한국토지신탁 반기보고서 (2019.06)
3. 연결재무제표 주석

제 24 기 반기 2019년 01월 01일부터 2019년 06월 30일까지
제 23 기 반기 2018년 01월 01일부터 2018년 06월 30일까지
주식회사 한국토지신탁과 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요

1-1. 지배기업의 개요주식회사 한국토지신탁(이하 "지배기업"이라 함)은 (구)신탁업법 제3조에 의거 금융감독위원회의 인가를 받아 1996년 4월 4일 설립되어 토지신탁을 포함한 부동산신탁업을 영위하고 있으며 2009년 2월 4일을 시행일로 하는 자본시장과금융투자업에관한법률에 의해 재인가를 받았습니다.지배기업은 서울특별시 강남구 역삼동에 본사를 두고 있습니다. 지배기업의 설립시 납입자본금은 300억원이었으며, 설립 후 수차의 증자를 거쳐 당반기말 현재의 납입자본금은 252,489백만원입니다. 한편, 지배기업의 주식은 2001년 5월 18일 코스닥 등록을 승인받아 2001년 5월 22일부터 2016년 7월 8일까지 코스닥시장에서 거래되었고, 2016년 7월 7일 유가증권시장 상장을 승인받아 2016년 7월 11일부터 유가증권시장에서 거래되고 있습니다. 2017년말 최대주주는 리딩밸류일호유한회사(34.08%)이었으나, 2018년 2월 6일에 엠케이인베스트먼트㈜(24.25%)로 변경되었습니다. 이에 따라 당반기말 현재 최대주주는 엠케이인베스트먼트㈜(24.25%)이며, 기타기관및 개인이 75.75%의 주식을 보유하고 있습니다. 당반기말 현재 주요 주주의 내역은다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

엠케이인베스트먼트㈜	61,238,523	24.25

엠케이전자㈜	24,805,477	9.82

동부건설㈜	3,800,000	1.51

기타	162,645,230	64.42

합 계	252,489,230	100.00

2019년 6월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 주식회사 한국토지신탁 과 그 종속기업(이하 "연결기업"이라 함) 및 연결기업의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

1-2. 당반기말 현재 연결대상 종속기업의 개요

회사명	소재지	결산월	지분율	회사개요

당반기말	전기말

코레이트투자운용주식회사	서울	12월	100.0%	100.0%	부동산자산관리

코레이트자산운용주식회사	서울	12월	68.9%	68.9%	집합투자업

케이원제8호위탁관리부동산투자회사(*1)	서울	12월	96.6%	100.0%	부동산투자업

대신사모부동산투자신탁제12호	서울	12월	-	97.8%	부동산투자업

코레이트 통영전문투자형사모부동산투자신탁	서울	12월	96.3%	96.3%	부동산투자업

코레이트 거제전문투자형사모부동산투자신탁	서울	12월	97.8%	97.8%	부동산투자업

하나전문투자부동산투자신탁6호	서울	12월	88.0%	89.3%	부동산투자업

코레이트 서산전문투자형사모부동산투자신탁	서울	12월	90.9%	90.9%	부동산투자업

코레이트 제주전문투자형사모부동산투자신탁2호	서울	12월	96.3%	96.3%	부동산투자업

글로벌원서귀포전문투자사모부동산투자신탁	서울	12월	90.9%	90.9%	부동산투자업

코리아에셋리츠전문사모부동산투자신탁	서울	12월	96.3%	-	부동산투자업

코레이트제2호위탁관리부동산회사	서울	12월	-	100.0%	부동산투자업

(*1) 지배기업의 직접투자 10% 외, 코리아에셋리츠전문사모부동산투자신탁을 통하여 86.6% 간접투자하고 있습니다.1-3. 당반기 중 연결범위의 변동은 다음과 같습니다.

회사명	회사명	사유

연결범위 포함기업	코리아에셋리츠전문사모부동산투자신탁	지배력 획득

연결범위 제외기업	대신사모부동산투자신탁제12호	청산

코레이트제2호위탁관리부동산회사	청산

1-4. 당반기말과 전기말 현재 연결대상 종속회사의 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 자산 부채 자본 영업수익 반기순손익 총포괄손익 코레이트투자운용주식회사(*1) 2,605,218 661,195 1,944,023 3,597,634 (15,304) (15,304) 코레이트자산운용주식회사 14,125,271 2,049,018 12,076,253 4,731,512 324,971 328,218 케이원제8호위탁관리부동산투자회사 (*1) 34,897,246 27,035,430 7,861,816 62,155 (609,548) (609,548) 대신사모부동산투자신탁제12호 (*1,2) - - - 46,864 44,614 44,614 코레이트통영전문투자형사모부동산투자신탁 (*1) 7,144,744 10,699 7,134,045 241,015 237,520 237,520 코레이트 거제전문투자형사모부동산투자신탁 (*1) 6,512,358 288 6,512,070 35,315 32,276 32,276 하나전문투자부동산투자신탁6호 (*1) 21,525,664 8,058 21,517,606 211,020 271,521 271,521 코레이트 서산전문투자형사모부동산투자신탁 (*1) 4,137,717 2,007 4,135,710 149,745 146,740 146,740 코레이트 제주전문투자형사모부동산투자신탁2호 (*1) 3,414,659 1,937 3,412,722 129,328 126,044 126,044 글로벌원서귀포전문투자사모부동산투자신탁 (*1) 1,144,404 - 1,144,404 5,425 (377,728) (377,728) 코리아에셋리츠전문사모부동산투자신탁(*1) 8,012,290 - 8,012,290 11,290 11,290 11,290 (*1) 요약 재무정보는 검토받지 않은 재무제표를 이용한 것이며 지배기업과 상이한 연결대상회사의 회계처리방법을 수정하기 전의 금액입니다. 또한 연결기업 내 회사간의 내부거래가 상계되지 아니한 금액입니다. (*2) 당반기 중 청산하였습니다. (단위 : 천원) 회사명 자산 부채 자본 영업수익 당기순손익 총포괄손익 코레이트투자운용주식회사 2,550,596 591,270 1,959,326 5,911,137 182,933 182,933 코레이트자산운용주식회사 12,298,578 550,543 11,748,035 8,040,133 (473,578) (498,914) 케이원제8호위탁관리부동산투자회사 (*) 300,059 - 300,059 - 59 59 베리타스오포사모부동산투자신탁1호(*) - - - 149,927 127,689 127,689 대신사모부동산투자신탁제12호(*) 2,955,878 1,418 2,954,460 236,470 225,220 225,220 코레이트통영전문투자형사모부동산투자신탁(*) 6,903,746 7,220 6,896,526 486,021 479,331 479,331 코레이트 거제전문투자형사모부동산투자신탁(*) 6,480,099 304 6,479,795 417,199 410,887 410,887 하나전문투자부동산투자신탁6호(*) 21,060,034 86,880 20,973,154 1,042,482 927,902 927,902 코레이트 제주전문투자형사모부동산투자신탁(*) - - - 95,305 92,268 92,268 코레이트청라전문투자형사모부동산투자신탁(*) - - - 57,413 56,628 56,628 코레이트 의정부전문투자형사모부동산투자신탁(*) - - - 38,222 37,584 37,584 KTB칸피던스사모부동산투자신탁제96호(*) - - - 199,374 189,805 189,805 코레이트 서산전문투자형사모부동산투자신탁(*) 3,990,904 1,935 3,988,969 303,705 296,389 296,389 코레이트 제주전문투자형사모부동산투자신탁2호(*) 3,281,814 1,882 3,279,932 259,254 251,669 251,669 글로벌원서귀포전문투자사모부동산투자신탁(*) 1,307,709 - 1,307,709 112,453 94,346 94,346 코레이트제2호위탁관리부동산투자회사(*) 300,000 - 300,000 - - - (*) 요약 재무정보는 감사받지 않은 재무제표를 이용한 것이며 지배기업과 상이한 연결대상회사의 회계처리방법을 수정하기 전의 금액입니다. 또한 연결기업 내 회사간의 내부거래가 상계되지 아니한 금액입니다. 2. 재무제표 작성기준 2-1. 회계기준의 적용 연결기업의 반기연결재무제표는 "주식회사 등의 외부감사에 관한 법률"에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성 되는 반기연결재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2-2. 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.반기연결재무제표에서 사용된 연결기업의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 3. 유의적인 회계정책 3-1. 제·개정된 기준서의 적용중간연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2019년 1월1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결기업은 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 최초로 도입하였습니다. 연결기업은 이와 관련된 성격과 영향을 아래와 같이 공시합니다. 기업회계기준서 제1116호 '리스' 외 다른 개정 기준서와 해석서들이 2019년에 최초로 도입되었으나 연결기업의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.- 기업회계기준서 제1116호 '리스' (제정)기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기준서 제1017호 '리스', 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 이 기준서는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하며, 리스이용자가 대부분의리스에 대하여 자산과 부채를 인식하는 단일모형에 따라 회계처리하도록 요구합니다.기업회계기준서 제1116호에서 리스제공자의 회계처리는 기업회계기준서 제1017호에서와 유의적으로 변경되지 않았습니다. 리스제공자는 기업회계기준서 제1017호에서와 유사한 원칙을 사용하여 리스를 운용리스 또는 금융리스로 계속 분류 할 것입니다. 연결기업이 리스제공자인 리스계약은 없으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 연결기업은 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 수정소급법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 수정소급법에 따르면 최초 적용일에 이 기준서의 최초 적용 누적효과를 소급 적용합니다. 연결기업은 최초 적용일에 기업회계기준서 제1017호 및 해석서 제2104호에 따라 최초 적용일 이전에 이미 리스로 식별된 계약에 대하여만 이 기준서를 적용하는 실무적 간편법을 적용하기로 하였습니다. 또한 연결기업은 리스개시일에 리스기간이 12개월 이하이고 매수선택권이 존재하지않는 리스('단기리스')와 리스계약의 기초자산이 소액인 리스 ('소액자산')에 대하여는 인식 면제를 적용하기로 선택하였습니다기업회계기준서 제1116호 최초 적용에 따라 2019년 1월 1일 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 증가 자산 사용권자산 3,805,854 총자산 3,805,854 부채 리스부채 3,877,916 현재가치할인차금 (72,062) 총부채 3,805,854 1) 기업회계기준서 제1116호 최초 채택 효과연결기업은 다양한 유형의 건물임대차계약, 차량운반구 및 기타 장비에 대한 리스 계약을 체결하고 있습니다. 기준서 제1116호를 채택하기 전에 연결기업은 연결기업이 리스이용자인 각 리스에 대해 리스약정일을 기준으로 금융리스 또는 운용리스로 분류했습니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 연결기업에 이전되는 리스는 금융리스로 분류되며 그 외의 리스는 운용리스로 분류되었습니다. 금융리스의 경우 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식했습니다. 매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 구분했습니다. 운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 손익계산서에 비용으로 인식하였습니다. 선급되었거나 미지급된 리스료는 선급금 또는 기타 미지급금으로 각각 인식하였습니다. 연결기업은 기업회계기준서 제1116호를 적용함에 따라 단기리스와 소액자산리스를 제외한 연결기업이 리스이용자인 모든 리스에 대해 단일의 인식 및 측정 방법을적용합니다. 동 기준서는 연결기업이 적용한 구체적인 경과규정 요구사항 및 실무적 간편법에 대한 지침을 제공합니다.- 종전에 금융리스로 분류하였던 리스연결기업이 종전에 금융리스로 분류하였던 리스는 없으며 금융리스는 최초적용일부터 이 기준서를 적용하여 회계처리합니다.- 종전에 운용리스로 분류하였던 리스연결기업은 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대해 단기리스와 소액자산리스를 제외하고 사용권자산과 리스부채를 인식하였습니다.대부분 리스의 경우 사용권 자산은 리스부채와 동일한 금액으로 인식하고 최초 적용일 직전에 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 발생한 리스료 금액을 조정하였습니다. 리스부채는 최초 적용일 현재 지급하지 않고 남아 있는 미래 리스료를 증분차입이자율로 할인한 현재가치로 측정했습니다. 연결기업이 적용한 실무적 간편법은 다음과 같습니다.- 최초적용일 직전에 리스가 손실부담계약에 해당하는지를 판단함으로써 손상 검토 수행 대체- 최초적용일부터 12개월 이내에 리스기간에 종료되는 리스에 대해 단기리스 인식면제를 적용- 최초적용일의 사용권자산 측정에서 리스개설직접원가를 제외- 연장 또는 종료 선택권을 포함하는 리스계약의 리스기간을 산정하는 경우 사후판단을 사용2019년 1월 1일 현재 :- 사용권자산 3,806백만원이 추가로 인식되었으며 유형자산의 하위항목에 포함되어있습니다.- 리스부채는 3,806백만원이 추가로 인식되었으며 기타부채의 하위항목에 포함되어있습니다.2) 새로운 회계정책의 요약- 사용권자산연결기업은 리스개시일(즉, 기초자산을 사용할 수 있는 날)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하며, 리스부채의 재측정이 발생하는 경우 조정합니다. 사용권자산의 원가에는 리스부채 인식금액, 리스개설직접원가 발생액이 포함되며, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스선급금이나 인센티브는 가감합니다. 연결기업이 리스기간 종료시점에 리스자산에 대한 소유권을 얻을 것이라고 합리적으로 예측되지 않는다면, 사용권자산은 추정내용연수와 리스기간 중 더 짧은 기간에 걸쳐 정액 기준으로 감가상각합니다.연결기업은 사용권자산에 대한 손상 검토를 수행합니다. - 리스부채연결기업은 리스개시일에 그날 현재 지급하지 않은 리스료의 현재가치로 리스부채를측정합니다. 리스료에는 받을 리스 인센티브를 제외한 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료와 잔존가치 보증에 따라 연결기업이 지급할 것으로 예상되는 금액이 포함됩니다. 또한 연결기업은 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 연결기업의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 리스료에 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지지 않는 변동리스료는 리스료를 지급하는 사건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다. 연결기업은 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 연결기업은 리스개시일후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 리스부채의 장부금액을 증액하고, 지급한 리스료를 반영하여 리스부채의 장부금액을 감액합니다. 또한 연결기업은 리스의 변경을 반영하거나 실질적인 고정리스료의 변경을 반영하거나 리스 기간의 변경 또는 기초자산 매수선택권 평가의 변경이 있는 경우 이 변경을 반영하여 리스부채를 재측정 합니다.- 단기리스 및 소액자산리스연결기업은 건물임대차계약, 차량운반구 및 기타장비의 단기리스(리스 기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권이 없는 리스)에 대해 인식면제를 적용합니다. 또한, 가치가 낮은 사무용 장비(5백만원 이하인 리스)에 대해 소액자산리스로 인식면제를 적용합니다.단기리스와 소액자산리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. - 연장선택권이 있는 계약에서 계약기간을 결정할 때 중요한 판단연결기업은 리스의 해지불능기간에 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간과 리스 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결기업은 이 선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지를 평가할 때 판단을 적용합니다. 즉, 연장선택권을 행사할 경제적 유인이 생기게 하는 모든 관련 요소를 고려합니다. 리스개시일 이후에 중요한 영향을 미치는 사건이나 상황이 변하거나 통제할 수있는 상황에 변화가 발생하여 선택권의 행사가능성 (또는 행사하지 않을 가능성)에 영향을 미친다면(예를 들어, 사업 전략의 변경), 연결기업은 리스 기간을 재평가 합니다. 3) 재무상태표와 손익계산서에 인식한 금액연결기업의 재무상태표에 인식된 사용권자산 및 리스부채의 장부 금액과, 보고기간 중 변동 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 사용권자산 리스부채 건물 차량운반구 합계 당기초(2019.1.1) 3,209,990 595,864 3,805,854 3,805,854 증가 1,159,780 249,234 1,409,014 1,409,014 감가상각 (1,735,213) (174,831) (1,910,044) - 이자비용 - - - 40,186 지급 - - - (2,150,187) 당반기말(2019.6.30) 2,634,557 670,267 3,304,824 3,104,867 연결기업은 당반기 중 단기리스에 따른 리스료 15백만원, 소액자산리스에 따른 리스료 19백만원을 비용으로 인식하였습니다. 연결기업의 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 사용권자산의 감가상각비 1,910,044 리스부채의 이자비용 40,186 리스료 - 단기 리스 15,375 리스료 - 소액 기초자산 리스 18,620 손익계산서에 인식된 총 금액 1,984,225 - 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' (제정) 이 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 기준서 제1012호의 인식 및 측정 요구사항을 어떻게 적용할지를 다룹니다. 그러나 이 해석서는 기준서 제1012호의 적용범위가 아닌 세금 또는 부담금에 적용되지 않으며 불확실한 법인세 처리와 관련되는 이자와 벌과금에 관련된 요구사항을 다루지 않습니다. 이 해석서는 다음을 구체적으로 다루고 있습니다. -기업이 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지 -법인세 처리에 대한 과세당 국의 조사에 관한 기업의 가정 -기업이 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액 공제, 세율을 어떻게 산정할지 -기업이 사실 및 상황의 변화를 어떻게 고려할지 연결기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단합니다. 접근법 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측하는 접근법을 사용합니다. 동 해석서는 연결기업의 연결재무제표에영향을 미치지 않습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (개정) - 부의 보상을 수반하는 중도상환특성 기업회계기준서 제1109호에서, 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되어 있고(SPPI 요건), 분류에 적절한 사업모형에서 보유되는 채무상품은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 개정은 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 SPPI 조건을 충족하는 금융자산을 명확히 하고 있습니다. 이 개정사항이 연결기업의 연결재무상태표에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'(개정) - 확정급여제도의 개정, 축소, 정산 개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리를 다루고 있습니다. 동 개정사항은 보고기간 중 연결기업의 확정급여 제도의 개정, 정산, 축소, 정산이 발생한 경우 제도의 변경 이후 잔여기간에 대한 당기근무원가는 순확정급여부채(자산)를 재측정하기 위해 사용된 보험수리적 가정을 사용하여 결정하여야 함을 명확히 하고 있습니다. 또한, 순확정급여부채(자산)을 재측정하는 경우 제도의 개정, 축소, 정산 후 잔여 연차보고기간에 대한 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 재측정하기 위해 사용된 할인율을 사용하여야 합니다. 보고기간 중 연결기업의 확정급여제도에 대한 개정, 축소 또는 정산이 없으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 관계기업과공동기업에 대한 장기투자지분 개정사항은 기업이 관계기업이나 공동기업에 대해 지분법을 적용하지 않는 금융상품에 기업회계기준서 제1109호를 적용하여야 하며 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이 포함된다는 점을 명확히 하고 있습니다. 이는 기업회계기준서 제1109호에서의 기대신용손실모델이 그러한 장기투자지분에 적용되는 것을 의미합니다. 동 개정사항은 또한 기업회계기준서 제1109호를 적용하면서 기업은 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자의 적용으로 인해 발생하는 장기투자지분의 장부금액 조정사항인 관계기업 또는 공동기업의 손실이나 순투자에 대한 손상차손을 고려하지않는다는 점을 명확히 하였습니다. 연결기업은 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분이 없으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2015-2017연차개선 - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) 이 개정은 공동약정의 한 당사자가 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득할 경우 해당 거래는 단계적으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하여야 하며, 이 때 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정하여야 한다는 것을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 연결기업은 공동영업에 대한 지배력을 획득한 거래가 없으므로 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향이 없습니다. - 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' (개정) 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 그 공동영업(활동이 기업회계기준서 제1103호에서 정의하는 사업에 해당)에 대한 공동지배력을 획득할 수 있습니다. 이 개정은 이러한 경우 그 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 연결기업은 공동지배력을 획득한 거래가 없으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 없습니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인' (개정) 이 개정은 배당의 법인세효과는 소유주에 대한 분배보다는 분배가능한 이익을 창출하는 과거의 거래나 사건에 보다 직접적으로 연관된다는 것을 명확히 합니다. 따라서기업은 과거의 거래나 사건과 관련하여 원래 인식하였던 항목에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 이 개정 내용을 최초로 적용하는 경우, 가장 이른 비교기간 이후에 인식된 배당의 법인세효과에 이 개정 내용을 적용합니다. 연결기업의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' (개정) 이 개정은 기업이 적격자산을 후속적으로 의도된 용도로 사용하거나 판매할 준비가 되었을 때, 그 적격자산을 취득하기 위한 모든 차입금이 일반적인 목적으로 차입한 자금에 포함되는 것을 명확히 합니다. 기업은 처음 이 개정 내용을 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결기업의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 4. 금융위험 관리금융상품과 관련하여 연결기업은 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있으며, 연결기업의 재무위험관리 목적과 정책은 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일합니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. 5. 고객과의 계약에서 생기는 수익당반기와 전반기 중 연결기업의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 누적 토지신탁 관리신탁 처분신탁 담보신탁 분양관리신탁 대리업무 컨설팅 리츠자산운용 리츠자산취득 리츠자산처분 브랜드 자산운용 합 계 주요 용역 분양사무관리 26,263,808 - - - - - - - - - - - 26,263,808 건설사무관리 37,286,673 - - - - - - - - - - - 37,286,673 인허가업무 888,347 - - - - - - - - - - - 888,347 기타 용역 관리업무 - 6,481 - - - - - - - - - - 6,481 관리 및 처분업무 - - 976,664 - - - - - - - - - 976,664 증서발행 및 환가업무 - - - 443,925 - - - - - - - - 443,925 자금관리업무 - - - - 153,684 - - - - - - - 153,684 대리사무업무 - - - - - 267,202 - - - - - - 267,202 자문용역업무 - - - - - - 525,066 - - - - - 525,066 리츠자산운용업무 - - - - - - - 576,125 - - - - 576,125 리츠자산취득업무 - - - - - - - - 3,000,800 - - - 3,000,800 리츠자산처분업무 - - - - - - - - - 3,305,600 - - 3,305,600 브랜드이용 - - - - - - - - - - 1,849,705 - 1,849,705 자산운용업무 - - - - - - - - - - - 8,563,257 8,563,257 합 계 64,438,828 6,481 976,664 443,925 153,684 267,202 525,066 576,125 3,000,800 3,305,600 1,849,705 8,563,257 84,107,337 수익인식시기 분양률로 인식 26,263,808 - - - - - - - - - - - 26,263,808 원가진행률로 인식 37,286,673 - - - - - - - - - - - 37,286,673 기간안분으로 인식 888,347 6,481 - 4,957 153,684 267,202 525,066 576,125 - - 1,849,705 8,563,257 12,834,824 취득시점에 인식 - - - - - - - - 3,000,800 - - - 3,000,800 처분시점에 인식 - - 976,664 197,857 - - - - - 3,305,600 - - 4,480,121 증서발행시점에 인식 - - - 241,111 - - - - - - - - 241,111 합 계 64,438,828 6,481 976,664 443,925 153,684 267,202 525,066 576,125 3,000,800 3,305,600 1,849,705 8,563,257 84,107,337 3개월> (단위 : 천원) 구 분 당반기 3개월 토지신탁 관리신탁 처분신탁 담보신탁 분양관리신탁 대리업무 컨설팅 리츠자산운용 리츠자산취득 리츠자산처분 브랜드 자산운용 합 계 주요 용역 분양사무관리 13,375,884 - - - - - - - - - - - 13,375,884 건설사무관리 16,926,875 - - - - - - - - - - - 16,926,875 인허가업무 286,197 - - - - - - - - - - - 286,197 기타 용역 관리업무 - 3,279 - - - - - - - - - - 3,279 관리 및 처분업무 - - 43,937 - - - - - - - - - 43,937 증서발행 및 환가업무 - - - 275,175 - - - - - - - - 275,175 자금관리업무 - - - - 72,571 - - - - - - - 72,571 대리사무업무 - - - - - 150,123 - - - - - - 150,123 자문용역업무 - - - - - - 7,714 - - - - - 7,714 리츠자산운용업무 - - - - - - - 320,890 - - - - 320,890 리츠자산취득업무 - - - - - - - - 3,000,800 - - - 3,000,800 리츠자산처분업무 - - - - - - - - - 3,305,600 - - 3,305,600 브랜드이용 - - - - - - - - - - 805,298 - 805,298 자산운용업무 - - - - - - - - - - - 4,783,140 4,783,140 합 계 30,588,956 3,279 43,937 275,175 72,571 150,123 7,714 320,890 3,000,800 3,305,600 805,298 4,783,140 43,357,483 수익인식시기 분양률로 인식 13,375,884 - - - - - - - - - - - 13,375,884 원가진행률로 인식 16,926,875 - - - - - - - - - - - 16,926,875 기간안분으로 인식 286,197 3,279 - 2,493 72,571 150,123 7,714 320,890 - - 805,298 4,783,140 6,431,705 취득시점에 인식 - - - - - - - - 3,000,800 - - - 3,000,800 처분시점에 인식 - - 43,937 165,571 - - - - - 3,305,600 - - 3,515,108 증서발행시점에 인식 - - - 107,111 - - - - - - - - 107,111 합 계 30,588,956 3,279 43,937 275,175 72,571 150,123 7,714 320,890 3,000,800 3,305,600 805,298 4,783,140 43,357,483 (단위 : 천원) 구 분 전반기 누적 토지신탁 관리신탁 처분신탁 담보신탁 분양관리신탁 대리업무 컨설팅 리츠자산운용 브랜드 자산운용 합 계 주요 용역 분양사무관리 32,324,983 - - - - - - - - - 32,324,983 건설사무관리 41,020,838 - - - - - - - - - 41,020,838 인허가업무 608,430 - - - - - - - - - 608,430 기타 용역 관리업무 - 10,433 - - - - - - - - 10,433 관리 및 처분업무 - - 11,859 - - - - - - - 11,859 증서발행 및 환가업무 - - - 377,003 - - - - - - 377,003 자금관리업무 - - - - 44,479 - - - - - 44,479 대리사무업무 - - - - - 374,421 - - - - 374,421 자문용역업무 - - - - - - 6,110,000 - - - 6,110,000 리츠자산운용업무 - - - - - - - 3,965,491 - - 3,965,491 브랜드이용 - - - - - - - - 2,146,229 - 2,146,229 자산운용업무 - - - - - - - - - 5,628,258 5,628,258 합 계 73,954,251 10,433 11,859 377,003 44,479 374,421 6,110,000 3,965,491 2,146,229 5,628,258 92,622,424 수익인식시기 분양률로 인식 32,324,983 - - - - - - - - - 32,324,983 원가진행률로 인식 41,020,838 - - - - - - - - - 41,020,838 기간안분으로 인식 608,430 10,433 11,859 - 44,479 374,421 6,110,000 3,965,491 2,146,229 5,628,258 18,899,600 증서발행시점에 인식 - - - 377,003 - - - - - - 377,003 합 계 73,954,251 10,433 11,859 377,003 44,479 374,421 6,110,000 3,965,491 2,146,229 5,628,258 92,622,424 3개월> (단위 : 천원) 구 분 전반기 3개월 토지신탁 관리신탁 처분신탁 담보신탁 분양관리신탁 대리업무 컨설팅 리츠자산운용 브랜드 자산운용 합 계 주요 용역 분양사무관리 14,988,047 - - - - - - - - - 14,988,047 건설사무관리 21,599,662 - - - - - - - - - 21,599,662 인허가업무 293,418 - - - - - - - - - 293,418 기타 용역 관리업무 - 5,222 - - - - - - - - 5,222 관리 및 처분업무 - - 2,118 - - - - - - - 2,118 증서발행 및 환가업무 - - - 337,601 - - - - - - 337,601 자금관리업무 - - - - 22,363 - - - - - 22,363 대리사무업무 - - - - - 177,944 - - - - 177,944 자문용역업무 - - - - - - 6,110,000 - - - 6,110,000 리츠자산운용업무 - - - - - - - 2,018,967 - - 2,018,967 브랜드이용 - - - - - - - - 1,104,006 - 1,104,006 자산운용업무 - - - - - - - - - 2,831,246 2,831,246 합 계 36,881,127 5,222 2,118 337,601 22,363 177,944 6,110,000 2,018,967 1,104,006 2,831,246 49,490,594 수익인식시기 분양률로 인식 14,988,047 - - - - - - - - - 14,988,047 원가진행률로 인식 21,599,662 - - - - - - - - - 21,599,662 기간안분으로 인식 293,418 5,222 2,118 - 22,363 177,944 6,110,000 2,018,967 1,104,006 2,831,246 12,565,284 증서발행시점에 인식 - - - 337,601 - - - - - - 337,601 합 계 36,881,127 5,222 2,118 337,601 22,363 177,944 6,110,000 2,018,967 1,104,006 2,831,246 49,490,594 6. 이자수익당반기와 전반기 현재 이자수익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 3개월 누적 상각후원가측정대출채권이자 예금이자 614,617 1,247,134 신탁계정대이자 16,763,915 34,051,365 매입대출채권이자 83,365 83,365 기타이자 1,217,804 2,283,961 소 계 18,679,701 37,665,825 기타 당기손익-공정가치측정금융자산이자 1 376,215 상각후원가측정증권이자 23,021 23,021 합 계 18,702,723 38,065,061 (단위 : 천원) 구분 3개월 누적 상각후원가측정대출채권이자 예금이자 530,705 999,558 신탁계정대이자 15,473,558 32,946,282 매입대출채권이자 206,351 208,077 기타이자 326,717 654,906 소 계 16,537,331 34,808,823 기타 당기손익-공정가치측정금융자산이자 55,165 269,073 합 계 16,592,496 35,077,896 7. 배당금수익당반기와 전반기 현재 배당금수익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 3개월 누적 당기손익-공정가치측정금융자산(지분증권) 23,886 422,585 (단위 : 천원) 구분 3개월 누적 당기손익-공정가치측정금융자산(지분증권) 23,517 123,972 8. 현금 및 예치금 8-1. 현 금 및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 이자율(%) 당반기말 전기말 현금 - 835 564 보통예금 등 0.00 ~ 0.10 6,678,587 4,258,534 정기예금 1.25 ~ 2.18 7,200,000 - MMDA 0.00 ~ 1.95 58,742,195 167,144,710 합 계 72,621,617 171,403,808 8-2. 예치금연결기업이 보유한 예치금은 전액 사용이 제한되어 있는 바, 당반기말과 전기말 현재구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 예금의 종류 금융기관 당반기말 전기말 제한내용 장기성예금 별단예금 농협은행㈜ 2,000 2,000 당좌개설보증금 특정예금 자사주신탁 미래에셋대우㈜ 5,031,911 12,134,907 자사주매입 특정예금 청약예치금 NH투자증권 31,951 - 청약예치금 기타 보통예금 신한은행㈜ 55 56 질권설정 합 계 5,065,917 12,136,963 9. 당기손익-공정가치측정 금융자산 9-1. 채무상품 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류된 채무상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 주식수 지분율(%) 취득가액 장부가액 수익증권(*1) 마이어사모러시아부동산펀드 2호 - - 2,000,000 - 현대유퍼스트사모부동산 1호 - - 3,000,000 267,030 KB able 매칭형신탁 3호 - - 10,000,000 10,010,078 NH Repe 단기채권형펀드 - - 10,000,000 10,051,400 KB able 매칭형신탁 3호_2 - - 10,000,000 10,036,009 한국투자 단기채권랩 - - 10,000,000 10,031,699 하나 전단채플러스랩 - - 10,000,000 10,038,334 마이애셋사모뮤지컬특별자산 6호(*2) - - 17,807 165,890 마이애셋사모뮤지컬특별자산 7호(*2) - - 30,226 5,581 마이애셋사모뮤지컬특별자산 8호(*2) - - - 2,253 코레이트더블루A증권투자신탁[채권](*2) - - 200,000 210,695 코레이트더블루B증권투자신탁[채권](*2) - - 200,000 211,969 코레이트셀렉트단기채증권투자신탁C-F(*2) - - 1,022,697 1,284,803 코레이트트리플스타증권투자신탁C-F(*2) - - 300,000 245,247 코레이트베스트챔피언코리아증권 [채권] C-F(*2) - - 200,138 202,520 코레이트주주성장타겟증권투자신탁[주식]_C-F (*2) - - 200,000 203,778 메리츠-코레이트 신기술조합 제 1호 출자금 (*2) - - 700,000 875,308 소 계 57,870,868 53,842,594 기타유가증권(출자금 등) 파이온파트너스㈜ 10,371 5.00 1,000,000 - ㈜케이앤케이에셋 19,900 19.90 99,500 - ㈜서울라이트타워 1,069,483 5.32 4,260,826 - 인천해상리조트컨소시엄㈜ 75,000 15.00 750,000 - 케이원제2호 위탁관리부동산투자회사 900,000 9.09 4,500,000 3,941,000 케이원제3호 기업구조조정부동산투자회사 180,000 8.88 900,000 1,011,000 홍대입구동교동프로젝트금융투자㈜ 53,000 5.03 265,000 265,000 인사동프로젝트금융투자㈜ 200 0.02 1,000 1,000 케이원제6호 위탁관리부동산투자회사 100,000 2.94 500,000 500,000 케이원제5호 위탁관리부동산투자회사 490,000 10.00 2,450,000 2,212,000 케이원 청천2 뉴스테이 위탁관리부동산투자회사 199,600 19.96 998,000 748,000 케이원제7호 위탁관리부동산투자회사 260,000 3.00 1,300,000 1,162,200 KB able DLB+채권형펀드 (*1) - - 10,000,000 10,052,035 잠원동 에스웨스트 PFV 25,000 5.00 250,000 250,000 소 계 27,274,326 20,142,235 합 계 85,145,194 73,984,829 (*1) 출자금 등의 형태로 설립되어 주식수는 표기하지 아니하였습니다.(*2) 연결기업 중 코레이트자산운용㈜이 보유하고 있는 집합투자증권으로서 보고기간종료일 현재의 기준가격(청산예정인 마이애셋사모뮤지컬특별자산 6호, 7호 및 8호의 경우 순자산가액)을 시가로 평가하여 재무상태표가액으로 계상하고 있습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 주식수 지분율(%) 취득가액 장부가액 수익증권(*1) 마이어사모러시아부동산펀드 2호 - - 2,000,000 - 현대유퍼스트사모부동산 1호 - - 3,000,000 267,030 마이애셋사모뮤지컬특별자산 6호(*2) - - 17,807 164,767 마이애셋사모뮤지컬특별자산 7호(*2) - - 30,226 5,542 마이애셋사모뮤지컬특별자산 8호(*2) - - - 2,237 코레이트더블루A증권투자신탁[채권](*2) - - 200,000 207,460 코레이트더블루B증권투자신탁[채권](*2) - - 200,000 208,163 코레이트셀렉트단기채증권투자신탁C-F(*2) - - 200,000 206,788 코레이트셀렉트단기채증권투자신탁C-F(*2) - - 2,022,697 1,057,618 코레이트트리플스타증권투자신탁C-F(*2) - - 300,000 244,677 코레이트셀렉트전문투자형사모투자신탁NW-3호_C(*2) - - 100,000 100,580 코레이트셀렉트전문투자형사모투자신탁NW-4호_C(*2) - - 100,000 100,542 소 계 8,170,730 2,565,404 기타유가증권(출자금 등) 파이온파트너스㈜ 10,371 5.00 1,000,000 - ㈜케이앤케이에셋 19,900 19.90 99,500 - ㈜서울라이트타워 1,069,483 5.32 4,260,826 - 인천해상리조트컨소시엄㈜ 75,000 15.00 750,000 - 케이원제2호 위탁관리부동산투자회사 900,000 9.09 4,500,000 3,941,000 케이원제3호 기업구조조정부동산투자회사 180,000 8.88 900,000 1,011,000 홍대입구동교동프로젝트금융투자㈜ 53,000 5.03 265,000 265,000 인사동프로젝트금융투자㈜ 200 0.02 1,000 1,000 케이원제6호 위탁관리부동산투자회사 100,000 2.94 500,000 500,000 케이원제5호 위탁관리부동산투자회사 490,000 10.00 2,450,000 2,212,000 케이원 청천2 뉴스테이 위탁관리부동산투자회사 199,600 19.96 998,000 748,000 케이원제7호 위탁관리부동산투자회사 260,000 3.00 1,300,000 1,162,200 소 계 17,024,326 9,840,200 합 계 25,195,056 12,405,604 (*1) 출자금 등의 형태로 설립되어 주식수는 표기하지 아니하였습니다.(*2) 연결기업 중 코레이트자산운용㈜이 보유하고 있는 집합투자증권으로서 보고기간종료일 현재의 기준가격(청산예정인 마이애셋사모뮤지컬특별자산 6호, 7호 및 8호의 경우 순자산가액)을 시가로 평가하여 재무상태표가액으로 계상하고 있습니다. 9-2. 지분상품 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류된 지분상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주,천원) 구분 주식수 지분율(%) 취득원가 장부가액 기타유가증권(출자금 등) 이지스자산운용㈜ 1,116,180 7.97 334,850 5,779,807 주식회사 동양레저 2,600 0.07 13,000 - ㈜핍스웨이브개발 60,000 10.00 300,000 300,000 부천 상동 PFV 250,000 5.00 250,000 250,000 삼양패키징 2,000 0.01 130,000 34,700 Kodex레버리지 31,000 0.02 481,877 393,545 크리스에프앤씨 2,800 0.02 84,000 62,020 베스파 5,000 0.06 175,000 108,250 현대오토에버 500 0.01 24,000 30,550 합 계 1,792,727 6,958,872 (단위 : 주,천원) 구분 주식수 지분율(%) 취득원가 장부가액 기타유가증권(출자금 등) 이지스자산운용㈜ 66,970 7.97 334,850 5,779,807 주식회사 동양레저 2,600 0.07 13,000 - ㈜핍스웨이브개발 60,000 10.00 300,000 300,000 샘코 10,000 0.13 110,000 42,000 진에어 3,000 0.01 95,400 57,750 삼양패키징 10,200 0.07 265,200 171,360 Kodex레버리지 31,000 0.02 481,877 354,795 아이큐어 703 0.01 45,695 23,234 티웨이항공 17,000 0.04 204,000 127,160 크리스에프앤씨 2,800 0.02 84,000 70,420 아주IB투자 40,000 0.03 60,000 44,000 파멥신 3,000 0.04 180,000 240,000 베스파 11,150 0.14 390,250 254,220 합 계 2,564,272 7,464,746 10. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당 반기 말과 전기말 현 재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 장부가액 미실현보유손익계 손상차손누계액 한국금융투자협회(지분증권) 431,700 431,700 - - (단위 : 천원) 구분 취득원가 장부가액 미실현보유손익계 손상차손누계액 한국금융투자협회(지분증권) 431,700 431,700 - - 11. 상 각후원가측정증권 당반기말 현재 상각후원가측정증권으로 분류된 채무증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 발행일 만기일 취득가액 장부가액 상각후원가측정증권(채무상품) ABCP(IBK투자증권) 2019-04-25 2019-08-13 9,937,315 9,937,315 ABCP(SK투자증권) 2019-04-10 2019-08-30 3,971,923 3,971,923 합 계 13,909,238 13,909,238 (*) 전기말 현재 연결기업이 보유한 상각후원가측정증권 은 없습니다. 12. 관계기업투자 12-1. 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 관계기업명 주 요영업활동 결산월 당반기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사 투자업 12월 87.00% 164,802,529 87.00% 156,294,346 코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁 부동산투자업 12월 41.18% 4,171,889 41.18% 1,403,225 에코프라임환경1호사모투자합자회사 투자업 12월 23.81% 10,052,125 - - 합 계 179,026,543 157,697,571 12-2. 당반기와 전반기 중 현재 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 지분법이익 지분법자본변동 당반기말 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사 156,294,346 - 9,921,057 (1,412,874) 164,802,529 코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁 1,403,225 2,758,823 9,841 - 4,171,889 에코프라임환경1호사모투자합자회사 - 10,000,000 52,125 - 10,052,125 합 계 157,697,571 12,758,823 9,983,023 (1,412,874) 179,026,543 (단위 : 천원) 구분 기초 지분법이익 지분법자본변동 전반기말 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사 124,714,800 20,436,094 (7,193,116) 137,957,778 12-3. 당반기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 자산 부채 자본 영업수익 반기순손익 총포괄손익 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사 908,489,144 593,075,535 315,413,609 478,911,633 17,317,299 15,566,938 코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁 10,132,161 430 10,131,731 195,675 23,924 23,924 에코프라임환경1호사모투자합자회사 94,030,894 51,811,967 42,218,927 14,001,005 218,926 218,926 (단위 : 천원) 구분 자산 부채 자본 영업수익 당기순손익 총포괄손익 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사 724,322,302 427,744,433 296,577,869 898,151,330 76,670,532 62,937,033 코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁 3,408,030 198 3,407,832 431 (192,168) (192,168) 12-4. 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자의 지분법자본변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증감 법인세효과 당반기말 키스톤에코프라임스타기업재무안정사 모투자합자회사 (33,188,935) (1,412,874) 341,916 (34,259,893) (단위 : 천원) 구분 기초 증감 법인세효과 회계정책변경(*) 전반기말 키스톤에코프라임스타기업재무안정사 모투자합자회사 (25,920,973) (7,193,116) 1,740,734 3,594,098 (27,779,257) (*) 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 관계회사의 순자산이 변동됨에 따른 효과입니다 13. 대출채권13-1. 당반기말과 전기말 현재 대출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내역 당반기말 전기말 대여금 38,275,352 40,366,811 매입대출채권 60,617,961 - 신탁계정대 939,604,178 898,662,301 기타대출채권 1,050,263 1,050,263 소 계 1,039,547,754 940,079,375 대여금 손실충당금 (2,413,159) (1,456,620) 매입대출채권 손실충당금 (606,180) - 신탁계정대 손실충당금 (26,856,834) (22,811,211) 기타대출채권 손실충당금 (1,050,263) (1,050,263) 소 계 (30,926,436) (25,318,094) 현재가치할인차금 (87,697) (112,947) 합 계 1,008,533,621 914,648,334 13-2. 대여금당반기말과 전기말 현재 임직원 등에 대한 대여금의 내역은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 내역 당반기말 전기말 주택마련 대여 1,251,911 1,120,920 PF 대여 35,600,350 37,850,000 기타대여 1,423,091 1,395,891 소 계 38,275,352 40,366,811 손실충당금 (2,413,159) (1,456,620) 현재가치할인차금 (87,697) (112,947) 합 계 35,774,496 38,797,244 당반기말 현 재 대여금에 대한 현재가치할인차금은 최 장 25년 동안 1.41%~4.44%의이자율로 할인하여 계산 하였습니다. 13-3. 신탁계정대 및 기타대출대권당반기말과 전기말 현재 신탁계정대와 기타대출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 위탁자 당반기말 전기말 건설업영위법인 314,337,713 320,130,985 기타법인 622,275,693 576,562,494 개인 4,041,035 3,019,085 소 계 940,654,441 899,712,564 손실충당금 (27,907,097) (23,861,474) 합 계 912,747,344 875,851,090 당 반기말 현재 신 탁계 정대와 관련하여 지배기업 명의로 차입한 차입부채는 500,000,000천원이 며, 당반기 중 신탁계정대 와 관련하여 영업손익으로 계상된 이자수익 및 이자비용은 각각 34,781,257천원 및 7,897,246천원입니다 . 13-4. 손실충당금 변동내역당반기와 전반기 중 대출채권 및 기타금융자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용이 손상되지 않은 대출채권 신용이 손상된 대출채권 기초 362,131 11,571,034 24,252,066 36,185,231 12개월 기대신용손실로 대체 1,097,290 (1,097,290) - - 신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체 (91,741) 91,741 - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - (1,104) 1,104 - 손실충당금전입(환입) (589,857) 566,943 8,232,004 8,209,090 제각 - - (55,000) (55,000) 기타 - - (1,554,070) (1,554,070) 당반기말 777,823 11,131,324 30,876,104 42,785,251 (단위 : 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용이 손상되지 않은 대출채권 신용이 손상된 대출채권 기초(*) 435,045 21,581,108 15,014,664 37,030,817 12개월 기대신용손실로 대체 445,631 (445,631) - - 신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체 (289,207) 289,207 - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - (252,138) 252,138 - 손실충당금전입(환입) (19,355) (10,425,048) 1,387,061 (9,057,342) 기타 63,361 (737,600) (241,531) (915,770) 전반기말 635,475 10,009,898 16,412,332 27,057,705 (*) 기업회계기준서 제 1109호 및 제 1115호 도입효과를 고려한 후의 금액입니다. 13-5. 손실충당금 관련 장부금액 변동내역 당반기와 전반기 중 대출채권 및 기타금융자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용이 손상되지 않은 대출채권 신용이 손상된 대출채권 기초 97,722,807 906,595,871 26,355,778 1,030,674,456 12개월 기대신용손실로 대체 94,038,871 (94,038,871) - - 신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체 (47,547,829) 47,547,829 - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - (5,519) 5,519 - 제각 - - (55,000) (55,000) 실행한 금융자산 81,209,700 387,283,608 23,204,548 491,697,856 제거된 금융자산 (70,312,437) (326,192,309) (12,154,544) (408,659,290) 기타 23,021 - - 23,021 당반기말 155,134,133 921,190,609 37,356,301 1,113,681,043 (단위 : 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용이 손상되지 않은 대출채권 신용이 손상된 대출채권 기초(*) 210,527,532 775,908,005 16,476,496 1,002,912,033 12개월 기대신용손실로 대체 16,223,021 (16,223,021) - - 신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체 (146,520,789) 146,520,789 - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - (9,349,820) 9,349,820 - 실행한 금융자산 66,740,193 276,041,092 4,378,314 347,159,599 제거된 금융자산 (38,724,470) (367,492,302) (558,369) (406,775,141) 전반기말 108,245,487 805,404,743 29,646,261 943,296,491 (*) 기업회계기준서 제 1109호 및 제 1115호 도입효과를 고려한 후의 금액입니다. 14. 유형자산 14-1. 당반기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득가액 감가상각누계액 장부금액 토지(*1) 8,217,645 - 8,217,645 건물(*1) 23,255,859 (136,962) 23,118,897 차량운반구 117,076 (117,076) - 비품 3,673,946 (2,916,534) 757,412 사용권자산(*2) 5,529,843 (2,225,019) 3,304,824 합 계 40,794,369 (5,395,591) 35,398,778 (*1) 당반기 중 케이원제8호위탁관리부동산투자회사에서 취득 한 자산입니다.(*2) 주석 3 참고 (단위 : 천원) 구분 취득가액 감가상각누계액 장부금액 차량운반구 273,966 (259,332) 14,634 비품 3,955,378 (2,991,343) 964,035 합 계 4,229,344 (3,250,675) 978,669 14-2. 당반기 및 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 감가상각비 당반기말 토지(*1) - 8,217,645 - 8,217,645 건물(*1) - 23,255,859 (136,962) 23,118,897 차량운반구 14,634 - (14,634) - 비품 964,035 37,946 (244,569) 757,412 사용권자산(*2) 3,805,854 1,409,014 (1,910,044) 3,304,824 합 계 4,784,523 32,920,464 (2,306,209) 35,398,778 (*1) 당반기 중 케이원제8호위탁관리부동산투자회사에서 취득 한 자산입니다.(*2) 주석 3 참고 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 전반기말 차량운반구 110,647 - (22,018) (40,580) 48,049 비품 1,002,756 176,958 - (294,837) 884,877 합 계 1,113,403 176,958 (22,018) (335,417) 932,926 15. 무형자산 15-1. 당반기 및 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 상각비 당반기말 개발비 2,887 - (2,475) 412 회원권 2,726,735 - - 2,726,735 영업권 3,273,922 - - 3,273,922 기타무형자산 711,092 108,981 (87,222) 732,851 합 계 6,714,636 108,981 (89,697) 6,733,920 (단위 : 천원) 구분 기초 상각비 전반기말 개발비 7,838 (2,475) 5,363 회원권 2,726,734 - 2,726,734 영업권 8,670,786 8,670,786 기타무형자산 343,936 (40,575) 303,361 합 계 11,749,294 (43,050) 11,706,244 15-2. 영업권연결기업이 영업권을 관리하는 방법에 따라 영업권을 현금창출단위에 배분하였으며,현금창출단위는 영업부문 또는 그 하위 부문으로 구성되어 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다.당반기말 현재 손상검사를 위해 현금창출단위 별로 배분한 영업권 배분 내역 및 관련사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 코레이트자산운용 코레이트투자운용 손상 전 영업권 10,974,536 600,000 평가대상회사의 사용가치(회수가능액) 11,420,152 1,738,000 평가대상회사의 순자산 장부가액 19,120,765 2,387,000 사용가치에 미달하는장부가액 7,700,614 649,000 손상인식누적액(*) 7,700,614 600,000 손상 후 영업권 3,273,922 - 할인율(%) 10.69 6.76 영구성장률(%) 0.50 1.00 (*) 코레이트자산운용 및 코레이트투자운용 영업권의 손상액 전액 전기 이전에 인식하였습니다. 16. 차입부채 16-1. 당반기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내역 연이자율(%) 당반기말 전기말 한국산업은행 일반대출 3.13 30,000,000 30,000,000 농협은행 일반대출 3.62 20,000,000 20,000,000 국민은행 일반대출 3.90 10,000,000 10,000,000 중국광대은행 일반대출 3.12 30,000,000 - 한국투자증권 기업어음 3.00 - 30,000,000 우리은행 일반대출 2.20 4,150,000 - DB저축은행 일반대출 5.50 4,100,000 - 우리은행 일반대출 2.20 2,850,000 - DB저축은행 일반대출 5.50 1,425,000 - 합 계 102,525,000 90,000,000 16-2. 당반기말과 전기말 현재 지배기업이 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종류 만기일 이자율(%) 당반기말 전기말 인수기관 제34회 무보증사채 2019-03-09 3.01 - 50,000,000 한국투자증권 제35회 무보증사채 2019-09-29 3.06 100,000,000 100,000,000 한국투자증권 제36회 무보증사채 2020-02-16 3.39 150,000,000 150,000,000 한국투자증권 제37회 무보증사채 2021-09-17 3.15 60,000,000 60,000,000 한국투자증권 제38회 무보증사채 2022-04-26 2.51 100,000,000 - 한국투자증권 합 계 410,000,000 360,000,000 16-3. 당반기와 전기 중 사채할인발행차금의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 당반기말 사채할인발행차금 562,663 376,102 (243,656) 695,109 (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 전기말 사채할인발행차금 757,203 238,777 (433,317) 562,663 16-4. 당반기말 현재 차입금 및 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입금 사채 합계 2019.07.01~2020.06.30 90,000,000 250,000,000 340,000,000 2021.07.01~2022.06.30 - 160,000,000 160,000,000 2022.07.01~2023.06.30 5,525,000 - 5,525,000 2023.07.01 이후 7,000,000 - 7,000,000 합계 102,525,000 410,000,000 512,525,000 17. 종업원급여 1 7-1 . 당반기와 전반기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 7,881,127 16,374,026 8,437,697 15,405,561 복리후생비 817,829 1,693,707 723,882 1,535,648 명예퇴직금 - 751,035 869,085 1,087,401 퇴직급여제도 관련 비용(*) 558,100 1,120,178 492,278 977,897 합 계 9,257,056 19,938,946 10,522,942 19,006,507 ( * ) 연결기업 중 종속회사인 코레이 트투자운 용㈜는 확정기여제도를 운영함에 따 라 당반기와 전반기에 각각 38,426천원, 32,041천원을 불입 하였습니다. 또한 연결기업 중 코레이트 자산운용㈜ 은 확정급여제도와 확정기여제도를 운용함에 따라 확정기여제도와 관련하여 당 반기와 전반기에 각각 169,632천원, 91,987천원을 불입하였습니다. 17-2. 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순확정급여부채의 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 순확정급여부채 2,608,038 1,708,791 연결기업은 KB국민은행, 미래에셋생명보험㈜ , 한국산업은행, 농협은행, KEB하나은행의 퇴직연금에 가입하고 있습니다. 연결기업이 가입한 퇴직연금은 원금이 보장되며, 연 1.80% 의 수익 이 발 생하고 있습니다. 확정급여제도의 운영으로 연결기업은 인구통계적가정(사망률 등)과 재무적가정(할인율 등) 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다. 17-3. 당반기와 전반기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 확정급여채무 사외적립자산 공정가치 순확정급여부채 당반기 전반기 당반기 전반기 당반기 전반기 기초잔액 10,031,508 8,551,525 (8,322,717) (7,393,057) 1,708,791 1,158,468 당기 비용으로 인식 당기근무원가 889,762 835,812 - - 889,762 835,812 이자원가(수익) 123,560 125,835 (101,202) (107,776) 22,358 18,059 소 계 1,013,322 961,647 (101,202) (107,776) 912,120 853,871 기타포괄손익인식 확정급여제도의 재측정요소 (5,208) (3,384) 23,766 62,113 18,558 58,729 기타 퇴직금 지급 (843,960) (746,793) 812,529 781,351 (31,431) 34,558 퇴직연금 납입 - - - (700,000) - (700,000) 반기말잔액 10,195,662 8,762,995 (7,587,624) (7,357,369) 2,608,038 1,405,626 17-4. 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성되어 있습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 퇴직연금 7,587,624 8,322,717 17-5. 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 현금및현금성자산 7,587,624 8,322,717 18. 충당부채 당반기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 소송충당부채 5,983,296 7,440,672 기타충당부채 503,913 2,228,942 금융충당부채 188,341 - 복구충당부채 713,336 531,535 합 계 7,388,886 10,201,149 18-1. 소송충당부채연결기업은 소송사건과 관련하여 전심에서 패소하였거나 패소가능성으로 인해 연결기업 자원의 경제적 유출가능성이 높은 경우 소송충당부채를 설정하고 있는 바, 당반기와 전기중 연결기업의 소송충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 기 초 7,440,672 7,934,976 설 정 - 2,219,369 환 입 (1,586,757) (2,396,872) 사 용 - (481,896) 기 타 129,381 165,095 기 말 5,983,296 7,440,672 18-2. 기타충당부채 연결기업은 신탁사업관련 금융자산에 대해 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이를 손실충당금으로 계상하고 있습니다. 다만, 신탁사업의 미래현금흐름이 순유출로 추정될 경우 그 추정액을 기타충당부채로 계상하고 있습니다. 당반기와 전기 중 연결기업의 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 기 초 2,228,942 537,020 설 정 - 1,691,922 환 입 (1,725,029) - 기 말 503,913 2,228,942 18-3. 금융충당부채 연결기업은 조건부매입약정 및 신탁사업중도금대출 관련 금융기관과의 업무협약에 따른 약정잔액에 대해 기대신용손실을 측정하여 금융충당부채로 계상 하고 있습니다. 당반기 중 연결기업의 금융충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 기 초 - 설 정 188,341 기 말 188,341 18-4. 복구충당부채 연결기업 과거 사옥이전시 발생하였던 복구원가를 토대로 복구면적 및 복구공사를 실시하게 될 시점까지의 인플레이션율(건설원재료지수 평균상승률)을 감안하여 미래에 발생할 복구원가를 연결기업의 가 중평균차입이자율로 할인한 현재가치를 산정하여 복구충당부채를 계 상하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 연결기업이 계상한 복구충당부채금액은 각각 713,336천원 및 531,535천원 입니다 . 한편 연결기업이 복구비용 추정 시에 사용한 가정은 다음과 같습니다. 구분 내용 추정기간 4년 할인율 6.45% 19. 자본금 연결기업이 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 액면금액은 각각 500백만주, 252,489,230주 및 1,000원입니다. 20. 자본잉여금과 자기주식 20-1. 자본잉여금당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 자기주식처분이익 6,295,892 6,295,892 기타자본잉여금(*) (1,481,511) (1,481,511) 합 계 4,814,381 4,814,381 (*) 2016년 중 지배력획득일 이후 코레이트자 산운용 ㈜ 의 지분 추가취득으로 인해 발생한 자본잉여금입니다. 20-2. 자기주식 당반기말 현재 지배기업이 보유중인 자기 주식 12 ,568,141주(취득가액:24,887,932천원) 는 주가 안정을 위하여 유가증권시장에서 취득한 것으로 향후 매각할 예 정 입니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 자기주식수 12,568,141주 9,511,370주 자기주식취득가액 24,887,932 17,695,826 21. 이익잉여금 당반기말과 전기말 현재 연결기업의 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 이익준비금 10,167,388 7,494,632 대손준비금 96,435,868 57,193,476 신탁사업적립금 61,705,156 48,358,443 임의적립금 315,248,984 281,634,878 지분법이익잉여금 (2,758,744) (2,758,744) 미처분이익잉여금 175,568,245 225,969,477 합 계 656,366,897 617,892,162 22. 법인세 당반기와 전반기 중 법인세비용의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 당기법인세부담액 17,976,528 22,147,671 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 994,033 354,710 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 3,603,232 4,190,383 총법인세비용 22,573,793 26,692,764 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 347,105 1,804,667 기타 404,244 - 법인세비용 23,325,142 28,497,431 23. 주당이익 23-1. 당반기와 전반기의 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 반기순이익(지배기업 소유주 지분) 35,119,302,981 65,202,299,839 35,290,672,788 88,429,054,605 유통보통주식수 242,130,406주 242,548,170주 245,275,879주 245,275,879주 기본및희석주당이익 145 269 144 361 연결기업은 희석화증권이 존재하지 아니한 바, 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 23-2. 당반기 및 전반기 중 가중평균보통유통주식수의 산정내역은 다음과 같 습니다. (단위 : 주) 구분 당반기 전반기 주식수 적수 주식수 적수 발행주식총수 252,489,230 45,700,550,630 252,489,230 45,700,550,630 자기주식수 (12,568,141) (1,799,331,784) (7,213,351) (1,305,616,531) 유통보통주식수 239,921,089 43,901,218,846 245,275,879 44,394,934,099 일수 181일 181일 가중평균유통보통주식수(*) 242,548,170 245,275,879 (*) 전반기 중 가중평균유통보통주식수는 자기주식수의 변동이 없어 발행주식총수에서 자기주식수를 차감한 주식수와 동일합니다. 24. 금융상품 위험공시24-1. 신용위험 24-1-1. 신용위험에 대한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당반기말과 전기말 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 현금및예치금 77,687,534 183,540,770 대출채권 1,008,533,621 914,648,334 기타금융자산(*) 74,074,037 91,792,529 합 계 1,160,295,192 1,189,981,633 (*) 연결기업의 미수금과 미수수익 및 보증금으로 구성되어 있으며 손실충당금을 차감한 후의 금액입니다. 24-1-2. 손실충당금 당반기말과 전기말 현재 대출채권 및 기타금융자산의 손실충당금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 채권잔액 손실충당금 채권잔액 손실충당금 대출채권 대여금(*) 38,187,655 (2,413,159) 40,253,864 (1,456,620) 매입대출채권 60,617,961 (606,180) - - 신탁계정대 939,604,178 (26,856,834) 898,662,301 (22,811,211) 기타대출채권 1,050,263 (1,050,263) 1,050,263 (1,050,263) 기타금융자산 미수금 14,587,190 (4,711,486) 29,144,360 (4,937,798) 미수수익 59,633,796 (7,147,329) 61,563,668 (5,929,339) 보증금 11,711,866 - 11,951,638 - 합 계 1,125,392,909 (42,785,251) 1,042,626,094 (36,185,231) (*) 대여금의 채권잔액은 현재가치할인차금을 차감한 후의 금액입니다. 24-1-3. 금융자산의 연령분석당반기말과 전기말 현재 금융자산의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 경과기간 당반기말 전기말 대 여 금 6개월 이하 394,623 238,672 6개월 초과 1년 이하 142,783 150,783 1년 초과 3년 이하 7,479,217 7,729,617 3년 초과 30,258,729 32,247,739 소 계 38,275,352 40,366,811 신탁계정대 6개월 이하 715,674,637 763,049,723 6개월 초과 1년 이하 175,514,364 91,222,423 1년 초과 3년 이하 40,080,169 38,638,159 3년 초과 8,335,008 5,751,996 소 계 939,604,178 898,662,301 매입대출채권 6개월 이하 60,617,961 - 6개월 초과 1년 이하 - - 1년 초과 3년 이하 - - 3년 초과 - - 소 계 60,617,961 - 기타대출채권 6개월 이하 - - 6개월 초과 1년 이하 - - 1년 초과 3년 이하 - - 3년 초과 1,050,263 1,050,263 소 계 1,050,263 1,050,263 미 수 금 6개월 이하 7,488,256 23,785,096 6개월 초과 1년 이하 1,738,758 704,053 1년 초과 3년 이하 1,658,894 852,265 3년 초과 3,701,282 3,802,946 소 계 14,587,190 29,144,360 미수수익 6개월 이하 23,559,210 35,133,824 6개월 초과 1년 이하 19,631,694 11,002,374 1년 초과 3년 이하 9,218,924 15,304,585 3년 초과 7,223,967 122,885 소 계 59,633,795 61,563,668 보 증 금 6개월 이하 75,000 711,048 6개월 초과 1년 이하 711,048 784,000 1년 초과 3년 이하 3,429,000 3,058,548 3년 초과 7,496,818 7,398,042 소 계 11,711,866 11,951,638 24-2. 유동성위험당반기말 및 전기말 현재 연결기업이 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 6개월이내 6-12개월 1-2년 2-5년 5년초과 차입부채 차입금 102,525,000 (106,054,365) (41,593,159) (50,366,198) (457,875) (6,210,797) (7,426,336) 사채 409,304,891 (425,228,509) (105,505,904) (152,854,167) (4,398,000) (162,470,438) 0 소 계 511,829,891 (531,282,874) (147,099,063) (203,220,365) (4,855,875) (168,681,235) (7,426,336) 미지급금 6,207,643 (6,207,643) (2,085,716) (4,121,927) 0 0 0 미지급비용 2,874,480 (2,874,480) (2,874,480) 0 0 0 0 리스부채 3,104,867 (3,104,867) (1,759,090) (723,380) (522,044) (100,353) 0 임대보증금 13,822,959 (13,822,959) 0 0 (13,822,959) 0 0 요구불상환지분 3,858,697 (4,124,860) (852,800) (178,137) (2,528,197) 0 (565,726) 합 계 541,698,537 (561,417,683) (154,671,149) (208,243,809) (21,729,075) (168,781,588) (7,992,062) 연결기업은 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 6개월이내 6-12개월 1-2년 2-5년 차입부채 차입금 90,000,000 (91,277,515) (50,750,474) (40,527,041) - - 사채 359,437,337 (373,434,186) (55,299,197) (104,243,521) (152,545,167) (61,346,301) 소 계 449,437,337 (464,711,701) (106,049,671) (144,770,562) (152,545,167) (61,346,301) 미지급금 10,790,693 (10,790,693) (10,790,693) - - - 미지급비용 2,530,533 (2,530,533) (2,530,533) - - - 요구불상환지분 3,293,771 (3,419,910) (626,930) (2,633,742) (12,971) (146,267) 합 계 466,052,334 (481,452,837) (119,997,827) (147,404,304) (152,558,138) (61,492,568) 연결기업은 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. 24-3. 환위험 연결기업은 당반기말 현재 기능통화 이외의 외화자산과 부채를 보유하고 있지 아니한 바, 환위험에 대한 노출은 없습니다. 24-4. 이자율위험24-4-1. 당반기말과 전기말 현재 연결기업이 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 고정이자율 금융자산 79,109,319 19,351,627 금융부채 (511,829,891) (452,731,108) 합 계 (432,720,572) (433,379,481) 변동이자율 금융자산 972,576,732 1,042,959,945 금융부채 - - 합 계 972,576,732 1,042,959,945 24-4-2. 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석 당반기말과 전반기말 현재 이자율이 1% 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 손 익(*) 자 본(*) 1%p 상승시 1%p 하락시 1%p 상승시 1%p 하락시 당반기말 변동이자율 금융상품 9,725,767 (9,725,767) 9,725,767 (9,725,767) 현금흐름민감도(순액) 9,725,767 (9,725,767) 9,725,767 (9,725,767) 전반기말 변동이자율 금융상품 8,696,559 (8,696,559) 8,696,559 (8,696,559) 현금흐름민감도(순액) 8,696,559 (8,696,559) 8,696,559 (8,696,559) (*) 자본 및 손익의 변동금액은 법인세 효과가 반영되지 않은 금액입니다. 25. 금융상품의 공정가치25-1. 공정가치와 장부금액 당반기말과 전기말 현재 연결기업의 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산(*) 72,621,617 72,621,617 171,403,808 171,403,808 예치금(*) 5,065,917 5,065,917 12,136,963 12,136,963 당기손익-공정가치측정금융자산 80,943,702 80,943,702 19,870,350 19,870,350 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 431,700 431,700 431,700 431,700 상각후원가측정금융자산(*) 13,909,238 13,909,238 - - 대여금 및 수취채권(*) 1,008,533,621 1,008,533,621 914,648,334 914,648,334 기타금융자산(*) 74,074,037 74,074,037 91,792,528 91,792,528 합 계 1,255,579,832 1,255,579,832 1,210,283,683 1,210,283,683 금융부채 차입금(*) 102,525,000 102,525,000 90,000,000 90,000,000 사채(*) 409,304,891 409,304,891 359,437,337 359,437,337 기타금융부채(*) 29,868,647 29,868,647 16,614,997 16,614,997 합 계 541,698,538 541,698,538 466,052,334 466,052,334 (*) 상각후원가를 장부금액으로 측정하는 항목으로, 만기가 짧고 장부가액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않아 장부가액을 공정가치로 추정하였습니다. 25-2. 공정가치 서열체계 연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당반기말과 전기말 현재 공정가치 평가 대상 금융자산 및 부채의 공정가치는 다음과 같은 공정가치체계로 분류하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 629,065 - 80,314,637 80,943,702 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 431,700 431,700 소 계 629,065 - 80,746,337 81,375,402 공정가치가 공시되는 금융자산 현금및현금성자산 462 72,621,155 - 72,621,617 예치금 - 5,065,917 - 5,065,917 상각후원가측정금융자산 - - 13,909,238 13,909,238 대여금 및 수취채권 - - 1,008,533,621 1,008,533,621 기타금융자산 - - 74,074,037 74,074,037 소 계 462 77,687,072 1,096,516,896 1,174,204,430 합 계 629,527 77,687,072 1,177,263,233 1,255,579,832 금융부채 공정가치가 공시되는 금융부채 차입금 - 102,525,000 - 102,525,000 사채 - 409,304,891 - 409,304,891 기타금융부채 - - 29,868,647 29,868,647 합 계 - 511,829,891 29,868,647 541,698,538 (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 1,384,939 - 18,485,411 19,870,350 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 431,700 431,700 소 계 1,384,939 - 18,917,111 20,302,050 공정가치가 공시되는 금융자산 현금및현금성자산 564 171,403,244 - 171,403,808 예치금 - 12,136,963 - 12,136,963 대여금 및 수취채권 - - 914,648,334 914,648,334 기타금융자산 - - 91,792,528 91,792,528 소 계 564 183,540,207 1,006,440,862 1,189,981,633 합 계 1,385,503 183,540,207 1,025,357,973 1,210,283,683 금융부채 공정가치가 공시되는 금융부채 차입금 - 90,000,000 - 90,000,000 사채 - 359,437,337 - 359,437,337 기타금융부채 - - 16,614,997 16,614,997 합 계 - 449,437,337 16,614,997 466,052,334 당반기 및 전기 중 공정가치 서열체계간 변동은 없었습니다. 당반기 및 전기 중 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치체계 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 당기손익-공정가치측정금융자산 기초금액 18,485,411 취 득 71,864,650 처 분 (10,548,782) 평가손익 513,358 당반기말금액 80,314,637 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기초금액 431,700 당반기말금액 431,700 (단위 : 천원) 구분 전기 당기손익-공정가치측정금융자산 기초금액 - 회계정책변경으로 인한 증가 15,889,359 취 득 16,832,019 처 분 (14,527,488) 평가손익 (법인세 차감전) 291,521 기말금액 18,485,411 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기초금액 - 회계정책변경으로 인한 증가 431,700 기말금액 431,700 26. 금융자산 및 금융부채의 범주별 구분26-1. 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 80,943,702 - - - 80,943,702 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 431,700 - - 431,700 상각후원가측정금융자산 - - 13,909,238 - 13,909,238 대여금 및 수취채권 - - 1,008,533,621 - 1,008,533,621 예치금 - - 5,065,917 - 5,065,917 기타금융자산 - - 74,074,037 - 74,074,037 합 계 80,943,702 431,700 1,101,582,813 - 1,182,958,215 금융부채 차입금 - - - 102,525,000 102,525,000 사채 - - - 409,304,891 409,304,891 기타금융부채 - - - 29,868,647 29,868,647 합 계 - - - 541,698,538 541,698,538 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 19,870,350 - - - 19,870,350 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 431,700 - - 431,700 대여금 및 수취채권 - - 914,648,334 - 914,648,334 예치금 - - 12,136,963 - 12,136,963 기타금융자산 - - 91,792,528 - 91,792,528 합 계 19,870,350 431,700 1,018,577,825 - 1,038,879,875 금융부채 차입금 - - - 90,000,000 90,000,000 사채 - - - 359,437,337 359,437,337 기타금융부채 - - - 16,614,997 16,614,997 합 계 - - - 466,052,334 466,052,334 26-2. 금융수익과 금융비용 26-2-1. 당반기와 전반기 중 금융자산 범주별 손익내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 예금이자 - 1,247,134 1,247,134 운용수익 - 830,002 830,002 배당금수익 422,585 - 422,585 매입대출채권이자 - 83,365 83,365 상각후원가측정증권이자 - 23,021 23,021 신탁계정대이자 - 34,051,365 34,051,365 기타이자수익 376,214 2,283,961 2,660,175 금융상품처분이익 3,326,093 - 3,326,093 금융상품평가이익 570,531 - 570,531 금융상품처분손실 (11,805) - (11,805) 금융상품평가손실 (57,173) - (57,173) 합 계 4,626,445 38,518,848 43,145,293 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 예금이자 - 999,558 999,558 운용수익 - 1,959,877 1,959,877 배당금수익 123,972 - 123,972 매입대출채권이자 - 208,076 208,076 신탁계정대이자 - 32,946,282 32,946,282 기타이자수익 269,073 654,906 923,979 금융상품처분이익 219,330 - 219,330 금융상품평가이익 66,201 - 66,201 금융상품평가손실 (102,608) - (102,608) 상각후원가측정증권처분이익 5,240 - 5,240 합 계 581,208 36,768,699 37,349,907 26-2-2. 당반기와 전반기 중 금융부채 범주별 손익내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 상각후원가 측정 금융부채 합 계 차입금 사채 리스부채 요구불상환지분 이자비용 1,918,761 5,978,485 40,186 9,949 7,947,381 (단위 : 천원) 구분 상각후원가 측정 금융부채 합 계 차입금 사채 요구불상환지분 이자비용 2,164,339 5,004,538 1,148,929 8,317,806 27. 자본위험관리 연결기업의 자본위험관리는 금융투자업자의 순자산에 내재하거나 업무에 수반되는 총위험액보다 영업용순자본을 더 많이 유지하도록 함으로써 투자자 및 주주의 손실 최소화를 목적으로 하고 있으며, 자본관리의 일환으로 영업용순자본비율의 산정 및 보고를 시행하고 있습니다. 위험손실을 감안한 현금화 가능자산의 규모가 상환의무 있는 부채의 규모보다 항상 크게 유지함으로써 연결기업의 파산에 대비하고 있으며, 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당반기말 및 전기말 현재 지배기업의 영업용순자본비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 영업용순자본 재무상태표상 순재산액 772,729,216 748,162,105 차감항목(*1) (416,579,344) (319,991,993) 가산항목(*2) 60,014,316 63,871,512 소 계 416,164,188 492,041,624 총위험액(*3) 시장위험액 40,270,113 37,088,160 신용위험액 10,537,486 15,087,173 운영위험액 24,478,151 17,701,638 소 계 75,285,750 69,876,971 영업용순자본비율 552.78% 704.15% (*1) 차감항목은 자산항목 중 즉시 현금화하기 어려운 자산을 의미합니다.(*2) 가산항목은 부채항목 중 실질적인 채무이행 의무가 없거나 실질적으로 자본의 보완적 기능을 하는 부채를 의미합니다.(*3) 총위험액은 금융투자업자가 영업을 영위함에 있어 직면하게 되는 손실을 미리 예측하여 계량화한 것으로 시장위험액 , 신용위험액 , 운영위험액의 합으로 계산됩니다 . 28. 약정사항과 우발사항 2 8-1. 현재 지배기업은 토지신탁사업의 분양 및 인허가 등을 위하여 주택도시보증공사로부터 3,898,647백만원, 서울보증보험으로부터 67,419백만원에 대하여 보증을 받고 있습니다. 28-2. 지배기업은 당반기말 현재 신탁사업과 관련하여 152 건의 소송(소송가액 238,743 백만원 )에 피소되어 계류중에 있으며, 50건 의 소송(소송가액 44,367백만원 )을 제기하여 진행하고 있습니다. 위 피소사건 소송가액 중 129,821백만원은 공유지분이 신탁된 담보신탁사업과 관련하여 다수의 공유자로 하여 공유물 분할을 일의적으로 해결하고자 제기된 단일사건의 소송가액입니다. 당반기말 현재 동 소송내역의 향후 전망을 합리적으로 예측할 수 없습니다. 또한 종속기업 중 코레이트자산운용㈜는 펀드투자금 등 4건의 소송(소송가액 23,777백만원)에 피소되어 계류중에 있습니다. 당반기말 현재 동 소송내역의 향후 전망을 합리적으로 예측할 수 없습니다. 28-3. 당반기말 현재 지배기업이 금융기관으로부터 받은 대출한도 약정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 한도액 농협은행 30,000,000 국민은행 20,000,000 우리은행 20,000,000 전북은행 15,000,000 28-4. 2016년 중 지배기업은 수익 극대화를 위하여 타법인 주식을 취득하기로 결정하고 약정금액 69,600백만원 중 일부인 64,032백만원을 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자전문회사 등에 지급하였습니다. 28-5. 지배기업은 수익 극대화를 위하여 출자요청시 펀드에 출자하는 3건의 약정을 체결하였습니다. 각 펀드당 약정금액은 1천억원이며, 지배기업의 계약상 약정에 의해 타사에서 매입의무 불이행시 지배기업이 추가 매입해야 하는 약정을 포함하고 있습니다. 이와 관련하여 당반기말 현재 지배기업이 출자한 금액은 없습니다. 28-6. 지배기업은 미 래에셋대우㈜와 자사주 신탁 계약을 체결하여 자기주식을 취득하고 있습 니다. 28-7. 종속기업 중 코레이트투자운용㈜는 지이엔피에스1호 위탁관리 부동산투자회사 외 3개 부동산투자회사와 부동산의 취득, 관리, 개량, 처분 및 개발에 대한 약정을체결하고 있으며, 홍대입구동교동프로젝트금융투자회사 외 1개 프로젝트금융투자회사와 위탁자산의 관리, 운용, 처분업무 및 일반사무에 대한 약정을 체결하고 있습니다. 29. 특수관계자 29-1. 당반기말과 전기말 현재 연결기업과 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당반기말 전기말 최상위 지배기업 엠케이전자㈜ 엠케이전자㈜ 최대주주 엠케이인베스트먼트㈜ 엠케이인베스트먼트㈜ 최대주주의 특수관계자 오션비홀딩스유구광업㈜Kuttuu Jeek LimitedMK ELECTRON(HK) Co., Ltd.MK ELECTRON(KUNSHAN) Co., Ltd.MK Trading(Shanghai)MK international trading(HK)㈜신성건설(주)발해씨앤에이 오션비홀딩스유구광업㈜Kuttuu Jeek LimitedMK ELECTRON(HK) Co., Ltd.MK ELECTRON(KUNSHAN) Co., Ltd.MK Trading(Shanghai)MK international trading(HK)㈜신성건설(주)발해씨앤에이만훈(주)글로벌공영 관계기업(*) 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁에코프라임환경1호사모투자합자회사 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁 관계기업의 특수관계자 키스톤에코프라임㈜, 동부건설㈜ 키스톤에코프라임㈜, 동부건설㈜ (*) 연결기업이 유의적 영향력을 행사할 수 있는 회사입니다. 29-2. 당반기와 전반기 중 특수관계자 등과의 주요 거래는 없 습니다. 29-3. 연결기업의 대표이사와 등기이사(사외이사 및 퇴직자 를 포함) 총 17명 (전반기 총 19명)의 주요 경영진에 대한 단기 급여로 당반기와 전반기 중 발생한 금액의 합계는 각각 2,752,879천원 과 2,414,882천원이며, 이는 급여와 인센티브 등으로 구성되어 있습 니다 . 29-4. 당반기말 현재 지배기업은 2개의 신탁사업에 대하여 지배기업의 특수관계자인 동부건설㈜를 시공사로 공사를 진행하고 있으며, 동부건설㈜로 부터 63,572백만원을 한도로 분양보증관련 연대보증을 제공받고 있습니다.29-5. 당반기말 현재 지배기업은 PFV출자금 250백만원을 지배기업의 특수관계자인 동부건 설 ㈜ 에 매 도 할 수 있는 풋옵션을 보유하고 있습니다. 30. 담보제공자산 등 30-1. 당반기말 현재 지배기업은 신탁사업의 중도금 대출 등에 대하여 분양계약 해제시 분양대금환불금 중 중도금대출 원리금 해당액을 당해 신탁재산에서 국민은행 등 금융기관에 최대 1,699,567백만원을 우선적으로 지급하기로 하는 내용의 업무협약을 체결하고 있습니다. 30-2. 당반기말 현재 지배기업은 21개의 신탁사업 담보대출약정에 의거 미분양 신탁재산을 담보로 제공하고 있으며, 이 중 1개 신탁사업의 담보대출약정에 대하여 물상보증인의 지위에서 대출원금과 그에 대한 이자 및 채무불이행사유로부터 발생하는 모든 비용과 손실에 대한 자금보충의무가 있습니다. 또한 그 외 1개 신탁사업의 담보대출약정에 대해 지배기업은 차주의 대출원금에 대한 이자에 대해 연대하여 의무를 부담해 야 합니다. 담보로 제공한 미분양 담보물건의 채권최고액은 132,459백만원입니다. 31. 비연결구조화기업에 대한 지분31-1. 당기손익-공정가치측정 금융자산 등 연결기업은 자본시장과금융투자업에관한법률에 의거한 부동산집합투자기구 등에 투자하고 있는 바, 당반기말 현재 연결기업이 동 투자와 관련하여 인식한 자산, 수익 및손실에 대한 최대 노출 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 자 산 수 익 손실에 대한 최대 노출 금액 계정과목 금액 계정과목 금액 부동산집합투자기구 등 당기손익-공정가치측정금융자산 53,842,594 배당금수익 - 53,842,594 사모펀드 관계기업투자 164,802,529 배당금수익 - 164,802,529 사모부동산투자신탁 관계기업투자 14,224,014 배당금수익 - 14,224,014 상기 투자와 관련하여 인식한 부채는 없습니다. 31-2. 신탁 31-2-1. 연결기업은 신탁사업을 수행하고 있는 바, 성격 등에 대한 정보는 다음과 같습니다. 구 분 목적 및 활동 자금조달 방법 개발 신탁 신탁재산으로 토지 등을 수탁하고 신탁계약에 따라 토지 등에 유효시설을 조성한 후 처분, 임대 등 부동산사업을 시행하고 그 성과를 수익자에게 교부하는 신탁 PF 대출 등 관리 신탁 신탁재산으로 인수한 부동산에 대해 소유권자를 대신하여 시설의 유지, 임대차, 임대수익금의 관리 등을 대행하여 신탁기간중 발생한 수익을 수익자에게 교부하여 주거나(갑종관리신탁), 수탁재산의 소유권을 관리하여 주는 신탁(을종관리신탁) 처분 신탁 신탁재산으로 인수한 부동산을 처분하고 그 처분 대금을 수익자에게 교부하는 신탁 담보 신탁 부동산 소유자가 본인이나 제3자를 위하여 부동산을 신탁회사에 위탁하고 그 부동산에 대해서 수익권증서를 발급 받아 금융기관에 담보로 제출하여 대출을 받는 신탁 한편, 연결기업은 일부 신탁에 대하여 회사의 고유계정으로부터 신탁사업으로의 대출을 실행하고 있습니다. 31-2-2. 당반기말 현재 연결기업이 신탁과 관련하여 인식한 자산, 부채 및 손실에 대한 최대 노출 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 계정과목 금 액 자산 대여금 35,600,350 손실충당금 (1,262,111) 신탁계정대 939,604,178 손실충당금 (26,856,834) 기타대출채권 1,050,263 손실충당금 (1,050,263) 미수금 8,506,369 손실충당금 (730,023) 미수수익 45,591,133 손실충당금 (3,092,666) 합 계 997,360,396 부채 기타충당부채 503,913 합 계 503,913 손실에 대한 최대노출금액 997,864,309 32. 현금흐름표 32-1. 현금흐름표상 현금및현금성자산은 재무상태표상의 현금및현금성자산으로 구성된 금액입니다. 당반기말과 전기말 현재 현금흐름표상의 현금및현금성자산의 내역은다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 현금및현금성자산 72,621,617 171,403,808 32-2. 당반기와 전반기 중 현금유출입이 없는 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익 513,358 (36,407) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(*1) - 431,700 사용권자산 및 리스부채의 계상(*2) 5,214,868 - 당기손익-공정가치측정 금융자산(*1) - 15,889,359 매도가능금융자산(*1) - (15,627,809) 당기손익인식금융자산(*1) - (693,250) 미수금 제각 55,000 - 미수금(*1) - (188,810) 미수수익(*1) - (9,144,396) 손실충당금(*1) - 8,158,000 선수금(*1) - 9,849,106 보험수리적손익 (21,445) (58,730) 지분법자본변동 (1,412,874) (7,193,116) (*1) 기업회계기준서 제1109호 및 제1115호 도입으로 인해 발생한 비현금거래입니다. (*2) 기업회계기준서 제1116호 도입으로 인해 발생한 비현금거래입니다. 32-3. 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 기업회계기준서제1116호 비현금거래 재무활동으로 인한 현금흐름 손익 당반기말 차입금 90,000,000 - - 12,525,000 - 102,525,000 사채 359,437,337 - 243,656 49,623,898 - 409,304,891 리스부채 - 3,805,854 1,409,014 (2,110,001) - 3,104,867 요구불상환지분 3,293,771 - - 554,977 9,949 3,858,697 합 계 452,731,108 3,805,854 1,652,670 60,593,874 9,949 518,793,455 (단위 : 천원) 구 분 기 초 재무활동으로 인한 현금흐름 손익 전반기말 차입금 80,129,524 (129,524) - 80,000,000 사채 300,000,000 - - 300,000,000 요구불상환지분 9,228,006 (6,270,269) 1,148,929 4,106,666 합 계 389,357,530 (6,399,793) 1,148,929 384,106,666 4. 재무제표 가. 재무상태표 [고유계정] 재 무 상 태 표 제 24 기 반기 2019년 06월 30일 현재 제 23 기 2018년 12월 31일 현재 제 22 기 2017년 12월 31일 현재 주식회사 한국토지신탁 (단위 : 백만원) 과 목 제24기 반기 제23기 제22기 [자산] Ⅰ.현금및예치금 69,362 177,600 51,106 1. 현금및현금성자산 64,328 165,463 33,571 2. 예치금 5,034 12,137 17,535 Ⅱ.유가증권 223,132 130,765 159,574 1. 매도가능증권 - - 14,218 2. 관계기업투자 78,273 65,514 64,032 3. 종속기업투자 54,045 49,066 81,324 4. 당기손익공정가치측정 76,905 16,185 - 5. 상각후원가측정증권 13,909 - - Ⅲ.대출채권 973,911 876,848 851,430 (현재가치할인차금) (88) (113) (81) 1. 대여금 1,252 1,121 818 2. 매입대출채권 60,618 - - 3. 신탁계정대 939,604 898,662 867,459 4. 기타대출채권 1,051 1,050 1,050 5. 대손충당금(-) (28,526) (23,872) (17,816) Ⅳ.유형자산 2,444 959 943 1. 차량운반구 117 274 418 2. 비품 2,753 3,041 2,543 3. 사용권자산 3,057 - - 4. 감가상각누계액(-) (3,483) (2,356) (2,018) Ⅴ.기타자산 78,826 97,460 77,141 1. 미수금 13,927 28,335 19,078 2. 미수수익 47,317 49,328 40,756 3. 선급금 100 100 - 4. 선급비용 40 11 27 5. 보증금 10,308 10,532 12,606 6. 무형자산 3,094 3,075 2,713 7. 이연법인세자산 13,821 14,849 8,319 8. 대손충당금(-) (9,781) (8,770) (6,358) [자산총계] 1,347,675 1,283,632 1,140,194 [부채] Ⅰ.차입부채 499,305 449,437 379,372 1. 차입금 90,000 90,000 80,130 2. 사채 410,000 360,000 300,000 (사채할인발행차금) (695) (563) (758) Ⅱ.기타부채 75,641 86,033 94,513 1. 확정급여채무 9,935 9,731 8,273 2. 사외적립자산(-) (7,394) (8,070) (7,139) 3. 충당부채 7,086 10,079 8,882 4. 리스부채 1,493 - - 5. 미지급법인세 17,967 23,120 29,700 6. 미지급금 5,779 10,011 18,919 7. 미지급비용 2,501 2,209 2,103 8. 선수금 36,485 37,093 24,959 9. 제세금예수금 309 291 246 10. 기타(기타부채) 1,480 1,569 8,570 [부채총계] 574,946 535,470 473,885 [자본] Ⅰ.자본금 252,489 252,489 252,489 Ⅱ.자본잉여금 6,296 6,296 6,296 Ⅲ.자본조정 (24,888) (17,696) (12,050) Ⅳ.기타포괄손익누계액 (3,232) (3,212) 365 Ⅴ.이익잉여금 542,064 510,285 419,209 [자본총계] 772,729 748,162 666,309 [부채와자본총계] 1,347,675 1,283,632 1,140,194 [신탁계정] 재무상태표 제24기 반기 2019년 06월 30일 현재 제23기 2018년 12월 31일 현재 제22기 2017년 12월 31일 현재 신탁계정 (단위 : 백만원) 과 목 제24기 반기 제23기 제22기 [자산] Ⅰ. 유동자산 5,732,281 5,870,963 5,187,450 (1) 당좌자산 656,301 554,232 426,285 1. 현금및현금성자산 382,075 295,534 267,503 2. 단기대여금 152 27 25 3. 미수금 85,844 86,746 53,952 4. 분양미수금 112,392 110,823 62,310 5. 선급금 27,542 28,812 40,417 6. 선급비용 44,608 28,006 13 7. 선납법인세 1,382 1,301 1,267 8. 기타의 유동자산 2,306 2,983 798 (2) 재고자산 5,075,980 5,316,731 4,761,165 1. 완성건물 1,592,044 1,689,871 773,421 2. 미완성건물 3,483,936 3,626,860 3,987,744 Ⅱ. 비유동자산 2,664,867 1,783,718 1,910,722 (1) 투자자산 65,861 59,668 71,103 1. 특정현금과예금 - - - 2. 장기대여금 52,734 46,754 65,246 3. 보증금 13,127 12,914 5,857 (2) 유형자산 2,599,006 1,724,050 1,839,619 1. 관리부동산 69,812 51,258 46,932 2. 처분부동산 395,840 207,363 376,116 3. 담보부동산 1,988,343 1,413,602 1,261,940 4. 분양관리부동산 145,011 51,827 154,631 [자산총계] 8,397,148 7,654,681 7,098,172 [부채] Ⅰ. 유동부채 4,670,406 4,902,676 4,547,642 1. 미지급금 487,089 549,195 453,850 2. 청약선수금 11,558 6,994 14,596 3. 분양선수금 2,606,564 3,020,595 3,174,051 4. 신탁사업예수금 320,715 276,206 261,675 5. 예수금 504,158 371,826 67,507 6. 미지급비용 16,467 14,151 9,340 7. 미지급신탁보수지연이자 466 268 136 8. 미지급신탁보수 23,072 14,932 7,497 9. 선수금 - - - 10. 단기회사계정차 700,317 648,509 558,990 Ⅱ. 비유동부채 394,395 374,157 409,422 1. 장기회사계정차 239,287 250,153 308,469 2. 기타차입금 50,812 47,508 47,412 3. 임대보증금 100,835 74,498 51,883 4. 기타의비유동부채 3,461 1,998 1,658 [부채총계] 5,064,801 5,276,833 4,957,064 [자본] Ⅰ. 신탁원본 6,092,419 5,280,028 4,938,631 1. 토지신탁원본 3,493,413 3,555,978 3,099,012 2. 관리신탁원본 69,812 51,258 46,932 3. 처분신탁원본 395,840 207,363 376,116 4. 담보신탁원본 1,988,343 1,413,602 1,261,940 5. 분양관리신탁원본 145,011 51,827 154,631 Ⅱ. 신탁잉여금(또는 결손금) 696,820 730,984 752,054 1. 차기이월이익잉여금 696,820 730,984 752,054 Ⅲ. 신탁원본조정 (3,456,892) (3,633,164) (3,549,577) 1. 선급신탁이익 (3,456,892) (3,633,164) (3,549,577) [자본총계] 3,332,347 2,377,848 2,141,108 [부채와자본총계] 8,397,148 7,654,681 7,098,172 ※ 신탁계정 재무제표는 감사받지 않은 재무제표입니다. 나. 포괄손익계산서[고유계정] 포 괄 손 익 계 산 서 제24기 반기 2019년 1월 1일부터 2019년 06월 30일까지 제23기 반기 2018년 1월 1일부터 2018년 06월 30일까지 제23기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 제22기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 주식회사 한국토지신탁 (단위 : 백만원) 과 목 제24기 반기 제23기 반기 제23기 제22기 Ⅰ. 영업수익 121,455 132,701 254,363 229,379 (1) 수수료수익 75,544 84,141 170,682 164,931 1. 신탁보수 66,020 74,398 154,139 153,351 2. 대리업무보수 267 374 640 557 3. 리츠자산운용보수 3,577 1,113 1,616 2,251 4. 기타 5,680 8,256 14,287 8,772 (2) 증권평가및처분이익 3,387 36 1,107 1,521 1. 당기손익인식증권평가이익 - - - 226 2. 당기손익인식증권처분이익 - - - 50 3. 매도가능증권처분이익 - - - 1,245 4. 당기손익공정가치측정증권처분이익 3,117 - 5 - 5. 당기손익공정가치측정증권평가이익 270 31 1,097 - 6. 상각후원가측정증권처분이익 - 5 5 - (3) 이자수익 38,065 35,078 76,160 53,470 1. 매입대출채권이자 83 208 361 1,588 2. 상각후원가측정증권이자(채무상품) 23 - - - 2. 예금이자 1,247 1,000 1,779 1,139 3. 신탁계정대이자 34,052 32,946 71,884 49,958 4. 기타이자 2,660 924 2,136 785 (4) 기타의 영업수익 4,459 13,446 6,414 9,457 1. 배당금수익 1,147 2,842 2,959 5,722 2. 충당부채환입액 3,312 1,924 2,397 1,118 3. 대손충당금환입액 - 8,680 1,058 2,617 Ⅱ. 영업비용 40,628 33,384 69,933 62,077 (1) 증권평가 및 처분손실 - 2 380 8 1. 당기손익인식지정금융자산처분손실 - - - 8 2. 당기손익공정가치측정증권평가손실 - 2 380 - (2) 이자비용 7,924 7,169 15,324 12,282 1. 차입금이자 1,919 2,164 4,676 2,892 2. 사채이자 5,978 5,005 10,648 9,390 3. 리스이자 27 - - - (3) 대출평가및처분손실 6,159 - - - 1. 대손상각비 6,159 - - - (4) 판매비와관리비 24,710 23,589 46,608 43,910 1. 급여 13,710 12,959 25,397 23,696 2. 퇴직급여 887 819 1,639 1,601 3. 명예퇴직금 751 1,087 1,088 - 4. 복리후생비 1,386 1,233 2,573 2,280 5. 전산운용비 88 81 155 178 6. 임차료 119 1,080 2,652 2,588 7. 지급수수료 1,265 1,484 3,022 3,295 8. 접대비 579 548 1,128 956 9. 광고선전비 1,713 1,226 2,696 4,240 10. 감가상각비 1,288 238 470 427 11. 조사연구비 20 37 87 95 12. 연수비 245 182 395 283 13. 무형자산상각비 90 43 86 67 14. 세금과공과금 1,064 982 1,940 1,696 15. 등기소송비 및 공고비 578 376 899 588 16. 회의비 22 12 16 9 17. 인쇄비 8 7 35 47 18. 여비교통비 284 241 512 436 19. 차량유지비 90 231 442 377 20. 소모품비 22 37 56 45 21. 보험료 35 13 41 35 22. 행사비 11 9 11 - 23. 기타 455 664 1,268 971 (4) 기타의 영업비용 1,835 2,624 7,621 5,877 1. 충당부채전입액 188 2,036 3,911 4,913 2. 기타대손상각비 1,114 379 2,633 351 3. 기타영업비용 533 209 1,077 613 Ⅲ. 영업이익 80,827 99,317 184,430 167,302 Ⅳ. 영업외수익 1,095 673 1,425 1,750 1. 유형자산처분이익 37 24 24 50 2. 상각채권추심이익 831 535 1,239 1,444 3. 기타 227 114 162 256 Ⅴ. 영업외비용 3,007 2,400 10,117 2,041 1. 종속회사투자지분손상차손 1,072 - 7,682 998 2. 기부금 1,935 2,367 2,382 961 3. 기타 - 33 53 82 Ⅵ. 법인세비용차감전순이익(손실) 78,915 97,590 175,738 167,011 Ⅶ. 법인세비용(수익) 20,408 22,724 42,271 40,332 Ⅷ. 당기순이익(손실) 58,507 74,866 133,467 126,679 Ⅸ. 법인세비용차감후기타포괄손익 (20) 8 (716) 1,037 (1) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익 - - - 1,373 1. 매도가능금융자산평가이익 - - - 1,373 (2) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익 (20) 8 (716) (336) 1. 보험수리적손실 (20) 8 (716) (336) Ⅹ. 총포괄이익(손실) 58,487 74,874 132,751 127,716 XI. 주당손익(단위: 원) - 기본주당순손익 241 305 545 516 - 희석주당순손익 241 305 545 516 [신탁계정] 손 익 계 산 서 제24기 1분기 2019년 1월 1일부터 2019년 6월 30일까지 제23기 1분기 2018년 1월 1일부터 2018년 6월 30일까지 제23기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 제22기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 신탁계정 (단위 : 백만원) 과 목 제24기 반기 제23기 반기 제23기 제22기 Ⅰ. 매출액 1,878,141 2,000,152 3,235,587 2,233,017 1. 토지신탁분양수익 1,814,401 1,996,900 3,228,055 2,173,072 2. 토지신탁임대수익 703 609 1,216 1,176 3. 기타처분수익 61,430 696 2,365 56,392 4. 기타임대수익 1,607 1,941 3,945 2,376 5. 기타수익 - 6 6 1 Ⅱ. 매출원가 1,435,044 1,606,639 2,610,166 1,627,805 1. 토지신탁분양원가 1,434,591 1,606,639 2,610,166 1,608,543 2. 기타처분원가 453 - - 19,262 Ⅲ. 매출총이익 443,097 393,513 625,421 605,212 Ⅳ. 판매비와관리비 172,433 176,908 368,119 349,623 1. 임차료 4,871 4,873 11,068 8,677 2. 세금과공과 3,041 582 5,991 5,578 3. 수선유지비 328 145 438 14 4. 보험료 628 2,199 3,595 5,972 5. 업무추진비 - 2 2 45 6. 광고선전비 22,029 28,582 59,380 48,638 7. 모델하우스설치비 5,205 10,334 20,583 39,529 8. 모델하우스운영비 4,935 3,317 6,438 5,315 9. 모델하우스철거용역비 292 502 975 350 10. 판매촉진비 2,395 4,630 7,103 51 11. 등기소송비 492 253 768 662 12. 지급수수료 33,020 33,157 69,843 52,023 13. 측량수수료 - 1 2 31 14. 브랜드사용료 1,037 1,497 3,202 4,184 15. 분양수수료 72,198 70,912 146,676 149,222 16. 분양신탁보수 1,683 527 1,206 528 17. 관리신탁보수 9 6 11 49 18. 처분신탁보수 918 40 - - 19. 담보신탁보수 490 312 710 1,111 20. 분양관리신탁보수 245 - 55 226 21. 통신비 102 64 155 116 22. 민원처리비 1,585 643 1,485 2,752 23. 신탁재산관리비 4,964 3,411 6,640 3,489 24. 기타관리부대비 76 366 952 672 25. 도서인쇄비 39 36 91 30 26. 소모품비 - 37 37 7 27. 수도광열비 678 121 321 178 28. 개발부담금 - 83 810 222 29. 학교용지부담금 617 113 1,575 58 30. 조합운영비 1,116 406 1,185 240 31. 부가가치세 9,440 9,757 16,822 19,654 Ⅴ. 영업이익 270,664 216,605 257,302 255,589 Ⅵ. 영업외수익 20,295 10,454 27,117 38,809 1. 예금이자 1,228 911 2,096 1,379 2. 연체이자 576 500 972 1,290 3. 기타수입이자와할인료 - - 1 3,012 4. 수입위약배상금 18,295 7,365 21,452 23,581 5. 잡이익 27 728 929 1,410 6. 신탁자산처분이익 169 950 1,667 8,137 Ⅶ. 영업외비용 61,149 52,265 108,367 77,659 1. 회사계정차이자비용 11,718 8,234 17,580 7,965 2. 신탁보수지연이자 229 50 131 45 3. 기타지급이자와할인비용 45,453 42,530 87,259 67,075 4. 지급위약배상금 390 - 313 1,462 5. 매출할인 287 3 1,000 6 6. 잡손실 1,422 1,072 1,086 68 7. 지체상금 1,630 376 990 1,028 8. 기부금 20 - - - 9. 신탁자산처분손실 - - 8 10 Ⅷ. 경상이익 229,810 174,794 176,052 216,739 Ⅸ. 특별이익 - 11 526 429 1. 채무면제이익 - 11 526 429 Ⅹ. 법인세비용차감전순이익 229,810 174,805 176,578 217,168 ⅩⅠ. 법인세비용 524 40 110 11 ⅩⅡ. 당기순이익 229,286 174,765 176,468 217,157 ※ 신탁계정 재무제표는 감사받지 않은 재무제표입니다. 다. 자본변동표 자 본 변 동 표 제24기 반기 2019년 1월 1일부터 2019년 06월 30일까지 제23기 반기 2018년 1월 1일부터 2018년 06월 30일까지 제23기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 제22기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 주식회사 한국토지신탁 (단위 : 백만원) 구 분 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 총 계 2017.01.01 (전전기초) 252,489 6,296 (12,050) 3,637 310,925 561,297 회계정책 변경효과 - - - (4,309) - (4,309) 수정후 자본 252,489 6,296 (12,050) (672) 310,925 556,988 총포괄손익 당기순이익 - - - - 126,679 126,679 유가증권평가손익 - - - 1,373 - 1,373 보험수리적손익 - - - (336) - (336) 소계 - - - 1,037 126,679 127,716 연차배당 - - - - (18,395) (18,395) 2017.12.31 (전전기말) 252,489 6,296 (12,050) 365 419,208 666,308 2018.01.01 (전기초) 252,489 6,296 (12,050) 365 419,208 666,308 회계정책 변경효과 - - - (2,861) (17,863) (20,724) 수정후 자본 252,489 6,296 (12,050) (2,496) 401,345 645,584 자기주식 - - (5,646) - - (5,646) 총포괄손익 당기순이익 - - - - 133,467 133,467 보험수리적손익 - - - (716) - (716) 소계 - - - (716) 133,467 132,751 연차배당 - - - - (24,528) (24,528) 2018.12.31 (전기말) 252,489 6,296 (17,696) (3,212) 510,284 748,161 2018.01.01 (전반기초) 252,489 6,296 (12,050) 365 419,208 666,308 회계정책 변경효과 - - - (2,861) (17,863) (20,724) 수정후 자본 252,489 6,296 (12,050) (2,496) 401,345 645,584 총포괄이익 반기순이익 - - - - 74,867 74,867 보험수리적손익 - - - 8 - 8 소계 - - - 8 74,867 74,875 연차배당 - - - - (24,528) (24,528) 2018.06.30 (전분기말) 252,489 6,296 (12,050) (2,488) 451,684 695,931 2019.01.01 (당기초) 252,489 6,296 (17,696) (3,212) 510,284 748,161 자기주식 - - (7,192) - - (7,192) 총포괄이익 반기순이익 - - - - 58,507 58,507 보험수리적손익 - - - (20) - (20) 소계 - - - (20) 58,507 58,487 연차배당 - - - - (26,727) (26,727) 2019.06.30 (당반기말) 252,489 6,296 (24,888) (3,232) 542,064 772,729 라. 현금흐름표 현 금 흐 름 표 제24기 반기 2019년 1월 1일부터 2019년 06월 30일까지 제23기 반기 2018년 1월 1일부터 2018년 06월 30일까지 제23기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 제22기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 주식회사 한국토지신탁 (단위 : 백만원) 과 목 제24기 반기 제23기 반기 제23기 제22기 Ⅰ. 영업활동 현금흐름 (32,698) 58,891 65,136 (97,754) 1. 당기순이익 58,506 74,867 133,467 126,679 2. 손익항목의 조정 (6,876) (15,185) (9,333) (3,431) 법인세비용 20,408 22,723 42,271 40,332 감가상각비 1,288 238 470 427 무형자산상각비 90 43 86 67 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 (3,117) - 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 (270) (31) (1,097) - 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 - 2 380 - 퇴직급여 887 819 1,638 1,601 대손상각비 6,159 - 기타대손상각비 1,114 379 2,632 350 종속회사투자지분손상차손 1,072 - 7,682 998 이자비용 7,924 7,181 15,355 12,283 충당부채전입액 188 2,036 3,911 4,913 대손충당금환입액 - (8,679) (1,058) (2,617) 충당부채환입액 (3,312) (1,924) (2,397) (1,118) 유형자산처분이익 (37) (24) (24) (50) 유형자산폐기손실 - - - 1 매도가능증권처분이익 - - - (1,245) 이자수익 (38,123) (35,106) (76,223) (53,650) 배당금수익 (1,147) (2,842) (2,959) (5,723) 3. 영업활동으로 인한 자산·부채의 변동 (89,098) (713) (70,393) (239,976) 당기손익공정가치측정금융자산 - (10,000) 당기손익인식금융자산 - - 49 8,950 신탁계정대 (40,942) 73,534 (31,256) (287,844) 매입대출채권 (60,618) (45,805) - 74,967 미수금 14,353 1,465 (17,631) (721) 미수수익 3,162 (8,825) (14,689) (27,661) 선급비용 (29) (497) 16 2 선급금 - - 277 - 미지급금 (4,232) (4,822) 55 1,273 미지급비용 (207) (163) 2,285 106 선수금 (609) 1,350 (100) (6,526) 제세예수금 19 56 45 25 기타예수금 (93) (6,154) (7,006) 4,007 충당부채 129 (187) (317) (3,968) 확정급여채무 (31) (665) (521) - 퇴직금의지급 - - - (754) 퇴직연금납입 - - (1,600) (1,832) 4. 이자의 수취 35,302 34,204 71,987 52,163 5. 이자의 지급 (7,153) (7,057) (15,079) (11,885) 6. 배당금의 수취 1,147 2,842 2,959 5,723 7. 법인세의 납부 (24,526) (30,067) (48,472) (27,027) Ⅱ. 투자활동 현금흐름 (82,865) 21,635 27,059 35,659 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 23,129 24,123 34,134 46,980 예치금의 감소 7,192 - 5,398 - 당기손익공정가치측정금융자산의 처분 13,168 - 2 - 매도가능금융자산의 처분 2,200 23,138 - 1,912 종속기업주식의 처분 - - 24,877 37,913 관계기업주식의 처분 - - - 3,000 유형자산의 처분 - - 51 49 차량운반구의 처분 41 51 - - 대여금의 감소 229 10 38 190 보증금의 감소 299 924 3,768 3,916 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 (105,994) (2,488) (7,075) (11,321) 예치금의 증가 - 123 - 203 종속기업투자지분의 취득 8,251 - 300 5,150 관계기업투자지분의 취득 12,759 - 1,482 - 당기손익공정가치측정금융자산의 취득 70,500 1,300 1,300 - 상각후원가측정증권의 취득 13,909 - 비품의 취득 31 171 - - 대여금의 증가 360 110 341 149 유형자산의 취득 - - 509 348 무형자산의 취득 109 - 448 232 보증금의 증가 75 784 2,695 5,239 Ⅲ. 재무활동 현금흐름 14,428 (24,657) 39,697 81,523 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 198,312 148,746 456,676 346,963 차입금의 증가 98,688 148,746 396,676 196,963 사채의 발행 99,624 - 60,000 150,000 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 (183,884) (173,403) (416,979) (265,440) 차입금의 상환 98,688 148,875 386,805 247,044 사채의 상환 50,000 - - - 리스부채의 상환 1,277 - - - 자기주식의 취득 7,192 - 5,646 - 배당금 지급 26,727 24,528 24,528 18,396 Ⅳ. 현금및현금성자산의 순증가(감소) (101,135) 55,869 131,892 19,428 Ⅴ. 기초의 현금및현금성자산 165,463 33,571 33,571 14,143 Ⅵ. 기말의 현금및현금성자산 64,328 89,440 165,463 33,571 5. 재무제표 주석 가. 고유계정 제 24 기 반기 2019년 01월 01일부터 2019년 06월 30일까지 제 23 기 반기 2018년 01월 01일부터 2018년 06월 30일까지 주식회사 한국토지신탁 1. 회사의 개요 주식회사 한국토지신탁(이하 "당사"라 함)은 (구)신탁업법 제3조에 의거 금융감독위원회의 인가를 받아 1996년 4월 4일 설립되어 토지신탁을 포함한 부동산신탁업을 영위하고 있으며 2009년 2월 4일을 시행일로 하는 자본시장과금융투자업에관한법률에 의해 재인가를 받았습니다.당사는 서울특별시 강남구 역삼동에 본사를 두고 있습니다. 당사의 설립시 납입자본금은 300억원이었으며, 설립 후 수차의 증자를 거쳐 당반기말 현재의 납입자본금은 252,489백만원입니다. 한편, 당사의 주식은 2001년 5월 18일 코스닥 등록을 승인받아 2001년 5월 22일부터 2016년 7월 8일까지 코스닥시장에서 거래되었고, 2016년 7월 7일 유가증권시장 상장을 승인받아 2016년 7월 11일부터 유가증권시장에서 거래되고 있습니다. 2017년말 최대주주는 리딩밸류일호유한회사(34.08%)이었으나, 2018년 2월 6일에 엠케이인베스트먼트㈜(24.25%)로 변경되었습니다. 이에 따라 당반기말 현재 최대주주는 엠케이인베스트먼트㈜(24.25%)이며, 기타기관 및 개인이 75.75%의 주식을 보유하고 있습니다. 당반기말 현재 주요 주주의 내역은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율(%) 엠케이인베스트먼트㈜ 61,238,523 24.25 엠케이전자㈜ 24,805,477 9.82 동부건설㈜ 3,800,000 1.51 기타 162,645,230 64.42 합 계 252,489,230 100.00 2. 재무제표 작성기준 2-1. 회계기준의 적용 당사의 반기재무제표는 "주식회사 등의 외부감사에 관한 법률"에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성 되는 반기재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2-2. 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 3. 유의적인 회계정책 3-1. 제·개정된 기준서의 적용중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2019년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’를 최초로 도입하였습니다. 당사는 이와 관련된 성격과 영향을 아래와 같이 공시합니다. 기업회계기준서 제1116호 '리스' 외 다른 개정 기준서와 해석서들이 2019년에 최초로 도입되었으나 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.- 기업회계기준서 제1116호 '리스' (제정)기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기준서 제1017호 '리스', 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 이 기준서는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하며, 리스이용자가 대부분의리스에 대하여 자산과 부채를 인식하는 단일모형에 따라 회계처리하도록 요구합니다.기업회계기준서 제1116호에서 리스제공자의 회계처리는 기업회계기준서 제1017호에서와 유의적으로 변경되지 않았습니다. 리스제공자는 기업회계기준서 제1017호에서와 유사한 원칙을 사용하여 리스를 운용리스 또는 금융리스로 계속 분류 할 것입니다. 당사가 리스제공자인 리스계약은 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 수정소급법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 수정소급법에 따르면 최초 적용일에 이 기준서의 최초 적용 누적효과를 소급 적용합니다. 당사는 최초 적용일에 기업회계기준서 제1017호 및 해석서 제2104호에 따라 최초 적용일 이전에 이미 리스로 식별된 계약에 대하여만 이 기준서를 적용하는 실무적 간편법을 적용하기로 하였습니다. 또한 당사는 리스개시일에 리스기간이 12개월 이하이고 매수선택권이 존재하지 않는 리스('단기리스')와 리스계약의 기초자산이 소액인 리스 ('소액자산')에 대하여는 인식 면제를 적용하기로 선택하였습니다기업회계기준서 제1116호 최초 적용에 따라 2019년 1월 1일 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 증가 자산 사용권자산 2,570,474 총자산 2,570,474 부채 리스부채 2,621,845 현재가치할인차금 (51,371) 총부채 2,570,474 1) 기업회계기준서 제1116호 최초 채택 효과당사는 다양한 유형의 건물임대차계약, 차량운반구 및 기타 장비에 대한 리스 계약을체결하고 있습니다. 기준서 제1116호를 채택하기 전에 당사는 당사가 리스이용자인 각 리스에 대해 리스약정일을 기준으로 금융리스 또는 운용리스로 분류했습니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 당사에 이전되는 리스는 금융리스로 분류되며 그 외의 리스는 운용리스로 분류되었습니다. 금융리스의 경우 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식했습니다. 매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 구분했습니다. 운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 손익계산서에 비용으로 인식하였습니다. 선급되었거나 미지급된 리스료는 선급금 또는 기타 미지급금으로 각각 인식하였습니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호를 적용함에 따라 단기리스와 소액자산리스를 제외한 당사가 리스이용자인 모든 리스에 대해 단일의 인식 및 측정 방법을 적용합니다. 동 기준서는 당사가 적용한 구체적인 경과규정 요구사항 및 실무적 간편법에 대한 지침을 제공합니다.- 종전에 금융리스로 분류하였던 리스당사가 종전에 금융리스로 분류하였던 리스는 없으며 금융리스는 최초적용일부터 이기준서를 적용하여 회계처리합니다.- 종전에 운용리스로 분류하였던 리스당사는 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대해 단기리스와 소액자산리스를 제외하고 사용권자산과 리스부채를 인식하였습니다.대부분 리스의 경우 사용권 자산은 리스부채와 동일한 금액으로 인식하고 최초 적용일 직전에 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 발생한 리스료 금액을 조정하였습니다. 리스부채는 최초 적용일 현재 지급하지 않고 남아 있는 미래 리스료를 증분차입이자율로 할인한 현재가치로 측정했습니다. 당사가 적용한 실무적 간편법은 다음과 같습니다.- 최초적용일 직전에 리스가 손실부담계약에 해당하는지를 판단함으로써 손상 검토 수행 대체- 최초적용일부터 12개월 이내에 리스기간에 종료되는 리스에 대해 단기리스 인식면제를 적용- 최초적용일의 사용권자산 측정에서 리스개설직접원가를 제외- 연장 또는 종료 선택권을 포함하는 리스계약의 리스기간을 산정하는 경우 사후판단을 사용2019년 1월 1일 현재 :- 사용권자산 2,570백만원이 추가로 인식되었으며 유형자산의 하위항목에 포함되어있습니다.- 리스부채는 2,570백만원이 추가로 인식되었으며 기타부채의 하위항목에 포함되어있습니다.2) 새로운 회계정책의 요약- 사용권자산당사는 리스개시일(즉, 기초자산을 사용할 수 있는 날)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하며, 리스부채의 재측정이 발생하는 경우 조정합니다. 사용권자산의 원가에는 리스부채 인식금액, 리스개설직접원가 발생액이 포함되며, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스선급금이나 인센티브는 가감합니다. 당사가 리스기간 종료시점에 리스자산에 대한 소유권을 얻을 것이라고 합리적으로 예측되지 않는다면, 사용권자산은 추정내용연수와 리스기간 중 더 짧은 기간에 걸쳐 정액 기준으로 감가상각합니다.당사는 사용권자산에 대한 손상 검토를 수행합니다. - 리스부채당사는 리스개시일에 그날 현재 지급하지 않은 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료에는 받을 리스 인센티브를 제외한 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료와 잔존가치 보증에 따라 당사가 지급할 것으로 예상되는 금액이 포함됩니다. 또한 당사는 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 당사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 리스료에 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지지 않는 변동리스료는 리스료를 지급하는 사건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다. 당사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 당사는 리스개시일후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 리스부채의 장부금액을 증액하고, 지급한 리스료를 반영하여 리스부채의 장부금액을 감액합니다. 또한 당사는 리스의 변경을 반영하거나 실질적인 고정리스료의 변경을 반영하거나 리스 기간의 변경 또는 기초자산 매수선택권 평가의 변경이 있는 경우 이 변경을 반영하여 리스부채를 재측정 합니다.- 단기리스 및 소액자산리스당사는 건물임대차계약, 차량운반구 및 기타장비의 단기리스(리스 기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권이 없는 리스)에 대해 인식면제를 적용합니다. 또한, 가치가 낮은 사무용 장비(5백만원 이하인 리스)에 대해 소액자산리스로 인식면제를 적용합니다. 단기리스와 소액자산리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. - 연장선택권이 있는 계약에서 계약기간을 결정할 때 중요한 판단당사는 리스의 해지불능기간에 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간과 리스 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 당사는 이 선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지를 평가할 때 판단을 적용합니다. 즉, 연장선택권을 행사할 경제적 유인이 생기게 하는 모든 관련 요소를 고려합니다. 리스개시일 이후에 중요한 영향을 미치는 사건이나 상황이 변하거나 통제할 수 있는 상황에 변화가 발생하여 선택권의 행사가능성 (또는 행사하지 않을 가능성)에 영향을미친다면(예를 들어, 사업 전략의 변경), 당사는 리스 기간을 재평가 합니다. 3) 재무상태표와 손익계산서에 인식한 금액당사의 재무상태표에 인식된 사용권자산 및 리스부채의 장부 금액과, 보고기간 중 변동 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 사용권자산 리스부채 건물 차량운반구 합계 당기초(2019.1.1) 2,113,625 456,849 2,570,474 2,570,474 증가 30,362 141,648 172,010 172,010 감가상각 (937,019) (123,105) (1,060,124) - 이자비용 - - - 26,972 지급 - - - (1,276,643) 당반기말(2019.6.30) 1,206,968 475,392 1,682,360 1,492,813 당사는 당반기 중 단기리스에 따른 리스료 14백만원, 소액자산리스에 따른 리스료 12백만원을 비용으로 인식하였습니다. 당사의 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 사용권자산의 감가상각비 1,060,124 리스부채의 이자비용 26,972 리스료 - 단기 리스 14,082 리스료 - 소액 기초자산 리스 12,254 손익계산서에 인식된 총 금액 1,113,432 - 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' (제정) 이 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 기준서 제1012호의 인식 및 측정 요구사항을 어떻게 적용할지를 다룹니다. 그러나 이 해석서는 기준서 제1012호의 적용범위가 아닌 세금 또는 부담금에 적용되지 않으며 불확실한 법인세 처리와 관련되는 이자와 벌과금에 관련된 요구사항을 다루지 않습니다. 이 해석서는 다음을 구체적으로 다루고 있습니다. -기업이 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지 -법인세 처리에 대한 과세당 국의 조사에 관한 기업의 가정 -기업이 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액 공제, 세율을 어떻게 산정할지 -기업이 사실 및 상황의 변화를 어떻게 고려할지 당사는 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단합니다. 접근법 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측하는 접근법을 사용합니다. 동 해석서는 당사의 재무제표에 영향을 미치지 않습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (개정) - 부의 보상을 수반하는 중도상환특성 기업회계기준서 제1109호에서, 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되어 있고(SPPI 요건), 분류에 적절한 사업모형에서 보유되는 채무상품은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 개정은 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 SPPI 조건을 충족하는 금융자산을 명확히 하고 있습니다. 이 개정사항이 당사의 재무상태표에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' (개정) - 확정급여제도의 개정, 축소, 정산 개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리를 다루고 있습니다. 동 개정사항은 보고기간 중 당사의 확정급여 제도의 개정, 정산, 축소, 정산이 발생한 경우 제도의 변경 이후 잔여기간에 대한 당기근무원가는 순확정급여부채(자산)를 재측정하기 위해 사용된 보험수리적 가정을 사용하여 결정하여야 함을 명확히 하고 있습니다. 또한, 순확정급여부채(자산)을 재측정하는 경우 제도의 개정, 축소, 정산 후 잔여 연차보고기간에 대한 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 재측정하기 위해 사용된 할인율을 사용하여야 합니다. 보고기간 중 당사의 확정급여제도에 대한 개정, 축소 또는 정산이 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 관계기업과공동기업에 대한 장기투자지분 개정사항은 기업이 관계기업이나 공동기업에 대해 지분법을 적용하지 않는 금융상품에 기업회계기준서 제1109호를 적용하여야 하며 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이 포함된다는 점을 명확히 하고 있습니다. 이는 기업회계기준서 제1109호에서의 기대신용손실모델이 그러한 장기투자지분에 적용되는 것을 의미합니다. 동 개정사항은 또한 기업회계기준서 제1109호를 적용하면서 기업은 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자의 적용으로 인해 발생하는 장기투자지분의 장부금액 조정사항인 관계기업 또는 공동기업의 손실이나 순투자에 대한 손상차손을 고려하지않는다는 점을 명확히 하였습니다. 당사는 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분이 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2015-2017연차개선 - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) 이 개정은 공동약정의 한 당사자가 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득할 경우 해당 거래는 단계적으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하여야 하며, 이 때 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정하여야 한다는 것을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 당사는 공동영업에 대한 지배력을 획득한 거래가 없으므로 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향이 없습니다. - 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' (개정) 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 그 공동영업(활동이 기업회계기준서 제1103호에서 정의하는 사업에 해당)에 대한 공동지배력을 획득할 수 있습니다. 이 개정은 이러한 경우 그 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 당사는 공동지배력을 획득한 거래가 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 없습니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정) 이 개정은 배당의 법인세효과는 소유주에 대한 분배보다는 분배가능한 이익을 창출하는 과거의 거래나 사건에 보다 직접적으로 연관된다는 것을 명확히 합니다. 따라서기업은 과거의 거래나 사건과 관련하여 원래 인식하였던 항목에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 이 개정 내용을 최초로 적용하는 경우, 가장 이른 비교기간 이후에 인식된 배당의 법인세효과에 이 개정 내용을 적용합니다. 당사의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' (개정) 이 개정은 기업이 적격자산을 후속적으로 의도된 용도로 사용하거나 판매할 준비가 되었을 때, 그 적격자산을 취득하기 위한 모든 차입금이 일반적인 목적으로 차입한 자금에 포함되는 것을 명확히 합니다. 기업은 처음 이 개정 내용을 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3-2. 전기재무제표의 재작성당사는 종속기업 수익증권을 최초 기업회계기준서 제1039호에 따른 매도가능금융자산의 측정방법을 선택하여 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 현재, 기업회계기준서 제1039호가 제1109호로 대체됨에 따라 매도가능금융자산 회계처리에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 회계정책의 변경이 발생하였으며, 회사는 종속기업 수익증권이 계약상 현금흐름 수취가 주된 목적임을 고려하여 원가법으로 회계정책을 변경하는 것이 신뢰성과 목적적합성을 향상시킨다고 판단하여 기업회계기준서 제1008호에 따라 회계정책을 변경하였습니다. 3-2-1. 포괄손익계산서에 대한 영향 (단위 : 천원) 구분 변경전 회계정책변경효과 변경후 종속기업투자평가손익 (911,218) 911,218 - 반기총포괄이익 73,963,804 911,218 74,875,022 3-2-2. 자본변동표에 대한 영향 기타포괄손익누계액에 대한 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 변경전 회계정책변경효과 변경후 기타포괄손익누계액(2018.1.1) 2,797,351 (5,293,148) (2,495,797) 기타포괄손익누계액(2018.6.30) 1,894,166 (4,381,930) (2,487,764) 4. 금융위험 관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있으며, 당사의 재무위험관리 목적과 정책은 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일합니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. 5. 고객과의 계약에서 생기는 수익당반기와 전반기 중 당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 누적 토지신탁 관리신탁 처분신탁 담보신탁 분양관리신탁 대리업무 컨설팅 리츠자산운용 리츠자산취득 리츠자산처분 브랜드 합 계 주요 용역 분양사무관리 26,263,808 - - - - - - - - - - 26,263,808 건설사무관리 37,286,673 - - - - - - - - - - 37,286,673 인허가업무 888,347 - - - - - - - - - - 888,347 기타 용역 관리업무 - 6,481 - - - - - - - - - 6,481 관리 및 처분업무 - - 976,664 - - - - - - - - 976,664 증서발행 및 환가업무 - - - 443,925 - - - - - - - 443,925 자금관리업무 - - - - 153,684 - - - - - - 153,684 대리사무업무 - - - - - 267,202 - - - - - 267,202 자문용역업무 - - - - - - 525,066 - - - - 525,066 리츠자산운용업무 - - - - - - - 576,125 - - - 576,125 리츠자산취득업무 - - - - - - - - 3,000,800 - - 3,000,800 리츠자산처분업무 - - - - - - - - - 3,305,600 - 3,305,600 브랜드이용 - - - - - - - - - - 1,849,705 1,849,705 합 계 64,438,828 6,481 976,664 443,925 153,684 267,202 525,066 576,125 3,000,800 3,305,600 1,849,705 75,544,080 수익인식시기 분양률로 인식 26,263,808 - - - - - - - - - - 26,263,808 원가진행률로 인식 37,286,673 - - - - - - - - - - 37,286,673 기간안분으로 인식 888,347 6,481 - 4,957 153,684 267,202 525,066 576,125 - - 1,849,705 4,271,567 취득시점에 인식 - - - - - - - - 3,000,800 - - 3,000,800 처분시점에 인식 - - 976,664 197,857 - - - - - 3,305,600 - 4,480,121 증서발행시점에 인식 - - - 241,111 - - - - - - - 241,111 합 계 64,438,828 6,481 976,664 443,925 153,684 267,202 525,066 576,125 3,000,800 3,305,600 1,849,705 75,544,080 3개월> (단위 : 천원) 구 분 당반기 3개월 토지신탁 관리신탁 처분신탁 담보신탁 분양관리신탁 대리업무 컨설팅 리츠자산운용 리츠자산취득 리츠자산처분 브랜드 합 계 주요 용역 분양사무관리 13,375,884 - - - - - - - - - - 13,375,884 건설사무관리 16,926,875 - - - - - - - - - - 16,926,875 인허가업무 286,197 - - - - - - - - - - 286,197 기타 용역 관리업무 - 3,279 - - - - - - - - - 3,279 관리 및 처분업무 - - 43,937 - - - - - - - - 43,937 증서발행 및 환가업무 - - - 275,175 - - - - - - - 275,175 자금관리업무 - - - - 72,571 - - - - - - 72,571 대리사무업무 - - - - - 150,123 - - - - - 150,123 자문용역업무 - - - - - - 7,714 - - - - 7,714 리츠자산운용업무 - - - - - - - 320,890 - - - 320,890 리츠자산취득업무 - - - - - - - - 3,000,800 - - 3,000,800 리츠자산처분업무 - - - - - - - - - 3,305,600 - 3,305,600 브랜드이용 - - - - - - - - - - 805,298 805,298 합 계 30,588,956 3,279 43,937 275,175 72,571 150,123 7,714 320,890 3,000,800 3,305,600 805,298 38,574,343 수익인식시기 분양률로 인식 13,375,884 - - - - - - - - - - 13,375,884 원가진행률로 인식 16,926,875 - - - - - - - - - - 16,926,875 기간안분으로 인식 286,197 3,279 - 2,493 72,571 150,123 7,714 320,890 - - 805,298 1,648,565 취득시점에 인식 - - - - - - - - 3,000,800 - - 3,000,800 처분시점에 인식 - - 43,937 165,571 - - - - - 3,305,600 - 3,515,108 증서발행시점에 인식 - - - 107,111 - - - - - - - 107,111 합 계 30,588,956 3,279 43,937 275,175 72,571 150,123 7,714 320,890 3,000,800 3,305,600 805,298 38,574,343 (단위 : 천원) 구 분 전반기 누적 토지신탁 관리신탁 처분신탁 담보신탁 분양관리신탁 대리업무 컨설팅 리츠자산운용 브랜드 합 계 주요 용역 분양사무관리 32,324,983 - - - - - - - - 32,324,983 건설사무관리 41,020,838 - - - - - - - - 41,020,838 인허가업무 608,430 - - - - - - - - 608,430 기타 용역 관리업무 - 10,433 - - - - - - - 10,433 관리 및 처분업무 - - 11,859 - - - - - - 11,859 증서발행 및 환가업무 - - - 377,003 - - - - - 377,003 자금관리업무 - - - - 44,479 - - - - 44,479 대리사무업무 - - - - - 374,421 - - - 374,421 자문용역업무 - - - - - - 6,110,000 - - 6,110,000 리츠자산운용업무 - - - - - - - 1,112,544 - 1,112,544 브랜드이용 - - - - - - - - 2,146,228 2,146,228 합 계 73,954,251 10,433 11,859 377,003 44,479 374,421 6,110,000 1,112,544 2,146,228 84,141,218 수익인식시기 분양률로 인식 32,324,983 - - - - - - - - 32,324,983 원가진행률로 인식 41,020,838 - - - - - - - - 41,020,838 기간안분으로 인식 608,430 10,433 - - 44,479 374,421 6,110,000 1,112,544 2,146,228 10,406,535 처분시점에 인식 - - 11,859 - - - - - - 11,859 증서발행시점에 인식 - - - 377,003 - - - - - 377,003 합 계 73,954,251 10,433 11,859 377,003 44,479 374,421 6,110,000 1,112,544 2,146,228 84,141,218 3개월> (단위 : 천원) 구 분 전반기 3개월 토지신탁 관리신탁 처분신탁 담보신탁 분양관리신탁 대리업무 컨설팅 리츠자산운용 브랜드 합 계 주요 용역 분양사무관리 14,988,047 - - - - - - - - 14,988,047 건설사무관리 21,599,662 - - - - - - - - 21,599,662 인허가업무 293,418 - - - - - - - - 293,418 기타 용역 관리업무 - 5,221 - - - - - - - 5,221 관리 및 처분업무 - - 2,118 - - - - - - 2,118 증서발행 및 환가업무 - - - 337,602 - - - - - 337,602 자금관리업무 - - - - 22,362 - - - - 22,362 대리사무업무 - - - - - 177,944 - - - 177,944 자문용역업무 - - - - - - 6,110,000 - - 6,110,000 리츠자산운용업무 - - - - - - - 560,337 - 560,337 브랜드이용 - - - - - - - - 1,104,006 1,104,006 합 계 36,881,127 5,221 2,118 337,602 22,362 177,944 6,110,000 560,337 1,104,006 45,200,717 수익인식시기 분양률로 인식 14,988,047 - - - - - - - - 14,988,047 원가진행률로 인식 21,599,662 - - - - - - - - 21,599,662 기간안분으로 인식 293,418 5,221 - - 22,362 177,944 6,110,000 560,337 1,104,006 8,273,288 처분시점에 인식 - - 2,118 - - - - - - 2,118 증서발행시점에 인식 - - - 337,602 - - - - - 337,602 합 계 36,881,127 5,221 2,118 337,602 22,362 177,944 6,110,000 560,337 1,104,006 45,200,717 6. 이자수익당반기와 전반기 현재 이자수익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 3개월 누적 상각후원가측정대출채권이자 예금이자 614,617 1,247,134 신탁계정대이자 16,763,915 34,051,365 매입대출채권이자 83,365 83,365 기타이자 1,217,804 2,283,961 소 계 18,679,701 37,665,825 기타 당기손익-공정가치측정금융자산이자 1 375,975 상각후원가측정증권이자 23,021 23,021 합 계 18,702,723 38,064,821 (단위 : 천원) 구분 3개월 누적 상각후원가측정대출채권이자 예금이자 530,705 999,558 신탁계정대이자 15,473,558 32,946,282 매입대출채권이자 206,351 208,077 기타이자 326,716 654,906 소 계 16,537,330 34,808,823 기타 당기손익-공정가치측정금융자산이자 55,166 269,073 합 계 16,592,496 35,077,896 7. 배당금수익당반기와 전반기 현재 배당금수익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 3개월 누적 종속기업투자주식 - 732,429 당기손익-공정가치측정금융자산(지분증권) 15,650 414,349 합 계 15,650 1,146,778 (단위 : 천원) 구분 3개월 누적 종속기업투자주식 1,118,037 2,722,380 당기손익-공정가치측정금융자산(지분증권) 19,300 119,755 합 계 1,137,337 2,842,135 8. 현금 및 예치금 8-1. 현 금 및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 이자율(%) 당반기말 전기말 보통예금 등 0.00 ~ 0.10 10,123 10,118 정기예금 1.25 ~ 2.18 6,000,000 - MMDA 0.00 ~ 1.95 58,317,674 165,452,591 합 계 64,327,797 165,462,709 8-2. 예치금당사가 보유한 예치금은 전액 사용이 제한되어 있는 바, 당반기말과 전기말 현재 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 예금의 종류 금융기관 당반기말 전기말 제한내용 장기성예금 별단예금 농협은행㈜ 2,000 2,000 당좌개설보증금 특정예금 자사주신탁 미래에셋대우㈜ 5,031,911 12,134,907 자사주매입 합 계 5,033,911 12,136,907 9. 당기손익-공정가치측정 금융자산 9-1. 채무상품 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류된 채무상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 주식수 지분율(%) 취득가액 장부가액 수익증권(*) 마이어사모러시아부동산펀드 2호 - - 2,000,000 - 현대유퍼스트사모부동산 1호 - - 3,000,000 267,030 KB able 매칭형신탁 3호 - - 10,000,000 10,010,078 NH Repe 단기채권형펀드 - - 10,000,000 10,051,400 KB able 매칭형신탁 3호_2 - - 10,000,000 10,036,009 한국투자 단기채권랩 - - 10,000,000 10,031,699 하나 전단채플러스랩 - - 10,000,000 10,038,334 소 계 55,000,000 50,434,550 기타유가증권(출자금 등) 파이온파트너스㈜ 10,371 5.00 1,000,000 - ㈜케이앤케이에셋 19,900 19.90 99,500 - ㈜서울라이트타워 1,069,483 5.32 4,260,826 - 인천해상리조트컨소시엄㈜ 75,000 15.00 750,000 - 케이원제2호 위탁관리부동산투자회사 900,000 9.09 4,500,000 3,941,000 케이원제3호 기업구조조정부동산투자회사 180,000 8.88 900,000 1,011,000 홍대입구동교동프로젝트금융투자㈜ 52,800 5.01 264,000 264,000 케이원제6호 위탁관리부동산투자회사 100,000 2.94 500,000 500,000 케이원제5호 위탁관리부동산투자회사 490,000 10.00 2,450,000 2,212,000 케이원 청천2 뉴스테이 위탁관리부동산투자회사 199,600 19.96 998,000 748,000 케이원제7호 위탁관리부동산투자회사 260,000 3.00 1,300,000 1,162,200 잠원동 에스웨스트 PFV 25,000 5.00 250,000 250,000 KB able DLB+채권형펀드(*) - - 10,000,000 10,052,035 소 계 27,272,326 20,140,235 합 계 82,272,326 70,574,785 (*) 출자금 등의 형태로 설립되어 주식수는 표기하지 아니하였습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 주식수 지분율(%) 취득가액 장부가액 수익증권(*) 마이어사모러시아부동산펀드 2호 - - 2,000,000 - 현대유퍼스트사모부동산 1호 - - 3,000,000 267,030 소 계 5,000,000 267,030 기타유가증권(출자금 등) 파이온파트너스㈜ 10,371 5.00 1,000,000 - ㈜케이앤케이에셋 19,900 19.90 99,500 - ㈜서울라이트타워 1,069,483 5.32 4,260,826 - 인천해상리조트컨소시엄㈜ 75,000 15.00 750,000 - 케이원제2호 위탁관리부동산투자회사 900,000 9.09 4,500,000 3,941,000 케이원제3호 기업구조조정부동산투자회사 180,000 8.88 900,000 1,011,000 홍대입구동교동프로젝트금융투자㈜ 52,800 5.01 264,000 264,000 케이원제6호 위탁관리부동산투자회사 100,000 2.94 500,000 500,000 케이원제5호 위탁관리부동산투자회사 490,000 10.00 2,450,000 2,212,000 케이원 청천2 뉴스테이 위탁관리부동산투자회사 199,600 19.96 998,000 748,000 케이원제7호 위탁관리부동산투자회사 260,000 3.00 1,300,000 1,162,200 소 계 17,022,326 9,838,200 합 계 22,022,326 10,105,230 (*) 출자금 등의 형태로 설립되어 주식수는 표기하지 아니하였습니다. 9-2. 지분상품 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류된 지분상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주,천원) 구분 주식수 지분율(%) 취득원가 장부가액 기타유가증권(출자금 등) ㈜핍스웨이브개발 60,000 10.00 300,000 300,000 이지스자산운용㈜ 1,116,180 7.97 334,850 5,779,807 주식회사 동양레저 2,600 0.07 13,000 - 부천 상동 PFV 250,000 5.00 250,000 250,000 합 계 897,850 6,329,807 (단위 : 주,천원) 구분 주식수 지분율(%) 취득원가 장부가액 기타유가증권(출자금 등) 이지스자산운용㈜ 66,970 7.97 334,850 5,779,807 주식회사 동양레저 2,600 0.07 13,000 - ㈜핍스웨이브개발 60,000 10.00 300,000 300,000 합 계 647,850 6,079,807 10. 상 각후원가측정증권 당반기말 현재 상각후원가측정증권으로 분류된 채무증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 발행일 만기일 취득가액 장부가액 상각후원가측정증권(채무상품) ABCP(IBK투자증권) 2019-04-25 2019-08-13 9,937,315 9,937,315 ABCP(SK투자증권) 2019-04-10 2019-08-30 3,971,923 3,971,923 합 계 13,909,238 13,909,238 (*) 전기말 현재 당사가 보유한 상가후원가측정증권은 없습니다. 11. 관계기업 및 종속기업투자 11-1. 관계기업투자 11-1-1. 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 관계기업명 주 요영업활동 결산월 당반기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사 투자업 12월 87.00% 64,032,000 87.00% 64,032,000 코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁 부동산투자업 12월 41.18% 4,241,176 41.18% 1,482,353 에코프라임환경1호사모투자합자회사 투자업 12월 23.81% 10,000,000 - - 합 계 78,273,176 65,514,353 11-1-2. 당반기 중 현재 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 당반기말 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사 64,032,000 - 64,032,000 코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁 1,482,353 2,758,823 4,241,176 에코프라임환경1호사모투자합자회사 - 10,000,000 10,000,000 합 계 65,514,353 12,758,823 78,273,176 (*) 전반기 중 관계기업투자의 변동내역은 없습니다. 11-1-3. 당반기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 자산 부채 자본 영업수익 반기순손익 총포괄손익 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사 908,489,144 593,075,535 315,413,609 478,911,633 17,317,299 15,566,938 코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁 10,132,161 430 10,131,731 195,675 23,924 23,924 에코프라임환경1호사모투자합자회사 94,030,894 51,811,967 42,218,927 14,001,005 218,926 218,926 (단위 : 천원) 구분 자산 부채 자본 영업수익 당기순손익 총포괄손익 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사 724,322,302 427,744,433 296,577,869 898,151,330 76,670,532 62,937,033 코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁 3,408,030 198 3,407,832 431 (192,168) (192,168) 11-2. 종속기업투자 당 반기 말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 주 요영업활동 결산월 당반기말 지분율 취득가액 장부금액 손상차손누계액 코레이트투자운용주식회사 부동산자산관리 12월 100.0% 2,735,798 1,737,949 (997,849) 코레이트자산운용주식회사 집합투자업 12월 68.9% 19,101,829 11,420,153 (7,681,676) 케이원제8호 위탁관리부동산투자회사 부동산자산관리 12월 10.0% 850,000 850,000 - 코레이트통영전문투자형사모부동산투자신탁 부동산투자업 12월 96.3% 5,200,000 5,200,000 - 코레이트 거제전문투자형사모부동산투자신탁 부동산투자업 12월 97.8% 5,000,000 5,000,000 - 하나전문투자부동산투자신탁6호 부동산투자업 12월 88.0% 16,607,911 16,607,911 - 코레이트 서산전문투자형사모부동산투자신탁 부동산투자업 12월 90.9% 3,000,000 1,927,839 (1,072,161) 코레이트 제주전문투자형사모부동산투자신탁2호 부동산투자업 12월 96.3% 2,600,000 2,600,000 - 글로벌원서귀포전문투자사모부동산투자신탁 부동산투자업 12월 90.9% 1,000,000 1,000,000 - 코리아에셋리츠전문사모부동산투자신탁 부동산투자업 12월 96.3% 7,701,000 7,701,000 - 합 계 63,796,538 54,044,852 (9,751,686) (단위 : 천원) 구분 주 요영업활동 결산월 전기말 지분율 취득가액 장부금액 손상차손누계액 코레이트투자운용주식회사 부동산자산관리 12월 100.0% 2,735,798 1,737,949 (997,849) 코레이트자산운용주식회사 집합투자업 12월 68.9% 19,101,829 11,420,153 (7,681,676) 케이원제8호 위탁관리부동산투자회사 부동산자산관리 12월 100.0% 300,000 300,000 - 대신사모부동산투자신탁제12호 부동산투자업 12월 97.8% 2,200,000 2,200,000 - 코레이트통영전문투자형사모부동산투자신탁 부동산투자업 12월 96.3% 5,200,000 5,200,000 - 코레이트 거제전문투자형사모부동산투자신탁 부동산투자업 12월 97.8% 5,000,000 5,000,000 - 하나전문투자부동산투자신탁6호 부동산투자업 12월 89.3% 16,607,911 16,607,911 - 코레이트 서산전문투자형사모부동산투자신탁 부동산투자업 12월 90.9% 3,000,000 3,000,000 - 코레이트 제주전문투자형사모부동산투자신탁2호 부동산투자업 12월 96.3% 2,600,000 2,600,000 - 글로벌원서귀포전문투자사모부동산투자신탁 부동산투자업 12월 90.9% 1,000,000 1,000,000 - 합 계 57,745,538 49,066,013 (8,679,525) 11-3. 당반기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 자산 부채 자본 영업수익 반기순손익 총포괄손익 코레이트투자운용주식회사(*1) 2,605,218 661,195 1,944,023 3,597,634 (15,304) (15,304) 코레이트자산운용주식회사 14,125,271 2,049,018 12,076,253 4,731,512 324,971 328,218 케이원제8호위탁관리부동산투자회사 (*1) 34,897,246 27,035,430 7,861,816 62,155 (609,548) (609,548) 대신사모부동산투자신탁제12호 (*1,2) - - - 46,864 44,614 44,614 코레이트통영전문투자형사모부동산투자신탁 (*1) 7,144,744 10,699 7,134,045 241,015 237,520 237,520 코레이트 거제전문투자형사모부동산투자신탁 (*1) 6,512,358 288 6,512,070 35,315 32,276 32,276 하나전문투자부동산투자신탁6호 (*1) 21,525,664 8,058 21,517,606 211,020 271,521 271,521 코레이트 서산전문투자형사모부동산투자신탁 (*1) 4,137,717 2,007 4,135,710 149,745 146,740 146,740 코레이트 제주전문투자형사모부동산투자신탁2호 (*1) 3,414,659 1,937 3,412,722 129,328 126,044 126,044 글로벌원서귀포전문투자사모부동산투자신탁 (*1) 1,144,404 - 1,144,404 5,425 (377,728) (377,728) 코리아에셋리츠전문사모부동산투자신탁(*1) 8,012,290 - 8,012,290 11,290 11,290 11,290 (*1) 요약 재무정보는 검토받지 않은 재무제표를 이용한 것이며 당사와 상이한 연결대상회사의 회계처리방법을 수정하기 전의 금액입니다. 또한 연결기업 내 회사간의 내부거래가 상계되지 아니한 금액입니다. (*2) 당반기 중 청산하였습니다. (단위 : 천원) 회사명 자산 부채 자본 영업수익 당기순손익 총포괄손익 코레이트투자운용주식회사 2,550,596 591,270 1,959,326 5,911,137 182,933 182,933 코레이트자산운용주식회사 12,298,578 550,543 11,748,035 8,040,133 (473,578) (498,914) 케이원제8호 위탁관리부동산투자회사 (*) 300,059 - 300,059 - 59 59 베리타스오포사모부동산투자신탁1호(*) - - - 149,927 127,689 127,689 대신사모부동산투자신탁제12호(*) 2,955,878 1,418 2,954,460 236,470 225,220 225,220 코레이트통영전문투자형사모부동산투자신탁(*) 6,903,746 7,220 6,896,526 486,021 479,331 479,331 코레이트 거제전문투자형사모부동산투자신탁(*) 6,480,099 304 6,479,795 417,199 410,887 410,887 하나전문투자부동산투자신탁6호(*) 21,060,034 86,880 20,973,154 1,042,482 927,902 927,902 코레이트 제주전문투자형사모부동산투자신탁(*) - - - 95,305 92,268 92,268 코레이트청라전문투자형사모부동산투자신탁(*) - - - 57,413 56,628 56,628 코레이트 의정부전문투자형사모부동산투자신탁(*) - - - 38,222 37,584 37,584 KTB칸피던스사모부동산투자신탁제96호(*) - - - 199,374 189,805 189,805 코레이트 서산전문투자형사모부동산투자신탁(*) 3,990,904 1,935 3,988,969 303,705 296,389 296,389 코레이트 제주전문투자형사모부동산투자신탁2호(*) 3,281,814 1,882 3,279,932 259,254 251,669 251,669 글로벌원서귀포전문투자사모부동산투자신탁(*) 1,307,709 - 1,307,709 112,453 94,346 94,346 (*) 요약 재무정보는 감사받지 않은 재무제표를 이용한 것이며 당사와 상이한 연결대상회사의 회계처리방법을 수정하기 전의 금액입니다. 또한 연결기업 내 회사간의 내부거래가 상계되지 아니한 금액입니다. 12. 대출채권12-1. 당반기말과 전기말 현재 대출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내역 당반기말 전기말 대여금 1,251,911 1,120,920 매입대출채권 60,617,961 - 신탁계정대 939,604,178 898,662,301 기타대출채권 1,050,263 1,050,263 소 계 1,002,524,313 900,833,484 대여금 손실충당금 (12,519) (11,209) 매입대출채권 손실충당금 (606,179) - 신탁계정대 손실충당금 (26,856,834) (22,811,211) 기타대출채권 손실충당금 (1,050,263) (1,050,263) 소 계 (28,525,795) (23,872,683) 현재가치할인차금 (87,697) (112,947) 합 계 973,910,821 876,847,854 12-2. 대여금당반기말과 전기말 현재 임직원 등에 대한 대여금의 내역은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 내역 당반기말 전기말 주택마련 대여 1,251,911 1,120,920 손실충당금 (12,519) (11,209) 현재가치할인차금 (87,697) (112,947) 합 계 1,151,695 996,764 당반기말 현 재 대여금에 대한 현재가치할인차금은 최 장 25년 동안 1.41%~4.44%의이자율로 할인하여 계산 하였습니다. 12-3. 신탁계정대 및 기타대출대권당반기말과 전기말 현재 신탁계정대와 기타대출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 위탁자 당반기말 전기말 건설업영위법인 314,337,713 320,130,985 기타법인 622,275,693 576,562,494 개인 4,041,035 3,019,085 소 계 940,654,441 899,712,564 손실충당금 (27,907,097) (23,861,474) 합 계 912,747,344 875,851,090 당반 기말 현재 신 탁계 정대와 관련하여 당사 명의로 차입한 차입부채는 500,000,000천원이 며, 당반기 중 신탁계정대 와 관련하여 영업손익으로 계상된 이자수익 및 이자비용은 각각 34,781,257천원 및 7,897,246천원입니다 . 12-4. 손실충당금 변동내역당반기와 전반기 중 대출채권 및 기타금융자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용이 손상되지 않은 대출채권 신용이 손상된 대출채권 기초 362,131 9,557,134 22,722,896 32,642,161 12개월 기대신용손실로 대체 1,097,290 (1,097,290) - - 신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체 (91,741) 91,741 - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - (1,104) 1,104 - 손실충당금전입(환입) (589,857) 743,926 7,119,898 7,273,967 제각 - - (55,000) (55,000) 기타 - - (1,554,070) (1,554,070) 당반기말 777,823 9,294,407 28,234,828 38,307,058 (단위 : 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용이 손상되지 않은 대출채권 신용이 손상된 대출채권 기초(*) 418,345 18,500,195 13,414,134 32,332,674 12개월 기대신용손실로 대체 445,631 (445,631) - - 신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체 (284,386) 284,386 - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - (252,138) 252,138 - 손실충당금전입(환입) 55,069 (9,710,415) 1,354,803 (8,300,543) 기타 - - (241,531) (241,531) 전반기말 634,659 8,376,397 14,779,544 23,790,600 (*) 기업회계기준서 제 1109호 및 제 1115호 도입효과를 고려한 후의 금액입니다. 12-5. 손실충당금 관련 장부금액 변동내역 당반기와 전반기 중 대출채권 및 기타금융자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용이 손상되지 않은 대출채권 신용이 손상된 대출채권 기초 95,896,737 857,660,068 24,826,608 978,383,413 12개월 기대신용손실로 대체 94,038,871 (94,038,871) - - 신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체 (47,547,829) 47,547,829 - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - (5,519) 5,519 - 제각 - - (55,000) (55,000) 실행한 금융자산 81,237,375 387,762,160 21,993,704 490,993,239 제거된 금융자산 (70,272,659) (323,236,532) (12,154,544) (405,663,735) 기타 23,020 - - 23,020 당반기말 153,375,515 875,689,135 34,616,287 1,063,680,937 (단위 : 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용이 손상되지 않은 대출채권 신용이 손상된 대출채권 기초(*) 199,024,730 705,847,016 14,875,965 919,747,711 12개월 기대신용손실로 대체 16,223,021 (16,223,021) - - 신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체 (143,790,136) 143,790,136 - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - (9,349,820) 9,349,820 - 실행한 금융자산 66,723,966 275,126,821 4,337,686 346,188,473 제거된 금융자산 (31,899,393) (342,537,908) (558,369) (374,995,670) 전반기말 106,282,188 756,653,224 28,005,102 890,940,514 (*) 기업회계기준서 제 1109호 및 제 1115호 도입효과를 고려한 후의 금액입니다. 13. 유형자산 13-1. 당반기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득가액 감가상각누계액 장부금액 차량운반구 117,076 (117,076) - 비품 2,752,947 (1,990,861) 762,086 사용권자산(*) 3,057,460 (1,375,100) 1,682,360 합 계 5,927,483 (3,483,037) 2,444,446 (*) 주석 3 참고 (단위 : 천원) 구분 취득가액 감가상각누계액 장부금액 차량운반구 273,966 (259,332) 14,634 비품 3,041,649 (2,096,803) 944,846 합 계 3,315,615 (2,356,135) 959,480 13-2. 당반기 및 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 감가상각비 당반기말 차량운반구 14,634 - (14,634) - 비품 944,846 30,677 (213,437) 762,086 사용권자산(*) 2,570,474 172,010 (1,060,124) 1,682,360 합 계 3,529,954 202,687 (1,288,195) 2,444,446 (*) 주석 3 참고 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 전반기말 차량운반구 110,647 - (22,018) (40,579) 48,050 비품 832,368 170,917 - (197,828) 805,457 합 계 943,015 170,917 (22,018) (238,407) 853,507 14. 무형자산 당반기 및 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 상각비 당반기말 개발비 2,887 - (2,475) 412 회원권 2,360,943 - - 2,360,943 기타무형자산 711,091 108,982 (87,222) 732,851 합 계 3,074,921 108,982 (89,697) 3,094,206 (단위 : 천원) 구분 기초 상각비 전반기말 개발비 7,838 (2,475) 5,363 회원권 2,360,943 - 2,360,943 기타무형자산 343,935 (40,576) 303,359 합 계 2,712,716 (43,051) 2,669,665 15. 차입부채 15-1. 당반기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내역 연이자율(%) 당반기말 전기말 한국산업은행 일반대출 3.13 30,000,000 30,000,000 농협은행 일반대출 3.62 20,000,000 20,000,000 국민은행 일반대출 3.90 10,000,000 10,000,000 중국광대은행 일반대출 3.12 30,000,000 - 한국투자증권 기업어음 3.00 - 30,000,000 합 계 90,000,000 90,000,000 15-2. 당반기말과 전기말 현재 당사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종류 만기일 이자율(%) 당반기말 전기말 인수기관 제34회 무보증사채 2019-03-09 3.01 - 50,000,000 한국투자증권 제35회 무보증사채 2019-09-29 3.06 100,000,000 100,000,000 한국투자증권 제36회 무보증사채 2020-02-16 3.39 150,000,000 150,000,000 한국투자증권 제37회 무보증사채 2021-09-17 3.15 60,000,000 60,000,000 한국투자증권 제38회 무보증사채 2022-04-26 2.51 100,000,000 - 한국투자증권 합 계 410,000,000 360,000,000 15-3. 당반기와 전기 중 사채할인발행차금의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 당반기말 사채할인발행차금 562,663 376,102 (243,656) 695,109 (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 전기말 사채할인발행차금 757,203 238,777 (433,317) 562,663 15-4. 당반기말 현재 차입금 및 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입금 사채 합계 2019.07.01~2020.06.30 90,000,000 250,000,000 340,000,000 2021.07.01~2022.06.30 - 160,000,000 160,000,000 합계 90,000,000 410,000,000 500,000,000 16. 종업원급여16-1 . 당반기와 전반기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 6,526,541 13,709,745 7,218,409 12,959,344 복리후생비 654,032 1,386,417 575,887 1,232,922 명예퇴직금 - 751,035 869,085 1,087,401 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용 443,361 886,720 409,603 819,205 합 계 7,623,934 16,733,917 9,072,984 16,098,872 16-2. 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순확정급여부채의 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 순확정급여부채 2,541,225 1,660,209 당사는 KB국민은행, 미래에셋생명보험㈜ , 한국산업은행, 농협은행, KEB하나은행의퇴직연금에 가입하고 있습니다. 당사가 가입한 퇴직연금은 원금이 보장되며, 연 1.80% 의 수익 이 발 생하고 있습니다. 확정급여제도의 운영으로 당사는 인구통계적가정(사망률 등)과 재무적가정(할인율 등) 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다. 16-3. 당반기와 전반기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 확정급여채무 사외적립자산 공정가치 순확정급여부채 당반기 전반기 당반기 전반기 당반기 전반기 기초잔액 9,730,572 8,272,689 (8,070,363) (7,139,297) 1,660,209 1,133,392 당기 비용으로 인식 당기근무원가 865,054 801,581 - - 865,054 801,581 이자원가(수익) 119,389 121,135 (97,723) (103,511) 21,666 17,624 소 계 984,443 922,716 (97,723) (103,511) 886,720 819,205 기타포괄손익인식 확정급여제도의 재측정요소 - - 25,728 54,131 25,728 54,131 기타 퇴직금 지급 (779,359) (719,478) 747,927 754,036 (31,432) 34,558 퇴직연금 납입 - - - (700,000) - (700,000) 반기말잔액 9,935,656 8,475,927 (7,394,431) (7,134,641) 2,541,225 1,341,286 16-4. 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성되어 있습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 퇴직연금 7,394,431 8,070,363 16-5. 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 현금및현금성자산 7,394,431 8,070,363 17. 충당부채 당반기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 소송충당부채 5,983,296 7,440,672 기타충당부채 503,913 2,228,942 금융충당부채 188,341 - 복구충당부채 410,098 410,098 합 계 7,085,648 10,079,712 17-1. 소송충당부채당사는 소송사건과 관련하여 전심에서 패소하였거나 패소가능성으로 인해 당사 자원의 경제적 유출가능성이 높은 경우 소송충당부채를 설정하고 있는 바, 당반기와 전기중 당사의 소송충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 기 초 7,440,672 7,934,976 설 정 - 2,219,369 환 입 (1,586,757) (2,396,872) 사 용 - (481,896) 기 타 129,381 165,095 기 말 5,983,296 7,440,672 17-2. 기타충당부채 당사는 개별평가대상인 신탁사업관련 금융자산에 대해 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이를 손실충당금으로 계상하고 있습니다. 다만, 신탁사업의 미래현금흐름이 순유출로 추정될 경우 그 추정액을 기타충당부채로 계상하고 있습니다. 당반기와 전기 중 당사의 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 기 초 2,228,942 537,020 설 정 - 1,691,922 환 입 (1,725,029) - 기 말 503,913 2,228,942 17-3. 금융충당부채 당사는 조건부매입약정 및 신탁사업중도금대출 관련 금융기관과의 업무협약에 따른 약정잔액에 대해 기대신용손실을 측정하여 금융충당부채로 계상 하고 있습니다. 당반기 중 당사의 금융충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 기 초 - 설 정 188,341 기 말 188,341 17-4. 복구충당부채 당사는 과거 사옥이전시 발생하였던 복구원가를 토대로 복구면적 및 복구공사를 실시하게 될 시점까지의 인플레이션율(건설원재료지수 평균상승률)을 감안하여 미래에발생할 복구원가를 당사의 가 중평균차입이자율로 할인한 현재가치를 산정하여 복구충당부채를 계 상하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 당사가 계상한 복구충당부채금액은 각각 410,098천원 입니다 . 한편 당사가 복구비용 추정 시에 사용한 가정은 다음과 같습니다. 구분 내용 추정기간 4년 할인율 6.45% 18. 자본금 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 액면금액은 각각 500백만주,252,489,230주 및 1,000원입니다. 19. 자본잉여금과 자기주식 19-1. 자본잉여금당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 자기주식처분이익 6,295,892 6,295,892 19-2. 자기주식 당반기말 현재 당사가 보유중인 자기 주식 12 ,568,141주(취득가액:24,887,932천원) 는 주가 안정을 위하여 유가증권시장에서 취득한 것으로 향후 매각할 예 정 입니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 자기주식수 12,568,141주 9,511,370주 자기주식취득가액 24,887,932 17,695,826 20. 이익잉여금 당반기말과 전기말 현재 당사의 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 이익준비금 10,167,388 7,494,632 대손준비금 96,435,868 57,193,476 신탁사업적립금 61,705,156 48,358,443 임의적립금 315,248,984 281,634,878 미처분이익잉여금 58,506,285 115,603,532 합 계 542,063,681 510,284,961 21. 법인세 당반기와 전반기 중 법인세비용의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 당기법인세부담액 17,976,528 22,147,671 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 994,033 354,710 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 1,028,397 5,337 총법인세비용 19,998,958 22,507,718 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 6,226 215,804 기타 402,935 - 법인세비용 20,408,119 22,723,522 22. 주당이익 22-1. 당반기와 전반기의 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 반기순이익 29,613,725,702 58,506,284,019 31,467,429,028 74,866,989,268 유통보통주식수 242,130,406주 242,548,170주 245,275,879주 245,275,879주 기본및희석주당이익 122 241 128 305 당사는 희석화증권이 존재하지 아니한 바, 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 22-2. 당반기 및 전반기 중 가중평균보통유통주식수의 산정내역은 다음과 같 습니다. (단위 : 주) 구분 당반기 전반기 주식수 적수 주식수 적수 발행주식총수 252,489,230 45,700,550,630 252,489,230 45,700,550,630 자기주식수 (12,568,141) (1,799,331,784) (7,213,351) (1,305,616,531) 유통보통주식수 239,921,089 43,901,218,846 245,275,879 44,394,934,099 일수 181일 181일 가중평균유통보통주식수(*) 242,548,170 245,275,879 (*) 전반기 중 가중평균유통보통주식수는 자기주식수의 변동이 없어 발행주식총수에서 자기주식수를 차감한 주식수와 동일합니다. 23. 금융상품 위험공시23-1. 신용위험 23-1-1. 신용위험에 대한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당반기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 현금및예치금 69,361,708 177,599,616 대출채권 973,910,821 876,847,854 기타금융자산(*) 61,771,137 79,425,677 합 계 1,105,043,666 1,133,873,147 (*) 당사의 미수금과 미수수익 및 보증금으로 구성되어 있으며 손실충당금을 차감한 후의 금액입니다. 23-1-2. 손실충당금 당반기말과 전기말 현재 대출채권 및 기타금융자산의 손실충당금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 채권잔액 손실충당금 채권잔액 손실충당금 대출채권 대여금(*) 1,164,214 (12,519) 1,007,973 (11,209) 매입대출채권 60,617,961 (606,179) - - 신탁계정대 939,604,178 (26,856,834) 898,662,301 (22,811,211) 기타대출채권 1,050,263 (1,050,263) 1,050,263 (1,050,263) 기타금융자산 미수금 13,926,858 (4,700,286) 28,335,288 (4,926,598) 미수수익 47,317,462 (5,080,977) 49,327,587 (3,842,880) 보증금 10,308,080 - 10,532,280 - 합 계 1,073,989,016 (38,307,058) 988,915,692 (32,642,161) (*) 대여금의 채권잔액은 현재가치할인차금을 차감한 후의 금액입니다. 23-1-3. 금융자산의 연령분석당반기말과 전기말 현재 금융자산의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 경과기간 당반기말 전기말 대 여 금 6개월 이하 360,000 231,600 6개월 초과 1년 이하 101,600 109,600 1년 초과 3년 이하 168,400 418,800 3년 초과 621,911 360,920 소 계 1,251,911 1,120,920 신탁계정대 6개월 이하 715,674,637 763,049,723 6개월 초과 1년 이하 175,514,364 91,222,423 1년 초과 3년 이하 40,080,169 38,638,159 3년 초과 8,335,008 5,751,996 소 계 939,604,178 898,662,301 매입대출채권 6개월 이하 60,617,961 - 6개월 초과 1년 이하 - - 1년 초과 3년 이하 - - 3년 초과 - - 소 계 60,617,961 - 기타대출채권 6개월 이하 - - 6개월 초과 1년 이하 - - 1년 초과 3년 이하 - - 3년 초과 1,050,263 1,050,263 소 계 1,050,263 1,050,263 미 수 금 6개월 이하 7,484,436 23,460,199 6개월 초과 1년 이하 1,738,758 704,053 1년 초과 3년 이하 1,002,382 368,091 3년 초과 3,701,282 3,802,945 소 계 13,926,858 28,335,288 미수수익 6개월 이하 22,743,254 33,749,513 6개월 초과 1년 이하 19,251,177 10,744,635 1년 초과 3년 이하 5,200,695 4,710,554 3년 초과 122,336 122,885 소 계 47,317,462 49,327,587 보 증 금 6개월 이하 75,000 711,048 6개월 초과 1년 이하 711,048 784,000 1년 초과 3년 이하 3,429,000 2,945,837 3년 초과 6,093,032 6,091,395 소 계 10,308,080 10,532,280 23-2. 유동성위험당반기말 및 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 6개월이내 6-12개월 1-2년 2-5년 차입부채 차입금 90,000,000 (91,501,482) (41,364,222) (50,137,260) - - 사채 409,304,891 (425,228,509) (105,505,904) (152,854,167) (4,398,000) (162,470,438) 소 계 499,304,891 (516,729,991) (146,870,126) (202,991,427) (4,398,000) (162,470,438) 미지급금 5,778,774 (5,778,774) (1,656,847) (4,121,927) - - 미지급비용 2,501,286 (2,501,286) (2,501,286) - - - 리스부채 1,492,813 (1,492,813) (1,105,804) (147,883) (183,235) (55,891) 합 계 509,077,764 (526,502,864) (152,134,063) (207,261,237) (4,581,235) (162,526,329) 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 6개월이내 6-12개월 1-2년 2-5년 차입부채 차입금 90,000,000 (91,277,515) (50,750,474) (40,527,041) - - 사채 359,437,337 (373,434,186) (55,299,197) (104,243,521) (152,545,167) (61,346,301) 소 계 449,437,337 (464,711,701) (106,049,671) (144,770,562) (152,545,167) (61,346,301) 미지급금 10,010,716 (10,010,716) (10,010,716) - - - 미지급비용 2,208,738 (2,208,738) (2,208,738) - - - 합 계 461,656,791 (476,931,155) (118,269,125) (144,770,562) (152,545,167) (61,346,301) 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. 23-3. 환위험 당사는 당반기말 현재 기능통화 이외의 외화자산과 부채를 보유하고 있지 아니한 바,환위험에 대한 노출은 없습니다. 23-4. 이자율위험23-4-1. 당반기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 고정이자율 금융자산 72,295,207 13,256,736 금융부채 (499,304,891) (359,437,337) 합 계 (427,009,684) (346,180,601) 변동이자율 금융자산 971,065,018 1,041,303,681 금융부채 - - 합 계 971,065,018 1,041,303,681 23-4-2. 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석 당반기말과 전반기말 현재 이자율이 1% 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 손 익(*) 자 본(*) 1%p 상승시 1%p 하락시 1%p 상승시 1%p 하락시 당반기말 변동이자율 금융상품 9,710,650 (9,710,650) 9,710,650 (9,710,650) 현금흐름민감도(순액) 9,710,650 (9,710,650) 9,710,650 (9,710,650) 전반기말 변동이자율 금융상품 8,680,183 (8,680,183) 8,680,183 (8,680,183) 현금흐름민감도(순액) 8,680,183 (8,680,183) 8,680,183 (8,680,183) (*) 자본 및 손익의 변동금액은 법인세 효과가 반영되지 않은 금액입니다. 24. 금융상품의 공정가치24-1. 공정가치와 장부금액 당반기말과 전기말 현재 당사의 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산(*) 64,327,797 64,327,797 165,462,709 165,462,709 예치금(*) 5,033,911 5,033,911 12,136,907 12,136,907 당기손익-공정가치측정금융자산 76,904,592 76,904,592 16,185,037 16,185,037 상각후원가측정금융자산(*) 13,909,238 13,909,238 - - 대여금 및 수취채권(*) 973,910,821 973,910,821 876,847,854 876,847,854 기타금융자산(*) 61,771,137 61,771,137 79,425,677 79,425,677 합 계 1,195,857,496 1,195,857,496 1,150,058,184 1,150,058,184 금융부채 차입금(*) 90,000,000 90,000,000 90,000,000 90,000,000 사채(*) 409,304,891 409,304,891 359,437,337 359,437,337 기타금융부채(*) 9,772,873 9,772,873 12,219,454 12,219,454 합 계 509,077,764 509,077,764 461,656,791 461,656,791 (*) 상각후원가를 장부금액으로 측정하는 항목으로, 만기가 짧고 장부가액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않아 장부가액을 공정가치로 추정하였습니다. 24-2. 공정가치 서열체계 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당반기말과 전기말 현재 공정가치 평가 대상 금융자산 및 부채의 공정가치는 다음과 같은 공정가치체계로 분류하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 76,904,592 76,904,592 공정가치가 공시되는 금융자산 현금및현금성자산 - 64,327,797 - 64,327,797 예치금 - 5,033,911 - 5,033,911 상각후원가측정금융자산 - - 13,909,238 13,909,238 대여금 및 수취채권 - - 973,910,821 973,910,821 기타금융자산 - - 61,771,137 61,771,137 소 계 - 69,361,708 1,049,591,196 1,118,952,904 합 계 - 69,361,708 1,126,495,788 1,195,857,496 금융부채 공정가치가 공시되는 금융부채 차입금 - 90,000,000 - 90,000,000 사채 - 409,304,891 - 409,304,891 기타금융부채 - - 9,772,873 9,772,873 합 계 - 499,304,891 9,772,873 509,077,764 (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 16,185,037 16,185,037 공정가치가 공시되는 금융자산 현금및현금성자산 - 165,462,709 - 165,462,709 예치금 - 12,136,907 - 12,136,907 대여금 및 수취채권 - - 876,847,854 876,847,854 기타금융자산 - - 79,425,677 79,425,677 소 계 - 177,599,616 956,273,531 1,133,873,147 합 계 - 177,599,616 972,458,568 1,150,058,184 금융부채 공정가치가 공시되는 금융부채 차입금 - 90,000,000 - 90,000,000 사채 - 359,437,337 - 359,437,337 기타금융부채 - - 12,219,454 12,219,454 합 계 - 449,437,337 12,219,454 461,656,791 당반기 및 전기 중 공정가치 서열체계간 변동은 없었습니다. 당반기 및 전기 중 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치체계 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 당기손익-공정가치측정금융자산 기초금액 16,185,037 취 득 70,500,000 처 분 (10,050,411) 평가손익 269,966 당반기말금액 76,904,592 (단위 : 천원) 구분 전기 당기손익-공정가치측정금융자산 기초금액 - 회계정책변경으로 인한 증가 14,218,046 취 득 11,300,000 처 분 (10,050,408) 평가손익 (법인세 차감전) 717,399 기말금액 16,185,037 25. 금융자산 및 금융부채의 범주별 구분25-1. 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 76,904,592 - - 76,904,592 상각후원가측정금융자산 - 13,909,238 - 13,909,238 대여금 및 수취채권 - 973,910,821 - 973,910,821 예치금 - 5,033,911 - 5,033,911 기타금융자산 - 61,771,137 - 61,771,137 합 계 76,904,592 1,054,625,107 - 1,131,529,699 금융부채 차입금 - - 90,000,000 90,000,000 사채 - - 409,304,891 409,304,891 기타금융부채 - - 9,772,873 9,772,873 합 계 - - 509,077,764 509,077,764 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 16,185,037 - - 16,185,037 대여금 및 수취채권 - 876,847,854 - 876,847,854 예치금 - 12,136,907 - 12,136,907 기타금융자산 - 79,425,677 - 79,425,677 합 계 16,185,037 968,410,438 - 984,595,475 금융부채 차입금 - - 90,000,000 90,000,000 사채 - - 359,437,337 359,437,337 기타금융부채 - - 12,219,454 12,219,454 합 계 - - 461,656,791 461,656,791 25-2. 금융수익과 금융비용 25-2-1. 당반기와 전반기 중 금융자산 범주별 손익내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 예금이자 - 1,247,134 1,247,134 배당금수익 414,349 - 414,349 매입대출채권이자 - 83,365 83,365 상각후원가측정증권이자 - 23,021 23,021 신탁계정대이자 - 34,051,365 34,051,365 기타이자수익 375,975 2,283,961 2,659,936 금융상품처분손익 3,117,322 - 3,117,322 금융상품평가손익 269,966 - 269,966 합 계 4,177,612 37,688,846 41,866,458 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 예금이자 - 999,558 999,558 배당금수익 119,755 - 119,755 매입대출채권이자 - 208,076 208,076 신탁계정대이자 - 32,946,282 32,946,282 기타이자수익 269,073 654,906 923,979 금융상품처분손익 - 5,240 5,240 금융상품평가손익 29,339 - 29,339 합 계 418,167 34,814,062 35,232,229 25-2-2. 당반기와 전반기 중 금융부채 범주별 손익내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 상각후원가 측정 금융부채 합 계 차입금 사채 리스부채 이자비용 1,918,761 5,978,485 26,971 7,924,217 (단위 : 천원) 구분 상각후원가 측정 금융부채 합 계 차입금 사채 이자비용 2,164,339 5,004,538 7,168,877 26. 자본위험관리 당사의 자본위험관리는 금융투자업자의 순자산에 내재하거나 업무에 수반되는 총위험액보다 영업용순자본을 더 많이 유지하도록 함으로써 투자자 및 주주의 손실 최소화를 목적으로 하고 있으며, 자본관리의 일환으로 영업용순자본비율의 산정 및 보고를 시행하고 있습니다. 위험손실을 감안한 현금화 가능자산의 규모가 상환의무 있는부채의 규모보다 항상 크게 유지함으로써 당사의 파산에 대비하고 있으며, 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당반기말 및 전기말 현재 당사의 영업용순자본비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 영업용순자본 재무상태표상 순재산액 772,729,216 748,162,105 차감항목(*1) (416,579,344) (319,991,993) 가산항목(*2) 60,014,316 63,871,512 소 계 416,164,188 492,041,624 총위험액(*3) 시장위험액 40,270,113 37,088,160 신용위험액 10,537,486 15,087,173 운영위험액 24,478,151 17,701,638 소 계 75,285,750 69,876,971 영업용순자본비율 552.78% 704.15% (*1) 차감항목은 자산항목 중 즉시 현금화하기 어려운 자산을 의미합니다.(*2) 가산항목은 부채항목 중 실질적인 채무이행 의무가 없거나 실질적으로 자본의 보완적 기능을 하는 부채를 의미합니다.(*3) 총위험액은 금융투자업자가 영업을 영위함에 있어 직면하게 되는 손실을 미리 예측하여 계량화한 것으로 시장위험액 , 신용위험액 , 운영위험액의 합으로 계산됩니다 . 27. 약정사항과 우발사항 2 7-1. 현재 당사는 토지신탁사업의 분양 및 인허가 등을 위하여 주택도시보증공사로부터 3,898,647백만원, 서울보증보험으로부터 67,419백만원에 대하여 보증을 받고 있습니다. 27-2. 당 사는 당반기말 현재 신탁사업과 관련하여 152 건의 소송(소송가액 238,743 백만원 )에 피소되어 계류중에 있으며, 50건 의 소송(소송가액 44,367백만원 )을 제기하여 진행하고 있습니다. 위 피소사건 소송가액 중 129,821백만원은 공유지분이 신탁된 담보신탁사업과 관련하여 다수의 공유자로 하여 공유물 분할을 일의적으로 해결하고자 제기된 단일사건의 소송가액입니다. 당반기말 현재 동 소송내역의 향후 전망을 합리적으로 예측할 수 없습니다. 27-3. 당반기말 현재 당사가 금융기관으로부터 받은 대출한도 약정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 한도액 농협은행 30,000,000 국민은행 20,000,000 우리은행 20,000,000 전북은행 15,000,000 27-4. 2016년 중 당사는 수익 극대화를 위하여 타법인 주식을 취득하기로 결정하고 약정금액 69,600백만원 중 일부인 64,032백만원을 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자전문회사 등에 지급하였습니다. 27-5. 당사는 수익 극대화를 위하여 출자요청시 펀드에 출자하는 3건의 약정을 체결하였습니다. 각 펀드당 약정금액은 1천억원이며, 당사의 계약상 약정에 의해 타사에서 매입의무 불이행시 당사가 추가 매입해야 하는 약정을 포함하고 있습니다. 이와 관련하여 당반기말 현재 당사가 출자한 금액은 없습니다. 27-6. 당사는 미 래에셋대우㈜와 자사주 신탁 계약을 체결하여 자기주식을 취득하고 있습 니다. 28. 특수관계자 28-1. 당반기말과 전기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당반기말 전기말 최상위 지배기업 엠케이전자㈜ 엠케이전자㈜ 최대주주 엠케이인베스트먼트㈜ 엠케이인베스트먼트㈜ 최대주주의 특수관계자 오션비홀딩스유구광업㈜Kuttuu Jeek LimitedMK ELECTRON(HK) Co., Ltd.MK ELECTRON(KUNSHAN) Co., Ltd.MK Trading(Shanghai)MK international trading(HK)㈜신성건설(주)발해씨앤에이 오션비홀딩스유구광업㈜Kuttuu Jeek LimitedMK ELECTRON(HK) Co., Ltd.MK ELECTRON(KUNSHAN) Co., Ltd.MK Trading(Shanghai)MK international trading(HK)㈜신성건설(주)발해씨앤에이만훈(주)글로벌공영 종속기업 코레이트투자운용주식회사코레이트자산운용주식회사케이원제8호 위탁관리부동산투자회사 코레이트통영전문투자형사모부동산투자신탁코레이트거제전문투자형사모부동산투자신탁 코레이트제주전문투자형사모부동산투자신탁2호 코레이트서산전문투자형사모부동산투자신탁 글로벌원서귀포전문투자사모부동산투자신탁 하나전문투자부동산투자신탁 6호 코리아에셋리츠전문사모부동산투자신탁 코레이트투자운용주식회사코레이트자산운용주식회사케이원제8호 위탁관리부동산투자회사 대신사모부동산투자신탁제12호 코레이트통영전문투자형사모부동산투자신탁코레이트거제전문투자형사모부동산투자신탁 코레이트제주전문투자형사모부동산투자신탁2호 코레이트서산전문투자형사모부동산투자신탁 글로벌원서귀포전문투자사모부동산투자신탁 하나전문투자부동산투자신탁 6호 코레이트제2호위탁관리부동산회사 관계기업(*) 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁에코프라임환경1호사모투자합자회사 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁 관계기업의 특수관계자 키스톤에코프라임㈜, 동부건설㈜ 키스톤에코프라임㈜, 동부건설㈜ (*) 당사가 유의적 영향력을 행사할 수 있는 회사입니다. 28-2. 당반기와 전반기 중 특 수관계자 등과의 주요 거래내역은 다 음 과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 당반기 전반기 하나전문투자부동산투자신탁6호 배당금수익 - 배당금수익 236,945 대신사모부동산투자신탁제12호(*) 배당금수익 732,429 배당금수익 - 코레이트청라전문투자형사모부동산투자신탁 배당금수익 - 배당금수익 149,346 코레이트제주전문투자형사모부동산투자신탁 배당금수익 - 배당금수익 357,973 KTB칸피던스사모부동산투자신탁제96호 배당금수익 - 배당금수익 860,079 베리타스오포부동산투자신탁1호 배당금수익 - 배당금수익 1,118,036 (*) 당반기 중 청산하였습니다. 28-3. 당 사의 대표이사와 등기이사(사외이사 및 퇴직자 를 포함) 총 9명 (전반기 총 10명)의 주요 경영진에 대한 단기 급여로 당반기와 전반기 중 발생한 금액의 합계는 각각 2,293,506천원 과 2,000,309천원이며, 이는 급여와 인센티브 등으로 구성되어 있습 니다 . 28-4. 당반기말 현재 당사는 2개의 신탁사업에 대하여 당사의 특수관계자인 동부건설㈜를 시공사로 공사를 진행하고 있으며, 동부건설㈜로 부터 63,572백만원을 한도로 분양보증관련 연대보증을 제공받고 있습니다.28-5. 당반기말 현재 당사는 PFV출자금 250백만원을 당사의 특수관계자인 동부건 설 ㈜ 에 매 도 할 수 있는 풋옵션을 보유하고 있습니다. 29. 담보제공자산 등 29-1. 당반기말 현재 당사는 신탁사업의 중도금 대출 등에 대하여 분양계약 해제시 분양대금환불금 중 중도금대출 원리금 해당액을 당해 신탁재산에서 국민은행 등 금융기관에 최대 1,699,567백만원을 우선적으로 지급하기로 하는 내용의 업무협약을 체결하고 있습니다. 29-2. 당반기말 현재 당사는 21개의 신탁사업 담보대출약정에 의거 미분양 신탁재산을 담보로 제공하고 있으며, 이 중 1개 신탁사업의 담보대출약정에 대하여 물상보증인의 지위에서 대출원금과 그에 대한 이자 및 채무불이행사유로부터 발생하는 모든 비용과 손실에 대한 자금보충의무가 있습니다. 또한 그 외 1개 신탁사업의 담보대출약정에 대해 당사는 차주의 대출원금에 대한 이자에 대해 연대하여 의무를 부담해 야 합니다. 담보로 제공한 미분양 담보물건의 채권최고액은 132,459백만원입니다. 30. 현금흐름표 30-1. 현금흐름표상 현금및현금성자산은 재무상태표상의 현금및현금성자산으로 구성된 금액입니다. 당반기말과 전기말 현재 현금흐름표상의 현금및현금성자산의 내역은다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 현금및현금성자산 64,327,797 165,462,709 30-2. 당반기와 전반기 중 현금유출입이 없는 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 보험수리적손익 (25,728) (54,131) 매도가능금융자산(*1) - (14,218,046) 당기손익-공정가치측정금융자산(*1) - 14,218,046 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익 269,966 184 사용권자산 및 리스부채의 계상(*2) 2,800,776 - 미수금 제각 55,000 - 미수금(*1) - (188,810) 미수수익(*1) - (9,144,396) 손실충당금(*1) - 8,157,999 선수금(*1) - 9,849,106 (*1) 기업회계기준서 제1109호 및 제1115호 도입으로 인해 발생한 비현금거래입니다. (*2) 기업회계기준서 제1116호 도입으로 인해 발생한 비현금거래입니다. 30-3. 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 기업회계기준서제1116호 비현금거래 재무활동으로 인한 현금흐름 당반기말 차입금 90,000,000 - - - 90,000,000 사채 359,437,337 - 243,656 49,623,898 409,304,891 리스부채 - 2,621,846 178,930 (1,276,644) 1,524,132 합 계 449,437,337 2,621,846 422,586 48,347,254 500,829,023 (단위 : 천원) 구 분 기 초 재무활동으로 인한 현금흐름 전반기말 차입금 80,129,524 (129,524) 80,000,000 사채 300,000,000 - 300,000,000 합 계 380,129,524 (129,524) 380,000,000 나. 신탁계정 주석 (1) 신탁계정 재무제표의 작성기준 당사는 기업회계기준서 제5004호(신탁업자의 신탁계정)에 따라 신탁계정의 재무제표를 작성하였으며, 이 기준서에 구체적으로 정하지 아니한 사항에 대해서는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조 제1항의 규정에 의한 기업회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다. 다만, 기업회계기준서 제5004호와 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조 제1항의 규정에 의한 기업회계기준간의 회계처리방법의 차이로 인하여 회사와 신탁계정간의 채권·채무, 손익거래 등 일부 회사계정 재무제표와 신탁계정 재무제표의 연관항목에 불일치가 발생하고 있습니다. (2) 중요한 회계처리방침(수익인식기준) 토지 신탁사업에서 분양, 임대, 처분 등으로 인한 매출은 다음과 같이 인식하고 있습니다① 완성건물의 분양 및 처분 수익은 잔금청산일, 소유권이전 등기일, 사용가능일 중 빠른 날에 인식하고 있습니다. ② 임대수익은 임대기간의 경과에 따 라 인식하고 있습니다.③ 그 밖의 다른 수익은 ①~② 또는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조 제1항의 규정에 의한 회계처리기준을 적용하여 인식하고 있습니다. (3) 신탁원본의 변동내역 (단위 : 백만원 ) 구 분 기초잔액 증가 감소 기말잔액 토지신탁원본 3,555,978 177,028 239,593 3,493,413 관리신탁원본 51,258 18,554 0 69,812 처분신탁원본 207,363 189,103 626 395,840 담보신탁원본 1,413,602 982,318 407,577 1,988,343 분양관리신탁원본 51,827 93,184 0 145,011 계 5,280,028 1,460,187 647,796 6,092,419 (4) 중요한 자산. 부채의 만기내역 ① 당반기말 현재 중요한 자산의 만기내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원 ) 구분 신탁사업명 내역 금액 만기일 단기대여금 대구 남산외 10개 사업 선수관리비 등 152 각 신탁사업별 입주시점까지 장기대여금 인천 영종자이외 37개 사업 중도금대출 등 52,734 각 신탁사업별 입주시점까지 ② 당반기말 현재 중요한 부채의 만기내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원 ) 구분 거래처 이자율 금액 만기일 유동부채 700,317 단기회사계정차 전남 무안외 75개 사업 5.6~8.3% 700,317 신탁사업 종료시까지(중도상환 가능) 비유동부채 390,934 장기회사계정차 청주 북문로외 56개 사업 5.1~11.6% 239,287 신탁사업 종료시까지(중도상환 가능) 기타차입금 대전 용운외 2개 사업 0~3.2% 50,812 준공예정일부터 1년까지 임대보증금 김포 풍무자이외 22개 사업 - 100,835 임대기간 종료시까지 (5) 회사와 신탁계정 간의 거래 ① 당반기말 현재 회사와 신탁계정 간의 채권채무내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원 ) 계정과목 사업명 금액 미지급비용(이자) 경주 도지동외 113개 사업 16,467 회사계정차 전남 무안외 113개 사업 939,604 미지급신탁보수지연이자 천안 안서외 28개 사업 466 미지급신탁보수 인천 학익외 54개 사업 23,072 ※ 1. 고유계정 미수이자는 금융투자업규정시행세칙 별표3의 규정에 따라 계상된 수치로 신탁계정의 미지급비용(이자)과 차이가 있습니다. 2. 고유계정 신탁보수미수금은 신탁이외 보수 포함이며, 진행율 산정 후 수치이기 때문에 신탁계정의 미지급신탁보수와 차이가 있습니다. ② 당반기 중 회사와 신탁계정 간의 손익 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원 ) 계정과목 사업명 금액 회사계정차이자비용 전남 무안외 144개 사업 35,609 신탁보수지연이자 천안 안서외 93개 사업 728 분양형개발신탁보수 시흥 배곧 1차외 129개 사업 70,745 분양형분양신탁보수 부산 기장외 10개 사업 1,683 관리신탁보수 서울 마포외 1개 사업 9 처분신탁보수 서울 전농외 3개 사업 918 담보신탁보수 김해 신천외 30개 사업 490 분양관리신탁보수 울산 화정외 2개 사업 245 브랜드사용료 인천 선린외 5개 사업 1,037 ※ 1. 신탁계정 정보는 결산기준일 현재 미종료된 신탁사업을 집계하여 작성하였습니다. 2. 이자비용은 건설자금이자를 포함한 수치입니다. 3. 고유계정 신탁보수(수수료수익)는 진행율 산정 후 수치이기 때문에 신탁계정의 신탁보수와 차이가 있습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원, % ) 구분 계정과목 채권 총액 대손충당금 설정율 제24기반기 대여금 38,275 2,413 6.3 매입대출채권 60,618 606 1.0 신탁계정대 939,604 26,857 2.9 기타대출채권 1,050 1,050 100.0 미수금 14,587 4,711 32.3 미수수익 59,634 7,147 12.0 선급금 682 - 0.0 합 계 1,114,450 42,784 3.8 제23기 대여금 40,367 1,457 3.6 신탁계정대 898,662 22,811 2.5 기타대출채권 1,050 1,050 100.0 미수금 29,144 4,938 16.9 미수수익 61,564 5,929 9.6 선급금 101 1 1.0 합 계 1,030,888 36,186 3.5 제22기 대여금 70,506 1,874 2.7 신탁계정대 867,459 16,758 1.9 기타대출채권 1,050 1,050 100.0 미수금 20,000 4,143 20.7 미수수익 53,311 4,373 8.2 선급금 13 - 0.0 합 계 1,012,339 28,198 2.8 (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제24기 반기 제23기 제22기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 36,185 28,198 31,999 2. 회계정책변경효과 8,158 8,158 - 3. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 4. 대손상각비 계상(환입)액 (1,558) (171) (3,801) 5. 기말 대손충당금 잔액합계 42,785 36,185 28,198 (3) 채권 관련 대손충당금 설정방침 연결실체는 신탁계정대, 대여금, 미수금, 미수수익 등 금융자산에 대하여 한국채택국제회계기준에 의거 손상차손 인식 및 대손충당금을 적립하고 있습니다. 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에 금융자산이 손상되었다고 판단하고 개별손상 평가대상으로 분류하고 있습니다. 손상사건은 다음과 같습니다. ① 미래현금흐름이 부(-)인 경우 ② 담보권이 소멸되고 채무자가 부도 등으로 회수가능성이 없다고 판단되는 채권 ③ 관련 소송이 계속 중이고 패소가 확실하다고 판단되는 채권 ④ 그 밖에 회수가 불가능하다고 판단되는 채권개별손상 평가대상 금융자산은 장부가액과 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다.개별손상 평가대상에 속하지 아니 한 금융자산은 집합손상 평가대상으로 분류하고 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산별, 신탁유형별 손상률을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 손상률은 정상채권(정상, 요주의, 고정 분류자산)이 3년 후 손상채권으로 전환된 비율을 3개년도 산술평균하여 산출 하며, 손상률이 없는 자산의 경우 금융투자업규정에 따른 최소 적립률을 적용합니다. (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 채권 잔액 등 현황 (단위 : 백만원, %) 구 분 경과기간 제24기 반기 구성비율 대여금 6개월 이하 394 1.0 6개월 초과 1년 이하 143 0.4 1년 초과 3년 이하 7,479 19.5 3년 초과 30,259 79.1 소계 38,275 100.0 신탁계정대 6개월 이하 715,675 76.2 6개월 초과 1년 이하 175,514 18.7 1년 초과 3년 이하 40,080 4.3 3년 초과 8,335 0.9 소계 939,604 100.0 매입대출채권 6개월 이하 60,618 100.0 6개월 초과 1년 이하 - - 1년 초과 3년 이하 - - 3년 초과 - - 소계 60,618 100.0 기타대출채권 6개월 이하 - - 6개월 초과 1년 이하 - - 1년 초과 3년 이하 - - 3년 초과 1,050 100.0 소계 1,050 100.0 미수금 6개월 이하 7,488 51.3 6개월 초과 1년 이하 1,739 11.9 1년 초과 3년 이하 1,659 11.4 3년 초과 3,701 25.4 소계 14,587 100.0 미수수익 6개월 이하 23,559 39.5 6개월 초과 1년 이하 19,632 32.9 1년 초과 3년 이하 9,219 15.5 3년 초과 7,224 12.1 소계 59,634 100.0 보증금 6개월 이하 75 0.6 6개월 초과 1년 이하 711 6.1 1년 초과 3년 이하 3,429 29.3 3년 초과 7,497 64.0 소계 11,712 100.0 ※ 특수관계자에 대한 채권잔액 없음. 나. 공정가치 평가내역 - 연결재무제표 주석 "25. 금융상품의 공정가치" 및 별도재무제표 주석 "24. 금융상품의 공정가치" 부분을 참조하시기 바랍니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11012#*진행률적용수주계약현황*.dsl 다-1. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 한국토지신탁 회사채 공모 2016년 03월 09일 50,000 3.008 A0 2019년 03월 09일 상환 한국투자증권 한국토지신탁 회사채 공모 2016년 09월 29일 100,000 3.060 A0 2019년 09월 29일 미상환 한국투자증권 한국토지신탁 회사채 공모 2017년 02월 16일 150,000 3.392 A0 2020년 02월 16일 미상환 한국투자증권 한국토지신탁 기업어음증권 사모 2018년 01월 12일 30,000 2.50 A2 2018년 03월 30일 상환 한국투자증권 한국토지신탁 기업어음증권 사모 2018년 01월 12일 30,000 3.00 A2 2019년 01월 11일 상환 한국투자증권 한국토지신탁 기업어음증권 사모 2018년 08월 27일 50,000 2.25 A2 2018년 09월 19일 상환 한국투자증권 한국토지신탁 회사채 공모 2018년 09월 17일 60,000 3.150 A0 2021년 09월 17일 미상환 한국투자증권 한국토지신탁 전자단기사채 사모 2018년 10월 25일 50,000 2.45 A2 2018년 12월 06일 상환 한국투자증권 한국토지신탁 회사채 공모 2019년 04월 26일 100,000 2.508 A2 2022년 04월 26일 미상환 한국투자증권 합 계 - - - 520,000 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl 26_사채관리계약주요내용 다-2-1. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제35회 회사채 2016년 09월 29일 2019년 09월 29일 100,000 2016년 09월 19일 한국증권금융 (이행현황기준일 : 2018년 12월 31일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 400% 이하 유지 이행현황 준수 담보권설정 제한현황 계약내용 자기자본의 400% 이하 유지 이행현황 준수 자산처분 제한현황 계약내용 총자산의 70% 이하 이행현황 준수 지배구조변경 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 이행(2019년 04월 29일) * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 26_사채관리계약주요내용 다-2-2. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제36회 회사채 2017년 02월 16일 2020년 02월 16일 150,000 2017년 02월 06일 한국증권금융 (이행현황기준일 : 2018년 12월 31일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 400% 이하 유지 이행현황 준수 담보권설정 제한현황 계약내용 자기자본의 400% 이하 유지 이행현황 준수 자산처분 제한현황 계약내용 총자산의 70% 이하 이행현황 준수 지배구조변경 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 이행(2019년 04월 29일) * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 26_사채관리계약주요내용 다-2-3. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제37회 회사채 2018년 09월 17일 2021년 09월 17일 60,000 2018년 09월 05일 한국증권금융 (이행현황기준일 : 2018년 12월 31일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 400% 이하 유지 이행현황 준수 담보권설정 제한현황 계약내용 자기자본의 400% 이하 유지 이행현황 준수 자산처분 제한현황 계약내용 총자산의 70% 이하 이행현황 준수 지배구조변경 제한현황 계약내용 최대주주의 변경 이행현황 준수 이행상황보고서 제출현황 이행현황 이행(2019년 04월 29일) * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 26_사채관리계약주요내용 다-2-4. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제38회 회사채 2019년 04월 26일 2022년 04월 26일 100,000 2018년 09월 05일 한국증권금융 (이행현황기준일 : - ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 400% 이하 유지 이행현황 - 담보권설정 제한현황 계약내용 자기자본의 400% 이하 유지 이행현황 - 자산처분 제한현황 계약내용 총자산의 70% 이하 이행현황 - 지배구조변경 제한현황 계약내용 최대주주의 변경 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 이행현황 기준일 미도래 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 다-3. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - -