한국토지신탁 분기보고서 (2022.09)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 27 기 3분기 2022년 01월 01일부터 2022년 09월 30일까지
제 26 기 3분기 2021년 01월 01일부터 2021년 09월 30일까지
주식회사 한국토지신탁과 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요

1-1. 지배기업의 개요주식회사 한국토지신탁(이하 "지배기업"이라 함)은 (구)신탁업법 제3조에 의거 금융감독위원회의 인가를 받아 1996년 4월 4일 설립되어 토지신탁을 포함한 부동산신탁업을 영위하고 있으며 2009년 2월 4일을 시행일로 하는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의해 재인가를 받았습니다.지배기업은 서울특별시 강남구 테헤란로에 본사를 두고 있습니다. 지배기업의 설립시 납입자본금은 300억원이었으며, 설립 후 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재의 납입자본금은 252,489백만원입니다 . 한편, 지배기업의 주식은 2001년 5월 18일 코스닥 등록을 승인받아 2001년 5월 22일부터 2016년 7월 8일까지 코스닥시장에서 거래되었고, 2016년 7월 7일 유가증권시장 상장을 승인받아 2016년 7월 11일부터 유가증권시장에서 거래되고 있습니다. 2017년말 최대주주는 리딩밸류일호유한회사(34.08%)이었으나, 2018년 2월 6일에 엠케이인베스트먼트㈜(24.25%)로 변경되었습니다.이에 따라 당분기말 현재 최대주주는 엠케이인베스트먼트㈜(24.25%)이며, 기타기관및 개인이 75.75%의 주식을 보유하고 있습니다. 당분기말 현재 주요 주주의 내역은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

엠케이인베스트먼트㈜	61,238,523	24.25

엠케이전자㈜	28,305,477	11.21

동부건설㈜	9,300,181	3.68

기타	153,645,049	60.86

합 계	252,489,230	100.00

2022년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 주식회사 한국토지신탁과 그 종속기업(이하 "연결기업"이라 함) 및 연결기업의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

1-2. 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 개요

회사명	소재지	결산월	지분율	주요영업활동

당분기말	전기말

코레이트자산운용 주식회사(*1)	서울	12월	91.70%	72.67%	집합투자업

케이원제8호위탁관리부동산투자회사(*2)	서울	12월	96.60%	96.60%	부동산자산관리

코레이트통영전문투자형사모부동산투자신탁	서울	12월	96.30%	96.30%	부동산투자업

코레이트거제전문투자형사모부동산투자신탁	서울	12월	97.78%	97.78%	부동산투자업

코레이트안성전문투자형사모부동산투자신탁	서울	12월	92.96%	92.96%	부동산투자업

코레이트서산전문투자형사모부동산투자신탁	서울	12월	90.69%	90.69%	부동산투자업

코리아에셋리츠전문사모부동산투자신탁	서울	12월	96.76%	96.76%	부동산투자업

코레이트NPL전문투자형사모부동산투자신탁KA6-1호(*3)	서울	12월	84.60%	84.60%	부동산투자업

현대유퍼스트사모부동산투자신탁1호(*4)	서울	12월	83.60%	83.60%	부동산투자업

코레이트DA전문투자형사모투자신탁(*5)	서울	12월	50.00%	50.00%	부동산투자업

코레이트플렉스전문투자형사모부동산투자신탁3호	서울	12월	94.30%	94.30%	부동산투자업

코레이트플렉스전문투자형사모부동산투자신탁5호	서울	12월	98.01%	98.01%	부동산투자업

코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁	서울	12월	98.71%	98.71%	부동산투자업

코레이트여수학동일반사모부동산투자신탁	서울	12월	96.26%	96.26%	부동산투자업

코레이트스타프리IPO일반사모증권투자신탁(*5)(*6)	서울	12월	35.83%	36.70%	집합투자업

코레이트포천S일반사모부동산투자신탁	서울	12월	97.93%	-	부동산투자업

코레이트베트남HS일반사모부동산투자신탁(*7)	서울	12월	94.75%	-	부동산투자업

코레이트투자운용 주식회사(*1)	서울	12월	-	100.00%	부동산자산관리

마이애셋사모뮤지컬특별자산6호(*3)	서울	12월	-	91.00%	부동산투자업

마이애셋사모뮤지컬특별자산7호(*3)	서울	12월	-	80.00%	부동산투자업

마이애셋사모뮤지컬특별자산8호(*3)	서울	12월	-	100.00%	부동산투자업

마이애셋사모팬텀특별자산3호(*3)	서울	12월	-	100.00%	부동산투자업

마이애셋사모항공기특별자산2호(*3)	서울	12월	-	100.00%	부동산투자업

(*1) 코레이트자산운용 주식회사가 코레이트투자운용 주식회사를 흡수합병하여 지분율이 증가하였으며 자기주식 차감 후 지분율입니다.(*2) 지배기업의 직접투자 10% 외 코리아에셋리츠전문사모부동산투자신탁을 통하여 86.6% 간접투자하고 있습니다.

(*3) 코레이트자산운용 주식회사의 종속회사입니다.(*4) 지배기업의 직접투자 40% 외 코레이트자산운용 주식회사를 통하여 43.6% 간접투자하고 있습니다.(*5) 투자를 목적으로 하는 구조화기업으로 소유지분율이 과반수 이하이나 피투자자관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 연결기업의 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 연결기업이 지배하고 있다고 판단하였습니다.(*6) 지배기업의 직접투자 26.21% 외 코레이트자산운용 주식회사를 통하여 9.62%간접투자하고 있습니다.(*7) 지배기업의 직접투자 91.71% 외 코레이트자산운용 주식회사를 통하여 3.04%간접투자하고 있습니다.

1-3. 당분기 중 연결범위의 변동은 다음과 같습니다.

구분	회사명	사유

연결범위 포함	코레이트포천S일반사모부동산투자신탁	지배력 획득

코레이트베트남HS일반사모부동산투자신탁	지배력 획득

연결범위 제외	코레이트투자운용 주식회사	코레이트자산운용에 흡수합병

마이애셋사모뮤지컬특별자산6호	지배력 상실

마이애셋사모뮤지컬특별자산7호	지배력 상실

마이애셋사모뮤지컬특별자산8호	지배력 상실

마이애셋사모팬텀특별자산3호	지배력 상실

마이애셋사모항공기특별자산2호	지배력 상실

1-4. 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속회사의 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당분기말 당분기 자산 부채 자본 영업수익 분기순손익 총포괄손익 코레이트자산운용 주식회사 34,809,804 3,848,359 30,961,445 14,615,995 3,453,830 3,708,245 케이원제8호위탁관리부동산투자회사(*) 34,355,140 30,440,118 3,915,022 2,105,707 (767,905) (767,905) 코레이트통영전문투자형사모부동산투자신탁(*) 33,637 1,133 32,504 325,841 73,628 73,628 코레이트거제전문투자형사모부동산투자신탁(*) 285 3,990 (3,705) 3 (425) (425) 코레이트안성전문투자형사모부동산투자신탁(*) 983,681 4 983,677 188 (61,896) (61,896) 코레이트서산전문투자형사모부동산투자신탁(*) 167 2,756 (2,589) 2 (631) (631) 코리아에셋리츠전문사모부동산투자신탁(*) 7,943,488 1,804 7,941,684 29,020 (19,855) (19,855) 코레이트NPL전문투자형사모부동산투자신탁KA6-1호(*) 2,047,910 1,761 2,046,149 226,165 225,804 225,804 현대유퍼스트사모부동산투자신탁1호(*) 1,433,278 859,343 573,935 - (33) (33) 코레이트DA전문투자형사모투자신탁(*) 1,135,949 7,348 1,128,601 37,677 30,026 30,026 코레이트플렉스전문투자형사모부동산투자신탁3호(*) 5,959,994 10,760 5,949,234 441,532 373,741 373,741 코레이트플렉스전문투자형사모부동산투자신탁5호(*) 16,725,511 3,460 16,722,051 1,190,974 1,118,563 1,118,563 코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁(*) 47,445,710 22,182,895 25,262,815 794,790 (1,061,001) (1,061,001) 코레이트여수학동일반사모부동산투자신탁(*) 9,385,812 65,166 9,320,646 962,365 938,221 938,221 코레이트스타프리IPO일반사모증권투자신탁(*) 7,498,509 - 7,498,509 5,994 (94,924) (94,924) 코레이트포천S일반사모부동산투자신탁(*) 14,766,889 74,791 14,692,098 1,759,700 1,497,098 1,497,098 코레이트베트남HS일반사모부동산투자신탁(*) 6,202,048 23,498 6,178,550 172,068 148,550 148,550 (*) 요약 재무정보는 검토받지 않은 재무제표를 이용한 것이며 연결기업 내 회사간의내부거래가 상계되지 아니한 금액입니다. (단위 : 천원) 회사명 전기말 전기 자산 부채 자본 영업수익 당기순손익 총포괄손익 코레이트투자운용 주식회사 13,846,400 472,538 13,373,862 3,022,890 708,166 410,041 코레이트자산운용 주식회사 22,292,053 6,320,331 15,971,722 16,411,347 2,393,377 2,393,377 케이원제8호위탁관리부동산투자회사(*) 35,329,175 30,646,247 4,682,928 474,860 (1,035,174) (1,035,174) 코레이트통영전문투자형사모부동산투자신탁(*) 1,579,043 167 1,578,876 767,915 765,859 765,859 코레이트거제전문투자형사모부동산투자신탁(*) 305 3,585 (3,280) 20,347 (5,493) (5,493) 코레이트안성전문투자형사모부동산투자신탁(*) 1,045,577 4 1,045,573 6,163,953 1,266,572 1,266,572 코레이트서산전문투자형사모부동산투자신탁(*) 243 2,202 (1,959) 8 (2,210) (2,210) 코리아에셋리츠전문사모부동산투자신탁(*) 7,967,821 6,281 7,961,540 32,890 (17,384) (17,384) 마이애셋사모뮤지컬특별자산6호(*) 168,087 - 168,087 - 470 470 마이애셋사모뮤지컬특별자산7호(*) 5,656 - 5,656 - 17 17 마이애셋사모뮤지컬특별자산8호(*) 2,283 - 2,283 - 7 7 마이애셋사모팬텀특별자산3호(*) 4,857 4,857 - - - - 마이애셋사모항공기특별자산2호(*) 23,796 23,796 - - - - 코레이트NPL전문투자형사모부동산투자신탁KA6-1호(*) 1,566,342 412 1,565,930 34,114 936,753 936,753 현대유퍼스트사모부동산투자신탁1호(*) 1,433,277 859,309 573,968 - (33) (33) 코레이트DA전문투자형사모투자신탁(*) 1,107,250 8,675 1,098,575 76,307 26,687 26,687 코레이트플렉스전문투자형사모부동산투자신탁3호(*) 5,586,253 10,760 5,575,493 502,986 315,493 315,493 코레이트플렉스전문투자형사모부동산투자신탁5호(*) 15,607,151 3,663 15,603,488 649,203 353,488 353,488 코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁(*) 48,587,307 22,263,491 26,323,816 1,357,496 (1,242,667) (1,242,667) 코레이트여수학동일반사모부동산투자신탁(*) 9,615,269 368,952 9,246,317 104,379 (98,076) (98,076) 코레이트스타프리IPO일반사모증권투자신탁(*) 7,593,452 19 7,593,433 1,404 1,671 1,671 (*) 요약 재무정보는 감사받지 않은 재무제표를 이용한 것이며 연결기업 내 회사간의내부거래가 상계되지 아니한 금액입니다. 2. 재무제표 작성기준2-1. 회계기준의 적용연결기업의 분기연결재무제표는 "주식회사 등의 외부감사에 관한 법률"에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2-2. 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결기업의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 3. 유의적인 회계정책 3-1. 제ㆍ개정된 기준서의 적용 연결기업은 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.1) 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택'개정 기준서는 최초채택기업의 부담을 줄이기 위해 문단 D16(1)의 면제규정의 적용범위에 자산과 부채뿐만 아니라 누적환산차이도 포함하도록 하고 있습니다. 2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'개정 기준서는 채권자와 채무자간에 지급하거나 받은 수수료만 새로운 조건의 금융부채 현금흐름에 포함한다는 것을 명확하고 있습니다. 3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브개정 기준서는 리스제공자가 리스이용자에게 제공하는 리스개량 변제액에 대해서 리스 인센티브의 정의를 충족하는지 여부를 판단하도록 하고 있습니다. 4) 기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정개정 기준서는 생물자산 등에 대한 공정가치 측정시 세금효과를 현금흐름에 고려하도록 하고 있습니다. 3-2. 연결기업이 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세'자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 4. 금융위험 관리금융상품과 관련하여 연결기업은 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있으며, 연결기업의 재무위험관리 목적과 정책은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일합니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. 5. 고객과의 계약에서 생기는 수익당분기와 전분기 중 연결기업의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다. (단위 : 천원) 구분 토지신탁 관리신탁 처분신탁 담보신탁 분양관리신탁 대리업무 컨설팅 리츠자산운용 리츠자산취득 브랜드 자산운용 합 계 주요 용역 분양사무관리 25,768,595 - - - - - - - - - - 25,768,595 건설사무관리 20,413,337 - - - - - - - - - - 20,413,337 인허가업무 3,833,716 - - - - - - - - - - 3,833,716 기타 용역 관리업무 - 1,300,694 - - - - - - - - - 1,300,694 관리 및 처분업무 - - 7,457 - - - - - - - - 7,457 증서발행 및 환가업무 - - - 1,622,089 - - - - - - - 1,622,089 자금관리업무 - - - - 218,012 - - - - - - 218,012 대리사무업무 - - - - - 1,426,736 - - - - - 1,426,736 자문용역업무 - - - - - - 10,079,138 - - - - 10,079,138 리츠자산운용업무 - - - - - - - 6,364,233 - - - 6,364,233 리츠자산취득업무 - - - - - - - - 15,058,645 - - 15,058,645 브랜드이용 - - - - - - - - - 751,588 - 751,588 자산운용업무 - - - - - - - - - - 19,124,732 19,124,732 합 계 50,015,648 1,300,694 7,457 1,622,089 218,012 1,426,736 10,079,138 6,364,233 15,058,645 751,588 19,124,732 105,968,972 수익인식시기 분양률로 인식 25,768,595 - - - - - - - - - - 25,768,595 원가진행률로 인식 20,413,337 - - - - - - - - - - 20,413,337 기간안분으로 인식 3,833,716 1,300,694 - - 218,012 1,426,736 10,079,138 6,364,233 - 751,588 19,124,732 43,098,849 취득시점에 인식 - - - - - - - - 15,058,645 - - 15,058,645 처분시점에 인식 - - 7,457 279,954 - - - - - - - 287,411 증서발행시점에 인식 - - - 1,342,135 - - - - - - - 1,342,135 합 계 50,015,648 1,300,694 7,457 1,622,089 218,012 1,426,736 10,079,138 6,364,233 15,058,645 751,588 19,124,732 105,968,972 3개월> (단위 : 천원) 구분 토지신탁 관리신탁 처분신탁 담보신탁 분양관리신탁 대리업무 컨설팅 리츠자산운용 리츠자산취득 브랜드 자산운용 합 계 주요 용역 분양사무관리 8,801,257 - - - - - - - - - - 8,801,257 건설사무관리 6,984,688 - - - - - - - - - - 6,984,688 인허가업무 1,499,089 - - - - - - - - - - 1,499,089 기타 용역 관리업무 - 318,260 - - - - - - - - - 318,260 관리 및 처분업무 - - 2,294 - - - - - - - - 2,294 증서발행 및 환가업무 - - - 447,441 - - - - - - - 447,441 자금관리업무 - - - - 73,469 - - - - - - 73,469 대리사무업무 - - - - - 675,766 - - - - - 675,766 자문용역업무 - - - - - - 4,182,775 - - - - 4,182,775 리츠자산운용업무 - - - - - - - 2,150,763 - - - 2,150,763 리츠자산취득업무 - - - - - - - - 1,560,000 - - 1,560,000 브랜드이용 - - - - - - - - - 175,568 - 175,568 자산운용업무 - - - - - - - - - - 6,054,963 6,054,963 합 계 17,285,034 318,260 2,294 447,441 73,469 675,766 4,182,775 2,150,763 1,560,000 175,568 6,054,963 32,926,333 수익인식시기 분양률로 인식 8,801,257 - - - - - - - - - - 8,801,257 원가진행률로 인식 6,984,688 - - - - - - - - - - 6,984,688 기간안분으로 인식 1,499,089 318,260 - - 73,469 675,766 4,182,775 2,150,763 - 175,568 6,054,963 15,130,653 취득시점에 인식 - - - - - - - - 1,560,000 - - 1,560,000 처분시점에 인식 - - 2,294 91,828 - - - - - - - 94,122 증서발행시점에 인식 - - - 355,613 - - - - - - - 355,613 합 계 17,285,034 318,260 2,294 447,441 73,469 675,766 4,182,775 2,150,763 1,560,000 175,568 6,054,963 32,926,333 (단위 : 천원) 구분 토지신탁 관리신탁 처분신탁 담보신탁 분양관리신탁 대리업무 컨설팅 리츠자산운용 리츠자산취득 리츠자산처분 브랜드 자산운용 합 계 주요 용역 분양사무관리 30,678,281 - - - - - - - - - - - 30,678,281 건설사무관리 18,505,709 - - - - - - - - - - - 18,505,709 인허가업무 3,616,870 - - - - - - - - - - - 3,616,870 기타 용역 관리업무 - 45,285 - - - - - - - - - - 45,285 관리 및 처분업무 - - 588,561 - - - - - - - - - 588,561 증서발행 및 환가업무 - - - 1,142,892 - - - - - - - - 1,142,892 자금관리업무 - - - - 375,216 - - - - - - - 375,216 대리사무업무 - - - - - 2,568,636 - - - - - - 2,568,636 자문용역업무 - - - - - - 15,821,601 - - - - - 15,821,601 리츠자산운용업무 - - - - - - - 5,552,022 - - - - 5,552,022 리츠자산취득업무 - - - - - - - - 17,633,198 - - - 17,633,198 리츠자산처분업무 - - - - - - - - - 4,204,821 - - 4,204,821 브랜드이용 - - - - - - - - - - 1,158,883 - 1,158,883 자산운용업무 - - - - - - - - - - - 9,528,777 9,528,777 합 계 52,800,860 45,285 588,561 1,142,892 375,216 2,568,636 15,821,601 5,552,022 17,633,198 4,204,821 1,158,883 9,528,777 111,420,752 수익인식시기 분양률로 인식 30,678,281 - - - - - - - - - - - 30,678,281 원가진행률로 인식 18,505,709 - - - - - - - - - - - 18,505,709 기간안분으로 인식 3,616,870 45,285 - 1,726 375,216 2,568,636 15,821,601 5,552,022 - - 1,158,883 9,528,777 38,669,016 취득시점에 인식 - - - - - - - - 17,633,198 - - - 17,633,198 처분시점에 인식 - - 588,561 114,448 - - - - - 4,204,821 - - 4,907,830 증서발행시점에 인식 - - - 1,026,718 - - - - - - - - 1,026,718 합 계 52,800,860 45,285 588,561 1,142,892 375,216 2,568,636 15,821,601 5,552,022 17,633,198 4,204,821 1,158,883 9,528,777 111,420,752 3개월> (단위 : 천원) 구분 토지신탁 관리신탁 처분신탁 담보신탁 분양관리신탁 대리업무 컨설팅 리츠자산운용 브랜드 자산운용 합 계 주요 용역 분양사무관리 8,357,398 - - - - - - - - - 8,357,398 건설사무관리 7,069,834 - - - - - - - - - 7,069,834 인허가업무 1,626,162 - - - - - - - - - 1,626,162 기타 용역 관리업무 - 35,560 - - - - - - - - 35,560 관리 및 처분업무 - - 2,410 - - - - - - - 2,410 증서발행 및 환가업무 - - - 697,629 - - - - - - 697,629 자금관리업무 - - - - 116,611 - - - - - 116,611 대리사무업무 - - - - - 750,009 - - - - 750,009 자문용역업무 - - - - - - 2,751,805 - - - 2,751,805 리츠자산운용업무 - - - - - - - 2,812,051 - - 2,812,051 브랜드이용 - - - - - - - - 239,732 - 239,732 자산운용업무 - - - - - - - - - 3,402,531 3,402,531 합 계 17,053,394 35,560 2,410 697,629 116,611 750,009 2,751,805 2,812,051 239,732 3,402,531 27,861,732 수익인식시기 분양률로 인식 8,357,398 - - - - - - - - - 8,357,398 원가진행률로 인식 7,069,834 - - - - - - - - - 7,069,834 기간안분으로 인식 1,626,162 35,560 - - 116,611 750,009 2,751,805 2,812,051 239,732 3,402,531 11,734,461 처분시점에 인식 - - 2,410 - - - - - - - 2,410 증서발행시점에 인식 - - - 697,629 - - - - - - 697,629 합 계 17,053,394 35,560 2,410 697,629 116,611 750,009 2,751,805 2,812,051 239,732 3,402,531 27,861,732 6. 이자수익 당분기와 전분기 중 이자수익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 현금및예치금 예금이자 467,830 1,133,063 232,574 540,230 상각후원가측정유가증권 상각후원가측정증권이자 619,270 877,732 115,570 138,643 상각후원가측정대출채권 신탁계정대이자 8,401,504 27,254,457 8,089,123 25,671,618 매입대출채권이자 2,441,123 3,946,505 608,093 1,531,325 기타이자 2,732,662 7,469,924 1,714,612 5,259,996 소 계 13,575,289 38,670,886 10,411,828 32,462,939 기타 당기손익-공정가치측정금융자산이자 102,941 196,274 908,984 995,766 기타이자(요구불상환지분이자) - - 98,637 507,911 소 계 102,941 196,274 1,007,621 1,503,677 합 계 14,765,330 40,877,955 11,767,593 34,645,489 7. 배당금수익 및 분배금수익7-1. 당분기와 전분기 중 배당금수익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기손익-공정가치측정금융자산(지분증권) - 874,657 - 794,794 7-2. 당분기와 전분기 중 분배금수익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기손익-공정가치측정금융자산(채무증권) - - 22,546,299 22,546,299 8. 현금 및 예치금8-1. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금 697 729 보통예금 184,455,027 44,756,409 MMDA 40,431,373 311,024,011 합 계 224,887,097 355,781,149 8-2. 예치금 연결기업이 보유한 예치금 중 일부는 사용이 제한되어 있으며, 당분기말과 전기말 현재 예치금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 예금의 종류 금융기관 당분기말 전기말 사용제한내용 장기성예금(*) 별단예금 농협은행㈜ 2,000 2,000 당좌개설보증금 특정예금(*) 자사주신탁 미래에셋증권㈜ 256,102 252,764 자사주매입 특정예금(*) 자사주신탁 대신증권㈜ 1,568,284 1,548,937 자사주매입 정기예금 정기예금 ㈜우리은행 - 2,600,000 - 정기예금 정기예금 농협은행㈜ 1,500,000 - - 정기예금 정기예금 sh수협은행 1,000,000 - - 정기예금 정기예금 MG새마을금고 1,000,000 - - 기타(*) 보통예금 신한은행㈜ 56 56 질권설정 합 계 5,326,442 4,403,757 (*) 사용이 제한된 예금입니다. 9. 당기손익-공정가치측정 금융자산9-1. 채무증권당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류된 채무증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 주식수 지분율(%) 취득가액 장부가액 수익증권 등(*1) 마이어사모러시아부동산펀드 제2호 - - 2,000,000 - 코레이트벤처플러스펀드(주식-혼합)(*2) - - 200,000 192,192 마산롯데마트전문투자형사모부동산12호_C(*2) - - 1,000,000 1,025,760 코레이트하이일드공모주플러스C-F(*2) - - 200,000 212,458 코레이트글로벌마켓리더ESG증권투자신탁(H)C-F(*2) - - 200,000 148,258 코레이트리츠플러스C-F클래스(*2) - - 200,000 198,578 의정부리듬시티(*2) - - 300,000 913,632 코레이트셀렉트단기채증권투자신탁[채권]C(*2) - - 9,556,749 9,637,265 울산 남구 신정 1335-3 일원 처분신탁(우) - - 16,429,540 16,429,540 울산 남구 신정 673-9 일원 처분신탁(우) - - 23,845,090 23,845,090 한국투자 PIS스마트시티전문투자형사모투자신탁1호 - - 850,000 850,000 월성제1차 전환사채(*3) - - 800,000 796,316 코레이트전문투자형사모부동산투자신탁11호(*2) - - 500,000 104,475 주식회사 광주초월이롬로지스틱스 - - 441,000 441,000 보험상품(*4) - - 763,141 901,547 소 계 57,285,520 55,696,111 기타유가증권(출자금 등) 파이온파트너스 출자금 10,371 5.00 1,000,000 - ㈜케이앤케이에셋 출자금 19,900 19.90 99,500 - ㈜서울라이트 출자금(상암 DMC) 230,085 5.32 4,260,826 - 인천 을왕 해상 리조트 출자금 75,000 15.00 750,000 - 케이원제3호 위탁관리부동산투자회사 180,000 8.88 900,000 1,000,941 케이원제7호 위탁관리부동산투자회사 260,000 3.00 1,300,000 999,079 케이원제9호 위탁관리부동산투자회사 620,000 10.80 3,100,000 2,465,120 케이원제10호 위탁관리부동산투자회사 180,000 4.51 1,800,000 1,607,400 케이원제13호 위탁관리부동산투자회사 200,000 19.99 3,000,000 2,940,509 케이원제15호 위탁관리부동산투자회사 570,000 14.86 28,500,000 25,625,757 케이원제16호 위탁관리부동산투자회사 200,000 8.71 10,000,000 10,582,470 케이원제17호 위탁관리부동산투자회사 100,000 9.06 5,000,000 5,000,000 케이원제18호 위탁관리부동산투자회사(*5) 60,000 100.00 300,000 300,000 케이원제19호 위탁관리부동산투자회사 66,000 6.00 5,000,000 5,000,000 케이원제20호위탁관리부동산투자회사(*5) 60,000 100.00 300,000 300,000 케이원제23호위탁관리부동산투자회사 100,000 4.66 5,000,000 5,000,000 감만1구역 공공지원민간임대주택(*5) 60,000 100.00 300,000 300,000 강동식스 PFV 99,000 9.90 495,000 367,190 잠원동 에스웨스트 PFV 1,000 0.20 10,000 10,000 잠원동 지에스케이 PFV 30,000 5.66 300,000 300,000 부천 상동 PFV 312,500 5.00 312,500 312,500 코레이트타워위탁관리부동산투자회사 400,000 12.54 20,000,000 20,725,823 제이앤더블유비아이지사모투자합자회사 6,266,855,614 11.98 8,000,000 7,998,102 메테우스대체투자사모투자신탁37호 10,000,600,036 15.87 10,000,000 12,397,856 디케이로지스 PFV 100,000 10.00 500,000 500,000 케이원물류 PFV 100,000 10.00 500,000 500,000 대명디엘엠 PFV 200,000 14.29 1,000,000 1,000,000 주식회사 모노버스 3,333 14.28 3,999,600 3,999,600 케이원프리미어위탁관리부동산투자회사(*5) 60,000 100.00 300,000 300,000 코레이트일반사모부동산투자회사제2호 300,000 0.54 300,000 298,956 마이애셋사모뮤지컬특별자산6호(*6) 4,489,301,540 89.04 3,997,260 164,851 마이애셋사모뮤지컬특별자산7호(*6) 1,979,945,617 80.00 1,583,965 4,821 마이애셋사모뮤지컬특별자산8호(*6) 987,754,885 100.00 987,755 1,197 마이애셋사모팬텀특별자산3호(*6) 5,000,000,000 100.00 5,000,000 - 마이애셋사모항공기특별자산2호(*6) 1,102,306 100.00 1,102 - 두동물류개발피에프브이 주식회사 100 0.02 1,000 1,000 에이비사모투자합자회사 1,000,000,000 18.15 1,000,000 970,020 시화물류센터 PFV 200,001 11.76 1,000,000 963,295 에코인프라사모투자합자회사 2,290,000 14.22 2,290,000 2,313,244 코레이트일반사모부동산투자회사1호(*5) 100,000 100.00 100,000 100,000 소 계 132,288,508 114,349,731 기타채무증권 용인 동천 898 도시개발사업(*1),(*7) - - 24,574,658 24,574,658 이천 이황리 물류센터 개발사업(*1),(*7) - - 500,000 500,000 소 계 25,074,658 25,074,658 합 계 214,648,686 195,120,500 (*1) 수익권증서 등의 형태로 설립되어 주식수는 표기하지 아니하였습니다.(*2) 연결기업 중 코레이트자산운용㈜이 보유하고 있는 집합투자증권으로서 보고기간말 현재의 기준가격을 시가로 평가하여 재무상태표가액으로 계상하고 있습니다.(*3) 연결기업 중 코레이트자산운용㈜이 보유하고 있는 비상장전환사채로서 보고기간말 현재의 취득가액을 시가로 평가하여 재무상태표가액으로 계상하고 있습니다.(*4) 변액연금보험료 중 펀드 투입액의 당분기말 평가액을 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 인식하였습니다(주석 30-4 참조).(*5) 리츠 설립 초기 연결기업의 지분율 100%이나 추후 유상증자 예정이며, 관련 법령에 의해 지분율을 20%이상 소유할 수 없어 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하였습니다.(*6) 청산예정으로 펀드의 활동이 제한된 집합투자증권은 보고기간 말 현재 지배력이 없다고 판단하여 연결대상에서 제외하고 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하였습니다.(*7) 중도상환청구권이 포함된 계약으로 이자와 현금의 수취만으로 이뤄져 있지 않다고 판단되어 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하였습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 주식수 지분율(%) 취득가액 장부가액 수익증권 등(*1) 마이어사모러시아부동산펀드 제2호 - - 2,000,000 - 코레이트타겟인컴전문사모(*2) - - 500,000 494,710 코레이트벤처플러스펀드(주식-혼합)(*2) - - 200,000 224,734 마산롯데마트전문투자형사모부동산12호_C(*2) - - 1,000,000 1,018,150 코레이트하이일드공모주플러스C-F(*2) - - 200,000 210,534 코레이트글로벌마켓리더ESG증권투자신탁(H)C-F(*2) - - 200,000 212,168 의정부리듬시티(*2) - - 300,000 274,196 코레이트셀렉트단기채증권투자신탁[채권]C(*3) - - 9,556,749 9,565,109 울산 남구 신정 1335-3 일원 처분신탁(우) - - 16,429,540 16,429,540 울산 남구 신정 673-9 일원 처분신탁(우) - - 23,845,090 23,845,090 월성제1차 전환사채(*4) - - 800,000 796,316 코레이트전문투자형사모부동산투자신탁11호 - - 500,000 201,875 보험상품(*5) - - 646,891 791,079 소 계 56,178,270 54,063,501 기타유가증권(출자금 등) 파이온파트너스 출자금 10,371 5.00 1,000,000 - ㈜케이앤케이에셋 출자금 19,900 19.90 99,500 - ㈜서울라이트 출자금(상암 DMC) 230,085 5.32 4,260,826 - 인천 을왕 해상 리조트 출자금 75,000 15.00 750,000 - 케이원제3호 위탁관리부동산투자회사 180,000 8.88 900,000 1,000,941 케이원제7호 위탁관리부동산투자회사 260,000 3.00 1,300,000 999,079 케이원제9호 위탁관리부동산투자회사 620,000 10.80 3,100,000 2,465,120 케이원제10호 위탁관리부동산투자회사 180,000 4.51 1,800,000 1,607,400 케이원제13호 위탁관리부동산투자회사 200,000 19.99 3,000,000 2,940,509 케이원제15호 위탁관리부동산투자회사 570,000 14.86 28,500,000 25,625,757 케이원제16호 위탁관리부동산투자회사 200,000 8.71 10,000,000 10,582,470 케이원제17호 위탁관리부동산투자회사(*6) 60,000 100.00 300,000 300,000 케이원제18호 위탁관리부동산투자회사(*6) 60,000 100.00 300,000 300,000 케이원제19호 위탁관리부동산투자회사(*6) 60,000 100.00 300,000 300,000 감만1구역 공공지원민간임대주택(*6) 60,000 100.00 300,000 300,000 강동식스 PFV 99,000 9.90 495,000 367,190 잠원동 에스웨스트 PFV 1,000 0.20 10,000 10,000 잠원동 지에스케이 PFV 30,000 5.66 300,000 300,000 부천 상동 PFV 312,500 5.00 312,500 312,500 코레이트타워위탁관리부동산투자회사 400,000 12.54 20,000,000 20,725,823 제이앤더블유비아이지사모투자합자회사 6,266,855,614 11.98 8,000,000 7,998,102 메테우스대체투자사모투자신탁37호 10,000,600,036 15.87 10,000,000 12,397,856 후오비 주식회사(*7) 164,060 8.00 15,999,952 15,921,475 인사동프로젝트금융투자 주식회사 200 0.02 1,000 1,000 두동물류개발피에프브이 주식회사 100 0.02 1,000 1,000 에이비사모투자합자회사 1,000,000,000 18.15 1,000,000 988,218 시화물류센터 PFV 200,001 11.76 1,000,000 970,961 소 계 113,029,778 106,415,401 기타채무증권 용인 동천 898 도시개발사업(*1),(*8) - - 24,574,658 24,574,658 합 계 193,782,706 185,053,560 (*1) 수익권증서 등의 형태로 설립되어 주식수는 표기하지 아니하였습니다.(*2) 연결기업 중 코레이트자산운용㈜이 보유하고 있는 집합투자증권으로서 보고기간말 현재의 기준가격을 시가로 평가하여 재무상태표가액으로 계상하고 있습니다.(*3) 연결기업 중 코레이트투자운용㈜이 보유하고 있는 집합투자증권으로서 보고기간말 현재의 기준가격을 시가로 평가하여 재무상태표가액으로 계상하고 있습니다.(*4) 연결기업 중 코레이트자산운용㈜이 보유하고 있는 비상장전환사채로서 보고기간말 현재의 취득가액을 시가로 평가하여 재무상태표가액으로 계상하고 있습니다.(*5) 변액연금보험료 중 펀드 투입액의 전기말 평가액을 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 인식하였습니다(주석 30-4 참조).(*6) 리츠 설립 초기 연결기업의 지분율 100%이나 추후 유상증자 예정이며, 관련 법령에 의해 지분율을 20%이상 소유할 수 없어 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하였습니다.(*7) 해당 출자금에는 전환상환청구권이 부여되어 있습니다.(*8) 중도상환청구권이 포함된 계약으로 이자와 현금의 수취만으로 이뤄져 있지 않다고 판단되어 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하였습니다. 9-2. 지분증권당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류된 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 주식수 지분율(%) 취득원가 장부가액 기타유가증권 ㈜핍스웨이브개발 60,000 10.00 300,000 300,000 이지스자산운용㈜ 899,529 5.31 269,855 25,833,753 주식회사 동양레저 2,600 0.07 13,000 - 후오비 주식회사 136,170 8.00 7,999,988 7,999,988 필리핀클락 9,999 10.00 231,550 231,550 FES제주 2,000 5.38 10,000 10,000 BH제주 2,000 10.00 10,000 10,000 카카오VX 53,866 1.20 6,935,625 6,935,625 합 계 15,770,018 41,320,916 (단위 : 주, 천원) 구분 주식수 지분율(%) 취득원가 장부가액 기타유가증권 ㈜핍스웨이브개발 60,000 10.00 300,000 300,000 이지스자산운용㈜ 899,529 5.31 269,855 25,833,753 주식회사 동양레저 2,600 0.07 13,000 - 필리핀클락 9,999 10.00 231,550 231,550 FES제주 2,000 5.38 10,000 10,000 BH제주 2,000 10.00 10,000 10,000 엔에이치스팩21호 2,433 0.03 5,608 5,608 엔켐 630 0.00 62,811 62,811 카카오VX 53,866 1.20 6,935,625 6,935,625 합 계 7,838,449 33,389,347 10. 상각후원가측정증권당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정증권으로 분류된 채무증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 발행처 내역 당분기말 전기말 취득가액 장부금액 취득가액 장부금액 KB증권 회사채 20,046,000 20,046,000 - - KB증권 CP 8,168,367 8,168,367 - - 하이투자증권 CP 9,895,288 9,895,288 - - 합 계 38,109,655 38,109,655 - - 11. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 장부가액 미실현보유손익계 손상차손누계액 한국금융투자협회(지분증권) 431,700 431,700 - - 케이에이제6에이 유동화전문유한회사 30 254,445 254,415 - 합 계 431,730 686,145 254,415 - (단위 : 천원) 구분 취득원가 장부가액 미실현보유손익계 손상차손누계액 한국금융투자협회(지분증권) 431,700 431,700 - - 케이에이제6에이 유동화전문유한회사 30 30 - - 합 계 431,730 431,730 - - 12. 관계기업투자주식12-1. 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 주요영업활동 결산월 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 키스톤에코프라임스타 기업재무안정사모투자합자회사(*1) 투자업 12월 87.00% 237,447,100 87.00% 233,840,194 에코프라임환경1호 사모투자합자회사 투자업 12월 23.81% 14,495,147 23.81% 14,853,132 캡스톤전문투자형 사모부동산투자신탁18호(*1) 부동산투자업 12월 50.00% 10,070,518 50.00% 10,021,014 우림에이엠씨㈜(*2) 부동산투자업 12월 15.26% - 15.26% - 광주중외공원개발 주식회사(*2),(*3) 부동산개발업 12월 30.00% 1,584,740 30.00% 1,562,302 상봉케이원청년주택PFV(*4),(*5) 부동산투자업 12월 40.00% 12,638,890 40.00% 13,356,786 에코프라임마린 기업재무안정 사모투자합자회사(*1) 투자업 12월 90.33% 100,243,517 90.33% 114,402,061 케이원김포로지스PFV(*2) 부동산업 12월 19.90% 959,050 19.90% 1,194,000 키움평택PFV(*5) 부동산투자업 12월 18.18% 1,979,012 - - 합 계 379,417,974 389,229,489 (*1) 연결기업은 변동이익에 유의적으로 노출되어 있으나, 관련 활동을 지시할 수 있는 힘과 이익에 영향을 줄 수 있도록 힘을 사용할 능력이 없으므로 연결범위에서 제외하고 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.(*2) 지배기업의 직원들이 피투자회사의 이사회 구성원으로서 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 것으로 보아 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.(*3) 의결권우선주 12.6%와 무의결권우선주 17.4%로 구성되어 있습니다.(*4) 보통주 15%와 제2종종류주식 25%로 구성되어 있습니다.(*5) 의결권있는 지분율 기준으로 연결기업의 지분율은 20%미만이나 이사 선임 등의 경영 의사 결정이 주주 전원의 동의로 이뤄지고 있어 유의적인 영향력이 있다고 보아 관계기업투자주식으로 분류하였습니다. 12-2. 당분기와 전분기 중 현재 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 지분법손익 지분법자본변동 지분법이익잉여금변동 당분기말 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사 233,840,194 - 8,710,905 (5,103,995) (4) 237,447,100 에코프라임환경1호사모투자합자회사 14,853,132 - (252,236) 1,393 (107,142) 14,495,147 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호 10,021,014 - 49,504 - - 10,070,518 우림에이엠씨㈜ - - - - - - 광주중외공원개발 주식회사 1,562,302 - 22,438 - - 1,584,740 상봉케이원청년주택PFV 13,356,786 - (717,896) - - 12,638,890 에코프라임마린기업재무안정사모투자합자회사 114,402,061 - (13,902,569) (255,975) - 100,243,517 케이원김포로지스PFV 1,194,000 - (234,950) - - 959,050 키움평택PFV - 2,000,000 (20,988) - - 1,979,012 합 계 389,229,489 2,000,000 (6,345,792) (5,358,577) (107,146) 379,417,974 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 대체 처분 지분법손익 지분법자본변동 지분법이익잉여금변동 배당금 전분기말 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사 195,919,053 - - - 50,440,530 (10,653,640) (9,674,277) - 226,031,666 코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁(*) 19,047,080 - (13,245,134) (5,433,559) (83,747) (284,640) - - - 에코프라임환경1호사모투자합자회사 10,716,240 - - - 3,339,463 1,246 (107,143) - 13,949,806 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호 10,147,138 - - 41,845 303,077 - - (369,933) 10,122,127 우림에이엠씨(주) 119,067 - - - (119,067) - - - - 신림동 오피스텔 개발사업 14,000,000 - - (14,000,000) - - - - - 광주중외공원개발 주식회사 1,532,301 - - - 22,438 - - - 1,554,739 상봉동케이원청년주택 - 13,500,000 - - (76,812) - - - 13,423,188 에코프라임마린퍼시픽유한회사(SPC) - 85,000,000 - - (870,395) - - - 84,129,605 합 계 251,480,879 98,500,000 (13,245,134) (19,391,714) 52,955,487 (10,937,034) (9,781,420) (369,933) 349,211,131 (*) 전분기 중 지분 추가 취득으로 관계기업투자주식에서 연결기업으로 편입되었습니다. 12-3. 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당분기말 당분기 자산 부채 자본 영업수익 분기순손익 총포괄손익 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사 1,407,085,432 893,061,357 514,024,075 948,834,137 19,867,079 9,703,054 에코프라임환경1호사모투자합자회사 109,236,671 48,357,054 60,879,617 53,847,373 1,996,936 1,996,936 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호 25,114,477 12 25,114,465 185,551 123,759 123,759 우림에이엠씨㈜ 260,345,900 267,834,633 (7,488,733) 109,102 (3,026,555) (3,026,555) 광주중외공원개발 주식회사 387,748,267 382,950,200 4,798,067 - 943,395 943,395 상봉동케이원청년주택PFV 36,259,406 20,620,511 15,638,895 - (590,259) (590,259) 에코프라임마린기업재무안정사모투자합자회사 110,981,400 5,930 110,975,470 - (15,390,962) (15,390,962) 케이원김포로지스PFV 75,678,510 70,859,164 4,819,346 - (1,144,594) (1,144,594) 키움평택PFV 20,923,552 10,038,986 10,884,566 - (115,434) (115,434) (단위 : 천원) 회사명 전기말 전기 자산 부채 자본 영업수익 당기순손익 총포괄손익 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사 1,267,503,302 756,254,856 511,248,446 1,144,872,824 117,156,452 120,633,748 에코프라임환경1호사모투자합자회사 111,920,504 49,537,347 62,383,157 87,195,363 17,948,434 17,948,434 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호 25,052,549 12 25,052,537 862,818 862,681 862,681 우림에이엠씨㈜ 203,750,221 207,676,808 (3,926,587) 932,034 (3,484,367) (3,484,367) 광주중외공원개발 주식회사 369,658,451 365,803,779 3,854,672 - 716,775 716,775 상봉동케이원청년주택PFV 36,354,547 20,201,318 16,153,229 - (346,776) (346,776) 에코프라임마린기업재무안정사모투자합자회사 126,649,810 - 126,649,810 - 32,679,632 32,549,811 케이원김포로지스PFV 6,000,000 - 6,000,000 - - - 12-4. 당분기와 전분기 중 현재 관계기업투자주식의 지분법자본변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기초 증감 법인세효과 당분기말 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사 (54,579,901) (5,103,995) 1,235,167 (58,448,729) 에코프라임환경1호사모투자합자회사 (53,317) 1,393 (337) (52,261) 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호 (9,260) - - (9,260) 에코프라임마린기업재무안정사모투자합자회사 (88,889) (255,975) 61,947 (282,917) 합 계 (54,731,367) (5,358,577) 1,296,777 (58,793,167) (단위 : 천원) 구분 기초 증감 법인세효과 전분기말 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사 (46,409,896) (10,653,640) 2,578,180 (54,485,356) 코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁 215,757 (284,640) 68,883 - 에코프라임환경1호사모투자합자회사 (54,472) 1,246 (301) (53,527) 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호 (9,260) - - (9,260) 합 계 (46,257,871) (10,937,034) 2,646,762 (54,548,143) 12-5. 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 관계기업투자주식의 누적 미반영지분법손실 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 우림에이엠씨㈜ 미반영 지분법손실 543,588 491,139 (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 우림에이엠씨㈜ 미반영 지분법손실 누계액 1,142,791 599,203 13. 대출채권13-1. 당분기말과 전기말 현재 대출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 대여금 65,004,349 50,449,491 신탁계정대 523,500,735 544,305,581 매입대출채권 166,277,766 50,742,668 기타대출채권 1,050,263 1,050,263 환매조건부채권 - 600,000 소 계 755,833,113 647,148,003 대여금 손실충당금 (16,364,578) (16,155,563) 신탁계정대 손실충당금 (71,675,192) (63,429,237) 매입대출채권 손실충당금 (1,662,778) (507,427) 기타대출채권 손실충당금 (1,050,263) (1,050,263) 소 계 (90,752,811) (81,142,490) 현재가치할인차금 (510,862) (301,266) 합 계 664,569,440 565,704,247 13-2. 대여금당분기말과 전기말 현재 PF 대출 등에 대한 대여금의 내역은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 주택마련 대여 2,761,349 2,628,238 PF 대여 54,743,000 40,321,253 기타대여 7,500,000 7,500,000 소 계 65,004,349 50,449,491 손실충당금 (16,364,578) (16,155,563) 현재가치할인차금 (510,862) (301,266) 합 계 48,128,909 33,992,662 당분기말 현재 대여금에 대한 현재가치할인차금은 최장 25년 동안 4.18%~4.44%의이자율로 할인하여 계산하였습니다. 13-3. 신탁계정대 및 기타대출대권당분기말과 전기말 현재 신탁계정대와 기타대출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 위탁자 당분기말 전기말 건설업영위법인 106,797,691 96,118,855 기타법인 417,701,079 449,219,519 개인 52,228 17,470 소 계 524,550,998 545,355,844 손실충당금 (72,725,455) (64,479,500) 합 계 451,825,543 480,876,344 당분기말 현재 신탁계정대와 관련하여 지배기업 명의로 차입한 차입부채는 467,651,871천원이며, 당분기 중 신탁계정대와 관련하여 영업손익으로 계상된 이자수익 및 이자비용은 각각 27,738,129천원(전분기: 25,964,417천원) 및 12,450,112천원(전분기: 10,322,629천원)입니다. 13-4. 손실충당금 변동내역당분기와 전분기 중 대출채권 및 기타금융자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지 않은 대출채권 및 기타금융자산 신용이 손상된대출채권 및 기타금융자산 기초 1,525,858 20,426,520 72,869,091 94,821,469 12개월 기대신용손실로 대체 959,772 (959,772) - - 신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체 (130,933) 130,933 - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - (177,120) 177,120 - 손실충당금전입 748,026 4,256,718 11,326,117 16,330,861 제각 - - (177,120) (177,120) 기타 - - (6,828,101) (6,828,101) 당분기말 3,102,723 23,677,279 77,367,107 104,147,109 (단위 : 천원) 구분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지 않은 대출채권 및 기타금융자산 신용이 손상된대출채권 및 기타금융자산 기초 2,399,097 30,350,490 84,063,620 116,813,207 12개월 기대신용손실로 대체 838,568 (838,568) - - 신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체 (147,400) 147,400 - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - (6,607,615) 6,607,615 - 손실충당금전입(환입) (111,503) (2,811,772) 12,100,981 9,177,706 제각 - - (23,399,618) (23,399,618) 기타 - - (4,412,668) (4,412,668) 전분기말 2,978,762 20,239,935 74,959,930 98,178,627 13-5. 손실충당금 관련 장부금액 변동내역당분기와 전분기 중 대출채권 및 기타금융자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지 않은 대출채권 및 기타금융자산 신용이 손상된대출채권 및 기타금융자산 기초 136,454,876 463,531,077 87,717,008 687,702,961 12개월 기대신용손실로 대체 76,684,876 (76,684,876) - - 신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체 (75,350,950) 75,350,950 - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (9,553,631) (177,120) 9,730,751 - 제각 - - (177,120) (177,120) 실행한 금융자산 267,797,728 - - 267,797,728 제거된 금융자산 (104,519,088) (43,246,404) (3,505,116) (151,270,608) 당분기말 291,513,811 418,773,627 93,765,523 804,052,961 (단위 : 천원) 구분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지 않은 대출채권 및 기타금융자산 신용이 손상된대출채권 및 기타금융자산 기초 242,415,554 524,457,046 100,281,429 867,154,029 12개월 기대신용손실로 대체 94,106,530 (94,106,530) - - 신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체 (82,428,872) 82,428,872 - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (34,167,082) (8,771,113) 42,938,195 - 제각 - - (23,399,618) (23,399,618) 실행한 금융자산 243,994,322 - - 243,994,322 제거된 금융자산 (218,118,637) (77,976,297) (37,468,188) (333,563,122) 전분기말 245,801,815 426,031,978 82,351,818 754,185,611 14. 투자부동산14-1. 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득가액 감가상각누계액 장부금액 토지 12,751,925 - 12,751,925 건물 63,453,556 (3,970,261) 59,483,295 합 계 76,205,481 (3,970,261) 72,235,220 (단위 : 천원) 구분 취득가액 감가상각누계액 장부금액 토지 12,751,925 - 12,751,925 건물 63,453,556 (2,702,023) 60,751,533 합 계 76,205,481 (2,702,023) 73,503,458 상기 투자부동산은 연결기업 중 코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁및 케이원제8호위탁관리부동산투자회사가 취득한 자산입니다. 14-2. 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 감가상각 당분기말 토지 12,751,925 - 12,751,925 건물 60,751,533 (1,268,238) 59,483,295 합 계 73,503,458 (1,268,238) 72,235,220 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 감가상각 대체 연결범위변동 전분기말 토지 7,689,693 81,400 - (336,948) 5,317,780 12,751,925 건물 20,283,500 - (891,530) - 38,140,799 57,532,769 합 계 27,973,193 81,400 (891,530) (336,948) 43,458,579 70,284,694 14-3. 당분기말 현재 투자부동산에 대한 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보유회사명 토지 및 건물 소재지 코레이트에스에이치 전문투자형사모부동산투자신탁 36,169,000 강원도 고성군 케이원제8호위탁관리부동산투자회사 46,624,200 부산광역시 남구 대연동 케이원제8호위탁관리부동산투자회사 18,898,800 창원시 마산회원구 합성동 14-4. 당분기 및 전분기 중 투자부동산 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 임대수익 377,584 1,124,315 496,078 712,775 관련 운영비용 1,034,058 3,022,864 2,157,259 2,943,905 14-5. 보고기간말 현재 장부상 원가로 계상되어 있는 투자부동산의 공정가치는 독립된 평가전문가의 가치평가에 근거하였습니다. 투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준3으로 분류하고 있습니다. 투자부동산의 가치평가기법 및 공정가치 측정에 유의적이지만 관측가능하지 않은 주요 투입변수는 다음과 같습니다. 구분 가치평가방법 공정가치 측정에 유의적이지만 관측가능하지 않은 주요 투입변수 투자부동산 인근지역 내 유사 부동산의 일반적인 거래사례와 위치, 입지조건, 부근상황 및 건물의 구조 등 제반 가격 형성요인을 종합참작하여 대지권인 토지와 건물을 일체로 평가하는 거래사례비교법 및 일정 보유기간 동안의 예상 현금흐름을 적정한율로 할인하여 대상부동산의 가치를 구하는 할인현금수지분석법에 의한 시산가액 결정 비교표준지 공시지가변동, 해당지역 지가변동율, 지역요인, 개별요인, 할인율 등 15. 유형자산15-1. 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득가액 감가상각누계액 장부금액 비품 10,033,848 (6,325,141) 3,708,707 사용권자산 55,868,568 (17,749,063) 38,119,505 합 계 65,902,416 (24,074,204) 41,828,212 (단위 : 천원) 구분 취득가액 감가상각누계액 장부금액 비품 9,605,054 (5,069,391) 4,535,663 사용권자산 55,443,722 (13,265,270) 42,178,452 합 계 65,048,776 (18,334,661) 46,714,115 15-2. 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 감가상각 해지 당분기말 비품 4,535,663 470,494 (1,297,450) - 3,708,707 사용권자산 42,178,452 824,022 (4,736,479) (146,490) 38,119,505 합 계 46,714,115 1,294,516 (6,033,929) (146,490) 41,828,212 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 감가상각 해지 연결범위변동 전분기말 비품 5,373,337 579,668 (1,211,130) - 4,018,217 8,760,092 사용권자산 44,570,091 3,454,645 (4,766,446) (16,366) - 43,241,924 합 계 49,943,428 4,034,313 (5,977,576) (16,366) 4,018,217 52,002,016 15-3. 당분기와 전분기 중 사용권자산 및 리스부채의 장부금액과 변동내역은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구분 사용권자산 리스부채 건물 차량운반구 합 계 당기초 41,319,044 859,408 42,178,452 43,253,154 증가 263,094 560,928 824,022 685,287 감소 (77,110) (69,380) (146,490) (118,360) 감가상각 (4,314,231) (422,248) (4,736,479) - 이자비용 - - - 824,537 지급 - - - (4,890,033) 당분기말 37,190,797 928,708 38,119,505 39,754,585 연결기업은 당분기 중 소액자산 리스에 따른 리스료 79백만원을 비용으로 인식하였으며, 리스부채 상환 및 소액리스를 통해서 당분기에 지출된 현금유출액은 4,969백만원입니다. (단위 : 천원) 구 분 사용권자산 리스부채 건물 차량운반구 합 계 기초 43,588,703 981,388 44,570,091 44,818,105 증가 3,126,455 328,190 3,454,645 3,202,200 감소 - (16,366) (16,366) (18,726) 감가상각 (4,346,061) (420,385) (4,766,446) - 이자비용 - - - 863,327 지급 - - - (4,863,495) 전분기말 42,369,097 872,827 43,241,924 44,001,411 연결기업은 전분기 중 소액자산 리스에 따른 리스료 73백만원을 인식하였으며, 리스부채 상환 및 소액리스를 통해서 전분기에 지출된 현금유출액은 4,936백만원입니다. 15-4. 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 6개월이내 6-12개월 1-2년 2-5년 5년 초과 리스부채 39,754,585 (44,402,095) (3,699,340) (3,116,805) (6,269,086) (15,652,852) (15,664,012) (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 6개월이내 6-12개월 1-2년 2-5년 5년 초과 리스부채 43,253,154 (48,242,899) (3,234,433) (3,049,065) (6,187,405) (16,050,361) (19,721,635) 16. 무형자산 16-1. 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구분 취득가액 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 회원권 1,420,179 - (817,340) 602,839 영업권 10,974,536 - (7,700,614) 3,273,922 기타의무형자산 2,018,988 (1,562,975) - 456,013 합 계 14,413,703 (1,562,975) (8,517,954) 4,332,774 (단위 : 천원) 구분 취득가액 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 회원권 1,420,179 - (817,340) 602,839 영업권 10,974,536 - (7,700,614) 3,273,922 기타의무형자산 1,718,988 (1,457,192) - 261,796 합 계 14,113,703 (1,457,192) (8,517,954) 4,138,557 16-2. 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 상각 당분기말 회원권 602,839 - - 602,839 영업권 3,273,922 - - 3,273,922 기타무형자산 261,796 300,000 (105,783) 456,013 합 계 4,138,557 300,000 (105,783) 4,332,774 (단위 : 천원) 구분 기초 상각 전분기말 회원권 602,840 - 602,840 영업권 3,273,922 - 3,273,922 기타무형자산 458,207 (147,309) 310,898 합 계 4,334,969 (147,309) 4,187,660 17. 차입부채 17-1. 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내역 만기일 2022.09.30연이자율(%) 당분기말 전기말 한국산업은행 일반대출 2022-11-27 2.80 30,000,000 30,000,000 농협은행 일반대출 2023-02-02 3.43 15,000,000 15,000,000 국민은행 일반대출 2023-09-03 5.09 10,000,000 10,000,000 중국광대은행 일반대출 2023-01-27 4.28 30,000,000 30,000,000 주택도시보증공사 주택도시기금 2023-09-15 1.50 1,500,000 1,500,000 주택도시보증공사 주택도시기금 2026-05-31 1.50 21,151,871 11,829,991 우리은행 일반대출 2027-04-29 2.20 4,650,000 4,650,000 DB저축은행 일반대출 2023-04-25 5.50 3,175,000 3,175,000 장안 신협협동조합 일반대출 2023-09-04 3.52 5,000,000 5,000,000 화서 신용협동조합 일반대출 2023-09-04 3.52 2,000,000 2,000,000 당산 신용협동조합 일반대출 2023-09-04 3.52 1,000,000 1,000,000 북수원 신용협동조합 일반대출 2023-09-04 3.52 1,000,000 1,000,000 전주삼천 신용협동조합 일반대출 2023-09-04 3.52 1,000,000 1,000,000 엔에이치저축은행 일반대출 2023-09-04 5.00 2,000,000 2,000,000 에스비아이저축은행 일반대출 2023-09-04 5.00 4,000,000 4,000,000 더케이저축은행 일반대출 2023-09-04 5.00 3,000,000 3,000,000 애큐온저축은행 일반대출 2023-09-04 5.00 3,000,000 3,000,000 합 계 137,476,871 128,154,991 17-2. 당분기말과 전기말 현재 연결기업이 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종류 만기일 2022.09.30연이자율(%) 당분기말 전기말 인수기관 제38회 무보증사채 2022-04-26 - - 100,000,000 한국투자증권 제39회 무보증사채 2023-02-14 2.54 200,000,000 200,000,000 한국투자증권 제40회 무보증사채 2024-07-26 2.97 60,000,000 60,000,000 한국투자증권 제41회-1 무보증사채 2024-02-23 3.89 70,000,000 - 한국투자증권 제41회-2 무보증사채 2025-02-21 4.46 30,000,000 - 한국투자증권 합 계 360,000,000 360,000,000 17-3. 당분기와 전분기 중 사채할인발행차금의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 당분기말 사채할인발행차금 489,839 375,773 (363,865) 501,747 (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 전분기말 사채할인발행차금 698,173 227,611 (330,337) 595,447 17-4. 당분기말 현재 차입금 및 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 일반대출 사채 합계 2022.10.01~2023.09.30 111,675,000 200,000,000 311,675,000 2023.10.01~2024.09.30 - 130,000,000 130,000,000 2024.10.01~2025.09.30 - 30,000,000 30,000,000 2025.09.30 이후 25,801,871 - 25,801,871 합 계 137,476,871 360,000,000 497,476,871 18. 종업원급여18-1 . 당분기와 전분기 중 종업원급여와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 10,352,848 32,561,397 9,922,703 29,767,988 퇴직급여제도 관련 비용(*) 886,051 2,502,798 726,587 2,136,244 복리후생비 1,362,760 3,988,370 1,250,350 3,505,700 명예퇴직금 347,000 687,680 - - 합 계 12,948,659 39,740,245 11,899,640 35,409,932 (*) 연결기업 중 코레이트자산운용㈜은 확정기여제도를 운용함에 따라 당분기와 전분기에 각각 458,930천원, 422,413천원을 불입하였습니다. 또한 당기 중 코레이트자산운용㈜에 흡수합병된 코레이트투자운용㈜는 확정기여제도를 운영함에 따라 당분기와 전분기에 각각 6,454천원, 48,968천원을 불입하였습니다. 18-2. 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순확정급여부채의 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 순확정급여부채 3,867,025 603,158 연결기업은 당분기말 현재 KB국민은행, 미래에셋생명보험㈜, 한국산업은행, 농협은행의 퇴직연금에 가입하고 있습니다. 연결기업이 가입한 퇴직연금은 원금이 보장되며, 연 1.32%의 수익이 발생하고 있습니다.확정급여제도의 운영으로 연결기업은 인구통계적가정(사망률 등)과 재무적가정(할인율 등) 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다. 18-3. 당분기와 전분기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 확정급여채무 사외적립자산 순확정급여부채 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 기초잔액 16,684,493 13,307,837 (16,081,335) (12,799,504) 603,158 508,333 당기 비용으로 인식 당기근무원가 2,026,105 1,656,314 - - 2,026,105 1,656,314 이자원가(수익) 285,966 193,432 (274,657) (184,883) 11,309 8,549 소 계 2,312,071 1,849,746 (274,657) (184,883) 2,037,414 1,664,863 기타포괄손익인식 확정급여제도의 재측정요소 - - 116,004 67,748 116,004 67,748 기타 퇴직금 지급 (1,342,041) (405,965) 2,452,490 549,752 1,110,449 143,787 기타(*) - (138,079) - 161,240 - 23,161 분기말잔액 17,654,523 14,613,539 (13,787,498) (12,205,647) 3,867,025 2,407,892 (*) 연결기업 중 코레이트자산운용㈜의 퇴직급여제도를 DB형에서 DC형으로 전환하는 과정에서 생긴 확정급여채무와 사외적립자산의 제거 금액입니다.18-4. 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성되어 있습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 퇴직연금 13,787,498 16,081,335 18-5. 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금성자산 13,787,498 16,081,335 19. 충당부채 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 소송충당부채 599,016 1,041,790 기타충당부채 617,961 187,918 신탁위험충당부채 57,052 83,197 복구충당부채 644,574 677,792 합 계 1,918,603 1,990,697 19-1. 소송충당부채연결기업은 소송사건과 관련하여 전심에서 패소하였거나 패소가능성으로 인해 연결기업 자원의 경제적 유출가능성이 높은 경우 소송충당부채를 설정하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 소송충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기 초 1,041,790 679,784 전 입 429,306 449,319 환 입 (702,080) (98,000) 지 급 (170,000) - 기 말 599,016 1,031,103 19-2. 기타충당부채연결기업은 개별평가대상인 신탁사업관련 금융자산에 대해 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이를 손실충당금으로 계상하고 있습니다. 다만, 신탁사업의 미래현금흐름이 순유출로 추정될 경우 그 추정액을 기타충당부채로 계상하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기 초 187,918 750,868 전 입 430,043 1,075,562 기 말 617,961 1,826,430 19-3. 신탁위험충당부채지배기업은 조건부매입약정, 신탁사업중도금대출 관련 금융기관과의 업무협약에 따른 약정잔액, 특정요건 충족시 차입형토지신탁에 준하는 상품으로 전환가능한 관리형토지신탁 등에 대해 기대신용손실을 측정하여 신탁위험충당부채로 계상하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 신탁위험충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기 초 83,197 161,021 환 입 (26,145) (37,814) 기 말 57,052 123,207 19-4. 복구충당부채지배기업은 사옥 이전으로 발생하였던 복구원가를 토대로 복구면적 및 복구공사를 실시하게 될 시점까지의 인플레이션율(건설원재료지수 평균상승률)을 감안하여 미래에 발생할 복구원가를 지배기업의 가중평균차입이자율로 할인한 현재가치를 산정하여 복구충당부채를 계상하고 있습니다. 한편 연결기업이 복구비용 추정 시에 사용한 가정은 다음과 같습니다. 구분 추정기간 할인율 테헤란로 137 10년 3.78% 당분기와 전분기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 677,792 636,426 설정 - 252,157 사용 (47,000) (230,000) 전입 13,782 9,392 기말 644,574 667,975 20. 자본금지배기업이 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 액면금액은 각각 500,000,000주, 252,489,230주 및 1,000원입니다. 21. 자본잉여금과 자본조정 21-1. 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 자기주식처분이익 6,649,825 6,649,825 기타자본잉여금 (92,727) (1,262,969) 합 계 6,557,098 5,386,856 21-2. 자본조정지배기업이 보유중인 자기주식은 주가 안정을 위하여 유가증권시장에서 취득한 것으로 향후 매각할 예정입니다. (단위 : 주, 천원) 구분 당분기말 전기말 자기주식수 24,446,793 24,446,793 자기주식취득가액 46,443,853 46,443,853 22. 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 이익준비금 17,125,864 14,845,440 대손준비금 75,488,014 74,922,007 신탁사업적립금 83,819,365 77,003,348 임의적립금 454,426,084 391,606,582 지분법이익잉여금 (7,721,038) (7,639,820) 미처분이익잉여금 260,145,995 320,959,999 합 계 883,284,284 871,697,556 23. 법인세당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 당기법인세 당기법인세부담액 12,274,860 22,249,288 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 (576,116) (959,293) 총 당기법인세 11,698,744 21,289,995 이연법인세 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 (1,792,400) 8,136,513 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 1,294,317 5,035,548 총 이연법인세 (498,083) 13,172,061 기타 905,731 2,738,455 법인세비용 12,106,392 37,200,511 당분기와 전분기의 유효세율은 각각 25.83% 및 25.68% 입니다. 24. 주당이익24-1. 당분기와 전분기의 지배기업의 소유주지분에 대한 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배주주지분 당기순이익 868,161,787 34,475,567,641 42,464,198,067 107,565,978,295 가중평균유통보통주식수 228,042,437 228,042,437 228,042,437 228,042,437 기본주당이익 4 151 186 472 24-2. 당분기와 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 당분기 전분기 주식수 적수 주식수 적수 발행주식총수 252,489,230 68,929,559,790 252,489,230 68,929,559,790 자기주식수 (24,446,793) (6,673,974,489) (24,446,793) (6,673,974,489) 유통보통주식수 228,042,437 62,255,585,301 228,042,437 62,255,585,301 일수 273일 273일 가중평균유통보통주식수 228,042,437 228,042,437 24-3 당분기와 전분기의 지배기업의 소유주지분에 대한 희석주당이익연결기업은 희석화증권이 존재하지 아니한 바, 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 25. 금융상품 위험공시25-1. 신용위험 25-1-1. 신용위험에 대한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금및예치금 230,213,539 360,184,906 대출채권(*) 755,322,251 646,846,737 기타금융자산(*) 67,312,406 75,962,503 합 계 1,052,848,196 1,082,994,146 (*) 현재가치할인차금을 차감한 후의 금액입니다 25-1-2. 손실충당금 당분기말과 전기말 현재 대출채권 및 기타금융자산의 손실충당금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 채권잔액 손실충당금 채권잔액 손실충당금 대출채권 대여금(*) 64,493,487 (16,364,578) 50,148,225 (16,155,563) 신탁계정대 523,500,735 (71,675,192) 544,305,581 (63,429,237) 매입대출채권 166,277,766 (1,662,778) 50,742,668 (507,427) 기타대출채권 1,050,263 (1,050,263) 1,050,263 (1,050,263) 환매조건부채권 - - 600,000 - 소 계 755,322,251 (90,752,811) 646,846,737 (81,142,490) 기타 금융자산 미수금 19,635,667 (4,550,402) 14,102,473 (4,511,858) 미수수익 29,690,375 (8,843,897) 26,753,751 (9,167,121) 보증금(*) 17,986,364 - 35,106,279 - 소 계 67,312,406 (13,394,299) 75,962,503 (13,678,979) 합 계 822,634,657 (104,147,110) 722,809,240 (94,821,469) (*) 채권잔액은 현재가치할인차금을 차감한 후의 금액입니다. 25-1-3. 금융자산의 연령분석당분기말과 전기말 현재 금융자산의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 경과기간 당분기말 전기말 대여금 6개월 이하 14,800,042 26,107,602 6개월 초과 1년 이하 9,540,517 5,417,302 1년 초과 3년 이하 15,817,379 9,071,067 3년 초과 24,846,411 9,853,520 소 계 65,004,349 50,449,491 신탁계정대 6개월 이하 170,656,397 255,637,983 6개월 초과 1년 이하 104,210,142 85,442,797 1년 초과 3년 이하 168,420,202 166,344,874 3년 초과 80,213,994 36,879,927 소 계 523,500,735 544,305,581 매입대출채권 6개월 이하 166,277,766 50,742,668 6개월 초과 1년 이하 - - 1년 초과 3년 이하 - - 3년 초과 - - 소 계 166,277,766 50,742,668 기타대출채권 6개월 이하 - - 6개월 초과 1년 이하 - - 1년 초과 3년 이하 - - 3년 초과 1,050,263 1,050,263 소 계 1,050,263 1,050,263 환매조건부채권 6개월 이하 - 600,000 6개월 초과 1년 이하 - - 1년 초과 3년 이하 - - 3년 초과 - - 소 계 - 600,000 미수금 6개월 이하 7,801,815 3,885,413 6개월 초과 1년 이하 3,042,284 2,088,879 1년 초과 3년 이하 4,328,137 3,798,418 3년 초과 4,463,431 4,329,763 소 계 19,635,667 14,102,473 미수수익 6개월 이하 15,844,079 16,072,963 6개월 초과 1년 이하 3,730,974 2,815,023 1년 초과 3년 이하 5,820,577 2,119,335 3년 초과 4,294,745 5,746,430 소 계 29,690,375 26,753,751 보증금 6개월 이하 4,849,556 28,713,676 6개월 초과 1년 이하 1,600,000 125,000 1년 초과 3년 이하 8,800,377 455,000 3년 초과 3,776,578 6,962,007 소 계 19,026,511 36,255,683 25-2. 유동성위험당분기말과 전기말 현재 연결기업이 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름(*1) 잔존계약만기 6개월이내 6-12개월 1-2년 2-5년 5년초과 난내항목: 차입부채 차입금 137,476,871 (141,314,985) (76,767,150) (37,534,141) (419,578) (26,594,116) - 사채 359,498,253 (372,167,279) (204,827,640) (2,920,900) (133,890,871) (30,527,868) - 소 계 496,975,124 (513,482,264) (281,594,790) (40,455,041) (134,310,449) (57,121,984) - 미지급금 11,166,144 (11,166,144) (1,869,630) (9,296,514) - - - 미지급비용 3,362,255 (3,362,255) (3,362,255) - - - - 임대보증금 22,317,863 (22,317,863) (7,105,020) (7,394,040) (7,818,803) - - 요구불상환지분 7,834,085 (7,834,085) (1,503,816) (303,974) (564,301) (5,136,377) (325,617) 합 계 541,655,471 (558,162,611) (295,435,511) (57,449,569) (142,693,553) (62,258,361) (325,617) 난외항목: 약정(*2) - (370,100,000) - (153,833,738) (216,266,262) - - (*1) 연결기업은 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.(*2) 유동성위험에 노출될 가능성이 있는 출자약정에 대한 노출액은 약정에 따라 지배기업이 계약상 지급하여야 할 최대금액이며, 지급의무 이행을 요구받을 수 있는 가장 이른 구간으로 만기로 구분하였습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름(*1) 잔존계약만기 6개월이내 6-12개월 1-2년 2-5년 5년초과 난내항목: 차입부채 차입금 128,154,991 (132,409,159) (46,389,176) (41,114,128) (27,660,937) (12,565,688) (4,679,230) 사채 359,510,161 (371,079,776) (104,227,463) (3,430,400) (202,407,101) (61,014,812) - 소 계 487,665,152 (503,488,935) (150,616,639) (44,544,528) (230,068,038) (73,580,500) (4,679,230) 미지급금 18,004,600 (18,004,600) (18,004,600) - - - - 미지급비용 4,109,514 (4,109,514) (3,066,922) (1,042,592) - - - 임대보증금 22,189,190 (22,189,190) (2,316,500) (3,118,080) (16,754,610) - - 요구불상환지분 7,277,915 (7,277,915) (1,272,460) (310,023) (549,287) (4,806,853) (339,292) 합 계 539,246,371 (555,070,154) (175,277,121) (49,015,223) (247,371,935) (78,387,353) (5,018,522) 난외항목: 약정(*2) - (445,100,000) - (116,894,950) (191,827,609) (136,377,441) - (*1) 연결기업은 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.(*2) 유동성위험에 노출될 가능성이 있는 출자약정에 대한 노출액은 약정에 따라 지배기업이 계약상 지급하여야 할 최대금액이며, 지급의무 이행을 요구받을 수 있는 가장 이른 구간으로 만기로 구분하였습니다. 25-3. 환위험연결기업은 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화자산과 외화부채를 보유하고 있지 아니한 바, 환위험에 대한 노출은 없습니다. 25-4. 이자율위험25-4-1. 당분기말과 전기말 현재 연결기업이 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 고정이자율 금융자산 399,536,869 131,090,008 금융부채 (344,809,209) (494,943,068) 합 계 54,727,660 (363,853,060) 변동이자율 금융자산 492,256,917 792,500,355 금융부채 - - 합 계 492,256,917 792,500,355 25-4-2. 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석 당분기말과 전분기말 현재 이자율이 1% 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 손익(*) 자본(*) 1%p 상승시 1%p 하락시 1%p 상승시 1%p 하락시 당분기말 변동이자율 금융상품 4,922,569 (4,922,569) 4,922,569 (4,922,569) 현금흐름민감도(순액) 4,922,569 (4,922,569) 4,922,569 (4,922,569) 전분기말 변동이자율 금융상품 7,525,602 (7,525,602) 7,525,602 (7,525,602) 현금흐름민감도(순액) 7,525,602 (7,525,602) 7,525,602 (7,525,602) (*) 변동금액은 법인세 효과가 반영되지 않은 금액입니다. 26. 금융상품의 공정가치26-1. 공정가치와 장부금액 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 224,887,097 (*1) 355,781,149 (*1) 예치금 5,326,442 (*1) 4,403,757 (*1) 당기손익-공정가치측정금융자산 236,441,416 236,441,416 218,442,907 218,442,907 상각후원가측정증권 38,109,655 (*1) - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 686,145 686,145 431,730 431,730 대출채권 664,569,440 (*1) 565,704,247 (*1) 기타금융자산 53,918,107 (*1) 62,283,524 (*1) 합 계 1,223,938,302 1,207,047,314 금융부채 차입금 137,476,871 (*1) 128,154,991 (*1) 사채 359,498,253 (*1) 359,510,161 (*1) 기타금융부채 36,846,262 (*1) 44,303,305 (*1) 리스부채 39,754,585 (*2) 43,253,154 (*2) 요구불상환지분 7,834,085 (*1) 7,277,915 (*1) 합 계 581,410,056 582,499,526 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로, 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 리스부채는 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품:공시' 문단 29 (4)에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 26-2. 공정가치 서열체계 연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당분기말과 전기말 현재 공정가치 평가 대상 금융자산 및 부채의 공정가치는 다음과 같은 공정가치체계로 분류하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 236,441,416 236,441,416 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 686,145 686,145 소 계 - - 237,127,561 237,127,561 (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 68,419 - 218,374,488 218,442,907 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 431,730 431,730 소 계 68,419 - 218,806,218 218,874,637 26-3. 당분기와 전분기 중 공정가치 서열체계간 변동은 없었습니다. 26-4. 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융자산 중 수준3로 분류된 항목의 공정가치, 가치평가기법과 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권 195,120,500 미래현금흐름할인법, 순자산가치법, 배당할인모형 할인율, CF 등 지분증권 41,320,916 미래현금흐름할인법, 순자산가치법, 배당할인모형 할인율, 영구성장율, CF 등 합 계 236,441,416 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 채무증권 254,445 미래현금흐름할인법 할인율, CF 등 지분증권 431,700 (*) - 합 계 686,145 (*) 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권 185,053,560 미래현금흐름할인법, 순자산가치법, 배당할인모형 할인율, CF 등 지분증권 33,069,378 미래현금흐름할인법, 순자산가치법, 배당할인모형 할인율, 영구성장율, CF 등 합 계 218,122,938 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 채무증권 30 (*) - 지분증권 431,700 (*) - 합 계 431,730 (*) 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다. 26-5. 당분기와 전분기 중 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치체계 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 당기손익-공정가치측정금융자산 기초금액 218,374,488 취득 516,943,553 연결범위변동 (3,684) 처분 (499,287,758) 평가손익 414,817 당분기말금액 236,441,416 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기초금액 431,730 평가손익 254,415 당분기말금액 686,145 (단위 : 천원) 구분 전분기 당기손익-공정가치측정금융자산 기초금액 67,596,230 취득 608,178,092 연결범위변동 100,000 처분 (477,568,287) 평가손익 148,322 전분기말금액 198,454,357 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기초금액 431,730 취득 800,000 연결범위변동 223,655 평가 (16,560) 전분기말금액 1,438,825 26-6. 당분기와 전분기 중 공정가치체계 수준3의 변동내역 중 당기손익 인식금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 총손익 중 당기손익 인식액 보고기간말 보유 금융상품 관련 당기손익 인식액 당기손익-공정가치측정금융자산 관련 손익 3,893,834 414,817 (단위 : 천원) 구분 총손익 중 당기손익 인식액 보고기간말 보유 금융상품 관련 당기손익 인식액 당기손익-공정가치측정금융자산 관련 손익 2,023,641 148,322 26-7. 당분기말과 전기말 현재 현재 유의적인 관측불가능 투입변수의 변동에 다른 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. 민감도 분석대상은 수준3으로 분류되는 금융자산이며, 공정가치 변동이 당기손익에 미치는 영향을 유리한 변동과 불리한 변동으로 나누어 산출하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 유리한 변동 불리한 변동 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권(*1) 1,816,000 (1,747,000) 지분증권(*2) 2,209,000 (1,862,000) 합 계 4,025,000 (3,609,000) (*1) 할인율을 (-)0.5%~(+)0.5%로 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치변동을 산출하고 있습니다.(*2) 할인율을 (-)1.0%~(+)1.0%로 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치변동을 산출하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 유리한 변동 불리한 변동 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권(*1) 1,816,000 (1,747,000) 지분증권(*2) 2,209,000 (1,862,000) 합 계 4,025,000 (3,609,000) (*1) 할인율을 (-)0.5%~(+)0.5%로 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치변동을 산출하고 있습니다.(*2) 할인율을 (-)1.0%~(+)1.0%로 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치변동을 산출하고 있습니다. 27. 금융자산 및 금융부채의 범주별 구분27-1. 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 기타금융부채 합 계 금융자산 현금및현금성자산 - - 224,887,097 - - 224,887,097 예치금 - - 5,326,442 - - 5,326,442 당기손익-공정가치측정금융자산 236,441,416 - - - - 236,441,416 상각후원가측정증권 - - 38,109,655 - - 38,109,655 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 686,145 - - - 686,145 대출채권 - - 664,569,440 - - 664,569,440 기타금융자산 - - 53,918,107 - - 53,918,107 합 계 236,441,416 686,145 986,810,741 - - 1,223,938,302 금융부채 차입금 - - - 137,476,871 - 137,476,871 사채 - - - 359,498,253 - 359,498,253 기타금융부채 - - - 36,846,262 - 36,846,262 리스부채 - - - - 39,754,585 39,754,585 요구불상환지분 - - - - 7,834,085 7,834,085 합 계 - - - 533,821,386 47,588,670 581,410,056 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 기타금융부채 합 계 금융자산 현금및현금성자산 - - 355,781,149 - - 355,781,149 예치금 - - 4,403,757 - - 4,403,757 당기손익-공정가치측정금융자산 218,442,907 - - - - 218,442,907 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 431,730 - - - 431,730 대출채권 - - 565,704,247 - - 565,704,247 기타금융자산 - - 62,283,524 - - 62,283,524 합 계 218,442,907 431,730 988,172,677 - - 1,207,047,314 금융부채 차입금 - - - 128,154,991 - 128,154,991 사채 - - - 359,510,161 - 359,510,161 기타금융부채 - - - 44,303,305 - 44,303,305 리스부채 - - - - 43,253,154 43,253,154 요구불상환지분 - - - - 7,277,915 7,277,915 합 계 - - - 531,968,457 50,531,069 582,499,526 27-2. 금융수익과 금융비용27-2-1. 당분기와 전분기 중 금융자산 범주별 손익내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 예금이자 - - 1,133,063 1,133,063 운용수익 - - 8,062,563 8,062,563 배당금수익 874,657 - - 874,657 매입대출채권이자 - - 3,946,505 3,946,505 상각후원가측정증권이자 - - 877,732 877,732 신탁계정대이자 - - 27,254,457 27,254,457 기타이자수익 196,274 - 7,469,924 7,666,198 금융상품처분이익 4,116,926 - - 4,116,926 금융상품평가이익 744,817 254,415 - 999,232 금융상품처분손실 (1,791) - - (1,791) 금융상품평가손실 (330,000) - - (330,000) 합 계 5,600,883 254,415 48,744,244 54,599,542 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 예금이자 - 540,230 540,230 운용수익 - 2,360,838 2,360,838 배당금수익 794,794 - 794,794 분배금수익 22,546,299 - 22,546,299 매입대출채권이자 - 1,531,325 1,531,325 상각후원가측정증권이자 - 138,643 138,643 신탁계정대이자 - 25,671,618 25,671,618 기타이자수익 995,766 5,259,996 6,255,762 금융상품처분이익 2,763,609 - 2,763,609 금융상품평가이익 378,203 - 378,203 금융상품처분손실 (136,087) - (136,087) 금융상품평가손실 (130,206) - (130,206) 합 계 27,212,378 35,502,650 62,715,028 27-2-2. 당분기와 전분기 중 금융부채 범주별 손익내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 상각후원가 측정 금융부채 기타금융부채 합 계 차입금 사채 요구불상환지분 리스부채 이자비용 4,628,486 8,764,652 71,705 824,537 14,289,380 (단위 : 천원) 구분 상각후원가 측정 금융부채 기타금융부채 합 계 차입금 사채 요구불상환지분 리스부채 이자수익 - - 507,911 - 507,911 이자비용 3,251,047 7,749,675 - 863,327 11,864,049 28. 자본위험관리지배기업의 자본위험관리는 금융투자업자의 순자산에 내재하거나 업무에 수반되는 총위험액보다 영업용순자본을 더 많이 유지하도록 함으로써 투자자 및 주주의 손실 최소화를 목적으로 하고 있으며, 자본관리의 일환으로 영업용순자본비율의 산정 및 보고를 시행하고 있습니다. 위험손실을 감안한 현금화 가능자산의 규모가 상환의무 있는 부채의 규모보다 항상 크게 유지함으로써 지배기업의 파산에 대비하고 있으며, 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 영업용순자본비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 영업용순자본 재무상태표상 순자산액(*1) 875,644,368 862,813,470 차감항목(*2) (407,578,833) (374,122,508) 가산항목(*3) 47,175,127 54,141,256 소 계 515,240,662 542,832,218 총위험액(*4) 시장위험액 130,331,369 120,286,331 신용위험액 9,068,225 9,011,630 운영위험액 13,996,918 15,816,077 소 계 153,396,512 145,114,038 영업용순자본비율 335.89% 374.07% (*1) 별도재무제표 기준의 금액입니다.(*2) 차감항목은 자산항목 중 즉시 현금화하기 어려운 자산을 의미합니다.(*3) 가산항목은 부채항목 중 실질적인 채무이행 의무가 없거나 실질적으로 자본의 보완적 기능을 하는 부채를 의미합니다.(*4) 총위험액은 금융투자업자가 영업을 영위함에 있어 직면하게 되는 손실을 미리 예측하여 계량화한 것으로 시장위험액 , 신용위험액 , 운영위험액의 합으로 계산됩니다 . 29. 약정사항과 우발사항 29-1. 당분기말 현재 지배기업은 토지신탁사업의 분양 및 인허가 등을 위하여 주택도시보증공사로부터 5,777,176백만원, 서울보증보험으로부터 99,362백만원에 대하여 보증을 받고 있습니다.29-2. 지배기업은 당분기말 현재 신탁사업과 관련하여 140건의 소송(소송가액 151,297백만원)에 피소되어 계류중에 있으며, 31건의 소송(소송가액 61,458백만원)을 제기하여 진행하고 있습니다.또한, 지배기업이 피소되어 계류중인 소송 중 13건의 소송(소송가액 26,589백만원)은 패소시 고유계정에 영향을 미칠 수 있는 소송입니다. 당분기말 현재 동 소송내역의 향후 전망을 합리적으로 예측할 수 없습니다.또한, 연결기업 중 코레이트자산운용㈜는 펀드투자금 등 2건의 소송(소송가액 20,994백만원)에 피소되어 계류중에 있습니다. 당분기말 현재 동 소송내역의 향후 전망을 합리적으로 예측할 수 없습니다. 29-3. 당분기말 현재 지배기업이 금융기관으로부터 받은 대출한도 약정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 한도액 농협은행 30,000,000 국민은행 25,000,000 우리은행 10,000,000 전북은행 13,000,000 신한은행 30,000,000 하나은행 10,000,000 수협은행 10,000,000 합 계 128,000,000 29-4. 당분기말 현재 지배기업은 수익 극대화를 위하여 타법인 주식을 취득하기로 결정하고 2016년에 약정금액 69,600백만원 중 일부인 64,032백만원을 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자회사 등에 지급하였으며, 2021년에는 약정금액 110,000백만원 중 85,000백만원을 에코프라임마린기업재무안정사모투자합자회사에 지급하였습니다. 29-5. 당분기말 현재 지배기업은 수익 극대화를 위하여 출자요청시 펀드에 출자하는4건의 약정을 체결하였습니다. 각 펀드당 약정금액은 1천억원이며, 지배기업의 계약상 약정에 의해 타사에서 매입의무 불이행시 지배기업이 추가 매입해야 하는 약정을 포함하고 있습니다. 이와 관련하여 당분기말 현재 지배기업이 출자한 금액은 없습니다.29-6. 당분기말 현재 지배기업은 미래에셋대우㈜, 대신증권㈜와 자사주 신탁 계약을체결하여 자기주식을 취득하고 있습니다. 29-7. 당분기말 현재 지배기업은 5건의 관리형토지신탁 계약을 체결하면서 책임준공의무 부담을 약정하였습니다. 당분기말 기준 책임준공 관리형 토지신탁 사업의 PF대출금융 한도는 2,939억원이고, 투입된 PF 대출금융기관의 총 PF금액은 1,460억원입니다. 따라서 지배기업은 시공사가 준공의무를 이행하지 못함으로써 발생하는 손해에 대하여 금융기관에 배상할 의무를 부담하고 있습니다. 이러한 의무부담약정과 관련하여 추가적인 손실이 발생할 수 있으나, 그 가능성이 높지 아니하고 손실금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없어 당분기말 재무제표에는 이러한 영향을 반영하지 아니하였습니다.29-8. 당분기말 현재 연결기업 중 코레이트자산운용㈜은 뉴코아강남기업구조조정부동산투자회사 외 1개 부동산투자회사와 부동산의 취득, 관리, 개량, 처분 및 개발에 대한 약정을 체결하고 있으며, 두동물류개발 프로젝트금융투자회사와 위탁자산의 관리, 운용, 처분업무 및 일반사무에 대한 약정을 체결하고 있습니다.29-9. 당분기말 현재 지배기업은 차입형토지신탁 계약과 관련하여 총사업비의 일부를 신탁계정대여 할 수 있습니다. 지배기업의 신탁계정대여 여부는 무조건적인 지급의무는 아니며 고유계정 및 신탁사업의 자금수지 계획 등 제반사항을 전반적으로 고려하여 판단합니다. 30. 특수관계자30-1. 당분기말과 전기말 현재 연결기업과 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 최상위 지배기업 엠케이전자㈜ 엠케이전자㈜ 최대주주 엠케이인베스트먼트㈜ 엠케이인베스트먼트㈜ 최대주주의 특수관계자 오션비홀딩스유구광업㈜Kuttuu Jeek LimitedMK ELECTRON(HK) Co., Ltd.MK ELECTRON(KUNSHAN) Co., Ltd.MK Trading(Shanghai)MK international trading(HK)㈜신성건설㈜발해씨앤에이동부자산관리㈜동부엔텍㈜ 오션비홀딩스유구광업㈜Kuttuu Jeek LimitedMK ELECTRON(HK) Co., Ltd.MK ELECTRON(KUNSHAN) Co., Ltd.MK Trading(Shanghai)MK international trading(HK)㈜신성건설㈜발해씨앤에이동부자산관리㈜동부엔텍㈜ 관계기업(*) 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사에코프라임환경1호사모투자합자회사캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호우림에이엠씨㈜광주중외공원개발 주식회사상봉케이원청년주택PFV에코프라임마린기업재무안정사모투자합자회사케이원김포로지스PFV키움평택PFV 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사에코프라임환경1호사모투자합자회사캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호우림에이엠씨㈜광주중외공원개발 주식회사상봉케이원청년주택PFV에코프라임마린기업재무안정사모투자합자회사케이원김포로지스PFV 관계기업의 특수관계자 키스톤에코프라임㈜동부건설㈜에코프라임마린퍼시픽유한회사㈜한진중공업 키스톤에코프라임㈜동부건설㈜에코프라임마린퍼시픽유한회사㈜한진중공업 (*) 연결기업이 유의적 영향력을 행사할 수 있는 회사입니다. 30-2. 당분기와 전분기 중 특수관계자 등과의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 특수관계자 당분기 전분기 관계기업 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호 배당금수익 - 배당금수익 369,933 30-3. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금 거래 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 특수관계자 거래내용 기초 증가 감소 당분기말 관계기업 키움평택PFV 현금출자 - 2,000,000 - 2,000,000 (단위 : 천원) 구분 특수관계자 거래내용 기초 증가 감소 대체 전분기말 관계기업 상봉케이원청년주택PFV 현금출자 - 13,500,000 - - 13,500,000 에코프라임마린퍼시픽유한회사(SPC) 현금출자 - 85,000,000 - - 85,000,000 신림동 오피스텔 개발사업 회수 14,000,000 - (14,000,000) - - 코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁(*) 현금출자 및 회수 19,235,294 13,507,557 (5,433,559) (27,309,292) - (*) 전분기 중 지분 추가 취득으로 관계기업투자주식에서 종속기업투자주식으로 계정대체되었습니다. 30-4. 연결기업의 대표이사와 등기이사(사외이사 및 퇴직자를 포함) 총 14명(전분기 총 20명)의 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 5,809,031 4,238,545 퇴직급여 394,534 334,867 상기 사항 이외에도, 지배기업은 일부 임원의 상해, 사망 사건 발생 시 지배기업에게 보험금이 지급되는 보험상품을 가입하고 있습니다. 30-5. 당분기말 현재 지배기업은 7개의 신탁사업에 대하여 관계기업의 특수관계자인 동부건설㈜를 시공사로 공사를 진행하고 있으며, 동부건설㈜로 부터 675,833백만원을 한도로 분양보증관련 연대보증을 제공받고 있습니다. 31. 담보제공자산 등 31-1. 당분기말 현재 지배기업은 신탁사업의 중도금 대출 등에 대하여 분양계약 해제시 분양대금환불금 중 중도금대출 원리금 해당액을 당해 신탁재산에서 국민은행 등 금융기관에 최대 1,321,358백만원을 우선적으로 지급하기로 하는 내용의 업무협약을 체결하고 있습니다.31-2. 당분기말 현재 지배기업은 9개의 신탁사업 담보대출약정에 의거 미분양 신탁재산을 담보로 제공하고 있습니다. 이 중 1개 신탁사업의 담보대출약정에 대하여 담보제공자의 지위에서 특정요건을 충족하는 경우 해당 채무에 대해 대위변제 의무를 부담하고 있습니다. 또한 1개 신탁사업의 담보대출약정에 대해 대출만기 혹은 기한이익상실 사유 발생일로부터 1월 이내 지배기업이 대위변제 의무를 부담합니다. 그리고 1개 신탁사업의 담보대출약정에 의거 미분양물건에 대한 법적 문제에 대해 지배기업의 책임 하에 이를 해결해야 하며 이로 인해 대주에게 발생한 손해를 배상할 책임을 부담해야 합니다. 그 외 1개 신탁사업의 담보대출약정에 대해서는 담보부동산을 일괄매입하거나 제3자에게 매각주선할 의무를 포함하고 있습니다. 담보로 제공한 미분양 담보물건의 채권최고액은 236,247백만원입니다.31-3. 당분기말 현재 연결기업 중 케이원제8호위탁관리부동산투자회사가 보유중인 투자부동산은 장기차입금과 관련하여 담보(㈜우리은행 5,610백만원 및 ㈜디비저축은행 3,810백만원)로 제공되어 있습니다. 32. 비연결구조화기업비연결구조화기업에 대한 위험 연결기업은 자본시장과금융투자업에관한법률에 의거한 부동산집합투자기구 등에 투자하고 있는 바, 당분기말 현재 연결기업이 동 투자와 관련하여 인식한 자산에 대한 최대 노출 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 자산 손실에 대한 최대 노출 금액 계정과목 금액 부동산집합투자기구 등 당기손익-공정가치 측정금융자산 194,518,953 194,518,953 유동화전문회사 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 254,445 254,445 사모펀드 등 관계기업투자주식 369,347,456 369,347,456 사모부동산투자신탁 관계기업투자주식 10,070,518 10,070,518 합 계 574,191,372 574,191,372 난외항목: 370,100,000 370,100,000 상기 투자와 관련하여 인식한 부채는 없습니다. 33. 현금흐름표33-1. 현금흐름표상 현금및현금성자산은 재무상태표상의 현금및현금성자산으로 구성된 금액입니다. 당분기말과 전기말 현재 현금흐름표상의 현금및현금성자산의 내역은다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 224,887,097 355,781,149 33-2. 당분기와 전분기 중 현금유출입이 없는 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익 414,817 247,998 기타포괄-공정가치측정금융자산평가손익 197,954 (16,560) 신탁계정대ㆍ미수금의 제각 - 11,337,543 대여금ㆍ미수수익의 제각 177,120 12,062,075 사용권자산의 증감 677,532 3,438,279 리스부채의 증감 566,927 3,183,473 확정급여제도의 재측정요소 (116,004) (67,748) 지분법자본변동 (5,358,577) (10,937,034) 지분법이익잉여금변동 (107,147) (9,781,420) 33-3. 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 비현금거래 재무활동으로 인한 현금흐름 손익 당분기말 차입금 128,154,991 - 9,321,880 - 137,476,871 사채 359,510,161 - (375,772) 363,864 359,498,253 임대보증금 22,189,190 - 128,673 - 22,317,863 리스부채 43,253,154 566,927 (4,890,033) 824,537 39,754,585 요구불상환지분 7,277,915 616,592 (133,481) 73,059 7,834,085 합 계 560,385,411 1,183,519 4,051,267 1,261,460 566,881,657 (단위 : 천원) 구 분 기 초 비현금거래 재무활동으로 인한 현금흐름 손익 기타 전분기말 차입금 94,325,000 - - - 22,000,000 116,325,000 사채 359,301,827 - - 102,726 - 359,404,553 임대보증금 21,466,020 - 431,720 - 100,000 21,997,740 리스부채 44,818,105 3,183,473 (4,863,495) 863,328 - 44,001,411 요구불상환지분 2,729,641 - (398,601) (507,910) 1,368,763 3,191,893 합 계 522,640,593 3,183,473 (4,830,376) 458,144 23,468,763 544,920,597 34. COVID-19의 영향 COVID-19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 여행 등 이동 제한을 포함한 다양한 예방 및 통제가 시행되고 있습니다. 이는 전세계 경제에 광범위한 영향을 미치고 있으며 그 지속기간과 강도는 예측하기 어렵습니다. 연결기업은 2022년 9월 30일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표에 대하여 COVID-19가 미치는 영향을 합리적으로 추정하여 연결재무제표를 작성하였습니다. 그러나, 향후 COVID-19의 확산이 연결기업의 연결재무상태, 연결재무성과 및 연결현금흐름에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측하기 어렵습니다. 4. 재무제표 가. 재무상태표[고유계정] 재 무 상 태 표 제 27 기 3분기 2022년 9월 30일 현재 제 26 기 2021년 12월 31일 현재 제 25 기 2020년 12월 31일 현재 주식회사 한국토지신탁 (단위 : 백만원) 과 목 제27기 3분기 제26기 제25기 [자산] Ⅰ.현금및예치금 207,386 339,989 344,566 1. 현금및현금성자산 205,560 338,185 342,773 2. 예치금 1,826 1,804 1,793 Ⅱ.유가증권 536,905 463,568 211,225 1. 당기손익공정가치측정 210,867 196,228 58,435 2. 상각후원가측정증권 38,110 - - 3. 관계기업투자 187,476 185,476 119,017 4. 종속기업투자 100,452 81,864 33,773 Ⅲ.대출채권 618,663 533,413 694,627 (현재가치할인차금) (511) (301) (268) 1. 대여금 2,761 2,628 2,184 2. 매입대출채권 166,278 50,743 24,820 3. 신탁계정대 523,501 544,306 740,508 4. 기타대출채권 1,050 1,050 7,205 5. 대손충당금(-) (74,416) (65,013) (79,822) Ⅳ.유형자산 39,082 43,095 48,911 1. 비품 8,591 8,153 7,899 2. 사용권자산 52,277 51,804 51,360 3. 감가상각누계액(-) (21,786) (16,862) (10,348) Ⅴ.기타자산 62,877 72,202 78,082 1. 미수금 18,566 12,741 12,514 2. 미수수익 22,629 19,646 27,281 3. 선급금 217 - - 4. 선급비용 1,141 694 1,457 5. 보증금 15,621 34,311 28,974 6. 무형자산 1,059 865 1,061 7. 이연법인세자산 13,312 13,670 12,944 8. 대손충당금(-) (9,668) (9,725) (6,149) [자산총계] 1,464,913 1,452,267 1,377,411 [부채] Ⅰ.차입부채 467,150 457,840 445,802 1. 차입금 107,652 98,330 86,500 2. 사채 360,000 360,000 360,000 (사채할인발행차금) (502) (490) (698) Ⅱ.기타부채 122,119 131,614 114,389 1. 확정급여채무 17,655 16,684 13,176 2. 사외적립자산(-) (13,787) (16,081) (12,638) 3. 충당부채 1,630 1,659 1,925 4. 리스부채 37,603 40,378 43,941 5. 미지급법인세 6,157 16,010 9,346 6. 미지급금 10,743 15,694 12,740 7. 미지급비용 2,930 3,471 3,128 8. 선수금 53,350 51,575 40,894 9. 제세금예수금 494 459 375 10. 기타예수금 5,344 1,765 1,502 [부채총계] 589,269 589,454 560,191 [자본] Ⅰ.자본금 252,489 252,489 252,489 Ⅱ.자본잉여금 6,650 6,650 6,650 Ⅲ.자본조정 (46,444) (46,444) (46,444) Ⅳ.기타포괄손익누계액 (7,889) (7,801) (5,758) Ⅴ.이익잉여금 670,838 657,919 610,283 [자본총계] 875,644 862,813 817,220 [부채와자본총계] 1,464,913 1,452,267 1,377,411 [신탁계정] 재무상태표 제27기 3분기 2022년 9월 30일 현재 제26기 2021년12월 31일 현재 제25기 2020년12월 31일 현재 신탁계정 (단위 : 백만원) 과 목 제27기 3분기 제26기 제25기 [자산] Ⅰ. 유동자산 6,625,024 5,550,798 5,237,471 (1) 당좌자산 918,277 814,644 629,670 1. 현금및현금성자산 707,295 557,972 370,855 2. 단기대여금 754 639 445 3. 미수금 56,926 75,555 88,563 4. 분양미수금 26,475 41,473 77,010 5. 선급금 44,472 49,361 32,386 6. 선급비용 57,897 61,694 55,918 7. 선납법인세 1,194 1,069 1,421 8. 기타의 유동자산 23,264 26,881 3,072 (2) 재고자산 5,706,746 4,736,154 4,607,801 1. 완성건물 870,105 1,007,174 1,531,092 2. 미완성건물 4,836,642 3,728,980 3,076,709 Ⅱ. 비유동자산 2,989,397 2,704,511 3,013,091 (1) 투자자산 85,631 69,792 73,948 1. 장기대여금 75,184 62,847 65,693 2. 보증금 10,446 6,945 8,255 (2) 유형자산 2,903,766 2,634,719 2,939,143 1. 관리부동산 113,883 95,575 53,186 2. 처분부동산 383,890 386,212 488,001 3. 담보부동산 2,315,051 2,124,703 2,343,097 4. 분양관리부동산 85,817 23,984 51,759 5. 기타의신탁자산 5,126 4,245 3,100 [자산총계] 9,614,420 8,255,309 8,250,562 [부채] Ⅰ. 유동부채 4,140,540 3,268,104 3,427,692 1. 미지급금 455,798 422,388 438,079 2. 청약선수금 3,425 9,244 14,393 3. 분양선수금 2,430,740 1,698,914 1,634,359 4. 신탁사업예수금 593,314 538,013 472,493 5. 예수금 229,532 208,897 337,723 6. 미지급비용 21,101 18,787 14,736 7. 미지급신탁보수지연이자 723 459 222 8. 미지급신탁보수 80,341 59,120 44,276 9. 단기회사계정차 325,566 312,282 471,411 Ⅱ. 비유동부채 719,576 728,314 672,533 1. 장기회사계정차 197,934 232,023 269,097 2. 기타차입금 348,312 273,846 177,683 3. 임대보증금 170,276 216,115 220,803 4. 기타의비유동부채 3,054 6,330 4,950 [부채총계] 4,860,116 3,996,418 4,100,225 [자본] - - Ⅰ. 신탁원본 7,678,665 7,020,785 6,974,249 1. 토지신탁원본 4,780,025 4,390,311 4,038,206 2. 관리신탁원본 113,883 95,575 53,186 3. 처분신탁원본 383,890 386,212 488,001 4. 담보신탁원본 2,315,051 2,124,703 2,343,097 5. 분양관리신탁원본 85,817 23,984 51,759 Ⅱ. 신탁잉여금(또는 결손금) 553,709 642,459 655,446 1. 차기이월이익잉여금 553,709 642,459 655,446 Ⅲ. 신탁원본조정 (3,478,070) (3,404,353) (3,479,358) 1. 선급신탁이익 (3,478,070) (3,404,353) (3,479,358) [자본총계] 4,754,304 4,258,891 4,150,337 [부채와자본총계] 9,614,420 8,255,309 8,250,562 ※ 신탁계정 재무제표는 감사받지 않은 재무제표입니다. 나. 포괄손익계산서 [고유계정] 포 괄 손 익 계 산 서 제27기 3분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지 제26기 3분기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지 제26기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 제25기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 주식회사 한국토지신탁 (단위 : 백만원) 과 목 제27기 3분기 제26기 3분기 제26기 제25기 Ⅰ. 영업수익 133,976 159,892 205,078 209,113 (1) 수수료수익 85,196 99,700 124,591 110,697 1. 신탁보수 53,164 54,953 71,706 92,425 2. 대리업무보수 1,427 2,569 3,305 4,790 3. 리츠자산운용보수 4,716 3,359 4,214 4,829 4. 리츠자산취득보수 15,059 17,633 17,633 3,605 5. 리츠자산처분보수 - 4,205 4,205 - 6. 기타 10,830 16,981 23,528 5,048 (2) 증권평가및처분이익 3,483 1,949 10,081 22,840 1. 당기손익공정가치측정증권처분이익 3,483 1,852 4,704 2,521 2. 당기손익공정가치측정증권평가이익 - 97 5,377 20,319 (3) 이자수익 40,735 34,044 43,737 71,342 1. 매입대출채권이자 3,947 1,531 1,694 1,102 2. 상각후원가측정증권이자 878 139 516 5 3. 예금이자 991 446 653 1,074 4. 신탁계정대이자 27,253 25,672 33,017 63,773 5. 기타이자 7,666 6,256 7,857 5,388 (4) 기타의 영업수익 4,562 24,199 26,669 4,234 1. 배당금수익 2,948 1,517 1,540 2,416 2. 분배금수익 829 22,546 24,391 - 3. 충당부채환입액 728 136 738 - 4. 대손충당금환입액 57 - - 1,818 Ⅱ. 영업비용 84,731 74,263 116,832 118,088 (1) 증권평가 및 처분손실 106 - 3,652 1,253 1. 당기손익인식지정금융자산처분손실 - - - 189 2. 당기손익공정가치측정증권평가손실 106 - 3,652 1,064 (2) 이자비용 13,224 11,170 14,661 14,370 1. 차입금이자 3,685 2,573 3,401 3,896 2. 사채이자 8,765 7,750 10,143 9,941 3. 리스이자 774 847 1,117 533 (3) 대출평가및처분손실 16,231 8,653 22,828 39,201 1. 손실충당금전입 16,231 8,653 22,828 39,201 (4) 판매비와관리비 50,612 47,508 65,672 59,455 1. 급여 26,660 24,571 34,527 31,075 2. 퇴직급여 2,037 1,659 2,212 2,172 3. 명예퇴직금 688 - - 687 4. 복리후생비 3,435 3,035 3,903 3,753 5. 전산운용비 195 143 198 255 6. 임차료 36 11 43 373 7. 지급수수료 3,117 3,313 4,701 3,965 8. 접대비 1,282 1,082 1,468 1,439 9. 광고선전비 3,673 4,045 5,515 4,369 10. 감가상각비 4,924 4,886 6,514 5,117 11. 조사연구비 66 48 93 81 12. 연수비 298 221 340 226 13. 무형자산상각비 106 147 196 196 14. 세금과공과금 1,158 1,358 1,650 1,705 15. 등기소송비 및 공고비 278 718 1,087 811 16. 회의비 11 11 14 46 17. 인쇄비 23 45 51 28 18. 여비교통비 486 383 527 483 19. 차량유지비 158 111 160 131 20. 소모품비 22 18 24 113 21. 보험료 69 78 116 116 22. 행사비 11 14 32 18 23. 기타 1,879 1,611 2,301 2,296 (5) 기타의 영업비용 4,558 6,932 10,019 3,809 1. 충당부채전입액 869 1,534 473 505 2. 기타대손상각비 - 205 3,576 - 3. 기타영업비용 3,689 5,193 5,970 3,304 Ⅲ. 영업이익 49,245 85,629 88,246 91,025 Ⅳ. 영업외수익 600 6,208 6,487 1,438 1. 유형자산처분이익 - - - 20 2. 종속회사투자지분손상차손환입 381 - - - 2. 상각채권추심이익 86 5,623 5,626 916 3. 기타 133 585 861 502 Ⅴ. 영업외비용 1,409 1,133 1,185 6,965 1. 종속회사투자지분손상차손 - - - 5,314 2. 무형자산손상차손 - - - 1,460 3. 기부금 1,199 1,130 1,145 37 4. 기타 210 3 40 154 Ⅵ. 법인세비용차감전순이익(손실) 48,436 90,704 93,548 85,498 Ⅶ. 법인세비용(수익) 12,713 23,845 25,388 23,253 Ⅷ. 당기순이익(손실) 35,723 66,859 68,160 62,245 Ⅸ. 법인세비용차감후기타포괄손익 (88) (51) (2,043) (929) (1) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익 - - - - 1. 금융자산평가이익 - (2) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익 (88) (51) (2,043) (929) 1. 보험수리적손실 (88) (51) (2,043) (929) Ⅹ. 총포괄이익(손실) 35,635 66,808 66,117 61,316 XI. 주당손익(단위: 원) - 기본주당순손익 157 293 299 267 - 희석주당순손익 157 293 299 267 [신탁계정] 손 익 계 산 서 제27기 3분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지 제26기 3분기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지 제26기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 제25기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 신탁계정 (단위 : 백만원) 과 목 제27기 3분기 제26기 3분기 제26기 제25기 Ⅰ. 매출액 896,228 1,445,293 1,437,477 2,669,618 1. 토지신탁분양수익 864,411 1,416,540 1,406,539 2,623,318 2. 토지신탁임대수익 1,548 280 539 933 3. 기타처분수익 22,100 26,890 28,099 45,283 4. 기타임대수익 7,678 691 1,067 84 5. 기타수익 491 892 1,233 - Ⅱ. 매출원가 683,533 1,183,890 1,125,778 2,217,982 1. 토지신탁분양원가 683,533 1,181,925 1,123,813 2,216,764 2. 기타처분원가 - 1,965 1,965 1,218 Ⅲ. 매출총이익 212,696 261,403 311,699 451,636 Ⅳ. 판매비와관리비 219,975 243,771 330,014 340,187 1. 임차료 8,209 3,579 4,368 6,219 2. 세금과공과 8,199 5,293 8,577 11,150 3. 수선유지비 416 234 191 3,679 4. 보험료 7,271 554 2,784 3,416 5. 광고선전비 15,972 18,187 27,026 28,607 6. 모델하우스설치비 21,196 13,510 19,434 18,458 7. 모델하우스운영비 2,552 1,704 2,449 5,149 8. 모델하우스철거용역비 405 378 549 708 9. 판매촉진비 6,622 8,096 12,227 12,422 10. 등기소송비 795 724 1,021 1,486 11. 지급수수료 41,490 27,047 36,367 30,588 12. 측량수수료 1 - - 2 13. 브랜드사용료 192 277 266 792 14. 분양수수료 80,959 130,836 171,151 172,449 15. 분양신탁보수 4,793 4,304 5,910 4,692 16. 관리신탁보수 1,614 29 51 82 17. 처분신탁보수 10 25 25 125 18. 담보신탁보수 1,488 1,113 1,242 2,425 19. 분양관리신탁보수 150 440 590 283 20. 통신비 85 90 106 196 21. 민원처리비 296 395 742 2,202 22. 신탁재산관리비 3,455 4,978 6,002 8,419 23. 기타관리부대비 87 71 139 931 24. 도서인쇄비 80 24 23 48 25. 소모품비 - - - 889 26. 수도광열비 41 125 115 251 27. 개발부담금 - 2,225 1,925 109 28. 학교용지부담금 - 195 157 1,098 29. 조합운영비 5,045 6,717 8,737 4,451 30. 부가가치세 8,552 12,621 17,840 18,861 Ⅴ. 영업이익 (7,279) 17,632 (18,315) 111,449 Ⅵ. 영업외수익 11,927 15,710 17,406 28,179 1. 예금이자 2,290 492 788 679 2. 연체이자 1,490 1,481 1,764 1,257 3. 기타수입이자와할인료 37 319 319 645 4. 수입위약배상금 4,851 8,740 9,755 24,683 5. 잡이익 567 2,335 218 45 6. 신탁자산처분이익 2,692 2,342 4,562 870 Ⅶ. 영업외비용 48,510 46,691 58,117 100,126 1. 회사계정차이자비용 16,057 16,383 20,865 30,859 2. 신탁보수지연이자 235 77 100 333 3. 기타지급이자와할인비용 31,405 30,088 36,794 65,501 4. 건축비지연이자 135 - - - 5. 지급위약배상금 1 36 246 14 6. 매출할인 - - - 1,389 7. 잡손실 12 2 6 1,140 8. 지체상금 - 6 6 707 9. 기부금 - 100 100 15 10. 신탁자산처분손실 664 - - 168 Ⅷ. 경상이익 (43,863) (13,350) (59,026) 39,502 Ⅸ. 특별이익 - 1,874 1,874 - 1. 채무면제이익 - 1,874 1,874 - Ⅹ. 법인세비용차감전순이익 (43,863) (11,477) (57,152) 39,502 ⅩⅠ. 법인세비용 824 819 12 3,471 ⅩⅡ. 당기순이익 (44,687) (12,296) (57,164) 36,031 ※ 신탁계정 재무제표는 감사받지 않은 재무제표입니다. 다. 자본변동표 자 본 변 동 표 제27기 3분기 2022년 1월 1일부터 2022년 09월 30일까지 제26기 3분기 2021년 1월 1일부터 2021년 09월 30일까지 제26기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 제25기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 주식회사 한국토지신탁 (단위 : 백만원) 구 분 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 총 계 2020.01.01 (전전기초) 252,489 6,650 (27,962) (4,828) 567,134 793,483 자기주식의 취득 - - (18,483) - - (18,483) 총포괄손익 당기순이익 - - - - 62,245 62,245 보험수리적손익 - - - (929) - (929) 소계 - - - (929) 62,245 61,316 연차배당 - - - - (19,096) (19,096) 2020.12.31 (전전기말) 252,489 6,650 (46,445) (5,757) 610,283 817,220 2021.01.01 (전기초) 252,489 6,650 (46,445) (5,757) 610,283 817,220 총포괄손익 당기순이익 - - - - 68,160 68,160 보험수리적손익 - - - (2,043) - (2,043) 소계 - - - (2,043) 68,160 66,117 연차배당 - - - - (20,524) (20,524) 2021.12.31 (전기말) 252,489 6,650 (46,445) (7,800) 657,919 862,813 2021.01.01 (전기초) 252,489 6,650 (46,444) (5,758) 610,283 817,220 총포괄손익 당기순이익 - - - - 66,859 66,859 보험수리적손익 - - - (51) - (51) 소계 - - - (51) 66,859 66,808 연차배당 - - - - (20,524) (20,524) 2021.09.30 (전분기말) 252,489 6,650 (46,444) (5,809) 656,618 863,504 2022.01.01 (당기초) 252,489 6,650 (46,445) (7,800) 657,919 862,813 총포괄손익 당기순이익 - - - - 35,723 35,723 보험수리적손익 - - - (88) - (88) 소계 - - - (88) 35,723 35,635 연차배당 - - - - (22,803) (22,803) 2022.09.30 (당분기말) 252,489 6,650 (46,445) (7,888) 670,839 875,645 라. 현금흐름표 현 금 흐 름 표 제27기 3분기 2022년 1월 1일부터 2022년 09월 30일까지 제26기 3분기 2021년 1월 1일부터 2021년 09월 30일까지 제26기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 제25기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 주식회사 한국토지신탁 (단위 : 백만원) 과 목 제27기 3분기 제26기 3분기 제26기 제25기 Ⅰ. 영업활동 현금흐름 (63,146) 204,599 265,228 349,555 1. 분기순이익 35,723 66,859 68,160 62,245 2. 손익항목의 조정 1,217 (8,128) (985) (7,003) 법인세비용 12,713 23,845 25,387 23,253 감가상각비 4,924 4,886 6,514 5,117 무형자산상각비 106 147 196 196 무형자산손상차손 - - - 37 무형자산처분손실 - - - 3 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 (3,483) (1,852) (4,704) (2,521) 당기손익공정가치측정금융자산처분손실 - - - 189 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 - (97) (5,377) (20,319) 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 106 - 3,652 1,064 퇴직급여 2,037 1,659 2,212 2,172 손실충당금전입액 16,232 8,653 22,828 39,201 기타손실충당금전입액 - 205 3,576 - 종속회사투자지분손상차손 (381) - - 5,314 이자비용 13,433 11,170 14,695 14,521 충당부채전입액 869 1,534 474 505 손실충당금환입액 (57) - - (1,818) 충당부채환입액 (728) (136) (739) - 유형자산처분이익 - - - (20) 이자수익 (40,777) (34,082) (43,771) (71,481) 배당금수익 (2,948) (1,517) (1,540) (2,416) 분배금수익 (829) (22,546) (24,391) - 잡손실 - 3 3 - 3. 영업활동으로 인한 자산·부채의 변동 (100,641) 122,069 167,415 264,050 신탁계정대 20,805 147,677 169,983 280,928 매입대출채권 (115,535) (37,905) (25,923) (14,864) 기타대출채권 - 4,579 4,579 - 미수금 (5,825) (545) (231) (1,841) 미수수익 (35) 7,721 8,990 9,656 선급비용 (447) 298 763 (133) 선급금 (217) - - - 미지급금 (4,950) (2,353) 2,955 776 미지급비용 (766) (675) 113 358 선수금 1,775 2,191 10,680 (2,436) 제세예수금 35 90 84 49 기타예수금 3,579 847 263 (62) 충당부채 (170) - - (2,710) 확정급여채무 1,110 144 (941) (171) 사외적립자산 증가 - - (3,900) (5,500) 4. 이자의 수취 30,819 28,261 36,383 68,703 5. 이자의 지급 11,862 (9,931) (12,878) (13,392) 6. 배당금의 수취 2,948 1,517 1,540 2,416 7. 분배금의 수취 829 22,546 24,391 - 8. 법인세의 납부 22,179 (18,594) (18,798) (27,464) Ⅱ. 투자활동 현금흐름 (51,649) (287,000) (255,769) (61,584) 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 586,395 586,412 827,210 134,247 예치금의 감소 - 80 80 18,483 당기손익공정가치측정금융자산의 처분 500,805 474,286 633,520 44,356 상각후원가측정증권의 처분 - 59,371 124,297 5,000 관계기업투자주식의 처분 - 19,434 19,434 - 종속기업주식의 처분 49,223 15,179 29,511 3,437 유형자산의 처분 - - - 20 무형자산의 처분 - - - 75 대여금의 감소 317 246 251 73 보증금의 감소 36,050 17,816 20,117 62,803 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 638,044 (873,412) (1,082,979) (195,831) 예치금의 증가 - 80 80 20,000 종속기업투자지분의 취득 67,430 124,307 135,594 19,730 관계기업투자지분의 취득 2,000 27,008 28,202 26,235 당기손익공정가치측정금융자산의 취득 512,066 604,973 764,583 46,192 상각후원가측정증권의 취득 38,110 104,024 124,297 - 대여금의 증가 450 696 696 1,254 유형자산의 취득 438 100 253 5,188 무형자산의 취득 300 - - - 보증금의 증가 17,250 12,224 29,274 77,232 Ⅲ. 재무활동 현금흐름 (17,831) (24,419) (14,046) (25,548) 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 447,822 286,118 370,835 406,186 차입금의 증가 348,198 226,118 311,063 206,843 사채의 증가 99,624 60,000 59,772 199,343 자기주식의 처분 - - - - 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 465,653 (310,537) (384,881) (431,734) 차입금의 상환 338,877 226,118 299,233 240,342 사채의 상환 100,000 60,000 60,000 150,000 자기주식의 취득 - - - 18,483 리스부채의 상환 3,972 3,895 5,125 3,810 배당금 지급 22,804 20,524 20,523 19,099 Ⅳ. 현금및현금성자산의 순증가(감소) (132,626) (106,820) (4,587) 262,422 Ⅴ. 기초의 현금및현금성자산 338,186 342,773 342,773 80,351 Ⅵ. 기말의 현금및현금성자산 205,560 235,953 338,186 342,773 5. 재무제표 주석 주석 제 27 기 3분기 2022년 01월 01일부터 2022년 09월 30일까지 제 26 기 3분기 2021년 01월 01일부터 2021년 09월 30일까지 주식회사 한국토지신탁 1. 회사의 개요 주식회사 한국토지신탁(이하 "당사"라 함)은 (구)신탁업법 제3조에 의거 금융감독위원회의 인가를 받아 1996년 4월 4일 설립되어 토지신탁을 포함한 부동산신탁업을 영위하고 있으며 2009년 2월 4일을 시행일로 하는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의해 재인가를 받았습니다.당사는 서울특별시 강남구 테헤란로에 본사를 두고 있습니다. 당사의 설립시 납입자본금은 300억원이었으며, 설립 후 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재의 납입자본금은 252,489백만원입니다. 한편, 당사의 주식은 2001년 5월 18일 코스닥 등록을 승인받아 2001년 5월 22일부터 2016년 7월 8일까지 코스닥시장에서 거래되었고, 2016년 7월 7일 유가증권시장 상장을 승인받아 2016년 7월 11일부터 유가증권시장에서 거래되고 있습니다. 2017년말 최대주주는 리딩밸류일호유한회사(34.08%)이었으나,2018년 2월 6일에 엠케이인베스트먼트㈜(24.25%)로 변경되었습니다. 이에 따라 당분기말 현재 최대주주는 엠케이인베스트먼트㈜(24.25%)이며, 기타기관 및 개인이 75.75%의 주식을 보유하고 있습니다. 당분기말 현재 주요 주주의 내역은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율(%) 엠케이인베스트먼트㈜ 61,238,523 24.25 엠케이전자㈜ 28,305,477 11.21 동부건설㈜ 9,300,181 3.68 기타 153,645,049 60.86 합 계 252,489,230 100.00 2. 재무제표 작성기준2-1. 회계기준의 적용 당사의 분기재무제표는 "주식회사 등의 외부감사에 관한 법률"에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2-2. 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 3. 유의적인 회계정책 3-1. 제ㆍ개정된 기준서의 적용 당사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.1) 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택'개정 기준서는 최초채택기업의 부담을 줄이기 위해 문단 D16(1)의 면제규정의 적용범위에 자산과 부채뿐만 아니라 누적환산차이도 포함하도록 하고 있습니다. 2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'개정 기준서는 채권자와 채무자간에 지급하거나 받은 수수료만 새로운 조건의 금융부채 현금흐름에 포함한다는 것을 명확하고 있습니다. 3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브개정 기준서는 리스제공자가 리스이용자에게 제공하는 리스개량 변제액에 대해서 리스 인센티브의 정의를 충족하는지 여부를 판단하도록 하고 있습니다. 4) 기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정개정 기준서는 생물자산 등에 대한 공정가치 측정시 세금효과를 현금흐름에 고려하도록 하고 있습니다. 3-2. 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세'자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 4. 금융위험 관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있으며, 당사의 재무위험관리 목적과 정책은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일합니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. 5. 고객과의 계약에서 생기는 수익당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다. (단위 : 천원) 구분 토지신탁 관리신탁 처분신탁 담보신탁 분양관리신탁 대리업무 컨설팅 리츠자산운용 리츠자산취득 브랜드 합 계 주요 용역 분양사무관리 25,768,595 - - - - - - - - - 25,768,595 건설사무관리 20,413,337 - - - - - - - - - 20,413,337 인허가업무 3,833,716 - - - - - - - - - 3,833,716 기타 용역 관리업무 - 1,300,694 - - - - - - - - 1,300,694 관리 및 처분업무 - - 7,457 - - - - - - - 7,457 증서발행 및 환가업무 - - - 1,622,089 - - - - - - 1,622,089 자금관리업무 - - - - 218,012 - - - - - 218,012 대리사무업무 - - - - - 1,426,736 - - - - 1,426,736 자문용역업무 - - - - - - 10,079,138 - - - 10,079,138 리츠자산운용업무 - - - - - - - 4,716,086 - - 4,716,086 리츠자산취득업무 - - - - - - - - 15,058,645 - 15,058,645 브랜드이용 - - - - - - - - - 751,588 751,588 합 계 50,015,648 1,300,694 7,457 1,622,089 218,012 1,426,736 10,079,138 4,716,086 15,058,645 751,588 85,196,093 수익인식시기 분양률로 인식 25,768,595 - - - - - - - - - 25,768,595 원가진행률로 인식 20,413,337 - - - - - - - - - 20,413,337 기간안분으로 인식 3,833,716 1,300,694 - - 218,012 1,426,736 10,079,138 4,716,086 - 751,588 22,325,970 취득시점에 인식 - - - - - - - - 15,058,645 - 15,058,645 처분시점에 인식 - - 7,457 279,954 - - - - - - 287,411 증서발행시점에 인식 - - - 1,342,135 - - - - - - 1,342,135 합 계 50,015,648 1,300,694 7,457 1,622,089 218,012 1,426,736 10,079,138 4,716,086 15,058,645 751,588 85,196,093 3개월> (단위 : 천원) 구분 토지신탁 관리신탁 처분신탁 담보신탁 분양관리신탁 대리업무 컨설팅 리츠자산운용 리츠자산취득 브랜드 합 계 주요 용역 분양사무관리 8,801,256 - - - - - - - - - 8,801,256 건설사무관리 6,984,688 - - - - - - - - - 6,984,688 인허가업무 1,499,089 - - - - - - - - - 1,499,089 기타 용역 관리업무 - 318,260 - - - - - - - - 318,260 관리 및 처분업무 - - 2,294 - - - - - - - 2,294 증서발행 및 환가업무 - - - 447,441 - - - - - - 447,441 자금관리업무 - - - - 73,469 - - - - - 73,469 대리사무업무 - - - - - 675,766 - - - - 675,766 자문용역업무 - - - - - - 4,182,776 - - - 4,182,776 리츠자산운용업무 - - - - - - - 1,606,941 - - 1,606,941 리츠자산취득업무 - - - - - - - - 1,560,000 - 1,560,000 브랜드이용 - - - - - - - - - 175,568 175,568 합 계 17,285,033 318,260 2,294 447,441 73,469 675,766 4,182,776 1,606,941 1,560,000 175,568 26,327,548 수익인식시기 분양률로 인식 8,801,256 - - - - - - - - - 8,801,256 원가진행률로 인식 6,984,688 - - - - - - - - - 6,984,688 기간안분으로 인식 1,499,089 318,260 - - 73,469 675,766 4,182,776 1,606,941 - 175,568 8,531,869 취득시점에 인식 - - - - - - - - 1,560,000 - 1,560,000 처분시점에 인식 - - 2,294 91,828 - - - - - - 94,122 증서발행시점에 인식 - - - 355,613 - - - - - - 355,613 합 계 17,285,033 318,260 2,294 447,441 73,469 675,766 4,182,776 1,606,941 1,560,000 175,568 26,327,548 (단위 : 천원) 구분 토지신탁 관리신탁 처분신탁 담보신탁 분양관리신탁 대리업무 컨설팅 리츠자산운용 리츠자산취득 리츠자산처분 브랜드 합 계 주요 용역 분양사무관리 30,678,281 - - - - - - - - - - 30,678,281 건설사무관리 18,505,709 - - - - - - - - - - 18,505,709 인허가업무 3,616,870 - - - - - - - - - - 3,616,870 기타 용역 관리업무 - 45,285 - - - - - - - - - 45,285 관리 및 처분업무 - - 588,561 - - - - - - - - 588,561 증서발행 및 환가업무 - - - 1,142,892 - - - - - - - 1,142,892 자금관리업무 - - - - 375,216 - - - - - - 375,216 대리사무업무 - - - - - 2,568,636 - - - - - 2,568,636 자문용역업무 - - - - - - 15,821,601 - - - - 15,821,601 리츠자산운용업무 - - - - - - - 3,359,424 - - - 3,359,424 리츠자산취득업무 - - - - - - - - 17,633,198 - - 17,633,198 리츠자산처분업무 - - - - - - - - - 4,204,821 - 4,204,821 브랜드이용 - - - - - - - - - - 1,158,883 1,158,883 합 계 52,800,860 45,285 588,561 1,142,892 375,216 2,568,636 15,821,601 3,359,424 17,633,198 4,204,821 1,158,883 99,699,377 수익인식시기 분양률로 인식 30,678,281 - - - - - - - - - - 30,678,281 원가진행률로 인식 18,505,709 - - - - - - - - - - 18,505,709 기간안분으로 인식 3,616,870 45,285 - 1,726 375,216 2,568,636 15,821,601 3,359,424 - - 1,158,883 26,947,641 취득시점에 인식 - - - - - - - - 17,633,198 - - 17,633,198 처분시점에 인식 - - 588,561 114,448 - - - - - 4,204,821 - 4,907,830 증서발행시점에 인식 - - - 1,026,718 - - - - - - - 1,026,718 합 계 52,800,860 45,285 588,561 1,142,892 375,216 2,568,636 15,821,601 3,359,424 17,633,198 4,204,821 1,158,883 99,699,377 3개월> (단위 : 천원) 구분 토지신탁 관리신탁 처분신탁 담보신탁 분양관리신탁 대리업무 컨설팅 리츠자산운용 브랜드 합 계 주요 용역 분양사무관리 8,357,399 - - - - - - - - 8,357,399 건설사무관리 7,069,833 - - - - - - - - 7,069,833 인허가업무 1,626,163 - - - - - - - - 1,626,163 기타 용역 관리업무 - 35,559 - - - - - - - 35,559 관리 및 처분업무 - - 2,411 - - - - - - 2,411 증서발행 및 환가업무 - - - 697,629 - - - - - 697,629 자금관리업무 - - - - 116,611 - - - - 116,611 대리사무업무 - - - - - 750,009 - - - 750,009 자문용역업무 - - - - - - 2,751,805 - - 2,751,805 리츠자산운용업무 - - - - - - - 2,535,652 - 2,535,652 브랜드이용 - - - - - - - - 239,732 239,732 합 계 17,053,395 35,559 2,411 697,629 116,611 750,009 2,751,805 2,535,652 239,732 24,182,803 수익인식시기 분양률로 인식 8,357,399 - - - - - - - - 8,357,399 원가진행률로 인식 7,069,833 - - - - - - - - 7,069,833 기간안분으로 인식 1,626,163 35,559 - - 116,611 750,009 2,751,805 2,535,652 239,732 8,055,531 처분시점에 인식 - - 2,411 - - - - - - 2,411 증서발행시점에 인식 - - - 697,629 - - - - - 697,629 합 계 17,053,395 35,559 2,411 697,629 116,611 750,009 2,751,805 2,535,652 239,732 24,182,803 6. 이자수익당분기와 전분기 중 이자수익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 현금및예치금 예금이자 416,727 990,552 184,586 446,129 상각후원가측정유가증권 상각후원가측정증권이자 619,270 877,732 115,570 138,643 상각후원가측정대출채권 신탁계정대이자 8,401,504 27,254,457 8,089,123 25,671,618 매입대출채권이자 2,441,123 3,946,505 608,093 1,531,325 기타이자 2,732,662 7,469,924 1,714,612 5,259,996 소 계 13,575,289 38,670,886 10,411,828 32,462,939 기타 당기손익-공정가치측정금융자산이자 102,941 196,274 908,984 995,766 합 계 14,714,227 40,735,444 11,620,968 34,043,477 7. 배당금 및 분배금수익7-1. 당분기와 전분기 중 배당금수익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 종속기업투자주식 1,499,519 2,109,554 - 423,181 관계기업투자주식 - - - 369,933 당기손익-공정가치측정금융자산(지분증권) - 838,407 - 724,193 합 계 1,499,519 2,947,961 - 1,517,307 7-2. 당분기와 전분기 중 분배금수익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 종속기업투자주식 - 828,959 22,546,299 22,546,299 8. 현금 및 예치금8-1. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 보통예금 165,128,307 30,109,860 MMDA 40,431,373 308,075,626 합 계 205,559,680 338,185,486 8-2. 예치금당사가 보유한 예치금은 전액 사용이 제한되어 있으며, 당분기말과 전기말 현재 예치금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 예금의종류 금융기관 당분기말 전기말 사용제한내용 장기성예금 별단예금 농협은행㈜ 2,000 2,000 당좌개설보증금 특정예금 자사주신탁 미래에셋증권㈜ 256,102 252,764 자사주매입 특정예금 자사주신탁 대신증권㈜ 1,568,284 1,548,937 자사주매입 합 계 1,826,386 1,803,701 9. 당기손익-공정가치측정 금융자산9-1. 채무상품당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류된 채무상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 주식수 지분율(%) 취득가액 장부가액 수익증권 등(*1) 마이어사모러시아부동산펀드 제2호 - - 2,000,000 - 보험상품(*2) - - 763,141 901,547 울산 남구 신정 1335-3 일원 처분신탁(우) - - 16,429,540 16,429,540 울산 남구 신정 673-9 일원 처분신탁(우) - - 23,845,090 23,845,090 한국투자 PIS스마트시티전문투자형사모투자신탁1호 - - 850,000 850,000 소 계 43,887,771 42,026,177 기타유가증권(출자금 등) 파이온파트너스 출자금 10,371 5.00 1,000,000 - ㈜케이앤케이에셋 출자금 19,900 19.90 99,500 - ㈜서울라이트 출자금(상암 DMC) 230,085 5.32 4,260,826 - 인천 을왕 해상 리조트 출자금 75,000 15.00 750,000 - 케이원제3호 위탁관리부동산투자회사 180,000 8.88 900,000 1,000,941 케이원제7호 위탁관리부동산투자회사 260,000 3.00 1,300,000 999,079 케이원제9호 위탁관리부동산투자회사 620,000 10.80 3,100,000 2,465,120 케이원제10호 위탁관리부동산투자회사 180,000 4.51 1,800,000 1,607,400 케이원제13호 위탁관리부동산투자회사 200,000 19.99 3,000,000 2,940,509 케이원제15호 위탁관리부동산투자회사 570,000 14.86 28,500,000 25,625,757 케이원제16호 위탁관리부동산투자회사 200,000 8.71 10,000,000 10,582,470 케이원제17호 위탁관리부동산투자회사 100,000 9.06 5,000,000 5,000,000 케이원제18호 위탁관리부동산투자회사(*3) 60,000 100.00 300,000 300,000 케이원제19호 위탁관리부동산투자회사 66,000 6.00 5,000,000 5,000,000 케이원제20호위탁관리부동산투자회사(*3) 60,000 100.00 300,000 300,000 케이원제23호위탁관리부동산투자회사 100,000 4.66 5,000,000 5,000,000 감만1구역 공공지원민간임대주택(*3) 60,000 100.00 300,000 300,000 강동식스 PFV 99,000 9.90 495,000 367,190 잠원동 에스웨스트 PFV 1,000 0.20 10,000 10,000 잠원동 지에스케이 PFV 30,000 5.66 300,000 300,000 부천 상동 PFV 312,500 5.00 312,500 312,500 코레이트타워위탁관리부동산투자회사 400,000 12.54 20,000,000 20,725,823 제이앤더블유비아이지사모투자합자회사 6,266,855,614 11.98 8,000,000 7,998,102 메테우스대체투자사모투자신탁37호 10,000,600,036 15.87 10,000,000 12,397,856 디케이로지스 PFV 100,000 10.00 500,000 500,000 케이원물류 PFV 100,000 10.00 500,000 500,000 대명디엘엠 PFV 200,000 14.29 1,000,000 1,000,000 주식회사 모노버스(*4) 3,333 14.28 3,999,600 3,999,600 케이원프리미어위탁관리부동산투자회사(*3) 60,000 100.00 300,000 300,000 코레이트일반사모부동산투자회사제2호 100,000 0.18 100,000 100,000 소 계 116,127,426 109,632,347 기타채무증권 용인 동천 898 도시개발사업(*1),(*5) - - 24,574,658 24,574,658 이천 이황리 물류센터 개발사업(*1),(*5) - - 500,000 500,000 소 계 25,074,658 25,074,658 합 계 185,089,855 176,733,182 (*1) 수익권증서 등의 형태로 설립되어 주식수는 표기하지 아니하였습니다.(*2) 변액연금보험료 중 펀드 투입액의 당분기말 평가액을 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 인식하였습니다(주석 28-5 참조).(*3) 리츠 설립 초기 당사의 지분율 100%이나 추후 유상증자 예정이며, 관련 법령에 의해 지분율을 20%이상 소유할 수 없어 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하였습니다. (*4) 해당 출자금에는 전환상환청구권이 부여되어 있습니다. (*5) 중도상환청구권이 포함된 계약으로 이자와 현금의 수취만으로 이뤄져 있지 않다고 판단되어 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하였습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 주식수 지분율(%) 취득가액 장부가액 수익증권 등(*1) 마이어사모러시아부동산펀드 제2호 - - 2,000,000 - 보험상품(*2) - - 646,891 791,079 울산 남구 신정 1335-3 일원 처분신탁(우) - - 16,429,540 16,429,540 울산 남구 신정 673-9 일원 처분신탁(우) - - 23,845,090 23,845,090 소 계 42,921,521 41,065,709 기타유가증권(출자금 등) 파이온파트너스 출자금 10,371 5.00 1,000,000 - ㈜케이앤케이에셋 출자금 19,900 19.90 99,500 - ㈜서울라이트 출자금(상암 DMC) 230,085 5.32 4,260,826 - 인천 을왕 해상 리조트 출자금 75,000 15.00 750,000 - 케이원제3호 위탁관리부동산투자회사 180,000 8.88 900,000 1,000,941 케이원제7호 위탁관리부동산투자회사 260,000 3.00 1,300,000 999,079 케이원제9호 위탁관리부동산투자회사 620,000 10.80 3,100,000 2,465,120 케이원제10호 위탁관리부동산투자회사 180,000 4.51 1,800,000 1,607,400 케이원제13호 위탁관리부동산투자회사 200,000 19.99 3,000,000 2,940,509 케이원제15호 위탁관리부동산투자회사 570,000 14.86 28,500,000 25,625,757 케이원제16호 위탁관리부동산투자회사 200,000 8.71 10,000,000 10,582,470 케이원제17호 위탁관리부동산투자회사(*3) 60,000 100.00 300,000 300,000 케이원제18호 위탁관리부동산투자회사(*3) 60,000 100.00 300,000 300,000 케이원제19호 위탁관리부동산투자회사(*3) 60,000 100.00 300,000 300,000 감만1구역 공공지원민간임대주택(*3) 60,000 100.00 300,000 300,000 강동식스 PFV 99,000 9.90 495,000 367,190 잠원동 에스웨스트 PFV 1,000 0.20 10,000 10,000 잠원동 지에스케이 PFV 30,000 5.66 300,000 300,000 부천 상동 PFV 312,500 5.00 312,500 312,500 코레이트타워위탁관리부동산투자회사 400,000 12.54 20,000,000 20,725,823 제이앤더블유비아이지사모투자합자회사 6,266,855,614 11.98 8,000,000 7,998,102 메테우스대체투자사모투자신탁37호 10,000,600,036 15.87 10,000,000 12,397,856 후오비 주식회사(*4) 164,060 8.00 15,999,952 15,921,475 소 계 111,027,778 104,454,222 기타채무증권 용인 동천 898 도시개발사업(*1),(*5) - - 24,574,658 24,574,658 합 계 178,523,957 170,094,589 (*1) 수익권증서 등의 형태로 설립되어 주식수는 표기하지 아니하였습니다.(*2) 변액연금보험료 중 펀드 투입액의 전기말 평가액을 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 인식하였습니다(주석 28-5 참조).(*3) 리츠 설립 초기 당사의 지분율 100%이나 추후 유상증자 예정이며, 관련 법령에 의해 지분율을 20%이상 소유할 수 없어 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하였습니다. (*4) 해당 출자금에는 전환상환청구권이 부여되어 있습니다.(*5) 중도상환청구권이 포함된 계약으로 이자와 현금의 수취만으로 이뤄져 있지 않다고 판단되어 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하였습니다. 9-2. 지분상품당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류된 지분상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 주식수 지분율(%) 취득원가 장부가액 기타유가증권 ㈜핍스웨이브개발 60,000 10.00 300,000 300,000 이지스자산운용㈜ 899,529 5.31 269,855 25,833,753 주식회사 동양레저 2,600 0.07 13,000 - 후오비 주식회사 136,170 8.00 7,999,988 7,999,988 합 계 8,582,843 34,133,741 (단위 : 주, 천원) 구분 주식수 지분율(%) 취득원가 장부가액 기타유가증권 ㈜핍스웨이브개발 60,000 10.00 300,000 300,000 이지스자산운용㈜ 899,529 5.31 269,855 25,833,753 주식회사 동양레저 2,600 0.07 13,000 - 합 계 582,855 26,133,753 10. 상각후원가측정증권당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정증권으로 분류된 채무증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 발행처 내역 당분기말 전기말 취득가액 장부금액 취득가액 장부금액 KB증권 회사채 20,046,000 20,046,000 - - KB증권 CP 8,168,367 8,168,367 - - 하이투자증권 CP 9,895,288 9,895,288 - - 합계 38,109,655 38,109,655 - - 11. 관계기업투자주식 및 종속기업투자주식11-1. 관계기업투자주식11-1-1. 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 주요영업활동 결산월 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사(*1) 투자업 12월 87.00% 64,032,000 87.00% 64,032,000 에코프라임환경1호사모투자합자회사 투자업 12월 23.81% 10,000,000 23.81% 10,000,000 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호(*1) 부동산투자업 12월 40.00% 10,000,000 40.00% 10,000,000 우림에이엠씨㈜(*2) 부동산투자업 12월 15.26% 250,000 15.26% 250,000 광주중외공원개발주식회사(*2),(*3) 부동산개발업 12월 30.00% 1,500,000 30.00% 1,500,000 상봉케이원청년주택PFV(*4),(*5) 부동산투자업 12월 40.00% 13,500,000 40.00% 13,500,000 케이원김포로지스PFV(*2) 부동산업 12월 19.90% 1,194,000 19.90% 1,194,000 에코프라임마린기업재무안정사모투자합자회사(*1) 투자업 12월 90.33% 85,000,000 90.33% 85,000,000 키움평택PFV(*5) 부동산개발업 12월 18.18% 2,000,000 - - 합 계 187,476,000 185,476,000 (*1) 당사는 변동이익에 유의적으로 노출되어 있으나, 관련 활동을 지시할 수 있는 힘과 이익에 영향을 줄 수 있도록 힘을 사용할 능력이 없으므로 연결범위에서 제외하고관계기업투자주식으로 분류하였습니다.(*2) 당사의 직원들이 피투자회사의 이사회 구성원으로서의 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 것으로 보아 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.(*3) 의결권우선주 12.6%와 무의결권우선주 17.4%로 구성되어 있습니다.(*4) 보통주 15%와 제2종종류주식 25%로 구성되어 있습니다.(*5) 의결권있는 지분율 기준으로 당사의 지분율은 20%미만이나 이사 선임 등의 경영 의사 결정이 주주 전원의 동의로 이뤄지고 있어 유의적인 영향력이 있다고 보아 관계기업투자주식으로 분류하였습니다. 11-1-2. 당분기와 전분기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 당분기말 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사 64,032,000 - 64,032,000 에코프라임환경1호사모투자합자회사 10,000,000 - 10,000,000 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호 10,000,000 - 10,000,000 우림에이엠씨㈜ 250,000 - 250,000 광주중외공원개발주식회사 1,500,000 - 1,500,000 상봉케이원청년주택PFV 13,500,000 - 13,500,000 케이원김포로지스PFV 1,194,000 - 1,194,000 에코프라임마린기업재무안정사모투자합자회사 85,000,000 - 85,000,000 키움평택PFV - 2,000,000 2,000,000 합 계 185,476,000 2,000,000 187,476,000 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 회수 대체 전분기말 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사 64,032,000 - - - 64,032,000 코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁(*) 19,235,294 13,507,557 (5,433,559) (27,309,292) - 에코프라임환경1호사모투자합자회사 10,000,000 - - - 10,000,000 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호 10,000,000 - - - 10,000,000 우림에이엠씨㈜ 250,000 - - - 250,000 광주중외공원개발주식회사 1,500,000 - - - 1,500,000 신림동 오피스텔 개발사업 14,000,000 - (14,000,000) - - 상봉케이원청년주택PFV - 13,500,000 - - 13,500,000 합 계 119,017,294 27,007,557 (19,433,559) (27,309,292) 99,282,000 (*) 전분기 중 지분 추가 취득으로 관계기업투자주식에서 종속기업투자주식으로 계정대체되었습니다. 11-1-3. 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당분기말 당분기 자산 부채 자본 영업수익 분기순손익 총포괄손익 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사 1,407,085,432 893,061,357 514,024,075 948,834,137 19,867,079 9,703,054 에코프라임환경1호사모투자합자회사 109,236,671 48,357,054 60,879,617 53,847,373 1,996,936 1,996,936 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호 25,114,477 12 25,114,465 185,551 123,759 123,759 우림에이엠씨㈜ 260,345,899 267,834,632 (7,488,733) 109,102 (3,026,555) (3,026,555) 광주중외공원개발주식회사 387,748,267 382,950,200 4,798,067 - 943,395 943,395 상봉케이원청년주택PFV 36,259,406 20,620,511 15,638,895 - (590,259) (590,259) 케이원김포로지스PFV 75,678,510 70,859,164 4,819,346 - (1,144,594) (1,144,594) 에코프라임마린기업재무안정사모투자합자회사 110,981,400 5,930 110,975,470 - (15,390,962) (15,390,962) 키움평택PFV 20,923,552 10,038,986 10,884,566 - (115,434) (115,434) (단위 : 천원) 회사명 전기말 전기 자산 부채 자본 영업수익 당기순손익 총포괄손익 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사 1,267,503,302 756,254,856 511,248,446 1,144,872,824 117,156,452 120,633,748 에코프라임환경1호사모투자합자회사 111,920,504 49,537,347 62,383,157 87,195,363 17,948,434 17,948,434 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호 25,052,549 12 25,052,537 862,818 862,681 862,681 우림에이엠씨㈜ 203,750,221 207,676,808 (3,926,587) 932,034 (3,484,367) (3,484,367) 광주중외공원개발주식회사 369,658,451 365,803,779 3,854,672 - 716,775 716,775 상봉케이원청년주택PFV 36,354,547 20,201,318 16,153,229 - (346,776) (346,776) 케이원김포로지스PFV 6,000,000 - 6,000,000 - - - 에코프라임마린기업재무안정사모투자합자회사 126,649,810 - 126,649,810 - 32,679,632 32,549,811 11-2. 종속기업투자주식당분기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 주요영업활동 결산월 지분율 취득가액 장부금액 손상차손누계액 코레이트자산운용 주식회사 집합투자업 12월 88.22% 21,837,626 13,158,101 (8,679,525) 케이원제8호 위탁관리부동산투자회사(*1) 부동산자산관리 12월 10.00% 850,000 850,000 - 코레이트거제전문투자형사모부동산투자신탁 부동산투자업 12월 97.78% 5,000,000 - (5,000,000) 코레이트안성전문투자형사모부동산투자신탁 부동산투자업 12월 92.96% 7,323,107 - (7,323,107) 코레이트서산전문투자형사모부동산투자신탁 부동산투자업 12월 90.69% 3,000,000 - (3,000,000) 코리아에셋리츠전문사모부동산투자신탁 부동산투자업 12월 96.76% 7,701,000 7,701,000 - 코레이트DA전문투자형사모투자신탁(*2) 부동산투자업 12월 50.00% 530,000 530,000 - 현대유퍼스트사모부동산투자신탁1호(*3) 부동산투자업 12월 40.00% 3,000,000 267,030 (2,732,970) 코레이트플렉스전문투자형사모부동산투자신탁3호 부동산투자업 12월 94.30% 4,960,000 4,960,000 - 코레이트플렉스전문투자형사모부동산투자신탁5호 부동산투자업 12월 98.01% 14,947,000 14,947,000 - 코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁 부동산투자업 12월 98.71% 27,309,292 27,309,292 - 코레이트스타프리IPO일반사모증권투자신탁(*2) 집합투자업 12월 26.21% 2,000,000 2,000,000 - 코레이트여수학동일반사모부동산투자신탁 부동산투자업 12월 96.26% 9,000,000 9,000,000 - 코레이트포천S일반사모부동산투자신탁 부동산투자업 12월 97.93% 14,200,000 14,200,000 - 코레이트베트남HS일반사모부동산투자신탁 부동산투자업 12월 91.71% 5,530,000 5,530,000 - 합 계 127,188,025 100,452,423 (26,735,602) (*1) 당사의 직접투자 10% 이외에 코리아에셋리츠전문사모부동산투자신탁을 통해 86.6% 간접투자하고 있습니다.(*2) 부동산 등의 투자를 목적으로 하는 구조화기업으로 소유지분율이 과반수 이하이나 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 당사의 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 당사가 지배하고 있다고 판단하였습니다.(*3) 당분기말 현재 코레이트자산운용 주식회사가 60%의 나머지 지분을 소유하고 있습니다. (단위 : 천원) 회사명 주요영업활동 결산월 지분율 취득가액 장부금액 손상차손누계액 코레이트투자운용 주식회사 부동산자산관리 12월 100.00% 2,735,798 1,737,949 (997,849) 코레이트자산운용 주식회사 집합투자업 12월 68.90% 19,101,828 11,420,152 (7,681,676) 케이원제8호 위탁관리부동산투자회사(*1) 부동산자산관리 12월 10.00% 850,000 850,000 - 코레이트통영전문투자형사모부동산투자신탁 부동산투자업 12월 96.30% 1,523,339 1,141,892 (381,447) 코레이트거제전문투자형사모부동산투자신탁 부동산투자업 12월 97.78% 5,000,000 - (5,000,000) 코레이트안성전문투자형사모부동산투자신탁 부동산투자업 12월 92.96% 7,323,107 - (7,323,107) 코레이트서산전문투자형사모부동산투자신탁 부동산투자업 12월 90.69% 3,000,000 - (3,000,000) 코리아에셋리츠전문사모부동산투자신탁 부동산투자업 12월 96.76% 7,701,000 7,701,000 - 코레이트DA전문투자형사모투자신탁(*2) 부동산투자업 12월 50.00% 530,000 530,000 - 현대유퍼스트사모부동산투자신탁1호(*3) 부동산투자업 12월 40.00% 3,000,000 267,030 (2,732,970) 코레이트플렉스전문투자형사모부동산투자신탁3호 부동산투자업 12월 94.30% 4,960,000 4,960,000 - 코레이트플렉스전문투자형사모부동산투자신탁5호 부동산투자업 12월 98.01% 14,947,000 14,947,000 - 코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁 부동산투자업 12월 98.71% 27,309,292 27,309,292 - 코레이트스타프리IPO일반사모증권투자신탁(*2) 집합투자업 12월 26.21% 2,000,000 2,000,000 - 코레이트여수학동일반사모부동산투자신탁 부동산투자업 12월 96.26% 9,000,000 9,000,000 - 합 계 108,981,364 81,864,315 (27,117,049) (*1) 당사의 직접투자 10% 이외에 코리아에셋리츠전문사모부동산투자신탁을 통해 86.6% 간접투자하고 있습니다.(*2) 부동산 등의 투자를 목적으로 하는 구조화기업으로 소유지분율이 과반수 이하이나 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 당사의 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 당사가 지배하고 있다고 판단하였습니다.(*3) 전기말 현재 코레이트자산운용 주식회사가 60%의 나머지 지분을 소유하고 있습니다. 11-3. 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당분기말 당분기 자산 부채 자본 영업수익 분기순손익 총포괄손익 코레이트자산운용 주식회사 34,809,804 3,848,359 30,961,445 14,615,995 3,453,830 3,708,245 케이원제8호 위탁관리부동산투자회사(*) 34,355,140 30,440,118 3,915,022 2,105,707 (767,905) (767,905) 코레이트거제전문투자형사모부동산투자신탁(*) 285 3,990 (3,705) 3 (425) (425) 코레이트안성전문투자형사모부동산투자신탁(*) 983,680 4 983,676 188 (61,896) (61,896) 코레이트서산전문투자형사모부동산투자신탁(*) 167 2,756 (2,589) 2 (631) (631) 코리아에셋리츠전문사모부동산투자신탁(*) 7,943,489 1,804 7,941,685 29,020 (19,855) (19,855) 코레이트DA전문투자형사모투자신탁(*) 1,135,949 7,348 1,128,601 37,677 30,026 30,026 현대유퍼스트사모부동산투자신탁1호(*) 1,433,277 859,343 573,934 - (33) (33) 코레이트플렉스전문투자형사모부동산투자신탁3호(*) 5,959,994 10,760 5,949,234 441,532 373,741 373,741 코레이트플렉스전문투자형사모부동산투자신탁5호(*) 16,725,510 3,460 16,722,050 1,190,974 1,118,563 1,118,563 코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁(*) 47,445,710 22,182,895 25,262,815 794,790 (1,061,001) (1,061,001) 코레이트스타프리IPO일반사모증권투자신탁(*) 7,498,509 - 7,498,509 5,994 (94,924) (94,924) 코레이트여수학동일반사모부동산투자신탁(*) 9,385,812 65,166 9,320,646 962,365 938,221 938,221 코레이트포천S일반사모부동산투자신탁(*) 14,766,889 74,791 14,692,098 1,759,700 1,497,098 1,497,098 코레이트베트남HS일반사모부동산투자신탁(*) 6,202,048 23,498 6,178,550 172,068 148,550 148,550 (*) 요약 재무정보는 검토받지 않은 재무제표를 이용한 것이며 연결기업 내 회사간의내부거래가 상계되지 아니한 금액입니다. (단위 : 천원) 회사명 전기말 전기 자산 부채 자본 영업수익 당기순손익 총포괄손익 코레이트투자운용 주식회사 13,846,400 472,538 13,373,862 3,022,890 708,166 410,041 코레이트자산운용 주식회사 22,292,053 6,320,331 15,971,722 16,411,347 2,393,377 2,393,377 케이원제8호 위탁관리부동산투자회사(*1) 35,329,175 30,646,247 4,682,928 474,860 (1,035,174) (1,035,174) 코레이트통영전문투자형사모부동산투자신탁(*1) 1,579,043 167 1,578,876 767,915 765,859 765,859 코레이트거제전문투자형사모부동산투자신탁(*1) 305 3,585 (3,280) 20,347 (5,493) (5,493) 코레이트안성전문투자형사모부동산투자신탁(*1) 1,045,577 4 1,045,573 6,163,953 1,266,572 1,266,572 코레이트서산전문투자형사모부동산투자신탁(*1) 243 2,202 (1,959) 8 (2,210) (2,210) 코리아에셋리츠전문사모부동산투자신탁(*1) 7,967,821 6,281 7,961,540 32,890 (17,384) (17,384) 코레이트DA전문투자형사모투자신탁(*1) 1,107,250 8,675 1,098,575 76,307 26,687 26,687 현대유퍼스트사모부동산투자신탁1호(*1) 1,433,277 859,309 573,968 - (33) (33) 코레이트플렉스전문투자형사모부동산투자신탁2호(*1),(*2) - - - 932,478 791,722 791,722 코레이트플렉스전문투자형사모부동산투자신탁3호(*1) 5,586,253 10,760 5,575,493 502,986 315,493 315,493 코레이트플렉스전문투자형사모부동산투자신탁5호(*1) 15,607,151 3,663 15,603,488 649,203 353,488 353,488 코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁(*1) 48,587,307 22,263,491 26,323,816 1,357,496 (1,242,667) (1,242,667) 코레이트스타프리IPO일반사모증권투자신탁(*1) 7,593,452 19 7,593,433 1,404 1,671 1,671 코레이트여수학동일반사모부동산투자신탁(*1) 9,615,269 368,952 9,246,317 104,379 (98,076) (98,076) (*1) 요약 재무정보는 감사받지 않은 재무제표를 이용한 것이며 연결기업 내 회사간의 내부거래가 상계되지 아니한 금액입니다.(*2) 전기 중 청산하였습니다 12. 대출채권12-1. 당분기말과 전기말 현재 대출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 대여금 2,761,349 2,628,238 신탁계정대 523,500,735 544,305,581 매입대출채권 166,277,766 50,742,668 기타대출채권 1,050,263 1,050,263 소 계 693,590,113 598,726,750 대여금 손실충당금 (27,613) (26,282) 신탁계정대 손실충당금 (71,675,192) (63,429,237) 매입대출채권 손실충당금 (1,662,778) (507,427) 기타대출채권 손실충당금 (1,050,263) (1,050,263) 소 계 (74,415,846) (65,013,209) 현재가치할인차금 (510,862) (301,265) 합 계 618,663,405 533,412,276 12-2. 대여금당분기말과 전기말 현재 임직원 등에 대한 대여금의 내역은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 주택마련 대여 2,761,349 2,628,238 손실충당금 (27,613) (26,282) 현재가치할인차금 (510,862) (301,265) 합 계 2,222,874 2,300,691 당분기말 현재 대여금에 대한 현재가치할인차금은 최장 25년 동안 4.18%~4.44%의이자율로 할인하여 계산하였습니다. 12-3. 신탁계정대 및 기타대출대권당분기말과 전기말 현재 신탁계정대와 기타대출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 위탁자 당분기말 전기말 건설업영위법인 106,797,691 96,118,855 기타법인 417,701,079 449,219,519 개인 52,228 17,470 소 계 524,550,998 545,355,844 손실충당금 (72,725,455) (64,479,500) 합 계 451,825,543 480,876,344 당분기말 현재 신탁계정대와 관련하여 당사 명의로 차입한 차입부채는 467,651,871천원이며, 당분기 중 신탁계정대와 관련하여 영업손익으로 계상된 이자수익 및 이자비용은 각각 27,738,129천원(전분기: 25,964,417천원) 및 12,450,112천원(전분기: 10,322,629천원)입니다. 12-4. 손실충당금 변동내역당분기와 전분기 중 대출채권 및 기타금융자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지 않은 대출채권 및 기타금융자산 신용이 손상된 대출채권 및 기타금융자산 기초 1,521,194 13,803,591 59,413,519 74,738,304 12개월 기대신용손실로 대체 959,772 (959,772) - - 신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체 (130,933) 130,933 - - 손실충당금전입 750,384 4,181,824 11,241,873 16,174,081 기타 - - (6,828,101) (6,828,101) 당분기말 3,100,417 17,156,576 63,827,291 84,084,284 (단위 : 천원) 구분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지 않은 대출채권 및 기타금융자산 신용이 손상된 대출채권 및 기타금융자산 기초 2,344,141 11,058,008 72,568,768 85,970,917 12개월 기대신용손실로 대체 838,568 (838,568) - - 신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체 (147,400) 147,400 - - 손실충당금전입(환입) (110,989) 3,112,702 5,856,001 8,857,714 제각 - - (11,337,544) (11,337,544) 기타 - - (4,412,668) (4,412,668) 전분기말 2,924,320 13,479,542 62,674,557 79,078,419 12-5. 손실충당금 관련 장부금액 변동내역당분기와 전분기 중 대출채권 및 기타금융자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지 않은 대출채권 및 기타금융자산 신용이 손상된 대출채권 및 기타금융자산 기초 154,285,844 403,595,525 72,931,085 630,812,454 12개월 기대신용손실로 대체 76,684,876 (76,684,876) - - 신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체 (59,265,990) 59,265,990 - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (9,372,365) - 9,372,365 - 실행한 금융자산 251,542,144 - - 251,542,144 제거된 금융자산 (104,276,009) (40,894,277) (3,505,117) (148,675,403) 당분기말 309,598,500 345,282,362 78,798,333 733,679,195 (단위 : 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용이 손상되지 않은 대출채권 및 기타금융자산 신용이 손상된 대출채권 및 기타금융자산 기초 254,530,532 473,647,237 86,065,809 814,243,578 12개월 기대신용손실로 대체 94,106,530 (94,106,530) - - 신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체 (50,632,710) 50,632,710 - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (34,294,842) (2,163,498) 36,458,340 - 제각 - - (11,337,544) (11,337,544) 실행한 금융자산 212,652,881 - - 212,652,881 제거된 금융자산 (217,463,725) (73,626,826) (37,468,189) (328,558,740) 전분기말 258,898,666 354,383,093 73,718,416 687,000,175 13. 유형자산13-1. 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득가액 감가상각누계액 장부금액 비품 8,590,854 (5,357,588) 3,233,266 사용권자산 52,277,759 (16,428,798) 35,848,961 합 계 60,868,613 (21,786,386) 39,082,227 (단위 : 천원) 구분 취득가액 감가상각누계액 장부금액 비품 8,152,839 (4,171,588) 3,981,251 사용권자산 51,804,374 (12,690,310) 39,114,064 합 계 59,957,213 (16,861,898) 43,095,315 13-2. 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 해지 감가상각 당분기말 비품 3,981,251 438,015 - (1,186,000) 3,233,266 사용권자산 39,114,064 530,686 (57,301) (3,738,488) 35,848,961 합 계 43,095,315 968,701 (57,301) (4,924,488) 39,082,227 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 감가상각 전분기말 비품 5,265,227 99,976 (1,156,381) 4,208,822 사용권자산 43,646,178 328,191 (3,729,797) 40,244,572 합 계 48,911,405 428,167 (4,886,178) 44,453,394 13-3. 당분기와 전분기 중 사용권자산 및 리스부채의 장부금액과 변동내역은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구분 사용권자산 리스부채 건물 차량운반구 합 계 기초 38,349,932 764,132 39,114,064 40,377,756 증가 48,893 481,793 530,686 481,793 감소 - (57,301) (57,301) (57,301) 감가상각 (3,377,236) (361,252) (3,738,488) - 이자비용 - - - 773,525 지급 - - - (3,972,392) 당분기말 35,021,589 827,372 35,848,961 37,603,381 당사는 당분기 중 소액자산 리스에 따른 리스료 76백만원을 인식하였으며, 리스부채상환 및 소액리스를 통해서 당분기에 지출된 현금유출액은 4,049백만원입니다. (단위 : 천원) 구 분 사용권자산 리스부채 건물 차량운반구 합 계 전기초 42,833,886 812,292 43,646,178 43,940,781 증가 - 328,191 328,191 328,191 감가상각 (3,364,055) (365,742) (3,729,797) - 이자비용 - - - 847,249 지급 - - - (3,895,055) 전분기말 39,469,831 774,741 40,244,572 41,221,166 당사는 전분기 중 소액자산 리스에 따른 리스료 69백만원을 인식하였으며, 리스부채상환 및 소액리스를 통해서 전분기에 지출된 현금유출액은 3,964백만원입니다. 13-4. 당분기말과 전기말 현재 당사의 리스부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 6개월이내 6-12개월 1-2년 2-5년 5년 초과 리스부채 37,603,381 (42,195,750) (3,068,751) (2,615,635) (5,213,878) (15,633,474) (15,664,012) (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 6개월이내 6-12개월 1-2년 2-5년 5년 초과 리스부채 40,377,756 (45,263,369) (2,585,891) (2,556,182) (5,083,140) (15,316,521) (19,721,635) 14. 무형자산 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 상각 당분기말 회원권 602,839 - - 602,839 기타무형자산 261,796 300,000 (105,783) 456,013 합 계 864,635 300,000 (105,783) 1,058,852 (단위 : 천원) 구분 기초 상각 전분기말 회원권 602,839 - 602,839 기타무형자산 458,207 (147,308) 310,899 합 계 1,061,046 (147,308) 913,738 15. 차입부채 15-1. 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내역 만기일 2022.09.30연이자율(%) 당분기말 전기말 중국광대은행 일반대출 2023-01-27 4.28 30,000,000 30,000,000 한국산업은행 일반대출 2022-11-27 2.80 30,000,000 30,000,000 농협은행 일반대출 2023-02-02 3.43 15,000,000 15,000,000 국민은행 일반대출 2023-09-03 5.09 10,000,000 10,000,000 주택도시보증공사 주택도시기금 2023-09-15 1.50 1,500,000 1,500,000 주택도시보증공사 주택도시기금 2026-05-31 1.50 21,151,871 11,829,991 합 계 107,651,871 98,329,991 15-2. 당분기말과 전기말 현재 당사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종류 만기일 2022.09.30연이자율(%) 당분기말 전기말 인수기관 제38회 무보증사채 2022-04-26 - - 100,000,000 한국투자증권 제39회 무보증사채 2023-02-14 2.54 200,000,000 200,000,000 한국투자증권 제40회 무보증사채 2024-07-26 2.97 60,000,000 60,000,000 한국투자증권 제41회-1 무보증사채 2024-02-23 3.89 70,000,000 - 한국투자증권 제41회-2 무보증사채 2025-02-21 4.46 30,000,000 - 한국투자증권 합 계 360,000,000 360,000,000 15-3. 당분기와 전분기 중 사채할인발행차금의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 당분기말 사채할인발행차금 489,839 375,773 (363,865) 501,747 (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 전분기말 사채할인발행차금 698,173 227,611 (330,337) 595,447 15-4. 당분기말 현재 차입금 및 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입금 사채 합계 2022.10.01.~2023.09.30. 86,500,000 200,000,000 286,500,000 2023.10.01.~2024.09.30. - 130,000,000 130,000,000 2024.10.01.~2025.09.30. - 30,000,000 30,000,000 2025.10.01.~2026.09.30. 21,151,871 - 21,151,871 합 계 107,651,871 360,000,000 467,651,871 16. 종업원급여16-1 . 당분기와 전분기 중 종업원급여와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 8,407,530 26,659,825 8,100,562 24,571,361 확정급여형 퇴직급여 679,138 2,037,414 552,909 1,658,727 명예퇴직금 347,000 687,680 - - 복리후생비 1,180,193 3,434,248 1,091,762 3,035,817 합 계 10,613,861 32,819,167 9,745,233 29,265,905 16-2. 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순확정급여부채의 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 순확정급여부채 3,867,025 603,158 당사는 당분기말 현재 KB국민은행, 미래에셋생명보험㈜, 한국산업은행, 농협은행, 하나은행, 신한은행의 퇴직연금에 가입하고 있습니다. 당사가 가입한 퇴직연금은 원금이 보장되며, 연 1.32%의 수익이 발생하고 있습니다.확정급여제도의 운영으로 당사는 인구통계적가정(사망률 등)과 재무적가정(할인율 등) 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다. 16-3. 당분기와 전분기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 확정급여채무 사외적립자산 순확정급여부채 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 기초잔액 16,684,493 13,175,894 (16,081,335) (12,638,264) 603,158 537,630 당기 비용으로 인식 당기근무원가 2,026,105 1,650,178 - - 2,026,105 1,650,178 이자원가(수익) 285,966 193,432 (274,657) (184,884) 11,309 8,548 소 계 2,312,071 1,843,610 (274,657) (184,884) 2,037,414 1,658,726 기타포괄손익인식 확정급여제도의 재측정요소 - - 116,004 67,748 116,004 67,748 기타 퇴직금 지급 (1,342,041) (405,965) 2,452,490 549,753 1,110,449 143,788 분기말잔액 17,654,523 14,613,539 (13,787,498) (12,205,647) 3,867,025 2,407,892 16-4. 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성되어 있습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 퇴직연금 13,787,498 16,081,335 16-5. 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금성자산 13,787,498 16,081,335 17. 충당부채 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 소송충당부채 599,016 1,041,790 기타충당부채 617,961 187,918 신탁위험충당부채 57,052 83,197 복구충당부채 355,516 345,770 합 계 1,629,545 1,658,675 17-1. 소송충당부채당사는 소송사건과 관련하여 전심에서 패소하였거나 패소가능성으로 인해 당사 자원의 경제적 유출가능성이 높은 경우 소송충당부채를 설정하고 있습니다.당분기와 전분기 중 당사의 소송충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기 초 1,041,790 679,784 설 정 429,306 449,319 환 입 (702,080) (98,000) 지 급 (170,000) - 기 말 599,016 1,031,103 17-2. 기타충당부채당사는 개별평가대상인 신탁사업관련 금융자산에 대해 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이를 손실충당금으로 계상하고 있습니다. 다만, 신탁사업의 미래현금흐름이 순유출로 추정될 경우 그 추정액을 기타충당부채로 계상하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 당사의 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기 초 187,918 750,868 설 정 430,043 1,075,562 기 말 617,961 1,826,430 17-3. 신탁위험충당부채 당사는 조건부매입약정, 신탁사업중도금대출 관련 금융기관과의 업무협약에 따른 약정잔액, 특정요건 충족시 차입형토지신탁에 준하는 상품으로 전환가능한 관리형토지신탁 등에 대해 기대신용손실을 측정하여 신탁위험충당부채로 계상하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 당사의 신탁위험충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기 초 83,197 161,021 환 입 (26,145) (37,814) 기 말 57,052 123,207 17-4. 복구충당부채 당사는 사옥 이전으로 발생하였던 복구원가를 토대로 복구면적 및 복구공사를 실시하게 될 시점까지의 인플레이션율(건설원재료지수 평균상승률)을 감안하여 미래에 발생할 복구원가를 당사의 가중평균차입이자율로 할인한 현재가치를 산정하여 복구충당부채를 계상하고 있습니다. 한편 당사가 복구비용 추정 시에 사용한 가정은 다음과 같습니다. 구분 추정기간 할인율 테헤란로 137 10년 3.78% 당분기와 전분기 중 당사의 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기 초 345,770 333,188 전 입 9,746 9,392 기 말 355,516 342,580 18. 자본금당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 액면금액은 각각 500,000,000주, 252,489,230주 및 1,000원입니다. 19. 자본잉여금과 자본조정 19-1. 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 자기주식처분이익 6,649,825 6,649,825 19-2. 자본조정당사가 보유중인 자기주식은 주가 안정을 위하여 유가증권시장에서 취득한 것으로 향후 매각할 예정입니다. (단위 : 주, 천원) 구분 당분기말 전기말 자기주식수 24,446,793 24,446,793 자기주식취득가액 46,443,853 46,443,853 20. 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 당사의 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 이익준비금 17,125,864 14,845,440 대손준비금 75,488,014 74,922,007 신탁사업적립금 83,819,365 77,003,348 임의적립금 454,426,084 391,606,582 미처분이익잉여금 39,978,475 99,541,596 합 계 670,837,802 657,918,973 21. 법인세당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 당기법인세 당기법인세부담액 11,997,237 21,971,439 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 (576,116) (959,293) 총 당기법인세 11,421,121 21,012,146 이연법인세 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 358,235 72,250 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 28,073 16,395 총 이연법인세 386,308 88,645 기타 905,731 2,743,741 법인세비용 12,713,160 23,844,532 당분기와 전분기의 유효세율은 각각 26.25% 및 26.29%입니다. 22. 주당이익22-1. 당분기와 전분기의 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익 12,927,277,168 35,723,072,420 29,492,249,974 66,859,032,465 가중평균유통보통주식수 228,042,437주 228,042,437주 228,042,437주 228,042,437주 기본및희석주당이익 57 157 129 293 당사는 희석화증권이 존재하지 아니한 바, 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 22-2. 당분기 및 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 당분기 전분기 주식수 적수 주식수 적수 발행주식총수 252,489,230 68,929,559,790 252,489,230 68,929,559,790 자기주식수 (24,446,793) (6,673,974,489) (24,446,793) (6,673,974,489) 유통보통주식수 228,042,437 62,255,585,301 228,042,437 62,255,585,301 일수 273일 273일 가중평균유통보통주식수 228,042,437 228,042,437 23. 금융상품 위험공시23-1. 신용위험 23-1-1. 신용위험에 대한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금및예치금 207,386,067 339,989,187 대출채권(*) 693,079,251 598,425,485 기타금융자산(*) 56,815,865 66,698,220 합 계 957,281,183 1,005,112,892 (*) 현재가치할인차금을 차감한 후의 금액입니다. 23-1-2. 손실충당금 당분기말과 전기말 현재 대출채권 및 기타금융자산의 손실충당금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 채권잔액 손실충당금 채권잔액 손실충당금 대출채권 대여금(*) 2,250,487 (27,613) 2,326,973 (26,282) 신탁계정대 523,500,735 (71,675,192) 544,305,581 (63,429,237) 매입대출채권 166,277,766 (1,662,778) 50,742,668 (507,427) 기타대출채권 1,050,263 (1,050,263) 1,050,263 (1,050,263) 소 계 693,079,251 (74,415,846) 598,425,485 (65,013,209) 기타금융자산 미수금 18,565,956 (4,188,583) 12,741,352 (4,147,002) 미수수익 22,629,319 (5,479,855) 19,645,618 (5,578,093) 보증금(*) 15,620,590 - 34,311,250 - 소 계 56,815,865 (9,668,438) 66,698,220 (9,725,095) 합 계 749,895,116 (84,084,284) 665,123,705 (74,738,304) (*) 채권잔액은 현재가치할인차금을 차감한 후의 금액입니다. 23-1-3. 금융자산의 연령분석당분기말과 전기말 현재 금융자산의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 경과기간 당분기말 전기말 대여금 6개월 이하 300,000 450,000 6개월 초과 1년 이하 150,000 150,000 1년 초과 3년 이하 1,751,600 1,511,600 3년 초과 559,749 516,638 소 계 2,761,349 2,628,238 신탁계정대 6개월 이하 170,656,397 255,637,983 6개월 초과 1년 이하 104,210,142 85,442,797 1년 초과 3년 이하 168,420,202 166,344,874 3년 초과 80,213,994 36,879,927 소 계 523,500,735 544,305,581 매입대출채권 6개월 이하 166,277,766 50,742,668 6개월 초과 1년 이하 - - 1년 초과 3년 이하 - - 3년 초과 - - 소 계 166,277,766 50,742,668 기타대출채권 6개월 이하 - - 6개월 초과 1년 이하 - - 1년 초과 3년 이하 - - 3년 초과 1,050,263 1,050,263 소 계 1,050,263 1,050,263 미수금 6개월 이하 7,087,054 2,879,241 6개월 초과 1년 이하 3,042,284 2,088,879 1년 초과 3년 이하 3,984,387 3,454,668 3년 초과 4,452,231 4,318,564 소 계 18,565,956 12,741,352 미수수익 6개월 이하 14,775,919 14,551,854 6개월 초과 1년 이하 3,729,798 2,466,258 1년 초과 3년 이하 2,945,400 1,689,181 3년 초과 1,178,202 938,325 소 계 22,629,319 19,645,618 보증금 6개월 이하 3,200,000 28,031,854 6개월 초과 1년 이하 1,600,000 125,000 1년 초과 3년 이하 8,084,655 455,000 3년 초과 3,776,083 6,848,800 소 계 16,660,738 35,460,654 23-2. 유동성위험당분기말과 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름(*1) 잔존계약만기 6개월이내 6-12개월 1-2년 2-5년 난내항목: 차입부채 차입금 107,651,871 (110,036,882) (76,152,686) (11,886,540) (317,278) (21,680,378) 사채 359,498,253 (372,167,279) (204,827,640) (2,920,900) (133,890,871) (30,527,868) 소 계 467,150,124 (482,204,161) (280,980,326) (14,807,440) (134,208,149) (52,208,246) 미지급금 10,743,496 (10,743,496) (1,446,983) (9,296,513) - - 미지급비용 2,929,773 (2,929,773) (2,929,773) - - - 합 계 480,823,393 (495,877,430) (285,357,082) (24,103,953) (134,208,149) (52,208,246) 난외항목: 약정(*2) - (370,100,000) - (153,833,738) (216,266,262) - (*1) 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.(*2) 유동성위험에 노출될 가능성이 있는 출자약정에 대한 노출액은 약정에 따라 당사가 계약상 지급하여야 할 최대금액이며, 지급의무 이행을 요구받을 수 있는 가장 이른 구간으로 만기로 구분하였습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름(*1) 잔존계약만기 6개월이내 6-12개월 1-2년 2-5년 난내항목: 차입부채 차입금 98,329,991 (100,226,520) (45,774,713) (40,499,665) (1,693,354) (12,258,788) 사채 359,510,161 (371,079,776) (104,227,463) (3,430,400) (202,407,101) (61,014,812) 소 계 457,840,152 (471,306,296) (150,002,176) (43,930,065) (204,100,455) (73,273,600) 미지급금 15,694,437 (15,694,437) (15,694,437) - - - 미지급비용 3,471,205 (3,471,205) (2,428,613) (1,042,592) - - 합 계 477,005,794 (490,471,938) (168,125,226) (44,972,657) (204,100,455) (73,273,600) 난외항목: 약정(*2) - (445,100,000) - (116,894,950) (191,827,609) (136,377,441) (*1) 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.(*2) 유동성위험에 노출될 가능성이 있는 출자약정에 대한 노출액은 약정에 따라 당사가 계약상 지급하여야 할 최대금액이며, 지급의무 이행을 요구받을 수 있는 가장 이른 구간으로 만기로 구분하였습니다. 23-3. 환위험당사는 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화자산과 외화부채를 보유하고 있지 아니한 바, 환위험에 대한 노출은 없습니다. 23-4. 이자율위험23-4-1. 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 고정이자율 금융자산 335,602,555 86,259,493 금융부채 (467,150,124) (457,840,152) 합 계 (131,547,569) (371,580,659) 변동이자율 금융자산 492,256,917 788,951,970 금융부채 - - 합 계 492,256,917 788,951,970 23-4-2. 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석 당분기말과 전분기말 현재 이자율이 1% 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 손익(*) 자본(*) 1%p 상승시 1%p 하락시 1%p 상승시 1%p 하락시 당분기말 변동이자율 금융상품 4,922,569 (4,922,569) 4,922,569 (4,922,569) 현금흐름민감도(순액) 4,922,569 (4,922,569) 4,922,569 (4,922,569) 전분기말 변동이자율 금융상품 7,519,027 (7,519,027) 7,519,027 (7,519,027) 현금흐름민감도(순액) 7,519,027 (7,519,027) 7,519,027 (7,519,027) (*) 변동금액은 법인세 효과가 반영되지 않은 금액입니다. 24. 금융상품의 공정가치24-1. 공정가치와 장부금액 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 205,559,680 (*1) 338,185,486 (*1) 예치금 1,826,386 (*1) 1,803,701 (*1) 당기손익-공정가치측정금융자산 210,866,923 210,866,923 196,228,342 196,228,342 상각후원가측정증권 38,109,655 (*1) - (*1) 대출채권 618,663,405 (*1) 533,412,276 (*1) 기타금융자산 47,147,428 (*1) 56,973,125 (*1) 합 계 1,122,173,477 1,126,602,930 금융부채 차입금 107,651,871 (*1) 98,329,991 (*1) 사채 359,498,253 (*1) 359,510,161 (*1) 기타금융부채 13,673,270 (*1) 19,165,642 (*1) 리스부채 37,603,381 (*2) 40,377,756 (*2) 합 계 518,426,775 517,383,550 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로, 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 리스부채는 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품:공시' 문단 29 (4)에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 24-2. 공정가치 서열체계 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당분기말과 전기말 현재 공정가치 평가 대상 금융자산 및 부채의 공정가치는 다음과 같은 공정가치체계로 분류하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 210,866,923 210,866,923 (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 196,228,342 196,228,342 24-3. 당분기와 전분기 중 공정가치 서열체계간 변동은 없었습니다. 24-4. 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융자산 중 수준3로 분류된 항목의 공정가치, 가치평가기법과 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권 176,733,182 미래현금흐름할인법, 순자산가치법, 배당할인모형 할인율, CF 등 지분증권 34,133,741 미래현금흐름할인법, 순자산가치법, 배당할인모형 할인율, 영구성장율, CF 등 합 계 210,866,923 (단위 : 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권 170,094,589 미래현금흐름할인법, 순자산가치법, 배당할인모형 할인율, CF 등 지분증권 26,133,753 미래현금흐름할인법, 순자산가치법, 배당할인모형 할인율, 영구성장율, CF 등 합 계 196,228,342 24-5. 당분기와 전분기 중 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치체계 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 당기손익-공정가치측정금융자산 기초금액 196,228,342 취득 512,065,952 처분 (497,321,475) 평가손익 (법인세 차감전) (105,896) 당분기말금액 210,866,923 (단위 : 천원) 구분 전분기 당기손익-공정가치측정금융자산 기초금액 58,435,213 취득 604,973,157 대체 300,000 처분 (472,434,672) 평가손익 (법인세 차감전) 97,431 전분기말금액 191,371,129 24-6. 당분기와 전분기 중 공정가치체계 수준3의 변동내역 중 당기손익 인식금액은다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 총손익 중 당기손익 인식액 보고기간말 보유 금융상품 관련 당기손익 인식액 당기손익-공정가치측정금융자산 관련 손익 3,377,358 (105,896) (단위 : 천원) 구분 총손익 중 당기손익 인식액 보고기간말 보유 금융상품 관련 당기손익 인식액 당기손익-공정가치측정금융자산 관련 손익 1,949,237 97,431 24-7. 당분기말과 전기말 현재 현재 유의적인 관측불가능 투입변수의 변동에 다른 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. 민감도 분석대상은 수준3으로 분류되는 금융자산이며, 공정가치 변동이 당기손익에 미치는 영향을 유리한 변동과 불리한 변동으로 나누어 산출하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 유리한 변동 불리한 변동 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권(*1) 1,816,000 (1,747,000) 지분증권(*2) 2,209,000 (1,862,000) 합 계 4,025,000 (3,609,000) (*1) 할인율을 (-)0.5%~(+)0.5%로 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치변동을 산출하고 있습니다.(*2) 할인율을 (-)1.0%~(+)1.0%로 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치변동을 산출하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 유리한 변동 불리한 변동 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권(*1) 1,816,000 (1,747,000) 지분증권(*2) 2,209,000 (1,862,000) 합 계 4,025,000 (3,609,000) (*1) 할인율을 (-)0.5%~(+)0.5%로 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치변동을 산출하고 있습니다.(*2) 할인율을 (-)1.0%~(+)1.0%로 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치변동을 산출하고 있습니다. 25. 금융자산 및 금융부채의 범주별 구분25-1. 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 기타금융부채 합 계 금융자산 현금및현금성자산 - 205,559,680 - - 205,559,680 예치금 - 1,826,386 - - 1,826,386 당기손익-공정가치측정금융자산 210,866,923 - - - 210,866,923 상각후원가측정증권 - 38,109,655 - - 38,109,655 대출채권 - 618,663,405 - - 618,663,405 기타금융자산 - 47,147,428 - - 47,147,428 합 계 210,866,923 911,306,554 - - 1,122,173,477 금융부채 차입금 - - 107,651,871 - 107,651,871 사채 - - 359,498,253 - 359,498,253 기타금융부채 - - 13,673,270 - 13,673,270 리스부채 - - - 37,603,381 37,603,381 합 계 - - 480,823,394 37,603,381 518,426,775 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 기타금융부채 합 계 금융자산 현금및현금성자산 - 338,185,486 - - 338,185,486 예치금 - 1,803,701 - - 1,803,701 당기손익-공정가치측정금융자산 196,228,342 - - - 196,228,342 대출채권 - 533,412,276 - - 533,412,276 기타금융자산 - 56,973,125 - - 56,973,125