해성산업 분기보고서 (2026.03)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항

(1) 재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 재무제표에 미치는 영향 당사는 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도

1) 계양전기㈜ 투자사업부문과의 합병

회사는 지주회사의 성립요건 및 행위제한요건을 충족하기 위해 2022년 10월 7일 이사회 결의에 따라 종속회사인 계양전기㈜가 영위하는 사업 중 투자사업부문(분할합병 대상부문)을 인적분할하여 2023년 2월 1일을 합병기준일로 회사와 흡수합병하였습니다.

구 분	주 요 내 용

피합병법인	계양전기 투자사업부문

합병 비율	보통주 해성산업㈜ : 계양전기㈜ = 1 : 0.1902012

합병 기일	2023년 2월 1일

2) 2023년 8월 1일을 합병기준일로 종속기업인 세하㈜가 한국제지㈜를 흡수합병하여 합병 후 상호를 한국제지㈜로 변경하였습니다. (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 당사는 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 당사는 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

나. 대손충당금 설정현황

1. 최근 3사업연도의 매출채권 대손충당금 설정내용

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	현재가치 할인차금	대손충당금 설정률

제73기 1분기	매출채권	571,653,515	7,259,931	1,603	1.27%

제72기	매출채권	531,419,962	6,970,570	3,205	1.31%

제71기	매출채권	535,569,052	18,088,592	9,615	3.38%

* 장기성매출채권 및 장기성대손충당금이 포함됨

2. 최근 3사업연도의 매출채권 대손충당금 변동현황

(단위:천원)

구 분	제73기 1분기	제72기	제71기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	6,970,570	18,088,592	12,982,060

2. 순대손처리액	-	-

채권 제각	(10,004,389)	(110,704)

환율변동효과	91,827	82,341	25,684

기타증감	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	197,534	(1,195,974)	5,191,552

4. 기말 대손충당금 잔액합계	7,259,931	6,970,570	18,088,592

3. 매출채권관련 대손충당금 설정방침

1) 개별채권의 손상 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유 발생시 대손 처리합니다. - 파산, 부도 , 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종, 행방불명으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우 - 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 등 2) 매출채권 및 기타채권 집단 매출채권 등에 대해 개별적인 손상여부 판단을 실시한 후, 그외 채권에 대해서는 과거 경험적 대손율에 의거하여 집합적으로 손상차손을 인식합니다.

3) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	6월 이하	6월 초과 1년 이하	1년 초과 3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	492,359,232	2,863,732	5,109,684	9,535,320	509,867,968

특수관계자	61,086,430	479,255	119,862	100,000	61,785,547

합계	553,445,662	3,342,987	5,229,546	9,635,320	571,653,515

구성비율	96.81%	0.59%	0.91%	1.69%	100%

다. 재고자산 현황 등

1. 재고자산의 사업부문별 보유현황 연결기업 재고자산의 보유현황은 다음과 같습니다. 재고자산은 제품과 반제품, 재공품, 원재료 등으로 이루어져 있으며, 당분기말 현재 재고자산 총액은 389,161백만원입니다.

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제73기 1분기	제72기	비고

제지 사업부문	상품	2,834,715	2,757,250	-

제품	72,016,147	70,266,613	-

반제품	9,996,424	11,106,075	-

재공품	2,088,134	2,757,531	-

원재료	51,958,446	56,352,663	-

저장품	9,387,032	9,417,046	-

미착품	43,237,796	30,067,063	-

소 계	191,518,694	182,724,241	-

반도체부품 사업부문	상품	-	-	-

제품	54,357,487	45,787,067	-

반제품	14,294	173,189	-

재공품	29,588,938	32,986,660	-

원재료	65,151,003	51,889,105	-

저장품	850,845	680,684	-

미착품	1,135,398	879,840	-

소 계	151,097,965	132,396,545	-

전동공구 등 기타사업부문	상품	3,067,358	2,279,522	-

제품	19,010,640	20,799,306	-

반제품	4,085,521	5,562,098	-

재공품	-	-	-

원재료	19,114,108	19,918,876	-

저장품	21,314	17,849	-

미착품	1,245,350	917,567	-

소 계	46,544,291	49,495,218	-

합계	상품	5,902,073	5,036,772	-

제품	145,384,274	136,852,986	-

반제품	14,096,239	16,841,362	-

재공품	31,677,072	35,744,191	-

원재료	136,223,557	128,160,644	-

저장품	10,259,191	10,115,579	-

미착품	45,618,544	31,864,470	-

합 계	389,160,950	364,616,004	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산÷기말자산총계×100]	14.6%	14.1%	-

2. 재고자산의 실사내용 연결회사는 감사인의 입회하에 재고자산 실사를 실시하였으며, 재고자산 실사일자 및 입회자의 내역은 다음과 같습니다.

법인명	실사일자	실사입회자

한국제지㈜	2025.12.30	태일회계법인

㈜한국팩키지	2025.12.28 / 31	한울회계법인

국일제지(장가항)유한공사	2025.12.31	Talent Certified Public Accountants

계양전기㈜	2025.12.31	삼덕회계법인

해성디에스㈜	2025.12.23	대주회계법인

계양전기(강소)유한공사	2025.12.31	NANJING HUADIAN C.P.A PARTNERSHIP

주) 실사일자와 기말시점 간의 재고자산 변동내역은 해당기간 재고자산 입출고 내역에 대한 외부감사인의 확인을 통해 재무상태표일 기준 재고자산의 실재성을 확인함.

3. 재고자산 보유내역 및 평가내역(단위: 천원)

구 분	제73기 1분기	제72기

취득원가	평가손실 충당금	장부금액	취득원가	평가손실 충당금	장부금액

상품	6,025,755	(123,682)	5,902,073	5,162,622	(125,850)	5,036,772

제품	154,933,935	(9,549,661)	145,384,274	146,274,114	(9,421,128)	136,852,986

반제품	14,632,015	(535,776)	14,096,239	17,443,386	(602,024)	16,841,362

재공품	40,409,485	(8,732,413)	31,677,072	38,650,934	(2,906,743)	35,744,191

원재료	138,794,152	(2,570,595)	136,223,557	131,073,800	(2,913,156)	128,160,644

저장품	10,272,710	(13,519)	10,259,191	10,129,098	(13,519)	10,115,579

미착품	45,618,544	-	45,618,544	31,864,470	-	31,864,470

합 계	410,686,596	(21,525,646)	389,160,950	380,598,424	(15,982,420)	364,616,004

라. 공정가치 평가내역

1. 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(1) 당분기말(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	합 계

[금융자산]

당기손익-공정가치측정	파생상품자산	498,792	-	498,792	-	498,792

출자금	13,000	-	-	13,000	13,000

기타포괄손익-공정가치측정	채무상품	316,598	-	316,598	-	316,598

지분상품	22,996,873	1,208,000	-	21,788,873	22,996,873

상각후원가측정	현금및현금성자산	164,089,437	-	-	-	-

매출채권및기타채권	575,665,564	-	-	-	-

기타금융자산	7,606,174	-	-	-	-

예금상품	12,359,690	-	-	-	-

리스채권	44,678	-	-	-	-

합 계	783,590,806	1,208,000	815,390	21,801,873	23,825,263

[금융부채]

당기손익-공정가치측정	파생상품부채	311,278	-	311,278	-	311,278

상각후원가측정	매입채무및기타채무	273,570,149	-	-	-	-

차입금	809,245,504	-	-	-	-

기타금융부채	44,255,376	-	-	-	-

사채	17,778,543	-	-	-	-

기타금융부채	리스부채	26,189,581	-	-	-	-

합 계	1,171,350,431	-	311,278	-	311,278

(2) 전기말(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	합 계

[금융자산]

당기손익-공정가치측정	파생상품자산	10,853	-	10,853	-	10,853

단기금융상품	-	-	-	-	-

출자금	13,000	-	-	13,000	13,000

기타유가증권	-	-	-	-	-

기타포괄손익-공정가치측정	채무상품	320,159	-	320,159	-	320,159

지분상품	22,840,873	1,052,000	-	21,788,873	22,840,873

상각후원가측정	현금및현금성자산	151,224,021	-	-	-	-

매출채권및기타채권	536,412,150	-	-	-	-

기타금융자산	7,181,406	-	-	-	-

예금상품	17,859,690	-	-	-	-

리스채권	52,327	-	-	-	-

합 계	735,914,479	1,052,000	331,012	21,801,873	23,184,885

[금융부채]

당기손익-공정가치측정	파생상품부채	220,191	-	220,191	-	220,191

상각후원가측정	매입채무및기타채무	236,292,041	-	-	-	-

차입금	773,388,695	-	-	-	-

기타금융부채	34,775,067	-	-	-	-

사채	21,884,520	-	-	-	-

기타금융부채	리스부채	27,294,878	-	-	-	-

합 계	1,093,855,392	-	220,191	-	220,191

2. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산2.1. 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

[채무상품]

채무증권	-	316,598	-	320,159

[지분상품]

활성시장에서 거래되는 지분증권	-	1,208,000	-	1,052,000

활성시장에서 거래되지 않는 지분증권	-	21,788,873	-	21,788,873

합 계	-	23,313,471	-	23,161,032

2.2. 당분기말과 전기말 지분상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

㈜케이티	1,208,000	1,052,000

신고려관광㈜	21,476,873	21,476,873

㈜울산방송	300,000	300,000

㈜한국경제신문	7,000	7,000

㈜광명지업사	8,580	8,580

㈜대구시민프로축구단	5,000	5,000

소계	23,005,453	22,849,453

손상인식액	(8,580)	(8,580)

차감후 계	22,996,873	22,840,873

위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

3. 당기손익-공정가치측정금융자산

당분기말과 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

출자금	-	13,000	-	13,000

파생상품자산	498,792	-	10,853	-

합 계	498,792	13,000	10,853	13,000

마. 수주계약 현황 해당사항 없음