해성산업 분기보고서 (2019.03)
5. 재무제표 주석

제 66 기 분기말 2019년 3월 31일 현재
제 65 기 2018년12월 31일 현재
해성산업 주식회사

1. 일반 사항해성산업 주식회사(이하 "회사")는 부동산 임대업 및 시설관리용역 등의 서비스업을 목적으로 1954년 2월 5일 설립되었으며, 1999년 4월 14일자로 한국거래소가 개설하는 코스닥시장 에 상장되었습니다. 당분기말 현재 자본금은 4,890백만원이며, 회사의지 분은 대표이사 단재완 외 특수관계자 7인이 62.92%를 보유하고 있습니다. 2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

회사의 2019년 3월 31일 로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2019년 3월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.- 기준서 제1116호 '리스' 제정 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영합니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스기간이 12개월이하(단기리스)이거나 기초자산이 소액인 리스(소액자산)에 대하여는 인식 면제를 적용합니다.- 기준서 제1109호 '금융상품' 개정부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 연차개선 2015-2017① 기준서 제1103호 '사업결합'

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기준서 제1111호 '공동약정'

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기준서 제1012호 '법인세'

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기준서 제1023호 '차입원가'

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 회계정책

요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.2.2 금융자산(1) 분류

2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)
- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시하고 손상차손은 ' 기타비용' 으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. ② 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 중장기 보유목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '기타수익' 으로 당기 손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 및 계약자산에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 계약자산에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

2.2.3 수익인식 회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다 . (1) 용역의 제공회사는 시설관리용역수익에 대하여는 용역을 제공하는 시점에, 임대수익은 임대기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다.(2) 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다.

(3) 배당금 수익배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 과 아래에서 설명하는 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3.1 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정 됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.중간재무제표는 연차 재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으 므로 2018년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

4.2 자본위험관리

회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당 조정 등을 실시하고 있습니다.

회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며, 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	52,089,461	49,230,815

자본	141,378,383	142,441,686

부채비율	36.84%	34.56%

5. 공정가치5.1. 금융상품 종류별 공정가치

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	6,997,691	(*2)	4,890,787	(*2)

매출채권	845,810	(*2)	898,954	(*2)

기타채권	77,838	(*2)	109,130	(*2)

장기금융상품	34,000	(*2)	31,000	(*2)

기타포괄손익-공정가치금융자산	6,138,432	6,138,432	6,186,432	6,186,432

기타비유동금융자산	140,593	(*2)	140,593	(*2)

소 계	14,234,364	6,138,432	12,256,896	6,186,432

금융부채

단기차입금	3,000,000	(*2)	3,000,000	(*2)

미지급금	1,309,102	(*2)	762,445	(*2)

임대보증금	8,834,393	(*2)	8,848,617	(*2)

장기차입금	30,000,000	(*2)	30,000,000	(*2)

소 계	43,143,495	(*2)	42,611,062	(*2)

(*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에세 제외하였습니다.

5.2. 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은)공시가격(수준1)

- 수준1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수있는 투입변수(수준2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수(수준3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

기타포괄손익-공정가치 지분상품	548,000	-	5,590,432	5,944,945

(단위: 천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

기타포괄손익-공정가치 지분상품	596,000	-	5,590,432	6,186,432

5.3 당분기 중 반복적인 측정치의 수준3에 해당하는 상품의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기

기초 잔액	5,590,432

기타포괄손익으로 인식된 손익(*1)	-

분기말 잔액	5,590,432

미실현손익 (*1)	248,486

(*1) 법인세효과 반영 전 금액입니다.

5.4 가치평가기법 및 투입변수

당분기말 현재 회사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 금융자산에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3 투입변수 범위

기타포괄손익-공정가치금융자산

지분증권	5,590,432	수준3	자산접근법	순자산공정가치	해당사항 없음

6. 범주별 금융상품6.1 당분기말(단위: 천원)

(단위: 천원)

금융자산	상각후원가측정	기타포괄손익공정가치측정	합 계

현금및현금성자산	6,997,691	-	6,997,691

매출채권	845,810	-	845,810

기타채권	77,838	-	77,838

장기금융상품	34,000	-	34,000

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	6,138,432	6,138,432

기타비유동금융자산	140,593	-	140,593

합 계	8,095,932	6,138,432	14,234,364

(단위: 천원)

금융부채	상각후 원가측정

단기차입금	3,000,000

미지급금	1,309,102

임대보증금	8,834,393

장기차입금	30,000,000

합 계	43,143,495

6.2 전기말(단위: 천원)

금융자산	상각후원가측정	기타포괄손익공정가치측정	합 계

현금및현금성자산	4,890,787	-	4,890,787

매출채권	898,954	-	898,954

기타채권	109,130	-	109,130

장기금융상품	31,000	-	31,000

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	6,186,432	6,186,432

기타비유동금융자산	140,593	-	140,593

합 계	6,070,464	6,186,432	12,256,896

(단위: 천원)

금융부채	상각후 원가측정

단기차입금	3,000,000

미지급금	762,445

임대보증금	8,848,617

장기차입금	30,000,000

합 계	42,611,062

6.3 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

상각후원가측정	기타포괄손익공정가치측정	합 계

대손상각비	(341)	-	(341)

이자수익	24,600	-	24,600

배당금수익	-	-	-

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익(*1)	-	(48,000)	(48,000)

(단위: 천원)

구 분	전분기

상각후원가측정	기타포괄손익공정가치측정	합 계

대손상각비	(343)	-	(343)

이자수익	31,977	-	31,977

배당금수익	-	18,333	18,333

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익(*1)	-	(54,000)	(54,000)

(*1) 법인세효과 반영전 금액입니다.

7. 기타포괄손익-공정가치금융자산

7.1 기타포괄손익-공정가치금융자산의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	6,186,432	5,946,945

평가손익(*1)	(48,000)	239,487

분기말금액	6,138,432	6,186,432

(*1) 법인세효과 반영전 금액입니다.

7.2 기타포괄손익-공정가치금융자산의 상세내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분증권	6,138,432	6,186,432

8. 유형자산8.1 유형자산의 내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전분기말

원가	상각누계액	장부금액	원가	상각누계액	장부금액

구축물	41,267	(39,915)	1,352	41,267	(38,120)	3,147

기계장치	401,241	(282,234)	119,007	276,395	(261,420)	14,975

차량운반구	464,459	(73,016)	391,443	205,912	(48,209)	157,703

비품	694,244	(661,196)	33,048	685,444	(634,045)	51,399

합 계	1,601,211	(1,056,361)	544,850	1,209,018	(981,794)	227,224

8.2 유형자산의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전분기말

기초 순장부금액	442,149	143,465

취득	133,888	103,345

처분	(1)	-

감가상각비	(31,186)	(19,586)

기말 장부금액	544,850	227,224

취득원가(또는 평가액)	1,601,211	1,209,018

감가상각누계액	(1,056,361)	(981,794)

8.3 운용리스 이용 내역회사는 사무실 등을 운용리스로 이용하고 있으며, 운용리스에 대해 지급이 약정된 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이하	268,543	268,543

9. 투자부동산

9.1 보고기간말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전분기말

원 가	상각누계	장부금액	원 가	상각누계	장부금액

토지	70,564,956	-	70,564,956	70,564,956	-	70,564,956

건물	69,759,252	(8,067,044)	61,692,208	10,617,402	(6,603,188)	4,014,214

건설중인자산	174,900	-	174,900	48,948,159	-	48,948,159

합 계	140,499,108	(8,067,044)	132,432,064	130,130,517	(6,603,188)	123,527,329

9.2 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분기	전 분기

토지	건물	건설중인자산	합 계	토지	건물	건설중인자산	합 계

기초	70,564,956	62,120,511	8,400	132,693,867	70,564,956	4,073,037	35,943,004	110,580,997

취득	-	-	166,500	166,500	-	-	13,005,155	13,005,155

감가상각	-	(428,303)	-	(428,303)	-	(58,823)	-	(58,823)

기말	70,564,956	61,692,208	174,900	132,432,064	70,564,956	4,014,214	48,948,159	123,527,329

당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익 등은 3,404백만원(전기: 1,930백만원) 이며, 임대수익 등이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 2,121백만원(전기: 1,274백만원)입니다.

당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 377,241 백만원 입니다.

9.3 운용리스 제공 내역회사는 보유중인 투자부동산으로 분류된 부동산에 대해 운용리스를 제공하는 계약을체결하고 있으며, 동 운용자산의 장부가액은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

투자부동산	132,257,164	132,685,467

당분기 중 운용리스자산에서 발생한 감가상각비는 428,303천원(전기: 58,823천원)입니다.

한편, 상기 부동산에 대한 운용리스계약을 통하여, 회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소리스료 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	9,075,359	9,650,032

1년 초과 5년 이내	22,537,738	22,067,860

5년 초과	55,626,104	56,594,715

합 계	87,239,201	88,312,607

9.4 보고기간말 현재 회사의 채무와 관련하여 담보로 제공되어 있는 회사 자산의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당기말

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	임대보증금액	차입금	담보권자

토지(*1)	38,336,656	2,374,331	1,900,081	-	임차인

건물(*1)	3,074,720

토지(*2)	27,934,324	50,412,698	2,412,698	30,000,000	한국산업은행 및 임차인

건물(*2)	57,913,130

(*1) 임차인은 보증금 상당액에 대해 근저당을 설정하였습니다.(*2) 한국산업은행 및 임차인은 각각 대출약정 및 보증금 상당액에 대한 근저당을 설정하였습니다.

(2) 전기말(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	임대보증금액	차입금	담보권자

토지(*1)	38,336,656	2,374,331	1,900,081	-	임차인

건물(*1)	3,118,966

토지(*2)	27,934,324	50,412,698	2,412,698	30,000,000	한국산업은행 및 임차인

건물(*2)	58,282,766

(*1) 임차인은 보증금 상당액에 대해 근저당을 설정하였습니다.(*2) 한국산업은행 및 임차인은 각각 대출약정 및 보증금 상당액에 대한 근저당을 설정하였습니다. 10. 관계기업 투자

당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	45,903,383	47,624,856

이익 중 지분	(222,708)	29,943

관계기업투자주식 자본변동(*1)	136,018	125,409

분기말금액	45,816,693	47,780,208

(*1) 법인세효과 반영 전 금액입니다.

11. 차입금11.1 당분기말 현재 단기차입금, 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말	상환방법

2018.9.30

단기차입금	한국산업은행	2019.7.3	2.83	3,000,000	3,000,000	만기 일시 상환

장기차입금	한국산업은행	2023.7.13	2.92	30,000,000	30,000,000	2년 거치3년균등상환

회사의 장기차입금에 대해서는 유형자산 일부가 담보로 제공되어 있습니다(주석9참조).

12. 순확정급여부채12.1 순확정급여부채 산정내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	5,500,943	5,422,986

사외적립자산의 공정가치(*1)	(5,346,133)	(5,409,671)

재무상태표상 부채	154,810	13,315

(*1) 당분기말 사외적립자산의 공정가 치는 기존의 국민연금전환금 8백만원(전기말: 8백만원)이 포함된 금액입니다.

12.2 확정급여채무의 변동내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	5,422,986	5,196,566

당기근무원가	141,374	102,288

이자원가	29,605	34,382

급여지급액	(63,538)	(422,341)

분기말금액	5,530,427	4,910,895

12.3 사외적립자산의 변동내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	5,409,671	5,080,225

사외적립자산의 기대수익	29,484	33,531

급여지급액	(63,538)	(422,305)

분기말금액	5,375,617	4,691,451

12.4 손익계산서에 반영된 금액

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	141,374	141,374	102,288	102,288

이자원가	29,605	29,605	34,382	34,382

사외적립자산의 기대수익	(29,484)	(29,484)	(33,531)	(33,531)

종업원 급여에 포함된 총 비용	141,495	141,495	103,139	103,139

13. 영업비용

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	903,036	903,036	807,168	807,168

퇴직급여	141,495	141,495	103,139	103,139

세금과공과	745,365	745,365	667,635	667,635

청소비	391,773	391,773	353,006	353,006

용역비	546,969	546,969	310,800	310,800

감가상각비	459,490	459,490	78,409	78,409

복리후생비	113,313	113,313	92,991	92,991

수도광열비	146,478	146,478	73,814	73,814

지급임차료	84,211	84,211	72,312	72,312

지급수수료	107,942	107,942	93,955	93,955

전기료	181,146	181,146	94,013	94,013

기타	80,621	80,621	70,676	70,676

합 계	3,901,839	3,901,839	2,817,918	2,817,918

14. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계 연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

15. 배당금 2018년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 1,223백만원은 2019년 4 월에 지급되었습니다(전기 지급액: 1,223백만원 ).

16. 약정사항

16.1 당분기말 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	약정사항	한도금액	사용금액

한국산업은행	운영자금대출	3,000,000	3,000,000

시설자금대출	30,000,000	30,000,000

16.2 회사는 회사의 대표이사 등과 빌딩관리용역 계약을 체결하고 있습니다. 회사는계약조건 에 따라 계약 대상 건물 전반에 대한 시설관리서비스를 제공하고 있으며, 이와 관련하여 당분기 에 시설관리용역수익으로 계상한 금액은 1,096백만원입니다.16.3 보고기간말 현재 회사는 회사 소유의 부동산과 관련하여 더블유에이치지코리아(주)와 임대차계약을 체결하고 있습니다. 동 임대차계약의 기간은 2018년 7월부터 20년입니다. 이와 관련하여 당분기에 임대수익 등으로 계상한 금액은 1,336백만원입니다. . 16.4 보고기간말 현재 회사는 건축공사안전관리예치금 보증 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 366백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 16.5 회사는 (주)정림건축종합건축사사무소와 2019년4월 부터 향후 5년간의임대차 계약을 체결하였습니다. 동 계약으로 인하여 예상되는 연간 임대수익 등은 2,129백만원입니다.

17. 특수관계자 거래

당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역과 당분기 및 전기말 현재 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.17.1 주요 거래 내역

(단위: 천원)

구 분	회사명	거래내용	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

관계기업투자	계양전기(주)	임대수익	71	71	68	68

공동경비수익	53,940	53,940	38,289	38,289

공동경비비용	1,030	1,030	558	558

한국제지(주)	임대수익	26,980	26,980	26,997	26,997

공동경비수익	87,488	87,488	63,109	63,109

공동경비비용	7,802	7,802	5,432	5,432

유형자산등의 매입	18,636	18,636	-	-

해성디에스(주)	공동경비수익	55,068	55,068	37,333	37,333

공동경비비용	8,243	8,243	5,914	5,914

기타의 특수관계자	최 대주주(*1)	시설관리용역수익	214,409	214,409	213,368	213,368

임차료	2,083	2,083	2,083	2,083

지배주주(1)(*2)	시설관리용역수익	456,977	456,977	473,102	473,102

임차료	62,681	62,681	62,090	62,090

지배주주(1),(2)(*2)	시설관리용역수익	425,208	425,208	406,929	406,929

임차료	2,371	2,371	2,348	2,348

(주)한국팩키지	공동경비수익	8,612	8,612	6,550	6,550

(*1) 최대주주는 회사의 최대주주이며 대표이사입니다.(*2) 지배주주는 최대주주의 특수관계자이며 10%이상 주요 주주입니다.

17.2 채권ㆍ채무 내역(1) 당분기말

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	미수금	임차보증금	미지급금	임대보증금

관계기업투자회사	계양전기(주)	26	16,466	-	551	-

한국제지(주)	-	24,085	-	2,738	41,210

해성디에스(주)	-	17,878	-	2,589	-

기타특수관계자	최대주주(*1)	21,566	-	3,689	-	-

지배주주(1)(*2)	-	-	128,115	7,835	-

지배주주(1),(2)(*2)	77,876	-	4,940	-	-

(주)한국패키지	-	1,987	-	-	-

합 계	99,468	60,417	136,744	13,713	41,210

(*1) 최대주주는 회사의 최대주주이며 대표이사입니다.(*2) 지배주주는 최대주주의 특수관계자이며 10%이상 주요 주주입니다.(2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	회사명	채 권	채 무

매출채권	미수금	임차보증금	미지급금	임대보증금

관계기업투자	계양전기(주)	21	27,071	-	434	-

한국제지(주)	-	45,977	-	2,354	41,210

해성디에스(주)	-	27,198	-	1,807	-

기타의 특수관계자	최대주주(*1)	21,566	-	3,689	-	-

지배주주①(*2)	-	-	128,115	7,835	-

지배주주①,②(*2)	77,876	-	4,940	-	-

(주)한국패키지	-	4,772	-	-	-

합 계	99,463	105,018	136,744	12,430	41,210

(*1) 최대주주는 회사의 최대주주이며 대표이사입니다.(*2) 지배주주는 최대주주의 특수관계자이며 10%이상 주요 주주입니다.

17.3 주요 경영진 보상 내역

회사는 당해 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사(사내이사 2인, 사외이사 3인)를 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보수 등은 245백만원(퇴직급여 55백만원 포함) 및 206백만원(퇴직급여 27백만원 포함)입니다.

18. 영업수익 당분기 및 전분기 중 회사의 영업수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

시설관리용역수입	1,096,593	1,096,593	1,093,399	1,093,399

임대수입	2,320,236	2,320,236	1,233,164	1,233,164

관리수입	1,052,477	1,052,477	696,973	696,973

주차수입	31,078	31,078	12	12

합 계	4,500,384	4,500,384	3,023,548	3,023,548

회사의 영업수익은 국내에서만 발생하였으며, 회사 영업수익의 10% 이상을 차지하는 고객은 3곳(전분기 2곳)으로 해당 고객에 대한 당분기 및 전분기 영업수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객1	456,977	473,102

고객2	425,208	406,929

고객3	1,336,130	-