한국토지신탁 분기보고서 (2017.03)
3. 연결재무제표 주석

제 22 기 1분기 2017년 01월 01일부터 2017년 03월 31일까지
제 21 기 1분기 2016년 01월 01일부터 2016년 03월 31일까지
주식회사 한국토지신탁과 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요1-1. 지배기업의 개요 주식회사 한국토지신탁(이하 "지배기업"이라 함)은 (구)신탁업법 제3조에 의거 금융감독위원회의 인가를 받아 1996년 4월 4일 설립되어 토지신탁을 포함한 부동산신탁업을 영위하고 있으며 2009년 2월 4일을 시행일로 하는 자본시장과금융투자업에관한법률에 의해 재인가를 받았습니다. 지배기업은 서울특별시 강남구 역삼동에 본사를 두고 있습니다. 지배기업의 설립시 납입자본금은 300억원이었으며, 설립 후 수차의 증자를 거 쳐 당분기말 현재의 납입자본금은 252,489 백만원입니다 . 한편, 지배기업의 주식은 2001년 5월 18일 코스닥 등록을 승인받아 2001년 5월 22일부터 2016년 7월 8일까지 코스닥시장에서 거래되었고, 2016년 7월 7일 유가증권시장 상장을 승인받아 2016년 7월 11일부터 유가증권시장에서 거래되고 있습니다. 당분기말 현재 최대주주는 리딩밸류일호유한회사(34.08%)이며, 기 타기관 및 개인이 65.92%의 주식을 보유하고 있습니다. 2017년 03월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 주식회사 한국토지신탁 과 그 종속기업(이하 "연결기업"이라 함) 및 연결기업의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

1-2. 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 개요

회사명	소재지	결산월	지분율	회사개요

당분기말	전기말

코레이트투자운용주식회사	서울	12월	100%	100%	부동산자산관리

코레이트자산운용주식회사(구,마이애셋자산운용주식회사)	서울	12월	68.9%	68.9%	집합투자업

대신사모부동산투자신탁제9호	서울	12월	-	99.0%	부동산투자업

대신사모부동산투자신탁제12호	서울	12월	97.8%	97.8%	부동산투자업

베리타스오포사모부동산투자신탁1호	서울	12월	97.6%	97.6%	부동산투자업

KTB칸피던스사모부동산투자신탁제76호	서울	12월	91.5%	91.5%	부동산투자업

마이애셋통영전문투자형사모부동산투자신탁	서울	12월	96.3%	96.3%	부동산투자업

마이애셋거제전문투자형사모부동산투자신탁	서울	12월	98.0%	98.0%	부동산투자업

하나전문투자부동산투자신탁6호	서울	12월	92.2%	92.4%	부동산투자업

마이애셋여주전문투자형사모부동산투자신탁	서울	12월	96.4%	96.4%	부동산투자업

마이애셋울산전문투자형사모부동산투자신탁	서울	12월	-	96.6%	부동산투자업

교보증권칸피던스사모부동산투자신탁 87호	서울	12월	88.2%	88.2%	부동산투자업

마이애셋제주전문투자형사모부동산투자신탁	서울	12월	96.2%	96.2%	부동산투자업

마이애셋청라전문투자형사모부동산투자신탁	서울	12월	98.6%	98.6%	부동산투자업

마이애셋의정부전문투자형사모부동산투자신탁	서울	12월	98.4%	98.4%	부동산투자업

마이애셋성남전문투자형사모특별자산투자신탁	서울	12월	87.5%	87.5%	부동산투자업

KTB칸피던스사모부동산투자신탁제96호	서울	12월	50.0%	50.0%	부동산투자업

마이애셋서산전문투자형사모부동산투자신탁	서울	12월	90.9%	90.9%	부동산투자업

마이애셋제주전문투자형사모부동산투자신탁2호	서울	12월	96.3%	96.3%	부동산투자업

코레이트인천전문투자형사모부동산투자신탁	서울	12월	67.5%	-	부동산투자업

글로벌원서귀포전문투자형사모부동산투자신탁제1호	서울	12월	90.9%	-	부동산투자업

1-3. 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속회사의 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 자산 부채 자본 영업수익 분기순이익(손실) 코레이트투자운용주식회사 2,223,319 305,413 1,917,906 1,844,843 (72,862) 코레이트자산운용주식회사(구,마이애셋자산운용주식회사) 10,688,219 400,282 10,287,937 2,064,374 93,830 대신사모부동산투자신탁제12호 2,563,814 4,192 2,559,622 58,284 55,510 베리타스오포사모부동산투자신탁1호 8,958,246 4,939 8,953,307 101,362 87,001 KTB칸피던스사모부동산투자신탁제76호 6,776,109 74,921 6,701,188 145,479 132,381 마이애셋통영전문투자형사모부동산투자신탁 6,057,717 2,000 6,055,717 119,854 118,367 마이애셋거제전문투자형사모부동산투자신탁 5,711,703 1,657 5,710,046 114,459 113,058 하나전문투자부동산투자신탁6호 26,840,540 3,802 26,836,738 386,685 348,079 마이애셋여주전문투자형사모부동산투자신탁 3,021,869 1,504 3,020,365 63,547 62,364 교보증권칸피던스사모부동산투자신탁 87호 3,655,307 13,266 3,642,041 83,836 79,390 마이애셋제주전문투자형사모부동산투자신탁 2,779,440 1,711 2,777,729 57,717 55,882 마이애셋청라전문투자형사모부동산투자신탁 7,464,893 1,610 7,463,283 158,851 156,656 마이애셋의정부전문투자형사모부동산투자신탁 6,541,651 629 6,541,022 140,699 138,456 마이애셋성남전문투자형사모특별자산투자신탁 4,210,298 217 4,210,081 90,787 89,036 KTB칸피던스사모부동산투자신탁제96호 10,657,534 27,168 10,630,366 308,219 295,278 마이애셋서산전문투자형사모부동산투자신탁 3,468,932 56 3,468,876 74,903 73,291 마이애셋제주전문투자형사모부동산투자신탁2호 2,841,466 3,251 2,838,215 63,947 62,282 글로벌원서귀포전문투자사모부동산투자신탁 1,119,211 - 1,119,211 22,266 19,211 마이애셋인천전문투자형사모부동산투자신탁 6,207,358 453 6,206,905 131,858 56,905 상기 요약 재무정보는 당사와 상이한 연결대상회사의 회계처리방법을 수정하기 전의금액이며, 연결기업 내 회사간의 내부거래가 상계되지 아니한 금액입니다. (단위 : 천원) 회사명 자산 부채 자본 영업수익 당기순이익 코레이트투자운용주식회사 2,223,258 232,490 1,990,768 4,104,440 (251,198) 코레이트자산운용주식회사(구,마이애셋자산운용주식회사) 10,647,478 456,348 10,191,130 12,753,528 1,080,230 대신사모부동산투자신탁제9호 5,661,102 3,539 5,657,563 427,669 402,572 베리타스오포사모부동산투자신탁1호 8,871,197 4,891 8,866,306 412,695 355,942 KTB칸피던스사모부동산투자신탁제76호 6,630,630 61,822 6,568,808 591,616 541,046 대신사모부동산투자신탁제12호 2,505,530 1,418 2,504,112 237,021 225,741 마이애셋통영전문투자형사모부동산투자신탁 5,937,871 521 5,937,350 487,452 481,707 마이애셋거제전문투자형사모부동산투자신탁 5,597,252 263 5,596,989 465,516 460,105 하나전문투자부동산투자신탁 6호 27,423,065 3,920 27,419,145 1,688,562 1,522,015 마이애셋여주전문투자형사모부동산투자신탁 2,958,325 324 2,958,001 220,639 158,001 마이애셋울산전문투자형사모부동산투자신탁 3,059,750 227 3,059,523 221,998 159,523 KTB칸피던스사모부동산투자신탁 87호 3,571,476 8,824 3,562,652 171,483 162,652 마이애셋제주전문투자형사모부동산투자신탁 2,725,359 3,512 2,721,847 145,365 121,847 마이애셋청라전문투자형사모부동산투자신탁 7,310,401 3,774 7,306,627 387,414 306,627 마이애셋의정부전문투자형사모부동산투자신탁 6,405,381 2,814 6,402,567 261,389 202,566 마이애셋성남전문투자형사모특별자산투자신탁 4,122,981 1,936 4,121,045 167,985 121,045 KTB칸피던스사모부동산투자신탁제96호 10,349,315 14,226 10,335,089 349,315 335,089 마이애셋서산전문투자형사모부동산투자신탁 3,397,229 1,644 3,395,585 153,232 95,585 마이애셋제주전문투자형사모부동산투자신탁2호 2,777,523 1,590 2,775,933 117,525 75,933 상기 요약 재무정보는 당사와 상이한 연결대상회사의 회계처리방법을 수정하기 전의금액이며, 연결기업 내 회사간의 내부거래가 상계되지 아니한 금액입니다. 2. 재무제표 작성기준2-1. 회계기준의 적용 연결기업의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 분기연결재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.2-2. 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 분기연결재무제표에서 사용된 연결기업의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정 의 근거 를 사용하였습니다. 3. 유의적인 회계정책중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2017년 1월 1일부터 적용되는 기준서및 해석서를 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 3-1. 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준 연결기업의 연결재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 연결기업이 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정) 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결기업은 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류 및 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 연결재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결기업이 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 연결기업은 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 및 회계처리시스템 변경 업무를 진행하고 있고, 동 기준서를적용할 경우 연결재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석 중에 있습니다. 동 기준서의 주요 사항별로 연결재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.- 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결기업은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 사업모형 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정 (*1) 당기손익-공정가치 측정 (*2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정 (*1) 매도목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로지정할 수 있음(취소 불가) (*2) 투자차익실현목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.- 손상: 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분 손실충당금 Stage1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로증가하지 않은 경우 (*) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage3 신용이 손상된 경우 (*) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주 가능한편, 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. - 위험회피회계 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익 변동성이 축소될 수 있습니다. 위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할때현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정)제정기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익에 대한 5단계 모형을 제시하고 있습니다. 동기준서에서 기업은 고객에게 약속한 재화나 용역의 이전에 대한 대가로 받게될것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 합니다. 제정기준서는 현행 수익인식과 관련된 모든 현행기준서를 대체합니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 완전 소급 적용 방법과 변형된 소급 적용 방법 중 하나를 사용하여 적용하며 조기적용할 수 있습니다. 연결기업은 동 기준서가 연결재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며 정해진 시행일에 제정기준서를 적용할 계획입니다. - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 자산매각 또는 출자 개정기준서는 관계기업이나 공동기업에 매각되거나 출자된 종속기업에 대한 지배 상실에 대한 기업회계기준서 제1110호와 기업회계기준서 제1028호 간의 상충을 해결하기 위해 개정되었습니다. 동 기준서에서는 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 기업회계기준서 제1103호에서 정의된 사업에 해당하는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 전액 인식됨을 명확히 하였습니다. 그러나, 사업에 해당하지 않는 자산의 매각이나 출자에서발생하는 손익은 투자자의 지분과 무관한 손익까지만 인식하도록 하고 있습니다. 동 기준서의 적용은 무기한 연기되었으나 조기적용하고자 하는 경우 전진적으로 적용되어야 합니다. 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' (개정) - 공시개선 개정 기준서는 공시개선 프로젝트의 일부이며 재무제표 이용자가 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동을 평가할 수 있도록 하는 공시를 제공할 것을 요구하고 있습니다. 최초 적용시 전기 정보를 비교표시할 필요는 없습니다. 연결기업이 동 분기재무제표에 추가적인 공시를 제공하도록 요구되지는 않으나 연결기업은 개정 기준서를 적용함에 따른 추가적인 공시를 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 재무제표에 제공할 예정입니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정) - 미실현손실에 대한 이연법인세자산 인식 개정 기준서는 차감할 일시적 차이의 소멸 시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 개정 기준서는 미래 과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다. 개정 기준서는 소급하여 적용되지만, 최초 적용 시 비교표시 기간의 기초 자본의 변동은 기초 이익잉여금과 자본의 다른 항목에 배분하지 않고 전액을 기초 이익잉여금(또는 자본의 다른 항목)으로 인식할 수 있습니다. 이러한 완화 규정을 적용하는 경우 그 사실을 공시하여야 합니다. 연결기업은 동 개정사항을 소급하여 적용하였습니다. 그러나 연결기업은 개정사항과 관련되는 차감할 일시적차이를 보유하고 있지 아니하므로 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다 - 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' (개정) - 주식기준보상거래의 분류와 측정 개정기준서는 다음의 세 가지 논점을 반영하고 있습니다. - 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향 - 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래의 분류 - 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경의 회계처리 개정 기준서 적용 시 연결기업은 과거기간에 대한 재작성을 하지 않고 동 기준서를 적용하도록 요구되나 세 가지 개정된 모든 사항을 적용하고 다른 조건이 충족될 경우 소급적용할 수 있습니다. 개정기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용하며 조기적용할 수 있습니다. 연결기업은 주식기준보상거래가 없으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서 중 연결기업이 조기적용한 기준서 또는 해석서는 없습니다. 4. 금융위험 관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있으며, 당사의 재무위험관리 목적과 정책은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일합니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. 5. 현금 및 예치금 5-1. 현 금 및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 이자율(%) 당분기말 전기말 보통예금 등 0 ~ 0.1 6,116,820 132,957 기타예금 0 ~ 1.22 67,282,193 21,012,751 합 계 73,399,013 21,145,708 5-2. 예치금당분기말과 전기말 현재 예치금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 예금의 종류 금융기관 당분기말 전기말 제한내용 장기성예금 별단예금 농협은행(주) 2,000 2,000 당좌개설보증금 특정예금 자사주신탁 미래에셋대우(주) 17,382,744 17,330,818 자사주매입 기타 청약예치금 유진투자증권 14,000 - - 보통예금 신한은행(주) 55 55 질권설정 합 계 17,398,799 17,332,873 6. 당기손익인식금융자산당분기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 종목 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 공정가치 취득원가 장부금액 공정가치 단기매매금융자산 자산담보부기업어음 NH투자증권(ABCP)플랜업증산 4,941,781 4,991,221 4,991,221 4,941,781 4,949,636 4,949,636 자산담보부기업어음 NH투자증권(ABCP)유토피아제십육차 - - - 3,985,797 3,992,323 3,992,323 자산담보부기업어음 교보증권(ABCP)델타큐브 7,871,978 7,874,136 7,874,136 - - - 시장성 주식 호전실업 25,000 21,600 21,600 - - - 당기손익인식지정금융자산 풋옵션 약정(*) 서강역사개발(주) - - - - 8,047 8,047 합 계 12,838,759 12,886,957 12,886,957 8,927,578 8,950,006 8,950,006 (*) 당분기 중 서강역사개발 주식회사의 호텔개발 및 운용사업에 따른 착공에 필요한 인허가가 이루어지지 않아 연결기업이 보유한 풋옵션을 행사함에 따라 출자금을 반환받았습니다. 7. 매도가능금융자산7-1. 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다7-1-1. 수익증권 (단위 : 천원) 구분 액면가액 취득원가 장부가액 미실현보유손익계 손상차손누계액 신한부동산펀드 1,468 1,468 2,692 1,224 - 마이어사모러시아부동산펀드 2호 2,000,000 2,000,000 - - (2,000,000) 현대유퍼스트사모부동산 1호 3,000,000 3,000,000 270,240 (119) (2,729,641) GB일본사모부동산투자신탁 6호 1,436,103 12,640 16,350 10,483 (6,773) 코레이트분리과세하이일드사모3호(*) 99,970 100,000 101,817 1,817 - 마이애셋사모뮤지컬특별자산 6호(*) 3,997,260 17,807 161,331 143,524 - 마이애셋사모뮤지컬특별자산 7호(*) 1,514,669 30,226 5,441 (24,785) - 마이애셋사모뮤지컬특별자산 8호(*) 987,755 - 2,197 2,197 - 합 계 13,037,225 5,162,141 560,068 134,341 (4,736,414) (*) 연결기업 중 코레이트자산운용(주)(구, 마이애셋자산운용(주))이 보유하고 있는 집합투자증권으로서 보고기간종료일 현재의 기준가격(순자산가액)을 시가로 평가하여 재무상태표가액으로 계상하고 있습니다. 당분기말 현재 상기 수익증권의 취득원가와 공정가액의 차이는 (-)4,602,073 천원 이 며 손상차손 4,736,414천원 및 법인세효과 3,091천원 을 제외한 131,250천원 이 기타포괄손익누계액에 계상되어 있습니다 . (단위 : 천원) 구분 액면가액 취득원가 장부가액 미실현보유손익계 손상차손누계액 신한부동산펀드 1,468 1,468 2,501 1,033 - 마이어사모러시아부동산펀드 2호 2,000,000 2,000,000 - - (2,000,000) 현대유퍼스트사모부동산 1호 3,000,000 3,000,000 270,240 (119) (2,729,641) GB일본사모부동산투자신탁 6호 1,436,103 1,436,103 740,282 73,672 (769,493) 코레이트분리과세하이일드사모3호(*) 99,970 100,000 99,978 (22) - 마이애셋사모뮤지컬특별자산 6호(*) 3,997,260 17,807 160,845 143,038 - 마이애셋사모뮤지컬특별자산 7호(*) 1,514,669 30,226 5,429 (24,797) - 마이애셋사모뮤지컬특별자산 8호(*) 987,755 - 2,192 2,192 - 합 계 13,037,225 6,585,604 1,281,467 194,997 (5,499,134) (*) 연결기업 중 코레이트자산운용(주)(구, 마이애셋자산운용(주))이 보유하고 있는 집합투자증권으로서 보고기간종료일 현재의 기준가격(순자산가액)을 시가로 평가하여 재무상태표가액으로 계상하고 있습니다. 전기말 현재 상기 수익증권의 취득원가와 공정가액의 차이는 (-)5,304,137 천원 이 며 손상차손 5,499,134천원 및 법인세효과 16,916천원 을 제외한 178,081천원 이 기타포괄손익누계액에 계상되어 있습니다 . 7-1-2. 시장성 없는 지분증권 (단위 : 주, 천원) 구분 주식수 지분율(%) 취득원가 장부가액 미실현보유손익계 손상차손누계액 파이온파트너스㈜ 10,371 5.00 1,000,000 - - (1,000,000) ㈜케이앤케이에셋 19,900 19.90 99,500 - - (99,500) ㈜핍스웨이브개발 60,000 10.00 300,000 300,000 - - ㈜서울라이트타워 1,069,483 5.32 4,260,826 - - (4,260,826) 케이원제2호 900,000 9.09 4,500,000 4,055,000 (445,000) - 케이원제3호 180,000 8.88 900,000 887,000 (13,000) - 인천해상리조트컨소시엄㈜ 75,000 15.00 750,000 - - (750,000) 이지스자산운용(주) 66,970 7.97 334,850 2,617,927 2,283,077 - 홍대입구동교동프로젝트금융투자(주) 53,000 5.03 265,000 265,000 - - 인사동프로젝트금융투자(주) 200 0.02 1,000 1,000 - - (주) 동양레저 2,600 0.07 13,000 - - (13,000) 케이원제6호 100,000 0.03 500,000 500,000 - - 케이원제5호 490,000 10.00 2,450,000 2,474,000 24,000 - 케이원 청천2 뉴스테이 199,600 19.96 998,000 998,000 - - 한국금융투자협회 - - 431,700 431,700 - - 합 계 16,803,876 12,529,627 1,849,077 (6,123,326) 당분기말 현재 상기 지분증권의 취득원가와 공정가액의 차이는 (-)4,274,249 천원 이 며 손상차손 6,123,326천원 및 법인세효과 419,371천원 을 제외한 1,429,706천원 이 기타포괄손익누계액에 계상되어 있습니다 . 상기 시장성없는 지분증권 중 유의적인 영향력 상실로 인하여 매도가능금융자산으로 재분류 한 것을 제외하고는 활성거래시장이 존재하지 않고 합리적인 공정가치의 추정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 측정할 수 없어서 취득원가로 평가하였습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 주식수 지분율(%) 취득원가 장부가액 미실현보유손익계 손상차손누계액 파이온파트너스㈜ 10,371 5.00 1,000,000 - - (1,000,000) ㈜케이앤케이에셋 19,900 19.90 99,500 - - (99,500) ㈜핍스웨이브개발 60,000 10.00 300,000 300,000 - - ㈜서울라이트타워 1,069,483 5.32 4,260,826 - - (4,260,826) 케이원제2호 900,000 9.09 4,500,000 4,055,000 (445,000) - 케이원제3호 180,000 8.88 900,000 887,000 (13,000) - 인천해상리조트컨소시엄㈜ 75,000 15.00 750,000 - - (750,000) 이지스자산운용㈜ 66,970 7.97 334,850 2,617,927 2,283,077 - 홍대입구동교동프로젝트금융투자㈜ 53,000 5.03 265,000 265,000 - - ㈜동양레저 2,600 0.07 13,000 - - (13,000) 케이원제6호 100,000 2.94 500,000 500,000 - - 케이원제5호 490,000 10.00 2,450,000 2,474,000 24,000 - 케이원 청천2 뉴스테이 199,600 19.96 998,000 998,000 - - 한국금융투자협회 - - 431,700 431,700 - - 합 계 16,802,876 12,528,627 1,849,077 (6,123,326) 전기말 현재 상기 지분증권의 취득원가와 공정가액의 차이는 (-)4,274,249 천원 이 며 손상차손 6,123,326천원 및 법인세효과 419,371천원 을 제외한 1,429,706천원 이 기타포괄손익누계액에 계상되어 있습니다 . 상기 시장성없는 지분증권 중 유의적인 영향력 상실로 인하여 매도가능금융자산으로 재분류 한 것을 제외하고는 활성거래시장이 존재하지 않고 합리적인 공정가치의 추정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 측정할 수 없어서 취득원가로 평가하였습니다. 8. 관계기업투 자 8-1. 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 관계기업명 주 요영업활동 결산월 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 서강역사개발 주식회사(*1) 부동산개발임대업 12월 - - 18.92% 2,991,938 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사(*2) 투자업 12월 87.00% 97,676,723 87.00% 69,501,990 합 계 97,676,723 72,493,928 (*1) 연결기업이 의결권의 20% 미만을 보유하고 있지만, 피투자회사 이사의 지명권 등을 가지며 기업회계기준서 1028호에 따라 연결기업이 유의적인 영향력이 있다고 판단되어 관계기업투자로 분류하였으나, 당분기 중 서강역사개발 주식회사의 호텔개발 및 운용사업에 따른 착공에 필요한 인허가가 이루어지지 않아 연결기업이 보유한 풋옵션을 행사함에 따라 출자금을 반환받았습니다. (*2) 연결기업의 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사에 대한 지분율은 87%이고, 연결기업은 유한책임사원으로서 변동이익에 유의적으로 노출되어 있으나, 관련 활동을 지시할 수 있는 힘과 이익에 영향을 줄 수 있도록 힘을 사용할 능력이 없으므로 연결범위에서 제외하고 관계기업투자로 분류하였습니다. 8-2. 당분기와 전분기 중 현재 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 처분 지분법이익 지분법자본변동 분기말 서강역사개발 주식회사 2,991,938 (2,991,938) - - - 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사 69,501,990 - 4,774 28,169,959 97,676,723 합 계 72,493,928 (2,991,938) 4,774 28,169,959 97,676,723 (단위 : 천원) 구 분 기초 지분법이익 배당 지분법자본변동 지분법이익잉여금변동 분기말 서강역사개발 주식회사 2,990,256 269 - - - 2,990,525 주식회사케이원제5호위탁관리부동산투자회사 12,454,843 168,240 (360,747) 5,184 (5,184) 12,262,336 합 계 15,445,099 168,509 (360,747) 5,184 (5,184) 15,252,861 8-3. 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 자산 부채 영업수익 분기순이익 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사 114,693,924 2,421,829 - 5,488 (단위 : 천원) 구분 자산 부채 영업수익 당기순손익 서강역사개발 주식회사 5,957,709 312 - 8,895 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사 82,872,605 2,985,260 1,914 (4,190,515) 8-4. 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 지분법자본변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 법인세효과 기말 키스톤에코프라임스타기업재무안정사 모투자합자회사 7,048,289 28,169,959 (6,388,947) 28,829,301 합 계 7,048,289 28,169,959 (6,388,947) 28,829,301 (단위 : 천원) 구분 기초 증가 처분 법인세효과 기말 주식회사케이원제5호위탁관리부동산투자회사 (32,066) 10,368 24,050 (2,352) - 키스톤에코프라임스타기업재무안정사 모투자합자회사 - 9,115,738 - (2,067,449) 7,048,289 합 계 (32,066) 9,126,106 24,050 (2,069,801) 7,048,289 9. 대출채권9-1. 당분기말과 전기말 현재 대출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내역 당분기말 전기말 대여금 103,751,632 105,449,730 매입대출채권 106,802,271 74,966,745 신탁계정대 572,567,141 579,614,962 기타대출채권 1,050,263 1,050,263 소 계 784,171,307 761,081,700 대여금 대손충당금 (2,816,726) (3,247,032) 매입대출채권 대손충당금 (1,068,023) (749,667) 신탁계정대 대손충당금 (16,510,190) (18,691,297) 기타대출채권 대손충당금 (1,050,263) (1,050,263) 소 계 (21,445,202) (23,738,259) 현재가치할인차금 (184,133) (137,378) 합 계 762,541,972 737,206,063 9-2. 대여금당분기말과 전기말 현재 임직원 등에 대한 대여금의 내역은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 내역 당분기말 전기말 주택마련 대여 762,870 858,999 PF 대여 101,589,831 103,094,100 기타대여 1,398,931 1,496,631 소 계 103,751,632 105,449,730 대손충당금 (2,816,726) (3,247,032) 현재가치할인차금 (184,133) (137,378) 합 계 100,750,773 102,065,320 당분기말 현재 대여금에 대한 현 재가치할인차금은 최장 25년 동안 1.41%~4.44%의이자율 로 할인하여 계산하였습니다 . 9- 3. 신탁계정대 및 기타대출대권당분기말과 전기말 현재 신탁계정대와 기타대출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 위탁자 당분기말 전기말 건설업영위법인 236,723,893 296,116,428 기타법인 268,589,331 222,956,839 개인 68,304,180 61,591,958 소 계 573,617,404 580,665,225 대손충당금 (17,560,453) (19,741,560) 합 계 556,056,951 560,923,665 당분기말 현재 신탁계정대와 관련하여 지배기업의 명의로 차입한 차 입금은 345,000,000천원이 며, 당분기 중 신탁계정대 와 관련하여 영업손익으로 계상된 이자수익 및 이자비용은 각각 11,144,356천원 및 2,592,081천원입니다 . 9-4. 매입대출채권은 전자단기 사채를 KB증권 등으로부터 매입한 금액입니다. 1 0. 유형자산 10-1. 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득가액 감가상각누계액 장부금액 차량운반구 690,179 (509,161) 181,018 비품 3,143,200 (1,976,578) 1,166,622 합 계 3,833,379 (2,485,739) 1,347,640 (단위 : 천원) 구분 취득가액 감가상각누계액 장부금액 차량운반구 690,179 (485,704) 204,475 비품 3,091,696 (1,810,784) 1,280,912 합 계 3,781,875 (2,296,488) 1,485,387 10-2. 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 감가상각비 분기말 차량운반구 204,475 - (23,457) 181,018 비품 1,280,912 51,503 (165,793) 1,166,622 합 계 1,485,387 51,503 (189,250) 1,347,640 분기 > (단위 : 천원) 구분 기초 취득 감가상각비 분기말 차량운반구 322,997 - (38,041) 284,956 비품 469,403 272,687 (67,162) 674,928 합 계 792,400 272,687 (105,203) 959,884 11. 무형자산 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 대체(*) 상각비 분기말 개발비 186,491 - (173,703) (1,238) 11,550 회원권 2,726,734 - - - 2,726,734 기타의 무형자산 11,574,536 115,817 173,703 (4,824) 11,859,232 합 계 14,487,761 115,817 - (6,062) 14,597,516 (*) 당분기 중 그룹웨어시스템 개발 용역이 완료되었습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 처분 상각비 분기말 개발비 17,737 - (1,237) 16,500 회원권 2,681,527 (342,500) - 2,339,027 기타의 무형자산 600,000 - - 600,000 합 계 3,299,264 (342,500) (1,237) 2,955,527 12. 차입부채 12-1. 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내역 이자율(%) 당분기말 전기말 국민은행 한도대출 3.45 - 25,077,863 농협은행 한도대출 3.48 - 25,000,000 우리은행 한도대출 3.19 - 10,000,000 전북은행 한도대출 3.69 - 15,132,150 한국산업은행 일반대출 2.84 15,000,000 15,000,000 농협은행 일반대출 3.24 30,000,000 40,000,000 합 계 45,000,000 130,210,013 12-2. 당분기말과 전기말 현재 지배기업이 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종류 만기일 이자율(%) 당분기말 전기말 인수기관 제34회 무보증사채 2019.03.09 3.01 50,000,000 50,000,000 한국투자증권 제35회 무보증사채 2019.09.29 3.06 100,000,000 100,000,000 한국투자증권 제36회 무보증사채 2020.02.26 3.39 150,000,000 - 한국투자증권 합 계 300,000,000 150,000,000 12-3. 당분기 중 사채할인발행차금의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 사채할인발행차금 544,308 587,117 (74,215) 1,057,210 12-4. 당분기말 현재 차입금 및 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 일반대출 사채 합계 2017.04.01~2018.03.31 45,000,000 - 45,000,000 2018.04.01~2019.03.31 - 50,000,000 50,000,000 2019.04.01~2020.03.31 - 250,000,000 250,000,000 합계 45,000,000 300,000,000 345,000,000 13. 종업원급여13-1 . 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 급여 7,876,757 4,891,393 복리후생비 677,219 579,381 퇴직급여제도 관련 비용(*) 477,801 390,986 합 계 9,031,777 5,861,760 ( * ) 연결기업 중 종속회사인 코레이 트투자운용(주)는 확정기여제도를 운영함에 따 라 당분기와 전분기에 각각 18,814천원, 18,924천원을 불입하였습니다. 또한 연결기업 중 코레이트 자산운용(주) (구, 마이애셋자산운용( 주))는 확정급여제도와 확정기여제도를 운용함에 따라 확정기여제도와 관련하여 당 분 기에 45,474천원을 불입하였습니다 13-2. 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순확정급여부채의 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 순확정급여부채 2,242,892 1,711,762 지배기업은 KB국민은행, 미래에셋생명보험(주) , 한국산업은행, 농협은행, KEB하나은행의 퇴직연금에 가입하고 있으며, 연결 기업 중 코레이트자산운용(주) (구,마이애셋자산운용(주))는 미래에셋대우(주)의 퇴직연금에 가입하고 있습니다. 지배기 업이 가입한 퇴직연금은 원금이 보장되며 , 연 1.89% 의 수익이 발생하고 있습니 다. 확정급여제도의 운영으로 연결기업은 수명위험, 환위험, 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다. 13-3. 당분기와 전분기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 확정급여채무 사외적립자산 공정가치 순확정급여부채 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 기초잔액 7,344,477 5,654,468 (5,632,716) (3,481,533) 1,711,761 2,172,935 당기 비용으로 인식 당기근무원가 403,496 357,341 - - 403,496 357,341 이자원가(수익) 43,787 36,522 (33,770) (21,800) 10,017 14,722 소 계 447,283 393,863 (33,770) (21,800) 413,513 372,063 기타포괄손익인식 확정급여제도의 재측정요소 - - 7,527 2,661 7,527 2,661 기타 퇴직금 지급 (17,817) - 127,908 - 110,092 - 퇴직연금 납입 - - - - - - 기말잔액 7,773,942 6,048,331 (5,531,051) (3,500,672) 2,242,891 2,547,659 13-4. 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성되어 있습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 퇴직연금 5,531,051 5,632,716 합 계 5,531,051 5,632,716 13-5. 당분기말 현재 사외적립자산의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 현금및현금성등가물 5,202,741 파생상품 328,310 합 계 5,531,051 14. 충당부채 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 특별대손충당부채 5,670,121 8,064,686 기타충당부채 559,792 580,370 복구충당부채 527,816 526,636 합 계 6,757,729 9,171,692 14-1. 특별대손충당부채연결기업은 소송사건과 관련하여 전심에서 패소하였거나 패소가능성으로 인해 연결기업 자원의 경제적 유출가능성이 높은 경우 특별대손충당부채를 설정하고 있는 바, 당분기와 전기 중 연결기업의 특별대손충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기 초 8,064,686 4,261,467 설 정 64,080 12,399,207 환 입 - (256,753) 사 용 (2,458,645) (8,475,908) 기 타 - 136,673 기 말 5,670,121 8,064,686 14-2. 기타충당부채 연결기업은 신탁사업관련 금융자산에 대해 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이를 손상차손으로 계상하고 있습니다. 다만, 신탁사업의 미래현금흐름이 순유출로 추정될 경우 그 추정액을 기타충당부채로 계상하고 있습니다. 당분기와 전기 중 연결기업의 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기 초 580,370 94,801 설 정 - 485,569 환 입 (20,578) - 기 말 559,792 580,370 14-3. 복구충당부채 연결기업은 과거 사옥이전시 발생하였던 복구원가를 토대로 복구면적 및 복구공사를실시하게 될 시점까 지의 인플레이션율(건설원재료지수 평균상승률)을 감안하여 미래에 발생할 복구원가를 연결기업의 가중평균차입이자율로 할인한 현재가치를 산정하여 복구충당부채를 계상하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결기업이 계상한 복구충당부채금액 은 각각 527,816천원 및 526,636 천원입니다. 한편 연결기업이 복구비용 추정 시에 사용한 가정은 다음과 같습니다. 구분 내용 추정기간 4년 할인율 6.45% 1 5. 자본금 연결기업이 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 액면금액은 각각 500백만주, 252,489,230주 및 1,000원입니다. 16. 자본잉여금과 자기주식 16-1. 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 자기주식처분이익 6,295,892 6,295,892 기타자본잉여금(*) (1,481,511) (1,481,511) 합 계 4,814,381 4,814,381 (*) 전기 중 지배력획득일 이후 코레이트자산운용(주)(구, 마이애셋자산운용(주))의 지분 추가취득으로 인해 발생한 자본잉여금입니다.16-2. 자기주식 당분기말 현재 지배기업이 보유중인 자기주식 7,213,351주 (취득가액 : 12,050,206천원)는 주가 안정을 위하여 유가증권시장에서 취득한 것으로 향후 매각할 예정입니다 . 17. 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금 5,041,873 3,202,304 대손준비금 34,247,606 4,094,841 신탁사업적립금 35,690,527 27,098,272 임의적립금 217,549,857 190,607,585 지분법이익잉여금변동 (34,418) (34,418) 미처분이익잉여금 29,402,163 86,807,404 합 계 321,897,608 311,775,988 18. 법인세18-1. 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 당기법인세부담액 7,500,185 724,974 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 (172,398) (602,298) 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 8,043,571 6,469,804 총법인세비용 15,371,358 6,592,480 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 (6,373,317) (9,213) 법인세비용 8,998,041 6,583,267 18-2. 당분기와 전분기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 이연법인세 매도가능금융자산평가손익 13,922 (8,641) 지분법자본변동 (6,388,947) (1,176) 보험수리적손익 1,708 604 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 (6,373,317) (9,213) 18-3. 당분기와 전분기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순손익 37,561,806 27,969,751 적용세율 23.89% 23.79% 적용세율에 따른 세부담액 8,974,457 6,653,180 조정사항: 세무상 과세되지 않는 수익의 법인세효과 (8,698) (7,260) 세무상 공제되지 않는 비용의 법인세효과 115,042 116,644 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기조정액 (172,398) (602,298) 기타(세율차이 등) 89,638 423,001 법인세비용 8,998,041 6,583,267 유효세율 23.96% 23.54% 18-4. 당분기와 전분기 중 이연법인세자산(부채)와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기말 이연법인세자산(부채) (1,632,677) 5,750,191 기초 이연법인세자산 6,410,894 12,219,995 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 8,043,571 6,469,804 18-5. 당분기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 산정하였는 바, 2014년 이후 실현분에 대해서는 미래 소멸되는 시점의 예상 평균세율인 22.68%를 적 용하여 산정 하였습니다. 19. 주당이익 19-1. 당분기와 전분기의 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 지배주주지분 분기순이익 28,517,311,018 21,386,484,427 가중평균보통유통주식수 245,275,879주 245,275,879주 기본및희석주당이익 116 87 연결기업은 희석화증권이 존재하지 아니한 바, 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 19-2. 당분기 및 전분기 중 가중평균보통유통주식수의 산정내역은 다음과 같 습니다. (단위 : 주) 구분 당분기 전분기 발행주식총수 252,489,230 252,489,230 자기주식수 7,213,351 7,213,351 가중평균유통보통주식수(*) 245,275,879 245,275,879 ( *) 당분기 중 가중평균유통보통주식수는 자기주식수의 변동이 없어 발행주식총수에서 자기주식수를 차감한 주식수와 동일합니다. 20. 금융상품 위험공시20-1. 신용위험 20-1-1. 신용위험에 대한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금및예치금 90,797,813 38,478,581 대출채권 762,541,972 737,206,063 기타금융자산 36,383,467 36,159,865 합 계 889,723,252 811,844,509 (*) 연결기업의 미수금과 미수수익 및 보증금으로 구성되어 있으며 대손충당금을 차 감한 후의 금액입니다. 20-1-2. 손상차손 당분기말과 전기말 현재 대출채권 및 기타금융자산의 대손충당금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 채권잔액 대손충당금 채권잔액 대손충당금 대출채권 대여금 103,567,498 (2,816,726) 105,312,352 (3,247,032) 신탁계정대 572,567,141 (16,510,190) 579,614,962 (18,691,297) 매입대출채권 106,802,271 (1,068,023) 74,966,745 (749,667) 기타대출채권 1,050,263 (1,050,263) 1,050,263 (1,050,263) 기타금융자산 미수금 8,470,226 (4,265,814) 9,929,802 (4,415,141) 미수수익 23,836,974 (3,836,144) 21,818,182 (3,846,274) 합 계 816,294,373 (29,547,160) 792,692,306 (31,999,674) 대출채권 및 기타금융자산에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 31,999,674 67,054,138 사업결합으로 인한 증가 - 2,711,770 손상차손인식(환입) (2,437,251) (7,413,925) 제각 - (30,434,458) 손상채권의 이자수익(Unwinding Effect) (15,263) (152,915) 기타 - 235,064 기말 29,547,160 31,999,674 대출채권 및 기타금융자산에 대한 대손충당금은 연결기업이 자산금액을 회수할 수 없다는 것을 확신하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용됩니다. 연결기업이 규제기관에 자산을 회수할 수 없다고 통보하고 규제기관의 승인을 득하면, 대손충당금은 금융자산과 상계 제거됩니다. 20-1-3. 금융자산의 연령분석당분기말과 전기말 현재 금융자산의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 경과기간 당분기말 전기말 대 여 금 6개월 이하 13,323,682 39,203,587 6개월 초과 1년 이하 36,170,000 6,098,425 1년 초과 3년 이하 53,928,784 58,594,026 3년 초과 329,166 1,553,692 소 계 103,751,632 105,449,730 신탁계정대 6개월 이하 461,426,614 509,185,692 6개월 초과 1년 이하 95,741,285 63,468,288 1년 초과 3년 이하 10,490,998 2,029,982 3년 초과 4,908,244 4,931,000 소 계 572,567,141 579,614,962 매입대출채권 6개월 이하 106,802,271 74,966,745 6개월 초과 1년 이하 - - 1년 초과 3년 이하 - - 3년 초과 - - 소 계 106,802,271 74,966,745 기타대출채권 6개월 이하 - - 6개월 초과 1년 이하 - - 1년 초과 3년 이하 - - 3년 초과 1,050,263 1,050,263 소 계 1,050,263 1,050,263 미 수 금 6개월 이하 3,838,085 5,227,231 6개월 초과 1년 이하 537,271 492,144 1년 초과 3년 이하 212,211 212,768 3년 초과 3,882,659 3,997,659 소 계 8,470,226 9,929,802 미수수익 6개월 이하 12,427,330 10,990,230 6개월 초과 1년 이하 5,098,820 712,657 1년 초과 3년 이하 5,562,415 9,361,330 3년 초과 748,409 753,965 소 계 23,836,974 21,818,182 보 증 금 6개월 이하 1,000,000 1,005,000 6개월 초과 1년 이하 1,075,000 1,619,870 1년 초과 3년 이하 4,727,599 6,304,799 3년 초과 5,375,627 3,743,626 소 계 12,178,226 12,673,295 20-2. 유동성위험당분기말 및 전기말 현재 연결기업이 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 6개월이내 6-12개월 1-2년 2-5년 차입부채 차입금 45,000,000 (46,129,915) (699,000) (45,430,915) - - 사채 298,942,790 (325,227,748) (4,826,000) (4,826,000) (59,561,348) (256,014,400) 소 계 343,942,790 (371,357,663) (5,525,000) (50,256,915) (59,561,348) (256,014,400) 미지급금 10,412,677 (10,412,677) (10,412,677) - - - 미지급비용 2,131,808 (2,131,808) (2,131,808) - - - 합 계 356,487,275 (383,902,148) (18,069,485) (50,256,915) (59,561,348) (256,014,400) 연결기업은 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 6개월이내 6-12개월 1-2년 2-5년 차입부채 차입금 130,210,013 (131,982,646) (91,531,073) (40,451,573) - - 사채 149,455,692 (161,688,526) (2,282,000) (2,282,000) (4,564,000) (152,560,526) 소 계 279,665,705 (293,671,172) (93,813,073) (42,733,573) (4,564,000) (152,560,526) 미지급금 8,871,651 (8,871,651) (8,871,651) - - - 미지급비용 1,618,461 (1,618,461) (1,618,461) - - - 합 계 290,155,817 (304,161,284) (104,303,185) (42,733,573) (4,564,000) (152,560,526) 연결기업은 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. 20-3. 환위험 연결기업은 당분기말 현재 기능통화 이외의 외화자산과 부채를 보유하고 있지 아니한 바, 환위험에 대한 노출은 없습니다. 20-4. 이자 율위험20-4-1. 당분기말과 전기말 현재 연결기업이 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 고정이자율 금융자산 132,008,318 99,762,244 금융부채 (343,942,790) (279,665,705) 합 계 (211,934,472) (179,903,461) 변동이자율 금융자산 623,145,935 576,514,329 금융부채 - - 합 계 623,145,935 576,514,329 20-4-2. 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석 연결기업은 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. 20-4-3. 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석 당분기말과 전분기말 현재 이자율이 1% 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 손 익 자 본 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 당분기말 변동이자율 금융상품 6,231,459 (6,231,459) 6,231,459 (6,231,459) 현금흐름민감도(순액) 6,231,459 (6,231,459) 6,231,459 (6,231,459) 전분기말 변동이자율 금융상품 3,747,569 (3,747,569) 3,747,569 (3,747,569) 현금흐름민감도(순액) 3,747,569 (3,747,569) 3,747,569 (3,747,569) 21. 금융상품의 공정가치21-1. 공정가치와 장부금액 당분기말과 전기말 현재 당사의 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산(*) 73,399,013 73,399,013 21,145,708 21,145,708 예치금(*) 17,398,799 17,398,799 17,332,873 17,332,873 당기손익인식금융자산 12,886,957 12,886,957 8,950,006 8,950,006 매도가능금융자산 13,089,696 13,089,696 13,810,094 13,810,094 대여금 및 수취채권 762,541,972 762,541,972 737,206,063 737,206,063 기타금융자산(*) 36,383,467 36,383,467 36,159,865 36,159,865 합 계 915,699,904 915,699,904 834,604,609 834,604,609 금융부채 차입금 45,000,000 45,000,000 130,210,013 130,210,013 사채 298,942,790 298,942,790 149,455,692 149,455,692 기타금융부채 12,558,263 12,558,263 10,490,112 10,490,112 합 계 356,501,053 356,501,053 290,155,817 290,155,817 (*)만기가 짧고 장부가액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않아 장부가액을 공정가치로 추정하였습니다.21-2. 공정가치 서열체계 연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당분기말과 전기말 현재 공정가치 평가 대상 금융자산 및 부채의 공정가치와 공정가치로 공시하는 금융자산 및 부채는 다음과 같은 공정가치체계로 분류하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 공정가치로 측정되는 금융자산 매도가능금융자산 - - 13,089,696 13,089,696 공정가치가 공시되는 금융자산 현금및현금성자산 - 73,399,013 - 73,399,013 예치금 - 17,398,799 - 17,398,799 당기손익인식금융자산 21,600 - 12,865,357 12,886,957 대여금 및 수취채권 - - 762,541,972 762,541,972 기타금융자산 - - 36,383,467 36,383,467 소 계 21,600 90,797,812 811,790,796 902,610,208 합 계 21,600 90,797,812 824,880,492 915,699,904 금융부채 공정가치가 공시되는 금융부채 차입금 - 45,000,000 - 45,000,000 사채 - 298,942,790 - 298,942,790 기타금융부채 - - 12,558,263 12,558,263 합 계 - 343,942,790 12,558,263 356,501,053 (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 공정가치로 측정되는 금융자산 매도가능금융자산 - - 13,810,094 13,810,094 공정가치가 공시되는 금융자산 현금및현금성자산 - 21,145,708 - 21,145,708 예치금 - 17,332,873 - 17,332,873 당기손익인식금융자산 - - 8,950,006 8,950,006 대여금 및 수취채권 - - 737,206,063 737,206,063 기타금융자산 - - 36,159,865 36,159,865 소 계 - 38,478,581 782,315,934 820,794,515 합 계 - 38,478,581 796,126,028 834,604,609 금융부채 공정가치가 공시되는 금융부채 차입금 - 130,210,013 - 130,210,013 사채 - 149,455,692 - 149,455,692 기타금융부채 - - 10,490,112 10,490,112 합 계 - 279,665,705 10,490,112 290,155,817 당분기 및 전기 중 공정가치 서열체계간 변동은 없었습니다. 당분기 및 전기 중 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치체계 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 매도가능금융자산 기초금액 13,810,094 9,525,061 취 득 1,000 2,098,000 대 체 - 2,450,000 사업결합으로 인한 증가 - 599,522 처 분 (660,743) (1,331,283) 손 상 - (329,641) 평가손익 (법인세 차감전) (60,655) 798,435 기말금액 13,089,696 13,810,094 22. 금융자산 및 금융부채의 범주별 구분22-1. 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기손익인식금융상품 대여금및수취채권 매도가능금융상품 상각후원가측정금융부채 합 계 단기매매금융자산 당기손익인식지정금융자산 금융자산 당기손익인식금융자산 12,886,957 - - - - 12,886,957 매도가능금융자산 - - - 13,089,696 - 13,089,696 대출채권 - - 762,541,972 - - 762,541,972 예치금 - - 17,398,799 - - 17,398,799 기타금융자산 - - 36,383,467 - - 36,383,467 합 계 12,886,957 - 816,324,238 13,089,696 - 842,300,891 금융부채 차입금 - - - - 45,000,000 45,000,000 사채 - - - - 298,942,790 298,942,790 기타금융부채 - - - - 12,558,263 12,558,263 합 계 - - - - 356,501,053 356,501,053 (단위 : 천원) 구분 당기손익인식금융상품 대여금및수취채권 매도가능금융상품 상각후원가측정금융부채 합 계 단기매매금융자산 당기손익인식지정금융자산 금융자산 당기손익인식금융자산 8,941,959 8,047 - - - 8,950,006 매도가능금융자산 - - - 13,810,094 - 13,810,094 대출채권 - - 737,206,063 - - 737,206,063 예치금 - - 17,332,873 - - 17,332,873 기타금융자산 - - 36,159,865 - - 36,159,865 합 계 8,941,959 8,047 790,698,801 13,810,094 - 813,458,901 금융부채 차입금 - - - - 130,210,013 130,210,013 사채 - - - - 149,455,692 149,455,692 기타금융부채 - - - - 10,490,112 10,490,112 합 계 - - - - 290,155,817 290,155,817 22-2. 금융수익과 금융비용 22-2-1. 당분기와 전분기 중 금융자산 범주별 손익내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 현금및현금성자산 당기손익인식 금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합 계 이자수익 204,733 - 51,926 - 256,659 운용수익 - - 2,167,539 - 2,167,539 배당금수익 - - - 340,943 340,943 매입대출채권이자 - - 389,160 - 389,160 신탁계정대이자 - - 10,944,548 - 10,944,548 기타이자수익 - - 215,071 - 215,071 당기손익인식금융자산평가이익 - 43,743 - - 43,743 당기손익인식금융자산평가손실 - (3,400) - - (3,400) 당기손익인식금융자산처분이익 - 20,707 - - 20,707 당기손익인식지정금융자산처분손실 - (8,047) - - (8,047) 매도가능금융자산처분이익 - - - 1,174,058 1,174,058 합 계 204,733 53,003 13,768,244 1,515,001 15,540,981 (단위 : 천원) 구분 현금및현금성자산 당기손익인식 금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합 계 이자수익 143,567 - 61,945 - 205,512 운용수익 - - 2,242,416 - 2,242,416 배당금수익 - - - 635,764 635,764 매입대출채권이자 - - 707,848 - 707,848 신탁계정대이자 - - 6,891,723 - 6,891,723 기타이자수익 - - 322,741 - 322,741 당기손익인식금융자산평가이익 - 172,076 - - 172,076 당기손익인식금융자산평가손실 - (23,500) - - (23,500) 당기손익인식금융자산처분이익 - 6,805 - - 6,805 합 계 143,567 155,381 10,226,673 635,764 11,161,385 22-2-2. 당기와 전기 중 금융부채 범주별 손익내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 상각후원가 측정 금융부채 합 계 차입금 사채 이자비용(*) 749,347 1,842,734 2,592,081 (*) 요구불상환지분의 이자비용 662,974천원은 미포함된 금액입니다. (단위 : 천원) 구분 상각후원가 측정 금융부채 합 계 차입금 사채 이자비용(*) 686,859 301,208 988,067 (*) 요구불상환지분의 이자비용 453,289천원은 미포함된 금액입니다. 23. 자본위험관리 연결기업의 자본위험관리는 금융투자업자의 순자산에 내재하거나 업무에 수반되는 총위험액보다 영업용순자본을 더 많이 유지하도록 함으로써 투자자 및 주주의 손실 최소화를 목적으로 하고 있으며, 자본관리의 일환으로 영업용순자본비율의 산정 및 보고를 시행하고 있습니다. 위험손실을 감안한 현금화 가능자산의 규모가 상환의무 있는부채의 규모보다 항상 크게 유지함으로써 연결기업의 파산에 대비하고 있으며, 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말 및 전기말 현재 지배기업의 영업용순자본비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 영업용순자본 재무상태표상 순재산액 571,395,855 561,297,077 차감항목(*1) (257,700,833) (261,118,819) 가산항목(*2) 35,510,671 32,823,477 소 계 349,205,693 333,001,735 총위험액(*3) 시장위험액 43,184,540 42,960,436 신용위험액 5,841,566 11,416,435 운영위험액 11,631,250 10,615,444 소 계 60,657,356 64,992,315 영업용순자본비율 575.70% 512.37% (*1) 차감항목은 자산항목 중 즉시 현금화하기 어려운 자산을 의미합니다.(*2) 가산항목은 부채항목 중 실질적인 채무이행 의무가 없거나 실질적으로 자본의 보완적 기능을 하는 부채를 의미합니다.(*3) 총위험액은 금융투자업자가 영업을 영위함에 있어 직면하게 되는 손실을 미리 예측하여 계량화한 것으로 시장위험액 , 신용위험액 , 운영위험액의 합으로 계산됩니다 . 24. 약정사항과 우발사항 24-1. 지배기업은 토지신탁사업의 분양 및 인허가 등을 위하여 주택도시보증공사로부터 4,904,901백만원 및 서울보증보험으로부터 31,699백만원에 대하여 보증을 받고 있습니 다. 24-2. 지배기업은 당분기말 현재 신 탁사업과 관련하여 98건 의 소송(소송가액 245,597 백만원 ) 에 피소되어 계류 중에 있으며, 44건 의 소송(소송가액 28,148백만원 ) 을 제기하여 진행하고 있 습니다 . 위 피소사건 소송가액 중 129,821백만원은 공유지분이 신탁된 담보신탁사업과 관련하여 다수의 공유자로 하여 공유물 분할을 일의적으로 해결하고자 제기된 단일사건의 소송가액입니다. 또한 연결기업 중 코레이트자산운용(주) (구, 마이애셋자산운용(주))는 펀드투자금 등 5건의 소송(소송가액 26,729백만원)에 피소되어 계류 중에 있습니다. 당분기말 현재 동 소송내역의 향후 전망을 합리적으로 예측 할 수 없습니다. 24 -3. 당분기말 현재 지배기업이 체결한 금융기관과의 대출한도 약정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 한도액 농협은행 30,000,000 국민은행 30,000,000 우리은행 10,000,000 전북은행 20,000,000 24-4 . 지배기업은 서울 시 마포구 성산동 591-5번지 오피스텔의 신축사 업과 관련하여 사업전 반에 대한 자문계약을 체결하면서, 부동산 소유자의 매매이행 요청에 따라 매매계약 체결일로부터 29개월이 되는 날에 미분양 상태로 남아있는 부동산을 매수하는 조건부매매계약을 체결하였습니다 . 2 4-5. 지배기업 은 제주특별자치도 제주시 이도2동 중앙로 304 일원 숙박시설의 신축사업과 관련하여 사업전반에 대한 자문계약을 체결하면서, 부동산 소유주의 매매이행 요청에 따라 소유주의 통지일로부터 28개월이 되는 날에 미분양 상태로 남아있는 부동산을 매수하는 조건부매매계약을 체결하였습니다 . 24-6. 지배기업은 경기도 용인시 수지구 상현동 일원 공동주택의 개발사업과 관련하여 사업전반에 대한 자문계약을 체결하면서, 부동산 소유주의 매매이행요청에 따라 매매계약 체결일로부터 31개월이 되는 날에 미분양 상태로 남아있는 부동산을 매수하는 조건부매매계약을 체결하였습니다. 24-7. 지배기업은 인천광역시 중구 운서동 일원 숙박시설의 개발사업과 관련하여 사업전반에 대한 자문계약을 체결하면서, 매매계약 체결일로부터 30개월이 되는 날에 미분양 상태로 남아있는 부동산을 매수하는 조건부매매계약을 체결하였습니다. 24-8. 지배기업은 수익 극대화를 위하여 타법인 주식을 취득하기로 결정하고 약정금액 중 일부인 64,032백만원을 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자전문회사 등에 지급하였습니다. 24-9. 연결기업 중 코레 이트투자운용(주)는 지 이 엔피에스1호 위탁관리 부동산투자회사 외 4개 부동산투자회사와 부동산의 취득, 관리, 개량, 처분 및 개발에 대한 약정을 체결하고 있으 며, 홍대입구동교동프로젝트금융투자회사 외 1개 프로젝트금융투자회사와 위탁자산의 관리, 운용, 처분업무 및 일반사무에 대한 약정을 체결하고 있습니다. 24-10. 연결기업 중 코레이트자산운용(주)(구,마이애셋자산운용(주))는 집합투자기구의 판매업무와 관련하여 메리츠종금증권( 주), 대신증권(주), 하나금융투자(주) 등과집합투자기구 판매계약을 체결하고 있습니다. 또한 중소기업은행, (주)하나은행(신탁업자) 등과 신탁계약 업무를 원활히 영위하기 위한 사항을 정할 목적으로 집합투자기구 기본약정을 체결하였으며, 동 약정에 따라 집합투자기구와 약정이 되어 있는 판매회사, 신탁업자, 일반사무관리 회사에 대하여 모든 자산의 취득, 매각 등에 관한 지시에 따라 관리업무를 수행하고 있습니다. 당분기말 현재 금융기관과의 자금대출한도 약정내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 구분 한도액 우리종합금융 상업어음할인한도 4,600,000 동부증권 예탁증권담보 융자 1,500,000 하나금융투자 예탁담보대출약정 2,000,000 부국증권 예탁증권담보 융자 1,000,000 신한캐피탈 일반대출 1,000,000 합 계 10,100,000 25. 특수관계자 25-1. 당분기말과 전기말 현재 연결기업과 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 최대주주 리딩밸류일호 유한회사 리딩밸류일호 유한회사 최대주주의 특수관계자 리딩밸류2호사모투자전문회사엠케이인베스트먼트㈜엠케이전자(주)오션비홀딩스 리딩밸류2호사모투자전문회사엠케이인베스트먼트㈜엠케이전자(주)오션비홀딩스 관계기업(*) 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사 서강역사개발주식회사키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사 (*) 연결기업이 유의적 영향력을 행사할 수 있는 회사입니다 . 25- 2. 당분기와 전분기 중 특수관계자 등과의 주요 거래내역은 다 음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 당분기 전분기 주식회사케이원제5호위탁관리부동산투자회사(*) 배당금수익 - 배당금수익 648,238 (*)전기 중 보유지분 변동으로 유의적인 영향력을 상실하여 더이상 당사의 특수관 계자가 아닙니다. 25-3. 당분기말과 전기말 현재 특수관계자등에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 없습니다. 25-4. 당분기말 지배기업이 최대주주에게 지급하여야 할 배당은 없습니다. 25-5. 연 결기업의 대표이사와 등기이사(사외이사 및 퇴직자를 포함) 총 18명 (전분 기12명)의 주요경영진에 대한 단기 급여로 당분기와 전분기 중 발생한 금액의 합 계는 각각 1,051,013 천원과 1,752,331천 원이며, 이는 급여와 인센티브 등으로 구성되어있습니 다. 25-6. 지배기업은 미래에셋대우(주)와 자사주 신탁 계약을 체결하여 자기주식을 취득하고 있습니다 . 26. 담보제공자산 등 당분기말 현재 지배기업은 신탁사업의 중도금 대출 등에 대하여 분양계약 해제시분양대금환불금 중 중도금대출 원리금 해당액을 당해 신탁재산에서 국민은행 등 금융기관에 최대 1,663,602백만원을 우선적으로 지급하기로 하는 내용의 업무협약을 체결하고 있으며, 관련 신탁자산 중 일부를 담보로 제공하고 있습니다. 27. 비연결구조화기업에 대한 지분27-1. 매도가능증권 연결기업은 자본시장과금융투자업에관한법률에 의거한 부동산집합투자기구 등에 투자하고 있는 바, 당분기말 현재 연결기업이 동 투자와 관련하여 인식한 자산, 수익 및손실에 대한 최대 노출 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 자 산 수 익 손실에 대한 최대 노출 금액 계정과목 금액 계정과목 금액 부동산집합투자기구 등 매도가능증권 560,068 배당금수익 - 560,068 사모펀드 관계기업투자 97,676,723 배당금수익 - 97,676,723 상기 투자와 관련하여 인식한 부채는 없습니다. 27-2. 신탁 27-2-1. 연결기업은 신탁사업을 수행하고 있는 바, 성격 등에 대한 정보는 다음과 같습니다. 구 분 목적 및 활동 자금조달 방법 개발 신탁 신탁재산으로 토지 등을 수탁하고 신탁계약에 따라 토지 등에 유효시설을 조성한 후 처분, 임대 등 부동산사업을 시행하고 그 성과를 수익자에게 교부하는 신탁 PF 대출 등 관리 신탁 신탁재산으로 인수한 부동산에 대해 소유권자를 대신하여 시설의 유지, 임대차, 임대수익금의 관리 등을 대행하여 신탁기간중 발생한 수익을 수익자에게 교부하여 주거나(갑종관리신탁), 수탁재산의 소유권을 관리하여 주는 신탁(을종관리신탁) 처분 신탁 신탁재산으로 인수한 부동산을 처분하고 그 처분 대금을 수익자에게 교부하는 신탁 담보 신탁 부동산 소유자가 본인이나 제3자를 위하여 부동산을 신탁회사에 위탁하고 그 부동산에 대해서 수익권증서를 발급 받아 금융기관에 담보로 제출하여 대출을 받는 신탁 한편, 연결기업은 일부 신탁에 대하여 회사의 고유계정으로부터 신탁사업으로의 대출을 실행하고 있습니다. 27-2-2. 당분기말 현재 연결기업이 신탁과 관련하여 인식한 자산, 부채 및 손실에 대한 최대 노출 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 계정과목 금 액 자산 대여금 102,988,762 대손충당금 (2,809,097) 신탁계정대 572,567,141 대손충당금 (16,510,190) 기타대출채권 1,050,263 대손충당금 (1,050,263) 미수금 4,125,739 대손충당금 (1,033,744) 미수수익 12,186,381 대손충당금 (1,595,086) 합 계 669,919,906 부채 선수금 30,212,586 손실에 대한 최대노출금액 669,919,906 28. 현금흐름표28-1. 현금흐름표상 현금및현금성자산은 재무상태표상의 현금및현금성자산으로 구성된 금액입니다. 당분기말과 전기말 현재 현금흐름표상의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 73,399,013 21,145,708 28-2. 당분기와 전분기 중 현금유출입이 없는 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매도가능금융자산평가손익 (60,655) 38,099 보험수리적손익 (7,527) (2,661) 지분법자본변동 28,169,958 5,184 4. 재무제표 가. 재무상태표 [고유계정] 재 무 상 태 표 제 22 기 1분기 2017년 3월 31일 현재 제 21 기 2016년 12월 31일 현재 제 20 기 2015년 12월 31일 현재 주식회사 한국토지신탁 (단위 : 백만원) 과 목 제22기 1분기 제21기 제20기 [자산] Ⅰ.현금및예치금 82,849 31,476 38,530 1. 현금및현금성자산 65,464 14,143 21,423 2. 예치금 17,385 17,333 17,107 Ⅱ.유가증권 207,322 209,749 184,755 1. 당기손익인식증권 12,865 8,950 45,963 2. 매도가능증권 12,385 13,109 9,074 3. 관계기업투자 64,032 67,032 5,450 4. 종속기업투자 118,040 120,658 124,268 Ⅲ.대출채권 662,362 635,854 385,991 (현재가치할인차금) (184) (137) (236) 1. 대여금 763 860 793 2. 매입대출채권 106,802 74,966 72,978 3. 신탁계정대 572,567 579,615 365,666 4. 기타대출채권 1,050 1,050 1,052 5. 대손충당금(-) (18,636) (20,500) (54,262) Ⅳ.유형자산 975 1,022 760 1. 차량운반구 690 690 806 2. 비품 2,247 2,195 1,598 3. 감가상각누계액(-) (1,962) (1,863) (1,644) Ⅴ.기타자산 34,358 35,953 34,648 1. 미수금 8,118 9,172 6,654 2. 미수수익 13,053 11,732 10,450 3. 선급비용 70 29 32 4. 보증금 10,772 11,282 11,188 5. 무형자산 2,657 2,547 2,699 6. 이연법인세자산 5,548 7,199 11,094 7. 대손충당금(-) (5,860) (6,008) (7,469) [자산총계] 987,866 914,054 644,684 [부채] Ⅰ.차입부채 343,943 279,666 94,980 1. 차입금 45,000 130,210 75,000 2. 사채 300,000 150,000 20,000 (사채할인발행차금) (1,057) (544) (20) Ⅱ.기타부채 72,527 73,091 60,323 1. 확정급여채무 7,520 7,105 5,655 2. 사외적립자산(-) (5,428) (5,420) (3,482) 3. 충당부채 6,640 9,055 4,766 4. 미지급법인세 16,523 16,235 13,900 5. 미지급배당금 13 - - 6. 미지급금 10,023 8,460 6,964 7. 미지급비용 1,875 1,387 1,142 8. 선수금 30,470 31,485 26,495 9. 제세금예수금 231 220 204 10. 기타예수금 4,660 4,564 4,679 [부채총계] 416,470 352,757 155,303 [자본] Ⅰ.자본금 252,489 252,489 252,489 Ⅱ.자본잉여금 6,296 6,296 6,296 Ⅲ.자본조정 (12,050) (12,050) (12,050) Ⅳ.기타포괄손익누계액 4,180 3,637 2,926 Ⅴ.이익잉여금 320,481 310,925 239,720 [자본총계] 571,396 561,297 489,381 [부채와자본총계] 987,866 914,054 644,684 [신탁계정] 재무상태표 제22기 1분기 2017년 3월 31일 현재 제21기 2016년 12월 31일 현재 제20기 2015년 12월 31일 현재 신탁계정 (단위 : 백만원) 과 목 제22기 1분기 제21기 제20기 [자산] Ⅰ. 유동자산 3,817,459 3,881,539 3,405,101 (1) 당좌자산 459,465 437,984 459,463 1. 현금및현금성자산 321,052 289,478 327,308 2. 단기대여금 - 4 141 3. 미수금 38,967 42,779 47,912 4. 분양미수금 51,847 51,243 26,848 5. 선급금 46,104 53,170 55,406 6. 선급비용 146 2 395 7. 선납법인세 1,349 1,308 1,453 (2) 재고자산 3,357,994 3,443,555 2,945,638 1. 완성건물 648,501 469,072 786,564 2. 미완성건물 2,709,493 2,974,483 2,159,074 Ⅱ. 비유동자산 1,779,385 1,865,663 2,279,904 (1) 투자자산 62,756 63,686 82,368 1. 특정현금과예금 - - 6 2. 장기대여금 59,115 59,814 74,066 3. 보증금 3,641 3,872 8,296 (2) 유형자산 1,716,629 1,801,977 2,197,536 1. 관리부동산 75,628 80,670 72,389 2. 처분부동산 375,088 375,088 395,438 3. 담보부동산 1,078,111 1,156,860 1,552,998 4. 분양관리부동산 187,802 189,359 176,691 5. 비품 - - 20 [자산총계] 5,596,844 5,747,202 5,685,005 [부채] Ⅰ. 유동부채 3,801,007 3,891,600 3,582,675 1. 미지급금 504,996 475,210 661,975 2. 청약선수금 6,406 14,107 11,986 3. 분양선수금 2,588,711 2,719,534 2,336,498 4. 신탁사업예수금 189,555 212,531 252,691 5. 예수금 67,872 62,048 63,998 6. 미지급비용 7,784 11,739 10,480 7. 미지급신탁보수지연이자 136 80 11 8. 미지급신탁보수 6,758 7,524 3,287 9. 선수금 - 15 51 10. 단기회사계정차 428,789 388,812 241,698 Ⅱ. 비유동부채 195,843 241,100 185,300 1. 장기회사계정차 143,778 190,803 123,968 2. 임대보증금 49,375 49,079 59,998 3. 기타의비유동부채 2,690 1,218 1,334 [부채총계] 3,996,850 4,132,700 3,767,975 [자본] Ⅰ. 신탁원본 4,571,611 4,640,758 4,948,581 1. 토지신탁원본 2,854,982 2,838,781 2,751,065 2. 관리신탁원본 75,628 80,670 72,389 3. 처분신탁원본 375,088 375,088 395,438 4. 담보신탁원본 1,078,111 1,156,860 1,552,998 5. 분양관리신탁원본 187,802 189,359 176,691 Ⅱ. 신탁잉여금(또는 결손금) 717,093 651,935 484,355 1. 차기이월이익잉여금 717,093 651,935 484,355 Ⅲ. 신탁원본조정 (3,688,710) (3,678,191) (3,515,906) 1. 선급신탁이익 (3,688,710) (3,678,191) (3,515,906) [자본총계] 1,599,994 1,614,502 1,917,030 [부채와자본총계] 5,596,844 5,747,202 5,685,005 ※ 신탁계정 재무제표는 감사받지 않은 재무제표입니다. 나. 포괄손익계산서[고유계정] 포 괄 손 익 계 산 서 제22 기 1분기 2017년 1월 1일부터 2017년 3월 31일까지 제21 기 1분기 2016년 1월 1일부터 2016년 3월 31일까지 제21 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지 제20 기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지 주식회사 한국토지신탁 (단위 : 백만원) 과 목 제22기 1분기 제21기 1분기 제21기 제20기 Ⅰ. 영업수익 48,919 41,364 165,122 130,778 (1) 수수료수익 32,550 22,279 117,689 89,930 1. 신탁보수 30,685 19,836 109,814 78,154 2. 대리업무보수 133 136 576 386 3. 리츠자산관리보수 539 157 956 738 4. 기타 1,193 2,150 6,343 10,652 (2) 증권평가및처분이익 1,225 223 570 2,979 1. 당기손익인식증권평가이익 44 7 365 1,058 2. 당기손익인식증권처분이익 7 216 197 319 3. 당기손익인식지정금융자산평가이익 - - 8 - 4. 매도가능증권처분이익 1,174 - - 1,602 (3) 이자수익 11,806 7,897 32,258 30,169 1. 매입대출채권이자 389 708 2,842 2,257 2. 예금이자 257 205 834 553 3. 신탁계정대이자 10,945 6,892 28,009 25,355 4. 기타이자 215 92 573 2,004 (4) 기타의 영업수익 3,338 10,965 14,605 7,700 1. 배당금수익 1,321 886 9,007 694 2. 충당부채환입액 21 118 257 4,720 3. 대손충당금환입액 1,996 9,775 4,635 1,621 4. 기타영업수익 - 186 706 665 Ⅱ. 영업비용 12,553 18,825 54,435 39,988 (1) 증권평가 및 처분손실 8 24 357 299 1. 당기손익인식증권평가손실 - 24 3 292 2. 종속회사투자주식처분손실 - - 25 7 3. 증권손상차손 - - 329 - 4. 당기손익인식지정금융자산처분손실 8 - - - (2) 이자비용 2,592 988 5,120 1,276 1. 차입금이자 749 687 2,772 169 2. 사채이자 1,843 301 2,348 1,107 (3) 대출평가 및 처분손실 - - - 7,830 1. 대손상각비 - - - 7,830 (4) 판매비와관리비 9,889 7,683 36,073 29,843 1. 급여 6,595 4,647 22,464 18,391 2. 퇴직급여 400 372 1,488 1,262 3. 복리후생비 543 556 1,976 1,690 4. 전산운용비 33 48 308 293 5. 임차료 555 516 2,545 2,455 6. 지급수수료 433 342 1,934 1,421 7. 접대비 232 211 913 686 8. 광고선전비 17 8 70 28 9. 감가상각비 99 83 335 288 10. 조사연구비 23 25 94 53 11. 연수비 20 17 202 58 12. 무형자산상각비 6 1 5 5 13. 세금과공과금 294 369 1,273 1,000 14. 판매부대비 - 2 1 25 15. 등기소송비 및 공고비 187 105 799 911 16. 회의비 6 - 4 17 17. 인쇄비 21 17 28 12 18. 여비교통비 128 89 361 258 19. 차량유지비 92 92 361 255 20. 소모품비 10 13 42 37 21. 보험료 9 11 47 26 22. 기타 186 159 823 672 (5) 기타의 영업비용 64 10,130 12,885 740 1. 충당부채전입액 64 10,130 12,885 740 Ⅲ. 영업이익 36,366 22,539 110,687 90,790 Ⅳ. 영업외수익 452 1,301 3,461 1,346 1. 유형자산처분이익 - - 20 2 2. 상각채권추심이익 413 1,047 3,005 105 3. 채무면제이익 - - - 250 4. 기타 39 254 436 989 Ⅴ. 영업외비용 47 155 959 1,169 1. 무형자산손상차손 - - 56 62 2. 기부금 - - - 50 3. 기타 47 155 903 1,057 Ⅵ. 법인세비용차감전순이익(손실) 36,771 23,685 113,189 90,967 Ⅶ. 법인세비용(수익) 8,820 5,434 27,267 22,018 Ⅷ. 당기순이익(손실) 27,951 18,251 85,922 68,949 Ⅸ. 법인세비용차감후기타포괄손익 543 1,527 711 1,407 (1) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익 549 1,529 962 1,992 1. 매도가능금융자산평가이익 549 1,529 962 1,992 (2) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익 (6) (2) (251) (585) 1. 보험수리적손실 (6) (2) (251) (585) Ⅹ. 총포괄이익(손실) 28,494 19,778 86,633 70,356 XI. 주당손익(단위: 원) - 기본주당순손익 114 74 350 281 - 희석주당순손익 114 74 350 281 [신탁계정] 손 익 계 산 서 제22기 1분기 2017년 1월 1일부터 2017년 3월 31일까지 제21기 1분기 2016년 1월 1일부터 2016년 3월 31일까지 제21기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지 제20기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지 신탁계정 (단위 : 백만원) 과 목 제22기 1분기 제21기 1분기 제21기 제20기 Ⅰ. 매출액 867,837 584,810 2,049,475 1,036,927 1. 토지신탁분양수익 845,131 515,591 1,830,483 846,251 2. 토지신탁임대수익 275 3,397 12,766 2,262 3. 기타처분수익 21,461 64,956 202,507 184,155 4. 기타임대수익 969 866 3,719 3,494 5. 기타수익 1 - - 765 Ⅱ. 매출원가 668,724 432,572 1,606,625 671,152 1. 토지신탁분양원가 661,924 428,214 1,575,921 649,631 2. 기타처분원가 6,800 4,358 30,704 21,521 Ⅲ. 매출총이익 199,113 152,238 442,850 365,775 Ⅳ. 판매비와관리비 87,496 86,641 341,626 282,657 1. 임차료 1,716 1,893 7,246 4,976 2. 세금과공과 424 328 6,729 5,919 3. 수선유지비 15 38 75 903 4. 보험료 1,441 151 4,118 327 5. 광고선전비 12,077 10,797 48,196 30,219 6. 모델하우스설치비 9,040 14,388 45,623 25,251 7. 모델하우스운영비 1,510 1,082 3,869 3,618 8. 모델하우스철거용역비 186 72 160 236 9. 판매촉진비 14 2,919 3,205 1,523 10. 등기소송비 141 313 823 705 11. 지급수수료 11,260 11,919 45,496 32,948 12. 측량수수료 25 - 1 7 13. 브랜드사용료 1,131 2,026 6,074 2,694 14. 분양수수료 39,719 26,692 129,705 109,359 15. 분양신탁보수 142 226 720 1,477 16. 관리신탁보수 5 1 29 38 17. 처분신탁보수 1 53 142 99 18. 담보신탁보수 170 375 888 1,175 19. 분양관리신탁보수 22 29 160 244 20. 통신비 30 23 82 59 21. 민원처리비 1,339 266 2,104 3,577 22. 신탁재산관리비 582 863 2,489 3,761 23. 기타관리부대비 212 777 1,570 312 24. 도서인쇄비 17 7 41 21 25. 소모품비 7 - - 4 26. 수도광열비 152 190 187 79 27. 개발부담금 - 333 1,066 1,347 28. 학교용지부담금 - 21 46 377 29. 부가가치세 6,118 10,859 30,782 51,402 Ⅴ. 영업이익 111,617 65,597 101,224 83,118 Ⅵ. 영업외수익 22,492 4,124 15,492 12,717 1. 예금이자 389 454 1,892 2,103 2. 연체이자 178 812 2,577 2,084 3. 기타수입이자와할인료 1 - 11 3 4. 수입위약배상금 3,892 1,019 5,768 3,748 5. 잡이익 17,683 1,731 3,297 4,050 6. 신탁자산처분이익 349 108 1,947 729 Ⅶ. 영업외비용 18,181 14,390 62,921 65,888 1. 회사계정차이자비용 2,163 1,259 5,565 6,377 2. 신탁보수지연이자 11 1 22 6 3. 기타지급이자와할인비용 15,938 12,405 53,648 52,579 4. 지급위약배상금 1 5 93 26 5. 매출할인 - - - 29 6. 잡손실 68 135 2,592 754 7. 지체상금 - 585 1,001 31 8. 기부금 - - - 72 9. 신탁자산처분손실 - - - 6,014 Ⅷ. 경상이익 115,928 55,331 53,795 29,947 Ⅸ. 특별이익 - 1,104 100 - 1. 채무면제이익 - 1,104 100 - Ⅹ. 법인세비용차감전순이익 115,928 56,435 53,895 29,947 ⅩⅠ. 법인세비용 9 27 129 1,259 ⅩⅡ. 당기순이익 115,919 56,408 53,766 28,688 ※ 신탁계정 재무제표는 감사받지 않은 재무제표입니다. 다. 자본변동표 자 본 변 동 표 제22 기 1분기 2017년 1월 1일부터 2017년 3월 31일까지 제21 기 1분기 2016년 1월 1일부터 2016년 3월 31일까지 제21 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지 제20 기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지 주식회사 한국토지신탁 (단위 : 백만원) 구 분 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 총 계 2015.01.01 (전전기초) 252,489 6,296 (12,050) 1,519 180,581 428,835 총포괄손익 당기순이익 - - - - 68,949 68,949 매도가능금융자산평가손익 - - - 1,992 - 1,992 보험수리적손익 - - - (585) - (585) 소계 - - - 1,407 68,949 70,356 연차배당 - - - - (9,811) (9,811) 2015.12.31 (전전기말) 252,489 6,296 (12,050) 2,926 239,719 489,380 2016.01.01(전기초) 252,489 6,296 (12,050) 2,926 239,720 489,381 총포괄손익 분기순이익 - - - - 85,922 85,922 매도가능금융자산평가손익 - - - 962 - 962 보험수리적손익 - - - (251) - (251) 소계 - - - 711 85,922 86,633 연차배당 - - - - (14,717) (14,717) 2016.12.31(전기말) 252,489 6,296 (12,050) 3,637 310,925 561,297 2016.01.01(전분기초) 252,489 6,296 (12,050) 2,926 239,719 489,380 총포괄손익 분기순이익 - - - - 18,251 18,251 매도가능금융자산평가손익 - - - 1,529 - 1,529 보험수리적손익 - - - (2) - (2) 소계 - - - 1,527 18,251 19,778 연차배당 - - - - (14,716) (14,716) 2016.03.31(전분기말) 252,489 6,296 (12,050) 4,453 243,254 494,442 2017.01.01 (당분기초) 252,489 6,296 (12,050) 3,637 310,926 561,298 총포괄이익 분기순이익 - - - - 27,951 27,951 유가증권평가이익 - - - 549 - 549 보험수리적손익 - - - (6) - (6) 소계 - - - 543 27,951 28,494 연차배당 - - - - (18,396) (18,396) 2017.03.31 (당분기말) 252,489 6,296 (12,050) 4,180 320,481 571,396 라. 현금흐름표 현 금 흐 름 표 제22 기 1분기 2017년 1월 1일부터 2017년 3월 31일까지 제21 기 1분기 2016년 1월 1일부터 2016년 3월 31일까지 제21 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지 제20 기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지 주식회사 한국토지신탁 (단위 : 백만원) 과 목 제22기 1분기 제21기 1분기 제21기 제20기 Ⅰ. 영업활동 현금흐름 (3,699) 27,402 (123,379) 48,762 1. 분(당)기순이익 27,951 18,251 85,923 68,949 2. 손익항목의 조정 (4,305) (1,653) 1,216 (5,843) 법인세비용 8,820 5,435 27,267 22,018 감가상각비 99 83 335 288 무형자산상각비 6 1 5 5 무형자산처분손실 - 71 71 - 무형자산손상차손 - - 56 62 매도가능금융자산손상차손 - - 330 - 매도가능금융자산처분이익 (1,174) - - - 퇴직급여 400 372 1,488 1,261 대손상각비 - - - 7,830 종속기업투자주식처분손실 - - - 7 이자비용 2,638 988 5,120 1,276 충당부채전입액 64 10,130 12,885 740 대손충당금환입액 (1,996) (9,775) (4,635) (1,621) 충당부채환입액 (21) (118) (257) (4,720) 유형자산처분이익 - - (21) (2) 매각예정자산처분이익 - - - (101) 채무면제이익 - - - (250) 유가증권처분이익 - - - (1,602) 이자수익 (11,820) (7,954) (32,422) (30,340) 배당금수익 (1,321) (886) (9,006) (694) 3. 영업활동으로 인한 자산·부채의 변동 (29,499) 8,486 (216,565) (24,784) 당기손익인식금융자산 (3,915) 7,738 37,013 30,200 신탁계정대 7,048 29,418 (243,194) (46,569) 매입대출채권 (31,836) (32,017) (1,989) (15,903) 미수금 1,054 91 (3,708) 2,522 미수수익 64 1,646 (589) (1,618) 선급비용 (41) (119) 4 12 미지급금 1,563 (6,186) 1,496 1,684 미지급비용 (69) (54) 152 126 선수금 (1,015) 5,273 4,991 5,425 제세예수금 10 2,682 16 (117) 기타예수금 97 (44) (116) 3,372 충당부채 (2,459) 58 (8,339) (304) 확정급여채무 - - (2) (456) 퇴직연금납입 - - (2,300) (3,158) 4. 이자의 수취 10,420 8,334 31,578 29,963 5. 이자의 지급 (2,547) (1,033) (5,651) (1,184) 6. 배당금의 수취 1,321 886 1,365 694 7. 법인세의 납부 (7,040) (5,869) (21,245) (19,033) Ⅱ. 투자활동 현금흐름 8,613 800 (54,394) (99,803) 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 14,102 1,339 81,799 20,304 매도가능금융자산의 처분 1,835 - 942 3,576 종속기업주식의 처분 8,541 - 68,338 493 관계기업주식의 처분 3,000 - - - 유형자산의 처분 - - 21 - 무형자산의 처분 - 272 272 30 매각예정자산의 처분 - - - 1,230 대여금의 감소 96 96 205 251 보증금의 감소 630 971 12,021 14,724 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 (5,489) (539) (136,193) (120,107) 예치금의 증가 52 62 226 274 매도가능금융자산의 취득 - - 498 500 종속기업투자지분의 취득 5,150 - 58,202 101,545 관계기업투자지분의 취득 - - 64,032 2,450 대여금의 증가 - - 270 - 유형자산의 취득 51 96 598 549 무형자산의 취득 116 - 251 1,894 보증금의 증가 120 381 12,116 12,895 Ⅲ. 재무활동 현금흐름 46,408 30,000 170,493 53,031 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 165,313 100,351 393,058 75,000 차입금의 증가 15,313 50,351 243,058 75,000 사채의 발행 150,000 50,000 150,000 - 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 (118,905) (70,351) (222,565) (21,969) 차입금의 상환 100,523 70,351 187,848 2,158 사채의 상환 - - 20,000 10,000 배당금 지급 18,382 - 14,717 9,811 Ⅳ. 현금및현금성자산의 순증가(감소) 51,322 58,202 (7,280) 1,990 Ⅴ. 기초의 현금및현금성자산 14,143 21,423 21,423 19,433 Ⅵ. 기말의 현금및현금성자산 65,465 79,625 14,143 21,423 5. 재무제표 주석 가. 고유계정 주석 제 22 기 1분기 2017년 01월 01일부터 2017년 03월 31일까지 제 21 기 1분기 2016년 01월 01일부터 2016년 03월 31일까지 주식회사 한국토지신탁 1. 회사의 개요 주식회사 한국토지신탁(이하 "당사"라 함)은 (구)신탁업법 제3조에 의거 금융감독위원회의 인가를 받아 1996년 4월 4일 설립되어 토지신탁을 포함한 부동산신탁업을 영위하고 있으며 2009년 2월 4일을 시행일로 하는 자본시장과금융투자업에관한법률에 의해 재인가를 받았습니다. 당사는 서울특별시 강남구 역삼동에 본사를 두고 있습니다. 당사의 설립시 납입자본금은 300억원이었으며, 설립 후 수차의 증자를 거 쳐 당분기말 현재의 납입자본금은 252,489백만원입니다. 한편, 당사의 주식은 2001년 5월 18일 코스닥 등록을 승인받아 2001년 5월 22일부터 2016년 7월 8일까지 코스닥시장에서 거래되었고, 2016년 7월7일 유가증권시장 상장을 승인받아 2016년 7월 11일부터 유가증권시장에서 거래되고 있습니다 . 당분기말 현재 최대주주는 리딩밸류일호유한회사(34.08%)이며, 기 타기관 및 개인이 65.92%의 주식을 보유하고 있습니다. 2. 재무제표 작성기준2-1. 회계기준의 적용 당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 분기재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2-2. 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정 의 근거 를 사용하였습니다. 3. 유의적인 회계정책중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2017년 1월 1일부터 적용되는 기준서및 해석서를 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 3-1. 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준 당사의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정) 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다.새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류 및 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 및 회계처리시스템 변경 업무를 진행하고 있고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석 중에 있습니다. 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.- 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 사업모형 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정 (*1) 당기손익-공정가치 측정 (*2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정 (*1) 매도목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로지정할 수 있음(취소 불가) (*2) 투자차익실현목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.- 손상: 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분 손실충당금 Stage1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로증가하지 않은 경우 (*) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage3 신용이 손상된 경우 (*) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주 가능한편, 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. - 위험회피회계 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익 변동성이 축소될 수 있습니다. 위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할때현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정)제정기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익에 대한 5단계 모형을 제시하고 있습니다. 동기준서에서 기업은 고객에게 약속한 재화나 용역의 이전에 대한 대가로 받게될것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 합니다. 제정기준서는 현행 수익인식과 관련된 모든 현행기준서를 대체합니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 완전 소급 적용 방법과 변형된 소급 적용 방법 중 하나를 사용하여 적용하며 조기적용할 수 있습니다. 당사는 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며 정해진 시행일에 제정기준서를 적용할 계획입니다. - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 자산매각 또는 출자 개정기준서는 관계기업이나 공동기업에 매각되거나 출자된 종속기업에 대한 지배 상실에 대한 기업회계기준서 제1110호와 기업회계기준서 제1028호 간의 상충을 해결하기 위해 개정되었습니다. 동 기준서에서는 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 기업회계기준서 제1103호에서 정의된 사업에 해당하는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 전액 인식됨을 명확히 하였습니다. 그러나, 사업에 해당하지 않는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 투자자의 지분과 무관한 손익까지만 인식하도록 하고 있습니다. 동 기준서의 적용은 무기한 연기되었으나 조기적용하고자 하는 경우 전진적으로 적용되어야 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' (개정) - 공시개선개정 기준서는 공시개선 프로젝트의 일부이며 재무제표 이용자가 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동을 평가할 수 있도록 하는 공시를 제공할 것을 요구하고 있습니다. 최초 적용시 전기 정보를 비교표시할 필요는 없습니다. 당사가 동 분기재무제표에 추가적인 공시를 제공하도록 요구되지는 않으나 당사는 개정 기준서를 적용함에 따른 추가적인 공시를 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 재무제표에 제공할 예정입니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정) - 미실현손실에 대한 이연법인세자산 인식 개정 기준서는 차감할 일시적 차이의 소멸 시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 개정 기준서는 미래 과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다. 개정 기준서는 소급하여 적용되지만, 최초 적용 시 비교표시 기간의 기초 자본의 변동은 기초 이익잉여금과 자본의 다른 항목에 배분하지 않고 전액을 기초 이익잉여금(또는 자본의 다른 항목)으로 인식할 수 있습니다. 이러한 완화 규정을 적용하는 경우 그 사실을 공시하여야 합니다. 당사는 동 개정사항을 소급하여 적용하였습니다. 그러나 당사는 개정사항과 관련되는 차감할 일시적차이를 보유하고 있지 아니하므로 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다 - 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' (개정) - 주식기준보상거래의 분류와 측정 개정기준서는 다음의 세 가지 논점을 반영하고 있습니다. - 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향 - 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래의 분류 - 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경의 회계처리 개정 기준서 적용 시 당사는 과거기간에 대한 재작성을 하지 않고 동 기준서를 적용하도록 요구되나 세 가지 개정된 모든 사항을 적용하고 다른 조건이 충족될 경우 소급적용할 수 있습니다. 개정기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용하며 조기적용할 수 있습니다. 당사는 주식기준보상거래가 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서 중 당사가 조기적용한 기준서 또는 해석서는 없습니다. 4. 금융위험 관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있으며, 당사의 재무위험관리 목적과 정책은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일합니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. 5. 현금 및 예치금 5-1. 현 금 및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 이자율(%) 당분기말 전기말 보통예금 등 0 ~ 0.1 10,890 10,890 MMDA 0 ~ 1.16 65,453,213 14,131,625 합 계 65,464,103 14,142,515 5-2. 예치금당사가 보유한 예치금은 전액 사용이 제한되어 있는 바, 당분기말과 전기말 현재 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 예금의 종류 금융기관 당분기말 전기말 제한내용 장기성예금 별단예금 농협은행(주) 2,000 2,000 당좌개설보증금 특정예금 자사주신탁 미래에셋대우㈜ 17,382,744 17,330,818 자사주매입 합 계 17,384,744 17,332,818 6. 당기손익인식금융자산당분기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 종목 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 공정가치 취득원가 장부금액 공정가치 단기매매금융자산 자산담보부기업어음 NH투자증권(ABCP)플랜업증산 4,941,781 4,991,221 4,991,221 4,941,781 4,949,636 4,949,636 자산담보부기업어음 NH투자증권(ABCP)유토피아제십육차 - - - 3,985,797 3,992,323 3,992,323 자산담보부기업어음 교보증권(ABCP)델타큐브 7,871,978 7,874,136 7,874,136 - - - 당기손익인식지정금융자산 풋옵션 약정(*) 서강역사개발(주) - - - - 8,047 8,047 합 계 12,813,759 12,865,357 12,865,357 8,927,578 8,950,006 8,950,006 (*) 당분기 중 서강역사개발 주식회사의 호텔개발 및 운용사업에 따른 착공에 필요한 인허가가 이루어지지 않아 당사가 보유한 풋옵션을 행사함에 따라 출자금을 반환받았습니다. 7. 매도가능금융자산 7-1. 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.7-1-1. 수익증권 (단위 : 천원) 구분 액면가액 취득원가 장부가액 미실현보유손익계 손상차손누계액 신한부동산펀드 1,468 1,468 2,692 1,224 - 마이어사모러시아부동산펀드 2호 2,000,000 2,000,000 - - (2,000,000) 현대유퍼스트사모부동산 1호 3,000,000 3,000,000 270,240 (119) (2,729,641) GB일본사모부동산투자신탁 6호 1,436,103 12,640 16,350 10,483 (6,773) 합 계 6,437,571 5,014,108 289,282 11,588 (4,736,414) 당분기말 현재 상기 수익증권의 취득원가와 공정가액의 차이는 (-)4,724,826 천원 이 며 손상차손 4,736,414천원 및 법인세효과 2,628천원 을 제외한 8,960천원 이 기타포괄손익누계액에 계상되어 있습니다 . (단위 : 천원) 구분 액면가액 취득원가 장부가액 미실현보유손익계 손상차손누계액 신한부동산펀드 1,468 1,468 2,501 1,033 - 마이어사모러시아부동산펀드 2호 2,000,000 2,000,000 - - (2,000,000) 현대유퍼스트사모부동산 1호 3,000,000 3,000,000 270,240 (119) (2,729,641) GB일본사모부동산투자신탁 6호 1,436,103 1,436,103 740,282 73,672 (769,493) 합 계 6,437,571 6,437,571 1,013,023 74,586 (5,499,134) 전기말 현재 상기 수익증권의 취득원가와 공정가액의 차이는 (-)5,424,548 천원 이 며 손상차손 5,499,134천원 및 법인세효과 16,916천원 을 제외한 57,670천원 이 기타포괄손익누계액에 계상되어 있습니다 . 7-1-2. 시장성 없는 지분증권 (단위 : 주, 천원) 구분 주식수 지분율(%) 취득원가 장부가액 미실현보유손익계 손상차손누계액 파이온파트너스㈜ 10,371 5.00 1,000,000 - - (1,000,000) ㈜케이앤케이에셋 19,900 19.90 99,500 - - (99,500) ㈜핍스웨이브개발 60,000 10.00 300,000 300,000 - - ㈜서울라이트타워 1,069,483 5.32 4,260,826 - - (4,260,826) 케이원제2호 900,000 9.09 4,500,000 4,055,000 (445,000) - 케이원제3호 180,000 8.88 900,000 887,000 (13,000) - 인천해상리조트컨소시엄㈜ 75,000 15.00 750,000 - - (750,000) 이지스자산운용(주) 66,970 7.97 334,850 2,617,927 2,283,077 - 홍대입구동교동프로젝트금융투자(주) 52,800 5.01 264,000 264,000 - - (주) 동양레저 2,600 0.07 13,000 - - (13,000) 케이원제6호 100,000 0.03 500,000 500,000 - - 케이원제5호 490,000 10.00 2,450,000 2,474,000 24,000 - 케이원 청천2 뉴스테이 199,600 19.96 998,000 998,000 - - 합 계 16,370,176 12,095,927 1,849,077 (6,123,326) 당분기말 현재 상기 지분증권의 취득원가와 공정가액의 차이는 (-)4,274,249 천 원 이며 손상차손 6,123,326천원 및 법인세효과 419,371천원 을 제외한 1,429,706천원 이 기타포괄손익누계액에 계상되어 있습니다 . 상기 시장성없는 지분증권 중 유의적인 영향력 상실로 인하여 매도가능금융자산으로재분류 한 것을 제외하고는 활성거래시장이 존재하지 않고 합리적인 공정가치의 추정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 측정할 수 없어서 취득원가로 평가하였습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 주식수 지분율(%) 취득원가 장부가액 미실현보유손익계 손상차손누계액 파이온파트너스㈜ 10,371 5.00 1,000,000 - - (1,000,000) ㈜케이앤케이에셋 19,900 19.90 99,500 - - (99,500) ㈜핍스웨이브개발 60,000 10.00 300,000 300,000 - - ㈜서울라이트타워 1,069,483 5.32 4,260,826 - - (4,260,826) 케이원제2호 900,000 9.09 4,500,000 4,055,000 (445,000) - 케이원제3호 180,000 8.88 900,000 887,000 (13,000) - 인천해상리조트컨소시엄㈜ 75,000 15.00 750,000 - - (750,000) 이지스자산운용(주) 66,970 7.97 334,850 2,617,927 2,283,077 - 홍대입구동교동프로젝트금융투자(주) 52,800 5.01 264,000 264,000 - - (주) 동양레저 2,600 0.07 13,000 - - (13,000) 케이원제6호 100,000 2.94 500,000 500,000 - - 케이원제5호 490,000 10.00 2,450,000 2,474,000 24,000 - 케이원 청천2 뉴스테이 199,600 19.96 998,000 998,000 - - 합 계 16,370,176 12,095,927 1,849,077 (6,123,326) 전기말 현재 상기 지분증권의 취득원가와 공정가액의 차이는 (-)4,274,249 천원 이 며 손상차손 6,123,326천원 및 법인세효과 419,371천원 을 제외한 1,429,706천원 이 기타포괄손익누계액에 계상되어 있습니다 . 상기 시장성 없는 지분증권 중 유의적인 영향력 상실로 인하여 매도가능금융자산으로재분류 한 것을 제외하고는 활성거래시장이 존재하지 않고 합리적인 공정가치의 추정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 측정할 수 없어서 취득원가로 평가하였습니다. 8. 관계기업 및 종속기업투자 8-1. 관계기업투자8-1-1. 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 관계기업명 주 요영업활동 결산월 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 서강역사개발 주식회사(*1) 부동산개발임대업 12월 - - 18.92% 3,000,000 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사(*2) 투자업 12월 87.00% 64,032,000 87.00% 64,032,000 합 계 64,032,000 67,032,000 (*1) 당사는 의결권의 20% 미만을 보유하고 있지만, 피투자회사 이사의 지명권 등을가지며 기업회계기준서 1028호에 따라 유의적인 영향력이 있다고 판단되어 관계기업투자로 분류하였으나, 당분기 중 서강역사개발 주식회사의 호텔개발 및 운용사업에 따른 착공에 필요한 인허가가 이루어지지 않아 당사가 보유한 풋옵션을 행사함에 따라 출자금을 반환받았습니다. (*2) 종 속 회사에 대한 지분율이 87%이고, 당사는 유한책임사원으로서 변동이익에 유의적으로 노출되어 있으나, 관련 활동을 지시할 수 있는 힘과 이익에 영향을 줄 수 있도록 힘을 사용할 능력이 없으므로 연결범위에서 제외하고 관계기업투자로 분류하였습니다. 8-1-2. 당분기와 전기 중 현재 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 처분 기말 서강역사개발 주식회사 3,000,000 (3,000,000) - 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사 64,032,000 - 64,032,000 합 계 67,032,000 (3,000,000) 64,032,000 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 대체(*) 기말 서강역사개발 주식회사 3,000,000 - - 3,000,000 주식회사케이원제5호위탁관리부동산투자회사 2,450,000 - (2,450,000) - 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사 - 64,032,000 - 64,032,000 합 계 5,450,000 64,032,000 (2,450,000) 67,032,000 (*) 종속기업 중 아시아안성물류시설사모부동산투자신탁이 당기에 청산하면서 당사가 보유하고 있는 보유지분이 하락하여 매도가능증권으로 재분류하였습니다. 8-1-3. 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 자산 부채 영업수익 분기순이익 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사 114,693,924 2,421,829 - 5,488 (단위 : 천원) 구분 자산 부채 영업수익 당기순이익(손실) 서강역사개발 주식회사 5,957,709 312 - 8,895 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사 82,872,605 2,985,260 1,914 (4,190,515) 8-2. 종속기업투자당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 주 요영업활동 결산월 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 코레이트투자운용주식회사 부동산자산관리 12월 100% 2,735,798 100% 2,735,798 코레이트자산운용주식회사(구,마이애셋자산운용주식회사) 집합투자업 12월 68.9% 19,101,829 68.9% 19,101,829 대신사모부동산투자신탁제9호 부동산투자업 12월 - - 99.0% 5,598,945 대신사모부동산투자신탁제12호 부동산투자업 12월 97.8% 2,502,148 97.8% 2,447,258 베리타스오포사모부동산투자신탁1호 부동산투자업 12월 97.6% 8,734,000 97.6% 8,648,160 KTB칸피던스사모부동산투자신탁제76호 부동산투자업 12월 91.5% 6,131,970 91.5% 6,009,444 마이애셋통영전문투자형사모부동산투자신탁 부동산투자업 12월 96.3% 5,830,188 96.3% 5,714,904 마이애셋거제전문투자형사모부동산투자신탁 부동산투자업 12월 98.0% 5,596,850 98.0% 5,484,800 하나전문투자부동산투자신탁6호 부동산투자업 12월 92.2% 24,737,087 92.4% 25,334,541 마이애셋여주전문투자형사모부동산투자신탁 부동산투자업 12월 96.4% 2,911,815 96.4% 2,851,011 마이애셋울산전문투자형사모부동산투자신탁 부동산투자업 12월 - - 96.6% 2,952,628 교보증권칸피던스사모부동산투자신탁 87호 부동산투자업 12월 88.2% 3,212,790 88.2% 3,141,960 마이애셋제주전문투자형사모부동산투자신탁 부동산투자업 12월 96.2% 2,670,300 96.2% 2,615,975 마이애셋청라전문투자형사모부동산투자신탁 부동산투자업 12월 98.6% 7,354,917 98.6% 7,198,839 마이애셋의정부전문투자형사모부동산투자신탁 부동산투자업 12월 98.4% 6,434,036 98.4% 6,296,298 마이애셋성남전문투자형사모특별자산투자신탁 부동산투자업 12월 87.5% 3,682,945 87.5% 3,604,195 KTB칸피던스사모부동산투자신탁제96호 부동산투자업 12월 50.0% 5,313,550 50.0% 5,164,250 마이애셋서산전문투자형사모부동산투자신탁 부동산투자업 12월 90.9% 3,152,790 90.9% 3,085,410 마이애셋제주전문투자형사모부동산투자신탁2호 부동산투자업 12월 96.3% 2,732,418 96.3% 2,671,786 글로벌원서귀포전문투자사모부동산투자신탁 부동산투자업 12월 90.9% 1,017,200 - - 마이애셋인천전문투자형사모부동산투자신탁 부동산투자업 12월 67.5% 4,187,432 - - 합 계 118,040,063 120,658,031 당분기말 현재 상 기 종속 기업투 자주식의 취득원가와 공정가치의 차이는 6,346,094천원이 며, 법인세효과 1,439,294천원 을 제외한 4,906,800천원 이 기타포 괄손익누계액에 계상되어 있습니다 . 8-3. 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 자산 부채 자본 영업수익 분기순이익(손실) 코레이트투자운용주식회사 2,223,319 305,413 1,917,906 1,844,843 (72,862) 코레이트자산운용주식회사(구,마이애셋자산운용주식회사) 10,688,219 400,282 10,287,937 2,064,374 93,830 대신사모부동산투자신탁제12호 2,563,814 4,192 2,559,623 58,284 55,510 베리타스오포사모부동산투자신탁1호 8,958,246 4,939 8,953,306 101,362 87,001 KTB칸피던스사모부동산투자신탁제76호 6,776,109 74,921 6,701,189 145,479 132,381 마이애셋통영전문투자형사모부동산투자신탁 6,057,717 2,000 6,055,717 119,854 118,367 마이애셋거제전문투자형사모부동산투자신탁 5,711,703 1,657 5,710,047 114,459 113,058 하나전문투자부동산투자신탁6호 26,840,540 3,802 26,836,738 386,685 348,079 마이애셋여주전문투자형사모부동산투자신탁 3,021,869 1,504 3,020,365 63,547 62,364 교보증권칸피던스사모부동산투자신탁 87호 3,655,307 13,266 3,642,041 83,836 79,390 마이애셋제주전문투자형사모부동산투자신탁 2,779,440 1,711 2,777,729 57,717 55,882 마이애셋청라전문투자형사모부동산투자신탁 7,464,893 1,610 7,463,283 158,851 156,656 마이애셋의정부전문투자형사모부동산투자신탁 6,541,651 629 6,541,022 140,699 138,456 마이애셋성남전문투자형사모특별자산투자신탁 4,210,298 217 4,210,081 90,787 89,036 KTB칸피던스사모부동산투자신탁제96호 10,657,534 27,168 10,630,367 308,219 295,278 마이애셋서산전문투자형사모부동산투자신탁 3,468,932 56 3,468,876 74,903 73,291 마이애셋제주전문투자형사모부동산투자신탁2호 2,841,466 3,251 2,838,215 63,947 62,282 글로벌원서귀포전문투자사모부동산투자신탁 1,119,211 - 1,119,211 22,266 19,211 마이애셋인천전문투자형사모부동산투자신탁 6,207,358 453 6,206,905 131,858 56,905 상기 요약 재무정보는 당사와 상이한 연결대상회사의 회계처리방법을 수정하기 전의금액이며, 연결기업 내 회사간의 내부거래가 상계되지 아니한 금액입니다. (단위 : 천원) 회사명 자산 부채 자본 영업수익 당기순이익 코레이트투자운용주식회사 2,223,258 232,490 1,990,768 4,104,440 (251,198) 코레이트자산운용주식회사(구,마이애셋자산운용주식회사) 10,647,478 456,348 10,191,130 12,753,528 1,080,230 대신사모부동산투자신탁제9호 5,661,102 3,539 5,657,563 427,669 402,572 베리타스오포사모부동산투자신탁1호 8,871,197 4,891 8,866,306 412,695 355,942 KTB칸피던스사모부동산투자신탁제76호 6,630,630 61,822 6,568,808 591,616 541,046 대신사모부동산투자신탁제12호 2,505,530 1,418 2,504,112 237,021 225,741 마이애셋통영전문투자형사모부동산투자신탁 5,937,871 521 5,937,350 487,452 481,707 마이애셋거제전문투자형사모부동산투자신탁 5,597,252 263 5,596,989 465,516 460,105 하나전문투자부동산투자신탁 6호 27,423,065 3,920 27,419,145 1,688,562 1,522,015 마이애셋여주전문투자형사모부동산투자신탁 2,958,325 324 2,958,001 220,639 158,001 마이애셋울산전문투자형사모부동산투자신탁 3,059,750 227 3,059,523 221,998 159,523 KTB칸피던스사모부동산투자신탁 87호 3,571,476 8,824 3,562,652 171,483 162,652 마이애셋제주전문투자형사모부동산투자신탁 2,725,359 3,512 2,721,847 145,365 121,847 마이애셋청라전문투자형사모부동산투자신탁 7,310,401 3,774 7,306,627 387,414 306,627 마이애셋의정부전문투자형사모부동산투자신탁 6,405,381 2,814 6,402,567 261,389 202,566 마이애셋성남전문투자형사모특별자산투자신탁 4,122,981 1,936 4,121,045 167,985 121,045 KTB칸피던스사모부동산투자신탁제96호 10,349,315 14,226 10,335,089 349,315 335,089 마이애셋서산전문투자형사모부동산투자신탁 3,397,229 1,644 3,395,585 153,232 95,585 마이애셋제주전문투자형사모부동산투자신탁2호 2,777,523 1,590 2,775,933 117,525 75,933 상기 요약 재무정보는 당사와 상이한 연결대상회사의 회계처리방법을 수정하기 전의금액이며, 연결기업 내 회사간의 내부거래가 상계되지 아니한 금액입니다. 9. 대출채권9-1. 당분기말과 전기말 현재 대출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내역 당분기말 전기말 대여금 762,870 858,999 매입대출채권 106,802,271 74,966,745 신탁계정대 572,567,141 579,614,962 기타대출채권 1,050,263 1,050,263 소 계 681,182,545 656,490,969 대여금 대손충당금 (7,629) (8,590) 매입대출채권 대손충당금 (1,068,023) (749,667) 신탁계정대 대손충당금 (16,510,190) (18,691,297) 기타대출채권 대손충당금 (1,050,263) (1,050,263) 소 계 (18,636,105) (20,499,817) 현재가치할인차금 (184,133) (137,378) 합 계 662,362,307 635,853,774 9-2. 대여금당분기말과 전기말 현재 임직원 등에 대한 대여금의 내역은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 내역 당분기말 전기말 주택마련 대여 762,870 858,999 대손충당금 (7,629) (8,590) 현재가치할인차금 (184,133) (137,378) 합 계 571,108 713,031 당분기말 현 재 대여금에 대한 현재가치할인차금은 최 장 25년 동안 1.41%~4.44%의이자율로 할인하여 계산 하였습니다. 9-3. 신탁계정대 및 기타대출대권당분기말과 전기말 현재 신탁계정대와 기타대출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 위탁자 당분기말 전기말 건설업영위법인 236,723,893 296,116,428 기타법인 268,589,331 222,956,839 개인 68,304,180 61,591,958 소 계 573,617,404 580,665,225 대손충당금 (17,560,453) (19,741,560) 합 계 556,056,951 560,923,665 당분기말 현재 신 탁계 정대와 관련하여 당사 명의로 차입한 차입금은 345,000,000천원이 며, 당분기 중 신탁계정대 와 관련하여 영업손익으로 계상된 이자수익 및 이자비용은 각각 11,144,356천원 및 2,592,081천원입니다 . 9-4. 매입대출채권은 전자단기 사채를 KB증권 등 으로부터 매입한 금액입니다 . 10. 유형자산10-1. 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득가액 감가상각누계액 장부금액 차량운반구 690,179 (509,161) 181,018 비품 2,246,911 (1,452,832) 794,079 합 계 2,937,090 (1,961,993) 975,097 (단위 : 천원) 구분 취득가액 감가상각누계액 장부금액 차량운반구 690,179 (485,704) 204,475 비품 2,195,408 (1,377,439) 817,969 합 계 2,885,587 (1,863,143) 1,022,444 10-2. 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 감가상각비 분기말 차량운반구 204,475 - (23,457) 181,018 비품 817,969 51,503 (75,393) 794,079 합 계 1,022,444 51,503 (98,850) 975,097 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 감가상각비 분기말 차량운반구 322,997 - (38,041) 284,956 비품 436,681 96,159 (45,069) 487,771 합 계 759,678 96,159 (83,110) 772,727 11. 무형자산 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 대체(*) 상각비 분기말 개발비 186,491 - (173,703) (1,238) 11,550 회원권 2,360,943 - - - 2,360,943 기타의 무형자산 - 115,817 173,703 (4,825) 284,695 합 계 2,547,434 115,817 - (6,063) 2,657,188 (*) 당분기 중 그룹웨어시스템 개발 용역이 완료되었습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 처분 상각비 분기말 개발비 17,737 - (1,237) 16,500 회원권 2,681,527 (342,500) - 2,339,027 합 계 2,699,264 (342,500) (1,237) 2,355,527 12. 차입부채 12-1. 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내역 이자율(%) 당분기말 전기말 국민은행 한도대출 3.45 - 25,077,863 농협은행 한도대출 3.48 - 25,000,000 우리은행 한도대출 3.19 - 10,000,000 전북은행 한도대출 3.69 - 15,132,150 한국산업은행 일반대출 2.84 15,000,000 15,000,000 농협은행 일반대출 3.24 30,000,000 40,000,000 합 계 45,000,000 130,210,013 12-2. 당분기말과 전기말 현재 당사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종류 만기일 이자율(%) 당분기말 전기말 인수기관 제34회 무보증사채 2019.03.09 3.01 50,000,000 50,000,000 한국투자증권 제35회 무보증사채 2019.09.29 3.06 100,000,000 100,000,000 한국투자증권 제36회 무보증사채 2020.02.26 3.39 150,000,000 - 한국투자증권 합 계 300,000,000 150,000,000 12-3. 당분기 중 사채할인발행차금의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 당분기말 사채할인발행차금 544,308 587,117 (74,215) 1,057,210 12-4. 당분기말 현재 차입금 및 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 일반대출 사채 합계 2017.04.01~2018.03.31 45,000,000 - 45,000,000 2018.04.01~2019.03.31 - 50,000,000 50,000,000 2019.04.01~2020.03.31 - 250,000,000 250,000,000 합계 45,000,000 300,000,000 345,000,000 13. 종업원급여13-1 . 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 급여 6,595,242 4,646,975 복리후생비 543,145 556,447 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용 400,147 372,063 합 계 7,538,534 5,575,485 13-2. 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순확정급여부채의 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 순확정급여부채 2,091,946 1,684,273 당사는 KB국민은행, 미래에셋생명보험(주) , 한국산업은행, 농협은행, KEB하나은행의 퇴직연금에 가입하고 있습니다. 당사가 가입한 퇴직연금은 원금이 보장되며, 연 1.89%의 수익 이 발 생하고 있습니다. 확정급여제도의 운영으로 당사는 수명위험, 환위험, 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다. 13-3. 당분기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 확정급여채무 사외적립자산 공정가치 순확정급여부채 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 기초잔액 7,104,580 5,654,468 (5,420,307) (3,481,533) 1,684,273 2,172,935 당기 비용으로 인식 당기근무원가 389,157 357,341 - - 389,157 357,341 이자원가(수익) 43,787 36,522 (32,798) (21,800) 10,989 14,722 소계 432,944 393,863 (32,798) (21,800) 400,146 372,063 기타포괄손익인식 확정급여제도의 재측정요소 - - 7,527 2,661 7,527 2,661 기타 퇴직금 지급 (17,817) - 17,817 - - - 퇴직연금 납입 - - - - - - 기말잔액 7,519,707 6,048,331 (5,427,761) (3,500,672) 2,091,946 2,547,659 13-4. 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성되어 있습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 퇴직연금 5,427,761 5,420,307 합 계 5,427,761 5,420,307 13-5. 당분기말 현재 사외적립자산의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 현금및현금성등가물 5,099,451 파생상품 328,310 합 계 5,427,761 14. 충당부채 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 특별대손충당부채 5,670,121 8,064,686 기타충당부채 559,792 580,370 복구충당부채 410,098 410,098 합 계 6,640,011 9,055,154 14-1. 특별대손충당부채당사는 소송사건과 관련하여 전심에서 패소하였거나 패소가능성으로 인해 당사 자원의 경제적 유출가능성이 높은 경우 특별대손충당부채를 설정하고 있는 바, 당분기와 전기 중 당사의 특별대손충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기 초 8,064,686 4,261,467 설 정 64,080 12,399,207 환 입 - (256,753) 사 용 (2,458,645) (8,475,908) 기 타 - 136,673 기 말 5,670,121 8,064,686 14-2. 기타충당부채 당사는 신탁사업관련 금융자산에 대해 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이를 손상차손으로 계상하고 있습니다. 다만, 신탁사업의 미래현금흐름이 순유출로 추정될 경우 그 추정액을 기타충당부채로 계상하고 있습니다. 당분기와 전기 중 당사의 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기 초 580,370 94,801 설 정 - 485,569 환 입 (20,578) - 기 말 559,792 580,370 14-3. 복구충당부채 당사는 과거 사옥이전시 발생하였던 복구원가를 토대로 복구면적 및 복구공사를 실시하게 될 시점까지의 인플레이션율(건설원재료지수 평균상승률)을 감안하여 미래에발생할 복구원가를 당사의 가 중평균차입이자율로 할인한 현재가치를 산정하여 복구충당부채를 계 상하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사가 계상한 복구충당부채금액은 각각 410,098천원 입니다 . 한편 당사가 복구비용 추정 시에 사용한 가정은 다음과 같습니다. 구분 내용 추정기간 4년 할인율 6.45% 15. 자본금 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 액면금액은 각각 500백만주,252,489,230주 및 1,000원입니다. 16. 자본잉여금과 자기주식 16-1. 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 자기주식처분이익 6,295,892 6,295,892 16-2. 자기주식 당분기말 현재 당사가 보유중인 자기 주식 7,213,351주(취득가액:12,050,206천원) 는 주가 안정을 위하여 유가증권시장에서 취득한 것으로 향후 매각할 예 정 입니다. 17. 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 당사의 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 이익준비금 5,041,873 3,202,304 대손준비금 34,247,606 4,094,841 신탁사업적립금 35,690,527 27,098,272 임의적립금 217,549,857 190,607,585 미처분이익잉여금 27,951,219 85,922,553 합 계 320,481,082 310,925,555 18. 법인세18-1. 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 당기법인세부담액 7,500,185 724,974 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 (172,398) (602,298) 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 1,651,364 5,759,269 총법인세비용 8,979,151 5,881,945 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 (159,349) (447,896) 법인세비용 8,819,802 5,434,049 18-2. 당분기와 전분기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 이연법인세 유가증권평가손익 (161,057) (448,500) 보험수리적손익 1,708 604 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 (159,349) (447,896) 18-3. 당분기와 전분기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순손익 36,771,020 23,684,904 적용세율 23.9% 23.7% 적용세율에 따른 세부담액 8,783,087 5,616,247 조정사항: 세무상 과세되지 않는 수익의 법인세효과 (8,698) (7,260) 세무상 공제되지 않는 비용의 법인세효과 115,042 116,644 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기조정액 (172,398) (602,298) 기타(세율차이 등) 102,769 310,716 법인세비용 8,819,802 5,434,049 유효세율 23.99% 22.94% 18-4. 당분기와 전분기 중 이연법인세자산(부채)와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기말 이연법인세자산 5,547,569 5,334,959 기초 이연법인세자산 7,198,933 11,094,228 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 1,651,364 5,759,269 18-5. 당분기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 산정하였는 바, 2014년 이후 실현분에 대해서는 미래 소멸되는 시점의 예상 평균세율인 22.68%를 적 용하여 산정 하였습니다. 19. 주당이익 19-1. 당분기와 전분기의 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 분기순이익 27,951,218,089 18,250,855,404 가중평균보통유통주식수 245,275,879주 245,275,879주 기본및희석주당이익 114 74 당사는 희석화증권이 존재하지 아니한 바, 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 19-2. 당분기 및 전분기 중 가중평균보통유통주식수의 산정내역은 다음과 같 습니다. (단위 : 주) 구분 당분기 전분기 발행주식총수 252,489,230 252,489,230 자기주식수 7,213,351 7,213,351 가중평균유통보통주식수(*) 245,275,879 245,275,879 (*) 당분기 중 가중평균유통보통주식수는 자기주식수의 변동이 없어 발행주식총수에서 자기주식수를 차감한 주식수와 동일합니다. 20. 금융상품 위험공시20-1. 신용위험 20-1-1. 신용위험에 대한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금및예치금 82,848,846 31,475,333 대출채권 662,362,307 635,853,774 기타금융자산(*) 26,082,682 26,178,113 합 계 771,293,835 693,507,220 (*) 당사의 미수금과 미수수익 및 보증금으로 구성되어 있으며 대손충당금을 차감한 후의 금액입니다. 20-1-2. 손상차손 당분기말과 전기말 현재 대출채권 및 기타금융자산의 대손충당금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 채권잔액 대손충당금 채권잔액 대손충당금 대출채권 대여금 578,736 (7,629) 721,621 (8,590) 신탁계정대 572,567,141 (16,510,190) 579,614,962 (18,691,297) 매입대출채권 106,802,271 (1,068,023) 74,966,745 (749,667) 기타대출채권 1,050,263 (1,050,263) 1,050,263 (1,050,263) 기타금융자산 미수금 8,117,974 (4,254,614) 9,172,087 (4,403,941) 미수수익 13,052,719 (1,605,628) 11,731,785 (1,604,051) 합 계 702,169,104 (24,496,347) 677,257,463 (26,507,809) 대출채권 및 기타금융자산에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 26,507,809 61,730,136 손상차손인식(환입) (1,996,199) (4,634,954) 제각 - (30,434,458) 손상채권의 이자수익(Unwinding Effect) (15,263) (152,915) 기말 24,496,347 26,507,809 대출채권 및 기타금융자산에 대한 대손충당금은 당사가 자산금액을 회수할 수 없다는 것을 확신하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용됩니다. 당사가 규제기관에 자산을 회수할 수 없다고 통보하고 규제기관의 승인을 득하면, 대손충당금은 금융자산과 상계 제거됩니다. 20-1-3. 금융자산의 연령분석당분기말과 전기말 현재 금융자산의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 경과기간 당분기말 전기말 대 여 금 6개월 이하 - - 6개월 초과 1년 이하 270,000 270,000 1년 초과 3년 이하 163,703 254,833 3년 초과 329,167 334,166 소 계 762,870 858,999 신탁계정대 6개월 이하 461,426,614 509,185,692 6개월 초과 1년 이하 95,741,285 63,468,288 1년 초과 3년 이하 10,490,998 2,029,982 3년 초과 4,908,244 4,931,000 소 계 572,567,141 579,614,962 매입대출채권 6개월 이하 106,802,271 74,966,745 6개월 초과 1년 이하 - - 1년 초과 3년 이하 - - 3년 초과 - - 소 계 106,802,271 74,966,745 기타대출채권 6개월 이하 - - 6개월 초과 1년 이하 - - 1년 초과 3년 이하 - - 3년 초과 1,050,263 1,050,263 소 계 1,050,263 1,050,263 미 수 금 6개월 이하 3,485,833 4,469,517 6개월 초과 1년 이하 537,271 492,144 1년 초과 3년 이하 212,211 212,768 3년 초과 3,882,659 3,997,658 소 계 8,117,974 9,172,087 미수수익 6개월 이하 10,649,537 9,357,934 6개월 초과 1년 이하 1,300,724 712,657 1년 초과 3년 이하 354,049 907,230 3년 초과 748,409 753,964 소 계 13,052,719 11,731,785 보 증 금 6개월 이하 1,000,000 1,005,000 6개월 초과 1년 이하 1,075,000 1,510,837 1년 초과 3년 이하 3,321,606 5,022,769 3년 초과 5,375,626 3,743,626 소 계 10,772,232 11,282,232 20-2. 유동성위험당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 6개월이내 6-12개월 1-2년 2-5년 차입부채 차입금 45,000,000 (46,129,915) (699,000) (45,430,915) - - 사채 298,942,790 (325,227,748) (4,826,000) (4,826,000) (59,561,348) (256,014,400) 소 계 343,942,790 (371,357,663) (5,525,000) (50,256,915) (59,561,348) (256,014,400) 미지급금 10,023,342 (10,023,342) (10,023,342) - - - 미지급비용 1,874,591 (1,874,591) (1,874,591) - - - 합 계 355,840,723 (383,255,596) (17,422,933) (50,256,915) (59,561,348) (256,014,400) 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 6개월이내 6-12개월 1-2년 2-5년 차입부채 차입금 130,210,013 (131,982,646) (91,531,073) (40,451,573) - - 사채 149,455,692 (161,688,526) (2,282,000) (2,282,000) (4,564,000) (152,560,526) 소 계 279,665,705 (293,671,172) (93,813,073) (42,733,573) (4,564,000) (152,560,526) 미지급금 8,460,401 (8,460,401) (8,460,401) - - - 미지급비용 1,386,978 (1,386,978) (1,386,978) - - - 합 계 289,513,084 (303,518,551) (103,660,452) (42,733,573) (4,564,000) (152,560,526) 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. 20-3. 환위험 당사는 당분기말 현재 기능통화 이외의 외화자산과 부채를 보유하고 있지 아니한 바,환위험에 대한 노출은 없습니다. 20-4. 이자율위험20-4-1. 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 고정이자율 금융자산 125,695,122 94,221,195 금융부채 (343,942,790) (279,665,705) 합 계 (218,247,668) (185,444,510) 변동이자율 금융자산 621,510,164 575,052,129 금융부채 - - 합 계 621,510,164 575,052,129 20-4-2. 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석 당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. 20-4-3. 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석 당분기말과 전분기말 현재 이자율이 1% 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 손 익 자 본 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 당분기말 변동이자율 금융상품 6,215,102 (6,215,102) 6,215,102 (6,215,102) 현금흐름민감도(순액) 6,215,102 (6,215,102) 6,215,102 (6,215,102) 전분기말 변동이자율 금융상품 3,729,250 (3,729,250) 3,729,250 (3,729,250) 현금흐름민감도(순액) 3,729,250 (3,729,250) 3,729,250 (3,729,250) 21. 금융상품의 공정가치21-1. 공정가치와 장부금액 당분기말과 전기말 현재 당사의 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산(*) 65,464,103 65,464,103 14,142,515 14,142,515 예치금(*) 17,384,744 17,384,744 17,332,818 17,332,818 당기손익인식금융자산 12,865,357 12,865,357 8,950,006 8,950,006 매도가능금융자산 12,385,209 12,385,209 13,108,950 13,108,950 대여금 및 수취채권 662,362,307 662,362,307 635,853,774 635,853,774 기타금융자산(*) 26,082,682 26,082,682 26,178,113 26,178,113 합 계 796,544,402 796,544,402 715,566,176 715,566,176 금융부채 차입금 45,000,000 45,000,000 130,210,013 130,210,013 사채 298,942,790 298,942,790 149,455,692 149,455,692 기타금융부채 11,911,710 11,911,710 9,847,379 9,847,379 합 계 355,854,500 355,854,500 289,513,084 289,513,084 (*)만기가 짧고 장부가액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않아 장부가액을 공정가치로 추정하였습니다. 21-2. 공정가치 서열체계 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당분기말과 전기말 현재 공정가치 평가 대상 금융자산 및 부채의 공정가치와 공정가치로 공시하는 금융자산 및 부채는 다음과 같은 공정가치체계로 분류하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 공정가치로 측정되는 금융자산 매도가능금융자산 - - 12,385,209 12,385,209 공정가치가 공시되는 금융자산 현금및현금성자산 - 65,464,103 - 65,464,103 예치금 - 17,384,744 - 17,384,744 당기손익인식금융자산 - - 12,865,357 12,865,357 대여금 및 수취채권 - - 662,362,307 662,362,307 기타금융자산 - - 26,082,682 26,082,682 소 계 - 82,848,847 701,310,346 784,159,193 합 계 - 82,848,847 713,695,555 796,544,402 금융부채 공정가치가 공시되는 금융부채 차입금 - 45,000,000 - 45,000,000 사채 - 298,942,790 - 298,942,790 기타금융부채 - - 11,911,710 11,911,710 합 계 - 343,942,790 11,911,710 355,854,500 (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 공정가치로 측정되는 금융자산 매도가능금융자산 - - 13,108,950 13,108,950 공정가치가 공시되는 금융자산 현금및현금성자산 - 14,142,515 - 14,142,515 예치금 - 17,332,818 - 17,332,818 당기손익인식금융자산 - - 8,950,006 8,950,006 대여금 및 수취채권 - - 635,853,774 635,853,774 기타금융자산 - - 26,178,113 26,178,113 소 계 - 31,475,333 670,981,893 702,457,226 합 계 - 31,475,333 684,090,843 715,566,176 금융부채 공정가치가 공시되는 금융부채 차입금 - 130,210,013 - 130,210,013 사채 - 149,455,692 - 149,455,692 기타금융부채 - - 9,847,379 9,847,379 합 계 - 279,665,705 9,847,379 289,513,084 당분기 및 전기 중 공정가치 서열체계간 변동은 없었습니다. 당분기 및 전기 중 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치체계 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 매도가능금융자산 기초금액 13,108,950 9,074,061 취 득 - 498,000 대 체 - 3,950,000 처 분 (660,743) (881,283) 평가손익 (법인세 차감전) (62,998) 797,813 손상차손 - (329,641) 기말금액 12,385,209 13,108,950 22. 금융자산 및 금융부채의 범주별 구분22-1. 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기손익인식금융상품 대여금및수취채권 매도가능금융상품 상각후원가측정금융부채 합 계 단기매매금융자산 당기손익인식지정금융자산 금융자산 당기손익인식금융자산 12,865,357 - - - - 12,865,357 매도가능금융자산 - - - 12,385,209 - 12,385,209 대출채권 - - 662,362,307 - - 662,362,307 예치금 - - 17,384,744 - - 17,384,744 기타금융자산 - - 26,082,682 - - 26,082,682 합 계 12,865,357 - 705,829,733 12,385,209 - 731,080,299 금융부채 차입금 - - - - 45,000,000 45,000,000 사채 - - - - 298,942,790 298,942,790 기타금융부채 - - - - 11,911,710 11,911,710 합 계 - - - - 355,854,500 355,854,500 (단위 : 천원) 구분 당기손익인식금융상품 대여금및수취채권 매도가능금융상품 상각후원가측정금융부채 합 계 단기매매금융자산 당기손익인식지정금융자산 금융자산 당기손익인식금융자산 8,941,959 8,047 - - - 8,950,006 매도가능금융자산 - - - 13,108,950 - 13,108,950 대출채권 - - 635,853,774 - - 635,853,774 예치금 - - 17,332,818 - - 17,332,818 기타금융자산 - - 26,178,113 - - 26,178,113 합 계 8,941,959 8,047 679,364,705 13,108,950 - 701,423,661 금융부채 차입금 - - - - 130,210,013 130,210,013 사채 - - - - 149,455,692 149,455,692 기타금융부채 - - - - 9,847,379 9,847,379 합 계 - - - - 289,513,084 289,513,084 22-2. 금융수익과 금융비용 22-2-1. 당분기와 전분기 중 금융자산 범주별 손익내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 현금및현금성자산 당기손익인식 금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합 계 이자수익 204,733 - 51,926 - 256,659 배당금수익 - - - 1,321,360 1,321,360 매입대출채권이자 - - 389,160 - 389,160 신탁계정대이자 - - 10,944,548 - 10,944,548 기타이자수익 - - 215,071 - 215,071 당기손익인식금융자산처분이익 - 7,677 - - 7,677 당기손익인식금융자산평가이익 - 43,743 - - 43,743 당기손익인식지정금융자산처분손실 - (8,047) - - (8,047) 매도가능금융자산처분이익 - - - 1,174,058 1,174,058 합 계 204,733 43,373 11,600,705 2,495,418 14,344,229 (단위 : 천원) 구분 현금및현금성자산 당기손익인식 금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합 계 이자수익 143,071 - 61,945 - 205,016 배당금수익 - - - 886,035 886,035 분배금수익 - 186,488 - - 186,488 매입대출채권이자 - - 707,848 - 707,848 신탁계정대이자 - - 6,891,723 - 6,891,723 기타이자수익 - - 92,527 - 92,527 당기손익인식금융자산처분이익 - 6,805 - - 6,805 당기손익인식금융자산평가이익 - 215,802 - - 215,802 당기손익인식금융자산평가손실 - (23,500) - - (23,500) 합 계 143,071 385,595 7,754,043 886,035 9,168,744 22-2-2. 당분기와 전분기 중 금융부채 범주별 손익내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 상각후원가 측정 금융부채 합 계 차입금 사채 이자비용 749,347 1,842,734 2,592,081 (단위 : 천원) 구분 상각후원가 측정 금융부채 합 계 차입금 사채 이자비용 686,859 301,208 988,067 23. 자본위험관리 당사의 자본위험관리는 금융투자업자의 순자산에 내재하거나 업무에 수반되는 총위험액보다 영업용순자본을 더 많이 유지하도록 함으로써 투자자 및 주주의 손실 최소화를 목적으로 하고 있으며, 자본관리의 일환으로 영업용순자본비율의 산정 및 보고를 시행하고 있습니다. 위험손실을 감안한 현금화 가능자산의 규모가 상환의무 있는부채의 규모보다 항상 크게 유지함으로써 당사의 파산에 대비하고 있으며, 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말 및 전기말 현재 당사의 영업용순자본비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 영업용순자본 재무상태표상 순재산액 571,395,855 561,297,077 차감항목(*1) (257,700,833) (261,118,819) 가산항목(*2) 35,510,671 32,823,477 소 계 349,205,693 333,001,735 총위험액(*3) 시장위험액 43,184,540 42,960,436 신용위험액 5,841,566 11,416,435 운영위험액 11,631,250 10,615,444 소 계 60,657,356 64,992,315 영업용순자본비율 575.70% 512.37% (*1) 차감항목은 자산항목 중 즉시 현금화하기 어려운 자산을 의미합니다.(*2) 가산항목은 부채항목 중 실질적인 채무이행 의무가 없거나 실질적으로 자본의 보완적 기능을 하는 부채를 의미합니다.(*3) 총위험액은 금융투자업자가 영업을 영위함에 있어 직면하게 되는 손실을 미리 예측하여 계량화한 것으로 시장위험액 , 신용위험액 , 운영위험액의 합으로 계산됩니다 . 24. 약정사항과 우발사항 2 4-1. 현재 당사는 토지신탁사업의 분양 및 인허가 등을 위하여 주택도시보증공사로부터 4,904,901백만원 및 서울보증보험으로부터 31,699백만원에 대하여 보증을 받고 있습니다. 24-2. 당 사는 당분기말 현재 신탁사업과 관련하여 98 의 소송(소송가액 245,597 백만원 )에 피소되어 계류중에 있으며, 44건 의 소송(소송가액 28,148백만원 )을 제기하여 진행하고 있습니다. 위 피소사건 소송가액 중 129,821백만원은 공유지분이 신탁된 담보신탁사업과 관련하여 다수의 공유자로 하여 공유물 분할을 일의적으로 해결하고자 제기된 단일사건의 소송가액입니다. 당분기말 현재 동 소송내역의 향후 전망을 합리적으로 예측할 수 없습니다. 24-3. 당분기말 현재 당사가 체결한 금융기관과의 대출한도 약정내역은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 금융기관 한도액 농협은행 30,000,000 국민은행 30,000,000 우리은행 10,000,000 전북은행 20,000,000 24-4. 당사는 서울시 마포구 성산동 591-5번지 오피스텔의 신축사업과 관련하여 사업전반에 대한 자문계약을 체결하면서, 부동산 소유자의 매매이행 요청에 따라 매매계약 체결일로부터 29개월이 되는 날에 미분양 상태로 남아있는 부동산을 매수하는 조건부매매계약을 체결하였습니다 . 2 4-5. 당 사는 제주특별자치도 제주시 이도2동 중앙로 304 일원 숙박시설의 신축사업과 관련하여 사업전반에 대한 자문계약을 체결하면서, 부동산 소유주의 매매이행 요청에 따라 소유주의 통지일로부터 28개월이 되는 날에 미분양 상태로 남아있는 부동산을 매수하는 조건부매매계약을 체결하였습니다. 24-6. 당사는 경기도 용인시 수지구 상현동 일원 공동주택의 개발사업과 관련하여 사업전반에 대한 자문계약을 체결하면서, 부동산 소유주의 매매이행요청에 따라 매매계약 체결일로부터 31개월이 되는 날에 미분양 상태로 남아있는 부동산을 매수하는 조건부매매계약을 체결하였습니다. 24-7. 당사는 인천광역시 중구 운서동 일원 숙박시설의 개발사업과 관련하여 사업전반에 대한 자문계약을 체결하면서, 매매계약 체결일로부터 30개월이 되는 날에 미분양 상태로 남아있는 부동산을 매수하는 조건부매매계약을 체결하였습니다. 24-8. 당사는 수익 극대화를 위하여 타법인 주식을 취득하기로 결정하고 약정금액 중 일부인 64,032백만원을 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자전문회사 등에 지급하였습니다. 25. 특수관계자 25-1. 당분기말과 전기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 최대주주 리딩밸류일호 유한회사 리딩밸류일호 유한회사 최대주주의 특수관계자 리딩밸류2호사모투자전문회사엠케이인베스트먼트㈜엠케이전자(주)오션비홀딩스 리딩밸류2호사모투자전문회사엠케이인베스트먼트㈜엠케이전자(주)오션비홀딩스 종속기업 코레이트투자운용주식회사코레이트자산운용주식회사(구, 마이애셋자산운용주식회사)대신사모부동산투자신탁제12호베리타스오포사모부동산투자신탁1호KTB칸피던스사모부동산투자신탁제76호KTB칸피던스사모부동산투자신탁제87호KTB칸피던스사모부동산투자신탁제96호마이애셋통영전문투자형사모부동산투자신탁마이애셋거제전문투자형사모부동산투자신탁마이애셋여주전문투자형사모부동산투자신탁마이애셋제주전문투자형사모부동산투자신탁마이애셋제주전문투자형사모부동산투자신탁2호마이애셋청라전문투자형사모부동산투자신탁마이애셋의정부전문투자형사모부동산투자신탁마이애셋성남전문투자형사모특별자산투자신탁마이애셋서산전문투자형사모부동산투자신탁하나전문투자부동산투자신탁 6호글로벌원서귀포전문투자사모부동산투자신탁마이애셋인천전문투자형사모부동산투자신탁 코레이트투자운용주식회사코레이트자산운용주식회사(구, 마이애셋자산운용주식회사)대신사모부동산투자신탁제9호대신사모부동산투자신탁제12호베리타스오포사모부동산투자신탁1호KTB칸피던스사모부동산투자신탁제76호KTB칸피던스사모부동산투자신탁제87호KTB칸피던스사모부동산투자신탁제96호마이애셋통영전문투자형사모부동산투자신탁마이애셋거제전문투자형사모부동산투자신탁마이애셋여주전문투자형사모부동산투자신탁마이애셋울산전문투자형사모부동산투자신탁마이애셋제주전문투자형사모부동산투자신탁마이애셋제주전문투자형사모부동산투자신탁2호마이애셋청라전문투자형사모부동산투자신탁마이애셋의정부전문투자형사모부동산투자신탁마이애셋성남전문투자형사모특별자산투자신탁마이애셋서산전문투자형사모부동산투자신탁하나전문투자부동산투자신탁 6호 관계기업(*) 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사 서강역사개발주식회사키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사 (*) 당사가 유의적 영향력을 행사할 수 있는 회사입니다. 25-2. 당분기와 전분기 중 특 수관계자 등과의 주요 거래내역은 다 음 과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 당분기 전분기 브라이튼제이차주식회사(*1) 분배금수익 - 분배금수익 186,488 주식회사케이원제5호위탁관리부동산투자회사(*2) 배당금수익 - 배당금수익 184,234 아시아안성물류시설사모부동산투자신탁(*1) 배당금수익 - 배당금수익 353,528 하나전문투자부동산투자신탁 6호(안성당왕) 배당금수익 129,431 배당금수익 - 대신사모부동산투자신탁제9호(김해부원) 배당금수익 660,129 배당금수익 - 마이애셋울산전문투자형사모부동산투자신탁(울산우정) 배당금수익 190,858 배당금수익 - (*1) 전기 중 청산되었습니다. (*2) 전기 중 보유지분 변동으로 유의적인 영향력을 상실하여 더이상 당사의 특수관 계자가 아닙니다. 25-3. 당분 기말과 전기말 현재 특수관계자등에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 없습니다. 25-4. 당분기말 최대주주에게 지급하여야 할 배당은 없습니다. 25-5. 당 사의 대표이사와 등기이사(사외이사 및 퇴직자를 포함) 총 9명 (전분기 총 9명)의 주요 경영진에 대한 단기 급여로 당분기와 전분기 중 발생한 금액의 합계는 각각 541,905천원 과 1,697,682천원이며, 이는 급여와 인센티브 등으로 구성되어 있습 니다 . 25-6. 당사는 미래에셋대우 (주)와 자사주 신탁 계약을 체결하여 자기주식을 취득하고 있습 니다. 26. 담보제공자산 등 당분기말 현재 당사는 신탁사업의 중도금 대출 등에 대하여 분양계약 해제시 분양대금환불금 중 중도금대출 원리금 해당액을 당해 신탁재산에서 국민은행 등 금융기관에 최대 1,663,602백만원을 우선적으로 지급하기로 하는 내용의 업무협약을 체결하고 있으며, 관련 신탁자산 중 일부를 담보로 제공하고 있습니다. 27. 현금흐름표27-1. 현금흐름표상 현금및현금성자산은 재무상태표상의 현금및현금성자산으로 구성된 금액입니다. 당분기말과 전기말 현재 현금흐름표상의 현금및현금성자산의 내역은다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 65,464,103 14,142,515 27-2. 당분기와 전분기 중 현금유출입이 없는 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 유가증권평가손익 710,127 1,977,515 보험수리적손익 (7,527) (2,661) 나. 신탁계정 주석 (1) 신탁계정 재무제표의 작성기준 당사는 기업회계기준서 제5004호(신탁업자의 신탁계정)에 따라 신탁계정의 재무제표를 작성하였으며, 이 기준서에 구체적으로 정하지 아니한 사항에 대해서는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조 제1항의 규정에 의한 기업회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다. 다만, 기업회계기준서 제5004호와 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조 제1항의 규정에 의한 기업회계기준간의 회계처리방법의 차이로 인하여 회사와 신탁계정간의 채권·채무, 손익거래 등 일부 회사계정 재무제표와 신탁계정 재무제표의 연관항목에 불일치가 발생하고 있습니다. (2) 중요한 회계처리방침(수익인식기준) 토지 신탁사업에서 분양, 임대, 처분 등으로 인한 매출은 다음과 같이 인식하고 있습니다① 완성건물의 분양 및 처분 수익은 잔금청산일, 소유권이전 등기일, 사용가능일 중 빠른 날에 인식하고 있습니다. ② 임대수익은 임대기간의 경과에 따 라 인식하고 있습니다.③ 그 밖의 다른 수익은 ①~② 또는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조 제1항의 규정에 의한 회계처리기준을 적용하여 인식하고 있습니다. (3) 신탁원본의 변동내역 (단위 : 백만원 ) 구 분 기초잔액 증가 감소 기말잔액 토지신탁원본 2,838,781 75,379 59,178 2,854,982 관리신탁원본 80,670 - 5,042 75,628 처분신탁원본 375,088 - - 375,088 담보신탁원본 1,156,860 16,229 94,978 1,078,111 분양관리신탁원본 189,359 14,962 16,519 187,802 계 4,640,758 106,570 175,717 4,571,611 (4) 중요한 자산. 부채의 만기내역 ① 당분기말 현재 중요한 자산의 만기내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원 ) 구분 신탁사업명 내역 금액 만기일 장기대여금 인천 영종자이외 36개 사업 중도금대출 등 59,115 각 신탁사업별 입주시점까지 ② 당분기말 현재 중요한 부채의 만기내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원 ) 구분 거래처 이자율 금액 만기일 유동부채 428,789 단기회사계정차 인천 검단외 54개 사업 3.9~8.1% 428,789 신탁사업 종료시까지(중도상환 가능) 비유동부채 193,153 장기회사계정차 거제 지세포외 41개 사업 3.9~8.1% 143,778 신탁사업 종료시까지(중도상환 가능) 임대보증금 김포 풍무자이외 15개 사업 - 49,375 임대기간 종료시까지 (5) 회사와 신탁계정 간의 거래 ① 당분기말 현재 회사와 신탁계정 간의 채권채무내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원 ) 계정과목 사업명 금액 미지급비용(이자) 영등포 영등포외 91개 사업 7,784 회사계정차 인천 검단외 90개 사업 572,567 미지급신탁보수지연이자 대전 관평외 16개 사업 136 미지급신탁보수 대전 관평외 41개 사업 6,758 ※ 1. 고유계정 미수이자는 금융투자업규정시행세칙 별표3의 규정에 따라 계상된 수치로 신탁계정의 미지급비용(이자)과 차이가 있습니다. 2. 고유계정 신탁보수미수금은 신탁이외 보수 포함이며, 진행율 산정 후 수치이기 때문에 신탁계정의 미지급신탁보수와 차이가 있습니다. ② 당분기 중 회사와 신탁계정 간의 손익 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원 ) 계정과목 사업명 금액 회사계정차이자비용 인천 검단외 117개 사업 11,376 신탁보수지연이자 대전 관평외 63개 사업 200 분양형개발신탁보수 영천 야사외 95개 사업 29,994 분양형분양신탁보수 의왕 포일외 6개 사업 142 관리신탁보수 마포 마포외 1개 사업 5 처분신탁보수 충남 서천외 0개 사업 1 담보신탁보수 경기 시흥외 6개 사업 170 분양관리신탁보수 송파 방이외 1개 사업 22 브랜드사용료 성남 수진역외 8개 사업 1,131 ※ 1. 신탁계정 정보는 결산기준일 현재 미종료된 신탁사업을 집계하여 작성하였습니다. 2. 이자비용은 건설자금이자를 포함한 수치입니다. 3. 고유계정 신탁보수(수수료수익)는 진행율 산정 후 수치이기 때문에 신탁계정의 신탁보수와 차이가 있습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원, % ) 구분 계정과목 채권 총액 대손충당금 설정율 제22기1분기 대여금 103,752 2,817 2.7 매입대출채권 106,802 1,068 1.0 신탁계정대 572,567 16,510 2.9 기타대출채권 1,050 1,050 100.0 미수금 8,470 4,266 50.4 미수수익 23,837 3,836 16.1 선급금 12 - 0.0 합 계 816,490 29,547 3.6 제21기 대여금 105,450 3,247 3.1 매입대출채권 74,967 750 1.0 신탁계정대 579,615 18,692 3.2 기타대출채권 1,050 1,050 100.0 미수금 9,930 4,415 44.5 미수수익 21,818 3,846 17.6 선급금 32 - 0.0 합 계 792,862 32,000 4.0 제20기 대여금 125,244 5,067 4.0 매입대출채권 72,978 730 1.0 신탁계정대 365,666 52,472 14.3 기타대출채권 1,052 1,052 100.0 미수금 8,427 5,481 65.0 미수수익 16,730 2,252 13.5 합 계 590,097 67,054 11.4 (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제22기 1분기 제21기 제20기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 32,000 67,054 112,508 2. 순대손처리액(①－②±③) - 27,722 54,593 ① 대손처리액(상각채권액) - 30,434 54,593 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - 2,712 - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (2,453) (7,332) 9,139 4. 기말 대손충당금 잔액합계 29,547 32,000 67,054 (3) 채권 관련 대손충당금 설정방침 연결실체는 신탁계정대, 대여금, 미수금, 미수수익 등 금융자산에 대하여 한국채택국제회계기준에 의거 손상차손 인식 및 대손충당금을 적립하고 있습니다. 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에 금융자산이 손상되었다고 판단하고 개별손상 평가대상으로 분류하고 있습니다. 손상사건은 다음과 같습니다. ① 미래현금흐름이 부(-)인 경우 ② 담보권이 소멸되고 채무자가 부도 등으로 회수가능성이 없다고 판단되는 채권 ③ 관련 소송이 계속 중이고 패소가 확실하다고 판단되는 채권 ④ 그 밖에 회수가 불가능하다고 판단되는 채권개별손상 평가대상 금융자산은 장부가액과 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다.개별손상 평가대상에 속하지 아니 한 금융자산은 집합손상 평가대상으로 분류하고 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산별, 신탁유형별 손상률을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 손상률은 정상채권(정상, 요주의, 고정 분류자산)이 3년 후 손상채권으로 전환된 비율을 3개년도 산술평균하여 산출 하며, 손상률이 없는 자산의 경우 금융투자업규정에 따른 최소 적립률을 적용합니다. (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 채권 잔액 등 현황 (단위 : 백만원) 구 분 경과기간 금 액 구성비율 대여금 6개월 이하 13,324 12.8% 6개월 초과 1년 이하 36,170 34.9% 1년 초과 3년 이하 53,929 52.0% 3년 초과 329 0.3% 소계 103,752 100.0% 신탁계정대 6개월 이하 461,427 80.59% 6개월 초과 1년 이하 95,741 16.72% 1년 초과 3년 이하 10,491 1.83% 3년 초과 4,908 0.86% 소계 572,567 100.0% 매입대출채권 6개월 이하 106,802 100.0% 6개월 초과 1년 이하 - 0.0% 1년 초과 3년 이하 - 0.0% 3년 초과 - 0.0% 소계 106,802 100.0% 기타대출채권 6개월 이하 - 0.0% 6개월 초과 1년 이하 - 0.0% 1년 초과 3년 이하 - 0.0% 3년 초과 1,050 100.0% 소계 1,050 100.0% 미수금 6개월 이하 3,838 45.31% 6개월 초과 1년 이하 537 6.34% 1년 초과 3년 이하 212 2.51% 3년 초과 3,883 45.84% 소계 8,470 100.0% 미수수익 6개월 이하 12,427 52.13% 6개월 초과 1년 이하 5,099 21.39% 1년 초과 3년 이하 5,563 23.34% 3년 초과 748 3.14% 소계 23,837 100.0% 보증금 6개월 이하 1,000 8.21% 6개월 초과 1년 이하 1,075 8.83% 1년 초과 3년 이하 4,727 38.82% 3년 초과 5,376 44.14% 소계 12,178 100.0% ※ 특수관계자에 대한 채권잔액 없음. 나. 공정가치 평가내역 - 연결재무제표 주석 "21. 금융상품의 공정가치" 및 별도재무제표 주석 "21. 금융상품의 공정가치" 부분을 참조하시기 바랍니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 다-1. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2017.03.31 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 한국토지신탁 기업어음증권 사모 2011년 01월 04일 20,000 5.00 A3+ 2011년 04월 04일 상환 IBK캐피탈 한국토지신탁 회사채 공모 2011년 01월 31일 20,000 7.00 BBB+ 2014년 01월 31일 상환 한국투자증권 한국토지신탁 기업어음증권 사모 2011년 02월 09일 20,000 5.20 A3+ 2011년 03월 09일 상환 IBK캐피탈 한국토지신탁 회사채 사모 2011년 12월 27일 20,000 6.90 BBB+ 2014년 12월 27일 조기상환 한국산업은행 한국토지신탁 기업어음증권 사모 2011년 03월 09일 10,000 5.50 A3+ 2011년 06월 09일 상환 IBK캐피탈 한국토지신탁 기업어음증권 사모 2011년 04월 04일 10,000 5.50 A3+ 2011년 07월 04일 상환 IBK캐피탈 한국토지신탁 기업어음증권 사모 2011년 12월 16일 10,000 5.20 A3+ 2012년 01월 16일 상환 IBK캐피탈 한국토지신탁 회사채 공모 2012년 06월 22일 30,000 5.70 BBB+ 2014년 06월 22일 상환 한국투자증권 한국토지신탁 회사채 공모 2012년 06월 22일 10,000 6.00 BBB+ 2015년 06월 22일 상환 한국투자증권 한국토지신탁 기업어음증권 사모 2012년 09월 26일 10,000 4.40 A3+ 2012년 12월 20일 상환 한국투자증권 한국토지신탁 회사채 공모 2013년 04월 15일 20,000 3.74 A- 2016년 04월 15일 상환 한국투자증권 한국토지신탁 회사채 공모 2016년 03월 09일 50,000 3.008 A0 2019년 03월 09일 미상환 한국투자증권 한국토지신탁 회사채 공모 2016년 09월 29일 100,000 3.060 A0 2019년 09월 29일 미상환 한국투자증권 한국토지신탁 회사채 공모 2017년 02월 16일 150,000 3.392 A0 2020년 02월 16일 미상환 한국투자증권 합 계 - - - 480,000 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 26_사채관리계약주요내용 다-2-1. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제34회 회사채 2016년 03월 09일 2019년 03월 09일 50,000 2016년 02월 25일 한국증권금융 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 400% 이하 유지 이행현황 준수 담보권설정 제한현황 계약내용 자기자본의 400% 이하 유지 이행현황 준수 자산처분 제한현황 계약내용 총자산의 70% 이하 이행현황 준수 이행상황보고서 제출현황 이행현황 제출 26_사채관리계약주요내용 다-2-2. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제35회 회사채 2016년 09월 29일 2019년 09월 29일 100,000 2016년 09월 19일 한국증권금융 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 400% 이하 유지 이행현황 준수 담보권설정 제한현황 계약내용 자기자본의 400% 이하 유지 이행현황 준수 자산처분 제한현황 계약내용 총자산의 70% 이하 이행현황 준수 이행상황보고서 제출현황 이행현황 제출 26_사채관리계약주요내용 다-2-3. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제36회 회사채 2017년 02월 16일 2020년 02월 16일 150,000 2017년 02월 06일 한국증권금융 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 400% 이하 유지 이행현황 준수 담보권설정 제한현황 계약내용 자기자본의 400% 이하 유지 이행현황 준수 자산처분 제한현황 계약내용 총자산의 70% 이하 이행현황 준수 이행상황보고서 제출현황 이행현황 제출기한 미도래 다-3. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 다-4.전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 다-5. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - 50,000 250,000 - - - - 300,000 사모 - - - - - - - - 합계 - 50,000 250,000 - - - - 300,000 다-6. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017.03.31 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 다-7. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017.03.31 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제22기(당기) 한영회계법인 - 해당사항 없음 제21기(전기) 한영회계법인 적정 해당사항 없음 제20기(전전기) 한영회계법인 적정 해당사항 없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제22기(당기) 한영회계법인 1분기검토 105 250 제21기(전기) 한영회계법인 중간 및 결산감사3분기검토반기검토1분기검토 105 744334295298 제20기(전전기) 한영회계법인 중간 및 결산감사3분기 검토반기 검토1분기검토 98 741237266229 ※ 보수는 백만원 단위이며, 부가가치세가 제외된 금액임. 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제21기(전기) 2016.06.15 법인세 세무조정 2017.03.06~03.072016.08.04~08.05 8.5 - 제20기(전전기) 2015.06.08 법인세 세무조정 2016.03.07~03.082015.07.10~08.11 8.5 - 제19기(전전전기) 2014.05.29 법인세 세무조정 2015.03.02~03.032014.08.11~08.12 8.5 - ※ 보수는 백만원 단위이며, 부가가치세가 제외된 금액임. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 반기 또는 분기보고서의 경우 기재를 생략합니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 (1) 이사회 운영규정의 주요내용 - 이사회 구성 : 사내이사와 사외이사로 구성하고 이사 중에서 호선된 자가 의장이 됩니다. 정관상 4인 이상 9인 이내의 이사를 두되, 사내이사는 4인 이하로 하고, 이사는 주주총회에서 선임하도록 정하고 있습니다. 작성기준일 현재 사내이사 4명(대표이사 포함), 사외이사 5명으로 구성되어 있습니다. - 권한사항 : "(3) 이사회의 권한내용" 참조 - 운영 : 정기이사회와 임시이사회로 구분하며, 정기이사회는 매분기 1회 소집합니다. (2) 이사 현황 - Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황을 참조하시기 바랍니다. (3) 이사회의 권한 내용 - 다음 각호의 사항을 심의 의결합니다. 1. 주주총회에 관한 사항 가. 주주총회 소집 나. 주주총회의 승인을 요하는 사항의 제안 2. 다음 각목의 규정의 제정, 개정 및 폐지. 다만, 법령등의 변경으로 인한 자구수정 은 제외한다. 가. 이사회운영규정 나. 경영위원회운영규정 다. 직제규정 라. 인사규정 마. 복지후생규정 바. 감사위원회 운영규정 사. 감사규정 아. 보수규정 자. 퇴직급여규정 차. 이사의보수및퇴직급여에관한규정. 다만, 보수한도액 및 퇴직급여에 관한 사항 은 제외함 카. 내부통제기준에 관한 규정 타. 내부회계관리규정 파. 사외이사 후보추천위원회 운영규정 하. 리스크관리규정 거. 임원대우 별정직원 관리에 관한 규정 너. 성과평가규정 3. 경영일반에 관한 사항 가. 경영목표 및 경영전략의 설정, 경영의 감독 및 경영성과의 평가 나. 사업계획, 예산의 승인 및 결산에 관한 사항 (단, 예산의 항간 전용은 대표이사 사장에게 위임한다.) 다. 소유자산의 재평가 라. 중요한 자산의 취득 및 처분 마. 대규모 재산의 차입 바. 사채 및 조건부 자본증권의 발행 사. 본점의 이전(정관의 변경을 요하지 않는 경우에 한한다) 아. 국내외 지점, 출장소, 사무소, 현지법인, 기타 영업소의 설치ㆍ이전ㆍ폐지 자. 대표이사, 준법감시인, 지배인의 선임 또는 해임 차. 이사회 내 위원회의 설치, 운영, 폐지와 그 위원의 선임 및 해임 카. 이사회 내 위원회의 결의사항에 대한 재결의. 단, 감사위원회 결의에 대하여는 그러하지 아니함 4. 주식 및 자본에 관한 사항 가. 자본금의 변경과 준비금, 잉여금의 처분, 적립금의 자본전입 나. 주식의 발행 또는 소각에 관한 사항 다. 명의개서대리인 및 그 사무취급장소와 대행업무의 범위 라. 임시주주총회의 소집을 위한 주주명부의 폐쇄 및 기준일 설정 5. 다른 기업체에 대한 출자 및 소유지분의 처분. 6. 고유재산 운용방법으로 실행되는 대출, 채무증권의 인수 또는 타인을 위한 담보 제공, 채무의 보증 7. 대주주등과의 거래에 관한 사항. 단, 다음 각 목의 1에 해당하는 경우로서 거래금 액이 자기자본의 1만분의 10에 해당하는 금액과 10억원 중 적은 금액보다 큰 경우 이사회 결의는 재적이사 전원의 찬성으로 한다. 가. 계열회사(대주주 제외)가 발행한 주식, 채권 및 약속어음을 소유하는 경우 나. 대 주주 및 그 특수관계인에 대해서 신용공여를 하는 경우8. 이사에 관한 사항 가. 이사에 대한 경업의 승인 나. 회사와 사업기회 이용 다. 이사와 회사 간의 거래 9. 기타 가. 감독기관의 인가 또는 승인절차상 이사회의 결의를 필요로 하는 사항 나. 법령, 정관, 주주총회의 결의 등에 의하여 이사회의 결의를 필요로 하는 사항 다. 기타 경영 위원회가 부의하는 사항 및 이사회가 필요하다고 인정하는 사항 나. 중요의결사항 등 -안건의 주요내용 및 참석현황 등 회 차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 성명 박차웅 이승문 임경택 박종우 장용석 박차웅(출석률: 100%) 이승문(출석률: 100%) 임경택(출석률: 100%) 박종우(출석률: 100%) 장용석(출석률 100%) 찬 반 여 부 임시 1회 2017-02-09 보고1. 2016년도 4/4분기 경영현황 보고 원안접수 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 보고2. 내부회계관리제도 운영실태 보고 원안접수 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 부의1. 2017년도 이사회 의장 선임의 건 원안의결 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 부의2. 2015년도 결산서 승인의 건 원안의결 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 부의3. 2015년도 영업보고서 승인의 건 원안의결 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 부의4. 특별상여금 지급의 건 원안의결 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 부의5. 사외이사후보추천위원회 구성의 건 원안의결 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 정기 1회 2017-03-18 부의1. 이사회운영규정 개정의 건 원안의결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 부의2. 제21기 정기주주총회 개최의 건 원안의결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 부의3. 인사규정 개정의 건 원안의결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 임시 2회 2017-03-24 보고1. 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고 원안접수 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 보고2. 신용정보 원안접수 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 부의1. 대표이사 변경(선임 등) 및 상임이사 직위 결정의 건 원안의결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 주)임경택 사외이사는 2017.3.24일 임시 2회 이사회부터 참석하였고, 이전에는 임기만료로 2017.3.24일 사임한 김우구 사외이사가 참석하였음(출석률 50%). 다. 이사회 내 위원회 (1) 위원회 구성 현황 위원회명 구 성 소속이사명 설치목적 및권한사항 비 고 감사위원회 감사위원인 사외이사 전원 이승문(위원장), 박차웅, 박종우, 장용석, 임경택 감사를 통한 업무의 적정성 평가 및 개선 - 경영위원회 상임이사 전원 차정훈, 김두석, 최윤성 , 강성범 경영의 기본운영에 관한 사항 심의의결 - 사외이사후보추천위원회 사외이사,상임이사 중 이사회에서 선임한 위원 - 사외이사 후보의 추천 - ※ 제21기 정기주주총회(2017.3.24)에서 차정훈, 최윤성, 박종우, 장용석 이사는 재선임되었으며, 임경택이사는 신규선임되었음. ※ 사외이사후보추천위원회(이하 "사추위")는 사외이사의 임기만료, 기타 사유로 인하여 사외이사를 새로 선임할 필요가 있는 경우 이사회의 의결을 거쳐 구성함. 당기에는 사추위가 구성된 바 없음. (2) 위원회 활동내용 (가) 감사위원회의 주요 활동 내용 - 감사위원회 활동내역은 아래의 "2.감사제도에 관한 사항" 참조 (나) 경영위원회 주요 활동 내용 회차 개최일자 의안내용 가결여부 부결사유 제 1회 2017-01-03 1. 경영현안 보고 원안접수 - 제 2회 2017-01-10 1. 경영현안 보고 원안접수 - 2. 하나자산운용 선매입형 블라인드 펀드 투자(안) 원안의결 - 제 3회 2017-01-17 1. 경영현안 보고 원안접수 - 2. 청주 청원 오창 생활형숙박시설 개발신탁 수탁(안) 원안의결 - 3. 제36회 무보증 공모사채 발행 원안의결 - 제 4회 2017-01-24 1. 경영현안 보고 원안접수 - 2. 포천 신읍 주상복합 분양형 토지신탁 수탁(안) 원안의결 - 3. 제주 도련 코아루 1,2단지 사업계획 변경(안) 원안의결 - 제5회 2017-02-01 1. 경영현안 보고 원안접수 - 제6회 2017-02-07 1. 경영현안 보고 원안접수 - 제7회 2017-02-07 1. 대전 관평 디티비안 에스 사업계획변경(안) 원안의결 - 제8회 2017-02-14 1. 경영현안 보고 원안접수 - 2. 서강역사개발㈜ 출자지분 매수청구권 행사 원안의결 - 제9회 2017-02-21 1. 경영현안 보고 원안접수 - 2. 충남 태안 남문 공동주택 토지신탁 수탁(안) 원안의결 - 제10회 2017-02-28 1. 경영현안 보고 원안접수 - 2. 2016년 하반기 리스크지표 점검 보고 원안접수 - 3. 2017년 리스크지표 관리방안 수립 원안의결 - 제11회 2017-03-07 1. 경영현안 보고 원안접수 - 2. 서안성 복합물류센터 블라인드 펀드 투자(안) 원안의결 - 3. 서충주신도시 테라스하우스 사업계획변경(안) 원안의결 - 제12회 2017-03-14 1. 경영현안 보고 원안접수 - 제13회 2017-03-17 1. 평창 더화이트 호텔 조건부매매계약 해제(안) 원안의결 - 제14회 2017-03-21 1. 경영현안 보고 원안접수 - 2. 서천군 서천읍 사곡리 공동주택 분양형 토지신탁 수탁(안) 원안의결 - 3. 이천 부발읍 아미리 오피스텔 수탁(안) 원안의결 - 제15회 2017-03-28 1. 경영현안 보고 원안접수 - 2. LH 8차 뉴스테이(대구) 공모사업 사업계획(안) 원안의결 - 3. LH 8차 뉴스테이(시흥) 공모사업 사업계획(안) 원안의결 - (다) 사외이사후보추천위원회 주요 활동 내용 - 당기에는 사외이사후보추천위원회가 구성된 바 없습니다. 라. 이사의 독립성 (1) 이사 선출에 대한 독립성 기준 운영 여부 : 해당사항 없습니다. (2) 이사의 선임배경 등 상임이사 선임배경및 추천인 활동분야 회사와의 거래 최대주주 및 주요주주와의 관계 차정훈(각자 대표이사) 이사회 추천 회사업무 총괄 - - 김두석(각자 대표이사) 이사회 추천 회사업무 총괄 - - 최윤성 이사회 추천 경영지원본부건축기술본부신탁사업1본부신탁사업2본부신탁사업3본부미래전략사업본부 - - 강성범 이사회 추천 사업지원본부사업관리본부 - - ※ 제21기 정기주주총회(2017.3.24)에서 차정훈, 최윤성 이사는 재선임되었음 . (3) 사외이사후보추천위원회 구성현황 - 당기에는 사외이사후보추천위원회가 구성된 바 없습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사기구 관련 사항 성 명 주 요 경 력 비 고 사외이사 여부 이승문(위원장) 現 법무법인 정세 변호사 '15.03.30 선임 O 박차웅 現 (주)북마크컨설팅 대표이사 '15.03.30 선임 O 임경택 前 한국산업은행 부행장 '17.03.24 선임 O 박종우 現 인문학 강사 '17.03.24 선임 O 장용석 現 법무법인 바른 변호사 '17.03.24 선임 O ※ 제21기 정기주주총회(2017.3.24)에서 박종우, 장용석 이사를 감사위원으로 재선임되었으며, 임경택이사는 감사위원으로 신규선임되었음 . 나 . 감사위원회 위원의 독립성 (1) 감사위원 선출기준 - 감사위원은 3인 이상의 이사로 구성되고 감사위원의 자격 등은 상법, 자본시장 과 금융투자업에 관한 법률 등 관계법령에 의함 - 회사 정관에 따라 감사위원의 선임은 주주총회의 결의에 의하고, 감사위원회 는 그 결의로 위원회를 대표할 자를 선정 (2) 감사위원회 운영현황 - 감사위원회 설치여부 : 2000. 3. 31 설치 - 감사위원회의 직무 : 다음의 사항을 심의ㆍ의결합니다. 1. 감사업무에 관한 중요사항 가. 일반감사 계획의 수립 나. 특별감사 실시 다. 감사결과 조치사항. 다만, 관계직원의 징계 또는 변상의 경우에 한함. 라. 부실채권의 상각에 대한 사전검토 2. 관계 법령, 정관 등에 규정한 감사업무에 관한 사항 3. 감독기관이나 사장 또는 이사회가 요청하는 업무의 감사 4. 기타 감사위원회에서 필요하다고 인정하는 사항 - 감사위원회의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치로써, 감사위원 모두 이사로서 이사회에 참여함(이사회 운영규정) 다. 감사위원회의 활동 회 차 개최일자 의안내용 가결여부 비고 '17년도 제1회 '17.02.09 1. 2016년도 감사지적사항 정리상황 보고2. 2016년도 하반기 내부통제 보고3. 자금세탁방지 체제의 적정성 감사결과보고4. 내부회계관리제도 운영실태 보고5. 내부회계관리제도 운영실태 평가(안) 원안접수원안접수원안접수원안접수원안의결 - '17년도 제2회 '17.03.08 1. 주주총회 부의안건 조사, 보고(안)2. 2016 회계연도 감사보고서(안)3. 내부감시장치에 대한 감사위원회 평가의견서(안)4. 외부감사인 선임(안) 원안의결원안의결원안의결원안의결 - 라. 준법감시인의 인적사항 및 주요경력 성명 직위 선임일 주요경력 이근창 실장 2015.11.18 한국토지신탁 근무('97.01~현재) 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 당기 중 중요한 변동사항이 없어 기업공시서식 작성기준 제7-3-1조 내지 제7-3-3조에서 정한 사항 기재를 생략합니다. VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2017.03.31 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 리딩밸류일호유한회사 본인 보통주 86,044,000 34.08 86,044,000 34.08 - 엠케이인베스트먼트(주) 계열회사 보통주 8,800,000 3.49 8,800,000 3.49 - 계 보통주 94,844,000 37.56 94,844,000 37.56 - - - - - - - 나. 최대주주의 개요 (1) 최대주주명 : 리딩밸류일호유한회사 (2) 주소지: 경기도 용인시 처인구 포곡읍 금어로 405 (3) 자본금 : 530억원 (4) 연혁 : 2013.08 : 회사설립 2013.06 : 대표이사 문상원 취임 2013.11 : 금융위원회 최대주주 변경승인 2013.12 : 금융위원회 주식취득 완료보고 (5) 법적성격 : 유한회사 (자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제271조에 의한 사모투자전문회사의 투자목적회사) (6) 주요사업 : 상장 또는 비상장주식 또는 투자대상기업의 지분 및 기타 지분관련 증권 등에 대한 투자 (7) 경영주체 : 의사결정기구는 이사회이며, 리딩밸류일호유한회사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 따른 사모투자전문회사의 투자목적회사인 바, 100% 지분을 보유하고 있는 리딩밸류2호사모투자전문회사의 업무집행사원인 엠케이인베스트먼트(주)가 동 사모투자전문회사 및 투자목적회사를 운용하고 있습니다. (8) 임원현황 성명 직위 출생연도 약력 문상원 대표이사 1972년 前 ㈜니트젠앤컴퍼니 경영지원 실장 前엠케이인베스트먼트㈜ 기획조정실장 現 ㈜한국토지신탁 총무팀 (9) 재무현 황 : 리딩밸류일호유한회사는 12월 결산법인으로 2017년 3월말 현재 재무현황은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 금액 자산총계 256,380 부채총계 45,193 자본총계 211,187 운용수익 28,884 운용비용 524 당기순이익 28,360 (10) 차입현황 : 2016년 12월말 기준으로 리딩밸류 일 호유한회사는 대우증권(주) 로부터 450억 원을 차입하고 있으며, 보유하 고 있는 당사 주식을 담보로 제공 하고 있습니다. ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 다. 최대주주 변동내역 (기준일 : 2017.03.31 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2009년 04월 15일 아이스텀앤트러스트(주) 79,333,330 31.42 - 2013년 12월 04일 리딩밸류일호유한회사 외 87,800,000 34.77 - 2. 주식의 분포 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 가. 주식 소유현황 (기준일 : 2017.03.31 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 리딩밸류일호유한회사 86,044,000 34.08% 최대주주 KB자산운용 33,390,720 13.22% 기타 5%이상 소유주주 국민연금공단 13,093,117 5.19% 기타 5%이상 소유주주 미래에셋자산운용 12,618,330 5.00% 기타 5%이상 소유주주 우리사주조합 183,696 0.07% (주1) 상기 5% 이상 주주 내역은 '주식등의대량보유상황보고서' 내역을 토대로 한 주식보유현황으로 공시서류작성기준일 현재 주식소유현황과 차이가 발생할 수 있음. ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 나. 소액주주현황 (기준일 : 2016.12.31 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 24,758 99.95% 101,097,737 40.03% 우리사주조합 포함,실기주 제외 (주1) 최근 주주명부폐쇄일인 2016년 12월 31일자 기준임. 3. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 주1) 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 영업연도 말일의 다음날부터 3월 이내에 소집하고,임시주주총회는 필요한 경우에 수시로 소집한다. 주주명부폐쇄시기 주2) 주권의 종류 1,5,10,50,100,500,1000,10000주권(8종) 명의개서대리인 한국예탁결제원 (☎3774-3000) 주주의 특전 없음 공고게재 회사 인터넷 홈페이지 (www.koreit.co.kr)에 한다. 다만 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고할 수 없는때에는 매일경제신문에 한다. 주1) 정관 제16조(주식의 발행 및 배정)① 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다.1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식2. 발행주식총수의 100 분의 20 을 초과하지 않는 범위 내에서 신상품 또는 신규 사업모델의 개발, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제 1호 외의 방법으로 특정한 자(회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식3. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 제 1호 외의 방법으로 불특정 다수인(회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식② 제1항 제 3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다.1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식③ 제1항제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165조의 9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다.④ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성 등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다.⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.⑦ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다.주2) 정관 제21조(주주명부의 폐쇄 및 기준일)① 회사는 매년 1월 1일부터 1월 7일까지 주식의 명의개서, 질권의 등록 및 말소, 신탁재산의 표시 또는 말소를 정지한다.② 회사는 정기주주총회에 있어서는 매 결산기 최종일 주주명부에 기재되어 있는 주주로 하여금 그 권리를 행사하게 한다③ 회사는 임시주주총회의 소집, 기타 필요한 때에는 이사회의 결의에 의하여 주주명부의 기재의 변경을 정지하거나 또는 기준일을 정할 수 있다. 이 경우에는 그 기간 또는 기준일의 2주간 전에 공고하는 것으로 한다. 4. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 - 최근 6개월간 주가와 거래량은 아래와 같습니다. (단위 : 원, 주) 종 류 '16년 10월 '16년 11월 '16년 12월 '17년 1월 '17년 2월 '17년 3월 종목코드A034830 최 고 3,300 3,155 2,920 2,825 3,165 3,250 최 저 2,940 2,880 2,800 2,640 2,805 3,025 최고 일거래량 2,970,208 2,935,431 1,788,837 3,161,204 4,286,956 2,224,252 최저 일거래량 628,738 349,800 297,381 636,714 450,206 632,073 월간거래량 28,289,122 23,069,101 20,615,600 21,569,776 30,848,726 26,963,095 (주1) 최고, 최저가격은 일별 종가 기준임 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2017.03.31 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 차정훈 남 1963.01 대표이사 등기임원 상근 회장 - 경희대- 한국토지신탁 대표이사 회장 - - '15.10.28~ 현재 - 김두석 남 1952.09 대표이사 등기임원 상근 사장 - 서울대 화학- 한국토지공사 경영관리실장- 한국토지신탁 대표이사 - - '09.08.14~ 현재 - 최윤성 남 1963.11 사내이사 등기임원 상근 부사장 - 전주대- 엠테이전자(주) 대표이사- 한국토지신탁 부사장 - - '14.03.21~ 현재 - 강성범 남 1953.12 사내이사 등기임원 상근 전무이사 - 고려대 법학- 한국은행 과장- 금융감독원 부국장- 아시아신탁㈜ 상근감사위원- 엠케이인베스트먼트㈜ 상근고문 - - '15.03.30~ 현재 - 박차웅 남 1963.01 사외이사 등기임원 비상근 감사위원 - 고려대 법학- ㈜금양 대표이사- 법무법인 조은 구성원 변호사- 법무법인 로고스 구성원 변호사- ㈜북마크컨설팅 대표이사 - - '15.03.30~ 현재 - 이승문 남 1965.01 사외이사 등기임원 비상근 감사위원 - 서울대 미학- 법무법인 정세 변호사 - - '15.03.30~ 현재 - 임경택 남 1956.02 사외이사 등기임원 비상근 감사위원 -한국산업은행 부행장 -대우건설 수석부사장 - - '17.03.24~ 현재 - 박종우 남 1960.10 사외이사 등기임원 비상근 감사위원 - 경희대 중어중문학- ㈜경북일보사 기자- ㈜부산매일신문사 기자- 울산경제정의실천시민연합 간사- 대구예술 편집장- 인문학 강사 - - '15.10.28~ 현재 - 장용석 남 1962.08 사외이사 등기임원 비상근 감사위원 - 서울대 법과대학 - 연세대 법무대학원 석사- 대전지검 서산지청장- 서울지검 특수2부 부부장검사- 헌법재판소 헌법연구관- 법무법인 두라 대표변호사- 공정거래위원회 상임위원- 법무법인 바른 변호사 - - '15.10.28~ 현재 - 송규석 남 1963.06 상무 미등기임원 상근 건축기술본부장 - 전북대학교 법학 - 한국토지신탁 법무전략팀장 1,180 - '16.11.29~ 현재 2018.11.28 정봉준 남 1962.12 상무 미등기임원 상근 경영지원본부장 - 경북대학교 경영학- 한국토지신탁 경영지원본부장 5,680 - '16.11.29~ 현재 2018.11.28 김정선 남 1965.04 상무 미등기임원 상근 신탁사업1본부장 - 중앙대 신문방송학 - 한국토지신탁 영업팀장 - - '14.11.29~ 현재 2018.11.28 김성진 남 1963.09 상무 미등기임원 상근 사업지원본부장 - 고려대 법학 - 한국토지신탁 리스크관리팀장 1,180 - '14.11.29~ 현재 2018.11.28 한호경 남 1969.05 상무 미등기임원 상근 미래전략사업본부장 - 서울대 국제경제학 - 한국토지신탁 기획실장 1,180 - '14.11.29~ 현재 2018.11.28 조영락 남 1963.04 상무 미등기임원 상근 신탁사업2본부장 - 부산대 법학- 한국토지신탁 영업팀장 - - '15.05.13~현재 2017.05.12 이상배 남 1965.04 상무 미등기임원 상근 신탁사업3본부장 - 단국대 경영학- 한국토지신탁 영업팀장 - - '15.05.13~현재 2017.05.12 김창수 남 1963.10 상무 미등기임원 상근 사업관리본부장 - 충남대 사회학- 한국토지신탁 기획팀장 1,180 - '15.05.13~현재 2017.05.12 이근창 남 1957.12 상무 미등기임원 상근 감사실장 - 서울대 조경학- 한국토지신탁 감사실장 1,180 - '15.05.13~현재 2017.05.12 (주1) 2015년 제1회 임시주주총회(2015.10.28) 이전에 선임된 등기이사(김두석, 강성범, 박차웅, 이승문 이사)의 임기는 취임 후 3년내에 도래하는 최종의 결산기에 관한 정기주주총회의 종결시까지임(2015.10.28. 개정전 정관 제24조) (주2) 제21기 정기주주총회(2017.03.24)에서 사내이사 차정훈, 사내이사 최윤성이 재선임되었으며, 사외이사인 감사위원 박종우, 장용석이 재선임 되었으며, 사외이사인 감사위원 임경택은 신규선임 되었습니다. (주3) 제21기 정기주주총회(2017.03.24)에서 재선임 또는 신규선임된 임원의 임기는 아래와 같습니다. - 사내이사 차정훈 및 사외이사인 감사위원 임경택의 임기는 2017.03.24 ~ 취임 후 3년내에 도래하는 최종의 결산기에 관한 정기주주총회의 종결시까지 입니다. - 사내이사 최윤성 및 사외이사인 감사위원 박종우, 장용석의 임기는 2017.03.24 ~ 취임 후 2년내에 도래하는 최종의 결산기에 관한 정기주주총회의 종결시까지 입니다. 나. 직원 현황 (기준일 : 2017.03.31 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 부동산신탁업 남 124 - 16 - 140 10 3,917 27 - 부동산신탁업 여 26 - 13 - 39 8 560 14 - 합 계 150 - 29 - 179 10 4,477 25 - (주1) 상기 직원 현황에는 미등기임원이 포함되어 있음.(주2) 급여총액은 소득세법 제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득을 기준으로 기재하였음 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 사내이사 4 - - 사외이사 5 - - 합계 9 4,025,000,000 제21기 정기주주총회 승인금액 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 9 541 60 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4 461 115 사외이사 제외 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - 감사위원인사외이사 제외 감사위원회 위원 5 80 16 - 감사 - - - - 3. 이사·감사의 보수지급기준 가. 등기이사 - 등기이사의 연봉은 이사회에서 결정 - 등기이사의 성과급은 사내규정에 의거하여 지급 나. 사외이사/감사위원 - 사외이사(또는 감사위원)의 활동수당은 이사회에서 결정 ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 회사가 속해있는 기업집단 - 당사는 최대주주인 리딩밸류일호유한회사의 기업집단에 속해있으며, 그 계열회사 현황은 다음과 같습니다. 투자회사피투자회사 ㈜한국토지신탁 리딩밸류일호유한회사 리딩밸류2호사모투자전문회사 엠케이인베스트먼트㈜ 엠케이전자㈜ MK ELECTRON (HK) 유구광업㈜ ㈜신성건설 ㈜오션비홀딩스 ㈜한국토지신탁 - 34.08% - 3.49% - - - - - 리딩밸류일호유한회사 - - 100.00% - - - - - - 리딩밸류2호사모투자전문회사 - - - 41.44% 28.83% - - - - 엠케이인베스트먼트㈜ - - - - 100.00% - - - - 엠케이전자㈜ - - - - - - - 1.24% 24.08% MK ELECTRON (HK) - - - - 77.15% - - - - 유구광업㈜ - - - - 94.10% - - - - MK ELECTRON (KunShan) - - - - - 96.00% - - - Kuttuu Jeek - - - - - - 72.50% - - ㈜만훈 - - - - - - - - 100.00% ㈜발해씨앤에이 - - - - - - - - 100.00% ㈜글로벌공영 - - - - - - - - 100.00% 코레이트투자운용 주식회사 100.00% - - - - - - - - 코레이트자산운용 주식회사 68.89% - - - - - - - - - 상기 계열회사들은 공정거래법에 따른 상호출자ㆍ채무보증제한 대상에 해당하지 않습니다. ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 나. 타법인출자 현황 (기준일 : 2017.03.31 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 파이온파트너스(주)(비상장) 2008.04.11 투자 1,000,000 10,371 5 0 0 0 0 10,371 5 0 31,436 -3,834,282 (주)케이앤케이에셋(비상장) 2008.06.25 투자 99,500 19,900 19.9 0 0 0 0 19,900 19.9 0 47,501 -56,243 서강역사개발 주식회사(비상장) 2014.11.07 투자 3,000,000 191,600 38.97 3,000,000 -191,600 -3,000,000 0 0 0 0 5,957,709 8,895 (주)핍스웨이브개발(비상장) 2008.07.29 투자 300,000 60,000 10 300,000 0 0 0 60,000 10 300,000 5,323,942 582,741 (주)서울라이트타워(비상장) 2009.03.23 투자 3,500,000 1,069,483 5.32 0 0 0 0 1,069,483 5.32 0 59,198,487 227,669 이지스자산운용(주)(비상장) 2010.03.22 투자 247,500 66,970 8.37 1,353,665 0 0 0 66,970 8.37 1,353,665 45,031,133 6,611,734 (주)케이원제2호위탁관리부동산투자회사(비상장) 2013.08.20 투자 4,500,000 900,000 9.09 4,489,000 0 0 0 900,000 9.09 4,489,000 99,079,479 299,027 (주)케이원제3호기업구조조정부동산투자회사(비상장) 2013.08.26 투자 900,000 180,000 8.88 929,000 0 0 0 180,000 8.88 929,000 22,781,299 177,766 코레이트투자운용(주)(비상장) 2014.02.28 투자 2,735,798 1,500,000 100 2,735,798 0 0 0 1,500,000 100 2,735,798 1,989,369 -251,197 홍대입구교동프로젝트금융투자주식회사(비상장) 2015.02.03 투자 500,000 52,800 5.01 264,000 0 0 0 52,800 5.01 264,000 52,020,499 -782,786 (주)케이원제5호위탁관리부동산투자회사(비상장) 2015.05.20 투자 500,000 490,000 10 2,450,000 0 0 0 490,000 10 2,450,000 49,680,093 412,709 (주)케이원청천2뉴스테이위탁관리부동산투자회사(비상장) 2015.12.01 투자 500,000 100,000 100 500,000 99,600 498,000 498,000 199,600 19.96 998,000 4,960,940 -359,792 케이원물류허브제1호위탁관리부동산투자회사 (비상장) 2016.06.23 투자 500,000 100,000 2.06 500,000 -100,000 -500,000 0 0 0 0 23,621,600 -30,583 케이원제6호위탁관리부동산투자회사(비상장) 2016.06.23 투자 500,000 0 0 0 0 0 0 100,000 2.94 500,000 34,559,552 239,381 코레이트자산운용㈜(구 마이애셋자산운용(주)(비상장) 2016.08.11 투자 15,493,086 0 0 0 2,744,435 19,101,829 0 2,744,435 68.89 19,101,829 10,647,477 1,080,229 키스톤에코프라임스타 기업재무안정사모투자 합자회사 (비상장) 2016.08.24 투자 64,032,000 64,032,000,000 87 64,032,000 0 0 0 64,032,000,000 87 64,032,000 72,394,745 -1,205,255 합 계 98,307,884 64,036,741,124 - 80,553,463 2,552,435 16,099,829 498,000 64,039,393,559 - 97,153,292 369,777,120 X. 이해관계자와의 거래내용 - 해당사항 없음 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 주요경영사항신고내용의 진행상황 등 - 해당사항 없습니다. 2. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제19기 정기주주총회('15. 3.30) 1. 제19기('14.1.1 -'14.12.31)재무제표승인의 건2. 이사의 보수한도 승인의 건3. 이사 선임의 건 (집중투표로 6명 선임) 3-1. 사내이사 후보 김두석 3-2. 사내이사 후보 장필준 3-3. 사내이사 후보 강성범 3-4. 사내이사 후보 박낙영 3-5. 사내이사 후보 류 혁 3-6. 사내이사 후보 박휘준 3-7. 사외이사 후보 박종우 3-8. 사외이사 후보 박차웅 3-9. 사외이사 후보 강성희 3-10. 사외이사 후보 이승문 3-11. 사외이사 후보 구자균 3-12. 사외이사 후보 서순성 3-13. 사외이사 후보 성민섭 3-14. 사외이사 후보 허 용 3-15. 사외이사 후보 현형식 3-16. 사외이사 후보 고광중 3-17. 사외이사 후보 이성헌 3-18. 사외이사 후보 오용국 3-19. 사외이사 후보 김수창 3-20. 사외이사 후보 안재찬4. 감사위원 선임의 건 (신규 또는 기존 사외이사에 한함) 4-1. 감사위원 후보 박종우 4-2. 감사위원 후보 박차웅 4-3. 감사위원 후보 강성희 4-4. 감사위원 후보 이승문 4-5. 감사위원 후보 구자균 4-6. 감사위원 후보 서순성 4-7. 감사위원 후보 성민섭 4-8. 감사위원 후보 허 용 4-9. 감사위원 후보 현형식 4-10. 감사위원 후보 고광중 4-11. 감사위원 후보 이성헌 4-12. 감사위원 후보 오용국 4-13. 감사위원 후보 김수창 4-14. 감사위원 후보 안재찬 4-15. 감사위원 후보 전석진 원안과 같이심의ㆍ의결함 3호 의안 이사선임의 건은 집중투표로 사내이사 김두석, 강성범, 사외이사 박차웅, 이승문, 성민섭, 허 용 선임4호 의안감사위원선임 건은찬반투표로감사위원 박차웅, 이승문, 성민섭, 허 용 선임 2015년 제1회 임시주주총회('15.10.28) 1. 정관 변경의 건2. 이사 선임의 건 2-1. 사내이사 후보 차정훈 2-2. 사외이사 후보 김우구 2-3. 사외이사 후보 박종우 2-4. 사외이사 후보 장용석3. 감사위원 선임의 건 3-1. 감사위원 후보 김우구 3-2. 감사위원 후보 박종우 3-3. 감사위원 후보 장용석4. 이사 보수한도 증액의 건 원안과 같이심의ㆍ의결함 - 제20기 정기주주총회('16.03. 29 ) 1. 제20기('15.1.1 -'15.12.31)재무제표승인의 건2. 이사의 보수한도 승인의 건3. 유가증권시장 이전상장을 위한 KOSDAQ 조건부 상장폐지 결의의 건 원안과 같이심의ㆍ의결함 - 제21기 정기주주총회('1 7.03.24 ) 제1호 의안 : 제21기(2016.1.1.~2016.12.31) 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 정관 개정의 건 제3호 의안 : 이사의 보수한도 승인의 건 제4호 의안 : 이사 선임(4명)의 건 제4 - 1호 의안 사내이사 후보 차정훈 제4 - 2호 의안 사내이사 후보 최윤성 제4 - 3호 의안 사외이사 후보 박종우 제4 - 4호 의안 사외이사 후보 장용석 제5호 의안 : 감사위원이 되는 사외이사 임경택 선임(1명)의 건 제6호 의안 : 사외이사인 감사위원 선임(2명)의 건 제6 - 1호 의안 감사위원 후보 박종우 제6 - 2호 의안 감사위원 후보 장용석 원안과 같이심의ㆍ의결함 - 3. 우발채무 등 가. 중요한 소송사건 당사는 당분기말 현재 신탁사업과 관련하여 98건의 소송(소송가액247,375백만원)에 피소되어 계류중에 있으며, 44건의 소송(소송가액 28,289백만원)을 제기하여 진행하고 있습니다. 위 피소사건 소송가액 중 129,821백만원은 공유지분이 신탁된 담보신탁사업과 관련하여 다수의 공유자 사이에 공유물 분할을 일의적으로 해결하고자 제기된 단일사건의 소송가액입니다. 나. 약정사항 (1) 지배기업은 토지신탁사업의 분양 및 인허가 등을 위하여 주택도시보증공사(구,대한주택보증)로부터 4,904,901백만원, 서울보증보험으로부터 31,699백만원에 대하여 보증을 받고 있습니다. (2) 당분기말 현재 지배기업이 체결한 금융기관과의 대출한도 약정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 한도액 농협은행 30,000,000 국민은행 30,000,000 우리은행 10,000,000 전북은행 20,000,000 (3) 지배기업은 서울 시 마포구 성산동 591-5번지 오피스텔의 신축사 업과 관련하여 사업전 반에 대한 자문계약을 체결하면서, 부동산 소유자의 매매이행 요청에 따라 매매계약 체결일로부터 29개월이 되는 날에 미분양 상태로 남아있는 부동산을 매수하는 조건부매매계약을 체결하였습니다 . (4) 지배기업 은 제주특별자치도 제주시 이도2동 중앙로 304 일원 숙박시설의 신축사업과 관련하여 사업전반에 대한 자문계약을 체결하면서, 부동산 소유주의 매매이행 요청에 따라 소유주의 통지일로부터 28개월이 되는 날에 미분양 상태로 남아있는 부동산을 매수하는 조건부매매계약을 체결하였습니다 . (5) 지배기업은 경기도 용인시 수지구 상현동 일원 공동주택의 개발사업과 관련하여 사업전반에 대한 자문계약을 체결하면서, 부동산 소유주의 매매이행요청에 따라 매매계약 체결일로부터 31개월이 되는 날에 미분양 상태로 남아있는 부동산을 매수하는 조건부매매계약을 체결하였습니다. (6) 지배기업은 인천광역시 중구 운서동 일원 숙박시설의 개발사업과 관련하여 사업전반에 대한 자문계약을 체결하면서, 매매계약 체결일로부터 30개월이 되는 날에 미분양 상태로 남아있는 부동산을 매수하는 조건부매매계약을 체결하였습니다. (7) 지배기업은 수익 극대화를 위하여 타법인 주식을 취득하기로 결정하고 약정금액 중 일부인 64,032백만원을 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자전문회사 등에 지급하였습니다. (8) 연결기업 중 코레 이트투자운용(주)는 지 이 엔피에스1호 위탁관리 부동산투자회사 외 4개 부동산투자회사와 부동산의 취득, 관리, 개량, 처분 및 개발에 대한 약정을 체결하고 있으 며, 홍대입구동교동프로젝트금융투자회사 외 1개 프로젝트금융투자회사와 위탁자산의 관리, 운용, 처분업무 및 일반사무에 대한 약정을 체결하고 있습니다. (9) 연결기업 중 코레이트자산운용(주)(구,마이애셋자산운용(주))는 집합투자기구의 판매업무와 관련하여 메리츠종금증권( 주), 대신증권(주), 하나금융투자(주) 등과집합투자기구 판매계약을 체결하고 있습니다. 또한 중소기업은행, (주)하나은행(신탁업자) 등과 신탁계약 업무를 원활히 영위하기 위한 사항을 정할 목적으로 집합투자기구 기본약정을 체결하였으며, 동 약정에 따라 집합투자기구와 약정이 되어 있는 판매회사, 신탁업자, 일반사무관리 회사에 대하여 모든 자산의 취득, 매각 등에 관한 지시에 따라 관리업무를 수행하고 있습니다. 당분기말 현재 금융기관과의 자금대출한도 약정내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 구분 한도액 우리종합금융 상업어음할인한도 4,600,000 동부증권 예탁증권담보 융자 1,500,000 하나금융투자 예탁담보대출약정 2,000,000 부국증권 예탁증권담보 융자 1,000,000 신한캐피탈 일반대출 1,000,000 합 계 10,100,000 다 . 담보제공자산 당분기말 현재 지배기업은 신탁사업의 중도금 대출 등에 대하여 분양계약 해제시분양대금환불금 중 중도금대출 원리금 해당액을 당해 신탁재산에서 국민은행 등 금융기관에 최대 1,663,602백만원을 우선적으로 지급하기로 하는 내용의 업무협약을 체결하고 있으며, 관련 신탁자산 중 일부를 담보로 제공하고 있습니다. 4. 제재현황 [지배회사 - 주식회사 한국토지신탁] 가. 2013. 5.16. 금융위원회 는 당사를 대상으로 과태료 26,200천원을 부과하였습니다. ○사유 : 2009년 4분기~2012년 2분기 중 수탁재산인 토지 및 건물을 회계기준과 달리 감정평가액 또는 공시지가 등으로 인식하였고, 신탁계약이 추가 설정 또는 해지되었음에도 이를 신탁계정의 대차대조표에 적절히 반영하지 아니함○ 적용법령 : 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제114조 및 제449조○ 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황 : 과태료 자진납부 완료(13.05.28) 나. 최근 5년간 제재현황 일자 처벌 또는 조치대상자 근속연수 처벌 또는조치내용 사유 및 근거법령 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황 재발방지를 위한회사의 대책 20121026 기관 현지주의 신탁원본 지연설정 회계처리 시정 업무지도 20130516 기관 - 기관주의과태료 부과 신탁회계처리 부적정 회계처리 시정 및과태료 납부 업무지도 20130201 기관 - 시정명령 준법감시인 직무부적정(부동산투자회사법제39조)자산운용인력운용 부적정(") 준법감시인 별도 지정자산운용전문인력 등록말소 업무지도 20130516 본부장(現)본부장(前)본부장(前) 약17년9개월2년6개월2년 감봉3월-- 신탁회계처리 부적정 --- 업무지도 20140612 기관 - 시정명령 준법감시인 업무수행(부동산투자회사법 제47조)영업보고서 내용에 관한 사항(부동산투자회사 등에 관한 감독규정 제13조) 법규준수 체크리스트 운용영업보고서 수정후 보고 업무지도 20150720 본부장(前)팀장(現) -약19년3개월 -견책 신탁사업관련 소송비용 등 부당지급(자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제108도 제4호) -- 업무지도 [ 종속회사 - 코레이트자산운용 주식회사 ] 가. 제재현황 일자 조치사유/근거법령 대상자 이행 현황 재발방지대책 2014.08.20 1. 1999년 증자시 증권신고서 제출위반(비상장사 주주 500인 이상 대상) / 증권거래법 제8조1항, 동법 시행령 제2조의4, 동법 시행규칙 제2조, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제110조, 동법 시행령 제11조,) 회사 과태료 3,600만원 업무지도 및 관리감독 강화 2016.11.15 1. 대손충당금 미반영에 따른 주식회사의 외부감사에 대한 법률 및 자본시장법 위반 건 / 자본시장법 제429조1항 및 3항, 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제16조 2항, 외부감사 및 회계 등에 관한 규정 제55조 회사 과징금 6,000만원 업무지도 및 관리감독 강화, 대상자에 대한 인사조치 2017.2.8 1. 회계처리기준 위반 / 자본시장법 제32조 및 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조, 동법 시행령 제7조의2 등 임원(2명) 해임요구 상당(퇴직자1명)직무정지3월 상당(퇴직자1명) 5. 작성기준일 이후에 발생한 중요사항 [지배회사 - 주식회사 한국토지신탁] - 해당사항 없습니다. [종속회사 - 코레이트자산운용 주식회사] - 해당사항 없습니다. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 6. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2017.03.31 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 납입금액 신고서상 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 제34회 회사채 2016년 03월 09일 50,000 - 차환자금:20,000- 운영자금:30,000 - 차환자금:20,000- 운영자금:30,000 - 제35회 회사채 2016년 09월 29일 100,000 운영자금 운영자금 - 제36회 회사채 2017년 02월 16일 150,000 운영자금 운영자금 - ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 7. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2017.03.31 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 납입금액 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 - - - - - - - - - - - - ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없습니다.