한국토지신탁 반기보고서 (2020.06)
2. 연결재무제표

가. 연결 재무상태표

연 결 재 무 상 태 표

제 25 기 2분기 2020년 6월 30일 현재

제 24 기 2019년 12월 31일 현재

제 23 기 2018년 12월 31일 현재

주식회사 한국토지신탁과 그 종속기업	(단위 : 백만원)

과 목	제25기 2분기	제24기	제23기

[자산]

Ⅰ.현금및예치금	225,147	94,058	183,541

1. 현금및현금성자산	214,732	93,812	171,404

2. 예치금	10,415	246	12,137

Ⅱ.유가증권	244,184	232,581	178,000

1. 당기손익공정가치측정증권	24,910	21,104	19,870

2. 기타포괄공정가치측정증권	432	432	432

3. 상각후원가측정증권	-	5,000	-

4. 관계회사투자지분	218,842	206,045	157,698

Ⅲ.대출채권	910,098	1,017,147	914,648

현재가치할인차금(-)	(198)	(116)	(113)

1. 대여금	39,391	43,487	40,367

2. 매입대출채권	50,089	9,956	-

3. 신탁계정대	895,083	1,025,748	898,662

4. 기타(대출채권)	7,255	7,205	1,050

5. 대손충당금(-)	(81,522)	(69,133)	(25,318)

Ⅳ.유형자산	3,957	5,022	979

1. 차량운반구	-	117	274

2. 비품	4,059	3,848	3,955

3. 사용권자산	9,202	9,060	-

4. 감가상각누계액(-)	(9,304)	(8,003)	(3,250)

Ⅴ.투자부동산	27,928	28,138	-

1. 토지	7,434	7,434	-

2. 건물	21,039	21,038	-

3. 건물감가상각누계액(-)	(545)	(334)	-

Ⅵ. 기타자산	76,284	70,227	98,694

1. 미수금	13,278	12,663	29,144

2. 미수수익	42,373	51,098	61,564

3. 선급금	66	29	101

4. 선급비용	943	1,108	88

5. 보증금	29,606	13,420	11,951

6. 무형자산	8,232	8,783	6,714

7. 대손충당금(-)	(18,214)	(16,874)	(10,868)

[자산총계]	1,487,598	1,447,173	1,375,862

[부채]

Ⅰ.차입부채	481,916	437,566	449,437

1. 차입금	122,825	128,025	90,000

2. 사채	360,000	310,000	360,000

(사채할인발행차금)	(909)	(459)	(563)

Ⅱ.기타부채	116,693	128,162	101,842

1. 확정급여채무	11,783	11,685	10,032

2. 사외적립자산(-)	(8,970)	(8,918)	(8,323)

3. 충당부채	3,002	4,053	10,201

4. 리스부채	3,364	4,314	-

5. 미지급법인세	11,757	16,914	23,120

6. 미지급배당금	-	3	-

7. 미지급금	8,026	13,324	10,791

8. 미지급비용	2,933	3,368	2,531

9. 임대보증금	21,380	20,683	-

10. 선수금	40,147	43,392	37,094

11. 선수수익	71	179	-

12. 이연법인세부채	16,580	14,901	11,136

13. 제세금예수금	482	378	322

14. 기타예수금	2,476	491	-

15. 기타의부채	2,497	2,230	11,136

16. 신탁예수금	1,165	1,165	4,938

[부채총계]	598,609	565,728	551,279

[자본]

Ⅰ.지배기업소유주지분	884,931	877,665	821,035

1. 자본금	252,489	252,489	252,489

2. 자본잉여금	5,168	5,168	4,814

3. 자본조정	(38,261)	(27,961)	(17,696)

4. 기타포괄손익누계액	(45,732)	(44,073)	(36,464)

5. 이익잉여금	711,266	692,042	617,892

Ⅱ.비지배지분	4,058	3,780	3,548

[자본총계]	888,989	881,445	824,583

[부채와자본총계]	1,487,598	1,447,173	1,375,862

나. 연결 포괄손익계산서

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제25기 2분기 2020년 1월 1일부터 2020년 6월 30일까지

제24기 2분기 2019년 1월 1일부터 2019년 6월 30일까지

제24기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제23기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

주식회사 한국토지신탁과 그 종속기업	(단위 : 백만원)

과 목	제25기 2분기	제24기 2분기	제24기	제23기

Ⅰ. 영업수익	114,683	129,803	255,696	269,318

(1) 수수료수익	76,312	84,107	159,093	187,476

1. 신탁보수	46,745	66,019	121,668	154,139

2. 대리업무보수	1,776	267	1,315	640

3. 운용수익	361	830	1,742	3,398

4. 리츠자산관리보수	553	10,480	15,364	3,965

5. 기타	26,877	6,511	19,004	25,334

(2) 증권평가및처분이익	140	3,897	9,050	1,579

1. 당기손익공정가치측정증권처분이익	57	3,326	4,023	359

2. 당기손익공정가치측정증권평가이익	83	571	5,014	1,215

3. 상각후원가측정증권처분이익	-	-	13	5

(3) 이자수익	37,635	38,065	79,868	76,163

1. 매입대출채권이자	388	84	327	361

2. 상각후원가측정증권이자	5	23	92	1,779

3. 예금이자	600	1,247	1,823	1,779

4. 신탁계정대이자	33,814	34,051	70,350	71,884

5. 기타이자	2,828	2,660	7,276	2,139

(4) 기타의 영업수익	596	3,734	7,685	4,100

1. 배당금수익	596	422	422	124

2. 충당부채환입액	-	3,312	7,263	2,397

3. 대손충당금환입액	-	-	-	1,579

Ⅱ. 영업비용	63,506	50,392	136,375	84,752

(1) 증권평가 및 처분손실	312	69	941	936

1. 당기손익공정가치측정증권처분손실	196	12	112	12

2. 당기손익공정가치측정증권평가손실	116	57	829	924

(2) 이자비용	7,043	7,947	15,875	15,706

1. 차입금이자	1,871	1,919	4,082	4,676

2. 사채이자	4,974	5,978	11,699	10,648

3. 리스이자	198	40	94	-

4. 기타이자	-	10	-	382

(3) 대출평가 및 처분손실	15,185	7,114	39,721	-

1. 대손상각비	9,793	7,114	29,571	-

2. 기타대출채권_대손상각비	5,392	-	10,150	-

(4) 판매비와관리비	35,653	32,851	70,911	60,253

1. 급여	17,258	16,374	35,014	30,316

2. 퇴직급여	1,314	1,120	2,291	2,024

3. 명예퇴직금	687	751	1,211	1,088

4. 복리후생비	2,308	1,694	5,554	3,143

5. 전산운용비	157	88	201	155

6. 임차료	157	120	310	3,665

7. 지급수수료	5,467	4,813	9,220	8,478

8. 접대비	825	622	1,376	1,193

9. 광고선전비	1,683	1,714	3,693	2,699

10. 감가상각비	2,533	2,306	5,244	636

11. 조사연구비	59	20	47	87

12. 연수비	140	245	502	395

13. 무형자산상각비	98	90	187	86

14. 세금과공과금	1,388	1,117	1,974	2,102

15. 등기소송비 및 공고비	387	578	994	899

16. 회의비	14	22	47	17

17. 인쇄비	13	10	49	37

18. 여비교통비	282	348	675	637

19. 차량유지비	96	118	201	562

20. 소모품비	43	31	71	90

21. 보험료	103	89	343	132

22. 행사비	7	17	34	20

23. 기타	634	564	1673	1,792

(5) 기타의 영업비용	5,313	2,411	8,927	7,857

1. 충당부채전입액	1,197	188	367	3,911

2. 기타대손상각비	3,038	1,094	5,659	2,673

3. 지급위약배상금	-	-	-	8

4. 운용비용	210	596	948	195

5. 기타영업비용	702	430	1,518	768

6. 영업활동지원비	166	82	377	249

7. 네트워크영업비	-	21	58	53

Ⅲ. 영업이익	51,177	79,411	119,321	184,566

Ⅳ. 영업외수익	6,170	11,794	33,508	46,268

1. 유형자산처분이익	20	37	37	24

2. 지분법이익	4,816	9,983	31,322	44,683

3. 상각채권추심이익	914	831	1,004	1,239

4. 기타	420	943	1,145	322

Ⅴ. 영업외비용	2,445	2,577	3,214	7,931

1. 무형자산손상차손	9	-	337	5,397

2. 기부금	1,430	1,935	1,966	2,383

3 기타	1,006	642	911	151

Ⅵ. 법인세비용차감전순이익(손실)	54,902	88,628	149,615	222,903

Ⅶ. 법인세비용(수익)	15,019	23,325	41,345	55,922

Ⅷ. 당기순이익(손실)	39,883	65,303	108,270	166,981

Ⅸ. 법인세비용차감후기타포괄손익	(1,656)	(1,087)	(7,608)	(8,005)

(1) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익	(1,656)	(1,071)	(7,268)	(7,268)

1. 금융자산평가손익	-	-	-	-

2. 지분법자본변동	(1,656)	(1.071)	(5,995)	(7,268)

(2) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익	-	(16)	(1,613)	(737)

1. 보험수리적손실	-	(16)	(1,613)	(737)

2. 지분법자본변동	-	-	-	-

Ⅹ. 총포괄이익(손실)	38,227	64,216	100,662	158,976

당기순손익의 귀속:

- 지배기업 소유주지분	39,607	65,202	108,039	167,128

- 비지배지분	276	101	231	(147)

총포괄손익의 귀속:

- 지배기업 소유주지분	37,948	64,114	100,430	159,131

- 비지배지분	279	102	232	(155)

XI. 지배기업 소유주지분에 대한 주당손익(단위: 원)

- 기본주당순손익	167	269	449	682

- 희석주당순손익	167	269	449	682

다. 연결 자본변동표

연 결 자 본 변 동 표

제25기 2분기 2020년 1월 1일부터 2020년 6월 30일까지

제24기 2분기 2019년 1월 1일부터 2019년 6월 30일까지

제24기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제23기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

주식회사 한국토지신탁과 그 종속기업	(단위 : 백만원)

구 분	자본금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배지분	비지배지분	총 계

2018.01.01 (전전기초)	252,489	4,814	(12,050)	(25,805)	496,077	715,525	3,703	719,228

회계정책 변경효과	-	-	-	(2,663)	(20,785)	(23,448)	-	(23,448)

총포괄손익

당기순이익	-	-	-	-	167,128	167,128	(147)	166,981

보험수리적손익	-	-	-	(728)	-	(728)	(8)	(736)

지분법자본변동	-	-	-	(7,268)	-	(7,268)	-	(7,268)

소계	-	-	-	(7,996)	167,128	159,132	(155)	158,977

연차배당	-	-	-	-	(24,528)	(24,528)	-	(24,528)

자기주식취득	-	-	(5,646)	-	-	(5,646)	-	(5,646)

2018.12.31 (전전기말)	252,489	4,814	(17,696)	(36,464)	617,892	821,035	3,548	824,583

2019.01.01 (전기초)	252,489	4,814	(17,696)	(36,464)	617,892	821,035	3,548	824,583

당기순이익	-	-	-	-	108,039	108,039	231	108,270

보험수리적손익	-	-	-	(1,615)	-	(1,615)	1	(1,614)

지분법자본변동	-	-	-	(5,994)	-	(5,994)	-	(5,994)

소계	-	-	-	(7,609)	108,039	100,430	232	100,662

연차배당	-	-	-	-	(33,889)	(33,889)	-	(33,889)

자기주식취득	-	-	(11,862)	-	-	(11,862)	-	(11,862)

자기주식처분	-	354	1,597	-	-	1,951	-	1,951

2019.12.31 (전기말)	252,489	5,168	(27,961)	(44,073)	692,042	877,665	3,780	881,445

2019.01.01 (전기초)	252,489	4,814	(17,696)	(36,464)	617,892	821,035	3,548	824,583

총포괄손익

반기순이익	-	-	-	-	65,202	65,202	101	65,303

보험수리적손익	-	-	-	(17)	-	(17)	1	(16)

지분법자본변동	-	-	-	(1,071)	-	(1,071)	-	(1,071)

소계	-	-	-	(1,088)	65,202	64,114	102	64,216

연차배당	-	-	-	-	(26,728)	(26,728)	-	(26,728)

지분법이익잉여금변동	-	-	-	-	-	-	-	-

자기주식취득	-	-	(7,192)	-	-	(7,192)	-	(7,192)

2019.06.30 (전반기말)	252,489	4,814	(24,888)	(37,552)	656,366	851,229	3,650	854,879

2020.01.01 (당기초)	252,489	5,168	(27,961)	(44,073)	692,042	877,665	3,780	881,445

총포괄손익

분기순이익	-	-	-	-	39,607	39,607	276	39,883

보험수리적손익	-	-	-	(3)	-	(3)	3	-

지분법자본변동	-	-	-	(1,656)	-	(1,656)	-	(1,656)

소계	-	-	-	(1,659)	39,607	37,948	279	38,227

연차배당	-	-	-	-	(19,096)	(19,096)	-	(19,096)

지분법이익잉여금변동	-	-	-	-	(1,287)	(1,287)	-	(1,287)

자기주식취득	-	-	(10,300)	-	-	(10,300)	-	(10,300)

2020.06.30 (당반기말)	252,489	5,168	(38,261)	(45,732)	711,267	884,931	4,058	888,989

라. 연결 현금흐름표

연 결 현 금 흐 름 표

제25기 2분기 2020년 1월 1일부터 2020년 6월 30일까지

제24기 2분기 2019년 1월 1일부터 2019년 6월 30일까지

제24기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제23기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

주식회사 한국토지신탁과 그 종속기업	(단위 : 백만원)

과 목	제25기 2분기	제24기 2분기	제24기	제23기

Ⅰ. 영업활동 현금흐름	141,407	(33,185)	3,377	66,127

1. 당기순이익	39,883	65,303	108,270	166,981

2. 손익항목의 조정	2,115	(10,121)	(17,531)	(42,710)

법인세비용	15,020	23,325	41,345	55,922

감가상각비	2,533	2,306	5,244	636

유형자산처분이익	(20)	(37)	(37)	(24)

무형자산상각비	98	90	187	86

무형자산손상차손	9	-	337	5,397

무형자산처분손실	3	-	-	-

퇴직급여	1,314	1,120	2,291	2,024

대손상각비	15,184	7,114	39,721	-

기타대손상각비	3,038	1,094	5,660	2,673

이자비용	6,890	7,924	15,875	15,355

기타이자비용	235	160	358	-

기타부채이자비용	-	10	367	382

충당부채전입액	1,197	188	-	3,911

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	(57)	(209)	(4,023)	(354)

당기손익공정가치측정금융자산처분손실	196	12	112	12

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	(83)	(571)	(5,014)	(1,215)

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	116	57	829	923

상각후원가측정증권처분이익	-	-	(13)	-

관계기업투자주식평가이익	-	-	(31,321)	(44,683)

지분법이익	(4,816)	(9,983)	-	-

손실충당금환입액	-	-	-	(1,579)

충당부채환입액	-	(3,312)	(7,263)	(2,397)

운용수익	(370)	(830)	(1,742)	(3,398)

이자수익	(37,776)	(38,157)	(80,022)	(76,257)

배당금수익	(596)	(422)	(422)	(124)

3. 영업활동으로 인한 자산·부채의 변동	87,199	(92,049)	(106,341)	(66,822)

당기손익공정가치측정금융자산 감소	-	(3,117)	1,590	49

신탁계정대	130,665	(40,942)	(133,240)	(31,256)

매입대출채권	(40,132)	(60,618)	(9,956)	-

환매조건부채권	(50)	-	-	-

미수금	(1,734)	14,502	16,677	(17,519)

미수수익	8,891	3,992	12,669	(11,291)

선급비용	165	(573)	(1,021)	7

미지급금	(5,298)	(4,583)	2,533	370

미지급비용	(437)	(32)	718	372

선수금	(3,354)	(260)	6,478	2,285

선급금	(37)	(581)	(108)	(88)

제세예수금	104	79	56	67

기타예수금	1,985	(78)	12	(7,002)

충당부채	(2,300)	311	567	(317)

확정급여채무	431	(149)	(2,032)	(842)

사외적립자산증가	(1,700)	-	(1,284)	(1,663)

4. 이자의 수취	35,588	35,371	75,216	72,339

5. 이자의 지급	(6,789)	(7,584)	(15,772)	(15,305)

6. 배당금의 수취	968	423	1,006	124

7. 법인세의 환급(납부)	(17,557)	(24,528)	(41,471)	(48,480)

Ⅱ. 투자활동 현금흐름	(34,300)	(106,094)	(41,705)	30,809

1. 투자활동으로 인한 현금유입액	34,377	24,642	135,203	43,188

연결범위의 변동으로 인한 순유입	-	-	181	-

예치금의감소	9,940	7,192	12,054	5,399

당기손익공정가치측정금융자산의 처분	14,090	14,619	88,686	3,435

상각후원가측정증권의 처분	5,000	-	24,013	-

대여금의 감소	4,466	2,479	5,428	30,540

유형자산의 처분	20	37	37	46

무형자산의 처분	441	-	-	-

보증금의 감소	420	315	4,804	3,768

2. 투자활동으로 인한 현금유출액	(68,677)	(130,736)	(176,908)	(12,379)

연결범위변동으로 인한 순유출	300	-	-	-

예치금의 증가	20,088	121	-	-

당기손익공정가치측정금융자산의 취득	17,767	71,865	84,974	6,832

상각후원가측정증권의 취득	-	13,909	28,909	-

관계기업주식의 취득	12,235	12,759	25,518	1,482

대여금의 증가	1,469	387	397	401

유형자산의 취득	212	31,511	212	523

무형자산의 취득	-	109	2,333	448

투자부동산의 취득	-	-	28,473	-

보증금의 증가	16,606	75	6,092	2,693

Ⅲ. 재무활동 현금흐름	13,813	40,497	(39,264)	33,375

1. 재무활동으로 인한 현금유입액	296,745	211,472	376,372	456,676

차입금의 증가	95,119	111,213	253,436	396,676

사채의 발행	199,343	99,624	99,624	60,000

종속기업취득으로 인한 순유입	-	635	-	-

임대보증금의 증가	1,753	13,823	20,683	-

자기주식처분	-	-	2,064	-

요구불상환지분의 증가	530	-	565	6

2. 재무활동으로 인한 현금유출액	(282,931)	(184,798)	(415,636)	(423,301)

차입금의 상환	100,319	98,688	215,411	386,805

사채의 상환	150,000	50,000	150,000	-

리스부채상환	1,991	2,110	4,339	-

자기주식의 취득	10,300	7,192	11,863	5,646

배당금 지급	19,098	26,728	33,885	24,528

임대보증금의 감소	1,056	-	-	-

요구불상환지분의감소	167	-	-	-

종속기업취득으로 인한 순현금유출	-	80	138	6,322

Ⅳ. 현금및현금성자산의 순증가(감소)	120,920	(98,782)	(77,592)	130,311

Ⅴ. 기초의 현금및현금성자산	93,812	171,404	171,404	41,092

Ⅵ. 기말의 현금및현금성자산	214,732	72,622	93,812	171,404