한국토지신탁 분기보고서 (2018.03)
2. 연결재무제표

가. 연결 재무상태표

연 결 재 무 상 태 표
제 23 기 2018년 3월 31일 현재
제 22 기 2017년 12월 31일 현재
제 21 기 2016년 12월 31일 현재
주식회사 한국토지신탁과 그 종속기업 (단위 : 백만원)

과 목	제23기 1분기	제22기	제21기

[자산]

Ⅰ.현금및예치금	155,713	58,628	38,479

1. 현금및현금성자산	138,118	41,092	21,146

2. 예치금	17,595	17,536	17,333

Ⅱ.유가증권	151,783	141,036	126,372

1. 당기손익인식증권	-	693	8,950

2. 매도가능금융자산	-	15,628	13,810

3. 당기손익공정가치측정증권	17,412	-	-

4. 기타포괄공정가치측정증권	432	-	-

5. 관계기업투자	133,939	124,715	103,612

Ⅲ.대출채권	806,690	919,252	737,206

(현재가치할인차금)	(95)	(81)	(137)

1. 대여금	50,138	70,506	105,449

2. 매입대출채권	9,993	-	74,967

3. 신탁계정대	763,345	867,459	579,615

4. 기타대출채권	1,050	1,050	1,050

5. 대손충당금(-)	(17,741)	(19,682)	(23,738)

Ⅳ.유형자산	1,073	1,113	1,485

1. 차량운반구	418	418	690

2. 비품	3,579	3,442	3,091

3. 감가상각누계액(-)	(2,924)	(2,747)	(2,296)

Ⅴ.기타자산	73,052	90,679	50,808

1. 미수금	8,003	20,000	9,930

2. 미수수익	47,948	53,311	21,818

3. 선급금	13	13	32

4. 선급비용	882	95	128

5. 보증금	13,425	14,028	12,673

6. 무형자산	11,728	11,748	14,488

7. 이연법인세자산	-	-	-

8. 대손충당금(-)	(8,947)	(8,516)	(8,261)

[자산총계]	1,188,311	1,210,708	954,350

[부채]

Ⅰ.차입부채	379,344	379,372	279,666

1. 차입금	80,000	80,129	130,210

2. 사채	300,000	300,000	150,000

(사채할인발행차금)	(656)	(757)	(544)

Ⅱ.기타부채	93,331	112,107	84,401

1. 확정급여채무	8,525	8,552	7,345

2. 사외적립자산(-)	(6,659)	(7,393)	(5,633)

3. 충당부채	8,141	9,004	9,172

4. 미지급법인세	14,800	29,700	16,235

5. 미지급배당금	13

6. 미지급금	10,489	19,606	8,872

7. 미지급비용	2,205	2,331	1,618

8. 선수금	37,735	24,959	31,485

9. 선수수익	0	-	-

10. 제세금예수금	334	255	302

11. 이연법인세 부채	10,962	7,218	647

12. 기타예수금	6,786	17,875	14,358

[부채총계]	472,675	491,479	364,067

[자본]

Ⅰ.지배기업소유주지분	711,948	715,526	587,220

1. 자본금	252,489	252,489	252,489

2. 자본잉여금	4,814	4,814	4,814

3. 자본조정	(12,050)	(12,050)	(12,050)

4. 기타포괄손익누계액	(29,721)	(25,805)	(5,339)

5. 이익잉여금	496,416	496,078	347,306

Ⅱ.비지배지분	3,687	3,703	3,063

[자본총계]	715,636	719,229	590,283

[부채와자본총계]	1,188,311	1,210,708	954,350

나. 연결 포괄손익계산서

연 결 포 괄 손 익 계 산 서
제23기 2018년 1월 1일부터 2018년 3월 31일까지
제22기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지
제21기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지
주식회사 한국토지신탁과 그 종속기업 (단위 : 백만원)

과 목	제23기 1분기	제22기	제21기

Ⅰ. 영업수익	72,779	249,971	177,999

(1) 수수료수익	43,132	187,684	134,757

1. 신탁보수	37,150	153,351	109,815

2. 대리업무보수	196	557	575

3. 운용수익	1,153	8,015	9,354

4. 기타	4,633	25,761	15,013

(2) 증권평가및처분이익	273	2,979	1,123

1. 당기손익인식증권평가이익	-	428	377

2. 당기손익인식증권처분이익	-	1,298	738

3. 매도가능증권처분이익	-	1,245	-

4. 관계회사투자지분처분이익	-	8	-

5. 당기손익인식지정금융자산평가이익	-	-	8

6. 당기손익공정가치측정증권처분이익	175	-	-

7. 당기손익공정가치측정증권평가이익	98	-	-

(3) 이자수익	18,485	53,470	32,980

1. 매입대출채권이자	2	1,588	2,842

2. 환매조건부매수이자	-	-	-

3. 예금이자	468	1,139	850

4. 신탁계정대이자	17,473	49,957	28,009

5. 기타이자	542	786	1,279

(4) 기타의 영업수익	10,889	5,838	9,139

1. 배당금수익	100	563	1,313

2. 충당부채환입액	547	1,118	257

3. 대손충당금환입액	10,242	4,157	7,569

Ⅱ. 영업비용	18,733	78,834	64,002

(1) 증권평가 및 처분손실	8	187	680

1. 당기손익인식증권평가손실	-	103	250

2. 당기손익인식증권처분손실	-	76	-

3. 당기손익인식지정금융자산처분손실	-	8	-

4. 증권손상차손	-	-	330

5. 당기손익공정가치측정증권평가손실	8

(2) 이자비용	4,733	13,895	5,850

1. 차입금이자	1,146	2,892	2,772

2. 사채이자	2,511	9,390	2,348

3. 기타이자	1,076	1,613	730

(3) 대출평가 및 처분손실	-	-	-

1. 대손상각비	-	-	-

(4) 판매비와관리비	13,165	58,397	43,357

1. 급여	6,968	28,622	24,844

2. 퇴직급여	486	1,977	1,575

3. 명예퇴직금	218	-	-

4. 복리후생비	812	2,767	2,259

5. 전산운용비	26	177	308

6. 임차료	680	3,546	2,861

7. 지급수수료	1,726	9,162	5,481

8. 접대비	300	1,076	978

9. 광고선전비	308	4,254	70

10. 감가상각비	177	723	478

11. 조사연구비	8	95	94

12. 연수비	47	283	202

13. 무형자산상각비	22	67	5

14. 세금과공과금	414	2,177	1,314

15. 판매부대비	-	-	1

16. 등기소송비 및 공고비	254	588	799

17. 회의비	4	9	4

18. 인쇄비	4	50	30

19. 여비교통비	145	564	412

20. 차량유지비	150	510	404

21. 소모품비	24	72	48

22. 보험료	30	125	93

23. 행사비	3	8	9

24. 기타	359	1,545	1,088

(5) 기타의 영업비용	827	6,355	14,115

1. 충당부채전입액	14	4,918	12,885

2. 기타대손상각비	680	423	155

3. 운용비용	67	401	1,075

4. 영업활동지원비	27	-	-

5. 기타영업비용	39	613	-

Ⅲ. 영업이익	54,046	171,137	113,997

Ⅳ. 영업외수익	15,854	53,762	48,479

1. 유형자산처분이익	-	50	21

2. 지분법이익	15,653	51,901	44,971

3. 상각채권추심이익	20	1,444	3,005

4. 채무면제이익	-	-	-

5. 기타	181	367	482

Ⅴ. 영업외비용	249	3,944	4,370

1. 관계기업투자손실	-	-	3,316

2. 무형자산손상차손	-	2,904	56

3. 기부금	100	961	-

4. 기타	149	79	998

Ⅵ. 법인세비용차감전순이익(손실)	69,651	220,955	158,106

Ⅶ. 법인세비용(수익)	16,528	53,147	37,424

Ⅷ. 당기순이익(손실)	53,123	167,808	120,682

Ⅸ. 법인세비용차감후기타포괄손익	(4,848)	(20,467)	(4,093)

(1) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익	(4,872)	(20,121)	(3,772)

1. 매도가능금융자산평가이익	(4,872)	1,379	617

2. 지분법자본변동	0	(21,500)	(4,389)

(2) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익	24	(346)	(321)

1. 보험수리적손실	24	(346)	(321)

Ⅹ. 총포괄이익(손실)	48,275	147,341	116,589

당기순손익의 귀속:

- 지배기업 소유주지분	53,138	167,167	120,570

- 비지배지분	(15)	641	112

총포괄손익의 귀속:

- 지배기업 소유주지분	48,291	146,701	116,503

- 비지배지분	(16)	640	86

XI. 지배기업 소유주지분에 대한 주당손익(단위: 원)

- 기본주당순손익	217	682	492

- 희석주당순손익	217	682	492

다. 연결 자본변동표

연 결 자 본 변 동 표
제23기 2018년 1월 1일부터 2018년 3월 31일까지
제22기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지
제21기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지
주식회사 한국토지신탁과 그 종속기업 (단위 : 백만원)

구 분	자본금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배지분	비지배지분	총 계

2016.01.01 (전기초)	252,489	6,296	(12,050)	(1,272)	240,729	486,192	-	486,192

총포괄손익

당기순이익	-	-	-	-	121,328	121,328	111	121,439

매도가능금융자산평가손익	-	-	617	-	617	-	617

보험수리적손익	-	-	-	(296)	-	(296)	(26)	(322)

지분법자본변동	-	-	-	(4,389)	-	(4,389)	0	(4,389)

소계	-	-	-	(4,068)	121,328	117,261	85	117,346

연차배당	-	-	-	-	(14,717)	(14,717)	-	(14,717)

지분법이익잉여금변동	-	-	-	-	(34)	(34)	-	(34)

종속회사추가취득	-	-1,482	-	-	0	(1,482)	2,978	1,496

2016.12.31 (전기말)	252,489	4,814	(12,050)	(5,340)	347,306	587,220	3,063	590,283

2017.01.01 (당기초)	252,489	4,814	(12,050)	(5,339)	347,306	587,220	3,063	590,283

총포괄손익	-	-	-	-	-	-	-	-

당기순이익	-	-	-	-	167,167	167,167	641	167,808

매도가능금융자산평가손익	-	-	-	1,377	0	1,377	2	1,379

보험수리적손익	-	-	-	(343)	0	(343)	(3)	(346)

지분법자본변동	-	-	-	(21,500)	0	(21,500)	-	(21,500)

소계	-	-	-	(20,466)	167,167	146,701	640	147,341

연차배당	-	-	-	-	(18,396)	(18,396)	-	(18,396)

지분법이익잉여금변동	-	-	-	-	0	0	-	-

종속회사추가취득	-	-	-	-	0	0	-	-

2017.12.31 (당기말)	252,489	4,814	(12,050)	(25,805)	496,077	715,525	3,703	719,228

2018.01.01 (당기초)	252,489	4,814	(12,050)	(25,805)	496,077	715,525	3,703	719,228

회계정책 변경효과	0	0	0	931	(28,271)	(27,340)	0	(27,340)

총포괄손익	-	-	-	-	-	-	-	-

분기순이익	-	-	-	-	53,138	53,138	(15)	53,123

보험수리적손익	-	-	-	25	0	25	(1)	24

지분법자본변동	-	-	-	(4,873)	0	(4,873)	-	(4,873)

소계	-	-	-	(4,848)	53,138	48,290	(16)	48,274

연차배당	-	-	-	-	(24,528)	(24,528)	-	(24,528)

지분법이익잉여금변동	-	-	-	-	0	0	-	-

종속회사추가취득	-	-	-	-	0	0	-	-

2018.03.31 (당분기말)	252,489	4,814	(12,050)	(29,722)	496,416	711,947	3,687	715,634

라. 연결 현금흐름표

연 결 현 금 흐 름 표
제23기 2018년 1월 1일부터 2018년 3월 31일까지
제22기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지
제21기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지
주식회사 한국토지신탁과 그 종속기업 (단위 : 백만원)

과 목	제23기 1분기	제22기	제21기

Ⅰ. 영업활동 현금흐름	108,194	(96,562)	(124,877)

1. 분기순이익	53,123	167,808	85,910

2. 손익항목의 조정	(23,830)	(42,758)	272

법인세비용	16,528	53,145	27,225

감가상각비	177	723	478

무형자산상각비	22	67	5

매각예정자산손상차손	-	-	-

무형자산처분손실	-	-	71

무형자산손상차손	-	2,904	56

매도가능금융자산손상차손	-	-	330

관계기업투자주식평가손실	-	-	3,316

퇴직급여	486	1,977	1,575

대손상각비	-	-	-

기타대손상각비	680	423	155

이자비용	4,733	13,895	5,850

충당부채전입액	14	4,918	12,885

대손충당금환입	(10,242)	(4,157)	(7,569)

충당부채환입액	(547)	(1,118)	(257)

관계기업투자주식평가이익	-	(51,901)	-

관계기업투자지분처분이익	-	(8)

매도가능금융자산처분이익	-	(1,245)	-

당기손익공정가치측정증권처분이익	(175)

당기손익공정가치측정증권평가이익	(98)

당기손익공정가치측정증권평가손실	8

유형자산처분이익	0	(50)	(21)

채무면제이익	0	-	-

운용수익	(1,153)	(8,015)	(9,354)

이자수익	(18,510)	(53,753)	(33,160)

배당금수익	(100)	(563)	(1,313)

매각예정비유동자산처분이익	-	-	-

3. 영업활동으로 인한 자산·부채의 변동	91,097	(235,471)	(219,038)

당기손익인식금융자산	0	8,256	29,636

신탁계정대	104,113	(287,844)	(243,194)

매입대출채권	(9,993)	74,966	(1,989)

기타대출채권	0

환매조건부채권	0	-	-

미수금	2,622	(884)	(2,692)

미수수익	(1,603)	(22,114)	9,010

선급비용	(787)	33	67

미지급금	69	1,701	366

미지급비용	(69)	53	(151)

선수금	2,927	(6,526)	4,619

선급금	-	20	132

제세예수금	79	(48)	97

기타예수금	(6,122)	4,003	(82)

충당부채	(330)	(3,968)	(8,298)

확정급여채무	191	(966)	(102)

기타부채(요구불상환지분)	0	(140)	(4,123)

퇴직연금납부	0	(2,013)	(2,334)

4. 이자의 수취	17,392	52,234	32,866

5. 이자의 지급	(3,617)	(11,834)	(5,528)

6. 배당금의 수취	100	563	1,886

7. 법인세의 환급(납부)	(26,071)	(27,104)	(21,245)

Ⅱ. 투자활동 현금흐름	19,517	37,095	(49,739)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액	22,702	45,059	89,891

매도가능금융자산의 처분	-	1,912	1,392

관계기업투자지분의 처분	-	3,000	9,700

당기손익공정가치측정증권의 취득	2,570	-	-

대여금의 감소	20,524	36,181	66,460

유형자산의 처분	-	50	20

무형자산의 처분	-	-	272

보증금의 감소	865	3,916	12,047

매각예정비유동자산의 처분	-	-	-

2. 투자활동으로 인한 현금유출액	(3,185)	(7,964)	(139,630)

예치금의 증가	60	202	226

매도가능금융자산의 취득	0	701	2,098

대여금의 증가	156	1,238	45,173

유형자산의 취득	137	351	786

무형자산의 취득	-	232	251

보증금의 증가	264	5,240	12,247

관계기업주식의 취득	-	-	64,032

사업결합으로 인한 순현금유출	-	-	14,817

Ⅲ. 재무활동 현금흐름	(30,687)	79,413	172,743

1. 재무활동으로 인한 현금유입액	99,877	347,063	399,893

차입금의 증가	99,877	196,963	243,093

사채의 발행	0	150,000	150,000

종속기업취득으로 인한 순현금유입	0	100	6,800

2. 재무활동으로 인한 현금유출액	(130,563)	(267,650)	(227,150)

차입금의 상환	100,006	247,044	188,386

사채의 상환	0	-	20,000

배당금 지급	24,514	18,396	14,717

종속기업취득으로 인한 순현금유출	6,042	2,210	4,047

Ⅳ. 현금및현금성자산의 순증가(감소)	97,024	19,946	(1,873)

Ⅴ. 기초의 현금및현금성자산	41,092	21,146	23,019

Ⅵ. 기말의 현금및현금성자산	138,118	41,092	21,146