한국토지신탁 분기보고서 (2017.09)
2. 연결재무제표

가. 연결 재무상태표

연 결 재 무 상 태 표
제 22 기 3분기 2017년 9월 30일 현재
제 21 기 2016년 12월 31일 현재
제 20 기 2015년 12월 31일 현재
주식회사 한국토지신탁과 그 종속기업 (단위 : 백만원)

과 목	제22기 3분기	제21기	제20기

[자산]

Ⅰ.현금및예치금	43,676	38,479	40,126

1. 현금및현금성자산	26,192	21,146	23,019

2. 예치금	17,484	17,333	17,107

Ⅱ.유가증권	139,640	126,372	62,889

1. 당기손익인식증권	2,202	8,950	37,919

2. 매도가능금융자산	13,177	13,810	9,525

3. 관계기업투자	124,261	103,612	15,445

Ⅲ.대출채권	879,167	737,206	505,382

(현재가치할인차금)	(105)	(137)	(236)

1. 대여금	88,711	105,449	125,243

2. 매입대출채권	49,657	74,967	72,978

3. 신탁계정대	758,120	579,615	365,666

4. 기타대출채권	1,050	1,050	1,052

5. 대손충당금(-)	(18,266)	(23,738)	(59,321)

Ⅳ.유형자산	1,210	1,485	793

1. 차량운반구	690	690	806

2. 비품	3,373	3,091	1,641

3. 감가상각누계액(-)	(2,853)	(2,296)	(1,654)

Ⅴ.기타자산	69,860	50,808	44,230

1. 미수금	8,559	9,930	8,427

2. 미수수익	43,119	21,818	16,730

3. 선급금	13	32	-

4. 선급비용	148	128	99

5. 보증금	11,907	12,673	11,188

6. 무형자산	14,675	14,488	3,299

7. 이연법인세자산	-	-	12,220

8. 대손충당금(-)	(8,561)	(8,261)	(7,733)

[자산총계]	1,133,553	954,350	653,420

[부채]

Ⅰ.차입부채	354,141	279,666	95,483

1. 차입금	55,000	130,210	75,503

2. 사채	300,000	150,000	20,000

(사채할인발행차금)	(859)	(544)	(20)

Ⅱ.기타부채	93,244	84,401	71,745

1. 확정급여채무	8,545	7,345	5,654

2. 사외적립자산(-)	(6,565)	(5,633)	(3,482)

3. 충당부채	8,104	9,172	4,766

4. 미지급법인세	23,740	16,235	13,900

5. 미지급금	7,123	8,872	7,661

6. 미지급비용	1,837	1,618	1,427

7. 선수금	25,928	31,485	26,495

8. 선수수익	-	-	73

9. 제세금예수금	243	302	204

10. 이연법인세 부채	7,211	647	-

11. 기타예수금	17,078	14,358	15,047

[부채총계]	447,385	364,067	167,228

[자본]

Ⅰ.지배기업소유주지분	682,643	587,220	486,192

1. 자본금	252,489	252,489	252,489

2. 자본잉여금	4,814	4,814	6,296

3. 자본조정	(12,050)	(12,050)	(12,050)

4. 기타포괄손익누계액	(26,305)	(5,339)	(1,272)

5. 이익잉여금	463,695	347,306	240,729

Ⅱ.비지배지분	3,525	3,063	-

[자본총계]	686,168	590,283	486,192

[부채와자본총계]	1,133,553	954,350	653,420

나. 연결 포괄손익계산서

연 결 포 괄 손 익 계 산 서
제22 기 3분기 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지
제21 기 3분기 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지
제21기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지
제20기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지
주식회사 한국토지신탁과 그 종속기업 (단위 : 백만원)

과 목	제22기 3분기	제21기 3분기	제21기	제20기

Ⅰ. 영업수익	184,501	126,741	177,999	138,464

(1) 수수료수익	138,004	88,787	134,757	97,401

1. 신탁보수	110,221	72,049	109,815	78,154

2. 대리업무보수	422	431	575	386

3. 운용수익	6,287	6,945	9,354	2,366

4. 기타	21,074	9,362	15,013	16,495

(2) 증권평가및처분이익	2,127	505	1,123	2,176

1. 당기손익인식증권평가이익	674	304	377	465

2. 당기손익인식증권처분이익	200	201	738	109

3. 매도가능증권처분이익	1,245	-	-	1,602

4. 관계회사투자지분처분이익	8	-	-	-

5. 당기손익인식지정금융자산평가이익	-	-	8	-

(3) 이자수익	37,205	23,607	32,980	31,854

1. 매입대출채권이자	1,459	2,409	2,842	2,886

2. 환매조건부매수이자	-	-	-	68

3. 예금이자	870	613	850	617

4. 신탁계정대이자	34,292	19,604	28,009	25,355

5. 기타이자	584	981	1,279	2,928

(4) 기타의 영업수익	7,165	13,842	9,139	7,033

1. 배당금수익	559	1,314	1,313	692

2. 충당부채환입액	1,015	241	257	4,720

3. 대손충당금환입액	5,591	12,287	7,569	1,621

Ⅱ. 영업비용	58,574	45,261	64,002	49,469

(1) 증권평가 및 처분손실	98	453	680	293

1. 당기손익인식증권평가손실	79	123	250	293

2. 당기손익인식증권처분손실	11	-	-	-

3. 당기손익인식지정금융자산처분손실	8	-	-	-

4. 증권손상차손	-	330	330	-

(2) 이자비용	10,270	4,018	5,850	1,276

1. 차입금이자	2,081	2,105	2,772	169

2. 사채이자	6,869	1,140	2,348	1,107

3. 기타이자	1,320	773	730	-

(3) 대출평가 및 처분손실	-	-	-	12,271

1. 대손상각비	-	-	-	12,271

(4) 판매비와관리비	43,222	28,124	43,357	34,284

1. 급여	21,346	15,018	24,844	19,424

2. 퇴직급여	1,499	1,198	1,575	1,326

3. 복리후생비	2,113	1,589	2,259	1,756

4. 전산운용비	89	162	308	293

5. 임차료	2,551	2,011	2,861	2,722

6. 지급수수료	7,022	3,984	5,481	4,246

7. 접대비	790	711	978	728

8. 광고선전비	3,231	45	70	28

9. 감가상각비	556	321	478	297

10. 조사연구비	65	70	94	53

11. 연수비	180	119	202	58

12. 무형자산상각비	45	4	5	5

13. 세금과공과금	1,216	923	1,314	1,001

14. 판매부대비	-	1	1	25

15. 등기소송비 및 공고비	499	673	799	911

16. 회의비	8	1	4	17

17. 인쇄비	34	28	30	12

18. 여비교통비	450	271	412	265

19. 차량유지비	382	282	404	255

20. 소모품비	53	31	48	37

21. 보험료	102	64	93	55

22. 행사비	8	-	9	-

23. 기타	983	618	1,088	770

(5) 기타의 영업비용	4,984	12,666	14,115	1,345

1. 충당부채전입액	3,916	11,436	12,885	740

2. 기타대손상각비	468	373	155	123

3. 운용비용	308	857	1,075	413

4. 기타영업비용	292	-	-	69

Ⅲ. 영업이익	125,927	81,480	113,997	88,995

Ⅳ. 영업외수익	52,106	3,026	48,479	1,818

1. 유형자산처분이익	-	20	21	2

2. 지분법이익	50,671	329	44,971	354

3. 상각채권추심이익	1,115	1,942	3,005	105

4. 채무면제이익	-	-	-	250

5. 기타	320	735	482	1,107

Ⅴ. 영업외비용	904	821	4,370	1,170

1. 관계기업투자손실	-	-	3,316	-

2. 무형자산손상차손	-	-	56	62

3. 기부금	861	-	-	50

4. 기타	43	821	998	1,058

Ⅵ. 법인세비용차감전순이익(손실)	177,129	83,685	158,106	89,643

Ⅶ. 법인세비용(수익)	41,887	20,204	37,424	21,465

Ⅷ. 당기순이익(손실)	135,242	63,481	120,682	68,178

Ⅸ. 법인세비용차감후기타포괄손익	(20,962)	(86)	(4,093)	(142)

(1) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익	(51)	14	617	475

1. 매도가능금융자산평가이익	(51)	14	617	475

(2) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익	(20,911)	(100)	(4,710)	(617)

1. 보험수리적손실	(11)	(108)	(321)	(585)

2. 지분법자본변동	(20,900)	8	(4,389)	(32)

Ⅹ. 총포괄이익(손실)	114,280	63,395	116,589	68,036

당기순손익의 귀속:

- 지배기업 소유주지분	134,785	63,542	120,570	68,178

- 비지배지분	457	(61)	112	-

총포괄손익의 귀속:

- 지배기업 소유주지분	113,820	63,487	116,503	68,036

- 비지배지분	460	(92)	86	-

XI. 지배기업 소유주지분에 대한 주당손익(단위: 원)

- 기본주당순손익	550	259	492	278

- 희석주당순손익	550	259	492	278

다. 연결 자본변동표

연 결 자 본 변 동 표
제22 기 3분기 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지
제21 기 3분기 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지
제21기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지
제20기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지
주식회사 한국토지신탁과 그 종속기업 (단위 : 백만원)

구 분	자본금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배지분	비지배지분	총 계

2015.01.01 (전전기초)	252,489	6,296	(12,053)	(1,129)	182,364	427,967	2,759	430,726

총포괄손익

당기순이익	-	-	-	-	68,178	68,178	-	68,178

매도가능금융자산평가손익	-	-	-	475	-	475	-	475

보험수리적손익	-	-	-	(585)	-	(585)	-	(585)

지분법자본변동	-	-	-	(32)	-	(32)	-	(32)

소계	-	-	-	(142)	68,178	68,036	-	68,036

연차배당	-	-	-	-	(9,811)	(9,811)	-	(9,811)

종속회사주식 처분	-	-	2	-	(2)	-	(2,759)	(2,759)

주식할인발행차금 상각	-	-	1	-	(1)	-	-	-

2015.12.31 (전전기말)	252,489	6,296	(12,050)	(1,272)	240,729	486,192	-	486,192

2016.01.01 (전기초)	252,489	6,296	(12,050)	(1,272)	240,729	486,192	-	486,192

총포괄손익	-	-	-	-	-	-	-	-

당기순이익	-	-	-	-	120,570	120,570	112	120,682

매도가능금융자산평가손익	-	-	-	617	-	617	-	617

보험수리적손익	-	-	-	(295)	-	(295)	(26)	(321)

지분법자본변동	-	-	-	(4,389)	-	(4,389)	-	(4,389)

소계	-	-	-	(4,067)	120,570	116,503	86	116,589

연차배당	-	-	-	-	(14,717)	(14,717)	-	(14,717)

지분법이익잉여금변동	-	-	-	-	(34)	(34)	-	(34)

종속회사추가취득	-	(1,481)	-	-	-	(1,481)	2,977	1,496

2016.12.31 (전기말)	252,489	4,815	(12,050)	(5,339)	346,548	586,463	3,063	589,526

2016.01.01 (전기초)	252,489	6,296	(12,050)	(1,272)	240,729	486,192	-	486,192

총포괄손익

분기순이익	-	-	-	-	63,542	63,542	(61)	63,481

매도가능금융자산평가손익	-	-	-	14	-	14	-	14

보험수리적손익	-	-	-	(77)	-	(77)	(31)	(108)

지분법자본변동	-	-	-	8	-	8	-	8

소계	-	-	-	(55)	63,542	63,487	(92)	63,395

연차배당	-	-	-	-	(14,717)	(14,717)	-	(14,717)

지분법이익잉여금변동	-	-	-	-	(10)	(10)	-	(10)

종속회사추가취득	-	(1,025)	-	-	-	(1,025)	2,628	1,603

2016.09.30 (전분기말)	252,489	5,271	(12,050)	(1,327)	289,544	533,927	2,536	536,463

2017.01.01 (당기초)	252,489	4,814	(12,050)	(5,339)	347,306	587,220	3,063	590,283

총포괄손익	-	-	-	-	-	-	-	-

분기순이익	-	-	-	-	134,786	134,786	457	135,243

매도가능금융자산평가손익	-	-	-	(53)	-	(53)	2	(51)

보험수리적손익	-	-	-	(13)	-	(13)	2	(11)

지분법자본변동	-	-	-	(20,900)	-	(20,900)	-	(20,900)

소계	-	-	-	(20,966)	134,786	113,820	461	114,281

연차배당	-	-	-	-	(18,397)	(18,397)	-	(18,397)

지분법이익잉여금변동	-	-	-	-	-	-	-	-

종속회사추가취득	-	-	-	-	-	-	-	-

2017.09.30 (당분기말)	252,489	4,814	(12,050)	(26,305)	463,695	682,643	3,524	686,167

라. 연결 현금흐름표

연 결 현 금 흐 름 표
제22 기 3분기 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지
제21 기 3분기 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지
제21기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지
제20기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지
주식회사 한국토지신탁과 그 종속기업 (단위 : 백만원)

과 목	제22기 3분기	제21기 3분기	제21기	제20기

Ⅰ. 영업활동 현금흐름	(74,456)	55,107	(124,877)	53,440

1. 반(당)기순이익	135,242	63,481	85,910	68,178

2. 손익항목의 조정	(44,178)	(6,937)	272	(6,201)

법인세비용	41,888	20,203	27,225	21,464

감가상각비	557	320	478	297

무형자산상각비	45	4	5	5

매각예정자산손상차손	-	-	-	62

무형자산처분손실	-	71	71	-

무형자산손상차손	-	-	56	-

매도가능금융자산손상차손	-	330	330	-

관계기업투자주식평가손실	-	-	3,316	-

퇴직급여	1,499	1,197	1,575	1,326

대손상각비	-	-	-	12,271

기타대손상각비	467	373	155	123

이자비용	10,270	4,018	5,850	1,276

충당부채전입액	3,915	11,435	12,885	740

대손충당금환입	(5,591)	(12,287)	(7,569)	(1,621)

충당부채환입액	(1,015)	(241)	(257)	(4,720)

관계기업투자주식평가이익	(50,671)	(329)	-	(354)

관계기업투자지분처분이익	(8)	-

매도가능금융자산처분이익	(1,245)	-	-	(1,602)

유형자산처분이익	-	(20)	(21)	(2)

채무면제이익	-	-	-	(250)

운용수익	(6,287)	(6,945)	(9,354)	(2,365)

이자수익	(37,443)	(23,753)	(33,160)	(32,058)

배당금수익	(559)	(1,313)	(1,313)	(692)

매각예정비유동자산처분이익	-	-	-	(101)

3. 영업활동으로 인한 자산·부채의 변동	(171,664)	(2,921)	(219,038)	(18,575)

당기손익인식금융자산	6,749	8,003	29,636	(7,872)

신탁계정대	(178,505)	(38,395)	(243,194)	(46,569)

매입대출채권	25,310	14,892	(1,989)	9,097

환매조건부채권	-	-	-	11,000

미수금	1,370	1,211	(2,692)	1,052

미수수익	(13,478)	8,419	9,010	747

선급비용	(20)	(60)	67	(50)

미지급금	(1,749)	(3,915)	366	1,513

미지급비용	(552)	(558)	(151)	205

선수금	(5,557)	10,536	4,619	5,498

선급금	19	(3)	132	-

제세예수금	(59)	10	97	(117)

기타예수금	257	(15)	(82)	3,375

충당부채	(3,968)	(306)	(8,298)	(371)

확정급여채무	(97)	(383)	(102)	(521)

기타부채(요구불상환지분)	(284)	(2,357)	(4,123)	7,596

퇴직연금납부	(1,100)	-	(2,334)	(3,158)

4. 이자의 수취	35,827	24,602	32,866	29,522

5. 이자의 지급	(8,574)	(3,844)	(5,528)	(1,143)

6. 배당금의 수취	559	1,886	1,886	692

7. 법인세의 환급(납부)	(21,668)	(21,160)	(21,245)	(19,033)

Ⅱ. 투자활동 현금흐름	21,681	(73,256)	(49,739)	(115,626)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액	32,809	61,731	89,891	19,811

매도가능금융자산의 처분	1,912	206	1,392	3,576

관계기업투자지분의 처분	3,000	9,700	9,700	-

대여금의 감소	24,101	39,712	66,460	251

유형자산의 처분	-	20	20	-

무형자산의 처분	-	272	272	30

보증금의 감소	3,796	11,821	12,047	14,724

매각예정비유동자산의 처분	-	-	-	1,230

2. 투자활동으로 인한 현금유출액	(11,128)	(134,987)	(139,630)	(135,437)

예치금의 증가	152	174	226	274

매도가능금융자산의 취득	101	1,000	2,098	501

대여금의 증가	7,363	42,470	45,173	107,150

유형자산의 취득	281	756	786	573

무형자산의 취득	232	251	251	1,894

보증금의 증가	2,999	11,487	12,247	12,895

관계기업주식의 취득	-	64,032	64,032	12,150

사업결합으로 인한 순현금유출	-	14,817	14,817	-

Ⅲ. 재무활동 현금흐름	57,821	98,017	172,743	53,084

1. 재무활동으로 인한 현금유입액	283,895	324,583	399,893	75,053

차입금의 증가	131,795	167,883	243,093	75,053

사채의 발행	150,000	150,000	150,000	-

종속기업취득으로 인한 순현금유입	2,100	6,700	6,800	-

2. 재무활동으로 인한 현금유출액	(226,074)	(226,566)	(227,150)	(21,969)

차입금의 상환	207,005	187,848	188,386	2,158

사채의 상환	-	20,000	20,000	10,000

배당금 지급	18,396	14,717	14,717	9,811

종속기업취득으로 인한 순현금유출	673	4,001	4,047	-

Ⅳ. 현금및현금성자산의 순증가(감소)	5,046	79,868	(1,873)	(9,102)

Ⅴ. 기초의 현금및현금성자산	21,146	23,019	23,019	32,121

Ⅵ. 기말의 현금및현금성자산	26,192	102,887	21,146	23,019