해성산업 분기보고서 (2018.09)
5. 재무제표 주석

제 65 기 분기말 2018년 9월 30일 현재
제 64 기 2017년12월 31일 현재
해성산업 주식회사

1. 일반 사항해성산업 주식회사(이하 "회사")는 부동산 임대업 및 시설관리용역 등의 서비스업을 목적으로 1954년 2월 5일 설립되었으며, 1999년 4월 14일자로 한국거래소가 개설하는 코스닥시장 에 상장되었습니다. 당분기말 현재 자본금은 4,890백만원이며, 회사의지 분은 대표이사 단재완 외 특수관계자 7인이 62.92%를 보유하고 있습니다. 2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

회사의 2018년 9월 30일 로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2018년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정

부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품' 제정

회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으 로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세정보는 주석 6 에서 설명하고 있습니다.

- 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정 회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 6 에 서 설명하고 있습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다 음 과 같습니다.- 기준서 제1116호 '리스' 제정 2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.

2.2 회계정책

요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.2.2 금융자산(1) 분류

2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)
- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시하고 손상차손은 ' 기타비용' 으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. ② 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 중장기 보유목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '기타수익' 으로 당기 손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 및 계약자산에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 계약자산에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

2.2.3 수익인식 회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다 . 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. (1) 변동대가기업회계기준서 제1115호 적용 시 회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다.(2) 계약체결 증분원가

고객에게 부동산임대용역을 제공하는 계약 체결 시, 부동산중계수수료를 지급하는 경우가 존재하며, 이러한 수수료는 고객과 계약을 체결하기 위하여 들인 원가로서, 계약을 체결하지 않았다면 들지 않았을 원가입니다.이러한 계약체결 증분원가는 자산으로 인식하고, 계약 기간에 걸쳐 상각합니다. 다만, 회사는 상각기간이 1년 이하인 경우 계약체결 증분원가를 발생시점에 비용으로 인식하는 실무적 간편법을 적용합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 과 아래에서 설명하는 기준서 제1109호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3.1 금융자산의 손상

기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에대한 가정에 근거하였습니다. 회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재시장 상황에 근거하여 판단합니다.

4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다.중간재무제표는 연차 재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으 므로 2017년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

4.2 자본위험관리

회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당 조정 등을 실시하고 있습니다.

회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며, 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	50,595,382	26,936,806

자본	142,410,699	143,096,111

부채비율	35.5%	18.8%

5. 공정가치5.1. 금융상품 종류별 공정가치

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	5,172,837	(*2)	4,219,846	(*2)

매출채권	154,034	(*2)	210,832	(*2)

기타채권	95,598	(*2)	67,881	(*2)

장기금융상품	28,000	(*2)	19,000	(*2)

매도가능금융자산(*1)	-	-	605,000	605,000

기타포괄손익-공정가치금융자산	5,944,945	5,944,945	-	-

기타비유동금융자산	140,593	(*2)	140,593	(*2)

소 계	11,536,007	5,944,945	5,263,152	605,000

금융부채

단기차입금	3,000,000	(*2)	-	-

미지급금	1,526,498	(*2)	310,163	(*2)

임대보증금	8,697,677	(*2)	5,954,769	(*2)

장기차입금	30,000,000	(*2)	13,288,000	(*2)

소 계	43,224,175	(*2)	19,552,932	(*2)

(*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 서열체계 및 측정방법등 공시에 포함하지 않았습니다.

5.2. 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은)공시가격(수준1)

- 수준1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수있는 투입변수(수준2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수(수준3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

기타포괄손익-공정가치 지분상품	603,000	-	5,341,945	5,944,945

(단위: 천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

매도가능금융자산	605,000	-	-	605,000

5.3 당분기 중 반복적인 측정치의 수준3에 해당하는 상품의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기

기초 잔액	5,402,639

기타포괄손익으로 인식된 손익(*1)	(60,694)

분기말 잔액	5,341,945

미실현손익 (*1)	(60,694)

(*1) 법인세효과 반영 전 금액입니다.

5.4 가치평가기법 및 투입변수

당분기말 현재 회사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 금융자산에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3 투입변수 범위

기타포괄손익-공정가치금융자산

지분증권	5,341,945	수준3	자산접근법	순자산공정가치	해당사항 없음

6. 회계정책의 변경6.1 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용주석 2에서 설명한 바와 같이 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(1) 기초이익잉여금의 변동기준서 제1109호의 적용으로 인해 변경된 기초 이익잉여금내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

조정 내역	금 액

기초이익잉여금-기준서 제1039호	76,357,498

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품의 과거 손상내역	147,420

수정 후 기초 이익잉여금	76,504,918

(2) 금융상품의 분류 및 측정 경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	측정 범주	장부금액

K-IFRS 제1039호	K-IFRS 제1109호	K-IFRS 제1039호	K-IFRS 제1109호

금융자산

현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가	4,219,846	4,219,846

매출채권	대여금및수취채권	상각후원가	210,832	210,832

기타채권	대여금및수취채권	상각후원가	67,881	67,881

매도가능금융자산	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치	6,007,639	5,946,945

장기금융상품	대여금및수취채권	상각후원가	19,000	19,000

기타비유동금융자산	대여금및수취채권	상각후원가	140,593	140,593

소 계	10,665,791	10,605,097

이러한 변동으로 인한 회사의 자본에 미친 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	이익잉여금	기타포괄손익누계액

매도가능금융자산평가손익	기타포괄손익-공정가치 평가손익

기초 장부금액-기준서 제1039호	76,357,498	(20,280)	-

조정 :

매도가능금융자산에서 기타포괄손익- 공정가치금융자산으로 재분류	147,420	20,280	(215,041)

기초 장부금액-기준서 제1109호	76,504,918	-	(215,041)

매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 지분상품으로 재분류과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 지분상품의 공정가치변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택했습니다. 이에 따라 6,008백만원이 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품으로 재분류되었습니다. 당기초 현재 이와 관련하여 인식된 기타포괄손익누계액 215백만원은 해당 금융자산이 처분되더라도 당기손익으로 재분류되지 않습니다.6.2 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용주석 2에 기재된 것처럼 회사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

7 . 범주별 금융상품7.1 당분기말

(단위: 천원)

금융자산	상각후원가측정	기타포괄손익공정가치측정	합 계

현금및현금성자산	5,172,837	-	5,172,837

매출채권	154,034	-	154,034

기타채권	95,598	-	95,598

장기금융상품	28,000	-	28,000

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	5,944,945	5,944,945

기타비유동금융자산	140,593	-	140,593

합 계	5,591,062	5,944,945	11,536,007

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가측정	합 계

단기차입금	3,000,000	3,000,000

미지급금	1,526,498	1,526,498

임대보증금	8,697,677	8,697,677

장기차입금	30,000,000	30,000,000

합 계	43,224,175	43,224,175

7.2 전기말

(단위: 천원)

금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	4,219,846	-	4,219,846

장기금융상품	19,000	-	19,000

매도가능금융자산	-	6,007,639	6,007,639

매출채권	210,832	-	210,832

기타채권	67,881	-	67,881

기타비유동금융자산	140,593	-	140,593

합 계	4,658,152	6,007,639	10,665,791

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가로 측정하는금융부채	합 계

미지급금	310,163	310,163

임대보증금	5,954,769	5,954,769

장기차입금	13,288,000	13,288,000

합 계	19,552,932	19,552,932

7.3 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

상각후원가측정	기타포괄손익공정가치측정	합 계

대손상각비	(574)	-	(574)

이자수익	83,378	-	83,378

배당금수익	-	38,333	38,333

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	-	(1,560)	(1,560)

(단위: 천원)

구 분	전분기

대여금 및수취채권	매도가능금융자산	합 계

대손상각비	185	-	185

이자수익	225,663	-	225,663

배당금수익	-	34,333	34,333

매도가능금융자산평가손익	-	(3,900)	(3,900)

8. 기타포괄손익-공정가치금융자산 및 매도가능금융자산

8.1 기타포괄손익-공정가치금융자산의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	5,946,945	-

평가손익(*1)	(2,000)	-

분기말금액	5,944,945	-

(*1) 법인세효과 반영전 금액입니다.

8.2 기타포괄손익-공정가치금융자산의 상세내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분증권	5,944,945	-

8.3 매도가능금융자산의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	-	5,990,639

평가손익(*1)	-	(5,000)

분기말금액	-	5,985,639

(*1) 법인세효과 반영전 금액입니다.8.4 매도가능금융자산의 상세내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분증권	-	6,007,639

9. 유형자산9.1 유형자산의 변동내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부금액	106,919,615	82,399,867

취득	23,361,191	15,907,283

처분	(1)	(37,276)

감가상각비	(687,847)	(203,017)

보고기간말 장부금액	129,592,958	98,066,857

취득원가(또는 평가액)	136,790,290	104,512,070

감가상각누계액	(7,197,332)	(6,445,213)

9.2 당분기말 현재 회사의 채무와 관련하여 담보로 제공되어 있는 회사 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	임대보증금액	차입금	담보권자

토지(*1)	37,300,275	2,375,231	1,900,081	-	임차인

건물(*1)	1,756,218

투자부동산(*1)	2,443,375

토지(*2)	27,934,324	50,262,698	2,262,698	30,000,000	한국산업은행 및 임차인

건물(*2)	58,585,785

(*1) 임차인은 보증금 상당액에 대해 근저당을 설정하였습니다.(*2) 한국산업은행 및 임차인은 각각 대출약정 및 보증금 상당액에 대한 근저당을 설정하였습니다.

10. 투자부동산

당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부금액	3,804,847	3,860,689

감가상각비	(41,886)	(41,881)

분기말 장부금액	3,762,961	3,818,808

취득원가(또는 평가액)	4,800,182	4,800,182

감가상각누계액	(1,037,221)	(981,374)

11. 관계기업 투자

당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	47,624,856	46,665,050

이익 중 지분	(33,825)	1,475,575

배당금 수령액	(302,689)	(409,158)

관계기업투자주식 자본변동(*1)	(20,306)	(34234)

분기말금액	47,268,036	47,697,233

(*1) 법인세효과 반영 전 금액입니다.

12. 차입금12.1 당분기말 현재 단기차입금, 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말	상환방법

2018.9.30

단기차입금	한국산업은행	2019.7.3	2.83	3,000,000	0	만기 일시 상환

장기차입금	한국산업은행	2023.7.13	2.92	30,000,000	13,288,000	2년 거치3년균등상환

회사의 장기차입금에 대해서는 유형자산 일부가 담보로 제공되어 있습니다(주석9참조). 12.2 장기차입금의 변동내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	13,288,000	4,678,000

차입	16,712,000	8,610,000

분기말금액	30,000,000	13,288,000

13. 순확정급여부채13.1 순확정급여부채 산정내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	4,999,954	5,196,566

사외적립자산의 공정가치(*1)	(4,574,232)	(5,080,225)

재무상태표상 부채	425,722	116,341

(*1) 당분기말 사외적립자산의 공정가 치는 기존의 국민연금전환금 8백만원(전기말: 9백만원)이 포함된 금액입니다.

13.2 확정급여채무의 변동내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	5,196,566	4,822,873

당기근무원가	306,863	297,436

이자원가	103,146	80,882

급여지급액	(506,029)	(185,412)

분기말금액	5,100,546	5,015,779

13.3 사외적립자산의 변동내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	5,080,225	4,667,329

사외적립자산의 기대수익	100,592	78,050

급여지급액	(505,993)	(184,749)

분기말금액	4,674,824	4,560,630

13.4 손익계산서에 반영된 금액

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	102,288	306,863	99,145	297,436

이자원가	34,382	103,146	26,961	80,882

사외적립자산의 기대수익	(33,531)	(100,592)	(26,017)	(78,050)

종업원 급여에 포함된 총 비용	103,139	309,417	100,089	300,268

14. 영업비용

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	907,473	2,486,351	809,028	2,467,939

퇴직급여	103,139	309,417	100,089	300,268

세금과공과	19,308	1,766,124	3,360	1,271,320

청소비	354,421	1,066,537	361,924	1,089,888

용역비	519,977	1,151,186	296,457	851,157

감가상각비	449,530	729,733	81,822	244,898

복리후생비	99,491	294,772	95,077	310,315

수도광열비	57,419	149,325	18,011	106,560

지급임차료	78,304	225,290	68,648	212,137

지급수수료	73,051	216,678	43,038	172,954

전기료	207,657	369,662	119,073	283,087

기타	75,156	220,024	92,486	200,465

합 계	2,944,926	8,985,099	2,089,013	7,510,988

15. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계 연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

16. 배당금 2017년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 1,223백만원은 2018년 4 월에 지급되었습니다(전기 지급액: 1,223백만원 ).

17. 약정사항

17.1 당분기말 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관	약정사항	한도금액	사용금액

한국산업은행(*1)	시설자금대출	40,000,000	23,662,000

(*1) 상기 약정에 대해서 회사의 토지, 건물이 담보로 설정되어 있습니다(주석9참조).

17.2 회사는 회사의 대표이사 등과 빌딩관리용역 계약을 체결하고 있습니다. 회사는계약조건 에 따라 계약 대상 건물 전반에 대한 시설관리서비스를 제공하고 있으며, 이와 관련하여 당분기 에 시설관리용역수익으로 계상한 금액은 3,290백만원입니다.17.3 당분기말 현재 회사는 회사 소유의 해남2빌딩 등에 대해 더블유에이치지코리아(주) 등과 임대차계약을 체결하고 있습니다. 이와 관련한 회사의 당분기말 임대보증금은 8,698백만원입니다. 17.4 회사는 서울시 중구에 위치한 회사 소유 해남빌딩 부지에 건물을 신축하여 2018년 5월 15일 사용승인을 득하였으며, 2018년 7월 중 WHG코리아 주식회사와 임대차 계약을 체결하였습니다. 동 계약서에 따르면 회사는 WHG코리아에 해남2빌딩(신축 건물)의 5,417.38평을 2018년 7월 14일부터 향후 20년간 호텔운영 용도로 임대하게 됩니다. 본 계약 체결 후 연간 약 5,371백만원의 임대수익 등이 예상됩니다. 17.5 당분기말 현재 회사는 건축공사안전관리예치금 보증 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 475백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

18. 특수관계자 거래

당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역과 당분기 및 전기말 현재 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.18.1 주요 거래 내역

(단위: 천원)

구 분	회사명	거래내용	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

관계기업투자	계양전기(주)	임대수익	65	193	67	202

공동경비수익	40,771	98,416	26,045	74,242

배당금 수령	-	167,103	-	197,485

공동경비비용	750	1,866	646	1,278

유형자산등의 매입	-	230	-	40,500

한국제지(주)	임대수익	26,439	79,901	26,465	80,288

공동경비수익	69,245	164,819	41,903	122,551

배당금 수령	-	84,587	-	169,173

공동경비비용	6,321	18,440	1,734	19,581

해성디에스(주)	공동경비수익	40,962	97,500	21,796	63,745

배당금 수령	-	51,000	-	42,500

공동경비비용	4,711	15,611	6,395	44,363

기타의 특수관계자	최 대주주(*1)	시설관리용역수익	214,409	643,226	213,367	640,103

임차료	2,084	6,250	2,084	6,250

지배주주(1)(*2)	시설관리용역수익	456,976	1,370,930	473,102	1,419,306

임차료	62,090	186,270	59,726	179,175

지배주주(1),(2)(*2)	시설관리용역수익	425,208	1,275,624	406,929	1,220,787

임차료	2,348	7,045	2,302	6,908

지배주주(2)(*2)	수수료수입	25,000	25,000	-	-

(주)한국팩키지	공동경비수익	7,186	17,105	4,661	13,632

(*1) 최대주주는 회사의 최대주주이며 대표이사입니다.(*2) 지배주주는 최대주주의 특수관계자이며 10%이상 주요 주주입니다.

18.2 채권ㆍ채무 내역(1) 당분기말

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	미수금	임차보증금	미지급금	임대보증금

관계기업투자회사	계양전기(주)	26	22,962	-	395	-

한국제지(주)	-	38,998	-	2,259	41,210

해성디에스(주)	-	23,070	-	1,729	-

기타특수관계자	최대주주(*1)	-	-	3,689	-	-

지배주주(1)(*2)	-	-	128,115	-	-

지배주주(1),(2)(*2)	-	-	4,940	-	-

(주)한국패키지	-	4,047	-	-	-

합 계	20	89,077	136,744	4,383	41,210

(*1) 최대주주는 회사의 최대주주이며 대표이사입니다.(*2) 지배주주는 최대주주의 특수관계자이며 10%이상 주요 주주입니다.(2) 전기말

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	미수금	임차보증금	미지급금	임대보증금

관계기업투자회사	계양전기(주)	21	17,320	-	432	-

한국제지(주)	-	28,982	-	3,548	41,210

해성디에스(주)	-	15,075	-	1,676	-

기타특수관계자	최대주주(*1)	4,163	-	3,689	-	-

지배주주(1)(*2)	-	-	128,115	64,501	-

지배주주(1),(2)(*2)	73,117	-	4,940	-	-

(주)한국패키지	-	3,224	-	-	-

합 계	77,301	64,601	136,744	70,157	41,210

(*1) 최대주주는 회사의 최대주주이며 대표이사입니다.(*2) 지배주주는 최대주주의 특수관계자이며 10%이상 주요 주주입니다.

18.3 주요 경영진 보상 내역

회사는 당해 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사(사내이사 2인, 사외이사 3인)를 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보수 등은 469백만원(퇴직급여 82백만원 포함) 및 522백만원(퇴직급여 76백만원 포함)입니다.

19. 영업수익 당분기 및 전분기 중 회사의 영업수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

시설관리용역수입	1,096,593	3,289,780	1,093,399	3,280,197

임대수입	1,689,845	4,168,888	1,261,877	3,791,660

관리수입	985,255	2,365,748	739,057	2,113,029

주차수입	26,692	26,710	20	118

합 계	3,798,385	9,851,126	3,094,353	9,185,004

회사의 영업수익은 국내에서만 발생하였으며, 회사 영업수익의 10% 이상을 차지하는 고객은 2곳(전분기 2곳)으로 해당 고객에 대한 당분기 및 전분기 영업수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객1	1,370,930	1,419,306

고객2	1,275,624	1,220,787

20. 현금흐름표

20.1 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산 취득관련 부채	854,930	-

20.2 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

(단위: 천원)

당분기	기 초	재무현금흐름	분기말

단기차입금	-	3,000,000	3,000,000

장기차입금	13,288,000	10,374,000	30,000,000

(단위: 천원)

전분기	기 초	재무현금흐름	분기말

장기차입금	4,678,000	8,610,000	13,288,000