한국토지신탁 분기보고서 (2021.03)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 26 기 1분기 2021년 01월 01일부터 2021년 03월 31일까지
제 25 기 1분기 2020년 01월 01일부터 2020년 03월 31일까지
주식회사 한국토지신탁과 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요

1-1. 지배기업의 개요 주식회사 한국토지신탁(이하 "지배기업"이라 함)은 (구)신탁업법 제3조에 의거 금융감독위원회의 인가를 받아 1996년 4월 4일 설립되어 토지신탁을 포함한 부동산신탁업을 영위하고 있으며 2009년 2월 4일을 시행일로 하는 자본시장과금융투자업에관한법률에 의해 재인가를 받았습니다. 지배기업은 서울특별시 강남구 역삼동에 본사를 두고 있습니다. 지배기업의 설립시 납입자본금은 300억원이었으며, 설립 후 수차의 증자를 거 쳐 당분기말 현재의 납입자본금은 252,489 백만원입니다 . 한편, 지배기업의 주식은 2001년 5월 18일 코스닥 등록을 승인받아 2001년 5월 22일부터 2016년 7월 8일까지 코스닥시장에서 거래되었고, 2016년 7월 7일 유가증권시장 상장을 승인받아 2016년 7월 11일부터 유가증권시장에서 거래 되고 있습니다. 2017년말 최대주주는 리딩밸류일호유한회사(34.08%)이었으나, 2018년 2월 6일에 엠케이인베스트먼트㈜(24.25%)로 변경되었습니다. 이에 따라 당분기말 현재 최대주주는 엠케이인베스트먼트㈜(24.25%)이며, 기 타기관 및 개인이 75.75%의 주식을 보유하고 있습니다. 당분기말 현재 주요 주주의 내역은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

엠케이인베스트먼트㈜	61,238,523	24.25

엠케이전자㈜	28,305,477	11.21

동부건설㈜	11,778,269	4.66

기타	151,166,961	59.88

합 계	252,489,230	100.00

2021년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 주식회사 한국토지신탁 과 그 종속기업(이하 "연결기업"이라 함) 및 연결기업의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

1-2. 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 개요

회사명	소재지	결산월	지분율	회사개요

당분기말	전기말

코레이트투자운용주식회사	서울	3월	100.00%	100.00%	부동산자산관리

코레이트자산운용주식회사	서울	3월	68.90%	68.90%	집합투자업

케이원제8호위탁관리부동산투자회사(*1)	서울	3월	96.60%	96.60%	부동산자산관리

코레이트통영전문투자형사모부동산투자신탁	서울	3월	96.30%	96.30%	부동산투자업

코레이트거제전문투자형사모부동산투자신탁	서울	3월	97.78%	97.80%	부동산투자업

코레이트안성전문투자형사모부동산투자신탁	서울	3월	87.96%	88.00%	부동산투자업

코레이트서산전문투자형사모부동산투자신탁	서울	3월	90.91%	90.90%	부동산투자업

코리아에셋리츠전문사모부동산투자신탁	서울	3월	96.34%	96.30%	부동산투자업

마이애셋사모뮤지컬특별자산6호(*2)	서울	3월	91.03%	91.00%	부동산투자업

마이애셋사모뮤지컬특별자산7호(*2)	서울	3월	80.00%	80.00%	부동산투자업

마이애셋사모뮤지컬특별자산8호(*2)	서울	3월	100.00%	100.00%	부동산투자업

마이애셋사모팬텀특별자산3호(*2)	서울	3월	100.00%	100.00%	부동산투자업

마이애셋사모항공기특별자산2호(*2)	서울	3월	100.00%	100.00%	부동산투자업

코레이트NPL전문투자형사모부동산투자신탁KA6-1호(*2)	서울	3월	84.63%	84.60%	부동산투자업

현대유퍼스트사모부동산투자신탁1호(*3)	서울	3월	81.34%	81.30%	부동산투자업

구리 A.I. 플랫폼시티 개발사업(*4)	서울	3월	50.00%	50.00%	부동산투자업

감만1구역 공공지원민간임대주택	서울	3월	-	100.00%	부동산자산관리

코레이트전문투자형사모부동산투자신탁11호(*5)	서울	3월	71.43%	71.40%	부동산투자업

코레이트신림아트전문투자형사모부동산투자신탁(*5)	서울	3월	98.00%	98.00%	부동산투자업

코레이트플렉스전문투자형사모부동산투자신탁2호	서울	3월	96.91%	-	부동산투자업

특정금전신탁(MMT)(*6)	-	-	-	-	-

(*1) 지배기업의 직접투자 10% 외, 코리아에셋리츠전문사모부동산투자신탁을 통하여 86.6% 간접투자하고 있습니다.

(*2) 코레이트자산운용 주식회사의 종속회사입니다.(*3) 지배기업의 직접투자 40%외, 코레이트자산운용주식회사를 통하여 41.34% 간접투자하고 있습니다.(*4) 부동산 등의 투자를 목적으로 하는 구조화기업으로 소유지분율이 과반수 이하이나 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 연결회사의 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 연결회사가 지배하고 있다고 판단하였습니다.(*5) 코레이트투자운용 주식회사의 종속회사입니다.(*6) 별개의 경제적 실체로 보아 종속기업투자주식으로 분류하였으며 환매조건부채권으로 구성되어 있습니다.

1-3. 당분기 중 연결범위의 변동은 다음과 같습니다.

회사명	회사명	사유

연결범위 포함기업	코레이트플렉스전문투자형사모부동산투자신탁2호	지배력 획득

특정금전신탁(MMT)	지배력 획득

연결범위 제외기업	감만1구역 공공지원민간임대주택	지배력 상실

1-4. 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속회사의 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 자산 부채 자본 영업수익 분기순손익 총포괄손익 코레이트투자운용주식회사 15,640,937 1,835,158 13,805,779 1,425,906 841,958 841,958 코레이트자산운용주식회사 16,137,710 2,090,036 14,047,674 2,995,301 464,794 464,794 케이원제8호위탁관리부동산투자회사(*) 35,302,601 29,712,435 5,590,166 117,596 (127,935) (127,935) 코레이트통영전문투자형사모부동산투자신탁(*) 1,770,849 652 1,770,197 955,383 955,383 955,383 코레이트거제전문투자형사모부동산투자신탁(*) 2,518 1,942 576 17,607 (1,637) (1,637) 코레이트안성전문투자형사모부동산투자신탁(*) 12,667,621 771 12,666,850 2,119,604 1,897,850 1,897,850 코레이트서산전문투자형사모부동산투자신탁(*) 3,778 3,528 250 2 (2) (2) 코리아에셋리츠전문사모부동산투자신탁(*) 7,968,621 1,707 7,966,914 7,462 (12,010) (12,010) 마이애셋사모뮤지컬특별자산6호(*) 167,707 - 167,707 - 89 89 마이애셋사모뮤지컬특별자산7호(*) 5,643 - 5,643 - 3 3 마이애셋사모뮤지컬특별자산8호(*) 2,278 - 2,278 - 1 1 마이애셋사모팬텀특별자산3호(*) 4,868 4,868 - - - - 마이애셋사모항공기특별자산2호(*) 27,656 27,656 - - - - 코레이트NPL전문투자형사모부동산투자신탁KA6-1호(*) 657,226 163 657,063 7,790 15,286 15,286 현대유퍼스트사모부동산투자신탁1호(*) 1,433,277 859,277 574,000 - (11) (11) 구리 A.I. 플랫폼시티 개발사업(*) 1,087,169 7,302 1,079,867 21,164 7,979 7,979 코레이트전문투자형사모부동산투자신탁 11 호(*) 698,677 351,379 347,298 - (120,070) (120,070) 코레이트 신림아트 전문투자형 사모부동산투자신탁(*) 5,234,679 93,403 5,141,276 - 95,660 95,660 코레이트플렉스전문투자형사모부동산투자신탁2호(*) 9,720,594 3,864 9,716,730 204,794 16,730 16,730 (*) 요약 재무정보는 검토받지 않은 재무제표를 이용한 것이며 연결기업 내 회사간의 내부거래가 상계되지 아니한 금액입니다 (단위 : 천원) 회사명 자산 부채 자본 영업수익 당기순손익 총포괄손익 코레이트투자운용주식회사 15,703,952 2,740,131 12,963,821 18,634,475 10,689,503 10,689,503 코레이트자산운용주식회사 16,607,820 3,023,743 13,584,077 12,258,045 1,070,762 1,099,547 케이원제8호위탁관리부동산투자회사(*1) 35,438,238 29,720,137 5,718,101 458,030 (1,409,056) (1,409,056) 코레이트통영전문투자형사모부동산투자신탁(*1) 1,813,271 254 1,813,017 58,267 (1,010,984) (1,010,984) 코레이트거제전문투자형사모부동산투자신탁(*1) 2,523 310 2,213 71,629 (6,471,339) (6,471,339) 코레이트안성전문투자형사모부동산투자신탁(*1) 10,792,609 23,609 10,769,000 641,669 24,680 24,680 코레이트서산전문투자형사모부동산투자신탁(*1) 3,780 3,528 252 3,859,475 (305,499) (305,499) 글로벌원서귀포전문투자사모부동산투자신탁(*2) - - - - (107,424) (107,424) 코리아에셋리츠전문사모부동산투자신탁(*1) 7,987,187 6,233 7,980,954 30,599 (23,569) (23,569) 마이애셋사모뮤지컬특별자산6호(*1) 167,617 - 167,617 - 777 777 마이애셋사모뮤지컬특별자산7호(*1) 5,640 - 5,640 - 27 27 마이애셋사모뮤지컬특별자산8호(*1) 2,277 - 2,277 - 11 11 마이애셋사모팬텀특별자산3호(*1) 4,872 4,872 - - - - 마이애셋사모항공기특별자산2호(*1) 28,036 28,036 - - - - 코레이트NPL전문투자형사모부동산투자신탁KA6-1호(*1) 657,348 166 657,182 57,090 51,994 51,994 현대유퍼스트사모부동산투자신탁1호(*1) 1,433,277 859,266 574,011 - (44) (44) 구리 A.I. 플랫폼시티 개발사업(*1) 1,080,299 3,035 1,077,264 8,788 17,264 17,264 감만1구역 공공지원민간임대주택(*1) 300,000 - 300,000 - - - 코레이트전문투자형사모부동산투자신탁 11 호(*1) 700,920 233,553 467,367 - (232,633) (232,633) 코레이트 신림아트 전문투자형 사모부동산투자신탁(*1) 5,336,098 92,417 5,243,681 - 243,681 243,681 (*1) 요약 재무정보는 감사받지 않은 재무제표를 이용한 것이며 연결기업 내 회사간의 내부거래가 상계되지 아니한 금액입니다.(*2) 전기 중 청산한 종속기업입니다. 2. 재무제표 작성기준 2-1. 회계기준의 적용 연결기업의 분기연결재무제표는 "주식회사 등의 외부감사에 관한 법률"에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성 되었습니다.동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2-2. 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결기업의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 3. 유의적인 회계정책 3-1. 제·개정된 기준서의 적용 기업회계기준서 제1109호, 제1039호, 1107호, 1104호 및 1116호 (개정) - 이자율지표 개혁 - 2단계 개정사항은 은행 간 대출 금리(IBOR)가 대체 무위험 지표(RFR)로 대체될 때 재무보고에 미치는 영향을 다루기 위한 한시적 면제를 제공합니다. 개정사항은 다음의 실무적 간편법을 포함합니다. -계약상 변경, 또는 개혁의 직접적인 영향을 받는 현금흐름의 변경은 시장이자율의 변동과 같이 변동이자율로 변경되는 것처럼 처리되도록 함. -이자율지표 개혁이 요구하는 변동은 위험회피관계의 중단없이 위험회피지정 및 위험회피문서화가 가능하도록 허용함. -대체 무위험 지표(RFR)를 참조하는 금융상품이 위험회피요소로 지정되는 경우 별도로 식별가능해야 한다는 요구사항을 충족하는 것으로 보는 한시적 면제 이 개정사항은 연 결기업의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 연 결기업은 실무적 간편법이 적용가능하게 되는 미래에 해당 실무적 간편법을 사용할 것입니다. 4. 금융위험 관리금융상품과 관련하여 연결기업은 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있으며, 연결기업의 재무위험관리 목적과 정책은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일합니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. 5. 고객과의 계약에서 생기는 수익당분기와 전분기 중 연결기업의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 토지신탁 관리신탁 처분신탁 담보신탁 분양관리신탁 대리업무 컨설팅 리츠자산운용 브랜드 자산운용 합 계 주요 용역 분양사무관리 9,990,667 - - - - - - - - - 9,990,667 건설사무관리 6,296,675 - - - - - - - - - 6,296,675 인허가업무 831,679 - - - - - - - - - 831,679 기타 용역 관리업무 - 7,445 - - - - - - - - 7,445 관리 및 처분업무 - - 582,723 - - - - - - - 582,723 증서발행 및 환가업무 - - - 287,679 - - - - - - 287,679 자금관리업무 - - - - 128,043 - - - - - 128,043 대리사무업무 - - - - - 896,018 - - - - 896,018 자문용역업무 - - - - - - 3,337,709 - - - 3,337,709 리츠자산운용업무 - - - - - - - 1,790,090 - - 1,790,090 브랜드이용 - - - - - - - - 480,159 - 480,159 자산운용업무 - - - - - - - - - 2,859,124 2,859,124 합 계 17,119,021 7,445 582,723 287,679 128,043 896,018 3,337,709 1,790,090 480,159 2,859,124 27,488,011 수익인식시기 분양률로 인식 9,990,667 - - - - - - - - - 9,990,667 원가진행률로 인식 6,296,675 - - - - - - - - - 6,296,675 기간안분으로 인식 831,679 7,445 - 1,726 128,043 896,018 3,337,709 1,790,090 480,159 2,859,124 10,331,993 처분시점에 인식 - - 582,723 67,584 - - - - - - 650,307 증서발행시점에 인식 - - - 218,369 - - - - - - 218,369 합 계 17,119,021 7,445 582,723 287,679 128,043 896,018 3,337,709 1,790,090 480,159 2,859,124 27,488,011 (단위 : 천원) 구 분 전분기 토지신탁 관리신탁 처분신탁 담보신탁 분양관리신탁 대리업무 컨설팅 리츠자산운용 브랜드 자산운용 합 계 주요 용역 분양사무관리 8,778,397 - - - - - - - - - 8,778,397 건설사무관리 13,183,260 - - - - - - - - - 13,183,260 인허가업무 801,490 - - - - - - - - - 801,490 기타 용역 관리업무 - 2,642 - - - - - - - - 2,642 관리 및 처분업무 - - 10,200 - - - - - - - 10,200 증서발행 및 환가업무 - - - 216,963 - - - - - - 216,963 자금관리업무 - - - - 77,667 - - - - - 77,667 대리사무업무 - - - - - 852,496 - - - - 852,496 자문용역업무 - - - - - - 2,266,684 - - - 2,266,684 리츠자산운용업무 - - - - - - - 14,485,802 - - 14,485,802 브랜드이용 - - - - - - - - 517,342 - 517,342 자산운용업무 - - - - - - - - - 3,845,410 3,845,410 합 계 22,763,147 2,642 10,200 216,963 77,667 852,496 2,266,684 14,485,802 517,342 3,845,410 45,038,353 수익인식시기 분양률로 인식 8,778,397 - - - - - - - - - 8,778,397 원가진행률로 인식 13,183,260 - - - - - - - - - 13,183,260 기간안분으로 인식 801,490 2,642 - 3,068 77,667 852,496 2,266,684 14,485,802 517,342 3,845,410 22,852,601 처분시점에 인식 - - 10,200 10,748 - - - - - - 20,948 증서발행시점에 인식 - - - 203,147 - - - - - - 203,147 합 계 22,763,147 2,642 10,200 216,963 77,667 852,496 2,266,684 14,485,802 517,342 3,845,410 45,038,353 6. 이자수익당분기와 전분기 현재 이자수익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 현금및예치금 예금이자 132,585 상각후원가측정대출채권 신탁계정대이자 10,546,960 매입대출채권이자 401,234 기타이자 1,941,949 소 계 13,022,728 기타 당기손익-공정가치측정금융자산이자 86,782 합 계 13,109,510 (단위 : 천원) 구분 전분기 현금및예치금 예금이자 337,003 상각후원가측정대출채권 신탁계정대이자 17,886,965 매입대출채권이자 48,167 기타이자 1,580,554 소 계 19,852,689 기타 당기손익-공정가치측정금융자산이자 41,155 합 계 19,893,844 7. 배당금수익당분기와 전분기 현재 배당금수익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 당기손익-공정가치측정금융자산(지분증권) - (단위 : 천원) 구분 전분기 당기손익-공정가치측정금융자산(지분증권) 24,462 8. 현금 및 예치금 8-1. 현 금 및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 이자율(%) 당분기말 전기말 현금 - 767 1,086 보통예금 등 0.00 ~ 0.10 5,114,769 8,545,133 정기예금 등 0.67 10,085,928 3,048,948 MMDA 0.00 ~ 0.30 319,018,376 343,159,374 합 계 334,219,840 354,754,541 8-2. 예치금연결기업이 보유한 예치금의 당분기말과 전기말 현재 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 예금의 종류 금융기관 당분기말 전기말 제한내용 장기성예금(*) 별단예금 농협은행㈜ 2,000 2,000 당좌개설보증금 특정예금(*) 자사주신탁 미래에셋대우㈜ 251,560 251,256 자사주매입 특정예금(*) 자사주신탁 대신증권㈜ 1,541,568 1,539,717 자사주매입 특정예금(*) 청약예치금 하나금융투자㈜ 3,610 - 청약예치 정기적금 정기적금 ㈜전북은행 70,000 - - 정기적금 정기적금 ㈜우리은행 3,600,000 3,600,000 - 기타(*) 보통예금 신한은행㈜ 56 56 질권설정 합 계 5,468,794 5,393,029 (*)사용이 제한된 예금입니다. 9. 당기손익-공정가치측정 금융자산 9-1. 채무증권 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류된 채무증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 주식수 지분율(%) 취득가액 장부가액 수익증권(*1) 마이어사모러시아부동산펀드 2호 - - 2,000,000 - 코레이트더블루A증권투자신탁[채권](*2) - - 200,000 218,301 코레이트더블루B증권투자신탁[채권](*2) - - 200,000 219,645 코레이트셀렉트단기채증권투자신탁C-F(*2) - - 1,200,000 1,254,942 코레이트주주성장타겟증권투자신탁[주식]_C-F(*2) - - 200,000 320,090 코레이트타겟인컴전문사모(*2) - - 500,000 508,200 코레이트벤처플러스펀드(주식-혼합)(*2) - - 1,200,000 1,229,484 코레이트셀렉트단기채증권투자신탁[채권]C(*3) - - 3,000,000 3,046,476 마산롯데마트전문투자형사모부동산12호_C(*2) - - 1,000,000 1,027,140 의정부리듬시티(*2) - - 300,000 286,599 울산 남구 신정 1267-11 일월 처분신탁(우) - - 31,963,400 31,963,400 보험상품(*4) - - 342,235 474,631 소 계 42,105,635 40,548,908 기타유가증권(출자금 등) 파이온파트너스 출자금 10,371 5.00 1,000,000 - ㈜케이앤케이에셋 출자금 19,900 19.90 99,500 - ㈜서울라이트 출자금(상암 DMC) 230,085 5.32 4,260,826 - 인천 을왕 해상 리조트 출자금 75,000 15.00 750,000 - 케이원제3호 위탁관리부동산투자회사 180,000 8.88 900,000 1,069,000 홍대입구동교동프로젝트금융투자 주식회사 53,000 5.03 265,000 265,000 케이원제6호 위탁관리부동산투자회사 100,000 2.94 500,000 500,000 케이원 청천2 뉴스테이 위탁관리부동산투자회사 199,600 19.96 998,000 - 케이원제7호 위탁관리부동산투자회사 260,000 3.00 1,300,000 1,026,000 케이원제9호 위탁관리부동산투자회사 620,000 10.80 3,100,000 2,815,420 케이원제10호 위탁관리부동산투자회사 180,000 4.51 1,800,000 1,800,000 케이원제13호 위탁관리부동산투자회사 60,000 100.00 300,000 300,000 감만1구역 공공지원민간임대주택 60,000 100.00 300,000 300,000 강동식스 PFV 99,000 9.90 495,000 367,191 잠원동 에스웨스트 PFV 1,000 0.20 10,000 10,000 잠원동 지에스케이 PFV 30,000 5.66 300,000 300,000 부천 상동 PFV 312,500 5.00 312,500 312,500 코레이트타워위탁관리부동산투자회사 400,000 12.54 20,000,000 20,527,257 인천 금곡지구 도시개발사업 PFV 180,000 18.00 900,000 900,000 인사동프로젝트금융투자 주식회사 200 0.02 1,000 1,000 두동물류개발피에프브이 주식회사 100 0.02 1,000 1,000 MMT - - 10,000,000 10,000,000 소 계 47,592,826 40,494,368 합 계 89,698,461 81,043,276 (*1) 출자금 등의 형태로 설립되어 주식수는 표기하지 아니하였습니다.(*2) 연결기업 중 코레이트자산운용㈜이 보유하고 있는 집합투자증권으로서 보고기간종료일 현재의 기준가격을 시가로 평가하여 재무상태표가액으로 계상하고 있습니다.(*3) 연결기업 중 코레이트투자운용㈜이 보유하고 있는 집합투자증권으로서 보고기간종료일 현재의 기준가격을 시가로 평가하여 재무상태표가액으로 계상하고 있습니다. (*4) 변액연금보험료 중 펀드 투입액의 당분기말 평가액을 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 인식하였습니다(주석 30-4참고). (단위 : 주, 천원) 구분 주식수 지분율(%) 취득가액 장부가액 수익증권(*1) 마이어사모러시아부동산펀드 2호 - - 2,000,000 - 코레이트더블루A증권투자신탁[채권](*2) - - 200,000 217,046 코레이트더블루B증권투자신탁[채권](*2) - - 200,000 218,084 코레이트셀렉트단기채증권투자신탁C-F(*2) - - 1,200,000 1,247,358 코레이트베스트챔피언코리아증권[채권]_C-F(*2) - - 200,000 210,788 코레이트주주성장타겟증권투자신탁[주식]_C-F(*2) - - 200,000 297,536 코레이트타겟인컴전문사모(*2) - - 500,000 505,515 코레이트벤처플러스펀드(주식-혼합)(*2) - - 1,200,000 1,232,160 코레이트셀렉트단기채증권투자신탁[채권]C(*3) - - 3,027,217 3,029,467 PIM특수상황알파2호 1종(*2) - - 500,000 497,345 마산롯데마트전문투자형사모부동산12호_C(*2) - - 1,000,000 1,006,350 의정부리듬시티(*2) - - 300,000 296,368 용인 스마트물류단지 - - 1,000,000 1,000,000 보험상품(*4) - - 274,034 374,149 소 계 11,801,251 10,132,166 기타유가증권(출자금 등) 파이온파트너스 출자금 10,371 5.00 1,000,000 - ㈜케이앤케이에셋 출자금 19,900 19.90 99,500 - ㈜서울라이트 출자금(상암 DMC) 230,085 5.32 4,260,826 - 인천 을왕 해상 리조트 출자금 75,000 15.00 750,000 - 케이원제3호 위탁관리부동산투자회사 180,000 8.88 900,000 1,069,000 홍대입구동교동프로젝트금융투자 주식회사 53,000 5.03 265,000 265,000 케이원제6호 위탁관리부동산투자회사 100,000 2.94 500,000 500,000 케이원 청천2 뉴스테이 위탁관리부동산투자회사 199,600 19.96 998,000 - 케이원제7호 위탁관리부동산투자회사 260,000 3.00 1,300,000 1,026,000 케이원제9호 위탁관리부동산투자회사 620,000 10.80 3,100,000 2,815,420 케이원제10호 위탁관리부동산투자회사 180,000 4.51 1,800,000 1,800,000 강동식스 PFV 183,500 18.35 917,500 680,602 잠원동 에스웨스트 PFV 1,000 0.20 10,000 10,000 잠원동 지에스케이 PFV 30,000 5.66 300,000 300,000 부천 상동 PFV 312,500 5.00 312,500 312,500 코레이트타워위탁관리부동산투자회사 400,000 12.54 20,000,000 20,527,256 인천 금곡지구 도시개발사업 PFV 180,000 18.00 900,000 900,000 인사동프로젝트금융투자 주식회사 200 0.02 1,000 1,000 두동물류개발피에프브이 주식회사 100 0.02 1,000 1,000 기타유가증권 - - 400,000 400,000 소 계 37,815,326 30,607,778 합 계 49,616,577 40,739,944 (*1) 출자금 등의 형태로 설립되어 주식수는 표기하지 아니하였습니다.(*2) 연결기업 중 코레이트자산운용㈜이 보유하고 있는 집합투자증권으로서 보고기간종료일 현재의 기준가격을 시가로 평가하여 재무상태표가액으로 계상하고 있습니다.(*3) 연결기업 중 코레이트투자운용㈜이 보유하고 있는 집합투자증권으로서 보고기간종료일 현재의 기준가격을 시가로 평가하여 재무상태표가액으로 계상하고 있습니다. (*4) 변액연금보험료 중 펀드 투입액의 전기말 평가액을 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 인식하였습니다(주석 30-4참고). 9-2. 지분증권 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류된 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주,천원) 구분 주식수 지분율(%) 취득원가 장부가액 기타유가증권 이지스자산운용㈜ 899,529 5.31 269,855 23,779,666 주식회사 동양레저 2,600 0.07 13,000 - ㈜핍스웨이브개발 60,000 10.00 300,000 300,000 제이알글로벌리츠 180,000 10.87 900,000 939,600 SK바이오사이언스 1,025 0.00 66,625 123,513 SSI corporation 9,999 10.00 231,551 231,551 합 계 1,781,031 25,374,330 (단위 : 주,천원) 구분 주식수 지분율(%) 취득원가 장부가액 기타유가증권 이지스자산운용㈜ 1,004,562 5.93 301,365 26,556,286 주식회사 동양레저 2,600 0.07 13,000 - ㈜핍스웨이브개발 60,000 10.00 300,000 300,000 제이알글로벌리츠 180,000 0.11 900,000 928,800 합 계 1,514,365 27,785,086 10. 상각후원가측정증권당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정증권으로 분류된 채무증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 발행처 내역 당분기말 전기말 취득가액 장부금액 취득가액 장부금액 하이투자증권 ABCP 19,810,904 19,810,904 - - 11. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당 분 기 말과 전기말 현 재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 장부가액 미실현보유손익계 손상차손누계액 한국금융투자협회(지분증권) 431,700 431,700 - - 케이에이제6에이 유동화전문유한회사 30 30 - - 합 계 431,730 431,730 - - (단위 : 천원) 구분 취득원가 장부가액 미실현보유손익계 손상차손누계액 한국금융투자협회(지분증권) 431,700 431,700 - - 케이에이제6에이 유동화전문유한회사 30 30 - - 합 계 431,730 431,730 - - 12. 관계기업투자 주식 12-1. 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 관계기업명 주 요영업활동 당분기말 전기말 결산월 지분율 장부금액 결산월 지분율 장부금액 키스톤에코프라임스타 기업재무안정사모투자합자회사(*1) 투자업 3월 87.00% 204,268,799 12월 87.00% 195,919,053 코레이트에스에이치 전문투자형사모부동산투자신탁 부동산투자업 3월 49.40% 19,035,964 12월 49.40% 19,047,080 에코프라임환경1호 사모투자합자회사 투자업 3월 23.81% 12,081,299 12월 23.81% 10,716,240 캡스톤전문투자형 사모부동산투자신탁18호(*1) 부동산투자업 3월 50.00% 10,342,500 12월 50.00% 10,147,138 우림에이엠씨(주)(*2) 부동산투자업 3월 16.00% - 12월 16.00% 119,067 광주중외공원개발 주식회사(*2,3) 부동산개발업 3월 30.00% 1,539,699 12월 30.00% 1,532,302 신림동 오피스텔 개발사업(*2,4) 부동산개발업 - - 14,000,000 - - 14,000,000 합 계 261,268,261 251,480,880 (*1) 연결기업은 변동이익에 유의적으로 노출되어 있으나, 관련 활동을 지시할 수 있는 힘과 이익에 영향을 줄 수 있도록 힘을 사용할 능력이 없으므로 연결범위에서 제외하고 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.(*2) 지배기업의 직원들이 피투자회사의 이사회 구성원으로서 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 것으로 보아 관계기업투자주식으로 분류 하였습니다.(*3) 의결권우선주 12.6%와 무의결권우선주 17.4%로 구성되어 있습니다.(*4) 수익권증서의 형태로 투자되어 지분율은 표기하지 아니하였습니다. 12-2. 당분기와 전분기 중 현재 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 지분법손익 지분법자본변동 지분법이익잉여금변동 당분기말 키스톤에코프라임스타 기업재무안정사모투자합자회사 195,919,053 12,311,161 (3,521,624) (439,791) 204,268,799 코레이트에스에이치 전문투자형사모부동산투자신탁 19,047,080 (11,116) - - 19,035,964 에코프라임환경1호 사모투자합자회사 10,716,240 1,399,579 1,194 (35,714) 12,081,299 캡스톤전문투자형 사모부동산투자신탁18호 10,147,138 195,362 - - 10,342,500 우림에이엠씨(주) 119,067 (119,067) - - - 광주중외공원개발 주식회사 1,532,302 7,397 - - 1,539,699 신림동 오피스텔 개발사업 14,000,000 - - - 14,000,000 합 계 251,480,880 13,783,316 (3,520,430) (475,505) 261,268,261 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 지분법손익 지분법자본변동 지분법이익잉여금 변동 전분기말 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사 179,183,798 - 8,834,611 (3,004,369) - 185,014,040 코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁 6,878,449 12,235,294 (25,826) - - 19,087,917 에코프라임환경1호사모투자합자회사 9,840,910 - (244,977) 100 (35,714) 9,560,319 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호 10,142,304 - 196,916 (12,216) - 10,327,004 합 계 206,045,461 12,235,294 8,760,724 (3,016,485) (35,714) 223,989,280 12-3. 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 자산 부채 자본 영업수익 분기순손익 총포괄손익 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사 1,041,471,819 621,455,304 420,016,515 257,970,019 22,050,552 24,038,869 코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁 49,681,667 11,144,201 38,537,466 129,896 (22,882) (22,882) 에코프라임환경1호사모투자합자회사 101,755,705 51,014,249 50,741,456 17,554,853 5,858,113 5,858,113 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호 20,685,156 156 20,685,000 390,753 390,724 390,724 우림에이엠씨(주) 154,578,984 155,113,258 (534,274) 238,718 (40,554) (40,554) 광주중외공원개발 주식회사 251,955,612 250,005,500 1,950,112 - (2,621,335) (2,621,335) (단위 : 천원) 구분 자산 부채 자본 영업수익 당기순손익 총포괄손익 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사 962,443,845 563,328,323 399,115,522 1,214,628,971 41,078,721 36,591,726 코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁 49,704,856 11,144,887 38,559,969 439,796 (144,835) (144,835) 에코프라임환경1호사모투자합자회사 103,382,804 58,374,595 45,008,209 63,106,561 4,458,866 4,458,866 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호 20,294,403 127 20,294,276 1,584,882 1,584,764 1,584,764 우림에이엠씨(주) 155,782,367 155,003,524 778,843 981,591 277,759 277,759 광주중외공원개발 주식회사 255,011,625 250,063,192 4,948,433 - (20,901) (20,901) 12-4. 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 지분법자본변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증감 법인세효과 당분기말 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사 (46,409,896) (3,521,624) 852,233 (49,079,287) 코레이트에스에이치문투자형사모부동산투자신탁 215,757 - - 215,757 에코프라임환경1호사모투자합자회사 (54,472) 1,194 (289) (53,567) 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호 (9,260) - - (9,260) 합 계 (46,257,871) (3,520,430) 851,944 (48,926,357) (단위 : 천원) 구분 기초 증감 법인세효과 전기말 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사 (39,344,655) (9,320,899) 2,255,658 (46,409,896) 코레이트에스에이치문투자형사모부동산투자신탁 215,757 - - 215,757 에코프라임환경1호사모투자합자회사 (54,105) (484) 117 (54,472) 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호 - (12,216) 2,956 (9,260) 합 계 (39,183,003) (9,333,599) 2,258,731 (46,257,871) 13. 대출채권13-1. 당분기말과 전기말 현재 대출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내역 당분기말 전기말 대여금 50,924,840 42,225,240 신탁계정대 627,946,377 740,507,844 매입대출채권 84,506,178 24,820,069 기타대출채권 7,204,613 7,204,613 환매조건부채권 460,000 - 소 계 771,042,008 814,757,766 대여금 손실충당금 (19,096,999) (20,915,349) 신탁계정대 손실충당금 (70,381,797) (72,347,417) 매입대출채권 손실충당금 (845,062) (248,200) 기타대출채권 손실충당금 (7,204,613) (7,204,613) 소 계 (97,528,471) (100,715,579) 현재가치할인차금 (251,302) (267,774) 합 계 673,262,235 713,774,413 13-2. 대여금당분기말과 전기말 현재 PF 대 출 등에 대한 대여금의 내역은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 내역 당분기말 전기말 주택마련 대여 2,083,686 2,183,828 PF 대여 48,190,476 39,390,734 기타대여 650,678 650,678 소 계 50,924,840 42,225,240 손실충당금 (19,096,999) (20,915,349) 현재가치할인차금 (251,302) (267,774) 합 계 31,576,539 21,042,117 당분기말 현 재 대여금에 대한 현재가치할인차금은 최 장 25년 동안 1.41%~4.44%의이자율로 할인하여 계산 하였습니다. 13-3. 신탁계정대 및 기타대출대권당분기말과 전기말 현재 신탁계정대와 기타대출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 위탁자 당분기말 전기말 건설업영위법인 153,806,948 208,419,272 기타법인 481,326,572 539,275,715 개인 17,470 17,470 소 계 635,150,990 747,712,457 손실충당금 (77,586,410) (79,552,030) 합 계 557,564,580 668,160,427 당분기말 현재 신탁계정대와 관련하여 지배기업 명의로 차입한 차입부채는 446,500,000천원이며, 당분기 중 신탁계정대와 관련하여 영업손익으로 계상된 이자수익 및 이자비용은 각각 10,660,761천원 및 3,251,276천원입니다. 13-4. 손실충당금 변동내역당분기와 전분기 중 대출채권 및 기타금융자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용이 손상되지 않은 대출채권 신용이 손상된 대출채권 기초 2,399,097 30,350,490 84,063,620 116,813,207 12개월 기대신용손실로 대체 445,368 (445,368) - - 신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체 (312,971) 312,971 - - 손실충당금전입(환입) 664,401 (2,503,299) 4,073,391 2,234,493 제각 - - (4,316,326) (4,316,326) 기타 - - (1,783,825) (1,783,825) 당분기말 3,195,895 27,714,794 82,036,860 112,947,549 (단위 : 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용이 손상되지 않은 대출채권 신용이 손상된 대출채권 기초 234,191 23,132,793 62,640,207 86,007,191 12개월 기대신용손실로 대체 209,522 (209,522) - - 신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체 (26,362) 26,362 - - 손실충당금전입(환입) (56,394) (412,465) 3,070,358 2,601,499 제각 - - (1,086,220) (1,086,220) 기타 - - (1,352,679) (1,352,679) 전분기말 360,957 22,537,168 63,271,666 86,169,791 13-5. 손실충당금 관련 장부금액 변동내역 당분기와 전분기 중 대출채권 및 기타금융자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용이 손상되지 않은 대출채권 신용이 손상된 대출채권 기초 242,415,554 524,457,046 100,281,429 867,154,029 12개월 기대신용손실로 대체 24,047,931 (24,047,931) - - 신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체 (72,194,470) 72,194,470 - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (14,893,563) - 14,893,563 - 제각 - - (4,316,326) (4,316,326) 실행한 금융자산 152,245,146 - - 152,245,146 제거된 금융자산 (83,286,589) (92,476,214) (16,358,628) (192,121,431) 당분기말 248,334,009 480,127,371 94,500,038 822,961,418 (단위 : 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용이 손상되지 않은 대출채권 신용이 손상된 대출채권 기초 20,554,062 1,055,873,462 73,613,234 1,150,040,758 12개월 기대신용손실로 대체 20,326,683 (20,326,683) - - 신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체 (124,402,600) 124,402,600 - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (6,263,018) - 6,263,018 - 제각 - - (1,086,220) (1,086,220) 실행한 금융자산 168,968,530 - - 168,968,530 제거된 금융자산 (33,468,371) (192,210,154) (2,896,785) (228,575,310) 전분기말 45,715,286 967,739,225 75,893,247 1,089,347,758 14. 투자부동산14-1. 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득가액 감가상각누계액 장부금액 토지 7,766,693 - 7,766,693 건물 21,038,560 (860,253) 20,178,307 합 계 28,805,253 (860,253) 27,945,000 (단위 : 천원) 구분 취득가액 감가상각누계액 장부금액 토지 7,689,693 - 7,689,693 건물 21,038,560 (755,060) 20,283,500 합 계 28,728,253 (755,060) 27,973,193 상기 투자부동산은 연결기업 중 케이원제8호위탁관리부동산투자회사가 취득한 자산입니다. 14-2. 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 감가상각비 당분기말 토지 7,689,693 77,000 - 7,766,693 건물 20,283,500 - (105,193) 20,178,307 합 계 27,973,193 77,000 (105,193) 27,945,000 구분 기초 감가상각비 전분기말 토지 7,434,144 - 7,434,144 건물 20,704,271 (105,192) 20,599,079 합 계 28,138,415 (105,192) 28,033,223 14-3. 연결기업의 투자부동산은 주변 시장거래의 발생빈도가 매우 낮고, 향후 예상되는 현금흐름 등이 신뢰성 있게 예측가능하지 아니하여 대체적인 추정방법을 적용하는 것이 가능하지 아니한 바, 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치를 평가하지 아니하였습니다. 15. 유형자산 15-1. 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득가액 감가상각누계액 장부금액 비품 9,026,065 (4,024,843) 5,001,222 사용권자산 53,515,978 (10,367,785) 43,148,193 합 계 62,542,043 (14,392,628) 48,149,415 (단위 : 천원) 구분 취득가액 감가상각누계액 장부금액 비품 8,998,597 (3,625,260) 5,373,337 사용권자산 53,336,446 (8,766,355) 44,570,091 합 계 62,335,043 (12,391,615) 49,943,428 15-2. 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 감가상각비 당분기말 비품 5,373,337 27,469 (399,584) 5,001,222 사용권자산 44,570,091 179,531 (1,601,429) 43,148,193 합 계 49,943,428 207,000 (2,001,013) 48,149,415 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 해지 감가상각비 전분기말 비품 700,115 107,014 - (106,875) 700,254 사용권자산 4,321,475 56,761 (352,611) (1,020,383) 3,005,242 합 계 5,021,590 163,775 (352,611) (1,127,258) 3,705,496 15-3. 연결기업의 당분기말과 전분기말 현재 사용권자산 및 리스부채의 장부 금액과 변동 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 사용권자산 리스부채 건물 차량운반구 합 계 당기초 43,588,703 981,388 44,570,091 44,818,105 증가 4,348 175,183 179,531 179,531 감가상각 (1,462,639) (138,790) (1,601,429) - 이자비용 - - - 293,631 지급 - - - (1,670,725) 당분기말 42,130,412 1,017,781 43,148,193 43,620,542 연결기업은 당분기 중 소액자산리스에 따른 리스료 49백 만원을 인식하였습니다. (단위 : 천원) 구분 사용권자산 리스부채 건물 차량운반구 합계 전기초 3,316,187 1,005,289 4,321,476 4,313,969 증가 - 56,761 56,761 56,761 감소 (343,059) (9,552) (352,611) (352,611) 감가상각 (881,751) (138,632) (1,020,383) - 이자비용 - - - 24,601 지급 - - - (866,320) 전분기말 2,091,377 913,866 3,005,243 3,176,400 연결기업은 전분기 중 소액자산리스에 따른 리스료 37 백 만원 을 인식하였습니다. 15-4. 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 리스부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 6개월이내 6-12개월 1-2년 2-5년 5년초과 리스부채 43,620,542 (49,530,473) (2,962,602) (2,846,302) (5,061,707) (15,106,325) (23,553,537) (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 6개월이내 6-12개월 1-2년 2-5년 5년초과 리스부채 44,818,105 (51,129,357) (3,166,228) (2,990,003) (5,056,607) (14,998,697) (24,917,822) 16. 무형자산 16-1. 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 상각비 당분기말 회원권 602,840 - 602,840 영업권 3,273,922 - 3,273,922 기타무형자산 458,207 (49,103) 409,104 합 계 4,334,969 (49,103) 4,285,866 (단위 : 천원) 구분 기초 처분 손상차손 상각비 전분기말 회원권 4,854,146 (365,792) (9,091) - 4,479,263 영업권(*) 3,273,922 - - - 3,273,922 기타무형자산 654,619 - - (49,103) 605,516 합 계 8,782,687 (365,792) (9,091) (49,103) 8,358,701 (*) 전기 이전에 취득한 영업권은 코레이트자산운용의 종속기업 취득으로 인해 발생하였습니다. 17. 차입부채 17-1. 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내역 연이자율(%) 당분기말 전기말 한국산업은행 일반대출 2.68 30,000,000 30,000,000 농협은행(*) 일반대출 3.10 15,000,000 15,000,000 국민은행(*) 일반대출 3.35 10,000,000 10,000,000 중국광대은행 일반대출 2.73 30,000,000 30,000,000 주택도시보증공사 주택도시기금 1.50 1,500,000 1,500,000 우리은행 일반대출 2.20 4,650,000 4,650,000 DB저축은행 일반대출 5.50 3,175,000 3,175,000 합 계 94,325,000 94,325,000 (*)주석 29-3 참조 17-2. 당분기말과 전기말 현재 지배기업이 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종류 만기일 이자율(%) 당분기말 전기말 인수기관 제37회 무보증사채 2021-09-17 3.15 60,000,000 60,000,000 한국투자증권 제38회 무보증사채 2022-04-26 2.51 100,000,000 100,000,000 한국투자증권 제39회 무보증사채 2023-02-14 2.54 200,000,000 200,000,000 한국투자증권 합 계 360,000,000 360,000,000 17-3. 당분기와 전기 중 사채할인발행차금의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 당분기말 사채할인발행차금 698,173 - (105,564) 592,609 (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 전기말 사채할인발행차금 458,798 657,195 (417,820) 698,173 17-4. 당분기말 현재 차입금 및 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 일반대출 사채 합계 2021.04.01.~2022.03.31. 85,000,000 60,000,000 145,000,000 2022.04.01.~2023.03.31. - 300,000,000 300,000,000 2023.04.01.~2024.03.31. 4,675,000 - 4,675,000 2024.04.01 이후 4,650,000 - 4,650,000 합계 94,325,000 360,000,000 454,325,000 18. 종업원급여 1 8-1 . 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 급여 9,100,476 8,622,491 복리후생비 1,089,555 993,451 명예퇴직금 - 303,516 퇴직급여제도 관련 비용(*) 744,622 641,081 합 계 10,934,653 10,560,539 (*) 연결기업 중 종속회사인 코레이트투자운용㈜는 확정기여제도를 운영함에 따라 당분기와 전분기에 각각 16,844천원, 11,449천원을 불입하였습니다. 또한 연결기업 중 코레이트자산운용㈜은 확정급여제도와 확정기여제도를 운용함에 따라 확정기여제도와 관련하여 당분기와 전분기에 각각 171,188천원, 70,194천원을 불입하였습니다. 18-2. 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순확정급여부채의 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 순확정급여부채 1,227,468 508,334 연결기업은 KB국민은행, 미래에셋생명보험㈜, 한국산업은행, 농협은행의 퇴직연금에 가입하고 있습니다. 연결기업이 가입한 퇴직연금은 원금이 보장되며, 연 1.38%의 수익이 발생하고 있습니다. 확정급여제도의 운영으로 연결기업은 인구통계적가정(사망률 등)과 재무적가정(할인율 등) 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다. 18-3. 당분기와 전분기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 확정급여채무 사외적립자산 공정가치 순확정급여부채 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 기초잔액 13,307,837 11,685,497 (12,799,503) (8,918,061) 508,334 2,767,436 당기 비용으로 인식 당기근무원가 553,741 545,240 - - 553,741 545,240 이자원가(수익) 64,477 57,393 (61,628) (43,194) 2,849 14,199 소 계 618,218 602,633 (61,628) (43,194) 556,590 559,439 기타포괄손익인식 확정급여제도의 재측정요소 - - 18,754 6,430 18,754 6,430 기타 퇴직금 지급 (155,499) (372,721) 299,289 905,611 143,790 532,890 분기말잔액 13,770,556 11,915,409 (12,543,088) (8,049,214) 1,227,468 3,866,195 18-4. 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성되어 있습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 퇴직연금 12,543,088 12,799,503 18-5. 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금성자산 등 12,543,088 12,799,503 19. 충당부채 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 소송충당부채 1,014,234 679,784 기타충당부채 1,362,949 750,868 신탁위험충당부채 220,649 161,021 복구충당부채 639,528 636,426 합 계 3,237,360 2,228,099 19-1. 소송충당부채연결기업은 소송사건과 관련하여 전심에서 패소하였거나 패소가능성으로 인해 연결기업 자원의 경제적 유출가능성이 높은 경우 소송충당부채를 설정하고 있는 바, 당분기와 전기중 연결기업의 소송충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기 초 679,784 2,788,730 전 입 432,450 190,666 환 입 (98,000) - 사 용 - (2,299,612) 기 말 1,014,234 679,784 19-2. 기타충당부채 지배기업은 개별평가대상인 신탁사업관련 금융자산에 대해 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이를 손실충당금으로 계상하고 있습니다. 다만, 신탁사업의 미래현금흐름이 순유출로 추정될 경우 그 추정액을 기타충당부채로 계상하고 있습니다 . 당분기와 전기 중 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기 초 750,868 578,278 전 입 612,081 172,590 기 말 1,362,949 750,868 19-3. 신탁위험충당부채 지배기업은 조건부매입약정, 신탁사업중도금대출 관련 금융기관과의 업무협약에 따른 약정잔액, 특정요건 충족시 차입형토지신탁에 준하는 상품으로 전환가능한 관리형토지신탁 등에 대해 기대신용손실을 측정하여 신탁위험충당부채로 계상하고 있습니다. 당분기와 전기 중 신탁위험충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기 초 161,021 24,094 전 입 59,628 136,927 기 말 220,649 161,021 19-4. 복구충당부채지배기업은 구사옥(테헤란로 309)과 신사옥(테헤란로 137) 이전시 발생하였던 복구원가를 토대로 복구면적 및 복구공사를 실시하게 될 시점까지의 인플레이션율(건설원재료지수 평균상승률)을 감안하여 미래에 발생할 복구원가를 지배기업의 가중평균차입이자율로 할인한 현재가치를 산정하여 복구충당부채를 계상하고 있습니다. 한편 지배기업이 복구비용 추정 시에 사용한 가정은 다음과 같습니다. 구분 추정기간 할인율 구사옥(테헤란로 309) 4년 6.45% 신사옥(테헤렌로 137) 10년 3.78% 당분기와 전기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 636,426 662,075 증가 - 545,121 해지 - (575,876) 전입 3,102 5,106 기말 639,528 636,426 20. 자본금 지배기업이 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 액면금액은 각각 500,000,000주, 252,489,230주 및 1,000원입니다. 21. 자본잉여금과 자기주식 21-1. 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 자기주식처분이익 6,649,825 6,649,825 기타자본잉여금(*) (1,720,025) (1,720,025) 합 계 4,929,800 4,929,800 (*) 코레이트자 산운용 ㈜ 의 지배력획득일 이후 2016년 및 2020년 중 지분 추가취득으로 인해 발생한 자본잉여금입니다. 21-2. 자기주식 당분기말과 전기말 현재 지배기업이 보유중인 자기 주식 은 주가 안정을 위하여 유가증권시장에서 취득한 것으로 향후 매각할 예 정 입니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 자기주식수 24,446,793주 24,446,793주 자기주식취득가액 46,443,853 46,443,853 22. 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 이익준비금 14,845,440 12,793,058 대손준비금 99,975,887 106,303,424 신탁사업적립금 77,003,347 70,778,851 임의적립금 391,606,582 326,780,897 지분법이익잉여금 (477,002) (116,568) 미처분이익잉여금 178,490,534 243,864,080 합 계 761,444,788 760,403,742 23. 법인세 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 당기법인세부담액 1,707,398 5,825,849 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 (959,293) 607,059 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 4,255,260 5,652,186 총법인세비용 5,003,365 12,085,094 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 971,555 731,546 기타 268,778 433,221 법인세비용 6,243,698 13,249,861 당분기와 전분기의 유효세율은 각각 22.07% 및 26.99% 입니다. 24. 주당이익 24-1. 당분기와 전분기의 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 분기순이익(지배기업 소유주 지분) 21,925,298,695 35,745,170,057 가중평균유통보통주식수 228,042,437주 238,489,249주 기본및희석주당이익 96 150 연결기업은 희석화증권이 존재하지 아니한 바, 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 24-2. 당분기 및 전분기 중 가중평균보통유통주식수의 산정내역은 다음과 같 습니다. (단위 : 주) 구분 당분기 전분기 주식수 적수 주식수 적수 발행주식총수 252,489,230 22,724,030,700 252,489,230 22,976,519,930 자기주식수 (24,446,793) (2,200,211,370) (15,737,853) (1,273,998,291) 유통보통주식수 228,042,437 20,523,819,330 236,751,377 21,702,521,639 일수 90일 91일 가중평균유통보통주식수 228,042,437 238,489,249 25. 금융상품 위험공시25-1. 신용위험 25-1-1. 신용위험에 대한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금및예치금 339,688,634 360,147,571 대출채권 673,262,235 713,774,413 기타금융자산(*) 58,530,797 66,199,303 합 계 1,071,481,666 1,140,121,287 (*) 연결기업의 미수금과 미수수익 및 보증금으로 구성되어 있으며 손실충당금을 차감한 후의 금액입니다 25-1-2. 손실충당금 당분기말과 전기말 현재 대출채권 및 기타금융자산의 손실충당금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 채권잔액 손실충당금 채권잔액 손실충당금 대출채권 대여금(*) 50,673,538 (19,096,999) 41,957,466 (20,915,349) 신탁계정대 627,946,377 (70,381,797) 740,507,844 (72,347,417) 매입대출채권 84,506,178 (845,062) 24,820,069 (248,200) 기타대출채권 7,204,613 (7,204,613) 7,204,613 (7,204,613) 환매조건부채권 460,000 - - - 기타금융자산 미수금 15,431,404 (4,349,457) 13,302,460 (4,364,475) 미수수익 36,762,254 (11,069,621) 39,361,578 (11,733,153) 보증금(*) 21,756,217 - 29,632,893 - 합 계 844,740,581 (112,947,549) 896,786,923 (116,813,207) (*) 대여금 및 보증금의 채권잔액은 현재가치할인차금을 차감한 후의 금액입니다. 25-1-3. 금융자산의 연령분석당분기말과 전기말 현재 금융자산의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 경과기간 당분기말 전기말 대 여 금 6개월 이하 11,275,297 6,817,416 6개월 초과 1년 이하 5,405,305 563,221 1년 초과 3년 이하 8,711,933 8,558,639 3년 초과 25,532,305 26,285,964 소 계 50,924,840 42,225,240 신탁계정대 6개월 이하 294,439,087 422,653,539 6개월 초과 1년 이하 143,375,990 129,823,480 1년 초과 3년 이하 172,131,545 175,433,007 3년 초과 17,999,755 12,597,818 소 계 627,946,377 740,507,844 매입대출채권 6개월 이하 84,506,178 24,820,069 6개월 초과 1년 이하 - - 1년 초과 3년 이하 - - 3년 초과 - - 소 계 84,506,178 24,820,069 기타대출채권 6개월 이하 - - 6개월 초과 1년 이하 - - 1년 초과 3년 이하 6,154,350 6,154,350 3년 초과 1,050,263 1,050,263 소 계 7,204,613 7,204,613 환매조건부채권 6개월 이하 460,000 - 6개월 초과 1년 이하 - - 1년 초과 3년 이하 - - 3년 초과 - - 소 계 460,000 - 미 수 금 6개월 이하 4,420,287 3,823,070 6개월 초과 1년 이하 1,587,283 2,040,367 1년 초과 3년 이하 5,318,261 3,762,776 3년 초과 4,105,573 3,676,247 소 계 15,431,404 13,302,460 미수수익 6개월 이하 14,892,619 15,759,526 6개월 초과 1년 이하 6,647,863 6,391,253 1년 초과 3년 이하 11,661,872 13,019,228 3년 초과 3,559,900 4,191,571 소 계 36,762,254 39,361,578 보 증 금 6개월 이하 16,687,654 24,618,401 6개월 초과 1년 이하 268,247 138,500 1년 초과 3년 이하 1,287,917 1,537,917 3년 초과 4,796,518 4,666,518 소 계 23,040,336 30,961,336 25-2. 유동성위험당분기말 및 전기말 현재 연결기업이 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름(주1) 잔존계약만기 6개월이내 6-12개월 1-2년 2-5년 5년초과 난내항목: 차입부채 차입금 94,325,000 (95,847,290) (11,150,891) (75,615,469) (1,077,001) (3,247,624) (4,756,305) 사채 359,407,391 (373,100,625) (64,674,274) (3,794,000) (304,632,351) - - 소 계 453,732,391 (468,947,915) (75,825,165) (79,409,469) (305,709,352) (3,247,624) (4,756,305) 미지급금 16,653,712 (16,653,712) (16,653,712) - - - - 미지급비용 3,300,960 (3,300,960) (3,300,960) - - - - 임대보증금 21,518,620 (21,518,620) (7,843,500) (4,170,000) (9,364,600) (2,520) (138,000) 요구불상환지분 3,223,097 (3,223,097) (2,180,592) - - (1,042,505) - 합 계 498,428,780 (513,644,304) (105,803,929) (83,579,469) (315,073,952) (4,292,649) (4,894,305) 난외항목: 약정(주2) - (604,400,000) (208,792,727) (54,945,455) (74,925,620) (265,736,198) - (주1) 연결기업은 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. (주2) 유동성위험에 노출될 가능성이 있는 출자약정에 대한 노출액은 약정에 따라 지배기업이 계약상 지급하여야 할 최대금액이며, 지급의무 이행을 요구 받을 수 있는 가장 이른 구간으로 만기로 구분하였습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름(주1) 잔존계약만기 6개월이내 6-12개월 1-2년 2-5년 5년초과 난내항목: 차입부채 차입금 94,325,000 (96,313,770) (45,728,081) (40,460,877) (299,425) (5,043,857) (4,781,530) 사채 359,301,827 (375,445,432) (4,739,000) (64,203,068) (105,877,063) (200,626,301) - 소 계 453,626,827 (471,759,202) (50,467,081) (104,663,945) (106,176,488) (205,670,158) (4,781,530) 미지급금 14,272,473 (14,272,473) (14,272,473) - - - - 미지급비용 4,268,247 (4,268,247) (4,268,247) - - - - 임대보증금 21,466,020 (21,466,020) (11,252,950) (5,604,000) (4,409,030) (62,040) (138,000) 요구불상환지분 2,729,641 (2,729,641) (1,957,345) - - (772,296) - 합 계 496,363,208 (514,495,583) (82,218,096) (110,267,945) (110,585,518) (206,504,494) (4,919,530) 난외항목: 약정(주2) - (609,487,708) (233,857,492) (41,958,694) (54,945,909) (278,725,613) - (주1) 연결기업은 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. (주2) 유동성위험에 노출될 가능성이 있는 출자약정에 대한 노출액은 약정에 따라 지배기업이 계약상 지급하여야 할 최대금액이며, 지급의무 이행을 요구 받을 수 있는 가장 이른 구간으로 만기로 구분하였습니다. 25-3. 환위험 연결기업은 당분기말 현재 기능통화 이외의 외화자산과 부채를 보유하고 있지 아니한 바, 환위험에 대한 노출은 없습니다. 25-4. 이자율위험25-4-1. 당분기말과 전기말 현재 연결기업이 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 고정이자율 금융자산 134,264,949 55,768,233 금융부채 (456,955,488) (456,356,468) 합 계 (322,690,539) (400,588,235) 변동이자율 금융자산 877,143,556 1,016,593,469 금융부채 - - 합 계 877,143,556 1,016,593,469 25-4-2. 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석 당분기말과 전분기말 현재 이자율이 1% 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 손 익(*) 자 본(*) 1%p 상승시 1%p 하락시 1%p 상승시 1%p 하락시 당분기말 변동이자율 금융상품 8,771,436 (8,771,436) 8,771,436 (8,771,436) 현금흐름민감도(순액) 8,771,436 (8,771,436) 8,771,436 (8,771,436) 전분기말 변동이자율 금융상품 10,821,524 (10,821,524) 10,821,524 (10,821,524) 현금흐름민감도(순액) 10,821,524 (10,821,524) 10,821,524 (10,821,524) (*) 자본 및 손익의 변동금액은 법인세 효과가 반영되지 않은 금액입니다. 26. 금융상품의 공정가치26-1. 공정가치와 장부금액 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산(*) 334,219,840 334,219,840 354,754,541 354,754,541 예치금(*) 5,468,794 5,468,794 5,393,029 5,393,029 당기손익-공정가치측정금융자산 106,417,606 106,417,606 68,525,030 68,525,030 상각후원가측정증권(*) 19,810,904 19,810,904 - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 431,730 431,730 431,730 431,730 대여금 및 수취채권(*) 673,262,235 673,262,235 713,774,413 713,774,413 기타금융자산(*) 58,530,797 58,530,797 66,199,303 66,199,303 합 계 1,198,141,906 1,198,141,906 1,209,078,046 1,209,078,046 금융부채 차입금(*) 94,325,000 94,325,000 94,325,000 94,325,000 사채(*) 359,407,391 359,407,391 359,301,827 359,301,827 기타금융부채(*) 44,696,389 44,696,389 42,736,381 42,736,381 합 계 498,428,780 498,428,780 496,363,208 496,363,208 (*) 상각후원가를 장부금액으로 측정하는 항목으로, 만기가 짧거나 장부가액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않아 장부가액을 공정가치로 추정하였습니다. 26-2. 공정가치 서열체계 연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당분기말과 전기말 현재 공정가치 평가 대상 금융자산 및 부채의 공정가치는 다음과 같은 공정가치체계로 분류하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 1,063,113 - 105,354,493 106,417,606 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 431,730 431,730 소 계 1,063,113 - 105,786,223 106,849,336 공정가치가 공시되는 금융자산 현금및현금성자산 767 334,219,073 - 334,219,840 예치금 - 5,468,794 - 5,468,794 상각후원가측정증권 - - 19,810,904 19,810,904 대여금 및 수취채권 - - 673,262,235 673,262,235 기타금융자산 - - 58,530,797 58,530,797 소 계 767 339,687,867 751,603,936 1,091,292,570 합 계 1,063,880 339,687,867 857,390,159 1,198,141,906 금융부채 공정가치가 공시되는 금융부채 차입금 - 94,325,000 - 94,325,000 사채 - 359,407,391 - 359,407,391 기타금융부채 - - 44,696,389 44,696,389 합 계 - 453,732,391 44,696,389 498,428,780 (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 928,800 - 67,596,230 68,525,030 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 431,730 431,730 소 계 928,800 - 68,027,960 68,956,760 공정가치가 공시되는 금융자산 현금및현금성자산 1,086 354,753,455 - 354,754,541 예치금 - 5,393,029 - 5,393,029 대여금 및 수취채권 - - 713,774,413 713,774,413 기타금융자산 - - 66,199,303 66,199,303 소 계 1,086 360,146,484 779,973,716 1,140,121,286 합 계 929,886 360,146,484 848,001,676 1,209,078,046 금융부채 공정가치가 공시되는 금융부채 차입금 - 94,325,000 - 94,325,000 사채 - 359,301,827 - 359,301,827 기타금융부채 - - 42,736,381 42,736,381 합 계 - 453,626,827 42,736,381 496,363,208 26-3 당분기 및 전기 중 공정가치 서열체계간 변동은 없었습니다. 26-4. 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융자산 중 수준3로 분류된 항목의 공정가치, 가치평가기법과 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권 81,043,276 미래현금흐름할인법, 순자산가치법, 배당할인모형 할인율, CF 등 지분증권 24,311,217 미래현금흐름할인법, 순자산가치법, 배당할인모형 할인율, 영구성장율, CF 등 합 계 105,354,493 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분증권 431,730 (*) - 합 계 431,730 (*)공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권 40,739,944 미래현금흐름할인법, 순자산가치법, 배당할인모형 할인율, CF 등 지분증권 26,856,286 미래현금흐름할인법, 순자산가치법, 배당할인모형 할인율, 영구성장율, CF 등 합 계 67,596,230 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분증권 431,730 (*) - 합 계 431,730 (*)공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다. 26-5. 당분기 및 전기 중 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치체계 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 당기손익-공정가치측정금융자산 기초금액 67,596,230 취 득 143,024,002 대 체 300,000 처 분 (105,659,013) 평가손익 93,274 당분기말금액 105,354,493 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기초금액 431,730 연결범위 변동 - 당분기말금액 431,730 (단위 : 천원) 구분 전기 당기손익-공정가치측정금융자산 기초금액 21,104,369 취 득 54,467,834 대 체 17,450,000 처 분 (44,787,752) 평가손익 19,361,779 전기말금액 67,596,230 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기초금액 431,730 연결범위 변동 - 전기말금액 431,730 26-6. 당분기 및 전분기 중 공정가치체계 수준3의 변동내역 중 당기손익 인식금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 총손익 중 당기손익 인식액 보고기간말 보유 금융상품 관련 당기손익 인식액 당기손익-공정가치측정금융자산 관련 손익 712,109 93,274 (단위 : 천원) 구분 총손익 중 당기손익 인식액 보고기간말 보유 금융상품 관련 당기손익 인식액 당기손익-공정가치측정금융자산 관련 손익 (152,983) (157,820) 26-7. 당분기말과 전기말 현재 현재 유의적인 관측불가능 투입변수의 변동에 다른 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. 민감도 분석대상은 수준3으로 분류되는 금융자산이며, 공정가치 변동이 당기손익에 미치는 영향을 유리한 변동과 불리한 변동으로 나누어 산출하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 유리한 변동 불리한 변동 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권(주1) 351,889 (340,657) 지분증권(주2) 2,995,016 (2,514,984) 합 계 3,346,905 (2,855,641) (주1) 할인율을 (-)0.5%~(+)0.5%로 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치변동을 산출하고 있습니다.(주2) 할인율을 (-)1.0%~(+)1.0%로 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치변동을 산출하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 유리한 변동 불리한 변동 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권(주1) 351,889 (340,657) 지분증권(주2) 2,995,016 (2,514,984) 합 계 3,346,905 (2,855,641) (주1) 할인율을 (-)0.5%~(+)0.5%로 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치변동을 산출하고 있습니다.(주2) 할인율을 (-)1.0%~(+)1.0%로 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치변동을 산출하고 있습니다. 27. 금융자산 및 금융부채의 범주별 구분27-1. 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 106,417,606 - - - 106,417,606 상각후원가측정금융자산 - - 19,810,904 - 19,810,904 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 431,730 - - 431,730 대여금 및 수취채권 - - 673,262,235 - 673,262,235 예치금 - - 5,468,794 - 5,468,794 기타금융자산 - - 58,530,797 - 58,530,797 합 계 106,417,606 431,730 757,072,730 - 863,922,066 금융부채 차입금 - - - 94,325,000 94,325,000 사채 - - - 359,407,391 359,407,391 기타금융부채 - - - 44,696,389 44,696,389 합 계 - - - 498,428,780 498,428,780 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 68,525,030 - - - 68,525,030 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 431,730 - - 431,730 대여금 및 수취채권 - - 713,774,413 - 713,774,413 예치금 - - 5,393,029 - 5,393,029 기타금융자산 - - 66,199,303 - 66,199,303 합 계 68,525,030 431,730 785,366,745 - 854,323,505 금융부채 차입금 - - - 94,325,000 94,325,000 사채 - - - 359,301,827 359,301,827 기타금융부채 - - - 42,736,381 42,736,381 합 계 - - - 496,363,208 496,363,208 27-2. 금융수익과 금융비용 27-2-1. 당분기와 전분기 중 금융자산 범주별 손익내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 예금이자 - 132,585 132,585 운용수익 - 260,413 260,413 매입대출채권이자 - 401,234 401,234 신탁계정대이자 - 10,546,960 10,546,960 기타이자수익 86,782 1,941,949 2,028,731 금융상품처분이익 1,026,248 - 1,026,248 금융상품평가이익 173,414 - 173,414 금융상품처분손실 (20,557) - (20,557) 금융상품평가손실 (12,452) - (12,452) 합 계 1,253,435 13,283,141 14,536,576 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 예금이자 - 337,003 337,003 운용수익 - 153,744 153,744 배당금수익 24,462 - 24,462 신탁계정대이자 - 17,886,965 17,886,965 기타이자수익 41,155 1,580,553 1,621,708 금융상품처분이익 21,249 4,836 26,085 금융상품평가이익 1,600 - 1,600 금융상품처분손실 (6,820) - (6,820) 금융상품평가손실 (159,420) - (159,420) 합 계 (77,774) 19,963,101 19,885,327 27-2-2. 당분기와 전분기 중 금융부채 범주별 손익내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 상각후원가 측정 금융부채 합 계 차입금 사채 리스부채 요구불상환지분 이자비용 866,529 2,460,597 293,631 233,530 3,854,287 (단위 : 천원) 구분 상각후원가 측정 금융부채 합 계 차입금 사채 리스부채 요구불상환지분 이자비용 1,054,856 2,504,824 24,601 125,539 3,709,820 28. 자본위험관리 지배기업의 자본위험관리는 금융투자업자의 순자산에 내재하거나 업무에 수반되는 총위험액보다 영업용순자본을 더 많이 유지하도록 함으로써 투자자 및 주주의 손실 최소화를 목적으로 하고 있으며, 자본관리의 일환으로 영업용순자본비율의 산정 및 보고를 시행하고 있습니다. 위험손실을 감안한 현금화 가능자산의 규모가 상환의무 있는 부채의 규모보다 항상 크게 유지함으로써 지배기업의 파산에 대비하고 있으며, 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말 및 전기말 현재 지배기업의 영업용순자본비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 영업용순자본 재무상태표상 순재산액(*1) 805,691,449 817,219,965 차감항목(*2) (401,305,881) (372,749,396) 가산항목(*3) 54,576,456 60,965,841 소 계 458,962,024 505,436,410 총위험액(*4) 시장위험액 52,050,933 48,354,533 신용위험액 9,134,417 10,403,529 운영위험액 18,433,102 20,577,553 소 계 79,618,452 79,335,615 영업용순자본비율 576.45% 637.09% (*1) 별도재무상태표 기준의 금액입니다.(*2) 차감항목은 자산항목 중 즉시 현금화하기 어려운 자산을 의미합니다.(*3) 가산항목은 부채항목 중 실질적인 채무이행 의무가 없거나 실질적으로 자본의 보완적 기능을 하는 부채를 의미합니다.(*4) 총위험액은 금융투자업자가 영업을 영위함에 있어 직면하게 되는 손실을 미리 예측하여 계량화한 것으로 시장위험액 , 신용위험액 , 운영위험액의 합으로 계산됩니다 . 29. 약정사항과 우발사항 29-1. 당분기말 현재 지배기업은 토지신탁사업의 분양 및 인허가 등을 위하여 주택도시보증공사로부터 3,163,713백만원, 서울보증보험으로부터 78,367백만원에 대하여 보증을 받고 있습니다. 29-2. 지배기업은 당분기말 현재 신탁사업과 관련하여 189건의 소송(소송가액 112,572백만원)에 피소되어 계류중에 있으며, 30건의 소송(소송가액 97,636백만원)을 제기하여 진행하고 있습니다. 또한, 지배기업이 피소되어 계류중인 소송 중 12건의 소송(소송가액 6,470백만원)은 패소시 고유계정에 영향을 미칠 수 있는 소송입니다. 당분기말 현재 동 소송내역의 향후 전망을 합리적으로 예측할 수 없습니다. 또한, 연결기업 중 코레이트자산운용㈜는 펀드투자금 등 2건의 소송(소송가액 20,994백만원)에 피소되어 계류중에 있습니다. 당분기말 현재 동 소송내역의 향후 전망을 합리적으로 예측할 수 없습니다. 29-3. 당분기말 현재 지배기업이 금융기관으로부터 받은 대출한도 약정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 한도액 농협은행 30,000,000 국민은행 25,000,000 우리은행 20,000,000 전북은행 13,000,000 신한은행 30,000,000 하나은행 10,000,000 29-4. 2016년 중 지배기업은 수익 극대화를 위하여 타법인 주식을 취득하기로 결정하고 약정금액 69,600백만원 중 일부인 64,032백만원을 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자전문회사 등에 지급하였습니다. 29-5. 지배기업은 수익 극대화를 위하여 출자요청시 펀드에 출자하는 3건의 약정을 체결하였습니다. 각 펀드당 약정금액은 1천억원이며, 지배기업의 계약상 약정에 의해 타사에서 매입의무 불이행시 지배기업이 추가 매입해야 하는 약정을 포함하고 있습니다. 이와 관련하여 당분기말 현재 지배기업이 출자한 금액은 없습니다. 29-6. 지배기업은 미래에셋대우㈜, 대신증권㈜와 자사주 신탁 계약을 체결하여 자기주식을 취득하고 있습니다.29-7. 지배기업은 4건의 관리형토지신탁 계약을 체결하면서 책임준공의무 부담을 약정하였습니다. 당분기말 기준 책임준공 관리형 토지신탁 사업의 PF 대출금융 한도는 2,785억원이고, 투입된 PF 대출금융기관의 총 PF금액은 1,383억원입니다. 따라서 지배기업은 시공사가 준공의무를 이행하지 못함으로써 발생하는 손해에 대하여 금융기관에 배상할 의무를 부담하고 있습니다. 이러한 의무부담약정과 관련하여 추가적인 손실이 발생할 수 있으나, 그 가능성이 높지 아니하고 손실금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없어 당분기말 재무제표에는 이러한 영향을 반영하지 아니하였습니다. 29-8. 연결기업 중 코레이트투자운용㈜는 뉴코아강남기업구조조정부동산투자회사 외 3개 부동산투자회사와 부동산의 취득, 관리, 개량, 처분 및 개발에 대한 약정을 체결하고 있으며, 홍대입구동교동프로젝트금융투자회사 외 2개 프로젝트금융투자회사와 위탁자산의 관리, 운용, 처분업무 및 일반사무에 대한 약정을 체결하고 있습니다. 30. 특수관계자 30-1. 당분기말과 전기말 현재 연결기업과 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 최상위 지배기업 엠케이전자㈜ 엠케이전자㈜ 최대주주 엠케이인베스트먼트㈜ 엠케이인베스트먼트㈜ 최대주주의 특수관계자 오션비홀딩스유구광업㈜Kuttuu Jeek LimitedMK ELECTRON(HK) Co., Ltd.MK ELECTRON(KUNSHAN) Co., Ltd.MK Trading(Shanghai)MK international trading(HK)㈜신성건설㈜발해씨앤에이 오션비홀딩스유구광업㈜Kuttuu Jeek LimitedMK ELECTRON(HK) Co., Ltd.MK ELECTRON(KUNSHAN) Co., Ltd.MK Trading(Shanghai)MK international trading(HK)㈜신성건설㈜발해씨앤에이 관계기업(*) 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁에코프라임환경1호사모투자합자회사 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호우림에이엠씨㈜신림동 오피스텔 개발사업광주중외공원개발 주식회사 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁에코프라임환경1호사모투자합자회사 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호우림에이엠씨㈜신림동 오피스텔 개발사업광주중외공원개발 주식회사 관계기업의 특수관계자 키스톤에코프라임㈜, 동부건설㈜ 키스톤에코프라임㈜, 동부건설㈜ (*) 연결기업이 유의적 영향력을 행사할 수 있는 회사입니다. 30-2. 당분기와 전분기 중 특수관계자 등과의 주요 거래는 없 습니다. 30-3. 당분기 중 특수관계자와의 자금 거래는 없었으며, 전기 중 특수관계자와의 자금 거래 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 특수관계자 거래내용 기초 증가 대체 전기말 관계기업 코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁 현금출자 7,000,000 12,235,294 - 19,235,294 우림에이엠씨㈜(*) 현금출자 - - 250,000 250,000 신림동 오피스텔 개발사업 현금출자 - 14,000,000 - 14,000,000 광주중외공원개발 주식회사(*) 현금출자 - - 1,500,000 1,500,000 (*) 지배기업의 직원들이 피투자회사의 이사회 구성원으로서 유의적인 영향력을 행사 할 수 있는 것으로 보아 전기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산에서 관계기업투자주식으로 대체되었습니다. 30-4. 연결기업의 대표이사와 등기이사(사외이사 및 퇴직자를 포함) 총 20명(전분기 총 17명)의 주요 경영진에 대한 단기 급여로 당분기와 전분기 중 발생한 금액의 합계는 각각 847,874원과 658,382천원이며, 이는 급여와 인센티브 등으로 구성되어 있습니다. 상기 사항 이외에도, 연결기업은 일부 임원의 상해, 사망 사건 발생 시 당사에게 보험금이 지급되는 보험상품을 가입하고 있습니다. 30-5. 당분기말 현재 지배기업은 5개의 신탁사업에 대하여 관계기업의 특수관계자인 동부건설㈜를 시공사로 공사를 진행하고 있으며, 동부건설㈜로 부터 309,610백만원을 한도로 분양보증관련 연대보증을 제공받고 있습니다. 31. 담보제공자산 등 31-1. 당분기말 현재 지배기업은 신탁사업의 중도금 대출 등에 대하여 분양계약 해제시 분양대금환불금 중 중도금대출 원리금 해당액을 당해 신탁재산에서 국민은행 등 금융기관에 최대 856,731백만원을 우선적으로 지급하기로 하는 내용의 업무협약을 체결하고 있습니다. 31-2. 당분기말 현재 지배기업은 13개의 신탁사업 담보대출약정에 의거 미분양 신탁재산을 담보로 제공하고 있습니다. 이 중 1개 신탁사업의 담보대출약정에 대하여 담보제공자의 지위에서 특정요건을 충족하는 경우 해당 채무에 대해 대위변제 의무를 부담하고 있습니다. 또한 1개 신탁사업의 담보대출약정에 대해 당사는 차주의 대출원금에 대한 이자에 대해 연대하여 의무를 부담해야 합니다. 그리고 그 외 1개 신탁사업의 담보대출약정에 의거 미분양물건에 대한 법적 문제에 대해 당사의 책임 하에 이를 해결해야 하며 이로 인해 대주에게 발생한 손해를 배상할 책임을 부담해야 합니다. 담보로 제공한 미분양 담보물건의 채권최고액은 366,892백만원입니다. 32. 비연결구조화기업에 대한 지분 비연결구조화기업에 대한 위험 연결기업은 자본시장과금융투자업에관한법률에 의거한 부동산집합투자기구 등에 투자하고 있는 바, 당분기말 현재 연결기업이 동 투자와 관련하여 인식한 자산에 대한 최대 노출 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 자 산 손실에 대한 최대 노출 금액 계정과목 금액 부동산집합투자기구 등 당기손익-공정가치 측정금융자산 81,808,245 81,808,245 사모펀드 등 관계기업투자주식 231,889,797 231,889,797 사모부동산투자신탁 관계기업투자주식 29,378,464 29,378,464 합 계 343,076,506 343,076,506 난외항목: 604,400,000 604,400,000 상기 투자와 관련하여 인식한 부채는 없습니다. 33. 현금흐름표 33-1. 현금흐름표상 현금및현금성자산은 재무상태표상의 현금및현금성자산으로 구성된 금액입니다. 당분기말과 전기말 현재 현금흐름표상의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 334,219,840 354,754,541 33-2. 당분기와 전분기 중 현금유출입이 없는 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익 160,962 (157,820) 신탁계정대ㆍ미수금의 제각 4,316,326 1,086,220 사용권자산의 증감 (179,531) 295,850 리스부채의 증감 179,531 (295,850) 리스부채의 현재가치할인차금의 상각 293,631 19,079 사채할인발행차금의 상각 105,564 103,677 보험수리적손익 (18,754) (4,874) 지분법자본변동 (3,520,430) (3,016,485) 지분법이익잉여금변동 (475,505) (35,714) 33-3. 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 비현금거래 재무활동으로 인한 현금흐름 손익 당분기말 차입금 94,325,000 - - - 94,325,000 사채 359,301,827 - - 105,564 359,407,391 임대보증금 21,466,020 - 52,600 - 21,518,620 리스부채 44,818,105 179,531 (1,670,725) 293,631 43,620,542 요구불상환지분 2,729,641 300,000 (40,074) 233,530 3,223,097 합 계 522,640,593 479,531 (1,658,199) 632,725 522,094,650 (단위 : 천원) 구 분 기 초 비현금거래 재무활동으로 인한 현금흐름 손익 전분기말 차입금 128,025,000 - (5,200,000) - 122,825,000 사채 309,541,202 - 49,342,805 103,676 358,987,683 임대보증금 20,683,000 - 602,000 21,285,000 리스부채 4,313,969 (295,850) (860,798) 19,079 3,176,400 요구불상환지분 2,229,549 - (1,706) 125,539 2,353,382 합 계 464,792,720 (295,850) 43,882,301 248,294 508,627,465 34. 보고기간후사건 지배기업은 수익 극대화를 위하여 타법인 주식을 취득하기로 결정하고 약정금액 100,000백만원 중 일부인 15,482백만원을 2021년 4월 15일 에코프라임마린기업재무안정 사모투자 합자회사에 지급하였습니다. 35. COVID-19의 영향COVID-19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 여행 등 이동 제한을 포함한 다양한 예방 및 통제가 시행되고 있습니다. 이는 전세계 경제에 광범위한 영향을 미치고 있으며 그 지속기간과 강도는 예측하기 어렵습니다. 연결기업은 2021년 3월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표에 대하여 COVID-19가 미치는 영향을 합리적으로 추정하여 연결재무제표를 작성하였습니다. 그러나, 향후 COVID-19의 확산이 연결기업의 연결재무상태, 연결재무성과 및 연결현금흐름에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측하기 어렵습니다. 4. 재무제표 가. 재무상태표 [고유계정] 재 무 상 태 표 제 26 기 1분기 2021년 3월 31일 현재 제 25 기 2020년 12월 31일 현재 제 24 기 2019년 12월 31일 현재 주식회사 한국토지신탁 (단위 : 백만원) 과 목 제26기 1분기 제25기 제24기 [자산] Ⅰ.현금및예치금 326,489 344,566 80,597 1. 현금및현금성자산 324,624 342,773 80,351 2. 예치금 1,865 1,793 246 Ⅱ.유가증권 278,170 211,225 155,587 1. 당기손익공정가치측정 87,009 58,435 17,562 2. 상각후원가측정증권 19,811 - 5,000 3. 관계기업투자 119,017 119,017 91,032 4. 종속기업투자 52,333 33,773 41,993 Ⅲ.대출채권 643,038 694,627 994,191 (현재가치할인차금) (251) (268) (116) 1. 대여금 2,084 2,184 1,003 2. 매입대출채권 84,506 24,820 9,956 3. 신탁계정대 627,946 740,508 1,025,748 4. 기타대출채권 7,205 7,205 7,204 5. 대손충당금(-) (78,452) (79,822) (49,604) Ⅳ.유형자산 47,477 48,911 4,042 1. 차량운반구 - - 117 2. 비품 7,920 7,899 2,914 3. 사용권자산 51,535 51,360 6,561 4. 감가상각누계액(-) (11,978) (10,348) (5,550) Ⅴ.기타자산 67,174 78,082 75,396 1. 미수금 13,764 12,514 11,760 2. 미수수익 24,349 27,281 38,879 3. 선급비용 2,308 1,457 560 4. 보증금 20,098 28,974 12,104 5. 무형자산 1,012 1,061 5,143 6. 이연법인세자산 11,831 12,944 16,004 7. 대손충당금(-) (6,188) (6,149) (9,054) [자산총계] 1,362,348 1,377,411 1,309,813 [부채] Ⅰ.차입부채 445,907 445,802 429,541 1. 차입금 86,500 86,500 120,000 2. 사채 360,000 360,000 310,000 (사채할인발행차금) (593) (698) (459) Ⅱ.기타부채 110,750 114,389 86,789 1. 확정급여채무 13,635 13,176 11,364 2. 사외적립자산(-) (12,382) (12,638) (8,553) 3. 충당부채 2,934 1,925 3,801 4. 리스부채 43,069 43,941 3,334 5. 미지급법인세 3,487 9,346 16,914 6. 미지급배당금 - - 3 7. 미지급금 15,715 12,740 11,963 8. 미지급비용 2,692 3,128 2,742 9. 선수금 39,603 40,894 43,331 10. 제세금예수금 406 375 326 11. 기타예수금 1,591 1,502 1,564 [부채총계] 556,657 560,191 516,330 [자본] Ⅰ.자본금 252,489 252,489 252,489 Ⅱ.자본잉여금 6,650 6,650 6,650 Ⅲ.자본조정 (46,444) (46,444) (27,961) Ⅳ.기타포괄손익누계액 (5,772) (5,758) (4,828) Ⅴ.이익잉여금 598,768 610,283 567,133 [자본총계] 805,691 817,220 793,483 [부채와자본총계] 1,362,348 1,377,411 1,309,813 [신탁계정] 재무상태표 제26기 1분기 2021년 3월 31일 현재 제25기 2020년 12월 31일 현재 제24기 2019년 12월 31일 현재 신탁계정 (단위 : 백만원) 과 목 제26기 1분기 제25기 제24기 [자산] Ⅰ. 유동자산 4,992,618 5,237,471 5,555,224 (1) 당좌자산 746,351 629,670 643,042 1. 현금및현금성자산 494,015 370,855 254,943 2. 단기대여금 475 445 249 3. 미수금 78,497 88,563 96,483 4. 분양미수금 71,447 77,010 196,481 5. 선급금 31,256 32,386 41,435 6. 선급비용 66,106 55,918 48,051 7. 선납법인세 1,411 1,421 1,532 8. 기타의 유동자산 3,144 3,072 3,868 (2) 재고자산 4,246,267 4,607,801 4,912,182 1. 완성건물 1,434,789 1,531,092 1,498,437 2. 미완성건물 2,811,478 3,076,709 3,413,745 Ⅱ. 비유동자산 3,167,138 3,013,091 2,485,369 (1) 투자자산 70,314 73,948 61,690 1. 장기대여금 62,232 65,693 47,106 2. 보증금 8,082 8,255 14,584 (2) 유형자산 3,096,824 2,939,143 2,423,679 1. 관리부동산 53,186 53,186 72,606 2. 처분부동산 381,029 488,001 395,723 3. 담보부동산 2,607,750 2,343,097 1,807,785 4. 분양관리부동산 51,759 51,759 145,011 5. 기타의신탁자산 3,100 3,100 2,554 [자산총계] 8,159,756 8,250,562 8,040,593 [부채] Ⅰ. 유동부채 3,048,534 3,427,692 4,240,727 1. 미지급금 440,987 438,079 439,311 2. 청약선수금 8,430 14,393 8,521 3. 분양선수금 1,434,375 1,634,359 2,206,594 4. 신탁사업예수금 495,800 472,493 374,707 5. 예수금 292,955 337,723 475,404 6. 미지급비용 16,354 14,736 16,758 7. 미지급신탁보수지연이자 283 222 163 8. 미지급신탁보수 49,951 44,276 24,817 9. 단기회사계정차 309,399 471,411 694,452 Ⅱ. 비유동부채 665,545 672,533 524,937 1. 장기회사계정차 318,547 269,097 331,296 2. 기타차입금 109,896 177,683 66,217 3. 임대보증금 232,135 220,803 123,617 4. 기타의비유동부채 4,967 4,950 3,807 [부채총계] 3,714,079 4,100,225 4,765,664 [자본] Ⅰ. 신탁원본 7,182,480 6,974,249 6,017,815 1. 토지신탁원본 4,088,756 4,038,206 3,596,690 2. 관리신탁원본 53,186 53,186 72,606 3. 처분신탁원본 381,029 488,001 395,723 4. 담보신탁원본 2,607,750 2,343,097 1,807,785 5. 분양관리신탁원본 51,759 51,759 145,011 Ⅱ. 신탁잉여금(또는 결손금) 860,511 655,446 796,136 1. 차기이월이익잉여금 860,511 655,446 796,136 Ⅲ. 신탁원본조정 (3,597,314) (3,479,358) (3,539,022) 1. 선급신탁이익 (3,597,314) (3,479,358) (3,539,022) [자본총계] 4,445,677 4,150,337 3,274,929 [부채와자본총계] 8,159,756 8,250,562 8,040,593 ※ 신탁계정 재무제표는 감사받지 않은 재무제표입니다. 나. 포괄손익계산서 [고유계정] 포 괄 손 익 계 산 서 제26기 1분기 2021년 1월 1일부터 2021년 3월 31일까지 제25기 1분기 2020년 1월 1일부터 2020년 3월 31일까지 제25기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 제24기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 주식회사 한국토지신탁 (단위 : 백만원) 과 목 제26기 1분기 제25기 1분기 제25기 제24기 Ⅰ. 영업수익 37,431 47,619 209,113 239,554 (1) 수수료수익 23,227 27,033 110,697 143,072 1. 신탁보수 18,126 23,071 92,425 121,668 2. 대리업무보수 896 852 4,790 1,315 3. 리츠자산운용보수 387 326 4,829 4,061 4. 리츠자산취득보수 - - 3,605 3,001 5. 리츠자산처분보수 - - - 4,329 6. 기타 3,818 2,784 5,048 8,698 (2) 증권평가및처분이익 625 5 22,840 8,464 1. 당기손익공정가치측정증권처분이익 593 - 2,521 3,739 2. 당기손익공정가치측정증권평가이익 32 - 20,319 4,712 3. 상각후원가측정증권처분이익 - 5 - 13 (3) 이자수익 13,058 19,894 71,342 78,277 1. 매입대출채권이자 401 48 1,102 327 2. 상각후원가측정증권이자 - - 5 92 3. 예금이자 81 337 1,074 1,823 4. 신탁계정대이자 10,547 17,887 63,773 70,350 5. 기타이자 2,029 1,622 5,388 5,685 (4) 기타의 영업수익 521 687 4,234 9,741 1. 배당금수익 423 1 2,416 2,478 2. 충당부채환입액 98 - - 7,263 3. 대손충당금환입액 - 686 1,818 - Ⅱ. 영업비용 25,845 19,754 118,088 102,503 (1) 증권평가 및 처분손실 - - 1,253 782 1. 당기손익인식지정금융자산처분손실 - - 189 34 2. 당기손익공정가치측정증권평가손실 - - 1,064 748 (2) 이자비용 3,541 3,502 14,370 15,849 1. 차입금이자 791 978 3,896 4,083 2. 사채이자 2,461 2,505 9,941 11,698 3. 리스이자 289 19 533 68 (3) 대출평가및처분손실 4,730 2,291 39,201 28,612 1. 손실충당금전입 4,730 2,291 39,201 28,612 (4) 판매비와관리비 14,869 13,210 59,455 54,572 1. 급여 7,450 7,097 31,075 28,792 2. 퇴직급여 553 543 2,172 1,773 3. 명예퇴직금 - 304 687 1,211 4. 복리후생비 938 838 3,753 4,928 5. 전산운용비 34 39 255 201 6. 임차료 38 86 373 310 7. 지급수수료 1,260 971 3,965 2,984 8. 접대비 376 344 1,439 1,232 9. 광고선전비 1,162 927 4,369 3,684 10. 감가상각비 1,630 818 5,117 3,350 11. 조사연구비 11 48 81 47 12. 연수비 81 76 226 502 13. 무형자산상각비 49 49 196 187 14. 세금과공과금 375 406 1,705 1,875 15. 등기소송비 및 공고비 307 188 811 994 16. 회의비 10 5 46 47 17. 인쇄비 29 7 28 45 18. 여비교통비 122 108 483 523 19. 차량유지비 33 35 131 140 20. 소모품비 9 13 113 52 21. 보험료 15 84 116 240 22. 행사비 - - 18 27 23. 기타 387 224 2,296 1,428 (5) 기타의 영업비용 2,705 751 3,809 2,688 1. 충당부채전입액 1,107 319 505 367 2. 기타대손상각비 39 - - 368 3. 기타영업비용 1,559 432 3,304 1,953 Ⅲ. 영업이익 11,586 27,865 91,025 137,051 Ⅳ. 영업외수익 118 678 1,438 1,556 1. 유형자산처분이익 - 20 20 37 2. 상각채권추심이익 60 565 916 1,005 3. 기타 58 93 502 514 Ⅴ. 영업외비용 630 60 6,965 13,439 1. 종속회사투자지분손상차손 - - 5,314 11,391 2. 무형자산손상차손 - 9 1,460 1,967 3. 기부금 630 - 37 78 4. 기타 - 51 154 3 Ⅵ. 법인세비용차감전순이익(손실) 11,074 28,483 85,498 125,168 Ⅶ. 법인세비용(수익) 2,065 8,102 23,253 34,431 Ⅷ. 당기순이익(손실) 9,009 20,381 62,245 90,737 Ⅸ. 법인세비용차감후기타포괄손익 (14) (5) (929) (1,616) (1) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익 - - - - 1. 금융자산평가이익 - (2) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익 (14) (5) (929) (1,616) 1. 보험수리적손실 (14) (5) (929) (1,616) Ⅹ. 총포괄이익(손실) 8,995 20,376 61,316 89,121 XI. 주당손익(단위: 원) - 기본주당순손익 40 85 267 377 - 희석주당순손익 40 85 267 377 [신탁계정] 손 익 계 산 서 제26기 1분기 2021년 1월 1일부터 2021년 3월 31일까지 제25기 1분기 2020년 1월 1일부터 2020년 3월 31일까지 제25기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 제24기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 신탁계정 (단위 : 백만원) 과 목 제26기 1분기 제25기 1분기 제25기 제24기 Ⅰ. 매출액 1,011,227 685,832 2,669,618 3,297,730 1. 토지신탁분양수익 871,678 681,138 2,623,318 3,232,318 2. 토지신탁임대수익 54 323 933 1,387 3. 기타처분수익 138,702 3,559 45,283 60,946 4. 기타임대수익 106 588 84 3,079 5. 기타수익 687 224 - - Ⅱ. 매출원가 729,436 555,060 2,217,982 2,564,817 1. 토지신탁분양원가 729,297 554,734 2,216,764 2,564,025 2. 기타처분원가 139 326 1,218 792 Ⅲ. 매출총이익 281,791 130,772 451,636 732,913 Ⅳ. 판매비와관리비 84,042 77,720 340,187 313,312 1. 임차료 485 708 6,219 7,803 2. 세금과공과 1,521 727 11,150 9,086 3. 수선유지비 104 711 3,679 660 4. 보험료 18 582 3,416 1,763 5. 광고선전비 7,003 7,428 28,607 36,124 6. 모델하우스설치비 2,212 2,828 18,458 10,494 7. 모델하우스운영비 900 1,247 5,149 7,290 8. 모델하우스철거용역비 177 323 708 852 9. 판매촉진비 2,798 2,447 12,422 5,634 10. 등기소송비 351 498 1,486 1,028 11. 지급수수료 9,401 9,542 30,588 56,506 12. 측량수수료 - 2 2 17 13. 브랜드사용료 22 207 792 1,443 14. 분양수수료 44,177 39,072 172,449 135,549 15. 분양신탁보수 1,388 1,124 4,692 3,668 16. 관리신탁보수 - 9 82 14 17. 처분신탁보수 502 5 125 918 18. 담보신탁보수 294 214 2,425 888 19. 분양관리신탁보수 150 73 283 463 20. 통신비 24 51 196 256 21. 민원처리비 81 606 2,202 3,472 22. 신탁재산관리비 2,302 2,175 8,419 9,063 23. 기타관리부대비 96 44 931 415 24. 도서인쇄비 20 12 48 83 25. 소모품비 - - 889 - 26. 수도광열비 103 127 251 446 27. 개발부담금 1,339 - 109 72 28. 학교용지부담금 105 404 1,098 656 29. 조합운영비 1,412 1,072 4,451 3,555 30. 부가가치세 7,057 5,482 18,861 15,094 Ⅴ. 영업이익 197,749 53,052 111,449 419,601 Ⅵ. 영업외수익 10,226 11,422 28,179 37,874 1. 예금이자 156 280 679 2,119 2. 연체이자 971 254 1,257 1,065 3. 기타수입이자와할인료 317 4 645 9 4. 수입위약배상금 7,109 8,480 24,683 34,196 5. 잡이익 1,553 2,302 45 68 6. 신탁자산처분이익 120 102 870 417 Ⅶ. 영업외비용 18,082 30,386 100,126 115,236 1. 회사계정차이자비용 6,611 8,162 30,859 22,199 2. 신탁보수지연이자 34 139 333 426 3. 기타지급이자와할인비용 10,653 21,135 65,501 88,233 4. 지급위약배상금 - 14 14 416 5. 매출할인 - 934 1,389 813 6. 잡손실 679 - 1,140 2,034 7. 지체상금 5 2 707 1,062 8. 기부금 100 - 15 53 9. 신탁자산처분손실 - - 168 - Ⅷ. 경상이익 189,893 34,088 39,502 342,239 Ⅸ. 특별이익 1,874 30 - - 1. 채무면제이익 1,874 30 - - Ⅹ. 법인세비용차감전순이익 191,767 34,118 39,502 342,239 ⅩⅠ. 법인세비용 465 941 3,471 1,990 ⅩⅡ. 당기순이익 191,302 33,177 36,031 340,249 ※ 신탁계정 재무제표는 감사받지 않은 재무제표입니다. 다. 자본변동표 자 본 변 동 표 제26기 1분기 2021년 1월 1일부터 2021년 3월 31일까지 제25기 1분기 2020년 1월 1일부터 2020년 3월 31일까지 제25기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 제24기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 주식회사 한국토지신탁 (단위 : 백만원) 구 분 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 총 계 2019.01.01 (전전기초) 252,489 6,296 (17,696) (3,212) 510,285 748,162 자기주식의 취득 - - (11,863) - - (11,863) 자기주식의 처분 - 354 1,597 - - 1,951 총포괄손익 당기순이익 - - - - 90,737 90,737 보험수리적손익 - - - (1,616) - (1,616) 소계 - - - (1,616) 90,737 89,121 연차배당 - - - - (33,888) (33,888) 2019.12.31 (전전기말) 252,489 6,650 (27,962) (4,828) 567,134 793,483 2020.01.01 (전기초) 252,489 6,650 (27,962) (4,828) 567,134 793,483 자기주식의 취득 - - (18,483) - - (18,483) 총포괄손익 당기순이익 - - - - 62,245 62,245 보험수리적손익 - - - (929) - (929) 소계 - - - (929) 62,245 61,316 연차배당 - - - - (19,096) (19,096) 2020.12.31 (전기말) 252,489 6,650 (46,445) (5,757) 610,283 817,220 2020.01.01 (전기초) 252,489 6,650 (27,962) (4,828) 567,134 793,483 총포괄이익 - - - - - - 자기주식의 취득 - - (3,089) - - (3,089) 분기순이익 - - - - 20,381 20,381 보험수리적손익 - - - (5) - (5) 소계 - - - (5) 20,381 20,376 연차배당 - - - - (19,096) (19,096) 2020.03.31 (전분기말) 252,489 6,650 (31,051) (4,833) 568,419 791,674 2021.01.01 (당기초) 252,489 6,650 (46,445) (5,757) 610,283 817,220 총포괄이익 - - - - - - 자기주식의 취득 - - - - - - 분기순이익 - - - - 9,009 9,009 보험수리적손익 - - - (14) - (14) 소계 - - - (14) 9,009 8,995 연차배당 - - - - (20,524) (20,524) 2021.03.31 (당분기말) 252,489 6,650 (46,445) (5,771) 598,768 805,691 라. 현금흐름표 현 금 흐 름 표 제26기 1분기 2021년 1월 1일부터 2021년 03월 31일까지 제25기 1분기 2020년 1월 1일부터 2020년 03월 31일까지 제25기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 제24기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 주식회사 한국토지신탁 (단위 : 백만원) 과 목 제26기 1분기 제25기 1분기 제25기 제24기 Ⅰ. 영업활동 현금흐름 61,099 89,421 349,555 2,034 1. 분기순이익 9,010 20,381 62,245 90,737 2. 손익항목의 조정 (517) (4,933) (7,003) 125 법인세비용 2,065 8,102 23,253 34,431 감가상각비 1,629 818 5,117 3,350 무형자산상각비 49 49 196 187 무형자산손상차손 - 9 37 78 무형자산처분손실 - - 3 - 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 (593) - (2,521) (3,740) 당기손익공정가치측정금융자산처분손실 - - 189 - 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 (32) - (20,319) (4,712) 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 - - 1,064 748 상각후원가측정증권처분이익 - (5) - (13) 퇴직급여 553 543 2,172 1,773 대손상각비 4,730 2,291 39,201 - 기타대손상각비 39 - - - 손실충당금전입액 - - - 28,612 기타손실충당금전입액 - - - 368 종속회사투자지분손상차손 - - 5,314 11,392 이자비용 3,540 3,553 14,521 15,853 충당부채전입액 1,108 319 505 367 손실충당금환입액 - (685) (1,818) - 충당부채환입액 (98) - - (7,263) 유형자산처분이익 - (20) (20) (37) 이자수익 (13,084) (19,906) (71,481) (78,790) 배당금수익 (423) (1) (2,416) (2,479) 3. 영업활동으로 인한 자산·부채의 변동 51,775 71,727 264,050 (110,632) 당기손익인식금융자산 - - - - 신탁계정대 108,244 72,573 280,928 (133,240) 매입대출채권 (59,686) (4,972) (14,864) (9,956) 미수금 (1,250) (1,834) (1,841) 16,520 미수수익 3,762 5,721 9,656 10,513 선급비용 (852) (597) (133) (549) 선급금 - - - (80) 미지급금 2,975 675 776 1,953 미지급비용 (390) (226) 358 80 선수금 (1,292) 133 (2,436) 6,238 제세예수금 31 (7) 49 35 기타예수금 89 2,028 (62) (9) 충당부채 - (2,300) (2,710) 618 확정급여채무 144 533 (171) (1,641) 사외적립자산 증가 - - (5,500) (1,114) 4. 이자의 수취 10,407 20,056 68,703 75,562 5. 이자의 지급 (3,192) (3,369) (13,392) (14,848) 6. 배당금의 수취 423 1 2,416 2,479 7. 법인세의 납부 (6,807) (14,442) (27,464) (41,389) Ⅱ. 투자활동 현금흐름 (57,389) (21,705) (61,584) (20,110) 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 114,527 11,518 134,247 142,895 예치금의 감소 - 2,705 18,483 12,054 당기손익공정가치측정금융자산의 처분 104,683 3,360 44,356 96,809 상각후원가측정증권의 처분 - 5,004 5,000 24,013 종속기업주식의 처분 540 - 3,437 4,800 유형자산의 처분 - - 20 41 대여금의 감소 154 5 75 478 차량운반구의 처분 - 24 73 - 보증금의 감소 9,150 420 62,803 4,700 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 (171,916) (33,223) (195,831) (163,005) 예치금의 증가 70 20,000 20,000 - 종속기업투자지분의 취득 19,400 - 19,730 8,851 관계기업투자지분의 취득 - 12,235 26,235 25,518 당기손익공정가치측정금융자산의 취득 132,332 300 46,192 90,751 상각후원가측정증권의 취득 19,811 - - 28,909 대여금의 증가 54 300 1,254 360 유형자산의 취득 20 70 5,188 191 무형자산의 취득 - - - 2,333 보증금의 증가 229 318 77,232 6,092 Ⅲ. 재무활동 현금흐름 (21,859) 21,564 (25,548) (67,036) 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 57,968 249,558 406,186 347,099 차입금의 증가 57,968 50,215 206,843 245,411 사채의 증가 - 199,343 199,343 99,624 자기주식의 처분 - - - 2,064 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 (79,827) (227,994) (431,734) (414,135) 차입금의 상환 57,968 55,215 240,342 215,411 사채의 상환 - 150,000 150,000 150,000 자기주식의 취득 - 3,089 18,483 11,863 리스부채의 상환 1,335 591 3,810 2,976 배당금 지급 20,524 19,099 19,099 33,885 Ⅳ. 현금및현금성자산의 순증가(감소) (18,149) 89,280 262,422 (85,112) Ⅴ. 기초의 현금및현금성자산 342,773 80,351 80,351 165,463 Ⅵ. 기말의 현금및현금성자산 324,624 169,631 342,773 80,351 5. 재무제표 주석 주석 제 26 기 1분기 2021년 01월 01일부터 2021년 03월 31일까지 제 25 기 1분기 2020년 01월 01일부터 2020년 03월 31일까지 주식회사 한국토지신탁 1. 회사의 개요 주식회사 한국토지신탁(이하 "당사"라 함)은 (구)신탁업법 제3조에 의거 금융감독위원회의 인가를 받아 1996년 4월 4일 설립되어 토지신탁을 포함한 부동산신탁업을 영위하고 있으며 2009년 2월 4일을 시행일로 하는 자본시장과금융투자업에관한법률에 의해 재인가를 받았습니다.당사는 서울특별시 강남구 테헤란로에 본사를 두고 있습니다. 당사의 설립시 납입자본금은 300억원이었으며, 설립 후 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재의 납입자본금은 252,489백만원입니다. 한편, 당사의 주식은 2001년 5월 18일 코스닥 등록을 승인받아 2001년 5월 22일부터 2016년 7월 8일까지 코스닥시장에서 거래되었고, 2016년 7월 7일 유가증권시장 상장을 승인받아 2016년 7월 11일부터 유가증권시장에서 거래되고 있습니다. 2017년말 최대주주는 리딩밸류일호유한회사(34.08%)이었으나,2018년 2월 6일에 엠케이인베스트먼트㈜(24.25%)로 변경되었습니다. 이에 따라 당분기말 현재 최대주주는 엠케이인베스트먼트㈜(24.25%)이며, 기타기관 및 개인이 75.75%의 주식을 보유하고 있습니다. 당분기말 현재 주요 주주의 내역은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율(%) 엠케이인베스트먼트㈜ 61,238,523 24.25 엠케이전자㈜ 28,305,477 11.21 동부건설㈜ 11,778,269 4.66 기타 151,166,961 59.88 합 계 252,489,230 100.00 2. 재무제표 작성기준 2-1. 회계기준의 적용 당사의 분기재무제표는 "주식회사 등의 외부감사에 관한 법률"에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성 되었습니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2-2. 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 3. 유의적인 회계정책 3-1. 제·개정된 기준서의 적용기업회계기준서 제1109호, 제1039호, 1107호, 1104호 및 1116호 (개정) - 이자율지표 개혁 - 2단계 개정사항은 은행 간 대출 금리(IBOR)가 대체 무위험 지표(RFR)로 대체될 때 재무보고에 미치는 영향을 다루기 위한 한시적 면제를 제공합니다. 개정사항은 다음의 실무적 간편법을 포함합니다. -계약상 변경, 또는 개혁의 직접적인 영향을 받는 현금흐름의 변경은 시장이자율의 변동과 같이 변동이자율로 변경되는 것처럼 처리되도록 함. -이자율지표 개혁이 요구하는 변동은 위험회피관계의 중단없이 위험회피지정 및 위험회피문서화가 가능하도록 허용함. -대체 무위험 지표(RFR)를 참조하는 금융상품이 위험회피요소로 지정되는 경우 별도로 식별가능해야 한다는 요구사항을 충족하는 것으로 보는 한시적 면제 이 개정사항은 당 사의 중간요약재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 당 사는 실무적 간편법이 적용가능하게 되는 미래에 해당 실무적 간편법을 사용할 것입니다. 4. 금융위험 관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있으며, 당사의 재무위험관리 목적과 정책은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일합니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. 5. 고객과의 계약에서 생기는 수익당분기와 전분기 중 당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 토지신탁 관리신탁 처분신탁 담보신탁 분양관리신탁 대리업무 컨설팅 리츠자산운용 브랜드 합 계 주요 용역 분양사무관리 9,990,667 - - - - - - - - 9,990,667 건설사무관리 6,296,675 - - - - - - - - 6,296,675 인허가업무 831,679 - - - - - - - - 831,679 기타 용역 - 관리업무 - 7,445 - - - - - - - 7,445 관리 및 처분업무 - - 582,723 - - - - - - 582,723 증서발행 및 환가업무 - - - 287,679 - - - - - 287,679 자금관리업무 - - - - 128,043 - - - - 128,043 대리사무업무 - - - - - 896,018 - - - 896,018 자문용역업무 - - - - - - 3,337,709 - - 3,337,709 리츠자산운용업무 - - - - - - - 387,369 - 387,369 브랜드이용 - - - - - - - - 480,159 480,159 합 계 17,119,021 7,445 582,723 287,679 128,043 896,018 3,337,709 387,369 480,159 23,226,166 수익인식시기 분양률로 인식 9,990,667 - - - - - - - - 9,990,667 원가진행률로 인식 6,296,675 - - - - - - - - 6,296,675 기간안분으로 인식 831,679 7,445 - 1,726 128,043 896,018 3,337,709 387,369 480,159 6,070,148 처분시점에 인식 - - 582,723 67,584 - - - - - 650,307 증서발행시점에 인식 - - - 218,369 - - - - - 218,369 합 계 17,119,021 7,445 582,723 287,679 128,043 896,018 3,337,709 387,369 480,159 23,226,166 (단위 : 천원) 구 분 전분기 토지신탁 관리신탁 처분신탁 담보신탁 분양관리신탁 대리업무 컨설팅 리츠자산운용 브랜드 합 계 주요 용역 분양사무관리 8,778,397 - - - - - - - - 8,778,397 건설사무관리 13,183,260 - - - - - - - - 13,183,260 인허가업무 801,490 - - - - - - - - 801,490 기타 용역 관리업무 - 2,642 - - - - - - - 2,642 관리 및 처분업무 - - 10,200 - - - - - - 10,200 증서발행 및 환가업무 - - - 216,963 - - - - - 216,963 자금관리업무 - - - - 77,667 - - - - 77,667 대리사무업무 - - - - - 852,496 - - - 852,496 자문용역업무 - - - - - - 2,266,684 - - 2,266,684 리츠자산운용업무 - - - - - - - 326,311 - 326,311 브랜드이용 - - - - - - - - 517,342 517,342 합 계 22,763,147 2,642 10,200 216,963 77,667 852,496 2,266,684 326,311 517,342 27,033,452 수익인식시기 분양률로 인식 8,778,397 - - - - - - - - 8,778,397 원가진행률로 인식 13,183,260 - - - - - - - - 13,183,260 기간안분으로 인식 801,490 2,642 - 3,068 77,667 852,496 2,266,684 326,311 517,342 4,847,700 처분시점에 인식 - - 10,200 10,748 - - - - - 20,948 증서발행시점에 인식 - - - 203,147 - - - - - 203,147 합 계 22,763,147 2,642 10,200 216,963 77,667 852,496 2,266,684 326,311 517,342 27,033,452 6. 이자수익당분기와 전분기 현재 이자수익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 현금및예치금 예금이자 81,294 상각후원가측정대출채권 신탁계정대이자 10,546,960 매입대출채권이자 401,234 기타이자 1,941,949 소 계 12,971,437 기타 당기손익-공정가치측정금융자산이자 86,782 합 계 13,058,219 (단위 : 천원) 구분 전분기 현금및예치금 예금이자 336,955 상각후원가측정대출채권 신탁계정대이자 17,886,965 매입대출채권이자 48,167 기타이자 1,580,554 소 계 19,852,641 기타 당기손익-공정가치측정금융자산이자 41,155 합 계 19,893,796 7. 배당금수익당분기와 전분기 현재 배당금수익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 종속기업투자주식 423,181 (단위 : 천원) 구분 전분기 당기손익-공정가치측정금융자산(지분증권) 1,300 8. 현금 및 예치금 8-1. 현 금 및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 이자율(%) 당분기말 전기말 보통예금 등 0.00~0.10 90,751 56,945 MMDA 0.00~0.30 314,533,263 342,675,979 정기예금 0.67 10,000,000 40,000 합 계 324,624,014 342,772,924 8-2. 예치금당사가 보유한 예치금의 당분기말과 전기말 현재 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 예금의 종류 금융기관 당분기말 전기말 제한내용 장기성예금(*) 별단예금 농협은행㈜ 2,000 2,000 당좌개설보증금 특정예금(*) 자사주신탁 미래에셋대우㈜ 251,560 251,256 자사주매입 특정예금(*) 자사주신탁 대신증권㈜ 1,541,568 1,539,717 자사주매입 정기적금 정기적금 전북은행 70,000 - - 합 계 1,865,128 1,792,973 (*)사용이 제한된 예금입니다. 9. 당기손익-공정가치측정 금융자산 9-1. 채무증권 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류된 채무증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 주식수 지분율(%) 취득가액 장부가액 수익증권 등 마이어사모러시아부동산펀드 제2호(*1) - - 2,000,000 - 보험상품(*2) - - 342,235 474,631 울산 남구 신정 1267-11 일월 처분신탁(우)(*1) - - 31,963,400 31,963,400 소 계 34,305,635 32,438,031 기타유가증권(출자금 등) 파이온파트너스 출자금 10,371 5.00 1,000,000 - ㈜케이앤케이에셋 출자금 19,900 19.90 99,500 - ㈜서울라이트 출자금(상암 DMC) 230,085 5.32 4,260,826 - 인천 을왕 해상 리조트 출자금 75,000 15.00 750,000 - 케이원제3호 위탁관리부동산투자회사 180,000 8.88 900,000 1,069,000 홍대입구동교동프로젝트금융투자 주식회사 52,800 5.01 264,000 264,000 케이원제6호 위탁관리부동산투자회사 100,000 2.94 500,000 500,000 케이원 청천2 뉴스테이 위탁관리부동산투자회사 199,600 19.96 998,000 - 케이원제7호 위탁관리부동산투자회사 260,000 3.00 1,300,000 1,026,000 케이원제9호 위탁관리부동산투자회사 620,000 10.80 3,100,000 2,815,420 케이원제10호 위탁관리부동산투자회사 180,000 4.51 1,800,000 1,800,000 케이원제13호 위탁관리부동산투자회사 60,000 100.00 300,000 300,000 감만1구역 공공지원민간임대주택 60,000 100.00 300,000 300,000 강동식스 PFV 99,000 9.90 495,000 367,191 잠원동 에스웨스트 PFV 1,000 0.20 10,000 10,000 잠원동 지에스케이 PFV 30,000 5.66 300,000 300,000 부천 상동 PFV 312,500 5.00 312,500 312,500 코레이트타워위탁관리부동산투자회사 400,000 12.54 20,000,000 20,527,257 인천 금곡지구 도시개발사업 PFV 180,000 18.00 900,000 900,000 소 계 37,589,826 30,491,368 합 계 71,895,461 62,929,399 (*1) 출자금 등의 형태로 설립되어 주식수는 표기하지 아니하였습니다.(*2) 변액연금보험료 중 펀드 투입액의 당분기말 평가액을 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 인식하였습니다(주석 28-5참고). (단위 : 주, 천원) 구분 주식수 지분율(%) 취득가액 장부가액 수익증권 등 마이어사모러시아부동산펀드 제2호(*1) - - 2,000,000 - 보험상품(*2) - - 274,034 374,149 용인 스마트물류단지(*1) - - 1,000,000 1,000,000 소 계 3,274,034 1,374,149 기타유가증권(출자금 등) 파이온파트너스 출자금 10,371 5.00 1,000,000 - ㈜케이앤케이에셋 출자금 19,900 19.90 99,500 - ㈜서울라이트 출자금(상암 DMC) 230,085 5.32 4,260,826 - 인천 을왕 해상 리조트 출자금 75,000 15.00 750,000 - 케이원제3호 위탁관리부동산투자회사 180,000 8.88 900,000 1,069,000 홍대입구동교동프로젝트금융투자 주식회사 52,800 5.01 264,000 264,000 케이원제6호 위탁관리부동산투자회사 100,000 2.94 500,000 500,000 케이원 청천2 뉴스테이 위탁관리부동산투자회사 199,600 19.96 998,000 - 케이원제7호 위탁관리부동산투자회사 260,000 3.00 1,300,000 1,026,000 케이원제9호 위탁관리부동산투자회사 620,000 10.80 3,100,000 2,815,420 케이원제10호 위탁관리부동산투자회사 180,000 4.51 1,800,000 1,800,000 강동식스 PFV 183,500 18.35 917,500 680,602 잠원동 에스웨스트 PFV 1,000 0.20 10,000 10,000 잠원동 지에스케이 PFV 30,000 5.66 300,000 300,000 부천 상동 PFV 312,500 5.00 312,500 312,500 코레이트타워위탁관리부동산투자회사 400,000 12.54 20,000,000 20,527,256 인천 금곡지구 도시개발사업 PFV 180,000 18.00 900,000 900,000 소 계 37,412,326 30,204,778 합 계 40,686,360 31,578,927 (*1) 출자금 등의 형태로 설립되어 주식수는 표기하지 아니하였습니다.(*2) 변액연금보험료 중 펀드 투입액의 전기말 평가액을 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 인식하였습니다(주석 28-5참고). 9-2. 지분증권 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류된 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주,천원) 구분 주식수 지분율(%) 취득원가 장부가액 기타유가증권 ㈜핍스웨이브개발 60,000 10.00 300,000 300,000 이지스자산운용㈜ 899,529 5.31 269,855 23,779,666 주식회사 동양레저 2,600 0.07 13,000 - 합 계 582,855 24,079,666 (단위 : 주,천원) 구분 주식수 지분율(%) 취득원가 장부가액 기타유가증권 이지스자산운용㈜ 1,004,562 5.93 301,365 26,556,286 ㈜핍스웨이브개발 60,000 10.00 300,000 300,000 주식회사 동양레저 2,600 0.07 13,000 - 합 계 614,365 26,856,286 10. 상각후원가측정증권당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정증권으로 분류된 채무증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 발행처 내역 당분기말 전기말 취득가액 장부금액 취득가액 장부금액 하이투자증권 ABCP 19,810,904 19,810,904 - - 11. 관계기업주식 및 종속기업투 자 주 식 11-1. 관계기업투자주식11-1-1. 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 관계기업명 주 요영업활동 결산월 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사(*1) 투자업 3월 87.00% 64,032,000 87.00% 64,032,000 코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁 부동산투자업 3월 49.40% 19,235,294 49.40% 19,235,294 에코프라임환경1호사모투자합자회사 투자업 3월 23.81% 10,000,000 23.81% 10,000,000 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호(*1) 부동산투자업 3월 50.00% 10,000,000 50.00% 10,000,000 우림에이엠씨 ㈜(*2) 부동산투자업 3월 16.00% 250,000 16.00% 250,000 광주중외공원개발주식회사(*2,3) 부동산개발업 3월 30.00% 1,500,000 30.00% 1,500,000 신림동 오피스텔 개발사업(*2,4) 부동산개발업 - - 14,000,000 - 14,000,000 합 계 119,017,294 119,017,294 (*1) 당사는 변동이익에 유의적으로 노출되어 있으나, 관련 활동을 지시할 수 있는 힘과 이익에 영향을 줄 수 있도록 힘을 사용할 능력이 없으므로 연결범위에서 제외하고관계기업투자주식으로 분류하였습니다.(*2) 당사의 직원들이 피투자회사의 이사회 구성원으로서의 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 것으로 보아 관계기업투자주식으로 분류하였습니다. (*3) 의결권우선주 12.6%와 무의결권우선주 17.4%로 구성되어 있습니다.(*4) 수익권증서의 형태로 투자되어 지분율은 표기하지 아니하였습니다. 11-1-2. 당분기와 전분기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. 당분기 중 관계기업투자주식의 변동은 없습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 전분기말 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사 64,032,000 - 64,032,000 코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁 7,000,000 12,235,294 19,235,294 에코프라임환경1호사모투자합자회사 10,000,000 - 10,000,000 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호 10,000,000 - 10,000,000 합 계 91,032,000 12,235,294 103,267,294 11-1-3. 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 자산 부채 자본 영업수익 분기순손익 총포괄손익 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사 1,041,471,819 621,455,304 420,016,515 257,970,019 22,050,552 24,038,869 코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁 49,681,667 11,144,201 38,537,466 129,896 (22,882) (22,882) 에코프라임환경1호사모투자합자회사 101,755,705 51,014,249 50,741,456 17,554,853 5,858,113 5,858,113 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호 20,685,156 156 20,685,000 390,753 390,724 390,724 우림에이엠씨㈜ 154,578,984 155,113,258 (534,274) 238,718 (40,554) (40,554) 광주중외공원개발주식회사 251,955,612 250,005,500 1,950,112 - (2,621,335) (2,621,335) (단위 : 천원) 구분 자산 부채 자본 영업수익 당기순손익 총포괄손익 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사 962,443,845 563,328,323 399,115,522 1,214,628,971 41,078,721 36,591,726 코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁 49,704,856 11,144,887 38,559,969 439,796 (144,835) (144,835) 에코프라임환경1호사모투자합자회사 103,382,804 58,374,595 45,008,209 63,106,561 4,458,866 4,458,866 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호 20,294,403 127 20,294,276 1,584,882 1,584,764 1,584,764 우림에이엠씨㈜ 155,782,367 155,003,524 778,843 981,591 277,759 277,759 광주중외공원개발주식회사 255,011,625 250,063,192 4,948,433 - (20,901) (20,901) 11-2. 종속기업투자 주식 당 분기 말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 주 요영업활동 결산월 당분기말 지분율 취득가액 장부금액 손상차손누계액 코레이트투자운용주식회사 부동산자산관리 3월 100.00% 2,735,798 1,737,949 (997,849) 코레이트자산운용주식회사 집합투자업 3월 68.90% 19,101,829 11,420,153 (7,681,676) 케이원제8호 위탁관리부동산투자회사(*1) 부동산자산관리 3월 10.00% 850,000 850,000 - 코레이트통영전문투자형사모부동산투자신탁 부동산투자업 3월 96.30% 1,523,339 1,141,892 (381,447) 코레이트거제전문투자형사모부동산투자신탁 부동산투자업 3월 97.78% 5,000,000 - (5,000,000) 코레이트안성전문투자형사모부동산투자신탁 부동산투자업 3월 87.96% 16,607,911 9,284,805 (7,323,106) 코레이트서산전문투자형사모부동산투자신탁 부동산투자업 3월 90.91% 3,000,000 - (3,000,000) 코리아에셋리츠전문사모부동산투자신탁 부동산투자업 3월 96.34% 7,701,000 7,701,000 - 구리 A.I. 플랫폼시티 개발사업(*2) 부동산투자업 3월 50.00% 530,000 530,000 - 현대유퍼스트사모부동산1호(*3) 부동산투자업 3월 40.00% 3,000,000 267,030 (2,732,970) 코레이트플렉스전문투자형사모부동산투자신탁2호 부동산투자업 3월 96.91% 9,400,000 9,400,000 - 특정금전신탁(MMT)(*4) - - - 10,000,000 10,000,000 - 합 계 79,449,877 52,332,829 (27,117,048) (*1) 당사의 직접투자 10% 외, 코리아에셋리츠전문사모부동산투자신탁을 통하여 86.6% 간접투자하고 있습니다.(*2) 부동산 등의 투자를 목적으로 하는 구조화기업으로 소유지분율이 과반수 이하이나 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 회사의 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 회사가 지배하고 있다고 판단하였습니다.(*3) 당분기말 현재 코레이트자산운용 주식회사가 60%의 나머지 지분을 소유하고 있습니다.(*4) 별개의 경제적 실체로 보아 종속기업투자주식으로 분류하였으며 환매조건부채권으로 구성되어 있습니다. (단위 : 천원) 구분 주 요영업활동 결산월 전기말 지분율 취득가액 장부금액 손상차손누계액 코레이트투자운용주식회사 부동산자산관리 12월 100.00% 2,735,798 1,737,949 (997,849) 코레이트자산운용주식회사 집합투자업 12월 68.90% 19,101,829 11,420,153 (7,681,676) 케이원제8호 위탁관리부동산투자회사(*1) 부동산자산관리 12월 10.00% 850,000 850,000 - 감만1구역 공공지원민간임대주택 부동산자산관리 12월 100.00% 300,000 300,000 - 코레이트통영전문투자형사모부동산투자신탁 부동산투자업 12월 96.30% 2,063,121 1,681,674 (381,447) 코레이트거제전문투자형사모부동산투자신탁 부동산투자업 12월 97.78% 5,000,000 - (5,000,000) 코레이트안성전문투자형사모부동산투자신탁 부동산투자업 12월 87.96% 16,607,911 9,284,805 (7,323,106) 코레이트서산전문투자형사모부동산투자신탁 부동산투자업 12월 90.91% 3,000,000 - (3,000,000) 코리아에셋리츠전문사모부동산투자신탁 부동산투자업 12월 96.34% 7,701,000 7,701,000 - 구리 A.I. 플랫폼시티 개발사업(*2) 부동산투자업 12월 50.00% 530,000 530,000 - 현대유퍼스트사모부동산1호(*3) 부동산투자업 12월 40.00% 3,000,000 267,030 (2,732,970) 합 계 60,889,659 33,772,611 (27,117,048) (*1) 당사의 직접투자 10% 외, 코리아에셋리츠전문사모부동산투자신탁을 통하여 86.6% 간접투자하고 있습니다.(*2) 부동산 등의 투자를 목적으로 하는 구조화기업으로 소유지분율이 과반수 이하이나 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 회사의 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 회사가 지배하고 있다고 판단하였습니다.(*3) 전기말 현재 코레이트자산운용 주식회사가 60%의 나머지 지분을 소유하고 있습니다. 11-3. 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 자산 부채 자본 영업수익 분기순손익 총포괄손익 코레이트투자운용주식회사 15,640,937 1,835,158 13,805,779 1,425,906 841,958 841,958 코레이트자산운용주식회사 16,137,710 2,090,036 14,047,674 2,995,301 464,794 464,794 케이원제8호 위탁관리부동산투자회사 (*1) 35,302,601 29,712,435 5,590,166 117,596 (127,935) (127,935) 코레이트통영전문투자형사모부동산투자신탁 (*1) 1,770,849 652 1,770,197 955,383 955,383 955,383 코레이트거제전문투자형사모부동산투자신탁 (*1) 2,518 1,942 576 17,607 (1,637) (1,637) 코 레 이 트 안성전 문투자형사모부동산투자신탁(*1) 12,667,621 771 12,666,850 2,119,604 1,897,850 1,897,850 코레이트서산전문투자형사모부동산투자신탁 (*1) 3,778 3,528 250 2 (2) (2) 코리아에셋리츠전문사모부동산투자신탁 (*1) 7,968,621 1,707 7,966,914 7,462 (12,010) (12,010) 구리 A.I. 플랫폼시티 개발사업(*1) 1,087,169 7,302 1,079,867 21,164 7,979 7,979 현대유퍼스트사모부동산1호 (*1) 1,433,277 859,277 574,000 - (11) (11) 코레이트플렉스전문투자형사모부동산투자신탁2호 (*1) 9,720,594 3,864 9,716,730 204,794 16,730 16,730 특정금전신탁(MMT) 10,000,000 - 10,000,000 - - - (*1) 요약 재무정보는 검토받지 않은 재무제표를 이용한 것이며 연결기업 내 회사간의 내부거래가 상계되지 아니한 금액입니다. (단위 : 천원) 회사명 자산 부채 자본 영업수익 당기순손익 총포괄손익 코레이트투자운용주식회사 15,703,952 2,740,131 12,963,821 18,634,475 10,689,503 10,689,503 코레이트자산운용주식회사 16,607,820 3,023,743 13,584,077 12,258,045 1,070,762 1,099,547 케이원제8호 위탁관리부동산투자회사(*1) 35,438,238 29,720,137 5,718,101 458,030 (1,409,056) (1,409,056) 케이원제10호 위탁관리부동산투자회사(*1,3) - - - 85 72 72 감만1구역 공공지원민간임대주택(*1) 300,000 - 300,000 - - - 코레이트통영전문투자형사모부동산투자신탁(*1) 1,813,272 254 1,813,018 58,267 (1,010,984) (1,010,984) 코레이트거제전문투자형사모부동산투자신탁(*1) 2,524 310 2,214 71,629 (6,471,339) (6,471,339) 코레이트안성전문투자형사모부동산투자신탁(*1) 10,792,610 23,609 10,769,001 641,669 24,680 24,680 코레이트서산전문투자형사모부동산투자신탁(*1) 3,780 3,528 252 3,859,475 (305,499) (305,499) 글로벌원서귀포전문투자사모부동산투자신탁(*1,2) - - - - (107,424) (107,424) 코리아에셋리츠전문사모부동산투자신탁(*1) 7,985,157 6,233 7,978,924 30,599 (25,599) (25,599) 구리 A.I. 플랫폼시티 개발사업(*1) 1,074,923 3,035 1,071,888 8,788 11,888 11,888 현대유퍼스트사모부동산1호 (*1) 1,433,277 859,266 574,011 - (44) (44) (*1) 요약 재무정보는 검토받지 않은 재무제표를 이용한 것이며 연결기업 내 회사간의 내부거래가 상계되지 아니한 금액입니다. (*2) 전기 중 청산하였습니다 (*3) 전기말 종속기업투자주식으로 분류하였으나 당분기말 당기손익공정가치측정증권으로 재분류하였습니다. 12. 대출채권12-1. 당분기말과 전기말 현재 대출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내역 당분기말 전기말 대여금 2,083,686 2,183,828 매입대출채권 84,506,178 24,820,069 신탁계정대 627,946,377 740,507,844 기타대출채권 7,204,613 7,204,613 소 계 721,740,854 774,716,354 대여금 손실충당금 (20,837) (21,838) 매입대출채권 손실충당금 (845,062) (248,200) 신탁계정대 손실충당금 (70,381,797) (72,347,417) 기타대출채권 손실충당금 (7,204,613) (7,204,613) 소 계 (78,452,309) (79,822,068) 현재가치할인차금 (251,302) (267,775) 합 계 643,037,243 694,626,511 12-2. 대여금당분기말과 전기말 현재 임직원 등에 대한 대여금의 내역은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 내역 당분기말 전기말 주택마련 대여 2,083,686 2,183,828 손실충당금 (20,837) (21,838) 현재가치할인차금 (251,302) (267,775) 합 계 1,811,547 1,894,215 당분기말 현 재 대여금에 대한 현재가치할인차금은 최 장 25년 동안 1.41%~4.44%의이자율로 할인하여 계산 하였습니다. 12-3. 신탁계정대 및 기타대출대권당분기말과 전기말 현재 신탁계정대와 기타대출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 위탁자 당분기말 전기말 건설업영위법인 153,806,948 208,419,272 기타법인 481,326,572 539,275,715 개인 17,470 17,470 소 계 635,150,990 747,712,457 손실충당금 (77,586,410) (79,552,030) 합 계 557,564,580 668,160,427 당 분기말 현재 신 탁계 정대와 관련하여 당사 명의로 차입한 차입부채는 446,500,000천원이 며, 당분기 중 신탁계정대 와 관련하여 영업손익으로 계상된 이자수익 및 이자비용은 각각 10,660,761천원 및 3,251,276천원입니다 . 12-4. 손실충당금 변동내역당분기와 전분기 중 대출채권 및 기타금융자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용이 손상되지 않은 대출채권 신용이 손상된 대출채권 기초 2,344,141 11,058,008 72,568,768 85,970,917 12개월 기대신용손실로 대체 445,368 (445,368) - - 신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체 (312,971) 312,971 - - 손실충당금전입 654,011 28,277 4,087,194 4,769,482 제각 - - (4,316,326) (4,316,326) 기타 - - (1,783,825) (1,783,825) 당분기말 3,130,549 10,953,888 70,555,811 84,640,248 (단위 : 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용이 손상되지 않은 대출채권 신용이 손상된 대출채권 기초 234,191 11,966,532 46,457,212 58,657,935 12개월 기대신용손실로 대체 209,522 (209,522) - - 신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체 (26,362) 26,362 - - 손실충당금전입(환입) (56,394) (558,455) 2,220,328 1,605,479 제각 - - (1,086,220) (1,086,220) 기타 - - (1,354,666) (1,354,666) 전분기말 360,957 11,224,917 46,236,654 57,822,528 12-5. 손실충당금 관련 장부금액 변동내역 당분기와 전분기 중 대출채권 및 기타금융자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용이 손상되지 않은 대출채권 신용이 손상된 대출채권 기초 254,530,532 473,647,237 86,065,809 814,243,578 12개월 기대신용손실로 대체 24,047,931 (24,047,931) - - 신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체 (62,175,350) 62,175,350 - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (14,902,701) - 14,902,701 - 제각 - - (4,316,326) (4,316,326) 실행한 금융자산 140,770,451 - - 140,770,451 제거된 금융자산 (83,280,874) (91,478,618) (16,358,628) (191,118,120) 당분기말 258,989,989 420,296,038 80,293,556 759,579,583 (단위 : 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용이 손상되지 않은 대출채권 신용이 손상된 대출채권 기초 37,214,989 1,002,559,477 54,658,104 1,094,432,570 12개월 기대신용손실로 대체 20,326,683 (20,326,683) - - 신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체 (124,051,301) 124,051,301 - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (6,174,578) - 6,174,578 - 제각 - - (1,086,220) (1,086,220) 실행한 금융자산 155,726,604 - - 155,726,604 제거된 금융자산 (33,413,287) (192,210,156) (2,857,796) (228,481,239) 전분기말 49,629,110 914,073,939 56,888,666 1,020,591,715 13. 유형자산 13-1. 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득가액 감가상각누계액 장부금액 비품 7,920,273 (3,023,640) 4,896,633 사용권자산 51,534,757 (8,954,177) 42,580,580 합 계 59,455,030 (11,977,817) 47,477,213 (단위 : 천원) 구분 취득가액 감가상각누계액 장부금액 비품 7,900,218 (2,634,991) 5,265,227 사용권자산 51,359,574 (7,713,396) 43,646,178 합 계 59,259,792 (10,348,387) 48,911,405 13-2. 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 감가상각비 당분기말 비품 5,265,227 20,055 (388,649) 4,896,633 사용권자산 43,646,178 175,183 (1,240,781) 42,580,580 합 계 48,911,405 195,238 (1,629,430) 47,477,213 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 해지 감가상각비 전분기말 비품 722,158 69,978 - (101,913) 690,223 사용권자산 3,319,898 56,762 (344,470) (715,872) 2,316,318 합 계 4,042,056 126,740 (344,470) (817,785) 3,006,541 13-3. 당분기말과 전분기말 현재 당사의 사용권자산 및 리스부채의 장부 금액과 변동 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 사용권자산 리스부채 건물 차량운반구 합 계 당기초 42,833,886 812,292 43,646,178 43,940,781 증가 - 175,183 175,183 175,183 감가상각 (1,121,352) (119,429) (1,240,781) - 이자비용 - - - 288,575 지급 - - - (1,335,290) 당분기말 41,712,534 868,046 42,580,580 43,069,249 당사는 당분기 중 소액자산리스에 따른 리스료 48백 만원 을 인식하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 사용권자산 리스부채 건물 차량운반구 합 계 전기초 2,499,315 820,583 3,319,898 3,333,827 증가 - 56,762 56,762 56,762 감소 (344,470) - (344,470) (344,470) 감가상각 (600,217) (115,655) (715,872) - 이자비용 - - - 19,079 지급 - - - (591,012) 전분기말 1,554,628 761,690 2,316,318 2,474,186 당사는 전분기 중 소액자산리스에 따른 리스료 37 백 만원을 인식하였습니다. 13-4. 당분기말과 전기말 현재 당사의 리스부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 6개월이내 6-12개월 1-2년 2-5년 5년 초과 리스부채 43,069,249 (48,772,606) (2,553,953) (2,559,176) (5,016,708) (15,089,232) (23,553,537) (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 6개월이내 6-12개월 1-2년 2-5년 5년 초과 리스부채 43,940,781 (49,925,647) (2,509,772) (2,538,484) (4,987,874) (14,971,695) (24,917,822) 14. 무형자산 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 상각비 당분기말 회원권 602,839 - 602,839 기타무형자산 458,207 (49,103) 409,104 합 계 1,061,046 (49,103) 1,011,943 (단위 : 천원) 구분 기초 상각비 손상 전분기말 회원권 4,488,353 - (9,091) 4,479,262 기타무형자산 654,619 (49,102) - 605,517 합 계 5,142,972 (49,102) (9,091) 5,084,779 15. 차입부채 15-1. 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내역 연이자율(%) 당분기말 전기말 중국광대은행 일반대출 2.73 30,000,000 30,000,000 한국산업은행 일반대출 2.68 30,000,000 30,000,000 농협은행(*) 일반대출 3.10 15,000,000 15,000,000 국민은행(*) 일반대출 3.35 10,000,000 10,000,000 주택도시보증공사 주택도시기금 1.50 1,500,000 1,500,000 합 계 86,500,000 86,500,000 (*)주석 27-3 참조 15-2. 당분기말과 전기말 현재 당사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종류 만기일 이자율(%) 당분기말 전기말 인수기관 제37회 무보증사채 2021-09-17 3.15 60,000,000 60,000,000 한국투자증권 제38회 무보증사채 2022-04-26 2.51 100,000,000 100,000,000 한국투자증권 제39회 무보증사채 2023-02-14 2.54 200,000,000 200,000,000 한국투자증권 합 계 360,000,000 360,000,000 15-3. 당분기와 전기 중 사채할인발행차금의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 당분기말 사채할인발행차금 698,173 - (105,564) 592,609 (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 전기말 사채할인발행차금 458,798 657,195 (417,820) 698,173 15-4. 당분기말 현재 차입금 및 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 일반대출 사채 합계 2021.04.01.~2022.03.31. 85,000,000 60,000,000 145,000,000 2022.04.01.~2023.03.31. - 300,000,000 300,000,000 2023.04.01.~2024.03.31. 1,500,000 - 1,500,000 합계 86,500,000 360,000,000 446,500,000 16. 종업원급여16-1 . 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 급여 7,448,675 7,098,241 복리후생비 938,125 838,369 명예퇴직금 - 303,515 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용 552,909 542,895 합 계 8,939,709 8,783,020 16-2. 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순확정급여부채의 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 순확정급여부채 1,253,083 537,630 당사는 KB국민은행, 미래에셋생명보험㈜ , 한국산업은행, 농협은행의퇴직연금에 가입하고 있습니다. 당사가 가입한 퇴직연금은 원금이 보장되며, 연 1.38% 의 수익 이 발 생하고 있습니다. 확정급여제도의 운영으로 당사는 인구통계적가정(사망률 등)과 재무적가정(할인율 등) 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다. 16-3. 당분기와 전분기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 확정급여채무 사외적립자산 공정가치 순확정급여부채 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 기초잔액 13,175,894 11,363,878 (12,638,264) (8,552,757) 537,630 2,811,121 당기 비용으로 인식 당기근무원가 550,059 528,697 - - 550,059 528,697 이자원가(수익) 64,477 57,393 (61,628) (43,194) 2,849 14,199 소 계 614,536 586,090 (61,628) (43,194) 552,908 542,896 기타포괄손익인식 확정급여제도의 재측정요소 - - 18,754 6,430 18,754 6,430 기타 퇴직금 지급 (155,499) (192,013) 299,290 724,904 143,791 532,891 분기말잔액 13,634,931 11,757,955 (12,381,848) (7,864,617) 1,253,083 3,893,338 16-4. 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성되어 있습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 퇴직연금 12,381,848 12,638,264 16-5. 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금성자산 12,381,848 12,638,264 17. 충당부채 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 소송충당부채 1,014,234 679,784 기타충당부채 1,362,949 750,868 신탁위험충당부채 220,649 161,021 복구충당부채 336,290 333,188 합 계 2,934,122 1,924,861 17-1. 소송충당부채당사는 소송사건과 관련하여 전심에서 패소하였거나 패소가능성으로 인해 당사 자원의 경제적 유출가능성이 높은 경우 소송충당부채를 설정하고 있는 바, 당분기와 전기중 당사의 소송충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기 초 679,784 2,788,730 설 정 432,450 190,666 환 입 (98,000) - 사 용 - (2,299,612) 기 말 1,014,234 679,784 17-2. 기타충당부채 당사는 개별평가대상인 신탁사업관련 금융자산에 대해 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이를 손실충당금으로 계상하고 있습니다. 다만, 신탁사업의 미래현금흐름이 순유출로 추정될 경우 그 추정액을 기타충당부채로 계상하고 있습니다. 당분기와 전기 중 당사의 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기 초 750,868 578,278 설 정 612,081 172,590 기 말 1,362,949 750,868 17-3. 신탁위험충당부채 당사는 조건부매입약정, 신탁사업중도금대출 관련 금융기관과의 업무협약에 따른 약정잔액, 특정요건 충족시 차입형토지신탁에 준하는 상품으로 전환가능한 관리형토지신탁 등에 대해 기대신용손실을 측정하여 신탁위험충당부채로 계상 하고 있습니다. 당분기와 전기 중 당사의 신탁위험충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기 초 161,021 24,093 전 입 59,628 136,928 기 말 220,649 161,021 17-4. 복구충당부채 당사는 구사옥(테헤란로 309)과 신사옥(테헤란로137) 이전으로 발생하였던 복구원가를 토대로 복구면적 및 복구공사를 실시하게 될 시점까지의 인플레이션율(건설원재료지수 평균상승률)을 감안하여 미래에 발생할 복구원가를 당사의 가 중평균차입이자율로 할인한 현재가치를 산정하여 복구충당부채를 계 상하고 있습니다. 한편 당사가 복구비용 추정 시에 사용한 가정은 다음과 같습니다. 구분 추정기간 할인율 구사옥(테헤란로 309) 4년 6.45% 신사옥(테헤렌로 137) 10년 3.78% 당분기와 전기 중 당사의 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기 초 333,188 410,098 증 가 - 493,860 감 소 - (575,876) 전 입 3,102 5,106 기 말 336,290 333,188 18. 자본금 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 액면금액은 각각 500,000,000주,252,489,230주 및 1,000원입니다. 19. 자본잉여금과 자기주식 19-1. 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 자기주식처분이익 6,649,825 6,649,825 19-2. 자기주식 당분기말 현재 당사가 보유중인 자기 주식 은 주가 안정을 위하여 유가증권시장에서 취득한 것으로 향후 매각할 예 정 입니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 자기주식수 24,446,793주 24,446,793주 자기주식취득가액 46,443,853 46,443,853 20. 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 당사의 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 이익준비금 14,845,440 12,793,058 대손준비금 99,975,887 106,303,424 신탁사업적립금 77,003,347 70,778,851 임의적립금 391,606,582 326,780,897 미처분이익잉여금 15,337,057 93,626,383 합 계 598,768,313 610,282,613 21. 법인세 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 당기법인세부담액 1,638,062 5,705,787 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 (959,293) 607,059 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 1,112,649 1,362,885 총법인세비용 1,791,418 7,675,731 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 4,539 1,556 기타 268,777 424,580 법인세비용 2,064,734 8,101,867 당분기와 전분기의 유효세율은 각각 18.64% 및 28.44% 입니다. 22. 주당이익 22-1. 당분기와 전분기의 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 분기순이익 9,009,518,668 20,380,801,000 가중평균유통보통주식수 228,042,437주 238,489,249주 기본및희석주당이익 40 85 당사는 희석화증권이 존재하지 아니한 바, 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 22-2. 당분기 및 전분기 중 가중평균보통유통주식수의 산정내역은 다음과 같 습니다. (단위 : 주) 구분 당분기 전분기 주식수 적수 주식수 적수 발행주식총수 252,489,230 22,724,030,700 252,489,230 22,976,519,930 자기주식수 (24,446,793) (2,200,211,370) (15,737,853) (1,273,998,291) 유통보통주식수 228,042,437 20,523,819,330 236,751,377 21,702,521,639 일수 90일 91일 가중평균유통보통주식수 228,042,437 238,489,249 23. 금융상품 위험공시23-1. 신용위험 23-1-1. 신용위험에 대한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금및예치금 326,489,143 344,565,897 대출채권 643,037,243 694,626,511 기타금융자산(*) 52,023,073 62,620,861 합 계 1,021,549,459 1,101,813,269 (*) 당사의 미수금과 미수수익 및 보증금으로 구성되어 있으며 손실충당금을 차감한 후의 금액입니다. 23-1-2. 손실충당금 당분기말과 전기말 현재 대출채권 및 기타금융자산의 손실충당금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 채권잔액 손실충당금 채권잔액 손실충당금 대출채권 대여금(*) 1,832,384 (20,837) 1,916,054 (21,838) 매입대출채권 84,506,178 (845,062) 24,820,068 (248,201) 신탁계정대 627,946,377 (70,381,797) 740,507,844 (72,347,417) 기타대출채권 7,204,613 (7,204,613) 7,204,613 (7,204,613) 기타금융자산 미수금 13,764,437 (3,981,386) 12,514,189 (4,006,787) 미수수익 24,348,540 (2,206,552) 27,280,809 (2,142,062) 보증금(*) 20,098,035 - 28,974,712 - 합 계 779,700,564 (84,640,247) 843,218,289 (85,970,918) (*) 대여금 및 보증금의 채권잔액은 현재가치할인차금을 차감한 후의 금액입니다. 23-1-3. 금융자산의 연령분석당분기말과 전기말 현재 금융자산의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 경과기간 당분기말 전기말 대 여 금 6개월 이하 558,600 804,300 6개월 초과 1년 이하 401,600 551,600 1년 초과 3년 이하 510,000 319,600 3년 초과 613,486 508,328 소 계 2,083,686 2,183,828 신탁계정대 6개월 이하 294,439,087 422,653,539 6개월 초과 1년 이하 143,375,990 129,823,480 1년 초과 3년 이하 172,131,545 175,433,007 3년 초과 17,999,755 12,597,818 소 계 627,946,377 740,507,844 매입대출채권 6개월 이하 84,506,178 24,820,068 6개월 초과 1년 이하 - - 1년 초과 3년 이하 - - 3년 초과 - - 소 계 84,506,178 24,820,068 기타대출채권 6개월 이하 - - 6개월 초과 1년 이하 - - 1년 초과 3년 이하 6,154,350 6,154,350 3년 초과 1,050,263 1,050,263 소 계 7,204,613 7,204,613 미 수 금 6개월 이하 3,108,270 3,389,749 6개월 초과 1년 이하 1,587,283 2,040,367 1년 초과 3년 이하 4,974,511 3,419,026 3년 초과 4,094,373 3,665,047 소 계 13,764,437 12,514,189 미수수익 6개월 이하 13,659,218 14,725,045 6개월 초과 1년 이하 6,647,863 6,391,253 1년 초과 3년 이하 3,499,448 4,990,829 3년 초과 542,011 1,173,682 소 계 24,348,540 27,280,809 보 증 금 6개월 이하 15,687,654 24,488,654 6개월 초과 1년 이하 138,500 138,500 1년 초과 3년 이하 1,287,917 1,537,917 3년 초과 4,268,083 4,138,083 소 계 21,382,154 30,303,154 23-2. 유동성위험당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름(주1) 잔존계약만기 6개월이내 6-12개월 1-2년 2-5년 난내항목: 차입부채 차입금 86,500,000 (88,022,290) (11,012,428) (75,477,006) (22,500) (1,510,356) 사채 359,407,391 (373,100,625) (64,674,274) (3,794,000) (304,632,351) - 소 계 445,907,391 (461,122,915) (75,686,702) (79,271,006) (304,654,851) (1,510,356) 미지급금 15,714,910 (15,714,910) (2,743,418) (12,971,492) - - 미지급비용 2,691,802 (2,691,802) (1,758,234) (933,568) - - 합 계 464,314,103 (479,529,627) (80,188,354) (93,176,066) (304,654,851) (1,510,356) 난외항목: 약정(주2) - (604,400,000) (208,792,727) (54,945,455) (74,925,620) (265,736,198) (주1) 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. (주2) 유동성위험에 노출될 가능성이 있는 출자약정에 대한 노출액은 약정에 따라 당사가 계약상 지급하여야 할 최대금액이며, 지급의무 이행을 요구 받을 수 있는 가장 이른 구간으로 만기로 구분하였습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름(주1) 잔존계약만기 6개월이내 6-12개월 1-2년 2-5년 난내항목: 차입부채 차입금 86,500,000 (87,450,436) (45,589,618) (40,322,414) (22,500) (1,515,904) 사채 359,301,827 (375,445,432) (4,739,000) (64,203,068) (105,877,063) (200,626,301) 소 계 445,801,827 (462,895,868) (50,328,618) (104,525,482) (105,899,563) (202,142,205) 미지급금 12,739,787 (12,739,787) (12,739,787) - - - 미지급비용 3,127,734 (3,127,734) (3,127,734) - - - 합 계 461,669,348 (478,763,389) (66,196,139) (104,525,482) (105,899,563) (202,142,205) 난외항목: 약정(주2) - (609,487,708) (233,857,492) (41,958,694) (54,945,909) (278,725,613) (주1) 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. (주2) 유동성위험에 노출될 가능성이 있는 출자약정에 대한 노출액은 약정에 따라 당사가 계약상 지급하여야 할 최대금액이며, 지급의무 이행을 요구 받을 수 있는 가장 이른 구간으로 만기로 구분하였습니다. 23-3. 환위험 당사는 당분기말 현재 기능통화 이외의 외화자산과 부채를 보유하고 있지 아니한 바,환위험에 대한 노출은 없습니다. 23-4. 이자율위험23-4-1. 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 고정이자율 금융자산 99,308,543 30,166,001 금융부채 (445,907,391) (445,801,827) 합 계 (346,598,848) (415,635,826) 변동이자율 금융자산 872,097,842 1,010,836,407 금융부채 - - 합 계 872,097,842 1,010,836,407 23-4-2. 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석 당분기말과 전분기말 현재 이자율이 1% 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 손 익(*) 자 본(*) 1%p 상승시 1%p 하락시 1%p 상승시 1%p 하락시 당분기말 변동이자율 금융상품 8,720,978 (8,720,978) 8,720,978 (8,720,978) 현금흐름민감도(순액) 8,720,978 (8,720,978) 8,720,978 (8,720,978) 전분기말 변동이자율 금융상품 10,796,145 (10,796,145) 10,796,145 (10,796,145) 현금흐름민감도(순액) 10,796,145 (10,796,145) 10,796,145 (10,796,145) (*) 자본 및 손익의 변동금액은 법인세 효과가 반영되지 않은 금액입니다. 24. 금융상품의 공정가치24-1. 공정가치와 장부금액 당분기말과 전기말 현재 당사의 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산(*) 324,624,014 324,624,014 342,772,924 342,772,924 예치금(*) 1,865,128 1,865,128 1,792,973 1,792,973 당기손익-공정가치측정금융자산 87,009,065 87,009,065 58,435,213 58,435,213 상각후원가측정증권(*) 19,810,904 19,810,904 - - 대여금 및 수취채권(*) 643,037,243 643,037,243 694,626,511 694,626,511 기타금융자산(*) 52,023,073 52,023,073 62,620,861 62,620,861 합 계 1,128,369,427 1,128,369,427 1,160,248,482 1,160,248,482 금융부채 차입금(*) 86,500,000 86,500,000 86,500,000 86,500,000 사채(*) 359,407,391 359,407,391 359,301,827 359,301,827 기타금융부채(*) 18,406,711 18,406,711 15,867,522 15,867,522 합 계 464,314,102 464,314,102 461,669,349 461,669,349 (*) 상각후원가를 장부금액으로 측정하는 항목으로, 만기가 짧거나 장부가액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않아 장부가액을 공정가치로 추정하였습니다. 24-2. 공정가치 서열체계 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당분기말과 전기말 현재 공정가치 평가 대상 금융자산 및 부채의 공정가치는 다음과 같은 공정가치체계로 분류하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 87,009,065 87,009,065 공정가치가 공시되는 금융자산 현금및현금성자산 - 324,624,014 - 324,624,014 예치금 - 1,865,128 - 1,865,128 상각후원가측정증권 - - 19,810,904 19,810,904 대여금 및 수취채권 - - 643,037,243 643,037,243 기타금융자산 - - 52,023,073 52,023,073 소 계 - 326,489,142 714,871,220 1,041,360,362 합 계 - 326,489,142 801,880,285 1,128,369,427 금융부채 공정가치가 공시되는 금융부채 차입금 - 86,500,000 - 86,500,000 사채 - 359,407,391 - 359,407,391 기타금융부채 - - 18,406,711 18,406,711 합 계 - 445,907,391 18,406,711 464,314,102 (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 58,435,213 58,435,213 공정가치가 공시되는 금융자산 현금및현금성자산 - 342,772,924 - 342,772,924 예치금 - 1,792,973 - 1,792,973 대여금 및 수취채권 - - 694,626,511 694,626,511 기타금융자산 - - 62,620,861 62,620,861 소 계 - 344,565,897 757,247,372 1,101,813,269 합 계 - 344,565,897 815,682,585 1,160,248,482 금융부채 공정가치가 공시되는 금융부채 차입금 - 86,500,000 - 86,500,000 사채 - 359,301,827 - 359,301,827 기타금융부채 - - 15,867,522 15,867,522 합 계 - 445,801,827 15,867,522 461,669,349 당분기 및 전기 중 공정가치 서열체계간 변동은 없었습니다. 24-4. 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융자산 중 수준3로 분류된 항목의 공정가치, 가치평가기법과 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권 62,929,399 미래현금흐름할인법, 순자산가치법, 배당할인모형 할인율, CF 등 지분증권 24,079,666 미래현금흐름할인법, 순자산가치법, 배당할인모형 할인율, 영구성장율, CF 등 합계 87,009,065 (단위 : 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권 31,578,927 미래현금흐름할인법, 순자산가치법, 배당할인모형 할인율, CF 등 지분증권 26,856,286 미래현금흐름할인법, 순자산가치법, 배당할인모형 할인율, 영구성장율, CF 등 합계 58,435,213 24-5. 당분기 및 전기 중 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치체계 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 당기손익-공정가치측정금융자산 기초금액 58,435,213 취 득 132,331,601 대 체 300,000 처 분 (104,090,030) 평가손익 (법인세 차감전) 32,281 당분기말금액 87,009,065 (단위 : 천원) 구분 전기 당기손익-공정가치측정금융자산 기초금액 17,562,082 취 득 46,191,534 대 체 17,450,000 처 분 (42,023,489) 평가손익 (법인세 차감전) 19,255,086 전기말금액 58,435,213 24-6. 당분기 및 전분기 중 공정가치체계 수준3의 변동내역 중 당기손익 인식금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 총손익 중 당기손익 인식액 보고기간말 보유 금융상품 관련 당기손익 인식액 당기손익-공정가치측정금융자산 관련 손익 625,164 32,281 (단위 : 천원) 구분 총손익 중 당기손익 인식액 보고기간말 보유 금융상품 관련 당기손익 인식액 당기손익-공정가치측정금융자산 관련 손익 - - 24-7. 당분기말 및 전기말 현재 현재 유의적인 관측불가능 투입변수의 변동에 다른 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. 민감도 분석대상은 수준3으로 분류되는 금융자산이며, 공정가치 변동이 당기손익에 미치는 영향을 유리한 변동과 불리한 변동으로 나누어 산출하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 유리한 변동 불리한 변동 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권(주1) 351,889 (340,657) 지분증권(주2) 2,995,016 (2,514,984) 합 계 3,346,905 (2,855,641) (주1) 할인율을 (-)0.5%~(+)0.5%로 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치변동을 산출하고 있습니다.(주2) 할인율을 (-)1.0%~(+)1.0%로 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치변동을 산출하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 유리한 변동 불리한 변동 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권(주1) 351,889 (340,657) 지분증권(주2) 2,995,016 (2,514,984) 합 계 3,346,905 (2,855,641) (주1) 할인율을 (-)0.5%~(+)0.5%로 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치변동을 산출하고 있습니다.(주2) 할인율을 (-)1.0%~(+)1.0%로 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치변동을 산출하고 있습니다. 25. 금융자산 및 금융부채의 범주별 구분25-1. 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 87,009,065 - - 87,009,065 상각후원가측정증권 - 19,810,904 - 19,810,904 대여금 및 수취채권 - 643,037,243 - 643,037,243 예치금 - 1,865,128 - 1,865,128 기타금융자산 - 52,023,073 - 52,023,073 합 계 87,009,065 716,736,348 - 803,745,413 금융부채 차입금 - - 86,500,000 86,500,000 사채 - - 359,407,391 359,407,391 기타금융부채 - - 18,406,711 18,406,711 합 계 - - 464,314,102 464,314,102 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 58,435,213 - - 58,435,213 대여금 및 수취채권 - 694,626,511 - 694,626,511 예치금 - 1,792,973 - 1,792,973 기타금융자산 - 62,620,861 - 62,620,861 합 계 58,435,213 759,040,345 - 817,475,558 금융부채 차입금 - - 86,500,000 86,500,000 사채 - - 359,301,827 359,301,827 기타금융부채 - - 15,867,522 15,867,522 합 계 - - 461,669,349 461,669,349 25-2. 금융수익과 금융비용 25-2-1. 당분기와 전분기 중 금융자산 범주별 손익내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 예금이자 - 81,294 81,294 매입대출채권이자 - 401,234 401,234 신탁계정대이자 - 10,546,960 10,546,960 기타이자수익 86,782 1,941,949 2,028,731 금융상품처분손익 592,882 - 592,882 금융상품평가손익 32,282 - 32,282 합 계 711,946 12,971,437 13,683,383 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 예금이자 - 336,955 336,955 배당금수익 1,300 - 1,300 매입대출채권이자 - 48,167 48,167 신탁계정대이자 - 17,886,965 17,886,965 기타이자수익 41,155 1,580,554 1,621,709 상각후원가측정증권처분이익 4,836 4,836 합 계 42,455 19,857,477 19,899,932 25-2-2. 당분기와 전분기 중 금융부채 범주별 손익내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 상각후원가 측정 금융부채 합 계 차입금 사채 리스부채 이자비용 790,679 2,460,597 288,574 3,539,850 (단위 : 천원) 구분 상각후원가 측정 금융부채 합 계 차입금 사채 리스부채 이자비용 977,684 2,504,823 19,079 3,501,586 26. 자본위험관리 당사의 자본위험관리는 금융투자업자의 순자산에 내재하거나 업무에 수반되는 총위험액보다 영업용순자본을 더 많이 유지하도록 함으로써 투자자 및 주주의 손실 최소화를 목적으로 하고 있으며, 자본관리의 일환으로 영업용순자본비율의 산정 및 보고를 시행하고 있습니다. 위험손실을 감안한 현금화 가능자산의 규모가 상환의무 있는부채의 규모보다 항상 크게 유지함으로써 당사의 파산에 대비하고 있으며, 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말 및 전기말 현재 당사의 영업용순자본비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 영업용순자본 재무상태표상 순재산액 805,691,449 817,219,965 차감항목(*1) (401,305,881) (372,749,396) 가산항목(*2) 54,576,456 60,965,841 소 계 458,962,024 505,436,410 총위험액(*3) 시장위험액 52,050,933 48,354,533 신용위험액 9,134,417 10,403,529 운영위험액 18,433,102 20,577,553 소 계 79,618,452 79,335,615 영업용순자본비율 576.45% 637.09% (*1) 차감항목은 자산항목 중 즉시 현금화하기 어려운 자산을 의미합니다.(*2) 가산항목은 부채항목 중 실질적인 채무이행 의무가 없거나 실질적으로 자본의 보완적 기능을 하는 부채를 의미합니다.(*3) 총위험액은 금융투자업자가 영업을 영위함에 있어 직면하게 되는 손실을 미리 예측하여 계량화한 것으로 시장위험액 , 신용위험액 , 운영위험액의 합으로 계산됩니다 . 27. 약정사항과 우발사항 2 7-1. 당분기말 현재 당사는 토지신탁사업의 분양 및 인허가 등을 위하여 주택도시보증공사로부터 3,163,713백만원, 서울보증보험으로부터 78,367백만원에 대하여 보증을 받고 있습니다. 27-2. 당 사는 당분기말 현재 신탁사업과 관련하여 189 건의 소송(소송가액 112,572백만원 )에 피소되어 계류중에 있으며, 30건 의 소송(소송가액 97,636백만원 )을 제기하여 진행하고 있습니다. 또한, 당사가 피소되어 계류중인 소송 중 12건의 소송(소송가액 6,470백만원)은 패소시 고유계정에 영향을 미칠 수 있는 소송입니다. 당분기말 현재 동 소송내역의 향후 전망을 합리적으로 예측할 수 없습니다. 27-3. 당분기말 현재 당사가 금융기관으로부터 받은 대출한도 약정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 한도액 농협은행 30,000,000 국민은행 25,000,000 우리은행 20,000,000 전북은행 13,000,000 신한은행 30,000,000 하나은행 10,000,000 27-4. 2016년 중 당사는 수익 극대화를 위하여 타법인 주식을 취득하기로 결정하고 약정금액 69,600백만원 중 일부인 64,032백만원을 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자전문회사 등에 지급하였습니다. 27-5. 당사는 수익 극대화를 위하여 출자요청시 펀드에 출자하는 3건의 약정을 체결하였습니다. 각 펀드당 약정금액은 1천억원이며, 당사의 계약상 약정에 의해 타사에서 출자의무 불이행시 당사가 추가 출자해야 하는 약정을 포함하고 있습니다. 이와 관련하여 당분기말 현재 당사가 출자한 금액은 없습니다. 27-6. 당사는 미 래에셋대우㈜, 대신증권㈜과 자사주 신탁 계약을 체결하여 자기주식을 취득하고 있습 니다. 27-7. 당분기말 현재 당사는 4건의 관리형토지신탁 계약을 체결하면서 책임준공의무 부담을 약정하였습니다. 당분기말 기준 책임준공 관리형 토지신탁 사업의 PF 대출금융한 도는 2,785억원이고, 투입된 PF 대출금융기관의 총 PF금액은 1,383억원입니다. 따라서 당사는 시공사가 준공의무를 이행하지 못함으로써 발생하는 손해에 대하여 금융기관에 배상할 의무를 부담하고 있습니다. 이러한 의무부담약정과 관련하여 추가적인 손실이 발생할 수 있으나, 그 가능성이 높지 아니하고 손실금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없어 당분기말 재무제표에는 이러한 영향을 반영하지 아니하였습니다. 28. 특수관계자 28-1. 당분기말과 전기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 최상위 지배기업 엠케이전자㈜ 엠케이전자㈜ 최대주주 엠케이인베스트먼트㈜ 엠케이인베스트먼트㈜ 최대주주의 특수관계자 오션비홀딩스유구광업㈜Kuttuu Jeek LimitedMK ELECTRON(HK) Co., Ltd.MK ELECTRON(KUNSHAN) Co., Ltd.MK Trading(Shanghai)MK international trading(HK)㈜신성건설 ㈜발해씨앤에이 오션비홀딩스유구광업㈜Kuttuu Jeek LimitedMK ELECTRON(HK) Co., Ltd.MK ELECTRON(KUNSHAN) Co., Ltd.MK Trading(Shanghai)MK international trading(HK)㈜신성건설 ㈜발해씨앤에이 종속기업 코레이트투자운용주식회사코레이트자산운용주식회사케이원제8호 위탁관리부동산투자회사 코레이트통영전문투자형사모부동산투자신탁코레이트거제전문투자형사모부동산투자신탁 코레이트서산전문투자형사모부동산투자신탁 코레이트안성전문투자형사모부동산투자신탁 코리아에셋리츠전문사모부동산투자신탁 구리 A.I. 플랫폼시티 개발사업현대유퍼스트사모부동산1호코레이트플렉스전문투자형사모부동산투자신탁2호특정금전신탁(MMT) 코레이트투자운용주식회사코레이트자산운용주식회사케이원제8호 위탁관리부동산투자회사 감만1구역 공공지원민간임대주택 코레이트통영전문투자형사모부동산투자신탁코레이트거제전문투자형사모부동산투자신탁 코레이트서산전문투자형사모부동산투자신탁 코레이트안성전문투자형사모부동산투자신탁 코리아에셋리츠전문사모부동산투자신탁 구리 A.I. 플랫폼시티 개발사업 현대유퍼스트사모부동산1호 관계기업(*) 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁에코프라임환경1호사모투자합자회사캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호우림에이엠씨 ㈜ 광주중외공원개발주식회사신림동 오피스텔 개발사업 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁에코프라임환경1호사모투자합자회사캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호우림에이엠씨 ㈜ 광주중외공원개발주식회사신림동 오피스텔 개발사업 관계기업의 특수관계자 키스톤에코프라임㈜, 동부건설㈜ 키스톤에코프라임㈜, 동부건설㈜ (*) 당사가 유의적 영향력을 행사할 수 있는 회사입니다. 28-2. 당분기와 전분기 중 특 수관계자 등과의 주요 거래내역은 다 음 과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 특수관계자 당분기 전분기 종속기업 케이원제8호 위탁관리부동산투자회사 수수료수익 97,526 수수료수익 97,526 종속기업 코레이트통영전문투자형사모부동산투자신탁 배당금수익 423,181 배당금수익 - 28-3. 당분기말과 전기말 현재 특 수관계자와의 자금 거래 내용은 다 음 과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 특수관계자 거래내용 기초 증가 감소 대체 당분기말 종속기업 코레이트플렉스전문투자형사모신탁2호 현금출자 - 9,400,000 - - 9,400,000 종속기업 특정금전신탁(MMT) 현금출자 - 10,000,000 - 10,000,000 종속기업 코레이트통영전문투자형사모부동산투자신탁 회수 2,063,122 - (539,782) - 1,523,340 (단위 : 천원) 구분 특수관계자 거래내용 기초 증가 감소 대체 전기말 관계기업 코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁 현금출자 7,000,000 12,235,294 - - 19,235,294 관계기업 우림에이엠씨㈜ (*1) 현금출자 - - - 250,000 250,000 관계기업 신림동 오피스텔 개발사업 현금출자 - 14,000,000 - - 14,000,000 관계기업 광주중외공원개발주식회사 (*1) 현금출자 - - - 1,500,000 1,500,000 종속기업 구리 A.I. 플랫폼시티 개발사업 현금출자 - 530,000 - - 530,000 종속기업 케이원제9호 위탁관리부동산투자회사(*2) 현금출자 300,000 2,800,000 - (3,100,000) - 종속기업 코레이트타워위탁관리부동산투자회사 (*3) 현금출자 - 14,300,000 (300,000) (14,000,000) - 종속기업 감만1구역 공공지원민가임대주택 현금출자 - 300,000 - - 300,000 종속기업 코레이트통영전문투자형사모부동산투자신탁 회수 5,200,000 - (3,136,878) - 2,063,122 종속기업 케이원제10호위탁관리부동산투자회사(*4) 현금출자 300,000 1,800,000 - (2,100,000) - (*1)당사의 직원들이 피투자회사의 이사회 구성원으로서 유의적인 영향력을 행사 할 수 있는 것으로 보아 전기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산에서 관계기업투자주식으로 대체되었습니다. (*2) 케이원제9호 위탁관리부동산투자회사 는 전기 중 유상증자 이후 지분율이 10.8%로 감소 하여 종속기업투자주식에서 당기손익-공정가치측정 금융자산 으로 대체되었습니다. (*3) 코레이트타워위탁관리부동산투자회사 는 전기 중 유상증자 이후 지분율이 12.54%로 감소 하여 종속기업투자주식에서 당기손익-공정가치측정 금융자산 으로 대체되었습니다. (*4) 케이원제10호 위탁관리부동산투자회사 는 전기 중 유상증자 이후 지분율이 4.51%로 감소 하여 종속기업투자주식에서 당기손익-공정가치측정 금융자산 으로 대체되었습니다. 28-4. 당분기말과 전기말 현재 특 수관계자 등 에 대 한 중요한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 특수관계자 명칭 채권 채무 당분기말 전기말 당분기말 전기말 종속기업 케이원제8호 위탁관리부동산투자회사 97,526 97,526 - - 28-5. 당 사의 대표이사와 등기이사(사외이사 및 퇴직자 를 포함) 총 12 명 (전분기 총 10명)의 주요 경영진에 대한 단기 급여로 당분기와 전분기 중 발생한 금액의 합계는 각각 491,093천원 과 497,168천원이며, 이는 급여와 인센티브 등으로 구성되어 있습 니다 . 상기 사항 이외에도, 당사는 일부 임원의 상해, 사망 사건 발생 시 당사에게 보험금이 지급되는 보험상품을 가입하고 있습니다. 28-6. 당분기말 현재 당사는 5개의 신탁사업에 대하여 관계기업의 특수관계자인 동부건설㈜를 시공사로 공사를 진행하고 있으며, 동부건설㈜로 부터 309,610백만원을 한도로 분양보증관련 연대보증을 제공받고 있습니다. 29. 담보제공자산 등 29-1. 당분기말 현재 당사는 신탁사업의 중도금 대출 등에 대하여 분양계약 해제시 분양대금환불금 중 중도금대출 원리금 해당액을 당해 신탁재산에서 국민은행 등 금융기관에 최대 856,731백만원을 우선적으로 지급하기로 하는 내용의 업무협약을 체결하고 있습니다. 29-2. 당분기말 현재 당사는 13개의 신탁사업 담보대출약정에 의거 미분양 신탁재산을 담보로 제공하고 있습니다. 이 중 1개 신탁사업의 담보대출약정에 대해 담보제공자의 지위에서 특정요건을 충족하는 경우 담보제공자인 당사는 해당 채무에 대한 대위변제 의무를 부담하고 있습니다. 또한 1개 신탁사업의 담보대출약정에 대해 당사는 차주의 대출원금에 대한 이자에 대해 연대하여 의무를 부담해 야 합니다. 그리고 그 외 1개 신탁사업의 담보대출약정에 의거 미분양물건에 대한 법적 문제에 대해 당사의 책임 하에 이를 해결해야 하며 이로 인해 대주에게 발생한 손해를 배상할 책임을 부담해야 합니다. 담보로 제공한 미분양 담보물건의 채권최고액은 366,892백만원입니다. 30. 현금흐름표 30-1. 현금흐름표상 현금및현금성자산은 재무상태표상의 현금및현금성자산으로 구성된 금액입니다. 당분기말과 전기말 현재 현금흐름표상의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 324,624,014 342,772,924 30-2. 당분기와 전분기 중 현금유출입이 없는 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 보험수리적손익 (14,216) (4,874) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익 (32,281) - 사용권자산의 증감 (175,183) 287,708 리스부채의 증감 175,183 (287,708) 종속기업투자주식에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로의 대체 300,000 - 리스부채의 현재가치할인차금의 상각 288,574 19,079 사채할인발행차금의 상각 105,565 103,676 신탁계정대ㆍ미수금의 제각 4,316,327 1,086,220 30-3. 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 비현금거래 재무활동으로 인한 현금흐름 당분기말 차입금 86,500,000 - - 86,500,000 사채 359,301,827 105,564 - 359,407,391 리스부채 43,940,781 463,758 (1,335,290) 43,069,249 합 계 489,742,608 569,322 (1,335,290) 488,976,640 (단위 : 천원) 구 분 기 초 비현금거래 재무활동으로 인한 현금흐름 전분기말 차입금 120,000,000 - (5,000,000) 115,000,000 사채 309,541,202 103,676 49,342,805 358,987,683 리스부채 3,333,827 (268,631) (591,010) 2,474,186 합 계 432,875,029 (164,955) 43,751,795 476,461,869 31. 보고기간후사건 당사는 수익 극대화를 위하여 타법인 주식을 취득하기로 결정하고 약정금액 100,000백만원 중 일부인 15,482백만원을 2021년 4월 15일 에코프라임마린기업재무안정 사모투자 합자회사에 지급하였습니다. 32. COVID-19의 영향COVID-19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 여행 등 이동 제한을 포함한 다양한 예방 및 통제가 시행되고 있습니다. 이는 전세계 경제에 광범위한 영향을 미치고 있으며 그 지속기간과 강도는 예측하기 어렵습니다. 당사는 2021년 03월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표에 대하여 COVID-19가 미치는 영향을 합리적으로 추정하여 재무제표를 작성하였습니다. 그러나, 향후 COVID-19의 확산이 당사의 재무상태, 재무성과 및 현금흐름에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측하기 어렵습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표 재작성 - 해당사항 없음(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항- 해당사항 없음(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 해당사항 없음(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항- 해당사항 없음 나. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원, % ) 구분 계정과목 채권 총액 대손충당금 설정율 제26기 1분기 대여금 50,925 19,097 37.5 신탁계정대 627,946 70,382 11.2 매입대출채권 84,506 845 1.0 기타대출채권 7,205 7,205 100.0 미수금 15,431 4,349 28.2 미수수익 36,762 11,070 30.1 선급금 30 - - 합 계 822,805 112,948 13.7 제25기 대여금 42,225 20,915 49.5 신탁계정대 740,508 72,347 9.8 매입대출채권 24,820 248 1.0 기타대출채권 7,205 7,205 100.0 미수금 13,302 4,364 32.8 미수수익 39,362 11,733 29.8 선급금 15 - - 합 계 867,437 116,812 13.5 제24기 대여금 43,487 19,538 45.0 신탁계정대 1,025,748 42,290 4.1 매입대출채권 9,956 100 1.0 기타대출채권 7,205 7,205 100.0 미수금 12,663 5,503 43.5 미수수익 51,098 11,371 22.3 선급금 29 - - 합 계 1,150,186 86,007 8.3 (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제26기 1분기 제25기 제24기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 116,813 86,007 36,185 2. 회계정책변경효과 - - - 3. 순대손처리액(①－②±③) (6,100) (15,360) 4,441 ① 대손처리액(상각채권액) (4,316) (9,470) (55) ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 (1,784) (5,890) 4,496 4. 대손상각비 계상(환입)액 2,234 46,166 45,381 5. 기말 대손충당금 잔액합계 112,947 116,813 86,007 (3) 채권 관련 대손충당금 설정방침 연결실체는 신탁계정대, 대여금, 미수금, 미수수익 등 금융자산에 대하여 한국채택국제회계기준에 의거 손상차손 인식 및 대손충당금을 적립하고 있습니다. 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에 금융자산이 손상되었다고 판단하고 개별손상 평가대상으로 분류하고 있습니다. 손상사건은 다음과 같습니다. ① 미래현금흐름이 부(-)인 경우 ② 담보권이 소멸되고 채무자가 부도 등으로 회수가능성이 없다고 판단되는 채권 ③ 관련 소송이 계속 중이고 패소가 확실하다고 판단되는 채권 ④ 그 밖에 회수가 불가능하다고 판단되는 채권개별손상 평가대상 금융자산은 장부가액과 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다.개별손상 평가대상에 속하지 아니한 금융자산은 집합손상 평가대상으로 분류하고 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산별, 신탁유형별 손상률을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 손상률은 정상채권(정상, 요주의, 고정 분류자산)이 3년 후 손상채권으로 전환된 비율을 3개년도 산술평균하여 산출하며, 손상률이 없는 자산의 경우 금융투자업규정에 따른 최소 적립률을 적용합니다. (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 채권 잔액 등 현황 (단위 : 백만원) 구 분 경과기간 제26기 1분기 구성비율 대여금 6개월 이하 11,275 22.1 6개월 초과 1년 이하 5,405 10.6 1년 초과 3년 이하 8,712 17.1 3년 초과 25,533 50.2 소계 50,925 100.0 신탁계정대 6개월 이하 294,439 46.9 6개월 초과 1년 이하 143,376 22.8 1년 초과 3년 이하 172,131 27.4 3년 초과 17,999 2.9 소계 627,945 100.0 매입대출채권 6개월 이하 84,506 100.0 6개월 초과 1년 이하 - - 1년 초과 3년 이하 - - 3년 초과 - - 소계 84,506, 100.0 기타대출채권 6개월 이하 - - 6개월 초과 1년 이하 - - 1년 초과 3년 이하 6,155 85.4 3년 초과 1,050 14.6 소계 7,205 100.0 환매조건부채권 6개월 이하 460 100.0 6개월 초과 1년 이하 - - 1년 초과 3년 이하 - - 3년 초과 - - 소계 460 100.0 미수금 6개월 이하 4,420 28.6 6개월 초과 1년 이하 1,587 10.3 1년 초과 3년 이하 5,318 34.5 3년 초과 4,106 26.6 소계 15,431 100.0 미수수익 6개월 이하 14,892 40.5 6개월 초과 1년 이하 6,648 18.1 1년 초과 3년 이하 11,662 31.7 3년 초과 3,560 9.7 소계 36,762 100.0 보증금 6개월 이하 16,688 72.4 6개월 초과 1년 이하 268 1.2 1년 초과 3년 이하 1,288 5.6 3년 초과 4,797 20.8 소계 23,040 100.0 다. 공정가치 평가내역- 연결재무제표 주석 "26. 금융상품의 공정가치" 및 별도재무제표 주석 "24. 금융상품의 공정가치" 부분을 참조하시기 바랍니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 라. 채무증권 발행실적 등 라-1. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 한국토지신탁 기업어음증권 사모 2018년 01월 12일 30,000 2.50% A2 2018년 03월 30일 상환 한국투자증권 한국토지신탁 기업어음증권 사모 2018년 01월 12일 30,000 3.00% A2 2019년 01월 11일 상환 한국투자증권 한국토지신탁 기업어음증권 사모 2018년 08월 27일 50,000 2.25% A2 2018년 09월 19일 상환 한국투자증권 한국토지신탁 회사채 공모 2018년 09월 17일 60,000 3.150% A0 2021년 09월 17일 미상환 한국투자증권 한국토지신탁 기업어음증권 사모 2018년 10월 25일 50,000 2.45% A2 2018년 12월 06일 상환 한국투자증권 한국토지신탁 회사채 공모 2019년 04월 26일 100,000 2.508% A0 2022년 04월 26일 미상환 한국투자증권 한국토지신탁 기업어음증권 사모 2019년 10월 25일 20,000 2.10% A2 2019년 12월 27일 상환 KB증권 한국토지신탁 기업어음증권 사모 2019년 10월 25일 30,000 2.25% A2 2020년 10월 23일 상환 KB증권 한국토지신탁 회사채 공모 2020년 02월 14일 200,000 2.538% A0 2023년 02월 14일 미상환 KB증권 합 계 - - - 570,000 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 26_사채관리계약주요내용 라-2-1. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제37회 회사채 2018년 09월 17일 2021년 09월 17일 60,000 2018년 09월 05일 한국증권금융 (이행현황기준일 : 2020년 12월 31일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 400% 이하 유지 이행현황 준수 담보권설정 제한현황 계약내용 자기자본의 400% 이하 유지 이행현황 준수 자산처분 제한현황 계약내용 총자산의 70% 이하 이행현황 준수 지배구조변경 제한현황 계약내용 최대주주의 변경 이행현황 준수 이행상황보고서 제출현황 이행현황 이행(2021년 04월 09일) * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 26_사채관리계약주요내용 라-2-2. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제38회 회사채 2019년 04월 26일 2022년 04월 26일 100,000 2019년 04월 16일 한국증권금융 (이행현황기준일 : 2020년 12월 31일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 400% 이하 유지 이행현황 준수 담보권설정 제한현황 계약내용 자기자본의 400% 이하 유지 이행현황 준수 자산처분 제한현황 계약내용 총자산의 70% 이하 이행현황 준수 지배구조변경 제한현황 계약내용 최대주주의 변경 이행현황 준수 이행상황보고서 제출현황 이행현황 이행(2021년 04월 09일) * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 26_사채관리계약주요내용 라-2-3. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제39회 회사채 2020년 02월 14일 2023년 02월 14일 200,000 2020년 02월 04일 한국증권금융 (이행현황기준일 : 2020년 12월 31일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 400% 이하 유지 이행현황 준수 담보권설정 제한현황 계약내용 자기자본의 400% 이하 유지 이행현황 준수 자산처분 제한현황 계약내용 총자산의 70% 이하 이행현황 준수 지배구조변경 제한현황 계약내용 최대주주의 변경 이행현황 준수 이행상황보고서 제출현황 이행현황 이행(2021년 04월 09일) * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 라-3. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 라-4. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 라-5. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 60,000 300,000 - - - - - 360,000 사모 - - - - - - - - 합계 60,000 300,000 - - - - - 360,000 라-6. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 라-7. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 해당사항 없음 V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제26기 분기(당분기) 한영회계법인 본인의 검토결과 상기 요약분기재무제표가 기업회계기준서 제1034호에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항 없음 해당사항 없음 제25기(전기) 한영회계법인 적정 해당사항 없음 신탁보수 수수료 수익의 측정신탁관련 대출채권 손실충당금 측정 제24기(전전기) 한영회계법인 적정 해당사항 없음 신탁보수 수수료 수익의 측정신탁관련 대출채권 손실충당금 측정 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. (단위 : 백만원) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제26기 1분기(당분기) 한영회계법인 1분기검토 331 366 331 394 제25기(전기) 한영회계법인 중간 및 결산감사3분기반기검토1분기검토 265 1,107620603320 265 1,088599644323 제24기(전전기) 한영회계법인 중간 및 결산감사3분기반기 검토1분기검토 190 1,190300304298 190 1,289329282323 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. (단위 : 백만원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제26기 1분기(당분기) - - - - - 제25기(전기) 2020.06.18 법인세 세무조정 2021.03.10~03.11 10.0 - - 법인세 세무조정 2020.08.19~08.20 - - 제24기(전전기) 2019.07.03 법인세 세무조정 2020.03.02~03.03 10.0 - - 법인세 세무조정 2019.08.08~08.09 - - ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11013#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2021.03.03 감사위원회 한영회계법인 대면회의 2020 회계연도재무제표 감사결과 보고 5. 회계감사인의 변경- 해당사항 없습니다. 6. 내부통제에 관한 사항[내부통제(감사위원회의 내부통제 감사 결과)]- 특이사항 없습니다.[회계감사인의 내부회계관리제도 감사의견 및 검토의견] 사업연도 감사인 감사의견 및 검토의견 지적사항 제25기(당기) 한영회계법인 [감사의견] 회사의 내부회계관리제도는 2020년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 해당사항 없음 제24(전기) 한영회계법인 [검토의견] 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항 없음 제23기(전전기) 한영회계법인 [검토의견] 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항 없음 [내부통제구조의 평가]- 해당사항 없습니다. ◆click◆『조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보』 삽입 11013#*조정협의회내용및재무제표불일치정보.dsl VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 (1) 이사회 운영규정의 주요내용 - 이사회 구성 : 사내이사와 사외이사로 구성하고 이사 중에서 호선된 자가 의장이 됩니다. 정관상 4인 이상 9인 이내의 이사를 두되, 사내이사는 4인 이하로 하고, 이사는 주주총회에서 선임하도록 정하고 있습니다. 작성기준일 현재 사내이사 4명(대표이사 포함), 사외이사 5명으로 구성되어 있습니다. - 권한사항 : "(3) 이사회의 권한내용" 참조 - 운영 : 정기이사회와 임시이사회로 구분하며, 정기이사회는 매분기 1회 소집합니다. (2) 이사 현황 - Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황을 참조하시기 바랍니다. (3) 이사회의 권한 내용 - 다음 각호의 사항을 심의 의결합니다. 1. 주주총회에 관한 사항 가. 주주총회 소집 나. 주주총회의 승인을 요하는 사항의 제안 2. 다음 각목의 규정의 제정, 개정 및 폐지. 다만, 법령등의 변경으로 인한 자구수정 은 제외한다. 가. 이사회운영규정 나. 경영위원회운영규정 다. 직제규정 라. 인사규정 마. 감사위원회 운영규정 바. 감사규정 사. 이사의보수및퇴직급여에관한규정. 다만, 보수한도액 및 퇴직급여에 관한 사항 은 제외함 아. 내부통제기준에 관한 규정 자. 내부회계관리규정 차. 사외이사 후보추천위원회 운영규정 카. 위험관리규정 타. 임원대우 별정직원 관리에 관한 규정 파. 성과평가규정 하. 부동산투자회사법에 의한 내부통제기준에 관한 규정 거. 기타 사규 중 이사와 회사간 이해상충이 있는 조문의 제정, 개정 및 폐지 3. 경영일반에 관한 사항 가. 경영목표 및 경영전략의 설정, 경영의 감독 및 경영성과의 평가 나. 사업계획, 예산의 승인 및 결산에 관한 사항 (단, 예산의 항간 전용은 대표이사 사장에게 위임한다.) 다. 소유자산의 재평가 라. 중요한 자산의 취득 및 처분 마. 대규모 재산의 차입 바. 사채 및 조건부 자본증권의 발행 사. 본점의 이전(정관의 변경을 요하지 않는 경우에 한한다) 아. 국내외 지점, 출장소, 사무소, 현지법인, 기타 영업소의 설치ㆍ이전ㆍ폐지 자. 대표이사, 준법감시인, 위험관리책임자, 지배인의 선임 또는 해임 차. 이사회 내 위원회의 설치, 운영, 폐지와 그 위원의 선임 및 해임 카. 이사회 내 위원회의 결의사항에 대한 재결의. 단, 감사위원회 결의에 대하여는 그러하지 아니함 4. 주식 및 자본에 관한 사항 가. 자본금의 변경과 준비금, 잉여금의 처분, 적립금의 자본전입 나. 주식의 발행 또는 소각에 관한 사항 다. 명의개서대리인 및 그 사무취급장소와 대행업무의 범위 라. 임시주주총회의 소집을 위한 주주명부의 폐쇄 및 기준일 설정 5. 다른 기업체에 대한 출자 및 소유지분의 처분. 6. 고유재산 운용방법으로 실행되는 대출, 또는 타인을 위한 담보제공, 채무의 보증 7. 대주주등과의 거래에 관한 사항. 단, 다음 각 목의 1에 해당하는 경우로서 거래금 액이 자기자본의 1만분의 10에 해당하는 금액과 10억원 중 적은 금액보다 큰 경우 이사회 결의는 재적이사 전원의 찬성으로 한다. 가. 계열회사(대주주 제외)가 발행한 주식, 채권 및 약속어음을 소유하는 경우 나. 대 주주 및 그 특수관계인에 대해서 신용공여를 하는 경우8. 이사에 관한 사항 가. 이사에 대한 경업의 승인 나. 회사와 사업기회 이용 다. 이사와 회사 간의 거래9. 대주주, 임원 등과 회사 간의 이해상충 행위 감독에 관한 사항10. 조직 및 지배구조에 관한 사항 가. 해산, 영업양도 및 합병 등 조직의 중요한 변경 나. 최고경영자의 경영승계 등 지배구조 정책 수립 11. 기타 가. 감독기관의 인가 또는 승인절차상 이사회의 결의를 필요로 하는 사항 나. 법령, 정관, 주주총회의 결의 등에 의하여 이사회의 결의를 필요로 하는 사항 다. 기타 경영 위원회가 부의하는 사항 및 이사회가 필요하다고 인정하는 사항 나. 중요의결사항 등 -안건의 주요내용 및 참석현황 등 회 차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 최윤성 차정훈 김성진 김정선 장용석 이형주 박종우 조재록 송완용 이근형 윤훈열 강영서 최윤성(출석률: 100%) 차정훈(출석률: 100%) 김성진(출석률: 100%) 김정선(출석률: 100%) 장용석(출석률: 100%) 이형주(출석률: 100%) 박종우(출석률: 100%) 조재록(출석률: 100%) 송완용(출석률:100%) 이근형(출석률:100%) 윤훈열(출석률:100%) 강영서(출석률:100%) 찬 반 여 부 임시 1회 2021-01-14 부의1. 집행임원 선임 원안의결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - - 부의2. 이지스자산운용 출자지분 일부 매각 원안의결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - - 정기 1회 2021-03-04 보고1. 2020년도 4/4분기 경영현황 보고 원안접수 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - - 보고2. 2020년도 내부회계관리제도 운영실태 점검결과 보고 원안접수 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - - 보고3. 2020년도 임·직원의 재산상 이익제공 및 수령 현황 점검결과 보고 원안접수 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - - 부의1. 2020년도 회계연도 결산(안) 승인 원안의결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - - 부의2. 2020년도 영업보고서 승인 원안의결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - - 부의3. 2021년도 회사채 발행한도 승인 원안의결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - - 부의4. 사외이사후보추천위원회 구성 원안의결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - - 임시 2회 2021-03-03 보고1. 2020년도 개인신용정보 활용·관리실태 점검결과 보고 원안접수 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - - 보고2. 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고 원안접수 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - - 부의1. 2020 회계연도 수정 결산(안) 승인 원안의결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - - 부의2. 제25기 정기주주총회 소집 원안의결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - - 부의3. PEF 투자금액 및 PEF 정관 기본내용 확정 원안의결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - - 부의4. 대주주와의 이해상충 방지를 위한 내부통제규정에 따른 이사회 부의(당진 수청1지구 공동주택 2차 분양형토지신탁) 원안의결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - - 임시 3회 2021-03-19 부의1. 대표이사 선임 원안의결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 부의2. 이사회 의장 및 선임사외이사 선임 원안의결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 부의3. 이사의 보수지급기준 개정 원안의결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성