한국토지신탁 분기보고서 (2016.03)
3. 연결재무제표 주석

제 21 기 1분기 2016년 01월 01일부터 2016년 03월 31일까지
제 20 기 1분기 2015년 01월 01일부터 2015년 03월 31일까지
주식회사 한국토지신탁과 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요1-1. 지배기업의 개요 주식회사 한국토지신탁(이하 "지배기업"이라 함)은 (구)신탁업법 제3조에 의거 금융감독위원회의 인가를 받아 1996년 4월 4일 설립되어 토지신탁을 포함한 부동산신탁업을 영위하고 있으며 2009년 2월 4일을 시행일로 하는 자본시장과금융투자업에관한법률에 의해 재인가를 받았습니다. 지배기업은 서울특별시 강남구 역삼동에 본사를 두고 있습니다. 지배기업의 설립시 납입자본금은 300억원이었으며, 설립 후 수차의 증자를 거 쳐 당분기말 현재의 납입자본금은 252,489 백만원입니다 . 한편, 지배기업은 2001 년 5 월 18 일에 주식을 협 회등록시장에 등록하 였으며 , 당분기말 현재 최대주주는 리딩밸류일호유한회사(34.08%)이며, 기 타기관 및 개인이 65.92%의 주식을 보유하고 있습니다. 2016년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 주식회사 한국토지신탁 과 그 종속기업(이하 "연결기업"이라 함) 및 연결기업의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

1-2. 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 개요

회사명	소재지	결산월	지분율	회사개요

당분기말	전기말

코레이트투자운용주식회사	서울	12월	100.0%	100.0%	부동산자산관리

케이원청천2뉴스테이위탁관리부동산투자회사	서울	12월	100.0%	100.0%	부동산투자업

KTB칸피던스사모부동산투자신탁제45호	서울	12월	85.9%	85.9%	부동산투자업

대신사모부동산투자신탁제9호	서울	12월	99.0%	99.0%	부동산투자업

대신사모부동산투자신탁제12호	서울	12월	97.8%	97.8%	부동산투자업

아시아안성물류시설사모부동산투자신탁	서울	12월	88.1%	88.1%	부동산투자업

베리타스오포사모부동산투자신탁1호	서울	12월	97.6%	97.6%	부동산투자업

KTB칸피던스사모부동산투자신탁제76호	서울	12월	93.3%	93.3%	부동산투자업

KTB칸피던스사모부동산투자신탁제77호	서울	12월	90.9%	90.9%	부동산투자업

KTB칸피던스사모부동산투자신탁제79호	서울	12월	90.9%	90.9%	부동산투자업

KTB칸피던스사모부동산투자신탁제80호	서울	12월	93.3%	93.3%	부동산투자업

KTB칸피던스사모부동산투자신탁제82호	서울	12월	88.9%	88.9%	부동산투자업

KTB칸피던스사모부동산투자신탁제83호	서울	12월	90.0%	90.0%	부동산투자업

KTB칸피던스사모부동산투자신탁제84호	서울	12월	90.6%	90.6%	부동산투자업

마이애셋통영전문투자형사모부동산투자신탁	서울	12월	96.3%	96.3%	부동산투자업

마이애셋거제전문투자형사모부동산투자신탁	서울	12월	98.0%	98.0%	부동산투자업

하나전문투자부동산투자신탁 6호	서울	12월	92.9%	92.9%	부동산투자업

브라이튼제이차주식회사(*)	서울	12월	-	-	금융업

(*) 지배기업은 종속회사인 브라이튼제이차주식회사가 발행한 사모사채를 특정금전신탁을 통해 투자 하였습니다. 이로 인하여 지배기업은 관련활동을 지시할 수 있는 힘이 있고, 변동이익에 유의적으로 노출되어 있으며, 이익에 영향을 줄 수 있는 힘을 사용할 능력이 있어 연결범위에 포함하였습니다.

1-3. 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속회사의 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 자산 부채 자본 영업수익 분기순이익 코레이트투자운용주식회사 2,437,384 249,328 2,188,056 1,150,002 (49,982) 케이원청천2뉴스테이위탁관리부동산투자회사 497,005 - 497,005 - 355 KTB칸피던스사모부동산투자신탁제45호 22,502,323 453,426 22,048,897 345,052 312,273 대신사모부동산투자신탁제9호 5,358,601 9,750 5,348,851 100,100 93,860 대신사모부동산투자신탁제12호 2,338,721 4,222 2,334,499 58,931 56,127 아시아안성물류시설사모부동산투자신탁 9,720,756 218 9,720,538 464,145 453,979 베리타스오포사모부동산투자신탁1호 8,603,877 4,744 8,599,133 102,714 88,769 KTB칸피던스사모부동산투자신탁제76호 6,186,110 23,420 6,162,690 147,096 134,928 KTB칸피던스사모부동산투자신탁제77호 5,650,760 24,752 5,626,008 68,564 57,391 KTB칸피던스사모부동산투자신탁제79호 11,518,356 36,996 11,481,360 235,852 218,822 KTB칸피던스사모부동산투자신탁제80호 7,855,068 32,268 7,822,800 168,288 152,825 KTB칸피던스사모부동산투자신탁제82호 4,665,054 27,049 4,638,005 98,819 89,650 KTB칸피던스사모부동산투자신탁제83호 5,676,362 16,280 5,660,082 120,668 109,479 KTB칸피던스사모부동산투자신탁제84호 5,465,520 31,855 5,433,665 133,577 122,853 마이애셋통영전문투자형사모부동산투자신탁 5,577,319 1,854 5,575,465 121,206 119,823 마이애셋거제전문투자형사모부동산투자신탁 5,252,869 1,536 5,251,333 115,752 114,449 하나전문투자부동산투자신탁 6호 28,467,912 46,074 28,421,838 425,797 383,870 브라이튼제이차주식회사 8,493,617 8,573,600 (79,983) 189,027 - 상기 요약 재무정보는 지배기업과 상이한 연결대상회사의 회계처리방법을 수정한 후의 금액이나 연결기업 내 회사간의 내부거래가 상계되지 아니한 금액입니다 (단위 : 천원) 회사명 자산 부채 자본 영업수익 당기순이익 케이원제4호위탁관리부동산투자회사 - - - 2,586 (3,415) 코레이트투자운용주식회사 2,632,241 394,202 2,238,039 4,832,666 513,168 케이원청천2뉴스테이위탁관리부동산투자회사 496,780 - 496,780 110 110 KTB칸피던스사모부동산투자신탁제45호 22,157,271 420,647 21,736,624 878,272 752,320 대신사모부동산투자신탁제9호 5,258,501 3,510 5,254,991 301,106 254,991 대신사모부동산투자신탁제12호 2,279,790 1,418 2,278,372 59,790 28,372 아시아안성물류시설사모부동산투자신탁 9,702,994 50,664 9,652,330 18 (52,670) 베리타스오포사모부동산투자신탁1호 8,515,059 4,694 8,510,365 338,889 310,364 KTB칸피던스사모부동산투자신탁제76호 6,039,014 11,252 6,027,762 139,014 127,762 KTB칸피던스사모부동산투자신탁제77호 5,582,204 13,587 5,568,617 82,223 68,617 KTB칸피던스사모부동산투자신탁제79호 11,282,504 19,967 11,262,537 282,504 262,537 KTB칸피던스사모부동산투자신탁제80호 7,686,781 16,805 7,669,976 186,781 169,976 KTB칸피던스사모부동산투자신탁제82호 4,584,383 36,029 4,548,354 53,217 48,354 KTB칸피던스사모부동산투자신탁제83호 5,555,693 5,090 5,550,603 55,693 50,603 KTB칸피던스사모부동산투자신탁제84호 5,353,214 42,401 5,310,813 11,743 10,813 마이애셋통영전문투자형사모부동산투자신탁 5,456,122 479 5,455,643 110,122 55,643 마이애셋거제전문투자형사모부동산투자신탁 5,137,124 240 5,136,884 96,624 36,884 하나전문투자부동산투자신탁 6호 28,042,115 4,147 28,037,968 42,115 37,968 브라이튼제이차주식회사 8,464,890 8,544,873 (79,983) 714,301 (80,000) 상기 요약 재무정보는 지배기업과 상이한 연결대상회사의 회계처리방법을 수정한 후의 금액이나 연결기업 내 회사간의 내부거래가 상계되지 아니한 금액입니다. 2. 재무제표 작성기준2-1. 회계기준의 적용 연결기업의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 분기연결재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.2-2. 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 분기연결재무제표에서 사용된 연결기업의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정 의 근거 를 사용하였습니다.3. 유의적인 회계정책중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2016년 1월 1일부터 적용되는 기준서및 해석서를 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. - 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' (개정) - 지분 취득의 회계처리개정 기준서는 공동영업자가 사업을 구성하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우 사업결합에 대한 기업회계기준서 제1103호의 관련 원칙을 적용하도록 하고 있습니다. 또한 공동지배력을 유지하는 상황에서 공동영업에 대한 지분을 추가 취득한 경우 기존 지분을 재측정하지 않음을 명확히 하였습니다. 그리고 적용범위에 대한 예외를 추가하여 보고기업을 포함한 공동지배력을 공유하는 당사자들이 동일한 최상위지배자의 동일지배하에 있을 때는 개정기준서를 적용하지 않도록 하였습니다. 개정 기준서는 공동영업에 대한 최초 지분취득시와 동일한 공동영업에 대한 추가 지분취득 모두에 적용되며 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며조기 적용이 가능합니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' (개정) - 허용되는 감가상각 방법과 상각방법의 명확화개정 기준서는 수익은 자산을 사용하여 소비되는 경제적효익의 형태를 반영하기보다는 자산이 포함된 사업을 운영하여 창출되는 경제적효익의 형태를 반영하므로 수익에 기초한 방법은 유형자산의 감가상각에 사용될 수 없고 매우 제한된 상황에서만 무형자산의 상각에 사용될 수 있다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 연결기업은 수익에 기초한 상각방법을 적용하고 있지 않으므로 동 개정이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' (개정) - 별도재무제표에서의 지분법 개정 기준서는 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자에 대하여 지분법을 사용하여 회계처리하는 것을 허용하였습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1110호 '재무제표 표시' (개정) - 공시 개선 개정 기준서는 기존 요구사항을 유의적으로 변경한다기보다는 다음을 명확히 하고 있습니다. ·기업회계기준서 제1001호의 중요성 요구사항 ·재무상태표와 포괄손익계산서의 특정 항목에 대해 세분화할 수 있음 ·기업은 재무제표에 대한 주석을 표시하는 순서에 대하여 유연성을 가질 수 있음 ·지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분은 당기손익으로 재분류되는 항목과 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 한 줄로 표시함 또한 개정 기준서는 재무상태표과 포괄손익계산서에 추가적인 중간합계를 나타내야 할 때에 대한 요구사항을 명확히 하고 있습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시'및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 투자기업: 연결 예외 적용 개정 기준서는 기업회계기준서 제1110호의 투자기업 예외사항의 적용에서 생기는 이슈를 다루고 있습니다. 개정 기준서는 연결재무제표 작성 예외가 모든 종속기업을 공정가치로 측정하는 투자기업의 종속기업인 지배기업(중간지배기업)에도 적용됨을 명확히 하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 자체가 투자기업이 아닌 투자기업의 종속기업이 투자기업에 제공하는 경우에만 동 종속기업을 그 지배기업인 투자기업이 연결하도록 명확히 하였습니다. 그 외의 모든 종속기업은 공정가치로 측정됩니다. 기업회계기준서 제1028호에 대한 개정 기준서는 투자자가 지분법을 적용할 때 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 그 종속기업 지분에 대하여 적용한 공정가치 측정을 유지할 수 있도록 허용하고 있습니다. 동 기준서들은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 2012 - 2014 연차개선 이 연차개선은 2016년 7월 1일 이후에 개시되는 회계연도부터 적용되며, 다음의 기준서에 대한 개정사항을 포함하고 있습니다. 기업회계기준서 제1105호 ‘매각예정 비유동자산과 중단영업’ 비유동자산(또는 처분자산집단)은 일반적으로 매각 또는 소유주에 대한 분배를 통해 처분됩니다. 이 개정사항은 매각예정에서 소유주에 대한 분배예정으로 재분류하거나 분배예정에서 매각예정으로 재분류한다면 이 분류의 변경은 최초 처분계획이 계속 유지되는 것으로 본다는 것을 명확히 하였습니다. 이 개정사항은 전진적으로 적용되어야 합니다. 기업회계기준서 제1107호 ‘금융상품: 공시’ (1) 관리용역계약 동 개정사항은 수수료가 포함된 관리용역계약은 금융자산에 대한 지속적인 관여를 나타낼 수 있음을 명확히 하였습니다. 기업은 공시사항이 요구되는지를 평가하기 위해 기업회계기준서 제1107호의 지침에 따라 수수료 및 관리용역 계약을 평가하여야 합니다. 관리용역계약이 지속적인 관여를 나타내는지에 대한 평가는 과거 사건을 소급해서 보아야 합니다. 그러나, 양도공시 규정은 기업이 동 개정사항을 최초로 적용하는 회계기간의 이전 기간에는 적용하지 않아도 됩니다. (2) 상계관련 IFRS 7 개정사항의 중간재무제표에 대한 적용 가능성 동 개정사항은 상계 관련 공시사항은 해당 공시사항이 직전 연차 재무제표에 대한 유의적인 변동사항에 대한 정보를 제공하는 것이 아닐 경우에는 중간재무제표에 공시 요구사항을 적용하지 않아도 된다는 것을 명확히 하였습니다. 기업회계기준서 제1019호 ‘종업원급여’ 동 개정사항은 우량회사채 시장이 두터운지 여부는 국가시장이나 지역시장의 수준에서가 아니라 통화수준에서 평가해야 한다는 점을 개정안이 명확히 하였습니다. 만약 그러한 우량회사채에 대해 거래 층이 두터운 해당 통화의 시장이 없는 경우에는 그 통화로 표시된 국채의 시장수익률을 사용하여야 합니다. 이 개정사항은 전진적으로 적용되어야 합니다. 기업회계기준서 제1034호 ‘중간재무제표’ 동 개정사항은 동 기준서에 따라 요구되는 공시는 중간재무제표에서 하거나, 다른 보고서(예: 경영진설명서, 위험보고서)에서 하고 중간재무제표에서 이를 상호참조하여 포함할 수도 있음을 명확히 하였습니다. 중간재무보고서에 있는 다른 정보는 이용자가 중간재무제표와 동일한 조건으로 동시에 이용할 수 있어야 합니다. 이 개정사항은 소급하여 적용되어야 합니다. 4. 금융위험 관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있으며, 당사의 재무위험관리 목적과 정책은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일합니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. 5. 현금 및 예치금 5-1. 현 금 및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 이자율(%) 당분기말 전기말 보통예금 등 0 ~ 0.1 1,216,886 93,141 기타예금 0 ~ 1.4 81,108,558 22,925,797 합 계 82,325,444 23,018,938 상기 현금및현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 등 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 않습니다. 5-2. 예치금연결기업이 보유한 예치금은 전액 사용이 제한되어 있는 바, 당분기말과 전기말 현재 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 예금의 종류 금융기관 당분기말 전기말 제한내용 장기성예금 별단예금 농협은행(주) 2,000 2,000 당좌개설보증금 특정예금 자사주신탁 대우증권(주) 17,167,055 17,105,109 자사주매입 합 계 17,169,055 17,107,109 6. 당기손익인식금융자산당분기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 종목 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 공정가치 취득원가 장부금액 공정가치 단기매매금융자산 자산담보부기업어음 대신증권(ABCP)134448 - - - 7,868,362 7,931,058 7,931,058 당기손익인식지정금융자산 주가연계파생결합사채 삼성증권(ELB)243 5,000,000 5,128,500 5,128,500 5,000,000 5,084,000 5,084,000 주가연계파생결합사채 삼성증권(ELB)250 5,000,000 5,182,000 5,182,000 5,000,000 5,082,000 5,082,000 주가연계파생결합사채 신한투자(ELB)0804 5,000,000 5,135,591 5,135,591 5,000,000 5,089,989 5,089,989 주가연계파생결합사채 신한투자(ELB)0768 5,000,000 4,952,955 4,952,955 5,000,000 4,927,255 4,927,255 주가연계파생결합사채 우리투자증권(ELB)636 5,000,000 4,885,500 4,885,500 5,000,000 4,893,500 4,893,500 주가연계파생결합사채 우리투자증권(ELB)607 5,000,000 4,896,000 4,896,000 5,000,000 4,911,500 4,911,500 합 계 30,000,000 30,180,546 30,180,546 37,868,362 37,919,302 37,919,302 7. 매도가능금융자산 7-1. 당분기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 9,525,061 9,934,321 취 득 - 501,000 사업결합으로 인한 증가 - 450,000 처 분 - (1,974,345) 평가손익 (법인세 차감전) 38,099 614,085 기말금액 9,563,160 9,525,061 7-2. 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다7-2-1. 수익증권 (단위 : 천원) 구분 액면가액 취득원가 장부가액 미실현보유손익계 손상차손누계액 신한부동산펀드 146,750 146,750 207,268 60,518 - 마이어사모러시아부동산펀드 2호 2,000,000 2,000,000 - - (2,000,000) 현대유퍼스트사모부동산 1호 3,000,000 3,000,000 599,910 (90) (2,400,000) GB일본사모부동산투자신탁 6호 1,436,103 1,436,103 733,317 66,707 (769,493) 합 계 6,582,853 6,582,853 1,540,495 127,135 (5,169,493) 당분기말 현재 상기 수익증권의 취득원가와 공정가액의 차이는 (-)5,042,358 천원 이 며 손상차손 5,169,493천원 및 법인세효과 28,834천원 을 제외한 98,301천원 이 기타포괄손익누계액에 계상되어 있습니다 . (단위 : 천원) 구분 액면가액 취득원가 장부가액 미실현보유손익계 손상차손누계액 신한부동산펀드 146,750 146,750 204,483 57,733 - 마이어사모러시아부동산펀드 2호 2,000,000 2,000,000 - - (2,000,000) 현대유퍼스트사모부동산 1호 3,000,000 3,000,000 599,910 (90) (2,400,000) GB일본사모부동산투자신탁 6호(*) 1,436,103 1,436,103 698,003 31,393 (769,493) 합 계 6,582,853 6,582,853 1,502,396 89,036 (5,169,493) (*) 전기 중 GB일본사모부동산투자신탁 6호 일부를 처분하여 774,097천원을 수령한 바, 장부금액과 회수금액의 차이인 12,519천원을 처분이익으로 인식하였습니다. 전기말 현재 상기 수익증권의 취득원가와 공정가액의 차이는 (-)5,080,457 천원 이 며 손상차손 5,169,493천원 및 법인세효과 20,193천원 을 제외한 68,843천원 이 기타포괄손익누계액에 계상되어 있습니다 . 7-2-2. 시장성 없는 지분증권 (단위 : 주, 천원) 구분 주식수 지분율(%) 취득원가 장부가액 미실현보유손익계 손상차손누계액 파이온파트너스㈜ 10,371 5.00 1,000,000 - - (1,000,000) ㈜케이앤케이에셋 19,900 19.90 99,500 - - (99,500) ㈜핍스웨이브개발 60,000 10.00 300,000 300,000 - - ㈜ 서울라이트타워 1,069,483 5.32 4,260,826 - - (4,260,826) 케이원2호 900,000 9.09 4,500,000 4,489,000 (11,000) - 케이원3호 180,000 8.88 900,000 929,000 29,000 - 인천해상리조트컨소시엄㈜ 75,000 15.00 750,000 - - (750,000) 이지스자산운용㈜ 66,970 8.37 595,567 1,353,665 758,098 - 홍대입구동교동프로젝트금융투자㈜ 100,200 7.95 501,000 501,000 - - ㈜동양레저 2,600 0.07 13,000 - - (13,000) 세교에스피브이(주)(*) 30,000 100.00 300,000 300,000 - - 위례에스피브이(주)(*) 15,000 50.00 150,000 150,000 - - 합 계 13,369,893 8,022,665 776,098 (6,123,326) (*) 전기 중 위 지분증권은 연결기업이 지배력을 보유하지 않으므로 연결대상에서 제외하고, 매도가능금융자산으로 분류하였습니다. 당분기말 현재 상기 지분증권의 취득원가와 공정가액의 차이는 (-)5,347,228 천원 이며 손상차손 6,123,326천원 및 법인세효과 176,019천원 을 제외한 600,079천원 이 기타포괄손익누계액에 계상되어 있습니다 . 상기 시장성없는 지분증권 중 유의적인 영향력 상실로 인하여 매도가능금융자산으 로재분류한 것을 제외하고는 활성거래시장이 존재하지 않고 합리적인 공정가치의 추정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 측정할 수 없어서 취득원가로 평가하였습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 주식수 지분율(%) 취득원가 장부가액 미실현보유손익계 손상차손누계액 파이온파트너스㈜ 10,371 5.00 1,000,000 - - (1,000,000) ㈜케이앤케이에셋 19,900 19.90 99,500 - - (99,500) ㈜핍스웨이브개발 60,000 10.00 300,000 300,000 - - ㈜ 서울라이트타워(*2) 1,069,483 5.32 4,260,826 - - (4,260,826) 케이원2호 900,000 9.09 4,500,000 4,489,000 (11,000) - 케이원3호 180,000 8.88 900,000 929,000 29,000 - 인천해상리조트컨소시엄㈜ 75,000 15.00 750,000 - - (750,000) 이지스자산운용㈜ 66,970 8.37 595,567 1,353,665 758,098 - 홍대입구동교동프로젝트금융투자㈜ 100,200 7.95 501,000 501,000 - - ㈜동양레저 2,600 0.07 13,000 - - (13,000) 세교에스피브이(주)(*1) 30,000 100.00 300,000 300,000 - - 위례에스피브이(주)(*1) 15,000 50.00 150,000 150,000 - - 합 계 13,369,893 8,022,665 776,098 (6,123,326) (*1) 전기 중 위 지분증권은 연결기업이 지배력을 보유하지 않으므로 연결대상에서 제외하고, 매도가능금융자산으로 분류하였습니다. (*2) 전기 중 연결기업은 서울라이트타워㈜의 유상감자로 인하여 872,698천원을 수령한 바, 장부금액과 회수금액의 차이인 872,698천원을 매도가능금융자산처분이익으로 인식하였습니다. 전기 중 연결기업은 주택도시보증공사(구, 대한주택보증) 주식매각으로 인하여 1,679,670천원을 수령한 바,장부금액과 회수금액의 차이인 716,904천원을 매도가능금융자산처분이익으로 인식하였으며, (주)송도주택피에프브이의 출자금 전액이 회수되었습니다. 전기말 현재 상기 지분증권의 취득원가와 공정가액의 차이는 (-)5,347,228 천원 이 며 손상차손 6,123,326천원 및 법인세효과 176,019천원 을 제외한 600,079천원 이 기타포괄손익누계액에 계상되어 있습니다 . 상기 시장성 없는 지분증권 중 유의적인 영향력 상실로 인하여 매도가능금융자산으로 재분류 한 것을 제외하고는 활성거래시장이 존재하지 않고 합리적인 공정가치의 추정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 측정할 수 없어서 취득원가로 평가하였습니다. 8. 관계기업투 자 8-1. 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 관계기업명 주 요영업활동 결산월 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 서강역사개발 주식회사(*) 부동산개발임대업 12월 18.92% 2,990,525 18.92% 2,990,256 주식회사케이원제5호위탁관리부동산투자회사 부동산투자업 12월 33.21% 12,262,336 33.21% 12,454,843 합 계 15,252,861 15,445,099 (*) 연결기업이 의결권의 20% 미만을 보유하고 있지만, 피투자회사 이사의 지명권 등을 가지며 기업회계기준서 1028호에 따라 연결기업이 유의적인 영향력이 있다고 판단되어 관계기업투자로 분류하였습니다. 8-2. 당분기와 전분기 중 현재 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 지분법손익 배당 지분법자본변동 지분법이익잉여금변동 분기말 서강역사개발 주식회사 2,990,256 269 - - - 2,990,525 주식회사케이원제5호위탁관리부동산투자회사 12,454,843 168,240 (360,747) 5,184 (5,184) 12,262,336 합 계 15,445,099 168,509 (360,747) 5,184 (5,184) 15,252,861 (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 지분법손익 지분법자본변동 기말 서강역사개발 주식회사 2,982,709 - 7,547 - 2,990,256 주식회사케이원제5호위탁관리부동산투자회사 - 12,150,000 346,315 (41,472) 12,454,843 합 계 2,982,709 12,150,000 353,862 (41,472) 15,445,099 8-3. 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 자산 부채 영업수익 분기순손익 서강역사개발 주식회사 5,949,922 - - 1,420 주식회사케이원제5호위탁관리부동산투자회사 50,673,426 26,006,403 1,194,600 506,637 (단위 : 천원) 구분 자산 부채 영업수익 당기순손익 서강역사개발 주식회사 5,948,621 129 - 39,879 주식회사케이원제5호위탁관리부동산투자회사 51,623,893 26,210,525 2,246,472 1,038,257 9. 대출채권9-1. 당분기말과 전기말 현재 대출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내역 당분기말 전기말 대여금 125,147,389 125,243,519 매입대출채권 104,994,986 72,978,027 신탁계정대 336,247,474 365,665,775 기타대출채권 1,051,772 1,051,772 소 계 567,441,621 564,939,093 대여금 대손충당금 (2,226,917) (5,067,063) 매입대출채권 대손충당금 (1,049,950) (729,780) 신탁계정대 대손충당금 (42,378,265) (52,472,025) 기타대출채권 대손충당금 (1,051,772) (1,051,772) 소 계 (46,706,904) (59,320,640) 현재가치할인차금 (201,005) (236,463) 합 계 520,533,712 505,381,990 9-2. 대여금당분기말과 전기말 현재 임직원 등에 대한 대여금의 내역은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 내역 당분기말 전기말 주택마련 대여 697,389 793,518 PF 대여 124,450,000 124,450,001 소 계 125,147,389 125,243,519 대손충당금 (2,226,917) (5,067,063) 현재가치할인차금 (201,005) (236,463) 합 계 122,719,467 119,939,993 당분기말 현재 대여금에 대한 현 재가치할인차금은 최장 25년 동안 2.01%~4.44%의이자율 로 할인하여 계산하였습니다 . 9- 3. 신탁계정대 및 기타대출대권당분기말과 전기말 현재 신탁계정대와 기타대출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 위탁자 당분기말 전기말 건설업영위법인 199,443,644 210,872,842 기타법인 92,516,954 126,522,318 개인 45,338,648 29,322,387 소 계 337,299,246 366,717,547 대손충당금 (43,430,037) (53,523,797) 합 계 293,869,209 313,193,750 당분기말 현재 신탁계정대와 관련하여 지배기업의 명의로 차입한 차입금은 125,000백만원이며, 당분기 중 신탁계정대와 관련하여 영업손익으로 계상된 이자수익 및 이자비용은 각각 7,021,472 천원 및 988,067천원입니다 . 9-4. 매입대출채권은 전자단기사채를 교보증권 등으로부터 매입한 금액입니다. 1 0. 유형자산 10-1. 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득가액 감가상각누계액 장부금액 차량운반구 806,227 (521,271) 284,956 비품 1,913,200 (1,238,272) 674,928 합 계 2,719,427 (1,759,543) 959,884 (단위 : 천원) 구분 취득가액 감가상각누계액 장부금액 차량운반구 806,227 (483,230) 322,997 비품 1,640,513 (1,171,110) 469,403 합 계 2,446,740 (1,654,340) 792,400 10-2. 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 감가상각비 분기말 차량운반구 322,997 - (38,041) 284,956 비품 469,403 272,687 (67,162) 674,928 합 계 792,400 272,687 (105,203) 959,884 분기 > (단위 : 천원) 구분 기초 취득 감가상각비 분기말 차량운반구 175,041 - (25,704) 149,337 비품 341,418 18,404 (31,102) 328,720 합 계 516,459 18,404 (56,806) 478,057 11. 무형자산 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 처분 상각비 분기말 개발비 17,737 - (1,237) 16,500 회원권 2,681,527 (342,500) - 2,339,027 기타의 무형자산 600,000 - - 600,000 합 계 3,299,264 (342,500) (1,237) 2,955,527 (단위 : 천원) 구분 기초 상각비 분기말 개발비 22,688 (1,238) 21,450 회원권(*) 879,875 - 879,875 기타의 무형자산 600,000 - 600,000 합 계 1,502,563 (1,238) 1,501,325 12. 차입부채 12-1. 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내역 이자율(%) 당분기말 전기말 국민은행 한도대출 3.52 - 30,000,000 농협은행 한도대출 3.48 - 30,000,000 한국산업은행 일반대출 2.96 15,000,000 15,000,000 세교에스피브이 대여금 0.00 450,000 450,000 슬기솔건설 대여금 0.00 82,409 53,229 농협은행 일반대출 3.27 40,000,000 - 합 계 55,532,409 75,503,229 12-2. 당분기말과 전기말 현재 지배기업이 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종류 만기일 이자율(%) 당분기말 전기말 인수기관 제33회 무보증사채 2016.04.15 3.74 20,000,000 20,000,000 한국투자증권 제34회 무보증사채 2019.03.09 3.01 50,000,000 - 한국투자증권 합 계 70,000,000 20,000,000 12-3. 당분기 중 사채할인발행차금의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 사채할인발행차금 19,702 243,714 (21,554) 241,862 12-4. 당분기말 현재 차입금 및 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입금 사채 합 계 2016.04.01~2017.03.31 55,000,000 20,000,000 75,000,000 2017.04.01~2018.03.31 532,409 - 532,409 2018.04.01~2019.03.31 - 50,000,000 50,000,000 합 계 55,532,409 70,000,000 125,532,409 13. 종업원급여13-1 . 당분기와 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 급여 4,891,393 2,932,949 복리후생비 579,381 477,589 퇴직급여제도 관련 비용(*) 390,986 331,354 합 계 5,861,760 3,741,892 ( * ) 연결기업 중 종속회사인 코레이 트투자운용(주)는 확정기여제도를 운영함에 따 라 당분기와 전분기에 각각 18,924천원, 15,974천원을 불입하였습니다. 13-2. 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순확정급여부채의 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 순확정급여부채 2,547,659 2,172,935 지배기업은 국민은행 , 미래에셋생명 등의 퇴직연금 등에 가입하고 있습니다 . 지배기업이 가입한 퇴직연금 등은 원금이 보장되며 , 연 2.21 %의 수익이 발 생 하 고 있습니다. 확정급여제도의 운영으로 연결기업은 수명위험, 환위험, 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다. 13-3. 당분기와 전분기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 확정급여채무 사외적립자산 공정가치 순확정급여부채 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 기초잔액 5,654,468 4,082,424 (3,481,533) (313,654) 2,172,935 3,768,770 당기 비용으로 인식 당기근무원가 357,341 1,144,378 - - 357,341 1,144,378 이자원가(수익) 36,522 121,152 (21,800) (4,008) 14,722 117,144 소 계 393,863 1,265,530 (21,800) (4,008) 372,063 1,261,522 기타포괄손익인식 확정급여제도의 재측정요소 - 762,742 2,661 (5,986) 2,661 756,756 기타 퇴직금 지급 - (456,228) - - - (456,228) 퇴직연금 납입 - - - (3,157,885) - (3,157,885) 기말잔액 6,048,331 5,654,468 (3,500,672) (3,481,533) 2,547,659 2,172,935 13-4. 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성되어 있습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 퇴직연금 3,500,672 3,481,533 13-5. 확정급여채무13-5-1. 보험수리적 가정 당분기말과 전기말 현재 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정은다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 인구통계적 가정 사망률 0.005% ~ 0.073% 0.005% ~ 0.073% 이직률 3.316% ~ 25.947% 3.316% ~ 25.947% 재무적 가정 할인율 2.71% 2.71% 사외적립자산 기대수익률 4.03% 4.03% 미래임금인상률 4.38% 4.38% 미 래 사망률과 관련된 가정은 보험업법에 의한 보험료율 산출기관인 보험개발원에서산출한 사망률 통계에 따라 측정하였습니다. 당분기말과 전기말 현재 확정급여채무의 퇴직금 예상 지급 시기 는 평균 8.16년 및 7.72 년입니다. 13-5-2. 민감도분석당분기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 확정급여채무 1% 증가 1% 감소 할인율 (416,963) 471,349 미래 급여인상율 459,243 (414,830) 14. 충당부채 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 특별대손충당부채 12,958,538 4,261,467 기타충당부채 1,467,754 94,801 복구충당부채 451,798 410,098 합 계 14,878,090 4,766,366 14-1. 특별대손충당부채연결기업은 소송사건과 관련하여 전심에서 패소하였거나 패소가능성으로 인해 연결기업 자원의 경제적 유출가능성이 높은 경우 특별대손충당부채를 설정하고 있는 바, 당분기와 전기 중 연결기업의 특별대손충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기 초 4,261,467 7,999,980 설 정 8,757,071 739,549 환 입 (117,680) (4,173,727) 사 용 (60,000) (1,072,701) 기 타 117,680 768,366 기 말 12,958,538 4,261,467 14-2. 기타충당부채 연결기업은 신탁사업관련 금융자산에 대해 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이를 손상차손으로 계상하고 있습니다. 다만, 신탁사업의 미래현금흐름이 순유출로 추정될 경우 그 추정액을 기타충당부채로 계상하고 있습니다. 당분기와 전기 중 연결기업의 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기 초 94,801 641,451 설 정 1,372,953 - 환 입 - (546,650) 기 말 1,467,754 94,801 14-3. 복구충당부채 연결기업은 과거 사옥이전시 발생하였던 복구원가를 토대로 복구면적 및 복구공사를실시하게 될 시점까 지의 인플레이션율(건설원재료지수 평균상승률)을 감안하여 미래에 발생할 복구원가를 연결기업의 가중평균차입이자율로 할인한 현재가치를 산정하여 복구충당부채를 계상하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결기업이 계상한 복구충당부채금액은 각각 451,798천원 및 410,098 천원입니다. 한편 연결기업이 복구비용 추정 시에 사용한 가정은 다음과 같습니다. 구분 내용 추정기간 4년 할인율 6.45% 1 5. 자본금 연결기업이 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 액면금액은 각각 500백만주, 252,489,230주 및 1,000원입니다. 16. 자기주식 당분기말 현재 지배기업이 보유중인 자기주식 7,213,351주 (취득가액 : 12,050,206천원)는 주가 안정을 위하여 코스닥증권시장에서 취득한 것으로 향후 매각할 예정입니다 . 17. 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금 3,202,304 1,730,649 대손준비금 4,094,841 15,199,648 신탁사업적립금 27,098,272 20,203,337 임의적립금 190,607,585 133,636,570 지분법이익잉여금 (5,184) - 미처분이익잉여금 22,395,633 69,958,499 합 계 247,393,451 240,728,703 18. 법인세18-1. 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 당기법인세부담액 724,974 5,806,085 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 (602,298) 59,749 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 6,469,804 (972,814) 총법인세비용 6,592,480 4,893,020 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 (9,213) (2,976) 법인세비용 6,583,267 4,890,044 18-2. 당분기와 전분기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 이연법인세 매도가능금융자산평가손익 (8,641) (2,800) 지분법자본변동 (1,176) - 보험수리적손익 604 (176) 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 (9,213) (2,976) 18-3. 당분기와 전분기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순손익 27,969,751 20,882,465 적용세율 23.79% 23.65% 적용세율에 따른 세부담액 6,653,180 4,938,056 조정사항: 세무상 과세되지 않는 수익의 법인세효과 (7,260) (7,279) 세무상 공제되지 않는 비용의 법인세효과 116,644 45,664 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기조정액 (602,298) 59,749 기타(세율차이 등) 423,001 (146,146) 법인세비용 6,583,267 4,890,044 유효세율 23.54% 23.42% 18-4. 당분기와 전분기 중 이연법인세자산(부채)와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기말 이연법인세자산 5,750,191 13,303,658 기초 이연법인세자산 12,219,995 12,330,844 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 6,469,804 (972,814) 18-5. 당분기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 산정하였는 바, 2014년 이후 실현분에 대해서는 미래 소멸되는 시점의 예상 평균세율인 22.68%를 적 용하여 산정 하였습니다. 18-6 당분기와 전분기 중 주요 일시적차이내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 기초 증감 분기말 이연법인세자산(부채) 확정급여부채 5,406,574 369,353 5,775,927 1,309,980 사외적립자산 (3,481,532) (19,139) (3,500,671) (793,952) 매도가능금융자산 (865,141) (38,100) (903,241) (204,855) 신탁사업손실보전충당부채 57,043,210 (46,273,803) 10,769,407 2,442,502 기타충당부채 94,802 1,372,953 1,467,755 332,887 미수금 (30,845,841) 30,845,841 - - 지분법자본변동 41,477 (5,185) 36,292 8,231 기타 26,486,504 (14,778,400) 11,708,104 2,655,398 합 계 53,880,053 (28,526,480) 25,353,573 5,750,191 (단위 : 천원) 과목 기초 증감 분기말 이연법인세자산(부채) 확정급여부채 3,680,243 316,384 3,996,627 906,435 사외적립자산 (313,653) (1,784) (315,437) (71,541) 매도가능금융자산 (251,049) (273,065) (524,114) (118,869) 신탁사업손실보전충당부채 61,415,366 562,257 61,977,623 14,056,525 기타충당부채 641,451 (562,434) 79,017 17,921 미수금 (30,845,841) - (30,845,841) (6,995,837) 기타 20,042,288 4,247,941 24,290,229 5,509,024 합 계 54,368,805 4,289,299 58,658,104 13,303,658 18-7. 당분기와 전분기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 기초 당기손익반 영 기타포괄손익반 영 분기말 확정급여부채 1,226,211 83,165 604 1,309,980 사외적립자산 (789,612) (4,340) - (793,952) 매도가능금융자산 (196,214) - (8,641) (204,855) 신탁사업손실보전충당부채 12,937,400 (10,494,898) - 2,442,502 기타충당부채 21,501 311,386 - 332,887 미수금 (6,995,837) 6,995,837 - - 지분법자본변동 9,407 - (1,176) 8,231 기타 6,007,139 (3,351,741) 2,655,398 합 계 12,219,995 (6,460,591) (9,213) 5,750,191 (단위 : 천원) 계정과목 기초 당기손익반 영 기타포괄손익반 영 분기말 확정급여부채 834,679 71,932 (176) 906,435 사외적립자산 (71,137) (404) - (71,541) 매도가능금융자산 (116,069) - (2,800) (118,869) 신탁사업손실보전충당부채 13,929,005 127,520 - 14,056,525 기타충당부채 145,481 (127,560) - 17,921 미수금 (6,995,837) - - (6,995,837) 기타 4,604,722 904,302 - 5,509,024 합 계 12,330,844 975,790 (2,976) 13,303,658 18-8. 당분기말과 전기말 현재 상계전 총액기준에 의한 미지급법인세와 미수법인세환급액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당분기말 전기말 미수법인세환급액 162,408 7,899,534 미지급법인세 (8,315,470) (21,799,285) 상계후금액 (8,153,062) (13,899,751) 19. 주당이익 19-1. 당분기와 전분기의 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 지배주주지분 분기순이익 21,386,484,427 16,036,769,930 가중평균보통유통주식수 245,275,879주 245,275,879주 기본및희석주당이익 87 65 연결기업은 희석화증권이 존재하지 아니한 바, 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 19-2. 당분기 및 전분기 중 가중평균보통유통주식수의 산정내역은 다음과 같 습니다. (단위 : 주) 구분 당분기 전분기 발행주식총수 252,489,230 252,489,230 자기주식수 7,213,351 7,213,351 가중평균유통보통주식수(*) 245,275,879 245,275,879 ( *) 당분기 중 가중평균유통보통주식수는 자기주식수의 변동이 없어 발행주식총수에서 자기주식수를 차감한 주식수와 동일합니다. 20. 금융상품 위험공시20-1. 신용위험 20-1-1. 신용위험에 대한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금및예치금 99,494,499 40,126,048 대출채권 520,533,712 505,381,990 기타금융자산 26,673,744 28,612,197 합 계 646,701,955 574,120,235 20-1-2. 손상차손 당분기말과 전기말 현재 대출채권 및 기타금융자산의 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 대출채권 대여금 124,946,384 (2,226,917) 125,007,055 (5,067,063) 신탁계정대 336,247,474 (42,378,265) 365,665,775 (52,472,025) 매입대출채권 104,994,986 (1,049,950) 72,978,027 (729,780) 기타대출채권 1,051,772 (1,051,772) 1,051,772 (1,051,772) 기타금융자산 미수금 6,870,005 (5,495,061) 8,427,487 (5,480,691) 미수수익 16,670,150 (2,077,939) 16,730,409 (2,252,807) 합 계 590,780,771 (54,279,904) 589,860,525 (67,054,138) 대출채권 및 기타금융자산에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 67,054,138 112,507,739 손상차손인식(환입) (12,727,393) 10,772,133 제각 - (54,592,979) 손상채권의 이자수익(Unwinding Effect) (46,841) (1,632,755) 기말 54,279,904 67,054,138 대출채권 및 기타금융자산에 대한 대손충당금은 연결기업이 자산금액을 회수할 수 없다는 것을 확신하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용됩니다. 연결기업이 규제기관에 자산을 회수할 수 없다고 통보하고 규제기관의 승인을 득하면, 대손충당금은 금융자산과 상계 제거됩니다. 20-1-3. 금융자산의 연령분석당분기말과 전기말 현재 금융자산의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 경과기간 당분기말 전기말 대 여 금 6개월 이하 61,950 94,150 6개월 초과 1년 이하 45,285 13,085 1년 초과 3년 이하 180 270 3년 초과 17,732 17,739 소 계 125,147 125,244 신탁계정대 6개월 이하 269,579 312,619 6개월 초과 1년 이하 28,934 11,879 1년 초과 3년 이하 29,696 33,274 3년 초과 8,038 7,894 소 계 336,247 365,666 매입대출채권 6개월 이하 104,995 72,978 6개월 초과 1년 이하 - - 1년 초과 3년 이하 - - 3년 초과 - - 소 계 104,995 72,978 기타대출채권 6개월 이하 - - 6개월 초과 1년 이하 - - 1년 초과 3년 이하 - - 3년 초과 1,052 1,052 소 계 1,052 1,052 미 수 금 6개월 이하 1,363 2,936 6개월 초과 1년 이하 56 78 1년 초과 3년 이하 14 205 3년 초과 5,437 5,208 소 계 6,870 8,427 미수수익 6개월 이하 13,504 13,490 6개월 초과 1년 이하 1,914 1,101 1년 초과 3년 이하 140 1,024 3년 초과 1,112 1,115 소 계 16,670 16,730 보 증 금 6개월 이하 3,494 3,094 6개월 초과 1년 이하 450 40 1년 초과 3년 이하 2,136 2,976 3년 초과 4,627 5,078 소 계 10,707 11,188 20-2. 유동성위험당분기말 및 전기말 현재 연결기업이 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 6개월이내 6-12개월 1-2년 2-5년 5년 초과 차입부채 차입금 55,532 (56,958) (876) (55,550) (532) - - 사채 69,758 (74,452) (20,783) (752) (1,504) (51,413) - 소 계 125,290 (131,410) (21,659) (56,302) (2,036) (51,413) - 미지급금 1,590 (1,590) (1,590) - - - - 미지급비용 1,350 (1,350) (1,350) - - - - 합 계 128,230 (134,350) (24,599) (56,302) (2,036) (51,413) - 연결기업은 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. (단위 : 백만원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 6개월이내 6-12개월 1-2년 2-5년 5년 초과 차입부채 차입금 75,503 (78,182) (1,272) (45,946) (30,964) - - 사채 19,980 (20,217) (20,217) - - - - 소 계 95,483 (98,399) (21,489) (45,946) (30,964) - - 미지급금 7,661 (7,661) (7,661) - - - - 미지급비용 1,427 (1,427) (1,427) - - - - 합 계 104,571 (107,487) (30,577) (45,946) (30,964) - - 20-3. 환위험 연결기업은 당분기말 현재 기능통화 이외의 외화자산과 부채를 보유하고 있지 아니한 바, 환위험에 대한 노출은 없습니다. 20-4. 이자 율위험20-4-1. 당분기말과 전기말 현재 연결기업이 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 고정이자율 금융자산 124,493,728 92,744,438 금융부채 (125,290,547) (95,483,527) 합 계 (796,819) (2,739,089) 변동이자율 금융자산 374,756,936 334,872,854 금융부채 - - 합 계 374,756,936 334,872,854 20-4-2. 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석 연결기업은 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. 20-4-3. 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석 당분기말과 전분기말 현재 이자율이 1% 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 손 익 자 본 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 당분기말 변동이자율 금융상품 3,747,569 (3,747,569) 3,747,569 (3,747,569) 현금흐름민감도(순액) 3,747,569 (3,747,569) 3,747,569 (3,747,569) 전분기말 변동이자율 금융상품 2,806,663 (2,806,663) 2,806,663 (2,806,663) 현금흐름민감도(순액) 2,806,663 (2,806,663) 2,806,663 (2,806,663) 21. 금융상품의 공정가치21-1. 공정가치와 장부금액 당분기말과 전기말 현재 당사의 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 82,325,444 82,325,444 23,018,938 23,018,938 예치금 17,169,055 17,169,055 17,107,109 17,107,109 당기손익인식금융자산 30,180,546 30,180,546 37,919,302 37,919,302 매도가능금융자산 9,563,160 9,563,160 9,525,061 9,525,061 대여금 및 수취채권 520,533,712 520,533,712 505,381,990 505,381,990 기타금융자산 26,673,744 26,673,744 28,612,197 28,612,197 합 계 686,445,661 686,445,661 621,564,597 621,564,597 금융부채 차입금 55,532,409 55,532,409 75,503,229 75,503,229 사채 69,758,138 69,758,138 19,980,298 19,980,298 기타금융부채 17,656,003 17,656,003 9,087,707 9,087,707 합 계 142,946,550 142,946,550 104,571,234 104,571,234 21-2. 공정가치 서열체계 연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당분기말과 전기말 현재 공정가치 평가 대상 금융자산 및 부채의 공정가치는 다음과 같은 공정가치체계로 분류하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 공정가치로 측정되는 금융자산 매도가능금융자산 - - 9,563,160 9,563,160 공정가치가 공시되는 금융자산 현금및현금성자산 - 82,325,444 - 82,325,444 예치금 - 17,169,055 - 17,169,055 당기손익인식금융자산 - - 30,180,546 30,180,546 대여금 및 수취채권 - - 520,533,712 520,533,712 기타금융자산 - - 26,673,744 26,673,744 소 계 - 99,494,499 577,388,002 676,882,501 합 계 - 99,494,499 586,951,162 686,445,661 금융부채 공정가치가 공시되는 금융부채 차입금 - 55,532,409 - 55,532,409 사채 - 69,758,138 - 69,758,138 기타금융부채 - - 17,656,003 17,656,003 합 계 - 125,290,547 17,656,003 142,946,550 (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 공정가치로 측정되는 금융자산 매도가능금융자산 - - 9,525,061 9,525,061 공정가치가 공시되는 금융자산 현금및현금성자산 - 23,018,938 - 23,018,938 예치금 - 17,107,109 - 17,107,109 당기손익인식금융자산 - - 37,919,302 37,919,302 대여금 및 수취채권 - - 505,381,990 505,381,990 기타금융자산 - - 28,612,197 28,612,197 소 계 - 40,126,047 571,913,489 612,039,536 합 계 - 40,126,047 581,438,550 621,564,597 금융부채 공정가치가 공시되는 금융부채 차입금 - 75,503,229 - 75,503,229 사채 - 19,980,298 - 19,980,298 기타금융부채 - - 9,087,707 9,087,707 합 계 - 95,483,527 9,087,707 104,571,234 당분기 및 전기 중 공정가치 서열체계간 변동은 없었습니다. 공정가치 서열체계 중 수준3으로 분류된 금융자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기 초 581,438,550 450,100,378 증 가 32,016,959 162,492,394 처 분 (39,544,439) (77,294,467) 평 가 230,401 786,776 손 상 - - 기 타 12,809,691 45,353,469 기 말 586,951,162 581,438,550 22. 금융자산 및 금융부채의 범주별 구분22-1. 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기손익인식금융상품 대여금및수취채권 매도가능금융상품 상각후원가측정금융부채 합 계 단기매매금융자산 당기손익인식지정금융자산 금융자산 당기손익인식금융자산 - 30,180,546 - - - 30,180,546 매도가능금융자산 - - - 9,563,160 - 9,563,160 대출채권 - - 520,533,712 - - 520,533,712 예치금 - - 17,169,055 - - 17,169,055 기타금융자산 - - 26,673,744 - - 26,673,744 합 계 - 30,180,546 564,376,511 9,563,160 - 604,120,217 금융부채 차입금 - - - - 55,532,409 55,532,409 사채 - - - - 69,758,138 69,758,138 기타금융부채 - - - - 17,656,003 17,656,003 합 계 - - - - 142,946,550 142,946,550 (단위 : 천원) 구분 당기손익인식금융상품 대여금및수취채권 매도가능금융상품 상각후원가측정금융부채 합 계 단기매매금융자산 당기손익인식지정금융자산 금융자산 당기손익인식금융자산 7,931,058 29,988,244 - - - 37,919,302 매도가능금융자산 - - - 9,525,061 - 9,525,061 대출채권 - - 505,381,990 - - 505,381,990 예치금 - - 17,107,109 - - 17,107,109 기타금융자산 - - 28,612,197 - - 28,612,197 합 계 7,931,058 29,988,244 551,101,296 9,525,061 - 598,545,659 금융부채 차입금 - - - - 75,503,229 75,503,229 사채 - - - - 19,980,298 19,980,298 기타금융부채 - - - - 9,087,707 9,087,707 합 계 - - - - 104,571,234 104,571,234 22-2. 금융수익과 금융비용 22-2-1. 당분기와 전분기 중 금융자산 범주별 손익내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 현금및현금성자산 당기손익인식 금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합 계 이자수익 143,567 - 61,945 - 205,512 운용수익 - - 2,242,416 - 2,242,416 배당수익 - - - 635,764 635,764 매입대출채권이자 - - 707,848 - 707,848 신탁계정대이자 - - 6,891,723 - 6,891,723 기타이자수익 - - 322,741 - 322,741 당기손익인식금융자산평가이익 - 172,076 - - 172,076 당기손익인식금융자산평가손실 - (23,500) - - (23,500) 당기손익인식금융자산처분이익 - 6,805 - - 6,805 매도가능금융자산평가이익 - - - 38,099 38,099 합 계 143,567 155,381 10,226,673 673,863 11,199,484 (단위 : 천원) 구 분 현금 및현금성자산 당기손익인식 금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합 계 이자수익 210,946 - 79,175 - 290,121 배당수익 - - - 364,040 364,040 환매조건부채권이자 - - 53,647 - 53,647 매입대출채권이자 - - 668,112 - 668,112 신탁계정대이자 - - 6,869,716 - 6,869,716 기타이자수익 - - 634,092 - 634,092 당기손익인식금융자산평가이익 - 261,402 - - 261,402 매도가능금융자산평가이익 - - - 12,341 12,341 합 계 210,946 261,402 8,304,742 376,381 9,153,471 22-2-2. 당기와 전기 중 금융부채 범주별 손익내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입금 사채 합 계 이자비용 686,859 301,208 988,067 (단위 : 천원) 구분 차입금 사채 합 계 이자비용 5,936 353,901 359,837 23. 자본위험관리 연결기업의 자본위험관리는 금융투자업자의 순자산에 내재하거나 업무에 수반되는 총위험액보다 영업용순자본을 더 많이 유지하도록 함으로써 투자자 및 주주의 손실 최소화를 목적으로 하고 있으며, 자본관리의 일환으로 영업용순자본비율의 산정 및 보고를 시행하고 있습니다. 위험손실을 감안한 현금화 가능자산의 규모가 상환의무 있는부채의 규모보다 항상 크게 유지함으로써 연결기업의 파산에 대비하고 있으며, 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말 및 전기말 현재 지배기업의 영업용순자본비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 영업용순자본 재무상태표상 순재산액 494,441,708 489,380,449 차감항목(*1) (208,349,190) (212,449,427) 가산항목(*2) 12,963,614 18,701,960 소 계 299,056,132 295,632,982 총위험액(*3) 시장위험액 5,401,241 5,264,746 신용위험액 18,382,835 20,225,574 운영위험액 9,788,142 9,406,989 소 계 33,572,218 34,897,309 영업용순자본비율 890.78% 847.15% (*1) 차감항목은 자산항목 중 즉시 현금화하기 어려운 자산을 의미합니다.(*2) 가산항목은 부채항목 중 실질적인 채무이행 의무가 없거나 실질적으로 자본의 보완적 기능을 하는 부채를 의미합니다.(*3) 총위험액은 금융투자업자가 영업을 영위함에 있어 직면하게 되는 손실을 미리 예측하여 계량화한 것으로 시장위험액 , 신용위험액 , 운영위험액의 합으로 계산됩니다 . 24. 약정사항과 우발사항 24-1. 지배기업은 서청주 센트럴파크 외 55개 신탁사업의 분양금액 등 4,523,610백만원에 대하여 주택도시보증공사(구, 대한주택보증)로부터 보증을 받고 있습니다. 24-2. 지배기업은 당분기말 현재 신탁사업과 관련하여 125건의 소송(소송가액 163,646백만원 )에 피소되어 계류중에 있으며, 36건의 소송(소송가액 33,095백만원)을 제기하여 진행하고 있습니다 . 24 -3. 당분기말 현재 지배기업이 체결한 금융기관과의 대출한도 약정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 한도액 농협은행 30,000,000 국민은행 30,000,000 우리은행 10,000,000 24-4. 지배기업은 서울 시 마포구 성산동 591-5번지 오피스텔의 신축사 업과 관련하여 사업전 반에 대한 자문계약을 체결하면서, 부동산 소유자의 매매이행 요청에 따라 매매계약 체결일로부터 29개월이 되는 날에 미분양 상태로 남아있는 부동산을 매수하는 조건부매매계약을 체결하였습니다 . 24-5. 지배기업은 강원도 평창군 휘닉스파크 호텔의 신축사업과 관련하여 사업전반에 대한 자문계약을 체결하면서, 부동산 소유자의 매매이행 요청에 따라 PF대출실행일로부터 27개월이 되는 날에 미분양 상태로 남아있는 부동산을 매수하는 조건부매매계약을 체결하였습니다. 2 4-6. 지배기업 은 제주특별자치도 제주시 이도2동 중앙로 304 일원 숙박시설의 신축사업과 관련하여 사업전반에 대한 자문계약을 체결하면서, 부동산 소유주의 매매이행 요청에 따라 소유주의 통지일로부터 28개월이 되는 날에 미분양 상태로 남아있는 부동산을 매수하는 조건부매매계약을 체결하였습니다 . 24-7. 지배기업은 경기도 용인시 수지구 상현동 일원 공동주택의 개발사업과 관련하여 사업전반에 대한 자문계약을 체결하면서, 부동산 소유주의 매매이행요청에 따라 매매계약 체결일로부터 31개월이 되는 날에 미분양 상태로 남아있는 부동산을 매수하는 조건부매매계약을 체결하였습니다. 24-8. 지배기업은 인천광역시 중구 운서동 일원 숙박시설의 개발사업과 관련하여 사업전반에 대한 자문계약을 체결하면서, 매매계약 체결일로부터 30개월이 되는 날에 미분양 상태로 남아있는 부동산을 매수하는 조건부매매계약을 체결하였습니다. 24-9. 지배기업은 서강역사개발(주)의 주식을 취득하면서 서강역 레지던스 호텔 개발ㆍ운용사업과 관련하여 매수청구가격 및 지연손해금 등을 담보하기 위하여 주식회사 신영의 소유인 서강역사개발의 보통주식 300,000주에 대하여 근질권을 설정하고 있습니다 . 24-10. 종속기업 중 코레이트투자운용(주)는 지 이 엔피에스1호 위탁관리 부동산투자회사 외 1개 부동산투자회사와 부동산의 취득, 관리, 개량, 처분 및 개발에 대한 약정을 체결하고 있습니다 . 25. 특수관계자 25-1. 당분기말과 전기말 현재 연결기업과 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 최대주주 리딩밸류일호 유한회사 리딩밸류일호 유한회사 최대주주의 특수관계자 리딩밸류2호사모투자전문회사엠케이인베스트먼트㈜ 리딩밸류2호사모투자전문회사엠케이인베스트먼트㈜ 관계기업(*) 서강역사개발주식회사주식회사케이원제5호위탁관리부동산투자회사 서강역사개발주식회사주식회사케이원제5호위탁관리부동산투자회사 (*) 연결기업이 유의적 영향력을 행사할 수 있는 회사입니다 . 25- 2. 당분기와 전분기 중 특수관계자 등과의 주요 거래내역은 다 음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 당분기 전분기 주식회사케이원제5호위탁관리부동산투자회사 배당금수익 648,238 배당금수익 - 25-3. 당분기말과 전기말 현재 특수관계자등에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 없습니다. 25-4. 당분기말 지배기업이 최대주주에게 지급하여야 할 배당금액은 5,690,640천원입니다. 25-5. 연 결기업의 대표이사와 등기이사(사외이사 및 퇴직자를 포함) 총 12명 (전 기12명)의 주요경영진에 대한 단기 급여로 당분기와 전분기 중 발생한 금액의 합 계는 각각 1,752,331 천원과 1,192,518천 원이며, 이는 급여와 인센티브 등으로 구성되어 있습니 다. 25-6. 지배기업은 대우증권(주)와 자사주 신탁 계약을 체결하여 자기주식을 취득하고 있습니다 . 26. 담보제공자산 등 당분기말 현재 지배기업은 신탁사업의 중도금 대출 등에 대하여 분양계약 해제시분양대금환불금 중 중도금대출 원리금 해당액을 당해 신탁재산에서 국민은행 등 금융기관에 최대 1,390,936백만원을 우선적으로 지급하기로 하는 내용의 업무협약을 체결하고 있으며, 관련 신탁자산 중 일부를 담보로 제공하고 있습니다. 27. 비연결구조화기업에 대한 지분27-1. 매도가능증권 연결기업은 자본시장과금융투자업에관한법률에 의거한 부동산집합투자기구 등에 투자하고 있는 바, 당분기말 현재 연결기업이 동 투자와 관련하여 인식한 자산, 수익 및손실에 대한 최대 노출 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 자 산 수 익 손실에 대한 최대 노출 금액 계정과목 금액 계정과목 금액 부동산집합투자기구 등 매도가능증권 1,990,495 배당금수익 - 1,990,495 상기 투자와 관련하여 인식한 부채는 없습니다. 27-2. 신탁 27-2-1. 연결기업은 신탁사업을 수행하고 있는 바, 성격 등에 대한 정보는 다음과 같습니다. 구 분 목적 및 활동 자금조달 방법 개발 신탁 신탁재산으로 토지 등을 수탁하고 신탁계약에 따라 토지 등에 유효시설을 조성한 후 처분, 임대 등 부동산사업을 시행하고 그 성과를 수익자에게 교부하는 신탁 PF 대출 등 관리 신탁 신탁재산으로 인수한 부동산에 대해 소유권자를 대신하여 시설의 유지, 임대차, 임대수익금의 관리 등을 대행하여 신탁기간중 발생한 수익을 수익자에게 교부하여 주거나(갑종관리신탁), 수탁재산의 소유권을 관리하여 주는 신탁(을종관리신탁) 처분 신탁 신탁재산으로 인수한 부동산을 처분하고 그 처분 대금을 수익자에게 교부하는 신탁 담보 신탁 부동산 소유자가 본인이나 제3자를 위하여 부동산을 신탁회사에 위탁하고 그 부동산에 대해서 수익권증서를 발급 받아 금융기관에 담보로 제출하여 대출을 받는 신탁 한편, 연결기업은 일부 신탁에 대하여 회사의 고유계정으로부터 신탁사업으로의 대출을 실행하고 있습니다. 27-2-2. 당분기말 현재 연결기업이 신탁과 관련하여 인식한 자산, 부채 및 손실에 대한 최대 노출 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 계정과목 금 액 자산 대여금 124,450,000 대손충당금 (2,219,944) 신탁계정대 336,247,473 대손충당금 (42,378,265) 기타대출채권 1,051,772 대손충당금 (1,051,772) 미수금 1,612,263 대손충당금 (1,156,237) 미수수익 7,435,659 대손충당금 (831,693) 합 계 423,159,256 부채 선수금 31,421,125 손실에 대한 최대노출금액 423,159,256 28. 현금흐름표28-1. 현금흐름표상 현금및현금성자산은 재무상태표상의 현금및현금성자산으로 구성된 금액입니다. 당분기말과 전기말 현재 현금흐름표상의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 82,325,444 23,018,938 28-2. 당분기와 전분기 중 현금유출입이 없는 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매도가능금융자산평가손익 38,099 12,341 보험수리적손익 (2,661) 777 4. 재무제표 가. 재무상태표[고유계정] 재 무 상 태 표 제 21 기 1분기 2016년 3월 31일 현재 제 20 기 2015년 12월 31일 현재 제 19 기 2014년 12월 31일 현재 주식회사 한국토지신탁 (단위 : 백만원) 과 목 제21기 1분기 제20기 제19기 [자산] Ⅰ.현금및예치금 96,794 38,530 36,266 1. 현금및현금성자산 79,625 21,423 19,433 2. 예치금 17,169 17,107 16,833 Ⅱ.유가증권 178,993 184,755 110,358 1. 당기손익인식증권 38,224 45,963 76,163 2. 매도가능증권 9,112 9,074 9,934 3. 종속기업투자 126,207 124,268 21,261 4. 관계기업투자 5,450 5,450 3,000 Ⅲ.대출채권 398,304 385,991 329,982 (현재가치할인차금) (201) (236) (136) 1. 대여금 697 793 958 2. 매입대출채권 104,995 72,978 57,075 3. 신탁계정대 336,248 365,666 373,690 4. 기타대출채권 1,052 1,052 1,052 5. 대손충당금(-) (44,487) (54,262) (102,657) Ⅳ.유형자산 773 760 498 1. 차량운반구 806 806 511 2. 비품 1,694 1,598 1,729 3. 감가상각누계액(-) (1,727) (1,644) (1,742) Ⅴ.기타자산 25,921 34,648 37,388 1. 미수금 6,563 6,654 9,174 2. 미수수익 8,341 10,450 9,988 3. 선급금 - - - 4. 선급비용 151 32 45 5. 보증금 10,597 11,188 13,101 6. 무형자산 2,356 2,699 903 7. 이연법인세자산 5,334 11,094 12,213 8. 매각예정비유동자산 - - 1,054 9. 대손충당금(-) (7,421) (7,469) (9,090) [자산총계] 700,785 644,684 514,492 [부채] Ⅰ.차입부채 124,758 94,980 32,313 1. 차입금 55,000 75,000 2,408 2. 사채 70,000 20,000 30,000 (사채할인발행차금) (242) (20) (95) Ⅱ.기타부채 81,585 60,323 53,344 1. 확정급여채무 6,048 5,655 4,082 2. 사외적립자산(-) (3,500) (3,482) (314) 3. 충당부채 14,836 4,766 9,052 4. 미지급법인세 8,153 13,900 11,621 5. 미지급배당금 14,717 - - 6. 미지급금 778 6,964 5,280 7. 미지급비용 1,265 1,142 1,000 8. 선수금 31,767 26,495 21,069 9. 제세금예수금 2,886 204 246 10. 기타예수금 4,635 4,679 1,308 [부채총계] 206,343 155,303 85,657 [자본] Ⅰ.자본금 252,489 252,489 252,489 Ⅱ.자본잉여금 6,296 6,296 6,296 Ⅲ.자본조정 (12,050) (12,050) (12,050) Ⅳ.기타포괄손익누계액 4,453 2,926 1,519 Ⅴ.이익잉여금 243,254 239,720 180,581 [자본총계] 494,442 489,381 428,835 [부채와자본총계] 700,785 644,684 514,492 [신탁계정] 재무상태표 제21기 1분기 2016년 3월 31일 현재 제20기 2015년 12월 31일 현재 제19기 2014년 12월 31일 현재 신탁계정 (단위 : 백만원) 과 목 제21기 1분기 제20기 제19기 [자산] Ⅰ. 유동자산 3,534,981 3,405,101 2,599,845 (1) 당좌자산 474,264 459,463 575,298 1. 현금및현금성자산 348,282 327,308 234,533 2. 단기대여금 148 141 1,836 3. 미수금 41,785 47,912 90,622 4. 분양미수금 20,100 26,848 193,231 5. 선급금 62,431 55,406 53,112 6. 선급비용 - 395 395 7. 선납법인세 1,518 1,453 1,569 (2) 재고자산 3,060,717 2,945,638 2,024,547 1. 완성건물 835,492 786,564 577,231 2. 미완성건물 2,225,225 2,159,074 1,447,316 Ⅱ. 비유동자산 2,220,897 2,279,904 3,493,880 (1) 투자자산 85,912 82,368 172,224 1. 특정현금과예금 6 6 491 2. 장기대여금 77,382 74,066 156,540 3. 보증금 8,524 8,296 15,193 (2) 유형자산 2,134,985 2,197,536 3,321,656 1. 관리부동산 62,994 72,389 116,343 2. 처분부동산 390,026 395,438 466,417 3. 담보부동산 1,505,274 1,552,998 2,548,930 4. 분양관리부동산 176,691 176,691 189,947 5. 비품 - 20 19 [자산총계] 5,755,878 5,685,005 6,093,725 [부채] Ⅰ. 유동부채 3,801,216 3,582,675 2,700,047 1. 미지급금 698,070 661,975 688,308 2. 청약선수금 5,887 11,986 10,151 3. 분양선수금 2,535,564 2,336,498 1,430,632 4. 신탁사업예수금 272,613 252,691 268,889 5. 예수금 64,476 63,998 115,630 6. 미지급비용 10,359 10,480 23,211 7. 미지급신탁보수지연이자 34 11 - 8. 미지급신탁보수 6,408 3,287 3,038 9. 선수금 28 51 61 10. 단기회사계정차 207,777 241,698 160,127 Ⅱ. 비유동부채 184,589 185,300 238,834 1. 장기회사계정차 128,470 123,968 213,563 2. 임대보증금 54,479 59,998 24,197 3. 기타의비유동부채 1,640 1,334 1,074 [부채총계] 3,985,805 3,767,975 2,938,881 [자본] Ⅰ. 신탁원본 4,939,937 4,948,581 6,060,950 1. 토지신탁원본 2,804,952 2,751,065 2,739,313 2. 관리신탁원본 62,994 72,389 116,343 3. 처분신탁원본 390,026 395,438 466,417 4. 담보신탁원본 1,505,274 1,552,998 2,548,930 5. 분양관리신탁원본 176,691 176,691 189,947 Ⅱ. 신탁잉여금(또는 결손금) 480,812 484,355 590,777 1. 차기이월이익잉여금 480,812 484,355 590,777 Ⅲ. 신탁원본조정 (3,650,676) (3,515,906) (3,496,883) 1. 선급신탁이익 (3,650,676) (3,515,906) (3,496,883) [자본총계] 1,770,073 1,917,030 3,154,844 [부채와자본총계] 5,755,878 5,685,005 6,093,725 ※ 신탁계정 재무제표는 감사받지 않은 재무제표입니다. 나. 포괄손익계산서[고유계정] 포 괄 손 익 계 산 서 제21 기 1분기 2016년 1월 1일부터 2016년 3월 31일까지 제20 기 1분기 2015년 1월 1일부터 2015년 3월 31일까지 제20 기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지 제19 기 2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지 주식회사 한국토지신탁 (단위 : 백만원) 과 목 제21기 1분기 제20기 1분기 제20기 제19기 Ⅰ. 영업수익 41,364 29,856 130,778 139,209 (1) 수수료수익 22,279 19,667 89,930 73,625 1. 신탁보수 19,836 12,589 78,154 69,546 2. 대리업무보수 136 170 386 782 3. 리츠자산관리보수 157 100 738 398 4. 기타 2,150 6,808 10,652 2,899 (2) 증권평가및처분이익 223 564 2,979 379 1. 당기손익인식증권평가이익 7 563 1,058 165 2. 당기손익인식증권처분이익 216 1 319 - 3. 매도가능증권처분이익 - - 1,602 214 (3) 이자수익 7,897 8,212 30,169 52,473 1. 매입대출채권이자 708 467 2,257 245 2. 환매조건부매수이자 - - - 208 3. 예금이자 205 241 553 941 4. 신탁계정대이자 6,892 6,870 25,355 44,965 5. 기타이자 92 634 2,004 6,114 (4) 기타의 영업수익 10,965 1,413 7,700 12,732 1. 배당금수익 886 365 694 6,174 2. 충당부채환입액 118 1,048 4,720 6,558 3. 대손충당금환입액 9,775 - 1,621 - 4. 기타영업수익 186 9,330 665 - Ⅱ. 영업비용 18,825 - 39,988 58,548 (1) 증권평가 및 처분손실 24 - 299 2,062 1. 당기손익인식증권평가손실 24 - 292 - 2. 종속회사투자주식처분손실 - - 7 - 3. 증권손상차손 - - - 2,062 (2) 이자비용 988 360 1,276 2,697 1. 차입금이자 687 6 169 287 2. 사채이자 301 354 1,107 2,410 (3) 대출평가 및 처분손실 - 2,732 7,830 20,367 1. 대손상각비 - 2,732 7,830 20,367 (4) 판매비와관리비 7,683 5,471 29,843 26,990 1. 급여 4,647 2,735 18,391 15,959 2. 퇴직급여 372 315 1,262 1,258 3. 명예퇴직급여 - - - - 4. 복리후생비 556 459 1,690 1,657 5. 전산운용비 48 46 293 198 6. 임차료 516 668 2,455 2,628 7. 지급수수료 342 330 1,421 1,318 8. 접대비 211 145 686 613 9. 광고선전비 8 1 28 12 10. 감가상각비 83 55 288 172 11. 조사연구비 25 6 53 33 12. 연수비 17 2 58 24 13. 무형자산상각비 1 1 5 474 14. 세금과공과금 369 221 1,000 906 15. 판매부대비 2 7 25 33 16. 등기소송비 및 공고비 105 221 911 726 17. 회의비 0 9 17 5 18. 인쇄비 17 4 12 19 19. 여비교통비 89 58 258 235 20. 차량유지비 92 56 255 201 21. 소모품비 13 8 37 23 22. 보험료 11 3 26 13 23. 기타 159 121 672 483 (5) 기타의 영업비용 10,130 767 740 6,432 1. 충당부채전입액 10,130 742 740 5,241 2. 기타대손상각비 - 25 - 1,191 Ⅲ. 영업이익 22,539 20,526 90,790 80,661 Ⅳ. 영업외수익 1,301 152 1,346 699 1. 유형자산처분이익 - - 2 - 2. 상각채권추심이익 1,047 - 105 - 3. 채무면제이익 - - 250 - 4. 기타 254 152 989 699 Ⅴ. 영업외비용 155 7 1,169 1,352 1. 무형자산손상차손 - - 62 147 2. 기부금 - - 50 - 3. 매각예정비유동자산손상차손 - - - 155 4. 기타 155 7 1,057 1,050 Ⅵ. 법인세비용차감전순이익(손실) 23,685 20,671 90,967 80,008 Ⅶ. 법인세비용(수익) 5,434 4,982 22,018 20,244 Ⅷ. 당기순이익(손실) 18,251 15,689 68,949 59,764 Ⅸ. 법인세비용차감후기타포괄손익 1,527 (10) 1,407 897 (1) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익 1,529 (11) 1,992 1,022 1. 매도가능금융자산평가이익 1,529 (11) 1,992 1,022 (2) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익 (2) 1 (585) (125) 1. 보험수리적손실 (2) 1 (585) (125) Ⅹ. 총포괄이익(손실) 19,778 15,679 70,356 60,661 XI. 주당손익(단위: 원) - 기본주당순손익 74 64 281 243 - 희석주당순손익 74 64 281 243 [신탁계정] 손 익 계 산 서 제21기 1분기 2016년 1월 1일부터 2016년 3월 31일까지 제20기 1분기 2015년 1월 1일부터 2015년 3월 31일까지 제20기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지 제19기 2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지 신탁계정 (단위 : 백만원) 과 목 제21기 1분기 제20기 1분기 제20기 제19기 Ⅰ. 매출액 584,810 290,498 1,036,927 1,837,572 1. 토지신탁분양수익 515,591 263,907 846,251 1,835,384 2. 토지신탁임대수익 3,397 399 2,262 2,185 3. 기타처분수익 64,956 25,326 184,155 - 4. 기타임대수익 866 866 3,494 - 5. 기타수익 - - 765 3 Ⅱ. 매출원가 432,572 213,184 671,152 1,594,223 1. 토지신탁분양원가 428,214 205,154 649,631 1,594,223 2. 기타처분원가 4,358 8,030 21,521 - Ⅲ. 매출총이익 152,238 77,314 365,775 243,349 Ⅳ. 판매비와관리비 86,641 54,208 282,657 222,229 1. 임차료 1,893 860 4,976 5,014 2. 세금과공과 328 275 5,919 3,736 3. 수선유지비 38 26 903 1,491 4. 보험료 151 25 327 431 5. 광고선전비 10,797 4,818 30,219 28,115 6. 모델하우스설치비 14,388 3,455 25,251 19,180 7. 모델하우스운영비 1,082 960 3,618 2,929 8. 모델하우스철거용역비 72 18 236 78 9. 판매촉진비 2,919 249 1,523 5,368 10. 등기소송비 313 204 705 1,048 11. 지급수수료 11,919 5,647 32,948 26,342 12. 측량수수료 - - 7 - 13. 브랜드사용료 2,026 575 2,694 1,383 14. 분양수수료 26,692 29,450 109,359 90,317 15. 분양신탁보수 226 443 1,477 3,805 16. 관리신탁보수 1 10 38 123 17. 처분신탁보수 53 - 99 77 18. 담보신탁보수 375 253 1,175 850 19. 분양관리신탁보수 29 123 244 326 20. 통신비 23 13 59 126 21. 민원처리비 266 172 3,577 1,700 22. 신탁재산관리비 863 1,025 3,761 3,990 23. 기타관리부대비 777 85 312 316 24. 도서인쇄비 7 - 21 57 25. 소모품비 - - 4 13 26. 수도광열비 190 79 79 144 27. 개발부담금 333 609 1,347 - 28. 학교용지부담금 21 133 377 - 29. 부가가치세 10,859 4,701 51,402 25,270 Ⅴ. 영업이익 65,597 23,106 83,118 21,120 Ⅵ. 영업외수익 4,124 4,945 12,717 37,977 1. 예금이자 454 478 2,103 2,253 2. 연체이자 812 623 2,084 1,271 3. 기타수입이자와할인료 - - 3 27 4. 수입위약배상금 1,019 1,744 3,748 6,012 5. 잡이익 1,731 2,044 4,050 4,507 6. 신탁자산처분이익 108 56 729 23,907 Ⅶ. 영업외비용 14,390 19,298 65,888 56,134 1. 회사계정차이자비용 1,259 3,488 6,377 16,072 2. 국민주택기금이자비용 - - - 187 3. 신탁보수지연이자 1 - 6 - 4. 기타지급이자와할인비용 12,405 15,510 52,579 34,783 5. 건축비지연이자 - - - 10 6. 지급위약배상금 5 - 26 6 7. 매출할인 - 29 29 930 8. 잡손실 135 238 754 3,422 9. 지체상금 585 8 31 574 10. 기부금 - 25 72 150 11. 신탁자산처분손실 - - 6,014 - Ⅷ. 경상이익 55,331 8,753 29,947 2,963 Ⅸ. 특별이익 1,104 - - 916 1. 채무면제이익 1,104 - - 916 Ⅹ. 법인세비용차감전순이익 56,435 8,753 29,947 3,879 ⅩⅠ. 법인세비용 27 24 1,259 74 ⅩⅡ. 당기순이익 56,408 8,729 28,688 3,805 ※ 신탁계정 재무제표는 감사받지 않은 재무제표입니다. 다. 자본변동표 자 본 변 동 표 제21 기 1분기 2016년 1월 1일부터 2016년 3월 31일까지 제20 기 1분기 2015년 1월 1일부터 2015년 3월 31일까지 제20 기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지 제19 기 2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지 주식회사 한국토지신탁 (단위 : 백만원) 구 분 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 총 계 2014.01.01 (전전기초) 252,489 6,296 (6,061) 622 128,313 381,659 총포괄손익 당기순이익 - - - - 59,764 59,764 매도가능금융자산평가손익 - - - 1,022 - 1,022 보험수리적손익 - - - (125) - (125) 소계 - - - 897 59,764 60,661 연차배당 - - - - (7,496) (7,496) 자기주식취득 - - (5,989) - - (5,989) 2014.12.31 (전전기말) 252,489 6,296 (12,050) 1,519 180,581 428,835 2015.01.01 (전기초) 252,489 6,296 (12,050) 1,519 180,581 428,835 총포괄손익 당기순이익 - - - - 68,949 68,949 매도가능금융자산평가손익 - - - 1,992 - 1,992 보험수리적손익 - - - (585) - (585) 소계 - - - 1,407 68,949 70,356 연차배당 - - - - (9,811) (9,811) 2015.12.31 (전기말) 252,489 6,296 (12,050) 2,926 239,719 489,380 2015.01.01 (전분기초) 252,489 6,296 (12,050) 1,519 180,581 428,835 총포괄손익 분기순이익 - - - - 15,689 15,689 매도가능금융자산평가손익 - - - (11) - (11) 보험수리적손익 - - - 1 - 1 소계 - - - (10) 15,689 15,679 연차배당 - - - - (9,811) (9,811) 2015.03.31 (전분기말) 252,489 6,296 (12,050) 1,509 186,459 434,703 2016.01.01(당분기초) 252,489 6,296 (12,050) 2,926 239,719 489,380 총포괄손익 분기순이익 - - - - 18,251 18,251 매도가능금융자산평가손익 - - - 1,529 - 1,529 보험수리적손익 - - - (2) - (2) 소계 - - - 1,527 18,251 19,778 연차배당 - - - - (14,716) (14,716) 2016.03.31(당분기말) 252,489 6,296 (12,050) 4,453 243,254 494,442 라. 현금흐름표 현 금 흐 름 표 제21 기 1분기 2016년 1월 1일부터 2016년 3월 31일까지 제20 기 1분기 2015년 1월 1일부터 2015년 3월 31일까지 제20 기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지 제19 기 2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지 주식회사 한국토지신탁 (단위 : 백만원) 과 목 제21기 1분기 제20기 1분기 제20기 제19기 Ⅰ. 영업활동 현금흐름 27,402 29,668 48,762 47,024 1. 분(당)기순이익 18,251 15,689 68,949 59,764 2. 손익항목의 조정 (1,653) (439) (5,843) (11,498) 법인세비용 5,434 4,982 22,018 20,244 감가상각비 83 55 288 172 무형자산상각비 1 1 5 474 무형자산처분손실 71 - - - 무형자산손상차손 - - 62 147 매도가능금융자산손상차손 - - - 2,062 매각예정비유동자산손상차손 - - - 155 퇴직급여 372 315 1,261 1,257 대손상각비 - 2,732 7,830 20,367 기타대손상각비 - 25 - 1,192 종속기업투자주식처분손실 - - 7 - 이자비용 988 360 1,276 2,697 사채상환손실 - - - - 차입금상환손실 - - - - 충당부채전입액 10,130 743 740 5,240 잡손실 - - - - 대손충당금환입액 (9,775) - (1,621) - 충당부채환입액 (118) (1,048) (4,720) (6,558) 유형자산처분이익 - - (2) - 매각예정자산처분이익 - - (101) - 채무면제이익 - - (250) - 유가증권처분이익 - - (1,602) (214) 이자수익 (7,953) (8,239) (30,340) (52,559) 배당금수익 (886) (365) (694) (6,174) 3. 영업활동으로 인한 자산·부채의 변동 8,486 12,240 (24,784) (35,131) 당기손익인식금융자산 7,739 (29,529) 30,200 (76,163) 신탁계정대 29,418 47,563 (46,569) 89,559 매입대출채권 (32,017) (5,364) (15,903) (57,075) 기타대출채권 - - - - 미수금 91 807 2,522 4,045 미수수익 1,646 724 (1,618) (424) 선급비용 (119) (39) 12 (23) 미지급금 (6,186) (4,291) 1,684 759 미지급비용 (54) (19) 126 90 선수금 5,273 790 5,425 6,374 선급금 - - - 950 제세예수금 2,682 1,434 (117) 105 기타예수금 (45) (26) 3,372 (555) 충당부채 58 305 (304) (2,444) 확정급여채무 - (115) (456) (329) 퇴직연금납입 - - (3,158) - 4. 이자의 수취 8,334 7,326 29,963 47,987 5. 이자의 지급 (1,033) (343) (1,184) (2,859) 6. 배당금의 수취 886 365 694 6,269 7. 법인세의 납부 (5,869) (5,170) (19,033) (17,508) Ⅱ. 투자활동 현금흐름 800 (2,734) (99,803) 35,687 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 1,339 534 20,304 45,496 예치금의 감소 - - - 8,586 매도가능금융자산의 처분 - - 3,576 14,742 종속기업주식의 처분 - - 493 20,000 무형자산의 처분 272 - 30 - 매각예정자산의 처분 - - 1,230 - 대여금의 감소 96 14 251 180 보증금의 감소 971 520 14,724 1,988 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 (539) (3,268) (120,107) (9,809) 예치금의 증가 62 79 274 400 매도가능금융자산의 취득 - 500 500 - 종속기업투자지분의 취득 - - 101,545 3,236 관계기업투자지분의 취득 - - 2,450 3,000 대여금의 증가 - - - 410 유형자산의 취득 96 18 549 375 무형자산의 취득 - - 1,894 25 보증금의 증가 381 2,671 12,895 2,363 Ⅲ. 재무활동 현금흐름 30,000 - 53,031 (104,045) 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 100,351 - 75,000 30,000 차입금의 증가 50,351 - 75,000 30,000 사채의 발행 50,000 - - - 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 (70,351) - (21,969) (134,045) 차입금의 상환 (70,351) - 2,158 68,910 자기주식의 취득 - - - 7,639 사채의 상환 - - 10,000 50,000 배당금 지급 - - 9,811 7,496 Ⅳ. 현금및현금성자산의 순증가(감소) 58,202 26,934 1,990 (21,334) Ⅴ. 기초의 현금및현금성자산 21,423 19,433 19,433 40,767 Ⅵ. 기말의 현금및현금성자산 79,625 46,367 21,423 19,433 5. 재무제표 주석 가. 고유계정 주석 제 21 기 1분기 2016년 01월 01일부터 2016년 03월 31일까지 제 20 기 1분기 2015년 01월 01일부터 2015년 03월 31일까지 주식회사 한국토지신탁 1. 회사의 개요 주식회사 한국토지신탁(이하 "당사"라 함)은 (구)신탁업법 제3조에 의거 금융감독위원회의 인가를 받아 1996년 4월 4일 설립되어 토지신탁을 포함한 부동산신탁업을 영위하고 있으며 2009년 2월 4일을 시행일로 하는 자본시장과금융투자업에관한법률에 의해 재인가를 받았습니다. 당사는 서울특별시 강남구 역삼동에 본사를 두고 있습니다. 당사의 설립시 납입자본금은 300억원이었으며, 설립 후 수차의 증자를 거 쳐 당분기말 현재의 납입자본금은 252,489백만원입니다. 한편, 당사는 2001년 5월 18일에 주식을 협회등록시장에 등록하였으며, 당분기말 현재 최대주주는 리딩밸류일호유한회사(34.08%)이며, 기 타기관 및 개인이 65.92%의 주식을 보유하고 있습니다. 2. 재무제표 작성기준2-1. 회계기준의 적용 당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 분기재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2-2. 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정 의 근거 를 사용하였습니다. 3. 유의적인 회계정책중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2016년 1월 1일부터 적용되는 기준서및 해석서를 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 3-1. 제 ㆍ 개정된 기준서의 적용 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다. -기업회계기준서 제1111호 '공동약정' (개정) - 지분 취득의 회계처리개정 기준서는 공동영업자가 사업을 구성하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우 사업결합에 대한 기업회계기준서 제1103호의 관련 원칙을 적용하도록 하고 있습니다. 또한 공동지배력을 유지하는 상황에서 공동영업에 대한 지분을 추가 취득한 경우 기존 지분을 재측정하지 않음을 명확히 하였습니다. 그리고 적용범위에 대한 예외를 추가하여 보고기업을 포함한 공동지배력을 공유하는 당사자들이 동일한 최상위지배자의 동일지배하에 있을 때는 개정기준서를 적용하지 않도록 하였습니다. 개정 기준서는 공동영업에 대한 최초 지분취득시와 동일한 공동영업에 대한 추가 지분취득 모두에 적용되며 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며조기 적용이 가능합니다. 당사는 공동영업에 대한 지분이 없으므로 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' (개정) - 허용되는 감가상각 방법과 상각방법의 명확화개정 기준서는 수익은 자산을 사용하여 소비되는 경제적효익의 형태를 반영하기보다는 자산이 포함된 사업을 운영하여 창출되는 경제적효익의 형태를 반영하므로 수익에 기초한 방법은 유형자산의 감가상각에 사용될 수 없고 매우 제한된 상황에서만 무형자산의 상각에 사용될 수 있다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 당사는 수익에 기초한 상각방법을 적용하고 있지 않으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' (개정) - 별도재무제표에서의 지분법 개정 기준서는 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자에 대하여 지분법을 사용하여 회계처리하는 것을 허용하였습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 당사는 동 개정사항을 적용하지 않으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.-기업회계기준서 제1110호 '재무제표 표시' (개정) - 공시 개선 개정 기준서는 기존 요구사항을 유의적으로 변경한다기보다는 다음을 명확히 하고 있습니다. ·기업회계기준서 제1001호의 중요성 요구사항 ·재무상태표와 포괄손익계산서의 특정 항목에 대해 세분화할 수 있음 ·기업은 재무제표에 대한 주석을 표시하는 순서에 대하여 유연성을 가질 수 있음 ·지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분은 당기손익으로 재분류되는 항목과 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 한 줄로 표시함 또한 개정 기준서는 재무상태표과 포괄손익계산서에 추가적인 중간합계를 나타내야 할 때에 대한 요구사항을 명확히 하고 있습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시'및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 투자기업: 연결 예외 적용 개정 기준서는 기업회계기준서 제1110호의 투자기업 예외사항의 적용에서 생기는 이슈를 다루고 있습니다. 개정 기준서는 연결재무제표 작성 예외가 모든 종속기업을 공정가치로 측정하는 투자기업의 종속기업인 지배기업(중간지배기업)에도 적용됨을 명확히 하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 자체가 투자기업이 아닌 투자기업의 종속기업이 투자기업에 제공하는 경우에만 동 종속기업을 그 지배기업인 투자기업이 연결하도록 명확히 하였습니다. 그 외의 모든 종속기업은 공정가치로 측정됩니다. 기업회계기준서 제1028호에 대한 개정 기준서는 투자자가 지분법을 적용할 때 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 그 종속기업 지분에 대하여 적용한 공정가치 측정을 유지할 수 있도록 허용하고 있습니다. 동 기준서들은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 2012 - 2014 연차개선 이 연차개선은 2016년 7월 1일 이후에 개시되는 회계연도부터 적용되며, 다음의 기준서에 대한 개정사항을 포함하고 있습니다. 기업회계기준서 제1105호 ‘매각예정 비유동자산과 중단영업’ 비유동자산(또는 처분자산집단)은 일반적으로 매각 또는 소유주에 대한 분배를 통해 처분됩니다. 이 개정사항은 매각예정에서 소유주에 대한 분배예정으로 재분류하거나 분배예정에서 매각예정으로 재분류한다면 이 분류의 변경은 최초 처분계획이 계속 유지되는 것으로 본다는 것을 명확히 하였습니다. 이 개정사항은 전진적으로 적용되어야 합니다. 기업회계기준서 제1107호 ‘금융상품: 공시’ (1) 관리용역계약 동 개정사항은 수수료가 포함된 관리용역계약은 금융자산에 대한 지속적인 관여를 나타낼 수 있음을 명확히 하였습니다. 기업은 공시사항이 요구되는지를 평가하기 위해 기업회계기준서 제1107호의 지침에 따라 수수료 및 관리용역 계약을 평가하여야 합니다. 관리용역계약이 지속적인 관여를 나타내는지에 대한 평가는 과거 사건을 소급해서 보아야 합니다. 그러나, 양도공시 규정은 기업이 동 개정사항을 최초로 적용하는 회계기간의 이전 기간에는 적용하지 않아도 됩니다. (2) 상계관련 IFRS 7 개정사항의 중간재무제표에 대한 적용 가능성 동 개정사항은 상계 관련 공시사항은 해당 공시사항이 직전 연차 재무제표에 대한 유의적인 변동사항에 대한 정보를 제공하는 것이 아닐 경우에는 중간재무제표에 공시 요구사항을 적용하지 않아도 된다는 것을 명확히 하였습니다. 기업회계기준서 제1019호 ‘종업원급여’ 동 개정사항은 우량회사채 시장이 두터운지 여부는 국가시장이나 지역시장의 수준에서가 아니라 통화수준에서 평가해야 한다는 점을 개정안이 명확히 하였습니다. 만약 그러한 우량회사채에 대해 거래 층이 두터운 해당 통화의 시장이 없는 경우에는 그 통화로 표시된 국채의 시장수익률을 사용하여야 합니다. 이 개정사항은 전진적으로 적용되어야 합니다. 기업회계기준서 제1034호 ‘중간재무제표’ 동 개정사항은 동 기준서에 따라 요구되는 공시는 중간재무제표에서 하거나, 다른 보고서(예: 경영진설명서, 위험보고서)에서 하고 중간재무제표에서 이를 상호참조하여 포함할 수도 있음을 명확히 하였습니다. 중간재무보고서에 있는 다른 정보는 이용자가 중간재무제표와 동일한 조건으로 동시에 이용할 수 있어야 합니다. 이 개정사항은 소급하여 적용되어야 합니다. 4. 금융위험 관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있으며, 당사의 재무위험관리 목적과 정책은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일합니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. 5. 현금 및 예치금 5-1. 현 금 및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 이자율(%) 당분기말 전기말 보통예금 등 0 ~ 0.1 10,880 10,880 MMDA 0 ~ 1.16 79,614,325 21,411,996 합 계 79,625,205 21,422,876 상기 현금및현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 등 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 않습니다. 5-2. 예치금당사가 보유한 예치금은 전액 사용이 제한되어 있는 바, 당분기말과 전기말 현재 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 예금의 종류 금융기관 당분기말 전기말 제한내용 장기성예금 별단예금 농협은행(주) 2,000 2,000 당좌개설보증금 특정예금 자사주신탁 대우증권(주) 17,167,055 17,105,109 자사주매입 합 계 17,169,055 17,107,109 6. 당기손익인식금융자산당분기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 종목 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 공정가치 취득원가 장부금액 공정가치 단기매매금융자산 집합투자증권 브라이튼제이차사모사채특정금전신탁 8,000,000 8,043,726 8,043,726 8,000,000 8,043,726 8,043,726 자산담보부기업어음 대신증권(ABCP)134448 - - - 7,868,362 7,931,058 7,931,058 당기손익인식지정금융자산 주가연계파생결합사채 삼성증권(ELB)243 5,000,000 5,128,500 5,128,500 5,000,000 5,084,000 5,084,000 주가연계파생결합사채 삼성증권(ELB)250 5,000,000 5,182,000 5,182,000 5,000,000 5,082,000 5,082,000 주가연계파생결합사채 신한투자(ELB)0804 5,000,000 5,135,591 5,135,591 5,000,000 5,089,989 5,089,989 주가연계파생결합사채 신한투자(ELB)0768 5,000,000 4,952,955 4,952,955 5,000,000 4,927,255 4,927,255 주가연계파생결합사채 우리투자증권(ELB)636 5,000,000 4,885,500 4,885,500 5,000,000 4,893,500 4,893,500 주가연계파생결합사채 우리투자증권(ELB)607 5,000,000 4,896,000 4,896,000 5,000,000 4,911,500 4,911,500 합 계 38,000,000 38,224,272 38,224,272 45,868,362 45,963,028 45,963,028 7. 매도가능금융자산 7-1. 당분기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 9,074,061 9,934,321 취 득 - 500,000 처 분 - (1,974,345) 평가손익 (법인세 차감전) 38,099 614,085 손상차손 - - 기말금액 9,112,160 9,074,061 7-2. 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.7-2-1. 수익증권 (단위 : 천원) 구분 액면가액 취득원가 장부가액 미실현보유손익계 손상차손누계액 신한부동산펀드 146,750 146,750 207,268 60,518 - 마이어사모러시아부동산펀드 2호 2,000,000 2,000,000 - - (2,000,000) 현대유퍼스트사모부동산 1호 3,000,000 3,000,000 599,910 (90) (2,400,000) GB일본사모부동산투자신탁 6호 1,436,103 1,436,103 733,317 66,707 (769,493) 합 계 6,582,853 6,582,853 1,540,495 127,135 (5,169,493) 당분기말 현재 상기 수익증권의 취득원가와 공정가액의 차이는 (-)5,042,358 천 원이며 손상차손 5,169,493천원 및 법인세효과 28,834천원 을 제외한 98,301천원 이 기타포괄손익누계액에 계상되어 있습니다 . (단위 : 천원) 구분 액면가액 취득원가 장부가액 미실현보유손익계 손상차손누계액 신한부동산펀드 146,750 146,750 204,483 57,733 - 마이어사모러시아부동산펀드 2호 2,000,000 2,000,000 - - (2,000,000) 현대유퍼스트사모부동산 1호 3,000,000 3,000,000 599,910 (90) (2,400,000) GB일본사모부동산투자신탁 6호(*) 1,436,103 1,436,103 698,003 31,393 (769,493) 합 계 6,582,853 6,582,853 1,502,396 89,036 (5,169,493) (*) 전기 중 GB일본사모부동산투자신탁 6호 일부를 처분하여 774,097천원을 수령한 바, 장부금액과 회수금액의 차이인 12,519천원을 처분이익으로 인식하였습니다. 전기말 현재 상기 수익증권의 취득원가와 공정가액의 차이는 (-)5,080,457 천원 이 며 손상차손 5,169,493천원 및 법인세효과 20,193천원 을 제외한 68,843천원 이 기타포괄손익누계액에 계상되어 있습니다 . 7-2-2. 시장성 없는 지분증권 (단위 : 주, 천원) 구분 주식수 지분율(%) 취득원가 장부가액 미실현보유손익계 손상차손누계액 파이온파트너스㈜ 10,371 5.00 1,000,000 - - (1,000,000) ㈜케이앤케이에셋 19,900 19.90 99,500 - - (99,500) ㈜핍스웨이브개발 60,000 10.00 300,000 300,000 - - ㈜서울라이트타워 1,069,483 5.32 4,260,826 - - (4,260,826) 케이원2호 900,000 9.09 4,500,000 4,489,000 (11,000) - 케이원3호 180,000 8.88 900,000 929,000 29,000 - 인천해상리조트컨소시엄㈜ 75,000 15.00 750,000 - - (750,000) 이지스자산운용㈜ 66,970 8.37 334,850 1,353,665 1,018,815 - 홍대입구동교동프로젝트금융투자㈜ 100,000 7.94 500,000 500,000 - - ㈜동양레저 2,600 0.07 13,000 - - (13,000) 합 계 12,658,176 7,571,665 1,036,815 (6,123,326) 당분기말 현재 상기 지분증권의 취득원가와 공정가액의 차이는 (-)5,086,511 천 원 이며 손상차손 6,123,326천원 및 법인세효과 235,150천원 을 제외한 801,665천원 이 기타포괄손익누계액에 계상되어 있습니다 . 상기 시장성없는 지분증권 중 유의적인 영향력 상실로 인하여 매도가능금융자산으로재분류 한 것을 제외하고는 활성거래시장이 존재하지 않고 합리적인 공정가치의 추정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 측정할 수 없어서 취득원가로 평가하였습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 주식수 지분율(%) 취득원가 장부가액 미실현보유손익계 손상차손누계액 파이온파트너스㈜ 10,371 5.00 1,000,000 - - (1,000,000) ㈜케이앤케이에셋 19,900 19.90 99,500 - - (99,500) ㈜핍스웨이브개발 60,000 10.00 300,000 300,000 - - ㈜서울라이트타워(*1) 1,069,483 5.32 4,260,826 - - (4,260,826) 케이원2호 900,000 9.09 4,500,000 4,489,000 (11,000) - 케이원3호 180,000 8.88 900,000 929,000 29,000 - 인천해상리조트컨소시엄㈜ 75,000 15.00 750,000 - - (750,000) 이지스자산운용㈜ 66,970 8.37 334,850 1,353,665 1,018,815 - 홍대입구동교동프로젝트금융투자㈜ 100,000 7.94 500,000 500,000 - - ㈜동양레저 2,600 0.07 13,000 - - (13,000) 합 계 12,658,176 7,571,665 1,036,815 (6,123,326) (*1) 전기 중 당사는 서울라이트타워㈜의 유상감자로 인하여 872,698천원을 수령한 바, 장부금액과 회수금액의 차이인 872,698천원을 매도가능금융자산처분이익으로 인식하였습니다.전기 중 당사는 주택도시보증공사(구, 대한주택보증) 주식매각으로 인하여 1,679,670천원을 수령한 바, 장부금액과 회수금액의 차이인 716,904천원을 매도가능금융자산처분이익으로 인식하였으며, (주)송도주택피에프브이의 출자금 전액이 회수되었습니다. 전기말 현재 상기 지분증권의 취득원가와 공정가액의 차이는 (-)5,086,511 천원 이 며 손상차손 6,123,326천원 및 법인세효과 235,150천원 을 제외한 801,665천원 이 기타포괄손익누계액에 계상되어 있습니다 . 상기 시장성 없는 지분증권 중 유의적인 영향력 상실로 인하여 매도가능금융자산으로재분류 한 것을 제외하고는 활성거래시장이 존재하지 않고 합리적인 공정가치의 추정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 측정할 수 없어서 취득원가로 평가하였습니다. 8. 관계기업 및 종속기업투자 8-1. 관계기업투자8-1-1. 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 관계기업명 주 요영업활동 결산월 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 서강역사개발 주식회사(*1) 부동산개발임대업 12월 18.92% 3,000,000 18.92% 3,000,000 주식회사케이원제5호위탁관리부동산투자회사(*2) 부동산투자업 12월 13.25% 2,450,000 13.25% 2,450,000 합 계 5,450,000 5,450,000 (*1) 당사는 의결권의 20% 미만을 보유하고 있지만, 피투자회사 이사의 지명권 등을가지며 기업회계기준서 1028호에 따라 유의적인 영향력이 있다고 판단되어 관계기업투자로 분류하였습니다.(*2) 종속기업이 의결권의 19.96%를 보유함에 따라 관계기업투자로 분류하였습니 다. 8-1-2. 당분기와 전기 중 현재 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 기말 서강역사개발 주식회사 3,000,000 - - 3,000,000 주식회사케이원제5호위탁관리부동산투자회사 2,450,000 - - 2,450,000 합 계 5,450,000 - - 5,450,000 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 기말 서강역사개발 주식회사 3,000,000 - - 3,000,000 주식회사케이원제5호위탁관리부동산투자회사 - 2,450,000 - 2,450,000 합 계 3,000,000 2,450,000 - 5,450,000 8-1-3. 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 자산 부채 영업수익 분기순손익 서강역사개발 주식회사 5,949,922 - - 1,420 주식회사케이원제5호위탁관리부동산투자회사 50,673,426 26,006,403 1,194,600 506,637 (단위 : 천원) 구분 자산 부채 영업수익 당기순손익 서강역사개발 주식회사 5,948,621 129 - 39,879 주식회사케이원제5호위탁관리부동산투자회사 51,623,893 26,210,525 2,246,472 1,038,257 8-2. 종속기업투자당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 주 요영업활동 결산월 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 코레이트투자운용주식회사 부동산자산관리 12월 100.0% 2,735,798 100.0% 2,735,798 KTB칸피던스사모부동산투자신탁제45호 부동산투자업 12월 85.9% 18,936,097 85.9% 18,667,875 케이원청천2뉴스테이위탁관리부동산투자회사 부동산투자업 12월 100.0% 500,000 100.0% 500,000 대신사모부동산투자신탁제9호 부동산투자업 12월 99.0% 5,294,322 99.0% 5,201,411 대신사모부동산투자신탁제12호 부동산투자업 12월 97.8% 2,282,016 97.8% 2,227,148 아시아안성물류시설사모부동산투자신탁 부동산투자업 12월 88.1% 8,544,915 88.1% 8,498,686 베리타스오포사모부동산투자신탁1호 부동산투자업 12월 97.6% 8,388,480 97.6% 8,301,840 KTB칸피던스사모부동산투자신탁제76호 부동산투자업 12월 93.3% 5,639,058 93.3% 5,515,560 KTB칸피던스사모부동산투자신탁제77호 부동산투자업 12월 90.9% 5,114,000 90.9% 5,061,800 KTB칸피던스사모부동산투자신탁제79호 부동산투자업 12월 90.9% 10,435,400 90.9% 10,236,500 KTB칸피던스사모부동산투자신탁제80호 부동산투자업 12월 93.3% 7,299,740 93.3% 7,157,080 KTB칸피던스사모부동산투자신탁제82호 부동산투자업 12월 88.9% 4,121,800 88.9% 4,042,120 KTB칸피던스사모부동산투자신탁제83호 부동산투자업 12월 90.0% 5,093,006 90.0% 4,994,451 KTB칸피던스사모부동산투자신탁제84호 부동산투자업 12월 90.6% 4,919,856 90.6% 4,808,592 마이애셋통영전문투자형사모부동산투자신탁 부동산투자업 12월 96.3% 5,367,700 96.3% 5,252,312 마이애셋거제전문투자형사모부동산투자신탁 부동산투자업 12월 98.0% 5,147,150 98.0% 5,034,950 하나전문투자부동산투자신탁 6호 부동산투자업 12월 92.9% 26,387,660 92.9% 26,031,460 합 계 126,206,998 124,267,583 당분기말 현재 상 기 종속 기업투자주식의 취득원가와 공정가치의 차이는 7,066,200천원이며, 법인세효과 1,602,614천원을 제외한 5,463,586천원이 기타포 괄손익누계액에 계상되어 있습니다 . 8-3. 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 자산 부채 자본 영업수익 분기순이익 코레이트투자운용주식회사 2,437,384 249,328 2,188,056 1,150,002 (49,982) 케이원청천2뉴스테이위탁관리부동산투자회사 497,005 - 497,005 - 355 KTB칸피던스사모부동산투자신탁제45호 22,502,323 453,426 22,048,897 345,052 312,273 대신사모부동산투자신탁제9호 5,358,601 9,750 5,348,851 100,100 93,860 대신사모부동산투자신탁제12호 2,338,721 4,222 2,334,499 58,931 56,127 아시아안성물류시설사모부동산투자신탁 9,720,756 218 9,720,538 464,145 453,979 베리타스오포사모부동산투자신탁1호 8,603,877 4,744 8,599,133 102,714 88,769 KTB칸피던스사모부동산투자신탁제76호 6,186,110 23,420 6,162,690 147,096 134,928 KTB칸피던스사모부동산투자신탁제77호 5,650,760 24,752 5,626,008 68,564 57,391 KTB칸피던스사모부동산투자신탁제79호 11,518,356 36,996 11,481,360 235,852 218,822 KTB칸피던스사모부동산투자신탁제80호 7,855,068 32,268 7,822,800 168,288 152,825 KTB칸피던스사모부동산투자신탁제82호 4,665,054 27,049 4,638,005 98,819 89,650 KTB칸피던스사모부동산투자신탁제83호 5,676,362 16,280 5,660,082 120,668 109,479 KTB칸피던스사모부동산투자신탁제84호 5,465,520 31,855 5,433,665 133,577 122,853 마이애셋통영전문투자형사모부동산투자신탁 5,577,319 1,854 5,575,465 121,206 119,823 마이애셋거제전문투자형사모부동산투자신탁 5,252,869 1,536 5,251,333 115,752 114,449 하나전문투자부동산투자신탁 6호 28,467,912 46,074 28,421,838 425,797 383,870 브라이튼제이차주식회사 8,493,617 8,573,600 (79,983) 189,027 - 상기 요약 재무정보는 당사와 상이한 연결대상회사의 회계처리방법을 수정한 후의 금액이나 연결기업 내 회사간의 내부거래가 상계되지 아니한 금액입니다. (단위 : 천원) 종속기업명 자산 부채 자본 영업수익 당기순손익 케이원제4호위탁관리부동산투자회사 - - - 2,586 (3,415) 코레이트투자운용주식회사 2,632,241 394,202 2,238,039 4,832,666 513,168 케이원청천2뉴스테이위탁관리부동산투자회사 496,780 - 496,780 110 110 KTB칸피던스사모부동산투자신탁제45호 22,157,271 420,647 21,736,624 878,272 752,320 대신사모부동산투자신탁제9호 5,258,501 3,510 5,254,991 301,106 254,991 대신사모부동산투자신탁제12호 2,279,790 1,418 2,278,372 59,790 28,372 아시아안성물류시설사모부동산투자신탁 9,702,994 50,664 9,652,330 18 (52,670) 베리타스오포사모부동산투자신탁1호 8,515,059 4,694 8,510,365 338,889 310,364 KTB칸피던스사모부동산투자신탁제76호 6,039,014 11,252 6,027,762 139,014 127,762 KTB칸피던스사모부동산투자신탁제77호 5,582,204 13,587 5,568,617 82,223 68,617 KTB칸피던스사모부동산투자신탁제79호 11,282,504 19,967 11,262,537 282,504 262,537 KTB칸피던스사모부동산투자신탁제80호 7,686,781 16,805 7,669,976 186,781 169,976 KTB칸피던스사모부동산투자신탁제82호 4,584,383 36,029 4,548,354 53,217 48,354 KTB칸피던스사모부동산투자신탁제83호 5,555,693 5,090 5,550,603 55,693 50,603 KTB칸피던스사모부동산투자신탁제84호 5,353,214 42,401 5,310,813 11,743 10,813 마이애셋통영전문투자형사모부동산투자신탁 5,456,122 479 5,455,643 110,122 55,643 마이애셋거제전문투자형사모부동산투자신탁 5,137,124 240 5,136,884 96,624 36,884 하나전문투자부동산투자신탁 6호 28,042,115 4,147 28,037,968 42,115 37,968 브라이튼제이차주식회사 8,464,890 8,544,873 (79,983) 714,301 (80,000) 상기 요약 재무정보는 당사와 상이한 연결대상회사의 회계처리방법을 수정한 후의 금액이나 연결기업 내 회사간의 내부거래가 상계되지 아니한 금액입니다. 9. 대출채권9-1. 당분기말과 전기말 현재 대출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내역 당분기말 전기말 대여금 697,389 793,518 매입대출채권 104,994,986 72,978,027 신탁계정대 336,247,474 365,665,775 기타대출채권 1,051,772 1,051,772 소 계 442,991,621 440,489,092 대여금 대손충당금 (6,974) (7,935) 매입대출채권 대손충당금 (1,049,950) (729,780) 신탁계정대 대손충당금 (42,378,265) (52,472,025) 기타대출채권 대손충당금 (1,051,772) (1,051,772) 소 계 (44,486,961) (54,261,512) 현재가치할인차금 (201,005) (236,463) 합 계 398,303,655 385,991,117 9-2. 대여금당분기말과 전기말 현재 임직원 등에 대한 대여금의 내역은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 내역 당분기말 전기말 주택마련 대여 697,389 793,518 대손충당금 (6,974) (7,935) 현재가치할인차금 (201,005) (236,463) 합 계 489,410 549,120 당분기말 현 재 대여금에 대한 현재가치할인차금은 최 장 25년 동안 2.01%~4.44%의이자율로 할인하여 계산 하였습니다. 9-3. 신탁계정대 및 기타대출대권당분기말과 전기말 현재 신탁계정대와 기타대출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 위탁자 당분기말 전기말 건설업영위법인 199,443,644 210,872,842 기타법인 92,516,954 126,522,318 개인 45,338,648 29,322,387 소 계 337,299,246 366,717,547 대손충당금 (43,430,037) (53,523,797) 합 계 293,869,209 313,193,750 당분기말 현재 신 탁계 정대와 관련하여 당사 명의로 차입한 차입금은 125,000,000천원이 며, 당분기 중 신탁계정대 와 관련하여 영업손익으로 계상된 이자수익 및 이자비용은 각각 7,021,472천원 및 988,067천원입니다 . 9-4. 매입대출채권은 전자단기사채를 교보증권 등으로부터 매입한 금액입니다 . 10. 유형자산10-1. 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득가액 감가상각누계액 장부금액 차량운반구 806,227 (521,271) 284,956 비품 1,693,715 (1,205,944) 487,771 합 계 2,499,942 (1,727,215) 772,727 (단위 : 천원) 구분 취득가액 감가상각누계액 장부금액 차량운반구 806,227 (483,230) 322,997 비품 1,597,556 (1,160,875) 436,681 합 계 2,403,783 (1,644,105) 759,678 10-2. 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 분기말 차량운반구 322,997 - - (38,041) 284,956 비품 436,681 96,159 - (45,069) 487,771 합 계 759,678 96,159 - (83,110) 772,727 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 분기말 차량운반구 175,041 - - (25,704) 149,337 비품 323,309 18,404 - (28,806) 312,907 합 계 498,350 18,404 - (54,510) 462,244 11. 무형자산 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 상각비 분기말 개발비 17,737 - - (1,237) 16,500 회원권 2,681,527 - (342,500) - 2,339,027 합 계 2,699,264 - (342,500) (1,237) 2,355,527 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 상각비 분기말 개발비 22,688 - - (1,238) 21,450 회원권 879,875 - - - 879,875 합 계 902,563 - - (1,238) 901,325 12. 차입부채 12-1. 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내역 이자율(%) 당분기말 전기말 국민은행 한도대출 3.52 - 30,000,000 농협은행 한도대출 3.48 - 30,000,000 한국산업은행 일반대출 2.96 15,000,000 15,000,000 농협은행 일반대출 3.27 40,000,000 - 합 계 55,000,000 75,000,000 12-2. 당분기말과 전기말 현재 당사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종류 만기일 연이자율(%) 당분기말 전기말 인수기관 제33회 무보증사채 2016.04.15 3.74 20,000,000 20,000,000 한국투자증권 제34회 무보증사채 2019.03.09 3.01 50,000,000 - 한국투자증권 합 계 70,000,000 20,000,000 12-3. 당분기 중 사채할인발행차금의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 당분기말 사채할인발행차금 19,702 243,714 (21,554) 241,862 12-4. 당분기말 현재 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입금 사채 합계 2016.04.01~2017.03.31 55,000,000 20,000,000 75,000,000 2017.04.01~2018.03.31 - - - 2018.04.01~2019.03.31 - 50,000,000 50,000,000 합 계 55,000,000 70,000,000 125,000,000 13. 종업원급여13-1 . 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 급여 4,646,975 2,734,880 복리후생비 556,447 458,946 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용 372,063 315,380 합 계 5,575,485 3,509,206 13-2. 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순확정급여부채의 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 순확정급여부채 2,547,659 2,172,935 당사는 국민은행, 미래에셋생명 등의 퇴직연금 등에 가입하고 있습니다. 당사가 가입한 퇴직연금 등은 원금이 보장되며 , 연 2.21%의 수익이 발생하고 있습니 다. 확정급여제도의 운영으로 당사는 수명위험, 환위험, 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다. 13-3. 당분기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 확정급여채무 사외적립자산 공정가치 순확정급여부채 당분기 전기 당분기 전기 당분기 전기 기초잔액 5,654,468 4,082,424 (3,481,533) (313,654) 2,172,935 3,768,770 당기 비용으로 인식 당기근무원가 357,341 1,144,378 - - 357,341 1,144,378 이자원가(수익) 36,522 121,152 (21,800) (4,008) 14,722 117,144 소계 393,863 1,265,530 (21,800) (4,008) 372,063 1,261,522 기타포괄손익인식 확정급여제도의 재측정요소 - 762,742 2,661 (5,986) 2,661 756,756 기타 퇴직금 지급 - (456,228) - - - (456,228) 퇴직연금 납입 - - - (3,157,885) - (3,157,885) 기말잔액 6,048,331 5,654,468 (3,500,672) (3,481,533) 2,547,659 2,172,935 13-4. 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성되어 있습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 퇴직연금 3,500,672 3,481,533 13-5. 확정급여채무13-5-1. 보험수리적 가정 당분기말과 전기말 현재 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 인구통계적 가정 사망률 0.005% ~ 0.073% 0.005% ~ 0.073% 이직률 3.316% ~ 25.947% 3.316% ~ 25.947% 재무적 가정 할인율 2.71% 2.71% 사외적립자산 기대수익률 4.03% 4.03% 미래임금인상률 4.38% 4.38% 미래 사망률과 관련된 가정은 보험업법에 의한 보험료율 산출기관인 보험개발원에서 산출한 사망률 통계에 따라 측정하였습니다. 당분기말과 전기말 현재 확정급여채무의 퇴직금 예상 지급 시기 는 평균 8.16 년 및 7.72 년입니다. 13-5-2. 민감도분석당분기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 확정급여채무 1% 증가 1% 감소 할인율 (416,963) 471,349 미래 급여인상율 459,243 (414,830) 14. 충당부채 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 특별대손충당부채 12,958,538 4,261,467 기타충당부채 1,467,754 94,801 복구충당부채 410,098 410,098 합 계 14,836,390 4,766,366 14-1. 특별대손충당부채당사는 소송사건과 관련하여 전심에서 패소하였거나 패소가능성으로 인해 당사 자원의 경제적 유출가능성이 높은 경우 특별대손충당부채를 설정하고 있는 바, 당분기와 전기 중 당사의 특별대손충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기 초 4,261,467 7,999,980 설 정 8,757,071 739,549 환 입 (117,680) (4,173,727) 사 용 (60,000) (1,072,701) 기 타 117,680 768,366 기 말 12,958,538 4,261,467 14-2. 기타충당부채 당사는 신탁사업관련 금융자산에 대해 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이를 손상차손으로 계상하고 있습니다. 다만, 신탁사업의 미래현금흐름이 순유출로 추정될 경우 그 추정액을 기타충당부채로 계상하고 있습니다. 당분기와 전기 중 당사의 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기 초 94,801 641,451 설 정 1,372,953 - 환 입 - (546,650) 기 말 1,467,754 94,801 14-3. 복구충당부채 당사는 과거 사옥이전시 발생하였던 복구원가를 토대로 복구면적 및 복구공사를 실시하게 될 시점까지의 인플레이션율(건설원재료지수 평균상승률)을 감안하여 미래에발생할 복구원가를 당사의 가 중평균차입이자율로 할인한 현재가치를 산정하여 복구충당부채를 계 상하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사가 계상한 복구충당부채금액은 각각 410,098천원 입니다 . 한편 당사가 복구비용 추정 시에 사용한 가정은 다음과 같습니다. 구분 내용 추정기간 4년 할인율 6.45% 15. 자본금 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 액면금액은 각각 500백만주,252,489,230주 및 1,000원입니다. 16. 자기주식 당분기말 현재 당사가 보유중인 자기주식 7,213,351주(취득가액:12,050,206천원) 는 주가 안정을 위하여 코스닥증권시장에서 취득한 것으로 향후 매각할 예정 입니다. 17. 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 당사의 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 이익준비금 3,202,304 1,730,649 대손준비금 4,094,841 15,199,648 신탁사업적립금 27,098,272 20,203,337 임의적립금 190,607,585 133,636,570 미처분이익잉여금 18,250,856 68,949,351 합 계 243,253,858 239,719,555 18. 법인세18-1. 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 당기법인세부담액 724,974 5,806,071 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 (602,298) 59,749 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 5,759,269 (887,270) 총법인세비용 5,881,945 4,978,550 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 (447,896) 3,091 법인세비용 5,434,049 4,981,641 18-2. 당분기와 전분기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 이연법인세 유가증권평가손익 (448,500) 3,267 보험수리적손익 604 (176) 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 (447,896) 3,091 18-3. 당분기와 전분기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순손익 23,684,904 20,670,594 적용세율 23.7% 23.6% 적용세율에 따른 세부담액 5,616,247 4,886,784 조정사항: 세무상 과세되지 않는 수익의 법인세효과 (7,260) (7,279) 세무상 공제되지 않는 비용의 법인세효과 116,644 45,664 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기조정액 (602,298) 59,749 기타(세율차이 등) 310,716 (3,277) 법인세비용 5,434,049 4,981,641 유효세율 22.94% 24.10% 18-4. 당분기와 전분기 중 이연법인세자산(부채)와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기말 이연법인세자산 5,334,959 13,100,576 기초 이연법인세자산 11,094,228 12,213,306 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 5,759,269 (887,270) 18-5. 당분기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 산정하였는 바, 2014년 이후 실현분에 대해서는 미래 소멸되는 시점의 예상 평균세율인 22.68%를 적 용하여 산정 하였습니다. 18-6. 당분기와 전분기 중 주요 일시적차이내역은 다음과 같습니다. 당분기> (단위 : 천원) 과목 기초 증감 분기말 이연법인세자산(부채) 확정급여부채 5,406,574 369,353 5,775,927 1,309,980 사외적립자산 (3,481,532) (19,139) (3,500,671) (793,952) 매도가능금융자산 (6,252,635) (1,977,515) (8,230,150) (1,866,598) 신탁사업손실보전충당부채 57,043,210 (46,273,803) 10,769,407 2,442,502 기타충당부채 94,802 1,372,953 1,467,755 332,887 미수금 (30,845,841) 30,845,841 - - 기타 26,951,770 (9,711,291) 17,240,479 3,910,140 합 계 48,916,348 (25,393,601) 23,522,747 5,334,959 (단위 : 천원) 과목 기초 증감 분기말 이연법인세자산(부채) 확정급여부채 3,680,243 316,384 3,996,627 906,435 사외적립자산 (313,653) (1,784) (315,437) (71,541) 매도가능금융자산 (3,676,797) 14,407 (3,662,390) (830,630) 신탁사업손실보전충당부채 61,415,366 562,257 61,977,623 14,056,525 기타충당부채 641,451 (562,434) 79,017 17,921 미수금 (30,845,841) - (30,845,841) (6,995,837) 기타 22,949,786 3,583,296 26,533,082 6,017,703 합 계 53,850,555 3,912,126 57,762,681 13,100,576 18-7. 당분기와 전분기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 기초 당기손익반 영 기타포괄손익반 영 분기말 확정급여부채 1,226,211 83,165 604 1,309,980 사외적립자산 (789,612) (4,340) - (793,952) 매도가능금융자산 (1,418,098) - (448,500) (1,866,598) 신탁사업손실보전충당부채 12,937,400 (10,494,898) - 2,442,502 기타충당부채 21,501 311,386 - 332,887 미수금 (6,995,837) 6,995,837 - - 기타 6,112,663 (2,202,523) - 3,910,140 합 계 11,094,228 (5,311,373) (447,896) 5,334,959 (단위 : 천원) 계정과목 기초 당기손익반 영 기타포괄손익반 영 분기말 확정급여부채 834,679 71,932 (176) 906,435 사외적립자산 (71,137) (404) - (71,541) 매도가능금융자산 (833,897) - 3,267 (830,630) 신탁사업손실보전충당부채 13,929,005 127,520 - 14,056,525 기타충당부채 145,481 (127,560) - 17,921 미수금 (6,995,837) - - (6,995,837) 기타 5,205,012 812,691 - 6,017,703 합 계 12,213,306 884,179 3,091 13,100,576 18-8. 당분기말과 전기말 현재 상계전 총액기준에 의한 미지급법인세와 미수법인세환급액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당분기말 전기말 미수법인세환급액 162,408 7,899,534 미지급법인세 (8,315,470) (21,799,285) 상계후금액 (8,153,062) (13,899,751) 19. 주당이익 19-1. 당분기와 전분기의 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 당기순이익 18,250,855,404 15,688,953,335 가중평균보통유통주식수 245,275,879주 245,275,879주 기본및희석주당이익 74 64 당사는 희석화증권이 존재하지 아니한 바, 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 19-2. 당분기 및 전분기 중 가중평균보통유통주식수의 산정내역은 다음과 같 습니다. (단위 : 주) 구분 당분기 전분기 발행주식총수 252,489,230 252,489,230 자기주식수 7,213,351 7,213,351 가중평균유통보통주식수(*) 245,275,879 245,275,879 (*) 당분기 중 가중평균유통보통주식수는 자기주식수의 변동이 없어 발행주식총수에서 자기주식수를 차감한 주식수와 동일합니다. 20. 금융상품 위험공시20-1. 신용위험 20-1-1. 신용위험에 대한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금및예치금 96,794,260 38,529,985 대출채권 398,303,655 385,991,117 기타금융자산 18,079,609 20,822,596 합 계 513,177,524 445,343,698 20-1-2. 손상차손 당분기말과 전기말 현재 대출채권 및 기타금융자산의 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 대출채권 대여금 496,384 (6,974) 557,055 (7,935) 신탁계정대 336,247,474 (42,378,265) 365,665,775 (52,472,025) 매입대출채권 104,994,986 (1,049,950) 72,978,027 (729,780) 기타대출채권 1,051,772 (1,051,772) 1,051,772 (1,051,772) 기타금융자산 미수금 6,562,904 (5,495,061) 6,653,656 (5,480,691) 미수수익 8,340,644 (1,926,435) 10,449,843 (1,987,933) 합 계 457,694,164 (51,908,457) 457,356,128 (61,730,136) 대출채권 및 기타금융자산에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 61,730,136 111,747,029 손상차손인식(환입) (9,774,838) 6,208,841 제각 - (54,592,979) 손상채권의 이자수익(Unwinding Effect) (46,841) (1,632,755) 기말 51,908,457 61,730,136 대출채권 및 기타금융자산에 대한 대손충당금은 당사가 자산금액을 회수할 수 없다는 것을 확신하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용됩니다. 당사가 규제기관에 자산을 회수할 수 없다고 통보하고 규제기관의 승인을 득하면, 대손충당금은 금융자산과 상계 제거됩니다. 20-1-3. 금융자산의 연령분석당분기말과 전기말 현재 금융자산의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 경과기간 당분기말 전기말 대 여 금 6개월 이하 - - 6개월 초과 1년 이하 85 85 1년 초과 3년 이하 180 270 3년 초과 432 439 소 계 697 794 신탁계정대 6개월 이하 269,579 312,619 6개월 초과 1년 이하 28,934 11,879 1년 초과 3년 이하 29,696 33,274 3년 초과 8,038 7,894 소 계 336,247 365,666 매입대출채권 6개월 이하 104,995 72,978 6개월 초과 1년 이하 - - 1년 초과 3년 이하 - - 3년 초과 - - 소 계 104,995 72,978 기타대출채권 6개월 이하 - - 6개월 초과 1년 이하 - - 1년 초과 3년 이하 - - 3년 초과 1,052 1,052 소 계 1,052 1,052 미 수 금 6개월 이하 1,056 1,162 6개월 초과 1년 이하 56 78 1년 초과 3년 이하 14 205 3년 초과 5,437 5,209 소 계 6,563 6,654 미수수익 6개월 이하 5,175 7,210 6개월 초과 1년 이하 1,914 1,101 1년 초과 3년 이하 140 1,024 3년 초과 1,112 1,115 소 계 8,341 10,450 보 증 금 6개월 이하 3,385 3,094 6개월 초과 1년 이하 450 40 1년 초과 3년 이하 2,136 2,976 3년 초과 4,627 5,078 소 계 10,598 11,188 20-2. 유동성위험당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 6개월이내 6-12개월 1-2년 2-5년 5년 초과 차입부채 차입금 55,000 (56,426) (876) (55,550) - - - 사채 69,758 (74,452) (20,783) (752) (1,504) (51,413) - 소 계 124,758 (130,878) (21,659) (56,302) (1,504) (51,413) - 미지급금 778 (778) (778) - - - - 미지급비용 1,265 (1,265) (1,265) - - - - 합 계 126,801 (132,921) (23,702) (56,302) (1,504) (51,413) - 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. (단위 : 백만원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 6개월이내 6-12개월 1-2년 차입부채 차입금 75,000 (77,683) (1,272) (45,950) (30,461) 사채 19,980 (20,217) (20,217) - - 소 계 94,980 (97,900) (21,489) (45,950) (30,461) 미지급금 6,964 (6,964) (6,964) - - 미지급비용 1,142 (1,142) (1,142) - - 합 계 103,086 (106,006) (29,595) (45,950) (30,461) 20-3. 환위험 당사는 당분기말 현재 기능통화 이외의 외화자산과 부채를 보유하고 있지 아니한 바,환위험에 대한 노출은 없습니다. 20-4. 이자율위험20-4-1. 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 고정이자율 금융자산 123,625,385 91,962,819 금융부채 (124,758,138) (94,980,298) 합 계 (1,132,753) (3,017,479) 변동이자율 금융자산 372,925,039 334,058,411 금융부채 - - 합 계 372,925,039 334,058,411 20-4-2. 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석 당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. 20-4-3. 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석 당분기말과 전분기말 현재 이자율이 1% 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 손 익 자 본 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 당분기말 변동이자율 금융상품 3,729,250 (3,729,250) 3,729,250 (3,729,250) 현금흐름민감도(순액) 3,729,250 (3,729,250) 3,729,250 (3,729,250) 전분기말 변동이자율 금융상품 2,578,441 (2,578,441) 2,578,441 (2,578,441) 현금흐름민감도(순액) 2,578,441 (2,578,441) 2,578,441 (2,578,441) 21. 금융상품의 공정가치21-1. 공정가치와 장부금액 당분기말과 전기말 현재 당사의 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 79,625,205 79,625,205 21,422,876 21,422,876 예치금 17,169,055 17,169,055 17,107,109 17,107,109 당기손익인식금융자산 38,224,272 38,224,272 45,963,028 45,963,028 매도가능금융자산 9,112,160 9,112,160 9,074,061 9,074,061 대여금 및 수취채권 398,303,655 398,303,655 385,991,117 385,991,117 기타금융자산 18,079,609 18,079,609 20,822,596 20,822,596 합 계 560,513,956 560,513,956 500,380,787 500,380,787 금융부채 차입금 55,000,000 55,000,000 75,000,000 75,000,000 사채 69,758,138 69,758,138 19,980,298 19,980,298 기타금융부채 16,759,808 16,759,808 8,106,305 8,106,305 합 계 141,517,946 141,517,946 103,086,603 103,086,603 21-2. 공정가치 서열체계 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당분기말과 전기말 현재 공정가치 평가 대상 금융자산 및 부채의 공정가치는 다음과 같은 공정가치체계로 분류하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 공정가치로 측정되는 금융자산 매도가능금융자산 - - 9,112,160 9,112,160 공정가치가 공시되는 금융자산 현금및현금성자산 - 79,625,205 - 79,625,205 예치금 - 17,169,055 - 17,169,055 당기손익인식금융자산 - - 38,224,272 38,224,272 대여금 및 수취채권 - - 398,303,655 398,303,655 기타금융자산 - - 18,079,609 18,079,609 소 계 - 96,794,260 454,607,536 551,401,796 합 계 - 96,794,260 463,719,696 560,513,956 금융부채 공정가치가 공시되는 금융부채 차입금 - 55,000,000 - 55,000,000 사채 - 69,758,138 - 69,758,138 기타금융부채 - - 16,759,808 16,759,808 합 계 - 124,758,138 16,759,808 141,517,946 (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 공정가치로 측정되는 금융자산 매도가능금융자산 - - 9,074,061 9,074,061 공정가치가 공시되는 금융자산 현금및현금성자산 - 21,422,876 - 21,422,876 예치금 - 17,107,109 - 17,107,109 당기손익인식금융자산 - - 45,963,028 45,963,028 대여금 및 수취채권 - - 385,991,117 385,991,117 기타금융자산 - - 20,822,596 20,822,596 소 계 - 38,529,985 452,776,741 491,306,726 합 계 - 38,529,985 461,850,802 500,380,787 금융부채 공정가치가 공시되는 금융부채 차입금 - 75,000,000 - 75,000,000 사채 - 19,980,298 - 19,980,298 기타금융부채 - - 8,106,305 8,106,305 합 계 - 94,980,298 8,106,305 103,086,603 당분기 및 전기 중 공정가치 서열체계간 변동은 없었습니다. 공정가치 서열체계 중 수준3으로 분류된 금융자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기 초 461,850,802 393,136,824 증 가 32,016,959 78,959,689 처 분 (40,235,603) (60,992,975) 평 가 230,401 830,502 손 상 - - 기 타 9,857,137 49,916,762 기 말 463,719,696 461,850,802 22. 금융자산 및 금융부채의 범주별 구분22-1. 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기손익인식금융상품 대여금및수취채권 매도가능금융상품 상각후원가측정금융부채 합 계 단기매매금융자산 당기손익인식지정금융자산 금융자산 당기손익인식금융자산 8,043,726 30,180,546 - - - 38,224,272 매도가능금융자산 - - - 9,112,160 - 9,112,160 대출채권 - - 398,303,655 - - 398,303,655 예치금 - - 17,169,055 - - 17,169,055 기타금융자산 - - 18,079,609 - - 18,079,609 합 계 8,043,726 30,180,546 433,552,319 9,112,160 - 480,888,751 금융부채 차입금 - - - - 55,000,000 55,000,000 사채 - - - - 69,758,138 69,758,138 기타금융부채 - - - - 16,759,808 16,759,808 합 계 - - - - 141,517,946 141,517,946 (단위 : 천원) 구분 당기손익인식금융상품 대여금및수취채권 매도가능금융상품 상각후원가측정금융부채 합 계 단기매매금융자산 당기손익인식지정금융자산 금융자산 당기손익인식금융자산 15,974,784 29,988,244 - - - 45,963,028 매도가능금융자산 - - - 9,074,061 - 9,074,061 대출채권 - - 385,991,117 - - 385,991,117 예치금 - - 17,107,109 - - 17,107,109 기타금융자산 - - 20,822,596 - - 20,822,596 합 계 15,974,784 29,988,244 423,920,822 9,074,061 - 478,957,911 금융부채 차입금 - - - - 75,000,000 75,000,000 사채 - - - - 19,980,298 19,980,298 기타금융부채 - - - - 8,106,305 8,106,305 합 계 - - - - 103,086,603 103,086,603 22-2. 금융수익과 금융비용 22-2-1. 당분기와 전분기 중 금융자산 범주별 손익내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 현금및현금성자산 당기손익인식 금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합 계 이자수익 143,071 - 61,945 - 205,016 배당금수익 - - - 886,035 886,035 분배금수익 - 186,488 - - 186,488 매입대출채권이자 - - 707,848 - 707,848 신탁계정대이자 - - 6,891,723 - 6,891,723 기타이자수익 - - 92,527 - 92,527 당기손익인식금융자산처분이익 - 6,805 - - 6,805 당기손익인식금융자산평가이익 - 215,802 - - 215,802 당기손익인식금융자산평가손실 - (23,500) - - (23,500) 매도가능금융자산평가이익 - - - 38,099 38,099 합 계 143,071 385,595 7,754,043 924,134 9,206,843 (단위 : 천원) 구분 현금및현금성자산 당기손익인식 금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합계 이자수익 161,694 - 79,175 - 240,869 배당금수익 - - - 364,902 364,902 매입대출채권이자 - - 467,598 - 467,598 신탁계정대이자 - - 6,869,716 - 6,869,716 기타이자수익 - - 634,092 - 634,092 당기손익인식금융자산처분이익 - 967 - - 967 당기손익인식금융자산평가이익 - 562,866 - - 562,866 매도가능금융자산평가이익 - - - 12,341 12,341 합 계 161,694 563,833 8,050,581 377,243 9,153,351 22-2-2. 당분기와 전분기 중 금융부채 범주별 손익내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입금 사채 합 계 이자비용 686,859 301,208 988,067 (단위 : 천원) 구분 차입금 사채 합 계 이자비용 5,936 353,901 359,837 23. 자본위험관리 당사의 자본위험관리는 금융투자업자의 순자산에 내재하거나 업무에 수반되는 총위험액보다 영업용순자본을 더 많이 유지하도록 함으로써 투자자 및 주주의 손실 최소화를 목적으로 하고 있으며, 자본관리의 일환으로 영업용순자본비율의 산정 및 보고를 시행하고 있습니다. 위험손실을 감안한 현금화 가능자산의 규모가 상환의무 있는부채의 규모보다 항상 크게 유지함으로써 당사의 파산에 대비하고 있으며, 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말 및 전기말 현재 당사의 영업용순자본비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 영업용순자본 재무상태표상 순재산액 494,441,708 489,380,449 차감항목(*1) (208,349,190) (212,449,427) 가산항목(*2) 12,963,614 18,701,960 소 계 299,056,132 295,632,982 총위험액(*3) 시장위험액 5,401,241 5,264,746 신용위험액 18,382,835 20,225,574 운영위험액 9,788,142 9,406,989 소 계 33,572,218 34,897,309 영업용순자본비율 890.78% 847.15% (*1) 차감항목은 자산항목 중 즉시 현금화하기 어려운 자산을 의미합니다.(*2) 가산항목은 부채항목 중 실질적인 채무이행 의무가 없거나 실질적으로 자본의 보완적 기능을 하는 부채를 의미합니다.(*3) 총위험액은 금융투자업자가 영업을 영위함에 있어 직면하게 되는 손실을 미리 예측하여 계량화한 것으로 시장위험액 , 신용위험액 , 운영위험액의 합으로 계산됩니다 . 24. 약정사항과 우발사항 2 4-1. 당사는 서청주 센트럴파크 외 55개 신탁사업의 분양금액 등 4,523,610백만원에 대하여 주택도시보증공사(구, 대한주택보증)로부터 보증을 받고 있습니다. 24-2. 당사는 당분기말 현재 신탁사업과 관련하여 125건의 소송(소송가액 163,646백만원 )에 피소되어 계류중에 있으며, 36건의 소송(소송가액 33,095백만원)을 제기하여 진행하고 있습니다 . 24-3. 당분기말 현재 당사가 체결한 금융기관과의 대출한도 약정내역은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 금융기관 한도액 농협은행 30,000,000 국민은행 30,000,000 우리은행 10,000,000 24-4. 당사는 서울시 마포구 성산동 591-5번지 오피스텔의 신축사업과 관련하여 사업전반에 대한 자문계약을 체결하면서, 부동산 소유자의 매매이행 요청에 따라 매매계약 체결일로부터 29개월이 되는 날에 미분양 상태로 남아있는 부동산을 매수하는 조건부매매계약을 체결하였습니다 . 24-5. 당사는 강원도 평창군 휘닉스파크 호텔의 신축사업과 관련하여 사업전반에 대한 자문계약을 체결하면서, 부동산 소유자의 매매이행 요청에 따라 PF대출실행일로부터 27개월이 되는 날에 미분양 상태로 남아있는 부동산을 매수하는 조건부매매계약을 체결하였습니다. 2 4-6. 당 사는 제주특별자치도 제주시 이도2동 중앙로 304 일원 숙박시설의 신축사업과 관련하여 사업전반에 대한 자문계약을 체결하면서, 부동산 소유주의 매매이행 요청에 따라 소유주의 통지일로부터 28개월이 되는 날에 미분양 상태로 남아있는 부동산을 매수하는 조건부매매계약을 체결하였습니다. 24-7. 당사는 경기도 용인시 수지구 상현동 일원 공동주택의 개발사업과 관련하여 사업전반에 대한 자문계약을 체결하면서, 부동산 소유주의 매매이행요청에 따라 매매계약 체결일로부터 31개월이 되는 날에 미분양 상태로 남아있는 부동산을 매수하는 조건부매매계약을 체결하였습니다. 24-8. 당사는 인천광역시 중구 운서동 일원 숙박시설의 개발사업과 관련하여 사업전반에 대한 자문계약을 체결하면서, 매매계약 체결일로부터 30개월이 되는 날에 미분양 상태로 남아있는 부동산을 매수하는 조건부매매계약을 체결하였습니다. 24-9. 당사는 서강역사개발(주)의 주식을 취득하면서 서강역 레지던스 호텔 개발ㆍ운용사업과 관련하여 매수청구가격 및 지연손해금 등을 담보하기 위하여 주식회사 신영의 소유인 서강역사개발의 보통주식 300,000주에 대하여 근질권을 설정하고 있습니다 . 25. 특수관계자 25-1. 당분기말과 전기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 최대주주 리딩밸류일호 유한회사 리딩밸류일호 유한회사 최대주주의 특수관계자 리딩밸류2호사모투자전문회사엠케이인베스트먼트㈜ 리딩밸류2호사모투자전문회사엠케이인베스트먼트㈜ 종속기업 코레이트투자운용주식회사케이원청천2뉴스테이위탁관리부동산투자회사대신사모부동산투자신탁제9호대신사모부동산투자신탁제12호아시아안성물류시설사모부동산투자신탁브라이튼제이차주식회사베리타스오포사모부동산투자신탁1호 KTB칸피던스사모부동산투자신탁제45호 KTB칸피던스사모부동산투자신탁제76호KTB칸피던스사모부동산투자신탁제77호KTB칸피던스사모부동산투자신탁제79호KTB칸피던스사모부동산투자신탁제80호KTB칸피던스사모부동산투자신탁제82호KTB칸피던스사모부동산투자신탁제83호KTB칸피던스사모부동산투자신탁제84호마이애셋통영전문투자형사모부동산투자신탁마이애셋거제전문투자형사모부동산투자신탁교보증권하나전문투자부동산투자신탁 6호 코레이트투자운용주식회사케이원청천2뉴스테이위탁관리부동산투자회사대신사모부동산투자신탁제9호대신사모부동산투자신탁제12호아시아안성물류시설사모부동산투자신탁브라이튼제이차주식회사베리타스오포사모부동산투자신탁1호 KTB칸피던스사모부동산투자신탁제45호 KTB칸피던스사모부동산투자신탁제76호KTB칸피던스사모부동산투자신탁제77호KTB칸피던스사모부동산투자신탁제79호KTB칸피던스사모부동산투자신탁제80호KTB칸피던스사모부동산투자신탁제82호KTB칸피던스사모부동산투자신탁제83호KTB칸피던스사모부동산투자신탁제84호마이애셋통영전문투자형사모부동산투자신탁마이애셋거제전문투자형사모부동산투자신탁교보증권하나전문투자부동산투자신탁 6호 관계기업(*) 서강역사개발주식회사주식회사케이원5호위탁관리부동산투자회사 서강역사개발주식회사주식회사케이원5호위탁관리부동산투자회사 (*) 당사가 유의적 영향력을 행사할 수 있는 회사입니다. 25-2. 당분기와 전분기 중 특 수관계자 등과의 주요 거래내역은 다 음 과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 당분기 전분기 브라이튼제이차주식회사 분배금수익 186,488 분배금수익 - 주식회사케이원제5호위탁관리부동산투자회사 배당금수익 184,234 배당금수익 - 아시아안성물류시설사모부동산투자신탁 배당금수익 353,528 배당금수익 - 25-3. 당분 기말과 전기말 현재 특수관계자등에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 없습니다.25-4. 당분기말 최대주주에게 지급하여야 할 배당금액은 5,690,640천원 입니다. 25-5. 당 사의 대표이사와 등기이사(사외이사 및 퇴직자를 포함) 총 9명 (전분기 총9명)의 주요 경영진에 대한 단기 급여로 당분기와 전분기 중 발생한 금액의 합계는 각각 1,697,682천원 과 932,549천원이며, 이는 급여와 인센티브 등으로 구성되어 있습 니다 . 25-6. 당사는 대 우증권(주)와 자사주 신탁 계약을 체결하여 자기주식을 취득하고 있습 니다. 26. 담보제공자산 등 당분기말 현재 당사는 신탁사업의 중도금 대출 등에 대하여 분양계약 해제시 분양대금환불금 중 중도금대출 원리금 해당액을 당해 신탁재산에서 국민은행 등 금융기관에 최대 1,390,936백만원을 우선적으로 지급하기로 하는 내용의 업무협약을 체결하고 있으며, 관련 신탁자산 중 일부를 담보로 제공하고 있습니다. 27. 현금흐름표27-1. 현금흐름표상 현금및현금성자산은 재무상태표상의 현금및현금성자산으로 구성된 금액입니다. 당분기말과 전기말 현재 현금흐름표상의 현금및현금성자산의 내역은다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 79,625,205 21,422,876 27-2. 당분기와 전분기 중 현금유출입이 없는 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 유가증권평가손익 1,977,515 (14,407) 보험수리적손익 (2,661) 777 나. 신탁계정 주석 (1) 신탁계정 재무제표의 작성기준 당사는 기업회계기준서 제5004호(신탁업자의 신탁계정)에 따라 신탁계정의 재무제표를 작성하였으며, 이 기준서에 구체적으로 정하지 아니한 사항에 대해서는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조 제1항의 규정에 의한 기업회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다. 다만, 기업회계기준서 제5004호와 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조 제1항의 규정에 의한 기업회계기준간의 회계처리방법의 차이로 인하여 회사와 신탁계정간의 채권·채무, 손익거래 등 일부 회사계정 재무제표와 신탁계정 재무제표의 연관항목에 불일치가 발생하고 있습니다. (2) 중요한 회계처리방침(수익인식기준) 토지 신탁사업에서 분양, 임대, 처분 등으로 인한 매출은 다음과 같이 인식하고 있습니다① 완성건물의 분양 및 처분 수익은 잔금청산일, 소유권이전 등기일, 사용가능일 중 빠른 날에 인식하고 있습니다. ② 임대수익은 임대기간의 경과에 따 라 인식하고 있습니다.③ 그 밖의 다른 수익은 ①~② 또는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조 제1항의 규정에 의한 회계처리기준을 적용하여 인식하고 있습니다. (3) 신탁원본의 변동내역 (단위 : 백만원 ) 구 분 기초잔액 증가 감소 기말잔액 토지신탁원본 2,751,065 87,701 33,814 2,804,952 관리신탁원본 72,389 - 9,395 62,994 처분신탁원본 395,438 - 5,412 390,026 담보신탁원본 1,552,998 36,200 83,924 1,505,274 분양관리신탁원본 176,691 - - 176,691 계 4,948,581 123,901 132,545 4,939,937 (4) 중요한 자산. 부채의 만기내역 ① 당분기말 현재 중요한 자산의 만기내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원 ) 구분 신탁사업명 내역 금액 만기일 단기대여금 의왕 포일외 10개 사업 중도금대출 등 148 각 신탁사업별 입주시점까지 장기대여금 인천 영종자이외 46개 사업 중도금대출 등 77,382 각 신탁사업별 입주시점까지 ② 당분기말 현재 중요한 부채의 만기내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원 ) 구분 거래처 이자율 금액 만기일 유동부채 207,777 단기회사계정차 광양 중동외 41개 사업 4.4~7.9% 207,777 신탁사업 종료시까지(중도상환 가능) 비유동부채 182,949 장기회사계정차 청원 오창외 48개 사업 4.4~7.9% 128,470 신탁사업 종료시까지(중도상환 가능) 임대보증금 김포 풍무자이외 25개 사업 - 54,479 임대기간 종료시까지 (5) 회사와 신탁계정 간의 거래 ① 당분기말 현재 회사와 신탁계정 간의 채권채무내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원 ) 계정과목 사업명 금액 미지급비용(이자) 고양 주엽외 82개 사업 10,359 회사계정차 광양 중동외 82개 사업 336,247 미지급신탁보수지연이자 청원 오창외 9개 사업 34 미지급신탁보수 안성 당왕외 31개 사업 6,408 ※ 1. 고유계정 미수이자는 금융투자업규정시행세칙 별표3의 규정에 따라 계상된 수치로 신탁계정의 미지급비용(이자)과 차이가 있습니다. 2. 고유계정 신탁보수미수금은 신탁이외 보수 포함이며, 진행율 산정 후 수치이기 때문에 신탁계정의 미지급신탁보수와 차이가 있습니다. ② 당분기 중 회사와 신탁계정 간의 손익 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원 ) 계정과목 사업명 금액 회사계정차이자비용 광양 중동외 102개 사업 7,180 신탁보수지연이자 청원 오창외 43개 사업 129 분양형개발신탁보수 안성 당왕외 74개 사업 29,226 임대형개발신탁보수 원주 구곡외 4개 사업 395 분양형분양신탁보수 구미 송정외 6개 사업 226 관리신탁보수 부천 심곡외 0개 사업 1 처분신탁보수 용인 기흥외 3개 사업 53 담보신탁보수 일산 탄현외 21개 사업 375 분양관리신탁보수 송파 방이외 3개 사업 29 브랜드사용료 포항 코아루외 11개 사업 2,026 ※ 1. 신탁계정 정보는 결산기준일 현재 미종료된 신탁사업을 집계하여 작성하였습니다. 2. 이자비용은 건설자금이자를 포함한 수치입니다. 3. 고유계정 신탁보수(수수료수익)는 진행율 산정 후 수치이기 때문에 신탁계정의 신탁보수와 차이가 있습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원, % ) 구분 계정과목 채권 총액 대손충당금 설정율 제21기1분기 대여금 125,147 2,227 1.8 매입대출채권 104,995 1,050 1.0 신탁계정대 336,247 42,378 12.6 기타대출채권 1,052 1,052 100.0 미수금 6,870 5,495 80.0 미수수익 16,670 2,078 12.5 합 계 590,981 54,280 9.2 제20기 대여금 125,244 5,067 4.0 매입대출채권 72,978 730 1.0 신탁계정대 365,666 52,472 14.3 기타대출채권 1,052 1,052 100.0 미수금 8,427 5,481 65.0 미수수익 16,730 2,252 13.5 합 계 590,097 67,054 11.4 제19기 대여금 18,259 628 3.4 매입대출채권 82,075 571 0.7 신탁계정대 373,690 101,025 27.0 기타대출채권 1,052 1,052 100.0 미수금 9,477 5,782 61.0 미수수익 14,109 3,450 24.5 합 계 498,662 112,508 22.6 (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제21기 1분기 제20기 제19기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 67,054 112,508 110,414 2. 순대손처리액(①－②±③) - 54,593 12,616 ① 대손처리액(상각채권액) - 54,593 12,616 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 12,774 9,139 14,710 4. 기말 대손충당금 잔액합계 54,280 67,054 112,508 (3) 채권 관련 대손충당금 설정방침 연결실체는 신탁계정대, 대여금, 미수금, 미수수익 등 금융자산에 대하여 한국채택국제회계기준에 의거 손상차손 인식 및 대손충당금을 적립하고 있습니다. 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에 금융자산이 손상되었다고 판단하고 개별손상 평가대상으로 분류하고 있습니다. 손상사건은 다음과 같습니다. ① 미래현금흐름이 부(-)인 경우 ② 담보권이 소멸되고 채무자가 부도 등으로 회수가능성이 없다고 판단되는 채권 ③ 관련 소송이 계속 중이고 패소가 확실하다고 판단되는 채권 ④ 그 밖에 회수가 불가능하다고 판단되는 채권개별손상 평가대상 금융자산은 장부가액과 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다.개별손상 평가대상에 속하지 아니 한 금융자산은 집합손상 평가대상으로 분류하고 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산별, 신탁유형별 손상률을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 손상률은 정상채권(정상, 요주의, 고정 분류자산)이 3년 후 손상채권으로 전환된 비율을 3개년도 산술평균하여 산출 하며, 손상률이 없는 자산의 경우 금융투자업규정에 따른 최소 적립률을 적용합니다. (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 채권 잔액 등 현황 (단위 : 백만원, %) 구 분 경과기간 제21기 1분기 구성비율 대여금 6개월 이하 61,950 49.5 6개월 초과 1년 이하 45,285 36.2 1년 초과 3년 이하 180 0.1 3년 초과 17,732 14.2 소계 125,147 100.0 신탁계정대 6개월 이하 269,579 80.2 6개월 초과 1년 이하 28,934 8.6 1년 초과 3년 이하 29,696 8.8 3년 초과 8,038 2.4 소계 336,247 100.0 매입대출채권 6개월 이하 104,995 100.0 6개월 초과 1년 이하 - - 1년 초과 3년 이하 - - 3년 초과 - - 소계 104,995 100.0 기타대출채권 6개월 이하 - - 6개월 초과 1년 이하 - - 1년 초과 3년 이하 - - 3년 초과 1,052 100.0 소계 1,052 100.0 미수금 6개월 이하 1,363 19.8 6개월 초과 1년 이하 56 0.8 1년 초과 3년 이하 14 0.2 3년 초과 5,437 79.1 소계 6,870 100.0 미수수익 6개월 이하 13,504 81.0 6개월 초과 1년 이하 1,914 11.5 1년 초과 3년 이하 140 0.8 3년 초과 1,112 6.7 소계 16,670 100.0 보증금 6개월 이하 3,494 32.6 6개월 초과 1년 이하 450 4.2 1년 초과 3년 이하 2,136 19.9 3년 초과 4,627 43.2 소계 10,707 100.0 ※ 특수관계자에 대한 채권잔액 없음. 나. 공정가치 평가내역 - 연결재무제표 주석 "21. 금융상품의 공정가치" 및 별도재무제표 주석 "21. 금융상품의 공정가치" 부분을 참조하시기 바랍니다. 다. 채 무증권 발행실적 등 다-1. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 한국토지신탁 기업어음증권 사모 2011년 01월 04일 20,000 5.00 A3+ 2011년 04월 04일 상환 IBK캐피탈 한국토지신탁 회사채 공모 2011년 01월 31일 20,000 7.00 BBB+ 2014년 01월 31일 상환 한국투자증권 한국토지신탁 기업어음증권 사모 2011년 02월 09일 20,000 5.20 A3+ 2011년 03월 09일 상환 IBK캐피탈 한국토지신탁 회사채 사모 2011년 12월 27일 20,000 6.90 BBB+ 2014년 12월 27일 조기상환 한국산업은행 한국토지신탁 기업어음증권 사모 2011년 03월 09일 10,000 5.50 A3+ 2011년 06월 09일 상환 IBK캐피탈 한국토지신탁 기업어음증권 사모 2011년 04월 04일 10,000 5.50 A3+ 2011년 07월 04일 상환 IBK캐피탈 한국토지신탁 기업어음증권 사모 2011년 12월 16일 10,000 5.20 A3+ 2012년 01월 16일 상환 IBK캐피탈 한국토지신탁 회사채 공모 2012년 06월 22일 30,000 5.70 BBB+ 2014년 06월 22일 상환 한국투자증권 한국토지신탁 회사채 공모 2012년 06월 22일 10,000 6.00 BBB+ 2015년 06월 22일 상환 한국투자증권 한국토지신탁 기업어음증권 사모 2012년 09월 26일 10,000 4.40 A3+ 2012년 12월 20일 상환 한국투자증권 한국토지신탁 회사채 공모 2013년 04월 15일 20,000 3.74 A- 2016년 04월 15일 미상환 한국투자증권 한국토지신탁 회사채 공모 2016년 03월 09일 50,000 3.008 A0 2019년 03월 09일 미상환 한국투자증권 합 계 - - - 230,000 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 26_사채관리계약주요내용 다-2-1. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제33회 회사채 2013년 04월 15일 2016년 04월 15일 20,000 2013년 04월 03일 아이비케이투자증권 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 1,000% 이하 유지 이행현황 적정(부채비율 34.4%) 담보권설정 제한현황 계약내용 자기자본의 1,000% 이하 유지 이행현황 적정 자산처분 제한현황 계약내용 자기자본의 10배 이상 제한 이행현황 적정 이행상황보고서 제출현황 이행현황 2016.03.31 26_사채관리계약주요내용 다-2-2. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제34회 회사채 2016년 03월 09일 2019년 03월 09일 50,000 2016년 02월 25일 한국증권금융 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 400% 이하 유지 이행현황 적정(부채비율 34.4%) 담보권설정 제한현황 계약내용 자기자본의 400% 이하 유지 이행현황 적정 자산처분 제한현황 계약내용 총자산의 70%에 해당하는 금액 이상 제한 이행현황 적정 이행상황보고서 제출현황 이행현황 제출기한 미도래 다-3. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 다-4. 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 다-5. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 20,000 - 50,000 - - - - 70,000 사모 - - - - - - - - 합계 20,000 - 50,000 - - - - 70,000 다-6. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 다-7. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제21기(당기) 한영회계법인 - 해당사항 없음 제20기(전기) 한영회계법인 적정 해당사항 없음 제19기(전전기) 한영회계법인 적정 해당사항 없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제21기(당기) 한영회계법인 1분기검토 105 298 제20기(전기) 한영회계법인 중간 및 결산감사3분기 검토반기 검토1분기검토 98 741237266229 제19기(전전기) 한영회계법인 중간 및 결산감사3분기 검토반기 검토1분기검토 95 635263270270 ※ 보수는 백만원 단위이며, 부가가치세가 제외된 금액임. 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제20기(전기) 2015.06.08 법인세 세무조정 2016.03.07~03.082015.07.10~08.11 8.5 - 제19기(전전기) 2014.09.04 세무조사지원용역 2014.09.15~11.04 40 - 2014.05.29 법인세 세무조정 2015.03.02~03.032014.08.11~08.12 8.5 - 제18기(전전전기) 2013.06.21 법인세 세무조정 2014.02.17~02.182014.01.24.2013.08.20~08.21 8.5 - ※ 보수는 백만원 단위이며, 부가가치세가 제외된 금액임. 4. 회계감사인의 변경 삼정회계법인과 체결했던 감사계약 기간이 2013년 12월 31일자로 만료되어 2014년부터 한영회계법인과 감사계약을 체결하였음. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 반기 또는 분기보고서의 경우 기재를 생략합니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 (1) 이사회 운영규정의 주요내용 - 이사회 구성 : 사내이사와 사외이사로 구성하고 이사 중에서 호선된 자가 의장이 됩니다. 정관상 4인 이상 9인 이내의 이사를 두되, 사내이사는 4인 이하로 하고, 이사는 주주총회에서 선임하도록 정하고 있습니다. 작성기준일 현재 사내이사 4명(대표이사 포함), 사외이사 5명으로 구성되어 있습니다. - 권한사항 : "(3) 이사회의 권한내용" 참조 - 운영 : 정기이사회와 임시이사회로 구분하며, 정기이사회는 매분기 1회 소집합니다. (2) 이사 현황 - Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황을 참조하시기 바랍니다. (3) 이사회의 권한 내용 - 다음 각호의 사항을 심의 의결합니다. 1. 주주총회에 관한 사항 가. 주주총회 소집 나. 주주총회의 승인을 요하는 사항의 제안 2. 다음 각목의 규정의 제정, 개정 및 폐지. 다만, 법령등의 변경으로 인한 자구수정 은 제외한다. 가. 이사회운영규정 나. 경영위원회운영규정 다. 직제규정 라. 인사규정 마. 복지후생규정 바. 감사위원회 운영규정 사. 감사규정 아. 보수규정 자. 퇴직급여규정 차. 이사의보수및퇴직급여에관한규정. 다만, 보수한도액 및 퇴직급여에 관한 사항 은 제외함 카. 내부통제기준에 관한 규정 타. 내부회계관리규정 파. 사외이사 후보추천위원회 운영규정 하. 리스크관리규정 거. 임원대우 별정직원 관리에 관한 규정 너. 성과평가규정 3. 경영일반에 관한 사항 가. 경영목표 및 경영전략의 설정, 경영의 감독 및 경영성과의 평가 나. 사업계획, 예산의 승인 및 결산에 관한 사항 (단, 예산의 항간 전용은 대표이사 사장에게 위임한다.) 다. 소유자산의 재평가 라. 중요한 자산의 취득 및 처분 마. 대규모 재산의 차입 바. 사채 및 조건부 자본증권의 발행 사. 본점의 이전(정관의 변경을 요하지 않는 경우에 한한다) 아. 국내외 지점, 출장소, 사무소, 현지법인, 기타 영업소의 설치ㆍ이전ㆍ폐지 자. 대표이사, 준법감시인, 지배인의 선임 또는 해임 차. 이사회 내 위원회의 설치, 운영, 폐지와 그 위원의 선임 및 해임 카. 이사회 내 위원회의 결의사항에 대한 재결의. 단, 감사위원회 결의에 대하여는 그러하지 아니함 4. 주식 및 자본에 관한 사항 가. 자본금의 변경과 준비금, 잉여금의 처분, 적립금의 자본전입 나. 주식의 발행 또는 소각에 관한 사항 다. 명의개서대리인 및 그 사무취급장소와 대행업무의 범위 라. 임시주주총회의 소집을 위한 주주명부의 폐쇄 및 기준일 설정 5. 다른 기업체에 대한 출자 및 소유지분의 처분. 6. 고유재산 운용방법으로 실행되는 대출, 채무증권의 인수 또는 타인을 위한 담보 제공, 채무의 보증 7. 대주주등과의 거래에 관한 사항. 단, 다음 각 목의 1에 해당하는 경우로서 거래금 액이 자기자본의 1만분의 10에 해당하는 금액과 10억원 중 적은 금액보다 큰 경우 이사회 결의는 재적이사 전원의 찬성으로 한다. 가. 계열회사(대주주 제외)가 발행한 주식, 채권 및 약속어음을 소유하는 경우 나. 대 주주 및 그 특수관계인에 대해서 신용공여를 하는 경우8. 이사에 관한 사항 가. 이사에 대한 경업의 승인 나. 회사와 사업기회 이용 다. 이사와 회사 간의 거래 9. 기타 가. 감독기관의 인가 또는 승인절차상 이사회의 결의를 필요로 하는 사항 나. 법령, 정관, 주주총회의 결의 등에 의하여 이사회의 결의를 필요로 하는 사항 다. 기타 경영 위원회가 부의하는 사항 및 이사회가 필요하다고 인정하는 사항 나. 중요의결사항 등 -안건의 주요내용 및 참석현황 등 회 차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 성명 박차웅 이승문 김우구 박종우 장용석 (출석률 :100%) (출석률 :100%) (출석률 :100%) (출석률 :100%) (출석률 :100%) 찬 반 여 부 임시 1회 2016.01.14 부의1. 2016년도 회사채 발행한도 승인의 건 원안의결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 부의2. 특별상여금 지급의 건 원안의결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 정기 1회 2016.02.03 보고1. 2015년도 4/4분기 경영현황 보고 원안접수 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 보고2. 내부회계관리제도 운영실태 보고 원안접수 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 부의1. 2015년도 결산서 승인의 건 원안의결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 부의2. 2015년도 영업보고서 승인의 건 원안의결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 부의3. 이사회운영규정 개정의 건 원안의결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 부의4. 경영위원회운영규정 개정의 건 원안의결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 임시 2회 2016.03.14 보고1. 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고 원안접수 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 보고2. 2015년도 결산(안) 및 영업보고서 수정사항 보고 원안접수 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 부의1. 성과평가규정 개정의 건 원안의결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 부의2. 제20기 정기주주총회 소집의 건 원안의결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 다. 이사회 내 위원회 (1) 위원회 구성 현황 위원회명 구 성 소속이사명 설치목적 및권한사항 비 고 감사위원회 감사위원인 사외이사 전원 이승문(위원장), 박차웅, 김우구, 박종우, 장용석 감사를 통한 업무의 적정성 평가 및 개선 - 경영위원회 상임이사 전원 차정훈, 김두석, 최윤성 , 강성범 경영의 기본운영에 관한 사항 심의의결 - 사외이사후보추천위원회 사외이사,상임이사 중 이사회에서 선임한 위원 - 사외이사 후보의 추천 - ※ 사외이사후보추천위원회(이하 "사추위")는 사외이사의 임기만료, 기타 사유로 인하여 사외이사를 새로 선임할 필요가 있는 경우 이사회의 의결을 거쳐 구성함. 당기에는 사추위가 구성된 바 없음. (2) 위원회 활동내용 (가) 감사위원회의 주요 활동 내용 - 감사위원회 활동내역은 아래의 "2.감사제도에 관한 사항" 참조 (나) 경영위원회 주요 활동 내용 회차 개최일자 의안내용 가결여부 부결사유 제1회 2016.01.05 1. 경영현안 보고 원안접수 - 제2회 2016.01.12 1. 경영현안 보고 원안접수 - 2. 칠곡 왜관 공동주택 분양형 토지신탁 수탁(안) 원안의결 - 3. 안동시 노하동 공동주택 분양형 토지신탁 수탁(안) 원안의결 - 제3회 2016.01.19 1. 경영현안 보고 원안접수 - 제4회 2016.01.26 1. 경영현안 보고 원안접수 - 제5회 2016.02.02 1. 경영현안 보고 원안접수 - 2. 제34회 무보증 공모사채 발행 원안의결 - 제6회 2016.02.16 1. 경영현안 보고 원안접수 - 2. 천안 백석 공동주택 분양형토지신탁 수탁(안) 의결보류 - 3. 천안 백석 공동주택 부동산펀드 투자(안) 의결보류 - 제7회 2016.02.23 1. 경영현안 보고 원안접수 - 2. 부산 전포 오피스텔 분양형토지신탁 수탁(안) 원안의결 - 제8회 2016.03.02 1. 경영현안 보고 원안접수 - 제9회 2016.03.08 1. 경영현안 보고 원안접수 - 2. 제주 서귀포 화순 공동주택사업 분양형토지신탁 수탁(안) 조건부의결 - 3. 광교 센트럴비즈타워 지식산업센터 분양형토지신탁 수탁(안) 원안의결 - 제10회 2016.03.15 1. 경영현안 보고 원안접수 - 2. 2015년 하반기 리스크지표 점검보고 원안접수 - 3. 2016년도 리스크지표 관리방안 수립?시행의 건 원안의결 - 4. 남양주 평내 전원주택단지 방부목옹벽 보수?보강공사 등 시행방안 원안의결 - 5. 서산 동문 도시형생활주택 신축사업 분양형 토지신탁 수탁(안) 원안의결 - 제11회 2016.03.22 1. 경영현안 보고 원안접수 - 2. 강원 영월 공동주택 분양형 토지신탁 수탁(안) 원안의결 - 3. 양산시 평산동 주상복합 분양형 토지신탁 수탁(안) 원안의결 - 제12회 2016.03.30 1. 경영현안 보고 원안접수 - 2. 서강역사개발㈜ 인허가 취득 기한 연장의 건 원안의결 - 3. 대전 유성구 도룡동 오피스텔 분양형 토지신탁 수탁(안) 원안의결 - 3. 원주 문막읍 건등리 공동주택 사업계획 변경(안) 심의보류 - 4. 원주 문막읍 건등리 공동주택 부동산펀드 투자계획 변경(안) 심의보류 - 5. 경북도청이전신도시 28-4BL 오피스텔 분양형 토지신탁 수탁(안) 원안의결 - (다) 사외이사후보추천위원회 주요 활동 내용 - 당기에는 사외이사후보추천위원회가 구성된 바 없습니다. 라. 이사의 독립성 (1) 이사 선출에 대한 독립성 기준 운영 여부 : 해당사항 없습니다. (2) 이사의 선임배경 등 상임이사 선임배경및 추천인 활동분야 회사와의 거래 최대주주 및 주요주주와의 관계 차정훈(각자 대표이사) 이사회 추천 회사업무 총괄 - - 김두석(각자 대표이사) 이사회 추천 회사업무 총괄 - - 최윤성 이사회 추천 경영지원본부건축기술본부신탁사업1본부신탁사업2본부신탁사업3본부미래전략사업본부 - - 강성범 이사회 추천 사업지원본부사업관리본부 - - (3) 사외이사후보추천위원회 구성현황 - 당기에는 사외이사후보추천위원회가 구성된 바 없습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사기구 관련 사항 성 명 주 요 경 력 비 고 사외이사 여부 이승문(위원장) 現 법무법인 정세 변호사 '15.03.30 선임 O 박차웅 現 (주)북마크컨설팅 대표이사 '15.03.30 선임 O 김우구 現 (주)평화엔지니어링 부회장 '15.10.28 선임 O 박종우 現 인문학 강사 '15.10.28 선임 O 장용석 現 법무법인 바른 변호사 '15.10.28 선임 O 나 . 감사위원회 위원의 독립성 (1) 감사위원 선출기준 - 감사위원은 3인 이상의 이사로 구성되고 감사위원의 자격 등은 상법, 자본시장 과 금융투자업에 관한 법률 등 관계법령에 의함 - 회사 정관에 따라 감사위원의 선임은 주주총회의 결의에 의하고, 감사위원회 는 그 결의로 위원회를 대표할 자를 선정 (2) 감사위원회 운영현황 - 감사위원회 설치여부 : 2000. 3. 31 설치 - 감사위원회의 직무 : 다음의 사항을 심의ㆍ의결합니다. 1. 감사업무에 관한 중요사항 가. 일반감사 계획의 수립 나. 특별감사 실시 다. 감사결과 조치사항. 다만, 관계직원의 징계 또는 변상의 경우에 한함. 라. 부실채권의 상각에 대한 사전검토 2. 관계 법령, 정관 등에 규정한 감사업무에 관한 사항 3. 감독기관이나 사장 또는 이사회가 요청하는 업무의 감사 4. 기타 감사위원회에서 필요하다고 인정하는 사항 - 감사위원회의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치로써, 감사위원 모두 이사로서 이사회에 참여함(이사회 운영규정) 다. 감사위원회의 활동 회 차 개최일자 의안내용 가결여부 비고 '16년도 제1회 '16.01.14 1. 2015년도 하반기 내부통제 보고2. 자금세탁방지 체제의 적정성 감사결과보고3. 2015년도 감사 지적사항 정리상황 보고 원안접수원안접수원안접수 '16년도 제2회 '16.02.03 1. 내부회계관리제도 운영실태 보고2. 내부회계관리제도 운영실태 평가(안) 원안접수원안의결 '16년도제3회 '16.03.14 1. 주주총회 부의안건 조사 보고(안)2. 2015 회계연도 감사보고서(안)3. 내부감시장치에 대한 감사위원회 평가의견서(안) 원안의결원안의결원안의결 라. 준법감시인의 인적사항 및 주요경력 성명 직위 선임일 주요경력 이근창 실장 2015.11.18 한국토지신탁 근무('97.01~현재) 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도 당사는 정관상 집중투표제를 배제하고 있으며, 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다.※ 당사는 2015.10.28부터 시행하는 개정 정관에 따라 2인 이상의 이사를 선임하는 경우 상법 제382조의2에서 규정하는 집중투표제를 적용하지 아니함(2015.10.28. 개정 정관 제38조 제2항) 나. 소수주주권의 행사여부당사는 공시대상 기간 중 다음의 소수주주권 행사가 있었습니다. (1) 주주제안 행사일자 행사주주 지분율 주요 내용 2013.12.11 엠케이인베스트먼트(주) 3.49% 이사 후보 추천 - 사내이사 : 최윤성, 장필준, 김두석 - 사외이사 : 강성범, 구자균, 서순성, 양승현 2014.02.14 엠케이인베스트먼트(주) 3.49% 이사 후보 추천 - 사내이사 : 최윤성, 구자균 - 사외이사 : 장필준, 강성범 2014.02.17 아이스텀앤트러스트(주) 및 아이스텀레드사모투자전문회사 31.61% 이사 후보 추천 - 사내이사 : 주형유, 류혁 - 사외이사 : 전석진, 이석주, 남기범 2015.02.05 아이스텀앤트러스트(주) 및 아이스텀레드사모투자전문회사 31.61% 이사 후보 추천 - 사내이사 : 박낙영, 류혁, 박휘준 - 사외이사 : 성민섭, 허용, 현형식, 고광중, 이성헌, 오용국, 김수창감사위원 후보 추천 - 성민섭, 허용, 현형식, 고광중, 이성헌, 오용국, 김수창, 전석진 2015.02.06 엠케이인베스트먼트(주) 3.49% 이사 후보 추천 - 사내이사 : 김두석, 장필준, 강성범 - 사외이사 : 박종우, 박차웅, 강성희, 이승문, 구자균, 서순성감사위원 후보 추천 - 박종우, 박차웅, 강성희, 이승문, 구자균, 서순성 (2) 집중투표의 청구당사는 공시대상 기간 중 다음과 같은 집중투표의 청구가 있었습니다. - 2014. 2. 14. 이사선임 안건과 관련하여 엠케이인베스트먼트(주)로부터 집중투표의 청구가 있었습니다. - 2014. 2. 17. 이사선임 안건과 관련하여 아이스텀앤트러스트(주) 및 아이스텀레드사모투자전문회사로부터 집중투표의 청구가 있었습니다.- 2015. 2. 5. 이사선임 안건과 관련하여 아이스텀앤트러스트(주) 및 아이스텀레드사모투자전문회사로부터 집중투표의 청구가 있었습니다.- 2015. 2. 6. 이사선임 안건과 관련하여 엠케이인베스트먼트(주)로부터 집중투표의 청구가 있었습니다. 다. 경영권 경쟁당사는 공시대상기간 중 다음과 같은 위임장 경쟁이 발생하였습니다. 의결권대리행사 권유자 의결권 있는 주식소유 비율 회사와의 관계 의결권대리행사 권유의 주요 취지 의결권대리행사 권유기간 엠케이인베스트먼트(주) 3.49% 최대주주의 특수관계인 주주제안으로 추천한 이사의 선임 2014.03.12 ~ 2014.03.21 주주총회 개시전 (주)한국토지신탁 - 본인 주형유 후보의 사내이사 선임 2014.03.11 ~ 2014.03.21 주주총회 개시전 엠케이인베스트먼트(주) 3.49% 최대주주의 특수관계인 주주제안으로 추천한 이사 및 감사위원의 선임 2015.03.18 ~ 2015.03.30 주주총회 개시전 아이스텀앤트러스트(주) 31.42% 대주주 주주제안으로 추천한 이사 및 감사위원의 선임 2015.03.19 ~ 2015.03.30 주주총회 개시전 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 리딩밸류일호유한회사 본인 보통주 86,044,000 34.08 86,044,000 34.08 - 엠케이인베스트먼트(주) 계열회사 보통주 8,800,000 3.49 8,800,000 3.49 - 계 보통주 94,844,000 37.56 94,844,000 37.56 - - - - - - - 나. 최대주주의 개요 (1) 최대주주명 : 리딩밸류일호유한회사 (2) 주소지: 경기도 용인시 처인구 포곡읍 금어로 405 (3) 자본금 : 530억원 (4) 연혁 : 2013.08 : 회사설립 2013.06 : 대표이사 문상원 취임 2013.11 : 금융위원회 최대주주 변경승인 2013.12 : 금융위원회 주식취득 완료보고 (5) 법적성격 : 유한회사 (자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제271조에 의한 사모투자전문회사의 투자목적회사) (6) 주요사업 : 상장 또는 비상장주식 또는 투자대상기업의 지분 및 기타 지분관련 증권 등에 대한 투자 (7) 경영주체 : 의사결정기구는 이사회이며, 리딩밸류일호유한회사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 따른 사모투자전문회사의 투자목적회사인 바, 100% 지분을 보유하고 있는 리딩밸류2호사모투자전문회사의 업무집행사원인 엠케이인베스트먼트(주)가 동 사모투자전문회사 및 투자목적회사를 운용하고 있습니다. (8) 임원현황 성명 직위 약력 문상원 대표이사 前 ㈜니트젠앤컴퍼니 경영지원 실장 現엠케이인베스트먼트㈜ 기획조정실장 (9) 재무현황 : 리딩밸류일호유한회사는 12월 결산법인으로 2016년 3월말 현재 재무현황은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 2016년 3월말 자산총계 299,638 부채총계 45,179 자본총계 254,458 운용수익 55,082 운용비용 528 당기순이익 54,553 (10) 차입현황 : 2016년 3월말 기준으로 리딩밸류 일 호유한회사는 대우증권(주) 로부터 450억 원을 차입하고 있으며, 보유하 고 있는 당사 주식을 담보로 제공 하고 있습니다. ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 다. 최대주주 변동내역 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2009년 04월 15일 아이스텀앤트러스트(주) 79,333,330 31.42 - 2013년 12월 04일 리딩밸류일호유한회사 외 87,800,000 34.77 - 2. 주식의 분포 가. 주식 소유현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 리딩밸류일호유한회사 86,044,000 34.08% 최대주주 키스톤송현밸류크리에이션 사모투자전문회사 22,000,000 8.71% 기타 5%이상 소유주주 국민연금공단 26,106,420 10.34% 기타 5%이상 소유주주 미래에셋자산운용 20,423,982 8.09% 기타 5%이상 소유주주 KB자산운용 12,784,911 5.06% 기타 5%이상 소유주주 우리사주조합 188,395 0.07% - (주1) 상기 5% 이상 주주 내역은 '주식등의대량보유상황보고서' 내역을 토대로 한 주식보유현황으로 공시서류작성기준일 현재 주식소유현황과 차이가 발생할 수 있음. ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 나. 소액주주현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 22,501 99.94% 93,095,882 36.86% 우리사주조합 포함, 실기주 제외 (주1) 최근 주주명부폐쇄일인 2015년 12월 31일자 기준임. 3. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 주1) 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 영업연도 말일의 다음날부터 3월 이내에 소집하고,임시주주총회는 필요한 경우에 수시로 소집한다. 주주명부폐쇄시기 주2) 주권의 종류 1,5,10,50,100,500,1000,10000주권(8종) 명의개서대리인 한국예탁결제원 (☎3774-3000) 주주의 특전 없음 공고게재 회사 인터넷 홈페이지 (www.koreit.co.kr)에 한다. 다만 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고할 수 없는때에는 매일경제신문에 한다. 주1) 정관 제16조(주식의 발행 및 배정)① 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다.1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식2. 발행주식총수의 100 분의 20 을 초과하지 않는 범위 내에서 신상품 또는 신규 사업모델의 개발, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제 1호 외의 방법으로 특정한 자(회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식3. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 제 1호 외의 방법으로 불특정 다수인(회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식② 제1항 제 3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다.1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식③ 제1항제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165조의 9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다.④ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성 등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다.⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.⑦ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다.주2) 정관 제21조(주주명부의 폐쇄 및 기준일)① 회사는 매년 1월 1일부터 1월 7일까지 주식의 명의개서, 질권의 등록 및 말소, 신탁재산의 표시 또는 말소를 정지한다.② 회사는 정기주주총회에 있어서는 매 결산기 최종일 주주명부에 기재되어 있는 주주로 하여금 그 권리를 행사하게 한다③ 회사는 임시주주총회의 소집, 기타 필요한 때에는 이사회의 결의에 의하여 주주명부의 기재의 변경을 정지하거나 또는 기준일을 정할 수 있다. 이 경우에는 그 기간 또는 기준일의 2주간 전에 공고하는 것으로 한다. 4. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 - 당사 주식은 코스닥에 상장되어 있으며, 최근 6개월간 주가와 거래량은 아래와 같습니다. (단위 : 원, 주) 종 류 '15년 10월 '15년 11월 '15년 12월 '16년 1월 '16년 2월 '16년 3월 종목코드A034830 최 고 3,675 3,495 2,900 3,355 3,770 3,790 최 저 3,295 2,930 2,640 2,690 3,160 3,410 최고 일거래량 3,707,681 4,591,828 2,565,049 13,982,321 13,722,154 4,892,918 최저 일거래량 610,720 626,936 561,091 484,011 633,305 889,558 월간거래량 30,946,533 31,097,054 26,777,779 46,206,129 75,815,929 50,925,299 (주1) 최고, 최저가격은 일별 종가 기준임 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 차정훈 남 1963.01 대표이사 등기임원 상근 회장 - 경희대 중어중문학- (주)니트젠앤컴퍼니 회장- 엠케이전자(주) 회장 - - '15.10.28~ 현재 - 김두석 남 1952.09 대표이사 등기임원 상근 사장 - 서울대 화학- 한국토지공사 경영관리실장 - - '09.08.14~ 현재 - 최윤성 남 1963.11 사내이사 등기임원 상근 부사장 - 전주대 회계학 - 대우전자부품 총괄부사장 - 엠케이전자㈜ 대표이사 - 엠케이인베스트먼트㈜ 대표이사 - - '14.03.21~ 현재 - 강성범 남 1953.12 사내이사 등기임원 상근 전무이사 - 고려대 법학- 한국은행 과장- 금융감독원 부국장- 아시아신탁㈜ 상근감사위원- 엠케이인베스트먼트㈜ 상근고문 - - '15.03.30~ 현재 - 박차웅 남 1963.01 사외이사 등기임원 비상근 감사위원 - 고려대 법학- ㈜금양 대표이사- 법무법인 조은 구성원 변호사- 법무법인 로고스 구성원 변호사- ㈜북마크컨설팅 대표이사 - - '15.03.30~ 현재 - 이승문 남 1965.01 사외이사 등기임원 비상근 감사위원 - 서울대 미학- 법무법인 정세 변호사 - - '15.03.30~ 현재 - 김우구 남 1952.12 사외이사 등기임원 비상근 감사위원 - 한양대 토목학- 충남대 토목/환경공학 석사 및 박사- 한국수자원공사 부사장- 수자원기술㈜ 대표이사- ㈜TSK water 대표이사- ㈜태영건설 고문- ㈜평화엔지니어링 부회장 - - '15.10.28~ 현재 - 박종우 남 1960.10 사외이사 등기임원 비상근 감사위원 - 경희대 중어중문학- ㈜경북일보사 기자- ㈜부산매일신문사 기자- 울산경제정의실천시민연합 간사- 대구예술 편집장- 인문학 강사 - - '15.10.28~ 현재 - 장용석 남 1962.08 사외이사 등기임원 비상근 감사위원 - 서울대 법과대학 - 연세대 법무대학원 석사- 대전지검 서산지청장- 서울지검 특수2부 부부장검사- 헌법재판소 헌법연구관- 법무법인 두라 대표변호사- 공정거래위원회 상임위원- 법무법인 바른 변호사 - - '15.10.28~ 현재 - 주형유 남 1957.08 집행임원 미등기임원 상근 건축기술본부장 - 서울시립대 건축공학 - 한국토지신탁 기술실장 - - '12.11.29~ 현재 2016.11.28 김정선 남 1965.04 집행임원 미등기임원 상근 신탁사업1본부장 - 중앙대 신문방송학 - 한국토지신탁 영업팀장 - - '14.11.29~ 현재 2016.11.28 김성진 남 1963.09 집행임원 미등기임원 상근 사업지원본부장 - 고려대 법학 - 한국토지신탁 리스크관리팀장 1,180 - '14.11.29~ 현재 2016.11.28 한호경 남 1969.05 집행임원 미등기임원 상근 미래전략사업본부장 - 서울대 국제경제학 - 한국토지신탁 기획실장 1,180 - '14.11.29~ 현재 2016.11.28 조영락 남 1963.04 집행임원 미등기임원 상근 신탁사업2본부장 - 부산대 법학- 한국토지신탁 영업팀장 - - '15.05.13~현재 2017.05.12 이상배 남 1965.04 집행임원 미등기임원 상근 전략사업본부장 - 단국대 경영학- 한국토지신탁 영업팀장 - - '15.05.13~현재 2017.05.12 김창수 남 1963.10 집행임원 미등기임원 상근 사업관리본부장 - 충남대 사회학- 한국토지신탁 기획팀장 - - '15.05.13~현재 2017.05.12 이근창 남 1957.12 집행임원 미등기임원 상근 감사실장 - 서울대 조경학- 한국토지신탁 감사실장 - - '15.05.13~현재 2017.05.12 (주1) 2015년 제1회 임시주주총회(2015.10.28) 이전에 선임된 등기이사(김두석, 최윤성, 강성범, 박차웅, 이승문 이사)의 임기는 취임 후 3년내에 도래하는 최종의 결산기에 관한 정기주주총회의 종결시까지임(2015.10.28. 개정전 정관 제24조) (주2) 2015년 제1회 임시주주총회(2015.10.28) 이후 선임된 등기이사의 임기는 3년을 초과하지 않는 범위 내에서 해당 이사를 선임하는 주주총회에서 그 임기를 정하며 그 임기가 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 전에 만료될 경우에는 그 정기주주총회의 종결시까지 그 임기를 연장함(2015.10.28. 개정 정관 제39조)(주3) 2015년 제1회 임시주주총회(2015.10.28)에서 선임된 차정훈, 김우구, 박종우, 장용석 이사의 임기는 2016사업년도의 결산을 위한 정기주주총회의 종결시까지임. 나. 직원 현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 부동산신탁업 남 119 0 15 0 134 10 8,259 61 - 부동산신탁업 여 24 0 8 0 32 8 942 29 - 합 계 143 0 23 0 166 10 9,201 55 - (주1) 상기 직원 현황에는 미등기임원이 포함되어 있음.(주2) 급여총액은 소득세법 제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득을 기준으로 기재하였음 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 사내이사 4 - - 사외이사 5 - - 합계 9 3,500,000,000 - 2. 보수지급금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 등기이사 4 1,617,682 404,420 사외이사 제외 사외이사 0 - - 감사위원인사외이사 제외 감사위원회 위원 또는 감사 5 80,000 16,000 - 계 9 1,697,682 420,420 - 3. 이사·감사의 보수지급기준 가. 등기이사 - 등기이사의 연봉은 이사회에서 결정 - 등기이사의 성과급은 사내규정에 의거하여 지급 나. 사외이사/감사위원 - 사외이사(또는 감사위원)의 활동수당은 이사회에서 결정 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 차정훈 대표이사 500 0 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 금액 산정기준 및 방법 차정훈 근로소득 급여 150 이사보수지급기준(또는 이사회결의)에 따라 연간 급여총액 6억원의 1/12인 5천만원을 3개월간 지급하였음 상여 349 이사의 보수지급기준 및 성과평가규정에 따라 사외이사로 구성된 성과평가위원회에서 다음과 같이 평가지표에 대해 평가대상년도의 경영성과를 측정하여 평가함.평가지표는 단기성과와 장기성과로 구분하며, 단기성과는 수수료수익, 영업이익, 당기순이익을 평가한 결과 55점 중 46.27점, 장기성과는 수주금액을 평가한 결과 45점 중 53.64점을 득하여, 총 100점 중 99.91점(성과급지급률)을 득하였음.이를 근거로 성과평가규정에 의거 2015년도 성과급은 기본연봉의 100%의 성과급 지급률을 곱하여 50,000천원과, 119.89%의 성과급 지급률을 곱하여 299,725천원을 산출하여 2회 지급하였음. 기타 근로소득 0.5 급여성 복리후생비(귀향보조비 500,000원) 퇴직소득 - - ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 등의 현황 가. 회사가 속해있는 기업집단 - 당사는 최대주주인 리딩밸류일호유한회사의 기업집단에 속해있으며, 그 계열회사 현황은 다음과 같습니다. 투자회사피투자회사 ㈜한국토지신탁 리딩밸류일호유한회사 리딩밸류2호사모투자전문회사 엠케이인베스트먼트㈜ 엠케이전자㈜ MK ELECTRON (HK) 유구광업㈜ ㈜신성건설 ㈜오션비홀딩스 ㈜한국토지신탁 - 34.08% - 3.49% - - - - - 리딩밸류일호유한회사 - - 100.00% - - - - - - 리딩밸류2호사모투자전문회사 - - - 41.44% 28.83% - - - - 엠케이인베스트먼트㈜ - - - - 100.00% - - - - 엠케이전자㈜ - - - - - - - 1.24% 24.08% MK ELECTRON (HK) - - - - 77.15% - - - - 유구광업㈜ - - - - 94.10% - - - - MK ELECTRON (KunShan) - - - - - 100.00% - - - Kuttuu Jeek - - - - - - 72.50% - - ㈜만훈 - - - - - - - - 100.00% ㈜발해씨앤에이 - - - - - - - - 100.00% ㈜글로벌공영 - - - - - - - - 100.00% ㈜오션비홀딩스 - - - - - - - 24.69% - 코레이트투자운용 주식회사 100.00% - - - - - - - - (주)케이원청천2뉴스테이위탁관리부동산투자회사 100.00% - - - - - - - - - 상기 계열회사들은 공정거래법에 따른 상호출자ㆍ채무보증제한 대상에 해당하지 않습니다. ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 나. 타법인출자 현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 파이온파트너스(주)(비상장) 2008.04.11 투자 1,000,000 10,371 5.00 0 0 0 0 10,371 5.00 0 31,436 -3,834,282 (주)케이앤케이에셋(비상장) 2008.06.25 투자 99,500 19,900 19.90 0 0 0 0 19,900 19.90 0 47,501 -56,243 (주)핍스웨이브개발(비상장) 2008.07.29 투자 300,000 60,000 10.00 300,000 0 0 0 60,000 10.00 300,000 5,109,745 530,590 (주)서울라이트타워(비상장) 2009.03.23 투자 3,500,000 1,069,483 5.32 0 0 0 0 1,069,483 5.32 0 59,964,336 -864,064 이지스자산운용(주)(비상장) 2010.03.22 지분출자 247,500 66,970 8.37 1,353,665 0 0 0 66,970 8.37 1,353,665 18,364,924 6,334,595 (주)케이원제2호위탁관리부동산투자회사(비상장) 2013.08.20 투자 4,500,000 900,000 9.09 4,489,000 0 0 0 900,000 9.09 4,489,000 101,863,269 783,361 (주)케이원제3호기업구조조정부동산투자회사(비상장) 2013.08.26 투자 900,000 180,000 8.88 929,000 0 0 0 180,000 8.88 929,000 23,206,925 237,234 코레이트투자운용(주)(비상장) 2014.02.28 투자 2,735,798 1,500,000 100.00 2,735,798 0 0 0 1,500,000 100.00 2,735,798 2,632,241 513,168 서강역사개발 주식회사(비상장) 2014.11.07 투자 3,000,000 191,600 38.97 3,000,000 0 0 0 191,600 38.97 3,000,000 5,948,621 39,879 홍대입구교동프로젝트금융투자 주식회사 2015.02.03 투자 500,000 100,000 7.94 500,000 0 0 0 100,000 7.94 500,000 48,502,384 -6,877,244 (주)케이원제5호위탁관리부동산투자회사(비상장) 2015.05.20 투자 500,000 490,000 10.00 2,450,000 0 0 0 490,000 10.00 2,450,000 51,623,893 1,038,257 (주)케이원청천2뉴스테이위탁관리부동산투자회사(비상장) 2015.12.01 투자 500,000 100,000 100.00 500,000 0 0 0 100,000 100.00 500,000 496,780 110 합 계 4,688,324 - 16,257,463 0 0 0 4,688,324 - 16,257,463 - - X. 이해관계자와의 거래내용 - 해당사항 없음 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 주요경영사항신고내용의 진행상황 등 - 해당사항 없습니다. 2. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제18기 정기주주총회('14. 3.21) 1. 제18기('13.1.1 -'13.12.31)재무제표승인의 건2. 이사 선임의 건 (집중투표로 2명 선임) 2-1. 사내이사 후보 최윤성 2-2. 사내이사 후보 구자균 2-3. 사내이사 후보 주형유 2-4. 사내이사 후보 류 혁 2-5. 사외이사 후보 장필준 2-6. 사외이사 후보 강성범 2-7. 사외이사 후보 전석진 2-8. 사외이사 후보 이석주 2-9. 사외이사 후보 남기범 2-10. 사외이사 후보 김윤석3. 이사의 보수한도 승인의 건 원안과 같이심의ㆍ의결함 2호 의안 이사선임의 건은 집중투표로 사내이사 최윤성, 사외이사 전석진 선임 제19기 정기주주총회('15. 3.30) 1. 제19기('14.1.1 -'14.12.31)재무제표승인의 건2. 이사의 보수한도 승인의 건3. 이사 선임의 건 (집중투표로 6명 선임) 3-1. 사내이사 후보 김두석 3-2. 사내이사 후보 장필준 3-3. 사내이사 후보 강성범 3-4. 사내이사 후보 박낙영 3-5. 사내이사 후보 류 혁 3-6. 사내이사 후보 박휘준 3-7. 사외이사 후보 박종우 3-8. 사외이사 후보 박차웅 3-9. 사외이사 후보 강성희 3-10. 사외이사 후보 이승문 3-11. 사외이사 후보 구자균 3-12. 사외이사 후보 서순성 3-13. 사외이사 후보 성민섭 3-14. 사외이사 후보 허 용 3-15. 사외이사 후보 현형식 3-16. 사외이사 후보 고광중 3-17. 사외이사 후보 이성헌 3-18. 사외이사 후보 오용국 3-19. 사외이사 후보 김수창 3-20. 사외이사 후보 안재찬4. 감사위원 선임의 건 (신규 또는 기존 사외이사에 한함) 4-1. 감사위원 후보 박종우 4-2. 감사위원 후보 박차웅 4-3. 감사위원 후보 강성희 4-4. 감사위원 후보 이승문 4-5. 감사위원 후보 구자균 4-6. 감사위원 후보 서순성 4-7. 감사위원 후보 성민섭 4-8. 감사위원 후보 허 용 4-9. 감사위원 후보 현형식 4-10. 감사위원 후보 고광중 4-11. 감사위원 후보 이성헌 4-12. 감사위원 후보 오용국 4-13. 감사위원 후보 김수창 4-14. 감사위원 후보 안재찬 4-15. 감사위원 후보 전석진 원안과 같이심의ㆍ의결함 3호 의안 이사선임의 건은 집중투표로 사내이사 김두석, 강성범, 사외이사 박차웅, 이승문, 성민섭, 허 용 선임4호 의안감사위원선임 건은찬반투표로감사위원 박차웅, 이승문, 성민섭, 허 용 선임 2015년 제1회 임시주주총회('15.10.28) 1. 정관 변경의 건2. 이사 선임의 건 2-1. 사내이사 후보 차정훈 2-2. 사외이사 후보 김우구 2-3. 사외이사 후보 박종우 2-4. 사외이사 후보 장용석3. 감사위원 선임의 건 3-1. 감사위원 후보 김우구 3-2. 감사위원 후보 박종우 3-3. 감사위원 후보 장용석4. 이사 보수한도 증액의 건 원안과 같이심의ㆍ의결함 - 제20기 정기주주총회('16.03. 29 ) 1. 제20기('15.1.1 -'15.12.31)재무제표승인의 건2. 이사의 보수한도 승인의 건3. 유가증권시장 이전상장을 위한 KOSDAQ 조건부 상장폐지 결의의 건 원안과 같이심의ㆍ의결함 - 3. 우발채무 등 가. 중요한 소송사건 지배기업은 당분기말 현재 신탁사업과 관련하여 125건의 소송(소송가액 163,646백만원 )에 피소되어 계류중에 있으며, 36건의 소송(소송가액 33,095백만원)을 제기하여 진행하고 있습니다 . 나. 약정사항(1) 지배기업은 서청주 센트럴파크 외 55개 신탁사업의 분양금액 등 4,523,610백만원에 대하여 주택도시보증공사(구, 대한주택보증)로부터 보증을 받고 있습니다.(2) 당분기말 현재 지배기업이 체결한 금융기관과의 대출한도 약정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 한도액 농협은행 30,000,000 국민은행 30,000,000 우리은행 10,000,000 (3) 지배기업은 서울시 마포구 성산동 591-5번지 오피스텔의 신축사업과 관련하여 사업전반에 대한 자문계약을 체결하면서, 부동산 소유자의 매매이행 요청에 따라 매매계약 체결일로부터 29개월이 되는 날에 미분양 상태로 남아있는 부동산을 매수하는 조건부매매계약을 체결하였습니다 . (4) 지배기업은 강원도 평창군 휘닉스파크 호텔의 신축사업과 관련하여 사업전반에 대한 자문계약을 체결하면서, 부동산 소유자의 매매이행 요청에 따라 PF대출실행일로부터 27개월이 되는 날에 미분양 상태로 남아있는 부동산을 매수하는 조건부매매계약을 체결하였습니다. (5) 지배기업 은 제주특별자치도 제주시 이도2동 중앙로 304 일원 숙박시설의 신축사업과 관련하여 사업전반에 대한 자문계약을 체결하면서, 부동산 소유주의 매매이행 요청에 따라 소유주의 통지일로부터 28개월이 되는 날에 미분양 상태로 남아있는 부동산을 매수하는 조건부매매계약을 체결하였습니다 . (6) 지배기업은 경기도 용인시 수지구 상현동 일원 공동주택의 개발사업과 관련하여 사업전반에 대한 자문계약을 체결하면서, 부동산 소유주의 매매이행요청에 따라 매매계약 체결일로부터 31개월이 되는 날에 미분양 상태로 남아있는 부동산을 매수하는 조건부매매계약을 체결하였습니다.(7) 지배기업은 인천광역시 중구 운서동 일원 숙박시설의 개발사업과 관련하여 사업전반에 대한 자문계약을 체결하면서, 매매계약 체결일로부터 30개월이 되는 날에 미분양 상태로 남아있는 부동산을 매수하는 조건부매매계약을 체결하였습니다.(8) 지배기업은 서강역사개발(주)의 주식을 취득하면서 서강역 레지던스 호텔 개발ㆍ운용사업과 관련하여 매수청구가격 및 지연손해금 등을 담보하기 위하여 주식회사 신영의 소유인 서강역사개발의 보통주식 300,000주에 대하여 근질권을 설정하고 있습니다 . (9) 종속기업 중 코레이트투자운용(주)는 지 이 엔피에스1호 위탁관리 부동산투자회사 외 1개 부동산투자회사와 부동산의 취득, 관리, 개량, 처분 및 개발에 대한 약정을 체결하고 있습니다 다 . 담보제공자산 당분기말 현재 지배기업은 신탁사업의 중도금 대출 등에 대하여 분양계약 해제시분양대금환불금 중 중도금대출 원리금 해당액을 당해 신탁재산에서 국민은행 등 금융기관에 최대 1,390,936백만원을 우선적으로 지급하기로 하는 내용의 업무협약을 체결하고 있으며, 관련 신탁자산 중 일부를 담보로 제공하고 있습니다. 4. 제재현황 가. 2013. 5.16. 금융위원회 는 당사를 대상으로 과태료 26,200천원을 부과하였습니다. ○사유 : 2009년 4분기~2012년 2분기 중 수탁재산인 토지 및 건물을 회계기준과 달리 감정평가액 또는 공시지가 등으로 인식하였고, 신탁계약이 추가 설정 또는 해지되었음에도 이를 신탁계정의 대차대조표에 적절히 반영하지 아니함○ 적용법령 : 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제114조 및 제449조○ 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황 : 과태료 자진납부 완료(13.05.28) 나. 최근 5년간 제재현황 일자 처벌 또는 조치대상자 근속연수 처벌 또는조치내용 사유 및 근거법령 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황 재발방지를 위한회사의 대책 20110929 기관 - 현지주의 회계처리 등 부적정 회계처리 시정 업무지도 20110929 기관 - 현지주의 공매업무 불철저 - 업무지도 20121026 기관 현지주의 신탁원본 지연설정 회계처리 시정 업무지도 20130516 기관 - 기관주의과태료 부과 신탁회계처리 부적정 회계처리 시정 및과태료 납부 업무지도 20130201 기관 - 시정명령 준법감시인 직무부적정(부동산투자회사법제39조)자산운용인력운용 부적정(") 준법감시인 별도 지정자산운용전문인력 등록말소 업무지도 20130516 본부장(現)본부장(前)본부장(前) 약17년9개월2년6개월2년 감봉3월-- 신탁회계처리 부적정 --- 업무지도 20140612 기관 - 시정명령 준법감시인 업무수행(부동산투자회사법 제47조)영업보고서 내용에 관한 사항(부동산투자회사 등에 관한 감독규정 제13조) 법규준수 체크리스트 운용영업보고서 수정후 보고 업무지도 20150720 본부장(前)팀장(現) -약19년3개월 -견책 신탁사업관련 소송비용 등 부당지급(자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제108도 제4호) -- 업무지도 5. 작성기준일 이후에 발생한 중요사항 - 해당사항 없습니다. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 6. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 납입금액 신고서상 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 제33회 회사채 2013년 04월 15일 20,000 운영자금 운영자금 - 제34회 회사채 2016년 03월 09일 50,000 - 차환자금:20,000- 운영자금:30,000 - 차환자금:20,000- 운영자금:30,000 - ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 7. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 납입금액 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 - - - - - - ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없습니다.