 유상증자 예정이며, 관련 법령에 의해 지분율을 20%이상 소유할 수 없어 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하였습니다.(*5) 청산예정으로 펀드의 활동이 제한된 집합투자증권은 보고기간 말 현재 지배력이 없다고 판단하여 연결대상에서 제외하고 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하였습니다.(*6) 중도상환청구권이 포함된 계약으로 이자와 현금의 수취만으로 이뤄져 있지 않다고 판단되어 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하였습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 주식수 지분율(%) 취득가액 장부가액 수익증권 등(*1) 코레이트벤처플러스펀드(주식-혼합)(*2) - - 200,000 - 마산롯데마트전문투자형사모부동산12호_C(*2) - - 1,000,000 1,243,570 코레이트하이일드공모주플러스C-F(*2) - - 200,000 261,166 코레이트글로벌마켓리더ESG증권투자신탁(H)C-F(*2) - - 200,000 175,708 하이일드공모주만기형1호[채권혼합]A(*2) - - 200,000 215,123 코레이트초단기금리(*2) - - 200,000 208,974 의정부리듬시티(*2) - - 300,000 561,275 울산 남구 신정 1335-3 일원 처분신탁(우) - - 16,429,540 21,732,040 울산 남구 신정 673-9 일원 처분신탁(우) - - 23,845,090 20,179,344 한국투자 PIS스마트시티전문투자형사모투자신탁1호 - - 1,228,750 1,228,750 서부산일반사모부동산투자신탁1종 - - 2,000,000 2,000,000 코레이트전문투자형사모부동산투자신탁11호(*2) - - 500,000 993,600 보험상품(*3) - - 1,105,699 1,503,891 소 계 47,409,079 50,303,441 기타유가증권(출자금 등) ㈜케이앤케이에셋 출자금 19,900 19.90 99,500 - 인천 을왕 해상 리조트 출자금 75,000 15.00 750,000 - 케이원제3호 위탁관리부동산투자회사 180,000 8.88 900,000 786,324 케이원제7호 위탁관리부동산투자회사 260,000 3.00 1,300,000 822,189 케이원제9호 위탁관리부동산투자회사 620,000 10.80 3,100,000 4,868,853 케이원제10호 위탁관리부동산투자회사 180,000 4.51 1,800,000 2,082,541 케이원제13호 위탁관리부동산투자회사 200,000 19.99 3,000,000 2,059,000 케이원제15호 위탁관리부동산투자회사 570,000 14.86 28,500,000 29,812,318 케이원제16호 위탁관리부동산투자회사 200,000 8.71 10,000,000 9,767,630 케이원제17호 위탁관리부동산투자회사 1,000,000 9.06 5,000,000 4,799,805 케이원제18호 위탁관리부동산투자회사 60,000 3.52 2,000,000 2,000,000 케이원제19호 위탁관리부동산투자회사 66,000 4.11 3,300,000 2,131,008 케이원제23호위탁관리부동산투자회사 100,000 4.66 5,000,000 3,384,382 케이원제24호위탁관리부동산투자회사 60,000 4.42 3,000,000 3,614,880 감만1구역 공공지원민간임대주택(*4) 60,000 100.00 300,000 300,000 강동식스 PFV 99,000 9.90 495,000 367,190 부천 상동 PFV 312,500 5.00 312,500 312,500 코레이트타워위탁관리부동산투자회사 600,000 18.81 30,001,000 34,500,346 제이앤더블유비아이지사모투자합자회사 6,266,855,614 11.98 8,000,000 932,072 메테우스대체투자사모투자신탁37호 10,000,600,036 15.87 10,000,000 10,482,909 디케이로지스 PFV 100,000 10.00 500,000 500,000 케이원물류 PFV 100,000 10.00 500,000 500,000 대명디엘엠 PFV 200,000 14.29 1,000,000 1,167,200 주식회사 모노버스 3,333 14.28 3,999,600 1,799,891 코레이트일반사모부동산투자회사제2호 300,000 0.54 300,000 382,158 코람코일반사모부동산142호 24,000 5.26 1,200,000 1,037,857 유나이티드파트너스국내리츠부동산제1호 10,000 1.84 500,000 322,880 대전하이엔드개발주식회사 100,000 8.33 500,000 500,000 마이애셋사모뮤지컬특별자산6호(*5) 4,489,301,540 89.04 3,997,260 170,460 마이애셋사모뮤지컬특별자산7호(*5) 1,979,945,617 80.00 1,583,965 4,875 마이애셋사모뮤지컬특별자산8호(*5) 987,754,885 100.00 987,755 1,166 마이애셋사모팬텀특별자산3호(*5) 5,000,000,000 100.00 5,000,000 - 에이비사모투자합자회사 1,000,000,000 18.15 1,000,000 939,970 시화물류센터 PFV 200,001 11.76 1,000,000 955,731 에코인프라사모투자합자회사 2,290,000 14.22 2,290,000 2,731,027 주식회사 광주초월이롬로지스틱스 88,200 17.64 441,000 441,000 양주ACT물류센터 PFV 60,000 5.60 300,000 300,000 소 계 141,957,580 124,778,162 기타채무증권 이천 이황리 물류센터 개발사업(*1),(*6) - - 500,000 500,000 광주초월이롬로지스틱스 사모사채(*1) - - 330,000 330,000 소 계 830,000 830,000 합 계 190,196,659 175,911,603 (*1) 수익권증서 등의 형태로 설립되어 주식수는 표기하지 아니하였습니다.(*2) 연결기업 중 코레이트자산운용㈜이 보유하고 있는 집합투자증권으로서 보고기간말 현재의 기준가격을 시가로 평가하여 재무상태표가액으로 계상하고 있습니다.(*3) 변액연금보험료 중 펀드 투입액의 당분기말 평가액을 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 인식하였습니다(주석 30-5 참조).(*4) 리츠 설립 초기 연결기업의 지분율 100%이나 추후 유상증자 예정이며, 관련 법령에 의해 지분율을 20%이상 소유할 수 없어 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하였습니다.(*5) 청산예정으로 펀드의 활동이 제한된 집합투자증권은 보고기간 말 현재 지배력이 없다고 판단하여 연결대상에서 제외하고 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하였습니다.(*6) 중도상환청구권이 포함된 계약으로 이자와 현금의 수취만으로 이뤄져 있지 않다고 판단되어 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하였습니다. 9-2. 지분증권당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류된 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 주식수 지분율(%) 취득원가 장부가액 기타유가증권 ㈜핍스웨이브개발 60,000 10.00 300,000 300,000 이지스자산운용㈜ 899,529 5.31 269,855 25,940,593 주식회사 동양레저 2,600 0.07 13,000 - 후오비 주식회사 34,042 2.00 1,999,968 - FES제주 2,000 5.38 10,000 10,000 BH제주 2,000 10.00 10,000 10,000 카카오VX 53,866 1.10 6,935,625 5,701,392 LS 머트리얼즈 2,941,777 5.00 7,135,554 7,135,554 합 계 16,674,002 39,097,539 (단위 : 주, 천원) 구분 주식수 지분율(%) 취득원가 장부가액 기타유가증권 ㈜핍스웨이브개발 60,000 10.00 300,000 300,000 이지스자산운용㈜ 899,529 5.31 269,855 25,940,593 주식회사 동양레저 2,600 0.07 13,000 - 후오비 주식회사 34,042 2.00 1,999,968 - FES제주 2,000 5.38 10,000 10,000 BH제주 2,000 10.00 10,000 10,000 카카오VX 53,866 1.10 6,935,625 5,701,392 LS 머트리얼즈 302,354 0.45 1,542,005 13,409,400 합 계 11,080,453 45,371,385 10. 상각후원가측정증권당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정증권으로 분류된 채무증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 발행처 내역 당분기말 전기말 취득가액 장부금액 취득가액 장부금액 KB증권 회사채 20,046,000 20,046,000 20,046,000 20,046,000 합 계 20,046,000 20,046,000 20,046,000 20,046,000 11. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 장부가액 미실현보유손익계 손상차손누계액 한국금융투자협회(지분증권) 431,700 431,700 - - 합 계 431,700 431,700 - - (단위 : 천원) 구분 취득원가 장부가액 미실현보유손익계 손상차손누계액 한국금융투자협회(지분증권) 431,700 431,700 - - 합 계 431,700 431,700 - - 12. 관계기업투자주식12-1. 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 주요영업활동 결산월 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 관계기업: 키스톤에코프라임스타 기업재무안정사모투자합자회사(*1) 투자업 12월 87.00% 247,995,448 87.00% 262,330,390 에코프라임환경1호 사모투자합자회사 투자업 12월 45.45% 16,705,689 45.45% 17,242,556 캡스톤전문투자형 사모부동산투자신탁18호 부동산투자업 12월 40.14% 10,081,588 40.14% 10,079,232 우림에이엠씨㈜(*2) 부동산투자업 12월 15.26% - 15.26% - 광주중외공원개발 주식회사(*3),(*4) 부동산개발업 12월 30.00% - 30.00% 1,622,301 에코프라임마린 기업재무안정 사모투자합자회사(*1) 집합투자업 12월 90.33% 65,937,172 90.33% 62,835,807 케이원김포로지스PFV(*4) 부동산업 12월 19.90% 860,772 19.90% 894,384 키움평택PFV(*4) 부동산개발업 12월 18.18% 1,951,561 18.18% 1,951,150 케이원프리미어 부동산개발업 12월 28.80% 8,646,327 28.80% 8,853,909 북항아이디씨피에프브이㈜(*4) 부동산개발업 12월 5.00% 1,037,898 5.00% 1,231,369 소 계 353,216,455 367,041,098 공동기업: 상봉케이원청년주택PFV(*5),(*6) 부동산투자업 12월 40.00% 15,943,088 40.00% 15,076,673 마그나PFV(*6) 부동산개발업 12월 0.00% 944 0.00% 957 SISTA PTE. LTD 부동산개발업 12월 50.00% 29,077,850 50.00% 4,975,250 소 계 45,021,882 20,052,880 합 계 398,238,337 387,093,978 (*1) 연결기업은 변동이익에 유의적으로 노출되어 있으나, 관련 활동을 지시할 수 있는 힘과 이익에 영향을 줄 수 있도록 힘을 사용할 능력이 없으므로 연결범위에서 제외하고 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.(*2) 지배기업의 직원들이 피투자회사의 이사회 구성원으로서 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 것으로 보아 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.(*3) 의결권우선주 12.6%와 무의결권우선주 17.4%로 구성되어 있습니다.(*4) 의결권있는 지분율 기준으로 연결기업의 지분율은 20%미만이나, 주주협약에 따라 이사선임권한이 있어 유의적인 영향력이 있다고 보아 관계기업투자주식으로 분류하였습니다. (*5) 보통주 15%와 제2종종류주식과 제3종종류주식 25%로 구성되어 있습니다.(*6) 의결권있는 지분율 기준으로 연결기업의 지분율은 20%미만이나, 이사 선임 등의 경영 의사 결정이 주주 전원의 동의로 이뤄지고 있어 공동지배력이 있다고 보아 공동기업투자주식으로 분류하였습니다. 12-2. 당분기와 전분기 중 현재 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 지분법손익 지분법자본변동 배당금 당분기말 관계기업: 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사 262,330,390 - (10,505,329) (3,829,613) - 247,995,448 에코프라임환경1호사모투자합자회사 17,242,556 - (525,599) (11,268) - 16,705,689 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호 10,079,232 - 24,806 - (22,450) 10,081,588 우림에이엠씨㈜ - - - - - - 광주중외공원개발 주식회사 1,622,301 - (1,622,301) - - - 에코프라임마린기업재무안정사모투자합자회사 62,835,807 - 2,729,000 372,365 - 65,937,172 케이원김포로지스PFV 894,384 - (33,612) - - 860,772 키움평택PFV 1,951,150 - 411 - - 1,951,561 케이원프리미어 8,853,909 - (207,582) - - 8,646,327 북항아이디씨피에프브이㈜ 1,231,369 - (193,471) - - 1,037,898 소 계 367,041,098 - (10,333,677) (3,468,516) (22,450) 353,216,455 공동기업: 상봉케이원청년주택PFV 15,076,673 - 1,708,116 (841,701) - 15,943,088 마그나PFV 957 - (13) - - 944 SISTA PTE. LTD. 4,975,250 24,102,600 - - - 29,077,850 소 계 20,052,880 24,102,600 1,708,103 (841,701) - 45,021,882 합 계 387,093,978 24,102,600 (8,625,574) (4,310,217) (22,450) 398,238,337 (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 지분법손익 지분법자본변동 전분기말 관계기업: 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사 251,338,620 - 1,477,959 (1,422,409) 251,394,170 에코프라임환경1호사모투자합자회사 15,603,810 - 373,382 4,619 15,981,811 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호 10,021,024 - 24,550 - 10,045,574 우림에이엠씨㈜ - - - - - 광주중외공원개발 주식회사 1,592,301 - 7,397 - 1,599,698 에코프라임마린기업재무안정사모투자합자회사 78,208,259 - (6,796,224) (127,522) 71,284,513 케이원김포로지스PFV 926,044 - 74,120 - 1,000,164 키움평택PFV 1,970,181 - (130,899) - 1,839,282 케이원프리미어 9,067,732 - (28,836) - 9,038,896 ㈜피제이엠씨에프 - 100,000 - - 100,000 소 계 368,727,971 100,000 (4,998,551) (1,545,312) 362,284,108 공동기업: 상봉케이원청년주택PFV 12,488,177 - (333,734) - 12,154,443 마그나PFV 993 - (6) (1) 986 SISTA PTE. LTD. 4,975,250 - - - 4,975,250 소 계 17,464,420 - (333,740) (1) 17,130,679 합 계 386,192,391 100,000 (5,332,291) (1,545,313) 379,414,787 12-3. 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당분기말 당분기 자산 부채 자본 영업수익 당기순손익 총포괄손익 관계기업: 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사 1,886,932,393 1,363,188,014 523,744,380 419,720,749 (20,732,761) (27,215,371) 에코프라임환경1호사모투자합자회사 118,684,626 81,932,111 36,752,515 22,822,801 266,794 266,794 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호 25,051,964 12 25,051,951 61,697 61,660 61,660 우림에이엠씨㈜ 307,447,150 323,905,803 (16,458,653) 8,190 (1,456,594) (1,456,594) 광주중외공원개발 주식회사 432,839,712 436,604,820 (3,765,108) - (5,158,331) (5,158,331) 에코프라임마린기업재무안정사모투자합자회사 82,560,545 9,564,217 72,996,328 - 3,021,164 3,433,394 케이원김포로지스PFV 233,554,663 229,229,177 4,325,486 - (166,579) (166,579) 키움평택PFV 21,619,011 10,885,423 10,733,588 - 2,259 2,259 케이원프리미어 30,029,327 41,359 29,987,968 - (34,165) (34,165) 북항아이디씨피에프브이㈜ 114,816,541 94,058,581 20,757,960 - (1,687,001) (1,687,001) 공동기업: 상봉동케이원청년주택PFV 61,158,449 42,215,356 18,943,093 - (606,382) (606,382) 마그나PFV 73,911,069 5,924,200 67,986,869 - (946,692) (946,692) SISTA PTE. LTD. 9,025,800 - 9,025,800 - - - (단위 : 천원) 회사명 전기말 전기 자산 부채 자본 영업수익 당기순손익 총포괄손익 관계기업: 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사 1,825,222,945 1,265,538,658 559,684,287 1,900,269,190 (3,329,674) 10,226,915 에코프라임환경1호사모투자합자회사 114,196,401 76,262,777 37,933,624 90,496,063 3,565,359 3,565,359 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호 25,046,110 27 25,046,083 248,417 155,746 155,746 우림에이엠씨㈜ 287,205,804 305,591,520 (18,385,716) 32,760 (9,577,339) (9,577,339) 광주중외공원개발 주식회사 420,218,898 416,625,932 3,592,966 - (68,942) (68,942) 에코프라임마린기업재무안정사모투자합자회사 80,484,411 9,560,877 70,923,534 - (34,664,769) (15,657,609) 케이원김포로지스PFV 195,401,472 190,907,082 4,494,390 - (156,308) (156,308) 키움평택PFV 21,486,707 10,755,378 10,731,329 - (104,665) (104,665) 케이원프리미어 30,769,734 61,715 30,708,019 - (632,001) (632,001) 북항아이디씨피에프브이㈜ 118,680,501 94,053,128 24,627,373 - (5,372,627) (5,372,627) 공동기업: 상봉동케이원청년주택PFV 55,285,024 37,211,209 18,073,815 - (1,963,362) (1,963,362) 마그나PFV 71,408,361 2,474,800 68,933,561 - (2,590,826) (2,590,826) SISTA PTE. LTD. 9,025,800 - 9,025,800 - - - 12-4. 당분기와 전분기 중 관계기업투자주식의 지분법자본변동의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기초 증감 법인세효과 당분기말 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사 (49,407,141) (3,829,613) 884,641 (52,352,113) 에코프라임환경1호사모투자합자회사 233,873 (11,268) 2,603 225,208 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호 (9,394) - - (9,394) 에코프라임마린기업재무안정사모투자합자회사 13,677,365 372,365 (86,016) 13,963,714 케이원프리미어 (1,800) - - (1,800) 상봉동케이원청년주택PFV - (841,701) - (841,701) 마그나PFV (1) - - (1) 합 계 (35,507,098) (4,310,217) 801,228 (39,016,087) (단위 : 천원) 회사명 기초 증감 법인세효과 전분기말 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사 (54,338,039) (1,422,409) 249,809 (55,510,639) 에코프라임환경1호사모투자합자회사 219,646 4,619 (782) 223,483 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호 (9,382) - (12) (9,394) 에코프라임마린기업재무안정사모투자합자회사 473,740 (127,522) 30,075 376,293 마그나PFV - (1) - (1) 합 계 (53,654,035) (1,545,313) 279,090 (54,920,258) 12-5. 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 관계기업투자주식의 누적 미반영지분법손실 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 우림에이엠씨㈜ 미반영 지분법손실(이익) (294,073) 125,011 광주중외공원 미반영 지분법손실 1,129,532 - (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 우림에이엠씨㈜ 미반영 지분법손실 누계액 2,511,614 2,805,687 광주중외공원 미반영 지분법손실 누계액 1,129,532 - 13. 대출채권13-1. 당분기말과 전기말 현재 대출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 대여금 85,723,607 60,793,133 신탁계정대 762,084,305 820,255,550 매입대출채권 141,092,894 104,790,251 기타대출채권 1,007,752 1,050,263 소 계 989,908,558 986,889,197 대여금 손실충당금 (10,392,224) (10,143,472) 신탁계정대 손실충당금 (115,011,986) (113,669,177) 매입대출채권 손실충당금 (1,410,929) (1,047,903) 기타대출채권 손실충당금 (1,007,752) (1,050,263) 소 계 (127,822,891) (125,910,815) 현재가치할인차금 (223,218) (172,461) 합 계 861,862,449 860,805,921 13-2. 대여금당분기말과 전기말 현재 PF 대출 등에 대한 대여금의 내역은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 주택마련 대여 2,646,750 2,593,125 PF 대여 75,576,857 50,700,008 기타대여 7,500,000 7,500,000 소 계 85,723,607 60,793,133 손실충당금 (10,392,224) (10,143,472) 현재가치할인차금 (223,218) (172,461) 합 계 75,108,165 50,477,200 당분기말 현재 대여금에 대한 현재가치할인차금은 최장 25년 동안 3.35%~4.44%의이자율로 할인하여 계산하였습니다. 13-3. 신탁계정대 및 기타대출채권당분기말과 전기말 현재 신탁계정대와 기타대출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 위탁자 당분기말 전기말 건설업영위법인 198,276,425 166,873,980 기타법인 564,811,890 654,428,091 개인 3,742 3,742 소 계 763,092,057 821,305,813 손실충당금 (116,019,738) (114,719,440) 합 계 647,072,319 706,586,373 당분기말 현재 신탁계정대와 관련하여 지배기업 명의로 차입한 차입부채는 638,197,976천원(전기말: 615,858,400천원)이며, 당분기 중 신탁계정대와 관련하여 영업손익으로 계상된 이자수익 및 이자비용은 각각 10,237,464천원(전분기: 8,906,917천원) 및 7,803,520천원 (전분기: 4,586,940천원)입니다. 13-4. 손실충당금 변동내역당분기와 전분기 중 대출채권 및 기타금융자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지 않은대출채권 및 기타금융자산 신용이 손상된대출채권 및 기타금융자산 기초 3,972,011 29,193,854 105,652,020 138,817,885 12개월 기대신용손실로 대체 924,261 (924,261) - - 신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체 (702,808) 702,808 - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 손실충당금전입(환입) (902,361) 1,156,259 (1,178,865) (924,967) 제각 - - - - 기타 - - (325,763) (325,763) 당분기말 3,291,103 30,128,660 104,147,392 137,567,155 (단위 : 천원) 구분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지 않은대출채권 및 기타금융자산 신용이 손상된대출채권 및 기타금융자산 기초 1,531,129 27,839,126 83,630,406 113,000,661 12개월 기대신용손실로 대체 75,930 (75,930) - - 신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체 (399,250) 399,250 - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - (6,200,334) 6,200,334 - 손실충당금전입 493,928 4,950,922 3,225,306 8,670,156 제각 - - (5,835,064) (5,835,064) 기타 - - (2,916,523) (2,916,523) 전분기말 1,701,737 26,913,034 84,304,459 112,919,230 13-5. 손실충당금 관련 장부금액 변동내역당분기와 전분기 중 대출채권 및 기타금융자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지 않은대출채권 및 기타금융자산 신용이 손상된대출채권 및 기타금융자산 기초 355,281,695 582,094,394 128,264,456 1,065,640,545 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체 (216,744,068) 217,145,071 (401,003) - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (3,591,074) 27,500 3,563,574 - 제각 - - - - 실행한 금융자산 177,030,196 - - 177,030,196 제거된 금융자산 1,342,718 (172,254,742) (3,670,577) (174,582,601) 당분기말 313,319,467 627,012,223 127,756,450 1,068,088,140 (단위 : 천원) 구분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지 않은대출채권 및 기타금융자산 신용이 손상된대출채권 및 기타금융자산 기초 130,974,289 470,378,255 104,513,189 705,865,733 12개월 기대신용손실로 대체 6,037,774 (6,037,774) - - 신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체 (119,399,017) 119,399,017 - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (4,561,913) (7,020,074) 11,581,987 - 제각 - - (5,835,064) (5,835,064) 실행한 금융자산 174,398,332 - 6 174,398,338 제거된 금융자산 (47,709,233) 39,597,148 (5,150,853) (13,262,938) 전분기말 139,740,232 616,316,572 105,109,265 861,166,069 14. 투자부동산14-1. 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득가액 감가상각누계액 장부금액 토지 12,751,925 - 12,751,925 건물 63,453,556 (6,506,737) 56,946,819 합 계 76,205,481 (6,506,737) 69,698,744 (단위 : 천원) 구분 취득가액 감가상각누계액 장부금액 토지 12,751,925 - 12,751,925 건물 63,453,556 (6,083,991) 57,369,565 합 계 76,205,481 (6,083,991) 70,121,490 상기 투자부동산은 연결기업 중 코레이트에스에이치 전문투자형사모부동산투자신탁 및 케이원제8호위탁관리부동산투자회사가 취득한 자산입니다. 14-2. 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 감가상각비 당분기말 토지 12,751,925 - 12,751,925 건물 57,369,565 (422,746) 56,946,819 합 계 70,121,490 (422,746) 69,698,744 (단위 : 천원) 구분 기초 감가상각비 전분기말 토지 12,751,925 - 12,751,925 건물 59,060,549 (422,746) 58,637,803 합 계 71,812,474 (422,746) 71,389,728 14-3. 당분기말 현재 투자부동산에 대한 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보유회사명 토지 및 건물 소재지 코레이트에스에이치 전문투자형사모부동산투자신탁 50,081,000 강원도 고성군 케이원제8호위탁관리부동산투자회사 39,312,000 부산광역시 남구 대연동 케이원제8호위탁관리부동산투자회사 25,704,000 창원시 마산회원구 합성동 14-4. 당분기와 전분기 중 투자부동산 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 임대수익 643,369 411,915 관련 운영비용 1,312,227 1,035,935 14-5. 보고기간말 현재 장부상 원가로 계상되어 있는 투자부동산의 공정가치는 독립된 평가전문가의 가치평가에 근거하였습니다. 투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준3으로 분류하고 있습니다. 투자부동산의 가치평가기법 및 공정가치 측정에 유의적이지만 관측가능하지 않은 주요 투입변수는 다음과 같습니다. 구분 가치평가방법 공정가치 측정에 유의적이지만 관측가능하지 않은 주요 투입변수 투자부동산 인근지역 내 유사 부동산의 일반적인 거래사례와 위치, 입지조건, 부근상황 및 건물의 구조 등 제반 가격 형성요인을 종합참작하여 대지권인 토지와 건물을 일체로 평가하는 거래사례비교법 및 일정 보유기간 동안의 예상 현금흐름을 적정한율로 할인하여 대상부동산의 가치를 구하는 할인현금수지분석법에 의한 시산가액 결정 비교표준지 공시지가변동, 해당지역 지가변동율, 지역요인, 개별요인, 할인율 등 15. 유형자산15-1. 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득가액 감가상각누계액 장부금액 비품 10,788,044 (8,734,650) 2,053,394 사용권자산 65,681,452 (25,727,927) 39,953,525 합 계 76,469,496 (34,462,577) 42,006,919 (단위 : 천원) 구분 취득가액 감가상각누계액 장부금액 비품 10,786,847 (8,294,543) 2,492,304 사용권자산 65,592,781 (24,108,869) 41,483,912 건설중인자산 36,070,575 - 36,070,575 합 계 112,450,203 (32,403,412) 80,046,791 15-2. 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 대체(*) 감가상각비 당분기말 비품 2,492,304 1,197 - (440,107) 2,053,394 사용권자산 41,483,912 88,671 - (1,619,058) 39,953,525 건설중인 자산 36,070,575 - (36,070,575) - - 합 계 80,046,791 89,868 (36,070,575) (2,059,165) 42,006,919 (*) 건설중인 자산은 당분기 중 선급금으로 대체되었습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 감가상각비 전분기말 비품 3,337,224 20,827 (445,938) 2,912,113 사용권자산 37,173,242 - (1,575,852) 35,597,390 합 계 40,510,466 20,827 (2,021,790) 38,509,503 15-3. 당분기와 전분기 중 사용권자산 및 리스부채의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 사용권자산 리스부채 건물 차량운반구 합 계 당기초 40,601,215 882,697 41,483,912 43,977,250 증가 - 88,671 88,671 88,671 감소 - - - - 감가상각 (1,466,377) (152,681) (1,619,058) - 이자비용 - - - 445,349 지급 - - - (1,900,607) 당분기말 39,134,838 818,687 39,953,525 42,610,663 (단위 : 천원) 구분 사용권자산 리스부채 건물 차량운반구 합 계 전기초 35,785,909 1,387,333 37,173,242 39,048,925 감가상각 (1,404,577) (171,275) (1,575,852) - 이자비용 - - - 255,398 지급 - - - (1,745,261) 전분기말 34,381,332 1,216,058 35,597,390 37,559,062 15-4. 연결기업은 당분기 중 단기리스와 소액자산 리스에 따른 리스료 31백만원(전분기:16백만원)을 비용으로 인식하였으며, 리스부채 상환 및 소액리스를 통해서 당분기에 지출된현금유출액은 1,932백만원(전분기: 1,761백만원)입니다. 15-5. 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 6개월이내 6-12개월 1-2년 2-5년 5년 초과 리스부채 42,610,663 (50,167,652) (3,691,693) (3,502,759) (6,952,979) (21,249,628) (14,770,593) (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 6개월이내 6-12개월 1-2년 2-5년 5년 초과 리스부채 43,977,250 (51,960,679) (3,653,227) (3,554,107) (6,984,681) (22,804,713) (14,963,951) 16. 무형자산 16-1. 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구분 취득가액 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 회원권 1,420,179 - (817,340) 602,839 영업권 10,992,136 - (7,700,614) 3,291,522 기타의무형자산 2,018,988 (1,713,453) (300,000) 5,535 합 계 14,431,303 (1,713,453) (8,817,954) 3,899,896 (단위 : 천원) 구분 취득가액 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 회원권 1,437,779 - (817,340) 620,439 영업권 10,974,536 - (7,700,614) 3,273,922 기타의무형자산 2,018,988 (1,707,053) (300,000) 11,935 합 계 14,431,303 (1,707,053) (8,817,954) 3,906,296 16-2. 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 상각비 당분기말 회원권 602,839 - 602,839 영업권 3,291,522 - 3,291,522 기타무형자산 11,936 (6,401) 5,535 합 계 3,906,297 (6,401) 3,899,896 (단위 : 천원) 구분 기초 상각비 전분기말 회원권 602,839 - 602,839 영업권 3,273,922 - 3,273,922 기타무형자산 427,197 (28,815) 398,382 합 계 4,303,958 (28,815) 4,275,143 17. 차입부채 17-1. 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 만기일 2024.03.31연이자율(%) 당분기말 전기말 일반대출 한국산업은행 2024-11-29 CD(3M)+1.28 30,000,000 30,000,000 일반대출 농협은행 2025-02-02 MOR(1Y)+1.58 30,000,000 30,000,000 일반대출 농협은행 2024-04-27 MOR(3M)+1.59 50,000,000 50,000,000 일반대출 국민은행 2024-09-01 MOR(3M)+2.17 10,000,000 10,000,000 일반대출 우리은행 2025-02-25 CD(3M)+2.67 10,000,000 10,000,000 일반대출 신한은행 2024-10-23 CD+2.07 30,000,000 30,000,000 한도대출 전북은행 2024-05-10 금융채AA+2.28 13,000,000 - 일반대출 중국광대은행 2025-01-27 CD(3M)+2.3 20,000,000 20,000,000 주택도시기금(*1) 주택도시보증공사 2026-05-31 2.20 (*2) 24,782,57 9 24,533,233 주택도시기금(*1) 우리은행 2025-09-15 CD(3M)+2.10 15,100,000 11,100,000 도시정비사업비 대출(*1) 우리은행 2027-05-31 CD(3M)+2.30 25,582,1 19 23,588,426 농협은행 24,451,248 22,545,687 경남은행 15,282,030 14,091,054 일반대출 시화물류센터PFV 2024-06-30 8.0 0 1,000,000 1,000,000 일반대출 기업은행 2026-05-23 5.23 29,000,000 29,000,000 일반대출 우리은행 2027-04-29 2.20 4,650,000 4,650,000 일반대출 DB저축은행 2027-03-22 MOR(1Y)+4.38 1,750,000 1,750,000 일반대출 DB저축은행 2027-04-25 MOR(1Y)+4.38 1,425,000 1,425,000 일반대출 장안 신용협동조합 2024-09-04 7.00 4,500,000 4,500,000 일반대출 화서 신용협동조합 2024-09-04 7.00 1,800,000 1,800,000 일반대출 당산 신용협동조합 2024-09-04 7.00 900,000 900,000 일반대출 북수원 신용협동조합 2024-09-04 7.00 900,000 900,000 일반대출 전주삼천 신용협동조합 2024-09-04 7.00 900,000 900,000 일반대출 엔에이치저축은행 2024-09-04 10.00 2,000,000 2,000,000 일반대출 에스비아이저축은행 2024-09-04 10.00 4,000,000 4,000,000 일반대출 더케이저축은행 2024-09-04 10.00 3,000,000 3,000,000 일반대출 애큐온저축은행 2024-09-04 10.00 3,000,000 3,000,000 합 계 357,022,976 334,683,400 (*1) 사업시행자방식으로 진행하는 도시정비 신탁사업 등과 관련하여 발생된 차입금이며, 동 차입금은 당해 도시정비 신탁사업의 사업비만으로 사용할 수 있습니다.(*2) 동 이자율은 국토교통부의 기금운용계획에 의해 이자율이 변경되는 경우 그에 따라 변경됩니다. 17-2. 당분기말과 전기말 현재 지배기업이 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종류 만기일 2024.03.31연이자율(%) 당분기말 전기말 인수기관 제40회 무보증사채 2024-07-26 2.97 60,000,000 60,000,000 한국투자증권 제41회-1 무보증사채 2024-02-23 3.89 - 70,000,000 한국투자증권 제41회-2 무보증사채 2025-02-21 4.46 30,000,000 30,000,000 한국투자증권 제42회-1 무보증사채 2024-02-28 6.53 - 30,000,000 KB증권 제42회-2 무보증사채 2024-08-28 7.09 50,000,000 50,000,000 KB증권 제43회 무보증사채 2025-05-30 7.65 100,000,000 100,000,000 KB증권 제44회-1 무보증사채 2026-02-20 7.06 70,000,000 - KB증권 제44회-2 무보증사채 2027-02-22 7.40 30,000,000 - KB증권 합 계 340,000,000 340,000,000 17-3. 당분기와 전분기 중 사채할인발행차금의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 당분기말 사채할인발행차금 537,774 558,637 (191,795) 904,616 (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 전분기말 사채할인발행차금 384,554 411,750 (117,839) 678,465 17-4. 당분기말 현재 차입금 및 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입금 사채 합계 2024.04.01~2025.03.31 215,000,000 140,000,000 355,000,000 2025.04.01~2026.03.31 15,100,000 170,000,000 185,100,000 2026.04.01~2027.03.31 53,782,579 30,000,000 83,782,579 2027.04.01~2028.03.31 73,140,397 - 73,140,397 합 계 357,022,976 340,000,000 697,022,976 18. 종업원급여18-1 . 당분기와 전분기 중 종업원급여와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 급여 10,598,000 9,467,757 퇴직급여제도 관련 비용(*) 801,394 798,130 복리후생비 1,403,977 1,330,844 합 계 12,803,371 11,596,731 (*) 연결기업 중 코레이트자산운용㈜은 확정기여제도를 운용함에 따라 당분기와 전분기에 각각 18 3,15 4 천원 , 224,320천원을 불입하였습니다. 18-2. 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 순확정급여부채(자산)의 금액은다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 순확정급여부채(자산) (4,076,975) (5,973,419) 지배기업은 당분기말 현재 KB국민은행, 미래에셋생명보험㈜, 한국산업은행, 농협은행, 하나은행, 신한은행의 퇴직연금에 가입하고 있습니다. 연결기업이 가입한 퇴직연금은 원금이 보장되며 , 연 3.34% 의 수익이 발생하고 있습니다.확정급여제도의 운영으로 연결기업은 인구통계적가정(사망률 등)과 재무적가정(할인율 등) 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다. 18-3. 당분기와 전분기 중 순확정급여부채(자산)의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 확정급여채무 사외적립자산 순확정급여부채(자산) 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 기초잔액 19,070,914 17,222,765 (25,044,333) (23,864,56 7) (5,973,419) (6,641, 80 2) 당기 비용으로 인식 당기근무원가 676,218 660,183 - - 676,218 660,183 이자원가(수익) 161,461 200,060 (219,439) (286,433) (57,978) (86,373) 소 계 837,679 860,24 3 (219,439) (286,433) 618,240 573,810 기타포괄손익인식 확정급여제도의 재측정요소 - - 20,116 8,756 20,116 8,756 기타 퇴직금 지급 (10,063) (321,73 7) 1,268,151 1,351,77 4 1,258,088 1,030,0 3 7 분기말잔액 19,898,530 17,761,271 (23,975,505) (22,790,470) (4,076,975) (5,029,199) 18-4. 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성되어 있습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 퇴직연금 23,975,50 5 25,044,333 18-5. 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금성자산 23,975,50 5 25,044,333 19. 충당부채 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 소송충당부채 190,666 344,884 기타충당부채 2,980,542 2,842,292 신탁위험충당부채 78,056 98,218 복구충당부채 559,572 553,963 합 계 3,808,836 3,839,357 19-1. 소송충당부채연결기업은 소송사건과 관련하여 전심에서 패소하였거나 패소가능성으로 인해 연결기업 자원의 경제적 유출가능성이 높은 경우 소송충당부채를 설정하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 소송충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 344,884 608,562 전입 - 594,219 지급 (154,218) - 분기말 190,666 1,202,781 19-2. 기타충당부채연결기업은 개별평가대상인 신탁사업관련 금융자산에 대해 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이를 손실충당금으로 계상하고 있습니다. 다만, 신탁사업의 미래현금흐름이 순유출로 추정될 경우 그 추정액을 기타충당부채로 계상하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 2,842,291 4,214,756 전입 138,251 2,377,847 분기말 2,980,542 6,592,603 19-3. 신탁위험충당부채연결기업은 조건부매입약정, 신탁사업중도금대출 관련 금융기관과의 업무협약에 따른 약정잔액, 특정요건 충족시 차입형토지신탁에 준하는 상품으로 전환가능한 관리형토지신탁 등에 대해 기대신용손실을 측정하여 신탁위험충당부채로 계상하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 신탁위험충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 98,218 73,864 전입 - 14,173 환입 (20,162) - 분기말 78,056 88,037 19-4. 복구충당부채지배기업은 사옥 이전으로 발생하였던 복구원가를 토대로 복구면적 및 복구공사를 실시하게 될 시점까지의 인플레이션율(건설원재료지수 평균상승률)을 감안하여 미래에 발생할 복구원가를 당사의 가중평균차입이자율로 할인한 현재가치를 산정하여 복구충당부채를 계상하고 있습니다. 한편 지배기업이 복구비용 추정 시에 사용한 가정은 다음과 같습니다. 구분 추정기간 할인율 구사옥(테헤란로 309) 4년 6.45% 신사옥(테헤란로 137) 10년 3.78% 당분기와 전분기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 553,963 649,248 전입 5,609 4,712 분기말 559,572 653,960 20. 자본금 지배기업이 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 액면금액은 각각 500,000,000주, 252,489,230주 및 1,000원입니다. 21. 자본잉여금과 자본조정 21-1. 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 자기주식처분이익 6,649,825 6,649,825 기타자본잉여금 (66,029) (66,029) 합 계 6,583,796 6,583,796 21-2. 자본조정당기말과 전기말 현재 지배기업이 보유중인 자기주식은 주가 안정을 위하여 유가증권시장에서 취득한 것으로 향후 매각할 예정입니다. (단위 : 주, 천원) 구분 당분기말 전기말 자기주식수 37,042,007 37,042,007 자기주식취득가액 62,782,951 62,735,847 22. 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 이익준비금 20,677,841 19,169,710 대손준비금 88,924,016 75,775,648 신탁사업적립금 90,484,162 87,959,505 임의적립금 470,184,013 473,172,799 지분법이익잉여금 (7,860,549) (7,860,549) 미처분이익잉여금 167,707,190 196,968,764 합 계 830,116,673 845,185,877 23. 법인세당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 당기법인세 당기법인세부담액 1,165,034 1,012,413 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 (230,092) (1,220,088) 과거기간 법인세에 대한 환급금액 - (5,930,318) 총 당기법인세 934,942 (6,137,993) 이연법인세 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 (2,580,212) 3,413,309 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 805,874 280,135 총 이연법인세 (1,774,338) 3,693,444 기타 374,045 439,641 법인세수익 (465,351) (2,004,908) 당분기와 전분기 유효세율은 법인세수익이 발생함에 따라 산정하지 아니하였습니다. 24. 주당이익24-1. 당분기와 전분기의 지배기업의 소유주지분에 대한 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 당분기 전분기 지배주주지분 분기순이익 12,101,486 1,572,733,807 가중평균유통보통주식수 215,447,223 225,717,713 기본및희석주당이익 0.06 6.97 연결기업은 희석화증권이 존재하지 아니한 바, 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 24-2. 당분기와 전분기 중 가중평균보통유통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 당분기 전분기 주식수 적수 주식수 적수 발행주식총수 252,489,230 22,976,519,930 252,489,230 22,724,030,700 자기주식수 (37,042,007) (3,370,822,637) (29,234,668) (2,409,436,499) 유통보통주식수 215,447,223 19,605,697,293 223,254,562 20,314,594,201 일수 91일 90일 가중평균유통보통주식수 215,447,223 225,717,713 25. 금융상품 위험공시25-1. 신용위험 25-1-1. 신용위험에 대한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금및예치금 155,030,334 153,822,135 대출채권(*) 989,685,340 986,716,736 당기손익-공정가치측정금융자산(채무상품) 178,329,014 175,911,603 상각후원가측정금융자산 20,046,000 20,046,000 기타금융자산(*) 93,372,495 94,699,026 합 계 1,436,463,183 1,431,195,500 (*) 현재가치할인차금을 차감한 후의 금액입니다 25-1-2. 손실충당금 당분기말과 전기말 현재 대출채권 및 기타금융자산의 손실충당금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 채권잔액 손실충당금 채권잔액 손실충당금 대출채권 대여금(*) 85,500,389 (10,392,224) 60,620,672 (10,143,472) 신탁계정대 762,084,305 (115,011,986) 820,255,550 (113,669,177) 매입대출채권 141,092,894 (1,410,929) 104,790,251 (1,047,903) 기타대출채권 1,007,752 (1,007,752) 1,050,263 (1,050,263) 소 계 989,685,340 (127,822,891) 986,716,736 (125,910,815) 기타금융자산 미수금 25,380,503 (1,930,262) 25,696,429 (1,906,874) 미수수익 53,207,426 (7,814,002) 53,509,780 (11,000,197) 보증금(*) 14,784,566 - 15,492,817 - 소 계 93,372,495 (9,744,264) 94,699,026 (12,907,071) 합 계 1,083,057,835 (137,567,155) 1,081,415,762 (138,817,886) (*) 현재가치할인차금을 차감한 후의 금액입니다. 25-1-3. 금융자산의 연령분석당분기말과 전기말 현재 금융자산의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 경과기간 당분기말 전기말 대 여 금 6개월 이하 20,489,683 8,384,409 6개월 초과 1년 이하 8,298,516 498,516 1년 초과 3년 이하 46,166,367 41,046,367 3년 초과 10,769,041 10,863,841 소 계 85,723,607 60,793,133 신탁계정대 6개월 이하 194,152,060 86,326,668 6개월 초과 1년 이하 100,999,332 202,349,414 1년 초과 3년 이하 259,901,120 354,881,479 3년 초과 207,031,793 176,697,989 소 계 762,084,305 820,255,550 매입대출채권 6개월 이하 141,092,894 104,790,251 6개월 초과 1년 이하 - - 1년 초과 3년 이하 - - 3년 초과 - - 소 계 141,092,894 104,790,251 기타대출채권 6개월 이하 - - 6개월 초과 1년 이하 - - 1년 초과 3년 이하 - - 3년 초과 1,007,752 1,050,263 소 계 1,007,752 1,050,263 미 수 금 6개월 이하 12,311,832 11,833,269 6개월 초과 1년 이하 1,591,794 2,326,758 1년 초과 3년 이하 7,105,045 7,182,760 3년 초과 4,371,832 4,353,642 소 계 25,380,503 25,696,429 미수수익 6개월 이하 31,106,377 34,792,893 6개월 초과 1년 이하 5,483,290 3,428,053 1년 초과 3년 이하 10,410,590 9,447,197 3년 초과 6,207,169 5,841,637 소 계 53,207,426 53,509,780 보 증 금 6개월 이하 2,991,186 3,861,065 6개월 초과 1년 이하 1,275,540 391,879 1년 초과 3년 이하 1,672,347 6,454,215 3년 초과 9,966,233 5,967,433 소 계 15,905,306 16,674,592 25-2. 유동성위험당분기말과 전기말 현재 연결기업이 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름(*1) 잔존계약만기 6개월이내 6-12개월 1-2년 2-5년 5년초과 난내항목: 차입부채 차입금 357,022,976 (381,722,308) (102,953,775) (124,865,779) (21,648,742) (132,254,012) - 사채 339,095,384 (367,921,955) (120,104,137) (37,931,453) (177,890,867) (31,995,498) - 소 계 696,118,360 (749,644,263) (223,057,912) (162,797,232) (199,539,609) (164,249,510) - 미지급금 16,193,934 (16,193,934) (13,506,923) - (2,687,011) - - 미지급배당금 15,081,306 (15,081,306) (15,081,306) - - - - 미지급비용 3,354,328 (3,354,328) (2,327,942) (1,026,386) - - - 임대보증금 22,548,396 (22,548,396) (4,433,853) (7,011,135) (11,103,408) - - 요구불상환지분 10,660,964 (10,660,964) (5,323,693) (4,609,771) (62,080) (307,409) (358,011) 합 계 763,957,288 (817,483,191) (263,731,629) (175,444,524) (213,392,108) (164,556,919) (358,011) 난외항목: 약정(*2) - (222,600,000) (222,600,000) - - - - (*1) 연결기업은 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.(*2) 유동성위험에 노출될 가능성이 있는 출자약정에 대한 노출액은 약정에 따라 지배기업이 계약상 지급하여야 할 최대금액이며, 지급의무 이행을 요구 받을 수 있는 가장 이른 구간으로 만기로 구분하였습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름(*1) 잔존계약만기 6개월이내 6-12개월 1-2년 2-5년 5년초과 난내항목: 차입부채 차입금 334,683,400 (360,982,595) (88,864,319) (96,570,917) (47,496,152) (128,051,207) - 사채 339,462,226 (356,395,986) (107,878,520) (115,181,367) (133,336,099) - - 소 계 674,145,626 (717,378,581) (196,742,839) (211,752,284) (180,832,251) (128,051,207) - 미지급금 15,110,635 (15,110,635) (15,110,635) - - - - 미지급비용 7,017,438 (7,017,438) (5,949,354) - (1,068,084) - - 임대보증금 22,322,445 (22,322,445) (2,441,553) (3,928,321) (15,922,571) (30,000) - 요구불상환지분 10,603,281 (10,603,281) (5,342,365) (4,532,613) (62,499) (307,243) (358,561) 합 계 729,199,425 (772,432,380) (225,586,746) (220,213,218) (197,885,405) (128,388,450) (358,561) 난외항목: 약정(*2) - (285,100,000) (131,315,762) (153,784,238) - - - (*1) 연결기업은 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.(*2) 유동성위험에 노출될 가능성이 있는 출자약정에 대한 노출액은 약정에 따라 지배기업이 계약상 지급하여야 할 최대금액이며, 지급의무 이행을 요구 받을 수 있는 가장 이른 구간으로 만기로 구분하였습니다. 25-3. 환위험연결기업은 당분기말 현재 기능통화 이외의 외화자산과 외화부채를 보유하고 있지 아니한 바, 환위험에 대한 노출은 없습니다. 25-4. 이자율위험25-4-1. 당분기말과 전기말 현재 연결기업이 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 고정이자율 금융자산 228,575,950 179,696,055 금융부채 (405,406,348) (405,715,507) 합 계 (176,830,398) (226,019,452) 변동이자율 금융자산 788,974,662 835,574,140 금융부채 (301,372,976) (279,033,400) 합 계 487,601,686 556,540,740 25-4-2. 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석 당분기말과 전분기말 현재 이자율이 1% 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 손익(*) 자본(*) 1%p 상승시 1%p 하락시 1%p 상승시 1%p 하락시 당분기말 변동이자율 금융상품 4,876,017 (4,876,017) 4,876,017 (4,876,017) 현금흐름민감도(순액) 4,876,017 (4,876,017) 4,876,017 (4,876,017) 전분기말 변동이자율 금융상품 5,374,937 (5,374,937) 5,374,937 (5,374,937) 현금흐름민감도(순액) 5,374,937 (5,374,937) 5,374,937 (5,374,937) (*) 변동금액은 법인세 효과가 반영되지 않은 금액입니다. 26. 금융상품의 공정가치26-1. 공정가치와 장부금액 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 152,217,173 (*1) 151,003,884 (*1) 예치금 2,813,161 (*1) 2,818,251 (*1) 당기손익-공정가치측정금융자산 220,285,514 220,285,514 221,282,988 221,282,988 상각후원가측정증권 20,046,000 (*1) 20,046,000 (*1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 431,700 431,700 431,700 431,700 대출채권 861,862,449 (*1) 860,805,922 (*1) 기타금융자산 83,628,230 (*1) 81,791,955 (*1) 합 계 1,341,284,227 1,338,180,700 금융부채 차입금 357,022,976 (*1) 334,683,400 (*1) 사채 339,095,384 (*1) 339,462,226 (*1) 기타금융부채 57,177,964 (*1) 44,450,518 (*1) 리스부채 42,610,663 (*2) 43,977,250 (*2) 요구불상환지분 10,660,964 (*1) 10,603,281 (*1) 합 계 806,567,951 773,176,675 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로, 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 리스부채는 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품:공시' 문단 29 (4)에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 26-2. 공정가치 서열체계 연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당분기말과 전기말 현재 공정가치 평가 대상 금융상품의 공정가치는 다음과 같은 공정가치체계로 분류하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 220,285,514 220,285,514 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 431,700 431,700 소 계 - - 220,717,214 220,717,214 (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 221,282,988 221,282,988 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 431,700 431,700 소 계 - - 221,714,688 221,714,688 26-3 당분기와 전분기 중 공정가치 서열체계간 변동은 없었습니다. 26-4. 당분기말와 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융자산 중 수준3로 분류된 항목의 공정가치, 가치평가기법과 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권 181,187,975 미래현금흐름할인법, 순자산가치법, 배당할인모형 할인율, CF 등 지분증권 39,097,539 미래현금흐름할인법, 순자산가치법, 배당할인모형 할인율, 영구성장율, CF 등 합 계 220,285,514 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 채무증권 - (*) - 지분증권 431,700 (*) - 합 계 431,700 (*) 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권 175,911,603 미래현금흐름할인법, 순자산가치법, 배당할인모형 할인율, CF 등 지분증권 45,371,385 미래현금흐름할인법, 순자산가치법, 배당할인모형 할인율, 영구성장율, CF 등 합 계 221,282,988 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 채무증권 - (*) - 지분증권 431,700 (*) - 합 계 431,700 (*) 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다. 26-5 당분기와 전분기 중 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융상품의 공정가치체계 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 당기손익-공정가치측정금융자산 기초금액 221,282,988 취득 35,214,494 처분 (30,000,000) 평가손익 (6,211,968) 당분기말금액 220,285,514 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기초금액 431,700 평가손익 - 당분기말금액 431,700 (단위 : 천원) 구분 전분기 당기손익-공정가치측정금융자산 기초금액 244,233,221 취득 40,269,165 처분 (80,945,356) 평가손익 236,889 당분기말금액 203,793,919 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기초금액 475,381 취득 2,800,000 처분 (30) 평가손익 (43,651) 당분기말금액 3,231,700 26-6. 당분기 및 전분기 중 공정가치체계 수준3의 변동내역 중 당기손익 인식금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 총손익 중 당기손익 인식액 보고기간말 보유 금융상품 관련 당기손익 인식액 당기손익-공정가치측정금융자산 관련 손익 (6,190,696) (6,211,968) (단위 : 천원) 구분 총손익 중 당기손익 인식액 보고기간말 보유 금융상품 관련 당기손익 인식액 당기손익-공정가치측정금융자산 관련 손익 787,101 225,436 26-7. 당분기말과 전기말 현재 현재 유의적인 관측불가능 투입변수의 변동에 다른 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. 민감도 분석대상은 수준3으로 분류되는 금융자산이며, 공정가치 변동이 당기손익에 미치는 영향을 유리한 변동과 불리한 변동으로 나누어 산출하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 유리한 변동 불리한 변동 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권(*1) 1,988,840 (1,927,510) 지분증권(*2) 2,804,000 (2,390,000) 합 계 4,792,840 (4,317,510) (*1) 할인율을 (-)0.5%~(+)0.5%로 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치변동을 산출하고 있습니다.(*2) 할인율을 (-)1.0%~(+)1.0%로 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치변동을 산출하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 유리한 변동 불리한 변동 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권(*1) 1,988,840 (1,927,510) 지분증권(*2) 2,804,000 (2,390,000) 합 계 4,792,840 (4,317,510) (*1) 할인율을 (-)0.5%~(+)0.5%로 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치변동을 산출하고 있습니다.(*2) 할인율을 (-)1.0%~(+)1.0%로 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치변동을 산출하고 있습니다. 27. 금융자산 및 금융부채의 범주별 구분27-1. 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 기타금융부채 합 계 금융자산 현금및현금성자산 - - 152,217,173 - - 152,217,173 예치금 - - 2,813,161 - - 2,813,161 당기손익-공정가치측정금융자산 220,285,514 - - - - 220,285,514 상각후원가측정증권 - - 20,046,000 - - 20,046,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 431,700 - - - 431,700 대출채권 - - 861,862,449 - - 861,862,449 기타금융자산 - - 83,628,230 - - 83,628,230 합 계 220,285,514 431,700 1,120,567,013 - - 1,341,284,227 금융부채 차입금 - - - 357,022,976 - 357,022,976 사채 - - - 339,095,384 - 339,095,384 기타금융부채 - - - 57,177,964 - 57,177,964 리스부채 - - - - 42,610,663 42,610,663 요구불상환지분 - - - - 10,660,964 10,660,964 합 계 - - - 753,296,324 53,271,627 806,567,951 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 기타금융부채 합 계 금융자산 현금및현금성자산 - - 151,003,884 - - 151,003,884 예치금 - - 2,818,251 - - 2,818,251 당기손익-공정가치측정금융자산 221,282,988 - - - - 221,282,988 상각후원가측정증권 - - 20,046,000 - - 20,046,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 431,700 - - - 431,700 대출채권 - - 860,805,922 - - 860,805,922 기타금융자산 - - 81,791,955 - - 81,791,955 합 계 221,282,988 431,700 1,116,466,012 - - 1,338,180,700 금융부채 차입금 - - - 334,683,400 - 334,683,400 사채 - - - 339,462,226 - 339,462,226 기타금융부채 - - - 44,450,518 - 44,450,518 리스부채 - - - - 43,977,250 43,977,250 요구불상환지분 - - - - 10,603,281 10,603,281 합 계 - - - 718,596,144 54,580,531 773,176,675 27-2. 금융수익과 금융비용27-2-1. 당분기와 전분기 중 금융자산 범주별 손익내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 예금이자 - - 345,583 345,583 운용수익 - - 2,221,195 2,221,195 배당금수익 26,195 - - 26,195 매입대출채권이자 - - 2,389,465 2,389,465 상각후원가측정증권이자 - - 185,129 185,129 신탁계정대이자 - - 10,196,377 10,196,377 손실충당금전입 - - (2,237,759) (2,237,759) 기타손실충당금전입(환입) - - 3,162,726 3,162,726 기타이자수익 - - 2,841,771 2,841,771 금융상품처분이익 109,045 - - 109,045 금융상품평가이익 220,155 - - 220,155 금융상품평가손실 (6,432,123) - - (6,432,123) 합 계 (6,076,728) - 19,104,487 13,027,759 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 예금이자 - - 987,501 987,501 운용수익 - - 1,633,511 1,633,511 배당금수익 300 - - 300 분배금수익 1,307 - - 1,307 매입대출채권이자 - - 958,178 958,178 상각후원가측정증권이자 - - 943,683 943,683 신탁계정대이자 - - 8,745,896 8,745,896 손실충당금전입 - - (6,950,370) (6,950,370) 기타손실충당금환입(전입) - - (1,719,786) (1,719,786) 기타이자수익 377,266 - 3,153,485 3,530,751 금융상품처분이익 561,666 - - 561,666 금융상품평가이익 371,266 - - 371,266 금융상품평가손실 (134,378) (43,651) - (178,029) 합 계 1,177,427 (43,651) 7,752,098 8,885,874 27-2-2. 당분기와 전분기 중 금융부채 범주별 손익내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 상각후원가 측정 금융부채 기타금융부채 합 계 차입금 사채 요구불상환지분 리스부채 이자비용 2,981,699 5,400,236 - 445,349 8,827,284 (단위 : 천원) 구분 상각후원가 측정 금융부채 기타금융부채 합 계 차입금 사채 요구불상환지분 리스부채 이자비용 1,944,031 2,642,909 310,419 255,398 5,152,757 28. 자본위험관리지배기업의 자본위험관리는 금융투자업자의 순자산에 내재하거나 업무에 수반되는 총위험액보다 영업용순자본을 더 많이 유지하도록 함으로써 투자자 및 주주의 손실 최소화를 목적으로 하고 있으며, 자본관리의 일환으로 영업용순자본비율의 산정 및 보고를 시행하고 있습니다. 위험손실을 감안한 현금화 가능자산의 규모가 상환의무 있는 부채의 규모보다 항상 크게 유지함으로써 지배기업의 파산에 대비하고 있으며, 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 영업용순자본비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 영업용순자본 재무상태표상 순자산(*1) 866,411,756 869,410,172 차감항목(*2) (459,668,082) (417,249,397) 가산항목(*3) 53,410,024 52,184,661 소 계 460,153,698 504,345,436 총위험액(*4) 시장위험액 146,725,459 144,230,274 신용위험액 12,732,760 11,867,976 운영위험액 8,653,777 8,554,837 소 계 168,111,996 164,653,087 영업용순자본비율 273.72% 306.31% (*1) 별도재무제표 기준의 금액입니다.(*2) 차감항목은 자산항목 중 즉시 현금화하기 어려운 자산을 의미합니다.(*3) 가산항목은 부채항목 중 실질적인 채무이행 의무가 없거나 실질적으로 자본의 보완적 기능을 하는 부채를 의미합니다.(*4) 총위험액은 금융투자업자가 영업을 영위함에 있어 직면하게 되는 손실을 미리 예측하여 계량화한 것으로 시장위험액 , 신용위험액 , 운영위험액의 합으로 계산됩니다 . 29. 약정사항과 우발사항 29-1. 당분기말 현재 지배기업은 토지신탁사업의 분양 및 인허가 등을 위하여 주택도시보증공사로부터 6,203,954백만원, 서울보증보험으로부터 107,607백만원에 대하여 보증을 받고 있습니다. 29-2. 지배기업은 당분기말 현재 신탁사업과 관련하여 137건의 소송(소송가액 124,908백만원)에 피소되어 계류 중에 있으며, 78건의 소송(소송가액 51,637백만원)을 제기하여 진행하고 있습니다. 또한, 지배기업이 피소되어 계류중인 소송 중 46건의 소송(소송가액 36,092백만원)은 패소시 고유계정에 영향을 미칠 수 있는 소송입니다. 보고기간종료일 현재 최선의 추정치를 소송충당부채로 계상하고 있으며, 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다. 또한, 연결기업 중 코레이트자산운용㈜는 펀드투자금 등 2건의 소송(소송가액 20,994백만원)에 피소되어 계류중에 있습니다. 당분기말 현재 동 소송내역의 향후 전망을 합리적으로 예측할 수 없습니다. 29-3. 당분기말 현재 지배기업이 금융기관으로부터 받은 대출한도 약정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금융기관 한도액 실행액 일반대출 중국광대은행 20,000,000 20,000,000 일반대출 한국산업은행 30,000,000 30,000,000 일반대출 농협은행 30,000,000 30,000,000 일반대출 농협은행 50,000,000 50,000,000 일반대출 국민은행 10,000,000 10,000,000 일반대출 우리은행 10,000,000 10,000,000 일반대출 신한은행 30,000,000 30,000,000 일반한도대출 농협은행 30,000,000 - 일반한도대출 국민은행 25,000,000 - 일반한도대출 우리은행 10,000,000 - 일반한도대출 전북은행 13,000,000 13,000,000 일반한도대출 하나은행 8,000,000 - 일반한도대출 수협은행 10,000,000 - 기업어음한도약정 우리종합금융 20,000,000 - 주택도시기금(*) 주택도시보증공사 106,568,535 24,782,579 주택도시기금(*) 우리은행 67,750,000 15,100,000 도시정비사업비 대출(*) 우리은행 83,700,000 25,582,119 농협은행 80,000,000 24,451,248 경남은행 50,000,000 15,282,030 합 계 684,018,535 298,197,976 (*) 사업시행자방식으로 진행하는 도시정비 신탁사업 등과 관련하여 발생된 차입금이며, 동 차입금은 당해 도시정비 신탁사업의 사업비만으로 사용할 수 있습니다. 29-4. 당분기말 현재 지배기업은 수익 극대화를 위하여 타법인 주식을 취득하기로 결정하고 2016년에 약정금액 78,300백만원 중 74,472백만원을 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자회사에 지급하였으며, 2021년에는 약정금액 110,000백만원 중 85,000백만원을 에코프라임마린기업재무안정사모투자합자회사에 지급하였습니다. 29-5. 당분기말 현재 지배기업은 수익 극대화를 위하여 출자요청시 펀드에 출자하는2건의 약정을 체결하였습니다. 각 펀드당 약정금액은 1천억원이며, 당사의 계약상 약정에 의해 타사에서 매입의무 불이행시 당사가 추가 매입해야 하는 약정을 포함하고 있습니다. 이와 관련하여 당분기말 현재 지배기업이 출자한 금액은 없습니다. 29-6. 당분기말 현재 지배기업은 미래에셋대우㈜, 대신증권㈜와 자사주 신탁 계약을체결하여 자기주식을 취득하고 있습니다. 29-7. 당분기말 현재 지배기업은 4건의 관리형토지신탁 계약을 체결하면서 책임준공의무 부담을 약정하였습니다. 따라서 지배기업은 시공사가 준공의무를 이행하지 못함으로써 발생하는 손해에 대하여 금융기관에 배상할 의무를 부담하고 있습니다. 이러한 의무부담약정과 관련하여 추가적인 손실이 발생할 수 있으나, 그 가능성이 높지 아니하고 손실금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없어 당분기말 재무제표에는 이러한 영향을 반영하지 아니하였습니다.. 사업지역 사업장 구분 PF 종류 PF 대출금융한도 기투입 PF 금액 경기도 구리시 생활숙박시설 본 PF 31,500,000 31,500,000 인천광역시 연수구 지식산업센터 본 PF 102,000,000 33,046,400 제주 제주시 공동주택 본 PF 16,800,000 16,800,000 경기도 안양시 오피스텔 본 PF 68,500,000 43,200,000 합 계 218,800,000 124,546,400 29-8. 당분기말 현재 연결기업 중 코레이트자산운용㈜은 뉴코아강남기업구조조정부동산투자회사 외 1개 부동산투자회사와 부동산의 취득, 관리, 개량, 처분 및 개발에 대한 약정을 체결하고 있으며, 코레이트일반사모부동산투자회사제2호와 위탁자산의 관리, 운용, 처분업무 및 일반사무에 대한 약정을 체결하고 있습니다. 29-9. 당분기말 현재 지배기업은 차입형토지신탁 계약과 관련하여 총사업비의 일부를 신탁계정대여 할 수 있습니다. 지배기업의 신탁계정대여 여부는 무조건적인 지급의무는 아니며 고유계정 및 신탁사업의 자금수지 계획 등 제반사항을 전반적으로 고려하여 판단합니다. 29-10. 당분기말 현재 지배기업은 관계기업의 특수관계자인 (주)HJ중공업의 사옥 임대차와 관련한 신탁계약에 따라 (주)HJ중공업의 임대료 지급의무 불이행시 신탁사무처리비용으로 임대인에게 임대료를 대지급할 의무를 부담하며 제3자에게 (주)HJ중공업이 가진 임차인 지위를 승계하도록 할 수 있습니다 . 30. 특수관계자30-1. 당분기말과 전기말 현재 연결기업과 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 최상위 지배기업 엠케이전자㈜ 엠케이전자㈜ 최대주주 엠케이인베스트먼트㈜ 엠케이인베스트먼트㈜ 최대주주의 특수관계자 오션비홀딩스유구광업㈜Kuttuu Jeek LimitedMK ELECTRON(HK) Co., Ltd.MK ELECTRON(KUNSHAN) Co., Ltd.MK Trading(Shanghai)MK international trading(HK)㈜신성건설㈜발해씨앤에이동부자산관리㈜동부엔텍㈜ 오션비홀딩스유구광업㈜Kuttuu Jeek LimitedMK ELECTRON(HK) Co., Ltd.MK ELECTRON(KUNSHAN) Co., Ltd.MK Trading(Shanghai)MK international trading(HK)㈜신성건설㈜발해씨앤에이동부자산관리㈜동부엔텍㈜ 관계기업 및 공동기업(*) 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사에코프라임환경1호사모투자합자회사캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호우림에이엠씨㈜광주중외공원개발 주식회사상봉케이원청년주택PFV에코프라임마린기업재무안정사모투자합자회사케이원김포로지스PFV키움평택PFV마그나PFV케이원프리미어SISTA PTE. LTD.북항아이디씨피에프브이㈜ 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사에코프라임환경1호사모투자합자회사캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호우림에이엠씨㈜광주중외공원개발 주식회사상봉케이원청년주택PFV에코프라임마린기업재무안정사모투자합자회사케이원김포로지스PFV키움평택PFV마그나PFV케이원프리미어SISTA PTE. LTD.북항아이디씨피에프브이㈜ 관계기업의 특수관계자 키스톤에코프라임㈜동부건설㈜에코프라임마린퍼시픽유한회사㈜HJ중공업 키스톤에코프라임㈜동부건설㈜에코프라임마린퍼시픽유한회사㈜HJ중공업 (*) 연결기업이 유의적 영향력을 행사할 수 있는 회사입니다. 30-2. 당분기와 전분기 중 특수관계자 등과의 주요 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 특수관계자 당분기 전분기 관계기업 및 공동기업 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호 배당금수익 22,450 배당금수익 - 상봉케이원청년주택PFV 수수료수익 105,122 수수료수익 104,438 케이원프리미어 수수료수익 23,625 수수료수익 23,494 SISTA PTE. LTD. 수수료수익 273,497 수수료수익 271,233 북항아이디씨피에프브이㈜ 수수료수익 58,129 - - 마그나PFV 수수료수익 500,000 - - 관계기업의 특수관계자 ㈜HJ중공업 수수료수익 101,452 수수료수익 - 30-3. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금 거래 내용은 다음과 같습니다.당분기 중 발생한 특수관계자와의 자금 거래는 없습니다. (단위 : 천원) 구분 특수관계자 거래내용 기초 출자 전분기말 관계기업 및 공동기업 ㈜피제이엠씨에프 현금출자 - 100,000 100,000 30-4. 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 등에 대한 중요한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 특수관계자 명칭 당분기말 전기말 미수수익 선수금 미수수익 선수금 관계기업의 특수관계자 ㈜HJ중공업 - 1,799,386 - 1,900,838 30-5. 연결기업의 대표이사와 등기이사(사외이사 및 퇴직자를 포함) 총 12명(전기 총15명)의 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 691,182 834,095 퇴직급여 143,419 177,703 합 계 834,601 1,011,798 상기 사항 이외에도 지배기업은 일부 임원의 상해, 사망 사건 발생 시 지배기업에게 보험금이 지급되는 보험상품을 가입하고 있습니다. 30-6. 당분기말 현재 지배기업은 4개의 신탁사업에 대하여 관계기업의 특수관계자인 동부건설㈜를 시공사로 공사를 진행하고 있으며, 동부건설㈜로부터 792,012백만원을 한도로 분양보증관련 연대보증을 제공받고 있 습니다 .30-7. 당분기말 현재 지배기업은 상봉케이원청년주택PFV의 공사비 지급보증을 위해 지배기업이 보유중인 상봉케이원청년주택PFV 주식에 주식근질권설정계약이 체결된 상태입니다.(주석31-4참조). 31. 담보제공자산 등 31-1. 당분기말 현재 지배기업은 신탁사업의 중도금 대출 등에 대하여 분양계약 해제시 분양대금환불금 중 중도금대출 원리금 해당액을 당해 신탁재산에서 국민은행 등 금융기관에 최대 1,481,532백만원을 우선적으로 지급하기로 하는 내용의 업무협약을 체결하고 있습니다. 31-2. 당분기말 현재 지배기업은 8개의 신탁사업 담보대출약정에 의거 미분양 신탁재산을 담보로 제공하고 있습니다. 이 중 1개 신탁사업의 담보대출약정에 대하여 담보제공자의 지위에서 특정요건을 충족하는 경우 해당 채무에 대해 대위변제 의무를 부담하고 있습니다. 또한 1개 신탁사업의 담보대출약정에 대해 대출만기 혹은 기한이익상실 사유 발생일로부터 1월 이내 당사가 대위변제 의무를 부담합니다. 그리고 1개 신탁사업의 담보대출약정에 의거 미분양물건에 대한 법적 문제에 대해 당사의 책임 하에 이를 해결해야 하며 이로 인 해 대주에게 발생한 손해를 배상할 책임을 부담해야합니다. 담보로 제공한 미분양 담보물건의 채권최고액은 171,955백만원입니다. 31-3. 당분기말 현재 연결기업 중 케이원제8호위탁관리부동산투자회사가 보유중인 투자부동산은 장기차입금과 관련하여 담보(㈜우리은행 5,580 백만 원 및 ㈜디비저축은행 3,810백만원)로 제공되어 있습니다. 31-4. 당분기말 현재 지배기업이 담보로 제공하고 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 대상회사 담보제공자산 담보제공금액 제공 사유 담보권자 장부가액 채권최고액 상봉케이원청년주택PFV 주식 13,449,000 4,690,000 공사채권 담보 목적 ㈜HJ중공업 32. 비연결구조화기업에 대한 지분 비연결구조화기업에 대한 위험 연결기업은 자본시장과금융투자업에관한법률에 의거한 부동산집합투자기구 등에 투자하고 있는 바, 당분기말 현재 연결기업이 동 투자와 관련하여 인식한 자산에 대한 최대 노출 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 자산 손실에 대한 최대 노출 금액 계정과목 금액 부동산집합투자기구 등 당기손익-공정가치 측정금융자산 179,774,300 179,774,300 사모펀드 등 관계기업투자주식 388,156,749 388,156,749 사모부동산투자신탁 관계기업투자주식 10,081,588 10,081,588 합 계 578,012,637 578,012,637 난외항목: 222,600,000 222,600,000 상기 투자와 관련하여 인식한 부채는 없습니다. 33. 현금흐름표33-1. 현금흐름표상 현금및현금성자산은 재무상태표상의 현금및현금성자산으로 구성된 금액입니다. 당분기말과 전기말 현재 현금흐름표상의 현금및현금성자산의 내역은다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 152,217,173 151,003,884 33-2. 당분기와 전분기 중 현금유출입이 없는 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 대여금ㆍ미수수익의 제각 - 5,835,063 사용권자산의 증감 (88,671) - 리스부채의 증감 88,671 - 지분법자본변동 (4,310,217) (1,545,313) 33-3. 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 비현금거래 재무활동으로인한 현금흐름 손익 당분기말 차입금 334,683,400 - 22,339,576 - 357,022,976 사채 339,462,226 - (558,637) 191,795 339,095,384 임대보증금 22,322,445 - 225,951 - 22,548,396 리스부채 43,977,250 88,671 (1,900,607) 445,349 42,610,663 요구불상환지분 10,603,281 100,000 (6,753) (35,564) 10,660,964 합 계 751,048,602 188,671 20,099,530 601,580 771,938,383 (단위 : 천원) 구분 기초 재무활동으로인한 현금흐름 손익 기타 전분기말 차입금 138,837,996 16,158,940 - - 154,996,936 사채 359,615,446 (120,411,750) 117,839 - 239,321,535 임대보증금 22,155,714 (485,755) - - 21,669,959 리스부채 39,048,925 (1,745,261) 255,398 - 37,559,062 요구불상환지분 8,096,268 (12,715) (21,671) (804) 8,061,078 합 계 567,754,349 (106,496,541) 351,566 (804) 461,608,570 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 29 기 1분기말 2024.03.31 현재 제 28 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 29 기 1분기말 제 28 기말 자산 현금및현금성자산 142,674,234,912 134,012,013,350 현금및예치금 637,772,323 677,928,522 당기손익-공정가치측정금융자산 190,846,176,624 190,336,392,804 상각후원가측정금융자산 809,197,348,937 832,769,454,114 종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산 382,794,009,692 332,721,039,692 유형자산 30,480,832,461 32,141,162,607 무형자산 625,974,112 632,374,390 순확정급여자산 4,076,975,186 5,973,419,487 기타자산 72,786,981,408 70,208,465,928 1.미수금 20,862,342,050 20,196,035,189 2.미수수익 37,783,714,479 36,019,682,054 3.선급비용 1,591,048,521 723,906,173 4.보증금 12,549,876,358 13,268,842,512 이연법인세자산 0 1,824,882,473 자산총계 1,634,120,305,655 1,601,297,133,367 자본과 부채 부채 차입부채 637,293,360,073 615,320,625,997 사채 339,095,384,247 339,462,226,358 기타 차입금 298,197,975,826 275,858,399,639 리스부채 31,742,956,955 32,976,108,449 기타부채 91,691,162,074 77,895,137,703 1.미지급금 30,347,553,510 14,519,942,854 2.미지급비용 2,821,288,930 3,290,003,081 3.선수금 45,357,105,142 45,277,035,118 4.예수금 13,165,214,492 14,808,156,650 충당부채 3,625,105,636 3,657,768,790 당기법인세부채 2,972,796,915 2,037,320,690 이연법인세부채 383,168,500 0 부채총계 767,708,550,153 731,886,961,629 자본 자본금 252,489,230,000 252,489,230,000 자본잉여금 6,649,825,084 6,649,825,084 자본조정 (62,782,951,180) (62,735,847,114) 기타포괄손익누계액 (8,332,731,936) (8,317,262,685) 이익잉여금 678,388,383,534 681,324,226,453 자본총계 866,411,755,502 869,410,171,738 자본과부채총계 1,634,120,305,655 1,601,297,133,367 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 29 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 28 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 29 기 1분기 제 28 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ.영업수익 47,415,633,166 47,415,633,166 38,078,842,558 38,078,842,558 1.수수료수익 27,963,879,187 27,963,879,187 21,984,814,042 21,984,814,042 2.이자수익 15,876,904,208 15,876,904,208 15,010,100,272 15,010,100,272 (1)유효이자율적용이자수익 15,876,904,208 15,876,904,208 14,632,834,151 14,632,834,151 (2)당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 이자수익 0 0 377,266,121 377,266,121 3.금융상품평가및처분이익 205,523,300 205,523,300 642,330,719 642,330,719 4.배당수익 179,518,572 179,518,572 441,597,525 441,597,525 5.기타영업수익 20,161,736 20,161,736 0 0 6.신용손실충당금 환입액 3,169,646,163 3,169,646,163 0 0 II.영업비용 (33,850,652,321) (33,850,652,321) (30,862,578,193) (30,862,578,193) 1.이자비용 (8,021,072,141) (8,021,072,141) (4,830,961,651) (4,830,961,651) 2.신용손실충당금 전입액 (4,367,864,250) (4,367,864,250) (6,953,159,283) (6,953,159,283) 3.기타영업비용 (5,068,778,807) (5,068,778,807) (4,044,820,167) (4,044,820,167) 4.판매비와관리비 (16,392,937,123) (16,392,937,123) (15,033,637,092) (15,033,637,092) III.영업이익(손실) 13,564,980,845 13,564,980,845 7,216,264,365 7,216,264,365 IV.영업외수익 2,152,946,001 2,152,946,001 191,184,894 191,184,894 V.영업외비용 (50,757,288) (50,757,288) 0 0 VI.법인세차감전순이익 15,667,169,558 15,667,169,558 7,407,449,259 7,407,449,259 VII.법인세비용 (3,521,706,867) (3,521,706,867) 180,679,681 180,679,681 VIII.당기순이익(손실) 12,145,462,691 12,145,462,691 7,588,128,940 7,588,128,940 IX.기타포괄손익 (15,469,251) (15,469,251) (6,724,819) (6,724,819) (1)당기손익으로 재분류 되지않는 세후기타포괄손익 구성요소 1.확정급여제도의재측정요소 15,469,251 15,469,251 (6,724,819) 6,724,819 X.총포괄손익 12,129,993,440 12,129,993,440 7,581,404,121 7,581,404,121 XI.주당이익(손실) (1)보통주기본주당이익(손실) (단위 : 원) 56 56 34 34 1.계속영업기본주당이익(손실) - 보통주 (단위 : 원) 56 56 34 34 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 29 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 28 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누적액 이익잉여금 자본 합계 기타자본잉여금 자본잉여금 합계 2023.01.01 (Ⅰ.기초자본) 252,489,230,000 6,649,825,084 6,649,825,084 47,740,853,276 7,808,737,503 676,516,127,554 880,105,591,859 Ⅱ.자본의 변동 (1)포괄손익 1.당기순이익(손실) 7,588,128,940 7,588,128,940 2.기타포괄손익 확정급여제도의재측정요소 6,724,819 6,724,819 (2)소유주와의 거래 1.연차배당 20,438,464,770 20,438,464,770 2.자기주식 거래에 따른 증가(감소) 자기주식의 취득 5,028,989,407 5,028,989,407 2023.03.31 (Ⅲ.기말자본) 252,489,230,000 6,649,825,084 6,649,825,084 52,769,842,683 7,815,462,322 663,665,791,724 862,219,541,803 2024.01.01 (Ⅰ.기초자본) 252,489,230,000 6,649,825,084 6,649,825,084 62,735,847,114 8,317,262,685 663,665,791,724 869,410,171,738 Ⅱ.자본의 변동 (1)포괄손익 1.당기순이익(손실) 12,145,462,691 12,145,462,691 2.기타포괄손익 확정급여제도의재측정요소 15,469,251 15,469,251 (2)소유주와의 거래 1.연차배당 15,081,305,610 15,081,305,610 2.자기주식 거래에 따른 증가(감소) 자기주식의 취득 47,104,066 47,104,066 2024.03.31 (Ⅲ.기말자본) 252,489,230,000 6,649,825,084 6,649,825,084 62,782,951,180 8,332,731,936 678,388,383,534 866,411,755,502 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 29 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 28 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 29 기 1분기 제 28 기 1분기 Ⅰ.영업활동현금흐름 (1)영업활동순현금흐름 38,249,870,749 (151,050,633,850) 1.영업에서 창출된 현금흐름 31,284,136,305 (156,574,517,391) 가.당기순이익(손실) 12,145,462,691 7,588,128,940 나.당기순이익조정을 위한 가감 합계 (3,196,055,268) 1,214,368,223 법인세비용 조정 3,521,706,867 (180,679,681) 감가상각비에 대한 조정 1,660,330,146 1,688,192,904 무형자산상각비에 대한 조정 6,400,278 28,815,477 퇴직급여 조정 618,240,061 573,809,884 신용손실충당금 전입액 4,367,864,250 6,953,159,283 기타의 대손상각비 조정 0 572,927,612 이자비용에 대한 조정 8,071,829,429 4,830,961,651 충당부채전입액 141,716,272 2,989,579,654 당기손익-공정가치측정금융상품처분손익 (64,135,322) (539,614,812) 당기손익-공정가치측정금융상품평가손익 (141,387,978) (102,715,907) 종속기업, 공동기업, 및 관계기업에 대한 투자지분의 처분이익(손실)에 대한 조정 (2,111,288,638) (23,943,539) 신용손실충당금 환입액 (3,169,646,163) 0 충당부채환입액 (20,161,736) 0 이자수익에 대한 조정 (15,898,004,162) (15,134,526,778) 배당수익에 대한 조정 (179,518,572) (441,597,525) 다.영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 22,334,728,882 (165,377,014,554) 대출채권의 감소(증가) 21,911,112,047 (151,558,803,692) 미수금의 감소(증가) (689,774,875) (20,146,976,214) 미수수익의 감소(증가) (292,998,524) 794,078,707 선급비용의 감소 (증가) (867,142,348) (873,564,663) 미지급금의 증가(감소) 746,305,046 158,089,153 미지급비용의 증가(감소) (392,089,458) (462,857,530) 선수금의 증가(감소) 80,070,024 5,351,524,827 예수금의 감소(증가) 735,376,480 331,457,798 충당부채의 증가(감소) (154,217,690) 0 퇴직금의지급 (638,356,121) (321,736,960) 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) 1,896,444,301 1,351,774,020 2.이자수취 14,848,099,311 6,700,783,292 3.이자지급 (7,688,350,579) (5,110,445,656) 4.배당금수취 179,518,572 441,597,525 5.법인세납부(환급) (373,532,860) 3,491,948,380 Ⅱ.투자활동현금흐름 (1)투자활동순현금흐름 (49,870,781,448) 94,550,100,389 기타장기성자산의 처분 4,543,479,072 5,253,219,161 당기손익-공정가치금융자산의처분 - 투자활동 30,064,135,322 81,484,970,976 상각후원가측정금융자산의처분 - 투자활동 0 98,168,367,136 종속기업과 기타 사업의 지배력 상실에 따른 현금흐름 0 10,023,943,539 기타장기성자산의 취득 (3,770,000,000) (10,300,000,000) 당기손익-공정가치금융자산의취득 - 투자활동 (30,368,395,842) (40,064,878,093) 상각후원가측정금융자산의취득 - 투자활동 0 (40,000,000,000) 종속기업과 기타 사업의 지배력 획득에 따른 현금흐름 (50,340,000,000) (10,000,000,000) 유형자산의 취득 0 (15,522,330) Ⅲ.재무활동현금흐름 (1)재무활동순현금흐름 20,283,132,261 (110,712,098,112) 차입금의 증가 43,339,576,187 89,058,939,970 담보·무담보부사채, 어음의 발행 99,441,363,343 79,588,249,810 자기주식의 처분 및 발행 현금흐름 (47,104,066) (5,028,989,407) 차입금의 감소 (21,000,000,000) (72,900,000,000) 담보·무담보부사채, 어음의 상환 (100,000,000,000) (200,000,000,000) 리스부채의 지급 (1,450,703,203) (1,430,298,485) IV.현금및현금성자산의순증가(감소) 8,662,221,562 (167,212,631,573) V.기초현금및현금성자산 134,012,013,350 250,347,789,375 VI.기말현금및현금성자산 142,674,234,912 83,135,157,802 [신탁계정] 재무상태표 제29기 1분기 2024년 3월 31일 현재 제28기 2023년 12월 31일 현재 제27기 2022년 12월 31일 현재 신탁계정 (단위 : 백만원) 과 목 제29기 1분기 제28기 제27기 [자산] Ⅰ. 유동자산 8,049,296 8,150,101 6,930,084 (1) 당좌자산 852,863 736,680 958,038 1. 현금및현금성자산 559,937 463,094 714,905 2. 단기대여금 1,031 988 769 3. 미수금 113,570 82,804 53,372 4. 분양미수금 33,817 46,206 27,185 5. 선급금 35,410 38,980 65,880 6. 선급비용 76,215 73,290 70,061 7. 선납법인세 2,576 2,289 1,240 8. 기타의 유동자산 30,307 29,029 24,626 (2) 재고자산 7,196,433 7,413,421 5,972,046 1. 완성건물 1,094,540 1,071,076 726,628 2. 미완성건물 6,101,893 6,342,345 5,245,418 Ⅱ. 비유동자산 3,836,523 3,747,515 3,804,747 (1) 투자자산 193,959 183,975 102,509 1. 장기대여금 185,613 175,746 92,911 2. 보증금 8,346 8,229 9,598 (2) 유형자산 3,642,564 3,563,540 3,702,238 1. 관리부동산 172,260 172,260 111,831 2. 처분부동산 380,019 380,019 448,134 3. 담보부동산 2,989,842 2,912,216 3,050,896 4. 분양관리부동산 91,798 91,798 85,816 5. 기타의신탁자산 8,644 7,247 5,561 [자산총계] 11,885,819 11,897,616 10,734,831 [부채] Ⅰ. 유동부채 5,308,185 5,474,411 4,457,942 1. 미지급금 611,141 595,127 441,070 2. 청약선수금 7,646 3,582 2,729 3. 분양선수금 2,859,284 2,991,524 2,691,048 4. 신탁사업예수금 812,798 707,109 627,681 5. 예수금 516,321 574,732 273,078 6. 미지급비용 56,923 53,740 24,302 7. 미지급신탁보수지연이자 1,108 998 658 8. 미지급신탁보수 128,786 123,842 85,913 9. 단기회사계정차 314,178 423,757 311,463 Ⅱ. 비유동부채 1,219,640 1,102,168 841,484 1. 장기회사계정차 447,906 396,498 239,907 2. 기타차입금 598,033 532,209 438,261 3. 임대보증금 164,989 167,648 157,752 4. 기타의비유동부채 8,712 5,813 5,564 [부채총계] 6,527,825 6,576,579 5,299,426 [자본] Ⅰ. 신탁원본 8,358,521 8,394,717 8,378,294 1. 토지신탁원본 4,724,602 4,838,424 4,681,617 2. 관리신탁원본 172,260 172,260 111,831 3. 처분신탁원본 380,019 380,019 448,134 4. 담보신탁원본 2,989,842 2,912,216 3,050,896 5. 분양관리신탁원본 91,798 91,798 85,816 Ⅱ. 신탁잉여금(또는 결손금) 638,255 531,648 560,475 1. 차기이월이익잉여금 638,255 531,648 560,475 Ⅲ. 신탁원본조정 (3,638,783) (3,605,328) (3,503,364) 1. 선급신탁이익 (3,638,783) (3,605,328) (3,503,364) [자본총계] 5,357,994 5,321,037 5,435,405 [부채와자본총계] 11,885,819 11,897,616 10,734,831 ※ 신탁계정 재무제표는 감사받지 않은 재무제표입니다. [신탁계정] 손 익 계 산 서 제29기 1분기 2024년 1월 1일부터 2024년 3월 31일까지 제28기 1분기 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지 제28기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 제27기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 신탁계정 (단위 : 백만원) 과 목 제29기 1분기 제28기 1분기 제28기 제27기 Ⅰ. 매출액 818,142 128,641 1,677,514 1,028,853 1. 토지신탁분양수익 778,314 124,161 1,646,359 993,474 2. 토지신탁임대수익 596 664 2,557 2,105 3. 기타처분수익 35,668 - 12,894 21,769 4. 기타임대수익 3,549 3,393 14,386 10,891 5. 기타수익 14 422 1,317 614 Ⅱ. 매출원가 619,150 104,818 1,293,645 784,313 1. 토지신탁분양원가 619,150 104,818 1,293,645 784,313 2. 기타처분원가 - - - - Ⅲ. 매출총이익 198,991 23,823 383,868 244,540 Ⅳ. 판매비와관리비 56,946 48,557 235,364 280,204 1. 임차료 6,031 2,349 15,278 11,597 2. 세금과공과 226 538 7,983 10,418 3. 수선유지비 191 142 714 615 4. 보험료 2,874 326 1,054 8,618 5. 광고선전비 1,248 3,112 10,413 21,694 6. 모델하우스설치비 5,237 2,472 4,013 25,462 7. 모델하우스운영비 525 348 1,849 3,071 8. 모델하우스철거용역비 450 221 388 404 9. 판매촉진비 1,199 711 3,667 7,671 10. 등기소송비 136 503 1,384 1,119 11. 지급수수료 15,040 14,997 61,885 55,936 12. 측량수수료 1 13 14 1 13. 브랜드사용료 2 - 246 192 14. 분양수수료 13,794 16,388 85,330 98,277 15. 분양신탁보수 2,077 1,734 7,204 5,956 16. 관리신탁보수 43 24 2,335 1,640 17. 처분신탁보수 - - 2 70 18. 담보신탁보수 231 85 515 1,904 19. 분양관리신탁보수 - 150 210 150 20. 통신비 36 26 93 103 21. 민원처리비 50 7 32 392 22. 신탁재산관리비 1,352 1,059 4,364 4,123 23. 기타관리부대비 405 270 10,276 934 24. 도서인쇄비 8 6 93 93 25. 소모품비 1,322 - - - 26. 수도광열비 86 20 89 29 27. 개발부담금 - - - - 28. 학교용지부담금 - - 181 - 29. 조합운영비 1,298 1,283 4,963 6,657 30. 부가가치세 3,088 1,772 10,789 13,078 Ⅴ. 영업이익 142,045 (24,734) 148,504 (35,664) Ⅵ. 영업외수익 3,187 4,987 19,447 24,453 1. 예금이자 1,636 2,272 7,899 3,811 2. 연체이자 669 188 1,061 1,258 3. 기타수입이자와할인료 1 3 40 99 4. 수입위약배상금 869 2,178 8,414 12,430 5. 잡이익 12 259 193 3,326 6. 신탁자산처분이익 - 87 1,840 3,529 Ⅶ. 영업외비용 31,719 23,647 110,561 65,596 1. 회사계정차이자비용 8,642 6,678 27,674 20,788 2. 신탁보수지연이자 33 43 423 192 3. 기타지급이자와할인비용 20,065 16,677 77,291 42,747 4. 건축비지연이자 620 - 1,570 135 5. 지급위약배상금 2,359 9 2,421 21 6. 잡손실 - - 24 949 7. 지체상금 - 8 690 - 8. 기부금 - - 110 100 9. 신탁자산처분손실 - 232 358 664 Ⅷ. 경상이익 113,513 (43,394) 57,390 (76,807) Ⅸ. 특별이익 - - - - 1. 채무면제이익 - - - - Ⅹ. 법인세비용차감전순이익 113,513 (43,394) 57,390 (76,807) ⅩⅠ. 법인세비용 7 3,110 9,502 1,041 ⅩⅡ. 당기순이익 113,506 (46,504) 47,888 (77,848) ※ 신탁계정 재무제표는 감사받지 않은 재무제표입니다. 5. 재무제표 주석 주석 제 29 기 1분기 2024년 01월 01일부터 2024년 03월 31일까지 제 28 기 1분기 2023년 01월 01일부터 2023년 03월 31일까지 주식회사 한국토지신탁 1. 회사의 개요 주식회사 한국토지신탁(이하 "당사"라 함)은 (구)신탁업법 제3조에 의거 금융감독위원회의 인가를 받아 1996년 4월 4일 설립되어 토지신탁을 포함한 부동산신탁업을 영위하고 있으며 2009년 2월 4일을 시행일로 하는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의해 재인가를 받았습니다.당사는 서울특별시 강남구 테헤란로에 본사를 두고 있습니다. 당사의 설립시 납입자본금은 300억원이었으며, 설립 후 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재의 납입자본금은 252,489백만원입니다. 한편, 당사의 주식은 2001년 5월 18일 코스닥 등록을 승인받아 2001년 5월 22일부터 2016년 7월 8일까지 코스닥시장에서 거래되었고, 2016년 7월 7일 유가증권시장 상장을 승인받아 2016년 7월 11일부터 유가증권시장에서 거래되고 있습니다. 2017년말 최대주주는 리딩밸류일호유한회사(34.08%)이었으나,2018년 2월 6일에 엠케이인베스트먼트㈜(24.25%)로 변경되었습니다. 이에 따라 당분기말 현재 최대주주는 엠케이인베스트먼트㈜(24.25%)이며, 기타기관 및 개인이 75.75%의 주식을 보유하고 있습니다. 당분기말 현재 주요 주주의 내역은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율(%) 엠케이인베스트먼트㈜ 61,238,523 24.25 엠케이전자㈜ 28,305,477 11.21 동부건설㈜ 9,300,181 3.68 자기주식 37,042,007 14.67 기타 116,603,042 46.19 합 계 252,489,230 100.00 2. 재무제표 작성기준2-1. 회계기준의 적용 당사의 분기재무제표는 "주식회사 등의 외부감사에 관한 법률"에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2-2. 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 3. 유의적인 회계정책3-1. 제ㆍ개정된 기준서의 적용 당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 . (2) 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ', 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 : 공시 ' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우 , 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다 . 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3-2. 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 4. 금융위험 관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있으며, 당사의 재무위험관리 목적과 정책은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일합니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. 5. 고객과의 계약에서 생기는 수익당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다. (단위 : 천원) 구분 토지신탁 관리신탁 처분신탁 담보신탁 분양관리신탁 대리업무 컨설팅 리츠자산운용 브랜드 합계 주요 용역 분양사무관리 13,492,403 - - - - - - - - 13,492,403 건설사무관리 6,296,620 - - - - - - - - 6,296,620 인허가업무 710,975 - - - - - - - - 710,975 기타 용역 관리업무 - 308,438 - - - - - - - 308,438 관리 및 처분업무 - - 5,152 - - - - - - 5,152 증서발행 및 환가업무 - - - 230,468 - - - - - 230,468 자금관리업무 - - - - 59,615 - - - - 59,615 대리사무업무 - - - - - 760,406 - - - 760,406 자문용역업무 - - - - - - 3,254,996 - - 3,254,996 리츠자산운용업무 - - - - - - - 2,758,903 - 2,758,903 브랜드이용 - - - - - - - - 85,903 85,903 합 계 20,499,998 308,438 5,152 230,468 59,615 760,406 3,254,996 2,758,903 85,903 27,963,879 수익인식시기 분양률로 인식 13,492,403 - - - - - - - - 13,492,403 원가진행률로 인식 6,296,620 - - - - - - - - 6,296,620 기간안분으로 인식 710,975 308,438 - - 59,615 760,406 3,254,996 2,758,903 85,903 7,939,236 처분시점에 인식 - - 5,152 - - - - - - 5,152 증서발행시점에 인식 - - - 230,468 - - - - - 230,468 합 계 20,499,998 308,438 5,152 230,468 59,615 760,406 3,254,996 2,758,903 85,903 27,963,879 (단위 : 천원) 구분 토지신탁 관리신탁 처분신탁 담보신탁 분양관리신탁 대리업무 컨설팅 리츠자산운용 브랜드 합계 주요 용역 분양사무관리 6,507,675 - - - - - - - - 6,507,675 건설사무관리 8,701,624 - - - - - - - - 8,701,624 인허가업무 1,572,536 - - - - - - - - 1,572,536 기타 용역 관리업무 - 207,437 - - - - - - - 207,437 관리 및 처분업무 - - 38,398 - - - - - - 38,398 증서발행 및 환가업무 - - - 84,500 - - - - - 84,500 자금관리업무 - - - - 71,872 - - - - 71,872 대리사무업무 - - - - - 633,626 - - - 633,626 자문용역업무 - - - - - - 2,064,590 - - 2,064,590 리츠자산운용업무 - - - - - - - 1,982,919 - 1,982,919 브랜드이용 - - - - - - - - 119,637 119,637 합 계 16,781,835 207,437 38,398 84,500 71,872 633,626 2,064,590 1,982,919 119,637 21,984,814 수익인식시기 분양률로 인식 6,507,675 - - - - - - - - 6,507,675 원가진행률로 인식 8,701,624 - - - - - - - - 8,701,624 기간안분으로 인식 1,572,536 207,437 - - 71,872 633,626 2,064,590 1,982,919 119,637 6,652,617 처분시점에 인식 - - 38,398 - - - - - - 38,398 증서발행시점에 인식 - - - 84,500 - - - - - 84,500 합 계 16,781,835 207,437 38,398 84,500 71,872 633,626 2,064,590 1,982,919 119,637 21,984,814 6. 이자수익당분기와 전분기 중 이자수익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 현금및예치금 예금이자 299,727 853,263 상각후원가측정증권 상각후원가측정증권이자 185,129 943,683 상각후원가측정대출채권 신탁계정대이자 10,196,377 8,745,896 매입대출채권이자 2,389,465 958,178 기타이자 2,806,206 3,131,814 소 계 15,392,048 12,835,888 기타 당기손익-공정가치측정금융자산이자 - 377,266 합 계 15 876 904 15,010,100 7. 배당금수익 및 분배금수익7-1. 당분기와 전분기 중 배당금수익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 종속기업투자주식 157,069 440,290 당기손익-공정가치측정금융자산 22,450 - 합 계 179,519 440,290 7-2. 당분기와 전분기 중 분배금수익의 구성내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전분기 당기손익-공정가치측정금융자산 - 1,307 8. 현금 및 예치금8-1. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 2024.03.31연이자율(%) 당분기말 전기말 보통예금 0.00~0.10 771,892 5,024,246 MMDA 0.00~2.80 141,902,343 128,987,767 합 계 142,674,235 134,012,013 8-2. 예치금당사가 보유한 예치금은 전액 사용이 제한되어 있으며, 당분기말과 전기말 현재 예치금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 예금의 종류 금융기관 당분기말 전기말 사용제한내용 장기성예금 별단예금 농협은행㈜ 2,000 2,000 당좌개설보증금 특정예금 자사주신탁 미래에셋증권㈜ 483,484 505,510 자사주매입 특정예금 자사주신탁 대신증권㈜ 152,288 170,419 자사주매입 합 계 637,772 677,929 9. 당기손익-공정가치측정 금융자산 9-1. 채무상품당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류된 채무증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 주식수 지분율(%) 취득가액 장부가액 수익증권 등(*1) 보험상품(*2) - - 1,174,095 1,713,675 울산 남구 신정 1335-3 일원 처분신탁(우) - - 16,429,540 21,732,040 울산 남구 신정 673-9 일원 처분신탁(우) - - 23,845,090 20,179,344 한국투자 PIS스마트시티전문투자형사모투자신탁1호 - - 1,228,750 1,228,750 소 계 42,677,475 44,853,809 기타유가증권(출자금 등) ㈜케이앤케이에셋 출자금 19,900 19.90 99,500 - 인천 을왕 해상 리조트 출자금 75,000 15.00 750,000 - 케이원제3호 위탁관리부동산투자회사 180,000 8.88 900,000 786,324 케이원제7호 위탁관리부동산투자회사 260,000 3.00 1,300,000 822,189 케이원제9호 위탁관리부동산투자회사 620,000 10.80 3,100,000 4,868,853 케이원제10호 위탁관리부동산투자회사 180,000 4.51 1,800,000 2,082,541 케이원제13호 위탁관리부동산투자회사 200,000 19.99 3,000,000 2,059,000 케이원제15호 위탁관리부동산투자회사 570,000 14.86 28,500,000 29,812,318 케이원제16호 위탁관리부동산투자회사 200,000 8.71 10,000,000 9,767,630 케이원제17호 위탁관리부동산투자회사 1,000,000 9.06 5,000,000 4,799,805 케이원제18호 위탁관리부동산투자회사 60,000 3.52 2,000,000 2,000,000 케이원제19호 위탁관리부동산투자회사 66,000 4.11 3,300,000 2,131,008 케이원제23호위탁관리부동산투자회사 100,000 4.66 5,000,000 3,384,382 케이원제24호위탁관리부동산투자회사 60,000 4.42 3,000,000 3,614,880 케이원제25호위탁관리부동산투자회사(*3) 60,000 100.00 300,000 300,000 감만1구역 공공지원민간임대주택(*3) 60,000 100.00 300,000 300,000 강동식스PFV 99,000 9.90 495,000 367,190 부천 상동 PFV 312,500 5.00 312,500 312,500 코레이트타워위탁관리부동산투자회사 600,000 18.81 30,001,000 34,500,346 제이앤더블유비아이지사모투자합자회사 6,266,855,614 11.98 8,000,000 932,072 메테우스대체투자사모투자신탁37호 10,000,600,036 15.87 10,000,000 10,482,909 디케이로지스 PFV 100,000 10.00 500,000 500,000 케이원물류 PFV 100,000 10.00 500,000 500,000 대명디엘엠 PFV 200,000 14.29 1,000,000 1,167,200 주식회사 모노버스(*4) 3,333 14.28 3,999,600 1,799,891 코레이트일반사모부동산투자회사제2호 100,000 0.18 100,000 100,000 코람코일반사모부동산142호 24,000 5.26 1,200,000 1,037,857 유나이티드파트너스국내리츠부동산제1호 10,000 1.84 500,000 322,880 대전하이엔드개발주식회사 100,000 8.33 500,000 500,000 소 계 125,457,600 119,251,775 기타채무증권 이천 이황리 물류센터 개발사업(*1),(*5) - - 500,000 500,000 합 계 168,635,075 164,605,584 (*1) 수익권증서 등의 형태로 설립되어 주식수는 표기하지 아니하였습니다.(*2) 변액연금보험료 중 펀드 투입액의 당분기말 평가액을 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 인식하였습니다(주석 28-5 참조).(*3) 리츠 설립 초기 당사의 지분율 100%이나 추후 유상증자 예정이며, 관련 법령에 의해 지분율을 20%이상 소유할 수 없어 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하였습니다. (*4) 해당 출자금에는 전환상환청구권이 부여되어 있습니다. (*5) 중도상환청구권이 포함된 계약으로 이자와 현금의 수취만으로 이뤄져 있지 않다고 판단되어 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하였습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 주식수 지분율(%) 취득가액 장부가액 수익증권 등(*1) 보험상품(*2) - - 1,105,699 1,503,891 울산 남구 신정 1335-3 일원 처분신탁(우) - - 16,429,540 21,732,040 울산 남구 신정 673-9 일원 처분신탁(우) - - 23,845,090 20,179,344 한국투자 PIS스마트시티전문투자형사모투자신탁1호 - - 1,228,750 1,228,750 소 계 42,609,079 44,644,025 기타유가증권(출자금 등) ㈜케이앤케이에셋 출자금 19,900 19.90 99,500 - 인천 을왕 해상 리조트 출자금 75,000 15.00 750,000 - 케이원제3호 위탁관리부동산투자회사 180,000 8.88 900,000 786,324 케이원제7호 위탁관리부동산투자회사 260,000 3.00 1,300,000 822,189 케이원제9호 위탁관리부동산투자회사 620,000 10.80 3,100,000 4,868,853 케이원제10호 위탁관리부동산투자회사 180,000 4.51 1,800,000 2,082,541 케이원제13호 위탁관리부동산투자회사 200,000 19.99 3,000,000 2,059,000 케이원제15호 위탁관리부동산투자회사 570,000 14.86 28,500,000 29,812,318 케이원제16호 위탁관리부동산투자회사 200,000 8.71 10,000,000 9,767,630 케이원제17호 위탁관리부동산투자회사 1,000,000 9.06 5,000,000 4,799,805 케이원제18호 위탁관리부동산투자회사 60,000 3.52 2,000,000 2,000,000 케이원제19호 위탁관리부동산투자회사 66,000 4.11 3,300,000 2,131,008 케이원제23호 위탁관리부동산투자회사 100,000 4.66 5,000,000 3,384,382 케이원제24호 위탁관리부동산투자회사 60,000 4.42 3,000,000 3,614,880 감만1구역 공공지원민간임대주택(*3) 60,000 100.00 300,000 300,000 강동식스PFV 99,000 9.90 495,000 367,190 부천 상동 PFV 312,500 5.00 312,500 312,500 코레이트타워위탁관리부동산투자회사 600,000 18.81 30,001,000 34,500,346 제이앤더블유비아이지사모투자합자회사 6,266,855,614 11.98 8,000,000 932,072 메테우스대체투자사모투자신탁37호 10,000,600,036 15.87 10,000,000 10,482,909 디케이로지스 PFV 100,000 10.00 500,000 500,000 케이원물류 PFV 100,000 10.00 500,000 500,000 대명디엘엠 PFV 200,000 14.29 1,000,000 1,167,200 주식회사 모노버스(*4) 3,333 14.28 3,999,600 1,799,891 코레이트일반사모부동산투자회사제2호 100,000 0.18 100,000 100,000 코람코일반사모부동산142호 24,000 5.26 1,200,000 1,037,857 유나이티드파트너스국내리츠부동산제1호 10,000 1.84 500,000 322,880 대전하이엔드개발주식회사 100,000 8.33 500,000 500,000 소 계 125,157,600 118,951,775 기타채무증권 이천 이황리 물류센터 개발사업(*1),(*5) - - 500,000 500,000 합 계 168,266,679 164,095,800 (*1) 수익권증서 등의 형태로 설립되어 주식수는 표기하지 아니하였습니다.(*2) 변액연금보험료 중 펀드 투입액의 전기말 평가액을 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 인식하였습니다(주석 28-5 참조).(*3) 리츠 설립 초기 당사의 지분율 100%이나 추후 유상증자 예정이며, 관련 법령에 의해 지분율을 20%이상 소유할 수 없어 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하였습니다. (*4) 해당 출자금에는 전환상환청구권이 부여되어 있습니다. (*5) 중도상환청구권이 포함된 계약으로 이자와 현금의 수취만으로 이뤄져 있지 않다고 판단되어 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하였습니다. 9-2. 지분상품 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류된 지분상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주,천원) 구분 주식수 지분율(%) 취득원가 장부가액 기타유가증권 ㈜핍스웨이브개발 60,000 10.00 300,000 300,000 이지스자산운용㈜ 899,529 5.31 269,855 25,940,593 주식회사 동양레저 2,600 0.07 13,000 - 후오비 주식회사 34,042 2.00 1,999,968 - 합 계 2,582,823 26,240,593 (단위 : 주,천원) 구분 주식수 지분율(%) 취득원가 장부가액 기타유가증권 ㈜핍스웨이브개발 60,000 10.00 300,000 300,000 이지스자산운용㈜ 899,529 5.31 269,855 25,940,593 주식회사 동양레저 2,600 0.07 13,000 - 후오비 주식회사 34,042 2.00 1,999,968 - 합 계 2,582,823 26,240,593 10. 상각후원가측정증권당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정증권으로 분류된 채무증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 발행처 내역 당분기말 전기말 취득가액 장부금액 취득가액 장부금액 KB증권 회사채 20,046,000 20,046,000 20,046,000 20,046,000 합계 20,046,000 20,046,000 20,046,000 20,046,000 11. 관계기업, 공동기업 및 종속기업투자주식11-1. 관계기업 및 공동기업투자주식11-1-1. 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 주요영업활동 결산월 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 관계기업: 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사(*1) 투자업 12월 87.00% 74,472,000 87.00% 74,472,000 에코프라임환경1호사모투자합자회사 투자업 12월 45.45% 10,000,000 45.45% 10,000,000 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호 부동산투자업 12월 40.14% 10,035,500 40.14% 10,035,500 우림에이엠씨㈜(*2) 부동산투자업 12월 15.26% 250,000 15.26% 250,000 광주중외공원개발주식회사(*3),(*4) 부동산개발업 12월 30.00% 1,500,000 30.00% 1,500,000 케이원김포로지스PFV(*4) 부동산업 12월 19.90% 1,194,000 19.90% 1,194,000 에코프라임마린기업재무안정사모투자합자회사(*1) 투자업 12월 90.33% 85,000,000 90.33% 85,000,000 키움평택PFV(*4) 부동산개발업 12월 18.18% 2,000,000 18.18% 2,000,000 케이원프리미어 부동산투자업 12월 28.83% 9,072,000 28.83% 9,072,000 북항아이디씨피에프브이㈜(*4) 부동산개발업 12월 5.00% 1,500,000 5.00% 1,500,000 소 계 195,023,500 195,023,500 공동기업: 상봉케이원청년주택PFV(*5),(*6) 부동산투자업 12월 40.00% 18,000,000 40.00% 18,000,000 마그나PFV(*6) 부동산개발업 12월 0.00% 1,000 0.00% 1,000 소 계 18,001,000 18,001,000 합 계 213,024,500 213,024,500 (*1) 당사는 변동이익에 유의적으로 노출되어 있으나, 관련 활동을 지시할 수 있는 힘과 이익에 영향을 줄 수 있도록 힘을 사용할 능력이 없으므로 연결범위에서 제외하고관계기업투자주식으로 분류하였습니다.(*2) 의결권있는 지분율 기준으로 당사의 지분율은 20%미만이나, 당사의 직원들이 피투자회사의 이사회 구성원으로서의 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 것으로 보아 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.(*3) 의결권우선주 12.6%와 무의결권우선주 17.4%로 구성되어 있습니다.(*4) 의결권있는 지분율 기준으로 당사의 지분율은 20%미만이나, 주주협약에 따라 이사선임권한이 있어 유의적인 영향력이 있다고 보아 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.(*5) 보통주 15%와 제2종종류주식과 제3종종류주식 25%로 구성되어 있습니다.(*6) 의결권있는 지분율 기준으로 당사의 지분율은 20%미만이나 이사 선임 등의 경영 의사 결정이 주주 전원의 동의로 이뤄지고 있어 공동지배력을 보유하고 있다고 보아 공동기업투자주식으로 분류하였습니다. 11-1-2. 당분기와 전분기 중 관계기업 및 공동기업투자주식의 변동은 없습니다 11-1-3. 당분기말 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당분기말 당분기 자산 부채 자본 영업수익 분기순손익 총포괄손익 관계기업: 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사 1,886,932,393 1,363,188,013 523,744,380 419,720,749 (20,732,761) (27,215,371) 에코프라임환경1호사모투자합자회사 118,684,626 81,932,111 36,752,515 22,822,801 266,794 266,794 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호 25,051,964 12 25,051,952 248,417 155,746 155,746 우림에이엠씨㈜ 307,447,150 323,905,803 (16,458,653) 8,190 (1,456,594) (1,456,594) 광주중외공원개발주식회사 432,839,712 436,604,820 (3,765,108) - (5,158,331) (5,158,331) 케이원김포로지스PFV 233,554,663 229,229,177 4,325,486 - (166,579) (166,579) 에코프라임마린기업재무안정사모투자합자회사 82,560,545 9,564,217 72,996,328 - 3,021,164 3,433,394 키움평택PFV 21,619,011 10,885,423 10,733,588 - 2,259 2,259 케이원프리미어 30,029,327 41,359 29,987,968 - (34,165) (34,165) 북항아이디씨피에프브이㈜ 114,816,541 94,058,581 20,757,960 - (1,687,001) (1,687,001) 공동기업: 상봉케이원청년주택PFV 61,158,449 42,215,356 18,943,093 - (606,382) (606,382) 마그나PFV 73,911,069 5,924,200 67,986,869 - (946,692) (946,692) (단위 : 천원) 회사명 전기말 전기 자산 부채 자본 영업수익 당기순손익 총포괄손익 관계기업: 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사 1,825,222,945 1,265,538,658 559,684,287 1,900,269,190 (3,329,674) 10,226,915 에코프라임환경1호사모투자합자회사 114,196,401 76,262,777 37,933,624 90,496,063 3,565,359 3,565,359 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호 25,046,110 27 25,046,083 248,417 155,746 155,746 우림에이엠씨㈜ 287,205,804 305,591,520 (18,385,716) 32,760 (9,577,339) (9,577,339) 광주중외공원개발주식회사 420,218,898 416,625,932 3,592,966 - (68,942) (68,942) 케이원김포로지스PFV 195,401,472 190,907,082 4,494,390 - (156,308) (156,308) 에코프라임마린기업재무안정사모투자합자회사 80,484,411 9,560,877 70,923,534 - (34,664,769) (15,657,609) 키움평택PFV 21,486,707 10,755,378 10,731,329 - (104,665) (104,665) 케이원프리미어 30,769,734 61,715 30,708,019 - (632,001) (632,001) 북항아이디씨피에프브이㈜ 118,680,501 94,053,128 24,627,373 - (5,372,627) (5,372,627) 공동기업: 상봉케이원청년주택PFV 55,285,024 37,211,209 18,073,815 - (1,963,362) (1,963,362) 마그나PFV 71,408,361 2,474,800 68,933,561 - (2,590,826) (2,590,826) 11-2. 종속기업투자주식당분기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 주요영업활동 결산월 지분율 취득가액 장부금액 손상차손누계액 코레이트자산운용 주식회사 집합투자업 12월 88.22% 21,837,627 21,837,627 - 케이원제8호 위탁관리부동산투자회사(*1) 부동산자산관리 12월 10.00% 850,000 850,000 - 코레이트안성전문투자형사모부동산투자신탁 부동산투자업 12월 92.96% 7,323,106 - (7,323,106) 코레이트서산전문투자형사모부동산투자신탁 부동산투자업 12월 90.69% 3,000,000 - (3,000,000) 코리아에셋리츠전문사모부동산투자신탁 부동산투자업 12월 96.76% 7,701,000 7,701,000 - 코레이트플렉스전문투자형사모부동산투자신탁3호 부동산투자업 12월 94.30% 4,960,000 4,960,000 - 코레이트플렉스전문투자형사모부동산투자신탁5호 부동산투자업 12월 98.41% 19,767,000 19,767,000 - 코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁 부동산투자업 12월 98.71% 27,309,292 27,309,292 - 코레이트스타프리IPO일반사모증권투자신탁(*2) 집합투자업 12월 26.21% 2,000,000 2,000,000 - 코레이트여수학동일반사모부동산투자신탁 부동산투자업 12월 96.26% 9,000,000 9,000,000 - 코레이트포천S일반사모부동산투자신탁 부동산투자업 12월 97.93% 14,200,000 14,200,000 - 코레이트베트남HS일반사모부동산투자신탁 부동산투자업 12월 98.68% 31,150,000 31,150,000 - 코레이트춘천일반사모부동산투자신탁 부동산투자업 12월 95.89% 7,000,000 7,000,000 - 코레이트인천IDC일반사모부동산투자신탁(*2) 부동산투자업 12월 50.00% 4,094,591 4,094,591 - 코레이트헌인마을일반사모부동산투자신탁 부동산투자업 12월 99.50% 19,900,000 19,900,000 - 합 계 180,092,616 169,769,510 (10,323,106) (*1) 당사의 직접투자 10% 외, 코리아에셋리츠전문사모부동산투자신탁을 통하여 86.6% 간접투자하고 있습니다.(*2) 부동산 등의 투자를 목적으로 하는 구조화기업으로 소유지분율이 과반수 이하이나 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 회사의 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 당사가 지배하고 있다고 판단하였습니다. (단위 : 천원) 구분 주요영업활동 결산월 지분율 취득가액 장부금액 손상차손누계액 코레이트자산운용 주식회사 집합투자업 12월 88.22% 21,837,627 21,837,627 - 케이원제8호 위탁관리부동산투자회사(*1) 부동산자산관리 12월 10.00% 850,000 850,000 - 코레이트안성전문투자형사모부동산투자신탁 부동산투자업 12월 92.96% 7,323,106 - (7,323,106) 코레이트서산전문투자형사모부동산투자신탁 부동산투자업 12월 90.69% 3,000,000 - (3,000,000) 코리아에셋리츠전문사모부동산투자신탁 부동산투자업 12월 96.25% 7,701,000 7,701,000 - 현대유퍼스트사모부동산1호(*3) 부동산투자업 12월 40.00% 3,000,000 267,030 (2,732,970) 코레이트플렉스전문투자형사모부동산투자신탁3호 부동산투자업 12월 94.30% 4,960,000 4,960,000 - 코레이트플렉스전문투자형사모부동산투자신탁5호 부동산투자업 12월 98.01% 14,947,000 14,947,000 - 코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁 부동산투자업 12월 98.71% 27,309,292 27,309,292 - 코레이트스타프리IPO일반사모증권투자신탁(*2) 집합투자업 12월 26.21% 2,000,000 2,000,000 - 코레이트여수학동일반사모부동산투자신탁 부동산투자업 12월 96.26% 9,000,000 9,000,000 - 코레이트포천S일반사모부동산투자신탁 부동산투자업 12월 97.93% 14,200,000 14,200,000 - 코레이트베트남HS일반사모부동산투자신탁 부동산투자업 12월 91.71% 5,530,000 5,530,000 - 코레이트춘천GH일반사모부동산투자신탁 부동산투자업 12월 95.89% 7,000,000 7,000,000 - 코레이트인천IDC일반사모부동산투자신탁(*2) 부동산투자업 12월 50.00% 4,094,591 4,094,591 - 합 계 132,752,616 119,696,540 (13,056,076) (*1) 당사의 직접투자 10% 외, 코리아에셋리츠전문사모부동산투자신탁을 통하여 86.6% 간접투자하고 있습니다.(*2) 부동산 등의 투자를 목적으로 하는 구조화기업으로 소유지분율이 과반수 이하이나 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 회사의 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 당사가 지배하고 있다고 판단하였습니다.(*3) 전기말 현재 코레이트자산운용 주식회사가 60%의 나머지 지분을 소유하고 있습니다. 11-3. 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당분기말 당분기 자산 부채 자본 영업수익 당기순손익 총포괄손익 코레이트자산운용 주식회사 79,801,857 42,491,733 37,310,124 1,966,906 (8,754,435) (8,754,435) 케이원제8호 위탁관리부동산투자회사(*) 32,881,187 30,646,897 2,234,290 135,748 (283,114) (283,114) 코레이트안성전문투자형사모부동산투자신탁(*) 787,716 2 787,714 2,903 (7,863) (7,863) 코레이트서산전문투자형사모부동산투자신탁(*) 122 3,633 (3,511) 1 (4) (4) 코리아에셋리츠전문사모부동산투자신탁(*) 7,920,414 1,756 7,918,658 8,051 (11,511) (11,511) 코레이트플렉스전문투자형사모부동산투자신탁3호(*) 6,777,865 10,574 6,767,291 131,518 113,322 113,322 코레이트플렉스전문투자형사모부동산투자신탁5호(*) 24,318,879 3,664 24,315,215 614,461 534,641 534,641 코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁(*) 45,172,026 21,291,887 23,880,139 531,084 (461,636) (461,636) 코레이트스타프리IPO일반사모증권투자신탁(*) 6,084,127 - 6,084,127 2,984 (30,330) (30,330) 코레이트여수학동일반사모부동산투자신탁(*) 9,566,798 2,794 9,564,004 2,364 (14,707) (14,707) 코레이트포천S일반사모부동산투자신탁(*) 3,017,895 17,352 3,000,543 1,120 (20,231) (20,231) 코레이트베트남HS일반사모부동산투자신탁(*) 30,842,749 86,804 30,755,945 12,072 (103,928) (103,928) 코레이트춘천GH일반사모부동산투자신탁(*) 7,493,246 12,960 7,480,286 182,779 167,844 167,844 코레이트인천IDC일반사모부동산투자신탁(*) 8,513,237 12,209 8,501,028 164,384 (13,983) (13,983) 코레이트헌인마을일반사모부동산투자신탁(*) 20,888,890 526,608 20,362,282 570,546 362,282 362,282 (*) 요약 재무정보는 감사받지 않은 재무제표를 이용한 것이며 연결기업 내 회사간의내부거래가 상계되지 아니한 금액입니다. (단위 : 천원) 회사명 전기말 전기 자산 부채 자본 영업수익 당기순손익 총포괄손익 코레이트자산운용 주식회사 91,472,725 45,408,166 46,064,559 30,659,466 8,163,342 8,119,691 케이원제8호 위탁관리부동산투자회사(*) 32,997,137 30,479,733 2,517,404 534,017 (1,060,077) (1,060,077) 코레이트안성전문투자형사모부동산투자신탁(*) 795,820 243 795,577 586,943 586,667 586,667 코레이트서산전문투자형사모부동산투자신탁(*) 126 3,633 (3,507) 4 (891) (891) 코리아에셋리츠전문사모부동산투자신탁(*) 7,936,451 6,281 7,930,170 32,603 (15,206) (15,206) 현대유퍼스트사모부동산투자신탁1호(*) 1,433,277 859,397 573,880 - (55) (55) 코레이트플렉스전문투자형사모부동산투자신탁3호(*) 6,664,728 10,760 6,653,968 623,068 550,080 550,080 코레이트플렉스전문투자형사모부동산투자신탁5호(*) 18,964,236 3,663 18,960,573 1,975,035 1,876,403 1,876,403 코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁(*) 45,633,466 21,291,691 24,341,775 1,630,820 (1,176,077) (1,176,077) 코레이트스타프리IPO일반사모증권투자신탁(*) 6,114,456 - 6,114,456 14,222 (1,361,309) (1,361,309) 코레이트여수학동일반사모부동산투자신탁(*) 9,586,917 8,206 9,578,711 262,610 231,725 231,725 코레이트포천S일반사모부동산투자신탁(*) 3,038,360 17,586 3,020,774 639,371 (10,930,266) (10,930,266) 코레이트베트남HS일반사모부동산투자신탁(*) 5,412,524 172,650 5,239,874 18,629 (327,194) (327,194) 코레이트춘천GH일반사모부동산투자신탁(*) 7,489,367 13,124 7,476,243 734,624 674,719 674,719 코레이트인천IDC일반사모부동산투자신탁(*) 8,527,411 12,400 8,515,011 786,825 598,011 598,011 (*) 요약 재무정보는 감사받지 않은 재무제표를 이용한 것이며 연결기업 내 회사간의내부거래가 상계되지 아니한 금액입니다. 12. 대출채권12-1. 당분기말과 전기말 현재 대출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내역 당분기말 전기말 대여금 2,646,750 2,593,125 신탁계정대 762,084,305 820,255,550 매입대출채권 141,092,894 104,790,251 기타대출채권 1,007,752 1,050,263 소 계 906,831,701 928,689,189 대여금 손실충당금 (26,468) (25,931) 신탁계정대 손실충당금 (115,011,986) (113,669,177) 매입대출채권 손실충당금 (1,410,929) (1,047,903) 기타대출채권 손실충당금 (1,007,752) (1,050,263) 소 계 (117,457,135) (115,793,274) 현재가치할인차금 (223,218) (172,461) 합 계 789,151,348 812,723,454 12-2. 대여금당분기말과 전기말 현재 임직원 등에 대한 대여금의 내역은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 주택마련 대여 2,646,750 2,593,125 손실충당금 (26,468) (25,931) 현재가치할인차금 (223,218) (172,461) 합 계 2,397,064 2,394,733 당분기말 현재 대여금에 대한 현재가치할인차금은 최장 25년 동안 3.35%~4.44%의이자율로 할인하여 계산하였습니다. 12-3. 신탁계정대 및 기타대출채권당분기말과 전기말 현재 신탁계정대와 기타대출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 위탁자 당분기말 전기말 건설업영위법인 198,276,425 166,873,980 기타법인 564,811,890 654,428,091 개인 3,742 3,742 소 계 763,092,057 821,305,813 손실충당금 (116,019,738) (114,719,440) 합 계 647,072,319 706,586,373 당분기말 현재 신탁계정대와 관련하여 당사 명의로 차입한 차입부채는 638,197,976천원(전기말: 615,858,400천원)이며, 당분기 중 신탁계정대와 관련하여 영업손익으로 계상된 이자수익 및 이자비용은 각각 10,237,464천원(전분기: 8,906,917천원) 및 7,803,520천원(전분기: 4,586,940천원)입니다. 12-4. 손실충당금 변동내역당분기와 전분기 중 대출채권 및 기타금융자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지 않은대출채권 및 기타금융자산 신용이 손상된대출채권 및 기타금융자산 기초 3,958,302 28,653,815 92,403,806 125,015,923 12개월 기대신용손실로 대체 924,261 (924,261) - - 신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체 (702,808) 702,808 - - 손실충당금전입 (902,584) 901,342 1,199,460 1,198,218 기타 - - (2,704,086) (2,704,086) 당분기말 3,277,171 29,333,704 90,899,180 123,510,055 (단위 : 천원) 구분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지 않은대출채권 및 기타금융자산 신용이 손상된대출채권 및 기타금융자산 기초 1,528,549 21,074,794 70,603,398 93,206,741 12개월 기대신용손실로 대체 75,930 (75,930) - - 신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체 (399,250) 399,250 - - 손실충당금전입 493,929 4,946,174 2,085,984 7,526,087 기타 - - (2,916,523) (2,916,523) 전분기말 1,699,158 26,344,288 69,772,859 97,816,305 12-5. 손실충당금 관련 장부금액 변동내역당분기와 전분기 중 대출채권 및 기타금융자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지 않은대출채권 및 기타금융자산 신용이 손상된대출채권 및 기타금융자산 기초 370,387,200 510,125,912 113,159,583 993,672,695 신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체 (191,249,431) 191,249,431 - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (3,158,633) 27,500 3,131,133 - 실행한 금융자산 151,031,317 - - 151,031,317 제거된 금융자산 2,340,619 (172,251,724) (3,670,575) (173,581,680) 당분기말 329,351,072 529,151,119 112,620,141 971,122,332 (단위 : 천원) 구분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지 않은대출채권 및 기타금융자산 신용이 손상된대출채권 및 기타금융자산 기초 149,114,445 388,993,721 88,819,933 626,928,099 12개월 기대신용손실로 대체 6,037,774 (6,037,774) - - 신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체 (118,857,582) 118,857,582 - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (4,587,434) - 4,587,434 - 실행한 금융자산 173,863,529 - - 173,863,529 제거된 금융자산 (47,705,018) 39,663,838 (5,385,861) (13,427,041) 전분기말 157,865,714 541,477,367 88,021,506 787,364,587 13. 유형자산13-1. 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득가액 감가상각누계액 장부금액 비품 8,886,214 (7,657,75 5) 1,228,46 9 사용권자산 53,382,600 (24,130,22 7) 29,252,37 3 합 계 62,268,814 (31,787,982) 30,480,832 (단위 : 천원) 구분 취득가액 감가상각누계액 장부금액 비품 8,886,214 (7,276,241) 1,609,973 사용권자산 53,382,600 (22,851,410) 30,531,190 합 계 62,268,814 (30,127,651) 32,141,163 13-2. 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 감가상각비 당분기말 비품 1,609,973 (381,51 4) 1,228,46 9 사용권자산 30,531,190 (1,278,81 7 ) 29,252,37 3 합 계 32,141,163 (1,660,33 1 ) 30,480,83 2 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 감가상각비 전분기말 비품 2,896,109 15,522 (409,152) 2,502,479 사용권자산 35,200,199 - (1,279,041) 33,921,158 합 계 38,096,308 15,522 (1,688,193) 36,423,637 13-3. 당분기와 전분기 중 사용권자산 및 리스부채의 장부금액과 변동내역은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구분 사용권자산 리스부채 건물 차량운반구 합 계 기초 29,677,580 853,610 30,531,190 32,976,108 감가상각 (1,141,0 09) (137,808) (1,278,81 7) - 이자비용 - - - 217,552 지급 - - - (1,450,703) 당분기말 28,536,5 71 715,802 29,252,37 3 31,742,957 (단위 : 천원) 구분 사용권자산 리스부채 건물 차량운반구 합 계 기초 33,895,844 1,304,355 35,200,199 37,200,026 감가상각 (1,125,486) (153,555) (1,279,041) - 이자비용 - - - 244,021 지급 - - - (1,430,298) 전분기말 32,770,358 1,150,800 33,921,158 36,013,749 13-4. 당사는 당분기 중 단기리스와 소액자산리스에 따른 리스료 31백만원(전분기: 16백만원)을 인식하였으며, 리스부채 상환 및 단기리스와 소액리스를 통해서 당분기에 지출된 현금유출액은 1,482백만원(전분기: 1,446백만원)입니다. 13-5. 당분기말과 전기말 현재 당사의 리스부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 6개월이내 6-12개월 1-2년 2-5년 5년 초과 리스부채 31,742,957 (34,550,683) (2,752,057) (2,748,851) (5,346,921) (16,195,167) (7,507,687) (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 6개월이내 6-12개월 1-2년 2-5년 5년 초과 리스부채 32,976,108 (36,001,385) (2,744,263) (2,759,583) (5,408,411) (16,104,123) (8,985,005) 14. 무형자산 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 상각비 당분기말 회원권 620,439 - 620,439 기타무형자산 11,935 (6,400) 5,535 합 계 632,374 (6,400) 625,974 (단위 : 천원) 구분 기초 상각비 전분기말 회원권 602,839 - 602,839 기타무형자산 427,197 (28,815) 398,382 합 계 1,030,036 (28,815) 1,001,221 15. 차입부채 15-1. 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 만기일 2024.03.31연이자율(%) 당분기말 전기말 일반대출 중국광대은행 2025-01-27 CD(3M)+2.30 20,000,000 20,000,000 일반대출 한국산업은행 2024-11-29 CD(3M)+1.28 30,000,000 30,000,000 일반대출 농협은행 2025-02- 02 MOR(1Y)+1.58 30,000,000 30,000,000 일반대출 농협은행 2024-04- 27 MOR(3M)+1.59 50,000,000 50,000,000 일반대출 국민은행 2024- 09-01 MOR (1Y)+2.17 10,000,000 10,000,000 일반대출 우리은행 2025-02- 25 CD(3M)+ 2.67 10,000,000 10,000,000 일반대출 신한은행 2024-10-23 CD (3M)+2.07 30,000,000 30,000,000 한도대출 전북은행 2024-05-10 금융채AA+2.28 13,000,000 - 주택도시기금(*1) 주택도시보증공사 2026-05-31 2.20(*2) 24,782,57 9 24,533,233 주택도시기금(*1) 우리은행 2025-09- 15 CD(3M)+2.10 15,100,000 11,100,000 도시정비사업비 대출(*1) 우리은행 2027-05-31 CD(3M)+2.30 25,582,1 19 23,588,426 농협은행 24,451,248 22,545,687 경남은행 15,282,030 14,091,054 합 계 298,197,976 275,858,400 (*1) 사업시행자방식으로 진행하는 도시정비 신탁사업 등과 관련하여 발생된 차입금이며, 동 차입금은 당해 도시정비 신탁사업의 사업비로만 사용할 수 있습니다. (*2) 동 이자율은 국토교통부의 기금운용계획에 의해 이자율이 변경되는 경우 그에 따라 변경됩니다. 15-2. 당분기말과 전기말 현재 당사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종류 만기일 2024.03.31연이자율(%) 당분기말 전기말 인수기관 제40회 무보증사채 2024-07-26 2.97 60,000,000 60,000,000 한국투자증권 제41회-1 무보증사채 2024-02-23 - - 70,000,000 한국투자증권 제41회-2 무보증사채 2025-02-21 4.46 30,000,000 30,000,000 한국투자증권 제42회-1 무보증사채 2024-02-28 - - 30,000,000 한국투자증권 제42회-2 무보증사채 2024-08-28 7.09 50,000,000 50,000,000 KB증권 제43회 무보증사채 2025-05-30 7.65 100,000,000 100,000,000 KB증권 제44회-1 무보증사채 2026-02-20 7.06 70,000,000 - KB증권 제44회-2 무보증사채 2027-02-22 7.40 30,000,000 - KB증권 합 계 340,000,000 340,000,000 15-3. 당분기와 전분기 중 사채할인발행차금의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 당분기말 사채할인발행차금 537,774 558,637 (191,795) 904,616 (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 전분기말 사채할인발행차금 384,554 411,750 (117,839) 678,465 15-4. 당분기말 현재 차입금 및 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입금 사채 합계 2024.04.01~2025.03.31 193,000,000 140,000,000 333,000,000 2025.04.01~2026.03.31 15,100,000 170,000,000 185,100,000 2026.04.01~2027.03.31 24,782,57 9 30,000,000 54,782,57 9 2027.04.01~2028.03.31 65,315,39 7 - 65,315,39 7 합계 298,197,976 340,000,000 638,197,976 16. 종업원급여16-1 . 당분기와 전분기 중 종업원급여와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 급여 8,588,943 7,477,477 복리후생비 1,227,348 1,175,408 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용 618,240 573,810 합 계 10,434,531 9,226,695 16-2. 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순확정급여부채(자산)의 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 순확정급여부채(자산) (4,076,975) (5,973,419) 당사는 당분기말 현재 KB국민은행, 미래에셋생명보험㈜, 한국산업은행, 농협은행, 하나은행 , 신한은행의 퇴직연금에 가입하고 있습니다. 당사가 가입한 퇴직연금은 원금이 보장되며, 연 3.38% 의 수익이 발생하고 있습니다.확정급여제도의 운영으로 당사는 인구통계적가정(사망률 등)과 재무적가정(할인율 등) 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다. 16-3. 당분기와 전분기 중 순확정급여부채(자산)의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 확정급여채무 사외적립자산 순확정급여부채(자산) 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 기초잔액 19,070,914 17,222,765 (25,044,333) (23,864,567) (5,973,419) (6,641,802) 당기 비용으로 인식 당기근무원가 676,218 660,183 - - 676,218 660,183 이자원가(수익) 161,461 200,060 (219,439) (286,433) (57,978) (86,373) 소 계 837,679 860,243 (219,439) (286,433) 618,240 573,810 기타포괄손익인식 확정급여제도의 재측정요소 - - 20,116 8,756 20,116 8,756 기타 퇴직금 지급 (10,063) (321,737) 1,268,151 1,351,774 1,258,088 1,030,037 분기말잔액 19,898,530 17,761,271 (23,975,505) (22,790,470) (4,076,975) (5,029,199) 16-4. 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성되어 있습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 퇴직연금 23,975,50 5 25,044,333 16-5. 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금성자산 23,975,50 5 25,044,333 17. 충당부채 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 소송충당부채 190,666 344,884 기타충당부채 2,980,54 2 2,842,292 신탁위험충당부채 78,056 98,218 복구충당부채 375,842 372,375 합 계 3,625,10 6 3,657,769 17-1. 소송충당부채당사는 소송사건과 관련하여 전심에서 패소하였거나 패소가능성으로 인해 당사 자원의 경제적 유출가능성이 높은 경우 소송충당부채를 설정하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 소송충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 344,884 608,562 전입 - 594,219 지급 (154,218) - 분기말 190,666 1,202,781 17-2. 기타충당부채당사는 개별평가대상인 신탁사업관련 금융자산에 대해 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이를 손실충당금으로 계상하고 있습니다. 다만, 신탁사업의 미래현금흐름이 순유출로 추정될 경우 그 추정액을 기타충당부채로 계상하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 2,842,291 4,214,756 전입 138,25 1 2,377,847 분기말 2,980,54 2 6,592,603 17-3. 신탁위험충당부채당사는 조건부매입약정, 신탁사업중도금대출 관련 금융기관과의 업무협약에 따른 약정잔액, 특정요건 충족시 차입형토지신탁에 준하는 상품으로 전환가능한 관리형토지신탁 등에 대해 기대신용손실을 측정하여 신탁위험충당부채로 계상하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 신탁위험충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 98,218 73,864 전입 - 14,173 환입 (20,162) - 분기말 78,056 88,037 17-4. 복구충당부채당사는 사옥 이전으로 발생하였던 복구원가를 토대로 복구면적 및 복구공사를 실시하게 될 시점까지의 인플레이션율(건설원재료지수 평균상승률)을 감안하여 미래에 발생할 복구원가를 당사의 가중평균차입이자율로 할인한 현재가치를 산정하여 복구충당부채를 계상하고 있습니다. 한편 당사가 복구비용 추정 시에 사용한 가정은 다음과 같습니다. 구분 추정기간 할인율 테헤란로 137 10년 3.78% 당분기와 전분기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 372,375 358,826 전입 3,467 3,340 분기말 375,842 362,166 18. 자본금당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 액면금액은 각각 500,000,000주, 252,489,230주 및 1,000원입니다. 19. 자본잉여금과 자본조정 19-1. 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 자기주식처분이익 6,649,825 6,649,825 19-2. 자본조정당분기말과 전기말 현재 당사가 보유중인 자기주식은 주가 안정을 위하여 유가증권시장에서 취득한 것으로 향후 매각할 예정입니다. (단위 : 주, 천원) 구분 당분기말 전기말 자기주식수 37,042,007 37,042,007 자기주식취득가액 62,782,951 62,735,847 20. 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 이익준비금 20,677,841 19,169,710 대손준비금 88,924,016 75,775,648 신탁사업적립금 90,484,162 87,959,505 임의적립금 470,184,013 473,172,799 미처분이익잉여금 8,118,352 25,246,564 합 계 678,388,384 681,324,226 21. 법인세당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 당기법인세 당기법인세부담액 1,165,034 1,009,913 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 (230,092) (2,424,712) 과거기간 법인세에 대한 환급금액 - (5,930,318) 총 당기법인세 934,942 (7,345,117) 이연법인세 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 2,208,051 5,571,224 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 4,647 2,031 총 이연법인세 2,212,698 5,573,255 기타 374,067 1,591,182 법인세비용(수익) 3,521,707 (180,680) 당분기 유효세율은 22.48%이며, 전분기의 유효세율은 법인세수익이 발행하여 산정하지 아니하였습니다 22. 주당이익22-1. 당분기와 전분기의 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 당분기 전분기 분기순이익 12,145,462,691 7,588,128,940 가중평균유통보통주식수 215,447,223 225,717,713 기본및희석주당이익 56 34 당사는 희석화증권이 존재하지 아니한 바, 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 22-2. 당분기와 전분기 중 가중평균보통유통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 당분기 전분기 주식수 적수 주식수 적수 발행주식총수 252,489,230 22,976,519,930 252,489,230 22,724,030,700 자기주식수 (37,042,007) (3,370,822,637) (29,234,668) (2,409,436,499) 유통보통주식수 215,447,223 19,605,697,293 223,254,562 20,314,594,201 일수 91일 90일 가중평균유통보통주식수 215,447,223 225,717,713 23. 금융상품 위험공시23-1. 신용위험 23-1-1. 신용위험에 대한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금및예치금 143,312,007 134,689,942 대출채권(*) 906,608,483 928,516,728 당기손익-공정가치측정금융자산(채무상품) 164,605,584 164,095,800 상각후원가측정금융자산 20,046,000 20,046,000 기타금융자산(*) 77,248,853 78,707,210 합 계 1,311,820,927 1,326,055,680 (*) 현재가치할인차금을 차감한 후의 금액입니다. 23-1-2. 손실충당금 당분기말과 전기말 현재 대출채권 및 기타금융자산의 손실충당금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 채권잔액 손실충당금 채권잔액 손실충당금 대출채권 대여금(*) 2,423,532 (26,467) 2,420,664 (25,931) 신탁계정대 762,084,305 (115,011,986) 820,255,550 (113,669,177) 매입대출채권 141,092,894 (1,410,929) 104,790,251 (1,047,903) 기타대출채권 1,007,752 (1,007,752) 1,050,263 (1,050,263) 소 계 906,608,483 (117,457,134) 928,516,728 (115,793,274) 기타금융자산 미수금 22,432,437 (1,570,095) 21,742,663 (1,546,627) 미수수익 42,266,540 (4,482,825) 43,695,704 (7,676,022) 보증금(*) 12,549,876 - 13,268,843 - 소 계 77,248,853 (6,052,920) 78,707,210 (9,222,649) 합 계 983,857,336 (123,510,054) 1,007,223,938 (125,015,923) (*) 현재가치할인차금을 차감한 후의 금액입니다. 23-1-3. 금융자산의 연령분석당분기말과 전기말 현재 금융자산의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 경과기간 당분기말 전기말 대여금 6개월 이하 181,500 31,500 6개월 초과 1년 이하 150,000 450,000 1년 초과 3년 이하 1,231,500 931,500 3년 초과 1,083,750 1,180,125 소 계 2,646,750 2,593,125 신탁계정대 6개월 이하 194,152,060 86,326,668 6개월 초과 1년 이하 100,999,332 202,349,414 1년 초과 3년 이하 259,901,120 354,881,479 3년 초과 207,031,793 176,697,989 소 계 762,084,305 820,255,550 매입대출채권 6개월 이하 141,092,894 104,790,251 6개월 초과 1년 이하 - - 1년 초과 3년 이하 - - 3년 초과 - - 소 계 141,092,894 104,790,251 기타대출채권 6개월 이하 - - 6개월 초과 1년 이하 - - 1년 초과 3년 이하 - - 3년 초과 1,007,752 1,050,263 소 계 1,007,752 1,050,263 미수금 6개월 이하 9,735,510 8,251,247 6개월 초과 1년 이하 1,591,794 2,326,758 1년 초과 3년 이하 7,088,251 7,165,966 3년 초과 4,016,882 3,998,692 소 계 22,432,437 21,742,663 미수수익 6개월 이하 29,487,209 33,601,545 6개월 초과 1년 이하 5,444,983 3,389,651 1년 초과 3년 이하 4,460,301 4,170,119 3년 초과 2,874,047 2,534,389 소 계 42,266,540 43,695,704 보증금 6개월 이하 848,000 1,728,000 6개월 초과 1년 이하 1,275,540 391,879 1년 초과 3년 이하 1,581,338 6,363,800 3년 초과 9,965,738 5,966,938 소 계 13,670,616 14,450,617 23-2. 유동성위험당분기말과 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름(*1) 잔존계약만기 6개월이내 6-12개월 1-2년 2-5년 난내항목: 차입부채 차입금 298,197,976 (317,779,749) (79,244,396) (123,928,866) (19,774,917) (94,831,570) 사채 339,095,384 (367,921,955) (120,104,137) (37,931,453) (177,890,867) (31,995,498) 소 계 637,293,360 (685,701,704) (199,348,533) (161,860,319) (197,665,784) (126,827,068) 미지급금 15,266,248 (15,266,248) (12,579,237) - (2,687,011) - 미지급비용 2,821,289 (2,821,289) (1,794,903) (1,026,386) - - 합 계 655,380,897 (703,789,241) (213,722,673) (162,886,705) (200,352,795) (126,827,068) 난외항목: 약정(*2) - (222,600,000) (222,600,000) - - - (*1) 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.(*2) 유동성위험에 노출될 가능성이 있는 출자약정에 대한 노출액은 약정에 따라 당사가 계약상 지급하여야 할 최대금액이며, 지급의무 이행을 요구 받을 수 있는 가장 이른 구간으로 만기로 구분하였습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름(*1) 잔존계약만기 6개월이내 6-12개월 1-2년 2-5년 난내항목: 차입부채 차입금 275,858,400 (296,099,300) (86,007,147) (74,303,100) (45,622,327) (90,166,726) 사채 339,462,226 (356,395,986) (107,878,520) (115,181,367) (133,336,099) - 소 계 615,320,626 (652,495,286) (193,885,667) (189,484,467) (178,958,426) (90,166,726) 미지급금 14,519,943 (14,519,943) (14,519,943) - - - 미지급비용 3,290,003 (3,290,003) (2,221,919) - (1,068,084) - 합 계 633,130,572 (670,305,232) (210,627,529) (189,484,467) (180,026,510) (90,166,726) 난외항목: 약정(*2) - (285,100,000) (131,315,762) (153,784,238) - - (*1) 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.(*2) 유동성위험에 노출될 가능성이 있는 출자약정에 대한 노출액은 약정에 따라 당사가 계약상 지급하여야 할 최대금액이며, 지급의무 이행을 요구받을 수 있는 가장 이른 구간으로 만기로 구분하였습니다. 23-3. 환위험당사는 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화자산과 외화부채를 보유하고 있지 아니한 바, 환위험에 대한 노출은 없습니다. 23-4. 이자율위험23-4-1. 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 고정이자율 금융자산 146,098,694 114,449,256 금융부채 (339,095,384) (339,462,226) 합 계 (192,996,690) (225,012,970) 변동이자율 금융자산 788,974,662 835,574,140 금융부채 (298,197,976) (275,858,400) 합 계 490,776,686 559,715,740 23-4-2. 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당분기말과 전분기말 현재 이자율이 1% 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 손익(*) 자본(*) 1%p 상승시 1%p 하락시 1%p 상승시 1%p 하락시 당분기말 변동이자율 금융상품 4,907,767 (4,907,767) 4,907,767 (4,907,767) 현금흐름민감도(순액) 4,907,767 (4,907,767) 4,907,767 (4,907,767) 전분기말 변동이자율 금융상품 5,374,937 (5,374,937) 5,374,937 (5,374,937) 현금흐름민감도(순액) 5,374,937 (5,374,937) 5,374,937 (5,374,937) (*) 변동금액은 법인세 효과가 반영되지 않은 금액입니다. 24. 금융상품의 공정가치24-1. 공정가치와 장부금액 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 142,674,235 (*1) 134,012,013 (*1) 예치금 637,772 (*1) 677,929 (*1) 당기손익-공정가치측정금융자산 190,846,177 190,846,177 190,336,393 190,336,393 상각후원가측정증권 20,046,000 (*1) 20,046,000 (*1) 대출채권 789,151,349 (*1) 812,723,454 (*1) 기타금융자산 71,195,933 (*1) 69,484,561 (*1) 합 계 1,214,551,466 1,227,280,350 금융부채 차입금 298,197,976 (*1) 275,858,400 (*1) 사채 339,095,384 (*1) 339,462,226 (*1) 기타금융부채 33,168,842 (*1) 17,809,946 (*1) 리스부채 31,742,957 (*2) 32,976,108 (*2) 합 계 702,205,159 666,106,680 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로, 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 리스부채는 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품:공시' 문단 29 (4)에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 24-2. 공정가치 서열체계 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당분기말과 전기말 현재 공정가치 평가 대상 금융상품의 공정가치는 다음과 같은 공정가치체계로 분류하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 190,846,177 190,846,177 (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 190,336,393 190,336,393 24-3. 당분기와 전분기 중 공정가치 서열체계간 변동은 없습니다. 24-4. 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융자산 중 수준3로 분류된 항목의 공정가치, 가치평가기법과 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권 164,605,584 미래현금흐름할인법, 순자산가치법, 배당할인모형 할인율, CF 등 지분증권 26,240,593 미래현금흐름할인법, 순자산가치법, 배당할인모형 할인율, 영구성장율, CF 등 합계 190,846,177 (단위 : 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권 164,095,800 미래현금흐름할인법, 순자산가치법, 배당할인모형 할인율, CF 등 지분증권 26,240,593 미래현금흐름할인법, 순자산가치법, 배당할인모형 할인율, 영구성장율, CF 등 합계 190,336,393 24-5. 당분기와 전분기 중 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융상품의 공정가치체계 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 당기손익-공정가치측정금융자산 기초금액 190,336,393 취득 30,368,396 처분 (30,000,000) 평가손익 (법인세 차감전) 141,388 당분기말금액 190,846,177 (단위 : 천원) 구분 전분기 당기손익-공정가치측정금융자산 기초금액 225,797,581 취득 40,064,878 처분 (80,945,356) 평가손익 (법인세 차감전) 102,716 전분기말금액 185,019,819 24-6. 당분기와 전분기 중 공정가치체계 수준3의 변동내역 중 당기손익 인식금액은다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 총손익 중 당기손익 인식액 보고기간말 보유 금융상품 관련 당기손익 인식액 당기손익-공정가치측정금융자산 관련 손익 205,523 141,388 (단위 : 천원) 구분 총손익 중 당기손익 인식액 보고기간말 보유 금융상품 관련 당기손익 인식액 당기손익-공정가치측정금융자산 관련 손익 642,331 102,716 24-7. 당분기말과 전기말 현재 현재 유의적인 관측불가능 투입변수의 변동에 다른 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. 민감도 분석대상은 수준3으로 분류되는 금융자산이며, 공정가치 변동이 당기손익에 미치는 영향을 유리한 변동과 불리한 변동으로 나누어 산출하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 유리한 변동 불리한 변동 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권(*1) 1,988,840 (1,927,510) 지분증권(*2) 2,804,000 (2,390,000) 합 계 4,792,840 (4,317,510) (*1) 할인율을 (-)0.5%~(+)0.5%로 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치변동을 산출하고 있습니다.(*2) 할인율을 (-)1.0%~(+)1.0% 혹은 (-)5.0%~(+)5.0% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치변동을 산출하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 유리한 변동 불리한 변동 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권(*1) 1,988,840 (1,927,510) 지분증권(*2) 2,804,000 (2,390,000) 합 계 4,792,840 (4,317,510) (*1) 할인율을 (-)0.5%~(+)0.5%로 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치변동을 산출하고 있습니다.(*2) 할인율을 (-)1.0%~(+)1.0%로 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치변동을 산출하고 있습니다. 25. 금융자산 및 금융부채의 범주별 구분25-1. 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 기타금융부채 합 계 금융자산 현금및현금성자산 - 142,674,235 - - 142,674,235 예치금 - 637,772 - - 637,772 당기손익-공정가치측정금융자산 190,846,177 - - - 190,846,177 상각후원가측정증권 - 20,046,000 - - 20,046,000 대출채권 - 789,151,349 - - 789,151,349 기타금융자산 - 71,195,933 - - 71,195,933 합 계 190,846,177 1,023,705,289 - - 1,214,551,466 금융부채 차입금 - - 298,197,976 - 298,197,976 사채 - - 339,095,384 - 339,095,384 기타금융부채 - - 33,168,842 - 33,168,842 리스부채 - - - 31,742,957 31,742,957 합 계 - - 670,462,202 31,742,957 702,205,159 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 기타금융부채 합 계 금융자산 현금및현금성자산 - 134,012,013 - - 134,012,013 예치금 - 677,929 - - 677,929 당기손익-공정가치측정금융자산 190,336,393 - - - 190,336,393 상각후원가측정증권 - 20,046,000 - - 20,046,000 대출채권 - 812,723,454 - - 812,723,454 기타금융자산 - 69,484,561 - - 69,484,561 합 계 190,336,393 1,036,943,957 - - 1,227,280,350 금융부채 차입금 - - 275,858,400 - 275,858,400 사채 - - 339,462,226 - 339,462,226 기타금융부채 - - 17,809,946 - 17,809,946 리스부채 - - - 32,976,108 32,976,108 합 계 - - 633,130,572 32,976,108 666,106,680 25-2. 금융수익과 금융비용25-2-1. 당분기와 전분기 중 금융자산 범주별 손익내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)/ 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 예금이자 - 299,727 299,727 매입대출채권이자 - 2,389,465 2,389,465 상각후원가측정증권이자 - 185,129 185,129 신탁계정대이자 - 10,196,377 10,196,377 손실충당금전입 - (4,367,864) (4,367,864) 기타손실충당금환입(전입) - 3,169,646 3,169,646 기타이자수익 - 2,806,207 2,806,207 금융상품처분손익 64,135 - 64,135 금융상품평가손익 141,388 - 141,388 합 계 205,523 14,678,687 14,884,210 (단위 : 천원)/ 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 예금이자 - 853,263 853,263 분배금수익 1,307 - 1,307 매입대출채권이자 - 958,178 958,178 상각후원가측정증권이자 - 943,683 943,683 신탁계정대이자 - 8,745,896 8,745,896 손실충당금전입 - (6,953,159) (6,953,159) 기타손실충당금전입 - (572,928) (572,928) 기타이자수익 377,266 3,131,814 3,509,080 금융상품처분손익 539,615 - 539,615 금융상품평가손익 102,716 - 102,716 합 계 1,020,904 7,106,747 8,127,651 25-2-2. 당분기와 전분기 중 금융부채 범주별 손익내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 상각후원가 측정 금융부채 기타금융부채 합 계 차입금 사채 리스부채 이자비용 2,403,284 5,400,236 217,552 8,021,072 (단위 : 천원) 구분 상각후원가 측정 금융부채 기타금융부채 합 계 차입금 사채 리스부채 이자비용 1,944,031 2,642,910 244,021 4,830,962 26. 자본위험관리당사의 자본위험관리는 금융투자업자의 순자산에 내재하거나 업무에 수반되는 총위험액보다 영업용순자본을 더 많이 유지하도록 함으로써 투자자 및 주주의 손실 최소화를 목적으로 하고 있으며, 자본관리의 일환으로 영업용순자본비율의 산정 및 보고를 시행하고 있습니다. 위험손실을 감안한 현금화 가능자산의 규모가 상환의무 있는부채의 규모보다 항상 크게 유지함으로써 당사의 파산에 대비하고 있으며, 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 당사의 영업용순자본비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 영업용순자본 재무상태표상 순자산 866,411,756 869,410,172 차감항목(*1) (459,668,082) (417,249,397) 가산항목(*2) 53,410,024 52,184,661 소 계 460,153,698 504,345,436 총위험액(*3) 시장위험액 146,725,459 144,230,274 신용위험액 12,732,760 11,867,976 운영위험액 8,653,777 8,554,837 소 계 168,111,996 164,653,087 영업용순자본비율 273.72% 306.31% (*1) 차감항목은 자산항목 중 즉시 현금화하기 어려운 자산을 의미합니다.(*2) 가산항목은 부채항목 중 실질적인 채무이행 의무가 없거나 실질적으로 자본의 보완적 기능을 하는 부채를 의미합니다.(*3) 총위험액은 금융투자업자가 영업을 영위함에 있어 직면하게 되는 손실을 미리 예측하여 계량화한 것으로 시장위험액 , 신용위험액 , 운영위험액의 합으로 계산됩니다 27. 약정사항과 우발사항 27-1. 당분기말 현재 당사는 토지신탁사업의 분양 및 인허가 등을 위하여 주택도시보증공사로부터 6,203,954백만원, 서울보증보험으로부터 107,607백만원에 대하여 보증을 받고 있습니다.27-2. 당사는 당분기말 현재 신탁사업과 관련하여 137건의 소송(소송가액 124,908백만원)에 피소되어 계류 중에 있으며, 78건의 소송(소송가액 51,637백만원)을 제기하여 진행하고 있습니다. 또한, 당사가 피소되어 계류중인 소송 중 46건의 소송(소송가액 36,092백만원)은 패소시 고유계정에 영향을 미칠 수 있는 소송입니다. 보고기간종료일 현재 최선의 추정치를 소송충당부채로 계상하고 있으며, 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다. 27-3. 당분기말 현재 당사가 금융기관으로부터 받은 대출한도 약정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금융기관 한도액 실행액 일반대출 중국광대은행 20,000,000 20,000,000 일반대출 한국산업은행 30,000,000 30,000,000 일반대출 농협은행 30,000,000 30,000,000 일반대출 농협은행 50,000,000 50,000,000 일반대출 국민은행 10,000,000 10,000,000 일반대출 우리은행 10,000,000 10,000,000 일반대출 신한은행 30,000,000 30,000,000 일반한도대출 농협은행 30,000,000 - 일반한도대출 국민은행 25,000,000 - 일반한도대출 우리은행 10,000,000 - 일반한도대출 전북은행 13,000,000 13,000,000 일반한도대출 하나은행 8,000,000 - 일반한도대출 수협은행 10,000,000 - 기업어음한도약정 우리종합금융 20,000,000 - 주택도시기금(*) 주택도시보증공사 106,568,535 24,782,579 주택도시기금(*) 우리은행 67,750,000 15,100,000 도시정비사업비 대출(*) 우리은행 83,700,000 25,582,119 농협은행 80,000,000 24,451,248 경남은행 50,000,000 15,282,030 합 계 684,018,535 298,197,967 (*) 사업시행자방식으로 진행하는 도시정비 신탁사업 등과 관련하여 발생된 차입금이며, 동 차입금은 당해 도시정비 신탁사업의 사업비만으로 사용할 수 있습니다. 27-4. 당분기말 현재 당사는 수익 극대화를 위하여 타법인 주식을 취득하기로 결정하고 2016년에 약정금액 78,300백만원 중 74,472백만원을 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자회사에 지급하였으며, 2021년에는 약정금액 110,000백만원 중 85,000백만원을 에코프라임마린기업재무안정사모투자합자회사에 지급하였습니다. 27-5. 당분기말 현재 당사는 수익 극대화를 위하여 출자요청시 펀드에 출자하는 2건의 약정을 체결하였습니다. 각 펀드당 약정금액은 1천억원이며, 당사의 계약상 약정에 의해 타사에서 매입의무 불이행시 당사가 추가 매입해야 하는 약정을 포함하고 있습니다. 이와 관련하여 당분기말 현재 당사가 출자한 금액은 없습니다. 27-6. 당분기말 현재 당사는 미래에셋증권㈜, 대신증권㈜과 자사주 신탁 계약을 체결하여 자기주식을 취득하고 있습니다. 27-7. 당분기말 현재 당사는 다음과 같이 4건의 관리형토지신탁 계약을 체결하면서 책임준공의무 부담을 약정하였습니다. 따라서 당사는 시공사가 준공의무를 이행하지 못함으로써 발생하는 손해에 대하여 금융기관에 배상할 의무를 부담하고 있습니다. 이러한 의무부담약정과 관련하여 추가적인 손실이 발생할 수 있으나, 그 가능성이 높지 아니하고 손실금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없어 당분기말 재무제표에는 이러한 영향을 반영하지 아니하였습니다. (단위 : 천원) 사업지역 사업장 구분 PF 종류 PF 대출금융한도 기투입 PF 금액 경기도 구리시 생활숙박시설 본 PF 31,500,000 31,500,000 인천광역시 연수구 지식산업센터 본 PF 102,000,000 33,046,400 제주 제주시 공동주택 본 PF 16,800,000 16,800,000 경기도 안양시 오피스텔 본 PF 68,500,000 43,200,000 합 계 218,800,000 124,546,400 27-8. 당분기말 현재 당사는 차입형토지신탁 계약과 관련하여 총사업비의 일부를 신탁계정대여 할 수 있습니다. 당사의 신탁계정대여 여부는 무조건적인 지급의무는 아니며 고유계정 및 신탁사업의 자금수지 계획 등 제반사항을 전반적으로 고려하여 판단합니다. 27-9. 당분기말 현재 당사는 관계기업의 특수관계자인 ㈜HJ중공업의 사옥 임대차와 관련한 신탁계약에 따라 ㈜HJ중공업의 임대료 지급의무 불이행시 신탁사무처리비용으로 임대인에게 임대료를 대지급할 의무를 부담하며 제3자에게 ㈜HJ중공업이 가진 임차인 지위를 승계하도록 할 수 있습니다 28. 특수관계자28-1. 당분기말과 전기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 최상위 지배기업 엠케이전자㈜ 엠케이전자㈜ 최대주주 엠케이인베스트먼트㈜ 엠케이인베스트먼트㈜ 최대주주의 특수관계자 오션비홀딩스유구광업㈜Kuttuu Jeek LimitedMK ELECTRON(HK) Co., Ltd.MK ELECTRON(KUNSHAN) Co., Ltd.MK Trading(Shanghai)MK international trading(HK)㈜신성건설㈜발해씨앤에이동부자산관리㈜동부엔텍㈜ 오션비홀딩스유구광업㈜Kuttuu Jeek LimitedMK ELECTRON(HK) Co., Ltd.MK ELECTRON(KUNSHAN) Co., Ltd.MK Trading(Shanghai)MK international trading(HK)㈜신성건설㈜발해씨앤에이동부자산관리㈜동부엔텍㈜ 연결대상 종속기업 코레이트자산운용 주식회사케이원제8호 위탁관리부동산투자회사코레이트서산전문투자형사모부동산투자신탁코레이트안성전문투자형사모부동산투자신탁 코리아에셋리츠전문사모부동산투자신탁코레이트NPL전문투자형사모부동산투자신탁KA6-1호(*1)현대유퍼스트사모부동산투자신탁1호(*1)코레이트플렉스전문투자형사모부동산투자신탁3호코레이트플렉스전문투자형사모부동산투자신탁5호코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁코레이트스타프리IPO일반사모증권투자신탁코레이트여수학동일반사모부동산투자신탁코레이트포천S일반사모부동산투자신탁코레이트베트남HS일반사모부동산투자신탁 코레이트춘천GH일반사모부동산투자신탁코레이트인천IDC일반사모부동산투자신탁㈜피제이엠씨에프(*1)코레이트헌인마을일반사모부동산투자신탁 코레이트자산운용 주식회사케이원제8호 위탁관리부동산투자회사코레이트서산전문투자형사모부동산투자신탁코레이트안성전문투자형사모부동산투자신탁 코리아에셋리츠전문사모부동산투자신탁코레이트NPL전문투자형사모부동산투자신탁KA6-1호(*1)현대유퍼스트사모부동산투자신탁1호코레이트플렉스전문투자형사모부동산투자신탁3호코레이트플렉스전문투자형사모부동산투자신탁5호코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁코레이트스타프리IPO일반사모증권투자신탁코레이트여수학동일반사모부동산투자신탁코레이트포천S일반사모부동산투자신탁코레이트베트남HS일반사모부동산투자신탁 코레이트춘천GH일반사모부동산투자신탁코레이트인천IDC일반사모부동산투자신탁㈜피제이엠씨에프(*1) 관계기업 및 공동기업(*2) 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사에코프라임환경1호사모투자합자회사캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호우림에이엠씨㈜광주중외공원개발 주식회사상봉케이원청년주택PFV 에코프라임마린기업재무안정사모투자합자회사 케이원김포로지스PFV키움평택PFV 마그나PFV 케이원프리미어SISTA PTE. LTD.북항아이디씨피에프브이㈜ 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사에코프라임환경1호사모투자합자회사캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호우림에이엠씨㈜광주중외공원개발 주식회사상봉케이원청년주택PFV 에코프라임마린기업재무안정사모투자합자회사 케이원김포로지스PFV키움평택PFV 마그나PFV 케이원프리미어SISTA PTE. LTD.북항아이디씨피에프브이㈜ 관계기업의 특수관계자 키스톤에코프라임㈜동부건설㈜에코프라임마린퍼시픽유한회사㈜HJ중공업 키스톤에코프라임㈜동부건설㈜에코프라임마린퍼시픽유한회사㈜HJ중공업 (*1) 코레이트자산운용 주식회사의 종속회사입니다.(*2) 당사가 유의적 영향력을 행사할 수 있는 회사입니다. 28-2. 당분기와 전분기 중 특수관계자 등과의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 특수관계자 당분기 전분기 종속기업 케이원제8호 위탁관리부동산투자회사 수수료수익 97,526 수수료수익 97,526 코레이트춘천GH일반사모부동산투자신탁 배당금수익 157,068 배당금수익 157,068 코레이트포천S일반사모부동산투자신탁 - - 배당금수익 283,222 관계기업 및 공동기업 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호 배당금수익 22,450 배당금수익 - 케이원김포로지스PFV 수수료수익 150,000 수수료수익 150,000 상봉케이원청년주택PFV 수수료수익 105,122 수수료수익 104,438 케이원프리미어 수수료수익 23,625 수수료수익 23,494 SISTA PTE. LTD. 수수료수익 273,497 수수료수익 271,233 북항아이디씨피에프브이㈜ 수수료수익 58,129 - - 마그나PFV 수수료수익 500,000 - - 관계기업의 특수관계자 ㈜HJ중공업 수수료수익 101,452 수수료수익 - 28-3. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금 거래 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 특수관계자 거래내용 기초 출자 회수 기타 당분기말 종속기업 코레이트베트남HS일반사모부동산투자신탁 현금출자 5,530,000 25,620,000 - - 31,150,000 종속기업 코레이트플렉스전문투자형사모부동산투자신탁5호 현금출자 14,947,000 4,820,000 - - 19,767,000 종속기업 코레이트헌인마을일반사모부동산투자신탁 현금출자 - 19,900,000 - - 19,900,000 종속기업 현대유퍼스트사모부동산투자신탁1호 회수 267,030 - (2,378,319) 2,111,289 - (단위 : 천원) 구분 특수관계자 거래내용 기초 출자 회수 전분기말 종속기업 특정금전신탁(MMT) 현금출자 및 회수 - 30,000,000 (30,000,000) - 28-4. 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 등에 대한 중요한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 특수관계자 명칭 당분기말 전기말 미수수익 선수금 미수수익 선수금 종속기업 케이원제8호 위탁관리부동산투자회사 97,526 - 97,526 - 관계기업의 특수관계자 ㈜HJ중공업 - 1,799,386 - 1,900,838 28-5. 당사의 대표이사와 등기이사(사외이사 및 퇴직자를 포함) 총 8명(전분기 총 11명)의 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 690,467 694,310 퇴직급여 143,047 137,529 합 계 833,514 831,839 상기 사항 이외에도 당사는 일부 임원의 상해, 사망 사건 발생 시 당사에게 보험금이지급되는 보험상품을 가입하고 있습니다. 28-6. 당분기말 현재 당사는 4개의 신탁사업에 대하여 관계기업의 특수관계자인 동부건설㈜를 시공사로 공사를 진행하고 있으며, 동부건설㈜로부터 792,012백만원을 한도로 분양보증관련 연대보증을 제공받고 있습니다.28-7. 당분기말 현재 당사는 상봉케이원청년주택PFV의 공사비 지급보증을 위해 당사가 보유중인 상봉케이원청년주택PFV 주식에 주식근질권설정계약이 체결된 상태입니다(주석29-3참조). 29. 담보제공자산 등 29-1. 당분기말 현재 당사는 신탁사업의 중도금 대출 등에 대하여 분양계약 해제시 분양대금환불금 중 중도금대출 원리금 해당액을 당해 신탁재산에서 국민은행 등 금융기관에 최대 1,481,532백만원을 우선적으로 지급하기로 하는 내용의 업무협약을 체결하고 있습니다. 29-2. 당분기말 현재 당사는 8개의 신탁사업 담보대출약정에 의거 미분양 신탁재산을 담보로 제공하고 있습니다. 이 중 1개 신탁사업의 담보대출약정에 대하여 담보제공자의 지위에서 특정요건을 충족하는 경우 해당 채무에 대해 대위변제 의무를 부담하고 있습니다. 또한 1개 신탁사업의 담보대출약정에 대해 대출만기 혹은 기한이익상실 사유 발생일로부터 1월 이내 당사가 대위변제 의무를 부담합니다. 그리고 1개 신탁사업의 담보대출약정에 의거 미분양물건에 대한 법적 문제에 대해 당사의 책임 하에 이를 해결해야 하며 이로 인해 대주에게 발생한 손해를 배상할 책임을 부담해야합니다. 담보로 제공한 미분양 담보물건의 채권최고액은 171,955백만원입니다. 29-3. 당분기말 현재 당사가 담보로 제공하고 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 대상회사 담보제공자산 담보제공금액 제공 사유 담보권자 장부가액 채권최고액 상봉케이원청년주택PFV 주식 13,449,000 4,690,000 공사채권 담보 목적 ㈜HJ중공업 30. 현금흐름표30-1. 현금흐름표상 현금및현금성자산은 재무상태표상의 현금및현금성자산으로 구성된 금액입니다. 당분기말과 전기말 현재 현금흐름표상의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 142,674,235 134,012,013 30-2. 당분기와 전분기 중 현금유출입이 없는 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 리스부채의 현재가치할인차금의 상각 217,552 244,021 사채할인발행차금의 상각 191,795 117,839 30-3. 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 비현금거래 재무활동으로 인한 현금흐름 손익 당분기말 차입금 275,858,400 - 22,339,576 - 298,197,976 사채 339,462,226 - (558,637) 191,795 339,095,384 리스부채 32,976,108 - (1,450,703) 217,552 31,742,957 합 계 648,296,734 - 20,330,236 409,347 669,036,317 (단위 : 천원) 구분 기초 비현금거래 재무활동으로 인한 현금흐름 손익 전분기말 차입금 109,012,996 - 16,158,940 - 125,171,936 사채 359,615,446 - (120,411,750) 117,839 239,321,535 리스부채 37,200,026 - (1,430,298) 244,021 36,013,749 합 계 505,828,468 - (105,683,108) 361,860 400,507,220 [ 신탁계정 주석] (1) 신탁계정 재무제표의 작성기준 당사는 기업회계기준서 제5004호(신탁업자의 신탁계정)에 따라 신탁계정의 재무제표를 작성하였으며, 이 기준서에 구체적으로 정하지 아니한 사항에 대해서는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조 제1항의 규정에 의한 기업회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다.다만, 기업회계기준서 제5004호와 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조 제1항의 규정에 의한 기업회계기준간의 회계처리방법의 차이로 인하여 회사와 신탁계정간의 채권·채무, 손익거래 등 일부 회사계정 재무제표와 신탁계정 재무제표의 연관항목에 불일치가 발생하고 있습니다. (2) 중요한 회계처리방침(수익인식기준) 토지신탁사업에서 분양, 임대, 처분 등으로 인한 매출은 다음과 같이 인식하고 있습니다. ① 완성건물의 분양 및 처분수익은 잔금청산일, 소유권이전 등기일, 사용가능일 중 빠른 날에 인식하고 있습니다.② 임대수익은 임대기간의 경과에 따라 인식하고 있습니다.③ 그 밖의 다른 수익은 ①~② 또는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조 제1항의 규정에 의한 회계처리기준을 적용하여 인식하고 있습니다. (3) 신탁원본의 변동내역 (단위 : 백만원) 구 분 기초잔액 증가 감소 당분기말잔액 토지신탁원본 4,838,424 833 114,655 4,724,602 관리신탁원본 172,260 - - 172,260 처분신탁원본 380,019 - - 380,019 담보신탁원본 2,912,216 125,544 47,918 2,989,842 분양관리신탁원본 91,798 - - 91,798 계 8,394,717 126,377 162,573 8,358,521 (4) 중요한 자산. 부채의 만기내역 ① 당분기말 현재 중요한 자산의 만기내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 신탁사업명 내역 금액 만기일 단기대여금 무안남악외9개사업 선수관리비등 1,031 각신탁사업별입주시점까지 장기대여금 흑석11구역외43개사업 중도금대출등 185,613 각신탁사업별입주시점까지 ② 당분기말 현재 중요한 부채의 만기내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 거래처 이자율 금액 만기일 유동부채 314,178 단기회사계정차 무안남악외31개사업 3.8~11.2% 314,178 신탁사업종료시까지 (중도상환가능) 비유동부채 1,213,425 장기회사계정차 거제지세포외38개사업 3.8~11.2% 447,906 신탁사업종료시까지(중도상환가능) 기타차입금 흑석11구역외20개사업 3.8~9.2% 598,033 임대보증금 무안남악외32개사업 - 164,989 임대기간종료시까지 (5) 회사와 신탁계정 간의 거래 ① 당분기말 현재 회사와 신탁계정 간의 채권채무내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 계정과목 사업명 금액 미지급비용(이자) 거제지세포외57개사업 56,923 회사계정차 거제지세포외69개사업 762,084 미지급신탁보수지연이자 강릉사천외4개사업 1,108 미지급신탁보수 부산서금사외44개사업 128,786 ※ 1. 고유계정 미수이자는 금융투자업규정시행세칙 별표3의 규정에 따라 계상된 수치로 신탁계정의 미지급비용(이자)과 차이가 있습니다. 2. 고유계정 신탁보수미수금은 신탁이외 보수 포함이며, 진행율 산정 후 수치이기 때문에 신탁계정의 미지급신탁보수와 차이가 있습니다.② 당분기 중 회사와 신탁계정 간의 손익 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 계정과목 사업명 금액 회사계정차이자비용 무안남악외66개사업 15,229 신탁보수지연이자 강릉사천외10개사업 166 분양형개발신탁보수 구미송정외46개사업 25,251 분양형분양신탁보수 광주운암중외외10개사업 2,077 관리신탁보수 울산북구연암외6개사업 43 담보신탁보수 대전유성도룡외5개사업 231 브랜드사용료 충북영동외0개사업 2 ※ 1. 신탁계정 정보는 당분기말 현재 미종료된 신탁사업을 집계하여 작성하였습니 다. 2. 이자비용은 건설자금이자를 포함한 수치입니다. 3. 고유계정 신탁보수(수수료수익)는 진행율 산정 후 수치이기 때문에 신탁계정의 신탁보수와 차이가 있습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항- 배당에 관한 당사의 정관 내용은 다음과 같습니다. 제58조 (이익배당) ①이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. ②제1항의 배당은 이사회 결의로 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다. ③이익의 배당을 주식으로 하는 경우 그 배당은 주식의 권면 액으로 하고, 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다. ④회사가 금전 외의 재산으로 배당하기로 결정한 경우, 이사회는 이사 3분의 2 이상의 결의로 주주가 배당되는 금전 외의 재산 대신 금전의 지급을 회사에 청구할 수 있도록 정할 수 있으며, 이 경우 청구할 수 있는 금액 및 청구기간을 정하여야 한다. 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. 제59조 (중간배당) ①회사는 사업년도 중 1회에 한하여 이사회의 결의로 일정한 날을 정하여 그 날의 주주에게 상법 제462조의3에 의한 중간배당을 할 수 있다. ②제1항의 중간배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1.직전결산기의 자본금의 액 2.직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3.상법 시행령에서 정하는 미실현이익 4.직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 5.직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 6.중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 ④사업년도 개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전 사업년도 말에 발행된 것으로 본다. ⑤중간배당을 할 때에는 제10조 내지 제15조의 종류주식에 대하여는 당해 종류주식 발행시에 별도의 정함을 한 경우에는 그에 따르고, 그러지 아니한 경우에는 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다.제60조 (배당금지급청구권의 소멸시효) ①배당금지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ②제1항의 규정에 의하여 시효가 완성된 배당금은 회사에 귀속한다. - 당사는 주주친화정책의 일환이자, 회사이익의 일정 부분을 주주에게 환원하기 위한 주요 수단으로 배당을 실시해왔습니다. - 제28기 배당총액은 150.8억원으로 별도기준 당기순이익의 59.7% 수준입니다(주당 70원). 최근 3개년 간 당사는 별도기준으로 평균 47.5% 수준의 현금배당성향을 보여왔습니다. - 당사의 연간 주당 배당금은 내부 경영현황 및 대외환경, 배당수익 등을 감안하여 매년 확정할 것이며, 지속적인 주주 가치 제고 및 환원 차원의 기조를 유지하여 배당에 대해 적극 검토하고 시행할 계획입니다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제28기 제27기 제26기 주당액면가액(원) 1,000 1,000 1,000 (연결)당기순이익(백만원) -8,445 24,097 139,341 (별도)당기순이익(백만원) 25,247 41,401 68,160 (연결)주당순이익(원) -38 106 611 현금배당금총액(백만원) 15,083 20,438 22,804 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - 84.8 16.4 현금배당수익률(%) - 5.8 6.4 3.8 - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - 70 90 100 - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - ※ '(연결)현금배당성향(%)' 산출을 위한 '(연결)당기순이익(백만원)'은 연결재무제표 상 당사(지배기업)의 소유주지분 기준의 당기순이익입니다. 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 11 5.6 5.0 주1) 당사는 2013년(제18기)부터 매년 결산배당을 실시하고 있으며, 상기 '연속 배당횟수-결산배당' 11회는 2013년~2023년입니다.주2) 평균 배당수익률의 최근 3년간은 2021~2023년, 최근 5년간은 2019~2023년 이며 단순평균법으로 계산하였습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 7-1-1. 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - - - - - - - - - - - - - - 7-1-2. 미상환 전환사채 발행현황- 해당사항 없습니다. 7-1-3. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황- 해당사항 없습니다. 7-1-4. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황- 해당사항 없습니다. 7-1-5. 채무증권의 발행 등과 관련된 사항가. 채무증권 발행실적 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 한국토지신탁 회사채 공모 2021년 07월 26일 60,000 2.968% 한국신용평가 A-한국기업평가 A- 2024년 07월 26일 미상환 KB증권 한국토지신탁 회사채 공모 2022년 02월 23일 30,000 4.455% 한국신용평가 A-한국기업평가 A- 2025년 02월 21일 미상환 KB증권 한국토지신탁 회사채 공모 2023년 02월 28일 50,000 7.091% 한국신용평가 A-한국기업평가 A- 2024년 08월 28일 미상환 KB증권 한국토지신탁 회사채 공모 2023년 05월 31일 100,000 7.654% 한국신용평가 A-한국기업평가 A- 2025년 05월 30일 미상환 KB증권 한국토지신탁 회사채 공모 2024년 02월 22일 70,000 7.057% 한국신용평가 A-한국기업평가 A- 2026년 02월 20일 미상환 KB증권 한국토지신탁 회사채 공모 2024년 02월 22일 30,000 7.402% 한국신용평가 A-한국기업평가 A- 2027년 02월 22일 미상환 KB증권 합 계 - - - 340,000 - - - - - 나. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 다. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 라. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 140,000 170,000 30,000 - - - - 340,000 사모 - - - - - - - - 합계 140,000 170,000 30,000 - - - - 340,000 마. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 바. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계