한국토지신탁 반기보고서 (2020.06)
3. 연결재무제표 주석

제 25 기 반기 2020년 01월 01일부터 2020년 06월 30일까지
제 24 기 반기 2019년 01월 01일부터 2019년 06월 30일까지
주식회사 한국토지신탁과 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요

1-1. 지배기업의 개요 주식회사 한국토지신탁(이하 "지배기업"이라 함)은 (구)신탁업법 제3조에 의거 금융감독위원회의 인가를 받아 1996년 4월 4일 설립되어 토지신탁을 포함한 부동산신탁업을 영위하고 있으며 2009년 2월 4일을 시행일로 하는 자본시장과금융투자업에관한법률에 의해 재인가를 받았습니다. 지배기업은 서울특별시 강남구 역삼동에 본사를 두고 있습니다. 지배기업의 설립시 납입자본금은 300억원이었으며, 설립 후 수차의 증자를 거 쳐 당반기말 현재의 납입자본금은 252,489 백만원입니다 . 한편, 지배기업의 주식은 2001년 5월 18일 코스닥 등록을 승인받아 2001년 5월 22일부터 2016년 7월 8일까지 코스닥시장에서 거래되었고, 2016년 7월 7일 유가증권시장 상장을 승인받아 2016년 7월 11일부터 유가증권시장에서 거래 되고 있습니다. 2017년말 최대주주는 리딩밸류일호유한회사(34.08%)이었으나, 2018년 2월 6일에 엠케이인베스트먼트㈜(24.25%)로 변경되었습니다. 이에 따라 당반기말 현재 최대주주는 엠케이인베스트먼트㈜(24.25%)이며, 기 타기관 및 개인이 75.75%의 주식을 보유하고 있습니다. 당반기말 현재 주요 주주의 내역은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

엠케이인베스트먼트㈜	61,238,523	24.25

엠케이전자㈜	28,305,477	11.21

동부건설㈜	11,778,269	4.66

기타	151,166,961	59.88

합 계	252,489,230	100.00

2020년 6월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 주식회사 한국토지신탁 과 그 종속기업(이하 "연결기업"이라 함) 및 연결기업의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

1-2. 당반기말 현재 연결대상 종속기업의 개요

회사명	소재지	결산월	지분율	회사개요

당반기말	전기말

코레이트투자운용주식회사	서울	6월	100.00%	100.00%	부동산자산관리

코레이트자산운용주식회사	서울	6월	68.90%	68.90%	집합투자업

케이원제8호위탁관리부동산투자회사(*1)	서울	6월	96.60%	96.60%	부동산투자업

케이원제9호위탁관리부동산투자회사	서울	6월	-	100.00%	부동산투자업

케이원제10호위탁관리부동산투자회사	서울	6월	100.00%	100.00%	부동산투자업

코레이트통영전문투자형사모부동산투자신탁	서울	6월	96.30%	96.30%	부동산투자업

코레이트거제전문투자형사모부동산투자신탁	서울	6월	97.80%	97.80%	부동산투자업

하나전문투자부동산투자신탁6호	서울	6월	88.00%	88.00%	부동산투자업

코레이트서산전문투자형사모부동산투자신탁	서울	6월	90.90%	90.90%	부동산투자업

글로벌원서귀포전문투자사모부동산투자신탁	서울	6월	90.90%	90.90%	부동산투자업

코리아에셋리츠전문사모부동산투자신탁	서울	6월	96.30%	96.30%	부동산투자업

마이애셋사모뮤지컬특별자산6호(*2)	서울	6월	91.03%	91.03%	부동산투자업

마이애셋사모뮤지컬특별자산7호(*2)	서울	6월	80.00%	80.00%	부동산투자업

마이애셋사모뮤지컬특별자산8호(*2)	서울	6월	100.00%	100.00%	부동산투자업

마이애셋사모팬텀특별자산3호(*2)	서울	6월	100.00%	100.00%	부동산투자업

마이애셋사모항공기특별자산2호(*2)	서울	6월	100.00%	100.00%	부동산투자업

코레이트NPL전문투자형사모부동산투자신탁KA6-1호(*2)	서울	6월	84.63%	84.63%	부동산투자업

현대유퍼스트사모부동산투자신탁1호(*3)	서울	6월	81.34%	81.34%	부동산투자업

구리 A.I. 플랫폼시티 개발사업(*4)	서울	6월	50.00%	-	부동산투자업

코레이트타워위탁관리부동산투자회사	서울	6월	100.00%	-	부동산투자업

(*1) 지배기업의 직접투자 10% 외, 코리아에셋리츠전문사모부동산투자신탁을 통하여 86.6% 간접투자하고 있습니다.

(*2) 코레이트자산운용 주식회사의 종속회사입니다.(*3) 지배기업의 직접투자 40%외, 코레이트자산운용주식회사를 통하여 41.34% 간접투자하고 있습니다.(*4) 부동산 등의 투자를 목적으로 하는 구조화기업으로 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 연결회사의 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 연결회사가 지배하고 있다고 판단하였습니다.

1-3. 당반기 중 연결범위의 변동은 다음과 같습니다.

회사명	회사명	사유

연결범위 포함기업	구리 A.I. 플랫폼시티 개발사업	지배력 획득

코레이트타워위탁관리부동산투자회사	지배력 획득

연결범위 제외기업	케이원제9호위탁관리부동산투자회사	지배력 상실

1-4. 당반기말과 전기말 현재 연결대상 종속회사의 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 자산 부채 자본 영업수익 반기순손익 총포괄손익 코레이트투자운용주식회사 15,035,691 1,177,488 13,858,203 15,584,814 11,583,886 11,583,886 코레이트자산운용주식회사 17,223,483 3,839,203 13,384,280 6,472,223 887,269 895,364 케이원제8호 위탁관리부동산투자회사(*) 36,020,082 29,573,720 6,446,362 213,897 (680,795) (680,795) 케이원제10호 위탁관리부동산투자회사(*) 300,017 1 300,016 - 15 15 코레이트통영전문투자형사모부동산투자신탁(*) 1,759,445 254 1,759,191 29,480 (1,064,810) (1,064,810) 코레이트거제전문투자형사모부동산투자신탁(*) 154,681 291 154,390 38,959 (6,319,162) (6,319,162) 하나전문투자부동산투자신탁6호(*) 10,634,757 8,267 10,626,490 160,338 (117,831) (117,831) 코레이트서산전문투자형사모부동산투자신탁(*) 3,786 2,156 1,630 151,404 (304,122) (304,122) 글로벌원서귀포전문투자사모부동산투자신탁(*) 2,414 - 2,414 - (107,424) (107,424) 코리아에셋리츠전문사모부동산투자신탁(*) 7,995,748 - 7,995,748 7,588 (8,774) (8,774) 마이애셋사모뮤지컬특별자산6호(*) 167,436 - 167,436 - 596 596 마이애셋사모뮤지컬특별자산7호(*) 5,633 - 5,633 - 20 20 마이애셋사모뮤지컬특별자산8호(*) 2,274 - 2,274 - 8 8 마이애셋사모팬텀특별자산3호(*) 4,881 4,881 - - - - 마이애셋사모항공기특별자산2호(*) 8,130 8,130 - - - - 코레이트NPL전문투자형사모부동산투자신탁KA6-1호(*) 662,405 161 662,244 28,534 28,500 28,500 현대유퍼스트사모부동산1호(*) 1,433,277 859,243 574,034 - (11) (11) 구리 A.I. 플랫폼시티 개발사업(*) 1,063,831 2,989 1,060,842 8,675 842 842 코레이트타워위탁관리부동산투자회사(*) 300,000 - 300,000 - - - (*) 요약 재무정보는 검토받지 않은 재무제표를 이용한 것이며 연결기업 내 회사간의 내부거래가 상계되지 아니한 금액입니다. (단위 : 천원) 회사명 자산 부채 자본 영업수익 당기순손익 총포괄손익 코레이트투자운용주식회사 3,000,216 725,898 2,274,318 6,975,032 314,991 314,991 코레이트자산운용주식회사 15,284,748 2,791,445 12,493,303 11,061,392 742,120 745,844 케이원제8호위탁관리부동산투자회사(*) 36,269,839 29,142,682 7,127,157 259,927 (1,344,266) (1,344,266) 케이원제9호위탁관리부동산투자회사(*) 300,000 - 300,000 - - - 케이원제10호 위탁관리부동산투자회사(*) 300,000 - 300,000 - - - 대신사모부동산투자신탁제12호(*) - - - 75,831 73,581 73,581 코레이트통영전문투자형사모부동산투자신탁(*) 7,211,157 638 7,210,519 351,989 312,485 312,485 코레이트거제전문투자형사모부동산투자신탁(*) 6,473,860 307 6,473,553 81,210 57,111 57,111 하나전문투자부동산투자신탁6호(*) 10,767,336 23,016 10,744,320 719,005 (10,295,458) (10,295,458) 코레이트서산전문투자형사모부동산투자신탁(*) 307,835 2,084 305,751 305,771 (3,673,970) (3,673,970) 코레이트제주전문투자형사모부동산투자신탁2호(*) - - - 229,857 224,030 224,030 글로벌원서귀포전문투자사모부동산투자신탁(*) 109,837 - 109,837 11,006 (1,399,515) (1,399,515) 코리아에셋리츠전문사모부동산투자신탁(*) 8,004,522 - 8,004,522 38,521 3,522 3,522 현대유퍼스트사모부동산1호(*) 1,433,277 859,222 574,055 - (22) (22) (*) 요약 재무정보는 감사받지 않은 재무제표를 이용한 것이며 연결기업 내 회사간의 내부거래가 상계되지 아니한 금액입니다. 2. 재무제표 작성기준 2-1. 회계기준의 적용 연결기업의 반기연결재무제표는 "주식회사 등의 외부감사에 관한 법률"에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성 되었습니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2-2. 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.반기연결재무제표에서 사용된 연결기업의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 3. 유의적인 회계정책중간연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2020년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결기업은 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. 여러 개정사항과 해석서가 2020년부터 최초 적용되며, 연결기업의 중간연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ (개정) - 사업의 정의 기업회계기준서 제1103호의 개정사항에는 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하기 위해서는 적어도 투입물과 산출물을 창출하거나 산출물의 창출에 기여할 수 있는 실질적인 과정을 포함해야 한다는 점이 명시되어 있습니다. 또한 산출물을 창출하는 데 필요한 투입물과 과정을 모두 포함하지 않더라도 사업이 존재할 수 있음을 분명히 했습니다. 이 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없으나, 향후 연결기업에 사업결합이 발생할 경우 영향을 미칠 수 있습니다. 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' (개정) - 이자율지표 개혁 기업회계기준서 제1109호 및 제1039호에 대한 이 개정사항은 이자율지표 개혁으로 직접적인 영향을 받는 모든 위험회피관계에 적용할 수 있도록 예외규정을 제공합니다. 만약, 이자율지표 개혁이 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 이자율지표에 기초한 현금흐름의 시기 또는 금액에 대한 불확실성을 발생시키는 경우에 위험회피관계가 영향을 받습니다. 연결기업은 이자율 위험회피관계를 보유하지 않으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) - 중요성의 정의 이 개정은 중요성에 대한 새로운 정의를 제시합니다. 새 정의에 따르면, '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요'합니다.이 개정은 중요성이 재무제표의 맥락에서 개별적으로 또는 다른 정보와 결합하여 정보의 성격이나 크기에 따라 결정되는 것을 명확히 합니다. 정보의 왜곡표시가 주된 정보이용자들의 의사결정에 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상된다면 그 정보는 중요합니다. 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정) - 코로나바이러스감염증-19(‘코로나19’) 관련 임차료 면제 ·할인 ·유예('임차료 할인 등') 기업회계기준서 제1116호의 개정사항은 코로나19의 세계적 유행의 직접적인 결과로 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법을 제공합니다. 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 충족하여야 하며, 실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결기업은 코로나19 관련 임차료 할인 등이 발생하지 않았으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 재무보고를 위한 개념체계 (2018) 개념체계는 회계기준이 아니며, 개념체계의 어떠한 내용도 회계기준이나 그 요구사항에 우선하지 않습니다. 개념체계의 목적은 회계기준위원회가 한국채택국제회계기준을 제·개정하는 데 도움을 주며, 적용할 회계기준이 없는 경우에 재무제표 작성자가 일관된 회계정책을 개발하는 데 도움을 줍니다. 또한 모든 이해관계자가 회계기준을 이해하고 해석하는 데 도움을 줍니다. 이 개념체계 개정은 일부 새로운 개념을 포함하고 있으며, 자산과 부채의 정의와 인식기준의 변경을 제시하고, 일부 중요한 개념을 명확히 합니다. 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 4. 금융위험 관리금융상품과 관련하여 연결기업은 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있으며, 연결기업의 재무위험관리 목적과 정책은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일합니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. 5. 고객과의 계약에서 생기는 수익당반기와 전반기 중 연결기업의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 누적 토지신탁 관리신탁 처분신탁 담보신탁 분양관리신탁 대리업무 컨설팅 리츠자산운용 브랜드 자산운용 합 계 주요 용역 분양사무관리 20,821,047 - - - - - - - - - 20,821,047 건설사무관리 23,594,939 - - - - - - - - - 23,594,939 인허가업무 1,562,401 - - - - - - - - - 1,562,401 기타 용역 관리업무 - 5,285 - - - - - - - - 5,285 관리 및 처분업무 - - 16,652 - - - - - - - 16,652 증서발행 및 환가업무 - - - 589,290 - - - - - - 589,290 자금관리업무 - - - - 155,892 - - - - - 155,892 대리사무업무 - - - - - 1,776,390 - - - - 1,776,390 자문용역업무 - - - - - - 3,575,211 - - - 3,575,211 리츠자산운용업무 - - - - - - - 16,137,272 - - 16,137,272 브랜드이용 - - - - - - - - 1,341,604 - 1,341,604 자산운용업무 - - - - - - - - - 6,736,710 6,736,710 합 계 45,978,387 5,285 16,652 589,290 155,892 1,776,390 3,575,211 16,137,272 1,341,604 6,736,710 76,312,693 수익인식시기 분양률로 인식 20,821,047 - - - - - - - - - 20,821,047 원가진행률로 인식 23,594,939 - - - - - - - - - 23,594,939 기간안분으로 인식 1,562,401 5,285 - - 155,892 1,776,390 3,575,211 16,137,272 1,341,604 6,736,710 31,290,765 처분시점에 인식 - - 16,652 - - - - - - - 16,652 증서발행시점에 인식 - - - 589,290 - - - - - - 589,290 합 계 45,978,387 5,285 16,652 589,290 155,892 1,776,390 3,575,211 16,137,272 1,341,604 6,736,710 76,312,693 3개월> (단위 : 천원) 구 분 당반기 3개월 토지신탁 관리신탁 처분신탁 담보신탁 분양관리신탁 대리업무 컨설팅 리츠자산운용 브랜드 자산운용 합 계 주요 용역 분양사무관리 12,042,650 - - - - - - - - - 12,042,650 건설사무관리 10,411,679 - - - - - - - - - 10,411,679 인허가업무 760,911 - - - - - - - - - 760,911 기타 용역 관리업무 - 2,643 - - - - - - - - 2,643 관리 및 처분업무 - - 6,452 - - - - - - - 6,452 증서발행 및 환가업무 - - - 372,327 - - - - - - 372,327 자금관리업무 - - - - 78,225 - - - - - 78,225 대리사무업무 - - - - - 923,894 - - - - 923,894 자문용역업무 - - - - - - 1,308,527 - - - 1,308,527 리츠자산운용업무 - - - - - - - 1,651,470 - - 1,651,470 브랜드이용 - - - - - - - - 824,262 - 824,262 자산운용업무 - - - - - - - - - 2,891,300 2,891,300 합 계 23,215,240 2,643 6,452 372,327 78,225 923,894 1,308,527 1,651,470 824,262 2,891,300 31,274,340 수익인식시기 분양률로 인식 12,042,650 - - - - - - - - - 12,042,650 원가진행률로 인식 10,411,679 - - - - - - - - - 10,411,679 기간안분으로 인식 760,911 2,643 - (3,068) 78,225 923,894 1,308,527 1,651,470 824,262 2,891,300 8,438,164 처분시점에 인식 - - 6,452 (10,748) - - - - - - (4,296) 증서발행시점에 인식 - - - 386,143 - - - - - - 386,143 합 계 23,215,240 2,643 6,452 372,327 78,225 923,894 1,308,527 1,651,470 824,262 2,891,300 31,274,340 (단위 : 천원) 구 분 전반기 누적 토지신탁 관리신탁 처분신탁 담보신탁 분양관리신탁 대리업무 컨설팅 리츠자산운용 리츠자산취득 리츠자산처분 브랜드 자산운용 합 계 주요 용역 분양사무관리 26,263,808 - - - - - - - - - - - 26,263,808 건설사무관리 37,286,673 - - - - - - - - - - - 37,286,673 인허가업무 888,347 - - - - - - - - - - - 888,347 기타 용역 관리업무 - 6,481 - - - - - - - - - - 6,481 관리 및 처분업무 - - 976,664 - - - - - - - - - 976,664 증서발행 및 환가업무 - - - 443,925 - - - - - - - - 443,925 자금관리업무 - - - - 153,684 - - - - - - - 153,684 대리사무업무 - - - - - 267,202 - - - - - - 267,202 자문용역업무 - - - - - - 525,066 - - - - - 525,066 리츠자산운용업무 - - - - - - - 576,125 - - - - 576,125 리츠자산취득업무 - - - - - - - - 3,000,800 - - - 3,000,800 리츠자산처분업무 - - - - - - - - - 3,305,600 - - 3,305,600 브랜드이용 - - - - - - - - - - 1,849,705 - 1,849,705 자산운용업무 - - - - - - - - - - - 8,563,257 8,563,257 합 계 64,438,828 6,481 976,664 443,925 153,684 267,202 525,066 576,125 3,000,800 3,305,600 1,849,705 8,563,257 84,107,337 수익인식시기 분양률로 인식 26,263,808 - - - - - - - - - - - 26,263,808 원가진행률로 인식 37,286,673 - - - - - - - - - - - 37,286,673 기간안분으로 인식 888,347 6,481 - 4,957 153,684 267,202 525,066 576,125 - - 1,849,705 8,563,257 12,834,824 취득시점에 인식 - - - - - - - - 3,000,800 - - - 3,000,800 처분시점에 인식 - - 976,664 197,857 - - - - - 3,305,600 - - 4,480,121 증서발행시점에 인식 - - - 241,111 - - - - - - - - 241,111 합 계 64,438,828 6,481 976,664 443,925 153,684 267,202 525,066 576,125 3,000,800 3,305,600 1,849,705 8,563,257 84,107,337 3개월> (단위 : 천원) 구 분 전반기 3개월 토지신탁 관리신탁 처분신탁 담보신탁 분양관리신탁 대리업무 컨설팅 리츠자산운용 리츠자산취득 리츠자산처분 브랜드 자산운용 합 계 주요 용역 분양사무관리 13,375,884 - - - - - - - - - - - 13,375,884 건설사무관리 16,926,875 - - - - - - - - - - - 16,926,875 인허가업무 286,197 - - - - - - - - - - - 286,197 기타 용역 관리업무 - 3,279 - - - - - - - - - - 3,279 관리 및 처분업무 - - 43,937 - - - - - - - - - 43,937 증서발행 및 환가업무 - - - 275,175 - - - - - - - - 275,175 자금관리업무 - - - - 72,571 - - - - - - - 72,571 대리사무업무 - - - - - 150,123 - - - - - - 150,123 자문용역업무 - - - - - - 7,714 - - - - - 7,714 리츠자산운용업무 - - - - - - - 320,890 - - - - 320,890 리츠자산취득업무 - - - - - - - - 3,000,800 - - - 3,000,800 리츠자산처분업무 - - - - - - - - - 3,305,600 - - 3,305,600 브랜드이용 - - - - - - - - - - 805,298 - 805,298 자산운용업무 - - - - - - - - - - - 4,783,140 4,783,140 합 계 30,588,956 3,279 43,937 275,175 72,571 150,123 7,714 320,890 3,000,800 3,305,600 805,298 4,783,140 43,357,483 수익인식시기 분양률로 인식 13,375,884 - - - - - - - - - - - 13,375,884 원가진행률로 인식 16,926,875 - - - - - - - - - - - 16,926,875 기간안분으로 인식 286,197 3,279 - 2,493 72,571 150,123 7,714 320,890 - - 805,298 4,783,140 6,431,705 취득시점에 인식 - - - - - - - - 3,000,800 - - - 3,000,800 처분시점에 인식 - - 43,937 165,571 - - - - - 3,305,600 - - 3,515,108 증서발행시점에 인식 - - - 107,111 - - - - - - - - 107,111 합 계 30,588,956 3,279 43,937 275,175 72,571 150,123 7,714 320,890 3,000,800 3,305,600 805,298 4,783,140 43,357,483 6. 이자수익당반기와 전반기 현재 이자수익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 3개월 누적 현금및예치금 예금이자 262,693 599,648 상각후원가측정유가증권 자산유동화기업어음이자 - 4,836 상각후원가측정대출채권 신탁계정대이자 15,927,255 33,814,220 매입대출채권이자 340,090 388,257 기타이자 1,115,470 2,691,235 소 계 17,645,508 37,498,196 기타 당기손익-공정가치측정금융자산이자 - 41,156 기타이자(요구불상환지분이자) 95,232 95,232 합 계 17,740,740 37,634,584 (단위 : 천원) 구분 3개월 누적 현금및예치금 예금이자 614,617 1,247,134 상각후원가측정대출채권이자 신탁계정대이자 16,763,915 34,051,365 매입대출채권이자 83,365 83,365 기타이자 1,217,804 2,283,961 소 계 18,065,084 36,418,691 기타 당기손익-공정가치측정금융자산이자 1 376,215 상각후원가측정증권이자 23,021 23,021 합 계 18,702,723 38,065,061 7. 배당금수익당반기와 전반기 중 배당금수익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 3개월 누적 당기손익-공정가치측정금융자산(지분증권) 571,277 595,739 (단위 : 천원) 구분 3개월 누적 당기손익-공정가치측정금융자산(지분증권) 23,886 422,585 8. 현금 및 예치금 8-1. 현 금 및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 이자율(%) 당반기말 전기말 현금 - 630 42 보통예금 등 0.00 ~ 0.10 15,779,553 11,777,139 정기예금 1.49 - 700,000 MMDA 0.00 ~ 1.95 198,951,801 81,334,886 합 계 214,731,984 93,812,067 8-2. 예치금연결기업이 보유한 예치금은 전액 사용이 제한되어 있는 바, 당반기말과 전기말 현재구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 예금의 종류 금융기관 당반기말 전기말 제한내용 장기성예금 별단예금 농협은행㈜ 2,000 2,000 당좌개설보증금 특정예금 자사주신탁 미래에셋대우㈜ 250,637 244,340 자사주매입 특정예금 자사주신탁 대신증권 10,073,897 - 자사주매입 특정예금 청약예치금 하나금융투자 88,608 - 청약예치금 기타 보통예금 신한은행㈜ 56 56 질권설정 합 계 10,415,198 246,396 9. 당기손익-공정가치측정 금융자산 9-1. 채무증권 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류된 채무증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 주식수 지분율(%) 취득가액 장부가액 수익증권 등(*1) 마이어사모러시아부동산펀드 2호 - - 2,000,000 - 코레이트더블루A증권투자신탁[채권](*2) - - 200,000 214,577 코레이트더블루B증권투자신탁[채권](*2) - - 200,000 215,739 코레이트셀렉트단기채증권투자신탁C-F(*2) - - 1,200,000 1,231,651 코레이트베스트챔피언코리아증권[채권]_C-F(*2) - - 1,200,000 1,225,997 코레이트주주성장타겟증권투자신탁[주식]_C-F(*2) - - 200,000 222,542 메리츠-코레이트 신기술조합 제 1호 출자금(*2) - - 381,932 390,297 코레이트타겟인컴전문사모(*2) - - 500,000 500,025 코레이트셀렉트단기채증권투자신탁[채권]C(*3) - - 3,000,000 3,000,264 보험상품(*4) - - 137,282 173,342 소 계 9,019,214 7,174,434 기타유가증권(출자금 등) 파이온파트너스 출자금 10,371 5.00 1,000,000 - ㈜케이앤케이에셋 출자금 19,900 19.90 99,500 - ㈜서울라이트 출자금(상암 DMC) 1,069,483 5.32 4,260,826 - 인천 을왕 해상 리조트 출자금 75,000 15.00 750,000 - 케이원제3호 위탁관리부동산투자회사 180,000 8.88 900,000 1,304,000 홍대입구동교동프로젝트금융투자 주식회사 53,000 5.01 265,000 265,000 케이원제6호 위탁관리부동산투자회사 100,000 2.94 500,000 500,000 케이원 청천2 뉴스테이 위탁관리부동산투자회사 199,600 19.96 998,000 - 케이원제7호 위탁관리부동산투자회사 260,000 3.00 1,300,000 1,309,200 케이원제9호 위탁관리부동산투자회사 620,000 10.80 3,100,000 3,100,000 고덕비즈밸리 조성사업 183,500 18.35 917,500 917,500 잠원동 에스웨스트 PFV 1,000 0.20 10,000 10,000 잠원동 지에스케이 PFV 30,000 5.66 300,000 300,000 부천 상동 PFV 312,500 5.00 312,500 312,500 광주 중외공원 150,000 30.00(*5) 1,500,000 1,500,000 인사동프로젝트금융투자 주식회사 200 0.02 1,000 1,000 두동물류개발피에프브이 주식회사 200 0.02 1,000 1,000 소 계 16,215,326 9,520,200 합 계 25,234,540 16,694,634 (*1) 출자금 등의 형태로 설립되어 주식수는 표기하지 아니하였습니다.(*2) 연결기업 중 코레이트자산운용㈜이 보유하고 있는 집합투자증권으로서 보고기간종료일 현재의 기준가격을 시가로 평가하여 재무상태표가액으로 계상하고 있습니다.(*3) 연결기업 중 코레이트투자운용㈜이 보유하고 있는 집합투자증권으로서 보고기간종료일 현재의 기준가격을 시가로 평가하여 재무상태표가액으로 계상하고 있습니다.(*4) 변액연금보험료 중 펀드 투입액의 당반기말 평가액을 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 인식하였습니다(주석 30-4참고).(*5) 의결권우선주 12.6%와 무의결권우선주 17.4%로 구성되어 있습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 주식수 지분율(%) 취득가액 장부가액 수익증권(*1) 마이어사모러시아부동산펀드 2호 - - 2,000,000 - 코레이트더블루A증권투자신탁[채권] (*2) - - 200,000 213,232 코레이트더블루B증권투자신탁[채권] (*2) - - 200,000 214,671 코레이트셀렉트단기채증권투자신탁C-F (*2) - - 1,138,817 1,216,345 코레이트베스트챔피언코리아증권[채권]_C-F (*2) - - 1,200,000 1,210,012 코레이트주주성장타겟증권투자신탁[주식]_C-F (*2) - - 200,000 213,034 메리츠-코레이트 신기술조합 제 1호 출자금 (*2) - - 381,932 471,992 소 계 5,320,749 3,539,286 기타유가증권(출자금 등) 파이온파트너스 출자금 10,371 5.00 1,000,000 - ㈜케이앤케이에셋 출자금 19,900 19.90 99,500 - ㈜서울라이트 출자금(상암 DMC) 1,069,483 5.32 4,260,826 - 인천 을왕 해상 리조트 출자금 75,000 15.00 750,000 - 케이원제2호 위탁관리부동산투자회사 5,000 9.09 4,500,000 - 케이원제3호 위탁관리부동산투자회사 180,000 8.88 900,000 1,304,000 홍대입구동교동프로젝트금융투자㈜ 53,000 5.21 265,000 265,000 케이원제6호 위탁관리부동산투자회사 100,000 2.94 500,000 500,000 케이원제5호 위탁관리부동산투자회사 490,000 10.00 2,450,000 4,150,000 케이원 청천2 뉴스테이 위탁관리부동산투자회사 199,600 19.96 998,000 - 케이원제7호 위탁관리부동산투자회사 260,000 3.00 1,300,000 1,309,200 잠원동 에스웨스트 PFV 1,000 0.20 10,000 10,000 부천 상동 PFV 312,500 5.00 312,500 312,500 광주 중외공원 150,000 30.00(*3) 1,500,000 1,500,000 인사동 PFV 200 0.20 1,000 1,000 고양 삼송 PFV 200 0.20 1,000 1,000 소 계 18,847,826 9,352,700 합 계 24,168,575 12,891,986 (*1) 출자금 등의 형태로 설립되어 주식수는 표기하지 아니하였습니다.(*2) 연결기업 중 코레이트자산운용㈜이 보유하고 있는 집합투자증권으로서 보고기간종료일 현재의 기준가격을 시가로 평가하여 재무상태표가액으로 계상하고 있습니다. (*3)의결권우선주 12.6%와 무의결권우선주 17.4%로 구성되어 있습니다. 9-2. 지분증권 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류된 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주,천원) 구분 주식수 지분율(%) 취득원가 장부가액 기타유가증권 이지스자산운용㈜ 1,116,180 6.59 334,850 7,662,382 주식회사 동양레저 2,600 0.07 13,000 - ㈜핍스웨이브개발 60,000 10.00 300,000 300,000 우림에이엠씨(주) 56,380 15.46 250,000 250,000 SK바이오팜㈜(*) 53 0.00 2,597 2,597 합 계 900,447 8,214,979 (*) SK바이오팜㈜의 경우 2020년 7월 2일 상장으로 반기말 현재 공모가에 취득한 금액을 장부가액으로 계상하고 있습니다. (단위 : 주,천원) 구분 주식수 지분율(%) 취득원가 장부가액 기타유가증권 이지스자산운용㈜ 1,116,180 6.59 334,850 7,662,382 주식회사 동양레저 2,600 0.07 13,000 - ㈜핍스웨이브개발 60,000 10.00 300,000 300,000 우림에이엠씨(주) 56,380 15.46 250,000 250,000 합 계 897,850 8,212,382 10. 상각후원가측정증권당반기말과 전기말 현재 상각후원가측정증권으로 분류된 채무증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 발행처 내역 당반기말 전기말 취득가액 장부금액 취득가액 장부금액 우리은행 ABCP - - 5,000,000 5,000,000 11. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당 반기 말과 전기말 현 재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 장부가액 미실현보유손익계 손상차손누계액 한국금융투자협회(지분증권) 431,700 431,700 - - 케이에이제6에이 유동화전문유한회사 30 30 - - 합 계 431,730 431,730 - - (단위 : 천원) 구분 취득원가 장부가액 미실현보유손익계 손상차손누계액 한국금융투자협회(지분증권) 431,700 431,700 - - 케이에이제6에이 유동화전문유한회사 30 30 - - 합 계 431,730 431,730 - - 12. 관계기업투자 주식 12-1. 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 관계기업명 주 요영업활동 당반기말 전기말 결산월 지분율 장부금액 결산월 지분율 장부금액 키스톤에코프라임스타 기업재무안정사모투자합자회사(*) 투자업 6월 87.00% 179,895,629 12월 87.00% 179,183,798 코레이트에스에이치 전문투자형사모부동산투자신탁 부동산투자업 6월 49.40% 19,006,310 12월 41.18% 6,878,449 에코프라임환경1호 사모투자합자회사 투자업 6월 23.81% 9,795,260 12월 23.81% 9,840,910 캡스톤전문투자형 사모부동산투자신탁18호(*) 부동산투자업 6월 50.00% 10,144,978 12월 50.00% 10,142,304 합 계 218,842,177 206,045,461 (*) 연결기업은 변동이익에 유의적으로 노출되어 있으나, 관련 활동을 지시할 수 있는 힘과 이익에 영향을 줄 수 있도록 힘을 사용할 능력이 없으므로 연결범위에서 제외하고 관계기업투자주식으로 분류하였습니다. 12-2. 당반기와 전반기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 지분법손익 지분법자본변동 지분법이익잉여금변동 배당금 당반기말 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사 179,183,798 - 4,510,111 (2,171,660) (1,626,620) - 179,895,629 코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁 6,878,449 12,235,294 (107,433) - - - 19,006,310 에코프라임환경1호사모투자합자회사 9,840,910 - 26,368 (589) (71,429) - 9,795,260 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호 10,142,304 - 386,793 (12,216) - (371,903) 10,144,978 합 계 206,045,461 12,235,294 4,815,839 (2,184,465) (1,698,049) (371,903) 218,842,177 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 지분법손익 지분법자본변동 전반기말 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사 156,294,346 - 9,921,057 (1,412,874) 164,802,529 코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁 1,403,225 2,758,823 9,841 - 4,171,889 에코프라임환경1호사모투자합자회사 - 10,000,000 52,125 - 10,052,125 합 계 157,697,571 12,758,823 9,983,023 (1,412,874) 179,026,543 12-3. 당반기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 자산 부채 자본 영업수익 반기순손익 총포괄손익 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사 932,597,234 579,981,456 352,615,778 603,798,717 8,498,265 3,727,199 코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁 38,479,067 1,635 38,477,432 8,084 (227,372) (227,372) 에코프라임환경1호사모투자합자회사 98,262,028 57,121,936 41,140,092 29,059,268 291,192 291,192 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호 20,290,025 68 20,289,957 788,330 788,272 788,272 (단위 : 천원) 구분 자산 부채 자본 영업수익 당기순손익 총포괄손익 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사 902,229,534 547,740,327 354,489,207 1,155,226,368 56,588,500 58,172,051 코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁 16,705,748 943 16,704,805 198,296 (794,296) (794,296) 에코프라임환경1호사모투자합자회사 102,811,954 61,480,133 41,331,821 54,132,885 (368,390) (368,390) 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호 20,295,111 10 20,295,101 1,451,388 1,451,340 1,451,340 12-4. 당반기와 전반기 중 관계기업투자주식의 지분법자본 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증감 법인세효과 당반기말 키스톤에코프라임스타기업 재무안정사모투자합자회사 (39,344,655) (2,171,660) 525,542 (40,990,773) 코레이트에스에이치문투자형사모부동산투자신탁 215,757 - - 215,757 에코프라임환경1호사모투자합자회사 (54,105) (589) 143 (54,551) 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호 - (12,216) 2,956 (9,260) 합 계 (39,183,003) (2,184,465) 528,641 (40,838,827) (단위 : 천원) 구분 기초 증감 법인세효과 전반기말 키스톤에코프라임스타기업재무안정사 모투자합자회사 (33,188,935) (1,412,874) 341,916 (34,259,893) 13. 대출채권13-1. 당반기말과 전기말 현재 대출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내역 당반기말 전기말 대여금 39,391,112 43,486,630 매입대출채권 50,089,204 9,956,192 신탁계정대 895,082,737 1,025,748,229 기타대출채권 7,204,613 7,204,613 환매조건부채권 50,000 - 소 계 991,817,666 1,086,395,664 대여금 손실충당금 (23,809,091) (19,538,381) 매입대출채권 손실충당금 (500,892) (99,562) 신탁계정대 손실충당금 (50,007,603) (42,290,156) 기타대출채권 손실충당금 (7,204,613) (7,204,613) 소 계 (81,522,199) (69,132,712) 현재가치할인차금 (197,802) (116,184) 합 계 910,097,665 1,017,146,768 13-2. 대여금당반기말과 전기말 현재 PF 대출 등에 대한 대여금의 내역은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 내역 당반기말 전기말 주택마련 대여 1,388,413 1,002,901 PF 대여 37,352,021 40,402,900 기타대여 650,678 2,080,829 소 계 39,391,112 43,486,630 손실충당금 (23,809,091) (19,538,381) 현재가치할인차금 (197,802) (116,184) 합 계 15,384,219 23,832,065 당반기말 현 재 대여금에 대한 현재가치할인차금은 최 장 25년 동안 1.41%~4.44%의이자율로 할인하여 계산 하였습니다. 13-3. 신탁계정대 및 기타대출대권당반기말과 전기말 현재 신탁계정대와 기타대출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 위탁자 당반기말 전기말 건설업영위법인 353,034,923 329,506,333 기타법인 548,992,091 684,774,957 개인 260,336 18,671,552 소 계 902,287,350 1,032,952,842 손실충당금 (57,212,216) (49,494,769) 합 계 845,075,134 983,458,073 당반기말 현재 신탁계정대와 관련하여 지배기업 명의로 차입한 차입부채는 475,000,000천원이며, 당반기 중 신탁계정대와 관련하여 영업손익으로 계상된 이자수익 및 이자비용은 각각 34,228,314천원 및 6,844,737천원입니다. 13-4. 손실충당금 변동내역당반기와 전반기 중 대출채권 및 기타금융자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용이 손상되지 않은 대출채권 신용이 손상된 대출채권 기초 234,191 23,132,793 62,640,207 86,007,191 12개월 기대신용손실로 대체 1,882,467 (1,882,467) - - 신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체 (19,040) 19,040 - - 손실충당금전입(환입) (585,116) 7,740,469 11,067,148 18,222,501 제각 - - (2,216,543) (2,216,543) 기타 - - (2,277,140) (2,277,140) 당반기말 1,512,502 29,009,835 69,213,672 99,736,009 (단위 : 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용이 손상되지 않은 대출채권 신용이 손상된 대출채권 기초 362,131 11,571,034 24,252,066 36,185,231 12개월 기대신용손실로 대체 1,097,290 (1,097,290) - - 신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체 (91,741) 91,741 - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - (1,104) 1,104 - 손실충당금전입(환입) (589,857) 566,943 8,232,004 8,209,090 제각 - - (55,000) (55,000) 기타 - - (1,554,070) (1,554,070) 전반기말 777,823 11,131,324 30,876,104 42,785,251 13-5. 손실충당금 관련 장부금액 변동내역 당반기와 전반기 중 대출채권 및 기타금융자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용이 손상되지 않은 대출채권 신용이 손상된 대출채권 기초 20,554,062 1,055,873,462 73,613,234 1,150,040,758 12개월 기대신용손실로 대체 243,087,477 (243,087,477) - - 신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체 (147,163,401) 147,163,401 - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (10,869,722) (31,349,913) 42,219,635 - 제각 - - (2,216,543) (2,216,543) 실행한 금융자산 269,964,625 - - 269,964,625 제거된 금융자산 (120,052,274) (219,426,335) (31,039,578) (370,518,187) 당반기말 255,520,767 709,173,138 82,576,748 1,047,270,653 (단위 : 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용이 손상되지 않은 대출채권 신용이 손상된 대출채권 기초 97,722,807 906,595,871 26,355,778 1,030,674,456 12개월 기대신용손실로 대체 94,038,871 (94,038,871) - - 신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체 (47,547,829) 47,547,829 - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - (5,519) 5,519 - 제각 - - (55,000) (55,000) 실행한 금융자산 81,209,700 387,283,608 23,204,548 491,697,856 제거된 금융자산 (70,312,437) (326,192,309) (12,154,544) (408,659,290) 기타 23,021 - - 23,021 전반기말 155,134,133 921,190,609 37,356,301 1,113,681,043 14. 투자부동산14-1. 당반기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득가액 감가상각누계액 장부금액 토지 7,434,145 - 7,434,145 건물 21,038,560 (544,675) 20,493,885 합 계 28,472,705 (544,675) 27,928,030 (단위 : 천원) 구분 취득가액 감가상각누계액 장부금액 토지 7,434,144 - 7,434,144 건물 21,038,560 (334,289) 20,704,271 합 계 28,472,704 (334,289) 28,138,415 상기 투자부동산은 연결기업 중 케이원제8호위탁관리부동산투자회사가 취득한 자산입니다. 14-2. 당반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 감가상각비 당반기말 토지 7,434,144 - 7,434,144 건물 20,704,271 (210,385) 20,493,886 합 계 28,138,415 (210,385) 27,928,030 전반기 중 투자부동산의 변동내역은 없습니다. 15. 유형자산 15-1. 당반기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득가액 감가상각누계액 장부금액 비품 4,059,322 (3,363,292) 696,030 사용권자산 9,202,088 (5,940,730) 3,261,358 합 계 13,261,410 (9,304,022) 3,957,388 (단위 : 천원) 구분 취득가액 감가상각누계액 장부금액 차량운반구 117,076 (117,076) - 비품 3,847,761 (3,147,646) 700,115 사용권자산 9,060,305 (4,738,830) 4,321,475 합 계 13,025,142 (8,003,552) 5,021,590 15-2. 당반기 및 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 해지 대체 감가상각비 당반기말 비품 700,115 211,561 - - (215,646) 696,030 사용권자산 4,321,475 1,347,231 (352,002) 51,259 (2,106,605) 3,261,358 합 계 5,021,590 1,558,792 (352,002) 51,259 (2,322,251) 3,957,388 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 감가상각비 전반기말 토지(*1) - 8,217,645 - 8,217,645 건물(*1) - 23,255,859 (136,962) 23,118,897 차량운반구 14,634 - (14,634) - 비품 964,035 37,946 (244,569) 757,412 사용권자산 3,805,854 1,409,014 (1,910,044) 3,304,824 합 계 4,784,523 32,920,464 (2,306,209) 35,398,778 (*1) 전반기 중 케이원제8호위탁관리부동산투자회사에서 취득 한 자산입니다. 15-3. 당반기말과 전반기말 현재 사용권자산 및 리스부채의 장부 금액과 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 사용권자산 리스부채 건물 차량운반구 합 계 당기초 3,316,210 1,005,265 4,321,475 4,313,969 증가 1,260,409 138,081 1,398,490 1,347,455 감소 (344,470) (7,532) (352,002) (352,227) 감가상각 (1,802,942) (303,663) (2,106,605) - 이자비용 - - - 45,062 지급 - - - (1,990,750) 당반기말 2,429,207 832,151 3,261,358 3,363,509 연결기업은 당반기 중 소액자산리스에 따른 리스료 42백만원을 인식하였습니다. (단위 : 천원) 구분 사용권자산 리스부채 건물 차량운반구 합계 전기초 3,209,990 595,864 3,805,854 3,805,854 증가 1,159,780 249,234 1,409,014 1,409,014 감가상각 (1,735,213) (174,831) (1,910,044) - 이자비용 - - - 40,186 지급 - - - (2,150,187) 전반기말 2,634,557 670,267 3,304,824 3,104,867 연결기업은 전반기 중 단기리스에 따른 리스료 15백만원, 소액자산리스에 따른 리스료 19백만원을 비용으로 인식하였습니다. 16. 무형자산 16-1. 당반기 및 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 처분 손상 상각비 당반기말 회원권 4,854,146 (443,458) (9,091) - 4,401,597 영업권 3,273,922 - - - 3,273,922 기타무형자산 654,619 - - (98,206) 556,413 합 계 8,782,687 (443,458) (9,091) (98,206) 8,231,932 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 상각비 전반기말 개발비 2,887 - (2,475) 412 회원권 2,726,735 - - 2,726,735 영업권 3,273,922 - - 3,273,922 기타무형자산 711,092 108,981 (87,222) 732,851 합 계 6,714,636 108,981 (89,697) 6,733,920 17. 차입부채 17-1. 당반기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내역 연이자율(%) 당반기말 전기말 한국산업은행 일반대출 2.68 30,000,000 30,000,000 농협은행(*) 일반대출 3.10 15,000,000 20,000,000 국민은행(*) 일반대출 3.29 10,000,000 10,000,000 중국광대은행 일반대출 2.73 30,000,000 30,000,000 KB증권 기업어음 2.25 30,000,000 30,000,000 우리은행 일반대출 2.20 4,650,000 4,750,000 DB저축은행 일반대출 5.50 3,175,000 3,275,000 합 계 122,825,000 128,025,000 (*)주석 29-3 참조 17-2. 당반기말과 전기말 현재 연결기업이 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종류 만기일 이자율(%) 당반기말 전기말 인수기관 제36회 무보증사채 2020-02-16 3.39 - 150,000,000 한국투자증권 제37회 무보증사채 2021-09-17 3.15 60,000,000 60,000,000 한국투자증권 제38회 무보증사채 2022-04-26 2.51 100,000,000 100,000,000 한국투자증권 제39회 무보증사채 2023-02-14 2.54 200,000,000 - 한국투자증권 합 계 360,000,000 310,000,000 17-3. 당반 기와 전기 중 사채할인발행차금의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 당반기말 사채할인발행차금 458,798 657,195 (207,386) 908,607 전기> (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 전기말 사채할인발행차금 562,663 376,102 (479,967) 458,798 17-4. 당반기말 현재 차입금 및 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 일반대출 사채 합계 2020.07.01~2021.06.30 115,000,000 - 115,000,000 2021.07.01~2022.06.30 - 160,000,000 160,000,000 2022.07.01~2023.06.30 - 200,000,000 200,000,000 2023.06.30 이후 7,825,000 - 7,825,000 합계 122,825,000 360,000,000 482,825,000 18. 종업원급여 1 8-1 . 당반기와 전반기 중 종업원급여와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 8,636,232 17,258,723 7,881,127 16,374,026 복리후생비 1,314,571 2,308,022 817,829 1,693,707 명예퇴직금 383,955 687,471 - 751,035 퇴직급여제도 관련 비용(*) 672,897 1,313,978 558,100 1,120,178 합 계 11,007,655 21,568,194 9,257,056 19,938,946 (*) 연결기업 중 종속회사인 코레이트투자운용㈜는 확정기여제도를 운영함에 따라 당반기와 전반기에 각각 30,707천원, 38,426천원을 불입하였습니다. 또한 연결기업 중 코레이트자산운용㈜은 확정급여제도와 확정기여제도를 운용함에 따라 확정기여제도와 관련하여 당반기와 전반기에 각각 164,396천원, 169,632천원을 불입하였습니다. 18-2. 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순확정급여부채의 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 순확정급여부채 2,813,470 2,767,436 연 결기업은 KB국민은행, 미래에셋생명보험㈜ , 한국산업은행, 농협은행, KEB하나은행의 퇴직연금에 가입하고 있습니다. 연결기업이 가입한 퇴직연금은 원금이 보장되며, 연 1.82% 의 수익 이 발 생하고 있습니다. 18-3. 당반기와 전반기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 확정급여채무 사외적립자산 공정가치 순확정급여부채 당반기 전반기 당반기 전반기 당반기 전반기 기초잔액 11,685,497 10,031,508 (8,918,061) (8,322,717) 2,767,436 1,708,791 당기 비용으로 인식 당기근무원가 1,093,739 889,762 - - 1,093,739 889,762 이자원가(수익) 114,785 123,560 (89,649) (101,202) 25,136 22,358 소 계 1,208,524 1,013,322 (89,649) (101,202) 1,118,875 912,120 기타포괄손익인식 확정급여제도의 재측정요소 (8,095) (5,208) 9,348 23,766 1,253 18,558 기타 퇴직금 지급 (1,102,534) (843,960) 1,728,440 812,529 625,906 (31,431) 퇴직연금 납입 - - (1,700,000) - (1,700,000) - 반기말잔액 11,783,392 10,195,662 (8,969,922) (7,587,624) 2,813,470 2,608,038 18-4. 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성되어 있습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 퇴직연금 8,969,922 8,918,061 18-5. 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 현금성자산 8,969,922 8,918,061 19. 충당부채 당반기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 소송충당부채 679,784 2,788,730 기타충당부채 1,489,778 578,278 금융충당부채 119,274 24,094 복구충당부채 713,335 662,075 합 계 3,002,171 4,053,177 19-1. 소송충당부채연결기업은 소송사건과 관련하여 전심에서 패소하였거나 패소가능성으로 인해 연결기업 자원의 경제적 유출가능성이 높은 경우 소송충당부채를 설정하고 있는 바, 당반기와 전기중 연결기업의 소송충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 기 초 2,788,730 7,440,672 설 정 190,666 342,460 환 입 - (5,612,251) 사 용 (2,299,612) - 기 타 - 617,849 기 말 679,784 2,788,730 19-2. 기타충당부채 연결기업은 개별평가대상인 신탁사업관련 금융자산에 대해 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이를 손실충당금으로 계상하고 있습니다. 다만, 신탁사업의 미래현금흐름이 순유출로 추정될 경우 그 추정액을 기타충당부채로 계상하고 있습니다. 당반기와 전기 중 연결기업의 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 기 초 578,278 2,228,942 설 정 911,500 - 환 입 - (1,650,664) 기 말 1,489,778 578,278 19-3. 금융충당부채 연결기업은 조건부매입약정 및 신탁사업중도금대출 관련 금융기관과의 업무협약에 따른 약정잔액에 대해 기대신용손실을 측정하여 금융충당부채로 계상 하고 있습니다. 당반기와 전기 중 연결기업의 금융충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 기 초 24,093 - 설 정 95,181 24,093 기 말 119,274 24,093 19-4. 복구충당부채연결기업 과거 사옥이전시 발생하였던 복구원가를 토대로 복구면적 및 복구공사를 실시하게 될 시점까지의 인플레이션율(건설원재료지수 평균상승률)을 감안하여 미래에 발생할 복구원가를 연결기업의 가중평균차입이자율로 할인한 현재가치를 산정하여 복구충당부채를 계상하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 연결기업이 계상한 복구충당부채금액은 각각 713,335천원, 662,075천원입니다. 한편 연결기업이 복구비용 추정 시에 사용한 가정은 다음과 같습니다. 구분 내용 추정기간 4년 할인율 6.45% 20. 자본금 지배기업이 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 액면금액은 각각 500,000,000주, 252,489,230주 및 1,000원입니다. 21. 자본잉여금과 자기주식 21-1. 자본잉여금당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 자기주식처분이익 6,649,825 6,649,825 기타자본잉여금(*) (1,481,511) (1,481,511) 합 계 5,168,314 5,168,314 (*) 2016년 중 지배력획득일 이후 코레이트자 산운용 ㈜ 의 지분 추가취득으로 인해 발생한 자본잉여금입니다. 21-2. 자기주식당반기말 현재 지배기업이 보유중인 자기주식 19,807,789주(취득가액: 38,261,377천원)는 주가 안정을 위하여 유가증권시장에서 취득한 것으로 향후 매각할 예정입니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 자기주식수 19,807,789주 13,791,989 주 자기주식취득가액 38,261,377 27,961,342 22. 이익잉여금 당반기말과 전기말 현재 연결기업의 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 이익준비금 12,793,058 10,167,388 대손준비금 136,128,883 96,435,868 신탁사업적립금 70,778,851 61,705,156 임의적립금 326,780,897 315,248,984 지분법이익잉여금 (4,045,865) (2,758,744) 미처분이익잉여금 168,830,585 211,243,839 합 계 711,266,409 692,042,491 23. 법인세 당반기와 전반기 중 법인세비용의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 당기법인세부담액 10,957,294 17,976,528 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 597,886 994,033 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 1,679,473 3,603,232 총법인세비용 13,234,653 22,573,793 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 935,732 347,105 기타 849,159 404,244 법인세비용 15,019,544 23,325,142 당반기와 전반기의 유효세율은 각각 27.36% 및 26.32% 입니다. 24. 주당이익 24-1. 당반기와 전반기의 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 반기순이익(지배기업 소유주 지분) 3,861,648,439 39,606,818,496 35,119,302,981 65,202,299,839 가중평균유통보통주식수 234,664,491주 236,576,870주 242,130,406주 242,548,170주 기본 및 희석 주당이익 16 167 145 269 연결기업은 희석화증권이 존재하지 아니한 바, 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 24-2. 당반기 및 전반기 중 가중평균보통유통주식수의 산정내역은 다음과 같 습니다. (단위 : 주) 구분 당반기 전반기 주식수 적수 주식수 적수 발행주식총수 252,489,230 45,953,039,860 252,489,230 45,700,550,630 자기주식수 (19,807,789) (2,896,049,556) (12,568,141) (1,799,331,784) 유통보통주식수 232,681,441 43,056,990,304 239,921,089 43,901,218,846 일수 182일 181일 가중평균유통보통주식수 236,576,870 242,548,170 25. 금융상품 위험공시25-1. 신용위험 25-1-1. 신용위험에 대한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당반기말과 전기말 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 현금및예치금 225,147,182 94,058,463 대출채권 910,097,665 1,017,146,768 기타금융자산(*) 67,043,158 60,306,731 합 계 1,202,288,005 1,171,511,962 (*) 연결기업의 미수금과 미수수익 및 보증금으로 구성되어 있으며 손실충당금을 차감한 후의 금액입니다. 25-1-2. 손실충당금 당반기말과 전기말 현재 대출채권 및 기타금융자산의 손실충당금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 채권잔액 손실충당금 채권잔액 손실충당금 대출채권 대여금(*) 39,193,310 (23,809,091) 43,370,446 (19,538,381) 신탁계정대 895,082,737 (50,007,603) 1,025,748,229 (42,290,156) 매입대출채권 50,089,204 (500,892) 9,956,192 (99,562) 기타대출채권 7,204,613 (7,204,613) 7,204,613 (7,204,613) 환매조건부채권 50,000 - - - 기타금융자산 미수금 13,278,433 (4,456,935) 12,663,079 (5,502,807) 미수수익 42,372,356 (13,756,875) 51,098,199 (11,371,673) 보증금 29,606,179 - 13,419,932 - 합 계 1,076,876,832 (99,736,009) 1,163,460,690 (86,007,192) (*) 대여금의 채권잔액은 현재가치할인차금을 차감한 후의 금액입니다. 25-1-3. 금융자산의 연령분석당반기말과 전기말 현재 금융자산의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 경과기간 당반기말 전기말 대 여 금 6개월 이하 1,461,621 82,071 6개월 초과 1년 이하 8,259,337 525,317 1년 초과 3년 이하 431,093 10,556,340 3년 초과 29,239,061 32,322,902 소 계 39,391,112 43,486,630 신탁계정대 6개월 이하 520,653,405 694,243,152 6개월 초과 1년 이하 235,657,772 241,631,938 1년 초과 3년 이하 126,372,783 80,179,425 3년 초과 12,398,777 9,693,714 소 계 895,082,737 1,025,748,229 매입대출채권 6개월 이하 50,089,204 9,956,192 6개월 초과 1년 이하 - - 1년 초과 3년 이하 - - 3년 초과 - - 소 계 50,089,204 9,956,192 기타대출채권 6개월 이하 - - 6개월 초과 1년 이하 - 5,252,919 1년 초과 3년 이하 6,154,350 901,431 3년 초과 1,050,263 1,050,263 소 계 7,204,613 7,204,613 환매조건부채권 6개월 이하 50,000 - 6개월 초과 1년 이하 - - 1년 초과 3년 이하 - - 3년 초과 - - 소 계 50,000 - 미 수 금 6개월 이하 4,957,523 4,685,144 6개월 초과 1년 이하 2,497,908 1,107,169 1년 초과 3년 이하 2,209,794 3,118,108 3년 초과 3,613,208 3,752,658 소 계 13,278,433 12,663,079 미수수익 6개월 이하 25,525,943 30,335,142 6개월 초과 1년 이하 8,519,308 9,479,966 1년 초과 3년 이하 4,909,571 8,267,122 3년 초과 3,417,534 3,015,969 소 계 42,372,356 51,098,199 보 증 금 6개월 이하 18,743,247 2,586,916 6개월 초과 1년 이하 299,916 145,000 1년 초과 3년 이하 4,114,984 3,599,048 3년 초과 6,448,032 7,088,968 소 계 29,606,179 13,419,932 25-2. 유동성위험당반기말 및 전기말 현재 연결기업이 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름(주1) 잔존계약만기 6개월이내 6-12개월 1-2년 2-5년 5년초과 난내항목: 차입부채 차입금 122,825,000 (125,355,078) (71,385,739) (45,243,331) (276,925) (3,615,983) (4,833,100) 사채 359,091,393 (380,215,616) (4,739,000) (4,739,000) (167,550,438) (203,187,178) - 소 계 481,916,393 (505,570,694) (76,124,739) (49,982,331) (167,827,363) (206,803,161) (4,833,100) 미지급금 8,026,272 (8,026,272) (3,518,019) (4,508,253) - - - 미지급비용 2,932,596 (2,932,596) (2,932,596) - - - - 리스부채 3,363,509 (3,392,035) (1,991,785) (853,284) (460,705) (86,261) - 임대보증금 21,379,900 (21,379,900) (390,000) (12,600,000) (8,083,900) - (306,000) 요구불상환지분 2,497,467 (2,497,467) (1,964,440) (3,027) - (530,000) - 합 계 520,116,137 (543,798,964) (86,921,579) (67,946,895) (176,371,968) (207,419,422) (5,139,100) 난외항목: 약정(주2) - (483,487,709) (39,950,422) (233,797,570) (54,931,831) (154,807,886) - (주1)연결기업은 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. (주2) 유동성위험에 노출될 가능성이 있는 출자약정에 대한 노출액은 약정에 따라 지배기업이 계약상 지급하여야 할 최대금액이며, 지급의무 이행을 요구 받을 수 있는 가장 이른 구간으로 만기로 구분하였습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름(주1) 잔존계약만기 6개월이내 6-12개월 1-2년 2-5년 5년초과 난내항목: 차입부채 차입금 128,025,000 (130,661,416) (51,172,756) (70,742,636) (284,625) (3,606,899) (4,854,500) 사채 309,541,202 (319,704,531) (152,854,167) (2,199,000) (63,854,301) (100,797,063) - 소 계 437,566,202 (450,365,947) (204,026,923) (72,941,636) (64,138,926) (104,403,962) (4,854,500) 미지급금 13,323,816 (13,323,816) (13,323,816) - - - - 미지급비용 3,368,191 (3,368,191) (3,368,191) - - - - 리스부채 4,313,969 (4,391,414) (2,331,001) (1,518,392) (372,025) (169,996) - 임대보증금 20,683,000 (20,683,000) (316,000) (690,000) (19,547,000) (130,000) - 요구불상환지분 2,229,549 (2,244,422) (2,108,392) (5,775) (130,255) - - 합 계 481,484,727 (494,376,790) (225,474,323) (75,155,803) (84,188,206) (104,703,958) (4,854,500) 난외항목: 약정(주2) - (353,687,709) - (39,954,813) (233,823,269) (79,909,627) - (주1)연결기업은 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. (주2) 유동성위험에 노출될 가능성이 있는 출자약정에 대한 노출액은 약정에 따라 지배기업이 계약상 지급하여야 할 최대금액이며, 지급의무 이행을 요구 받을 수 있는 가장 이른 구간으로 만기로 구분하였습니다. 25-3. 환위험 연결기업은 당반기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화자산과 부채를 보유하고 있지 아니한 바, 환위험에 대한 노출은 없습니다. 25-4. 이자율위험25-4-1. 당반기말과 전기말 현재 연결기업이 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 고정이자율 금융자산 87,976,040 22,217,872 금융부채 (484,413,860) (439,795,751) 합 계 (396,437,820) (417,577,879) 변동이자율 금융자산 1,047,327,945 1,065,905,770 금융부채 - - 합 계 1,047,327,945 1,065,905,770 25-4-2. 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석 당반기말과 전반기말 현재 이자율이 1% 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 손 익(*) 자 본(*) 1%p 상승시 1%p 하락시 1%p 상승시 1%p 하락시 당반기말 변동이자율 금융상품 10,473,279 (10,473,279) 10,473,279 (10,473,279) 현금흐름민감도(순액) 10,473,279 (10,473,279) 10,473,279 (10,473,279) 전반기말 변동이자율 금융상품 9,725,767 (9,725,767) 9,725,767 (9,725,767) 현금흐름민감도(순액) 9,725,767 (9,725,767) 9,725,767 (9,725,767) (*) 자본 및 손익의 변동금액은 법인세 효과가 반영되지 않은 금액입니다. 26. 금융상품의 공정가치26-1. 공정가치와 장부금액 당반기말과 전기말 현재 연결기업의 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산(*) 214,731,984 214,731,984 93,812,067 93,812,067 예치금(*) 10,415,198 10,415,198 246,396 246,396 당기손익-공정가치측정금융자산 24,909,613 24,909,613 21,104,369 21,104,369 상각후원가측정증권(*) - - 5,000,000 5,000,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 431,730 431,730 431,730 431,730 대여금 및 수취채권(*) 910,097,665 910,097,665 1,017,146,768 1,017,146,768 기타금융자산(*) 67,043,158 67,043,158 60,306,731 60,306,731 합 계 1,227,629,348 1,227,629,348 1,198,048,061 1,198,048,061 금융부채 차입금(*) 122,825,000 122,825,000 128,025,000 128,025,000 사채(*) 359,091,393 359,091,393 309,541,202 309,541,202 기타금융부채(*) 38,199,743 38,199,743 43,918,526 43,918,526 합 계 520,116,136 520,116,136 481,484,728 481,484,728 (*) 상각후원가를 장부금액으로 측정하는 항목으로, 만기가 짧거나 장부가액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않아 장부가액을 공정가치로 추정하였습니다. 26-2. 공정가치 서열체계 연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당반기말과 전기말 현재 공정가치 평가 대상 금융자산 및 부채의 공정가치는 다음과 같은 공정가치체계로 분류하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 24,909,613 24,909,613 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 431,730 431,730 소 계 - - 25,341,343 25,341,343 공정가치가 공시되는 금융자산 현금및현금성자산 630 214,731,354 - 214,731,984 예치금 - 10,415,198 - 10,415,198 대여금 및 수취채권 - - 910,097,665 910,097,665 기타금융자산 - - 67,043,158 67,043,158 소 계 630 225,146,552 977,140,823 1,202,288,005 합 계 630 225,146,552 1,002,482,166 1,227,629,348 금융부채 공정가치가 공시되는 금융부채 차입금 - 122,825,000 - 122,825,000 사채 - 359,091,393 - 359,091,393 기타금융부채 - - 38,199,743 38,199,743 합 계 - 481,916,393 38,199,743 520,116,136 (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 21,104,369 21,104,369 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 431,730 431,730 소 계 - - 21,536,099 21,536,099 공정가치가 공시되는 금융자산 현금및현금성자산 42 93,812,025 - 93,812,067 예치금 - 246,396 - 246,396 상각후원가측정증권 - - 5,000,000 5,000,000 대여금 및 수취채권 - - 1,017,146,768 1,017,146,768 기타금융자산 - - 60,306,731 60,306,731 소 계 42 94,058,421 1,082,453,499 1,176,511,962 합 계 42 94,058,421 1,103,989,598 1,198,048,061 금융부채 공정가치가 공시되는 금융부채 차입금 - 128,025,000 - 128,025,000 사채 - 309,541,202 - 309,541,202 기타금융부채 - - 43,918,526 43,918,526 합 계 - 437,566,202 43,918,526 481,484,728 26-3. 당반기 및 전기 중 공정가치 서열체계간 변동은 없었습니다. 26-4. 당반기말 및 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융자산 중 수준3로 분류된 항목의 공정가치, 가치평가기법과 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권 16,694,634 미래현금흐름할인법, 순자산가치법, 배당할인모형 할인율, CF 등 지분증권 8,214,979 미래현금흐름할인법, 순자산가치법, 배당할인모형 할인율, 영구성장율, CF 등 합 계 24,909,613 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 채무증권 431,700 (*) - 지분증권 30 (*) - 합 계 431,730 (*)공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권 12,891,987 미래현금흐름할인법, 순자산가치법, 배당할인모형 할인율, CF 등 지분증권 8,212,382 미래현금흐름할인법, 순자산가치법, 배당할인모형 할인율, 영구성장율, CF 등 합 계 21,104,369 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 채무증권 431,700 (*) - 지분증권 30 (*) - 합 계 431,730 (*)공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다. 26-5. 당반기 및 전기 중 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치체계 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 당기손익-공정가치측정금융자산 기초금액 21,104,369 취 득 17,766,627 대 체 300,000 처 분 (14,228,205) 평가손익 (33,178) 당반기말금액 24,909,613 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기초금액 431,730 당반기말금액 431,730 (단위 : 천원) 구분 전기 당기손익-공정가치측정금융자산 기초금액 18,485,411 취 득 94,803,045 대 체 (1,398,174) 처 분 (94,970,052) 평가손익 4,184,139 전기말금액 21,104,369 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기초금액 431,700 연결범위 변동 30 전기말금액 431,730 26-6. 당반기 및 전반기 중 공정가치체계 수준3의 변동내역 중 당기손익 인식금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 총손익 중 당기손익 인식액 보고기간말 보유 금융상품 관련 당기손익 인식액 당기손익-공정가치측정금융자산 관련 손익 (171,740) (33,177) (단위 : 천원) 구분 총손익 중 당기손익 인식액 보고기간말 보유 금융상품 관련 당기손익 인식액 당기손익-공정가치측정금융자산 관련 손익 3,827,645 513,358 26-7. 당반기말 및 전기말 현재 현재 유의적인 관측불가능 투입변수의 변동에 다른 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. 민감도 분석대상은 수준3으로 분류되는 금융자산이며, 공정가치 변동이 당기손익에 미치는 영향을 유리한 변동과 불리한 변동으로 나누어 산출하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 유리한 변동 불리한 변동 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권(주1) 41,000 (36,000) 지분증권(주2) 720,000 (601,000) 합 계 761,000 (637,000) (주1) 할인율을 (-)0.5%~(+)0.5%로 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치변동을 산출하고 있습니다.(주2) 할인율을 (-)1.0%~(+)1.0%로 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치변동을 산출하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 유리한 변동 불리한 변동 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권(주1) 47,000 (42,000) 지분증권(주2) 720,000 (601,000) 합 계 767,000 (643,000) (주1) 할인율을 (-)0.5%~(+)0.5%로 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치변동을 산출하고 있습니다.(주2) 할인율을 (-)1.0%~(+)1.0%로 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치변동을 산출하고 있습니다. 27. 금융자산 및 금융부채의 범주별 구분27-1. 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 24,909,613 - - - 24,909,613 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 431,730 - - 431,730 대여금 및 수취채권 - - 910,097,665 - 910,097,665 예치금 - - 10,415,198 - 10,415,198 기타금융자산 - - 67,043,158 - 67,043,158 합 계 24,909,613 431,730 987,556,021 - 1,012,897,364 금융부채 차입금 - - - 122,825,000 122,825,000 사채 - - - 359,091,393 359,091,393 기타금융부채 - - - 38,199,743 38,199,743 합 계 - - - 520,116,136 520,116,136 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 21,104,369 - - - 21,104,369 상각후원가측정금융자산 - - 5,000,000 - 5,000,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 431,730 - - 431,730 대여금 및 수취채권 - - 1,017,146,768 - 1,017,146,768 예치금 - - 246,396 - 246,396 기타금융자산 - - 60,306,731 - 60,306,731 합 계 21,104,369 431,730 1,082,699,895 - 1,104,235,994 금융부채 차입금 - - - 128,025,000 128,025,000 사채 - - - 309,541,202 309,541,202 기타금융부채 - - - 43,918,526 43,918,526 합 계 - - - 481,484,728 481,484,728 27-2. 금융수익과 금융비용 27-2-1. 당반기와 전반기 중 금융자산 범주별 손익내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 예금이자 - 599,648 599,648 운용수익 - 369,564 369,564 배당금수익 595,739 - 595,739 매입대출채권이자 - 388,257 388,257 상각후원가측정증권이자 - 4,836 4,836 신탁계정대이자 - 33,814,220 33,814,220 기타이자수익 41,155 2,786,467 2,827,622 금융상품처분이익 57,493 - 57,493 금융상품평가이익 82,709 - 82,709 금융상품처분손실 (196,056) - (196,056) 금융상품평가손실 (115,886) - (115,886) 합 계 465,154 37,962,992 38,428,146 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 예금이자 - 1,247,134 1,247,134 운용수익 - 830,002 830,002 배당금수익 422,585 - 422,585 매입대출채권이자 - 83,365 83,365 상각후원가측정증권이자 - 23,021 23,021 신탁계정대이자 - 34,051,365 34,051,365 기타이자수익 376,214 2,283,961 2,660,175 금융상품처분이익 3,326,093 - 3,326,093 금융상품평가이익 570,531 - 570,531 금융상품처분손실 (11,805) - (11,805) 금융상품평가손실 (57,173) - (57,173) 합 계 4,626,445 38,518,848 43,145,293 27-2-2. 당반기와 전반기 중 금융부채 범주별 손익내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 상각후원가 측정 금융부채 합 계 차입금 사채 리스부채 요구불상환지분 이자수익 - - - 95,232 95,232 이자비용 2,023,613 4,974,192 45,062 - 7,042,867 (단위 : 천원) 구분 상각후원가 측정 금융부채 합 계 차입금 사채 리스부채 요구불상환지분 이자비용 1,918,761 5,978,485 40,186 9,949 7,947,381 28. 자본위험관리 지배기업의 자본위험관리는 금융투자업자의 순자산에 내재하거나 업무에 수반되는 총위험액보다 영업용순자본을 더 많이 유지하도록 함으로써 투자자 및 주주의 손실 최소화를 목적으로 하고 있으며, 자본관리의 일환으로 영업용순자본비율의 산정 및 보고를 시행하고 있습니다. 위험손실을 감안한 현금화 가능자산의 규모가 상환의무 있는 부채의 규모보다 항상 크게 유지함으로써 지배기업의 파산에 대비하고 있으며, 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당반기말 및 전기말 현재 지배기업의 영업용순자본비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 영업용순자본 재무상태표상 순재산액 794,504,575 793,482,713 차감항목(*1) (369,660,184) (402,547,573) 가산항목(*2) 30,013,307 65,166,369 소 계 454,857,698 456,101,509 총위험액(*3) 시장위험액 39,740,251 38,431,588 신용위험액 10,928,517 10,083,043 운영위험액 22,843,939 24,439,158 소 계 73,512,707 72,953,789 영업용순자본비율 618.75% 625.19% (*1) 차감항목은 자산항목 중 즉시 현금화하기 어려운 자산을 의미합니다.(*2) 가산항목은 부채항목 중 실질적인 채무이행 의무가 없거나 실질적으로 자본의 보완적 기능을 하는 부채를 의미합니다.(*3) 총위험액은 금융투자업자가 영업을 영위함에 있어 직면하게 되는 손실을 미리 예측하여 계량화한 것으로 시장위험액 , 신용위험액 , 운영위험액의 합으로 계산됩니다 . 29. 약정사항과 우발사항 29-1. 당반기말 현재 지배기업은 토지신탁사업의 분양 및 인허가 등을 위하여 주택도시보증공사로부터 3,134,165백만원, 서울보증보험으로부터 74,187백만원에 대하여 보증을 받고 있습니다. 29-2. 지배기업은 당반기말 현재 신탁사업과 관련하여 174건의 소송(소송가액 116,375백만원)에 피소되어 계류중에 있으며, 42건의 소송(소송가액 110,682백만원)을 제기하여 진행하고 있습니다. 또한, 지배기업이 피소되어 계류중인 소송 중 5건의 소송(소송가액 13,322백만원)은 패소시 고유계정에 영향을 미칠 수 있는 소송입니다. 당반기말 현재 동 소송내역의 향후 전망을 합리적으로 예측할 수 없습니다. 또한, 연결기업 중 코레이트자산운용㈜는 펀드투자금 등 4건의 소송(소송가액 23,677백만원)에 피소되어 계류 중에 있습니다. 당반기말 현재 동 소송내역의 향후 전망을 합리적으로 예측할 수 없습니다. 29-3. 당반기말 현재 지배기업이 금융기관으로부터 받은 대출한도 약정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 한도액 농협은행 30,000,000 국민은행 20,000,000 우리은행 20,000,000 전북은행 13,000,000 29-4. 2016년 중 지배기업은 수익 극대화를 위하여 타법인 주식을 취득하기로 결정하고 약정금액 69,600백만원 중 일부인 64,032백만원을 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자전문회사 등에 지급하였습니다. 29-5. 지배기업은 수익 극대화를 위하여 출자요청시 펀드에 출자하는 3건의 약정을 체결하였습니다. 각 펀드당 약정금액은 1천억원이며, 지배기업의 계약상 약정에 의해 타사에서 출자의무 불이행시 당사가 추가 출자해야 하는 약정을 포함하고 있습니다. 이와 관련하여 당반기말 현재 지배기업이 출자한 금액은 없습니다.29-6. 지배기업은 미래에셋대우㈜, 대신증권과 자사주 신탁 계약을 체결하여 자기주식을 취득하고 있습니다.29-7. 연결기업 중 코레이트투자운용㈜는 뉴코아강남기업구조조정부동산투자회사 외 3개 부동산투자회사와 부동산의 취득, 관리, 개량, 처분 및 개발에 대한 약정을 체결하고 있으며, 홍대입구동교동프로젝트금융투자회사 외 2개 프로젝트금융투자회사와 위탁자산의 관리, 운용, 처분업무 및 일반사무에 대한 약정을 체결하고 있습니다. 30. 특수관계자 30-1. 당반기말과 전기말 현재 연결기업과 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당반기말 전기말 최상위 지배기업 엠케이전자㈜ 엠케이전자㈜ 최대주주 엠케이인베스트먼트㈜ 엠케이인베스트먼트㈜ 최대주주의 특수관계자 오션비홀딩스유구광업㈜Kuttuu Jeek LimitedMK ELECTRON(HK) Co., Ltd.MK ELECTRON(KUNSHAN) Co., Ltd.MK Trading(Shanghai)MK international trading(HK)㈜신성건설㈜발해씨앤에이 오션비홀딩스유구광업㈜Kuttuu Jeek LimitedMK ELECTRON(HK) Co., Ltd.MK ELECTRON(KUNSHAN) Co., Ltd.MK Trading(Shanghai)MK international trading(HK)㈜신성건설㈜발해씨앤에이 관계기업(*) 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁에코프라임환경1호사모투자합자회사캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁에코프라임환경1호사모투자합자회사캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호 관계기업의 특수관계자 키스톤에코프라임㈜, 동부건설㈜ 키스톤에코프라임㈜, 동부건설㈜ (*) 연결기업이 유의적 영향력을 행사할 수 있는 회사입니다. 30-2. 당반기와 전반기 중 특 수관계자 등과의 주요 거래내역은 다 음 과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 특수관계자 당반기 전반기 관계기업 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호 배당금수익 371,903 배당금수익 - 30-3. 당반기와 전기말 현재 특 수관계자와의 자금 거래 내용은 다 음 과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 특수관계자 거래내용 기초 증가 당반기말 관계기업 코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁 현금출자 7,000,000 12,235,294 19,235,294 (단위 : 천원) 구분 특수관계자 거래내용 기초 증가 전기말 관계기업 코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁 현금출자 1,482,353 5,517,647 7,000,000 에코프라임환경1호사모투자합자회사 현금출자 - 10,000,000 10,000,000 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호 현금출자 - 10,000,000 10,000,000 30-4. 연결기업의 대표이사와 등기이사(사외이사 및 퇴직자를 포함) 총 19명(전반기 총 17명)의 주요 경영진에 대한 단기 급여로 당반기와 전반기 중 발생한 금액의 합계는 각각 3,004,313천원과 2,752,879천원이며, 이는 급여와 인센티브 등으로 구성되어 있습니다. 상기 사항 이외에도, 지배기업은 일부 임원의 상해, 사망 사건 발생 시 지배기업에게 보험금이 지급되는 보험상품을 가입하고 있습니다. 30-5. 당반기말 현재 지배기업은 4개의 신탁사업에 대하여 관계기업의 특수관계자인 동부건설㈜를 시공사로 공사를 진행하고 있으며, 동부건설㈜로 부터 124,665백만원을 한도로 분양보증관련 연대보증을 제공받고 있습니다. 31. 담보제공자산 등 31-1. 당반기말 현재 지배기업은 신탁사업의 중도금 대출 등에 대하여 분양계약 해제시 분양대금환불금 중 중도금대출 원리금 해당액을 당해 신탁재산에서 국민은행 등 금융기관에 최대 1,272,833백만원을 우선적으로 지급하기로 하는 내용의 업무협약을 체결하고 있습니다. 31-2. 당반기말 현재 지배기업은 21개의 신탁사업 담보대출약정에 의거 미분양 신탁재산을 담보로 제공하고 있으며, 이 중 1개 신탁사업의 담보대출약정에 대하여 물상보증인의 지위에서 차주와 연대하여 대주가 요구하는 가액 이상으로 담보물건을 직접 매입하거나 제3자로 하여금 매입하도록 매각주선을 할 의무를 부담하고 있습니다. 또한 그 외 1개 신탁사업의 담보대출약정에 대해 지배기업은 차주의 대출원금에 대한 이자에 대해 연대하여 의무를 부담해야 합니다. 담보로 제공한 미분양 담보물건의 채권최고액은 608,313백만원입니다. 32. 비연결구조화기업 연결기업은 자본시장과금융투자업에관한법률에 의거한 부동산집합투자기구 등에 투자하고 있는 바, 당반기말 현재 연결기업이 동 투자와 관련하여 인식한 자산에 대한 최대 노출 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 자 산 손실에 대한 최대 노출 금액 계정과목 금액 부동산집합투자기구 등 당기손익-공정가치측정금융자산 16,771,292 16,771,292 사모펀드 관계기업투자주식 189,690,889 189,690,889 사모부동산투자신탁 관계기업투자주식 29,151,288 29,151,288 상기 투자와 관련하여 인식한 부채는 없습니다. 33. 현금흐름표 33-1. 현금흐름표상 현금및현금성자산은 재무상태표상의 현금및현금성자산으로 구성된 금액입니다. 당반기말과 전기말 현재 현금흐름표상의 현금및현금성자산의 내역은다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 현금및현금성자산 214,731,984 93,812,067 33-2. 당반기와 전반기 중 현금유출입이 없는 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익 (33,177) 513,358 사용권자산 및 리스부채의 계약 및 해지 995,228 5,214,868 보험수리적손익 (2,858) (21,445) 지분법자본변동 (2,184,465) (1,412,874) 지분법이익잉여금변동 (1,698,049) - 대여금 제각 1,130,323 - 미수금 제각 1,086,220 55,000 33-3. 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 비현금거래 재무활동으로 인한 현금흐름 손익 당반기말 차입금 128,025,000 - (5,200,000) - 122,825,000 사채 309,541,202 207,386 49,342,805 - 359,091,393 임대보증금 20,683,000 - 696,900 - 21,379,900 리스부채 4,313,969 995,228 (1,990,750) 45,062 3,363,509 요구불상환지분 2,229,549 - 363,150 (95,232) 2,497,467 합 계 464,792,720 1,202,614 43,212,105 (50,170) 509,157,269 (단위 : 천원) 구 분 기 초 IFRS16 비현금거래 재무활동으로 인한 현금흐름 손익 전반기말 차입금 90,000,000 - - 12,525,000 - 102,525,000 사채 359,437,337 - 243,656 49,623,898 - 409,304,891 리스부채 - 3,805,854 1,409,014 (2,110,001) - 3,104,867 요구불상환지분 3,293,771 - - 554,977 9,949 3,858,697 합 계 452,731,108 3,805,854 1,652,670 60,593,874 9,949 518,793,455 34. COVID-19의 영향 COVID-19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방 및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한, COVID-19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습니다. 연결기업은 이러한 상황을 지속적으로 모니터링하고 있으며 보고기간말 현재 COVID-19로 인해 연결기업에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다. 4. 재무제표 가. 재무상태표 [고유계정] 재 무 상 태 표 제 25 기 2분기 2020년 06월 30일 현재 제 24 기 2019년 12월 31일 현재 제 23 기 2018년 12월 31일 현재 주식회사 한국토지신탁 (단위 : 백만원) 과 목 제25기 2분기 제24기 제23기 [자산] Ⅰ.현금및예치금 201,804 80,597 177,600 1. 현금및현금성자산 191,477 80,351 165,463 2. 예치금 10,327 246 12,137 Ⅱ.유가증권 155,388 155,587 130,765 1. 당기손익공정가치측정 17,903 17,562 16,185 2. 상각후원가측정증권 - 5,000 - 3. 관계기업투자 103,267 91,032 65,514 4. 종속기업투자 34,218 41,993 49,066 Ⅲ.대출채권 895,840 994,191 876,848 (현재가치할인차금)(-) (198) (116) (113) 1. 대여금 1,388 1,003 1,121 2. 매입대출채권 50,089 9,956 - 3. 신탁계정대 895,083 1,025,748 898,662 4. 기타대출채권 7,205 7,204 1,050 5. 대손충당금(-) (57,727) (49,604) (23,872) Ⅳ.유형자산 2,150 4,042 959 1. 차량운반구 - 117 274 2. 비품 3,001 2,914 3,041 3. 사용권자산 6,273 6,561 - 4. 감가상각누계액(-) (7,124) (5,550) (2,356) Ⅴ.기타자산 84,689 75,396 97,460 1. 미수금 11,955 11,760 28,335 2. 미수수익 29,795 38,879 49,328 3. 선급금 - - 100 4. 선급비용 798 560 11 5. 보증금 28,160 12,104 10,532 6. 무형자산 4,958 5,143 3,075 7. 이연법인세자산 16,445 16,004 14,849 8. 대손충당금(-) (7,422) (9,054) (8,770) [자산총계] 1,339,871 1,309,813 1,283,632 [부채] Ⅰ.차입부채 474,091 429,541 449,437 1. 차입금 115,000 120,000 90,000 2. 사채 360,000 310,000 360,000 (사채할인발행차금) (909) (459) (563) Ⅱ.기타부채 71,275 86,789 86,033 1. 확정급여채무 11,614 11,364 9,730 2. 사외적립자산(-) (8,782) (8,553) (8,070) 3. 충당부채 2,699 3,801 10,080 4. 리스부채 1,683 3,334 - 5. 미지급법인세 11,592 16,914 23,120 6. 미지급배당금 - 3 - 7. 미지급금 5,996 11,963 10,011 8. 미지급비용 2,408 2,742 2,209 9. 선수금 40,137 43,331 37,093 10. 제세금예수금 354 326 291 11. 기타(기타부채) 3,574 1,564 1,569 [부채총계] 545,366 516,330 535,470 [자본] Ⅰ.자본금 252,489 252,489 252,489 Ⅱ.자본잉여금 6,650 6,650 6,296 Ⅲ.자본조정 (38,261) (27,961) (17,696) Ⅳ.기타포괄손익누계액 (4,835) (4,828) (3,212) Ⅴ.이익잉여금 578,462 567,133 510,285 [자본총계] 794,505 793,483 748,162 [부채와자본총계] 1,339,871 1,309,813 1,283,632 [신탁계정] 재무상태표 제25기 반기 2020년 6월 30일 현재 제24기 2019년 12월 31일 현재 제23기 2018년 12월 31일 현재 신탁계정 (단위 : 백만원) 과 목 제25기 반기 제24기 제23기 [자산] Ⅰ. 유동자산 5,259,092 5,555,224 5,870,963 (1) 당좌자산 587,498 643,042 554,232 1. 현금및현금성자산 301,432 254,943 295,534 2. 단기대여금 320 249 27 3. 미수금 91,845 96,483 86,746 4. 분양미수금 94,606 196,481 110,823 5. 선급금 42,733 41,435 28,812 6. 선급비용 51,962 48,051 28,006 7. 선납법인세 1,437 1,532 1,301 8. 기타의 유동자산 3,163 3,868 2,983 (2) 재고자산 4,671,594 4,912,182 5,316,731 1. 완성건물 1,457,796 1,498,437 1,689,871 2. 미완성건물 3,213,798 3,413,745 3,626,860 Ⅱ. 비유동자산 3,016,883 2,485,369 1,783,718 (1) 투자자산 77,309 61,690 59,668 1. 특정현금과예금 - - - 2. 장기대여금 63,600 47,106 46,754 3. 보증금 13,709 14,584 12,914 (2) 유형자산 2,939,574 2,423,679 1,724,050 1. 관리부동산 72,606 72,606 51,258 2. 처분부동산 386,544 395,723 207,363 3. 담보부동산 2,332,359 1,807,785 1,413,602 4. 분양관리부동산 145,011 145,011 51,827 5. 기타의신탁자산 3,054 2,554 - [자산총계] 8,275,975 8,040,593 7,654,681 [부채] Ⅰ. 유동부채 3,857,898 4,240,727 4,902,676 1. 미지급금 447,864 439,311 549,195 2. 청약선수금 6,612 8,521 6,994 3. 분양선수금 1,916,655 2,206,594 3,020,595 4. 신탁사업예수금 413,738 374,707 276,206 5. 예수금 449,621 475,404 371,826 6. 미지급비용 17,768 16,758 14,151 7. 미지급신탁보수지연이자 139 163 268 8. 미지급신탁보수 34,703 24,817 14,932 9. 선수금 - - - 10. 단기회사계정차 570,798 694,452 648,509 Ⅱ. 비유동부채 689,031 524,937 374,157 1. 장기회사계정차 324,285 331,296 250,153 2. 기타차입금 173,367 66,217 47,508 3. 임대보증금 187,423 123,617 74,498 4. 기타의비유동부채 3,956 3,807 1,998 [부채총계] 4,546,929 4,765,664 5,276,833 [자본] Ⅰ. 신탁원본 6,524,697 6,017,815 5,280,028 1. 토지신탁원본 3,588,177 3,596,690 3,555,978 2. 관리신탁원본 72,606 72,606 51,258 3. 처분신탁원본 386,544 395,723 207,363 4. 담보신탁원본 2,332,359 1,807,785 1,413,602 5. 분양관리신탁원본 145,011 145,011 51,827 Ⅱ. 신탁잉여금(또는 결손금) 782,787 796,136 730,984 1. 차기이월이익잉여금 782,787 796,136 730,984 Ⅲ. 신탁원본조정 (3,578,438) (3,539,022) (3,633,164) 1. 선급신탁이익 (3,578,438) (3,539,022) (3,633,164) [자본총계] 3,729,046 3,274,929 2,377,848 [부채와자본총계] 8,275,975 8,040,593 7,654,681 ※ 신탁계정 재무제표는 감사받지 않은 재무제표입니다. 나. 포괄손익계산서[고유계정] 포 괄 손 익 계 산 서 제25기 2분기 2020년 1월 1일부터 2020년 6월 30일까지 제24기 2분기 2019년 1월 1일부터 2019년 6월 30일까지 제24기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 제23기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 주식회사 한국토지신탁 (단위 : 백만원) 과 목 제25기 2분기 제24기 2분기 제24기 제23기 Ⅰ. 영업수익 94,185 121,455 239,554 254,363 (1) 수수료수익 53,991 75,544 143,072 170,682 1. 신탁보수 46,745 66,020 121,668 154,139 2. 대리업무보수 1,776 267 1,315 640 3. 리츠자산운용보수 553 576 1,060 1,616 4. 리츠자산취득보수 - 3,001 3,001 - 5. 리츠자산처분보수 - 3,306 4,329 - 6. 기타 4,917 2,374 11,699 14,287 (2) 증권평가및처분이익 80 3,387 8,464 1,107 1. 당기손익공정가치측정증권처분이익 27 3,117 3,739 5 2. 당기손익공정가치측정증권평가이익 53 270 4,712 1,097 3. 상각후원가측정증권처분이익 - - 13 5 (3) 이자수익 37,539 38,065 78,277 76,160 1. 매입대출채권이자 388 83 327 361 2. 상각후원가측정증권이자 5 23 92 - 3. 예금이자 600 1,247 1,823 1,779 4. 신탁계정대이자 33,814 34,052 70,350 71,884 5. 기타이자 2,732 2,660 5,685 2,136 (4) 기타의 영업수익 2,575 4,459 9,741 6,414 1. 배당금수익 2,045 1,147 2,478 2,959 2. 충당부채환입액 - 3,312 7,263 2,397 3. 대손충당금환입액 530 - - 1,058 Ⅱ. 영업비용 46,393 40,628 102,503 69,933 (1) 증권평가 및 처분손실 207 - 782 380 1. 당기손익인식지정금융자산처분손실 190 - 34 - 2. 당기손익공정가치측정증권평가손실 17 - 748 380 (2) 이자비용 6,880 7,924 15,849 15,324 1. 차입금이자 1,871 1,919 4,083 4,676 2. 사채이자 4,973 5,978 11,698 10,648 3. 리스이자 36 27 68 - (3) 대출평가및처분손실 10,385 6,159 28,612 - 1. 손실충당금전입 10,385 6,159 28,612 - (4) 판매비와관리비 26,856 24,710 54,572 46,607 1. 급여 14,198 13,710 28,792 25,397 2. 퇴직급여 1,086 887 1,773 1,638 3. 명예퇴직금 687 751 1,211 1,087 4. 복리후생비 2,013 1,385 4,928 2,573 5. 전산운용비 157 88 201 155 6. 임차료 157 120 310 2,652 7. 지급수수료 1,664 1,265 2,984 3,022 8. 접대비 666 579 1,232 1,128 9. 광고선전비 1,679 1,713 3,684 2,696 10. 감가상각비 1,692 1,288 3,350 470 11. 조사연구비 59 20 47 87 12. 연수비 140 245 502 395 13. 무형자산상각비 98 90 187 86 14. 세금과공과금 1,255 1,064 1,875 1,940 15. 등기소송비 및 공고비 387 578 994 899 16. 회의비 14 22 47 16 17. 인쇄비 10 8 45 35 18. 여비교통비 221 284 523 512 19. 차량유지비 72 90 140 443 20. 소모품비 30 22 52 56 21. 보험료 41 35 240 41 22. 행사비 4 11 27 11 23. 기타 526 455 1,428 1,268 (5) 기타의 영업비용 2,065 1,835 2,688 7,621 1. 충당부채전입액 1,197 188 367 3,911 2. 기타대손상각비 - 1,114 368 2,633 3. 기타영업비용 868 533 1,953 1,077 Ⅲ. 영업이익 47,792 80,827 137,051 184,430 Ⅳ. 영업외수익 1,121 1,095 1,556 1,425 1. 유형자산처분이익 20 37 37 24 2. 상각채권추심이익 914 831 1,005 1,239 3. 기타 187 227 514 162 Ⅴ. 영업외비용 6,691 3,007 13,439 10,117 1. 종속회사투자지분손상차손 5,168 1,072 11,391 7,682 2. 무형자산손상차손 9 - 78 - 3. 기부금 1,430 1,935 1,967 2,382 4. 기타 84 - 3 53 Ⅵ. 법인세비용차감전순이익(손실) 42,222 78,915 125,168 175,738 Ⅶ. 법인세비용(수익) 11,797 20,408 34,431 42,271 Ⅷ. 당기순이익(손실) 30,425 58,507 90,737 133,467 Ⅸ. 법인세비용차감후기타포괄손익 (7) (20) (1,616) (716) (1) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익 - - - - 1. 매도가능금융자산평가이익 - - - - (2) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익 (7) (20) (1,616) (716) 1. 보험수리적손실 (7) (20) (1,616) (716) Ⅹ. 총포괄이익(손실) 30,418 58,487 89,121 132,751 XI. 주당손익(단위: 원) - 기본주당순손익 129 241 377 545 - 희석주당순손익 129 241 377 545 [신탁계정] 손 익 계 산 서 제25기 반기 2020년 1월 1일부터 2020년 6월 30일까지 제24기 반기 2019년 1월 1일부터 2019년 6월 30일까지 제24기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 제23기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 신탁계정 (단위 : 백만원) 과 목 제25기 반기 제24기 반기 제24기 제23기 Ⅰ. 매출액 1,378,654 1,878,141 3,297,730 3,235,587 1. 토지신탁분양수익 1,334,109 1,814,401 3,232,318 3,228,055 2. 토지신탁임대수익 669 703 1,387 1,216 3. 기타처분수익 42,790 61,430 60,946 2,365 4. 기타임대수익 900 1,607 3,079 3,945 5. 기타수익 186 - - 6 Ⅱ. 매출원가 1,075,050 1,435,044 2,564,817 2,610,166 1. 토지신탁분양원가 1,074,339 1,434,591 2,564,025 2,610,166 2. 기타처분원가 711 453 792 - Ⅲ. 매출총이익 303,604 443,097 732,913 625,421 Ⅳ. 판매비와관리비 174,939 172,433 313,312 368,119 1. 임차료 1,988 4,871 7,803 11,068 2. 세금과공과 1,492 3,041 9,086 5,991 3. 수선유지비 798 328 660 438 4. 보험료 1,293 628 1,763 3,595 5. 업무추진비 - - - 2 6. 광고선전비 13,409 22,029 36,124 59,380 7. 모델하우스설치비 6,853 5,205 10,494 20,583 8. 모델하우스운영비 2,942 4,935 7,290 6,438 9. 모델하우스철거용역비 449 292 852 975 10. 판매촉진비 4,174 2,395 5,634 7,103 11. 등기소송비 912 492 1,028 768 12. 지급수수료 20,929 33,020 56,506 69,843 13. 측량수수료 2 - 17 2 14. 브랜드사용료 348 1,037 1,443 3,202 15. 분양수수료 95,083 72,198 135,549 146,676 16. 분양신탁보수 2,243 1,683 3,668 1,206 17. 관리신탁보수 9 9 14 11 18. 처분신탁보수 16 918 918 - 19. 담보신탁보수 570 490 888 710 20. 분양관리신탁보수 143 245 463 55 21. 통신비 94 102 256 155 22. 민원처리비 899 1,585 3,472 1,485 23. 신탁재산관리비 4,434 4,964 9,063 6,640 24. 기타관리부대비 76 76 415 952 25. 도서인쇄비 28 39 83 91 26. 소모품비 - - - 37 27. 수도광열비 202 678 446 321 28. 개발부담금 230 - 72 810 29. 학교용지부담금 764 617 656 1,575 30. 조합운영비 1,834 1,116 3,555 1,185 31. 부가가치세 12,725 9,440 15,094 16,822 Ⅴ. 영업이익 128,665 270,664 419,601 257,302 Ⅵ. 영업외수익 18,210 20,295 37,874 27,117 1. 예금이자 439 1,228 2,119 2,096 2. 연체이자 425 576 1,065 972 3. 기타수입이자와할인료 620 - 9 1 4. 수입위약배상금 16,515 18,295 34,196 21,452 5. 잡이익 31 27 68 929 6. 신탁자산처분이익 180 169 417 1,667 Ⅶ. 영업외비용 55,366 61,149 115,236 108,367 1. 회사계정차이자비용 16,146 11,718 22,199 17,580 2. 신탁보수지연이자 256 229 426 131 3. 기타지급이자와할인비용 37,286 45,453 88,233 87,259 4. 지급위약배상금 14 390 416 313 5. 매출할인 1,081 287 813 1,000 6. 잡손실 - 1,422 2,034 1,086 7. 지체상금 578 1,630 1,062 990 8. 기부금 5 20 53 - 9. 신탁자산처분손실 - - - 8 Ⅷ. 경상이익 91,509 229,810 342,239 176,052 Ⅸ. 특별이익 - - - 526 1. 채무면제이익 - - - 526 Ⅹ. 법인세비용차감전순이익 91,509 229,810 342,239 176,578 ⅩⅠ. 법인세비용 2,138 524 1,990 110 ⅩⅡ. 당기순이익 89,371 229,286 340,249 176,468 ※ 신탁계정 재무제표는 감사받지 않은 재무제표입니다. 다. 자본변동표 자 본 변 동 표 제25기 2분기 2020년 1월 1일부터 2020년 6월 30일까지 제24기 2분기 2019년 1월 1일부터 2019년 6월 3일까지 제24기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 제23기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 주식회사 한국토지신탁 (단위 : 백만원) 구 분 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 총 계 2018.01.01 (전전기초) 252,489 6,296 (12,050) 365 419,208 666,308 회계정책 변경효과 - - - (2,861) (17,863) (20,724) 수정후 자본 252,489 6,296 (12,050) (2,496) 401,345 645,584 자기주식 - - (5,646) - - (5,646) 총포괄손익 당기순이익 - - - - 133,467 133,467 보험수리적손익 - - - (716) - (716) 소계 - - - (716) 133,467 132,751 연차배당 - - - - (24,528) (24,528) 2018.12.31 (전전기말) 252,489 6,296 (17,696) (3,212) 510,285 748,162 2019.01.01 (전기초) 252,489 6,296 (17,696) (3,212) 510,285 748,162 자기주식의 취득 - - (11,863) - - (11,863) 자기주식의 처분 - 354 1,597 - - 1,951 총포괄손익 당기순이익 - - - - 90,737 90,737 보험수리적손익 - - - (1,616) - (1,616) 소계 - - - (1,616) 90,737 89,121 연차배당 - - - - (33,888) (33,888) 2019.12.31 (전기말) 252,489 6,650 (27,962) (4,828) 567,134 793,483 2019.01.01 (전기초) 252,489 6,296 (17,696) (3,212) 510,285 748,162 자기주식 - - (7,192) - - (7,192) 총포괄이익 - - - - - - 반기순이익 - - - - 58,507 58,507 보험수리적손익 - - - (20) - (20) 소계 - - - (20) 58,507 58,487 연차배당 - - - - (26,727) (26,727) 2019.06.30 (전반기말) 252,489 6,296 (24,888) (3,232) 542,064 772,729 2020.01.01 (당기초) 252,489 6,650 (27,962) (4,828) 567,134 793,483 자기주식 - - (10,300) - - (10,300) 총포괄이익 - - - - - - 반기순이익 - - - - 30,425 30,425 보험수리적손익 - - - (7) - (7) 소계 - - - (7) 30,425 30,418 연차배당 - - - - (19,096) (19,096) 2020.06.30 (당반기말) 252,489 6,650 (38,262) (4,835) 578,463 794,505 라. 현금흐름표 현 금 흐 름 표 제25기 2분기 2020년 1월 1일부터 2020년 06월 30일까지 제24기 2분기 2019년 1월 1일부터 2019년 06월 30일까지 제24기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 제23기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 주식회사 한국토지신탁 (단위 : 백만원) 과 목 제25기 2분기 제24기 2분기 제24기 제23기 Ⅰ. 영업활동 현금흐름 129,168 (32,698) 2,034 65,136 1. 당기순이익 30,425 58,506 90,737 133,467 2. 손익항목의 조정 (1,708) (6,876) 125 (9,333) 법인세비용 11,797 20,408 34,431 42,271 감가상각비 1,692 1,288 3,350 470 유형자산처분이익 (20) (37) (37) (24) 무형자산상각비 98 90 187 86 무형자산처분손실 3 - - - 무형자산손상차손 9 - 78 - 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 (27) (3,117) (3,740) - 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 (54) (270) (4,712) (1,097) 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 17 - 748 380 당기손익공정가치측정금융자산처분손실 189 - - - 상각후원가측정증권처분이익 - - (13) - 퇴직급여 1,086 887 1,773 1,638 손실충당금전입액 10,386 6,159 28,612 - 기타손실충당금전입액 - 1,114 368 2,632 종속회사투자지분손상차손 5,168 1,072 11,392 7,682 이자비용 6,963 7,924 15,853 15,355 충당부채전입액 1,197 188 367 3,911 손실충당금환입액 (530) - - (1,058) 충당부채환입액 - (3,312) (7,263) (2,397) 이자수익 (37,637) (38,123) (78,790) (76,223) 배당금수익 (2,045) (1,147) (2,479) (2,959) 3. 영업활동으로 인한 자산·부채의 변동 86,698 (89,098) (110,632) (70,393) 당기손익인식금융자산 - - - 49 신탁계정대 130,665 (40,942) (133,240) (31,256) 매입대출채권 (40,133) (60,618) (9,956) - 미수금 (1,281) 14,353 16,520 (17,631) 미수수익 8,521 3,162 10,513 (14,689) 선급비용 (238) (29) (549) 16 선급금 - - (80) (100) 미지급금 (5,967) (4,232) 1,953 277 미지급비용 (334) (207) 80 55 선수금 (3,196) (609) 6,238 2,285 제세예수금 28 19 35 45 기타예수금 2,007 (93) (9) (7,006) 충당부채 (2,300) 129 618 (317) 확정급여채무 (1,074) (31) (1,641) (521) 사외적립자산 증가 - - (1,114) (1,600) 4. 이자의 수취 35,903 35,302 75,562 71,987 5. 이자의 지급 (6,638) (7,153) (14,848) (15,079) 6. 배당금의 수취 2,045 1,147 2,479 2,959 7. 법인세의 납부 (17,557) (24,526) (41,389) (48,472) Ⅱ. 투자활동 현금흐름 (31,587) (82,865) (20,110) 27,059 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 32,684 23,129 142,895 34,134 예치금의 감소 9,940 7,192 12,054 5,398 당기손익공정가치측정금융자산의 처분 14,024 13,168 96,809 2 상각후원가측정증권의 처분 5,000 - 24,013 - 종속기업주식의 처분 3,137 2,200 4,800 24,877 유형자산의 처분 24 41 41 51 무형자산의 처분 75 - - - 대여금의 감소 64 229 478 38 보증금의 감소 420 299 4,700 3,768 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 (64,271) (105,994) (163,005) (7,075) 예치금의 증가 20,000 - - - 종속기업투자지분의 취득 3,630 8,251 8,851 300 관계기업투자지분의 취득 12,235 12,759 25,518 1,482 당기손익공정가치측정금융자산의 취득 11,391 70,500 90,751 1,300 상각후원가측정증권의 취득 - 13,909 28,909 - 대여금의 증가 450 360 360 341 유형자산의 취득 88 31 191 508 무형자산의 취득 - 109 2,333 448 보증금의 증가 16,477 75 6,092 2,696 Ⅲ. 재무활동 현금흐름 13,545 14,428 (67,036) 39,697 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 294,461 198,312 347,099 456,676 차입금의 증가 95,119 98,688 245,411 396,676 사채의 증가 199,342 99,624 99,624 60,000 자기주식의 처분 - - 2,064 - 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 (280,916) (183,884) (414,135) (416,979) 차입금의 상환 100,119 98,688 215,411 386,805 사채의 상환 150,000 50,000 150,000 - 자기주식의 취득 10,300 7,192 11,863 5,646 리스부채의 상환 1,398 1,277 2,976 - 배당금 지급 19,099 26,727 33,885 24,528 Ⅳ. 현금및현금성자산의 순증가(감소) 111,126 (101,135) (85,112) 131,892 Ⅴ. 기초의 현금및현금성자산 80,351 165,463 165,463 33,571 Ⅵ. 기말의 현금및현금성자산 191,477 64,328 80,351 165,463 5. 재무제표 주석 제 25 기 반기 2020년 01월 01일부터 2020년 06월 30일까지 제 24 기 반기 2019년 01월 01일부터 2019년 06월 30일까지 주식회사 한국토지신탁 1. 회사의 개요 주식회사 한국토지신탁(이하 "당사"라 함)은 (구)신탁업법 제3조에 의거 금융감독위원회의 인가를 받아 1996년 4월 4일 설립되어 토지신탁을 포함한 부동산신탁업을 영위하고 있으며 2009년 2월 4일을 시행일로 하는 자본시장과금융투자업에관한법률에 의해 재인가를 받았습니다.당사는 서울특별시 강남구 테헤란로에 본사를 두고 있습니다. 당사의 설립시 납입자본금은 300억원이었으며, 설립 후 수차의 증자를 거쳐 당반기말 현재의 납입자본금은 252,489백만원입니다. 한편, 당사의 주식은 2001년 5월 18일 코스닥 등록을 승인받아 2001년 5월 22일부터 2016년 7월 8일까지 코스닥시장에서 거래되었고, 2016년 7월 7일 유가증권시장 상장을 승인받아 2016년 7월 11일부터 유가증권시장에서 거래되고 있습니다. 2017년말 최대주주는 리딩밸류일호유한회사(34.08%)이었으나,2018년 2월 6일에 엠케이인베스트먼트㈜(24.25%)로 변경되었습니다. 이에 따라 당반기말 현재 최대주주는 엠케이인베스트먼트㈜(24.25%)이며, 기타기관 및 개인이 75.75%의 주식을 보유하고 있습니다. 당반기말 현재 주요 주주의 내역은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율(%) 엠케이인베스트먼트㈜ 61,238,523 24.25 엠케이전자㈜ 28,305,477 11.21 동부건설㈜ 11,778,269 4.66 기타 151,166,961 59.88 합 계 252,489,230 100.00 2. 재무제표 작성기준 2-1. 회계기준의 적용 당사의 반기재무제표는 "주식회사 등의 외부감사에 관한 법률"에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성 되었습니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2-2. 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 3. 유의적인 회계정책 3-1. 제·개정된 기준서의 적용 중간요약재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2020년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. 여러 개정사항과 해석서가 2020년부터 최초 적용되며, 당사의 중간요약재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ (개정) - 사업의 정의 기업회계기준서 제1103호의 개정사항에는 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하기 위해서는 적어도 투입물과 산출물을 창출하거나 산출물의 창출에 기여할 수 있는 실질적인 과정을 포함해야 한다는 점이 명시되어 있습니다. 또한 산출물을 창출하는 데 필요한 투입물과 과정을 모두 포함하지 않더라도 사업이 존재할 수 있음을 분명히 했습니다. 이 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없으나, 향후 당사에 사업결합이 발생할 경우 영향을 미칠 수 있습니다. 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' (개정) - 이자율지표 개혁 기업회계기준서 제1109호 및 제1039호에 대한 이 개정사항은 이자율지표 개혁으로 직접적인 영향을 받는 모든 위험회피관계에 적용할 수 있도록 예외규정을 제공합니다. 만약, 이자율지표 개혁이 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 이자율지표에 기초한 현금흐름의 시기 또는 금액에 대한 불확실성을 발생시키는 경우에 위험회피관계가 영향을 받습니다. 당사는 이자율 위험회피관계를 보유하지 않으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) - 중요성의 정의 이 개정은 중요성에 대한 새로운 정의를 제시합니다. 새 정의에 따르면, '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요'합니다.이 개정은 중요성이 재무제표의 맥락에서 개별적으로 또는 다른 정보와 결합하여 정보의 성격이나 크기에 따라 결정되는 것을 명확히 합니다. 정보의 왜곡표시가 주된 정보이용자들의 의사결정에 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상된다면 그 정보는 중요합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정) - 코로나바이러스감염증-19(‘코로나19’) 관련 임차료 면제 ·할인 ·유예('임차료 할인 등') 기업회계기준서 제1116호의 개정사항은 코로나19의 세계적 유행의 직접적인 결과로 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법을 제공합니다. 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 충족하여야 하며, 실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사는 코로나19 관련 임차료 할인 등이 발생하지 않았으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 재무보고를 위한 개념체계 (2018) 개념체계는 회계기준이 아니며, 개념체계의 어떠한 내용도 회계기준이나 그 요구사항에 우선하지 않습니다. 개념체계의 목적은 회계기준위원회가 한국채택국제회계기준을 제·개정하는 데 도움을 주며, 적용할 회계기준이 없는 경우에 재무제표 작성자가 일관된 회계정책을 개발하는 데 도움을 줍니다. 또한 모든 이해관계자가 회계기준을 이해하고 해석하는 데 도움을 줍니다. 이 개념체계 개정은 일부 새로운 개념을 포함하고 있으며, 자산과 부채의 정의와 인식기준의 변경을 제시하고, 일부 중요한 개념을 명확히 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 4. 금융위험 관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있으며, 당사의 재무위험관리 목적과 정책은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일합니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. 5. 고객과의 계약에서 생기는 수익당반기와 전반기 중 당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 누적 토지신탁 관리신탁 처분신탁 담보신탁 분양관리신탁 대리업무 컨설팅 리츠자산운용 브랜드 합 계 주요 용역 분양사무관리 20,821,047 - - - - - - - - 20,821,047 건설사무관리 23,594,939 - - - - - - - - 23,594,939 인허가업무 1,562,401 - - - - - - - - 1,562,401 기타 용역 관리업무 - 5,285 - - - - - - - 5,285 관리 및 처분업무 - - 16,652 - - - - - - 16,652 증서발행 및 환가업무 - - - 589,290 - - - - - 589,290 자금관리업무 - - - - 155,892 - - - - 155,892 대리사무업무 - - - - - 1,776,389 - - - 1,776,389 자문용역업무 - - - - - - 3,575,211 - - 3,575,211 리츠자산운용업무 - - - - - - - 552,723 - 552,723 브랜드이용 - - - - - - - - 1,341,604 1,341,604 합 계 45,978,387 5,285 16,652 589,290 155,892 1,776,389 3,575,211 552,723 1,341,604 53,991,433 수익인식시기 분양률로 인식 20,821,047 - - - - - - - - 20,821,047 원가진행률로 인식 23,594,939 - - - - - - - - 23,594,939 기간안분으로 인식 1,562,401 5,285 - - 155,892 1,776,389 3,575,211 552,723 1,341,604 8,969,505 처분시점에 인식 - - 16,652 - - - - - - 16,652 증서발행시점에 인식 - - - 589,290 - - - - - 589,290 합 계 45,978,387 5,285 16,652 589,290 155,892 1,776,389 3,575,211 552,723 1,341,604 53,991,433 3개월> (단위 : 천원) 구 분 당반기 3개월 토지신탁 관리신탁 처분신탁 담보신탁 분양관리신탁 대리업무 컨설팅 리츠자산운용 브랜드 합 계 주요 용역 분양사무관리 12,042,650 - - - - - - - - 12,042,650 건설사무관리 10,411,678 - - - - - - - - 10,411,678 인허가업무 760,911 - - - - - - - - 760,911 기타 용역 관리업무 - 2,642 - - - - - - - 2,642 관리 및 처분업무 - - 6,452 - - - - - - 6,452 증서발행 및 환가업무 - - - 372,327 - - - - - 372,327 자금관리업무 - - - - 78,225 - - - - 78,225 대리사무업무 - - - - - 923,895 - - - 923,895 자문용역업무 - - - - - - 1,308,529 - - 1,308,529 리츠자산운용업무 - - - - - - - 226,411 - 226,411 브랜드이용 - - - - - - - - 824,261 824,261 합 계 23,215,239 2,642 6,452 372,327 78,225 923,895 1,308,529 226,411 824,261 26,957,981 수익인식시기 분양률로 인식 12,042,650 - - - - - - - - 12,042,650 원가진행률로 인식 10,411,678 - - - - - - - - 10,411,678 기간안분으로 인식 760,911 2,642 - - 78,225 923,895 1,308,529 226,411 824,261 4,124,874 처분시점에 인식 - - 6,452 - - - - - - 6,452 증서발행시점에 인식 - - - 372,327 - - - - - 372,327 합 계 23,215,239 2,642 6,452 372,327 78,225 923,895 1,308,529 226,411 824,261 26,957,981 (단위 : 천원) 구 분 전반기 누적 토지신탁 관리신탁 처분신탁 담보신탁 분양관리신탁 대리업무 컨설팅 리츠자산운용 리츠자산취득 리츠자산처분 브랜드 합 계 주요 용역 분양사무관리 26,263,808 - - - - - - - - - - 26,263,808 건설사무관리 37,286,673 - - - - - - - - - - 37,286,673 인허가업무 888,347 - - - - - - - - - - 888,347 기타 용역 관리업무 - 6,481 - - - - - - - - - 6,481 관리 및 처분업무 - - 976,664 - - - - - - - - 976,664 증서발행 및 환가업무 - - - 443,925 - - - - - - - 443,925 자금관리업무 - - - - 153,684 - - - - - - 153,684 대리사무업무 - - - - - 267,202 - - - - - 267,202 자문용역업무 - - - - - - 525,066 - - - - 525,066 리츠자산운용업무 - - - - - - - 576,125 - - - 576,125 리츠자산취득업무 - - - - - - - - 3,000,800 - - 3,000,800 리츠자산처분업무 - - - - - - - - - 3,305,600 - 3,305,600 브랜드이용 - - - - - - - - - - 1,849,705 1,849,705 합 계 64,438,828 6,481 976,664 443,925 153,684 267,202 525,066 576,125 3,000,800 3,305,600 1,849,705 75,544,080 수익인식시기 분양률로 인식 26,263,808 - - - - - - - - - - 26,263,808 원가진행률로 인식 37,286,673 - - - - - - - - - - 37,286,673 기간안분으로 인식 888,347 6,481 - 4,957 153,684 267,202 525,066 576,125 - - 1,849,705 4,271,567 취득시점에 인식 - - - - - - - - 3,000,800 - - 3,000,800 처분시점에 인식 - - 976,664 197,857 - - - - - 3,305,600 - 4,480,121 증서발행시점에 인식 - - - 241,111 - - - - - - - 241,111 합 계 64,438,828 6,481 976,664 443,925 153,684 267,202 525,066 576,125 3,000,800 3,305,600 1,849,705 75,544,080 3개월> (단위 : 천원) 구 분 전반기 3개월 토지신탁 관리신탁 처분신탁 담보신탁 분양관리신탁 대리업무 컨설팅 리츠자산운용 리츠자산취득 리츠자산처분 브랜드 합 계 주요 용역 분양사무관리 13,375,884 - - - - - - - - - - 13,375,884 건설사무관리 16,926,875 - - - - - - - - - - 16,926,875 인허가업무 286,197 - - - - - - - - - - 286,197 기타 용역 관리업무 - 3,279 - - - - - - - - - 3,279 관리 및 처분업무 - - 43,937 - - - - - - - - 43,937 증서발행 및 환가업무 - - - 275,175 - - - - - - - 275,175 자금관리업무 - - - - 72,571 - - - - - - 72,571 대리사무업무 - - - - - 150,123 - - - - - 150,123 자문용역업무 - - - - - - 7,714 - - - - 7,714 리츠자산운용업무 - - - - - - - 320,890 - - - 320,890 리츠자산취득업무 - - - - - - - - 3,000,800 - - 3,000,800 리츠자산처분업무 - - - - - - - - - 3,305,600 - 3,305,600 브랜드이용 - - - - - - - - - - 805,298 805,298 합 계 30,588,956 3,279 43,937 275,175 72,571 150,123 7,714 320,890 3,000,800 3,305,600 805,298 38,574,343 수익인식시기 분양률로 인식 13,375,884 - - - - - - - - - - 13,375,884 원가진행률로 인식 16,926,875 - - - - - - - - - - 16,926,875 기간안분으로 인식 286,197 3,279 - 2,493 72,571 150,123 7,714 320,890 - - 805,298 1,648,565 취득시점에 인식 - - - - - - - - 3,000,800 - - 3,000,800 처분시점에 인식 - - 43,937 165,571 - - - - - 3,305,600 - 3,515,108 증서발행시점에 인식 - - - 107,111 - - - - - - - 107,111 합 계 30,588,956 3,279 43,937 275,175 72,571 150,123 7,714 320,890 3,000,800 3,305,600 805,298 38,574,343 6. 이자수익당반기와 전반기 현재 이자수익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 3개월 누적 현금및예치금 예금이자 262,693 599,648 상각후원가측정유가증권 자산유동화기업어음이자 - 4,836 상각후원가측정대출채권 신탁계정대이자 15,927,255 33,814,220 매입대출채권이자 340,090 388,257 기타이자 1,110,682 2,691,235 소 계 17,640,720 37,498,196 기타 당기손익-공정가치측정금융자산이자 - 41,156 합 계 17,640,720 37,539,352 (단위 : 천원) 구분 3개월 누적 현금및예치금 예금이자 614,617 1,247,134 상각후원가측정대출채권 신탁계정대이자 16,763,915 34,051,365 매입대출채권이자 83,365 83,365 기타이자 1,217,804 2,283,961 소 계 18,679,701 37,665,825 기타 당기손익-공정가치측정금융자산이자 1 375,975 상각후원가측정증권이자 23,021 23,021 합 계 18,702,723 38,064,821 7. 배당금수익당반기와 전반기 현재 배당금수익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 3개월 누적 종속기업투자주식 1,100,158 1,100,158 관계기업투자주식 371,903 371,903 당기손익-공정가치측정금융자산(지분증권) 571,276 572,576 합 계 2,043,337 2,044,637 (단위 : 천원) 구분 3개월 누적 종속기업투자주식 - 732,429 당기손익-공정가치측정금융자산(지분증권) 15,650 414,349 합 계 15,650 1,146,778 8. 현금 및 예치금 8-1. 현 금 및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 이자율(%) 당반기말 전기말 보통예금 등 0.00 ~ 0.10 10,133 10,128 MMDA 0.00 ~ 1.70 191,466,863 80,340,504 합 계 191,476,996 80,350,632 8-2. 예치금당사가 보유한 예치금은 전액 사용이 제한되어 있는 바, 당반기말과 전기말 현재 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 예금의 종류 금융기관 당반기말 전기말 제한내용 장기성예금 별단예금 농협은행㈜ 2,000 2,000 당좌개설보증금 특정예금 자사주신탁 미래에셋대우㈜ 250,637 244,340 자사주매입 특정예금 자사주신탁 대신증권 10,073,897 - 자사주매입 합 계 10,326,534 246,340 9. 당기손익-공정가치측정 금융자산 9-1. 채무상품 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류된 채무상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 주식수 지분율(%) 취득가액 장부가액 수익증권 등 마이어사모러시아부동산펀드 제2호(*1) - - 2,000,000 - 보험상품(*2) 137,282 173,343 소 계 2,137,282 173,343 기타유가증권(출자금 등) 파이온파트너스 출자금 10,371 5.00 1,000,000 - ㈜케이앤케이에셋 출자금 19,900 19.90 99,500 - ㈜서울라이트 출자금(상암 DMC) 1,069,483 5.32 4,260,826 - 인천 을왕 해상 리조트 출자금 75,000 15.00 750,000 - 케이원제3호 위탁관리부동산투자회사 180,000 8.88 900,000 1,304,000 홍대입구동교동프로젝트금융투자 주식회사 52,800 5.01 264,000 264,000 케이원제6호 위탁관리부동산투자회사 100,000 2.94 500,000 500,000 케이원 청천2 뉴스테이 위탁관리부동산투자회사 199,600 19.96 998,000 - 케이원제7호 위탁관리부동산투자회사 260,000 3.00 1,300,000 1,309,200 케이원제9호 위탁관리부동산투자회사 620,000 10.80 3,100,000 3,100,000 고덕비즈밸리 조성사업 183,500 18.35 917,500 917,500 잠원동 에스웨스트 PFV 1,000 0.20 10,000 10,000 잠원동 지에스케이 PFV 30,000 5.66 300,000 300,000 부천 상동 PFV 312,500 5.00 312,500 312,500 광주 중외공원 150,000 30.00(*3) 1,500,000 1,500,000 소 계 16,212,326 9,517,200 합 계 18,349,608 9,690,543 (*1) 출자금 등의 형태로 설립되어 주식수는 표기하지 아니하였습니다.(*2) 변액연금보험료 중 펀드 투입액의 당반기말 평가액을 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 인식하였습니다(주석 28-5참고).(*3) 의결권우선주 12.6%와 무의결권우선주 17.4%로 구성되어 있습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 주식수 지분율(%) 취득가액 장부가액 수익증권(*1) 마이어사모러시아부동산펀드 제2호 - - 2,000,000 - 소 계 2,000,000 - 기타유가증권(출자금 등) 파이온파트너스 출자금 10,371 5.00 1,000,000 - ㈜케이앤케이에셋 출자금 19,900 19.90 99,500 - ㈜서울라이트 출자금(상암 DMC) 1,069,483 5.32 4,260,826 - 인천 을왕 해상 리조트 출자금 75,000 15.00 750,000 - 케이원제2호 위탁관리부동산투자회사 900,000 9.09 4,500,000 - 케이원제3호 위탁관리부동산투자회사 180,000 8.88 900,000 1,304,000 홍대입구동교동프로젝트금융투자 주식회사 52,800 5.01 264,000 264,000 케이원제6호 위탁관리부동산투자회사 100,000 2.94 500,000 500,000 케이원제5호 위탁관리부동산투자회사 490,000 10.00 2,450,000 4,150,000 케이원 청천2 뉴스테이 위탁관리부동산투자회사 199,600 19.96 998,000 - 케이원제7호 위탁관리부동산투자회사 260,000 3.00 1,300,000 1,309,200 잠원동 에스웨스트 PFV 1,000 0.20 10,000 10,000 부천 상동 PFV 312,500 5.00 312,500 312,500 광주 중외공원 150,000 30.00(*2) 1,500,000 1,500,000 소 계 18,844,826 9,349,700 합 계 20,844,826 9,349,700 (*1) 출자금 등의 형태로 설립되어 주식수는 표기하지 아니하였습니다.(*2) 의결권우선주 12.6%와 무의결권우선주 17.4%로 구성되어 있습니다. 9-2. 지분상품 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류된 지분상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주,천원) 구분 주식수 지분율(%) 취득원가 장부가액 기타유가증권 ㈜핍스웨이브개발 60,000 10.00 300,000 300,000 이지스자산운용㈜ 1,116,180 6.59 334,850 7,662,382 주식회사 동양레저 2,600 0.07 13,000 - 우림에이엠씨㈜ 56,380 15.46 250,000 250,000 합 계 897,850 8,212,382 (단위 : 주,천원) 구분 주식수 지분율(%) 취득원가 장부가액 기타유가증권 ㈜핍스웨이브개발 60,000 10.00 300,000 300,000 이지스자산운용㈜ 1,116,180 6.59 334,850 7,662,382 주식회사 동양레저 2,600 0.07 13,000 - 우림에이엠씨㈜ 56,380 15.46 250,000 250,000 합 계 897,850 8,212,382 10. 상각후원가측정증권당반기말과 전기말 현재 상각후원가측정증권으로 분류된 채무증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 발행처 내역 당반기말 전기말 취득가액 장부금액 취득가액 장부금액 우리은행 ABCP - - 5,000,000 5,000,000 11. 관계기업 및 종속기업투자 주식 11-1. 관계기업투자주식 11-1-1. 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 관계기업명 주 요영업활동 당반기말 전기말 결산월 지분율 장부금액 결산월 지분율 장부금액 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사(*) 투자업 6월 87.00% 64,032,000 12월 87.00% 64,032,000 코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁 부동산투자업 6월 49.40% 19,235,294 12월 41.18% 7,000,000 에코프라임환경1호사모투자합자회사 투자업 6월 23.81% 10,000,000 12월 23.81% 10,000,000 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호(*) 부동산투자업 6월 50.00% 10,000,000 12월 50.00% 10,000,000 합 계 103,267,294 91,032,000 (*) 당사는 변동이익에 유의적으로 노출되어 있으나, 관련 활동을 지시할 수 있는 힘과 이익에 영향을 줄 수 있도록 힘을 사용할 능력이 없으므로 연결범위에서 제외하고관계기업투자로 분류하였습니다. 11-1-2. 당반기와 전반기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 당반기말 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사 64,032,000 - 64,032,000 코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁 7,000,000 12,235,294 19,235,294 에코프라임환경1호사모투자합자회사 10,000,000 - 10,000,000 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호 10,000,000 - 10,000,000 합 계 91,032,000 12,235,294 103,267,294 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 전반기말 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사 64,032,000 - 64,032,000 코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁 1,482,353 2,758,823 4,241,176 에코프라임환경1호사모투자합자회사 - 10,000,000 10,000,000 합 계 65,514,353 12,758,823 78,273,176 11-1-3. 당반기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 자산 부채 자본 영업수익 반기순손익 총포괄손익 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사 932,597,234 579,981,456 352,615,778 603,798,717 8,498,265 3,727,199 코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁 38,479,067 1,635 38,477,432 8,084 (227,372) (227,372) 에코프라임환경1호사모투자합자회사 98,262,028 57,121,936 41,140,092 29,059,268 291,192 291,192 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호 20,290,025 68 20,289,957 788,330 788,272 788,272 (단위 : 천원) 구분 자산 부채 자본 영업수익 당기순손익 총포괄손익 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사 902,229,534 547,740,327 354,489,207 1,155,226,368 56,588,500 58,172,051 코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁 16,705,748 943 16,704,805 198,296 (794,296) (794,296) 에코프라임환경1호사모투자합자회사 102,811,954 61,480,133 41,331,821 54,132,885 (368,390) (368,390) 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호 20,295,111 10 20,295,101 1,451,388 1,451,340 1,451,340 11-2. 종속기업투자 주식 당 반기 말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 주 요영업활동 결산월 당반기말 지분율 취득가액 장부금액 손상차손누계액 코레이트투자운용주식회사 부동산자산관리 6월 100.0% 2,735,798 1,737,949 (997,849) 코레이트자산운용주식회사 집합투자업 6월 68.9% 19,101,829 11,420,153 (7,681,676) 케이원제8호 위탁관리부동산투자회사(*1) 부동산자산관리 6월 10.0% 850,000 850,000 - 케이원제10호 위탁관리부동산투자회사 부동산자산관리 6월 100.0% 300,000 300,000 - 코레이트타워위탁관리부동산투자회사 부동산자산관리 6월 100.0% 300,000 300,000 - 코레이트통영전문투자형사모부동산투자신탁 부동산투자업 6월 96.3% 2,063,121 1,681,674 (381,447) 코레이트거제전문투자형사모부동산투자신탁 부동산투자업 6월 97.8% 5,000,000 145,538 (4,854,462) 하나전문투자부동산투자신탁6호 부동산투자업 6월 88.0% 16,607,911 9,284,805 (7,323,106) 코레이트서산전문투자형사모부동산투자신탁 부동산투자업 6월 90.9% 3,000,000 - (3,000,000) 글로벌원서귀포전문투자사모부동산투자신탁 부동산투자업 6월 90.9% 1,000,000 - (1,000,000) 코리아에셋리츠전문사모부동산투자신탁 부동산투자업 6월 96.3% 7,701,000 7,701,000 - 구리 A.I. 플랫폼시티 개발사업 부동산투자업 6월 50.0% 530,000 530,000 - 현대유퍼스트사모부동산1호(*2) 부동산투자업 6월 40.0% 3,000,000 267,030 (2,732,970) 합 계 62,189,659 34,218,149 (27,971,510) (*1) 당사의 직접투자 10% 외, 코리아에셋리츠전문사모부동산투자신탁을 통하여 86.6% 간접투자하고 있습니다.(*2) 전기말 현재 코레이트자산운용 주식회사가 60%의 나머지 지분을 소유하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 주 요영업활동 결산월 전기말 지분율 취득가액 장부금액 손상차손누계액 코레이트투자운용주식회사 부동산자산관리 12월 100.0% 2,735,798 1,737,949 (997,849) 코레이트자산운용주식회사 집합투자업 12월 68.9% 19,101,829 11,420,153 (7,681,676) 케이원제8호 위탁관리부동산투자회사(*1) 부동산자산관리 12월 10.0% 850,000 850,000 - 케이원제9호 위탁관리부동산투자회사 부동산자산관리 12월 100.0% 300,000 300,000 - 케이원제10호 위탁관리부동산투자회사 부동산자산관리 12월 100.0% 300,000 300,000 - 코레이트통영전문투자형사모부동산투자신탁 부동산투자업 12월 96.3% 5,200,000 5,200,000 - 코레이트거제전문투자형사모부동산투자신탁 부동산투자업 12월 97.8% 5,000,000 4,932,462 (67,538) 하나전문투자부동산투자신탁6호 부동산투자업 12월 88.0% 16,607,911 9,284,805 (7,323,106) 코레이트서산전문투자형사모부동산투자신탁 부동산투자업 12월 90.9% 3,000,000 - (3,000,000) 글로벌원서귀포전문투자사모부동산투자신탁 부동산투자업 12월 90.9% 1,000,000 - (1,000,000) 코리아에셋리츠전문사모부동산투자신탁 부동산투자업 12월 96.3% 7,701,000 7,701,000 - 현대유퍼스트사모부동산1호(*2) 부동산투자업 12월 40.0% 3,000,000 267,030 (2,732,970) 합 계 64,796,538 41,993,399 (22,803,139) (*1)당사의 직접투자 10% 외, 코리아에셋리츠전문사모부동산투자신탁을 통하여 86.6% 간접투자하고 있습니다.(*2)전기말 현재 코레이트자산운용 주식회사가 60%의 나머지 지분을 소유하고 있습니다. 11-3. 당반기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 자산 부채 자본 영업수익 반기순손익 총포괄손익 코레이트투자운용주식회사 15,035,691 1,177,488 13,858,203 15,584,814 11,583,886 11,583,886 코레이트자산운용주식회사 17,223,483 3,839,203 13,384,280 6,472,223 887,269 895,364 케이원제8호 위탁관리부동산투자회사(*1) 36,020,082 29,573,720 6,446,362 213,897 (680,795) (680,795) 케이원제10호 위탁관리부동산투자회사(*1) 300,017 1 300,016 - 15 15 코레이트타워위탁관리부동산투자회사(*1) 300,000 - 300,000 - - - 코레이트통영전문투자형사모부동산투자신탁(*1) 1,759,445 254 1,759,191 29,480 (1,064,810) (1,064,810) 코레이트거제전문투자형사모부동산투자신탁(*1) 154,681 291 154,390 38,959 (6,319,162) (6,319,162) 하나전문투자부동산투자신탁6호(*1) 10,634,757 8,267 10,626,490 160,338 (117,831) (117,831) 코레이트서산전문투자형사모부동산투자신탁(*1) 3,786 2,156 1,630 151,404 (304,122) (304,122) 글로벌원서귀포전문투자사모부동산투자신탁(*1) 2,414 - 2,414 - (107,424) (107,424) 코리아에셋리츠전문사모부동산투자신탁(*1) 7,995,748 - 7,995,748 7,588 (8,774) (8,774) 구리 A.I. 플랫폼시티 개발사업(*1) 1,063,831 2,989 1,060,842 8,675 842 842 현대유퍼스트사모부동산1호(*1) 1,433,277 859,243 574,034 - (11) (11) (*1) 요약 재무정보는 검토받지 않은 재무제표를 이용한 것이며 연결기업 내 회사간의 내부거래가 상계되지 아니한 금액입니다. (단위 : 천원) 회사명 자산 부채 자본 영업수익 당기순손익 총포괄손익 코레이트투자운용주식회사 3,000,216 725,898 2,274,318 6,975,032 314,991 314,991 코레이트자산운용주식회사 15,284,748 2,791,445 12,493,303 11,061,392 742,120 745,844 케이원제8호 위탁관리부동산투자회사 (*1) 36,269,839 29,142,682 7,127,157 259,927 (1,344,266) (1,344,266) 케이원제9호 위탁관리부동산투자회사 (*1) 300,000 - 300,000 - - - 케이원제10호 위탁관리부동산투자회사 (*1) 300,000 - 300,000 - - - 대신사모부동산투자신탁제12호(*1,2) - - - 75,831 73,581 73,581 코레이트통영전문투자형사모부동산투자신탁 (*1) 7,211,157 638 7,210,519 351,989 312,485 312,485 코레이트거제전문투자형사모부동산투자신탁 (*1) 6,473,860 307 6,473,553 81,210 57,111 57,111 하나전문투자부동산투자신탁 6호 (*1) 10,767,336 23,016 10,744,320 719,005 (10,295,458) (10,295,458) 코레이트서산전문투자형사모부동산투자신탁 (*1) 307,835 2,084 305,751 305,771 (3,673,970) (3,673,970) 코레이트제주전문투자형사모부동산투자신탁2호 (*1,2) - - - 229,857 224,030 224,030 글로벌원서귀포전문투자사모부동산투자신탁 (*1) 109,837 - 109,837 11,006 (1,399,515) (1,399,515) 코리아에셋리츠전문사모부동산투자신탁 (*1) 8,004,522 - 8,004,522 38,521 3,522 3,522 현대유퍼스트사모부동산1호 (*1) 1,433,277 859,222 574,055 - (22) (22) (*1) 요약 재무정보는 검토받지 않은 재무제표를 이용한 것이며 연결기업 내 회사간의 내부거래가 상계되지 아니한 금액입니다. (*2) 전기 중 청산하였습니다 12. 대출채권12-1. 당반기말과 전기말 현재 대출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내역 당반기말 전기말 대여금 1,388,413 1,002,901 매입대출채권 50,089,203 9,956,192 신탁계정대 895,082,737 1,025,748,229 기타대출채권 7,204,613 7,204,613 소 계 953,764,966 1,043,911,935 대여금 손실충당금 (13,884) (10,029) 매입대출채권 손실충당금 (500,892) (99,561) 신탁계정대 손실충당금 (50,007,603) (42,290,156) 기타대출채권 손실충당금 (7,204,613) (7,204,613) 소 계 (57,726,992) (49,604,359) 현재가치할인차금 (197,802) (116,184) 합 계 895,840,172 994,191,392 12-2. 대여금당반기말과 전기말 현재 임직원 등에 대한 대여금의 내역은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 내역 당반기말 전기말 주택마련 대여 1,388,413 1,002,901 손실충당금 (13,884) (10,029) 현재가치할인차금 (197,802) (116,184) 합 계 1,176,727 876,688 당반기말 현 재 대여금에 대한 현재가치할인차금은 최 장 25년 동안 1.41%~4.44%의이자율로 할인하여 계산 하였습니다. 12-3. 신탁계정대 및 기타대출대권당반기말과 전기말 현재 신탁계정대와 기타대출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 위탁자 당반기말 전기말 건설업영위법인 353,034,923 329,506,333 기타법인 548,992,091 684,774,957 개인 260,336 18,671,552 소 계 902,287,350 1,032,952,842 손실충당금 (57,212,216) (49,494,769) 합 계 845,075,134 983,458,073 당 반 기말 현재 신 탁계 정대와 관련하여 당사 명의로 차입한 차입부채는 475,000,000천원이 며, 당반기 중 신탁계정대 와 관련하여 영업손익으로 계상된 이자수익 및 이자비용은 각각 34,228,314천원 및 6,844,737천원입니다 . 12-4. 손실충당금 변동내역당반기와 전반기 중 대출채권 및 기타금융자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용이 손상되지 않은 대출채권 신용이 손상된 대출채권 기초 234,191 11,966,532 46,457,212 58,657,935 12개월 기대신용손실로 대체 1,882,467 (1,882,467) - - 신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체 (19,040) 19,040 - - 손실충당금전입(환입) (589,957) (101,218) 10,545,787 9,854,612 제각 - - (1,086,220) (1,086,220) 기타 - - (2,277,141) (2,277,141) 당반기말 1,507,661 10,001,887 53,639,638 65,149,186 (단위 : 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용이 손상되지 않은 대출채권 신용이 손상된 대출채권 기초 362,131 9,557,134 22,722,896 32,642,161 12개월 기대신용손실로 대체 1,097,290 (1,097,290) - - 신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체 (91,741) 91,741 - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - (1,104) 1,104 - 손실충당금전입(환입) (589,857) 743,926 7,119,898 7,273,967 제각 - - (55,000) (55,000) 기타 - - (1,554,070) (1,554,070) 전반기말 777,823 9,294,407 28,234,828 38,307,058 12-5. 손실충당금 관련 장부금액 변동내역 당반기와 전반기 중 대출채권 및 기타금융자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용이 손상되지 않은 대출채권 신용이 손상된 대출채권 기초 37,214,989 1,002,559,477 54,658,104 1,094,432,570 12개월 기대신용손실로 대체 243,087,477 (243,087,477) - - 신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체 (146,639,881) 146,639,881 - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (10,704,736) (31,349,913) 42,054,649 - 제각 - - (1,086,220) (1,086,220) 실행한 금융자산 267,969,501 - - 267,969,501 제거된 금융자산 (120,044,219) (215,026,335) (30,928,929) (365,999,483) 당반기말 270,883,131 659,735,633 64,697,604 995,316,368 (단위 : 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용이 손상되지 않은 대출채권 신용이 손상된 대출채권 기초 95,896,737 857,660,068 24,826,608 978,383,413 12개월 기대신용손실로 대체 94,038,871 (94,038,871) - - 신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체 (47,547,829) 47,547,829 - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - (5,519) 5,519 - 제각 - - (55,000) (55,000) 실행한 금융자산 81,237,375 387,762,160 21,993,704 490,993,239 제거된 금융자산 (70,272,659) (323,236,532) (12,154,544) (405,663,735) 기타 23,020 - - 23,020 전반기말 153,375,515 875,689,135 34,616,287 1,063,680,937 13. 유형자산 13-1. 당반기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득가액 감가상각누계액 장부금액 비품 3,001,247 (2,393,793) 607,454 사용권자산 6,273,462 (4,730,427) 1,543,035 합 계 9,274,709 (7,124,220) 2,150,489 (단위 : 천원) 구분 취득가액 감가상각누계액 장부금액 차량운반구 117,076 (117,076) - 비품 2,913,323 (2,191,165) 722,158 사용권자산 6,561,170 (3,241,272) 3,319,898 합 계 9,591,569 (5,549,513) 4,042,056 13-2. 당반기 및 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 해지 감가상각비 당반기말 비품 722,158 87,925 - (202,629) 607,454 사용권자산 3,319,898 56,761 (344,470) (1,489,154) 1,543,035 합 계 4,042,056 144,686 (344,470) (1,691,783) 2,150,489 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 감가상각비 전반기말 차량운반구 14,634 - (14,634) - 비품 944,846 30,677 (213,437) 762,086 사용권자산 2,570,474 172,010 (1,060,124) 1,682,360 합 계 3,529,954 202,687 (1,288,195) 2,444,446 13-3. 당반기 및 전반기 중 당사의 사용권자산 및 리스부채의 장부 금액과 변동 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 사용권자산 리스부채 건물 차량운반구 합 계 당기초 2,499,315 820,583 3,319,898 3,333,827 증가 - 56,761 56,761 56,761 감소 (344,470) - (344,470) (344,470) 감가상각 (1,257,846) (231,308) (1,489,154) - 이자비용 - - - 35,636 지급 - - - (1,398,333) 당반기말 896,999 646,036 1,543,035 1,683,421 당사는 당반기 중 소액자산리스에 따른 리스료 39백 만 원 을 인식하였습니다. (단위 : 천원) 구분 사용권자산 리스부채 건물 차량운반구 합계 전기초 2,113,625 456,849 2,570,474 2,570,474 증가 30,362 141,648 172,010 172,010 감가상각 (937,019) (123,105) (1,060,124) - 이자비용 - - - 26,972 지급 - - - (1,276,643) 전반기말 1,206,968 475,392 1,682,360 1,492,813 당사는 전반기 중 단기리스에 따른 리스료 14백만원, 소액자산리스에 따른 리스료 12백만원을 비용으로 인식하였습니다. 14. 무형자산 당반기 및 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 처분 상각비 손상 당반기말 회원권 4,488,353 (77,665) - (9,091) 4,401,597 기타무형자산 654,619 - (98,206) - 556,413 합 계 5,142,972 (77,665) (98,206) (9,091) 4,958,010 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 상각비 전반기말 개발비 2,887 - (2,475) 412 회원권 2,360,943 - - 2,360,943 기타무형자산 711,091 108,982 (87,222) 732,851 합 계 3,074,921 108,982 (89,697) 3,094,206 15. 차입부채 15-1. 당반기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내역 연이자율(%) 당반기말 전기말 중국광대은행 일반대출 2.73 30,000,000 30,000,000 한국산업은행 일반대출 2.68 30,000,000 30,000,000 농협은행(*) 일반대출 3.10 15,000,000 20,000,000 국민은행(*) 일반대출 3.29 10,000,000 10,000,000 KB증권 기업어음 2.25 30,000,000 30,000,000 합 계 115,000,000 120,000,000 (*) 주석 27-3 참조 15-2. 당반기말과 전기말 현재 당사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종류 만기일 이자율(%) 당반기말 전기말 인수기관 제36회 무보증사채 2020-02-16 3.39 - 150,000,000 한국투자증권 제37회 무보증사채 2021-09-17 3.15 60,000,000 60,000,000 한국투자증권 제38회 무보증사채 2022-04-26 2.51 100,000,000 100,000,000 한국투자증권 제39회 무보증사채 2023-02-14 2.54 200,000,000 - 한국투자증권 합 계 360,000,000 310,000,000 15-3. 당반기와 전기 중 사채할인발행차금의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 당반기말 사채할인발행차금 458,798 657,195 (207,386) 908,607 (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 전기말 사채할인발행차금 562,663 376,102 (479,967) 458,798 15-4. 당반기말 현재 차입금 및 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입금 사채 합계 2020.07.01.~2021.06.30 115,000,000 - 115,000,000 2021.07.01.~2022.06.30 - 160,000,000 160,000,000 2022.07.01.~2023.06.30 - 200,000,000 200,000,000 합계 115,000,000 360,000,000 475,000,000 16. 종업원급여16-1 . 당반기와 전반기 중 종업원급여와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 7,099,549 14,197,789 6,526,541 13,709,745 복리후생비 1,175,143 2,013,512 654,032 1,386,417 명예퇴직금 383,955 687,471 - 751,035 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용 542,894 1,085,789 443,361 886,720 합 계 9,201,541 17,984,561 7,623,934 16,733,917 16-2. 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순확정급여부채의 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 순확정급여부채 2,832,163 2,811,121 당사는 KB국민은행, 미래에셋생명보험㈜ , 한국산업은행, 농협은행, KEB하나은행의퇴직연금에 가입하고 있습니다. 당사가 가입한 퇴직연금은 원금이 보장되며, 연 1.82% 의 수익 이 발 생하고 있습니다. 확정급여제도의 운영으로 당사는 인구통계적가정(사망률 등)과 재무적가정(할인율 등) 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다. 16-3. 당반기와 전반기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 확정급여채무 사외적립자산 공정가치 순확정급여부채 당반기 전반기 당반기 전반기 당반기 전반기 기초잔액 11,363,878 9,730,572 (8,552,757) (8,070,363) 2,811,121 1,660,209 당기 비용으로 인식 당기근무원가 1,057,394 865,054 - - 1,057,394 865,054 이자원가(수익) 114,785 119,389 (86,390) (97,723) 28,395 21,666 소 계 1,172,179 984,443 (86,390) (97,723) 1,085,789 886,720 기타포괄손익인식 확정급여제도의 재측정요소 - - 9,349 25,728 9,349 25,728 기타 퇴직금 지급 (921,827) (779,359) 1,547,731 747,927 625,904 (31,432) 퇴직연금 납입 - - (1,700,000) - (1,700,000) - 반기말잔액 11,614,230 9,935,656 (8,782,067) (7,394,431) 2,832,163 2,541,225 16-4. 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성되어 있습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 퇴직연금 8,782,067 8,552,757 16-5. 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 현금성자산 8,782,067 8,552,757 17. 충당부채 당반기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 소송충당부채 679,784 2,788,730 기타충당부채 1,489,778 578,278 금융충당부채 119,274 24,093 복구충당부채 410,098 410,098 합 계 2,698,934 3,801,199 17-1. 소송충당부채당사는 소송사건과 관련하여 전심에서 패소하였거나 패소가능성으로 인해 당사 자원의 경제적 유출가능성이 높은 경우 소송충당부채를 설정하고 있는 바, 당반기와 전기중 당사의 소송충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 기 초 2,788,730 7,440,672 설 정 190,666 342,460 환 입 - (5,612,251) 사 용 (2,299,612) - 기 타 - 617,849 기 말 679,784 2,788,730 17-2. 기타충당부채 당사는 개별평가대상인 신탁사업관련 금융자산에 대해 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이를 손실충당금으로 계상하고 있습니다. 다만, 신탁사업의 미래현금흐름이 순유출로 추정될 경우 그 추정액을 기타충당부채로 계상하고 있습니다. 당반기와 전기 중 당사의 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 기 초 578,278 2,228,942 설 정 911,500 - 환 입 - (1,650,664) 기 말 1,489,778 578,278 17-3. 신탁위험충당부채 당사는 조건부매입약정 및 신탁사업중도금대출 관련 금융기관과의 업무협약에 따른 약정잔액에 대해 기대신용손실을 측정하여 신탁위험부채로 계상 하고 있습니다. 당반기와 전기 중 당사의 신탁위험충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 기 초 24,093 - 설 정 95,181 24,093 기 말 119,274 24,093 17-4. 복구충당부채 당사는 과거 사옥이전시 발생하였던 복구원가를 토대로 복구면적 및 복구공사를 실시하게 될 시점까지의 인플레이션율(건설원재료지수 평균상승률)을 감안하여 미래에발생할 복구원가를 당사의 가 중평균차입이자율로 할인한 현재가치를 산정하여 복구충당부채를 계 상하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 당사가 계상한 복구충당부채금액은 각각 410,098천원 입니다 . 한편 당사가 복구비용 추정 시에 사용한 가정은 다음과 같습니다. 구분 내용 추정기간 4년 할인율 6.45% 18. 자본금 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 액면금액은 각각 500,000,000주, 252,489,230주 및 1,000원입니다. 19. 자본잉여금과 자기주식 19-1. 자본잉여금당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 자기주식처분이익 6,649,825 6,649,825 19-2. 자기주식 당반기말 현재 당사가 보유중인 자기 주식 19,807,789주(취득가액:38,261,377천원) 는 주가 안정을 위하여 유가증권시장에서 취득한 것으로 향후 매각할 예 정 입니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 자기주식수 19,807,789주 13,791,989주 자기주식취득가액 38,261,377 27,961,342 20. 이익잉여금 당반기말과 전기말 현재 당사의 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 이익준비금 12,793,058 10,167,388 대손준비금 136,128,883 137,684,841 신탁사업적립금 70,778,851 61,705,156 임의적립금 326,780,897 315,248,984 미처분이익잉여금 31,980,720 42,327,058 합 계 578,462,409 567,133,427 21. 법인세 당반기와 전반기 중 법인세비용의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 당기법인세부담액 10,788,133 17,976,528 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 597,886 994,033 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 (440,268) 1,028,397 총법인세비용 10,945,751 19,998,958 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 2,262 6,226 기타 849,159 402,935 법인세비용 11,797,172 20,408,119 당반기와 전반기의 유효세율은 각각 27.94% 및 25.86%입니다. 22. 주당이익 22-1. 당반기와 전반기의 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 반기순이익 10,043,960,608 30,424,761,608 29,613,725,702 58,506,284,019 유통보통주식수 234,664,491주 236,576,870주 242,130,406주 242,548,170주 기본및희석주당이익 43 129 122 241 당사는 희석화증권이 존재하지 아니한 바, 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 22-2. 당반기 및 전반기 중 가중평균보통유통주식수의 산정내역은 다음과 같 습니다. (단위 : 주) 구분 당반기 전반기 주식수 적수 주식수 적수 발행주식총수 252,489,230 45,953,039,860 252,489,230 45,700,550,630 자기주식수 (19,807,789) (2,896,049,556) (12,568,141) (1,799,331,784) 유통보통주식수 232,681,441 43,056,990,304 239,921,089 43,901,218,846 일수 182일 181일 가중평균유통보통주식수 236,576,870 242,548,170 23. 금융상품 위험공시23-1. 신용위험 23-1-1. 신용위험에 대한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당반기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 현금및예치금 201,803,530 80,596,972 대출채권 895,840,172 994,191,392 기타금융자산(*) 62,487,506 53,688,773 합 계 1,160,131,208 1,128,477,137 (*) 당사의 미수금과 미수수익 및 보증금으로 구성되어 있으며 손실충당금을 차감한 후의 금액입니다. 23-1-2. 손실충당금 당반기말과 전기말 현재 대출채권 및 기타금융자산의 손실충당금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 채권잔액 손실충당금 채권잔액 손실충당금 대출채권 대여금(*) 1,190,611 (13,884) 886,717 (10,029) 매입대출채권 50,089,203 (500,892) 9,956,192 (99,561) 신탁계정대 895,082,736 (50,007,603) 1,025,748,229 (42,290,156) 기타대출채권 7,204,613 (7,204,613) 7,204,613 (7,204,613) 기타금융자산 미수금 11,954,598 (4,101,985) 11,759,798 (5,147,857) 미수수익 29,794,606 (3,320,208) 38,878,555 (3,905,719) 보증금 28,160,497 - 12,103,997 - 합 계 1,023,476,864 (65,149,185) 1,106,538,101 (58,657,935) (*) 대여금의 채권잔액은 현재가치할인차금을 차감한 후의 금액입니다. 23-1-3. 금융자산의 연령분석당반기말과 전기말 현재 금융자산의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 경과기간 당반기말 전기말 대 여 금 6개월 이하 450,000 - 6개월 초과 1년 이하 101,600 311,600 1년 초과 3년 이하 339,200 168,400 3년 초과 497,613 522,901 소 계 1,388,413 1,002,901 신탁계정대 6개월 이하 520,653,404 694,243,152 6개월 초과 1년 이하 235,657,772 241,631,938 1년 초과 3년 이하 126,372,783 80,179,425 3년 초과 12,398,777 9,693,714 소 계 895,082,736 1,025,748,229 매입대출채권 6개월 이하 50,089,203 9,956,192 6개월 초과 1년 이하 - - 1년 초과 3년 이하 - - 3년 초과 - - 소 계 50,089,203 9,956,192 기타대출채권 6개월 이하 - - 6개월 초과 1년 이하 - 5,252,919 1년 초과 3년 이하 6,154,350 901,431 3년 초과 1,050,263 1,050,263 소 계 7,204,613 7,204,613 미 수 금 6개월 이하 3,988,637 3,793,062 6개월 초과 1년 이하 2,142,958 1,107,169 1년 초과 3년 이하 2,209,794 3,106,909 3년 초과 3,613,209 3,752,658 소 계 11,954,598 11,759,798 미수수익 6개월 이하 16,390,864 20,828,420 6개월 초과 1년 이하 8,094,446 9,479,966 1년 초과 3년 이하 4,909,571 8,267,122 3년 초과 399,725 303,047 소 계 29,794,606 38,878,555 보 증 금 6개월 이하 18,613,500 2,586,917 6개월 초과 1년 이하 299,917 145,000 1년 초과 3년 이하 2,799,048 3,599,048 3년 초과 6,448,032 5,773,032 소 계 28,160,497 12,103,997 23-2. 유동성위험당반기말 및 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름(주1) 잔존계약만기 6개월이내 6-12개월 1-2년 2-5년 난내항목: 차입부채 차입금 115,000,000 (116,352,145) (71,247,277) (45,104,868) - - 사채 359,091,393 (380,215,616) (4,739,000) (4,739,000) (167,550,438) (203,187,178) 소 계 474,091,393 (496,567,761) (75,986,277) (49,843,868) (167,550,438) (203,187,178) 미지급금 5,996,353 (5,996,353) (1,488,100) (4,508,253) - - 미지급비용 2,407,919 (2,407,919) (2,407,919) - - - 리스부채 1,683,421 (1,710,247) (1,230,318) (172,814) (269,759) (37,356) 합 계 484,179,086 (506,682,280) (81,112,614) (54,524,935) (167,820,197) (203,224,534) 난외항목: 약정(주2) - (483,487,709) (39,950,422) (233,797,570) (54,931,831) (154,807,886) (주1) 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. (주2) 유동성위험에 노출될 가능성이 있는 출자약정에 대한 노출액은 약정에 따라 당사가 계약상 지급하여야 할 최대금액이며, 지급의무 이행을 요구 받을 수 있는 가장 이른 구간으로 만기로 구분하였습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름(주1) 잔존계약만기 6개월이내 6-12개월 1-2년 2-5년 난내항목: 차입부채 차입금 120,000,000 (121,630,767) (51,030,444) (70,600,323) - - 사채 309,541,202 (319,704,531) (152,854,167) (2,199,000) (63,854,301) (100,797,063) 소 계 429,541,202 (441,335,298) (203,884,611) (72,799,323) (63,854,301) (100,797,063) 미지급금 11,963,450 (11,963,450) (11,963,450) - - - 미지급비용 2,742,324 (2,742,324) (2,742,324) - - - 리스부채 3,333,827 (3,397,688) (1,742,338) (1,214,958) (307,795) (132,597) 합 계 447,580,803 (459,438,760) (220,332,723) (74,014,281) (64,162,096) (100,929,660) 난외항목: 약정(주2) - (353,687,709) - (39,954,813) (233,823,269) (79,909,627) (주1) 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. (주2) 유동성위험에 노출될 가능성이 있는 출자약정에 대한 노출액은 약정에 따라 당사가 계약상 지급하여야 할 최대금액이며, 지급의무 이행을 요구 받을 수 있는 가장 이른 구간으로 만기로 구분하였습니다. 23-3. 환위험 당사는 당반기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화자산과 부채를 보유하고 있지 아니한 바,환위험에 대한 노출은 없습니다. 23-4. 이자율위험23-4-1. 당반기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 고정이자율 금융자산 63,111,508 11,105,971 금융부채 (474,091,393) (42,541,202) 합 계 (410,979,885) (31,435,231) 변동이자율 금융자산 1,036,541,996 1,063,798,577 금융부채 - - 합 계 1,036,541,996 1,063,798,577 23-4-2. 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석 당반기말과 전반기말 현재 이자율이 1% 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 손 익(*) 자 본(*) 1%p 상승시 1%p 하락시 1%p 상승시 1%p 하락시 당반기말 변동이자율 금융상품 10,365,420 (10,365,420) 10,365,420 (10,365,420) 현금흐름민감도(순액) 10,365,420 (10,365,420) 10,365,420 (10,365,420) 전반기말 변동이자율 금융상품 9,710,650 (9,710,650) 9,710,650 (9,710,650) 현금흐름민감도(순액) 9,710,650 (9,710,650) 9,710,650 (9,710,650) (*) 자본 및 손익의 변동금액은 법인세 효과가 반영되지 않은 금액입니다. 24. 금융상품의 공정가치24-1. 공정가치와 장부금액 당반기말과 전기말 현재 당사의 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산(*) 191,476,996 191,476,996 80,350,632 80,350,632 예치금(*) 10,326,534 10,326,534 246,340 246,340 당기손익-공정가치측정금융자산 17,902,925 17,902,925 17,562,082 17,562,082 상각후원가측정금융자산(*) - - 5,000,000 5,000,000 대여금 및 수취채권(*) 895,840,172 895,840,172 994,191,392 994,191,392 기타금융자산(*) 62,487,506 62,487,506 53,688,773 53,688,773 합 계 1,178,034,133 1,178,034,133 1,151,039,219 1,151,039,219 금융부채 차입금(*) 115,000,000 115,000,000 120,000,000 120,000,000 사채(*) 359,091,393 359,091,393 309,541,202 309,541,202 기타금융부채(*) 10,087,694 10,087,694 18,039,602 18,039,602 합 계 484,179,087 484,179,087 447,580,804 447,580,804 (*) 상각후원가를 장부금액으로 측정하는 항목으로, 만기가 짧고 장부가액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않아 장부가액을 공정가치로 추정하였습니다. 24-2. 공정가치 서열체계 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당반기말과 전기말 현재 공정가치 평가 대상 금융자산 및 부채의 공정가치는 다음과 같은 공정가치체계로 분류하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 17,902,925 17,902,925 공정가치가 공시되는 금융자산 현금및현금성자산 - 191,476,996 - 191,476,996 예치금 - 10,326,534 - 10,326,534 대여금 및 수취채권 - - 895,840,172 895,840,172 기타금융자산 - - 62,487,506 62,487,506 소 계 - 201,803,530 958,327,678 1,160,131,208 합 계 - 201,803,530 976,230,603 1,178,034,133 금융부채 공정가치가 공시되는 금융부채 차입금 - 115,000,000 - 115,000,000 사채 - 359,091,393 - 359,091,393 기타금융부채 - - 10,087,694 10,087,694 합 계 - 474,091,393 10,087,694 484,179,087 (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 17,562,082 17,562,082 공정가치가 공시되는 금융자산 현금및현금성자산 - 80,350,632 - 80,350,632 예치금 - 246,340 - 246,340 상각후원가측정증권 - 5,000,000 5,000,000 대여금 및 수취채권 - - 994,191,392 994,191,392 기타금융자산 - - 53,688,773 53,688,773 소 계 - 80,596,972 1,052,880,165 1,133,477,137 합 계 - 80,596,972 1,070,442,247 1,151,039,219 금융부채 공정가치가 공시되는 금융부채 차입금 - 120,000,000 - 120,000,000 사채 - 309,541,202 - 309,541,202 기타금융부채 - - 18,039,602 18,039,602 합 계 - 429,541,202 18,039,602 447,580,804 24-3. 당반기 및 전기 중 공정가치 서열체계간 변동은 없었습니다. 24-4. 당반기말 및 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융자산 중 수준3로 분류된 항목의 공정가치, 가치평가기법과 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권 9,690,543 미래현금흐름할인법, 순자산가치법, 배당할인모형 할인율, CF 등 지분증권 8,212,382 미래현금흐름할인법, 순자산가치법, 배당할인모형 할인율, 영구성장율, CF 등 합계 17,902,925 (단위 : 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권 9,349,700 미래현금흐름할인법, 순자산가치법, 배당할인모형 할인율, CF 등 지분증권 8,212,382 미래현금흐름할인법, 순자산가치법, 배당할인모형 할인율, 영구성장율, CF 등 합계 17,562,082 24-5. 당반기 및 전기 중 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치체계 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 당기손익-공정가치측정금융자산 기초금액 17,562,082 취 득 11,390,842 대 체 3,100,000 처 분 (14,186,059) 평가손익 (법인세 차감전) 36,060 당반기말금액 17,902,925 (단위 : 천원) 구분 전기 당기손익-공정가치측정금융자산 기초금액 16,185,037 취 득 90,750,500 대 체 (267,030) 처 분 (93,070,039) 평가손익 (법인세 차감전) 3,963,614 전기말금액 17,562,082 24-6. 당반기 및 전반기 중 공정가치체계 수준3의 변동내역 중 당기손익 인식금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 총손익 중 당기손익 인식액 보고기간말 보유 금융상품 관련 당기손익 인식액 당기손익-공정가치측정금융자산 관련 손익 (126,578) 36,060 (단위 : 천원) 구분 총손익 중 당기손익 인식액 보고기간말 보유 금융상품 관련 당기손익 인식액 당기손익-공정가치측정금융자산 관련 손익 3,387,288 269,966 24-7. 당반기말 및 전기말 현재 현재 유의적인 관측불가능 투입변수의 변동에 다른 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. 민감도 분석대상은 수준3으로 분류되는 금융자산이며, 공정가치 변동이 당기손익에 미치는 영향을 유리한 변동과 불리한 변동으로 나누어 산출하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 유리한 변동 불리한 변동 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권(주1) 41,000 (36,000) 지분증권(주2) 720,000 (601,000) 합 계 761,000 (637,000) (주1) 할인율을 (-)0.5%~(+)0.5%로 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치변동을 산출하고 있습니다.(주2) 할인율을 (-)1.0%~(+)1.0%로 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치변동을 산출하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 유리한 변동 불리한 변동 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권(주1) 47,000 (42,000) 지분증권(주2) 720,000 (601,000) 합 계 767,000 (643,000) (주1) 할인율을 (-)0.5%~(+)0.5%로 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치변동을 산출하고 있습니다.(주2) 할인율을 (-)1.0%~(+)1.0%로 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치변동을 산출하고 있습니다. 25. 금융자산 및 금융부채의 범주별 구분25-1. 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 17,902,925 - - 17,902,925 대여금 및 수취채권 - 895,840,172 - 895,840,172 예치금 - 10,326,534 - 10,326,534 기타금융자산 - 62,487,506 - 62,487,506 합 계 17,902,925 968,654,212 - 986,557,137 금융부채 차입금 - - 115,000,000 115,000,000 사채 - - 359,091,393 359,091,393 기타금융부채 - - 10,087,694 10,087,694 합 계 - - 484,179,087 484,179,087 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 17,562,082 - - 17,562,082 상각후원가측정증권 - 5,000,000 - 5,000,000 대여금 및 수취채권 - 994,191,392 - 994,191,392 예치금 - 246,340 - 246,340 기타금융자산 - 53,688,773 - 53,688,773 합 계 17,562,082 1,053,126,505 - 1,070,688,587 금융부채 차입금 - - 120,000,000 120,000,000 사채 - - 309,541,202 309,541,202 기타금융부채 - - 18,042,592 18,042,592 합 계 - - 447,583,794 447,583,794 25-2. 금융수익과 금융비용 25-2-1. 당반기와 전반기 중 금융자산 범주별 손익내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 예금이자 - 599,648 599,648 배당금수익 572,576 - 572,576 매입대출채권이자 - 388,257 388,257 상각후원가측정증권이자 4,836 4,836 신탁계정대이자 - 33,814,220 33,814,220 기타이자수익 41,156 2,691,235 2,732,391 금융상품처분손익 (162,638) - (162,638) 금융상품평가손익 36,060 - 36,060 합 계 487,154 37,498,196 37,985,350 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 예금이자 - 1,247,134 1,247,134 배당금수익 414,349 - 414,349 매입대출채권이자 - 83,365 83,365 상각후원가측정증권이자 - 23,021 23,021 신탁계정대이자 - 34,051,365 34,051,365 기타이자수익 375,975 2,283,961 2,659,936 금융상품처분손익 3,117,322 - 3,117,322 금융상품평가손익 269,966 - 269,966 합 계 4,177,612 37,688,846 41,866,458 25-2-2. 당반기와 전반기 중 금융부채 범주별 손익내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 상각후원가 측정 금융부채 합 계 차입금 사채 리스부채 이자비용 1,870,545 4,974,192 35,636 6,880,373 (단위 : 천원) 구분 상각후원가 측정 금융부채 합 계 차입금 사채 리스부채 이자비용 1,918,761 5,978,485 26,971 7,924,217 26. 자본위험관리 당사의 자본위험관리는 금융투자업자의 순자산에 내재하거나 업무에 수반되는 총위험액보다 영업용순자본을 더 많이 유지하도록 함으로써 투자자 및 주주의 손실 최소화를 목적으로 하고 있으며, 자본관리의 일환으로 영업용순자본비율의 산정 및 보고를 시행하고 있습니다. 위험손실을 감안한 현금화 가능자산의 규모가 상환의무 있는부채의 규모보다 항상 크게 유지함으로써 당사의 파산에 대비하고 있으며, 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당반기말 및 전기말 현재 당사의 영업용순자본비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 영업용순자본 재무상태표상 순재산액 794,504,575 793,482,713 차감항목(*1) (369,660,184) (402,547,573) 가산항목(*2) 30,013,307 65,166,369 소 계 454,857,698 456,101,509 총위험액(*3) 시장위험액 39,740,251 38,431,588 신용위험액 10,928,517 10,083,043 운영위험액 22,843,939 24,439,158 소 계 73,512,707 72,953,789 영업용순자본비율 618.75% 625.19% (*1) 차감항목은 자산항목 중 즉시 현금화하기 어려운 자산을 의미합니다.(*2) 가산항목은 부채항목 중 실질적인 채무이행 의무가 없거나 실질적으로 자본의 보완적 기능을 하는 부채를 의미합니다.(*3) 총위험액은 금융투자업자가 영업을 영위함에 있어 직면하게 되는 손실을 미리 예측하여 계량화한 것으로 시장위험액 , 신용위험액 , 운영위험액의 합으로 계산됩니다 . 27. 약정사항과 우발사항 2 7-1. 현재 당사는 토지신탁사업의 분양 및 인허가 등을 위하여 주택도시보증공사로부터 3,134,165백만원, 서울보증보험으로부터 74,187백만원에 대하여 보증을 받고 있습니다. 27-2. 당 사는 당반기말 현재 신탁사업과 관련하여 174 건의 소송(소송가액 116,375 백만원 )에 피소되어 계류중에 있으며, 42건 의 소송(소송가액 110,682백만원 )을 제기하여 진행하고 있습니다. 또한, 당사가 피소되어 계류중인 소송 중 5건의 소송(소송가액 13,322백만원)은 패소시 고유계정에 영향을 미칠 수 있는 소송입니다. 당반기말 현재 동 소송내역의 향후 전망을 합리적으로 예측할 수 없습니다. 27-3. 당반기말 현재 당사가 금융기관으로부터 받은 대출한도 약정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 한도액 농협은행 30,000,000 국민은행 20,000,000 우리은행 20,000,000 전북은행 13,000,000 27-4. 2016년 중 당사는 수익 극대화를 위하여 타법인 주식을 취득하기로 결정하고 약정금액 69,600백만원 중 일부인 64,032백만원을 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자전문회사 등에 지급하였습니다. 27-5. 당사는 수익 극대화를 위하여 출자요청시 펀드에 출자하는 3건의 약정을 체결하였습니다. 각 펀드당 약정금액은 1천억원이며, 당사의 계약상 약정에 의해 타사에서 매입의무 불이행시 당사가 추가 매입해야 하는 약정을 포함하고 있습니다. 이와 관련하여 당반기말 현재 당사가 출자한 금액은 없습니다. 27-6. 당사는 미 래에셋대우㈜, 대신증권과 자사주 신탁 계약을 체결하여 자기주식을 취득하고 있습 니다. 28. 특수관계자 28-1. 당반기말과 전기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당반기말 전기말 최상위 지배기업 엠케이전자㈜ 엠케이전자㈜ 최대주주 엠케이인베스트먼트㈜ 엠케이인베스트먼트㈜ 최대주주의 특수관계자 오션비홀딩스유구광업㈜Kuttuu Jeek LimitedMK ELECTRON(HK) Co., Ltd.MK ELECTRON(KUNSHAN) Co., Ltd.MK Trading(Shanghai)MK international trading(HK)㈜신성건설 ㈜발해씨앤에이 오션비홀딩스유구광업㈜Kuttuu Jeek LimitedMK ELECTRON(HK) Co., Ltd.MK ELECTRON(KUNSHAN) Co., Ltd.MK Trading(Shanghai)MK international trading(HK)㈜신성건설 ㈜발해씨앤에이 종속기업 코레이트투자운용주식회사코레이트자산운용주식회사케이원제8호 위탁관리부동산투자회사케이원제10호 위탁관리부동산투자회사코레이트타워위탁관리부동산투자회사 코레이트통영전문투자형사모부동산투자신탁코레이트거제전문투자형사모부동산투자신탁 코레이트서산전문투자형사모부동산투자신탁 글로벌원서귀포전문투자사모부동산투자신탁 하나전문투자부동산투자신탁 6호 코리아에셋리츠전문사모부동산투자신탁 구리 A.I. 플랫폼시티 개발사업현대유퍼스트사모부동산1호 코레이트투자운용주식회사코레이트자산운용주식회사케이원제8호 위탁관리부동산투자회사케이원제9호 위탁관리부동산투자회사케이원제10호 위탁관리부동산투자회사 코레이트통영전문투자형사모부동산투자신탁코레이트거제전문투자형사모부동산투자신탁 코레이트서산전문투자형사모부동산투자신탁 글로벌원서귀포전문투자사모부동산투자신탁 하나전문투자부동산투자신탁 6호 코리아에셋리츠전문사모부동산투자신탁 현대유퍼스트사모부동산1호 관계기업(*) 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁에코프라임환경1호사모투자합자회사캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁에코프라임환경1호사모투자합자회사캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호 관계기업의 특수관계자 키스톤에코프라임㈜, 동부건설㈜ 키스톤에코프라임㈜, 동부건설㈜ (*) 당사가 유의적 영향력을 행사할 수 있는 회사입니다. 28-2. 당반기와 전반기 중 특 수관계자 등과의 주요 거래내역은 다 음 과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 특수관계자 당반기 전반기 종속기업 대신사모부동산투자신탁제12호(*1) 배당금수익 - 배당금수익 732,429 종속기업 케이원제8호 위탁관리부동산투자회사 수수료수익 195,052 수수료수익 - 종속기업 코레이트통영정문투자형사모부동산투자신탁 배당금수익 1,100,158 배당금수익 - 관계기업 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호 배당금수익 371,903 배당금수익 - (*1) 전기 중 청산되었습니다. 28-3. 당반기말과 전기말 현재 특 수관계자와의 자금 거래 내용은 다 음 과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 특수관계자 거래내용 기초 증가 감소 대체(*) 당반기말 관계기업 코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁 현금출자 7,000,000 12,235,294 - - 19,235,294 종속기업 코레이트타워위탁관리부동산투자회사 현금출자 - 300,000 - - 300,000 종속기업 구리 A.I. 플랫폼시티 개발사업 현금출자 - 530,000 - - 530,000 종속기업 케이원제9호 위탁관리부동산투자회사 현금출자 300,000 2,800,000 - (3,100,000) - 종속기업 코레이트통영전문투자형사모부동산투자신탁 회수 5,200,000 - (3,136,878) - 2,063,122 (*) 케이원제9호 위탁관리부동산투자회사 는 당분기 중 유상증자 이후 지분율이 10.8%로 감소 하여 종속기업투자주식에서 당기손익-공정가치측정 금융자산 으로 대체되었습니다. (단위 : 천원) 구분 특수관계자 거래내용 전기초 증가 전기말 종속기업 케이원제8호 위탁관리부동산투자회사 현금출자 300,000 550,000 850,000 케이원제9호 위탁관리부동산투자회사 현금출자 - 300,000 300,000 케이원제10호 위탁관리부동산투자회사 현금출자 - 300,000 300,000 코리아에셋리츠전문사모부동산투자신탁 현금출자 - 7,701,000 7,701,000 관계기업 코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁 현금출자 1,482,353 5,517,647 7,000,000 에코프라임환경1호사모투자합자회사 현금출자 - 10,000,000 10,000,000 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호 현금출자 - 10,000,000 10,000,000 28-4. 당반기말 현재 특 수관계자 등 에 대 한 중요한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 특수관계자 명칭 채권 채무 당반기말 전기말 당반기말 전기말 종속기업 케이원제8호 위탁관리부동산투자회사 97,526 97,526 - - 28-5. 당 사의 대표이사와 등기이사(사외이사 및 퇴직자 를 포함) 총 10명 (전반기 총 9명)의 주요 경영진에 대한 단기 급여로 당반기와 전반기 중 발생한 금액의 합계는 각각 2,664,559천원 과 2,293,506천원이며, 이는 급여와 인센티브 등으로 구성되어 있습 니다 . 상기 사항 이외에도, 당사는 일부 임원의 상해, 사망 사건 발생 시 당사에게 보험금이 지급되는 보험상품을 가입하고 있습니다. 28-6. 당반기말 현재 당사는 4개의 신탁사업에 대하여 관계기업의 특수관계자인 동부건설㈜를 시공사로 공사를 진행하고 있으며, 동부건설㈜로 부터 124,665백만원을 한도로 분양보증관련 연대보증을 제공받고 있습니다. 29. 담보제공자산 등 29-1. 당반기말 현재 당사는 신탁사업의 중도금 대출 등에 대하여 분양계약 해제시 분양대금환불금 중 중도금대출 원리금 해당액을 당해 신탁재산에서 국민은행 등 금융기관에 최대 1,272,833백만원을 우선적으로 지급하기로 하는 내용의 업무협약을 체결하고 있습니다. 29-2. 당반기말 현재 당사는 21개의 신탁사업 담보대출약정에 의거 미분양 신탁재산을 담보로 제공하고 있으며, 이 중 1개 신탁사업의 담보대출약정에 대하여 물상보증인의 지위에서 차주와 연대하여 대주가 요구하는 가액 이상으로 담보물건을 직접 매입하거나 제3자로 하여금 매입하도록 매각주선을 할 의무를 부담하고 있습니다. 또한 그 외 1개 신탁사업의 담보대출약정에 대해 당사는 차주의 대출원금에 대한 이자에 대해 연대하여 의무를 부담해 야 합니다. 담보로 제공한 미분양 담보물건의 채권최고액은 608,313백만원입니다. 30. 현금흐름표 30-1. 현금흐름표상 현금및현금성자산은 재무상태표상의 현금및현금성자산으로 구성된 금액입니다. 당반기말과 전기말 현재 현금흐름표상의 현금및현금성자산의 내역은다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 현금및현금성자산 191,476,996 80,350,632 30-2. 당반기와 전반기 중 현금유출입이 없는 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 보험수리적손익 (7,086) (25,728) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익 (36,060) 269,966 당기손익-공정가치측정금융자산 대체 3,100,000 - 사용권자산ㆍ리스부채의 계약 및 해지 (287,709) 2,800,776 리스부채의 현재가치할인차금의 상각 35,636 26,971 미수금의 제각 1,086,220 55,000 30-3. 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 비현금거래 재무활동으로 인한 현금흐름 당반기말 차입금 120,000,000 - (5,000,000) 115,000,000 사채 309,541,202 207,386 49,342,805 359,091,393 리스부채 3,333,827 (252,074) (1,398,332) 1,683,421 합 계 432,875,029 (44,688) 42,944,473 475,774,814 (단위 : 천원) 구 분 기 초 기업회계기준서제1116호 비현금거래 재무활동으로 인한 현금흐름 전반기말 차입금 90,000,000 - - - 90,000,000 사채 359,437,337 - 243,656 49,623,898 409,304,891 리스부채 - 2,621,846 178,930 (1,276,644) 1,524,132 합 계 449,437,337 2,621,846 422,586 48,347,254 500,829,023 31. COVID-19의 영향COVID-19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방 및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한, COVID-19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습니다. 당사는 이러한 상황을 지속적으로 모니터링하고 있으며 보고기간말 현재 COVID-19로 인해 당사에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다. 나. 신탁계정 주석 (1) 신탁계정 재무제표의 작성기준 당사는 기업회계기준서 제5004호(신탁업자의 신탁계정)에 따라 신탁계정의 재무제표를 작성하였으며, 이 기준서에 구체적으로 정하지 아니한 사항에 대해서는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조 제1항의 규정에 의한 기업회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다. 다만, 기업회계기준서 제5004호와 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조 제1항의 규정에 의한 기업회계기준간의 회계처리방법의 차이로 인하여 회사와 신탁계정간의 채권·채무, 손익거래 등 일부 회사계정 재무제표와 신탁계정 재무제표의 연관항목에 불일치가 발생하고 있습니다. (2) 중요한 회계처리방침(수익인식기준) 토지 신탁사업에서 분양, 임대, 처분 등으로 인한 매출은 다음과 같이 인식하고 있습니다① 완성건물의 분양 및 처분 수익은 잔금청산일, 소유권이전 등기일, 사용가능일 중 빠른 날에 인식하고 있습니다. ② 임대수익은 임대기간의 경과에 따 라 인식하고 있습니다.③ 그 밖의 다른 수익은 ①~② 또는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조 제1항의 규정에 의한 회계처리기준을 적용하여 인식하고 있습니다. (3) 신탁원본의 변동내역 (단위 : 백만원 ) 구 분 기초잔액 증가 감소 기말잔액 토지신탁원본 3,596,690 203,773 212,286 3,588,177 관리신탁원본 72,606 0 0 72,606 처분신탁원본 395,723 12,375 21,554 386,544 담보신탁원본 1,807,785 804,880 280,306 2,332,359 분양관리신탁원본 145,011 0 0 145,011 계 6,017,815 1,021,028 514,146 6,524,697 (4) 중요한 자산. 부채의 만기내역 ① 당반기말 현재 중요한 자산의 만기내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원 ) 구분 신탁사업명 내역 금액 만기일 단기대여금 전남 무안외 12개 사업 선수관리비 등 320 각 신탁사업별 입주시점까지 장기대여금 인천 영종자이외 40개 사업 중도금대출 등 63,600 각 신탁사업별 입주시점까지 ② 당반기말 현재 중요한 부채의 만기내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원 ) 구분 거래처 이자율 금액 만기일 유동부채 570,798 단기회사계정차 구미 사곡외 68개 사업 4.1~8.7% 570,798 신탁사업 종료시까지(중도상환 가능) 비유동부채 685,075 장기회사계정차 거제 지세포외 50개 사업 4.1~11.6% 324,285 신탁사업 종료시까지(중도상환 가능) 기타차입금 대전 용운외 6개 사업 0~3.2% 173,367 준공예정일부터 1년까지 임대보증금 전남 무안외 31개 사업 - 187,423 임대기간 종료시까지 (5) 회사와 신탁계정 간의 거래 ① 당반기말 현재 회사와 신탁계정 간의 채권채무내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원 ) 계정과목 사업명 금액 미지급비용(이자) 경주 도지동외 99개 사업 17,768 회사계정차 구미 사곡외 99개 사업 895,083 미지급신탁보수지연이자 경북도청2차외 15개 사업 139 미지급신탁보수 인천 학익외 48개 사업 34,703 ※ 1. 고유계정 미수이자는 금융투자업규정시행세칙 별표3의 규정에 따라 계상된 수치로 신탁계정의 미지급비용(이자)과 차이가 있습니다. 2. 고유계정 신탁보수미수금은 신탁이외 보수 포함이며, 진행율 산정 후 수치이기 때문에 신탁계정의 미지급신탁보수와 차이가 있습니다. ② 당반기 중 회사와 신탁계정 간의 손익 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원 ) 계정과목 사업명 금액 회사계정차이자비용 전남 무안외 119개 사업 35,578 신탁보수지연이자 시흥 배곧 1차외 60개 사업 408 분양형개발신탁보수 시흥 배곧 1차외 104개 사업 58,555 분양형분양신탁보수 부산 기장외 9개 사업 2,243 관리신탁보수 서울 마포외 1개 사업 9 처분신탁보수 가평 청평외 2개 사업 16 담보신탁보수 서울 마포외 31개 사업 570 분양관리신탁보수 울산 화정외 1개 사업 143 브랜드사용료 대구 본동외 2개 사업 348 ※ 1. 신탁계정 정보는 결산기준일 현재 미종료된 신탁사업을 집계하여 작성하였습니다. 2. 이자비용은 건설자금이자를 포함한 수치입니다. 3. 고유계정 신탁보수(수수료수익)는 진행율 산정 후 수치이기 때문에 신탁계정의 신탁보수와 차이가 있습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원, % ) 구분 계정과목 채권 총액 대손충당금 설정율 제25기 2분기 대여금 39,391 23,809 60.4 신탁계정대 895,083 50,008 5.6 매입대출채권 50,089 501 1.0 기타대출채권 7,255 7,205 99.3