한국토지신탁 분기보고서 (2016.09)
2. 연결재무제표

가. 연결 재무상태표

연 결 재 무 상 태 표
제 21 기 3분기 2016년 9월 30일 현재
제 20 기 2015년 12월 31일 현재
제 19 기 2014년 12월 31일 현재
주식회사 한국토지신탁과 그 종속기업 (단위 : 백만원)

과 목	제21기 3분기	제20기	제19기

[자산]

Ⅰ.현금및예치금	120,168	40,126	48,955

1. 현금및현금성자산	102,887	23,019	32,121

2. 예치금	17,281	17,107	16,834

Ⅱ.유가증권	110,724	62,889	42,964

1. 당기손익인식증권	30,583	37,919	30,047

2. 매도가능금융자산	13,118	9,525	9,934

3. 관계기업투자	67,023	15,445	2,983

Ⅲ.대출채권	544,234	505,382	382,664

(현재가치할인차금)	(141)	(236)	(136)

1. 환매조건부매수	-	-	11,000

2. 대여금	129,495	125,243	18,259

3. 매입대출채권	58,086	72,978	82,075

4. 신탁계정대	404,060	365,666	373,690

5. 기타대출채권	1,050	1,052	1,052

6. 대손충당금(-)	(48,316)	(59,321)	(103,276)

Ⅳ.유형자산	1,628	793	516

1. 차량운반구	690	806	511

2. 비품	3,601	1,641	2,047

3. 감가상각누계액(-)	(2,663)	(1,654)	(2,042)

Ⅴ.기타자산	50,873	44,230	42,391

1. 미수금	7,217	8,427	9,477

2. 미수수익	18,889	16,730	14,109

3. 선급금	167	-	-

4. 선급비용	158	99	49

5. 보증금	12,233	11,188	13,101

6. 무형자산	14,359	3,299	1,502

7. 이연법인세자산	7,439	12,220	12,331

8. 매각예정비유동자산	-	-	1,054

9. 대손충당금(-)	(9,589)	(7,733)	(9,232)

[자산총계]	827,627	653,420	517,490

[부채]

Ⅰ.차입부채	204,941	95,483	32,313

1. 차입금	55,537	75,503	2,408

2. 사채	150,000	20,000	30,000

(사채할인발행차금)	(596)	(20)	(95)

Ⅱ.기타부채	86,223	71,745	54,451

1. 확정급여채무	6,931	5,654	4,082

2. 사외적립자산(-)	(3,618)	(3,482)	(313)

3. 충당부채	15,654	4,766	9,118

4. 미지급법인세	8,167	13,900	11,621

5. 미지급금	4,591	7,661	6,148

6. 미지급비용	997	1,427	1,163

7. 선수금	37,095	26,495	21,069

8. 선수수익	8	73	-

9. 제세금예수금	215	204	246

10. 기타예수금	16,183	15,047	1,317

[부채총계]	291,164	167,228	86,764

[자본]

Ⅰ.지배기업소유주지분	533,927	486,192	427,967

1. 자본금	252,489	252,489	252,489

2. 자본잉여금	5,271	6,296	6,296

3. 자본조정	(12,050)	(12,050)	(12,053)

4. 기타포괄손익누계액	(1,327)	(1,272)	(1,129)

5. 이익잉여금	289,544	240,729	182,364

Ⅱ.비지배지분	2,536	-	2,759

[자본총계]	536,463	486,192	430,726

[부채와자본총계]	827,627	653,420	517,490

나. 연결 포괄손익계산서

연 결 포 괄 손 익 계 산 서
제21 기 3분기 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지
제20 기 3분기 2015년 1월 1일부터 2015년 9월 30일까지
제20 기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지
제19 기 2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지
주식회사 한국토지신탁과 그 종속기업 (단위 : 백만원)

과 목	제21기 3분기	제20기 3분기	제20기	제19기

Ⅰ. 영업수익	126,741	102,509	138,464	143,283

(1) 수수료수익	88,788	72,487	97,401	80,174

1. 신탁보수	72,050	57,142	78,154	69,546

2. 대리업무보수	431	514	386	782

3. 운용수익	6,945	266	2,366	1,994

4. 기타	9,362	14,565	16,495	7,852

(2) 증권평가및처분이익	505	1,188	2,176	261

1. 당기손익인식증권처분이익	201	78	109	-

2. 당기손익인식증권평가이익	304	393	165	47

3. 매도가능증권처분이익	-	717	1,602	214

(3) 이자수익	23,607	23,012	31,854	52,594

1. 매입대출채권이자	2,410	1,884	2,886	297

2. 환매조건부매수이자	-	68	68	246

3. 예금이자	612	513	617	972

4. 신탁계정대이자	19,604	18,299	25,355	44,965

5. 기타이자	981	2,248	2,928	6,114

(4) 기타의 영업수익	13,841	5,822	7,033	10,254

1. 배당금수익	1,313	666	692	3,696

2. 충당부채환입액	241	4,475	4,720	6,558

3. 대손충당금환입액	12,287	681	1,621	-

Ⅱ. 영업비용	45,261	28,288	49,469	62,489

(1) 증권평가 및 처분손실	452	288	293	2,062

1. 당기손익인식증권평가손실	122	288	293	-

2. 증권손상차손	330	-	-	2,062

(2) 이자비용	4,019	916	1,276	2,697

1. 차입금이자	2,105	11	169	287

2. 사채이자	1,140	905	1,107	2,410

3. 기타이자	774	-	-	-

(3) 대출평가 및 처분손실	-	5,578	12,271	19,233

1. 대손상각비	-	5,578	12,271	19,233

(4) 판매비와관리비	28,124	20,645	34,284	31,992

1. 급여	15,018	9,458	19,424	17,358

2. 퇴직급여	1,198	995	1,326	1,310

3. 복리후생비	1,589	1,314	1,756	1,720

4. 전산운용비	162	152	293	199

5. 임차료	2,011	1,999	2,722	2,810

6. 지급수수료	3,984	3,447	4,246	4,458

7. 접대비	710	533	728	636

8. 광고선전비	45	24	28	12

9. 감가상각비	320	213	297	208

10. 조사연구비	71	30	53	33

11. 연수비	119	39	58	24

12. 무형자산상각비	4	4	5	474

13. 세금과공과금	924	777	1,001	907

14. 판매부대비	1	18	25	33

15. 등기소송비 및 공고비	673	720	911	726

16. 회의비	1	14	17	5

17. 인쇄비	28	11	12	19

18. 여비교통비	271	196	265	239

19. 차량유지비	282	157	255	200

20. 소모품비	31	24	37	22

21. 보험료	64	39	55	39

22. 기타	618	481	770	560

(5) 기타의 영업비용	12,666	861	1,345	6,505

1. 충당부채전입액	11,436	629	740	5,241

2. 기타대손상각비	373	34	123	1,089

3. 운용비용	857	168	413	175

4. 기타영업비용	-	30	69	-

Ⅲ. 영업이익	81,480	74,221	88,995	80,794

Ⅳ. 영업외수익	3,026	891	1,818	805

1. 유형자산처분이익	20	2	2	-

2. 지분법이익	329	132	354	67

3. 상각채권추심이익	1,942	106	105	-

4. 채무면제이익	0	250	250	-

5. 기타	735	401	1,107	738

Ⅴ. 영업외비용	821	545	1,170	1,352

1. 무형자산손상차손	-	-	62	147

21 매각예정비유동자산손상차손	-	-	-	155

3. 기부금	-	50	50	-

4. 기타	821	495	1,058	1,050

Ⅵ. 법인세비용차감전순이익(손실)	83,685	74,567	89,643	80,247

Ⅶ. 법인세비용(수익)	20,204	17,198	21,465	20,323

Ⅷ. 당기순이익(손실)	63,481	57,369	68,178	59,924

Ⅸ. 법인세비용차감후기타포괄손익	(86)	28	(142)	1,215

(1) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익	14	59	475	1,339

1. 매도가능금융자산평가이익	14	59	475	1,339

(2) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익	(100)	(31)	(617)	(124)

1. 보험수리적손실	(108)	1	(585)	(124)

2. 지분법자본변동	8	(32)	(32)

Ⅹ. 총포괄이익(손실)	63,395	57,397	68,036	61,139

당기순손익의 귀속:

- 지배기업 소유주지분	63,542	57,539	68,178	59,809

- 비지배지분	(61)	(170)	-	115

총포괄손익의 귀속:

- 지배기업 소유주지분	63,487	57,567	68,036	61,024

- 비지배지분	(92)	(170)	-	115

XI. 지배기업 소유주지분에 대한 주당손익(단위: 원)

- 기본주당순손익	259	235	278	244

- 희석주당순손익	259	235	278	244

다. 연결 자본변동표

연 결 자 본 변 동 표
제21 기 3분기 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지
제20 기 3분기 2015년 1월 1일부터 2015년 9월 30일까지
제20 기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지
제19 기 2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지
주식회사 한국토지신탁과 그 종속기업 (단위 : 백만원)

구 분	자본금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배지분	비지배지분	총 계

2014.01.01 (전전기초)	252,489	6,296	(6,061)	(2,344)	130,051	380,431	2,644	383,075

총포괄손익

당기순이익	-	-	-	-	59,809	59,809	115	59,924

매도가능금융자산평가손익	-	-	-	1,339	-	1,339	-	1,339

보험수리적손익	-	-	-	(124)	-	(124)	-	(124)

소계	-	-	-	1,215	59,809	61,024	115	61,139

자기주식취득	-	-	(5,989)	-	-	(5,989)	-	(5,989)

연차배당	-	-	-	-	(7,496)	(7,496)	-	(7,496)

주식할인발행차금	-	-	(3)	-	-	(3)	-	(3)

주식할인발행차금 상각	-	-	0	-	(0)	-	-	-

2014.12.31 (전전기말)	252,489	6,296	(12,053)	(1,129)	182,364	427,967	2,459	430,726

2015.01.01 (전기초)	252,489	6,296	(12,053)	(1,129)	182,364	427,967	2,759	430,726

총포괄손익

당기순이익	-	-	-	-	68,178	68,178	-	68,178

매도가능금융자산평가손익	-	-	-	475	-	475	-	475

보험수리적손익	-	-	-	(585)	-	(585)	-	(585)

지분법자본변동	-	-	-	(32)	-	(32)	-	(32)

소계	-	-	-	(142)	68,178	68,036	-	68,036

연차배당	-	-	-	-	(9,811)	(9,811)	-	(9,811)

종속회사주식 처분	-	-	2	-	(2)	-	(2,759)	(2,759)

주식할인발행차금 상각	-	-	1	-	(1)	-	-	-

2015.12.31 (전기말)	252,489	6,296	(12,050)	(1,272)	240,729	486,192	-	486,192

2015.01.01 (전기초)	252,489	6,296	(12,053)	(1,129)	182,364	427,967	2,759	430,726

총포괄손익

분기순이익	-	-	-	-	57,539	57,539	(170)	57,369

매도가능금융자산평가손익	-	-	-	59	-	59	-	59

보험수리적손익	-	-	-	1	-	1	-	1

지분법자본변동	-	-	-	(32)	-	(32)	(32)

소계	-	-	-	28	57,540	57,568	(170)	57,398

연차배당	-	-	-	-	(9,811)	(9,811)	-	(9,811)

종속회사추가취득	-	-	-	-	-	-	3,410	3,410

주식할인발행차금 상각	-	-	1	-	(1)	-	-	-

2015.09.30 (전분기말)	252,489	6,296	(12,052)	(1,101)	230,092	475,724	5,999	481,722

2016.01.01 (당기초)	252,489	6,296	(12,050)	(1,272)	240,729	486,192	0	486,192

총포괄손익

분기순이익	-	-	-	-	63,542	63,542	(61)	63,481

매도가능금융자산평가손익	-	-	-	14	-	14	-	14

보험수리적손익	-	-	-	(77)	-	(77)	(31)	(108)

지분법자본변동	-	-	-	8	-	8	-	8

소계	-	-	-	(55)	63,542	63,487	(92)	63,395

연차배당	-	-	-	-	(14,717)	(14,717)	-	(14,717)

지분법이익잉여금변동	-	-	-	-	(10)	(10)	-	(10)

종속회사추가취득	-	(1,025)	-	-	-	(1,025)	2,628	1,603

2016.09.30 (당분기말)	252,489	5,271	(12,050)	(1,327)	289,544	533,927	2,536	536,463

라. 연결 현금흐름표

연 결 현 금 흐 름 표
제21 기 3분기 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지
제20 기 3분기 2015년 1월 1일부터 2015년 9월 30일까지
제20 기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지
제19 기 2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지
주식회사 한국토지신탁과 그 종속기업 (단위 : 백만원)

과 목	제21기 3분기	제20기 3분기	제20기	제19기

Ⅰ. 영업활동 현금흐름	55,107	54,471	53,440	57,139

1. 분(당)기순이익	63,481	57,369	68,178	59,924

2. 손익항목의 조정	(6,935)	(4,817)	(6,201)	(12,310)

법인세비용	20,204	17,198	21,464	20,324

감가상각비	320	213	297	208

무형자산상각비	4	4	5	474

무형자산처분손실	71	-	-	-

무형자산손상차손	-	-	62	147

매도가능금융자산손상차손	330	-	-	2,062

퇴직급여	1,198	995	1,326	1,310

매각예정비유동자산손상차손	-	-	-	155

대손상각비	-	5,578	12,271	19,232

기타대손상각비	373	34	123	1,089

이자비용	4,019	916	1,276	2,697

충당부채전입액	11,436	629	740	5,241

대손충당금환입	(12,288)	(681)	(1,621)

충당부채환입액	(241)	(4,475)	(4,720)	(6,558)

관계기업투자주식평가이익	(329)	(132)	(354)	(67)

매도가능금융자산처분이익	-	(717)	(1,602)	(214)

유형자산처분이익	(21)	(2)	(2)	-

채무면제이익	-	(250)	(250)	-

운용수익	(6,945)	(266)	(2,365)	(1,994)

이자수익	(23,753)	(23,195)	(32,058)	(52,720)

배당금수익	(1,313)	(666)	(692)	(3,696)

매각예정비유동자산처분이익	-	-	(101)

3. 영업활동으로 인한 자산·부채의 변동	(2,922)	(2,095)	(18,575)	(24,005)

당기손익인식금융자산	8,003	(25,822)	(7,872)	(30,047)

신탁계정대	(38,395)	(24,188)	(46,569)	89,559

매입대출채권	14,892	38,328	9,097	(82,075)

환매조건부채권	-	11,000	11,000	(11,000)

미수금	1,210	2,575	1,052	4,169

미수수익	8,418	(999)	747	782

선급비용	(60)	(4)	(50)	74

미지급금	(3,915)	(4,955)	1,513	1,188

미지급비용	(558)	(322)	205	203

선수금	10,536	2,906	5,498	5,675

선급금	(3)	-	-	966

제세예수금	10	25	(117)	33

기타예수금	(14)	206	3,375	(708)

충당부채	(306)	(340)	(371)	(2,443)

확정급여채무	(383)	(505)	(521)	(381)

기타부채(요구불상환지분)	(2,357)	-	7,596	-

퇴직연금납부	-	-	(3,158)	-

4. 이자의 수취	24,602	23,133	29,522	50,024

5. 이자의 지급	(3,844)	(873)	(1,143)	(2,859)

6. 배당금의 수취	1,886	666	692	3,873

7. 법인세의 환급(납부)	(21,161)	(18,912)	(19,033)	(17,508)

Ⅱ. 투자활동 현금흐름	(73,256)	(52,309)	(115,626)	38,249

1. 투자활동으로 인한 현금유입액	61,731	20,130	19,811	45,496

예치금의 감소	-	-	-	8,586

매도가능금융자산의 처분	206	1,930	3,576	14,742

대여금의 감소	39,712	205	251	20,180

무형자산의 처분	272	30	30	-

유형자산의 처분	20	-

보증금의 감소	11,821	14,555	14,724	1,988

매각예정비유동자산의 처분	-	-	1,230	-

사업결합으로 인한 순현금유입	-	3,410	-	-

관계기업투자지분의 처분	9,700	-	-	-

2. 투자활동으로 인한 현금유출액	(134,987)	(72,439)	(135,437)	(7,247)

예치금의 증가	174	211	274	400

매도가능금융자산의 취득	1,000	501	501	-

대여금의 증가	42,470	45,200	107,150	410

유형자산의 취득	756	535	573	392

무형자산의 취득	251	1,871	1,894	25

보증금의 증가	11,487	11,971	12,895	2,363

선급금의 증가	-	-	-	-

관계기업주식의 취득	64,032	12,150	12,150	3,000

종속기업의 취득으로 인한 순현금유출	14,817	-	-	657

Ⅲ. 재무활동 현금흐름	98,017	(21,945)	53,084	(104,045)

1. 재무활동으로 인한 현금유입액	324,583	24	75,053	30,000

차입금의 증가	167,883	24	75,053	30,000

사채의 발행	150,000	-	-	-

종속기업취득으로 인한 순현금유입	6,700	-	-	-

2. 재무활동으로 인한 현금유출액	(226,566)	(21,969)	(21,969)	(134,045)

차입금의 상환	187,848	2,158	2,158	68,910

사채의 상환	20,000	10,000	10,000	50,000

자기주식의 취득	-	-	-	7,639

배당금 지급	14,717	9,811	9,811	7,496

종속기업취득으로 인한 순현금유출	4,001	-

Ⅳ. 현금및현금성자산의 순증가(감소)	79,868	(19,783)	(9,102)	(8,657)

Ⅴ. 기초의 현금및현금성자산	23,019	32,121	32,121	40,778

Ⅵ. 기말의 현금및현금성자산	102,887	12,338	23,019	32,121