해성산업 사업보고서 (2015.12)
5. 재무제표 주석

제 62(당) 기 2015년 12월 31일 현재
제 61(당) 기 2014년 12월 31일 현재
회사명 : 해성산업 주식회사

1. 일반 사항해성산업주식회사(이하 "회사")는 부동산 임대업 및 시설관리용역 등의 서비스업을 목적으로 1954년 2월 5일 설립되었으며, 1999년 4월 14일자로 한국거래소가 개설한코스닥시장 에 상장되었습니다. 보고기간종료일 현재 자본금은 4,890백만원 이며, 회사의 지분은 대표이사 단재완 외 특수관계자 8인이 64.32%를 보유하고 있습니다. 2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2015년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용했습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'의 개정에 따라 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하는 회사가 종업원 또는 제3자로부터 기여금을 납입받는 경우에 실무적 간편법에 따른 회계처리가 허용됩니다. 상기의 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 2010-2012 연차개선 ㆍ기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정: '가득조건', '성과조건', '용역조건'의 정의를 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정: 조건부대가의 분류 및 측정을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1108호 '영업부문' 개정: 영업부문 통합 시 경영진이 내린 판단을 공시하고 보고부문들의 자산에서 기업전체 자산으로의 조정 내역을 공시하도록 함. ㆍ기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정: 재평가모형을 적용하는 경우 총장부금액과 감가상각누계액의 표시방법을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시' 개정: 보고기업 또는 보고기업의 지배기업에 주요 경영서비스를 제공하는 기업을 특수관계자에 포함하도록 함.

- 한국채택국제회계기준 2011-2013 연차개선 ㆍ기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정: 공동약정의 구성에 대한 회계처리는 기준서 제1103호가 적용되지 않음을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1113호 '공정가치측정' 개정: 금융상품 집합의 공정가치를 순포지션에 근거하여 측정하는 것을 허용하는 포트폴리오 예외조항이 비금융계약을 포함하여, 기업회계기준서 제1039호의 적용범위에 해당하는 모든 계약에 적용된다는 것을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정: 기업회계기준서 제1040호와 제1103호가 상호배타적이지 않음을 명확히 함.

회사가 2015년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 기타 제ㆍ개정 기준서 및 해석서가 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 제정 또는 공표됐으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 개정 기준서는 다음과 같습니다. 회사는 해당 기준의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

- 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1041호 '농림어업': 생산용식물

- 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1038호 '무형자산': 수익에 기초한 감가상각방법

- 기준서 제1110호 '연결재무제표', 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 및 기준서 제1112호 '타기업에 대한 지분의 공시': 투자기업의 연결 면제

- 기준서 제1111호 '공동약정'

- 한국채택국제회계기준 2012-2014 연차개선

또한, 제정 또는 공표됐으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제정 기준서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다.

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

2. 3 영업부문

영업부문은 하나의 보고부문을 가지고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.

2. 4 금융 자산

(1) 분류 및 측정 회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산은 최초 인식시점에공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다.

(2) 손상 회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다.

대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 회사는 금융자산을 더 이상 회수 하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다.

회사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환이 3개월 이상 연체, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 30% 이상 하락하거나 6개월 이상 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당됩니다.

(3) 제거 회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류됩니다.

(4) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2 . 5 유형자산

유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구 분	내용연수

건물	10~34년

구축물	10~37년

기계장치	8~20년

차량운반구	4년

비품	4~20년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.

2. 6 차입원가

적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2 . 7 무형자산 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예 측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하지 않고 있습니다.

2. 8 투자부동산

임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수(10년~50년)동안 정액법으로 상각됩니다.

2. 9 관계기업투자

관계기업은 회사가 유의적 영향력을 행사할 수는 있으나 지배력은 없는 모든 기업으로, 일반적으로 회사가 의결권 있는 주식의 20% 내지 50%를 소유하고 있는 피투자 기업입니다. 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용하여 회계처리합니다. 회사의 관계기업 투자금액은 취득시 식별된 영업권을 포함하며, 손상차손누계액 차감 후 금액으로 표시합니다.

관계기업에 대한 투자자의 소유지분이 감소하지만 투자가 관계기업의 정의를 충족하는 경우, 투자자는 이전에 기타포괄손익으로 인식한 손익 중 비례적 금액만을 당기손익으로 재분류합니다.

관계기업 투자의 취득 이후 발생하는 관계기업의 손익에 대한 회사의 지분에 해당하는 금액은 당기손익으로 인식하고, 관계기업의 기타포괄손익 변동액 중 회사의 지분에 해당하는 금액은 기타포괄손익으로 인식합니다. 취득 후 누적변동액은 투자금액의 장부금액에서 조정합니다. 관계기업의 손실에 대한 회사의 지분이 기타 무담보 채권을 포함한 관계기업 투자금액과 동일하거나 이를 초과하게 되면 회사는 관계기업을 위해 대납하였거나 의무를 부담하게 된 경우를 제외하고는 더 이상의 손실을 인식하지 않습니다.

회사는 매보고기간마다 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는지를 결정하여야 합니다. 만약 객관적인 손상의 징후가 있다면 회사는 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식합니다. 동 손상차손 금액은 손익계산서 상 '관계기업에 대한 손상차손'으로 하여 별도로 표시됩니다.

회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분을 제거하고 있습니다. 미실현손실도 그 거래가 이전된 자산이 손상되었다는 증거를 제시하지 않는 경우 동일하게 제거되고 있습니다. 관계기업의 회계정책은 회사의 회계정책과의 일관성을 위해 필요한 경우 변경하여 적용하고 있습니다. 회사의 지분율이 감소하였으나 유의적 영향력이 계속 유지되는 경우의 지분감소액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2. 10 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.11 금융부채

(1) 분류 및 측정 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "미지급금", "임대보증금" 등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환하여야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.

2.1 2 충당부채

충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.1 3 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.1 4 종업원급여

회사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다.

일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

2.1 5 수익인식

수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다. 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.

(1) 용역의 제공

회사는 시설관리용역수익에 대하여는 용역을 제공하는 시점에, 임대수익은 임대기간에 걸쳐 발생주의에 따라 수익을 인식하고 있습니다.

(2) 이자수익

이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다.

(3) 배당금 수익

배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다.

2.1 6 리스

리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다. 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후리스료수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다.

2.17 재무제표 승인회사의 재무제표는 2016년 2월 12일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 법인세 회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 15 참조).회사는 "기업소득 환류세제" 에 따라 2015 년부터 3년간 당기 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가, 배당 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 동 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 환류세제에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 3년간 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가, 배당 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다 .(2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 4 참조).

(3) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 14 참조).

4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 회사 재경팀은 회사의 유관 부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

회사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 장ㆍ단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 미지급금 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다.

4.1.1 시장위험

(1) 가격위험 회사는 재무상태표 상 매도가능금융자산으로 분류된 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 회사의 시장성있는 지분증권에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있습니다.회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며 KOSPI 주가지수, KOSDAQ 주가지수 중 하나에 속해 있습니다.

상장주식 관련 주가지수의 상승 또는 하락이 회사의 당기 자본에 미치는 영향은 아래표와 같습니다. 이 분석은 다른 변수들은 일정하며 회사가 보유하고 있는 상장주식은과거 해당 지수와의 상관관계에 따라 움직인다는 가정하에 주가지수가 30% 증가 또는 감소한 경우를 가정하여 분석한 것입니다.

(단위 : 천원)

지수	2015 년	2014 년

KOSPI	132,210	146,250

4.1.2 신용위험신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건을 지키지 못하였을 경우 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며, 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우 신용등급이 높은 은행 및 금융기관에 한하여 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있습니다 .

보고기간종료일 현재 회사의 매출채권 잔액 은 111백만원이며, 동 채권은 거래처에 대한 담보설정 등을 통하여 적절하게 위험관리 되고 있습니다.

당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다. 금융상품의 장부금액이 신용위험의 최대 노출정도를 가장 잘 나타내고 있기 때문에 신용위험 양적공시를 추가로 공시하지 아니합니다.

4.1.3 유동성 위험

유동성 위험관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있으며, 주기적인 자금수지의 예측, 조정 등을 통하여 유동성위험을 관리하고 있습니다. 회사의 금융부채를 당기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다.

(단위 : 천원)

2015년 12월 31일	1년 미만	1년에서 2년 이하	2년에서 5년 이하	합 계

미지급금	458,767	-	-	458,767

임대보증금	5,262,313	569,960	82,666	5,914,939

합 계	5,721,080	569,960	82,666	6,373,706

(단위 : 천원)

2014년 12월 31일	1년 미만	1년에서 2년 이하	2년에서 5년 이하	합 계

미지급금	593,459	-	-	593,459

임대보증금	5,025,469	285,221	619,960	5,930,650

합 계	5,618,928	285,221	619,960	6,524,109

4.2 자본위험관리

회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당 조정 등을 실시하고 있습니다.

회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며, 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

(단위 : 천원)

구분	2015년 12월 31일	2014년 12월 31일

부채	14,141,814	13,133,544

자본	136,072,235	133,519,834

부채비율	10.4%	9.8%

4.3 공정가치 측정

아래 표에서는 공정가치로 측정되는 금융상품을 평가기법에 따라 구분하였으며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(수준 3)

회사 의 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융자산 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	2015년

Level 1	Level 2	Level 3	합계

매도가능금융자산	565,000	5,402,639	-	5,967,639

(단위 : 천원)

구분	2014년

Level 1	Level 2	Level 3	합계

매도가능금융자산	625,000	-	-	625,000

당기 중, 회사의 금융자산과 금융부채의 공정 가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없으며, 금융자산의 분류 변경 사항은 없습니다.

5. 영업수익

당기 및 전기 중 회사의 영업수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	2015 년	2014 년

시설관리용역수입	4,343,737	4,459,834

임대수입	4,899,865	4,962,307

관리수입	2,685,795	2,680,318

주차수입	448,653	870,292

합계	12,378,050	12,972,751

회사의 영업수익은 국내에서만 발생하였으며, 회사 영업수익의 10% 이상을 차지하는 고객 은 1개 사로 해당 고객에 대한 당기 영업수익은 4,344백만원 (전 기: 4,460백만원)입니다.

6. 범주별 금융상품 보고기간종료일 현재 회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.( 1) 2015 년 12월 31일

(단위 : 천원)

금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	2,341,607	-	2,341,607

단기금융상품	14,624,369	-	14,624,369

장기금융상품	3,000	-	3,000

매도가능금융자산	-	5,967,639	5,967,639

매출채권	109,816	-	109,816

기타채권	157,319	-	157,319

기타비유동자산	143,083	-	143,083

합계	17,379,194	5,967,639	23,346,833

(단위 : 천원)

금융부채	상각후원가로 측정하는 기타금융부채

미지급금	458,767

임대보증금	5,914,939

합계	6,373,706

(2) 2014 년 12월 31일

(단위 : 천원)

금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	7,001,082	-	7,001,082

단기금융상품	14,296,893	-	14,296,893

장기금융상품	3,000	-	3,000

매도가능금융자산	-	625,000	625,000

매출채권	210,011	-	210,011

기타채권	205,370	-	205,370

기타비유동자산	122,413	-	122,413

합계	21,838,769	625,000	22,463,769

(단위 : 천원)

금융부채	상각후원가로 측정하는 기타금융부채

미지급금	593,459

임대보증금	5,930,650

합계	6,524,109

(3) 금융상품 범주별 순손익 구분

구 분	2015년	2014년

매도가능금융자산

배당수익(당기손익)	-	16,000

평가손익(기타포괄손익)	(46,800)	(4,680)

대여금 및 수취채권

이자수익(당기손익)	403,216	594,731

대손상각비(대손충당금 환입)	(1,012)	(878)

7. 매도가능금융자산(1) 매도가능금융자산의 상세내역

(단위 : 천원)

구 분	주식수(주)	지분율(%)	2015년	2014년

취득원가	시가 또는순자산가액	장부가액	장부가액

상장주식

주식회사 케이티	20,000	0.01	631,000	565,000	565,000	625,000

비상장주식

신고려관광주식회사(*)	3,017	3.67	5,402,639	5,402,639	5,402,639	-

합계	6,033,639	5,967,639	5,967,639	625,000

(*) 당기 중 신규로 취득하였습니다.

(2) 매도가능금융자산의 변동내역

(단위 : 천원)

구 분	2015년	2014년

기초금액	625,000	631,000

매도가능금융자산의 취득	5,402,639	-

매도가능금융자산평가손익	(60,000)	(6,000)

기말금액	5,967,639	625,000

(3) 매도가능금융자산 중 연체된 자산은 없으며 손상된 자산의 손상 인식 후 장부가액은 당기말 현재 5,968백만원입니다.

8. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권

(단위 : 천원)

구 분	2015 년 12월 31일	2014 년 12월 31일

매출채권	110,925	212,132

대손충당금	(1,109)	(2,121)

매출채권(순액)	109,816	210,011

(2) 매출채권의 연령분석

(단위 : 천원)

구 분	2015 년 12월 31일	2014 년 12월 31일

연체되지 않은 채권	20,402	67,078

소 계	20,402	67,078

연체되었으나 손상되지 않은 채권(*)

3개월 이하	82,968	91,008

3개월 초과 6개월 이하	7,555	54,046

소 계	90,523	145,054

합 계	110,925	212,132

(*) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과 관련되어 있습니다.

(3) 매출채권의 대손충당금 변동내역

(단위 : 천원)

구 분	2015 년	2014 년

기초금액	2,121	2,999

미사용금액 환입	(1,012)	(878)

보고기간말 금액	1,109	2,121

회사는 연체된 매출채권 중 담보 및 보증을 제공받은 것에 대하여는 손상된 것으로 간주하지 않습니다.

(4) 기타채권

(단위 : 천원)

구 분	2015 년 12월 31일	2014 년 12월 31일

미수수익	116,325	166,726

선급금	23,990	29,332

선급비용	1,679	3,454

미수금	40,994	38,644

합계	182,988	238,156

9. 유형자산(1) 유형자산의 변동내역

가. 2015 년

(단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	비품	건설중인자산	합계

기초 순장부금액	68,236,030	3,277,686	425,696	42,813	70,341	87,519	340,254	72,480,339

취득	-	-	-	-	-	95,383	1,963,416	2,058,799

처분	-	-	(416,715)	-	-	-	-	(416,715)

감가상각비	-	(291,579)	(1,795)	(8,555)	(25,636)	(45,524)	-	(373,089)

기말 순장부금액	68,236,030	2,986,107	7,186	34,258	44,705	137,378	2,303,670	73,749,334

2015 년 12월 31일

원가 또는 평가액	68,236,030	8,146,146	41,267	276,396	104,333	662,304	2,303,670	79,770,146

감가상각누계액	-	(5,160,039)	(34,081)	(242,138)	(59,628)	(524,926)	-	(6,020,812)

순장부금액	68,236,030	2,986,107	7,186	34,258	44,705	137,378	2,303,670	73,749,334

나. 2014 년

(단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	비품	건설중인자산	합계

기초 순장부금액	68,236,030	3,569,265	446,401	51,397	30,385	126,785	-	72,460,263

취득	-	-	-	-	68,762	-	340,254	409,016

처분	-	-	-	-	(10,678)	-	-	(10,678)

감가상각비	-	(291,579)	(20,705)	(8,584)	(18,128)	(39,266)	-	(378,262)

기말 순장부금액	68,236,030	3,277,686	425,696	42,813	70,341	87,519	340,254	72,480,339

2014 년 12월 31일

원가 또는 평가액	68,236,030	8,146,146	741,629	276,395	104,333	566,921	340,254	78,411,708

감가상각누계액	-	(4,868,460)	(315,933)	(233,582)	(33,992)	(479,402)	-	(5,931,369)

순장부금액	68,236,030	3,277,686	425,696	42,813	70,341	87,519	340,254	72,480,339

(2) 보고기간말 현재 회사의 채무와 관련하여 담보로 제공되어 있는 회사 자산의 내역은 다음과 같습니다.가. 당기말

(단위 : 천원)

담보제공자산(*)	장부금액	담보설정금액	임대보증금액	담보권자

토지	68,236,030	3,456,791	2,990,931	국민은행 외 임차인

건물	2,986,107

투자부동산	2,563,351

(*) 임차인이 보증금 상당액에 대해 해당 토지, 건물에 근저당을 설정한 것임.

나. 전기말

(단위 : 천원)

담보제공자산(*)	장부금액	담보설정금액	임대보증금액	담보권자

토지	68,236,030	2,347,602	1,880,842	국민은행 외 임차인

건물	3,277,686

투자부동산	2,606,978

(*) 임차인이 보증금 상당액에 대해 해당 토지, 건물에 근저당을 설정한 것임.

(3) 운용리스 제공내역회사는 보유중인 유형자산 및 투자부동산으로 분류된 부동산에 대해 운용리스를 제공하는 계약을 체결하고 있으며, 동 운용자산의 장부가액은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	2015년 12월 31일	2014년 12월 31일

유형자산	71,222,137	71,513,716

투자부동산	3,916,530	3,972,372

한편, 상기 부동산에 대한 운용리스계약을 통하여, 회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소리스료 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	2015년 12월 31일	2014년 12월 31일

1년 이내	4,156,163	779,848

1년 초과 5년 이내	430,687	953,649

합계	4,586,850	1,733,497

10. 무형자산

(단위 : 천원)

구 분	2015년	2014년

기초 순장부금액	359,993	206,099

증가	-	179,894

손상차손	-	(26,000)

보고기간말 장부금액	359,993	359,993

취득원가	399,993	399,993

손상차손누계액	(40,000)	(40,000)

보고기간말 장부금액	359,993	359,993

11. 투자부동산(1) 투자부동산의 변동내역

(단위 : 천원)

구 분	2015년	2014년

기초 순장부금액	3,972,372	4,028,213

감가상각비	(55,842)	(55,841)

보고기간말 장부금액	3,916,530	3,972,372

취득원가(또는 평가액)	4,800,182	4,800,182

감가상각누계액	(883,652)	(827,810)

보고기간말 장부금액	3,916,530	3,972,372

2015년 12월 31일 현재 투자부동산의 공정가치는 5,911백만원입니다.당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 316백만원( 2014년: 319 백만원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 129백만원( 2014년:115 백만원)입니다.

12. 관계기업 투자

(1) 회사의 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기업명	설립국가	지분율	당기말	전기말

취득원가	순자산가액	장부금액	취득원가	순자산가액	장부금액

한국제지(주)	한국	5.84%	4,303,026	28,454,298	28,454,298	4,303,026	28,326,583	28,326,583

계양전기(주)	한국	8.94%	3,244,365	14,414,875	14,414,875	3,244,365	13,748,707	13,748,707

해성디에스(주)	한국	5.00%	4,500,000	5,946,516	5,946,516	4,500,000	5,268,828	5,268,828

합 계	12,047,391	48,815,689	48,815,689	12,047,391	47,344,118	47,344,118

(2) 관계기업투자의 변동내역

(단위 : 천원)

구 분	2015년	2014년

기초금액	47,344,118	41,947,600

취득	-	4,500,000

이익 중 지분(*)	1,791,618	1,343,000

배당금 수령액	(235,405)	(278,791)

관계기업투자주식 순확정급여부채의 재측정요소	(158,541)	(131,353)

관계기업투자주식 자본변동	73,899	(36,338)

보고기간말 금액	48,815,689	47,344,118

(*) 관계기업의 이익 중 지분은 법인세 및 비지배지분을 차감한 후의 금액입니다.

(3) 관계기업의 손익과 총자산, 부채 및 지분

가. 당기말

(단위 : 백만원)

구 분	설립국가	자산	부채	수익	이익	지분율(%)

한국제지(주)	대한민국	718,786	207,284	655,244	8,874	5.84%

계양전기(주)	대한민국	211,585	51,136	293,584	9,581	8.94%

해성디에스(주)	대한민국	229,305	110,374	246,043	14,687	5.00%

나. 전기말

(단위 : 백만원)

구 분	설립국가	자산	부채	수익	이익	지분율(%)

한국제지(주)	대한민국	677,382	170,084	660,075	5,387	5.84%

계양전기(주)	대한민국	204,236	51,315	286,533	6,501	8.94%

해성디에스(주)	대한민국	216,395	112,817	165,198	10,282	5.00%

한국제지(주), 계양전기(주) 및 해성디에스(주)에 대해 회사가 재무정책과 영업정책에관한 의사결정과정에 참여할 수 있는 임원 선임에 상당한 영향력을 행사할 수 있다고판단되므로 지분율이 20%미만이지만 지분법을 적용하여 평가하였습니다.

(4) 당기말 현재 시장성 있는 관계기업 보유 지분의 공정가치는 다음과 같습니다.

구분	보유주식수(단위 : 주)	주당시장가격(단위 : 원)	공정가치(단위 : 천원)

한국제지(주)	281,955	35,000	9,868,425

계양전기(주)	3,038,230	5,000	15,191,150

13. 기타채무

(단위 : 천원)

구분	2015 년 12월 31일	2014 년 12월 31일

선수금	1,221,144	471,727

예수금	218,018	51,584

미지급비용	235,888	-

합 계	1,675,050	523,311

14. 순확정급여부채(1) 순확정급여부채 산정내역

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	4,566,874	4,313,459

사외적립자산의 공정가치(*)	(4,200,456)	(3,801,874)

재무상태표상 부채	366,418	511,585

(*) 당기말 사외적립자산의 공정가 치는 기존의 국민연금전환금 9백만원(전기말: 9백만원 )이 포함된 금액입니다.

(2) 확정급여채무의 변동내역

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

기초금액	4,313,459	4,059,499

당기근무원가	371,097	366,702

이자비용	66,147	117,037

재측정요소:

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	45,895	63,553

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	115,712	(5,350)

- 인구통계적가정 변경으로 인한 보험수리적손익	539	-

제도에서의 지급액:

- 급여의 지급	(345,975)	(399,322)

계열사 전입 :	-	111,340

보고기간말 금액	4,566,874	4,313,459

(3) 사외적립자산의 변동내역

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

기초금액	3,801,874	3,369,535

이자수익	94,050	92,463

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	2,048	64,497

기여금:

- 사용자	640,000	445,000

제도에서의 지급:

- 급여의 지급	(337,516)	(280,961)

계열사 전입 :	-	111,340

보고기간말 금액	4,200,456	3,801,874

(4) 주요 보험수리적 가정

구 분	2015 년 12월 31일	2014 년 12월 31일

할인율	2.27%	2.66%

사외적립자산의 기대수익률	2.27%	2.66%

미래임금상승률	4.39%	3.84%

(5) 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 연금부채의 민감도 분석

구 분	주요 가정의 변동	부채금액의 변동

할인율	1% 증가/감소	3.3% 감소/3.68% 증가

임금상승률(인플레이션 포함)	1% 증가/감소	3.64% 증가/3.33% 감소

할인률인 우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 일부 증가시켜 상쇄효과가 있으나, 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다.

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.

(6) 사외 적 립자산의 구성내역

(단위 : 천원)

구 분	2015 년 12월 31일	2014 년 12월 31일

금 액	구성비(%)	금 액	구성비(%)

현금 및 예금	2,160,323	51.43%	127,865	3.36%

유가증권	1,297,498	30.89%	3,087,027	81.20%

기타	742,636	17.68%	586,982	15.44%

합 계	4,200,457	100.00%	3,801,874	100.00%

(7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향

회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.

2016년 12월 31일(다음 연차보고기간)로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 782백만원입니다.

당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	1년미만	1년~2년 미만	2~5년미만	5년이상	합계

급여지급액	324,637	228,282	753,487	3,971,246	5,277,652

확정급여채무의 가중평균만기는 5.99년입니다. 15. 법인세비용 및 이 연법인세

(단위 : 천원)

구분	2015 년	2014 년

당기법인세

당기손익에 대한 당기법인세	684,178	862,147

전기법인세의 조정사항	393	39,313

총당기법인세	684,571	901,460

이연법인세

일시적차이의 증감	109,065	(516,226)

자본에 직접 반영된 이연법인세	67,043	36,827

총이연법인세	176,108	(479,399)

법인세비용	860,679	422,061

회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 회사의 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	2015 년	2014 년

법인세비용차감전순손익	4,628,777	4,958,413

적용세율에 따른 법인세비용	996,331	1,068,851

법인세 효과:

- 세무상 과세되지 않는 수익	(15,537)	(19,456)

- 세무상 차감되지 않는 비용	5,358	49

- 지분법적용투자주식에 대한 미인식 이연법인세	(118,247)	(88,638)

- 기타	(7,226)	(538,745)

법인세비용	860,679	422,061

자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2015 년	2014 년

반영 전	법인세효과	반영 후	반영 전	법인세효과	반영 후

관계기업 기타포괄손익에 대한 지분	73,900	(16,258)	57,642	(36,338)	7,994	(28,344)

매도가능금융자산평가손익	(60,000)	13,200	(46,800)	(6,000)	1,320	(4,680)

순확정급여부채의 재측정요소	(160,098)	35,222	(124,876)	6,294	(1,385)	4,909

관계기업 순확정급여부채 의 재측정요소	(158,541)	34,879	(123,662)	(131,353)	28,898	(102,456)

합 계	(304,739)	67,043	(237,696)	(167,397)	36,827	(130,571)

이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2015 년	2014 년

이연법인세자산

12개월 후에 결제될 이연법인세자산	1,064,723	915,054

12개월 이내에 결제될 이연법인세자산	17,451	19,292

계	1,082,174	934,346

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채	(6,515,039)	(6,247,058)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	(25,592)	(36,680)

계	(6,540,631)	(6,283,738)

이연법인세자산(부채) 순액	(5,458,457)	(5,349,392)

이연법인세의 총 변동액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2015 년	2014 년

기초금액	(5,349,392)	(5,865,618)

손익계산서에 반영된 이연법인세	(176,108)	479,399

기타포괄손익에 반영된 법인세	67,043	36,827

기말금액	(5,458,457)	(5,349,392)

당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2015 년 1월 1일	손익계산서	기타포괄손익	2015 년 12월 31일

이연법인세부채

미수수익	(36,680)	11,088	-	(25,592)

지분법이익	(5,424,472)	(251,723)	-	(5,676,195)

지분법자본변동	(242,540)	-	(16,258)	(258,798)

압축기장충당부채	(580,046)	-	-	(580,046)

합계	(6,283,738)	(240,635)	(16,258)	(6,540,631)

이연법인세자산

감가상각비	717,047	24,436	-	741,483

퇴직급여충당금	4,231	41,931	-	46,162

연차수당	19,292	(1,840)	-	17,453

순확정급여부채의 재측 정요소	45,190	-	35,222	80,412

관계회사 순확정급여부채 의 재측정요소	105,686	-	34,879	140,564

매도가능증권평가손익	42,900	-	13,200	56,100

합계	934,346	64,527	83,301	1,082,174

구 분	2014 년 1월 1일	손익계산서	기타포괄손익	2014 년 12월 31일

이연법인세부채

미수수익	(50,167)	13,487	-	(36,680)

지분법이익	(5,876,254)	451,782	-	(5,424,472)

지분법자본변동	(250,534)	-	7,994	(242,540)

압축기장충당부채	(580,046)	-	-	(580,046)

합계	(6,757,001)	465,269	7,994	(6,283,738)

이연법인세자산

감가상각비	687,680	29,367	-	717,047

퇴직급여충당금	17,828	(13,597)	-	4,231

무형자산손상차손	3,080	(3,080)	-	-

연차수당	17,853	1,439	-	19,292

순확정급여부채의 재측 정요소	46,575	-	(1,385)	45,190

관계회사 순확정급여부채 의 재측정요소	76,788	-	28,898	105,686

매도가능증권평가손익	41,580	-	1,320	42,900

합계	891,384	14,129	28,833	934,346

16. 자본금 및 주식발행초과금회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 9,780,000주이며 1주당 액면금액은 500원 입니다.(1) 당기

(단위 : 천원)

구 분	주식수	자본금	주식발행초과금	합 계

당기초	9,780,000	4,890,000	905,773	5,795,773

증감	-	-	-	-

당기말	9,780,000	4,890,000	905,773	5,795,773

(2) 전기

(단위 : 천원)

구 분	주식수	자본금	주식발행초과금	합 계

전기초	9,780,000	4,890,000	905,773	5,795,773

증감	-	-	-	-

전기말	9,780,000	4,890,000	905,773	5,795,773

17. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 구성내역

(단위 : 천원)

구 분	2015 년 12월 31일	2014 년 12월 31일

이익준비금(*1)	2,445,000	2,445,000

기업발전적립금(*2)	1,400,000	1,400,000

별도적립금	61,800,000	58,300,000

미처분이익잉여금	3,528,922	4,487,362

합 계	69,173,922	66,632,362

(*1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

(*2) 회사는 (구)법인세법에 따라 기업발전적립금을 적립하였으며, 동 적립금은 자본전입과 결손보전 이외의 목적으로 사용할 경우 동 사용액에 대 해 1 8% 의 법인세를 납부하여야 합니다.

(2) 이익잉여금처분계산서

(단위 : 원)

과 목	제 62(당) 기	제 61(전) 기

미처분 이익잉여금	3,528,921,862	4,487,362,224

전기이월이익잉여금	9,362,224	48,557,260

순확정급여부채의 재측정요소	(124,876,023)	4,909,191

관계기업 순확정급여부채의 재측정요소	(123,661,813)	(102,455,648)

당기순이익	3,768,097,474	4,536,351,421

합 계	3,528,921,862	4,487,362,224

이익잉여금 처분액	(3,478,000,000)	(4,478,000,000)

임의적립금	2,500,000,000	3,500,000,000

배당금 (현금배당주당배당금(률): 보통주: 당기 100원(20%) 전기 100원(20%)	978,000,000	978,000,000

차기이월 미처분이익잉여금	50,921,862	9,362,224

18. 기타자본항목

(단위 : 천원)

구 분	2014 년 12월 31일	증감	2015 년 12월 31일

주식발행초과금	905,773	-	905,773

기타자본잉여금	60,236,464	-	60,236,464

매도가능금융자산평가손익	(4,680)	(46,800)	(51,480)

관계기업 기타포괄손익에대한 지분	859,914	57,642	917,556

합 계	61,997,471	10,842	62,008,313

19. 영업비용

(단위:천원)

과 목	2015년	2014년

급여	3,319,180	3,576,238

퇴직급여	343,195	391,276

세금과공과	1,344,370	1,317,257

청소비	1,308,624	1,301,899

용역비	1,134,423	1,182,090

감가상각비	428,930	434,104

복리후생비	276,181	276,317

수도광열비	158,310	161,260

지급임차료	309,219	250,986

지급수수료	206,260	261,640

전기료	366,563	365,833

기타	406,494	429,592

합계	9,601,749	9,948,492

20. 기타수익

(단위 : 천원)

구분	2015 년	2014 년

기타수익

배당금수익	-	16,000

유형자산처분이익	-	15,226

기타	9,239	43,941

합 계	9,239	75,167

21. 기타비용

(단위 : 천원)

구분	2015 년	2014 년

기타비용

기부금	31,290	51,340

유형자산처분손실	320,055	1,404

무형자산손상차손	-	26,000

기타	253	-

합 계	351,598	78,744

22. 종업원급여

(단위 : 천원)

구 분	2015 년	2014 년

급여	3,319,180	3,576,238

퇴직급여	343,195	391,276

건강보험료	100,609	100,607

국민연금	109,140	114,913

산재보험료	44,821	46,247

고용보험료	30,838	28,820

계	3,947,783	4,258,101

23. 금융수익

(단위 : 천원)

금 융 수 익	2015 년	2014 년

이자수익	403,216	594,731

24. 주당순이익

(단위 : 천원)

구 분	2015 년	2014 년

보통주당기순이익	3,768,097	4,536,351

가중평균 유통보통주식수 (천주)	9,780	9,780

기본주당순이익(단위: 원)	385	464

보고기간 종료일 현재 당사는 잠재적보통주가 없습니다. 따라서 당사의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

25. 배당금 2015년 및 2014 년에 지급된 배 당금은 각각 978 백만원(주 당 100 원) 과 978백만원(주 당 100원) 입니다. 2015 년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 주당 배당금 및 총배당금은 각각 100원과 978백만원 이며 2016 년 3월 25일 로 예정된 정 기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 포함하고 있지 않습니다.

26. 약정사항

(1) 회사는 회사의 대표이사와 빌딩관리 용역 계약을 체결하고 있습니다. 회사는 계약조건 에 따라 계약 대상 건물 전반에 대한 시설관리서비스를 제공하고 있으며, 이와관련하여 당기 에 시설관리용역수익으로 계상한 금액은 4,344백만원입니다.(2) 보고기간말 현재 회사는 회사 소유의 해남빌딩 등에 대해 ㈜국민은행 등과 임대차계약을 체결하고 있습니다. 이와 관련한 당사의 보고기간말 임대보증금은 5,915백만원입니다.

(3) 회사는 서울시 중구에 위치한 회사 소유 해남빌딩 부지에 건물을 신축하고 있으며, 2014년 12월 15일에 WHG 코리아 주식회사와 임대차 기본 합의 계약을 체결하였습니다. 동 계약서에 따르면 회사는 WHG 코리아에 신축 건물 준공시(2018년 6월경)동 건물의 3,640평을 향후 20년간 호텔로 임대할 예정입니다. 본 계약 체결 후 연간 약 4,468백만원의 임대수익이 예상됩니다.

27. 특수관계자 거래

당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역 및 당기말 및 전기말 현재 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

가. 주요 거래 내역

(단위 : 천원)

특수관계자(*)	거래내용	당기	전기

관계기업투자기업

계양전기(주)	임대수익	254	19,191

공동경비수익	78,923	40,781

배당금 수령	136,720	151,912

소모품 판매	1,180	5,077

공동경비비용	5,464	-

한국제지(주)	임대수익	101,840	101,248

공동경비수익	167,858	109,444

소모품 판매	4,770	36,523

배당금 수령	98,684	126,880

공동경비비용	62,444	40,970

유형자산등의 매입	-	33,636

해성디에스(주)	유상증자	-	4,500,000

공동경비수익	70,083	47,440

공동경비비용	3,595	733

㈜한국패키지	공동경비수익	14,197	8,323

소모품 판매	1,600	1,600

기타특수관계자

단재완	시설관리용역수익	4,343,737	4,459,834

임차료	262,531	218,303

(*) 단재완은 회사의 최대주주이며 대표이사입니다.

나. 채권ㆍ채무 내역1) 당기말(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	미수금	임차보증금	미지급금	임대보증금

관계기업투자회사	계양전기(주)	20	9,773	-	652	-

한국제지(주)	-	20,785	-	6,751	41,210

해성디에스(주)	-	8,678	-	431	-

기타특수관계자	단재완	20,402	-	138,750	136,498	-

(주)한국패키지	-	1,758	-	-	-

합 계	20,422	40,994	138,750	144,332	41,210

2) 전기말(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	미수금	임차보증금	미지급금	임대보증금

관계기업투자회사	계양전기(주)	21	6,944	-	-	-

한국제지(주)	-	22,820	-	3,189	41,210

해성디에스(주)	-	7,555	-	211	-

기타특수관계자	단재완	69,078	-	118,080	17,692	-

(주)한국패키지	-	1,325	-	-	-

합 계	69,099	38,644	118,080	21,092	41,210

다. 주요 경영진 보상 내역회사는 당해 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사(사내이사 2인, 사외이사 1인)를 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기 및 전기 중주요 경영진에 대한 보수 등은 493백만원 (퇴직급여 56백만원 포함) 및 498백만원(퇴직급여 80백만원 포함)입니다.