한국토지신탁 반기보고서 (2019.06)
2. 연결재무제표

가. 연결 재무상태표

연 결 재 무 상 태 표
제 24 기 반기 2019년 06월 30일 현재
제 23 기 2018년 12월 31일 현재
제 22 기 2017년 12월 31일 현재
주식회사 한국토지신탁과 그 종속기업 (단위 : 백만원)

과 목	제24기 반기	제23기	제22기

[자산]

Ⅰ.현금및예치금	77,688	183,541	58,628

1. 현금및현금성자산	72,622	171,404	41,092

2. 예치금	5,066	12,137	17,536

Ⅱ.유가증권	274,311	178,000	141,036

1. 당기손익인식증권	-	-	693

2. 매도가능금융자산	-	-	15,628

3. 당기손익공정가치측정증권	80,944	19,870	-

4. 기타포괄공정가치측정증권	432	432	-

5. 상각후원가측정증권	13,909	-	-

6. 관계기업투자지분	179,026	157,698	124,715

Ⅲ.대출채권	1,008,533	914,648	919,252

(현재가치할인차금)	(88)	(113)	(81)

1. 대여금	38,275	40,367	70,506

2. 매입대출채권	60,618	-	-

3. 신탁계정대	939,604	898,662	867,459

4. 기타대출채권	1,050	1,050	1,050

5. 대손충당금(-)	(30,926)	(25,318)	(19,682)

Ⅳ.유형자산	35,399	979	1,113

1. 토지	8,218	-	-

2. 건물	23,256	-	-

3. 차량운반구	117	274	418

4. 비품	3,674	3,955	3,442

5. 사용권자산	5,530	-	-

6. 감가상각누계액(-)	(5,396)	(3,250)	(2,747)

Ⅴ.기타자산	82,151	98,694	90,679

1. 미수금	14,587	29,144	20,000

2. 미수수익	59,634	61,564	53,311

3. 선급금	682	101	13

4. 선급비용	661	88	95

5. 보증금	11,712	11,951	14,028

6. 무형자산	6,734	6,714	11,748

7. 대손충당금(-)	(11,859)	(10,868)	(8,516)

[자산총계]	1,478,082	1,375,862	1,210,708

[부채]

Ⅰ.차입부채	511,830	449,437	379,372

1. 차입금	102,525	90,000	80,129

2. 사채	410,000	360,000	300,000

(사채할인발행차금)	(695)	(563)	(757)

Ⅱ.기타부채	111,372	101,842	112,107

1. 확정급여채무	10,196	10,032	8,552

2. 사외적립자산(-)	(7,588)	(8,323)	(7,393)

3. 충당부채	7,389	10,201	9,004

4. 리스부채	3,105	-	-

5. 미지급법인세	17,967	23,120	29,700

6. 미지급금	6,208	10,791	19,606

7. 미지급비용	2,874	2,531	2,331

8. 임대보증금	13,823	-	-

9. 선수금	36,833	37,094	24,959

10. 이연법인세 부채	14,739	11,136	7,218

11. 제세금예수금	401	322	255

12. 기타(기타부채)	5,425	4,938	17,875

[부채총계]	623,202	551,279	491,479

[자본]

Ⅰ.지배기업소유주지분	851,230	821,035	715,526

1. 자본금	252,489	252,489	252,489

2. 자본잉여금	4,814	4,814	4,814

3. 자본조정	(24,888)	(17,696)	(12,050)

4. 기타포괄손익누계액	(37,552)	(36,464)	(25,805)

5. 이익잉여금	656,367	617,892	496,078

Ⅱ.비지배지분	3,650	3,548	3,703

[자본총계]	854,880	824,583	719,229

[부채와자본총계]	1,478,082	1,375,862	1,210,708

나. 연결 포괄손익계산서

연 결 포 괄 손 익 계 산 서
제24기 반기 2019년 1월 1일부터 2019년 06월 30일까지
제23기 반기 2018년 1월 1일부터 2018년 06월 30일까지
제23기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지
제22기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지
주식회사 한국토지신탁과 그 종속기업 (단위 : 백만원)

과 목	제24기 반기	제23기 반기	제23기	제22기

Ⅰ. 영업수익	129,803	139,434	269,318	249,970

(1) 수수료수익	84,107	92,622	187,476	187,684

1. 신탁보수	66,019	74,398	154,139	153,351

2. 대리업무보수	267	374	640	557

3. 운용수익	-	-	3,397	8,015

4. 기타	17,821	17,850	29,300	25,761

(2) 증권평가및처분이익	3,897	291	1,579	2,979

1. 당기손익인식증권평가이익	-	-	-	428

2. 당기손익인식증권처분이익	-	-	-	1,298

3. 매도가능증권처분이익	-	-	-	1,245

4. 관계회사투자지분처분이익	-	-	-	8

5. 당기손익인식지정금융자산평가이익	-	-	-	-

6. 당기손익공정가치측정증권처분이익	3,326	220	359	-

7. 당기손익공정가치측정증권평가이익	571	66	1,215	-

8. 상각후원가측정증권처분이익	-	5	5	-

(3) 이자수익	38,065	35,078	76,163	53,469

1. 매입대출채권이자	84	208	361	1,588

2. 상각후원가측정증권이자(채무상품)	23	-	-	-

3. 예금이자	1,247	1,000	1,779	1,139

4. 신탁계정대이자	34,051	32,946	71,884	49,957

5. 기타이자	2,660	924	2,139	785

(4) 기타의 영업수익	3,734	11,443	4,100	5,838

1. 배당금수익	422	124	124	563

2. 충당부채환입액	3,312	1,924	2,397	1,118

3. 대손충당금환입액	-	9,395	1,579	4,157

Ⅱ. 영업비용	50,392	41,232	84,752	78,835

(1) 증권평가 및 처분손실	69	103	936	187

1. 당기손익인식증권평가손실	-	-	-	103

2. 당기손익인식증권처분손실	-	-	-	76

3. 당기손익인식지정금융자산처분손실	-	-	-	8

4. 증권손상차손	-	-	-	-

5. 당기손익공정가치측정증권처분손실	12	-	12	-

6. 당기손익공정가치측정증권평가손실	57	103	924	-

(2) 이자비용	7,947	8,318	15,706	13,896

1. 차입금이자	1,919	2,164	4,676	2,893

2. 사채이자	5,978	5,005	10,648	9,390

3. 리스이자	40	-	-	-

4. 기타이자	10	1,149	382	1,613

(3) 대출평가 및 처분손실	7,114	-	-	-

1. 대손상각비	7,114	-	-	-

(4) 판매비와관리비	32,851	30,114	60,253	58,397

1. 급여	16,374	15,406	30,316	28,622

2. 퇴직급여	1,120	978	2,024	1,977

3. 명예퇴직금	751	1,087	1,088	-

4. 복리후생비	1,694	1,536	3,143	2,767

5. 전산운용비	88	81	155	177

6. 임차료	120	1,575	3,665	3,546

7. 지급수수료	4,813	3,950	8,478	9,162

8. 접대비	622	580	1,193	1,076

9. 광고선전비	1,714	1,227	2,699	4,254

10. 감가상각비	2,306	335	636	723

11. 조사연구비	20	37	87	95

12. 연수비	245	182	395	283

13. 무형자산상각비	90	43	86	67

14. 세금과공과금	1,117	1,034	2,102	2,177

15. 등기소송비 및 공고비	578	376	899	588

16. 회의비	22	11	17	9

17. 인쇄비	10	7	37	50

18. 여비교통비	348	314	637	564

19. 차량유지비	118	293	562	510

20. 소모품비	31	62	90	72

21. 보험료	89	58	132	125

22. 행사비	17	17	20	8

23. 기타	564	925	1,792	1,545

(5) 기타의 영업비용	2,411	2,697	7,857	6,355

1. 충당부채전입액	188	2,036	3,911	4,918

2. 기타대손상각비	1,094	337	2,673	423

3. 지급위약배상금	-	-	8	-

4. 운용비용	596	114	195	401

5. 기타지원비	430	124	768	613

6. 영업활동지원비	82	78	249	-

7. 네트워크영업비	21	8	53	-

Ⅲ. 영업이익	79,411	98,202	184,566	171,135

Ⅳ. 영업외수익	11,794	21,240	46,268	53,762

1. 유형자산처분이익	37	24	24	50

2. 지분법이익	9,983	20,436	44,683	51,901

3. 상각채권추심이익	831	535	1,239	1,444

4. 기타	943	245	322	367

Ⅴ. 영업외비용	2,577	2,518	7,931	3,944

1. 무형자산손상차손	-	-	5,397	2,904

2. 기부금	1,935	2,367	2,383	961

3 기타	642	151	151	79

Ⅵ. 법인세비용차감전순이익(손실)	88,628	116,924	222,903	220,953

Ⅶ. 법인세비용(수익)	23,325	28,498	55,922	53,145

Ⅷ. 당기순이익(손실)	65,303	88,426	166,981	167,808

Ⅸ. 법인세비용차감후기타포괄손익	(1,087)	(5,447)	(8,005)	(20,467)

(1) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익	(1,071)	(5,452)	(7,268)	(20,121)

1. 금융자산평가손익	-	-	-	1,379

2. 지분법자본변동	(1,071)	(5,452)	(7,268)	(21,500)

(2) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익	(16)	5	(737)	(346)

1. 보험수리적손실	(16)	5	(737)	(346)

2. 지분법자본변동	-	-	-	-

Ⅹ. 총포괄이익(손실)	64,216	82,979	158,976	147,341

당기순손익의 귀속:

- 지배기업 소유주지분	65,202	88,429	167,128	167,167

- 비지배지분	101	(3)	(147)	641

총포괄손익의 귀속:

- 지배기업 소유주지분	64,114	82,983	159,131	146,701

- 비지배지분	102	(4)	(155)	640

XI. 지배기업 소유주지분에 대한 주당손익(단위: 원)

- 기본주당순손익	269	361	682	682

- 희석주당순손익	269	361	682	682

다. 연결 자본변동표

연 결 자 본 변 동 표
제24기 반기 2019년 1월 1일부터 2019년 06월 30일까지
제23기 반기 2018년 1월 1일부터 2018년 06월 30일까지
제23기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지
제22기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지
주식회사 한국토지신탁과 그 종속기업 (단위 : 백만원)

구 분	자본금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배지분	비지배지분	총 계

2017.01.01 (전전기초)	252,489	4,814	(12,050)	(5,339)	347,306	587,220	3,063	590,283

총포괄손익

당기순이익	-	-	-	-	167,167	167,167	641	167,808

매도가능금융자산평가손익	-	-	-	1,377	-	1,377	2	1,379

보험수리적손익	-	-	-	(343)	-	(343)	(3)	(346)

지분법자본변동	-	-	-	(21,500)	-	(21,500)	-	(21,500)

소계	-	-	-	(20,466)	167,167	146,701	640	147,341

연차배당	-	-	-	-	(18,396)	(18,396)	-	(18,396)

2017.12.31 (전전기말)	252,489	4,814	(12,050)	(25,805)	496,077	715,525	3,703	719,228

2018.01.01 (전기초)	252,489	4,814	(12,050)	(25,805)	496,077	715,525	3,703	719,228

회계정책 변경효과	-	-	-	(2,663)	(20,785)	(23,448)	-	(23,448)

총포괄손익

당기순이익	-	-	-	-	167,128	167,128	(147)	166,981

보험수리적손익	-	-	-	(728)	-	(728)	(8)	(736)

지분법자본변동	-	-	-	(7,268)	-	(7,268)	-	(7,268)

소계	-	-	-	(7,996)	167,128	159,132	(155)	158,977

연차배당	-	-	-	-	(24,528)	(24,528)	-	(24,528)

자기주식취득	-	-	(5,646)	-	-	(5,646)	-	(5,646)

2018.12.31 (전기말)	252,489	4,814	(17,696)	(36,464)	617,892	821,035	3,548	824,583

2018.01.01 (전기초)	252,489	4,814	(12,050)	(25,805)	496,077	715,525	3,703	719,228

회계정책 변경효과	-	-	-	931	(28,271)	(27,340)	-	(27,340)

총포괄손익

반기순이익	-	-	-	-	88,429	88,429	(3)	88,426

보험수리적손익	-	-	-	6	-	6	(1)	5

지분법자본변동	-	-	-	(5,452)	-	(5,452)	-	(5,452)

소계	-	-	-	(5,446)	88,429	82,983	(4)	82,979

연차배당	-	-	-	-	(24,528)	(24,528)	-	(24,528)

2018.06.30 (전반기말)	252,489	4,814	(12,050)	(30,320)	531,707	746,640	3,699	750,339

2019.01.01 (당기초)	252,489	4,814	(17,696)	(36,464)	617,892	821,035	3,548	824,583

자기주식	-	-	(7,192)	-	-	(7,192)	-	(7,192)

총포괄손익

반기순이익	-	-	-	-	65,202	65,202	101	65,303

보험수리적손익	-	-	-	(17)	-	(17)	1	(16)

지분법자본변동	-	-	-	(1,071)	-	(1,071)	-	(1,071)

소계	-	-	-	(1,088)	65,202	64,114	102	64,216

연차배당	-	-	-	-	(26,728)	(26,728)	-	(26,728)

2019.06.30 (당반기말)	252,489	4,814	(24,888)	(37,552)	656,366	851,229	3,650	854,879

라. 연결 현금흐름표

연 결 현 금 흐 름 표
제24기 반기 2019년 1월 1일부터 2019년 06월 30일까지
제23기 반기 2018년 1월 1일부터 2018년 06월 30일까지
제23기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지
제22기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지
주식회사 한국토지신탁과 그 종속기업 (단위 : 백만원)

과 목	제24기 반기	제23기 반기	제23기	제22기

Ⅰ. 영업활동 현금흐름	(19,362)	60,133	66,127	(96,562)

1. 당기순이익	65,303	88,426	166,981	167,808

2. 손익항목의 조정	(10,121)	(28,611)	(42,710)	(42,758)

법인세비용	23,325	28,498	55,922	53,145

감가상각비	2,306	335	636	723

유형자산처분이익	(37)	(24)	(24)	(51)

유형자산폐기손실	-	-	-	1

무형자산상각비	90	43	86	67

퇴직급여	1,120	978	2,024	1,977

대손상각비	7,114	-	-	-

기타대손상각비	1,094	337	2,673	423

이자비용	7,924	8,329	15,355	13,895

기타이자비용	160	-	-	-

기타부채이자비용	10	-	382	-

충당부채전입액	188	2,036	3,911	4,913

복구충당부채전입액	-	-	-	5

매도가능증권처분이익	-	-	-	(1,245)

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	(209)	(219)	(354)	-

당기손익공정가치측정금융자산처분손실	12	-	12	-

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	(571)	(66)	(1,215)	-

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	57	103	923	-

관계기업투자주식처분이익	-	-	-	(8)

관계기업투자주식평가이익	-	-	(44,683)	(51,901)

지분법이익	(9,983)	(20,436)	-	-

손실충당금환입액	-	(9,395)	(1,579)	(4,157)

충당부채환입액	(3,312)	(1,924)	(2,397)	(1,118)

운용수익	(830)	(1,960)	(3,398)	(8,015)

이자수익	(38,157)	(35,122)	(76,257)	(53,753)

배당금수익	(422)	(124)	(124)	(563)

무형자산손상차손	-	-	5,397	2,904

3. 영업활동으로 인한 자산·부채의 변동	(78,226)	3,463	(66,822)	(235,471)

당기손익인식금융자산	-	-	-	8,256

당기손익공정가치측정금융자산	(3,117)	(10,000)	49	-

신탁계정대	(40,942)	73,535	(31,256)	(287,844)

매입대출채권	(60,618)	(45,805)	-	74,966

미수금	14,502	1,902	(17,519)	(884)

미수수익	3,992	(4,797)	(11,291)	(22,114)

선급비용	(573)	(514)	7	33

미지급금	(4,583)	(5,007)	370	1,701

미지급비용	(32)	(158)	372	53

선수금	(260)	1,350	2,285	(6,526)

임대보증금	13,823	-	-	-

선급금	(581)	(1)	(88)	20

제세예수금	79	84	67	(48)

기타예수금	(78)	(6,153)	(7,002)	4,003

충당부채	311	(187)	(317)	(3,968)

확정급여채무	(149)	(86)	(842)	(966)

기타부채(요구불상환지분)	-	-	6	(140)

사외적립자산증가	-	(700)	(1,663)	(2,013)

4. 이자의 수취	35,371	33,855	72,339	52,234

5. 이자의 지급	(7,584)	(7,057)	(15,305)	(11,834)

6. 배당금의 수취	423	124	124	563

7. 법인세의 환급(납부)	(24,528)	(30,067)	(48,480)	(27,104)

Ⅱ. 투자활동 현금흐름	(106,094)	25,080	30,809	37,095

1. 투자활동으로 인한 현금유입액	24,642	31,307	43,188	45,059

예치금의감소	7,192	-	5,399	-

매도가능금융자산의 처분	-	-	-	1,912

관계기업투자지분의 처분	-	-	-	3,000

당기손익공정가치측정금융자산의처분	14,619	1,607	3,435	-

대여금의 감소	-	-	30,540	36,181

유형자산의 처분	37	46	46	50

대여금의 감소	2,479	28,730	-	-

보증금의 감소	315	924	3,768	3,916

2. 투자활동으로 인한 현금유출액	(130,736)	(6,227)	(12,379)	(7,964)

예치금의 증가	121	124	-	202

매도가능금융자산의 취득	-	-	-	701

당기손익공정가치측정금융자산의취득	71,865	4,984	6,832	-

상각후원가측정증권의 취득	13,909	-	-	-

대여금의 증가	-	-	401	1,238

유형자산의 취득	31,511	177	523	351

무형자산의 취득	109	-	448	232

대여금의 증가	387	161	-	-

보증금의 증가	75	781	2,693	5,240

관계기업주식의 취득	12,759	-	1,482	-

Ⅲ. 재무활동 현금흐름	26,674	(30,927)	33,375	79,413

1. 재무활동으로 인한 현금유입액	211,472	148,746	456,676	347,063

차입금의 증가	111,213	148,746	396,676	196,963

사채의 발행	99,624	-	60,000	150,000

종속기업취득으로 인한 순현금유입	635	-	-	100

2. 재무활동으로 인한 현금유출액	(184,798)	(179,673)	(423,301)	(267,650)

차입금의 상환	98,688	148,876	386,805	247,044

사채의 상환	50,000	-	-	-

리스부채상환	2,110	-	-	-

자기주식의 취득	7,192	-	5,646	-

배당금 지급	26,728	24,527	24,528	18,396

종속기업취득으로 인한 순현금유출	80	6,270	6,322	2,210

Ⅳ. 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(98,782)	54,286	130,311	19,946

Ⅴ. 기초의 현금및현금성자산	171,404	41,092	41,092	21,146

Ⅵ. 기말의 현금및현금성자산	72,622	95,378	171,404	41,092