한국토지신탁 분기보고서 (2026.03)
3. 연결재무제표 주석

제 31(당) 기 1분기 2026년 01월 01일부터 2026년 03월 31일까지
제 30(전) 기 1분기 2025년 01월 01일부터 2025년 03월 31일까지
주식회사 한국토지신탁과 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요

1-1. 지배기업의 개요주식회사 한국토지신탁(이하 "지배기업"이라 함)은 (구)신탁업법 제3조에 의거 금융감독위원회의 인가를 받아 1996년 4월 4일 설립되어 토지신탁을 포함한 부동산신탁업을 영위하고 있으며 2009년 2월 4일을 시행일로 하는 자본시장과금융투자업에관한법률에 의해 재인가를 받았습니다.지배기업은 서울특별시 강남구 테헤란로에 본사를 두고 있습니다. 지배기업의 설립시 납입자본금은 300억원이었으며, 설립 후 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재의 납입자본금은 252,489백만원입니다 . 한편, 지배기업의 주식은 2001년 5월 18일 코스닥 등록을 승인받아 2001년 5월 22일부터 2016년 7월 8일까지 코스닥시장에서 거래되었고, 2016년 7월 7일 유가증권시장 상장을 승인받아 2016년 7월 11일부터 유가증권시장에서 거래되고 있습니다. 2017년말 최대주주는 리딩밸류일호유한회사(34.08%)이었으나, 2018년 2월 6일에 엠케이인베스트먼트㈜(24.25%)로 변경되었습니다. 이에 따라 당분기말 현재 최대주주는 엠케이인베스트먼트㈜(24.25%)이며, 기타기관 및 개인이 75.75%의 주식을 보유하고 있습니다. 당분기말 현재 주요 주주의 내역은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

엠케이인베스트먼트㈜	61,238,523	24.25

엠케이전자㈜	28,305,477	11.21

동부건설㈜	9,300,181	3.68

자기주식	30,508,679	12.08

기타	123,136,370	48.78

합 계	252,489,230	100.00

2026년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 주식회사 한국토지신탁과 그 종속기업(이하 "연결기업"이라 함) 및 연결기업의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

1-2. 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 개요

회사명	소재지	결산월	유효지분율(%)	주요영업활동

당분기말	전기말

코레이트자산운용 주식회사(*1)	대한민국	12월	94.74	91.70	집합투자업

케이원제8호위탁관리부동산투자회사(*2)	대한민국	12월	96.63	96.63	부동산자산관리

코레이트안성전문투자형사모부동산투자신탁	대한민국	12월	92.96	92.96	부동산투자업

코레이트서산전문투자형사모부동산투자신탁	대한민국	12월	90.69	90.69	부동산투자업

코리아에셋리츠전문사모부동산투자신탁	대한민국	12월	96.25	96.25	부동산투자업

코레이트플렉스전문투자형사모부동산투자신탁5호	대한민국	12월	98.41	98.41	부동산투자업

코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁	대한민국	12월	98.71	98.71	부동산투자업

코레이트여수학동일반사모부동산투자신탁	대한민국	12월	96.26	96.26	부동산투자업

코레이트포천S일반사모부동산투자신탁	대한민국	12월	97.93	97.93	부동산투자업

코레이트베트남HS일반사모부동산투자신탁(*3)	대한민국	12월	99.16	99.16	부동산투자업

코레이트춘천GH일반사모부동산투자신탁	대한민국	12월	95.89	95.89	부동산투자업

코레이트헌인마을일반사모부동산투자신탁	대한민국	12월	99.50	99.50	부동산투자업

크레스톤서밋일반사모투자신탁제5호	대한민국	12월	66.67	66.67	부동산투자업

(*1) 코레이트자산운용이 보유한 자기주식을 제외한 유통주식을 기준으로 산정하였습니다.

(*2) 지배기업의 직접투자 10% 외 코리아에셋리츠전문사모부동산투자신탁을 통하여 86.63% 간접투자하고 있습니다.(*3) 지배기업의 직접투자 98.68% 외 코레이트자산운용 주식회사를 통하여 0.48%간접투자하고 있습니다.

1-3. 당분기 중 연결범위의 변동은 없습니다.

1-4. 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속회사의 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당분기말 당분기 자산 부채 자본 영업수익 분기순손익 총포괄손익 코레이트자산운용 주식회사(*1) 35,959,268 19,779,585 16,179,683 2,664,579 (2,899,891) (2,899,891) 케이원제8호위탁관리부동산투자회사(*1),(*2) 30,717,235 30,679,382 37,853 129,753 (290,003) (290,003) 코레이트안성전문투자형사모부동산투자신탁(*1),(*2) 328,748 2 328,746 1,840 1,667 1,667 코레이트서산전문투자형사모부동산투자신탁(*1),(*2) 91 3,633 (3,542) - (4) (4) 코리아에셋리츠전문사모부동산투자신탁(*1),(*2) 7,887,682 1,707 7,885,975 7,636 (11,877) (11,877) 코레이트플렉스전문투자형사모부동산투자신탁5호(*1),(*2) 29,976,316 79,500 29,896,816 746,772 685,257 685,257 코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁(*1),(*2) 43,746,026 21,676,300 22,069,726 501,134 (203,236) (203,236) 코레이트여수학동일반사모부동산투자신탁(*1),(*2) 9,458,714 3,508 9,455,206 1,273 (19,199) (19,199) 코레이트포천S일반사모부동산투자신탁(*1),(*2) 183 38,680 (38,497) 1 (21,115) (21,115) 코레이트베트남HS일반사모부동산투자신탁(*1),(*2) 30,204,906 88,552 30,116,354 5,745 (82,850) (82,850) 코레이트춘천GH일반사모부동산투자신탁(*1),(*2) 16,334 12,796 3,538 110 (14,661) (14,661) 코레이트헌인마을일반사모부동산투자신탁(*1),(*2) 20,655,842 526,608 20,129,234 546,605 501,397 501,397 크레스톤서밋일반사모투자신탁제5호(*1),(*2) 6,226,259 12 6,226,247 133,216 124,419 124,419 (*1) 연결기업 내 회사간의 내부거래가 상계되지 아니한 금액입니다.(*2) 요약 재무정보는 검토받지 않은 재무제표입니다. (단위 : 천원) 회사명 전기말 전기 자산 부채 자본 영업수익 당기순손익 총포괄손익 코레이트자산운용 주식회사(*1) 31,994,067 32,818,483 (824,416) 11,923,601 (18,590,310) (18,590,310) 케이원제8호위탁관리부동산투자회사(*1),(*2) 31,203,089 30,875,233 327,856 532,020 (1,109,161) (1,109,161) 코레이트안성전문투자형사모부동산투자신탁(*1),(*2) 327,082 2 327,080 7,233 7,207 7,207 코레이트서산전문투자형사모부동산투자신탁(*1),(*2) 95 3,633 (3,538) 2 (16) (16) 코리아에셋리츠전문사모부동산투자신탁(*1),(*2) 7,904,132 6,281 7,897,851 31,235 (16,532) (16,532) 코레이트플렉스전문투자형사모부동산투자신탁5호(*1),(*2) 29,215,224 3,665 29,211,559 3,071,141 2,859,749 2,859,749 코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁(*1),(*2) 43,953,340 21,680,378 22,272,962 2,079,332 (829,742) (829,742) 코레이트여수학동일반사모부동산투자신탁(*1),(*2) 9,477,916 3,511 9,474,405 5,991 (66,273) (66,273) 코레이트포천S일반사모부동산투자신탁(*1),(*2) 204 17,586 (17,382) 830 (2,955,807) (2,955,807) 코레이트베트남HS일반사모부동산투자신탁(*1),(*2) 30,377,207 178,003 30,199,204 30,299 (325,930) (325,930) 코레이트춘천GH일반사모부동산투자신탁(*1),(*2) 31,323 13,124 18,199 1,235 (1,445,701) (1,445,701) 코레이트헌인마을일반사모부동산투자신탁(*1),(*2) 20,692,648 514,810 20,177,838 2,218,934 2,058,811 2,058,811 크레스톤서밋일반사모투자신탁제5호(*1),(*2) 6,101,840 12 6,101,828 284,128 201,900 201,900 (*1) 연결기업 내 회사간의 내부거래가 상계되지 아니한 금액입니다.(*2) 요약 재무정보는 감사받지 않은 재무제표입니다. 2. 재무제표 작성기준2-1. 회계기준의 적용 연결기업의 분기연결재무제표는 "주식회사 등의 외부감사에 관한 법률"에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.동 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2025년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.2-2. 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2-3. 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결기업의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2025년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 3. 중요한 회계정책 3-1. 제ㆍ개정된 기준서의 적용 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2026년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2025년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결기업은 공표되었으나 시행되지않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용하지 않았습니다. (1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 - 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을명확히 하고 추가함. - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 - FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 이 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. -기업회계기준서제1101호'한국채택국제회계기준의최초채택':K-IFRS최초채택시위험회피회계적용 -기업회계기준서제1107호 '금융상품: 공시' : 제거 손익, 실무적용지침 -기업회계기준서제1109호'금융상품':리스부채의제거회계처리와거래가격의정의 -기업회계기준서제1110호'연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정 - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법 이 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1109호'금융상품', 제1107호'금융상품:공시'개정 - 자연에의존하는전력과관련된계약 전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약'이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 '예상 전력거래의 '변동 가능명목수량'을 '위험회피대상항목'으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계 요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다. 이 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3-2. 연결기업이 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체합니다. 제1118호는 손익계산서를 중심으로 정보이용자에게 기업의 성과를 분석하고 비교하는 데 유용한 정보를 제공하여 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 향상시킬 것으로 예상됩니다. 제1118호는 2027년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'에 따라 이 기준서를 소급 적용해야 하므로 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 제1118호에 따라 재작성됩니다. 연결기업이 제1118호를 적용하여 재무제표를 작성하는 경우 현행 재무제표와 유의적인 차이를 발생시킬 것으로 예상되는 주요 회계정책은 다음과 같습니다. 이러한 부분은 향후 발생할 모든 차이를 포함한 것은 아니며 추가적인 분석결과에 따라 변경될 수 있습니다.[손익계산서 표시 등 변경]제1118호는 손익계산서에 포함된 모든 수익과 비용을 영업 범주, 투자 범주, 재무 범주, 법인세 범주, 중단영업 범주의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류하도록 합니다. 동 기준서는 투자, 재무, 법인세, 중단영업으로 분류되지 않은 모든 수익과 비용을 영업 범주로 분류하며 영업손익을 잔여 개념의 손익으로 정의하고 있습니다. 연결기업은 수익과 비용의 범주 분류를 위하여 주된 사업활동을 평가하여야 하며, 연결기업이 특정 유형의 자산 투자 또는 고객에 대한 금융제공을 주된 사업활동으로 영위하는 경우 해당 사업활동이 주된 사업활동이 아니었다면 투자 또는 재무 범주로 분류하였을 일부 수익과 비용을 영업 범주로 분류합니다. 이에 따른 영업손익은 수익에서 매출원가 및 판매비와관리비를 차감한 것으로 정의되는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과는 유의적인 차이가 있습니다. 제1118호는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따라 산정된 영업손익을 주석으로 공시할 것을 요구하고 있으며, 제1118호에 따른 영업손익과 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과의 차이 조정내역도 주석으로 공시해야 합니다. 또한, 제1118호는 손익계산서에 영업 범주로 분류되는 모든 수익과 비용으로 구성되는 '영업손익', 영업손익과 투자 범주로 분류된 모든 수익과 비용으로 구성되는 '재무손익및법인세비용차감전손익', 그리고 '당기순손익'을 표시하도록 요구하고 있습니다. 다만, 연결기업이 주된 사업활동으로 고객에게 금융을 제공하는 경우 회계정책 선택에 따라 '재무손익및법인세비용차감전손익' 표시는 적용되지 않을 수 있습니다. [경영진이 정의한 성과측정치 공시 도입]제1118호는 경영진이 정의한 성과측정치를 기업이 재무제표와 구분하여 공개적인 의사소통에 사용하고, 기업 전체의 재무성과 측면에 대한 경영진의 견해를 재무제표 이용자에게 전달하기 위해 사용하며, 제1118호 문단 118에서 열거하지 않거나 기업회계기준서에서 표시ㆍ공시를 명시적으로 요구하지 않는 수익과 비용의 중간합계로 정의하고 이와 관련된 공시 요구사항을 새롭게 도입하였습니다. 경영진이 정의한 성과측정치가 있는 경우 해당 지표를 보고하는 이유, 해당 지표의 산정 방법, 해당 지표와 제1118호에서 명시하는 가장 직접적으로 비교가능한 중간합계와의 조정내역, 각 조정항목의 법인세 효과, 비지배지분에 미치는 효과 등을 공시하여야 합니다.[현금흐름 분류 등 변경]한편, 제1118호의 제정에 따라 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'에 대한 일부 개정이 이루어졌으며, 동 개정에 따라 간접법에 따른 영업활동현금흐름 산정의 출발점이 당기순손익에서 영업손익으로 변경되었고, 이자 및 배당 관련 현금흐름에 대한 분류 선택권이 삭제되었습니다.① 주요 영향 평가 연결기업은 제1118호의 의무적용일이 도래하지 않아 이를 적용하지 아니하였으며, 2027년 3월 31일로 종료되는 기간의 첫 중간재무제표를 제1118호에 따라 보고할 예정 입니다. 연결기업은 새로운 수익과 비용의 분류를 반영한 회계결산시스템을 구축중이며, 2026년 중 지속적인 시스템의 정합성 검증 및 병행결산 준비 등의 작업을 수행하고 있습니다. 연결기업은 2026년 3월 31일 현재 입수 가능한 정보 등에 기초하여 제1118호의 적용 영향에 대한 전반적인 예비 평가를 수행하였으며, 그 결과 다음과 같은 잠재적 영향이 식별되었습니다. - 재무상태표, 손익계산서 등 변동 제1118호의 수익과 비용 분류에 따르면 현행 영업외손익으로 분류한 유형자산 처분손익, 유·무형자산손상차손(환입) 등이 영업 범주로 분류됩니다. 관계기업과 공동기업에 대한 지분법손익 등은 투자 범주로, 이자비용, 사채상환 손익 등은 재무 범주 또는 영업 범주로 분류되며, 외환차이는 해당 외환차이를 발생시킨 항목의 수익 및 비용과 동일한 범주로 분류될 것으로 예상됩니다. 상기의 변동 결과 연결기업의 당기순이익은 변동이 없으나 영업손익이 변동될 것으로 예상됩니다. - 경영진이 정의한 성과측정치 평가연결기업은 IR 발표자료 및 외부에 보고 중인 다른 지표들 중 경영진이 정의한 성과측정치에 해당하는 지표가 있는지에 대해 추가적으로 평가하고 있습니다. 4. 금융위험 관리금융상품과 관련하여 연결기업은 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있으며, 연결기업의 재무위험관리 목적과 정책은 2025년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일합니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 분기연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. 5. 고객과의 계약에서 생기는 수익 당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다. (단위 : 천원) 구분 토지신탁 관리신탁 담보신탁 대리업무 컨설팅 리츠자산운용 리츠자산처분 브랜드 자산운용 합 계 주요 용역 분양사무관리 6,723,751 - - - - - - - - 6,723,751 건설사무관리 7,034,343 - - - - - - - - 7,034,343 인허가업무 1,348,009 - - - - - - - - 1,348,009 기타 용역 관리업무 - - - - - - - - - - 관리 및 처분업무 - 324,830 - - - - - - - 324,830 증서발행 및 환가업무 - - 164,958 - - - - - - 164,958 자금관리업무 - - - - - - - - - - 대리사무업무 - - - 340,550 - - - - - 340,550 자문용역업무 - - - - 956,823 - - - - 956,823 리츠자산운용업무 - - - - - 4,084,301 - - - 4,084,301 리츠자산처분업무 - - - - - - 4,316,420 - - 4,316,420 브랜드이용 - - - - - - - 43,537 - 43,537 자산운용업무 - - - - - - - - 3,386,689 3,386,689 합 계 15,106,103 324,830 164,958 340,550 956,823 4,084,301 4,316,420 43,537 3,386,689 28,724,211 수익인식시기 분양률로 인식 6,020,245 - - - - - - - - 6,020,245 원가진행률로 인식 7,034,343 - - - - - - - - 7,034,343 기간안분으로 인식 2,051,515 285,630 - 340,550 885,423 4,084,301 - 43,537 3,386,689 11,077,645 처분시점에 인식 - 39,200 55,958 - - - 4,316,420 - - 4,411,578 증서발행시점에 인식 - - 109,000 - - - - - - 109,000 완료시점에 인식 - - - - 71,400 - - - 71,400 합 계 15,106,103 324,830 164,958 340,550 956,823 4,084,301 4,316,420 43,537 3,386,689 28,724,211 (단위 : 천원) 구분 토지신탁 관리신탁 담보신탁 분양관리신탁 대리업무 컨설팅 리츠자산운용 브랜드 자산운용 합 계 주요 용역 분양사무관리 7,367,711 - - - - - - - - 7,367,711 건설사무관리 8,216,811 - - - - - - - - 8,216,811 인허가업무 1,122,127 - - - - - - - - 1,122,127 기타 용역 관리업무 - 310,408 - - - - - - - 310,408 관리 및 처분업무 - - - - - - - - - - 증서발행 및 환가업무 - - 39,804 - - - - - - 39,804 자금관리업무 - - - 5,637 - - - - - 5,637 대리사무업무 - - - - (283,619) - - - - (283,619) 자문용역업무 - - - - - 942,429 - - - 942,429 리츠자산운용업무 - - - - - - 3,112,128 - - 3,112,128 브랜드이용 - - - - - - - 38,723 - 38,723 자산운용업무 - - - - - - - - 3,797,729 3,797,729 합 계 16,706,649 310,408 39,804 5,637 (283,619) 942,429 3,112,128 38,723 3,797,729 24,669,888 수익인식시기 분양률로 인식 7,367,711 - - - - - - - - 7,367,711 원가진행률로 인식 8,216,811 - - - - - - - - 8,216,811 기간안분으로 인식 1,122,127 310,408 - 5,637 (283,619) 942,429 3,112,128 38,723 3,797,729 9,045,562 처분시점에 인식 - - 4,804 - - - - - - 4,804 증서발행시점에 인식 - - 35,000 - - - - - - 35,000 합 계 16,706,649 310,408 39,804 5,637 (283,619) 942,429 3,112,128 38,723 3,797,729 24,669,888 6. 이자수익 당분기와 전분기 중 이자수익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 현금및예치금 예금이자 52,395 32,635 상각후원가측정증권 상각후원가측정증권이자 150,474 246,351 상각후원가측정대출채권 신탁계정대이자 10,112,430 6,967,808 매입대출채권이자 311,253 2,103,946 기타이자 3,307,816 2,978,126 소 계 13,731,499 12,049,880 기타 당기손익-공정가치측정금융자산이자 30,247 30,656 영업외 기타이자 29,477 57,847 소 계 59,724 88,503 합 계 13,994,092 12,417,369 7. 배당금수익당분기와 전분기 중 배당금수익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 당기손익-공정가치측정금융자산 19,417 2,149 8. 현금 및 예치금 8-1. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금 284 894 보통예금 등 9,793,493 8,469,321 MMDA 80,693,175 101,491,877 합 계 90,486,952 109,962,092 8-2. 예치금연결기업이 보유한 예치금 중 일부는 사용이 제한되어 있으며, 당분기말과 전기말 현재 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 예금의 종류 금융기관 당분기말 전기말 사용제한내용 장기성예금(*) 별단예금 농협은행 2,000 2,000 당좌개설보증금 특정예금(*) 자사주신탁 미래에셋증권 - 487,881 자사주매입 특정예금(*) 자사주신탁 대신증권 - 161,805 자사주매입 정기예금 정기예금 기업은행 2,000,000 2,000,000 - 기타(*) 보통예금 신한은행 56 56 질권설정 합 계 2,002,056 2,651,742 (*) 사용이 제한된 예금입니다. 9. 당기손익-공정가치측정금융자산 9-1. 채무상품당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 채무상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 주식수 지분율(%) 취득가액 장부가액 수익증권 등(*1) 마산롯데마트전문투자형사모부동산12호_C(*2) - - 1,000,000 1,707,690 하이일드공모주만기형3호[채권혼합]A(*2) - - 200,000 208,412 하이일드공모주만기형4호[채권혼합]A(*2) - - 200,000 198,521 US하이일드공모주플러스(H)A(*2) - - 200,000 210,533 리듬시티사모부동산투자유한회사_2종(의정부물류센터)(*2) - - 300,000 - 울산 남구 신정 673-9 일원 처분신탁(우) - - 23,845,090 15,839,678 현대해상하이드림저축보험1 - - 1,500,000 1,500,000 현대해상하이드림저축보험2 - - 2,000,000 2,000,000 드림공모주일반사모혼합자산C-F(*2) - - 10,000 13,320 서부산일반사모부동산투자신탁1종(*2) - - 2,403,900 2,448,280 코레이트전문투자형사모부동산투자신탁11호(*2) - - 500,000 892,000 셀렉트단기채C-F(*2) - - 3,000,000 3,012,921 하이일드공모주플러스C-F(*2) - - 5,000,000 5,044,502 코스닥벤처플러스C-F(*2) - - 100,000 113,234 보험상품(*3) - - 1,722,873 3,042,034 소 계 41,981,863 36,231,125 기타유가증권(출자금 등) ㈜케이앤케이에셋 출자금 19,900 19.90 99,500 - 인천 을왕 해상 리조트 출자금 75,000 15.00 750,000 - 케이원제7호 위탁관리부동산투자회사 260,000 3.00 1,300,000 805,418 케이원제9호 위탁관리부동산투자회사 620,000 10.80 3,100,000 6,915,987 개발앵커리츠(*5) 60,000 100.00 300,000 300,000 케이원제10호 위탁관리부동산투자회사 180,000 4.42 1,800,000 2,296,541 씨에스제1호 위탁관리부동산투자회사(*4) 316,250 28.33 9,000,000 6,082,166 케이원제15호 위탁관리부동산투자회사 570,000 10.26 28,500,000 34,016,788 케이원제16호 위탁관리부동산투자회사 200,000 8.71 10,000,000 12,245,493 케이원제17호 위탁관리부동산투자회사 1,000,000 9.06 5,000,000 - 케이원제18호 위탁관리부동산투자회사 60,000 3.52 2,000,000 1,573,200 케이원제19호 위탁관리부동산투자회사 66,000 4.11 3,300,000 1,854,666 케이원제23호위탁관리부동산투자회사 100,000 3.26 5,000,000 4,002,874 케이원제24호위탁관리부동산투자회사 60,000 2.87 3,000,000 3,850,500 케이원제25호위탁관리부동산투자회사 260,000 1.79 1,300,000 1,057,940 케이원제26호위탁관리부동산투자회사 32,000 2.22 800,000 872,048 케이원제27호위탁관리부동산투자회사 60,000 2.11 2,300,000 2,125,660 케이원제28호위탁관리부동산투자회사 200,000 2.06 1,000,000 988,450 케이원제29호위탁관리부동산투자회사 32,002 2.86 2,000,125 2,107,908 케이원제32호위탁관리부동산투자회사 60,000 5.88 3,000,000 3,000,000 감만1구역 공공지원민간임대주택(*5) 60,000 100.00 300,000 300,000 부천 상동 PFV 312,500 5.00 312,500 312,500 코레이트타워위탁관리부동산투자회사 400,000 19.43 42,000,000 41,119,453 제이앤더블유비아이지사모투자합자회사 6,266,855,614 11.98 8,000,000 - 메테우스대체투자사모투자신탁37호 10,000,600,036 15.87 10,000,000 9,074,596 디케이로지스 PFV 100,000 10.00 500,000 500,000 케이원물류 PFV 100,000 10.00 500,000 500,000 대명디엘엠 PFV 200,000 14.29 1,000,000 23,000 주식회사 모노버스 (*6) 3,333 14.28 3,999,600 - 코레이트일반사모부동산투자회사제2호 300,000 0.54 300,000 380,436 코람코일반사모부동산142호 24,000 5.26 1,200,000 1,160,544 유나이티드파트너스국내리츠부동산제1호 10,000 1.84 500,000 281,010 대전하이엔드개발주식회사 100,000 5.00 500,000 500,000 마이애셋사모뮤지컬특별자산6호(*7) 4,489,301,540 89.04 3,997,260 180,422 마이애셋사모뮤지컬특별자산7호(*7) 1,979,945,617 80.00 1,583,965 5,161 마이애셋사모팬텀특별자산3호(*7) 5,000,000,000 100.00 5,000,000 - 에이비사모투자합자회사 1,000,000,000 18.15 1,000,000 884,770 주식회사 광주초월이롬로지스틱스 88,200 17.64 441,000 - 광주PFV 지분증권 출자 110,000 1.49 110,000 - 양주ACT물류센터 PFV 60,000 5.60 300,000 - 소 계 165,093,950 139,317,531 기타채무증권 이천 이황리 물류센터 개발사업(*1)(*8) - - 500,000 500,000 파평스튜디오산업단지 전환사채(*1) - - 3,354,948 2,300,000 파평스튜디오산업단지 사모사채(*1) - - 1,445,000 1,445,000 광주초월이롬로지스틱스 사모사채(*1)(*9) - - 1,091,000 - 소 계 6,390,948 4,245,000 합 계 213,466,761 179,793,656 (*1) 수익권증서 등의 형태로 설립되어 주식수는 표기하지 아니하였습니다.(*2) 연결기업 중 코레이트자산운용㈜이 보유하고 있는 집합투자증권으로서 보고기간말 현재의 순자산가치(NAV)를 반영하여 산출된 기준가격을 공정가치 합리적 추정치로 간주하여 평가하고 있습니다.(*3) 변액연금보험료 중 펀드 투입액의 당분기말 평가액을 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 인식하였습니다.(*4) 출자금액 기준 지분율은 28.33%이나 의결권 기준 지분율은 19.998%로 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 인식하였습니다.(*5) 리츠 설립 초기 연결기업의 지분율 100%이나 추후 유상증자 예정이며, 관련 법령에 의해 지분율을 20%이상 소유할 수 없어 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하였습니다.(*6) 해당 출자금에는 전환상환청구권이 부여되어 있습니다.(*7) 청산예정으로 펀드의 활동이 제한된 집합투자증권은 보고기간 말 현재 지배력이 없다고 판단하여 연결대상에서 제외하고 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하였습니다.(*8) 중도상환청구권이 포함된 계약으로 이자와 현금의 수취만으로 이뤄져 있지 않다고 판단되어 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하였습니다.(*9) 관련 사업의 불확실성으로 인하여 전액 평가손실로 인식하였습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 주식수 지분율(%) 취득가액 장부가액 수익증권 등(*1) 마산롯데마트전문투자형사모부동산12호_C(*2) - - 1,000,000 1,707,070 하이일드공모주만기형2호[채권혼합]A(*2) - - 200,000 207,172 하이일드공모주만기형3호[채권혼합]A(*2) - - 200,000 205,355 US하이일드공모주플러스(H)A(*2) - - 200,000 209,838 초단기금리혼합자산_C-F(*2) - - 200,000 224,029 리듬시티사모부동산투자유한회사_2종(의정부물류센터)(*2) - - 300,000 - 울산 남구 신정 673-9 일원 처분신탁(우) - - 23,845,090 15,839,678 드림공모주일반사모혼합자산C-F(*2) - - 10,000 13,016 서부산일반사모부동산투자신탁1종(*2) - - 2,403,900 2,403,900 코레이트전문투자형사모부동산투자신탁11호(*2) - - 500,000 926,885 보험상품(*3) - - 1,654,120 2,944,677 소 계 30,513,110 24,681,620 기타유가증권(출자금 등) ㈜케이앤케이에셋 출자금 19,900 19.90 99,500 - 인천 을왕 해상 리조트 출자금 75,000 15.00 750,000 - 케이원제7호 위탁관리부동산투자회사 260,000 3.00 1,300,000 805,418 케이원제9호 위탁관리부동산투자회사 620,000 10.80 3,100,000 6,915,987 개발앵커리츠(*5) 60,000 100.00 300,000 300,000 케이원제10호 위탁관리부동산투자회사 180,000 4.42 1,800,000 2,296,541 씨에스제1호 위탁관리부동산투자회사(*4) 316,250 28.33 9,000,000 6,082,166 케이원제15호 위탁관리부동산투자회사 570,000 10.26 28,500,000 34,016,788 케이원제16호 위탁관리부동산투자회사 200,000 8.71 10,000,000 12,245,493 케이원제17호 위탁관리부동산투자회사 1,000,000 9.06 5,000,000 - 케이원제18호 위탁관리부동산투자회사 60,000 3.52 2,000,000 1,573,200 케이원제19호 위탁관리부동산투자회사 66,000 4.11 3,300,000 1,854,666 케이원제23호 위탁관리부동산투자회사 100,000 3.26 5,000,000 4,002,874 케이원제24호 위탁관리부동산투자회사 60,000 2.87 3,000,000 3,850,500 케이원제25호 위탁관리부동산투자회사 260,000 1.79 1,300,000 1,057,940 케이원제26호 위탁관리부동산투자회사 32,000 2.22 800,000 872,048 케이원제27호 위탁관리부동산투자회사 60,000 2.11 2,300,000 2,125,660 케이원제28호 위탁관리부동산투자회사 150,000 2.06 750,000 738,450 케이원제29호 위탁관리부동산투자회사 32,002 2.86 2,000,125 2,107,908 감만1구역 공공지원민간임대주택(*5) 60,000 100.00 300,000 300,000 부천 상동 PFV 312,500 5.00 312,500 312,500 코레이트타워위탁관리부동산투자회사 400,000 19.43 42,000,000 41,119,453 제이앤더블유비아이지사모투자합자회사 6,266,855,614 11.98 8,000,000 - 메테우스대체투자사모투자신탁37호 10,000,600,036 15.87 10,000,000 9,074,596 디케이로지스 PFV 100,000 10.00 500,000 500,000 케이원물류 PFV 100,000 10.00 500,000 500,000 대영디엘엠 PFV 200,000 14.29 1,000,000 23,000 주식회사 모노버스(*6) 3,333 14.28 3,999,600 - 코레이트일반사모부동산투자회사제2호 300,000 0.54 300,000 378,848 코람코일반사모부동산142호 24,000 5.26 1,200,000 1,160,544 유나이티드파트너스국내리츠부동산제1호 10,000 1.84 500,000 281,010 대전하이엔드개발주식회사 100,000 5.00 500,000 500,000 마이애셋사모뮤지컬특별자산6호(*7) 4,489,301,540 89.04 3,997,260 179,510 마이애셋사모뮤지컬특별자산7호(*7) 1,979,945,617 80.00 1,583,965 5,135 마이애셋사모뮤지컬특별자산8호(*7) 987,754,885 100.00 987,755 1,228 마이애셋사모팬텀특별자산3호(*7) 5,000,000,000 100.00 5,000,000 - 에이비사모투자합자회사 1,000,000,000 18.15 1,000,000 890,770 주식회사 광주초월이롬로지스틱스 88,200 17.64 441,000 441,000 광주PFV 지분증권 출자 110,000 1.49 110,000 110,000 양주ACT물류센터 PFV 60,000 5.60 300,000 - 소 계 162,831,705 136,623,233 기타채무증권 이천 이황리 물류센터 개발사업(*1)(*8) - - 500,000 500,000 파평스튜디오산업단지 전환사채(*1) - - 3,354,948 2,300,000 파평스튜디오산업단지 사모사채 (*1) - - 1,445,000 1,445,000 광주초월이롬로지스틱스 사모사채(*1) - - 1,091,000 1,091,000 소 계 6,390,948 5,336,000 합 계 199,735,763 166,640,853 (*1) 수익권증서 등의 형태로 설립되어 주식수는 표기하지 아니하였습니다.(*2) 연결기업 중 코레이트자산운용㈜이 보유하고 있는 집합투자증권으로서 보고기간말 현재의 순자산가치(NAV)를 반영하여 산출된 기준가격을 공정가치 합리적 추정치로 간주하여 평가하고 있습니다.(*3) 변액연금보험료 중 펀드 투입액의 전기말 평가액을 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 인식하였습니다.(*4) 출자금액 기준 지분율은 28.33%이나 의결권 기준 지분율은 19.998%로 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 인식하였습니다.(*5) 리츠 설립 초기 연결기업의 지분율 100%이나 추후 유상증자 예정이며, 관련 법령에 의해 지분율을 20%이상 소유할 수 없어 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하였습니다.(*6) 해당 출자금에는 전환상환청구권이 부여되어 있습니다.(*7) 청산예정으로 펀드의 활동이 제한된 집합투자증권은 보고기간 말 현재 지배력이 없다고 판단하여 연결대상에서 제외하고 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하였습니다.(*8) 중도상환청구권이 포함된 계약으로 이자와 현금의 수취만으로 이뤄져 있지 않다고 판단되어 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하였습니다. 9-2. 지분상품당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 지분상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 주식수 지분율(%) 취득원가 장부가액 기타유가증권 ㈜핍스웨이브개발 60,000 10.00 300,000 300,000 이지스자산운용㈜ 899,529 5.31 269,855 34,295,707 주식회사 동양레저 2,600 0.07 13,000 - 후오비 주식회사 34,042 2.00 1,999,968 - FES제주 2,000 5.38 10,000 10,000 BH제주 2,000 10.00 10,000 10,000 합 계 2,602,823 34,615,707 (단위 : 주, 천원) 구분 주식수 지분율(%) 취득원가 장부가액 기타유가증권 ㈜핍스웨이브개발 60,000 10.00 300,000 300,000 이지스자산운용㈜ 899,529 5.31 269,855 34,295,707 주식회사 동양레저 2,600 0.07 13,000 - 후오비 주식회사 34,042 2.00 1,999,968 - FES제주 2,000 5.38 10,000 10,000 BH제주 2,000 10.00 10,000 10,000 합 계 2,602,823 34,615,707 10. 상각후원가측정증권 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정증권으로 분류된 채무증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 발행처 내역 당분기말 전기말 취득가액 장부금액 취득가액 장부금액 한양증권 회사채 2,000,000 2,000,000 - - IBK투자증권 회사채 - - 2,571,250 2,571,250 다올투자증권 후순위 회사채 5,000,000 5,000,000 5,000,000 5,000,000 합 계 7,000,000 7,000,000 7,571,250 7,571,250 11. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 장부가액 미실현보유손익계 손상차손누계액 한국금융투자협회(지분증권) 431,700 431,700 - - (단위 : 천원) 구분 취득원가 장부가액 미실현보유손익계 손상차손누계액 한국금융투자협회(지분증권) 431,700 431,700 - - 12. 관계기업 및 공동기업투자주식12-1. 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 주요영업활동 결산월 당분기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 관계기업: 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사(*1) 투자업 12월 87.43 267,121,737 87.43 258,395,894 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호 부동산투자업 12월 40.14 10,081,362 40.14 10,107,040 우림에이엠씨㈜(*2) 부동산투자업 12월 15.26 - 15.26 - 광주중외공원개발주식회사(*3)(*4) 부동산개발업 12월 30.00 - 30.00 - 에코프라임마린기업재무안정사모투자합자회사(*1) 집합투자업 12월 93.21 179,076,961 93.21 173,804,680 케이원김포로지스PFV(*4) 부동산업 12월 19.90 - 19.90 - 키움평택PFV(*4) 부동산개발업 12월 18.18 2,336,563 18.18 2,349,798 케이원프리미어(*5) 부동산개발업 12월 28.83 22,889,908 28.83 22,874,459 ㈜피제이엠씨에프(*8)(*9) 부동산개발업 12월 1.25 - 1.25 - 북항아이디씨피에프브이㈜(*4) 부동산개발업 12월 5.00 812,882 5.00 882,944 ㈜제이케이에스(*4) 부동산개발업 12월 2.92 1,734,389 2.92 1,873,910 ㈜티에프에스PFV (*4) 부동산개발업 12월 19.58 2,195,996 19.58 2,272,204 주식회사 도비도특구개발(*4),(*11) 부동산개발업 12월 20.00 854,875 20.00 995,550 ㈜제이에스디씨(*4) 부동산개발업 12월 10.02 1,001,471 10.02 1,000,625 대치복합개발피에프브이 주식회사(*4) 부동산개발업 12월 9.44 16,799,894 9.44 16,584,618 소 계 504,906,038 491,141,722 공동기업: 상봉케이원청년주택PFV(*6)(*7) 부동산투자업 12월 40.00 14,944,234 40.00 11,082,389 마그나PFV(*7) 부동산개발업 12월 0.00 906 0.00 911 SISTA PTE. LTD.(*10) 부동산개발업 12월 50.00 29,077,850 50.00 29,077,850 소 계 44,022,990 40,161,150 합 계 548,929,028 531,302,872 (*1) 연결기업은 변동이익에 유의적으로 노출되어 있으나, 관련 활동을 지시할 수 있는 힘과 이익에 영향을 줄 수 있도록 힘을 사용할 능력이 없으므로 연결범위에서 제외하고 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.(*2) 지배기업의 직원들이 피투자회사의 이사회 구성원으로서 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 것으로 보아 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.(*3) 의결권우선주 12.6%와 무의결권우선주 17.4%로 구성되어 있습니다.(*4) 의결권있는 지분율 기준으로 연결기업의 지분율은 20%미만이나, 주주협약에 따라 이사선임권한이 있어 유의적인 영향력이 있다고 보아 관계기업투자주식으로 분류하였습니다. (*5) 의결권있는 지분율 기준으로 지배기업의 지분율은 20% 미만이나, 피투자사의 주된 영업의사결정에 참여하고 있으므로 유의적인 영향력이 있다고 보아 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.(*6) 보통주 15%와 무의결권우선주 25%로 구성되어 있습니다.(*7) 의결권있는 지분율 기준으로 연결기업의 지분율은 20%미만이나, 이사 선임 등의 경영 의사 결정이 주주 전원의 동의로 이뤄지고 있어 공동지배력이 있다고 보아 공동기업투자주식으로 분류하였습니다.(*8) 의결권있는 지분율 기준으로 연결기업의 지분율은 20% 미만이나, 당분기말 현재 행사가능한 ㈜피제이엠씨에프에 대한 전환사채의 전환권을 행사할 경우 지분율이 23.30%로 증가하게 됩니다. 이러한 잠재적 의결권의 행사에 따른 영향을 고려하여 유의적인 영향력이 있다고 보아 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.(*9) 종속기업인 코레이트자산운용의 의결권 있는 지분(1.25%)과 전환사채의 잠재적지분율을 고려하여 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.(*10) 종속기업인 코레이트베트남HS일반사모부동산투자신탁을 포함한 두 당사자가 공동지배력을 행사하여 공동기업주식으로 분류하였습니다(*11) 보통주 9%와 무의결권우선주 11%로 구성되어 있습니다. 12-2. 당분기와 전분기 중 현재 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기초 손익거래 자본거래 배당금 분기말 지분법손익 지분법자본변동 지분법이익잉여금변동 관계기업: 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사 258,395,894 7,252,065 1,479,159 (5,381) - 267,121,737 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호 10,107,040 344 - - (26,022) 10,081,362 우림에이엠씨㈜ - - - - - - 광주중외공원개발 주식회사 - - - - - - 에코프라임마린기업재무안정사모투자합자회사 173,804,680 5,534,439 (262,158) - 179,076,961 케이원김포로지스PFV - - - - - - 키움평택PFV 2,349,798 (13,235) - - - 2,336,563 케이원프리미어 22,874,459 63,448 - - (47,999) 22,889,908 ㈜피제이엠씨에프 - - - - - - 북항아이디씨피에프브이㈜ 882,944 (70,062) - - - 812,882 ㈜제이케이에스 1,873,910 (139,521) - - - 1,734,389 ㈜티에프에스PFV 2,272,204 (76,208) - - - 2,195,996 주식회사 도비도특구개발 995,550 66,257 - (206,932) - 854,875 ㈜제이에스디씨 1,000,625 846 - - - 1,001,471 대치복합개발피에프브이 주식회사 16,584,618 67,649 - 147,627 - 16,799,894 소 계 491,141,722 12,686,022 1,217,001 (64,686) (74,021) 504,906,038 공동기업: 상봉케이원청년주택PFV 11,082,389 508,148 - 3,353,697 - 14,944,234 마그나PFV 911 (5) - - - 906 SISTA PTE. LTD. 29,077,850 - - - - 29,077,850 소 계 40,161,150 508,143 - 3,353,697 - 44,022,990 합 계 531,302,872 13,194,165 1,217,001 3,289,011 (74,021) 548,929,028 (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 손익거래 자본거래 배당금 분기말 지분법손익 지분법자본변동 지분법이익잉여금변동 관계기업: 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사 206,356,407 - 2,382,286 467,325 139,414 - 209,345,432 에코프라임환경1호사모투자합자회사 18,566,390 - 18,450,293 (267,750) - (36,733,065) 15,868 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호 10,106,974 - 343 - - (25,944) 10,081,373 우림에이앰씨㈜ - - - - - - - 광주중외공원개발 주식회사 - - - - - - - 에코프라임마린기업재무안정사모투자합자회사 94,206,579 - (5,999,457) 3,005,181 - - 91,212,303 케이원김포로지스PFV - - - - - - - 키움평택PFV 1,922,044 - (91,095) - - - 1,830,949 케이원프리미어 13,247,187 - 145,538 (265) - - 13,392,460 ㈜피제이엠씨에프 53,685 - (2,400) - - - 51,285 북항아이디씨피에프브이㈜ 380,369 - 774,378 - - (80,500) 1,074,247 ㈜제이케이에스 - 2,000,000 (24,471) - - - 1,975,529 소 계 344,839,635 2,000,000 15,635,415 3,204,491 139,414 (36,839,509) 328,979,446 공동기업: 상봉케이원청년주택PFV 15,980,635 - (53,311) - - - 15,927,324 마그나PFV 933 - (1) - - - 932 SISTA PTE. LTD. 29,077,850 - - - - - 29,077,850 소 계 45,059,418 - (53,312) - - - 45,006,106 합 계 389,899,053 2,000,000 15,582,103 3,204,491 139,414 (36,839,509) 373,985,552 12-3. 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당분기말 당분기 자산 부채 자본 영업수익 분기순손익 총포괄손익 관계기업: 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사(*) 1,732,900,238 1,187,035,241 545,864,997 434,557,724 15,144,299 18,153,052 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호(*) 25,051,402 12 25,051,390 61,150 61,114 61,114 우림에이엠씨㈜(*) 475,353,548 505,804,767 (30,451,219) 8,190 (2,028,177) (2,028,177) 광주중외공원개발 주식회사(*) 663,338,097 787,338,455 (124,000,358) 59,389,862 (102,801,335) (102,801,335) 에코프라임마린기업재무안정사모투자합자회사(*) 193,418,471 1,304,707 192,113,764 - 5,937,346 5,656,103 케이원김포로지스PFV(*) 357,393,014 410,048,273 (52,655,259) 1,559,623 (8,436,467) (8,436,467) 키움평택PFV(*) 245,884,642 233,034,598 12,850,044 - (84,971) (84,971) 케이원프리미어(*) 79,471,141 71,775 79,399,366 - 480,248 480,248 ㈜피제이엠씨에프(*) 40,824,031 37,571,915 3,252,116 - (42,363) (42,363) 북항아이디씨피에프브이㈜(*) 145,997,571 129,739,923 16,257,648 - (985,349) (985,349) ㈜제이케이에스(*) 164,408,332 105,005,521 59,402,811 - (4,778,590) (4,778,590) ㈜티에프에스PFV(*) 19,096,238 8,250 19,087,988 - (228,623) (228,623) ㈜제이에스디씨(*) 10,033,584 8,897 10,024,687 - 8,258 8,258 도비도특구개발주식회사(*) 3,813,903 67,977 3,745,926 - (197,166) (197,166) 대치복합개발피에프브이 주식회사(*) 632,349,287 452,024,630 180,324,657 - 802,682 802,682 공동기업: 상봉케이원청년주택PFV(*) 59,931,033 41,343,152 18,587,881 2,076,798 592,839 592,839 마그나PFV(*) 184,010,276 118,777,787 65,232,489 - (388,271) (388,271) SISTA PTE. LTD.(*) 65,556,453 1,173,300 64,383,153 101 (18,074) (18,074) (*) 요약 재무정보는 검토받지 않은 재무제표를 이용한 금액입니다. (단위 : 천원) 회사명 전기말 전기 자산 부채 자본 영업수익 당기순손익 총포괄손익 관계기업: 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사(*) 1,709,480,692 1,160,772,801 548,707,891 1,758,625,710 58,692,700 75,135,646 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호(*) 25,115,370 12 25,115,358 248,304 248,158 248,158 우림에이엠씨㈜(*) 442,387,323 470,522,509 (28,135,186) 32,760 (6,537,454) (6,537,454) 광주중외공원개발주식회사(*) 725,267,249 746,466,273 (21,199,024) 126,399,729 (8,626,653) (8,626,653) 에코프라임마린기업재무안정사모투자합자회사(*) 187,416,567 958,907 186,457,660 - 14,897,878 85,392,843 케이원김포로지스PFV(*) 357,764,501 401,980,423 (44,215,922) 2,793,275 (42,321,074) (42,321,074) 키움평택PFV(*) 172,164,649 159,240,762 12,923,887 - 2,352,645 2,352,645 케이원프리미어(*) 79,430,516 84,738 79,345,778 - 881,227 881,227 ㈜피제이엠씨에프(*) 40,566,082 37,271,603 3,294,479 - (382,752) (382,752) 북항아이디씨피에프브이㈜(*) 147,381,842 129,722,957 17,658,885 - (3,921,545) (3,921,545) ㈜제이케이에스(*) 164,932,673 100,751,272 64,181,401 - (4,318,599) (4,318,599) ㈜티에프에스PFV(*) 19,920,929 604,318 19,316,611 - (647,667) (647,667) ㈜제이에스디씨(*) 10,017,121 880 10,016,241 - 6,241 6,241 주식회사 도비도특구개발(*) 4,977,752 - 4,977,752 - (22,248) (22,248) 대치복합개발피에프브이 주식회사(*) 630,093,503 452,048,240 178,045,263 - (1,954,737) (1,954,737) 공동기업: 상봉케이원청년주택PFV(*) 60,212,320 46,129,927 14,082,393 39,348 (4,898,787) (4,898,787) 마그나PFV(*) 157,186,350 91,565,604 65,620,746 - (1,852,869) (1,852,869) SISTA PTE. LTD.(*) 62,156,042 1,112,441 61,043,601 99 (17,701) (17,701) (*) 요약 재무정보는 감사받지 않은 재무제표를 이용한 금액입니다. 12-4. 당분기와 전분기 중 관계기업투자주식의 지분법자본변동의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기초 증감 법인세효과 분기말 관계기업: 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사 (54,915,329) 1,479,160 (357,957) (53,794,126) 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호 (9,394) - - (9,394) 에코프라임마린기업재무안정사모투자합자회사 23,870,511 (262,158) 63,443 23,671,796 케이원프리미어 (5,156) - - (5,156) 소 계 (31,059,368) 1,217,002 (294,514) (30,136,880) 공동기업: 상봉케이원청년주택PFV (841,701) - - (841,701) 마그나PFV (1) - - (1) 소 계 (841,702) - - (841,702) 합 계 (31,901,070) 1,217,002 (294,514) (30,978,582) (단위 : 천원) 회사명 기초 증감 법인세효과 분기말 관계기업: 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사 (55,491,432) 467,325 (107,952) (55,132,059) 에코프라임환경1호사모투자합자회사 205,900 (267,750) 61,850 - 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호 (9,394) - - (9,394) 에코프라임마린기업재무안정사모투자합자회사 12,822,187 3,005,181 (694,197) 15,133,171 케이원프리미어 (4,955) (265) 61 (5,159) 소 계 (42,477,694) 3,204,491 (740,238) (40,013,441) 공동기업: 상봉케이원청년주택PFV (841,701) - - (841,701) 마그나PFV (1) - - (1) 소 계 (841,702) - - (841,702) 합 계 (43,319,396) 3,204,491 (740,238) (40,855,143) 12-5. 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 관계기업투자주식의 누적 미반영지분법손실 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 우림에이엠씨㈜ 미반영 지분법손실 353,430 161,048 케이원김포로지스PFV 미반영 지분법손실 1,679,428 1,421,733 광주중외공원개발 주식회사 미반영 지분법손실 30,840,401 21,467,644 (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 우림에이엠씨㈜ 미반영 지분법손실 누계액 4,646,900 4,293,470 광주중외공원개발주식회사 미반영 지분법손실 누계액 37,200,108 6,359,707 케이원김포로지스PFV 미반영 지분법손실 누계액 10,478,396 8,798,968 13. 대출채권 13-1. 당분기말과 전기말 현재 대출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 대여금 71,924,884 71,574,906 신탁계정대 999,330,930 956,507,770 매입대출채권 20,294,726 19,815,507 기타대출채권 1,007,752 1,007,752 소 계 1,092,558,292 1,048,905,935 대여금 손실충당금 (14,493,275) (14,116,432) 신탁계정대 손실충당금 (158,683,628) (154,753,988) 매입대출채권 손실충당금 (202,947) (198,155) 기타대출채권 손실충당금 (1,007,752) (1,007,753) 소 계 (174,387,602) (170,076,328) 현재가치할인차금 (313,374) (233,955) 합 계 917,857,316 878,595,652 13-2. 대여금당분기말과 전기말 현재 PF 대출 등에 대한 대여금의 내역은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 주택마련 대여 2,767,750 2,778,000 PF 대여 69,157,134 68,796,906 소 계 71,924,884 71,574,906 손실충당금 (14,493,275) (14,116,432) 현재가치할인차금 (313,374) (233,955) 합 계 57,118,235 57,224,519 당분기말 현재 대여금에 대한 현재가치할인차금은 최장 25년 동안 3.78%~4.44%의 이자율로 할인하여 계산하였습니다. 13-3. 신탁계정대 및 기타대출채권당분기말과 전기말 현재 신탁계정대와 기타대출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 위탁자 당분기말 전기말 건설업영위법인 224,874,062 168,887,711 기타법인 775,415,264 788,528,826 개인 49,356 98,985 소 계 1,000,338,682 957,515,522 손실충당금 (159,691,381) (155,761,741) 합 계 840,647,301 801,753,781 당분기말 현재 신탁계정대와 관련하여 지배기업 명의로 차입한 차입부채는 734,161,745천원(전기말: 677,795,694천원)이며, 당분기 중 신탁계정대와 관련하여 영업손익으로 계상된 이자수익 및 이자비용은 각각 10,112,430천원(전분기: 7,150,575천원) 및 7,047,900천원(전분기: 7,583,009천원)입니다. 13-4. 손실충당금 변동내역당분기와 전분기 중 대출채권 및 기타금융자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용이 손상되지 않은대출채권 및 기타금융자산 신용이 손상된대출채권 및 기타금융자산 기초 3,174,255 29,543,239 156,548,582 189,266,076 12개월 기대신용손실로 대체 21,037 (21,037) - - 신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체 (96,950) 5,875,713 (5,778,763) - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (1,500,000) - 1,500,000 - 손실충당금전입 80,893 2,522,836 7,403,600 10,007,329 기타 - - (2,966,170) (2,966,170) 분기말 1,679,235 37,920,751 156,707,249 196,307,235 (단위 : 천원) 구분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용이 손상되지 않은대출채권 및 기타금융자산 신용이 손상된대출채권 및 기타금융자산 기초 2,890,278 30,611,203 122,267,113 155,768,594 12개월 기대신용손실로 대체 608,582 (608,582) - - 신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체 (555,252) 555,252 - - 손실충당금전입(환입) (46,686) 4,124,190 5,907,258 9,984,762 기타 - - (2,620,778) (2,620,778) 분기말 2,896,922 34,682,063 125,553,593 163,132,578 13-5. 손실충당금 관련 장부금액 변동내역당분기와 전분기 중 대출채권 및 기타금융자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용이 손상되지 않은대출채권 및 기타금융자산 신용이 손상된대출채권 및 기타금융자산 기초 338,630,367 649,902,224 181,708,067 1,170,240,658 12개월 기대신용손실로 대체 2,552,773 (2,552,773) - - 신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체 (80,027,261) 132,167,026 (52,139,765) - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (55,711,662) - 55,711,662 - 실행한 금융자산 185,498,337 - - 185,498,337 제거된 금융자산 (28,381,032) (113,271,425) (182) (141,652,639) 분기말 362,561,522 666,245,052 185,279,782 1,214,086,356 (단위 : 천원) 구분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용이 손상되지 않은대출채권 및 기타금융자산 신용이 손상된대출채권 및 기타금융자산 기초 233,659,508 593,217,482 150,456,808 977,333,798 12개월 기대신용손실로 대체 40,483,092 (40,483,092) - - 신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체 (73,926,852) 73,926,852 - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (3,689,716) - 3,689,716 - 실행한 금융자산 159,252,359 - - 159,252,359 제거된 금융자산 (16,381,012) (53,772,869) 2,536,733 (67,617,148) 분기말 339,397,379 572,888,373 156,683,257 1,068,969,009 14. 투자부동산14-1. 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득가액 감가상각누계액 장부금액 토지 12,751,925 - 12,751,925 건물 59,453,139 (7,253,737) 52,199,402 합 계 72,205,064 (7,253,737) 64,951,327 (단위 : 천원) 구분 취득가액 감가상각누계액 장부금액 토지 12,751,925 - 12,751,925 건물 59,435,339 (6,954,573) 52,480,766 합 계 72,187,264 (6,954,573) 65,232,691 상기 투자부동산은 연결기업 중 코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁 및 케이원제8호위탁관리부동산투자회사가 취득한 자산입니다. 14-2. 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감가상각비 분기말 토지 12,751,925 - - 12,751,925 건물 52,480,766 17,800 (299,164) 52,199,402 합 계 65,232,691 17,800 (299,164) 64,951,327 (단위 : 천원) 구분 기초 감가상각비 분기말 토지 12,751,925 - 12,751,925 건물 53,669,473 (297,177) 53,372,296 합 계 66,421,398 (297,177) 66,124,221 14-3. 당분기말 현재 투자부동산에 대한 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보유회사명 토지 및 건물 소재지 코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁 50,212,000 강원도 고성군 케이원제8호위탁관리부동산투자회사 31,932,000 부산광역시 남구 대연동 26,808,000 창원시 마산회원구 합성동 14-4. 당분기와 전분기 중 투자부동산 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 임대수익 630,887 647,966 관련 운영비용 1,134,743 1,126,510 14-5. 보고기간말 현재 장부상 원가로 계상되어 있는 투자부동산의 공정가치는 독립된 평가전문가의 가치평가에 근거하였습니다. 투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준3으로 분류하고 있습니다. 투자부동산의 가치평가기법 및 공정가치 측정에 유의적이지만 관측가능하지 않은 주요 투입변수는 다음과 같습니다. 구분 가치평가방법 공정가치 측정에 유의적이지만 관측가능하지 않은 주요 투입변수 투자부동산 인근지역 내 유사 부동산의 일반적인 거래사례와 위치, 입지조건, 부근상황 및 건물의 구조 등 제반 가격 형성요인을 종합참작하여 대지권인 토지와 건물을 일체로 평가하는 거래사례비교법에 의한 시산가액 결정 비교표준지 공시지가변동, 해당지역 지가변동율, 지역요인, 개별요인 등 15. 유형자산 15-1. 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득가액 감가상각누계액 장부금액 비품 11,465,443 (10,449,242) 1,016,201 시설장치 4,018,217 (2,636,955) 1,381,262 사용권자산 95,870,726 (31,248,794) 64,621,932 합 계 111,354,386 (44,334,991) 67,019,395 (단위 : 천원) 구분 취득가액 감가상각누계액 장부금액 비품 11,384,919 (10,328,120) 1,056,799 시설장치 4,018,217 (2,511,386) 1,506,831 사용권자산 94,711,007 (30,288,200) 64,422,807 합 계 110,114,143 (43,127,706) 66,986,437 15-2. 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 해지 감가상각비 분기말 비품 1,056,799 80,524 - (121,122) 1,016,201 시설장치 1,506,831 - - (125,569) 1,381,262 사용권자산 64,422,807 4,466,498 (2,263,201) (2,004,172) 64,621,932 합 계 66,986,437 4,547,022 (2,263,201) (2,250,863) 67,019,395 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 감가상각비 분기말 비품 1,092,757 363,547 (457,160) 999,144 시설장치 2,009,109 - (125,569) 1,883,540 사용권자산 70,692,080 1,404,893 (2,027,900) 70,069,073 합 계 73,793,946 1,768,440 (2,610,629) 72,951,757 15-3. 당분기와 전분기 중 사용권자산 및 리스부채의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 사용권자산 리스부채 건물 차량운반구 합 계 기초 63,384,842 1,037,965 64,422,807 69,471,378 증가 4,324,999 141,499 4,466,498 4,331,009 감소 (2,234,374) (28,827) (2,263,201) (2,682,575) 감가상각 (1,882,936) (121,236) (2,004,172) - 이자비용 - - - 1,062,663 지급 - - - (2,470,584) 분기말 63,592,531 1,029,401 64,621,932 69,711,891 (단위 : 천원) 구분 사용권자산 리스부채 건물 차량운반구 합 계 기초 69,633,192 1,058,888 70,692,080 74,073,190 증가 1,000,812 404,081 1,404,893 427,731 감가상각 (1,848,404) (179,496) (2,027,900) - 이자비용 - - - 905,651 지급 - - - (2,228,285) 분기말 68,785,600 1,283,473 70,069,073 73,178,287 15-4. 연결기업은 당분기 중 단기리스와 소액자산 리스에 따른 리스료 25백만원(전분기:65백만원)을 비용으로 인식하였으며, 리스부채 상환 및 소액리스를 통해서 당분기에 지출된 현금유출액은 2,496백만원(전분기: 2,293백만원)입니다. 15-5. 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 6개월이내 6-12개월 1-2년 2-5년 5년 초과 리스부채 69,711,892 (89,425,707) (4,901,317) (4,865,878) (9,950,521) (30,530,307) (39,177,684) (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 6개월이내 6-12개월 1-2년 2-5년 5년 초과 리스부채 69,471,378 (90,206,591) (4,869,887) (4,765,000) (9,802,156) (28,394,115) (42,375,433) 16. 무형자산 16-1. 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구분 취득가액 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 회원권 878,887 - (610,035) 268,852 영업권 10,974,536 - (7,700,614) 3,273,922 기타의무형자산 2,018,988 (1,718,988) (300,000) - 합 계 13,872,411 (1,718,988) (8,610,649) 3,542,774 (단위 : 천원) 구분 취득가액 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 회원권 878,887 - (610,035) 268,852 영업권 10,974,536 - (7,700,614) 3,273,922 기타의무형자산 2,018,988 (1,718,988) (300,000) - 합 계 13,872,411 (1,718,988) (8,610,649) 3,542,774 16-2. 당분기 중 무형자산의 변동사항은 없으며, 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 분기말 회원권 558,371 22,000 580,371 영업권 3,273,922 - 3,273,922 합 계 3,832,293 22,000 3,854,293 17. 차입부채 17-1. 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 만기일 2026.03.31연이자율(%) 당분기말 전기말 일반대출 한국산업은행 2026-10-25 4.10 30,000,000 30,000,000 일반대출 한국산업은행 2026-07-26 4.85 20,000,000 20,000,000 일반대출 농협은행 2026-04-02 4.47 30,000,000 30,000,000 일반대출 농협은행 2026-04-27 4.19 50,000,000 50,000,000 한도대출 농협은행 2026-06-10 4.12 30,000,000 - 일반대출 국민은행 2026-08-29 4.58 10,000,000 10,000,000 일반대출 국민은행 2026-11-28 4.65 6,153,846 8,461,538 일반대출 국민은행 2026-09-01 4.52 10,000,000 10,000,000 한도대출 국민은행 2026-09-01 4.68 20,000,000 20,000,000 일반대출 우리은행 2026-12-28 4.88 10,000,000 10,000,000 한도대출 우리은행 2026-12-28 4.86 10,000,000 - 일반대출 신한은행 2026-10-23 4.64 30,000,000 30,000,000 한도대출 하나은행 2027-03-15 4.90 10,000,000 10,000,000 기업어음 한국투자증권 2026-12-24 4.90 10,000,000 10,000,000 기업어음 한국투자증권 2026-04-06 4.30 30,000,000 - 기업어음 한국투자증권 2026-05-06 4.10 30,000,000 - 일반대출 경남은행 2026-11-03 4.71 20,000,000 20,000,000 한도대출 수협은행 2027-02-23 4.38 10,000,000 10,000,000 일반대출 중국광대은행 2027-02-12 5.00 20,000,000 20,000,000 주택도시기금(*1)(*2) 주택도시보증공사 2026-05-31 2.20 25,157,150 25,157,150 도시정비사업비 대출(*1) 우리은행 2026-09-15 2.93 30,000,000 25,100,000 우리은행 2026-09-15 4.93 2,100,000 - 명동새마을금고 외9개 새마을금고 2027-05-31 3.45~3.69 94,772,433 89,077,006 일반대출 농협은행 2026-12-18 4.70 2,000,000 2,000,000 일반대출 우리은행 2027-04-25 2.40 4,650,000 4,650,000 일반대출 DB저축은행 2027-04-25 7.37 1,750,000 1,750,000 일반대출 DB저축은행 2027-04-25 7.25 1,425,000 1,425,000 일반대출 우리은행 2026-09-04 4.54 9,000,000 9,000,000 일반대출 우리금융캐피탈 2026-09-04 5.80 12,000,000 12,000,000 합 계 569,008,429 458,620,694 (*1) 사업시행자방식으로 진행하는 도시정비 신탁사업 등과 관련하여 발생된 차입금이며, 동 차입금은 당해 도시정비 신탁사업의 사업비만으로 사용할 수 있습니다.(*2) 동 이자율은 국토교통부 기금운용계획에 따라 변경됩니다. 17-2. 당분기말과 전기말 현재 연결기업이 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종류 만기일 2026.03.31연이자율(%) 당분기말 전기말 인수기관 제44회-1 무보증사채 2026-02-20 - - 70,000,000 KB증권 제44회-2 무보증사채 2027-02-22 7.40 30,000,000 30,000,000 KB증권 제45회-1 무보증사채 2026-08-28 6.37 21,000,000 21,000,000 KB증권 제45회-2 무보증사채 2027-08-27 6.27 39,000,000 39,000,000 KB증권 제46회-1 무보증사채 2027-04-29 5.63 20,000,000 20,000,000 KB증권 제46회-2 무보증사채 2028-04-28 5.86 30,000,000 30,000,000 KB증권 제47회 무보증사채 2027-06-30 5.71 10,000,000 10,000,000 KB증권 제48회 무보증사채 2027-07-24 5.60 30,000,000 30,000,000 한양증권 제49회 교환사채 2031-01-23 1.00 15,978,316 - 삼성증권 외 합 계 195,978,316 250,000,000 17-3. 당분기와 전분기 중 사채할인발행차금의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 분기말 사채할인발행차금 602,404 2,434,331 (871,089) 2,165,646 (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 분기말 사채할인발행차금 700,380 - (145,247) 555,133 17-4. 당분기말 현재 차입금 및 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입금 사채 합 계 2026.04.01~2027.03.31 466,410,996 51,000,000 517,410,996 2027.04.01~2028.03.31 102,597,433 99,000,000 201,597,433 2028.04.01~2029.03.31 - 30,000,000 30,000,000 2029.04.01 이후 - 15,978,316 15,978,316 합 계 569,008,429 195,978,316 764,986,745 17-5. 당분기말 신규 발행한 교환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구분 차입금 사채종류 무보증 사모 교환사채 액면금액 20,000,000,000원 발행일 2026.01.23 만기일 2031.01.23 액면이자율 / 만기이자율 액면이자율 0% (만기보장수익률 1%) 교환권 행사기간 2026.01.30 ~ 2030.12.23 교환권 행사가격 1,344원 교환권 행사가격의 조정 1) 본 사채를 소유한 자가 교환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 교환가액 조정2) 발행회사의 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 교환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 교환되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 교환가액을 조정3) 위 1), 2)에 의하여 조정된 교환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 교환가액으로 하며, 각 교환사채의 교환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 교환사채의 발행가액을 초과할 수 없음 사채권자 조기상환청구권 1) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월 경과한 날인 2028년 01월 23일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음2) 조기상환 청구기간은 조기상환일 60일전부터 30일전까지이며, 조기상환일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 조기상환하고 조기상환일 이후의 이자는 계산하지 아니함 교환권 행사시 발행주식종류 (주)한국토지신탁 기명식 보통주식 18. 종업원급여 18-1 . 당분기와 전분기 중 종업원급여와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 급여 11,356,871 11,155,451 퇴직급여제도 관련 비용(*) 1,027,639 898,791 명예퇴직금 - 10,200 복리후생비 1,466,350 1,344,986 합 계 13,850,860 13,409,428 (*) 연결기업 중 코레이트자산운용㈜은 확정기여제도를 운용함에 따라 당분기와 전분기에 각각 214,467천원, 167,254천원을 불입하였습니다. 18-2. 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순확정급여자산의 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 순확정급여자산 2,124,525 3,477,254 지배기업은 당분기말 현재 KB국민은행, 미래에셋생명보험㈜, 한국산업은행, 농협은행, 하나은행, 신한은행, 우리은행의 퇴직연금에 가입하고 있습니다. 지배기업이 가입한 퇴직연금은 원금이 보장되며, 연 2.83%의 수익이 발생하고 있습니다.확정급여제도의 운영으로 연결기업은 인구통계적가정(사망률 등)과 재무적가정(할인율 등) 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다. 18-3. 당분기와 전분기 중 순확정급여자산의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 확정급여채무 사외적립자산 순확정급여부채(자산) 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 기초 26,426,019 22,867,597 (29,903,273) (24,762,939) (3,477,254) (1,895,342) 당기 비용으로 인식 당기근무원가 845,423 747,790 - - 845,423 747,790 이자원가(수익) 229,654 184,352 (261,906) (200,605) (32,252) (16,253) 소 계 1,075,077 932,142 (261,906) (200,605) 813,171 731,537 기타포괄손익인식 확정급여제도의 재측정요소 - - 54,520 7,311 54,520 7,311 기타 퇴직금 지급 (594,294) (34,237) 1,079,332 1,350,872 485,038 1,316,635 퇴직연금 납입 - - - (1,000,000) - (1,000,000) 분기말 26,906,802 23,765,502 (29,031,327) (24,605,361) (2,124,525) (839,859) 18-4. 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성되어 있습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 퇴직연금 29,031,328 29,903,273 18-5. 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금성자산 29,031,328 29,903,273 19. 충당부채 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 소송충당부채 5,915,558 7,140,765 기타충당부채 909,127 1,019,561 신탁위험충당부채 40,225 20,788 복구충당부채 866,017 846,928 합 계 7,730,927 9,028,042 19-1. 소송충당부채연결기업은 소송사건과 관련하여 전심에서 패소하였거나 패소가능성으로 인해 연결기업 자원의 경제적 유출가능성이 높은 경우 소송충당부채를 설정하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 소송충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 7,140,765 2,620,558 전입 25,050 - 사용 (1,250,257) - 분기말 5,915,558 2,620,558 19-2. 기타충당부채연결기업은 개별평가대상인 신탁사업관련 금융자산에 대해 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이를 손실충당금으로 계상하고 있습니다. 다만, 신탁사업의 미래현금흐름이 순유출로 추정될 경우 그 추정액을 기타충당부채로 계상하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 연결기업의 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 1,019,561 3,283,599 전입 - 67,114 환입 (110,434) - 분기말 909,127 3,350,713 연결기업 내 계상한 충당부채로서 소송, 복구, 신탁위험 관련 충당부채로 분류되지 않은 항목은 기타충당부채에 포함되어 있습니다. 19-3. 신탁위험충당부채연결기업은 조건부매입약정, 신탁사업중도금대출 관련 금융기관과의 업무협약에 따른 약정잔액 등에 대해 기대신용손실을 측정하여 신탁위험충당부채로 계상하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 신탁위험충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 20,788 55,832 전입 19,437 - 환입 - (19,636) 분기말 40,225 36,196 19-4. 복구충당부채지배기업은 사옥 이전으로 발생하였던 복구원가를 토대로 복구면적 및 복구공사를 실시하게 될 시점까지의 인플레이션율(건설원재료지수 평균상승률)을 감안하여 미래에 발생할 복구원가를 지배기업의 가중평균차입이자율로 할인한 현재가치를 산정하여 복구충당부채를 계상하고 있습니다. 한편 지배기업이 복구비용 추정 시에 사용한 가정은 다음과 같습니다. 구분 추정기간 할인율(%) 테헤란로 137, B1,3F,15F~19F 10.0년 6.02 테헤란로 137, 8F 8.8년 6.92 당분기와 전분기 중 연결기업의 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 846,928 576,867 전입 12,145 8,987 해지 (36,370) - 설정 43,313 226,030 분기말 866,016 811,884 20. 자본금지배기업이 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 액면금액은 각각 500,000,000주, 252,489,230주 및 1,000원입니다. 21. 자본잉여금과 자본조정 21-1. 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 자기주식처분이익 6,649,825 6,649,825 지분법자본잉여금변동 54,484,320 54,484,319 기타자본잉여금 (1,327,272) (66,029) 합 계 59,806,873 61,068,115 21-2. 자본조정당분기말과 전기말 현재 연결기업이 보유중인 자기주식은 주가 안정을 위하여 유가증권시장에서 취득한 것으로 향후 매각할 예정입니다. (단위 : 주, 천원) 구분 당분기말 전기말 자기주식(*) 51,709,534 57,762,787 자기주식처분손실 1,730,758 790,163 교환권대가 (1,017,573) - 합 계 52,422,719 58,552,950 (*) 당분기 중 교환사채의 교환 청구로 자기주식 3,571,426주를 지급하여 전기 34,080,105주에서 당분기 30,508,679주로 감소하였습니다. 22. 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 이익준비금 23,714,836 22,185,972 대손준비금 121,689,411 111,954,901 신탁사업적립금 95,683,820 93,276,391 임의적립금 456,516,006 471,769,030 지분법이익잉여금 1,145,468 (1,347,603) 미처분이익잉여금 124,540,977 128,203,611 합 계 823,290,518 826,042,302 23. 법인세 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 당기법인세 당기법인세부담액 (2,367,141) 4,235,125 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 530,101 (296,812) 총 당기법인세 (1,837,040) 3,938,313 이연법인세 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 6,855,438 (570,389) 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 (776,965) (770,753) 총 이연법인세 6,078,473 (1,341,142) 법인세비용 4,241,433 2,597,171 당분기 및 전분기 유효세율은 각각 30.01%, 23.52%입니다. 24. 주당이익 24-1. 당분기와 전분기의 지배기업의 소유주지분에 대한 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 당분기 전분기 지배주주지분 분기순이익 10,043,784,569 8,577,552,336 가중평균유통보통주식수(*) 219,644,244 215,447,223 기본주당이익 46 40 (*) 가중평균유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였으며, 취득시점 이후부터 매각시점까지의 기간동안 보유한 자기주식은 유통보통주식수에 포함하지 않았습니다.24-2. 당분기와 전분기 중 가중평균보통유통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 당분기 전분기 주식수 적수 주식수 적수 발행주식총수 252,489,230 22,724,030,700 252,489,230 22,724,030,700 자기주식수 (30,508,679) (2,956,048,740) (37,042,007) (3,333,780,630) 유통보통주식수 221,980,551 19,767,981,960 215,447,223 19,390,250,070 일수 90일 90일 가중평균유통보통주식수 219,644,244 215,447,223 24-3. 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. (단위 : 주, 원) 구분 당분기 전분기 지배주주지분 분기순이익 10,043,784,569 8,577,552,336 교환사채에 대한 이자비용 144,453,114 - 희석주당이익 산정을 위한 분기순이익 10,188,237,683 8,577,552,336 가중평균유통보통주식수(*) 219,644,244 215,447,223 조정내역 교환사채의 교환 가정 8,850,860 - 희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수(*) 228,495,104 215,447,223 희석주당이익 45 40 (*) 가중평균유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였으며, 취득시점 이후부터 매각시점까지의 기간동안 보유한 자기주식은 유통보통주식수에 포함하지 않았습니다. 25. 금융상품 위험공시25-1. 신용위험 25-1-1. 신용위험에 대한 노출 연결기업의 금융자산 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 연결기업의 신용위험 최대 노출액은 현금및예치금, 대출채권, 당기손익-공정가치측정금융자산(채무상품),상각후원가측정금융자산, 기타금융자산 장부금액과 동일합니다. 25-1-2. 손실충당금 당분기말과 전기말 현재 대출채권 및 기타금융자산의 손실충당금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 채권잔액 손실충당금 채권잔액 손실충당금 대출채권 대여금(*1) 71,611,510 (14,493,275) 71,340,951 (14,116,432) 신탁계정대 999,330,930 (158,683,628) 956,507,770 (154,753,988) 매입대출채권 20,294,727 (202,947) 19,815,507 (198,155) 기타대출채권 1,007,752 (1,007,752) 1,007,752 (1,007,752) 소 계 1,092,244,919 (174,387,602) 1,048,671,980 (170,076,327) 기타금융자산 미수금 37,299,602 (4,907,690) 45,030,594 (3,874,286) 미수수익(*2) 84,541,835 (17,011,942) 76,538,086 (15,315,462) 보증금(*1) 14,022,668 - 15,175,104 - 소 계 135,864,105 (21,919,632) 136,743,784 (19,189,748) 합 계 1,228,109,024 (196,307,234) 1,185,415,764 (189,266,075) (*1) 채권잔액은 현재가치할인차금을 차감한 후의 금액입니다.(*2) 손실충당금 산출 대상이 아닌 미수수익은 제외된 금액입니다. 25-1-3. 금융자산의 연령분석당분기말과 전기말 현재 금융자산의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 경과기간 당분기말 전기말 대 여 금 6개월 이하 1,056,267 6,918,334 6개월 초과 1년 이하 6,343,492 287,084 1년 초과 3년 이하 21,426,229 21,159,397 3년 초과 43,098,896 43,210,091 소 계 71,924,884 71,574,906 신탁계정대 6개월 이하 237,789,798 191,025,741 6개월 초과 1년 이하 106,717,578 110,352,457 1년 초과 3년 이하 207,002,940 244,555,946 3년 초과 447,820,614 410,573,626 소 계 999,330,930 956,507,770 매입대출채권 6개월 이하 20,294,727 19,815,507 기타대출채권 3년 초과 1,007,752 1,007,752 미 수 금 6개월 이하 23,176,093 29,736,095 6개월 초과 1년 이하 1,307,634 2,161,087 1년 초과 3년 이하 6,082,791 5,650,521 3년 초과 6,733,084 7,482,891 소 계 37,299,602 45,030,594 미수수익 6개월 이하 50,934,955 46,412,773 6개월 초과 1년 이하 3,485,339 3,271,164 1년 초과 3년 이하 18,589,988 18,717,537 3년 초과 11,531,553 8,136,612 소 계 84,541,835 76,538,086 보 증 금 6개월 이하 5,026,693 6,033,630 1년 초과 3년 이하 2,195,539 2,498,521 3년 초과 9,133,715 8,981,234 소 계 16,355,947 17,513,385 25-2. 유동성위험당분기말과 전기말 현재 연결기업이 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름(*1) 잔존계약만기 6개월이내 6-12개월 1-2년 2-5년 5년초과 난내항목: 차입부채 차입금 569,008,429 (581,193,284) (316,491,922) (163,253,506) (101,447,856) - - 사채 193,812,670 (210,559,661) (26,546,531) (34,762,564) (102,687,393) (46,563,173) - 소 계 762,821,099 (791,752,945) (343,038,453) (198,016,070) (204,135,249) (46,563,173) - 미지급금(*3) 25,591,497 (25,591,497) (22,673,332) - (2,918,165) - - 미지급비용(*3) 2,432,607 (2,432,607) (1,486,273) (946,334) - - - 미지급배당금 15,288,639 (15,288,639) (15,288,639) - - - - 임대보증금 23,035,901 (23,035,901) (3,831,918) (5,953,730) (13,200,253) (50,000) - 요구불상환지분 3,863,178 (3,863,178) (3,156,357) (352,738) - (145) (353,938) 합 계 833,032,921 (861,964,767) (389,474,972) (205,268,872) (220,253,667) (46,613,318) (353,938) 난외항목: 약정(*2) - (153,600,000) (153,600,000) - - - - (*1) 연결기업은 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.(*2) 유동성위험에 노출될 가능성이 있는 출자약정에 대한 노출액은 약정에 따라 연결기업이 계약상 지급하여야 할 최대금액이며, 지급의무 이행을 요구 받을 수 있는 가장 이른 구간으로 만기로 구분하였습니다.(*3) 금융부채에 해당되지 않는 종업원급여 관련 부채가 포함된 금액입니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름(*1) 잔존계약만기 6개월이내 6-12개월 1-2년 2-5년 5년초과 난내항목: 차입부채 차입금 458,620,694 (472,450,490) (153,245,482) (220,875,387) (98,329,621) - - 사채 249,397,596 (267,272,382) (76,275,983) (26,129,466) (134,293,875) (30,573,058) - 소 계 708,018,290 (739,722,872) (229,521,465) (247,004,853) (232,623,496) (30,573,058) - 미지급금(*3) 47,657,009 (47,657,009) (47,657,009) - - - - 미지급비용(*3) 4,116,436 (4,116,436) (2,907,559) - (1,208,877) - - 임대보증금 23,169,301 (23,169,301) (3,740,281) (4,761,750) (14,647,270) (20,000) 요구불상환지분 3,825,778 (3,825,778) (3,116,699) (353,674) - (748) (354,657) 합 계 786,786,814 (818,491,396) (286,943,013) (252,120,277) (248,479,643) (30,593,806) (354,657) 난외항목: 약정(*2) - (153,600,000) - (153,600,000) - - - (*1) 연결기업은 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.(*2) 유동성위험에 노출될 가능성이 있는 출자약정에 대한 노출액은 약정에 따라 지배기업이 계약상 지급하여야 할 최대금액이며, 지급의무 이행을 요구 받을 수 있는 가장 이른 구간으로 만기로 구분하였습니다.(*3) 금융부채에 해당되지 않는 종업원급여 관련 부채가 포함된 금액입니다. 25-3. 환위험연결기업은 당분기말 현재 기능통화 이외의 외화자산과 외화부채를 보유하고 있지 아니한 바, 환위험에 대한 노출은 없습니다. 25-4. 이자율위험25-4-1. 당분기말과 전기말 현재 연결기업이 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 고정이자율 금융자산 89,615,793 88,573,771 금융부채 (288,462,670) (285,572,596) 합 계 (198,846,877) (196,998,825) 변동이자율 금융자산 921,340,477 903,245,659 금융부채 (474,358,429) (422,445,694) 합 계 446,982,048 480,799,965 25-4-2. 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석 당분기말과 전기말 현재 이자율이 1% 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 손익(*) 자본(*) 1%p 상승시 1%p 하락시 1%p 상승시 1%p 하락시 당분기말 변동이자율 금융상품 4,469,820 (4,469,820) 4,469,820 (4,469,820) 현금흐름민감도(순액) 4,469,820 (4,469,820) 4,469,820 (4,469,820) 전분기말 변동이자율 금융상품 4,808,000 (4,808,000) 4,808,000 (4,808,000) 현금흐름민감도(순액) 4,808,000 (4,808,000) 4,808,000 (4,808,000) (*) 변동금액은 법인세 효과가 반영되지 않은 금액입니다. 26. 금융상품의 공정가치 26-1. 공정가치와 장부금액 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 90,486,953 (*1) 109,962,092 (*1) 예치금 2,002,056 (*1) 2,651,742 (*1) 당기손익-공정가치측정금융자산 214,409,363 214,409,363 201,256,560 201,256,560 상각후원가측정증권 7,000,000 (*1) 7,571,250 (*1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 431,700 (*4) 431,700 (*4) 대출채권 917,857,316 (*1) 878,595,652 (*1) 기타금융자산 113,955,920 (*1) 117,572,588 (*1) 합 계 1,346,143,308 1,318,041,584 금융부채 차입금 569,008,429 (*1) 458,620,694 (*1) 사채 193,812,670 (*1) 249,397,596 (*1) 기타금융부채(*2) 66,348,643 (*1) 74,942,746 (*1) 리스부채 69,711,892 (*3) 69,471,378 (*3) 요구불상환지분 3,863,178 (*1) 3,825,778 (*1) 합 계 902,744,812 856,258,192 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로, 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 금융부채에 해당되지 않는 종업원급여 관련 부채가 포함된 금액입니다.(*3) 리스부채는 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품:공시' 문단 29 (4)에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*4) 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다. 26-2. 공정가치 서열체계 연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당분기말과 전기말 현재 공정가치 평가 대상 금융상품의 공정가치는 다음과 같은 공정가치체계로 분류하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - 6,542,034 207,867,329 214,409,363 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*) - - 431,700 431,700 소 계 - 6,542,034 208,299,029 214,841,063 (*) 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다. (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - 2,944,677 198,311,883 201,256,560 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*) - - 431,700 431,700 소 계 - 2,944,677 198,743,583 201,688,260 (*) 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.26-3. 당분기와 전분기 중 공정가치 서열체계간 변동은 없었습니다. 26-4. 당분기말와 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융자산 중 수준3로 분류된 항목의 공정가치, 가치평가기법과 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권 173,251,622 미래현금흐름할인법, 순자산가치법, 배당할인모형 할인율, CF 등 지분증권 34,615,707 미래현금흐름할인법, 순자산가치법, 배당할인모형 할인율, 영구성장율, CF 등 합 계 207,867,329 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분증권 431,700 (*) - (*) 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 채무상품 163,696,176 미래현금흐름할인법, 순자산가치법, 배당할인모형 할인율, CF 등 지분상품 34,615,707 미래현금흐름할인법, 순자산가치법, 배당할인모형 할인율, 영구성장율, CF 등 합 계 198,311,883 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분증권 431,700 (*) - (*) 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다. 26-5 당분기와 전분기 중 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융상품의 공정가치체계 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 당기손익-공정가치측정금융자산 기초 198,311,883 203,364,451 취득 12,250,000 300,000 처분 (1,132,430) (1,736,669) 평가손익 (1,562,124) (90,978) 분기말 207,867,329 201,836,804 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기초 431,700 431,700 평가손익(*) - - 분기말 431,700 431,700 (*) 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다. 26-6. 당분기 및 전분기 중 공정가치체계 수준3의 변동내역 중 당기손익 인식금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 총손익 중 당기손익 인식액 보고기간말 보유 금융상품 관련 당기손익 인식액 당기손익-공정가치측정금융자산 관련 손익 (1,557,751) (1,562,124) (단위 : 천원) 구분 총손익 중 당기손익 인식액 보고기간말 보유 금융상품 관련 당기손익 인식액 당기손익-공정가치측정금융자산 관련 손익 (85,699) (90,978) 27. 금융자산 및 금융부채의 범주별 구분 27-1. 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 기타금융부채 합 계 금융자산 현금및현금성자산 - - 90,486,953 - - 90,486,953 예치금 - - 2,002,056 - - 2,002,056 당기손익-공정가치측정금융자산 214,409,363 - - - - 214,409,363 상각후원가측정증권 - - 7,000,000 - - 7,000,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 431,700 - - - 431,700 대출채권 - - 917,857,316 - - 917,857,316 기타금융자산 - - 113,955,920 - - 113,955,920 합 계 214,409,363 431,700 1,131,302,245 - - 1,346,143,308 금융부채 차입금 - - - 569,008,429 - 569,008,429 사채 - - - 193,812,670 - 193,812,670 기타금융부채(*) - - - 66,348,643 - 66,348,643 리스부채 - - - - 69,711,892 69,711,892 요구불상환지분 - - - - 3,863,178 3,863,178 합 계 - - - 829,169,742 73,575,070 902,744,812 (*) 금융부채에 해당되지 않는 종업원급여 관련 부채가 포함된 금액입니다. (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 기타금융부채 합 계 금융자산 현금및현금성자산 - - 109,962,092 - - 109,962,092 예치금 - - 2,651,742 - - 2,651,742 당기손익-공정가치측정금융자산 201,256,560 - - - - 201,256,560 상각후원가측정증권 - - 7,571,250 - - 7,571,250 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 431,700 - - - 431,700 대출채권 - - 878,595,652 - - 878,595,652 기타금융자산 - - 117,572,588 - - 117,572,588 합 계 201,256,560 431,700 1,116,353,324 - - 1,318,041,584 금융부채 차입금 - - - 458,620,694 - 458,620,694 사채 - - - 249,397,596 - 249,397,596 기타금융부채(*) - - - 74,942,746 - 74,942,746 리스부채 - - - - 69,471,378 69,471,378 요구불상환지분 - - - - 3,825,778 3,825,778 합 계 - - - 782,961,036 73,297,156 856,258,192 (*) 금융부채에 해당되지 않는 종업원급여 관련 부채가 포함된 금액입니다. 27-2. 금융수익과 금융비용27-2-1. 당분기와 전분기 중 금융자산 범주별 손익내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 예금이자 - 52,395 52,395 운용수익 - 1,452,064 1,452,064 배당금수익 19,417 - 19,417 매입대출채권이자 - 311,253 311,253 상각후원가측정증권이자 - 150,474 150,474 신탁계정대이자 - 10,112,430 10,112,430 손실충당금전입 - (7,517,353) (7,517,353) 기타손실충당금전입 - (2,887,387) (2,887,387) 기타이자수익 30,247 3,307,816 3,338,063 금융상품처분이익 58,143 - 58,143 금융상품평가이익 205,138 - 205,138 금융상품처분손실 (1,228) (71,250) (72,478) 금융상품평가손실 (1,738,658) - (1,738,658) 합 계 (1,426,941) 4,910,442 3,483,501 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 예금이자 - 32,635 32,635 운용수익 - 1,885,854 1,885,854 배당금수익 2,149 - 2,149 매입대출채권이자 - 2,103,946 2,103,946 상각후원가측정증권이자 - 246,351 246,351 신탁계정대이자 - 6,967,808 6,967,808 손실충당금전 - (9,282,722) (9,282,722) 기타손실충당금전입 - (832,403) (832,403) 기타이자수익 30,656 2,959,346 2,990,002 금융상품처분이익 134,532 - 134,532 금융상품평가이익 55,783 - 55,783 금융상품처분손실 (41,564) - (41,564) 금융상품평가손실 (395,852) - (395,852) 합 계 (214,296) 4,080,815 3,866,519 27-2-2. 당분기와 전분기 중 금융부채 범주별 손익내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 상각후원가 측정 금융부채 기타금융부채 합 계 차입금 사채 요구불상환지분 리스부채 이자비용 3,839,623 3,618,538 40,150 1,062,663 8,560,974 (단위 : 천원) 구분 상각후원가 측정 금융부채 기타금융부채 합 계 차입금 사채 요구불상환지분 리스부채 이자비용 3,295,547 4,920,364 (18,780) 905,651 9,102,782 28. 자본위험관리지배기업의 자본위험관리는 금융투자업자의 순자산에 내재하거나 업무에 수반되는 총위험액보다 영업용순자본을 더 많이 유지하도록 함으로써 투자자 및 주주의 손실 최소화를 목적으로 하고 있으며, 자본관리의 일환으로 영업용순자본비율의 산정 및 보고를 시행하고 있습니다. 위험손실을 감안한 현금화 가능자산의 규모가 상환의무 있는 부채의 규모보다 항상 크게 유지함으로써 지배기업의 파산에 대비하고 있으며, 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 영업용순자본비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 영업용순자본 재무상태표상 순자산(*1) 886,587,332 892,909,995 차감항목(*2) (544,739,130) (498,790,592) 가산항목(*3) 79,459,724 83,138,556 소 계 421,307,926 477,257,959 총위험액(*4) 시장위험액 182,237,128 181,444,683 신용위험액 16,943,012 19,590,311 운영위험액 6,255,992 6,419,959 소 계 205,436,132 207,454,953 영업용순자본비율 205.08% 230.05% (*1) 별도재무제표 기준의 금액입니다.(*2) 차감항목은 자산항목 중 즉시 현금화하기 어려운 자산을 의미합니다.(*3) 가산항목은 부채항목 중 실질적인 채무이행 의무가 없거나 실질적으로 자본의 보완적 기능을 하는 부채를 의미합니다.(*4) 총위험액은 금융투자업자가 영업을 영위함에 있어 직면하게 되는 손실을 미리 예측하여 계량화한 것으로 시장위험액 , 신용위험액 , 운영위험액의 합으로 계산됩니다 . 29. 약정사항과 우발사항 29-1. 당분기말 현재 지배기업은 토지신탁사업의 분양 및 인허가 등을 위하여 주택도시보증공사로부터 5,554,462백만원, 서울보증보험으로부터 112,447백만원에 대하여 보증을 받고 있습니다.29-2. 지배기업은 당분기말 현재 신탁사업과 관련하여 133건의 소송(소송가액 180,935백만원)에 피소되어 계류 중에 있으며, 260건의 소송(소송가액 108,560백만원)을 제기하여 진행하고 있습니다.또한, 지배기업이 피소되어 계류중인 소송 중 16건의 소송(소송가액 46,409백만원)은 패소시 고유계정에 영향을 미칠 수 있는 소송입니다. 보고기간종료일 현재 최선의 추정치를 소송충당부채로 계상하고 있으며, 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다.또한, 연결기업 중 코레이트자산운용㈜는 펀드투자금 등 4건의 소송(소송가액 51,218백만원)에 피소되어 계류중에 있습니다. 당분기말 현재 상기 계류중인 소송사건과 관련하여 코레이트자산운용(주)가 부담할 것으로 추정되는 금액에 대해서 5,725백만원을 소송충당금으로 설정하고 있습니다. 상기 소송과 관련하여 최종 재판의 결과는 현재로서는 예측할 수 없어 소송의 결과로 부담할 수 있는 추가적인 의무에 대하여 상기 이외 계상하고 있는 충당부채는 없습니다.29-3. 당분기말 현재 지배기업이 금융기관으로부터 받은 대출한도 약정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금융기관 한도액 실행액 일반대출 중국광대은행 20,000,000 20,000,000 일반대출 한국산업은행 30,000,000 30,000,000 일반대출 한국산업은행 20,000,000 20,000,000 일반대출 농협은행 30,000,000 30,000,000 일반대출 농협은행 50,000,000 50,000,000 한도대출 농협은행 30,000,000 30,000,000 일반대출 국민은행 10,000,000 10,000,000 일반대출 국민은행 6,153,846 6,153,846 일반대출 국민은행 10,000,000 10,000,000 한도대출 국민은행 20,000,000 20,000,000 일반대출 우리은행 10,000,000 10,000,000 한도대출 우리은행 10,000,000 10,000,000 일반대출 신한은행 30,000,000 30,000,000 일반대출 경남은행 20,000,000 20,000,000 한도대출 하나은행 10,000,000 10,000,000 한도대출 수협은행 10,000,000 10,000,000 기업어음 한국투자증권 10,000,000 10,000,000 기업어음 한국투자증권 30,000,000 30,000,000 기업어음 한국투자증권 30,000,000 30,000,000 주택도시기금(*) 주택도시보증공사 106,568,535 25,157,150 도시정비사업비 대출(*) 우리은행 67,750,000 30,000,000 우리은행 2,100,000 2,100,000 명동새마을금고 외 9개 새마을금고 213,700,000 94,772,433 합 계 776,272,381 538,183,429 (*) 사업시행자방식으로 진행하는 도시정비 신탁사업 등과 관련하여 발생된 차입금이며, 동 차입금은 당해 도시정비 신탁사업의 사업비만으로 사용할 수 있습니다. 29-4. 당분기말 현재 지배기업은 수익 극대화를 위하여 타법인 주식을 취득하기로 결정하고 약정금액 102,600백만원 중 82,188백만원을 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자회사에 지급하였으며, 2021년에는 약정금액 150,000백만원 중 125,000백만원을 에코프라임마린기업재무안정사모투자합자회사에 지급하였습니다.29-5. 당분기말 현재 지배기업은 수익 극대화를 위하여 출자요청시 펀드에 출자하는1건의 약정을 체결하였습니다. 각 펀드당 약정금액은 1천억원이며, 지배기업의 계약상 약정에 의해 타사에서 매입의무 불이행시 지배기업이 추가 매입해야 하는 약정을 포함하고 있습니다. 이와 관련하여 당분기말 현재 지배기업이 출자한 금액은 없습니다. 지급의무를 요구받을 수 있는 최대금액은 1,536억원 입니다.( 주석 25-2 참조)29-6. 당분기말 현재 지배기업이 신탁사업 관련, 부담하는 지급보증 및 책임준공의무는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 사업건수 보증한도금액 대출잔액 정비사업토지신탁(*1) 3 407,014,263 244,174,414 정비사업토지신탁(*2)(*3) 4 647,900,000 493,201,419 책임준공토지신탁(*3) 13 631,000,000 613,874,846 합계 20 1,685,914,263 1,351,250,679 (*1) 지배기업은 정비사업에서의 이주비 대출보증 신청을 위해 사업시행자와 대행자가 연대하여 대출금을 상환한다는 내용의 확약서를 주택도시보증공사에 제출하였습니다.(*2) 주택도시보증공사에서 사업비대출을 보증하는 정비사업으로 주택도시보증공사의 표준사업약정서 약관 상 사업시(대)행자인 수탁자는 책임준공의무를 부담합니다.(*3) 시공사의 책임준공의무 미이행시 책임준공의무를 부담하고, 지배기업이 책임준공의무를 이행하지 못할 경우 대출금융기관에 발생한 손해를 배상하는 의무를 부담하는 책임준공토지신탁사업을 진행 중에 있습니다. 지배기업의 손해배상액은 연결기업의 책임준공미이행으로 인하여 발생한 손해인지 여부를 판단 후 결정되는 사항입니다. 당분기말 현재 진행중인 사업의 공정진행상 지배기업이 손해배상의무를 부담할 리스크는 낮을 것으로 판단되며, 손실금액을 신뢰성있게 측정할 수 없어 당분기말 재무제표에는 이러한 영향을 반영하지 아니하였습니다. 지배기업은 사업장별 공정진행을 지속적으로 모니터링할 예정입니다.29-8. 당분기말 현재 연결기업 중 코레이트자산운용㈜은 뉴코아강남기업구조조정부동산투자회사 외 1개 부동산투자회사와 부동산의 취득, 관리, 개량, 처분 및 개발에 대한 약정을 체결하고 있으며, 코레이트일반사모부동산투자회사제2호는 하나펀드서비스(주)와 일반사무관리업무에 대한 위탁계약을 체결하고 있습니다. 29-9. 당분기말 현재 지배기업은 차입형토지신탁 계약과 관련하여 총사업비의 일부를 신탁계정대여 할 수 있습니다. 지배기업의 신탁계정대여 여부는 무조건적인 지급의무는 아니며 고유계정 및 신탁사업의 자금수지 계획 등 제반사항을 전반적으로 고려하여 판단합니다.29-10. 당분기말 현재 지배기업은 관계기업의 특수관계자인 (주)HJ중공업의 사옥 임대차와 관련한 신탁계약에 따라 (주)HJ중공업의 임대료 지급의무 불이행시 신탁사무처리비용으로 임대인에게 임대료를 대지급할 의무를 부담하며 제3자에게 (주)HJ중공업이 가진 임차인 지위를 승계하도록 할 수 있습니다. 30. 특수관계자30-1. 당분기말과 전기말 현재 연결기업과 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 최상위 지배기업 엠케이전자㈜ 엠케이전자㈜ 최대주주 엠케이인베스트먼트㈜ 엠케이인베스트먼트㈜ 최대주주의 특수관계자 오션비홀딩스유구광업㈜Kuttuu Jeek LimitedMK ELECTRON(HK) Co., Ltd.MK ELECTRON(KUNSHAN) Co., Ltd.MK Trading(Shanghai)MK international trading(HK)㈜신성건설㈜해동씨앤에이㈜발해㈜발해씨앤에이동부자산관리㈜동부엔텍㈜㈜리치스타리치스타수청1지구개발(유) 오션비홀딩스유구광업㈜Kuttuu Jeek LimitedMK ELECTRON(HK) Co., Ltd.MK ELECTRON(KUNSHAN) Co., Ltd.MK Trading(Shanghai)MK international trading(HK)㈜신성건설㈜해동씨앤에이㈜발해㈜발해씨앤에이동부자산관리㈜동부엔텍㈜㈜리치스타리치스타수청1지구개발(유) 관계기업 및 공동기업(*) 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호우림에이엠씨㈜광주중외공원개발주식회사상봉케이원청년주택PFV에코프라임마린기업재무안정사모투자합자회사케이원김포로지스PFV키움평택PFV마그나PFV케이원프리미어SISTA PTE. LTD.북항아이디씨피에프브이㈜㈜피제이엠씨에프제이케이에스㈜㈜티에프에스PFV㈜제이에스디씨주식회사 도비도특구개발대치복합개발피에프브이 주식회사 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호우림에이엠씨㈜광주중외공원개발주식회사상봉케이원청년주택PFV에코프라임마린기업재무안정사모투자합자회사케이원김포로지스PFV키움평택PFV마그나PFV케이원프리미어SISTA PTE. LTD.북항아이디씨피에프브이㈜㈜피제이엠씨에프제이케이에스㈜㈜티에프에스PFV㈜제이에스디씨주식회사 도비도특구개발대치복합개발피에프브이 주식회사 관계기업의 특수관계자 키스톤에코프라임㈜동부건설㈜에코프라임마린퍼시픽유한회사㈜HJ중공업VIESTA CO. LTD. 키스톤에코프라임㈜동부건설㈜에코프라임마린퍼시픽유한회사㈜HJ중공업VIESTA CO. LTD. 기타 특수관계자 (재)코레이트지융재단 (재)코레이트지융재단 (*) 연결기업이 유의적 영향력 또는 공동지배력을 행사할 수 있는 회사입니다. 30-2. 당분기와 전분기 중 특수관계자 등과의 주요 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 특수관계자 당분기 전분기 최상위 지배기업 엠케이전자㈜ 배당금의 지급 1,981,383 배당금의 지급 1,981,383 최대주주 엠케이인베스트먼트㈜ 배당금의 지급 4,286,697 배당금의 지급 4,286,697 최대주주의 특수관계자 리치스타수청1지구개발(유) - - 수수료수익 18,967 동부자산관리㈜ 기타영업비용 10,147 기타영업비용 37,958 관계기업 및 공동기업 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호 배당금수익 26,022 배당금수익 25,944 상봉케이원청년주택PFV 수수료수익 136,740 수수료수익 104,438 케이원프리미어 수수료수익 61,701 수수료수익 34,682 배당금수익 47,999 - - SISTA PTE. LTD. 수수료수익 271,233 수수료수익 271,233 북항아이디씨피에프브이㈜ 수수료수익 190,734 수수료수익 320,060 마그나PFV 수수료수익 345,000 수수료수익 345,000 케이원김포로지스PFV 수수료수익 150,000 수수료수익 150,000 우림에이엠씨㈜ 수수료수익 2,723,804 수수료수익 1,954,110 광주중외공원개발 주식회사 수수료수익 83,571 수수료수익 885,701 키움평택PFV 수수료수익 173,165 수수료수익 183,165 에코프라임환경1호사모투자합자회사 - - 분배금수익 26,733,065 제이케이에스㈜ 수수료수익 395,550 수수료수익 195,027 ㈜티에프에스PFV 수수료수익 293,998 - - ㈜제이에스디씨 수수료수익 118,421 - - 도비도특구개발 수수료수익 104,272 - - 대치복합개발 수수료수익 149,493 - - 관계기업의 특수관계자 ㈜HJ중공업 수수료수익 100,338 수수료수익 100,338 동부건설㈜ 배당금의 지급 651,013 배당금의 지급 651,013 이자비용 22,679 - - 30-3. 당분기는 특수관계자와의 자금 거래 내용은 없으며, 전분기 중 특수관계자와의 자금 거래 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 특수관계자 거래내용 기초 출자 회수 분기말 관계기업 에코프라임환경1호사모투자합자회사 회수 10,000,000 - (10,000,000) - ㈜제이케이에스 현금출자 - 2,000,000 - 2,000,000 30-4. 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 등에 대한 중요한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 특수관계자 명칭 당분기말 전기말 채권 등 채무 등 채권 등 채무 등 관계기업 및 공동기업 광주중외공원개발 주식회사 2,019,071 - 2,635,500 - 케이원김포로지스PFV - 150,000 - 150,000 상봉케이원청년주택PFV 4,495,640 - 4,331,399 - 케이원프리미어 61,701 - 69,750 - ㈜피제이엠씨에프 3,977,183 - 5,927,183 - 우림에이엠씨㈜ 2,000,000 316,815 1,200,000 2,240,619 SISTA PTE. LTD. 1,921,233 - 1,650,000 - 북항아이디씨피에프브이㈜ 54,518 181,622 55,729 317,838 마그나PFV 345,000 - 345,000 - 키움평택PFV 2,518,594 - 2,345,429 - ㈜제이케이에스 1,512,320 193,408 1,091,618 18,255 ㈜티에프에스PFV 390,146 - 276,147 - 주식회사 도비도특구개발 30,627 5,864 - 79,508 대치복합개발피에프브이 주식회사 126,667 - 127,174 - 관계기업의 특수관계자 동부건설㈜(*1) - 1,630,897 - 1,608,219 ㈜HJ중공업 - 985,537 - 1,085,875 (*1) 코레이트자산운용과 동부건설㈜ 사이의 거래입니다. 30-5. 연결기업의 대표이사와 등기이사(사외이사 및 퇴직자를 포함) 총 10명(전분기 총11명)의 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 650,301 777,710 퇴직급여 214,997 196,343 합 계 865,298 974,053 상기 사항 이외에도 지배기업은 일부 임원의 상해, 사망 사건 발생 시 연결기업에게 보험금이 지급되는 보험상품을 가입하고 있습니다. 30-6. 당분기말 현재 지배기업은 3개의 신탁사업에 대하여 관계기업의 특수관계자인 동부건설㈜를 시공사로 공사를 진행하고 있습니다. 30-7. 당분기말 현재 지배기업은 상봉케이원청년주택PFV의 공사비 지급보증을 위해 연결기업이 보유중인 상봉케이원청년주택PFV 주식에 주식근질권설정계약이 체결된 상태입니다.(주석31-4참조). 31. 담보제공자산 등 31-1. 당분기말 현재 지배기업은 신탁사업의 중도금 대출 등에 대하여 분양계약 해제시 분양대금환불금 중 중도금대출 원리금 해당액을 당해 신탁재산에서 농협은행 등 금융기관에 최대 644,106백만원을 우선적으로 지급하기로 하는 내용의 업무협약을 체결하고 있습니다. 31-2. 당분기말 현재 지배기업은 7개의 신탁사업 담보대출약정에 의거 미분양 신탁재산을 담보로 제공하고 있습니다. 이 중 1개 신탁사업의 담보대출약정에 대하여 담보제공자의 지위에서 특정요건을 충족하는 경우 해당 채무에 대해 대위변제 의무를 부담하고 있습니다. 또한 1개 신탁사업의 담보대출약정에 대해 대출만기 혹은 기한이익상실 사유 발생일로부터 1월 이내 지배기업이 대위변제 의무를 부담합니다. 그리고 5개 신탁사업의 담보대출약정에 의거 미분양물건에 대한 법적 문제에 대해 지배기업의 책임 하에 이를 해결해야 하며 이로 인해 대주에게 발생한 손해를 배상할 책임을 부담해야합니다. 담보로 제공한 미분양 담보물건의 채권최고액은 86,173백만원입니다.31-3. 당분기말 현재 연결기업 중 케이원제8호위탁관리부동산투자회사가 보유중인 투자부동산은 장기차입금과 관련하여 담보(㈜우리은행 5,580백만원 및 ㈜디비저축은행 3,810백만원)로 제공되어 있습니다. 31-4. 당분기말 현재 지배기업이 담보로 제공하고 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 대상회사 담보제공자산 담보제공금액 제공 사유 담보권자 장부가액 채권최고액 상봉케이원청년주택PFV 주식 13,449,000 4,690,000 공사채권 담보 목적 ㈜HJ중공업 32. 비연결구조화기업에 대한 지분 32-1. 연결기업과 관련된 비연결구조화기업의 성격, 목적, 활동 및 자금조달방법은 다음과 같습니다 유형 목적 주요 자본조달 방법 구조화금융 PFV, SPC, REITs 등의 Vehicle을 통해 부동산을 개발하여 자산의 관리/운용을 통해 투자자에 수익을 교부함 금융기관 및 참여기관 등으로부터 지분투자 또는 차입 투자펀드 펀드자산의 관리 및 운용을 통해펀드보수를 지급하고, 운용수익을 배분함 수익증권의 판매, 업무집행사원 및 유한책임사원의 출자 32-2. 비연결구조화기업에 대한 위험 연결기업은 자본시장과금융투자업에관한법률에 의거한 부동산집합투자기구 등에 투자하고 있는 바, 당분기말 현재 연결기업이 동 투자와 관련하여 인식한 자산에 대한 최대 노출 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 성격 자산 손실에 대한최대 노출 금액 계정과목 금액 난외항목 : 약정 153,600,000 153,600,000 난내항목 : 부동산집합투자기구 등 구조화금융 당기손익-공정가치측정금융자산 172,506,622 172,506,622 사모펀드 등 구조화금융 관계기업및공동기업투자주식 92,648,968 92,648,968 투자펀드 446,198,698 446,198,698 사모부동산투자신탁 구조화금융 관계기업투자주식 10,081,362 10,081,362 합 계 875,035,650 875,035,650 상기 투자와 관련하여 인식한 부채는 없습니다. 33. 현금흐름표33-1. 현금흐름표상 현금및현금성자산은 재무상태표상의 현금및현금성자산으로 구성된 금액입니다. 당분기말과 전기말 현재 현금흐름표상의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 90,486,953 109,962,092 33-2. 당분기와 전분기 중 현금유출입이 없는 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 증감 2,203,297 1,404,893 리스부채의 증감 1,648,434 427,731 지분법자본변동 1,217,001 3,204,491 지분법이익잉여금변동 3,289,011 (107,209) 교환사채의 교환 4,812,363 - 33-3. 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 비현금거래 재무활동으로인한 현금흐름 손익 분기말 차입금 458,620,694 618,000 109,769,735 - 569,008,429 사채(*) 249,397,596 (4,812,363) (50,071,320) 316,330 194,830,243 임대보증금 23,169,301 - (133,400) - 23,035,901 리스부채 69,471,378 1,648,435 (2,470,584) 1,062,663 69,711,892 요구불상환지분 3,825,778 - (2,750) 40,150 3,863,178 합 계 804,484,747 (2,545,928) 57,091,681 1,419,143 860,449,643 (*) 교환권 대가가 포함된 금액입니다. (단위 : 천원) 구분 기초 비현금거래 재무활동으로인한 현금흐름 손익 분기말 차입금 370,075,906 - 2,747,637 - 372,823,543 사채 289,299,620 - (30,000,000) 145,247 259,444,867 임대보증금 22,709,664 - 801 - 22,710,465 리스부채 74,073,190 427,731 (2,228,286) 905,651 73,178,286 요구불상환지분 4,128,972 - (2,750) (18,780) 4,107,442 합 계 760,287,352 427,731 (29,482,598) 1,032,118 732,264,603 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 31 기 1분기말 2026.03.31 현재 제 30 기말 2025.12.31 현재 (단위 : 원) 제 31 기 1분기말 제 30 기말 자산 현금및현금성자산 82,931,631,545 102,333,600,730 현금및예치금 2,000,000 651,686,483 당기손익-공정가치측정금융자산 195,444,161,116 188,596,803,690 상각후원가측정금융자산 870,165,779,139 831,458,648,036 종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산 439,385,364,799 419,385,364,799 유형자산 59,164,112,945 56,453,438,158 무형자산 268,852,108 268,852,108 순확정급여자산 2,124,524,640 3,477,254,486 기타자산 97,174,464,715 100,104,489,741 1.미수금 31,625,908,687 40,400,594,369 2.미수수익 52,182,988,360 46,719,976,372 3.선급금 50,000,000 0 4.선급비용 3,200,485,280 1,857,940,743 5.보증금 10,115,082,388 11,125,978,257 이연법인세자산 25,783,467,515 28,353,330,848 자산총계 1,772,444,358,522 1,731,083,469,079 자본과 부채 부채 차입부채 731,996,099,282 677,193,290,203 1.사채 193,812,669,939 249,397,595,706 2.금융기관 차입금(사채 제외) 538,183,429,343 427,795,694,497 리스부채 63,020,950,071 59,927,189,942 기타부채 81,623,880,806 80,288,022,504 1.미지급금 35,160,128,895 33,073,758,449 2.미지급비용 2,071,831,343 3,605,551,830 3.선수금 38,025,178,663 38,777,048,296 4.선수수익 23,564,512 0 5.예수금 6,343,177,393 4,831,663,929 충당부채 1,839,833,194 3,103,108,209 당기법인세부채 7,376,263,488 17,661,862,879 부채총계 885,857,026,841 838,173,473,737 자본 자본금 252,489,230,000 252,489,230,000 자본잉여금 6,649,825,084 6,649,825,084 자본조정 (52,422,718,683) (58,552,950,149) 기타포괄손익누계액 (10,875,637,495) (10,834,311,264) 이익잉여금 690,746,632,775 703,158,201,671 자본총계 886,587,331,681 892,909,995,342 자본과부채총계 1,772,444,358,522 1,731,083,469,079 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 31 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 제 30 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 (단위 : 원) 제 31 기 1분기 제 30 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ.영업수익 39,800,490,775 39,800,490,775 60,437,053,632 60,437,053,632 1.수수료수익 24,993,810,969 24,993,810,969 20,608,388,859 20,608,388,859 2.이자수익 13,939,534,671 13,939,534,671 12,298,801,572 12,298,801,572 (2)당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 이자수익 30,246,575 30,246,575 30,655,738 30,655,738 (1)유효이자율적용이자수익 13,909,288,096 13,909,288,096 12,268,145,834 12,268,145,834 3.금융상품평가및처분이익 135,440,035 135,440,035 123,469,342 123,469,342 4.배당수익 621,271,361 621,271,361 27,386,758,387 27,386,758,387 5.기타영업수익 110,433,739 110,433,739 19,635,472 19,635,472 II.영업비용 (35,841,515,865) (35,841,515,865) (36,802,565,951) (36,802,565,951) 1.이자비용 (7,912,710,778) (7,912,710,778) (8,488,660,115) (8,488,660,115) 2.금융상품평가및처분손실 (125,543,811) (125,543,811) (278,166,793) (278,166,793) 3.신용손실충당금 전입액 (6,900,426,694) (6,900,426,694) (9,282,781,179) (9,282,781,179) 4.기타영업비용 (3,255,847,142) (3,255,847,142) (1,077,794,035) (1,077,794,035) 5.판매비와관리비 (17,646,987,440) (17,646,987,440) (17,675,163,829) (17,675,163,829) III.영업이익(손실) 3,958,974,910 3,958,974,910 23,634,487,681 23,634,487,681 IV.영업외수익 72,963,226 72,963,226 76,089,870 76,089,870 V.영업외비용 (108,554,797) (108,554,797) 0 0 VI.법인세차감전순이익 3,923,383,339 3,923,383,339 23,710,577,551 23,710,577,551 VII.법인세비용 (1,046,313,485) (1,046,313,485) (5,493,058,278) (5,493,058,278) VIII.당기순이익(손실) 2,877,069,854 2,877,069,854 18,217,519,273 18,217,519,273 IX.기타포괄손익 (41,326,231) (41,326,231) (5,621,866) (5,621,866) (1)당기손익으로 재분류 되지않는 세후기타포괄손익 구성요소 1.확정급여제도의재측정요소 (41,326,231) (41,326,231) (5,621,866) 5,621,866 X.총포괄손익 2,835,743,623 2,835,743,623 18,211,897,407 18,211,897,407 XI.주당이익(손실) (1)보통주기본주당이익(손실) (단위 : 원) 13 13 85 85 1.계속영업기본주당이익(손실) - 보통주 (단위 : 원) 13 13 85 85 보통주희석주당이익(손실) (단위 : 원) 13 13 85 85 계속영업희석주당이익(손실) - 보통주 (단위 : 원) 13 13 85 85 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 31 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 제 30 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누적액 이익잉여금 자본 합계 기타자본잉여금 자본잉여금 합계 2025.01.01 (Ⅰ.기초자본) 252,489,230,000 6,649,825,084 6,649,825,084 (62,782,951,180) (10,050,176,619) 694,165,210,320 880,471,137,605 Ⅱ.자본의 변동 (1)포괄손익 1.당기순이익(손실) 0 0 0 0 0 18,217,519,273 18,217,519,273 2.기타포괄손익 확정급여제도의재측정요소 0 0 0 0 (5,621,866) 0 5,621,866 (2)소유주와의 거래 1.연차배당 0 0 0 0 0 15,081,305,610 15,081,305,610 2.자기주식 거래에 따른 증가(감소) 자기주식의 처분 및 발행 0 0 0 0 0 0 0 전환가능상품의 발행 0 0 0 0 0 0 0 2025.03.31 (Ⅲ.기말자본) 252,489,230,000 6,649,825,084 6,649,825,084 (62,782,951,180) (10,055,798,485) 697,301,423,983 883,601,729,402 2026.01.01 (Ⅰ.기초자본) 252,489,230,000 6,649,825,084 6,649,825,084 (58,552,950,149) (10,834,311,264) 703,158,201,671 892,909,995,342 Ⅱ.자본의 변동 (1)포괄손익 1.당기순이익(손실) 0 0 0 0 0 2,877,069,854 2,877,069,854 2.기타포괄손익 확정급여제도의재측정요소 0 0 0 0 (41,326,231) 0 (41,326,231) (2)소유주와의 거래 1.연차배당 0 0 0 0 0 15,288,638,750 15,288,638,750 2.자기주식 거래에 따른 증가(감소) 자기주식의 처분 및 발행 0 0 0 5,112,658,802 0 0 5,112,658,802 전환가능상품의 발행 0 0 0 1,017,572,664 0 0 1,017,572,664 2026.03.31 (Ⅲ.기말자본) 252,489,230,000 6,649,825,084 6,649,825,084 (52,422,718,683) (10,875,637,495) 690,705,306,544 886,587,331,681 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 31 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 제 30 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 (단위 : 원) 제 31 기 1분기 제 30 기 1분기 Ⅰ.영업활동현금흐름 (1)영업활동순현금흐름 (53,270,097,005) (65,056,230,422) 1.영업에서 창출된 현금흐름 (41,510,361,575) (85,407,266,153) 가.당기순이익(손실) 2,877,069,854 18,217,519,273 나.당기순이익조정을 위한 가감 합계 6,572,004,835 (12,712,484,835) 법인세비용 조정 1,046,313,485 5,493,058,278 감가상각비에 대한 조정 1,762,036,874 2,120,715,572 상각후원가측정유가증권상환손실 71,250,000 0 퇴직급여 조정 813,171,413 731,537,224 신용손실충당금 전입액 6,900,426,694 9,282,781,179 기타의 대손상각비 조정 2,706,974,183 695,183,056 이자비용에 대한 조정 7,992,129,518 8,488,660,115 충당부채전입액 54,102,165 76,100,891 유형자산처분이익 (2,000,000) 0 당기손익-공정가치측정금융상품처분손익 (52,541,235) (94,392,067) 당기손익-공정가치측정금융상품평가손익 (28,604,989) 249,089,518 충당부채환입액 (110,433,739) (19,635,472) 이자수익에 대한 조정 (13,959,548,173) (12,348,824,742) 배당수익에 대한 조정 (621,271,361) (27,386,758,387) 다.영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (50,959,436,264) (90,912,300,591) 대출채권의 감소(증가) (43,302,379,324) (88,456,858,152) 미수금의 감소(증가) 7,741,198,076 (727,353,558) 미수수익의 감소(증가) (240,755,859) 533,872,108 선급금의 감소(증가) (50,000,000) 0 선급비용의 감소 (증가) (724,544,540) (666,235,240) 미지급금의 증가(감소) (13,202,268,304) 160,651,781 미지급비용의 증가(감소) (1,198,676,263) (393,525,066) 선수금의 증가(감소) (751,869,633) (2,766,608,248) 선수수익의 증가(감소) 23,564,512 0 예수금의 감소(증가) 1,511,513,464 1,087,120,274 충당부채의 증가(감소) (1,250,256,733) 0 퇴직금의지급 (594,293,230) 261,152,158 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) 1,079,331,570 55,483,352 2.이자수취 3,998,978,193 7,009,603,576 3.이자지급 (7,931,424,757) (7,530,948,952) 4.배당금수취 621,271,361 27,386,758,387 5.법인세납부(환급) (8,448,560,227) (6,514,377,280) Ⅱ.투자활동현금흐름 (1)투자활동순현금흐름 (24,649,679,034) (552,864,389) 기타장기성자산의 처분 2,311,481,770 107,000,006 당기손익-공정가치금융자산의처분 - 투자활동 45,352,541,235 88,794,392,067 상각후원가측정금융자산의처분 - 투자활동 2,500,000,000 0 관계기업투자자산의 처분 0 10,000,000,000 유형자산의 처분 2,000,000 0 기타장기성자산의 취득 (634,095,331) (3,000,000,000) 당기손익-공정가치금융자산의취득 - 투자활동 (52,118,752,437) (89,068,709,075) 상각후원가측정금융자산의취득 - 투자활동 (2,000,000,000) (5,000,000,000) 관계기업투자자산의 취득 0 (2,000,000,000) 종속기업과 기타 사업의 지배력 획득에 따른 현금흐름 (20,000,000,000) 0 유형자산의 취득 (62,854,271) (363,547,387) 무형자산의 취득 0 (22,000,000) Ⅲ.재무활동현금흐름 (1)재무활동순현금흐름 58,517,806,854 (30,265,600,323) 차입금의 증가 222,077,427,156 51,747,637,075 담보·무담보부사채, 어음의 발행 19,928,680,000 0 차입금의 감소 (112,307,692,307) (50,000,000,000) 담보·무담보부사채, 어음의 상환 (70,000,000,000) (30,000,000,000) 리스부채의 지급 (1,180,607,995) (2,013,237,398) IV.현금및현금성자산의순증가(감소) (19,401,969,185) (95,874,695,134) V.기초현금및현금성자산 102,333,600,730 218,600,489,440 VI.기말현금및현금성자산 82,931,631,545 122,725,794,306 5. 재무제표 주석 제 31(당) 기 1분기 2026년 03월 31일 현재 제 30(전) 기 1분기 2025년 03월 31일 현재 주식회사 한국토지신탁 1. 회사의 개요 주식회사 한국토지신탁(이하 "당사"라 함)은 (구)신탁업법 제3조에 의거 금융감독위원회의 인가를 받아 1996년 4월 4일 설립되어 토지신탁을 포함한 부동산신탁업을 영위하고 있으며 2009년 2월 4일을 시행일로 하는 자본시장과금융투자업에관한법률에 의해 재인가를 받았습니다. 당사는 서울특별시 강남구 테헤란로에 본사를 두고 있습니다. 당사의 설립시 납입자본금은 300억원이었으며, 설립 후 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재의 납입자본금은 252,489백만원입니다. 한편, 당사의 주식은 2001년 5월 18일 코스닥 등록을 승인받아 2001년 5월 22일부터 2016년 7월 8일까지 코스닥시장에서 거래되었고, 2016년 7월 7일 유가증권시장 상장을 승인받아 2016년 7월 11일부터 유가증권시장에서 거래되고 있습니다. 2017년말 최대주주는 리딩밸류일호유한회사(34.08%)이었으나, 2018년 2월 6일에 엠케이인베스트먼트㈜(24.25%)로 변경되었습니다. 이에 따라 당분기말 현재 최대주주는 엠케이인베스트먼트㈜(24.25%)이며, 기타기관 및 개인이 75.75%의 주식을 보유하고 있습니다. 당분기말 현재 주요 주주의 내역은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율(%) 엠케이인베스트먼트㈜ 61,238,523 24.25 엠케이전자㈜ 28,305,477 11.21 동부건설㈜ 9,300,181 3.68 자기주식 30,508,679 12.08 기타 123,136,370 48.78 합 계 252,489,230 100.00 2. 재무제표 작성기준 2-1. 회계기준의 적용 당사의 분기재무제표는 "주식회사 등의 외부감사에 관한 법률"에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.동 재무제표는 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2025년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.2-2. 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2-3. 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2025년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 3. 중요한 회계정책 3-1. 제ㆍ개정된 기준서의 적용 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2026년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2025년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용하지 않았습니다. (1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 이 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 - 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 - FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 (2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 이 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 - 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' : 제거 손익, 실무적용지침 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정 - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법 (3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약 전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약'이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 '예상 전력거래의 '변동 가능명목수량'을 '위험회피대상항목'으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계 요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다. 이 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3-2. 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체합니다. 제1118호는 손익계산서를 중심으로 정보이용자에게 기업의 성과를 분석하고 비교하는 데 유용한 정보를 제공하여 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 향상시킬 것으로 예상됩니다. 제1118호는 2027년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'에 따라 이 기준서를 소급 적용해야 하므로 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 제1118호에 따라 재작성됩니다. 당사가 제1118호를 적용하여 재무제표를 작성하는 경우 현행 재무제표와 유의적인 차이를 발생시킬 것으로 예상되는 주요 회계정책은 다음과 같습니다. 이러한 부분은 향후 발생할 모든 차이를 포함한 것은 아니며 추가적인 분석결과에 따라 변경될 수 있습니다.[손익계산서 표시 등 변경]제1118호는 손익계산서에 포함된 모든 수익과 비용을 영업 범주, 투자 범주, 재무 범주, 법인세 범주, 중단영업 범주의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류하도록 합니다. 동 기준서는 투자, 재무, 법인세, 중단영업으로 분류되지 않은 모든 수익과 비용을 영업 범주로 분류하며 영업손익을 잔여 개념의 손익으로 정의하고 있습니다. 당사는 수익과 비용의 범주 분류를 위하여 주된 사업활동을 평가하여야 하며, 당사가 특정 유형의 자산 투자 또는 고객에 대한 금융제공을 주된 사업활동으로 영위하는 경우 해당 사업활동이 주된 사업활동이 아니었다면 투자 또는 재무 범주로 분류하였을 일부 수익과 비용을 영업 범주로 분류합니다. 이에 따른 영업손익은 수익에서 매출원가 및 판매비와관리비를 차감한 것으로 정의되는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과는 유의적인 차이가 있습니다. 제1118호는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따라 산정된 영업손익을 주석으로 공시할 것을 요구하고 있으며, 제1118호에 따른 영업손익과 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과의 차이 조정내역도 주석으로 공시해야 합니다. 또한, 제1118호는 손익계산서에 영업 범주로 분류되는 모든 수익과 비용으로 구성되는 '영업손익', 영업손익과 투자 범주로 분류된 모든 수익과 비용으로 구성되는 '재무손익및법인세비용차감전손익', 그리고 '당기순손익'을 표시하도록 요구하고 있습니다. 다만, 당사가 주된 사업활동으로 고객에게 금융을 제공하는 경우 회계정책 선택에 따라 '재무손익및법인세비용차감전손익' 표시는 적용되지 않을 수 있습니다. [경영진이 정의한 성과측정치 공시 도입]제1118호는 경영진이 정의한 성과측정치를 기업이 재무제표와 구분하여 공개적인 의사소통에 사용하고, 기업 전체의 재무성과 측면에 대한 경영진의 견해를 재무제표 이용자에게 전달하기 위해 사용하며, 제1118호 문단 118에서 열거하지 않거나 기업회계기준서에서 표시ㆍ공시를 명시적으로 요구하지 않는 수익과 비용의 중간합계로 정의하고 이와 관련된 공시 요구사항을 새롭게 도입하였습니다. 경영진이 정의한 성과측정치가 있는 경우 해당 지표를 보고하는 이유, 해당 지표의 산정 방법, 해당 지표와 제1118호에서 명시하는 가장 직접적으로 비교가능한 중간합계와의 조정내역, 각 조정항목의 법인세 효과, 비지배지분에 미치는 효과 등을 공시하여야 합니다.[현금흐름 분류 등 변경]한편, 제1118호의 제정에 따라 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'에 대한 일부 개정이 이루어졌으며, 동 개정에 따라 간접법에 따른 영업활동현금흐름 산정의 출발점이 당기순 손익에서 영업손익으로 변경되었고, 이자 및 배당 관련 현금흐름에 대한 분류 선택권이 삭제되었습니다.① 주요 영향 평가 당사는 제1118호의 의무적용일이 도래하지 않아 이를 적용하지 아니하였으며, 2027년 3월 31일로 종료되는 기간의 첫 중간재무제표를 제1118호에 따라 보고할 예정 입니다. 당사는 새로운 수익과 비용의 분류를 반영한 회계결산시스템을 구축중이며, 2026년 중 지속적인 시스템의 정합성 검증 및 병행결산 준비 등의 작업을 수행하고 있습니다. 당사는 2026년 3월31일 현재 입수 가능한 정보 등에 기초하여 제1118호의 적용 영향에 대한 전반적인 예비 평가를 수행하였으며, 그 결과 다음과 같은 잠재적 영향이 식별되었습니다. - 재무상태표, 손익계산서 등 변동 제1118호의 수익과 비용 분류에 따르면 현행 영업외손익으로 분류한 유형자산 처분손익, 유·무형자산손상차손(환입) 등이 영업 범주로 분류됩니다. 관계기업과 공동기업에 대한 지분법손익 등은 투자 범주로, 이자비용, 사채상환 손익 등은 재무 범주 또는 영업 범주로 분류되며, 외환차이는 해당 외환차이를 발생시킨 항목의 수익 및 비용과 동일한 범주로 분류될 것으로 예상됩니다. 상기의 변동 결과 당사의 당기순이익은 변동이 없으나 영업손익이 변동될 것으로 예상됩니다. - 경영진이 정의한 성과측정치 평가당사는 IR 발표자료 및 외부에 보고 중인 다른 지표들 중 경영진이 정의한 성과측정치에 해당하는 지표가 있는지에 대해 추가적으로 평가하고 있습니다. 4. 금융위험 관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있으며, 당사의 재무위험관리 목적과 정책은 2025년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일합니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 분기재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. 5. 고객과의 계약에서 생기는 수익 당분기와 전분기 중 당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다. (단위 : 천원) 구 분 토지신탁 관리신탁 담보신탁 대리업무 컨설팅 리츠자산운용 리츠자산처분 브랜드 합 계 주요 용역 분양사무관리 6,723,751 - - - - - - - 6,723,751 건설사무관리 7,034,343 - - - - - - - 7,034,343 인허가업무 1,348,009 - - - - - - - 1,348,009 기타 용역 관리업무 - - - - - - - - - 관리 및 처분업무 - 324,830 - - - - - - 324,830 증서발행 및 환가업무 - - 164,958 - - - - - 164,958 대리사무업무 - - - 340,550 - - - - 340,550 자문용역업무 - - - - 956,823 - - - 956,823 리츠자산운용업무 - - - - - 3,740,590 - - 3,740,590 리츠자산처분업무 - - - - - - 4,316,420 - 4,316,420 브랜드이용 - - - - - - - 43,537 43,537 합 계 15,106,103 324,830 164,958 340,550 956,823 3,740,590 4,316,420 43,537 24,993,811 수익인식시기 분양률로 인식 6,020,245 - - - - - - - 6,020,245 원가진행률로 인식 7,034,343 - - - - - - - 7,034,343 기간안분으로 인식 2,051,515 285,630 - 340,550 885,423 3,740,590 - 43,537 7,347,245 처분시점에 인식 - 39,200 55,958 - - - 4,316,420 - 4,411,578 증서발행시점에 인식 - - 109,000 - - - - - 109,000 완료시점에 인식 - - - - 71,400 - - - 71,400 합 계 15,106,103 324,830 164,958 340,550 956,823 3,740,590 4,316,420 43,537 24,993,811 (단위 : 천원) 구분 토지신탁 관리신탁 담보신탁 분양관리신탁 대리업무 컨설팅 리츠자산운용 브랜드 합 계 주요 용역 분양사무관리 7,367,711 - - - - - - - 7,367,711 건설사무관리 8,216,811 - - - - - - - 8,216,811 인허가업무 1,122,127 - - - - - - - 1,122,127 기타 용역 관리업무 - 310,408 - - - - - - 310,408 증서발행 및 환가업무 - - 39,804 - - - - - 39,804 자금관리업무 - - - 5,637 - - - - 5,637 대리사무업무 - - - - (283,619) - - - (283,619) 자문용역업무 - - - - - 942,429 - - 942,429 리츠자산운용업무 - - - - - - 2,848,358 - 2,848,358 브랜드이용 - - - - - - - 38,723 38,723 합 계 16,706,649 310,408 39,804 5,637 (283,619) 942,429 2,848,358 38,723 20,608,389 수익인식시기 분양률로 인식 7,367,711 - - - - - - - 7,367,711 원가진행률로 인식 8,216,811 - - - - - - - 8,216,811 기간안분으로 인식 1,122,127 310,408 - 5,637 (283,619) 942,429 2,848,358 38,723 4,984,063 처분시점에 인식 - - 4,804 - - - - - 4,804 증서발행시점에 인식 - - 35,000 - - - - - 35,000 합 계 16,706,649 310,408 39,804 5,637 (283,619) 942,429 2,848,358 38,723 20,608,389 6. 이자수익 당분기와 전분기 중 이자수익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 현금및예치금 예금이자 27,315 (9,305) 상각후원가측정유가증권 상각후원가측정증권이자 150,474 246,351 상각후원가측정대출채권 신탁계정대이자 10,112,430 6,967,808 매입대출채권이자 311,253 2,103,946 기타이자 3,307,816 2,959,346 소 계 13,731,499 12,031,100 기타 당기손익-공정가치측정금융자산이자 30,247 30,656 영업외 기타이자 20,013 50,023 합 계 13,959,548 12,348,825 7. 배당금수익 및 분배금수익 7-1. 당분기와 전분기 중 배당금수익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 종속기업투자주식 547,250 627,750 관계기업투자주식 74,021 25,944 합 계 621,271 653,694 7-2. 당분기와 전분기 중 분배금수익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 관계기업투자주식 - 26,733,065 8. 현금 및 예치금 8-1. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 보통예금 2,238,457 841,724 MMDA 80,693,175 101,491,877 합 계 82,931,632 102,333,601 8-2. 예치금 당사가 보유한 예치금은 전액 사용이 제한되어 있으며, 당분기말과 전기말 현재 예치금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 예금의 종류 금융기관 당분기말 전기말 사용제한내용 장기성예금 별단예금 농협은행 2,000 2,000 당좌개설보증금 특정예금 자사주신탁 미래에셋증권 - 487,881 자사주매입 특정예금 자사주신탁 대신증권 - 161,805 자사주매입 합 계 2,000 651,686 9. 당기손익-공정가치측정 금융자산 9-1. 채무상품 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류된 채무상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 주식수 지분율(%) 취득가액 장부가액 수익증권 등(*1) 보험상품(*2) - - 1,722,873 3,042,034 울산 남구 신정 673-9 일원 처분신탁(우) - - 23,845,090 15,839,678 현대해상하이드림저축보험1 - - 1,500,000 1,500,000 현대해상하이드림저축보험2 - - 2,000,000 2,000,000 소 계 29,067,963 22,381,712 기타유가증권(출자금 등) ㈜케이앤케이에셋 출자금 19,900 19.90 99,500 - 인천 을왕 해상 리조트 출자금 75,000 15.00 750,000 - 케이원제7호 위탁관리부동산투자회사 260,000 3.00 1,300,000 805,418 케이원제9호 위탁관리부동산투자회사 620,000 10.80 3,100,000 6,915,987 케이원제10호 위탁관리부동산투자회사 180,000 4.42 1,800,000 2,296,541 씨에스제1호 위탁관리부동산투자회사(*3) 316,250 28.33 9,000,000 6,082,166 케이원제15호 위탁관리부동산투자회사 570,000 10.26 28,500,000 34,016,788 케이원제16호 위탁관리부동산투자회사 200,000 8.71 10,000,000 12,245,493 케이원제17호 위탁관리부동산투자회사 1,000,000 9.06 5,000,000 - 케이원제18호 위탁관리부동산투자회사 60,000 3.52 2,000,000 1,573,200 케이원제19호 위탁관리부동산투자회사 66,000 4.11 3,300,000 1,854,666 케이원제23호 위탁관리부동산투자회사 100,000 3.26 5,000,000 4,002,874 케이원제24호 위탁관리부동산투자회사 60,000 2.87 3,000,000 3,850,500 케이원제25호 위탁관리부동산투자회사 260,000 1.79 1,300,000 1,057,940 케이원제26호 위탁관리부동산투자회사 32,000 2.22 800,000 872,048 케이원제27호 위탁관리부동산투자회사 60,000 2.11 2,300,000 2,125,660 케이원제28호 위탁관리부동산투자회사 200,000 2.06 1,000,000 988,450 케이원제29호 위탁관리부동산투자회사 32,002 2.86 2,000,125 2,107,908 케이원제32호위탁관리부동산투자회사 60,000 5.88 3,000,000 3,000,000 개발앵커리츠(*4) 60,000 100.00 300,000 300,000 감만1구역 공공지원민간임대주택(*4) 60,000 100.00 300,000 300,000 부천 상동 PFV 312,500 5.00 312,500 312,500 코레이트타워위탁관리부동산투자회사 400,000 19.43 42,000,000 41,119,453 제이앤더블유비아이지사모투자합자회사 6,266,855,614 11.98 8,000,000 - 메테우스대체투자사모투자신탁37호 10,000,600,036 15.87 10,000,000 9,074,596 디케이로지스 PFV 100,000 10.00 500,000 500,000 케이원물류 PFV 100,000 10.00 500,000 500,000 대영디엘엠 PFV 200,000 14.29 1,000,000 23,000 주식회사 모노버스(*5) 3,333 14.28 3,999,600 - 코레이트일반사모부동산투자회사제2호 100,000 0.18 100,000 100,000 코람코일반사모부동산142호 24,000 5.26 1,200,000 1,160,544 유나이티드파트너스국내리츠부동산제1호 10,000 1.84 500,000 281,010 대전하이엔드개발주식회사 100,000 5.00 500,000 500,000 소 계 152,461,725 137,966,742 기타채무증권 이천 이황리 물류센터 개발사업(*1)(*6) - - 500,000 500,000 합 계 182,029,688 160,848,454 (*1) 수익권증서 등의 형태로 설립되어 주식수는 표기하지 아니하였습니다. (*2) 변액연금보험료 중 펀드 투입액의 당분기말 평가액을 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 인식하였습니다. (*3) 출자금액 기준 지분율은 28.33%이나 의결권 기준 지분율은 19.998%로 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 인식하였습니다. (*4) 리츠 설립 초기 당사의 지분율 100%이나 추후 유상증자 예정이며, 관련 법령에 의해 의결권 기준 지분율을 20%이상 소유할 수 없어 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하였습니다. (*5) 해당 출자금에는 전환상환청구권이 부여되어 있습니다. (*6) 중도상환청구권이 포함된 계약으로 이자와 현금의 수취만으로 이뤄져 있지 않다고 판단되어 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하였습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 주식수 지분율(%) 취득가액 장부가액 수익증권 등(*1) 보험상품(*2) - - 1,654,120 2,944,677 울산 남구 신정 673-9 일원 처분신탁(우) - - 23,845,090 15,839,678 소 계 25,499,210 18,784,355 기타유가증권(출자금 등) ㈜케이앤케이에셋 출자금 19,900 19.90 99,500 - 인천 을왕 해상 리조트 출자금 75,000 15.00 750,000 - 케이원제7호 위탁관리부동산투자회사 260,000 3.00 1,300,000 805,418 케이원제9호 위탁관리부동산투자회사 620,000 10.80 3,100,000 6,915,987 케이원제10호 위탁관리부동산투자회사 180,000 4.42 1,800,000 2,296,541 씨에스제1호 위탁관리부동산투자회사(*3) 316,250 28.33 9,000,000 6,082,166 케이원제15호 위탁관리부동산투자회사 570,000 10.26 28,500,000 34,016,788 케이원제16호 위탁관리부동산투자회사 200,000 8.71 10,000,000 12,245,493 케이원제17호 위탁관리부동산투자회사 1,000,000 9.06 5,000,000 - 케이원제18호 위탁관리부동산투자회사 60,000 3.52 2,000,000 1,573,200 케이원제19호 위탁관리부동산투자회사 66,000 4.11 3,300,000 1,854,666 케이원제23호 위탁관리부동산투자회사 100,000 3.26 5,000,000 4,002,874 케이원제24호 위탁관리부동산투자회사 60,000 2.87 3,000,000 3,850,500 케이원제25호 위탁관리부동산투자회사 260,000 1.79 1,300,000 1,057,940 케이원제26호 위탁관리부동산투자회사 32,000 2.22 800,000 872,048 케이원제27호 위탁관리부동산투자회사 60,000 2.11 2,300,000 2,125,660 케이원제28호 위탁관리부동산투자회사 150,000 2.06 750,000 738,450 케이원제29호 위탁관리부동산투자회사 32,002 2.86 2,000,125 2,107,908 개발앵커리츠(*4) 60,000 100.00 300,000 300,000 감만1구역 공공지원민간임대주택(*4) 60,000 100.00 300,000 300,000 부천 상동 PFV 312,500 5.00 312,500 312,500 코레이트타워위탁관리부동산투자회사 400,000 19.43 42,000,000 41,119,453 제이앤더블유비아이지사모투자합자회사 6,266,855,614 11.98 8,000,000 - 메테우스대체투자사모투자신탁37호 10,000,600,036 15.87 10,000,000 9,074,596 디케이로지스 PFV 100,000 10.00 500,000 500,000 케이원물류 PFV 100,000 10.00 500,000 500,000 대영디엘엠 PFV 200,000 14.29 1,000,000 23,000 주식회사 모노버스(*5) 3,333 14.28 3,999,600 - 코레이트일반사모부동산투자회사제2호 100,000 0.18 100,000 100,000 코람코일반사모부동산142호 24,000 5.26 1,200,000 1,160,544 유나이티드파트너스국내리츠부동산제1호 10,000 1.84 500,000 281,010 대전하이엔드개발주식회사 100,000 5.00 500,000 500,000 소 계 149,211,725 134,716,742 기타채무증권 이천 이황리 물류센터 개발사업(*1)(*6) - - 500,000 500,000 합 계 175,210,935 154,001,097 (*1) 수익권증서 등의 형태로 설립되어 주식수는 표기하지 아니하였습니다. (*2) 변액연금보험료 중 펀드 투입액의 전기말 평가액을 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 인식하였습니다. (*3) 출자금액 기준 지분율은 28.33%이나 의결권 기준 지분율은 19.998%로 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 인식하였습니다. (*4) 리츠 설립 초기 당사의 지분율 100%이나 추후 유상증자 예정이며, 관련 법령에 의해 의결권 기준 지분율을 20%이상 소유할 수 없어 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하였습니다. (*5) 해당 출자금에는 전환상환청구권이 부여되어 있습니다. (*6) 중도상환청구권이 포함된 계약으로 이자와 현금의 수취만으로 이뤄져 있지 않다고 판단되어 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하였습니다. 9-2. 지분상품 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류된 지분상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주,천원) 구분 주식수 지분율(%) 취득원가 장부가액 기타유가증권 ㈜핍스웨이브개발 60,000 10.00 300,000 300,000 이지스자산운용㈜ 899,529 5.31 269,855 34,295,707 주식회사 동양레저 2,600 0.07 13,000 - 후오비 주식회사 34,042 2.00 1,999,968 - 합 계 2,582,823 34,595,707 (단위 : 주,천원) 구분 주식수 지분율(%) 취득원가 장부가액 기타유가증권 ㈜핍스웨이브개발 60,000 10.00 300,000 300,000 이지스자산운용㈜ 899,529 5.31 269,855 34,295,707 주식회사 동양레저 2,600 0.07 13,000 - 후오비 주식회사 34,042 2.00 1,999,968 - 합 계 2,582,823 34,595,707 10. 상각후원가측정증권 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정증권으로 분류된 채무증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 발행처 내역 당분기말 전기말 취득가액 장부금액 취득가액 장부금액 한양증권 회사채 2,000,000 2,000,000 - - IBK투자증권 회사채 - - 2,571,250 2,571,250 다올투자증권 후순위 회사채 5,000,000 5,000,000 5,000,000 5,000,000 합 계 7,000,000 7,000,000 7,571,250 7,571,250 11. 관계기업, 공동기업 및 종속기업투자주식 11-1. 관계기업 및 공동기업투자주식 11-1-1. 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 주요영업활동 결산월 당분기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 관계기업: 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사(*1) 투자업 12월 87.43 82,188,000 87.43 82,188,000 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호 부동산투자업 12월 40.14 10,035,500 40.14 10,035,500 우림에이엠씨㈜(*2) 부동산투자업 12월 15.26 250,000 15.26 250,000 광주중외공원개발주식회사(*3),(*4) 부동산개발업 12월 30.00 1,500,000 30.00 1,500,000 케이원김포로지스PFV(*4) 부동산개발업 12월 19.90 1,194,000 19.90 1,194,000 에코프라임마린기업재무안정사모투자합자회사(*1) 투자업 12월 93.21 125,000,000 93.21 125,000,000 키움평택PFV(*4) 부동산개발업 12월 18.18 2,000,000 18.18 2,000,000 케이원프리미어(*5) 부동산투자업 12월 28.83 22,896,000 28.83 22,896,000 북항아이디씨피에프브이㈜(*4) 부동산개발업 12월 5.00 1,500,000 5.00 1,500,000 ㈜제이케이에스(*4) 부동산개발업 12월 2.92 2,000,000 2.92 2,000,000 ㈜티에프에스PFV(*4) 부동산개발업 12월 19.58 2,499,975 19.58 2,499,975 ㈜제이에스디씨(*4) 부동산개발업 12월 10.02 1,000,000 10.02 1,000,000 주식회사 도비도특구개발(*4),(*6) 부동산개발업 12월 20.00 1,000,000 20.00 1,000,000 대치복합개발피에프브이 주식회사(*4) 부동산개발업 12월 9.44 17,000,000 9.44 17,000,000 소 계 270,063,475 270,063,475 공동기업: 상봉케이원청년주택PFV(*7),(*8) 부동산투자업 12월 40.00 18,000,000 40.00 18,000,000 마그나PFV(*8) 부동산개발업 12월 0.00 1,000 0.00 1,000 소 계 18,001,000 18,001,000 합 계 288,064,475 288,064,475 (*1) 당사는 변동이익에 유의적으로 노출되어 있으나, 관련 활동을 지시할 수 있는 힘과 이익에 영향을 줄 수 있도록 힘을 사용할 능력이 없으므로 연결범위에서 제외하고관계기업투자주식으로 분류하였습니다. (*2) 의결권있는 지분율 기준으로 당사의 지분율은 20% 미만이나, 당사의 직원들이 피투자회사의 이사회 구성원으로서의 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 것으로 보아 관계기업투자주식으로 분류하였습니다. (*3) 의결권우선주 12.6%와 무의결권우선주 17.4%로 구성되어 있습니다. (*4) 의결권있는 지분율 기준으로 당사의 지분율은 20% 미만이나, 주주협약에 따라 이사선임권한이 있어 유의적인 영향력이 있다고 보아 관계기업투자주식으로 분류하였습니다. (*5) 의결권있는 지분율 기준으로 당사의 지분율은 20% 미만이나, 피투자사의 주된 영업의사결정에 참여하고 있으므로 유의적인 영향력이 있다고 보아 관계기업투자주식으로 분류하였습니다. (*6) 보통주 9%와 무의결권우선주 11%로 구성되어 있습니다. (*7) 보통주 15%와 무의결권우선주 25%로 구성되어 있습니다. (*8) 의결권있는 지분율 기준으로 당사의 지분율은 20% 미만이나 이사 선임 등의 경영 의사 결정이 주주 전원의 동의로 이뤄지고 있어 공동지배력을 보유하고 있다고 보아 공동기업투자주식으로 분류하였습니다. 11-1-2. 당분기 중 관계기업 및 공동기업투자주식의 변동은 없으며, 전분기 중 관계기업 및 공동기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 감소 분기말 관계기업: 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사 82,188,000 - - 82,188,000 에코프라임환경1호사모투자합자회사 10,000,000 - (10,000,000) - 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호 10,035,500 - - 10,035,500 우림에이엠씨㈜ 250,000 - - 250,000 광주중외공원개발주식회사 1,500,000 - - 1,500,000 케이원김포로지스PFV 1,194,000 - - 1,194,000 에코프라임마린기업재무안정사모투자합자회사 112,106,403 - - 112,106,403 키움평택PFV 2,000,000 - - 2,000,000 케이원프리미어 13,392,000 - - 13,392,000 북항아이디씨피에프브이㈜ 1,500,000 - - 1,500,000 ㈜제이케이에스 - 2,000,000 - 2,000,000 소 계 234,165,903 2,000,000 (10,000,000) 226,165,903 공동기업: 상봉케이원청년주택PFV 18,000,000 - - 18,000,000 마그나PFV 1,000 - - 1,000 소 계 18,001,000 - - 18,001,000 합 계 252,166,903 2,000,000 (10,000,000) 244,166,903 11-1-3. 당분기말 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당분기말 당분기 자산 부채 자본 영업수익 분기순손익 총포괄손익 관계기업: 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사(*) 1,732,900,238 1,187,035,241 545,864,997 434,557,724 15,144,299 18,153,052 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호(*) 25,051,402 12 25,051,390 61,150 61,114 61,114 우림에이엠씨㈜(*) 475,353,548 505,804,767 (30,451,219) 8,190 (2,028,177) (2,028,177) 광주중외공원개발주식회사(*) 663,338,097 787,338,455 (124,000,358) 59,389,862 (102,801,335) (102,801,335) 케이원김포로지스PFV(*) 357,393,014 410,048,273 (52,655,259) 1,559,623 (8,436,467) (8,436,467) 에코프라임마린기업재무안정사모투자합자회사(*) 193,418,471 1,304,707 192,113,764 - 5,937,346 5,656,103 키움평택PFV(*) 245,884,642 233,034,598 12,850,044 - (84,971) (84,971) 케이원프리미어(*) 79,471,141 71,775 79,399,366 - 480,248 480,248 북항아이디씨피에프브이㈜(*) 145,997,571 129,739,923 16,257,648 - (985,349) (985,349) ㈜제이케이에스(*) 164,408,332 105,005,521 59,402,811 - (4,778,590) (4,778,590) ㈜티에프에스PFV(*) 19,096,238 8,250 19,087,988 - (228,623) (228,623) ㈜제이에스디씨(*) 10,033,584 8,897 10,024,687 - 8,258 8,258 주식회사 도비도특구개발(*) 3,813,903 67,977 3,745,926 - (197,166) (197,166) 대치복합개발피에프브이 주식회사(*) 632,349,287 452,024,630 180,324,657 - 802,682 802,682 공동기업: 상봉케이원청년주택PFV(*) 59,931,033 41,343,152 18,587,881 2,076,798 592,839 592,839 마그나PFV(*) 184,010,276 118,777,787 65,232,489 - (388,271) (388,271) (*) 요약 재무정보는 검토받지 않은 재무제표를 이용한 금액입니다. (단위 : 천원) 회사명 전기말 전기 자산 부채 자본 영업수익 당기순손익 총포괄손익 관계기업: 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사(*) 1,709,480,692 1,160,772,801 548,707,891 1,758,625,710 58,692,700 75,135,646 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호(*) 25,115,370 12 25,115,358 248,304 248,158 248,158 우림에이엠씨㈜(*) 442,387,323 470,522,509 (28,135,186) 32,760 (6,537,454) (6,537,454) 광주중외공원개발주식회사(*) 725,267,249 746,466,273 (21,199,024) 126,399,729 (8,626,653) (8,626,653) 케이원김포로지스PFV(*) 357,764,501 401,980,423 (44,215,922) 2,793,275 (42,321,074) (42,321,074) 에코프라임마린기업재무안정사모투자합자회사(*) 187,416,567 958,907 186,457,660 - 14,897,878 85,392,843 키움평택PFV(*) 172,164,649 159,240,762 12,923,887 - 2,352,645 2,352,645 케이원프리미어(*) 79,430,516 84,738 79,345,778 - 881,227 881,227 북항아이디씨피에프브이㈜(*) 147,381,842 129,722,957 17,658,885 - (3,921,545) (3,921,545) ㈜제이케이에스(*) 164,932,673 100,751,272 64,181,401 - (4,318,599) (4,318,599) ㈜티에프에스PFV(*) 19,920,929 604,318 19,316,611 - (647,667) (647,667) ㈜제이에스디씨(*) 10,017,121 880 10,016,241 - 6,241 6,241 주식회사 도비도특구개발(*) 4,977,752 - 4,977,752 - (22,248) (22,248) 대치복합개발피에프브이 주식회사(*) 630,093,503 452,048,240 178,045,263 - (1,954,737) (1,954,737) 공동기업: 상봉케이원청년주택PFV(*) 60,212,320 46,129,927 14,082,393 39,348 (4,898,787) (4,898,787) 마그나PFV(*) 157,186,350 91,565,604 65,620,746 - (1,852,869) (1,852,869) (*) 요약 재무정보는 감사받지 않은 재무제표를 이용한 금액입니다. 11-2. 종속기업투자주식 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 주요 영업활동 결산월 지분율(%) 취득가액 장부금액 손상차손 누계액 코레이트자산운용 주식회사 집합투자업 12월 88.22 41,837,626 31,643,598 (10,194,028) 케이원제8호 위탁관리부동산투자회사(*1) 부동산자산관리 12월 10.00 850,000 850,000 - 코레이트안성전문투자형사모부동산투자신탁 부동산투자업 12월 92.96 7,323,106 - (7,323,106) 코레이트서산전문투자형사모부동산투자신탁 부동산투자업 12월 90.69 3,000,000 - (3,000,000) 코리아에셋리츠전문사모부동산투자신탁 부동산투자업 12월 96.25 7,701,000 7,701,000 - 코레이트플렉스전문투자형사모부동산투자신탁5호 부동산투자업 12월 98.41 19,767,000 19,767,000 - 코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁 부동산투자업 12월 98.71 27,309,292 27,309,292 - 코레이트여수학동일반사모부동산투자신탁 부동산투자업 12월 96.26 9,000,000 9,000,000 - 코레이트포천S일반사모부동산투자신탁 부동산투자업 12월 97.93 14,200,000 - (14,200,000) 코레이트베트남HS일반사모부동산투자신탁 부동산투자업 12월 98.68 31,150,000 31,150,000 - 코레이트춘천GH일반사모부동산투자신탁 부동산투자업 12월 95.89 7,000,000 - (7,000,000) 코레이트헌인마을일반사모부동산투자신탁 부동산투자업 12월 99.50 19,900,000 19,900,000 - 크레스톤서밋일반사모투자신탁제5호 부동산투자업 12월 66.67 4,000,000 4,000,000 - 합 계 193,038,024 151,320,890 (41,717,134) (*1) 당사의 직접투자 10% 외, 코리아에셋리츠전문사모부동산투자신탁을 통하여 86.63% 간접투자하고 있습니다. (단위 : 천원) 회사명 주요 영업활동 결산월 지분율(%) 취득가액 장부금액 손상차손 누계액 코레이트자산운용 주식회사 집합투자업 12월 88.22 21,837,626 11,643,598 (10,194,028) 케이원제8호 위탁관리부동산투자회사(*1) 부동산자산관리 12월 10.00 850,000 850,000 - 코레이트안성전문투자형사모부동산투자신탁 부동산투자업 12월 92.96 7,323,106 - (7,323,106) 코레이트서산전문투자형사모부동산투자신탁 부동산투자업 12월 90.69 3,000,000 - (3,000,000) 코리아에셋리츠전문사모부동산투자신탁 부동산투자업 12월 96.25 7,701,000 7,701,000 - 코레이트플렉스전문투자형사모부동산투자신탁5호 부동산투자업 12월 98.41 19,767,000 19,767,000 - 코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁 부동산투자업 12월 98.71 27,309,292 27,309,292 - 코레이트여수학동일반사모부동산투자신탁 부동산투자업 12월 96.26 9,000,000 9,000,000 - 코레이트포천S일반사모부동산투자신탁 부동산투자업 12월 97.93 14,200,000 - (14,200,000) 코레이트베트남HS일반사모부동산투자신탁 부동산투자업 12월 98.68 31,150,000 31,150,000 - 코레이트춘천GH일반사모부동산투자신탁 부동산투자업 12월 95.89 7,000,000 - (7,000,000) 코레이트헌인마을일반사모부동산투자신탁 부동산투자업 12월 99.50 19,900,000 19,900,000 - 크레스톤서밋일반사모투자신탁제5호 부동산투자업 12월 66.67 4,000,000 4,000,000 - 합 계 173,038,024 131,320,890 (41,717,134) (*1) 당사의 직접투자 10% 외, 코리아에셋리츠전문사모부동산투자신탁을 통하여 86.63% 간접투자하고 있습니다. 11-3. 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당분기말 당분기 자산 부채 자본 영업수익 분기순손익 총포괄손익 코레이트자산운용 주식회사 35,959,268 19,779,585 16,179,683 2,664,579 (2,899,891) (2,899,891) 케이원제8호 위탁관리부동산투자회사(*) 30,717,235 30,679,382 37,853 129,753 (290,003) (290,003) 코레이트안성전문투자형사모부동산투자신탁(*) 328,748 2 328,746 1,840 1,667 1,667 코레이트서산전문투자형사모부동산투자신탁(*) 91 3,633 (3,542) - (4) (4) 코리아에셋리츠전문사모부동산투자신탁(*) 7,887,682 1,707 7,885,975 7,636 (11,877) (11,877) 코레이트플렉스전문투자형사모부동산투자신탁5호(*) 29,976,316 79,500 29,896,816 746,772 685,257 685,257 코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁(*) 43,746,026 21,676,300 22,069,726 501,134 (203,236) (203,236) 코레이트여수학동일반사모부동산투자신탁(*) 9,458,714 3,508 9,455,206 1,273 (19,199) (19,199) 코레이트포천S일반사모부동산투자신탁(*) 183 38,680 (38,497) 1 (21,115) (21,115) 코레이트베트남HS일반사모부동산투자신탁(*) 30,204,906 88,552 30,116,354 5,745 (82,850) (82,850) 코레이트춘천GH일반사모부동산투자신탁(*) 16,334 12,796 3,538 110 (14,661) (14,661) 코레이트헌인마을일반사모부동산투자신탁(*) 20,655,842 526,608 20,129,234 546,605 501,397 501,397 크레스톤서밋일반사모투자신탁제5호(*) 6,226,259 12 6,226,247 133,216 124,419 124,419 (*) 요약 재무정보는 검토받지 않은 재무제표를 이용한 것이며 연결기업 내 회사간의내부거래가 상계되지 아니한 금액입니다. (단위 : 천원) 회사명 전기말 전기 자산 부채 자본 영업수익 당기순손익 총포괄손익 코레이트자산운용 주식회사 31,994,067 32,818,483 (824,416) 11,923,601 (18,590,310) (18,590,310) 케이원제8호 위탁관리부동산투자회사(*) 31,203,089 30,875,233 327,856 532,020 (1,109,161) (1,109,161) 코레이트안성전문투자형사모부동산투자신탁(*) 327,082 2 327,080 7,233 7,207 7,207 코레이트서산전문투자형사모부동산투자신탁(*) 95 3,633 (3,538) 2 (16) (16) 코리아에셋리츠전문사모부동산투자신탁(*) 7,904,132 6,281 7,897,851 31,235 (16,532) (16,532) 코레이트플렉스전문투자형사모부동산투자신탁5호(*) 29,215,224 3,665 29,211,559 3,071,141 2,859,749 2,859,749 코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁(*) 43,953,340 21,680,378 22,272,962 2,079,332 (829,742) (829,742) 코레이트여수학동일반사모부동산투자신탁(*) 9,477,916 3,511 9,474,405 5,991 (66,273) (66,273) 코레이트포천S일반사모부동산투자신탁(*) 204 17,586 (17,382) 830 (2,955,807) (2,955,807) 코레이트베트남HS일반사모부동산투자신탁(*) 30,377,207 178,003 30,199,204 30,299 (325,930) (325,930) 코레이트춘천GH일반사모부동산투자신탁(*) 31,323 13,124 18,199 1,235 (1,445,701) (1,445,701) 코레이트헌인마을일반사모부동산투자신탁(*) 20,692,648 514,810 20,177,838 2,218,934 2,058,811 2,058,811 크레스톤서밋일반사모투자신탁제5호(*) 6,101,840 12 6,101,828 284,128 201,900 201,900 (*) 요약 재무정보는 감사받지 않은 재무제표를 이용한 것이며 연결기업 내 회사간의내부거래가 상계되지 아니한 금액입니다. 12. 대출채권 12-1. 당분기말과 전기말 현재 대출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 대여금 2,767,750 2,778,000 신탁계정대 999,330,930 956,507,770 매입대출채권 20,294,726 19,815,507 기타대출채권 1,007,752 1,007,752 소 계 1,023,401,158 980,109,029 대여금 손실충당금 (27,677) (27,780) 신탁계정대 손실충당금 (158,683,629) (154,753,989) 매입대출채권 손실충당금 (202,947) (198,155) 기타대출채권 손실충당금 (1,007,752) (1,007,752) 소 계 (159,922,005) (155,987,676) 현재가치할인차금 (313,374) (233,955) 합 계 863,165,779 823,887,398 12-2. 대여금 당분기말과 전기말 현재 임직원 등에 대한 대여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 주택마련 대여 2,767,750 2,778,000 손실충당금 (27,677) (27,780) 현재가치할인차금 (313,374) (233,955) 합 계 2,426,699 2,516,265 당분기말 현재 대여금에 대한 현재가치할인차금은 최장 25년 동안 3.78%~4.44%의 이자율로 할인하여 계산하였습니다. 12-3. 신탁계정대 및 기타대출대권 당분기말과 전기말 현재 신탁계정대와 기타대출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 위탁자 당분기말 전기말 건설업영위법인 224,874,062 168,887,711 기타법인 775,415,264 788,528,826 개인 49,356 98,985 소 계 1,000,338,682 957,515,522 손실충당금 (159,691,381) (155,761,741) 합 계 840,647,301 801,753,781 당분기말 현재 신탁계정대와 관련하여 당사 명의로 차입한 차입부채는 734,161,745천원(전기말: 677,795,694천원)이며, 당분기 중 신탁계정대와 관련하여 영업손익으로 계상된 이자수익 및 이자비용은 각각 10,112,430천원(전분기: 7,150,575천원) 및 7,047,900천원(전분기: 7,583,009천원)입니다. 12-4. 손실충당금 변동내역 당분기와 전분기 중 대출채권 및 기타금융자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용이 손상되지 않은대출채권 및 기타금융자산 신용이 손상된대출채권 및 기타금융자산 기초 1,661,025 28,672,962 140,341,453 170,675,440 12개월 기대신용손실로 대체 21,037 (21,037) - - 신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체 (96,950) 5,875,713 (5,778,763) - 손실충당금전입 80,896 2,438,706 7,087,799 9,607,401 기타 - - (2,966,170) (2,966,170) 분기말 1,666,008 36,966,344 138,684,319 177,316,671 (단위 : 천원) 구분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용이 손상되지 않은대출채권 및 기타금융자산 신용이 손상된대출채권 및 기타금융자산 기초 2,876,656 30,012,445 110,561,701 143,450,802 12개월 기대신용손실로 대체 608,582 (608,582) - - 신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체 (555,252) 555,252 - - 손실충당금전입(환입) (46,793) 4,122,614 5,902,143 9,977,964 기타 - - (2,678,852) (2,678,852) 분기말 2,883,193 34,081,729 113,784,992 150,749,914 12-5. 손실충당금 관련 장부금액 변동내역 당분기와 전분기 중 대출채권 및 기타금융자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용이 손상되지 않은대출채권 및 기타금융자산 신용이 손상된대출채권 및 기타금융자산 기초 336,638,220 584,356,624 160,670,010 1,081,664,854 12개월 기대신용손실로 대체 2,552,773 (2,552,773) - - 신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체 (79,151,740) 131,291,505 (52,139,765) - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (53,817,451) - 53,817,451 - 실행한 금융자산 184,258,842 - - 184,258,842 제거된 금융자산 (28,380,839) (113,262,957) - (141,643,796) 분기말 362,099,805 599,832,399 162,347,696 1,124,279,900 (단위 : 천원) 구분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용이 손상되지 않은대출채권 및 기타금융자산 신용이 손상된대출채권 및 기타금융자산 기초 250,126,694 515,377,192 132,793,491 898,297,377 12개월 기대신용손실로 대체 40,483,092 (40,483,092) - - 신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체 (73,226,091) 73,226,091 - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (3,482,153) - 3,482,153 - 실행한 금융자산 158,237,572 - - 158,237,572 제거된 금융자산 (16,380,811) (53,229,676) 2,494,182 (67,116,305) 분기말 355,758,303 494,890,515 138,769,826 989,418,644 13. 유형자산 13-1. 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득가액 감가상각누계액 장부금액 비품 9,530,843 (8,915,807) 615,036 사용권자산 87,236,922 (28,687,845) 58,549,077 합 계 96,767,765 (37,603,652) 59,164,113 (단위 : 천원) 구분 취득가액 감가상각누계액 장부금액 비품 9,467,989 (8,848,809) 619,180 사용권자산 82,827,065 (26,992,807) 55,834,258 합 계 92,295,054 (35,841,616) 56,453,438 13-2. 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 감가상각비 분기말 비품 619,180 62,855 (66,999) 615,036 사용권자산 55,834,258 4,409,857 (1,695,038) 58,549,077 합 계 56,453,438 4,472,712 (1,762,037) 59,164,113 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 감가상각비 분기말 비품 430,134 363,548 (400,909) 392,773 사용권자산 60,876,938 1,404,893 (1,719,807) 60,562,024 합 계 61,307,072 1,768,441 (2,120,716) 60,954,797 13-3. 당분기와 전분기 중 당사의 사용권자산 및 리스부채의 장부금액과 변동금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 사용권자산 리스부채 건물 차량운반구 합 계 기초 54,908,600 925,658 55,834,258 59,927,190 증가 4,324,999 84,858 4,409,857 4,274,368 감가상각 (1,590,995) (104,043) (1,695,038) - 이자비용 - - - 864,811 지급 - - - (2,045,419) 분기말 57,642,604 906,473 58,549,077 63,020,950 (단위 : 천원) 구분 사용권자산 리스부채 건물 차량운반구 합 계 기초 59,988,808 888,130 60,876,938 63,717,142 증가 1,000,812 404,081 1,404,893 427,731 감가상각 (1,556,368) (163,439) (1,719,807) - 이자비용 - - - 905,651 지급 - - - (2,013,237) 분기말 59,433,252 1,128,772 60,562,024 63,037,287 13-4. 당사는 당분기 중 단기리스와 소액자산 리스에 따른 리스료 22백만원(전분기: 31백만원)을 인식하였으며, 리스부채 상환 및 단기리스와 소액리스를 통해서 지출된 현금유출액은 2,067백만원(전분기: 2,044백만원)입니다. 13-5. 당분기말과 전기말 현재 당사의 리스부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 6개월이내 6-12개월 1-2년 2-5년 5년 초과 리스부채 63,020,950 (80,552,165) (4,256,179) (4,293,473) (8,711,319) (26,760,751) (36,530,443) (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 6개월이내 6-12개월 1-2년 2-5년 5년 초과 리스부채 59,927,190 (77,390,753) (3,984,976) (3,972,883) (8,096,814) (24,939,593) (36,396,487) 14. 무형자산 14-1. 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득가액 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 회원권 878,887 - (610,035) 268,852 기타의무형자산 2,018,988 (1,718,988) (300,000) - 합 계 2,897,875 (1,718,988) (910,035) 268,852 (단위 : 천원) 구분 취득가액 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 회원권 878,887 - (610,035) 268,852 기타의무형자산 2,018,988 (1,718,988) (300,000) - 합 계 2,897,875 (1,718,988) (910,035) 268,852 14-2. 당분기 중 무형자산의 변동사항은 없으며, 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 분기말 회원권 558,371 22,000 580,371 15. 차입부채 15-1. 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 만기일 2026.03.31연이자율(%) 당분기말 전기말 일반대출 중국광대은행 2027-02-12 5.00 20,000,000 20,000,000 일반대출 한국산업은행 2026-10-25 4.10 30,000,000 30,000,000 일반대출 한국산업은행 2026-07-26 4.85 20,000,000 20,000,000 일반대출 농협은행 2026-04-02 4.47 30,000,000 30,000,000 일반대출 농협은행 2026-04-27 4.19 50,000,000 50,000,000 한도대출 농협은행 2026-06-10 4.12 30,000,000 - 일반대출 국민은행 2026-08-29 4.58 10,000,000 10,000,000 일반대출 국민은행 2026-11-28 4.65 6,153,846 8,461,538 일반대출 국민은행 2026-08-29 4.52 10,000,000 10,000,000 한도대출 국민은행 2026-09-01 4.68 20,000,000 20,000,000 일반대출 우리은행 2026-12-28 4.88 10,000,000 10,000,000 한도대출 우리은행 2026-12-28 4.86 10,000,000 - 일반대출 신한은행 2026-10-23 4.64 30,000,000 30,000,000 일반대출 경남은행 2026-11-03 4.71 20,000,000 20,000,000 한도대출 하나은행 2027-03-15 4.90 10,000,000 10,000,000 한도대출 수협은행 2027-02-23 4.38 10,000,000 10,000,000 기업어음 한국투자증권 2026-12-24 4.90 10,000,000 10,000,000 기업어음 한국투자증권 2026-04-06 4.30 30,000,000 - 기업어음 한국투자증권 2026-05-06 4.10 30,000,000 - 주택도시기금(*1)(*2) 주택도시보증공사 2026-05-31 2.20 25,157,150 25,157,150 도시정비사업비 대출(*1) 우리은행 2026-09-15 2.93 30,000,000 25,100,000 우리은행 2026-09-15 4.93 2,100,000 - 명동새마을금고 외 9개 새마을금고 2027-05-31 3.45~3.69 94,772,433 89,077,006 합 계 538,183,429 427,795,694 (*1) 사업시행자방식으로 진행하는 도시정비 신탁사업 등과 관련하여 발생된 차입금이며, 동 차입금은 당해 도시정비 신탁사업의 사업비로만 사용할 수 있습니다. (*2) 동 이자율은 국토교통부의 기금운용계획에 의해 이자율이 변경되는 경우 그에 따라 변경됩니다. 15-2. 당분기말과 전기말 현재 당사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종류 만기일 2026.03.31연이자율(%) 당분기말 전기말 인수기관 제44회-1 무보증사채 2026-02-20 - - 70,000,000 KB증권 제44회-2 무보증사채 2027-02-22 7.40 30,000,000 30,000,000 KB증권 제45회-1 무보증사채 2026-08-28 6.37 21,000,000 21,000,000 KB증권 제45회-2 무보증사채 2027-08-27 6.27 39,000,000 39,000,000 KB증권 제46회-1 무보증사채 2027-04-29 5.63 20,000,000 20,000,000 KB증권 제46회-2 무보증사채 2028-04-28 5.86 30,000,000 30,000,000 KB증권 제47회 무보증사채 2027-06-30 5.71 10,000,000 10,000,000 KB증권 제48회 무보증사채 2027-07-24 5.60 30,000,000 30,000,000 한양증권 제49회 교환사채 2031-01-23 1.00 15,978,316 - 삼성증권 외 합 계 195,978,316 250,000,000 15-3. 당분기와 전분기 중 사채할인발행차금의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 분기말 사채할인발행차금 602,404 2,434,331 (871,089) 2,165,646 (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 분기말 사채할인발행차금 700,380 - (145,247) 555,133 15-4. 당분기말 현재 차입금 및 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입금 사채 합 계 2026.04.01~2027.03.31 443,410,996 51,000,000 494,410,996 2027.04.01~2028.03.31 94,772,433 99,000,000 193,772,433 2028.04.01~2029.03.31 - 30,000,000 30,000,000 2029.04.01 이후 - 15,978,316 15,978,316 합 계 538,183,429 195,978,316 734,161,745 15-5. 당분기말 신규 발행한 교환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구분 차입금 사채종류 무보증 사모 교환사채 액면금액 20,000,000,000원 발행일 2026.01.23 만기일 2031.01.23 액면이자율 / 만기이자율 액면이자율 0% (만기보장수익률 1%) 교환권 행사기간 2026.01.30 ~ 2030.12.23 교환권 행사가격 1,344원 교환권 행사가격의 조정 1) 본 사채를 소유한 자가 교환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 교환가액 조정2) 발행회사의 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 교환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 교환되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 교환가액을 조정3) 위 1), 2)에 의하여 조정된 교환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 교환가액으로 하며, 각 교환사채의 교환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 교환사채의 발행가액을 초과할 수 없음 사채권자 조기상환청구권 1) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월 경과한 날인 2028년 01월 23일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음2) 조기상환 청구기간은 조기상환일 60일전부터 30일전까지이며, 조기상환일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 조기상환하고 조기상환일 이후의 이자는 계산하지 아니함 교환권 행사시 발행주식종류 (주)한국토지신탁 기명식 보통주식 16. 종업원급여 16-1. 당분기와 전분기 중 종업원급여와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 급여 9,809,661 9,437,786 복리후생비 1,313,313 1,196,248 명예퇴직금 - 10,200 퇴직급여 813,171 731,537 합 계 11,936,145 11,375,771 16-2. 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순확정급여자산의 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 순확정급여자산 2,124,525 3,477,254 당사는 당분기말 현재 KB국민은행, 미래에셋생명보험㈜, 한국산업은행, 농협은행, 하나은행, 신한은행, 우리은행의 퇴직연금에 가입하고 있습니다. 당사가 가입한 퇴직연금은 원금이 보장되며, 연 2.83%의 수익이 발생하고 있습니다. 확정급여제도의 운영으로 당사는 인구통계적가정(사망률 등)과 재무적가정(할인율 등) 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다. 16-3. 당분기와 전분기 중 순확정급여자산의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 확정급여채무 사외적립자산 순확정급여부채(자산) 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 기초 26,426,019 22,867,597 (29,903,273) (24,762,939) (3,477,254) (1,895,342) 당분기 비용으로 인식 당분기근무원가 845,423 747,790 - - 845,423 747,790 이자원가(수익) 229,654 184,352 (261,906) (200,605) (32,252) (16,253) 소 계 1,075,077 932,142 (261,906) (200,605) 813,171 731,537 기타포괄손익인식 확정급여제도의 재측정요소 - - 54,520 7,311 54,520 7,311 기타 퇴직금 지급 (594,294) (34,237) 1,079,332 1,350,872 485,038 1,316,635 퇴직연금 납입 - - - (1,000,000) - (1,000,000) 분기말 26,906,802 23,765,502 (29,031,327) (24,605,361) (2,124,525) (839,859) 16-4. 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성되어 있습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 퇴직연금 29,031,327 29,903,273 16-5. 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금성자산 29,031,327 29,903,273 17. 충당부채 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 소송충당부채 190,666 1,415,873 기타충당부채 909,127 1,019,561 신탁위험충당부채 40,225 20,788 복구충당부채 699,815 646,887 합 계 1,839,833 3,103,109 17-1. 소송충당부채 당사는 소송사건과 관련하여 전심에서 패소하였거나 패소가능성으로 인해 당사 자원의 경제적 유출가능성이 높은 경우 소송충당부채를 설정하고 있는 바, 당분기와 전분기 중 당사의 소송충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 1,415,873 190,666 전입 25,050 - 지급 (1,250,257) - 분기말 190,666 190,666 17-2. 기타충당부채 당사는 개별평가대상인 신탁사업관련 금융자산에 대해 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이를 손실충당금으로 계상하고 있습니다. 다만, 신탁사업의 미래현금흐름이 순유출로 추정될 경우 그 추정액을 기타충당부채로 계상하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 당사의 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 1,019,561 3,283,599 전입 - 67,114 환입 (110,434) - 분기말 909,127 3,350,713 17-3. 신탁위험충당부채 당사는 조건부매입약정 및 신탁사업중도금대출 관련 금융기관과의 업무협약에 따른 약정잔액 등에 대해 기대신용손실을 측정하여 신탁위험충당부채로 계상하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 신탁위험충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 20,788 55,832 전입 19,437 - 환입 - (19,636) 분기말 40,225 36,196 17-4. 복구충당부채 당사는 사옥 이전으로 발생하였던 복구원가를 토대로 복구면적 및 복구공사를 실시하게 될 시점까지의 인플레이션율(건설원재료지수 평균상승률)을 감안하여 미래에 발생할 복구원가를 당사의 가중평균차입이자율로 할인한 현재가치를 산정하여 복구충당부채를 계상하고 있습니다. 한편 당사가 복구비용 추정 시에 사용한 가정은 다음과 같습니다. 구분 추정기간 할인율(%) 테헤란로 137, B1,3F,15F~19F 10.0년 6.02 테헤란로 137, 8F 8.8년 6.92 당분기와 전분기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 646,887 386,436 설정 43,313 223,702 전입 9,615 8,987 분기말 699,815 619,125 18. 자본금 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 액면금액은 각각 500,000,000주, 252,489,230주 및 1,000원입니다. 19. 자본잉여금과 자본조정 19-1. 자본잉여금 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 자기주식처분이익 6,649,825 6,649,825 19-2. 자본조정 당분기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같으며 당사가 보유중인 자기주식은 주가 안정을 위하여 유가증권시장에서 취득한 것입니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 자기주식(*) 51,709,534 57,762,787 자기주식처분손실 1,730,758 790,163 교환권대가 (1,017,573) - 합 계 52,422,719 58,552,950 (*) 당분기 중 교환사채의 교환 청구로 자기주식 3,571,426주를 지급하여 전기말 34,080,105주에서 당분기 30,508,679주로 감소하였습니다. 20. 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 이익준비금 23,714,836 22,185,972 대손준비금 121,689,411 111,954,901 신탁사업적립금 95,683,820 93,276,391 임의적립금 456,516,006 471,769,030 미처분이익잉여금 (6,857,440) 3,971,908 합 계 690,746,633 703,158,202 21. 법인세 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 당기법인세 당기법인세부담액 (2,367,141) 4,235,125 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 530,101 (296,812) 총 당기법인세 (1,837,040) 3,938,313 이연법인세 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 2,569,864 1,553,056 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 313,489 1,689 총 이연법인세 2,883,353 1,554,745 법인세비용 1,046,313 5,493,058 당분기 및 전분기 유효세율은 각각 26.67%, 23.17%입니다 22. 주당이익 22-1. 당분기와 전분기의 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 당분기 전분기 당분기순이익 2,877,069,854 18,217,519,273 가중평균유통보통주식수(*) 219,644,244 215,447,223 기본주당이익 13 85 (*) 가중평균유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였으며, 취득시점 이후부터 매각시점까지의 기간동안 보유한 자기주식은 유통보통주식수에 포함하지 않았습니다. 22-2. 당분기 및 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 당분기 전분기 주식수 적수 주식수 적수 발행주식총수 252,489,230 22,724,030,700 252,489,230 22,724,030,700 자기주식수 (30,508,679) (2,956,048,740) (37,042,007) (3,333,780,630) 유통보통주식수 221,980,551 19,767,981,960 215,447,223 19,390,250,070 일수 90일 90일 가중평균유통보통주식수 219,644,244 215,447,223 22-3. 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. (단위 : 주, 원) 구분 당분기 전분기 희석주당이익 산정을 위한 분기순이익(*) 2,877,069,854 18,217,519,273 희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수(*) 219,644,244 215,447,223 희석주당이익 13 85 (*) 당분기 및 전분기 중 잠재적보통주의 희석효과가 없으므로 희석주당이익 산정을 위한 분기순이익 및 가중평균유통보통주식수는 기본주당이익 산정 시 순이익 및 가중평균 유통보통주식수와 동일합니다.당분기말과 전분기말 현재, 반희석효과로 인하여 희석주당순손익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순손익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주는 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 당분기 전분기 교환사채의 잠재적 효과 11,309,526 - 23. 금융상품 위험공시 23-1. 신용위험 23-1-1. 신용위험에 대한 노출 당사의 금융자산 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 당사의 신용위험 최대 노출액은 현금및예치금, 대출채권, 당기손익-공정가치측정금융자산(채무상품), 상각후원가측정금융자산, 기타금융자산 장부금액과 동일합니다. 23-1-2. 손실충당금 당분기말과 전기말 현재 대출채권 및 기타금융자산의 손실충당금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 채권잔액 손실충당금 채권잔액 손실충당금 대출채권 대여금(*1) 2,454,376 (27,677) 2,544,045 (27,780) 신탁계정대 999,330,930 (158,683,628) 956,507,770 (154,753,988) 매입대출채권 20,294,726 (202,947) 19,815,507 (198,155) 기타대출채권 1,007,752 (1,007,752) 1,007,752 (1,007,752) 소 계 1,023,087,784 (159,922,004) 979,875,074 (155,987,675) 기타금융자산 미수금 35,018,031 (3,392,122) 42,759,229 (2,358,634) 미수수익(*2) 66,174,085 (14,002,544) 59,030,552 (12,329,130) 보증금(*1) 10,115,082 - 11,125,978 - 소 계 111,307,198 (17,394,666) 112,915,759 (14,687,764) 합 계 1,134,394,982 (177,316,670) 1,092,790,833 (170,675,439) (*1) 현재가치할인차금을 차감한 후의 금액입니다. (*2) 손실충당금 산출 대상이 아닌 미수수익은 제외된 금액입니다. 23-1-3. 금융자산의 연령분석 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 경과기간 당분기말 전기말 대 여 금 6개월 이하 664,750 366,000 6개월 초과 1년 이하 196,500 196,500 1년 초과 3년 이하 706,500 856,500 3년 초과 1,200,000 1,359,000 소 계 2,767,750 2,778,000 신탁계정대 6개월 이하 237,789,798 191,025,741 6개월 초과 1년 이하 106,717,578 110,352,457 1년 초과 3년 이하 207,002,940 244,555,946 3년 초과 447,820,614 410,573,626 소 계 999,330,930 956,507,770 매입대출채권 6개월 이하 20,294,726 19,815,507 기타대출채권 3년 초과 1,007,752 1,007,752 미 수 금 6개월 이하 22,687,600 29,239,430 6개월 초과 1년 이하 1,062,356 1,926,087 1년 초과 3년 이하 4,544,691 4,120,521 3년 초과 6,723,384 7,473,191 소 계 35,018,031 42,759,229 미수수익 6개월 이하 48,887,591 41,357,552 6개월 초과 1년 이하 3,485,322 3,271,130 1년 초과 3년 이하 8,316,249 9,152,440 3년 초과 5,484,923 5,249,430 소 계 66,174,085 59,030,552 보 증 금 6개월 이하 1,119,102 1,985,000 1년 초과 3년 이하 2,195,539 2,498,521 3년 초과 9,133,719 8,980,738 소 계 12,448,360 13,464,259 23-2. 유동성위험 당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름(*1) 잔존계약만기 6개월이내 6-12개월 1-2년 2-5년 난내항목: 차입부채 차입금 538,183,429 (549,456,314) (294,791,395) (159,308,038) (95,356,881) - 사채 193,812,670 (210,559,661) (26,546,531) (34,762,564) (102,687,393) (46,563,173) 소 계 731,996,099 (760,015,975) (321,337,926) (194,070,602) (198,044,274) (46,563,173) 미지급금(*3) 19,871,490 (19,871,490) (16,953,325) - (2,918,165) - 미지급비용(*3) 2,071,831 (2,071,831) (1,125,497) (946,334) - - 미지급배당금 15,288,639 (15,288,639) (15,288,639) - - - 합 계 769,228,059 (797,247,935) (354,705,387) (195,016,936) (200,962,439) (46,563,173) 난외항목: