한국토지신탁 반기보고서 (2021.06)
3. 연결재무제표 주석

27-7. 당반기말 현재 당사는 6건의 관리형토지신탁 계약을 체결하면서 책임준공의무 부담을 약정하였습니다. 당반기말 기준 책임준공 관리형 토지신탁 사업의 PF 대출금융한 도는 3,082억원이고, 투입된 PF 대출금융기관의 총 PF금액은 1,623억원입니다. 따라서 당사는 시공사가 준공의무를 이행하지 못함으로써 발생하는 손해에 대하여 금융기관에 배상할 의무를 부담하고 있습니다. 이러한 의무부담약정과 관련하여 추가적인 손실이 발생할 수 있으나, 그 가능성이 높지 아니하고 손실금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없어 당반기말 재무제표에는 이러한 영향을 반영하지 아니하였습니다.

28. 특수관계자 28-1. 당반기말과 전기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말

최상위 지배기업	엠케이전자㈜	엠케이전자㈜

최대주주	엠케이인베스트먼트㈜	엠케이인베스트먼트㈜

최대주주의 특수관계자	오션비홀딩스유구광업㈜Kuttuu Jeek LimitedMK ELECTRON(HK) Co., Ltd.MK ELECTRON(KUNSHAN) Co., Ltd.MK Trading(Shanghai)MK international trading(HK)㈜신성건설 ㈜발해씨앤에이	오션비홀딩스유구광업㈜Kuttuu Jeek LimitedMK ELECTRON(HK) Co., Ltd.MK ELECTRON(KUNSHAN) Co., Ltd.MK Trading(Shanghai)MK international trading(HK)㈜신성건설 ㈜발해씨앤에이

종속기업	코레이트투자운용주식회사코레이트자산운용주식회사케이원제8호 위탁관리부동산투자회사 코레이트통영전문투자형사모부동산투자신탁코레이트거제전문투자형사모부동산투자신탁 코레이트서산전문투자형사모부동산투자신탁 코레이트안성전문투자형사모부동산투자신탁 코리아에셋리츠전문사모부동산투자신탁 구리 A.I. 플랫폼시티 개발사업현대유퍼스트사모부동산1호코레이트플렉스전문투자형사모부동산투자신탁2호코리에트플렉스전문투자형사모부동산투자신탁3호	코레이트투자운용주식회사코레이트자산운용주식회사케이원제8호 위탁관리부동산투자회사 감만1구역 공공지원민간임대주택 코레이트통영전문투자형사모부동산투자신탁코레이트거제전문투자형사모부동산투자신탁 코레이트서산전문투자형사모부동산투자신탁 코레이트안성전문투자형사모부동산투자신탁 코리아에셋리츠전문사모부동산투자신탁 구리 A.I. 플랫폼시티 개발사업 현대유퍼스트사모부동산1호

관계기업(*)	키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁에코프라임환경1호사모투자합자회사캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호우림에이엠씨 ㈜ 광주중외공원개발주식회사	키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁에코프라임환경1호사모투자합자회사캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호우림에이엠씨 ㈜ 광주중외공원개발주식회사신림동 오피스텔 개발사업

관계기업의 특수관계자	키스톤에코프라임㈜, 동부건설㈜	키스톤에코프라임㈜, 동부건설㈜

(*) 당사가 유의적 영향력을 행사할 수 있는 회사입니다.

28-2. 당반기와 전반기 중 특 수관계자 등과의 주요 거래내역은 다 음 과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	특수관계자	당반기	전반기

종속기업	케이원제8호 위탁관리부동산투자회사	수수료수익	195,052	수수료수익	195,052

종속기업	코레이트통영전문투자형사모부동산투자신탁	배당금수익	423,181	배당금수익	1,100,158

관계기업	캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호	배당금수익	369,933	배당금수익	371,903

28-3. 당반기말과 전기말 현재 특 수관계자와의 자금 거래 내용은 다 음 과 같습니다.

(단위 : 천원) 구분 특수관계자 거래내용 기초 증가 감소 당반기말 종속기업 코레이트플렉스전문투자형사모신탁2호 현금출자 - 9,400,000 - 9,400,000 종속기업 코레이트플렉스전문투자형사모신탁3호 현금출자 - 4,960,000 - 4,960,000 종속기업 특정금전신탁(MMT) 현금출자 및 회수 - 10,000,000 (10,000,000) - 종속기업 코레이트통영전문투자형사모부동산투자신탁 회수 2,063,122 - (539,783) 1,523,339 종속기업 코레이트안성전문투자형사모부동산투자신탁 회수 16,607,911 - (4,638,724) 11,969,187 관계기업 신림동 오피스텔 개발사업 회수 14,000,000 - (14,000,000) - 관계기업 코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁 회수 19,235,294 - (5,433,559) 13,801,735 (단위 : 천원) 구분 특수관계자 거래내용 기초 증가 감소 대체 전기말 관계기업 코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁 현금출자 7,000,000 12,235,294 - - 19,235,294 관계기업 우림에이엠씨㈜ (*1) 현금출자 - - - 250,000 250,000 관계기업 신림동 오피스텔 개발사업 현금출자 - 14,000,000 - - 14,000,000 관계기업 광주중외공원개발주식회사 (*1) 현금출자 - - - 1,500,000 1,500,000 종속기업 구리 A.I. 플랫폼시티 개발사업 현금출자 - 530,000 - - 530,000 종속기업 케이원제9호 위탁관리부동산투자회사(*2) 현금출자 300,000 2,800,000 - (3,100,000) - 종속기업 코레이트타워위탁관리부동산투자회사 (*3) 현금출자 - 14,300,000 (300,000) (14,000,000) - 종속기업 감만1구역 공공지원민가임대주택 현금출자 - 300,000 - - 300,000 종속기업 코레이트통영전문투자형사모부동산투자신탁 회수 5,200,000 - (3,136,878) - 2,063,122 종속기업 케이원제10호위탁관리부동산투자회사(*4) 현금출자 300,000 1,800,000 - (2,100,000) - (*1)당사의 직원들이 피투자회사의 이사회 구성원으로서 유의적인 영향력을 행사 할 수 있는 것으로 보아 전기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산에서 관계기업투자주식으로 대체되었습니다. (*2) 케이원제9호 위탁관리부동산투자회사 는 전기 중 유상증자 이후 지분율이 10.8%로 감소 하여 종속기업투자주식에서 당기손익-공정가치측정 금융자산 으로 대체되었습니다. (*3) 코레이트타워위탁관리부동산투자회사 는 전기 중 유상증자 이후 지분율이 12.54%로 감소 하여 종속기업투자주식에서 당기손익-공정가치측정 금융자산 으로 대체되었습니다. (*4) 케이원제10호 위탁관리부동산투자회사 는 전기 중 유상증자 이후 지분율이 4.51%로 감소 하여 종속기업투자주식에서 당기손익-공정가치측정 금융자산 으로 대체되었습니다. 28-4. 당반기말 및 전기말 현재 특 수관계자 등 에 대 한 중요한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 특수관계자 명칭 채권 채무 당반기말 전기말 당반기말 전기말 종속기업 케이원제8호 위탁관리부동산투자회사 97,526 97,526 - - 28-5. 당 사의 대표이사와 등기이사(사외이사 및 퇴직자 를 포함) 총 12명 (전반기 총 10명)의 주요 경영진에 대한 단기 급여로 당반기와 전반기 중 발생한 금액의 합계는 각각 3,132,918천원 과 2,664,559천원이며, 이는 급여와 인센티브 등으로 구성되어 있습 니다 . 상기 사항 이외에도, 당사는 일부 임원의 상해, 사망 사건 발생 시 당사에게 보험금이 지급되는 보험상품을 가입하고 있습니다. 28-6. 당반기말 현재 당사는 6개의 신탁사업에 대하여 관계기업의 특수관계자인 동부건설㈜를 시공사로 공사를 진행하고 있으며, 동부건설㈜로 부터 632,741백만원을 한도로 분양보증관련 연대보증을 제공받고 있습니다. 29. 담보제공자산 등 29-1. 당반기말 현재 당사는 신탁사업의 중도금 대출 등에 대하여 분양계약 해제시 분양대금환불금 중 중도금대출 원리금 해당액을 당해 신탁재산에서 국민은행 등 금융기관에 최대 806,393백만원을 우선적으로 지급하기로 하는 내용의 업무협약을 체결하고 있습니다. 29-2. 당반기말 현재 당사는 9개의 신탁사업 담보대출약정에 의거 미분양 신탁재산을 담보로 제공하고 있습니다. 이 중 1개 신탁사업의 담보대출약정에 대하여 담보제공자의 지위에서 특정요건을 충족하는 경우 해당 채무에 대해 대위변제 의무를 부담하고 있습니다. 또한 1개 신탁사업의 담보대출약정에 대해 당사는 차주의 대출원금에 대한 이자에 대해 연대하여 의무를 부담해야 합니다. 그리고 1개 신탁사업의 담보대출약정에 의거 미분양물건에 대한 법적 문제에 대해 당사의 책임 하에 이를 해결해야 하며 이로 인해 대주에게 발생한 손해를 배상할 책임을 부담해야 합니다. 그 외 1개 신탁사업의 담보재출약정에 대해서는 담보부동산을 일괄매입하거나 제3자에게 매각주선할 의무를 포함하고 있습니다. 담보로 제공한 미분양 담보물건의 채권최고액은 316,916백만원입니다. 30. 현금흐름표 30-1. 현금흐름표상 현금및현금성자산은 재무상태표상의 현금및현금성자산으로 구성된 금액입니다. 당반기말과 전기말 현재 현금흐름표상의 현금및현금성자산의 내역은다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 현금및현금성자산 321,334,543 342,772,924 30-2. 당반기와 전반기 중 현금유출입이 없는 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 보험수리적손익 (39,612) (7,086) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익 (75,656) (36,060) 당기손익-공정가치측정금융자산 대체 - 3,100,000 사용권자산의 증감 (175,183) 287,708 리스부채의 증감 175,183 (287,708) 종속기업투자주식에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로의 대체 300,000 - 리스부채의 현재가치할인차금의 상각 570,931 35,636 사채할인발행차금의 상각 212,576 207,386 신탁계정대ㆍ미수금의 제각 9,762,506 1,086,220 30-3. 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 비현금거래 재무활동으로 인한 현금흐름 당반기말 차입금 86,500,000 - - 86,500,000 사채 359,301,827 212,575 - 359,514,402 리스부채 43,940,781 746,114 (2,533,578) 42,153,317 합 계 489,742,608 958,689 (2,533,578) 488,167,719 (단위 : 천원) 구 분 기 초 비현금거래 재무활동으로 인한 현금흐름 전반기말 차입금 120,000,000 - (5,000,000) 115,000,000 사채 309,541,202 207,386 49,342,805 359,091,393 리스부채 3,333,827 (252,074) (1,398,332) 1,683,421 합 계 432,875,029 (44,688) 42,944,473 475,774,814 31. 보고기간후사건당사는 수익 극대화를 위하여 향후 타법인 주식을 취득할 예정에 있습니다. 32. COVID-19의 영향 COVID-19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 여행 등 이동 제한을 포함한 다양한 예방 및 통제가 시행되고 있습니다. 이는 전세계 경제에 광범위한 영향을 미치고 있으며 그 지속기간과 강도는 예측하기 어렵습니다. 당사는 2021년 06월 30일로 종료되는 보고기간의 재무제표에 대하여 COVID-19가 미치는 영향을 합리적으로 추정하여 재무제표를 작성하였습니다. 그러나, 향후 COVID-19의 확산이 당사의 재무상태, 재무성과 및 현금흐름에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측하기 어렵습니다. 나. 신탁계정 주석 (1) 신탁계정 재무제표의 작성기준 당사는 기업회계기준서 제5004호(신탁업자의 신탁계정)에 따라 신탁계정의 재무제표를 작성하였으며, 이 기준서에 구체적으로 정하지 아니한 사항에 대해서는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조 제1항의 규정에 의한 기업회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다. 다만, 기업회계기준서 제5004호와 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조 제1항의 규정에 의한 기업회계기준간의 회계처리방법의 차이로 인하여 회사와 신탁계정간의 채권·채무, 손익거래 등 일부 회사계정 재무제표와 신탁계정 재무제표의 연관항목에 불일치가 발생하고 있습니다. (2) 중요한 회계처리방침(수익인식기준) 토지 신탁사업에서 분양, 임대, 처분 등으로 인한 매출은 다음과 같이 인식하고 있습니다① 완성건물의 분양 및 처분 수익은 잔금청산일, 소유권이전 등기일, 사용가능일 중 빠른 날에 인식하고 있습니다. ② 임대수익은 임대기간의 경과에 따 라 인식하고 있습니다.③ 그 밖의 다른 수익은 ①~② 또는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조 제1항의 규정에 의한 회계처리기준을 적용하여 인식하고 있습니다. (3) 신탁원본의 변동내역 (단위 : 백만원 ) 구 분 기초잔액 증가 감소 기말잔액 토지신탁원본 4,038,206 634,106 325,203 4,347,109 관리신탁원본 53,186 10,099 9,000 54,285 처분신탁원본 488,001 2,592 107,449 383,144 담보신탁원본 2,343,097 501,187 588,850 2,255,434 분양관리신탁원본 51,759 - 27,629 24,130 계 6,974,249 1,147,984 1,058,131 7,064,102 (4) 중요한 자산. 부채의 만기내역 ① 당반기말 현재 중요한 자산의 만기내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원 ) 구분 신탁사업명 내역 금액 만기일 단기대여금 전남무안외6개사업 선수관리비등 472 각신탁사업별입주시점까지 장기대여금 인천영종자이외35개사업 중도금대출등 61,362 각신탁사업별입주시점까지 ② 당반기말 현재 중요한 부채의 만기내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원 ) 구분 거래처 이자율 금액 만기일 유동부채 231,012 단기회사계정차 강릉사천외49개사업 3.2~8.8% 231,012 신탁사업종료시까지(중도상환가능) 비유동부채 663,656 장기회사계정차 거제지세포외35개사업 3.6~11.6% 284,685 신탁사업종료시까지(중도상환가능) 기타차입금 인천학익외11개사업 0~7.4% 149,998 임대보증금 전남무안외23개사업 - 228,973 임대기간종료시까지 (5) 회사와 신탁계정 간의 거래 ① 당반기말 현재 회사와 신탁계정 간의 채권채무내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원 ) 계정과목 사업명 금액 미지급비용(이자) 경주도지동외80개사업 17,549 회사계정차 거제지세포외81개사업 515,697 미지급신탁보수지연이자 강릉사천외4개사업 306 미지급신탁보수 부산서금사외45개사업 55,797 ※ 1. 고유계정 미수이자는 금융투자업규정시행세칙 별표3의 규정에 따라 계상된 수치로 신탁계정의 미지급비용(이자)과 차이가 있습니다. 2. 고유계정 신탁보수미수금은 신탁이외 보수 포함이며, 진행율 산정 후 수치이기 때문에 신탁계정의 미지급신탁보수와 차이가 있습니다. ② 당반기 중 회사와 신탁계정 간의 손익 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원 ) 계정과목 사업명 금액 회사계정차이자비용 전남무안외105개사업 19,164 신탁보수지연이자 강릉사천외25개사업 202 분양형개발신탁보수 인천청라외86개사업 47,430 분양형분양신탁보수 영등포양평동외11개사업 2,308 처분신탁보수 서울서초외1개사업 505 담보신탁보수 서울종로외24개사업 473 분양관리신탁보수 서울강동외1개사업 440 브랜드사용료 전북익산외0개사업 11 ※ 1. 신탁계정 정보는 당기말 현재 미종료된 신탁사업을 집계하여 작성하였습니다. 2. 이자비용은 건설자금이자를 포함한 수치입니다. 3. 고유계정 신탁보수(수수료수익)는 진행율 산정 후 수치이기 때문에 신탁계정의 신탁보수와 차이가 있습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항 - 배당에 관한 당사의 정관 내용은 다음과 같습니다. 제58조 (이익배당) ①이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. ②제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록 질권자 에게 지급한다. ③이익의 배당을 주식으로 하는 경우 그 배당은 주식의 권면 액으로 하고, 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다. ④회사가 금전 외의 재산으로 배당하기로 결정한 경우, 이사회는 이사 3분의 2 이상의결의로 주주가 배당되는 금전 외의 재산 대신 금전의 지급을 회사에 청구할 수 있도록 정할 수 있으며, 이 경우 청구할 수 있는 금액 및 청구기간을 정하여야 한다.이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. 제59조 (중간배당) ①회사는 사업년도 중 1회에 한하여 이사회의 결의로 일정한 날을 정하여 그 날의 주주에게 상법 제462조의3에 의한 중간배당을 할 수 있다. ②제1항의 중간배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1.직전결산기의 자본금의 액 2.직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3.상법 시행령에서 정하는 미실현이익 4.직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 5.직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 6.중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 ④사업년도 개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전 사업년도 말에 발행된 것으로 본다. ⑤중간배당을 할 때에는 제10조 내지 제15조의 종류주식에 대하여는 당해 종류주식 발행시에 별도의 정함을 한 경우에는 그에 따르고, 그러지 아니한 경우에는 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다.제60조 (배당금지급청구권의 소멸시효) ①배당금지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ②제1항의 규정에 의하여 시효가 완성된 배당금은 회사에 귀속한다. - 당사는 주주친화정책의 일환이자, 회사이익의 일정 부분을 주주에게 환원하기 위한 주요 수단으로 배당을 실시해왔습니다.제25기 배당총액은 205억원으로 연결기준 당기순이익의 24.1% 수준이며, 전년 대비 6.5% 상향되었습니다(주당 90원). 최근 3개년 간 당사는 평균 20.7% 수준의 현금배당성향을 보여왔습니다. 당사의 연간 주당 배당금은 내부 경영현황 및 대외환경, 배당수익 등을 감안하여 매년 확정할 것이며, 지속적인 주주 가치 제고 및 환원 차원의 기조를 유지하여 배당에 대해 적극 검토하고 시행할 계획입니다. ◆click◆ 『주요배당지표』 삽입 11012#*주요배당지표.dsl 34_주요배당지표 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제25기 제24기 제23기 주당액면가액(원) 1,000 1,000 1,000 (연결)당기순이익(백만원) 85,148 108,270 166,981 (별도)당기순이익(백만원) 62,245 90,737 133,467 (연결)주당순이익(원) 364 449 682 현금배당금총액(백만원) 20,524 19,095 33,888 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) 24.1 17.6 20.3 현금배당수익률(%) - 4.3 3.6 5.7 - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - 90 80 140 - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - ◆click◆ 『과거배당이력』 삽입 11012#*과거배당이력.dsl 48_과거배당이력 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 8 4.5 3.9 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] ◆click◆『증자(감자)현황』 삽입 11012#*증자(감자)현황.dsl 33_증자(감자)현황 7-1-1. 증자(감자)현황 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - - - - - - - - - - - - - - 7-1-2. 미상환 전환사채 발행현황 - 해당사항 없습니다.7-1-3. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 - 해당사항 없습니다.7-1-4. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황 - 해당사항 없습니다. ◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11012#*미상환전환사채발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11012#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11012#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl 7-1-5. 채무증권의 발행 등과 관련된 사항 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 한국토지신탁 기업어음증권 사모 2018년 01월 12일 30,000 2.50% A2 2018년 03월 30일 상환 한국투자증권 한국토지신탁 기업어음증권 사모 2018년 01월 12일 30,000 3.00% A2 2019년 01월 11일 상환 한국투자증권 한국토지신탁 기업어음증권 사모 2018년 08월 27일 50,000 2.25% A2 2018년 09월 19일 상환 한국투자증권 한국토지신탁 회사채 공모 2018년 09월 17일 60,000 3.150% A0 2021년 09월 17일 미상환 한국투자증권 한국토지신탁 기업어음증권 사모 2018년 10월 25일 50,000 2.45% A2 2018년 12월 06일 상환 한국투자증권 한국토지신탁 회사채 공모 2019년 04월 26일 100,000 2.508% A0 2022년 04월 26일 미상환 한국투자증권 한국토지신탁 기업어음증권 사모 2019년 10월 25일 20,000 2.10% A2 2019년 12월 27일 상환 KB증권 한국토지신탁 기업어음증권 사모 2019년 10월 25일 30,000 2.25% A2 2020년 10월 23일 상환 KB증권 한국토지신탁 회사채 공모 2020년 02월 14일 200,000 2.538% A0 2023년 02월 14일 미상환 KB증권 합 계 - - - 570,000 - - - - - 나. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 다. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 라. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 160,000 200,000 - - - - - 360,000 사모 - - - - - - - - 합계 160,000 200,000 - - - - - 360,000 마. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 바. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl 26_사채관리계약주요내용 사-1. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제37회 회사채 2018년 09월 17일 2021년 09월 17일 60,000 2018년 09월 05일 한국증권금융 (이행현황기준일 : 2020년 12월 31일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 400% 이하 유지 이행현황 준수 담보권설정 제한현황 계약내용 자기자본의 400% 이하 유지 이행현황 준수 자산처분 제한현황 계약내용 총자산의 70% 이하 이행현황 준수 지배구조변경 제한현황 계약내용 최대주주의 변경 이행현황 준수 이행상황보고서 제출현황 이행현황 이행(2021년 04월 09일) * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 26_사채관리계약주요내용 사-2. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제38회 회사채 2019년 04월 26일 2022년 04월 26일 100,000 2019년 04월 16일 한국증권금융 (이행현황기준일 : 2020년 12월 31일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 400% 이하 유지 이행현황 준수 담보권설정 제한현황 계약내용 자기자본의 400% 이하 유지 이행현황 준수 자산처분 제한현황 계약내용 총자산의 70% 이하 이행현황 준수 지배구조변경 제한현황 계약내용 최대주주의 변경 이행현황 준수 이행상황보고서 제출현황 이행현황 이행(2021년 04월 09일) * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 26_사채관리계약주요내용 사-3. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제39회 회사채 2020년 02월 14일 2023년 02월 14일 200,000 2020년 02월 04일 한국증권금융 (이행현황기준일 : 2020년 12월 31일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 400% 이하 유지 이행현황 준수 담보권설정 제한현황 계약내용 자기자본의 400% 이하 유지 이행현황 준수 자산처분 제한현황 계약내용 총자산의 70% 이하 이행현황 준수 지배구조변경 제한현황 계약내용 최대주주의 변경 이행현황 준수 이행상황보고서 제출현황 이행현황 이행(2021년 04월 09일) * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11012#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 7-2-1. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제37회 회사채 - 2018년 09월 17일 운영자금 60,000 운영자금 60,000 - 제38회 회사채 - 2019년 04월 26일 차환자금 100,000 차환자금 100,000 - 제39회 회사채 - 2020년 02월 14일 차환및운영자금 200,000 차환및운영자금 200,000 - ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11012#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 7-2-2. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 - - - - - - - - ◆click◆『미사용자금의 운용내역』 삽입 11012#*미사용자금의운용내역.dsl 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성 - 해당사항 없음(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항- 해당사항 없음(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 해당사항 없음(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항- 해당사항 없음 나. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원, % ) 구분 계정과목 채권 총액 대손충당금 설정율 제26기 2분기 대여금 46,138 14,743 31.9 신탁계정대 515,697 69,867 13.5 매입대출채권 149,436 1,494 1.0 기타대출채권 7,205 7,205 100.0 미수금 14,371 4,390 30.3 미수수익 28,182 5,225 18.5 선급금 40 - - 합 계 761,069 102,924 13.5 제25기 대여금 42,225 20,915 49.5 신탁계정대 740,508 72,347 9.8 매입대출채권 24,820 248 1.0 기타대출채권 7,205 7,205 100.0 미수금 13,302 4,365 32.8 미수수익 39,362 11,733 29.8 선급금 15 - - 합 계 867,437 116,813 13.5 제24기 대여금 43,487 19,538 45.0 신탁계정대 1,025,748 42,290 4.1 매입대출채권 9,956 100 1.0 기타대출채권 7,205 7,205 100.0 미수금 12,663 5,503 43.5 미수수익 51,098 11,371 22.3 선급금 29 - - 합 계 1,150,186 86,007 8.3 (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제26기 2분기 제25기 제24기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 116,813 86,007 36,185 2. 회계정책변경효과 - - - 3. 순대손처리액(①－②±③) (24,002) (15,360) 4,441 ① 대손처리액(상각채권액) (20,749) (9,470) (55) ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 (3,253) (5,890) 4,496 4. 대손상각비 계상(환입)액 10,113 46,166 45,381 5. 기말 대손충당금 잔액합계 102,924 116,813 86,007 (3) 채권 관련 대손충당금 설정방침 연결실체는 신탁계정대, 대여금, 미수금, 미수수익 등 금융자산에 대하여 한국채택국제회계기준에 의거 손상차손 인식 및 대손충당금을 적립하고 있습니다. 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에 금융자산이 손상되었다고 판단하고 개별손상 평가대상으로 분류하고 있습니다. 손상사건은 다음과 같습니다. ① 미래현금흐름이 부(-)인 경우 ② 담보권이 소멸되고 채무자가 부도 등으로 회수가능성이 없다고 판단되는 채권 ③ 관련 소송이 계속 중이고 패소가 확실하다고 판단되는 채권 ④ 그 밖에 회수가 불가능하다고 판단되는 채권개별손상 평가대상 금융자산은 장부가액과 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다.개별손상 평가대상에 속하지 아니한 금융자산은 집합손상 평가대상으로 분류하고 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산별, 신탁유형별 손상률을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 손상률은 정상채권(정상, 요주의, 고정 분류자산)이 3년 후 손상채권으로 전환된 비율을 3개년도 산술평균하여 산출하며, 손상률이 없는 자산의 경우 금융투자업규정에 따른 최소 적립률을 적용합니다. (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 채권 잔액 등 현황 (단위 : 백만원) 구 분 경과기간 제26기 2분기 구성비율 대여금 6개월 이하 16,122 34.9 6개월 초과 1년 이하 5,763 12.5 1년 초과 3년 이하 8,316 18.0 3년 초과 15,937 34.6 소계 46,138 100.0 신탁계정대 6개월 이하 222,992 43.2 6개월 초과 1년 이하 111,870 21.7 1년 초과 3년 이하 158,545 30.8 3년 초과 22,290 4.3 소계 515,697 100.0 매입대출채권 6개월 이하 149,436 100.0 6개월 초과 1년 이하 - - 1년 초과 3년 이하 - - 3년 초과 - - 소계 149,436 100.0 기타대출채권 6개월 이하 - - 6개월 초과 1년 이하 - - 1년 초과 3년 이하 6,155 85.4 3년 초과 1,050 14.6 소계 7,205 100.0 환매조건부채권 6개월 이하 250 100.0 6개월 초과 1년 이하 - - 1년 초과 3년 이하 - - 3년 초과 - - 소계 250 100.0 미수금 6개월 이하 4,425 30.8 6개월 초과 1년 이하 1,247 8.7 1년 초과 3년 이하 4,442 30.9 3년 초과 4,257 29.6 소계 14,371 100.0 미수수익 6개월 이하 14,031 49.8 6개월 초과 1년 이하 4,356 15.4 1년 초과 3년 이하 6,054 21.5 3년 초과 3,741 13.3 소계 28,182 100.0 보증금 6개월 이하 36,063 85.7 6개월 초과 1년 이하 130 0.3 1년 초과 3년 이하 710 1.7 3년 초과 5,190 12.3 소계 42,093 100.0 다. 재고자산 현황 등 - 연결재무제표 주석 "26. 금융상품의 공정가치" 및 별도재무제표 주석 "24. 금융상품의 공정가치" 부분을 참조하시기 바랍니다. 라. 수주계약 현황 - 해당사항 없습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11012#*진행률적용수주계약현황*.dsl