한국토지신탁 분기보고서 (2025.03)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 30 기 1분기 2025년 01월 01일부터 2025년 03월 31일까지
제 29 기 1분기 2024년 01월 01일부터 2024년 03월 31일까지
주식회사 한국토지신탁과 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요

1-1. 지배기업의 개요주식회사 한국토지신탁(이하 "지배기업"이라 함)은 (구)신탁업법 제3조에 의거 금융감독위원회의 인가를 받아 1996년 4월 4일 설립되어 토지신탁을 포함한 부동산신탁업을 영위하고 있으며 2009년 2월 4일을 시행일로 하는 자본시장과금융투자업에관한법률에 의해 재인가를 받았습니다.지배기업은 서울특별시 강남구 테헤란로에 본사를 두고 있습니다. 지배기업의 설립시 납입자본금은 30,000백만원이었으며, 설립 후 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재의 납입자본금은 252,489백만원입니다 . 한편, 지배기업의 주식은 2001년 5월 18일 코스닥 등록을 승인받아 2001년 5월 22일부터 2016년 7월 8일까지 코스닥시장에서 거래되었고, 2016년 7월 7일 유가증권시장 상장을 승인받아 2016년 7월 11일부터 유가증권시장에서 거래되고 있습니다. 2017년말 최대주주는 리딩밸류일호유한회사(34.08%)이었으나, 2018년 2월 6일에 엠케이인베스트먼트㈜(24.25%)로 변경되었습니다. 이에 따라 당분기말 현재 최대주주는 엠케이인베스트먼트㈜(24.25%)이며, 기타기관및 개인이 75.75%의 주식을 보유하고 있습니다. 당분기말 현재 주요 주주의 내역은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

엠케이인베스트먼트㈜	61,238,523	24.25

엠케이전자㈜	28,305,477	11.21

동부건설㈜	9,300,181	3.68

자기주식	37,042,007	14.67

기타	116,603,042	46.19

합 계	252,489,230	100.00

2025년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 주식회사 한국토지신탁과 그 종속기업(이하 "연결기업"이라 함) 및 연결기업의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

1-2. 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 개요

회사명	소재지	결산월	유효지분율	주요영업활동

당분기말	전기말

코레이트자산운용 주식회사	대한민국	12월	91.70%	91.70%	집합투자업

케이원제8호위탁관리부동산투자회사(*1)	대한민국	12월	96.63%	96.63%	부동산자산관리

코레이트안성전문투자형사모부동산투자신탁	대한민국	12월	92.96%	92.96%	부동산투자업

코레이트서산전문투자형사모부동산투자신탁	대한민국	12월	90.69%	90.69%	부동산투자업

코리아에셋리츠전문사모부동산투자신탁	대한민국	12월	96.25%	96.25%	부동산투자업

코레이트플렉스전문투자형사모부동산투자신탁5호	대한민국	12월	98.41%	98.41%	부동산투자업

코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁	대한민국	12월	98.71%	98.71%	부동산투자업

코레이트여수학동일반사모부동산투자신탁	대한민국	12월	96.26%	96.26%	부동산투자업

코레이트스타프리IPO일반사모증권투자신탁(*2),(*3)	대한민국	12월	35.83%	35.83%	집합투자업

코레이트포천S일반사모부동산투자신탁	대한민국	12월	97.93%	97.93%	부동산투자업

코레이트베트남HS일반사모부동산투자신탁(*4)	대한민국	12월	99.16%	99.16%	부동산투자업

코레이트춘천GH일반사모부동산투자신탁	대한민국	12월	95.89%	95.89%	부동산투자업

코레이트헌인마을일반사모부동산투자신탁	대한민국	12월	99.50%	99.50%	부동산투자업

(*1) 지배기업의 직접투자 10% 외 코리아에셋리츠전문사모부동산투자신탁을 통하여 86.6% 간접투자하고 있습니다.

(*2) 투자를 목적으로 하는 구조화기업으로 소유지분율이 과반수 이하이나 피투자자관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 회사의 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 연결기업이 지배하고 있다고 판단하였습니다.(*3) 지배기업의 직접투자 26.21% 외 코레이트자산운용 주식회사를 통하여 9.62%간접투자하고 있습니다.(*4) 지배기업의 직접투자 96.12% 외 코레이트자산운용 주식회사를 통하여 3.04%간접투자하고 있습니다.

1-3. 당분기 중 연결범위의 변동은 없습니다.

1-4. 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속회사의 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당분기말 당분기 자산 부채 자본 영업수익 분기순손익 총포괄손익 코레이트자산운용 주식회사 37,209,462 21,019,169 16,190,293 2,395,092 (1,575,601) (1,575,601) 케이원제8호위탁관리부동산투자회사(*) 31,971,152 30,801,378 1,169,774 133,164 (267,244) (267,244) 코레이트안성전문투자형사모부동산투자신탁(*) 321,862 2 321,860 1,993 1,987 1,987 코레이트서산전문투자형사모부동산투자신탁(*) 107 3,633 (3,526) 1 (4) (4) 코리아에셋리츠전문사모부동산투자신탁(*) 7,904,400 1,707 7,902,693 7,781 (11,690) (11,690) 코레이트플렉스전문투자형사모부동산투자신탁5호(*) 27,121,976 3,665 27,118,311 787,078 766,501 766,501 코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁(*) 44,181,997 21,261,916 22,920,081 531,168 (182,623) (182,623) 코레이트여수학동일반사모부동산투자신탁(*) 9,535,694 3,521 9,532,173 547 (8,506) (8,506) 코레이트스타프리IPO일반사모증권투자신탁(*) 3,410,184 - 3,410,184 1,687 (31,076) (31,076) 코레이트포천S일반사모부동산투자신탁(*) 2,934,838 17,117 2,917,721 412 (20,704) (20,704) 코레이트베트남HS일반사모부동산투자신탁(*) 30,533,792 88,558 30,445,234 8,754 (79,900) (79,900) 코레이트춘천GH일반사모부동산투자신탁(*) 1,462,390 12,796 1,449,594 464 (14,307) (14,307) 코레이트헌인마을일반사모부동산투자신탁(*) 20,820,061 526,350 20,293,711 547,893 524,685 524,685 (*) 요약 재무정보는 검토받지 않은 재무제표를 이용한 것이며 연결기업 내 회사간의내부거래가 상계되지 아니한 금액입니다. (단위 : 천원) 회사명 전기말 전기 자산 부채 자본 영업수익 당기순손익 총포괄손익 코레이트자산운용 주식회사 38,005,480 20,239,587 17,765,893 10,480,077 (22,297,537) (22,297,537) 케이원제8호위탁관리부동산투자회사(*) 32,311,505 30,874,488 1,437,017 550,092 (1,080,387) (1,080,387) 코레이트안성전문투자형사모부동산투자신탁(*) 319,875 2 319,873 26,080 (475,705) (475,705) 코레이트서산전문투자형사모부동산투자신탁(*) 111 3,633 (3,522) 4 (15) (15) 코리아에셋리츠전문사모부동산투자신탁(*) 7,920,664 6,281 7,914,383 32,112 (15,786) (15,786) 코레이트플렉스전문투자형사모부동산투자신탁5호(*) 26,355,475 3,665 26,351,810 2,679,282 2,571,237 2,571,237 코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁(*) 44,319,297 21,216,593 23,102,704 2,123,611 (1,239,070) (1,239,070) 코레이트여수학동일반사모부동산투자신탁(*) 9,544,202 3,524 9,540,678 8,895 (38,032) (38,032) 코레이트스타프리IPO일반사모증권투자신탁(*) 3,441,260 - 3,441,260 10,428 (2,673,197) (2,673,197) 코레이트포천S일반사모부동산투자신탁(*) 2,956,010 17,586 2,938,424 3,522 (82,350) (82,350) 코레이트베트남HS일반사모부동산투자신탁(*) 30,703,000 177,866 30,525,134 48,469 (334,740) (334,740) 코레이트춘천GH일반사모부동산투자신탁(*) 1,477,024 13,124 1,463,900 213,525 (5,686,543) (5,686,543) 코레이트헌인마을일반사모부동산투자신탁(*) 20,833,836 514,810 20,319,026 1,652,815 1,419,026 1,419,026 (*) 요약 재무정보는 감사받지 않은 재무제표를 이용한 것이며 연결기업 내 회사간의내부거래가 상계되지 아니한 금액입니다. 2. 재무제표 작성기준2-1. 회계기준의 적용 연결기업의 분기연결재무제표는 "주식회사 등의 외부감사에 관한 법률"에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2-2. 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결기업의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 3. 중요한 회계정책 3-1. 제ㆍ개정된 기준서의 적용 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2025년1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결기업은 공표되었으나 시행되지않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용하지 않았습니다. (1) 기업회계기준서 제 1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 기업이 다른 통화와의 교환가능성을 평가하는 방법과 교환 가능성 결여 시 현물환율을 결정하는 방법을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제 1021호 '환율변동효과'가 개정되었습니다. 또한 이 개정사항은 교환가능성이 결여된 통화가 기업의 재무성과, 재무상태 및 현금흐름에 어떻게 영향을 미치는지 또는 영향을 미칠 것으로 예상되는지를 재무제표 이용자가 이해할 수 있는 정보를 공시하도록 요구합니다.이 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 이 개정사항을 적용할 때 연결기업은 비교정보를 재작성하지 않습니다. 이 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3-2. 연결기업이 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품', 제 1107호 '금융상품: 공시' 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제 1109호 '금융상품'과 제 1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용이 허용됩니다. 주요 개정 내용은 다음과 같습니다. 이 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 - 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 - FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 (2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 이 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 - 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침 - 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 - 기업회계기준서 제 1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정 - 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표' : 원가법 4. 금융위험 관리금융상품과 관련하여 연결기업은 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있으며, 연결기업의 재무위험관리 목적과 정책은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일합니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 분기연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. 5. 고객과의 계약에서 생기는 수익당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다. (단위 : 천원) 구분 토지신탁 관리신탁 처분신탁 담보신탁 분양관리신탁 대리업무 컨설팅 리츠자산운용 브랜드 자산운용 합계 주요 용역 분양사무관리 7,367,711 - - - - - - - - - 7,367,711 건설사무관리 8,216,811 - - - - - - - - - 8,216,811 인허가업무 1,122,127 - - - - - - - - - 1,122,127 기타 용역 관리업무 - 310,408 - - - - - - - - 310,408 관리 및 처분업무 - - - - - - - - - - - 증서발행 및 환가업무 - - - 39,804 - - - - - - 39,804 자금관리업무 - - - - 5,637 - - - - - 5,637 대리사무업무 - - - - - (283,619) - - - - (283,619) 자문용역업무 - - - - - - 942,429 - - - 942,429 리츠자산운용업무 - - - - - - - 3,112,128 - 3,112,128 브랜드이용 - - - - - - - - 38,723 38,723 자산운용업무 - - - - - - - - - 3,797,729 3,797,729 합 계 16,706,649 310,408 - 39,804 5,637 (283,619) 942,429 3,112,128 38,723 3,797,729 24,669,888 수익인식시기 분양률로 인식 7,367,711 - - - - - - - - - 7,367,711 원가진행률로 인식 8,216,811 - - - - - - - - - 8,216,811 기간안분으로 인식 1,122,127 310,408 - - 5,637 (283,619) 942,429 3,112,128 38,723 3,797,729 9,045,562 처분시점에 인식 - - - 4,804 - - - - - - 4,804 증서발행시점에 인식 - - - 35,000 - - - - - - 35,000 합 계 16,706,649 310,408 - 39,804 5,637 (283,619) 942,429 3,112,128 38,723 3,797,729 24,669,888 (단위 : 천원) 구분 토지신탁 관리신탁 처분신탁 담보신탁 분양관리신탁 대리업무 컨설팅 리츠자산운용 브랜드 자산운용 합계 주요 용역 분양사무관리 13,492,403 - - - - - - - - - 13,492,403 건설사무관리 6,296,620 - - - - - - - - - 6,296,620 인허가업무 710,975 - - - - - - - - - 710,975 기타 용역 관리업무 - 308,438 - - - - - - - - 308,438 관리 및 처분업무 - - 5,152 - - - - - - - 5,152 증서발행 및 환가업무 - - - 230,468 - - - - - - 230,468 자금관리업무 - - - - 59,615 - - - - - 59,615 대리사무업무 - - - - - 760,406 - - - - 760,406 자문용역업무 - - - - - - 3,254,996 - - - 3,254,996 리츠자산운용업무 - - - - - - - 3,124,599 - - 3,124,599 브랜드이용 - - - - - - - - 85,903 - 85,903 자산운용업무 - - - - - - - - - 3,498,648 3,498,648 합 계 20,499,998 308,438 5,152 230,468 59,615 760,406 3,254,996 3,124,599 85,903 3,498,648 31,828,223 수익인식시기 분양률로 인식 13,492,403 - - - - - - - - - 13,492,403 원가진행률로 인식 6,296,620 - - - - - - - - - 6,296,620 기간안분으로 인식 710,975 308,438 - - 59,615 760,406 3,254,996 3,124,599 85,903 3,498,648 11,803,580 처분시점에 인식 - - 5,152 - - - - - - - 5,152 증서발행시점에 인식 - - - 230,468 - - - - - - 230,468 합 계 20,499,998 308,438 5,152 230,468 59,615 760,406 3,254,996 3,124,599 85,903 3,498,648 31,828,223 6. 이자수익당분기와 전분기 중 이자수익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 현금및예치금 예금이자 32,635 345,583 상각후원가측정증권 상각후원가측정증권이자 246,351 185,129 상각후원가측정대출채권 신탁계정대이자 6,967,808 10,196,377 매입대출채권이자 2,103,946 2,389,465 기타이자 2,978,126 2,841,770 소 계 12,049,880 15,427,612 기타 당기손익-공정가치측정금융자산이자 30,656 - 합 계 12,359,522 15,958,324 7. 배당금수익당분기와 전분기 중 배당금수익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 당기손익-공정가치측정금융자산 2,149 26,195 8. 현금 및 예치금8-1. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금 570 648 보통예금 등 28,962,255 8,436,396 MMDA 101,958,075 217,828,007 합 계 130,920,900 226,265,051 8-2. 예치금연결기업이 보유한 예치금 중 일부는 사용이 제한되어 있으며, 당분기말과 전기말 현재 예치금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 예금의 종류 금융기관 당분기말 전기말 사용제한내용 장기성예금(*) 별단예금 농협은행㈜ 2,000 2,000 당좌개설보증금 특정예금(*) 자사주신탁 미래에셋증권㈜ 500,350 496,834 자사주매입 특정예금(*) 자사주신탁 대신증권㈜ 158,209 157,010 자사주매입 정기예금 정기예금 농협은행㈜ 500,000 500,000 - 정기예금 정기예금 sh수협은행 1,000,000 1,000,000 - 기타(*) 보통예금 신한은행㈜ 56 56 질권설정 합 계 2,160,615 2,155,900 (*) 사용이 제한된 예금입니다. 9. 당기손익-공정가치측정금융자산9-1. 채무상품당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 채무상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 주식수 지분율(%) 취득가액 장부가액 수익증권 등(*1) 코스닥벤처플러스 C-F(*2) - - 200,000 77,783 마산롯데마트사모부동산12호_C(마산양덕롯데마트)(*2) - - 1,000,000 1,228,970 코레이트하이일드공모주투게더A - - 200,000 207,325 글로벌마켓리더ESG[주식](H)_C-F(*2) - - 200,000 - 하이일드공모주만기형2호[채권혼합]A(*2) - - 200,000 201,378 초단기금리혼합자산_C-F(*2) - - 200,000 219,297 리듬시티사모부동산투자유한회사_2종(의정부물류센터)(*2) - - 300,000 176,680 울산 남구 신정 673-9 일원 처분신탁(우) - - 23,845,090 15,762,382 하이일드공모주SB일반사모1호C - - 104,581 104,581 드림공모주일반사모혼합자산C-F - - 12,275 12,275 서부산일반사모부동산투자신탁1종 - - 2,000,000 2,000,000 사모부동산11호_2종(서오산물류센터)(*2) - - 500,000 870,245 보험상품(*3) - - 1,448,288 2,078,868 소 계 30,210,234 22,939,784 기타유가증권(출자금 등) ㈜케이앤케이에셋 출자금 19,900 19.90 99,500 - 인천 을왕 해상 리조트 출자금 75,000 15.00 750,000 - 케이원제3호 위탁관리부동산투자회사 180,000 8.31 900,000 766,569 케이원제7호 위탁관리부동산투자회사 260,000 3.00 1,300,000 859,957 케이원제9호 위탁관리부동산투자회사 620,000 10.80 3,100,000 6,229,731 케이원제10호 위탁관리부동산투자회사 180,000 4.42 1,800,000 2,415,707 씨에스제1호 위탁관리부동산투자회사(*4) 316,250 25.97 9,000,000 6,721,333 케이원제15호 위탁관리부동산투자회사 570,000 10.26 28,500,000 31,316,141 케이원제16호 위탁관리부동산투자회사 200,000 8.71 10,000,000 9,822,194 케이원제17호 위탁관리부동산투자회사 1,000,000 9.06 5,000,000 4,548,021 케이원제18호 위탁관리부동산투자회사(*5) 60,000 3.52 2,000,000 1,790,000 케이원제19호 위탁관리부동산투자회사 66,000 4.11 3,300,000 2,563,242 케이원제23호위탁관리부동산투자회사 100,000 3.26 5,000,000 3,914,296 케이원제24호위탁관리부동산투자회사 60,000 2.87 3,000,000 3,598,080 케이원제25호위탁관리부동산투자회사 260,000 1.79 1,300,000 1,211,340 케이원제26호위탁관리부동산투자회사 32,000 2.22 800,000 886,330 케이원제27호위탁관리부동산투자회사 60,000 2.11 2,300,000 2,268,720 케이원제28호위탁관리부동산투자회사 60,000 100.00 300,000 300,000 케이원제29호위탁관리부동산투자회사 60,000 100.00 300,000 300,000 감만1구역 공공지원민간임대주택(*5) 60,000 100.00 300,000 300,000 부천 상동 PFV 312,500 5.00 312,500 312,500 코레이트타워위탁관리부동산투자회사 400,000 19.43 42,000,000 39,802,469 제이앤더블유비아이지사모투자합자회사 6,266,855,614 11.98 8,000,000 - 메테우스대체투자사모투자신탁37호 10,000,600,036 15.87 10,000,000 11,046,186 디케이로지스 PFV 100,000 10.00 500,000 500,000 케이원물류 PFV 100,000 10.00 500,000 500,000 대명디엘엠 PFV 200,000 14.29 1,000,000 1,253,400 주식회사 모노버스 (*8) 3,333 14.28 3,999,600 1,498,776 코레이트일반사모부동산투자회사제2호 100,000 0.18 100,000 100,000 코람코일반사모부동산142호 24,000 5.26 1,200,000 1,124,304 유나이티드파트너스국내리츠부동산제1호 10,000 1.84 500,000 388,370 대전하이엔드개발주식회사 100,000 5.00 500,000 500,000 마이애셋사모뮤지컬특별자산6호(*6) 4,489,301,540 89.04 3,997,260 176,651 마이애셋사모뮤지컬특별자산7호(*6) 1,979,945,617 80.00 1,583,965 5,053 마이애셋사모뮤지컬특별자산8호(*6) 987,754,885 100.00 987,755 1,208 마이애셋사모팬텀특별자산3호(*6) 5,000,000,000 100.00 5,000,000 - 에이비사모투자합자회사(엠틱스바이오) 1,000,000,000 18.15 1,000,000 909,470 시화물류센터(시흥 정왕동 물류센터 개발사업) 200,001 11.76 1,000,000 - 에코인프라사모투자합자회사(월성산단 폐기물매립장) 2,290,000 14.22 2,290,000 1,940,769 사모부동산투자회사제2호(두동물류센터) 200,000 0.36 200,000 280,482 주식회사 광주초월이롬로지스틱스 88,200 17.64 441,000 441,000 양주ACT물류센터 PFV 60,000 5.60 300,000 300,000 소 계 164,461,580 140,892,299 기타채무증권 이천 이황리 물류센터 개발사업(*7) - - 500,000 500,000 파평스튜디오산업단지 전환사채 - - 2,874,915 2,874,915 파평스튜디오산업단지 사모사채 - - 805,000 805,000 광주초월이롬로지스틱스 사모사채(*1) - - 1,091,000 1,091,000 소 계 5,270,915 5,270,915 합 계 199,942,729 169,102,998 (*1) 수익권증서 등의 형태로 설립되어 주식수는 표기하지 아니하였습니다.(*2) 연결기업 중 코레이트자산운용㈜이 보유하고 있는 집합투자증권으로서 보고기간말 현재의 기준가격을 시가로 평가하여 재무상태표가액으로 계상하고 있습니다.(*3) 변액연금보험료 중 펀드 투입액의 기말 평가액을 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 인식하였습니다.(*4) 의결권 기준 지분율은 18.93%로 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 인식하였습니다. (*5) 리츠 설립 초기 연결기업의 지분율 100%이나 추후 유상증자 예정이며, 관련 법령에 의해 지분율을 20%이상 소유할 수 없어 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하였습니다.(*6) 청산예정으로 펀드의 활동이 제한된 집합투자증권은 보고기간 말 현재 지배력이 없다고 판단하여 연결대상에서 제외하고 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하였습니다.(*7) 중도상환청구권이 포함된 계약으로 이자와 현금의 수취만으로 이뤄져 있지 않다고 판단되어 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하였습니다.(*8) 해당 출자금에는 전환상환청구권이 부여되어 있습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 주식수 지분율(%) 취득가액 장부가액 수익증권 등(*1) 코레이트벤처플러스펀드(주식-혼합)(*2) - - 100,000 73,273 마산롯데마트전문투자형사모부동산12호_C(*2) - - 1,000,000 1,231,570 코레이트하이일드공모주투게더A(*2) - - 200,000 207,357 코레이트글로벌마켓리더ESG증권투자신탁(H)C-F(*2) - - 200,000 201,856 하이일드공모주만기형2호[채권혼합]A(*2) - - 200,000 198,860 코레이트초단기금리(*2) - - 200,000 217,436 의정부리듬시티(*2) - - 300,000 252,197 울산 남구 신정 673-9 일원 처분신탁(우) - - 23,845,090 15,762,382 하이일드공모주SB일반사모1호C(*2) - - 103,190 103,190 드림공모주일반사모혼합자산C-F(*2) - - 12,041 12,041 서부산일반사모부동산투자신탁1종(*2) - - 2,000,000 2,000,000 코레이트전문투자형사모부동산투자신탁11호(*2) - - 500,000 902,780 보험상품(*3) - - 1,777,771 2,259,248 소 계 30,438,092 23,422,190 기타유가증권(출자금 등) ㈜케이앤케이에셋 출자금 19,900 19.90 99,500 - 인천 을왕 해상 리조트 출자금 75,000 15.00 750,000 - 케이원제3호 위탁관리부동산투자회사 180,000 8.31 900,000 766,569 케이원제7호 위탁관리부동산투자회사 260,000 3.00 1,300,000 859,957 케이원제9호 위탁관리부동산투자회사 620,000 10.80 3,100,000 6,229,731 케이원제10호 위탁관리부동산투자회사 180,000 4.42 1,800,000 2,415,707 씨에스제1호 위탁관리부동산투자회사(*4),(*9) 316,250 25.97 9,000,000 6,721,333 케이원제15호 위탁관리부동산투자회사 570,000 10.26 28,500,000 31,316,141 케이원제16호 위탁관리부동산투자회사 200,000 8.71 10,000,000 9,822,194 케이원제17호 위탁관리부동산투자회사 100,000 9.06 5,000,000 4,548,021 케이원제18호 위탁관리부동산투자회사 400,000 3.52 2,000,000 1,790,000 케이원제19호 위탁관리부동산투자회사 66,000 4.11 3,300,000 2,563,242 케이원제23호 위탁관리부동산투자회사 100,000 3.26 5,000,000 3,914,296 케이원제24호 위탁관리부동산투자회사 60,000 2.87 3,000,000 3,598,080 케이원제25호 위탁관리부동산투자회사 260,000 1.79 1,300,000 1,211,340 케이원제26호 위탁관리부동산투자회사 32,000 2.22 800,000 886,330 케이원제27호 위탁관리부동산투자회사 460,000 2.11 2,300,000 2,268,720 케이원제28호 위탁관리부동산투자회사(*5) 60,000 100.00 300,000 300,000 감만1구역 공공지원민간임대주택(*5) 60,000 100.00 300,000 300,000 부천 상동 PFV 312,500 5.00 312,500 312,500 코레이트타워위탁관리부동산투자회사 468,750 19.43 42,000,000 39,802,470 제이앤더블유비아이지사모투자합자회사 6,266,855,614 11.98 8,000,000 - 메테우스대체투자사모투자신탁37호 10,000,600,03 15.87 10,000,000 11,046,186 디케이로지스 PFV 100,000 10.00 500,000 500,000 케이원물류 PFV 100,000 10.00 500,000 500,000 대명디엘엠 PFV 200,000 14.29 1,000,000 1,253,400 주식회사 모노버스(*6) 3,333 14.28 3,999,600 1,498,776 코레이트일반사모부동산투자회사제2호 300,000 0.54 300,000 378,452 코람코일반사모부동산142호 24,000 5.26 1,200,000 1,124,304 유나이티드파트너스국내리츠부동산제1호 10,000 1.84 500,000 388,370 대전하이엔드개발주식회사 100,000 5.00 500,000 500,000 마이애셋사모뮤지컬특별자산6호(*7) 4,489,301,540 89.04 3,997,260 175,563 마이애셋사모뮤지컬특별자산7호(*7) 1,979,945,617 80.00 1,583,965 5,021 마이애셋사모뮤지컬특별자산8호(*7) 987,754,885 100.00 987,755 1,201 마이애셋사모팬텀특별자산3호(*7) 5,000,000,000 100.00 5,000,000 - 에이비사모투자합자회사 1,000,000,000 18.15 1,000,000 915,365 시화물류센터 PFV 200,001 11.76 1,000,000 959,860 에코인프라사모투자합자회사 2,290,000 14.22 2,290,000 2,788,792 주식회사 광주초월이롬로지스틱스 88,200 17.64 441,000 441,000 양주ACT물류센터 PFV 60,000 5.60 300,000 300,000 소 계 164,161,580 142,402,921 기타채무증권 이천 이황리 물류센터 개발사업(*1)(*8) - - 500,000 500,000 파평스튜디오산업단지 전환사채(*1) - - 2,874,915 2,874,915 파평스튜디오산업단지 사모사채 (*1) - - 520,000 520,000 광주초월이롬로지스틱스 사모사채(*1) - - 1,091,000 1,091,000 소 계 4,985,915 4,985,915 합 계 199,585,587 170,811,026 (*1) 수익권증서 등의 형태로 설립되어 주식수는 표기하지 아니하였습니다.(*2) 연결기업 중 코레이트자산운용㈜이 보유하고 있는 집합투자증권으로서 보고기간말 현재의 기준가격을 시가로 평가하여 재무상태표가액으로 계상하고 있습니다.(*3) 변액연금보험료 중 펀드 투입액의 당분기말 평가액을 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 인식하였습니다 (주석 30-5 참조).(*4) 의결권 기준 지분율은 18.93%로 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 인식하였습니다.(*5) 리츠 설립 초기 연결기업의 지분율 100%이나 추후 유상증자 예정이며, 관련 법령에 의해 지분율을 20%이상 소유할 수 없어 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하였습니다.(*6) 해당 출자금에는 전환상환청구권이 부여되어 있습니다.(*7) 청산예정으로 펀드의 활동이 제한된 집합투자증권은 보고기간 말 현재 지배력이 없다고 판단하여 연결대상에서 제외하고 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하였습니다.(*8) 중도상환청구권이 포함된 계약으로 이자와 현금의 수취만으로 이뤄져 있지 않다고 판단되어 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하였습니다.(*9) 전기 중 상호(구, 케이원제13호 위탁관리부동산투자회사)가 변경되었습니다. 9-2. 지분상품당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 지분상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 주식수 지분율(%) 취득원가 장부가액 기타유가증권 ㈜핍스웨이브개발 60,000 10.00 300,000 300,000 이지스자산운용㈜ 899,529 5.31 269,855 31,343,188 주식회사 동양레저 2,600 0.07 13,000 - 후오비 주식회사 34,042 2.00 1,999,968 - FES제주 2,000 5.38 10,000 10,000 BH제주 2,000 10.00 10,000 10,000 카카오VX 53,866 1.10 6,935,625 3,149,485 합 계 9,538,448 34,812,673 (단위 : 주, 천원) 구분 주식수 지분율(%) 취득원가 장부가액 기타유가증권 ㈜핍스웨이브개발 60,000 10.00 300,000 300,000 이지스자산운용㈜ 899,529 5.31 269,855 31,343,188 주식회사 동양레저 2,600 0.07 13,000 - 후오비 주식회사 34,042 2.00 1,999,968 - FES제주 2,000 5.38 10,000 10,000 BH제주 2,000 10.00 10,000 10,000 카카오VX 53,866 1.10 6,935,625 3,149,485 합 계 9,538,448 34,812,673 10. 상각후원가측정증권당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정증권으로 분류된 채무증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 발행처 내역 당분기말 전기말 취득가액 장부금액 취득가액 장부금액 KB증권 회사채 20,046,000 20,046,000 20,046,000 20,046,000 IBK투자증권 회사채 2,571,250 2,571,250 2,571,250 2,571,250 다올투자증권 후순위 회사채 5,000,000 5,000,000 - - 합 계 27,617,250 27,617,250 22,617,250 22,617,250 11. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 장부가액 미실현보유손익계 손상차손누계액 한국금융투자협회(지분증권) 431,700 431,700 - - (단위 : 천원) 구분 취득원가 장부가액 미실현보유손익계 손상차손누계액 한국금융투자협회(지분증권) 431,700 431,700 - - 12. 관계기업 및 공동기업투자주식12-1. 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 주요영업활동 결산월 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 관계기업: 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사(*1) 투자업 12월 87.00% 209,345,432 87.00% 206,356,407 에코프라임환경1호사모투자합자회사 투자업 12월 45.45% 15,868 45.45% 18,566,390 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호 부동산투자업 12월 40.14% 10,081,373 40.14% 10,106,974 우림에이엠씨㈜(*2) 부동산투자업 12월 15.26% - 15.26% - 광주중외공원개발주식회사(*3)(*4) 부동산개발업 12월 30.00% - 30.00% - 에코프라임마린기업재무안정사모투자합자회사(*1) 집합투자업 12월 93.21% 91,212,303 93.21% 94,206,579 케이원김포로지스PFV(*4) 부동산업 12월 19.90% - 19.90% - 키움평택PFV(*4) 부동산개발업 12월 18.18% 1,830,949 18.18% 1,922,044 케이원프리미어 부동산개발업 12월 28.83% 13,392,460 28.83% 13,247,187 ㈜피제이엠씨에프(*7) 부동산개발업 12월 1.25% 51,285 1.25% 53,685 북항아이디씨피에프브이㈜(*4) 부동산개발업 12월 5.00% 1,074,247 5.00% 380,369 제이케이에스 ㈜(*4) 부동산개발업 12월 2.92% 1,975,529 - - 소 계 328,979,446 344,839,635 공동기업: 상봉케이원청년주택PFV(*5),(*6) 부동산투자업 12월 40.00% 15,927,324 40.00% 15,980,635 마그나PFV(*6) 부동산개발업 12월 0.00% 932 0.00% 933 SISTA PTE. LTD 부동산개발업 12월 50.00% 29,077,850 50.00% 29,077,850 소 계 45,006,106 45,059,418 합 계 373,985,552 389,899,053 (*1) 연결기업은 변동이익에 유의적으로 노출되어 있으나, 관련 활동을 지시할 수 있는 힘과 이익에 영향을 줄 수 있도록 힘을 사용할 능력이 없으므로 연결범위에서 제외하고 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.(*2) 의결권 있는 지분율 기준으로 연결기업의 지분율은 20% 미만이나, 지배기업의 직원들이 피투자회사의 이사회 구성원으로서 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 것으로 보아 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.(*3) 의결권우선주 12.6%와 무의결권우선주 17.4%로 구성되어 있습니다.(*4) 의결권있는 지분율 기준으로 연결기업의 지분율은 20% 미만이나, 주주협약에 따라 이사선임권한이 있어 유의적인 영향력이 있다고 보아 관계기업투자주식으로 분류하였습니다. (*5) 보통주 15%와 제2종종류주식과 제3종종류주식 25%로 구성되어 있습니다. (*6) 의결권있는 지분율 기준으로 연결기업의 지분율은 20% 미만이나, 이사 선임 등의 경영 의사 결정이 주주 전원의 동의로 이뤄지고 있어 공동지배력이 있다고 보아 공동기업투자주식으로 분류하였습니다.(*7) 의결권있는 지분율 기준으로 연결기업의 지분율은 20% 미만이나, 당분기말 현재 행사가능한 ㈜피제이엠씨에프에 대한 전환사채의 전환권을 행사할 경우 지분율이 23.30%로 증가하게 됩니다. 이러한 잠재적 의결권의 행사에 따른 영향을 고려하여 유의적인 영향력이 있다고 보아 관계기업투자주식으로 분류하였습니다. 12-2. 당분기와 전분기 중 현재 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 지분법손익 지분법자본변동 지분법이익잉여금변동 배당금 당분기말 관계기업: 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사 206,356,407 - 2,382,286 467,325 139,414 - 209,345,432 에코프라임환경1호사모투자합자회사 18,566,390 - 18,450,293 (267,750) - (36,733,065) 15,868 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호 10,106,974 - 343 - - (25,944) 10,081,373 우림에이엠씨㈜ - - - - - - - 광주중외공원개발 주식회사 - - - - - - - 에코프라임마린기업재무안정사모투자합자회사 94,206,579 - (5,999,457) 3,005,181 - - 91,212,303 케이원김포로지스PFV - - - - - - - 키움평택PFV 1,922,044 - (91,095) - - - 1,830,949 케이원프리미어 13,247,187 - 145,538 (265) - - 13,392,460 (주)피제이엠씨에프 53,685 - (2,400) - - - 51,285 북항아이디씨피에프브이㈜ 380,369 - 774,378 - - (80,500) 1,074,247 제이케이에스 ㈜ - 2,000,000 (24,471) - - - 1,975,529 소 계 344,839,635 2,000,000 15,635,415 3,204,491 139,414 (36,839,509) 328,979,446 공동기업: 상봉케이원청년주택PFV 15,980,635 - (53,311) - - - 15,927,324 마그나PFV 933 - (1) - - - 932 SISTA PTE. LTD. 29,077,850 - - - - - 29,077,850 소 계 45,059,418 - (53,312) - - - 45,006,106 합 계 389,899,053 2,000,000 15,582,103 3,204,491 139,414 (36,839,509) 373,985,552 (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 지분법손익 지분법자본변동 배당금 전분기말 관계기업: 키스톤에코프라임스타 기업재무안정사모투자합자회사 262,330,390 - (10,505,329) (3,829,613) - 247,995,448 에코프라임환경1호사모투자합자회사 17,242,556 - (525,599) (11,268) - 16,705,689 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호 10,079,232 - 24,806 - (22,450) 10,081,588 우림에이앰씨(주) - - - - - - 광주중외공원개발 주식회사 1,622,301 - (1,622,301) - - - 에코프라임마린기업재무안정사모투자합자회사 62,835,807 - 2,729,000 372,365 - 65,937,172 케이원김포로지스PFV 894,384 - (33,612) - - 860,772 키움평택PFV 1,951,150 - 411 - - 1,951,561 케이원프리미어 8,853,909 - (207,582) - - 8,646,327 북항아이디씨피에프브이㈜ 1,231,369 - (193,471) - - 1,037,898 소 계 367,041,098 - (10,333,677) (3,468,516) (22,450) 353,216,455 공동기업: 상봉케이원청년주택PFV 15,076,673 - 1,708,116 (841,701) - 15,943,088 마그나PFV 957 - (13) - - 944 SISTA PTE. LTD. 4,975,250 24,102,600 - - - 29,077,850 소 계 20,052,880 24,102,600 1,708,103 (841,701) - 45,021,882 합 계 387,093,978 24,102,600 (8,625,574) (4,310,217) (22,450) 398,238,337 12-3. 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당분기말 당분기 자산 부채 자본 영업수익 당기순손익 총포괄손익 관계기업: 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사 1,575,810,386 1,137,622,364 438,188,022 416,202,457 5,133,722 6,373,987 에코프라임환경1호사모투자합자회사 709,389 674,479 34,910 - 81,326,733 81,326,733 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호 25,051,429 12 25,051,417 44,818 44,782 44,782 우림에이엠씨㈜ 384,885,467 407,538,548 (22,653,081) 8,190 (1,055,349) (1,055,349) 광주중외공원개발 주식회사 182,002,266 658,620,674 (476,618,408) - (464,046,037) (464,046,037) 에코프라임마린기업재무안정사모투자합자회사 99,151,320 4,576,949 94,574,371 - (6,436,217) (6,490,447) 케이원김포로지스PFV 365,555,308 374,591,873 (9,036,565) 173,333 (7,141,718) (7,141,718) 키움평택PFV 170,733,448 160,663,225 10,070,223 - (501,020) (501,020) 케이원프리미어 46,524,155 58,040 46,466,115 - 512,710 512,710 (주)피제이엠씨에프 39,330,544 35,862,583 3,467,961 - (192,034) (192,034) 북항아이디씨피에프브이㈜ 133,994,718 112,509,771 21,484,947 - (95,483) (95,483) 제이케이에스 ㈜ 67,831,441 169,583 67,661,858 - (838,142) (838,142) 공동기업: 상봉동케이원청년주택PFV 77,817,334 59,046,688 18,770,646 - (210,535) (210,535) 마그나PFV 105,790,938 38,676,433 67,114,505 - (359,109) (359,109) SISTA PTE. LTD. 63,573,001 1,166,980 62,406,021 51,993 10,483 10,483 (단위 : 천원) 회사명 전기말 전기 자산 부채 자본 영업수익 당기순손익 총포괄손익 관계기업: 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사 1,657,325,729 1,223,450,506 433,875,223 1,688,369,157 (111,729,974) (126,346,332) 에코프라임환경1호사모투자합자회사 119,520,576 78,674,517 40,846,059 91,886,343 4,415,572 4,415,572 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호 25,115,204 12 25,115,192 248,607 188,856 188,856 우림에이엠씨㈜ 347,729,191 369,326,924 (21,597,733) 32,760 (6,747,049) (6,747,049) 광주중외공원개발 주식회사 220,953,348 626,012,943 (405,059,595) - (406,452,818) (406,452,818) 에코프라임마린기업재무안정사모투자합자회사 106,085,640 4,576,375 101,509,265 - (6,418,525) (8,053,669) 케이원김포로지스PFV 372,143,911 374,036,087 (1,892,176) 17,538 (6,384,241) (6,384,241) 키움평택PFV 21,947,710 11,376,468 10,571,242 - (160,086) (160,086) 케이원프리미어 46,046,416 84,215 45,962,201 - (181,089) (181,089) (주)피제이엠씨에프 39,059,971 35,382,740 3,677,231 - (2,546,859) (2,546,859) 북항아이디씨피에프브이㈜ 120,806,904 113,199,519 7,607,385 - (14,837,577) (14,837,577) 공동기업: 상봉동케이원청년주택PFV 74,496,435 55,515,795 18,980,640 - (568,835) (568,835) 마그나PFV 89,252,151 22,078,037 67,174,114 - (1,759,446) (1,759,446) SISTA PTE. LTD. 63,724,727 1,169,765 62,554,962 52,117 10,508 10,508 12-4. 당분기와 전분기 중 관계기업투자주식의 지분법자본변동의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기초 증감 법인세효과 당분기말 관계기업: 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사 (55,491,432) 467,325 (107,952) (55,132,059) 에코프라임환경1호사모투자합자회사 205,900 (267,750) 61,850 - 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호 (9,394) - - (9,394) 에코프라임마린기업재무안정사모투자합자회사 12,822,187 3,005,181 (694,197) 15,133,171 케이원프리미어 (4,955) (265) 61 (5,159) 소 계 (42,477,694) 3,204,491 (740,238) (40,013,441) 공동기업: 상봉동케이원청년주택PFV (841,701) - - (841,701) 마그나PFV (1) - - (1) 소 계 (841,702) - - (841,702) 합 계 (43,319,396) 3,204,491 (740,238) (40,855,143) (단위 : 천원) 회사명 기초 증감 법인세효과 전분기말 관계기업: 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사 (49,407,141) (3,829,613) 884,641 (52,352,113) 에코프라임환경1호사모투자합자회사 233,873 (11,268) 2,603 225,208 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호 (9,394) - - (9,394) 에코프라임마린기업재무안정사모투자합자회사 13,677,365 372,365 (86,016) 13,963,714 케이원프리미어 (1,800) - - (1,800) 소 계 (35,507,097) (3,468,516) 801,228 (38,174,385) 공동기업: 상봉동케이원청년주택PFV - (841,701) - (841,701) 마그나PFV (1) - - (1) 소 계 (1) (841,701) - (841,702) 합 계 (35,507,098) (4,310,217) 801,228 (39,016,087) 12-5. 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 관계기업투자주식의 누적 미반영지분법손실 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 우림에이엠씨㈜ 미반영 지분법손실(이익) 161,048 (294,073) 케이원김포로지스PFV 미반영 지분법손실 1,421,733 - 광주중외공원개발 주식회사 미반영 지분법손실 21,467,644 1,129,532 (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 우림에이엠씨㈜ 미반영 지분법손실 누계액 3,456,893 3,295,845 케이원김포로지스PFV 미반영 지분법손실 누계액 1,798,276 376,543 광주중외공원개발 주식회사 미반영 지분법손실 누계액 142,985,522 121,517,878 13. 대출채권13-1. 당분기말과 전기말 현재 대출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 대여금 65,200,728 65,224,032 신탁계정대 797,110,618 794,118,431 매입대출채권 119,922,411 34,457,740 기타대출채권 1,007,752 1,007,752 소 계 983,241,509 894,807,955 대여금 손실충당금 (9,462,046) (9,399,663) 신탁계정대 손실충당금 (140,842,244) (135,092,004) 매입대출채권 손실충당금 (1,199,224) (344,577) 기타대출채권 손실충당금 (1,007,752) (1,007,752) 소 계 (152,511,266) (145,843,996) 현재가치할인차금 (63,253) (94,426) 합 계 830,666,990 748,869,533 13-2. 대여금당분기말과 전기말 현재 PF 대출 등에 대한 대여금의 내역은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 주택마련 대여 2,581,500 2,668,500 PF 대여 62,619,228 62,555,532 소 계 65,200,728 65,224,032 손실충당금 (9,462,046) (9,399,663) 현재가치할인차금 (63,253) (94,426) 합 계 55,675,429 55,729,943 당분기말 현재 대여금에 대한 현재가치할인차금은 최장 25년 동안 2.65%~4.44%의이자율로 할인하여 계산하였습니다. 13-3. 신탁계정대 및 기타대출채권당분기말과 전기말 현재 신탁계정대와 기타대출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 위탁자 당분기말 전기말 건설업영위법인 156,483,152 185,394,916 기타법인 641,325,365 609,445,974 개인 309,853 285,293 소 계 798,118,370 795,126,183 손실충당금 (141,849,996) (136,099,756) 합 계 656,268,374 659,026,427 당분기말 현재 신탁계정대와 관련하여 지배기업 명의로 차입한 차입부채는 599,998,543천원(전기말: 628,250,906천원)이며, 당분기 중 신탁계정대와 관련하여 영업손익으로 계상된 이자수익 및 이자비용은 각각 7,150,575천원(전분기: 10,237,464천원) 및 7,583,009천원(전분기: 7,803,520천원)입니다. 13-4. 손실충당금 변동내역당분기와 전분기 중 대출채권 및 기타금융자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지 않은대출채권 및 기타금융자산 신용이 손상된대출채권 및 기타금융자산 기초 2,890,278 30,611,203 122,267,113 155,768,594 12개월 기대신용손실로 대체 608,582 (608,582) - - 신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체 (555,252) 555,252 - - 손실충당금전입(환입) (46,686) 4,124,190 5,907,258 9,984,762 기타 - - (2,620,778) (2,620,778) 당분기말 2,896,922 34,682,063 125,553,593 163,132,578 (단위 : 천원) 구분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지 않은대출채권 및 기타금융자산 신용이 손상된대출채권 및 기타금융자산 기초 3,972,011 29,193,854 105,652,020 138,817,885 12개월 기대신용손실로 대체 924,261 (924,261) - - 신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체 (702,808) 702,808 - - 손실충당금전입 (902,361) 1,156,259 (1,178,865) (924,967) 기타 - - (325,763) (325,763) 전분기말 3,291,103 30,128,660 104,147,392 137,567,155 13-5. 손실충당금 관련 장부금액 변동내역당분기와 전분기 중 대출채권 및 기타금융자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지 않은대출채권 및 기타금융자산 신용이 손상된대출채권 및 기타금융자산 기초 233,659,508 593,217,482 150,456,808 977,333,798 12개월 기대신용손실로 대체 40,483,092 (40,483,092) - - 신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체 (73,926,852) 73,926,852 - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (3,689,716) - 3,689,716 - 실행한 금융자산 159,252,359 - - 159,252,359 제거된 금융자산 (16,381,012) (53,772,869) 2,536,733 (67,617,148) 당분기말 339,397,379 572,888,373 156,683,257 1,068,969,009 (단위 : 천원) 구분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지 않은대출채권 및 기타금융자산 신용이 손상된대출채권 및 기타금융자산 기초 355,281,695 582,094,394 128,264,456 1,065,640,545 신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체 (216,744,068) 217,145,071 (401,003) - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (3,591,074) 27,500 3,563,574 - 실행한 금융자산 177,030,196 - - 177,030,196 제거된 금융자산 1,342,718 (172,254,742) (3,670,577) (174,582,601) 전분기말 313,319,467 627,012,223 127,756,450 1,068,088,140 14. 투자부동산14-1. 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득가액 감가상각누계액 장부금액 토지 12,751,925 - 12,751,925 건물 63,453,556 (8,197,721) 55,255,835 합 계 76,205,481 (8,197,721) 68,007,760 (단위 : 천원) 구분 취득가액 감가상각누계액 장부금액 토지 12,751,925 - 12,751,925 건물 63,453,556 (7,774,975) 55,678,581 합 계 76,205,481 (7,774,975) 68,430,506 상기 투자부동산은 연결기업 중 코레이트에스에이치 전문투자형사모부동산투자신탁 및 케이원제8호위탁관리부동산투자회사가 취득한 자산입니다. 14-2. 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 감가상각비 당분기말 토지 12,751,925 - 12,751,925 건물 55,678,581 (422,746) 55,255,835 합 계 68,430,506 (422,746) 68,007,760 (단위 : 천원) 구분 기초 감가상각비 전분기말 토지 12,751,925 - 12,751,925 건물 57,369,565 (422,746) 56,946,819 합 계 70,121,490 (422,746) 69,698,744 14-3. 당분기말 현재 투자부동산에 대한 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보유회사명 토지 및 건물 소재지 코레이트에스에이치 전문투자형사모부동산투자신탁 44,829,000 강원도 고성군 케이원제8호위탁관리부동산투자회사 34,020,000 부산광역시 남구 대연동 케이원제8호위탁관리부동산투자회사 23,436,000 창원시 마산회원구 합성동 14-4. 당분기와 전분기 중 투자부동산 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 임대수익 647,966 643,369 관련 운영비용 1,126,510 1,312,227 14-5. 보고기간말 현재 장부상 원가로 계상되어 있는 투자부동산의 공정가치는 독립된 평가전문가의 가치평가에 근거하였습니다. 투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준3으로 분류하고 있습니다. 투자부동산의 가치평가기법 및 공정가치 측정에 유의적이지만 관측가능하지 않은 주요 투입변수는 다음과 같습니다. 구분 가치평가방법 공정가치 측정에 유의적이지만 관측가능하지 않은 주요 투입변수 투자부동산 인근지역 내 유사 부동산의 일반적인 거래사례와 위치, 입지조건, 부근상황 및 건물의 구조 등 제반 가격 형성요인을 종합참작하여 대지권인 토지와 건물을 일체로 평가하는 거래사례비교법 및 일정 보유기간 동안의 예상 현금흐름을 적정한율로 할인하여 대상부동산의 가치를 구하는 할인현금수지분석법에 의한 시산가액 결정 비교표준지 공시지가변동, 해당지역 지가변동율, 지역요인, 개별요인, 할인율 등 15. 유형자산15-1. 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득가액 감가상각누계액 장부금액 비품 11,226,736 (10,227,592) 999,144 사용권자산 102,196,770 (32,127,696) 70,069,074 합 계 113,423,506 (42,355,288) 71,068,218 (단위 : 천원) 구분 취득가액 감가상각누계액 장부금액 비품 10,863,189 (9,770,432) 1,092,757 사용권자산 100,814,993 (30,122,913) 70,692,080 합 계 111,678,182 (39,893,345) 71,784,837 15-2. 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 대체 감가상각비 당분기말 비품 1,092,757 363,547 - (457,160) 999,144 사용권자산 70,692,080 1,404,893 - (2,027,900) 70,069,073 합 계 71,784,837 1,768,440 - (2,485,060) 71,068,217 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 대체 감가상각비 전분기말 비품 2,492,304 1,197 - (440,107) 2,053,394 사용권자산 41,483,912 88,671 - (1,619,058) 39,953,525 건설중인 자산 36,070,575 - (36,070,575) - - 합 계 80,046,791 89,868 (36,070,575) (2,059,165) 42,006,919 15-3. 당분기와 전분기 중 사용권자산 및 리스부채의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 사용권자산 리스부채 건물 차량운반구 합 계 당기초 69,633,192 1,058,888 70,692,080 74,073,190 증가 1,000,812 404,081 1,404,893 427,731 감가상각 (1,848,404) (179,496) (2,027,900) - 이자비용 - - - 905,651 지급 - - - (2,228,285) 당분기말 68,785,600 1,283,473 70,069,073 73,178,287 (단위 : 천원) 구분 사용권자산 리스부채 건물 차량운반구 합 계 전기초 40,601,215 882,697 41,483,912 43,977,250 증가 - 88,671 88,671 88,671 감가상각 (1,466,377) (152,681) (1,619,058) - 이자비용 - - - 445,349 지급 - - - (1,900,607) 전분기말 39,134,838 818,687 39,953,525 42,610,663 15-4. 연결기업은 당분기 중 단기리스와 소액자산 리스에 따른 리스료 65백만원(전분기:31백만원)을 비용으로 인식하였으며, 리스부채 상환 및 소액리스를 통해서 당분기에 지출된현금유출액은 6,991백만원(전분기: 1,932백만원)입니다. 15-5. 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 6개월이내 6-12개월 1-2년 2-5년 5년 초과 리스부채 73,178,286 (97,142,668) (4,885,391) (4,674,236) (9,609,192) (29,718,467) (48,255,382) (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 6개월이내 6-12개월 1-2년 2-5년 5년 초과 리스부채 74,073,190 (101,397,804) (7,348,823) (7,191,847) (14,632,742) (45,740,178) (26,484,214) 16. 무형자산 16-1. 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구분 취득가액 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 회원권 1,397,711 - (817,340) 580,371 영업권 10,974,536 - (7,700,614) 3,273,922 기타의무형자산 2,018,988 (1,718,988) (300,000) - 합 계 14,391,235 (1,718,988) (8,817,954) 3,854,293 (단위 : 천원) 구분 취득가액 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 회원권 1,375,711 - (817,340) 558,371 영업권 10,974,536 - (7,700,614) 3,273,922 기타의무형자산 2,018,988 (1,718,988) (300,000) - 합 계 14,369,235 (1,718,988) (8,817,954) 3,832,293 16-2. 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 상각비 당분기말 회원권 558,371 22,000 - 580,371 영업권 3,273,922 - - 3,273,922 기타무형자산 - - - - 합 계 3,832,293 22,000 - 3,854,293 (단위 : 천원) 구분 기초 상각비 전분기말 회원권 602,839 - 602,839 영업권 3,291,522 - 3,291,522 기타무형자산 11,936 (6,401) 5,535 합 계 3,906,297 (6,401) 3,899,896 17. 차입부채 17-1. 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 만기일 2025.03.31연이자율(%) 당분기말 전기말 일반대출 한국산업은행 2025-10-25 산금채(1Y)+1.50 30,000,000 30,000,000 일반대출 한국산업은행 2026-07-26 산금채(2Y)+1.68 20,000,000 20,000,000 일반대출 농협은행 2026-04-02 MOR(1년)+1.58 30,000,000 30,000,000 일반대출 농협은행 2025-04-27 MOR(3월)+1.64 50,000,000 50,000,000 일반대출 국민은행 2025-09-01 MOR(1Y)+1.34 10,000,000 10,000,000 일반대출 국민은행 2026-11-28 MOR(18M)+1.77 10,000,000 10,000,000 일반대출 우리은행 2025-12-26 CD(3M)+2.29 10,000,000 10,000,000 일반대출 신한은행 2025-10-23 CD+2.05 30,000,000 30,000,000 기업어음 한국투자증권 2025-12-26 4.90 10,000,000 10,000,000 일반대출 중국광대은행 2026-01-30 CD(3M)+2.3 20,000,000 20,000,000 주택도시기금(*1) 주택도시보증공사 2026-05-31 2.20(*2) 25,157,150 25,157,150 도시정비사업비 대출(*1) 우리은행 2025-09-14 CD(3M)+2.10 18,100,000 18,100,000 명동새마을금고 외 9개 새마을금고 2027-05-31 CD(3M)+0.95 76,741,393 74,993,756 일반대출 시화물류센터PFV 2025-12-31 - - 3,000,000 일반대출 농협은행 2025-12-18 4.49 2,000,000 - 일반대출 농협은행 2025-07-04 4.94 2,000,000 - 일반대출 우리은행 2027-04-29 2.2 4,650,000 4,650,000 일반대출 DB저축은행 2027-03-22 MOR(1Y)+4.38 1,750,000 1,750,000 일반대출 DB저축은행 2027-04-25 MOR(1Y)+4.38 1,425,000 1,425,000 일반대출 우리은행 2026-09-04 5.25 9,000,000 9,000,000 일반대출 엔에이치저축은행 2025-09-04 8.50 1,167,000 1,167,000 일반대출 에스비아이저축은행 2025-09-04 8.50 2,333,000 2,333,000 일반대출 더케이저축은행 2025-09-04 8.50 1,750,000 1,750,000 일반대출 애큐온저축은행 2025-09-04 8.50 1,750,000 1,750,000 일반대출 우리금융저축은행 2025-09-04 8.50 5,000,000 5,000,000 합 계 372,823,543 370,075,906 (*1) 사업시행자방식으로 진행하는 도시정비 신탁사업 등과 관련하여 발생된 차입금이며, 동 차입금은 당해 도시정비 신탁사업의 사업비만으로 사용할 수 있습니다.(*2) 동 이자율은 국토교통부의 기금운용계획에 의해 이자율이 변경되는 경우 그에 따라 변경됩니다. 17-2. 당분기말과 전기말 현재 지배기업이 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종류 만기일 2025.03.31연이자율(%) 당분기말 전기말 인수기관 제41회-2 무보증사채 2025-02-21 4.46 - 30,000,000 한국투자증권 제43회 무보증사채 2025-05-30 7.65 100,000,000 100,000,000 KB증권 제44회-1 무보증사채 2026-02-20 7.06 70,000,000 70,000,000 KB증권 제44회-2 무보증사채 2027-02-22 7.40 30,000,000 30,000,000 KB증권 제45회-1 무보증사채 2026-08-28 6.37 21,000,000 21,000,000 KB증권 제45회-2 무보증사채 2027-08-27 6.27 39,000,000 39,000,000 KB증권 합 계 260,000,000 290,000,000 17-3. 당분기와 전분기 중 사채할인발행차금의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 당분기말 사채할인발행차금 700,380 - (145,247) 555,133 (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 전분기말 사채할인발행차금 537,774 558,637 (191,795) 904,616 17-4. 당분기말 현재 차입금 및 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입금 사채 합계 2025.04.01~2026.03.31 194,100,000 170,000,000 364,100,000 2026.04.01~2027.03.31 95,907,150 51,000,000 146,907,150 2027.04.01~2028.03.31 82,816,393 39,000,000 121,816,393 합 계 372,823,543 260,000,000 632,823,543 18. 종업원급여18-1 . 당분기와 전분기 중 종업원급여와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 급여 11,155,451 10,598,000 퇴직급여제도 관련 비용(*) 898,791 801,394 명예퇴직금 10,200 - 복리후생비 1,344,986 1,403,977 합 계 13,409,428 12,803,371 (*) 연결기업 중 코레이트자산운용㈜은 확정기여제도를 운용함에 따라 당분기와 전분기에 각각 167,254천원, 183,154천원을 불입하였습니다. 18-2. 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 순확정급여부채(자산)의 금액은다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 순확정급여부채(자산) (839,859) (1,895,342) 지배기업은 당분기말 현재 KB국민은행, 미래에셋생명보험㈜, 한국산업은행, 농협은행, 하나은행, 신한은행의 퇴직연금에 가입하고 있습니다. 연결기업이 가입한 퇴직연금은 원금이 보장되며, 연 3.34%의 수익이 발생하고 있습니다. 확정급여제도의 운영으로 연결기업은 인구통계적가정(사망률 등)과 재무적가정(할인율 등) 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다. 18-3. 당분기와 전분기 중 순확정급여부채(자산)의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 확정급여채무 사외적립자산 순확정급여부채(자산) 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 기초잔액 22,867,597 19,070,914 (24,762,939) (25,044,333) (1,895,342) (5,973,419) 당기 비용으로 인식 당기근무원가 747,790 676,218 - - 747,790 676,218 이자원가(수익) 184,352 161,461 (200,605) (219,439) (16,253) (57,978) 소 계 932,142 837,679 (200,605) (219,439) 731,537 618,240 기타포괄손익인식 확정급여제도의 재측정요소 - - 7,311 20,116 7,311 20,116 기타 퇴직금 지급 (34,237) (10,063) 1,350,872 1,268,151 1,316,635 1,258,088 퇴직연금 납입 - - (1,000,000) - (1,000,000) - 분기말잔액 23,765,502 19,898,530 (24,605,361) (23,975,505) (839,859) (4,076,975) 18-4. 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성되어 있습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 퇴직연금 24,605,361 24,762,939 18-5. 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금성자산 24,605,361 24,762,939 19. 충당부채 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 소송충당부채 2,620,558 2,620,558 기타충당부채 3,350,713 3,283,599 신탁위험충당부채 36,196 55,832 복구충당부채 811,884 576,867 합 계 6,819,351 6,536,856 19-1. 소송충당부채연결기업은 소송사건과 관련하여 전심에서 패소하였거나 패소가능성으로 인해 연결기업 자원의 경제적 유출가능성이 높은 경우 소송충당부채를 설정하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 소송충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 2,620,558 344,884 전입 - - 지급 - (154,218) 분기말 2,620,558 190,666 19-2. 기타충당부채연결기업은 개별평가대상인 신탁사업관련 금융자산에 대해 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이를 손실충당금으로 계상하고 있습니다. 다만, 신탁사업의 미래현금흐름이 순유출로 추정될 경우 그 추정액을 기타충당부채로 계상하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 3,283,599 2,842,291 전입 67,114 138,251 분기말 3,350,713 2,980,542 19-3. 신탁위험충당부채연결기업은 조건부매입약정, 신탁사업중도금대출 관련 금융기관과의 업무협약에 따른 약정잔액, 특정요건 충족시 차입형토지신탁에 준하는 상품으로 전환가능한 관리형토지신탁 등에 대해 기대신용손실을 측정하여 신탁위험충당부채로 계상하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 신탁위험충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 55,832 98,218 전입 - - 환입 (19,636) (20,162) 분기말 36,196 78,056 19-4. 복구충당부채연결기업은 사옥 이전으로 발생하였던 복구원가를 토대로 복구면적 및 복구공사를 실시하게 될 시점까지의 인플레이션율(건설원재료지수 평균상승률)을 감안하여 미래에 발생할 복구원가를 의 가중평균차입이자율로 할인한 현재가치를 산정하여 복구충당부채를 계상하고 있습니다. 한편 연결기업이 복구비용 추정 시에 사용한 가정은 다음과 같습니다. 구분 추정기간 할인율(%) 구사옥(테헤란로 309) 4년 6.45 신사옥(테헤란로 137) 10년 3.78 당분기와 전분기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 576,867 553,963 전입 8,987 5,609 설정 226,030 - 분기말 811,884 559,572 20. 자본금 지배기업이 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 액면금액은 각각 500,000,000주, 252,489,230주 및 1,000원입니다. 21. 자본잉여금과 자본조정 21-1. 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 자기주식처분이익 6,649,825 6,649,825 기타자본잉여금 (66,029) (66,029) 합 계 6,583,796 6,583,796 21-2. 자본조정당기말과 전기말 현재 연결기업이 보유중인 자기주식은 주가 안정을 위하여 유가증권시장에서 취득한 것으로 향후 매각할 예정입니다. (단위 : 주, 천원) 구분 당분기말 전기말 자기주식수 37,042,007 37,042,007 자기주식취득가액 62,782,951 62,782,951 22. 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 이익준비금 22,185,972 20,677,841 대손준비금 89,861,335 84,896,905 신탁사업적립금 93,276,391 90,484,162 임의적립금 471,769,030 470,184,013 지분법이익잉여금 (7,325,897) (7,433,107) 미처분이익잉여금 137,904,465 155,258,026 합 계 807,671,296 814,067,840 23. 법인세당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 당기법인세 당기법인세부담액 4,235,125 1,165,034 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 (296,812) (230,092) 과거기간 법인세에 대한 환급금액 - - 총 당기법인세 3,938,313 934,942 이연법인세 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 (570,389) (2,580,212) 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 (770,753) 805,874 총 이연법인세 (1,341,142) (1,774,338) 기타 - 374,045 법인세비용(수익) 2,597,171 (465,351) 전분기는 법인세수익이 발생함에 따라 유효세율을 산정하지 아니하였으며, 당분기 유효세율은 23.52%입니다 24. 주당이익24-1. 당분기와 전분기의 지배기업의 소유주지분에 대한 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 당분기 전분기 지배주주지분 분기순이익 8,577,552,336 12,101,486 가중평균유통보통주식수(*) 215,447,223 215,447,223 기본및희석주당이익 39.81 0.06 (*) 가중평균유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였으며, 취득시점 이후부터 매각시점까지의 기간동안 보유한 자기주식은 유통보통주식수에 포함하지 않았습니다.연결기업은 희석화증권이 존재하지 아니한 바, 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 24-2. 당분기와 전분기 중 가중평균보통유통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 당분기 전분기 주식수 적수 주식수 적수 발행주식총수 252,489,230 22,724,030,700 252,489,230 22,976,519,930 자기주식수 (37,042,007) (3,333,780,630) (37,042,007) (3,370,822,637) 유통보통주식수 215,447,223 19,390,250,070 215,447,223 19,605,697,293 일수 90일 91일 가중평균유통보통주식수 215,447,223 215,447,223 25. 금융상품 위험공시25-1. 신용위험 25-1-1. 신용위험에 대한 노출 연결기업의 금융자산 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 연결기업의 신용위험 최대 노출액은 현금및예치금, 대출채권, 당기손익-공정가치측정금융자산(채무상품),상각후원가측정금융자산, 기타금융자산 장부금액과 동일합니다. 25-1-2. 손실충당금 당분기말과 전기말 현재 대출채권 및 기타금융자산의 손실충당금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 채권잔액 손실충당금 채권잔액 손실충당금 대출채권 대여금(*) 65,137,475 (9,462,046) 65,129,606 (9,399,663) 신탁계정대 797,110,618 (140,842,244) 794,118,431 (135,092,004) 매입대출채권 119,922,411 (1,199,224) 34,457,740 (344,577) 기타대출채권 1,007,752 (1,007,752) 1,007,752 (1,007,752) 소 계 983,178,256 (152,511,266) 894,713,529 (145,843,996) 기타금융자산 미수금 20,813,052 (1,276,482) 20,069,329 (1,282,200) 미수수익 65,198,054 (9,344,830) 62,876,846 (8,642,397) 보증금(*) 17,758,973 - 15,974,794 - 소 계 103,770,079 (10,621,312) 98,920,969 (9,924,597) 합 계 1,086,948,335 (163,132,578) 993,634,498 (155,768,593) (*) 현재가치할인차금을 차감한 후의 금액입니다. 25-1-3. 금융자산의 연령분석당분기말과 전기말 현재 금융자산의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 경과기간 당분기말 전기말 대 여 금 6개월 이하 524,797 461,549 6개월 초과 1년 이하 20,329,342 20,479,342 1년 초과 3년 이하 11,315,897 11,315,897 3년 초과 33,030,693 32,967,244 소 계 65,200,729 65,224,032 신탁계정대 6개월 이하 183,225,266 215,782,556 6개월 초과 1년 이하 68,780,823 55,117,514 1년 초과 3년 이하 221,919,214 229,056,915 3년 초과 323,185,315 294,161,446 소 계 797,110,618 794,118,431 매입대출채권 6개월 이하 119,922,411 34,457,740 6개월 초과 1년 이하 - - 1년 초과 3년 이하 - - 3년 초과 - - 소 계 119,922,411 34,457,740 기타대출채권 6개월 이하 - - 6개월 초과 1년 이하 - - 1년 초과 3년 이하 - - 3년 초과 1,007,752 1,007,752 소 계 1,007,752 1,007,752 미 수 금 6개월 이하 7,108,386 7,788,414 6개월 초과 1년 이하 1,595,175 1,547,911 1년 초과 3년 이하 6,109,201 6,512,769 3년 초과 6,000,290 4,220,235 소 계 20,813,052 20,069,329 미수수익 6개월 이하 38,408,132 39,746,148 6개월 초과 1년 이하 7,262,232 4,676,966 1년 초과 3년 이하 13,153,569 12,119,677 3년 초과 6,374,121 6,334,055 소 계 65,198,054 62,876,846 보 증 금 6개월 이하 8,812,222 5,801,221 6개월 초과 1년 이하 210,000 230,000 1년 초과 3년 이하 2,031,878 2,031,878 3년 초과 9,191,233 9,191,233 소 계 20,245,333 17,254,332 25-2. 유동성위험당분기말과 전기말 현재 연결기업이 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름(*1) 잔존계약만기 6개월이내 6-12개월 1-2년 2-5년 5년초과 난내항목: 차입부채 차입금 372,823,543 (392,854,039) (100,131,118) (107,224,751) (101,884,488) (83,613,682) - 사채 259,444,867 (277,642,322) (106,729,942) (74,923,624) (55,990,538) (39,998,218) - 소 계 632,268,410 (670,496,361) (206,861,060) (182,148,375) (157,875,026) (123,611,900) - 미지급금 22,097,677 (22,097,677) (18,553,397) (3,544,280) - - - 미지급비용 3,080,104 (3,080,104) (2,046,830) (1,033,274) - - - 임대보증금 22,710,465 (22,710,465) (13,646,315) (4,189,070) (4,875,080) - - 요구불상환지분 4,107,442 (4,107,442) (3,274,370) (356,313) (60,367) (59,573) (356,819) 합 계 684,264,098 (722,492,049) (244,381,972) (191,271,312) (162,810,473) (123,671,473) (356,819) 난외항목: 약정(*2) - (153,800,000) - (153,800,000) - - - (*1) 연결기업은 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.(*2) 유동성위험에 노출될 가능성이 있는 출자약정에 대한 노출액은 약정에 따라 연결기업이 계약상 지급하여야 할 최대금액이며, 지급의무 이행을 요구 받을 수 있는 가장 이른 구간으로 만기로 구분하였습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름(*1) 잔존계약만기 6개월이내 6-12개월 1-2년 2-5년 5년초과 난내항목: 차입부채 차입금 370,075,906 (391,578,819) (117,675,059) (118,454,489) (70,638,253) (84,811,018) - 사채 289,299,620 (312,438,927) (138,807,849) (5,471,750) (97,235,716) (70,923,612) - 소 계 659,375,526 (704,017,746) (256,482,908) (123,926,239) (167,873,969) (155,734,630) - 미지급금 21,961,823 (21,961,823) (21,961,823) - - - - 미지급비용 3,684,731 (3,684,731) (2,620,311) - (1,064,420) - - 임대보증금 22,709,664 (22,709,664) (12,186,744) (5,780,050) (4,742,870) - - 요구불상환지분 4,128,972 (4,128,972) (3,293,771) (357,108) (60,795) (60,160) (357,138) 합 계 711,860,716 (756,502,936) (296,545,557) (130,063,397) (173,742,054) (155,794,790) (357,138) 난외항목: 약정(*2) - (153,800,000) - (153,800,000) - - - (*1) 연결기업은 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.(*2) 유동성위험에 노출될 가능성이 있는 출자약정에 대한 노출액은 약정에 따라 연결기업이 계약상 지급하여야 할 최대금액이며, 지급의무 이행을 요구 받을 수 있는 가장 이른 구간으로 만기로 구분하였습니다. 25-3. 환위험연결기업은 당분기말 현재 기능통화 이외의 외화자산과 외화부채를 보유하고 있지 아니한 바, 환위험에 대한 노출은 없습니다. 25-4. 이자율위험25-4-1. 당분기말과 전기말 현재 연결기업이 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 고정이자율 금융자산 206,632,000 101,545,994 금융부채 (328,359,459) (365,335,742) 합 계 (121,727,459) (263,789,748) 변동이자율 금융자산 758,226,449 876,854,435 금융부채 (308,016,393) (298,168,756) 합 계 450,210,056 578,685,679 25-4-2. 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석 당분기말과 전분기말 현재 이자율이 1% 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 손익(*) 자본(*) 1%p 상승시 1%p 하락시 1%p 상승시 1%p 하락시 당분기말 변동이자율 금융상품 4,583,101 (4,583,101) 4,583,101 (4,583,101) 현금흐름민감도(순액) 4,583,101 (4,583,101) 4,583,101 (4,583,101) 전분기말 변동이자율 금융상품 4,876,017 (4,876,017) 4,876,017 (4,876,017) 현금흐름민감도(순액) 4,876,017 (4,876,017) 4,876,017 (4,876,017) (*) 변동금액은 법인세 효과가 반영되지 않은 금액입니다. 26. 금융상품의 공정가치26-1. 공정가치와 장부금액 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 130,920,900 (*1) 226,265,051 (*1) 예치금 2,160,615 (*1) 2,155,900 (*1) 당기손익-공정가치측정금융자산 203,915,671 203,915,671 205,623,699 205,623,699 상각후원가측정증권 27,617,250 (*1) 22,617,250 (*1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 431,700 431,700 431,700 431,700 대출채권 830,666,990 (*1) 748,869,533 (*1) 기타금융자산 93,148,767 (*1) 88,996,371 (*1) 합 계 1,288,861,893 1,294,959,504 금융부채 차입금 372,823,543 (*1) 370,075,906 (*1) 사채 259,444,867 (*1) 289,299,620 (*1) 기타금융부채 62,969,551 (*1) 48,356,218 (*1) 리스부채 73,178,286 (*2) 74,073,190 (*2) 요구불상환지분 4,107,442 (*1) 4,128,972 (*1) 합 계 772,523,689 785,933,906 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로, 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 리스부채는 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품:공시' 문단 29 (4)에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 26-2. 공정가치 서열체계 연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당분기말과 전기말 현재 공정가치 평가 대상 금융상품의 공정가치는 다음과 같은 공정가치체계로 분류하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 203,915,671 203,915,671 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 431,700 431,700 소 계 - - 204,347,371 204,347,371 (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 205,623,699 205,623,699 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 431,700 431,700 소 계 - - 206,055,399 206,055,399 26-3 당분기와 전분기 중 공정가치 서열체계간 변동은 없었습니다. 26-4. 당분기말와 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융자산 중 수준3로 분류된 항목의 공정가치, 가치평가기법과 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권 169,102,998 미래현금흐름할인법, 순자산가치법, 배당할인모형 할인율, CF 등 지분증권 34,812,673 미래현금흐름할인법, 순자산가치법, 배당할인모형 할인율, 영구성장율, CF 등 합 계 203,915,671 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분증권 431,700 (*) - 합 계 431,700 (*) 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권 170,811,026 미래현금흐름할인법, 순자산가치법, 배당할인모형 할인율, CF 등 지분증권 34,812,673 미래현금흐름할인법, 순자산가치법, 배당할인모형 할인율, 영구성장율, CF 등 합 계 205,623,699 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분증권 431,700 (*) - 합 계 431,700 (*) 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다. 26-5 당분기와 전분기 중 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융상품의 공정가치체계 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 당기손익-공정가치측정금융자산 기초금액 205,623,699 취득 89,068,709 처분 (90,436,669) 평가손익 (340,068) 당분기말금액 203,915,671 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기초금액 431,700 평가손익 - 당분기말금액 431,700 (단위 : 천원) 구분 전분기 당기손익-공정가치측정금융자산 기초금액 221,282,988 취득 35,214,494 처분 (30,000,000) 평가손익 (6,211,968) 전분기말금액 220,285,514 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기초금액 431,700 평가손익 - 전분기말금액 431,700 26-6. 당분기 및 전분기 중 공정가치체계 수준3의 변동내역 중 당기손익 인식금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 총손익 중 당기손익 인식액 보고기간말 보유 금융상품 관련 당기손익 인식액 당기손익-공정가치측정금융자산 관련 손익 (240,396) (340,068) (단위 : 천원) 구분 총손익 중 당기손익 인식액 보고기간말 보유 금융상품 관련 당기손익 인식액 당기손익-공정가치측정금융자산 관련 손익 (6,190,696) (6,211,968) 26-7. 당분기말과 전기말 현재 현재 유의적인 관측불가능 투입변수의 변동에 다른 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. 민감도 분석대상은 수준3으로 분류되는 금융자산이며, 공정가치 변동이 당기손익에 미치는 영향을 유리한 변동과 불리한 변동으로 나누어 산출하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 유리한 변동 불리한 변동 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권(*1) 3,072,023 (2,966,475) 지분증권(*2) 2,218,000 (1,846,000) 합 계 5,290,023 (4,812,475) (*1) 할인율을 (-)0.5%~(+)0.5%로 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치변동을 산출하고 있습니다.(*2) 할인율을 (-)1.0%~(+)1.0%로 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치변동을 산출하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 유리한 변동 불리한 변동 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권(*1) 3,072,023 (2,966,475) 지분증권(*2) 2,218,000 (1,846,000) 합 계 5,290,023 (4,812,475) (*1) 할인율을 (-)0.5%~(+)0.5%로 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치변동을 산출하고 있습니다.(*2) 할인율을 (-)1.0%~(+)1.0%로 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치변동을 산출하고 있습니다. 27. 금융자산 및 금융부채의 범주별 구분27-1. 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 기타금융부채 합 계 금융자산 현금및현금성자산 - - 130,920,900 - - 130,920,900 예치금 - - 2,160,615 - - 2,160,615 당기손익-공정가치측정금융자산 203,915,671 - - - - 203,915,671 상각후원가측정증권 - - 27,617,250 - - 27,617,250 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 431,700 - - - 431,700 대출채권 - - 830,666,990 - - 830,666,990 기타금융자산 - - 93,148,767 - - 93,148,767 합 계 203,915,671 431,700 1,084,514,522 - - 1,288,861,893 금융부채 차입금 - - - 372,823,543 - 372,823,543 사채 - - - 259,444,867 - 259,444,867 기타금융부채 - - - 62,969,551 - 62,969,551 리스부채 - - - - 73,178,286 73,178,286 요구불상환지분 - - - - 4,107,442 4,107,442 합 계 - - - 695,237,961 77,285,728 772,523,689 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 기타금융부채 합 계 금융자산 현금및현금성자산 - - 226,265,051 - - 226,265,051 예치금 - - 2,155,900 - - 2,155,900 당기손익-공정가치측정금융자산 205,623,699 - - - - 205,623,699 상각후원가측정증권 - - 22,617,250 - - 22,617,250 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 431,700 - - - 431,700 대출채권 - - 748,869,533 - - 748,869,533 기타금융자산 - - 88,996,371 - - 88,996,371 합 계 205,623,699 431,700 1,088,904,105 - - 1,294,959,504 금융부채 차입금 - - - 370,075,906 - 370,075,906 사채 - - - 289,299,620 - 289,299,620 기타금융부채 - - - 48,356,218 - 48,356,218 리스부채 - - - - 74,073,190 74,073,190 요구불상환지분 - - - - 4,128,972 4,128,972 합 계 - - - 707,731,744 78,202,162 785,933,906 27-2. 금융수익과 금융비용27-2-1. 당분기와 전분기 중 금융자산 범주별 손익내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 예금이자 - - 32,635 32,635 운용수익 - - 1,885,854 1,885,854 배당금수익 2,149 - - 2,149 매입대출채권이자 - - 2,103,946 2,103,946 상각후원가측정증권이자 - - 246,351 246,351 신탁계정대이자 - - 6,967,808 6,967,808 손실충당금전입 - - (9,282,722) (9,282,722) 기타손실충당금전입 - - (832,403) (832,403) 기타이자수익 30,656 - 2,959,346 2,990,002 금융상품처분이익 134,532 - - 134,532 금융상품평가이익 55,783 - - 55,783 금융상품처분손실 (41,564) - - (41,564) 금융상품평가손실 (395,852) - - (395,852) 합 계 (214,296) - 4,080,815 3,866,519 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 예금이자 - - 345,583 345,583 운용수익 - - 2,221,195 2,221,195 배당금수익 26,195 - - 26,195 매입대출채권이자 - - 2,389,465 2,389,465 상각후원가측정증권이자 - - 185,129 185,129 신탁계정대이자 - - 10,196,377 10,196,377 손실충당금전입(환입) - - (2,237,759) (2,237,759) 기타손실충당금전입 - - 3,162,726 3,162,726 기타이자수익 - - 2,841,771 2,841,771 금융상품처분이익 109,045 - - 109,045 금융상품평가이익 220,155 - - 220,155 금융상품평가손실 (6,432,123) - - (6,432,123) 합 계 (6,076,728) - 19,104,487 13,027,759 27-2-2. 당분기와 전분기 중 금융부채 범주별 손익내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 상각후원가 측정 금융부채 기타금융부채 합 계 차입금 사채 요구불상환지분 리스부채 이자비용 3,295,547 4,920,364 (18,780) 905,651 9,102,782 (단위 : 천원) 구분 상각후원가 측정 금융부채 기타금융부채 합 계 차입금 사채 요구불상환지분 리스부채 이자비용 2,981,699 5,400,236 - 445,349 8,827,284 28. 자본위험관리지배기업의 자본위험관리는 금융투자업자의 순자산에 내재하거나 업무에 수반되는 총위험액보다 영업용순자본을 더 많이 유지하도록 함으로써 투자자 및 주주의 손실 최소화를 목적으로 하고 있으며, 자본관리의 일환으로 영업용순자본비율의 산정 및 보고를 시행하고 있습니다. 위험손실을 감안한 현금화 가능자산의 규모가 상환의무 있는 부채의 규모보다 항상 크게 유지함으로써 지배기업의 파산에 대비하고 있으며, 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 영업용순자본비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 영업용순자본 재무상태표상 순자산(*1) 883,601,729 880,471,138 차감항목(*2) (449,389,999) (450,288,768) 가산항목(*3) 81,285,947 81,893,351 소 계 515,497,677 512,075,721 총위험액(*4) 시장위험액 171,217,297 170,971,320 신용위험액 11,158,513 11,893,275 운영위험액 8,070,760 7,458,268 소 계 190,446,570 190,322,863 영업용순자본비율 270.68% 269.06% (*1) 별도재무제표 기준의 금액입니다.(*2) 차감항목은 자산항목 중 즉시 현금화하기 어려운 자산을 의미합니다.(*3) 가산항목은 부채항목 중 실질적인 채무이행 의무가 없거나 실질적으로 자본의 보완적 기능을 하는 부채를 의미합니다.(*4) 총위험액은 금융투자업자가 영업을 영위함에 있어 직면하게 되는 손실을 미리 예측하여 계량화한 것으로 시장위험액 , 신용위험액 , 운영위험액의 합으로 계산됩니다 . 29. 약정사항과 우발사항 29-1. 당분기말 현재 연결기업은 토지신탁사업의 분양 및 인허가 등을 위하여 주택도시보증공사로부터 5,797,168백만원, 서울보증보험으로부터 96,591백만원에 대하여 보증을 받고 있습니다.29-2. 연결기업은 당분기말 현재 신탁사업과 관련하여 141건의 소송(소송가액 137,820백만원)에 피소되어 계류 중에 있으며, 66건의 소송(소송가액 85,484백만원)을 제기하여 진행하고 있습니다.또한, 연결기업이 피소되어 계류중인 소송 중 42건의 소송(소송가액 27,236백만원)은 패소시 고유계정에 영향을 미칠 수 있는 소송입니다. 보고기간종료일 현재 최선의 추정치를 소송충당부채로 계상하고 있으며, 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다.또한, 연결기업 중 코레이트자산운용㈜는 펀드투자금 등 3건의 소송(소송가액 22,635백만원)에 피소되어 계류중에 있습니다. 당분기말 현재 동 소송내역의 향후 전망을 합리적으로 예측할 수 없습니다. 29-3. 당분기말 현재 연결기업이 금융기관으로부터 받은 대출한도 약정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금융기관 한도액 실행액 일반대출 중국광대은행 20,000,000 20,000,000 일반대출 한국산업은행 30,000,000 30,000,000 일반대출 한국산업은행 20,000,000 20,000,000 일반대출 농협은행 30,000,000 30,000,000 일반대출 농협은행 50,000,000 50,000,000 일반대출 국민은행 10,000,000 10,000,000 일반대출 국민은행 10,000,000 10,000,000 일반대출 우리은행 10,000,000 10,000,000 일반대출 신한은행 30,000,000 30,000,000 일반한도대출 농협은행 30,000,000 - 일반한도대출 국민은행 25,000,000 - 일반한도대출 우리은행 10,000,000 - 일반한도대출 하나은행 8,000,000 - 일반한도대출 수협은행 10,000,000 - 기업어음한도약정 우리종합금융 - - 기업어음한도약정 한국투자증권 10,000,000 10,000,000 주택도시기금(*) 주택도시보증공사 106,568,535 25,157,150 도시정비사업비 대출(*) 우리은행 67,750,000 18,100,000 도시정비사업비 대출(*) 명동새마을금고 외 9개 새마을금고 213,700,000 76,741,393 합 계 691,018,535 339,998,543 (*) 사업시행자방식으로 진행하는 도시정비 신탁사업 등과 관련하여 발생된 차입금이며, 동 차입금은 당해 도시정비 신탁사업의 사업비만으로 사용할 수 있습니다. 29-4. 당분기말 현재 연결기업은 수익 극대화를 위하여 타법인 주식을 취득하기로 결정하고 약정금액 102,600백만원 중 82,188백만원을 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자회사에 지급하였으며, 2021년에는 약정금액 150,000백만원 중 125,000백만원을 에코프라임마린기업재무안정사모투자합자회사에 지급하였습니다.29-5. 당분기말 현재 연결기업은 수익 극대화를 위하여 출자요청시 펀드에 출자하는2건의 약정을 체결하였습니다. 각 펀드당 약정금액은 1천억원이며, 의 계약상 약정에 의해 타사에서 매입의무 불이행시 연결기업이 추가 매입해야 하는 약정을 포함하고 있습니다. 이와 관련하여 당분기말 현재 연결기업이 출자한 금액은 없습니다.29-6. 당분기말 현재 연결기업은 미래에셋대우㈜, 대신증권㈜와 자사주 신탁 계약을체결하여 자기주식을 취득하고 있습니다.29-7. 당분기말 현재 연결기업은 1건의 관리형토지신탁 계약을 체결하면서 책임준공의무 부담을 약정하였습니다. 따라서 연결기업은 시공사가 준공의무를 이행하지 못함으로써 발생하는 손해에 대하여 금융기관에 배상할 의무를 부담하고 있습니다. 이러한 의무부담약정과 관련하여 추가적인 손실이 발생할 수 있으나, 그 가능성이 높지 아니하고 손실금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없어 당분기말 재무제표에는 이러한 영향을 반영하지 아니하였습니다. 사업지역 사업장 구분 PF 종류 PF 대출금융한도 기투입 PF 금액 경기도 안양시 오피스텔 본 PF 68,500,000 64,230,000 합 계 68,500,000 64,230,000 29-8. 당분기말 현재 연결기업 중 코레이트자산운용㈜은 뉴코아강남기업구조조정부동산투자회사 외 1개 부동산투자회사와 부동산의 취득, 관리, 개량, 처분 및 개발에 대한 약정을 체결하고 있으며, 코레이트일반사모부동산투자회사제2호와 위탁자산의관리, 운용, 처분업무 및 일반사무에 대한 약정을 체결하고 있습니다. 29-9. 당분기말 현재 연결기업은 차입형토지신탁 계약과 관련하여 총사업비의 일부를 신탁계정대여 할 수 있습니다. 연결기업의 신탁계정대여 여부는 무조건적인 지급의무는 아니며 고유계정 및 신탁사업의 자금수지 계획 등 제반사항을 전반적으로 고려하여 판단합니다. 29-10. 당분기말 현재 연결기업은 관계기업의 특수관계자인 (주)HJ중공업의 사옥 임대차와 관련한 신탁계약에 따라 (주)HJ중공업의 임대료 지급의무 불이행시 신탁사무처리비용으로 임대인에게 임대료를 대지급할 의무를 부담하며 제3자에게 (주)HJ중공업이 가진 임차인 지위를 승계하도록 할 수 있습니다. 30. 특수관계자30-1. 당분기말과 전기말 현재 연결기업과 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 최상위 지배기업 엠케이전자㈜ 엠케이전자㈜ 최대주주 엠케이인베스트먼트㈜ 엠케이인베스트먼트㈜ 최대주주의 특수관계자 오션비홀딩스유구광업㈜Kuttuu Jeek LimitedMK ELECTRON(HK) Co., Ltd.MK ELECTRON(KUNSHAN) Co., Ltd.MK Trading(Shanghai)MK international trading(HK)㈜신성건설 ㈜ 해동씨앤에이 ㈜ 발해㈜발해씨앤에이동부자산관리㈜동부엔텍㈜㈜리치스타리치스타수청1지구개발(유) 오션비홀딩스유구광업㈜Kuttuu Jeek LimitedMK ELECTRON(HK) Co., Ltd.MK ELECTRON(KUNSHAN) Co., Ltd.MK Trading(Shanghai)MK international trading(HK)㈜신성건설 ㈜해동씨앤에이 ㈜발해㈜발해씨앤에이동부자산관리㈜동부엔텍㈜ ㈜리치스타리치스타수청1지구개발(유) 관계기업 및 공동기업(*) 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사에코프라임환경1호사모투자합자회사캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호우림에이엠씨㈜광주중외공원개발 주식회사상봉케이원청년주택PFV에코프라임마린기업재무안정사모투자합자회사케이원김포로지스PFV키움평택PFV마그나PFV케이원프리미어SISTA PTE. LTD.북항아이디씨피에프브이㈜ ㈜피제이엠씨에프제이케이에스㈜ 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사에코프라임환경1호사모투자합자회사캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호우림에이엠씨㈜광주중외공원개발 주식회사상봉케이원청년주택PFV에코프라임마린기업재무안정사모투자합자회사케이원김포로지스PFV키움평택PFV마그나PFV케이원프리미어SISTA PTE. LTD.북항아이디씨피에프브이㈜ ㈜피제이엠씨에프 관계기업의 특수관계자 키스톤에코프라임㈜동부건설㈜에코프라임마린퍼시픽유한회사㈜HJ중공업 키스톤에코프라임㈜동부건설㈜에코프라임마린퍼시픽유한회사㈜HJ중공업 (*) 연결기업이 유의적 영향력을 행사할 수 있는 회사입니다. 30-2. 당분기와 전분기 중 특수관계자 등과의 주요 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 특수관계자 당분기 전분기 최대주주의 특수관계자 리치스타수청1지구개발(유) 수수료수익 18,967 - - 관계기업 및 공동기업 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호 배당금수익 25,944 배당금수익 22,450 상봉케이원청년주택PFV 수수료수익 104,438 수수료수익 105,122 케이원프리미어 수수료수익 34,682 수수료수익 23,625 SISTA PTE. LTD. 수수료수익 271,233 수수료수익 273,497 북항아이디씨피에프브이㈜ 수수료수익 320,060 수수료수익 58,129 배당금수익 80,500 - - 마그나PFV 수수료수익 345,000 수수료수익 500,000 케이원김포로지스PFV 수수료수익 150,000 - - 우림에이엠씨㈜ 수수료수익 1,954,110 - - 광주중외공원개발 주식회사 수수료수익 885,701 - - 키움평택PFV 수수료수익 704,206 - - 에코프라임환경1호사모투자합자회사 분배금수익 26,733,065 - - 제이케이에스㈜ 수수료수익 195,027 - - 관계기업의 특수관계자 ㈜HJ중공업 수수료수익 100,338 수수료수익 101,452 30-3. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금 거래 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 특수관계자 거래내용 기초 출자 회수 당분기말 관계기업 에코프라임환경1호사모투자합자회사 회수 10,000,000 - (10,000,000) - 관계기업 제이케이에스㈜ 현금출자 - 2,000,000 - 2,000,000 전분기 중 발생한 특수관계자와의 자금 거래는 없습니다.30-4. 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 등에 대한 중요한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 특수관계자 명칭 당분기말 전기말 미수수익 선수금 미수수익 선수금 최대주주의 특수관계자 리치스타수청1지구개발(유) 1,266,118 - 2,018,560 - 관계기업 및 공동기업 광주중외공원개발 주식회사 3,780,143 - - - 케이원김포로지스PFV - 150,000 - - 상봉케이원청년주택PFV 43,776 - - - 케이원프리미어 34,682 - - - 우림에이엠씨 주식회사 - 5,018,101 - - SISTA PTE.LTD. 821,233 - - - 북항아이디씨PFV 54,518 339,305 - - 마그나PFV(주) 345,000 - - - 키움평택PFV 1,816,313 - - - 관계기업의 특수관계자 ㈜HJ중공업 - 1,392,462 - 1,492,799 30-5. 연결기업의 대표이사와 등기이사(사외이사 및 퇴직자를 포함) 총 11명(전분기 총12명)의 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 777,710 691,182 퇴직급여 196,343 143,419 합 계 974,053 834,601 상기 사항 이외에도 연결기업은 일부 임원의 상해, 사망 사건 발생 시 연결기업에게 보험금이 지급되는 보험상품을 가입하고 있습니다. 30-6. 당분기말 현재 연결기업은 3개의 신탁사업에 대하여 관계기업의 특수관계자인 동부건설㈜를 시공사로 공사를 진행하고 있으며, 동부건설㈜로부터 104,185백만원을 한도로 분양보증관련 연대보증을 제공받고 있습니다. 30-7. 당분기말 현재 연결기업은 상봉케이원청년주택PFV의 공사비 지급보증을 위해 연결기업이 보유중인 상봉케이원청년주택PFV 주식에 주식근질권설정계약이 체결된 상태입니다.(주석31-4참조). 31. 담보제공자산 등 31-1. 당분기말 현재 연결기업은 신탁사업의 중도금 대출 등에 대하여 분양계약 해제시 분양대금환불금 중 중도금대출 원리금 해당액을 당해 신탁재산에서 국민은행 등 금융기관에 최대 645,374백만원을 우선적으로 지급하기로 하는 내용의 업무협약을 체결하고 있습니다. 31-2. 당분기말 현재 연결기업은 8개의 신탁사업 담보대출약정에 의거 미분양 신탁재산을 담보로 제공하고 있습니다. 이 중 1개 신탁사업의 담보대출약정에 대하여 담보제공자의 지위에서 특정요건을 충족하는 경우 해당 채무에 대해 대위변제 의무를 부담하고 있습니다. 또한 1개 신탁사업의 담보대출약정에 대해 대출만기 혹은 기한이익상실 사유 발생일로부터 1월 이내 연결기업이 대위변제 의무를 부담합니다. 그리고 1개 신탁사업의 담보대출약정에 의거 미분양물건에 대한 법적 문제에 대해 연결기업의 책임 하에 이를 해결해야 하며 이로 인해 대주에게 발생한 손해를 배상할 책임을 부담해야합니다. 담보로 제공한 미분양 담보물건의 채권최고액은 171,955백만원입니다. 31-3. 당분기말 현재 연결기업 중 케이원제8호위탁관리부동산투자회사가 보유중인 투자부동산은 장기차입금과 관련하여 담보(㈜우리은행 5,580백만원 및 ㈜디비저축은행 3,810백만원)로 제공되어 있습니다. 31-4. 당분기말 현재 연결기업이 담보로 제공하고 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 대상회사 담보제공자산 담보제공금액 제공 사유 담보권자 장부가액 채권최고액 상봉케이원청년주택PFV 주식 13,449,000 4,690,000 공사채권 담보 목적 ㈜HJ중공업 32. 비연결구조화기업에 대한 지분비연결구조화기업에 대한 위험 연결기업은 자본시장과금융투자업에관한법률에 의거한 부동산집합투자기구 등에 투자하고 있는 바, 당분기말 현재 연결기업이 동 투자와 관련하여 인식한 자산에 대한 최대 노출 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 자산 손실에 대한 최대 노출 금액 계정과목 금액 부동산집합투자기구 등 당기손익-공정가치 측정금융자산 162,053,215 162,053,215 유동화전문회사 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 431,700 431,700 사모펀드 등 관계기업투자주식 363,904,179 363,904,179 사모부동산투자신탁 관계기업투자주식 10,081,373 10,081,373 합 계 536,470,467 536,470,467 난외항목: 153,800,000 153,800,000 상기 투자와 관련하여 인식한 부채는 없습니다. 33. 현금흐름표33-1. 현금흐름표상 현금및현금성자산은 재무상태표상의 현금및현금성자산으로 구성된 금액입니다. 당분기말과 전기말 현재 현금흐름표상의 현금및현금성자산의 내역은다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 130,920,900 226,265,051 33-2. 당분기와 전분기 중 현금유출입이 없는 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익 340,068 - 사용권자산의 증감 (1,404,893) (88,671) 리스부채의 증감 427,731 88,671 리스부채의 현재할인차금의 상각 640,912 - 사채할인발행차금의 상각 533,759 - 확정급여제도의 재측정요소 (7,311) - 지분법자본변동 3,204,491 (4,310,217) 지분법이익잉여금변동 (107,209) - 33-3. 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 비현금거래 재무활동으로인한 현금흐름 손익 당분기말 차입금 370,075,906 - 2,747,637 - 372,823,543 사채 289,299,620 - (30,000,000) 145,247 259,444,867 임대보증금 22,709,664 - 801 - 22,710,465 리스부채 74,073,190 427,731 (2,228,286) 905,651 73,178,286 요구불상환지분 4,128,972 - (2,750) (18,780) 4,107,442 합 계 760,287,352 427,731 (29,482,598) 1,032,118 732,264,603 (단위 : 천원) 구분 기초 비현금거래 재무활동으로인한 현금흐름 손익 전분기말 차입금 334,683,400 - 22,339,576 - 357,022,976 사채 339,462,226 - (558,637) 191,795 339,095,384 임대보증금 22,322,445 - 225,951 - 22,548,396 리스부채 43,977,250 88,671 (1,900,607) 445,349 42,610,663 요구불상환지분 10,603,281 100,000 (6,753) (35,564) 10,660,964 합 계 751,048,602 188,671 20,099,530 601,580 771,938,383 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 30 기 1분기말 2025.03.31 현재 제 29 기말 2024.12.31 현재 (단위 : 원) 제 30 기 1분기말 제 29 기말 자산 현금및현금성자산 122,725,794,306 218,600,489,440 현금및예치금 660,558,760 655,844,451 당기손익-공정가치측정금융자산 186,822,104,133 186,702,484,576 상각후원가측정금융자산 805,101,242,543 718,304,228,984 종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산 383,681,821,201 391,681,821,201 유형자산 60,954,796,810 61,307,071,792 무형자산 580,371,098 558,371,098 순확정급여자산 839,858,988 1,895,342,340 기타자산 77,013,089,141 71,997,445,429 1.미수금 17,199,045,057 16,466,136,152 2.미수수익 43,985,692,863 42,693,460,380 3.선급비용 2,084,094,474 866,770,864 4.보증금 13,744,256,747 11,971,078,033 이연법인세자산 10,440,318,231 11,993,374,589 자산총계 1,648,819,955,211 1,663,696,473,900 자본과 부채 부채 차입부채 599,443,409,933 627,550,526,285 1.사채 259,444,866,622 289,299,620,049 2.금융기관 차입금(사채 제외) 339,998,543,311 338,250,906,236 리스부채 63,037,286,774 63,717,141,909 기타부채 87,006,904,329 73,931,146,696 1.미지급금 32,708,158,852 17,466,201,461 2.미지급비용 2,558,306,570 3,045,018,354 3.선수금 46,368,425,710 49,135,033,958 4.예수금 5,372,013,197 4,284,892,923 충당부채 4,196,700,705 3,916,533,225 당기법인세부채 11,533,924,068 14,109,988,180 부채총계 765,218,225,809 783,225,336,295 자본 자본금 252,489,230,000 252,489,230,000 자본잉여금 6,649,825,084 6,649,825,084 자본조정 (62,782,951,180) (62,782,951,180) 기타포괄손익누계액 (10,055,798,485) (10,050,176,619) 이익잉여금 697,301,423,983 694,165,210,320 자본총계 883,601,729,402 880,471,137,605 자본과부채총계 1,648,819,955,211 1,663,696,473,900 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 30 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 29 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 원) 제 30 기 1분기 제 29 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ.영업수익 60,437,053,632 60,437,053,632 47,415,633,166 47,415,633,166 1.수수료수익 20,608,388,859 20,608,388,859 27,963,879,187 27,963,879,187 2.이자수익 12,298,801,572 12,298,801,572 15,876,904,208 15,876,904,208 (1)유효이자율적용이자수익 12,268,145,834 12,268,145,834 15,876,904,208 15,876,904,208 (2)당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 이자수익 30,655,738 30,655,738 0 0 3.금융상품평가및처분이익 123,469,342 123,469,342 205,523,300 205,523,300 4.배당수익 27,386,758,387 27,386,758,387 179,518,572 179,518,572 5.기타영업수익 19,635,472 19,635,472 20,161,736 20,161,736 6.신용손실충당금 환입액 0 0 3,169,646,163 3,169,646,163 II.영업비용 (36,802,565,951) (36,802,565,951) (33,850,652,321) (33,850,652,321) 1.이자비용 (8,488,660,115) (8,488,660,115) (8,021,072,141) (8,021,072,141) 2.금융상품평가및처분손실 (278,166,793) (278,166,793) 0 0 3.신용손실충당금 전입액 (9,282,781,179) (9,282,781,179) (4,367,864,250) (4,367,864,250) 4.기타영업비용 (1,077,794,035) (1,077,794,035) (5,068,778,807) (5,068,778,807) 5.판매비와관리비 (17,675,163,829) (17,675,163,829) (16,392,937,123) (16,392,937,123) III.영업이익(손실) 23,634,487,681 23,634,487,681 13,564,980,845 13,564,980,845 IV.영업외수익 76,089,870 76,089,870 2,152,946,001 2,152,946,001 V.영업외비용 0 0 (50,757,288) (50,757,288) VI.법인세차감전순이익 23,710,577,551 23,710,577,551 15,667,169,558 15,667,169,558 VII.법인세비용 (5,493,058,278) (5,493,058,278) (3,521,706,867) (3,521,706,867) VIII.당기순이익(손실) 18,217,519,273 18,217,519,273 12,145,462,691 12,145,462,691 IX.기타포괄손익 (5,621,866) (5,621,866) (15,469,251) (15,469,251) (1)당기손익으로 재분류 되지않는 세후기타포괄손익 구성요소 1.확정급여제도의재측정요소 (5,621,866) (5,621,866) (15,469,251) (15,469,251) X.총포괄손익 18,211,897,407 18,211,897,407 12,129,993,440 12,129,993,440 XI.주당이익(손실) (1)보통주기본주당이익(손실) (단위 : 원) 85.0 85.0 56.0 56.0 1.계속영업기본주당이익(손실) - 보통주 (단위 : 원) 85.0 85.0 56.0 56.0 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 30 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 29 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누적액 이익잉여금 자본 합계 기타자본잉여금 자본잉여금 합계 2024.01.01 (Ⅰ.기초자본) 252,489,230,000 6,649,825,084 6,649,825,084 (62,735,847,114) (8,317,262,685) 681,324,226,453 869,410,171,738 Ⅱ.자본의 변동 (1)포괄손익 1.당기순이익(손실) 0 0 0 0 0 12,145,462,691 12,145,462,691 2.기타포괄손익 확정급여제도의재측정요소 0 0 0 0 (15,469,251) 0 (15,469,251) (2)소유주와의 거래 1.연차배당 0 0 0 0 0 (15,081,305,610) (15,081,305,610) 2.자기주식 거래에 따른 증가(감소) 자기주식의 취득 0 0 0 (47,104,066) 0 0 (47,104,066) 2024.03.31 (Ⅲ.기말자본) 252,489,230,000 6,649,825,084 6,649,825,084 (62,782,951,180) (8,332,731,936) 678,388,383,534 866,411,755,502 2025.01.01 (Ⅰ.기초자본) 252,489,230,000 6,649,825,084 6,649,825,084 (62,782,951,180) (10,050,176,619) 694,165,210,320 880,471,137,605 Ⅱ.자본의 변동 (1)포괄손익 1.당기순이익(손실) 0 0 0 0 0 18,217,519,273 18,217,519,273 2.기타포괄손익 확정급여제도의재측정요소 0 0 0 0 (5,621,866) 0 (5,621,866) (2)소유주와의 거래 1.연차배당 0 0 0 0 0 (15,081,305,610) (15,081,305,610) 2.자기주식 거래에 따른 증가(감소) 자기주식의 취득 0 0 0 0 0 0 0 2025.03.31 (Ⅲ.기말자본) 252,489,230,000 6,649,825,084 6,649,825,084 (62,782,951,180) (10,055,798,485) 697,301,423,983 883,601,729,402 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 30 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 29 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 원) 제 30 기 1분기 제 29 기 1분기 Ⅰ.영업활동현금흐름 (1)영업활동순현금흐름 (65,056,230,422) 38,249,870,749 1.영업에서 창출된 현금흐름 (85,407,266,153) 31,284,136,305 가.당기순이익(손실) 18,217,519,273 12,145,462,691 나.당기순이익조정을 위한 가감 합계 (12,712,484,835) (3,196,055,268) 법인세비용 조정 5,493,058,278 3,521,706,867 감가상각비에 대한 조정 2,120,715,572 1,660,330,146 무형자산상각비에 대한 조정 0 6,400,278 퇴직급여 조정 731,537,224 618,240,061 신용손실충당금 전입액 9,282,781,179 4,367,864,250 기타의 대손상각비 조정 695,183,056 0 이자비용에 대한 조정 8,488,660,115 8,071,829,429 충당부채전입액 76,100,891 141,716,272 당기손익-공정가치측정금융상품처분손익 (94,392,067) (64,135,322) 당기손익-공정가치측정금융상품평가손익 249,089,518 (141,387,978) 종속기업, 공동기업, 및 관계기업에 대한 투자지분의 처분이익(손실)에 대한 조정 0 (2,111,288,638) 신용손실충당금 환입액 0 (3,169,646,163) 충당부채환입액 (19,635,472) (20,161,736) 이자수익에 대한 조정 (12,348,824,742) (15,898,004,162) 배당수익에 대한 조정 (27,386,758,387) (179,518,572) 다.영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (90,912,300,591) 22,334,728,882 대출채권의 감소(증가) (88,456,858,152) 21,911,112,047 미수금의 감소(증가) (727,353,558) (689,774,875) 미수수익의 감소(증가) 533,872,108 (292,998,524) 선급비용의 감소 (증가) (666,235,240) (867,142,348) 미지급금의 증가(감소) 160,651,781 746,305,046 미지급비용의 증가(감소) (393,525,066) (392,089,458) 선수금의 증가(감소) (2,766,608,248) 80,070,024 예수금의 감소(증가) 1,087,120,274 735,376,480 충당부채의 증가(감소) 0 (154,217,690) 퇴직금의지급 261,152,158 (10,062,560) 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) 55,483,352 1,268,150,740 2.이자수취 7,009,603,576 14,848,099,311 3.이자지급 (7,530,948,952) (7,688,350,579) 4.배당금수취 27,386,758,387 179,518,572 5.법인세납부(환급) (6,514,377,280) (373,532,860) Ⅱ.투자활동현금흐름 (1)투자활동순현금흐름 (552,864,389) (49,870,781,448) 기타장기성자산의 처분 107,000,006 4,543,479,072 당기손익-공정가치금융자산의처분 - 투자활동 88,794,392,067 30,064,135,322 관계기업투자자산의 처분 10,000,000,000 0 기타장기성자산의 취득 (3,000,000,000) (3,770,000,000) 당기손익-공정가치금융자산의취득 - 투자활동 (89,068,709,075) (30,368,395,842) 상각후원가측정금융자산의취득 - 투자활동 (5,000,000,000) 0 관계기업투자자산의 취득 (2,000,000,000) 0 종속기업과 기타 사업의 지배력 획득에 따른 현금흐름 0 (50,340,000,000) 유형자산의 취득 (363,547,387) 0 무형자산의 취득 (22,000,000) 0 Ⅲ.재무활동현금흐름 (1)재무활동순현금흐름 (30,265,600,323) 20,283,132,261 차입금의 증가 51,747,637,075 43,339,576,187 담보·무담보부사채, 어음의 발행 0 99,441,363,343 자기주식의 처분 및 발행 현금흐름 0 (47,104,066) 차입금의 감소 (50,000,000,000) (21,000,000,000) 담보·무담보부사채, 어음의 상환 (30,000,000,000) (100,000,000,000) 리스부채의 지급 (2,013,237,398) (1,450,703,203) IV.현금및현금성자산의순증가(감소) (95,874,695,134) 8,662,221,562 V.기초현금및현금성자산 218,600,489,440 134,012,013,350 VI.기말현금및현금성자산 122,725,794,306 142,674,234,912 5. 재무제표 주석 주석 제 30기 1분기 2025년 01월 01일부터 2025년 03월 31일까지 제 29기 1분기 2024년 01월 01일부터 2024년 03월 31일까지 주식회사 한국토지신탁 1. 회사의 개요 주식회사 한국토지신탁(이하 "당사"라 함)은 (구)신탁업법 제3조에 의거 금융감독위원회의 인가를 받아 1996년 4월 4일 설립되어 토지신탁을 포함한 부동산신탁업을 영위하고 있으며 2009년 2월 4일을 시행일로 하는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의해 재인가를 받았습니다.당사는 서울특별시 강남구 테헤란로에 본사를 두고 있습니다. 당사의 설립시 납입자본금은 30,000백만원이었으며, 설립 후 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재의 납입자본금은 252,489백만원입니다. 한편, 당사의 주식은 2001년 5월 18일 코스닥 등록을 승인받아 2001년 5월 22일부터 2016년 7월 8일까지 코스닥시장에서 거래되었고, 2016년 7월 7일 유가증권시장 상장을 승인받아 2016년 7월 11일부터 유가증권시장에서 거래되고 있습니다. 2017년말 최대주주는 리딩밸류일호유한회사(34.08%)이었으나,2018년 2월 6일에 엠케이인베스트먼트㈜(24.25%)로 변경되었습니다. 이에 따라 당분기말 현재 최대주주는 엠케이인베스트먼트㈜(24.25%)이며, 기타기관 및 개인이 75.75%의 주식을 보유하고 있습니다. 당분기말 현재 주요 주주의 내역은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율(%) 엠케이인베스트먼트㈜ 61,238,523 24.25 엠케이전자㈜ 28,305,477 11.21 동부건설㈜ 9,300,181 3.68 자기주식 37,042,007 14.67 기타 116,603,042 46.19 합 계 252,489,230 100.00 2. 재무제표 작성기준 2-1. 회계기준의 적용 당사의 분기재무제표는 "주식회사 등의 외부감사에 관한 법률"에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2-2. 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 3. 중요한 회계정책 3-1. 제ㆍ개정된 기준서의 적용 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2025년1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용하지 않았습니다. (1) 기업회계기준서 제 1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 기업이 다른 통화와의 교환가능성을 평가하는 방법과 교환 가능성 결여 시 현물환율을 결정하는 방법을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제 1021호 '환율변동효과'가 개정되었습니다. 또한 이 개정사항은 교환가능성이 결여된 통화가 기업의 재무성과, 재무상태 및 현금흐름에 어떻게 영향을 미치는지 또는 영향을 미칠 것으로 예상되는지를 재무제표 이용자가 이해할 수 있는 정보를 공시하도록 요구합니다.이 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 이 개정사항을 적용할 때 당사는 비교정보를 재작성하지 않습니다. 이 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3-2. 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품', 제 1107호 '금융상품: 공시' 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제 1109호 '금융상품'과 제 1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용이 허용됩니다. 주요 개정 내용은 다음과 같습니다. 이 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 - 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 - FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 (2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 이 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 - 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침 - 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 - 기업회계기준서 제 1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정 - 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표' : 원가법 4. 금융위험 관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있으며, 당사의 재무위험관리 목적과 정책은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일합니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 분기재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. 5. 고객과의 계약에서 생기는 수익당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다. (단위 : 천원) 구분 토지신탁 관리신탁 담보신탁 분양관리신탁 대리업무 컨설팅 리츠자산운용 브랜드 합계 주요 용역 분양사무관리 7,367,711 - - - - - - - 7,367,711 건설사무관리 8,216,811 - - - - - - - 8,216,811 인허가업무 1,122,127 - - - - - - - 1,122,127 기타 용역 관리업무 - 310,408 - - - - - - 310,408 증서발행 및 환가업무 - - 39,804 - - - - - 39,804 자금관리업무 - - - 5,637 - - - - 5,637 대리사무업무 - - - - (283,619) - - - (283,619) 자문용역업무 - - - - - 942,429 - - 942,429 리츠자산운용업무 - - - - - - 2,848,358 - 2,848,358 브랜드이용 - - - - - - - 38,723 38,723 합 계 16,706,649 310,408 39,804 5,637 (283,619) 942,429 2,848,358 38,723 20,608,389 수익인식시기 분양률로 인식 7,367,711 - - - - - - - 7,367,711 원가진행률로 인식 8,216,811 - - - - - - - 8,216,811 기간안분으로 인식 1,122,127 310,408 - 5,637 (283,619) 942,429 2,848,358 38,723 4,984,063 처분시점에 인식 - - 4,804 - - - - - 4,804 증서발행시점에 인식 - - 35,000 - - - - - 35,000 합 계 16,706,649 310,408 39,804 5,637 (283,619) 942,429 2,848,358 38,723 20,608,389 (단위 : 천원) 구분 토지신탁 관리신탁 처분신탁 담보신탁 분양관리신탁 대리업무 컨설팅 리츠자산운용 브랜드 합계 주요 용역 분양사무관리 13,492,403 - - - - - - - - 13,492,403 건설사무관리 6,296,620 - - - - - - - - 6,296,620 인허가업무 710,975 - - - - - - - - 710,975 기타 용역 관리업무 - 308,438 - - - - - - - 308,438 관리 및 처분업무 - - 5,152 - - - - - - 5,152 증서발행 및 환가업무 - - - 230,468 - - - - - 230,468 자금관리업무 - - - - 59,615 - - - - 59,615 대리사무업무 - - - - - 760,406 - - - 760,406 자문용역업무 - - - - - - 3,254,996 - - 3,254,996 리츠자산운용업무 - - - - - - - 2,758,903 - 2,758,903 브랜드이용 - - - - - - - - 85,903 85,903 합 계 20,499,998 308,438 5,152 230,468 59,615 760,406 3,254,996 2,758,903 85,903 27,963,879 수익인식시기 분양률로 인식 13,492,403 - - - - - - - - 13,492,403 원가진행률로 인식 6,296,620 - - - - - - - - 6,296,620 기간안분으로 인식 710,975 308,438 - - 59,615 760,406 3,254,996 2,758,903 85,903 7,939,236 처분시점에 인식 - - 5,152 - - - - - - 5,152 증서발행시점에 인식 - - - 230,468 - - - - - 230,468 합 계 20,499,998 308,438 5,152 230,468 59,615 760,406 3,254,996 2,758,903 85,903 27,963,879 6. 이자수익당분기와 전분기 중 이자수익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 현금및예치금 예금이자 (9,305) 299,727 상각후원가측정증권 상각후원가측정증권이자 246,351 185,129 상각후원가측정대출채권 신탁계정대이자 6,967,808 10,196,377 매입대출채권이자 2,103,946 2,389,465 기타이자 2,959,346 2,806,206 소 계 12,031,100 15,392,048 기타 당기손익-공정가치측정금융자산이자 30,656 - 합 계 12,298,802 15,876,904 7. 배당금수익 및 분배금수익7-1. 당분기와 전분기 중 배당금수익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 종속기업투자주식 627,750 157,069 관계기업투자주식 25,944 - 당기손익-공정가치측정금융자산 - 22,450 합 계 653,694 179,519 7-2. 당분기와 전분기 중 분배금수익의 구성내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전분기 관계기업투자주식 26,733,065 - 8. 현금 및 예치금 8-1. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 2025.03.31연이자율(%) 당분기말 전기말 정기예금 2.86 20,000,000 - 보통예금 0.00 ~ 0.10 767,719 772,482 MMDA 0.00 ~ 1.90 101,958,075 217,828,007 합 계 122,725,794 218,600,489 8-2. 예치금당사가 보유한 예치금은 전액 사용이 제한되어 있으며, 당분기말과 전기말 현재 예치금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 예금의 종류 금융기관 당분기말 전기말 사용제한내용 장기성예금 별단예금 농협은행㈜ 2,000 2,000 당좌개설보증금 특정예금 자사주신탁 미래에셋증권㈜ 500,350 496,834 자사주매입 특정예금 자사주신탁 대신증권㈜ 158,209 157,010 자사주매입 합 계 660,559 655,844 9. 당기손익-공정가치측정금융자산9-1. 채무상품당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 채무상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 주식수 지분율(%) 취득가액 장부가액 수익증권 등(*1) 보험상품(*2) - - 1,448,288 2,078,868 울산 남구 신정 673-9 일원 처분신탁(우) - - 23,845,090 15,762,382 소 계 25,293,378 17,841,250 기타유가증권(출자금 등) ㈜케이앤케이에셋 출자금 19,900 19.90 99,500 - 인천 을왕 해상 리조트 출자금 75,000 15.00 750,000 - 케이원제3호 위탁관리부동산투자회사 180,000 8.31 900,000 766,569 케이원제7호 위탁관리부동산투자회사 260,000 3.00 1,300,000 859,957 케이원제9호 위탁관리부동산투자회사 620,000 10.80 3,100,000 6,229,731 케이원제10호 위탁관리부동산투자회사 180,000 4.42 1,800,000 2,415,707 씨에스제1호 위탁관리부동산투자회사(*3) 316,250 25.97 9,000,000 6,721,333 케이원제15호 위탁관리부동산투자회사 570,000 10.26 28,500,000 31,316,141 케이원제16호 위탁관리부동산투자회사 200,000 8.71 10,000,000 9,822,194 케이원제17호 위탁관리부동산투자회사 1,000,000 9.06 5,000,000 4,548,021 케이원제18호 위탁관리부동산투자회사 60,000 3.52 2,000,000 1,790,000 케이원제19호 위탁관리부동산투자회사 66,000 4.11 3,300,000 2,563,242 케이원제23호 위탁관리부동산투자회사 100,000 3.26 5,000,000 3,914,296 케이원제24호 위탁관리부동산투자회사 60,000 2.87 3,000,000 3,598,080 케이원제25호 위탁관리부동산투자회사 260,000 1.79 1,300,000 1,211,340 케이원제26호 위탁관리부동산투자회사 32,000 2.22 800,000 886,330 케이원제27호 위탁관리부동산투자회사 60,000 2.11 2,300,000 2,268,720 케이원제28호 위탁관리부동산투자회사(*4) 60,000 100.00 300,000 300,000 케이원제29호 위탁관리부동산투자회사(*4) 60,000 100.00 300,000 300,000 감만1구역 공공지원민간임대주택(*4) 60,000 100.00 300,000 300,000 부천 상동 PFV 312,500 5.00 312,500 312,500 코레이트타워위탁관리부동산투자회사 400,000 19.43 42,000,000 39,802,469 제이앤더블유비아이지사모투자합자회사 6,266,855,614 11.98 8,000,000 - 메테우스대체투자사모투자신탁37호 10,000,600,036 15.87 10,000,000 11,046,186 디케이로지스 PFV 100,000 10.00 500,000 500,000 케이원물류 PFV 100,000 10.00 500,000 500,000 대명디엘엠 PFV 200,000 14.29 1,000,000 1,253,400 주식회사 모노버스(*5) 3,333 14.28 3,999,600 1,498,776 코레이트일반사모부동산투자회사제2호 100,000 0.18 100,000 100,000 코람코일반사모부동산142호 24,000 5.26 1,200,000 1,124,304 유나이티드파트너스국내리츠부동산제1호 10,000 1.84 500,000 388,370 대전하이엔드개발주식회사 100,000 5.00 500,000 500,000 소 계 147,661,600 136,837,666 기타채무증권 이천 이황리 물류센터 개발사업(*1)(*6) - - 500,000 500,000 합 계 173,454,978 155,178,916 (*1) 수익권증서 등의 형태로 설립되어 주식수는 표기하지 아니하였습니다.(*2) 변액연금보험료 중 펀드 투입액의 당분기말 평가액을 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 인식하였습니다(주석 28-5 참조). (*3) 의결권 기준 지분율은 18.93%로 당기손익-공정가치측정금융자산으로 인식하였습니다.(*4) 리츠 설립 초기 당사의 지분율 100%이나 추후 유상증자 예정이며, 관련 법령에 의해 지분율을 20% 이상 소유할 수 없어 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다. (*5) 해당 출자금에는 전환상환청구권이 부여되어 있습니다. (*6) 중도상환청구권이 포함된 계약으로 이자와 현금의 수취만으로 이뤄져 있지 않다고 판단되어 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 주식수 지분율(%) 취득가액 장부가액 수익증권 등(*1) 보험상품(*2) - - 1,777,771 2,259,248 울산 남구 신정 673-9 일원 처분신탁(우) - - 23,845,090 15,762,382 소 계 25,622,861 18,021,630 기타유가증권(출자금 등) ㈜케이앤케이에셋 출자금 19,900 19.90 99,500 - 인천 을왕 해상 리조트 출자금 75,000 15.00 750,000 - 케이원제3호 위탁관리부동산투자회사 180,000 8.31 900,000 766,569 케이원제7호 위탁관리부동산투자회사 260,000 3.00 1,300,000 859,957 케이원제9호 위탁관리부동산투자회사 620,000 10.80 3,100,000 6,229,731 케이원제10호 위탁관리부동산투자회사 180,000 4.42 1,800,000 2,415,707 씨에스제1호 위탁관리부동산투자회사(*3) 316,250 25.97 9,000,000 6,721,333 케이원제15호 위탁관리부동산투자회사 570,000 10.26 28,500,000 31,316,141 케이원제16호 위탁관리부동산투자회사 200,000 8.71 10,000,000 9,822,194 케이원제17호 위탁관리부동산투자회사 100,000 9.06 5,000,000 4,548,021 케이원제18호 위탁관리부동산투자회사 400,000 3.52 2,000,000 1,790,000 케이원제19호 위탁관리부동산투자회사 66,000 4.11 3,300,000 2,563,242 케이원제23호 위탁관리부동산투자회사 100,000 3.26 5,000,000 3,914,296 케이원제24호 위탁관리부동산투자회사 60,000 2.87 3,000,000 3,598,080 케이원제25호 위탁관리부동산투자회사 260,000 1.79 1,300,000 1,211,340 케이원제26호 위탁관리부동산투자회사 32,000 2.22 800,000 886,330 케이원제27호 위탁관리부동산투자회사 460,000 2.11 2,300,000 2,268,720 케이원제28호 위탁관리부동산투자회사(*4) 60,000 100.00 300,000 300,000 감만1구역 공공지원민간임대주택(*4) 60,000 100.00 300,000 300,000 부천 상동 PFV 312,500 5.00 312,500 312,500 코레이트타워위탁관리부동산투자회사 468,750 19.43 42,000,000 39,802,470 제이앤더블유비아이지사모투자합자회사 6,266,855,614 11.98 8,000,000 - 메테우스대체투자사모투자신탁37호 10,000,600,036 15.87 10,000,000 11,046,186 디케이로지스 PFV 100,000 10.00 500,000 500,000 케이원물류 PFV 100,000 10.00 500,000 500,000 대명디엘엠 PFV 200,000 14.29 1,000,000 1,253,400 주식회사 모노버스(*5) 3,333 14.28 3,999,600 1,498,776 코레이트일반사모부동산투자회사제2호 100,000 0.18 100,000 100,000 코람코일반사모부동산142호 24,000 5.26 1,200,000 1,124,304 유나이티드파트너스국내리츠부동산제1호 10,000 1.84 500,000 388,370 대전하이엔드개발주식회사 100,000 5.00 500,000 500,000 소 계 147,361,600 136,537,667 기타채무증권 이천 이황리 물류센터 개발사업(*1)(*6) - - 500,000 500,000 합 계 173,484,461 155,059,297 (*1) 수익권증서 등의 형태로 설립되어 주식수는 표기하지 아니하였습니다.(*2) 변액연금보험료 중 펀드 투입액의 전기말 평가액을 당기손익-공정가치측정금융자산으로 인식하였습니다(주석 28-5 참조). (*3) 의결권 기준 지분율은 18.93%로 당기손익-공정가치측정금융자산으로 인식하였습니다.(*4) 리츠 설립 초기 당사의 지분율 100%이나 추후 유상증자 예정이며, 관련 법령에 의해 지분율을 20% 이상 소유할 수 없어 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다. (*5) 해당 출자금에는 전환상환청구권이 부여되어 있습니다. (*6) 중도상환청구권이 포함된 계약으로 이자와 현금의 수취만으로 이뤄져 있지 않다고 판단되어 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다. 9-2. 지분상품당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 지분상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주,천원) 구분 주식수 지분율(%) 취득원가 장부가액 기타유가증권 ㈜핍스웨이브개발 60,000 10.00 300,000 300,000 이지스자산운용㈜ 899,529 5.31 269,855 31,343,188 주식회사 동양레저 2,600 0.07 13,000 - 후오비 주식회사 34,042 2.00 1,999,968 - 합 계 2,582,823 31,643,188 (단위 : 주,천원) 구분 주식수 지분율(%) 취득원가 장부가액 기타유가증권 ㈜핍스웨이브개발 60,000 10.00 300,000 300,000 이지스자산운용㈜ 899,529 5.31 269,855 31,343,188 주식회사 동양레저 2,600 0.07 13,000 - 후오비 주식회사 34,042 2.00 1,999,968 - 합 계 2,582,823 31,643,188 10. 상각후원가측정증권당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정증권으로 분류된 채무증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 발행처 내역 당분기말 전기말 취득가액 장부금액 취득가액 장부금액 KB증권 회사채 20,046,000 20,046,000 20,046,000 20,046,000 IBK투자증권 회사채 2,571,250 2,571,250 2,571,250 2,571,250 다올투자증권 후순위 회사채 5,000,000 5,000,000 - - 합 계 27,617,250 27,617,250 22,617,250 22,617,250 11. 관계기업, 공동기업 및 종속기업투자주식11-1. 관계기업 및 공동기업투자주식11-1-1. 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 주요영업활동 결산월 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 관계기업: 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사(*1) 투자업 12월 87.00% 82,188,000 87.00% 82,188,000 에코프라임환경1호사모투자합자회사 투자업 12월 45.45% - 45.45% 10,000,000 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호 부동산투자업 12월 40.14% 10,035,500 40.14% 10,035,500 우림에이엠씨㈜(*2) 부동산투자업 12월 15.26% 250,000 15.26% 250,000 광주중외공원개발주식회사(*3),(*4) 부동산개발업 12월 30.00% 1,500,000 30.00% 1,500,000 케이원김포로지스PFV(*4) 부동산업 12월 19.90% 1,194,000 19.90% 1,194,000 에코프라임마린기업재무안정사모투자합자회사(*1) 투자업 12월 93.21% 112,106,403 93.21% 112,106,403 키움평택PFV(*4) 부동산개발업 12월 18.18% 2,000,000 18.18% 2,000,000 케이원프리미어 부동산투자업 12월 28.83% 13,392,000 28.83% 13,392,000 북항아이디씨피에프브이㈜(*4) 부동산개발업 12월 5.00% 1,500,000 5.00% 1,500,000 제이케이에스 ㈜(*4) 부동산개발업 12월 2.92% 2,000,000 - - 소 계 226,165,903 234,165,903 공동기업: 상봉케이원청년주택PFV(*5),(*6) 부동산투자업 12월 40.00% 18,000,000 40.00% 18,000,000 마그나PFV(*6) 부동산개발업 12월 0.00% 1,000 0.00% 1,000 소 계 18,001,000 18,001,000 합 계 244,166,903 252,166,903 (*1) 당사는 변동이익에 유의적으로 노출되어 있으나, 관련 활동을 지시할 수 있는 힘과 이익에 영향을 줄 수 있도록 힘을 사용할 능력이 없으므로 연결범위에서 제외하고관계기업투자주식으로 분류하였습니다.(*2) 의결권있는 지분율 기준으로 당사의 지분율은 20% 미만이나, 당사의 직원들이 피투자회사의 이사회 구성원으로서의 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 것으로 보아 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.(*3) 의결권우선주 12.6%와 무의결권우선주 17.4%로 구성되어 있습니다.(*4) 의결권있는 지분율 기준으로 당사의 지분율은 20% 미만이나, 주주협약에 따라 이사선임권한이 있어 유의적인 영향력이 있다고 보아 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.(*5) 보통주 15%와 제2종종류주식과 제3종종류주식 25%로 구성되어 있습니다.(*6) 의결권있는 지분율 기준으로 당사의 지분율은 20% 미만이나, 이사 선임 등의 경영 의사 결정이 주주 전원의 동의로 이뤄지고 있어 공동지배력을 보유하고 있다고 보아 공동기업투자주식으로 분류하였습니다. 11-1-2. 당분기 중 관계기업 및 공동기업투자주식의 변동내역은 다음과 같으며 전분기 중 관계기업 및 공동기업투자주식의 변동은 없습니다. (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 감소 당분기말 관계기업: 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사 82,188,000 - - 82,188,000 에코프라임환경1호사모투자합자회사 10,000,000 - (10,000,000) - 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호 10,035,500 - - 10,035,500 우림에이엠씨㈜ 250,000 - - 250,000 광주중외공원개발주식회사 1,500,000 - - 1,500,000 케이원김포로지스PFV 1,194,000 - - 1,194,000 에코프라임마린기업재무안정사모투자합자회사 112,106,403 - - 112,106,403 키움평택PFV 2,000,000 - - 2,000,000 케이원프리미어 13,392,000 - - 13,392,000 북항아이디씨피에프브이㈜ 1,500,000 - - 1,500,000 제이케이에스㈜ - 2,000,000 - 2,000,000 소 계 234,165,903 2,000,000 (10,000,000) 226,165,903 공동기업: 상봉케이원청년주택PFV 18,000,000 - - 18,000,000 마그나PFV 1,000 - - 1,000 소 계 18,001,000 - - 18,001,000 합 계 252,166,903 2,000,000 (10,000,000) 244,166,903 11-1-3. 당분기말 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당분기말 당분기 자산 부채 자본 영업수익 분기순손익 총포괄손익 관계기업: 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사 1,575,810,386 1,137,622,364 438,188,022 416,202,457 5,133,722 6,373,987 에코프라임환경1호사모투자합자회사 709,389 674,479 34,910 - 81,326,733 81,326,733 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호 25,051,429 12 25,051,417 44,818 44,782 44,782 우림에이엠씨㈜ 384,885,467 407,538,548 (22,653,081) 8,190 (1,055,349) (1,055,349) 광주중외공원개발주식회사 182,002,266 658,620,674 (476,618,408) - (464,046,037) (464,046,037) 케이원김포로지스PFV 365,555,308 374,591,873 (9,036,565) 173,333 (7,141,718) (7,141,718) 에코프라임마린기업재무안정사모투자합자회사 99,151,320 4,576,949 94,574,371 - (6,436,217) (6,490,447) 키움평택PFV 170,733,448 160,663,225 10,070,223 - (501,020) (501,020) 케이원프리미어 46,524,155 58,040 46,466,115 - 512,710 512,710 북항아이디씨피에프브이㈜ 133,994,718 112,509,771 21,484,947 - (95,483) (95,483) 제이케이에스㈜ 67,831,441 169,583 67,661,858 - (838,142) (838,142) 공동기업: 상봉케이원청년주택PFV 77,817,334 59,046,688 18,770,646 - (210,535) (210,535) 마그나PFV 105,790,938 38,676,433 67,114,505 - (359,109) (359,109) (단위 : 천원) 회사명 전기말 전기 자산 부채 자본 영업수익 당기순손익 총포괄손익 관계기업: 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사(*) 1,657,325,729 1,223,450,506 433,875,223 1,688,369,157 (111,729,974) (126,346,332) 에코프라임환경1호사모투자합자회사(*) 119,520,576 78,674,517 40,846,059 91,886,343 4,415,572 4,415,572 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호(*) 25,115,204 12 25,115,192 248,607 188,856 188,856 우림에이엠씨㈜(*) 347,729,191 369,326,924 (21,597,733) 32,760 (6,747,049) (6,747,049) 광주중외공원개발주식회사(*) 220,953,348 626,012,943 (405,059,595) - (406,452,818) (406,452,818) 케이원김포로지스PFV(*) 372,143,911 374,036,087 (1,892,176) 17,538 (6,384,241) (6,384,241) 에코프라임마린기업재무안정사모투자합자회사(*) 106,085,640 4,576,375 101,509,265 - (6,418,525) (8,053,669) 키움평택PFV(*) 21,947,710 11,376,468 10,571,242 - (160,086) (160,086) 케이원프리미어(*) 46,046,416 84,215 45,962,201 - (181,089) (181,089) 북항아이디씨피에프브이㈜(*) 120,806,904 113,199,519 7,607,385 - (14,837,577) (14,837,577) 공동기업: 상봉케이원청년주택PFV(*) 74,496,435 55,515,795 18,980,640 - (568,835) (568,835) 마그나PFV(*) 89,252,151 22,078,037 67,174,114 - (1,759,446) (1,759,446) (*) 요약 재무정보는 감사받지 않은 재무제표를 이용한 금액입니다. 11-2. 종속기업투자주식당분기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 주요 영업활동 결산월 지분율 취득가액 장부금액 손상차손 누계액 코레이트자산운용 주식회사 집합투자업 12월 88.22% 21,837,627 21,837,627 - 케이원제8호 위탁관리부동산투자회사(*1) 부동산자산관리 12월 10.00% 850,000 850,000 - 코레이트안성전문투자형사모부동산투자신탁 부동산투자업 12월 92.96% 7,323,106 - (7,323,106) 코레이트서산전문투자형사모부동산투자신탁 부동산투자업 12월 90.69% 3,000,000 - (3,000,000) 코리아에셋리츠전문사모부동산투자신탁 부동산투자업 12월 96.25% 7,701,000 7,701,000 - 코레이트플렉스전문투자형사모부동산투자신탁5호 부동산투자업 12월 98.41% 19,767,000 19,767,000 - 코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁 부동산투자업 12월 98.71% 27,309,291 27,309,291 - 코레이트스타프리IPO일반사모증권투자신탁(*2) 집합투자업 12월 26.21% 2,000,000 2,000,000 - 코레이트여수학동일반사모부동산투자신탁 부동산투자업 12월 96.26% 9,000,000 9,000,000 - 코레이트포천S일반사모부동산투자신탁 부동산투자업 12월 97.93% 14,200,000 - (14,200,000) 코레이트베트남HS일반사모부동산투자신탁 부동산투자업 12월 98.68% 31,150,000 31,150,000 - 코레이트춘천GH일반사모부동산투자신탁 부동산투자업 12월 95.89% 7,000,000 - (7,000,000) 코레이트헌인마을일반사모부동산투자신탁 부동산투자업 12월 99.50% 19,900,000 19,900,000 - 합 계 171,038,024 139,514,918 (31,523,106) (*1) 당사의 직접투자 10% 외, 코리아에셋리츠전문사모부동산투자신탁을 통하여 86.6% 간접투자하고 있습니다.(*2) 부동산 등의 투자를 목적으로 하는 구조화기업으로 소유지분율이 과반수 이하이나 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 회사의 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 당사가 지배하고 있다고 판단하였습니다. (단위 : 천원) 회사명 주요 영업활동 결산월 지분율 취득가액 장부금액 손상차손 누계액 코레이트자산운용 주식회사 집합투자업 12월 88.22% 21,837,627 21,837,627 - 케이원제8호 위탁관리부동산투자회사(*1) 부동산자산관리 12월 10.00% 850,000 850,000 - 코레이트안성전문투자형사모부동산투자신탁 부동산투자업 12월 92.96% 7,323,106 - (7,323,106) 코레이트서산전문투자형사모부동산투자신탁 부동산투자업 12월 90.69% 3,000,000 - (3,000,000) 코리아에셋리츠전문사모부동산투자신탁 부동산투자업 12월 96.25% 7,701,000 7,701,000 - 코레이트플렉스전문투자형사모부동산투자신탁5호 부동산투자업 12월 98.41% 19,767,000 19,767,000 - 코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁 부동산투자업 12월 98.71% 27,309,291 27,309,291 - 코레이트스타프리IPO일반사모증권투자신탁(*2) 집합투자업 12월 26.21% 2,000,000 2,000,000 - 코레이트여수학동일반사모부동산투자신탁 부동산투자업 12월 96.26% 9,000,000 9,000,000 - 코레이트포천S일반사모부동산투자신탁 부동산투자업 12월 97.93% 14,200,000 - (14,200,000) 코레이트베트남HS일반사모부동산투자신탁 부동산투자업 12월 98.68% 31,150,000 31,150,000 - 코레이트춘천GH일반사모부동산투자신탁 부동산투자업 12월 95.89% 7,000,000 - (7,000,000) 코레이트헌인마을일반사모부동산투자신탁 부동산투자업 12월 99.50% 19,900,000 19,900,000 - 합 계 171,038,024 139,514,918 (31,523,106) (*1) 당사의 직접투자 10% 외, 코리아에셋리츠전문사모부동산투자신탁을 통하여 86.6% 간접투자하고 있습니다.(*2) 부동산 등의 투자를 목적으로 하는 구조화기업으로 소유지분율이 과반수 이하이나 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 회사의 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 당사가 지배하고 있다고 판단하였습니다. 11-3. 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당분기말 당분기 자산 부채 자본 영업수익 당기순손익 총포괄손익 코레이트자산운용 주식회사 37,262,736 21,019,169 16,243,567 2,395,092 (1,522,327) (1,522,327) 케이원제8호 위탁관리부동산투자회사(*) 31,971,152 30,801,378 1,169,774 133,164 (267,244) (267,244) 코레이트안성전문투자형사모부동산투자신탁(*) 321,862 2 321,860 1,993 1,987 1,987 코레이트서산전문투자형사모부동산투자신탁(*) 107 3,633 (3,526) 1 (4) (4) 코리아에셋리츠전문사모부동산투자신탁(*) 7,904,400 1,707 7,902,693 7,781 (11,690) (11,690) 코레이트플렉스전문투자형사모부동산투자신탁5호(*) 27,121,976 3,665 27,118,311 787,078 766,501 766,501 코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁(*) 44,181,997 21,261,916 22,920,081 531,168 (182,623) (182,623) 코레이트스타프리IPO일반사모증권투자신탁(*) 3,410,184 - 3,410,184 1,687 (31,076) (31,076) 코레이트여수학동일반사모부동산투자신탁(*) 9,535,694 3,521 9,532,173 547 (8,506) (8,506) 코레이트포천S일반사모부동산투자신탁(*) 2,934,838 17,117 2,917,721 412 (20,704) (20,704) 코레이트베트남HS일반사모부동산투자신탁(*) 30,533,792 88,558 30,445,234 8,754 (79,900) (79,900) 코레이트춘천GH일반사모부동산투자신탁(*) 1,462,389 12,796 1,449,593 464 (14,307) (14,307) 코레이트헌인마을일반사모부동산투자신탁(*) 20,820,061 526,350 20,293,711 547,893 524,685 524,685 (*) 요약 재무정보는 감사받지 않은 재무제표를 이용한 것이며 연결기업 내 회사간의내부거래가 상계되지 아니한 금액입니다. (단위 : 천원) 회사명 전기말 전기 자산 부채 자본 영업수익 당기순손익 총포괄손익 코레이트자산운용 주식회사 38,005,480 20,239,587 17,765,893 10,480,077 (22,297,537) (22,297,537) 케이원제8호 위탁관리부동산투자회사(*) 32,311,505 30,874,488 1,437,017 550,092 (1,080,387) (1,080,387) 코레이트안성전문투자형사모부동산투자신탁(*) 319,875 2 319,873 26,080 (475,705) (475,705) 코레이트서산전문투자형사모부동산투자신탁(*) 111 3,633 (3,522) 4 (15) (15) 코리아에셋리츠전문사모부동산투자신탁(*) 7,920,664 6,281 7,914,383 32,112 (15,786) (15,786) 코레이트플렉스전문투자형사모부동산투자신탁5호(*) 26,355,475 3,665 26,351,810 2,679,282 2,571,237 2,571,237 코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁(*) 44,319,297 21,216,593 23,102,704 2,123,611 (1,239,070) (1,239,070) 코레이트스타프리IPO일반사모증권투자신탁(*) 3,441,260 - 3,441,260 10,428 (2,673,197) (2,673,197) 코레이트여수학동일반사모부동산투자신탁(*) 9,544,202 3,524 9,540,678 8,895 (38,032) (38,032) 코레이트포천S일반사모부동산투자신탁(*) 2,956,010 17,586 2,938,424 3,522 (82,350) (82,350) 코레이트베트남HS일반사모부동산투자신탁(*) 30,703,000 177,866 30,525,134 48,469 (334,740) (334,740) 코레이트춘천GH일반사모부동산투자신탁(*) 1,477,024 13,124 1,463,900 213,525 (5,686,543) (5,686,543) 코레이트헌인마을일반사모부동산투자신탁(*) 20,833,836 514,810 20,319,026 1,652,815 1,419,026 1,419,026 (*) 요약 재무정보는 감사받지 않은 재무제표를 이용한 것이며 연결기업 내 회사간의내부거래가 상계되지 아니한 금액입니다. 12. 대출채권12-1. 당분기말과 전기말 현재 대출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내역 당분기말 전기말 대여금 2,581,500 2,668,500 신탁계정대 797,110,618 794,118,431 매입대출채권 119,922,411 34,457,740 기타대출채권 1,007,752 1,007,752 소 계 920,622,281 832,252,423 대여금 손실충당금 (25,815) (26,685) 신탁계정대 손실충당금 (140,842,244) (135,092,004) 매입대출채권 손실충당금 (1,199,224) (344,577) 기타대출채권 손실충당금 (1,007,752) (1,007,752) 소 계 (143,075,035) (136,471,018) 현재가치할인차금 (63,253) (94,426) 합 계 777,483,993 695,686,979 12-2. 대여금당분기말과 전기말 현재 임직원 등에 대한 대여금의 내역은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 주택마련 대여 2,581,500 2,668,500 손실충당금 (25,815) (26,685) 현재가치할인차금 (63,253) (94,426) 합 계 2,492,432 2,547,389 당분기말 현재 대여금에 대한 현재가치할인차금은 최장 25년 동안 2.65%~4.44%의이자율로 할인하여 계산하였습니다. 12-3. 신탁계정대 및 기타대출채권당분기말과 전기말 현재 신탁계정대와 기타대출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 위탁자 당분기말 전기말 건설업영위법인 156,483,152 185,394,916 기타법인 641,325,365 609,445,974 개인 309,853 285,293 소 계 798,118,370 795,126,183 손실충당금 (141,849,996) (136,099,756) 합 계 656,268,374 659,026,427 당분기말 현재 신탁계정대와 관련하여 당사 명의로 차입한 차입부채는 599,998,543천원(전기말: 628,250,906천원)이며, 당분기 중 신탁계정대와 관련하여 영업손익으로 계상된 이자수익 및 이자비용은 각각 7,150,575천원(전분기: 10,237,464천원) 및 7,583,009천원(전분기: 7,803,520천원)입니다. 12-4. 손실충당금 변동내역당분기와 전분기 중 대출채권 및 기타금융자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지 않은대출채권 및 기타금융자산 신용이 손상된대출채권 및 기타금융자산 기초 2,876,656 30,012,445 110,561,701 143,450,802 12개월 기대신용손실로 대체 608,582 (608,582) - - 신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체 (555,252) 555,252 - - 손실충당금전입 (46,793) 4,122,614 5,902,143 9,977,964 기타 - - (2,678,852) (2,678,852) 당분기말 2,883,193 34,081,729 113,784,992 150,749,914 (단위 : 천원) 구분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지 않은대출채권 및 기타금융자산 신용이 손상된대출채권 및 기타금융자산 기초 3,958,302 28,653,815 92,403,806 125,015,923 12개월 기대신용손실로 대체 924,261 (924,261) - - 신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체 (702,808) 702,808 - - 손실충당금전입 (902,584) 901,342 1,199,460 1,198,218 기타 - - (2,704,086) (2,704,086) 전분기말 3,277,171 29,333,704 90,899,180 123,510,055 12-5. 손실충당금 관련 장부금액 변동내역당분기와 전분기 중 대출채권 및 기타금융자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지 않은대출채권 및 기타금융자산 신용이 손상된대출채권 및 기타금융자산 기초 250,126,694 515,377,192 132,793,491 898,297,377 12개월 기대신용손실로 대체 40,483,092 (40,483,092) - - 신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체 (73,226,091) 73,226,091 - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (3,482,153) - 3,482,153 - 실행한 금융자산 158,237,572 - - 158,237,572 제거된 금융자산 (16,380,811) (53,229,676) 2,494,182 (67,116,305) 당분기말 355,758,303 494,890,515 138,769,826 989,418,644 (단위 : 천원) 구분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지 않은대출채권 및 기타금융자산 신용이 손상된대출채권 및 기타금융자산 기초 370,387,200 510,125,912 113,159,583 993,672,695 신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체 (191,249,431) 191,249,431 - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (3,158,633) 27,500 3,131,133 - 실행한 금융자산 151,031,317 - - 151,031,317 제거된 금융자산 2,340,619 (172,251,724) (3,670,575) (173,581,680) 전분기말 329,351,072 529,151,119 112,620,141 971,122,332 13. 유형자산13-1. 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득가액 감가상각누계액 장부금액 비품 9,309,806 (8,917,033) 392,773 사용권자산 90,312,827 (29,750,803) 60,562,024 합 계 99,622,633 (38,667,836) 60,954,797 (단위 : 천원) 구분 취득가액 감가상각누계액 장부금액 비품 8,946,259 (8,516,125) 430,134 사용권자산 88,907,934 (28,030,996) 60,876,938 합 계 97,854,193 (36,547,121) 61,307,072 13-2. 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 감가상각비 당분기말 비품 430,134 363,548 (400,909) 392,773 사용권자산 60,876,938 1,404,893 (1,719,807) 60,562,024 합 계 61,307,072 1,768,441 (2,120,716) 60,954,797 (단위 : 천원) 구분 기초 감가상각비 전분기말 비품 1,609,973 (381,514) 1,228,459 사용권자산 30,531,190 (1,278,817) 29,252,373 합 계 32,141,163 (1,660,331) 30,480,832 13-3. 당분기와 전분기 중 사용권자산 및 리스부채의 장부금액과 변동내역은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구분 사용권자산 리스부채 건물 차량운반구 합 계 기초 59,988,808 888,130 60,876,938 63,717,142 증가 1,000,812 404,081 1,404,893 427,731 감가상각 (1,556,368) (163,439) (1,719,807) - 이자비용 - - - 905,651 지급 - - - (2,013,237) 당분기말 59,433,252 1,128,772 60,562,024 63,037,287 (단위 : 천원) 구분 사용권자산 리스부채 건물 차량운반구 합 계 기초 29,677,580 853,610 30,531,190 32,976,108 감가상각 (1,141,009) (137,808) (1,278,817) - 이자비용 - - - 217,552 지급 - - - (1,450,703) 전분기말 28,536,571 715,802 29,252,373 31,742,957 13-4. 당사는 당분기 중 단기리스와 소액자산리스에 따른 리스료 31백만원(전분기: 31백만원)을 인식하였으며, 리스부채 상환 및 단기리스와 소액리스를 통해서 당분기에 지출된 현금유출액은 2,044백만원(전분기: 1,482백만원)입니다. 13-5. 당분기말과 전기말 현재 당사의 리스부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 6개월이내 6-12개월 1-2년 2-5년 5년 초과 리스부채 63,037,287 (83,116,070) (4,011,013) (3,900,665) (7,921,630) (24,541,248) (42,741,514) (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 6개월이내 6-12개월 1-2년 2-5년 5년 초과 리스부채 63,717,142 (86,942,289) (6,482,717) (6,418,276) (12,955,713) (40,580,314) (20,505,269) 14. 무형자산 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 당분기말 회원권 558,371 22,000 580,371 (단위 : 천원) 구분 기초 상각비 전분기말 회원권 620,439 - 620,439 기타무형자산 11,935 (6,400) 5,535 합 계 632,374 (6,400) 625,974 15. 차입부채 15-1. 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 만기일 2025.03.31연이자율(%) 당분기말 전기말 일반대출 중국광대은행 2026-01-30 CD(3M)+2.3 20,000,000 20,000,000 일반대출 한국산업은행 2025-10-25 산금채(1Y)+1.50 30,000,000 30,000,000 일반대출 한국산업은행 2026-07-26 산금채(2Y)+1.68 20,000,000 20,000,000 일반대출 농협은행 2026-04-02 MOR(1Y)+1.58 30,000,000 30,000,000 일반대출 농협은행 2025-04-27 MOR(1Y)+1.64 50,000,000 50,000,000 일반대출 국민은행 2025-09-01 MOR(1Y)+1.34 10,000,000 10,000,000 일반대출 국민은행 2026-11-28 MOR(18M)+1.77 10,000,000 10,000,000 일반대출 우리은행 2025-12-26 CD(3M)+2.29 10,000,000 10,000,000 일반대출 신한은행 2025-10-23 CD(1Y)+2.05 30,000,000 30,000,000 기업어음 한국투자증권 2025-12-26 4.90 10,000,000 10,000,000 주택도시기금(*1) 주택도시보증공사 2026-05-31 2.20(*2) 25,157,150 25,157,150 도시정비사업비 대출(*1) 우리은행 2025-09-14 CD(3M)+2.10 18,100,000 18,100,000 명동새마을금고 외 9개 새마을금고 2027-05-31 CD(3M)+0.95 76,741,393 74,993,756 합 계 339,998,543 338,250,906 (*1) 사업시행자방식으로 진행하는 도시정비 신탁사업 등과 관련하여 발생된 차입금이며, 동 차입금은 당해 도시정비 신탁사업의 사업비로만 사용할 수 있습니다. (*2) 동 이자율은 국토교통부의 기금운용계획에 의해 이자율이 변경되는 경우 그에 따라 변경됩니다. 15-2. 당분기말과 전기말 현재 당사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종류 만기일 2025.03.31연이자율(%) 당분기말 전기말 인수기관 제41회-2 무보증사채 2025-02-21 4.46 - 30,000,000 한국투자증권 제43회 무보증사채 2025-05-30 7.65 100,000,000 100,000,000 KB증권 제44회-1 무보증사채 2026-02-20 7.06 70,000,000 70,000,000 KB증권 제44회-2 무보증사채 2027-02-22 7.40 30,000,000 30,000,000 KB증권 제45회-1 무보증사채 2026-08-28 6.37 21,000,000 21,000,000 KB증권 제45회-2 무보증사채 2027-08-27 6.27 39,000,000 39,000,000 KB증권 합 계 260,000,000 290,000,000 15-3. 당분기와 전분기 중 사채할인발행차금의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 당분기말 사채할인발행차금 700,380 - (145,247) 555,133 (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 전분기말 사채할인발행차금 537,774 558,637 (191,795) 904,616 15-4. 당분기말 현재 차입금 및 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입금 사채 합계 2025.04.01~2026.03.31 178,100,000 170,000,000 348,100,000 2026.04.01~2027.03.31 85,157,150 51,000,000 136,157,150 2027.04.01~2028.03.31 76,741,393 39,000,000 115,741,393 합 계 339,998,543 260,000,000 599,998,543 16. 종업원급여16-1 . 당분기와 전분기 중 종업원급여와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 급여 9,437,786 8,588,943 복리후생비 1,196,248 1,227,348 명예퇴직금 10,200 - 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용 731,537 618,240 합 계 11,375,771 10,434,531 16-2. 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순확정급여부채(자산)의 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 순확정급여부채(자산) (839,859) (1,895,342) 당사는 당분기말 현재 KB국민은행, 미래에셋생명보험㈜, 한국산업은행, 농협은행, 하나은행, 신한은행의 퇴직연금에 가입하고 있습니다. 당사가 가입한 퇴직연금은 원금이 보장되며, 연 3.20%의 수익이 발생하고 있습니다.확정급여제도의 운영으로 당사는 인구통계적가정(사망률 등)과 재무적가정(할인율 등) 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다. 16-3. 당분기와 전분기 중 순확정급여부채(자산)의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 확정급여채무 사외적립자산 순확정급여부채(자산) 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 기초잔액 22,867,597 19,070,914 (24,762,939) (25,044,333) (1,895,342) (5,973,419) 당기비용으로 인식 당기근무원가 747,790 676,218 - - 747,790 676,218 이자원가(수익) 184,352 161,461 (200,605) (219,439) (16,253) (57,978) 소 계 932,142 837,679 (200,605) (219,439) 731,537 618,240 기타포괄손익 인식 확정급여제도의 재측정요소 - - 7,311 20,116 7,311 20,116 기타 퇴직금 지급 (34,237) (10,063) 1,350,872 1,268,151 1,316,635 1,258,088 퇴직연금 납입 - - (1,000,000) - (1,000,000) - 분기말잔액 23,765,502 19,898,530 (24,605,361) (23,975,505) (839,859) (4,076,975) 16-4. 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성되어 있습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 퇴직연금 24,605,361 24,762,939 16-5. 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금성자산 24,605,361 24,762,939 17. 충당부채 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 소송충당부채 190,666 190,666 기타충당부채 3,350,713 3,283,599 신탁위험충당부채 36,196 55,832 복구충당부채 619,125 386,436 합 계 4,196,700 3,916,533 17-1. 소송충당부채당사는 소송사건과 관련하여 전심에서 패소하였거나 패소가능성으로 인해 당사 자원의 경제적 유출가능성이 높은 경우 소송충당부채를 설정하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 소송충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 190,666 344,884 지급 - (154,218) 분기말 190,666 190,666 17-2. 기타충당부채당사는 개별평가대상인 신탁사업관련 금융자산에 대해 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이를 손실충당금으로 계상하고 있습니다. 다만, 신탁사업의 미래현금흐름이 순유출로 추정될 경우 그 추정액을 기타충당부채로 계상하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 3,283,599 2,842,291 전입 67,114 138,251 분기말 3,350,713 2,980,542 17-3. 신탁위험충당부채당사는 조건부매입약정, 신탁사업중도금대출 관련 금융기관과의 업무협약에 따른 약정잔액, 특정요건 충족시 차입형토지신탁에 준하는 상품으로 전환가능한 관리형토지신탁 등에 대해 기대신용손실을 측정하여 신탁위험충당부채로 계상하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 신탁위험충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 55,832 98,218 환입 (19,636) (20,162) 분기말 36,196 78,056 17-4. 복구충당부채당사는 사옥 이전으로 발생하였던 복구원가를 토대로 복구면적 및 복구공사를 실시하게 될 시점까지의 인플레이션율(건설원재료지수 평균상승률)을 감안하여 미래에 발생할 복구원가를 당사의 가중평균차입이자율로 할인한 현재가치를 산정하여 복구충당부채를 계상하고 있습니다. 한편 당사가 복구비용 추정 시에 사용한 가정은 다음과 같습니다. 구분 추정기간 할인율(%) 테헤란로 137 10년 6.02 당분기와 전분기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 386,436 372,375 설정 223,702 - 전입 8,987 3,467 분기말 619,125 375,842 18. 자본금당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 액면금액은 각각 500,000,000주, 252,489,230주 및 1,000원입니다. 19. 자본잉여금과 자본조정 19-1. 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 자기주식처분이익 6,649,825 6,649,825 19-2. 자본조정당분기말과 전기말 현재 당사가 보유중인 자기주식은 주가 안정을 위하여 유가증권시장에서 취득한 것으로 향후 매각할 예정입니다. (단위 : 주, 천원) 구분 당분기말 전기말 자기주식수 37,042,007 37,042,007 자기주식취득가액 62,782,951 62,782,951 20. 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 이익준비금 22,185,972 20,677,841 대손준비금 89,861,335 84,896,905 신탁사업적립금 93,276,391 90,484,162 임의적립금 471,769,030 470,184,013 미처분이익잉여금 20,208,696 27,922,289 합 계 697,301,424 694,165,210 21. 법인세당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 당기법인세 당기법인세부담액 4,235,125 1,165,034 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 (296,812) (230,092) 총 당기법인세 3,938,313 934,942 이연법인세 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 1,553,056 2,208,051 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 1,689 4,647 총 이연법인세 1,554,745 2,212,698 기타 - 374,067 법인세비용(수익) 5,493,058 3,521,707 당분기 및 전분기 유효세율은 각각 23.17%, 22.48%입니다 22. 주당이익22-1. 당분기와 전분기의 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 당분기 전분기 분기순이익 18,217,519,273 12,145,462,691 가중평균유통보통주식수(*) 215,447,223 215,447,223 기본및희석주당이익 85 56 (*) 가중평균유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였으며, 취득시점 이후부터 매각시점까지의 기간동안 보유한 자기주식은 유통보통주식수에 포함하지 않았습니다.당사는 희석화증권이 존재하지 아니한 바, 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 22-2. 당분기와 전분기 중 가중평균보통유통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 당분기 전분기 주식수 적수 주식수 적수 발행주식총수 252,489,230 22,724,030,700 252,489,230 22,976,519,930 자기주식수 (37,042,007) (3,333,780,630) (37,042,007) (3,370,822,637) 유통보통주식수 215,447,223 19,390,250,070 215,447,223 19,605,697,293 일수 90일 91일 가중평균유통보통주식수 215,447,223 215,447,223 23. 금융상품 위험공시23-1. 신용위험 23-1-1. 신용위험에 대한 노출 당사의 금융자산 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 당사의 신용위험 최대 노출액은 현금및예치금, 대출채권, 당기손익-공정가치측정금융자산(채무상품), 상각후원가측정금융자산, 기타금융자산 장부금액과 동일합니다. 23-1-2. 손실충당금 당분기말과 전기말 현재 대출채권 및 기타금융자산의 손실충당금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 채권잔액 손실충당금 채권잔액 손실충당금 대출채권 대여금(*) 2,518,246 (25,815) 2,574,074 (26,685) 신탁계정대 797,110,618 (140,842,244) 794,118,431 (135,092,004) 매입대출채권 119,922,411 (1,199,224) 34,457,740 (344,577) 기타대출채권 1,007,752 (1,007,752) 1,007,752 (1,007,752) 소 계 920,559,027 (143,075,035) 832,157,997 (136,471,018) 기타금융자산 미수금 18,459,477 (1,260,432) 17,732,123 (1,265,987) 미수수익 50,400,140 (6,414,447) 48,407,257 (5,713,796) 보증금(*) 13,744,257 - 11,971,078 - 소 계 82,603,874 (7,674,879) 78,110,458 (6,979,783) 합 계 1,003,162,901 (150,749,914) 910,268,455 (143,450,801) (*) 현재가치할인차금을 차감한 후의 금액입니다. 23-1-3. 금융자산의 연령분석당분기말과 전기말 현재 금융자산의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 경과기간 당분기말 전기말 대여금 6개월 이하 150,000 150,000 6개월 초과 1년 이하 240,000 390,000 1년 초과 3년 이하 813,000 813,000 3년 초과 1,378,500 1,315,500 소 계 2,581,500 2,668,500 신탁계정대 6개월 이하 183,225,266 215,782,556 6개월 초과 1년 이하 68,780,823 55,117,514 1년 초과 3년 이하 221,919,214 229,056,915 3년 초과 323,185,315 294,161,446 소 계 797,110,618 794,118,431 매입대출채권 6개월 이하 119,922,411 34,457,740 6개월 초과 1년 이하 - - 1년 초과 3년 이하 - - 3년 초과 - - 소 계 119,922,411 34,457,740 기타대출채권 6개월 이하 - - 6개월 초과 1년 이하 - - 1년 초과 3년 이하 - - 3년 초과 1,007,752 1,007,752 소 계 1,007,752 1,007,752 미수금 6개월 이하 6,318,539 5,479,202 6개월 초과 1년 이하 1,575,175 1,547,911 1년 초과 3년 이하 4,576,673 6,495,975 3년 초과 5,989,090 4,209,035 소 계 18,459,477 17,732,123 미수수익 6개월 이하 33,747,197 35,229,397 6개월 초과 1년 이하 7,262,151 4,676,854 1년 초과 3년 이하 5,922,821 5,589,575 3년 초과 3,467,971 2,911,431 소 계 50,400,140 48,407,257 보증금 6개월 이하 4,798,000 1,798,000 6개월 초과 1년 이하 210,000 230,000 1년 초과 3년 이하 2,031,878 2,031,878 3년 초과 9,190,738 9,190,738 소 계 16,230,616 13,250,616 23-2. 유동성위험당분기말과 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름(*1) 잔존계약만기 6개월이내 6-12개월 1-2년 2-5년 난내항목: 차입부채 차입금 339,998,543 (358,080,211) (85,202,601) (104,786,152) (90,569,005) (77,522,453) 사채 259,444,867 (277,642,322) (106,729,942) (74,923,624) (55,990,538) (39,998,218) 소 계 599,443,410 (635,722,533) (191,932,543) (179,709,776) (146,559,543) (117,520,671) 미지급금 17,626,853 (17,626,853) (14,082,573) (3,544,280) - - 미지급비용 2,558,307 (2,558,307) (1,525,033) (1,033,274) - - 합 계 619,628,570 (655,907,693) (207,540,149) (184,287,330) (146,559,543) (117,520,671) 난외항목: 약정(*2) - (153,800,000) (153,800,000) - - - (*1) 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.(*2) 유동성위험에 노출될 가능성이 있는 출자약정에 대한 노출액은 약정에 따라 당사가 계약상 지급하여야 할 최대금액이며, 지급의무 이행을 요구 받을 수 있는 가장 이른 구간으로 만기로 구분하였습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름(*1) 잔존계약만기 6개월이내 6-12개월 1-2년 2-5년 난내항목: 차입부채 차입금 338,250,906 (357,191,647) (116,625,897) (102,729,902) (60,952,681) (76,883,167) 사채 289,299,620 (312,438,927) (138,807,849) (5,471,750) (97,235,716) (70,923,612) 소 계 627,550,526 (669,630,574) (255,433,746) (108,201,652) (158,188,397) (147,806,779) 미지급금 17,466,201 (17,466,201) (17,466,201) - - - 미지급비용 3,045,018 (3,045,018) (1,980,598) - (1,064,420) - 합 계 648,061,745 (690,141,793) (274,880,545) (108,201,652) (159,252,817) (147,806,779) 난외항목: 약정(*2) - (153,800,000) - (153,800,000) - - (*1) 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.(*2) 유동성위험에 노출될 가능성이 있는 출자약정에 대한 노출액은 약정에 따라 당사가 계약상 지급하여야 할 최대금액이며, 지급의무 이행을 요구받을 수 있는 가장 이른 구간으로 만기로 구분하였습니다. 23-3. 환위험당사는 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화자산과 외화부채를 보유하고 있지 아니한 바, 환위험에 대한 노출은 없습니다. 23-4. 이자율위험23-4-1. 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 고정이자율 금융자산 176,641,946 40,698,878 금융부채 (259,444,867) (299,299,620) 합 계 (82,802,921) (258,600,742) 변동이자율 금융자산 758,226,449 876,854,435 금융부채 (329,998,543) (328,250,906) 합 계 428,227,906 548,603,529 23-4-2. 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당분기말과 전분기말 현재 이자율이 1% 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 손익(*) 자본(*) 1%p 상승시 1%p 하락시 1%p 상승시 1%p 하락시 당분기말 변동이자율 금융상품 4,282,279 (4,282,279) 4,282,279 (4,282,279) 현금흐름민감도(순액) 4,282,279 (4,282,279) 4,282,279 (4,282,279) 전분기말 변동이자율 금융상품 4,907,767 (4,907,767) 4,907,767 (4,907,767) 현금흐름민감도(순액) 4,907,767 (4,907,767) 4,907,767 (4,907,767) (*) 변동금액은 법인세 효과가 반영되지 않은 금액입니다. 24. 금융상품의 공정가치24-1. 공정가치와 장부금액 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 122,725,794 (*1) 218,600,489 (*1) 예치금 660,559 (*1) 655,844 (*1) 당기손익-공정가치측정금융자산 186,822,104 186,822,104 186,702,485 186,702,485 상각후원가측정증권 27,617,250 (*1) 22,617,250 (*1) 대출채권 777,483,993 (*1) 695,686,979 (*1) 기타금융자산 74,928,995 (*1) 71,130,675 (*1) 합 계 1,190,238,695 1,195,393,722 금융부채 차입금 339,998,543 (*1) 338,250,906 (*1) 사채 259,444,867 (*1) 289,299,620 (*1) 기타금융부채 20,185,160 (*1) 20,511,220 (*1) 리스부채 63,037,287 (*2) 63,717,142 (*2) 합 계 682,665,857 711,778,888 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로, 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 리스부채는 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품:공시' 문단 29 (4)에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 24-2. 공정가치 서열체계 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당분기말과 전기말 현재 공정가치 평가 대상 금융상품의 공정가치는 다음과 같은 공정가치체계로 분류하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 186,822,104 186,822,104 (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 186,702,485 186,702,485 24-3. 당분기와 전분기 중 공정가치 서열체계간 변동은 없습니다. 24-4. 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융자산 중 수준3로 분류된 항목의 공정가치, 가치평가기법과 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권 155,178,916 미래현금흐름할인법, 순자산가치법, 배당할인모형 할인율, CF 등 지분증권 31,643,188 미래현금흐름할인법, 순자산가치법, 배당할인모형 할인율, 영구성장율, CF 등 합계 186,822,104 (단위 : 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권 155,059,297 미래현금흐름할인법, 순자산가치법, 배당할인모형 할인율, CF 등 지분증권 31,643,188 미래현금흐름할인법, 순자산가치법, 배당할인모형 할인율, 영구성장율, CF 등 합 계 186,702,485 24-5. 당분기와 전분기 중 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융상품의 공정가치체계 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 당기손익-공정가치측정금융자산 기초금액 186,702,485 취득 89,068,709 처분 (88,700,000) 평가손익 (법인세 차감전) (249,090) 당분기말금액 186,822,104 (단위 : 천원) 구분 전분기 당기손익-공정가치측정금융자산 기초금액 190,336,393 취득 30,368,396 처분 (30,000,000) 평가손익 (법인세 차감전) 141,388 당분기말금액 190,846,177 24-6. 당분기와 전분기 중 공정가치체계 수준3의 변동내역 중 당기손익 인식금액은다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 총손익 중 당기손익 인식액 보고기간말 보유 금융상품 관련 당기손익 인식액 당기손익-공정가치측정금융자산 관련 손익 (154,697) (249,090) (단위 : 천원) 구분 총손익 중 당기손익 인식액 보고기간말 보유 금융상품 관련 당기손익 인식액 당기손익-공정가치측정금융자산 관련 손익 205,523 141,388 24-7. 당분기말과 전기말 현재 현재 유의적인 관측불가능 투입변수의 변동에 다른 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. 민감도 분석대상은 수준3으로 분류되는 금융자산이며, 공정가치 변동이 당기손익에 미치는 영향을 유리한 변동과 불리한 변동으로 나누어 산출하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 유리한 변동 불리한 변동 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권(*1) 3,072,023 (2,966,475) 지분증권(*2) 2,218,000 (1,846,000) 합 계 5,290,023 (4,812,475) (*1) 할인율을 (-)0.5%~(+)0.5%로 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치변동을 산출하고 있습니다.(*2) 할인율을 (-)1.0%~(+)1.0% 혹은 (-)5.0%~(+)5.0% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치변동을 산출하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 유리한 변동 불리한 변동 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권(*1) 3,072,023 (2,966,475) 지분증권(*2) 2,218,000 (1,846,000) 합 계 5,290,023 (4,812,475) (*1) 할인율을 (-)0.5%~(+)0.5%로 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치변동을 산출하고 있습니다.(*2) 할인율을 (-)1.0%~(+)1.0%로 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치변동을 산출하고 있습니다. 25. 금융자산 및 금융부채의 범주별 구분25-1. 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 기타금융부채 합 계 금융자산 현금및현금성자산 - 122,725,794 - - 122,725,794 예치금 - 660,559 - - 660,559 당기손익-공정가치측정금융자산 186,822,104 - - - 186,822,104 상각후원가측정증권 - 27,617,250 - - 27,617,250 대출채권 - 777,483,993 - - 777,483,993 기타금융자산 - 74,928,995 - - 74,928,995 합 계 186,822,104 1,003,416,591 - - 1,190,238,695 금융부채 차입금 - - 339,998,543 - 339,998,543 사채 - - 259,444,867 - 259,444,867 기타금융부채 - - 20,185,160 - 20,185,160 리스부채 - - - 63,037,287 63,037,287 합 계 - - 619,628,570 63,037,287 682,665,857 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 기타금융부채 합 계 금융자산 현금및현금성자산 - 218,600,489 - - 218,600,489 예치금 - 655,844 - - 655,844 당기손익-공정가치측정금융자산 186,702,485 - - - 186,702,485 상각후원가측정증권 - 22,617,250 - - 22,617,250 대출채권 - 695,686,979 - - 695,686,979 기타금융자산 - 71,130,675 - - 71,130,675 합 계 186,702,485 1,008,691,237 - - 1,195,393,722 금융부채 차입금 - - 338,250,906 - 338,250,906 사채 - - 289,299,620 - 289,299,620 기타금융부채 - - 20,511,220 - 20,511,220 리스부채 - - - 63,717,142 63,717,142 합 계 - - 648,061,746 63,717,142 711,778,888 25-2. 금융수익과 금융비용25-2-1. 당분기와 전분기 중 금융자산 범주별 손익내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)/ 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 예금이자 - (9,305) (9,305) 매입대출채권이자 - 2,103,946 2,103,946 상각후원가측정증권이자 - 246,351 246,351 신탁계정대이자 - 6,967,808 6,967,808 손실충당금전입 - (9,282,781) (9,282,781) 기타손실충당금전입 - (695,183) (695,183) 기타이자수익 30,656 2,959,346 2,990,002 금융상품처분손익 94,392 - 94,392 금융상품평가손익 (249,090) - (249,090) 합 계 (124,042) 2,290,182 2,166,140 (단위 : 천원)/ 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 예금이자 - 299,727 299,727 매입대출채권이자 - 2,389,465 2,389,465 상각후원가측정증권이자 - 185,129 185,129 신탁계정대이자 - 10,196,377 10,196,377 손실충당금전입 - (4,367,864) (4,367,864) 기타손실충당금환입(전입) - 3,169,646 3,169,646 기타이자수익 - 2,806,207 2,806,207 금융상품처분손익 64,135 - 64,135 금융상품평가손익 141,388 - 141,388 합 계 205,523 14,678,687 14,884,210 25-2-2. 당분기와 전분기 중 금융부채 범주별 손익내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 상각후원가측금융부채 기타금융부채 합 계 차입금 사채 리스부채 이자비용 2,662,645 4,920,364 905,651 8,488,660 (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정금융부채 기타금융부채 합 계 차입금 사채 리스부채 이자비용 2,403,284 5,400,236 217,552 8,021,072 26. 자본위험관리당사의 자본위험관리는 금융투자업자의 순자산에 내재하거나 업무에 수반되는 총위험액보다 영업용순자본을 더 많이 유지하도록 함으로써 투자자 및 주주의 손실 최소화를 목적으로 하고 있으며, 자본관리의 일환으로 영업용순자본비율의 산정 및 보고를 시행하고 있습니다. 위험손실을 감안한 현금화 가능자산의 규모가 상환의무 있는부채의 규모보다 항상 크게 유지함으로써 당사의 파산에 대비하고 있으며, 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 당사의 영업용순자본비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 영업용순자본 재무상태표상 순자산 883,601,729 880,471,138 차감항목(*1) (449,389,999) (450,288,768) 가산항목(*2) 81,285,947 81,893,351 소 계 515,497,677 512,075,721 총위험액(*3) 시장위험액 171,217,297 170,971,320 신용위험액 11,158,513 11,893,275 운영위험액 8,070,760 7,458,268 소 계 190,446,570 190,322,863 영업용순자본비율 270.68% 269.06% (*1) 차감항목은 자산항목 중 즉시 현금화하기 어려운 자산을 의미합니다.(*2) 가산항목은 부채항목 중 실질적인 채무이행 의무가 없거나 실질적으로 자본의 보완적 기능을 하는 부채를 의미합니다.(*3) 총위험액은 금융투자업자가 영업을 영위함에 있어 직면하게 되는 손실을 미리 예측하여 계량화한 것으로 시장위험액 , 신용위험액 , 운영위험액의 합으로 계산됩니다 27. 약정사항과 우발사항 27-1. 당분기말 현재 당사는 토지신탁사업의 분양 및 인허가 등을 위하여 주택도시보증공사로부터 5,797,168백만원, 서울보증보험으로부터 96,591백만원에 대하여 보증을 받고 있습니다.27-2. 당사는 당분기말 현재 신탁사업과 관련하여 141건의 소송(소송가액 137,820백만원)에 피소되어 계류 중에 있으며, 66건의 소송(소송가액 85,484백만원)을 제기하여 진행하고 있습니다. 또한, 당사가 피소되어 계류중인 소송 중 42건의 소송(소송가액 27,236백만원)은 패소시 고유계정에 영향을 미칠 수 있는 소송입니다. 보고기간종료일 현재 최선의 추정치를 소송충당부채로 계상하고 있으며, 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다. 27-3. 당분기말 현재 당사가 금융기관으로부터 받은 대출한도 약정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금융기관 한도액 실행액 일반대출 중국광대은행 20,000,000 20,000,000 일반대출 한국산업은행 30,000,000 30,000,000 일반대출 한국산업은행 20,000,000 20,000,000 일반대출 농협은행 30,000,000 30,000,000 일반대출 농협은행 50,000,000 50,000,000 일반대출 국민은행 10,000,000 10,000,000 일반대출 국민은행 10,000,000 10,000,000 일반대출 우리은행 10,000,000 10,000,000 일반대출 신한은행 30,000,000 30,000,000 일반한도대출 농협은행 30,000,000 - 일반한도대출 국민은행 25,000,000 - 일반한도대출 우리은행 10,000,000 - 일반한도대출 하나은행 8,000,000 - 일반한도대출 수협은행 10,000,000 - 기업어음한도약정 한국투자증권 10,000,000 10,000,000 주택도시기금(*) 주택도시보증공사 106,568,535 25,157,150 도시정비사업비 대출(*) 우리은행 67,750,000 18,100,000 명동새마을금고 외 9개 새마을금고 213,700,000 76,741,393 합 계 691,018,535 339,998,543 (*) 사업시행자방식으로 진행하는 도시정비 신탁사업 등과 관련하여 발생된 차입금이며, 동 차입금은 당해 도시정비 신탁사업의 사업비만으로 사용할 수 있습니다. 27-4. 당분기말 현재 당사는 수익 극대화를 위하여 타법인 주식을 취득하기로 결정하고 약정금액 102,600백만원 중 일부인 82,188백만원을 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자회사에 지급하였습니다. 또한, 2021년에는 약정금액 150,000백만원 중 125,000백만원을 에코프라임마린기업재무안정사모투자합자회사에 지급하였습니다. 27-5. 당분기말 현재 당사는 수익 극대화를 위하여 출자 요청시 펀드에 출자하는 2건의 약정을 체결하였습니다. 각 펀드당 약정금액은 1천억원이며, 당사의 계약상 약정에 의해 타사에서 매입의무 불이행시 당사가 추가 매입해야 하는 약정을 포함하고 있습니다. 이와 관련하여 당분기말 현재 당사가 출자한 금액은 없습니다. 27-6. 당분기말 현재 당사는 미래에셋증권㈜, 대신증권㈜과 자사주 신탁 계약을 체결하여 자기주식을 취득하고 있습니다. 27-7. 당분기말 현재 당사는 다음과 같이 1건의 관리형토지신탁 계약을 체결하면서 책임준공의무 부담을 약정하였습니다. 따라서 당사는 시공사가 준공의무를 이행하지못함으로써 발생하는 손해에 대하여 금융기관에 배상할 의무를 부담하고 있습니다. 이러한 의무부담약정과 관련하여 추가적인 손실이 발생할 수 있으나, 그 가능성이 높지 아니하고 손실금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없어 당분기말 재무제표에는 이러한 영향을 반영하지 아니하였습니다. (단위 : 천원) 사업지역 사업장 구분 PF 종류 PF 대출금융한도 기투입 PF 금액 경기도 안양시 오피스텔 본 PF 68,500,000 64,230,000 27-8. 당분기말 현재 당사는 차입형토지신탁 계약과 관련하여 총사업비의 일부를 신탁계정대여 할 수 있습니다. 당사의 신탁계정대여 여부는 무조건적인 지급의무는 아니며 고유계정 및 신탁사업의 자금수지 계획 등 제반사항을 전반적으로 고려하여 판단합니다. 27-9. 당분기말 현재 당사는 관계기업의 특수관계자인 ㈜HJ중공업의 사옥 임대차와 관련한 신탁계약에 따라 ㈜HJ중공업의 임대료 지급의무 불이행시 신탁사무처리비용으로 임대인에게 임대료를 대지급할 의무를 부담하며 제3자에게 ㈜HJ중공업이 가진 임차인 지위를 승계하도록 할 수 있습니다 28. 특수관계자28-1. 당분기말과 전기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 최상위 지배기업 엠케이전자㈜ 엠케이전자㈜ 최대주주 엠케이인베스트먼트㈜ 엠케이인베스트먼트㈜ 최대주주의 특수관계자 오션비홀딩스유구광업㈜Kuttuu Jeek LimitedMK ELECTRON(HK) Co., Ltd.MK ELECTRON(KUNSHAN) Co., Ltd.MK Trading(Shanghai)MK international trading(HK)㈜신성건설㈜해동씨앤에이㈜발해㈜발해씨앤에이동부자산관리㈜동부엔텍㈜ ㈜ 리치스타리치스타수청1지구개발 (유) 오션비홀딩스유구광업㈜Kuttuu Jeek LimitedMK ELECTRON(HK) Co., Ltd.MK ELECTRON(KUNSHAN) Co., Ltd.MK Trading(Shanghai)MK international trading(HK)㈜신성건설㈜해동씨앤에이㈜발해㈜발해씨앤에이동부자산관리㈜동부엔텍㈜ ㈜리치스타리치스타수청1지구개발(유) 연결대상 종속기업 코레이트자산운용 주식회사케이원제8호 위탁관리부동산투자회사코레이트서산전문투자형사모부동산투자신탁코레이트안성전문투자형사모부동산투자신탁코리아에셋리츠전문사모부동산투자신탁코레이트플렉스전문투자형사모부동산투자신탁5호코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁코레이트스타프리IPO일반사모증권투자신탁코레이트여수학동일반사모부동산투자신탁코레이트포천S일반사모부동산투자신탁코레이트베트남HS일반사모부동산투자신탁 코레이트춘천GH일반사모부동산투자신탁코레이트헌인마을일반사모부동산투자신탁 코레이트자산운용 주식회사케이원제8호 위탁관리부동산투자회사코레이트서산전문투자형사모부동산투자신탁코레이트안성전문투자형사모부동산투자신탁코리아에셋리츠전문사모부동산투자신탁코레이트NPL전문투자형사모부동산투자신탁KA6-1호(*1)현대유퍼스트사모부동산투자신탁1호(*1)코레이트플렉스전문투자형사모부동산투자신탁3호코레이트플렉스전문투자형사모부동산투자신탁5호코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁코레이트스타프리IPO일반사모증권투자신탁코레이트여수학동일반사모부동산투자신탁코레이트포천S일반사모부동산투자신탁코레이트베트남HS일반사모부동산투자신탁 코레이트춘천GH일반사모부동산투자신탁코레이트인천IDC일반사모부동산투자신탁㈜피제이엠씨에프(*1) 관계기업 및 공동기업(*2) 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사에코프라임환경1호사모투자합자회사캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호우림에이엠씨㈜광주중외공원개발 주식회사상봉케이원청년주택PFV에코프라임마린기업재무안정사모투자합자회사케이원김포로지스PFV키움평택PFV 마그나PFV 케이원프리미어SISTA PTE. LTD.북항아이디씨피에프브이㈜㈜피제이엠씨에프 ㈜ 제 이케이에스 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사에코프라임환경1호사모투자합자회사캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호우림에이엠씨㈜광주중외공원개발 주식회사상봉케이원청년주택PFV에코프라임마린기업재무안정사모투자합자회사케이원김포로지스PFV키움평택PFV 마그나PFV 케이원프리미어SISTA PTE. LTD.북항아이디씨피에프브이㈜ 관계기업의 특수관계자 키스톤에코프라임㈜동부건설㈜에코프라임마린퍼시픽유한회사㈜HJ중공업 키스톤에코프라임㈜동부건설㈜에코프라임마린퍼시픽유한회사㈜HJ중공업 (*1) 코레이트자산운용 주식회사의 종속회사입니다.(*2) 당사가 유의적 영향력을 행사할 수 있는 회사입니다. 28-2. 당분기와 전분기 중 특수관계자 등과의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 특수관계자 당분기 전분기 최대주주의 특수관계자 리치스타수청1지구개발(유) 수수료수익 18,967 수수료수익 1,090,076 리치스타수청1지구개발(유) - - 이자수익 1,854,618 종속기업 케이원제8호 위탁관리부동산투자회사 수수료수익 97,526 수수료수익 97,526 코레이트춘천GH일반사모부동산투자신탁 - - 배당금수익 157,068