한국토지신탁 사업보고서 (2023.12)
3. 연결재무제표 주석

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

이익준비금	19,169,710	17,125,864

대손준비금	75,775,648	79,743,416

신탁사업적립금	87,959,505	83,819,367

임의적립금	473,172,799	454,426,083

미처분이익잉여금	25,246,564	41,401,398

합 계	681,324,226	676,516,128

20-2. 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서(안)은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

처분예정일: 2024년 3월 28일	처분확정일: 2023년 3월 31일

I. 미처분이익잉여금	25,246,564	41,401,398

당기순이익	25,246,564	41,401,398

II. 임의적립금 등의 이입액	2,988,786	3,967,768

대손준비금의 이입	-	3,967,768

임의적립금의 이입	2,988,786	-

합 계	28,235,350	45,369,166

III. 이익잉여금처분액	28,235,350	45,369,166

이익준비금의 적립	1,508,131	2,043,846

대손준비금의 적립	9,121,257	-

신탁사업적립금의 적립	2,524,656	4,140,139

현금배당 주당배당금(률) 총배당 : 당기 70원(7%), 전기 90원(9%) 기말배당 : 당기 70원(7%), 전기 90원(9%)	15,081,306	20,438,465

임의적립금의 적립	-	18,746,716

IV. 차기이월이익잉여금	-	-

21. 법인세21-1. 당기와 전기 중 법인세비용의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

당기법인세

당기법인세부담액	5,145,181	13,956,302

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	(1,220,088)	(576,116)

과거기간 법인세에 대한 환급금액	(6,478,378)	-

총 당기법인세	(2,553,285)	13,380,186

이연법인세

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용	10,609,668	1,235,500

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용	152,756	2,564

총 이연법인세	10,762,424	1,238,064

기타	-	1,249,235

법인세비용	8,209,139	15,867,485

21-2. 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

자본에 직접 반영되는 법인세

확정급여제도의 재측정요소	152,756	2,564

21-3. 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

법인세비용차감전순이익	33,455,703	57,268,884

적용세율	21.72%	23.39%

적용세율에 따른 세부담액	7,266,267	13,397,070

조정사항:

세무상 과세되지 않는 수익의 법인세효과	(68,364)	(74,545)

세무상 공제되지 않는 비용의 법인세효과	2,433,466	891,694

과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기조정액	(1,220,088)	(576,117)

미환류소득	-	1,374,019

기타(세율차이 등)	(202,142)	855,364

법인세비용	8,209,139	15,867,485

유효세율	24.54%	27.71%

21-4. 당기와 전기 중 이연법인세자산과 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

기말 이연법인세자산	1,824,882	12,434,551

기초 이연법인세자산	12,434,551	13,670,051

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용	10,609,669	1,235,500

21-5. 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 산정하였는 바, 미래 소멸되는 시점의 예상세율인 23.1%를 적용하여 산정하였습니다.

21-6. 당기와 전기 중 주요 일시적차이내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원) 과목 기초 증감 당기말 이연법인세자산(부채) 확정급여부채 17,222,765 1,848,149 19,070,914 4,405,381 사외적립자산 (17,965,619) (3,674,958) (21,640,577) (4,998,973) 당기손익-공정가치측정금융자산 (20,029,459) (319,932) (20,349,391) (4,700,709) 신탁사업손실보전충당부채 608,562 (263,678) 344,884 79,668 기타충당부채 4,214,756 (1,372,465) 2,842,291 656,569 유가증권감액손실 21,035,080 (7,964,544) 13,070,536 3,019,294 사용권자산 (35,200,199) 4,669,009 (30,531,190) (7,052,705) 리스부채 37,200,026 (4,223,918) 32,976,108 7,617,481 기타 46,511,288 (34,394,940) 12,116,348 2,798,876 합 계 53,597,200 (45,697,277) 7,899,923 1,824,882 (단위 : 천원) 과목 기초 증감 전기말 이연법인세자산(부채) 확정급여부채 14,137,583 3,085,182 17,222,765 3,995,682 사외적립자산 (12,225,219) (5,740,400) (17,965,619) (4,168,024) 당기손익-공정가치측정금융자산 (25,344,970) 5,315,511 (20,029,459) (4,646,834) 신탁사업손실보전충당부채 1,057,129 (448,567) 608,562 141,186 기타충당부채 187,918 4,026,838 4,214,756 977,823 유가증권감액손실 35,240,374 (14,205,294) 21,035,080 4,880,139 사용권자산 (39,114,064) 3,913,865 (35,200,199) (8,166,446) 리스부채 40,377,756 (3,177,730) 37,200,026 8,630,406 기타 42,171,306 4,339,982 46,511,288 10,790,619 합 계 56,487,813 (2,890,613) 53,597,200 12,434,551 21-7. 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 기초 당기손익반영 기타포괄손익반영 당기말 확정급여부채 3,995,682 278,690 131,009 4,405,381 사외적립자산 (4,168,024) (852,696) 21,747 (4,998,973) 당기손익-공정가치측정금융자산 (4,646,834) (53,875) - (4,700,709) 신탁사업손실보전충당부채 141,186 (61,518) - 79,668 기타충당부채 977,823 (321,254) - 656,569 유가증권감액손실 4,880,139 (1,860,845) - 3,019,294 사용권자산 (8,166,446) 1,113,741 - (7,052,705) 리스부채 8,630,406 (1,012,925) - 7,617,481 기타 10,790,619 (7,991,743) - 2,798,876 합 계 12,434,551 (10,762,425) 152,756 1,824,882 (단위 : 천원) 계정과목 기초 전기손익반영 기타포괄손익반영 전기말 확정급여부채 3,421,294 603,401 (29,013) 3,995,682 사외적립자산 (2,958,503) (1,241,099) 31,578 (4,168,024) 당기손익-공정가치측정금융자산 (6,133,483) 1,486,649 - (4,646,834) 신탁사업손실보전충당부채 255,826 (114,640) - 141,186 기타충당부채 45,476 932,347 - 977,823 유가증권감액손실 8,528,170 (3,648,031) - 4,880,139 사용권자산 (9,465,603) 1,299,157 - (8,166,446) 리스부채 9,771,417 (1,141,011) - 8,630,406 기타 10,205,457 585,162 - 10,790,619 합 계 13,670,051 (1,238,065) 2,565 12,434,551 21-8. 당기말과 전기말 현재 상계전 총액기준에 의한 미지급법인세와 미수법인세환급액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당기말 전기말 미수법인세환급액 4,312,485 7,360,465 미지급법인세 (6,349,806) (15,330,320) 상계후금액 (2,037,321) (7,969,855) 21-9. 상계전 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 18,248,583 26,717,492 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 2,801,477 2,858,832 합 계 21,050,060 29,576,324 이연법인세부채 12개월 후에 회수될 이연법인세부채 (19,078,504) (17,096,117) 12개월 이내에 회수될 이연법인세부채 (146,674) (45,656) 합 계 (19,225,178) (17,141,773) 22. 주당이익22-1. 당기와 전기의 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 당기 전기 당기순이익 25,246,563,669 41,401,398,468 가중평균유통보통주식수 220,327,657 227,853,161 기본및희석주당이익 115 182 당사는 희석화증권이 존재하지 아니한 바, 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 22-2. 당기 및 전기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 당기 전기 주식수 적수 주식수 적수 발행주식총수 252,489,230 92,158,568,950 252,489,230 92,158,568,950 자기주식수 (37,042,007) (11,738,974,215) (25,395,177) (8,992,165,350) 유통보통주식수 215,447,223 80,419,594,735 227,094,053 83,166,403,600 일수 365일 365일 가중평균유통보통주식수 220,327,657 227,853,161 23. 금융상품 위험공시23-1. 신용위험 23-1-1. 신용위험에 대한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 현금및예치금 134,689,942 250,883,344 대출채권(*) 928,516,728 584,687,041 당기손익-공정가치측정금융자산(채무상품) 164,095,800 198,326,471 상각후원가측정금융자산 20,046,000 78,214,367 기타금융자산(*) 78,707,210 56,532,526 합 계 1,326,055,680 1,168,643,749 (*) 현재가치할인차금을 차감한 후의 금액입니다. 23-1-2. 손실충당금 당기말과 전기말 현재 대출채권 및 기타금융자산의 손실충당금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 채권잔액 손실충당금 채권잔액 손실충당금 대출채권 대여금(*) 2,420,664 (25,931) 2,481,567 (28,187) 신탁계정대 820,255,550 (113,669,177) 551,369,800 (81,220,569) 매입대출채권 104,790,251 (1,047,903) 29,785,411 (297,854) 기타대출채권 1,050,263 (1,050,263) 1,050,263 (1,050,263) 소 계 928,516,728 (115,793,274) 584,687,041 (82,596,873) 기타금융자산 미수금 21,742,663 (1,546,627) 18,997,267 (4,734,893) 미수수익 43,695,704 (7,676,022) 24,504,925 (5,874,975) 보증금(*) 13,268,843 - 13,030,334 - 소 계 78,707,210 (9,222,649) 56,532,526 (10,609,868) 합 계 1,007,223,938 (125,015,923) 641,219,567 (93,206,741) (*) 현재가치할인차금을 차감한 후의 금액입니다. 23-1-3. 금융자산의 연령분석당기말과 전기말 현재 금융자산의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 경과기간 당기말 전기말 대 여 금 6개월 이하 31,500 213,000 6개월 초과 1년 이하 450,000 300,000 1년 초과 3년 이하 931,500 1,650,000 3년 초과 1,180,125 655,720 소 계 2,593,125 2,818,720 신탁계정대 6개월 이하 86,326,668 201,385,561 6개월 초과 1년 이하 202,349,414 71,469,918 1년 초과 3년 이하 354,881,479 196,934,854 3년 초과 176,697,989 81,579,467 소 계 820,255,550 551,369,800 매입대출채권 6개월 이하 104,790,251 29,785,411 6개월 초과 1년 이하 - - 1년 초과 3년 이하 - - 3년 초과 - - 소 계 104,790,251 29,785,411 기타대출채권 6개월 이하 - - 6개월 초과 1년 이하 - - 1년 초과 3년 이하 - - 3년 초과 1,050,263 1,050,263 소 계 1,050,263 1,050,263 미 수 금 6개월 이하 8,251,247 11,657,418 6개월 초과 1년 이하 2,326,758 1,233,703 1년 초과 3년 이하 7,165,966 2,384,030 3년 초과 3,998,692 3,722,116 소 계 21,742,663 18,997,267 미수수익 6개월 이하 33,601,545 16,291,420 6개월 초과 1년 이하 3,389,651 2,717,499 1년 초과 3년 이하 4,170,119 4,135,081 3년 초과 2,534,389 1,360,925 소 계 43,695,704 24,504,925 보 증 금 6개월 이하 1,728,000 1,106,339 6개월 초과 1년 이하 391,879 150,000 1년 초과 3년 이하 6,363,800 8,834,655 3년 초과 5,966,938 3,926,083 소 계 14,450,617 14,017,077 23-2. 유동성위험당기말 및 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름(*1) 잔존계약만기 6개월이내 6-12개월 1-2년 2-5년 난내항목: 차입부채 차입금 275,858,400 (296,099,300) (86,007,147) (74,303,100) (45,622,327) (90,166,726) 사채 339,462,226 (356,395,986) (107,878,520) (115,181,367) (133,336,099) - 소 계 615,320,626 (652,495,286) (193,885,667) (189,484,467) (178,958,426) (90,166,726) 미지급금 14,519,943 (14,519,943) (14,519,943) - - - 미지급비용 3,290,003 (3,290,003) (2,221,919) - (1,068,084) - 합 계 633,130,572 (670,305,232) (210,627,529) (189,484,467) (180,026,510) (90,166,726) 난외항목: 약정(*2) - (285,100,000) (131,315,762) (153,784,238) - - (*1) 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.(*2) 유동성위험에 노출될 가능성이 있는 출자약정에 대한 노출액은 약정에 따라 당사가 계약상 지급하여야 할 최대금액이며, 지급의무 이행을 요구 받을 수 있는 가장 이른 구간으로 만기로 구분하였습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름(*1) 잔존계약만기 6개월이내 6-12개월 1-2년 2-5년 난내항목: 차입부채 차입금 109,012,996 (111,461,040) (46,024,056) (42,108,894) (337,695) (22,990,395) 사채 359,615,446 (368,083,719) (203,547,201) (2,920,900) (161,615,618) - 소 계 468,628,442 (479,544,759) (249,571,257) (45,029,794) (161,953,313) (22,990,395) 미지급금 14,119,035 (14,119,035) (14,119,035) - - - 미지급비용 3,787,137 (3,787,137) (2,682,028) - (1,105,109) - 합 계 486,534,614 (497,450,931) (266,372,320) (45,029,794) (163,058,422) (22,990,395) 난외항목: 약정(*2) - (316,100,000) (49,936,809) (129,835,703) (136,327,488) - (*1) 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.(*2) 유동성위험에 노출될 가능성이 있는 출자약정에 대한 노출액은 약정에 따라 당사가 계약상 지급하여야 할 최대금액이며, 지급의무 이행을 요구받을 수 있는 가장 이른 구간으로 만기로 구분하였습니다. 23-3. 환위험당사는 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화자산과 외화부채를 보유하고 있지 아니한 바, 환위험에 대한 노출은 없습니다. 23-4. 이자율위험23-4-1. 당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 고정이자율 금융자산 114,449,256 39,409,020 금융부채 (339,462,226) (404,615,446) 합 계 (225,012,970) (365,206,426) 변동이자율 금융자산 835,574,140 696,374,491 금융부채 (275,858,400) (64,012,996) 합 계 559,715,740 632,361,495 23-4-2. 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석 당기말과 전기말 현재 이자율이 1% 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 손익(*) 자본(*) 1%p 상승시 1%p 하락시 1%p 상승시 1%p 하락시 당기말 변동이자율 금융상품 5,597,157 (5,597,157) 5,597,157 (5,597,157) 현금흐름민감도(순액) 5,597,157 (5,597,157) 5,597,157 (5,597,157) 전기말 변동이자율 금융상품 6,323,615 (6,323,615) 6,323,615 (6,323,615) 현금흐름민감도(순액) 6,323,615 (6,323,615) 6,323,615 (6,323,615) (*) 변동금액은 법인세 효과가 반영되지 않은 금액입니다. 24. 금융상품의 공정가치24-1. 공정가치와 장부금액 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 134,012,013 (*1) 250,347,789 (*1) 예치금 677,929 (*1) 535,554 (*1) 당기손익-공정가치측정금융자산 190,336,393 190,336,393 225,797,581 225,797,581 상각후원가측정증권 20,046,000 (*1) 78,214,367 (*1) 대출채권 812,723,454 (*1) 502,090,168 (*1) 기타금융자산 69,484,561 (*1) 45,922,659 (*1) 합 계 1,227,280,350 1,102,908,118 금융부채 차입금 275,858,400 (*1) 109,012,996 (*1) 사채 339,462,226 (*1) 359,615,446 (*1) 기타금융부채 17,809,946 (*1) 17,906,172 (*1) 리스부채 32,976,108 (*2) 37,200,026 (*2) 합 계 666,106,680 523,734,640 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로, 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' 문단 29 (4)에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 24-2. 공정가치 서열체계 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당기말과 전기말 현재 공정가치 평가 대상 금융상품의 공정가치는 다음과 같은 공정가치체계로 분류하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 190,336,393 190,336,393 (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 225,797,581 225,797,581 24-3. 당기와 전기 중 공정가치 서열체계간 변동은 없었습니다. 24-4. 당기말과 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준3로 분류된 항목의 공정가치, 가치평가기법과 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권 164,095,800 미래현금흐름할인법, 순자산가치법, 배당할인모형 할인율, CF 등 지분증권 26,240,593 미래현금흐름할인법, 순자산가치법, 배당할인모형 할인율, 영구성장율, CF 등 합계 190,336,393 (단위 : 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권 198,326,471 미래현금흐름할인법, 순자산가치법, 배당할인모형 할인율, CF 등 지분증권 27,471,110 미래현금흐름할인법, 순자산가치법, 배당할인모형 할인율, 영구성장율, CF 등 합계 225,797,581 24-5. 당기와 전기 중 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융상품의 공정가치체계수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 당기손익-공정가치측정금융자산 기초금액 225,797,581 취득 116,152,713 처분 (151,855,356) 평가손익 (법인세 차감전) 241,455 기말금액 190,336,393 (단위 : 천원) 구분 당기 당기손익-공정가치측정금융자산 기초금액 196,228,342 취득 672,135,547 대체 (300,000) 처분 (636,950,796) 평가손익 (법인세 차감전) (5,315,512) 기말금액 225,797,581 24-6. 당기 및 전기 중 공정가치체계 수준3의 변동내역 중 당기손익 인식금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 총손익 중 당기손익 인식액 보고기간말 보유 금융상품 관련 당기손익 인식액 당기손익-공정가치측정금융자산 관련 손익 1,236,222 241,455 (단위 : 천원) 구분 총손익 중 당기손익 인식액 보고기간말 보유 금융상품 관련 당기손익 인식액 당기손익-공정가치측정금융자산 관련 손익 (2,033,674) (5,315,512) 24-7. 당기말 및 전기말 현재 현재 유의적인 관측불가능 투입변수의 변동에 다른 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. 민감도 분석대상은 수준3으로 분류되는 금융상품이며, 공정가치 변동이 당기손익에 미치는 영향을 유리한 변동과 불리한 변동으로 나누어 산출하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 유리한 변동 불리한 변동 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권(*1) 1,988,840 (1,927,510) 지분증권(*2) 2,804,000 (2,390,000) 합 계 4,792,840 (4,317,510) (*1) 할인율을 (-)0.5%~(+)0.5%로 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치변동을 산출하고 있습니다.(*2) 할인율을 (-)1.0%~(+)1.0% 혹은 (-)5.0%~(+)5.0% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치변동을 산출하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 유리한 변동 불리한 변동 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권(*1) 2,067,932 (2,187,156) 지분증권(*2) 3,274,000 (2,770,000) 합 계 5,341,932 (4,957,156) (*1) 할인율을 (-)0.5%~(+)0.5%로 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치변동을 산출하고 있습니다.(*2) 할인율을 (-)1.0%~(+)1.0%로 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치변동을 산출하고 있습니다. 25. 금융상품의 범주별 구분25-1. 당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 기타금융부채 합 계 금융자산 현금및현금성자산 - 134,012,013 - - 134,012,013 예치금 - 677,929 - - 677,929 당기손익-공정가치측정금융자산 190,336,393 - - - 190,336,393 상각후원가측정증권 - 20,046,000 - - 20,046,000 대출채권 - 812,723,454 - - 812,723,454 기타금융자산 - 69,484,561 - - 69,484,561 합 계 190,336,393 1,036,943,957 - - 1,227,280,350 금융부채 차입금 - - 275,858,400 - 275,858,400 사채 - - 339,462,226 - 339,462,226 기타금융부채 - - 17,809,946 - 17,809,946 리스부채 - - - 32,976,108 32,976,108 합 계 - - 633,130,572 32,976,108 666,106,680 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 기타금융부채 합 계 금융자산 현금및현금성자산 - 250,347,789 - - 250,347,789 예치금 - 535,554 - - 535,554 당기손익-공정가치측정금융자산 225,797,581 - - - 225,797,581 상각후원가측정증권 - 78,214,367 - - 78,214,367 대출채권 - 502,090,168 - - 502,090,168 기타금융자산 - 45,922,659 - - 45,922,659 합 계 225,797,581 877,110,537 - - 1,102,908,118 금융부채 차입금 - - 109,012,996 - 109,012,996 사채 - - 359,615,446 - 359,615,446 기타금융부채 - - 17,906,172 - 17,906,172 리스부채 - - - 37,200,026 37,200,026 합 계 - - 486,534,614 37,200,026 523,734,640 25-2. 금융수익과 금융비용25-2-1. 당기와 전기 중 금융자산 범주별 손익내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 예금이자 - 2,424,917 2,424,917 배당금수익 871,341 - 871,341 분배금수익 1,307 - 1,307 매입대출채권이자 - 5,750,299 5,750,299 상각후원가측정증권이자 - 1,113,816 1,113,816 신탁계정대이자 - 40,047,175 40,047,175 손실충당금전입 - (44,218,550) (44,218,550) 기타이자수익 655,610 12,300,396 12,956,006 금융상품처분손익 994,767 - 994,767 금융상품평가손익 241,455 - 241,455 상각채권추심이익 - 17,559 17,559 합 계 2,764,480 17,435,612 20,200,092 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 예금이자 - 1,628,889 1,628,889 배당금수익 840,557 - 840,557 매입대출채권이자 - 5,675,098 5,675,098 상각후원가측정증권이자 - 1,930,647 1,930,647 신탁계정대이자 - 34,329,419 34,329,419 손실충당금전입 - (29,698,773) (29,698,773) 기타이자수익 1,580,451 10,520,192 12,100,643 금융상품처분손익 3,281,838 - 3,281,838 금융상품평가손익 (5,315,512) - (5,315,512) 상각채권추심이익 - 86,485 86,485 합 계 387,334 24,471,957 24,859,291 25-2-2. 당기와 전기 중 금융부채 범주별 손익내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정금융부채 기타금융부채 합 계 차입금 사채 리스부채 이자비용 10,515,471 16,224,247 938,209 27,677,927 (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정금융부채 기타금융부채 합 계 차입금 사채 리스부채 이자비용 5,340,173 11,625,063 1,024,299 17,989,535 26. 자본위험관리당사의 자본위험관리는 금융투자업자의 순자산에 내재하거나 업무에 수반되는 총위험액보다 영업용순자본을 더 많이 유지하도록 함으로써 투자자 및 주주의 손실 최소화를 목적으로 하고 있으며, 자본관리의 일환으로 영업용순자본비율의 산정 및 보고를 시행하고 있습니다. 위험손실을 감안한 현금화 가능자산의 규모가 상환의무 있는부채의 규모보다 항상 크게 유지함으로써 당사의 파산에 대비하고 있으며, 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 당사의 영업용순자본비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 영업용순자본 재무상태표상 순자산 869,410,172 880,105,592 차감항목(*1) (417,249,397) (405,447,779) 가산항목(*2) 52,184,661 47,150,273 소 계 504,345,436 521,808,086 총위험액(*3) 시장위험액 144,230,274 130,589,765 신용위험액 11,867,976 8,628,392 운영위험액 8,554,837 13,859,912 소 계 164,653,087 153,078,069 영업용순자본비율 306.31% 340.88% (*1) 차감항목은 자산항목 중 즉시 현금화하기 어려운 자산을 의미합니다.(*2) 가산항목은 부채항목 중 실질적인 채무이행 의무가 없거나 실질적으로 자본의 보완적 기능을 하는 부채를 의미합니다.(*3) 총위험액은 금융투자업자가 영업을 영위함에 있어 직면하게 되는 손실을 미리 예측하여 계량화한 것으로 시장위험액 , 신용위험액 , 운영위험액의 합으로 계산됩니다 . 27. 약정사항과 우발사항 27-1. 당기말 현재 당사는 토지신탁사업의 분양 및 인허가 등을 위하여 주택도시보증공사로부터 5,514,957백만원, 서울보증보험으로부터 107,315백만원에 대하여 보증을 받고 있습니다.27-2. 당사는 당기말 현재 신탁사업과 관련하여 118건의 소송(소송가액 107,314백만원)에 피소되어 계류중에 있으며, 33건의 소송(소송가액 43,890백만원)을 제기하여 진행하고 있습니다.또한, 당사가 피소되어 계류중인 소송 중 32건의 소송(소송가액 34,478백만원)은 패소시 고유계정에 영향을 미칠 수 있는 소송입니다. 보고기간종료일 현재 최선의 추정치를 소송충당부채로 계상하고 있으며, 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다. 27-3. 당기말 현재 당사가 금융기관으로부터 받은 대출한도 약정은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구분 금융기관 한도액 실행액 일반한도대출 농협은행 30,000,000 - 일반한도대출 국민은행 25,000,000 - 일반한도대출 우리은행 10,000,000 - 일반한도대출 전북은행 13,000,000 - 일반한도대출 하나은행 8,000,000 - 일반한도대출 수협은행 10,000,000 - 기업어음한도약정 우리종합금융 20,000,000 - 주택도시기금(*) 주택도시보증공사 106,568,535 24,533,233 도시정비사업비 대출(*) 우리은행 67,750,000 11,100,000 도시정비사업비 대출(*) 우리은행 83,700,000 23,588,426 농협은행 80,000,000 22,545,687 경남은행 50,000,000 14,091,054 합 계 504,018,535 95,858,400 (*) 사업시행자방식으로 진행하는 도시정비 신탁사업 등과 관련하여 발생된 차입금이며, 동 차입금은 당해 도시정비 신탁사업의 사업비만으로 사용할 수 있습니다. 27-4. 당기말 현재 당사는 수익 극대화를 위하여 타법인 주식을 취득하기로 결정하고 2016년에 약정금액 78,300백만원 중 일부인 74,472백만원을 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자회사에 지급하였으며, 2021년에는 약정금액 110,000백만원 중 85,000백만원을 에코프라임마린기업재무안정사모투자합자회사에 지급하였습니다. 27-5. 당기말 현재 당사는 수익 극대화를 위하여 출자요청시 펀드에 출자하는 4건의약정을 체결하였습니다. 각 펀드당 약정금액은 1천억원이며, 당사의 계약상 약정에 의해 타사에서 매입의무 불이행시 당사가 추가 매입해야 하는 약정을 포함하고 있습니다. 이와 관련하여 당기말 현재 당사가 출자한 금액은 없습니다. 27-6. 당기말 현재 당사는 미래에셋증권㈜, 대신증권㈜과 자사주 신탁 계약을 체결하여 자기주식을 취득하고 있습니다. 27-7. 당기말 현재 당사는 다음과 같이 4건의 관리형토지신탁 계약을 체결하면서 책임준공의무 부담을 약정하였습니다. 따라서 당사는 시공사가 준공의무를 이행하지 못함으로써 발생하는 손해에 대하여 금융기관에 배상할 의무를 부담하고 있습니다. 이러한 의무부담약정과 관련하여 추가적인 손실이 발생할 수 있으나, 그 가능성이 높지 아니하고 손실금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없어 당기말 재무제표에는 이러한 영향을 반영하지 아니하였습니다. (단위 : 천원) 사업지역 사업장 구분 PF 종류 PF 대출금융한도 기투입 PF 금액 경기도 구리시 생활숙박시설 본 PF 31,500,000 31,500,000 인천광역시 연수구 지식산업센터 본 PF 102,000,000 41,046,400 제주 제주시 공동주택 본 PF 21,800,000 20,800,000 경기도 안양시 오피스텔 본 PF 68,500,000 41,700,000 합 계 223,800,000 135,046,400 27-8. 당기말 현재 당사는 차입형토지신탁 계약과 관련하여 총사업비의 일부를 신탁계정대여 할 수 있습니다. 당사의 신탁계정대여 여부는 무조건적인 지급의무는 아니며 고유계정 및 신탁사업의 자금수지 계획 등 제반사항을 전반적으로 고려하여 판단합니다. 27-9. 당기말 현재 당사는 관계기업의 특수관계자인 ㈜HJ중공업의 사옥 임대차와 관련한 신탁계약에 따라 ㈜HJ중공업의 임대료 지급의무 불이행시 신탁사무처리비용으로 임대인에게 임대료를 대지급할 의무를 부담하며 제3자에게 ㈜HJ중공업이 가진 임차인 지위를 승계하도록 할 수 있습니다. 28. 특수관계자28-1. 당기말과 전기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 최상위 지배기업 엠케이전자㈜ 엠케이전자㈜ 최대주주 엠케이인베스트먼트㈜ 엠케이인베스트먼트㈜ 최대주주의 특수관계자 오션비홀딩스유구광업㈜Kuttuu Jeek LimitedMK ELECTRON(HK) Co., Ltd.MK ELECTRON(KUNSHAN) Co., Ltd.MK Trading(Shanghai)MK international trading(HK)㈜신성건설㈜발해씨앤에이동부자산관리㈜동부엔텍㈜ 오션비홀딩스유구광업㈜Kuttuu Jeek LimitedMK ELECTRON(HK) Co., Ltd.MK ELECTRON(KUNSHAN) Co., Ltd.MK Trading(Shanghai)MK international trading(HK)㈜신성건설㈜발해씨앤에이동부자산관리㈜동부엔텍㈜ 연결대상 종속기업 코레이트자산운용 주식회사케이원제8호 위탁관리부동산투자회사코레이트서산전문투자형사모부동산투자신탁코레이트안성전문투자형사모부동산투자신탁 코리아에셋리츠전문사모부동산투자신탁코레이트NPL전문투자형사모부동산투자신탁KA6-1호(*1)현대유퍼스트사모부동산투자신탁1호코레이트플렉스전문투자형사모부동산투자신탁3호코레이트플렉스전문투자형사모부동산투자신탁5호코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁코레이트스타프리IPO일반사모증권투자신탁코레이트여수학동일반사모부동산투자신탁코레이트포천S일반사모부동산투자신탁코레이트베트남HS일반사모부동산투자신탁 코레이트춘천GH일반사모부동산투자신탁코레이트인천IDC일반사모부동산투자신탁㈜피제이엠씨에프(*1) 코레이트자산운용 주식회사케이원제8호 위탁관리부동산투자회사코레이트통영전문투자형사모부동산투자신탁코레이트거제전문투자형사모부동산투자신탁코레이트서산전문투자형사모부동산투자신탁코레이트안성전문투자형사모부동산투자신탁 코리아에셋리츠전문사모부동산투자신탁코레이트NPL전문투자형사모부동산투자신탁KA6-1호(*1)코레이트DA전문투자형사모투자신탁현대유퍼스트사모부동산투자신탁1호코레이트플렉스전문투자형사모부동산투자신탁3호코레이트플렉스전문투자형사모부동산투자신탁5호코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁코레이트스타프리IPO일반사모증권투자신탁코레이트여수학동일반사모부동산투자신탁코레이트포천S일반사모부동산투자신탁코레이트베트남HS일반사모부동산투자신탁 코레이트춘천GH일반사모부동산투자신탁 관계기업 및 공동기업(*2) 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사에코프라임환경1호사모투자합자회사캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호우림에이엠씨㈜광주중외공원개발 주식회사상봉케이원청년주택PFV 에코프라임마린기업재무안정사모투자합자회사 케이원김포로지스PFV키움평택PFV 마그나PFV 케이원프리미어SISTA PTE. LTD.북항아이디씨피에프브이㈜ 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사에코프라임환경1호사모투자합자회사캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호우림에이엠씨㈜광주중외공원개발 주식회사상봉케이원청년주택PFV 에코프라임마린기업재무안정사모투자합자회사 케이원김포로지스PFV키움평택PFV 마그나PFV 케이원프리미어SISTA PTE. LTD. 관계기업의 특수관계자 키스톤에코프라임㈜동부건설㈜에코프라임마린퍼시픽유한회사㈜HJ중공업 키스톤에코프라임㈜동부건설㈜에코프라임마린퍼시픽유한회사㈜HJ중공업 (*1) 코레이트자산운용 주식회사의 종속회사입니다. (*2) 당사 및 종속기업이 유의적 영향력 또는 공동지배력을 행사할 수 있는 회사입니다. 28-2. 당기와 전기 중 특수관계자 등과의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 특수관계자 당기 전기 종속기업 케이원제8호 위탁관리부동산투자회사 수수료수익 390,104 수수료수익 390,104 코레이트포천S일반사모부동산투자신탁 배당금수익 709,567 배당금수익 1,561,222 코레이트춘천GH일반사모부동산투자신탁 배당금수익 623,096 - - 코레이트통영전문투자형사모부동산투자신탁(*) 분배금수익 31,258 분배금수익 36,660 코레이트거제상동일반사모부동산투자신탁1호(*) 분배금수익 1,893 분배금수익 792,298 코레이트여수학동일반사모부동산투자신탁 - - 배당금수익 1,082,046 코레이트스타프리IPO일반사모증권투자신탁2호(*) 분배금수익 7,504,170 - - 관계기업 및 공동기업 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호 배당금수익 39,812 배당금수익 49,679 케이원김포로지스PFV 수수료수익 1,100,000 수수료수익 3,200,000 상봉케이원청년주택PFV 수수료수익 421,200 수수료수익 4,228,638 케이원프리미어 수수료수익 94,500 수수료수익 8,285 SISTA PTE. LTD. 수수료수익 1,100,000 - - 북항아이디씨피에프브이㈜ 수수료수익 118,175 - - 마그나PFV 수수료수익 2,400,000 - - 관계기업의 특수관계자 ㈜HJ중공업 수수료수익 147,162 - - 동부건설㈜ - - 타법인주식취득 10,001,000 (*) 종속기업에서 제외되기 전 까지의 거래내역이 포함되어 있습니다. 28-3. 당기와 전기 중 현재 특수관계자와의 자금 거래 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 특수관계자 거래내용 기초 출자 회수 기타 당기말 종속기업 특정금전신탁(MMT) 현금출자 및 회수 - 30,000,000 (30,000,000) - - 코레이트스타프리IPO일반사모증권투자신탁2호 현금출자 및 회수 - 2,000,000 (2,000,000) - - 코레이트인천IDC일반사모부동산투자신탁 현금출자 - 5,000,000 (905,409) - 4,094,591 코레이트안성전문투자형사모부동산투자신탁 회수 - - (587,543) 587,543 - 코레이트DA전문투자형사모투자신탁 회수 530,000 - (1,621) (528,379) - 관계기업 및 공동기업 북항아이디씨피에프브이㈜ 현금출자 및 회수 - 4,700,000 (3,200,000) - 1,500,000 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호 현금출자 10,000,000 35,500 - - 10,035,500 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사 현금출자 64,032,000 10,440,000 - - 74,472,000 상봉케이원청년주택PFV 현금출자 및 회수 13,500,000 4,551,000 (51,000) - 18,000,000 (단위 : 천원) 구분 특수관계자 거래내용 기초 출자 회수 기타 전기말 종속기업 코레이트거제상동일반사모부동산투자신탁1호 현금출자 및 회수 - 27,700,000 (27,700,000) - - 코레이트통영전문투자형사모부동산투자신탁 회수 1,141,892 - (1,141,892) - - 특정금전신탁(MMT) 현금출자 및 회수 - 30,000,000 (30,000,000) - - 코레이트포천S일반사모부동산투자신탁 현금출자 - 14,200,000 - - 14,200,000 코레이트베트남HS일반사모부동산투자신탁 현금출자 - 5,530,000 - - 5,530,000 코레이트춘천GH일반사모부동산투자신탁 현금출자 - 7,000,000 - - 7,000,000 관계기업 및 공동기업 키움평택PFV 현금출자 - 2,000,000 - - 2,000,000 마그나PFV 현금출자 및 회수 - 30,001,000 (30,000,000) - 1,000 케이원프리미어 현금출자 및 회수 - 9,072,000 (300,000) 300,000 9,072,000 28-4. 당기말과 전기말 현재 특수관계자 등에 대한 중요한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 특수관계자 명칭 당기말 전기말 미수수익 선수금 미수수익 채무 종속기업 케이원제8호 위탁관리부동산투자회사 97,526 - 97,526 - 관계기업의 특수관계자 ㈜HJ중공업 - 1,900,838 - - 28-5. 당사의 대표이사와 등기이사(사외이사 및 퇴직자를 포함) 총 11명(전기 총 10명)의 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 단기종업원급여 4,989,405 5,930,976 퇴직급여 550,115 490,870 합 계 5,539,520 6,421,846 상기 사항 이외에도, 당사는 일부 임원의 상해, 사망 사건 발생 시 당사에게 보험금이지급되는 보험상품을 가입하고 있습니다.28-6. 당기말 현재 당사는 5개의 신탁사업에 대하여 관계기업의 특수관계자인 동부건설㈜를 시공사로 공사를 진행하고 있으며, 동부건설㈜로부터 792,012백만원을 한도로 분양보증관련 연대보증을 제공받고 있습니다.28-7. 당기말 현재 당사는 상봉케이원청년주택PFV의 공사비 지급보증을 위해 당사가 보유 중인 상봉케이원청년주택PFV 주식에 주식근질권설정계약이 체결된 상태입니다(주석29-3참조). 29. 담보제공자산 등 29-1. 당기말 현재 당사는 신탁사업의 중도금 대출 등에 대하여 분양계약 해제시 분양대금환불금 중 중도금대출 원리금 해당액을 당해 신탁재산에서 국민은행 등 금융기관에 최대 1,799,225백만원을 우선적으로 지급하기로 하는 내용의 업무협약을 체결하고 있습니다. 29-2. 당기말 현재 당사는 8개의 신탁사업 담보대출약정에 의거 미분양 신탁재산을담보로 제공하고 있습니다. 이 중 1개 신탁사업의 담보대출약정에 대하여 담보제공자의 지위에서 특정요건을 충족하는 경우 해당 채무에 대해 대위변제 의무를 부담하고 있습니다. 또한 1개 신탁사업의 담보대출약정에 대해 대출만기 혹은 기한이익상실 사유 발생일로부터 1월 이내 당사가 대위변제 의무를 부담합니다. 그리고 1개 신탁사업의 담보대출약정에 의거 미분양물건에 대한 법적 문제에 대해 당사의 책임 하에 이를 해결해야 하며 이로 인해 대주에게 발생한 손해를 배상할 책임을 부담해야 합니다. 담보로 제공한 미분양 담보물건의 채권최고액은 175,985백만원입니다. 29-3. 당기말 현재 당사가 담보로 제공하고 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 대상회사 담보제공자산 담보제공금액 제공 사유 담보권자 장부가액 채권최고액 상봉케이원청년주택PFV 주식 13,449,000 4,690,000 공사채권 담보 목적 ㈜HJ중공업 30. 현금흐름표30-1. 현금흐름표상 현금및현금성자산은 재무상태표상의 현금및현금성자산으로 구성된 금액입니다. 당기말과 전기말 현재 현금흐름표상의 현금및현금성자산의 내역은다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 현금및현금성자산 134,012,013 250,347,789 30-2. 당기와 전기 중 현금유출입이 없는 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 사용권자산의 증감 (471,744) (1,106,482) 리스부채의 증감 325,949 1,057,588 당기손익-공정가치측정금융자산에서 관계기업투자주식으로의 대체 - 300,000 리스부채의 현재할인차금의 상각 938,209 1,024,299 사채할인발행차금의 상각 664,282 481,058 채권의 제각 3,099,000 2,568,242 30-3. 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 비현금거래 재무활동으로 인한 현금흐름 손익 기말 차입금 109,012,996 - 166,845,404 - 275,858,400 사채 359,615,446 - (20,817,502) 664,282 339,462,226 리스부채 37,200,026 325,949 (5,488,076) 938,209 32,976,108 합 계 505,828,468 325,949 140,539,826 1,602,491 648,296,734 (단위 : 천원) 구분 기초 비현금거래 재무활동으로 인한 현금흐름 손익 기말 차입금 98,329,991 - 10,683,005 - 109,012,996 사채 359,510,161 - (375,773) 481,058 359,615,446 리스부채 40,377,756 1,057,588 (5,259,617) 1,024,299 37,200,026 합 계 498,217,908 1,057,588 5,047,615 1,505,357 505,828,468 [ 신탁계정 주석] (1) 신탁계정 재무제표의 작성기준당사는 기업회계기준서 제5004호(신탁업자의 신탁계정)에 따라 신탁계정의 재무제표를 작성하였으며, 이 기준서에 구체적으로 정하지 아니한 사항에 대해서는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조 제1항의 규정에 의한 기업회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다. 다만, 기업회계기준서 제5004호와 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조 제1항의 규정에 의한 기업회계기준간의 회계처리방법의 차이로 인하여 회사와 신탁계정간의 채권·채무, 손익거래 등 일부 회사계정 재무제표와 신탁계정 재무제표의 연관항목에 불일치가 발생하고 있습니다. (2) 중요한 회계처리방침(수익인식기준) 토지신탁사업에서 분양, 임대, 처분 등으로 인한 매출은 다음과 같이 인식하고 있습니다① 완성건물의 분양 및 처분수익은 잔금청산일, 소유권이전 등기일, 사용가능일 중 빠른 날에 인식하고 있습니다. ② 임대수익은 임대기간의 경과에 따라 인식하고 있습니다.③ 그 밖의 다른 수익은 ①~② 또는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조 제1항의 규정에 의한 회계처리기준을 적용하여 인식하고 있습니다. (3) 신탁원본의 변동내역 (단위 : 백만원 ) 구 분 기초잔액 증가 감소 기말잔액 토지신탁원본 4,681,617 540,547 383,740 4,838,424 관리신탁원본 111,831 67,991 7,562 172,260 처분신탁원본 448,134 - 68,115 380,019 담보신탁원본 3,050,896 817,269 955,949 2,912,216 분양관리신탁원본 85,816 5,982 - 91,798 계 8,378,294 1,431,789 1,415,366 8,394,717 (4) 중요한 자산. 부채의 만기내역① 당기말 현재 중요한 자산의 만기내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원 ) 구분 신탁사업명 내역 금액 만기일 단기대여금 무안남악외9개사업 선수관리비등 988 각신탁사업별입주시점까지 장기대여금 흑석11구역외42개사업 중도금대출등 175,745 각신탁사업별입주시점까지 ② 당기말 현재 중요한 부채의 만기내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원 ) 구분 거래처 이자율 금액 만기일 유동부채 423,757 단기회사계정차 무안남악외36개사업 3.8~11.2% 423,757 신탁사업종료시까지(중도상환가능) 비유동부채 1,096,355 장기회사계정차 인천검단외35개사업 4.1~11.2% 396,498 신탁사업종료시까지(중도상환가능) 기타차입금 흑석11구역외21개사업 3.8~9.2% 532,209 임대보증금 무안남악외32개사업 - 167,648 임대기간종료시까지 (5) 회사와 신탁계정 간의 거래 ① 당기말 현재 회사와 신탁계정 간의 채권채무내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원 ) 계정과목 사업명 금액 미지급비용(이자) 강동천호외62개사업 53,740 회사계정차 무안남악외71개사업 820,255 미지급신탁보수지연이자 강릉사천외7개사업 998 미지급신탁보수 제주서귀포외53개사업 123,842 ※ 1. 고유계정 미수이자는 금융투자업규정시행세칙 별표3의 규정에 따라 계상된 수치로 신탁계정의 미지급비용(이자)과 차이가 있습니다. 2. 고유계정 신탁보수미수금은 신탁이외 보수 포함이며, 진행율 산정 후 수치이기 때문에 신탁계정의 미지급신탁보수와 차이가 있습니다. ② 당기 중 회사와 신탁계정 간의 손익 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원 ) 계정과목 사업명 금액 회사계정차이자비용 무안남악외74개사업 59,066 신탁보수지연이자 대구수성외27개사업 1,067 분양형개발신탁보수 순천왕지외63개사업 92,525 분양형분양신탁보수 대구수성외19개사업 7,204 관리신탁보수 HJ중공업서울사옥외13개사업 2,335 처분신탁보수 경기고양외0개사업 2 담보신탁보수 경기용인외29개사업 515 분양관리신탁보수 고덕강일외1개사업 210 브랜드사용료 충북영동외0개사업 246 ※ 1. 신탁계정 정보는 당기말 현재 미종료된 신탁사업을 집계하여 작성하였습니다. 2. 이자비용은 건설자금이자를 포함한 수치입니다. 3. 고유계정 신탁보수(수수료수익)는 진행율 산정 후 수치이기 때문에 신탁계정의 신탁보수와 차이가 있습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항- 배당에 관한 당사의 정관 내용은 다음과 같습니다. 제58조 (이익배당) ①이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. ②제1항의 배당은 이사회 결의로 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다. ③이익의 배당을 주식으로 하는 경우 그 배당은 주식의 권면 액으로 하고, 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다. ④회사가 금전 외의 재산으로 배당하기로 결정한 경우, 이사회는 이사 3분의 2 이상의 결의로 주주가 배당되는 금전 외의 재산 대신 금전의 지급을 회사에 청구할 수 있도록 정할 수 있으며, 이 경우 청구할 수 있는 금액 및 청구기간을 정하여야 한다. 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. 제59조 (중간배당) ①회사는 사업년도 중 1회에 한하여 이사회의 결의로 일정한 날을 정하여 그 날의 주주에게 상법 제462조의3에 의한 중간배당을 할 수 있다. ②제1항의 중간배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1.직전결산기의 자본금의 액 2.직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3.상법 시행령에서 정하는 미실현이익 4.직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 5.직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 6.중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 ④사업년도 개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전 사업년도 말에 발행된 것으로 본다. ⑤중간배당을 할 때에는 제10조 내지 제15조의 종류주식에 대하여는 당해 종류주식 발행시에 별도의 정함을 한 경우에는 그에 따르고, 그러지 아니한 경우에는 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다.제60조 (배당금지급청구권의 소멸시효) ①배당금지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ②제1항의 규정에 의하여 시효가 완성된 배당금은 회사에 귀속한다. - 당사는 주주친화정책의 일환이자, 회사이익의 일정 부분을 주주에게 환원하기 위한 주요 수단으로 배당을 실시해왔습니다. - 제28기 배당총액은 150.8억원으로 별도기준 당기순이익의 59.7% 수준입니다(주당 70원). 최근 3개년 간 당사는 별도기준으로 평균 47.5% 수준의 현금배당성향을 보여왔습니다. - 당사의 연간 주당 배당금은 내부 경영현황 및 대외환경, 배당수익 등을 감안하여 매년 확정할 것이며, 지속적인 주주 가치 제고 및 환원 차원의 기조를 유지하여 배당에 대해 적극 검토하고 시행할 계획입니다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제28기 제27기 제26기 주당액면가액(원) 1,000 1,000 1,000 (연결)당기순이익(백만원) -8,445 24,097 139,341 (별도)당기순이익(백만원) 25,247 41,401 68,160 (연결)주당순이익(원) -38 106 611 현금배당금총액(백만원) 15,083 20,438 22,804 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - 84.8 16.4 현금배당수익률(%) 보통주 5.8 6.4 3.8 - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 70 90 100 - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - ※ '(연결)현금배당성향(%)' 산출을 위한 '(연결)당기순이익(백만원)'은 연결재무제표 상 당사(지배기업)의 소유주지분 기준의 당기순이익입니다. 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 11 5.6 5.0 주1) 당사는 2013년(제18기)부터 매년 결산배당을 실시하고 있으며, 상기 '연속 배당횟수-결산배당' 11회는 2013년~2023년입니다.주2) 평균 배당수익률의 최근 3년간은 2021~2023년, 최근 5년간은 2019~2023년 이며 단순평균법으로 계산하였습니다.주3) 2023년 결산배당 관련 사항은 2024.03.28. 개최 예정인 제28기 정기주주총회 에서 확정될 예정입니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 7-1-1. 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - - - - - - - - - - - - - - 7-1-2. 미상환 전환사채 발행현황- 해당사항 없습니다. 7-1-3. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황- 해당사항 없습니다. 7-1-4. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황- 해당사항 없습니다. 7-1-5. 채무증권의 발행 등과 관련된 사항 가. 채무증권 발행실적 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 한국토지신탁 회사채 공모 2021년 07월 26일 60,000 2.968% 한국신용평가 A0한국기업평가 A- 2024년 07월 26일 미상환 KB증권 한국토지신탁 회사채 공모 2022년 02월 23일 70,000 3.892% 한국신용평가 A0한국기업평가 A- 2024년 02월 23일 미상환 KB증권 한국토지신탁 회사채 공모 2022년 02월 23일 30,000 4.455% 한국신용평가 A0한국기업평가 A- 2025년 02월 21일 미상환 KB증권 한국토지신탁 회사채 공모 2023년 02월 28일 30,000 6.527% 한국신용평가 A0한국기업평가 A- 2024년 02월 28일 미상환 KB증권 한국토지신탁 회사채 공모 2023년 02월 28일 50,000 7.091% 한국신용평가 A0한국기업평가 A- 2024년 08월 28일 미상환 KB증권 한국토지신탁 회사채 공모 2023년 05월 31일 100,000 7.654% 한국신용평가 A0한국기업평가 A- 2025년 05월 30일 미상환 KB증권 합 계 - - - 340,000 - - - - - 나. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 다. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 라. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 210,000 130,000 - - - - - 340,000 사모 - - - - - - - - 합계 210,000 130,000 - - - - - 340,000 마. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 바. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 사-1. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제40회 회사채 2021년 07월 26일 2024년 07월 26일 60,000 2021년 07월 14일 한국증권금융 (이행현황기준일 : 2023년 12월 31일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 300% 이하 유지 이행현황 준수 담보권설정 제한현황 계약내용 자기자본의 300% 이하 유지 이행현황 준수 자산처분 제한현황 계약내용 총자산의 70% 이하 이행현황 준수 지배구조변경 제한현황 계약내용 최대주주의 변경 이행현황 준수 이행상황보고서 제출현황 이행현황 이행(2023년 08월 24일) * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 사-2. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제41-1회 회사채 2022년 02월 23일 2024년 02월 23일 70,000 2022년 02월 11일 한국증권금융 (이행현황기준일 : 2023년 12월 31일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 300% 이하 유지 이행현황 준수 담보권설정 제한현황 계약내용 자기자본의 300% 이하 유지 이행현황 준수 자산처분 제한현황 계약내용 총자산의 70% 이하 이행현황 준수 지배구조변경 제한현황 계약내용 최대주주의 변경 이행현황 준수 이행상황보고서 제출현황 이행현황 이행(2023년 08월 24일) * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 사-3. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제41-2회 회사채 2022년 02월 23일 2025년 02월 21일 30,000 2022년 02월 11일 한국증권금융 (이행현황기준일 : 2023년 12월 31일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 300% 이하 유지 이행현황 준수 담보권설정 제한현황 계약내용 자기자본의 300% 이하 유지 이행현황 준수 자산처분 제한현황 계약내용 총자산의 70% 이하 이행현황 준수 지배구조변경 제한현황 계약내용 최대주주의 변경 이행현황 준수 이행상황보고서 제출현황 이행현황 이행(2023년 08월 24일) * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 사-4. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제42-1회 회사채 2023년 02월 28일 2024년 02월 28일 30,000 2023년 02월 16일 한국증권금융 (이행현황기준일 : 2023년 08월 24일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 300% 이하 유지 이행현황 준수 담보권설정 제한현황 계약내용 자기자본의 300% 이하 유지 이행현황 준수 자산처분 제한현황 계약내용 총자산의 70% 이하 이행현황 준수 지배구조변경 제한현황 계약내용 최대주주의 변경 이행현황 준수 이행상황보고서 제출현황 이행현황 이행(2023년 08월 24일) * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 사-5. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제42-2회 회사채 2023년 02월 28일 2024년 08월 28일 50,000 2023년 02월 16일 한국증권금융 (이행현황기준일 : 2023년 12월 31일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 300% 이하 유지 이행현황 준수 담보권설정 제한현황 계약내용 자기자본의 300% 이하 유지 이행현황 준수 자산처분 제한현황 계약내용 총자산의 70% 이하 이행현황 준수 지배구조변경 제한현황 계약내용 최대주주의 변경 이행현황 준수 이행상황보고서 제출현황 이행현황 이행(2023년 08월 24일) * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 사-6. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제43회 회사채 2023년 05월 31일 2025년 05월 30일 100,000 2023년 05월 18일 한국증권금융 (이행현황기준일 : 2023년 12월 31일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 300% 이하 유지 이행현황 준수 담보권설정 제한현황 계약내용 자기자본의 300% 이하 유지 이행현황 준수 자산처분 제한현황 계약내용 총자산의 70% 이하 이행현황 준수 지배구조변경 제한현황 계약내용 최대주주의 변경 이행현황 준수 이행상황보고서 제출현황 이행현황 이행(2023년 08월 24일) * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 7-2-1. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제40회 회사채 - 2021년 07월 26일 차환자금 60,000 차환자금 60,000 - 제41-1회 회사채 - 2022년 02월 23일 차환자금 70,000 차환자금 70,000 - 제41-2회 회사채 - 2022년 02월 23일 차환자금 30,000 차환자금 30,000 - 제42-1회 회사채 - 2023년 02월 28일 운영자금 30,000 운영자금 30,000 - 제42-2회 회사채 - 2023년 02월 28일 운영자금 50,000 운영자금 50,000 - 제43회 회사채 - 2023년 05월 31일 운영자금 100,000 운영자금 100,000 - 7-2-2. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 - - - - - - - - 7-2-3. 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 종류 운용상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 - - - - - 계 - - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성- 해당사항 없습니다.(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항- 해당사항 없습니다.(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 해당사항 없습니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항- 해당사항 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원, % ) 구분 계정과목 채권 총액 대손충당금 설정율 제28기 대여금 60,793 10,144 16.7 신탁계정대 820,255 113,669 13.9 매입대출채권 104,790 1,048 1.0 기타대출채권 1,050 1,050 100.0 미수금 25,697 1,907 7.4 미수수익 53,510 11,000 20.6 선급금 267 - - 합 계 1,066,362 138,818 13.0 제27기 대여금 71,848 16,093 22.4 신탁계정대 551,370 81,221 14.7 매입대출채권 29,785 298 1.0 기타대출채권 1,050 1,050 100.0 미수금 20,207 5,097 25.2 미수수익 33,204 9,241 27.8 선급금 59 - - 합 계 707,523 113,000 16.0 제26기 대여금 50,450 16,156 32.0 신탁계정대 544,306 63,429 11.7 매입대출채권 50,743 507 1.0 기타대출채권 1,050 1,050 100.0 미수금 14,102 4,512 32.0 미수수익 26,753 9,167 34.2 선급금 20 - - 합 계 687,424 94,821 13.8 (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제28기 제27기 제26기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 113,000 94,821 116,813 2. 회계정책변경효과 - - - 3. 순대손처리액(①－②±③) (32,706) (12,758) (49,347) ① 대손처리액(상각채권액) (21,684) (3,154) (43,504) ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 (11,022) (9,604) (5,843) 4. 대손상각비 계상(환입)액 58,524 30,937 27,355 5. 기말 대손충당금 잔액합계 138,818 113,000 94,821 (3) 채권 관련 대손충당금 설정방침연결실체는 신탁계정대, 대여금, 미수금, 미수수익 등 금융자산에 대하여 한국채택국제회계기준에 의거 손상차손 인식 및 대손충당금을 적립하고 있습니다. 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에 금융자산이 손상되었다고 판단하고 개별손상 평가대상으로 분류하고 있습니다. 손상사건은 다음과 같습니다.① 미래현금흐름이 부(-)인 경우② 담보권이 소멸되고 채무자가 부도 등으로 회수가능성이 없다고 판단되는 채권③ 관련 소송이 계속 중이고 패소가 확실하다고 판단되는 채권④ 그 밖에 회수가 불가능하다고 판단되는 채권개별손상 평가대상 금융자산은 장부가액과 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다.개별손상 평가대상에 속하지 아니한 금융자산은 집합손상 평가대상으로 분류하고 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산별, 신탁유형별 손상률을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 손상률은 정상채권(정상, 요주의, 고정 분류자산)이 3년 후 손상채권으로 전환된 비율을 3개년도 산술평균하여 산출하며, 손상률이 없는 자산의 경우 금융투자업규정에 따른 최소 적립률을 적용합니다. (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 채권 잔액 등 현황 (단위 : 백만원) 구 분 경과기간 제28기 구성비율 대여금 6개월 이하 8,384 13.8 6개월 초과 1년 이하 499 0.8 1년 초과 3년 이하 41,046 67.5 3년 초과 10,864 17.9 소계 60,793 100.0 신탁계정대 6개월 이하 86,327 10.5 6개월 초과 1년 이하 202,349 24.7 1년 초과 3년 이하 354,881 43.3 3년 초과 176,698 21.5 소계 820,255 100.0 매입대출채권 6개월 이하 104,790 100.0 6개월 초과 1년 이하 - - 1년 초과 3년 이하 - - 3년 초과 - - 소계 104,790 100.0 기타대출채권 6개월 이하 - - 6개월 초과 1년 이하 - - 1년 초과 3년 이하 - - 3년 초과 1,050 100.0 소계 1,050 100.0 미수금 6개월 이하 11,833 46.0 6개월 초과 1년 이하 2,327 9.1 1년 초과 3년 이하 7,183 28.0 3년 초과 4,354 16.9 소계 25,697 100.0 미수수익 6개월 이하 34,793 65.0 6개월 초과 1년 이하 3,428 6.4 1년 초과 3년 이하 9,447 17.7 3년 초과 5,842 10.9 소계 53,510 100.0 보증금 6개월 이하 3,951 23.7 6개월 초과 1년 이하 392 2.3 1년 초과 3년 이하 6,364 38.2 3년 초과 5,967 35.8 소계 16,674 100.0 다. 재고자산 현황 등 - 연결재무제표 주석 "26. 금융상품의 공정가치" 및 별도재무제표 주석 "24. 금융상품의 공정가치" 부분을 참조하시기 바랍니다. 라. 수주계약 현황 - 해당사항 없습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 [지배회사-주식회사 한국토지신탁] 1. 예측정보에 대한 주의사항당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들에는 예측정보에서 기재된 예상치와 실제 결과 간에 차이를 초래할 수 있는 불확실성을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 2023년 우리나라 경기는 코로나19 러시아-우크라이나 전쟁 장기화 및 가자지구 전쟁 발발 등 대외 경기 혼조에 따른 원자재 공급망 불안 지속, 금리 및 물가 상승으로 인한 소비 심리 위축 등의 여파로 내 수 부진 양상을 보였습니다. 특히 부동산시장의 경우, 정부의 여러 우호적 정책 및 규제 완화에도 불구하고 고물가-고금리 지속에 따른 가계의 실질 구매력 약화, 고금리로 인한 가계대출 금리 부담 등 하방 요인의 영향 탓에 뚜렷한 상승세로 전환되지는 못하였습니다. 이러한 경제상황의 여파로 당사의 영업수익이 전년대비 26.9% 증가했음에도 불구, 불안정한 경제상황 및 부동산 경기 침체 장기화, 고금리 기조 지속 등으로 인해 이자비용 및 대손상각비 등이 늘어나며 영업비용이 전년대비 49.7% 증가되었습니다. 이에 당사의 영업이익은 전년도 대비 41.4% 감소되었습니다. 당사의 2023년도 ROE는 전년도 대비 3.2%p 하락한 -0.8%를, 영업용순자본비율은 전년도 대비 34.6%p 하락한 306.3%를 기록했습니다. 연결기준 ROE의 경우, 원자재값 급등으로 공사비 상승하며 건설업계 수익성이 악화되었고, 이에 관계기업의 특수관계자인 동부건설과 HJ중공업의 실적하락이 지분법손실로 반영되며 영업외비용이 증가, 연결 당기순이익이 적자로 전환되었습니다.다만 당사는 본업인 신탁영업부문에서 안정적 매출실적을 기록 중인 바(2023년도 수수료수익 1,210억원), 향후에도 당사는 선별적 사업수주 및 철저한 리스크관리를 통해 대외환경의 여러 변동성에 탄력적으로 대응하고, 영업용순자본비율 하락 최소화 등 자산 건전성 개선을 위해서도 최선을 다할 것입니다. ※ (참고사항) 주요경영지표 (단위 : 백만원) 구 분 제28기 제27기 제26기 ROE(*1) ⓐ 당기순이익 -7,660 24,325 139,995 ⓑ 자기자본 989,247 1,027,325 973,296 ROE(ⓐ÷ⓑ) ×100 -0.8% 2.4% 14.4% 영업용순자본비율(*2) ⓒ 영업용순자본 504,345 521,808 542,832 ⓓ 총위험액 164,653 153,078 145,114 영업용순자본비율 (ⓒ÷ⓓ) ×100 306.3% 340.9% 374.1% (*1)ROE는 연결기준으로 작성되었으며, 자기자본은 각 해당년도 분기말 자기자본 평균치입니다.(*2)영업용순자본비율은 별도기준으로 작성되었으며, 금융투자업자의 자기자본관리 규제 제도로써 자본 적정성 유지를 위해 150% 이상 유지되도록 하여야 합니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 (단위 : 백만원) 구 분 제28기 제27기 증감 증감율 제26기 Ⅰ. 현금 및 예치금 153,822 275,409 (121,587) -44.1% 360,185 Ⅱ. 유가증권 628,855 709,115 (80,260) -11.3% 608,104 Ⅲ. 대출채권 860,806 555,055 305,751 55.1% 565,704 Ⅳ. 유형자산 80,047 40,511 39,536 97.6% 46,714 Ⅴ. 투자부동산 70,121 71,812 (1,691) -2.4% 73,503 Ⅵ. 기타자산 92,945 66,169 26,776 40.5% 67,239 [자산총계] 1,886,596 1,718,071 168,525 9.8% 1,721,449 Ⅰ. 차입부채 674,146 498,453 175,693 35.2% 487,665 Ⅱ. 기타부채 205,113 194,685 10,428 5.4% 208,968 [부채총계] 879,259 693,138 186,121 26.9% 696,633 Ⅰ.지배기업소유주지분 997,657 1,022,630 (24,973) -2.4% 1,020,551 1. 자본금 252,489 252,489 - - 252,489 2. 자본잉여금 6,584 6,584 - - 5,387 3. 자본조정 (62,736) (47,740) (14,996) 31.4% (46,444) 4. 기타포괄손익누계액 (43,866) (61,479) 17,613 -28.6% (62,579) 5. 이익잉여금 845,186 872,776 (27,590) -3.2% 871,698 Ⅱ.비지배지분 9,681 2,303 7,378 320.4% 4,265 [자본총계] 1,007,338 1,024,933 (17,595) -1.7% 1,024,816 ※ 연결기준으로 작성되었습니다. - 연 결 재무상태표 기준 자산은 전년대비 9.8% 증가된 1조 8,866억원 입니다. 차입부채 1,757억원 증가 및 기타부채 104억원 증가에 따라 부채는 전년대비 26.9% 증가된 8,793억원이며, 자본은 전년대비 1.7% 감소된 1조 73억원입니다. 나. 영업실적 (단위 : 백만원) 구 분 제28기 제27기 증감 증감율 제26기 I. 영업수익 270,086 212,858 57,228 26.9% 225,501 Ⅱ. 영업비용 238,851 159,524 79,327 49.7% 135,991 Ⅲ. 영업이익 31,235 53,335 (22,100) -41.4% 89,510 Ⅳ. 영업외수익 2,329 17,422 (15,093) -86.6% 100,173 Ⅴ. 영업외비용 43,110 39,519 3,591 9.1% 1,723 Ⅵ. 법인세비용차감전순이익 (9,545) 31,237 (40,782) -130.6% 187,960 Ⅶ. 법인세비용 (1,886) 6,912 (8,798) -127.3% 47,965 Ⅷ. 당기순이익 (7,660) 24,325 (31,985) -131.5% 139,995 ※ 연결 재무제표 기준으로 작성되었습니다. - 연결 손익계산서 기준 2023년도 영업수익은 2,701억원으로, 수수료수익은 206억원 감소되었으나 증권평가및처분이익 706억원 증가분이 반영되어 전년대비 26.9% 상승하였습니다. 영업비용의 경우 이자비용 289.0%, 대손상각비 87.1% 상승 등으로 인해 전년대비 49.7% 증가하였습니다. 이에 따라 영업이익은 전년대비 41.4% 감소한 312억원이 되었습니다. 또한 영업외수익은 전년대비 86.6% 감소, 영업외비용은 관계회사투자지분평가손실 등 반영으로 전년대비 9.1% 늘어남에 따라, 법인세비용차감전순이익은 전년대비 130.6% 감소한 -95.5억원이고, 당기순이익은 전년대비 320억원 감소한 -76.6억원이 되었습니다. 다. 영업실적에 중요한 영향을 미친 요인 분석 (1) 수주사업 감소로 인한 수수료수익은 206억원 감소였으나, 상대적으로 증권평가및처분이익 706억원 및 금리 상승에 따른 이자수익 66억원 상승폭이 컸던 것이 영업수익 증가의 주요한 원인으로 판단됩니다. 이는 당사의 주요 사업군이었던 차입형토지신탁 부문의 축소를 사전에 예측하고 당사의 포트폴리오를 다각화한 데에 따른 것으로, 포트폴리오 변화의 과도기에 있음에도 불구하고 안정적인 매출을 기록한 것으로 파악됩니다.(2) 영업비용의 증가는 부동산경기 불안에 대응하기 위한 대손상각비 증가 및 고금리기조에 따른 이자비용 증가 등의 여파로 전년대비 약 793억원 증가하였습니다. 해 당 비용의 증가는 불안정한 경제환경에 따른 일시적인 것이므로, 향후 금리 인하 추이 및 시장 회복세 가시화될 경우 점차 만회될 것으로 보여집니다. (3) 영업외수익 및 영업외비용의 경우, 불안정한 대외정세에 따른 원자재값 급등 및 유가 불안 여파로 건설경기 악화가 관계기업의 특수관계자인 동부건설 및 HJ중공업의 실적악화로 이어지며, 각각 지분법이익 감소분 및 지분법손실 증가분으로 반영된 것이 주요했던 것으로 보여집니다. 이로 인해 영업외수익은 151억원 감소, 영업외비용은 36억원 증가하였습니다. 라 . 미래에 중요한 영향을 미칠 것으로 예상되는 추세, 불확실성 등 (1) 2023년도에는 약 539억원의 수주실적을 기록, 2022년도의 약 2,256억원 대비 1,717억 원 수주실적이 감소하였습니다. 부동산경기 침체 장기화 및 내수경기 위축에 따라 당초 계획했던 것보다 수주실적이 저조한 것이 사실이나, 불안정한 환경 속에서 공격적인 수주 확대보다는 자체적인 내실 강화 및 리스크 관리에 집중한 데에 따른 것입니다. 이로 인해 당사는 근래 부각되고 있는 신탁사 책임준공사업 위험 등의 리스크 및 유동성 문제의 영향은 없으며, 사업성을 고려한 선별적인 수주 및 전략적 분양 진행에 따라, 부동산 경기 악화에도 불구하고 기 분양사업장들의 분양률 및 입주실적은 양호한 편입니다. 2) 당 사는 지속적으로 미래지향적 사업 포트폴리오 구축을 위해 힘쓰고 있습니다. 우선 도시정비사업 부문의 경우, '23년 12월말 기준 전국 총 33개 사업장의 3만 5천여 세대 도시정비사업의 사업대행자 및 사업시행자로 지정되어 있습니다. 특히 서울 흑석 11구역 재개발(1,509세대), 서울 신림1구역 재개발(4,185세대), 서울 북가좌 제6구역 재건축(1,903세대)를 비롯해, 경기 군포 금정역 역세권 재개발(1,441세대), 인천 학익1구역 재개발(1,581세대), 인천 경동구역 도시환경(1,397세대) 등 서울 및 경기 수도권 내에서만 22개 사업장(19,988세대)을 진행하고 있습니다.또한 리츠사업 부문의 경우에는 '23년 4분기 기준 총 3조 390억원 규모의 리츠자산을 운용하고 있습니다. 역삼 코레이트타워, 판교 H스퀘어, 분당 휴맥스 오피스, 판교 다산타워, 역삼 멀티캠서스 등 강남·분당 권역의 우량 오피스들을 리츠방식으로 매입해 운용하고 있습니다. 또한 목동 10단지 재건축, 서초 삼풍아파트 재건축, 용산 삼각맨션 재개발 사업과의 MOU체결을 포함해, 인천검단·성남복정 등의 공공지원 민간임대주택 공모사업의 우선협상대상자로 선정되어 있음에 따라, 상기 사업들의 진행이 순차적으로 이행될 수록 당사의 미래지향적 포트폴리오 다각화와 안정적 매출 발생에 상당부분 기여할 것으로 예측됩니다. 마. 사업부문별 영업실적 - 당사는 신탁부문을 제외한 별도 다른 부문이 없으므로 상기' 3. 재무상태 및 영업실적 - 나. 영업실적' 을 참 고하시기 바랍니다. 바. 신규사업 또는 중단사업 - 신 규사업은 Ⅱ-5.-다.-(6)을 참고하시기 바랍니다. - 중단사업은 해당사항없음 사. 환율변동 영향 - 해당사항없음 아. 자산손상 또는 감액손실 - 당사는 매 결산시 공정가액 등을 측정할 수 없는 비상장주식 중 5억원을 초과하는 출자금을 외부기관에 의한 가치평가를 수행하고 있습니다. - 비상장주식 중 케이원제13호 등의 리츠관련 부동산자산관리회사 주식은 고금리 기조 지속에 따라 전기 대비 할인율 상승, 평가손실로 이어졌습니다. 또한 코스피 시장 하락의 영향으로 제이앤더블유비아이지사모투자합자회사의 평가손실도 발생하였습니다. - 상기 사항 외 당사가 보유하고 있는 타법인주식의 평가손익에 대한 부분은 'XII. 상세표 - 3. 타법인출자 현황(상세)'를 참고하시기 바랍니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성현황 (1) 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 만기일 2023.12.31연이자율(%) 당기말 전기말 일반대출 중국광대은행 2024-01-27 CD(3M)+2.30 20,000,000 30,000,000 일반대출 한국산업은행 2024-11-29 CD(3M)+1.28 30,000,000 30,000,000 일반대출 농협은행 2025-02-02 MOR(1Y)+1.58 30,000,000 15,000,000 일반대출 농협은행 2024-04-27 MOR(3M)+1.59 50,000,000 - 일반대출 국민은행 2024-09-01 MOR(1Y)+2.17 10,000,000 10,000,000 일반대출 우리은행 2024-02-26 CD(3M)+2.67 10,000,000 - 일반대출 신한은행 2024-10-23 CD(3M)+2.07 30,000,000 - 주택도시기금(*1) 주택도시보증공사 2026-05-31 2.20(*2) 24,533,233 22,512,996 도시정비사업비 대출(*1) 우리은행 2025-09-15 CD(3M)+2.10 11,100,000 1,500,000 우리은행 2027-05-31 CD(3M)+2.30 23,588,426 - 농협은행 22,545,687 - 경남은행 14,091,054 - 합 계 275,858,400 109,012,996 (*1) 사업시행자방식으로 진행하는 도시정비 신탁사업 등과 관련하여 발생된 차입금이며, 동 차입금은 당해 도시정비 신탁사업의 사업비로만 사용할 수 있습니다. (*2) 동 이자율은 국토교통부의 기금운용계획에 의해 이자율이 변경되는 경우 그에 따라 변경됩니다. (2) 당기말과 전기말 현재 회사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종류 만기일 2023.12.31연이자율(%) 당기말 전기말 인수기관 제39회 무보증사채 2023-02-14 - - 200,000,000 KB증권 제40회 무보증사채 2024-07-26 2.97 60,000,000 60,000,000 KB증권 제41회-1 무보증사채 2024-02-23 3.89 70,000,000 70,000,000 KB증권 제41회-2 무보증사채 2025-02-21 4.46 30,000,000 30,000,000 KB증권 제42회-1 무보증사채 2024-02-28 6.53 30,000,000 - KB증권 제42회-2 무보증사채 2024-08-28 7.09 50,000,000 - KB증권 제43회 무보증사채 2025-05-30 7.65 100,000,000 - KB증권 합 계 340,000,000 360,000,000 나. 자금조달 및 조달자금의 항목별 만기현황 (1) 조달규모 및 조달현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 조달일자 연이자율(%) 제28(당)기 비고 제42-1회 무보증사채 2023.02.28. 6.527% 30,000,000 회사채 제42-2회 무보증사채 2023.02.28. 7.091% 50,000,000 회사채 제43회 무보증사채 2023.05.31. 7.654% 100,000,000 회사채 합 계 180,000,000 - ※ '23년 말 기준으로 '23년 신규 조달된 현황(기사용대출 만기연장 제외)이며, 수시 입출금이 가능한 한도대출은 제외함 (2) 당기말 현재 차입금 및 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입금 사채 합계 2024.01.01.~2024.12.31. 150,000,000 210,000,000 360,000,000 2025.01.01.~2025.12.31. 41,100,000 130,000,000 171,100,000 2026.01.01.~2026.12.31. 24,533,233 - 24,533,233 2027.01.01.~2027.12.31. 60,225,167 - 60,225,167 합계 275,858,400 340,000,000 615,858,400 (3) 부동산신탁업무 관련 원화유동성비율 (단위 : 백만원) 구 분 제28기 제27기 잔존만기 3개월 이내 원화유동성 자산 497,769 390,688 잔존만기 3개월 이내 원화유동성 부채 167,008 255,954 원화유동성비율 298.1% 152.6% - 원화유동성비율(원화유동성자산/원화유동성부채)은 기타 채무 상황 및 경영에 필요한 자산 취득 등 자금수요에 적절히 대처할 수 있는 정도를 나타내는 비율입니다. - 제27기의 경우 '23년 2월 만기 도래하는 제39회 회사채 2,000억원이 포함되어 원화유동성비율이 다소 낮은 듯 보이나, 제28기 기준 해당 회사채 상환완료 및 신규 회사채 총 1,800억원 조 달을 통해 원화유동성비율이 전년대비 145.5%p 증가되었습니다.- 향후에도 당사는 회사의 지속적이고 안정적인 성장을 위해 적정 수준의 유동성을 확보할 수 있도록 최선을 다하겠습니다. (4) 최근 3개년도의 차입금 잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제28기 제27기 제26기 회사채 339,462 359,615 359,510 - 공모 339,462 359,615 359,510 - 사모 - - - 금융기관 차입금 180,000 85,000 85,000 기 타 95,858 24,013 13,330 총 계 615,320 468,628 457,840 (차입금 증감) 146,693 10,788 12,038 - 당사는 부동산신탁회사로서 고객의 소요에 따라 개발형 토지신탁에 필요한 사업비를 조달하기 위해 사채발행 또는 금융기관으로부터 차입을 통해 자금의 유동성을 확보하고 있습니다. - 보고서 작성 기준일 현재, 당사의 회사채 신용등급은 A-(안정적) 으로, 해당 신용 등급을 기반삼아 지속적으로 사채발행을 유지하고 있습니다. - 당사는 향후에도 지속적인 영업활동과 수익증대를 위해 안정적 유동성을 확보 하기 위해 최선을 다하도록 하겠습니다. 5. 부외거래 - 중요한 소송사건, 약정사항, 담보제공자산, 견질 또는 담보로 제공한 어음 ·수표 현황 등에 관한 사항은 동 사업보고서 'ⅩⅠ. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'을 참조하시기 바랍니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항- 연결기업의 연결재무제표 및 당사의 재무제표는 "주식회사 등의 외부감사에 관한 법률"에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성시 중요한 회계추정의 적용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 당사의 회계정책 및 추정에 관한 구체적인 내용은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다. 나. 법률 규제 및 환경관련 제재 등에 관한 사항 - 해당사항 없습니다. [종속회사 - 코레이트자산운용] 1. 예측정보에 대한 주의사항 회사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상 , 예측한 활동 , 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다 . 이러한 예 측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며 , 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다 . 따라서 , 어떠한 경우에도 본 자료는 고객의 투자의 결과에 대한 법적 책임소재에 대한 증빙자료로 사용될 수 없습니다 . 또한 , 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사 항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다 . 결론적으로 , 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다 . 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며 , 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다 . 2. 개 요 2024 년 글로벌 경제는 통화정책 기조전환 , 제조업 경기회복세 , 글로벌 교역확대 등 경기 연착륙 기대감에도 불구하고 금리인하 지연에 따른 고금리 장기화 부작용 , 지정학적 리스크 상존 , 중국 부동산시장 회복지연 등의 영향으로 글로벌 경기회복 속도가 더디게 진행되며 과거 대비 낮은 성장세를 보일 것으로 예상되고 있습니다 . 국내적으로는 반도체 업황 개선 등에 힘입어 수출과 설비투자 중심으로 경기회복이 예상되고 있으나 , 고금리 영향 등으로 민간소비 회복이 더딘 가운데 국내부동산 경기둔화로 성장세가 제약될 가능성이 존재하고 있습니다 . 회사는 불확실한 대내외 환경에 대응하고자 고객 맞춤형 영업전략 수립 및 이행으로 상품경쟁력 확보 , 신규사업분야 진출 등으로 위기 극복에 최선을 다하고 있으며 , 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 분석명세서에대해서도 면밀히 검토하였으며 , 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사 경영에 대한 내용을 진단하였습니다 . 당사는 급변하는 국내외 금융시장 환경에서의 장기성장동력 확보를 위하여 기존의 전통자산부문 (주식 , 채권 등 ) 외에 PE ( Private Equity ) 부문 , 국내외 부동산 대체투자부문 (개발 , 건설 , 금융조달 , 투자 , 사후관리 등 ), 우량수익형 리츠 투자부문 , 부동산 부실채권 투자부문 등 자산운용 전 부문에 걸쳐 투자업무 영역을 확장하여 왔으며 , 향후에도 새로운 수익기회를 창출하기 위한 신규사업으로의 진출을 지속적으로 모색할 계획입니다 . [주요 경영지표] 경영지표 2023년말 2022년말 2021년말 ROE(자기자본이익율) 32.2% 11.0% 17.5% (주1) ROE = 당기순이익/(기초 자기자본과 기말 자기자본의 평균)(주2) 별도재무제표 기준으로 작성하였습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 (1) 운용자산 규모 ( 단위 : 조 원 , 개 ) 구분 2023 년말 2022 년말 2021 년말 총운용자산 2.2 2.0 1.7 펀드수 87 97 92 (주1) 총운용자산은 순자산총액 기준으로 작성하였습니다.(주2) 출처: 금융투자협회 자료 (2) 재무상태 및 영업실적 요약 (단위 : 백만원, 별도기준) 구 분 제38기 제37기 증 감 증감율 자산총계 53,935 34,540 19,048 56.15% 부채총계 16,353 4,525 11,511 261.39% 자본총계 41,582 30,015 11,537 38.54% 영업수익 32,732 18,551 13,782 76.44% 영업이익 11,869 2,630 8,840 351.29% 당기순이익 11,567 2,533 8,819 356.65% 당사는 2023년도 별도 재무제표 기준으로 영업수익 327억원, 영업이익 119억원을 기록하였습니다. 재무적인 측면에서는 ROE가 32.2%로 건실한 재무구조를 달성하였습니다. (3) 자산손상 1) 별도재무제표 - 해당사항 없습니다. 2) 연결재무제표 - 해당사항 없습니다. (4) 신규사업 진출내역 - 해당사항 없습니다. (5) 중단사업 내역 - 해당사항 없습니다. (6) 경영합리화 내역 - 해당사항 없습니다. (7) 환율변동 영향 - 해당사항 없습니다. 4. 유동성 및 자금조달에 관한 사항 (1) 유동성 현황당사의 2023년 12월 31일 기준 잔존만기 1년 유동비율은 452%로 금융감독원의 권고기준인 100% 이상을 유지하고 있으며, 지속적으로 사전점검을 실시하여 유동비율을 관리하고 있습니다. ( 2) 자금조달실적 (단위: 백만원) 구 분 조달 제38기 제37기 제36기 기말잔액 비중 기말잔액 비중 기말잔액 비중 자기자본 자본금 35,929 62.02% 35,929 104.02% 13,601 61.17% 자본잉여금 4,267 7.37% 4,267 12.35% - 0.00% 자본조정 -15,323 -26.45% -15,323 -44.36% -13 -0.06% 이익잉여금 16,708 28.84% 5,141 14.88% 2,609 11.73% 기타 기타부채 16,353 28.23% 4,525 13.10% 6,037 27.15% 합 계 57,934 100.00% 34,539 100.00% 22,234 100.00% 주) 상기 내역은 K-IFRS 별도 재무제표 기준입니다. (3) 자금운용실적 (단위: 백만원) 구 분 제38기 제37기 제36기 잔액 비중 잔액 비중 잔액 비중 현금.예금 현금및현금성자산 10,369 17.90% 14,069 40.73% 8,020 36.07% 증권 단기매매증권 29,532 50.98% 12,452 36.05% 6,311 28.38% 당기손익-공정가치측정 금융자산 195 0.34% 1,663 4.81% 1,713 7.70% 종속기업투자지분 432 0.75% 432 1.25% 432 1.94% 대출채권 단기대여금 0 0.00% 13 0.04% 17 0.08% 유형자산 11,893 20.53% 2,472 7.16% 3,650 16.42% 기타 5,513 9.52% 3,438 9.95% 2,091 9.40% 합 계 57,934 100.00% 34,539 100.00% 22,234 100.00% 주) 상기 내역은 K-IFRS 별도 재무제표 기준입니다. 5. 자금조달 ( 1) 차입부채 기준일: 2023-12-31 6. 부외거래 부외거래 내용은 본보고서 "ⅩI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항" 을 참조하시기 바랍니다. 차입처 만기일 이자율(%) 당기말(백만원) 시화물류센터PFV 2024-01-24 연 8% 1,000,000 합 계 1,000,000 7. 그 밖의 투자의 결정에 필요한 사항(1) 중요한 회계정책의 변경 및 회계추정 첨부된 제 36기 감사보고서 주석 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 및 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천에 대한 정책 참조 -> 조항 확인(2) 환경 및 종업원 등에 관한 사항 당사의 임직원은 38기말 현재 87명(비상근임원 제외)으로 37기말 82명 대비 6% 증가하였습니다. 당사는 안정적인 인력 규모를 유지하고 있습니다. 임직원급여에 관한 사항은 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 2) 직원 등 현황 및 2.임원의 보수 등 참조(3) 법규상의 규제에 관한 사항 회사사업 영위의 근거가 되는 법률 구분 관계법령 사업영역 자본시장과 금융투자업에 관한 법률, 금융회사의지배구조에관한법률, 민법, 부동산투자회사법 등 과세측면 법인세법, 소득세법, 농특세법, 조세특례제한법 등 기타 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률,독점규제 및 공정거래에 관한 법률,금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률 등금융투자회사의 영업 및 업무에 관한 규정금융투자업규정 등외국환거래법 등 (4) 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항해당사항 없음 V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제 28기 (당기 ) 성현회계법인 적정 해당사항 없음 신탁보수 수수료수익의 측정 신탁관련 대출채권 손실충당금 평가 유가증권 공정가치 평가 제 27기 (전기 ) 성현회계법인 적정 해당사항 없음 신탁보수 수수료수익의 측정 신탁관련 대출채권 손실충당금 평가 유가증권 공정가치 평가 제 26기 (전전기 ) 한영회계법인 적정 해당사항 없음 신탁보수 수수료 수익의 측정 신탁관련 대출채권 손실충당금 측정 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제 28기 (당기 ) 성현회계법인 중간 및 결산감사 3 분기 검토 반기 검토 1분기 검토 430 1,814594594566 430 1,880605606570 제 27기 (전기 ) 성현회계법인 중간 및 결산감사 3분기 검토 반기 검토 1분기 검토 410 1,710642642606 410 1,877468424835 제 26기 (전전기 ) 한영회계법인 중간 및 결산감사 3분기 검토 반기 검토 1분기 검토 331 1,379366857610 331 1,602394882602 다. 회계감사인과의 비감사용역 체결현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제28기 (당기) 2023.06.22 법인세세무조정 2023.02.27~02.28 11.0 - - 법인세세무조정 2023.08.03~08.04 - - 제27기(전기) 2022.03.28 법인세세무조정 2022.03.10~03.11 11.0 - - 법인세세무조정 2022.08.16~08.11 - - 제26기(전전기) 2021.07.02 법인세세무조정 2022.03.10~03.11 10.0 - - 법인세세무조정 2021.07.27~07.28 - - * 제26기(전전기), 제27기(전기) 및 제28기(당기)는 법인세세무조정 목적으로 삼정회계법인과 체결한 용역계약입니다. 라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2023.03.07 감사위원회 위원성현회계법인 대면회의 2022 회계연도 재무제표 외부감사인의 감사결과 보고 2 2023.05.11 감사위원회 위원성현회계법인 대면회의 2023 연간감사계획재무제표 검토결과 보고 3 2023.08.09 감사위원회 위원 성현회계법인 대면회의 2023 회계연도 반기 재무제표 외부감사인 감사보고 4 2023.11.13 감사위원회 위원성현회계법인 대면회의 2023 회계연도 3분기재무제표 외부감사인 감사보고 라-1. 회계감사인의 변경- 해당사항 없습니다. 마. 조정협의회 주요 내용- 해당사항 없습니다. 바. 전·당기 재무제표 불일치에 대한 세부정보- 해당사항 없습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제(감사위원회의 내부통제 감사 결과) - 특이사항 없습니다. 나. 내부회계관리제도 - 해당사항 없습니다. [회계감사인의 내부회계관리제도 감사의견 및 검토의견] 사업연도 감사인 감사 및 검토의견 지적사항 제 28 기 ( 당기 ) 성현회계법인 [ 감사의견 ] 회사의 내부회계관리제도는 2023 년 12 월 31 일 현재 「 내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계 」 에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다 . 해당사항 없음 제 27 기 ( 전기 ) 성현회계법인 [ 감사의견 ] 회사의 내부회계관리제도는 2022 년 12 월 31 일 현재 「 내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계 」 에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다 . 해당사항 없음 제 26 기 ( 전전기 ) 한영회계법인 [ 감사의견 ] 회사의 내부회계관리제도는 2021 년 12 월 31 일 현재 「 내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계 」 에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다 . 해당사항 없음 다. 내부통제구조의 평가 - 해당사항 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 (1) 이사회 운영규정의 주요내용 - 이사회 구성 : 사내이사와 사외이사로 구성하고 이사 중에서 호선된 자가 의장이 됩니다. 정관상 4인 이상 9인 이내의 이사를 두되, 사내이사는 4인 이하로 하고, 이사는 주주총회에서 선임하도록 정하고 있습니다. 작성기준일 현재 사내이사 4명(대표이사 포함), 사외이사 4명으로 구성되어 있습니다. - 권한사항 : "(3) 이사회의 권한내용" 참조 - 운영 : 정기이사회와 임시이사회로 구분하며, 정기이사회는 매분기 1회 소집합니다. (2) 이사 현황 - Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황을 참조하시기 바랍니다. (3) 이사회의 권한 내용 - 다음 각호의 사항을 심의 의결합니다. 1. 주주총회에 관한 사항 가. 주주총회 소집 나. 주주총회의 승인을 요하는 사항의 제안 2. 다음 각목의 규정의 제정, 개정 및 폐지. 다만, 법령등의 변경으로 인한 자구수정 은 제외한다. 가. 이사회운영규정 나. 경영위원회운영규정 다. 인사규정 라. 감사위원회 운영규정 마. 감사규정 바. 이사의 보수 및 퇴직급여에 관한 규정. 다만, 보수한도액 및 퇴직급여에 관한 사항은 제외함 사. 내부통제기준에 관한 규정 아. 내부회계관리규정 자. 사외이사 후보추천위원회 운영규정 차. 위험관리규정 카. 임원대우 별정직원 관리에 관한 규정 타. 성과평가규정 파. 부동산투자회사법에 의한 내부통제기준에 관한 규정 하. ESG위원회 운영규정 거. 위험관리위원회 운영규정 너. 기타 사규 중 이사와 회사간 이해상충이 있는 조문의 제정, 개정 및 폐지 3. 경영일반에 관한 사항 가. 경영목표 및 경영전략의 설정, 경영의 감독 및 경영성과의 평가 나. 사업계획, 예산의 승인 및 결산에 관한 사항 (단, 예산의 항간 전용은 대표이사 사장에게 위임한다.) 다. 소유자산의 재평가 라. 중요한 자산의 취득 및 처분 마. 대규모 재산의 차입 바. 사채 및 조건부 자본증권의 발행 사. 본점의 이전(정관의 변경을 요하지 않는 경우에 한한다) 아. 국내외 지점, 출장소, 사무소, 현지법인, 기타 영업소의 설치ㆍ이전ㆍ폐지 자. 대표이사, 준법감시인, 위험관리책임자, 지배인의 선임 또는 해임 차. 이사회 내 위원회의 설치, 운영, 폐지와 그 위원의 선임 및 해임 카. 이사회 내 위원회의 결의사항에 대한 재결의. 단, 감사위원회 결의에 대하여는 그러하지 아니함 4. 주식 및 자본에 관한 사항 가. 자본금의 변경과 준비금, 잉여금의 처분, 적립금의 자본전입 나. 주식의 발행 또는 소각에 관한 사항 다. 명의개서대리인 및 그 사무취급장소와 대행업무의 범위 라. 임시주주총회의 소집을 위한 주주명부의 폐쇄 및 기준일 설정 5. 다른 기업체에 대한 출자 및 소유지분의 처분. 단, 경영위원회 운영 규정에서 규율하는 경영위원회 심의, 의결 대상 출자 및 소유지분의 처분 제외 6. 고유재산 운용방법으로 실행되는 대출, 또는 타인을 위한 담보제공, 채무의 보증 7. 대주주등과의 거래에 관한 사항. 단, 다음 각 목의 1에 해당하는 경우로서 거래금 액이 자기자본의 1만분의 10에 해당하는 금액과 10억원 중 적은 금액보다 큰 경우 이사회 결의는 재적이사 전원의 찬성으로 한다. 가. 계열회사(대주주 제외)가 발행한 주식, 채권 및 약속어음을 소유하는 경우 나. 대주주 및 그 특수관계인에 대해서 신용공여를 하는 경우8. 이사에 관한 사항 가. 이사에 대한 경업의 승인 나. 회사와 사업기회 이용 다. 이사와 회사 간의 거래9. 대주주, 임원 등과 회사 간의 이해상충 행위 감독에 관한 사항10. 조직 및 지배구조에 관한 사항 가. 해산, 영업양도 및 합병 등 조직의 중요한 변경 나. 최고경영자의 경영승계 등 지배구조 정책 수립11. 기타 가. 감독기관의 인가 또는 승인절차상 이사회의 결의를 필요로 하는 사항 나. 법령, 정관, 주주총회의 결의 등에 의하여 이사회의 결의를 필요로 하는 사항 다. 기타 경영위원회가 부의하는 사항 및 이사회가 필요하다고 인정하는 사항 나. 중요의결사항 등 -안건의 주요내용 및 참석현황 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 등의 성명 최윤성 차정훈 김정선 한호경 송완용 강영서 윤훈열 조국환 서경석 장다사로 양숙자 최윤성(출석률: 100%) 차정훈(출석률:100%) 김정선(출석률:100%) 한호경(출석률: 100%) 송완용(출석률: 100%) 강영서(출석률: 100%) 윤훈열(출석률: 100%) 조국환(출석률:100%) 서경석(출석률:90%) 장다사로(출석률:100%) 양숙자(출석률:90%) 찬 반 여 부 임시 1회 2023-01-05 부의안1. 신탁계약 체결에 의한 자기주식 취득 원안의결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 해당사항없음 해당사항없음 해당사항없음 정기 1회 2023-02-07 보고안1. 2022년도 4분기 경영현황 보고 원안접수 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 보고안2. 2022년도 내부회계관리제도 운영실태 점검결과 보고 원안접수 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 부의안1. 2022 회계연도 결산(안) 승인 원안의결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 부의안2. 2022년도 영업보고서 승인 원안의결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 부의안3. 사외이사후보추천위원회 구성 원안의결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 부의안4. 집행임원 선임 원안의결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 임시 2회 2023-03-07 보고안1. 2022년도 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고 원안접수 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 보고안2. 2022년도 하반기 내부통제보고 원안접수 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 보고안3. 2022년도 임·직원의 재산상 이익 제공 현황 및 적정성 점검결과 보고 원안의결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 보고안4. 2022년도 금융소비자보호 운영실태 점검 및 현황 보고 원안의결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 부의안1. 2022 회계연도 수정 결산(안) 승인 원안의결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 부의안2 제27기 정기주주총회 소집 원안의결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 임시 3회 2023-03-31 보고안1. 2022년도 개인(신용)정보 관리 및 보호 실태 점검 결과보고 원안접수 찬성 찬성 찬성 찬성 해당사항없음 해당사항없음 해당사항없음 찬성 찬성 찬성 부의안1. 대표이사 선임 원안의결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 부의안2. 이사회 의장 및 선임사외이사 선임 원안의결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 부의안3. 사내이사 직위 결정 원안의결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 부의안4. 위험관리책임자 선임 원안의결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 부의안5. 자기주식 신탁계약 기간연장 원안의결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 임시 4회 2023-04-19 부의안1. 자기주식 신탁계약 기간연장 원안의결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 정기 2회 2023-05-11 보고안1. 2023년도 1분기 경영현황 보고 원안접수 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 부의안1. 이사회 운영규정 개정 원안의결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 부의안2. ESG위원회 운영규정 제정 원안의결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 부의안3. 위험관리위원회 운영규정 제정 원안의결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 부의안4. ESG위원회 위원 선임 원안의결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 부의안5. 집행임원 선임 원안의결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 임시 5회 2023-08-02 부의안1. 신탁계약 체결에 의한 자기주식 취득 원안의결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 정기 3회 2023-08-09 보고안1. 2023년도 2분기 경영현황 보고 원안접수 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 보고안2. 2023년도 상반기 내부통제 점검결과 보고 원안접수 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 부의안1. 집행임원 선임 원안의결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 정기 4회 2023-11-13 보고안1. 2023년도 3분기 경영현황 보고 원안접수 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 부의안1. 부동산투자회사법에 의한 내부통제기준에 관한 규정 개정 원안의결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 부의안2. 내부회계관리규정 개정 원안의결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 부의안3. 2024년도 회사채 발행한도 승인 원안의결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 부의안4. 결산 배당을 위한 배당 기준일 결정 원안의결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 부의안5. 준법감시인 선임 원안의결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 임시 6회 2023-12-21 부의안1. 키스톤에코프라임스타 기업재무안정 사모투자합자회사 출자약정금 증액 원안의결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 부의안2. 2024년도 사업계획 및 예산서 승인 원안의결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 부의안3. 집행임원 선임 원안의결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 부의안4. 위험관리책임자 선임 원안의결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 주)사외이사 송완용, 윤훈열과 감사위원이 되는 사외이사 강영서는 임기만료에 따라 퇴임하였습니다. (제27기 정기주주총회 종결일인 2023.03.31.자로 임기 만료)주)사외이사 조국환은 제26기 정기주주총회('22.03.24)에서 신규로 선임되었습니다.주)사외이사 서경석, 장다사로와 감사위원이 되는 사외이사 양숙자는 제27기 정기주주총회('23.3.31.)에서 신규로 선임되었습니다. 다. 이사회 내 위원회 구성 현황 (1) 위원회 구성 현황 위원회명 구 성 소속이사명 설치목적 및권한사항 비 고 감사위원회 감사위원인 사외이사 전원 서경석(위원장), 조국환, 장다사로, 양숙자 감사를 통한 업무의 적정성 평가 및 개선 - 경영위원회 상임이사 전원 차정훈, 최윤성, 김정선, 한호경 경영의 기본운영에 관한 사항 심의의결 - 사외이사후보추천위원회 사외이사,상임이사 중 이사회에서 선임한 위원 - 사외이사 후보의 추천 - 위험관리위원회 상임이사 전원 차정훈, 최윤성, 김정선, 한호경 경영 전반에서 발생 가능한재무적 ·비재무적 위험 관련 사항 의결 - ESG위원회 3인 이상의 이사로 구성하되총 위원의 과반 이상을 사외이사로 구성 조국환(위원장), 김정선, 서경석,장다사로, 양숙자 ESG경영을 위한 정책 · 전략 수립 등ESG경영 관련사항에 대한 의결 - ※ 사외이사후보추천위원회(이하 "사추위")는 사외이사의 임기만료, 기타 사유로 인하여 사외이사를 새로 선임할 필요가 있는 경우 이사회의 의결을 거쳐 구성함 (2) 위원회 활동내용 (가) 감사위원회의 주요 활동 내용 - 감사위원회 활동내역은 아래의 "2.감사제도에 관한 사항" 참조 (나) 경영위원회 주요 활용 내용 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 최윤성 차정훈 김정선 한호경 최윤성(출석률: 100%) 차정훈(출석률: 100%) 김정선(출석률: 100%) 한호경(출석률: 100%) 찬반여부 제1회 2023-01-03 1. 경영현황 보고 원안접수 찬성 찬성 찬성 찬성 제2회 2023-01-06 1. 인천 연수 송도 스마트스퀘어 복합빌딩 1차 사업계획 2차 변경(안) 원안의결 찬성 찬성 찬성 찬성 제3회 2023-01-10 1. 경영현황 보고 원안접수 찬성 찬성 찬성 찬성 제4회 2023-01-17 1. 경영현황 보고 원안접수 찬성 찬성 찬성 찬성 제5회 2023-01-31 1. 경영현황 보고 원안접수 찬성 찬성 찬성 찬성 2. 상봉동 케이원 청년주택 PFV 사업계획변경(안) 원안의결 찬성 찬성 찬성 찬성 제6회 2023-02-07 1. 경영현황 보고 원안접수 찬성 찬성 찬성 찬성 2. 중랑 중화 우성타운 재건축정비사업 차입형토지신탁 수탁(안) 원안의결 찬성 찬성 찬성 찬성 3. 제42회 무보증 공모사채 발행 승인의 건 원안의결 찬성 찬성 찬성 찬성 제7회 2023-02-14 1. 구미 송정동 공동주택 한도설정 분양형토지신탁 2차 사업계획변경(안) 원안의결 찬성 찬성 찬성 찬성 제8회 2023-02-21 1. 경영현황 보고 원안접수 찬성 찬성 찬성 찬성 제9회 2023-02-28 1. 경영현황 보고 원안접수 찬성 찬성 찬성 찬성 제10회 2023-03-07 1. 경영현황 보고 원안접수 찬성 찬성 찬성 찬성 2. 울산 남구 신정 673-1 외 처분신탁(우) 및 컨설팅 2차 투자계획변경(안) 원안의결 찬성 찬성 찬성 찬성 제11회 2023-03-14 1. 용인 보라 센트레빌 아트로제 오피스텔 사업계획변경(안) 원안의결 찬성 찬성 찬성 찬성 2. 인천 연수 송도 스마트스퀘어 복합빌딩 2차 차입형토지신탁 사업계획변경(안) 원안의결 찬성 찬성 찬성 찬성 제12회 2023-03-21 1. 경영현황 보고 원안접수 찬성 찬성 찬성 찬성 2. 울산 문수로 롯데캐슬 그랑파르크 분양형 토지신탁 사업계획변경(안) 원안의결 찬성 찬성 찬성 찬성 3. 천안 백석동 공동주택 3차 사업계획변경(안) 원안의결 찬성 찬성 찬성 찬성 제13회 2023-03-28 1. 경영현황 보고 원안접수 찬성 찬성 찬성 찬성 2. 강서구 마곡 신안빌라 재건축정비사업 차입형토지신탁 수탁(안) 원안의결 찬성 찬성 찬성 찬성 3. 서대문구 천연1구역 가로주택정비사업 차입형토지신탁 수탁(안) 원안의결 찬성 찬성 찬성 찬성 4. 국내 부동산 개발형 블라인드 펀드 투자(안) 원안의결 찬성 찬성 찬성 찬성 제14회 2023-04-04 1. 경영현황 보고 원안접수 찬성 찬성 찬성 찬성 제15회 2023-04-18 1. 경영현황 보고 원안접수 찬성 찬성 찬성 찬성 2. 을지로3가 제6지구 도시정비형 재개발사업 사업계획변경(안) 원안의결 찬성 찬성 찬성 찬성 제16회 2023-04-26 1. 경영현안 보고 원안접수 찬성 찬성 찬성 찬성 2. 울산 남구 신정 1335-3 외 처분신탁(우) 및 컨설팅 3차 사업계획변경(안) 원안의결 찬성 찬성 찬성 찬성 제17회 2023-04-27 1. 케이원 제18호 리츠[파주운정 A8 공동주택] 사업계획변경(안) 원안의결 찬성 찬성 찬성 찬성 2. 베트남 하노이 스타레이크 B1CC4 오피스 개발사업 사업계획변경(안) 원안의결 찬성 찬성 찬성 찬성 제18회 2023-05-09 1. 경영현황 보고 원안접수 찬성 찬성 찬성 찬성 2. 제43회 무보증 공모사채 발행 승인의 건 원안의결 찬성 찬성 찬성 찬성 제19회 2023-05-16 1. 멜론선매입일반사모(子)투자신탁 제1호 투자(안) 원안의결 찬성 찬성 찬성 찬성 제20회 2023-05-23 1. 경영현황 보고 원안접수 찬성 찬성 찬성 찬성 제21회 2023-06-01 1. 경영현황 보고 원안접수 찬성 찬성 찬성 찬성 2. 멜론자산운용 블라인드펀드 투자자협의회 의사표시의 건(인천 북항 데이터센터부지 조건부 선매입약정) 원안의결 찬성 찬성 찬성 찬성 3. 인천 북항 데이터센터부지 매입 PFV 투자(안) 원안의결 찬성 찬성 찬성 찬성 제22회 2023-06-07 1. 경영현황 보고 원안접수 찬성 찬성 찬성 찬성 제23회 2023-06-13 1. 경영현황 보고 원안접수 찬성 찬성 찬성 찬성 2. 서귀포 법환 블루오션시티 생활숙박시설 3차 사업계획변경(안) 원안의결 찬성 찬성 찬성 찬성 제24회 2023-06-20 1. 경영현황 보고 원안접수 찬성 찬성 찬성 찬성 2. 거제 상동2지구 공동주택 차입형토지신탁 사업계획변경(안) 원안의결 찬성 찬성 찬성 찬성 3. 코레이트스타프리IPO일반사모증권투자신탁2호 투자(안) 원안의결 찬성 찬성 찬성 찬성 제25회 2023-06-27 1. HJ중공업 서울사옥 투자 및 매입·운용 리츠사업 원안의결 찬성 찬성 찬성 찬성 제26회 2023-07-04 1. 경영현황 보고 원안접수 찬성 찬성 찬성 찬성 제27회 2023-07-11 1. 해남 해리 코아루 더베스트 공동주택 2차 사업계획변경(안) 원안의결 찬성 찬성 찬성 찬성 2. 코레이트DA일반사모투자신탁 펀드 투자 사업계획변경(안) 원안의결 찬성 찬성 찬성 찬성 제28회 2023-07-18 1. 여의도 삼익아파트 재건축정비사업 차입형토지신탁 수탁(안) 원안의결 찬성 찬성 찬성 찬성 제29회 2023-07-25 1. 경영현황 보고 원안접수 찬성 찬성 찬성 찬성 2. 상봉동 케이원 청년주택 PFV 2차 사업계획변경(안) 원안의결 찬성 찬성 찬성 찬성 제30회 2023-07-27 1. 인천 북항 데이터센터 부지 매입 브릿지 대출형펀드 투자(안) 원안의결 찬성 찬성 찬성 찬성 제31회 2023-08-01 1. 경영현황 보고 원안접수 찬성 찬성 찬성 찬성 2. 안양 엘프리모 호계 오피스텔 관리형토지신탁 2차 사업계획변경(안) 원안의결 찬성 찬성 찬성 찬성 제32회 2023-08-08 1. 경영현황 보고 원안접수 찬성 찬성 찬성 찬성 2. HJ중공업 서울사옥 임차권신탁 수탁(안) 원안의결 찬성 찬성 찬성 찬성 제33회 2023-08-16 1. 경영현황 보고 원안접수 찬성 찬성 찬성 찬성 제34회 2023-08-23 1. 강릉 사천 폐자원 에너지화 연계시설 차입형토지신탁 사업계획변경(안) 원안의결 찬성 찬성 찬성 찬성 제35회 2023-08-29 1. 경영현황 보고 원안접수 찬성 찬성 찬성 찬성 2. 멜론자산운용 블라인드펀드 투자자협의회 의사표시의 건(부천 상동 588-4 조건부 선매입약정) 원안의결 찬성 찬성 찬성 찬성 제36회 2023-08-31 1. 충북혁신도시 C3BL 동일하이빌 공동주택 차입형토지신탁 사업계획변경(안) 원안의결 찬성 찬성 찬성 찬성 제37회 2023-09-05 1. 경영현황 보고 원안접수 찬성 찬성 찬성 찬성 2. 평택 청북 특수물류센터 임차권신탁 수탁(안) 원안의결 찬성 찬성 찬성 찬성 3. 인천 학익 1구역 재개발정비사업 3차 사업계획변경(안) 원안의결 찬성 찬성 찬성 찬성 4. 골드CC 골프회원권 입회기간 연장(안) 원안의결 찬성 찬성 찬성 찬성 제38회 2023-09-19 1. 경영현황 보고 원안접수 찬성 찬성 찬성 찬성 제39회 2023-09-26 1. 경영현황 보고 원안접수 찬성 찬성 찬성 찬성 2. 용인 보라 센트레빌 아트로제 오피스텔 2차 사업계획변경(안) 원안의결 찬성 찬성 찬성 찬성 3. 인천 검단 요진코아텍 친환경표면처리센터 4차 사업계획변경(안) 원안의결 찬성 찬성 찬성 찬성 4. 광진 구의 가로주택정비사업 3차 사업계획변경(안) 원안의결 찬성 찬성 찬성 찬성 제40회 2023-10-11 1. 경영현황 보고 원안접수 찬성 찬성 찬성 찬성 2. 취업규칙 및 복지후생규정 개정(안) 원안의결 찬성 찬성 찬성 찬성 제41회 2023-10-24 1. 경영현황 보고 원안접수 찬성 찬성 찬성 찬성 제42회 2023-10-31 1. 경영현황 보고 원안접수 찬성 찬성 찬성 찬성 제43회 2023-11-07 1. 경영현황 보고 원안접수 찬성 찬성 찬성 찬성 제44회 2023-11-21 1. 경영현황 보고 원안접수 찬성 찬성 찬성 찬성 2. 부산 범일3구역 도시환경정비사업 2차 사업계획변경(안) 원안의결 찬성 찬성 찬성 찬성 3. 러시아 상트페테르부르크 복합단지 대리사무 부실채권 대손상각 및 사업종료(안) 원안의결 찬성 찬성 찬성 찬성 제45회 2023-11-28 1. 경영현황 보고 원안접수 찬성 찬성 찬성 찬성 제46회 2023-12-05 1. 경영현황 보고 원안접수 찬성 찬성 찬성 찬성 2. 인천여상주변 재개발정비사업 2차 사업계획변경(안) 원안의결 찬성 찬성 찬성 찬성 제47회 2023-12-12 1. 경영현황 보고 원안접수 찬성 찬성 찬성 찬성 제48회 2023-12-12 1. 직제규정 개정(안) 원안의결 찬성 찬성 찬성 찬성 제49회 2023-12-19 1. 경영현황 보고 원안접수 찬성 찬성 찬성 찬성 2. 거제 지세포 코아루 파크드림 공동주택 4차 사업계획변경(안) 원안의결 찬성 찬성 찬성 찬성 (다) 사외이사후보추천위원회 주요 활용 내용 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 이사 성명 최윤성 송완용 윤훈열 강영서 조국환 서경석 장다사로 양숙자 최윤성(출석률:100%) 송완용(출석률:100%) 윤훈열(출석률:100%) 강영서(출석률:100%) 조국환(출석률:100%) 서경석(출석률:-) 장다사로(출석률:-%) 양숙자(출석률:-%) 찬 반 여 부 사외이사후보추천위원회 2023.02.07 사외이사 후보 선정 기본계획 승인 원안의결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - 2023.03.07 사외이사 후보 추천 원안의결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - 주)제25기 정기주주총회('21.03.19.)에서 선임된 사외이사 송완용, 윤훈열과 감사위원이 되는 사외이사 강영서는 임기만료에 따라 퇴임하였습니다.(제27기 정기주주총회 종결일인 2023.03.31.자로 임기 만료)주)사외이사 조국환은 제26기 정기주주총회('22.03.24.)에서 신규 선임되었습니다.주)사외이사 서경석, 장다사로와 감사위원이 되는 사외이사 양숙자는 제27기 정기주주총회('23.3.31.)에서 신규로 선임되었습니다. 라. 이사의 독립성(1) 이사 선출에 대한 독립성 기준 운영 여부 : 해당사항 없습니다.(2) 이사의 선임배경 등 상임이사 임기 연임여부 연임횟수 선임배경및 추천인 활동분야 회사와의 거래 최대주주 및주요주주와의 관계 차정훈 2023.03.31.~2024년 정기주총 연임 2 이사회 추천 회사업무 총괄 - 엠케이전자기타비상무이사 최윤성(각자 대표이사) 2023.03.31.~2024년 정기주총 연임 3 이사회 추천 회사업무 총괄 - - 김정선(각자 대표이사) 2022.03.24.~2024년 정기주총 연임 2 이사회 추천 회사업무 총괄 - - 한호경 2022.03.24.~2024년 정기주총 신규선임 - 이사회 추천 영업부문 - - (3) 사외이사후보추천위원회 구성현황 : Ⅵ.1.다.(2).(다) 참조 (3)-1. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 8 4 3 - - * 사외이사 송완용, 윤훈열과 감사위원이 되는 사외이사 강영서는 임기만료에 따라 퇴임하였습니다. (제27기 정기주주총회 종결일인 2023.3.31.자로 임기만료)* 사외이사 조국환은 제26기 정기주주총회('22.3.24.)에서 신규로 선임되었습니다.* 사외이사 서경석, 장다사로와 감사위원이 되는 사외이사 양숙자는 제27기 정기주주총회('23.3.31.)에서 신규로 선임되었습니다. 마. 사외이사의 전문성 (1) 사외이사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2023.05.11 성현회계법인 전원참석 - 감사위원회의역할과 책임 * 당사는 사외이사 전원이 감사위원회 위원으로, 감사위원회 교육 진행 시 사외이사 교육 또한 진행되었습니다. (2) 사외이사의 직무수행을 위한 별도 지원조직- 지원부서 : 기획실 기획팀- 사외이사 지원관련 담당 업무 1. 이사회 운영에 관한 사항 2. 기타 사외이사 지원 업무 3. 공시 업무- 사외이사 지원 내역 1. 사외이사에 대한 경영정보 제공 2. 이사회 소집 안내와 자료 송부 3. 기타 사외이사 업무 수행을 위한 업무지원 4. 이사회 등의 지시사항 처리 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원 현황 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 서경석 (위원장) 예 현대건설 부사장 - - - 양숙자 예 농협은행 센터장 - - - 장다사로 예 행정안전부 별정직 공무원 - - - 조국환 예 금융감독원 금융투자감독국장IBK신용정보(주) 부사장(주)에이치더블유컨설팅 상임고문미래에셋박현주재단 비상근이사 예 4호 유형 금융감독원 국장, 실장('10.02~'16.02, 금융투자감독국, 금융투자검사국 등)금융감독원 부국장('08.06~'10.02, 금융투자서비스국, 기업공시제도실)금융감독원 팀장('07.04~'08.06, 기획조정국, 자산운용감독국 등) * 서경석, 양숙자, 장다사로 감사위원은 제27기 정기주주총회(2023.03.31)에서 신규 선임되었습니다. 나. 감사위원회의 독립성 (1) 감사위원 선출기준 - 감사위원은 3인 이상의 이사로 구성되고 감사위원의 자격 등은 상법, 자본시장 과 금융투자업에 관한 법률 등 관계법령에 의함 - 회사 정관에 따라 감사위원의 선임은 주주총회의 결의에 의하고, 감사위원회 는 그 결의로 위원회를 대표할 자를 선정 (2) 감사위원회 운영현황 - 감사위원회 설치여부 : 2000. 3. 31 설치 - 감사위원회의 직무 : 다음의 사항을 심의ㆍ의결합니다. 1. 감사업무에 관한 중요사항 가. 일반감사 계획의 수립 나. 특별감사 실시 다. 감사결과 조치사항. 다만, 관계직원의 징계 또는 변상의 경우에 한함. 라. 부실채권의 상각에 대한 사전검토 2. 관계 법령, 정관 등에 규정한 감사 업무에 관한 사항 가. 주주총회에 관한 사항 (1) 임시주주총회의 소집청구 (2) 주주총회 의안 및 서류에 대한 진술 나. 이사 및 이사회에 관한 사항 (1) 이사회에 대한 보고의무 (2) 감사보고서의 작성 및 제출 (3) 이사의 위법행위에 대한 유지청구 (4) 이사에 대한 영업보고 요구 (5) 이사회에서 위임받은 사항 다. 감사에 관한 사항 (1) 업무, 재산 조사 (2) 자회사의 조사 (3) 이사의 보고 수령 (4) 이사와 회사간의 소에 관한 대표 (5) 소수주주의 이사에 대한 제소 요청시 소 제기 결정 여부 (6) 중요한 회계처리기준의 적정성 및 회계추정 변경의 타당성 검토 (7) 내부회계관리규정의 제·개정에 대한 승인 (8) 내부통제제도(내부회계관리제도 포함)의 평가 및 보고 (9) 외부감사인 선정 및 변경 ·해임 (10) 외부감사인의 선정에 필요한 기준 및 절차의 제·개정 (11) 외부감사인의 감사보수, 감사시간, 감사에 필요한 인력에 관한 사항의 제 ·개정 (12) 외부감사인으로부터 회사가 회계처리 등에 관한 회계처리기준위반한 사실의 보고 수령 및 해당 위반사실 조사 및 대표이사에 대한 시정조치 요구 (13) 회사가 외부감사인 지정을 증권선물위원회에 요청하고자 하는 경우 그 에 대한 승인 (14) 회사가 지정감사인을 다시 지정하여 줄 것을 증권선물위원회에 요청하 고자 하는 경우 그에 대한 승인 3. 감독기관이나 회장, 사장 또는 이사회가 요청하는 업무의 감사 4. 기타 위원회에서 필요하다고 인정하는 사항 - 감사위원회의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치로써, 감사위원 모두 이사로서 이사회에 참여함(이사회 운영규정) (3) 감사위원회 위원의 독립성 상임이사 선임배경 및 추천인 회사와의 관계 최대주주 및 주요주주와의 관계 기타 송완용 사외이사후보추천위원회 - - '23.3.31퇴임 윤훈열 사외이사후보추천위원회 - - '23.3.31 퇴임 강영서 사외이사후보추천위원회 - - '23.3.31 퇴임 조국환 사외이사후보추천위원회 - - '22.3.24 신규선임 서경석 사외이사후보추천위원회 - - '23.3.31신규선임 양숙자 사외이사후보추천위원회 - - '23.3.31신규선임 장다사로 사외이사후보추천위원회 - - '23.3.31신규선임 * 서경석, 양숙자, 장다사로 감사위원은 제27기 정기주주총회(2023.03.31)에서 신규 선임되었습니다.* 송완용, 강영서, 윤훈열 감사위원은 임기가 만료(2023.3.31)되어 퇴임하였습니다. 다. 감사위원회의 활동 회 차 개최일자 의안내용 가결여부 이사 성명 송완용 윤훈열 강영서 조국환 서경석 양숙자 장다사로 송완용(출석률: 100%) 윤훈열(출석률: 100%) 강영서(출석률 100%) 조국환 (출석률 100%) 서경석 (출석률 75%) 양숙자 (출석률 100%) 장다사로 (출석률 100%) 찬 반 여 부 '23년도 제1회 '23.01.13 1. 민간공원 특례사업 혼합형토지신탁 특별감사 실시 (안) 원안의결 찬성 찬성 찬성 찬성 해당사항없음 해당사항없음 해당사항없음 '23년도 제2회 '23.02.07 1. 2022년도 내부회계관리제도 감사 진행경과 및 핵심감사사항(KAM) 외부감사인 보고 원안접수 찬성 찬성 찬성 찬성 2. 2022년도 내부회계관리제도 운영실태 점검결과 보고 원안접수 찬성 찬성 찬성 찬성 3. 2022년도 내부회계관리제도 평가계획 (안) 원안의결 찬성 찬성 찬성 찬성 '23년도 제3회 '23.03.07 1. 내부회계관리제도 운영실태 평가(안) 원안의결 찬성 찬성 찬성 찬성 '23년도 제4회 '23.03.07 1. 2022회계연도(제27기) 재무제표 외부감사인 감사보고 원안접수 찬성 찬성 찬성 찬성 2. 2022년도 감사위원회 활동 평가(안) 원안의결 찬성 찬성 찬성 찬성 3. 내부감시장치에 대한 감사위원회 평가의견서(안) 원안의결 찬성 찬성 찬성 찬성 4. 2022회계연도(제27기) 감사보고서(안) 원안의결 찬성 찬성 찬성 찬성 5. 주주총회 부의안건 조사·보고(안) 원안의결 찬성 찬성 찬성 찬성 '23년도 제5회 '23.03.31 1. 감사위원회 위원장 선정(안) 원안의결 해당사항없음 해당사항없음 해당사항없음 찬성 찬성 찬성 '23년도 제6회 '23.05.11 1. 2023년도 외부감사인 연간 감사계획 등 보고 원안접수 찬성 찬성 찬성 찬성 2. 감사계약 이행사항에 대한 사후평가 결과보고 원안접수 찬성 찬성 찬성 찬성 3. 부동산투자회사 외부감사 수감사항 보고 원안접수 찬성 찬성 찬성 찬성 '23년도 제7회 '23.07.10 1. 자금세탁방지 체제의 적정성 감사결과 보고 원안접수 찬성 찬성 찬성 찬성 2. 2023년도 상반기 금융감독원 내부감사협의제도 자체감사의 건(안) 원안의결 찬성 찬성 찬성 찬성 '23년도 제8회 '23.07.25 1. 위원장 직무대행자 선정(안) 원안의결 찬성 - 찬성 찬성 2. 부산 대평1구역 도시환경정비사업 특별감사 실시(안) 원안의결 찬성 - 찬성 찬성 '23년도 제9회 '23.08.09 1. 2023회계연도 반기 재무제표 외부감사인 감사보고 원안접수 찬성 - 찬성 찬성 2. 2023년도 내부회계관리제도 운영실태 점검계획(변화관리 포함), 경영승계 및 적격성평가 보고 원안접수 찬성 - 찬성 찬성 '23년도 제10회 '23.10.19 1. CR리츠 사무 특별감사 실시(안) 원안의결 찬성 찬성 찬성 찬성 '23년도 제11회 '23.11.13 1. 2023 회계연도 3분기 외부감사인 감사보고 원안접수 찬성 찬성 찬성 찬성 2. 외부감사인 준수사항 확정(안) 원안의결 찬성 찬성 찬성 찬성 3. 내부회계관리규정 개정(안) 원안의결 찬성 찬성 찬성 찬성 4. 복합단지 대리사무 부실채권 대손상각(안) 원안의결 찬성 찬성 찬성 찬성 23년도 제12회 '23.12.14 1. 2022년도 일반감사 지적사항 정리상황 보고 원안접수 찬성 찬성 찬성 찬성 2. 2024년도 일반감사 실시계획(안) 원안의결 찬성 찬성 찬성 찬성 * 조국환 감사위원은 제26기 정기주주총회(2022.3.24)에서 신규 선임되었습니다. * 서경석, 양숙자, 장다사로 감사위원은 제27기 정기주주총회('23.3.31)에서 신규 선임되었습니다. * 송완용, 강영서, 윤훈열 감사위원은 임기가 만료('23.3.31)되어 퇴임하였습니다. 라. 감사위원회 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 감사위원 불참시 사유 주요 교육내용 2023.05.11 성현회계법인 전원참석 - 감사위원회의역할과 책임 * 당사는 사외이사 전원이 감사위원회 위원으로, 감사위원회 교육 진행 시 사외이사 교육 또한 진행되었습니다. 마. 감사위원회 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 감사실 4 차장이상 3명, 대리 1명(평균 21년이상) 감사위원회 부의/보고안건 검토기타 감사위원 지원업무 수행 바. 준법지원인 등 지원조직 현황 (1) 준법감시인의 인적사항 및 주요경력 성명 직위 선임일/임기 주요경력 서현욱 팀장 2021.11.12.~2025.12.31. 한국토지신탁 근무('02.04~현재)현) 준법지원팀장 주) 준법감시인은 관련 법령 「금융회사의 지배구조에 관한 법률」제26조 제1항의 요건을 충족하고 있습니다. (2) 준법감시인의 등의 주요 활동내역 및 그 처리결과 점검일시 주요 점검내용 점검 결과 월별 준법관리인을 통해 부서내 상시적 업무사항과 관련된 규정 등의 내부통제 점검내용에 대하여 이상 여부 확인 특이사항 없음 분기별 각 부서장이 내부통제체크리스트에 규정된 법규준수 여부 등 자가점검 실시 내용에 대하여 이상 여부 확인 특이사항 없음 (3) 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 준법지원팀 4 팀장1명, 부장1명, 차장1명, 과장1명 (평균 3년) 준법통제기준 준수 관련 사전 예방활동 및 준법점검활동 수행 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 미도입 실시여부 - - - 나. 의결권 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 252,489,230 - - - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 - - - - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - - - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 37,042,007 신탁계약에 의하여 신탁업자가 취득한 자사주 - - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - - - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 215,447,223 - - - - VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 엠케이인베스트먼트(주) 본인 보통주 61,238,523 24.25 61,238,523 24.25 - 엠케이전자(주) 계열회사 보통주 28,305,477 11.21 28,305,477 11.21 - 계 보통주 89,544,000 35.46 89,544,000 35.46 - - - - - - - 가. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1)-1. 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 엠케이인베스트먼트(주) 1 장영시 0.00 - - 엠케이전자(주) 100.00 - - - - - - (1)-2. 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2023.09.11 장영시 0.00 - - 엠케이전자(주) 100.00 (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황(기준일:'23.12.31) (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 엠케이인베스트먼트(주) 자산총계 284,415 부채총계 109,230 자본총계 175,185 매출액 - 영업이익 -3,308 당기순이익 -3,048 (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 (가) 주요 사업 현황 : 상장 또는 비상장주식 또는 투자대상기업의 지분 및 기타 지분관련 증권 등에 대한 투자(나) 차입 현황 : 2023년 12월말 기준으로 엠케이인베스트먼트(주)는 한국투자증권 등으로부터 402억원을 차입하고 있으며, 보유하고 있는 당사 주식을 담보로 제공하고 있습니다. 나. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 (1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 엠케이전자(주) 26,871 현기진 0.00 - - (주)오션비홀딩스 23.80 - - - - - - (2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황(기준일:'23.12.31) (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 엠케이전자(주) 자산총계 359,774 부채총계 216,726 자본총계 143,048 매출액 496,098 영업이익 6,015 당기순이익 3,303 (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 (가) 주요 사업 현황 : 반도체 IDM 업체와 후공정 업체들을 대상으로 생산, 판매를 진행하고 있는 글로벌 소재 기업으로 사업부문별로는 Bonding Wire, Solder Ball 등의 반도체 소재사업과 원료재생사업, Solder Paste 등의 반도체 제품사업, 2차전지 등의신소재 사업을 영위하고 있습니다. (나) 차입 현황 : 2023년 12월말 기준으로 엠케이전자(주)는 한국증권금융 등으로부터 275억원을 차입하고 있으며, 보유하고 있는 당사 주식을 담보로 제공하고 있습니다. 2. 최대주주 변동현황 가. 최대주주 변동내역 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2009.04.15 아이스텀앤트러스트(주) 79,333,330 31.42 최대주주의 주식 일부(21,000,000주)에 대하여 매도청구권 행사에 의한 취득 - 2013.12.04 리딩밸류일호유한회사 외 87,800,000 34.77 주식양수도계약에 따른 대금지급 및 주권교부 - 2018.02.06 엠케이인베스트먼트(주) 외 86,044,000 34.08 펀드 청산에 따른 주식 취득 - 2019.11.01 엠케이인베스트먼트(주) 외 87,044,000 34.47 주식 추가 취득 - 2019.11.19 엠케이인베스트먼트(주) 외 87,844,000 34.79 주식 추가 취득 - 2019.11.29 엠케이인베스트먼트(주) 외 88,344,000 34.99 주식 추가 취득 - 2019.12.06 엠케이인베스트먼트(주) 외 88,844,000 35.19 주식 추가 취득 - 2019.12.20 엠케이인베스트먼트(주) 외 89,544,000 35.46 주식 추가 취득 - 3. 주식의 분포 가. 주식 소유현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 엠케이인베스트먼트(주) 61,238,523 24.25 최대주주 엠케이전자(주) 28,305,477 11.21 최대주주 특수관계인 우리사주조합 2,162,595 0.86 - 나. 소액주주현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 38,009 38,019 99.97 112,520,809 252,489,230 44.56 - 4. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 주1) 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 영업연도 말일의 다음날부터 3월 이내에 소집하고,임시주주총회는 필요한 경우에 수시로 소집한다. 주주명부폐쇄시기 주2) 주권의 종류 주3) 명의개서대리인 한국예탁결제원 (☎3774-3000) 주주의 특전 없음 공고게재 회사 인터넷 홈페이지 (www.koreit.co.kr)에 한다. 다만 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고할 수 없는때에는 매일경제신문에 한다. 주1) 정관 제16조(주식의 발행 및 배정)① 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다.1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식2. 발행주식총수의 100 분의 20 을 초과하지 않는 범위 내에서 신상품 또는 신규 사업모델의 개발, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제 1호 외의 방법으로 특정한 자(회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식3. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 제 1호 외의 방법으로 불특정 다수인(회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식② 제1항 제 3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다.1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식③ 제1항제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165조의 9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다.④ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성 등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다.⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.⑦ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다.주2) 정관 제21조(주주명부의 폐쇄 및 기준일)① 회사는 매년 1월 1일부터 1월 7일까지 주식의 명의개서, 질권의 등록 및 말소, 신탁재산의 표시 또는 말소를 정지한다.② 회사는 정기주주총회에 있어서는 매 결산기 최종일 주주명부에 기재되어 있는 주주로 하여금 그 권리를 행사하게 한다③ 회사는 임시주주총회의 소집, 기타 필요한 때에는 이사회의 결의에 의하여 주주명부의 기재의 변경을 정지하거나 또는 기준일을 정할 수 있다. 이 경우에는 그 기간 또는 기준일의 2주간 전에 공고하는 것으로 한다.주3)「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류’를 기재하지 않음. 5. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 - 최근 6개월간 주가와 거래량은 아래와 같습니다. (단위 : 원, 주) 종 류 '23년 7월 '23년 8월 '23년 9월 '23년 10월 '23년 11월 '23년 12월 종목코드A034830 최 고 1,386 1,262 1,246 1,207 1,230 1,246 최 저 1,245 1,230 1,207 1,167 1,161 1,175 평 균 1,303 1,245 1,226 1,189 1,194 1,219 최고 일거래량 1,616,426 771,107 1,225,336 807,598 455,260 845,079 최저 일거래량 317,418 142,999 186,928 115,398 102,360 146,825 월간거래량 16,753,337 8,583,302 8,497,755 5,539,919 5,284,374 6,379,035 (주1) 최고, 최저가격은 일별 종가 기준임 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 차정훈 남 1963.01 회장 사내이사 상근 회장 - 경희대 중어중문학- 한국토지신탁 회장 - - 엠케이전자기타비상무이사 '15.10.28. ~ 현재 - 최윤성 남 1963.11 대표이사 사내이사 상근 부회장 - 전주대 회계학- 엠케이전자(주)대표이사- 한국토지신탁 사장 271,278 - - '14.03.21. ~ 현재 - 김정선 남 1965.04 대표이사 사내이사 상근 사장 - 중앙대 신문방송학- 한국토지신탁 신탁사업1본부장- 한국토지신탁 부사장 95,000 - - '18.03.23. ~ 현재 - 한호경 남 1969.05 부사장 사내이사 상근 부사장,신탁금융부문장 - 서울대 국제경제학- 한국토지신탁 기획실장-한국토지신탁 전략사업본부장 70,000 - - '22.03.24. ~ 현재 - 강영서 남 1958.08 사외이사 사외이사 비상근 감사위원 - 인하대 국제통상물류대학원- 국토교통부/환경부 서기관- 국토교통부 부이사관- 대한건설단체총연합회 사무처장 - - - '21.03.19. ~ '23.03.31. 2023.03.31 윤훈열 남 1962.10 사외이사 사외이사 비상근 감사위원 - 중앙대 신방대학원 석사- 한국방송통신위원회 위원- (주)초석 이사- 학교법인 계원학원 이사- 사단법인 동아시아예술제위원회 이사장 - - - '21.03.19. ~ '23.03.31. 2023.03.31 송완용 남 1950.01 사외이사 사외이사 비상근 감사위원 - 전북대 법학- 소프트웨어공제조합 이사장- 한국시멘트협회 상임고문 - - - '21.03.19. ~'23.03.31. 2023.03.31 조국환 남 1961.01 사외이사 사외이사 비상근 감사위원 - 전남대 경제학과- 금융감독원 금융투자감독국- IBK신용정보(주) 부사장- 미래에셋박현주재단 비상근이사- 법무법인(유) 화우 상임고문 - - - '22.03.24. ~ 현재 - 서경석 남 1957.08 사외이사 사외이사 비상근 감사위원 - 성균관대 산업공학 석사- 현대건설 부사장 - - - '23.03.31. ~ 현재 - 장다사로 남 1957.09 사외이사 사외이사 비상근 감사위원 - 국민대 행정학 박사- 행정안전부 별정직 공무원 - - - '23.03.31. ~ 현재 - 양숙자 여 1963.11 사외이사 사외이사 비상근 감사위원 - 전북대 사회학 석사- 농협은행 센터장 - - - '23.03.31. ~ 현재 - 문상원 남 1972.08 전무 미등기 상근 경영기획실장 - 명지대 경영학, 무역학- 한국토지신탁 기획팀장 - - - '21.07.01. ~ 현재 2024.12.31 정명량 남 1966.02 전무 미등기 상근 도시·지원부문장 - 원광대 건축공학- 한국토지신탁 건축기술팀장 26,464 - - '19.01.01. ~ 현재 2024.12.31 배효진 남 1968.12 상무 미등기 상근 도시재생2본부장 - 한양대 도시공학- 삼성물산(주) 건설부문 팀장- 한국토지신탁 도시재생2팀장 9,000 - - '20.01.01. ~ 현재 2024.12.31 김치완 남 1971.03 상무 미등기 상근 리츠사업본부장 - 한남대 법학- 한국토지신탁 기획팀장 22,120 - - '20.01.01. ~ 현재 2024.12.31 서홍석 남 1968.07 상무 미등기 상근 신탁사업2본부장 - 대전대 건축공학- 한국토지신탁 영업팀장 33,000 - - '17.12.22. ~ '23.12.31. 2023.12.31 채현호 남 1971.08 상무 미등기 상근 리츠사업본부장 - 서울대 수학- 한국토지신탁 리츠사업팀장 19,700 - - '20.01.01. ~ '23.12.31. 2023.12.31 김호태 남 1973.02 상무 미등기 상근 기획실장 - 서강대 법학- 한국토지신탁 리스크관리팀장 20,000 - - '21.01.01. ~ 현재 2024.12.31 심창우 남 1975.06 상무 미등기 상근 전략사업본부장 - 서울대 법학-한국토지신탁 전략사업2팀장 38,000 - - '22.01.01. ~ 현재 2024.12.31 이제혁 남 1973.02 상무 미등기 상근 신탁사업1본부장 - 홍익대 경영학-한국토지신탁 신탁사업팀장 - - - '23.01.01. ~ 현재 2024.12.31 고민구 남 1972.01 상무 미등기 상근 도시재생1본부장 - 홍익대 경영학- 한국토지신탁 도시재생팀장 - - - '23.01.01. ~ 현재 2024.12.31 김준식 남 1968.06 상무 미등기 상근 신탁지원본부장 - 동의대 정치외교학- 한국토지신탁 사업관리팀장 - - - '23.02.07. ~ 현재 2024.12.31 김정호 남 1977.09 상무 미등기 상근 신탁사업2본부장 - 성균관대 경제학- 한국토지신탁 신탁사업팀장 - - - '24.01.01. ~ 현재 2025.12.31 조수민 여 1977.06 상무 미등기 상근 경영지원본부장 - 이화여대 경영학- 한국토지신탁 회계팀장 - - - '24.01.01. ~ 현재 2025.12.31 최덕신 남 1973.09 상무 미등기 상근 리스크관리본부장 - 성균관대 경영학 석사- 한국토지신탁 리스크관리팀장 - - - '24.01.01. ~ 현재 2025.12.31 김성훈 남 1975.03 상무 미등기 상근 경영기획팀장 - 고려대 법학 석사- 한국토지신탁 기획팀 차장 - - - '24.01.01. ~ 현재 2025.12.31 (주1) 제25기 정기주주총회(2021.03.19.)에서 재선임 또는 신규선임된 임원의 임기는 아래와 같습니다.- 감사위원이 되는 사외이사인 강영서와 사외이사인 감사위원 윤훈열, 송완용은 임기만료에 따라 퇴임하였습니다. (제27기 정기주주총회 종결일인 2023.03.31.자로 임기만료)(주2) 제26기 정기주주총회(2022.03.24.)에서 재선임 또는 신규선임된 임원의 임기는 아래와 같습니다.- 재선임된 사내이사 김정선의 임기는 연임 후 2년 내에 도래하는 최종의 결산기에 관한 정기주주총회의 종결시까지 입니다.- 신규 선임된 사내이사 한호경, 사외이사인 감사위원 조국환의 임기는 2022.03.24. ~ 취임 후 2년 내에 도래하는 최종의 결산기에 관한 정기주주총회의 종결시까지 입니다.(주3) 제27기 정기주주총회(2023.03.31.)에서 재선임 또는 신규선임된 임원의 임기는 아래와 같습니다.- 재선임된 사내이사 차정훈, 최윤성의 임기는 연임 후 1년 내에 도래하는 최종의 결산기에 관한 정기주주총회의 종결시까지 입니다.- 신규 선임된 사외이사인 감사위원 서경석, 장다사로와 감사위원이 되는 사외이사 양숙자의 임기는 2023.03.31. ~ 취임 후 2년 내에 도래하는 최종의 결산기에 관한 정기주주총회의 종결시까지 입니다.(주4) 이사 및 감사의 연임여부 (제27기 정기주주총회 선임 기준) 이 사 연임여부 선임횟수 차정훈(사내이사 연임 4 최윤성(사내이사) 연임 3 김정선(사내이사) 연임 3 한호경(사내이사) 최초 1 조국환(감사위원) 최초 1 서경석(감사위원) 최초 1 장다사로(감사위원) 최초 1 양숙자(감사위원) 최초 1 나. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) 구분 성명 성별 출생년월 사외이사후보자해당여부 주요경력 선ㆍ해임예정일 최대주주와의관계 선임 차정훈 남 1963.01 사내이사 - 경희대 중어중문학- 한국토지신탁 회장 2024.03.28 엠케이전자비상무이사 선임 최윤성 남 1963.11 사내이사 - 전주대 회계학- 엠케이전자(주) 대표이사- 한국토지신탁 사장 2024.03.28 - 선임 김정선 남 1965.04 사내이사 - 중앙대 신문방송학- 한국토지신탁 신탁사업1본부장- 한국토지신탁 부사장 2024.03.28 - 선임 한호경 남 1969.05 사내이사 - 서울대 국제경제학- 한국토지신탁 기획실장- 한국토지신탁 전략사업본부장 2024.03.28 - 선임 조국환 남 1962.01 감사위원회 위원 - 전남대 경제학과- 금융감독원 금융투자감독국- IBK신용정보(주) 부사장- 미래에셋박현주재단 비상근이사- 법무법인(유)화우 상임고문 2024.03.28 - 주) 조국환은 사외이사가 되는 감사위원 후보입니다. 다. 직원 등 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 부동산신탁업 남 163 - 24 1 187 7.3 24,321 130 2 31 33 - 부동산신탁업 여 40 - 15 - 55 8.5 4,854 88 - 합 계 203 - 39 1 242 7.6 29,175 120 - 라. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 12 4,090 340 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 사내이사 4 - - 사외이사 4 - - 합계 8 7,500 제27기 정기주주총회 승인금액 나. 보수지급금액 나-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 8 4,989 623 - 나-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4 4,781 1,195 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 4 208 52 - 감사 - - - - 주1) 보수총액은 고정급·성과급·복리후생비 등이 포함된 누적지급총액입니다.주2) 1인당 평균보수액은 보수총액을 인원수로 나누어 산출하였습니다.주3) 상기 보수총액 및 1인당 평균보수액은 1분기 퇴임 등기이사를 포함한 금액입니다. → 등기이사 퇴임 : 윤훈열 사외이사('23.3.31.), 송완용 사외이사('23.3.31.), 강영서 사외이사('23.3.31.) 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 다. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 차정훈 회장 2,273 - 최윤성 부회장 1,154 - 김정선 사장 769 - 한호경 부사장 584 - 다-1. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 회장 차정훈 근로소득 급여 1,200 이사보수지급기준(또는 이사회결의)에 따라 연간 급여총액 12억원을 1/12로 분할하여 매달 지급함. 상여 1,071 이사의 보수지급기준 및 성과평가규정에 따라 사외이사로 구성된 성과평가위원회에서 다음과 같이 평가지표에 대해 평가대상년도의 경영성과를 측정하여 평가함. 평가대상년도의 경영성과는 단기성과와 장기성과로 구분하며, 2022년도 단기성과는 수수료수익, 영업이익, 당기순이익을 평가한 결과 55점 중 34.36점, 장기성과는 수주금액을 평가한 결과 45점 중 39.99점을 득하여, 총 100점 중 74.35점을 득하였음. 성과급지급률은 경영성과 점수를 백분율로 환산한 값으로, 74.35%임. 이를 근거로 성과평가규정에 의거 이사의 2022년도 성과급은 기본연봉의 120% 값에 74.35%의 성과급지급률을 곱하여 1,071백만원을 산출하여 지급하였음. 기타근로소득 2 급여성 복리후생비 등 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 부회장최윤성 근로소득 급여 600 이사보수지급기준(또는 이사회결의)에 따라 연간 급여총액 6억원을 1/12로 분할하여 매달 지급함. 상여 535 이사의 보수지급기준 및 성과평가규정에 따라 사외이사로 구성된 성과평가위원회에서 다음과 같이 평가지표에 대해 평가대상년도의 경영성과를 측정하여 평가함. 평가대상년도의 경영성과는 단기성과와 장기성과로 구분하며, 2022년도 단기성과는 수수료수익, 영업이익, 당기순이익을 평가한 결과 55점 중 34.36점, 장기성과는 수주금액을 평가한 결과 45점 중 39.99점을 득하여, 총 100점 중 74.35점을 득하였음. 성과급지급률은 경영성과 점수를 백분율로 환산한 값으로, 74.35%임. 이를 근거로 성과평가규정에 의거 이사의 2022년도 성과급은 기본연봉의 120% 값에 74.35%의 성과급지급률을 곱하여 535백만원을 산출하여 지급하였음. 기타근로소득 19 급여성 복리후생비 등 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 사장김정선 근로소득 급여 400 이사보수지급기준(또는 이사회결의)에 따라 연간 급여총액 4억원을 1/12로 분할하여 매달 지급함. 상여 357 이사의 보수지급기준 및 성과평가규정에 따라 사외이사로 구성된 성과평가위원회에서 다음과 같이 평가지표에 대해 평가대상년도의 경영성과를 측정하여 평가함. 평가대상년도의 경영성과는 단기성과와 장기성과로 구분하며, 2022년도 단기성과는 수수료수익, 영업이익, 당기순이익을 평가한 결과 55점 중 34.36점, 장기성과는 수주금액을 평가한 결과 45점 중 39.99점을 득하여, 총 100점 중 74.35점을 득하였음. 성과급지급률은 경영성과 점수를 백분율로 환산한 값으로, 74.35%임. 이를 근거로 성과평가규정에 의거 이사의 2022년도 성과급은 기본연봉의 120% 값에 74.35%의 성과급지급률을 곱하여 357백만원을 산출하여 지급하였음. 기타근로소득 12 급여성 복리후생비 등 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 부사장한호경 근로소득 급여 300 이사보수지급기준(또는 이사회결의)에 따라 연간 급여총액 3억원을 1/12로 분할하여 매달 지급함. 상여 268 이사의 보수지급기준 및 성과평가규정에 따라 사외이사로 구성된 성과평가위원회에서 다음과 같이 평가지표에 대해 평가대상년도의 경영성과를 측정하여 평가함. 평가대상년도의 경영성과는 단기성과와 장기성과로 구분하며, 2022년도 단기성과는 수수료수익, 영업이익, 당기순이익을 평가한 결과 55점 중 34.36점, 장기성과는 수주금액을 평가한 결과 45점 중 39.99점을 득하여, 총 100점 중 74.35점을 득하였음. 성과급지급률은 경영성과 점수를 백분율로 환산한 값으로, 74.35%임. 이를 근거로 성과평가규정에 의거 이사의 2022년도 성과급은 기본연봉의 120% 값에 74.35%의 성과급지급률을 곱하여 267백만원을 산출하여 지급하였음. 기타근로소득 16 급여성 복리후생비 등 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 라. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 차정훈 회장 2,273 - 최윤성 부회장 1,154 - 김정선 사장 769 - 채현호 상무 780 - 서홍석 상무 654 - 라-1. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 회장 차정훈 근로소득 급여 1,200 이사보수지급기준(또는 이사회결의)에 따라 연간 급여총액 12억원을 1/12로 분할하여 매달 지급함. 상여 1,071 이사의 보수지급기준 및 성과평가규정에 따라 사외이사로 구성된 성과평가위원회에서 다음과 같이 평가지표에 대해 평가대상년도의 경영성과를 측정하여 평가함. 평가대상년도의 경영성과는 단기성과와 장기성과로 구분하며, 2022년도 단기성과는 수수료수익, 영업이익, 당기순이익을 평가한 결과 55점 중 34.36점, 장기성과는 수주금액을 평가한 결과 45점 중 39.99점을 득하여, 총 100점 중 74.35점을 득하였음. 성과급지급률은 경영성과 점수를 백분율로 환산한 값으로, 74.35%임. 이를 근거로 성과평가규정에 의거 이사의 2022년도 성과급은 기본연봉의 120% 값에 74.35%의 성과급지급률을 곱하여 1,071백만원을 산출하여 지급하였음. 기타근로소득 2 급여성 복리후생비 등 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 부회장최윤성 근로소득 급여 600 이사보수지급기준(또는 이사회결의)에 따라 연간 급여총액 6억원을 1/12로 분할하여 매달 지급함. 상여 535 이사의 보수지급기준 및 성과평가규정에 따라 사외이사로 구성된 성과평가위원회에서 다음과 같이 평가지표에 대해 평가대상년도의 경영성과를 측정하여 평가함. 평가대상년도의 경영성과는 단기성과와 장기성과로 구분하며, 2022년도 단기성과는 수수료수익, 영업이익, 당기순이익을 평가한 결과 55점 중 34.36점, 장기성과는 수주금액을 평가한 결과 45점 중 39.99점을 득하여, 총 100점 중 74.35점을 득하였음. 성과급지급률은 경영성과 점수를 백분율로 환산한 값으로, 74.35%임. 이를 근거로 성과평가규정에 의거 이사의 2022년도 성과급은 기본연봉의 120% 값에 74.35%의 성과급지급률을 곱하여 535백만원을 산출하여 지급하였음. 기타근로소득 19 급여성 복리후생비 등 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 사장김정선 근로소득 급여 400 이사보수지급기준(또는 이사회결의)에 따라 연간 급여총액 4억원을 1/12로 분할하여 매달 지급함. 상여 357 이사의 보수지급기준 및 성과평가규정에 따라 사외이사로 구성된 성과평가위원회에서 다음과 같이 평가지표에 대해 평가대상년도의 경영성과를 측정하여 평가함. 평가대상년도의 경영성과는 단기성과와 장기성과로 구분하며, 2022년도 단기성과는 수수료수익, 영업이익, 당기순이익을 평가한 결과 55점 중 34.36점, 장기성과는 수주금액을 평가한 결과 45점 중 39.99점을 득하여, 총 100점 중 74.35점을 득하였음. 성과급지급률은 경영성과 점수를 백분율로 환산한 값으로, 74.35%임. 이를 근거로 성과평가규정에 의거 이사의 2022년도 성과급은 기본연봉의 120% 값에 74.35%의 성과급지급률을 곱하여 357백만원을 산출하여 지급하였음. 기타근로소득 12 급여성 복리후생비 등 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 상무채현호 근로소득 급여 180 집행임원 관리에 관한 규정 따라 연간 급여총액1.8억원을 1/12로 분할하여 매달 지급함. 상여 206 본부장 성과지급률은 경영성과 점수를 백분율로 환산한 값 74.35%에 내부평가지침에 의한 개인별 실적평가결과를 곱한 값으로 하며, 이에 따른 본부장 성과급은 본부장 성과지급률에 기본연봉의 120%와 보정계수를 곱하여 산출된 금액으로 지급함. 기타근로소득 231 급여성 복리후생비 및 퇴직으로 인한 기타소득 등 퇴직소득 163 이사의 퇴직급여규정에 따라 퇴직금을 지급하였음.(퇴임일 : '23.12.31. ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 상무서홍석 근로소득 급여 180 집행임원 관리에 관한 규정 따라 연간 급여총액1.8억원을 1/12로 분할하여 매달 지급함. 상여 125 본부장 성과지급률은 경영성과 점수를 백분율로 환산한 값 74.35%에 내부평가지침에 의한 개인별 실적평가결과를 곱한 값으로 하며, 이에 따른 본부장 성과급은 본부장 성과지급률에 기본연봉의 120%와 보정계수를 곱하여 산출된 금액으로 지급함. 기타근로소득 147 급여성 복리후생비 및 퇴직으로 인한 기타소득 등 퇴직소득 202 이사의 퇴직급여규정에 따라 퇴직금을 지급하였음.(퇴임일 : '23.12.31. ) 3. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황- 해당사항 없습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황(요약) 가. 기업집단에 소속된 회사 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 - 1 14 15 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나. 계열회사간 출자 현황 투자회사피투자회사 ㈜한국토지신탁 엠케이인베스트먼트㈜ 엠케이전자㈜ MK ELECTRON (HK) MK ELECTRON (KunShan) 유구광업㈜ ㈜신성건설 ㈜해동씨앤에이 ㈜오션비홀딩스 ㈜발해씨앤에이 ㈜한국토지신탁 - 24.25% 11.21% - - - - - - - 엠케이인베스트먼트㈜ - - 100.00% - - - - - - - 엠케이전자㈜ - - - - - - 6.60% - 23.80% - MK ELECTRON (HK) - - 77.15% - - - - - - - 유구광업㈜ - - 94.10% - - - - - - - 동부엔텍㈜ - - 100.00% - - - - - - - MK ELECTRON (KunShan) - - - 96.49% - - - - - - MK Trading (Shanghai) - - - - 100.00% - - - - - MK International Trading (HK) - - - - 100.00% - - - - - Kuttuu Jeek - - - - - 72.50% - - - - (주)오션비홀딩스 - - - - - - 24.69% - - - (주)해동씨앤에이 - - - - - - 24.69% - - - (주)신성건설 - - - - - - - 100.00% - - ㈜발해씨앤에이 - - - - - - - - 100.00% - ㈜발해 - - - - - - - - - 100.00% 코레이트자산운용 주식회사 88.22% - - - - - - - - - 다. 회사와 계열회사 간 임원 겸직 현황 - 차정훈 회장 : (주)오션비홀딩스_회장_미등기 (주)신성건설_회장_기타비상무이사 엠케이전자(주)_회장_기타비상무이사 엠케이인베스트먼트(주)_회장_미등기 MK ELECTRON(HK)_이사장(대표)_이사 MK ELECTRON(KunShan)_이사장(대표)_이사 MK Trading(Shanghai)_이사장(대표)_이사 2. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 1 1 21,837,627 - - 21,837,627 일반투자 - 44 44 315,280,296 21,065,500 -1,320,520 335,025,276 단순투자 - 2 2 26,433,778 - -393,185 26,040,593 계 - 47 47 363,551,701 21,065,500 -1,713,705 382,903,496 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 - 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 - 해당사항 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건당사는 당기말 현재 신탁사업과 관련하여 118건의 소송(소송가액 107,314백만원)에 피소되어 계류중에 있으며, 33건의 소송(소송가액 43,890백만원)을 제기하여 진행하고 있습니다. 또한, 연결기업 중 코레이트자산운용㈜는 펀드투자금 등 2건의 소송(소송가액 20,994백만원)에 피소되어 계류 중에 있습니다. 당기말 현재 동 소송내역의 향후 전망을합리적으로 예측할 수 없습니다.한편, 당사가 피소되어 계류중인 소송 중 32건의 소송(소송가액 34,478백만원)은 패소 시 고유계정에 영향을 미칠 수 있는 소송입니다. 보고기간종료일 현재 최선의 추정치를 소송충당부채로 계상하고 있으며, 소송의 결과를 합리적으로 예측 할 수 없 습니다. 나. 약정사항 (1) 당기말 현재 당사는 토지신탁사업의 분양 및 인허가 등을 위하여 주택도시보증공사로부터 5,514,957백만원, 서울보증보험으로부터 107,315백만원에 대하여 보증을 받고 있습니다. (2) 당기말 현재 당사가 금융기관으로부터 받은 대출한도 약정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금융기관 한도액 실행액 일반한도대출 농협은행 30,000,000 - 일반한도대출 국민은행 25,000,000 - 일반한도대출 우리은행 10,000,000 - 일반한도대출 전북은행 13,000,000 - 일반한도대출 하나은행 8,000,000 - 일반한도대출 수협은행 10,000,000 - 기업어음한도약정 우리종합금융 20,000,000 - 주택도시기금(*) 주택도시보증공사 106,568,535 24,533,233 도시정비사업비 대출(*) 우리은행 67,750,000 11,100,000 도시정비사업비 대출(*) 우리은행 83,700,000 23,588,426 농협은행 80,000,000 22,545,687 경남은행 50,000,000 14,091,054 합 계 504,018,535 95,858,400 (*) 사업시행자방식으로 진행하는 도시정비 신탁사업 등과 관련하여 발생된 차입금이며, 동 차입금은 당해 도시정비 신탁사업의 사업비만으로 사용할 수 있습니다. (3) 당기말 현재 당사는 수익 극대화를 위하여 타법인 주식을 취득하기로 결정하고 2016년에 약정금액 78,300백만원 중 일부인 74,472백만원을 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자회사에 지급하였으며, 2021년에는 약정금액 110,000백만원 중 85,000백만원을 에코프라임마린기업재무안정사모투자합자회사에 지급하였습니다. (4) 당기말 현재 당사는 수익 극대화를 위하여 출자요청시 펀드에 출자하는 4건의약정을 체결하였습니다. 각 펀드당 약정금액은 1천억원이며, 당사의 계약상 약정에 의해 타사에서 매입의무 불이행시 당사가 추가 매입해야 하는 약정을 포함하고 있습니다. 이와 관련하여 당기말 현재 당사가 출자한 금액은 없습니다. (5) 당기말 현재 당사는 미래에셋증권㈜, 대신증권㈜과 자사주 신탁 계약을 체결하여 자기주식을 취득하고 있습니다. (6) 당기말 현재 당사는 다음과 같이 4건의 관리형토지신탁 계약을 체결하면서 책임준공의무 부담을 약정하였습니다. 따라서 당사는 시공사가 준공의무를 이행하지 못함으로써 발생하는 손해에 대하여 금융기관에 배상할 의무를 부담하고 있습니다. 이러한 의무부담약정과 관련하여 추가적인 손실이 발생할 수 있으나, 그 가능성이 높지 아니하고 손실금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없어 당기말 재무제표에는 이러한 영향을 반영하지 아니하였습니다. (단위 : 천원) 사업지역 사업장 구분 PF 종류 PF 대출금융한도 기투입 PF 금액 경기도 구리시 생활숙박시설 본 PF 31,500,000 31,500,000 인천광역시 연수구 지식산업센터 본 PF 102,000,000 41,046,400 제주 제주시 공동주택 본 PF 21,800,000 20,800,000 경기도 안양시 오피스텔 본 PF 68,500,000 41,700,000 합 계 223,800,000 135,046,400 (7) 당기말 현재 연결기업 중 코레이트자산운용㈜는 뉴코아강남기업구조조정부동산투자회사 외 1개 부동산투자회사와 부동산의 취득, 관리, 개량, 처분 및 개발에 대한 약정을 체결하고 있습니다. (8) 당기말 현재 당사는 차입형토지신탁 계약과 관련하여 총사업비의 일부를 신탁계정대여 할 수 있습니다. 지배기업의 신탁계정대여 여부는 무조건적인 지급의무는 아니며 고유계정 및 신탁사업의 자금수지 계획 등 제반사항을 전반적으로 고려하여 판단합니다. (9) 당기말 현재 지배기업은 관계기업의 특수관계자인 (주)HJ중공업의 사옥 임대차와 관련한 신탁계약에 따라 (주)HJ중공업의 임대료 지급의무 불이행시 신탁사무처리비용으로 임대인에게 임대료를 대지급할 의무를 부담하며 제3자에게 (주)HJ중공업이 가진 임차인 지위를 승계하도록 할 수 있습니다. 다. 담보제공자산 등 (1) 당기말 현재 당사는 신탁사업의 중도금 대출 등에 대하여 분양계약 해제시 분양대금환불금 중 중도금대출 원리금 해당액을 당해 신탁재산에서 국민은행 등 금융기관에 최대 1,799,225백만원을 우선적으로 지급하기로 하는 내용의 업무협약을 체결하고 있습니다. (2) 당기말 현재 당사는 8개의 신탁사업 담보대출약정에 의거 미분양 신탁재산을담보로 제공하고 있습니다. 이 중 1개 신탁사업의 담보대출약정에 대하여 담보제공자의 지위에서 특정요건을 충족하는 경우 해당 채무에 대해 대위변제 의무를 부담하고 있습니다. 또한 1개 신탁사업의 담보대출약정에 대해 대출만기 혹은 기한이익상실 사유 발생일로부터 1월 이내 당사가 대위변제 의무를 부담합니다. 그리고 1개 신탁사업의 담보대출약정에 의거 미분양물건에 대한 법적 문제에 대해 당사의 책임 하에 이를 해결해야 하며 이로 인해 대주에게 발생한 손해를 배상할 책임을 부담해야 합니다. 담보로 제공한 미분양 담보물건의 채권최고액은 175,985백만원입니다. (3) 당기말 현재 연결기업 중 케이원제8호위탁관리부동산투자회사가 보유중인 투자부동산은 장기차입금과 관련하여 담보(㈜우리은행 5,610백만원 및 ㈜디비저축은행 3,810백만원)로 제공되어 있습니다. (4) 당기말 현재 당사가 담보로 제공하고 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 대상회사 담보제공자산 담보제공금액 제공 사유 담보권자 장부가액 채권최고액 상봉케이원청년주택PFV 주식 13,449,000 4,690,000 공사채권 담보 목적 ㈜HJ중공업 라. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : '23.12.31.) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 3. 제재 등과 관련된 사항 [지배회사 - 주식회사 한국토지신탁] 가. 최근 5년 간 제재현황 일자 제재기관 대상자 처벌 또는 조치내용 금전적 제재금액 사유 근거법령 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황 재발방지를 위한 회사의 대책 2023.6.28. 국토교통부 회사 주의과태료시정명령 과태료200만원 2022년 국토교통부 종합감사에 따른 지적사항(자산관리회사 PFV겸영 미인가, AMC 겸영사실 미보고 등) 부동산투자회사법 제40조 제4항동법 제41조 2항 제5호 등 자산관리회사 PFV 겸영인가 완료AMC 겸영사실 미보고 등에 대한 보고 및 공시 이행 완료 법령 개정사항 상시 전파내부통제 및 상호체크 강화 [ 종속회사 - 코레이트자산운용 주식회사] 가. 최근 5년 간 제재현황 일자 제재기관 대상자(직위/현직여부/근속연수) 처벌 또는 조치내용 금전적 제재금액 사유 근거법령 이행현황 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황 및 재발방지대책 2023.3.10 당사 직원(대리/전직/2년) 면직 상당 - 업무상 횡령 형법 356조 완료 1. 재판 종료(징역8개월 집행유예2년 확정) 2. 무담보채권매각방식변경등내부통제강화 2022.4.21 금융감독원 회사 기관주의 과태료8,200만원 투자자의 지시 등에 따른 집합투자재산 운용금지 위반 등 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제85조 제8호 및 동법시행령 제87조 제4항 제5호 등 완료 1. 내부통제 강화 및 업무교육실시2. 내부 조직개편 및 규정 신설 임원(대표이사/현직/2년2개월) 주의적 경고 과태료4,800만원 준법감시인 성과평가 기준 부적정 등 금융회사의 지배구조에 관한법률 제25조 제6항 및 제28조 제2항 등 완료 1. 내부통제 강화 및 업무교육실시 2. 내부 조직개편 및 규정 신설 임원(전무/전직/2년9개월) 주의 과태료1,200만원 임원(대표이사/전직/7년) 주의 - 직원(상무/전직/9년9개월) 주의 - 투자자의 지시 등에 따른 집합투자재산 운용금지 위반 등 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제85조 제8호 및 동법시행령 제87조 제4항 제5호 등 완료 1. 내부통제 강화 및 업무교육실시 2. 내부 조직개편 및 규정 신설 직원(이사/현직/9년9개월) 견책 - 주) 임원은 등기임원을 말한다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 [지배회사 - 주식회사 한국토지신탁] - 해당사항 없습니다. [종속회사 - 코레이트자산운용 주식회사] - 해당사항 없습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 천원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 코레이트자산운용 주식회사 1987.11.04. 서울 강남구 테헤란로 137(코레이트타워) 8~9층 집합투자업 91,472,725 기업회계기준서 제1110호에 의거 지배력보유 해당없음 현대유퍼스트사모부동산투자신탁1호(주4) 2009.06.29 (주1) 부동산투자업 1,433,277 기업회계기준서 제1110호에 의거 지배력보유 해당없음 코레이트안성전문투자형사모부동산투자신탁 2015.12.23. (주1) 부동산투자업 795,820 기업회계기준서 제1110호에 의거 지배력보유 해당없음 코레이트서산전문투자형사모부동산투자신탁 2016.09.29. (주1) 부동산투자업 126 기업회계기준서 제1110호에 의거 지배력보유 해당없음 케이원제8호위탁관리부동산투자회사(주2) 2018.10.04. 서울특별시 강남구 테헤란로 137 코레이트타워 부동산자산관리 32,997,137 기업회계기준서 제1110호에 의거 지배력보유 해당없음 코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁 2018.12.28. (주1) 부동산투자업 45,633,466 기업회계기준서 제1110호에 의거 지배력보유 해당없음 코리아에셋리츠전문사모부동산투자신탁 2019.02.25. (주1) 부동산투자업 7,936,451 기업회계기준서 제1110호에 의거 지배력보유 해당없음 코레이트NPL전문투자형사모부동산투자신탁KA6-1호(주3) 2019.08.14. (주1) 부동산투자업 112,697 기업회계기준서 제1110호에 의거 지배력보유 해당없음 코레이트플렉스전문투자형사모부동산투자신탁3호 2021.05.04. (주1) 부동산투자업 6,664,728 기업회계기준서 제1110호에 의거 지배력보유 해당없음 코레이트플렉스전문투자형사모부동산투자신탁5호 2021.09.14. (주1) 부동산투자업 18,964,236 기업회계기준서 제1110호에 의거 지배력보유 해당없음 코레이트여수학동일반사모부동산투자신탁 2020.12.30. (주1) 부동산투자업 9,586,917 기업회계기준서 제1110호에 의거 지배력보유 해당없음 코레이트스타프리IPO일반사모증권투자신탁(주5), (주6) 2021.11.23. (주1) 집합투자업 6,114,456 기업회계기준서 제1110호에 의거 지배력보유 해당없음 코레이트포천S일반사모부동산투자신탁 2022.07.18. (주1) 부동산투자업 3,038,360 기업회계기준서 제1110호에 의거 지배력보유 해당없음 코레이트베트남HS일반사모부동산투자신탁(주7) 2022.09.06. (주1) 부동산투자업 5,412,524 기업회계기준서 제1110호에 의거 지배력보유 해당없음 코레이트춘천GH일반사모부동산투자신탁 2022.10.13. (주1) 부동산투자업 7,489,367 기업회계기준서 제1110호에 의거 지배력보유 해당없음 (주)피제이엠씨에프(주8) 2023.02.13. (주1) 부동산개발업 37,465,334 기업회계기준서 제1110호에 의거 지배력보유 해당없음 코레이트스타프리IPO일반사모증권투자신탁2호 2023.06.28. (주1) 집합투자업 - 기업회계기준서 제1110호에 의거 지배력보유 해당없음 코레이트인천IDC일반사모부동산투자신탁 2023.07.28. (주1) 부동산투자업 8,527,411 기업회계기준서 제1110호에 의거 지배력보유 해당없음 (주1) 부동산집합투자기구 등은 실질적인 영업활동을 수행하지 않는 종속회사이므로 주소를 기재하지 아니하였습니다.(주2) 지배기업의 직접투자 10% 외 코리아에셋리츠전문사모부동산투자신탁을 통하여 86.6% 간접투자하고 있습니다.(주3) 코레이트자산운용 주식회사의 종속회사입니다.(주4) 지배기업의 직접투자 40% 외 코레이트자산운용 주식회사를 통하여 55.02% 간접투자하고 있습니다.(주5) 투자를 목적으로 하는 구조화기업으로 소유지분율이 과반수 이하이나 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 회사의 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 연결기업이 지배하고 있다고 판단하였습니다.(주6) 지배기업의 직접투자 26.21% 외 코레이트자산운용 주식회사를 통하여 9.62% 간접투자하고 있습니다.(주7) 지배기업의 직접투자 91.71% 외 코레이트자산운용 주식회사를 통하여 3.04% 간접투자하고 있습니다.(주8) 지분율이 1.25% 이나, 잠재적 의결권의 전환을 고려하였을 때 지분율이 50% 이상으로 지배기업이 피투자회사에 대해 지배력을 보유하고 있다고 판단하였습니다. 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 1 엠케이전자(주) 134511-0004412 - - 비상장 14 (주)오션비홀딩스 110111-3793951 (주)해동씨앤에이 210114-0008059 (주)신성건설 210111-0002289 (주)발해씨앤에이 210111-0072000 (주)발해 164711-0038255 엠케이인베스트먼트(주) 134511-0207735 MK ELECTRON(HK) - 유구광업(주) 110111-3719288 동부엔텍(주) 110111-7444104 MK ELECTRON(Kunshan) - MK Trading(Shanghai) - MK International Trading(HK) - Kuttuu Jeek - 코레이트자산운용 주식회사 110111-0549068 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 인천 을왕 해상 리조트 비상장 2007.07.13 일반투자 750,000 75,000 15.00 0 0 0 0 75,000 15.00 0 0 0 핍스웨이브개발 비상장 2008.07.29 일반투자 300,000 60,000 10.00 300,000 0 0 0 60,000 10.00 300,000 33,222,740 479,871 이지스자산운용 비상장 2010.03.22 단순투자 334,850 899,529 5.31 26,333,778 0 0 -393,185 899,529 5.31 25,940,593 861,943,207 53,235,356 코레이트자산운용 비상장 2016.08.11 경영참여 19,101,829 6,339,560 88.22 21,837,627 0 0 0 6,339,560 88.22 21,837,627 91,472,725 8,163,342 키스톤에코프라임스타 기업재무안정사모투자합자회사 비상장 2016.08.24 일반투자 64,032,000 64,032,000,000 87.00 64,032,000 10,440,000,000 10,440,000 0 74,472,000,000 87.00 74,472,000 80,561,049 5,051,384 범양 케이원 제7호 리츠[천안 두정 공동주택] 비상장 2018.01.05 일반투자 1,300,000 260,000 3.00 842,193 0 0 -20,004 260,000 3.00 822,189 168,478,156 -3,254,562 케이원 제3호 리츠[대전 대동 리테일] 비상장 2018.08.19 일반투자 900,000 180,000 8.88 982,779 0 0 -196,455 180,000 8.55 786,324 19,329,364 -752,105 케이원 제8호 리츠[부산 대연4, 창원 합성 공동주택] 비상장 2018.10.14 일반투자 850,000 100,000 10.00 850,000 0 0 0 100,000 10.00 850,000 32,997,614 -1,060,148 에코프라임환경1호 사모투자합자회사 비상장 2019.03.14 일반투자 10,000,000 10,000,000,000 45.46 10,000,000 0 0 0 10,000,000,000 45.46 10,000,000 31,472,706 -341,126 에스웨스트피에프브이 비상장 2019.06.18 일반투자 250,000 1,000 0.20 10,000 -1,000 -10,000 0 0 0.00 0 84,358,674 -4,023,185 제이에이치피에프브이 비상장 2019.06.25 일반투자 312,500 312,500 5.00 312,500 0 0 0 312,500 5.00 312,500 74,856,712 -2,253,600 우림에이엠씨 비상장 2019.07.25 일반투자 250,000 8,714 15.26 250,000 0 0 0 8,714 15.26 250,000 287,218,862 -9,562,578 캡스톤전문투자형사모부동산18호(을지로3가6지구) 비상장 2019.07.25 일반투자 10,000,000 10,000,000,000 40.00 10,000,000 0 35,500 0 10,000,000,000 40.00 10,035,500 25,108,842 108,777 대우 케이원 제9호 리츠[수원 고등 공동주택] 비상장 2019.08.02 일반투자 300,000 620,000 10.80 4,608,463 0 0 260,390 620,000 10.80 4,868,853 156,519,814 -1,806,809 케이원 제10호 리츠[파주 운정 공동주택] 비상장 2019.11.11 일반투자 300,000 180,000 4.42 1,827,710 0 0 254,831 180,000 4.42 2,082,541 240,657,258 -3,454,775 광주중외공원개발 비상장 2019.12.05 일반투자 1,500,000 150,000 30.00 1,500,000 0 0 0 150,000 30.00 1,500,000 421,217,296 -2,021,409 지에스케이피에프브이 비상장 2020.03.17 일반투자 300,000 30,000 5.60 300,000 -30,000 -300,000 0 0 0.00 0 87,838,014 -5,334,884 강동식스 PFV 비상장 2020.05.25 일반투자 917,500 99,000 9.90 367,190 0 0 0 99,000 9.90 367,190 78,556,425 80,855,797 코레이트타워 리츠 비상장 2020.06.17 일반투자 30,001,000 600,000 18.81 31,343,290 0 0 3,157,057 600,000 18.81 34,500,347 388,318,758 3,066,341 케이원 감만1 리츠 비상장 2020.08.21 일반투자 300,000 60,000 100.00 300,000 0 0 0 60,000 100.00 300,000 322,002 2 케이원 제13호 리츠[이천 국제 물류] 비상장 2021.04.12 일반투자 300,000 200,000 20.00 3,205,000 0 0 -1,146,000 200,000 20.00 2,059,000 39,848,068 122,418 케이원 제16호 리츠[분당 휴맥스 오피스] 비상장 2021.05.11 일반투자 300,000 200,000 8.71 9,308,439 0 0 459,191 200,000 8.71 9,767,630 236,687,341 1,106,543 케이원 제15호 리츠[판교 H스퀘어 오피스] 비상장 2021.06.30 일반투자 28,500,000 570,000 10.26 29,656,115 0 0 156,203 570,000 10.26 29,812,318 758,629,360 63,709 케이원 제17호 리츠[안성 죽산 물류] 비상장 2021.07.09 일반투자 5,000,000 100,000 9.06 4,480,678 0 0 319,126 100,000 9.06 4,799,804 170,354,860 -559,708 상봉동 케이원 청년주택 PFV 비상장 2021.08.17 일반투자 13,500,000 400,000 40.00 13,500,000 0 4,500,000 0 400,000 40.00 18,000,000 57,551,616 -487,717 에코프라임마린 기업재무안정 사모투자합자회사 비상장 2021.09.02 일반투자 85,000,000 85,000,000 94.24 85,000,000 0 0 0 85,000,000 90.30 85,000,000 91,600,430 -971,933 후오비주식회사 비상장 2021.09.10 일반투자 1,999,968 34,042 2.00 837,332 0 0 -837,332 34,042 2.00 0 1,876,558 -3,020,407 케이원 제18호 리츠[파주 운정 A8 공동주택] 비상장 2021.09.30 일반투자 2,000,000 60,000 100.00 300,000 340,000 1,700,000 0 400,000 3.52 2,000,000 56,857,666 -4,459 제이앤더블유비아이지사모투자합자회사 비상장 2021.09.30 일반투자 8,000,000 6,266,855,614 11.98 2,849,139 0 0 -1,917,066 6,266,855,614 11.98 932,073 52,171,840 -47,938 메테우스대체투자사모투자신탁37호 비상장 2021.10.19 일반투자 10,000,000 10,000,600 15.87 11,028,826 0 0 -545,917 10,000,600 15.87 10,482,909 269,630,048 -4,942,072 케이원 제19호 리츠[판교 다산타워 오피스] 비상장 2021.11.12 일반투자 3,300,000 66,000 6.23 2,695,110 0 0 -564,102 66,000 4.11 2,131,008 170,079,367 -999,438 김포 학운 케이원 김포로지스 PFV 비상장 2021.11.18 일반투자 1,194,000 238,800 19.90 1,194,000 0 0 0 238,800 19.90 1,194,000 195,391,022 -699,778 코레이트스타프리IPO일반사모증권투자신탁 비상장 2021.11.23 일반투자 2,000,000 2,000,000 26.00 2,000,000 0 0 0 2,000,000 26.00 2,000,000 7,348,699 14,142 케이원 제20호 리츠[아산배방 공공지원 민간임대주택] 비상장 2022.01.27 일반투자 300,000 60,000 100.00 300,000 -60,000 -300,000 0 0 0.00 0 0 0 코람코일반사모부동산142호 비상장 2022.02.17 일반투자 1,200,000 1,201,557,458 5.26 1,055,952 0 0 -18,096 1,201,557,458 5.26 1,037,856 23,455,243 567,265 유나이티드파트너스국내리츠부동산제1호 비상장 2022.02.17 일반투자 500,000 500,000,000 1.28 408,350 0 0 -85,470 500,000,000 1.28 322,880 39,527,387 250,147 케이원 제23호 리츠[역삼 멀티캠퍼스 오피스] 비상장 2022.03.14 일반투자 300,000 100,000 4.66 3,361,977 0 0 22,405 100,000 3.26 3,384,382 307,559,156 -2,587,888 이천 부필리 PFV1(케이원물류센터) 비상장 2022.03.18 일반투자 500,000 100,000 10.00 500,000 0 0 0 100,000 10.00 500,000 16,522,153 -50,257 이천 부필리 PFV2(디케이로지스PFV) 비상장 2022.03.18 일반투자 500,000 100,000 10.00 500,000 0 0 0 100,000 10.00 500,000 14,251,200 36,620 대영디엘엠 PFV[목포 삼학도 평화누리] 비상장 2022.03.30 일반투자 1,000,000 20,000 14.28 1,067,200 0 0 100,000 20,000 14.28 1,167,200 3,049,136 -2,048,347 모노버스 비상장 2022.04.07 일반투자 3,999,600 3,333 14.28 3,134,053 0 0 -1,334,161 3,333 14.28 1,799,892 941,845 -3,384,283 케이원 프리미어 리츠 비상장 2022.04.21 일반투자 9,072,000 302,400 28.83 9,072,000 0 0 0 302,400 28.83 9,072,000 30,769,733 -115,106 키움평택PFV 비상장 2022.08.31 일반투자 2,000,000 400,000 18.18 2,000,000 0 0 0 400,000 18.18 2,000,000 21,486,707 -104,664 코레이트일반사모부동산투자회사제2호 비상장 2022.09.14 단순투자 100,000 100,000 0.18 100,000 0 0 0 100,000 0.18 100,000 165,961,307 329,084 북항아이디씨피에프브이 비상장 2023.06.08 일반투자 4,700,000 0 0.00 0 1,500,000 1,500,000 0 1,500,000 5.00 1,500,000 118,680,501 -5,372,626 케이원 제24호 리츠[HJ중공업 서울사옥] 비상장 2023.06.28 일반투자 3,000,000 0 0.00 0 60,000 3,000,000 614,880 60,000 4.42 3,614,880 260,918,753 131,151 대전하이엔드개발 비상장 2023.09.04 일반투자 500,000 0 0.00 0 100,000 500,000 0 100,000 8.33 500,000 5,914,155 -535,166 합 계 92,110,443,550 - 363,551,701 10,441,909,000 21,065,500 -1,713,705 102,552,352,550 - 382,903,496 6,281,514,369 93,784,981 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없습니다.