해성산업 사업보고서 (2024.12)
3. 원재료 및 생산설비

■ 부동산 서비스〔해성산업㈜〕1) 원재료

임대관리 서비스업 특성상 원재료 조달은 부동산 산업에 대한 이해를 필요로 하는 노동인력 수급외 해당사항 없음

가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거(1) 생산능력

(2024년 12월 31일 현재) (단위 : ㎡)

사업부문	품 목	사업소	제 71기	제 70기	제 69기

시설관리용역사업 (주1)	시설관리용역사업	해성빌딩	-	35,431.56	35,431.56

해성2빌딩	-	37,491.07	37,491.07

소 계	-	72,922.63	72,922.63

임대관리사업부문	임대사업	해남빌딩	12,873.61	12,873.61	12,873.61

해남2빌딩	37,059.24	37,059.24	37,059.24

송남빌딩	10,039.71	10,039.71	10,039.71

테크노센터	1,707.58	1,707.58	1,707.58

부산송남	3,262.63	3,262.63	3,262.63

동탄창고 (주2)	25,394.08	25,394.08	-

여주창고	6,211.29	6,211.29	6,211.29

동해공장	1,903.99	1,903.99	1,903.99

소 계	98,452.13	98,452.13	73,058.05

관리사업	해남빌딩	12,873.61	12,873.61	12,873.61

해남2빌딩	37,059.24	37,059.24	37,059.24

송남빌딩	10,039.71	10,039.71	10,039.71

테크노센터	1,707.58	1,707.58	1,707.58

부산송남	3,262.63	3,262.63	3,262.63

동탄창고	25,394.08	25,394.08	-

소 계	90,336.85	90,336.85	64,942.77

(주1) 해당 사업부문은 당사가 2023년까지 수행하였으며, 2024년도부터 당사의 자회사 해성에스테이트(주)에서 수행(주2) 동탄물류센터 신축공사로 인해 제68기 11월까지 임대수입 발생하였고, 해당 신축공사는 70기중 완료되었으며 현재 일부 임대중인 상태(2) 생산능력의 산출근거

(가) 산출방법 등① 산출기준

- 임대사업부문 각 빌딩별 임대가능면적을 생산능력으로 계산함. (회사 사용분 제외)

② 산출방법- 시설관리용역 사업부문

·수 량 : 현재 계약하여 시설관리를 하고 있는 빌딩의 면적을 ㎡로 기재. - 임대사업부문 ·수 량 : 각 빌딩별 임대가능면적을 ㎡로 기재.

(나) 평균가동시간 : 해당사항 없음나. 생산실적 및 가동률

(1) 생산실적

(2024년 12월 31일 현재) (단위 : ㎡)

사업부문	품 목	사업소	제 71기	제 70기	제 69기

시설관리용역사업	시설관리용역사업	해성빌딩	-	35,431.56	35,431.56

해성2빌딩	-	37,491.07	37,491.07

소 계	-	72,922.63	72,922.63

임대관리사업부문	임대사업	해남빌딩	12,873.61	12,873.61	12,873.61

해남2빌딩	36,810.02	37,059.24	37,059.24

송남빌딩	9,587.52	10,008.44	10,039.71

테크노센터	1,707.58	1,707.58	1,707.58

부산송남	2,414.83	2,505.68	2,584.00

동탄창고	17,399.58	17,399.58	-

여주창고	4,496.20	4,496.20	4,496.20

동해공장	472.71	472.71	472.71

소 계	85,762.05	86,523.04	69,233.05

관리사업	해남빌딩	12,873.61	12,873.61	12,873.61

해남2빌딩	36,810.02	37,059.24	37,059.24

송남빌딩	9,587.52	10,008.44	10,039.71

테크노센터	1,707.58	1,707.58	1,707.58

부산송남	2,414.83	2,505.68	2,632.69

동탄창고	17,399.58	17,399.58	472.71

소 계	80,793.14	81,554.13	64,312.83

(2) 당해 사업연도의 가동률

(2024년 12월 31일 현재) (단위 : ㎡,%)

사업소(사업부문)	실제가동시간(임대면적)	가동가능시간(임대가능면적)	평균가동률(%)

해남빌딩	12,873.61	12,873.61	100.00

해남2빌딩	36,810.02	37,059.24	99.33

송남빌딩	9,587.52	10,039.71	95.50

테크노센터	1,707.58	1,707.58	100.00

부산송남	2,414.83	3,262.63	74.01

동탄창고	17,399.58	25,394.08	68.52

여주창고	4,496.20	6,211.29	72.39

동해공장	472.71	1,903.99	24.83

합 계	85,762.05	98,452.13	87.11

다. 생산설비의 현황 등(1) 생산설비의 현황

[자산항목 : 토지] (단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분(㎡)	기초장부가액	당기증감	당기상각	기말장부가액	비고

증가	감소

해남빌딩	자가(등기)	서울 중구 북창동 21	2,208.57	27,053	-	-	-	27,053	투자부동산

해남2빌딩	자가(등기)	서울 중구 세종대로12길 12	2,563.7	27,934	-	-	-	27,934	투자부동산

송남빌딩	자가(등기)	서울 서초구 서초동1358-6	1,916.0	11,304	-	-	-	11,304	투자부동산

부산송남빌딩	자가(등기)	부산시 중구 중앙동 76-1	689.6	1,945	-	-	-	1,945	투자부동산

테크노센터	자가(등기)	서울 성동구 성수2가 273-15	266.63	1,036	-	-	-	1,036	투자부동산

동해식품공장	자가(등기)	강원도 동해시 발한동 261-12	7,830.0	1,293	-	-	-	1,293	투자부동산

동탄창고	자가(등기)	경기도 화성시 장지동	74,180	29,434	-	-	-	29,434	투자부동산

여주창고	자가(등기)	경기도 여주시 가남읍 대신리	232,370	12,246	-	-	-	12,246	투자부동산

안양	자가(등기)	안양시 만안구 석수동	320	805	-	-	-	805	투자부동산

경주(논)	자가(등기)	경상북도 경주시 암곡동	1,227	31	-	1	-	30	투자부동산

합 계	323,571.5	113,081	-	1	-	113,080	-

[자산항목 : 건물] (단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분(㎡)	기초장부가액	당기증감	당기상각	기말장부가액	비고

증가	감소

해남빌딩	자가(등기)	서울 중구 북창동 21	13,515.46	38	-	-	5	33	투자부동산

해남2빌딩	자가(등기)	서울 중구 세종대로12길 12	34,486.03	51,786	-	-	1,504	50,282	투자부동산

송남빌딩	자가(등기)	서울 서초구 서초동1358-6	10,271.02	1,056	-	-	133	923	투자부동산

부산송남빌딩	자가(등기)	부산시 중구 중앙동 76-1	3,342.97	498	-	-	49	449	투자부동산

테크노센터	자가(등기)	서울 성동구 성수2가 273-15	1,707.58	1,178	-	-	44	1,134	투자부동산

여주창고	자가(등기)	경기도 여주시 가남읍 대신리	4,496.20	1,450	-	-	59	1,391	투자부동산

동탄창고	자가(등기)	경기도 화성시 장지동 4가 76-1	26,399.85	38,644	43	-	981	37,706	투자부동산

부산아파트	자가(등기)	부산시 수영구 남천동	41.52	-	-	-	-	-	투자부동산

동해식품공장	자가(등기)	강원도 동해시 발한동 261-12	2,269.10	-	-	-	-	-	투자부동산

계	96,529.73	94,650	43	-	2,775	91,918	-

[자산항목 : 구축물] (단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액	당기증감	당기상각	기말장부가액	비고

증가	감소

해남빌딩	자가	서울 중구북창동 21	-	-	52	-	1	51	유형자산

해남2빌딩	자가	서울 중구 세종대로12길 12	-	26	-	1	25	유형자산

송남빌딩	자가	서울 서초구서초동1358-6	-	216	-	-	28	188	유형자산

여주창고	자가	경기도 여주시 가남읍 대신리	-	10	-	-	1	9	유형자산

동탄창고	자가	경기도 화성시 장지동4가76-1	-	41	-	1	40	유형자산

계	-	226	119	-	32	313	-

[자산항목 : 기계장치] (단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액	당기증감	당기상각	기말장부가액	비고

증가	감소

해남빌딩	자가	서울 중구북창동 21	-	82	-	-	35	47	유형자산

해남2빌딩	자가	서울 중구 세종대로12길 12	-	114	-	5	109	유형자산

송남빌딩	자가	서울 서초구 서초동1358-6	-	83	19	-	41	61	유형자산

계	-	165	133	-	81	217	-

[자산항목 : 차량운반구] (단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액	당기증감	당기상각	기말장부가액	비고

증가	감소

본사	자가	서울 강남대치 942	-	97	148	-	34	211	유형자산

계	-	97	148	-	34	211	-

[자산항목 : 집기비품] (단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액	당기증감	당기상각	기말장부가액	비고

증가	감소

본사	자가	서울 강남대치3동 942	-	88	72	-	72	88	유형자산

해남2빌딩	자가(등기)	서울 중구 세종대로12길 12	-	152	27	-	18	161	유형자산

송남빌딩	자가(등기)	서울 서초구 서초동1358-6	-	129	-	-	15	114	유형자산

동탄창고	자가	경기도 화성시 장지동4가76-1	-	42	-	1	41	유형자산

계	-	369	141	-	106	404	-

■ 지류 제조〔한국제지㈜〕

1) 원재료 가. 주요 원재료 등의 현황

(기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 백만원, %)

사업부문	매입유형	품 목	구체적용도	매입액(비율)	비 고

인쇄용지부문	원재료	펄프	주원료	290,975	수입

67.48%

부재료	LATEX 외	광택제 외	71,549	국내업체 및 수입

16.59%

판지부문	원재료	펄프	주원료	2,561	국내업체 및 수입

0.59%

고지	주원료	47,858	국내업체 및 수입

11.10%

부재료	기타	전분, 활석外	18,230	국내업체

4.23%

합계	431,173	-

100.00%

※ 원재료인 펄프는 미주지역 및 동남아시아 등에서 수입하고 있으며, 고지는 국내업체를 통하여 조달하고 있습니다. LATEX 등 부재료는 국내업체 및 수입을 통하여 조달하고 있습니다.

나. 주요 원재료 등의 가격변동추이

(기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 원/KG)

사업부문	품목	제41기 연간	제40기 연간	제39기 연간

인쇄용지부문	원재료(펄프)	수입	863	838	987

부재료(LATEX외)	내수/수입	351	355	343

판지부문	펄프	내수/수입	1,048	796	1,079

고지	내수/수입	215	215	261

2) 생산 및 설비 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거

(1) 생산능력

(기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 톤)

사업부문	품 목	사업장	제41(당) 기	제 40(전) 기	제 39(전전) 기

인쇄용지부문	도공지 등	온산공장	600,000	600,000	600,000

판지부문	백판지	현풍공장	226,300	223,665	223,745

합 계	826,300	823,665	823,745

(2) 생산능력의 산출근거

초지 및 도피 설비별 일일 생산능력을 기준으로 산정하였으며, 설비별 일 생산량은 표와 같습니다.

사업부문	사업장	설비명	생산량	비고

인쇄용지부문	온산공장	초지1호기	340	톤/일

초지2호기	420	톤/일

초지3호기	320	톤/일

초지4호기	630	톤/일

도피1호기	420	톤/일

도피2호기	40	톤/일

판지부문	현풍공장	초지1호기	389	톤/일

초지2호기	231	톤/일

나. 생산실적 및 가동률(1) 생산실적

(기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 톤)

사업부문	품 목	사업장	제41(당) 기	제 40(전) 기	제 39(전전) 기

인쇄용지부문	도공지 등	울산공장	429,532	433,183	496,590

판지부문	백판지	현풍공장	189,570	191,358	210,305

합 계	619,102	624,541	706,895

(2) 당해 사업연도의 가동률

(기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 시간)

사업부문	사업장	가동가능시간	실제가동시간	평균가동률

인쇄용지부문	초지1호~4호기	8,784	6,544	74.50%

도피1호~2호기	8,784	4,338	49.39%

판지부문	초지1호~2호기	8,784	7,752	88.25%

다. 생산설비의 현황 등

(1) 생산설비의 현황 (기준일 : 2024년 12월 31일)

[자산항목 : 토지] (단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분 (천㎡)	기초 장부가액	증감	상각	기말 장부가액	비고

증가	감소

온산공장	자가	울산광역시	245	82,253	-	-	-	82,253	-

현풍공장	자가	대구광역시	112	55,853	-	-	-	55,853	-

경 주 임무소 등	자가	경북 경주 외	36,741	63,309	-	(585)	-	62,724	-

합 계	201,415	-	(585)	-	200,830	-

[자산항목 : 입목] (단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분	기초 장부가액	증감	상각	기말 장부가액	비고

증가	감소

경 주 임무소	자가	경북 경주 외	-	2,024	2	-	-	2,026	-

합 계	2,024	2	-	-	2,026	-

[자산항목 : 건물] (단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분	기초 장부가액	증감	상각	기말 장부가액	비고

증가	감소

온산공장	자가	울산광역시	-	29,518	4,421	-	(1,713)	32,226	-

현풍공장	자가	대구광역시	-	11,598	57	-	(739)	10,916	-

경주산림관리소	자가	경북 경주 외	-	88	-	-	(4)	84	-

합 계	41,204	4,478	-	(2,456)	43,226	-

[자산항목 : 구축물] (단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분	기초 장부가액	증감	상각	기말 장부가액	비고

증가	감소

서울 사무소	자가	서울특별시	-	29	-	-	(10)	19	-

온산공장	자가	울산광역시	-	5,336	705	-	(694)	5,347	-

경주산림관리소	자가	경북 경주시	-	2	-	-	-	2	-

현풍공장	자가	대구광역시	-	1,088	-	(122)	(129)	837	-

파주 물류센터	자가	경기 파주시	-	104	-	-	(5)	99	-

합 계	6,559	705	(122)	(838)	6,304	-

[자산항목 : 기계장치] (단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분	기초 장부가액	증감	상각	기말 장부가액	비고

증가	감소

온산공장	자가	울산광역시	-	686	17,322	-	(125)	17,883	-

현풍공장	자가	대구광역시	-	41,866	1,330	-	(3,583)	39,613	-

합 계	42,552	18,652	-	(3,708)	57,496	-

[자산항목 : 차량운반구] (단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분	기초 장부가액	증감	상각	기말 장부가액	비고

증가	감소

서울 사무소	자가	서울특별시	-	-	734	-	(54)	680	-

온산공장	자가	울산광역시	-	-	-	-	-	-	-

현풍공장	자가	대구광역시	-	916	156	(17)	(190)	865	-

파주 물류센터	자가	경기 파주시	-	-	-	-	-	-	-

합 계	916	890	(17)	(244)	1,545	-

[자산항목 : 공구와기구] (단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분	기초 장부가액	증감	상각	기말 장부가액	비고

증가	감소

온산공장	자가	울산광역시	-	-	64	-	(6)	58	-

현풍공장	자가	대구광역시	-	19	76	-	(7)	88	-

합 계	19	140	-	(13)	146	-

[자산항목 : 비품] (단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분	기초 장부가액	증감	상각	기말 장부가액	비고

증가	감소

서울 사무소	자가	서울특별시	-	-	150	-	(21)	129	-

온산공장	자가	울산광역시	-	24	193	-	(22)	195	-

현풍공장	자가	대구광역시	-	372	239	-	(126)	485	-

파주 물류센터	자가	경기 파주시	-	-	-	-	-	-	-

합 계	396	582	-	(169)	809	-

[자산항목 : 건설중인 자산] (단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분	기초 장부가액	증감	상각	기말 장부가액	비고

증가	감소

온산공장	자가	울산광역시	-	3,004	2,633	(2,309)	-	3,328	-

현풍공장	자가	대구광역시	-	1,044	541	(542)	-	1,043	-

합 계	4,048	3,174	(2,851)	-	4,371	-

[자산항목 : 사용권자산] (단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분	기초 장부가액	증감	상각	기말 장부가액	비고

증가	감소

덕평 물류센터	임차	경기 이천시	건물	393	3,689	-	(567)	3,515	-

현풍공장	임차	대구광역시	차량운반구	122	-	-	(60)	62

파주 물류센터	임차	경기 파주시	구축물	-	-	-	-	-	-

합 계	515	3,689	-	(627)	3,577	-

(2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 당사는 현재 진행중인 투자 및 향후 투자계획이 없습니다.

■ 식품용 포장용기 및 골판지 제조〔㈜한국팩키지〕

1) 원재료가. 주요 원재료 등의 현황

(단위 : 백만원)

사업부문	매입유형	품목	구체적용도	매입액(비율)	주요 매입처

카톤	원재료	원지	포장용기	50,618(97.8%)	Nippon Dynawave Packaging co.(미국) 외

부재료	기타	기타	1,156(2.2%)	한국특수잉크공업(주) 외

포장	원재료	원지	상자 및 원단	93,326(95.5%)	아세아제지,태림페이퍼 외

부재료	기타	기타	4,428(4.5%)	하나물산 외

나. 주요 원재료 등의 가격변동추이(단위 : 천원/톤)

품목	제32기	제31기	제30기

카톤	원지	2,599	2,111	1,964

포장	원지(국내)	522	540	566

원지(수입)	1,027	1,085	1,130

연지	780	999	1,110

(1) 산출기준원료 단위별 구매단가를 산정하는 방법에는 단순평균에 의한 단가, 가중평균에 의한 단가,연말단가를 적용하는 방법이 있으며, 위 표에 제시된 각 원료별 구매단가는 단순 평균단가를 이용한 것으로서 수입시점 환율을 반영하여 산출하였습니다. (2) 주요 가격변동원인수입원지는 국제 펄프시세와 상관관계가 있으며 유가 및 환율 등의 요인에 의하여 가격 변동이 있습니다.

2) 생산 및 설비가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거

(1) 생산능력 (단위 : 톤) 사업부문 품목 사업소 제32기 제31기 제30기 카톤 카톤팩 안산공장 33,000 33,000 33,000 (2) 생산능력의 산출근거 (가) 산출방법 등 ① 산출기준 우리 회사의 생산공정은 크게 보면 인쇄타발, 측면접착 등의 공정으로 나눌 수 있으며, 생산품목별 인원 및 해당기간 가동가능 설비에 의해서 생산량이 결정되고 있습니다. ② 산출방법 구분 산출기준 생산능력 인쇄기 120톤/일 × 275일 33,000톤 주) 2021년 11월 설비 증설에 따라 생산능력이 증가함 (나) 인쇄설비 1대당 평균가동시간 사업부문 품목 사업소 1일 평균 가동시간 월평균가동일수 및 시간 연평균 가동일 및 시간 카톤팩 포장용기 안산공장 18시간 23일(417시간) 275일(5,005시간) (1) 생산능력 (단위 : 천㎡) 사업부문 품목 사업소 제32기 제31기 제30기 포장 상자 및 원단 김해공장 285,754 285,754 285,754 (2) 생산능력의 산출근거 (가) 산출방법 등 ① 산출기준 포장사업부의 생산공정은 크게 보면 원단생산, 상자생산 등의 공정으로 나눌 수 있으며, 생산품목별 인원 및 해당기간 가동가능 설비에 의해서 생산량이 결정되고 있습니다. ② 산출방법 구분 산출기준 생산능력 Corrugator 1,082,400㎡/일 × 264일 285,754 천㎡ (나) 설비 평균가동시간 사업부문 품목 사업소 1일 평균 가동시간 월평균가동일수 및 시간 연평균 가동일 및 시간 포장 상자 및 원단 김해공장 22시간 22일(484시간) 264일(5,808시간) 나. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 (단위 :백만원) 사업부문 품목 사업소 제32기 제31기 제30기 카톤 포장용기 안산공장 64,792 62,044 60,219 포장 상자 및 원단 김해공장 125,916 141,784 135,092 (2) 당해사업연도의 가동률 (단위 : 시간) 사업부문 가동가능시간 실제가동시간 평균가동율 카톤 16,488 11,893 72.13% 포장 11,616 7,851 67.59% 다. 생산설비의 현황 등 (1) 생산설비의 현황 [자산항목 : 토지 ] (단위 : 백만원 ) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초 장부가액 당기증감 당기상각 기말 장부가액 비고 증가 감소 안산공장 자가 경기도 안산시 해안로 227 공장부지 49,056 - - - 49,056 - 김해공장 자가 경남 김해시 서부로 1293 외 공장부지 33,569 1,429 - - 34,998 - [자산항목 : 건물 ] (단위 : 백만원 ) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초 장부가액 당기증감 당기상각 기말 장부가액 비고 증가 감소 안산공장 자가 경기도 안산시 해안로 227 공장동 외 2,778 - - (171) 2,607 - 김해공장 자가 경남 김해시 서부로 1293 외 공장동 외 11,783 - - (522) 11,261 - [자산항목 : 기계장치 ] (단위 : 백만원 ) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초 장부가액 당기증감 당기상각 기말 장부가액 비고 증가 감소 안산공장 자가 경기도 안산시 해안로 227 인쇄기 외 649 23 - (91) 581 - 김해공장 자가 경남 김해시 서부로 1293 외 코로게이터 외 16,224 2,147 (158) (1,993) 16,220 - (2) 설비의 신설 및 투자 계획 등 해당사항 없음 ■ 특수지 제조〔국일제지(장가항)유한공사〕 1) 원재료 가. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액(비율) 비 고 특수지 원재료 펄프 주원료 112,103(87.8%) - 부재료 전분 외 표면코팅 등 15,568(12.2%) - 합계 - - 127,671(100.0%) - 2) 생산 및 설비 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력 (단위 : 천톤) 사업부문 품 목 사업소 2024년 2023년 2022년 특수지 비도공 특수지 중국 장가항 145 140 140 (2) 생산능력의 산출근거 ㅇ 산출방법 등 사업장 설비명 생산량 비고 장가항 초지1호기 85톤 톤/일 초지2호기 150톤 톤/일 초지3호기 225톤 톤/일 합 계 460톤 톤/일 주. 생산지종과 평량에 따라 생산량(능력)에 변동이 있을 수 있습니다. ㅇ 평균가동시간 사업부문 품목 1일 평균 가동시간 월평균 가동일수 및 시간 연평균 가동일수 및 시간 지류 특수지 20.7H 26.3일/632H 312.6일/7,502H 주. 월평균 가동일수 및 시간은 2024년 4분기 누계 기준이며, 연 평균 가동일수 및 시간은 과거 2년간의 평균치입니다. 나. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 (단위 : 톤) 사업부문 품 목 2024년 2023년 2022년 지류 특수지 145,347 136,722 124,380 (2) 당해 사업연도의 가동률 (단위 : 시간) 사업소(사업부문) 가동가능시간 실제가동시간 평균가동률 특수지 8,784.0 7,396.0 84.2% ■ 전동공구 제조〔계양전기㈜〕 1) 원재료 가. 주요 원재료 당사와 관련있는 주요 원재료는 전기규소강판, 알루미늄, 아연, 구리 등이 있습니다. 이러한 주요 원재료는 당사의 주요 구매 부품인 Enamel wire, Round bar 등의 소재로 사용되고 있습니다. 당사는 부품 위주의 가공품 형태로 구매를 하고 있는 관계로 주요 거래처는 대부분 소규모의 가공 부품업체로서 당사와 특수관계인 거래처는 없습니다. 또한 일부 주요 원재료의 경우에는 환율변동에 따른 연동단가를 적용하고 있습니다. 주요부품을 구성하는 원재료의 평균가격추이는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 품 목 단위 제48기 제47기 제46기 주요매입처 전기규소강판 톤 1,790 1 ,78 0 1,780 비엠씨, 엠제이텍 알루미늄 3,449 3,222 3,380 지알켐, 삼광정밀 아연 4,358 4,328 5,210 삼광정밀 구리 12,647 11,425 11,216 삼동코일 2) 생산 및 설비 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거당사는 1 shift 기준으로 생산능력을 산출하고 있으며, 휴일을 제외한 월 표준 근무일수는 평균 20일 입니다.가동가능시간은 작업인원의 표준근무일수 기준으로 작업시간 및 연근시간을 고려한 취업공수 기준이며, 실제가동시간은 작업인원의 실제 작업시간 기준입니다. 나. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 (단위 : 천대) 사업부문 품 목 사업소 제48기 제47기 제46기 산업용품 전동공구엔진,산업용구 등 안산공장 421 435 510 소주공장 240 230 252 전장품 자동차용 모터(Seat 모터 외) 천안공장 22,559 22,510 19,457 (2) 당기 가동률 사업소 가동가능시간 실제가동시간 평균가동률 안산공장 84,333 79,048 93.7% 천안공장 108,442 103,854 95.8% 소주공장 113,243 111,199 98.2% 합 계 306,018 294,101 96.1% ※ 보고서 작성기준일까지 누적기준 다. 생산설비의 현황 (1) 주요 사업장 현황 지역 사업장 소재지 국내 (2개 사업장) 안산공장 경기도 안산시 단원구 산단로 9 천안공장 충청남도 천안시 서북구 성환읍 연암로 490-48 해외 (1개 사업장) 소주공장 No. 889, Songjia Road, Wusongjiang Science and Technology Industrial Park, Wuzhong District, Suzhou City, Jiangsu, China ※ 계양전기(소주)유한공사는 중국 소주시의 도시개발계획에 따라 2018년 이전보상금을 합의 하고 소주공장 이전을 결정하였습니다. 이에 따라 계양전기(소주)유한공사는 기존 공장에서 약 16km 떨어진 소주시 오송강과기산업원에 토지사용권을 매입하고 공장 신축을 통하여 2020년 4월 15일 준공 및 이전을 완료하였습니다. (2) 유형자산 증감현황 [자산항목 : 유형자산] (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 공구기구 차량운반구 비품 건설중자산 합계 기초 순장부금액 14,335,831 26,788,849 2,993,132 4,520,467 1,155,190 - 55,910 3,510,801 53,360,181 대체 - - - 10,831,184 1,103,966 - 167,260 (12,102,410) - 취득 - - 11,700 558,843 545,010 82,400 310,376 11,479,750 12,988,078 처분 - - - - - - - - - 손상차손 - - - (14,970,853) (2,304,647) (41,216) (417,266) - (17,733,982) 감가상각비 - (1,286,190) (254,134) (813,503) (461,457) (8,624) (80,299) - (2,904,208) 기타 - (3,309,155) (106,347) - - - - - (3,415,503) 보고기간말 장부금액 - 867,281 40,741 8,017 1,114 (41) 1,210 - 918,320 취득원가(또는 평가액) 14,335,831 23,060,784 2,685,092 134,155 39,176 32,518 37,190 2,888,141 43,212,887 감가상각누계액 14,335,831 42,476,060 5,655,435 112,425,974 10,434,463 1,618,383 3,501,549 2,888,141 193,335,836 손상차손누계액 - (16,106,121) (2,863,995) (69,916,349) (6,221,820) (1,064,570) (2,242,490) - (98,415,344) 보고기간말 장부금액 - (3,309,155) (106,347) (42,375,470) (4,173,468) (521,295) (1,221,869) - (51,707,605) 14,335,831 23,060,784 2,685,092 134,155 39,176 32,518 37,190 2,888,141 43,212,887 ※ 계양전기㈜ 연결기준 라. 설비의 신설 및 매입계획 (단위 : 백만원) 사업부문 구 분 투자기간 투자대상 자산 투자효과 투자금액 비 고 산업용품 신/증설 유지보수 2024년 1월 ~ 2024년 12월 유형자산 무형자산 생산능력 및 효율 향상과 업무 수행 능력 개선 518 공통포함 전장품 12,018 - 합 계 12,536 - ※ 계양전기㈜ 별도기준※ 투자계획은 사업 측면에서 다양한 변수로 인해 미확정인 상태인바 작성에서 제외 하였습니다. ■ 반도체 Substrate 제조〔해성디에스㈜〕 1) 원재료 당사는 주요 원재료 공급에 있어서 주요매입처들과 장기간의 거래관계를 통하여 안정적으로 원재료를 수급하고 있으며, 원재료 가격 변동에 따른 경영 리스크를 회피하기 위하여 고객사와 협의하여 제품 판매가격에 원소재 시세를 연동하는 방법을 사용하고 있습니다. 당사의 주요매입처의 공급시장에서의 독과점 정도는 높지 않으며, 원재료 공급선의 다원화 등을 통해서 가격 인하를 적극 추진하고 있습니다. [제11기 (2024.01.01~2024.12.31) 누적 매입액] (단위: 백만원) 재료명 주요 매입처 매입처와 회사와의 특수한 관계여부 매입액 비중 Copper 풍산 등 해당사항 없음 88,894 36.8% Gold (주)토리컴 등 해당사항 없음 75,160 31.1% CCL 파나소닉 등 해당사항 없음 26,019 10.8% Silver 유창금속 등 해당사항 없음 24,550 10.2% Palladium 유창금속 등 해당사항 없음 21,970 9.1% 기타 파나소닉 등 해당사항 없음 4,795 2.0% 합 계 241,388 100.0% Copper 의 평균 매입단가는 전년대비 7.9% 증가하였으며, Gold의 평균 매입단가는전년대비 22.9% 증가, Silver의 평균 매입단가는 전년대비 18.3% 증가하였습니다.반면 Palladium은 26.4% 하락하였습니다. CCL의 경우, 매출 발생 품목에 따라 구입품목의 차이가 발생하여 전년 대비 정확한 매입단가 비교가 어려워 그 기재를 생략합니다. 주요 원재료 중 국내에서 공급받는 원재료 매입액은 공급업체의 단가 변동 등에 따라 가격이 변동될 수 있으며, 수입 원자재의 매입액은 수급과 관세 및 환율 등이 가격에 영향을 미쳐 가격변동이 발생될 수 있습니다. 2) 생산 및 설비 공시대상기간동안 당사의 주요 제품 또는 서비스에 대한 생산능력, 생산실적, 가동률은 회사 전체적인 관점에서 기재하였으며, 그 내용은 아래와 같습니다. 주요 제품 또는 서비스에 대한 생산능력과 생산실적은 산출하는 기준(pcs기준/strip기준) 및 제품구성 등에 따라 가동률이 상이할 수 있습니다. 구분 제11기 제10기 제9기 (24.01.01~24.12.31) (23.01.01~23.12.31) (22.01.01~22.12.31) 설비수량 547대 508대 469대 월 작업일수 29일 29일 29일 Kpcs 기준 생산능력(A) 101,501,733 81,899,200 88,479,510 생산실적(B) 46,657,073 36,348,200 56,213,234 가동률(B÷A) 46.0% 44.4% 63.5% Kstrip 기준 생산능력(A) 428,010 383,265 383,969 생산실적(B) 195,435 197,595 278,315 가동률(B÷A) 45.7% 51.6% 72.5% 주1) 가동률은 '생산실적÷생산능력'으로 산출한 단순 평균값 입니다.주2) Strip당 pcs의 수는 제품에 따라 상이하며, K는 1,000단위를 의미하는 Kilo의 약식 표기입니다. 더하여 생산과 영업에 중요한 시설, 설비 등의 현황은 아래와 같습니다. (단위: 백만원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량 운반구 공기구 비품 건설중인 자산 미착기계 사용권 자산 합계 취득원가: 전기초 73,550 60,492 8,334 247,659 1,885 21,639 31,963 1,346 4,450 451,317 취득금액 - 458 57 3,221 349 2,609 74,958 14,881 139 96,673 처분금액 - (269) (20) (697) (348) (435) - - (34) (1,803) 기타증(감)액 - 22,620 4,577 31,787 176 487 (62,066) (6,538) 33 (8,924) 전기말 73,550 83,300 12,947 281,971 2,062 24,301 44,854 9,690 4,588 537,263 취득금액 - 708 348 2,844 13 2,535 152,441 13,664 237 172,790 처분금액 - (105) - (3,494) (380) (792) - - (264) (5,035) 기타증(감)액 - 3,191 943 57,198 544 1,718 (39,865) (19,024) 587 5,292 당기말 73,550 87,095 14,238 338,518 2,238 27,762 157,430 4,329 5,148 710,309 감가상각누계액: 전기초 - (22,171) (5,454) (151,453) (1,027) (13,957) - - (371) (194,434) 감가상각비 - (3,463) (439) (36,203) (352) (2,873) - - (370) (43,701) 처분금액 - 119 2 689 311 388 - - 34 1,543 기타증(감)액 - (50) 36 6,528 (2) (34) - - (2) 6,476 전기말 - (25,565) (5,855) (180,439) (1,071) (16,477) - - (710) (230,116) 감가상각비 - (3,935) (529) (40,143) (396) (3,292) - - (358) (48,653) 처분금액 - 39 - 3,464 304 318 - - 264 4,388 기타증(감)액 - (461) (729) (1,625) (16) (819) - - (75) (3,724) 당기말 - (29,921) (7,113) (218,744) (1,178) (20,269) - - (880) (278,106) 손상차손누계액: 전기초 - - (66) (2,103) - (6) - - - (2,175) 손상차손 - - - - - - - - - - 처분금액 - - - - - - - - - - 기타증(감)액 - - 66 2,103 - 6 - - - 2,175 전기말 - - - - - - - - - - 손상차손 - - - - - - - - - - 처분금액 - - - - - - - - - - 기타증(감)액 - - - - - - - - - - 당기말 - - - - - - - - - - 정부보조금: 전기초 - (8) (288) (757) (101) - - - - (1,154) 취득액 - - (247) - - - - - - (247) 상계액 - 3 26 220 23 - - - - 272 기타증(감)액 - - - - - - - - - - 전기말 - (5) (510) (536) (78) - - - - (1,129) 취득액 - - - (419) - - (6,326) - - (6,746) 상계액 - 3 28 253 23 - - - - 306 기타증(감)액 - - - (229) - - 229 - - - 당기말 - (2) (482) (931) (55) - (6,098) - - (7,568) 장부금액: 전기초 73,550 38,312 2,525 93,346 757 7,676 31,963 1,346 4,079 253,554 전기말 73,550 57,730 6,582 100,995 914 7,824 44,854 9,690 3,878 306,017 당기말 73,550 57,171 6,643 118,843 1,005 7,493 151,333 4,329 4,268 424,635 주) ()는 음(-)의 수치를 나타내는 기호입니다. 상기 내용을 통해 알 수 있듯이 당사가 영위하는 반도체 재료산업은 기계장치 위주의산업으로, 지속적인 보완투자를 필요로 합니다. 동 공시서류 작성기준일 현재 당사의투자집행 실적은 아래와 같으며, 이를 통하여 당사는 현재 참여하고 있는 메모리 반도체용 패키지 시장뿐만 아니라, 모바일 DRAM, 그래픽 DRAM 및 낸드플래시 메모리용 패키지 시장으로 사업을 확대하고 있습니다.더하여 당사는 이미 공시된 바와 같이 시장 및 고객 수요 증가에 대응하는 동시에 사업장 공간효율 증대 등을 위하여 신규 시설투자 등을 진행하고 있으며, 이와 관련된 자세한 내용은 기 공시된 신규 시설투자 등 공시를 참고하여 주시기 바랍니다. (기준일: 2024년 12월 31일) (단위: 백만원) 구분 투자대상 투자의 목적 내용 기간 지출금액 (당기 누적) 생산라인증설 및 보완투자 등 기계장치 등 시장 및 고객 수요 증가에 대응하기 위한 사업장 공간효율 증대, 생산량 확대 및 제품 다양화 에칭설비, CO2 레이저드릴 등 2024.01.01 ~ 2024.12.31 150,762 4. 매출 및 수주상황 ■ 부동산 서비스〔해성산업㈜〕 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제71기 제70기 제69기 시설관리사 업 용 역 시설관리수 입(주1) 수 출 - - - 내 수 11 4,277 3,814 합 계 11 4,277 3,814 임대관리사 업 임 대 임대수입 수 출 - - - 내 수 15,374 13,580 12,591 합 계 15,374 13,580 12,591 관리수입 수 출 - - - 내 수 6,214 6,020 5,890 합 계 6,214 6,020 5,890 주차수입 수 출 - - - 내 수 327 319 453 합 계 327 319 453 임대/관리/주차수입 소계 수 출 - - - 내 수 21,926 24,196 18,934 합 계 21,926 24,196 18,934 부동산개발 용역 개발수입 수 출 - - - 내 수 - - - 합 계 - - - 지주사업 배당수입 배당수입 수 출 - - - 내 수 6,133 9,601 5,967 합 계 6,133 9,601 5,967 상표권사용료 상표권수입 수 출 - - - 내 수 3,853 4,005 4,836 합 계 3,853 4,005 4,836 지주사업 소계 수 출 - - - 내 수 9,986 13,606 10,804 합 계 9,986 13,606 10,804 합 계 수 출 - - - 내 수 31,912 37,802 33,552 합 계 31,912 37,802 33,552 (주1) 당기 인식한 시설관리용역수익은 2023년도 제공한 용역에 대한 정산액 이며, 당기부터 해당 용역은 당사의 자회사 해성에스테이트(주)에서 수행중입니다.나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 대표이사 ===> 자산관리팀 ===>업무위탁계약 해성에스테이트(주) ===> 해 남 빌 딩 - 임대, 관리등 해 남 2 빌 딩 - 임대, 관리등 송 남 빌 딩 - 임대, 관리등 부 산 송 남 지 사 - 임대, 관리등 테 크 노 센 터 - 임대, 관리등 동 탄 창 고 - 임대, 관리등 여 주 창 고 - 임대사업 동 해 공 장 - 임대사업 (2) 판매경로 - 임대 / 관리 공급자 건물관리용역 수탁업자 수요자 해성산업㈜ ===> 해성에스테이트(주) ===> 오피스 수요자(특수관계인 포함) *특수관계인 매출비중 1.18%- 지주사업 공급자 수요자 해성산업㈜ =================> 자회사 및 지분투자회사 *특수관계인 매출비중 99.12% (3) 판매방법 및 조건 - 임대서비스 연간 단위로 임대계약을 체결하고 계약서상의 월간 계약금액을 매월 수금 - 지주사업 · 자회사 및 지분투자회사에서 배당하는 배당액 수익 인식 · 국내 종속회사의 매출액(특수관계자간 거래 제거) 대비 0.2%의 상표권 사용료 를 매 분기 수익 인식 (4) 판매전략 - 안정적인 공실 관리를 위하여 건물관리 용역을 전문적으로 이행하는 자회사 해성에스테이트(주)에 해당 업무를 위탁계약 하였으며, 해당 업무에 대하여 당사의 자산관리팀에서 해당 위탁업무에 대하여 상시 모니터링을 수행다. 수주상황 (단위 : 백만원) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 임대/관리계약 2024.01.01 2024.12.31 - 21,588 - 21,588 - - 합 계 - 21,588 - 21,588 - - ■ 지류 제조〔한국제지㈜〕 가. 매출실적 (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제41(당) 기 제 40(전) 기 제 39(전전) 기 인쇄용지부문 제품 비도공지 수출 103,155 97,689 101,727 내수 285,665 314,589 320,830 도공지 수출 75,909 81,233 119,131 내수 131,078 136,256 132,183 상품 펄프 등 수출 2,604 2,323 1,274 도공지 내수 4,222 4,172 5,316 기타매출 4,229 3,938 3,904 판지부문 제품 백판지 160,012 154,133 181,840 상품 특수지 20,083 24,114 24,389 기타매출 5,132 8,456 21,095 합 계 792,089 826,903 911,689 ※ 상기의 전기 및 전전기 매출액은 합병 전 구 한국제지주식회사(인쇄용지부문)와 구 세하주식회사(판지부문)의 총 매출액의 합계금액입니다. 나. 판매경로 및 판매방법 등1) 인쇄용지부문(1) 판매조직 구 분 부 서 명 담당업무 인원 내 수 인쇄용지영업팀 인쇄용지 영업 7명 특수지영업팀 특수지 영업 6명 정보용지영업팀 정보산업용지 영업 5명 C/S팀 고객기술지원 및 A/S 6명 전략마케팅팀 홍보 및 영업전략 3명 영업관리팀 영업관리 6명 수 출 해외영업팀 제품수출 6명 (2) 판매경로 및 판매방법내수판매는 대형출판사 및 인쇄소 등 실수요자와 도매상 및 대리점 등 유통상에 하고 있으며, 현금 및 어음 결제조건으로 판매하고 있습니다. 해외판매는 해외법인과 Agent를 통해서 판매하고 있으며, 결제조건은 LC Sight, TT 방식 등이 있습니다.(3) 판매전략신문을 포함한 인쇄관련 잡지 등에 광고를 강화하고 있으며, 고품질, 신기술의 이미지를 통한 제품 차별화로 내수 및 선진국시장의 판매를 확대하고 있습니다.(4) 주요매출처인쇄용지부문의 국내 주요 매출처로는 영은페이퍼(주) (9.9%), 월드페이퍼(주) (9.3%), 대원지업 (5.4%) 등 입니다. * ( )는 인쇄용지부문의 내수 매출액 중 차지하는 비중임. 2) 판지부문(1) 판매조직 구 분 부 서 명 담당업무 인원 내 수 국내영업팀 제품 실수요 및 도매상 7명 특수영업팀 상품 구매 및 판매 5명 영남사무소 지방, 실수요 및 도매상 4명 수 출 판지해외영업팀 제품수출 4명 (2) 판매경로 및 판매방법 내수는 제과사 및 대형인쇄소 등 실수요자와 도매상을 포함한 유통상에 하고 있으며,현금 및 어음 결제조건으로 판매하고 있습니다. 수출은 중국, 일본, 호주, 미국 등으로 진행하고 있으며, 결제조건은 LC Sight, TT 방식 등이 있습니다.(3) 판매전략 고객위주의 생산품질관리체제 정착, 물류체제의 혁신 및 제품별 원가관리체제 수립으로 판매경쟁력을 제고하여 판매를 확대하고 있습니다.(4) 주요매출처판지부문의 국내 주요 매출처로는 태창지류유통 (11.8%), 케이피티 (10.1%), 범창페이퍼 (3.8%) 등 입니다. ※ ( )는 판지부문의 내수 매출액 중 차지하는 비중임. ■ 식품용 포장용기 및 골판지 제조〔㈜한국팩키지〕 가. 매출실적 (단위 : 천원) 사업 부문 매출 유형 품목 제32기 제31기 제30기 제조 제품 카톤팩 국내 42,983,248 39,974,608 36,347,328 수출 31,015,615 26,614,707 23,298,496 합계 73,998,863 66,589,315 59,645,824 상자/ 원단 국내 112,911,074 122,240,293 120,246,154 수출 30,781,650 31,798,438 32,081,573 합계 143,692,724 154,038,731 152,327,727 판매 상품 카톤팩 국내 348,753 107,443 324,198 수출 1,403 - - 합계 350,156 107,443 324,198 상자 국내 6,972,082 7,009,741 4,940,640 수출 586,884 323,355 21,707 합계 7,558,966 7,333,096 4,962,347 기타 기타 국내 - - 59,196 수출 - - - 합계 - - 59,196 합 계 국 내 163,215,157 169,332,085 161,917,516 수 출 62,385,552 58,736,500 55,401,776 합 계 225,600,709 228,068,585 217,319,292 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 카톤사업본부의 판매조직은 국내판매담당 국내영업팀과 해외수출담당 해외영업팀으로 구성되어 있습니다. (2) 판매경로 판매경로는 아래와 같이 크게 4가지 방법으로 나눌 수 있습니다.. 판매 구분 판매 경로 비고 국내 당사 → 실수요자(유음료회사) - 수출 당사 → 실수요자(유음료회사)당사 → AGENT → 실수요자(유음료회사)당사 → 구매자(OEM 발주자) - (3) 판매방법 및 조건 카톤팩의 제품은 구매자의 주문에 따라 생산 및 판매가 이루어지는 특성을 가지고 있습니다. 국내 대부분은 당사가 직접 제품의 규격과 품질, 가격 등을 구매자에게 제시하고 당사와 구매자가 합의한 조건에 따라 구매자가 주문을 하면 당사가 제품을 생산하여 구매자에게 직접 납품하는 방식을 취하고 있으며, 가격은 일정기간의 외화환율 변동을 반영하는 환율연동제를 운영하고 있습니다.수출은 시장 및 경쟁상황을 감안하여 직거래, Agent 거래 또는 OEM 거래 방식으로 거래하고 있으며, 대금결제 방식은 구매자의 신용도를 감안하여 L/C 또는 T/T 방식을 적용 하고 있습니다. (4) 판매전략 ① 국내 당사 국내 판매는 전방산업인 유가공산업의 성장과 밀접한 관계로서 국내 우유 소비와 비례하므로 비약적 판매증대는 어렵다고 판단되나, 이를 극복하고자 40여년 축적된 기술과 노하우를 바탕으로 생산 공정을 체계적으로 관리하고 있습니다.또한 품질관리 자동화 설비를 점진적으로 구축하여 청결하고 위생적인 작업환경에서 생산된 제품을 고객에게 공급할 수 있도록 노력하고 있습니다. ② 수출당사는 높은 위생관리 수준과 품질역량을 바탕으로 일본지역에 총매출액의 40% 정도를 수출하고 있으며, 오랜 기간 구축된 신뢰와 경험을 바탕으로 일본 시장내 점유율을 확대해나갈 것입니다.이러한 국내,일본시장의 경험을 바탕으로, 신선유 소비가 증가하고 있는 동남아 시장의 판매확대를 추진하고 있으며, 대리점 거래 및 직거래처 발굴을 통해 판매확대를 이어나가고 있습니다. (1) 판매조직 포장사업본부의 판매조직은 영업담당(영업1,2팀), 영업지원담당(영업지원팀, 물류팀)으로 구성되어 있습니다. (2) 판매경로 판매경로는 아래와 같이 크게 2가지 방법으로 나눌 수 있습니다. 판매 구분 판매 경로 비고 국내 당사 → 실수요자 (공산품, 수산물, 농산물 등 관련) - 수출 당사 → 실수요자 (국내수출업자, 해외업체) - (3) 판매방법 및 조건 (상자)골판지 포장제품은 일반소비대중에게 직접 판매하지 못하는 중간재로서 수요처의 생산제품의 특성에 맞도록 재단과 인쇄가 이루어짐에 따라 100% 주문생산방식에 의하여 거래가 이루어지고 있습니다. 수출은 국내공산품, 수산물 등의 수출업자와 해외업체와 직거래를 하고 있으며, 대금결제 방식은 거래 통화별로 원화 입금 및 외화 T/T 방식 입금을 적용하고 있습니다. (4) 판매전략 경기변동에 민감한 국내 골판지 업계는 장기적인 경기침체에 더해 과당경쟁이 심화된 상태에 놓여 있습니다. 이에 당사에서는 농수산물 거래와 전자상거래 및 홈쇼핑의이용 증가로 확대된 포장수요의 선제적 대응을 위해 기존 고객사의 요구수준을 즉시 반영하고, 아울러 고객의 요구를 선창출할 수 있도록 회사의 모든 역량을 집중하며, 특성화된 제품개발과 거래선을 다변화하여 경기변동에 민감한 골판지 산업의 시장위험성에 유연하게 대처해 나갈 예정입니다. ■ 특수지 제조〔국일제지(장가항)유한공사〕가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 2024년 2023년 2022년 특수지 제품 특수지 국 내 184,102 169,729 170,551 수 출 8,713 8,507 7,735 합 계 192,815 178,236 178,286 상품 기타 국 내 200 5,250 9,466 합 계 200 5,250 9,466 합 계 국 내 184,303 174,979 180,017 수 출 8,713 8,507 7,735 합 계 193,016 183,486 187,752 나. 판매경로 및 판매방법 등(1) 판매조직 중국내수영업을 담당하는 영업팀1, 영업2팀, 수출 및 중국 내 한국 기업 및 대리상을 담당하는 영업관리팀으로 구성되어 있습니다. 영업1팀 중 1명은 광동성에서 근무하고 있습니다.(2) 판매경로 판 매 구 분 판 매 경 로 비 고 내 수 당사 → 실수요자(가공회사 등)당사 → 대리상 → 실수요자 중국내수영업 수 출 한국) 당사 → 한국제지 → (실)수요자기타) 당사 → 에이전트 → (실)수요자 - (3) 판매방법 및 조건 내수의 경우 출고 후 30일 이내에 대금을 회수하고 있으며, 이 때 대금은 현금과 승태회표(은행보증어음) 조건으로 회수하고 있습니다. 승태회표는 은행이 만기에 100% 지불을 보증하므로 안전합니다. 신규 거래선이나 신용이 문제되는 거래선의 경우에는 선수금 후 출고하는 조건으로 판매하고 있습니다. 한국수출은 선적 후 T/T로 회수하고 있으며, 기타 국가로의 수출은 선적 후 T/T 혹은 L/C로 진행하고 있습니다. (4) 판매전략 ① 국 내100% 주문에 의한 생산체제를 유지하고 있으며, 당사 초지기의 규모상 생산의 유 연성을 최대한 활용하여 소량 다품종의 소위 틈새시장에 집중하고 있으며 특히, 품질요구가 높고 까다롭더라도 이탈이 없는 거래선을 대상으로 영업활동을 전개 하고 있습니다. 또한 주문 후 1주일 이내에 생산과 공급이 가능함으로 고객의 납 기요구를 만족시킬 수 있다는 점을 적극 활용하고 있습니다. ② 수 출가격보다는 품질에 주안점으로 두고 있으며, 내수영업과 같은 전략을 구사하고 있습니다. 다만, 최근 한국의 특수지 시장 M/S를 확대하기 위해 한국 내 경쟁사와의 가격경쟁은 피하지 않고 있습니다. ■ 전동공구 제조〔계양전기㈜〕 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제48기 제47기 제46기 산업용품(안산, 소주) 제품상품 전동공구엔진산업용구 등 내 수 89,813 102,235 120,593 수 출 17,316 14,516 17,115 합 계 107,129 116,751 137,708 전장품(천안) 제품상품 Seat 모터Brake 모터 등 내 수 168,755 154,427 141,400 수 출 93,241 110,456 85,967 합 계 261,996 264,883 227,367 합 계 내 수 258,568 256,662 261,993 수 출 110,557 124,972 103,082 합 계 369,125 381,634 365,075 ※ 계양전기㈜ 연결기준※ 전장품(강소) 부문은 해당 부문에 대한 인적분할합병이 2023년 2월 1일 종료되어 제47기부터 사업부문에서 제외되었으며, 제46기는 제48기, 제47기와의 비교의 용이함 을 위해 재작성 되었습니다. 나. 판매방법 및 조건전동공구, 엔진, 산업용구의 내수 판매는 대부분 중간유통단계인 대리점을 통해 소비자에게 판매되고 있으며 현금 및 어음을 통해 결제가 이루어지고 있습니다.수출 판매의 경우 해외 유통거래선을 통해 판매하는 방식이며 주로 L/C, T/T 방식에의해 결제가 이루어지고 있습니다.자동차용 모터의 내수 판매는 국내 자동차 Seat Track 업체 또는 Brake System 업체에 납품하는 방식으로 진행되고 있으며 대부분 60일 이상 전자어음으로 결제되고 있습니다.수출 판매의 경우 Mando(해외)社는 당사가 직접 거래하고 있으며, Lear, Nexteer社는 당사의 미국지사를 통해 납품하는 방식으로 진행하고 있습니다. 수출 판매의 결제조건은 T/T 방식에 의해 결제되고 있습니다.다. 판매전략 전동공구, 엔진, 산업용구의 경우 대리점은 판매에 주력하고 당사는 광고, 홍보, 시장조사 등을 대행하고 있으며 수시로 A/S교육을 실시하며 전국에 영업소를 두고 고객 밀착영업을 하고 있습니다. 전장품 부문의 경우는 Lear, Mando, Nexteer社에 안정적으로 물량을 공급하고 있어 그 품질을 인정받고 있으며, 이를 바탕으로 국내 현대, 기아, 쌍용자동차에 당사 모터를 납품하는 등 해외영업 및 국내영업에 총력을 기울이고 있습니다. ■ 반도체 Substrate 제조〔해성디에스㈜〕 가. 매출실적 당사는 한국, 중국, 일본, 미국 및 필리핀 등에 위치한 당사의 영업법인 및 지사를 통한 직접 판매 및 현지 고객대응 뿐 아니라 에이전트를 활용한 영업 또한 병행하고 있습니다.당사는 글로벌 종합반도체업체(IDM: Integrated Device Manufacturer)와 조립외주업체(OSAT: Outsourced Semiconductor Assembly Test)를 대상으로 한 고부가가치 제품 판매에 집중하는 전략을 중심으로 영업활동을 전개하고 있습니다. 리드프레임의 주요 매출처는 Infineon, ST Micro, NXP 등의 종합반도체업체(IDM: Integrated Device Manufacturer)와 ASE, Amkor, SPIL, JCET, UTAC 등의 조립외주업체(OSAT: Outsourced Semiconductor Assembly Test) 등이 있으며 Package Substrate의 주요 매출처인 삼성전자, SK하이닉스 등은 국내 및 중국 등에 공장을 두고 당사와 지속적인 거래를 이어가고 있습니다. 단, 매출처별 매출액 비중은 회사의 경쟁적 지위를 위협할 수 있기에 기재를 생략합니다. (단위: 백만원) 대분류 매출유형 구분 제11기 제10기 제9기 (24.01.01~24.12.31) (23.01.01~23.12.31) (22.01.01~22.12.31) 반도체 Substrate 제품 리드프레임 수출 432,220 426,837 535,498 내수 2,100 1,994 3,412 소계 434,320 428,830 538,909 제품 Package Substrate 수출 161,745 237,320 297,176 내수 6,901 6,095 3,273 소계 168,646 243,415 300,449 기타 제품 그래핀 수출 - - - 내수 27 - - 소계 27 - - 합 계 수출 593,966 664,157 832,673 내수 9,028 8,088 6,685 합계 602,994 672,245 839,358 주) 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 해성디에스 연결기준 실적입니다. 5. 위험관리 및 파생거래 연결회사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결회사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 연결회사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결회사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다.(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 차입금,예금, 공정가치측정금융자산입니다.순부채금액, 고정이자부 부채와 변동이자부 부채의 구성비율 및 외화금융상품의 구성이 모두 동일하고 위험회피지정이 되었다는 가정하에 민감도 분석이 수행되었습니다. 이 분석은 퇴직연금, 퇴직후급여, 충당금의 장부금액에 시장변수의 변동이 미치는 영향 및 해외영업활동을 위한 비금융자산 및 비금융부채에 미치는 영향을 배제하였습니다.(가) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결회사는 변동이자부 단기ㆍ장기차입금과 관련된 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 연결회사는 고정이자부 차입금과 변동이자부 차입금을 혼용하여 이자율위험을 관리하는 정책을 수립하고 있습니다. (나) 환율변동위험환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 연결회사는 해외영업활동 등으로 인하여 USD, AUD, JPY, CNY, EUR 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. (다) 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 연결회사의 매도가능지분상품 중상장지분상품은 가격변동위험에 노출되어 있으며, 보고기간종료일 현재 주가지수 5% 변동시 상장지분상품의 가격변동이 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.(2) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 손실이 발생할 위험입니다. 연결회사는 주요하게 매출채권 등 영업활동 및 금융기관 예금, 외환거래, 기타 금융상품 등 재무활동으로 인한 신용위험에 노출되어 있습니다.기업고객의 경우 외부 신용등급과 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 정하며, 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다.연결회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.연결회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.연결회사는 일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을요구할 수 있는 담보 등을 제공받고 있습니다. (3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.연결회사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결회사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. (4) 자본관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당 조정 등을 실시하고 있습니다.연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며, 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.당기말과 전기말 현재 부채비율의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 부채 1,244,041,943 1,151,024,500 자본 1,347,987,639 1,366,350,426 부채비율 92.29% 84.24% * 연결재무제표 기준 2) 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 ■ 부동산 서비스〔해성산업㈜〕해당사항 없음■ 지류 제조〔한국제지㈜〕해당사항 없음 ■ 식품용 포장용기 및 골판지 제조〔㈜한국팩키지〕 회사는 환율변동으로 인한 화폐성 외화자산ㆍ부채의 공정가액변동위험 및 예상수출거래에 따른 미래현금흐름의 변동위험을 회피하기 위하여 금융기관과 통화선도 및 통화옵션의 파생금융상품을 이용하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 미결제 약정금액은 없습니다. 한편, 현금흐름 위험회피회계처리가 적용되지 않은 기타 파생상품의 평가손익 및 거래손익은 전액 당기손익으로 처리하고 있습니다. 회사가 당기에 인식한 평가손익은 없으며, 거래손익은 334백만원입니다. ■ 특수지 제조〔국일제지(장가항)유한공사〕해당사항 없음■ 전동공구 제조〔계양전기㈜〕회사는 환율변동으로 인한 화폐성 외화자산ㆍ부채의 공정가액변동위험 및 예상수출거래에 따른 미래현금흐름의 변동위험을 회피하기 위하여 금융기관과 통화선도 및 통화옵션의 파생금융상품을 이용하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 미결제 약정금액은 다음과 같습니다. (단위: 천USD, 천JPY, 천EUR) 통화 계약금액 계약기간 USD 3,800 2024.04 ~ 2025.12 EUR 2,700 2024.03 ~ 2025.11 한편, 현금흐름 위험회피회계처리가 적용되지 않은 기타 파생상품의 평가손익 및 거래손익은 전액 당기손익으로 처리하고 있습니다. 회사가 당기에 인식한 평가손익은 (-)542백만원이며, 거래손익은 (-)225백만원입니다. ■ 반도체 Substrate 제조〔해성디에스㈜〕 해당사항 없음 6. 주요계약 및 연구개발활동 1) 경영상의 주요계약 등 ■ 부동산 서비스〔해성산업㈜〕 당기말 현재 회사는 회사 소유의 해남빌딩 등에 대해 (주)스포츠토토코리아 등과 임대차계약을 체결하고 있습니다. 이와 관련한 회사의 당기말 임대보증금은 11,774백만원(현재가치평가 미고려 금액)입니다당기말 현재 회사는 회사 소유의 부동산과 관련하여 더블유에이치지코리아(주)와 임대차계약을 체결하고 있습니다. 동 임대차계약의 기간은 2018년 7월부터 20년입니다. 이와 관련하여 당기에 임대수익 등으로 계상한 금액은 4,680백만원입니다.당기말 현재 회사는 회사 소유의 부동산과 관련하여 (주)정림건축종합건축사사무소와 2024년 4월 부터 향후 5년간의 임대차계약을 체결하고 있습니다. 이와 관련하여 당기에 임대수익 등으로 계상한 금액은 2,604백만원입니다.당기말 현재 회사는 경기도 화성시 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 385백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. ■ 지류 제조〔한국제지㈜〕당사는 2024년 9월 19일 이사회를 개최하여 포항소재 토지(경상북도 포항시 남구 오천읍 항사리 산 106-1 외 1필지)를 매각하기로 의결하였습니다. 이를 통해 자산운용의 효율성을 제고하고, 신재생 에너지개발 사업부지를 제공함으로써 ESG경영에 간접적으로 기여할 것으로 예상됩니다. 처분예정일자는 2027년 3월 31일입니다. 계약상대방 항목 내용 금양그린파워(주) 계약의 목적 및 내용 * 목적 : 자산운용의 효율성 제고 * 내용 : 부동산(포항소재 토지) 매매 계약의 체결시기 및 계약 기간 * 계약일자 : 2024. 09. 25 * 처분예정일자 : 2027. 03. 31 계약금액 및 대금수수방법 등 13,100,000,000원 2) 연구개발활동 ■ 지류 제조〔한국제지㈜〕가. 연구개발활동의 개요 및 담당조직 당사는 경쟁력 강화를 위한 신제품 개발 및 공정개선 연구, 주부원료의 대체제 및 신소재의 연구개발 등을 위하여 온산공장 내에 연구개발 조직을 운영하고 있습니다. 연구소명 담당조직 인원 비고 온산공장 기술연구소 공정연구팀 제품개발팀 선행개발팀 29 제품 및 품질 개발 나. 연구개발비용 (기준일: 2024년 12월 31일) (단위 : 백만원) 과 목 제41(당) 기 제40(전)기 제39(전전)기 원 재 료 비 324 12 29 인 건 비 1,685 1,742 1,617 감 가 상 각 비 6 87 129 위 탁 용 역 비 - - - 기 타 245 560 408 연구개발비용 계 2,260 2,401 2,183 회계처리 판매비와 관리비 - - - 제조경비 2,260 2,401 2,183 개발비(무형자산) - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.29% 0.34% 0.32% 다. 연구개발 실적 당사의 최근 3년간 주요 연구개발실적은 다음과 같습니다. 연도 연구과제 기대효과 2022 * 한국제지 그린실드(내수내유지) 개발 * 친환경 신제품 사업확대, 원가 및 제품경쟁력 개선 등으로 영업경쟁력 강화 * PM 로진사이즈제 변경에 따른 품질개선 및 원가절감 * CM-1 고농도 카제인 변경에 따른 품질개선 및 원가절감 * PM 모포세척제 변경에 따른 공정개선 및 원가절감 * CM-2 SPC 커피 캐리어용 대체품 원지 및 제품 시산 * 백상벽지(산성)개발 2023 * CM-1 Top Color 카제인 변경에 따른 품질개선 및 원가절감 * 원가 및 제품경쟁력 강화, 제품 포트폴리오 확대 등으로 수익성 개선 및 신규 수익 창출 * CM-2 큐리어스 메탈릭 아이스골드 신제품 현장 시산 * 감열원지BP 개발 * 저평량 도화용지 개발 * K-판지(HKB 500g) 고강도 제품개발 * PM1 컵라면외지 개발 2024 * 친환경 봉투용지 개발 * SC 마닐라 High Bulk 제품 개발 * HCB(캐리어보드) 개발 * 신용도 발굴, 종이 제품의 영역 확대 등으로 제품경쟁력 강화 및 신규 수익 창출 * CPH(농산물 박스 합지용) 220g 개발 * Medi Paper 개발 * 다이어리지(백색/미색) 개발 * 화장품 고정 케이스용 종이 개발 * Si-Free 이형원지 개발 * SC마닐라 금은박 접착용 개발 ■ 식품용 포장용기 및 골판지 제조〔㈜한국팩키지〕 가. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 우리회사는 연구전담부서 운영을 통하여 신제품 개발을 진행하고 있으며, BIC(Best In Class, 회사내 개선활동 그룹) 활동을 통하여 품질개선과 제품 고급화 작업을 수행하고 있습니다.(2) 연구개발비용 (단위 :백만원 ) 과 목 제32기 제31기 제30기 비 고 원 재 료 비 46 28 24 - 인 건 비 112 152 - - 감 가 상 각 비 - - - - 기 타 6 5 7 - 연구개발비용 계 164 185 31 - 회계처리 판매비와 관리비 112 152 - - 제조경비 52 33 31 - 개발비(무형자산) - - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.07% 0.08% 0.01% - 나. 연구개발 실적 (1) 상품화된 실적 - 플렉소그래픽잉크의 제조방법(플렉소잉크의 제조방법 : 특허 제106587호)① 연구과제 : 잉크의 윤활성 향상을 통한 품질 개선② 연구기관 : 회사내부 전담부서③ 총개발비 : 당기 연구개발비로 계상한 실적 없음 ■ 전동공구 제조〔계양전기(주)〕 가. 연구개발활동의 개요당사는 주로 건축, 기계 등 산업현장에 활용되는 전동공구 및 소형엔진 분야와 자동차용 Motor 및 Actuator 등 자동차용 부품 분야 개발을 위해 연구개발 활동을 진행하고 있습니다.나. 연구개발 담당조직당사는 연구개발 담당조직으로 안산공장에 공구연구소와 전장연구소를 운영하고 있습니다.공구연구소는 4개팀으로 구성되어 전동공구 신제품 개발업무, 소형엔진 개발업무, 양산품질 대응업무 등을 진행하고 있습니다.전장연구소는 5개팀으로 구성되어 Seat, Brake, Powertrain 등 자동차용 Motor 및 Actuator 개발업무를 진행하고 있습니다. 다. 연구개발비용 (단위: 백만원) 과 목 제48기 제47기 제46기 비 고 연구개발비용 계 13,709 16,362 12,388 - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 3.71% 4.29% 3.39% - ※ 계양전기㈜ 연결기준 라. 연구개발실적회사의 최근 3년간 연구개발 실적은 다음과 같습니다. (단위 : 건) 구분 2024년 2023년 2022년 계 공구연구소 7 14 16 37 전장연구소 9 14 11 34 계 16 28 27 71 ※상세 현황은 '상세표-4. 연구개발실적(상세)' 참조 ■ 반도체 Substrate 제조〔해성디에스㈜〕당사는 고객의 요구와 경쟁사 대비 기술 경쟁력을 확보하기 위해 지속적인 연구개발활동을 진행하고 있으며, 주로 Package Substrate 및 리드프레임의 경쟁력 강화를 위한 신규 공법, 소재 및 용액 개발 등을 위한 연구개발 활동 뿐만 아니라 신규사업을위한 외부업체와의 위탁개발도 진행하고 있습니다. 이러한 당사의 연구개발활동은 개발본부에서 담당하고 있으며 상세한 내용은 아래와 같습니다. (기준일: 2024년 12월 31일) (단위: 명) 조직 책임자 인원 주요업무 개발본부 박종우 부사장 1 개발총괄 BGA개발팀 이두환 이사 35 Package Substrate 핵심공정, 기술 및 제품 개발 등 LF개발팀 강성일 이사 39 Leadframe 핵심공정, 기술 및 제품 개발 등 기술기획팀 이진우 이사 26 소프트웨어, CAE 등 기반기술 개발 및 기술기획 등 총 계 101 공시대상기간 중 당사가 지출한 연구개발비용은 아래와 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제11기 제10기 제9기 (24.01.01~24.12.31) (23.01.01~23.12.31) (22.01.01~22.12.31) 매출액 602,994 672,245 839,358 연구개발비 계 18,094 18,352 18,485 (정부보조금) - - - 연구개발비/ 매출액 비율 [연구개발비÷당기매출액 X 100] 3.00% 2.73% 2.20% 주1) 연구개발비 계는 정부보조금 차감전 연구개발비용 지출총액 기준입니다. 주2) 상기 매출액과 연구개발비는 해성디에스 연결재무제표 금액 기준입니다. 당사는 지속적인 연구개발활동을 진행하고 있으며 이러한 연구개발 활동을 통해 개발이 완료되었거나 현재 진행중인 중요한 연구개발 실적은 아래과 같습니다. [공시대상기간 중 연구개발 실적] 적용제품 연도 연구과제 연구결과 및 기대효과 BGA 2022년 모바일용 다층제품 개발 신규소재 승인 및 다층제품 다원화 BGA 2022년 Memory 제품 개발 DDR5 양산화를 통한 시장확대 등 BGA 2022년 Worm Hall 프로젝트 차별화 공법 개발 BGA 2023년 DDR5 소재 경쟁력 강화 소재 경쟁력 확보 및 원가 절감 BGA 2023년 MSAP 기술 경쟁력 확보 동도금 안정화 BGA 2023년 제조공법 개발 공법 기술 확보 BGA 2023년 가공법 개발 신규공법 양산 가능성 검증 BGA 2023년 제품개발 제품개발 BGA 2023년 제품개발 제품개발 BGA 2023년 소재 경쟁력 강화 원가경쟁력 확보 BGA 2023년 소재 개발 고기능 메모리 소재 개발 BGA 2024년 기판개발 신규공법 양산 가능성 검증 BGA 2024년 공정 안정화 개발 동도금 품질 향상 및 원가 절감 BGA 2024년 제품개발 신규 양산기술 확보 BGA 2024년 기술 내재화 기술 내재화 리드프레임 2022년 표면처리 공법개발 고도화 공법 및 기술 발굴 리드프레임 2022년 에칭공법 개발 회로 형성 기술 확보 리드프레임 2022년 도금 공법 개발 신제품 경쟁력 확보 리드프레임 2022년 고기능성 수지 개발 수지 발굴 및 개발 리드프레임 2022년 기판 개발 고부가가치 제품군 개발 리드프레임 2022년 리드프레임 개발 기술우위 확보 리드프레임 2022년 기술개발 직행률 향상 및 실패비용 절감 리드프레임 2023년 도금 제조 경쟁력 강화 도금 품질 향상을 통한 수주 확대 및 제조경쟁력 강화 리드프레임 2023년 제품 진입 제품개발 및 거래 진입 리드프레임 2023년 제조 경쟁력 극대화 리드프레임 제품 경쟁력 강화 리드프레임 2023년 제조 경쟁력 강화 조립공정 트러블 개선 리드프레임 2023년 수율 개선 제품 신규진입 및 거래 확대 리드프레임 2023년 제품 개발 신규매출 확보 리드프레임 2023년 공법 개발 신규매출 확보 리드프레임 2024년 양산 이관 확대 상품 개발 수율 확보 및 양산이관 확대 리드프레임 2024년 기술 개발 검사기술 개발을 통한 검사 성능 향상 리드프레임 2024년 공법 개발 신규매출 기반 확보 리드프레임 2024년 제품 개발 매출확대 기반 확보 리드프레임 2024년 기술 개발 원천기술 확보 리드프레임 2024년 개발 진입 매출 확대 기반 확보 리드프레임 2024년 기술 개발 기술 개발 리드프레임 2024년 검사 SW 기능 개발 검사 능력 향상 및 생산성 증대 그래핀 2022년 그래핀 개발 그래핀 응용 제품 개발 그래핀 2022년 기술개발 그래핀 기술개발 그래핀 2022년 기술개발 그래핀 합성 기술 개발 7. 기타 참고사항 ■ 부동산 서비스〔해성산업㈜〕 가. 산업의 특성 - 부동산 임대사업/관리사업부동산임대사업의 경우 투자규모가 비교적 큰 자본집약적 산업이며, 사업장의 입지가 매출 및 마진률에 큰 영향을 미침. 제품의 차별화에 많은 비용이 소요되고, 품질경쟁보다는 가격경쟁에 많이 의존하는 산업임. 신규용역을 제공하기까지는 상당한 시간이 걸리기 특성상 실물경기에 후행하는 특징을 띄고 있으며, 금리 및 환율등 입지별로 다양한 요소역시 경영환경에 영향을 끼침. 당사는 당사의 임대사업과함께 임대관리사업을 영위하므로, 임대관리사업은 부동산 임대사업의 부대사업으로 동사업의 실적은 임대사업의 성과에 의해 직접적인 영향을 받음. - 지주사업당사는 지주회사로서 부동산 서비스외에도 종속회사투자를 통해 얻는 배당금 수익 및 로열티 수익을 인식중. 해성그룹CI의 소유주로서 그룹 브랜드가 지향해야 할 가치를 제시하고 브렌드의 가치제고 활동을 수행하며, 이로 인하여 당사는 당사의 종속회사와의 상표권 사용계약을 체결하여 매출액을 기준으로 산정되는 상표권 사용료를 수취하여 매출로 인식.나. 산업의 성장성 - 부동산 임대사업/관리사업초고층빌딩과 신축건물의 증가로 부동산 임대사업도 임대유치 경쟁이 더욱 심화되고 있는 상황이나, 일부지역을 제외하고는 안정세를 유지하고 있음. 한국부동산원(구.한국감정원) 통계에 따른 서울시 전체 오피스 공실률은 최근 4년간 11.4%에서 점진적으로 감소하여 2024년 3분기말 기준 5.26%대를 유지하며 2023년말 5.5% 대비 소폭 감소하였음. 대한민국 서울 내 오피스 시장은 상업지역의 제한적인 공급으로 인하여 글로벌 주요 도시의 오피스 시장과 비교하여 비교적 안정적인 추세임. 현재 뉴욕, LA, 런던등 각국 주요 도시의 공실률이 현재 공실률이 상당히 높아지고 있으며, 임대수요자는 실물경기에 민감하게 반응하기 때문에 경쟁심화단계에 대비하여 입주고객의 니즈에 맞춘 특약사항, 차별화, 세분화등 경쟁력 유지 및 강화 방안을 다각도로 모색할 필요성이 있음.- 지주사업배당수익 및 상표권수익은 각 종속회사가 속한 산업의 업황 및 성장성에 밀접하게 연관되어 있음.다. 경기변동의 특성 - 부동산 임대사업/임대관리사업본 사업은 실물경기에 비교적 민감하게 반응하나 입지별로 차이가 존재하며, 임대차 계약이 통상적으로 최소 1년 이상의 계약기간을 맺는 특성등의 사유로 해당 사업은 경기에 비교적 후행하는 경향이 있으며, 실물경기외 자금시장의 변동과 같은 급격한 경영환경 변화에 많은 영향을 받으므로 경기변동은 임대수요의 변화와 임대료 산정에 큰 영향을 가져옴- 지주사업당사의 종속회사는 중간배당을 하고 있지 않으므로 배당수익은 연말 결산이 끝난 다음연도 1분기에 배당에 관한 규모를 지급여력 및 향후 경제여건등을 고려하여 확정하기 때문에 실물경기에 후행하고 있음. 상표권 사용료 역시 마찬가지로 연말 결산이 끝난 익년 1분기 상표권 청구 시 각 종속회사의 매출액을 기준으로 청구하기 때문에당사는 각 종속기업이 속한 산업이 실물경기에 받는 영향을 후행하여 받음.라. 경쟁요소 - 경쟁의 특성 ·부동산임대업 : 자금력에 의존하며 시장진출입이 자유로운 완전경쟁 ·지주사업: 해당사항 없음 - 진입의 난이도 ·부동산임대사업/임대관리사업 : 부지매입 및 건축을 위한 자금력에 의하여 진입여부 결정 ·지주사업: 해당사항 없음 - 경쟁요인 ·부동산임대사업/임대관리사업 : 건물입지, 규모 및 임대가격이 경쟁의 중요한 요소로 작용함 ·지주사업: 해당사항 없음마. 관련법령, 정부의 규제 및 지원 : 해당사항 없음 ■ 지류 제조〔한국제지㈜〕 가. 산업의 특성제지산업은 펄프 및 고지를 주원료로 하여 지류제품을 생산하는 산업으로, 설비투자를 필요로 하는 자본집약적 장치산업이자 에너지 다소비 업종이며 공해방지시설이 필요한 산업의 특성을 가지고 있습니다. 이러한 산업의 특성상 대규모 자금이 소요되므로 신규 진입장벽이 높고, 물류비의 비중이 상대적으로 높아 국제적으로 내수 지향적인 산업구조를 보이고 있습니다. 인쇄용지는 인쇄산업과 출판업 분야에 많은 영향을 받고 있으며, 백판지는 제과, 화장품, 약품 등 경공업 제품 포장재로 주로 사용됩니다. 주요 원재료인 펄프의 대부분을 수입에 의존하고 있어 안정적인 원재료 조달이원가 경쟁력을 좌우하는 주요 요소입니다.나. 산업의 성장성인쇄용지는 과거 30년 동안 GDP보다 높은 성장률을 구가했으나, 최근 전자 매체의 발달로 전반적인 성장속도는 낮은 수준을 보이고 있으며, 소비 및 공급 증가율이 둔화되는 성숙기에 진입했습니다. 특수지의 경우, 고급 종이 수요증가와 IT기술의 향상에 따른 다양한 기능지 출현으로 시장 규모가 점차 커지고 있으므로 성장성이 타 종이부문보다 높습니다. 백판지는 의약품 및 제과, 생활용품의 포장재 등으로 발생하는전통적 수요 외에 온라인쇼핑 및 소포장 트렌드의 성장세에 기반하여 택배 연관 수요가 증가세를 유지하고 있으며, 소득수준 향상에 따른 포장재 고급화, IT기술 발달에 따른 온라인쇼핑 활성화 등을 감안할 때 향후 성장세가 지속될 것으로 전망합니다. 다. 경기변동의 특성수급불균형이 주기적으로 나타나는 특성이 있습니다. 수요는 경제성장과 맞물려 완만하게 증가하는 반면, 설비증설이 장기간에 걸쳐 진행되므로 공급은 계단식으로 급증하는 경향이 있습니다. 수요에 바로 대응이 되지 않고, 설비 증설이 완료되면 공급이 급등하여 수급불균형이 발생하게 되고, 이에 따라 판매가격이 주기적으로 변동합니다.라. 경쟁요소수요성장률이 낮고 공급과잉 상태가 지속되고 있어 제품의 수급 상황보다는 원재료 가격변동이 이익에 미치는 영향이 큽니다.세계적으로는 미국과 중국이 제지 생산량 및 소비량이 가장 큰 국가이며, 선진국의 제지 시장규모는 지속 감소하고 있는 것으로 나타납니다. 제지 시장규모 축소 요인은디지털화에 따른 제지 사용량 감소, 에너지비용 상승에 따른 제조설비 운영 부담, 원재료인 펄프 및 고지 가격의 변동성 확대 등에 기인합니다.그러나 동남아, 남미 등의 신흥국 중심으로 수요는 증가하고 있고 친환경 소재로 역할이 확대되고 있습니다. 2020년 코로나 팬데믹 이후 비대면 소비확산에 따른 택배수요가 증가하고 소포장 트렌드가 확산되었습니다. 플라스틱 대체를 위한 신소재 개발을 지속하고 있으며, 기존의 홍콩, 중국 등의 동남아 시장뿐 아니라 수익성이 양호한 선진시장과 기타시장 등으로 수출시장 다변화를 지속적으로 추진하고 있습니다. 마. 신규사업 등의 내용 및 전망당사는 2020년 국내 최초로 재활용ㆍ생분해되는 친환경 포장재 '그린실드'를 출시하였습니다. 그린실드는 플라스틱 코팅이 없어 재활용 시 별도 분리공정이 필요하지 않으며, 매립되는 경우에도 3개월내 생분해되는 품질의 우수성을 바탕으로 한국환경산업기술원, Underwriters Laboratories 등 국내외 인증기관들로부터 친환경, 식품 안정정 등에 대한 인증을 획득하였습니다.친환경 컵, 용기, 포장재 등의 출시를 통해 그린실드 관련 매출이 지속 성장하고 있습니다. 당사는 앞으로도 다양한 연구개발과 설비투자를 통해 친환경 제품군을 확대하여 탄소중립 실현에 기여함으로써 기업의 ESG 경영실천을 지속 강화해 나갈 것입니다. ■ 식품용 포장용기 및 골판지 제조〔㈜한국팩키지〕 가. 산업의 특성 카톤팩은 철저한 위생공정과 품질관리를 통해 생산되는 제품으로서 빛과 열을 차단해 줌으로써 우유나 쥬스의 영양소 파괴를 방지하고 일정 기간 신선도를 유지 시키는특성을 갖고 있습니다. 종이 포장용기 시장은 인쇄기술과 인쇄기계의 발전뿐만 아니라 잉크기술의 발달과 제판기술 등 주변기술 발달정도에 따라 영향을 받습니다. 따라서 관련 사업의 발달정도와 품질관리 노하우가 시장 경쟁력 확보의 필수조건 이라 할수 있습니다. 골판지 포장산업은 일반소비대중에게 직접 판매하지 못하는 중간재로서 수요처의 생산제품의 특성에 맞도록 재단과 인쇄가 이루어짐에 따라 100% 주문생산방식에 의하여 거래가 이루어지고 있습니다.나. 산업의 성장성 국내 카톤팩 시장은 저출산과 고령화에 기인한 우유시장의 정체와 타 포장재로의 대체로 인해 전체 카톤팩 시장의 성장성은 한정적이라 볼 수 있습니다. 그러나 환경부의 1회용품 규제 강화와 쓰레기 발생이 적은 상품을 선호하는 사람들의 환경의식 변화, 플라스틱 오염을 끝내기 위한 국제협약 및 탄소중립 계획 등, 강화되는 환경 인식 및 규제는 향후 친환경 식품용 용기인 카톡팩 수요의 증가로 이어질것으로 예상됩니다. 골판지 시장은 과다한 운송비용으로 내수지향적 수요구조를 보이며, 산업 생산물의 포장에 사용되는 수요 특성에 따라 경기 변동에 순행하는 특성이 있습니다. 또한 골판지 원지는 거액의 설비투자가 필요한 장치산업으로 시장 진입장벽이 있으며, 수요 변화에 탄력적 대응이 어려운 구조입니다. 우리나라 전체 경제규모의 확대와 농ㆍ수산물의 포장, 전자상거래 등 홈쇼핑의 증가에 따른 포장수요의 증가 및 스티로폼 완충제품이 골판지상자로 대체되고 있고, 동제품은 100%재활용이 가능한 환경친화적 상품으로써 수요가 날로 증가하고 있는 추세입니다. 또한 내용물 보호 측면 뿐만아니라 외관에도 신경을 쓰게 되어 고급제품에 대한 수요가 증가하고 있으므로 품질개선의 노력이 계속 요구되고 있습니다. 전자 상거래 증가 및 언택트소비 문화가 가속화 되면서 골판지 수요가 계속해서 증가하고 있습니다. 다. 경기변동의 특성카톤팩은 주로 우유팩으로 사용되고 있으며, 우유는 남녀노소 누구나 마시는 국민의 영양식품으로서 우유소비는 경기변동에 민감하지 않다는 장점이 있는 기초식품에 해당되기 때문에 카톤팩 산업 또한 비교적 꾸준하고 안정적인 시장규모를 유지하고 있습니다. 국내 식품용 종이용기 산업은 국내에서 소비되는 내수 의존도가 높은 산업으로, 1인 가구 증가 및 테이크아웃 문화 확산 등으로 수요가 이동하고 있는 추세에 있습니다.또한 카톤팩 용기는 환경변화로 인하여 플라스틱을 대체하여 타 식품용 및 비음료등 포장용기 수요 또한 점차 증가하고 있습니다.골판지포장산업은 전체 산업경기 변동에 민감하며 계절적인 경기변동 요인은 미미합니다. 골판지원지는 제조업생산지수 및 국내총생산(GDP)과 밀접한 상관관계를 가지며, 경기변동에 따라 유동적으로 내수 수요량이 변동되고 있습니다. 또한 경제성장과맞물려 수요는 완만한 증가를 보이는데 반해 골판지원지사의 설비 완료시마다 공급이 계단적으로 급증하여 수급불균형에 따른 가격변동성이 나타나고 있습니다.라. 경쟁요소종이 포장용기 시장은 인쇄기술과 인쇄기계의 발전뿐만 아니라 잉크기술의 발달과 제판기술 등 주변기술 발달정도에 따라 영향을 받습니다. 따라서 관련 사업의 발달정도와 품질관리 노하우가 시장 경쟁력 확보의 필수조건 이라 할수 있습니다.정형화된 표준규격이 없고 100% 주문생산으로서 수요자의 요구에 맞는 정확한 품질과 납기관리 및 원가절감을 통한 가격경쟁력 확보가 경쟁력을 좌우합니다. ■ 특수지 제조〔국일제지(장가항)유한공사〕 가. 산업의 특성각종 산업(철강,전자,건설,식품 등)에 사용되는 중간재의 특징이 강한 만큼 개별 산업의 경기상황에 따라 해당되는 특수지의 수요가 크게 영향을 받습니다. 나. 경기변동의 특성중간재라는 특징상 전반적인 경기에 비교적 민감하게 반응합니다.다. 경쟁요소가격과 품질에 의해 경쟁에서의 우월이 결정되지만 당사가 포지셔닝하고 있는 고급시장에서는 품질에 의해 시장점유율이 영향을 받는 경향이 두드러지고 있습 니다. 다만, 여전히 경기부진 장기화로 인한 수출 경기 회복이 지연되고 있으며, 비경쟁업체의 설비 확장으로 인한 경쟁도 심화되고 있는 상황입니다. 라. 신규사업 등의 내용 및 전망 해당사항 없음 ■ 전동공구 제조〔계양전기㈜〕 가. 산업의 특성 산업용품은 주로 산업현장에서 사용되는 공구 및 소모품으로서 그 종류가 매우 다양하며 당사는 전동공구, 소형엔진, 산업용구 등을 제조 및 판매하고 있습니다. 전동공구는 모터를 동력원으로 하여 각종 구조물을 제조, 가공하는데 사용되는 공구로써 소형, 경량이지만 제품이 매우 견고하고, 규격과 종류가 다양한 특성을 지니고 있는 고부가가치 상품입니다. 전장품은 전방산업인 자동차 산업의 경기에 밀접한 영향을 받고 있습니다. 자동차 산업은 거대한 자본이 투입되는 대규모 장치 산업이라는 특성 때문에 각 국가마다 소수업체 위주의 과점체제를 구축하고 있습니다. 이에 당사가 영위하고 있는 자동차 부품산업은 제한된 수의 완성차 업체에 제품을 공급하기 위해 경쟁이 치열해지고 있으며, 이러한 경쟁에서 우위를 확보하기 위한 높은 수준의 기술력과 품질이 요구되고 있습니다. 나. 산업의 성장성 산업용품인 전동공구는 작동 방법에 따라 전원 케이블을 콘센트에 꽂아 사용하는 유선공구와 배터리를 활용하여 작동하는 충전공구로 구분됩니다. 기존 니켈카드뮴 배터리에 비해 경량화, 고전압, 고부가가치를 실현하고 친환경적인 고용량 리튬이온 배터리를 장착한 충전공구의 개발 및 출시가 최근 지속적으로 증가하고 있으며, 충전공구 시장이 본격적으로 확산되고 있습니다. 소형엔진은 농촌인력의 대체수단으로 농기계 수요는 지속적으로 증가함에 따라 최근에는 정부정책의 지원 하에 꾸준히 그 수요가 늘어나고 있는 상황입니다. 전장품은 차량 편의사양 수요 증가에 따라 파워시트용 모터는 앞좌석과 2열에 이어 최근에는 3열까지 적용이 확대되고 있으며, 고급차량에 적용되던 전자식 파킹브레이크 모터는 중소형 차량으로 적용이 확대되고 있습니다. 이 밖에 전자식 스티어링휠, 전자식 트렁크 등 차량용 모터 수요가 확대되는 추세이며, 이러한 편의사양 수요 증가로 전장품은 지속 성장할 것으로 전망됩니다. 다. 경기변동의 특성산업용품은 건설, 조선업 등 전방산업의 경기에 밀접한 영향을 받고 있으며, 전장품 또한 전방산업인 자동차산업의 경기에 밀접한 영향을 받고 있습니다. 자동차, 건설, 조선 등 전방산업은 경기에 크게 영향을 받는 산업으로 세계 경제 성장률, 환율 등 글로벌 경기변동에 민감한 산업입니다. 라. 경쟁요소산업용품은 규격과 종류가 다양한 특성을 지니고 있으며 성능, 품질 및 가격에 따른 완전경쟁으로 매출이 이루어지고 있습니다. 전장품은 자동차 산업의 트렌드 변화에 신속하게 대응할 수 있는 기술력과 우수한 품질수준이 지속가능한 성장에 있어서 중요한 경쟁 요소입니다. 마. 신규사업 등의 내용 및 전망 해당사항 없음 ■ 반도체 Substrate 제조〔해성디에스㈜〕 가. 산업의 특성세계 반도체 및 반도체 재료산업은 최전방 산업인 전자제품 시장의 경기흐름에 연동되어 있으며, 전자제품 시장은 세계 경기 흐름에 따라 호황과 불황을 반복해 왔습니다. 반도체 재료산업은 최종 납품처인 종합반도체 시장과 개별업체의 실적에 영향을 받으며 개별 재료업체의 영업변동성은 고객사로부터 확보하는 수주물량에 영향을 받게됩니다. 따라서 반도체 재료산업은 세계 경제 흐름과 밀접하게 연관되어 있다고 볼 수 있습니다. 최근 OECD는 지정학적 위험 및 보호무역주의의 확대로 인한 무역정책의 불확실성을 세계경제가 직면한 주요 위험 요인으로 언급하며 금리인하 지연, 금융시장의 급격한 가격조정 가능성 등을 경기 침체 하방 위험 요인으로 지적하고 있습니다. 이러한 세계 경기흐름에 따른 전방산업의 영향이 반도체 재료산업의 위험 요인이기는 하나, 최근에는 반도체 사용기기가 다변화되고 기기당 반도체가 차지하는 비중이 높아져 그 변동성은 과거에 비해 상대적으로 줄어들고 있습니다. 나. 산업의 성장성 최근 세계적인 경기 불확실성 증가로 반도체 업황에 대한 부정적인 시선도 존재하나,시장조사기관들은 2024년 메모리 반도체 시장 회복에 힘입어 글로벌 반도체 시장이 전년 대비 평균 약 20.4% 성장을 기록하고, 2025년에는 약 13.2% 성장할 것으로 전망하고 있습니다. [세계 반도체 시장 전망] (단위: 억달러) 전망 기관 (전망시점) 구분 2024년 증감률 2025년 F 증감률 WSTS (2024년 12월) 전체 6,269 19.0% 6,972 11.2% 메모리 1,671 81.0% 1,894 13.4% OMDIA (2024년 12월) 전체 6,772 24.0% 7,837 15.7% 메모리 1,693 76.0% 1,977 16.8% Gartner (2024년 12월) 전체 6,260 18.1% 7,054 12.7% 메모리 1,579 71.8% 1,785 13.0% 평 균 전체 6,434 20.4% 7,288 13.2% 메모리 1,648 76.3% 1,885 14.4% (출처: KSIA 「2024년 4분기 반도체 시장 동향 및 전망 보고서」, 2025년 1월) 당사 주요 제품인 리드프레임은 최근 전기차와 자율주행차의 확대로 인해 그 수요가 증가하고 있습니다. 특히, 전기차에는 고성능 반도체가 필수적으로 사용되며, 자율주행차는 더 많은 센서와 고용량화 반도를 필요로 합니다. 이로 인해 차량용 반도체 수요가 지속적으로 증가하며 리드프레임 시장은 빠르게 성장하고 있습니다. 한국전자통신연구원(ETRI)에 따르면 내연기관차에는 평균 200~300개의 반도체가 탑재되는 반면 전기차 1,000개, 자율주행차에는 2,000개 이상의 반도체가 탑재될 전망입니다.또한, 자율주행 시스템뿐 아니라 차량 내 인포테인먼트 시스템이 고도화되며 차량용 고용량 및 고성능 반도체 수요는 지속적으로 증가할 것으로 전망됩니다. 다. 경기변동의 특성세계 반도체 및 반도체 재료산업은 최전방 산업인 전자제품 시장의 경기흐름에 연동되어 있습니다. 과거에는 주요 수요처인 미주의 거시경제 순환 사이클과의 연관성이 매우 컸으나, 최근 중국 및 인도 등 신흥시장의 비중이 확대되고 경쟁력이 부족한 업체들이 일부 구조조정 되어 반도체 산업 경기 변동 폭은 전과 비교하여 매우 축소되었습니다. 경기변동에 따른 영향이 본 산업의 위험 요인이기는 하나, 최근에는 Mobile기기의 다양화와 자동차의 전장화 등에 따라 모든 응용처에 반도체가 차지하는 비중이 높아지면서 과거에 비해 변동성이 줄어들고 있습니다. 또한 당사는 어려운 경기에도 견조할 것으로 전망되는 자동차용 반도체 시장과 서버용 반도체 시장 등을 사업역량을 집중하는 동시에, 상대적으로 경기 변동에 영향을 적게 받은 선두 반도체 회사와의 파트너쉽을 더욱 공고히 함으로써 경기변동에 따른 영향을 최소화하고 있습니다.라. 계절적 특성미주 지역의 신학기, 크리스마스 특수 및 중국 춘절 등 시기에 수요 증가가 뚜렷하였으나, 최근에는 아시아 시장의 성장과 스마트폰 신제품 출시시기의 분산 및 자동차용 반도체 탑재량 증가 등으로 인한 판매시장 다변화 및 고객의 학습효과로 인한 재고조정 효과 등으로 이 같은 전통적인 계절적 수요 변동이 다소 약화되고 있습니다. 2) 회사의 현황 ■ 부동산 서비스〔해성산업㈜〕 (1) 영업개황 - 임대사업 1962년 서울시 중구 태평로 소재 해남빌딩 준공을 기점으로 오피스빌딩 임대관리사업을 수행해오고 있으며, 현재 4개 오피스빌딩(해남빌딩, 해남2빌딩, 송남빌딩, 부산송남 빌딩)과 아파트형 공장의 1층 상가임대 및 2개 창고(동탄, 여주) 등 총 98,452.13㎡에 대하여 임대관리사업을 영위하고 있습니다. (2) 공시대상 사업부문의 구분 사 업 명 칭 표준산업분류코드 사 업 내 용 임대관리사업 68112외 오피스빌딩 및 창고 임대사업 임대사업이 주된 사업이 되며, 임대사업의 성과에 따라 관리 사업의 성과가 영향을 받음 지주사업부문 64992 지주사업 (3) 시장점유율 등 - 임대사업/임대관리사업 : 시장점유율 산출 불가 - 지주사업부문: 시장점유율 산출 불가(4) 시장의 특성 - 부동산 임대사업/임대관리사업본 사업은 실물경기에 비교적 민감하게 반응하나 입지별로 차이가 존재하며, 임대차 계약이 통상적으로 최소 1년 이상의 계약기간을 맺는 특성등의 사유로 해당 사업은 경기에 비교적 후행하는 경향이 있으며, 실물경기외 자금시장의 변동과 같은 급격한 경영환경 변화에 많은 영향을 받으므로 경기변동은 임대수요의 변화와 임대료 산정에 큰 영향을 가져옴(5) 신규사업 등의 내용 및 전망해당사항 없음 (6) 조직도 조직도_20240630.jpg 조직도_20241231 ■ 지류 제조〔한국제지㈜〕 가. 영업개황인쇄용지 소비 둔화 추세가 지속되고 있는 가운데, 내수 시장의 공급 과잉, 수입지 공세 등으로 판매 경쟁은 심화되고 있습니다. 반면 인쇄용지부문과는 달리 친환경 시장의 대두 등 특수지산업은 견조한 성장세를 유지하고 있습니다. 따라서 당사는 고부가제품 위주의 제품 포트폴리오 혁신을 추진하고 있으며, 특히 내수 시장의 한계 극복을 위해 해외 신시장 발굴 및 진출 모색 등 사업경쟁력 강화에 총력을 기울이고 있습니다. 나. 시장점유율 등 구 분 2024년 2023년 2022년 인쇄용지 18.5% 19.4% 19.3% 판지 19.5% 19.8% 19.2% ※ 인쇄용지 출처 : 한국제지공업연합회 내수 판매량 기준이며, 판매량에 인쇄시장 총 판매량을 나눠 추정하였습니다.※ 판지 출처: 2013년 이후 공정거래 등의 이유로 한국제지연합회가 판매 실적과 관련된 통계자료를 공개하지 않고 있어 객관적이고 정확한 수치 파악이 불가하여 한국제지연합회가 제공하는 백판지 제품 중 당사 판매 제품인 백판지 2급 및 아이보리 제품에 대해 당사 시장점유율만 산정한 점유율입니다. ■ 식품용 포장용기 및 골판지 제조〔㈜한국팩키지〕 가. 시장점유율 등 구분 사업부문 '23년 '22년 '21년 '20년 비 고 점유율 카톤 13% 11% 10% 11% - 포장 3.1% 3.0% 3.1% 3.1% - - 자료출처 1) 카톤: 한국순환자원유통지원센터에서 제공하는 재활용의무이행 실적을 참고하여 국내 종이팩 시장규모에 당사의 국내 판매현황을 대비하여 추정함 2) 포장: 한국골판지포장공업협동조합에서 제공한 국내총생산수치에 당사 생산 수량을 대비한 자료로 추정함 나. 시장의 특성 카톤팩의 주요 수요처는 유가공회사이며 우리회사는 모든 유업체를 대상으로 영업활동을 하고있습니다. 물론 이런 유업체는 신선식품을 공급하는 업체 특성상 어느 정도 지역연고를 갖고 있으나, 포장재인 카톤팩은 특별한 지역연고가 없으며 경인지역은 물론 제주도까지 전체지역을 대상으로 영업하고 있습니다. 우유는 남녀노소 누구나 마시는 국민의 영양식품으로서 우유소비는 경기변동에 민감하지 않다는 장점이 있습니다.카톤팩은 100% 주문에 의한 생산이기 때문에 재고부담이 크지 않으며, 생산된 제품의 60% 정도를 국내에서 소비하고 40% 정도는 해외로 수출하고 있습니다.골판지 및 골판지상자는 공산품, 수산물, 농산물 등 각종 제품의 외부포장에 사용되는 내용물 보호에 필수적인 제품으로 내용물에 따라 규격 및 인쇄사양이 다양하여 주문생산으로 판매하고 있으며, 전체 산업경기 변동에 민감한 반면 계절적인 변동 요인은 미미합니다. ■ 특수지 제조〔국일제지(장가항)유한공사〕가. 영업개황코로나 방역조치 해제 이후에도 중국 내수 소비회복이 더딘 상황이나, 꾸준한 신제품/파생품 출시 노력으로 어려운 시황에도 불구 판매를 확대하고 있는 상황입니다. 그러나 24년 하반기 펄프가 인상추세로 인한 원가상승 부담과 가격인상 적용에 따른 영업 판매 감소 부담의 어려움이 있어 여전히 어려운 영업환경입니다. 따라서 다품종 소량 생산 체제로 어려운 영업환경을 유연하게 대응하여 그 영향을 최소화하고 있습니다나. 시장점유율 등인쇄용지와는 달리 특수지는 그 수요와 공급에 대한 정확한 정보가 나타나지 않습니다. 또한 중국의 경우 중저가와 고가시장이 철저히 구분되어 있어서 점유율은 큰 의미가 없습니다. 다만, 당사가 집중하고 있는 고가시장에서는 제품에 따라 차이가 크게 있지만 대략 5~30% 정도로 추정하고 있습니다.다. 시장의 특성당사가 집중하고 있는 고급 특수지 시장에서는 일단 거래가 시작되면 가격보다는 품질이 중요한 경쟁요소가 되므로 거래선 이탈이 비교적 적고 충성고객이 많은 특징이 있습니다. ■ 전동공구 제조〔계양전기㈜〕가. 영업개황 산업용품은 업계 최초로 초소형 세경 그라인더, 전기식 절단기, 파쇄형 햄머, 전기 드릴 등을 국산화하는데 성공하는 등 기술경쟁력을 보유하고 있으며, 국내 전동공구 시장에서 그라인더, 드릴류 및 절단기는 높은 점유율을 유지함으로써 주요 핵심 품목의 경쟁우위를 확보하고 있습니다. 충전공구 시장의 확대에 대비하여 핵심인 배터리 기술 개발에도 지속적으로 힘쓰고 있으며, 전자식 구동 메커니즘, 사용자의 안전성을 높여주는 기능 등을 적용해 혁신적이고 효율적인 신제품을 매해 새롭게 출시하고 있습니다. 전장품은 완성차의 좌석이나 파킹브레이크를 전자식으로 제어하는 모터를 생산하고 있습니다. Power Seat Motor, Steering Handle의 전동 Column용 Tilt Tele Motor, Electric Parking Brake 용 Actuator, Powertrain용 Motor를 전략 기종으로 선정하여, 수주 활동 및 기술개발을 통해 사업 영역을 확대해 나가고 있습니다. 우수한 기술력 및 품질 수준을 바탕으로 내수 시장에서 현대, 기아자동차 중형 이상 차종 대부분에 당사의 Seat용 모터를 납품하고 있으며, 타 Application용 모터의 점유율 증가를 위해 노력하고 있습니다. 또한, 수출 시장에서는 Lear사에 Seat용 모터를, Mando(해외)사에 Electric parking brake actuator를, Nexteer사에 Tilt actuator를 납품하고 있습니다. 나. 시장점유율 등 산업용품과 전장품은 제품이 다양하고 객관적인 자료 확보에 어려움이 있어 기재를 생략합니다. 다. 시장의 특성 전방산업인 자동차, 건설, 조선산업은 경기민감도가 높은 산업으로 경기변동에 따라 수요가 증감하는 특성이 있습니다. ■ 반도체 Substrate 제조〔해성디에스㈜〕 가. 영업개황 및 시장점유율 등 2023년 반도체 재료시장은 메모리 반도체 등의 재고 조정 영향과 디바이스 제조업체의 가동률 부진으로 수요가 감소하였습니다. 2024년 업황 회복으로 인해 디바이스 제조 업체의 가동률이 점진적으로 회복되기 시작함에 따라 최종제품 수요 최적화 및 AI 탑재기기 상용화에 따른 수요 창출로 향후 재료시장은 지속 성장할 것으로 전망되고 있습니다.(출처: KSIA 「글로벌 반도체 재료 시장 전망」, 2024년 11월)반도체 후공정 재료시장은 AI 열풍으로 인해 고용량, 고성능 반도체에 대한 수요가 확대되며 2024년 후공정 재료시장은 전년대비 18.2% 확대된 약 96억달러로 전망되고 있습니다. 또한 패키지 기판용 재료 등은 기판의 대형화 및 데이터센터 투자에 따른 서버 수요 증가로 2025년 후공정 시장은 확대될 것으로 기대됩니다.(출처: KSIA 「글로벌 반도체 재료 시장 전망」, 2024년 11월) [반도체 재료시장 전망] (단위: 백만달러) 구분 2023 2024F 2025F 2026F 2027F 2028F 2029F 전체 재료시장 43,136 47,042 50,887 53,626 51,876 54,843 58,331 YoY △16.0% 9.1% 8.2% 5.4% △3.3% 5.7% 6.4% 후공정 8,164 9,649 10,775 11,067 10,726 11,142 11,622 YoY △39.1% 18.2% 11.7% 2.7% △3.1% 3.9% 4.3% (출처: KSIA 「글로벌 반도체 재료 시장 전망」, 2024년 11월) 이러한 반도체 재료산업은 종합 반도체 업체가 신규 라인을 건설하거나 생산량을 증가시킬 때 일시적으로 시장 규모가 급증하는 반도체 장비산업에 비해 상대적으로 안정적인 성장을 하는 시장이라고 할 수 있습니다. 또한 이러한 반도체 재료의 품질은 완제품 전체의 성능에 영향을 미치게 되며, 이에 따라 매우 엄격한 품질관리 기준과 장기간의 신뢰성이 확보되지 않은 업체의 신규진입 제약으로 상당한 진입장벽이 존재합니다. 그렇기 때문에 시장의 경쟁은 신규업체와의 경쟁보다는 기존 업체들 간의 종합반도체업체(IDM: Integrated Device Manufacturer)와 패키지업체(OSAT:Outsourced Semiconductor Assembly) 점유율 확대 경쟁이라고 할 수 있습니다.세계 메모리 반도체 시장은 삼성전자 및 SK하이닉스 등 우리나라 기업들이 과점하고있기 때문에, Package Substrate 시장은 이러한 삼성전자와 SK하이닉스에 대한 공급량을 늘리기 위한 참여기업 간의 기술경쟁, 원가경쟁이 치열하게 발생하고 있습니다. 대표적인 참여기업으로는 당사를 포함한 삼성전기, 이비덴, 심텍, 대덕전자 등이 있으나 회사별 보유기술력에 따라 참여 가능한 제품시장의 편차가 매우 크기때문에 시장점유율 추이를 도출하는데 어려움이 있습니다. 더하여 최근에는 기술간의 경계가 사라지고 다양한 조립기술의 혼재 및 제품의 다양성으로 인해 경쟁회사 및 시장점유율을 도출하는데 어려움이 있습니다.이와 비교하여 리드프레임 시장은 당사를 비롯하여 Mitsui High-tec, CWTC(Chang Wah Technology Co., Ltd), Shinko Electric, AAMI, SDI, Jih Lin 등의 글로벌 기업들이 주로 경쟁하고 있으나 최근 중국의 중소 업체들이 난이도가 낮은 저가형 리드프레임을 SLF 방식으로 대량 생산하여 참여기업이 증가하는 등 새로운 경쟁상황이 형성되고 있습니다. 이에 당사는 높은 품질 신뢰성과 독자적인 PPF 도금 기술을 바탕으로 ELF 시장을 선도하면서 세계 리드프레임 시장에서의 점유율을 지속적으로 확대하면서 성장하고 있습니다. 특히 당사는 어려운 시장환경 속에서도 엄격한 품질을 요구하는 자동차용 반도체 재료 부문에서 지속적인 성장을 이어가고 있습니다. ㅇ 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점과 단점 ① 기술력과 품질 반도체 재료산업은 전방산업인 반도체 산업의 첨단 ICT수요에 연동되며 재료공학, 화학, 물리 등의 다양한 고도의 기술이 복합적으로 요구되는 융합된 산업의 성격을 가지고 있습니다. 더하여 제조 경쟁력을 갖추기 위해서는 대규모 설비투자가 지속적으로 필요한 장치산업이며, 종합반도체업체(IDM: Integrated Device manufacturer)와 패키지업체(OSAT:Outsourced Semiconductor Assembly)의 신뢰성 확보및 높은 요구 기술개발 난이도로 인한 진입장벽이 존재합니다. 반도체 재료의 품질은 완제품 전체의 성능에 영향을 미치게 되기에 매우 엄격한 품질관리기준과 역량이 요구되며 신뢰성이 검증되지 않은 업체의 신규 진입은 상당히 어렵습니다. 특히 자동차용(Automotive) 반도체 재료의 경우 고객의 안전 및 생명과 직결되므로 매우 엄격한 품질 검증을 위해 신제품 개발단계부터 공동참여와 장기공급 관계 확보 등 안정적이고 연속적인 협력관계를 구축하는 것이 매우 중요합니다. 당사는 장기거래를 통한 구축된 신뢰와 검증된 품질을 바탕으로 안정적으로 사업을 영위하고 있으며, 세계 반도체 재료시장을 선도하는 기업에 위치하고 있습니다. ② 생산력기존 반도체 Substrate(리드프레임, Package Substrate) 제조 업체들은 다품종 소량생산에 적합한 시트(Sheet)타입 생산기술 방식으로 생산해왔으나, 계속되는 박형 메모리 개발에 따른 박판생산 능력 및 단가 인하 요구 요구로 인해 연속 생산기술인 Reel to Reel 타입에 대한 시장수요가 확대될 것으로 예상되며, 당사는 이러한 Reel to Reel 생산방식을 세계최초로 확보하여 제품을 생산하고 있습니다.③ 환경 규제 대응 1992년 유엔 환경 개발 회의에서 채택된 리우 환경 선언에서 추구한 이념인 ESSD(Environmentally Sound and Sustained Development/환경적으로 건전하고 지속 가능한 개발)에 따라 환경이 전 세계적으로 비즈니스에 영향을 미치는 주요 결정요인으로등장하였습니다. 이로 인하여 2006년부터 유럽연합(EU)의 전기전자제품에 대한 납, 수은,카드뮴, 6가크롬 등의 6개 유해물질 제한지침(RoHS)이 발효되었습니다. 국내는 「자원순환법」을 유사한 제도로 운영하고 있으며, 중국에서도 「China RoHS」를 시행하는 등 세계 각국에서도 유사한 환경기준을 발효 또는 준비하고 있는 상황입니다. 국내 자동차업체들도 2016년부터 자동차 폐기물 재활용 촉진을 위해 시행한 지침인 유럽연합(EU)의 ELV(End of life vehicles / 폐차처리지침) 인증을 일반 재료에서 각종 전장재료로 적용 대상을 확대하고 있습니다. 이러한 추세는 완제품뿐만 아니라 소재, 재료, 더 나아가 생산공정 자체에도 적용되고 있어 반도체 업계는 유해물질 규제에 대응하기 위한 기술개발 및 투자에 집중해 오고 있습니다. 당사는 반도체 제조공정에서 필수적으로 사용되던 납 사용을 배제하고 팔라듐 도금을 적용한 환경친화형 PPF(Pre-Plated Frame) 도금기술을 1998년 4월에 세계 최초로 독자개발에 성공하였습니다. 더하여 국제 인증규격인 ISO 14001 및 ISO 45001 취득으로 기업활동 전 과정에서 환경과 에너지에 미치는 영향이 최소화되도록 생산공정과 제품을 관리하고 지속적인 개선을 통해 세계 최고 수준의 환경경영 성과를 달성하고 있습니다. 3) 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 ■ 지류 제조〔한국제지㈜〕 가. 지적재산권 보유 현황 종류 내용 등록일 만료일 국내특허권 종이의 표면 도포방법 및 이 방법을 사용하여 제조된 종이 2010.08.24 2030.03.03 자가양성화시킨 전분을 이용한 제지생산방법 및 그 제지 2018.07.18 2037.11.27 나노사이즈 바인더를 적용한 도공액 2018.07.18 2037.11.27 특수 표면처리된 고속 잉크젯 인쇄용지 및 제조방법 2019.09.05 2036.12.15 친환경 종이컵 원지 2022.04.27 2040.03.16 친환경 종이컵 원지 제조방법 2022.04.27 2040.03.16 제지용 원료 제조방법과, 판지 제조 방법 및 이에 의해 제조된 판지 2010.05.31 2028.02.13 폐지 원지를 이용한 캐스트 도공 판지 및 이의 제조방법 2015.02.27 2033.09.10 수분 및 산소차단성 종이 및 이의 제조방법 2023.10.10 2041.08.17 해외특허권(중국) 친환경 종이컵 원지 2023.06.23 2040.06.01 친환경 종이컵 원지 제조방법 2023.06.16 2040.06.01 해외특허권(미국) 표면전하를 가지는 탄산칼슘 및 그 제조방법과 이를 이용한 제지용 충전제 2012.03.21 2032.12.14 친환경 종이컵 원지 2020.07.08 2042.09.25 해외특허권(일본) 친환경 종이컵 원지 2020.08.31 2040.06.01 친환경 종이컵 원지 제조방법 2020.08.31 2040.06.01 ■ 식품용 포장용기 및 골판지 제조〔㈜한국팩키지〕 가. 지적재산권 보유 현황 당사의 지적재산권은 제품 제조와 판매에 연관되어 있으며, 상표권 4건, 디자인권 8건, 실용신안권 1건, 특허권 1건 보유하고 있습니다. 지적재산권의 존속기한은 갱신등록절차를 통해 연장할 수 있습니다. 구분 등록일자 등록내용 상표권 1985. 12. 17 (주)한국팩키지 마크(상표등록 제121283호) 1985. 12. 17 로얄팩(상표등록 제121284호) 1995. 04. 13 (주)한국팩키지 상호(상표등록 제311426호) 2023. 04. 21 ECO GREEN PAK(6692038/일본) 디자인권 2018. 12. 17 배터리 포장용 상자(30-0986560) 2021. 07. 30 우유 포장 용기용 캐리어1(30-1122047) 2021. 07. 30 우유 포장 용기용 캐리어2(30-1122048) 2021. 07. 30 우유 포장 용기용 캐리어3(30-1122045) 2021. 07. 30 우유 포장 용기용 캐리어4(30-1122046) 2022. 08. 18 포장용 대지(제 30-1178858) 2023. 02 .22 포장용기용 판지(디자인 1738230/일본) 2023. 08 .11 Paper Tray디자인(30-1227985) 실용신안권 2022. 10. 05 개봉이 용이한 기능성 카톤(2022-002688/일본) 특허권 2012. 11. 05 농산물용 부직포 상자(10-119973) ■ 전동공구 제조〔계양전기㈜〕 가. 지적재산권 보유현황지적재산권은 대부분 당사 제품에 쓰이거나 향후 활용될 예정이며, 사업보호의 역할뿐만 아니라 유사 기술ㆍ특허가 난립하는 상황에서 경쟁사 견제의 역할이 기대되고 있습니다. 보고서 작성기준일 현재 당사의 주요 지적재산권 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 건) 상표권 특허권 실용신안권 의장권 계 4 121 1 55 181 ■ 반도체 Substrate 제조〔해성디에스㈜〕 가. 특허권, 실용신안권, 의장권, 상표권 및 저작권 등작성기준일 현재 당사는 반도체와 관련하여 총 475건(리드프레임 202건, BGA 166건, 기타 72건, 디자인권 20건, 상표권 15건)의 지식재산권을 보유하고 있습니다. 통상적으로 등록권리는 해마다 증가하나, 기 등록된 권리를 평가하여 등록 유지 또는 포기 여부를 결정하고 있어 포기된 권리로 인해 그 수치가 다소 변동할 수 있습니다.당사는 특허권을 기반으로 한 제품을 개발하여 대부분의 특허권은 매출에 기여하고 있습니다. 또한, 특허권 및 상표권은 각국 특허법 및 상표법에 근거하여 보호되고 있습니다. 특허권의 존속기간은 출원일로부터 20년이고, 상표권은 등록일로부터 10년이며 상표권은 갱신등록절차를 통해 존속기한을 연장할 수 있습니다. 나. 정부 및 지방자치단체의 법률, 규정 등에 의한 규제사항의 영향대규모 장치산업인 반도체 및 반도체 재료산업은 국민경제 뿐만 아니라 국민 개개인의 안전과 환경에 미치는 영향이 지대하여 각국 정부는 반도체의 제조, 환경, 안전 등과 관련된 다양한 법규를 마련하여 규제하고 있습니다. 이에 따라 당사는 화학물질관리법, 물환경보전법, 대기환경보전법, 폐기물관리법, 온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률 등의 법률 및 규정 등을 적용받고 있습니다.이에 당사는 관련 법률 및 규정 등을 준수하기 위하여 최선의 노력을 다하고 있으며, 적법한 운영 및 관리를 위하여 전담조직을 설치하고 규제사항 준수를 위하여 온실가스 배출권을 추가적으로 구입하고, 필요한 예방관리계획을 수립하는 등의 최선의 노력을 다하고 있습니다. 당사는 법률 및 규정 등의 준수에 그치지 않고 안전환경 국제표준을 획득하는 등 기업활동 전 과정에서 환경과 에너지에 미치는 영향이 최소화되도록 관리하고 지속적인 개선을 통해 건전한 환경경영 성과를 달성하고 있습니다. 다. 환경물질의 배출 또는 환경보호 정책 및 현황당사는 국제 인증규격인 ISO 14001와 ISO 45001를 취득하여 유지관리하고 있으며,매년 안전환경 영향을 최소화하기 위한 저감계획 수립, 실행 및 성과평가 활동을 체계적으로 전개하고 있습니다. 또한 당사는 반도체 제조공정에서 필수적으로 사용되던 납 사용을 배제하고 팔라듐 도금을 적용한 환경친화형 PPF(Pre-Plated Frame) 도금기술을 1998년 4월에 세계 최초로 독자개발에 성공하였습니다. 이를 통하여 기업활동 전 과정에서 환경과 에너지에 미치는 영향이 최소화 되도록 생산공정과 제품을 관리하고 지속적인 개선을 통해 세계 최고 수준의 환경경영 성과를 달성하고 있습니다. 이러한 노력을 인정받아 2020년 10월 환경부로부터 녹색기업으로 지정 및 2023년 재지정 받았습니다. 더하여 당사는 환경물질의 배출 또는 환경보호와 관련된 정부규제를 준수하기 위하여 폐수 방류수 처리시설 투자를 집행 중에 있으며, 그 결과 당사는 2024년 5월 폐기물 매립제로(ZWTL) 플래티넘 등급을 획득하는 등 대외적으로 환경경영의 실적을 인정받고 있습니다. 4) 사업부문별 주요 재무정보 (1) 당기 (단위: 천원) 구분 임대시설 관리부문 제지 부문 산업용품 부문 전장품 부문 반도체부품제조부문 연결조정 합계 매출액 35,329,361 1,211,941,699 131,595,695 297,993,205 607,405,418 (63,837,435) 2,220,427,943 영업손익 3,932,438 36,074,097 427,980 (10,760,433) 41,698,317 45,237 71,417,636 당기순이익(손실) (17,037,378) 10,357,697 (4,386,637) (50,976,531) 47,468,001 11,171,605 (3,403,243) 총자산 803,390,546 1,123,201,444 52,859,219 162,446,298 994,880,261 (544,748,186) 2,592,029,582 ※ 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 연결기준 실적입니다. (2) 전기 (단위: 천원) 구분 임대시설 관리부문 제지 부문 산업용품 부문 전장품 부문 반도체부품제조부문 연결조정 합계 매출액 28,200,440 1,235,504,983 137,884,775 291,838,103 673,661,414 (58,684,003) 2,308,405,712 영업손익 3,943,775 16,446,085 932,859 (1,959,027) 87,206,259 (283,855) 106,286,096 당기순이익(손실) (208,877,809) (72,487,966) 1,502,988 (293,455) 73,003,481 209,668,697 2,515,936 총자산 837,768,256 1,091,869,339 66,106,104 201,408,873 906,318,614 (586,096,260) 2,517,374,926 ※ 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 연결기준 실적입니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제71기 제70기 제69기 2024년 12월말 2023년 12월말 2022년 12월말 [유동자산] 1,071,757 1,110,606 1,153,375 ㆍ현금및현금성자산 109,389 217,793 122,425 ㆍ매출채권 및 기타채권 533,203 517,410 533,911 ㆍ기타금융자산 36,170 41,578 60,857 ㆍ재고자산 370,886 303,005 408,399 ㆍ기타유동자산 22,109 30,820 27,783 [비유동자산] 1,520,273 1,406,769 1,469,965 ㆍ매출채권 및 기타채권 3,450 4,143 4,787 ㆍ투자부동산 217,606 207,987 208,607 ㆍ유형자산 996,411 862,835 895,827 ㆍ무형자산 214,421 222,828 257,497 ㆍ공동기업 및 관계기업투자 1,692 1,752 1,911 ㆍ기타비유동자산 40,324 49,053 63,778 ㆍ이연법인세자산 46,369 58,171 37,558 자산총계 2,592,030 2,517,375 2,623,340 [유동부채] 941,142 807,125 902,561 [비유동부채] 302,900 343,900 330,076 부채총계 1,244,042 1,151,025 1,232,637 지배기업 소유주지분 743,693 739,782 772,585 [자본금] 16,973 16,973 13,678 [자본잉여금] 363,932 363,929 267,004 [자본조정] (96,717) (95,907) (3,811) [기타포괄손익누계액] 11,522 2,467 3,927 [이익잉여금] 447,983 452,320 491,787 비지배지분 604,295 626,568 618,117 자본총계 1,347,988 1,366,350 1,390,702 2024년 1월~12월 2023년 1월~12월 2022년 1월~12월 매출액 2,220,428 2,308,406 2,531,647 영업이익 71,418 106,286 210,387 법인세비용차감전순이익 16,826 (8,472) 139,720 당기순이익 (3,403) 2,516 106,417 ㆍ지배기업 소유지분 5,839 (29,337) 25,566 ㆍ비지배지분 (9,242) 31,853 80,851 주당순이익(원) ㆍ기본및희석보통주당손익(원) 188 (959) 961 ㆍ기본및희석우선주당손익(원) 193 (954) 966 연결에 포함된 회사수 8개사 8개사 6개사 ※ 상기 제71기, 제70기, 제69기 요약연결재무정보는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. 나. 요약재무정보 (단위: 백만원) 구 분 제71기 제70기 제69기 2024년 12월말 2023년 12월말 2022년 12월말 [유동자산] 39,784 48,807 27,146 ㆍ현금및현금성자산 3,973 8,080 11,347 ㆍ매출채권 및 기타채권 1,944 1,981 2,806 ㆍ기타금융자산 33,433 38,576 12,114 ㆍ기타유동자산 434 170 879 [비유동자산] 763,445 789,774 915,961 ㆍ매출채권 및 기타채권 3,120 3,295 3,163 ㆍ투자부동산 204,924 207,658 195,914 ㆍ유형자산 1,301 857 1,019 ㆍ무형자산 513 600 631 ㆍ기타금융자산 9,111 11,370 10,995 ㆍ기타비유동자산 336 1,123 108 ㆍ종속기업투자 544,140 564,871 704,131 자산총계 803,229 838,581 943,107 [유동부채] 115,594 80,672 80,032 [비유동부채] 156,080 204,692 153,704 부채총계 271,674 285,364 233,736 [자본금] 16,973 16,973 13,678 [자본잉여금] 340,928 340,925 267,004 [자본조정] (35,057) (35,054) (9,523) [기타포괄손익누계액] 2,097 1,547 1,961 [이익잉여금] 206,615 228,826 436,251 자본총계 531,556 553,217 709,371 종속기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 관계·공동기업 투자주식의 평가방법 - - - 2024년 1월~12월 2023년 1월~12월 2022년 1월~12월 영업수익 31,912 37,801 33,552 영업이익 14,094 17,808 15,986 법인세비용차감전순이익 (15,431) (194,850) 7,601 당기순이익 (15,207) (201,336) 8,215 주당순이익 (원) ㆍ기본및희석보통주당손익 (원) (491) (6,579) 309 ㆍ기본및희석우선주당손익 (원) (486) (6,574) 314 ※ 상기 제71기, 제70기, 제69기 요약재무정보는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 71 기 2024.12.31 현재 제 70 기 2023.12.31 현재 제 69 기 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 71 기 제 70 기 제 69 기 자산 유동자산 1,071,756,878,072 1,110,606,293,956 1,153,374,889,359 현금및현금성자산 109,389,104,190 217,792,825,398 122,424,750,325 매출채권및기타채권 533,202,488,234 517,410,473,248 533,911,334,793 당기손익-공정가치측정금융자산 0 278,861,504 6,528,861,436 기타금융자산 36,170,251,661 41,298,779,424 54,328,259,260 재고자산 370,885,547,107 303,004,927,643 408,399,011,328 기타자산 22,109,486,880 18,462,111,679 27,782,672,217 매각예정비유동자산 0 12,358,315,060 0 비유동자산 1,520,272,704,273 1,406,768,632,402 1,469,964,746,079 매출채권및기타채권 3,449,449,216 4,142,816,770 4,786,551,585 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 23,304,397,034 22,422,027,498 23,951,967,751 당기손익-공정가치측정금융자산 13,000,000 2,557,928,458 1,742,566,173 기타금융자산 7,191,091,081 6,661,539,714 6,880,294,501 지분법적용 투자지분 1,692,345,028 1,751,646,641 1,910,696,058 투자부동산 217,606,325,684 207,986,880,283 208,606,669,438 유형자산 996,410,455,087 862,835,302,550 895,827,181,312 무형자산 214,421,211,474 222,827,847,365 257,497,214,700 기타자산 9,815,036,476 17,412,071,496 31,203,611,536 이연법인세자산 46,369,393,193 58,170,571,627 37,557,993,025 자산총계 2,592,029,582,345 2,517,374,926,358 2,623,339,635,438 부채 유동부채 941,141,769,718 807,124,962,422 902,561,389,555 매입채무및기타채무 269,124,017,739 262,710,454,638 235,182,393,231 차입금 587,569,257,093 460,564,568,602 525,189,065,660 기타금융부채 26,216,284,819 26,772,385,117 26,108,350,210 당기법인세부채 8,876,656,001 10,897,698,153 39,943,777,436 기타부채 41,850,251,507 41,399,542,152 69,503,690,809 충당부채 7,505,302,559 4,780,313,760 6,634,112,209 비유동부채 302,900,173,776 343,899,537,470 330,076,035,045 차입금 144,927,580,000 183,632,465,802 141,249,329,696 기타금융부채 25,816,384,906 23,539,963,341 28,615,876,611 기타부채 13,083,641,675 10,752,923,708 7,815,937,831 충당부채 962,005,844 662,216,422 627,990,694 순확정급여부채 6,223,335,994 8,530,661,273 13,357,201,540 이연법인세부채 111,887,225,357 116,781,306,924 138,409,698,673 부채총계 1,244,041,943,494 1,151,024,499,892 1,232,637,424,600 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 743,692,767,560 739,782,085,554 772,584,865,216 자본금 16,972,889,500 16,972,889,500 13,678,149,000 자본잉여금 363,932,543,772 363,929,310,812 267,004,289,910 자본조정 (96,717,302,257) (95,907,641,954) (3,811,200,801) 기타포괄손익누계액 11,521,750,245 2,467,555,523 3,927,186,962 이익잉여금 447,982,886,300 452,319,971,673 491,786,440,145 비지배지분 604,294,871,291 626,568,340,912 618,117,345,622 자본총계 1,347,987,638,851 1,366,350,426,466 1,390,702,210,838 자본과부채총계 2,592,029,582,345 2,517,374,926,358 2,623,339,635,438 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 71 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 제 70 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 69 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 (단위 : 원) 제 71 기 제 70 기 제 69 기 매출액 2,220,427,942,778 2,308,405,711,864 2,531,646,680,380 매출원가 1,894,741,588,199 1,961,855,083,377 2,057,531,099,415 매출총이익 325,686,354,579 346,550,628,487 474,115,580,965 판매비와관리비 254,268,719,040 240,264,533,587 263,728,639,313 영업이익(손실) 71,417,635,539 106,286,094,900 210,386,941,652 영업외손익 (54,591,263,572) (114,758,352,873) (70,666,993,106) 금융수익 49,834,448,391 51,258,468,017 63,145,059,213 금융비용 74,169,346,995 75,304,263,505 86,439,508,814 기타수익 4,294,681,288 5,202,041,614 5,681,403,620 기타손실 34,785,744,643 96,196,549,582 53,325,526,288 관계기업 및 공동기업의 당기순손익에 대한 지분 234,698,387 281,950,583 271,579,163 법인세비용차감전순이익(손실) 16,826,371,967 (8,472,257,973) 139,719,948,546 법인세비용 20,229,614,934 (10,988,193,424) 33,303,380,152 당기순이익(손실) (3,403,242,967) 2,515,935,451 106,416,568,394 세후기타포괄손익 2,194,322,403 (10,411,145,573) 11,548,847,648 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익의 구성요소 9,428,883,558 (358,582,915) (1,754,121,971) 해외사업환산손익 9,449,354,869 (358,582,915) (1,754,121,971) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (20,471,311) 0 0 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (7,234,561,155) (10,052,562,658) 13,302,969,619 확정급여제도의 재측정요소 (7,684,711,496) (8,841,481,568) 13,696,030,737 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 450,150,341 (1,211,081,090) (393,061,118) 총포괄이익 (1,208,920,564) (7,895,210,122) 117,965,416,042 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주지분 5,838,522,733 (29,337,470,029) 25,565,316,276 비지배지분 순이익 (9,241,765,700) 31,853,405,480 80,851,252,118 포괄손익의 귀속 지배기업의 소유주지분 11,701,600,539 (34,942,329,335) 30,607,132,387 비지배지분 총포괄손익 (12,910,521,103) 27,047,119,213 87,358,283,655 주당이익 기본및희석보통주당손익 (단위 : 원) 188.0 (959.00) 961.0 기본및희석우선주당손익 (단위 : 원) 193.0 (954.00) 966.0 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 71 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 제 70 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 69 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 기타자본구성요소 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2022.01.01 (기초자본) 13,678,149,000 254,348,150,704 464,015,309,199 732,041,608,903 550,248,826,591 1,282,290,435,494 당기순이익(손실) 0 0 25,565,316,276 25,565,316,276 80,851,252,118 106,416,568,394 확정급여제도의 재측정요소 0 0 6,864,355,345 6,864,355,345 6,831,675,392 13,696,030,737 기타포괄손익-공정가치측정측정 금융자산평가손익 0 (393,061,118) 0 (393,061,118) 0 (393,061,118) 해외사업환산손익 0 (1,429,478,116) 0 (1,429,478,116) (324,643,855) (1,754,121,971) 관계기업 순확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 0 0 0 지분상품투자 평가손익 적립금 0 0 0 0 0 0 연차배당 0 0 (4,658,540,675) (4,658,540,675) (7,935,983,570) (12,594,524,245) 지분의 발행 0 0 0 0 0 0 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 0 0 0 0 교환/전환/신주인수권 발행 교환사채의 감소 0 0 0 0 0 0 연결대상기업의 변동 0 (14,594,664,601) 0 (14,594,664,601) (11,553,781,054) (3,040,883,547) 2022.12.31 (기말자본) 13,678,149,000 267,120,276,071 491,786,440,145 772,584,865,216 618,117,345,622 1,390,702,210,838 2023.01.01 (기초자본) 13,678,149,000 267,120,276,071 491,786,440,145 772,584,865,216 618,117,345,622 1,390,702,210,838 당기순이익(손실) (29,337,470,029) (29,337,470,029) 31,853,405,480 2,515,935,451 확정급여제도의 재측정요소 (4,140,874,718) (4,140,874,718) (4,700,606,850) (8,841,481,568) 기타포괄손익-공정가치측정측정 금융자산평가손익 (1,092,391,729) (1,092,391,729) (118,689,361) (1,211,081,090) 해외사업환산손익 (371,592,859) (371,592,859) 13,009,944 (358,582,915) 관계기업 순확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 0 0 0 지분상품투자 평가손익 적립금 0 0 0 0 0 0 연차배당 0 0 (5,988,123,725) (5,988,123,725) (11,185,013,620) (17,173,137,345) 지분의 발행 3,294,740,500 73,924,107,600 77,218,848,100 77,218,848,100 자기주식 거래로 인한 증감 0 (25,534,051,767) (25,534,051,767) (25,534,051,767) 교환/전환/신주인수권 발행 0 2,542,529,502 2,542,529,502 2,542,529,502 교환사채의 감소 0 0 0 0 0 0 연결대상기업의 변동 0 (46,099,652,437) (46,099,652,437) (7,411,110,303) (53,510,762,740) 2023.12.31 (기말자본) 16,972,889,500 270,489,224,381 452,319,971,673 739,782,085,554 626,568,340,912 1,366,350,426,466 2024.01.01 (기초자본) 16,972,889,500 270,489,224,381 452,319,971,673 739,782,085,554 626,568,340,912 1,366,350,426,466 당기순이익(손실) 5,838,522,733 5,838,522,733 (9,241,765,700) (3,403,242,967) 확정급여제도의 재측정요소 (3,191,116,916) (3,191,116,916) (4,493,594,580) (7,684,711,496) 기타포괄손익-공정가치측정측정 금융자산평가손익 413,536,398 413,536,398 16,142,632 429,679,030 해외사업환산손익 8,640,658,324 8,640,658,324 808,696,545 9,449,354,869 관계기업 순확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 0 0 0 지분상품투자 평가손익 적립금 0 0 0 0 0 0 연차배당 (6,984,491,190) (6,984,491,190) (11,159,345,745) (18,143,836,935) 지분의 발행 0 0 0 0 0 0 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 0 0 0 0 교환/전환/신주인수권 발행 0 0 0 0 0 0 교환사채의 감소 806,427,343 806,427,343 (1,796,397,227) (989,969,884) 연결대상기업의 변동 0 0 0 0 0 0 2024.12.31 (기말자본) 16,972,889,500 278,736,991,760 447,982,886,300 743,692,767,560 604,294,871,291 1,347,987,638,851 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 71 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 제 70 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 69 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 (단위 : 원) 제 71 기 제 70 기 제 69 기 영업활동현금흐름 31,591,107,794 253,057,987,902 117,535,816,553 영업에서 창출된 현금흐름 68,323,665,819 335,199,170,994 155,921,880,652 당기순이익(손실) (3,403,242,967) 2,515,935,451 106,416,568,394 당기순이익조정을 위한 가감 203,673,915,714 224,399,990,615 226,134,717,901 대손상각비 5,189,997,558 974,485,083 1,093,877,435 감가상각비 67,218,595,604 68,790,657,064 71,302,879,946 사용권자산감가상각비 2,647,497,992 3,689,391,228 3,801,000,097 투자부동산감가상각비 2,780,064,229 2,356,135,760 2,007,828,099 무형자산상각비 19,919,281,214 20,037,833,562 20,926,452,398 충당부채전입액 1,303,712,661 10,889,558 144,184,798 재고자산평가충당금전입 8,512,842,394 1,071,889,083 3,209,287,927 이자수익 (5,810,757,441) (6,318,873,762) (3,071,818,621) 이자비용 31,402,312,934 32,236,432,238 18,406,315,289 외화환산이익 (14,461,136,304) (8,464,519,321) (19,243,772,200) 외화환산손실 15,001,757,236 8,705,923,865 21,797,498,697 투자자산처분이익 (4,614,900) (63,177,000) (97,353,100) 투자자산손상차손 0 0 32,430,000 유형자산처분이익 (499,478,069) (467,894,843) (624,567,377) 유형자산처분손실 349,115,752 691,874,141 1,029,005,831 유형자산손상차손 17,733,981,957 63,293,307,324 37,811,207,393 무형자산처분이익 0 (109,006,219) 0 무형자산처분손실 112,806,805 38,743,772 28,666,662 무형자산손상차손 1,804,243,621 19,515,328,991 6,737,128,273 사용권자산처분이익 (12,789,620) 0 (1,609,129) 사용권자산처분손실 1,471,950 14,000 664,871 리스자산 손상차손 860,354,449 10,420,695,807 2,888,310,474 당기손익인식금융자산평가이익 0 (940,145,384) 0 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 (425,023,745) (477,542,916) 0 당기손익인식금융자산평가손실 1,114,209,466 14,055,425 1,076,433,073 당기손익인식금융자산처분손실 469,739,980 81,975,447 0 지분법 적용대상인 관계기업의 당기순손익에 대한 지분 (234,698,387) (281,950,583) (271,579,163) 종속기업투자자산처분이익 0 0 (561,968,347) 퇴직급여 19,079,276,938 16,952,220,599 19,868,087,313 배당수익에 대한 조정 (121,641,184) (91,641,184) (56,542,672) 법인세비용(수익) 20,229,614,934 (10,988,193,424) 33,303,380,152 부동산임대관리매출액 (262,231,515) (196,996,744) (224,249,100) 장기종업원급여 인식 3,634,767,175 2,770,454,409 1,681,603,272 기타의 대손상각비(환입) (771,027,870) (9,790,769) 0 재해손실 5,457,157,468 0 0 기타 1,454,512,432 1,157,415,408 3,141,935,610 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (131,947,006,928) 108,283,244,928 (176,629,405,643) 단기매출채권의 감소(증가) 10,674,685,299 12,164,324,689 (60,390,108,404) 장기매출채권의 감소(증가) 691,668,223 (130,789,745) 31,730,261 재고자산의 감소(증가) (71,888,761,679) 104,244,884,082 (106,220,802,063) 기타채권의 감소(증가) (4,645,664,402) (1,754,390,634) 1,268,782,653 기타금융자산의 감소(증가) 224,150,682 148,926,115 0 기타유동자산의 감소(증가) 조정 (4,111,544,382) 10,458,226,550 (11,029,472,262) 기타비유동비금융자산의 감소(증가) 847,629,338 0 (3,111,955,558) 매입채무의 증가(감소) (30,573,273,567) 34,250,418,463 11,308,515,486 기타채무의 증가(감소) (566,233,685) (4,720,021,959) 12,000,206,878 기타유동금융부채의 증가(감소) (1,173,126,626) 178,642,246 (31,687,143,349) 기타유동부채의 증가(감소) (7,226,761,755) (25,964,991,033) 49,356,473,218 기타비유동금융부채의 증가(감소) (357,634,869) (414,906,588) (95,360,000) 충당부채의 증가(감소) (475,474,485) (1,812,164,148) 920,315,040 장기종업원급여부채의 증가(감소) (1,540,470,886) 1,105,715,685 (1,232,150,907) 퇴직금의지급 (4,931,133,689) (6,335,778,307) (3,000,805,534) 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) (16,895,060,445) (13,134,850,488) (34,747,631,102) 이자의 수취 5,940,252,153 6,074,969,770 2,667,320,572 배당금의 수령 415,641,184 532,641,184 252,542,672 이자지급 (28,796,464,824) (31,035,334,498) (17,246,138,975) 법인세의 납부 (14,291,986,538) (57,713,459,548) (24,059,788,368) 투자활동현금흐름 (183,077,736,141) (114,932,763,322) (200,422,039,210) 금융상품의 처분 204,988,536,451 299,749,202,072 243,615,331,203 임차보증금의 감소 957,084,028 1,463,728,352 810,540,000 투자부동산의 처분 6,486,900 180,400,000 170,351,100 유형자산의 처분 1,779,407,347 9,845,079,887 3,281,954,983 무형자산의 처분 44,000,000 193,743,441 0 기타투자자산의 처분 1,818,612,663 34,230,000 0 파생상품자산의 처분으로 인한 유입 413,177,058 460,331,051 0 정부보조금 15,048,600,000 551,045,000 2,081,491,514 금융리스자산의 처분 0 0 7,552,685 금융상품의 취득 (200,160,458,046) (279,201,075,087) (308,978,578,319) 임차보증금의 증가 1,459,569,233 1,899,417,367 2,738,007,426 투자부동산의 취득 (43,066,570) (21,073,795,722) (16,789,624,886) 유형자산의 취득 (194,741,776,999) (120,439,095,188) (107,511,802,236) 무형자산의 취득 (11,443,253,062) (4,616,156,337) (3,351,658,011) 파생금융자산 감소(증가) (285,516,678) (178,054,791) 0 선급금의 감소(중가)_투자활동 0 (2,928,633) 0 정부보조금의 상환, 투자활동 0 0 280,663 연결범위변동 0 0 (33,283,837) 사업결합으로인한 현금유출액 0 0 10,986,025,317 재무활동현금흐름 42,027,727,483 (41,586,685,075) 122,299,784,398 임대보증금의 증가 1,087,248,200 812,682,900 432,293,600 사채의 발행 0 38,091,785,587 0 차입금의 차입 1,025,860,704,089 934,994,764,744 1,127,166,647,908 임대보증금의 감소 (1,432,096,300) (1,757,525,000) (400,643,600) 차입금의 상환 (922,515,971,527) (945,422,834,970) (988,639,277,850) 유동차입금의 상환 (38,457,710,956) (44,959,610,029) 0 리스상환액(원금) (4,369,570,613) (4,594,017,500) (3,666,245,880) 신주발행비 지급 0 (28,311,190) 0 자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출 (3,232,960) (1,089,891,017) 0 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동으로 인한 지급 0 (462,519,075) 0 배당금지급 (18,141,642,450) (17,171,209,525) (12,592,989,780) 현금및현금성자산의순증감 (109,458,900,864) 96,538,539,505 39,413,561,741 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 1,055,179,656 (1,170,464,432) (622,295,486) 기초현금및현금성자산 217,792,825,398 122,424,750,325 83,633,484,070 기말현금및현금성자산 109,389,104,190 217,792,825,398 122,424,750,325 3. 연결재무제표 주석 1. 일반사항 (연결) 1.1. 지배기업의 개요 해성산업 주식회사(이하 "지배기업")는 부동산 임대업 및 시설관리용역 등의 서비스업을 목적으로 1954년 2월 5일 설립되었으며, 1999년 4월 14일자로 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장되었습니다.지배기업은 지배구조개편 작업의 일환으로서 2020년 7월 1일을 합병기일로 관계기업인 한국제지㈜를 흡수합병하고, 2020년 11월 1일을 분할기일로 하여 지류 제조 및판매등 제지사업부문 전부를 물적분할하여 사명을 한국제지 주식회사로 하는 종속기업을 신규 설립하였습니다. 이후 2023년 8월 1일을 합병기준일로 종속기업인 세하㈜가 한국제지㈜를 흡수합병하여 합병 후 상호를 한국제지㈜로 변경하였습니다. 한편, 2021년 3월 계양전기㈜와 해성디에스㈜의 지배력을 획득하였습니다. 또한 지배기업은 지주회사의 성립요건 및 행위제한요건을 충족하기 위해 2022년 10월 7일 이사회 결의에 따라 종속기업인 계양전기㈜가 영위하는 사업 중 투자사업부문(분할합병 대상부문)을 인적분할하여 2023년 2월 1일을 합병기준일로 회사와 흡수합병 하였습니다. 자본금에 대한 공시 (단위 : 백만원) 공시금액 자본금 16,973 주요 보통주 주주현황은 다음과 같습니다. 보통주 주식수(주) 지분율(%) 비고 주주명 단재완 5,877,052 0.1805 최대주주 단우영 외 8인 11,555,579 0.3549 최대주주 친인척 자기주식 2,923,057 0.0898 기타 12,201,169 0.3748 주주명 합계 32,556,857 1.0000 주요 우선주 주주현황은 다음과 같습니다. 주식수(주) 지분율(%) 비고 우선주 주주명 단재완 349,137 0.2514 최대주주 단우영 외 8인 6,553 0.0047 최대주주 친인척 자기주식 11,469 0.0082 기타 1,021,763 0.7357 우선주 주주명 합계 1,388,922 1.0000 1.2. 종속기업의 개요 1.2.1. 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 천원) 지분율(%)(*1) 소재지 업종 전체 종속기업 ㈜한국팩키지 0.5135 대한민국 식품용 포장용기 제조 및 판매 골판지 제조업 국일제지(장가항)유한공사 1.0000 중국 특수지 제조 및 판매 한국제지㈜ 0.8469 대한민국 지류 제조 및 판매 HANKUK PAPER USA, Inc 1.0000 미국 제지 해외유통업 계양전기㈜ 0.3400 대한민국 전동공구 제조 및 판매 계양전기(소주)유한공사 1.0000 중국 전동공구 제조 및 판매 계양전기(강소)유한공사 1.0000 중국 자동차용 모터 제조 및 판매 소주신계양국제무역유한공사 1.0000 중국 자동차용 모터 제조 및 판매 해성디에스㈜ 0.3400 대한민국 리드프레임 제조 및 판매 외 소주해성디에스무역유한공사 1.0000 중국 반도체부품 판매업 HAESUNG DS PHILIPPINES, INC. 1.0000 필리핀 리드프레임 및 관련부품 제조 및 판매 해성에스테이트㈜ 1.0000 대한민국 시설관리용역업 전기 (단위 : 천원) 지분율(%)(*1) 소재지 업종 전체 종속기업 ㈜한국팩키지 0.5135 대한민국 식품용 포장용기 제조 및 판매 골판지 제조업 국일제지(장가항)유한공사 1.0000 중국 특수지 제조 및 판매 한국제지㈜ 0.8509 대한민국 지류 제조 및 판매 HANKUK PAPER USA, Inc 1.0000 미국 제지 해외유통업 계양전기㈜ 0.3400 대한민국 전동공구 제조 및 판매 계양전기(소주)유한공사 1.0000 중국 전동공구 제조 및 판매 계양전기(강소)유한공사 1.0000 중국 자동차용 모터 제조 및 판매 소주신계양국제무역유한공사 1.0000 중국 자동차용 모터 제조 및 판매 해성디에스㈜ 0.3400 대한민국 리드프레임 제조 및 판매 외 소주해성디에스무역유한공사 1.0000 중국 반도체부품 판매업 HAESUNG DS PHILIPPINES, INC. 1.0000 필리핀 리드프레임 및 관련부품 제조 및 판매 해성에스테이트㈜ 1.0000 대한민국 시설관리용역업 당기 주기(*1) 지분율: 종속기업보유 지분을 포함한 의결권 있는 주식 기준입니다.(*2) 계양전기㈜, 해성디에스㈜: 지배기업의 지분율이 50% 미만이지만, 지배기업이 피투자기업의 최대주주로서영업 및 재무 의사결정에 대한 의사결정 권한을 보유하고 있으므로 종속기업으로 분류하였습니다.(*3) HANKUK PAPER USA, Inc, 계양전기(소주)유한공사, 소주신계양국제무역유한공사, 소주해성디에스무역유한공사, HAESUNG DS PHILIPPINES, INC.: 손자회사의 경우 종속기업지분율입니다.(*4) 계양전기㈜: 지배기업의 보통주 지분율은 34%이며, 지배기업이 보유한 우선주를 고려한 유효지분율은 32.73%입니다.(*5) 한국제지㈜: 당기 중 지배기업의 교환사채에 대한 교환권 행사로 인해 지분율이 변동되었습니다.전기 주기 (*1) 지분율: 종속기업보유 지분을 포함한 의결권 있는 주식 기준입니다.(*2) 계양전기㈜, 해성디에스㈜: 지배기업의 지분율이 50% 미만이지만, 지배기업이 피투자기업의 최대주주로서영업 및 재무 의사결정에 대한 의사결정 권한을 보유하고 있으므로 종속기업으로 분류하였습니다. 한편, 지배기업은 종속기업인 계양전기㈜ 투자사업부문과의 분할합병을 통해 계양전기㈜가 보유하던 해성디에스㈜ 지분 9.62%를 승계하여 보유하게 되었습니다.(*3) HANKUK PAPER USA, Inc, 계양전기(소주)유한공사, 소주신계양국제무역유한공사, 소주해성디에스무역유한공사, HAESUNG DS PHILIPPINES, INC.: 손자회사의 경우 종속기업지분율입니다.(*4) 계양전기(강소)유한공사: 지배기업은 종속기업인 계양전기㈜ 투자사업부문과의 분할합병을 통해 계양전기㈜가 보유하던 계양전기(강소)유한공사 지분 100%를 승계 보유하게 되었습니다(*5) HAESUNG DS PHILIPPINES, INC.: 전기 중 PSMC PHILIPPINES, INC.의 상호가 HAESUNG DS PHILIPPINES, INC. 로 변경되었습니다.(*6) 한국제지㈜: 전기 중 종속기업인 한국제지㈜와 세하㈜ 간 합병 이후 한국제지㈜ 지분율이 변동하였습니다.(*7) 해성에스테이트㈜: 전기 중 해성에스테이트㈜는 지배기업이 100% 현금 출자하여 신규 설립되었습니다.(*8) 계양전기㈜: 지배기업의 보통주 지분율은 34%이며, 지배기업이 보유한 우선주를 고려한 유효지분율은 32.73%입니다. 1.2.2. 연결대상회사의 변동 전기대비 연결 추가 전기대비 연결 제외 당기 및 전기 당기 - 해성에스테이트㈜(*2) 전기 - 세하㈜(*1) (*1) 전기 중 종속기업인 한국제지㈜와 세하㈜ 간 합병이 완료되어 합병 이후 세하㈜는 종속기업에서 제외되었습니다.(*2) 전기 중 해성에스테이트㈜는 지배기업이 100% 현금 출자하여 신규 설립되었습니다. 1.3. 지배기업 및 종속기업의 요약 재무정보 당기 (단위 : 천원) 자산 부채 영업수익 당기순이익(손실) 포괄손익 부문 해성산업 803,229,443 271,673,704 31,911,947 (15,207,171) (14,676,091) ㈜한국팩키지 226,377,140 118,744,685 225,600,709 1,242,963 992,281 국일제지(장가항)유한공사 223,657,251 158,722,998 193,015,720 3,282,921 3,282,921 세하 0 0 0 0 0 한국제지㈜ 755,197,193 313,405,455 792,088,806 4,154,496 3,236,123 HANKUK PAPER USA, Inc 173,267 18,456 1,012,492 10,278 28,735 계양전기㈜ 179,285,924 126,390,405 361,209,357 (60,988,086) (63,926,111) 계양전기(소주)유한공사 18,920,508 11,010,098 27,268,954 11,903 967,715 계양전기(강소)유한공사 39,393,548 13,300,636 35,997,303 1,053,116 1,053,116 소주신계양국제무역유한공사 907,549 787,192 5,113,287 64,620 73,982 해성디에스㈜ 778,213,711 219,756,315 594,589,314 55,514,673 53,104,126 소주해성디에스무역유한공사 242,477 15,971 1,432,463 41,985 41,985 HAESUNG DS PHILIPPINES, INC. 20,908,493 34,255,087 11,383,641 (6,242,744) (6,240,425) 해성에스테이트㈜ 1,701,486 1,070,519 9,550,713 336,183 336,183 전기 (단위 : 천원) 자산 부채 영업수익 당기순이익(손실) 포괄손익 부문 해성산업 838,580,628 285,364,306 37,801,480 (201,336,328) (201,851,436) ㈜한국팩키지 227,560,779 119,728,592 228,068,585 4,089,790 41,817,297 국일제지(장가항)유한공사 207,797,040 152,591,828 183,485,930 1,306,834 1,306,834 세하 0 0 110,947,042 (11,938,625) (12,061,875) 한국제지㈜ 736,899,388 298,343,773 712,020,528 (66,585,581) (71,993,957) HANKUK PAPER USA, Inc 155,747 29,672 849,445 64,610 64,610 계양전기㈜ 220,261,098 102,726,380 376,948,717 32,801 (6,567,215) 계양전기(소주)유한공사 17,217,950 10,275,255 23,599,358 408,308 152,893 계양전기(강소)유한공사 32,619,034 10,181,278 25,414,117 95,669 95,669 소주신계양국제무역유한공사 514,194 467,818 2,220,018 50,232 49,320 해성디에스㈜ 674,948,943 154,295,674 661,771,353 90,437,897 88,753,052 소주해성디에스무역유한공사 184,836 21,453 1,052,258 20,139 20,139 HAESUNG DS PHILIPPINES, INC. 22,008,459 27,816,118 10,837,803 (6,031,609) (5,999,931) 해성에스테이트㈜ 294,839 54 0 (5,215) (5,215) 당기 주기(*1) 별도 및 개별재무제표 기준입니다.전기 주기(*1) 별도 및 개별재무제표 기준입니다.(*2) 2023년 8월 1일을 합병기준일로 舊. 세하㈜가 舊. 한국제지㈜를 흡수합병하여 합병 후 상호를 한국제지㈜로 변경하였습니다. 동 합병의 법적 취득자는 舊. 세하㈜이나, 피합병법인의 주주가 합병후 실질적으로 지배하는 것으로 판단하여 舊. 한국제지㈜를 회계상 취득자로 하는 역취득으로 사업결합 회계처리를 하였습니다. 한편, 기업회계기준서 제1103호는 사업결합의 최초 회계처리가 사업결합이 발생한 보고기간말까지 완료되지 못했을 경우 잠정금액을 재무제표에 보고하고, 사업결합일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 찾고자 하는 정보를 얻거나 더 이상의 정보를 얻을 수 없다는 것을 알게 된 시점에 측정을 종료할 수 있도록 하고 있습니다. 이에, 회사는 전기말 현재 사업결합과 관련된 회계처리를 잠정금액을 바탕으로 수행하였습니다. 1.4.1 당기와 전기 중 연결회사의 비지배지분 내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 천원) ㈜한국팩키지 세하 계양전기㈜ 해성디에스㈜ 한국제지㈜ 전체 종속기업 합계 비지배지분 장부금액 41,352,384 0 26,469,524 468,904,681 67,568,282 604,294,871 비지배지분 순이익 589,419 0 (40,573,696) 30,162,545 579,966 (9,241,766) 비지배지분 총포괄손익 467,465 0 (42,550,023) 28,729,717 442,320 (12,910,521) 전기 (단위 : 천원) ㈜한국팩키지 세하 계양전기㈜ 해성디에스㈜ 한국제지㈜ 전체 종속기업 합계 비지배지분 장부금액 41,464,820 0 69,500,993 450,272,964 65,329,564 626,568,341 비지배지분 순이익 1,982,135 (6,112,268) (1,690,634) 47,126,896 (9,452,723) 31,853,405 비지배지분 총포괄손익 1,658,077 (6,172,987) (4,799,365) 46,221,804 (9,860,411) 27,047,119 (*1) 세하, 한국제지: 전기 중 종속기업인 세하㈜와 한국제지㈜ 간 합병이 완료되었습니다. 전기 舊.세하㈜의 비지배지분순이익은 합병 이전까지의 비지배지분순이익이며, 전기 한국제지㈜의 비지배지분순이익은 합병 이후 발생한 비지배지분순이익입니다. 1.4.2. 당기와 전기 중 연결회사의 비지배지분과 관련된 내부거래 제거전 종속기업의정보는 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 천원) ㈜한국팩키지 한국제지㈜ 계양전기㈜ 해성디에스㈜ 비지배지분이 보유한 소유지분율 0.4865 0.1530 0.6727 0.6600 비지배지분이 보유한 소유지분율 요약 연결재무상태표 요약 연결재무상태표 유동자산 68,520,695 384,645,688 139,994,699 321,749,299 비유동자산 128,588,201 370,451,976 36,230,961 673,251,159 유동부채 103,361,846 278,363,195 125,439,960 201,425,547 비유동부채 9,281,773 35,060,716 11,433,257 83,113,273 지배주주지분 83,957,101 441,673,753 39,352,443 710,461,638 비지배지분 508,176 0 0 0 비지배지분의 장부금액(*1) 41,352,384 67,568,282 26,469,524 468,904,681 요약 연결포괄손익계산서 요약 연결포괄손익계산서 영업수익 225,600,709 792,312,778 369,125,243 602,993,604 당기순이익(손실) 1,211,578 4,097,291 (60,317,190) 45,700,826 포괄손익 960,896 3,197,376 (63,255,215) 43,529,875 비지배지분 589,419 579,966 (40,573,696) 30,162,545 비지배지분에 배분된 총포괄이익(손실) 467,465 442,320 (42,550,023) 28,729,717 요약 연결현금흐름표 요약 연결현금흐름표 영업활동현금흐름 5,228,026 (21,738,685) (26,394,319) 60,375,044 투자활동현금흐름 (3,967,407) (24,504,936) (14,704,195) (143,523,045) 재무활동현금흐름 (3,553,752) 4,653,936 35,059,582 27,057,266 환율변동 1,240 300,302 119,112 423,592 현금및현금성자산의순증감 (2,291,893) (41,289,383) (5,919,820) (55,667,143) 전기 (단위 : 천원) ㈜한국팩키지 한국제지㈜ 계양전기㈜ 해성디에스㈜ 비지배지분이 보유한 소유지분율 0.4865 0.1490 0.6727 0.6600 비지배지분이 보유한 소유지분율 요약 연결재무상태표 요약 연결재무상태표 유동자산 80,372,847 385,962,057 152,913,592 343,852,745 비유동자산 117,959,366 350,887,766 62,033,726 562,581,139 유동부채 103,216,836 276,378,536 107,435,836 131,719,091 비유동부채 10,418,982 21,994,909 4,190,736 92,483,030 지배주주지분 84,188,219 438,476,378 103,320,746 682,231,763 비지배지분 508,176 0 0 0 비지배지분의 장부금액(*1) 41,464,820 65,329,564 69,500,993 450,272,964 요약 연결포괄손익계산서 요약 연결포괄손익계산서 영업수익 228,068,585 712,160,546 382,816,087 672,245,278 당기순이익(손실) 4,074,368 (67,296,055) (2,509,454) 71,404,388 포괄손익 3,408,252 (70,033,390) (7,123,828) 70,033,037 비지배지분 1,982,135 (9,452,723) (1,690,634) 47,126,896 비지배지분에 배분된 총포괄이익(손실) 1,658,077 (9,860,411) (4,799,365) 46,221,804 요약 연결현금흐름표 요약 연결현금흐름표 영업활동현금흐름 7,751,252 101,216,219 10,005,370 143,107,280 투자활동현금흐름 3,145,831 10,232,984 5,046,448 (67,820,622) 재무활동현금흐름 (11,042,955) (66,714,788) (13,233,264) (11,337,480) 환율변동 558 67,578 22,296 (452,853) 현금및현금성자산의순증감 (145,314) 44,801,993 1,840,850 63,496,325 2. 연결재무제표 작성기준 (연결) 재무제표 작성기준에 대한 공시 2. 연결재무제표 작성기준해성산업 주식회사와 그 종속기업(이하 '연결회사')은 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.2.1. 측정기준연결회사의 연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치 측정 금융상품- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채2.2 회계정책과 공시의 변경2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 제1107호 '금융상품:공시'(개정) - 공급자금융약정(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정) - 판매후리스에서 생기는 리스부채(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 가상자산 공시한편, 전기에 제ㆍ개정되어 적용된 기업회계기준서 제1012호(법인세)의 국제조세개혁-필라2 모범규칙 관련 글로벌 최저한세 제도가 2024년 1월 1일로 개시하는 회계연도부터 시행되었습니다. 연결회사는 글로벌 최저한세 필라2의 적용으로 납부세액이 발생하는 경우 당기법인세로 인식하고 있으며, 이연법인세의 인식 및 공시에 대한예외규정을 적용하였습니다.2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정) - 교환가능성 결여개정사항은 다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하고 기업의 재무성과, 재무상태 및 현금흐름에 미치는 영향을 공시하도록 요구하고 있습니다. 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시'(개정): 금융상품 분류와 측정특정조건을 모두 충족하는 경우 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주할 수 있도록 허용하는 규정이 신설되었으며 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정이 명확화 되었습니다. 또한, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 공시 요구사항이 추가되었습니다. 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다. (3) 한국채택국제회계기준 연차개선한국채택국제회계기준 연차개선은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.ㆍ제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 불명확한 표현 및 기준서간 상이 한 용어 개정ㆍ제1107호 '금융상품 공시': 용어 및 내용이 기준서간 일관되도록 개정ㆍ제1109호 '금융상품': 리스부채 제거 시 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손 익으로 인식ㆍ제1110호 '연결재무제표': 사실상 대리인 여부는 판단의 대상임을 명확히 함ㆍ제1007호 '현금흐름표': '원가법'을 삭제하고 '원가'로 대체하여 기준서간 용어 일치2.3. 기능통화와 표시통화연결회사 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결회사의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.2.4. 중요한 회계추정 및 가정재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.2.4.1. 재고자산의 평가 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시됩니다. 순실현가능가치를추정할 때에는 재고자산으로부터 실현가능한 금액에 대하여 추정일 현재 사용 가능한 가장 신뢰성 있는 증거에 기초하여야 합니다.2.4.2. 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.2.4.3. 금융자산의 손상금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.2.4.4. 순확정급여부채순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.2.4.5. 충당부채보고기간말 현재 품질보증수리 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험 등에 기초한 추정에 근거하여 결정하고 있습니다.2.4.6. 비금융자산의 손상연결회사는 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가하고 있습니다. 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야합니다. 공정가치 측정 회계정책 2.5. 공정가치 측정연결회사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결회사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. 공정가치 측정 회계정책 공정가치측정 분류내의 공정가치 서열체계의 수준에 대한 기술 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 공정가치 서열체계 수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수 공정가치 서열체계 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 (연결) 중요한 회계정책 공시 3.1.1. 사업결합사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호 '금융상품: 표시'와 기업회계기준서제1109호 '금융상품'에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고,원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다. 이전대가는 기존관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존관계의 정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.조건부대가는 취득일에 공정가치로 측정되고 있습니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정하지 않으며, 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부대가가 자본으로 분류되지 않는 경우, 후속적으로 조건부대가의 공정가치 변동을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환된 취득자의 주식기준보상의 경우, 취득자의 대체보상에 대한 시장기준 측정치의 전부 또는 일부는 사업결합의 이전대가 측정에 포함되고 있습니다. 피취득자에 대한 이전대가의 일부인 대체보상 부분과 사업결합 후 근무용역에 대한 보수 부분은 피취득자의 보상에 대한 시장기준측정치와 사업결합 전 근무용역에 대한 대체 보상액을 비교하여 결정되고 있습니다.3.1.2. 비지배지분비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.3.1.3. 종속기업종속기업은 연결회사에 의해 지배되는 기업입니다. 연결회사는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.3.1.4. 지배력의 상실지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.3.1.5. 지분법피투자기업에 대한 지분연결회사의 지분법피투자기업에 대한 지분은 관계기업과 공동기업의 지분으로 구성되어 있습니다.관계기업은 연결회사가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다. 공동기업은 연결회사가 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하는 것이 아니라 약정의 순자산에 대한권리를 보유하고 있는 기업입니다.관계기업과 공동기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 연결회사의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다.3.1.6. 내부거래제거연결회사 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결회사는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결회사의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.3.2. 현금 및 현금성자산연결회사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적으로 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.3.3. 비파생금융자산3.3.1. 인식 및 최초 측정매출채권과 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융자산은 연결회사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외한 금융자산은 최초 인식시점에공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융상품이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초 인식시점에 거래가격으로 측정합니다.3.3.2. 분류 및 후속 측정최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다. 금융자산은 연결회사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 사업모형을 변경하는 경우 사업모형 변경 후 첫번째 보고기간의 첫번째 날에 재분류됩니다.3.3.2.1. 상각후원가 측정 금융자산금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않는 경우에 상각후원가로 측정합니다.- 사업모형이 계약상 현금흐름을 수취하기 위한 목적- 계약상 현금흐름이 특정일의 원금과 원금에 대한 이자만으로 구성상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식하고, 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다.3.3.2.2. 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품채무상품이 다음 두가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.- 사업모형이 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다인 경우- 계약상 현금흐름이 특정일의 원금과 원금에 대한 이자만으로 구성기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식하고, 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익누계액은 당기손익으로 재분류합니다. 3.3.2.3. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품연결회사는 단기매매 목적으로 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 투자자산의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 개별 투자자산 별로 이루어지며, 사후적으로 취소할 수 없습니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원금의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 어떠한 경우에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 3.3.2.4. 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 연결회사는 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄일 수 있는 경우, 최초 인식시점에 상각후원가 측정 요건이나 기타포괄손익-공정가치 측정 요건을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.3.3.2.5. 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결회사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.3.3.2.6. 금융자산과 금융부채의 상계금융자산과 금융부채는 연결회사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.3.4. 재고자산재고자산의 단위원가는 총평균법 및 이동평균(미착품은 개별법)에 의해 산정된 단가와 연중 계속기록법에 의한 수량을 이용하여 결정하고 있으며, 매 회계연도의 결산기에 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 실제조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.한편, 재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하고 있습니다.3.5. 투자부동산임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 유형자산과 동일하며, 매 보고기간 말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 3.6. 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 토지를 제외한 유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액 및 정부보조금을 차감한 금액을, 토지는 최초 인식한 원가를 장부금액으로 하고 있습니다.유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지, 입목, 건설중인자산은 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 당기손익으로 인식합니다.연결회사는 유형자산의 감가상각에 아래의 내용연수 동안 정액법을 적용하고 있습니다.연결회사는 매 보고기간 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 유형자산의 내용연수 및 감가상각방법에 대한 공시 유형자산의 내용연수 및 감가상각방법에 대한 공시 내용연수 기술, 유형자산 유형자산 건물 9년 ~ 54년 구축물 3년 ~ 40년 기계장치 5년 ~ 25년 차량운반구 2년 ~ 8년 공구와기구, 비품, 기타의 유형자산 3년 ~ 10년 사용권자산 1년 ~ 50년 3.7. 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액,손상차손누계액 및 정부보조금을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 최초 인식되고, 취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영('0')으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산(회원가입권)에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측 가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간 말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다. 무형자산 및 영업권의 내용연수 및 감가상각방법에 대한 공시 저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권 고객관련 무형자산 기술에 기초한 무형자산 기타무형자산 브랜드가치 소프트웨어 회원권 영업권 내용연수 5~10년 14~15년 5~10년 5~6년 12.5년 5~10년 비한정 비한정 상각방법 정액법 정액법 정액법 정액법 정액법 정액법 상각대상 아님 상각대상 아님 3.8. 차입원가적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간 동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간 동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.3.9. 정부보조금정부보조금은 연결회사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는 것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 3.9.1. 자산 관련 보조금연결회사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3.9.2. 수익관련 보조금연결회사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하는 방법으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.3.10. 리스3.10.1. 리스이용자리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 연결회사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다.연결회사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결회사의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 연결회사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.연결회사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다. 리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다. - 고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함) - 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액 - 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다. 리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영("0")으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다. 연결회사는 연결재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 '유형자산'으로 표시하였습니다.연결회사는 복합기 등을 포함하여 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 연결회사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다. 3.10.2. 리스제공자리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 변경유효일에 연결회사는 상대적 개별가격에 기초하여 각 리스요소에 계약대가를 배분합니다.리스제공자로서 연결회사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.각 리스를 분류하기 위하여 연결회사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가 지표의 하나로 연결회사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.연결회사가 중간리스제공자인 경우에는 상위리스와 전대리스를 각각 회계처리합니다. 또한 전대리스의 분류는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 판단합니다. 상위리스가 인식 면제규정을 적용하는 단기리스에 해당하는 경우에는 전대리스를 운용리스로 분류합니다.연결회사는 운용리스로 받는 리스료를 '기타수익'의 일부로써 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다.3.11. 금융자산의 손상 연결회사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.- 상각후원가 측정 금융자산- 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품- 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약금융자산의 최초 인식 후에 신용위험이 유의적으로 증가한 경우에는 매 보고기간 말에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하며, 최초 인식 후에 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우에는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 기업은 보고기간 말 현재 신용 위험이 낮을 경우 금융자산의 신용위험이 현저하게 증가하지 않았다고 결정할 수 있습니다. 그러나 유의적인 금융요소를 포함하고 있지 않은 매출채권이나 계약자산에는 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.3.11.1. 신용위험에 대한 판단연결회사는 금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할때와 기대신용손실을 추정할 때, 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 연결회사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.연결회사는 연체일수가 30일을 초과하는 경우에 금융자산의 신용위험이 유의적으로증가하였다고 가정합니다. 연결회사가 채무자에게 소구활동을 하지 않으면 채무자가연결회사에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것으로 판단되는 경우, 연결회사는 금융자산에 채무불이행이 발생하였다고 고려합니다. 연결회사는 채무증권의 신용위험이 공신력 있는 금융기관의 '투자적격등급'의 정의로 이해되는 수준인 경우 신용위험이 낮다고 간주합니다. 3.11.2. 기대신용손실의 측정전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다. 12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다. 기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 연결회사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 걸친 신용손실의 확률가중추정치입니다. 금융상품의 신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 차이의 현재가치로 측정됩니다.상각후원가 측정 금융자산에 대한 기대신용손실은 당기손익으로 인식하며, 손실충당금은 해당 금융자산의 장부금액에서 차감하여 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대한 기대신용손실은 당기손익으로 인식하며, 손실충당금은 금융자산의 장부금액에서 차감하지 않고 기타포괄손익으로 표시합니다.3.11.3. 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 연결회사는 상각후원가로 측정하는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가하고 있습니다. 금융자산의추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 다음과 같은 손상사건이 포함됩니다.- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움- 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 법률적 이유로 인한 당초 차입조건 의 불가피한 완화- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸3.11.4. 금융자산의 제각연결회사는 금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 고객의 계속적인 지급여부, 법에 따른 소멸시효 등을 고려하여 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하고 제각의 시기와 금액을 개별적으로 결정합니다. 연결회사는 제각한 금액이 유의적으로 회수될 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 연결회사의 만기 경과 채권에 대한 회수 절차에 따른 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.3.12. 비금융자산의 손상고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간 말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 우선 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.3.13. 파생금융상품파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 위험회피수단으로 지정하지 않은 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3.14. 비파생금융부채 연결회사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익-공정가치 측정 금융부채와 상각후원가 측정 금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.3.14.1. 당기손익-공정가치 측정 금융부채연결회사는 금융부채가 단기매매항목으로 분류되거나 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식시점에 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되는 경우에 당기손익-공정가치 측정금융부채로 분류합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.3.14.2. 상각후원가 측정 금융부채당기손익-공정가치 측정 항목으로 분류되지 않은 비파생금융부채는 상각후원가 측정 금융부채로 분류하고 있습니다. 상각후원가 측정 금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 상각후원가 측정 금융부채는 후속적으로 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.3.14.3. 금융부채의 제거연결회사는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 연결회사는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다. 금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.3.15 복합금융상품연결회사에 의해 발행된 복합금융상품은 채권자의 선택에 의하여 신주를 인수할 수 있는 권리를 부여한 신주인수권부사채로서 신주인수권 행사가격은 공정가치 변동에 따라 변동될 수 있습니다. 연결회사는 발행한 신주인수권이 행사될 경우 발행될 자기지분상품의 수량이 확정되지 않은 조건인 경우에도 금융감독원 질의회신"회제이-00094" 에 의거하여 신주인수권을 자본으로 분류하고 있습니다. 다만 동 회계처리는 한국채택국제회계기준을 적용하는 경우에 한하여 효력이 있습니다.복합금융상품의 부채요소는 최초 인식 시 신주인수권이 없는 유사한 사채의 공정가치로 인식하고, 신주인수권 행사로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 자본요소는 최초 인식시 전체 복합금융상품의 공정가치에서 부채요소의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 인식하고, 이후 재측정하지 않고 있습니다. 직접거래원가는 부채요소와 자본요소의 장부금액 비율로 안분하여 계상합니다.3.16. 종업원급여3.16.1. 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.3.16.2. 기타장기종업원급여연결회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원 등에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.3.16.3. 퇴직급여: 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간 말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.3.16.4. 퇴직급여: 확정급여제도보고기간말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성됩니다. 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 즉시 이익잉여금으로 대체하고 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 연결회사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결회사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.3.17. 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간 말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.3.18. 온실가스배출권'온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률'에 따라 발생되는 온실가스 배출권 및 배출부채에 대하여 아래와 같이 회계처리하고 있습니다.3.18.1. 온실가스 배출권온실가스 배출권은 정부에서 무상으로 할당받은 배출권과 매입 배출권으로 구성됩니다. 배출권은 매입원가에 취득에 직접 관련되어 있고 정상적으로 발생하는 그 밖의 원가를 가산하여 원가로 인식하고 있습니다.연결회사는 의무를 이행하기 위한 목적으로 보유하는 배출권은 무형자산으로, 단기간의 매매차익을 얻기 위하여 보유하는 배출권은 유동자산으로 분류하고 있습니다. 무형자산으로 분류된 배출권은 최초 인식 후에 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있으며, 단기간의 매매차익을 얻기 위하여 보유하는 배출권은 취득 후 매 보고기간 말에 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동분은 당기손익으로 인식하고 있습니다.온실가스 배출권은 정부에 제출하거나 매각하거나 사용할 수 없게 되어 더이상 미래경제적효익이 예상되지 않을 때 제거하고 있습니다.3.18.2. 배출부채배출부채는 온실가스를 배출하여 정부에 배출권을 제출해야 하는 현재의무로서, 해당 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 배출부채는 정부에 제출할 해당 이행연도 분으로 보유한 배출권의 장부금액과 보유 배출권 수량을 초과하는 배출량에 대한 의무를 이행하는 데에 소요될 것으로 예상되는 지출을 더하여 측정하고 있습니다. 배출부채는 정부에 제출할 때 제거하고 있습니다.3.19. 외화 거래연결회사의 재무제표 작성에 있어서 연결회사의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이와 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.3.20. 납입자본보통주와 우선주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 연결회사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 연결회사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.3.21. 고객과의 계약에서 생기는 수익수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 연결회사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 연결회사의 고객과의 계약에서 수행의무에 대한 정보 및 기업회계기준서 제1115호에 따른 수익인식 정책은 다음과 같습니다.3.21.1. 국내 매출매출처에 따라 도매업자와 소매업자로 구분할 수 있으나, 제품이 고객에게 인도되고,고객이 해당 제품을 판매하기 위한 유통망과 가격에 대한 모든 재량을 가지며, 고객의 제품 인수에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않은 의무가 남아있지 않은 시점에서 제품에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 수익인식하는 점은 동일합니다. 청구서는 보통 매월 말일 기준으로 발행되며 일반적으로 청구서 발행 시점으로부터 30일에서 90일 사이의 대금결제조건으로 매출이 이루어지고 있습니다.연결회사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 환불부채로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 관련 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정하여 인식하였습니다.3.21.2. 수출 매출'무역조건의 해석에 관한 국제 규칙(Incoterms)'에 따라 고객에게 통제가 이전되는 시점에 수익이 인식됩니다. 청구서는 보통 선적일(B/L DATE)기준으로 발행되며 관세지급인도조건(DDP)의 경우 도착일을 기준으로 청구서가 발행되고 있으며, 대금결제는 신용장(L/C), 인수도 조건(D/A), 지급도조건(D/P), 전신환송금(T/T) 등의 방식으로 이루어지고 있습니다. 3.21.3. 용역매출 시설관리용역수익에 대하여는 용역을 제공하는 시점에, 임대수익 및 상표권사용수익은 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다.3.22. 금융수익과 비용연결회사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.- 이자수익- 이자비용- 배당금수익- 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익- 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품의 처분에서 발생하는 순손익이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금수익은연결회사가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다. 유효이자율은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다.이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산의 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다. 3.23. 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 법인세와 관련된 이자와 벌금은 법인세에 해당하는지 판단하고 법인세에 해당한다면기업회계기준서 제1012호 '법인세'를 적용하고 법인세에 해당하지 않는다면 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하고 있습니다.3.23.1. 당기법인세당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 연결포괄손익계산서상의 법인세차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결회사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. 당기법인세자산과 당기법인세부채는 인식된 금액에 대한 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.3.23.2. 이연법인세이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 연결회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모든 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나, 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 미래 과세소득은 관련 가산할 일시적차이의 소멸에 의해 결정됩니다. 가산할 일시적차이가 이연법인세자산을 완전히 인식하기에 충분하지 않다면, 현재 일시적차이들의 소멸과 연결회사의 사업계획을 미래 과세소득에 고려합니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 연결회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결회사가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.3.24. 주당이익지배기업은 보통주 및 우선주 기본주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 우선주는 비참가적 ·비누적적 우선주이나 배당의 상한이 정해지지 않아 실질적으로 지배기업의 이익분배에 참여할 권리가 있으므로 우선주에 대해서도 주당이익을 산정하였습니다. 4. 영업부문 (연결) 4.1. 영업부문의 식별지배기업은 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있습니다. 당기 및 전기 중 영업부문의 재무성과 및 당기말 및 전기말 현재 총자산 및 총부채의 내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 천원) 임대시설관리부문 제지부문 산업용품부문 전장품부문 반도체부품제조부문 연결조정 부문 합계 영업수익 35,329,361 1,211,941,699 131,595,695 297,993,205 607,405,418 (63,837,435) 2,220,427,943 내부매출액 (9,513,393) (17,601,333) (26,184,630) (6,126,265) (4,411,814) 63,837,435 0 순매출액 25,815,968 1,194,340,366 105,411,065 291,866,940 602,993,604 0 2,220,427,943 영업이익(손실) 3,932,438 36,074,097 427,980 (10,760,433) 41,698,317 45,237 71,417,636 감가상각비 및 무형자산상각비 3,078,747 18,890,729 317,539 3,135,548 67,142,876 0 92,565,439 이자수익 1,615,646 1,279,166 12,202 39,326 2,874,717 (10,300) 5,810,757 이자비용 7,927,140 15,910,837 667,611 1,502,580 3,178,249 2,215,896 31,402,313 당기순이익(손실) (17,037,378) 10,357,697 (4,386,637) (50,976,531) 47,468,001 11,171,605 (3,403,243) 총자산 803,390,546 1,123,201,444 52,859,219 162,446,298 994,880,261 (544,748,186) 2,592,029,582 총부채 273,746,697 531,876,287 46,150,248 104,975,361 283,831,780 3,461,570 1,244,041,943 장부금액 0 1,692,345 0 0 0 0 1,692,345 공동기업 및 관계기업투자 손익 0 234,698 0 0 0 0 234,698 전기 (단위 : 천원) 임대시설관리부문 제지부문 산업용품부문 전장품부문 반도체부품제조부문 연결조정 부문 합계 영업수익 28,200,440 1,235,504,983 137,884,775 291,838,103 673,661,414 (58,684,003) 2,308,405,712 내부매출액 (4,257,886) (27,700,154) (21,669,856) (3,639,971) (1,416,136) 58,684,003 0 순매출액 23,942,554 1,207,804,829 116,214,919 288,198,132 672,245,278 0 2,308,405,712 영업이익(손실) 3,943,775 16,446,085 932,859 (1,959,027) 87,206,259 (283,855) 106,286,095 감가상각비 및 무형자산상각비 2,708,634 27,544,159 374,394 2,673,079 61,573,752 0 94,874,018 이자수익 825,097 1,240,550 25,912 167,145 4,105,278 (45,108) 6,318,874 이자비용 7,113,799 17,935,205 592,552 1,178,133 4,656,656 760,088 32,236,432 당기순이익(손실) (208,877,809) (72,487,966) 1,502,988 (293,455) 73,003,481 209,668,697 2,515,935 총자산 837,768,256 1,091,869,339 66,106,104 201,408,873 906,318,614 (586,096,260) 2,517,374,926 총부채 288,581,524 513,322,654 41,242,777 90,523,843 223,572,032 (6,218,330) 1,151,024,500 장부금액 0 1,751,647 0 0 0 0 1,751,647 공동기업 및 관계기업투자 손익 0 281,951 0 0 0 0 281,951 4.2 영업현황 당기 및 전기 중 연결회사의 수익유형에 따라 구분한 매출의 구성내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 천원) 부문 부문 합계 임대시설부문 제지부문 산업용품부문 전장품부문 반도체부품부문 제품과 용역 제품과 용역 합계 제품과 용역 제품과 용역 합계 제품과 용역 제품과 용역 합계 제품과 용역 제품과 용역 합계 제품과 용역 제품과 용역 합계 재화의 판매로 인한 수익 용역의 제공으로 인한 수익 기타 수익 재화의 판매로 인한 수익 용역의 제공으로 인한 수익 기타 수익 재화의 판매로 인한 수익 용역의 제공으로 인한 수익 기타 수익 재화의 판매로 인한 수익 용역의 제공으로 인한 수익 기타 수익 재화의 판매로 인한 수익 용역의 제공으로 인한 수익 기타 수익 영업수익 0 25,815,968 0 25,815,968 1,184,666,600 0 9,673,766 1,194,340,366 105,411,065 0 0 105,411,065 291,865,850 0 1,090 291,866,940 602,993,604 0 0 602,993,604 2,220,427,943 전기 (단위 : 천원) 부문 부문 합계 임대시설부문 제지부문 산업용품부문 전장품부문 반도체부품부문 제품과 용역 제품과 용역 합계 제품과 용역 제품과 용역 합계 제품과 용역 제품과 용역 합계 제품과 용역 제품과 용역 합계 제품과 용역 제품과 용역 합계 재화의 판매로 인한 수익 용역의 제공으로 인한 수익 기타 수익 재화의 판매로 인한 수익 용역의 제공으로 인한 수익 기타 수익 재화의 판매로 인한 수익 용역의 제공으로 인한 수익 기타 수익 재화의 판매로 인한 수익 용역의 제공으로 인한 수익 기타 수익 재화의 판매로 인한 수익 용역의 제공으로 인한 수익 기타 수익 영업수익 0 23,942,554 0 23,942,554 1,198,451,646 4,311,981 5,041,202 1,207,804,829 116,214,919 0 0 116,214,919 288,186,425 0 11,707 288,198,132 672,245,278 0 0 672,245,278 2,308,405,712 당기 및 전기 중 연결회사의 수익인식시기에 따라 구분한 매출의 구성내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 천원) 부문 부문 합계 임대시설부문 제지부문 산업용품부문 전장품부문 반도체부품부문 재화나 용역의 이전 시기 재화나 용역의 이전 시기 합계 재화나 용역의 이전 시기 재화나 용역의 이전 시기 합계 재화나 용역의 이전 시기 재화나 용역의 이전 시기 합계 재화나 용역의 이전 시기 재화나 용역의 이전 시기 합계 재화나 용역의 이전 시기 재화나 용역의 이전 시기 합계 일시인식매출 기간에 걸쳐 인식한 매출 일시인식매출 기간에 걸쳐 인식한 매출 일시인식매출 기간에 걸쳐 인식한 매출 일시인식매출 기간에 걸쳐 인식한 매출 일시인식매출 기간에 걸쳐 인식한 매출 영업수익 0 25,815,968 25,815,968 1,194,340,366 0 1,194,340,366 105,411,065 0 105,411,065 291,866,940 0 291,866,940 602,993,604 0 602,993,604 2,220,427,943 전기 (단위 : 천원) 부문 부문 합계 임대시설부문 제지부문 산업용품부문 전장품부문 반도체부품부문 재화나 용역의 이전 시기 재화나 용역의 이전 시기 합계 재화나 용역의 이전 시기 재화나 용역의 이전 시기 합계 재화나 용역의 이전 시기 재화나 용역의 이전 시기 합계 재화나 용역의 이전 시기 재화나 용역의 이전 시기 합계 재화나 용역의 이전 시기 재화나 용역의 이전 시기 합계 일시인식매출 기간에 걸쳐 인식한 매출 일시인식매출 기간에 걸쳐 인식한 매출 일시인식매출 기간에 걸쳐 인식한 매출 일시인식매출 기간에 걸쳐 인식한 매출 일시인식매출 기간에 걸쳐 인식한 매출 영업수익 0 23,942,554 23,942,554 1,203,492,847 4,311,982 1,207,804,829 116,214,919 0 116,214,919 288,198,132 0 288,198,132 672,245,278 0 672,245,278 2,308,405,712 당기 및 전기 중 연결회사의 지역에 따라 구분한 매출의 구성내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 천원) 부문 부문 합계 임대시설부문 제지부문 산업용품부문 전장품부문 반도체부품부문 지역 지역 합계 지역 지역 합계 지역 지역 합계 지역 지역 합계 지역 지역 합계 대한민국 아시아 북미 유럽 오세아니아 남미 아프리카 기타 대한민국 아시아 북미 유럽 오세아니아 남미 아프리카 기타 대한민국 아시아 북미 유럽 오세아니아 남미 아프리카 기타 대한민국 아시아 북미 유럽 오세아니아 남미 아프리카 기타 대한민국 아시아 북미 유럽 오세아니아 남미 아프리카 기타 영업수익 25,815,968 0 0 0 0 0 0 0 25,815,968 732,798,344 306,551,336 124,060,254 6,025,107 23,256,493 0 1,492,157 156,675 1,194,340,366 88,094,757 13,187,031 195,646 3,320,095 0 22,312 0 591,224 105,411,065 168,872,441 38,528,713 17,261,504 11,704,661 0 0 0 55,499,621 291,866,940 64,587,137 519,929,573 0 11,161,762 0 1,395,836 5,919,296 0 602,993,604 2,220,427,943 전기 (단위 : 천원) 부문 부문 합계 임대시설부문 제지부문 산업용품부문 전장품부문 반도체부품부문 지역 지역 합계 지역 지역 합계 지역 지역 합계 지역 지역 합계 지역 지역 합계 대한민국 아시아 북미 유럽 오세아니아 남미 아프리카 기타 대한민국 아시아 북미 유럽 오세아니아 남미 아프리카 기타 대한민국 아시아 북미 유럽 오세아니아 남미 아프리카 기타 대한민국 아시아 북미 유럽 오세아니아 남미 아프리카 기타 대한민국 아시아 북미 유럽 오세아니아 남미 아프리카 기타 영업수익 23,942,554 0 0 0 0 0 0 0 23,942,554 784,447,432 269,873,345 105,915,684 17,147,145 23,577,933 0 5,780,794 1,062,496 1,207,804,829 101,699,167 0 0 0 0 0 0 14,515,752 116,214,919 151,145,672 23,225,378 0 2,188,739 0 0 0 111,638,343 288,198,132 98,311,856 550,065,327 4,291 16,427,987 0 1,284,224 6,151,593 0 672,245,278 2,308,405,712 4.3 주요 고객에 대한 정보 당기 및 전기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 없습니다. 5. 현금및현금성자산 (연결) 5. 현금성자산 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 천원) 공시금액 보유현금 18,987 단기예금 등 109,370,117 합계 109,389,104 전기 (단위 : 천원) 공시금액 보유현금 23,045 단기예금 등 217,769,780 합계 217,792,825 (*)주기_현금및 현금성자산 (*단기예금 등) 가치변동의 위험이 경미하며 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 포함하고 있습니다. 6. 금융자산 (연결) 6.1. 매출채권 및 기타 상각후원가측정금융자산 6.1.1. 당기말 및 전기말 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 천원) 공시금액 유동 533,202,488 유동 유동매출채권 514,021,396 기타 유동채권 19,181,092 비유동 3,449,449 비유동 장기매출채권 3,449,449 기타 비유동채권 0 전기 (단위 : 천원) 공시금액 유동 517,410,473 유동 유동매출채권 504,791,510 기타 유동채권 12,618,963 비유동 4,142,817 비유동 장기매출채권 4,142,817 기타 비유동채권 0 6.1.2. 당기말과 전기말 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 천원) 유동매출채권 비유동매출채권 장부금액 총장부금액 527,261,881 8,307,171 손상차손누계액 (13,240,485) (4,848,107) 현재가치할인차금 0 (9,615) 장부금액 합계 514,021,396 3,449,449 전기 (단위 : 천원) 유동매출채권 비유동매출채권 장부금액 총장부금액 512,922,704 9,035,621 손상차손누계액 (8,131,194) (4,850,866) 현재가치할인차금 0 (41,938) 장부금액 합계 504,791,510 4,142,817 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 연결회사는 계약상 현금흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 6.1.3. 당기말 및 전기말 연결회사가 금융기관에 매각하였으나 금융기관이 소구권을 보유함에 따라 제거조건을 충족하지 못하는 매출채권의 장부금액은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 천원) 매출채권 매출채권차입거래 121,281,944 전기 (단위 : 천원) 매출채권 매출채권차입거래 75,645,753 연결회사는 양도한 매출채권과 관련된 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않았기 때문에 양도시 수령한 현금을 단기차입금으로 인식하였습니다. 6.1.4. 당기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 천원) 단기미수금 장기미수금 장부금액 총장부금액 21,805,202 714,041 손상차손누계액 (2,624,110) (714,041) 장부금액 합계 19,181,092 0 전기 (단위 : 천원) 단기미수금 장기미수금 장부금액 총장부금액 15,169,449 714,041 손상차손누계액 (2,550,486) (714,041) 장부금액 합계 12,618,963 0 6.1.5. 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 천원) 금융상품 매출채권 장부금액 장부금액 합계 총장부금액 손상차손누계액 연체상태 연체상태 합계 연체상태 연체상태 합계 만기일미도래 1개월 이내 1개월 초과 3개월 이내 3개월 초과 12개월 이내 12개월 후 만기일미도래 1개월 이내 1개월 초과 3개월 이내 3개월 초과 12개월 이내 12개월 후 금융자산 390,160,119 48,859,838 56,068,321 17,128,814 23,342,345 535,559,437 (584,606) (951,254) (2,000,011) (922,105) (13,630,616) (18,088,592) 517,470,845 전기 (단위 : 천원) 금융상품 매출채권 장부금액 장부금액 합계 총장부금액 손상차손누계액 연체상태 연체상태 합계 연체상태 연체상태 합계 만기일미도래 1개월 이내 1개월 초과 3개월 이내 3개월 초과 12개월 이내 12개월 후 만기일미도래 1개월 이내 1개월 초과 3개월 이내 3개월 초과 12개월 이내 12개월 후 금융자산 392,315,212 45,367,482 57,290,715 14,612,213 12,330,765 521,916,387 (587,091) (512,461) (825,421) (694,974) (10,362,113) (12,982,060) 508,934,327 6.1.5. 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 천원) 금융상품 미수금 장부금액 장부금액 합계 총장부금액 손상차손누계액 연체상태 연체상태 합계 연체상태 연체상태 합계 만기일미도래 1개월 이내 1개월 초과 3개월 이내 3개월 초과 12개월 이내 12개월 후 만기일미도래 1개월 이내 1개월 초과 3개월 이내 3개월 초과 12개월 이내 12개월 후 금융자산 18,223,886 752,784 295,364 0 3,247,208 22,519,242 (90,613) (298) (31) 0 (3,247,208) (3,338,150) 19,181,092 전기 (단위 : 천원) 금융상품 미수금 장부금액 장부금액 합계 총장부금액 손상차손누계액 연체상태 연체상태 합계 연체상태 연체상태 합계 만기일미도래 1개월 이내 1개월 초과 3개월 이내 3개월 초과 12개월 이내 12개월 후 만기일미도래 1개월 이내 1개월 초과 3개월 이내 3개월 초과 12개월 이내 12개월 후 금융자산 12,455,308 224,120 2,074 9,299 3,192,688 15,883,489 (70,133) (1,642) (15) (226) (3,192,511) (3,264,527) 12,618,962 6.1.6. 당기 및 전기 매출채권 및 기타채권에 관한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 천원) 금융자산, 분류 매출채권 기타채권 장부금액 손실충당금 금융자산의 기초 대손충당금 12,982,060 3,264,527 금융자산의 대손충당금의 변동 금융자산의 대손충당금의 변동 대손상각비(환입) 5,191,552 0 기타의대손상각비 0 73,623 제각, 금융자산의 대손충당금 (110,704) 0 환율변동효과 25,684 0 금융자산의 기말 대손충당금 18,088,592 3,338,150 전기 (단위 : 천원) 금융자산, 분류 매출채권 기타채권 장부금액 손실충당금 금융자산의 기초 대손충당금 12,030,183 3,275,285 금융자산의 대손충당금의 변동 금융자산의 대손충당금의 변동 대손상각비(환입) 972,814 0 기타의대손상각비 0 (10,758) 제각, 금융자산의 대손충당금 0 0 환율변동효과 (20,937) 0 금융자산의 기말 대손충당금 12,982,060 3,264,527 6.1.6 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금 변동 대손충당금의 증가는 주로 매출채권과 기타채권의 총장부금액의 증가에 기인합니다.도매고객 비중의 증가와 연체일이 90일을 초과하는 기타 고객에 대한 총장부금액의 증가에 따라 대손충당금이 증가하였습니다. 기대신용손실의 산출 방법은 전기 연차재무제표에 공시한 것과 동일합니다. 6.2. 당기손익-공정가치측정금융자산 6.2.1. 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 천원) 공시금액 유동 0 유동 유동단기매매금융자산 0 파생상품자산 0 비유동 13,000 비유동 출자금 13,000 사모기업안정주식투자신탁 0 전기 (단위 : 천원) 공시금액 유동 278,861 유동 유동단기매매금융자산 154,078 파생상품자산 124,783 비유동 2,557,928 비유동 출자금 13,000 사모기업안정주식투자신탁 2,544,928 6.2.2. 파생금융상품 연결회사는 환율변동으로 인한 화폐성 외화자산ㆍ부채의 공정가액변동위험 및 예상수출거래에 따른 미래현금흐름의 변동위험을 회피하기 위하여 금융기관과 통화선도 및 통화옵션의 파생금융상품을 이용하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 미결제 약정금액은 다음과 같습니다. 당기 계약금액 계약기간 파생상품 계약 유형 통화 관련 USD USD 3,800 2024.04 ~ 2025.12 JPY - - EUR EUR 2,700 2024.03 ~ 2025.11 전기 계약금액 계약기간 파생상품 계약 유형 통화 관련 USD USD 4,100 2023.10 ~ 2024.12 JPY JYP 670,000 2023.09 ~ 2024.12 EUR EUR 1,400 2023.12 ~ 2024.08 한편, 현금흐름위험회피 회계처리가 적용되지 않은 기타 파생상품의 평가손익 및 거래손익은 전액 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결회사가 당기에 인식한 평가손익은 (-)542백만원, 거래손익은 109백만원이며, 전기에 인식한 평가손익은 111백만원, 거래손익은 411백만원입니다. 6.3. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 6.3.1. 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 천원) 공시금액 유동 0 비유동 23,304,397 비유동 기타포괄손익-공정가치측정채무증권