한국토지신탁 분기보고서 (2021.09)
2. 연결재무제표

가. 연결 재무상태표

연 결 재 무 상 태 표

제 26 기 3분기 2021년 09월 30일 현재

제 25 기 2020년 12월 31일 현재

제 24 기 2019년 12월 31일 현재

주식회사 한국토지신탁과 그 종속기업	(단위 : 백만원)

과 목	제26기 3분기	제25기	제24기

[자산]

Ⅰ.현금및예치금	253,781	360,148	94,058

1. 현금및현금성자산	249,354	354,715	93,812

2. 예치금	4,427	5,433	246

Ⅱ.유가증권	594,379	320,438	232,581

1. 당기손익공정가치측정증권	199,075	68,525	21,104

2. 기타포괄공정가치측정증권	1,439	432	432

3. 상각후원가측정증권	44,653	-	5,000

4. 관계기업투자지분	349,212	251,481	206,045

Ⅲ.대출채권	624,248	713,774	1,017,147

(현재가치할인차금)	(254)	(268)	(116)

1. 대여금	61,766	42,225	43,487

2. 매입대출채권	62,725	24,820	9,956

3. 신탁계정대	587,068	740,508	1,025,748

4. 기타(대출채권)	1,050	7,205	7,205

5. 대손충당금(대)	(88,107)	(100,716)	(69,133)

Ⅳ.유형자산	52,002	49,943	5,022

1. 차량운반구	-	-	117

2. 비품	13,596	8,999	3,848

3. 사용권자산	54,911	53,336	9,060

4. 감가상각누계액(-)	(16,505)	(12,392)	(8,003)

Ⅴ.투자부동산	70,284	27,973	28,138

1. 토지	12,752	7,690	7,434

2. 건물	59,435	21,038	21,038

3. 건물감가상각누계액(-)	(1,903)	(755)	(334)

Ⅵ. 기타자산	58,274	72,195	70,227

1. 미수금	14,388	13,302	12,663

2. 미수수익	27,535	39,362	51,098

3. 선급금	38	15	29

4. 선급비용	1,886	1,646	1,108

5. 보증금	20,311	29,633	13,420

6. 무형자산	4,188	4,335	8,783

7. 대손충당금(-)	(10,072)	(16,098)	(16,874)

[자산총계]	1,652,968	1,544,471	1,447,173

[부채]

Ⅰ.차입부채	475,730	453,627	437,566

1. 차입금	116,325	94,325	128,025

2. 사채	360,000	360,000	310,000

(사채할인발행차금)	(595)	(698)	(459)

Ⅱ.기타부채	182,485	167,917	128,162

1. 확정급여채무	14,614	13,308	11,685

2. 사외적립자산(-)	(12,206)	(12,800)	(8,918)

3. 충당부채	3,649	2,228	4,053

4. 리스부채	44,001	44,819	4,314

5. 미지급법인세	14,787	10,877	16,914

6. 미지급배당금	-	-	3

7. 미지급금	10,623	14,272	13,324

8. 미지급비용	3,563	4,268	3,368

9. 임대보증금	21,998	21,466	20,683

10. 선수금	43,399	40,904	43,392

11. 선수수익	1	-	179

12. 이연법인세 부채	31,920	23,784	14,901

13. 제세금예수금	529	490	378

14. 기타예수금	1,249	406	491

15. 기타의부채	3,192	2,730	2,230

16. 신탁예수금	1,166	1,165	1,165

[부채총계]	658,215	621,544	565,728

[자본]

Ⅰ.지배기업소유주지분	991,037	919,317	877,665

1. 자본금	252,489	252,489	252,489

2. 자본잉여금	4,930	4,930	5,168

3. 자본조정	(46,444)	(46,444)	(27,961)

4. 기타포괄손익누계액	(60,420)	(52,062)	(44,073)

5. 이익잉여금	840,032	760,404	692,042

Ⅱ.비지배지분	3,716	3,610	3,780

[자본총계]	994,753	922,927	881,445

[부채와자본총계]	1,652,968	1,544,471	1,447,173

나. 연결 포괄손익계산서

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제26기 3분기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지

제25기 3분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지

제25기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제24기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

주식회사 한국토지신탁과 그 종속기업	(단위 : 백만원)

과 목	제26기 3분기	제25기 3분기	제25기	제24기

Ⅰ. 영업수익	177,165	168,063	237,431	255,696

(1) 수수료수익	111,421	112,715	141,609	159,093

1. 신탁보수	54,953	72,203	92,424	121,668

2. 대리업무보수	2,569	2,802	4,790	1,315

3. 운용수익	2,361	770	934	1,742

4. 리츠자산관리보수	25,197	4,469	-	15,364

5. 기타	26,341	32,471	43,461	19,004

(2) 증권평가및처분이익	3,184	666	23,671	9,050

1. 당기손익공정가치측정증권처분이익	2,764	122	3,140	4,023

2. 당기손익공정가치측정증권평가이익	378	544	20,531	5,014

3. 상각후원가측정증권처분이익	-	-	-	13

4. 관계회사투자지분처분이익	42	-	-	-

(3) 이자수익	34,645	54,086	71,555	79,868

1. 매입대출채권이자	1,531	747	1,102	327

2. 상각후원가측정증권이자	139	5	5	92

3. 예금이자	540	824	1,192	1,823

4. 신탁계정대이자	25,671	48,267	63,773	70,350

5. 기타이자	6,764	4,243	5,483	7,276

(4) 기타의 영업수익	27,915	596	596	7,685

1. 배당금수익	795	596	596	422

2. 분배금수익	22,546	-	-	-

3. 충당부채환입액	136	-	-	7,263

4. 대손충당금환입액	4,438	-	-	-

Ⅱ. 영업비용	90,386	96,150	143,597	136,375

(1) 증권평가 및 처분손실	266	427	1,383	941

1. 당기손익공정가치측정증권처분손실	136	212	214	112

2. 당기손익공정가치측정증권평가손실	130	215	1,169	829

(2) 이자비용	11,864	10,907	14,707	15,875

1. 차입금이자	2,573	2,873	3,897	4,082

2. 사채이자	7,749	7,455	9,941	11,699

3. 리스이자	1,542	579	869	94

(3) 대출평가 및 처분손실	12,541	24,156	43,990	39,721

1. 대손상각비	7,350	14,991	34,636	29,571

2. 기타대출채권_대손상각비	5,191	9,165	9,354	10,150

(4) 판매비와관리비	58,336	55,436	76,758	70,911

1. 급여	29,768	27,121	38,680	35,014

2. 퇴직급여	2,136	1,990	2,639	2,291

3. 명예퇴직금	-	687	687	1,211

4. 복리후생비	3,506	3,370	4,373	5,554

5. 전산운용비	143	189	255	201

6. 임차료	84	375	373	310

7. 지급수수료	4,609	7,367	9,645	9,220

8. 접대비	1,371	1,275	1,780	1,376

9. 광고선전비	4,045	3,284	4,374	3,693

10. 감가상각비	6,869	5,000	6,905	5,244

11. 조사연구비	48	69	81	47

12. 연수비	221	184	226	502

13. 무형자산상각비	147	147	196	187

14. 세금과공과금	1,652	1,781	2,010	1,974

15. 등기소송비 및 공고비	718	467	812	994

16. 회의비	11	46	46	47

17. 인쇄비	52	17	35	49

18. 여비교통비	457	439	597	675

19. 차량유지비	144	143	178	201

20. 소모품비	33	66	134	71

21. 보험료	185	159	231	343

22. 행사비	14	17	21	34

23. 기타	2,123	1,243	2,480	1673

(5) 기타의 영업비용	7,379	5,224	6,759	8,927

1. 충당부채전입액	1,534	523	506	367

2. 기타대손상각비	-	2,066	2,175	5,659

3. 운용비용	652	612	774	948

4. 기타영업비용	4,428	1,653	2,698	1,518

5. 영업활동지원비	645	370	606	377

6. 네트워크영업비	120	-	-	58

Ⅲ. 영업이익	86,779	71,913	93,834	119,321

Ⅳ. 영업외수익	60,565	21,525	26,038	33,508

1. 유형자산처분이익	-	20	20	37

2. 지분법이익	53,826	20,238	24,041	31,322

3. 상각채권추심이익	5,623	916	917	1,004

4. 기타	1,116	351	1,060	1,145

Ⅴ. 영업외비용	2,471	2,556	2,646	3,214

1. 무형자산손상차손	-	9	37	337

2. 기부금	1,130	1,430	1,460	1,966

3. 관계회사투자지분평가손실	870	-	-	-

4. 기타	25	1,006	1,149	911

Ⅵ. 법인세비용차감전순이익(손실)	144,873	90,882	117,226	149,615

Ⅶ. 법인세비용(수익)	37,201	24,018	32,078	41,345

Ⅷ. 당기순이익(손실)	107,672	66,864	85,148	108,270

Ⅸ. 법인세비용차감후기타포괄손익	(8,358)	(4,363)	(7,980)	(7,608)

(1) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익	(8,307)	(4,364)	(7,075)	(7,268)

1. 금융자산평가손익	(16)	-	-	-

2. 지분법자본변동	(8,291)	(4,364)	(7,075)	(5,995)

(2) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익	(51)	1	(905)	(1,613)

1. 보험수리적손실	(51)	1	(905)	(1,613)

2. 지분법자본변동	-	-	-	-

Ⅹ. 총포괄이익(손실)	99,314	62,501	77,168	100,662

당기순손익의 귀속:

- 지배기업 소유주지분	107,566	66,594	84,815	108,039

- 비지배지분	106	270	333	231

총포괄손익의 귀속:

- 지배기업 소유주지분	99,208	62,229	76,826	100,430

- 비지배지분	106	272	342	232

XI. 지배기업 소유주지분에 대한 주당손익(단위: 원)

- 기본주당순손익	472	284	364	449

- 희석주당순손익	472	284	364	449

다. 연결 자본변동표

연 결 자 본 변 동 표

제26기 3분기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지

제25기 3분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지

제25기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제24기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

주식회사 한국토지신탁과 그 종속기업	(단위 : 백만원)

구 분	자본금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배지분	비지배지분	총 계

2019.01.01 (전전기초)	252,489	4,814	(17,696)	(36,464)	617,892	821,035	3,548	824,583

당기순이익	-	-	-	-	108,039	108,039	231	108,270

보험수리적손익	-	-	-	(1,615)	-	(1,615)	1	(1,614)

지분법자본변동	-	-	-	(5,994)	-	(5,994)	-	(5,994)

소계	-	-	-	(7,609)	108,039	100,430	232	100,662

연차배당	-	-	-	-	(33,889)	(33,889)	-	(33,889)

자기주식취득	-	-	(11,862)	-	-	(11,862)	-	(11,862)

자기주식처분	-	354	1,597	-	-	1,951	-	1,951

2019.12.31 (전전기말)	252,489	5,168	(27,961)	(44,073)	692,042	877,665	3,780	881,445

2020.01.01 (전기초)	252,489	5,168	(27,961)	(44,073)	692,042	877,665	3,780	881,445

당기순이익	-	-	-	-	84,815	84,815	333	85,148

보험수리적손익	-	-	-	(914)	-	(914)	9	(905)

지분법자본변동	-	-	-	(7,075)	-	(7,075)	-	(7,075)

소계	-	-	-	(7,989)	84,815	76,826	342	77,168

연차배당	-	-	-	-	(19,096)	(19,096)	-	(19,096)

지분법이익잉여금변동	-	-	-	-	2,643	2,643	-	2,643

종속기업지분변동	-	(238)	-	-	-	(238)	(512)	(750)

자기주식취득	-	-	(18,483)	-	-	(18,483)	-	(18,483)

2020.12.31 (전기말)	252,489	4,930	(46,444)	(52,062)	760,404	919,317	3,610	922,927

2020.01.01 (전기초)	252,489	5,168	(27,961)	(44,073)	692,042	877,665	3,780	881,445

총포괄손익

분기순이익	-	-	-	-	66,594	66,594	269	66,863

보험수리적손익	-	-	-	(2)	-	(2)	3	1

지분법자본변동	-	-	-	(4,363)	-	(4,363)	-	(4,363)

소계	-	-	-	(4,365)	66,594	62,229	272	62,501

연차배당	-	-	-	-	(19,096)	(19,096)	-	(19,096)

지분법이익잉여금변동	-	-	-	-	(1,695)	(1,695)	-	(1,695)

자기주식취득	-	-	(17,160)	-	-	(17,160)	-	(17,160)

2020.09.30 (전분기말)	252,489	5,168	(45,121)	(48,438)	737,845	901,943	4,052	905,995

2021.01.01 (당기초)	252,489	4,930	(46,444)	(52,062)	760,404	919,317	3,610	922,927

총포괄손익

분기순이익	-	-	-	-	107,566	107,566	106	107,672

보험수리적손익	-	-	-	(51)	-	(51)	-	(51)

지분법자본변동	-	-	-	(8,290)	-	(8,290)	-	(8,290)

금융자산 평가손익	-	-	-	(17)	-	(17)	-	(17)

소계	-	-	-	(8,358)	107,566	99,208	106	99,314

연차배당	-	-	-	-	(20,524)	(20,524)	-	(20,524)

지분법이익잉여금변동	-	-	-	-	(7,414)	(7,414)	-	(7,414)

기타	-	450	-	-	-	450	-	450

2021.09.30 (당분기말)	252,489	5,380	(46,444)	(60,420)	840,032	991,037	3,716	994,753

라. 연결 현금흐름표

연 결 현 금 흐 름 표

제26기 3분기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지

제25기 3분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지

제25기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제24기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

주식회사 한국토지신탁과 그 종속기업	(단위 : 백만원)

과 목	제26기 3분기	제25기 3분기	제25기	제24기

Ⅰ. 영업활동 현금흐름	202,075	197,877	363,130	3,377

1. 분기순이익	107,672	66,864	85,148	108,270

2. 손익항목의 조정	(47,515)	(7,233)	(16,296)	(17,531)

법인세비용	37,201	24,018	32,078	41,345

감가상각비	6,869	5,000	6,905	5,244

유형자산처분이익	-	(20)	(20)	(37)

무형자산상각비	147	147	196	187

퇴직급여	2,136	1,990	2,639	2,291

대손상각비	-	24,156	43,990	39,721

기타대손상각비	-	2,066	2,175	5,660

이자비용	11,864	10,907	14,706	15,875

기타이자비용	-	90	152	358

기타부채이자비용	-	-	500	367

충당부채전입액	1,525	520	5	-

복구충당부채전입액	9	3	-	-

손실충당금전입액	12,542	-	-	-

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	(2,764)	(122)	(3,140)	(4,023)

당기손익공정가치측정금융자산처분손실	136	212	214	112

당기손익공정가치측정증권평가이익	(378)	(544)	(20,530)	(5,014)

당기손익공정가치측정증권평가손실	130	215	1,169	829

상각후원가측정증권처분이익	-	-	-	(13)

관계기업투자주식평가이익	-	-	-	(31,321)

관계기업투자주식처분이익	(42)	-	-	-

지분법이익	(52,955)	(20,238)	(24,041)	-

충당부채환입액	(136)	-	-	(7,263)

대손충당금환입액	(3,363)	-	-	-

운용수익	(2,361)	(770)	(934)	(1,742)

이자수익	(34,988)	(54,279)	(71,804)	(80,022)

배당금수익	(795)	(596)	(596)	(422)

무형자산손상차손	-	9	37	337

무형자산처분손실	-	3	3	-

분배금수익	(22,546)	-	-	-

잡이익	254	-	-	-

3. 영업활동으로 인한 자산·부채의 변동	120,673	121,406	265,118	(106,341)

당기손익공정가치측정금융자산 감소	-	-	-	1,590

신탁계정대	147,677	193,949	280,928	(133,240)

매입대출채권	(37,905)	(74,166)	(14,864)	(9,956)

기타대출채권	4,579	-	-	-

미수금	(333)	(1,152)	(1,726)	16,677

미수수익	8,372	8,639	9,371	12,669

선급비용	(241)	(251)	226	(1,021)

미지급금	(3,944)	(1,708)	1,736	2,533

미지급비용	(1,041)	(542)	892	718

선수금	2,496	281	(2,667)	6,478

선급금	(4)	(16)	14	(108)

제세예수금	29	52	112	56

기타예수금	844	281	(85)	12

충당부채	-	(2,326)	(2,723)	567

확정급여채무	144	(1,635)	(596)	(2,032)

사외적립자산증가	-	-	(5,500)	(1,284)

4. 이자의 수취	28,256	53,319	69,069	75,216

5. 이자의 지급	(10,598)	(10,008)	(13,724)	(15,772)

6. 배당금의 수취	1,165	968	1,339	1,006

7. 법인세의 환급(납부)	(20,124)	(27,439)	(27,524)	(41,471)

8. 분배금의 수취	22,546	-	-	-

Ⅱ. 투자활동 현금흐름	(282,120)	(57,350)	(74,921)	(41,705)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액	591,153	110,736	139,763	135,203

연결범위의 변동	2,315	-	830	181

예치금의감소	1,080	17,073	18,483	12,054

당기손익공정가치측정금융자산의 처분	482,753	24,882	47,713	88,686

상각후원가측정증권의 처분	59,371	5,000	5,000	24,013

관계기업투자주식의 처분	19,434	-	-	-

대여금의 감소	6,775	4,469	4,473	5,428

유형자산의 처분	-	20	20	37

무형자산의 처분	-	441	441	-

보증금의 감소	19,425	58,851	62,803	4,804

2. 투자활동으로 인한 현금유출액	(873,273)	(168,086)	(214,684)	(176,908)

연결범위변동으로 인한 순유출	13,979	17,100	19,200	-

예치금의 증가	107	20,000	23,600	-

당기손익공정가치측정금융자산의 취득	610,328	48,352	55,397	84,974

기타포괄손익공정가치측정금융자산의 취득	800	-	-	-

상각후원가측정증권의 취득	104,024	-	-	28,909

관계기업투자주식의 취득	98,500	12,235	26,235	25,518

대여금의 증가	30,906	1,619	7,282	397

유형자산의 취득	580	1,540	5,352	212

무형자산의 취득	-	-	-	2,333

투자부동산의 취득	80	-	256	28,473

보증금의 증가	13,969	67,240	77,362	6,092

Ⅲ. 재무활동 현금흐름	(25,356)	6,789	(27,267)	(39,264)

1. 재무활동으로 인한 현금유입액	289,232	344,742	410,792	376,372

차입금의 증가	226,118	141,721	206,843	253,436

사채의 발행	60,000	199,343	199,343	99,624

임대보증금의 증가	3,114	3,148	4,606	20,683

자기주식처분	-	-	-	2,064

요구불상환지분의 증가	-	530	-	565

2. 재무활동으로 인한 현금유출액	(314,587)	(337,952)	(438,059)	(415,636)

차입금의 상환	226,118	145,420	240,543	215,411

사채의 상환	60,000	150,000	150,000	150,000

리스부채상환	4,863	3,820	5,127	4,339

자기주식의 취득	1	17,073	18,483	11,863

배당금 지급	20,524	19,099	19,098	33,885

임대보증금의 감소	2,682	2,371	3,823	-

비지배지분 배당금 지급	-	-	11	-

요구불상환지분의감소	399	169	224	-

종속기업취득으로 인한 순현금유출	-	-	750	138

Ⅳ. 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(105,401)	147,316	260,942	(77,592)

Ⅴ. 기초의 현금및현금성자산	354,755	93,812	93,812	171,404

Ⅵ. 기말의 현금및현금성자산	249,354	241,128	354,755	93,812