한국토지신탁 반기보고서 (2018.06)
3. 연결재무제표 주석

제 23 기 반기 2018년 01월 01일부터 2018년 06월 30일까지
제 22 기 반기 2017년 01월 01일부터 2017년 06월 30일까지
주식회사 한국토지신탁과 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요1-1. 지배기업의 개요 주식회사 한국토지신탁(이하 "지배기업"이라 함)은 (구)신탁업법 제3조에 의거 금융감독위원회의 인가를 받아 1996년 4월 4일 설립되어 토지신탁을 포함한 부동산신탁업을 영위하고 있으며 2009년 2월 4일을 시행일로 하는 자본시장과금융투자업에관한법률에 의해 재인가를 받았습니다. 지배기업은 서울특별시 강남구 역삼동에 본사를 두고 있습니다. 지배기업의 설립시 납입자본금은 300억원이었으며, 설립 후 수차의 증자를 거 쳐 당반기말 현재의 납입자본금은 252,489 백만원입니다 . 한편, 지배기업의 주식은 2001년 5월 18일 코스닥 등록을 승인받아 2001년 5월 22일부터 2016년 7월 8일까지 코스닥시장에서 거래되었고, 2016년 7월 7일 유가증권시장 상장을 승인받아 2016년 7월 11일부터 유가증권시장에서 거래 되고 있습니다. 2017년말 최대주주는 리딩밸류일호유한회사(34.08%)이었으나, 2018년 2월 6일에 엠케이인베스트먼트(24.25%)로 변경되었습니다. 이에 따라 당반기말 현재 최대주주는 엠케이인베스트먼트(주)(24.25%)이며,기 타기관 및 개인이 75.75%의 주식을 보유하고 있습니다. 2018년 6월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 주식회사 한국토지신탁 과 그 종속기업(이하 "연결기업"이라 함) 및 연결기업의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

1-2. 당반기말 현재 연결대상 종속기업의 개요

회사명	소재지	결산월	지분율	회사개요

당반기말	전기말

코레이트투자운용주식회사	서울	12월	100.0%	100.0%	부동산자산관리

코레이트제2호위탁관리부동산회사(주1)	서울	12월	100.0%	100.0%	부동산투자업

코레이트자산운용주식회사	서울	12월	68.9%	68.9%	집합투자업

대신사모부동산투자신탁제12호	서울	12월	97.8%	97.8%	부동산투자업

베리타스오포사모부동산투자신탁1호	서울	12월	-	97.6%	부동산투자업

코레이트 통영전문투자형사모부동산투자신탁	서울	12월	96.3%	96.3%	부동산투자업

코레이트 거제전문투자형사모부동산투자신탁	서울	12월	98.0%	98.0%	부동산투자업

하나전문투자부동산투자신탁6호	서울	12월	89.3%	90.7%	부동산투자업

코레이트 제주전문투자형사모부동산투자신탁	서울	12월	96.2%	96.2%	부동산투자업

코레이트 청라전문투자형사모부동산투자신탁	서울	12월	-	98.6%	부동산투자업

코레이트 의정부전문투자형사모부동산투자신탁	서울	12월	98.4%	98.4%	부동산투자업

KTB칸피던스사모부동산투자신탁제96호	서울	12월	-	50.0%	부동산투자업

코레이트 서산전문투자형사모부동산투자신탁	서울	12월	90.9%	90.9%	부동산투자업

코레이트 제주전문투자형사모부동산투자신탁2호	서울	12월	96.3%	96.3%	부동산투자업

글로벌원서귀포전문투자사모부동산투자신탁	서울	12월	90.9%	90.9%	부동산투자업

(주1) 코레이트투자운용 주식회사의 종속회사입니다.

1-3. 당반기말과 전기말 현재 연결대상 종속회사의 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 자산 부채 자본 영업수익 반기순이익(손실) 총포괄손익 코레이트투자운용주식회사 (*1) 2,244,279 291,883 1,952,396 2,852,947 176,003 176,003 코레이트자산운용주식회사 12,788,235 555,335 12,232,900 3,974,042 (9,450) (14,049) 대신사모부동산투자신탁제12호(*1) 2,842,359 1,418 2,840,941 117,280 111,702 111,702 베리타스오포사모부동산투자신탁1호 (*1) - - - 149,927 127,689 127,689 코레이트통영전문투자형사모부동산투자신탁 (*1) 6,658,754 3,805 6,654,949 241,013 237,755 237,755 코레이트 거제전문투자형사모부동산투자신탁 (*1) 6,282,684 277 6,282,407 230,167 227,093 227,093 하나전문투자부동산투자신탁6호 (*1) 20,551,898 30,597 20,521,301 534,289 476,049 476,049 코레이트 제주전문투자형사모부동산투자신탁 (*1) 1,329,132 3,481 1,325,651 69,644 67,419 67,419 코레이트청라전문투자형사모부동산투자신탁 (*1) - - - 57,413 56,628 56,628 코레이트 의정부전문투자형사모부동산투자신탁 (*1) 551,497 242 551,255 22,897 22,523 22,523 KTB칸피던스사모부동산투자신탁제96호 (*1) - - - 199,374 189,805 189,805 코레이트 서산전문투자형사모부동산투자신탁 (*1) 3,841,498 1,862 3,839,636 150,614 147,056 147,056 코레이트 제주전문투자형사모부동산투자신탁2호 (*1) 3,154,938 1,788 3,153,150 128,572 124,886 124,886 글로벌원서귀포전문투자사모부동산투자신탁 (*1) 1,248,494 - 1,248,494 58,686 50,432 50,432 코레이트제2호위탁관리부동산투자회사(*1) 300,000 - 300,000 - - - (*1) 요약 재무정보는 검토받지 않은 재무제표를 이용한 것이며 지배기업과 상이한 연결대상회사의 회계처리방법을 수정하기 전의 금액입니다. 또한 연결기업 내 회사간의 내부거래가 상계되지 아니한 금액입니다. (단위 : 천원) 회사명 자산 부채 자본 영업수익 당기순손익 총포괄손익 코레이트투자운용주식회사 1,998,608 222,214 1,776,394 6,126,067 (214,374) (214,374) 코레이트자산운용주식회사 12,953,561 706,612 12,246,949 10,486,779 2,060,562 2,055,819 대신사모부동산투자신탁제12호(*1) 2,730,658 1,418 2,729,240 236,377 225,127 225,127 베리타스오포사모부동산투자신탁1호 (*1) 9,223,384 5,085 9,218,299 410,891 351,993 351,993 코레이트 통영전문투자형사모부동산투자신탁 (*1) 6,417,758 564 6,417,194 486,054 479,844 479,844 코레이트 거제전문투자형사모부동산투자신탁(*1) 6,055,598 284 6,055,314 464,180 458,325 458,325 하나전문투자부동산투자신탁6호(*1) 23,126,250 3,231 23,123,019 1,436,838 1,290,852 1,290,852 코레이트 제주전문투자형사모부동산투자신탁(*1) 2,952,043 3,811 2,948,232 234,055 226,385 226,385 코레이트 청라전문투자형사모부동산투자신탁(*1) 6,233,990 3,483 6,230,507 632,793 623,879 623,879 코레이트 의정부전문투자형사모부동산투자신탁(*1) 528,967 234 528,733 415,889 409,068 409,068 KTB칸피던스사모부동산투자신탁제96호(*1) 11,599,315 68,963 11,530,352 1,250,000 1,195,263 1,195,263 코레이트 서산전문투자형사모부동산투자신탁(*1) 3,694,370 1,790 3,692,580 303,748 296,995 296,995 코레이트 제주전문투자형사모부동산투자신탁2호(*1) 3,029,999 1,736 3,028,263 259,310 252,330 252,330 글로벌원서귀포전문투자사모부동산투자신탁(*1) 1,198,063 - 1,198,063 113,659 98,063 98,063 코레이트제2호위탁관리부동산회사(*1) 300,000 - 300,000 - - - (*1) 요약 재무정보는 감사받지 않은 재무제표를 이용한 것이며 지배기업과 상이한 연결대상회사의 회계처리방법을 수정하기 전의 금액입니다. 또한 연결기업 내 회사간의 내부거래가 상계되지 아니한 금액입니다. 2. 재무제표 작성기준2-1. 회계기준의 적용 연결기업의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 반기연결재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.2-2. 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 반기연결재무제표에서 사용된 연결기업의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정 의 근거 를 사용하였습니다. 3. 유의적인 회계정책 3-1. 제·개정된 기준서의 적용중간연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2018년 1월1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결기업은 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ 과 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’을 최초로 도입하였습니다. 기업회계기준서 제1034호에서 요구하는 바와 같이, 연결기업은 이와 관련된 성격과 영향을 아래와 같이 공시합니다. 이와 다른 개정 기준서와 해석서들이 2018년에 최초로 도입되었으나 연결기업의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’은 2018년 1월 1일 이후부터 개시하는 연차기간에 대해 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체하며, 금융상품 회계처리의 세 가지 측면인 분류 및 측정, 손상, 위험회피회계를 모두 포함합니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 동 기준서의 최초 적용일은 2018년 1월 1일이며, 비교 정보 재작성을 면제하는 예외 조항을 적용하여 비교표시 기간의 정보는 재작성하지 아니하였습니다. 한편, 기업회계기준서 제1109호 최초 적용에 따른 재무영향은 2018년 1월 1일 기초 자본에서 조정 하였으며 그 에 따른 재무적영향은 주석34에서 기술하고 있습니다. (a) 분류 및 측정 특정 매출채권을 제외하고, 기업회계기준서 제1109호 하에서 연결기업은 당기손익-공정가치로 측정하지 아니하는 금융자산의 거래원가는 최초 인식시점의 공정가치에 포함합니다. 기업회계기준서 제1109호 하에서 채무상품은 후속적으로 당기손익-공정가치(FVPL), 상각후원가, 또는 기타포괄손익-공정가치(FVOCI)로 측정됩니다. 분류는 연결기업의 금융자산 관리방식에 대한 사업모형과 금융상품이 ‘원금과 원금에 대한 이자’만으로 구성되어 있는지 여부를 나타내는 계약상 현금흐름 특성(SPPI 기준)의 두 가지 기준에 근거합니다. 연결기업의 금융자산 에 대한 새로운 분류 및 측정 결과는 다음과 같습니다. - SPPI 기준을 충족지 않거나 계약상 현금흐름의 단기매매등과 같이 수취, 수취 및 매도 이외 목적으로 하는 사업모형에서 보유하고 있는당기손익-공정가치 측정 채무상품. - 상각후원가측정 금융자산. SPPI 기준을 충족하며 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형에서 보유하고 있는 채무상품. 이 범주는 연결기업의 대출채권 및 기타 금융자산에 포함되는 미수금, 미수수익, 보증금을 포함합니다. - 제거손익이 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산. 계약상 현금흐름의 수취 및 매도를 목적으로 하는 사업모형 하에서 SPPI 기준을 충족하는 연결기업의 채무상품이 이 범주를 구성합니다. - 제거손익이 당기손익으로 재순환되지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산.이 범주는 연결기업이 예상되는 미래기간까지 보유할 의도를 가지고 있고 최초 인식또는 거래 시 취소할 수 없는 선택을 한 지분상품만 포함합니다. 지분상품은 기업회계기준서 제1109호 하에서 손상 평가를 수행하지 않습니다. 연결기업의 사업모형은 개시일인 2018년 1월 1일에 평가되어야 하며, 개시일 이전에제거되지 않은 금융자산에 적용합니다. 채무상품의 계약상 현금흐름이 원금과 원금에 대한 이자 지급으로 구성되어 있는 지에 대한 평가는 자산의 최초 인식시점의 사실과 상황에 기초합니다. 연결기업의 금융부채에 대한 회계처리는 기업회계기준서 제1039호 하의 회계처리와대부분 일치합니다. 기업회계기준서 제1039호의 요구사항과 유사하게, 기업회계기준서 제1109호는 조건부 대가를 공정가치의 변동이 포괄손익계산서에서 인식되는 공정가치로 측정되는 금융상품으로 회계처리합니다. 기업회계기준서 제1109호 하에서, 내재파생상품은 더이상 주계약에서 분리되지 않습니다. 그 대신에, 금융자산은 계약상 정의와 연결기업의 사업모형에 근거하여 분류됩니다. 금융부채와 비금융주계약에 내재된 파생상품에 대한 회계처리는 기업회계기준서 제1039호의 요구사항에서 변경되지 않았습니다. 전기말 현재 연결기업은 내재파생상품을 보유하고 있지 않으므로 기업회계기준서 제1109호의 영향은 없습니다 (b) 손상 기업회계기준서 제1109호를 적용함에 따라 금융자산에 대한 기업회계기준서 제1039호의 발생손실접근법을 미래의 기대신용손실(Expected Credit Loss:ECL) 접근법으로 대체합니다. 기업회계기준서 제1109호 하에서, 연결기업이 대출채권과 당기손익-공정가치로 측정되지않는 기타채무상품의 기대신용손실에 대한 충당금을 인식해야 합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 연결기업이 수취할 것으로 예상되는 모든 현금흐름의 차이를 기초로 합니다. 현금부족액은 자산의 최초 유효이자율로 할인하여 측정합니다.대출채권의 경우, 연결기업은 12개월 또는 기대존속기간에 근거하여 기대신용손실을 산출합니다. 연결기업은 차입자 특유의 미래 예상 요인과 경제적 환경을 반영하여조정한 과거 신용손실 경험을 근거로 대손충당금설정률을 추정합니다. 기대신용손실의 적용에 대한 기업회계기준서 제1109호의 요구사항은 연결기업의 채무상품에 대한 손실충당금을 증가시켰습니다. 손실충당금의 증가로 인해 최초 적용일 현재 이익잉여금 이 8,158,000천원 조 정되었습니다. (주석34 참조) - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정) 기업회계기준서 제1115호는 기업회계기준서 제1011호 ‘건설계약’, 기업회계기준서 제1018호 ‘수익’ 및 관련 해석서를 대체하며, 해당 계약들이 다른 기준서의 적용범위에 해당하지 않는다면 고객과의 계약에서 발생하는 모든 수익에 대하여 적용됩니다. 새로운 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익을 회계처리하기 위해 5단계법을 확립하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것과 교환하여 기업이 권리를 갖게 될 것으로 예상되는 대가를 반영한 금액을 수익으로 인식합니다. 이 기준서는 연결기업이 고객과의 계약에 5단계법을 적용함에 있어 관련된 모든 사실과 정황을 고려하여 판단할 것을 요구합니다. 또한 이 기준서는 계약을 체결하기 위해 들인 원가와 계약을 이행할 때 드는 원가에 대한 회계처리를 구체적으로 명시하였습니다. 연 결기업은 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’을 적용하였습니다. 연결기업은 누적효과 일괄조정법을사용하여 기준서 제1115호를 적용하였으며, 기준서 제1115호의 최초 적용 누적효과를 2018년 1월 1일 기초 자본에서 조정하였습니다.그러므로 비교표시 기간의 정보는 재작성되지 않았으며, 기준서 제1018호 ‘수익’ 및 관련 해석서에 따라 작성되었습니다. 유의적인 변경과 이에 따른 금액적 영향은 아래와 같습니다. 1) 2018년 1월 1일 연결자본변동표에 미치는 영향 (단위 : 천원) 구분 조정사항 기준서 제 1115호 채택 전 조정 보고금액 자본 이익잉여금 (a) 496,076,924 (22,776,409) 473,300,515 기타포괄손익 (a) (25,804,638) 3,594,098 (22,210,540) 470,272,286 (19,182,311) 451,089,975 (a) 용역의 제공 지배기업은 토지신탁을 포함한 부동산신탁업을 영위하고 있습니다. 차입형토지신탁과 관련하여 분양사무관리와 건축사무관리 및 인허가업무이행이라는 용역을 함께 제공하고 있습니다. 해당 용역은 개별적으로 제공되기도 하고, 다른 공급자에 의해 제공될 수 있으며 유의적으로 변형 또는 고객 맞춤화하지 않습니다.기업회계기준서 제1115호 도입 이전에 지배기업은 토지신탁보수(차입형 토지신탁)를 원가진행률 기준이라는 단일방식으로 수익을 인식하였습니다. 지배기업은 기업회계기준서 제1115호에서 차입형토지신탁과 관련하여 건축사무의 관리, 분양사무의 관리, 인허가업무의 이행의 경우, 수행의무의 식별기준 및 그 밖의 각 약속과 구분하여 식별할 기준을 충족하고 있다고 평가하였습니다. 지배기업은 차입형 토지신탁보수의 상대적 개별판매가격을 관측할 수 없어, 과거 계약금액으로 다중회귀분석을 이용하여 건축사무와 분양사무의 계약대가를 산출하고 총계약대가에서 이를 차감한 잔여금액을 인허가업무계약대가로 산정하였습니다. 지배기업은 차입형토지신탁과 관련하여 건축사무관련 보수금액은 원가진행률로, 분양사무관련 보수금액은 분양률로, 인허가관련업무 보수금액은 기간안분하여 수익인식합니다. 또한, 기업회계기준서 제1115호 도입 이전에 지배기업은 브랜드이용수수료를 분양체결일에 수취약정액을 일시에 수익으로 인식하였으나, 기업회계기준서 제1115호 하에서는 입주자모집공고일과 신탁종료예정일까지 기간안분하여 수익인식합니다. 2) 2018년 6월 30일 연결재무상태표에 미치는 영향 기업회계기준서 제1115호를 도입함에 따라 도입 전보다 신탁보수미수금이 16,621천원 감소하였고, 신탁보수미수수수료가 24,896천원 증가하였으며 선수금이 3,704,896천원 감소하 였습니다. 이와 관련한 세효과로 미지급법인세가 898,587천원 증가하였으며 손익효과로 이익잉여금이 2,814,584천원 증가하였습니다. 3 ) 2018년 6월 30일 연결포괄손익계산서에 미치는 영향 기업회계기준서 제1115호를 도입함에 따라 도입 전보다 토지신탁보수가 3,064,095천원 증가하고 브랜드이용수수료 649,075천원이 증가하였습니다. 법인세차감전순이익이 증가함에 따라 법인세비용이 898,587천원 증가하였으며, 연결반기순이익은 2,814,584천원 증가하였습니다. 4 ) 2018년 6월 30일 연결현금흐름표에 미치는 영향 연결반기순이익과 손익항목의 조정 및 영업활동으로 인한 자산과 부채의 변동에 상기 변동사항이 반영되어 영향이 있으나, 영업활동으로 인한 현금흐름 총액에는 영향이 없습니다. 5 ) 2018년 반기 주당이익에 미치는 영향은 아래와 같습니다. 기업회계기준서 제1115호를 도입함으로 연결반기순이익이 2,814,584천원 증가함에 따라 기본및희석주당이익은 11원 증가하였습니다. -기업회계기준해석서 제2122호 ‘외화 거래와 선지급·선수취 대가’(제정) 해석서는 대가를 외화로 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)를 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 점을 명확히 하였습니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하여야 합니다. 연결기업은 외화 거래가 없는 바, 동 제정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. -기업회계기준서 제1040호 ‘투자부동산’ (개정) - 투자부동산 계정대체 이 개정사항은 투자부동산의 개발 또는 건설에 대해 계정대체 시점을 명확히 합니다.이 개정사항은 투자부동산으로(에서) 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게 되거나 중지되는 시점에 용도 변경에 대해 기술합니다. 부동산에 대한 경영진의 의도 변경만으로는 용도 변경의 증거가 되지 않습니다. 연결기업은 투자부동산을 보유하고 있지 않은 바, 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. -기업회계기준서 제1102호 ‘주식기준보상’ (개정) - 주식기준보상거래의 분류와 측정 기업회계기준서 제1102호 ‘주식기준보상’의 개정은 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향, 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래, 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경에 대해 다루고 있습니다. 동 개정사항은 전진적으로 적용되며, 모든 개정사항을적용하는 때에는 소급 적용할 수 있습니다. 연결기업은 주식기준보상거래가 없는 바,개정 기준서가 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. -기업회계기준서 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’ (개정) -개별기준에 따라 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 함 개정 기준서는 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 관계기업이나 공동기업에대한 투자를 최초인식할 때 각각의 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 선택하여 그 투자를 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 하였습니다. 만약, 그 자체가 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있다면, 그 기업이 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 또는 공동기업이 보유한 종속기업의 지분에 대하여 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 선택할 수 있습니다. 이 선택은 (1) 투자기업인 관계기업이나 공동기업을 최초로 인식하는 시점, (2) 관계기업이나 공동기업이 투자기업이 되는 시점, (3) 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 최초로 지배기업이 되는 시점 중 가장 나중의 시점에 각각의 투자기업인 관계기업이나 공동기업에 대해 개별적으로 합니다. 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. -기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ (개정) -최초채택 기업의 단기 면제 규정 삭제 문단E3~E7의 최초채택기업의 단기 면제 규정은 의도된 목적이 달성되었기 때문에 삭제되었으며 해당 규정은 더 이상 유효하지 않습니다. 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3-2. 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준 연결기업의 연결재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서는 다음과 같으며, 연결기업이 조기 적용한 기준서 또는 해석서는 없습니다. -기업회계기준서 제1116호 '리스' 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제 2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를포함하는 거래의 실질에 대한 평가'을 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하였으며, 리스이용자로 하여금 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호에서의 금융리스 회계처리와 유사한 단일 모델로 회계처리할 것을 요구합니다. 동 기준서는 리스이용자에 대해 소액자산 리스(예: 개인 컴퓨터), 단기리스(리스기간이 12개월 이하인 리스)의 두 가지 인식 면제 규정을 포함합니다.리스개시일에 리스이용자는 리스료 지급에 대한 부채(리스부채)를 인식하여야 하며,기초자산에 대한 리스기간동안의 사용권을 나타내는 자산(사용권 자산)을 인식할 것입니다. 리스이용자는 리스부채의 이자비용과 사용권 자산의 감가상각비를 개별적으로 인식하여야 합니다.또한 리스이용자는 특정 사건(즉, 리스기간의 변동, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동)이 발생하면 리스부채를 재측정해야 합니다. 리스이용자는 일반적으로 사용권 자산을 조정함으로써 리스부채의 재측정 금액을 인식할 것입니다. 기업회계기준서 제1116호에서의 리스제공자 회계처리는 기업회계기준서 제1017호의 현행 회계처리와 비교하여 실질적으로 변동되지 않았습니다. 리스제공자는 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호와 동일한 분류 원칙을 사용하여 운용리스와 금융리스를 구분할 것입니다.또한 기업회계기준서 제1116호는 리스이용자와 리스제공자에게 기업회계기준서 제1017호보다 광범위한 공시를 요구합니다. 동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용이 허용되나 기업은 먼저 기업회계기준서 제1115호를 적용하여야 합니다. 리스이용자는 완전 소급법과 누적효과 일괄조정 경과조치 중 하나를 사용하여 동 기준서를 적용할 수 있으며, 동 기준서 상 경과 규정은 몇가지 실무적 간편법을 허용합니다. 연결기업은 동 기준서가 연결재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며, 정해진 시행일에 개정기준서를 적용할 계획입니다. 3-3. 전기재무제표의 재작성 연결기업은 투자기업인 관계기업에 지분법을 적용할 때, 한국채택국제회계기준 제1110호의 투자기업 예외사항을 적용하여 관계기업의 종속기업 지분을 공정가치로 측정한 재무제표를 이용해 왔으나, 회계정책변경 후 관계기업의 종속기업을 연결한 재무제표를 이용하여 지분법을 적용하였습니다. 이러한 회계정책의 변경으로 재무상태, 재무성과 및 현금흐름 측면에서 관계기업 및 그 종속기업에 대한 지분투자의 결과에 대한 좀더 목적적합한 정보를 제공할 것으로 기대합니다. 연결기업은 변경된 회계정책을 소급적용하여 비교표시된 전기 연결재무제표를 재작성하였으며, 변경에 따른재무적 영향은 다음과 같습니다. 1) 연결재무상태표에 대한 영향 (단위 : 천원) 구분 전 1분기말 변경전 회계정책변경효과 변경후 관계기업투자주식 97,676,723 17,756,916 115,433,639 이연법인세부채 (1,632,677) (4,027,269) (5,659,946) 지분법자본변동 28,829,301 (22,810,116) 6,019,185 미처분이익잉여금 29,402,161 36,539,763 65,941,924 상기 회계정책의 변경효과는 사업결합시 인수가격을 순자산의 공정가치와 영업권으로 배분하는 PPA(Purchase Price Allocation)를 완료한 후의 금액입니다. 2) 연결포괄손익계산서에 미친 영향 (단위 : 천원) 구분 전 1분기말 변경전 회계정책변경효과 변경후 지분법이익투자주식평가이익 4,774 1,306,503 1,311,277 법인세차감전순이익 37,561,806 1,306,502 38,868,308 법인세비용 8,998,041 296,315 9,294,356 연결분기순이익 28,563,765 1,010,187 29,573,952 법인세차감후기타포괄손익 21,728,459 (11,340,908) 10,387,551 포괄손익 50,292,223 (10,330,720) 39,961,503 기본및희석주당이익 116원 4원 120원 상기 회계정책의 변경효과는 사업결합시 인수가격을 순자산의 공정가치와 영업권으로 배분하는 PPA(Purchase Price Allocation)를 완료한 후의 금액입니다. 4. 금융위험 관리금융상품과 관련하여 연결기업은 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있으며, 연결기업의 재무위험관리 목적과 정책은 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일합니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. 5. 고객과의 계약에서 생기는 수익당반기 중 연결기업의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 누적 토지신탁 관리신탁 처분신탁 담보신탁 분양관리신탁 합 계 주요 용역 분양사무관리 32,324,983 - - - - 32,324,983 건설사무관리 41,020,838 - - - - 41,020,838 인허가업무 608,430 - - - - 608,430 기타 용역 관리업무 - 10,433 - - - 10,433 관리 및 처분업무 - - 11,859 - - 11,859 증서발행 및 환가업무 - - - 377,003 - 377,003 자금관리업무 - - - - 44,479 44,479 합 계 73,954,251 10,433 11,859 377,003 44,479 74,398,025 수익인식시기 분양률로 인식 32,324,983 - - - - 32,324,983 원가진행률로 인식 41,020,838 - - - - 41,020,838 기간안분으로 인식 608,430 10,433 11,859 - 44,479 675,201 증서발행시점에 인식 - - - 377,003 - 377,003 합 계 73,954,251 10,433 11,859 377,003 44,479 74,398,025 3개월> (단위 : 천원) 구 분 당반기 3개월 토지신탁 관리신탁 처분신탁 담보신탁 분양관리신탁 합 계 주요 용역 분양사무관리 14,988,047 - - - - 14,988,047 건설사무관리 21,599,662 - - - - 21,599,662 인허가업무 293,418 - - - - 293,418 기타 용역 관리업무 - 5,222 - - - 5,222 관리 및 처분업무 - - 2,118 - - 2,118 증서발행 및 환가업무 - - - 337,601 - 337,601 자금관리업무 - - - - 22,363 22,363 합 계 36,881,127 5,222 2,118 337,601 22,363 37,248,431 수익인식시기 분양률로 인식 14,988,047 - - - - 14,988,047 원가진행률로 인식 21,599,662 - - - - 21,599,662 기간안분으로 인식 293,418 5,222 2,118 - 22,363 323,121 증서발행시점에 인식 - - - 337,601 - 337,601 합 계 36,881,127 5,222 2,118 337,601 22,363 37,248,431 6. 이자수익당반기와 전반기 현재 이자수익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 3개월 누적 상각후원가측정대출채권이자 예금이자 530,705 999,558 신탁계정대이자 15,473,558 32,946,282 매입대출채권이자 206,351 208,077 기타이자 326,716 654,906 소 계 16,537,330 34,808,823 기타 당기손익-공정가치측정금융자산이자(*) 55,166 269,073 합 계 16,592,496 35,077,896 (*) 기업회계기준서 제1039호 하에서 연결기업이 보유한 매도가능금융자산 중 출자금에서 발생한 수익은 배당금수익으로 분류하였으나, 기업회계기준서 제1109호 하에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 채무증권에서 발생한 배당금수익은 이자수익으로 분류하였습니다. (단위 : 천원) 구분 3개월 누적 예금이자 326,461 583,120 신탁계정대이자 11,175,360 22,119,908 매입대출채권이자 994,316 1,383,476 기타이자 196,026 411,096 합 계 12,692,163 24,497,600 7. 배당금수익당반기와 전반기 현재 배당금수익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 3개월 누적 당기손익-공정가치측정 금융자산(지분증권) 23,517 123,972 (단위 : 천원) 구분 3개월 누적 매도가능금융자산 3,726 344,669 8. 현금 및 예치금 8-1. 현 금 및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 이자율(%) 당반기말 전기말 현금 - 789 - 보통예금 등 0 ~ 0.10 4,276,065 6,294,896 기타예금 0 ~ 1.05 91,100,749 34,797,497 합 계 95,377,603 41,092,393 8-2. 예치금연결기업이 보유한 예치금은 전액 사용이 제한되어 있는 바, 당반기말과 전기말 현재구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 예금의 종류 금융기관 당반기말 전기말 제한내용 장기성예금 별단예금 농협은행(주) 2,000 2,000 당좌개설보증금 특정예금 자사주신탁 미래에셋대우(주) 17,656,721 17,533,259 자사주매입 기타 보통예금 신한은행(주) 55 55 질권설정 합 계 17,658,776 17,535,314 9. 당기손익-공정가치측정 금융자산 9-1. 채무증권당반기말 현재 채무증권으로 분류된 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주,천원) 구분 주식수 지분율(%) 취득가액 장부가액 수익증권(주1) KREDIT사모부동산펀드 1호 - - 1,468 1,513 마이어사모러시아부동산펀드 2호 - - 2,000,000 - 현대유퍼스트사모부동산 1호 - - 3,000,000 270,240 코레이트더블루A증권투자신탁[채권](주2) - - 200,000 204,320 코레이트더블루B증권투자신탁[채권](주2) - - 200,000 204,606 코레이트셀렉트단기채증권투자신탁C-F(주2) - - 2,222,697 2,239,429 코레이트트리플스타증권투자신탁C-F(주2) - - 300,000 285,324 마이애셋사모뮤지컬특별자산 6호(주2) - - 17,807 163,831 마이애셋사모뮤지컬특별자산 7호(주2) - - 30,226 5,511 마이애셋사모뮤지컬특별자산 8호(주2) - - - 2,225 소 계 7,972,198 3,376,999 기타유가증권(출자금 등) 파이온파트너스㈜ 10,371 5.00 1,000,000 - ㈜케이앤케이에셋 19,900 19.90 99,500 - ㈜서울라이트타워 1,069,483 5.32 4,260,826 - 인천해상리조트컨소시엄㈜ 75,000 15.00 750,000 - 케이원제2호 위탁관리부동산투자회사 900,000 9.09 4,500,000 4,036,000 케이원제3호 기업구조조정부동산투자회사 180,000 8.88 900,000 873,000 홍대입구동교동프로젝트금융투자(주) 53,000 5.03 265,000 265,000 인사동프로젝트금융투자(주) 200 0.02 1,000 1,000 케이원제6호 위탁관리부동산투자회사 100,000 2.94 500,000 500,000 케이원제5호 위탁관리부동산투자회사 490,000 10.00 2,450,000 2,354,000 케이원 청천2 뉴스테이 위탁관리부동산투자회사 199,600 19.96 998,000 700,402 케이원제7호 위탁관리부동산투자회사 260,000 3.00 1,300,000 1,300,000 DLB+KB자산운용펀드(A1)(주1) - - 10,000,000 10,031,086 소 계 27,024,326 20,060,488 합 계 34,996,524 23,437,487 (주1) 출자금 등의 형태로 설립되어 주식수를 표기하지 아니하였습니다. (주2) 연결기업 중 코레이트자산운용(주)이 보유하고 있는 집합투자증권으로서 보고기간종료일 현재의 기준가격(청산예정인 마이애셋사모뮤지컬특별자산 6호, 7호 및 8호의 경우 순자산가액)을 시가로 평가하여 재무상태표가액으로 계상하고 있습니다. 9-2. 지분증권당반기말 현재 지분증권으로 분류된 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주,천원) 구분 주식수 지분율(%) 취득원가 장부가액 기타유가증권(출자금 등) 이지스자산운용㈜ 66,970 7.97 334,850 4,917,144 주식회사 동양레저 2,600 0.07 13,000 - ㈜핍스웨이브개발 60,000 10.00 300,000 300,000 진에어 3,000 0.01 79,500 75,900 삼양패키징 10,200 0.07 206,550 167,280 샘코 10,000 0.13 81,400 60,700 Kodex레버리지 31,000 0.02 481,877 459,265 동구바이오제약 1,300 0.01 20,800 31,850 합 계 1,517,977 6,012,139 10. 당기손익인식금융자산전기말 현재 당기손익인식금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 종목 전기말 취득원가 장부금액 공정가치 단기매매금융자산 시장성주식 (주)진에어 95,400 79,500 79,500 (주)삼양패키징 265,200 206,550 206,550 (주)샘코 110,000 81,400 81,400 (주)셀트리온헬스케어 123,000 325,800 325,800 합 계 593,600 693,250 693,250 11. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산당반기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 장부가액 미실현보유손익계 손상차손누계액 한국금융투자협회 431,700 431,700 - - 12. 매도가능금융자산12-1. 수익증권전기말 현재 매도가능금융자산 중 수익증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 액면가액 취득원가 장부가액 미실현보유손익계 손상차손누계액 신한부동산펀드 1,468 1,468 3,260 1,792 - 마이어사모러시아부동산펀드 2호 2,000,000 2,000,000 - - (2,000,000) 현대유퍼스트사모부동산 1호 3,000,000 3,000,000 270,240 (119) (2,729,641) 코레이트우량채전사C(*) 100,000 100,000 101,168 1,168 - 코레이트분리과세하이일드사모3호(*) 99,970 100,000 101,672 1,672 - 마이애셋사모뮤지컬특별자산 6호(*) 3,997,260 17,806 162,821 145,015 - 마이애셋사모뮤지컬특별자산 7호(*) 1,514,669 30,226 5,479 (24,747) - 마이애셋사모뮤지컬특별자산 8호(*) 987,755 - 2,212 2,212 - 코레이트더블루A증권투자신탁[채권](*) 200,000 200,000 201,180 1,180 - 코레이트더블루B증권투자신탁[채권](*) 200,000 200,000 201,296 1,296 - 코레이트셀렉트단기채증권투자신탁C-F(*) 200,000 200,000 200,234 234 - 합 계 12,301,122 5,849,500 1,249,562 129,703 (4,729,641) (*) 연결기업 중 코레이트자산운용(주)이 보유하고 있는 집합투자증권으로서 보고기간종료일 현재의 기준가격(청산예정인 마이애셋사모뮤지컬특별자산 6호, 7호 및 8호의 경우 순자산가액)을 시가로 평가하여 재무상태표가액으로 계상하고 있습니다. 전기말 현재 상기 수익증권의 취득원가와 공정가액의 차이는 (-)4,599,939 천 원이며 손상차손 4,729,641천원 및 법인세효과 1,667천원 과 비 지배지분으로의 대체 및 투자자본상계제거액을 제외한 5,683천원 이 기타포괄손익누계액에 계상되어 있습니다 . 12-2. 시장성 없는 지분증권전기말 현재 매도가능금융자산 중 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 주식수 지분율(%) 취득원가 장부가액 미실현보유손익계 손상차손누계액 파이온파트너스㈜ 10,371 5.00 1,000,000 - - (1,000,000) ㈜케이앤케이에셋 19,900 19.90 99,500 - - (99,500) ㈜핍스웨이브개발(*) 60,000 10.00 300,000 300,000 - - ㈜서울라이트타워 1,069,483 5.32 4,260,826 - - (4,260,826) 케이원제2호 위탁관리부동산투자회사 900,000 9.09 4,500,000 4,036,000 (464,000) - 케이원제3호 기업구조조정부동산투자회사 180,000 8.88 900,000 873,000 (27,000) - 인천해상리조트컨소시엄㈜ 75,000 15.00 750,000 - - (750,000) 이지스자산운용(주) 66,970 7.97 595,567 4,917,144 4,321,577 - 홍대입구동교동프로젝트금융투자(주)(*) 53,000 5.03 265,000 265,000 - - 인사동프로젝트금융투자(주)(*) 200 0.02 1,000 1,000 - - (주) 동양레저 2,600 0.07 13,000 - - (13,000) 케이원제6호 위탁관리부동산투자회사(*) 100,000 2.94 500,000 500,000 - - 케이원제5호 위탁관리부동산투자회사 490,000 10.00 2,450,000 2,354,000 (96,000) - 케이원 청천2 뉴스테이 위탁관리부동산투자회사 199,600 19.96 998,000 700,402 (297,598) - 한국금융투자협회(*) - - 431,700 431,700 - - 합 계 17,064,593 14,378,246 3,436,979 (6,123,326) 전기말 현재 상기 지분증권의 취득원가와 공정가액의 차이는 (-)2,686,347 천원 이 며 손상차손 6,123,326천원 및 법인세효과 779,507천원 을 제외한 2,657,472천원 이 기타포괄손익누계액에 계상되어 있습니다 . (*) 활성거래시장이 존재하지 않고 합리적인 공정가치의 추정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 측정할 수 없어서 취득원가로 평가하였습니다. 13. 관계기업투 자 13-1. 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 관계기업명 주 요영업활동 결산월 당반기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사(*1) 투자업 12월 87.00% 137,957,778 87.00% 124,714,800 (*1) 연결기업의 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사에 대한 지분율은 87%이고, 연결기업은 유한책임사원으로서 변동이익에 유의적으로 노출되어 있으나, 관련 활동을 지시할 수 있는 힘과 이익에 영향을 줄 수 있도록 힘을 사용할 능력이 없으므로 연결범위에서 제외하고 관계기업투자로 분류하였습니다. 13-2. 당반기와 전반기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 지분법이익 지분법자본변동 당반기말 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사 124,714,800 20,436,094 (7,193,116) 137,957,778 (단위 : 천원) 구 분 기초(*) 처분 지분법이익 지분법자본변동 전반기말 서강역사개발 주식회사 2,991,938 (2,991,938) - - - 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사 99,639,864 - 48,225,971 (26,504,325) 121,361,510 합 계 102,631,802 (2,991,938) 48,225,971 (26,504,325) 121,361,510 (*)주석 3-3 참조13-3. 당반기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 자산 부채 자본 영업수익 반기순이익 총포괄손익 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사 736,970,624 472,693,183 264,277,441 356,465,721 34,467,263 30,073,979 (단위 : 천원) 구분 자산 부채 자본 영업수익 당기순이익 총포괄손익 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사 655,727,104 414,389,605 241,337,499 701,488,711 89,410,060 46,706,720 13-4. 당반기와 전반기 중 관계기업투자의 지분법자본변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 법인세효과 회계정책변경(*) 당반기말 키스톤에코프라임스타기업재무안정사 모투자합자회사 (25,920,973) (7,193,116) 1,740,734 3,594,098 (27,779,257) (*) 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 관계회사의 순자산이 변동됨에 따른 효과입니다 (단위 : 천원) 구 분 기초 처분 지분법이익 지분법자본변동 전반기말 서강역사개발 주식회사 2,991,938 (2,991,938) - - - 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사 99,639,864 - 48,225,971 (26,504,325) 121,361,510 합 계 102,631,802 (2,991,938) 48,225,971 (26,504,325) 121,361,510 14. 대출채권14-1. 당반기말과 전기말 현재 대출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내역 당반기말 전기말 대여금 41,937,528 70,506,222 매입대출채권 45,805,427 - 신탁계정대 793,871,835 867,459,130 기타대출채권 1,515,051 1,050,263 소 계 883,129,841 939,015,615 대여금 대손충당금 (1,233,200) (1,874,322) 매입대출채권 대손충당금 (458,054) - 신탁계정대 대손충당금 (15,282,225) (16,757,789) 기타대출채권 대손충당금 (1,515,051) (1,050,263) 소 계 (18,488,530) (19,682,374) 현재가치할인차금 (93,011) (81,341) 합 계 864,548,300 919,251,900 14-2. 대여금당반기말과 전기말 현재 대여금의 내역은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 내역 당반기말 전기말 주택마련 대여 917,496 817,905 PF 대여 39,631,212 68,340,681 기타대여 1,388,820 1,347,636 소 계 41,937,528 70,506,222 대손충당금 (1,233,200) (1,874,322) 현재가치할인차금 (93,011) (81,341) 합 계 40,611,317 68,550,559 당반기말 현재 대여금에 대한 현 재가치할인차금은 최장 25년 동안 1.41%~4.44%의이자율 로 할인하여 계산하였습니다 . 14- 3. 신탁계정대 및 기타대출대권당반기 말과 전기말 현재 신탁계정대와 기타대출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 위탁자 당반기말 전기말 건설업영위법인 321,771,671 335,231,356 기타법인 456,031,726 451,810,685 개인 17,583,489 81,467,352 소 계 795,386,886 868,509,393 대손충당금 (16,797,276) (17,808,052) 합 계 778,589,610 850,701,341 당반기말 현재 신탁계정대와 관련하여 지배기업의 명의로 차입한 차입금은 380,000,000천원이 며, 당반기 중 신탁계정대 와 관련하여 영업손익으로 계상된 이자수익 및 이자비용은 각각 33,359,657천원 및 7,168,877천원입니다 . 14-4. 대손충당금 변동내역 당반기 및 전기 중 대출채권 및 기타금융자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용이 손상되지 않은 대출채권 신용이 손상된 대출채권 기초(*) 435,045 21,581,108 15,014,664 37,030,817 12개월 기대신용손실로 대체 445,631 (445,631) - - 신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체 (289,207) 289,207 - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - (252,138) 252,138 - 대손충당금전입(환입) (19,355) (10,425,048) 1,387,061 (9,057,342) 기타 63,361 (737,600) (241,531) (915,770) 당반기말 635,475 10,009,898 16,412,332 27,057,705 (*) 기업회계기준서 제 1109호 및 제 1115호 도입효과를 고려한 후의 금액입니다. (단위 : 천원) 구분 전기 기초 31,999,674 손상차손환입 (3,734,530) 손상채권의 이자수익(Unwinding Effect) (66,565) 기말 28,198,579 14-5. 대손충당금 관련 장부금액 변동내역당반기 중 대출채권 및 기타금융자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용이 손상되지 않은 대출채권 신용이 손상된 대출채권 기초(*) 210,527,532 775,908,005 16,476,496 1,002,912,033 12개월 기대신용손실로 대체 16,223,021 (16,223,021) - - 신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체 (146,520,789) 146,520,789 - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - (9,349,820) 9,349,820 - 실행한 금융자산 66,740,193 276,041,092 4,378,314 347,159,599 제거된 금융자산 (38,724,470) (367,492,302) (558,369) (406,775,141) 당반기말 108,245,487 805,404,743 29,646,261 943,296,491 (*) 기업회계기준서 제 1109호 및 제 1115호 도입효과를 고려한 후의 금액입니다.1 5. 유형자산 15-1. 당반기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득가액 감가상각누계액 장부금액 차량운반구 273,966 (225,917) 48,049 비품 3,619,056 (2,734,179) 884,877 합 계 3,893,022 (2,960,096) 932,926 (단위 : 천원) 구분 취득가액 감가상각누계액 장부금액 차량운반구 418,109 (307,462) 110,647 비품 3,442,098 (2,439,342) 1,002,756 합 계 3,860,207 (2,746,804) 1,113,403 15-2. 당반기 및 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 당반기말 차량운반구 110,647 - (22,018) (40,580) 48,049 비품 1,002,756 176,958 - (294,837) 884,877 합 계 1,113,403 176,958 (22,018) (335,417) 932,926 반기 > (단위 : 천원) 구분 기초 취득 감가상각비 전반기말 차량운반구 204,475 - (46,914) 157,561 비품 1,280,912 98,627 (324,236) 1,055,303 합 계 1,485,387 98,627 (371,150) 1,212,864 16. 무형자산 16-1. 당반기 및 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 상각비 당반기말 개발비 7,838 (2,475) 5,363 회원권 2,726,734 - 2,726,734 기타의 무형자산 343,936 (40,575) 303,361 영업권 8,670,786 - 8,670,786 합 계 11,749,294 (43,050) 11,706,244 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 대체(*) 상각비 전반기말 개발비 186,491 - (173,704) (2,474) 10,313 회원권 2,726,734 - - - 2,726,734 기타의 무형자산 - 232,045 173,704 (21,239) 384,510 영업권 11,574,536 - - - 11,574,536 합 계 14,487,761 232,045 - (23,713) 14,696,093 (*) 전기 중 그룹웨어시스템 개발 용역이 완료되었습니다. 16-2. 영업권연결기업이 영업권을 관리하는 방법에 따라 영업권을 현금창출단위에 배분하였으며,현금창출단위는 영업부문 또는 그 하위 부문으로 구성되어 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다.당반기말 현재 손상검사를 위해 현금창출단위 별로 배분한 영업권 배분 내역 및 관련사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 코레이트자산운용 코레이트투자운용 손상 전 영업권 10,974,536 600,000 평가대상회사의 사용가치(회수가능액) 17,080,132 1,738,000 평가대상회사의 순자산 장부가액 19,383,881 2,387,000 장부가액을 미달하는 사용가치 (2,303,749) (649,000) 손상인식액(*) (2,303,749) (600,000) 손상 후 영업권 8,670,787 - 할인율(%) 10.86 6.76 영구성장률(%) 1.00 1.00 (*) 전기 중 인식하였습니다. 17. 차입부채 17-1. 당반기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내역 연이자율(%) 당반기말 전기말 우리은행 한도대출(*) 3.70 - 5,028,178 전북은행 한도대출(*) 3.73 - 15,101,346 한국산업은행 일반대출 3.14 30,000,000 30,000,000 농협은행 일반대출 3.78 20,000,000 30,000,000 한국투자증권 기업어음 3.00 30,000,000 - 합 계 80,000,000 80,129,524 (*) 29-3 주석 참조 17-2. 당반기말과 전기말 현재 지배기업이 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종류 만기일 이자율(%) 당반기말 전기말 인수기관 제34회 무보증사채 2019-03-09 3.01 50,000,000 50,000,000 한국투자증권 제35회 무보증사채 2019-09-29 3.06 100,000,000 100,000,000 한국투자증권 제36회 무보증사채 2020-02-16 3.39 150,000,000 150,000,000 한국투자증권 합 계 300,000,000 300,000,000 17-3. 당반기와 전기 중 사채할인발행차금의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 당반기말 사채할인발행차금 757,203 - (203,227) 553,976 (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 전기말 사채할인발행차금 544,308 587,117 (374,222) 757,203 17-4. 당반기말 현재 차입금 및 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 일반대출 사채 기업어음 합계 2018.07.01~2019.06.30 50,000,000 50,000,000 30,000,000 130,000,000 2019.07.01~2020.06.30 - 250,000,000 - 250,000,000 합계 50,000,000 300,000,000 30,000,000 380,000,000 18. 종업원급여18-1 . 당반기와 전반기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 8,437,697 15,405,561 6,695,772 14,572,530 복리후생비 723,882 1,535,648 719,551 1,396,771 명예퇴직금 869,085 1,087,401 - - 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용(*) 492,278 977,897 500,425 978,226 합 계 10,522,942 19,006,507 7,915,748 16,947,527 ( * ) 연결기업 중 종속회사인 코레이 트투자운용(주)는 확정기여제도를 운영함에 따 라 당반기와 전반기에 각각 32,041천원, 37,655천원을 불입 하였습니다. 또한 연결기업 중 코레이트 자산운용(주) 은 확정급여제도와 확정기여제도를 운용함에 따라 확정기여제도와 관련하여 당 반기와 전반기에 각각 91,987천원, 28,678천원을 불입하였습니다 18-2. 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순확정급여부채의 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 순확정급여부채 1,405,626 1,158,467 지배기업은 KB국민은행, 미래에셋생명보험(주) , 한국산업은행, 농협은행, KEB하나은행의 퇴직연금에 가입하고 있으며, 연결 기업 중 코레이트자산운용(주) 는 미래에셋대우(주)의 퇴직연금에 가입하고 있습니다. 지배기 업이 가입한 퇴직연금은 원금이 보장되며 , 연 1.39% 의 수익 이 발생하고 있 습니 다. 확정급여제도의 운영으로 연결기업은 수명위험, 환위험, 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다. 18-3. 당반기와 전반기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 확정급여채무 사외적립자산 공정가치 순확정급여부채 당반기 전반기 당반기 전반기 당반기 전반기 기초잔액 8,551,525 7,344,477 (7,393,057) (5,632,716) 1,158,468 1,711,761 당기 비용으로 인식 당기근무원가 835,812 806,560 - - 835,812 806,560 이자원가(수익) 125,835 91,226 (107,776) (68,815) 18,059 22,411 소 계 961,647 897,786 (107,776) (68,815) 853,871 828,971 기타포괄손익인식 확정급여제도의 재측정요소 (3,384) (6,435) 62,113 14,940 58,729 8,505 기타 퇴직금 지급 (746,793) (98,762) 781,351 208,855 34,558 110,093 퇴직연금 납입 - - (700,000) (1,100,000) (700,000) (1,100,000) 반기말잔액 8,762,995 8,137,066 (7,357,369) (6,577,736) 1,405,626 1,559,330 18-4. 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성되어 있습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 퇴직연금 7,357,369 7,393,057 18-5. 당반기말 현재 사외적립자산의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 현금및현금성등가물 7,357,369 19. 충당부채 당반기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 소송충당부채 8,387,307 7,934,976 기타충당부채 9,791 537,020 복구충당부채 531,535 531,535 합 계 8,928,633 9,003,531 19-1. 소송충당부채연결기업은 소송사건과 관련하여 전심에서 패소하였거나 패소가능성으로 인해 연결기업 자원의 경제적 유출가능성이 높은 경우 소송충당부채를 설정하고 있는 바, 당반기와 전기 중 연결기업의 소송충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 기 초 7,934,976 8,064,686 설 정 2,036,003 4,912,998 환 입 (1,396,872) (1,074,313) 사 용 (351,895) (3,968,395) 기 타 165,095 - 기 말 8,387,307 7,934,976 19-2. 기타충당부채 연결기업은 신탁사업관련 금융자산에 대해 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이를 손상차손으로 계상하고 있습니다. 다만, 신탁사업의 미래현금흐름이 순유출로 추정될 경우 그 추정액을 기타충당부채로 계상하고 있습니다. 당반기와 전기 중 연결기업의 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 기 초 537,020 580,370 환 입 (527,229) (43,350) 기 말 9,791 537,020 19-3. 복구충당부채 연결기업은 과거 사옥이전시 발생하였던 복구원가를 토대로 복구면적 및 복구공사를실시하게 될 시점까 지의 인플레이션율(건설원재료지수 평균상승률)을 감안하여 미래에 발생할 복구원가를 연결기업의 가중평균차입이자율로 할인한 현재가치를 산정하여 복 구충당부채를 계상하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 연결기업이 계상한 복구충당부채금액 은 531,535천원 입니다. 한편 연결기업이 복구비용 추정 시에 사용한 가정은 다음과 같습니다. 구분 내용 추정기간 4년 할인율 6.45% 20. 자본금 연결기업이 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 액면금액은 각각 500백만주, 252,489,230주 및 1,000원입니다. 21. 자본잉여금과 자기주식 21-1. 자본잉여금당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 자기주식처분이익 6,295,892 6,295,892 기타자본잉여금(*) (1,481,511) (1,481,511) 합 계 4,814,381 4,814,381 (*) 2016년 중 지배력획득일 이후 코레이트자산운용(주)의 지분 추가취득으로 인해 발생한 자본잉여금입니다.21-2. 자기주식 당반기말 현재 지배기업이 보유중인 자기주식 7,213,351주 (취득가액 : 12,050,206천원)는 주가 안정을 위하여 유가증권시장에서 취득한 것으로 향후 매각할 예정입니다 . 22. 이익잉여금 당반기말과 전기말 현재 연결기업의 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 이익준비금 7,494,632 5,041,873 대손준비금 57,193,476 34,247,606 신탁사업적립금 48,358,443 35,690,527 임의적립금 281,634,878 217,549,857 지분법이익잉여금변동 (34,418) (34,418) 미처분이익잉여금 137,060,126 203,581,479 합 계 531,707,137 496,076,924 23. 법인세23-1. 당반기와 전반기 중 법인세비용의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 당기법인세부담액 22,147,671 18,363,479 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 354,710 (172,399) 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 4,190,383 6,727,908 총법인세비용 26,692,764 24,918,988 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 1,804,667 6,026,873 법인세비용 28,497,431 30,945,861 23-2. 당반기와 전반기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 이연법인세 매도가능금융자산평가손익 - 13,237 지분법자본변동 1,740,734 2,455 보험수리적손익 63,933 6,011,181 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 1,804,667 6,026,873 23-3. 당반기와 전반기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 법인세비용차감전순손익 116,923,546 131,779,512 적용세율 24.00% 23.50% 적용세율에 따른 세부담액 28,064,498 30,966,642 조정사항: 세무상 과세되지 않는 수익의 법인세효과 (8,404) (8,646) 세무상 공제되지 않는 비용의 법인세효과 411,478 195,908 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기조정액 354,710 (172,399) 회계정책변경의 효과 (895,248) - 기타(세율차이 등) 570,397 (35,644) 법인세비용 28,497,431 30,945,861 유효세율 24.37% 23.48% 23-4. 당반기와 전반기 중 이연법인세자산(부채)와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 반기말 이연법인세부채 (11,409,653) (7,152,284) 기초 이연법인세부채 (7,219,270) (424,376) 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 4,190,383 6,727,908 23-5. 당반기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 산정하였는 바, 2017년 이후 실현분에 대해서는 미래 소멸되는 시점의 예상 평균세율인 24.2%를 적 용하여 산정 하였습니다. 24. 주당이익 24-1. 당반기와 전반기의 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 지배주주지분 반기순이익 35,290,672,788 88,429,054,605 70,918,762,073 100,446,260,624 가중평균보통유통주식수 245,275,879주 245,275,879주 245,275,879주 245,275,879주 기본및희석주당이익 144 361 289 410 연결기업은 희석화증권이 존재하지 아니한 바, 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 24-2. 당반기 및 전반기 중 가중평균보통유통주식수의 산정내역은 다음과 같 습니다. (단위 : 주) 구분 당반기 전반기 발행주식총수 252,489,230 252,489,230 자기주식수 7,213,351 7,213,351 가중평균유통보통주식수(*) 245,275,879 245,275,879 ( *) 당반기 중 가중평균유통보통주식수는 자기주식수의 변동이 없어 발행주식총수에서 자기주식수를 차감한 주식수와 동일합니다. 25. 금융상품 위험공시25-1. 신용위험 25-1-1. 신용위험에 대한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당반기말과 전기말 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 현금및예치금 113,036,379 58,627,707 대출채권 864,548,300 919,251,900 기타금융자산(*) 65,575,475 78,822,357 합 계 1,043,160,154 1,056,701,964 (*) 연결기업의 미수금과 미수수익 및 보증금으로 구성되어 있으며 대손충당금을 차 감한 후의 금액입니다. 25-1-2. 손상차손 당반기말과 전기말 현재 대출채권 및 기타금융자산의 대손충당금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말(주2) 채권잔액 대손충당금 채권잔액 대손충당금 대출채권 대여금(주1) 41,844,517 (1,233,199) 70,424,881 (1,874,322) 신탁계정대 793,871,835 (15,282,225) 867,459,130 (16,757,789) 매입대출채권 45,805,427 (458,054) - - 기타대출채권 1,515,051 (1,515,051) 1,050,263 (1,050,263) 기타금융자산 미수금 8,723,094 (4,168,395) 19,999,616 (4,143,061) 미수수익 51,536,567 (4,400,781) 53,311,349 (4,373,144) 합 계 943,296,491 (27,057,705) 1,012,245,239 (28,198,579) (주1) 대여금의 채권잔액은 현재가치할인차금을 차감한 후의 금액입니다.(주2) 기업회계기준서 제 1109호와 제 1115호 도입 전의 금액입니다. 25-1-3. 금융자산의 연령분석 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 경과기간 당반기말 전기말 대 여 금 6개월 이하 109,600 109,600 6개월 초과 1년 이하 109,600 1,127,992 1년 초과 3년 이하 39,940,412 67,606,890 3년 초과 1,777,915 1,661,739 소 계 41,937,527 70,506,221 신탁계정대 6개월 이하 591,255,657 741,705,658 6개월 초과 1년 이하 184,237,014 104,543,211 1년 초과 3년 이하 12,894,009 15,781,926 3년 초과 5,485,155 5,428,335 소 계 793,871,835 867,459,130 매입대출채권 6개월 이하 45,805,427 - 6개월 초과 1년 이하 - - 1년 초과 3년 이하 - - 3년 초과 - - 소 계 45,805,427 - 기타대출채권 6개월 이하 7,895 - 6개월 초과 1년 이하 - - 1년 초과 3년 이하 - - 3년 초과 1,507,156 1,050,263 소 계 1,515,051 1,050,263 미 수 금 6개월 이하 3,985,654 15,503,154 6개월 초과 1년 이하 796,994 262,869 1년 초과 3년 이하 200,000 464,888 3년 초과 3,740,446 3,768,705 소 계 8,723,094 19,999,616 미수수익 6개월 이하 40,942,536 29,519,472 6개월 초과 1년 이하 2,705,396 9,251,740 1년 초과 3년 이하 7,888,635 13,918,111 3년 초과 - 622,026 소 계 51,536,567 53,311,349 보 증 금 6개월 이하 1,914,000 3,930,000 6개월 초과 1년 이하 2,360,000 1,309,400 1년 초과 3년 이하 2,572,148 1,963,070 3년 초과 7,038,842 6,825,127 소 계 13,884,990 14,027,597 25-2. 유동성위험당반기말 및 전기말 현재 연결기업이 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 6개월이내 6-12개월 1-2년 2-5년 차입부채 차입금 80,000,000 (81,385,441) (31,289,967) (50,095,474) - - 사채 299,446,024 (313,163,178) (4,826,000) (54,354,197) (253,982,981) - 소 계 379,446,024 (394,548,619) (36,115,967) (104,449,671) (253,982,981) - 미지급금 5,412,962 (5,412,962) (5,412,962) - - - 미지급비용 2,085,110 (2,085,110) (2,085,110) - - - 합 계 386,944,096 (402,046,691) (43,614,039) (104,449,671) (253,982,981) - 연결기업은 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 6개월이내 6-12개월 1-2년 2-5년 차입부채 차입금 80,129,524 (81,385,584) (50,926,198) (30,459,386) - - 사채 299,242,797 (317,955,693) (4,826,000) (4,826,000) (157,648,526) (150,655,167) 소 계 379,372,321 (399,341,277) (55,752,198) (35,285,386) (157,648,526) (150,655,167) 미지급금 19,606,365 (19,606,365) (19,606,365) - - - 미지급비용 2,331,166 (2,331,166) (2,331,166) - - - 합 계 401,309,852 (421,278,808) (77,689,729) (35,285,386) (157,648,526) (150,655,167) 연결기업은 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. 25-3. 환위험 연결기업은 당반기말 현재 기능통화 이외의 외화자산과 부채를 보유하고 있지 아니한 바, 환위험에 대한 노출은 없습니다. 25-4. 이자 율위험25-4-1. 당반기말과 전기말 현재 연결기업이 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 고정이자율 금융자산 70,035,752 26,580,986 금융부채 (379,446,024) (379,372,321) 합 계 (309,410,272) (352,791,335) 변동이자율 금융자산 869,655,932 885,367,789 금융부채 - - 합 계 869,655,932 885,367,789 25-4-2. 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석 당반기말과 전반기말 현재 이자율이 1% 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구분 손 익 자 본 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 당반기말 변동이자율 금융상품 8,696,559 (8,696,559) 8,696,559 (8,696,559) 현금흐름민감도(순액) 8,696,559 (8,696,559) 8,696,559 (8,696,559) 전반기말 변동이자율 금융상품 6,501,830 (6,501,830) 6,501,830 (6,501,830) 현금흐름민감도(순액) 6,501,830 (6,501,830) 6,501,830 (6,501,830) 26. 금융상품의 공정가치26-1. 공정가치와 장부금액 당반기말과 전기말 현재 연결기업의 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 장부금액 공정가치 금융자산(*) 현금및현금성자산 95,377,603 95,377,603 예치금 17,658,776 17,658,776 당기손익-공정가치측정 금융자산 29,449,625 29,449,625 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 431,700 431,700 대여금 및 수취채권 864,548,300 864,548,300 기타금융자산 65,575,475 65,575,475 합 계 1,073,041,479 1,073,041,479 금융부채(*) 차입금 80,000,000 80,000,000 사채 299,446,024 299,446,024 기타금융부채 7,498,071 7,498,071 합 계 386,944,095 386,944,095 (*) 만기가 짧고 장부가액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않아 장부가액을 공정가치로 추정하였습니다. (단위 : 천원) 구분 전기말 장부금액 공정가치 금융자산(*) 현금및현금성자산 41,092,393 41,092,393 예치금 17,535,314 17,535,314 당기손익인식금융자산 693,250 693,250 매도가능금융자산 15,627,809 15,627,809 대여금 및 수취채권 919,251,900 919,251,900 기타금융자산 78,822,358 78,822,358 합 계 1,073,023,024 1,073,023,024 금융부채(*) 차입금 80,129,524 80,129,524 사채 299,242,797 299,242,797 기타금융부채 21,937,531 21,937,531 합 계 401,309,852 401,309,852 (*) 만기가 짧고 장부가액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않아 장부가액을 공정가치로 추정하였습니다. 26-2. 공정가치 서열체계 연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당반기말과 전기말 현재 공정가치 평가 대상 금융자산 및 부채의 공정가치와 공정가치로 공시하는 금융자산 및 부채는 다음과 같은 공정가치체계로 분류하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - 29,449,625 29,449,625 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 431,700 431,700 소 계 - - 29,881,325 29,881,325 공정가치가 공시되는 금융자산 예치금 - 17,658,776 - 17,658,776 대여금 및 수취채권 - - 864,548,300 864,548,300 기타금융자산 - - 65,575,475 65,575,475 소 계 - 17,658,776 930,123,775 947,782,551 합 계 - 17,658,776 960,005,100 977,663,876 금융부채 공정가치가 공시되는 금융부채 차입금 - 80,000,000 - 80,000,000 사채 - 299,446,024 - 299,446,024 기타금융부채 - - 7,498,071 7,498,071 합 계 - 379,446,024 7,498,071 386,944,095 (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 공정가치로 측정되는 금융자산 매도가능금융자산 - - 15,627,809 15,627,809 공정가치가 공시되는 금융자산 현금및현금성자산 - 41,092,393 - 41,092,393 예치금 - 17,535,314 - 17,535,314 당기손익인식금융자산 - - 693,250 693,250 대여금 및 수취채권 - - 919,251,900 919,251,900 기타금융자산 - - 78,822,358 78,822,358 소 계 - 58,627,707 998,767,508 1,057,395,215 합 계 - 58,627,707 1,014,395,317 1,073,023,024 금융부채 공정가치가 공시되는 금융부채 차입금 - 80,129,524 - 80,129,524 사채 - 299,242,797 - 299,242,797 기타금융부채 - - 21,937,531 21,937,531 합 계 - 379,372,321 21,937,531 401,309,852 당반기 및 전기 중 공정가치 서열체계간 변동은 없었습니다. 당반기 및 전기 중 연결재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치체계수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 당기손익-공정가치측정 금융자산 기초금액 - 회계정책변경으로 인한 증가 15,889,359 취 득 14,984,275 처 분 (1,387,602) 평가손익 (법인세 차감전) (36,407) 당반기말금액 29,449,625 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 기초금액 - 회계정책변경으로 인한 증가 431,700 당반기말금액 431,700 (단위 : 천원) 구분 전기 매도가능금융자산 기초금액 13,810,094 취 득 701,000 처 분 (666,610) 평가손익 (법인세 차감전) 1,783,325 기말금액 15,627,809 27. 금융자산 및 금융부채의 범주별 구분27-1. 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기손익공정가치측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 29,449,625 - - - 29,449,625 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - 431,700 - - 431,700 대출채권 - - 864,548,300 - 864,548,300 예치금 - - 17,658,776 - 17,658,776 기타금융자산 - - 65,575,475 - 65,575,475 합 계 29,449,625 431,700 947,782,551 - 977,663,876 금융부채 차입금 - - - 80,000,000 80,000,000 사채 - - - 299,446,024 299,446,024 기타금융부채 - - - 7,498,071 7,498,071 합 계 - - - 386,944,095 386,944,095 (단위 : 천원) 구분 당기손익인식금융상품 대여금및수취채권 매도가능금융상품 상각후원가측정금융부채 합 계 단기매매금융자산 당기손익인식지정금융자산 금융자산 당기손익인식금융자산 693,250 - - - - 693,250 매도가능금융자산 - - - 15,627,809 - 15,627,809 대출채권 - - 919,251,900 - - 919,251,900 예치금 - - 17,535,314 - - 17,535,314 기타금융자산 - - 78,822,358 - - 78,822,358 합 계 693,250 - 1,015,609,572 15,627,809 - 1,031,930,631 금융부채 차입금 - - - - 80,129,524 80,129,524 사채 - - - - 299,242,797 299,242,797 기타금융부채 - - - - 21,937,531 21,937,531 합 계 - - - - 401,309,852 401,309,852 27-2. 금융수익과 금융비용 27-2-1. 당반기와 전반기 중 금융자산 범주별 손익내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기손익공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 예금이자 - 999,558 999,558 운용수익 - 1,959,877 1,959,877 배당금수익 123,972 - 123,972 매입대출채권이자 - 208,076 208,076 신탁계정대이자 - 32,946,282 32,946,282 기타이자수익 269,073 654,906 923,979 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 219,330 - 219,330 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 66,201 - 66,201 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 (102,608) - (102,608) 상각후원가측정증권처분이익 5,240 - 5,240 합 계 581,208 36,768,699 37,349,907 (단위 : 천원) 구분 현금및현금성자산 당기손익인식 금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합 계 예금이자 480,211 - 102,909 - 583,120 운용수익 - - 4,271,837 - 4,271,837 배당금수익 - - - 344,669 344,669 매입대출채권이자 - - 1,383,476 - 1,383,476 신탁계정대이자 - - 22,119,908 - 22,119,908 기타이자수익 - - 411,097 - 411,097 당기손익인식금융자산평가이익 - 114,752 - - 114,752 당기손익인식금융자산평가손실 - (4,800) - - (4,800) 당기손익인식금융자산처분이익 - 63,906 - - 63,906 당기손익인식금융자산처분손실 - - - (3) (3) 당기손익인식지정금융자산처분손실 - (8,047) - - (8,047) 매도가능금융자산처분이익 - - - 1,185,537 1,185,537 합 계 480,211 165,811 28,289,227 1,530,203 30,465,452 27-2-2. 당반기와 전반기 중 금융부채 범주별 손익내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 상각후원가 측정 금융부채 합 계 차입금 사채 이자비용(*) 2,164,339 5,004,538 7,168,877 (*) 요구불상환지분의 이자비 용 1,148,929천원 은 미포함 된 금액입니다. (단위 : 천원) 구분 상각후원가 측정 금융부채 합 계 차입금 사채 이자비용(*) 1,428,983 4,347,913 5,776,896 (*) 요구불상환지분의 이자비용 1,007,513천원은 미포함된 금액입니다. 28. 자본위험관리 연결기업의 자본위험관리는 금융투자업자의 순자산에 내재하거나 업무에 수반되는 총위험액보다 영업용순자본을 더 많이 유지하도록 함으로써 투자자 및 주주의 손실 최소화를 목적으로 하고 있으며, 자본관리의 일환으로 영업용순자본비율의 산정 및 보고를 시행하고 있습니다. 위험손실을 감안한 현금화 가능자산의 규모가 상환의무 있는부채의 규모보다 항상 크게 유지함으로써 연결기업의 파산에 대비하고 있으며, 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당반기말 및 전기말 현재 지배기업의 영업용순자본비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 영업용순자본 재무상태표상 순재산액 693,697,540 671,601,635 차감항목(*1) (269,030,666) (298,932,084) 가산항목(*2) 59,866,141 56,541,375 소 계 484,533,015 429,210,926 총위험액(*3) 시장위험액 38,828,574 36,661,896 신용위험액 9,310,138 10,709,608 운영위험액 16,508,847 13,722,726 소 계 64,647,559 61,094,230 영업용순자본비율 749.50% 702.54% (*1) 차감항목은 자산항목 중 즉시 현금화하기 어려운 자산을 의미합니다.(*2) 가산항목은 부채항목 중 실질적인 채무이행 의무가 없거나 실질적으로 자본의 보완적 기능을 하는 부채를 의미합니다.(*3) 총위험액은 금융투자업자가 영업을 영위함에 있어 직면하게 되는 손실을 미리 예측하여 계량화한 것으로 시장위험액 , 신용위험액 , 운영위험액의 합으로 계산됩니다 . 29. 약정사항과 우발사항 29-1. 지배기업은 토지신탁사업의 분양 및 인허가 등을 위하여 주택도시보증공사로부터 4,488,867백만원 및 서울보증보험으로부터 31,323백만원에 대하여 보증을 받고 있습니다. 29-2. 지배기 업은 당반기말 현재 신 탁사업과 관련하여 131건 의 소송(소송가액 203,999 백만원 ) 에 피소되어 계류 중에 있으며, 65건 의 소송(소송가액 31,393백만원 ) 을 제기하여 진행하고 있 습니다 . 위 피소사건 소송가액 중 129,821백만원은 공유지분이신탁된 담보신탁사업과 관련하여 다수의 공유자로 하여 공유물 분할을 일의적으로 해결하고자 제기된 단일사건의 소송가액입니다. 또한, 연결기업 중 코레이트자산운용(주)는 펀드투자금 등 4건의 소송(소송가액 23,777백만원)에 피소되어 계류 중에 있습니다. 당반기말 현재 동 소송내역의 향후 전망을 합리적으로 예측할 수 없습니다 29 -3. 당반기말 현재 지배기업이 체결한 금융기관과의 대출한도 약정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 한도액 농협은행 30,000,000 국민은행 30,000,000 우리은행 10,000,000 전북은행 20,000,000 29-4. 지배기업은 2016년 중 수익 극대화를 위하여 타법인 주식을 취득하기로 결정하고 약정금액 중 일부인 64,032백만원을 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자전문회사 등에 지급하였습니다.29-5. 지배기업는 수익 극대화를 위하여 출자요청시 펀드에 출자하는 2건의 약정을 체결하였습니다. 각 펀드당 약정금액은 1천억원이며, 당반기말 현재 지배기업이 출자한 금액은 없습니다. 29-6. 연결기업 중 코레이트투자운용㈜는 지이엔피에스1호 위탁관리 부동산투자회사 외 4개 부동산투자회사와 부동산의 취득, 관리, 개량, 처분 및 개발에 대한 약정을체결하고 있으며, 홍대입구동교동프로젝트금융투자회사 외 1개 프로젝트금융투자회사와 위탁자산의 관리, 운용, 처분업무 및 일반사무에 대한 약정을 체결하고 있습니다. 30. 특수관계자 30-1. 당반기말과 전기말 현재 연결기업과 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 최대주주 엠케이인베스트먼트㈜ 리딩밸류일호 유한회사 최대주주의 특수관계자 엠케이전자(주)MK ELECTRON(HK) Co., Ltd.MK ELECTRON(KUNSHAN) Co., Ltd.MK international trading(HK)MK Trading(Shanghai)유구광업㈜Kuttuu Jeek Limited오션비홀딩스신성건설 리딩밸류2호사모투자전문회사엠케이인베스트먼트㈜엠케이전자(주)오션비홀딩스유구광업㈜Kuttuu Jeek LimitedMK ELECTRON(HK) Co., Ltd.MK ELECTRON(KUNSHAN) Co., Ltd.신성건설 관계기업(*) 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사 관계기업의 특수관계자 키스톤에코프라임(주), 동부건설 키스톤에코프라임(주), 동부건설 (*) 연결기업이 유의적 영향력을 행사할 수 있는 회사입니다 . 30- 2. 당반기와 전반기 중 특수관계자 등과의 주요 거래는 없 습니다. 30-3. 당반기말과 전기말 현재 특수관계자등에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 없습니다. 30-4. 당반기말 지배기업이 최대주주에게 지급하여야 할 배당은 없습니다. 30-5. 연 결기업 의 대표이사와 등기이사(사외이사 및 퇴직자를 포함) 총 19명 (전반 기20명)의 주요경영진에 대한 단기 급여로 당반기와 전반기 중 발생한 금액의 합 계는 각각 2,414,882 천원과 3,579,218천 원이며, 이는 급여와 인센티브 등으로 구성되어있습니 다. 30-6. 지배기업은 미래에셋대우(주)와 자사주 신탁 계약을 체결하여 자기주식을 취득하고 있습니다 . 31. 담보제공자산 등 당반기말 현재 지배기업은 신탁사업의 중도금 대출 등에 대하여 분양계약 해제시분양대금환불금 중 중도금대출 원리금 해당액을 당해 신탁재산에서 국민은행 등 금융기관에 최대 1,994,025백만원을 우선적으로 지급하기로 하는 내용의 업무협약을 체결하고 있습 니다. 32. 비연결구조화기업에 대한 지분32-1. 매도가능증권 연결기업은 자본시장과금융투자업에관한법률에 의거한 부동산집합투자기구 등에 투자하고 있는 바, 당반기말 현재 연결기업이 동 투자와 관련하여 인식한 자산, 수익 및 손실에 대한 최대 노출 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 자 산 수 익 손실에 대한 최대 노출 금액 계정과목 금액 계정과목 금액 부동산집합투자기구 등 매도가능증권 3,376,998 배당금수익 - 3,376,998 사모펀드 관계기업투자 137,957,778 배당금수익 - 137,957,778 상기 투자와 관련하여 인식한 부채는 없습니다. 32-2. 신탁 32-2-1. 연결기업은 신탁사업을 수행하고 있는 바, 성격 등에 대한 정보는 다음과 같습니다. 구 분 목적 및 활동 자금조달 방법 개발 신탁 신탁재산으로 토지 등을 수탁하고 신탁계약에 따라 토지 등에 유효시설을 조성한 후 처분, 임대 등 부동산사업을 시행하고 그 성과를 수익자에게 교부하는 신탁 PF 대출 등 관리 신탁 신탁재산으로 인수한 부동산에 대해 소유권자를 대신하여 시설의 유지, 임대차, 임대수익금의 관리 등을 대행하여 신탁기간중 발생한 수익을 수익자에게 교부하여 주거나(갑종관리신탁), 수탁재산의 소유권을 관리하여 주는 신탁(을종관리신탁) 처분 신탁 신탁재산으로 인수한 부동산을 처분하고 그 처분 대금을 수익자에게 교부하는 신탁 담보 신탁 부동산 소유자가 본인이나 제3자를 위하여 부동산을 신탁회사에 위탁하고 그 부동산에 대해서 수익권증서를 발급 받아 금융기관에 담보로 제출하여 대출을 받는 신탁 한편, 연결기업은 일부 신탁에 대하여 회사의 고유계정으로부터 신탁사업으로의 대출을 실행하고 있습니다. 32-2-2. 당반기말 현재 연결기업이 신탁과 관련하여 인식한 자산, 부채 및 손실에 대한 최대 노출 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 계정과목 금 액 자산 대여금 41,020,031 대손충당금 (1,224,024) 신탁계정대 793,871,835 대손충당금 (15,282,225) 기타대출채권 1,515,051 대손충당금 (1,515,051) 미수금 3,337,732 대손충당금 (824,646) 미수수익 39,981,605 대손충당금 (2,334,937) 합 계 858,545,371 부채 선수금 29,815,133 손실에 대한 최대노출금액 858,545,371 33. 현금흐름표 33-1. 현금흐름표상 현금및현금성자산은 재무상태표상의 현금및현금성자산으로 구성된 금액입니다. 당반기말과 전기말 현재 현금흐름표상의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 현금및현금성자산 95,377,603 41,092,393 33-2. 당반기와 전반기 중 현금유출입이 없는 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 매도가능금융자산평가손익 - (57,648) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익 (36,407) - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(*) 431,700 - 당기손익-공정가치측정 금융자산(*) 15,889,359 - 매도가능금융자산(*) (15,627,809) - 당기손익인식금융자산(*) (693,250) - 미수금(*) (188,810) - 미수수익(*) (9,144,396) - 대손충당금(*) 8,158,000 - 선수금(*) 9,849,106 - 보험수리적손익 (58,730) (8,505) 지분법자본변동 (7,193,116) (26,504,326) (*) 기업회계기준서 제1109호 및 제1115호 도입으로 기초 재무제표를 수정하면서 발생한 비현금거래입니다. 33-3. 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 재무활동으로 인한 현금흐름 당반기말 차입금 80,129,524 (129,524) 80,000,000 사채 300,000,000 - 300,000,000 합 계 380,129,524 (129,524) 380,000,000 (단위 : 천원) 구 분 기 초 재무활동으로 인한 현금흐름 전반기말 차입금 130,210,013 (85,210,013) 45,000,000 사채 150,000,000 150,000,000 300,000,000 합 계 280,210,013 64,789,987 345,000,000 34. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 적용 연결기업은 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하고 있습니다. 최초 적용일 현재 기업회계기준서 제1109호의 적용으로 연결기업의 연결재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일 현재 금융상품의 측정 범주와 종류1) 연결기업의 최초 적용일 현재 기준서 제1039호와 제1109호에 따라 표시된 금융자산의 측정 범주와 종류는 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 후속측정범주 장부금액 전기말(기업회계기준서 제1039호) 당기초(기업회계기준서 제1109호) 기업회계기준서 제1039호(*1) 재분류 재측정 기업회계기준서 제1109호(*1) 현금 및 예치금 상각후원가 측정 금융자산 58,627,707 - - 58,627,707 소계 58,627,707 - - 58,627,707 대출채권 상각후원가 측정 금융자산 919,251,900 - (8,346,099) 910,905,801 소계 919,251,900 - (8,346,099) 910,905,801 당기손익인식금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 693,250 - - 693,250 소계 693,250 - - 693,250 매도가능금융자산 매도가능금융자산-채무증권 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 9,978,965 (9,978,965) - - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 9,978,965 - 9,978,965 매도가능금융자산-지분증권 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 5,648,844 (5,217,144) - 431,700 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 5,217,144 - 5,217,144 소계 15,627,809 - - 15,627,809 기타금융자산 상각후원가 측정 금융자산 78,822,357 - 188,099 79,010,456 합계 1,073,023,023 - (8,158,000) 1,064,865,023 (*1) 대손충당금과 현재가치할인차금 차감후 기준으로 작성됨. 2) 연결기업의 최초 적용일 현재 기준서 제1039호와 제1109호에 따른 금융부채의 측정 범주와 종류의 차이내역은 없습니다. (단위 : 천원) 후속측정범주 장부금액 전기말(기업회계기준서 제1039호) 당기초(기업회계기준서 제1109호) 기업회계기준서 제1039호 재분류 재측정 기업회계기준서 제1109호 차입부채 상각후원가 측정 금융부채 80,129,524 - - 80,129,524 사채 상각후원가 측정 금융부채 299,242,797 - - 299,242,797 기타금융부채 상각후원가 측정 금융부채 21,937,531 - - 21,937,531 합계 401,309,852 - - 401,309,852 (2) 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일 현재 자본 항목에 미치는 영향1) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 등으로 인한 기타포괄손익 영향 (단위 : 천원) 항목 기업회계기준서 제1109호 반영효과 전기말(기업회계기준서 제1109호 반영 전) (25,804,638) 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 후속 측정 범주의 변경 (2,663,155) 당기초(기업회계기준서 제1109호 반영 후) (28,467,793) 2) 이익잉여금 영향 (단위 : 천원) 항목 기업회계기준서 제1109호 반영효과 전기말(기업회계기준서 제1109호 반영 전) 496,076,924 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 후속 측정 범주의 변경 2,663,155 상각후원가 측정 금융자산의 기대신용손실 반영 (8,158,000) 당기초(기업회계기준서 제1109호 반영 후) 490,582,079 4. 재무제표 가. 재무상태표[고유계정] 재 무 상 태 표 제 23 기 반기 2018년 06월 30일 현재 제 22 기 2017년 12월 31일 현재 제 21 기 2016년 12월 31일 현재 주식회사 한국토지신탁 (단위 : 백만원) 과 목 제23기 반기 제22기 제21기 [자산] Ⅰ.현금및예치금 107,098 51,106 31,476 1. 현금및현금성자산 89,439 33,571 14,143 2. 예치금 17,659 17,535 17,333 Ⅱ.유가증권 153,547 166,420 209,749 1. 당기손익인식증권 0 - 8,950 2. 매도가능증권 0 14,218 13,109 3. 관계기업투자 64,032 64,032 67,032 4. 종속기업투자 63,968 88,170 120,658 5. 당기손익공정가치측정증권 25,547 - - Ⅲ.대출채권 824,752 851,430 635,854 (현재가치할인차금) (93) (81) (137) 1. 대여금 917 818 860 2. 매입대출채권 45,805 - 74,966 3. 신탁계정대 793,872 867,459 579,615 4. 기타대출채권 1,515 1,050 1,050 5. 대손충당금(-) (17,264) (17,816) (20,500) Ⅳ.유형자산 854 943 1,022 1. 차량운반구 274 418 690 2. 비품 2,714 2,543 2,195 3. 감가상각누계액(-) (2,134) (2,018) (1,863) Ⅴ.기타자산 64,818 75,588 35,953 1. 미수금 8,239 19,078 9,172 2. 미수수익 40,685 40,756 11,732 3. 선급비용 524 27 29 4. 보증금 12,465 12,606 11,282 5. 무형자산 2,670 2,713 2,547 6. 이연법인세자산 6,761 6,766 7,199 7. 대손충당금(-) (6,526) (6,358) (6,008) [자산총계] 1,151,069 1,145,487 914,054 [부채] Ⅰ.차입부채 379,446 379,372 279,666 1. 차입금 80,000 80,130 130,210 2. 사채 300,000 300,000 150,000 (사채할인발행차금) (554) (758) (544) Ⅱ.기타부채 77,926 94,513 73,091 1. 확정급여채무 8,476 8,273 7,105 2. 사외적립자산(-) (7,135) (7,139) (5,420) 3. 충당부채 8,807 8,882 9,055 4. 미지급법인세 22,136 29,700 16,235 5. 미지급금 4,912 18,919 8,460 6. 미지급비용 1,849 2,103 1,387 7. 선수금 36,158 24,959 31,485 8. 제세금예수금 302 246 220 9. 기타예수금 2,421 8,570 4,564 [부채총계] 457,372 473,885 352,757 [자본] Ⅰ.자본금 252,489 252,489 252,489 Ⅱ.자본잉여금 6,296 6,296 6,296 Ⅲ.자본조정 (12,050) (12,050) (12,050) Ⅳ.기타포괄손익누계액 1,894 5,658 3,637 Ⅴ.이익잉여금 445,068 419,209 310,925 [자본총계] 693,697 671,602 561,297 [부채와자본총계] 1,151,069 1,145,487 914,054 [신탁계정] 재무상태표 제23기 반기 2018년 6월 30일 현재 제22기 2017년 12월 31일 현재 제21기 2016년 12월 31일 현재 신탁계정 (단위 : 백만원) 과 목 제23기 반기 제22기 제21기 [자산] Ⅰ. 유동자산 5,355,381 5,187,450 3,881,539 (1) 당좌자산 599,515 426,285 437,984 1. 현금및현금성자산 342,245 267,503 289,478 2. 단기대여금 22 25 4 3. 미수금 61,042 53,952 42,779 4. 분양미수금 156,358 62,310 51,243 5. 선급금 35,592 40,417 53,170 6. 선급비용 30 13 2 7. 선납법인세 1,269 1,267 1,308 8. 기타의 유동자산 2,957 798 - (2) 재고자산 4,755,866 4,761,165 3,443,555 1. 완성건물 725,964 773,421 469,072 2. 미완성건물 4,029,902 3,987,744 2,974,483 Ⅱ. 비유동자산 1,807,092 1,910,722 1,865,663 (1) 투자자산 66,446 71,103 63,686 1. 특정현금과예금 - - - 2. 장기대여금 58,528 65,246 59,814 3. 보증금 7,918 5,857 3,872 (2) 유형자산 1,740,646 1,839,619 1,801,977 1. 관리부동산 51,398 46,932 80,670 2. 처분부동산 208,569 376,116 375,088 3. 담보부동산 1,326,191 1,261,940 1,156,860 4. 분양관리부동산 154,488 154,631 189,359 [자산총계] 7,162,473 7,098,172 5,747,202 [부채] - - Ⅰ. 유동부채 4,476,073 4,547,642 3,891,600 1. 미지급금 476,410 453,850 475,210 2. 청약선수금 4,239 14,596 14,107 3. 분양선수금 2,993,183 3,174,051 2,719,534 4. 신탁사업예수금 271,355 261,675 212,531 5. 예수금 65,551 67,507 62,048 6. 미지급비용 10,986 9,340 11,739 7. 미지급신탁보수지연이자 137 136 80 8. 미지급신탁보수 8,771 7,497 7,524 9. 선수금 - - 15 10. 단기회사계정차 645,441 558,990 388,812 Ⅱ. 비유동부채 260,005 409,422 241,100 1. 장기회사계정차 148,431 308,469 190,803 2. 기타차입금 47,412 47,412 - 3. 임대보증금 62,133 51,883 49,079 4. 기타의비유동부채 2,029 1,658 1,218 [부채총계] 4,736,078 4,957,064 4,132,700 [자본] - - Ⅰ. 신탁원본 5,213,055 4,938,631 4,640,758 1. 토지신탁원본 3,472,409 3,099,012 2,838,781 2. 관리신탁원본 51,398 46,932 80,670 3. 처분신탁원본 208,569 376,116 375,088 4. 담보신탁원본 1,326,191 1,261,940 1,156,860 5. 분양관리신탁원본 154,488 154,631 189,359 Ⅱ. 신탁잉여금(또는 결손금) 727,819 752,054 651,935 1. 차기이월이익잉여금 727,819 752,054 651,935 Ⅲ. 신탁원본조정 (3,514,479) (3,549,577) (3,678,191) 1. 선급신탁이익 (3,514,479) (3,549,577) (3,678,191) [자본총계] 2,426,395 2,141,108 1,614,502 [부채와자본총계] 7,162,473 7,098,172 5,747,202 ※ 신탁계정 재무제표는 감사받지 않은 재무제표입니다. 나. 포괄손익계산서[고유계정] 포 괄 손 익 계 산 서 제23 기 반기 2018년 1월 1일부터 2018년 6월 30일까지 제22 기 반기 2017년 1월 1일부터 2017년 6월 30일까지 제22 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 제21 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지 주식회사 한국토지신탁 (단위 : 백만원) 과 목 제23기 반기 제22기 반기 제22기 제21기 Ⅰ. 영업수익 132,701 109,090 229,379 165,122 (1) 수수료수익 84,141 75,641 164,931 117,689 1. 신탁보수 74,398 70,179 153,351 109,814 2. 대리업무보수 374 284 557 576 3. 리츠자산관리보수 1,113 1,051 2,251 956 4. 기타 8,256 4,127 8,772 6,343 (2) 증권평가및처분이익 36 1,316 1,521 570 1. 당기손익인식증권평가이익 - 114 226 365 2. 당기손익인식증권처분이익 - 16 50 197 3. 당기손익인식지정금융자산평가이익 - - - 8 4. 매도가능증권처분이익 - 1,186 1,245 - 5. 당기손익공정가치측정증권평가이익 31 - - - 6. 상각후원가측정증권처분이익 5 - - - (3) 이자수익 35,078 24,497 53,470 32,258 1. 매입대출채권이자 208 1,383 1,588 2,842 2. 예금이자 1,000 583 1,139 834 3. 신탁계정대이자 32,946 22,120 49,958 28,009 4. 기타이자 924 411 785 573 (4) 기타의 영업수익 13,446 7,636 9,457 14,605 1. 배당금수익 2,842 1,748 5,722 9,007 2. 충당부채환입액 1,924 986 1,118 257 3. 대손충당금환입액 8,680 4,902 2,617 4,635 4. 기타영업수익 - - - 706 Ⅱ. 영업비용 33,384 29,393 62,077 54,435 (1) 증권평가 및 처분손실 2 8 8 357 1. 당기손익인식증권평가손실 - - - 3 2. 종속회사투자주식처분손실 - - - 25 3. 증권손상차손 - - - 329 4. 당기손익인식지정금융자산처분손실 - 8 8 - 5. 당기손익공정가치측정증권평가손실 2 - - - (2) 이자비용 7,169 5,777 12,282 5,120 1. 차입금이자 2,164 1,429 2,892 2,772 2. 사채이자 5,005 4,348 9,390 2,348 (3) 판매비와관리비 23,589 20,064 43,910 36,073 1. 급여 12,959 12,050 23,696 22,464 2. 퇴직급여 819 800 1,601 1,488 3. 명예퇴직금 1,087 - - - 4. 복리후생비 1,233 1,137 2,280 1,976 5. 전산운용비 81 71 178 308 6. 임차료 1,080 1,270 2,588 2,545 7. 지급수수료 1,484 888 3,295 1,934 8. 접대비 548 462 956 913 9. 광고선전비 1,226 827 4,240 70 10. 감가상각비 238 202 427 335 11. 조사연구비 37 48 95 94 12. 연수비 182 125 283 202 13. 무형자산상각비 43 24 67 5 14. 세금과공과금 982 932 1,696 1,273 15. 판매부대비 - - - 1 16. 등기소송비 및 공고비 376 367 588 799 17. 회의비 12 7 9 4 18. 인쇄비 7 30 47 28 19. 여비교통비 241 239 436 361 20. 차량유지비 231 186 377 361 21. 소모품비 37 26 45 42 22. 보험료 13 21 35 47 23. 행사비 9 - - - 24. 기타 664 352 971 823 (4) 기타의 영업비용 2,624 3,544 5,877 12,885 1. 충당부채전입액 2,036 3,333 4,913 12,885 2. 기타대손상각비 379 189 351 - 3. 기타영업비용 209 22 613 - Ⅲ. 영업이익 99,317 79,697 167,302 110,687 Ⅳ. 영업외수익 673 1,061 1,750 3,461 1. 유형자산처분이익 24 - 50 20 2. 상각채권추심이익 535 944 1,444 3,005 3. 기타 114 117 256 436 Ⅴ. 영업외비용 2,400 899 2,041 959 1. 종속회사투자지분손상차손 - - 998 - 2. 무형자산손상차손 - - - 56 3. 기부금 2,367 860 961 - 4. 기타 33 39 82 903 Ⅵ. 법인세비용차감전순이익(손실) 97,590 79,859 167,011 113,189 Ⅶ. 법인세비용(수익) 22,724 19,242 40,332 27,267 Ⅷ. 당기순이익(손실) 74,866 60,617 126,679 85,922 Ⅸ. 법인세비용차감후기타포괄손익 (903) 1,535 2,021 711 (1) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익 (911) 1,547 2,357 962 1. 금융자산평가이익 (911) 1,547 2,357 962 (2) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익 8 (12) (336) (251) 1. 보험수리적손실 8 (12) (336) (251) Ⅹ. 총포괄이익(손실) 73,963 62,152 128,700 86,633 XI. 주당손익(단위: 원) - 기본주당순손익 305 247 516 350 - 희석주당순손익 305 247 516 350 [신탁계정] 손 익 계 산 서 제23기 반기 2018년 1월 1일부터 2018년 6월 30일까지 제22기 반기 2017년 1월 1일부터 2017년 6월 30일까지 제22기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 제21기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지 신탁계정 (단위 : 백만원) 과 목 제23기 반기 제22기 반기 제22기 제21기 Ⅰ. 매출액 2,000,152 1,513,306 2,233,017 2,049,475 1. 토지신탁분양수익 1,996,900 1,479,339 2,173,072 1,830,483 2. 토지신탁임대수익 609 591 1,176 12,766 3. 기타처분수익 696 31,457 56,392 202,507 4. 기타임대수익 1,941 1,918 2,376 3,719 5. 기타수익 6 1 1 - Ⅱ. 매출원가 1,606,639 1,145,613 1,627,805 1,606,625 1. 토지신탁분양원가 1,606,639 1,130,129 1,608,543 1,575,921 2. 기타처분원가 - 15,484 19,262 30,704 Ⅲ. 매출총이익 393,513 367,693 605,212 442,850 Ⅳ. 판매비와관리비 176,908 166,652 349,623 341,626 1. 임차료 4,873 3,182 8,677 7,246 2. 세금과공과 582 760 5,578 6,729 3. 수선유지비 145 20 14 75 4. 보험료 2,199 1,719 5,972 4,118 5. 업무추진비 2 45 45 - 6. 광고선전비 28,582 22,606 48,638 48,196 7. 모델하우스설치비 10,334 18,348 39,529 45,623 8. 모델하우스운영비 3,317 2,677 5,315 3,869 9. 모델하우스철거용역비 502 233 350 160 10. 판매촉진비 4,630 68 51 3,205 11. 등기소송비 253 249 662 823 12. 지급수수료 33,157 26,533 52,023 45,496 13. 측량수수료 1 25 31 1 14. 브랜드사용료 1,497 2,066 4,184 6,074 15. 분양수수료 70,912 74,073 149,222 129,705 16. 분양신탁보수 527 277 528 720 17. 관리신탁보수 6 5 49 29 18. 처분신탁보수 40 1 - 142 19. 담보신탁보수 312 205 1,111 888 20. 분양관리신탁보수 - 77 226 160 21. 통신비 64 61 116 82 22. 민원처리비 643 1,683 2,752 2,104 23. 신탁재산관리비 3,411 1,557 3,489 2,489 24. 기타관리부대비 366 326 672 1,570 25. 도서인쇄비 36 29 30 41 26. 소모품비 37 7 7 - 27. 수도광열비 121 175 178 187 28. 개발부담금 83 19 222 1,066 29. 학교용지부담금 113 42 58 46 30. 조합운영비 406 - 240 - 31. 부가가치세 9,757 9,584 19,654 30,782 Ⅴ. 영업이익 216,605 201,041 255,589 101,224 Ⅵ. 영업외수익 10,454 18,759 38,809 15,492 1. 예금이자 911 732 1,379 1,892 2. 연체이자 500 628 1,290 2,577 3. 기타수입이자와할인료 - - 3,012 11 4. 수입위약배상금 7,365 12,230 23,581 5,768 5. 잡이익 728 4,513 1,410 3,297 6. 신탁자산처분이익 950 656 8,137 1,947 Ⅶ. 영업외비용 52,265 35,939 77,659 62,921 1. 회사계정차이자비용 8,234 4,734 7,965 5,565 2. 신탁보수지연이자 50 24 45 22 3. 기타지급이자와할인비용 42,530 30,844 67,075 53,648 4. 지급위약배상금 - 1 1,462 93 5. 매출할인 3 250 6 - 6. 잡손실 1,072 68 68 2,592 7. 지체상금 376 18 1,028 1,001 8. 신탁자산처분손실 - - 10 - Ⅷ. 경상이익 174,794 183,861 216,739 53,795 Ⅸ. 특별이익 11 - 429 100 1. 채무면제이익 11 - 429 100 Ⅹ. 법인세비용차감전순이익 174,805 183,861 217,168 53,895 ⅩⅠ. 법인세비용 40 338 11 129 ⅩⅡ. 당기순이익 174,765 183,523 217,157 53,766 ※ 신탁계정 재무제표는 감사받지 않은 재무제표입니다. 다. 자본변동표 자 본 변 동 표 제23 기 반기 2018년 1월 1일부터 2018년 6월 30일까지 제22 기 반기 2017년 1월 1일부터 2017년 6월 30일까지 제22 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 제21 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지 주식회사 한국토지신탁 (단위 : 백만원) 구 분 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 총 계 2016.01.01 (전전기초) 252,489 6,296 (12,050) 2,926 239,720 489,381 총포괄손익 당기순이익 - - - - 85,922 85,922 유가증권평가이익 - - - 962 - 962 보험수리적손익 - - - (251) - (251) 소계 - - - 711 85,922 86,633 연차배당 - - - - (14,717) (14,717) 2016.12.31 (전전기말) 252,489 6,296 (12,050) 3,637 310,925 561,297 2017.01.01 (전기초) 252,489 6,296 (12,050) 3,637 310,925 561,297 총포괄이익 당기순이익 - - - - 126,679 126,679 유가증권평가이익 - - - 2,357 - 2,357 보험수리적손익 - - - (336) - (336) 소계 - - - 2,021 126,679 128,700 연차배당 - - - - (18,395) (18,395) 2017.12.31 (전기말) 252,489 6,296 (12,050) 5,658 419,209 671,602 2017.01.01 (전기초) 252,489 6,296 (12,050) 3,636 310,926 561,297 총포괄이익 반기순이익 - - - - 60,617 60,617 유가증권평가이익 - - - 1,547 - 1,547 보험수리적손익 - - - (12) - (12) 소계 - - - 1,535 60,617 62,152 연차배당 - - - - (18,396) (18,396) 2017.06.30 (전반기말) 252,489 6,296 (12,050) 5,171 353,147 605,053 2018.01.01 (당기초) 252,489 6,296 (12,050) 5,658 419,209 671,602 회계정책 변경효과 0 0 0 (2,860) (24,480) (27,340) 총포괄이익 반기순이익 - - - - 74,867 74,867 유가증권평가이익 - - - (911) - (911) 보험수리적손익 - - - 8 - 8 소계 - - - (903) 74,867 73,964 연차배당 - - - - (24,528) (24,528) 2018.06.30 (당반기말) 252,489 6,296 (12,050) 1,895 445,068 693,698 라. 현금흐름표 현 금 흐 름 표 제23 기 반기 2018년 1월 1일부터 2018년 6월 30일까지 제22 기 반기 2017년 1월 1일부터 2017년 6월 30일까지 제22 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 제21 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지 주식회사 한국토지신탁 (단위 : 백만원) 과 목 제23기 반기 제22기 반기 제22기 제21기 Ⅰ. 영업활동 현금흐름 58,891 12,684 (97,754) (123,379) 1. 분(당)기순이익 74,867 60,617 126,679 85,923 2. 손익항목의 조정 (15,185) (3,836) (3,431) 1,216 법인세비용 22,723 19,242 40,332 27,267 감가상각비 238 202 427 335 무형자산상각비 43 24 67 5 무형자산처분손실 - - - 71 무형자산손상차손 - - - 56 매도가능금융자산손상차손 - - - 330 매도가능금융자산처분이익 - - - - 당기손익인식공정가치측정증권평가손실 2 - - - 당기손익공정가치측정증권평가이익 (31) - - - 퇴직급여 819 800 1,601 1,488 기타대손상각비 379 189 350 - 종속기업투자주식손상차손 - - 998 - 이자비용 7,181 5,777 12,283 5,120 충당부채전입액 2,036 3,333 4,913 12,885 대손충당금환입액 (8,679) (4,902) (2,617) (4,635) 충당부채환입액 (1,924) (986) (1,118) (257) 유형자산처분이익 (24) - (50) (21) 유형자산폐기손실 - - 1 - 매도가능증권처분이익 - (1,185) (1,245) - 이자수익 (35,106) (24,582) (53,650) (32,422) 배당금수익 (2,842) (1,748) (5,723) (9,006) 3. 영업활동으로 인한 자산·부채의 변동 (713) (46,409) (239,976) (216,565) 당기손익인식금융자산 (10,000) (6,944) 8,950 37,013 신탁계정대 73,534 3,075 (287,844) (243,194) 매입대출채권 (45,805) (22,894) 74,967 (1,989) 미수금 1,465 1,388 (721) (3,708) 미수수익 (8,825) (7,847) (27,661) (589) 선급비용 (497) (15) 2 4 미지급금 (4,822) (3,901) 1,273 1,496 미지급비용 (163) (166) 106 152 선수금 1,350 (4,308) (6,526) 4,991 제세예수금 56 34 25 16 기타예수금 (6,154) 70 4,007 (116) 충당부채 (187) (3,801) (3,968) (8,339) 확정급여채무 35 - - - 퇴직금의지급 - - (754) (2) 퇴직연금납입 (700) (1,100) (1,832) (2,300) 4. 이자의 수취 34,204 22,439 52,163 31,578 5. 이자의 지급 (7,057) (5,645) (11,885) (5,651) 6. 배당금의 수취 2,842 1,748 5,723 1,365 7. 법인세의 납부 (30,067) (16,230) (27,027) (21,245) Ⅱ. 투자활동 현금흐름 21,635 12,501 35,659 (54,394) 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 24,123 19,323 46,980 81,799 매도가능금융자산의 처분 - 1,849 1,912 942 종속기업주식의 처분 23,138 12,814 37,913 68,338 관계기업주식의 처분 - 3,000 3,000 - 유형자산의 처분 51 - 49 21 무형자산의 처분 - - - 272 대여금의 감소 10 180 190 205 보증금의 감소 924 1,480 3,916 12,021 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 (2,488) (6,822) (11,321) (136,193) 예치금의 증가 123 103 203 226 당기손익공정가치측정증권의 취득 1,300 - - - 매도가능금융자산의 취득 - - - 498 종속기업투자지분의 취득 - 5,150 5,150 58,202 관계기업투자지분의 취득 - - - 64,032 대여금의 증가 110 39 149 270 유형자산의 취득 171 99 348 598 무형자산의 취득 - 232 232 251 보증금의 증가 784 1,199 5,239 12,116 Ⅲ. 재무활동 현금흐름 (24,657) 46,394 81,523 170,493 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 148,746 225,574 346,963 393,058 차입금의 증가 148,746 75,574 196,963 243,058 사채의 발행 - 150,000 150,000 150,000 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 (173,403) (179,180) (265,440) (222,565) 차입금의 상환 148,875 160,784 247,044 187,848 사채의 상환 - - - 20,000 배당금 지급 24,528 18,396 18,396 14,717 Ⅳ. 현금및현금성자산의 순증가(감소) 55,869 71,579 19,428 (7,280) Ⅴ. 기초의 현금및현금성자산 33,571 14,142 14,143 21,423 Ⅵ. 기말의 현금및현금성자산 89,440 85,721 33,571 14,143 5. 재무제표 주석 가. 고유계정 주석 제 23 기 반기 2018년 01월 01일부터 2018년 06월 30일까지 제 22 기 반기 2017년 01월 01일부터 2017년 06월 30일까지 주식회사 한국토지신탁 1. 회사의 개요 주식회사 한국토지신탁(이하 "당사"라 함)은 (구)신탁업법 제3조에 의거 금융감독위원회의 인가를 받아 1996년 4월 4일 설립되어 토지신탁을 포함한 부동산신탁업을 영위하고 있으며 2009년 2월 4일을 시행일로 하는 자본시장과금융투자업에관한법률에 의해 재인가를 받았습니다. 당사는 서울특별시 강남구 역삼동에 본사를 두고 있습니다. 당사의 설립시 납입자본금은 300억원이었으며, 설립 후 수차의 증자를 거 쳐 당반기말 현재의 납입자본금은 252,489백만원입니다. 한편, 당사의 주식은 2001년 5월 18일 코스닥 등록을 승인받아 2001년 5월 22일부터 2016년 7월 8일까지 코스닥시장에서 거래되었고, 2016년 7월 7일 유가증권시장 상장을 승인받아 2016년 7월 11일부터 유가증권시장에서 거래되고 있습니다 . 2017년말 최대주주는 리딩밸류일호유한회사(34.08%)이었으나, 2018년 2월 6일에 엠케이인베스트먼트(24.25%)로 변경되었습니다. 이에 따라 당반기말 현재 최대주주는 엠케이인베스트먼트(주)(24.25%)이며,기 타기관 및 개인이 75.75%의 주식을 보유하고 있습니다. 2. 재무제표 작성기준2-1. 회계기준의 적용 당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 반기재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2-2. 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정 의 근거 를 사용하였습니다. 3. 유의적인 회계정책 3-1. 제·개정된 기준서의 적용중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2018년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ 과 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’을 최 초로 도입하였습니다. 기업회계기준서 제1034호에서 요구하는 바와 같이, 당사는 이와 관련된 성격과 영향을 아래와 같이 공시합니다. 이와 다른 개정 기준서와 해석서들이 2018년에 최초로 도입되었으나 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’은 2018년 1월 1일 이후부터 개시하는 연차기간에 대해 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체하며, 금융상품 회계처리의 세 가지 측면인 분류 및 측정, 손상, 위험회피회계를 모두 포함합니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 동 기준서의 최초 적용일은 2018년 1월 1일이며, 비교 정보 재작성을 면제하는 예외 조항을 적용하여 비교표시 기간의 정보는 재작성하지 아니하였습니다. 한편, 기업회계기준서 제1109호 최초 적용에 따른 재무영향은 2018년 1월 1일 기초 자본에서 조정 하였으며 그 에 따른 재무적영향은 주석 31에서 기술하고 있습니다. (a) 분류 및 측정 특정 매출채권을 제외하고, 기업회계기준서 제1109호 하에서 당사는 당기손익-공정가치로 측정하지 아니하는 금융자산의 거래원가는 최초 인식시점의 공정가치에 포함합니다. 기업회계기준서 제1109호 하에서 채무상품은 후속적으로 당기손익-공정가치(FVPL), 상각후원가, 또는 기타포괄손익-공정가치(FVOCI)로 측정됩니다. 분류는 당사의 금융자산 관리방식에 대한 사업모형과 금융상품이 ‘원금과 원금에 대한 이자’만으로 구성되어 있는지 여부를 나타내는 계약상 현금흐름 특성(SPPI 기준)의 두 가지 기준에 근거합니다. 당사의 채무상품에 대한 새로운 분류 및 측정 결과는 다음과 같습니다. - SPPI 기준을 충족지 않거나 계약상 현금흐름의 단기매매등과 같이 수취, 수취 및 매도 이외 목적으로 하는 사업모형에서 보유하고 있는당기손익-공정가치 측정 채무상품. - 상각후원가측정 금융자산. SPPI 기준을 충족하며 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형에서 보유하고 있는 채무상품. 이 범주는 당사의 대출채권 및 기타 금융자산에 포함되는 미수금, 미수수익, 보증금을 포함합니다. -제거손익이 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산. 계약상 현금흐름의 수취 및 매도를 목적으로 하는 사업모형 하에서 SPPI 기준을 충족하는 당사의 채무상품이 이 범주를 구성합니다. -제거손익이 당기손익으로 재순환되지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산.이 범주는 당사가 예상되는 미래기간까지 보유할 의도를 가지고 있고 최초 인식 또는거래 시 취소할 수 없는 선택을 한 지분상품만 포함합니다. 지분상품은 기업회계기준서 제1109호 하에서 손상 평가를 수행하지 않습니다. 당사의 사업모형은 개시일인 2018년 1월 1일에 평가되어야 하며, 개시일 이전에 제거되지 않은 금융자산에 적용합니다. 채무상품의 계약상 현금흐름이 원금과 원금에 대한 이자 지급으로 구성되어 있는 지에 대한 평가는 자산의 최초 인식시점의 사실과상황에 기초합니다. 당사의 금융부채에 대한 회계처리는 기업회계기준서 제1039호 하의 회계처리와 대부분 일치합니다. 기업회계기준서 제1039호의 요구사항과 유사하게, 기업회계기준서 제1109호는 조건부 대가를 공정가치의 변동이 포괄손익계산서에서 인식되는 공정가치로 측정되는 금융상품으로 회계처리합니다. 기업회계기준서 제1109호 하에서, 내재파생상품은 더이상 주계약에서 분리되지 않습니다. 그 대신에, 금융자산은 계약상 정의와 당사의 사업모형에 근거하여 분류됩니다. 금융부채와 비금융주계약에 내재된 파생상품에 대한 회계처리는 기업회계기준서제1039호의 요구사항에서 변경되지 않았습니다. 전기말 현재 당사는 내재파생상품을 보유하고 있지 않으므로 기업회계기준서 제1109호의 영향은 없습니다 (b) 손상 기업회계기준서 제1109호를 적용함에 따라 금융자산에 대한 기업회계기준서 제1039호의 발생손실접근법을 미래의 기대신용손실(Expected Credit Loss:ECL) 접근법으로 대체합니다. 기업회계기준서 제1109호 하에서, 당사가 대출채권과 당기손익-공정가치로 측정되지 않는 기타채무상품의 기대신용손실에 대한 충당금을 인식해야 합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 당사가 수취할 것으로 예상되는 모든 현금흐름의 차이를 기초로 합니다. 현금부족액은 자산의 최초 유효이자율로 할인하여 측정합니다.대출채권의 경우, 당사는 12개월 또는 기대존속기간에 근거하여 기대신용손실을 산출합니다. 당사는 차입자 특유의 미래 예상 요인과 경제적 환경을 반영하여 조정한 과거 신용손실 경험을 근거로 대손충당금설정률을 추정합니다. 기대신용손실의 적용에 대한 기업회계기준서 제1109호의 요구사항은 당사의 채무상품에 대한 손실충당금을 증가시켰습니다. 손실충당금의 증가로 인해 최초 적용일 현재 이익잉여금이 8,158,000천원 조정되었습니다. (주석31 참조) - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정) 기업회계기준서 제1115호는 기업회계기준서 제1011호 ‘건설계약’, 기업회계기준서 제1018호 ‘수익’ 및 관련 해석서를 대체하며, 해당 계약들이 다른 기준서의 적용범위에 해당하지 않는다면 고객과의 계약에서 발생하는 모든 수익에 대하여 적용됩니다. 새로운 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익을 회계처리하기 위해 5단계법을 확립하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것과 교환하여 기업이 권리를 갖게 될 것으로 예상되는 대가를 반영한 금액을 수익으로 인식합니다. 이 기준서는 당사가 고객과의 계약에 5단계법을 적용함에 있어 관련된 모든 사실과 정황을 고려하여 판단할 것을 요구합니다. 또한 이 기준서는 계약을 체결하기 위해 들인 원가와 계약을 이행할 때 드는 원가에 대한 회계처리를 구체적으로 명시하였습니다. 당 사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’을 적용하였습니다. 당사는 누적효과 일괄조정법을 사용하여기준서 제1115호를 적용하였으며, 기준서 제1115호의 최초 적용 누적효과를 2018년 1월 1일 기초 자본에서 조정하였습니다.그러므로 비교표시 기간의 정보는 재작성되지 않았으며, 기준서 제1018호 ‘수익’ 및 관련 해석서에 따라 작성되었습니다. 유의적인 변경과 이에 따른 금액적 영향은 아래와 같습니다. 1) 2018년 1월 1일 자본변동표에 미치는 영향 (단위 : 천원) 구분 조정사항 기준서 제 1115호 채택 전 조정 보고금액 자본 이익잉여금 (a) 419,209,016 (19,182,312) 400,026,704 합 계 419,209,016 (19,182,312) 400,026,704 (a) 용역의 제공 당사는 토지신탁을 포함한 부동산신탁업을 영위하고 있습니다. 차입형토지신탁과 관련하여 분양사무관리와 건축사무관리 및 인허가업무이행이라는 용역을 함께 제공하고 있습니다. 해당 용역은 개별적으로 제공되기도 하고, 다른 공급자에 의해 제공될 수 있으며 유의적으로 변형 또는 고객 맞춤화하지 않습니다.기업회계기준서 제1115호 도입 이전에 당사는 토지신탁보수(차입형 토지신탁)를 원가진행률 기준이라는 단일방식으로 수익을 인식하였습니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호에서 차입형토지신탁과 관련하여 건축사무의 관리,분양사무의 관리, 인허가업무의 이행의 경우, 수행의무의 식별기준 및 그 밖의 각 약속과 구분하여 식별할 기준을 충족하고 있다고 평가하였습니다. 당사는 차입형 토지신탁보수의 상대적 개별판매가격을 관측할 수 없어, 과거 계약금액으로 다중회귀분석을 이용하여 건축사무와 분양사무의 계약대가를 산출하고 총계약대가에서 이를 차감한 잔여금액을 인허가업무계약대가로 산정하였습니다. 당사는 차입형토지신탁과 관련하여 건축사무관련 보수금액은 원가진행률로, 분양사무관련 보수금액은 분양률로, 인허가관련업무 보수금액은 기간안분하여 수익인식합니다. 또한, 기업회계기준서 제1115호 도입 이전에 당사는 브랜드이용수수료를 분양체결일에 수취약정액을 일시에 수익으로 인식하였으나, 기업회계기준서 제1115호 하에서는 입주자모집공고일과 신탁종료예정일까지 기간안분하여 수익인식합 니다. 2) 2018년 6월 30일 재무상태표에 미치는 영향기업회계기준서 제1115호를 도입함에 따라 도입 전보다 신탁보수미수금이 16,621천원 감소하였고, 신탁보수미수수수료가 24,896천원 증가하였으며 선수금이 3,704,896천원 감소하 였습니다. 이와 관련한 세효과로 미지급법인세가 898,587천원 증가하였으며 손익효과로 이익잉여금이 2,814,584천원 증가하였습니다. 3 ) 2018년 6월 30일 포괄손익계산서에 미치는 영향 기업회계기준서 제1115호를 도입함에 따라 도입 전보다 토지신탁보수가 3,064,095천원 증가하고 브랜드이용수수료 649,075천원이 증가하였습니다. 법인세차감전순이익이 증가함에 따라 법인세비용이 898,587천원 증가하였으며, 반기순이익은 2,814,584천원 증가하였습니다. 4 ) 2018년 6월 30일 현금흐름표에 미치는 영향 반기순이익과 손익항목의 조정 및 영업활동으로 인한 자산과 부채의 변동에 상기 변동사항이 반영되어 영향이 있으나, 영업활동으로 인한 현금흐름 총액에는 영향이 없습니다. 5 ) 2018년 반기 주당이익에 미치는 영향 기업회계기준서 제1115호를 도입함으로 반기순이익이 2,814,584천원 증가함에 따라 기본및희석주당이익은 11원 증가하였습니다. -기업회계기준해석서 제2122호 ‘외화 거래와 선지급·선수취 대가’(제정) 해석서는 대가를 외화로 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)를 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 점을 명확히 하였습니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하여야 합니다. 당사는 외화 거래가 없는 바, 동 제정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. -기업회계기준서 제1040호 ‘투자부동산’ (개정) - 투자부동산 계정대체 이 개정사항은 투자부동산의 개발 또는 건설에 대해 계정대체 시점을 명확히 합니다.이 개정사항은 투자부동산으로(에서) 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게 되거나 중지되는 시점에 용도 변경에 대해 기술합니다. 부동산에 대한 경영진의 의도 변경만으로는 용도 변경의 증거가 되지 않습니다. 당사는 투자부동산을 보유하고 있지 않은 바, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. -기업회계기준서 제1102호 ‘주식기준보상’ (개정) - 주식기준보상거래의 분류와 측정 기업회계기준서 제1102호 ‘주식기준보상’의 개정은 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향, 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래, 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경에 대해 다루고 있습니다. 동 개정사항은 전진적으로 적용되며, 모든 개정사항을적용하는 때에는 소급 적용할 수 있습니다. 당사는 주식기준보상거래가 없는 바, 개정 기준서가 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. -기업회계기준서 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’ (개정) -개별기준에 따라 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 함 개정 기준서는 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 관계기업이나 공동기업에대한 투자를 최초인식할 때 각각의 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 선택하여 그 투자를 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 하였습니다. 만약, 그 자체가 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있다면, 그 기업이 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 또는 공동기업이 보유한 종속기업의 지분에 대하여 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 선택할 수 있습니다. 이 선택은 (1) 투자기업인 관계기업이나 공동기업을 최초로 인식하는 시점, (2) 관계기업이나 공동기업이 투자기업이 되는 시점, (3) 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 최초로 지배기업이 되는 시점 중 가장 나중의 시점에 각각의 투자기업인 관계기업이나 공동기업에 대해 개별적으로 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. -기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ (개정) -최초채택 기업의 단기 면제 규정 삭제 문단E3~E7의 최초채택기업의 단기 면제 규정은 의도된 목적이 달성되었기 때문에 삭제되었으며 해당 규정은 더 이상 유효하지 않습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3-2. 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준 당사의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서는 다음과 같으며, 당사가 조기 적용한 기준서 또는 해석서는 없습니다. -기업회계기준서 제1116호 '리스' 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제 2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를포함하는 거래의 실질에 대한 평가'을 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하였으며, 리스이용자로 하여금 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호에서의 금융리스 회계처리와 유사한 단일 모델로 회계처리할 것을 요구합니다. 동 기준서는 리스이용자에 대해 소액자산 리스(예: 개인 컴퓨터), 단기리스(리스기간이 12개월 이하인 리스)의 두 가지 인식 면제 규정을 포함합니다.리스개시일에 리스이용자는 리스료 지급에 대한 부채(리스부채)를 인식하여야 하며,기초자산에 대한 리스기간동안의 사용권을 나타내는 자산(사용권 자산)을 인식할 것입니다. 리스이용자는 리스부채의 이자비용과 사용권 자산의 감가상각비를 개별적으로 인식하여야 합니다. 또한 리스이용자는 특정 사건(즉, 리스기간의 변동, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동)이 발생하면 리스부채를 재측정해야 합니다. 리스이용자는 일반적으로 사용권 자산을 조정함으로써 리스부채의 재측정 금액을 인식할 것입니다. 기업회계기준서 제1116호에서의 리스제공자 회계처리는 기업회계기준서 제1017호의 현행 회계처리와 비교하여 실질적으로 변동되지 않았습니다. 리스제공자는 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호와 동일한 분류 원칙을 사용하여 운용리스와 금융리스를 구분할 것입니다.또한 기업회계기준서 제1116호는 리스이용자와 리스제공자에게 기업회계기준서 제1017호보다 광범위한 공시를 요구합니다. 동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용이 허용되나 기업은 먼저 기업회계기준서 제1115호를 적용하여야 합니다. 리스이용자는 완전 소급법과 누적효과 일괄조정 경과조치 중 하나를 사용하여 동 기준서를 적용할 수 있으며, 동 기준서 상 경과 규정은 몇가지 실무적 간편법을 허용합니다. 당사는 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며, 정해진 시행일에 개정기준서를 적용할 계획입니다. 4. 금융위험 관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있으며, 당사의 재무위험관리 목적과 정책은 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일합니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. 5. 고객과의 계약에서 생기는 수익당반기 중 당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 누적 토지신탁 관리신탁 처분신탁 담보신탁 분양관리신탁 합 계 주요 용역 분양사무관리 32,324,983 - - - - 32,324,983 건설사무관리 41,020,838 - - - - 41,020,838 인허가업무 608,430 - - - - 608,430 기타 용역 관리업무 - 10,433 - - - 10,433 관리 및 처분업무 - - 11,859 - - 11,859 증서발행 및 환가업무 - - - 377,003 - 377,003 자금관리업무 - - - - 44,479 44,479 합 계 73,954,251 10,433 11,859 377,003 44,479 74,398,025 수익인식시기 분양률로 인식 32,324,983 - - - - 32,324,983 원가진행률로 인식 41,020,838 - - - - 41,020,838 기간안분으로 인식 608,430 10,433 11,859 - 44,479 675,201 증서발행시점에 인식 - - - 377,003 - 377,003 합 계 73,954,251 10,433 11,859 377,003 44,479 74,398,025 3개월> (단위 : 천원) 구 분 당반기 3개월 토지신탁 관리신탁 처분신탁 담보신탁 분양관리신탁 합 계 주요 용역 분양사무관리 14,988,047 - - - - 14,988,047 건설사무관리 21,599,662 - - - - 21,599,662 인허가업무 293,418 - - - - 293,418 기타 용역 - - - - - - 관리업무 - 5,222 - - - 5,222 관리 및 처분업무 - - 2,118 - - 2,118 증서발행 및 환가업무 - - - 337,601 - 337,601 자금관리업무 - - - - 22,363 22,363 합 계 36,881,127 5,222 2,118 337,601 22,363 37,248,431 수익인식시기 분양률로 인식 14,988,047 - - - - 14,988,047 원가진행률로 인식 21,599,662 - - - - 21,599,662 기간안분으로 인식 293,418 5,222 2,118 - 22,363 323,121 증서발행시점에 인식 - - - 337,601 - 337,601 합 계 36,881,127 5,222 2,118 337,601 22,363 37,248,431 6. 이자수익당반기와 전반기 현재 이자수익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 3개월 누적 상각후원가측정대출채권이자 예금이자 530,705 999,558 신탁계정대이자 15,473,558 32,946,282 매입대출채권이자 206,351 208,077 기타이자 326,716 654,906 소 계 16,537,330 34,808,823 기타 당기손익-공정가치측정금융자산이자(*) 55,166 269,073 합 계 16,592,496 35,077,896 (*)기업회계기준서 제1039호 하에서 당사가 보유한 매도가능금융자산 중 출자금에서 발생한 수익은 배당금수익으로 분류하였으나, 기업회계기준서 제1109호 하에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 채무증권에서 발생한 배당금수익은 이자수익으로 분류하였습니다. (단위 : 천원) 구분 3개월 누적 예금이자 326,461 583,120 신탁계정대이자 11,175,360 22,119,908 매입대출채권이자 994,316 1,383,476 기타이자 196,026 411,096 합 계 12,692,163 24,497,600 7. 배당금수익당반기와 전반기 현재 배당금수익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 3개월 누적 종속기업투자주식 1,118,037 2,722,380 당기손익-공정가치측정 금융자산(지분증권) 19,300 119,755 합 계 1,137,337 2,842,135 (단위 : 천원) 구분 3개월 누적 종속기업투자주식 425,288 1,405,705 매도가능금융자산 1,300 342,243 합 계 426,588 1,747,948 8. 현금 및 예치금 8-1. 현 금 및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 이자율(%) 당반기말 전기말 보통예금 등 0.00 ~ 0.10 10,905 10,900 MMDA 0.00 ~ 1.05 89,428,643 33,560,126 합 계 89,439,548 33,571,026 8-2. 예치금당사가 보유한 예치금은 전액 사용이 제한되어 있는 바, 당반기말과 전기말 현재 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 예금의 종류 금융기관 당반기말 전기말 제한내용 장기성예금 별단예금 농협은행(주) 2,000 2,000 당좌개설보증금 특정예금 자사주신탁 미래에셋대우(주) 17,656,721 17,533,258 자사주매입 합 계 17,658,721 17,535,258 9. 당기손익-공정가치측정 금융자산9-1. 채무증권당반기말 현재 채무증권으로 분류된 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 주식수 지분율(%) 취득가액 장부가액 수익증권(*) KREDIT사모부동산펀드 1호 - - 1,468 1,513 마이어사모러시아부동산펀드 2호 - - 2,000,000 - 현대유퍼스트사모부동산 1호 - - 3,000,000 270,240 소 계 5,001,468 271,753 기타유가증권(출자금 등) 파이온파트너스㈜ 10,371 5.00 1,000,000 - ㈜케이앤케이에셋 19,900 19.90 99,500 - ㈜서울라이트타워 1,069,483 5.32 4,260,826 - 인천해상리조트컨소시엄㈜ 75,000 15.00 750,000 - 케이원제2호 위탁관리부동산투자회사 900,000 9.09 4,500,000 4,036,000 케이원제3호 기업구조조정부동산투자회사 180,000 8.88 900,000 873,000 홍대입구동교동프로젝트금융투자(주) 52,800 5.01 264,000 264,000 케이원제6호 위탁관리부동산투자회사 100,000 2.94 500,000 500,000 케이원제5호 위탁관리부동산투자회사 490,000 10.00 2,450,000 2,354,000 케이원 청천2 뉴스테이 위탁관리부동산투자회사 199,600 19.96 998,000 700,402 케이원제7호 위탁관리부동산투자회사 260,000 3.00 1,300,000 1,300,000 DLB+KB자산운용펀드(A1)(*) - - 10,000,000 10,031,086 소 계 27,022,326 20,058,488 합 계 32,023,794 20,330,241 (*) 출자금 등의 형태로 설립되어 주식수를 표기하지 아니하였습니다. 9-2. 지분증권당반기말 현재 지분증권으로 분류된 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주,천원) 구분 주식수 지분율(%) 취득원가 장부가액 기타유가증권(출자금 등) 이지스자산운용㈜ 66,970 7.97 334,850 4,917,144 주식회사 동양레저 2,600 0.07 13,000 - ㈜핍스웨이브개발 60,000 10.00 300,000 300,000 합 계 647,850 5,217,144 10. 매도가능금융자산 10-1. 수익증권전기말 현재 매도가능금융자산 중 수익증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 액면가액 취득원가 장부가액 미실현보유손익계 손상차손누계액 신한부동산펀드 1,468 1,468 3,260 1,792 - 마이어사모러시아부동산펀드 2호 2,000,000 2,000,000 - - (2,000,000) 현대유퍼스트사모부동산 1호 3,000,000 3,000,000 270,240 (119) (2,729,641) 합 계 5,001,468 5,001,468 273,500 1,673 (4,729,641) 전 기말 현재 상기 수익증권의 취득원가와 공정가액의 차이는 (-)4,727,968 천원 이 며 손상차손 4,729,641천원 및 법인세효과 380천원 을 제외한 1,293천원 이 기타포괄손익누계액에 계상되어 있습니다 . 10-2. 시장성 없는 지분증권전기말 현재 매도가능금융자산 중 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 주식수 지분율(%) 취득원가 장부가액 미실현보유손익계 손상차손누계액 파이온파트너스㈜ 10,371 5.00 1,000,000 - - (1,000,000) ㈜케이앤케이에셋 19,900 19.90 99,500 - - (99,500) ㈜핍스웨이브개발(*) 60,000 10.00 300,000 300,000 - - ㈜서울라이트타워 1,069,483 5.32 4,260,826 - - (4,260,826) 케이원제2호 위탁관리부동산투자회사 900,000 9.09 4,500,000 4,036,000 (464,000) - 케이원제3호 기업구조조정부동산투자회사 180,000 8.88 900,000 873,000 (27,000) - 인천해상리조트컨소시엄㈜ 75,000 15.00 750,000 - - (750,000) 이지스자산운용(주) 66,970 7.97 334,850 4,917,144 4,582,294 - 홍대입구동교동프로젝트금융투자(주)(*) 52,800 5.01 264,000 264,000 - - (주) 동양레저 2,600 0.07 13,000 - - (13,000) 케이원제6호 위탁관리부동산투자회사(*) 100,000 2.94 500,000 500,000 - - 케이원제5호 위탁관리부동산투자회사 490,000 10.00 2,450,000 2,354,000 (96,000) - 케이원 청천2 뉴스테이 위탁관리부동산투자회사 199,600 19.96 998,000 700,402 (297,598) - 합 계 16,370,176 13,944,546 3,697,696 (6,123,326) 전기말 현재 상기 지분증권의 취득원가와 공정가액의 차이는 (-)2,425,630 천원 이 며 손상차손 6,123,326천원 및 법인세효과 838,638천원 을 제외한 2,859,059천원 이 기타포괄손익누계액에 계상되어 있습니다 . (*) 활성거래시장이 존재하지 않고 합리적인 공정가치의 추정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 측정할 수 없어서 취득원가로 평가하였습니다. 11. 관계기업 및 종속기업투자 11-1. 관계기업투자11-1-1. 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 관계기업명 주 요영업활동 결산월 당반기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사(*) 투자업 12월 87.00% 64,032,000 87.00% 64,032,000 (*) 관계기업에 대한 지분율이 87%이나, 당사는 유한책임사원으로서 변동이익에 유의적으로 노출되어 있으나, 관련 활동을 지시할 수 있는 힘과 이익에 영향을 줄 수 있도록 힘을 사용할 능력이 없으므로 연결범위에서 제외하고 관계기업투자로 분류하였습니다. 11-1-2. 당반기와 전반기 중 현재 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 처분 당반기말 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사 64,032,000 - 64,032,000 (단위 : 천원) 구분 기초 처분 전반기말 서강역사개발 주식회사 3,000,000 (3,000,000) - 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사 64,032,000 - 64,032,000 합 계 67,032,000 (3,000,000) 64,032,000 11-1-3. 당반기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 자산 부채 자본 영업수익 반기순이익 총포괄손익 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사 736,970,624 472,693,183 264,277,441 356,465,721 34,467,263 30,073,979 (단위 : 천원) 구분 자산 부채 자본 영업수익 당기순이익 총포괄손익 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사 655,727,104 414,389,605 241,337,499 701,488,711 89,410,060 46,706,720 11-2. 종속기업투자당반기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 주 요영업활동 결산월 당반기말 지분율 취득가액 장부금액 평가손익누계액 손상차손누계액 코레이트투자운용주식회사 부동산자산관리 12월 100.0% 2,735,798 1,737,949 - (997,849) 코레이트자산운용주식회사 집합투자업 12월 68.9% 19,101,829 19,101,829 - - 대신사모부동산투자신탁제12호 부동산투자업 12월 97.8% 2,200,000 2,777,808 577,808 - 코레이트통영전문투자형사모부동산투자신탁 부동산투자업 12월 96.3% 5,200,000 6,405,932 1,205,932 - 코레이트 거제전문투자형사모부동산투자신탁 부동산투자업 12월 98.0% 5,000,000 6,156,750 1,156,750 - 하나전문투자부동산투자신탁6호 부동산투자업 12월 89.3% 16,607,911 18,311,219 1,703,307 - 코레이트 제주전문투자형사모부동산투자신탁 부동산투자업 12월 96.2% 1,232,973 1,274,080 41,107 - 코레이트 의정부전문투자형사모부동산투자신탁 부동산투자업 12월 98.4% 506,087 542,121 36,034 - 코레이트 서산전문투자형사모부동산투자신탁 부동산투자업 12월 90.9% 3,000,000 3,489,090 489,090 - 코레이트 제주전문투자형사모부동산투자신탁2호 부동산투자업 12월 96.3% 2,600,000 3,035,032 435,032 - 글로벌원서귀포전문투자사모부동산투자신탁 부동산투자업 12월 90.9% 1,000,000 1,135,850 135,850 - 합 계 59,184,598 63,967,660 5,780,910 (997,849) (단위 : 천원) 구분 주 요영업활동 결산월 전기말 지분율 취득가액 장부금액 평가손익누계액 손상차손누계액 코레이트투자운용주식회사 부동산자산관리 12월 100.0% 2,735,798 1,737,949 - (997,849) 코레이트자산운용주식회사 집합투자업 12월 68.9% 19,101,829 19,101,829 - - 대신사모부동산투자신탁제12호 부동산투자업 12월 97.8% 2,200,000 2,666,774 466,774 - 베리타스오포사모부동산투자신탁1호 부동산투자업 12월 97.6% 8,000,000 8,990,640 990,640 - 코레이트통영전문투자형사모부동산투자신탁 부동산투자업 12월 96.3% 5,200,000 6,175,728 975,728 - 코레이트 거제전문투자형사모부동산투자신탁 부동산투자업 12월 98.0% 5,000,000 5,932,900 932,900 - 하나전문투자부동산투자신탁6호 부동산투자업 12월 90.7% 19,430,539 20,957,002 1,526,463 - 코레이트 제주전문투자형사모부동산투자신탁 부동산투자업 12월 96.2% 2,500,000 2,833,050 333,050 - 코레이트 청라전문투자형사모부동산투자신탁 부동산투자업 12월 98.6% 6,047,972 6,136,998 89,026 - 코레이트 의정부전문투자형사모부동산투자신탁 부동산투자업 12월 98.4% 506,088 519,838 13,750 - KTB칸피던스사모부동산투자신탁제96호 부동산투자업 12월 50.0% 5,000,000 5,760,300 760,300 - 코레이트 서산전문투자형사모부동산투자신탁 부동산투자업 12월 90.9% 3,000,000 3,354,660 354,660 - 코레이트 제주전문투자형사모부동산투자신탁2호 부동산투자업 12월 96.3% 2,600,000 2,914,106 314,106 - 글로벌원서귀포전문투자사모부동산투자신탁 부동산투자업 12월 90.9% 1,000,000 1,088,371 88,371 - 합 계 82,322,226 88,170,145 6,845,768 (997,849) 11-3. 당반기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 자산 부채 자본 영업수익 반기순손익 총포괄손익 코레이트투자운용주식회사 2,244,279 291,883 1,952,396 2,852,947 176,003 176,003 코레이트자산운용주식회사 12,788,235 555,335 12,232,900 3,974,042 (9,450) (14,049) 대신사모부동산투자신탁제12호 2,842,359 1,418 2,840,941 117,280 111,702 111,702 베리타스오포사모부동산투자신탁1호 - - - 149,927 127,689 127,689 코레이트통영전문투자형사모부동산투자신탁 6,658,754 3,805 6,654,949 241,013 237,755 237,755 코레이트 거제전문투자형사모부동산투자신탁 6,282,684 277 6,282,407 230,167 227,093 227,093 하나전문투자부동산투자신탁6호 20,551,898 30,597 20,521,301 534,289 476,049 476,049 코레이트 제주전문투자형사모부동산투자신탁 1,329,132 3,481 1,325,651 69,644 67,419 67,419 코레이트청라전문투자형사모부동산투자신탁 - - - 57,413 56,628 56,628 코레이트 의정부전문투자형사모부동산투자신탁 551,497 242 551,255 22,897 22,523 22,523 KTB칸피던스사모부동산투자신탁제96호 - - - 199,374 189,805 189,805 코레이트 서산전문투자형사모부동산투자신탁 3,841,498 1,862 3,839,636 150,614 147,056 147,056 코레이트 제주전문투자형사모부동산투자신탁2호 3,154,938 1,788 3,153,150 128,572 124,886 124,886 글로벌원서귀포전문투자사모부동산투자신탁 1,248,494 - 1,248,494 58,686 50,432 50,432 상기 요약 재무정보는 검토받지 않은 재무제표를 이용한 것이며 당사와 상이한 연결대상회사의 회계처리방법을 수정하기 전의 금액입니다. 또한 연결기업 내 회사간의 내부거래가 상계되지 아니한 금액입니다. (단위 : 천원) 회사명 자산 부채 자본 영업수익 당기순손익 총포괄손익 코레이트투자운용주식회사 1,998,608 222,214 1,776,394 6,126,067 (214,374) (214,374) 코레이트자산운용주식회사 12,953,561 706,612 12,246,949 10,486,779 2,060,562 2,055,819 대신사모부동산투자신탁제12호 2,730,658 1,418 2,729,240 236,377 225,127 225,127 베리타스오포사모부동산투자신탁1호 9,223,384 5,085 9,218,299 410,891 351,993 351,993 코레이트 통영전문투자형사모부동산투자신탁 6,417,758 564 6,417,194 486,054 479,844 479,844 코레이트 거제전문투자형사모부동산투자신탁 6,055,598 284 6,055,314 464,180 458,325 458,325 하나전문투자부동산투자신탁6호 23,126,250 3,231 23,123,019 1,436,838 1,290,852 1,290,852 코레이트 제주전문투자형사모부동산투자신탁 2,952,043 3,811 2,948,232 234,055 226,385 226,385 코레이트 청라전문투자형사모부동산투자신탁 6,233,990 3,483 6,230,507 632,793 623,879 623,879 코레이트 의정부전문투자형사모부동산투자신탁 528,967 234 528,733 415,889 409,068 409,068 KTB칸피던스사모부동산투자신탁제96호 11,599,315 68,963 11,530,352 1,250,000 1,195,263 1,195,263 코레이트 서산전문투자형사모부동산투자신탁 3,694,370 1,790 3,692,580 303,748 296,995 296,995 코레이트 제주전문투자형사모부동산투자신탁2호 3,029,999 1,736 3,028,263 259,310 252,330 252,330 글로벌원서귀포전문투자사모부동산투자신탁 1,198,063 - 1,198,063 113,659 98,063 98,063 상기 요약 재무정보는 감사받지 않은 재무제표를 이용한 것이며 당사와 상이한 연결대상회사의 회계처리방법을 수정하기 전의 금액입니다. 또한 연결기업 내 회사간의 내부거래가 상계되지 아니한 금액입니다. 12. 대출채권12-1. 당반기말과 전기말 현재 대출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내역 당반기말 전기말 대여금 917,496 817,905 매입대출채권 45,805,427 - 신탁계정대 793,871,835 867,459,130 기타대출채권 1,515,051 1,050,263 소 계 842,109,809 869,327,298 대여금 대손충당금 (9,175) (8,179) 매입대출채권 대손충당금 (458,054) - 신탁계정대 대손충당금 (15,282,225) (16,757,789) 기타대출채권 대손충당금 (1,515,051) (1,050,263) 소 계 (17,264,505) (17,816,231) 현재가치할인차금 (93,011) (81,341) 합 계 824,752,293 851,429,726 12-2. 대여금당반기말과 전기말 현재 임직원 등에 대한 대여금의 내역은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 내역 당반기말 전기말 주택마련 대여 917,496 817,905 대손충당금 (9,175) (8,179) 현재가치할인차금 (93,011) (81,341) 합 계 815,310 728,385 당반기말 현 재 대여금에 대한 현재가치할인차금은 최 장 25년 동안 1.41%~4.44%의이자율로 할인하여 계산 하였습니다. 12-3. 신탁계정대 및 기타대출대권당반기말과 전기말 현재 신탁계정대와 기타대출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 위탁자 당반기말 전기말 건설업영위법인 321,771,671 335,231,356 기타법인 456,031,726 451,810,685 개인 17,583,489 81,467,353 소 계 795,386,886 868,509,394 대손충당금 (16,797,276) (17,808,052) 합 계 778,589,610 850,701,342 당 반기말 현재 신 탁계 정대와 관련하여 당사 명의로 차입한 차입금은 380,000,000천원이 며, 당반기 중 신탁계정대 와 관련하여 영업손익으로 계상된 이자수익 및 이자비용은 각각 33,359,657천원 및 7,168,877천원입니다 . 12-4. 대손충당금 변동내역 당반기와 전기 중 대출채권 및 기타금융자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용이 손상되지 않은 대출채권 신용이 손상된 대출채권 기초(*) 418,345 18,500,195 13,414,134 32,332,674 12개월 기대신용손실로 대체 445,631 (445,631) - - 신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체 (284,386) 284,386 - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - (252,138) 252,138 - 대손충당금전입(환입) 55,069 (9,710,415) 1,354,803 (8,300,543) 기타 - - (241,531) (241,531) 당반기말 634,659 8,376,397 14,779,544 23,790,600 (*) 기업회계기준서 제 1109호 및 제 1115호 도입효과를 고려한 후의 금액입니다. (단위 : 천원) 구분 전기 기초 26,507,809 손상차손환입 (2,266,569) 손상채권의 이자수익(Unwinding Effect) (66,565) 기말 24,174,675 12-5. 대손충당금 관련 장부금액 변동내역당반기 중 대출채권 및 기타금융자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용이 손상되지 않은 대출채권 신용이 손상된 대출채권 기초(*) 199,024,730 705,847,016 14,875,965 919,747,711 12개월 기대신용손실로 대체 16,223,021 (16,223,021) - - 신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체 (143,790,136) 143,790,136 - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - (9,349,820) 9,349,820 - 실행한 금융자산 66,723,966 275,126,821 4,337,686 346,188,473 제거된 금융자산 (31,899,393) (342,537,908) (558,369) (374,995,670) 당반기말 106,282,188 756,653,224 28,005,102 890,940,514 (*) 기업회계기준서 제 1109호 및 제 1115호 도입효과를 고려한 후의 금액입니다. 13. 유형자산 13-1. 당반기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득가액 감가상각누계액 장부금액 차량운반구 273,966 (225,916) 48,050 비품 2,713,745 (1,908,288) 805,457 합 계 2,987,711 (2,134,204) 853,507 (단위 : 천원) 구분 취득가액 감가상각누계액 장부금액 차량운반구 418,109 (307,462) 110,647 비품 2,542,828 (1,710,460) 832,368 합 계 2,960,937 (2,017,922) 943,015 13-2. 당반기 및 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 당반기말 차량운반구 110,647 - (22,018) (40,579) 48,050 비품 832,368 170,917 - (197,828) 805,457 합 계 943,015 170,917 (22,018) (238,407) 853,507 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 감가상각비 전반기말 차량운반구 204,475 - (46,915) 157,560 비품 817,969 98,627 (154,665) 761,931 합 계 1,022,444 98,627 (201,580) 919,491 14. 무형자산 당반기 및 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 상각비 당반기말 개발비 7,838 (2,475) 5,363 회원권 2,360,943 - 2,360,943 기타무형자산 343,936 (40,576) 303,360 합 계 2,712,717 (43,051) 2,669,666 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 대체(*) 상각비 전반기말 개발비 186,491 - (173,704) (2,475) 10,312 회원권 2,360,943 - - - 2,360,943 기타무형자산 - 232,046 173,704 (21,239) 384,511 합 계 2,547,434 232,046 - (23,714) 2,755,766 (*) 전기 중 그룹웨어시스템 개발 용역이 완료되어서 대체하였습니다. 15. 차입부채 15-1. 당반기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내역 연이자율(%) 당반기말 전기말 우리은행 한도대출(*) 3.70 - 5,028,178 전북은행 한도대출(*) 3.73 - 15,101,346 한국산업은행 일반대출 3.14 30,000,000 30,000,000 농협은행 일반대출 3.78 20,000,000 30,000,000 한국투자증권 기업어음 3.00 30,000,000 - 합 계 80,000,000 80,129,524 (*) 주석 27-3 참조 15-2. 당반기말과 전기말 현재 당사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종류 만기일 이자율(%) 당반기말 전기말 인수기관 제34회 무보증사채 2019-03-09 3.01 50,000,000 50,000,000 한국투자증권 제35회 무보증사채 2019-09-29 3.06 100,000,000 100,000,000 한국투자증권 제36회 무보증사채 2020-02-16 3.39 150,000,000 150,000,000 한국투자증권 합 계 300,000,000 300,000,000 15-3. 당반기와 전기 중 사채할인발행차금의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 당반기말 사채할인발행차금 757,203 - (203,227) 553,976 (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 전기말 사채할인발행차금 544,308 587,117 (374,222) 757,203 15-4. 당반기말 현재 차입금 및 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 일반대출 사채 기업어음 합계 2018.07.01~2019.06.30 50,000,000 50,000,000 30,000,000 130,000,000 2019.07.01~2020.06.30 - 250,000,000 - 250,000,000 합계 50,000,000 300,000,000 30,000,000 380,000,000 16. 종업원급여16-1 . 당반기와 전반기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 7,218,409 12,959,344 5,454,764 12,050,006 복리후생비 575,887 1,232,922 594,158 1,137,302 명예퇴직금 869,085 1,087,401 - - 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용 409,603 819,205 400,147 800,294 합 계 9,072,984 16,098,872 6,449,069 13,987,602 16-2. 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순확정급여부채의 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 순확정급여부채 1,341,286 1,133,391 당사는 KB국민은행, 미래에셋생명보험(주) , 한국산업은행, 농협은행, KEB하나은행의 퇴직연금에 가입하고 있습니다. 당사가 가입한 퇴직연금은 원금이 보장되며, 연 1.39% 의 수익 이 발 생하고 있습니다. 확정급여제도의 운영으로 당사는 수명위험, 환위험, 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다. 16-3. 당반기와 전반기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 확정급여채무 사외적립자산 공정가치 순확정급여부채 당반기 전반기 당반기 전반기 당반기 전반기 기초잔액 8,272,689 7,104,580 (7,139,297) (5,420,307) 1,133,392 1,684,273 당기 비용으로 인식 당기근무원가 801,581 778,314 - - 801,581 778,314 이자원가(수익) 121,135 87,573 (103,511) (65,594) 17,624 21,979 소 계 922,716 865,887 (103,511) (65,594) 819,205 800,293 기타포괄손익인식 확정급여제도의 재측정요소 - - 54,131 15,963 54,131 15,963 기타 퇴직금 지급 (719,478) (63,119) 754,036 63,119 34,558 - 퇴직연금 납입 - - (700,000) (1,100,000) (700,000) (1,100,000) 반기말잔액 8,475,927 7,907,348 (7,134,641) (6,506,819) 1,341,286 1,400,529 16-4. 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성되어 있습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 퇴직연금 7,134,641 7,139,297 16-5. 당반기말 현재 사외적립자산의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 현금및현금성등가물 7,134,641 17. 충당부채 당반기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 소송충당부채 8,387,307 7,934,976 기타충당부채 9,791 537,020 복구충당부채 410,098 410,098 합 계 8,807,196 8,882,094 17-1. 소송충당부채당사는 소송사건과 관련하여 전심에서 패소하였거나 패소가능성으로 인해 당사 자원의 경제적 유출가능성이 높은 경우 소송충당부채를 설정하고 있는 바, 당반기와 전기중 당사의 소송충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 기 초 7,934,976 8,064,686 설 정 2,036,003 4,912,998 환 입 (1,396,872) (1,074,313) 사 용 (351,895) (3,968,395) 기 타 165,095 - 기 말 8,387,307 7,934,976 17-2. 기타충당부채 당사는 신탁사업관련 금융자산에 대해 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이를 손상차손으로 계상하고 있습니다. 다만, 신탁사업의 미래현금흐름이 순유출로 추정될 경우 그 추정액을 기타충당부채로 계상하고 있습니다. 당반기와 전기 중 당사의 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 기 초 537,020 580,370 환 입 (527,229) (43,350) 기 말 9,791 537,020 17-3. 복구충당부채 당사는 과거 사옥이전시 발생하였던 복구원가를 토대로 복구면적 및 복구공사를 실시하게 될 시점까지의 인플레이션율(건설원재료지수 평균상승률)을 감안하여 미래에발생할 복구원가를 당사의 가 중평균차입이자율로 할인한 현재가치를 산정하여 복구충당부채를 계 상하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 당사가 계상한 복구충당부채금액은 각각 410,098천원 입니다 . 한편 당사가 복구비용 추정 시에 사용한 가정은 다음과 같습니다. 구분 내용 추정기간 4년 할인율 6.45% 18. 자본금 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 액면금액은 각각 500백만주,252,489,230주 및 1,000원입니다. 19. 자본잉여금과 자기주식 19-1. 자본잉여금당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 자기주식처분이익 6,295,892 6,295,892 19-2. 자기주식 당반기말 현재 당사가 보유중인 자기 주식 7,213,351주(취득가액:12,050,206천원) 는 주가 안정을 위하여 유가증권시장에서 취득한 것으로 향후 매각할 예 정 입니다. 20. 이익잉여금 당반기말과 전기말 현재 당사의 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 이익준비금 7,494,632 5,041,873 대손준비금 57,193,476 34,247,606 신탁사업적립금 48,358,443 35,690,527 임의적립금 281,634,878 217,549,857 미처분이익잉여금 50,387,030 126,679,153 합 계 445,068,459 419,209,016 21. 법인세21-1. 당반기와 전반기 중 법인세비용의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 당기법인세부담액 22,147,671 18,363,478 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 354,710 (172,399) 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 5,337 1,501,199 총법인세비용 22,507,719 19,692,278 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 215,804 (450,106) 법인세비용 22,723,522 19,242,172 21-2. 당반기와 전반기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 이연법인세 유가증권평가손익 153,640 (453,727) 보험수리적손익 62,164 3,621 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 215,804 (450,106) 21-3. 당반기와 전반기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 법인세비용차감전순손익 97,590,511 79,859,458 적용세율 23.96% 24.1% 적용세율에 따른 세부담액 23,385,904 19,210,489 조정사항: 세무상 과세되지 않는 수익의 법인세효과 (8,404) (8,646) 세무상 공제되지 않는 비용의 법인세효과 411,478 195,908 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기조정액 354,710 (172,399) 회계정책변경효과 (895,248) - 기타(세율차이 등) (524,918) 16,820 법인세비용 22,723,522 19,242,172 유효세율 23.28% 24.10% 21-4. 당반기와 전반기 중 이연법인세자산과 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 반기말 이연법인세자산 6,761,127 5,697,734 기초 이연법인세자산 6,766,464 7,198,933 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 5,337 1,501,199 21-5. 당반기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 산정하였는 바, 2017년 이후 실현분에 대해서는 미래 소멸되는 시점의 예상 평균세율인 24.2%를 적 용하여 산정 하였습니다. 22. 주당이익 22-1. 당반기와 전반기의 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 반기순이익 31,467,429,028 74,866,989,268 32,666,067,944 60,617,286,033 가중평균보통유통주식수 245,275,879주 245,275,879주 245,275,879주 245,275,879주 기본및희석주당이익 128 305 133 247 당사는 희석화증권이 존재하지 아니한 바, 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 22-2. 당반기 및 전반기 중 가중평균보통유통주식수의 산정내역은 다음과 같 습니다. (단위 : 주) 구분 당반기 전반기 발행주식총수 252,489,230 252,489,230 자기주식수 7,213,351 7,213,351 가중평균유통보통주식수(*) 245,275,879 245,275,879 (*) 가중평균유통보통주식수는 자기주식수의 변동이 없어 발행주식총수에서 자기주식수를 차감한 주식수와 동일합니다. 23. 금융상품 위험공시23-1. 신용위험 23-1-1. 신용위험에 대한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당반기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 현금및예치금 107,098,268 51,106,284 대출채권 824,752,293 851,429,727 기타금융자산(*) 54,863,254 66,082,147 합 계 986,713,815 968,618,158 (*) 당사의 미수금과 미수수익 및 보증금으로 구성되어 있으며 대손충당금을 차감한 후의 금액입니다. 23-1-2. 손상차손 당반기말과 전기말 현재 대출채권 및 기타금융자산의 대손충당금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말(주2) 채권잔액 대손충당금 채권잔액 대손충당금 대출채권 대여금(주1) 824,485 (9,175) 736,565 (8,179) 신탁계정대 793,871,835 (15,282,225) 867,459,130 (16,757,789) 매입대출채권 45,805,428 (458,054) - - 기타대출채권 1,515,051 (1,515,051) 1,050,263 (1,050,263) 기타금융자산 미수금 8,238,920 (4,157,195) 19,078,513 (4,131,861) 미수수익 40,684,796 (2,368,900) 40,756,446 (2,226,583) 합 계 890,940,515 (23,790,600) 929,080,917 (24,174,675) (주1) 대여금의 채권잔액은 현재가치할인차금을 차감한 후의 금액입니다.(주2) 기업회계기준서 제 1109호와 제 1115호 도입 전의 금액입니다. 23-1-3. 금융자산의 연령분석 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 경과기간 당반기말 전기말 대 여 금 6개월 이하 109,600 109,600 6개월 초과 1년 이하 109,600 39,200 1년 초과 3년 이하 309,200 355,000 3년 초과 389,096 314,105 소 계 917,496 817,905 신탁계정대 6개월 이하 591,255,657 741,705,657 6개월 초과 1년 이하 184,237,014 104,543,211 1년 초과 3년 이하 12,894,009 15,781,927 3년 초과 5,485,155 5,428,335 소 계 793,871,835 867,459,130 매입대출채권 6개월 이하 45,805,427 - 6개월 초과 1년 이하 - - 1년 초과 3년 이하 - - 3년 초과 - - 소 계 45,805,427 - 기타대출채권 6개월 이하 7,895 - 6개월 초과 1년 이하 - - 1년 초과 3년 이하 - - 3년 초과 1,507,156 1,050,263 소 계 1,515,051 1,050,263 미 수 금 6개월 이하 3,501,480 14,582,050 6개월 초과 1년 이하 796,994 262,869 1년 초과 3년 이하 200,000 464,888 3년 초과 3,740,446 3,768,706 소 계 8,238,920 19,078,513 미수수익 6개월 이하 40,684,796 27,757,491 6개월 초과 1년 이하 - 9,251,741 1년 초과 3년 이하 - 3,125,188 3년 초과 - 622,026 소 계 40,684,796 40,756,446 보 증 금 6개월 이하 1,914,000 3,930,000 6개월 초과 1년 이하 2,360,000 1,309,400 1년 초과 3년 이하 2,459,437 1,854,037 3년 초과 5,732,195 5,512,195 소 계 12,465,632 12,605,632 23-2. 유동성위험당반기말 및 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 6개월이내 6-12개월 1-2년 2-5년 차입부채 차입금 80,000,000 (81,385,441) (31,289,967) (50,095,474) - - 사채 299,446,024 (313,163,178) (4,826,000) (54,354,197) (253,982,981) - 소 계 379,446,024 (394,548,619) (36,115,967) (104,449,671) (253,982,981) - 미지급금 4,911,651 (4,911,651) (4,911,651) - - - 미지급비용 1,848,537 (1,848,537) (1,848,537) - - - 합 계 386,206,212 (401,308,807) (42,876,155) (104,449,671) (253,982,981) - 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 6개월이내 6-12개월 1-2년 2-5년 차입부채 차입금 80,129,524 (81,385,584) (50,926,198) (30,459,386) - - 사채 299,242,797 (317,955,693) (4,826,000) (4,826,000) (157,648,526) (150,655,167) 소 계 379,372,321 (399,341,277) (55,752,198) (35,285,386) (157,648,526) (150,655,167) 미지급금 18,919,349 (18,919,349) (18,919,349) - - - 미지급비용 2,103,327 (2,103,327) (2,103,327) - - - 합 계 400,394,997 (420,363,953) (76,774,874) (35,285,386) (157,648,526) (150,655,167) 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. 23-3. 환위험 당사는 당반기말 현재 기능통화 이외의 외화자산과 부채를 보유하고 있지 아니한 바,환위험에 대한 노출은 없습니다. 23-4. 이자율위험 23-4-1. 당반기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 고정이자율 금융자산 65,735,320 20,165,885 금융부채 (379,446,024) (379,372,321) 합 계 (313,710,704) (359,206,436) 변동이자율 금융자산 868,018,253 884,261,468 금융부채 - - 합 계 868,018,253 884,261,468 23-4-2. 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감 도 분석 당반기말과 전반기말 현재 이자율이 1% 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구분 손 익 자 본 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 당반기말 변동이자율 금융상품 8,680,183 (8,680,183) 8,680,183 (8,680,183) 현금흐름민감도(순액) 8,680,183 (8,680,183) 8,680,183 (8,680,183) 전반기말 변동이자율 금융상품 6,487,191 (6,487,191) 6,487,191 (6,487,191) 현금흐름민감도(순액) 6,487,191 (6,487,191) 6,487,191 (6,487,191) 24. 금융상품의 공정가치24-1. 공정가치와 장부금액 당반기말과 전기말 현재 당사의 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산(*) 현금및현금성자산 89,439,548 89,439,548 33,571,026 33,571,026 예치금 17,658,721 17,658,721 17,535,258 17,535,258 당기손익-공정가치측정금융자산 25,547,385 25,547,385 - - 매도가능금융자산 - - 14,218,046 14,218,046 대여금 및 수취채권 824,752,293 824,752,293 851,429,727 851,429,727 기타금융자산 54,863,254 54,863,254 66,082,147 66,082,147 합 계 1,012,261,201 1,012,261,201 982,836,204 982,836,204 금융부채(*) 차입금 80,000,000 80,000,000 80,129,524 80,129,524 사채 299,446,024 299,343,929 299,242,797 299,242,797 기타금융부채 6,760,188 6,760,188 21,022,675 21,022,675 합 계 386,206,212 386,206,212 400,394,996 400,394,996 (*)만기가 짧고 장부가액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않아 장부가액을 공정가치로 추정하였습니다. 24-2. 공정가치 서열체계 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당반기말과 전기말 현재 공정가치 평가 대상 금융자산 및 부채의 공정가치는 다음과 같은 공정가치체계로 분류하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 25,547,385 25,547,385 공정가치가 공시되는 금융자산 예치금 - 17,658,721 - 17,658,721 대여금 및 수취채권 - - 824,752,293 824,752,293 기타금융자산 - - 54,863,254 54,863,254 소 계 - 17,658,721 879,615,547 897,274,268 합 계 - 17,658,721 905,162,932 922,821,653 금융부채 공정가치가 공시되는 금융부채 차입금 - 80,000,000 - 80,000,000 사채 - 299,446,024 - 299,446,024 기타금융부채 - - 6,760,188 6,760,188 합 계 - 379,446,024 6,760,188 386,206,212 (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 공정가치로 측정되는 금융자산 매도가능금융자산 - - 14,218,046 14,218,046 공정가치가 공시되는 금융자산 현금및현금성자산 - 33,571,026 - 33,571,026 예치금 - 17,535,258 - 17,535,258 대여금 및 수취채권 - - 851,429,727 851,429,727 기타금융자산 - - 66,082,147 66,082,147 소 계 - 51,106,284 917,511,874 968,618,158 합 계 - 51,106,284 931,729,920 982,836,204 금융부채 공정가치가 공시되는 금융부채 차입금 - 80,129,524 - 80,129,524 사채 - 299,242,797 - 299,242,797 기타금융부채 - - 21,022,675 21,022,675 합 계 - 379,372,321 21,022,675 400,394,996 당반기 및 전기 중 공정가치 서열체계간 변동은 없었습니다. 당반기 및 전기 중 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치체계 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 당기손익-공정가치측정금융자산 기초금액 - 회계정책변경으로 인한 증가 14,218,046 취 득 11,300,000 평가손익 (법인세 차감전) 29,339 당반기말금액 25,547,385 (단위 : 천원) 구분 전기 매도가능금융자산 기초금액 13,108,950 처 분 (666,610) 평가손익 (법인세 차감전) 1,775,706 기말금액 14,218,046 25. 금융자산 및 금융부채의 범주별 구분25-1. 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기손익공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 25,547,385 - - 25,547,385 대출채권 - 824,752,293 - 824,752,293 예치금 - 17,658,721 - 17,658,721 기타금융자산 - 54,863,254 - 54,863,254 합 계 25,547,385 897,274,268 - 922,821,653 금융부채 차입금 - - 80,000,000 80,000,000 사채 - - 299,446,024 299,446,024 기타금융부채 - - 6,760,188 6,760,188 합 계 - - 386,206,212 386,206,212 (단위 : 천원) 구분 당기손익인식금융상품 대여금및수취채권 매도가능금융상품 상각후원가측정금융부채 합 계 단기매매금융자산 당기손익인식지정금융자산 금융자산 매도가능금융자산 - - - 14,218,046 - 14,218,046 대출채권 - - 851,429,727 - - 851,429,727 예치금 - - 17,535,258 - - 17,535,258 기타금융자산 - - 66,082,147 - - 66,082,147 합 계 - - 935,047,132 14,218,046 - 949,265,178 금융부채 차입금 - - - - 80,129,524 80,129,524 사채 - - - - 299,242,797 299,242,797 기타금융부채 - - - - 21,022,675 21,022,675 합 계 - - - - 400,394,996 400,394,996 25-2. 금융수익과 금융비용 25-2-1. 당반기와 전반기 중 금융자산 범주별 손익내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기손익공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 예금이자 - 999,558 999,558 배당금수익 119,755 - 119,755 매입대출채권이자 - 208,076 208,076 신탁계정대이자 - 32,946,282 32,946,282 기타이자수익 269,073 654,906 923,979 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 31,089 - 31,089 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 (1,750) - (1,750) 상각후원가측정증권처분이익 - 5,240 5,240 합 계 418,167 34,814,062 35,232,229 (단위 : 천원) 구분 현금및현금성자산 당기손익인식 금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합 계 예금이자 480,211 - 102,909 - 583,120 배당금수익 - - - 1,747,948 1,747,948 매입대출채권이자 - - 1,383,476 - 1,383,476 신탁계정대이자 - - 22,119,908 - 22,119,908 기타이자수익 - - 411,097 - 411,097 당기손익인식금융자산처분이익 - 16,456 - - 16,456 당기손익인식금융자산평가이익 - 113,684 - - 113,684 당기손익인식지정금융자산처분손실 - (8,047) - - (8,047) 매도가능금융자산처분이익 - - - 1,185,537 1,185,537 합 계 480,211 122,093 24,017,390 2,933,485 27,553,179 25-2-2. 당반기와 전반기 중 금융부채 범주별 손익내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 상각후원가 측정 금융부채 합 계 차입금 사채 이자비용 2,164,339 5,004,538 7,168,877 (단위 : 천원) 구분 상각후원가 측정 금융부채 합 계 차입금 사채 이자비용 1,428,983 4,347,913 5,776,896 26. 자본위험관리 당사의 자본위험관리는 금융투자업자의 순자산에 내재하거나 업무에 수반되는 총위험액보다 영업용순자본을 더 많이 유지하도록 함으로써 투자자 및 주주의 손실 최소화를 목적으로 하고 있으며, 자본관리의 일환으로 영업용순자본비율의 산정 및 보고를 시행하고 있습니다. 위험손실을 감안한 현금화 가능자산의 규모가 상환의무 있는부채의 규모보다 항상 크게 유지함으로써 당사의 파산에 대비하고 있으며, 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당반기말 및 전기말 현재 당사의 영업용순자본비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 영업용순자본 재무상태표상 순재산액 693,697,540 671,601,635 차감항목(*1) (269,030,666) (298,932,084) 가산항목(*2) 59,866,141 56,541,375 소 계 484,533,015 429,210,926 총위험액(*3) 시장위험액 38,828,574 36,661,896 신용위험액 9,310,138 10,709,608 운영위험액 16,508,847 13,722,726 소 계 64,647,559 61,094,230 영업용순자본비율 749.50% 702.54% (*1) 차감항목은 자산항목 중 즉시 현금화하기 어려운 자산을 의미합니다.(*2) 가산항목은 부채항목 중 실질적인 채무이행 의무가 없거나 실질적으로 자본의 보완적 기능을 하는 부채를 의미합니다.(*3) 총위험액은 금융투자업자가 영업을 영위함에 있어 직면하게 되는 손실을 미리 예측하여 계량화한 것으로 시장위험액 , 신용위험액 , 운영위험액의 합으로 계산됩니다 . 27. 약정사항과 우발사항 2 7-1. 현재 당사는 토지신탁사업의 분양 및 인허가 등을 위하여 주택도시보증공사로부터 4,488,867백만원 및 서울보증보험으로부터 31,323백만원에 대하여 보증을 받고 있습니다. 27-2. 당 사는 당반기말 현재 신탁사업과 관련하여 131 건의 소송(소송가액 203,999 백만원 )에 피소되어 계류중에 있으며, 65건 의 소송(소송가액 31,393백만원 )을 제기하여 진행하고 있습니다. 위 피소사건 소송가액 중 129,821백만원은 공유지분이 신탁된 담보신탁사업과 관련하여 다수의 공유자로 하여 공유물 분할을 일의적으로 해결하고자 제기된 단일사건의 소송가액입니다. 당반기말 현재 동 소송내역의 향후 전망을 합리적으로 예측할 수 없습니다. 27-3. 당반기말 현재 당사가 금융기관으로부터 받은 대출한도 약정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 한도액 농협은행 30,000,000 국민은행 30,000,000 우리은행 10,000,000 전북은행 20,000,000 27-4. 2016년 중 당사는 수익 극대화를 위하여 타법인 주식을 취득하기로 결정하고 약정금액 중 일부인 64,032백만원을 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자전문회사 등에 지급하였습니다. 27-5. 당사는 수익 극대화를 위하여 출자요청시 펀드에 출자하는 2건의 약정을 체결하였습니다. 각 펀드당 약정금액은 1천억원이며, 당반기말 현재 당사가 출자한 금액은 없습니다. 28. 특수관계자 28-1. 당반기말과 전기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당반기말 전기말 최대주주 엠케이인베스트먼트㈜ 리딩밸류일호 유한회사 최대주주의 특수관계자 엠케이전자(주)MK ELECTRON(HK) Co., Ltd.MK ELECTRON(KUNSHAN) Co., Ltd.MK international trading(HK)MK Trading(Shanghai)유구광업㈜Kuttuu Jeek Limited오션비홀딩스신성건설 리딩밸류2호사모투자전문회사엠케이인베스트먼트㈜엠케이전자(주)오션비홀딩스유구광업㈜Kuttuu Jeek LimitedMK ELECTRON(HK) Co., Ltd.MK ELECTRON(KUNSHAN) Co., Ltd.신성건설 종속기업 코레이트투자운용주식회사코레이트자산운용주식회사 대신사모부동산투자신탁제12호 코레이트통영전문투자형사모부동산투자신탁코레이트거제전문투자형사모부동산투자신탁 코레이트제주전문투자형사모부동산투자신탁코레이트제주전문투자형사모부동산투자신탁2호 코레이트의정부전문투자형사모부동산투자신탁 코레이트서산전문투자형사모부동산투자신탁하나전문투자부동산투자신탁 6호 글로벌원서귀포전문투자사모부동산투자신탁 코레이트제2호위탁관리부동산회사 코레이트투자운용주식회사코레이트자산운용주식회사 대신사모부동산투자신탁제12호 베리타스오포사모부동산투자신탁1호 KTB칸피던스사모부동산투자신탁제96호 코레이트통영전문투자형사모부동산투자신탁코레이트거제전문투자형사모부동산투자신탁 코레이트제주전문투자형사모부동산투자신탁코레이트제주전문투자형사모부동산투자신탁2호 코레이트청라전문투자형사모부동산투자신탁코레이트의정부전문투자형사모부동산투자신탁 코레이트서산전문투자형사모부동산투자신탁하나전문투자부동산투자신탁 6호 글로벌원서귀포전문투자사모부동산투자신탁 코레이트제2호위탁관리부동산회사 관계기업(*) 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사 관계기업의 특수관계자 키스톤에코프라임(주), 동부건설 주식회사 키스톤에코프라임(주), 동부건설 주식회사 (*) 당사가 유의적 영향력을 행사할 수 있는 회사입니다. 28-2. 당반기와 전반기 중 특 수관계자 등과의 주요 거래내역은 다 음 과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 당반기 전반기 하나전문투자부동산투자신탁6호 배당금수익 236,945 배당금수익 309,976 대신사모부동산투자신탁제9호 배당금수익 - 배당금수익 660,129 코레이트울산전문투자형사모부동산투자신탁 배당금수익 - 배당금수익 190,858 코레이트여주전문투자형사모부동산투자신탁 배당금수익 - 배당금수익 244,743 코레이트청라전문투자형사모부동산투자신탁 배당금수익 149,346 배당금수익 - 코레이트제주전문투자형사모부동산투자신탁 배당금수익 357,973 배당금수익 - KTB칸피던스사모부동산투자신탁제96호 배당금수익 860,079 배당금수익 - 베리타스오포부동산투자신탁1호 배당금수익 1,118,036 배당금수익 - 28-3. 당반 기말과 전기말 현재 특수관계자 등에 대한 채권 ㆍ 채무의 내역은 없습니다. 28-4. 당반기말 최대주주에게 지급하여야 할 배당금액은 없습니다. 28-5. 당 사의 대표이사와 등기이사(사외이사 및 퇴직자 를 포함) 총 10명 (전반기 총 10명)의 주요 경영진에 대한 단기 급여로 당반기와 전반기 중 발생한 금액의 합계는 각각 2,000,309천원 과 2,560,802천원이며, 이는 급여와 인센티브 등으로 구성되어 있습 니다 . 28-6. 당사는 미 래에셋대우(주)와 자사주 신탁 계약을 체결하여 자기주식을 취득하고 있습 니다. 29. 담보제공자산 등 당반기말 현재 당사는 신탁사업의 중도금 대출 등에 대하여 분양계약 해제시 분양대금환불금 중 중도금대출 원리금 해당액을 당해 신탁재산에서 국민은행 등 금융기관에 최대 1,994,025백만원을 우선적으로 지급하기로 하는 내용의 업무협약을 체결하고 있습니다. 30. 현금흐름표 30-1. 현금흐름표상 현금및현금성자산은 재무상태표상의 현금및현금성자산으로 구성된 금액입니다. 당반기말과 전기말 현재 현금흐름표상의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 현금및현금성자산 89,439,548 33,571,026 30-2. 당반기와 전반기 중 현금유출입이 없는 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 매도가능증권평가손익 - (59,956) 종속기업투자평가손익 (1,064,858) 2,060,515 보험수리적손익 (54,131) (15,963) 매도가능금융자산(*) (14,218,046) - 당기손익-공정가치측정금융자산(*) 14,247,385 - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익 29,339 - 미수금(*) (188,810) - 미수수익(*) (9,144,396) - 대손충당금(*) 8,158,000 - 선수금(*) 9,849,106 - (*) 기업회계기준서 제1109호 및 제1115호 도입으로 기초 재무제표를 수정하면서 발생한 비현금거래입니다. 30-3. 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 재무활동으로 인한 현금흐름 당반기말 차입금 80,129,524 (129,524) 80,000,000 사채 300,000,000 - 300,000,000 합 계 380,129,524 (129,524) 380,000,000 (단위 : 천원) 구 분 기 초 재무활동으로 인한 현금흐름 전반기말 차입금 130,210,013 (85,210,013) 45,000,000 사채 150,000,000 150,000,000 300,000,000 합 계 280,210,013 64,789,987 345,000,000 31. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 적용 당사는 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하고 있습니다. 최초 적용일 현재 기업회계기준서 제1109호의 적용으로 당사의 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일 현재 금융상품의 측정 범주와 종류1) 당사의 최초 적용일 현재 기준서 제1039호와 제1109호에 따라 표시된 금융자산의 측정 범주와 종류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 후속측정범주 장부금액 전기말(기업회계기준서 제1039호) 당기초(기업회계기준서 제1109호) 기업회계기준서 제1039호(*1) 재분류 재측정 기업회계기준서 제1109호(*1) 현금 및 예치금 상각후원가 측정 금융자산 51,106,285 - - 51,106,285 소계 51,106,285 - - 51,106,285 대출채권 상각후원가 측정 금융자산 851,429,727 - (8,346,099) 843,083,628 소계 851,429,727 - (8,346,099) 843,083,628 매도가능금융자산 매도가능금융자산-채무증권 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 9,000,902 (9,000,902) - - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 9,000,902 - 9,000,902 매도가능금융자산-지분증권 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 5,217,144 (5,217,144) - - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 5,217,144 - 5,217,144 소계 14,218,046 - - 14,218,046 기타금융자산 상각후원가 측정 금융자산 66,082,147 - 188,099 66,270,246 합계 982,836,205 - (8,158,000) 974,678,205 (*1) 대손충당금과 현재가치할인차금 차감후 기준으로 작성됨. 2) 당사의 최초 적용일 현재 기준서 제1039호와 제1109호에 따른 금융부채의 측정 범주와 종류의 차이내용은 없습니다. (단위 : 천원) 후속측정범주 장부금액 전기말(기업회계기준서 제1039호) 당기초(기업회계기준서 제1109호) 기업회계기준서 제1039호 재분류 재측정 기업회계기준서 제1109호 차입부채 상각후원가 측정 금융부채 80,129,524 - - 80,129,524 사채 상각후원가 측정 금융부채 299,242,797 - - 299,242,797 기타금융부채 상각후원가 측정 금융부채 21,022,675 - - 21,022,675 합계 400,394,996 - - 400,394,996 (2) 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일 현재 자본 항목에 미치는 영향1) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 등으로 인한 기타포괄손익 영향 (단위 : 천원) 항목 기업회계기준서 제1109호 반영효과 전기말(기업회계기준서 제1109호 반영 전) 5,657,704 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 후속 측정 범주의 변경 (2,860,353) 당기초(기업회계기준서 제1109호 반영 후) 2,797,351 2) 이익잉여금 영향 (단위 : 천원) 항목 기업회계기준서 제1109호 반영효과 전기말(기업회계기준서 제1109호 반영 전) 419,209,016 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 후속 측정 범주의 변경 2,860,353 상각후원가 측정 금융자산의 기대신용손실 반영 (8,158,000) 당기초(기업회계기준서 제1109호 반영 후) 413,911,369 나. 신탁계정 주석 (1) 신탁계정 재무제표의 작성기준 당사는 기업회계기준서 제5004호(신탁업자의 신탁계정)에 따라 신탁계정의 재무제표를 작성하였으며, 이 기준서에 구체적으로 정하지 아니한 사항에 대해서는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조 제1항의 규정에 의한 기업회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다. 다만, 기업회계기준서 제5004호와 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조 제1항의 규정에 의한 기업회계기준간의 회계처리방법의 차이로 인하여 회사와 신탁계정간의 채권·채무, 손익거래 등 일부 회사계정 재무제표와 신탁계정 재무제표의 연관항목에 불일치가 발생하고 있습니다. (2) 중요한 회계처리방침(수익인식기준) 토지 신탁사업에서 분양, 임대, 처분 등으로 인한 매출은 다음과 같이 인식하고 있습니다① 완성건물의 분양 및 처분 수익은 잔금청산일, 소유권이전 등기일, 사용가능일 중 빠른 날에 인식하고 있습니다. ② 임대수익은 임대기간의 경과에 따 라 인식하고 있습니다.③ 그 밖의 다른 수익은 ①~② 또는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조 제1항의 규정에 의한 회계처리기준을 적용하여 인식하고 있습니다. (3) 신탁원본의 변동내역 (단위 : 백만원 ) 구 분 기초잔액 증가 감소 기말잔액 토지신탁원본 3,099,012 596,823 223,426 3,472,409 관리신탁원본 46,932 4,466 0 51,398 처분신탁원본 376,116 0 167,547 208,569 담보신탁원본 1,261,940 234,204 169,953 1,326,191 분양관리신탁원본 154,631 0 143 154,488 계 4,938,631 835,493 561,069 5,213,055 (4) 중요한 자산. 부채의 만기내역 ① 당반기말 현재 중요한 자산의 만기내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원 ) 구분 신탁사업명 내역 금액 만기일 단기대여금 안양 비산외 2개 사업 선수관리비 등 22 각 신탁사업별 입주시점까지 장기대여금 인천 영종자이외 38개 사업 중도금대출 등 58,528 각 신탁사업별 입주시점까지 ② 당반기말 현재 중요한 부채의 만기내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원 ) 구분 거래처 이자율 금액 만기일 유동부채 645,441 단기회사계정차 안성 당왕외 71개 사업 5.7~8.7% 645,441 신탁사업 종료시까지(중도상환 가능) 비유동부채 257,976 장기회사계정차 의정부 가능외 45개 사업 5.7~8.7% 148,431 신탁사업 종료시까지(중도상환 가능) 기타차입금 대전 용운외 0개 사업 3.2% 47,412 준공예정일부터 1년까지 임대보증금 김포 풍무자이외 15개 사업 - 62,133 임대기간 종료시까지 (5) 회사와 신탁계정 간의 거래 ① 당반기말 현재 회사와 신탁계정 간의 채권채무내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원 ) 계정과목 사업명 금액 미지급비용(이자) 경주 도지동외 107개 사업 10,986 회사계정차 안성 당왕외 107개 사업 793,872 미지급신탁보수지연이자 동두천 생연외 20개 사업 137 미지급신탁보수 인천 학익외 40개 사업 8,771 ※ 1. 고유계정 미수이자는 금융투자업규정시행세칙 별표3의 규정에 따라 계상된 수치로 신탁계정의 미지급비용(이자)과 차이가 있습니다. 2. 고유계정 신탁보수미수금은 신탁이외 보수 포함이며, 진행율 산정 후 수치이기 때문에 신탁계정의 미지급신탁보수와 차이가 있습니다. ② 당반기 중 회사와 신탁계정 간의 손익 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원 ) 계정과목 사업명 금액 회사계정차이자비용 청원 오창외 124개 사업 34,071 신탁보수지연이자 원주 문막외 70개 사업 412 분양형개발신탁보수 청원 오창외 117개 사업 68,755 분양형분양신탁보수 부산 기장외 4개 사업 527 관리신탁보수 서울 마포외 1개 사업 6 처분신탁보수 성남 판교외 0개 사업 40 담보신탁보수 서귀포 안덕외 46개 사업 312 브랜드사용료 춘천 퇴계외 9개 사업 1,497 ※ 1. 신탁계정 정보는 결산기준일 현재 미종료된 신탁사업을 집계하여 작성하였습니다. 2. 이자비용은 건설자금이자를 포함한 수치입니다. 3. 고유계정 신탁보수(수수료수익)는 진행율 산정 후 수치이기 때문에 신탁계정의 신탁보수와 차이가 있습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원, % ) 구분 계정과목 채권 총액 대손충당금 설정율 제23기반기 대여금 41,938 1,233 2.9 매입대출채권 45,805 458 1.0 신탁계정대 793,872 15,282 1.9 기타대출채권 1,515 1,515 100 미수금 8,723 4,168 47.8 미수수익 51,537 4,401 8.5 선급금 14 - 0.0 합 계 943,404 27,057 2.9 제22기 대여금 70,506 1,874 2.7 신탁계정대 867,459 16,758 1.9 기타대출채권 1,050 1,050 100 미수금 20,000 4,143 20.7 미수수익 53,311 4,373 8.2 선급금 13 - 0.0 합 계 1,012,339 28,198 4.0 제21기 대여금 105,450 3,247 3.1 매입대출채권 74,967 750 1.0 신탁계정대 579,615 18,692 3.2 기타대출채권 1,050 1,050 100.0 미수금 9,930 4,415 44.5 미수수익 21,818 3,846 17.6 선급금 32 - 0.0 합 계 792,862 32,000 4.0 (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제23기 반기 제22기 제21기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 28,198 31,999 67,054 2. 회계정책변경효과 8,159 - - 3. 순대손처리액(①－②±③) - - 27,722 ① 대손처리액(상각채권액) - - 30,434 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - 2,712 4. 대손상각비 계상(환입)액 (9,299) (3,801) (7,332) 5. 기말 대손충당금 잔액합계 27,058 28,198 31,999 (3) 채권 관련 대손충당금 설정방침 연결실체는 신탁계정대, 대여금, 미수금, 미수수익 등 금융자산에 대하여 한국채택국제회계기준에 의거 손상차손 인식 및 대손충당금을 적립하고 있습니다. 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에 금융자산이 손상되었다고 판단하고 개별손상 평가대상으로 분류하고 있습니다. 손상사건은 다음과 같습니다. ① 미래현금흐름이 부(-)인 경우 ② 담보권이 소멸되고 채무자가 부도 등으로 회수가능성이 없다고 판단되는 채권 ③ 관련 소송이 계속 중이고 패소가 확실하다고 판단되는 채권 ④ 그 밖에 회수가 불가능하다고 판단되는 채권개별손상 평가대상 금융자산은 장부가액과 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다.개별손상 평가대상에 속하지 아니 한 금융자산은 집합손상 평가대상으로 분류하고 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산별, 신탁유형별 손상률을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 손상률은 정상채권(정상, 요주의, 고정 분류자산)이 1년, 2년 및 3년 후 손상채권으로 전환된 비율을 5개년도 산술평균하여 산출 하며, 손상률이 없는 자산의 경우 금융투자업규정에 따른 최소 적립률을 적용합니다. (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 채권 잔액 등 현황 (단위 : 백만원) 구 분 경과기간 제23기 반기 구성비율 대여금 6개월 이하 110 0.3 6개월 초과 1년 이하 110 0.3 1년 초과 3년 이하 39,940 95.2 3년 초과 1,778 4.2 소계 41,938 100.0 신탁계정대 6개월 이하 591,256 74.5 6개월 초과 1년 이하 184,237 23.2 1년 초과 3년 이하 12,894 1.6 3년 초과 5,485 0.7 소계 793,872 100.0 매입대출채권 6개월 이하 45,805 100.0 6개월 초과 1년 이하 - - 1년 초과 3년 이하 - - 3년 초과 - - 소계 45,805 100.0 기타대출채권 6개월 이하 8 0.5 6개월 초과 1년 이하 - - 1년 초과 3년 이하 - - 3년 초과 1,507 99.5 소계 1,515 100.0 미수금 6개월 이하 3,986 45.7 6개월 초과 1년 이하 797 9.1 1년 초과 3년 이하 200 2.3 3년 초과 3,740 42.9 소계 8,723 100.0 미수수익 6개월 이하 40,943 79.4 6개월 초과 1년 이하 2,705 5.3 1년 초과 3년 이하 7,889 15.3 3년 초과 - - 소계 51,537 100.0. 보증금 6개월 이하 1,914 13.8 6개월 초과 1년 이하 2,360 17.0 1년 초과 3년 이하 2,572 18.5 3년 초과 7,039 50.7 소계 13,885 100.0 선급금 6개월 이하 14 100.0 6개월 초과 1년 이하 - - 1년 초과 3년 이하 - - 3년 초과 - - 소계 14 100.0 ※ 특수관계자에 대한 채권잔액 없음. 나. 공정가치 평가내역 - 연결재무제표 주석 "21. 금융상품의 공정가치" 및 별도재무제표 주석 "21. 금융상품의 공정가치" 부분을 참조하시기 바랍니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11012#*진행률적용수주계약현황*.dsl 다. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 한국토지신탁 기업어음증권 사모 2011년 01월 04일 20,000 5.00 A3+ 2011년 04월 04일 상환 IBK캐피탈 한국토지신탁 회사채 공모 2011년 01월 31일 20,000 7.00 BBB+ 2014년 01월 31일 상환 한국투자증권 한국토지신탁 기업어음증권 사모 2011년 02월 09일 20,000 5.20 A3+ 2011년 03월 09일 상환 IBK캐피탈 한국토지신탁 회사채 사모 2011년 12월 27일 20,000 6.90 BBB+ 2014년 12월 27일 조기상환 한국산업은행 한국토지신탁 기업어음증권 사모 2011년 03월 09일 10,000 5.50 A3+ 2011년 06월 09일 상환 IBK캐피탈 한국토지신탁 기업어음증권 사모 2011년 04월 04일 10,000 5.50 A3+ 2011년 07월 04일 상환 IBK캐피탈 한국토지신탁 기업어음증권 사모 2011년 12월 16일 10,000 5.20 A3+ 2012년 01월 16일 상환 IBK캐피탈 한국토지신탁 회사채 공모 2012년 06월 22일 30,000 5.70 BBB+ 2014년 06월 22일 상환 한국투자증권 한국토지신탁 회사채 공모 2012년 06월 22일 10,000 6.00 BBB+ 2015년 06월 22일 상환 한국투자증권 한국토지신탁 기업어음증권 사모 2012년 09월 26일 10,000 4.40 A3+ 2012년 12월 20일 상환 한국투자증권 한국토지신탁 회사채 공모 2013년 04월 15일 20,000 3.74 A- 2016년 04월 15일 상환 한국투자증권 한국토지신탁 회사채 공모 2016년 03월 09일 50,000 3.008 A0 2019년 03월 09일 미상환 한국투자증권 한국토지신탁 회사채 공모 2016년 09월 29일 100,000 3.060 A0 2019년 09월 29일 미상환 한국투자증권 한국토지신탁 회사채 공모 2017년 02월 16일 150,000 3.392 A0 2020년 02월 16일 미상환 한국투자증권 한국토지신탁 기업어음증권 사모 2018년 01월 12일 30,000 2.50 A2 2018년 03월 30일 상환 한국투자증권 한국토지신탁 기업어음증권 사모 2018년 01월 12일 30,000 3.00 A2 2019년 01월 11일 미상환 한국투자증권 합 계 - - - 540,000 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl 26_사채관리계약주요내용 다-2-1. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제34회 회사채 2016년 03월 09일 2019년 03월 09일 50,000 2016년 02월 25일 한국증권금융 (이행현황기준일 : 2017년 12월 31일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 400% 이하 유지 이행현황 준수 담보권설정 제한현황 계약내용 자기자본의 400% 이하 유지 이행현황 준수 자산처분 제한현황 계약내용 총자산의 70% 이하 이행현황 준수 지배구조변경 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 이행(2018년 04월 3일) * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 26_사채관리계약주요내용 다-2-2.사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제35회 회사채 2016년 09월 29일 2019년 09월 29일 100,000 2016년 09월 19일 한국증권금융 (이행현황기준일 : 2017년 12월 31일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 400% 이하 유지 이행현황 준수 담보권설정 제한현황 계약내용 자기자본의 400% 이하 유지 이행현황 준수 자산처분 제한현황 계약내용 총자산의 70% 이하 이행현황 준수 지배구조변경 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 이행(2018년 04월 3일) * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 26_사채관리계약주요내용 다-2-3.사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제36회 회사채 2017년 02월 16일 2020년 02월 16일 150,000 2017년 02월 06일 한국증권금융 (이행현황기준일 : 2017년 12월 31일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 400% 이하 유지 이행현황 준수 담보권설정 제한현황 계약내용 자기자본의 400% 이하 유지 이행현황 준수 자산처분 제한현황 계약내용 총자산의 70% 이하 이행현황 준수 지배구조변경 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 이행(2018년 04월 3일) * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 다-3. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - 30,000 - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - 30,000 - - - - 다-4. 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 다-5. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 50,000 250,000 - - - - - 300,000 사모 - - - - - - - - 합계 50,000 250,000 - - - - - 300,000 다-6. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 다-7. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11012#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제23기(당기) 한영회계법인 - 해당사항 없음 제22기(전기) 한영회계법인 적정 해당사항 없음 제21기(전전기) 한영회계법인 적정 해당사항 없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제23기(당기) 한영회계법인 반기 검토1분기 검토IFRS9및15 회계정책 검토 등(주1) 12020 270300- 제22기(전기) 한영회계법인 중간 및 결산감사3분기 검토반기 검토1분기 검토 105 1,161290275250 제21기(전전기) 한영회계법인 중간 및 결산감사3분기 검토반기 검토1분기 검토 105 744334295298 ※ 보수는 백만원 단위이며, 부가가치세가 제외된 금액임.※ (주1) 2017년 용역의 추가보수 금액임. 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.