한국토지신탁 사업보고서 (2017.12)
3. 연결재무제표 주석

제 22 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지
제 21 기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지
주식회사 한국토지신탁과 그 종속기업

1-3. 당기말과 전기말 현재 연결대상 종속회사의 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 자산 부채 자본 영업수익 당기순손익 총포괄손익 코레이트투자운용주식회사 1,998,608 222,214 1,776,394 6,126,067 (214,374) (214,374) 코레이트자산운용주식회사 12,953,561 706,612 12,246,949 10,486,779 2,060,562 2,055,819 대신사모부동산투자신탁제12호(*1) 2,730,658 1,418 2,729,240 236,377 225,127 225,127 베리타스오포사모부동산투자신탁1호 (*1) 9,223,384 5,085 9,218,299 410,891 351,993 351,993 코레이트 통영전문투자형사모부동산투자신탁 (*1) 6,417,758 564 6,417,194 486,054 479,844 479,844 코레이트 거제전문투자형사모부동산투자신탁(*1) 6,055,598 284 6,055,314 464,180 458,325 458,325 하나전문투자부동산투자신탁6호(*1) 23,126,250 3,231 23,123,019 1,436,838 1,290,852 1,290,852 코레이트 제주전문투자형사모부동산투자신탁(*1) 2,952,043 3,811 2,948,232 234,055 226,385 226,385 코레이트 청라전문투자형사모부동산투자신탁(*1) 6,233,990 3,483 6,230,507 632,793 623,879 623,879 코레이트 의정부전문투자형사모부동산투자신탁(*1) 528,967 234 528,733 415,889 409,068 409,068 KTB칸피던스사모부동산투자신탁제96호(*1) 11,599,315 68,963 11,530,352 1,250,000 1,195,263 1,195,263 코레이트 서산전문투자형사모부동산투자신탁(*1) 3,694,370 1,790 3,692,580 303,748 296,995 296,995 코레이트 제주전문투자형사모부동산투자신탁2호(*1) 3,029,999 1,736 3,028,263 259,310 252,330 252,330 글로벌원서귀포전문투자사모부동산투자신탁(*1) 1,198,063 - 1,198,063 113,659 98,063 98,063 코레이트 인천전문투자형사모부동산투자신탁(*1) 300,000 - 300,000 - - - (*1)요약 재무정보는 감사받지 않은 재무제표를 이용한 것이며 지배기업과 상이한 연결대상회사의 회계처리방법을 수정하기 전의 금액입니다. 또한 연결기업 내 회사간의 내부거래가 상계되지 아니한 금액입니다. (단위 : 천원) 회사명 자산 부채 자본 영업수익 당기순손익 총포괄손익 코레이트투자운용주식회사 2,223,258 232,490 1,990,768 4,104,440 (251,198) (251,198) 코레이트자산운용주식회사 10,647,478 456,348 10,191,130 4,154,731 358,306 275,501 대신사모부동산투자신탁제9호(*1) 5,661,102 3,539 5,657,563 427,669 402,572 402,572 베리타스오포사모부동산투자신탁1호(*1) 8,871,197 4,891 8,866,306 412,695 355,942 355,942 KTB칸피던스사모부동산투자신탁제76호(*1) 6,630,630 61,822 6,568,808 591,616 541,046 541,046 대신사모부동산투자신탁제12호(*1) 2,505,530 1,418 2,504,112 237,021 225,741 225,741 코레이트 통영전문투자형사모부동산투자신탁(*1) 5,937,871 521 5,937,350 487,452 481,707 481,707 코레이트거제전문투자형사모부동산투자신탁(*1) 5,597,252 263 5,596,989 465,516 460,105 460,105 하나전문투자부동산투자신탁 6호(*1) 27,423,065 3,920 27,419,145 1,688,562 1,522,015 1,522,015 코레이트여주전문투자형사모부동산투자신탁(*1) 2,958,325 324 2,958,001 220,639 158,001 158,001 코레이트울산전문투자형사모부동산투자신탁(*1) 3,059,750 227 3,059,523 221,998 159,523 159,523 KTB칸피던스사모부동산투자신탁 87호(*1) 3,571,476 8,824 3,562,652 171,483 162,652 162,652 코레이트제주전문투자형사모부동산투자신탁(*1) 2,725,359 3,512 2,721,847 145,365 121,847 121,847 코레이트청라전문투자형사모부동산투자신탁(*1) 7,310,401 3,774 7,306,627 387,414 306,627 306,627 코레이트의정부전문투자형사모부동산투자신탁(*1) 6,405,381 2,814 6,402,567 261,389 202,566 202,566 코레이트성남전문투자형사모특별자산투자신탁(*1) 4,122,981 1,936 4,121,045 167,985 121,045 121,045 KTB칸피던스사모부동산투자신탁제96호(*1) 10,349,315 14,226 10,335,089 349,315 335,089 335,089 코레이트서산전문투자형사모부동산투자신탁(*1) 3,397,229 1,644 3,395,585 153,232 95,585 95,585 코레이트제주전문투자형사모부동산투자신탁2호(*1) 2,777,523 1,590 2,775,933 117,525 75,933 75,933 (*1)요약 재무정보는 감사받지 않은 재무제표를 이용한 것이며 지배기업과 상이한 연결대상회사의 회계처리방법을 수정하기 전의 금액입니다. 또한 연결기업 내 회사간의 내부거래가 상계되지 아니한 금액입니다. 1. 연결대상회사의 개요1-1. 지배기업의 개요 주식회사 한국토지신탁(이하 "지배기업"이라 함)은 (구)신탁업법 제3조에 의거 금융감독위원회의 인가를 받아 1996년 4월 4일 설립되어 토지신탁을 포함한 부동산신탁업을 영위하고 있으며 2009년 2월 4일을 시행일로 하는 자본시장과금융투자업에관한법률에 의해 재인가를 받았습니다. 지배기업은 서울특별시 강남구 역삼동에 본사를 두고 있습니다. 지배기업의 설립시 납입자본금은 300억원이었으며, 설립 후 수차의 증자를 거 쳐 당기말 현재의 납입자본금은 252,489 백만원입니다 . 한편, 지배기업의 주식은 2001년 5월 18일 코스닥 등록을 승인받아 2001년 5월 22일부터 2016년 7월 8일까지 코스닥시장에서 거래되었고, 2016년 7월 7일 유가증권시장 상장을 승인받아 2016년 7월 11일부터 유가증권시장에서 거래되고 있습니다. 당기말 현재 최대주주는 리딩밸류일호유한회사(34.08%)이며, 기 타기관 및 개인이 65.92%의 주식을 보유하고 있습니다. 2017년 12월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 주식회사 한국토지신탁 과 그 종속기업(이하 "연결기업"이라 함) 및 연결기업의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 1-2. 당기말 현재 연결대상 종속기업의 개요 회사명 소재지 결산월 지분율 회사개요 당기말 전기말 코레이트투자운용주식회사 서울 12월 100.0% 100.0% 부동산자산관리 코레이트제2호위탁관리부동산회사(주1) 서울 12월 100.0% - 부동산투자업 코레이트자산운용주식회사 서울 12월 68.9% 68.9% 집합투자업 대신사모부동산투자신탁제9호 서울 12월 - 99.0% 부동산투자업 대신사모부동산투자신탁제12호 서울 12월 97.8% 97.8% 부동산투자업 베리타스오포사모부동산투자신탁1호 서울 12월 97.6% 97.6% 부동산투자업 KTB칸피던스사모부동산투자신탁제76호 서울 12월 - 91.5% 부동산투자업 코레이트 통영전문투자형사모부동산투자신탁 서울 12월 96.3% 96.3% 부동산투자업 코레이트 거제전문투자형사모부동산투자신탁 서울 12월 98.0% 98.0% 부동산투자업 하나전문투자부동산투자신탁6호 서울 12월 90.7% 92.4% 부동산투자업 코레이트 여주전문투자형사모부동산투자신탁 서울 12월 - 96.4% 부동산투자업 코레이트 울산전문투자형사모부동산투자신탁 서울 12월 - 96.6% 부동산투자업 교보증권칸피던스사모부동산투자신탁 87호 서울 12월 - 88.2% 부동산투자업 코레이트 제주전문투자형사모부동산투자신탁 서울 12월 96.2% 96.2% 부동산투자업 코레이트 청라전문투자형사모부동산투자신탁 서울 12월 98.6% 98.6% 부동산투자업 코레이트 의정부전문투자형사모부동산투자신탁 서울 12월 98.4% 98.4% 부동산투자업 코레이트 성남전문투자형사모특별자산투자신탁 서울 12월 - 87.5% 부동산투자업 KTB칸피던스사모부동산투자신탁제96호(주2) 서울 12월 50.0% 50.0% 부동산투자업 코레이트 서산전문투자형사모부동산투자신탁 서울 12월 90.9% 90.9% 부동산투자업 코레이트 제주전문투자형사모부동산투자신탁2호 서울 12월 96.3% 96.3% 부동산투자업 글로벌원서귀포전문투자사모부동산투자신탁 서울 12월 90.9% - 부동산투자업 (주1) 코레이트투자운용주식회사의 종속회사입니다. (주2) 연결기업은 피투자회사에 대한 지분율이 50%이지만 변동이익에 유의적으로 노출되어 있으며 관련 활동을 지시할 수 있는 힘과 이익에 영향을 줄 수 있도록 힘을 사용할 능력이 있는바 연결범위에 포함하였습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2-1. 회계기준의 적용 연결기업은 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다. 연결기업의 연결재무제표 는 2018년 2월 8일자 이사회에서 승인 및 2018년 3월 23일 자 주주총회에서 최종 승인되었습니다. 2-2. 측정기준연결기업의 연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품- 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품- 공정가치로 측정되는 종속기업투자지분 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채 2-3. 기능통화와 표시통화 연결기업의 연결재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있으며, 기능통화 및 표시통화인 원화로 보고하고 있습니다. 2-4. 기업회계기준서의 개정 2-4-1. 제 ㆍ 개정된 기준서의 적용 당기부터 제ㆍ개정되어 적용되는 기준서는 아래와 같으며 중요한 회계정책은 다음의2017년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2-4-1-1. 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’ (개정) - 공시개선개정사항은 기업의 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동(외환차손익 등)을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동에 대해 공시를 요구하고 있습니다. 연결기업은당기와 전기의 정보에 대해 주석 28-3에 동 개정사항을 공시하였습니다. 2-4-1-2. 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’(개정) - 미실현손실에 대한 이연법인세자산 인식 개정사항은 차감할 일시적 차이의 소멸 시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 개정 기준서는 미래 과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다. 동 개정사항이 연결기업에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2-4-1-3. 2014 - 2016 연차개선 기업회계기준서 제1112호 ‘타 기업에 대한 지분의 공시 ’(개정) : 공시규정의 범위구분 개정 기준서는 종속기업, 공동기업 또는 관계기업에 대한 기업의 지분(또는 공동기업이나 관계기업에 대한 기업의 지분 중 일부)이 매각예정으로 분류(또는 매각예정으로분류된 처분자산집단에 포함)되더라도, 기준서 제1112호 문단B10-B16을 제외한 기준서 제1112호의 다른 공시규정은 적용하여 공시하여야 함을 명확히 하였습니다. 2-4-2. 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준 연결기업의 연결재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 연결기업이 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정) 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결기업은 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류 및 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 연결재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결기업이 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 연결기업은 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 및 회계처리시스템 변경 업무를 진행하고 있고, 동 기준서를적용할 경우 연결재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석 중에 있습니다. 동 기준서의 주요 사항별로 연결재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.- 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결기업은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 사업모형 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정 (*1) 당기손익-공정가치 측정 (*2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정 (*1) 매도목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로지정할 수 있음(취소 불가) (*2) 투자차익실현목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.- 손상: 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분 손실충당금 Stage1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로증가하지 않은 경우 (*) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage3 신용이 손상된 경우 (*) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주 가능한편, 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. - 위험회피회계 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익 변동성이 축소될 수 있습니다. 위험 회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할때현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정) 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도',제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 완전 소급 적용 방법과 변형된 소급 적용 방법 중 하나를 사용하여 적용하며 조기적용할 수 있습니다. 연결기업은 정해진 시행일에 제정 기준서를 적용할 계획입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형 (① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 당기말 현재 연결기업은 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수 하였고, 연결기업은 신탁보수의 수익인식 시점과 관련한 재무적 영향을 분석 중에 있습니다. - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 자산매각 또는 출자 개정기준서는 관계기업이나 공동기업에 매각되거나 출자된 종속기업에 대한 지배 상실에 대한 기업회계기준서 제1110호와 기업회계기준서 제1028호 간의 상충을 해결하기 위해 개정되었습니다. 동 기준서에서는 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 기업회계기준서 제1103호에서 정의된 사업에 해당하는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 전액 인식됨을 명확히 하였습니다. 그러나, 사업에 해당하지 않는 자산의 매각이나 출자에서발생하는 손익은 투자자의 지분과 무관한 손익까지만 인식하도록 하고 있습니다. 동 기준서의 적용은 무기한 연기되었으나 조기적용하고자 하는 경우 전진적으로 적용되어야 합니다. 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' (개정) - 주식기준보상거래의 분류와 측정 개정기준서는 다음의 세 가지 논점을 반영하고 있습니다. - 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향 - 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래의 분류 - 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경의 회계처리 개정 기준서 적용 시 연결기업은 과거기간에 대한 재작성을 하지 않고 동 기준서를 적용하도록 요구되나 세 가지 개정된 모든 사항을 적용하고 다른 조건이 충족될 경우소급적용할 수 있습니다. 개정기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터적용하며 조기적용할 수 있습니다. 연결기업은 주식기준보상거래가 없으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서 중 연결기업이 조기적용한 기준서 또는 해석서는 없습니다. 2-5. 연결2-5-1. 사업결합사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호와 기업회계기준서 제1039호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다.이전대가는 기존관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존관계의 정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.조건부대가는 취득일에 공정가치로 측정되고 있습니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정하지 않으며, 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부대가가 자본으로 분류되지 않는 경우, 후속적으로 조건부대가의 공정가치 변동을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다. 피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환된 취득자의 주식기준보상의 경우, 취득자의 대체보상에 대한 시장기준 측정치의 전부 또는 일부는 사업결합의 이전대가 측정에 포함되고 있습니다. 피취득자에 대한 이전대가의 일부인 대체보상 부분과 사업결합 후 근무용역에 대한 보수 부분은 피취득자의 보상에 대한 시장기준측정치와 사업결합 전 근무용역에 대한 대체 보상액을 비교하여 결정되고 있습니다. 2-5-2. 비지배지분비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다.지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.2-5-3. 종속기업종속기업은 연결기업에 의해 지배되는 기업입니다. 연결기업은 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.2-5-4. 지배력의 상실지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.2-5-5. 지분법피투자기업에 대한 지분연결기업의 지분법피투자기업에 대한 지분은 관계기업과 공동기업의 지분으로 구성되어 있습니다.관계기업은 연결기업이 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다. 공동기업은 연결기업이 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하는 것이 아니라 약정의 순자산에 대한권리를 보유하고 있는 기업입니다. 관계기업과 공동기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 연결기업의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다.2-5-6. 내부거래제거연결기업 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결기업은 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결기업의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다. 2-5-7. 동일지배하 사업결합동일지배하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합은 취득한 자산과 인수한 부채를 최상위지배기업의 연결재무제표 상 장부금액으로 인식하고 있습니다. 연결기업은 이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차액을 자본잉여금에서 가감하고 있습니다.2-6. 현금 및 현금성자산연결기업은 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다. 2-7. 비파생금융자산연결기업은 비파생금융자산을 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.비파생금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 2-7-1. 당기손익인식금융자산단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2-7-2. 만기보유금융자산만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 연결기업이 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 2-7-3. 대여금 및 수취채권지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.2-7-4. 매도가능금융자산매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. 2-7-5. 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결기업이 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 연결기업이 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다. 2-7-6. 금융자산과 부채의 상계금융자산과 부채는 연결기업이 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 2-8. 금융자산의 손상당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다. 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식합니다. 2-8-1. 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다. 손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다.후속기간에 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.2-8-2. 원가를 장부금액으로 하는 금융자산원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다. 2-8-3. 매도가능금융자산공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.2-9. 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.유형자산은 최초 인식후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결기업에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 유형자산처분이익으로 인식합니다. 당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 구분 내용연수 차량운반구 4년 비품 4년 연결기업은 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 2-10. 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 구분 내용연수 개발비 5년 기타의 무형자산 5년 회원권 비한정 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 2-11. 비금융자산의 손상종업원급여에서 발생한 자산, 이연법인세자산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권, 내용연수가 비한정인 무형자산 및 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 우선 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. 2-12. 매각예정비유동자산비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 최초 분류시 손상이 인식된 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다. 2-13. 비파생금융부채연결기업은 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 상각후원가측정금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.2-13-1. 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2-13-2. 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.금융부채는 소멸한 경우, 즉 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에 한하여 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 2-14. 종업원급여2-14-1. 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다. 2-14-2. 퇴직급여: 확정급여제도보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결기업은 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결기업은 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다. 2-14-3. 퇴직급여: 확정기여제도종속기업 중 코레이트투자운용주식회사는 전기 중 확정급여제도에서 확정기여제도로 변경하였습니다. 확정기여제도는 연결기업이 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직금(또는 퇴직연금)제도입니다. 해당 기금이 현재나 과거 기간의 종업원 용역과 관련하여 지급하여야 할 급여 전액을 지급하기에 충분한 자산을 보유하지 못하는 경우에도 연결기업은 추가적인 기여금을 납부할 법적의무나 의제의무를 부담하지 않습니다. 기여금은 납부의무가 발생된 시점에 퇴직급여비용으로 인식됩니다. 2-14-4. 해고급여연결기업은 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여에 대한 비용을 인식합니다. 해고급여의 지급일이 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고 있습니다.2-15. 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다. 2-16. 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.연결기업이 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 지배기업 또는 연결기업 내의 다른 기업이 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. 2-17. 수익 연결기업은 신탁재산의 원활한 관리와 운용을 위하여 금융투자업규정에 의하여 위탁자로부터 다음과 같이 토지신탁보수, 관리신탁보수, 처분신탁보수 및 담보신탁보수 등을 받고 있습니다. 2-17-1. 토지신탁보수토지신탁은 신탁재산으로 토지 등을 수탁하고 신탁계약에 따라 토지 등에 유효시설을 조성한 후 처분, 임대 등 부동산사업을 시행하고 그 성과를 수익자에게 교부하는 신탁으로, 토지신탁의 공사기간중 기본보수 및 분양기간중 보수는 진행기준에 따라 공사진행률 및 분양률을 각각 적용하여 인식하며, 성과보수는 신탁종료 또는 해지시에 인식하고 있습니다. 공사진행률은 공사예정원가에 대한 실제공사비 발생액의 비율로 하며, 분양률은 분양계약고에 대한 분양대금 회수약정액(회수액이 약정액을 초과할 경우에는 회수액)의 비율로 합니다. 2-17-2. 관리신탁보수부동산관리신탁은 신탁재산으로 인수한 부동산에 대해 소유권자를 대신하여 시설의 유지, 임대차, 임대수익금의 관리 등을 대행하여 신탁기간중 발생한 수익을 수익자에게 교부하여 주거나(갑종관리신탁), 수탁재산의 소유권을 관리하여 주는 신탁(을종관리신탁)으로서 관리기간의 경과에 따라 수익을 인식하고 있습니다. 한편, 건축물분양에 관한 법률에 의한 분양관리신탁은 신탁계약과 대리사무계약에 의한 보수를 합산해 관리기간의 경과에 따라 분양관리신탁수익으로 인식하고 있습니다. 2-17-3. 처분신탁보수부동산처분신탁은 신탁재산으로 인수한 부동산을 처분하고 그 처분 대금을 수익자에게 교부하는 신탁으로 신탁재산의 잔금청산일, 소유권이전 등기일, 사용가능일 중 빠른날에 수익으로 인식하고 있습니다. 2-17-4. 담보신탁보수부동산담보신탁은 부동산 소유자가 본인이나 제3자를 위하여 부동산을 신탁회사에 위탁하고 그 부동산에 대해서 수익권증서를 발급 받아 금융기관에 담보로 제출하여 대출을 받는 신탁으로 수익권증서의 발행시에 수익으로 인식하고 있습니다. 2-18. 금융수익과 비용금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금, 당기손익인식금융상품의 공정가치 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.2-19. 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2-19-1. 당기법인세당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결기업의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.2-19-2. 이연법인세이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 연결기업이 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결기업이 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 연결기업이 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결기업이 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.연결기업은 "기업소득 환류세제"에 따라 2015 년부터 3 년간 당기 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 및 배당에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 계산된 법인세를 추가로 부담하게 됩니다. 이에 따라 연결기업은 동 기간의 법인세를측정할 때 환류세제에 따른 세효과를 반영하고 있는 바, 연결기업이 향후 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가, 배당 등의 수준에 따라 달라질 수 있습니다. 2-20. 주당이익연결기업은 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 2-21. 전기재무제표의 재작성 연결기업은[KCS1] 투자기업인 관계기업에 지분법을 적용할 때, 한국채택국제회계기준 제1110호의 투자기업 예외사항을 적용하여 관계기업의 종속기업 지분을 공정가치로 측정한 재무제표를 이용해 왔으나, 당기에 관계기업의 종속기업을 연결한 재무제표를 이용하여 지분법을 적용하였습니다. 이러한 회계정책의 변경으로 재무상태, 재무성과 및 현금흐름 측면에서 관계기업 및 그 종속기업에 대한 지분투자의 결과에 대한 좀더 목적적합한 정보를 제공할 것으로 기대합니다. 연결기업은 변경된 회계정책을 소급적용하여 비교표시된 전기 연결재무제표를 재작성하였으며, 변경에 따른재무적 영향은 다음과 같습니다. 1) 연결재무상태표에 대한 영향 (단위 : 천원) 구분 당 1분기말 전기말 변경전 회계정책변경효과 변경후 변경전 회계정책변경효과 변경후 관계기업투자주식 97,676,723 17,756,916 115,433,639 72,493,928 31,117,911 103,611,839 이연법인세자산(부채) (1,632,677) (4,027,269) (5,659,946) 6,410,894 (7,057,542) (646,648) 기타포괄손익누계액 28,829,301 (22,810,116) 6,019,185 7,048,289 (11,469,207) (4,420,918) 미처분이익잉여금 29,402,161 36,539,763 65,941,924 86,807,403 35,529,575 122,336,978 상기 회계정책의 변경효과는 사업결합시 인수가격을 순자산의 공정가치와 영업권으로 배분하는 PPA(Purchase Price Allocation)를 완료한 후의 금액입니다. 2) 연결포괄손익계산서에 미친 영향 (단위 : 천원) 구분 당 1분기말 전기말 변경전 회계정책변경효과 변경후 변경전 회계정책변경효과 변경후 지분법이익투자주식평가이익(손실) 4,774 1,306,503 1,311,277 (3,315,942) 45,951,339 42,635,397 법인세차감전순이익 37,561,806 1,306,502 38,868,308 113,134,412 45,951,339 159,085,751 법인세비용 8,998,041 296,315 9,294,356 27,224,693 10,421,764 37,646,457 연결당기순이익 28,563,765 1,010,187 29,573,952 85,909,719 35,529,575 121,439,294 법인세차감후기타포괄손익 21,728,459 (11,340,908) 10,387,551 7,376,126 (11,469,207) (4,093,081) 포괄손익 50,292,223 (10,330,720) 39,961,503 93,285,845 24,060,368 117,346,213 기본및희석주당이익 116원 4원 120원 350원 145원 495원 상기 회계정책의 변경효과는 사업결합시 인수가격을 순자산의 공정가치와 영업권으로 배분하는 PPA(Purchase Price Allocation)를 완료한 후의 금액입니다. 2-2. 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 분기연결재무제표에서 사용된 연결기업의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정 의 근거 를 사용하였습니다. 3. 중요한 회계추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 3-1. 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다. - 주석 9: 대손충당금- 주석 13: 확정급여채무의 측정- 주석 14: 충당부채- 주석 18: 이연법인세자산의 실현가능성- 주석 20: 금융상품 위험공시 3-2. 공정가치 측정 연결기업의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 연결기업은 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서 열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 21: 금융상품의 공정가치 4. 금융위험 관리금융상품과 관련하여 연결기업은 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결기업가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결기업의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. 4-1. 위험관리 정책연결기업의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 연결기업은 금융투자업규정에 따라 위험관리 정책을 개발하고 감독할 위험관리위원회로서의 역할을 경영위원회에 위임하고, 경영위원회가 그 업무를 담당하고 있습니다. 연결기업의 위험관리는 연결기업의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별한 후, 식별된 위험을 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결기업은 전사적 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며리스크관리팀에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결기업의 감사위원회는 경영진이 연결기업의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를어떻게 관리하는지 감독하고 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 내부감사는 감사위원회의 감독기능을 보조하여, 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 결과는 감사위원회에 보고하고 있습니다. 4-2. 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결기업이 재무손실을 입을 위험을 의미하며 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금, 대출채권 등으로부터 발생할 수 있습니다. 4-2-1. 대출채권 대출채권이란 임직원에 대한 복지후생 관련 대여금과 신탁사업에 소요되는 자금을 연결기업이 대여함으로써 발생하는 신탁계정대, 기타대출채권 등을 말합니다. 신탁계정대는 각 신탁사업별로 관리되고 있으며, 연결기업은 대여금액, 분양률, 공정률 등 신탁사업의 건전성을 월단위로 점검하여 채권의 회수시기, 회수금액, 회수가능성을 검토하는 등 적극적인 채권관리 정책을 수립ㆍ시행하고 있습니다. 아울러, 회수가지연되는 대출채권에 대해서는 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 4-2-2. 기타수취채권 미수금, 미수수익 등 기타수취채권도 대출채권과 동일한 방식으로 신용위험이 관리되고 있습니다. 연결기업은 대출채권 등에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다. 4-2-3. 투자자산 연결기업은 국민은행 등 금융기관에 현금및현금성자산과 예치금을 예치하고 있으며 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 4-3. 유동성위험 유동성위험이란 연결기업이 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결기업은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금수급계획을 수립하고 현금유출 예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결기업은 금융부채상환을 포함하여, 90일에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 유동성을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. 또한 연결기업은 일시적으로 발생할 수 있는 유동성 위험을 관리하기 위하여 국민은행 등과 무보증 한도대출 약정 등을 체결하고 있습니다. 4-4. 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 4-4-1. 환위험 당기말 현재 연결기업은 기능통화인 원화 이외의 자산과 부채를 보유하고 있지 아니한 바 환위험에 노출되어 있지 않습니다. 4-4-2. 이자율위험 연결기업은 자금조달을 위하여 변동이자율 조건의 차입금, 사채를 이용하고 있는 바,이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결기업은 이자율 변동위험을 감소시키기 위하여고정이자율 조건의 차입금과 변동이자율 조건의 차입금을 적정비율로 혼용하여 자금을 조달하고 이자비용을 관리하는 정책을 수립하고 있습니다. 4-4-3.기타 시장가격 위험 연결기업이 보유하고 있는 매도가능금융자산으로부터 가격위험이 발생합니다. 연결기업의 경영진은 시장가격에 근거하여 투자 포트폴리오 내의 채무 및 지분 상품의 구성을 검토하고 있습니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 일정금액을 초과하는 취득 및 매각 결정은 이사회 또는 경영위원회의 승인이 필요합니다. 4-5. 자본관리 자본관리의 주 목적은 금융투자업자의 순자산에 내재하거나 업무에 수반되는 총위험액보다 영업용순자본을 더 많이 유지하도록 함으로써 투자자 및 주주의 손실을 최소화하기 위함입니다. 연결기업은 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며 당기중 자본관리의목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 아니하였습니다. 5. 현금 및 예치금 5-1. 현 금 및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 이자율(%) 당기말 전기말 보통예금 등 0~0.1 6,294,896 132,957 기타예금 0~1.05 34,797,497 21,012,751 합 계 41,092,393 21,145,708 5-2. 예치금연결기업이 보유한 예치금은 전액 사용이 제한되어 있는 바, 당기말과 전기말 현재 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 예금의 종류 금융기관 당기말 전기말 제한내용 장기성예금 별단예금 농협은행(주) 2,000 2,000 당좌개설보증금 특정예금 자사주신탁 미래에셋대우(주) 17,533,259 17,330,818 자사주매입 기타 보통예금 신한은행(주) 55 55 질권설정 합 계 17,535,314 17,332,873 6. 당기손익인식금융자산당기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 종목 당기말 전기말 취득원가 장부금액 공정가치 취득원가 장부금액 공정가치 단기매매금융자산 자산담보부기업어음 NH투자증권(ABCP)플랜업증산 - - - 4,941,781 4,949,636 4,949,636 자산담보부기업어음 NH투자증권(ABCP)유토피아제십육차 - - - 3,985,797 3,992,323 3,992,323 시장성주식 (주)진에어 95,400 79,500 79,500 - - - (주)삼양패키징 265,200 206,550 206,550 - - - (주)샘코 110,000 81,400 81,400 - - - (주)셀트리온헬스케어 123,000 325,800 325,800 - - - 당기손익인식지정금융자산 풋옵션 약정(*) 서강역사개발(주) - - - - 8,047 8,047 합 계 593,600 693,250 693,250 8,927,578 8,950,006 8,950,006 (*) 당기 중 서강역사개발 주식회사의 호텔개발 및 운용사업에 따른 착공에 필요한 인허가가 이루어지지 않아 연결기업이 보유한 풋옵션을 행사함에 따라 출자금을 반환받았습니다. 7. 매도가능금융자산 7-1. 수익증권당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 수익증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 액면가액 취득원가 장부가액 미실현보유손익계 손상차손누계액 신한부동산펀드 1,468 1,468 3,260 1,792 - 마이어사모러시아부동산펀드 2호 2,000,000 2,000,000 - - (2,000,000) 현대유퍼스트사모부동산 1호 3,000,000 3,000,000 270,240 (119) (2,729,641) 코레이트우량채전사C(*) 100,000 100,000 101,168 1,168 - 코레이트분리과세하이일드사모3호(*) 99,970 100,000 101,672 1,672 - 마이애셋사모뮤지컬특별자산 6호(*) 3,997,260 17,807 162,821 145,015 - 마이애셋사모뮤지컬특별자산 7호(*) 1,514,669 30,226 5,479 (24,747) - 마이애셋사모뮤지컬특별자산 8호(*) 987,755 - 2,212 2,212 - 코레이트더블루A증권투자신탁[채권](*) 200,000 200,000 201,180 1,180 - 코레이트더블루B증권투자신탁[채권](*) 200,000 200,000 201,296 1,296 - 코레이트셀렉트단기채증권투자신탁C-F(*) 200,000 200,000 200,234 234 - 합 계 12,301,122 5,849,501 1,249,562 129,703 (4,729,641) (*) 연결기업 중 코레이트자산운용(주)이 보유하고 있는 집합투자증권으로서 보고기간종료일 현재의 기준가격(청산예정인 마이애셋사모뮤지컬특별자산 6호, 7호 및 8호의 경우 순자산가액)을 시가로 평가하여 재무상태표가액으로 계상하고 있습니다. 당기말 현재 상기 수익증권의 취득원가와 공정가액의 차이는 (-)4,599,939 천 원이며 손상차손 4,729,641천원 및 법인세효과 1,667천원 과 비 지배지분으로의 대체 및 투자자본상계제거액을 제외한 5,683천원 이 기타포괄손익누계액에 계상되어 있습니다 . (단위 : 천원) 구분 액면가액 취득원가 장부가액 미실현보유손익계 손상차손누계액 신한부동산펀드 1,468 1,468 2,501 1,033 - 마이어사모러시아부동산펀드 2호 2,000,000 2,000,000 - - (2,000,000) 현대유퍼스트사모부동산 1호 3,000,000 3,000,000 270,240 (119) (2,729,641) GB일본사모부동산투자신탁 6호 1,436,103 1,436,103 740,282 73,672 (769,493) 코레이트분리과세하이일드사모3호(*) 99,970 100,000 99,978 (22) - 마이애셋사모뮤지컬특별자산 6호(*) 3,997,260 17,807 160,845 143,038 - 마이애셋사모 뮤지컬특별자산 7호(*) 1,514,669 30,226 5,429 (24,797) - 마이애셋사모 뮤지컬특별자산 8호(*) 987,755 - 2,192 2,192 - 합 계 13,037,225 6,585,604 1,281,467 194,997 (5,499,134) (*) 연결기업 중 코레이트자산운용(주)이 보유하고 있는 집합투자증권으로서 보고기간종료일 현재의 기준가격(순자산가액)을 시가로 평가하여 재무상태표가액으로 계상하고 있습니다. 전기말 현재 상기 수익증권의 취득원가와 공정가액의 차이는 (-)5,304,137 천원 이 며 손상차손 5,499,134천원 및 법인세효과 16,991천원 과 비지배지분으로의 대체 및 투자자본상계제거액을 제외한 58,001천원 이 기타포괄손익누계액에 계상되어 있습니다 . 7-1-2. 시장성 없는 지분증권당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 주식수 지분율(%) 취득원가 장부가액 미실현보유손익계 손상차손누계액 파이온파트너스㈜ 10,371 5.00 1,000,000 - - (1,000,000) ㈜케이앤케이에셋 19,900 19.90 99,500 - - (99,500) ㈜핍스웨이브개발 60,000 10.00 300,000 300,000 - - ㈜서울라이트타워 1,069,483 5.32 4,260,826 - - (4,260,826) 케이원제2호 위탁관리부동산투자회사 900,000 9.09 4,500,000 4,036,000 (464,000) - 케이원제3호 기업구조조정부동산투자회사 180,000 8.88 900,000 873,000 (27,000) - 인천해상리조트컨소시엄㈜ 75,000 15.00 750,000 - - (750,000) 이지스자산운용(주) 66,970 7.97 595,567 4,917,144 4,321,577 - 홍대입구동교동프로젝트금융투자(주) 53,000 5.03 265,000 265,000 - - 인사동프로젝트금융투자(주) 200 0.02 1,000 1,000 - - (주) 동양레저 2,600 0.07 13,000 - - (13,000) 케이원제6호 위탁관리부동산투자회사 100,000 2.94 500,000 500,000 - - 케이원제5호 위탁관리부동산투자회사 490,000 10.00 2,450,000 2,354,000 (96,000) - 케이원 청천2 뉴스테이 위탁관리부동산투자회사 199,600 19.96 998,000 700,402 (297,598) - 한국금융투자협회 - - 431,700 431,700 - - 합 계 17,064,593 14,378,246 3,436,979 (6,123,326) 당기말 현재 상기 지분증권의 취득원가와 공정가액의 차이는 (-)2,686,347 천원 이 며 손상차손 6,123,326천원 및 법인세효과 779,507천원 을 제외한 2,657,472천원 이 기타포괄손익누계액에 계상되어 있습니다 . 상기 시장성 없는 지분증권 중 유의적인 영향력 상실로 인하여 매도가능금융자산으 로재분류한 것을 제외하고는 활성거래시장이 존재하지 않고 합리적인 공정가치의 추정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 측정할 수 없어서 취득원가로 평가하였습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 주식수 지분율(%) 취득원가 장부가액 미실현보유손익계 손상차손누계액 파이온파트너스㈜ 10,371 5.00 1,000,000 - - (1,000,000) ㈜케이앤케이에셋 19,900 19.90 99,500 - - (99,500) ㈜핍스웨이브개발 60,000 10.00 300,000 300,000 - - ㈜서울라이트타워 1,069,483 5.32 4,260,826 - - (4,260,826) 케이원제2호 위탁관리부동산투자회사 900,000 9.09 4,500,000 4,055,000 (445,000) - 케이원제3호 기업구조조정부동산투자회사 180,000 8.88 900,000 887,000 (13,000) - 인천해상리조트컨소시엄㈜ 75,000 15.00 750,000 - - (750,000) 이지스자산운용㈜ 66,970 7.97 595,567 2,617,927 2,022,360 - 홍대입구동교동프로젝트금융투자㈜ 53,000 5.03 265,000 265,000 - - ㈜동양레저 2,600 0.07 13,000 - - (13,000) 케이원제6호 위탁관리부동산투자회사 100,000 2.94 500,000 500,000 - - 케이원제5호 위탁관리부동산투자회사 490,000 10.00 2,450,000 2,474,000 24,000 - 케이원 청천2 뉴스테이 위탁관리부동산투자회사 199,600 19.96 998,000 998,000 - - 한국금융투자협회 - - 431,700 431,700 - - 합 계 17,063,593 12,528,627 1,588,360 (6,123,326) 전기말 현재 상기 지분증권의 취득원가와 공정가액의 차이는 (-)4,534,966 천원 이 며 손상차손 6,123,326천원 및 법인세효과 360,240천원 을 제외한 1,228,120천원 이 기타포괄손익누계액에 계상되어 있습니다 . 상기 시장성 없는 지분증권 중 유의적인 영향력 상실로 인하여 매도가능금융자산으로 재분류 한 것을 제외하고는 활성거래시장이 존재하지 않고 합리적인 공정가치의 추정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 측정할 수 없어서 취득원가로 평가하였습니다. 8. 관계기업투 자 8-1. 당기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 관계기업명 주 요영업활동 결산월 당기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 서강역사개발 주식회사(*1) 부동산개발임대업 12월 - - 18.92% 2,991,938 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사(*2) 투자업 12월 87.00% 124,714,800 87.00% 100,619,901 합 계 124,714,800 103,611,839 (*1) 연결기업이 의결권의 20% 미만을 보유하고 있지만, 피투자회사 이사의 지명권 등을 가지며 기업회계기준서 1028호에 따라 연결기업이 유의적인 영향력이 있다고 판단되어 관계기업투자로 분류하였으나, 당기 중 서강역사개발 주식회사의 호텔개발 및 운용사업에 따른 착공에 필요한 인허가가 이루어지지 않아 연결기업이 보유한 풋옵션을 행사함에 따라 출자금을 반환받았습니다. (*2) 연결기업의 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사에 대한 지분율은 87%이고, 연결기업은 유한책임사원으로서 변동이익에 유의적으로 노출되어 있으나, 관련 활동을 지시할 수 있는 힘과 이익에 영향을 줄 수 있도록 힘을 사용할 능력이 없으므로 연결범위에서 제외하고 관계기업투자로 분류하였습니다. 8-2. 당기와 전기 중 현재 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 처분 지분법이익 지분법자본변동 당기말 서강역사개발 주식회사 2,991,938 (2,991,938) - - - 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사 100,619,901 - 51,901,488 (27,806,589) 124,714,800 합 계 103,611,839 (2,991,938) 51,901,488 (27,806,589) 124,714,800 (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 처분 대체(*) 배당 지분법이익 지분법자본변동 지분법이익잉여금변동 전기말 서강역사개발 주식회사 2,990,256 - - - - 1,682 - - 2,991,938 주식회사케이원제5호위탁관리부동산투자회사(*) 12,454,843 - (9,700,000) (2,450,000) (632,966) 328,123 34,418 (34,418) - 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사 - 64,032,000 - - - 42,305,592 (5,717,691) - 100,619,901 합 계 15,445,099 64,032,000 (9,700,000) (2,450,000) (632,966) 42,635,397 (5,683,273) (34,418) 103,611,839 (*) 연결기업 중 아시아안성물류시설사모부동산투자신탁이 전기에 청산하면서 연결기업이 보유하고 있는 보유지분이 하락하여 매도가능증권으로 재분류하였습니다. 8-3. 당기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 자산 부채 영업수익 당기순이익 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사 655,727,104 414,389,605 701,488,711 89,410,060 (단위 : 천원) 구분 자산 부채 영업수익 당기순이익 서강역사개발 주식회사 5,957,709 312 - 8,895 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사 780,795,193 524,134,351 165,975,674 54,880,090 8-4. 당기말과 전기말 현재 관계기업투자의 지분법자본변동 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구분 기초 증가 법인세효과 당기말 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사 (4,420,918) (27,806,589) 6,306,534 (25,920,973) 합 계 (4,420,918) (27,806,589) 6,306,534 (25,920,973) (단위 : 천원) 구분 기초 증감 처분 법인세효과 전기말 주식회사케이원제5호위탁관리부동산투자회사 (32,066) 10,368 24,050 (2,352) - 키스톤에코프라임스타기업재무안정사 모투자합자회사 - (5,717,688) - 1,296,770 (4,420,918) 합 계 (32,066) (5,707,320) 24,050 1,294,418 (4,420,918) 9. 대출채권9-1. 당기말과 전기말 현재 대출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내역 당기말 전기말 대여금 70,506,222 105,449,730 매입대출채권 - 74,966,745 신탁계정대 867,459,130 579,614,962 기타대출채권 1,050,263 1,050,263 소 계 939,015,615 761,081,700 대여금 대손충당금 (1,874,322) (3,247,032) 매입대출채권 대손충당금 - (749,667) 신탁계정대 대손충당금 (16,757,789) (18,691,297) 기타대출채권 대손충당금 (1,050,263) (1,050,263) 소 계 (19,682,374) (23,738,259) 현재가치할인차금 (81,341) (137,378) 합 계 919,251,900 737,206,063 9-2. 대여금당기말과 전기말 현재 임직원 등에 대한 대여금의 내역은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 내역 당기말 전기말 주택마련 대여 817,905 858,999 PF 대여 68,340,681 103,094,100 기타대여 1,347,636 1,496,631 소 계 70,506,222 105,449,730 대손충당금 (1,874,322) (3,247,032) 현재가치할인차금 (81,341) (137,378) 합 계 68,550,559 102,065,320 당기말 현재 대여금에 대한 현 재가치할인차금은 최장 25년 동안 1.41%~4.44%의 이자율 로 할인하여 계산하였습니다 . 9-3. 신탁계정대 및 기타대출대권당기 말과 전기말 현재 신탁계정대와 기타대출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 위탁자 당기말 전기말 건설업영위법인 335,231,356 296,116,428 기타법인 451,810,685 222,956,839 개인 81,467,352 61,591,958 소 계 868,509,393 580,665,225 대손충당금 (17,808,052) (19,741,560) 합 계 850,701,341 560,923,665 당기말 현재 신탁계정대와 관련하여 지배기업의 명의로 차입한 차입 금은 380,129,524천원 이 며 , 당기 중 신탁계정대와 관련하여 영업손익으로 계상된 이자수익 및 이자비용은 각각 50,675,643 천원 및 12,282,599천원입 니 다 . 1 0. 유형자산 10-1. 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득가액 감가상각누계액 장부금액 차량운반구 418,109 (307,462) 110,647 비품 3,442,098 (2,439,342) 1,002,756 합 계 3,860,207 (2,746,804) 1,113,403 (단위 : 천원) 구분 취득가액 감가상각누계액 장부금액 차량운반구 690,179 (485,704) 204,475 비품 3,091,696 (1,810,784) 1,280,912 합 계 3,781,875 (2,296,488) 1,485,387 10-2. 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 당기말 차량운반구 204,475 - - (93,828) 110,647 비품 1,280,912 351,389 (617) (628,928) 1,002,756 합 계 1,485,387 351,389 (617) (722,756) 1,113,403 기 > (단위 : 천원) 구분 기초 사업결합으로 인한 증가 취득 처분 감가상각비 전기말 차량운반구 322,997 - - - (118,522) 204,475 비품 469,403 385,054 786,361 - (359,906) 1,280,912 합 계 792,400 385,054 786,361 - (478,428) 1,485,387 11. 무형자산 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 대체(*) 상각비 손상 당기말 개발비 186,491 - (173,704) (4,949) - 7,838 회원권 2,726,734 - - - - 2,726,734 영업권 11,574,536 - - - (2,903,750) 8,670,786 기타의 무형자산 - 232,045 173,704 (61,813) - 343,936 합 계 14,487,761 232,045 - (66,762) (2,903,750) 11,749,294 (*) 당기 중 그룹웨어시스템 개발 용역이 완료되어 대체하였습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 사업결합으로 인한 증가 취득 처분 상각비 손상 전기말 개발비 17,738 - 173,703 - (4,950) - 186,491 회원권 2,681,526 365,792 77,666 (342,500) - (55,750) 2,726,734 영업권 600,000 10,974,536 - - - - 11,574,536 합 계 3,299,264 11,340,328 251,369 (342,500) (4,950) (55,750) 14,487,761 12. 차입부채 12-1. 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내역 연이자율(%) 당기말 전기말 국민은행 한도대출(*) 3.45 - 25,077,863 농협은행 한도대출(*) 3.48 - 25,000,000 우리은행 한도대출(*) 3.51 5,028,178 10,000,000 전북은행 한도대출(*) 3.73 15,101,346 15,132,150 한국산업은행 일반대출 3.14 30,000,000 15,000,000 농협은행 일반대출 3.58 30,000,000 40,000,000 합 계 80,129,524 130,210,013 (*) 24-3 주석 참조 12-2. 당기말과 전기말 현재 지배기업이 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종류 만기일 연이자율(%) 당기말 전기말 인수기관 제34회 무보증사채 2019-03-09 3.01 50,000,000 50,000,000 한국투자증권 제35회 무보증사채 2019-09-29 3.06 100,000,000 100,000,000 한국투자증권 제36회 무보증사채 2020-02-16 3.39 150,000,000 - 한국투자증권 합 계 300,000,000 150,000,000 12-3. 당기 중 사채할인발행차금의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 당기말 사채할인발행차금 544,308 587,117 (374,223) 757,203 12-4. 당기말 현재 차입금 및 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 일반대출 한도대출 사채 합계 2018.01.01~2018.12.31 60,000,000 20,129,524 - 80,129,524 2019.01.01~2019.12.31 - - 150,000,000 150,000,000 2020.01.01~2020.12.31 - - 150,000,000 150,000,000 합계 60,000,000 20,129,524 300,000,000 380,129,524 13. 종업원급여13-1 . 당기와 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 급여 28,621,970 24,844,490 복리후생비 2,766,860 2,259,216 퇴직급여제도 관련 비용(*) 1,977,041 1,574,735 합 계 33,365,871 28,678,441 (*) 연결기업 중 코레이 트투자운용(주)가 확정기여제도를 도입함에 따 라 당기와 전기에 각각 74,929천원, 72,959천원 을 불입하였습니다. 또한 연결기업 중 코레이트 자산운용(주) (구, 마이애셋자산운용( 주))는 확정급여제도와 확정기여제도를 운용함에 따라 확정기여제도와 관련하여 당기와 전기에 각각 245,183천원, 64,620천원의 비용을 인식하였습니다. 13-2. 당기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순확정급여부채의 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 순확정급여부채 1,158,467 1,711,762 지배기업은 KB국민은행, 미래에셋생명보험(주) , 한국산업은행, 농협은행, KEB하나은행의 퇴직연금에 가입하고 있으며, 연결 기업 중 코레이트자산운용(주) 는 미래에셋증권(주)의 퇴직연금에 가입하고 있습니다. 지배기 업이 가입한 퇴직연금은 원금이 보장되며 , 연 1.40% 의 수익이 발생하고 있습니 다. 확정급여제도의 운영으로 연결기업은 수명위험, 환위험, 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다. 13-3. 당기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 확정급여채무 사외적립자산 공정가치 순확정급여부채 당기 전기 당기 전기 당기 전기 기초잔액 7,344,477 5,654,468 (5,632,716) (3,481,533) 1,711,761 2,172,935 사업결합으로 인한 취득 - 549,302 - (268,578) - 280,724 당기 비용으로 인식 당기근무원가 1,610,013 1,378,186 - - 1,610,013 1,378,187 이자원가(수익) 182,348 147,804 (135,432) (88,835) 46,916 58,969 소 계 1,792,361 1,525,990 (135,432) (88,835) 1,656,929 1,437,156 기타포괄손익인식 확정급여제도의 재측정요소 393,298 362,783 53,630 45,568 446,928 408,351 기타 퇴직금 지급 (978,611) (450,849) 334,667 496,613 (643,944) 45,764 퇴직연금 납입 - - (2,013,206) (2,334,119) (2,013,206) (2,334,119) 기타조정 - (297,218) - (1,832) - (299,050) 기말잔액 8,551,525 7,344,476 (7,393,057) (5,632,716) 1,158,468 1,711,761 13-4. 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성되어 있습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 퇴직연금 7,393,057 5,632,716 13-5. 당기말 현재 사외적립자산의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 현금및현금성등가물 7,393,057 합 계 7,393,057 13-6. 확정급여채무13-6-1. 보험수리적 가정 당기말과 전기말 현재 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 인구통계적 가정 사망률 0.005% ~ 0.073% 0.005% ~ 0.073% 이직률 2.241% ~ 36.040% 3.316% ~ 25.947% 재무적 가정 할인율 3.11% 2.61% 사외적립자산 기대수익률 3.11% 4.51% 미래임금인상률 3.00% 3.50% 미래 사망률과 관련된 가정은 보험업법에 의한 보험료율 산출기관인 보험개발원에서산출한 사망률 통계에 따라 측정하였습니다. 당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 퇴직금 예상 지급 시기 는 평균 7.48년 및 6.77년 입니다. 13-6-2. 민감도분석당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 확정급여채무 1% 증가 1% 감소 할인율 (573,415) 653,764 미래 급여인상률 645,487 (579,722) 14. 충당부채 당기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 소송충당부채 7,934,975 8,064,686 기타충당부채 537,020 580,370 복구충당부채 531,535 526,636 합 계 9,003,531 9,171,692 14-1. 소송충당부채연결기업은 소송사건과 관련하여 전심에서 패소하였거나 패소가능성으로 인해 연결기업 자원의 경제적 유출가능성이 높은 경우 소송충당부채를 설정하고 있는 바, 당기와 전기 중 연결기업의 소송충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기 초 8,064,686 4,261,467 설 정 4,912,998 12,399,207 환 입 (1,074,313) (256,753) 사 용 (3,968,396) (8,475,908) 기 타 - 136,673 기 말 7,934,975 8,064,686 14-2. 기타충당부채 연결기업은 신탁사업관련 금융자산에 대해 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이를 손상차손으로 계상하고 있습니다. 다만, 신탁사업의 미래현금흐름이 순유출로 추정될 경우 그 추정액을 기타충당부채로 계상하고 있습니다. 당기와 전기 중 연결기업의 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기 초 580,370 94,801 설 정 - 485,569 환 입 (43,350) - 기 말 537,020 580,370 14-3. 복구충당부채 연결기업은 과거 사옥이전시 발생하였던 복구원가를 토대로 복구면적 및 복구공사를실시하게 될 시점까 지의 인플레이션율(건설원재료지수 평균상승률)을 감안하여 미래에 발생할 복구원가를 연결기업의 가중평균차입이자율로 할인한 현재가치를 산정하여 복구충당부채를 계상하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결기업이 계상한 복구충당부채금액은 각각 531,535천원 및 526,636천원입니다. 한편 연결기업이 복구비용 추정 시에 사용한 가정은 다음과 같습니다. 구분 내용 추정기간 4년 할인율 6.45% 1 5. 자본금 연결기업이 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 액면금액은 각각 500,000,000주, 252,489,230주 및 1,000원입니다. 16. 자본잉여금과 자기주식 16-1. 자본잉여금당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 자기주식처분이익 6,295,892 6,295,892 기타자본잉여금(*) (1,481,511) (1,481,511) 합 계 4,814,381 4,814,381 (*) 전기 중 지배력획득일 이후 코레이트자산운용(주)의 지분 추가취득으로 인해 발생한 자본잉여금입니다.16-2. 자기주식 당기말 현재 지배기업이 보유중인 자기주식 7,213,351주 (취득가액 : 12,050,206천원)는 주가 안정을 위하여 유가증권시장에서 취득한 것으로 향후 매각할 예정입니다 . 17. 이익잉여금 17-1. 당기말과 전기말 현재 연결기업의 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 이익준비금 5,041,873 3,202,304 대손준비금 34,247,606 4,094,841 신탁사업적립금 35,690,527 27,098,272 임의적립금 217,549,857 190,607,585 지분법이익잉여금변동 (34,418) (34,418) 미처분이익잉여금 203,581,479 122,336,979 합 계 496,076,924 347,305,563 17-2. 당기와 전기의 지배기업의 이익잉여금처분계산서(안)은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 처분예정 일: 2018년 3월 23일 처분확정일: 2017년 3월 24일 I. 미처분이익잉여금 126,679,153 85,922,553 당기순이익 126,679,153 85,922,553 II. 이익잉여금처분액 126,679,153 85,922,553 이익준비금의 적립 2,452,759 1,839,569 대손준비금의 적립(이입) 22,945,870 30,152,765 신탁사업적립금의 적립 12,667,916 8,592,255 현금배당 (주당배당금(률) : 당기 75원(7.5%), 전기 75원(7.5%)) 24,527,588 18,395,691 임의적립금의 적립 64,085,020 26,942,273 III. 차기이월이익잉여금 - - 18. 법인세18-1. 당기와 전기 중 법인세비용의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 당기법인세부담액 40,741,384 24,182,004 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 (172,397) (602,297) 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 6,572,622 12,866,643 총 법인세비용 47,141,609 36,446,350 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 6,003,104 1,200,107 법인세비용 53,144,713 37,646,457 18-2. 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 이연법인세 매도가능금융자산평가손익 (403,921) (181,042) 지분법자본변동 6,306,534 1,294,421 보험수리적손익 100,491 86,728 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 6,003,104 1,200,107 18-3. 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순손익 220,952,776 159,085,751 적용세율 23.99% 23.91% 적용세율에 따른 세부담액 53,008,572 38,036,752 조정사항: 세무상 과세되지 않는 수익의 법인세효과 (8,408) (18,330) 세무상 공제되지 않는 비용의 법인세효과 344,438 574,781 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기조정액 (172,398) (602,297) 기업소득환류세제에 따른 추가납부액 - - 기타(세율차이 등) (27,491) (344,449) 법인세비용 53,144,713 37,646,457 유효세율 24.05% 23.66% 18-4. 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기말 이연법인세부채 (7,219,270) (646,648) 기초 이연법인세자산(부채) (646,648) 12,219,995 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 6,572,622 12,866,643 18 -5. 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 산정하였는 바, 2014년 이후 실현분에 대해서는 미래 소멸되는 시점의 예상 평균세율인 22.68%를 적 용하여 산정 하였습니다. 18-6. 당기와 전기 중 주요 일시적차이내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 기초 증감 당기말 이연법인세자산(부채) 확정급여부채 7,014,992 1,465,254 8,480,246 1,861,279 사외적립자산 (5,632,716) (1,760,341) (7,393,057) (1,619,193) 매도가능금융자산 (7,496,011) (3,040,886) (10,536,897) (2,390,350) 신탁사업손실보전충당부채 11,359,880 1,399,347 12,759,227 2,893,793 기타충당부채 580,370 (43,350) 537,020 121,796 지분법자본변동 5,676,219 27,806,589 33,482,808 7,593,901 기타 (10,344,357) (54,754,749) (65,099,106) (15,680,496) 합 계 1,158,377 (28,928,136) (27,769,759) (7,219,270) (단위 : 천원) 과목 기초 사업결합으로 인한 증감(*) 증감 전기말 이연법인세자산(부채) 확정급여부채 5,406,574 239,897 1,368,521 7,014,992 1,536,919 사외적립자산 (3,481,533) (212,408) (1,938,775) (5,632,716) (1,229,326) 매도가능금융자산 (6,252,635) - (1,243,376) (7,496,011) (1,700,139) 신탁사업손실보전충당부채 57,043,210 - (45,683,330) 11,359,880 2,576,421 기타충당부채 94,802 - 485,568 580,370 131,628 미수금 (30,845,841) - 30,845,841 - - 지분법자본변동 (41,472) - 5,717,690 5,676,218 1,287,366 기타 23,731,613 3,982,069 (38,058,038) (10,344,356) (3,249,517) 합 계 45,654,718 4,009,558 (48,505,899) 1,158,377 (646,648) (*) 연결기업 중 코레이트자산운용(주)의 일시적차이 내역입니다. 코레이트자산운용(주)(구, 마이애셋자사운용(주))는 가산할 일시적차이를 초과하는 차감할 일시적차이와 관련된 법인세효과의 실현가능성이 확실하지 않다고 판단하여 이를 이연법인세자산으로 인식하지 않았습니다. 18-7. 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 기초 당기손익반 영 기타포괄손익반 영 당기말 확정급여부채 1,536,919 227,732 96,628 1,861,279 사외적립자산 (1,229,326) (389,867) - (1,619,193) 매도가능금융자산 (1,700,139) - (690,211) (2,390,350) 신탁사업손실보전충당부채 2,576,421 317,372 - 2,893,793 기타충당부채 131,628 (9,832) - 121,796 지분법자본변동 1,287,366 - 6,306,535 7,593,901 기타 (3,249,517) (12,430,979) - (15,680,496) 합 계 (646,648) (12,285,574) 5,712,952 (7,219,270) (단위 : 천원) 계정과목 기초 당기손익반 영 기타포괄손익반 영 전기말 확정급여부채 1,226,211 250,050 60,657 1,536,918 사외적립자산 (789,612) (439,714) - (1,229,326) 매도가능금융자산 (1,418,098) - (282,041) (1,700,139) 신탁사업손실보전충당부채 12,937,400 (10,360,979) - 2,576,421 기타충당부채 21,501 110,127 - 131,628 미수금 (6,995,837) 6,995,837 - - 지분법자본변동 (9,406) - 1,296,772 1,287,366 기타 5,382,331 (8,631,847) - (3,249,516) 합 계 10,354,490 (12,076,526) 1,075,388 (646,648) 18-8. 당기말과 전기말 현재 상계전 총액기준에 의한 미지급법인세와 미수법인세환급액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당기말 전기말 미수법인세환급액 10,964,465 7,947,126 미지급법인세 (40,664,561) (24,182,005) 상계후금액 (29,700,096) (16,234,879) 19. 주당이익 19-1. 당기와 전기의 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 지배주주지분 당기순이익 167,167,052,237 121,327,830,113 가중평균보통유통주식수 245,275,879주 245,275,879주 기본및희석주당이익 682 495 연결기업은 희석화증권이 존재하지 아니한 바, 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 19-2. 당기 및 전기 중 가중평균보통유통주식수의 산정내역은 다음과 같 습니다. (단위 : 주) 구분 당기 전기 발행주식총수 252,489,230 252,489,230 자기주식수 7,213,351 7,213,351 가중평균유통보통주식수(*) 245,275,879 245,275,879 ( *) 당기 중 가중평균유통보통주식수는 자기주식수의 변동이 없어 발행주식총수에서 자기주식수를 차감한 주식수와 동일합니다. 20. 금융상품 위험공시20-1. 신용위험 20-1-1. 신용위험에 대한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 현금및예치금 58,627,707 38,478,581 대출채권 919,251,900 737,206,063 기타금융자산(*) 78,822,357 36,159,865 합 계 1,056,701,964 811,844,509 (*) 연결기업의 미수금과 미수수익 및 보증금으로 구성되어 있으며 대손충당금을 차감한 후의 금액입니다. 20-1-2. 손상차손 당기말과 전기말 현재 대출채권 및 기타금융자산의 대손충당금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 채권잔액 대손충당금 채권잔액 대손충당금 대출채권 대여금(*) 70,424,881 (1,874,322) 105,312,352 (3,247,032) 신탁계정대 867,459,130 (16,757,789) 579,614,962 (18,691,297) 매입대출채권 - - 74,966,745 (749,667) 기타대출채권 1,050,263 (1,050,263) 1,050,263 (1,050,263) 기타금융자산 미수금 19,999,616 (4,143,061) 9,929,802 (4,415,141) 미수수익 53,311,349 (4,373,144) 21,818,182 (3,846,274) 합 계 1,012,245,239 (28,198,579) 792,692,306 (31,999,674) (*) 대여금의 채권잔액은 현재가치할인차금을 차감한 후의 금액입니다. 대출채권 및 기타금융자산에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초 31,999,674 67,054,138 사업결합으로 인한 증가 - 2,711,770 손상차손환입 (3,734,530) (7,413,925) 제각 - (30,434,458) 손상채권의 이자수익(Unwinding Effect) (66,565) (152,915) 기타 - 235,064 기말 28,198,579 31,999,674 대출채권 및 기타금융자산에 대한 대손충당금은 연결기업이 자산금액을 회수할 수 없다는 것을 확신하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용됩니다. 연결기업이 규제기관에 자산을 회수할 수 없다고 통보하고 규제기관의 승인을 득하면, 대손충당금은 금융자산과 상계 제거됩니다. 20-1-3. 금융자산의 연령분석 당기말과 전기말 현재 금융자산의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 경과기간 당기말 전기말 대 여 금 6개월 이하 109,600 39,203,587 6개월 초과 1년 이하 1,127,991 6,098,425 1년 초과 3년 이하 67,606,890 58,594,026 3년 초과 1,661,740 1,553,692 소 계 70,506,221 105,449,730 신탁계정대 6개월 이하 741,705,658 509,185,692 6개월 초과 1년 이하 104,543,211 63,468,288 1년 초과 3년 이하 15,781,926 2,029,982 3년 초과 5,428,335 4,931,000 소 계 867,459,130 579,614,962 매입대출채권 6개월 이하 - 74,966,745 6개월 초과 1년 이하 - - 1년 초과 3년 이하 - - 3년 초과 - - 소 계 - 74,966,745 기타대출채권 6개월 이하 - - 6개월 초과 1년 이하 - - 1년 초과 3년 이하 - - 3년 초과 1,050,263 1,050,263 소 계 1,050,263 1,050,263 미 수 금 6개월 이하 15,503,154 5,227,231 6개월 초과 1년 이하 262,869 492,144 1년 초과 3년 이하 464,888 212,768 3년 초과 3,768,705 3,997,659 소 계 19,999,616 9,929,802 미수수익 6개월 이하 29,519,472 10,990,230 6개월 초과 1년 이하 9,251,740 712,657 1년 초과 3년 이하 13,918,111 9,361,330 3년 초과 622,026 753,965 소 계 53,311,349 21,818,182 보 증 금 6개월 이하 3,930,000 1,005,000 6개월 초과 1년 이하 1,309,400 1,619,870 1년 초과 3년 이하 1,963,070 6,304,799 3년 초과 6,825,127 3,743,626 소 계 14,027,597 12,673,295 20-2. 유동성위험당기말 및 전기말 현재 연결기업이 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 6개월이내 6-12개월 1-2년 2-5년 차입부채 차입금 80,129,524 (81,385,584) (50,926,198) (30,459,386) - - 사채 299,242,797 (317,955,693) (4,826,000) (4,826,000) (157,648,526) (150,655,167) 소 계 379,372,321 (399,341,277) (55,752,198) (35,285,386) (157,648,526) (150,655,167) 미지급금 19,606,365 (19,606,365) (19,606,365) - - - 미지급비용 2,331,166 (2,331,166) (2,331,166) - - - 합 계 401,309,852 (421,278,808) (77,689,729) (35,285,386) (157,648,526) (150,655,167) 연결기업은 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 6개월이내 6-12개월 1-2년 2-5년 차입부채 차입금 130,210,013 (131,982,646) (91,531,073) (40,451,573) - - 사채 149,455,692 (161,688,526) (2,282,000) (2,282,000) - - 소 계 279,665,705 (293,671,172) (93,813,073) (42,733,573) (4,564,000) (152,560,526) 미지급금 8,871,651 (8,871,651) (8,871,651) - - - 미지급비용 1,618,461 (1,618,461) (1,618,461) - - - 합 계 290,155,817 (304,161,284) (104,303,185) (42,733,573) (4,564,000) (152,560,526) 연결기업은 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. 20-3. 환위험 연결기업은 당기말 현재 기능통화 이외의 외화자산과 부채를 보유하고 있지 아니한 바, 환위험에 대한 노출은 없습니다. 20-4. 이자 율위험20-4-1. 당기말과 전기말 현재 연결기업이 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 고정이자율 금융자산 26,580,986 99,762,244 금융부채 (379,372,321) (279,665,705) 합 계 (352,791,335) (179,903,461) 변동이자율 금융자산 885,367,789 576,514,329 금융부채 - - 합 계 885,367,789 576,514,329 20-4-2. 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석 연결기업은 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. 20-4-3. 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석 당기말과 전기말 현재 이자율이 1% 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구분 손 익 자 본 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 당기말 변동이자율 금융상품 8,853,678 (8,853,678) 8,853,678 (8,853,678) 현금흐름민감도(순액) 8,853,678 (8,853,678) 8,853,678 (8,853,678) 전기말 변동이자율 금융상품 5,765,143 (5,765,143) 5,765,143 (5,765,143) 현금흐름민감도(순액) 5,765,143 (5,765,143) 5,765,143 (5,765,143) 21. 금융상품의 공정가치21-1. 공정가치와 장부금액 당기말과 전기말 현재 당사의 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산(*) 현금및현금성자산 41,092,393 41,092,393 21,145,708 21,145,708 예치금 17,535,314 17,535,314 17,332,873 17,332,873 당기손익인식금융자산 693,250 693,250 8,950,006 8,950,006 매도가능금융자산 15,627,809 15,627,809 13,810,094 13,810,094 대출채권 919,251,900 919,251,900 737,206,063 737,206,063 기타금융자산 78,822,358 78,822,358 36,159,865 36,159,865 합 계 1,073,023,024 1,073,023,024 834,604,609 834,604,609 금융부채(*) 차입금 80,129,524 80,129,524 130,210,013 130,210,013 사채 299,242,797 299,242,797 149,455,692 149,455,692 기타금융부채 21,937,531 21,937,531 10,490,112 10,490,112 합 계 401,309,852 401,309,852 290,155,817 290,155,817 (*) 만기가 짧고 장부가액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않는 등 장부가액을 공정가치로 추정하였습니다. 21-2. 공정가치 서열체계 연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당기말과 전기말 현재 공정가치 평가 대상 금융자산 및 부채의 공정가치는 다음과 같은 공정가치체계로 분류하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 공정가치로 측정되는 금융자산 매도가능금융자산 - - 15,627,809 15,627,809 공정가치가 공시되는 금융자산 현금및현금성자산 - 41,092,393 - 41,092,393 예치금 - 17,535,314 - 17,535,314 당기손익인식금융자산 - - 693,250 693,250 대여금 및 수취채권 - - 919,251,900 919,251,900 기타금융자산 - - 78,822,358 78,822,358 소 계 - 58,627,707 998,767,508 1,057,395,215 합 계 - 58,627,707 1,014,395,317 1,073,023,024 금융부채 공정가치가 공시되는 금융부채 차입금 - 80,129,524 - 80,129,524 사채 - 299,242,797 - 299,242,797 기타금융부채 - - 21,937,531 21,937,531 합 계 - 379,372,321 21,937,531 401,309,852 (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 공정가치로 측정되는 금융자산 매도가능금융자산 - - 13,810,094 13,810,094 공정가치가 공시되는 금융자산 현금및현금성자산 - 21,145,708 - 21,145,708 예치금 - 17,332,873 - 17,332,873 당기손익인식금융자산 - - 8,950,006 8,950,006 대여금 및 수취채권 - - 737,206,063 737,206,063 기타금융자산 - - 36,159,865 36,159,865 소 계 - 38,478,581 782,315,934 820,794,515 합 계 - 38,478,581 796,126,028 834,604,609 금융부채 공정가치가 공시되는 금융부채 차입금 - 130,210,013 - 130,210,013 사채 - 149,455,692 - 149,455,692 기타금융부채 - - 10,490,112 10,490,112 합 계 - 279,665,705 10,490,112 290,155,817 당기 및 전기 중 공정가치 서열체계간 변동은 없었습니다. 당기 및 전기 중 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치체계 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 매도가능금융자산 기초금액 13,810,094 9,525,061 취 득 701,000 2,098,000 대 체 - 2,450,000 사업결합으로 인한 증가 - 599,522 처 분 (666,610) (1,331,283) 손 상 - (329,641) 평가손익 (법인세 차감전) 1,783,325 798,435 기말금액 15,627,809 13,810,094 22. 금융자산 및 금융부채의 범주별 구분22-1. 당기말과 전기말 현재 범주별 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기손익인식금융상품 대여금및수취채권 매도가능금융상품 상각후원가측정금융부채 합 계 단기매매금융자산 당기손익인식지정금융자산 금융자산 당기손익인식금융자산 693,250 - - - - 693,250 매도가능금융자산 - - - 15,627,809 - 15,627,809 대출채권 - - 919,251,900 - - 919,251,900 예치금 - - 17,535,314 - - 17,535,314 기타금융자산 - - 78,822,358 - - 78,822,358 합 계 693,250 - 1,015,609,572 15,627,809 - 1,031,930,631 금융부채 차입금 - - - - 80,129,524 80,129,524 사채 - - - - 299,242,797 299,242,797 기타금융부채 - - - - 21,937,531 21,937,531 합 계 - - - - 401,309,852 401,309,852 (단위 : 천원) 구분 당기손익인식금융상품 대여금및수취채권 매도가능금융상품 상각후원가측정금융부채 합 계 단기매매금융자산 당기손익인식지정금융자산 금융자산 당기손익인식금융자산 8,941,959 8,047 - - - 8,950,006 매도가능금융자산 - - - 13,810,094 - 13,810,094 대출채권 - - 737,206,063 - - 737,206,063 예치금 - - 17,332,873 - - 17,332,873 기타금융자산 - - 36,159,865 - - 36,159,865 합 계 8,941,959 8,047 790,698,801 13,810,094 - 813,458,901 금융부채 차입금 - - - - 130,210,013 130,210,013 사채 - - - - 149,455,692 149,455,692 기타금융부채 - - - - 10,490,112 10,490,112 합 계 - - - - 290,155,817 290,155,817 22-2. 금융수익과 금융비용 22-2-1. 당기와 전기 중 금융자산 범주별 손익내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 현금및현금성자산 당기손익인식 금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합 계 예금이자 936,818 - 202,441 - 1,139,259 운용수익 - - 8,014,616 - 8,014,616 배당금수익 - - - 562,901 562,901 매입대출채권이자 - - 1,588,096 - 1,588,096 신탁계정대이자 - - 49,957,305 - 49,957,305 기타이자수익 - - 784,902 - 784,902 당기손익인식금융자산평가이익 - 427,828 - - 427,828 당기손익인식금융자산평가손실 - (103,150) - - (103,150) 당기손익인식금융자산처분이익 - 1,298,054 - - 1,298,054 당기손익인식금융자산처분손실 - (76,240) - - (76,240) 당기손익인식지정금융자산처분손실 - (8,047) - - (8,047) 매도가능금융자산처분이익 - - - 1,245,365 1,245,365 합 계 936,818 1,538,445 60,547,360 1,808,266 64,830,889 (단위 : 천원) 구분 현금및현금성자산 당기손익인식 금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합 계 예금이자 624,607 - 225,708 - 850,315 운용수익 - - 9,353,719 - 9,353,719 배당수익 - - - 1,313,384 1,313,384 매입대출채권이자 - - 2,842,062 - 2,842,062 신탁계정대이자 - - 28,009,220 - 28,009,220 기타이자수익 - - 1,278,815 - 1,278,815 당기손익인식금융자산처분이익 - 737,746 - - 737,746 당기손익인식금융자산처분손실 - (100,394) - - (100,394) 당기손익인식금융자산평가이익 - 376,745 - - 376,745 당기손익인식금융자산평가손실 - (249,480) - - (249,480) 당기손익인식지정금융자산평가이익 - 8,047 - - 8,047 매도가능금융자산손상차손 - - - (329,641) (329,641) 합 계 624,607 772,664 41,709,524 983,743 44,090,538 22-2-2. 당기와 전기 중 금융부채 범주별 손익내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 상각후원가 측정 금융부채 합 계 차입금 사채 이자비용(*) 2,892,376 9,390,223 12,282,599 (*) 요구불상환지분의 이자비용 1,612,896천원은 미포함된 금액입니다. (단위 : 천원) 구분 상각후원가 측정 금융부채 합 계 차입금 사채 이자비용(*) 2,772,385 2,347,811 5,120,196 (*) 요구불상환지분의 이자비용 730,247천원은 미포함된 금액입니다. 23. 자본위험관리 연결기업의 자본위험관리는 금융투자업자의 순자산에 내재하거나 업무에 수반되는 총위험액보다 영업용순자본을 더 많이 유지하도록 함으로써 투자자 및 주주의 손실 최소화를 목적으로 하고 있으며, 자본관리의 일환으로 영업용순자본비율의 산정 및 보고를 시행하고 있습니다. 위험손실을 감안한 현금화 가능자산의 규모가 상환의무 있는 부채의 규모보다 항상 크게 유지함으로써 연결기업의 파산에 대비하고 있으며, 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당기말 및 전기말 현재 지배기업의 영업용순자본비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 영업용순자본 재무상태표상 순재산액 671,601,635 561,297,077 차감항목(*1) (298,932,084) (261,118,819) 가산항목(*2) 56,541,375 32,823,477 소 계 429,210,926 333,001,735 총위험액(*3) 시장위험액 36,661,896 42,960,436 신용위험액 10,709,608 11,416,435 운영위험액 13,722,726 10,615,444 소 계 61,094,230 64,992,315 영업용순자본비율 702.54% 512.37% (*1) 차감항목은 자산항목 중 즉시 현금화하기 어려운 자산을 의미합니다.(*2) 가산항목은 부채항목 중 실질적인 채무이행 의무가 없거나 실질적으로 자본의 보완적 기능을 하는 부채를 의미합니다.(*3) 총위험액은 금융투자업자가 영업을 영위함에 있어 직면하게 되는 손실을 미리 예측하여 계량화한 것으로 시장위험액 , 신용위험액 , 운영위험액의 합으로 계산됩니다 . 24. 약정사항과 우발사항 2 4-1. 지배기업은 토지신탁사업의 분양 및 인허가 등을 위하여 주택도시보증공사로부터 5,163,930백만원 및 서울보증보험으로부터 31,872백만원에 대하여 보증을 받고 있습니다. 24-2. 지 배기업은 당기말 현재 신탁사업과 관련하여 114건 의 소송(소송가액 218,117백 만원 )에 피소되어 계류중에 있으며, 35건 의 소송(소송가액 22,894백만원 )을 제기하여 진행하고 있습니다. 위 피소사건 소송가액 중 129,821백만원은 공유지분이 신탁된 담보신탁사업과 관련하여 다수의 공유자로 하여 공유물 분할을 일의적으로 해결하고자 제기된 단일사건의 소송가액입니다. 또한 연결기업 중 코레이트자산운용(주)는 펀드투자금 등 4건의 소송(소송가액 24,963백만원)에 피소되어 계류 중에 있습니다. 당기말 현재 동 소송내역의 향후 전망을 합리적으로 예측 할 수 없습니다. 24-3. 당기말 현재 지배기업이 금융기관으로부터 받은 대출한도 약정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 한도액 농협은행 30,000,000 국민은행 30,000,000 우리은행 10,000,000 전북은행 20,000,000 24-4. 전기 중 지배기업은 수익 극대화를 위하여 타법인 주식을 취득하기로 결정하고 약정금액 중 일부인 64,032백만원을 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자전문회사 등에 지급하였습니다. 24-5. 연결기업 중 코레 이트투자운용(주)은 집합투자기구의 판매업무와 관련하여 메리츠종금증권(주), 대신증권(주), 하나금융투자(주) 등과 집합투자기구 판매계약을 체결하고 있으며, 중소기업은행, KEB하나은행(신탁업자) 등과 신탁계약 업무를 원활히 영위하기 위한 사항을 정할 목적으로 집합투자기구 기본약정을 체결하였으며 동 약정에 따라 집합투자기구와 약정이 되어 있는 판매회사, 신탁업자, 일반사무관리회사에 대하여 모든 자산의 취득, 매각 등에 관한 지시에 따라 관리업무를 수행하고 있습니다. 25. 특수관계자 25-1. 당기말과 전기말 현재 연결기업과 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 최대주주 리딩밸류일호 유한회사 리딩밸류일호 유한회사 최대주주의 특수관계자 리딩밸류2호사모투자전문회사엠케이인베스트먼트㈜엠케이전자(주)오션비홀딩스유구광업㈜Kuttuu Jeek LimitedMK ELECTRON(HK) Co., Ltd.MK ELECTRON(KUNSHAN) Co., Ltd. 리딩밸류2호사모투자전문회사엠케이인베스트먼트㈜엠케이전자(주)오션비홀딩스유구광업㈜Kuttuu Jeek Limited티앤케이인베스트먼트(유)MK ELECTRON(KUNSHAN) Co., Ltd.MK ELECTRON(HK) Co., Ltd. 관계기업(*) 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사 서강역사개발주식회사키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사 관계기업의 특수관계자 키스톤에코프라임(주), 동부건설 키스톤에코프라임(주), 동부건설 (*) 연결기업이 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 회사입니다 . 25- 2. 당기와 전기 중 특수관계자 등과의 주요 거래내역은 다 음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 당기 전기 주식회사케이원제5호위탁관리부동산투자회사(*) 배당금수익 - 배당금수익 1,267,388 (*)전기 중 보유지분 변동으로 유의적인 영향력을 상실하여 더이상 연결기업의 특수관계자가 아닙니다. 25-3. 당기말과 전기말 현재 특수관계자 등에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 없습니다. 2 5-4. 연 결기업의 대 표이사와 등기이사(사외이사 및 퇴직자 를 포함) 총 19명 (전기 총25명)의 주요 경영진에 대한 단기 급여로 당기와 전기 중 발생한 금액의 합계는 각각 5,611,091천원 과 3,640,775 천원이며, 이는 급여와 인센티브 등으로 구성되어 있습 니다 . 25-5. 지배기업은 미래에셋대우(주)와 자사주 신탁 계약을 체결하여 자기주식을 취득하고 있습니다 . 26. 담보제공자산 등 당기말 현재 지배기업은 신탁사업의 중도금 대출 등에 대하여 분양계약 해제시분양대금환불금 중 중도금대출 원리금 해당액을 당해 신탁재산에서 국민은행 등 금융기관에 최 대 2,208,197백만원 을 우선 적으로 지급하기로 하는 내용의 업무협약을 체결하고 있으며, 관련 신탁자산 중 일부를 담보로 제공하고 있습니다. 27. 비연결구조화기업에 대한 지분27-1. 매도가능증권 연결기업은 자본시장과금융투자업에관한법률에 의거한 부동산집합투자기구 등에 투자하고 있는 바, 당기말 현재 연결기업이 동 투자와 관련하여 인식한 자산, 수익 및손실에 대한 최대 노출 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 자 산 수 익 손실에 대한 최대 노출 금액 계정과목 금액 계정과목 금액 부동산집합투자기구 등 매도가능증권 1,249,562 배당금수익 - 1,249,562 사모펀드 관계기업투자 124,714,800 배당금수익 - 124,714,800 상기 투자와 관련하여 인식한 부채는 없습니다. 27-2. 신탁 27-2-1. 연결기업은 신탁사업을 수행하고 있는 바, 성격 등에 대한 정보는 다음과 같습니다. 구 분 목적 및 활동 자금조달 방법 개발 신탁 신탁재산으로 토지 등을 수탁하고 신탁계약에 따라 토지 등에 유효시설을 조성한 후 처분, 임대 등 부동산사업을 시행하고 그 성과를 수익자에게 교부하는 신탁 PF 대출 등 관리 신탁 신탁재산으로 인수한 부동산에 대해 소유권자를 대신하여 시설의 유지, 임대차, 임대수익금의 관리 등을 대행하여 신탁기간중 발생한 수익을 수익자에게 교부하여 주거나(갑종관리신탁), 수탁재산의 소유권을 관리하여 주는 신탁(을종관리신탁) 처분 신탁 신탁재산으로 인수한 부동산을 처분하고 그 처분 대금을 수익자에게 교부하는 신탁 담보 신탁 부동산 소유자가 본인이나 제3자를 위하여 부동산을 신탁회사에 위탁하고 그 부동산에 대해서 수익권증서를 발급 받아 금융기관에 담보로 제출하여 대출을 받는 신탁 한편, 연결기업은 일부 신탁에 대하여 회사의 고유계정으로부터 신탁사업으로의 대출을 실행하고 있습니다. 27-2-2. 당기말 현재 연결기업이 신탁과 관련하여 인식한 자산, 부채 및 손실에 대한 최대 노출 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 계정과목 금 액 자산 대여금 69,688,316 대손충당금 (1,866,143) 신탁계정대 867,459,130 대손충당금 (16,757,789) 기타대출채권 1,050,263 대손충당금 (1,050,263) 미수금 4,554,940 대손충당금 (850,507) 미수수익 40,199,470 대손충당금 (2,218,321) 합 계 960,209,096 부채 선수금 24,598,412 손실에 대한 최대노출금액 960,209,096 28. 현금흐름표 28-1. 현금흐름표상 현금및현금성자산은 재무상태표상의 현금및현금성자산으로 구성된 금액입니다. 당기말과 전기말 현재 현금흐름표상의 현금및현금성자산의 내역은다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 41,092,393 21,145,708 28-2. 당기와 전기 중 현금유출입이 없는 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 매도가능금융자산평가손익 1,783,325 798,435 보험수리적손익 (446,928) (408,350) 지분법자본변동 (27,806,589) (5,717,691) 28-3. 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 재무활동으로 인한 현금흐름 당기말 차입금 130,210,013 (50,080,489) 80,129,524 사채 150,000,000 150,000,000 300,000,000 합 계 280,210,013 99,919,511 380,129,524 (단위 : 천원) 구 분 기 초 재무활동으로 인한 현금흐름 전기말 차입금 75,000,000 55,210,013 130,210,013 사채 20,000,000 130,000,000 150,000,000 합 계 95,000,000 185,210,013 280,210,013 4. 재무제표 가. 재무상태표 [고유계정] 재 무 상 태 표 제 22 기 2017년 12월 31일 현재 제 21 기 2016년 12월 31일 현재 제 20 기 2015년 12월 31일 현재 주식회사 한국토지신탁 (단위 : 백만원) 과 목 제22기 제21기 제20기 [자산] Ⅰ.현금및예치금 51,106 31,476 38,530 1. 현금및현금성자산 33,571 14,143 21,423 2. 예치금 17,535 17,333 17,107 Ⅱ.유가증권 166,420 209,749 184,755 1. 당기손익인식증권 - 8,950 45,963 2. 매도가능증권 14,218 13,109 9,074 3. 관계기업투자 64,032 67,032 5,450 4. 종속기업투자 88,170 120,658 124,268 Ⅲ.대출채권 851,430 635,854 385,991 (현재가치할인차금) (81) (137) (236) 1. 대여금 818 860 793 2. 매입대출채권 - 74,966 72,978 3. 신탁계정대 867,459 579,615 365,666 4. 기타대출채권 1,050 1,050 1,052 5. 대손충당금(-) (17,816) (20,500) (54,262) Ⅳ.유형자산 943 1,022 760 1. 차량운반구 418 690 806 2. 비품 2,543 2,195 1,598 3. 감가상각누계액(-) (2,018) (1,863) (1,644) Ⅴ.기타자산 75,588 35,953 34,648 1. 미수금 19,078 9,172 6,654 2. 미수수익 40,756 11,732 10,450 3. 선급비용 27 29 32 4. 보증금 12,606 11,282 11,188 5. 무형자산 2,713 2,547 2,699 6. 이연법인세자산 6,766 7,199 11,094 7. 대손충당금(-) (6,358) (6,008) (7,469) [자산총계] 1,145,487 914,054 644,684 [부채] Ⅰ.차입부채 379,372 279,666 94,980 1. 차입금 80,130 130,210 75,000 2. 사채 300,000 150,000 20,000 (사채할인발행차금) (758) (544) (20) Ⅱ.기타부채 94,513 73,091 60,323 1. 확정급여채무 8,273 7,105 5,655 2. 사외적립자산(-) (7,139) (5,420) (3,482) 3. 충당부채 8,882 9,055 4,766 4. 미지급법인세 29,700 16,235 13,900 5. 미지급금 18,919 8,460 6,964 6. 미지급비용 2,103 1,387 1,142 7. 선수금 24,959 31,485 26,495 8. 제세금예수금 246 220 204 9. 기타예수금 8,570 4,564 4,679 [부채총계] 473,885 352,757 155,303 [자본] Ⅰ.자본금 252,489 252,489 252,489 Ⅱ.자본잉여금 6,296 6,296 6,296 Ⅲ.자본조정 (12,050) (12,050) (12,050) Ⅳ.기타포괄손익누계액 5,658 3,637 2,926 Ⅴ.이익잉여금 419,209 310,925 239,720 [자본총계] 671,602 561,297 489,381 [부채와자본총계] 1,145,487 914,054 644,684 나. 포괄손익계산서[고유계정] 포 괄 손 익 계 산 서 제22기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 제21기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지 제20기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지 주식회사 한국토지신탁 (단위 : 백만원) 과 목 제22기 제21기 제20기 Ⅰ. 영업수익 229,379 165,122 130,778 (1) 수수료수익 164,931 117,689 89,930 1. 신탁보수 153,351 109,814 78,154 2. 대리업무보수 557 576 386 3. 리츠자산관리보수 2,251 956 738 4. 기타 8,772 6,343 10,652 (2) 증권평가및처분이익 1,521 570 2,979 1. 당기손익인식증권평가이익 226 365 1,058 2. 당기손익인식증권처분이익 50 197 319 3. 당기손익인식지정금융자산평가이익 - 8 - 4. 매도가능증권처분이익 1,245 - 1,602 (3) 이자수익 53,470 32,258 30,169 1. 매입대출채권이자 1,588 2,842 2,257 2. 예금이자 1,139 834 553 3. 신탁계정대이자 49,958 28,009 25,355 4. 기타이자 785 573 2,004 (4) 기타의 영업수익 9,457 14,605 7,700 1. 배당금수익 5,722 9,007 694 2. 충당부채환입액 1,118 257 4,720 3. 대손충당금환입액 2,617 4,635 1,621 4. 기타영업수익 - 706 665 Ⅱ. 영업비용 62,077 54,435 39,988 (1) 증권평가 및 처분손실 8 357 299 1. 당기손익인식증권평가손실 - 3 292 2. 종속회사투자주식처분손실 - 25 7 3. 증권손상차손 - 329 - 4. 당기손익인식지정금융자산처분손실 8 - - (2) 이자비용 12,283 5,120 1,276 1. 차입금이자 2,893 2,772 169 2. 사채이자 9,390 2,348 1,107 (3) 대출평가 및 처분손실 - - 7,830 1. 대손상각비 - - 7,830 (4) 판매비와관리비 43,910 36,073 29,843 1. 급여 23,696 22,464 18,391 2. 퇴직급여 1,601 1,488 1,262 3. 복리후생비 2,280 1,976 1,690 4. 전산운용비 178 308 293 5. 임차료 2,588 2,545 2,455 6. 지급수수료 3,295 1,934 1,421 7. 접대비 956 913 686 8. 광고선전비 4,240 70 28 9. 감가상각비 427 335 288 10. 조사연구비 95 94 53 11. 연수비 283 202 58 12. 무형자산상각비 67 5 5 13. 세금과공과금 1,696 1,273 1,000 14. 판매부대비 - 1 25 15. 등기소송비 및 공고비 588 799 911 16. 회의비 9 4 17 17. 인쇄비 47 28 12 18. 여비교통비 436 361 258 19. 차량유지비 377 361 255 20. 소모품비 45 42 37 21. 보험료 35 47 26 22. 기타 971 823 672 (5) 기타의 영업비용 5,877 12,885 740 1. 충당부채전입액 4,913 12,885 740 2. 기타대손상각비 351 - - 3. 기타영업비용 613 - - Ⅲ. 영업이익 167,302 110,687 90,790 Ⅳ. 영업외수익 1,750 3,461 1,346 1. 유형자산처분이익 50 20 2 2. 상각채권추심이익 1,444 3,005 105 3. 채무면제이익 - - 250 4. 기타 256 436 989 Ⅴ. 영업외비용 2,041 959 1,169 1. 무형자산손상차손 - 56 62 2. 기부금 961 - 50 3. 종속회사투자지분손상차손 998 - - 4. 기타 82 903 1,057 Ⅵ. 법인세비용차감전순이익(손실) 167,011 113,189 90,967 Ⅶ. 법인세비용(수익) 40,332 27,267 22,018 Ⅷ. 당기순이익(손실) 126,679 85,922 68,949 Ⅸ. 법인세비용차감후기타포괄손익 2,021 711 1,407 (1) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익 2,357 962 1,992 1. 매도가능금융자산평가이익 2,357 962 1,992 (2) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익 (336) (251) (585) 1. 보험수리적손실 (336) (251) (585) Ⅹ. 총포괄이익(손실) 128,700 86,633 70,356 XI. 주당손익(단위: 원) - 기본주당순손익 516 350 281 - 희석주당순손익 516 350 281 [신탁계정] 재무상태표 제22기 2017년 12월 31일 현재 제21기 2016년 12월 31일 현재 제20기 2015년 12월 31일 현재 신탁계정 (단위 : 백만원) 과 목 제22기 제21기 제20기 [자산] Ⅰ. 유동자산 5,187,450 3,881,539 3,405,101 (1) 당좌자산 426,285 437,984 459,463 1. 현금및현금성자산 267,503 289,478 327,308 2. 단기대여금 25 4 141 3. 미수금 53,952 42,779 47,912 4. 분양미수금 62,310 51,243 26,848 5. 선급금 40,417 53,170 55,406 6. 선급비용 13 2 395 7. 선납법인세 1,267 1,308 1,453 8. 기타의 유동자산 798 - - (2) 재고자산 4,761,165 3,443,555 2,945,638 1. 완성건물 773,421 469,072 786,564 2. 미완성건물 3,987,744 2,974,483 2,159,074 Ⅱ. 비유동자산 1,910,722 1,865,663 2,279,904 (1) 투자자산 71,103 63,686 82,368 1. 특정현금과예금 - - 6 2. 장기대여금 65,246 59,814 74,066 3. 보증금 5,857 3,872 8,296 (2) 유형자산 1,839,619 1,801,977 2,197,536 1. 관리부동산 46,932 80,670 72,389 2. 처분부동산 376,116 375,088 395,438 3. 담보부동산 1,261,940 1,156,860 1,552,998 4. 분양관리부동산 154,631 189,359 176,691 5. 비품 - - 20 [자산총계] 7,098,172 5,747,202 5,685,005 [부채] Ⅰ. 유동부채 4,547,642 3,891,600 3,582,675 1. 미지급금 453,850 475,210 661,975 2. 청약선수금 14,596 14,107 11,986 3. 분양선수금 3,174,051 2,719,534 2,336,498 4. 신탁사업예수금 261,675 212,531 252,691 5. 예수금 67,507 62,048 63,998 6. 미지급비용 9,340 11,739 10,480 7. 미지급신탁보수지연이자 136 80 11 8. 미지급신탁보수 7,497 7,524 3,287 9. 선수금 - 15 51 10. 단기회사계정차 558,990 388,812 241,698 Ⅱ. 비유동부채 409,422 241,100 185,300 1. 장기회사계정차 308,469 190,803 123,968 2. 기타차입금 47,412 - - 3. 임대보증금 51,883 49,079 59,998 4. 기타의비유동부채 1,658 1,218 1,334 [부채총계] 4,957,064 4,132,700 3,767,975 [자본] Ⅰ. 신탁원본 4,938,631 4,640,758 4,948,581 1. 토지신탁원본 3,099,012 2,838,781 2,751,065 2. 관리신탁원본 46,932 80,670 72,389 3. 처분신탁원본 376,116 375,088 395,438 4. 담보신탁원본 1,261,940 1,156,860 1,552,998 5. 분양관리신탁원본 154,631 189,359 176,691 Ⅱ. 신탁잉여금(또는 결손금) 752,054 651,935 484,355 1. 차기이월이익잉여금 752,054 651,935 484,355 Ⅲ. 신탁원본조정 (3,549,577) (3,678,191) (3,515,906) 1. 선급신탁이익 (3,549,577) (3,678,191) (3,515,906) [자본총계] 2,141,108 1,614,502 1,917,030 [부채와자본총계] 7,098,172 5,747,202 5,685,005 ※ 신탁계정 재무제표는 감사받지 않은 재무제표입니다. [신탁계정] 손 익 계 산 서 제22기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 제21기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지 제20기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지 신탁계정 (단위 : 백만원) 과 목 제22기 제21기 제20기 Ⅰ. 매출액 2,233,017 2,049,475 1,036,927 1. 토지신탁분양수익 2,173,072 1,830,483 846,251 2. 토지신탁임대수익 1,176 12,766 2,262 3. 기타처분수익 56,392 202,507 184,155 4. 기타임대수익 2,376 3,719 3,494 5. 기타수익 1 - 765 Ⅱ. 매출원가 1,627,805 1,606,625 671,152 1. 토지신탁분양원가 1,608,543 1,575,921 649,631 2. 기타처분원가 19,262 30,704 21,521 Ⅲ. 매출총이익 605,212 442,850 365,775 Ⅳ. 판매비와관리비 349,623 341,626 282,657 1. 임차료 8,677 7,246 4,976 2. 세금과공과 5,578 6,729 5,919 3. 수선유지비 14 75 903 4. 보험료 5,972 4,118 327 5. 업무추진비 45 - - 6. 광고선전비 48,638 48,196 30,219 7. 모델하우스설치비 39,529 45,623 25,251 8. 모델하우스운영비 5,315 3,869 3,618 9. 모델하우스철거용역비 350 160 236 10. 판매촉진비 51 3,205 1,523 11. 등기소송비 662 823 705 12. 지급수수료 52,023 45,496 32,948 13. 측량수수료 31 1 7 14. 브랜드사용료 4,184 6,074 2,694 15. 분양수수료 149,222 129,705 109,359 16. 분양신탁보수 528 720 1,477 17. 관리신탁보수 49 29 38 18. 처분신탁보수 - 142 99 19. 담보신탁보수 1,111 888 1,175 20. 분양관리신탁보수 226 160 244 21. 통신비 116 82 59 22. 민원처리비 2,752 2,104 3,577 23. 신탁재산관리비 3,489 2,489 3,761 24. 기타관리부대비 672 1,570 312 25. 도서인쇄비 30 41 21 26. 소모품비 7 - 4 27. 수도광열비 178 187 79 28. 개발부담금 222 1,066 1,347 29. 학교용지부담금 58 46 377 30. 조합운영비 240 - - 31. 부가가치세 19,654 30,782 51,402 Ⅴ. 영업이익 255,589 101,224 83,118 Ⅵ. 영업외수익 38,809 15,492 12,717 1. 예금이자 1,379 1,892 2,103 2. 연체이자 1,290 2,577 2,084 3. 기타수입이자와할인료 3,012 11 3 4. 수입위약배상금 23,581 5,768 3,748 5. 잡이익 1,410 3,297 4,050 6. 신탁자산처분이익 8,137 1,947 729 Ⅶ. 영업외비용 77,659 62,921 65,888 1. 회사계정차이자비용 7,965 5,565 6,377 2. 신탁보수지연이자 45 22 6 3. 기타지급이자와할인비용 67,075 53,648 52,579 4. 지급위약배상금 1,462 93 26 5. 매출할인 6 - 29 6. 잡손실 68 2,592 754 7. 지체상금 1,028 1,001 31 8. 기부금 - - 72 9. 신탁자산처분손실 10 - 6,014 Ⅷ. 경상이익 216,739 53,795 29,947 Ⅸ. 특별이익 429 100 - 1. 채무면제이익 429 100 - Ⅹ. 법인세비용차감전순이익 217,168 53,895 29,947 ⅩⅠ. 법인세비용 11 129 1,259 ⅩⅡ. 당기순이익 217,157 53,766 28,688 ※ 신탁계정 재무제표는 감사받지 않은 재무제표입니다. 다. 자본변동표 자 본 변 동 표 제22기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 제21기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지 제20기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지 주식회사 한국토지신탁 (단위 : 백만원) 구 분 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 총 계 2015.01.01 (전전기초) 252,489 6,296 (12,050) 1,519 180,581 428,835 총포괄손익 당기순이익 - - - - 68,949 68,949 매도가능금융자산평가손익 - - - 1,992 - 1,992 보험수리적손익 - - - (585) - (585) 소계 - - - 1,407 68,949 70,356 연차배당 - - - - (9,811) (9,811) 2015.12.31 (전전기말) 252,489 6,296 (12,050) 2,926 239,719 489,380 2016.01.01 (전기초) 252,489 6,296 (12,050) 2,926 239,719 489,380 총포괄손익 당기순이익 - - - - 85,923 85,923 매도가능금융자산평가손익 - - - 962 - 962 보험수리적손익 - - - (251) - (251) 소계 - - - 711 85,923 86,634 연차배당 - - - - (14,717) (14,717) 2016.12.31 (전기말) 252,489 6,296 (12,050) 3,637 310,925 561,297 2017.01.01(당기초) 252,489 6,296 (12,050) 3,637 310,925 561,297 총포괄손익 - - - - - - 당기순이익 - - - - 126,679 126,679 매도가능금융자산평가손익 - - - 2,357 - 2,357 보험수리적손익 - - - (336) - (336) 소계 - - - 2,021 126,679 128,700 연차배당 - - - - (18,395) (18,395) 2017.12.31(당기말) 252,489 6,296 (12,050) 5,658 419,209 671,602 라. 현금흐름표 현 금 흐 름 표 제22기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 제21기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지 제20기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지 주식회사 한국토지신탁 (단위 : 백만원) 과 목 제22기 제21기 제20기 Ⅰ. 영업활동 현금흐름 (97,754) (123,379) 48,762 1. 당기순이익 126,679 85,923 68,949 2. 손익항목의 조정 (3,431) 1,216 (5,843) 법인세비용 40,332 27,267 22,018 감가상각비 427 335 288 무형자산상각비 67 5 5 무형자산처분손실 - 71 - 무형자산손상차손 - 56 62 매도가능금융자산손상차손 - 330 - 퇴직급여 1,601 1,488 1,261 대손상각비 - - 7,830 기타대손상각비 413 - - 종속기업투자주식처분손실 998 - 7 이자비용 12,283 5,120 1,276 충당부채전입액 4,913 12,885 740 대손충당금환입액 (2,617) (4,635) (1,621) 충당부채환입액 (1,118) (257) (4,720) 유형자산처분이익 (50) (21) (2) 매각예정자산처분이익 - - (101) 채무면제이익 - - (250) 유가증권처분이익 - - (1,602) 이자수익 (53,650) (32,422) (30,340) 배당금수익 (5,723) (9,006) (694) 3. 영업활동으로 인한 자산·부채의 변동 (239,976) (216,565) (24,784) 당기손익인식금융자산 8,950 37,013 30,200 신탁계정대 (287,844) (243,194) (46,569) 매입대출채권 74,967 (1,989) (15,903) 미수금 (721) (3,708) 2,522 미수수익 (27,661) (589) (1,618) 선급비용 2 4 12 미지급금 1,273 1,496 1,684 미지급비용 106 152 126 선수금 (6,526) 4,991 5,425 제세예수금 25 16 (117) 기타예수금 4,007 (116) 3,372 충당부채 (3,968) (8,339) (304) 확정급여채무 (754) (2) (456) 퇴직연금납입 (1,832) (2,300) (3,158) 4. 이자의 수취 52,163 31,578 29,963 5. 이자의 지급 (11,885) (5,651) (1,184) 6. 배당금의 수취 5,723 1,365 694 7. 법인세의 납부 (27,027) (21,245) (19,033) Ⅱ. 투자활동 현금흐름 35,659 (54,394) (99,803) 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 46,980 81,799 20,304 매도가능금융자산의 처분 1,912 942 3,576 종속기업주식의 처분 37,913 68,338 493 관계기업주식의 처분 3,000 - - 유형자산의 처분 49 21 - 무형자산의 처분 - 272 30 매각예정자산의 처분 - - 1,230 대여금의 감소 190 205 251 보증금의 감소 3,916 12,021 14,724 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 (11,321) (136,193) (120,107) 예치금의 증가 203 226 274 매도가능금융자산의 취득 - 498 500 종속기업투자지분의 취득 5,150 58,202 101,545 관계기업투자지분의 취득 - 64,032 2,450 대여금의 증가 149 270 - 유형자산의 취득 348 598 549 무형자산의 취득 232 251 1,894 보증금의 증가 5,239 12,116 12,895 Ⅲ. 재무활동 현금흐름 81,523 170,493 53,031 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 346,963 393,058 75,000 차입금의 증가 196,963 243,058 75,000 사채의 발행 150,000 150,000 - 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 (265,440) (222,565) (21,969) 차입금의 상환 247,044 187,848 2,158 사채의 상환 - 20,000 10,000 배당금 지급 18,396 14,717 9,811 Ⅳ. 현금및현금성자산의 순증가(감소) 19,428 (7,280) 1,990 Ⅴ. 기초의 현금및현금성자산 14,143 21,423 19,433 Ⅵ. 기말의 현금및현금성자산 33,571 14,143 21,423 5. 재무제표 주석 제 22 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지 제 21 기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지 주식회사 한국토지신탁 가. 고유계정 1. 회사의 개요 주식회사 한국토지신탁(이하 "당사"라 함)은 (구)신탁업법 제3조에 의거 금융감독위원회의 인가를 받아 1996년 4월 4일 설립되어 토지신탁을 포함한 부동산신탁업을 영위하고 있으며 2009년 2월 4일을 시행일로 하는 자본시장과금융투자업에관한법률에 의해 재인가를 받았습니다. 당사는 서울특별시 강남구 역삼동에 본사를 두고 있습니다. 당사의 설립시 납입자본금은 300억원이었으며, 설립 후 수차의 증자를 거 쳐 당기말 현재의 납입자본금은 252,489백만원입니다. 한편, 당사의 주식은 2001년 5월 18일 코스닥 등록을 승인받아 2001년 5월 22일부터 2016년 7월 8일까지 코스닥시장에서 거래되었고, 2016년 7월7일 유가증권시장 상장을 승인받아 2016년 7월 11일부터 유가증권시장에서 거래되고 있습니다 . 당기말 현재 최대주주는 리딩밸류일호유한회사(34.08%)이며, 기 타기관 및 개인이 65.92%의 주식을 보유하고 있습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2-1. 재무제표 작성기준 당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사의 재무제표는 2018년 2월 8일자 이사회에서 승인 및 2018년 3월 23일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 2-2. 측정기준재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품- 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품- 공정가치로 측정되는 종속기업투자지분 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채 2-3. 기능통화와 표시통화 당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있으며, 기능통화 및 표시통화인 원화로 보고하고 있습니다. 2-4. 기업회계기준서의 개정 2-4-1. 제 ㆍ 개정된 기준서의 적용 당기부터 제ㆍ개정되어 적용되는 기준서는 아래와 같으며 중요한 회계정책은 다음의2017년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2-4-1-1. 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’ (개정) - 공시개선개정사항은 기업의 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동(외환차손익 등)을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동에 대해 공시를 요구하고 있습니다. 당사는 당기와 전기의 정보에 대해 주석 27-3에 동 개정사항을 공시하였습니다. 2-4-1-2. 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’(개정) - 미실현손실에 대한 이연법인세자산 인식 개정사항은 차감할 일시적 차이의 소멸 시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 개정 기준서는 미래 과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다. 동 개정사항이 당사에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2-4-1-3. 2014 - 2016 연차개선 기업회계기준서 제1112호 ‘타 기업에 대한 지분의 공시 ’(개정) : 공시규정의 범위구분 개정 기준서는 종속기업, 공동기업 또는 관계기업에 대한 기업의 지분(또는 공동기업이나 관계기업에 대한 기업의 지분 중 일부)이 매각예정으로 분류(또는 매각예정으로분류된 처분자산집단에 포함)되더라도, 기준서 제1112호 문단B10-B16을 제외한 기준서 제1112호의 다른 공시규정은 적용하여 공시하여야 함을 명확히 하였습니다. 2-4-2. 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준 당사의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정) 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다.새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류 및 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 및 회계처리시스템 변경 업무를 진행하고 있고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석 중에 있습니다. 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.- 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 사업모형 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정 (*1) 당기손익-공정가치 측정 (*2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정 (*1) 매도목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로지정할 수 있음(취소 불가) (*2) 투자차익실현목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.- 손상: 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분 손실충당금 Stage1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로증가하지 않은 경우 (*) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage3 신용이 손상된 경우 (*) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주 가능한편, 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. - 위험회피회계 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익 변동성이 축소될 수 있습니다. 위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할때현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정) 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도',제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 완전 소급 적용 방법과 변형된 소급 적용 방법 중 하나를 사용하여 적용하며 조기적용할 수 있습니다. 당사는 정해진 시행일에 제정 기준서를 적용할 계획입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형 (① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 당기말 현재 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수 하였고, 당사는 신탁보수의 수익인식 시점과 관련한 재무적 영향을 분석 중에 있습니다. - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 자산매각 또는 출자 개정기준서는 관계기업이나 공동기업에 매각되거나 출자된 종속기업에 대한 지배 상실에 대한 기업회계기준서 제1110호와 기업회계기준서 제1028호 간의 상충을 해결하기 위해 개정되었습니다. 동 기준서에서는 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 기업회계기준서 제1103호에서 정의된 사업에 해당하는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 전액 인식됨을 명확히 하였습니다. 그러나, 사업에 해당하지 않는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 투자자의 지분과 무관한 손익까지만 인식하도록 하고 있습니다. 동 기준서의 적용은 무기한 연기되었으나 조기적용하고자 하는 경우 전진적으로 적용되어야 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' (개정) - 주식기준보상거래의 분류와 측정 개정기준서는 다음의 세 가지 논점을 반영하고 있습니다. - 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향 - 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래의 분류 - 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경의 회계처리 개정 기준서 적용 시 당사는 과거기간에 대한 재작성을 하지 않고 동 기준서를 적용하도록 요구되나 세 가지 개정된 모든 사항을 적용하고 다른 조건이 충족될 경우 소급적용할 수 있습니다. 개정기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용하며 조기적용할 수 있습니다. 당사는 주식기준보상거래가 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서 중 당사가 조기적용한 기준서 또는 해석서는 없습니다. 2-5. 종속기업 및 관계기업 투자주식당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 공정가치법을 선택하여 회계처리하였습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2-6. 현금 및 현금성자산 당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다. 2-7. 비파생금융자산 당사는 비파생금융자산을 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 비파생금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 2-7-1. 당기손익인식금융자산 단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로인식하고 있습니다. 2-7-2. 만기보유금융자산 만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 당사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 2-7-3. 대여금 및 수취채권 지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 2-7-4. 매도가능금융자산 매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초인식후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. 2-7-5. 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련부채를 함께 인식하고 있습니다.만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다. 2-7-6. 금융자산과 부채의 상계 금융자산과 부채는 당사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 2-8. 금융자산의 손상 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건이 발생한 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다. 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식합니다. 2-8-1. 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산 상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다. 손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다.후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2-8-2. 원가를 장부금액으로 하는 금융자산 원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다. 2-8-3. 매도가능금융자산공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대해여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2-9. 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 인식후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 유형자산처분이익으로 인식합니다. 당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 구분 내용연수 차량운반구 4년 비품 4년 당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 2-10. 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 구분 내용연수 개발비 5년 기타의 무형자산 5년 회원권 비한정 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 2-11. 비금융자산의 손상 종업원급여에서 발생한 자산, 이연법인세자산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산과 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. 2-12. 매각예정비유동자산 비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산 또는 처분자산집단이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산 또는 처분자산집단을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산 또는 자산과 부채의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다. 2-13. 비파생금융부채 당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 상각후원가측정부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다. 2-13-1. 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 2-13-2. 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 2-14. 종업원급여 2-14-1. 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 2-14-2. 퇴직급여: 확정급여제도 보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다. 순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다. 제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.2-14-3. 해고급여당사는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 해고급여의 지급을 수반하는구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중, 이른 날에 해고급여에 대한 비용을 인식합니다. 해고급여의 지급일이 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고 있습니다. 2-15. 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다. 2-16. 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 당사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. 2-17. 수익 당사는 신탁재산의 원활한 관리와 운용을 위하여 금융투자업규정에 의하여 위탁자로부터 다음과 같이 토지신탁보수, 관리신탁보수, 처분신탁보수 및 담보신탁보수 등을 받고 있습니다.2-17-1. 토지신탁보수토지신탁은 신탁재산으로 토지 등을 수탁하고 신탁계약에 따라 토지 등에 유효시설을 조성한 후 처분, 임대 등 부동산사업을 시행하고 그 성과를 수익자에게 교부하는 신탁으로, 토지신탁의 공사기간중 기본보수 및 분양기간중 보수는 진행기준에 따라 공사진행률 및 분양률을 각각 적용하여 인식하며, 성과보수는 신탁종료 또는 해지시에 인식하고 있습니다. 공사진행률은 공사예정원가에 대한 실제공사비 발생액의 비율로 하며, 분양률은 분양계약고에 대한 분양대금 회수약정액(회수액이 약정액을 초과할 경우에는 회수액)의 비율로 합니다. 2-17-2. 관리신탁보수부동산관리신탁은 신탁재산으로 인수한 부동산에 대해 소유권자를 대신하여 시설의 유지, 임대차, 임대수익금의 관리 등을 대행하여 신탁기간중 발생한 수익을 수익자에게 교부하여 주거나(갑종관리신탁), 수탁재산의 소유권을 관리하여 주는 신탁(을종관리신탁)으로서 관리기간의 경과에 따라 수익을 인식하고 있습니다. 한편, 건축물분양에 관한 법률에 의한 분양관리신탁은 신탁계약과 대리사무계약에 의한 보수를 합산해 관리기간의 경과에 따라 분양관리신탁수익으로 인식하고 있습니다. 2-17-3. 처분신탁보수부동산처분신탁은 신탁재산으로 인수한 부동산을 처분하고 그 처분 대금을 수익자에게 교부하는 신탁으로 신탁재산의 잔금청산일, 소유권이전 등기일, 사용가능일 중 빠른날에 수익으로 인식하고 있습니다. 2-17-4. 담보신탁보수부동산담보신탁은 부동산 소유자가 본인이나 제3자를 위하여 부동산을 신탁회사에 위탁하고 그 부동산에 대해서 수익권증서를 발급 받아 금융기관에 담보로 제출하여 대출을 받는 신탁으로 수익권증서의 발행시에 수익으로 인식하고 있습니다. 2-18. 금융수익과 금융비용 금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2-19. 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2-19-1. 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. 2-19-2. 이연법인세이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 기업이 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다.종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다. 당사는 "기업소득 환류세제"에 따라 2015 년부터 3 년간 당기 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 및 배당에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 계산된 법인세를 추가로 부담하게 됩니다. 이에 따라 당사는 동 기간의 법인세를 측정할 때 환류세제에 따른 세효과를 반영하고 있는 바, 당사가 향후 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가, 배당 등의 수준에 따라 달라질 수 있습니다. 2-20. 주당이익 당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 3-1. 가정과 추정의 불확실성다 음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다. - 주석 9: 대손충당금- 주석 13: 확정급여채무의 측정- 주석 14: 충당부채- 주석 18: 이연법인세자산의 실현가능성- 주석 20: 금융상품 위험공시 3-2. 공정가치 측정 당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 당사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 21: 금융상품의 공정가치 4. 금융위험 관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. 4-1. 위험관리 정책당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사는 금융투자업규정에 따라 위험관리 정책을 개발하고 감독할 위험관리위원회로서의 역할을 경영위원회에 위임하고, 경영위원회가 그 업무를 담당하고 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별한 후, 식별된 위험을 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며리스크관리팀에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 감사위원회는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 내부감사는 감사위원회의 감독기능을 보조하여, 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 결과는 감사위원회에 보고하고 있습니다. 4-2. 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미하며 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금, 대출채권 등으로부터 발생할 수 있습니다. 4-2-1. 대출채권 대출채권이란 임직원에 대한 복지후생 관련 대여금과 신탁사업에 소요되는 자금을 당사가 대여함으로써 발생하는 신탁계정대, 기타대출채권 등을 말합니다. 신탁계정대는 각 신탁사업별로 관리되고 있으며, 당사는 대여금액, 분양률, 공정률 등 신탁사업의 건전성을 월단위로 점검하여 채권의 회수시기, 회수금액, 회수가능성을 검토하는 등 적극적인 채권관리 정책을 수립ㆍ시행하고 있습니다. 아울러, 회수가지연되는 대출채권에 대해서는 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 4-2-2. 기타수취채권 미수금, 미수수익 등 기타수취채권도 대출채권과 동일한 방식으로 신용위험이 관리되고 있습니다. 당사는 대출채권 등에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사 한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다. 4-2-3. 투자자산 당사는 국민은행 등 금융기관에 현금및현금성자산과 예치금을 예치하고 있으며 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 4-3. 유동성위험 유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금수급계획을 수립하고 현금유출 예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사는 금융부채 상환을 포함하여, 90일에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 유동성을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. 또한 당사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성 위험을 관리하기 위하여 국민은행 등과 무보증 한도대출 약정 등을 체결하고 있습니다. 4-4. 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 4-4-1. 환위험 당기말 현재 당사는 기능통화인 원화 이외의 자산과 부채를 보유하고 있지 아니한 바환위험에 노출되어 있지 않습니다. 4-4-2. 이자율위험 당사는 자금조달을 위하여 변동이자율 조건의 차입금, 사채를 이용하고 있는 바, 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율 변동위험을 감소시키기 위하여 고정이자율 조건의 차입금과 변동이자율 조건의 차입금을 적정비율로 혼용하여 자금을 조달하고 이자비용을 관리하는 정책을 수립하고 있습니다. 4-4-3. 기타 시장가격 위험 당사가 보유하고 있는 매도가능금융자산으로부터 가격위험이 발생합니다. 당사의 경영진은 시장가격에 근거하여 투자 포트폴리오 내의 채무 및 지분 상품의 구성을 검토하고 있습니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 일정금액을 초과하는 취득 및 매각 결정은 이사회 또는 경영위원회의 승인이 필요합니다. 4-5. 자본관리 자본관리의 주 목적은 금융투자업자의 순자산에 내재하거나 업무에 수반되는 총위험액보다 영업용순자본을 더 많이 유지하도록 함으로써 투자자 및 주주의 손실을 최소화하기 위함입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며 당기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 아니하였습니다. 5. 현금 및 예치금 5-1. 현 금 및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 이자율(%) 당기말 전기말 보통예금 등 0~0.1 10,900 10,890 MMDA 0~1.0 33,560,126 14,131,625 합 계 33,571,026 14,142,515 5-2. 예치금당사가 보유한 예치금은 전액 사용이 제한되어 있는 바, 당기말과 전기말 현재 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 예금의 종류 금융기관 당기말 전기말 제한내용 장기성예금 별단예금 농협은행(주) 2,000 2,000 당좌개설보증금 특정예금 자사주신탁 미래에셋대우㈜ 17,533,258 17,330,818 자사주매입 합 계 17,535,258 17,332,818 6. 당기손익인식금융자산당기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 종목 당기말 전기말 취득원가 장부금액 공정가치 취득원가 장부금액 공정가치 단기매매금융자산 자산담보부기업어음 NH투자증권(ABCP)플랜업증산 - - - 4,941,781 4,949,636 4,949,636 자산담보부기업어음 NH투자증권(ABCP)유토피아제십육차 - - - 3,985,797 3,992,323 3,992,323 당기손익인식지정금융자산 풋옵션 약정(*) 서강역사개발(주) - - - - 8,047 8,047 합 계 - - - 8,927,578 8,950,006 8,950,006 (*) 당기 중 서강역사개발 주식회사의 호텔개발 및 운용사업에 따른 착공에 필요한 인허가가 이루어지지 않아 당사가 보유한 풋옵션을 행사함에 따라 출자금을 반환받았습니다. 7. 금융자산 7-1. 수익증권당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 수익증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 액면가액 취득원가 장부가액 미실현보유손익계 손상차손누계액 신한부동산펀드 1,468 1,468 3,260 1,792 - 마이어사모러시아부동산펀드 2호 2,000,000 2,000,000 - - (2,000,000) 현대유퍼스트사모부동산 1호 3,000,000 3,000,000 270,240 (119) (2,729,641) 합 계 5,001,468 5,001,468 273,500 1,673 (4,729,641) 당기말 현재 상기 수익증권의 취득원가와 공정가액의 차이는 (-)4,727,968 천원 이 며 손상차손 4,729,641천원 및 법인세효과 380천원 을 제외한 1,293천원 이 기타포괄손익누계액에 계상되어 있습니다 . (단위 : 천원) 구분 액면가액 취득원가 장부가액 미실현보유손익계 손상차손누계액 신한부동산펀드 1,468 1,468 2,501 1,033 - 마이어사모러시아부동산펀드 2호 2,000,000 2,000,000 - - (2,000,000) 현대유퍼스트사모부동산 1호 3,000,000 3,000,000 270,240 (119) (2,729,641) GB일본사모부동산투자신탁 6호 1,436,103 1,436,103 740,282 73,672 (769,493) 합 계 6,437,571 6,437,571 1,013,023 74,586 (5,499,134) 전기말 현재 상기 수익증권의 취득원가와 공정가액의 차이는 (-)5,424,548 천원 이 며 손상차손 5,499,134천원 및 법인세효과 16,916천원 을 제외한 57,670천원 이 기타포괄손익누계액에 계상되어 있습니다 . 7-2. 시장성 없는 지분증권당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 주식수 지분율(%) 취득원가 장부가액 미실현보유손익계 손상차손누계액 파이온파트너스㈜ 10,371 5.00 1,000,000 - - (1,000,000) ㈜케이앤케이에셋 19,900 19.90 99,500 - - (99,500) ㈜핍스웨이브개발 60,000 10.00 300,000 300,000 - - ㈜서울라이트타워 1,069,483 5.32 4,260,826 - - (4,260,826) 케이원제2호 위탁관리부동산투자회사 900,000 9.09 4,500,000 4,036,000 (464,000) - 케이원제3호 기업구조조정부동산투자회사 180,000 8.88 900,000 873,000 (27,000) - 인천해상리조트컨소시엄㈜ 75,000 15.00 750,000 - - (750,000) 이지스자산운용(주) 66,970 7.97 334,850 4,917,144 4,582,294 - 홍대입구동교동프로젝트금융투자(주) 52,800 5.01 264,000 264,000 - - (주) 동양레저 2,600 0.07 13,000 - - (13,000) 케이원제6호 위탁관리부동산투자회사 100,000 2.94 500,000 500,000 - - 케이원제5호 위탁관리부동산투자회사 490,000 10.00 2,450,000 2,354,000 (96,000) - 케이원 청천2 뉴스테이 위탁관리부동산투자회사 199,600 19.96 998,000 700,402 (297,598) - 합 계 16,370,176 13,944,546 3,697,696 (6,123,326) 당기말 현재 상기 지분증권의 취득원가와 공정가액의 차이는 (-)2,425,630 천원 이 며 손상차손 6,123,326천원 및 법인세효과 838,638천원 을 제외한 2,859,059천원 이 기타포괄손익누계액에 계상되어 있습니다 . 상기 시장성 없는 지분증권 중 유의적인 영향력 상실로 인하여 매도가능금융자산으로재분류 한 것을 제외하고는 활성거래시장이 존재하지 않고 합리적인 공정가치의 추정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 측정할 수 없어서 취득원가로 평가하였습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 주식수 지분율(%) 취득원가 장부가액 미실현보유손익계 손상차손누계액 파이온파트너스㈜ 10,371 5.00 1,000,000 - - (1,000,000) ㈜케이앤케이에셋 19,900 19.90 99,500 - - (99,500) ㈜핍스웨이브개발 60,000 10.00 300,000 300,000 - - ㈜서울라이트타워 1,069,483 5.32 4,260,826 - - (4,260,826) 케이원제2호 위탁관리부동산투자회사 900,000 9.09 4,500,000 4,055,000 (445,000) - 케이원제3호 기업구조조정부동산투자회사 180,000 8.88 900,000 887,000 (13,000) - 인천해상리조트컨소시엄㈜ 75,000 15.00 750,000 - - (750,000) 이지스자산운용(주) 66,970 7.97 334,850 2,617,927 2,283,077 - 홍대입구동교동프로젝트금융투자(주) 52,800 5.01 264,000 264,000 - - (주) 동양레저 2,600 0.07 13,000 - - (13,000) 케이원제6호 위탁관리부동산투자회사 100,000 2.94 500,000 500,000 - - 케이원제5호 위탁관리부동산투자회사 490,000 10.00 2,450,000 2,474,000 24,000 - 케이원 청천2 뉴스테이 위탁관리부동산투자회사 199,600 19.96 998,000 998,000 - - 합 계 16,370,176 12,095,927 1,849,077 (6,123,326) 전기말 현재 상기 지분증권의 취득원가와 공정가액의 차이는 (-)4,274,249 천원 이 며 손상차손 6,123,326천원 및 법인세효과 419,371천원 을 제외한 1,429,707천원 이 기타포괄손익누계액에 계상되어 있습니다 . 상기 시장성 없는 지분증권 중 유의적인 영향력 상실로 인하여 매도가능금융자산으로 재분류 한 것을 제외하고는 활성거래시장이 존재하지 않고 합리적인 공정가치의 추정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 측정할 수 없어서 취득원가로 평가하였습니다. 8. 관계기업 및 종속기업투자 8-1. 관계기업투자8-1-1. 당기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 관계기업명 주 요영업활동 결산월 당기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 서강역사개발 주식회사(*1) 부동산개발임대업 12월 - - 18.92% 3,000,000 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사(*2) 투자업 12월 87.00% 64,032,000 87.00% 64,032,000 합 계 64,032,000 67,032,000 (*1) 당사는 의결권의 20% 미만을 보유하고 있지만, 피투자회사 이사의 지명권 등을가지며 기업회계기준서 1028호에 따라 유의적인 영향력이 있다고 판단되어 관계기업투자로 분류하였으나, 당기 중 서강역사개발 주식회사의 호텔개발 및 운용사업에 따른 착공에 필요한 인허가가 이루어지지 않아 당사가 보유한 풋옵션을 행사함에 따라 출자금을 반환받았습니다. (*2) 종 속 회사에 대한 지분율이 87%이고, 당사는 유한책임사원으로서 변동이익에 유의적으로 노출되어 있으나, 관련 활동을 지시할 수 있는 힘과 이익에 영향을 줄 수 있도록 힘을 사용할 능력이 없으므로 연결범위에서 제외하고 관계기업투자로 분류하였습니다. 8-1-2. 당기와 전기 중 현재 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 처분 당기말 서강역사개발 주식회사 3,000,000 (3,000,000) - 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사 64,032,000 - 64,032,000 합 계 67,032,000 (3,000,000) 64,032,000 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 대체 전기말 서강역사개발 주식회사 3,000,000 - - 3,000,000 주식회사케이원제5호위탁관리부동산투자회사(*) 2,450,000 - (2,450,000) - 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사 - 64,032,000 - 64,032,000 합 계 5,450,000 64,032,000 (2,450,000) 67,032,000 (*) 종속기업 중 아시아안성물류시설사모부동산투자신탁이 전기에 청산하면서 당사가 보유하고 있는 보유지분이 하락하여 매도가능증권으로 재분류하였습니다.8-1-3. 당기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 자산 부채 영업수익 당기순이익 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사 655,727,104 414,389,605 701,488,711 89,410,060 (단위 : 천원) 구분 자산 부채 영업수익 당기순이익 서강역사개발 주식회사 5,957,709 312 - 8,895 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사(*) 780,795,193 524,134,351 165,975,674 54,880,090 8-2. 종속기업투자당기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 주 요영업활동 결산월 당기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 코레이트투자운용주식회사 부동산자산관리 12월 100.0% 1,737,949 100% 2,735,798 코레이트자산운용주식회사 집합투자업 12월 68.9% 19,101,829 68.9% 19,101,829 대신사모부동산투자신탁제9호 부동산투자업 12월 - - 99.0% 5,598,945 대신사모부동산투자신탁제12호 부동산투자업 12월 97.8% 2,666,774 97.8% 2,447,258 베리타스오포사모부동산투자신탁1호 부동산투자업 12월 97.6% 8,990,640 97.6% 8,648,160 KTB칸피던스사모부동산투자신탁제76호 부동산투자업 12월 - - 91.5% 6,009,444 코레이트통영전문투자형사모부동산투자신탁 부동산투자업 12월 96.3% 6,175,728 96.3% 5,714,904 코레이트 거제전문투자형사모부동산투자신탁 부동산투자업 12월 98.0% 5,932,900 98.0% 5,484,800 하나전문투자부동산투자신탁6호 부동산투자업 12월 90.7% 20,957,002 92.4% 25,334,541 코레이트 여주전문투자형사모부동산투자신탁 부동산투자업 12월 - - 96.4% 2,851,011 코레이트 울산전문투자형사모부동산투자신탁 부동산투자업 12월 - - 96.6% 2,952,628 교보증권칸피던스사모부동산투자신탁 87호 부동산투자업 12월 - - 88.2% 3,141,960 코레이트 제주전문투자형사모부동산투자신탁 부동산투자업 12월 96.2% 2,833,050 96.2% 2,615,975 코레이트 청라전문투자형사모부동산투자신탁 부동산투자업 12월 98.6% 6,136,998 98.6% 7,198,839 코레이트 의정부전문투자형사모부동산투자신탁 부동산투자업 12월 98.4% 519,838 98.4% 6,296,298 코레이트 성남전문투자형사모특별자산투자신탁 부동산투자업 12월 - - 87.5% 3,604,195 KTB칸피던스사모부동산투자신탁제96호 부동산투자업 12월 50.0% 5,760,300 50.0% 5,164,250 코레이트 서산전문투자형사모부동산투자신탁 부동산투자업 12월 90.9% 3,354,660 90.9% 3,085,410 코레이트 제주전문투자형사모부동산투자신탁2호 부동산투자업 12월 96.3% 2,914,106 96.3% 2,671,786 글로벌원서귀포전문투자사모부동산투자신탁 부동산투자업 12월 90.9% 1,088,371 - - 합 계 88,170,145 120,658,031 당기말 현재 상 기 종속 기업투 자주식의 취득원가와 공정가치의 차이는 5,847,919천원이 며, 손상차손 997,849천원과 법인세효과 1,552,620천원 을 제외한 5,293,148천원 이 기타포 괄손익누계액에 계상되어 있습니다 . 8-3. 당기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 자산 부채 자본 영업수익 당기순손익 총포괄손익 코레이트투자운용주식회사 1,998,608 222,214 1,776,394 6,126,067 (214,374) (214,374) 코레이트자산운용주식회사 12,953,561 706,612 12,246,949 10,486,779 2,060,562 2,055,819 대신사모부동산투자신탁제12호 2,730,658 1,418 2,729,240 236,377 225,127 225,127 베리타스오포사모부동산투자신탁1호 9,223,384 5,085 9,218,299 410,891 351,993 351,993 코레이트 통영전문투자형사모부동산투자신탁 6,417,758 564 6,417,194 486,054 479,844 479,844 코레이트 거제전문투자형사모부동산투자신탁 6,055,598 284 6,055,314 464,180 458,325 458,325 하나전문투자부동산투자신탁6호 23,126,250 3,231 23,123,019 1,436,838 1,290,852 1,290,852 코레이트 제주전문투자형사모부동산투자신탁 2,952,043 3,811 2,948,232 234,055 226,385 226,385 코레이트 청라전문투자형사모부동산투자신탁 6,233,990 3,483 6,230,507 632,793 623,879 623,879 코레이트 의정부전문투자형사모부동산투자신탁 528,967 234 528,733 415,889 409,068 409,068 KTB칸피던스사모부동산투자신탁제96호 11,599,315 68,963 11,530,352 1,250,000 1,195,263 1,195,263 코레이트 서산전문투자형사모부동산투자신탁 3,694,370 1,790 3,692,580 303,748 296,995 296,995 코레이트 제주전문투자형사모부동산투자신탁2호 3,029,999 1,736 3,028,263 259,310 252,330 252,330 글로벌원서귀포전문투자사모부동산투자신탁 1,198,063 - 1,198,063 113,659 98,063 98,063 상기 요약 재무정보는 감사받지 않은 재무제표를 이용한 것이며 당사와 상이한 연결대상회사의 회계처리방법을 수정하기 전의 금액입니다. 또한 연결기업 내 회사간의 내부거래가 상계되지 아니한 금액입니다. (단위 : 천원) 회사명 자산 부채 자본 영업수익 당기순손익 총포괄손익 코레이트투자운용주식회사 2,223,258 232,490 1,990,768 4,104,440 (251,198) (251,198) 코레이트자산운용주식회사 10,647,478 456,348 10,191,130 4,154,731 358,306 275,501 대신사모부동산투자신탁제9호 5,661,102 3,539 5,657,563 427,669 402,572 402,572 베리타스오포사모부동산투자신탁1호 8,871,197 4,891 8,866,306 412,695 355,942 355,942 KTB칸피던스사모부동산투자신탁제76호 6,630,630 61,822 6,568,808 591,616 541,046 541,046 대신사모부동산투자신탁제12호 2,505,530 1,418 2,504,112 237,021 225,741 225,741 코레이트 통영전문투자형사모부동산투자신탁 5,937,871 521 5,937,350 487,452 481,707 481,707 코레이트거제전문투자형사모부동산투자신탁 5,597,252 263 5,596,989 465,516 460,105 460,105 하나전문투자부동산투자신탁 6호 27,423,065 3,920 27,419,145 1,688,562 1,522,015 1,522,015 코레이트여주전문투자형사모부동산투자신탁 2,958,325 324 2,958,001 220,639 158,001 158,001 코레이트울산전문투자형사모부동산투자신탁 3,059,750 227 3,059,523 221,998 159,523 159,523 KTB칸피던스사모부동산투자신탁 87호 3,571,476 8,824 3,562,652 171,483 162,652 162,652 코레이트제주전문투자형사모부동산투자신탁 2,725,359 3,512 2,721,847 145,365 121,847 121,847 코레이트청라전문투자형사모부동산투자신탁 7,310,401 3,774 7,306,627 387,414 306,627 306,627 코레이트의정부전문투자형사모부동산투자신탁 6,405,381 2,814 6,402,567 261,389 202,566 202,566 코레이트성남전문투자형사모특별자산투자신탁 4,122,981 1,936 4,121,045 167,985 121,045 121,045 KTB칸피던스사모부동산투자신탁제96호 10,349,315 14,226 10,335,089 349,315 335,089 335,089 코레이트서산전문투자형사모부동산투자신탁 3,397,229 1,644 3,395,585 153,232 95,585 95,585 코레이트제주전문투자형사모부동산투자신탁2호 2,777,523 1,590 2,775,933 117,525 75,933 75,933 상기 요약 재무정보는 감사받지 않은 재무제표를 이용한 것이며 당사와 상이한 연결대상회사의 회계처리방법을 수정하기 전의 금액입니다. 또한 연결기업 내 회사간의 내부거래가 상계되지 아니한 금액입니다. 9. 대출채권9-1. 당기말과 전기말 현재 대출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내역 당기말 전기말 대여금 817,905 858,999 매입대출채권 - 74,966,745 신탁계정대 867,459,130 579,614,962 기타대출채권 1,050,263 1,050,263 소 계 869,327,298 656,490,969 대여금 대손충당금 (8,179) (8,590) 매입대출채권 대손충당금 - (749,667) 신탁계정대 대손충당금 (16,757,789) (18,691,297) 기타대출채권 대손충당금 (1,050,263) (1,050,263) 소 계 (17,816,231) (20,499,817) 현재가치할인차금 (81,341) (137,378) 합 계 851,429,726 635,853,774 9-2. 대여금당기말과 전기말 현재 임직원 등에 대한 대여금의 내역은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 내역 당기말 전기말 주택마련 대여 817,905 858,999 대손충당금 (8,179) (8,590) 현재가치할인차금 (81,341) (137,378) 합 계 728,385 713,031 당기말 현 재 대여금에 대한 현재가치할인차금은 최 장 25년 동안 1.41%~4.44%의 이자율로 할인하여 계산 하였습니다. 9-3. 신탁계정대 및 기타대출대권당기말과 전기말 현재 신탁계정대와 기타대출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 위탁자 당기말 전기말 건설업영위법인 335,231,356 296,116,428 기타법인 451,810,685 222,956,839 개인 81,467,353 61,591,958 소 계 868,509,394 580,665,225 대손충당금 (17,808,052) (19,741,560) 합 계 850,701,342 560,923,665 당기말 현재 신탁계정대와 관련하여 지배기업의 명의로 차입한 차입 금은 380,129,524천원 이 며 , 당기 중 신탁계정대와 관련하여 영업손익으로 계상된 이자수익 및 이자비용은 각각 50,675,643 천원 및 12,282,599천원입 니다 . 10. 유형자산 10-1. 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득가액 감가상각누계액 장부금액 차량운반구 418,109 (307,462) 110,647 비품 2,542,828 (1,710,460) 832,368 합 계 2,960,937 (2,017,922) 943,015 (단위 : 천원) 구분 취득가액 감가상각누계액 장부금액 차량운반구 690,179 (485,704) 204,475 비품 2,195,408 (1,377,439) 817,969 합 계 2,885,587 (1,863,143) 1,022,444 10-2. 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 당기말 차량운반구 204,475 - - (93,829) 110,646 비품 817,969 348,408 (617) (333,391) 832,369 합 계 1,022,444 348,408 (617) (427,220) 943,015 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 전기말 차량운반구 322,997 - - (118,522) 204,475 비품 436,681 597,852 - (216,564) 817,969 합 계 759,678 597,852 - (335,086) 1,022,444 11. 무형자산 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 대체(*) 상각비 당기말 개발비 186,491 - (173,704) (4,950) 7,837 회원권 2,360,943 - - - 2,360,943 기타무형자산 - 232,045 173,704 (61,813) 343,936 합 계 2,547,434 232,045 - (66,763) 2,712,716 (*) 당기 중 그룹웨어시스템 개발 용역이 완료되어 대체하였습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 상각비 손상 전기말 개발비 17,738 173,703 - (4,950) - 186,491 회원권 2,681,526 77,667 (342,500) - (55,750) 2,360,943 합 계 2,699,264 251,370 (342,500) (4,950) (55,750) 2,547,434 12. 차입부채 12-1. 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내역 연이자율(%) 당기말 전기말 국민은행 한도대출(*) 3.45 - 25,077,863 농협은행 한도대출(*) 3.48 - 25,000,000 우리은행 한도대출(*) 3.51 5,028,178 10,000,000 전북은행 한도대출(*) 3.73 15,101,346 15,132,150 한국산업은행 일반대출 3.14 30,000,000 15,000,000 농협은행 일반대출 3.58 30,000,000 40,000,000 합 계 80,129,524 130,210,013 (*) 주석 24-3 참조 12-2. 당기말과 전기말 현재 당사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종류 만기일 연이자율(%) 당기말 전기말 인수기관 제34회 무보증사채 2019-03-09 3.01 50,000,000 50,000,000 한국투자증권 제35회 무보증사채 2019-09-29 3.06 100,000,000 100,000,000 한국투자증권 제36회 무보증사채 2020-02-16 3.39 150,000,000 - 한국투자증권 합 계 300,000,000 150,000,000 12-3. 당기 중 사채할인발행차금의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 사채할인발행차금 544,308 587,117 (374,223) 757,203 12-4. 당기말 현재 차입금 및 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 일반대출 한도대출 사채 합계 2018.01.01~2018.12.31 60,000,000 20,129,524 - 80,129,524 2019.01.01~2019.12.31 - - 150,000,000 150,000,000 2020.01.01~2020.12.31 - - 150,000,000 150,000,000 합계 60,000,000 20,129,524 300,000,000 380,129,524 13. 종업원급여13-1 . 당기와 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 급여 23,695,320 22,463,486 복리후생비 2,280,270 1,975,825 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용 1,600,588 1,488,250 합 계 27,576,178 25,927,561 13-2. 당기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순확정급여부채의 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 순확정급여부채 1,133,391 1,684,273 당사는 KB국민은행, 미래에셋생명보험(주) , 한국산업은행, 농협은행, KEB하나은행의 퇴직연금에 가입하고 있습니다. 당사가 가입한 퇴직연금은 원금이 보장되며, 연 1.40%의 수익 이 발 생하고 있습니다. 확정급여제도의 운영으로 당사는 수명위험, 환위험, 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다. 13-3. 당기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 확정급여채무 사외적립자산 공정가치 순확정급여부채 당기 전기 당기 전기 당기 전기 기초잔액 7,104,580 5,654,468 (5,420,307) (3,481,533) 1,684,273 2,172,935 당기 비용으로 인식 당기근무원가 1,556,628 1,429,363 - - 1,556,628 1,429,363 이자원가(수익) 175,145 146,088 (131,186) (87,201) 43,959 58,887 소계 1,731,773 1,575,451 (131,186) (87,201) 1,600,587 1,488,250 기타포괄손익인식 확정급여제도의 재측정요소 379,303 284,983 55,264 39,940 434,567 324,923 기타 퇴직금 지급 (942,967) (410,322) 188,932 408,487 (754,035) (1,835) 퇴직연금 납입 - - (1,832,000) (2,300,000) (1,832,000) (2,300,000) 기말잔액 8,272,689 7,104,580 (7,139,297) (5,420,307) 1,133,391 1,684,273 13-4. 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성되어 있습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 퇴직연금 7,139,297 5,420,307 합 계 7,139,297 5,420,307 13-5. 당기말 현재 사외적립자산의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 현금및현금성등가물 7,139,297 합 계 7,139,297 13-6. 확정급여채무13-6-1. 보험수리적 가정 당기말과 전기말 현재 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 인구통계적 가정 사망률 0.005% ~ 0.073% 0.005% ~ 0.073% 이직률 2.241% ~ 36.040% 3.316% ~ 25.947% 재무적 가정 할인율 3.11% 2.61% 사외적립자산 기대수익률 3.11% 4.51% 미래임금인상률 3.00% 3.50% 미래 사망률과 관련된 가정은 보험업법에 의한 보험료율 산출기관인 보험개발원에서 산출한 사망률 통계에 따라 측정하였습니다. 당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 퇴직금 예상 지급 시 기 는 평 균 7.48년 및 6.77 년입니다. 13-6-2. 민감도분석당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 확정급여채무 1% 증가 1% 감소 할인율 (562,904) 641,882 미래 급여인상률 633,574 (568,993) 14. 충당부채 당기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 소송충당부채 7,934,976 8,064,686 기타충당부채 537,020 580,370 복구충당부채 410,098 410,098 합 계 8,882,094 9,055,154 14-1. 소송충당부채당사는 소송사건과 관련하여 전심에서 패소하였거나 패소가능성으로 인해 당사 자원의 경제적 유출가능성이 높은 경우 소송충당부채를 설정하고 있는 바, 당기와 전기 중 당사의 소송충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기 초 8,064,686 4,261,467 설 정 4,912,998 12,399,207 환 입 (1,074,313) (256,753) 사 용 (3,968,395) (8,475,908) 기 타 - 136,673 기 말 7,934,976 8,064,686 14-2. 기타충당부채 당사는 신탁사업관련 금융자산에 대해 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이를 손상차손으로 계상하고 있습니다. 다만, 신탁사업의 미래현금흐름이 순유출로 추정될 경우 그 추정액을 기타충당부채로 계상하고 있습니다. 당기와 전기 중 당사의 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기 초 580,370 94,801 설 정 - 485,569 환 입 (43,350) - 기 말 537,020 580,370 14-3. 복구충당부채 당사는 과거 사옥이전시 발생하였던 복구원가를 토대로 복구면적 및 복구공사를 실시하게 될 시점까지의 인플레이션율(건설원재료지수 평균상승률)을 감안하여 미래에발생할 복구원가를 당사의 가 중평균차입이자율로 할인한 현재가치를 산정하여 복구충당부채를 계 상하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사가 계상한 복구충당부채금액은 각각 410,098천원 입 니다 . 한편 당사가 복구비용 추정 시에 사용한 가정은 다음과 같습니다. 구분 내용 추정기간 4년 할인율 6.45% 15. 자본금 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 액면금액은 각각 500,000,000주 ,252,489,230주 및 1,000원 입니다. 16. 자본잉여금과 자기주식16-1. 자본잉여금당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 자기주식처분이익 6,295,892 6,295,892 16-2. 자기주식 당기말 현재 당사가 보유중인 자기 주식 7,213,351주(취득가액:12,050,206천원) 는 주가 안정을 위하여 유가증권시장에서 취득한 것으로 향후 매각할 예 정 입니다. 17. 이익잉여금 17-1. 당기말과 전기말 현재 당사의 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 이익준비금 5,041,873 3,202,304 대손준비금 34,247,606 4,094,841 신탁사업적립금 35,690,527 27,098,272 임의적립금 217,549,857 190,607,585 미처분이익잉여금 126,679,153 85,922,553 합 계 419,209,016 310,925,555 17-2. 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서(안)은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 처분예정일: 2018년 3월 23일 처분확정일: 2017년 3월 24일 I. 미처분이익잉여금 126,679,153 85,922,553 당기순이익 126,679,153 85,922,553 II. 이익잉여금처분액 126,679,153 85,922,553 이익준비금의 적립 2,452,759 1,839,569 대손준비금의 적립 22,945,870 30,152,765 신탁사업적립금의 적립 12,667,916 8,592,255 현금배당 (주당배당금(률) : 당기 100원(10%) , 전기 75원(7. 5%)) 24,527,588 18,395,691 임의적립금의 적립 64,085,020 26,942,273 III. 차기이월이익잉여금 - - 18. 법인세18-1. 당기와 전기 중 법인세비용의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 당기법인세부담액 40,664,561 24,182,003 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 (172,398) (602,297) 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 432,469 3,895,295 총 법인세비용 40,924,632 27,475,001 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 (592,841) (208,446) 법인세비용 40,331,791 27,266,555 18-2. 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 이연법인세 유가증권평가손익 (691,401) (282,139) 보험수리적손익 98,560 73,693 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 (592,841) (208,446) 18-3. 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순손익 167,010,943 113,189,108 적용세율 23.92% 23.79% 적용세율에 따른 세부담액 39,954,648 26,929,764 조정사항: 세무상 과세되지 않는 수익의 법인세효과 (8,408) (18,330) 세무상 공제되지 않는 비용의 법인세효과 344,438 574,782 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기조정액 (172,398) (602,297) 기업소득환류세제에 따른 추가납부액 - - 기타(세율차이 등) 213,511 382,636 법인세비용 40,331,791 27,266,555 유효세율 24.15% 24.1% 18-4. 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기말 이연법인세자산 6,766,464 7,198,933 기초 이연법인세자산 7,198,933 11,094,228 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 432,469 3,895,295 18-5. 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 산정하였는 바, 2014년 이후 실현분에 대해서는 미래 소멸되는 시점의 예상 평균세율인 22.68%를 적 용하여 산정 하였습니다. 18-6. 당기와 전기 중 주요 일시적차이내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 기초 증감 당기말 이연법인세자산(부채) 확정급여부채 6,834,012 1,438,677 8,272,689 1,876,245 사외적립자산 (5,420,307) (1,718,990) (7,139,297) (1,619,193) 매도가능금융자산 (7,496,632) (3,048,505) (10,545,137) (2,391,637) 신탁사업손실보전충당부채 11,359,880 1,399,347 12,759,227 2,893,793 기타충당부채 580,370 (43,350) 537,020 121,796 기타 25,884,006 65,990 25,949,996 5,885,460 합 계 31,741,329 (1,906,831) 29,834,498 6,766,464 (단위 : 천원) 과목 기초 증감 전기말 이연법인세자산(부채) 확정급여부채 5,406,574 1,427,438 6,834,012 1,549,953 사외적립자산 (3,481,532) (1,938,775) (5,420,307) (1,229,326) 매도가능금융자산 (6,252,635) (1,243,997) (7,496,632) (1,700,236) 신탁사업손실보전충당부채 57,043,210 (45,683,330) 11,359,880 2,576,421 기타충당부채 94,802 485,568 580,370 131,628 미수금 (30,845,841) 30,845,841 - - 기타 26,951,770 (1,067,764) 25,884,006 5,870,493 합 계 48,916,348 (17,175,019) 31,741,329 7,198,933 18-7. 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 기초 당기손익반 영 기타포괄손익반 영 당기말 확정급여부채 1,549,953 227,732 98,560 1,876,245 사외적립자산 (1,229,326) (389,867) - (1,619,193) 매도가능금융자산 (1,700,236) - (691,401) (2,391,637) 신탁사업손실보전충당부채 2,576,421 317,372 - 2,893,793 기타충당부채 131,628 (9,832) - 121,796 기타 5,870,493 14,967 - 5,885,460 합 계 7,198,933 160,372 (592,841) 6,766,464 (단위 : 천원) 계정과목 기초 당기손익반 영 기타포괄손익반 영 전기말 확정급여부채 1,226,211 250,049 73,693 1,549,953 사외적립자산 (789,612) (439,714) - (1,229,326) 매도가능금융자산 (1,418,097) - (282,139) (1,700,236) 신탁사업손실보전충당부채 12,937,400 (10,360,979) - 2,576,421 기타충당부채 21,501 110,127 - 131,628 미수금 (6,995,837) 6,995,837 - - 기타 6,112,662 (242,169) - 5,870,493 합 계 11,094,228 (3,686,849) (208,446) 7,198,933 18-8. 당기말과 전기말 현재 상계전 총액기준에 의한 미지급법인세와 미수법인세환급액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당기말 전기말 미수법인세환급액 10,964,465 7,947,126 미지급법인세 (40,664,561) (24,182,005) 상계후금액 (29,700,096) (16,234,879) 19. 주당이익 19-1. 당기와 전기의 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 당기순이익 126,679,151,598 85,922,552,571 가중평균보통유통주식수 245,275,879 주 245,275,879 주 기본및희석주당이익 516 350 당사는 희석화증권이 존재하지 아니한 바, 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 19-2. 당기 및 전기 중 가중평균보통유통주식수의 산정내역은 다음과 같 습니다. (단위 : 주) 구분 당기 전기 발행주식총수 252,489,230 252,489,230 자기주식수 7,213,351 7,213,351 가중평균유통보통주식수(*) 245,275,879 245,275,879 (*) 당기 중 가중평균유통보통주식수는 자기주식수의 변동이 없어 발행주식총수에서 자기주식수를 차감한 주식수와 동일합니다. 20. 금융상품 위험공시20-1. 신용위험 20-1-1. 신용위험에 대한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 현금및예치금 51,106,285 31,475,333 대출채권 851,429,727 635,853,774 기타금융자산(*) 66,082,147 26,178,113 합 계 968,618,159 693,507,220 (*) 당사의 미수금과 미수수익 및 보증금으로 구성되어 있으며 대손충당금을 차감한 후의 금액입니다. 20-1-2. 손상차손 당기말과 전기말 현재 대출채권 및 기타금융자산의 대손충당금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 채권잔액 대손충당금 채권잔액 대손충당금 대출채권 대여금(*) 736,565 (8,179) 721,621 (8,590) 신탁계정대 867,459,130 (16,757,789) 579,614,962 (18,691,297) 매입대출채권 - - 74,966,745 (749,667) 기타대출채권 1,050,263 (1,050,263) 1,050,263 (1,050,263) 기타금융자산 미수금 19,078,513 (4,131,861) 9,172,087 (4,403,941) 미수수익 40,756,446 (2,226,583) 11,731,785 (1,604,051) 합 계 929,080,917 (24,174,675) 677,257,463 (26,507,809) (*)대여금의 채권잔액은 현재가치할인차금을 차감한 후의 금액입니다. 대출채권 및 기타금융자산에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초 26,507,809 61,730,136 손상차손인식(환입) (2,266,569) (4,634,954) 제각 - (30,434,458) 손상채권의 이자수익(Unwinding Effect) (66,565) (152,915) 기말 24,174,675 26,507,809 대출채권 및 기타금융자산에 대한 대손충당금은 당사가 자산금액을 회수할 수 없다는 것을 확신하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용됩니다. 당사가 규제기관에 자산을 회수할 수 없다고 통보하고 규제기관의 승인을 득하면, 대손충당금은 금융자산과 상계 제거됩니다. 20-1-3. 금융자산의 연령분석 당기말과 전기말 현재 금융자산의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 경과기간 당기말 전기말 대 여 금 6개월 이하 109,600 - 6개월 초과 1년 이하 39,200 270,000 1년 초과 3년 이하 355,000 254,833 3년 초과 314,105 334,166 소 계 817,905 858,999 신탁계정대 6개월 이하 741,705,657 509,185,692 6개월 초과 1년 이하 104,543,211 63,468,288 1년 초과 3년 이하 15,781,927 2,029,982 3년 초과 5,428,335 4,931,000 소 계 867,459,130 579,614,962 매입대출채권 6개월 이하 - 74,966,745 6개월 초과 1년 이하 - - 1년 초과 3년 이하 - - 3년 초과 - - 소 계 - 74,966,745 기타대출채권 6개월 이하 - - 6개월 초과 1년 이하 - - 1년 초과 3년 이하 - - 3년 초과 1,050,263 1,050,263 소 계 1,050,263 1,050,263 미 수 금 6개월 이하 14,582,050 4,469,517 6개월 초과 1년 이하 262,869 492,144 1년 초과 3년 이하 464,888 212,768 3년 초과 3,768,706 3,997,658 소 계 19,078,513 9,172,087 미수수익 6개월 이하 27,757,491 9,357,934 6개월 초과 1년 이하 9,251,741 712,657 1년 초과 3년 이하 3,125,188 907,230 3년 초과 622,026 753,964 소 계 40,756,446 11,731,785 보 증 금 6개월 이하 3,930,000 1,005,000 6개월 초과 1년 이하 1,309,400 1,510,837 1년 초과 3년 이하 1,854,037 5,022,769 3년 초과 5,512,195 3,743,626 소 계 12,605,632 11,282,232 20-2. 유동성위험당기말 및 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 6개월이내 6-12개월 1-2년 2-5년 차입부채 차입금 80,129,524 (81,385,584) (50,926,198) (30,459,386) - - 사채 299,242,797 (317,955,693) (4,826,000) (4,826,000) (157,648,526) (150,655,167) 소 계 379,372,321 (399,341,277) (55,752,198) (35,285,386) (157,648,526) (150,655,167) 미지급금 18,919,349 (18,919,349) (18,919,349) - - - 미지급비용 2,103,327 (2,103,327) (2,103,327) - - - 합 계 400,394,997 (420,363,953) (76,774,874) (35,285,386) (157,648,526) (150,655,167) 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 6개월이내 6-12개월 1-2년 2-5년 차입부채 차입금 130,210,013 (131,982,646) (91,531,073) (40,451,573) - - 사채 149,455,692 (161,688,526) (2,282,000) (2,282,000) (4,564,000) (152,560,526) 소 계 279,665,705 (293,671,172) (93,813,073) (42,733,573) (4,564,000) (152,560,526) 미지급금 8,460,401 (8,460,401) (8,460,401) - - - 미지급비용 1,386,978 (1,386,978) (1,386,978) - - - 합 계 289,513,084 (303,518,551) (103,660,452) (42,733,573) (4,564,000) (152,560,526) 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. 20-3. 환위험 당사는 당기말 현재 기능통화 이외의 외화자산과 부채를 보유하고 있지 아니한 바,환위험에 대한 노출은 없습니다. 20-4. 이자율위험 20-4-1. 당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 고정이자율 금융자산 20,165,885 94,221,195 금융부채 (379,372,321) (279,665,705) 합 계 (359,206,436) (185,444,510) 변동이자율 금융자산 884,261,468 575,052,129 금융부채 - - 합 계 884,261,468 575,052,129 20-4-2. 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석 당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. 20-4-3. 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감 도 분석 당기말과 전기말 현재 이자율이 1% 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구분 손 익 자 본 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 당기말 변동이자율 금융상품 8,842,615 (8,842,615) 8,842,615 (8,842,615) 현금흐름민감도(순액) 8,842,615 (8,842,615) 8,842,615 (8,842,615) 전기말 변동이자율 금융상품 5,750,521 (5,750,521) 5,750,521 (5,750,521) 현금흐름민감도(순액) 5,750,521 (5,750,521) 5,750,521 (5,750,521) 21. 금융상품의 공정가치21-1. 공정가치와 장부금액 당기말과 전기말 현재 당사의 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산(*) 현금및현금성자산 33,571,026 33,571,026 14,142,515 14,142,515 예치금 17,535,258 17,535,258 17,332,818 17,332,818 당기손익인식금융자산 - - 8,950,006 8,950,006 매도가능금융자산 14,218,046 14,218,046 13,108,950 13,108,950 대출채권 851,429,727 851,429,727 635,853,774 635,853,774 기타금융자산 66,082,147 66,082,147 26,178,113 26,178,113 합 계 982,836,204 982,836,204 715,566,176 715,566,176 금융부채(*) 차입금 80,129,524 80,129,524 130,210,013 130,210,013 사채 299,242,797 299,242,797 149,455,692 149,455,692 기타금융부채 21,022,675 21,022,675 9,847,379 9,847,379 합 계 400,394,996 400,394,996 289,513,084 289,513,084 (*) 만기가 짧고 장부가액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않는 등 장부가액을 공정가치로 추정하였습니다. 21-2. 공정가치 서열체계 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당기말과 전기말 현재 공정가치 평가 대상 금융자산 및 부채의 공정가치는 다음과 같은 공정가치체계로 분류하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 공정가치로 측정되는 금융자산 매도가능금융자산 - - 14,218,046 14,218,046 공정가치가 공시되는 금융자산 현금및현금성자산 - 33,571,026 - 33,571,026 예치금 - 17,535,258 - 17,535,258 대여금 및 수취채권 - - 851,429,727 851,429,727 기타금융자산 - 66,082,147 66,082,147 소 계 - 51,106,284 917,511,874 968,618,158 합 계 - 51,106,284 931,729,920 982,836,204 금융부채 공정가치가 공시되는 금융부채 차입금 - 80,129,524 - 80,129,524 사채 - 299,242,797 - 299,242,797 기타금융부채 - - 21,022,675 21,022,675 합 계 - 379,372,321 21,022,675 400,394,996 (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 공정가치로 측정되는 금융자산 매도가능금융자산 - - 13,108,950 13,108,950 공정가치가 공시되는 금융자산 현금및현금성자산 - 14,142,515 - 14,142,515 예치금 - 17,332,818 - 17,332,818 당기손익인식금융자산 - - 8,950,006 8,950,006 대여금 및 수취채권 - - 635,853,774 635,853,774 기타금융자산 - - 26,178,113 26,178,113 소 계 - 31,475,333 670,981,893 702,457,226 합 계 - 31,475,333 684,090,843 715,566,176 금융부채 공정가치가 공시되는 금융부채 차입금 - 130,210,013 - 130,210,013 사채 - 149,455,692 - 149,455,692 기타금융부채 - - 9,847,379 9,847,379 합 계 - 279,665,705 9,847,379 289,513,084 당기 및 전기 중 공정가치 서열체계간 변동은 없었습니다. 당기 및 전기 중 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치체계 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 매도가능금융자산 기초금액 13,108,950 9,074,061 취 득 - 498,000 대 체 - 3,950,000 처 분 (666,610) (881,283) 평가손익 (법인세 차감전) 1,775,706 797,813 손상차손 - (329,641) 기말금액 14,218,046 13,108,950 22. 금융자산 및 금융부채의 범주별 구분22-1. 당기말과 전기말 현재 범주별 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기손익인식금융상품 대여금및수취채권 매도가능금융상품 상각후원가측정금융부채 합 계 단기매매금융자산 당기손익인식지정금융자산 금융자산 매도가능금융자산 - - - 14,218,046 - 14,218,046 대출채권 - - 851,429,727 - - 851,429,727 예치금 - - 17,535,258 - - 17,535,258 기타금융자산 - - 66,082,147 - - 66,082,147 합 계 - - 935,047,132 14,218,046 - 949,265,178 금융부채 차입금 - - - - 80,129,524 80,129,524 사채 - - - - 299,242,797 299,242,797 기타금융부채 - - - - 21,022,675 21,022,675 합 계 - - - - 400,394,996 400,394,996 (단위 : 천원) 구분 당기손익인식금융상품 대여금및수취채권 매도가능금융상품 상각후원가측정금융부채 합 계 단기매매금융자산 당기손익인식지정금융자산 금융자산 당기손익인식금융자산 8,941,959 8,047 - - - 8,950,006 매도가능금융자산 - - - 13,108,950 - 13,108,950 대출채권 - - 635,853,774 - - 635,853,774 예치금 - - 17,332,818 - - 17,332,818 기타금융자산 - - 26,178,113 - - 26,178,113 합 계 8,941,959 8,047 679,364,705 13,108,950 - 701,423,661 금융부채 차입금 - - - - 130,210,013 130,210,013 사채 - - - - 149,455,692 149,455,692 기타금융부채 - - - - 9,847,379 9,847,379 합 계 - - - - 289,513,084 289,513,084 22-2. 금융수익과 금융비용 22-2-1. 당기와 전기 중 금융자산 범주별 손익내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 현금및현금성자산 당기손익인식 금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합 계 예금이자 936,818 - 202,441 - 1,139,259 배당금수익 - - - 5,722,595 5,722,595 매입대출채권이자 - - 1,588,096 - 1,588,096 신탁계정대이자 - - 49,957,305 - 49,957,305 기타이자수익 - - 784,902 - 784,902 당기손익인식금융자산처분이익 - 50,394 - - 50,394 당기손익인식금융자산평가이익 - 225,028 - - 225,028 당기손익인식지정금융자산처분손실 - (8,047) - - (8,047) 매도가능금융자산처분이익 - - - 1,245,365 1,245,365 합 계 936,818 267,375 52,532,744 6,967,960 60,704,897 (단위 : 천원) 구분 현금및현금성자산 당기손익인식 금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합 계 예금이자 608,884 - 225,708 - 834,592 배당금수익 - - - 9,006,280 9,006,280 분배금수익 - 706,290 - - 706,290 매입대출채권이자 - - 2,842,062 - 2,842,062 신탁계정대이자 - - 28,009,220 - 28,009,220 기타이자수익 - - 572,524 - 572,524 당기손익인식금융자산처분이익 - 196,738 - - 196,738 당기손익인식금융자산처분손실 - (25,128) - - (25,128) 당기손익인식금융자산평가이익 - 364,953 - - 364,953 당기손익인식금융자산평가손실 - (2,500) - - (2,500) 당기손익인식지정금융자산평가이익 - 8,047 - - 8,047 매도가능금융자산손상차손 - - - (329,641) (329,641) 합 계 608,884 1,248,400 31,649,514 8,676,639 42,183,437 22-2-2. 당기와 전기 중 금융부채 범주별 손익내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가 측정 금융부채 합 계 차입금 사채 이자비용 2,892,376 9,390,223 12,282,599 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가 측정 금융부채 합 계 차입금 사채 이자비용 2,772,385 2,347,811 5,120,196 23. 자본위험관리 당사의 자본위험관리는 금융투자업자의 순자산에 내재하거나 업무에 수반되는 총위험액보다 영업용순자본을 더 많이 유지하도록 함으로써 투자자 및 주주의 손실 최소화를 목적으로 하고 있으며, 자본관리의 일환으로 영업용순자본비율의 산정 및 보고를 시행하고 있습니다. 위험손실을 감안한 현금화 가능자산의 규모가 상환의무 있는부채의 규모보다 항상 크게 유지함으로써 당사의 파산에 대비하고 있으며, 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당기말 및 전기말 현재 당사의 영업용순자본비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 영업용순자본 재무상태표상 순재산액 671,601,635 561,297,077 차감항목(*1) (298,932,084) (261,118,819) 가산항목(*2) 56,541,375 32,823,477 소 계 429,210,926 333,001,735 총위험액(*3) 시장위험액 36,661,896 42,960,436 신용위험액 10,709,608 11,416,435 운영위험액 13,722,726 10,615,444 소 계 61,094,230 64,992,315 영업용순자본비율 702.54% 512.37% (*1) 차감항목은 자산항목 중 즉시 현금화하기 어려운 자산을 의미합니다.(*2) 가산항목은 부채항목 중 실질적인 채무이행 의무가 없거나 실질적으로 자본의 보완적 기능을 하는 부채를 의미합니다.(*3) 총위험액은 금융투자업자가 영업을 영위함에 있어 직면하게 되는 손실을 미리 예측하여 계량화한 것으로 시장위험액 , 신용위험액 , 운영위험액의 합으로 계산됩니다 . 24. 약정사항과 우발사항 2 4-1. 현재 당사는 토지신탁사업의 분양 및 인허가 등을 위하여 주택도시보증공사로부터 5,163,930백만원 및 서울보증보험으로부터 31,872백만원에 대하여 보증을 받고 있습니다. 24-2. 당 사는 당기말 현재 신탁사업과 관련하여 114건 의 소송(소송가액 218,117백 만원 )에 피소되어 계류중에 있으며, 35건 의 소송(소송가액 22,894백만원 )을 제기하여 진행하고 있습니다. 위 피소사건 소송가액 중 129,821백만원은 공유지분이 신탁된 담보신탁사업과 관련하여 다수의 공유자로 하여 공유물 분할을 일의적으로 해결하고자 제기된 단일사건의 소송가액입니다. 당기말 현재 동 소송내역의 향후 전 망을 합리적으로 예측할 수 없습니다. 24-3. 당기말 현재 당사가 금융기관으로부터 받은 대출한도 약정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 한도액 농협은행 30,000,000 국민은행 30,000,000 우리은행 10,000,000 전북은행 20,000,000 24-4. 전기 중 당사는 수익 극대화를 위하여 타법인 주식을 취득하기로 결정하고 약정금액 중 일부인 64,032백만원을 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자전문회사 등에 지급하였습니다. 25. 특수관계자 25-1. 당기말과 전기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 최대주주 리딩밸류일호 유한회사 리딩밸류일호 유한회사 최대주주의 특수관계자 리딩밸류2호사모투자전문회사엠케이인베스트먼트㈜엠케이전자(주)오션비홀딩스유구광업㈜Kuttuu Jeek LimitedMK ELECTRON(HK) Co., Ltd.MK ELECTRON(KUNSHAN) Co., Ltd. 리딩밸류2호사모투자전문회사엠케이인베스트먼트㈜엠케이전자(주)오션비홀딩스유구광업㈜Kuttuu Jeek Limited티앤케이인베스트먼트(유)MK ELECTRON(KUNSHAN) Co., Ltd.MK ELECTRON(HK) Co., Ltd. 종속기업 코레이트투자운용주식회사코레이트자산운용주식회사 대신사모부동산투자신탁제12호 베리타스오포사모부동산투자신탁1호 KTB칸피던스사모부동산투자신탁제96호 코레이트통영전문투자형사모부동산투자신탁코레이트거제전문투자형사모부동산투자신탁 코레이트제주전문투자형사모부동산투자신탁코레이트제주전문투자형사모부동산투자신탁2호 코레이트청라전문투자형사모부동산투자신탁코레이트의정부전문투자형사모부동산투자신탁 코레이트서산전문투자형사모부동산투자신탁하나전문투자부동산투자신탁 6호 글로벌원서귀포전문투자사모부동산투자신탁 코레이트제2호위탁관리부동산회사 코레이트투자운용주식회사코레이트자산운용주식회사대신사모부동산투자신탁제9호대신사모부동산투자신탁제12호베리타스오포사모부동산투자신탁1호KTB칸피던스사모부동산투자신탁제76호KTB칸피던스사모부동산투자신탁제87호KTB칸피던스사모부동산투자신탁제96호코레이트통영전문투자형사모부동산투자신탁코레이트거제전문투자형사모부동산투자신탁코레이트여주전문투자형사모부동산투자신탁코레이트울산전문투자형사모부동산투자신탁코레이트제주전문투자형사모부동산투자신탁코레이트제주전문투자형사모부동산투자신탁2호코레이트청라전문투자형사모부동산투자신탁코레이트의정부전문투자형사모부동산투자신탁코레이트성남전문투자형사모특별자산투자신탁코레이트서산전문투자형사모부동산투자신탁하나전문투자부동산투자신탁 6호 관계기업(*) 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사 서강역사개발주식회사키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사 관계기업의 특수관계자 키스톤에코프라임(주), 동부건설 키스톤에코프라임(주), 동부건설 (*) 당사가 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 회사입니다. 25-2. 당기와 전기 중 특 수관계자 등과의 주요 거래내역은 다 음 과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 당기 전기 브라이튼제이차주식회사(*1) 분배금수익 - 분배금수익 706,290 KTB칸피던스사모부동산투자신탁제45호(*1) 배당금수익 - 배당금수익 4,314,160 주식회사케이원제5호위탁관리부동산투자회사(*2) 배당금수익 - 배당금수익 355,256 KTB칸피던스사모부동산투자신탁제76호(*3) 배당금수익 1,086,053 배당금수익 - KTB칸피던스사모부동산투자신탁제77호(*1) 배당금수익 - 배당금수익 189,035 KTB칸피던스사모부동산투자신탁제80호(*1) 배당금수익 - 배당금수익 343,222 KTB칸피던스사모부동산투자신탁제82호(*1) 배당금수익 - 배당금수익 304,514 KTB칸피던스사모부동산투자신탁제83호(*1) 배당금수익 - 배당금수익 336,631 KTB칸피던스사모부동산투자신탁제84호(*1) 배당금수익 - 배당금수익 338,475 KTB칸피던스사모부동산투자신탁제87호(*3) 배당금수익 377,857 배당금수익 - 하나전문투자부동산투자신탁6호 배당금수익 575,790 배당금수익 503,880 아시아안성물류시설사모부동산투자신탁(*1) 배당금수익 - 배당금수익 960,589 코레이트청라전문투자형사모부동산투자신탁 배당금수익 823,686 배당금수익 - 코레이트의정부전문투자형사모부동산투자신탁 배당금수익 587,653 배당금수익 - 코레이트성남전문투자형사모특별자산투자신탁(*3) 배당금수익 314,525 배당금수익 - 코레이트여주전문투자형사모부동산투자신탁(*3) 배당금수익 244,743 배당금수익 - 코레이트울산전문투자형사모부동산투자신탁(*3) 배당금수익 190,858 배당금수익 - 코레이트인천전문투자형사모부동산투자신탁(*3) 배당금수익 305,297 배당금수익 - 대신사모부동산투자신탁제9호(*3) 배당금수익 660,129 배당금수익 - (*1) 전기 중 청산되었습니다. (*2) 전기 중 보유지분 변동으로 유의적인 영향력을 상실하여 더이상 당사의 특수관 계자가 아닙니다.(*3) 당기 중 청산되었습니다. 25-3. 당 기말과 전기말 현재 특수관계자등에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 없습니다. 25-4. 당 사의 대표이사와 등기이사(사외이사를 포함) 총 10 명 (전기 총9명)의 주요 경영진에 대한 단기 급여로 당기와 전기 중 발생한 금액의 합계는 각각 3,364,355천원 과 2,897,912천원이며, 이는 급여와 인센티브 등으로 구성되어 있습 니다 . 25-5. 당사는 미래에셋대우(주)와 자사주 신탁 계약을 체결하여 자기주식을 취득하고 있습 니다. 26. 담보제공자산 등 당기말 현재 당사는 신탁사업의 중도금 대출 등에 대하여 분양계약 해제시 분양대금환불금 중 중도금대출 원리금 해당액을 당해 신탁재산에서 국민은행 등 금융기관에 최 대 2,208,197백만원 을 우선적으로 지급하기로 하는 내용의 업무협약을 체결하고 있습니다. 27. 현금흐름표 27-1. 현금흐름표상 현금및현금성자산은 재무상태표상의 현금및현금성자산으로 구성된 금액입니다. 당기말과 전기말 현재 현금흐름표상의 현금및현금성자산의 내역은다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 현금및현금성자산 33,571,026 14,142,515 27-2. 당기와 전기 중 현금유출입이 없는 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 유가증권평가손익 3,048,505 1,243,997 보험수리적손익 (434,567) (324,923) 27-3. 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 재무활동으로 인한 현금흐름 당기말 차입금 130,210,013 (50,080,489) 80,129,524 사채 150,000,000 150,000,000 300,000,000 합 계 280,210,013 99,919,511 380,129,524 (단위 : 천원) 구 분 기 초 재무활동으로 인한 현금흐름 전기말 차입금 75,000,000 55,210,013 130,210,013 사채 20,000,000 130,000,000 150,000,000 합 계 95,000,000 185,210,013 280,210,013 나. 신탁계정 주석 (1) 신탁계정 재무제표의 작성기준 당사는 기업회계기준서 제5004호(신탁업자의 신탁계정)에 따라 신탁계정의 재무제표를 작성하였으며, 이 기준서에 구체적으로 정하지 아니한 사항에 대해서는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조 제1항의 규정에 의한 기업회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다. 다만, 기업회계기준서 제5004호와 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조 제1항의 규정에 의한 기업회계기준간의 회계처리방법의 차이로 인하여 회사와 신탁계정간의 채권·채무, 손익거래 등 일부 회사계정 재무제표와 신탁계정 재무제표의 연관항목에 불일치가 발생하고 있습니다. (2) 중요한 회계처리방침(수익인식기준) 토지 신탁사업에서 분양, 임대, 처분 등으로 인한 매출은 다음과 같이 인식하고 있습니다① 완성건물의 분양 및 처분 수익은 잔금청산일, 소유권이전 등기일, 사용가능일 중 빠른 날에 인식하고 있습니다. ② 임대수익은 임대기간의 경과에 따 라 인식하고 있습니다.③ 그 밖의 다른 수익은 ①~② 또는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조 제1항의 규정에 의한 회계처리기준을 적용하여 인식하고 있습니다. (3) 신탁원본의 변동내역 (단위 : 백만원 ) 구 분 기초잔액 증가 감소 기말잔액 토지신탁원본 2,838,781 694,874 434,643 3,099,012 관리신탁원본 80,670 0 33,738 46,932 처분신탁원본 375,088 3,906 2,878 376,116 담보신탁원본 1,156,860 407,156 302,076 1,261,940 분양관리신탁원본 189,359 14,961 49,689 154,631 계 4,640,758 1,120,897 823,024 4,938,631 (4) 중요한 자산. 부채의 만기내역 ① 당기말 현재 중요한 자산의 만기내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원 ) 구분 신탁사업명 내역 금액 만기일 단기대여금 안양 비산외 2개 사업 선수관리비 등 25 각 신탁사업별 입주시점까지 장기대여금 인천 영종자이외 37개 사업 중도금대출 등 65,246 각 신탁사업별 입주시점까지 ② 당기말 현재 중요한 부채의 만기내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원 ) 구분 거래처 이자율 금액 만기일 유동부채 558,990 단기회사계정차 청원 오창외 60개 사업 5.1~8.3% 558,990 신탁사업 종료시까지(중도상환 가능) 비유동부채 407,764 장기회사계정차 안성 당왕외 56개 사업 5.1~8.3% 308,469 신탁사업 종료시까지(중도상환 가능) 기타차입금 대전 용운외 0개 사업 3.2% 47,412 준공예정일부터 1년까지 임대보증금 김포 풍무자이외 15개 사업 - 51,883 임대기간 종료시까지 (5) 회사와 신탁계정 간의 거래 ① 당기말 현재 회사와 신탁계정 간의 채권채무내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원 ) 계정과목 사업명 금액 미지급비용(이자) 영등포 영등포외 106개 사업 9,340 회사계정차 청원 오창외 105개 사업 867,459 미지급신탁보수지연이자 나주 송월외 20개 사업 136 미지급신탁보수 충주 이편한세상외 41개 사업 7,497 ※ 1. 고유계정 미수이자는 금융투자업규정시행세칙 별표3의 규정에 따라 계상된 수치로 신탁계정의 미지급비용(이자)과 차이가 있습니다. 2. 고유계정 신탁보수미수금은 신탁이외 보수 포함이며, 진행율 산정 후 수치이기 때문에 신탁계정의 미지급신탁보수와 차이가 있습니다. ② 당기 중 회사와 신탁계정 간의 손익 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원 ) 계정과목 사업명 금액 회사계정차이자비용 청원 오창외 156개 사업 51,500 신탁보수지연이자 대전 관평외 106개 사업 722 분양형개발신탁보수 안성 당왕외 127개 사업 117,528 분양형분양신탁보수 의왕 포일외 7개 사업 528 관리신탁보수 경기 부천외 3개 사업 49 담보신탁보수 서귀포 안덕외 71개 사업 1,111 분양관리신탁보수 송파 방이외 3개 사업 226 브랜드사용료 동해 이도외 25개 사업 4,184 ※ 1. 신탁계정 정보는 결산기준일 현재 미종료된 신탁사업을 집계하여 작성하였습니다. 2. 이자비용은 건설자금이자를 포함한 수치입니다. 3. 고유계정 신탁보수(수수료수익)는 진행율 산정 후 수치이기 때문에 신탁계정의 신탁보수와 차이가 있습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원, % ) 구분 계정과목 채권 총액 대손충당금 설정율 제22기 대여금 70,506 1,874 2.7 신탁계정대 867,459 16,758 1.9 기타대출채권 1,050 1,050 100 미수금 20,000 4,143 20.7 미수수익 53,311 4,373 8.2 선급금 13 - 0.0 합 계 1,012,339 28,198 2.8 제21기 대여금 105,450 3,247 3.1 매입대출채권 74,967 750 1.0 신탁계정대 579,615 18,691 3.2 기타대출채권 1,050 1,050 100.0 미수금 9,930 4,415 44.5 미수수익 21,818 3,846 17.6 선급금 32 - 0.0 합 계 792,862 31,999 4.0 제20기 대여금 125,244 5,067 4.0 매입대출채권 72,978 730 1.0 신탁계정대 365,666 52,472 14.3 기타대출채권 1,052 1,052 100.0 미수금 8,427 5,481 65.0 미수수익 16,730 2,252 13.5 합 계 590,097 67,054 11.4 (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제22기 제21기 제20기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 31,999 67,054 112,508 2. 순대손처리액(①－②±③) - 27,722 54,593 ① 대손처리액(상각채권액) - 30,434 54,593 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - 2,712 - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (3,801) (7,332) 9,139 4. 기말 대손충당금 잔액합계 28,198 31,999 67,054 (3) 채권 관련 대손충당금 설정방침 연결실체는 신탁계정대, 대여금, 미수금, 미수수익 등 금융자산에 대하여 한국채택국제회계기준에 의거 손상차손 인식 및 대손충당금을 적립하고 있습니다. 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에 금융자산이 손상되었다고 판단하고 개별손상 평가대상으로 분류하고 있습니다. 손상사건은 다음과 같습니다. ① 미래현금흐름이 부(-)인 경우 ② 담보권이 소멸되고 채무자가 부도 등으로 회수가능성이 없다고 판단되는 채권 ③ 관련 소송이 계속 중이고 패소가 확실하다고 판단되는 채권 ④ 그 밖에 회수가 불가능하다고 판단되는 채권개별손상 평가대상 금융자산은 장부가액과 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다.개별손상 평가대상에 속하지 아니 한 금융자산은 집합손상 평가대상으로 분류하고 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산별, 신탁유형별 손상률을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 손상률은 정상채권(정상, 요주의, 고정 분류자산)이 3년 후 손상채권으로 전환된 비율을 3개년도 산술평균하여 산출 하며, 손상률이 없는 자산의 경우 금융투자업규정에 따른 최소 적립률을 적용합니다. (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 채권 잔액 등 현황 (단위 : 백만원) 구 분 경과기간 제22기 구성비율 대여금 6개월 이하 109 0.1 6개월 초과 1년 이하 1,128 1.6 1년 초과 3년 이하 67,607 95.9 3년 초과 1,662 2.4 소계 70,506 100.0 신탁계정대 6개월 이하 741,706 85.5 6개월 초과 1년 이하 104,543 12.1 1년 초과 3년 이하 15,782 1.8 3년 초과 5,428 0.6 소계 867,459 100.0 기타대출채권 6개월 이하 - - 6개월 초과 1년 이하 - - 1년 초과 3년 이하 - - 3년 초과 1,050 100.0 소계 1,050 100.0 미수금 6개월 이하 15,503 77.5 6개월 초과 1년 이하 263 1.3 1년 초과 3년 이하 465 2.3 3년 초과 3,769 18.9 소계 20,000 100.0 미수수익 6개월 이하 29,519 55.4 6개월 초과 1년 이하 9,252 17.3 1년 초과 3년 이하 13,918 26.1 3년 초과 622 1.2 소계 53,311 100 보증금 6개월 이하 3,930 28.0 6개월 초과 1년 이하 1,309 9.3 1년 초과 3년 이하 1,963 14.0 3년 초과 6,825 48.7 소계 14,027 100 ※ 특수관계자에 대한 채권잔액 없음. 나. 공정가치 평가내역 - 연결재무제표 주석 "21. 금융상품의 공정가치" 및 별도재무제표 주석 "21. 금융상품의 공정가치" 부분을 참조하시기 바랍니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 다-1. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2017.12.31 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 한국토지신탁 기업어음증권 사모 2011년 01월 04일 20,000 5.00 A3+ 2011년 04월 04일 상환 IBK캐피탈 한국토지신탁 회사채 공모 2011년 01월 31일 20,000 7.00 BBB+ 2014년 01월 31일 상환 한국투자증권 한국토지신탁 기업어음증권 사모 2011년 02월 09일 20,000 5.20 A3+ 2011년 03월 09일 상환 IBK캐피탈 한국토지신탁 회사채 사모 2011년 12월 27일 20,000 6.90 BBB+ 2014년 12월 27일 조기상환 한국산업은행 한국토지신탁 기업어음증권 사모 2011년 03월 09일 10,000 5.50 A3+ 2011년 06월 09일 상환 IBK캐피탈 한국토지신탁 기업어음증권 사모 2011년 04월 04일 10,000 5.50 A3+ 2011년 07월 04일 상환 IBK캐피탈 한국토지신탁 기업어음증권 사모 2011년 12월 16일 10,000 5.20 A3+ 2012년 01월 16일 상환 IBK캐피탈 한국토지신탁 회사채 공모 2012년 06월 22일 30,000 5.70 BBB+ 2014년 06월 22일 상환 한국투자증권 한국토지신탁 회사채 공모 2012년 06월 22일 10,000 6.00 BBB+ 2015년 06월 22일 상환 한국투자증권 한국토지신탁 기업어음증권 사모 2012년 09월 26일 10,000 4.40 A3+ 2012년 12월 20일 상환 한국투자증권 한국토지신탁 회사채 공모 2013년 04월 15일 20,000 3.74 A- 2016년 04월 15일 상환 한국투자증권 한국토지신탁 회사채 공모 2016년 03월 09일 50,000 3.008 A0 2019년 03월 09일 미상환 한국투자증권 한국토지신탁 회사채 공모 2016년 09월 29일 100,000 3.060 A0 2019년 09월 29일 미상환 한국투자증권 한국토지신탁 회사채 공모 2017년 02월 16일 150,000 3.392 A0 2020년 02월 16일 미상환 한국투자증권 합 계 - - - 480,000 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 26_사채관리계약주요내용 다-2-1. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2017.12.31 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제34회 회사채 2016년 03월 09일 2019년 03월 09일 50,000 2016년 02월 25일 한국증권금융 (이행현황기준일 : 2017.06.30 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 400% 이하 유지 이행현황 준수 담보권설정 제한현황 계약내용 자기자본의 400% 이하 유지 이행현황 준수 자산처분 제한현황 계약내용 총자산의 70% 이하 이행현황 준수 지배구조변경 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 이행(2017년 09월 11일) * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 26_사채관리계약주요내용 다-2-2. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2017.12.31 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제35회 회사채 2016년 09월 29일 2019년 09월 29일 100,000 2016년 09월 19일 한국증권금융 (이행현황기준일 : 2017년 06월 30일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 400% 이하 유지 이행현황 준수 담보권설정 제한현황 계약내용 자기자본의 400% 이하 유지 이행현황 준수 자산처분 제한현황 계약내용 총자산의 70% 이하 이행현황 준수 지배구조변경 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 이행(2017년 09월 11일) * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 26_사채관리계약주요내용 다-2-3. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제36회 회사채 2017년 02월 16일 2020년 02월 16일 150,000 2017년 02월 06일 한국증권금융 (이행현황기준일 : 2017년 06월 30일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 400% 이하 유지 이행현황 준수 담보권설정 제한현황 계약내용 자기자본의 400% 이하 유지 이행현황 준수 자산처분 제한현황 계약내용 총자산의 70% 이하 이행현황 준수 지배구조변경 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 이행(2017년 09월 11일) * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 다-3. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 다-4. 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 다-5. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - 150,000 150,000 - - - - 300,000 사모 - - - - - - - - 합계 - 150,000 150,000 - - - - 300,000 다-6. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 다-7. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제22기(당기) 한영회계법인 적정 해당사항 없음 제21기(전기) 한영회계법인 적정 해당사항 없음 제20기(전전기) 한영회계법인 적정 해당사항 없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제22기(당기) 한영회계법인 중간 및 결산감사3분기 검토반기 검토1분기 검토 105 1,161290275250 제21기(전기) 한영회계법인 중간 및 결산감사3분기 검토반기 검토1분기 검토 105 744334295298 제20기(전전기) 한영회계법인 중간 및 결산감사3분기 검토반기 검토1분기 검토 98 741237266229 ※ 보수는 백만원 단위이며, 부가가치세가 제외된 금액임. 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제22기(당기) - - 2018.03.12~03.13 - - 2017.07.11 법인세 세무조정 2017.08.09~08.10 8.5 - 제21기(전기) - - 2017.03.06~03.07 - - 2016.06.15 법인세 세무조정 2016.08.04~08.05 8.5 - 제20기(전전기) - - 2016.03.07~03.08 - - 2015.06.08 법인세 세무조정 2015.07.10~08.11 8.5 - ※ 보수는 백만원 단위이며, 부가가치세가 제외된 금액임. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 [지배회사 - 주식회사 한국토지신탁] 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들에는 예측정보에서 기재된 예상치와 실제 결과 간에 차이를 초래할 수 있는 불확실성을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로, 동 사업보고서상에, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 당사는 2017 사업연도에 수수료수익 증가, 이자수익 증가, 기타의 영업수익 증가와 함께 대손상각비 감소, 이자비용 증가 등 기타 영업비용도 증가하였으나, 설립 이래 최대 규모의 영 업이익 및 당기순이익을 달성하였습니다. 향후 당사의 영업실적에 중요한 영향을 미칠 것으로 예상되는 추세 내지 불확실성으로는 부동산 정책 변화, 차입형 토지신탁의 경쟁심화 등이 있습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 회사의 재무상태 및 영업실적 연결재무상태표 기준 자산은 전년대비 약 26.8%% 증가한 1조 2,107억원이 되었습니다. 부채는 차입부채 3,794억원 증가, 기타부채 1,121억원 증가로 전년대비 34.9% 증가한 4,915억원이며, 자본총계는 7,192억원입니다. 2017년도 영업수익은 2,500억원이며, 수수료수익 증가, 이자수익 증가, 기타의 영업수익 증가와 함께 대손상각비 감소, 이자비용 증가 등 기타 영업비용 증가 등으로 영업이익 1,711억원이 발생하였고, 법인세비용차감전순이익은 2,210억원, 당기순이익은 1,678억원으로 전년 대비 464억원 증가하였습니다. 나. 영업실적에 중요한 영향을 미친 요인 분석 (1) 당사 의 영업수익 증가한 주요원인으로서는 수수료 수익 증가 및 이자수익 증가입니다. 이는 차입형토지신탁의 수주물량 증가 및 신탁계정 대출채권의 양적 증가에 기인한 것입니다. (2) 당사의 영업비용이 증가한 주요원인은 이자 비용 증가입니다. 이는 차입형 토지신탁사업에 대한 대출채권이 증가함에 따라 이자 수익 증가 뿐만 아니라 이자 비용 또한 증가하였기 때문입니다. . 다. 미래에 중요한 영향을 미칠 것으로 예상되는 추세, 불확실성 등 (1) 2017년도에는 약 1,915억원의 수주실적을 달성하여 2015년도 약 1,762억원보다 153억원 증가한 실적을 달성하였습니다. 이를 토대로 차입형토지신탁은 향후 약 2~3년간, 도시정비사업은 향후 약 5~6년간 매출화 될 것입니다. (2) 수주환경 관련 차입형 토지신탁 시 장 은 지방 부동산 경기 위축으로 다소 정체되고 있으나, 신탁방식 도시정비사업 시장은 신탁사의 영업력 확대 및 종전 방식(시공사+조합방식)의 대안모델로써의 인지도 증가 등으로 확대되고 있습니다. (3) 부동산금융 산업의 특성상 부동산 정책 변화에 따라 수주 환경에 변화가 발생하는데, 당사는 차입형토지신탁 부문과 도시정비사업 부문에서 균형 잡힌 수주 포트폴리오를 달성하여 향후 부동산 정책 변화에 유연하게 대처할 수 있도록 선제적으로 대응하고자 합니다. 라 . 최 근 사업연 도중 의 신규사업 - II. 다.(5) 부분을 참고하시기 바랍니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유 동성현황 (1) 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 차 입 처 내 역 이자율(%) 제22(당)기 제21(전)기 국 민 은 행 한도대출 3.66 - 25,077,862,998 농 협 은 행 한도대출 3.41 - 25,000,000,000 우 리 은 행 한도대출 3.62 5,028,178,072 9,999,999,974 전 북 은 행 한도대출 3.73 15,101,345,982 15,132,149,806 산 업 은 행 일반대출 3.14 30,000,000,000 15,000,000,000 농 협 은 행 일반대출 3.58 30,000,000,000 40,000,000,000 합 계 80,129,524,054 130,210,012,778 (2) 당기말과 전기말 현재 회사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 만기일 연이자율(%) 제22(당)기 제21(전)기 인수기관 제34회무보증사채 2019.03.09 3.008 50,000,000 50,000,000 한국투자증권 제35회무보증사채 2019.09.29 3.060 100,000,000 100,000,000 한국투자증권 제36회무보증사채 2020.02.16 3.392 150,000,000 - 한국투자증권 합 계 300,000,000 150,000,000 나. 자금조달 및 조달자금의 항목별 만기현황 (1) 조달규모 및 조달현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 조달일자 연이자율(%) 제22(당)기 비고 제36회무보증사채 2017.02.16 3.392 150,000,000 회사채 한국산업은행 2017.12.26 3.14 15,000,000 일반대출 합 계 165,000,000 - ※ '17년말 기준으로 '17년 신규 조달된 현황(기사용대출 만기연장 제외)이며 , 수시 입출금이 가능한 한도대출은 제외함. (2) 당기말 현재 차입금 및 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다 . (단위:원) 구 분 일반(한도)대출 사 채 합 계 2018.1.1~2018.12.31 80,129,524,054 - 80,129,524,054 2019.1.1~2019.12.31 - 150,000,000,000 150,000,000,000 2020.1.1~2020.12.31 - 150,000,000,000 150,000,000,000 합 계 80,129,524,054 300,000,000,000 380,129,524,054 [종속회사 - 코레이트자산운용 주식회사] 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성개요 (1) 이사의 수 구분 인원수 사내이사 3명 사외이사 1명 (2) 이사회의 권한 내용 : 이사회는 법령 또는 정관에서 정한 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무진행에 관한 중요사항을 심의 결정하며,이사회 결의사항의 집행결과 및 일반적 경영활동 결과 중 중요사항에 대한 보고를 받을 권한을 갖습니다. 당사 이사회의 결의사항은 아래와 같습니다. 1. 주주총회에 관한 사항 (1) 주주총회의 소집 (2) 영업보고 (3) 재무제표의 승인 (4) 이익잉여금처분계산서 또는 결손금처리계산서의 승인 (5) 정관의 변경 (6) 자본의 감소 (7) 회사의 자발적인 해산, 합병, 분할, 분할합병, 청산, 또는 파산에 관한 사항 (8) 회사의 재산의 전부 또는 중요부분의 양도, 경영이나 수익규모에 비추어 중요한 사업이나 영업의 전부 또는 중요부분의 양도에 관한 사항 (9) 영업 전부의 임대 또는 경영위임, 타인과 영업의 손익 전부를 같이 하는 계약, 기타 이에 준하는 계약의 체결이나 변경 또는 해약 (10) 이사의 선임 및 해임 건의 (11) 주식의 액면미달 발행 (12) 이사의 회사에 대한 책임의 면제 (13) 배당결의에 관한 사항 (14) 주식매수선택권의 부여 (15) 이사의 보수에 관한 사항 (16) 회사의 주요사업의 인허가 또는 등록의 취소를 초래할 수 있는 행위 (17) 정관 제2조의 사업목적 이외의 사업을 개시하고자 하는 경우 (18) 기타 주주총회에 부의할 의안 2. 경영에 관한 사항 (1) 경영의 기본방침 및 계획에 관한 사항 (2) 예산 및 결산에 관한 사항 (3) 대표이사의 선임 및 해임 (4) (2014.5.7.) (5) 주식매수선택권의 부여 (6) 기타 주요사항 3. 재무에 관한 사항 (1) 중요한 계약의 체결 (2) 신주의 발행 (3) 사채의 모집 (4) 준비금의 자본전입 (5) 전환사채, 신주인수권부사채의 발행 (6) 해외증권의 발행 (7) 통상적인 상거래행위 범위를 넘는 차입, 채무의 보증, 주요재산의 취득 및 처분과 관리에 관한 사항 4. 이사에 관한 사항 (1) 이사와 회사간 거래의 승인 (2) 타회사의 임원 겸임 및 겸업에 관한 사항 5. 기타 (1) 중요한 소송과 중재에 관한 사항 (2) 주식매수선택권 부여의 취소 (3) 주주명부 기재업무를 담당할 명의개서 대리인 지정 또는 변경 (4) 기타 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회에서 위임받은 사항 및 대표이사 또는 이사회 의장이 필요하다고 인정하는 사항 (3) 이사회 내 위원회의 명칭 : 해당사항 없음 나. 중요의결사항 등 (1) 안건의 주요내용 회차 일자 의안내용 가결여부 사외이사 참석여부 찬반여부 제1회차 2017/02/01 1. 제31기 주주총회 소집에 관한 건 가결 X - 제2회차 2017/03/16 1. 제31기 정기주주총회 의결 가결 O 찬성 제3회차 2017/06/20 1. 준법감사인 재선임의 건 가결 O 찬성 제4회차 2017/09/07 1. 고문계약의 건 가결 X - 다. 이사의 독립성 이사후보의 인적사항에 관한 내용을 주총 전 주주 안내통지를 통하여 주주에게 사전에 알려주고 있으며, 주주총회에서 선임되고 있습니다. 이사 전원은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제24조 각 호에 해당하지 않으므로 적절한 자격요건을 가지고 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사기구 관련사항 (1) 감사위원회 - 해당사항 없음(2) 감사의 인적 사항 성명 주요경력 비고 김기만 - 성균관대- 우석대/단국대 초빙교수- 서울미디어그룹 주필- 한국연구재단 교원 비상근 감사 (3) 감사업무 독립성 - 감사는 그 직무를 이사회, 집행기관으로부터 독립된 위치에서 수행하고 있으며, 위원회의 구성, 운영 및 책임과 권한은 감사 직무규정에 명시하고 있습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 채택여부 - 당사는 집중투표제를 채택하지 않고 있습니다. 나. 소수주주권 - 해당사항 없음 다. 경영권 경쟁 - 해당사항 없음 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 (1) 이사회 운영규정의 주요내용 - 이사회 구성 : 사내이사와 사외이사로 구성하고 이사 중에서 호선된 자가 의장이 됩니다. 정관상 4인 이상 9인 이내의 이사를 두되, 사내이사는 4인 이하로 하고, 이사는 주주총회에서 선임하도록 정하고 있습니다. 작성기준일 현재 사내이사 4명(대표이사 포함), 사외이사 5명으로 구성되어 있습니다. - 권한사항 : "(3) 이사회의 권한내용" 참조 - 운영 : 정기이사회와 임시이사회로 구분하며, 정기이사회는 매분기 1회 소집합니다. (2) 이사 현황 - Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황을 참조하시기 바랍니다. (3) 이사회의 권한 내용 - 다음 각호의 사항을 심의 의결합니다. 1. 주주총회에 관한 사항 가. 주주총회 소집 나. 주주총회의 승인을 요하는 사항의 제안 2. 다음 각목의 규정의 제정, 개정 및 폐지. 다만, 법령등의 변경으로 인한 자구수정 은 제외한다. 가. 이사회운영규정 나. 경영위원회운영규정 다. 직제규정 라. 인사규정 마. 복지후생규정 바. 감사위원회 운영규정 사. 감사규정 아. 보수규정 자. 퇴직급여규정 차. 이사의보수및퇴직급여에관한규정. 다만, 보수한도액 및 퇴직급여에 관한 사항 은 제외함 카. 내부통제기준에 관한 규정 타. 내부회계관리규정 파. 사외이사 후보추천위원회 운영규정 하. 리스크관리규정 거. 임원대우 별정직원 관리에 관한 규정 너. 성과평가규정 3. 경영일반에 관한 사항 가. 경영목표 및 경영전략의 설정, 경영의 감독 및 경영성과의 평가 나. 사업계획, 예산의 승인 및 결산에 관한 사항 (단, 예산의 항간 전용은 대표이사 사장에게 위임한다.) 다. 소유자산의 재평가 라. 중요한 자산의 취득 및 처분 마. 대규모 재산의 차입 바. 사채 및 조건부 자본증권의 발행 사. 본점의 이전(정관의 변경을 요하지 않는 경우에 한한다) 아. 국내외 지점, 출장소, 사무소, 현지법인, 기타 영업소의 설치ㆍ이전ㆍ폐지 자. 대표이사, 준법감시인, 지배인의 선임 또는 해임 차. 이사회 내 위원회의 설치, 운영, 폐지와 그 위원의 선임 및 해임 카. 이사회 내 위원회의 결의사항에 대한 재결의. 단, 감사위원회 결의에 대하여는 그러하지 아니함 4. 주식 및 자본에 관한 사항 가. 자본금의 변경과 준비금, 잉여금의 처분, 적립금의 자본전입 나. 주식의 발행 또는 소각에 관한 사항 다. 명의개서대리인 및 그 사무취급장소와 대행업무의 범위 라. 임시주주총회의 소집을 위한 주주명부의 폐쇄 및 기준일 설정 5. 다른 기업체에 대한 출자 및 소유지분의 처분. 6. 고유재산 운용방법으로 실행되는 대출, 채무증권의 인수 또는 타인을 위한 담보 제공, 채무의 보증 7. 대주주등과의 거래에 관한 사항. 단, 다음 각 목의 1에 해당하는 경우로서 거래금 액이 자기자본의 1만분의 10에 해당하는 금액과 10억원 중 적은 금액보다 큰 경우 이사회 결의는 재적이사 전원의 찬성으로 한다. 가. 계열회사(대주주 제외)가 발행한 주식, 채권 및 약속어음을 소유하는 경우 나. 대 주주 및 그 특수관계인에 대해서 신용공여를 하는 경우8. 이사에 관한 사항 가. 이사에 대한 경업의 승인 나. 회사와 사업기회 이용 다. 이사와 회사 간의 거래 9. 기타 가. 감독기관의 인가 또는 승인절차상 이사회의 결의를 필요로 하는 사항 나. 법령, 정관, 주주총회의 결의 등에 의하여 이사회의 결의를 필요로 하는 사항 다. 기타 경영 위원회가 부의하는 사항 및 이사회가 필요하다고 인정하는 사항 나. 중요의결사항 등 -안건의 주요내용 및 참석현황 등 회 차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 성명 박차웅 이승문 임경택 박종우 장용석 박차웅(출석률: 56.6%) 이승문(출석률: 100.0%) 임경택(출석률: 85.7%) 박종우(출석률: 100%) 장용석(출석률 100%) 찬 반 여 부 임시 1회 2017-02-09 보고1. 2016년도 4/4분기 경영현황 보고 원안접수 찬성 찬성 - 찬성 찬성 보고2. 내부회계관리제도 운영실태 보고 원안접수 찬성 찬성 - 찬성 찬성 부의1. 2017년도 이사회 의장 선임의 건 원안의결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 부의2. 2015년도 결산서 승인의 건 원안의결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 부의3. 2015년도 영업보고서 승인의 건 원안의결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 부의4. 특별상여금 지급의 건 원안의결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 부의5. 사외이사후보추천위원회 구성의 건 원안의결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 정기 1회 2017-03-18 부의1. 이사회운영규정 개정의 건 원안의결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 부의2. 제21기 정기주주총회 개최의 건 원안의결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 부의3. 인사규정 개정의 건 원안의결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 임시 2회 2017-03-24 보고1. 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고 원안접수 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 보고2. 신용정보 원안접수 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 부의1. 대표이사 변경(선임 등) 및 상임이사 직위 결정의 건 원안의결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 임시 3회 2017-04-20 부의1. 자기주식 신탁계약 기간연장의 건 원안의결 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 임시 4회 2017-04-28 부의1. 집행임원 선임의 건 원안의결 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 부의2. 준법감시인 선임의 건 원안의결 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 정기 2회 2017-05-29 보고1. 2017년도 1/4분기 경영현황 보고 원안접수 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 정기 3회 2017-08-28 보고1. 2017년도 2/4분기 경영현황 보고 원안접수 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 정기 4회 2017-11-30 보고1. 2017년도 3/4분기 경영현황 보고 원안접수 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 임시 5회 2017-12-22 부의1. 2018년 사업계획 및 예산서 승인의 건 원안의결 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 부의2. 직제규정 개정의 건 원안의결 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 부의3. 집행임원 선임 및 임기 변경의 건 원안의결 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 부의4. 집행임원 특별공로금 지급의 건 원안의결 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 부의5. 대표이사 선임의 건 원안의결 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 부의6. 이사회 의장 선임의 건 원안의결 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 주)임경택 사외이사는 2017.3.24일 선임됨에 따라 임시 2회 이사회부터 참석한 비율을 출석률에 반영하였고, 이전에는 임기만료로 2017.3.24일 사임한 김우구 사외이사가 참석하였음(출석률 50%). 다. 이사회 내 위 원회 구성 현황 (1) 위원회 구성 현황 위원회명 구 성 소속이사명 설치목적 및권한사항 비 고 감사위원회 감사위원인 사외이사 전원 이승문(위원장), 박차웅, 박종우, 장용석, 임경택 감사를 통한 업무의 적정성 평가 및 개선 - 경영위원회 상임이사 전원 차정훈, 김두석, 최윤성 , 강성범 경영의 기본운영에 관한 사항 심의의결 - 사외이사후보추천위원회 사외이사,상임이사 중 이사회에서 선임한 위원 - 사외이사 후보의 추천 - ※ 제21기 정기주주총회(2017.3.24)에서 차정훈, 최윤성, 박종우, 장용석 이사는 재선임되었으며, 임경택이사는 신규선임되었음. ※ 사외이사후보추천위원회(이하 "사추위")는 사외이사의 임기만료, 기타 사유로 인하여 사외이사를 새로 선임할 필요가 있는 경우 이사회의 의결을 거쳐 구성함. (2) 위원회 활동내용 (가) 감사위원회의 주요 활동 내용 - 감사위원회 활동내역은 아래의 "2.감사제도에 관한 사항" 참조 (나) 경영위원회 주요 활동 내용 회차 개최일자 의안내용 가결여부 부결사유 제 1회 2017-01-03 1. 경영현안 보고 원안접수 - 제 2회 2017-01-10 1. 경영현안 보고 원안접수 - 2. 하나자산운용 선매입형 블라인드 펀드 투자(안) 원안의결 - 제 3회 2017-01-17 1. 경영현안 보고 원안접수 - 2. 청주 청원 오창 생활형숙박시설 개발신탁 수탁(안) 원안의결 - 3. 제36회 무보증 공모사채 발행 원안의결 - 제 4회 2017-01-24 1. 경영현안 보고 원안접수 - 2. 포천 신읍 주상복합 분양형 토지신탁 수탁(안) 원안의결 - 3. 제주 도련 코아루 1,2단지 사업계획 변경(안) 원안의결 - 제5회 2017-02-01 1. 경영현안 보고 원안접수 - 제6회 2017-02-07 1. 경영현안 보고 원안접수 - 제7회 2017-02-07 1. 대전 관평 디티비안 에스 사업계획변경(안) 원안의결 - 제8회 2017-02-14 1. 경영현안 보고 원안접수 - 2. 서강역사개발㈜ 출자지분 매수청구권 행사 원안의결 - 제9회 2017-02-21 1. 경영현안 보고 원안접수 - 2. 충남 태안 남문 공동주택 토지신탁 수탁(안) 원안의결 - 제10회 2017-02-28 1. 경영현안 보고 원안접수 - 2. 2016년 하반기 리스크지표 점검 보고 원안접수 - 3. 2017년 리스크지표 관리방안 수립 원안의결 - 제11회 2017-03-07 1. 경영현안 보고 원안접수 - 2. 서안성 복합물류센터 블라인드 펀드 투자(안) 원안의결 - 3. 서충주신도시 테라스하우스 사업계획변경(안) 원안의결 - 제12회 2017-03-14 1. 경영현안 보고 원안접수 - 제13회 2017-03-17 1. 평창 더화이트 호텔 조건부매매계약 해제(안) 원안의결 - 제14회 2017-03-21 1. 경영현안 보고 원안접수 - 2. 서천군 서천읍 사곡리 공동주택 분양형 토지신탁 수탁(안) 원안의결 - 3. 이천 부발읍 아미리 오피스텔 수탁(안) 원안의결 - 제15회 2017-03-28 1. 경영현안 보고 원안접수 - 2. LH 8차 뉴스테이(대구) 공모사업 사업계획(안) 원안의결 - 3. LH 8차 뉴스테이(시흥) 공모사업 사업계획(안) 원안의결 - 제16회 2017-04-04 1. 경영현안 보고 원안접수 - 2. LH 8차 뉴스테이(대구) 공모사업 사업계획(안) 원안의결 - 3. LH 8차 뉴스테이(시흥) 공모사업 사업계획(안) 원안의결 - 제17회 2017-04-11 1. 경영현안 보고 원안접수 - 2. 대전 중구 오류동 주상복합 수탁(안) 원안의결 - 3. 천안시 두정동 기업형임대주택 공모 신청(안) 원안의결 - 제18회 2017-04-18 1. 경영현안 보고 원안접수 - 2. 춘천 효자 공동주택 수탁(안) 원안의결 - 3. 문경 모전동 공동주택 수탁(안) 원안의결 - 제19회 2017-04-25 1. 경영현안 보고 원안접수 - 2. 동부산 관광단지 푸드몰 관리형신탁 수탁(안) 원안의결 - 3. 서울 흑석 11 주택재개발정비사업 수탁(안) 원안의결 - 4. 재해보상 등에 관한 규정 개정의 건 원안의결 - 제20회 2017-05-10 1. 경영현안 보고 원안접수 - 2. 동해 이도동 공동주택 분양형토지신탁 수탁(안) 원안의결 - 제21회 2017-05-16 1. 경영현안 보고 원안접수 - 2. 구미 사곡동 공동주택 분양형토지신탁 수탁(안) 원안의결 - 제22회 2017-05-23 1. 경영현안 보고 원안접수 - 2. 문서규정 개정(안) 원안의결 - 제23회 2017-05-30 1. 경영현안 보고 원안접수 - 2. 부산 범일3구역 도시환경정비사업 수탁(안) 원안의결 - 제24회 2017-06-07 1. 경영현안 보고 원안접수 - 2. 인천 학익1구역 재개발정비사업 수탁(안) 원안의결 - 제25회 2017-06-13 1. 경영현안 보고 원안접수 - 2. 성남 센트럴비즈타워 지식산업센터 수탁(안) 원안의결 - 3. 속초 교동 주상복합 수탁(안) 원안의결 - 4. 부산 동삼 1구역 재개발 수탁(안) 원안의결 - 제26회 2017-06-20 1. 경영현안 보고 원안접수 - 2. 강릉 영진리 도시형생활주택 수탁(안) 원안의결 - 3. 서귀포 법환동 연립주택 수탁(안) 원안의결 - 제27회 2017-06-22 1. 대전 용운주공아파트 주택재건축정비사업계획 2차 변경(안) 원안의결 - 제28회 2017-06-27 1. 경영현안 보고 원안접수 - 2. 서울 방배 삼호아파트 주택재건축정비사업(안) 원안의결 - 3. 시흥시 신천동 공동주택 원안의결 - 4. 연천군 전곡 공동주택 원안의결 - 제29회 2017-07-04 1. 경영현안 보고 원안접수 - 2. 아산 배방 오피스텔 개발사업 분양형토지신탁 수탁(안) 원안의결 - 3. 강릉 포남 코아루 리버파크 사업계획 변경(안) 원안의결 - 제30회 2017-07-11 1. 경영현안 보고 원안접수 - 2. 이천 안흥동 주상복합 사업계획변경(안) 원안의결 - 3. 강릉 송정2차 공동주택 수탁(안) 원안의결 - 4. 동두천 생연동 공동주택 수탁(안) 원안의결 - 5. 회계규정 개정(안) 원안의결 - 6. 신탁회계규정 개정(안) 원안의결 - 제31회 2017-07-18 1. 경영현안 보고 원안접수 - 2. 김해 무계지구 주상복합 수탁(안) 원안의결 - 제32회 2017-07-25 1. 경영현안 보고 원안접수 - 2. 천안시 두정동 뉴스테이 사업계획변경(안) 원안의결 - 제33회 2017-08-01 1. 경영현안 보고 원안접수 - 제34회 2017-08-08 1. 경영현안 보고 원안접수 - 2. 8.2 부동산 대책 영향 및 대응 원안접수 - 제35회 2017-08-10 1. 경기 이천 안흥 주상복합 사업계획변경(안) 원안의결 - 2. 동두천 생연동 주상복합 사업계획변경(안) 원안의결 - 제36회 2017-08-16 1. 경영현안 보고 원안접수 - 제37회 2017-08-22 1. 경영현안 보고 원안접수 - 2. 2017년도 상반기 리스크지표 점검 보고 원안접수 - 3. 남악신도시 오피스텔 분양형토지신탁 수탁(안) 원안의결 - 제38회 2017-08-29 1. 경영현안 보고 원안접수 - 2. 포천 신읍 주상복합 사업계획변경(안) 원안의결 - 제39회 2017-09-05 1. 경영현안 보고 원안접수 - 2. 구미 사곡동 공동주택 사업계획변경(안) 원안의결 - 제40회 2017-09-11 1. 서울 신길10재정비촉진구역 주택재건축정비사업(안) 원안의결 - 제41회 2017-09-12 1. 경영현안 보고 원안접수 - 제42회 2017-09-19 1. 경영현안 보고 원안접수 - 제43회 2017-09-23 1. 경영현안 보고 원안접수 - 2. 대전문화2구역 주택재개발정비사업(안) 원안의결 - 제44회 2017-10-17 1. 경영현안 보고 원안접수 - 2. 전남 강진 공동주택 분양형 토지신탁 수탁(안) 원안의결 - 제45회 2017-10-24 1. 경영현안 보고 원안접수 - 제46회 2017-10-31 1. 경영현안 보고 원안접수 - 제47회 2017-11-07 1. 경영현안 보고 원안접수 - 제48회 2017-11-14 1. 경영현안 보고 원안접수 - 2. 익산 마동 공동주택 분양형 토지신탁 수탁(안) 원안의결 - 3. 춘천 퇴계 오피스텔 분양형 토지신탁 수탁(안) 원안의결 - 4. 성남 센트럴비즈타워 사업계획변경(안) 원안의결 - 제49회 2017-11-21 1. 경영현안 보고 원안접수 - 2. 인천 숭의 생활형숙박시설 개발사업 분양형토지신탁 수탁(안) 원안의결 - 제50회 2017-11-28 1. 경영현안 보고 원안접수 - 제51회 2017-12-05 1. 경영현안 보고 원안접수 - 2. 제주 서귀포 사계리 단지형 타운하우스 개발사업 분양형 토지신탁 수탁(안) 원안의결 - 제52회 2017-12-12 1. 경영현안 보고 원안접수 - 2. 충남 홍성군 옥암리 공동주택 분양형 토지신탁 수탁(안) 부결 - 3. 강원 영월 영흥 공동주택 수탁(안) 원안의결 - 4. 의정부시 의정부동 복합건물 분양형 토지신탁 수탁(안) 원안의결 - 제53회 2017-12-14 1. 문경 점촌 코아루 사업계획변경(안) 원안의결 - 제54회 2017-12-19 1. 경영현안 보고 원안접수 - 2. 속초 조양동 도생+오피스텔 분양형 토지신탁 수탁(안) 원안의결 - 제55회 2017-12-27 1. 경영현안 보고 원안접수 - 2. 서울 영등포동2가 439일대 가로주택정비사업(안) 원안의결 - (다) 사외이사후보추천위원회 주요 활동 내용 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 성명 박차웅 이승문 김우구 박종우 장용석 박차웅(출석률: 100.0%) 이승문(출석률: 100.0%) 김우구(출석률: 100.0%) 박종우(출석률: 100%) 장용석(출석률 100%) 찬 반 여 부 사외이사후보추천위원회 2017.2.9 사외이사 후보 선정기본계획 승인의 건 원안의결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2017.3.8 사외이사 후보 추천의 건 원안의결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 라. 이사의 독립성 (1) 이사 선출에 대한 독립성 기준 운영 여부 : 해당사항 없습니다. (2) 이사의 선임배경 등 상임이사 선임배경및 추천인 활동분야 회사와의 거래 최대주주 및 주요주주와의 관계 차정훈(각자 대표이사) 이사회 추천 회사업무 총괄 - - 김두석(각자 대표이사) 이사회 추천 회사업무 총괄 - - 최윤성 이사회 추천 경영지원본부건축기술본부신탁사업1본부신탁사업2본부신탁사업3본부미래전략사업본부 - - 강성범 이사회 추천 사업지원본부사업관리본부 - - ※ 제21기 정기주주총회(2017.3.24)에서 차정훈, 최윤성 이사는 재선임되었음 . (3) 사외이사후보추천위원회 구성현황 : Ⅵ.1.다.(2).(다) 참조 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사기구 관련 사항 성 명 주 요 경 력 비 고 사외이사 여부 이승문(위원장) 現 법무법인 정세 변호사(주)솔루에타 사외이사 겸임 '15.03.30 선임 O 박차웅 現 (주)북마크컨설팅 대표이사 '15.03.30 선임 O 임경택 한국산업은행 부행장 대우건설 수석부사장 '17.03.24 선임 O 박종우 ㈜경북일보사 기자 ㈜부산매일신문사 기자 울산경제정의실천시민연합 간사現 인문학 강사 '17.03.24 선임 O 장용석 서울지검 특수2부 부부장검사 헌법재판소 헌법연구관 법무법인 두라 대표변호사 공정거래위원회 상임위원現 법무법인 원 변호사 '17.03.24 선임 O ※ 제21기 정기주주총회(2017.3.24)에서 박종우, 장용석 이사를 감사위원으로 재선임되었으며, 임경택이사는 감사위원으로 신규선임되었음 . 나 . 감사위원회 위원의 독립성 (1) 감사위원 선출기준 - 감사위원은 3인 이상의 이사로 구성되고 감사위원의 자격 등은 상법, 자본시장 과 금융투자업에 관한 법률 등 관계법령에 의함 - 회사 정관에 따라 감사위원의 선임은 주주총회의 결의에 의하고, 감사위원회 는 그 결의로 위원회를 대표할 자를 선정 (2) 감사위원회 운영현황 - 감사위원회 설치여부 : 2000. 3. 31 설치 - 감사위원회의 직무 : 다음의 사항을 심의ㆍ의결합니다. 1. 감사업무에 관한 중요사항 가. 일반감사 계획의 수립 나. 특별감사 실시 다. 감사결과 조치사항. 다만, 관계직원의 징계 또는 변상의 경우에 한함. 라. 부실채권의 상각에 대한 사전검토 2. 관계 법령, 정관 등에 규정한 감사업무에 관한 사항 3. 감독기관이나 사장 또는 이사회가 요청하는 업무의 감사 4. 기타 감사위원회에서 필요하다고 인정하는 사항 - 감사위원회의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치로써, 감사위원 모두 이사로서 이사회에 참여함(이사회 운영규정) 다. 감사위원회의 활동 회 차 개최일자 의안내용 가결여부 비고 '17년도 제1회 '17.02.09 1. 2016년도 감사지적사항 정리상황 보고2. 2016년도 하반기 내부통제 보고3. 자금세탁방지 체제의 적정성 감사결과보고4. 내부회계관리제도 운영실태 보고5. 내부회계관리제도 운영실태 평가(안) 원안접수원안접수원안접수원안접수원안의결 - '17년도 제2회 '17.03.08 1. 주주총회 부의안건 조사, 보고(안)2. 2016 회계연도 감사보고서(안)3. 내부감시장치에 대한 감사위원회 평가의견서(안)4. 외부감사인 선임(안) 원안의결원안의결원안의결원안의결 - '17년도제3회 '17.04.21 1. 외부감사인 선임 승인의 건(안) 원안의결 - '17년도제4회 '17.8.31 1. 2017년도 금융감독원 부문검사 결과보고2. 2017년도 상반기 내부통제 보고3. 경영지원본부/미래전략사업본부 일반감사 결과보고4. 준법감시팀/신탁사업3본부 일반감사 결과보고 원안접수원안접수원안접수원안접수 - '17년도제5회 '17.12.4 1. 2018년도 일반감사계획(안) 원안의결 - '17년도 제6회 '17.12.22 1. 신탁사업2본부 일반감사 결과보고(안)2. 신탁사업1본부 일반감사 결과보고(안) 원안접수원안접수 - 라. 준법감시인의 인적사항 및 주요경력 성명 직위 선임일 주요경력 박창근 실장 2017.4.28 한국토지신탁 근무('96.04~현재) ※ 2017.4.28일자로 이근창 준법감시인 해임 및 박창근 준법감시인 선임 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 당기 중 중요한 변동사항이 없어 기업공시서식 작성기준 제7-3-1조 내지 제7-3-3조에서 정한 사항 기재를 생략합니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2017.12.31 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 리딩밸류일호유한회사 본인 보통주 86,044,000 34.08 86,044,000 34.08 - 엠케이인베스트먼트(주) 계열회사 보통주 8,800,000 3.49 8,800,000 3.49 - 계 보통주 94,844,000 37.56 94,844,000 37.56 - - - - - - - ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주가단체인경우.dsl 33_최대주주가단체인경우 (1) 법인 또는 단체의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 리딩밸류일호유한회사 1 문상원 0.00 - - 리딩밸류2호사모투자전문회사 100.00 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율 기재 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11011#*성명또는지분율변동인경우.dsl (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 자산총계 278,669 부채총계 45,180 자본총계 233,489 매출액 30,414 영업이익 28,290 당기순이익 28,290 ※ 법인 또는 단체의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우 이들의 기본정보도 위 서식(1), (2)에 따라 추가 기재 (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 (가) 주요 사업 현황 : 상장 또는 비상장주식 또는 투자대상기업의 지분 및 기타 지분관련 증권 등에 대한 투자 (나) 차입 현황 : 2017년 12월말 기준으로 리딩밸류일호유한회사는 미래에셋대우로부터 450억원을 차입하고 있으며, 보유하고 있는 당사 주식을 담보로 제공하고 있습니다. 33_최대주주가단체인경우 (4) 법인 또는 단체의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 리딩밸류2호사모투자전문회사 2 엠케이인베스트먼트(주) 71.17 엠케이인베스트먼트(주) 71.17 엠케이인베스트먼트(주) 71.17 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율 기재 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11011#*성명또는지분율변동인경우.dsl (5) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 자산총계 233,500 부채총계 5,372 자본총계 228,128 매출액 28,291 영업이익 26,214 당기순이익 26,214 ※ 법인 또는 단체의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우 이들의 기본정보도 위 서식(1), (2)에 따라 추가 기재 (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 2. 최대주주 변동내역 (기준일 : 2017.12.31 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2009.04.15 아이스텀앤트러스트(주) 79,333,330 31.42 - 2013.12.04 리딩밸류일호유한회사 외 87,800,000 34.77 - 3. 주식 소유현황 (기준일 : 2017.12.31 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 리딩밸류일호유한회사 86,044,000 34.08% 최대주주 KB자산운용 34,946,184 13.84% 기타 5%이상 소유주주 국민연금공단 16,895,541 6.69% 기타 5%이상 소유주주 한국투자밸류자산운용 16,770,589 6.64% 기타 5%이상 소유주주 신영자산운용 12,850,042 5.09% 기타 5%이상 소유주주 우리사주조합 134,706 0.05% ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 4. 소액주주현황 (기준일 : 2017.12.31 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 22,176 99.94% 91,896,977 36.39% 우리사주조합 포함,실기주 제외 (주1) 최근 주주명부폐쇄일인 2017년 12월 31일자 기준임. 3. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 주1) 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 영업연도 말일의 다음날부터 3월 이내에 소집하고,임시주주총회는 필요한 경우에 수시로 소집한다. 주주명부폐쇄시기 주2) 주권의 종류 1,5,10,50,100,500,1000,10000주권(8종) 명의개서대리인 한국예탁결제원 (☎3774-3000) 주주의 특전 없음 공고게재 회사 인터넷 홈페이지 (www.koreit.co.kr)에 한다. 다만 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고할 수 없는때에는 매일경제신문에 한다. 주1) 정관 제16조(주식의 발행 및 배정)① 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다.1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식2. 발행주식총수의 100 분의 20 을 초과하지 않는 범위 내에서 신상품 또는 신규 사업모델의 개발, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제 1호 외의 방법으로 특정한 자(회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식3. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 제 1호 외의 방법으로 불특정 다수인(회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식② 제1항 제 3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다.1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식③ 제1항제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165조의 9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다.④ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성 등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다.⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.⑦ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다.주2) 정관 제21조(주주명부의 폐쇄 및 기준일)① 회사는 매년 1월 1일부터 1월 7일까지 주식의 명의개서, 질권의 등록 및 말소, 신탁재산의 표시 또는 말소를 정지한다.② 회사는 정기주주총회에 있어서는 매 결산기 최종일 주주명부에 기재되어 있는 주주로 하여금 그 권리를 행사하게 한다③ 회사는 임시주주총회의 소집, 기타 필요한 때에는 이사회의 결의에 의하여 주주명부의 기재의 변경을 정지하거나 또는 기준일을 정할 수 있다. 이 경우에는 그 기간 또는 기준일의 2주간 전에 공고하는 것으로 한다. 4. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 - 최근 6개월간 주가와 거래량은 아래와 같습니다. (단위 : 원, 주) 종 류 '17년 7월 '17년 8월 '17년 9월 '17년 10월 '17년 11월 '17년 12월 종목코드A034830 최 고 3,710 3,650 3,425 3,420 3,560 3,430 최 저 3,215 3,310 3,120 3,255 3,210 3,130 최고 일거래량 2,921,228 4,000,152 1,845,900 1,094,804 2,430,028 1,585,576 최저 일거래량 463,353 576,101 423,815 333,697 503,860 331,913 월간거래량 25,078,292 27,481,309 18,193,304 9,407,437 21,133,609 15,374,383 (주1) 최고, 최저가격은 일별 종가 기준임 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2017.12.31 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 차정훈 남 1963.01 대표이사 등기임원 상근 회장 - 경희대- 한국토지신탁 대표이사 회장 - - '15.10.28~ 현재 - 최윤성 남 1963.11 사내이사 등기임원 상근 사장 - 전주대- 엠테이전자(주) 대표이사- 한국토지신탁 부사장 - - '14.03.21~ 현재 - 강성범 남 1953.12 사내이사 등기임원 상근 전무이사 - 고려대 법학- 한국은행 과장- 금융감독원 부국장- 아시아신탁㈜ 상근감사위원- 엠케이인베스트먼트㈜ 상근고문 - - '15.03.30~ 현재 - 김두석 남 1952.09 사내이사 등기임원 상근 - - 서울대 화학- 한국토지공사 경영관리실장- 한국토지신탁 대표이사 - - '09.08.14~ 현재 2017.12.31