한국토지신탁 분기보고서 (2022.03)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 27 기 1분기 2022년 01월 01일부터 2022년 03월 31일까지
제 26 기 1분기 2021년 01월 01일부터 2021년 03월 31일까지
주식회사 한국토지신탁과 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요

1-1. 지배기업의 개요 주식회사 한국토지신탁(이하 "지배기업"이라 함)은 (구)신탁업법 제3조에 의거 금융감독위원회의 인가를 받아 1996년 4월 4일 설립되어 토지신탁을 포함한 부동산신탁업을 영위하고 있으며 2009년 2월 4일을 시행일로 하는 자본시장과금융투자업에관한법률에 의해 재인가를 받았습니다. 지배기업은 서울특별시 강남구 역삼동에 본사를 두고 있습니다. 지배기업의 설립시 납입자본금은 300억원이었으며, 설립 후 수차의 증자를 거 쳐 당분기말 현재의 납입자본금은 252,489 백만원입니다 . 한편, 지배기업의 주식은 2001년 5월 18일 코스닥 등록을 승인받아 2001년 5월 22일부터 2016년 7월 8일까지 코스닥시장에서 거래되었고, 2016년 7월 7일 유가증권시장 상장을 승인받아 2016년 7월 11일부터 유가증권시장에서 거래 되고 있습니다. 2017년말 최대주주는 리딩밸류일호유한회사(34.08%)이었으나, 2018년 2월 6일에 엠케이인베스트먼트㈜(24.25%)로 변경되었습니다. 이에 따라 당분기말 현재 최대주주는 엠케이인베스트먼트㈜(24.25%)이며, 기 타기관및 개인이 75.75%의 주식을 보유하고 있습니다. 당분기말 현재 주요 주주의 내역은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

엠케이인베스트먼트㈜	61,238,523	24.25

엠케이전자㈜	28,305,477	11.21

동부건설㈜	9,300,181	3.68

기타	153,645,049	60.86

합 계	252,489,230	100.00

2022년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 주식회사 한국토지신탁 과 그 종속기업(이하 "연결기업"이라 함) 및 연결기업의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

1-2. 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 개요

회사명	소재지	결산월	지분율	회사개요

당분기말	전기말

코레이트투자운용주식회사	서울	3월	100.00%	100.00%	부동산자산관리

코레이트자산운용주식회사(*1)	서울	3월	72.67%	72.67%	집합투자업

케이원제8호위탁관리부동산투자회사(*2)	서울	3월	96.60%	96.60%	부동산자산관리

코레이트통영전문투자형사모부동산투자신탁	서울	3월	96.30%	96.30%	부동산투자업

코레이트거제전문투자형사모부동산투자신탁	서울	3월	97.78%	97.78%	부동산투자업

코레이트안성전문투자형사모부동산투자신탁	서울	3월	92.96%	92.96%	부동산투자업

코레이트서산전문투자형사모부동산투자신탁	서울	3월	90.69%	90.69%	부동산투자업

코리아에셋리츠전문사모부동산투자신탁	서울	3월	96.76%	96.76%	부동산투자업

코레이트NPL전문투자형사모부동산투자신탁KA6-1호(*3)	서울	3월	84.60%	84.60%	부동산투자업

현대유퍼스트사모부동산투자신탁1호(*4)	서울	3월	83.60%	83.60%	부동산투자업

코레이트DA전문투자형사모투자신탁(*5)	서울	3월	50.00%	50.00%	부동산투자업

코레이트플렉스전문투자형사모부동산투자신탁3호	서울	3월	94.30%	94.30%	부동산투자업

코레이트플렉스전문투자형사모부동산투자신탁5호	서울	3월	98.01%	98.01%	부동산투자업

코레이트에스에이치 전문투자형사모부동산투자신탁	서울	3월	98.71%	98.71%	부동산투자업

코레이트여수학동일반사모부동산투자신탁	서울	3월	96.26%	96.26%	부동산투자업

코레이트스타프리IPO일반사모증권투자신탁(*5)(*6)	서울	3월	36.70%	36.70%	투자업

마이애셋사모뮤지컬특별자산6호(*3)	서울	3월	-	91.00%	부동산투자업

마이애셋사모뮤지컬특별자산7호(*3)	서울	3월	-	80.00%	부동산투자업

마이애셋사모뮤지컬특별자산8호(*3)	서울	3월	-	100.00%	부동산투자업

마이애셋사모팬텀특별자산3호(*3)	서울	3월	-	100.00%	부동산투자업

마이애셋사모항공기특별자산2호(*3)	서울	3월	-	100.00%	부동산투자업

코레이트거제상동일반사모부동산투자신탁1호	서울	3월	92.33%	-	부동산투자업

(*1) 지배기업의 직접투자 68.9% 외 코레이트투자운용주식회사를 통하여 3.77% 간접투자하고 있습니다.(*2) 지배기업의 직접투자 10% 외, 코리아에셋리츠전문사모부동산투자신탁을 통하여 86.6% 간접투자하고 있습니다.

(*3) 코레이트자산운용 주식회사의 종속회사입니다.(*4) 지배기업의 직접투자 40% 외, 코레이트자산운용주식회사를 통하여 43.6% 간접투자하고 있습니다.(*5) 투자를 목적으로 하는 구조화기업으로 소유지분율이 과반수 이하이나 피투자자관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 연결회사의 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 연결회사가 지배하고 있다고 판단하였습니다.(*6) 지배기업의 직접투자 26.21% 외, 코레이트자산운용주식회사를 통하여 10.49%간접투자하고 있습니다.

1-3. 당분기 중 연결범위의 변동은 다음과 같습니다.

회사명	회사명	사유

연결범위 포함기업	코레이트거제상동일반사모부동산투자신탁1호	지배력 획득

연결범위 제외기업	마이애셋사모뮤지컬특별자산6호	지배력 상실

마이애셋사모뮤지컬특별자산7호	지배력 상실

마이애셋사모뮤지컬특별자산8호	지배력 상실

마이애셋사모팬텀특별자산3호	지배력 상실

마이애셋사모항공기특별자산2호	지배력 상실

1-4. 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속회사의 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 자산 부채 자본 영업수익 당기순손익 총포괄손익 코레이트투자운용주식회사 13,329,295 143,665 13,185,630 24,571 (188,232) (188,232) 코레이트자산운용주식회사 20,604,047 3,998,296 16,605,751 4,038,748 383,297 637,712 케이원제8호위탁관리부동산투자회사(*) 34,706,585 30,291,777 4,414,809 1,853,293 (268,119) (268,119) 코레이트통영전문투자형사모부동산투자신탁(*) 1,870,993 636 1,870,356 292,150 291,480 291,480 코레이트거제전문투자형사모부동산투자신탁(*) 298 3,585 (3,286) 1 (7) (7) 코레이트안성전문투자형사모부동산투자신탁(*) 1,041,798 4 1,041,794 41 (3,779) (3,779) 코레이트서산전문투자형사모부동산투자신탁(*) 239 2,202 (1,962) 1 (4) (4) 코리아에셋리츠전문사모부동산투자신탁(*) 7,951,370 1,707 7,949,663 7,636 (11,877) (11,877) 코레이트NPL전문투자형사모부동산투자신탁KA6-1호(*) 1,824,206 845 1,823,361 3,366 3,016 3,016 현대유퍼스트사모부동산투자신탁1호(*) 1,433,277 859,321 573,957 - (11) (11) 코레이트DA전문투자형사모투자신탁(*) 1,119,565 7,301 1,112,264 12,403 13,689 13,689 코레이트플렉스전문투자형사모부동산투자신탁3호(*) 5,697,633 10,389 5,687,244 132,638 111,750 111,750 코레이트플렉스전문투자형사모부동산투자신탁5호(*) 15,961,239 3,663 15,957,576 376,148 354,088 354,088 코레이트에스에이치 전문투자형사모부동산투자신탁(*) 48,133,838 22,192,755 25,941,083 219,400 (382,733) (382,733) 코레이트여수학동일반사모부동산투자신탁(*) 9,430,922 84,772 9,346,150 284,688 276,777 276,777 코레이트스타프리IPO일반사모증권투자신탁(*) 7,593,478 19 7,593,459 1,431 26 26 코레이트거제상동일반사모부동산투자신탁1호(*) 28,168,119 18,257 28,149,862 550,832 149,862 149,862 (*) 요약 재무정보는 감사받지 않은 재무제표를 이용한 것이며 연결기업 내 회사간의 내부거래가 상계되지 아니한 금액입니다. (단위 : 천원) 회사명 자산 부채 자본 영업수익 당기순손익 총포괄손익 코레이트투자운용주식회사 13,846,400 472,538 13,373,862 3,022,890 708,166 410,041 코레이트자산운용주식회사 22,234,100 6,036,991 16,197,109 16,411,347 2,393,377 2,393,377 케이원제8호위탁관리부동산투자회사(*) 35,329,175 30,646,247 4,682,928 474,860 (1,035,174) (1,035,174) 코레이트통영전문투자형사모부동산투자신탁(*) 1,579,043 167 1,578,876 767,915 765,859 765,859 코레이트거제전문투자형사모부동산투자신탁(*) 305 3,585 (3,280) 20,347 (5,493) (5,493) 코레이트안성전문투자형사모부동산투자신탁(*) 1,045,577 4 1,045,573 6,163,953 1,266,572 1,266,572 코레이트서산전문투자형사모부동산투자신탁(*) 243 2,202 (1,959) 8 (2,210) (2,210) 코리아에셋리츠전문사모부동산투자신탁(*) 7,967,821 6,281 7,961,540 32,890 (17,384) (17,384) 마이애셋사모뮤지컬특별자산6호(*) 168,087 - 168,087 - 470 470 마이애셋사모뮤지컬특별자산7호(*) 5,656 - 5,656 - 17 17 마이애셋사모뮤지컬특별자산8호(*) 2,283 - 2,283 - 7 7 마이애셋사모팬텀특별자산3호(*) 4,857 4,857 - - - - 마이애셋사모항공기특별자산2호(*) 23,796 23,796 - - - - 코레이트NPL전문투자형사모부동산투자신탁KA6-1호(*) 1,566,342 412 1,565,930 34,114 936,753 936,753 현대유퍼스트사모부동산투자신탁1호(*) 1,433,277 859,310 573,967 - (33) (33) 코레이트DA전문투자형사모투자신탁(*) 1,107,250 8,675 1,098,575 76,307 26,687 26,687 코레이트플렉스전문투자형사모부동산투자신탁3호(*) 5,586,253 10,760 5,575,493 502,986 315,493 315,493 코레이트플렉스전문투자형사모부동산투자신탁5호(*) 15,607,151 3,663 15,603,488 649,203 353,488 353,488 코레이트에스에이치 전문투자형사모부동산투자신탁(*) 48,587,307 22,263,491 26,323,816 1,357,496 (1,242,667) (1,242,667) 코레이트여수학동일반사모부동산투자신탁(*) 9,615,269 368,952 9,246,317 104,379 (98,076) (98,076) 코레이트스타프리IPO일반사모증권투자신탁(*) 7,593,452 19 7,593,433 1,404 1,671 1,671 (*) 요약 재무정보는 감사받지 않은 재무제표를 이용한 것이며 연결기업 내 회사간의 내부거래가 상계되지 아니한 금액입니다. 2. 재무제표 작성기준 2-1. 회계기준의 적용 연결기업의 분기연결재무제표는 "주식회사 등의 외부감사에 관한 법률"에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성 되었습니다.동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2-2. 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결기업의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 3. 유의적인 회계정책 3-1. 제·개정된 기준서의 적용 연결기업은 2022년 01월 01일 로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 한 편 , 연결기업은 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 한 편, 연결기업은 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 한편, 연결기업은 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 01월 01일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. ① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' 개정기준서는 최초채택기업의 부담을 줄이기 위해 문단 D16(1)의 면제규정의 적용범위에 자산과 부채뿐만 아니라 누적환산차이(CTD)도 포함하도록 하고 있습니다. 한편, 연결기업은 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. ② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정기준서는 채권자와 채무자간에 지급하거나 받은 수수료만 새로운 조건의 금융부채 현금흐름에 포함한다는 것을 명확하고 있습니다. 한편, 연결기업은 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. ③ 기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브개정기준서는 리스제공자가 리스이용자에게 제공하는 리스개량 변제액에 대해서 리스 인센티브의 정의를 충족하는지 여부를 판단하도록 하고 있습니다. 한편, 연결기업은 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. ④ 기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정개정기준서는 생물자산 등에 대한 공정가치 측정시 세금효과를 현금흐름에 고려하도록 하고 있습니다. 한편, 연결기업은 상기 개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. 3-2. 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2022년 01월 01일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결기업이 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 01월 01일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 한편, 연결기업은 상기 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 01월 01일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 한편, 연결기업은 상기 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 01월 01일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 한편, 연결기업은 상기 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 01월 01일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 한편, 연결기업은 상기 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 3-3. 연결기업이 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다. 4. 금융위험 관리금융상품과 관련하여 연결기업은 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있으며, 연결기업의 재무위험관리 목적과 정책은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일합니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. 5. 고객과의 계약에서 생기는 수익당분기와 전분기 중 연결기업의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 토지신탁 관리신탁 처분신탁 담보신탁 분양관리신탁 대리업무 컨설팅 리츠자산운용 리츠자산취득 브랜드 자산운용 합 계 주요 용역 분양사무관리 8,435,938 - - - - - - - - - - 8,435,938 건설사무관리 5,345,776 - - - - - - - - - - 5,345,776 인허가업무 196,645 - - - - - - - - - - 196,645 기타 용역 관리업무 - 136,462 - - - - - - - - - 136,462 관리 및 처분업무 - - 2,751 - - - - - - - - 2,751 증서발행 및 환가업무 - - - 544,129 - - - - - - - 544,129 자금관리업무 - - - - 71,872 - - - - - - 71,872 대리사무업무 - - - - - 337,820 - - - - - 337,820 자문용역업무 - - - - - - 3,138,108 - - - - 3,138,108 리츠자산운용업무 - - - - - - - 830,304 - - - 830,304 리츠자산취득업무 - - - - - - - - 4,404,000 - - 4,404,000 브랜드이용 - - - - - - - - - 249,631 - 249,631 자산운용업무 - - - - - - - - - - 6,418,237 6,418,237 합 계 13,978,359 136,462 2,751 544,129 71,872 337,820 3,138,108 830,304 4,404,000 249,631 6,418,237 30,111,673 수익인식시기 분양률로 인식 8,435,938 - - - - - - - - - - 8,435,938 원가진행률로 인식 5,345,776 - - - - - - - - - - 5,345,776 기간안분으로 인식 196,645 136,462 - - 71,872 337,820 3,138,108 830,304 - 249,631 6,418,237 11,379,079 취득시점에 인식 - - - - - - - - 4,404,000 - - 4,404,000 처분시점에 인식 - - 2,751 185,432 - - - - - - - 188,183 증서발행시점에 인식 - - - 358,697 - - - - - - - 358,697 합 계 13,978,359 136,462 2,751 544,129 71,872 337,820 3,138,108 830,304 4,404,000 249,631 6,418,237 30,111,673 (단위 : 천원) 구 분 전분기 토지신탁 관리신탁 처분신탁 담보신탁 분양관리신탁 대리업무 컨설팅 리츠자산운용 브랜드 자산운용 합 계 주요 용역 분양사무관리 9,990,667 - - - - - - - - - 9,990,667 건설사무관리 6,296,675 - - - - - - - - - 6,296,675 인허가업무 831,679 - - - - - - - - - 831,679 기타 용역 관리업무 - 7,445 - - - - - - - - 7,445 관리 및 처분업무 - - 582,723 - - - - - - - 582,723 증서발행 및 환가업무 - - - 287,679 - - - - - - 287,679 자금관리업무 - - - - 128,043 - - - - - 128,043 대리사무업무 - - - - - 896,018 - - - - 896,018 자문용역업무 - - - - - - 3,337,709 - - - 3,337,709 리츠자산운용업무 - - - - - - - 1,790,090 - - 1,790,090 브랜드이용 - - - - - - - - 480,159 - 480,159 자산운용업무 - - - - - - - - - 2,859,124 2,859,124 합 계 17,119,021 7,445 582,723 287,679 128,043 896,018 3,337,709 1,790,090 480,159 2,859,124 27,488,011 수익인식시기 분양률로 인식 9,990,667 - - - - - - - - - 9,990,667 원가진행률로 인식 6,296,675 - - - - - - - - - 6,296,675 기간안분으로 인식 831,679 7,445 - 1,726 128,043 896,018 3,337,709 1,790,090 480,159 2,859,124 10,331,993 처분시점에 인식 - - 582,723 67,584 - - - - - - 650,307 증서발행시점에 인식 - - - 218,369 - - - - - - 218,369 합 계 17,119,021 7,445 582,723 287,679 128,043 896,018 3,337,709 1,790,090 480,159 2,859,124 27,488,011 6. 이자수익당분기와 전분기 현재 이자수익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 현금및예치금 예금이자 298,042 상각후원가측정대출채권 신탁계정대이자 8,131,124 매입대출채권이자 777,129 기타이자 2,238,247 소 계 11,444,542 기타 당기손익-공정가치측정금융자산이자 93,334 합 계 11,537,876 (단위 : 천원) 구분 전분기 현금및예치금 예금이자 132,585 상각후원가측정대출채권 신탁계정대이자 10,546,960 매입대출채권이자 401,234 기타이자 1,941,949 소 계 13,022,728 기타 당기손익-공정가치측정금융자산이자 86,782 합 계 13,109,510 7. 현금 및 예치금 7-1. 현 금 및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 이자율(%) 당분기말 전기말 현금 - 857 729 보통예금 등 0.00 ~ 0.10 23,738,492 44,756,409 MMDA 0.00 ~ 0.95 310,576,013 311,024,011 합 계 334,315,362 355,781,149 7-2. 예치금연결기업이 보유한 예치금 중 일부는 사용이 제한되어 있는 바, 당기말과 전기말 현재 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 예금의 종류 금융기관 당분기말 전기말 제한내용 장기성예금(*) 별단예금 농협은행㈜ 2,000 2,000 당좌개설보증금 특정예금(*) 자사주신탁 미래에셋증권㈜ 253,710 252,764 자사주매입 특정예금(*) 자사주신탁 대신증권㈜ 1,553,474 1,548,937 자사주매입 정기예금 정기예금 ㈜우리은행 3,500,000 2,600,000 - 기타(*) 보통예금 신한은행㈜ 56 56 질권설정 합 계 5,309,240 4,403,757 (*)사용이 제한된 예금입니다. 8. 당기손익-공정가치측정 금융자산 8-1. 채무증권 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류된 채무증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 주식수 지분율(%) 취득가액 장부가액 수익증권 등(*1) 마이어사모러시아부동산펀드 제2호 - - 2,000,000 - 코레이트타겟인컴전문사모(*2) - - 500,000 494,625 코레이트벤처플러스펀드(주식-혼합)(*2) - - 200,000 218,898 마산롯데마트전문투자형사모부동산12호_C(*2) - - 1,000,000 1,038,810 코레이트하이일드공모주플러스C-F(*2) - - 200,000 215,602 코레이트글로벌마켓리더ESG증권투자신탁(H)C-F(*2) - - 200,000 193,466 코레이트리츠플러스C-F클래스 (*2) - - 200,000 201,052 의정부리듬시티(*2) - - 300,000 55,057 코레이트셀렉트단기채증권투자신탁[채권]C(*3) - - 9,556,749 9,586,202 울산 남구 신정 1335-3 일원 처분신탁(우) - - 16,429,540 16,429,540 울산 남구 신정 673-9 일원 처분신탁(우) - - 23,845,090 23,845,090 한국투자 PIS스마트시티전문투자형사모투자신탁1호 - - 850,000 850,000 월성제1차 전환사채(*4) - - 800,000 796,316 코레이트전문투자형사모부동산투자신탁11호 - - 500,000 153,030 주식회사 광주초월이롬로지스틱스 - - 441,000 441,000 보험상품(*5) - - 626,064 825,016 소 계 57,648,443 55,343,704 기타유가증권(출자금 등) 파이온파트너스 출자금 10,371 5.00 1,000,000 - ㈜케이앤케이에셋 출자금 19,900 19.90 99,500 - ㈜서울라이트 출자금(상암 DMC) 230,085 5.32 4,260,826 - 인천 을왕 해상 리조트 출자금 75,000 15.00 750,000 - 케이원제3호 위탁관리부동산투자회사 180,000 8.88 900,000 1,000,941 케이원제7호 위탁관리부동산투자회사 260,000 3.00 1,300,000 999,079 케이원제9호 위탁관리부동산투자회사 620,000 10.80 3,100,000 2,465,120 케이원제10호 위탁관리부동산투자회사 180,000 4.51 1,800,000 1,607,400 케이원제13호 위탁관리부동산투자회사 200,000 19.99 3,000,000 2,940,509 케이원제15호 위탁관리부동산투자회사 570,000 14.86 28,500,000 25,625,757 케이원제16호 위탁관리부동산투자회사 200,000 8.71 10,000,000 10,582,470 케이원제17호 위탁관리부동산투자회사 1,000,000 9.06 5,000,000 5,000,000 케이원제18호 위탁관리부동산투자회사(*6) 60,000 100.00 300,000 300,000 케이원제19호 위탁관리부동산투자회사 860,000 6.00 4,300,000 4,300,000 케이원제20호위탁관리부동산투자회사(*6) 60,000 100.00 300,000 300,000 케이원제23호위탁관리부동산투자회사(*6) 60,000 100.00 300,000 300,000 감만1구역 공공지원민간임대주택(*6) 60,000 100.00 300,000 300,000 강동식스 PFV 99,000 9.90 495,000 367,191 잠원동 에스웨스트 PFV 1,000 0.20 10,000 10,000 잠원동 지에스케이 PFV 30,000 5.66 300,000 300,000 부천 상동 PFV 312,500 5.00 312,500 312,500 코레이트타워위탁관리부동산투자회사 400,000 12.54 20,000,000 20,725,823 제이앤더블유비아이지사모투자합자회사 6,266,855,614 11.98 8,000,000 7,998,102 메테우스대체투자사모투자신탁37호 10,000,600,036 15.87 10,000,000 12,397,856 디케이로지스 PFV 100,000 10.00 500,000 500,000 케이원물류 PFV 100,000 10.00 500,000 500,000 대명디엘엠 PFV 200,000 14.29 1,000,000 1,000,000 마이애셋사모뮤지컬특별자산6호(*7) 4,489,301,540 89.04 3,997,260 164,728 마이애셋사모뮤지컬특별자산7호(*7) 1,979,945,617 80.00 1,583,965 5,668 마이애셋사모뮤지컬특별자산8호(*7) 987,754,885 100.00 987,755 2,288 마이애셋사모팬텀특별자산3호(*7) 5,000,000,000 100.00 5,000,000 - 마이애셋사모항공기특별자산2호(*7) 1,102,306 100.00 1,102 - 인사동프로젝트금융투자 주식회사 200 0.02 1,000 1,000 두동물류개발피에프브이 주식회사 100 0.02 1,000 1,000 에이비사모투자합자회사 1,000,000,000 18.15 1,000,000 982,420 시화물류센터 PFV 200,001 11.76 1,000,000 964,209 소 계 119,899,908 101,954,061 기타채무증권 용인 동천 898 도시개발사업(*1)(*8) - - 24,574,657 24,574,657 이천 이황리 물류센터 개발사업(*1)(*8) - - 500,000 500,000 소 계 25,074,657 25,074,657 합 계 202,623,008 182,372,422 (*1) 수익권증서 등의 형태로 설립되어 주식수는 표기하지 아니하였습니다.(*2) 연결기업 중 코레이트자산운용㈜이 보유하고 있는 집합투자증권으로서 보고기간종료일 현재의 기준가격을 시가로 평가하여 재무상태표가액으로 계상하고 있습니다.(*3) 연결기업 중 코레이트투자운용㈜이 보유하고 있는 집합투자증권으로서 보고기간종료일 현재의 기준가격을 시가로 평가하여 재무상태표가액으로 계상하고 있습니다.(*4) 연결기업 중 코레이트자산운용㈜이 보유하고 있는 비상장전환사채로서 보고기간종료일 현재의 취득가액을 시가로 평가하여 재무상태표가액으로 계상하고 있습니다.(*5) 변액연금보험료 중 펀드 투입액의 당기말 평가액을 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 인식하였습니다(주석 28-4참고).(*6) 리츠 설립 초기 연결기업의 지분율 100%이나 추후 유상증자 예정이며, 관련 법령에 의해 지분율을 20%이상 소유할 수 없어 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하였습니다.(*7) 청산예정으로 펀드의 활동이 제한된 집합투자증권은 보고기간 말 현재 지배력이 없다고 판단하여 연결대상에서 제외하고 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하였습니다.(*8) 중도상환청구권이 포함된 계약으로 이자와 현금의 수취만으로 이뤄져 있지 않다고 판단되어 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하였습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 주식수 지분율(%) 취득가액 장부가액 수익증권 등(*1) 마이어사모러시아부동산펀드 제2호 - - 2,000,000 - 코레이트타겟인컴전문사모(*2) - - 500,000 494,710 코레이트벤처플러스펀드(주식-혼합)(*2) - - 200,000 224,734 마산롯데마트전문투자형사모부동산12호_C(*2) - - 1,000,000 1,018,150 코레이트하이일드공모주플러스C-F(*2) - - 200,000 210,534 코레이트글로벌마켓리더ESG증권투자신탁(H)C-F(*2) - - 200,000 212,168 의정부리듬시티(*2) - - 300,000 274,196 코레이트셀렉트단기채증권투자신탁[채권]C(*3) - - 9,556,749 9,565,109 울산 남구 신정 1335-3 일원 처분신탁(우) - - 16,429,540 16,429,540 울산 남구 신정 673-9 일원 처분신탁(우) - - 23,845,090 23,845,090 월성제1차 전환사채(*4) - - 800,000 796,316 코레이트전문투자형사모부동산투자신탁11호 - - 500,000 201,875 보험상품(*5) - - 646,891 791,079 소 계 56,178,270 54,063,501 기타유가증권(출자금 등) 파이온파트너스 출자금 10,371 5.00 1,000,000 - ㈜케이앤케이에셋 출자금 19,900 19.90 99,500 - ㈜서울라이트 출자금(상암 DMC) 230,085 5.32 4,260,826 - 인천 을왕 해상 리조트 출자금 75,000 15.00 750,000 - 케이원제3호 위탁관리부동산투자회사 180,000 8.88 900,000 1,000,941 케이원제7호 위탁관리부동산투자회사 260,000 3.00 1,300,000 999,079 케이원제9호 위탁관리부동산투자회사 620,000 10.80 3,100,000 2,465,120 케이원제10호 위탁관리부동산투자회사 180,000 4.51 1,800,000 1,607,400 케이원제13호 위탁관리부동산투자회사 200,000 19.99 3,000,000 2,940,509 케이원제15호 위탁관리부동산투자회사 570,000 14.86 28,500,000 25,625,757 케이원제16호 위탁관리부동산투자회사 200,000 8.71 10,000,000 10,582,470 케이원제17호 위탁관리부동산투자회사(*6) 60,000 100.00 300,000 300,000 케이원제18호 위탁관리부동산투자회사(*6) 60,000 100.00 300,000 300,000 케이원제19호 위탁관리부동산투자회사(*6) 60,000 100.00 300,000 300,000 감만1구역 공공지원민간임대주택(*6) 60,000 100.00 300,000 300,000 강동식스 PFV 99,000 9.90 495,000 367,190 잠원동 에스웨스트 PFV 1,000 0.20 10,000 10,000 잠원동 지에스케이 PFV 30,000 5.66 300,000 300,000 부천 상동 PFV 312,500 5.00 312,500 312,500 코레이트타워위탁관리부동산투자회사 400,000 12.54 20,000,000 20,725,823 제이앤더블유비아이지사모투자합자회사 6,266,855,614 11.98 8,000,000 7,998,102 메테우스대체투자사모투자신탁37호 10,000,600,036 15.87 10,000,000 12,397,856 후오비 주식회사(*7) 164,060 8.00 15,999,952 15,921,475 인사동프로젝트금융투자 주식회사 200 0.02 1,000 1,000 두동물류개발피에프브이 주식회사 100 0.02 1,000 1,000 에이비사모투자합자회사 1,000,000,000 18.15 1,000,000 988,218 시화물류센터 PFV 200,001 11.76 1,000,000 970,961 소 계 113,029,778 106,415,401 기타채무증권 용인 동천 898 도시개발사업 (*1)(*8) - - 24,574,658 24,574,658 합 계 193,782,706 185,053,560 (*1) 수익권증서 등의 형태로 설립되어 주식수는 표기하지 아니하였습니다.(*2) 연결기업 중 코레이트자산운용㈜이 보유하고 있는 집합투자증권으로서 보고기간종료일 현재의 기준가격을 시가로 평가하여 재무상태표가액으로 계상하고 있습니다.(*3) 연결기업 중 코레이트투자운용㈜이 보유하고 있는 집합투자증권으로서 보고기간종료일 현재의 기준가격을 시가로 평가하여 재무상태표가액으로 계상하고 있습니다.(*4) 연결기업 중 코레이트자산운용㈜이 보유하고 있는 비상장전환사채로서 보고기간종료일 현재의 취득가액을 시가로 평가하여 재무상태표가액으로 계상하고 있습니다.(*5) 변액연금보험료 중 펀드 투입액의 당기말 평가액을 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 인식하였습니다(주석 28-4참고).(*6) 리츠 설립 초기 연결기업의 지분율 100%이나 추후 유상증자 예정이며, 관련 법령에 의해 지분율을 20%이상 소유할 수 없어 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하였습니다.(*7) 해당 출자금에는 전환상환청구권이 부여되어 있습니다.(*8) 중도상환청구권이 포함된 계약으로 이자와 현금의 수취만으로 이뤄져 있지 않다고 판단되어 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하였습니다. 8-2. 지분증권 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류된 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주,천원) 구분 주식수 지분율(%) 취득원가 장부가액 기타유가증권 ㈜핍스웨이브개발 60,000 10.00 300,000 300,000 이지스자산운용㈜ 899,529 5.31 269,855 25,833,752 주식회사 동양레저 2,600 0.07 13,000 - 후오비 주식회사 136,170 8.00 7,999,988 7,999,988 필리핀클락 9,999 10.00 231,551 231,551 FES제주 2,000 5.38 10,000 10,000 BH제주 2,000 10.00 10,000 10,000 엔에이치스팩21호 2,433 0.03 5,608 5,608 LG에너지솔루션 4,781 0.00 1,434,300 2,113,202 카카오VX 53,866 1.20 6,935,625 6,935,625 합 계 17,209,927 43,439,726 (단위 : 주,천원) 구분 주식수 지분율(%) 취득원가 장부가액 기타유가증권 ㈜핍스웨이브개발 60,000 10.00 300,000 300,000 이지스자산운용㈜ 899,529 5.31 269,855 25,833,753 주식회사 동양레저 2,600 0.07 13,000 - 필리핀클락 9,999 10.00 231,550 231,550 FES제주 2,000 5.38 10,000 10,000 BH제주 2,000 10.00 10,000 10,000 엔에이치스팩21호 2,433 0.03 5,608 5,608 엔켐 630 0.00 62,811 62,811 카카오VX 53,866 1.20 6,935,625 6,935,625 합 계 7,838,449 33,389,347 9. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당 분 기 말과 전기말 현 재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 장부가액 미실현보유손익계 손상차손누계액 한국금융투자협회(지분증권) 431,700 431,700 - - 케이에이제6에이 유동화전문유한회사 30 254,445 254,415 - 합 계 431,730 686,145 254,415 - (단위 : 천원) 구분 취득원가 장부가액 미실현보유손익계 손상차손누계액 한국금융투자협회(지분증권) 431,700 431,700 - - 케이에이제6에이 유동화전문유한회사 30 30 - - 합 계 431,730 431,730 - - 10. 관계기업투자 주식 10-1. 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 관계기업명 주 요영업활동 결산월 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 키스톤에코프라임스타 기업재무안정사모투자합자회사(*1) 투자업 3월 87.00% 250,323,763 87.00% 233,840,194 에코프라임환경1호 사모투자합자회사 투자업 3월 23.81% 13,972,136 23.81% 14,853,132 캡스톤전문투자형 사모부동산투자신탁18호(*1) 부동산투자업 3월 50.00% 10,045,459 50.00% 10,021,014 우림에이엠씨㈜(*2) 부동산투자업 3월 15.26% - 15.26% - 광주중외공원개발 주식회사(*2)(*3) 부동산개발업 3월 30.00% 1,592,301 30.00% 1,562,302 상봉케이원청년주택PFV(*4) 부동산투자업 3월 40.00% 13,312,642 40.00% 13,356,786 에코프라임마린 기업재무안정 사모투자합자회사(*1) 투자업 3월 90.33% 110,698,283 90.33% 114,402,061 케이원김포로지스PFV(*2) 부동산업 3월 19.90% 1,139,935 19.90% 1,194,000 합 계 401,084,519 389,229,489 (*1) 연결기업은 변동이익에 유의적으로 노출되어 있으나, 관련 활동을 지시할 수 있는 힘과 이익에 영향을 줄 수 있도록 힘을 사용할 능력이 없으므로 연결범위에서 제외하고 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.(*2) 지배기업의 직원들이 피투자회사의 이사회 구성원으로서 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 것으로 보아 관계기업투자주식으로 분류 하였습니다. (*3) 의결권우선주 12.6%와 무의결권우선주 17.4%로 구성되어 있습니다.(*4) 의결권있는 지분율 기준으로 연결기업의 지분율은 20%미만이나 이사 선임 등의 경영 의사 결정이 주주 전원의 동의로 이뤄지고 있어 유의적인 영향력이 있다고 보아 관계기업투자주식으로 분류하였습니다. 10-2. 당분기와 전분기 중 현재 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 지분법손익 지분법자본변동 지분법이익잉여금변동 당분기말 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사 233,840,195 18,331,474 (1,719,437) (128,469) 250,323,763 에코프라임환경1호사모투자합자회사 14,853,133 (846,346) 1,063 (35,714) 13,972,136 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호 10,021,015 24,444 - - 10,045,459 우림에이엠씨㈜ - - - - - 광주중외공원개발 주식회사 1,562,301 30,000 - - 1,592,301 상봉케이원청년주택PFV 13,356,786 (44,144) - - 13,312,642 에코프라임마린기업재무안정사모투자합자회사 114,402,060 (3,355,351) (348,426) - 110,698,283 케이원김포로지스PFV 1,194,000 (54,065) - - 1,139,935 합 계 389,229,490 14,086,012 (2,066,800) (164,183) 401,084,519 (단위 : 천원) 구분 기초 지분법손익 지분법자본변동 지분법이익잉여금변동 전분기말 키스톤에코프라임스타 기업재무안정사모투자합자회사 195,919,053 12,311,161 (3,521,624) (439,791) 204,268,799 코레이트에스에이치 전문투자형사모부동산투자신탁 19,047,080 (11,116) - - 19,035,964 에코프라임환경1호 사모투자합자회사 10,716,240 1,399,579 1,194 (35,714) 12,081,299 캡스톤전문투자형 사모부동산투자신탁18호 10,147,138 195,362 - - 10,342,500 우림에이엠씨(주) 119,067 (119,067) - - - 광주중외공원개발 주식회사 1,532,302 7,397 - - 1,539,699 신림동 오피스텔 개발사업 14,000,000 - - - 14,000,000 합 계 251,480,880 13,783,316 (3,520,430) (475,505) 261,268,261 10-3. 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 자산 부채 자본 영업수익 분기순손익 총포괄손익 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사 1,332,310,083 794,464,768 537,845,315 281,835,684 37,854,844 33,737,071 에코프라임환경1호사모투자합자회사 104,125,673 45,442,706 58,682,967 14,515,877 (498,327) (498,327) 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호 25,113,658 12 25,113,646 61,145 61,109 61,109 우림에이엠씨㈜ 207,854,828 213,116,140 (5,261,312) 84,327 (799,134) (799,134) 광주중외공원개발 주식회사 373,413,340 369,439,974 3,973,366 - 118,694 118,694 상봉동케이원청년주택PFV 38,201,384 22,128,433 16,072,951 - (156,880) (156,880) 에코프라임마린기업재무안정사모투자합자회사 122,559,712 10,201 122,549,511 - (3,714,571) (4,100,299) 케이원김포로지스PFV 42,584,160 36,855,844 5,728,316 - (235,624) (235,624) (단위 : 천원) 구분 자산 부채 자본 영업수익 분기순손익 총포괄손익 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사 1,267,503,302 756,254,856 511,248,446 1,144,872,824 117,156,452 120,633,748 에코프라임환경1호사모투자합자회사 111,920,504 49,537,347 62,383,157 87,195,363 17,948,434 17,948,434 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호 25,052,549 12 25,052,537 862,818 862,681 862,681 우림에이엠씨㈜ 203,750,221 207,676,808 (3,926,587) 932,034 (3,484,367) (3,484,367) 광주중외공원개발 주식회사 369,658,451 365,803,779 3,854,672 - 716,775 716,775 상봉동케이원청년주택PFV 36,354,547 20,201,318 16,153,229 - (346,776) (346,776) 에코프라임마린기업재무안정사모투자합자회사 126,649,810 - 126,649,810 - 32,679,632 32,549,811 케이원김포로지스PFV 6,000,000 - 6,000,000 - - - 10-4. 당분기와 전분기 중 관계기업투자주식의 지분법자본변동의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증감 법인세효과 당분기말 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사 (54,579,901) (1,719,437) 416,104 (55,883,234) 에코프라임환경1호사모투자합자회사 (53,317) 1,063 (257) (52,511) 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호 (9,260) - - (9,260) 에코프라임마린기업재무안정사모투자합자회사 (88,889) (348,426) 84,319 (352,996) 합 계 (54,731,367) (2,066,800) 500,166 (56,298,001) (단위 : 천원) 구분 기초 증감 법인세효과 전분기말 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사 (46,409,896) (3,521,624) 852,233 (49,079,287) 코레이트에스에이치 전문투자형사모부동산투자신탁 215,757 - - 215,757 에코프라임환경1호사모투자합자회사 (54,472) 1,194 (289) (53,567) 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호 (9,260) - - (9,260) 합 계 (46,257,871) (3,520,430) 851,944 (48,926,357) 10-5. 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 관계기업투자주식의 당분기 및 누적 미반영 지분법손실 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 우림에이엠씨㈜ 미반영 지분법손실 203,681 81,678 (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 우림에이엠씨㈜ 미반영 지분법손실 누계액 802,884 599,203 11. 대출채권11-1. 당분기말과 전기말 현재 대출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내역 당분기말 전기말 대여금 78,594,863 50,449,491 신탁계정대 515,991,477 544,305,581 매입대출채권 157,324,308 50,742,668 기타대출채권 1,050,263 1,050,263 환매조건부채권 600,000 600,000 소 계 753,560,911 647,148,003 대여금 손실충당금 (16,442,479) (16,155,563) 신탁계정대 손실충당금 (62,981,568) (63,429,237) 매입대출채권 손실충당금 (1,573,243) (507,427) 기타대출채권 손실충당금 (1,050,263) (1,050,263) 소 계 (82,047,553) (81,142,490) 현재가치할인차금 (482,311) (301,266) 합 계 671,031,047 565,704,247 11-2. 대여금당분기말과 전기말 현재 PF 대 출 등에 대한 대여금의 내역은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 내역 당분기말 전기말 주택마련 대여 2,772,609 2,628,238 PF 대여 68,322,254 40,321,253 기타대여 7,500,000 7,500,000 소 계 78,594,863 50,449,491 손실충당금 (16,442,479) (16,155,563) 현재가치할인차금 (482,311) (301,266) 합 계 61,670,073 33,992,662 당분기말 현 재 대여금에 대한 현재가치할인차금은 최 장 25년 동안 1.41%~4.44%의이자율로 할인하여 계산 하였습니다. 11-3. 신탁계정대 및 기타대출대권당분기말과 전기말 현재 신탁계정대와 기타대출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 위탁자 당분기말 전기말 건설업영위법인 95,460,507 96,118,855 기타법인 421,563,762 449,219,519 개인 17,470 17,470 소 계 517,041,739 545,355,844 손실충당금 (64,031,830) (64,479,500) 합 계 453,009,909 480,876,344 당 분기말 현재 신 탁계 정대와 관련하여 당사 명의로 차입한 차입부채는 563,609,315천원이 며, 당분기 중 신탁계정대 와 관련하여 영업손익으로 계상된 이자수익 및 이자비용은 각각 8,247,571천원 및 3,845,823천원입니다 . 11-4. 손실충당금 변동내역당분기와 전분기 중 대출채권 및 기타금융자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용이 손상되지 않은 금융자산 신용이 손상된 금융자산 기초 1,525,858 20,426,520 72,869,091 94,821,469 12개월 기대신용손실로 대체 291,787 (291,787) - - 신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체 (7,283) 7,283 - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 손실충당금전입(환입) 1,050,409 1,269,585 496,157 2,816,151 기타 - - (2,069,110) (2,069,110) 당분기말 2,860,771 21,411,601 71,296,138 95,568,510 (단위 : 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용이 손상되지 않은 대출채권 신용이 손상된 대출채권 기초 2,399,097 30,350,490 84,063,620 116,813,207 12개월 기대신용손실로 대체 445,368 (445,368) - - 신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체 (312,971) 312,971 - - 손실충당금전입(환입) 664,401 (2,503,299) 4,073,391 2,234,493 제각 - - (4,316,326) (4,316,326) 기타 - - (1,783,825) (1,783,825) 전분기말 3,195,895 27,714,794 82,036,860 112,947,549 11-5. 손실충당금 관련 장부금액 변동내역 당분기와 전분기 중 대출채권 및 기타금융자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용이 손상되지 않은 금융자산 신용이 손상된 금융자산 기초 136,454,876 463,531,077 87,717,008 687,702,961 12개월 기대신용손실로 대체 21,971,120 (21,971,120) - - 신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체 (41,410,396) 41,410,396 - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (6,118,056) - 6,118,056 - 실행한 금융자산 206,756,434 - - 206,756,434 제거된 금융자산 (48,338,671) (40,538,983) (7,573,943) (96,451,597) 당분기말 269,315,307 442,431,370 86,261,121 798,007,798 (단위 : 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용이 손상되지 않은 대출채권 신용이 손상된 대출채권 기초 242,415,554 524,457,046 100,281,429 867,154,029 12개월 기대신용손실로 대체 24,047,931 (24,047,931) - - 신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체 (72,194,470) 72,194,470 - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (14,893,563) - 14,893,563 - 제각 - - (4,316,326) (4,316,326) 실행한 금융자산 152,245,146 - - 152,245,146 제거된 금융자산 (83,286,589) (92,476,214) (16,358,628) (192,121,431) 전분기말 248,334,009 480,127,371 94,500,038 822,961,418 12. 투자부동산12-1. 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득가액 감가상각누계액 장부금액 토지 12,751,925 - 12,751,925 건물 63,453,556 (3,124,769) 60,328,787 합 계 76,205,481 (3,124,769) 73,080,712 (단위 : 천원) 구분 취득가액 감가상각누계액 장부금액 토지 12,751,925 - 12,751,925 건물 63,453,556 (2,702,023) 60,751,533 합 계 76,205,481 (2,702,023) 73,503,458 상기 투자부동산은 연결기업 중 코레이트에스에이치 전문투자형사모부동산투자신탁 및 케이원제8호위탁관리부동산투자회사가 취득한 자산입니다. 12-2. 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 감가상각비 당분기말 토지 12,751,925 - 12,751,925 건물 60,751,533 (422,746) 60,328,787 합 계 73,503,458 (422,746) 73,080,712 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 감가상각비 전분기말 토지 7,689,693 77,000 - 7,766,693 건물 20,283,500 - (105,193) 20,178,307 합 계 27,973,193 77,000 (105,193) 27,945,000 12-3. 당분기말 현재 투자부동산에 대한 공정가치 평가내용과 관련 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보유회사명 건물 소재지 코레이트에스에이치 전문투자형사모부동산투자신탁 36,169,000 강원도 고성군 케이원제8호위탁관리부동산투자회사 46,624,200 부산광역시 남구 대연동 12-4. 당분기 및 전분기 중 투자부동산 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 임대수익 328,327 108,122 관련 운영비용 1,007,018 411,375 12-5 보고기간종료일 현재 장부상 원가로 계상되어 있는 투자부동산의 공정가치는 독립된 평가전문가의 가치평가에 근거하였습니다. 투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준3으로 분류하고 있습니다. 투자부동산의가치평가기법 및 공정가치 측정에 유의적이지만 관측가능하지 않은 주요 투입변수는다음과 같습니다. 구분 가치평가방법 공정가치 측정에 유의적이지만 관측가능하지 않은 주요 투입변수 투자부동산 인근지역 내 유사 부동산의 일반적인 거래사례와 위치, 입지조건, 부근상황 및 건물의 구조 등 제반 가격 형성요인을 종합참작하여 대지권인 토지와 건물을 일체로 평가하는 거래사례비교법 및 일정 보유기간 동안의 예상 현금흐름을 적정한율로 할인하여 대상부동산의 가치를 구하는 할인현금수지분석법에 의한 시산가액 결정 비교표준지 공시지가변동, 해당지역 지가변동율, 지역요인, 개별요인, 할인율 등 13. 유형자산 13-1. 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득가액 감가상각누계액 장부금액 비품 9,944,154 (5,458,030) 4,486,124 사용권자산 55,617,915 (14,744,196) 40,873,719 합 계 65,562,069 (20,202,226) 45,359,843 (단위 : 천원) 구분 취득가액 감가상각누계액 장부금액 비품 9,605,054 (5,069,391) 4,535,663 사용권자산 55,443,722 (13,265,270) 42,178,452 합 계 65,048,776 (18,334,661) 46,714,115 13-2. 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 대체 감가상각비 당분기말 비품 4,535,663 380,801 - (430,340) 4,486,124 사용권자산 42,178,452 359,909 (63,309) (1,601,333) 40,873,719 합 계 46,714,115 740,710 (63,309) (2,031,673) 45,359,843 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 감가상각비 전분기말 비품 5,373,337 27,469 (399,584) 5,001,222 사용권자산 44,570,091 179,531 (1,601,429) 43,148,193 합 계 49,943,428 207,000 (2,001,013) 48,149,415 13-3. 당분기와 전분기 중 사용권자산 및 리스부채의 장부 금액과 변동 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 사용권자산 리스부채 건물 차량운반구 합 계 당기초 41,319,044 859,408 42,178,452 43,253,154 증가 245,478 51,122 296,600 311,015 감소 - - - (57,302) 감가상각 (1,456,999) (144,334) (1,601,333) - 이자비용 - - - 282,935 지급 - - - (1,793,864) 당분기말 40,107,523 766,196 40,873,719 41,995,938 연결기업은 당분기 중 소액자산리스에 따른 리스료 16백만원을 비용으로 인식하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 사용권자산 리스부채 건물 차량운반구 합 계 전기초 43,588,703 981,388 44,570,091 44,818,105 증가 4,348 175,183 179,531 179,531 감가상각 (1,462,639) (138,790) (1,601,429) - 이자비용 - - - 293,631 지급 - - - (1,670,725) 전분기말 42,130,412 1,017,781 43,148,193 43,620,542 연결기업은 당분기 중 소액자산리스에 따른 리스료 49백 만원을 비용으로 인식하였습니다. 13-4. 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 6개월이내 6-12개월 1-2년 2-5년 5년 초과 리스부채 41,995,938 (46,969,766) (3,286,517) (3,066,577) (6,182,610) (16,110,820) (18,323,242) (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 6개월이내 6-12개월 1-2년 2-5년 5년 초과 리스부채 43,253,154 (48,242,899) (3,234,433) (3,049,065) (6,187,405) (16,050,361) (19,721,635) 14. 무형자산 1 4-1. 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구분 취득가액 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 회원권 1,420,179 - (817,340) 602,839 영업권 10,974,536 - (7,700,614) 3,273,922 기타의무형자산 1,718,988 (1,501,470) - 217,518 합 계 14,113,703 (1,501,470) (8,517,954) 4,094,279 (단위 : 천원) 구분 취득가액 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 회원권 1,420,179 - (817,340) 602,839 영업권 10,974,536 - (7,700,614) 3,273,922 기타의무형자산 1,718,988 (1,457,192) - 261,796 합 계 14,113,703 (1,457,192) (8,517,954) 4,138,557 14-2. 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 상각비 당분기말 회원권 602,839 - 602,839 영업권 3,273,922 - 3,273,922 기타무형자산 261,796 (44,278) 217,518 합 계 4,138,557 (44,278) 4,094,279 (단위 : 천원) 구분 기초 상각비 전분기말 회원권 602,839 - 602,839 영업권 3,273,922 - 3,273,922 기타무형자산 458,207 (49,103) 409,104 합 계 4,334,968 (49,103) 4,285,865 15. 차입부채 15-1. 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내역 연이자율(%) 당분기말 전기말 한국산업은행 일반대출 2.80 30,000,000 30,000,000 농협은행(*) 일반대출 3.43 15,000,000 15,000,000 국민은행(*) 일반대출 3.29 10,000,000 10,000,000 중국광대은행 일반대출 3.10 30,000,000 30,000,000 주택도시보증공사 주택도시기금 1.50 1,500,000 1,500,000 주택도시보증공사 주택도시기금 1.50 17,109,315 11,829,991 우리은행 일반대출 2.20 4,650,000 4,650,000 DB저축은행 일반대출 5.50 3,175,000 3,175,000 장안 신협협동조합 일반대출 3.52 5,000,000 5,000,000 화서 신용협동조합 일반대출 3.52 2,000,000 2,000,000 당산 신용협동조합 일반대출 3.52 1,000,000 1,000,000 북수원 신용협동조합 일반대출 3.52 1,000,000 1,000,000 전주삼천 신용협동조합 일반대출 3.52 1,000,000 1,000,000 엔에이치저축은행 일반대출 5.00 2,000,000 2,000,000 에스비아이저축은행 일반대출 5.00 4,000,000 4,000,000 더케이저축은행 일반대출 5.00 3,000,000 3,000,000 애큐온저축은행 일반대출 5.00 3,000,000 3,000,000 합 계 133,434,315 128,154,991 (*) 주석 27-3 참조 15-2. 당분기말과 전기말 현재 지배기업이 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종류 만기일 이자율(%) 당분기말 전기말 인수기관 제38회 무보증사채 2022-04-26 2.51 100,000,000 100,000,000 한국투자증권 제39회 무보증사채 2023-02-14 2.54 200,000,000 200,000,000 한국투자증권 제40회 무보증사채 2024-07-26 2.97 60,000,000 60,000,000 한국투자증권 제41회-1 무보증사채 2024-02-23 3.89 70,000,000 - 한국투자증권 제41회-2 무보증사채 2025-02-21 4.46 30,000,000 - 한국투자증권 합 계 460,000,000 360,000,000 15-3. 당분기와 전분기 중 사채할인발행차금의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 당분기말 사채할인발행차금 489,839 375,773 (123,714) 741,898 (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 전분기말 사채할인발행차금 698,173 - (105,564) 592,609 15-4. 당분기말 현재 차입금 및 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입금 사채 합계 2022.04.01~2023.03.31 85,000,000 300,000,000 385,000,000 2023.04.01~2024.03.31 26,675,000 70,000,000 96,675,000 2024.04.01~2025.03.31 - 90,000,000 90,000,000 2025.04.01 이후 21,759,315 - 21,759,315 합계 133,434,315 460,000,000 593,434,315 16. 종업원급여 1 6-1 . 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 급여 11,210,118 9,100,476 복리후생비 1,282,878 1,089,555 명예퇴직금 340,680 - 퇴직급여제도 관련 비용(*) 828,375 744,622 합 계 13,662,051 10,934,653 (*) 연결기업 중 종속회사인 코레이트투자운용㈜는 확정기여제도를 운영함에 따라 당기와 전기에 각각 3,285천원, 16,844천원을 불입하였습니다. 또한 연결기업 중 코레이트자산운용㈜은 확정기여제도를 운용함에 따라 확정기여제도와 관련하여 당기와 전기에 각각 145,952천원, 171,188천원을 불입하였습니다. 16-2. 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순확정급여부채의 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 순확정급여부채 2,423,855 603,158 연결기업은 KB국민은행, 미래에셋생명보험㈜, 한국산업은행, 농협은행의 퇴직연금에 가입하고 있습니다. 연결기업이 가입한 퇴직연금은 원금이 보장되며, 연 1.45%의 수익이 발생하고 있습니다. 확정급여제도의 운영으로 연결기업은 인구통계적가정(사망률 등)과 재무적가정(할인율 등) 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다. 16-3. 당분기와 전분기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 확정급여채무 사외적립자산 공정가치 순확정급여부채 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 기초잔액 16,684,493 13,307,837 (16,081,335) (12,799,503) 603,158 508,334 당기 비용으로 인식 당기근무원가 675,368 553,741 - - 675,368 553,741 이자원가(수익) 95,322 64,477 (91,552) (61,628) 3,770 2,849 소 계 770,690 618,218 (91,552) (61,628) 679,138 556,590 기타포괄손익인식 확정급여제도의 재측정요소 - - 33,930 18,754 33,930 18,754 기타 퇴직금 지급 (655,710) (155,499) 1,763,339 299,289 1,107,629 143,790 분기말잔액 16,799,473 13,770,556 (14,375,618) (12,543,088) 2,423,855 1,227,468 16-4. 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성되어 있습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 퇴직연금 14,375,618 16,081,335 16-5. 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금성자산 14,375,618 16,081,335 17. 충당부채 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 소송충당부채 1,041,790 1,041,790 기타충당부채 478,755 187,918 신탁위험충당부채 99,551 83,197 복구충당부채 635,348 677,792 합 계 2,255,444 1,990,697 17-1. 소송충당부채연결기업은 소송사건과 관련하여 전심에서 패소하였거나 패소가능성으로 인해 연결기업 자원의 경제적 유출가능성이 높은 경우 소송충당부채를 설정하고 있는 바, 당분기와 전분기중 연결기업의 소송충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기 초 1,041,790 679,784 전 입 - 432,450 환 입 - (98,000) 기 말 1,041,790 1,014,234 17-2. 기타충당부채 연결기업은 개별평가대상인 신탁사업관련 금융자산에 대해 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이를 손실충당금으로 계상하고 있습니다. 다만, 신탁사업의 미래현금흐름이 순유출로 추정될 경우 그 추정액을 기타충당부채로 계상하고 있습니다 . 당분기와 전분기 중 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기 초 187,918 750,868 전 입 290,837 612,081 기 말 478,755 1,362,949 17-3. 신탁위험충당부채 연결기업은 조건부매입약정, 신탁사업중도금대출 관련 금융기관과의 업무협약에 따른 약정잔액, 특정요건 충족시 차입형토지신탁에 준하는 상품으로 전환가능한 관리형토지신탁 등에 대해 기대신용손실을 측정하여 신탁위험충당부채로 계상하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 신탁위험충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기 초 83,197 161,021 전 입 16,354 59,628 기 말 99,551 220,649 17-4. 복구충당부채지배기업은 사옥 이전으로 발생하였던 복구원가를 토대로 복구면적 및 복구공사를 실시하게 될 시점까지의 인플레이션율(건설원재료지수 평균상승률)을 감안하여 미래에 발생할 복구원가를 지배기업의 가 중평균차입이자율로 할인한 현재가치를 산정하여 복구충당부채를 계 상하고 있습니다. 한편 지배기업이 복구비용 추정 시에 사용한 가정은 다음과 같습니다. 구분 추정기간 할인율 테헤란로 137 10년 3.78% 당분기와 전분기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기 초 677,792 636,426 증 가 1,337 - 해 지 (47,000) - 전 입 3,219 3,102 기 말 635,348 639,528 18. 자본금 지배기업이 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 액면금액은 각각 500,000,000주, 252,489,230주 및 1,000원입니다. 19. 자본잉여금과 자기주식 19-1. 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 자기주식처분이익 6,649,825 6,649,825 기타자본잉여금 (1,262,969) (1,262,969) 합 계 5,386,856 5,386,856 19-2. 자기주식 당분기말과 전기말 현재 지배기업이 보유중인 자기 주식 은 주가 안정을 위하여 유가증권시장에서 취득한 것으로 향후 매각할 예 정 입니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 자기주식수 24,446,793주 24,446,793주 자기주식취득가액 46,443,853 46,443,853 20. 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 이익준비금 17,125,864 14,845,440 대손준비금 77,700,356 74,922,007 신탁사업적립금 83,819,365 77,003,347 임의적립금 454,426,083 391,606,582 지분법이익잉여금 (7,764,270) (7,639,819) 미처분이익잉여금 244,318,080 320,959,999 합 계 869,625,478 871,697,556 21. 법인세 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 당기법인세부담액 1,154,987 1,707,398 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 (576,117) (959,293) 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 5,247,822 4,255,260 총법인세비용 5,826,692 5,003,365 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 503,369 971,555 기타 343,504 268,778 법인세비용 6,673,565 6,243,698 당분기와 전분기의 유효세율은 각각 23.60% 및 22.07% 입니다. 22. 주당이익 22-1. 당분기와 전분기의 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 지배주주지분 당기순이익 20,860,300,674 21,925,298,695 가중평균유통보통주식수 228,042,437주 228,042,437주 기본및희석주당이익 91 96 연결기업은 희석화증권이 존재하지 아니한 바, 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 22-2. 당분기 및 전분기 중 가중평균보통유통주식수의 산정내역은 다음과 같 습니다. (단위 : 주) 구분 당분기 전분기 주식수 적수 주식수 적수 발행주식총수 252,489,230 22,724,030,700 252,489,230 22,724,030,700 자기주식수 (24,446,793) (2,200,211,370) (24,446,793) (2,200,211,370) 유통보통주식수 228,042,437 20,523,819,330 228,042,437 20,523,819,330 일수 90일 90일 가중평균유통보통주식수 228,042,437 228,042,437 23. 금융상품 위험공시23-1. 신용위험 23-1-1. 신용위험에 대한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금및예치금 339,624,603 360,184,906 대출채권 671,031,047 565,704,247 기타금융자산(*) 53,270,249 62,283,524 합 계 1,063,925,899 988,172,677 (*) 연결기업의 미수금과 미수수익 및 보증금으로 구성되어 있으며 손실충당금을 차감한 후의 금액입니다 23-1-2. 손실충당금 당분기말과 전기말 현재 대출채권 및 기타금융자산의 손실충당금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 채권잔액 손실충당금 채권잔액 손실충당금 대출채권 대여금(*) 78,112,551 (16,442,479) 50,148,225 (16,155,563) 신탁계정대 515,991,477 (62,981,567) 544,305,581 (63,429,237) 매입대출채권 157,324,308 (1,573,243) 50,742,668 (507,427) 기타대출채권 1,050,263 (1,050,263) 1,050,263 (1,050,263) 환매조건부채권 600,000 - 600,000 - 소 계 753,078,599 (82,047,552) 646,846,737 (81,142,490) 기타금융자산 미수금 15,150,058 (4,489,956) 14,102,473 (4,511,858) 미수수익 29,779,140 (9,031,001) 26,753,751 (9,167,121) 보증금(*) 21,862,008 - 35,106,279 - 합 계 819,869,805 (95,568,509) 722,809,240 (94,821,469) (*) 대여금 및 보증금의 채권잔액은 현재가치할인차금을 차감한 후의 금액입니다. 23-1-3. 금융자산의 연령분석당분기말과 전기말 현재 금융자산의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 경과기간 당분기말 전기말 대 여 금 6개월 이하 38,556,106 26,107,601 6개월 초과 1년 이하 21,115,374 5,417,302 1년 초과 3년 이하 8,860,070 9,071,067 3년 초과 10,063,312 9,853,520 소 계 78,594,862 50,449,490 신탁계정대 6개월 이하 210,219,087 255,637,983 6개월 초과 1년 이하 84,857,177 85,442,797 1년 초과 3년 이하 177,552,340 166,344,874 3년 초과 43,362,873 36,879,927 소 계 515,991,477 544,305,581 매입대출채권 6개월 이하 157,324,308 50,742,668 6개월 초과 1년 이하 - - 1년 초과 3년 이하 - - 3년 초과 - - 소 계 157,324,308 50,742,668 기타대출채권 6개월 이하 - - 6개월 초과 1년 이하 - - 1년 초과 3년 이하 - - 3년 초과 1,050,263 1,050,263 소 계 1,050,263 1,050,263 환매조건부채권 6개월 이하 600,000 600,000 6개월 초과 1년 이하 - - 1년 초과 3년 이하 - - 3년 초과 - - 소 계 600,000 600,000 미 수 금 6개월 이하 5,158,228 3,885,413 6개월 초과 1년 이하 1,974,470 2,088,879 1년 초과 3년 이하 3,380,625 3,798,418 3년 초과 4,636,735 4,329,763 소 계 15,150,058 14,102,473 미수수익 6개월 이하 16,711,390 16,072,963 6개월 초과 1년 이하 5,005,558 2,815,023 1년 초과 3년 이하 2,154,385 2,119,335 3년 초과 5,907,807 5,746,430 소 계 29,779,140 26,753,751 보 증 금 6개월 이하 5,203,993 28,713,676 6개월 초과 1년 이하 15,507,044 125,000 1년 초과 3년 이하 55,000 455,000 3년 초과 2,241,578 6,962,007 소 계 23,007,615 36,255,683 23-2. 유동성위험당분기말 및 전기말 현재 연결기업이 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름(주1) 잔존계약만기 6개월이내 6-12개월 1-2년 2-5년 5년초과 난내항목: 차입부채 차입금 133,434,315 (138,492,913) (12,035,995) (76,360,658) (27,465,747) (17,972,385) (4,658,128) 사채 459,258,102 (476,465,369) (105,639,552) (204,813,722) (105,441,263) (60,570,832) - 소 계 592,692,417 (614,958,282) (117,675,547) (281,174,380) (132,907,010) (78,543,217) (4,658,128) 미지급금 18,848,355 (18,848,355) (15,903,022) - (2,945,333) - - 미지급비용 3,853,107 (3,853,107) (2,921,189) (931,918) - - - 임대보증금 22,189,943 (22,189,943) (1,701,700) (6,689,510) (13,644,773) (153,960) - 요구불상환지분 7,600,190 (7,600,190) (1,601,224) (301,606) (556,132) (4,806,869) (334,359) 합 계 645,184,012 (667,449,877) (139,802,682) (289,097,414) (150,053,248) (83,504,046) (4,992,487) 난외항목: 약정(주2) - (531,100,000) - (202,847,225) (191,855,503) (136,397,272) - (주1) 연결기업은 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. (주2) 유동성위험에 노출될 가능성이 있는 출자약정에 대한 노출액은 약정에 따라 지배기업이 계약상 지급하여야 할 최대금액이며, 지급의무 이행을 요구 받을 수 있는 가장 이른 구간으로 만기로 구분하였습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름(주1) 잔존계약만기 6개월이내 6-12개월 1-2년 2-5년 5년초과 난내항목: 차입부채 차입금 128,154,991 (132,409,159) (46,389,176) (41,114,128) (27,660,937) (12,565,688) (4,679,230) 사채 359,510,161 (371,079,776) (104,227,463) (3,430,400) (202,407,101) (61,014,812) - 소 계 487,665,152 (503,488,935) (150,616,639) (44,544,528) (230,068,038) (73,580,500) (4,679,230) 미지급금 18,004,600 (18,004,600) (18,004,600) - - - - 미지급비용 4,109,514 (4,109,514) (3,066,922) (1,042,592) - - - 임대보증금 22,189,190 (22,189,190) (2,316,500) (3,118,080) (16,754,610) - - 요구불상환지분 7,277,915 (7,277,915) (1,272,460) (310,023) (549,287) (4,806,853) (339,292) 합 계 539,246,371 (555,070,154) (175,277,121) (49,015,223) (247,371,935) (78,387,353) (5,018,522) 난외항목: 약정(주2) - (445,100,000) - (116,894,950) (191,827,609) (136,377,441) - (주1) 연결기업은 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. (주2) 유동성위험에 노출될 가능성이 있는 출자약정에 대한 노출액은 약정에 따라 지배기업이 계약상 지급하여야 할 최대금액이며, 지급의무 이행을 요구 받을 수 있는 가장 이른 구간으로 만기로 구분하였습니다. 23-3. 환위험 연결기업은 당분기말 현재 기능통화 이외의 외화자산과 부채를 보유하고 있지 아니한 바, 환위험에 대한 노출은 없습니다. 23-4. 이자율위험23-4-1. 당분기말과 전기말 현재 연결기업이 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 고정이자율 금융자산 243,451,983 131,090,008 금융부채 (600,292,606) (494,943,068) 합 계 (356,840,623) (363,853,060) 변동이자율 금융자산 764,185,922 792,500,355 금융부채 - - 합 계 764,185,922 792,500,355 23-4-2. 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석 당분기말과 전분기말 현재 이자율이 1% 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 손 익(*) 자 본(*) 1%p 상승시 1%p 하락시 1%p 상승시 1%p 하락시 당분기말 변동이자율 금융상품 7,641,859 (7,641,859) 7,641,859 (7,641,859) 현금흐름민감도(순액) 7,641,859 (7,641,859) 7,641,859 (7,641,859) 전분기말 변동이자율 금융상품 8,771,436 (8,771,436) 8,771,436 (8,771,436) 현금흐름민감도(순액) 8,771,436 (8,771,436) 8,771,436 (8,771,436) (*) 자본 및 손익의 변동금액은 법인세 효과가 반영되지 않은 금액입니다. 24. 금융상품의 공정가치24-1. 공정가치와 장부금액 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산(*) 334,315,362 334,315,362 355,781,149 355,781,149 예치금(*) 5,309,240 5,309,240 4,403,757 4,403,757 당기손익-공정가치측정금융자산 225,812,148 225,812,148 218,442,907 218,442,907 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 686,145 686,145 431,730 431,730 대여금 및 수취채권(*) 671,031,047 671,031,047 565,704,247 565,704,247 기타금융자산(*) 53,270,249 53,270,249 62,283,524 62,283,524 합 계 1,290,424,191 1,290,424,191 1,207,047,314 1,207,047,314 금융부채 차입금(*) 133,434,315 133,434,315 128,154,991 128,154,991 사채(*) 459,258,102 459,258,102 359,510,161 359,510,161 기타금융부채(*) 52,491,594 52,491,594 51,581,220 51,581,220 합 계 645,184,011 645,184,011 539,246,372 539,246,372 (*) 상각후원가를 장부금액으로 측정하는 항목으로, 만기가 짧거나 장부가액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않아 장부가액을 공정가치로 추정하였습니다. 24-2. 공정가치 서열체계 연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당분기말과 전기말 현재 공정가치 평가 대상 금융자산 및 부채의 공정가치는 다음과 같은 공정가치체계로 분류하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 2,118,810 - 223,693,338 225,812,148 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 686,145 686,145 소 계 2,118,810 - 224,379,483 226,498,293 공정가치가 공시되는 금융자산 현금및현금성자산 857 334,314,505 - 334,315,362 예치금 - 5,309,240 - 5,309,240 대여금 및 수취채권 - - 671,031,047 671,031,047 기타금융자산 - - 53,270,249 53,270,249 소 계 857 339,623,745 724,301,296 1,063,925,898 합 계 2,119,667 339,623,745 948,680,779 1,290,424,191 금융부채 공정가치가 공시되는 금융부채 차입금 - 133,434,315 - 133,434,315 사채 - 459,258,102 - 459,258,102 기타금융부채 - - 52,491,594 52,491,594 합 계 - 592,692,417 52,491,594 645,184,011 (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 68,419 - 218,374,488 218,442,907 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 431,730 431,730 소 계 68,419 - 218,806,218 218,874,637 공정가치가 공시되는 금융자산 현금및현금성자산 729 355,780,420 - 355,781,149 예치금 - 4,403,757 - 4,403,757 대여금 및 수취채권 - - 565,704,247 565,704,247 기타금융자산 - - 62,283,524 62,283,524 소 계 729 360,184,177 627,987,771 988,172,677 합 계 69,148 360,184,177 846,793,989 1,207,047,314 금융부채 공정가치가 공시되는 금융부채 차입금 - 128,154,991 - 128,154,991 사채 - 359,510,161 - 359,510,161 기타금융부채 - - 51,581,220 51,581,220 합 계 - 487,665,152 51,581,220 539,246,372 24-3 당분기 및 전기 중 공정가치 서열체계간 변동은 없었습니다. 24-4. 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융자산 중 수준3로 분류된 항목의 공정가치, 가치평가기법과 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권 182,372,422 미래현금흐름할인법, 순자산가치법, 배당할인모형 할인율, CF 등 지분증권 41,320,916 미래현금흐름할인법, 순자산가치법, 배당할인모형 할인율, 영구성장율, CF 등 합 계 223,693,338 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 채무증권 254,445 (*) - 지분증권 431,700 (*) - 합 계 686,145 (*)공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권 185,053,560 미래현금흐름할인법, 순자산가치법, 배당할인모형 할인율, CF 등 지분증권 33,069,378 미래현금흐름할인법, 순자산가치법, 배당할인모형 할인율, 영구성장율, CF 등 합 계 218,122,938 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 채무증권 30 (*) - 지분증권 431,700 (*) - 합 계 431,730 (*)공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다. 24-5 당분기와 전분기 중 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치체계 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 당기손익-공정가치측정금융자산 기초금액 218,374,488 취 득 261,962,549 연결범위 변동 (3,684) 처 분 (257,016,624) 평가손익 376,609 당분기말금액 223,693,338 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기초금액 431,730 평가손익 254,415 당분기말금액 686,145 (단위 : 천원) 구분 전분기 당기손익-공정가치측정금융자산 기초금액 67,596,230 취 득 143,024,002 대 체 300,000 처 분 (105,659,013) 평가손익 93,274 전분기말금액 105,354,493 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기초금액 431,730 연결범위변동 - 전분기말금액 431,730 24-6. 당분기 및 전분기 중 공정가치체계 수준3의 변동내역 중 당기손익 인식금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 총손익 중 당기손익 인식액 보고기간말 보유 금융상품 관련 당기손익 인식액 당기손익-공정가치측정금융자산 관련 손익 1,124,741 (302,293) (단위 : 천원) 구분 총손익 중 당기손익 인식액 보고기간말 보유 금융상품 관련 당기손익 인식액 당기손익-공정가치측정금융자산 관련 손익 712,109 93,274 24-7. 당분기말과 전기말 현재 현재 유의적인 관측불가능 투입변수의 변동에 다른 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. 민감도 분석대상은 수준3으로 분류되는 금융자산이며, 공정가치 변동이 당기손익에 미치는 영향을 유리한 변동과 불리한 변동으로 나누어 산출하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 유리한 변동 불리한 변동 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권(주1) 1,816,000 (1,747,000) 지분증권(주2) 2,209,000 (1,862,000) 합 계 4,025,000 (3,609,000) (주1) 할인율을 (-)0.5%~(+)0.5%로 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치변동을 산출하고 있습니다.(주2) 할인율을 (-)1.0%~(+)1.0%로 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치변동을 산출하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 유리한 변동 불리한 변동 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권(주1) 1,816,000 (1,747,000) 지분증권(주2) 2,209,000 (1,862,000) 합 계 4,025,000 (3,609,000) (주1) 할인율을 (-)0.5%~(+)0.5%로 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치변동을 산출하고 있습니다.(주2) 할인율을 (-)1.0%~(+)1.0%로 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치변동을 산출하고 있습니다. 25. 금융자산 및 금융부채의 범주별 구분25-1. 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 225,812,148 - - - 225,812,148 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 686,145 - - 686,145 대여금 및 수취채권 - - 671,031,047 - 671,031,047 예치금 - - 5,309,240 - 5,309,240 기타금융자산 - - 53,270,249 - 53,270,249 합 계 225,812,148 686,145 729,610,536 - 956,108,829 금융부채 차입금 - - - 133,434,315 133,434,315 사채 - - - 459,258,102 459,258,102 기타금융부채 - - - 52,491,594 52,491,594 합 계 - - - 645,184,011 645,184,011 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 218,442,907 - - - 218,442,907 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 431,730 - - 431,730 대여금 및 수취채권 - - 565,704,247 - 565,704,247 예치금 - - 4,403,757 - 4,403,757 기타금융자산 - - 62,283,524 - 62,283,524 합 계 218,442,907 431,730 632,391,528 - 851,266,165 금융부채 차입금 - - - 128,154,991 128,154,991 사채 - - - 359,510,161 359,510,161 기타금융부채 - - - 51,581,220 51,581,220 합 계 - - - 539,246,372 539,246,372 25-2. 금융수익과 금융비용 25-2-1. 당분기와 전분기 중 금융자산 범주별 손익내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 예금이자 - - 298,042 298,042 운용수익 - - 3,314,131 3,314,131 매입대출채권이자 - - 777,129 777,129 신탁계정대이자 - - 8,131,124 8,131,124 기타이자수익 93,334 - 2,238,247 2,331,581 금융상품처분이익 1,458,534 - - 1,458,534 금융상품평가이익 727,116 254,415 - 981,531 금융상품평가손실 (350,507) - - (350,507) 합 계 1,928,477 254,415 14,758,673 16,941,565 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 예금이자 - 132,585 132,585 운용수익 - 260,413 260,413 매입대출채권이자 - 401,234 401,234 신탁계정대이자 - 10,546,960 10,546,960 기타이자수익 86,782 1,941,949 2,028,731 금융상품처분이익 1,026,248 - 1,026,248 금융상품평가이익 173,414 - 173,414 금융상품처분손실 (20,557) - (20,557) 금융상품평가손실 (12,452) - (12,452) 합 계 1,253,435 13,283,141 14,536,576 25-2-2. 당분기와 전분기 중 금융부채 범주별 손익내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 상각후원가 측정 금융부채 합 계 차입금 사채 요구불상환지분 이자비용 1,253,781 2,903,797 28,898 4,186,476 (단위 : 천원) 구분 상각후원가 측정 금융부채 합 계 차입금 사채 요구불상환지분 이자비용 866,529 2,460,597 233,530 3,560,656 26. 자본위험관리 지배기업의 자본위험관리는 금융투자업자의 순자산에 내재하거나 업무에 수반되는 총위험액보다 영업용순자본을 더 많이 유지하도록 함으로써 투자자 및 주주의 손실 최소화를 목적으로 하고 있으며, 자본관리의 일환으로 영업용순자본비율의 산정 및 보고를 시행하고 있습니다. 위험손실을 감안한 현금화 가능자산의 규모가 상환의무 있는 부채의 규모보다 항상 크게 유지함으로써 지배기업의 파산에 대비하고 있으며, 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말 및 전기말 현재 지배기업의 영업용순자본비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 영업용순자본 재무상태표상 순재산액(*1) 848,231,961 862,813,470 차감항목(*2) (395,134,039) (374,122,508) 가산항목(*3) 48,551,853 54,141,256 소 계 501,649,775 542,832,218 총위험액(*4) 시장위험액 125,138,669 120,286,331 신용위험액 7,859,633 9,011,630 운영위험액 15,806,000 15,816,077 소 계 148,804,302 145,114,038 영업용순자본비율 337.12% 374.07% (*1) 별도재무제표 기준의 금액입니다.(*2) 차감항목은 자산항목 중 즉시 현금화하기 어려운 자산을 의미합니다.(*3) 가산항목은 부채항목 중 실질적인 채무이행 의무가 없거나 실질적으로 자본의 보완적 기능을 하는 부채를 의미합니다.(*4) 총위험액은 금융투자업자가 영업을 영위함에 있어 직면하게 되는 손실을 미리 예측하여 계량화한 것으로 시장위험액 , 신용위험액 , 운영위험액의 합으로 계산됩니다 . 27. 약정사항과 우발사항 27-1. 당분기말 현재 지배기업은 토지신탁사업의 분양 및 인허가 등을 위하여 주택도시보증공사로부터 3,892,367백만원, 서울보증보험으로부터 91,449백만원에 대하여 보증을 받고 있습니다. 27-2. 지배기업은 당분기말 현재 신탁사업과 관련하여 156건의 소송(소송가액 149,528백만원)에 피소되어 계류중에 있으며, 43건의 소송(소송가액 81,233백만원)을 제기하여 진행하고 있습니다. 또한, 지배기업이 피소되어 계류중인 소송 중 16건의 소송(소송가액 21,325백만원)은 패소시 고유계정에 영향을 미칠 수 있는 소송입니다. 당분기말 현재 동 소송내역의 향후 전망을 합리적으로 예측할 수 없습니다. 또한, 연결기업 중 코레이트자산운용㈜는 펀드투자금 등 2건의 소송(소송가액 20,994백만원)에 피소되어 계류중에 있습니다. 당분기말 현재 동 소송내역의 향후 전망을 합리적으로 예측할 수 없습니다. 27-3. 당분기말 현재 지배기업이 금융기관으로부터 받은 대출한도 약정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 한도액 농협은행 30,000,000 국민은행 25,000,000 우리은행 10,000,000 전북은행 13,000,000 신한은행 30,000,000 하나은행 10,000,000 수협은행 10,000,000 27-4. 지배기업은 수익 극대화를 위하여 타법인 주식을 취득하기로 결정하고 2016년에 약정금액 69,600백만원 중 일부인 64,032백만원을 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자회사 등에 지급하였으며, 2021년에는 약정금액 110,000백만원 중 85,000백만원을 에코프라임마린기업재무안정사모투자합자회사에 지급하였습니다. 27-5. 지배기업은 수익 극대화를 위하여 출자요청시 펀드에 출자하는 3건의 약정을 체결하였습니다. 각 펀드당 약정금액은 1천억원이며, 지배기업의 계약상 약정에 의해 타사에서 매입의무 불이행시 지배기업이 추가 매입해야 하는 약정을 포함하고 있습니다. 이와 관련하여 당분기말 현재 지배기업이 출자한 금액은 없습니다. 27-6. 지배기업은 미래에셋대우㈜, 대신증권㈜와 자사주 신탁 계약을 체결하여 자기주식을 취득하고 있습니다.27-7. 지배기업은 5건의 관리형토지신탁 계약을 체결하면서 책임준공의무 부담을 약정하였습니다. 당분기말 기준 책임준공 관리형 토지신탁 사업의 PF 대출금융 한도는 2,300억원이고, 투입된 PF 대출금융기관의 총 PF금액은 1,968억원입니다. 따라서 지배기업은 시공사가 준공의무를 이행하지 못함으로써 발생하는 손해에 대하여 금융기관에 배상할 의무를 부담하고 있습니다. 이러한 의무부담약정과 관련하여 추가적인 손실이 발생할 수 있으나, 그 가능성이 높지 아니하고 손실금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없어 당분기말 재무제표에는 이러한 영향을 반영하지 아니하였습니다. 27-8. 연결기업 중 코레이트자산운용㈜는 뉴코아강남기업구조조정부동산투자회사 외 1개 부동산투자회사와 부동산의 취득, 관리, 개량, 처분 및 개발에 대한 약정을 체결하고 있으며, 홍대입구동교동프로젝트금융투자회사 외 3개 프로젝트금융투자회사와 위탁자산의 관리, 운용, 처분업무 및 일반사무에 대한 약정을 체결하고 있습니다. 27-9. 지배기업은 차입형토지신탁 계약과 관련하여 총사업비의 일부를 신탁계정대여 할 수 있습니다. 지배기업의 신탁계정대여 여부는 무조건적인 지급의무는 아니며 고유계정 및 신탁사업의 자금수지 계획 등 제반사항을 전반적으로 고려하여 판단합니다. 28. 특수관계자 28-1. 당분기말과 전기말 현재 연결기업과 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 최상위 지배기업 엠케이전자㈜ 엠케이전자㈜ 최대주주 엠케이인베스트먼트㈜ 엠케이인베스트먼트㈜ 최대주주의 특수관계자 오션비홀딩스유구광업㈜Kuttuu Jeek LimitedMK ELECTRON(HK) Co., Ltd.MK ELECTRON(KUNSHAN) Co., Ltd.MK Trading(Shanghai)MK international trading(HK)㈜신성건설㈜발해씨앤에이동부자산관리㈜동부엔텍㈜ 오션비홀딩스유구광업㈜Kuttuu Jeek LimitedMK ELECTRON(HK) Co., Ltd.MK ELECTRON(KUNSHAN) Co., Ltd.MK Trading(Shanghai)MK international trading(HK)㈜신성건설㈜발해씨앤에이동부자산관리㈜동부엔텍㈜ 관계기업(*) 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사에코프라임환경1호사모투자합자회사 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호우림에이엠씨㈜광주중외공원개발 주식회사상봉케이원청년주택PFV에코프라임마린기업재무안정사모투자합자회사케이원김포로지스PFV 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사에코프라임환경1호사모투자합자회사 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호우림에이엠씨㈜광주중외공원개발 주식회사상봉케이원청년주택PFV에코프라임마린기업재무안정사모투자합자회사케이원김포로지스PFV 관계기업의 특수관계자 키스톤에코프라임㈜동부건설㈜에코프라임마린퍼시픽유한회사㈜한진중공업 키스톤에코프라임㈜동부건설㈜에코프라임마린퍼시픽유한회사㈜한진중공업 (*) 연결기업이 유의적 영향력을 행사할 수 있는 회사입니다. 28-2. 당분기와 전분기 중 특수관계자 등과의 주요 거래는 없습니다. 28-3. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금 거래는 없습니다. 28-4. 연결기업의 대표이사와 등기이사(사외이사 및 퇴직자를 포함) 총 18명(전분기 총 20명)의 주요 경영진에 대한 단기 급여로 당분기와 전분기 중 발생한 금액의 합계는 각각 1,062,084원과 847,874천원이며, 이는 급여와 인센티브 등으로 구성되어 있습니다. 상기 사항 이외에도, 연결기업은 일부 임원의 상해, 사망 사건 발생 시 당사에게 보험금이 지급되는 보험상품을 가입하고 있습니다. 28-5. 당분기말 현재 지배기업은 5개의 신탁사업에 대하여 관계기업의 특수관계자인 동부건설㈜를 시공사로 공사를 진행하고 있으며, 동부건설㈜로 부터 571,648백만원을 한도로 분양보증관련 연대보증을 제공받고 있습니다. 29. 담보제공자산 등 29-1. 당분기말 현재 지배기업은 신탁사업의 중도금 대출 등에 대하여 분양계약 해제시 분양대금환불금 중 중도금대출 원리금 해당액을 당해 신탁재산에서 국민은행 등 금융기관에 최대 1,023,152백만원을 우선적으로 지급하기로 하는 내용의 업무협약을 체결하고 있습니다. 29-2. 당분기말 현재 지배기업은 10개의 신탁사업 담보대출약정에 의거 미분양 신탁재산을 담보로 제공하고 있습니다. 이 중 1개 신탁사업의 담보대출약정에 대하여 담보제공자의 지위에서 특정요건을 충족하는 경우 해당 채무에 대해 대위변제 의무를 부담하고 있습니다. 또한 1개 신탁사업의 담보대출약정에 대해 대출만기 혹은 기한이익상실 사유 발생일로부터 1월 이내 지배기업이 대위변제 의무를 부담합니다. 그리고 1개 신탁사업의 담보대출약정에 의거 미분양물건에 대한 법적 문제에 대해 지배기업의 책임 하에 이를 해결해야 하며 이로 인해 대주에게 발생한 손해를 배상할 책임을 부담해야 합니다. 그 외 1개 신탁사업의 담보대출약정에 대해서는 담보부동산을 일괄매입하거나 제3자에게 매각주선할 의무를 포함하고 있습니다. 담보로 제공한 미분양 담보물건의 채권최고액은 282,090백만원입니다. 30. 비연결구조화기업에 대한 지분 비연결구조화기업에 대한 위험 연결기업은 자본시장과금융투자업에관한법률에 의거한 부동산집합투자기구 등에 투자하고 있는 바, 당분기말 현재 연결기업이 동 투자와 관련하여 인식한 자산에 대한 최대 노출 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 자 산 손실에 대한 최대 노출 금액 계정과목 금액 부동산집합투자기구 등 당기손익-공정가치 측정금융자산 224,987,132 224,987,132 사모펀드 등 관계기업투자주식 391,039,060 391,039,060 사모부동산투자신탁 관계기업투자주식 10,045,459 10,045,459 합 계 626,071,651 626,071,651 난외항목: 531,100,000 531,100,000 상기 투자와 관련하여 인식한 부채는 없습니다. 31. 현금흐름표 31-1. 현금흐름표상 현금및현금성자산은 재무상태표상의 현금및현금성자산으로 구성된 금액입니다. 당분기말과 전기말 현재 현금흐름표상의 현금및현금성자산의 내역은다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 334,315,362 355,781,149 31-2. 당분기와 전분기 중 현금유출입이 없는 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익 - 160,962 기타포괄-공정가치측정금융자산평가손익 209,674 - 신탁계정대ㆍ미수금의 제각 - 4,316,326 사용권자산의 증감 (359,909) (179,531) 리스부채의 증감 311,015 179,531 보험수리적손익 (33,930) (18,754) 지분법자본변동 (1,566,634) (3,520,430) 지분법이익잉여금변동 (124,451) (475,505) 31-3. 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 비현금거래 재무활동으로 인한 현금흐름 손익 당분기말 차입금 128,154,991 - 5,279,324 - 133,434,315 사채 359,510,161 - 99,624,228 123,713 459,258,102 임대보증금 22,189,190 - 753 - 22,189,943 리스부채 43,253,154 311,015 (1,851,166) 282,935 41,995,938 요구불상환지분 7,277,915 300,000 (6,623) 28,898 7,600,190 합 계 560,385,411 611,015 103,046,516 435,546 664,478,488 (단위 : 천원) 구 분 기 초 비현금거래 재무활동으로 인한 현금흐름 손익 전분기말 차입금 94,325,000 - - - 94,325,000 사채 359,301,827 - - 105,564 359,407,391 임대보증금 21,466,020 - 52,600 - 21,518,620 리스부채 44,818,105 179,531 (1,670,725) 293,631 43,620,542 요구불상환지분 2,729,641 300,000 (40,074) 233,530 3,223,097 합 계 522,640,593 479,531 (1,658,199) 632,725 522,094,650 32. COVID-19의 영향 COVID-19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 여행 등 이동 제한을 포함한 다양한 예방 및 통제가 시행되고 있습니다. 이는 전세계 경제에 광범위한 영향을 미치고 있으며 그 지속기간과 강도는 예측하기 어렵습니다. 연결기업은 2022년 3월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표에 대하여 COVID-19가 미치는 영향을 합리적으로 추정하여 연결재무제표를 작성하였습니다. 그러나, 향후 COVID-19의 확산이 연결기업의 연결재무상태, 연결재무성과 및 연결현금흐름에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측하기 어렵습니다. 4. 재무제표 가. 재무상태표[고유계정] 재 무 상 태 표 제 27 기 1분기 2022년 3월 31일 현재 제 26 기 2021년 12월 31일 현재 제 25 기 2020년 12월 31일 현재 주식회사 한국토지신탁 (단위 : 백만원) 과 목 제27기 1분기 제26기 제25기 [자산] Ⅰ.현금및예치금 325,273 339,989 344,566 1. 현금및현금성자산 323,464 338,185 342,773 2. 예치금 1,809 1,804 1,793 Ⅱ.유가증권 496,031 463,568 211,225 1. 당기손익공정가치측정 200,991 196,228 58,435 2. 관계기업투자 185,476 185,476 119,017 3. 종속기업투자 109,564 81,864 33,773 Ⅲ.대출채권 611,024 533,413 694,627 (현재가치할인차금) (482) (301) (268) 1. 대여금 2,773 2,628 2,184 2. 매입대출채권 157,324 50,743 24,820 3. 신탁계정대 515,992 544,306 740,508 4. 기타대출채권 1,050 1,050 7,205 5. 대손충당금(-) (65,633) (65,013) (79,822) Ⅳ.유형자산 41,855 43,095 48,911 1. 비품 8,513 8,153 7,899 2. 사용권자산 51,847 51,804 51,360 3. 감가상각누계액(-) (18,505) (16,862) (10,348) Ⅴ.기타자산 59,461 72,202 78,082 1. 미수금 14,002 12,741 12,514 2. 미수수익 21,341 19,646 27,281 3. 선급금 50 4. 선급비용 1,959 694 1,457 5. 보증금 19,496 34,311 28,974 6. 무형자산 820 865 1,061 7. 이연법인세자산 11,558 13,670 12,944 8. 대손충당금(-) (9,765) (9,725) (6,149) [자산총계] 1,533,644 1,452,267 1,377,411 [부채] Ⅰ.차입부채 562,867 457,840 445,802 1. 차입금 103,609 98,330 86,500 2. 사채 460,000 360,000 360,000 (사채할인발행차금) (742) (490) (698) Ⅱ.기타부채 122,545 131,614 114,389 1. 확정급여채무 16,799 16,684 13,176 2. 사외적립자산(-) (14,376) (16,081) (12,638) 3. 충당부채 1,969 1,659 1,925 4. 리스부채 39,269 40,378 43,941 5. 미지급법인세 3,436 16,010 9,346 6. 미지급금 18,348 15,694 12,740 7. 미지급비용 3,505 3,471 3,128 8. 선수금 50,926 51,575 40,894 9. 제세금예수금 525 459 375 10. 기타예수금 2,144 1,765 1,502 [부채총계] 685,412 589,454 560,191 [자본] Ⅰ.자본금 252,489 252,489 252,489 Ⅱ.자본잉여금 6,650 6,650 6,650 Ⅲ.자본조정 (46,444) (46,444) (46,444) Ⅳ.기타포괄손익누계액 (7,826) (7,801) (5,758) Ⅴ.이익잉여금 643,363 657,919 610,283 [자본총계] 848,232 862,813 817,220 [부채와자본총계] 1,533,644 1,452,267 1,377,411 [신탁계정] 재무상태표 제27기 1분기 2022년 3월 31일 현재 제26기 2021년 12월 31일 현재 제25기 2020년 12월 31일 현재 신탁계정 (단위 : 백만원) 과 목 제27기 1분기 제26기 제25기 [자산] Ⅰ. 유동자산 6,022,880 5,550,798 5,237,471 (1) 당좌자산 817,986 814,644 629,670 1. 현금및현금성자산 575,924 557,972 370,855 2. 단기대여금 679 639 445 3. 미수금 61,778 75,555 88,563 4. 분양미수금 48,736 41,473 77,010 5. 선급금 47,694 49,361 32,386 6. 선급비용 59,614 61,694 55,918 7. 선납법인세 1,094 1,069 1,421 8. 기타의 유동자산 22,467 26,881 3,072 (2) 재고자산 5,204,894 4,736,154 4,607,801 1. 완성건물 898,616 1,007,174 1,531,092 2. 미완성건물 4,306,278 3,728,980 3,076,709 Ⅱ. 비유동자산 2,755,420 2,704,511 3,013,091 (1) 투자자산 72,469 69,792 73,948 1. 장기대여금 64,936 62,847 65,693 2. 보증금 7,533 6,945 8,255 (2) 유형자산 2,682,951 2,634,719 2,939,143 1. 관리부동산 100,101 95,575 53,186 2. 처분부동산 385,439 386,212 488,001 3. 담보부동산 2,107,220 2,124,703 2,343,097 4. 분양관리부동산 85,816 23,984 51,759 5. 기타의신탁자산 4,375 4,245 3,100 [자산총계] 8,778,300 8,255,309 8,250,562 [부채] - - Ⅰ. 유동부채 3,605,079 3,268,104 3,427,692 1. 미지급금 442,274 422,388 438,079 2. 청약선수금 5,241 9,244 14,393 3. 분양선수금 2,031,692 1,698,914 1,634,359 4. 신탁사업예수금 547,688 538,013 472,493 5. 예수금 196,421 208,897 337,723 6. 미지급비용 19,402 18,787 14,736 7. 미지급신탁보수지연이자 548 459 222 8. 미지급신탁보수 67,915 59,120 44,276 9. 단기회사계정차 293,898 312,282 471,411 Ⅱ. 비유동부채 727,195 728,314 672,533 1. 장기회사계정차 222,093 232,023 269,097 2. 기타차입금 311,102 273,846 177,683 3. 임대보증금 190,803 216,115 220,803 4. 기타의비유동부채 3,197 6,330 4,950 [부채총계] 4,332,274 3,996,418 4,100,225 [자본] - - Ⅰ. 신탁원본 7,385,252 7,020,785 6,974,249 1. 토지신탁원본 4,706,676 4,390,311 4,038,206 2. 관리신탁원본 100,101 95,575 53,186 3. 처분신탁원본 385,439 386,212 488,001 4. 담보신탁원본 2,107,220 2,124,703 2,343,097 5. 분양관리신탁원본 85,816 23,984 51,759 Ⅱ. 신탁잉여금(또는 결손금) 617,261 642,459 655,446 1. 차기이월이익잉여금 617,261 642,459 655,446 Ⅲ. 신탁원본조정 (3,556,487) (3,404,353) (3,479,358) 1. 선급신탁이익 (3,556,487) (3,404,353) (3,479,358) [자본총계] 4,446,026 4,258,891 4,150,337 [부채와자본총계] 8,778,300 8,255,309 8,250,562 ※ 신탁계정 재무제표는 감사받지 않은 재무제표입니다. 나. 포괄손익계산서 [고유계정] 포 괄 손 익 계 산 서 제27기 1분기 2022년 1월 1일부터 2022년 03월 31일까지 제26기 1분기 2021년 1월 1일부터 2021년 03월 31일까지 제26기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 제25기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 주식회사 한국토지신탁 (단위 : 백만원) 과 목 제27기 1분기 제26기 1분기 제26기 제25기 Ⅰ. 영업수익 36,805 37,431 205,078 209,113 (1) 수수료수익 23,691 23,226 124,591 110,697 1. 신탁보수 14,734 18,125 71,706 92,425 2. 대리업무보수 338 896 3,305 4,790 3. 리츠자산운용보수 828 387 26,052 4,829 4. 기타 7,791 3,818 23,528 8,653 (2) 증권평가및처분이익 1,448 625 10,081 22,840 1. 당기손익공정가치측정증권처분이익 1,448 593 4,704 2,521 2. 당기손익공정가치측정증권평가이익 - 32 5,377 20,319 (3) 이자수익 11,496 13,059 43,737 71,342 1. 매입대출채권이자 777 401 1,694 1,102 2. 상각후원가측정증권이자 - - 516 5 3. 예금이자 256 81 653 1,074 4. 신탁계정대이자 8,131 10,548 33,017 63,773 5. 기타이자 2,332 2,029 7,857 5,388 (4) 기타의 영업수익 170 521 26,669 4,234 1. 배당금수익 170 423 1,540 2,416 2. 분배금수익 - - 24,391 - 3. 충당부채환입액 - 98 738 - 4. 대손충당금환입액 - - - 1,818 Ⅱ. 영업비용 25,420 25,845 116,832 118,088 (1) 증권평가 및 처분손실 45 - 3,652 1,253 1. 당기손익인식지정금융자산처분손실 - - - 189 2. 당기손익공정가치측정증권평가손실 45 - 3,652 1,064 (2) 이자비용 4,110 3,541 14,661 14,370 1. 차입금이자 942 791 3,401 3,896 2. 사채이자 2,904 2,461 10,143 9,941 3. 리스이자 264 289 1,117 533 (3)대출평가및처분손실 2,689 4,730 22,828 39,201 1. 대손상각비 2,689 4,730 22,828 39,201 (3) 판매비와관리비 17,080 14,869 65,672 59,455 1. 급여 9,145 7,450 34,527 31,075 2. 퇴직급여 679 553 2,212 2,172 3. 명예퇴직금 341 - - 687 4. 복리후생비 1,127 938 3,903 3,753 5. 전산운용비 43 34 198 255 6. 임차료 - 38 43 373 7. 지급수수료 1,607 1,259 4,701 3,965 8. 접대비 408 376 1,468 1,439 9. 광고선전비 750 1,163 5,515 4,369 10. 감가상각비 1,643 1,629 6,514 5,117 11. 조사연구비 23 11 93 81 12. 연수비 83 81 340 226 13. 무형자산상각비 44 49 196 196 14. 세금과공과금 240 375 1,650 1,705 15. 등기소송비 및 공고비 104 308 1,087 811 16. 회의비 2 10 14 46 17. 인쇄비 7 29 51 28 18. 여비교통비 116 122 527 483 19. 차량유지비 38 33 160 131 20. 소모품비 16 9 24 113 21. 보험료 5 15 116 116 22. 행사비 1 - 32 18 23. 기타 658 387 2,301 2,296 (4) 기타의 영업비용 1,496 2,705 10,019 3,809 1. 충당부채전입액 310 1,107 473 505 2. 기타대손상각비 40 39 3,576 - 3. 기타영업비용 1,146 1,559 5,970 3,304 Ⅲ. 영업이익 11,385 11,586 88,246 91,025 Ⅳ. 영업외수익 86 118 6,487 1,438 1. 유형자산처분이익 - - - 20 2. 상각채권추심이익 2 60 5,626 916 3. 기타 84 58 861 502 Ⅴ. 영업외비용 181 630 1,185 6,965 1. 종속회사투자지분손상차손 - - - 5,314 2. 무형자산손상차손 - - - 37 3. 기부금 - 630 1,145 1,460 4. 기타 181 - 40 154 Ⅵ. 법인세비용차감전순이익(손실) 11,290 11,074 93,548 85,498 Ⅶ. 법인세비용(수익) 3,042 2,065 25,388 23,253 Ⅷ. 당기순이익(손실) 8,248 9,009 68,160 62,245 Ⅸ. 법인세비용차감후기타포괄손익 (26) (14) (2,043) (929) (1) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익 (26) (14) (2,043) (929) 1. 보험수리적손실 (26) (14) (2,043) (929) Ⅹ. 총포괄이익(손실) 8,223 8,995 66,117 61,316 XI. 주당손익(단위: 원) - 기본주당순손익 36 40 299 267 - 희석주당순손익 36 40 299 267 [신탁계정] 손 익 계 산 서 제27기 1분기 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지 제26기 1분기 2021년 1월 1일부터 2021년 3월 31일까지 제26기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 제25기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 신탁계정 (단위 : 백만원) 과 목 제27기 1분기 제26기 1분기 제26기 제25기 Ⅰ. 매출액 272,429 1,011,227 1,437,477 2,669,618 1. 토지신탁분양수익 254,849 871,678 1,406,539 2,623,318 2. 토지신탁임대수익 442 54 539 933 3. 기타처분수익 15,115 138,702 28,099 45,283 4. 기타임대수익 1,839 106 1,067 84 5. 기타수익 184 687 1,233 - Ⅱ. 매출원가 204,152 729,436 1,125,778 2,217,982 1. 토지신탁분양원가 204,152 729,297 1,123,813 2,216,764 2. 기타처분원가 - 139 1,965 1,218 Ⅲ. 매출총이익 68,277 281,791 311,699 451,636 Ⅳ. 판매비와관리비 66,020 84,042 330,014 340,187 1. 임차료 1,453 485 4,368 6,219 2. 세금과공과 894 1,521 8,577 11,150 3. 수선유지비 95 104 191 3,679 4. 보험료 398 18 2,784 3,416 5. 광고선전비 4,792 7,003 27,026 28,607 6. 모델하우스설치비 4,220 2,212 19,434 18,458 7. 모델하우스운영비 668 900 2,449 5,149 8. 모델하우스철거용역비 97 177 549 708 9. 판매촉진비 2,725 2,798 12,227 12,422 10. 등기소송비 276 351 1,021 1,486 11. 지급수수료 17,535 9,401 36,367 30,588 12. 측량수수료 - - - 2 13. 브랜드사용료 - 22 266 792 14. 분양수수료 22,089 44,177 171,151 172,449 15. 분양신탁보수 1,719 1,388 5,910 4,692 16. 관리신탁보수 1,041 - 51 82 17. 처분신탁보수 - 502 25 125 18. 담보신탁보수 494 294 1,242 2,425 19. 분양관리신탁보수 150 150 590 283 20. 통신비 38 24 106 196 21. 민원처리비 80 81 742 2,202 22. 신탁재산관리비 1,333 2,302 6,002 8,419 23. 기타관리부대비 - 96 139 931 24. 도서인쇄비 27 20 23 48 25. 소모품비 - - - 889 26. 수도광열비 32 103 115 251 27. 개발부담금 - 1,339 1,925 109 28. 학교용지부담금 - 105 157 1,098 29. 조합운영비 1,781 1,412 8,737 4,451 30. 부가가치세 4,083 7,057 17,840 18,861 Ⅴ. 영업이익 2,257 197,749 (18,315) 111,449 Ⅵ. 영업외수익 3,775 10,226 17,406 28,179 1. 예금이자 415 156 788 679 2. 연체이자 495 971 1,764 1,257 3. 기타수입이자와할인료 1 317 319 645 4. 수입위약배상금 1,856 7,109 9,755 24,683 5. 잡이익 17 1,553 218 45 6. 신탁자산처분이익 991 120 4,562 870 Ⅶ. 영업외비용 14,294 18,082 58,117 100,126 1. 회사계정차이자비용 5,348 6,611 20,865 30,859 2. 신탁보수지연이자 30 34 100 333 3. 기타지급이자와할인비용 8,605 10,653 36,794 65,501 4. 건축비지연이자 116 - - - 5. 지급위약배상금 - - 246 14 6. 매출할인 - - - 1,389 7. 잡손실 - 679 6 1,140 8. 지체상금 - 5 6 707 9. 기부금 - 100 100 15 10. 신탁자산처분손실 195 - - 168 Ⅷ. 경상이익 (8,262) 189,893 (59,026) 39,502 Ⅸ. 특별이익 - 1,874 1,874 - 1. 채무면제이익 - 1,874 1,874 - Ⅹ. 법인세비용차감전순이익 (8,262) 191,767 (57,152) 39,502 ⅩⅠ. 법인세비용 20 465 12 3,471 ⅩⅡ. 당기순이익 (8,282) 191,302 (57,164) 36,031 ※ 신탁계정 재무제표는 감사받지 않은 재무제표입니다. 다. 자본변동표 자 본 변 동 표 제27기 1분기 2022년 1월 1일부터 2022년 03월 31일까지 제26기 1분기 2021년 1월 1일부터 2021년 03월 31일까지 제26기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 제25기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 주식회사 한국토지신탁 (단위 : 백만원) 구 분 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 총 계 2020.01.01 (전전기초) 252,489 6,650 (27,962) (4,828) 567,134 793,483 자기주식의 취득 - - (18,483) - - (18,483) 총포괄손익 당기순이익 - - - - 62,245 62,245 보험수리적손익 - - - (929) - (929) 소계 - - - (929) 62,245 61,316 연차배당 - - - - (19,096) (19,096) 2020.12.31 (전전기말) 252,489 6,650 (46,445) (5,757) 610,283 817,220 2021.01.01 (전기초) 252,489 6,650 (46,445) (5,757) 610,283 817,220 총포괄손익 당기순이익 - - - - 68,160 68,160 보험수리적손익 - - - (2,043) - (2,043) 소계 - - - (2,043) 68,160 66,117 연차배당 - - - - (20,524) (20,524) 2021.12.31 (전기말) 252,489 6,650 (46,445) (7,800) 657,919 862,813 2021.01.01 (전기초) 252,489 6,650 (46,445) (5,757) 610,283 817,220 총포괄손익 당기순이익 - - - - 9,009 9,009 보험수리적손익 - - - (14) - (14) 소계 - - - (14) 9,010 8,995 연차배당 - - - - (20,524) (20,524) 2021.03.31 (전분기말) 252,489 6,650 (46,445) (5,771) 598,768 805,691 2022.01.01 (당기초) 252,489 6,650 (46,445) (7,801) 657,919 862,813 총포괄손익 당기순이익 - - - - 8,248 8,248 보험수리적손익 - - - (25) - (25) 소계 - - - (25) 8,248 8,223 연차배당 - - - - (22,804) (22,804) 2022.03.31 (당분기말) 252,489 6,650 (46,445) (7,826) 643,363 848,232 라. 현금흐름표 현 금 흐 름 표 제27기 1분기 2022년 1월 1일부터 2022년 03월 31일까지 제26기 1분기 2021년 1월 1일부터 2021년 03월 31일까지 제26기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 제25기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 주식회사 한국토지신탁 (단위 : 백만원) 과 목 제27기 1분기 제26기 1분기 제26기 제25기 Ⅰ. 영업활동 현금흐름 (78,710) 65,099 265,228 349,555 1. 당기순이익 8,248 9,010 68,160 62,245 2. 손익항목의 조정 (343) (517) (985) (7,003) 법인세비용 3,042 2,065 25,387 23,253 감가상각비 1,643 1,629 6,514 5,117 무형자산상각비 44 49 196 196 무형자산처분손실 - - - 3 무형자산손상차손 - - - 37 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 (1,448) (593) (4,704) (2,521) 당기손익공정가치측정금융자산처분손실 - - - 189 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 - (32) (5,377) (20,319) 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 45 - 3,652 1,064 퇴직급여 679 553 2,212 2,172 대손상각비 2,689 4,730 22,828 39,201 기타대손상각비 40 39 - - 종속회사투자지분손상차손 - - - 5,314 이자비용 4,291 3,540 14,695 14,521 충당부채전입액 309 1,108 474 505 기타손실충당금전입액 - - 3,576 - 손실충당금환입액 - - - (1,818) 충당부채환입액 - (98) (739) - 유형자산처분이익 - - - (20) 이자수익 (11,507) (13,084) (43,771) (71,481) 배당금수익 (170) (423) (1,540) (2,416) 분배금수익 - - (24,391) - 잡손실 - - 3 - 3. 영업활동으로 인한 자산·부채의 변동 (78,968) 55,775 167,415 264,050 신탁계정대 28,314 112,244 169,983 280,928 매입대출채권 (106,582) (59,686) (25,923) (14,864) 기타대출채권 - - 4,579 - 미수금 (1,261) (1,250) (231) (1,841) 미수수익 (1,234) 3,762 8,990 9,656 선급비용 (1,266) (852) 763 (133) 선급금 (50) - - - 미지급금 2,654 2,975 2,955 776 미지급비용 (447) (390) 113 358 선수금 (650) (1,292) 10,680 (2,436) 제세예수금 67 31 84 49 기타예수금 379 89 263 (62) 충당부채 - - - (2,710) 확정급여채무 1,108 144 (941) (171) 퇴직연금납입 - - (3,900) (5,500) 4. 이자의 수취 8,919 10,407 36,383 68,703 5. 이자의 지급 (3,241) (3,192) (12,878) (13,392) 6. 배당금의 수취 170 423 1,540 2,416 7. 분배금의 수취 - - 24,391 - 8. 법인세의 납부 (13,495) (6,807) (18,798) (27,464) Ⅱ. 투자활동 현금흐름 (16,744) (61,389) (255,769) (61,584) 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 276,445 110,527 827,210 134,247 예치금의 감소 - - 80 18,483 당기손익공정가치측정금융자산의 처분 258,470 104,683 633,520 44,356 상각후원가측정증권의 처분 - - 124,297 5,000 종속기업주식의 처분 - 540 29,511 3,437 관계기업투자주식의 처분 - - 19,434 - 유형자산의 처분 - - - 20 무형자산의 처분 - - - 75 대여금의 감소 6 154 251 73 보증금의 감소 17,969 5,150 20,117 62,803 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 (293,189) (171,916) (1,082,979) (195,831) 예치금의 증가 - 70 80 20,000 종속기업투자지분의 취득 27,700 19,400 135,594 19,730 관계기업투자지분의 취득 - - 28,202 26,235 당기손익공정가치측정금융자산의 취득 261,829 132,332 764,583 46,192 상각후원가측정증권의 취득 - 19,811 124,297 - 대여금의 증가 150 54 696 1,254 유형자산의 취득 360 20 253 5,188 보증금의 증가 3,150 229 29,274 77,232 Ⅲ. 재무활동 현금흐름 80,732 (21,859) (14,046) (25,548) 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 187,704 57,968 370,835 406,186 차입금의 증가 88,080 57,968 311,063 206,843 사채의 발행 99,624 - 59,772 199,343 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 (106,972) (79,827) (384,881) (431,734) 차입금의 상환 82,801 57,968 299,233 240,342 사채의 상환 - - 60,000 150,000 자기주식의 취득 - - - 18,483 리스부채의 상환 1,367 1,335 5,125 3,810 배당금 지급 22,804 20,524 20,523 19,099 Ⅳ. 현금및현금성자산의 순증가(감소) (14,722) (18,149) (4,587) 262,422 Ⅴ. 기초의 현금및현금성자산 338,186 342,773 342,773 80,351 Ⅵ. 기말의 현금및현금성자산 323,464 324,624 338,186 342,773 5. 재무제표 주석 주석 제 27 기 1분기 2022년 01월 01일부터 2022년 03월 31일까지 제 26 기 1분기 2021년 01월 01일부터 2021년 03월 31일까지 주식회사 한국토지신탁 1. 회사의 개요 주식회사 한국토지신탁(이하 "당사"라 함)은 (구)신탁업법 제3조에 의거 금융감독위원회의 인가를 받아 1996년 4월 4일 설립되어 토지신탁을 포함한 부동산신탁업을 영위하고 있으며 2009년 2월 4일을 시행일로 하는 자본시장과금융투자업에관한법률에 의해 재인가를 받았습니다.당사는 서울특별시 강남구 테헤란로에 본사를 두고 있습니다. 당사의 설립시 납입자본금은 300억원이었으며, 설립 후 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재의 납입자본금은 252,489백만원입니다. 한편, 당사의 주식은 2001년 5월 18일 코스닥 등록을 승인받아 2001년 5월 22일부터 2016년 7월 8일까지 코스닥시장에서 거래되었고, 2016년 7월 7일 유가증권시장 상장을 승인받아 2016년 7월 11일부터 유가증권시장에서 거래되고 있습니다. 2017년말 최대주주는 리딩밸류일호유한회사(34.08%)이었으나,2018년 2월 6일에 엠케이인베스트먼트㈜(24.25%)로 변경되었습니다. 이에 따라 당분기말 현재 최대주주는 엠케이인베스트먼트㈜(24.25%)이며, 기타기관 및 개인이 75.75%의 주식을 보유하고 있습니다. 당분기말 현재 주요 주주의 내역은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율(%) 엠케이인베스트먼트㈜ 61,238,523 24.25 엠케이전자㈜ 28,305,477 11.21 동부건설㈜ 9,300,181 3.68 기타 153,645,049 60.86 합 계 252,489,230 100.00 2. 재무제표 작성기준 2-1. 회계기준의 적용 당사의 분기재무제표는 "주식회사 등의 외부감사에 관한 법률"에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성 되었습니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2-2. 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 3. 유의적인 회계정책 3-1. 제·개정된 기준서의 적용 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2022년 01월 01일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 01월 01일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 한편, 당사는 상기 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ - ‘회계정책’의 공시중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 ‘회계정책 공시’를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 01월 01일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 한편, 당사는 상기 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 ‘회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - ‘회계추정’의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 01월 01일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 한편, 당사는 상기 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(4) 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’- 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 01월 01일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 한편, 당사는 상기 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 3-2. 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다. 4. 금융위험 관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있으며, 당사의 재무위험관리 목적과 정책은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일합니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. 5. 고객과의 계약에서 생기는 수익당분기와 전분기 중 당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 토지신탁 관리신탁 처분신탁 담보신탁 분양관리신탁 대리업무 컨설팅 리츠자산운용 리츠자산취득 브랜드 합 계 주요 용역 분양사무관리 8,435,938 - - - - - - - - - 8,435,938 건설사무관리 5,345,776 - - - - - - - - - 5,345,776 인허가업무 196,645 - - - - - - - - - 196,645 기타 용역 관리업무 - 136,462 - - - - - - - - 136,462 관리 및 처분업무 - - 2,751 - - - - - - - 2,751 증서발행 및 환가업무 - - - 544,129 - - - - - - 544,129 자금관리업무 - - - - 71,872 - - - - - 71,872 대리사무업무 - - - - - 337,820 - - - - 337,820 자문용역업무 - - - - - - 3,138,108 - - - 3,138,108 리츠자산운용업무 - - - - - - - 827,756 - - 827,756 리츠자산취득업부 - - - - - - - - 4,404,000 - 4,404,000 브랜드이용 - - - - - - - - - 249,631 249,631 합 계 13,978,359 136,462 2,751 544,129 71,872 337,820 3,138,108 827,756 4,404,000 249,631 23,690,888 수익인식시기 분양률로 인식 8,435,938 - - - - - - - - - 8,435,938 원가진행률로 인식 5,345,776 - - - - - - - - - 5,345,776 기간안분으로 인식 196,645 136,462 - - 71,872 337,820 3,138,108 827,756 - 249,631 4,958,294 취득시점에 인식 - - - - - - - - 4,404,000 - 4,404,000 처분시점에 인식 - - 2,751 185,432 - - - - - - 188,183 증서발행시점에 인식 - - - 358,697 - - - - - - 358,697 합 계 13,978,359 136,462 2,751 544,129 71,872 337,820 3,138,108 827,756 4,404,000 249,631 23,690,888 (단위 : 천원) 구 분 전분기 토지신탁 관리신탁 처분신탁 담보신탁 분양관리신탁 대리업무 컨설팅 리츠자산운용 브랜드 합 계 주요 용역 분양사무관리 9,990,667 - - - - - - - - 9,990,667 건설사무관리 6,296,675 - - - - - - - - 6,296,675 인허가업무 831,679 - - - - - - - - 831,679 기타 용역 - 관리업무 - 7,445 - - - - - - - 7,445 관리 및 처분업무 - - 582,723 - - - - - - 582,723 증서발행 및 환가업무 - - - 287,679 - - - - - 287,679 자금관리업무 - - - - 128,043 - - - - 128,043 대리사무업무 - - - - - 896,018 - - - 896,018 자문용역업무 - - - - - - 3,337,709 - - 3,337,709 리츠자산운용업무 - - - - - - - 387,369 - 387,369 브랜드이용 - - - - - - - - 480,159 480,159 합 계 17,119,021 7,445 582,723 287,679 128,043 896,018 3,337,709 387,369 480,159 23,226,166 수익인식시기 분양률로 인식 9,990,667 - - - - - - - - 9,990,667 원가진행률로 인식 6,296,675 - - - - - - - - 6,296,675 기간안분으로 인식 831,679 7,445 - 1,726 128,043 896,018 3,337,709 387,369 480,159 6,070,148 처분시점에 인식 - - 582,723 67,584 - - - - - 650,307 증서발행시점에 인식 - - - 218,369 - - - - - 218,369 합 계 17,119,021 7,445 582,723 287,679 128,043 896,018 3,337,709 387,369 480,159 23,226,166 6. 이자수익당분기와 전분기 현재 이자수익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 현금및예치금 예금이자 255,645 상각후원가측정대출채권 신탁계정대이자 8,131,124 매입대출채권이자 777,129 기타이자 2,238,247 소 계 11,402,145 기타 당기손익-공정가치측정금융자산이자 93,334 합 계 11,495,479 (단위 : 천원) 구분 전분기 현금및예치금 예금이자 81,294 상각후원가측정대출채권 신탁계정대이자 10,546,960 매입대출채권이자 401,234 기타이자 1,941,949 소 계 12,971,437 기타 당기손익-공정가치측정금융자산이자 86,782 합 계 13,058,219 7. 배당금수익당분기와 전분기 현재 배당금수익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 종속기업투자주식 170,321 (단위 : 천원) 구분 전분기 종속기업투자주식 423,181 8. 현금 및 예치금 8-1. 현 금 및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 이자율(%) 당분기말 전기말 보통예금 등 0.00~0.10 15,060,557 30,109,860 MMDA 0.00~0.95 308,402,896 308,075,626 합 계 323,463,453 338,185,486 8-2. 예치금당사가 보유한 예치금의 당분기말과 전기말 현재 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 예금의 종류 금융기관 당분기말 전기말 제한내용 장기성예금 별단예금 농협은행㈜ 2,000 2,000 당좌개설보증금 특정예금 자사주신탁 미래에셋증권㈜ 253,710 252,764 자사주매입 특정예금 자사주신탁 대신증권㈜ 1,553,475 1,548,937 자사주매입 합 계 1,809,185 1,803,701 (*)사용이 제한된 예금입니다. 9. 당기손익-공정가치측정 금융자산 9-1. 채무증권 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류된 채무증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 주식수 지분율(%) 취득가액 장부가액 수익증권 등(*1) 마이어사모러시아부동산펀드 제2호 - - 2,000,000 - 보험상품(*2) - - 626,064 825,016 울산 남구 신정 1335-3 일원 처분신탁(우) - - 16,429,540 16,429,540 울산 남구 신정 673-9 일원 처분신탁(우) - - 23,845,090 23,845,090 한국투자 PIS스마트시티전문투자형사모투자신탁1호 - - 850,000 850,000 소 계 43,750,694 41,949,646 기타유가증권(출자금 등) 파이온파트너스 출자금 10,371 5.00 1,000,000 - ㈜케이앤케이에셋 출자금 19,900 19.90 99,500 - ㈜서울라이트 출자금(상암 DMC) 230,085 5.32 4,260,826 - 인천 을왕 해상 리조트 출자금 75,000 15.00 750,000 - 케이원제3호 위탁관리부동산투자회사 180,000 8.88 900,000 1,000,941 케이원제7호 위탁관리부동산투자회사 260,000 3.00 1,300,000 999,079 케이원제9호 위탁관리부동산투자회사 620,000 10.80 3,100,000 2,465,120 케이원제10호 위탁관리부동산투자회사 180,000 4.51 1,800,000 1,607,400 케이원제13호 위탁관리부동산투자회사 200,000 19.99 3,000,000 2,940,509 케이원제15호 위탁관리부동산투자회사 570,000 14.86 28,500,000 25,625,757 케이원제16호 위탁관리부동산투자회사 200,000 8.71 10,000,000 10,582,470 케이원제17호 위탁관리부동산투자회사 1,000,000 9.06 5,000,000 5,000,000 케이원제18호 위탁관리부동산투자회사(*3) 60,000 100.00 300,000 300,000 케이원제19호 위탁관리부동산투자회사 860,000 6.00 4,300,000 4,300,000 케이원제20호위탁관리부동산투자회사 (*3) 60,000 100.00 300,000 300,000 케이원제23호위탁관리부동산투자회사 (*3) 60,000 100.00 300,000 300,000 감만1구역 공공지원민간임대주택 (*3) 60,000 100.00 300,000 300,000 강동식스 PFV 99,000 9.90 495,000 367,191 잠원동 에스웨스트 PFV 1,000 0.20 10,000 10,000 잠원동 지에스케이 PFV 30,000 5.66 300,000 300,000 부천 상동 PFV 312,500 5.00 312,500 312,500 코레이트타워위탁관리부동산투자회사 400,000 12.54 20,000,000 20,725,823 제이앤더블유비아이지사모투자합자회사 6,266,855,614 11.98 8,000,000 7,998,102 메테우스대체투자사모투자신탁37호 10,000,600,036 15.87 10,000,000 12,397,856 디케이로지스 PFV 100,000 10.00 500,000 500,000 케이원물류 PFV 100,000 10.00 500,000 500,000 대명디엘엠 PFV 200,000 14.29 1,000,000 1,000,000 소 계 106,327,826 99,832,748 기타채무증권 용인 동천 898 도시개발사업(*1,4) - - 24,574,657 24,574,658 이천 이항리 물류센터 개발사업(*1,4) - - 500,000 500,000 소 계 25,074,657 25,074,658 합 계 175,153,177 166,857,052 (*1) 수익권증서 등의 형태로 설립되어 주식수는 표기하지 아니하였습니다.(*2) 변액연금보험료 중 펀드 투입액의 당분기말 평가액을 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 인식하였습니다(주석 27-5참고).(*3) 리츠 설립 초기 당사의 지분율 100%이나 추후 유상증자 예정이며, 관련 법령에 의해 지분율을 20%이상 소유할 수 없어 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하였습니다. (*4) 중도상환청구권이 포함된 계약으로 이자와 현금의 수취만으로 이뤄져 있지 않다고 판단되어 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하였습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 주식수 지분율(%) 취득가액 장부가액 수익증권 등(*1) 마이어사모러시아부동산펀드 제2호 - - 2,000,000 - 보험상품(*2) - - 646,891 791,079 울산 남구 신정 1335-3 일원 처분신탁(우) - - 16,429,540 16,429,540 울산 남구 신정 673-9 일원 처분신탁(우) - - 23,845,090 23,845,090 소 계 42,921,521 41,065,709 기타유가증권(출자금 등) 파이온파트너스 출자금 10,371 5.00 1,000,000 - ㈜케이앤케이에셋 출자금 19,900 19.90 99,500 - ㈜서울라이트 출자금(상암 DMC) 230,085 5.32 4,260,826 - 인천 을왕 해상 리조트 출자금 75,000 15.00 750,000 - 케이원제3호 위탁관리부동산투자회사 180,000 8.88 900,000 1,000,941 케이원제7호 위탁관리부동산투자회사 260,000 3.00 1,300,000 999,079 케이원제9호 위탁관리부동산투자회사 620,000 10.80 3,100,000 2,465,120 케이원제10호 위탁관리부동산투자회사 180,000 4.51 1,800,000 1,607,400 케이원제13호 위탁관리부동산투자회사 200,000 19.99 3,000,000 2,940,509 케이원제15호 위탁관리부동산투자회사 570,000 14.86 28,500,000 25,625,757 케이원제16호 위탁관리부동산투자회사 200,000 8.71 10,000,000 10,582,470 케이원제17호 위탁관리부동산투자회사(*3) 60,000 100.00 300,000 300,000 케이원제18호 위탁관리부동산투자회사(*3) 60,000 100.00 300,000 300,000 케이원제19호 위탁관리부동산투자회사(*3) 60,000 100.00 300,000 300,000 감만1구역 공공지원민간임대주택(*3) 60,000 100.00 300,000 300,000 강동식스 PFV 99,000 9.90 495,000 367,190 잠원동 에스웨스트 PFV 1,000 0.20 10,000 10,000 잠원동 지에스케이 PFV 30,000 5.66 300,000 300,000 부천 상동 PFV 312,500 5.00 312,500 312,500 코레이트타워위탁관리부동산투자회사 400,000 12.54 20,000,000 20,725,823 제이앤더블유비아이지사모투자합자회사 6,266,855,614 11.98 8,000,000 7,998,102 메테우스대체투자사모투자신탁37호 10,000,600,036 15.87 10,000,000 12,397,856 후오비주식회사(*4) 164,060 8.00 15,999,952 15,921,475 소 계 111,027,778 104,454,222 기타채무증권 용인 동천 898 도시개발사업(*1,5) - - 24,574,658 24,574,658 합 계 178,523,957 170,094,589 (*1) 수익권증서 등의 형태로 설립되어 주식수는 표기하지 아니하였습니다.(*2) 변액연금보험료 중 펀드 투입액의 전기말 평가액을 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 인식하였습니다(주석 27-5참고).(*3) 리츠 설립 초기 당사의 지분율 100%이나 추후 유상증자 예정이며, 관련 법령에 의해 지분율을 20%이상 소유할 수 없어 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하였습니다. (*4) 해당 출자금에는 전환상환청구권이 부여되어 있습니다.(*5) 중도상환청구권이 포함된 계약으로 이자와 현금의 수취만으로 이뤄져 있지 않다고 판단되어 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하였습니다. 9-2. 지분증권 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류된 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주,천원) 구분 주식수 지분율(%) 취득원가 장부가액 기타유가증권 ㈜핍스웨이브개발 60,000 10.00 300,000 300,000 이지스자산운용㈜ 899,529 5.31 269,855 25,833,753 주식회사 동양레저 2,600 0.07 13,000 - 후오비 주식회사 136,170 8.00 7,999,988 7,999,988 합 계 8,582,843 34,133,741 (단위 : 주,천원) 구분 주식수 지분율(%) 취득원가 장부가액 기타유가증권 ㈜핍스웨이브개발 60,000 10.00 300,000 300,000 이지스자산운용㈜ 899,529 5.31 269,855 25,833,753 주식회사 동양레저 2,600 0.07 13,000 - 합 계 582,855 26,133,753 10. 관계기업주식 및 종속기업투 자 주 식 10-1. 관계기업투자주식10-1-1. 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 관계기업명 주 요영업활동 결산월 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사(*1) 투자업 12월 87.00% 64,032,000 87.00% 64,032,000 에코프라임환경1호사모투자합자회사 투자업 12월 23.81% 10,000,000 23.81% 10,000,000 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호(*1) 부동산투자업 12월 50.00% 10,000,000 50.00% 10,000,000 우림에이엠씨 ㈜ (*2) 부동산투자업 12월 15.26% 250,000 15.26% 250,000 광주중외공원개발주식회사(*2,3) 부동산개발업 12월 30.00% 1,500,000 30.00% 1,500,000 상봉케이원청년주택PFV(*4) 부동산투자업 12월 40.00% 13,500,000 40.00% 13,500,000 케이원김포로지스PFV(*2) 부동산업 12월 19.90% 1,194,000 19.90% 1,194,000 에코프라임마린기업재무안정사모투자합자회사(*1) 투자업 12월 90.33% 85,000,000 90.33% 85,000,000 합 계 185,476,000 185,476,000 (*1) 당사는 변동이익에 유의적으로 노출되어 있으나, 관련 활동을 지시할 수 있는 힘과 이익에 영향을 줄 수 있도록 힘을 사용할 능력이 없으므로 연결범위에서 제외하고관계기업투자주식으로 분류하였습니다.(*2) 당사의 직원들이 피투자회사 의 이사회 구성원으로서의 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 것으로 보아 관계기업투자주식으로 분류하였습니다. (*3) 의 결권우선주 12.6%와 무의결권우선주 17.4%로 구성되어 있습니다. (*4) 의결권있는 지분율 기준으로 당사의 지분율은 20%미만이나 이사 선임 등의 경영 의사 결정이 주주 전원의 동의로 이뤄지고 있어 유의적인 영향력이 있다고 보아 관계기업투자주식으로 분류하였습니다. 10-1-2. 당분기와 전분기 중 관계기업투자주식의 변동은 없습니다. 10-1-3. 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 자산 부채 자본 영업수익 당기순손익 총포괄손익 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사 1,332,310,083 794,464,768 537,845,315 281,835,684 37,854,844 33,737,071 에코프라임환경1호사모투자합자회사 104,125,673 45,442,706 58,682,967 14,515,877 (498,327) (498,327) 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호 25,113,658 12 25,113,646 61,145 61,109 61,109 우림에이엠씨㈜ 207,854,828 213,116,140 (5,261,312) 84,327 (799,134) (799,134) 광주중외공원개발주식회사 373,413,340 369,439,974 3,973,366 - 118,694 118,694 상봉케이원청년주택PFV 38,201,384 22,128,433 16,072,951 - (156,880) (156,880) 케이원김포로지스PFV 42,584,160 36,855,844 5,728,316 - (235,624) (235,624) 에코프라임마린기업재무안정사모투자합자회사 122,559,712 10,201 122,549,511 - (3,714,571) (4,100,299) (단위 : 천원) 구분 자산 부채 자본 영업수익 당기순손익 총포괄손익 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사 1,267,503,302 756,254,856 511,248,446 1,144,872,824 117,156,452 120,633,748 에코프라임환경1호사모투자합자회사 111,920,504 49,537,347 62,383,157 87,195,363 17,948,434 17,948,434 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호 25,052,549 12 25,052,537 862,818 862,681 862,681 우림에이엠씨㈜ 203,750,221 207,676,808 (3,926,587) 932,034 (3,484,367) (3,484,367) 광주중외공원개발주식회사 369,658,451 365,803,779 3,854,672 - 716,775 716,775 상봉케이원청년주택PFV 36,354,547 20,201,318 16,153,229 - (346,776) (346,776) 케이원김포로지스PFV 6,000,000 - 6,000,000 - - - 에코프라임마린기업재무안정사모투자합자회사 126,649,810 - 126,649,810 - 32,679,632 32,549,811 10-2. 종속기업투자 주식 당 분기 말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 주 요영업활동 결산월 당분기말 지분율 취득가액 장부금액 손상차손누계액 코레이트투자운용주식회사 부동산자산관리 12월 100.0% 2,735,798 1,737,949 (997,849) 코레이트자산운용주식회사 집합투자업 12월 68.9% 19,101,828 11,420,152 (7,681,676) 케이원제8호 위탁관리부동산투자회사(*1) 부동산자산관리 12월 10.0% 850,000 850,000 - 코레이트통영전문투자형사모부동산투자신탁 부동산투자업 12월 96.3% 1,523,339 1,141,892 (381,447) 코레이트거제전문투자형사모부동산투자신탁 부동산투자업 12월 97.8% 5,000,000 - (5,000,000) 코레이트안성전문투자형사모부동산투자신탁 부동산투자업 12월 93.0% 7,323,107 - (7,323,107) 코레이트서산전문투자형사모부동산투자신탁 부동산투자업 12월 90.7% 3,000,000 - (3,000,000) 코리아에셋리츠전문사모부동산투자신탁 부동산투자업 12월 96.8% 7,701,000 7,701,000 - 코레이트DA전문투자형사모투자신탁(*2) 부동산투자업 12월 50.0% 530,000 530,000 - 현대유퍼스트사모부동산1호(*3) 부동산투자업 12월 40.0% 3,000,000 267,030 (2,732,970) 코레이트플렉스전문투자형사모부동산투자신탁3호 부동산투자업 12월 94.30% 4,960,000 4,960,000 - 코레이트플렉스전문투자형사모부동산투자신탁5호 부동산투자업 12월 98.01% 14,947,000 14,947,000 - 코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁 부동산투자업 12월 98.71% 27,309,292 27,309,292 - 코레이트스타프리IPO일반사모증권투자신탁(*2) 집합투자업 12월 26.21% 2,000,000 2,000,000 - 코레이트여수학동일반사모부동산투자신탁 부동산투자업 12월 96.26% 9,000,000 9,000,000 - 코레이트거제상동일반사모부동산투자신탁1호 부동산투자업 12월 92.33% 27,700,000 27,700,000 - 합 계 136,681,364 109,564,315 (27,117,049) (*1) 당사의 직접투자 10% 외, 코리아에셋리츠전문사모부동산투자신탁을 통하여 86.6% 간접투자하고 있습니다.(*2) 부동산 등의 투자를 목적으로 하는 구조화기업으로 소유지분율이 과반수 이하이나 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 회사의 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 회사가 지배하고 있다고 판단하였습니다.(*3) 당분기말 현재 코레이트자산운용 주식회사가 60%의 나머지 지분을 소유하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 주 요영업활동 결산월 전기말 지분율 취득가액 장부금액 손상차손누계액 코레이트투자운용주식회사 부동산자산관리 12월 100.00% 2,735,798 1,737,949 (997,849) 코레이트자산운용주식회사 집합투자업 12월 68.90% 19,101,828 11,420,152 (7,681,676) 케이원제8호 위탁관리부동산투자회사(*1) 부동산자산관리 12월 10.00% 850,000 850,000 - 코레이트통영전문투자형사모부동산투자신탁 부동산투자업 12월 96.30% 1,523,339 1,141,892 (381,447) 코레이트거제전문투자형사모부동산투자신탁 부동산투자업 12월 97.78% 5,000,000 - (5,000,000) 코레이트안성전문투자형사모부동산투자신탁 부동산투자업 12월 92.96% 7,323,107 - (7,323,107) 코레이트서산전문투자형사모부동산투자신탁 부동산투자업 12월 90.69% 3,000,000 - (3,000,000) 코리아에셋리츠전문사모부동산투자신탁 부동산투자업 12월 96.76% 7,701,000 7,701,000 - 코레이트DA전문투자형사모투자신탁(*2) 부동산투자업 12월 50.00% 530,000 530,000 - 현대유퍼스트사모부동산1호(*3) 부동산투자업 12월 40.00% 3,000,000 267,030 (2,732,970) 코레이트플렉스전문투자형사모부동산투자신탁3호 부동산투자업 12월 94.30% 4,960,000 4,960,000 - 코레이트플렉스전문투자형사모부동산투자신탁5호 부동산투자업 12월 98.01% 14,947,000 14,947,000 - 코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁 부동산투자업 12월 98.71% 27,309,292 27,309,292 - 코레이트스타프리IPO일반사모증권투자신탁(*2) 투자업 12월 26.21% 2,000,000 2,000,000 - 코레이트여수학동일반사모부동산투자신탁 부동산투자업 12월 96.26% 9,000,000 9,000,000 - 합 계 108,981,364 81,864,315 (27,117,049) (*1) 당사의 직접투자 10% 외, 코리아에셋리츠전문사모부동산투자신탁을 통하여 86.6% 간접투자하고 있습니다.(*2) 부동산 등의 투자를 목적으로 하는 구조화기업으로 소유지분율이 과반수 이하이나 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 회사의 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 회사가 지배하고 있다고 판단하였습니다.(*3) 전기말 현재 코레이트자산운용 주식회사가 60%의 나머지 지분을 소유하고 있습니다. 10-3. 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 자산 부채 자본 영업수익 당기순손익 총포괄손익 코레이트투자운용주식회사 13,329,295 143,665 13,185,630 24,571 (188,232) (188,232) 코레이트자산운용주식회사 20,604,047 3,998,296 16,605,751 4,038,748 383,297 637,712 케이원제8호 위탁관리부동산투자회사(*1) 34,706,585 30,291,777 4,414,808 1,853,293 (268,119) (268,119) 코레이트통영전문투자형사모부동산투자신탁(*1) 1,870,993 636 1,870,357 292,150 291,480 291,480 코레이트거제전문투자형사모부동산투자신탁 (*1) 298 3,585 (3,287) 1 (7) (7) 코레이트안성전문투자형사모부동산투자신탁 (*1) 1,041,798 4 1,041,794 41 (3,779) (3,779) 코레이트서산전문투자형사모부동산투자신탁 (*1) 239 2,202 (1,963) 1 (4) (4) 코리아에셋리츠전문사모부동산투자신탁 (*1) 7,951,370 1,707 7,949,663 7,636 (11,877) (11,877) 코레이트DA전문투자형사모투자신탁 (*1) 1,119,565 7,301 1,112,264 12,403 13,689 13,689 현대유퍼스트사모부동산투자신탁1호 (*1) 1,433,277 859,320 573,957 - (11) (11) 코레이트플렉스전문투자형사모부동산투자신탁3호 (*1) 5,697,633 10,389 5,687,244 132,638 111,750 111,750 코레이트플렉스전문투자형사모부동산투자신탁5호 (*1) 15,961,239 3,663 15,957,576 376,148 354,088 354,088 코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁 (*1) 48,133,838 22,192,755 25,941,083 219,400 (382,733) (382,733) 코레이트스타프리IPO일반사모증권투자신탁(*1) 7,593,478 19 7,593,459 1,431 26 26 코레이트여수학동일반사모부동산투자신탁(*1) 9,430,922 84,772 9,346,150 284,688 276,777 276,777 코레이트거제상동일반사모부동산투자신탁1호(*1) 28,168,119 18,257 28,149,862 550,832 149,862 149,862 (*1) 요약 재무정보는 검토받지 않은 재무제표를 이용한 것이며 연결기업 내 회사간의 내부거래가 상계되지 아니한 금액입니다. (단위 : 천원) 회사명 자산 부채 자본 영업수익 당기순손익 총포괄손익 코레이트투자운용주식회사 13,846,400 472,538 13,373,862 3,022,890 708,166 410,041 코레이트자산운용주식회사 22,292,053 6,320,331 15,971,722 16,411,347 2,393,377 2,393,377 케이원제8호 위탁관리부동산투자회사(*1) 35,329,175 30,646,247 4,682,928 474,860 (1,035,174) (1,035,174) 코레이트통영전문투자형사모부동산투자신탁(*1) 1,579,043 167 1,578,876 767,915 765,859 765,859 코레이트거제전문투자형사모부동산투자신탁 (*1) 305 3,585 (3,280) 20,347 (5,493) (5,493) 코레이트안성전문투자형사모부동산투자신탁 (*1) 1,045,577 4 1,045,573 6,163,953 1,266,572 1,266,572 코레이트서산전문투자형사모부동산투자신탁 (*1) 243 2,202 (1,959) 8 (2,210) (2,210) 코리아에셋리츠전문사모부동산투자신탁 (*1) 7,967,821 6,281 7,961,540 32,890 (17,384) (17,384) 코레이트DA전문투자형사모투자신탁 (*1) 1,107,250 8,675 1,098,575 76,307 26,687 26,687 현대유퍼스트사모부동산투자신탁1호 (*1) 1,433,277 859,309 573,968 - (33) (33) 코레이트플렉스전문투자형사모부동산투자신탁2호 (*1,2) - - - 932,478 791,722 791,722 코레이트플렉스전문투자형사모부동산투자신탁3호 (*1) 5,586,253 10,760 5,575,493 502,986 315,493 315,493 코레이트플렉스전문투자형사모부동산투자신탁5호 (*1) 15,607,151 3,663 15,603,488 649,203 353,488 353,488 코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁 (*1) 48,587,307 22,263,491 26,323,816 1,357,496 (1,242,667) (1,242,667) 코레이트스타프리IPO일반사모증권투자신탁(*1) 7,593,452 19 7,593,433 1,404 1,671 1,671 코레이트여수학동일반사모부동산투자신탁(*1) 9,615,269 368,952 9,246,317 104,379 (98,076) (98,076) (*1) 요약 재무정보는 검토받지 않은 재무제표를 이용한 것이며 연결기업 내 회사간의 내부거래가 상계되지 아니한 금액입니다. (*2) 전기 중 청산하였습니다 11. 대출채권11-1. 당분기말과 전기말 현재 대출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내역 당분기말 전기말 대여금 2,772,609 2,628,238 매입대출채권 157,324,308 50,742,668 신탁계정대 515,991,477 544,305,581 기타대출채권 1,050,263 1,050,263 소 계 677,138,657 598,726,750 대여금 손실충당금 (27,726) (26,282) 매입대출채권 손실충당금 (1,573,243) (507,427) 신탁계정대 손실충당금 (62,981,567) (63,429,237) 기타대출채권 손실충당금 (1,050,263) (1,050,263) 소 계 (65,632,799) (65,013,209) 현재가치할인차금 (482,312) (301,265) 합 계 611,023,546 533,412,276 11-2. 대여금당분기말과 전기말 현재 임직원 등에 대한 대여금의 내역은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 내역 당분기말 전기말 주택마련 대여 2,772,609 2,628,238 손실충당금 (27,726) (26,282) 현재가치할인차금 (482,312) (301,265) 합 계 2,262,571 2,300,691 당분기말 현 재 대여금에 대한 현재가치할인차금은 최 장 25년 동안 1.41%~4.44%의이자율로 할인하여 계산 하였습니다. 11-3. 신탁계정대 및 기타대출대권당분기말과 전기말 현재 신탁계정대와 기타대출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 위탁자 당분기말 전기말 건설업영위법인 95,460,507 96,118,855 기타법인 421,563,763 449,219,519 개인 17,470 17,470 소 계 517,041,740 545,355,844 손실충당금 (64,031,830) (64,479,500) 합 계 453,009,910 480,876,344 당 분기말 현재 신 탁계 정대와 관련하여 당사 명의로 차입한 차입부채는 563,609,315천원이 며, 당분기 중 신탁계정대 와 관련하여 영업손익으로 계상된 이자수익 및 이자비용은 각각 8,247,571천원 및 3,845,823천원입니다 . 11-4. 손실충당금 변동내역당분기와 전분기 중 대출채권 및 기타금융자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용이 손상되지 않은 대출채권 신용이 손상된 대출채권 기초 1,521,194 13,803,591 59,413,519 74,738,304 12개월 기대신용손실로 대체 291,787 (291,787) - - 신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체 (7,283) 7,283 - - 손실충당금전입 1,051,826 1,270,348 406,359 2,728,533 기타 - - (2,069,110) (2,069,110) 당분기말 2,857,524 14,789,435 57,750,768 75,397,727 (단위 : 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용이 손상되지 않은 대출채권 신용이 손상된 대출채권 기초 2,344,141 11,058,008 72,568,768 85,970,917 12개월 기대신용손실로 대체 445,368 (445,368) - - 신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체 (312,971) 312,971 - - 손실충당금전입 654,011 28,277 4,087,194 4,769,482 제각 - - (4,316,326) (4,316,326) 기타 - - (1,783,825) (1,783,825) 당분기말 3,130,549 10,953,888 70,555,811 84,640,248 11-5. 손실충당금 관련 장부금액 변동내역 당분기와 전분기 중 대출채권 및 기타금융자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용이 손상되지 않은 대출채권 신용이 손상된 대출채권 기초 154,285,844 403,595,525 72,931,085 630,812,454 12개월 기대신용손실로 대체 21,971,120 (21,971,120) - - 신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체 (12,712,553) 12,712,553 - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (5,539,090) - 5,539,090 - 실행한 금융자산 177,491,326 - - 177,491,326 제거된 금융자산 (48,190,533) (40,539,359) (7,573,943) (96,303,835) 당분기말 287,306,114 353,797,599 70,896,232 711,999,945 (단위 : 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용이 손상되지 않은 대출채권 신용이 손상된 대출채권 기초 254,530,532 473,647,237 86,065,809 814,243,578 12개월 기대신용손실로 대체 24,047,931 (24,047,931) - - 신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체 (62,175,350) 62,175,350 - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (14,902,701) - 14,902,701 - 제각 - - (4,316,326) (4,316,326) 실행한 금융자산 140,770,451 - - 140,770,451 제거된 금융자산 (83,280,874) (91,478,618) (16,358,628) (191,118,120) 당분기말 258,989,989 420,296,038 80,293,556 759,579,583 12. 유형자산 12-1. 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득가액 감가상각누계액 장부금액 비품 8,512,672 (4,565,457) 3,947,215 사용권자산 51,847,087 (13,939,226) 37,907,861 합 계 60,359,759 (18,504,683) 41,855,076 (단위 : 천원) 구분 취득가액 감가상각누계액 장부금액 비품 8,152,839 (4,171,588) 3,981,251 사용권자산 51,804,374 (12,690,310) 39,114,064 합 계 59,957,213 (16,861,898) 43,095,315 12-2. 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 해지 감가상각비 당분기말 비품 3,981,251 359,832 - (393,868) 3,947,215 사용권자산 39,114,064 100,016 (57,302) (1,248,917) 37,907,861 합 계 43,095,315 459,848 (57,302) (1,642,785) 41,855,076 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 감가상각비 전분기말 비품 5,265,227 20,055 (388,649) 4,896,633 사용권자산 43,646,178 175,183 (1,240,781) 42,580,580 합 계 48,911,405 195,238 (1,629,430) 47,477,213 12-3. 당분기말과 전분기말 현재 당사의 사용권자산 및 리스부채의 장부 금액과 변동 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 사용권자산 리스부채 건물 차량운반구 합 계 당기초 38,349,932 764,132 39,114,064 40,377,756 증가 48,893 51,122 100,015 51,122 감소 - (57,301) (57,301) (57,301) 감가상각 (1,125,745) (123,172) (1,248,917) - 이자비용 - - - 263,740 지급 - - - (1,367,265) 당분기말 37,273,080 634,781 37,907,861 39,268,052 당사는 당분기 중 소액자산리스에 따른 리스료 15백 만원 을 인식하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 사용권자산 리스부채 건물 차량운반구 합 계 전기초 42,833,886 812,292 43,646,178 43,940,781 증가 - 175,183 175,183 175,183 감가상각 (1,121,352) (119,429) (1,240,781) - 이자비용 - - - 288,575 지급 - - - (1,335,290) 전분기말 41,712,534 868,046 42,580,580 43,069,249 당사는 전분기 중 소액자산리스에 따른 리스료 48백 만원 을 인식하였습니다. 12-4. 당분기말과 전기말 현재 당사의 리스부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 6개월이내 6-12개월 1-2년 2-5년 5년 초과 리스부채 39,268,052 (43,889,579) (2,575,624) (2,533,603) (5,080,130) (15,376,980) (18,323,242) (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 6개월이내 6-12개월 1-2년 2-5년 5년 초과 리스부채 40,377,756 (45,263,369) (2,585,891) (2,556,182) (5,083,140) (15,316,521) (19,721,635) 13. 무형자산 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 상각비 당분기말 회원권 602,839 - 602,839 기타무형자산 261,796 (44,278) 217,518 합 계 864,635 (44,278) 820,357 (단위 : 천원) 구분 기초 상각비 전분기말 회원권 602,839 - 602,839 기타무형자산 458,207 (49,103) 409,104 합 계 1,061,046 (49,103) 1,011,943 14. 차입부채 14-1. 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내역 연이자율(%) 당분기말 전기말 중국광대은행 일반대출 3.10 30,000,000 30,000,000 한국산업은행 일반대출 2.80 30,000,000 30,000,000 농협은행(*) 일반대출 3.43 15,000,000 15,000,000 국민은행(*) 일반대출 3.29 10,000,000 10,000,000 주택도시보증공사 주택도시기금 1.50 1,500,000 1,500,000 주택도시보증공사 주택도시기금 1.50 17,109,315 11,829,991 합 계 103,609,315 98,329,991 (*)주석 26-3 참조 14-2. 당분기말과 전기말 현재 당사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종류 만기일 이자율(%) 당분기말 전기말 인수기관 제38회 무보증사채 2022-04-26 2.51 100,000,000 100,000,000 한국투자증권 제39회 무보증사채 2023-02-14 2.54 200,000,000 200,000,000 한국투자증권 제40회 무보증사채 2024-07-26 2.97 60,000,000 60,000,000 한국투자증권 제41회-1 무보증사채 2024-02-23 3.89 70,000,000 - 한국투자증권 제41회-2 무보증사채 2025-02-21 4.46 30,000,000 - 한국투자증권 합 계 460,000,000 360,000,000 14-3. 당분기와 전기 중 사채할인발행차금의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 당분기말 사채할인발행차금 489,839 375,773 (123,714) 741,898 (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 전기말 사채할인발행차금 698,173 227,611 (435,945) 489,839 14-4. 당분기말 현재 차입금 및 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 일반대출 사채 합계 2022.04.01.~2023.03.31. 85,000,000 300,000,000 385,000,000 2023.04.01.~2024.03.31. 1,500,000 70,000,000 101,500,000 2024.04.01.~2025.03.31. - 90,000,000 60,000,000 2025.04.01.~2026.03.31. - - - 2026.04.01.~2027.03.31. 17,109,315 - 17,109,315 합계 103,609,315 460,000,000 563,609,315 15. 종업원급여15-1 . 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 급여 9,146,281 7,448,675 복리후생비 1,127,058 938,125 명예퇴직금 340,680 - 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용 679,138 552,909 합 계 11,293,157 8,939,709 15-2. 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순확정급여부채의 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 순확정급여부채 2,423,855 603,158 당사는 KB국민은행, 미래에셋생명보험㈜ , 한국산업은행, 농협은행의퇴직연금에 가입하고 있습니다. 당사가 가입한 퇴직연금은 원금이 보장되며, 연 1.45 % 의 수익 이 발 생하고 있습니다. 확정급여제도의 운영으로 당사는 인구통계적가정(사망률 등)과 재무적가정(할인율 등) 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다. 15-3. 당분기와 전분기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 확정급여채무 사외적립자산 공정가치 순확정급여부채 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 기초잔액 16,684,493 13,175,894 (16,081,335) (12,638,264) 603,158 537,630 당기 비용으로 인식 당기근무원가 675,368 550,059 - - 675,368 550,059 이자원가(수익) 95,322 64,477 (91,552) (61,628) 3,770 2,849 소 계 770,690 614,536 (91,552) (61,628) 679,138 552,908 기타포괄손익인식 확정급여제도의 재측정요소 - - 33,930 18,754 33,930 18,754 기타 퇴직금 지급 (655,710) (155,499) 1,763,339 299,290 1,107,629 143,791 분기말잔액 16,799,473 13,634,931 (14,375,618) (12,381,848) 2,423,855 1,253,083 15-4. 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성되어 있습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 퇴직연금 14,375,618 16,081,335 15-5. 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금성자산 14,375,618 16,081,335 16. 충당부채 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 소송충당부채 1,041,790 1,041,790 기타충당부채 478,755 187,918 신탁위험충당부채 99,551 83,197 복구충당부채 348,988 345,770 합 계 1,969,084 1,658,675 16-1. 소송충당부채당사는 소송사건과 관련하여 전심에서 패소하였거나 패소가능성으로 인해 당사 자원의 경제적 유출가능성이 높은 경우 소송충당부채를 설정하고 있는 바, 당분기와 전기중 당사의 소송충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기 초 1,041,790 679,784 설 정 - 460,006 환 입 - (98,000) 기 말 1,041,790 1,041,790 16-2. 기타충당부채 당사는 개별평가대상인 신탁사업관련 금융자산에 대해 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이를 손실충당금으로 계상하고 있습니다. 다만, 신탁사업의 미래현금흐름이 순유출로 추정될 경우 그 추정액을 기타충당부채로 계상하고 있습니다. 당분기와 전기 중 당사의 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기 초 187,918 750,868 전 입 290,837 - 환 입 - (562,950) 기 말 478,755 187,918 16-3. 신탁위험충당부채 당사는 조건부매입약정, 신탁사업중도금대출 관련 금융기관과의 업무협약에 따른 약정잔액, 특정요건 충족시 차입형토지신탁에 준하는 상품으로 전환가능한 관리형토지신탁 등에 대해 기대신용손실을 측정하여 신탁위험충당부채로 계상 하고 있습니다. 당분기와 전기 중 당사의 신탁위험충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기 초 83,197 161,021 전 입 16,354 - 환 입 - (77,824) 기 말 99,551 83,197 16-4. 복구충당부채 당사는 사옥 이전으로 발생하였던 복구원가를 토대로 복구면적 및 복구공사를 실시하게 될 시점까지의 인플레이션율(건설원재료지수 평균상승률)을 감안하여 미래에 발생할 복구원가를 당사의 가 중평균차입이자율로 할인한 현재가치를 산정하여 복구충당부채를 계 상하고 있습니다. 한편 당사가 복구비용 추정 시에 사용한 가정은 다음과 같습니다. 구분 추정기간 할인율 테헤렌로 137 10년 3.78% 당분기와 전기 중 당사의 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기 초 345,770 333,188 전 입 3,218 12,582 기 말 348,988 345,770 17. 자본금 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 액면금액은 각각 500,000,000주, 252,489,230주 및 1,000원입니다. 18. 자본잉여금과 자기주식 18-1. 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 자기주식처분이익 6,649,825 6,649,825 18-2. 자기주식 당분기말 현재 당사가 보유중인 자기 주식 은 주가 안정을 위하여 유가증권시장에서 취득한 것으로 향후 매각할 예 정 입니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 자기주식수 24,446,793주 24,446,793주 자기주식취득가액 46,443,853 46,443,853 19. 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 당사의 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 이익준비금 17,125,864 14,845,440 대손준비금 77,700,357 74,922,007 신탁사업적립금 83,819,365 77,003,348 임의적립금 454,426,084 391,606,582 미처분이익잉여금 10,291,514 99,541,596 합 계 643,363,184 657,918,973 20. 법인세 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 당기법인세부담액 1,154,326 1,638,062 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 (576,117) (959,293) 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 2,111,599 1,112,649 총법인세비용 2,689,808 1,791,418 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 8,211 4,539 기타 343,504 268,777 법인세비용 3,041,523 2,064,734 당분기와 전분기의 유효세율은 각각 26.94% 및 18.64% 입니다. 21. 주당이익 21-1. 당분기와 전분기의 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 분기순이익 8,248,454,456 9,009,518,668 가중평균유통보통주식수 228,042,437주 228,042,437주 기본및희석주당이익 36 40 당사는 희석화증권이 존재하지 아니한 바, 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 21-2. 당분기 및 전분기 중 가중평균보통유통주식수의 산정내역은 다음과 같 습니다. (단위 : 주) 구분 당분기 전분기 주식수 적수 주식수 적수 발행주식총수 252,489,230 22,724,030,700 252,489,230 22,724,030,700 자기주식수 (24,446,793) (2,200,211,370) (24,446,793) (2,200,211,370) 유통보통주식수 228,042,437 20,523,819,330 228,042,437 20,523,819,330 일수 90일 90일 가중평균유통보통주식수 228,042,437 228,042,437 22. 금융상품 위험공시22-1. 신용위험 22-1-1. 신용위험에 대한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금및예치금 325,272,637 339,989,187 대출채권 611,023,546 533,412,276 기타금융자산(*) 45,073,719 56,973,125 합 계 981,369,902 930,374,588 (*) 당사의 미수금과 미수수익 및 보증금으로 구성되어 있으며 손실충당금을 차감한 후의 금액입니다. 22-1-2. 손실충당금 당분기말과 전기말 현재 대출채권 및 기타금융자산의 손실충당금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 채권잔액 손실충당금 채권잔액 손실충당금 대출채권 대여금(*) 2,290,298 (27,726) 2,326,973 (26,282) 매입대출채권 157,324,308 (1,573,243) 50,742,668 (507,427) 신탁계정대 515,991,477 (62,981,567) 544,305,581 (63,429,237) 기타대출채권 1,050,263 (1,050,263) 1,050,263 (1,050,263) 소계 676,656,346 (65,632,799) 598,425,485 (65,013,209) 기타금융자산 미수금 14,002,495 (4,127,568) 12,741,352 (4,147,002) 미수수익 21,341,104 (5,637,360) 19,645,618 (5,578,093) 보증금(*) 19,495,046 - 34,311,250 - 합 계 1,408,151,337 (141,030,526) 665,123,705 (74,738,304) (*) 대여금 및 보증금의 채권잔액은 현재가치할인차금을 차감한 후의 금액입니다. 22-1-3. 금융자산의 연령분석당분기말과 전기말 현재 금융자산의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 경과기간 당분기말 전기말 대 여 금 6개월 이하 150,000 450,000 6개월 초과 1년 이하 600,000 150,000 1년 초과 3년 이하 1,301,600 1,511,600 3년 초과 721,009 516,638 소 계 2,772,609 2,628,238 신탁계정대 6개월 이하 210,219,087 255,637,983 6개월 초과 1년 이하 84,857,177 85,442,797 1년 초과 3년 이하 177,552,340 166,344,874 3년 초과 43,362,873 36,879,927 소 계 515,991,477 544,305,581 매입대출채권 6개월 이하 157,324,308 50,742,668 6개월 초과 1년 이하 - - 1년 초과 3년 이하 - - 3년 초과 - - 소 계 157,324,308 50,742,668 기타대출채권 6개월 이하 - - 6개월 초과 1년 이하 - - 1년 초과 3년 이하 - - 3년 초과 1,050,263 1,050,263 소 계 1,050,263 1,050,263 미 수 금 6개월 이하 4,365,615 2,879,241 6개월 초과 1년 이하 1,974,470 2,088,879 1년 초과 3년 이하 3,036,875 3,454,668 3년 초과 4,625,535 4,318,564 소 계 14,002,495 12,741,352 미수수익 6개월 이하 14,901,986 14,551,854 6개월 초과 1년 이하 3,695,626 2,466,258 1년 초과 3년 이하 1,718,358 1,689,181 3년 초과 1,025,134 938,325 소 계 21,341,104 19,645,618 보 증 금 6개월 이하 2,837,527 28,031,854 6개월 초과 1년 이하 15,507,044 125,000 1년 초과 3년 이하 55,000 455,000 3년 초과 2,241,083 6,848,800 소 계 20,640,654 35,460,654 22-2. 유동성위험당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름(주1) 잔존계약만기 6개월이내 6-12개월 1-2년 2-5년 난내항목: 차입부채 차입금 103,609,315 (106,600,208) (11,421,532) (75,746,195) (1,766,996) (17,665,485) 사채 459,258,102 (476,465,369) (105,639,552) (204,813,722) (105,441,263) (60,570,832) 소 계 562,867,417 (583,065,577) (117,061,084) (280,559,917) (107,208,259) (78,236,317) 미지급금 18,348,381 (18,348,381) (15,403,048) - (2,945,333) - 미지급비용 3,504,845 (3,504,845) (2,572,927) (931,918) - - 합 계 584,720,643 (604,918,803) (135,037,059) (281,491,835) (110,153,592) (78,236,317) 난외항목: 약정(주2) - (531,100,000) - (202,847,225) (191,855,503) (136,397,272) (주1) 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. (주2) 유동성위험에 노출될 가능성이 있는 출자약정에 대한 노출액은 약정에 따라 당사가 계약상 지급하여야 할 최대금액이며, 지급의무 이행을 요구 받을 수 있는 가장 이른 구간으로 만기로 구분하였습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름(주1) 잔존계약만기 6개월이내 6-12개월 1-2년 2-5년 난내항목: 차입부채 차입금 98,329,991 (100,226,520) (45,774,713) (40,499,665) (1,693,354) (12,258,788) 사채 359,510,161 (371,079,776) (104,227,463) (3,430,400) (202,407,101) (61,014,812) 소 계 457,840,152 (471,306,296) (150,002,176) (43,930,065) (204,100,455) (73,273,600) 미지급금 15,694,437 (15,694,437) (15,694,437) - - - 미지급비용 3,471,205 (3,471,205) (2,428,613) (1,042,592) - - 합 계 477,005,794 (490,471,938) (168,125,226) (44,972,657) (204,100,455) (73,273,600) 난외항목: 약정(주2) - (445,100,000) - (116,894,950) (191,827,609) (136,377,441) (주1) 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. (주2) 유동성위험에 노출될 가능성이 있는 출자약정에 대한 노출액은 약정에 따라 당사가 계약상 지급하여야 할 최대금액이며, 지급의무 이행을 요구 받을 수 있는 가장 이른 구간으로 만기로 구분하였습니다. 22-3. 환위험 당사는 당분기말 현재 기능통화 이외의 외화자산과 부채를 보유하고 있지 아니한 바,환위험에 대한 노출은 없습니다. 22-4. 이자율위험22-4-1. 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 고정이자율 금융자산 176,693,378 86,259,493 금융부채 (562,867,417) (457,840,152) 합 계 (386,174,039) (371,580,659) 변동이자율 금융자산 761,412,805 788,951,970 금융부채 - - 합 계 761,412,805 788,951,970 22-4-2. 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석 당분기말과 전분기말 현재 이자율이 1% 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 손 익(*) 자 본(*) 1%p 상승시 1%p 하락시 1%p 상승시 1%p 하락시 당분기말 변동이자율 금융상품 7,614,128 (7,614,128) 7,614,128 (7,614,128) 현금흐름민감도(순액) 7,614,128 (7,614,128) 7,614,128 (7,614,128) 전분기말 변동이자율 금융상품 8,720,978 (8,720,978) 8,720,978 (8,720,978) 현금흐름민감도(순액) 8,720,978 (8,720,978) 8,720,978 (8,720,978) (*) 자본 및 손익의 변동금액은 법인세 효과가 반영되지 않은 금액입니다. 23. 금융상품의 공정가치23-1. 공정가치와 장부금액 당분기말과 전기말 현재 당사의 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산(*) 323,463,453 323,463,453 338,185,486 338,185,486 예치금(*) 1,809,185 1,809,185 1,803,701 1,803,701 당기손익-공정가치측정금융자산 200,990,792 200,990,792 196,228,342 196,228,342 대여금 및 수취채권(*) 611,023,546 611,023,546 533,412,276 533,412,276 기타금융자산(*) 45,073,719 45,073,719 56,973,125 56,973,125 합 계 1,182,360,695 1,182,360,695 1,126,602,930 1,126,602,930 금융부채 차입금(*) 103,609,315 103,609,315 98,329,991 98,329,991 사채(*) 459,258,102 459,258,102 359,510,161 359,510,161 기타금융부채(*) 21,853,226 21,853,226 19,165,642 19,165,642 합 계 584,720,643 584,720,643 477,005,794 477,005,794 (*) 상각후원가를 장부금액으로 측정하는 항목으로, 만기가 짧거나 장부가액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않아 장부가액을 공정가치로 추정하였습니다. 23-2. 공정가치 서열체계 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당분기말과 전기말 현재 공정가치 평가 대상 금융자산 및 부채의 공정가치는 다음과 같은 공정가치체계로 분류하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 200,990,792 200,990,792 공정가치가 공시되는 금융자산 현금및현금성자산 - 323,463,453 - 323,463,453 예치금 - 1,809,185 - 1,809,185 대여금 및 수취채권 - - 611,023,546 611,023,546 기타금융자산 - - 45,073,719 45,073,719 소 계 - 325,272,638 656,097,265 981,369,903 합 계 - 325,272,638 857,088,057 1,182,360,695 금융부채 공정가치가 공시되는 금융부채 차입금 - 103,609,315 - 103,609,315 사채 - 459,258,102 - 459,258,102 기타금융부채 - - 21,853,226 21,853,226 합 계 - 562,867,417 21,853,226 584,720,643 (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 196,228,342 196,228,342 공정가치가 공시되는 금융자산 현금및현금성자산 - 338,185,486 - 338,185,486 예치금 - 1,803,701 - 1,803,701 대여금 및 수취채권 - - 533,412,276 533,412,276 기타금융자산 - - 56,973,125 56,973,125 소 계 - 339,989,187 590,385,401 930,374,588 합 계 - 339,989,187 786,613,743 1,126,602,930 금융부채 공정가치가 공시되는 금융부채 차입금 - 98,329,991 - 98,329,991 사채 - 359,510,161 - 359,510,161 기타금융부채 - - 19,165,642 19,165,642 합 계 - 457,840,152 19,165,642 477,005,794 당분기 및 전기 중 공정가치 서열체계간 변동은 없었습니다. 23-4. 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융자산 중 수준3로 분류된 항목의 공정가치, 가치평가기법과 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권 166,857,052 미래현금흐름할인법, 순자산가치법, 배당할인모형 할인율, CF 등 지분증권 34,133,740 미래현금흐름할인법, 순자산가치법, 배당할인모형 할인율, 영구성장율, CF 등 합계 200,990,792 (단위 : 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권 170,094,589 미래현금흐름할인법, 순자산가치법, 배당할인모형 할인율, CF 등 지분증권 26,133,753 미래현금흐름할인법, 순자산가치법, 배당할인모형 할인율, 영구성장율, CF 등 합계 196,228,342 23-5. 당분기 및 전기 중 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치체계 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 당기손익-공정가치측정금융자산 기초금액 196,228,342 취 득 261,829,275 대 체 - 처 분 (257,021,475) 평가손익 (법인세 차감전) (45,350) 당분기말금액 200,990,792 (단위 : 천원) 구분 전기 당기손익-공정가치측정금융자산 기초금액 58,435,213 취 득 764,584,176 대 체 300,000 처 분 (628,816,224) 평가손익 (법인세 차감전) 1,725,177 전기말금액 196,228,342 23-6. 당분기 및 전분기 중 공정가치체계 수준3의 변동내역 중 당기손익 인식금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 총손익 중 당기손익 인식액 보고기간말 보유 금융상품 관련 당기손익 인식액 당기손익-공정가치측정금융자산 관련 손익 1,402,779 (45,349) (단위 : 천원) 구분 총손익 중 당기손익 인식액 보고기간말 보유 금융상품 관련 당기손익 인식액 당기손익-공정가치측정금융자산 관련 손익 625,164 32,281 23-7. 당분기말 및 전기말 현재 현재 유의적인 관측불가능 투입변수의 변동에 다른 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. 민감도 분석대상은 수준3으로 분류되는 금융자산이며, 공정가치 변동이 당기손익에 미치는 영향을 유리한 변동과 불리한 변동으로 나누어 산출하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 유리한 변동 불리한 변동 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권(주1) 1,816,000 (1,747,000) 지분증권(주2) 2,209,000 (1,862,000) 합 계 4,025,000 (3,609,000) (주1) 할인율을 (-)0.5%~(+)0.5%로 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치변동을 산출하고 있습니다.(주2) 할인율을 (-)1.0%~(+)1.0%로 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치변동을 산출하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 유리한 변동 불리한 변동 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권(주1) 1,816,000 (1,747,000) 지분증권(주2) 2,209,000 (1,862,000) 합 계 4,025,000 (3,609,000) (주1) 할인율을 (-)0.5%~(+)0.5%로 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치변동을 산출하고 있습니다.(주2) 할인율을 (-)1.0%~(+)1.0%로 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치변동을 산출하고 있습니다. 24. 금융자산 및 금융부채의 범주별 구분24-1. 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 200,990,792 - - 200,990,792 대여금 및 수취채권 - 611,023,546 - 611,023,546 예치금 - 1,809,185 - 1,809,185 기타금융자산 - 45,073,719 - 45,073,719 합 계 200,990,792 657,906,450 - 858,897,242 금융부채 차입금 - - 103,609,315 103,609,315 사채 - - 459,258,102 459,258,102 기타금융부채 - - 21,853,226 21,853,226 합 계 - - 584,720,643 584,720,643 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 196,228,342 - - 196,228,342 대여금 및 수취채권 - 533,412,276 - 533,412,276 예치금 - 1,803,701 - 1,803,701 기타금융자산 - 56,973,125 - 56,973,125 합 계 196,228,342 592,189,102 - 788,417,444 금융부채 차입금 - - 98,329,991 98,329,991 사채 - - 359,510,161 359,510,161 기타금융부채 - - 19,165,642 19,165,642 합 계 - - 477,005,794 477,005,794 24-2. 금융수익과 금융비용 24-2-1. 당분기와 전분기 중 금융자산 범주별 손익내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 예금이자 - 255,645 255,645 매입대출채권이자 - 777,129 777,129 신탁계정대이자 - 8,131,124 8,131,124 기타이자수익 93,334 2,238,248 2,331,582 금융상품처분손익 1,448,128 - 1,448,128 금융상품평가손익 (45,349) - (45,349) 합 계 1,496,113 11,402,146 12,898,259 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 예금이자 - 81,294 81,294 매입대출채권이자 - 401,234 401,234 신탁계정대이자 - 10,546,960 10,546,960 기타이자수익 86,782 1,941,949 2,028,731 금융상품처분손익 592,882 - 592,882 금융상품평가손익 32,282 - 32,282 합 계 711,946 12,971,437 13,683,383 24-2-2. 당분기와 전분기 중 금융부채 범주별 손익내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 상각후원가 측정 금융부채 합 계 차입금 사채 이자비용 942,027 2,903,797 3,845,824 (단위 : 천원) 구분 상각후원가 측정 금융부채 합 계 차입금 사채 이자비용 790,679 2,460,597 3,251,276 25. 자본위험관리 당사의 자본위험관리는 금융투자업자의 순자산에 내재하거나 업무에 수반되는 총위험액보다 영업용순자본을 더 많이 유지하도록 함으로써 투자자 및 주주의 손실 최소화를 목적으로 하고 있으며, 자본관리의 일환으로 영업용순자본비율의 산정 및 보고를 시행하고 있습니다. 위험손실을 감안한 현금화 가능자산의 규모가 상환의무 있는부채의 규모보다 항상 크게 유지함으로써 당사의 파산에 대비하고 있으며, 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말 및 전기말 현재 당사의 영업용순자본비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 영업용순자본 재무상태표상 순재산액 848,231,961 862,813,470 차감항목(*1) (395,134,039) (374,122,508) 가산항목(*2) 48,551,853 54,141,256 소 계 501,649,775 542,832,218 총위험액(*3) 시장위험액 125,138,669 120,286,331 신용위험액 7,859,633 9,011,630 운영위험액 15,806,000 15,816,077 소 계 148,804,302 145,114,038 영업용순자본비율 337.12% 374.07% (*1) 차감항목은 자산항목 중 즉시 현금화하기 어려운 자산을 의미합니다.(*2) 가산항목은 부채항목 중 실질적인 채무이행 의무가 없거나 실질적으로 자본의 보완적 기능을 하는 부채를 의미합니다.(*3) 총위험액은 금융투자업자가 영업을 영위함에 있어 직면하게 되는 손실을 미리 예측하여 계량화한 것으로 시장위험액 , 신용위험액 , 운영위험액의 합으로 계산됩니다 . 26. 약정사항과 우발사항 2 6-1. 당분기말 현재 당사는 토지신탁사업의 분양 및 인허가 등을 위하여 주택도시보증공사로부터 3,892,367백만원, 서울보증보험으로부터 91,449백만원에 대하여 보증을 받고 있습니다. 26-2. 당 사는 당분기말 현재 신탁사업과 관련하여 156건의 소송(소송가액 149,528백만원 )에 피소되어 계류중에 있으며, 43건 의 소송(소송가액 81,233백만원 )을 제기하여 진행하고 있습니다. 또한, 당사가 피소되어 계류중인 소송 중 16건의 소송(소송가액 21,325백만원)은 패소시 고유계정에 영향을 미칠 수 있는 소송입니다. 당분기말 현재 동 소송내역의 향후 전망을 합리적으로 예측할 수 없습니다. 26-3. 당분기말 현재 당사가 금융기관으로부터 받은 대출한도 약정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 한도액 농협은행 30,000,000 국민은행 25,000,000 우리은행 10,000,000 전북은행 13,000,000 신한은행 30,000,000 하나은행 10,000,000 수협은행 10,000,000 26-4. 당분기말 현재 당사는 수익 극대화를 위하여 타법인 주식을 취득하기로 결정하고 2016년에 약정금액 69,600백만원 중 64,032백만원을 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자회사에 지급하였으 며, 2021년에는 약정금액 110,000백만원 중 85,000백만원을 에코프라임마린기업재무안정사모투자합자회사에 지급하였습니다. 26-5. 당분기말 현재 당사는 수익 극대화를 위하여 출자요청시 펀드에 출자하는 3건의약정을 체결하였습니다. 각 펀드당 약정금액은 1천억원이며, 당사의 계약상 약정에 의해 타사에서 매입의무 불이행시 당사가 추가 매입해야 하는 약정을 포함하고 있습니다. 이와 관련하여 당분기말 현재 당사가 출자한 금액은 없습니다. 26-6. 당분기말 현재 당사는 미 래에셋증권㈜, 대신증권㈜과 자사주 신탁 계약을 체결하여 자기주식을 취득하고 있습 니다. 26-7. 당분기말 현재 당사는 5건의 관리형토지신탁 계약을 체결하면서 책임준공의무 부담을 약정하였습니다. 당분기말 기준 책임준공 관리형 토지신탁 사업의 PF 대출금융한 도는 2,300억원이고, 투입된 PF 대출금융기관의 총 PF금액은 1,968억원입니다. 따라서 당사는 시공사가 준공의무를 이행하지 못함으로써 발생하는 손해에 대하여 금융기관에 배상할 의무를 부담하고 있습니다. 이러한 의무부담약정과 관련하여 추가적인 손실이 발생할 수 있으나, 그 가능성이 높지 아니하고 손실금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없어 당분기말 재무제표에는 이러한 영향을 반영하지 아니하였습니다. 26-8. 당분기말 현재 당사는 차입형토지신탁 계약과 관련하여 총사업비의 일부를 신탁계정대여 할 수 있습니다. 회사의 신탁계정대여 여부는 무조건적인 지급의무는 아니며 고유계정 및 신탁사업의 자금수지 계획 등 제반사항을 전반적으로 고려하여 판단합니다. 27. 특수관계자 27-1. 당분기말과 전기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 최상위 지배기업 엠케이전자㈜ 엠케이전자㈜ 최대주주 엠케이인베스트먼트㈜ 엠케이인베스트먼트㈜ 최대주주의 특수관계자 오션비홀딩스유구광업㈜Kuttuu Jeek LimitedMK ELECTRON(HK) Co., Ltd.MK ELECTRON(KUNSHAN) Co., Ltd.MK Trading(Shanghai)MK international trading(HK)㈜신성건설 ㈜ 발해씨앤에이 오션비홀딩스유구광업㈜Kuttuu Jeek LimitedMK ELECTRON(HK) Co., Ltd.MK ELECTRON(KUNSHAN) Co., Ltd.MK Trading(Shanghai)MK international trading(HK)㈜신성건설 ㈜ 발해씨앤에이 종속기업 코레이트투자운용주식회사코레이트자산운용주식회사케이원제8호 위탁관리부동산투자회사 코레이트통영전문투자형사모부동산투자신탁코레이트거제전문투자형사모부동산투자신탁 코레이트서산전문투자형사모부동산투자신탁 코레이트안성전문투자형사모부동산투자신탁 코리아에셋리츠전문사모부동산투자신탁 코레이트DA전문투자형사모투자신탁현대유퍼스트사모부동산투자신탁1호코레이트플렉스전문투자형사모부동산투자신탁3호 코레이트플렉스전문투자형사모부동산투자신탁5호코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁코레이트스타프리IPO일반사모증권투자신탁코레이트여수학동일반사모부동산투자신탁코레이트거제상동일반사모부동산투자신탁1호 코레이트투자운용주식회사코레이트자산운용주식회사케이원제8호 위탁관리부동산투자회사 코레이트통영전문투자형사모부동산투자신탁코레이트거제전문투자형사모부동산투자신탁 코레이트서산전문투자형사모부동산투자신탁 코레이트안성전문투자형사모부동산투자신탁 코리아에셋리츠전문사모부동산투자신탁 코레이트DA전문투자형사모투자신탁현대유퍼스트사모부동산투자신탁1호코레이트플렉스전문투자형사모부동산투자신탁3호 코레이트플렉스전문투자형사모부동산투자신탁5호코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁코레이트스타프리IPO일반사모증권투자신탁코레이트여수학동일반사모부동산투자신탁 관계기업(*) 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사에코프라임환경1호사모투자합자회사캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호우림에이엠씨 ㈜ 광주중외공원개발주식회사상봉케이원청년주택PFV 에코프라임마린기업재무안정사모투자합자회사 케이원김포로지스PFV 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사에코프라임환경1호사모투자합자회사캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁18호우림에이엠씨 ㈜ 광주중외공원개발주식회사상봉케이원청년주택PFV 에코프라임마린기업재무안정사모투자합자회사 케이원김포로지스PFV 관계기업의 특수관계자 키스톤에코프라임㈜동부건설㈜에코프라임마린퍼시픽유한회사 ㈜한진중공업 키스톤에코프라임㈜동부건설㈜에코프라임마린퍼시픽유한회사 ㈜한진중공업 (*) 당사가 유의적 영향력을 행사할 수 있는 회사입니다. 27-2. 당분기와 전분기 중 특 수관계자 등과의 주요 거래내역은 다 음 과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 특수관계자 당분기 전분기 종속기업 케이원제8호 위탁관리부동산투자회사 수수료수익 97,526 수수료수익 97,526 종속기어 코레이트여수학동일반사모부동산투자신탁 배당금수익 170,321 배당금수익 - 종속기업 코레이트통영전문투자형사모부동산투자신탁 배당금수익 - 배당금수익 423,181 27-3. 당분기말과 전기말 현재 특 수관계자와의 자금 거래 내용은 다 음 과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 특수관계자 거래내용 기초 증가 당분기말 종속기업 코레이트거제상동일반사모부동산투자신탁1호 현금출자 - 27,700,000 27,700,000 (단위 : 천원) 구분 특수관계자 거래내용 기초 출자 회수 대체 당분기말 종속기업 코레이트플렉스전문투자형사모신탁2호 현금출자 및 회수 - 9,686,600 (9,686,600) - - 종속기업 코레이트플렉스전문투자형사모신탁3호 현금출자 - 4,960,000 - - 4,960,000 종속기업 코레이트플렉스전문투자형사모신탁5호 현금출자 - 14,947,000 - - 14,947,000 종속기업 특정금전신탁(MMT) 현금출자 및 회수 - 10,000,000 (10,000,000) - - 종속기업 코레이트통영전문투자형사모부동산투자신탁 회수 1,681,674 - (539,782) - 1,141,892 종속기업 코레이트안성전문투자형사모부동산투자신탁 회수 9,284,805 - (9,284,805) - - 종속기업 코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁(*) 현금출자 및 회수 19,235,294 13,507,557 (5,433,559) (27,309,292) - 종속기업 코레이트스타프리IPO일반사모증권투자신탁 현금출자 - 2,000,000 - - 2,000,000 종속기업 코레이트여수학동일반사모부동산투자신탁 현금출자 - 9,000,000 - - 9,000,000 관계기업 신림동 오피스텔 개발사업 회수 14,000,000 - (14,000,000) - - 관계기업 상봉케이원청년주택PFV 현금출자 - 13,500,000 - - 13,500,000 관계기업 에코프라임마린기업재무안정사모투자합자회사 현금출자 - 85,000,000 - - 85,000,000 관계기업 케이원김포로지스PFV 현금출자 - 1,194,000 - - 1,194,000 (*)전기 중 지분 추가 취득으로 관계기업투자주식에서 종속기업투자주식으로 계정대체되었습니다. 27-4. 당분기말과 전기말 현재 특 수관계자 등 에 대 한 중요한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 특수관계자 명칭 채권 채무 당분기말 전기말 당분기말 전기말 종속기업 케이원제8호 위탁관리부동산투자회사 97,526 97,526 - - 27-5. 당 사의 대표이사와 등기이사(사외이사 및 퇴직자 를 포함) 총 10 명 (전분기 총 12명)의 주요 경영진에 대한 단기 급여로 당분기와 전분기 중 발생한 금액의 합계는 각각 706,289천원 과 491,093천원이며, 이는 급여와 인센티브 등으로 구성되어 있습 니다 . 상기 사항 이외에도, 당사는 일부 임원의 상해, 사망 사건 발생 시 당사에게 보험금이 지급되는 보험상품을 가입하고 있습니다. 27-6. 당분기말 현재 당사는 5개의 신탁사업에 대하여 관계기업의 특수관계자인 동부건설㈜를 시공사로 공사를 진행하고 있으며, 동부건설㈜로 부터 571,648백만원을 한도로 분양보증관련 연대보증을 제공받고 있습니다. 28. 담보제공자산 등 28-1. 당분기말 현재 당사는 신탁사업의 중도금 대출 등에 대하여 분양계약 해제시 분양대금환불금 중 중도금대출 원리금 해당액을 당해 신탁재산에서 국민은행 등 금융기관에 최대 1,023,152백만원을 우선적으로 지급하기로 하는 내용의 업무협약을 체결하고 있습니다. 28-2. 당분기말 현재 당사는 10개의 신탁사업 담보대출약정에 의거 미분양 신탁재산을 담보로 제공하고 있습니다. 이 중 1개 신탁사업의 담보대출약정에 대하여 담보제공자의 지위에서 특정요건을 충족하는 경우 해당 채무에 대해 대위변제 의무를 부담하고 있습니다. 또한 1개 신탁사업의 담보대출약정에 대해 대출만기 혹은 기한이익상실 사유 발생일로부터 1월 이내 당사가 대위변제 의무를 부담합니다. 그리고 1개 신탁사업의 담보대출약정에 의거 미분양물건에 대한 법적 문제에 대해 당사의 책임 하에 이를 해결해야 하며 이로 인해 대주에게 발생한 손해를 배상할 책임을 부담해야 합니다. 그 외 2개 신탁사업의 담보대출약정에 대해서는 담보부동산을 일괄매입하거나 제3자에게 매각주선할 의무를 포함하고 있습니다. 담보로 제공한 미분양 담보물건의 채권최고액은 282,090백만원입니다. 29. 현금흐름표 29-1. 현금흐름표상 현금및현금성자산은 재무상태표상의 현금및현금성자산으로 구성된 금액입니다. 당분기말과 전기말 현재 현금흐름표상의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 338,185,486 29-2. 당분기와 전분기 중 현금유출입이 없는 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 보험수리적손익 (25,719) (14,216) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익 45,349 (32,281) 사용권자산의 증감 (6,179) (175,183) 리스부채의 증감 6,179 175,183 종속기업투자주식에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로의 대체 - 300,000 리스부채의 현재가치할인차금의 상각 263,740 288,574 사채할인발행차금의 상각 123,714 105,565 신탁계정대ㆍ미수금의 제각 - 4,316,327 29-3. 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 비현금거래 재무활동으로 인한 현금흐름 손익 당분기말 차입금 98,329,991 - 5,279,324 - 103,609,315 사채 359,510,161 - 99,624,227 123,714 459,258,102 리스부채 40,377,756 (6,179) (1,367,265) 263,740 39,268,052 합 계 498,217,908 (6,179) 103,536,286 387,454 602,135,469 (단위 : 천원) 구 분 기 초 비현금거래 재무활동으로 인한 현금흐름 손익 전분기말 차입금 86,500,000 - - - 86,500,000 사채 359,301,827 - - 105,564 359,407,391 리스부채 43,940,781 175,184 (1,335,290) 288,574 43,069,249 합 계 489,742,608 175,184 (1,335,290) 394,138 488,976,640 30. COVID-19의 영향 COVID-19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 여행 등 이동 제한을 포함한 다양한 예방 및 통제가 시행되고 있습니다. 이는 전세계 경제에 광범위한 영향을 미치고 있으며 그 지속기간과 강도는 예측하기 어렵습니다. 당사는 2022년 03월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표에 대하여 COVID-19가 미치는 영향을 합리적으로 추정하여 재무제표를 작성하였습니다. 그러나, 향후 COVID-19의 확산이 당사의 재무상태, 재무성과 및 현금흐름에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측하기 어렵습니다. 나. 신탁계정 주석 (1) 신탁계정 재무제표의 작성기준 당사는 기업회계기준서 제5004호(신탁업자의 신탁계정)에 따라 신탁계정의 재무제표를 작성하였으며, 이 기준서에 구체적으로 정하지 아니한 사항에 대해서는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조 제1항의 규정에 의한 기업회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다. 다만, 기업회계기준서 제5004호와 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조 제1항의 규정에 의한 기업회계기준간의 회계처리방법의 차이로 인하여 회사와 신탁계정간의 채권·채무, 손익거래 등 일부 회사계정 재무제표와 신탁계정 재무제표의 연관항목에 불일치가 발생하고 있습니다. (2) 중요한 회계처리방침(수익인식기준) 토지 신탁사업에서 분양, 임대, 처분 등으로 인한 매출은 다음과 같이 인식하고 있습니다① 완성건물의 분양 및 처분 수익은 잔금청산일, 소유권이전 등기일, 사용가능일 중 빠른 날에 인식하고 있습니다. ② 임대수익은 임대기간의 경과에 따 라 인식하고 있습니다.③ 그 밖의 다른 수익은 ①~② 또는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조 제1항의 규정에 의한 회계처리기준을 적용하여 인식하고 있습니다. (3) 신탁원본의 변동내역 (단위 : 백만원 ) 구 분 기초잔액 증가 감소 기말잔액 토지신탁원본 4,390,311 469,615 153,250 4,706,676 관리신탁원본 95,575 4,526 - 100,101 처분신탁원본 386,212 - 773 385,439 담보신탁원본 2,124,703 118,233 135,716 2,107,220 분양관리신탁원본 23,984 61,832 - 85,816 계 7,020,785 654,206 289,739 7,385,252 (4) 중요한 자산. 부채의 만기내역 ① 당분기말 현재 중요한 자산의 만기내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원 ) 구분 신탁사업명 내역 금액 만기일 단기대여금 전남무안외7개사업 선수관리비등 679 각 신탁사업별 입주시점까지 장기대여금 인천영종자이외37개사업 중도금대출등 64,936 각 신탁사업별 입주시점까지 ② 당분기말 현재 중요한 부채의 만기내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원 ) 구분 거래처 이자율 금액 만기일 유동부채 293,898 단기회사계정차 거제지세포외32개사업 3.6~8.8% 293,898 신탁사업종료시까지(중도상환가능) 비유동부채 723,998 장기회사계정차 인천검단외32개사업 3.8~11.6% 222,093 신탁사업종료시까지(중도상환가능) 기타차입금 인천학익외15개사업 0~4.6% 311,102 임대보증금 전남무안외26개사업 - 190,803 임대기간종료시까지 (5) 회사와 신탁계정 간의 거래 ① 당분기말 현재 회사와 신탁계정 간의 채권채무내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원 ) 계정과목 사업명 금액 미지급비용(이자) 경주도지동외57개사업 19,402 회사계정차 거제지세포외65개사업 515,991 미지급신탁보수지연이자 강릉사천외4개사업 548 미지급신탁보수 부산서금사외40개사업 67,915 ※ 1. 고유계정 미수이자는 금융투자업규정시행세칙 별표3의 규정에 따라 계상된 수치로 신탁계정의 미지급비용(이자)과 차이가 있습니다. 2. 고유계정 신탁보수미수금은 신탁이외 보수 포함이며, 진행율 산정 후 수치이기 때문에 신탁계정의 미지급신탁보수와 차이가 있습니다. ② 당분기 중 회사와 신탁계정 간의 손익 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원 ) 계정과목 사업명 금액 회사계정차이자비용 전남무안외70개사업 8,550 신탁보수지연이자 강릉사천외18개사업 117 분양형개발신탁보수 순천왕지외56개사업 19,693 분양형분양신탁보수 익산마동외11개사업 1,719 관리신탁보수 안성죽산외8개사업 1,041 담보신탁보수 경기포천외14개사업 494 분양관리신탁보수 고덕강일외0개사업 150 ※ 1. 신탁계정 정보는 결산기준일 현재 미종료된 신탁사업을 집계하여 작성하였습니다. 2. 이자비용은 건설자금이자를 포함한 수치입니다. 3. 고유계정 신탁보수(수수료수익)는 진행율 산정 후 수치이기 때문에 신탁계정의 신탁보수와 차이가 있습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항 - 배당에 관한 당사의 정관 내용은 다음과 같습니다. 제58조 (이익배당) ①이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. ②제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록 질권자 에게 지급한다. ③이익의 배당을 주식으로 하는 경우 그 배당은 주식의 권면 액으로 하고, 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다. ④회사가 금전 외의 재산으로 배당하기로 결정한 경우, 이사회는 이사 3분의 2 이상의결의로 주주가 배당되는 금전 외의 재산 대신 금전의 지급을 회사에 청구할 수 있도록 정할 수 있으며, 이 경우 청구할 수 있는 금액 및 청구기간을 정하여야 한다.이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. 제59조 (중간배당) ①회사는 사업년도 중 1회에 한하여 이사회의 결의로 일정한 날을 정하여 그 날의 주주에게 상법 제462조의3에 의한 중간배당을 할 수 있다. ②제1항의 중간배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1.직전결산기의 자본금의 액 2.직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3.상법 시행령에서 정하는 미실현이익 4.직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 5.직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 6.중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 ④사업년도 개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전 사업년도 말에 발행된 것으로 본다. ⑤중간배당을 할 때에는 제10조 내지 제15조의 종류주식에 대하여는 당해 종류주식 발행시에 별도의 정함을 한 경우에는 그에 따르고, 그러지 아니한 경우에는 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다.제60조 (배당금지급청구권의 소멸시효) ①배당금지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ②제1항의 규정에 의하여 시효가 완성된 배당금은 회사에 귀속한다. - 당사는 주주친화정책의 일환이자, 회사이익의 일정 부분을 주주에게 환원하기 위한 주요 수단으로 배당을 실시해왔습니다.제27기 배당총액은 228억원으로 연결기준 당기순이익의 16.3% 수준입니다(주당 100원). 최근 3개년 간 당사는 평균 19.3% 수준의 현금배당성향을 보여왔습니다. 당사의 연간 주당 배당금은 내부 경영현황 및 대외환경, 배당수익 등을 감안하여 매년 확정할 것이며, 지속적인 주주 가치 제고 및 환원 차원의 기조를 유지하여 배당에 대해 적극 검토하고 시행할 계획입니다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제26기 제25기 제24기 주당액면가액(원) 1,000 1,000 1,000 (연결)당기순이익(백만원) 139,995 85,148 108,270 (별도)당기순이익(백만원) 68,160 62,245 90,737 (연결)주당순이익(원) 611 364 449 현금배당금총액(백만원) 22,804 20,524 19,095 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) 16.3 24.1 17.6 현금배당수익률(%) 보통주 3.8 4.3 3.6 - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 100 90 80 - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 9 3.9 4.1 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 7-1-1. 증자(감자)현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - - - - - - - - - - - - - - 7-1-2. 미상환 전환사채 발행현황 - 해당사항 없습니다. 7-1-3. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 - 해당사항 없습니다. 7-1-4. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황 - 해당사항 없습니다. 7-1-5. 채무증권의 발행 등과 관련된 사항 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 한국토지신탁 회사채 공모 2019년 04월 26일 100,000 2.508% A0(한국신용평가,한국기업평가) 2022년 04월 26일 미상환 한국투자증권 한국토지신탁 기업어음증권 사모 2019년 10월 25일 20,000 2.10% A2(한국신용평가,한국기업평가,NICE신용평가) 2019년 12월 27일 상환 KB증권 한국토지신탁 기업어음증권 사모 2019년 10월 25일 30,000 2.25% A2(한국신용평가,한국기업평가,NICE신용평가) 2020년 10월 23일 상환 KB증권 한국토지신탁 회사채 공모 2020년 02월 14일 200,000 2.538% A0(한국신용평가,한국기업평가) 2023년 02월 14일 미상환 KB증권 한국토지신탁 회사채 공모 2021년 07월 26일 60,000 2.968% 한국신용평가 A0한국기업평가 A- 2024년 07월 26일 미상환 KB증권 한국토지신탁 회사채 공모 2022년 02월 23일 70,000 3.892% 한국신용평가 A0한국기업평가 A- 2024년 02월 23일 미상환 KB증권 한국토지신탁 회사채 공모 2022년 02월 23일 30,000 4.455% 한국신용평가 A0한국기업평가 A- 2025년 02월 21일 미상환 KB증권 합 계 - - - 510,000 - - - - - 나. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - -