해성산업 분기보고서 (2024.09)
3. 원재료 및 생산설비

■ 부동산 서비스〔해성산업㈜〕1) 원재료

임대관리 서비스업 특성상 원재료 조달은 부동산 산업에 대한 이해를 필요로 하는 노동인력 수급외 해당사항 없음

가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거(1) 생산능력

(2024년 9월 30일 현재) (단위 : ㎡)

사업부문	품 목	사업소	제 71기 3분기	제 70기	제 69기

시설관리용역사업 (주1)	시설관리용역사업	해성빌딩	-	35,431.56	35,431.56

해성2빌딩	-	37,491.07	37,491.07

소 계	-	72,922.63	72,922.63

임대관리사업부문	임대사업	해남빌딩	12,873.61	12,873.61	12,873.61

해남2빌딩	37,059.24	37,059.24	37,059.24

송남빌딩	10,039.71	10,039.71	10,039.71

테크노센터	1,707.58	1,707.58	1,707.58

부산송남	3,262.63	3,262.63	3,262.63

동탄창고 (주2)	25,394.08	-	-

여주창고	6,211.29	6,211.29	6,211.29

동해공장	1,903.99	1,903.99	1,903.99

소 계	98,452.13	73,058.05	73,058.05

관리사업	해남빌딩	12,873.61	12,873.61	12,833.62

해남2빌딩	37,059.24	37,059.24	37,059.24

송남빌딩	10,039.71	10,039.71	10,025.38

테크노센터	1,707.58	1,707.58	1,707.58

부산송남	3,262.63	3,262.63	3,262.63

동탄창고	25,394.08	25,394.08	-

소 계	90,336.85	90,336.85	64,888.45

(주1) 해당 사업부문은 당사가 2023년까지 수행하였으며, 2024년도부터 당사의 자회사 해성에스테이트(주)에서 수행(주2) 동탄물류센터 신축공사로 인해 제68기 11월까지 임대수입 발생하였고, 해당 신축공사는 70기중 완료되었으며 현재 일부 임대중인 상태(2) 생산능력의 산출근거

(가) 산출방법 등① 산출기준

- 임대사업부문 각 빌딩별 임대가능면적을 생산능력으로 계산함. (회사 사용분 제외)

② 산출방법- 시설관리용역 사업부문

·수 량 : 현재 계약하여 시설관리를 하고 있는 빌딩의 면적을 ㎡로 기재. - 임대사업부문 ·수 량 : 각 빌딩별 임대가능면적을 ㎡로 기재.

(나) 평균가동시간 : 해당사항 없음나. 생산실적 및 가동률

(1) 생산실적

(2024년 9월 30일 현재) (단위 : ㎡)

사업부문	품 목	사업소	제 71기 3분기	제 70기	제 69기

시설관리용역사업	시설관리용역사업	해성빌딩	-	35,431.56	35,431.56

해성2빌딩	-	37,491.07	37,491.07

소 계	-	72,922.63	72,922.63

임대관리사업부문	임대사업	해남빌딩	12,873.61	12,873.61	12,873.61

해남2빌딩	36,947.75	37,059.24	37,059.24

송남빌딩	9,554.33	10,008.44	10,039.71

테크노센터	1,707.58	1,707.58	1,707.58

부산송남	2,412.78	2,505.68	2,584.00

동탄창고	17,399.58	17,399.58	-

여주창고	4,496.20	4,496.20	4,496.20

동해공장	472.71	472.71	472.71

소 계	85,864.54	86,523.04	69,233.05

관리사업	해남빌딩	12,873.61	12,873.61	12,873.61

해남2빌딩	36,947.75	37,059.24	37,059.24

송남빌딩	9,554.33	10,008.44	10,039.71

테크노센터	1,707.58	1,707.58	1,707.58

부산송남	2,412.78	2,505.68	2,632.69

동탄창고	17,399.58	17,399.58	472.71

소 계	80,895.63	81,554.13	64,312.83

(2) 당해 사업연도의 가동률

(2024년 9월 30일 현재) (단위 : ㎡,%)

사업소(사업부문)	실제가동시간(임대면적)	가동가능시간(임대가능면적)	평균가동률(%)

해남빌딩	12,873.61	12,873.61	100.00

해남2빌딩	36,947.75	37,059.24	99.70

송남빌딩	9,554.33	10,039.71	95.17

테크노센터	1,707.58	1,707.58	100.00

부산송남	2,412.78	3,262.63	73.95

동탄창고	17,399.58	25,394.08	68.52

여주창고	4,496.20	6,211.29	72.39

동해공장	472.71	1,903.99	24.83

합 계	85,864.54	98,452.13	87.21

다. 생산설비의 현황 등(1) 생산설비의 현황

[자산항목 : 토지] (단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분(㎡)	기초장부가액	당기증감	당기상각	기말장부가액	비고

증가	감소

해남빌딩	자가(등기)	서울 중구 북창동 21	2,208.57	27,053	-	-	-	27,053	투자부동산

해남2빌딩	자가(등기)	서울 중구 세종대로12길 12	2,563.7	27,934	-	-	-	27,934	투자부동산

송남빌딩	자가(등기)	서울 서초구 서초동1358-6	1,916.0	11,304	-	-	-	11,304	투자부동산

부산송남빌딩	자가(등기)	부산시 중구 중앙동 76-1	689.6	1,945	-	-	-	1,945	투자부동산

테크노센터	자가(등기)	서울 성동구 성수2가 273-15	266.63	1,036	-	-	-	1,036	투자부동산

동해식품공장	자가(등기)	강원도 동해시 발한동 261-12	7,830.0	1,293	-	-	-	1,293	투자부동산

동탄창고	자가(등기)	경기도 화성시 장지동	74,180	29,434	-	-	-	29,434	투자부동산

여주창고	자가(등기)	경기도 여주시 가남읍 대신리	232,370	12,246	-	-	-	12,246	투자부동산

안양	자가(등기)	안양시 만안구 석수동	320	805	-	-	-	805	투자부동산

경주(논)	자가(등기)	경상북도 경주시 암곡동	1,227	31	-	1	-	30	투자부동산

합 계	323,571.5	113,081	-	1	-	113,080	-

[자산항목 : 건물] (단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분(㎡)	기초장부가액	당기증감	당기상각	기말장부가액	비고

증가	감소

해남빌딩	자가(등기)	서울 중구 북창동 21	13,515.47	38	-	-	4	34	투자부동산

해남2빌딩	자가(등기)	서울 중구 세종대로12길 12	34,486.03	51,786	-	-	1,128	50,658	투자부동산

송남빌딩	자가(등기)	서울 서초구 서초동1358-6	10,271.02	1,056	-	-	100	956	투자부동산

부산송남빌딩	자가(등기)	부산시 중구 중앙동 76-1	3,295.93	498	-	-	37	461	투자부동산

테크노센터	자가(등기)	서울 성동구 성수2가 273-15	1,707.58	1,178	-	-	33	1,145	투자부동산

여주창고	자가(등기)	경기도 여주시 가남읍 대신리	4,496.20	1,450	-	-	44	1,406	투자부동산

동탄창고	자가(등기)	경기도 화성시 장지동 4가 76-1	26,359.85	38,644	43	-	735	37,952	투자부동산

부산아파트	자가(등기)	부산시 수영구 남천동	41.52	-	-	-	-	-	투자부동산

동해식품공장	자가(등기)	강원도 동해시 발한동 261-12	2,240.65	-	-	-	-	-	투자부동산

계	96,414.25	94,650	43	-	2,081	92,612	-

[자산항목 : 구축물] (단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액	당기증감	당기상각	기말장부가액	비고

증가	감소

해남빌딩	자가	서울 중구북창동 21	-	-	52	-	-	52	유형자산

해남2빌딩	자가	서울 중구 세종대로12길 12	-	26	-	1	25	유형자산

송남빌딩	자가	서울 서초구서초동1358-6	-	216	-	-	21	195	유형자산

여주창고	자가	경기도 여주시 가남읍 대신리	-	10	-	-	1	9	유형자산

동탄창고	자가	경기도 화성시 장지동4가76-1	-	41	-	1	40	유형자산

계	-	226	119	-	24	321	-

[자산항목 : 기계장치] (단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액	당기증감	당기상각	기말장부가액	비고

증가	감소

해남빌딩	자가	서울 중구북창동 21	-	82	-	-	27	55	유형자산

송남빌딩	자가	서울 서초구 서초동1358-6	-	83	19	-	33	69	유형자산

계	-	165	19	-	60	124	-

[자산항목 : 차량운반구] (단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액	당기증감	당기상각	기말장부가액	비고

증가	감소

본사	자가	서울 강남대치 942	-	97	21	-	27	91	유형자산

계	-	97	21	-	27	91	-

[자산항목 : 집기비품] (단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액	당기증감	당기상각	기말장부가액	비고

증가	감소

본사	자가	서울 강남대치3동 942	-	88	73	-	61	100	유형자산

해남2빌딩	자가(등기)	서울 중구 세종대로12길 12	-	152	27	-	14	165	유형자산

송남빌딩	자가(등기)	서울 서초구 서초동1358-6	-	129	-	-	11	118	유형자산

계	-	369	100	-	86	383	-

■ 지류 제조〔한국제지㈜〕

1) 원재료가. 주요 원재료 등의 현황

(기준일 : 2024년 09월 30일) (단위 : 백만원, %)

사업부문	매입유형	품 목	구체적용도	매입액(비율)	비 고

인쇄용지부문	원재료	펄프	주원료	225,097	수입

68.72%

부재료	LATEX 외	광택제 외	53,697	국내업체 및 수입

16.39%

판지부문	원재료	펄프	주원료	1,945	국내업체 및 수입

0.59%

고지	주원료	33,615	국내업체 및 수입

10.26%

부재료	기타	전분, 활석外	13,231	국내업체

4.04%

합계	327,585	-

100.00%

※ 원재료인 펄프는 미주지역 및 동남아시아 등에서 수입하고 있으며, 고지는 국내업체를 통하여 조달하고 있습니다. LATEX 등 부재료는 국내업체 및 수입을 통하여 조달하고 있습니다.

나. 주요 원재료 등의 가격변동추이

(기준일 : 2024년 09월 30일) (단위 : 원/KG)

사업부문	품목	제41(당) 분기	제40기 연간	제39기 연간

인쇄용지부문	원재료(펄프)	수입	870	838	987

부재료(LATEX외)	내수/수입	354	355	343

판지부문	펄프	내수/수입	1,058	796	1,079

고지	내수/수입	209	215	261

2) 생산 및 설비 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거

(1) 생산능력

(기준일 : 2024년 09월 30일) (단위 : 톤)

사업부문	품 목	사업장	제41(당) 분기	제 40(전) 기	제 39(전전) 기

인쇄용지부문	도공지 등	온산공장	450,000	600,000	600,000

판지부문	백판지	현풍공장	167,400	223,665	223,745

합 계	617,400	823,665	823,745

(2) 생산능력의 산출근거

초지 및 도피 설비별 일일 생산능력을 기준으로 산정하였으며, 설비별 일 생산량은 표와 같습니다.

사업부문	사업장	설비명	생산량	비고

인쇄용지부문	온산공장	초지1호기	340	톤/일

초지2호기	420	톤/일

초지3호기	320	톤/일

초지4호기	630	톤/일

도피1호기	420	톤/일

도피2호기	40	톤/일

판지부문	현풍공장	초지1호기	389	톤/일

초지2호기	231	톤/일

나. 생산실적 및 가동률(1) 생산실적

(기준일 : 2024년 09월 30일) (단위 : 톤)

사업부문	품 목	사업장	제41(당) 분기	제 40(전) 기	제 39(전전) 기

인쇄용지부문	도공지 등	울산공장	319,570	433,183	496,590

판지부문	백판지	현풍공장	137,304	191,358	210,305

합 계	456,874	624,541	706,895

(2) 당해 사업연도의 가동률

(기준일 : 2024년 09월 30일) (단위 : 시간)

사업부문	사업장	가동가능시간	실제가동시간	평균가동률

인쇄용지부문	초지1호~4호기	6,552	4,917	75.09%

도피1호~2호기	6,552	3,200	50.14%

판지부문	현풍공장	6,552	5,636	86.01%

다. 생산설비의 현황 등

(1) 생산설비의 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일)

[자산항목 : 토지] (단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분 (천㎡)	기초 장부가액	증감	상각	기말 장부가액	비고

증가	감소

온산공장	자가	울산광역시	245	82,253	-	-	-	82,253	-

현풍공장	자가	대구광역시	112	55,853	-	-	-	55,853	-

경 주 임무소 등	자가	경북 경주 외	36,741	63,309	-	(585)	-	62,724	-

합 계	201,415	-	(585)	-	200,830	-

※ 당사는 2024년 8월 9일 이사회를 개최하여 경주소재 토지(암곡동 산 1-16 외 12필지)를 매각하기로 의결하였으며, 8월 22일 매각을 완료하였습니다.

[자산항목 : 입목] (단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분	기초 장부가액	증감	상각	기말 장부가액	비고

증가	감소

경 주 임무소	자가	경북 경주 외	-	2,024	2	-	-	2,026	-

합 계	2,024	2	-	-	2,026	-

[자산항목 : 건물] (단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분	기초 장부가액	증감	상각	기말 장부가액	비고

증가	감소

온산공장	자가	울산광역시	-	29,518	-	-	(1,272)	28,246	-

현풍공장	자가	대구광역시	-	11,598	56	-	(554)	11,100	-

경주산림관리소	자가	경북 경주 외	-	88	-	-	(3)	85	-

합 계	41,204	56	-	(1,829)	39,431	-

[자산항목 : 구축물] (단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분	기초 장부가액	증감	상각	기말 장부가액	비고

증가	감소

서울 사무소	자가	서울특별시	-	29	-	-	(8)	21	-

온산공장	자가	울산광역시	-	5,336	-	(7)	(521)	4,808	-

경주산림관리소	자가	경북 경주시	-	2	-	-	-	2	-

현풍공장	자가	대구광역시	-	1,088	-	(122)	(98)	868	-

파주 물류센터	자가	경기 파주시	-	104	-	-	(4)	100	-

합 계	6,559	-	(129)	(631)	5,799	-

[자산항목 : 기계장치] (단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분	기초 장부가액	증감	상각	손상	기말 장부가액	비고

증가	감소

온산공장	자가	울산광역시	-	686	667	-	(37)	-	1,316	-

현풍공장	자가	대구광역시	-	41,866	733	-	(2,680)	-	39,919	-

합 계	42,552	1,400	-	(2,717)	-	41,235	-

[자산항목 : 차량운반구] (단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분	기초 장부가액	증감	상각	손상	기말 장부가액	비고

증가	감소

서울 사무소	자가	서울특별시	-	-	504	-	(22)	-	482	-

온산공장	자가	울산광역시	-	-	-	-	-	-	-	-

현풍공장	자가	대구광역시	-	916	37	-	(137)	-	816	-

파주 물류센터	자가	경기 파주시	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	916	541	-	(159)	-	1,298	-

[자산항목 : 공구와기구] (단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분	기초 장부가액	증감	상각	손상	기말 장부가액	비고

증가	감소

온산공장	자가	울산광역시	-	-	64	-	(3)	-	61	-

현풍공장	자가	대구광역시	-	19	-	-	(2)	-	17	-

합 계	19	64	-	(5)	-	78	-

[자산항목 : 비품] (단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분	기초 장부가액	증감	상각	손상	기말 장부가액	비고

증가	감소

서울 사무소	자가	서울특별시	-	-	104	-	(20)	-	84	-

온산공장	자가	울산광역시	-	24	137	-	(8)	-	153	-

현풍공장	자가	대구광역시	-	372	236	-	(88)	-	520	-

파주 물류센터	자가	경기 파주시	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	396	477	-	(116)	-	757	-

[자산항목 : 건설중인 자산] (단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분	기초 장부가액	증감	상각	손상	기말 장부가액	비고

증가	감소

온산공장	자가	울산광역시	-	3,004	16,176	(212)	-	-	18,968	-

현풍공장	자가	대구광역시	-	1,044	390	(371)	-	-	1,063	-

합 계	4,048	16,566	(583)	-	-	20,031	-

[자산항목 : 사용권자산] (단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분	기초 장부가액	증감	상각	손상	기말 장부가액	비고

증가	감소

덕평 물류센터	임차	경기 이천시	건물	393	-	-	(355)	-	38	-

현풍공장	임차	대구광역시	차량운반구	122	-	-	(78)	-	44

파주 물류센터	임차	경기 파주시	구축물	-	-	-	-	-	-	-

합 계	515	-	-	(433)	-	82	-

(2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등당사는 현재 진행중인 투자 및 향후 투자계획이 없습니다.

■ 식품용 포장용기 및 골판지 제조〔㈜한국팩키지〕

1) 원재료가. 주요 원재료 등의 현황

(단위 : 백만원)

사업부문	매입유형	품목	구체적용도	매입액(비율)	주요 매입처

카톤	원재료	원지	포장용기	39,991(97.8%)	Nippon Dynawave Packaging co.(미국) 외

부재료	기타	기타	887(2.2%)	한국특수잉크공업(주) 외

포장	원재료	원지	상자 및 원단	71,249(95.6%)	아세아제지,태림페이퍼 외

부재료	기타	기타	3,301(4.4%)	하나물산 외

나. 주요 원재료 등의 가격변동추이(단위 : 천원/톤)

품목	제32기 3분기	제31기	제30기

카톤	원지	2,054	2,111	1,964

포장	원지(국내)	514	540	566

원지(수입)	1,017	1,085	1,130

연지	733	999	1,110

(1) 산출기준원료 단위별 구매단가를 산정하는 방법에는 단순평균에 의한 단가, 가중평균에 의한 단가,연말단가를 적용하는 방법이 있으며, 위 표에 제시된 각 원료별 구매단가는 단순 평균단가를 이용한 것으로서 수입시점 환율을 반영하여 산출하였습니다. (2) 주요 가격변동원인수입원지는 국제 펄프시세와 상관관계가 있으며 유가 및 환율 등의 요인에 의하여 가격 변동이 있습니다.

2) 생산 및 설비가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거

(1) 생산능력 (단위 : 톤) 사업부문 품목 사업소 제32기 3분기 제31기 제30기 카톤 카톤팩 안산공장 24,750 33,000 33,000 (2) 생산능력의 산출근거 (가) 산출방법 등 ① 산출기준 우리 회사의 생산공정은 크게 보면 인쇄타발, 측면접착 등의 공정으로 나눌 수 있으며, 생산품목별 인원 및 해당기간 가동가능 설비에 의해서 생산량이 결정되고 있습니다. ② 산출방법 구분 산출기준 생산능력 인쇄기 120톤/일 × 275일 33,000톤 주) 2021년 11월 설비 증설에 따라 생산능력이 증가함 (나) 인쇄설비 1대당 평균가동시간 사업부문 품목 사업소 1일 평균 가동시간 월평균가동일수 및 시간 연평균 가동일 및 시간 카톤팩 포장용기 안산공장 18시간 23일(417시간) 275일(5,005시간) (1) 생산능력 (단위 : 천㎡) 사업부문 품목 사업소 제32기 3분기 제31기 제30기 포장 상자 및 원단 김해공장 214,315 285,754 285,754 (2) 생산능력의 산출근거 (가) 산출방법 등 ① 산출기준 포장사업부의 생산공정은 크게 보면 원단생산, 상자생산 등의 공정으로 나눌 수 있으며, 생산품목별 인원 및 해당기간 가동가능 설비에 의해서 생산량이 결정되고 있습니다. ② 산출방법 구분 산출기준 생산능력 골게타 1,082,400㎡/일 × 264일 285,754 천㎡ (나) 설비 평균가동시간 사업부문 품목 사업소 1일 평균 가동시간 월평균가동일수 및 시간 연평균 가동일 및 시간 포장 상자 및 원단 김해공장 22시간 22일(484시간) 264일(5,808시간) 나. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 (단위 :백만원) 사업부문 품목 사업소 제32기 3분기 제31기 제30기 카톤 포장용기 안산공장 49,457 62,044 60,219 포장 상자 및 원단 김해공장 94,599 141,784 135,092 (2) 당해사업연도의 가동률 (단위 : 시간) 사업부문 가동가능시간 실제가동시간 평균가동율 카톤 12,366 8,974 72.57% 포장 8,712 5,954 68.34% 다. 생산설비의 현황 등 (1) 생산설비의 현황 [자산항목 : 토지 ] (단위 : 백만원 ) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초 장부가액 당기증감 당기 상각 기말 장부가액 비고 증가 감소 안산공장 자가 안산시 단원구 해안로 227 공장부지 49,056 - - - 49,056 - 김해공장 자가 김해시 주촌면 서부로1293 24 외 공장부지 33,569 1,429 - - 34,998 - [자산항목 : 건물 ] (단위 : 백만원 ) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초 장부가액 당기증감 당기 상각 기말 장부가액 비고 증가 감소 안산공장 자가 안산시 단원구 해안로 227 공장동 외 2,778 - - (128) 2,650 - 김해공장 자가 김해시 주촌면 서부로1293 24 외 공장동 외 11,783 - - (391) 11,392 - [자산항목 : 기계장치 ] (단위 : 백만원 ) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초 장부가액 당기증감 당기 상각 기말 장부가액 비고 증가 감소 안산공장 자가 안산시 단원구 해안로 227 인쇄기 외 649 23 - (68) 604 - 김해공장 자가 김해시 주촌면 서부로1293 24 외 코루게이 타 외 16,224 1,872 (125) (1,490) 16,481 - (2) 설비의 신설 및 투자 계획 등 해당사항 없음 ■ 특수지 제조〔국일제지(장가항)유한공사〕 1) 원재료 가. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액(비율) 비 고 특수지 원재료 펄프 주원료 84,176(87.9%) - 부재료 전분 외 표면코팅 등 11,591(12.1%) - 합계 - - 95,767(100.0%) - 2) 생산 및 설비 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력 (단위 : 천톤) 사업부문 품 목 사업소 2024년 3분기 2023년 2022년 특수지 비도공 특수지 중국 장가항 140 140 140 (2) 생산능력의 산출근거 ㅇ 산출방법 등 사업장 설비명 생산량 비고 장가항 초지1호기 80톤 톤/일 초지2호기 150톤 톤/일 초지3호기 230톤 톤/일 합 계 460톤 톤/일 주. 생산지종과 평량에 따라 생산량(능력)에 변동이 있을 수 있습니다. ㅇ 평균가동시간 사업부문 품목 1일 평균 가동시간 월평균 가동일수 및 시간 연평균 가동일수 및 시간 지류 특수지 20.7H 26.2일/629H 26.0일/7,488H 주. 월평균 가동일수 및 시간은 2024년 3분기 누계 기준이며, 연 평균 가동일수 및 시간은 과거 2년간의 평균치입니다. 나. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 (단위 : 톤) 사업부문 품 목 2024년 3분기 2023년 2022년 지류 특수지 107,870 136,722 124,380 (2) 당해 사업연도의 가동률 (단위 : 시간) 사업소(사업부문) 가동가능시간 실제가동시간 평균가동률 특수지 6,576.0 5,524.0 84.0% ■ 전동공구 제조〔계양전기㈜〕 1) 원재료 가. 주요 원재료 당사와 관련있는 주요 원재료는 전기규소강판, 알루미늄, 아연, 구리 등이 있습니다. 이러한 주요 원재료는 당사의 주요 구매 부품인 Enamel wire, Round bar 등의 소재로 사용되고 있습니다. 당사는 부품 위주의 가공품 형태로 구매를 하고 있는 관계로 주요 거래처는 대부분 소규모의 가공 부품업체로서 당사와 특수관계인 거래처는 없습니다. 또한 일부 주요 원재료의 경우에는 환율변동에 따른 연동단가를 적용하고 있습니다. 주요부품을 구성하는 원재료의 평균가격추이는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 품 목 단위 제48기 3분기 제47기 제46기 주요매입처 전기규소강판 톤 1,840 1,780 1,780 비엠씨, 엠제이텍 알루미늄 3,847 3,222 3,380 지알켐, 삼광정밀 아연 4,677 4,328 5,210 삼광정밀 구리 12,836 11,425 11,216 삼동코일 2) 생산 및 설비 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거당사는 1 shift 기준으로 생산능력을 산출하고 있으며, 휴일을 제외한 월 표준 근무일수는 평균 20일 입니다.가동가능시간은 작업인원의 표준근무일수 기준으로 작업시간 및 연근시간을 고려한 취업공수 기준이며, 실제가동시간은 작업인원의 실제 작업시간 기준입니다. 나. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 (단위 : 천대) 사업부문 품 목 사업소 제48기 3분기 제47기 제46기 산업용품 전동공구엔진,산업용구 등 안산공장 333 435 510 소주공장 186 230 252 전장품 자동차용 모터(Seat 모터 외) 천안공장 17,380 22,510 19,457 (2) 당기 가동률 사업소 가동가능시간 실제가동시간 평균가동률 안산공장 66,129 61,585 93.1% 천안공장 82,922 79,369 95.7% 소주공장 85,323 84,041 98.5% 합 계 234,374 224,995 96.0% ※ 보고서 작성기준일까지 누적기준 다. 생산설비의 현황 (1) 주요 사업장 현황 지역 사업장 소재지 국내 (2개 사업장) 안산공장 경기도 안산시 단원구 산단로 9 천안공장 충청남도 천안시 서북구 성환읍 연암로 490-48 해외 (1개 사업장) 소주공장 No. 889, Songjia Road, Wusongjiang Science and Technology Industrial Park, Wuzhong District, Suzhou City, Jiangsu, China ※ 계양전기(소주)유한공사는 중국 소주시의 도시개발계획에 따라 2018년 이전보상금을 합의 하고 소주공장 이전을 결정하였습니다. 이에 따라 계양전기(소주)유한공사는 기존 공장에서 약 16km 떨어진 소주시 오송강과기산업원에 토지사용권을 매입하고 공장 신축을 통하여 2020년 4월 15일 준공 및 이전을 완료하였습니다. (2) 유형자산 증감현황 [자산항목 : 유형자산] (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 공구기구 차량운반구 비품 건설중자산 합계 기초 순장부금액 14,335,831 26,788,849 2,993,132 4,520,467 1,155,190 - 55,910 3,510,801 53,360,181 대체 - - - 2,558,260 968,966 - 167,260 (3,694,486) - 취득 - - 11,700 454,696 508,523 49,190 283,745 9,218,676 10,526,531 처분 - - - - - - - - - 손상차손 - - - - - - - - - 감가상각비 - (961,370) (190,431) (540,930) (317,705) (5,515) (51,789) - (2,067,740) 기타 - 345,513 16,231 3,309 533 - 757 - 366,344 보고기간말 장부금액 14,335,831 26,172,992 2,830,632 6,995,803 2,315,507 43,675 455,884 9,034,991 62,185,316 취득원가(또는 평가액) 14,335,831 41,805,094 5,623,857 106,580,144 10,709,785 1,621,486 5,296,082 9,034,991 195,007,270 감가상각누계액 - (15,632,102) (2,793,225) (72,171,719) (6,499,549) (1,097,722) (4,037,580) - (102,231,896) 손상차손누계액 - - - (27,412,623) (1,894,728) (480,089) (802,619) - (30,590,058) 보고기간말 장부금액 14,335,831 26,172,992 2,830,632 6,995,803 2,315,507 43,675 455,884 9,034,991 62,185,316 ※ 계양전기㈜ 연결기준※ 주요 유형자산에 대한 객관적인 시가 판단이 곤란하여 기재를 생략합니다. 라. 설비의 신설 및 매입계획 (단위 : 백만원) 사업부문 구 분 투자기간 투자대상 자산 투자효과 투자금액 비 고 산업용품 신/증설유지보수 2024년 1월 ~ 2024년 9월 유형자산 무형자산 생산능력 및 효율 향상과 업무 수행 능력 개선 301 공통포함 전장품 10.089 - 합 계 10,390 - ※ 계양전기㈜ 별도기준※ 투자계획은 사업 측면에서 다양한 변수로 인해 미확정인 상태인바 작성에서 제외 하였습니다. ■ 반도체 Substrate 제조〔해성디에스㈜〕 1) 원재료 당사는 주요 원재료 공급에 있어서 주요매입처들과 장기간의 거래관계를 통하여 안정적으로 원재료를 수급하고 있으며, 원재료 가격 변동에 따른 경영 리스크를 회피하기 위하여 고객사와 협의하여 제품 판매가격에 원소재 시세를 연동하는 방법을 사용하고 있습니다. 당사의 주요매입처의 공급시장에서의 독과점 정도는 높지 않으며, 원재료 공급선의 다원화 등을 통해서 가격 인하를 적극 추진하고 있습니다. [제11기 3분기(2024.01.01~2024.09.30) 누적 매입액] (단위: 백만원) 재료명 주요 매입처 매입처와 회사와의 특수한 관계여부 매입액 비중 Copper 풍산 등 해당사항 없음 64,558 37.0% Gold (주)토리컴 등 해당사항 없음 51,435 29.5% CCL 파나소닉 등 해당사항 없음 21,430 12.3% Silver 유창금속 등 해당사항 없음 17,226 9.9% Palladium 유창금속 등 해당사항 없음 15,846 9.1% 기타 파나소닉 등 해당사항 없음 3,779 2.2% 합 계 174,274 100.0% Copper 의 평균 매입단가는 전년대비 7.2% 증가하였으며, Gold의 평균 매입단가는전년대비 22.8% 증가, Silver의 평균 매입단가는 전년대비 21.0% 증가하였습니다.반면 Palladium 및 CCL의 평균 매입단가는 각각 25.6%, 7.4% 감소하였습니다.주요 원재료 중 국내에서 공급받는 원재료 매입액은 공급업체의 단가 변동 등에 따라가격이 변동될 수 있으며, 수입 원자재의 매입액은 수급과 관세 및 환율 등이 가격변동에 영향을 미쳐 변동이 발생될 수 있습니다. 2) 생산 및 설비 공시대상기간동안 당사의 주요 제품 또는 서비스에 대한 생산능력, 생산실적, 가동률은 회사 전체적인 관점에서 기재하였으며, 그 내용은 아래와 같습니다. 주요 제품 또는 서비스에 대한 생산능력과 생산실력은 산출하는 기준(pcs기준, strip 기준) 및 제품 구성 등에 따라 가동률이 상이할 수 있습니다. 구분 제11기 3분기 제10기 제9기 (24.01.01~24.09.30) (23.01.01~23.12.31) (22.01.01~22.12.31) 설비수량 541대 508대 469대 월 작업일수 29일 29일 29일 Kpcs 기준 생산능력(A) 75,723,446 81,899,200 88,479,510 생산실적(B) 34,577,861 36,348,200 56,213,234 가동률(B÷A) 45.7% 44.4% 63.5% Kstrip 기준 생산능력(A) 319,967 383,265 383,969 생산실적(B) 145,809 197,595 278,315 가동률(B÷A) 45.6% 51.6% 72.5% 주1) 가동률은 '생산실적÷생산능력'으로 산출한 단순 평균값 입니다.주2) Strip당 pcs의 수는 제품에 따라 상이하며, K는 1,000단위를 의미하는 Kilo의 약식 표기입니다. 더하여 생산과 영업에 중요한 시설, 설비 등의 현황은 아래와 같습니다. (단위: 백만원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량 운반구 공기구 비품 건설중인 자산 미착기계 사용권 자산 합계 취득원가: 전기초 73,550 60,492 8,334 247,659 1,885 21,639 31,963 1,346 4,450 451,317 취득금액 - 458 57 3,221 349 2,609 74,958 14,881 139 96,673 처분금액 - (269) (20) (697) (348) (435) - - (34) (1,803) 기타증(감)액 - 22,620 4,577 31,787 176 487 (62,066) (6,538) 33 (8,924) 전기말 73,550 83,300 12,947 281,971 2,062 24,301 44,854 9,690 4,588 537,263 취득금액 - 707 318 1,471 13 2,344 83,555 12,380 144 100,932 처분금액 - (105) - (3,490) (341) (691) - - (171) (4,799) 기타증(감)액 - 2,417 243 41,750 410 868 (25,911) (19,020) 94 851 당기말 73,550 86,319 13,508 321,701 2,144 26,821 102,499 3,050 4,655 634,246 감가상각누계액: 전기초 - (22,171) (5,454) (151,453) (1,027) (13,957) - - (371) (194,434) 감가상각비 - (3,463) (439) (36,203) (352) (2,873) - - (370) (43,701) 처분금액 - 119 2 689 311 388 - - 34 1,543 기타증(감)액 - (50) 36 6,528 (2) (34) - - (2) 6,476 전기말 - (25,565) (5,855) (180,439) (1,071) (16,477) - - (710) (230,116) 감가상각비 - (2,935) (393) (29,396) (297) (2,547) - - (268) (35,835) 처분금액 - 39 - 3,460 273 318 - - 171 4,261 기타증(감)액 - (71) (118) (279) (7) (128) - - (6) (609) 당기말 - (28,533) (6,365) (206,655) (1,102) (18,833) - - (813) (262,300) 손상차손누계액: 전기초 - - (66) (2,103) - (6) - - - (2,175) 손상차손 - - - - - - - - - - 처분금액 - - - - - - - - - - 기타증(감)액 - - 66 2,103 - 6 - - - 2,175 전기말 - - - - - - - - - - 손상차손 - - - - - - - - - - 처분금액 - - - - - - - - - - 기타증(감)액 - - - - - - - - - - 당기말 - - - - - - - - - - 정부보조금: 전기초 - (8) (288) (757) (101) - - - - (1,154) 취득액 - - (247) - - - - - - (247) 상계액 - 3 26 220 23 - - - - 272 기타증(감)액 - - - - - - - - - - 전기말 - (5) (510) (536) (78) - - - - (1,129) 취득액 - - - (416) - - (3,851) - - (4,267) 상계액 - 2 21 175 17 - - - - 215 기타증(감)액 - - - (186) - - 186 - - - 당기말 - (3) (489) (963) (61) - (3,665) - - (5,181) 장부금액: 전기초 73,550 38,312 2,525 93,346 757 7,676 31,963 1,346 4,079 253,554 전기말 73,550 57,730 6,582 100,995 914 7,824 44,854 9,690 3,878 306,017 당기말 73,550 57,783 6,654 114,084 982 7,988 98,834 3,050 3,842 366,765 주) ()는 음(-)의 수치를 나타내는 기호입니다. 상기 내용을 통해 알 수 있듯이 당사가 영위하는 반도체 재료산업은 기계장치 위주의산업으로, 지속적인 보완투자를 필요로 합니다. 동 공시서류 작성기준일 현재 당사의투자집행 실적은 아래와 같으며, 이를 통하여 당사는 현재 참여하고 있는 메모리 반도체용 패키지 시장뿐만 아니라, 모바일 DRAM, 그래픽 DRAM 및 낸드플래시 메모리용 패키지 시장으로 사업을 확대할 수 있을 것으로 기대하고 있습니다.더하여 당사는 이미 공시된 바와 같이 시장 및 고객 수요 증가에 대응하는 동시에 사업장 공간효율 증대 등을 위하여 신규 시설투자 등을 진행하고 있습니다. 이와 관련된 자세한 내용은 기 공시된 신규 시설투자 등 공시를 참고하여 주시기 바랍니다. (기준일: 2024년 09월 30일) (단위: 백만원) 구분 투자대상 투자의 목적 내용 기간 지출금액 (당기 누적) 생산라인증설 및보완투자 등 기계장치등 시장 및 고객 수요 증가에 대응하기 위한 사업장 공간효율 증대, 생산량 확대 및 제품 다양화 에칭설비, CO2 레이저드릴 등 2024.01.01 ~ 2024.09.30 100,255 4. 매출 및 수주상황 ■ 부동산 서비스〔해성산업㈜〕 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제71기 3분기 제70기 제69기 시설관리사 업 용 역 시설관리수 입(주1) 수 출 - - - 내 수 11 4,277 3,814 합 계 11 4,277 3,814 임대관리사 업 임 대 임대수입 수 출 - - - 내 수 11,542 13,580 12,591 합 계 11,542 13,580 12,591 관리수입 수 출 - - - 내 수 4,680 6,020 5,890 합 계 4,680 6,020 5,890 주차수입 수 출 - - - 내 수 239 319 453 합 계 239 319 453 임대/관리/주차수입 소계 수 출 - - - 내 수 16,472 24,196 18,934 합 계 16,472 24,196 18,934 부동산개발 용역 개발수입 수 출 - - - 내 수 - - - 합 계 - - - 지주사업 배당수입 배당수입 수 출 - - - 내 수 6,123 9,601 5,967 합 계 6,123 9,601 5,967 상표권사용료 상표권수입 수 출 - - - 내 수 3,055 4,005 4,836 합 계 3,055 4,005 4,836 지주사업 소계 수 출 - - - 내 수 9,178 13,606 10,804 합 계 9,178 13,606 10,804 합 계 수 출 - - - 내 수 25,650 37,802 33,552 합 계 25,650 37,802 33,552 (주1) 당기 인식한 시설관리용역수익은 2023년도 제공한 용역에 대한 정산액 이며, 당기부터 해당 용역은 당사의 자회사 해성에스테이트(주)에서 수행중입니다.나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 대표이사 ===> 자산관리팀 ===>업무위탁계약 해성에스테이트(주) ===> 해 남 빌 딩 - 임대, 관리등 해 남 2 빌 딩 - 임대, 관리등 송 남 빌 딩 - 임대, 관리등 부 산 송 남 지 사 - 임대, 관리등 테 크 노 센 터 - 임대, 관리등 동 탄 창 고 - 임대, 관리등 여 주 창 고 - 임대사업 동 해 공 장 - 임대사업 (2) 판매경로 - 임대 / 관리 공급자 건물관리용역 수탁업자 수요자 해성산업㈜ ===> 해성에스테이트(주) ===> 오피스 수요자(특수관계인 포함) *특수관계인 매출비중 1.18%- 지주사업 공급자 수요자 해성산업㈜ =================> 자회사 및 지분투자회사 *특수관계인 매출비중 99.16% (3) 판매방법 및 조건 - 임대서비스 연간 단위로 임대계약을 체결하고 계약서상의 월간 계약금액을 매월 수금 - 지주사업 · 자회사 및 지분투자회사에서 배당하는 배당액 수익 인식 · 국내 종속회사의 매출액(특수관계자간 거래 제거) 대비 0.2%의 상표권 사용료 를 매 분기 수익 인식 (4) 판매전략 - 안정적인 공실 관리를 위하여 건물관리 용역을 전문적으로 이행하는 자회사 해성에스테이트(주)에 해당 업무를 위탁계약 하였으며, 해당 업무에 대하여 당사의 자산관리팀에서 해당 위탁업무에 대하여 상시 모니터링을 수행다. 수주상황 (단위 : 백만원) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 임대/관리계약 2024.01.01 2024.12.31 - 21,628 - 16,221 - 5,407 합 계 - 21,628 - 16,221 - 5,407 ■ 지류 제조〔한국제지㈜〕 가. 매출실적 (기준일 : 2024년 09월 30일) (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제41(당) 분기 제 40(전)기 제 39(전전) 기 인쇄용지부문 제품 비도공지 수출 78,365 97,689 101,727 내수 217,211 314,589 320,830 도공지 수출 57,936 81,233 119,131 내수 95,108 136,256 132,183 상품 펄프 등 수출 2,073 2,323 1,274 도공지 내수 3,229 4,172 5,316 기타매출 3,042 3,938 3,904 판지부문 제품 백판지 117,213 154,133 181,840 상품 특수지 15,539 24,114 24,389 기타매출 3,771 8,456 21,095 합 계 593,487 826,903 911,689 ※ 상기의 전기 및 전전기 매출액은 합병 전 구 한국제지주식회사(인쇄용지부문)와 구 세하주식회사(판지부문)의 총 매출액의 합계금액입니다. 나. 판매경로 및 판매방법 등1) 인쇄용지부문(1) 판매조직 구 분 부 서 명 담당업무 인원 내 수 인쇄용지영업팀 인쇄용지 영업 8명 특수지영업팀 특수지 영업 7명 정보용지영업팀 정보산업용지 영업 6명 C/S팀 고객기술지원 및 A/S 6명 전략마케팅팀 홍보 및 영업전략 5명 영업관리팀 영업관리 6명 수 출 해외영업팀 제품수출 6명 (2) 판매경로 및 판매방법내수판매는 대형출판사 및 인쇄소 등 실수요자와 도매상 및 대리점 등 유통상에 하고 있으며, 현금 및 어음 결제조건으로 판매하고 있습니다. 해외판매는 해외법인과 Agent를 통해서 판매하고 있으며, 결제조건은 LC Sight, TT 방식 등이 있습니다.(3) 판매전략신문, 출판, 인쇄관련 잡지, TV 등에 광고를 강화하고 있으며, 고품질, 신기술의 이미지를 통한 제품 차별화로 내수 및 선진국시장의 판매를 확대하고 있습니다.(4) 주요매출처인쇄용지부문의 국내 주요 매출처로는 영은페이퍼(주) (9.8%), 월드페이퍼(주) (9.4%), 대원지업 (5.5%) 등 입니다. * ( )는 전체 내수 매출액 중 차지하는 비중임. 2) 판지부문(1) 판매조직 구 분 부 서 명 담당업무 인원 내 수 국내영업팀 제품 실수요 및 도매상 7명 특수영업팀 상품 구매 및 판매 7명 영남사무소 지방, 실수요 및 도매상 4명 수 출 판지해외영업팀 제품수출 5명 (2) 판매경로 및 판매방법 내수는 제과사 및 대형인쇄소 등 실수요자와 도매상을 포함한 유통상에 하고 있으며,현금 및 어음 결제조건으로 판매하고 있습니다. 수출은 중국, 일본, 호주, 미국 등으로 진행하고 있으며, 결제조건은 LC Sight, TT 방식 등이 있습니다.(3) 판매전략 고객위주의 생산품질관리체제 정착, 물류체제의 혁신 및 제품별 원가관리체제 수립으로 판매경쟁력을 제고하여 판매를 확대하고 있습니다.(4) 주요매출처판지부문의 국내 주요 매출처로는 태창지류유통 (11.9%), 케이피티 (10.3%), 디와이페이퍼 (4.6%) 등 입니다. ※ ( )는 전체 내수 매출액 중 차지하는 비중임. ■ 식품용 포장용기 및 골판지 제조〔㈜한국팩키지〕 가. 매출실적 (단위 : 천원) 사업 부문 매출 유형 품목 제32기 3분기 제31기 제30기 제조 제품 카톤팩 국내 32,520,568 39,974,608 36,347,328 수출 22,785,196 26,614,707 23,298,496 합계 55,305,764 66,589,315 59,645,824 상자/ 원단 국내 84,329,171 122,240,293 120,246,154 수출 24,090,586 31,798,438 32,081,573 합계 108,419,757 154,038,731 152,327,727 판매 상품 카톤팩 국내 326,980 107,443 324,198 수출 1,403 - - 합계 328,383 107,443 324,198 상자 국내 5,141,387 7,009,741 4,940,640 수출 554,631 323,355 21,707 합계 5,696,018 7,333,096 4,962,347 기타 기타 국내 - - 59,196 수출 - - - 합계 - - 59,196 합 계 국 내 122,318,106 169,332,085 161,917,516 수 출 47,431,816 58,736,500 55,401,776 합 계 169,749,922 228,068,585 217,319,292 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 카톤사업본부의 판매조직은 국내판매담당 국내영업팀과 해외수출담당 해외영업팀으로 구성되어 있습니다. (2) 판매경로 판매경로는 아래와 같이 크게 4가지 방법으로 나눌 수 있습니다.. 판매 구분 판매 경로 비고 국내 당사 → 실수요자(유음료회사) - 수출 당사 → 실수요자(유음료회사)당사 → AGENT → 실수요자(유음료회사)당사 → 구매자(OEM 발주자) - (3) 판매방법 및 조건 카톤팩의 제품은 구매자의 주문에 따라 생산 및 판매가 이루어지는 특성을 가지고 있습니다. 국내 대부분은 당사가 직접 제품의 규격과 품질, 가격 등을 구매자에게 제시하고 당사와 구매자가 합의한 조건에 따라 구매자가 주문을 하면 당사가 제품을 생산하여 구매자에게 직접 납품하는 방식을 취하고 있으며, 가격은 일정기간의 외화환율 변동을 반영하는 환율연동제를 운영하고 있습니다.수출은 시장 및 경쟁상황을 감안하여 직거래, Agent 거래 또는 OEM 거래 방식으로 거래하고 있으며, 대금결제 방식은 구매자의 신용도를 감안하여 L/C 또는 T/T 방식을 적용 하고 있습니다. (4) 판매전략 ① 국내 당사 국내 판매는 전방산업인 유가공산업의 성장과 밀접한 관계로서 국내 우유 소비와 비례하므로 비약적 판매증대는 어렵다고 판단되나, 이를 극복하고자 40여년 축적된 기술과 노하우를 바탕으로 생산 공정을 체계적으로 관리하고 있습니다.또한 품질관리 자동화 설비를 점진적으로 구축하여 청결하고 위생적인 작업환경에서 생산된 제품을 고객에게 공급할 수 있도록 노력하고 있습니다. ② 수출당사는 높은 위생관리 수준과 품질역량을 바탕으로 일본지역에 총매출액의 40% 정도를 수출하고 있으며, 오랜 기간 구축된 신뢰와 경험을 바탕으로 일본 시장내 점유율을 확대해나갈 것입니다.이러한 국내,일본시장의 경험을 바탕으로, 신선유 소비가 증가하고 있는 동남아 시장의 판매확대를 추진하고 있으며, 대리점 거래 및 직거래처 발굴을 통해 판매확대를 이어나가고 있습니다. (1) 판매조직 포장사업본부의 판매조직은 영업담당(영업1,2,3팀), 영업지원담당(영업지원팀, 물류팀)으로 구성되어 있습니다. (2) 판매경로 판매경로는 아래와 같이 크게 2가지 방법으로 나눌 수 있습니다. 판매 구분 판매 경로 비고 국내 당사 → 실수요자 (공산품, 수산물, 농산물 등 관련) - 수출 당사 → 실수요자 (국내수출업자, 해외업체) - (3) 판매방법 및 조건 (상자)골판지 포장제품은 일반소비대중에게 직접 판매하지 못하는 중간재로서 수요처의 생산제품의 특성에 맞도록 재단과 인쇄가 이루어짐에 따라 100% 주문생산방식에 의하여 거래가 이루어지고 있습니다. 수출은 국내공산품, 수산물 등의 수출업자와 해외업체와 직거래를 하고 있으며, 대금결제 방식은 거래 통화별로 원화 입금 및 외화 T/T 방식 입금을 적용하고 있습니다. (4) 판매전략 경기변동에 민감한 국내 골판지 업계는 장기적인 경기침체에 더해 과당경쟁이 심화된 상태에 놓여 있습니다. 이에 당사에서는 농수산물 거래와 전자상거래 및 홈쇼핑의이용 증가로 확대된 포장수요의 선제적 대응을 위해 기존 고객사의 요구수준을 즉시 반영하고, 아울러 고객의 요구를 선창출할 수 있도록 회사의 모든 역량을 집중하며, 특성화된 제품개발과 거래선을 다변화하여 경기변동에 민감한 골판지 산업의 시장위험성에 유연하게 대처해 나갈 예정입니다. ■ 특수지 제조〔국일제지(장가항)유한공사〕가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 2024년 3분기 2023년 2022년 특수지 제품 특수지 국 내 136,093 169,729 170,551 수 출 7,182 8,507 7,735 합 계 143,274 178,236 178,286 상품 기타 국 내 174 5,250 9,466 합 계 174 5,250 9,466 합 계 국 내 136,267 174,979 180,017 수 출 7,182 8,507 7,735 합 계 143,449 183,486 187,752 나. 판매경로 및 판매방법 등(1) 판매조직 중국내수영업을 담당하는 영업팀1, 영업2팀, 수출 및 중국 내 한국 기업 및 대리상을 담당하는 영업관리팀으로 구성되어 있습니다. 영업1팀 중 1명은 광동성에서 근무하고 있습니다.(2) 판매경로 판 매 구 분 판 매 경 로 비 고 국 내 당사 → 실수요자(가공회사 등)당사 → 대리상 → 실수요자 중국내수영업 수 출 한국) 당사 → 한국제지 → (실)수요자기타) 당사 → 에이전트 → (실)수요자 - (3) 판매방법 및 조건 내수의 경우 출고 후 30일 이내에 대금을 회수하고 있으며, 이 때 대금은 현금과 승태회표(은행보증어음) 조건으로 회수하고 있습니다. 승태회표는 은행이 만기에 100% 지불을 보증하므로 안전합니다. 신규 거래선이나 신용이 문제되는 거래선의 경우에는 선수금 후 출고하는 조건으로 판매하고 있습니다. 한국수출은 본사로 부터 선적 후 T/T로 회수하고 있으며, 기타 국가로의 수출은 선적 후 T/T 혹은 L/C로 진행하고 있습니다. (4) 판매전략 ① 국 내100% 주문에 의한 생산체제를 유지하고 있으며, 당사 초지기의 규모상 생산의 유 연성을 최대한 활용하여 소량 다품종의 소위 틈새시장에 집중하고 있으며 특히, 품질요구가 높고 까다롭더라도 이탈이 없는 거래선을 대상으로 영업활동을 전개 하고 있습니다. 또한 주문 후 1주일 이내에 생산과 공급이 가능함으로 고객의 납 기요구를 만족시킬 수 있다는 점을 적극 활용하고 있습니다. ② 수 출가격보다는 품질에 주안점으로 두고 있으며, 내수영업과 같은 전략을 구사하고 있습니다. 다만, 최근 한국의 특수지 시장 M/S를 확대하기 위해 한국 내 경쟁사와의 가격경쟁은 피하지 않고 있습니다. ■ 전동공구 제조〔계양전기㈜〕 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제48기 3분기 제47기 제46기 산업용품(안산, 소주) 제품상품 전동공구엔진산업용구 등 내 수 72,720 102,235 120,593 수 출 13,451 14,516 17,115 합 계 86,172 116,751 137,708 전장품(천안) 제품상품 Seat 모터Brake 모터 등 내 수 124,842 154,427 141,400 수 출 73,418 110,456 85,967 합 계 198,260 264,883 227,367 합 계 내 수 197,563 256,662 261,993 수 출 86,869 124,972 103,082 합 계 284,432 381,634 365,075 ※ 계양전기㈜ 연결기준※ 전장품(강소) 부문은 해당 부문에 대한 인적분할합병이 2023년 2월 1일 종료되어 제47기부터 사업부문에서 제외되었으며, 제46기는 제48기, 제47기와의 비교의 용이함 을 위해 재작성 되었습니다. 나. 판매방법 및 조건전동공구, 엔진, 산업용구의 내수 판매는 대부분 중간유통단계인 대리점을 통해 소비자에게 판매되고 있으며 현금 및 어음을 통해 결제가 이루어지고 있습니다.수출 판매의 경우 해외 유통거래선을 통해 판매하는 방식이며 주로 L/C, T/T 방식에의해 결제가 이루어지고 있습니다.자동차용 모터의 내수 판매는 국내 자동차 Seat Track 업체 또는 Brake System 업체에 납품하는 방식으로 진행되고 있으며 대부분 60일 이상 전자어음으로 결제되고 있습니다.수출 판매의 경우 Mando(해외)社는 당사가 직접 거래하고 있으며, Lear, Nexteer社는 당사의 미국지사를 통해 납품하는 방식으로 진행하고 있습니다. 수출 판매의 결제조건은 T/T 방식에 의해 결제되고 있습니다.다. 판매전략전동공구, 엔진, 산업용구의 경우 대리점은 판매에 주력하고 당사는 광고, 홍보, 시장조사 등을 대행하고 있으며 수시로 A/S교육을 실시하며 전국에 영업소를 두고 고객 밀착영업을 하고 있습니다. 전장품 부문의 경우는 Lear, Mando, Nexteer社에 안정적으로 물량을 공급하고 있어 그 품질을 인정받고 있으며, 이를 바탕으로 국내 현대, 기아, 쌍용자동차에 당사 모터를 납품하는 등 해외영업 및 국내영업에 총력을 기울이고 있습니다. ■ 반도체 Substrate 제조〔해성디에스㈜〕가. 매출실적당사는 한국, 중국, 일본, 미국 및 필리핀 등에 위치한 당사의 영업법인 및 지사를 통한 직접 판매 및 현지 고객대응 뿐 아니라 에이전트를 활용한 영업 또한 병행하고 있습니다. 당사의 영업은 글로벌 종합반도체업체(IDM: Integrated Device Manufacturer)와 조립외주업체(OSAT: Outsourced Semiconductor Assembly Test)를 대상으로 한 고부가가치 제품 판매에 집중하는 전략을 중심으로 영업활동을 전개하고 있습니다. 리드프레임의 주요 매출처는 Infineon, ST Micro, NXP 등의 종합반도체업체(IDM: Integrated Device Manufacturer)와 ASE, Amkor, SPIL, JCET, UTAC 등의 조립외주업체(OSAT: Outsourced Semiconductor Assembly Test) 등이 있으며 Package Substrate의 주요 매출처인 삼성전자, SK하이닉스 등은 국내 및 중국 등에 공장을 두고 당사와 지속적인 거래를 이어가고 있습니다. 단, 매출처별 매출액 비중은 회사의 경쟁적 지위를 위협할 수 있기에 기재를 생략합니다. (단위: 백만원) 대분류 매출유형 구분 제11기 3분기 제10기 제9기 (24.01.01~24.09.30) (23.01.01~23.12.31) (22.01.01~22.12.31) 반도체 Substrate 제품 리드프레임 수출 318,955 426,837 535,498 내수 1,584 1,994 3,412 소계 320,539 428,830 538,909 제품 Package Substrate 수출 131,327 237,320 297,176 내수 5,931 6,095 3,273 소계 137,258 243,415 300,449 합 계 수출 450,282 664,157 832,673 내수 7,516 8,088 6,685 합계 457,797 672,245 839,358 주) 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 해성디에스 연결기준 실적입니다. 5. 위험관리 및 파생거래 연결회사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결회사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 연결회사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결회사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다.(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 차입금,예금, 공정가치측정금융자산입니다.순부채금액, 고정이자부 부채와 변동이자부 부채의 구성비율 및 외화금융상품의 구성이 모두 동일하고 위험회피지정이 되었다는 가정하에 민감도 분석이 수행되었습니다. 이 분석은 퇴직연금, 퇴직후급여, 충당금의 장부금액에 시장변수의 변동이 미치는 영향 및 해외영업활동을 위한 비금융자산 및 비금융부채에 미치는 영향을 배제하였습니다.(가) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결회사는 변동이자부 단기ㆍ장기차입금과 관련된 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 연결회사는 고정이자부 차입금과 변동이자부 차입금을 혼용하여 이자율위험을 관리하는 정책을 수립하고 있습니다. (나) 환율변동위험환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 연결회사는 해외영업활동 등으로 인하여 USD, AUD, JPY, CNY, EUR 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. (다) 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 연결회사의 매도가능지분상품 중상장지분상품은 가격변동위험에 노출되어 있으며, 보고기간종료일 현재 주가지수 5% 변동시 상장지분상품의 가격변동이 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.(2) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 손실이 발생할 위험입니다. 연결회사는 주요하게 매출채권 등 영업활동 및 금융기관 예금, 외환거래, 기타 금융상품 등 재무활동으로 인한 신용위험에 노출되어 있습니다.기업고객의 경우 외부 신용등급과 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 정하며, 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다.연결회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.연결회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.연결회사는 일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을요구할 수 있는 담보 등을 제공받고 있습니다. (3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.연결회사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결회사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. (4) 자본관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당 조정 등을 실시하고 있습니다.연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며, 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.당분기말과 전기말 현재 부채비율의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 부채 1,154,264,605 1,151,024,500 자본 1,397,782,603 1,366,350,426 부채비율 82.58% 84.24% * 연결재무제표 기준 2) 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 ■ 부동산 서비스〔해성산업㈜〕해당사항 없음■ 지류 제조〔한국제지㈜〕해당사항 없음 ■ 식품용 포장용기 및 골판지 제조〔㈜한국팩키지〕 회사는 환율변동으로 인한 화폐성 외화자산ㆍ부채의 공정가액변동위험 및 예상수출거래에 따른 미래현금흐름의 변동위험을 회피하기 위하여 금융기관과 통화선도 및 통화옵션의 파생금융상품을 이용하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 미결제 약정금액은 다음과 같습니다. (단위: 천USD, 천JPY) 통화 계약금액 계약기간 USD 647 2024.01 ~2024.12 JPY 242,000 2024.01 ~2024.12 한편, 현금흐름 위험회피회계처리가 적용되지 않은 기타 파생상품의 평가손익 및 거래손익은 전액 당기손익으로 처리하고 있습니다. 회사가 당기에 인식한 평가손익은 29백만원이며, 거래손익은 235백만원입니다. ■ 특수지 제조〔국일제지(장가항)유한공사〕해당사항 없음■ 전동공구 제조〔계양전기㈜〕회사는 환율변동으로 인한 화폐성 외화자산ㆍ부채의 공정가액변동위험 및 예상수출거래에 따른 미래현금흐름의 변동위험을 회피하기 위하여 금융기관과 통화선도 및 통화옵션의 파생금융상품을 이용하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 미결제 약정금액은 다음과 같습니다. (단위: 천USD, 천JPY, 천EUR) 통화 계약금액 계약기간 EUR 1,850 2024.01 ~ 2025.05 JPY 60,000 2024.05 ~ 2024.12 USD 2,500 2024.01 ~ 2025.05 한편, 현금흐름 위험회피회계처리가 적용되지 않은 기타 파생상품의 평가손익 및 거래손익은 전액 당기손익으로 처리하고 있습니다. 회사가 당기에 인식한 평가손익은 (-)10백만원이며, 거래손익은 (-)169백만원입니다. ■ 반도체 Substrate 제조〔해성디에스㈜〕 해당사항 없음 6. 주요계약 및 연구개발활동 1) 경영상의 주요계약 등 ■ 부동산 서비스〔해성산업㈜〕 당분기말 현재 회사는 회사 소유의 해남빌딩 등에 대해 (주)스포츠토토코리아 등과 임대차계약을 체결하고 있습니다. 이와 관련한 회사의 반기말 임대보증금은 12,074백만원(현재가치평가 미고려 금액)입니다당분기말 현재 회사는 회사 소유의 부동산과 관련하여 더블유에이치지코리아(주)와 임대차계약을 체결하고 있습니다. 동 임대차계약의 기간은 2018년 7월부터 20년입니다. 이와 관련하여 당기에 임대수익 등으로 계상한 금액은 3,518백만원입니다.당분기말 현재 회사는 회사 소유의 부동산과 관련하여 (주)정림건축종합건축사사무소와 2024년 4월 부터 향후 5년간의 임대차계약을 체결하고 있습니다. 이와 관련하여 당기에 임대수익 등으로 계상한 금액은 1,946백만원입니다.당분기말 현재 회사는 경기도 화성시 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 385백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. ■ 지류 제조〔한국제지㈜〕 당사는 2024년 9월 19일 이사회를 개최하여 포항소재 토지(포항시 남구 오천읍 항사리 산 47-1 외 1필지)를 매각하기로 의결하였습니다. 이를 통해 자산운용의 효율성을 제고하고, 신재생 에너지개발 사업부지를 제공함으로써 ESG경영에 간접적으로 기여할 것으로 예상됩니다. 처분예정일자는 2027년 3월 31일입니다. 계약상대방 항목 내용 금양그린파워(주) 계약의 목적 및 내용 * 목적 : 자산운용의 효율성 제고 * 내용 : 부동산(포항소재 토지) 매매 계약의 체결시기 및 계약 기간 * 계약일자 : 2024. 09. 25 * 처분예정일자 : 2027. 03. 31 계약금액 및 대금수수방법 등 13,100,000,000원 2) 연구개발활동 ■ 지류 제조〔한국제지㈜〕 가. 연구개발활동의 개요 및 담당조직 당사는 경쟁력 강화를 위한 신제품 개발 및 공정개선 연구, 주부원료의 대체제 및 신소재의 연구개발 등을 위하여 온산공장 내에 연구개발 조직을 운영하고 있습니다. 연구소명 담당조직 인원 비고 온산공장 기술연구소 공정연구팀 제품개발팀 선행개발팀 29 제품 및 품질 개발 나. 연구개발비용 (기준일: 2024년 09월 30일) (단위 : 백만원) 과 목 제41(당) 분기 제40(전)기 제39(전전)기 원 재 료 비 231 12 29 인 건 비 1,090 1,742 1,617 감 가 상 각 비 3 87 129 위 탁 용 역 비 - - - 기 타 151 560 408 연구개발비용 계 1,475 2,401 2,183 회계처리 판매비와 관리비 - - - 제조경비 1,475 2,401 2,183 개발비(무형자산) - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.32% 0.34% 0.32% 다. 연구개발 실적 당사의 최근 3년간 주요 연구개발실적은 다음과 같습니다. 연도 연구과제 기대효과 2022 * 한국제지 그린실드(내수내유지) 개발 * 친환경 신제품 사업확대, 원가 및 제품경쟁력 개선 등으로 영업경쟁력 강화 * PM 로진사이즈제 변경에 따른 품질개선 및 원가절감 * CM-1 고농도 카제인 변경에 따른 품질개선 및 원가절감 * PM 모포세척제 변경에 따른 공정개선 및 원가절감 * CM-2 SPC 커피 캐리어용 대체품 원지 및 제품 시산 * 백상벽지(산성)개발 2023 * CM-1 Top Color 카제인 변경에 따른 품질개선 및 원가절감 * 원가 및 제품경쟁력 개선, 제품 포트폴리오 확대 등으로 수익성 개선 및 신규수익 창출 * CM-2 큐리어스 메탈릭 아이스골드 신제품 현장 시산 * 감열원지BP 개발 * 저평량 도화용지 개발 * K-판지(HKB 500g) 고강도 제품개발 * PM1 컵라면외지 개발 2024 * 친환경 봉투용지 개발 * SC 마닐라 High Bulk 제품 개발 * HCB(캐리어보드) 개발 * 신용도 발굴, 종이 제품의 영역 확대 등으로 제품경쟁력 강화 및 신규 수익 창출 * CPH(농산물 박스 합지용) 220g 개발 * Medi Paper 개발 * 다이어리지(백색/미색) 개발 * 화장품 고정 케이스용 종이 개발 ■ 식품용 포장용기 및 골판지 제조〔㈜한국팩키지〕 가. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 우리회사는 연구전담부서 운영을 통하여 신제품 개발을 진행하고 있으며, BIC(Best In Class, 회사내 개선활동 그룹) 활동을 통하여 품질개선과 제품 고급화 작업을 수행하고 있습니다.(2) 연구개발비용 (단위 :백만원 ) 과 목 제32기 3분기 제31기 제30기 비 고 원 재 료 비 31 28 24 - 인 건 비 84 152 - - 감 가 상 각 비 - - - - 기 타 4 5 7 - 연구개발비용 계 119 185 31 - 회계처리 판매비와 관리비 84 152 - - 제조경비 35 33 31 - 개발비(무형자산) - - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.07% 0.08% 0.01% - 나. 연구개발 실적 (1) 상품화된 실적 - 플렉소그래픽잉크의 제조방법(플렉소잉크의 제조방법 : 특허 제106587호)① 연구과제 : 잉크의 윤활성 향상을 통한 품질 개선② 연구기관 : 회사내부 전담부서③ 총개발비 : 당기 연구개발비로 계상한 실적 없음 ■ 전동공구 제조〔계양전기(주)〕 가. 연구개발활동의 개요당사는 주로 건축, 기계 등 산업현장에 활용되는 전동공구 및 소형엔진 분야와 자동차용 Motor 및 Actuator 등 자동차용 부품 분야 개발을 위해 연구개발 활동을 진행하고 있습니다.나. 연구개발 담당조직당사는 연구개발 담당조직으로 안산공장에 공구연구소와 전장연구소를 운영하고 있습니다.공구연구소는 4개팀으로 구성되어 전동공구 신제품 개발업무, 소형엔진 개발업무, 양산품질 대응업무 등을 진행하고 있습니다.전장연구소는 5개팀으로 구성되어 Seat, Brake, Powertrain 등 자동차용 Motor 및 Actuator 개발업무를 진행하고 있습니다. 다. 연구개발비용 (단위: 백만원) 과 목 제48기 3분기 제47기 제46기 비 고 연구개발비용 계 9,328 16,362 12,388 - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 3.28% 4.29% 3.39% - ※ 계양전기㈜ 연결기준 라. 연구개발실적회사의 최근 3년간 연구개발 실적은 다음과 같습니다. (단위 : 건) 구분 2024년 2023년 2022년 계 공구연구소 6 14 16 36 전장연구소 7 14 11 32 계 13 28 27 68 ※상세 현황은 '상세표-4. 연구개발실적(상세)' 참조 ■ 반도체 Substrate 제조〔해성디에스㈜〕 당사는 고객의 요구와 경쟁사 대비 기술 경쟁력을 확보하기 위해 지속적인 연구개발활동을 진행하고 있으며, 주로 Package Substrate 및 리드프레임의 경쟁력 강화를 위한 신규 공법, 소재 및 용액 개발 등을 위한 연구개발 활동 뿐만 아니라 신규사업을 위한 외부업체와의 위탁개발도 진행하고 있습니다. 이러한 당사의 연구개발활동은 개발본부에서 담당하고 있으며 상세한 내용은 아래와 같습니다. (기준일: 2024년 09월 30일) (단위: 명) 조직 책임자 인원 주요업무 개발본부 박종우 부사장 1 개발총괄 BGA개발팀 이두환 이사 39 Package Substrate 핵심공정, 기술 및 제품 개발 등 LF개발팀 강성일 이사 39 Leadframe 핵심공정, 기술 및 제품 개발 등 기술기획팀 이진우 이사 25 소프트웨어, CAE 등 기반기술 개발 및 기술기획 등 총 계 104 공시대상기간 중 당사가 지출한 연구개발비용은 아래와 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제11기 3분기 제10기 제9기 (24.01.01~24.09.30) (23.01.01~23.12.31) (22.01.01~22.12.31) 매출액 457,797 672,245 839,358 연구개발비 계 13,535 18,352 18,485 (정부보조금) - - - 연구개발비/ 매출액 비율[연구개발비÷당기매출액 X 100] 2.96% 2.73% 2.20% 주1) 연구개발비 계는 정부보조금 차감전 연구개발비용 지출총액 기준입니다. 주2) 상기 매출액과 연구개발비는 해성디에스 연결재무제표 금액 기준입니다. 당사는 지속적인 연구개발활동을 진행하고 있으며 이러한 연구개발 활동을 통해 개발이 완료되었거나 현재 진행중인 중요한 연구개발 실적은 아래과 같습니다. [공시대상기간 중 연구개발 실적] 적용제품 연도 연구과제 연구결과 및 기대효과 BGA 2022년 모바일용 다층제품 개발 신규소재 승인 및 다층제품 다원화 BGA 2022년 Memory 제품 개발 DDR5 양산화를 통한 시장확대 등 BGA 2022년 Worm Hall 프로젝트 차별화 공법 개발 BGA 2023년 DDR5 소재 경쟁력 강화 소재 경쟁력 확보 및 원가 절감 BGA 2023년 MSAP 기술 경쟁력 확보 동도금 안정화 BGA 2023년 제조공법 개발 공법 기술 확보 BGA 2023년 가공법 개발 신규공법 양산 가능성 검증 BGA 2023년 제품개발 제품개발 BGA 2023년 제품개발 제품개발 BGA 2023년 소재 경쟁력 강화 원가경쟁력 확보 BGA 2023년 소재 개발 고기능 메모리 소재 개발 리드프레임 2022년 표면처리 공법개발 고도화 공법 및 기술 발굴 리드프레임 2022년 에칭공법 개발 회로 형성 기술 확보 리드프레임 2022년 도금 공법 개발 신제품 경쟁력 확보 리드프레임 2022년 고기능성 수지 개발 수지 발굴 및 개발 리드프레임 2022년 기판 개발 고부가가치 제품군 개발 리드프레임 2022년 리드프레임 개발 기술우위 확보 리드프레임 2022년 기술개발 직행률 향상 및 실패비용 절감 리드프레임 2023년 도금 제조 경쟁력 강화 도금 품질 향상을 통한 수주 확대 및 제조경쟁력 강화 리드프레임 2023년 제품 진입 제품개발 및 거래 진입 리드프레임 2023년 제조 경쟁력 극대화 리드프레임 제품 경쟁력 강화 리드프레임 2023년 제조 경쟁력 강화 조립공정 트러블 개선 리드프레임 2023년 수율 개선 제품 신규진입 및 거래 확대 리드프레임 2023년 제품 개발 신규매출 확보 리드프레임 2023년 공법 개발 신규매출 확보 리드프레임 2024년 양산 이관 확대 상품 개발 수율 확보 및 양산이관 확대 그래핀 2022년 그래핀 개발 그래핀 응용 제품 개발 그래핀 2022년 기술개발 그래핀 기술개발 7. 기타 참고사항 ■ 부동산 서비스〔해성산업㈜〕 가. 산업의 특성 - 부동산 임대사업/관리사업부동산임대사업의 경우 투자규모가 비교적 큰 자본집약적 산업이며, 사업장의 입지가 매출 및 마진률에 큰 영향을 미침. 제품의 차별화에 많은 비용이 소요되고, 품질경쟁보다는 가격경쟁에 많이 의존하는 산업임. 신규용역을 제공하기까지는 상당한 시간이 걸리기 특성상 실물경기에 후행하는 특징을 띄고 있으며, 금리 및 환율등 입지별로 다양한 요소역시 경영환경에 영향을 끼침. 당사는 당사의 임대사업과함께 임대관리사업을 영위하므로, 임대관리사업은 부동산 임대사업의 부대사업으로 동사업의 실적은 임대사업의 성과에 의해 직접적인 영향을 받음. - 지주사업당사는 지주회사로서 부동산 서비스외에도 종속회사투자를 통해 얻는 배당금 수익 및 로열티 수익을 인식중. 해성그룹CI의 소유주로서 그룹 브랜드가 지향해야 할 가치를 제시하고 브렌드의 가치제고 활동을 수행하며, 이로 인하여 당사는 당사의 종속회사와의 상표권 사용계약을 체결하여 매출액을 기준으로 산정되는 상표권 사용료를 수취하여 매출로 인식.나. 산업의 성장성 - 부동산 임대사업/관리사업초고층빌딩과 신축건물의 증가로 부동산 임대사업도 임대유치 경쟁이 더욱 심화되고 있는 상황이나, 일부지역을 제외하고는 안정세를 유지하고 있음. 한국부동산원(구.한국감정원) 통계에 따른 서울시 전체 오피스 공실률은 최근 4년간 11.4%에서 점진적으로 감소하여 2024년 3분기말 기준 5.26%대를 유지하며 2023년말 5.5% 대비 소폭 감소하였음. 대한민국 서울 내 오피스 시장은 상업지역의 제한적인 공급으로 인하여 글로벌 주요 도시의 오피스 시장과 비교하여 비교적 안정적인 추세임. 현재 뉴욕, LA, 런던등 각국 주요 도시의 공실률이 현재 공실률이 상당히 높아지고 있으며, 임대수요자는 실물경기에 민감하게 반응하기 때문에 경쟁심화단계에 대비하여 입주고객의 니즈에 맞춘 특약사항, 차별화, 세분화등 경쟁력 유지 및 강화 방안을 다각도로 모색할 필요성이 있음.- 지주사업배당수익 및 상표권수익은 각 종속회사가 속한 산업의 업황 및 성장성에 밀접하게 연관되어 있음.다. 경기변동의 특성 - 부동산 임대사업/임대관리사업본 사업은 실물경기에 비교적 민감하게 반응하나 입지별로 차이가 존재하며, 임대차 계약이 통상적으로 최소 1년 이상의 계약기간을 맺는 특성등의 사유로 해당 사업은 경기에 비교적 후행하는 경향이 있으며, 실물경기외 자금시장의 변동과 같은 급격한 경영환경 변화에 많은 영향을 받으므로 경기변동은 임대수요의 변화와 임대료 산정에 큰 영향을 가져옴- 지주사업당사의 종속회사는 중간배당을 하고 있지 않으므로 배당수익은 연말 결산이 끝난 다음연도 1분기에 배당에 관한 규모를 지급여력 및 향후 경제여건등을 고려하여 확정하기 때문에 실물경기에 후행하고 있음. 상표권 사용료 역시 마찬가지로 연말 결산이 끝난 익년 1분기 상표권 청구 시 각 종속회사의 매출액을 기준으로 청구하기 때문에당사는 각 종속기업이 속한 산업이 실물경기에 받는 영향을 후행하여 받음.라. 경쟁요소 - 경쟁의 특성 ·부동산임대업 : 자금력에 의존하며 시장진출입이 자유로운 완전경쟁 ·지주사업: 해당사항 없음 - 진입의 난이도 ·부동산임대사업/임대관리사업 : 부지매입 및 건축을 위한 자금력에 의하여 진입여부 결정 ·지주사업: 해당사항 없음 - 경쟁요인 ·부동산임대사업/임대관리사업 : 건물입지, 규모 및 임대가격이 경쟁의 중요한 요소로 작용함 ·지주사업: 해당사항 없음마. 관련법령, 정부의 규제 및 지원 : 해당사항 없음 ■ 지류 제조〔한국제지㈜〕 가. 산업의 특성 제지산업은 펄프 및 고지를 주원료로 하여 지류제품을 생산하는 산업으로, 설비투자를 필요로 하는 자본집약적 장치산업이자 에너지 다소비 업종이며 공해방지시설이 필요한 산업의 특성을 가지고 있습니다. 이러한 산업의 특성상 대규모 자금이 소요되므로 신규 진입장벽이 높고, 물류비의 비중이 상대적으로 높아 국제적으로 내수 지향적인 산업구조를 보이고 있습니다. 인쇄용지는 인쇄산업과 출판업 분야에 많은 영향을 받고 있으며, 백판지는 제과, 화장품, 약품 등 경공업 제품 포장재로 주로 사용됩니다. 주요 원재료인 펄프의 대부분을 수입에 의존하고 있어 안정적인 원재료 조달이 원가 경쟁력을 좌우하는 주요 요소입니다. 나. 산업의 성장성 인쇄용지는 과거 30년 동안 GDP보다 높은 성장률을 구가했으나, 최근 전자 매체의 발달로 전반적인 성장속도는 낮은 수준을 보이고 있으며, 소비 및 공급 증가율이 둔화되는 성숙기에 진입했습니다. 특수지의 경우, 고급 종이 수요증가와 IT기술의 향상에 따른 다양한 기능지 출현으로 시장 규모가 점차 커지고 있으므로 성장성이 타 종이부문보다 높습니다. 백판지는 의약품 및 제과, 생활용품의 포장재 등으로 발생하는전통적 수요 외에 온라인쇼핑 및 소포장 트렌드의 성장세에 기반하여 택배 연관 수요가 증가세를 유지하고 있으며, 소득수준 향상에 따른 포장재 고급화, IT기술 발달에 따른 온라인쇼핑 활성화 등을 감안할 때 향후 성장세가 지속될 것으로 전망합니다. 다. 경기변동의 특성 수급불균형이 주기적으로 나타나는 특성이 있습니다. 수요는 경제성장과 맞물려 완만하게 증가하는 반면, 설비증설이 장기간에 걸쳐 진행되므로 공급은 계단식으로 급증하는 경향이 있습니다. 수요에 바로 대응이 되지 않고, 설비 증설이 완료되면 공급이 급등하여 수급불균형이 발생하게 되고, 이에 따라 판매가격이 주기적으로 변동합니다. 라. 경쟁요소 수요성장률이 낮고 공급과잉 상태가 지속되고 있어 제품의 수급 상황보다는 원재료 가격변동이 이익에 미치는 영향이 큽니다. 세계적으로는 미국과 중국이 제지 생산량 및 소비량이 가장 큰 국가이며, 선진국의 제지 시장규모는 지속 감소하고 있는 것으로 나타납니다. 제지 시장규모 축소 요인은디지털화에 따른 제지 사용량 감소, 에너지비용 상승에 따른 제조설비 운영 부담, 원재료인 펄프 및 고지 가격의 변동성 확대 등에 기인합니다. 그러나 동남아, 남미 등의 신흥국 중심으로 수요는 증가하고 있고 친환경 소재로 역할이 확대되고 있습니다. 2020년 코로나 팬데믹 이후 비대면 소비확산에 따른 택배수요가 증가하고 소포장 트렌드가 확산되었습니다. 플라스틱 대체를 위한 신소재 개발을 지속하고 있으며, 기존의 홍콩, 중국 등의 동남아 시장뿐 아니라 수익성이 양호한 선진시장과 기타시장 등으로 수출시장 다변화를 지속적으로 추진하고 있습니다. 마. 신규사업 등의 내용 및 전망 당사는 2020년 국내 최초로 재활용ㆍ생분해되는 친환경 포장재 '그린실드'를 출시하였습니다. 그린실드는 플라스틱 코팅이 없어 재활용 시 별도 분리공정이 필요하지 않으며, 매립되는 경우에도 3개월내 생분해되는 품질의 우수성을 바탕으로 한국환경산업기술원, Underwriters Laboratories 등 국내외 인증기관들로부터 친환경, 식품 안정정 등에 대한 인증을 획득하였습니다. 친환경 컵, 용기, 포장재 등의 출시를 통해 그린실드 관련 매출이 지속 성장하고 있습니다. 당사는 앞으로도 다양한 연구개발과 설비투자를 통해 친환경 제품군을 확대하여 탄소중립 실현에 기여함으로써 기업의 ESG 경영실천을 지속 강화해 나갈 것입니다.■ 식품용 포장용기 및 골판지 제조〔㈜한국팩키지〕 가. 산업의 특성 카톤팩은 철저한 위생공정과 품질관리를 통해 생산되는 제품으로서 빛과 열을 차단해 줌으로써 우유나 쥬스의 영양소 파괴를 방지하고 일정 기간 신선도를 유지 시키는특성을 갖고 있습니다. 종이 포장용기 시장은 인쇄기술과 인쇄기계의 발전뿐만 아니라 잉크기술의 발달과 제판기술 등 주변기술 발달정도에 따라 영향을 받습니다. 따라서 관련 사업의 발달정도와 품질관리 노하우가 시장 경쟁력 확보의 필수조건 이라 할수 있습니다. 골판지 포장산업은 일반소비대중에게 직접 판매하지 못하는 중간재로서 수요처의 생산제품의 특성에 맞도록 재단과 인쇄가 이루어짐에 따라 100% 주문생산방식에 의하여 거래가 이루어지고 있습니다.나. 산업의 성장성 국내 카톤팩 시장은 저출산과 고령화에 기인한 우유시장의 정체와 타 포장재로의 대체로 인해 전체 카톤팩 시장의 성장성은 한정적이라 볼 수 있습니다. 그러나 환경부의 1회용품 규제 강화와 쓰레기 발생이 적은 상품을 선호하는 사람들의 환경의식 변화, 플라스틱 오염을 끝내기 위한 국제협약 및 탄소중립 계획 등, 강화되는 환경 인식 및 규제는 향후 친환경 식품용 용기인 카톡팩 수요의 증가로 이어질것으로 예상됩니다. 골판지 시장은 과다한 운송비용으로 내수지향적 수요구조를 보이며, 산업 생산물의 포장에 사용되는 수요 특성에 따라 경기 변동에 순행하는 특성이 있습니다. 또한 골판지 원지는 거액의 설비투자가 필요한 장치산업으로 시장 진입장벽이 있으며, 수요 변화에 탄력적 대응이 어려운 구조입니다. 우리나라 전체 경제규모의 확대와 농ㆍ수산물의 포장, 전자상거래 등 홈쇼핑의 증가에 따른 포장수요의 증가 및 스티로폼 완충제품이 골판지상자로 대체되고 있고, 동제품은 100%재활용이 가능한 환경친화적 상품으로써 수요가 날로 증가하고 있는 추세입니다. 또한 내용물 보호 측면 뿐만아니라 외관에도 신경을 쓰게 되어 고급제품에 대한 수요가 증가하고 있으므로 품질개선의 노력이 계속 요구되고 있습니다. 최근 코로나19 영향으로 인하여 언택트소비 문화가 가속화 되면서 골판지 수요가 계속해서 증가하고 있습니다. 다. 경기변동의 특성 카톤팩은 주로 우유팩으로 사용되고 있으며, 우유는 남녀노소 누구나 마시는 국민의 영양식품으로서 우유소비는 경기변동에 민감하지 않다는 장점이 있는 기초식품에 해당되기 때문에 카톤팩 산업 또한 비교적 꾸준하고 안정적인 시장규모를 유지하고 있습니다. 국내 식품용 종이용기 산업은 국내에서 소비되는 내수 의존도가 높은 산업으로, 1인 가구 증가 및 테이크아웃 문화 확산 등으로 수요가 이동하고 있는 추세에 있습니다. 또한 카톤팩 용기는 환경변화로 인하여 플라스틱을 대체하여 타 식품용 및 비음료등 포장용기 수요 또한 점차 증가하고 있습니다. 골판지포장산업은 전체 산업경기 변동에 민감하며 계절적인 경기변동 요인은 미미합니다. 골판지원지는 제조업생산지수 및 국내총생산(GDP)과 밀접한 상관관계를 가지며, 경기변동에 따라 유동적으로 내수 수요량이 변동되고 있습니다. 또한 경제성장과맞물려 수요는 완만한 증가를 보이는데 반해 골판지원지사의 설비 완료시마다 공급이 계단적으로 급증하여 수급불균형에 따른 가격변동성이 나타나고 있습니다.라. 경쟁요소 종이 포장용기 시장은 인쇄기술과 인쇄기계의 발전뿐만 아니라 잉크기술의 발달과 제판기술 등 주변기술 발달정도에 따라 영향을 받습니다. 따라서 관련 사업의 발달정도와 품질관리 노하우가 시장 경쟁력 확보의 필수조건 이라 할수 있습니다. 정형화된 표준규격이 없고 100% 주문생산으로서 수요자의 요구에 맞는 정확한 품질과 납기관리 및 원가절감을 통한 가격경쟁력 확보가 경쟁력을 좌우합니다. ■ 특수지 제조〔국일제지(장가항)유한공사〕 가. 산업의 특성 각종 산업(철강,전자,건설,식품 등)에 사용되는 중간재의 특징이 강한 만큼 개별 산업의 경기상황에 따라 해당되는 특수지의 수요가 크게 영향을 받습니다. 나. 경기변동의 특성 중간재라는 특징상 전반적인 경기에 비교적 민감하게 반응합니다. 다. 경쟁요소 가격과 품질에 의해 경쟁에서의 우월이 결정되지만 당사가 포지셔닝하고 있는 고급시장에서는 품질에 의해 시장점유율이 영향을 받는 경향이 두드러지고 있습 니다. 다만, 여전히 경기부진 장기화로 인한 수출 경기 회복이 지연되고 있으며, 비경쟁업체의 설비 확장으로 인한 경쟁도 심화되고 있는 상황입니다. 라. 신규사업 등의 내용 및 전망 해당사항 없음 ■ 전동공구 제조〔계양전기㈜〕 가. 산업의 특성 산업용품은 주로 산업현장에서 사용되는 공구 및 소모품으로서 그 종류가 매우 다양하며 당사는 전동공구, 소형엔진, 산업용구 등을 제조 및 판매하고 있습니다. 전동공구는 모터를 동력원으로 하여 각종 구조물을 제조, 가공하는데 사용되는 공구로써 소형, 경량이지만 제품이 매우 견고하고, 규격과 종류가 다양한 특성을 지니고 있는 고부가가치 상품입니다. 전장품은 전방산업인 자동차 산업의 경기에 밀접한 영향을 받고 있습니다. 자동차 산업은 거대한 자본이 투입되는 대규모 장치 산업이라는 특성 때문에 각 국가마다 소수업체 위주의 과점체제를 구축하고 있습니다. 이에 당사가 영위하고 있는 자동차 부품산업은 제한된 수의 완성차 업체에 제품을 공급하기 위해 경쟁이 치열해지고 있으며, 이러한 경쟁에서 우위를 확보하기 위한 높은 수준의 기술력과 품질이 요구되고 있습니다. 나. 산업의 성장성 산업용품인 전동공구는 작동 방법에 따라 전원 케이블을 콘센트에 꽂아 사용하는 유선공구와 배터리를 활용하여 작동하는 충전공구로 구분됩니다. 기존 니켈카드뮴 배터리에 비해 경량화, 고전압, 고부가가치를 실현하고 친환경적인 고용량 리튬이온 배터리를 장착한 충전공구의 개발 및 출시가 최근 지속적으로 증가하고 있으며, 충전공구 시장이 본격적으로 확산되고 있습니다. 소형엔진은 농촌인력의 대체수단으로 농기계 수요는 지속적으로 증가함에 따라 최근에는 정부정책의 지원 하에 꾸준히 그 수요가 늘어나고 있는 상황입니다. 전장품은 차량 편의사양 수요 증가에 따라 파워시트용 모터는 앞좌석과 2열에 이어 최근에는 3열까지 적용이 확대되고 있으며, 고급차량에 적용되던 전자식 파킹브레이크 모터는 중소형 차량으로 적용이 확대되고 있습니다. 이 밖에 전자식 스티어링휠, 전자식 트렁크 등 차량용 모터 수요가 확대되는 추세이며, 이러한 편의사양 수요 증가로 전장품은 지속 성장할 것으로 전망됩니다. 다. 경기변동의 특성 산업용품은 건설, 조선업 등 전방산업의 경기에 밀접한 영향을 받고 있으며, 전장품 또한 전방산업인 자동차산업의 경기에 밀접한 영향을 받고 있습니다. 자동차, 건설, 조선 등 전방산업은 경기에 크게 영향을 받는 산업으로 세계 경제 성장률, 환율 등 글로벌 경기변동에 민감한 산업입니다. 라. 경쟁요소 산업용품은 규격과 종류가 다양한 특성을 지니고 있으며 성능, 품질 및 가격에 따른 완전경쟁으로 매출이 이루어지고 있습니다. 전장품은 자동차 산업의 트렌드 변화에 신속하게 대응할 수 있는 기술력과 우수한 품질수준이 지속가능한 성장에 있어서 중요한 경쟁 요소입니다. 마. 신규사업 등의 내용 및 전망 해당사항 없음 ■ 반도체 Substrate 제조〔해성디에스㈜〕 가. 산업의 특성세계 반도체 및 반도체 재료산업은 최전방 산업인 전자제품 시장의 경기흐름에 연동되어 있으며, 전자제품 시장은 세계 경기 흐름에 따라 호황과 불황을 반복해 왔습니다. 반도체 재료산업은 최종 납품처인 종합반도체업체의 실적과 이들로부터 받는 수주물량이 개별 재료업체의 영업변동성에 큰 영향을 미치는 요인이며, 결론적으로는 세계 경기흐름과의 연관성이 매우 높다고 할 수 있습니다. 최근 지정학적 리스크가 지속됨에도 인플레이션 둔화에 따른 가계지출 증가 등으로 세계경제는 회복 흐름을 보이고 있습니다. 뿐만 아니라 그동안 지속되었던 주요국 중앙은행들의 통화긴축 영향은 점차 완화될 것으로 전망되며 인플레이션 둔화에 따른 실질소득 증가가 소비로 이어질 전망입니다(주오이시디 대한민국 대표부「OECD 중간경제전망」, 2024년 9월). 또한, AI 시장의 성장 및 IT기기 시장의 회복 등에 따른 반도체 수요 확대로 2024년 9월 기준 국내 반도체 수출은 11개월 연속 두 자릿수 증가세를 보이고 있습니다(산업통상자원부 「정보통신산업 수출입 동향」, 2024년 10월). 이러한 세계 경제의 회복세 및 전방산업의 수요 증가가 반도체 및 반도체 재료산업에 미칠 영향을 고려해볼 때, 과거에 비해 현재 전체 반도체 산업의 변동성은 감소될 것으로 예상됩니다. 시장조사 전문기관인 Tech Insights는 전자기기 내 반도체 비중이 2020년 29.9%에서 2025년 36.1%까지 확대될 것으로 전망하였습니다(Tech Insights, McClean Report,2023년 1월). 최근 세계적인 인플레이션에 따른 주요 국가들의 기준금리 인상 등으로 인한 경기침체 우려로 반도체 업황에 대한 부정적인 시선도 존재하나, 주요기관들은 이러한 둔화는 단기적일 것이며 수요공급 조정을 거쳐 반등해 점진적으로 회복할 것으로 전망하였습니다 (Tech Insights, McClean Report, 2023년 5월). 이러한 회복세와 더불어 메모리, 시스템 IC 중심의 반도체 성장으로 반도체 매출이 2023년부터 2027년까지 CAGR 8.9% 성장할 것으로 전망하였습니다 (IDC Semiconductors 「Semiconductor Market Outlook, 2023년 10월). 나. 산업의 성장성 시장 조사기관들은 2024년 글로벌 반도체 시장을 메모리 가격 상승 및 AI 산업 성장에 따른 고부가 메모리 반도체 수요 증가로 전년 대비 약 17.1% 상승한 6,252억달러로 전망하였습니다. 특히 메모리 반도체 시장은 HBM, DDR5 등 고부가 제품의 수요 증가로 전년 대비 69.3% 증가한 1,573억달러로 전망되고 있습니다. 이에 따라 WSTS는 2023년 92,288백만달러였던 메모리 반도체 시장 규모는 2024년 163,153백만달러, 2025년 204,281백만달러로 증가할 것으로 전망하였습니다 (WSTS 「Spring 2024 Forecast」, 2024년 7월). [세계 반도체 시장 전망] (단위: 억달러) 전망 기관 (전망시점) 구분 2023년 증감률 2024년 증감률 WSTS (2024년 6월) 전체 5,269 △8.2% 6,112 16.0% 메모리 923 △33.2% 1,632 76.8% OMDIA (2024년 6월) 전체 5,444 △8.9% 6,423 18.0% 메모리 946 △35.4% 1,520 60.7% Gartner (2024년 4월) 전체 5,300 △11.7% 6,221 17.4% 메모리 919 △35.8% 1,567 70.5% (출처: KSIA 「2024년 반도체 시장/정책 동향 및 전망 보고서」, 2024년 7월) 이에 따라 당사가 생산하는 Package Substrate(PCB) 시장은 2026년까지 CAGR 4.8%로 성장할 것으로 전망되고 있으며, 당사의 주력분야인 FC-BOC 시장은 2021년부터 2026년까지 CAGR 6.3%로 지속 성장이 전망되는 등(Prismark, 2022년 5월) 안정적인 성장성을 지녔다고 할 수 있습니다. [글로벌 Package Substrate(PCB)시장 지역별 총생산] (단위: 억달러) 구분 2020년 2021년 2026년(F) 21년~26년 CAGR 생산액 생산액 증감률 비중 생산액 중국 350 436 24.6% 54.2% 546 4.6% 아시아 257 315 22.6% 39.2% 408 5.3% 아시아 주요국가 대만 84 103 22.6% 12.8% - - 한국 70 82 17.1% 10.2% - - 일본 58 73 25.9% 9.1% - - 미주 29 33 10.8% 4.1% 38 3.0% 유럽 16 21 27.3% 2.6% 24 3.0% 총계 652 804 23.4% 100.0% 1,016 4.8% (출처: KOTRA「중국 인쇄회로기판 시장동향」, Prismark 인용, 2022년 6월) 그와 비교하여 리드프레임 시장은 2020년부터 2025년까지 CAGR 1.81% 성장할 것으로 전망(TechSearch International「GSPMO」, Prismark, 2022년 12월)되고 있습니다. 수치상으로는 리드프레임 성장률이 미미해 보일 수 있으나, 당사가 생산하는리드프레임은 주로 성장성이 높은 자동차용 반도체에 사용되고 있습니다. 최근 전기차와 자율주행차 중심의 시장으로의 전환, 자동차의 메모리 탑재 고용량화 등으로 자동차용 반도체 시장은 더욱 빠른 속도로 성장하고 있습니다. 통상적으로 가솔린 등 내연기관차 1대에는 200~300여개, 하이브리드차에는 500~700여개의 반도체가 들어가지만 전기차에는 1,000여개의 자동차용 반도체가 들어가는 등 자동차 내에서 반도체 사용량은 지속 증가할 것으로 전망됩니다(한국전자통신연구원,「차량용 반도체공급망 생태계」, 2021년 12월). 각 기관마다 전망치는 상이하나 자동차용 반도체 시장은 매년 5%~12% 가량 성장할 것으로 전망되고 있습니다. IHS Markit에 따르면 2021년 450억 달러 규모인 자동차용 반도체 시장은 매년 9% 이상씩 성장해 2026년에는 740억 달러, 2030년 1,100억달러 규모로 성장할 것으로 전망되고 있습니다(IHS Markit, 2022년 5월). 또한 전자산업 전문 조사기관인 Prismark는 2022년~2027년까지 자동차용 반도체 시장은 연평균 8.6%로 성장할 것으로 전망하였습니다(Prismark, 2023년 12월). [각 분야별 반도체 매출규모 성장 전망] 반도체 적용분야 반도체 매출 CAGR(2022년~2027년) 자동차용 반도체 8.6% Server/Storage 9.0% 컨슈머 반도체 0.5% 산업/방산/우주용 반도체 5.9% 모바일폰/Tablet 1.2% 컴퓨터용 반도체 -2.5% 전체 평균 CAGR 4.1% (출처: 「The semiconductor and Packaging Report」, Prismark, 2023년 12월) 최근 ChatGPT 등 거대 AI 서비스 등장에 따라 AI 산업이 폭발적으로 성장하며 대규모 데이터 연산을 위한 핵심 부품인 AI 반도체 수요가 증가할 것으로 전망되고 있습니다. AI 반도체 시장 규모는 2023년 524억 달러에서 2028년 1,590억 달러 규모로 5년간 연평균 24.9% 성장할 것으로 전망됩니다. 또한 시스템 반도체 시장 내 AI 반도체 시장이 차지하는 비중은 2023년 14%에서 2028년에는 30% 수준까지 증가할 것으로 전망되고 있으며, 반도체 산업 전체 성장률을 견인하는 역할을 할 것으로 기대하고 있습니다. [글로벌 AI 반도체 시장 규모 및 전망] (단위: 억달러) 구분 2023년 2024년 2025년 2026년 2027년 2028년 CAGR 전체 반도체 5,448 6,343 7,117 7,872 8,177 8,790 10.0% 시스템 반도체 3,614 4,022 4,396 4,696 4,990 5,217 7.6% AI 반도체 524 713 920 1,163 1,414 1,590 24.9% (전체 대비 비중) 10% 11% 13% 15% 17% 18% - (시스템 대비 비중) 14% 18% 21% 25% 28% 30% (출처: KSIA 「AI 반도체 시장 및 개발 현황」 2024년 6월) 다. 경기변동의 특성 세계 반도체 및 반도체 재료산업은 최전방 산업인 전자제품 시장의 경기흐름에 연동되어 있습니다. 과거에는 주요 수요처인 미주의 거시경제 순환 사이클과의 연관성이 매우 컸으나, 최근 중국 및 인도 등 신흥시장의 비중이 확대되고 경쟁력이 부족한 업체들이 일부 구조조정 되어 반도체 산업 경기 변동 폭은 전과 비교하여 매우 축소되었습니다. 경기 불황 등 경기변동에 따른 영향이 본 산업의 위험 요인이기는 하나, 최근에는 다양한 Mobile기기가 등장하고 자동차의 전장화에 따라 모든 응용처에 반도체가 차지하는 비중이 높아지면서 과거에 비해 변동성이 줄어들고 있습니다. 또한 당사는 어려운 경기에도 견조할 것으로 전망되는 자동차용 반도체 시장과 서버용 반도체 시장 등(Tech Insights, The McClean Report 2023, 2023년 1월)을 주력으로 하고있는 동시에, 상대적으로 경기 변동에 영향을 적게 받은 선두 반도체 회사와의 파트너쉽을 더욱 공고히 함으로써 경기변동에 따른 영향을 최소화하고 있습니다. 라. 계절적 특성 계절적으로는 전자제품 업계의 비수기 및 성수기 영향을 받는 경향도 있습니다. 대표적인 요인으로 미주 지역의 신학기, 크리스마스 특수 및 중국 춘절 등의 수요증가로 인한 매출액 증가를 들 수 있습니다. 하지만 최근에는 아시아 시장의 성장과 스마트폰 신제품 출시 시기의 분산 및 자동차용 반도체 탑재량 증가 등으로 인한 판매시장의 다변화와 고객의 학습효과로 인한 재고조정 효과로 이 같은 전통적인 계절적 수요 변동이 다소 약화되는 모습도 나타나고 있습니다. 2) 회사의 현황 ■ 부동산 서비스〔해성산업㈜〕 (1) 영업개황 - 임대사업 당사는 1962년 서울시 중구 태평로 소재 해남빌딩 준공을 기점으로 오피스빌딩 임대사업을 수행해오고 있으며, 현재 4개 오피스빌딩(해남빌딩, 해남2빌딩, 송남빌딩, 부산송남빌딩)과 아파트형 공장의 1층 상가임대 및 2개 창고(여주 및 동탄물류창고) 등 총 94,627.13㎡에 대하여 임대사업 및 관리를 수행하고 있음. (2) 공시대상 사업부문의 구분 사 업 명 칭 표준산업분류코드 사 업 내 용 임대관리사업 68112외 오피스빌딩 및 창고 임대사업 임대사업이 주된 사업이 되며, 임대사업의 성과에 따라 관리 사업의 성과가 영향을 받음 지주사업부문 64992 지주사업 (3) 시장점유율 등 - 임대사업/임대관리사업 : 시장점유율 산출 불가 - 지주사업부문: 시장점유율 산출 불가(4) 시장의 특성 - 부동산 임대사업/임대관리사업본 사업은 실물경기에 비교적 민감하게 반응하나 입지별로 차이가 존재하며, 임대차 계약이 통상적으로 최소 1년 이상의 계약기간을 맺는 특성등의 사유로 해당 사업은 경기에 비교적 후행하는 경향이 있으며, 실물경기외 자금시장의 변동과 같은 급격한 경영환경 변화에 많은 영향을 받으므로 경기변동은 임대수요의 변화와 임대료 산정에 큰 영향을 가져옴(5) 신규사업 등의 내용 및 전망해당사항 없음 (6) 조직도 조직도_20240630.jpg 조직도_20240930 ■ 지류 제조〔한국제지㈜〕가. 영업개황인쇄용지 소비 둔화 추세가 지속되고 있는 가운데, 내수 시장의 공급 과잉, 수입지 공세 등으로 판매 경쟁은 심화되고 있습니다. 반면 인쇄용지부문과는 달리 친환경 시장의 대두 등 특수지산업은 견조한 성장세를 유지하고 있습니다. 따라서 당사는 고부가제품 위주의 제품 포트폴리오 혁신을 추진하고 있으며, 특히 내수 시장의 한계 극복을 위해 해외 신시장 발굴 및 진출 모색 등 사업경쟁력 강화에 총력을 기울이고 있습니다. 나. 시장점유율 등 구 분 2024년 당 분기 2023년 2022년 인쇄용지 19.0% 19.4% 19.3% 판지 19.4% 19.8% 19.2% ※ 인쇄용지 출처 : 한국제지공업연합회 내수 판매량 기준이며, 판매량에 인쇄시장 총 판매량을 나눠 추정하였습니다. ※ 판지 출처: 2013년 이후 공정거래 등의 이유로 한국제지연합회가 판매 실적과 관련된 통계자료를 공개하지 않고 있어 객관적이고 정확한 수치 파악이 불가하여 한국제지연합회가 제공하는 백판지 제품 중 당사 판매 제품인 백판지 2급 및 아이보리 제품에 대해 당사 시장점유율만 산정한 점유율입니다. ■ 식품용 포장용기 및 골판지 제조〔㈜한국팩키지〕 가. 시장점유율 등 구분 사업부문 '23년 '22년 '21년 '20년 비 고 점유율 카톤 13% 11% 10% 11% - 포장 3.1% 3.0% 3.1% 3.1% - - 자료출처 1) 카톤: 한국순환자원유통지원센터에서 제공하는 재활용의무이행 실적을 참고하여 국내 종이팩 시장규모에 당사의 국내 판매현황을 대비하여 추정함 2) 포장: 한국골판지포장공업협동조합에서 제공한 국내총생산수치에 당사 생산 수량을 대비한 자료로 추정함 나. 시장의 특성 카톤팩의 주요 수요처는 유가공회사이며 우리회사는 모든 유업체를 대상으로 영업활동을 하고있습니다. 물론 이런 유업체는 신선식품을 공급하는 업체 특성상 어느 정도 지역연고를 갖고 있으나, 포장재인 카톤팩은 특별한 지역연고가 없으며 경인지역은 물론 제주도까지 전체지역을 대상으로 영업하고 있습니다. 우유는 남녀노소 누구나 마시는 국민의 영양식품으로서 우유소비는 경기변동에 민감하지 않다는 장점이 있습니다.카톤팩은 100% 주문에 의한 생산이기 때문에 재고부담이 크지 않으며, 생산된 제품의 60% 정도를 국내에서 소비하고 40% 정도는 해외로 수출하고 있습니다.골판지 및 골판지상자는 공산품, 수산물, 농산물 등 각종제품의 외부포장에 사용되는 내용물 보호에 필수적인 제품으로 내용물에 따라 규격 및 인쇄사양이 다양하여 주문생산으로 판매하고 있으며, 전체 산업경기 변동에 민감한 반면 계절적인 변동 요인은 미미합니다. ■ 특수지 제조〔국일제지(장가항)유한공사〕가. 영업개황코로나 방역조치 해제 이후에도 중국 내수 소비회복이 더딘 상황이며, 코로나 기간 동안 생산 및 운송 제한 등으로 감소한 고객의 해외 수출 물량 또한 현재까지 회복이 부진한 상황입니다. 그러나 꾸준히 맞춤형 제품 및 신제품을 출시하여 다품종 소량판매 전략으로, 원가인상 부담에 대해서도 시장의 상황에 맞게 유연하게 가격인상을 통해 대응하여 그 영향을 최소화하고 있습니다. 나. 시장점유율 등인쇄용지와는 달리 특수지는 그 수요와 공급에 대한 정확한 정보가 나타나지 않습니다. 또한 중국의 경우 중저가와 고가시장이 철저히 구분되어 있어서 점유율은 큰 의미가 없습니다. 다만, 당사가 집중하고 있는 고가시장에서는 제품에 따라 차이가 크게 있지만 대략 5~30% 정도로 추정하고 있습니다.다. 시장의 특성당사가 집중하고 있는 고급 특수지 시장에서는 일단 거래가 시작되면 가격보다는 품질이 중요한 경쟁요소가 되므로 거래선 이탈이 비교적 적고 충성고객이 많은 특징이 있습니다. ■ 전동공구 제조〔계양전기㈜〕가. 영업개황 산업용품은 업계 최초로 초소형 세경 그라인더, 전기식 절단기, 파쇄형 햄머, 전기 드릴 등을 국산화하는데 성공하는 등 기술경쟁력을 보유하고 있으며, 국내 전동공구 시장에서 그라인더, 드릴류 및 절단기는 높은 점유율을 유지함으로써 주요 핵심 품목의 경쟁우위를 확보하고 있습니다. 충전공구 시장의 확대에 대비하여 핵심인 배터리 기술 개발에도 지속적으로 힘쓰고 있으며, 전자식 구동 메커니즘, 사용자의 안전성을 높여주는 기능 등을 적용해 혁신적이고 효율적인 신제품을 매해 새롭게 출시하고 있습니다. 전장품은 완성차의 좌석이나 파킹브레이크를 전자식으로 제어하는 모터를 생산하고 있습니다. Power Seat Motor, Steering Handle의 전동 Column용 Tilt Tele Motor, Electric Parking Brake 용 Actuator, Powertrain용 Motor를 전략 기종으로 선정하여, 수주 활동 및 기술개발을 통해 사업 영역을 확대해 나가고 있습니다. 우수한 기술력 및 품질 수준을 바탕으로 내수 시장에서 현대, 기아자동차 중형 이상 차종 대부분에 당사의 Seat용 모터를 납품하고 있으며, 타 Application용 모터의 점유율 증가를 위해 노력하고 있습니다. 또한, 수출 시장에서는 Lear사에 Seat용 모터를, Mando(해외)사에 Electric parking brake actuator를, Nexteer사에 Tilt actuator를 납품하고 있습니다. 나. 시장점유율 등 산업용품과 전장품은 제품이 다양하고 객관적인 자료 확보에 어려움이 있어 기재를 생략합니다. 다. 시장의 특성 전방산업인 자동차, 건설, 조선산업은 경기민감도가 높은 산업으로 경기변동에 따라 수요가 증감하는 특성이 있습니다. ■ 반도체 Substrate 제조〔해성디에스㈜〕가. 영업개황 및 시장점유율 등 2023년 반도체 재료시장은 재고 조정으로 전년대비 9.4% 축소된 약 465억 달러를 기록할 전망이나, 2024년 이후 재고 수준 완화 및 AI 발전으로 재료시장은 점차 회복될 전망입니다. 또한 AI 열풍으로 고용량, 고성능 반도체에 대한 수요가 확대되며 2024년 패키징 관련 후공정 재료 시장은 2023년 대비 4.2% 확대된 약 136억 달러로 전망되고 있습니다. [반도체 재료시장 전망] (단위: 백만달러) 구분 2023년 2024년(E) 2025년(E) 2026년(E) 2027년(E) 전체 재료시장 46,525 49,206 52,354 55,428 58,623 YoY -9.4% 5.8% 6.4% 5.9% 5.8% 후공정 13,078 13,628 14,339 14,942 15,526 YoY -2.5% 4.2% 5.2% 4.2% 3.9% (출처: KSIA 「2023년 글로벌 반도체 재료 시장 전망 보고서」, 2023년 12월) 이러한 반도체 재료산업은 신규 라인을 건설하거나 생산량을 증가시킬 때 일시적으로 시장 규모가 급증하는 반도체 장비산업과 비교하여 보았을 때, 전방산업인 반도체산업의 투자 동결에 받는 영향이 상대적으로 적어 안정적으로 성장하는 시장이라고 할 수 있습니다. 또한 이러한 반도체 재료의 품질은 완제품 전체의 성능에 영향을 미치게 되며, 이에 따라 매우 엄격한 품질관리와 장기간의 신뢰성이 검증되지 않은 업체의 신규 진입 절차와 과정은 매우 어렵기 때문에 상당한 진입장벽이 존재합니다. 그렇기 때문에 시장의 경쟁은 신규업체와의 경쟁보다 종합반도체업체(IDM: Integrated Device Manufacturer)및 패키지업체(OSAT:Outsourced Semiconductor Assembly)에 대한 기존 업체 간 점유율 확대 경쟁이라고 할 수 있습니다.이에 따라 삼성전자 및 SK하이닉스 등 우리나라 기업들이 세계 메모리 반도체 시장을 과점하고 있기 때문에, Package Substrate는 이러한 삼성전자와 SK하이닉스에 대한 공급량을 늘리기 위한 참여기업 간의 기술경쟁, 원가경쟁이 치열하게 발생하고 있습니다. 대표적인 참여기업으로는 당사를 포함한 삼성전기, 이비덴, 심텍, 대덕전자 등이 있으나 회사별 보유기술력에 따라 참여 가능한 제품시장의 편차가 매우 크기때문에 시장점유율 추이를 도출하는데 어려움이 있습니다. 더하여 최근에는 기술간의 경계가 사라져 다양한 조립기술이 시장에 혼재하고 있으며 제품 또한 다양하기에 경쟁회사 및 각 회사별 시장점유율을 도출하는데 어려움이 있습니다.이와 비교하여 리드프레임의 SLF 시장은 중국의 중소 업체들이 난이도가 낮은 저가형 리드프레임을 SLF 방식으로 대량 생산하여 참여기업이 증가하는 등 새로운 경쟁상황이 형성되고 있습니다. 반면 리드프레임의 ELF 시장은 높은 품질 신뢰성과 기술력이 요구되기에 장기간의 신뢰성이 검증되지 않은 업체의 신규 진입이 매우 어려운 시장입니다. 현재 ELF 시장에서 당사를 비롯하여 Mitsui High-tec, CWTC(Chang Wah TechnologyCo., Ltd), Shinko Electric, AAMI, SDI, Jih Lin 등의 글로벌 기업들이 경쟁을 하고 있으며, 당사는 높은 품질 신뢰성과 독자적인 PPF 도금 기술을 바탕으로 ELF 시장을 선도하며 세계 리드프레임 시장에서의 점유율을 꾸준히 확대해나가며 지속적으로 성장하고 있습니다(Global Semiconductor Packaging Materials Outlook/TECHCET, 2023년 3월). 뿐만 아니라 당사는 어려운 시장환경 속에서도 엄격한 품질을 요구하는 자동차용 반도체 재료 부문에서도 지속적인 성장을 이어가고 있습니다. ㅇ 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점과 단점 ① 기술력과 품질반도체 재료산업은 전방산업인 반도체 산업이 첨단 ICT 수요에 연동되며 재료공학, 화학, 물리 등의 다양한 고도의 기술이 복합적으로 요구되는 융합된 산업의 성격을 가지고 있습니다. 더하여 제조 경쟁력을 갖추기 위해서는 대규모 설비투자가 지속적으로 필요한 장치산업이며, 종합반도체업체(IDM: Integrated Device Manufacturer)와 패키지업체(OSAT:Outsourced Semiconductor Assembly)의 신뢰성 확보,기술개발에 대한 어려움으로 인한 진입장벽이 존재합니다. 반도체 재료의 품질은 완제품 전체의 성능에 영향을 미치게 되며, 이에 따라 매우 엄격한 품질관리와 장기간의 신뢰성이 검증되지 않은 업체의 신규 진입 절차와 과정은 매우 어렵습니다. 또한 고객사와 신제품 개발 단계부터 공동으로 참여하여야 하고, 특히 자동차용(Automotive) 반도체 재료의 경우 고객의 안전 및 생명과 직결되므로 매우 엄격한 품질 검증을 위해 장기 거래를 중시하는 등 기존 거래관계의 연속성이 매우 중요합니다. 당사는 장기거래를 통한 구축된 신뢰와 검증된 품질을 바탕으로 안정적으로 사업을 영위하고 있으며, 세계 반도체 재료시장을 선도하는 기업에 위치하고 있습니다. ② 생산력기존 반도체 Substrate(리드프레임, Package Substrate) 제조 업체들은 다품종 소량생산에 적합한 시트(Sheet)타입 생산기술 방식으로 생산해왔으나, 계속되는 박형 메모리 개발에 따른 박판생산 능력 및 단가 인하 요구로 인해 연속 생산기술인 Reel to Reel 타입이 주목을 받을 것으로 예상되며, 당사는 이러한 Reel to Reel 생산방식으로제품을 생산하고 있습니다. ③ 환경 규제 대응1992년 유엔 환경 개발 회의에서 채택된 리우 환경 선언의 추구 이념인 ESSD(Environmentally Sound and Sustained Development/환경적으로 건전하고 지속 가능한 개발)가 공표됨에 따라 환경이 전 세계적으로 비즈니스에 영향을 미치는 주요 결정요인으로 등장하였습니다. 이로 인하여 2006년부터 유럽연합(EU)의 전기전자제품에 대한 납, 수은,카드뮴, 6가크롬 등의 6개 유해물질 제한지침(RoHS)이 발효되었습니다. 국내는 「자원순환법」으로 유사한 제도를 운영하고 있으며, 중국에서도 「China RoHS」를 시행하는 등 세계 각국에서도 유사한 환경기준을 발효 또는 준비하고 있는 상황입니다. 국내 자동차업체들도 2016년부터 자동차 폐기물 재활용 촉진을 위해 시행한 지침인 유럽연합(EU)의 ELV(End of Life Vehicles / 폐차처리지침) 인증을 일반 재료에서 각종 전장재료로 적용 대상을 확대하고 있습니다. 이러한 추세는 완제품뿐만 아니라 소재, 재료, 더 나아가 생산공정 자체에도 적용되고 있어 반도체 업계는 유해물질 규제에 대응하기 위한 기술개발 및 투자에 집중해 오고 있습니다.당사는 반도체 제조공정에서 필수적으로 사용되던 납 사용을 배제하고 팔라듐 도금을 적용한 환경친화형 PPF(Pre-Plated Frame) 도금기술을 1998년 4월에 세계 최초로 독자개발에 성공하였습니다. 더하여 국제 인증규격인 ISO 14001 및 ISO 45001 취득으로 기업활동 전 과정에서 환경과 에너지에 미치는 영향이 최소화되도록 생산공정과 제품을 관리하고 지속적인 개선을 통해 세계 최고 수준의 환경경영 성과를 달성하고 있습니다. 3) 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 ■ 지류 제조〔한국제지㈜〕 가. 지적재산권 보유 현황 종류 내용 등록일 만료일 국내특허권 종이의 표면 도포방법 및 이 방법을 사용하여 제조된 종이 2010.08.24 2030.03.03 자가양성화시킨 전분을 이용한 제지생산방법 및 그 제지 2018.07.18 2037.11.27 나노사이즈 바인더를 적용한 도공액 2018.07.18 2037.11.27 특수 표면처리된 고속 잉크젯 인쇄용지 및 제조방법 2019.09.05 2036.12.15 친환경 종이컵 원지 2022.04.27 2040.03.16 친환경 종이컵 원지 제조방법 2022.04.27 2040.03.16 제지용 원료 제조방법과, 판지 제조 방법 및 이에 의해 제조된 판지 2010.05.31 2028.02.13 폐지 원지를 이용한 캐스트 도공 판지 및 이의 제조방법 2015.02.27 2033.09.10 수분 및 산소차단성 종이 및 이의 제조방법 2023.10.10 2041.08.17 해외특허권(중국) 친환경 종이컵 원지 2023.06.23 2040.06.01 친환경 종이컵 원지 제조방법 2023.06.16 2040.06.01 해외특허권(미국) 표면전하를 가지는 탄산칼슘 및 그 제조방법과 이를 이용한 제지용 충전제 2012.03.21 2032.12.14 친환경 종이컵 원지 2020.07.08 2042.09.25 해외특허권(일본) 친환경 종이컵 원지 2020.08.31 2040.06.01 친환경 종이컵 원지 제조방법 2020.08.31 2040.06.01 ■ 식품용 포장용기 및 골판지 제조〔㈜한국팩키지〕 가. 지적재산권 보유 현황 당사의 지적재산권은 제품 제조와 판매에 연관되어 있으며, 상표권 4건, 디자인권 8건, 실용신안권 1건, 특허권 1건 보유하고 있습니다. 지적재산권의 존속기한은 갱신등록절차를 통해 연장할 수 있습니다. 구분 등록일자 등록내용 상표권 1985. 12. 17 (주)한국팩키지 마크(상표등록 제121283호) 1985. 12. 17 로얄팩(상표등록 제121284호) 1995. 04. 13 (주)한국팩키지 상호(상표등록 제311426호) 2023. 04. 21 ECO GREEN PAK(6692038/일본) 디자인권 2018. 12. 17 배터리 포장용 상자(30-0986560) 2021. 07. 30 우유 포장 용기용 캐리어1(30-1122047) 2021. 07. 30 우유 포장 용기용 캐리어2(30-1122048) 2021. 07. 30 우유 포장 용기용 캐리어3(30-1122045) 2021. 07. 30 우유 포장 용기용 캐리어4(30-1122046) 2022. 08. 18 포장용 대지(제 30-1178858) 2023. 02 .22 포장용기용 판지(디자인 1738230/일본) 2023. 08 .11 Paper Tray디자인(30-1227985) 실용신안권 2022. 10. 05 개봉이 용이한 기능성 카톤(2022-002688/일본) 특허권 2012. 11. 05 농산물용 부직포 상자(10-119973) ■ 전동공구 제조〔계양전기㈜〕 가. 지적재산권 보유현황지적재산권은 대부분 당사 제품에 쓰이거나 향후 활용될 예정이며, 사업보호의 역할뿐만 아니라 유사 기술ㆍ특허가 난립하는 상황에서 경쟁사 견제의 역할이 기대되고 있습니다. 보고서 작성기준일 현재 당사의 주요 지적재산권 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 건) 상표권 특허권 실용신안권 의장권 계 4 100 1 43 148 ■ 반도체 Substrate 제조〔해성디에스㈜〕 가. 특허권, 실용신안권, 의장권, 상표권 및 저작권 등 작성기준일 현재 당사는 반도체와 관련하여 총 481건(리드프레임 203건, BGA 170건, 기타 73건, 디자인권 20건, 상표권 15건)의 지식재산권을 보유하고 있습니다. 통상적으로 등록권리는 해마다 증가하나, 기 등록된 권리를 평가하여 등록 유지 또는 포기 여부를 결정하고 있어 포기된 권리로 인해 그 수치가 다소 변동할 수 있습니다. 당사의 매출은 특허권을 기반으로한 제품을 개발하기에 대부분 매출에 기여하고 있으며, 향후에도 차별화된 기술 개발 등을 통하여 시장을 선도할 것으로 기대됩니다. 특허권 및 상표권은 각국 특허법 및 상표법에 근거하여 보호되고 있습니다. 특허권의존속기간은 출원일로부터 20년이고, 상표권은 등록일로부터 10년이며 상표권은 갱신등록절차를 통해 존속기한을 연장할 수 있습니다. 나. 정부 및 지방자치단체의 법률, 규정 등에 의한 규제사항의 영향대규모 장치산업인 반도체 및 반도체 재료산업은 국민경제 뿐만 아니라 국민 개개인의 안전과 환경에 미치는 영향이 지대하여 각국 정부는 반도체의 제조, 환경, 안전 등과 관련된 다양한 법규를 마련하여 규제하고 있습니다. 이에 따라 당사는 화학물질관리법, 물환경보전법, 대기환경보전법, 폐기물관리법, 온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률 등의 법률 및 규정 등을 적용받고 있습니다.이에 당사는 관련 법률 및 규정 등을 준수하기 위하여 최선의 노력을 다하고 있으며, 적법한 운영 및 관리를 위하여 전담조직을 설치하고 규제사항 준수를 위하여 온실가스 배출권을 추가적으로 구입하고, 필요한 예방관리계획을 수립하는 등의 최선의 노력을 다하고 있습니다. 당사는 법률 및 규정 등의 준수에 그치지 않고 안전환경 국제표준을 획득하는 등 기업활동 전 과정에서 환경과 에너지에 미치는 영향이 최소화되도록 관리하고 지속적인 개선을 통해 건전한 환경경영 성과를 달성하고 있습니다. 다. 환경물질의 배출 또는 환경보호 정책 및 현황당사는 국제 인증규격인 ISO 14001와 ISO 45001를 취득하고 유지관리하고 있으며,매년 안전환경 영향을 최소화하기 위한 저감계획 수립, 실행 및 성과평가 활동을 체계적으로 전개하고 있습니다. 또한 당사는 반도체 제조공정에서 필수적으로 사용되던 납 사용을 배제하고 팔라듐 도금을 적용한 환경친화형 PPF(Palladium Pre-Plated Frame) 도금기술을 1998년 4월에 세계 최초로 독자개발에 성공하였습니다. 이를 통하여 기업활동 전 과정에서 환경과 에너지에 미치는 영향이 최소화 되도록 생산공정과 제품을 관리하고 지속적인 개선을 통해 세계 최고 수준의 환경경영 성과를 달성하고 있습니다. 이러한 노력을 인정받아 2020년 10월 환경부로부터 녹색기업으로 지정 및 2023년 재지정 받았습니다. 더하여 당사는 환경물질의 배출 또는 환경보호와 관련된 정부규제를 준수하기 위하여 폐수 방류수 처리시설 투자를 집행 중에 있으며,그 결과 당사는 2024년 5월 폐기물 매립제로(ZWTL) 플래티넘 등급을 획득하는 등 대외적으로 환경경영의 실적을 인정받고 있습니다. 4) 사업부문별 주요 재무정보 (1) 당분기 (단위: 천원) 구분 임대시설 관리부문 제지 부문 산업용품 부문 전장품 부문 반도체부품제조부문 연결조정 합계 매출액 26,780,513 907,598,397 106,558,279 223,425,439 461,566,305 (50,373,046) 1,675,555,887 영업손익 2,028,500 37,180,304 2,146,196 (6,353,544) 39,343,593 65,760 74,410,809 당기순이익(손실) 2,522,174 18,410,561 2,007,686 (6,490,654) 38,148,215 (8,787,278) 45,810,704 총자산 826,283,620 1,117,262,520 65,451,933 183,188,203 925,013,134 (565,152,202) 2,552,047,208 ※ 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 연결기준 실적입니다. (2) 전분기 (단위: 천원) 구분 임대시설 관리부문 제지 부문 산업용품 부문 전장품 부문 반도체부품제조부문 연결조정 합계 매출액 20,933,072 909,863,134 110,867,769 211,171,031 527,881,580 (47,904,212) 1,732,812,374 영업손익 2,140,550 (2,077,459) 1,779,527 46,846 74,966,687 (358,465) 76,497,686 당기순이익(손실) (202,554,697) (64,472,960) 785,112 3,020,860 65,538,696 208,559,864 10,876,875 총자산 835,926,503 1,096,730,780 74,386,326 206,210,623 903,590,493 (572,675,843) 2,544,168,882 ※ 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 연결기준 실적입니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제71기 3분기 제70기 제69기 2024년 9월말 2023년 12월말 2022년 12월말 [유동자산] 1,084,141 1,110,606 1,153,375 ㆍ현금및현금성자산 139,148 217,793 122,425 ㆍ매출채권 및 기타채권 515,712 517,410 533,911 ㆍ기타금융자산 36,265 41,578 60,857 ㆍ재고자산 360,847 303,005 408,399 ㆍ기타유동자산 32,169 30,820 27,783 [비유동자산] 1,467,906 1,406,769 1,469,965 ㆍ매출채권 및 기타채권 5,657 4,143 4,787 ㆍ투자부동산 205,943 207,987 208,607 ㆍ유형자산 945,529 862,835 895,827 ㆍ무형자산 218,467 222,828 257,497 ㆍ공동기업 및 관계기업투자 1,666 1,752 1,911 ㆍ기타비유동자산 38,109 49,053 63,778 ㆍ이연법인세자산 52,535 58,171 37,558 자산총계 2,552,047 2,517,375 2,623,340 [유동부채] 858,882 807,125 902,561 [비유동부채] 295,382 343,899 330,076 부채총계 1,154,264 1,151,024 1,232,637 지배기업 소유주지분 760,438 739,782 772,585 [자본금] 16,973 16,973 13,678 [자본잉여금] 363,929 363,929 267,004 [자본조정] (95,907) (95,907) (3,811) [기타포괄손익누계액] 5,812 2,467 3,927 [이익잉여금] 469,631 452,320 491,787 비지배지분 637,345 626,568 618,117 자본총계 1,397,783 1,366,350 1,390,702 2024년 1월~9월 2023년 1월~12월 2022년 1월~12월 매출액 1,675,556 2,308,406 2,531,647 영업이익 74,410 106,286 210,387 법인세비용차감전순이익 56,924 (8,472) 139,720 당기순이익 45,811 2,516 106,417 ㆍ지배기업 소유지분 24,296 (29,337) 25,566 ㆍ비지배지분 21,515 31,853 80,851 주당순이익(원) ㆍ기본및희석보통주당손익(원) 783 (959) 961 ㆍ기본및희석우선주당손익(원) 788 (954) 966 연결에 포함된 회사수 8개사 8개사 6개사 ※ 상기 제71기 3분기, 제70기, 제69기 요약연결재무정보는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. 나. 요약재무정보 (단위: 백만원) 구 분 제71기 3분기 제70기 제69기 2024년 9월말 2023년 12월말 2022년 12월말 [유동자산] 40,022 48,807 27,146 ㆍ현금및현금성자산 4,835 8,080 11,347 ㆍ매출채권 및 기타채권 1,820 1,981 2,806 ㆍ기타금융자산 33,140 38,576 12,114 ㆍ기타유동자산 227 170 879 [비유동자산] 786,056 789,774 915,961 ㆍ매출채권 및 기타채권 3,002 3,295 3,163 ㆍ투자부동산 205,618 207,658 195,914 ㆍ유형자산 1,035 857 1,019 ㆍ무형자산 521 600 631 ㆍ기타금융자산 10,884 11,370 10,995 ㆍ기타비유동자산 125 1,123 108 ㆍ종속기업투자 564,871 564,871 704,131 자산총계 826,078 838,581 943,107 [유동부채] 133,123 80,672 80,032 [비유동부채] 142,304 204,692 153,704 부채총계 275,427 285,364 233,736 [자본금] 16,973 16,973 13,678 [자본잉여금] 340,925 340,925 267,004 [자본조정] (35,054) (35,054) (9,523) [기타포괄손익누계액] 2,025 1,547 1,961 [이익잉여금] 225,782 228,826 436,251 자본총계 550,651 553,217 709,371 종속기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 관계·공동기업 투자주식의 평가방법 - - - 2024년 1월~9월 2023년 1월~12월 2022년 1월~12월 영업수익 25,650 37,801 33,552 영업이익 11,192 17,808 15,986 법인세비용차감전순이익 3,870 (194,850) 7,601 당기순이익 3,941 (201,336) 8,215 주당순이익 (원) ㆍ기본및희석보통주당손익 (원) 127 (6,579) 309 ㆍ기본및희석우선주당손익 (원) 132 (6,574) 314 ※ 상기 제71기 3분기, 제70기, 제69기 요약재무정보는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 71 기 3분기말 2024.09.30 현재 제 70 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 71 기 3분기말 제 70 기말 자산 유동자산 1,084,140,527,104 1,110,606,293,956 현금및현금성자산 139,148,222,333 217,792,825,398 매출채권및기타채권 515,711,895,255 517,410,473,248 당기손익-공정가치측정금융자산 144,475,177 278,861,504 기타유동금융자산 36,120,151,240 41,298,779,424 유동재고자산 360,847,030,816 303,004,927,643 기타자산 19,810,437,223 18,462,111,679 매각예정비유동자산 12,358,315,060 12,358,315,060 비유동자산 1,467,906,681,087 1,406,768,632,402 매출채권 및 기타채권 5,656,700,152 4,142,816,770 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 22,846,896,170 22,422,027,498 당기손익-공정가치측정금융자산 1,985,582,141 2,557,928,458 기타금융자산 6,907,690,289 6,661,539,714 관계기업에 대한 투자자산 1,666,586,943 1,751,646,641 투자부동산 205,943,138,818 207,986,880,283 유형자산 945,529,083,604 862,835,302,550 무형자산 218,467,632,095 222,827,847,365 기타비유동자산 6,368,569,425 17,412,071,496 이연법인세자산 52,534,801,450 58,170,571,627 자산총계 2,552,047,208,191 2,517,374,926,358 부채 유동부채 858,882,156,213 807,124,962,422 매입채무및기타채무 223,132,130,870 262,710,454,638 차입금 548,681,050,253 460,564,568,602 기타금융부채 22,656,597,061 26,772,385,117 당기법인세부채 8,052,797,382 10,897,698,153 기타부채 50,066,782,259 41,399,542,152 유동충당부채 6,292,798,388 4,780,313,760 비유동부채 295,382,448,551 343,899,537,470 차입금 133,081,366,000 183,632,465,802 기타비유동금융부채 23,607,451,141 23,539,963,341 기타 비유동 부채 11,921,168,514 10,752,923,708 비유동충당부채 871,135,068 662,216,422 순확정급여부채 12,179,528,134 8,530,661,273 이연법인세부채 113,721,799,694 116,781,306,924 부채총계 1,154,264,604,764 1,151,024,499,892 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 760,438,103,073 739,782,085,554 자본금 16,972,889,500 16,972,889,500 자본잉여금 363,929,310,812 363,929,310,812 자본조정 (95,907,641,954) (95,907,641,954) 기타포괄손익누계액 5,812,335,979 2,467,555,523 이익잉여금(결손금) 469,631,208,736 452,319,971,673 비지배지분 637,344,500,354 626,568,340,912 자본총계 1,397,782,603,427 1,366,350,426,466 자본과부채총계 2,552,047,208,191 2,517,374,926,358 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 71 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 70 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 71 기 3분기 제 70 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 548,737,204,258 1,675,555,886,806 551,182,740,282 1,732,812,373,936 매출원가 476,432,923,412 1,413,244,560,517 469,227,830,580 1,477,487,795,659 매출총이익 72,304,280,846 262,311,326,289 81,954,909,702 255,324,578,277 판매비와 관리비 62,341,091,038 187,900,516,833 60,594,198,836 178,826,892,088 영업이익(손실) 9,963,189,808 74,410,809,456 21,360,710,866 76,497,686,189 금융수익 8,855,175,806 32,864,998,347 10,147,993,533 43,396,191,876 금융원가 16,414,655,536 52,339,512,517 14,844,648,600 59,308,935,371 기타수익 901,301,179 2,887,741,517 1,740,541,463 4,104,651,662 기타비용 477,623,537 1,108,283,050 59,122,477,206 60,223,991,752 관계기업과 공동기업의 당기순손익에 대한 지분 28,511,665 208,940,302 66,820,646 198,459,188 법인세비용차감전순이익(손실) 2,855,899,385 56,924,694,055 (40,651,059,298) 4,664,061,792 법인세비용(수익) 1,978,522,820 11,113,990,094 (8,132,935,254) (6,212,814,237) 당기순이익(손실) 877,376,565 45,810,703,961 (32,518,124,044) 10,876,876,029 기타포괄손익 (880,340,692) 3,765,309,935 1,511,581,149 1,458,040,978 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) (925,786,820) 3,672,403,807 1,466,354,269 1,446,286,233 세후기타포괄손익, 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산 1,150,128 1,150,128 당기손익으로 재분류되지 않는항목 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (4,389,403) 22,936,095 세후기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산 44,296,000 91,756,000 49,616,283 (11,181,350) 총포괄손익 (2,964,127) 49,576,013,896 (31,006,542,895) 12,334,917,007 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업소유주지분 2,550,245,296 24,295,728,253 (33,472,938,894) (19,430,082,986) 비지배지분 (1,672,868,731) 21,514,975,708 954,814,850 30,306,959,015 총 포괄손익의 귀속 지배기업소유주지분 1,823,688,361 27,640,508,709 (32,180,663,244) (18,292,668,835) 비지배지분 (1,826,652,488) 21,935,505,187 1,174,120,349 30,627,585,842 주당손익 기본및희석보통주당손익 (단위 : 원) 82.00 783.00 (1,081.00) (638.00) 기본및희석우선주당손익 (단위 : 원) 87.00 788.00 (1,076.00) (633.00) 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 71 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 70 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 기타자본구성요소 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2023.01.01 (기초자본) 13,678,149,000 267,120,276,071 491,786,440,145 772,584,865,216 618,117,345,622 1,390,702,210,838 당기순이익(손실) (19,430,082,986) (19,430,082,986) 30,306,959,015 10,876,876,029 확정급여제도의재측정요소 45,736,953 45,736,953 (22,800,858) 22,936,095 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 (11,181,350) (11,181,350) (11,181,350) 해외사업환산손익 1,102,858,548 1,102,858,548 343,427,685 1,446,286,233 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 (5,988,123,725) (5,988,123,725) (11,185,013,620) (17,173,137,345) 신주발행 3,294,740,500 73,924,107,600 77,218,848,100 77,218,848,100 자기주식 취득 (25,534,051,767) (25,534,051,767) (25,534,051,767) 교환/전환/신주인수권사채 발행 2,542,529,502 2,542,529,502 2,542,529,502 연결실체내 자본거래 등 (44,228,087,839) (44,228,087,839) (9,341,795,663) (53,569,883,502) 2023.09.30 (기말자본) 16,972,889,500 274,916,450,765 466,413,970,387 758,303,310,652 628,218,122,181 1,386,521,432,833 2024.01.01 (기초자본) 16,972,889,500 270,489,224,381 452,319,971,673 739,782,085,554 626,568,340,912 1,366,350,426,466 당기순이익(손실) 24,295,728,253 24,295,728,253 21,514,975,708 45,810,703,961 확정급여제도의재측정요소 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 92,132,469 92,132,469 773,659 92,906,128 해외사업환산손익 3,252,647,987 3,252,647,987 419,755,820 3,672,403,807 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 (6,984,491,190) (6,984,491,190) (11,159,345,745) (18,143,836,935) 신주발행 자기주식 취득 교환/전환/신주인수권사채 발행 연결실체내 자본거래 등 2024.09.30 (기말자본) 16,972,889,500 273,834,004,837 469,631,208,736 760,438,103,073 637,344,500,354 1,397,782,603,427 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 71 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 70 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 71 기 3분기 제 70 기 3분기 영업활동현금흐름 31,553,174,603 185,625,243,616 당기순이익(손실) 45,810,703,961 10,876,876,029 영업으로부터 창출된 현금흐름 14,746,925,903 243,147,170,413 이자수취 5,582,914,760 3,300,127,240 배당금수취(영업) 405,641,184 532,641,184 이자지급(영업) (24,010,895,103) (23,786,871,826) 법인세납부 (10,982,116,102) (48,444,699,424) 투자활동현금흐름 (126,603,955,110) (117,636,905,866) 금융상품의 처분 181,274,057,018 187,043,004,266 임차보증금의 감소 831,168,161 72,370,290 투자부동산의 처분 6,486,900 182,200,000 유형자산의 처분 1,556,252,565 9,510,554,895 무형자산의 처분 44,000,000 193,743,441 정부보조금의 수취 14,798,600,000 246,995,000 금융상품의 취득 (176,339,612,167) (201,120,065,909) 임차보증금의 증가 (1,382,522,003) (1,621,450,192) 투자부동산의 취득 (43,066,570) (16,683,319,822) 유형자산의 취득 (141,145,903,787) (94,301,362,790) 무형자산의 취득 (6,203,415,227) (1,159,575,045) 재무활동현금흐름 15,813,040,784 (28,991,904,528) 임대보증금의 증가 699,753,200 594,777,900 차입금의 증가 730,093,393,178 677,552,264,187 교환사채의 증가 38,091,785,587 장단기차입금의 상환 (668,443,786,532) (692,182,009,768) 유동성장기차입금의 상환 (24,426,444,957) (29,544,360,020) 임대보증금의 감소 (774,134,100) (1,602,165,000) 금융리스부채의 지급 (3,194,097,555) (3,150,266,607) 신주발행비 지급 (28,311,190) 자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출 (1,089,891,017) 비지배분의 취득 (462,519,075) 배당금지급 (18,141,642,450) (17,171,209,525) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 593,136,658 (1,119,715,901) 현금및현금성자산의 증가 (78,644,603,065) 37,876,717,321 기초 현금및현금성자산 217,792,825,398 122,424,750,325 기말 현금및현금성자산 139,148,222,333 160,301,467,646 3. 연결재무제표 주석 제 71(당) 3분기: 2024년 1월 1일부터 2024년 9월 30일까지 제 70(전) 3분기: 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지 해성산업 주식회사와 그 종속기업 1. 일반사항1.1. 지배기업의 개요 해성산업 주식회사(이하 "지배기업")는 부동산 임대업 및 시설관리용역 등의 서비스업을 목적으로 1954년 2월 5일 설립되었으며, 1999년 4월 14일자로 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장되었습니다. 지배기업은 지배구조개편 작업의 일환으로서 2020년 7월 1일을 합병기일로 관계기업인 한국제지㈜를 흡수합병하고, 2020년 11월 1일을 분할기일로 하여 지류 제조 및판매등 제지사업부문 전부를 물적분할하여 사명을 한국제지 주식회사로 하는 종속기업을 신규 설립하였습니다. 이후 2023년 8월 1일을 합병기준일로 종속기업인 세하㈜가 한국제지㈜를 흡수합병하여 합병 후 상호를 한국제지㈜로 변경하였습니다. 한편, 2021년 3월 계양전기㈜와 해성디에스㈜의 지배력을 획득하였습니다. 또한 지배기업은 지주회사의 성립요건 및 행위제한요건을 충족하기 위해 2022년 10월 7일 이사회 결의에 따라 종속회사인 계양전기㈜가 영위하는 사업 중 투자사업부문(분할합병 대상부문)을 인적분할하여 2023년 2월 1일을 합병기준일로 회사와 흡수합병 하였습니다. 당분기말 현재 자본금은 16,973백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 보통주 우선주 비고 주식수(주) 지분율(%) 주식수(주) 지분율(%) 단재완 5,877,052 18.05 349,137 25.14 최대주주 단우영 외 5인 11,555,579 35.49 6,553 0.47 최대주주 친인척 자기주식 2,922,737 8.98 11,469 0.82 기타 12,201,489 37.48 1,021,763 73.57 합 계 32,556,857 100 1,388,922 100 1.2. 종속기업의 개요 1.2.1. 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.(1) 당분기말 종속기업명 지분율(%)(*1) 소재지 업종 ㈜한국팩키지 51.35 대한민국 식품용 포장용기 제조 및 판매 골판지 제조업 국일제지(장가항)유한공사 100 중국 특수지 제조 및 판매 한국제지㈜ 85.09 대한민국 지류 제조 및 판매 HANKUK PAPER USA, Inc(*3) 100 미국 제지 해외유통업 계양전기㈜(*2)(*4) 34 대한민국 전동공구 제조 및 판매 계양전기(소주)유한공사(*3) 100 중국 전동공구 제조 및 판매 계양전기(강소)유한공사 100 중국 자동차용 모터 제조 및 판매 소주신계양국제무역유한공사(*3) 100 중국 자동차용 모터 제조 및 판매 해성디에스㈜(*2) 34 대한민국 리드프레임 제조 및 판매 외 소주해성디에스무역유한공사(*3) 100 중국 반도체부품 판매업 HAESUNG DS PHILIPPINES, INC.(*3) 100 필리핀 리드프레임 및 관련부품 제조 및 판매 해성에스테이트㈜ 100 대한민국 시설관리용역업 (*1) 종속기업보유 지분을 포함한 의결권 있는 주식 기준입니다.(*2) 지배회사의 지분율이 50% 미만이지만, 지배회사가 피투자기업의 최대주주로서영업 및 재무 의사결정에 대한 의사결정 권한을 보유하고 있으므로 종속기업으로 분류하였습니다.(*3) 손자회사의 경우 종속기업지분율입니다.(*4) 지배회사의 보통주 지분율은 34%이며, 지배회사가 보유한 우선주를 고려한 유효지분율은 32.73%입니다. (2) 전기말 종속기업명 지분율(%)(*1) 소재지 업종 ㈜한국팩키지 51.35 대한민국 식품용 포장용기 제조 및 판매 골판지 제조업 국일제지(장가항)유한공사 100 중국 특수지 제조 및 판매 한국제지㈜(*6) 85.09 대한민국 지류 제조 및 판매 HANKUK PAPER USA, Inc(*3) 100 미국 제지 해외유통업 계양전기㈜(*2)(*8) 34 대한민국 전동공구 제조 및 판매 계양전기(소주)유한공사(*3) 100 중국 전동공구 제조 및 판매 계양전기(강소)유한공사(*4) 100 중국 자동차용 모터 제조 및 판매 소주신계양국제무역유한공사(*3) 100 중국 자동차용 모터 제조 및 판매 해성디에스㈜(*2) 34 대한민국 리드프레임 제조 및 판매 외 소주해성디에스무역유한공사(*3) 100 중국 반도체부품 판매업 HAESUNG DS PHILIPPINES, INC.(*3,5) 100 필리핀 리드프레임 및 관련부품 제조 및 판매 해성에스테이트㈜(*7) 100 대한민국 시설관리용역업 (*1) 종속기업보유 지분을 포함한 의결권 있는 주식 기준입니다.(*2) 지배기업의 지분율이 50% 미만이지만, 지배기업이 피투자기업의 최대주주로서영업 및 재무 의사결정에 대한 의사결정 권한을 보유하고 있으므로 종속기업으로 분류하였습니다. 한편, 지배기업은 종속기업인 계양전기㈜ 투자사업부문과의 분할합병을 통해 계양전기㈜가 보유하던 해성디에스㈜ 지분 9.62%를 승계하여 보유하게 되었습니다.(*3) 손자회사의 경우 종속기업지분율입니다.(*4) 지배기업은 종속기업인 계양전기 ㈜ 투자사업부문과의 분할합병을 통해 계양전기(주)가 보유하던 계양전기(강소)유한공사 지분 100%를 승계 보유하게 되었습니다.(*5) 전기 중 PSMC PHILIPPINES, INC.의 상호가 HAESUNG DS PHILIPPINES, INC. 로 변경되었습니다.(*6) 전기 중 종속기업인 한국제지㈜와 세하㈜ 간 합병 이후 한국제지㈜ 지분율이 변동하였습니다.(*7) 전기 중 해성에스테이트㈜는 지배기업이 100% 현금 출자하여 신규 설립되었습니다.(*8) 지배회사의 보통주 지분율은 34%이며, 지배회사가 보유한 우선주를 고려한 유효지분율은 32.73%입니다. 1.2.2. 연결대상회사의 변동 구분 전기대비 연결 추가 전기대비 연결 제외 당분기 - - 전 기 해성에스테이트㈜(*2) 세하㈜(*1) (*1) 전기 중 종속기업인 한국제지㈜와 세하㈜ 간 합병이 완료되어 합병 이후 세하㈜는 종속기업에서 제외되었습니다.(*2) 전기 중 해성에스테이트㈜는 지배기업이 100% 현금 출자하여 신규 설립되었습니다. 1.3. 지배기업 및 종속기업의 요약 재무정보(1) 당분기말 (단위: 천원) 구 분(*1) 자 산 부 채 매출액 분기순손익 총포괄손익 해성산업㈜ 826,078,356 275,427,685 25,649,784 3,940,698 4,418,840 ㈜한국팩키지 225,797,821 117,636,724 169,749,922 1,520,923 1,520,923 국일제지(장가항)유한공사 217,442,854 155,994,626 143,448,631 3,807,625 3,807,625 한국제지㈜(*2) 753,737,988 303,339,383 593,486,817 11,842,990 11,842,990 HANKUK PAPER USA, Inc 161,830 56,416 747,630 (14,296) (14,296) 계양전기㈜ 220,212,643 110,609,448 278,967,254 (7,585,702) (7,218,435) 계양전기(소주)유한공사 17,729,590 10,374,525 21,185,585 48,824 412,370 계양전기(강소)유한공사 34,208,878 10,319,500 25,165,459 468,505 468,505 소주신계양국제무역유한공사 1,079,788 943,612 4,665,420 87,230 89,801 해성디에스㈜ 712,064,664 155,799,874 451,557,606 50,911,521 50,911,521 소주해성디에스무역유한공사 205,902 16,649 1,045,271 35,162 35,162 HAESUNG DS PHILIPPINES, INC. 21,647,988 31,958,380 8,963,428 (4,476,735) (4,476,735) 해성에스테이트㈜ 1,587,735 939,012 7,254,029 353,938 353,938 (*1) 별도 및 개별재무제표 기준입니다. (*2) 2023년 8월 1일을 합병기준일로 舊. 세하㈜가 舊. 한국제지㈜를 흡수합병하여 합병 후 상호를 한국제지㈜로 변경하였습니다. 동 합병의 법적 취득자는 舊. 세하㈜이나, 피합병법인의 주주가 합병후 실질적으로 지배하는 것으로 판단하여 舊. 한국제지㈜를 회계상 취득자로 하는 역취득으로 사업결합 회계처리를 하였습니다. 한편, 기업회계기준서 제1103호는 사업결합의 최초 회계처리가 사업결합이 발생한 보고기간말까지 완료되지 못했을 경우 잠정금액을 재무제표에 보고하고, 사업결합일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 찾고자 하는 정보를 얻거나 더 이상의 정보를 얻을 수 없다는 것을 알게 된 시점에 측정을 종료할 수 있도록 하고 있습니다. 이에, 회사는 당분기말 현재 사업결합과 관련된 회계처리를 잠정금액을 바탕으로 수행하였습니다.(2) 전기말 (단위: 천원) 구 분(*1) 자산 부채 매출액 당기순손익 총포괄손익 해성산업㈜ 838,580,628 285,364,306 37,801,480 (201,336,328) (201,851,436) ㈜한국팩키지 227,560,779 119,728,592 228,068,585 4,089,790 41,817,297 국일제지(장가항)유한공사 207,797,040 152,591,828 183,485,930 1,306,834 1,306,834 舊. 세하㈜(*2) - - 110,947,042 (11,938,625) (12,061,875) 한국제지㈜(*2) 736,899,388 298,343,773 712,020,528 (66,585,581) (71,993,957) HANKUK PAPER USA, Inc 155,747 29,672 849,445 64,610 64,610 계양전기㈜ 220,261,098 102,726,380 376,948,717 32,801 (6,567,215) 계양전기(소주)유한공사 17,217,950 10,275,255 23,599,358 408,308 152,893 계양전기(강소)유한공사 32,619,034 10,181,278 25,414,117 95,669 95,669 소주신계양국제무역유한공사 514,194 467,818 2,220,018 50,232 49,320 해성디에스㈜ 674,948,943 154,295,674 661,771,353 90,437,897 88,753,052 소주해성디에스무역유한공사 184,836 21,453 1,052,258 20,139 20,139 HAESUNG DS PHILIPPINES, INC. 22,008,459 27,816,118 10,837,803 (6,031,609) (5,999,931) 해성에스테이트㈜ 294,839 54 - (5,215) (5,215) (*1) 별도 및 개별재무제표 기준입니다.(*2) 2023년 8월 1일을 합병기준일로 舊. 세하㈜가 舊. 한국제지㈜를 흡수합병하여 합병 후 상호를 한국제지㈜로 변경하였습니다. 동 합병의 법적 취득자는 舊. 세하㈜이나, 피합병법인의 주주가 합병후 실질적으로 지배하는 것으로 판단하여 舊. 한국제지㈜를 회계상 취득자로 하는 역취득으로 사업결합 회계처리를 하였습니다. 한편, 기업회계기준서 제1103호는 사업결합의 최초 회계처리가 사업결합이 발생한 보고기간말까지 완료되지 못했을 경우 잠정금액을 재무제표에 보고하고, 사업결합일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 찾고자 하는 정보를 얻거나 더 이상의 정보를 얻을 수 없다는 것을 알게 된 시점에 측정을 종료할 수 있도록 하고 있습니다. 이에, 회사는 전기말 현재 사업결합과 관련된 회계처리를 잠정금액을 바탕으로 수행하였습니다. 1.4. 비지배지분 1.4.1 당분기와 전기 중 연결회사의 비지배지분 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 비지배지분장부금액 비지배지분순이익 비지배지분총포괄이익 비지배지분장부금액 비지배지분순이익 비지배지분총포괄이익 ㈜한국팩키지 41,613,380 728,461 728,461 41,464,820 1,982,135 1,658,077 舊.세하㈜(*1) - - - - (6,112,268) (6,172,987) 계양전기㈜ 64,067,043 (5,199,555) (4,952,506) 69,500,993 (1,690,634) (4,799,365) 해성디에스㈜ 464,586,169 24,236,777 24,411,205 450,272,964 47,126,896 46,221,804 한국제지㈜(*1) 67,077,909 1,749,293 1,748,345 65,329,564 (9,452,723) (9,860,411) 합 계 637,344,501 21,514,976 21,935,505 626,568,341 31,853,406 27,047,118 (*1) 전기 중 종속회사인 세하㈜와 한국제지㈜ 간 합병이 완료되었습니다. 전기 舊.세하㈜의 비지배지분순이익은 합병 이전까지의 비지배지분순이익이며, 전기 한국제지㈜의 비지배지분순이익은 합병 이후 발생한 비지배지분순이익입니다. 1.4.2. 당분기와 전기 중 연결회사의 비지배지분과 관련된 내부거래 제거전 종속기업의 정보는 다음과 같습니다.(1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 ㈜한국팩키지 한국제지㈜ 계양전기㈜ 해성디에스㈜ 비지배지분율 48.65% 14.90% 67.27% 66.00% 요약 연결재무상태표 유동자산 80,444,709 395,902,941 146,502,649 308,478,658 비유동자산 116,094,786 357,664,120 68,451,374 616,721,572 유동부채 101,897,771 266,144,156 115,785,882 127,582,876 비유동부채 9,639,959 37,212,056 3,922,918 93,698,917 지배주주지분 84,493,589 450,210,849 95,245,223 703,918,437 비지배지분 508,176 - - - 비지배지분의 장부금액 41,613,380 67,077,909 64,067,043 464,586,169 요약 연결포괄손익계산서 매출액 169,749,922 593,652,214 284,431,504 457,797,309 당기순이익(손실) 1,497,384 11,740,837 (7,729,702) 36,722,389 총포괄이익(손실) 1,497,384 11,734,471 (7,362,435) 36,986,674 비지배지분에 배분된 순이익(손실) 728,461 1,749,293 (5,199,555) 24,236,777 비지배지분에 배분된 총포괄이익(손실) 728,461 1,748,345 (4,952,506) 24,411,205 요약 연결현금흐름표 영업활동현금흐름 9,165,564 (15,110,081) (23,334,391) 49,402,012 투자활동현금흐름 (3,451,499) (17,569,561) (10,850,349) (97,564,208) 재무활동현금흐름 (6,616,677) 16,617,338 27,603,673 (3,843,965) 환율변동효과 662 (88,820) 2,627 (44,664) 현금및현금성자산의 순증감 (901,950) (16,151,124) (6,578,440) (52,050,825) (2) 전기 (단위: 천원) 구 분 ㈜한국팩키지 한국제지㈜ 계양전기㈜ 해성디에스㈜ 비지배지분율 48.65% 14.90% 67.27% 66.00% 요약 연결재무상태표 유동자산 80,372,847 385,962,057 152,913,592 343,852,745 비유동자산 117,959,366 350,887,766 62,033,726 562,581,139 유동부채 103,216,836 276,378,536 107,435,836 131,719,091 비유동부채 10,418,982 21,994,909 4,190,736 92,483,030 지배주주지분 84,188,219 438,476,378 103,320,746 682,231,763 비지배지분 508,176 - - - 비지배지분의 장부금액 41,464,820 65,329,564 69,500,993 450,272,964 요약 연결포괄손익계산서 매출액 228,068,585 712,160,546 382,816,087 672,245,278 당기순이익(손실) 4,074,368 (67,296,055) (2,509,454) 71,404,388 총포괄이익(손실) 3,408,252 (70,033,390) (7,123,828) 70,033,037 비지배지분에 배분된 순이익(손실) 1,982,135 (9,452,723) (1,690,634) 47,126,896 비지배지분에 배분된 총포괄이익(손실) 1,658,077 (9,860,411) (4,799,365) 46,221,804 요약 연결현금흐름표 영업활동현금흐름 7,751,252 101,216,219 10,005,370 143,107,280 투자활동현금흐름 3,145,831 10,232,984 5,046,448 (67,820,622) 재무활동현금흐름 (11,042,955) (66,714,788) (13,233,264) (11,337,480) 환율변동효과 558 67,578 22,296 (452,853) 현금및현금성자산의 순증감 (145,314) 44,801,993 1,840,850 63,496,325 2. 연결재무제표 작성기준과 중요한 회계정책2.1. 재무제표 작성기준연결회사의 분기연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다.분기연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2024년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 연결회사의 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 중간재무제표에대한 회사의 회계정책은 다음의 신규적용 기준서 및 해석서를 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결회사는 공표되었으나 시행되지않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 제1107호 '금융상품:공시'(개정) - 공급자금융약정(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정) - 판매후리스에서 생기는 리스부채(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 가상자산 공시한편, 전기에 제ㆍ개정되어 적용된 기업회계기준서 제1012호(법인세)의 국제조세개혁-필라2 모범규칙 관련 글로벌 최저한세 제도가 2024년 1월 1일로 개시하는 회계연도부터 시행되었습니다. 연결회사는 글로벌 최저한세 필라2의 적용으로 납부세액이 발생하는 경우 당기법인세로 인식하고 있으며, 이연법인세의 인식 및 공시에 대한예외규정을 적용하였습니다. 2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정) - 교환가능성 결여 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하고 기업의 재무성과, 재무상태 및 현금흐름에 미치는 영향을 공시하도록 요구하고 있습니다. 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 분기연결재무제표작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연차연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 영업부문4.1. 영업부문의 식별 지배기업은 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 영업부문의 재무성과 및 당분기말 및 전분기말 현재 총자산 및 총부채의 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 임대시설관리부문 제지부문 산업용품부문 전장품부문 반도체부품제조부문 연결조정 합 계 총매출액 26,780,513 907,598,397 106,558,279 223,425,439 461,566,305 (50,373,046) 1,675,555,887 내부매출액 (7,510,426) (13,528,009) (21,605,747) (3,959,868) (3,768,996) 50,373,046 - 순매출액 19,270,087 894,070,388 84,952,532 219,465,571 457,797,309 - 1,675,555,887 영업손익 2,028,500 37,180,304 2,146,196 (6,353,544) 39,343,593 65,760 74,410,809 감가상각비 및 무형자산상각비 2,309,222 13,921,231 240,008 2,145,718 49,244,602 - 67,860,781 이자수익 1,269,182 1,107,704 10,102 29,762 2,283,378 (10,300) 4,689,828 이자비용 6,072,147 12,323,748 501,766 1,033,048 3,836,240 1,653,166 25,420,115 분기순이익(손실) 2,522,174 18,410,561 2,007,686 (6,490,654) 38,148,215 (8,787,278) 45,810,704 총자산 826,283,620 1,117,262,520 65,451,933 183,188,203 925,013,134 (565,152,202) 2,552,047,208 총부채 278,267,525 520,082,471 42,919,042 88,928,824 220,583,555 3,483,188 1,154,264,605 관계기업및공동기업투자 - 1,666,587 - - - - 1,666,587 관계기업및공동기업투자 손익 - 208,940 - - - - 208,940 (2) 전분기 (단위: 천원) 구 분 임대시설관리부문 제지부문 산업용품부문 전장품 부문 반도체부품제조부문 연결조정 합 계 총매출액 20,933,072 909,863,134 110,867,769 211,171,031 527,881,580 (47,904,212) 1,732,812,374 내부매출액 (3,539,499) (23,435,750) (17,489,764) (2,661,514) (777,685) 47,904,212 - 순매출액 17,393,572 886,427,384 93,378,005 208,509,517 527,103,896 - 1,732,812,374 영업손익 2,140,550 (2,077,459) 1,779,527 46,846 74,966,687 (358,465) 76,497,686 감가상각비 및 무형자산상각비 1,934,769 22,096,740 319,494 1,675,334 45,758,179 - 71,784,516 이자수익 381,797 835,584 27,081 137,199 3,081,451 (38,952) 4,424,160 이자비용 5,083,115 13,896,786 469,601 858,922 3,510,030 233,556 24,052,010 분기순이익(손실) (202,554,697) (64,472,960) 785,112 3,020,860 65,538,696 208,559,864 10,876,875 총자산 835,926,503 1,096,730,780 74,386,326 206,210,623 903,590,493 (572,675,843) 2,544,168,882 총부채 281,333,199 515,192,094 45,079,211 92,131,389 225,990,825 (2,079,269) 1,157,647,449 관계기업및공동기업투자 - 1,668,155 - - - - 1,668,155 관계기업및공동기업투자 손익 - 198,459 - - - - 198,459 4.2. 영업현황당분기 및 전분기 중 연결회사의 수익의 유형, 수익인식 시기 및 지역에 따라 구분한 매출의 구성내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 임대시설관리부문 제지부문 산업용품 부문 전장품 부문 반도체부품제조부문 합 계 [수익의 유형] 재화의 판매로 인한 수익 - 887,022,677 84,952,532 219,464,491 457,797,309 1,649,237,009 용역의 제공으로 인한 수익 19,270,087 - - - - 19,270,087 기타수익 - 7,047,711 - 1,080 - 7,048,791 합 계 19,270,087 894,070,388 84,952,532 219,465,571 457,797,309 1,675,555,887 [수익인식 시기] 일시인식 매출 - 894,070,388 84,952,532 219,465,571 457,797,309 1,656,285,800 기간에 걸쳐 인식한 매출 19,270,087 - - - - 19,270,087 합 계 19,270,087 894,070,388 84,952,532 219,465,571 457,797,309 1,675,555,887 [지역별 매출액] 대한민국 19,270,087 549,927,298 71,501,407 123,142,596 51,119,321 814,960,709 아시아 - 225,212,198 9,990,784 28,978,710 391,398,654 655,580,346 북미 - 94,981,333 98,041 13,557,651 - 108,637,025 유럽 - 5,190,422 2,750,655 9,665,576 9,365,961 26,972,614 오세아니아 - 17,519,260 - - - 17,519,260 남미 - - 22,312 - 1,137,703 1,160,015 아프리카 - 1,239,876 - - 4,775,670 6,015,546 기타 - - 589,333 44,121,039 - 44,710,372 합 계 19,270,087 894,070,387 84,952,532 219,465,572 457,797,309 1,675,555,887 (2) 전분기 (단위: 천원) 구 분 임대시설관리부문 제지부문 산업용품 부문 전장품 부문 반도체부품제조부문 합 계 [수익의 유형] 재화의 판매로 인한 수익 - 875,129,374 93,378,005 208,500,964 527,103,896 1,704,112,239 용역의 제공으로 인한 수익 17,393,572 5,287,765 - - - 22,681,337 기타수익 - 6,010,245 - 8,553 - 6,018,798 합 계 17,393,572 886,427,384 93,378,005 208,509,517 527,103,896 1,732,812,374 [수익인식 시기] 일시인식 매출 - 881,139,619 93,378,005 208,509,517 527,103,896 1,710,131,037 기간에 걸쳐 인식한 매출 17,393,572 5,287,765 - - - 22,681,337 합 계 17,393,572 886,427,384 93,378,005 208,509,517 527,103,896 1,732,812,374 [지역별 매출액] 대한민국 17,393,572 577,140,394 81,381,547 108,154,638 75,867,585 859,937,736 아시아 - 191,816,644 - 14,031,972 433,320,900 639,169,516 북미 - 80,248,372 - - 4,292 80,252,664 유럽 - 11,955,232 - 1,667,939 13,230,685 26,853,856 오세아니아 - 19,064,657 - - - 19,064,657 남미 - - - - 737,330 737,330 아프리카 - 5,139,589 - - 3,943,104 9,082,693 기타 - 1,062,496 11,996,458 84,654,968 - 97,713,922 합 계 17,393,572 886,427,384 93,378,005 208,509,517 527,103,896 1,732,812,374 4.3. 주요 고객에 대한 정보 당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 없습니다. 5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 17,137 23,045 단기예금 등(*1) 139,131,085 217,769,781 합 계 139,148,222 217,792,826 (*1) 가치변동의 위험이 경미하며 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 포함하고 있습니다. 6. 금융자산6.1. 매출채권 및 기타 상각후원가측정금융자산 6.1.1. 당분기말 및 전기말 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 500,403,472 5,656,700 504,791,510 4,142,817 기타채권 15,308,423 - 12,618,963 - 합 계 515,711,895 5,656,700 517,410,473 4,142,817 6.1.2. 당분기말 및 전기말 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 512,773,548 10,522,503 512,922,704 9,035,621 대손충당금 (12,370,076) (4,848,107) (8,131,194) (4,850,866) 현재가치할인차금 - (17,696) - (41,938) 합 계 500,403,472 5,656,700 504,791,510 4,142,817 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 연결회사는 계약상 현금흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 6.1.3. 당분기말 및 전기말 연결회사가 금융기관에 매각하였으나 금융기관이 소구권을 보유함에 따라 제거조건을 충족하지 못하는 매출채권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기말 전기말 매출채권 차입거래 83,280,347 75,645,753 연결회사는 양도한 매출채권과 관련된 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않았기 때문에 양도시 수령한 현금을 단기차입금으로 인식하였습니다. 6.1.4. 당분기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 미수금 17,905,875 714,041 15,169,449 714,041 대손충당금 (2,597,452) (714,041) (2,550,486) (714,041) 합 계 15,308,423 - 12,618,963 - 6.1.5. 당분기 및 전분기 매출채권 및 기타채권에 관한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 매출채권 기타채권 기초금액 12,982,060 3,264,527 대손상각비(환입) 4,332,722 - 기타의대손상각비(환입) - 46,966 채권 제각 (104,341) - 환율변동효과 7,742 - 당분기말잔액 17,218,183 3,311,493 대손충당금의 증가는 주로 매출채권과 기타채권의 총장부금액의 증가에 기인합니다.도매고객 비중의 증가와 연체일이 90일을 초과하는 기타 고객에 대한 총장부금액의 증가에 따라 대손충당금이 증가하였습니다. 기대신용손실의 산출 방법은 전기 연차재무제표에 공시한 것과 동일합니다.(2) 전분기 (단위: 천원) 구 분 매출채권 기타채권 기초금액 12,030,183 3,275,285 대손상각비(환입) 368,822 - 기타의대손상각비(환입) - (24,809) 환율변동효과 8,806 - 전분기말잔액 12,407,811 3,250,476 6.2. 당기손익-공정가치측정금융자산6.2.1. 당분기말과 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기매매금융자산 - - 154,078 - 출자금 - 13,000 - 13,000 사모기업안정주식투자신탁 - 1,972,582 - 2,544,928 파생상품자산 144,475 - 124,783 - 합 계 144,475 1,985,582 278,861 2,557,928 6.2.2. 파생금융상품연결회사는 환율변동으로 인한 화폐성 외화자산ㆍ부채의 공정가액변동위험 및 예상수출거래에 따른 미래현금흐름의 변동위험을 회피하기 위하여 금융기관과 통화선도 및 통화옵션의 파생금융상품을 이용하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 미결제 약정금액은 다음과 같습니다. (단위: 천USD, 천JPY, 천EUR) 당분기 전분기 통화 계약금액 계약기간 통화 계약금액 계약기간 USD 3,147 2024.01 ~ 2025.05 USD 1,374 2022.12 ~2023.12 JPY 302,000 2024.01 ~ 2024.12 JPY 171,000 2023.03 ~2024.03 EUR 1,850 2024.01 ~ 2025.05 EUR 1,200 2023.04 ~2023.11 한편, 현금흐름 위험회피회계처리가 적용되지 않은 기타 파생상품의 평가손익 및 거래손익은 전액 당기손익으로 처리하고 있습니다. 연결회사가 당분기에 인식한 평가손익은 20백만원, 거래손익은 66백만원이며, 전분기에 인식한 평가손익은 184백만원, 거래손익은 215백만원입니다. 6.3. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산6.3.1. 당분기말과 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 [채무상품] 채무증권 - 308,869 - - [지분상품] 활성시장에서 거래되는 지분증권 - 804,000 - 688,000 활성시장에서 거래되지 않는 지분증권 - 21,734,027 - 21,734,027 합 계 - 22,846,896 - 22,422,027 6.3.2. 당분기말과 전기말 지분상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 ㈜케이티 804,000 688,000 신고려관광㈜ 21,422,027 21,422,027 ㈜울산방송 300,000 300,000 ㈜한국경제신문 7,000 7,000 ㈜광명지업사 8,580 8,580 ㈜대구시민프로축구단 5,000 5,000 소 계 22,546,607 22,430,607 손상인식액 (8,580) (8,580) 차감후 계 22,538,027 22,422,027 위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 6.4. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 금융상품 33,265,000 394,689 38,265,000 396,689 대여금 36,307 118,460 8,000 4,500 미수수익 186,747 - 825,022 - 임차보증금 2,602,761 6,394,541 2,169,309 6,238,949 리스채권 29,336 - 31,448 21,401 합 계 36,120,151 6,907,690 41,298,779 6,661,539 7. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 7,977,844 (194,169) 7,783,675 8,624,666 (248,752) 8,375,914 제품 132,245,869 (6,321,977) 125,923,892 113,835,928 (5,019,802) 108,816,126 반제품 24,962,666 (209,011) 24,753,655 18,563,392 (164,838) 18,398,554 재공품 27,250,571 (1,858,073) 25,392,498 24,997,461 (1,949,919) 23,047,542 원재료 121,968,819 (3,047,846) 118,920,973 105,805,959 (3,174,733) 102,631,226 저장품 9,342,627 (19,230) 9,323,397 9,112,946 (9,812) 9,103,134 미착품 48,748,941 - 48,748,941 32,632,430 - 32,632,430 합 계 372,497,337 (11,650,306) 360,847,031 313,572,782 (10,567,856) 303,004,926 매출원가에 가산된 재고자산평가충당금설정액은 당분기 1,062,845천원, 전분기 1,185,592천원입니다. 8. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 3,476,677 124,805 4,699,452 158,844 선급비용 5,773,645 777,068 3,281,885 131,275 선급부가세 8,534,395 - 7,968,496 - 선급법인세 44,360 - 197,653 - 회수권있는자산 1,981,360 - 2,314,625 - 순확정급여자산 - 5,466,696 - 17,121,953 불법행위미수금 - 20,001,289 - 20,848,918 대손충당금(불법행위미수금) - (20,001,289) - (20,848,918) 합 계 19,810,437 6,368,569 18,462,111 17,412,072 9. 공동기업 및 관계기업투자9.1. 당분기말과 전기말 현재 지분법적용 공동기업투자 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기업명 소재지 결산일 업 종 당분기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 공동기업 ㈜오미아한국케미칼(*1) 대한민국 12월 31일 기초 무기화학물질 제조 49.00 1,666,587 49.00 1,751,647 Acret Ltd.(*2) 지브롤타 12월 31일 투자 50.00 - 50.00 - 관계기업 원창특내왕포장(유)(*3) 중국 12월 31일 골판지 제조 47.00 - 47.00 - (*1) 연결회사의 지분율이 50% 미만이지만, 연결회사가 피투자회사의 영업 및 재무 의사결정 과정에 필수적인 권한을 보유하고 있으므로 공동기업으로 분류하였습니다. (*2) Acret Ltd.에 대한 공동기업투자는 전기 이전에 결손누적으로 인하여 공동기업투자의 장부금액이 영("0") 이하가 되어 지분법적용을 중지하였습니다.(*3) 원창특내왕포장(유)에 대한 관계기업투자는 전기 이전에 전액 손상차손을 인식하였습니다.9.2. 당분기와 전분기 중 지분법적용 공동기업투자 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 기업명 기초 지분법손익 배당금 당분기말 공동기업 ㈜오미아한국케미칼 1,751,647 208,940 (294,000) 1,666,587 (2) 전분기 (단위: 천원) 구 분 기업명 기초 지분법손익 배당금 전분기말 공동기업 ㈜오미아한국케미칼 1,910,696 198,459 (441,000) 1,668,155 9.3. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 공동기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.(1) 당분기말 (단위: 천원) 구 분 기업명 자산 부채 매출액 분기순이익 공동기업 ㈜오미아한국케미칼 3,981,180 579,982 5,376,130 420,116 Acret Ltd.과 원창특내왕포장(유)은 신뢰성 있는 재무정보가 없어 기재하지 아니하였습니다. (2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 기업명 자산 부채 매출액 전기순이익 공동기업 ㈜오미아한국케미칼 4,375,787 800,998 6,845,572 579,497 Acret Ltd.과 원창특내왕포장(유)은 신뢰성 있는 재무정보가 없어 기재하지 아니하였습니다. 10. 매각예정비유동자산연결회사는 2023년 12월 13일 경영진의 승인에 의하여 투자부동산 일부를 매각하기로 결정했으며, 이로 인해 투자부동산 중 일부인 토지는 매각예정으로 표시됐습니다.동 거래는 2024년 중으로 완료될 것으로 예상됩니다. 10.1. 매각예정으로 분류한 자산 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 투자부동산 12,358,315 12,358,315 매각예정으로 분류된 자산은 전기 중 투자부동산의 취득금액으로 표기하였습니다.매각예정으로 분류된 자산과 관련하여 기타포괄손익에 직접 인식한 손익누계액은 없습니다.10.2. 당분기말 현재 연결회사는 차입금과 관련하여 매각예정비유동자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 30참조). 11. 투자부동산11.1. 당분기말 및 전기말 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기말 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 합 계 취득원가 113,231,059 112,544,001 225,775,060 차감: 감가상각누계액 - (19,831,921) (19,831,921) 장부금액 113,231,059 92,712,080 205,943,139 (2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 합 계 취득원가 113,232,931 112,500,935 225,733,866 차감: 감가상각누계액 - (17,746,986) (17,746,986) 장부금액 113,232,931 94,753,949 207,986,880 11.2. 당분기와 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각비 대체 당분기말 토지 113,232,931 - (1,872) - - 113,231,059 건물 94,753,949 43,067 - (2,084,936) - 92,712,080 합 계 207,986,880 43,067 (1,872) (2,084,936) - 205,943,139 (2) 전분기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득(*1) 처분 감가상각비 대체 전분기말 토지 125,740,900 - (149,653) - - 125,591,247 건물 57,909,802 - - (1,667,690) 38,174,171 94,416,283 건설중인자산 24,955,968 13,218,203 - - (38,174,171) - 합 계 208,606,670 13,218,203 (149,653) (1,667,690) - 220,007,530 (*1) 전분기 중 적격 자산인 투자부동산에 대해 자본화된 차입원가는 610,899천원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 4.20%입니다.투자부동산은 제3자들에게 리스하고 있는 다수의 상업 부동산으로 구성되어 있습니다. 각각의 리스계약은 최초 1~2년간 취소 불가능하며, 매년 임대료는 소비자물가지수에 따라 변동합니다. 후속적인 갱신은 리스이용자와 협상에 따라 결정되며, 평균 갱신기간은 1년입니다. 조건부 리스료는 없습니다. 11.3. 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련한 수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 임대수익 16,274,994 14,368,969 운영/유지보수비용 10,486,459 8,395,046 감가상각비 2,084,936 1,667,690 투자부동산처분이익 4,615 30,747 연결회사의 투자부동산의 실현가능성에 대한 제약은 없으며, 투자부동산의 구입, 건설이나 개발, 개량, 수선, 유지보수 등에 대한 계약상 의무는 없습니다.11.4. 당분기말 및 전기말 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 토지 545,689,982 517,877,837 건물 102,409,144 158,918,329 합 계 648,099,126 676,796,166 11.5. 당분기말 현재 연결회사는 차입금과 관련하여 투자부동산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 30참조). 12. 유형자산12.1. 당분기말 및 전기말 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말 (단위: 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 정부보조금 손상누계액 장부가액 토지 400,245,976 - - (5,912,485) 394,333,491 입목 2,026,001 - - - 2,026,001 건물 245,892,117 (76,383,711) (2,880) (17,983,708) 151,521,818 구축물 38,462,676 (20,912,135) (574,683) (2,018,623) 14,957,235 기계장치 802,942,432 (469,597,699) (3,561,455) (107,075,103) 222,708,175 차량운반구 12,317,650 (7,408,349) (60,800) (2,008,094) 2,840,407 공기구비품 57,860,016 (38,670,915) (101,509) (5,700,993) 13,386,599 기타의유형자산 30,173 (14,337) - (15,836) - 건설중인자산 136,547,275 - (3,665,111) - 132,882,164 사용권자산 35,127,912 (11,108,443) - (13,146,275) 10,873,194 합 계 1,731,452,228 (624,095,589) (7,966,438) (153,861,117) 945,529,084 (2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 정부보조금 손상누계액 장부가액 토지 399,401,992 - - (5,912,485) 393,489,507 입목 2,024,444 - - - 2,024,444 건물 240,818,143 (69,363,203) (5,040) (18,029,908) 153,419,992 구축물 38,009,498 (19,744,310) (595,448) (2,018,601) 15,651,139 기계장치 753,398,220 (435,560,814) (3,120,689) (106,590,781) 208,125,936 차량운반구 11,780,450 (7,465,125) (77,900) (2,008,320) 2,229,105 공기구비품 52,018,702 (35,362,990) (101,507) (5,661,571) 10,892,634 기타의유형자산 30,173 (14,337) - (15,836) - 건설중인자산 65,160,226 - - - 65,160,226 사용권자산 34,478,957 (9,525,326) - (13,111,311) 11,842,320 합 계 1,597,120,805 (577,036,105) (3,900,584) (153,348,813) 862,835,303 12.2. 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각비 대체 손상차손 환율차이 정부보조금 당분기말 토지 393,489,507 1,429,407 (585,423) - - - - - 394,333,491 입목 2,024,444 1,557 - - - - - - 2,026,001 건물 153,419,992 842,141 (28,367) (6,671,347) 2,413,731 - 1,545,668 - 151,521,818 구축물 15,651,139 455,345 (122,250) (1,189,337) 113,895 - 48,443 - 14,957,235 기계장치 208,125,936 4,230,286 (154,938) (37,593,952) 46,865,524 - 1,901,559 (666,240) 222,708,175 차량운반구 2,229,105 992,850 (182,548) (604,756) 392,604 - 13,152 - 2,840,407 공기구비품 10,892,634 4,267,923 (373,337) (3,296,276) 1,847,352 - 48,303 - 13,386,599 건설중인자산 65,160,226 123,052,764 - - (51,766,801) - 101,086 (3,665,111) 132,882,164 사용권자산 11,842,320 827,063 (67,221) (1,939,736) - - 210,768 - 10,873,194 합 계 862,835,303 136,099,336 (1,514,084) (51,295,404) (133,695) - 3,868,979 (4,331,351) 945,529,084 (2) 전분기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각비 대체 손상차손 환율차이 정부보조금 전분기말 토지 400,165,454 2,504,389 (9,061,835) - - - - - 393,608,008 입목 2,024,444 - - - - - - - 2,024,444 건물 135,575,679 1,121,293 (178,188) (6,138,824) 22,795,757 - 734,747 - 153,910,464 구축물 12,642,166 153,836 (17,891) (1,167,418) 4,700,163 - 57,009 (246,995) 16,120,870 기계장치 265,162,643 5,091,278 (15,023) (40,362,051) 39,197,335 (46,091,409) 115,559 - 223,098,332 차량운반구 3,585,055 931,970 (101,754) (936,895) 164,988 (1,080,383) 3,386 - 2,566,367 공기구비품 11,159,832 3,771,507 (36,470) (3,640,244) 1,212,132 (1,295,086) (52,991) - 11,118,680 기타의유형자산 16,910 - - (1,074) - (15,836) - - - 건설중인자산 41,897,544 72,397,013 - - (68,465,756) - 34,255 - 45,863,056 사용권자산 23,597,454 2,050,226 (10) (2,852,163) - (10,041,393) 236,113 - 12,990,227 합 계 895,827,181 88,021,512 (9,411,171) (55,098,669) (395,381) (58,524,107) 1,128,078 (246,995) 861,300,448 12.3. 당분기말 현재 연결회사는 차입금과 관련하여 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 30참조). 12.4. 당분기와 전분기 중 감가상각비의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 46,500,265 49,387,535 판매비와관리비 2,948,654 3,996,220 경상연구개발비 1,846,485 1,714,914 합 계 51,295,404 55,098,669 12.5. 당분기와 전분기 중 유형자산 관련 수익(비용)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 감가상각비 51,295,404 55,098,670 유형자산처분이익 451,743 354,685 유형자산처분손실 342,354 288,084 유형자산손상차손 - 58,524,107 사용권자산처분이익 4,325 - 사용권자산처분손실 5 10 13. 무형자산13.1. 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 상각비 대체 환율차이 정부보조금 기타(*1) 당분기말 영업권 35,037,693 - - - - 282,926 - - 35,320,619 산업재산권 926,586 23,328 (2) (128,479) 195,459 - - - 1,016,892 고객관계가치 111,662,423 - - (6,906,634) - - - - 104,755,789 회원권 4,824,498 - (54,773) - - 327 - - 4,770,052 기술가치 62,684,881 - - (6,608,458) - - - - 56,076,423 기타무형자산 225,313 114,395 - (41,174) - 6,452 - (115,861) 189,125 브랜드가치 357,102 - - (29,759) - - - - 327,343 소프트웨어 3,212,742 270,070 - (765,938) 24,000 - - - 2,740,874 건설중인 무형자산 3,896,609 9,896,085 (53,120) - (219,459) - (249,600) - 13,270,515 합 계 222,827,847 10,303,878 (107,895) (14,480,442) - 289,705 (249,600) (115,861) 218,467,632 (*1) 연결회사는 매입한 배출권(기타무형자산)을 정부제출시 배출권부채와 상계처리하였습니다.(주석26참조) (2) 전분기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 상각비 대체 손상차손 환율차이 기타(*1) 전분기말 영업권 45,224,223 - - - - - 726,051 - 45,950,274 산업재산권 967,231 6,619 (263) (120,657) 81,713 (22,936) - - 911,707 고객관계가치 130,668,410 - - (7,498,407) - - - - 123,170,003 회원권 4,399,092 489,167 (82,000) - 18,000 - 838 - 4,825,097 기술가치 71,496,158 - - (6,608,458) - - - - 64,887,700 기타무형자산 527,625 - (5,732) (49,011) - - 2,800 (214,959) 260,723 브랜드가치 396,780 - - (29,759) - - - - 367,021 소프트웨어 3,313,924 274,870 - (711,864) 364,330 - 5,158 (22,232) 3,224,186 건설중인 무형자산 503,772 172,357 (35,487) - (81,713) - - - 558,929 합 계 257,497,215 943,013 (123,482) (15,018,156) 382,330 (22,936) 734,847 (237,191) 244,155,640 (*1) 연결회사는 매입한 배출권(기타무형자산)을 정부제출시 배출권부채와 상계처리하였습니다.(주석26참조) 13.2. 당분기와 전분기 중 상각비의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 549,703 544,363 판매비와관리비 13,854,210 14,413,267 경상연구개발비 76,529 60,526 합 계 14,480,442 15,018,156 13.3. 당분기와 전분기 중 무형자산 관련 수익(비용)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 무형자산상각비 14,480,442 15,018,156 무형자산처분이익 - 109,006 무형자산처분손실 63,895 38,744 무형자산손상차손 - 22,936 14. 리스14.1. 리스이용자 연결회사는 건축물을 리스하고 있습니다. 리스는 일반적으로 1년 ~ 15년간 지속되고, 일부 리스는 계약의 해지불능기간 종료 전에 연결회사가 리스기간을 연장할 수 있는 선택권을 포함하고 있으며 선택권 행사 시에 시장요율을 반영하여 리스료는 재협상됩니다. 특정 리스의 경우 연결회사는 전대리스 계약을 체결할 수 없습니다. 부동산 리스는 수년전에 체결되었으며, 토지와 건물에 대한 리스가 포함됩니다. 종전에기업회계기준서 제1017호에 따라 이러한 리스들은 운용리스로 분류되었습니다. 연결회사는 복합기, 정수기 등을 1년에서 5년간 리스하고 있습니다. 이러한 리스는 단기 리스이거나 소액자산 리스에 해당합니다. 연결회사는 이러한 리스에 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 적용합니다.연결회사가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다. 14.1.1. 사용권자산당분기말 및 전기말 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산 장부금액은 다음과 같습니다.(1) 당분기말 (단위: 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상누계액 장부금액 부동산 31,162,041 (9,648,949) (12,370,295) 9,142,797 차량운반구 3,965,871 (1,459,494) (775,980) 1,730,397 합 계 35,127,912 (11,108,443) (13,146,275) 10,873,194 (2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상누계액 장부금액 부동산 30,750,583 (8,337,717) (12,335,331) 10,077,535 차량운반구 3,728,374 (1,187,609) (775,980) 1,764,785 합 계 34,478,957 (9,525,326) (13,111,311) 11,842,320 14.1.2. 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각비 손상차손 환율차이 당분기말 부동산 10,077,535 383,931 (67,216) (1,464,789) - 213,336 9,142,797 차량운반구 1,764,785 443,132 (5) (474,947) - (2,568) 1,730,397 합 계 11,842,320 827,063 (67,221) (1,939,736) - 210,768 10,873,194 (2) 전분기 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각비 손상차손 환율차이 전분기말 부동산 22,082,881 1,134,674 (1) (2,314,882) (9,782,523) 236,113 11,356,262 차량운반구 1,514,573 915,553 (9) (537,281) (258,869) - 1,633,967 합 계 23,597,454 2,050,227 (10) (2,852,163) (10,041,392) 236,113 12,990,229 14.2. 리스부채 14.2.1. 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 이자비용 이자지급 원금 지급 기 타 환율차이 당분기말 리스부채 22,259,350 754,451 812,185 (812,185) (3,194,098) (71,541) 358,537 20,106,699 (2) 전분기 (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 이자비용 이자지급 원금 지급 기 타 환율차이 전분기말 리스부채 24,266,479 1,915,886 858,873 (858,873) (3,150,267) (3,084) 243,635 23,272,649 14.2.2. 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 당기손익으로 인식한 금액 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 리스부채 이자비용 812,185 858,873 단기리스 관련 비용 2,324,607 2,369,712 소액자산 리스 관련 비용(단기리스 제외) 140,032 213,143 사용권자산 감가상각비 1,939,736 2,852,163 사용권자산 손상차손 - 10,077,676 사용권자산 손상차손환입 - 36,284 사용권자산 처분이익 4,325 - 사용권자산 처분손실 5 10 14.3. 리스제공자연결회사는 소유 부동산으로 구성된 투자부동산 등을 리스로 제공하고 있습니다(주석 11참조). 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 연결회사는 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다. 주석 11에서는 투자부동산의 운용리스에 관한 정보를 공시하고 있습니다.14.3.1. 부동산에 대한 운용리스계약을 통하여, 회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소리스료 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 1년 이내 11,940,798 9,736,481 1년 초과 2년 이내 9,510,162 6,715,347 2년 초과 3년 이내 8,640,142 5,996,990 3년 초과 4년 이내 8,004,836 5,526,528 4년 초과 5년 이내 5,986,195 5,107,545 5년 초과 35,072,283 39,846,845 합 계 79,154,416 72,929,736 15. 금융부채15.1. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 유 동 매입채무 178,164,854 195,645,936 미지급금 44,967,277 67,064,518 합 계 223,132,131 262,710,454 15.2. 차입금 및 사채당분기말과 전기말 차입금 및 사채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 단기차입금 419,534,707 - 397,402,405 - 장기차입금 77,730,630 133,081,366 50,050,740 147,278,014 사채 51,415,713 - 13,111,424 36,354,452 합 계 548,681,050 133,081,366 460,564,569 183,632,466 15.3. 당분기말 및 전기말 현재 전환사채, 신주인수권사채 및 교환사채의 내용은 다음과 같습니다.(1) 당분기말 (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 연이자율(%) 금액 제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채 2020.11.13 2025.11.13 1.00 6,000,000 제1회 무기명식 무보증 사모 신주인수권부사채 2020.11.13 2025.11.13 1.00 6,000,000 제1회 무기명식 무보증 교환사채 2023.08.16 2028.08.16 2.00 38,491,536 상환할증금 5,435,365 조 정 (4,511,188) 합 계 51,415,713 차감:유동성 대체 (51,415,713) 유동성 대체 차감후 장부금액 - (2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 연이자율(%) 금액 제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채 2020.11.13 2025.11.13 1.00 6,000,000 제1회 무기명식 무보증 사모 신주인수권부사채 2020.11.13 2025.11.13 1.00 6,000,000 제1회 무기명식 무보증 교환사채 2023.08.16 2028.08.16 2.00 38,491,536 상환할증금 5,148,994 조 정 (6,174,654) 합 계 49,465,876 차감:유동성 대체 (13,111,424) 유동성 대체 차감후 장부금액 36,354,452 15.4. 연결회사가 발행한 전환사채의 발행 조건은 다음과 같습니다. 구 분 주요내용 사채의 명칭 ㈜한국팩키지 무기명식 무보증 사모 전환사채 액면가액 6,000,000,000원 발행가액 6,000,000,000원 표면이자율 1% 만기보장수익률 3.80% 발행일 2020년 11월 13일 만기일 2025년 11월 13일 원금상환방법 만기일에 일시 상환 전환권 전환기간 2021년 11월 13일 ~ 2025년 11월 12일 전환가격 2,695원 전환주식 ㈜한국팩키지의 보통주식 사채권자의 조기상환청구권 사채권자는 사채의 발행일로부터 18개월이 되는 2022년 5월 13일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구할 수 있음 15.5. 연결회사가 발행한 신주인수권사채의 발행 조건은 다음과 같습니다. 구 분 주요내용 사채의 명칭 ㈜한국팩키지 무기명식 무보증 사모 신주인수권부 사채 액면가액 6,000,000,000원 발행가액 6,000,000,000원 표면이자율 1% 만기보장수익률 3.80% 발행일 2020년 11월 13일 만기일 2025년 11월 13일 원금상환방법 만기일에 일시 상환 신주인수권 행사기간 2021년 11월 13일 ~ 2025년 11월 12일 행사가격 2,695원 행사주식 ㈜한국팩키지의 보통주식 사채권자의 조기상환청구권 사채권자는 사채의 발행일로부터 18개월이 되는 2022년 5월 13일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구할 수 있다. 15.6. 연결회사가 발행한 교환사채의 발행 조건은 다음과 같습니다. 구 분 주요내용 사채의 명칭 해성산업㈜ 무기명식 무보증 교환사채 액면가액 38,491,536,272원 발행가액 38,491,536,272원 표면이자율 0% 만기보장수익률 2.00% 발행일 2023년 08월 16일 만기일 2028년 08월 16일 원금상환방법 만기일에 일시 상환 교환청구권 행사기간 2023년 8월 31일 ~ 2028년 7월 16일 행사가격 교환가액 1,318원 행사주식 한국제지㈜(舊. 세하㈜) 기명식 보통주 사채권자의 조기상환청구권 사채권자는 2025년 8월 16일 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구할 수 있음. 연결회사가 발행한 무기명식 무보증 교환사채는 주계약 및 조기상환권으로 구성된 부채요소와 부채를 자본으로 교환할 수 있는 옵션인 자본요소로 구성되어 있습니다. 부채요소는 교환사채로 계상되어 있으며, 자본요소에 해당하는 교환권은 교환권대가로 계상하고 있습니다. 16. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 임대보증금 4,666,864 7,494,177 6,741,592 5,493,830 현재가치할인차금 (15,778) (1,353,454) (31,554) (1,082,980) 리스부채 3,211,699 16,895,000 3,703,964 18,555,386 미지급비용 14,380,561 - 15,965,871 - 미지급배당금 9,998 - 7,697 - 예수보증금 375,361 - 370,760 - 파생상품부채 27,892 - 14,055 - 장기성미지급금 - 571,728 - 573,727 합 계 22,656,597 23,607,451 26,772,385 23,539,963 17. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 선수금 15,257,425 - 2,920,230 - 예수금 5,056,233 - 5,553,200 - 선수수익 95,039 3,070,053 116,961 2,669,617 부가세예수금 923,461 - 541,536 - 종업원부채 26,517,497 8,851,116 31,544,775 8,083,306 미지급보유세 2,217,126 - 722,840 - 합 계 50,066,781 11,921,169 41,399,542 10,752,923 18. 충당부채 당분기 및 전분기 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 기초 설정액 사용액 기타 당분기말 유동 비유동 판매보증충당부채 1,505,681 2,220,411 (947,560) 6,798 2,785,330 2,171,943 613,387 복구충당부채 249,728 - - 8,019 257,747 - 257,747 환불부채(*1) 3,392,760 (640,595) - - 2,752,165 2,752,165 - 기타충당부채 167,472 1,201,219 - - 1,368,691 1,368,691 - 배출부채(*2) 126,889 (11,028) (115,861) - - - - 합 계 5,442,530 2,770,007 (1,063,421) 14,817 7,163,933 6,292,799 871,134 (*1) 연결회사는 환불부채와 관련하여 회수권 있는 자산 1,981,360천원을 기타자산으로 인식하고 있습니다.(주석8참조)(*2) 연결회사는 '온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률'에 의거 정부의 계획기간 중 온실가스 부족량을 배출부채로 충당하였습니다.(주석26참조)(2) 전분기 (단위: 천원) 구 분 기초 설정액 사용액 기타 전분기말 유동 비유동 판매보증충당부채 1,360,068 16,280 (44,918) - 1,331,430 943,756 387,675 복구충당부채 257,354 - - 9,146 266,500 - 266,500 환불부채(*1) 5,107,307 (112,876) (78,159) - 4,916,272 4,916,272 - 기타충당부채 283,200 - (283,200) - - - - 배출부채(*2) 254,173 - (214,959) - 39,214 39,214 - 합 계 7,262,102 (96,596) (621,236) 9,146 6,553,416 5,899,242 654,175 (*1) 연결회사는 환불부채와 관련하여 회수권 있는 자산 2,394,961천원을 기타자산으로 인식하고 있습니다.(주석8참조)(*2) 연결회사는 '온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률'에 의거 정부의 계획기간 중 온실가스 부족량을 배출부채로 충당하였습니다.(주석26참조) 19. 퇴직급여제도연결회사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 산출하였습니다.19.1. 확정기여형 퇴직급여제도당분기 및 전분기 중 연결회사가 확정기여형 퇴직급여제도에 따라 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 확정기여형 퇴직급여비용 1,236,431 1,123,306 19.2. 확정급여형 퇴직급여제도당분기말 및 전기말 순확정급여부채(자산)와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 재무상태표상 구성항목: 확정급여채무의 현재가치 156,943,941 153,011,298 사외적립자산의 공정가치 (150,231,109) (161,602,590) 확정급여부채 12,179,528 8,530,661 확정급여자산 (5,466,696) (17,121,953) 19.3. 당분기 및 전분기 순확정급여부채의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 순확정급여부채의 변동: 기초 (8,591,292) (17,714,771) 퇴직급여 지급액 (1,281,421) (1,661,803) 당기손익으로 인식하는 총비용 14,259,155 13,231,433 확정급여제도의 재측정요소 - 40,165 사업결합으로 인한 증가 - 376,570 기타 2,326,390 14,380 기말 6,712,832 (5,714,026) 재무상태표상 구성항목: 확정급여채무의 현재가치 156,943,941 140,390,677 사외적립자산의 공정가치 (150,231,109) (146,104,703) 합 계 6,712,832 (5,714,026) 19.4. 당분기 및 전분기 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기근무원가 5,011,316 14,698,805 3,490,998 12,421,126 순이자원가 (199,159) (439,650) 605,968 810,307 합 계 4,812,157 14,259,155 4,096,966 13,231,433 19.5. 당분기 및 전분기 중 퇴직급여의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 10,893,709 9,914,531 판매비와관리비 4,190,575 4,123,824 경상연구개발비 411,302 316,384 합 계 15,495,586 14,354,739 20. 자본20.1. 자본금당분기말 및 전기말 현재 지배회사가 발행할 주식의 총수, 발행주식수 및 액면금액은다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 1. 발행할 주식의 총수 100,000,000주 100,000,000주 2. 액면금액 500원 500원 3. 발행한 주식총수 (1)보통주 32,556,857주 32,556,857주 (2)우선주(*1) 1,388,922주 1,388,922주 4. 자본금 (1)보통주(*2) 16,278,428 16,278,428 (2)우선주(*2) 694,461 694,461 합 계 16,972,889 16,972,889 (*1) 우선주식은 비참가적 비누적적으로 별도의 상환권이나 전환권은 부여되지 않은존속기간이 무기한인 우선주로서, 현금배당에 있어서만 보통주 보다 액면금액을 기준으로 연 1%를 가산하여 지급하도록 되어 있습니다.(*2) 전기 중 보통주 6,200,559주와 우선주 388,922주가 발행되어 보통주자본금과 우선주자본금이 각각 3,100,279천원 및 194,461천원이 증가하였습니다. 20.2. 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금(*1) 280,691,933 280,691,933 기타자본잉여금 83,237,378 83,237,378 합 계 363,929,311 363,929,311 (*1) 전기 중 보통주 6,200,559주, 우선주 388,922주 발행되어 주식발행초과금 73,924,108천원이 증가하였습니다. 20.3. 자본조정당분기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식(*1) (35,053,938) (35,053,938) 기타자본조정 (60,853,704) (60,853,704) 합 계 (95,907,642) (95,907,642) (*1) 당분기말 현재 지배기업이 보유 중인 자기주식은 기업가치 제고 및 주가안정 목적으로 보유하고 있는 자기주식(사모기업안정주식투자신탁 포함 -보통주 721,601주)과 전기 중 계양전기㈜가 영위하는 사업 중 투자사업부문(분할합병 대상부문)을 인적분할 및 합병 시 주식매수청구 등으로 인하여 취득한 자기주식(보통주 2,201,136주, 우선주 11,469주)으로 구성되어 있습니다. 20.4. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 (1,709,956) (1,802,088) 해외사업환산손익 7,522,292 4,269,644 합 계 5,812,336 2,467,556 20.5. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금(*1) 4,513,367 3,813,367 기업발전적립금(*2) 1,400,000 1,400,000 임의적립금 별도적립금(*3) 215,900,000 425,000,000 미처분이익잉여금(*3) 247,817,841 22,106,604 합 계 469,631,208 452,319,971 (*1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 연결회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.(*2) 연결회사는 (구)법인세법에 따라 기업발전적립금을 적립하였으며, 동 적립금은 자본전입과 결손보전 이외의 목적으로 사용할 경우 동 사용액에 대해 18%의 법인세를 납부하여야 합니다.(*3) 당분기 중 연결회사는 이익잉여금처분결의에 의해 임의적립금 209,100백만원을 미처분이익잉여금으로 이입하였습니다. 21. 매출원가 및 판매관리비21.1. 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 15,042,896 45,145,240 14,625,077 43,503,461 퇴직급여 1,326,786 4,190,575 1,066,118 4,123,824 복리후생비 3,055,192 8,927,366 3,377,293 9,246,436 여비교통비 533,807 1,628,044 708,085 1,917,092 통신비 123,468 406,186 127,021 399,232 수도광열비 76,869 233,660 76,189 240,842 세금과공과 989,313 3,882,524 1,193,770 3,935,154 임차료 1,380,460 4,136,832 1,128,394 3,702,127 투자부동산상각비 1,308 3,923 1,308 3,923 감가상각비 1,007,436 2,948,654 1,375,896 3,996,220 무형자산상각비 4,621,510 13,854,210 4,786,086 14,413,267 수선비 197,620 647,742 250,778 706,690 보험료 193,549 579,211 145,913 519,760 접대비 272,855 871,470 311,961 758,255 지급수수료 6,425,122 19,326,940 9,260,877 26,244,481 도서인쇄비 9,543 38,596 18,173 57,890 대손상각비 15,245 4,333,215 598,348 369,024 차량유지비 330,246 998,808 347,356 1,017,362 소모품비 152,997 642,730 329,976 895,352 교육훈련비 101,034 388,500 107,240 369,369 전기료 137,869 378,599 133,992 341,557 청소비 25,345 74,765 27,700 71,238 용역비 1,320,114 3,843,777 1,386,544 3,867,040 회의비 10,438 33,110 9,130 23,642 수출제비 9,272,953 21,832,176 3,376,039 12,205,815 광고선전비 665,189 1,785,996 656,016 1,401,301 운반비 8,856,060 27,445,869 8,992,600 26,944,490 교제비 323,513 905,441 256,503 779,280 판매보증충당부채설정액(환입액) 521,066 1,074,836 (4,867) 15,171 연구비 4,857,436 15,313,487 5,317,203 15,121,390 포장비 136,761 440,720 136,376 395,498 잡비 357,092 1,587,316 471,104 1,240,709 합 계 62,341,092 187,900,518 60,594,199 178,826,892 21.2. 당분기 및 전분기 중 매출원가 및 판매비와관리비로 분류된 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (595,569) (55,926,451) 14,600,419 67,272,496 원재료투입및상품의매입 308,372,319 926,142,681 284,565,015 890,327,191 종업원 급여 82,532,047 246,060,808 80,431,113 242,974,131 외주가공비 14,503,302 49,628,299 14,138,870 45,934,765 투자부동산상각비 695,128 2,084,936 688,446 1,667,690 감가상각비 17,175,176 49,355,668 17,838,587 52,246,507 사용권자산상각비 649,711 1,939,736 964,280 2,852,163 무형자산상각비 4,823,806 14,480,441 5,018,969 15,018,156 운반보관비 9,140,057 28,307,083 9,297,427 27,778,923 판매수수료 787,967 2,266,205 295,180 635,379 지급수수료 8,851,514 27,497,935 11,334,185 34,134,596 소모품비 8,140,103 25,360,410 7,588,622 26,818,122 용역비 8,827,369 26,314,263 8,660,515 25,263,369 기타 비용 9,905,199 60,237,709 13,864,071 38,236,117 세금과공과 2,453,212 13,056,199 2,532,803 12,551,448 수도광열비 2,733,039 8,360,439 1,789,953 5,462,152 청소비 478,568 1,445,280 467,408 1,397,543 수선비 3,912,425 15,166,323 6,276,308 17,689,834 수출제비 9,272,953 21,832,176 4,922,192 16,803,901 전력비 25,804,667 73,182,483 22,430,858 65,150,666 연료비 13,401,654 42,680,476 14,511,287 45,222,863 포장비 6,909,368 21,671,979 7,605,523 20,876,676 합 계 538,774,015 1,601,145,078 529,822,031 1,656,314,688 22. 영업외손익22.1. 당분기와 전분기의 기타수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 269,852 451,743 50,559 354,685 무형자산처분이익 - - 58,000 109,006 사용권자산처분이익 - 4,325 30,747 30,747 투자자산처분이익 4,615 4,615 - - 사용권자산손상차손환입 - - - 36,284 잡이익 626,835 2,427,059 1,601,236 3,573,930 합 계 901,302 2,887,742 1,740,542 4,104,652 22.2. 당분기와 전분기의 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기부금 45,409 567,118 6,653 629,544 유형자산처분손실 42,274 342,354 243,074 288,084 사용권자산처분손실 - 5 6 10 무형자산처분손실 - 63,895 17,303 38,744 유형자산손상차손 - - 48,482,714 48,482,714 사용권자산손상차손 - - 10,077,676 10,077,676 무형자산손상차손 - - 22,936 22,936 기타의대손상각비(환입) (9,418) (801,157) 28,800 (19,073) 잡손실 399,358 936,068 243,316 703,357 합 계 477,623 1,108,283 59,122,478 60,223,992 22.3. 당분기와 전분기의 금융수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 1,316,957 4,689,828 1,666,485 4,424,160 배당금수익 10,000 111,641 - 91,641 외환차익 5,277,232 20,086,520 6,221,613 30,162,209 외화환산이익 2,434,990 7,651,859 1,914,377 7,602,244 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (290,120) 37,426 195,248 854,387 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 106,116 287,724 150,270 261,551 합 계 8,855,175 32,864,998 10,147,993 43,396,192 22.4. 당분기와 전분기의 금융비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 8,201,109 25,420,115 8,354,755 24,052,010 외환차손 6,201,099 19,765,533 5,111,889 27,003,063 외화환산손실 1,659,489 6,342,309 1,364,413 8,175,048 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 221,833 590,214 (21,033) 17,236 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 131,126 221,342 34,625 61,578 합 계 16,414,656 52,339,513 14,844,649 59,308,935 23. 법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하고 있습니다. 분기연결재무제표의 유효법인세율은 경영진이 예상하는 연간재무제표에 대한 유효법인세율과 다를 수 있습니다. 당분기 연결회사의 계속영업에 대한 연결유효법인세율은 19.52%이며, 전분기는 법인세수익이므로 연결유효법인세율을 산정하지 않았습니다.한편 연결회사는 필라2 법인세의 적용대상으로 해외에서 사업을 영위하는 연결대상 부문으로 인하여 추가부담할 중요한 법인세 비용은 없는 것으로 산출되었으며, 이연법인세의 인식 및 공시는 예외규정을 적용하였습니다. 24. 주당손익기본주당이익은 보통주당기순이익을 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 우선주는 비참가적ㆍ비누적적 우선주이나 배당의 상한이 정해지지 않아 실질적으로 회사의 이익분배에 참여할 권리가 있으므로 우선주에 대해서도 주당이익을 산정하였습니다.주식 종류별 주당이익의 산정내역은 다음과 같으며, 잠재적보통주나 잠재적우선주를 발행하지 않아 희석주당손익과 기본주당손익은 동일합니다.24.1. 보통주 주당손익 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익 2,550,245,296 24,295,728,253 (33,472,938,894) (19,430,082,986) 우선주귀속분 (119,856,580) (1,085,734,084) 1,482,265,645 844,708,068 보통주순이익 2,430,388,716 23,209,994,169 (31,990,673,249) (18,585,374,918) 가중평균유통보통주식수(*1) 29,634,120 29,634,120 29,591,084 29,137,614 보통주 주당손익 82 783 (1,081) (638) (*1) 보통주 주당손익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 발행주식수 자기주식수 유통주식수 일수 적수 3개월 32,556,857 2,922,737 29,634,120 92 2,726,339,040 가중평균유통주식수 29,634,120 누적 32,556,857 2,922,737 29,634,120 274 8,119,748,880 가중평균유통주식수 29,634,120 (단위: 주) 구 분 발행주식수 자기주식수 유통주식수 일수 적수 3개월 32,556,857 2,965,773 29,591,084 92 2,722,379,728 가중평균유통주식수 29,591,084 누적 26,356,298 764,637 25,591,661 31 793,341,491 32,556,857 2,960,337 29,596,520 34 1,006,281,680 32,556,857 2,965,773 29,591,084 208 6,154,945,472 가중평균유통주식수 29,137,614 24.2. 우선주 주당손익 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 우선주순이익 119,856,580 1,085,734,084 (1,482,265,645) (844,708,068) 가중평균유통우선주식수(*1) 1,377,453 1,377,453 1,377,453 1,334,772 우선주당손익 87 788 (1,076) (633) (*1) 우선주 주당손익 계산에 사용된 가중평균유통우선주식수는 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 발행주식수 자기주식수 유통주식수 일수 적수 3개월 1,388,922 11,469 1,377,453 92 126,725,676 가중평균유통주식수 1,377,453 누적 1,388,922 11,469 1,377,453 274 377,422,122 가중평균유통주식수 1,377,453 (단위: 주) 구 분 발행주식수 자기주식수 유통주식수 일수 적수 3개월 1,388,922 11,469 1,377,453 92 126,725,676 가중평균유통주식수 1,377,453 누적 1,000,000 - 1,000,000 31 31,000,000 1,388,922 10,024 1,378,898 34 46,882,532 1,388,922 11,469 1,377,453 208 286,510,224 가중평균유통주식수 1,334,772 25. 금융상품의 분류 및 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.(1) 당분기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합 계 [금융자산] 당기손익-공정가치측정 파생상품자산 144,475 - 144,475 - 144,475 출자금 13,000 - - 13,000 13,000 기타유가증권 1,972,582 - 1,972,582 - 1,972,582 기타포괄손익-공정가치측정 채무상품 308,869 - 308,869 - 308,869 지분상품 22,538,027 804,000 - 21,734,027 22,538,027 상각후원가측정 현금및현금성자산(*1) 139,148,222 - - - - 매출채권및기타채권(*1) 521,368,595 - - - - 기타금융자산(*1) 9,338,816 - - - - 예금상품(*1) 33,659,689 - - - - 금융리스채권(*1) 29,336 - - - - 합 계 728,521,611 804,000 2,425,926 21,747,027 24,976,953 [금융부채] 당기손익-공정가치측정 파생상품부채 27,892 - 27,892 - 27,892 상각후원가측정 매입채무및기타채무(*1) 223,132,131 - - - - 차입금(*1) 630,346,703 - - - - 리스부채(*1) 20,106,699 - - - - 기타금융부채(*1) 26,129,457 - - - - 사채(*1) 51,415,713 - - - - 합 계 951,158,595 - 27,892 - 27,892 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합 계 [금융자산] 당기손익-공정가치측정 파생상품자산 124,783 - 124,783 - 124,783 단기금융상품 154,078 - 154,078 - 154,078 출자금 13,000 - - 13,000 13,000 기타유가증권 2,544,928 - 2,544,928 - 2,544,928 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 22,422,027 688,000 - 21,734,027 22,422,027 상각후원가측정 현금및현금성자산(*1) 217,792,825 - - - - 매출채권및기타채권(*1) 521,553,290 - - - - 기타금융자산(*1) 9,245,780 - - - - 예금상품(*1) 38,661,689 - - - - 리스채권(*1) 52,850 - - - - 합 계 812,565,250 688,000 2,823,789 21,747,027 25,258,816 [금융부채] 당기손익-공정가치측정 파생상품부채 14,055 - 14,055 - 14,055 상각후원가측정 매입채무및기타채무(*1) 262,710,455 - - - - 차입금(*1) 594,731,158 - - - - 리스부채(*1) 22,259,350 - - - - 기타금융부채(*1) 28,038,943 - - - - 사채(*1) 49,465,876 - - - - 합 계 957,219,837 - 14,055 - 14,055 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 26. 배출권 및 배출부채26.1 배출권 26.1.1 3차 계획기간(2021년~2025년)에 대한 무상할당 배출권 수량은 다음과 같습니다. (단위 : 톤(tCO2-eq)) 구 분 21년도분 22년도분 23년도분 24년도분 25년도분 합 계 무상할당배출권 427,161 427,659 428,065 423,653 423,653 2,130,191 26.1.2 당분기 및 전분기 중 배출권 증감 내용 및 장부금액은 다음과 같습니다.(1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 2020년도 분 2021년도 분 2022년도 분 2023년도 분 2024년도 분 2025년도 분 수량 장부금액 수량 장부금액 수량 장부금액 수량 장부금액 수량 장부금액 수량 장부금액 기초 83,889 485,485 32,765 - 32,256 - 44,709 1,466 54,788 - 478,441 - 무상할당 352,798 - 427,161 - 427,659 - 428,065 - 423,653 - 423,653 - 취득 7,027 82,742 10,484 225,378 15,000 222,157 12,884 114,395 - - - - (매각) (30,000) - (43,067) - (22,762) (5,732) (55,000) - - - - - (정부제출) (380,949) (568,227) (395,087) (225,378) (407,444) (214,959) (375,870) (115,861) - - - - 기말 32,765 - 32,256 - 44,709 1,466 54,788 - 478,441 - 902,094 - (2) 전분기 (단위: 천원) 구 분 2020년도 분 2021년도 분 2022년도 분 2023년도 분 2024년도 분 2025년도 분 수량 장부금액 수량 장부금액 수량 장부금액 수량 장부금액 수량 장부금액 수량 장부금액 기초 83,889 485,485 32,765 - 32,256 - 44,709 1,466 471,857 1,466 895,004 1,466 무상할당 352,798 - 427,161 - 427,659 - 427,148 - 423,147 - 423,147 - 취득 7,027 82,742 10,484 225,378 15,000 222,157 - - - - - - (매각) (30,000) - (43,067) - (22,762) (5,732) - - - - - - (정부제출) (380,949) (568,227) (395,087) (225,378) (407,444) (214,959) - - - - - - 기말 32,765 - 32,256 - 44,709 1,466 471,857 1,466 895,004 1,466 1,318,151 1,466 26.2 배출부채26.2.1. 당기 이행연도에 대한 연결실체의 온실가스 배출량 추정치는 379,659톤 (tCO2-eq)입니다. 26.2.2. 당분기 및 전기 중 배출부채의 증감내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초 126,889 254,173 전입(*) - 87,675 환입 (126,889) (214,959) 기말 - 126,889 (*) 배출량추정치와 정부할당량의 차이수량을 KRX배출권시장 거래 금액으로 부채 전입하였습니다. 27. 특수관계자거래27.1. 연결회사의 특수관계자의 내역27.1.1. 당분기말 연결회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 등 공동기업 ㈜오미아한국케미칼 기타 특수관계자 (재)해성문화재단 (학)해성학원 HK특수지상사㈜ ㈜경재 ㈜우영엔지니어링 단재완, 단우영, 단우준 등 주요 경영진 연결회사는 당분기말 현재 독점규제 및 공정거래법에 따라 정의된 대규모기업집단인해성그룹 기업집단의 소속기업에 해당합니다. 이에 따라 종속기업 및 계열회사 이외에 대규모기업집단 소속회사의 경우에도 특수관계자 범위에 해당합니다.27.1.2. 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 공동기업 ㈜오미아한국케미칼 ㈜오미아한국케미칼 기타의 특수관계자 HK특수지상사㈜ HK특수지상사㈜ (재)해성문화재단 (재)해성문화재단 (학)해성학원 (학)해성학원 단재완 등 주요 경영진 단재완 등 주요 경영진 27.2. 주요 경영진에 대한 보상당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 연결회사는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 이사 및 주요 임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 11,234,506 11,058,533 장기종업원급여 17,504 5,196 퇴직급여 2,054,170 2,056,654 합 계 13,306,180 13,120,383 27.3. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기 (단위: 천원) 특수관계구분 기업명 매출 등 매입 등 제품매출액 시설관리 이자수익 잡이익 임차료 제품매출원가 지급수수료 공동기업 ㈜오미아한국케미칼 - 660,150 - - - 5,202,001 - 기타 특수관계자 HK특수지상사㈜ 24,954,175 - 66,415 16,605 - - - (재)해성문화재단 - - - - 929,187 - - 주요 경영진 - 3,009,890 - - 4,542,181 - 109,406 합 계 24,954,175 3,670,040 66,415 16,605 5,471,368 5,202,001 109,406 (2) 전분기 (단위: 천원) 특수관계구분 기업명 매출 등 매입 등 제품매출액 시설관리 이자수익 잡이익 임차료 제품매출원가 지급수수료 공동기업 ㈜오미아한국케미칼 - 589,949 - - - 4,624,228 - 기타 특수관계자 HK특수지상사㈜ 20,088,595 - 109,951 16,047 - - - (재)해성문화재단 - - - - 929,187 - - 주요 경영진 - 3,030,004 - - 4,651,288 - 105,157 합 계 20,088,595 3,619,953 109,951 16,047 5,580,475 4,624,228 105,157 27.4. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기 (단위: 천원) 특수관계구분 기업명 자금대여거래 자금차입거래 배당금수취(지급) 리스부채지급 대여 회수 차입 상환 공동기업 ㈜오미아한국케미칼 - - - - 294,000 - 기타 특수관계자 (재)해성문화재단 - - - - - (586,492) (학)해성학원 - - - - (4,847) - 주요 경영진 - - - - (4,553,188) (653,752) (2) 전분기 (단위: 천원) 특수관계구분 기업명 자금대여거래 자금차입거래 배당금수취(지급) 리스부채지급 대여 회수 차입 상환 공동기업 ㈜오미아한국케미칼 - - - - 441,000 - 기타 특수관계자 (재)해성문화재단 - - - - - (560,177) (학)해성학원 - - - - (5,804) - 주요 경영진 - - - - (4,398,981) (1,366,746) 27.5. 당분기말과 전기말 특수관계자에 대한 채권, 채무 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말 (단위: 천원) 특수관계구분 기업명 채권 채무 매출채권 및 기타채권 임차보증금 매입채무 및 기타채무 리스부채 공동기업 ㈜오미아한국케미칼 64,789 - 514,399 - 기타 특수관계자 HK특수지상사㈜ 6,111,958 - - - (재)해성문화재단 - 298,198 - 9,710,389 주요 경영진 - 3,352,313 - 3,092,296 합 계 6,176,747 3,650,511 514,399 12,802,685 (2) 전기말 (단위: 천원) 특수관계구분 기업명 채권 채무 매출채권 및 기타채권 임차보증금 매입채무 및 기타채무 리스부채 공동기업 ㈜오미아한국케미칼 193,422 - 1,465,168 - 기타 특수관계자 HK특수지상사㈜ 6,795,899 - - - (재)해성문화재단 - 298,198 - 10,296,881 주요 경영진 266,781 3,583,210 - 3,694,566 합 계 7,256,102 3,881,408 1,465,168 13,991,447 28. 우발채무와 약정사항28.1. 당분기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (1) 보고기간종료일 현재 연결회사는 산업은행 등 10개 은행과 무역금융, 상업어음할인 등의 약정을 맺고 있으며 동 약정에 대한 통합 한도액은 1,131,211백만원입니다.(2) 보고기간종료일 현재 금융기관과 약정에 대한 통합 한도액 중 310,544백만원은 시설자금차입에 대한 약정입니다. 28.2. 당분기말 현재 연결회사간 제공한 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD, CNY) 구 분 보증회사 피보증회사 보증제공처 통화 보증금액 차입금보증 해성산업㈜ 국일제지(장가항)유한공사 하나은행 USD 1,500,000 CNY 24,000,000 우리은행 CNY 72,000,000 기타외화지급보증 계양전기㈜ 계양전기(소주)유한공사 하나은행 CNY 10,300,000 차입금보증 해성디에스㈜ HAESUNG DS PHILIPPINES, INC. 하나은행 USD 18,240,000 28.3. 당분기말 현재 진행중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 소송내용 원고 피고 소송금액 소송충당부채금액(*1) 임금 청구의 소 박영준 외 59 ㈜한국팩키지 752,756 - 부당이득반환청구의 소 계양전기㈜ 한국종합물류 1,304,412 - 임금등 청구의 소 박정일 외 6 해성디에스㈜ 385,000 - 부당해고구제재심판 백승동 해성디에스㈜ 50,000 - (*1) 당분기말 현재 상기 소송에 대한 결과를 합리적으로 예측할 수 없어 소송충당부채를 인식하지 않았습니다. 28.4. 당분기말 현재 기타 주요약정 및 우발상황 세부내용 당분기말 현재 연결회사는 연결회사 소유의 해남빌딩 등에 대해 (주)스포츠토토코리아 등과 임대차계약을 체결하고 있습니다. 이와 관련한 연결회사의 당분기말 임대보증금은 12,047백만원(현재가치평가 미고려 금액)입니다 당분기말 현재 연결회사는 회사 소유의 부동산과 관련하여 더블유에이치지코리아(주)와 임대차계약을 체결하고 있습니다. 동 임대차계약의 기간은 2018년 7월부터 20년입니다. 이와 관련하여 당분기에 임대수익 등으로 계상한 금액은 3,518백만원입니다. 당분기말 현재 연결회사는 연결회사 소유의 부동산과 관련하여 (주)정림건축종합건축사사무소와 2024년 4월 부터 향후 5년간의 임대차계약을 체결하고 있습니다. 이와 관련하여 당분기에 임대수익 등으로 계상한 금액은 1,946백만원입니다. 당분기말 현재 연결회사는 주요 경영진과 빌딩관리용역 계약을 체결하고 있습니다. 연결회사는 계약조건에 따라 계약 대상 건물 전반에 대한 시설관리서비스를 제공하고 있으며, 이와 관련하여 당분기에 시설관리용역수익으로 계상한 금액은 2,998백만원입니다. 당분기말 현재 연결회사는 하나은행과 1,300백만원의 파생상품 약정한도를 맺고 있습니다. 당분기말 현재 연결회사는 계약 이행 및 지급 등과 관련하여 서울보증보험㈜로부터 44,312백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 28.5. 당분기말 현재 사용제한예금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 금융기관 당분기말 사용제한내용 단기금융상품 농협은행 265,000 질권설정 장기금융상품 하나은행 6,000 당좌개설보증금 장기금융상품 신한은행 3,500 당좌개설보증금 장기금융상품 국민은행 2,500 당좌개설보증금 장기금융상품 한국씨티은행 1,500 당좌개설보증금 합 계 278,500 29. 현금흐름표 29.1. 연결회사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 투자부동산 취득관련 미지급금 - (4,076,016) 유형자산 취득관련 미지급금 (5,873,630) (8,330,077) 무형자산 취득관련 미지급금 4,100,463 (216,563) 유형자산 처분관련 미수금 - (32,793) 건설중인자산의 본계정 대체 51,766,801 68,465,756 배당금 미지급금 2,300 2,054 사용권자산 취득 827,063 2,050,226 사용권자산 해지 67,221 - 장기차입금 유동성대체 55,158,710 35,009,280 비유동사채 유동성 대체 38,091,786 - 장기미지급금 유동성대체 - 795,257 임대보증금의 유동성대체 (1,908,020) 1,023,765 29.2. 당분기 및 전분기 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 기 초 재무활동현금흐름 비현금 변동 당분기말 이자비용 환율변동 이자지급액(영업) 배당결의 기타 단기차입금 397,402,404 23,700,044 - (1,567,740) - - - 419,534,708 장기차입금 197,328,754 13,523,118 - (39,876) - - - 210,811,996 사채 49,465,876 - 1,949,837 - - - - 51,415,713 리스부채 22,259,350 (3,194,098) 812,185 358,537 (812,185) - 682,910 20,106,699 미지급배당금 7,697 (18,141,642) - - - 18,143,837 106 9,998 임대보증금 11,120,887 (74,381) 254,036 - - - (508,735) 10,791,807 합 계 677,584,968 15,813,041 3,016,058 (1,249,079) (812,185) 18,143,837 174,281 712,670,921 (2) 전분기 (단위: 천원) 구 분 기 초 재무활동현금흐름 비현금 변동 전분기말 이자비용 환율변동 이자지급액(영업) 배당결의 기타 단기차입금 426,026,809 (21,198,023) - 4,086,862 - - 20,691,680 429,607,328 장기차입금 227,669,590 (22,976,083) - 1,294,653 - - (20,691,680) 185,296,480 사채 12,741,997 38,091,786 538,927 - - - (2,542,530) 48,830,180 리스부채 24,266,480 (3,150,267) 858,873 243,635 (858,873) - 1,912,801 23,272,649 미지급배당금 7,108 (17,171,210) - - - 17,173,137 127 9,162 임대보증금 12,006,759 (1,007,387) 136,257 - - - (120,624) 11,015,005 합 계 702,718,743 (27,411,184) 1,534,057 5,625,150 (858,873) 17,173,137 (750,226) 698,030,804 30. 담보제공자산 당분기말 현재 연결회사가 장ㆍ단기차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원, CNY) 금융기관 담보제공자산 장부가액 설정금액 약정금액 차입잔액 화폐단위 비 고 한국산업은행 투자부동산 토지/건물① 27,086,415 70,800,000 72,000,000 66,000,000 KRW 운영자금, 시설자금 임차인 장금상선 외 1,409,640 1,524,630 1,524,630 KRW 전세권 한국산업은행 투자부동산 토지/건물② 78,592,792 76,800,000 64,000,000 46,970,530 KRW 시설자금대출 국민은행 18,000,000 14,000,000 14,000,000 KRW 시설자금대출 임차인 더블유에이치지코리아 외 6,065,992 5,457,110 5,457,110 KRW 전세권 국민은행 투자부동산 토지/건물③ 12,260,493 18,000,000 15,000,000 15,000,000 KRW 시설자금대출 임차인 글로벌금융판매 외 149,400 132,765 132,765 KRW 전세권 임차인 조선호텔앤리조트 투자부동산 토지/건물④ 2,181,608 65,331 65,331 65,331 KRW 전세권 한국산업은행 투자부동산 토지⑤ 67,384,876 36,000,000 30,000,000 30,000,000 KRW 시설자금대출 한국산업은행 토지/건물/기계장치(*1) 113,085,428 72,100,000 69,543,600 38,951,090 KRW 운영자금, 시설자금 하나은행 토지/건물(*1) 113,085,428 3,600,000 3,000,000 3,000,000 KRW 운영자금대출 우리은행 장가항지행 토지 사용권 1,443,909 81,777,525 32,482,498 32,482,498 CNY 운영자금대출 우리은행 장가항지행 공장 건물 22,458,564 56,689,779 22,517,502 22,517,502 CNY 운영자금대출 한국산업은행 토지/건물 139,906,065 100,800,000 84,000,000 54,400,000 KRW 운영자금, 시설자금 등 한국산업은행 부동산 31,610,042 80,400,000 66,000,000 38,140,000 KRW 운영자금, 시설자금 하나은행 강남역지점 부동산(*2) 12,119,758 14,332,826 10,000,000 8,000,000 KRW 운영자금대출 10,300,000 5,000,000 CNY 기타외화지급보증 우리은행 소주지점 부동산 44,433,551 41,566,415 14,300,000 14,300,000 CNY 운영자금대출 한국산업은행 토지/건물/기계장치 104,777,717 76,000,000 60,000,000 33,875,000 KRW 운영자금, 시설자금 우리은행 토지/건물 104,136,869 8,400,000 7,000,000 7,000,000 KRW 운영자금, 시설자금 신한은행 남경지점 부동산 23,272,823 21,000,000 21,000,000 3,000,000 CNY 운영자금대출 (*1) 토지에는 투자부동산 및 매각예정자산이 포함되어 있으며, 담보설정금액에 포함되지 않은 기계장치에 대한 담보설정액 USD 2,400,000이 존재하나, 당분기말 현재 담보와 관련된 Usance차입금의 잔액은 없습니다.(*2) 동일 담보제공자산을 통한 차입 건으로 장부가액과 설정금액은 원화입니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 71 기 3분기말 2024.09.30 현재 제 70 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 71 기 3분기말 제 70 기말 자산 유동자산 40,022,385,203 48,807,260,755 현금및현금성자산 4,834,705,305 8,079,674,529 매출채권및기타채권 1,820,306,762 1,981,045,607 기타유동금융자산 33,139,846,851 38,576,242,485 기타자산 227,526,285 170,298,134 비유동자산 786,055,970,554 789,773,366,905 매출채권 및 기타채권 3,001,842,621 3,294,754,641 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 8,600,889,554 8,484,889,554 당기손익-공정가치측정금융자산 1,972,582,141 2,544,928,458 기타금융자산 310,540,000 339,847,500 종속기업투자 564,871,569,529 564,871,569,529 투자부동산 205,617,873,621 207,657,692,337 유형자산 1,034,569,151 857,249,267 무형자산 521,298,327 599,644,893 기타비유동자산 124,805,610 1,122,790,726 자산총계 826,078,355,757 838,580,627,660 부채 유동부채 133,123,293,233 80,671,869,127 매입채무및기타채무 168,366,512 2,999,710,484 차입금 125,597,117,575 67,244,600,000 기타금융부채 4,803,015,339 6,971,878,638 당기법인세부채 297,144,837 2,024,305,656 기타부채 2,257,648,970 1,431,374,349 비유동부채 142,304,392,241 204,692,437,344 차입금 81,917,610,000 145,829,015,669 기타비유동금융부채 5,985,722,372 4,255,349,472 순확정급여부채 401,503,369 0 기타 비유동 부채 1,353,454,328 1,024,869,969 이연법인세부채 52,646,102,172 53,583,202,234 부채총계 275,427,685,474 285,364,306,471 자본 자본금 16,972,889,500 16,972,889,500 자본잉여금 340,924,942,284 340,924,942,284 자본조정 (35,053,938,001) (35,053,938,001) 기타포괄손익누계액 2,024,745,593 1,546,603,357 이익잉여금(결손금) 225,782,030,907 228,825,824,049 자본총계 550,650,670,283 553,216,321,189 자본과부채총계 826,078,355,757 838,580,627,660 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 71 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 70 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 71 기 3분기 제 70 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 6,610,429,364 25,649,783,834 7,096,692,389 30,534,112,015 매출총이익 6,610,429,364 25,649,783,834 7,096,692,389 30,534,112,015 판매비와 관리비 4,008,800,955 14,457,646,410 4,293,409,793 15,253,392,838 영업이익(손실) 2,601,628,409 11,192,137,424 2,803,282,596 15,280,719,177 금융수익 392,685,802 1,456,277,669 497,470,297 1,110,304,392 금융원가 3,291,328,242 8,798,769,630 2,057,345,731 5,083,114,668 기타수익 8,712,390 44,209,876 30,747,664 30,843,693 기타비용 12,000,001 23,980,432 207,953,683,977 209,763,172,675 법인세비용차감전순이익(손실) (300,301,642) 3,869,874,907 (206,679,529,151) (198,424,420,081) 법인세비용(수익) (126,098,043) (70,823,141) 255,416,823 591,148,212 당기순이익(손실) (174,203,599) 3,940,698,048 (206,934,945,974) (199,015,568,293) 기타포괄손익 44,296,000 478,142,236 52,997,000 (7,800,633) 당기손익으로 재분류되지 않는항목 세후기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산 44,296,000 91,756,000 52,997,000 (7,800,633) 금융부채 평가손익 386,386,236 총포괄손익 (129,907,599) 4,418,840,284 (206,881,948,974) (199,023,368,926) 주당손익 기본및희석보통주당손익 (단위 : 원) (6) 127 (6,682) (6,531) 계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) (1) 132 (6,677) (6,526) 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 71 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 70 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2023.01.01 (기초자본) 13,678,149,000 259,442,018,359 436,250,916,869 709,371,084,228 당기순이익(손실) (199,015,568,293) (199,015,568,293) 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 (7,800,633) (7,800,633) 금융부채 평가손익 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 (5,988,123,725) (5,988,123,725) 신주발행 3,294,740,500 73,924,107,600 77,218,848,100 자기주식 취득 (25,534,051,767) (25,534,051,767) 2023.09.30 (기말자본) 16,972,889,500 307,824,273,559 231,247,224,851 556,044,387,910 2024.01.01 (기초자본) 16,972,889,500 307,417,607,640 228,825,824,049 553,216,321,189 당기순이익(손실) 3,940,698,048 3,940,698,048 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 91,756,000 91,756,000 금융부채 평가손익 386,386,236 386,386,236 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 (6,984,491,190) (6,984,491,190) 신주발행 자기주식 취득 2024.09.30 (기말자본) 16,972,889,500 307,895,749,876 225,782,030,907 550,650,670,283 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 71 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 70 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 71 기 3분기 제 70 기 3분기 영업활동현금흐름 6,271,215,571 14,318,408,124 당기순이익(손실) 3,940,698,048 (199,015,568,293) 영업으로부터 창출된 현금흐름 3,620,445,020 210,290,738,887 이자수취 1,682,196,107 462,025,470 배당금수취(영업) 6,123,298,997 9,601,040,497 이자지급(영업) (6,477,740,861) (5,557,755,832) 법인세납부 (2,617,681,740) (1,462,072,605) 투자활동현금흐름 4,696,362,810 (42,791,889,204) 금융상품의 처분 38,000,000,000 19,111,820,850 투자부동산의 처분 6,486,900 180,400,000 유형자산의 처분 57,363,638 28,718,182 무형자산의 처분 44,000,000 임차보증금의 감소 29,307,500 12,235,290 금융상품의 취득 (33,000,000,000) (45,100,000,000) 임차보증금의 증가 (82,230,000) 투자부동산의 취득 (43,066,570) (16,683,319,822) 유형자산의 취득 (397,728,658) (229,025,410) 무형자산의 취득 (30,488,294) 재무활동현금흐름 (14,212,547,605) 24,115,114,471 차입금의 증가 15,000,000,000 교환사채의 증가 38,091,785,587 임대보증금의 증가 699,753,200 574,777,900 임대보증금의 감소 (773,634,100) (1,602,165,000) 배당금지급 (6,982,296,705) (5,986,195,905) 장단기차입금의 상환 (22,156,370,000) (5,876,550,000) 신주발행비 지급 (28,311,190)