해성산업 분기보고서 (2021.03)
3. 연결재무제표 주석

당분기: 2021년 1월 1일부터 2021년 3월 31일까지
전분기: 2020년 1월 1일부터 2020년 3월 31일까지(검토받지 않은 재무제표)
해성산업 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항1.1. 지배기업의 개요 해성산업 주식회사(이하 ' 지배기업' 또는 '연결회사')는 부동산 임대업 및 시설관리용역 등의 서비스업을 목적으로 1954년 2월 5일 설립되었으며, 1999년 4월 14일자로 한국거래소가 개설하는 코스닥시장 에 상장되었습니다. 지배기업은 당분기 중 취득한 계양전기㈜, 해성디에스㈜의 주식에 대해 사업결합과 관련된 회계처리를 완료하지 못하였으며, 취득일 기준의 피투자회사의 순자산 지분금액과 취득금액과의 차이는 식별가능한 무형자산과 기타투자차액으로 배분되어야 합니다. 지배기업은 당분기말 현재 그 금액을 산정 중에 있으며, 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'이 허용하는 측정기간 내에 완료함으로써 당분기말 현재 잠정적으로 결정된 금액은 변동될 수 있습니다.

1.2. 종속기업의 개요당분기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	지분율(%*1)	소재지	업종

㈜한국패키지(*2)	40.00	대한민국	식품용 포장용기 제조 및 판매

국일제지(장가항)유한공사	100.00	중국	특수지 제조 및 판매

세하㈜	50.73	대한민국	백판지 제조 및 판매업

원창포장공업㈜	100.00	대한민국	골판지 제조업

한국제지㈜	100.00	대한민국	펄프 생산 및 제지 가공

HANKUK PAPER USA, Inc(*4)	100.00	미국	제지 해외유통업

HK특수지상사㈜(*2,4)	19.64	대한민국	특수지 국내도매업

계양전기㈜(*2,3)	34.00	대한민국	전동공구 제조 및 판매

계양전기(소주)유한공사(*4)	100.00	중국	전동공구 제조 및 판매

계양전기(강소)유한공사(*4)	100.00	중국	자동차용 모터 제조 및 판매

소주신계양국제무역유한공사(*4)	100.00	중국	자동차용 모터 제조 및 판매

해성디에스㈜(*2,3)	34.00	대한민국	리드프레임 제조 및 판매 외

소주해성디에스무역유한공사(*4)	100.00	중국	반도체부품 판매업

(*1) 종속기업보유 지분을 포함한 의결권 있는 주식 기준입니다. ( *2) 지배회사의 지분율이 50% 미만이지만, 지배회사가 피투자기업의 최대주주로서 영업 및 재무 의사결정에 대한 의사결정 권한을 보유하고 있으므로 종속기업으로 분류하였습니다. (*3) 지배회사의 관계기업이었으나, 당기 중 지배회사의 현물출자로 보유 지분율이 증가하여 관계기업에서 종속기업으로 분류를 변경하였습니다. (*4) 손자회사의 경우 자회사지분율입니다.

전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	지분율(%*1)	소재지	업종

원창포장공업㈜(*2)(구, 해성팩키지㈜)	100.00	대한민국	골판지 제조업

㈜한국팩키지(*3)	40.00	대한민국	식품용 포장용기 제조 및 판매

세하㈜	50.73	대한민국	백판지 제조 및 판매업

국일제지(장가항)유한공사	100.00	중국	특수지 제조 및 판매

한국제지 ㈜ (*4)	100.00	대한민국	펄프 생산 및 제지 가공

HANKUK PAPER USA, Inc(*5)	100.00	미국	제지 해외유통업

HK특수지상사(*3,5)	19.64	대한민국	특수지 국내도매업

(*1) 종속기업보유 지분을 포함한 의결권 있는 주식 기준입니다.(*2) 전기 중 한국제 지 ㈜ 와 사업결합으로 보유 지분율이 증가하여 관계기업에서 종속기업으로 분류를 변경하였습니다. 또한 전기 중 원창포장공업 ㈜ 를 흡수합병하고 상호명을 원창포장공업 ㈜ 로 변경하였습니다. (*3) 지배회사의 지분율이 50% 미만이지만, 지배회사가 피투자기업의 최대주주로서 영업 및 재무 의사결정에 대한 의사결정 권한을 보유하고 있으므로 종속기업으로 분류하였습니다.(*4) 지배회사의 관계기업이었으나, 전기 중 흡수합병 후 물적분할 하였습니다.

(*5) 손자회사의 경우 자회사지분율입니다.

1.3. 지배기업 및 종속기업의 요약 재무정보당 분기말 현재 지배기업 및 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	자 산	부 채	매출액	당기순손익	총포괄손익

㈜해성산업	932,773,985	220,394,776	5,453,760	40,160,488	39,053,169

㈜한국패키지	78,298,498	33,959,354	13,173,109	307,614	307,614

국일제지(장가항)유한공사	147,966,886	89,493,546	32,783,527	2,369,543	4,129,449

세하㈜	191,108,523	100,203,888	46,400,135	3,015,117	3,012,770

원창포장공업㈜	135,451,615	69,633,431	35,017,507	1,643,885	1,643,885

한국제지㈜	548,804,852	153,780,734	125,240,297	2,666,132	2,666,132

HANKUK PAPER USA, Inc	69,279	9,340	111,796	-20,823	-21,662

HK특수지상사㈜	4,709,349	8,852,166	8,134,756	181,524	181,524

계양전기㈜	280,386,822	84,039,114	101,465,286	3,886,593	5,256,868

계양전기(소주)유한공사	26,034,609	21,316,543	10,358,089	360,403	497,658

계양전기(강소)유한공사	29,049,660	7,607,754	3,426,328	96,962	779,235

소주신계양국제무역유한공사	480,542	454,734	406,428	-12,265	-11,107

해성디에스㈜	402,675,188	168,866,437	137,478,338	9,670,881	9,670,881

소주해성디에스무역유한공사	128,370	20,437	199,712	4,765	8,004

(*1) 별도 및 개별재무제표 기준입니다.

전기말 현재 지배기업 및 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분(*1)	자산	부채	매출액	당기순손익	총포괄손익

㈜해성산업	795,888,739	221,295,128	163,286,821	336,521,913	340,051,116

원창포장공업㈜
(구, 해성팩키지㈜)	129,636,161	65,461,862	127,964,265	2,827,905	2,921,112

㈜한국팩키지	81,251,083	36,344,554	56,495,798	2,334,121	2,317,984

세하㈜	189,544,428	101,773,515	189,516,847	13,282,298	15,050,026

국일제지(장가항)유한공사	136,175,114	81,588,050	57,857,960	5,412,156	5,412,156

한국제지㈜	519,244,336	126,886,350	80,271,019	(470,069)	(1,874,409)

HANKUK PAPER USA, Inc	94,284	12,683	74,123	(16,367)	(20,182)

HK특수지상사㈜	4,212,768	8,537,110	4,989,889	43,853	43,853

(*1) 별도 및 개별재무제표 기준입니다.

2. 연결재무제표 작성기준과 유의적인 회계정책 2.1. 재무제표 작성기준 연결회사의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.2. 유의적인 회계정책

연결회사는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에서 정한 사항과 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호(리스) 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 이자율지표 개혁 2단계

시장 전반의 이자율지표 개혁에 따라 기업회계기준서 제1109호(금융상품), 제1039호(금융상품 인식과 측정), 제1107호(금융상품 공시), 제1104호(보험계약) 및 제1116호(리스)와 관련하여 금융상품 및 리스계약의 변경 회계처리에 대한 실무적 간편법과위험회피회계의 중단에 대한 예외조항이 적용되며, 이로 인해 관련 내용을 공시해야 합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.3. 비교재무제표 계정 재분류비교표시된 전기 재무제표의 일부 계정과목은 당기 재무제표의 표시방법에 따라 재분류하였습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 재무성과나 총자산 및 순자산에 영향을 미치지 않습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기연결재무제표작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연차연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문4.1. 영업부문의 식별

지배기업은 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있습니다. 지배기업은 전기 1분기까지 하나의 보고부문을 가지고 있었으나, 전기 3분기 한국제지㈜와의 합병으로 인해 제지부문이 추가되었습니다. 또한 당기 중 계양전기㈜,해성디에스㈜와의 현물출자로 인한 사업결합으로 산업용품부문, 전장품부문, 반도체부품제조부문이 추가되었습니다.

당분기 및 전분기 중 영업부문의 재무성과 및 당분기말 및 전분기말 현재 총자산 및 총부채의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구분	임대시설관리부문	제지부문	산업용품부문	전장품 부문	반도체부품제조부문	연결조정	합계

총매출액	5,474,940	253,184,714	-	-	-	(7,480,240)	251,179,415

내부매출액	(26,977)	(7,453,262)	-	-	-	7,480,240	-

순매출액	5,447,963	245,731,452	-	-	-	-	251,179,415

영업손익	618,451	14,273,107	-	-	-	62,324	14,953,882

감가상각비 및 무형자산상각비	562,315	6,195,971	-	-	-	360,777	7,119,063

이자수익	42,283	53,416	-	-	-	-	95,699

이자비용	762,451	1,246,403	-	-	-	-	2,008,855

당기순이익(손실)	40,160,488	9,472,983	-	-	-	(3,316,758)	46,316,713

총자산	932,773,985	1,124,623,968	88,782,197	169,154,040	402,318,902	(726,879,794)	1,990,773,298

총부채	220,394,776	453,920,071	34,092,197	64,954,835	168,814,854	(35,624,244)	906,552,489

관계기업및공동기업투자	-	1,765,658	-	-	1,257,846	-	3,023,504

지분법손익	1,473,877	84,423	-	-	-	-	1,558,299

(2) 전분기(단위: 천원)

구분	임대시설관리부문

총매출액	5,230,406

내부매출액	-

순매출액	5,230,406

영업손익	872,289

감가상각비 및 무형자산상각비	468,446

이자수익	29,384

이자비용	397,100

당기순이익(손실)	672,157

총자산	214,569,239

총부채	75,970,588

관계기업및공동기업투자	65,183,020

지분법손익	331,345

4.2. 지역에 대한 정보당기 중 연결회사의 수익의 유형, 수익인식 시기 및 지역에 따라 구분한 매출의 구성내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구분	임대시설관리부문	제지부문	산업용품 부문	전장품 부문	반도체부품제조부문	합계

[수익의 유형]

재화의 판매로 인한 수익	-	244,484,979	-	-	-	244,484,979

용역의 제공으로 인한 수익	5,447,963	-	-	-	-	5,447,963

기타수익	-	1,246,473	-	-	-	1,246,473

합계	5,447,963	245,731,452	-	-	-	251,179,415

[수익인식 시기]

일시인식 매출	-	245,731,452	-	-	-	245,731,452

기간에 걸쳐 인식한 매출	5,447,963	-	-	-	-	5,447,963

합계	5,447,963	245,731,452	-	-	-	251,179,415

[지역별 매출액]

대한민국	5,447,963	172,617,236	-	-	-	178,065,199

중국	-	39,628,883	-	-	-	39,628,883

미국	-	13,018,141	-	-	-	13,018,141

일본	-	5,911,468	-	-	-	5,911,468

말레이시아	-	3,917,768	-	-	-	3,917,768

호주	-	4,226,411	-	-	-	4,226,411

기타	-	6,411,545	-	-	-	6,411,545

(2) 전분기(단위: 천원)

구분	임대시설관리부문

[수익의 유형]

재화의 판매로 인한 수익	-

용역의 제공으로 인한 수익	5,230,406

기타수익	-

합 계	5,230,406

[수익인식 시기]

일시인식 매출	-

기간에 걸쳐 인식한 매출	5,230,406

합 계	5,230,406

[지역별 매출액]

대한민국	5,230,406

4 .3. 주요 고객에 대한 정보

당분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 없으나, 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객에 대한 당분기 및 전분기 영업수익은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객1	1,193,006	1,195,608

고객2	607,874	606,504

합 계	1,800,880	1,802,112

5. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	35,774	109,327

단기예금 등(*1)	104,505,321	43,760,016

정부보조금	(456,895)	(750,346)

합 계	104,084,201	43,118,997

(*1) 가치변동의 위험이 경미하며 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 포함하고 있습니다.

6. 금 융 자산6.1. 매출채권 및 기타 상각후원가측정금융자산6.1.1 당분기말 및 전기말 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	422,002,585	6,899,852	210,193,148	6,018,965

대손충당금	(6,914,710)	(5,259,250)	(7,248,543)	(4,627,309)

현재가치할인차금	-	-	-	-

합 계	415,087,875	1,640,602	202,944,605	1,391,656

최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 회사는 계약상 현금흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

6.1.2. 당분기말 및 전기말 연결회사가 금융기관에 매각하였으나 금융기관이 소구권을 보유함에 따라 제거조건을 충족하지 못하는 매출채권의 장부금액은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

매출채권 차입거래	44,687,961	-

연 결 회사는 양도한 매출채권과 관련된 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않았기 때문에 양도시 수령한 현금을 단기차입금으로 인식하였습니다.

6.1.3. 당분기말과 전기말 현재 기타 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

[기타채권]

미수금	7,841,907	714,041	8,702,816	714,041

대손충당금	(2,490,561)	(714,041)	(2,488,796)	(714,041)

소 계	5,351,346	-	6,214,020	-

[기타금융자산]

금융상품	14,360,659	1,289,276	13,390,054	1,279,976

대여금	1,538,650	92,213	54,050	38,530

미수수익	106,832	-	49,510	-

임차보증금	1,182,482	4,485,520	298,793	4,285,145

소 계	17,188,623	5,867,009	13,792,407	5,603,651

합 계	22,539,969	5,867,009	20,006,427	5,603,651

6.1.4. 당분기 및 전분기 매출채권 및 기타채권에 관한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	매출채권	기타채권

기초금액	11,875,853	3,202,837

대손상각비(환입)	219,662	(116)

기타의대손상각비	-	-

채권 제각	(55)	-

환율변동효과	7,403	-

사업결합으로 인한 증가	71,097	1,881

당분기말잔액	12,173,960	3,204,602

손실충당금의 증가는 주로 매출채권과 기타채권의 총장부금액의 증가에 기인합니다.도매고객 비중의 증가와 연체일이 90일을 초과하는 기타 고객에 대한 총장부금액의 증가에 따라 손실충당금이 증가하였습니다. 기대신용손실의 산출 방법은 전기 연차재무제표에 공시한 것과 동일합니다. (2) 전분기 매출채권 및 기타채권에 관한 대손충당금의 변동은 없으며 기대신용손실의 산출 방법은 전기 연차재무제표에 공시한 것과 동일합니다.

6.2. 공정가치측정금융자산부채 6.2.1. 당분기말과 전기말 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기매매금융자산	4,774,631	-	7,541,293	-

출자금	-	43,000	-	33,000

사모기업안정주식투자신탁	-	3,700,873	-	1,730,517

파생상품자산	167,392	-	5,395	-

합 계	4,942,023	3,743,873	7,546,688	1,763,517

6.2.2. 파생금융상품연결회사는 환율변동으로 인한 화폐성 외화자산ㆍ부채의 공정가액변동위험 및 예상수출거래에 따른 미래현금흐름의 변동위험을 회피하기 위하여 금융기관과 통화선도 및 통화옵션의 파생금융상품을 이용하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 미결제 약정금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천USD, 천EUR)

당분기말	전기말

통화	계약금액	계약기간	통화	계약금액	계약기간

USD	3,992	2021년 4월 ~ 2021년 12월	USD	4,923	2021년 1월~2021년 12월

EUR	37	2021년 4월	EUR	1,000	2021년 3월

한편, 현금흐름 위험회피회계처리가 적용되지 않은 기타 파생상품의 평가손익은 전액 당기손익으로 처리하고 있으며, 당분기 중 평가손익 167백만원을 금융수익으로 처리하였으며, 전분기는 평가손익 31백만원을 금융수익 처리하였습니다. 6.3. 당분기말과 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

[지분상품]

활성시장에서 거래되는 지분증권	-	565,000	-	480,000

활성시장에서 거래되지 않는 지분증권	-	5,132,520	-	5,132,520

합 계	-	5,697,520	-	5,612,520

6.3.1. 당분기말과 전기말 지분상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

㈜케이티	565,000	480,000

신고려관광㈜	4,820,520	4,820,520

㈜울산방송	300,000	300,000

㈜한국경제신문	7,000	7,000

㈜대구시민프로축구단	5,000	5,000

합 계	5,697,520	5,612,520

위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.7. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	3,255,868	160,727	2,565,199	177,879

선급비용	2,835,476	14,214	1,079,837	12,045

선급부가세	6,230,309	-	1,050,746	-

회수권 있는 자산	2,657,961	-	613,430	-

합 계	14,979,614	174,941	5,309,212	189,924

8. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	8,526,377	(521,026)	8,005,351	4,700,730	(77,738)	4,622,992

제품	99,938,691	(3,281,190)	96,657,501	54,579,392	(1,810,627)	52,768,765

반제품	12,835,875	(167,641)	12,668,234	5,639,159	-	5,639,159

재공품	23,130,855	(563,499)	22,567,356	1,995,802	-	1,995,802

원재료	64,386,735	(956,570)	63,430,165	31,983,368	(180,834)	31,802,534

저장품	8,403,325	(17,199)	8,386,126	7,635,969	(4,516)	7,631,453

미착품	28,978,458	-	28,978,458	24,998,888	-	24,998,888

합 계	246,200,316	(5,507,125)	240,693,191	131,533,308	(2,073,715)	129,459,593

재고자산의 순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현가능가액을 장부금액으로 하고 있으며, 취득원가와 순실현가능가액의 차이는 매출원가에 가산됩니다. 그리고 평가손실을 인식한 재고자산의 순실현가능가액이 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가충당금을 환입하고 있습니다. 당분기말 계양전기㈜ 와 해성디에스㈜의 사업결합에따라 재고자산평가충당금이 4,175,666천원이 증가하였으며, 당분기에 매출원가에서 차감된 재고자산평가충당금환입액은 742,256천원입니다.

9. 공동기업 및 관계기업투자9.1. 당분기말과 전기말 현재 지분법적용 공동기업투자 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다 . (1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기업명	소재지	결산일	업 종	당분기말

지분율(%)	장부금액

공동기업	오미아한국케미칼㈜ (*1)	대한민국	12월 31일	기초 무기화학물질 제조	49.00	1,765,658

해성테크놀로지㈜ (*2)	대한민국	12월 31일	전자직접회로 제조	66.60	1,257,846

합 계	3,023,504

(*1) 연결회사의 지분율이 50% 미만이지만, 연결회사가 피투자회사의 영업 및 재무 의사결정 과정에 필수적인 권한을 보유하고 있으므로 공동기업으로 분류하였습니다.(*2) 외국인투자 합작 주식회사(JV)로서 주주간 약정에 따라 이사회는 총 3인으로 구성되어 있으며 연결회사는 2인, 파라소닉(일본)은 1인을 선임하고 있습니다. 이사회 결의는 파나소닉에서 선임한 이사1인이 참석한 과반수 동의 혹은 중요 안건의 경우에는 이사 전원의 동의가 있어야 하므로 공동지배력을 보유하고 있어서 공동기업으로 분류하였습니다.

(2) 전기말(단위: 천원)

구 분	기업명	소재지	결산일	업 종	전기말

지분율(%)	장부금액

공동기업	오미아한국케미칼㈜(*1)	대한민국	12월 31일	기초 무기화학물질 제조	49.00	1,877,235

관계기업	계양전기㈜-보통주(*2)	대한민국	12월 31일	전동공구 제조 및 판매	18.07	24,940,031

계양전기㈜-우선주(*2)	대한민국	12월 31일	전동공구 제조 및 판매	0.71	93,630

해성디에스㈜(*2)	대한민국	12월 31일	리드프레임 제조 및 판매 외	8.00	20,861,214

소 계	45,894,875

합 계	47,772,110

(*1) 연결회사의 지분율이 50% 미만이지만, 연결회사가 피투자회사의 영업 및 재무 의사결정 과정에 필수적인 권한을 보유하고 있으므로 공동기업으로 분류하였습니다.(*2) 연결회사의 지분율이 20% 미만이지만, 연결회사가 피투자회사의 영업 및 재무 의사결정 과정에 참여하는 등 회사가 사실상 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다. 9.2. 당분기와 전분기중 지분법 적용 공동기업투자 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기업명	기초	지분법손익	지분법자본변동	지분법이익잉여금 변동	배당금	사업결합	당분기말

공동기업	오미아한국케미칼㈜ (*1)	1,877,235	84,423	-	-	(196,000)	-	1,765,658

해성테크놀로지㈜ (*2)	-	-	-	-	-	1,257,846	1,257,846

소 계	1,877,235	84,423	-	(196,000)	1,257,846	3,023,504

관계기업	계양전기㈜-보통주	24,940,031	701,193	148,327	99,237	(206,141)	(25,682,646)	-

계양전기㈜-우선주	93,630	27,722	5,864	3,923	(400)	(130,740)	-

해성디에스㈜	20,861,214	744,962	259	-	(612,000)	(20,994,435)	-

소 계	45,894,875	1,473,877	154,450	103,160	(818,541)	(46,807,821)	-

합 계	47,772,110	1,558,300	154,450	103,160	(1,014,541)	(45,549,975)	3,023,504

(2) 전분기(단위: 천원)

구분	회사명	당기초	취득(처분)	지분법손익	지분법자변동	배당금	전분기말

관계기업	오미아한국케미칼㈜(*1)	25,845,460	-	264,289	(225,022)	-	25,884,727

계양전기㈜-보통주(*2)	16,531,010	-	124,596	86,093	-	16,741,699

계양전기㈜-우선주(*2)	2,085,383	-	90,988	34	-	2,176,405

해성디에스㈜(*2)	20,091,148	-	(148,527)	437,569	-	20,380,190

합 계	64,553,001	-	331,346	298,674	-	65,183,021

9.3. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 주요 관계기업및공동기업투자의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	기업명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익

공동기업	오미아한국케미칼㈜	4,495,968	892,585	1,558,522	167,590

해성테크놀로지㈜	10,414,033	8,447,809	231,129	(545,978)

관계기업	계양전기㈜	295,681,419	99,047,032	106,411,484	3,881,135

해성디에스㈜	402,318,902	168,814,854	137,478,338	9,312,024

(2) 전기말(단위: 천원)

구 분	기업명	자산	부채	매출액	당기순이익

공동기업	오미아한국케미칼㈜	4,545,195	714,103	5,899,061	344,364

관계기업	계양전기㈜	292,275,960	99,695,984	379,681,390	9,991,007

해성디에스㈜	383,211,976	151,373,192	458,746,168	29,989,720

10. 투자부동산 10.1. 당분기말 및 전기말 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합계

취득원가	125,319,755	73,258,851	198,578,606

감가상각누계액	-	(11,876,850)	(11,876,850)

장부금액	125,319,755	61,382,001	186,701,756

(2) 전기말(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합계

취득원가	125,319,755	73,206,219	198,525,974

감가상각누계액	-	(11,376,878)	(11,376,878)

장부금액	125,319,755	61,829,341	187,149,096

10.2. 당분기와 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	당기초	취득	감가상각비	대체	장부가액

토지	125,319,755	-	-	-	125,319,755

건물	61,829,341	39,433	(499,972)	13,200	61,382,002

합계	187,149,096	39,433	(499,972)	13,200	186,701,757

(2) 전분기(단위: 천원)

구 분	당기초	취득	감가상각비	대체	장부가액

토지	70,564,956	-	-	-	70,564,956

건물	61,244,910	-	(433,808)	-	60,811,102

합 계	131,809,866	-	(433,808)	-	131,376,058

투자부동산은 제3자들에게 리스하고 있는 다수의 상업 부동산으로 구성되어 있습니다. 각각의 리스계약은 최초 1~2년간 취소 불가능하며, 매년 임대료는 소비자물가지수에 따라 변동합니다. 후속적인 갱신은 리스이용자와 협상에 따라 결정되며, 평균 갱신기간은 1년입니다. 조건부 리스료는 없습니다. 10 .3. 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련한 수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

임대수익	4,588,026	4,232,112

운영/유지보수비용	2,865,266	2,677,000

감가상각비	499,972	433,808

연결회사의 투자부동산의 실현가능성에 대한 제약은 없으며, 투자부동산의 구입, 건설이나 개발, 개량, 수선, 유지보수 등에 대한 계약상 의무는 없습니다.10.4. 당분기말 및 전기말 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

토지	393,700,249	393,700,249

건물	69,649,128	69,649,128

합 계	463,349,377	463,349,377

11. 유형자산 11.1. 당분기말 및 전기말 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	정부보조금	손상누계액	장부가액

토지	351,694,544	-	-	-	351,694,544

입목	2,024,444	-	-	-	2,024,444

건물	202,578,427	(45,800,661)	-	(16,621,519)	140,156,247

구축물	27,093,954	(12,030,147)	(4,623)	(4,259,340)	10,799,844

기계장치	592,838,262	(293,573,997)	(239,838)	(41,331,282)	257,693,145

차량운반구	9,766,680	(5,847,737)	-	(613,344)	3,305,599

공기구비품	38,968,880	(26,367,287)	-	(2,495,546)	10,106,047

기타의유형자산	32,447	(10,830)	-	-	21,617

건설중인자산	11,670,232	-	(454,438)	-	11,215,794

사용권자산	21,574,132	(3,020,606)	-	-	18,553,526

합 계	1,258,242,002	(386,651,265)	(698,899)	(65,321,031)	805,570,807

(2) 전기말(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	정부보조금	손상누계액	장부가액

토지	263,751,811	-	-	-	263,751,811

입목	2,024,444	-	-	-	2,024,444

건물	89,779,200	(17,536,984)	-	-	72,242,216

구축물	18,843,488	(9,381,571)	(6,453)	-	9,455,464

기계장치	281,404,154	(140,353,246)	-	-	141,050,908

차량운반구	6,405,817	(4,012,686)	-	-	2,393,131

공기구비품	15,802,578	(11,898,552)	-	-	3,904,026

기타의유형자산	30,173	(10,262)	-	-	19,911

건설중인자산	53,088,360	-	(240,188)	-	52,848,172

사용권자산	20,955,473	(2,413,315)	-	-	18,542,158

합 계	752,085,498	(185,606,616)	(246,641)	-	566,232,241

11.2. 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	당기초	취득	처분	감가상각비	대체	환율차이	국고보조금	사업결합	장부가액

토지	263,751,811	-	-	-	-	-	-	87,942,733	351,694,544

입목	2,024,444	-	-	-	-	-	-	-	2,024,444

건물	72,242,216	95,100	(6,252)	(820,921)	10,460,674	299,437	-	57,885,992	140,156,246

구축물	9,455,463	365,400	-	(330,540)	-	-	-	1,309,521	10,799,844

기계장치	141,050,908	1,116,413	-	(3,863,138)	44,348,198	395,528	(96,000)	74,741,237	257,693,146

차량운반구	2,393,132	315,691	(15,683)	(224,427)	-	3,084	-	833,802	3,305,599

공기구비품	3,904,026	280,235	(31,516)	(347,540)	263,908	9,753	-	6,027,180	10,106,046

기타의유형자산	19,911	-	-	(568)	-	-	-	2,274	21,617

건설중인자산	52,848,172	8,063,440	-	-	(55,085,980)	1,265,991	(214,250)	4,338,421	11,215,794

사용권자산	18,542,158	60,362	(6,015)	(671,178)	-	8,805	-	619,395	18,553,527

합 계	566,232,241	10,296,641	(59,466)	(6,258,312)	(13,200)	1,982,598	(310,250)	233,700,555	805,570,807

(2) 전분기(단위: 천원)

구 분	당기초	취득	처분	감가상각비	대체	장부가액

구축물	7	-	-	-	-	7

기계장치	210,732	30,000	-	(11,384)	-	229,348

차량운반구	304,431	-	-	(21,055)	-	283,376

비품	21,099	12,500	-	(2,199)	-	31,400

합 계	536,269	42,500	-	(34,638)	-	544,131

11.3. 당분기말 현재 연결회사는 차입금과 관련하여 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 28참조).

11.4. 당분기와 전분기 중 감가상각비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천EUR, 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	5,353,962	11,384

판매비와관리비	904,350	23,254

합 계	6,258,312	34,638

11.5. 당분기와 전분기 중 유형자산 관련 수익(비용)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

감가상각비	6,258,312	34,638

유형자산처분이익	19,375	-

유형자산처분손실	37,768	-

12. 무형자산 12.1. 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	당기초	취득	무형자산상각비	환율차이	사업결합	장부가액

영업권	27,899,356	-	-	-	98,054,624	125,953,980

산업재산권	38,685	1,406	(5,344)	-	993,261	1,028,008

고객관계가치	17,718,730	-	(320,036)	-	-	17,398,694

회원권	2,558,501	5,500	-	-	1,370,864	3,934,865

기타무형자산	239,508	266,065	(25,478)	2,178	1,196,694	1,678,966

브랜드가치	476,136	-	(9,920)	-	-	466,216

소프트웨어	-	-	-	-	711,209	711,209

건설중인 무형자산	-	-	-	-	349,512	349,512

합 계	48,930,916	272,971	(360,778)	2,178	101,615,443	150,460,730

(2) 전분기(단위: 천원)

구 분	당기초	취득	장부가액

회원권	359,993	-	359,993

12.2. 당분기와 전분기 중 상각비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	11,999	-

판매비와관리비	348,778	-

합 계	360,777	-

12.3. 당분기와 전분기 중 무형자산 관련 수익(비용)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

감가상각비	360,777	-

13. 리스 13.1. 리스이용자

연결회사는 건축물을 리스하고 있습니다. 리스는 일반적으로 1년 ~ 15년간 지속되고, 일부 리스는 계약의 해지불능기간 종료 전에 연결회사가 리스기간을 연장할 수 있는 선택권을 포함하고 있으며 선택권 행사 시에 시장요율을 반영하여 리스료는 재협상됩니다. 특정 리스의 경우 연결회사는 전대리스 계약을 체결할 수 없습니다. 부동산 리스는 수년전에 체결되었으며, 토지와 건물에 대한 리스가 포함됩니다. 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 이러한 리스들은 운용리스로 분류되었습니다.

연결회사는 복합기, 정수기 등을 1년에서 5년간 리스하고 있습니다. 이러한 리스는 단기 리스이거나 소액자산 리스에 해당합니다. 연결회사는 이러한 리스에 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 적용합니다. 연결회사가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.

13.1.1. 사용권자산당분기말 및 전기말 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산 장부금액은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	합계

부동산	18,584,728	(1,892,306)	16,692,422

차량운반구	2,989,404	(1,128,300)	1,861,104

합 계	21,574,132	(3,020,606)	18,553,526

(2) 전기말(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	합계

부동산	18,652,619	(1,503,597)	17,149,022

차량운반구	2,302,854	(909,718)	1,393,136

합 계	20,955,473	(2,413,315)	18,542,158

13.1.2. 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	당기초	취득	처분	감가상각비	환율차이	사업결합	장부가액

부동산	17,149,021	-	(6,015)	(524,162)	8,804	64,774	16,692,422

차량운반구	1,393,137	60,362	-	(147,017)	-	554,622	1,861,104

합 계	18,542,158	60,362	(6,015)	(671,179)	8,804	619,396	18,553,526

(2) 전분기

전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 없습니다.

13.2. 리스부채 13.2.1. 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	당기초	증가	이자비용	이자지급	원금 지급	사업결합	장부가액

리스부채	18,464,522	60,361	193,991	(147,370)	(648,182)	933,495	18,856,817

(2) 전분기전분기 중 리스부채의 변동내역은 없습니다.

13.2.2. 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 당기손익으로 인식한 금액 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

리스부채 이자비용	193,991	-

단기리스 관련 비용	626,586	-

소액자산 리스 관련 비용(단기리스 제외)	28,819	-

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료	7,932	-

사용권자산 감가상각비	671,178	-

13.3. 리스제공자연결회사는 소유 부동산으로 구성된 투자부동산 등을 리스로 제공하고 있습니다(주석 10참조). 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 연결회사는 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다. 주석 10에서는 투자부동산의 운용리스에 관한 정보를 공시하고 있습니다.당분기 및 전분기 운용리스의 제공과 관련하여 미래 수취할 각 기간별 리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1년 이내	11,459,997	9,884,011

1년 초과 ~ 2년이내	7,641,408	7,089,871

2년 초과 ~ 3년이내	6,799,025	5,872,197

3년 초과 ~ 4년이내	5,135,414	5,615,232

4년 초과 ~ 5년이내	4,282,670	4,128,996

5년 초과	47,662,352	51,471,799

14. 금융부채14.1. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	유 동

매입채무	145,257,471	53,066,922

미지급금	40,402,139	27,543,611

합 계	185,659,610	80,610,533

14.2. 차입금 및 사채당분기말과 전기말 차입금 및 사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비 유 동	유 동	비 유 동

단기차입금	237,769,557	-	162,111,422	-

장기차입금	34,905,624	215,814,555	10,803,090	192,710,410

사채	-	11,635,378	-	11,451,059

합 계	272,675,181	227,449,933	172,914,512	204,161,469

14.3. 당분기말 및 전기말 현재 전환사채와 신주인수권사채의 내용은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	발행일	만기일	연이자율(%)	금액

제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채	2020.11.13	2025.11.13	1.00	6,000,000

제1회 무기명식 무보증 사모 신주인수권부사채	2020.11.13	2025.11.13	1.00	6,000,000

상환할증금	516,120

조정	(878,860)

사채할인발행차금	(1,882)

합계	11,635,378

차감:유동성 대체	-

유동성 대체 차감후 장부금액	11,635,378

(2) 전기말(단위: 천원)

구분	발행일	만기일	연이자율(%)	금액

제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채	2020.11.13	2025.11.13	1.00	6,000,000

제1회 무기명식 무보증 사모 신주인수권부사채	2020.11.13	2025.11.13	1.00	6,000,000

상환할증금	516,120

조정	(1,062,785)

사채할인발행차금	(2,275)

합계	11,451,060

차감:유동성 대체	-

유동성 대체 차감후 장부금액	11,451,060

14.4. 연결회사가 발행한 전환사채의 발행 조건은 다음과 같습니다.

구 분	주요내용

사채의 명칭	㈜ 한국팩키지 제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채

액면가액	6,000,000,000원

발행가액	6,000,000,000원

표면이자율	1%

만기보장수익률	3.80%

발행일	2020년 11월 13일 금요일

만기일	2025년 11월 13일 목요일

원금상환방법	만기일에 일시 상환

전환권	전환기간	2021년 11월 13일 ~ 2025년 11월 12일

전환가격	3,849원

전환주식	㈜ 한국팩키지의 보통주식

사채권자의 조기상환청구권	사채권자는 본 사채의 발행일로부터 18개월 및 이후 매 3개월에 해당하는날에 조기상환을 청구할 수 있다.

14.5. 연결회사가 발행한 신주인수권사채의 발행 조건은 다음과 같습니다.

구 분	주요내용

사채의 명칭	㈜ 한국팩키지 제1회 무기명식 무보증 사모 신주인수권부 사채

액면가액	6,000,000,000

발행가액	6,000,000,000

표면이자율	1%

만기보장수익률	3.80%

발행일	2020년 11월 13일 금요일

만기일	2025년 11월 13일 목요일

원금상환방법	만기일에 일시 상환

신주인수권	행사기간	2021년 11월 13일 ~ 2025년 11월 12일

행사가격	3,849원

행사주식	㈜ 한국팩키지의 보통주식

사채권자의 조기상환청구권	사채권자는 본 사채의 발행일로부터 18개월 및 이후 매 3개월에 해당하는날에 조기상환을 청구할 수 있다.

15. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선수금	4,646,227	-	3,291,339	-

예수금	3,792,532	-	2,131,411	-

선수수익	2,253,521	1,301,021	119,410	1,269,662

부가세예수금	388,861	-	396,376	-

종업원부채	2,135,678	6,203,214	2,595,607	2,248,957

미지급재산세	2,009,794	-	659,202	-

합 계	15,226,613	7,504,235	9,193,345	3,518,619

16. 충당부채

당분기 및 전분기 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	당기초	설정액	사용액	사업결합	당분기말

판매보증충당부채	16,362	(2,136)	(133)	1,242,753	1,256,846

복구충당부채	247,115	2,584	(30,000)	-	219,699

환불부채(*1)	694,341	119,423	-	2,297,551	3,111,315

기타충당부채	264,387	-	(264,387)	-	-

합 계	1,222,205	119,871	(294,520)	3,540,304	4,587,860

(*1) 연결회사는 환불부채와 관련하여 회수권 있는 자산 2,657,961천원을 기타자산으로 인식하고 있습니다(주석7참조). (2) 전분기 중 충당부채의 변동내역은 없습니다.

17. 퇴직급여제도연결회사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 산출하였습니다.17.1. 확정기여형 퇴직급여제도당분기 및 전분기 중 연결회사가 확정기여형 퇴직급여제도에 따라 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

확정기여형 퇴직급여비용	552,892	-

17.2. 확정급여형 퇴직급여제도당분기말 및 전기말 순확정급여부채(자산)와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	138,321,232	68,278,601

사외적립자산의 공정가치	(107,447,182)	(48,141,587)

확정급여부채	30,874,050	20,137,014

17.3. 당분기 및 전분기 순확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

순확정급여부채의 변동:

기초	20,137,014	259,267

퇴직급여 지급액	(135,638)	(2,224)

기여금의 납입	(8,056)	-

당기손익으로 인식하는 총비용	1,859,880	126,895

확정급여제도의 재측정요소	3,008	-

사업결합으로 인한 증가	9,017,842	-

기말	30,874,050	383,938

재무상태표상 구성항목:

확정급여채무의 현재가치	138,321,232	6,272,999

사외적립자산의 공정가치	(107,447,182)	(5,889,061)

합 계	30,874,050	383,938

17.4. 당분기 및 전분기 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	1,768,940	125,651

순이자원가	90,940	1,244

합 계	1,859,880	126,895

17.5. 당분기 및 전분기 중 퇴직급여의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	1,752,154	40,346

판매비와관리비	655,890	86,549

경상연구개발비	4,728	-

합 계	2,412,772	126,895

18 . 자본 18.1. 자본금 연결회사가 발행할 주식 의 총수는 당분기말 현재 100,000,000주(전기말: 100,000,000주)이며, 당분기말 현재 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 보통주 26,356,298주(전기말: 18,118,975주) 및 500원(전기말: 500원)입니다.

18.2. 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	200,647,831	106,800,355

기타자본잉여금	60,236,465	60,236,465

합 계	260,884,296	167,036,820

18.3. 자본조정당분기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식(*1)	(9,523,341)	(9,523,341)

기타자본조정	19,140,966	19,140,966

합 계	9,617,625	9,617,625

(*1) 당분기말 현재 연결회사가 보유 중인 자기주식(사모기업안정주식투자신탁 포함)은 764,637주이며, 자사주식의 가격 안정화를 위해 보유하고 있습니다.

18.4. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분법자본변동	-	1,254,085

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	(657,306)	(723,606)

해외사업환산손익	829,921	(929,146)

합 계	172,616	(398,667)

18.5. 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(*1)	2,836,201	2,445,000

기업발전적립금(*2)	1,400,000	1,400,000

임의적립금

별도적립금	404,000,000	70,800,000

미처분이익잉여금	51,873,944	343,486,452

합 계	460,110,145	418,131,452

(*1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 연결회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.(*2) 연결회사는 (구)법인세법에 따라 기업발전적립금을 적립하였으며, 동 적립금은 자본전입과 결손보전 이외의 목적으로 사용할 경우 동 사용액에 대해 18%의 법인세를 납부하여야 합니다.

19. 매출원가 및 판매관리비19.1. 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	5,391,450	525,990

퇴직급여	655,890	86,549

복리후생비	1,284,490	63,100

여비교통비	49,795	1,899

통신비	71,599	4,417

수도광열비	47,381	-

세금과공과	558,449	5,735

임차료	847,391	85,664

투자부동산상각비	1,308	-

감가상각비	904,351	23,254

무형자산상각비	358,698	-

수선비	160,788	-

보험료	131,330	2,254

접대비	169,808	2,943

지급수수료	1,263,727	40,430

도서인쇄비	8,336	1,754

대손상각비	219,547	469

차량유지비	147,433	2,611

소모품비	98,240	9,068

교육훈련비	45,918	3,488

용역비	1,093,810	8,209

회의비	4,548	-

수출제비	6,383,830	-

광고선전비	241,982	-

운반비	7,033,918	-

교제비	153,883	-

판매보증충당부채설정액(환입액)	(2,136)	-

연구비	51,165	-

포장비	29,212	-

잡비	725,139	-

합 계	28,131,280	867,834

19.2. 당분기 및 전분기 중 매출원가 및 판매비와관리비로 분류된 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동	139,166,293	-

종업원 급여	26,469,836	1,220,066

외주가공비	1,940,945	-

투자부동산상각비	499,972	433,808

감가상각비	5,587,135	34,638

사용권자산상각비	671,178	-

무형자산상각비	360,777	-

운반보관비	7,476,771	-

판매수수료	7,244,039	-

지급수수료	2,531,376	72,276

소모품비	2,926,253	18,709

용역비	7,426,615	559,401

기타 비용	11,898,835	231,222

세금과공과	1,427,520	1,281,497

수도광열비	113,294	106,835

청소비	385,862	399,665

전력/스팀비	3,374,843	-

수선비	479,123	-

수출제비	1,919,418	-

전력비	6,414,315	-

연료비	7,911,133	-

합 계	236,225,533	4,358,117

20. 영업외손익 20.1. 당분기와 전분기의 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분이익	19,375	-

염가매수차익	11,750,583	-

관계기업투자처분이익	24,356,934	-

잡이익	561,087	91

합 계	36,687,979	91

20.2. 당분기와 전분기의 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기부금	3,212	120

유형자산처분손실	37,768	-

관계기업투자처분손실	81,019	-

잡손실	52,098	-

합 계	174,097	120

20.3. 당분기와 전분기의 금융수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	95,699	29,384

배당금수익	45,343	-

외환차익	1,862,344	-

외화환산이익	1,132,674	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	2,137,748	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	37,028	-

합 계	5,310,836	29,384

20.4. 당분기와 전분기의 금융원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	2,008,855	397,100

외환차손	2,573,606	-

외화환산손실	2,478,146	-

합 계	7,060,607	397,100

21. 법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하고 있습니다. 분기재무제표의 유효법인세율은 경영진이 예상하는 연간재무제표에 대한 유효법인세율과 다를 수 있습니다.당분기에는 연결회사의 계속영업에 대한 연결유효법인세율은 9.67% (전분기: 19.59%) 입니다.

22. 주당손익 22.1. 기본주당손익 당분기와 전분기 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

보통주당기순이익	44,936,428,882	672,157,054

가중평균유통보통주식수(*1)	19,184,854	9,780,000

주당손익	2,342	69

(*1) 가중평균유통주식수의 계산(단위: 주)