해성산업 분기보고서 (2016.03)
5. 재무제표 주석

제 63 기 분기말 2016년 3월 31일 현재
제 62 기 2015년12월 31일 현재
해성산업주식회사

1. 일반 사항해성산업주식회사(이하 "회사")는 부동산 임대업 및 시설관리용역 등의 서비스업을 목적으로 1954년 2월 5일 설립되었으며, 1999년 4월 14일자로 한국거래소가 개설하는 코스닥시장( 구:한국증권업협회 중개시장)에 상장되었습니다. 보고기간종료일 현재 자본금은 4,890백만원 이며, 2016년 4월 29일 현재 회사의 지분은 대표이사 단재완 외 특수관계자 7인이 62.92%를 보유하고 있습니다.2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

회사의 2016년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2016년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 회사는 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책

중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

중간재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다.중간재무제표는 연차 재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2015년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

4.2 유동성 위험 전기말과 비교하여 금융부채에 대한 계약상 할인되지 않은 현금흐름에 대한 중요한 변동은 없습니다.

4.3 금융상품의 공정가치

아래 표에서는 공정가치로 측정되는 금융상품을 평가기법에 따라 구분하였으며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(수준 3)

회사 의 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융자산 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말

Level 1	Level 2	Level 3	합계

매도가능금융자산	596,000	5,402,639	-	5,998,639

(단위 : 천원)

구분	전기말

Level 1	Level 2	Level 3	합계

매도가능금융자산	565,000	5,402,639	-	5,967,639

당분기 중, 회사의 금융자산과 금융부채의 공정 가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없으며, 금융자산의 분류 변경 사항은 없습니다.

5. 유형자산(1) 유형자산의 변동내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부금액	73,749,334	72,480,339

취득	627,820	545,622

처분	-	-

감가상각비	(71,938)	(94,033)

보고기간말 장부금액	74,305,216	72,931,928

취득원가(또는 평가액)	80,397,966	78,957,330

감가상각누계액	(6,092,750)	(6,025,402)

보고기간말 장부금액	74,305,216	72,931,928

(2) 당분기말 현재 회사의 채무와 관련하여 담보로 제공되어 있는 회사 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산(주1)	장부금액	담보설정금액	임대보증금액	담보권자

토지	68,236,030	3,456,791	2,990,931	국민은행 외 임차인

건물	2,934,357

투자부동산	2,552,444

(주1) 임차인이 보증금 상당액에 대해 해당 토지, 건물에 근저당을 설정한 것임.6. 무형자산

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부금액	359,993	359,993

취득	-	-

감소	-	-

보고기간말 장부금액	359,993	359,993

취득원가	359,993	359,993

손상차손누계액	-	-

보고기간말 장부금액	359,993	359,993

7. 투자부동산(1) 투자부동산의 변동내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부금액	3,916,530	3,972,372

감가상각비	(13,960)	(13,961)

보고기간말 장부금액	3,902,570	3,958,411

취득원가(또는 평가액)	4,800,182	4,800,182

감가상각누계액	(897,612)	(841,771)

보고기간말 장부금액	3,902,570	3,958,411

8. 관계기업 투자

(1) 회사의 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

기업명	설립국가	지분율	당분기말	전기말

취득원가	순자산가액	장부금액	취득원가	순자산가액	장부금액

한국제지(주)	한국	5.84%	4,303,026	28,534,871	28,534,871	4,303,026	28,454,298	28,454,298

계양전기(주)	한국	8.94%	3,244,365	14,708,750	14,708,750	3,244,365	14,414,875	14,414,875

해성디에스(주)	한국	5.00%	4,500,000	6,282,639	6,282,639	4,500,000	5,946,516	5,946,516

합 계	12,047,391	49,526,260	49,526,260	12,047,391	48,815,689	48,815,689

(2) 관계기업투자의 변동내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	48,815,689	47,344,118

취득	-	-

이익 중 지분(*)	747,535	580,474

배당금 수령액	-	-

관계기업투자주식 순확정급여부채의 재측정요소	-	-

관계기업투자주식 자본변동	(36,964)	16,826

보고기간말 금액	49,526,260	47,941,418

(*) 관계기업의 이익 중 지분은 법인세 및 비지배지분을 차감한 후의 금액입니다.

(3) 주요 관계기업의 손익과 총자산, 부채 및 지분 가. 당분기말

(단위 : 백만원)

구 분	설립국가	자산	부채	수익	이익	지분율(%)

한국제지(주)	대한민국	710,954	197,841	158,024	3,138	5.84%

계양전기(주)	대한민국	222,319	58,494	79,038	5,372	8.94%

해성디에스(주)	대한민국	230,250	104,597	67,071	6,723	5.00%

나. 전기말

(단위 : 백만원)

구 분	설립국가	자산	부채	수익	이익	지분율(%)

한국제지(주)	대한민국	718,786	207,284	655,244	8,874	5.84%

계양전기(주)	대한민국	211,585	51,136	293,584	9,581	8.94%

해성디에스(주)	대한민국	229,305	110,374	246,043	14,687	5.00%

한국제지(주), 계양전기(주) 및 해성디에스(주)에 대해 회사가 재무정책과 영업정책에관한 의사결정과정에 참여할 수 있는 임원 선임에 상당한 영향력을 행사할 수 있다고판단되므로 지분율이 20%미만이지만 지분법을 적용하여 평가하였습니다. (5) 시장성 있는 관계기업 보유 지분의 공정가치는 다음과 같습니다.

구분	보유주식수(단위 : 주)	주당시장가격(단위 : 원)	공정가치(단위 : 천원)

한국제지(주)	281,955	29,600	8,345,868

계양전기(주)	3,038,230	4,595	13,960,667

9. 순확정급여부채(1) 순확정급여부채 산정내역

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	4,584,624	4,566,874

사외적립자산의 공정가치(*)	(4,118,431)	(4,200,456)

재무상태표상 부채	466,193	366,418

(*) 당분기말 사외적립자산의 공정가 치는 기존의 국민연금전환금 9백만원(전기말: 9백만원 )이 포함된 금액입니다.

(2) 확정급여채무의 변동내역

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	4,566,874	4,313,459

당기근무원가	99,377	92,774

이자원가	2,136	(7,973)

급여지급액	(83,763)	(7,015)

보고기간말 금액	4,584,624	4,391,245

(3) 사외적립자산의 변동내역

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	4,200,457	3,801,874

사외적립자산의 기대수익

급여지급액	(82,026)	(6,777)

보고기간말 금액	4,118,431	3,795,097

(4) 손익계산서에 반영된 금액

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	99,376	92,774

이자원가	25,284	16,537

사외적립자산의 기대수익	(23,148)	(24,510)

종업원 급여에 포함된 총 비용	101,512	84,801

10. 자본금 및 주식발행초과금(1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	주식수	자본금	주식발행초과금	합 계

당기초	9,780,000	4,890,000	905,773	5,795,773

증감	-	-	-	-

당분기말	9,780,000	4,890,000	905,773	5,795,773

(2) 전분기

(단위 : 천원)

구 분	주식수	자본금	주식발행초과금	합 계

전기초	9,780,000	4,890,000	905,773	5,795,773

증감	-	-	-	-

전기말	9,780,000	4,890,000	905,773	5,795,773

11. 영업비용

(단위 : 천원)

과 목	당분기	전분기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

급여	845,355	845,355	836,187	836,187

퇴직급여	101,512	101,512	84,801	84,801

세금과공과	5,948	5,948	332,192	332,192

청소비	337,913	337,913	320,320	320,320

용역비	267,423	267,423	300,133	300,133

감가상각비	85,899	85,899	107,993	107,993

복리후생비	107,227	107,227	58,457	58,457

수도광열비	73,133	73,133	98,606	98,606

지급임차료	69,736	69,736	64,921	64,921

지급수수료	46,733	46,733	64,054	64,054

전기료	92,612	92,612	94,528	94,528

기타	73,252	73,252	95,216	95,216

합계	2,106,743	2,106,743	2,457,408	2,457,408

12. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계 연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 19.1%(2015년 3월 31일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 19.9 %) 입니다.

13. 배당금 2015년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 978백만원은 2016년 4 월에 지급되었습니다(전기 지급액: 978백만원 ).

14. 약정사항

(1) 회사는 회사의 대표이사와 빌딩관리 용역 계약을 체결하고 있습니다. 회사는 계약조건 에 따라 계약 대상 건물 전반에 대한 시설관리서비스를 제공하고 있으며, 이와관련하여 당분기 에 시설관리용역수익으로 계상한 금액은 1,115백만원입니다.(2) 보고기간말 현재 회사는 회사 소유의 해남빌딩 등에 대해 ㈜국민은행 등과 임대차계약을 체결하고 있습니다. 이와 관련한 당사의 보고기간말 임대보증금은 5,996백만원입니다. (3) 회사는 서울시 중구에 위치한 회사 소유 해남빌딩 부지에 건물을 신축하고 있으며, 2014년 12월 15일에 WHG 코리아 주식회사와 임대차 기본 합의 계약을 체결하였습니다. 동 계약서에 따르면 회사는 WHG 코리아에 신축 건물 준공시(2018년 6월경)동 건물의 3,640평을 향후 20년간 호텔로 임대할 예정입니다. 본 계약 체결 후 연간 약 4,468백만원의 임대수익이 예상됩니다.

15. 특수관계자 거래

당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역과 당분기말 및 전기말 현재 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.가. 주요 거래 내역

(단위 : 천원)

특수관계자(*)	거래내용	당분기	전분기

관계기업투자기업

계양전기(주)	임대수익	69	-

공동경비수익	22,397	16,732

배당금 수령	-	-

소모품 판매	-	409

공동경비비용	1,397	-

한국제지(주)	임대수익	25,842	25,916

공동경비수익	42,283	35,588

소모품 판매	-	4,900

배당금 수령	-	-

공동경비비용	8,790	13,234

유형자산등의 매입	-	-

해성디에스(주)	유상증자	-	-

공동경비수익	19,581	14,858

공동경비비용	1,168	665

기타특수관계자

단재완	시설관리용역수익	1,114,958	1,012,112

임차료	64,368	54,576

㈜한국팩키지	공동경비수익	4,449	3,010

소모품 판매	-	800

(*) 단재완은 회사의 최대주주이며 대표이사입니다.

나. 채권ㆍ채무 내역1) 당분기말(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	미수금	임차보증금	미지급금	임대보증금

관계기업투자회사	계양전기(주)	25	7,230	-	867	-

한국제지(주)	-	9,508	-	4,467	41,210

해성디에스(주)	-	6,083	-	441	-

기타특수관계자	단재완	20,402	-	136,744	136,498	-

(주)한국팩키지	-	1,761	-	-	-

합 계	20,427	24,582	136,744	142,274	41,210

2) 전기말(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	미수금	임차보증금	미지급금	임대보증금

관계기업투자회사	계양전기(주)	20	9,773	-	652	-

한국제지(주)	-	20,785	-	6,751	41,210

해성디에스(주)	-	8,678	-	431	-

기타특수관계자	단재완	20,402	-	138,750	136,498	-

(주)한국팩키지	-	1,758	-	-	-

합 계	20,422	40,994	138,750	144,332	41,210

다. 주요 경영진 보상 내역

회사는 당해 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사(사내이사 2인, 사외이사 3인)를 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기 및 전분기중 주요 경영진에 대한 보수 등은 141백만원 (퇴직급여 21백만원 포함) 및 106백만원(퇴직급여 14백만원 포함)입니다.

16. 영업수익당분기 및 전분기 중 회사의 영업수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

시설관리용역수입	1,114,958	1,102,112

임대수입	1,249,259	1,223,138

관리수입	673,273	669,361

주차수입	1,349	215,697

합계	3,038,839	3,210,308

회사의 영업수익은 국내에서만 발생하였으며, 회사 영업수익의 10% 이상을 차지하는 고객은 1개사로 해당 고객에 대한 당분기 영업수익은 1,115백만원(전분기: 1,102백만원)입니다.