한국토지신탁 분기보고서 (2020.03)
2. 연결재무제표

가. 연결 재무상태표

연 결 재 무 상 태 표

제 25 기 1분기 2020년 3월 31일 현재

제 24 기 2019년 12월 31일 현재

제 23 기 2018년 12월 31일 현재

주식회사 한국토지신탁과 그 종속기업	(단위 : 백만원)

과 목	제25기 1분기	제24기	제23기

[자산]

Ⅰ.현금및예치금	202,164	94,058	183,541

1. 현금및현금성자산	184,617	93,812	171,404

2.예치금	17,547	246	12,137

Ⅱ.유가증권	242,380	232,581	178,000

1. 당기손익공정가치측정증권	17,959	21,104	19,870

2. 기타포괄공정가치측정증권	432	432	432

3. 상각후원가측정증권	-	5,000	-

4. 관계회사투자지분	223,989	206,045	157,698

Ⅲ.대출채권	948,855	1,017,147	914,648

현재가치할인차금(-)	(168)	(116)	(113)

1. 대여금	43,795	43,487	40,367

2. 매입대출채권	14,928	9,956	-

3. 신탁계정대	953,175	1,025,748	898,662

4. 기타(대출채권)	7,205	7,205	1,050

5. 대손충당금(-)	(70,080)	(69,133)	(25,318)

Ⅳ.유형자산	3,705	5,022	979

1. 차량운반구	-	117	274

2. 비품	3,955	3,848	3,955

3. 사용권자산	7,949	9,060	-

4. 감가상각누계액()	(8,199)	(8,003)	(3,250)

Ⅴ.투자부동산	28,034	28,138	-

1. 토지	7,434	7,434	-

2. 건물	21,039	21,038	-

3. 건물감가상각누계액(-)	(439)	(334)	-

Ⅵ. 기타자산	77,735	70,227	98,694

1. 미수금	26,341	12,663	29,144

2. 미수수익	44,072	51,098	61,564

3. 선급금	64	29	101

4. 선급비용	1,671	1,108	88

5. 보증금	12,530	13,420	11,951

6. 무형자산	8,359	8,783	6,714

7. 대손충당금(-)	(15,302)	(16,874)	(10,868)

[자산총계]	1,502,873	1,447,173	1,375,862

[부채]

Ⅰ.차입부채	481,813	437,566	449,437

1. 차입금	122,825	128,025	90,000

2. 사채	360,000	310,000	360,000

(사채할인발행차금)	(1,012)	(459)	(563)

Ⅱ.기타부채	128,269	128,162	101,842

1. 확정급여채무	11,915	11,685	10,032

2. 사외적립자산(-)	(8,049)	(8,918)	(8,323)

3. 충당부채	2,072	4,053	10,201

4. 리스부채	3,176	4,314	-

5. 미지급법인세	9,329	16,914	23,120

6. 미지급배당금	-	3	-

7. 미지급금	14,790	13,324	10,791

8. 미지급비용	3,034	3,368	2,531

9. 임대보증금	21,285	20,683	-

10. 선수금	43,475	43,392	37,094

11. 선수수익	125	179	-

12. 이연법인세 부채	20,553	14,901	11,136

13. 제세금예수금	559	378	322

14. 기타예수금	2,278	491	-

15. 기타의부채	2,353	2,230	11,136

16. 신탁예수금	1,374	1,165	4,938

[부채총계]	610,082	565,728	551,279

[자본]

Ⅰ.지배기업소유주지분	888,908	877,665	821,035

1. 자본금	252,489	252,489	252,489

2. 자본잉여금	5,168	5,168	4,814

3. 자본조정	(31,050)	(27,961)	(17,696)

4. 기타포괄손익누계액	(46,364)	(44,073)	(36,464)

5. 이익잉여금	708,665	692,042	617,892

Ⅱ.비지배지분	3,883	3,780	3,548

[자본총계]	892,791	881,445	824,583

[부채와자본총계]	1,502,873	1,447,173	1,375,862

나. 연결 포괄손익계산서

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제25기 1분기 2020년 1월 1일부터 2020년 3월 31일까지

제24기 1분기 2019년 1월 1일부터 2019년 3월 31일까지

제24기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제23기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

주식회사 한국토지신탁과 그 종속기업	(단위 : 백만원)

과 목	제25기 1분기	제24기 1분기	제24기	제23기

Ⅰ. 영업수익	64,989	62,828	255,696	269,318

(1) 수수료수익	45,038	40,750	159,093	187,476

1. 신탁보수	23,071	35,036	121,668	154,139

2. 대리업무보수	852	117	1,315	640

3. 운용수익	154	628	1,742	3,398

4. 리츠자산관리보수	326	1,726	15,364	3,965

5. 기타	20,635	3,243	19,004	25,334

(2) 증권평가및처분이익	33	277	9,050	1,579

1. 당기손익공정가치측정증권처분이익	26	130	4,023	359

2. 당기손익공정가치측정증권평가이익	2	147	5,014	1,215

3. 상각후원가측정증권처분이익	5	-	13	5

(3) 이자수익	19,894	19,362	79,868	76,163

1. 매입대출채권이자	48	-	327	361

2. 상각후원가측정증권이자	-	-	92	1,779

3. 예금이자	337	633	1,823	1,779

4. 신탁계정대이자	17,887	17,287	70,350	71,884

5. 기타이자	1,622	1,442	7,276	2,139

(4) 기타의 영업수익	24	2,439	7,685	4,100

1. 배당금수익	24	399	422	124

2. 충당부채환입액	-	1,780	7,263	2,397

3. 대손충당금환입액	-	260	-	1,579

Ⅱ. 영업비용	25,434	24,273	136,375	84,752

(1) 증권평가 및 처분손실	166	26	941	936

1. 당기손익공정가치측정증권처분손실	7	12	112	12

2. 당기손익공정가치측정증권평가손실	159	14	829	924

(2) 이자비용	3,710	3,955	15,875	15,706

1. 차입금이자	978	931	4,082	4,676

2. 사채이자	2,504	2,891	11,699	10,648

3. 리스이자	25	19	94	-

4. 기타이자	203	114	-	382

(3) 대출평가 및 처분손실	1,585	2,761	39,721	-

1. 대손상각비	1,585	2,761	29,571	-

2. 기타대출채권_대손상각비	-	-	10,150	-

(4) 판매비와관리비	17,927	16,680	70,911	60,253

1. 급여	8,622	8,493	35,014	30,316

2. 퇴직급여	641	562	2,291	2,024

3. 명예퇴직금	304	751	1,211	1,088

4. 복리후생비	993	876	5,554	3,143

5. 전산운용비	39	30	201	155

6. 임차료	86	52	310	3,665

7. 지급수수료	3,205	2,298	9,220	8,478

8. 접대비	409	322	1,376	1,193

9. 광고선전비	931	620	3,693	2,699

10. 감가상각비	1,232	1,290	5,244	636

11. 조사연구비	48	11	47	87

12. 연수비	76	83	502	395

13. 무형자산상각비	49	44	187	86

14. 세금과공과금	466	445	1,974	2,102

15. 등기소송비 및 공고비	188	243	994	899

16. 회의비	5	2	47	17

17. 인쇄비	8	5	49	37

18. 여비교통비	143	165	675	637

19. 차량유지비	47	55	201	562

20. 소모품비	21	14	71	90

21. 보험료	109	29	343	132

22. 행사비	3	1	34	20

23. 기타	302	289	1673	1,792

(5) 기타의 영업비용	2,046	851	8,927	7,857

1. 충당부채전입액	319	-	367	3,911

2. 기타대손상각비	1016	-	5,659	2,673

3. 지급위약배상금	-	-	-	8

4. 운용비용	279	444	948	195

5. 기타영업비용	392	363	1,518	768

6. 영업활동지원비	40	33	377	249

7. 네트워크영업비	-	11	58	53

Ⅲ. 영업이익	39,555	38,555	119,321	184,566

Ⅳ. 영업외수익	9,645	3,252	33,508	46,268

1. 유형자산처분이익	20	-	37	24

2. 지분법이익	8,761	2,535	31,322	44,683

3. 상각채권추심이익	565	553	1,004	1,239

4. 기타	299	164	1,145	322

Ⅴ. 영업외비용	101	56	3,214	7,931

1. 무형자산손상차손	9	-	337	5,397

2. 기부금	-	-	1,966	2,383

3 기타	92	56	911	151

Ⅵ. 법인세비용차감전순이익(손실)	49,099	41,751	149,615	222,903

Ⅶ. 법인세비용(수익)	13,250	11,729	41,345	55,922

Ⅷ. 당기순이익(손실)	35,849	30,022	108,270	166,981

Ⅸ. 법인세비용차감후기타포괄손익	(2,291)	(294)	(7,608)	(8,005)

(1) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익	(2,286)	(281)	(7,268)	(7,268)

1. 금융자산평가손익	-	-	-	-

2. 지분법자본변동	(2,286)	(281)	(5,995)	(7,268)

(2) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익	(5)	(13)	(1,613)	(737)

1. 보험수리적손실	(5)	(13)	(1,613)	(737)

2. 지분법자본변동	-	-	-	-

Ⅹ. 총포괄이익(손실)	33,558	29,728	100,662	158,976

당기순손익의 귀속:

- 지배기업 소유주지분	35,745	30,083	108,039	167,128

- 비지배지분	104	(61)	231	(147)

총포괄손익의 귀속:

- 지배기업 소유주지분	33,454	29,789	100,430	159,131

- 비지배지분	104	(61)	232	(155)

XI. 지배기업 소유주지분에 대한 주당손익(단위: 원)

- 기본주당순손익	150	124	449	682

- 희석주당순손익	150	124	449	682

다. 연결 자본변동표

연 결 자 본 변 동 표

제25기 1분기 2020년 1월 1일부터 2020년 3월 31일까지

제24기 1분기 2019년 1월 1일부터 2019년 3월 31일까지

제24기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제23기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

주식회사 한국토지신탁과 그 종속기업	(단위 : 백만원)

구 분	자본금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배지분	비지배지분	총 계

2018.01.01 (전전기초)	252,489	4,814	(12,050)	(25,805)	496,077	715,525	3,703	719,228

회계정책 변경효과	-	-	-	(2,663)	(20,785)	(23,448)	-	(23,448)

총포괄손익

당기순이익	-	-	-	-	167,128	167,128	(147)	166,981

보험수리적손익	-	-	-	(728)	-	(728)	(8)	(736)

지분법자본변동	-	-	-	(7,268)	-	(7,268)	-	(7,268)

소계	-	-	-	(7,996)	167,128	159,132	(155)	158,977

연차배당	-	-	-	-	(24,528)	(24,528)	-	(24,528)

자기주식취득	-	-	(5,646)	-	-	(5,646)	-	(5,646)

2018.12.31 (전전기말)	252,489	4,814	(17,696)	(36,464)	617,892	821,035	3,548	824,583

2019.01.01 (전기초)	252,489	4,814	(17,696)	(36,464)	617,892	821,035	3,548	824,583

당기순이익	-	-	-	-	108,039	108,039	231	108,270

보험수리적손익	-	-	-	(1,615)	-	(1,615)	1	(1,614)

지분법자본변동	-	-	-	(5,994)	-	(5,994)	-	(5,994)

소계	-	-	-	(7,609)	108,039	100,430	232	100,662

연차배당	-	-	-	-	(33,889)	(33,889)	-	(33,889)

자기주식취득	-	-	(11,862)	-	-	(11,862)	-	(11,862)

자기주식처분	-	354	1,597	-	-	1,951	-	1,951

2019.12.31 (전기말)	252,489	5,168	(27,961)	(44,073)	692,042	877,665	3,780	881,445

2019.01.01 (전기초)	252,489	4,814	(17,696)	(36,464)	617,892	821,035	3,548	824,583

총포괄손익

분기순이익	-	-	-	-	30,083	30,083	(61)	30,022

보험수리적손익	-	-	-	(13)	-	(13)	-	(13)

지분법자본변동	-	-	-	(281)	-	(281)	-	(281)

소계	-	-	-	(294)	30,083	29,789	(61)	29,728

연차배당	-	-	-	-	(26,728)	(26,728)	-	(26,728)

지분법이익잉여금변동	-	-	-	-	35	35	-	35

2019.03.31 (전분기말)	252,489	4,814	(17,696)	(36,758)	621,282	824,131	3,487	827,618

2020.01.01 (당기초)	252,489	5,168	(27,961)	(44,073)	692,043	877,666	3,779	881,445

총포괄손익

분기순이익	-	-	-	-	35,745	35,745	104	35,849

보험수리적손익	-	-	-	(5)	-	(5)	-	(5)

지분법자본변동	-	-	-	(2,286)	-	(2,286)	-	(2,286)

소계	-	-	-	(2,291)	35,745	33,454	104	33,558

연차배당	-	-	-	-	(19,096)	(19,096)	-	(19,096)

지분법이익잉여금변동	-	-	-	-	(27)	(27)	-	(27)

자기주식취득	-	-	(3,089)	-	-	(3,089)	-	(3,089)

2020.03.31 (당분기말)	252,489	5,168	(31,050)	(46,364)	708,665	888,908	3,883	892,791

라. 연결 현금흐름표

연 결 현 금 흐 름 표

제25기 1분기 2020년 1월 1일부터 2020년 3월 31일까지

제24기 1분기 2019년 1월 1일부터 2019년 3월 31일까지

제24기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제23기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

주식회사 한국토지신탁과 그 종속기업	(단위 : 백만원)

과 목	제25기 1분기	제24기 1분기	제24기	제23기

Ⅰ. 영업활동 현금흐름	90,558	31,736	3,377	66,127

1. 당기순이익	35,849	30,022	108,270	166,981

2. 손익항목의 조정	(6,891)	(4,892)	(17,531)	(42,710)

법인세비용	13,250	11,729	41,345	55,922

감가상각비	1,232	1,290	5,244	636

유형자산처분이익	(20)	-	(37)	(24)

무형자산상각비	49	44	187	86

퇴직급여	641	562	2,291	2,024

대손상각비	1,585	2,761	39,721	-

기타대손상각비	1,016	-	5,660	2,673

이자비용	3,585	3,841	15,875	15,355

기타이자비용	51	23	358	-

기타부채이자비용	126	114	367	382

충당부채전입액	319	-	-	3,911

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	(26)	(130)	(4,023)	(354)

당기손익공정가치측정금융자산처분손실	7	12	112	12

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	(2)	(147)	(5,014)	(1,215)

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	159	14	829	923

상각후원가측정증권처분이익	(5)	-	(13)	-

관계기업투자주식평가이익	-	-	(31,321)	(44,683)

지분법이익	(8,761)	(2,535)	-	-

손실충당금환입액	-	(260)	-	(1,579)

충당부채환입액	-	(1,780)	(7,263)	(2,397)

운용수익	(154)	(628)	(1,742)	(3,398)

이자수익	(19,928)	(19,403)	(80,022)	(76,257)

배당금수익	(24)	(399)	(422)	(124)

무형자산손상차손	9	-	337	5,397

3. 영업활동으로 인한 자산·부채의 변동	59,604	11,659	(106,341)	(66,822)

당기손익공정가치측정금융자산 감소	-	34	1,590	49

신탁계정대	72,573	(6,507)	(133,240)	(31,256)

매입대출채권	(4,972)	-	(9,956)	-

미수금	(14,762)	13,089	16,677	(17,519)

미수수익	5,875	2,220	12,669	(11,291)

선급비용	(563)	(68)	(1,021)	7

미지급금	1,444	2,935	2,533	370

미지급비용	(336)	(37)	718	372

선수금	28	(102)	6,478	2,285

임대보증금	-	310	-	-

선급제세	-	(2)	-	-

선급금	(35)	(55)	(108)	(88)

제세예수금	181	(6)	56	67

기타예수금	1,997	143	12	(7,002)

충당부채	(2,300)	-	567	(317)

확정급여채무	474	15	(2,032)	(842)

사외적립자산증가	-	-	(1,284)	(1,663)

4. 이자의 수취	19,874	18,982	75,216	72,339

5. 이자의 지급	(3,460)	(3,813)	(15,772)	(15,305)

6. 배당금의 수취	24	399	1,006	124

7. 법인세의 환급(납부)	(14,442)	(20,621)	(41,471)	(48,480)

Ⅱ. 투자활동 현금흐름	(21,447)	(34,335)	(41,705)	30,809

1. 투자활동으로 인한 현금유입액	11,900	3,473	135,203	43,188

연결범위의 변동	-	-	181	-

예치금의감소	2,705	-	12,054	5,399

당기손익공정가치측정금융자산의 처분	3,380	1,099	88,686	3,435

상각후원가측정증권의 처분	5,005	-	24,013	-

대여금의 감소	5	2,254	5,428	30,540

유형자산의 처분	20	-	37	46

무형자산의 처분	365	-	-	-

보증금의 감소	420	120	4,804	3,768

2. 투자활동으로 인한 현금유출액	(33,347)	(37,808)	(176,908)	(12,379)

예치금의 증가	20,000	47	-	-

당기손익공정가치측정금융자산의 취득	373	10,388	84,974	6,832

상각후원가측정증권의 취득	-	-	28,909	-

대여금의 증가	313	214	397	401

유형자산의 취득	107	31	212	523

무형자산의 취득	-	-	2,333	448

투자부동산의 취득	-	-	28,473	-

보증금의 증가	318	50	6,092	2,693

관계기업주식의 취득	12,236	10,000	25,518	1,482

건설중인자산의취득	-	17,078	-	-

Ⅲ. 재무활동 현금흐름	21,695	(64,149)	(39,264)	33,375

1. 재무활동으로 인한 현금유입액	250,838	82,791	376,372	456,676

차입금의 증가	50,215	81,951	253,436	396,676

사채의 발행	199,343	-	99,624	60,000

임대보증금의 증가	1,280	310	20,683	-

자기주식처분	-	-	2,064	-

요구불상환지분의 증가	-	530	565	6

2. 재무활동으로 인한 현금유출액	(229,143)	(146,940)	(415,636)	(423,301)

차입금의 상환	55,415	69,351	215,411	386,805

사채의 상환	150,000	50,000	150,000	-

리스부채상환	861	865	4,339	-

자기주식의 취득	3,089	-	11,863	5,646

배당금 지급	19,098	26,715	33,885	24,528

임대보증금의 감소	678	-	-	-

요구불상환지분의감소	2	9	-	-

종속기업취득으로 인한 순현금유출	-	-	138	6,322

Ⅳ. 현금및현금성자산의 순증가(감소)	90,806	(66,748)	(77,592)	130,311

Ⅴ. 기초의 현금및현금성자산	93,812	171,404	171,404	41,092

Ⅵ. 기말의 현금및현금성자산	184,617	104,656	93,812	171,404