해성산업 분기보고서 (2022.03)
3. 연결재무제표 주석

제 69(당) 1분기: 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지
제 68(전) 1분기: 2021년 1월 1일부터 2021년 3월 31일까지
해성산업 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항1.1. 지배기업의 개요 해성산업 주식회사(이하 ' 지배기업' 또는 '연결회사')는 부동산 임대업 및 시설관리용역 등의 서비스업을 목적으로 1954년 2월 5일 설립되었으며, 1999년 4월 14일자로 한국거래소가 개설하는 코스닥시장 에 상장되었습니다.

지배기업은 지배구조개편 작업의 일환으로서 관계기업인 한국제지㈜와 2020년 7월 1일을 합병기일로 하여 흡수합병을 하였으며, 2021년 3월 계양전기㈜와 해성디에스㈜의 지배력을 획득하였습니다..

당분기말 현재 자본금은 13,678백만원이며, 주 요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보통주	우선주	비고

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

단재완	8,762,395	33.25	342,392	34.24	최대주주

단우영 외 5인	8,015,871	30.41	5,177	0.52	특수관계자

자기주식	764,637	2.90	-	-

기타	8,813,395	33.44	652,431	65.24

합 계	26,356,298	100	1,000,000	100

1.2. 종속기업의 개요1.2.1. 연결대상회사의 변동

구분	전기대비 연결 추가	전기대비 연결 제외

당분기	-	HK특수지상사㈜(*1)

전 기	계양전기㈜(*2)해성디에스㈜(*2)해성테크놀로지㈜(*3)	원창포장공업㈜(*4)

(*1) 당분기 중 정관변경에 따른 이사 사임으로 실질 지배력을 상실하여 종속기업에서 제외되었습니다.(*2) 지배회사의 관계기업이었으나, 전기 중 지배회사의 현물출자로 보유 지분율이 증가하여 관계기업에서 종속기업으로 분류를 변경하였습니다.(*3) 전기 추가지분 취득 및 주주간 약정변경으로 지배력을 취득하여 공동기업에서 종속기업으로 분류하였습니다.(*4) 전기 중 원창포장공업㈜는 ㈜한국팩키지에 흡수합병되었습니다.

1.2.2. 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

종속기업명	지분율(%)(*1)	소재지	업종

㈜한국패키지	50.5	대한민국	식품용 포장용기 제조 및 판매 골판지 제조업

국일제지(장가항)유한공사	100	중국	특수지 제조 및 판매

세하㈜	50.73	대한민국	백판지 제조 및 판매업

한국제지㈜	100	대한민국	지류 제조 및 판매

HANKUK PAPER USA, Inc(*3)	100	미국	제지 해외유통업

계양전기㈜(*2)	34.00	대한민국	전동공구 제조 및 판매

계양전기(소주)유한공사(*3)	100	중국	전동공구 제조 및 판매

계양전기(강소)유한공사(*3)	100	중국	자동차용 모터 제조 및 판매

소주신계양국제무역유한공사(*3)	100	중국	자동차용 모터 제조 및 판매

해성디에스㈜(*2)	34.00	대한민국	리드프레임 제조 및 판매 외

소주해성디에스무역유한공사(*3)	100	중국	반도체부품 판매업

해성테크놀로지㈜(*3)	100	대한민국	반도체소재 제조업

(*1) 종속기업보유 지분을 포함한 의결권 있는 주식 기준입니다. ( *2) 지배회사의 지분율이 50% 미만이지만, 지배회사가 피투자기업의 최대주주로서 영업 및 재무 의사결정에 대한 의사결정 권한을 보유하고 있으므로 종속기업으로 분류하였습니다. (*3) 손자회사의 경우 자회사지분율입니다.(2) 전기말

종속기업명	지분율(%)(*1)	소재지	업종

㈜한국패키지(*4)	50.50	대한민국	식품용 포장용기 제조 및 판매 골판지 제조업

국일제지(장가항)유한공사	100	중국	특수지 제조 및 판매

세하㈜	50.73	대한민국	백판지 제조 및 판매업

한국제지㈜	100	대한민국	지류 제조 및 판매

HANKUK PAPER USA, Inc(*3)	100	미국	제지 해외유통업

HK특수지상사㈜(*2,3)	19.64	대한민국	특수지 국내도매업

계양전기㈜(*2)	34.00	대한민국	전동공구 제조 및 판매

계양전기(소주)유한공사(*3)	100	중국	전동공구 제조 및 판매

계양전기(강소)유한공사(*3)	100	중국	자동차용 모터 제조 및 판매

소주신계양국제무역유한공사(*3)	100	중국	자동차용 모터 제조 및 판매

해성디에스㈜(*2)	34.00	대한민국	리드프레임 제조 및 판매 외

소주해성디에스무역유한공사(*3)	100	중국	반도체부품 판매업

해성테크놀로지㈜(*3)	100	대한민국	반도체소재 제조업

(*1) 종속기업보유 지분을 포함한 의결권 있는 주식 기준입니다.(*2) 지배기업의 지분율이 50%미만이지만, 지배기업이 피투자기업의 최대주주로서 영업 및 재무 의사결정에 대한 의사결정 권한을 보유하고 있으므로 종속기업으로 분류하였습니다. (*3) 손자회사의 경우 자회사지분율입니다.(*4) 전기 중 원창포장공업㈜를 흡수합병하여, 지배기업이 보유하고 있는 원창포장공업㈜의 보유주식 180,542주에 대하여 1주당 29.3715351의 비율로 ㈜한국팩키지의 합병신주 5,302,795주를 교부받아 총 보유주식수 15,302,795주(50.5%)의 지분을 보유하게 되었습니다.

1.3. 지배기업 및 종속기업의 요약 재무정보(1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분(*1)	자 산	부 채	매출액	분기순손익	총포괄손익

㈜해성산업	934,717,230	223,185,578	12,314,872	7,572,407	7,651,967

㈜한국패키지	186,454,182	109,678,138	53,736,332	83,675	83,675

국일제지(장가항)유한공사	196,500,380	134,556,592	43,497,096	(308,625)	586,263

세하㈜	196,971,231	97,138,944	57,412,287	1,890,533	1,885,993

한국제지㈜	585,262,603	189,043,233	151,658,076	1,720,162	1,720,162

HANKUK PAPER USA, Inc	104,885	136,267	110,656	(23,596)	(22,461)

계양전기㈜	294,841,982	111,349,068	89,551,607	709,895	1,752,466

계양전기(소주)유한공사	26,450,327	13,967,341	7,479,366	(569,965)	(312,948)

계양전기(강소)유한공사	33,188,535	9,964,270	4,878,360	513,022	1,299,784

소주신계양국제무역유한공사	535,041	579,179	536,412	(19,967)	(20,490)

해성디에스㈜	520,770,692	194,861,393	199,624,483	39,898,117	39,898,117

소주해성디에스무역유한공사	153,977	15,948	215,940	4,511	(2,610)

해성테크놀로지㈜	9,746,425	1,652,336	541,890	(137,228)	(137,228)

(*1) 별도 및 개별재무제표 기준입니다.

(2) 전기말(단위: 천원)

구 분(*1)	자산	부채	매출액	당기순손익	총포괄손익

㈜해성산업	919,716,402	215,836,716	23,747,851	24,780,398	23,933,651

㈜한국패키지	181,954,585	104,219,205	56,223,518	(504,443)	(151,329)

국일제지(장가항)유한공사	192,994,330	131,636,805	159,546,234	696,982	7,013,634

세하㈜	195,333,621	97,387,327	204,434,563	10,243,436	10,175,381

한국제지㈜	564,655,370	167,656,161	518,200,530	5,946,926	4,641,223

HANKUK PAPER USA, Inc	120,757	129,678	363,789	(90,519)	(90,522)

HK특수지상사㈜	3,114,080	7,023,053	25,862,545	415,368	415,368

계양전기㈜	267,376,649	85,636,202	376,258,560	(7,406,511)	(2,493,911)

계양전기(소주)유한공사	23,489,654	14,116,880	40,169,621	311,197	543,370

계양전기(강소)유한공사	25,946,703	9,366,332	12,560,915	(6,364,026)	(3,914,526)

소주신계양국제무역유한공사	664,174	687,822	2,973,935	(61,739)	(60,563)

해성디에스㈜	477,505,807	181,294,625	655,373,013	72,862,568	72,073,312

소주해성디에스무역유한공사	149,555	18,688	763,174	18,467	28,049

해성테크놀로지㈜	9,914,468	1,683,152	1,064,914	(2,237,279)	(2,240,167)

(*1) 별도 및 개별재무제표 기준입니다.

2. 연결재무제표 작성기준과 유의적인 회계정책 2.1. 재무제표 작성기준 연결회사의 분기연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다.분기연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2022년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결회사는 공표되었으나 시행되지않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한영향은 없습니다.

(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정

2.1.2. 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

2022년 3월 31일 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연 결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '중요성에 대한 판단'을 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

'회계추정의 변경'의 정의를 삭제하고 '회계추정치'라는 용어를 추가하여 '측정 불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액'으로 정의하였습니다. 또한, 회계추정치 개발에 사용된 투입변수나 측정기법의 변경은 전기오류 수정이 아닌 한 회계추정치 변경임을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체할 예정입니다. 이 기준서는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2. 유의적인 회계정책

연결회사는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에서 정한 사항과 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

2.3. 비교재무제표 계정 재분류비교표시된 전기 재무제표의 일부 계정과목은 당기 재무제표의 표시방법에 따라 재분류하였습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 재무성과나 총자산 및 순자산에 영향을 미치지 않습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기연결재무제표작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연차연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문4.1. 영업부문의 식별

지배기업은 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있습니다. 지배기업은 전기 1분기 계양전기㈜,해성디에스㈜와의 현물출자로 인한 사업결합으로 산업용품부문, 전장품부문, 반도체부품제조부문이 추가되었습니다.

당분기 및 전분기 중 영업부문의 재무성과 및 당분기말 및 전분기말 현재 총자산 및 총부채의 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위: 천원)

구분	임대시설관리부문	제지부문	산업용품부문	전장품 부문	반도체부품제조부문	연결조정	합계

총매출액	6,735,732	313,756,563	44,609,159	57,088,920	200,382,313	(24,918,881)	597,653,806

내부매출액	(1,223,927)	(15,082,673)	(7,726,802)	(127,649)	(757,830)	24,918,881	-

순매출액	5,511,805	298,673,890	36,882,357	56,961,271	199,624,483	-	597,653,806

영업손익	1,944,832	7,455,045	(252,043)	(388,196)	44,662,368	383,426	53,805,432

감가상각비 및 무형자산상각비	581,878	6,897,547	237,934	2,136,955	13,274,434	(218,326)	22,910,422

이자수익	66,828	57,779	19,321	29,758	90,516	(32,544)	231,658

이자비용	805,429	1,821,593	97,619	150,352	289,523	(32,544)	3,131,972

당기순이익(손실)	6,307,224	4,370,291	(1,012,710)	(1,559,773)	37,112,543	(2,077,789)	43,139,786

총자산	927,743,352	1,118,786,762	139,756,994	215,253,434	517,801,164	(501,438,119)	2,417,903,587

총부채	223,136,919	482,321,229	53,483,965	82,375,893	189,823,246	63,529,901	1,094,671,153

관계기업및공동기업투자	-	(28,205,438)	22,206,193	34,201,933	-	(26,408,127)	1,794,561

관계기업및공동기업투자이익	-	155,445	1,537,646	2,368,279	-	(3,905,925)	155,445

(2) 전분기(단위: 천원)

구분	임대시설관리부문	제지부문	산업용품부문	전장품 부문	반도체부품제조부문	연결조정	합계

총매출액	5,453,760	253,205,895	-	-	-	(7,480,240)	251,179,415

내부매출액	(26,977)	(7,453,263)	-	-	-	7,480,240	-

순매출액	5,426,783	245,752,632	-	-	-	-	251,179,415

영업손익	591,474	14,362,408	-	-	-	-	14,953,882

감가상각비 및 무형자산상각비	562,315	5,885,569	-	-	-	-	6,447,884

이자수익	42,283	53,416	-	-	-	-	95,699

이자비용	762,451	1,246,403	-	-	-	-	2,008,854

당기순이익(손실)	27,313,379	9,384,491	-	-	-	4,256,767	40,954,637

총자산	919,871,297	1,088,927,027	103,286,532	196,788,712	668,974,586	(767,967,603)	2,209,880,551

총부채	220,389,239	417,749,980	36,906,695	70,317,212	231,292,781	2,184,989	978,840,896

관계기업및공동기업투자	-	1,765,658	-	-	1,257,846	-	3,023,504

관계기업및공동기업투자이익	1,379,134	84,423	-	-	-	-	1,463,557

4.2. 지역에 대한 정보당기 중 연결회사의 수익의 유형, 수익인식 시기 및 지역에 따라 구분한 매출의 구성내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위: 천원)

구분	임대시설관리부문	제지부문	산업용품 부문	전장품 부문	반도체부품제조부문	합계

[수익의 유형]

재화의 판매로 인한 수익	-	292,235,149	36,882,357	56,961,271	199,624,483	585,703,260

용역의 제공으로 인한 수익	5,511,805	3,862,904	-	-	-	9,374,709

기타수익	-	2,575,837	-	-	-	2,575,837

합 계	5,511,805	298,673,890	36,882,357	56,961,271	199,624,483	597,653,806

[수익인식 시기]

일시인식 매출	-	294,810,986	36,882,357	56,961,271	199,624,483	588,279,097

기간에 걸쳐 인식한 매출	5,511,805	3,862,904	-	-	-	9,374,709

합 계	5,511,805	298,673,890	36,882,357	56,961,271	199,624,483	597,653,806

[지역별 매출액]

대한민국	5,511,805	205,530,117	36,882,357	56,961,271	31,514,187	336,399,737

아시아	-	76,317,236	-	-	163,014,773	239,332,009

북미	-	6,722,867	-	-	-	6,722,867

유럽	-	254,236	-	-	3,701,151	3,955,387

오세아니아	-	6,218,370	-	-	-	6,218,370

남미	-	-	-	-	461,106	461,106

아프리카	-	3,448,947	-	-	933,265	4,382,212

기타	-	182,118	-	-	-	182,118

합 계	5,511,805	298,673,891	36,882,357	56,961,271	199,624,482	597,653,806

(2) 전분기(단위: 천원)

구분	임대시설관리부문	제지부문	합계

[수익의 유형]

재화의 판매로 인한 수익	-	244,812,506	244,812,506

용역의 제공으로 인한 수익	5,426,783	221,859	5,648,642

기타수익	-	718,267	718,267

합 계	5,426,783	245,752,632	251,179,415

[수익인식 시기]

일시인식 매출	-	245,752,632	245,752,632

기간에 걸쳐 인식한 매출	5,426,783	-	5,426,783

합 계	5,426,783	245,752,632	251,179,415

[지역별 매출액]

대한민국	5,426,783	165,163,973	170,590,756

아시아	-	57,258,093	57,258,093

북미	-	13,018,141	13,018,141

유럽	-	-	-

오세아니아	-	5,809,014	5,809,014

남미	-	-	-

아프리카	-	-	-

기타	-	4,503,411	4,503,411

합 계	5,426,783	245,752,632	251,179,415

4 .3. 주요 고객에 대한 정보

당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 없습니다.

5. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	34,624	23,728

단기예금 등(*1)	137,349,617	83,611,089

정부보조금	(729)	(1,333)

합 계	137,383,512	83,633,484

(*1) 가치변동의 위험이 경미하며 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 포함하고 있습니다.

6. 금 융 자산6.1. 매출채권 및 기타 상각후원가측정금융자산6.1.1 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	506,877,337	9,813,292	474,739,277	7,418,984

대손충당금	(6,491,824)	(4,906,625)	(6,168,288)	(4,910,625)

현재가치할인차금	-	(235,114)	-	-

합 계	500,385,513	4,671,553	468,570,989	2,508,359

최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 회사는 계약상 현금흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

6.1.2. 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 금융기관에 매각하였으나 금융기관이 소구권을 보유함에 따라 제거조건을 충족하지 못하는 매출채권의 장부금액은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

매출채권 차입거래	83,668,530	68,686,610

연 결 회사는 양도한 매출채권과 관련된 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않았기 때문에 양도시 수령한 현금을 단기차입금으로 인식하였습니다.

6.1.3. 당분기말과 전기말 현재 기타 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

[기타채권]

미수금	13,028,318	21,562,970	14,551,181	714,041

대손충당금	(2,529,739)	(21,562,970)	(2,515,343)	(714,041)

소 계	10,498,579	-	12,035,838	-

[기타금융자산]

금융상품	9,200,000	344,800	9,200,000	1,554,776

대여금	13,130	49,167	14,880	58,122

미수수익	97,657	-	49,948	-

임차보증금	1,078,771	5,160,706	1,037,391	4,688,563

소 계	10,389,558	5,554,673	10,302,219	6,301,461

합 계	20,888,137	5,554,673	22,338,057	6,301,461

6.1.4. 당분기 및 전분기 매출채권 및 기타채권에 관한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	매출채권	기타채권

기초금액	11,078,913	21,029,373

대손상각비(환입)	460,541	-

기타의대손상각비	-	3,063,336

채권 제각	(2,483)	-

환율변동효과	9,541	-

연결범위변동	(28,978)	-

기타증감	(119,085)	-

당분기말잔액	11,398,449	24,092,709

손실충당금의 증가는 주로 매출채권과 기타채권의 총장부금액의 증가에 기인합니다.도매고객 비중의 증가와 연체일이 90일을 초과하는 기타 고객에 대한 총장부금액의 증가에 따라 손실충당금이 증가하였습니다. 기대신용손실의 산출 방법은 전기 연차재무제표에 공시한 것과 동일합니다. (2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	매출채권	기타채권

기초금액	11,875,853	3,202,837

대손상각비(환입)	219,662	(116)

기타의대손상각비	-	-

채권 제각	(55)	-

환율변동효과	7,403	-

사업결합으로 인한 증가	71,097	1,881

전분기말잔액	12,173,960	3,204,602

6.2. 공정가치측정금융자산부채 6.2.1. 당분기말과 전기말 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기매매금융자산	14,317	-	1,166,758	-

출자금	-	13,000	-	13,000

사모기업안정주식투자신탁	-	2,137,824	-	2,677,527

합 계	14,317	2,150,824	1,166,758	2,690,527

6.2.2. 파생금융상품연결회사는 환율변동으로 인한 화폐성 외화자산ㆍ부채의 공정가액변동위험 및 예상수출거래에 따른 미래현금흐름의 변동위험을 회피하기 위하여 금융기관과 통화선도 및 통화옵션의 파생금융상품을 이용하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 미결제 약정금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천USD, 천EUR)

당분기	전분기

통화	계약금액	계약기간	통화	계약금액	계약기간

-	-	-	USD	3,992	2021년 4월 ~ 2021년 12월

-	-	-	EUR	37	2021년 4월

한편, 현금흐름 위험회피회계처리가 적용되지 않은 기타 파생상품의 평가손익은 전액 당기손익으로 처리하고 있습니다. 연결회사가 당분기에 인식한 평가손익은 없으며, 전분기 중 평가손익 167백만원을 금융수익 처리하였습니다.

6.3. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 6.3.1. 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

[지분상품]

활성시장에서 거래되는 지분증권	-	714,000	-	612,000

활성시장에서 거래되지 않는 지분증권	-	5,516,696	-	5,516,696

합 계	-	6,230,696	-	6,128,696

6.3.2. 당분기말과 전기말 지분상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

㈜케이티	714,000	612,000

신고려관광㈜	5,204,696	5,204,696

㈜울산방송	300,000	300,000

㈜한국경제신문	7,000	7,000

㈜광명지업사	8,580	8,580

㈜오성피엔에스(*1)	32,430	-

㈜대구시민프로축구단	5,000	5,000

소계	6,271,706	6,137,276

손상인식액	(41,010)	(8,580)

차감후 계	6,230,696	6,128,696

(*1) 회생신청으로 당분기 매출채권 중 출자전환분 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 분류후 전액 손상인식하였습니다. 위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

7. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	4,519,075	117,972	4,349,257	136,335

선급비용	3,522,706	9,467	2,595,596	12,533

선급부가세	8,904,681	-	6,977,443	-

선급법인세	2,393,718	-	3,640,615	-

회수권있는자산	2,788,360	-	2,415,626	-

계약자산	724,942	-	778,496	-

순확정급여자산	-	250,157	-	2,779,060

불법행위미수금	-	20,848,929	-	17,799,990

대손충당금(불법행위미수금)	-	(20,848,929)	-	(17,799,990)

합 계	22,853,482	377,596	20,757,033	2,927,928

8. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	9,520,013	(359,087)	9,160,926	9,202,424	(340,075)	8,862,349

제품	131,634,106	(3,239,992)	128,394,114	130,646,515	(3,601,302)	127,045,213

반제품	15,797,774	(128,830)	15,668,944	17,505,087	(122,502)	17,382,585

재공품	24,866,075	(133,001)	24,733,074	24,088,275	(234,637)	23,853,638

원재료	94,484,441	(1,187,886)	93,296,555	94,822,848	(1,039,538)	93,783,310

저장품	10,105,719	(14,195)	10,091,524	9,326,570	(14,656)	9,311,914

미착품	43,253,031	-	43,253,031	22,442,177	-	22,442,177

합 계	329,661,159	(5,062,991)	324,598,168	308,033,896	(5,352,710)	302,681,186

당분기에 매출원가에서 차감된 재고자산평가충당금 환입액은 293,008천원 이 며, 전분 기 에 매출원가에서 차감된 재고자산평가충당금환입액은 742,256천원 입니다.

9. 공동기업 및 관계기업투자9.1. 당분기말과 전기말 현재 지분법적용 공동기업투자 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	기업명	소재지	결산일	업 종	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

공동기업	㈜오미아한국케미칼(*)	대한민국	12월 31일	기초 무기화학물질 제조	49.00	1,794,562	49.00	1,835,117

(*) 연결회사의 지분율이 50% 미만이지만, 연결회사가 피투자회사의 영업 및 재무 의사결정 과정에 필수적인 권한을 보유하고 있으므로 공동기업으로 분류하였습니다. 9.2. 당분기와 전분기 중 지분법 적용 공동기업투자 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기업명	기초	지분법손익	지분법자본변동	지분법이익잉여금변동	배당금	당분기말

공동기업	㈜오미아한국케미칼	1,835,117	155,445	-	-	(196,000)	1,794,562

(2) 전분기(단위: 천원)

구분	회사명	기초	지분법손익	지분법자본변동	지분법이익잉여금변동	배당금	사업결합으로인한 증가	단계적취득대체	전분기말

공동기업	㈜오미아한국케미칼	1,877,235	84,423	-	-	(196,000)	-	-	1,765,658

해성테크놀로지㈜	-	(363,622)	-	-	-	1,621,468	-	1,257,846

소 계	1,877,235	(279,199)	-	-	(196,000)	1,621,468	-	3,023,504

관계기업	계양전기㈜-보통주	24,940,031	701,193	148,327	99,237	(206,141)	-	(25,682,647)	-

계양전기㈜-우선주	93,630	27,722	5,864	3,923	(400)	-	(130,739)	-

해성디에스㈜	20,861,214	744,962	259	-	(612,000)	-	(20,994,435)	-

소 계	45,894,875	1,473,877	154,450	103,160	(818,541)	-	(46,807,821)	-

합 계	47,772,110	1,194,678	154,450	103,160	(1,014,541)	1,621,468	(46,807,821)	3,023,504

9.3. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 주요 관계기업및공동기업투자의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	기업명	자산	부채	매출액	당기순손익

공동기업	㈜오미아한국케미칼	4,865,542	1,203,171	1,994,892	316,715

(2) 전기말(단위: 천원)

구 분	기업명	자산	부채	매출액	당기순이익

공동기업	㈜오미아한국케미칼	4,432,613	687,477	5,457,974	309,344

10. 투자부동산 10.1. 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	건설중인자산	합계

취득원가	125,813,898	73,300,652	4,824,409	203,938,959

차감: 감가상각누계액	-	(13,884,979)	-	(13,884,979)

장부금액	125,813,898	59,415,673	4,824,409	190,053,980

(2) 전기말(단위: 천원)

구 분	토지	건물	건설중인자산	합계

취득원가	125,813,898	73,300,652	3,937,590	203,052,140

차감: 감가상각누계액	-	(13,383,022)	-	(13,383,022)

장부금액	125,813,898	59,917,630	3,937,590	189,669,118

10.2. 당분기와 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	감가상각비	당분기말

토지	125,813,898	-	-	125,813,898

건물	59,917,630	-	(501,957)	59,415,673

건설중인자산	3,937,590	886,819	-	4,824,409

합계	189,669,118	886,819	(501,957)	190,053,980

(2) 전분기(단위: 천원)

구 분	기초	취득	감가상각비	대체	전분기말

토지	125,319,755	-	-	-	125,319,755

건물	61,829,341	39,433	(499,972)	13,200	61,382,002

합 계	187,149,096	39,433	(499,972)	13,200	186,701,757

투자부동산은 제3자들에게 리스하고 있는 다수의 상업 부동산으로 구성되어 있습니다. 각각의 리스계약은 최초 1~2년간 취소 불가능하며, 매년 임대료는 소비자물가지수에 따라 변동합니다. 후속적인 갱신은 리스이용자와 협상에 따라 결정되며, 평균 갱신기간은 1년입니다. 조건부 리스료는 없습니다.

10 .3. 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련한 수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

임대수익	4,626,287	4,588,026

운영/유지보수비용	1,560,032	2,865,266

감가상각비	501,957	499,972

투자부동산처분이익	630,000	-

연결회사의 투자부동산의 실현가능성에 대한 제약은 없으며, 투자부동산의 구입, 건설이나 개발, 개량, 수선, 유지보수 등에 대한 계약상 의무는 없습니다.

10.4. 당분기말 및 전기말 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

토지	492,142,948	492,142,948

건물	70,656,512	70,656,512

건설중인자산	4,824,409	3,937,590

합 계	567,623,869	566,737,050

11. 유형자산 11.1. 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	정부보조금	손상누계액	장부가액

토지	406,524,102	-	-	(5,912,485)	400,611,617

입목	2,024,444	-	-	-	2,024,444

건물	209,293,581	(53,089,922)	(10,080)	(17,767,313)	138,426,266

구축물	29,242,183	(14,149,398)	(389,026)	(1,807,951)	12,895,808

기계장치	656,808,964	(350,660,015)	(3,450,968)	(13,500,178)	289,197,803

차량운반구	9,713,273	(6,098,599)	-	(422,917)	3,191,757

공기구비품	43,919,022	(29,830,237)	(25,436)	(2,704,270)	11,359,079

기타의유형자산	30,173	(12,189)	-	-	17,984

건설중인자산	25,536,528	-	(97,619)	-	25,438,909

사용권자산	29,671,186	(6,426,576)	-	(1,131,371)	22,113,239

합 계	1,412,763,456	(460,266,936)	(3,973,129)	(43,246,485)	905,276,906

(2) 전기말(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	정부보조금	손상누계액	장부가액

토지	406,524,102	-	-	(5,912,485)	400,611,617

입목	2,024,444	-	-	-	2,024,444

건물	207,714,195	(51,300,154)	(10,800)	(17,767,313)	138,635,928

구축물	29,166,296	(13,810,253)	(384,291)	(1,807,951)	13,163,801

기계장치	642,820,198	(336,776,309)	(1,657,278)	(13,500,778)	290,885,833

차량운반구	10,007,082	(6,070,231)	-	(585,964)	3,350,887

공기구비품	42,500,908	(28,914,470)	(27,061)	(2,704,960)	10,854,417

기타의유형자산	30,173	(11,831)	-	-	18,342

건설중인자산	22,708,888	-	(283,058)	-	22,425,830

사용권자산	29,661,152	(5,662,709)	-	-	23,998,443

합 계	1,393,157,438	(442,545,957)	(2,362,488)	(42,279,451)	905,969,542

11.2. 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	대체	손상차손	환율차이	국고보조금	연결범위변동	당분기말

토지	400,611,617	-	-	-	-	-	-	-	-	400,611,617

입목	2,024,444	-	-	-	-	-	-	-	-	2,024,444

건물	138,635,928	149,678	-	(1,770,601)	640,991	-	770,270	-	-	138,426,266

구축물	13,163,801	112,658	(124,262)	(333,563)	66,759	-	20,132	(9,717)	-	12,895,808

기계장치	290,885,833	1,817,672	(1,200)	(13,814,539)	10,959,703	-	1,257,094	(1,906,760)	-	289,197,803

차량운반구	3,350,887	119,769	4,632	(291,399)	3,682	-	4,186	-	-	3,191,757

공기구비품	10,854,417	738,890	(8)	(959,528)	704,710	-	21,840	-	(1,242)	11,359,079

기타의유형자산	18,342	-	-	(358)	-	-	-	-	-	17,984

건설중인자산	22,425,830	15,599,835	-	-	(12,470,345)	-	(301,850)	185,439	-	25,438,909

사용권자산	23,998,443	202,680	-	(953,365)	-	(1,131,371)	62,411	-	(65,559)	22,113,239

합 계	905,969,542	18,741,182	(120,838)	(18,123,353)	(94,500)	(1,131,371)	1,834,083	(1,731,038)	(66,801)	905,276,906

(2) 전분기(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	대체	환율차이	국고보조금	사업결합으로
인한 증가	전분기말

토지	263,751,811	-	-	-	-	-	-	136,916,657	400,668,468

입목	2,024,444	-	-	-	-	-	-	-	2,024,444

건물	72,242,216	95,100	(6,252)	(820,921)	10,460,674	299,437	-	56,767,283	139,037,537

구축물	9,455,463	365,400	-	(330,540)	-	-	-	3,783,770	13,274,093

기계장치	141,050,908	1,116,413	-	(3,863,139)	44,348,198	395,528	(96,000)	108,928,827	291,880,735

차량운반구	2,393,132	315,691	(15,683)	(224,427)	-	3,084	-	1,044,773	3,516,570

공기구비품	3,904,026	280,235	(31,516)	(347,540)	263,908	9,753	-	6,027,180	10,106,046

기타의유형자산	19,911	-	-	(568)	-	-	-	2,274	21,617

건설중인자산	52,848,172	8,063,440	-	-	(55,085,980)	1,265,991	(214,250)	4,338,421	11,215,794

사용권자산	18,542,158	60,362	(6,015)	(671,178)	-	8,805	-	3,574,167	21,508,299

합 계	566,232,241	10,296,641	(59,466)	(6,258,313)	(13,200)	1,982,598	(310,250)	321,383,352	893,253,603

11.3. 당분기말 현재 연결회사는 차입금과 관련하여 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 29참조).

11.4. 당분기와 전분기 중 감가상각비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구 분	당분기	전분기

매출원가	16,415,096	5,353,962

판매비와관리비	1,440,893	904,351

경상연구개발비	267,364	-

합 계	18,123,353	6,258,313

11.5. 당분기와 전분기 중 유형자산 관련 수익(비용)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

감가상각비	18,123,353	6,258,313

유형자산처분이익	110,815	19,375

유형자산처분손실	76,584	37,768

12. 무형자산 12.1. 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	무형자산상각비	대체	환율차이	당분기말

영업권	37,674,255	-	-	-	-	-	37,674,255

산업재산권	770,358	245,429	-	(43,997)	8,681	-	980,471

고객관계가치	140,666,287	-	-	(2,499,469)	-	-	138,166,818

회원권	3,938,165	280,097	-	-	-	-	4,218,262

기술가치	80,307,436	-	-	(2,202,820)	-	-	78,104,616

기타무형자산	402,962	76,000	(484)	(18,805)	(97,158)	4,286	366,801

브랜드가치	436,458	-	-	(9,919)	-	-	426,539

소프트웨어	4,452,731	182,396	-	(463,466)	191,659	10,188	4,373,508

건설중인 무형자산	326,867	54,539	-	-	(8,682)	-	372,724

합 계	268,975,519	838,461	(484)	(5,238,476)	94,500	14,474	264,683,994

(2) 전분기(단위: 천원)

구 분	기초	취득	무형자산상각비	환율차이	사업결합으로 인한 증가	전분기말

영업권	27,899,356	-	-	-	8,367,184	36,266,540

산업재산권	38,685	1,407	(5,344)	-	643,748	678,496

고객관계가치	17,718,730	-	(320,036)	-	130,766,000	148,164,694

회원권	2,558,501	5,500	-	-	1,370,864	3,934,865

기술가치	-	-	-	-	85,296,583	85,296,583

기타무형자산	239,508	266,065	(25,478)	2,177	485,485	967,757

브랜드가치	476,136	-	(9,919)	-	-	466,217

소프트웨어	-	-	-	-	3,450,634	3,450,634

합 계	48,930,916	272,972	(360,777)	2,177	235,834,010	284,679,298

12.2. 당분기와 전분기 중 상각비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	289,281	2,079

판매비와관리비	4,945,890	358,698

경상연구개발비	3,305	-

합 계	5,238,476	360,777

12.3. 당분기와 전분기 중 무형자산 관련 수익(비용)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

무형자산상각비	5,238,476	360,777

무형자산처분손실	484	-

13. 리스 13.1. 리스이용자

연결회사가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.

13.1.1. 사용권자산당분기말 및 전기말 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산 장부금액은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상누계액	합계

부동산	26,213,064	(4,743,736)	(961,869)	20,507,459

차량운반구	3,458,122	(1,682,840)	(169,502)	1,605,780

합 계	29,671,186	(6,426,576)	(1,131,371)	22,113,239

(2) 전기말(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	장부금액

부동산	26,203,179	(4,100,014)	22,103,165

차량운반구	3,457,973	(1,562,695)	1,895,278

합 계	29,661,152	(5,662,709)	23,998,443

13.1.2. 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	감가상각비	손상차손	환율차이	연결범위변동	당분기말

부동산	22,103,165	71,135	(767,383)	(961,869)	62,411	-	20,507,459

차량운반구	1,895,278	131,545	(185,982)	(169,502)	-	(65,559)	1,605,780

합 계	23,998,443	202,680	(953,365)	(1,131,371)	62,411	(65,559)	22,113,239

(2) 전분기(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	환율차이	사업결합으로인한 증가	전분기말

부동산	17,149,021	-	(6,015)	(524,162)	8,805	3,019,545	19,647,194

차량운반구	1,393,137	60,361	-	(147,016)	-	554,622	1,861,104

합 계	18,542,158	60,361	(6,015)	(671,178)	8,805	3,574,167	21,508,298

13.2. 리스부채 13.2.1. 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	이자비용	이자지급	원금 지급	연결범위변동	당분기말

리스부채	21,292,895	171,217	203,881	(203,881)	(905,243)	(71,468)	20,487,401

(2) 전분기(단위: 천원)

구 분	기초	증가	이자비용	이자지급	원금 지급	사업결합으로인한 증가	전분기말

리스부채	18,464,522	60,362	193,991	(193,991)	(601,562)	933,495	18,856,817

13.2.2. 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 당기손익으로 인식한 금액 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

리스부채 이자비용	203,881	193,991

단기리스 관련 비용	1,031,074	626,586

소액자산 리스 관련 비용(단기리스 제외)	71,885	28,819

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료	-	7,932

사용권자산 감가상각비	953,365	671,178

13.3. 리스제공자연결회사는 소유 부동산으로 구성된 투자부동산 등을 리스로 제공하고 있습니다(주석 10참조). 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 연결회사는 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다. 주석 10에서는 투자부동산의 운용리스에 관한 정보를 공시하고 있습니다.당분기 및 전분기 중 운용리스의 제공과 관련하여 미래 수취할 각 기간별 리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1년 이내	10,214,591	11,459,997

1년 초과 ~ 5년이내	19,492,163	23,858,516

5년 초과	41,910,491	47,662,352

합 계	71,617,245	82,980,865

14. 금융부채14.1. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	유 동

매입채무	180,440,247	143,122,924

미지급금	54,634,384	60,232,935

합 계	235,074,631	203,355,859

14.2. 차입금 및 사채당분기말과 전기말 현재 차입금 및 사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비 유 동	유 동	비 유 동

단기차입금	319,124,051	-	290,120,588	-

장기차입금	49,856,500	185,129,069	52,272,420	179,654,340

사채	12,420,022	-	12,221,297	-

합 계	381,400,573	185,129,069	354,614,305	179,654,340

14.3. 당분기말 및 전기말 현재 전환사채와 신주인수권사채의 내용은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	발행일	만기일	연이자율(%)	금액

제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채	2020.11.13	2025.11.13	1.00	6,000,000

제1회 무기명식 무보증 사모 신주인수권부사채	2020.11.13	2025.11.13	1.00	6,000,000

상환할증금	516,120

조정	(95,893)

사채할인발행차금	(205)

합계	12,420,022

차감:유동성 대체	(12,420,022)

유동성 대체 차감후 장부금액	-

(2) 전기말(단위: 천원)

구분	발행일	만기일	연이자율(%)	금액

제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채	2020.11.13	2025.11.13	1.00	6,000,000

제1회 무기명식 무보증 사모 신주인수권부사채	2020.11.13	2025.11.13	1.00	6,000,000

상환할증금	516,120

조정	(294,193)

사채할인발행차금	(630)

합계	12,221,297

차감:유동성 대체	(12,221,297)

유동성 대체 차감후 장부금액	-

14.4. 연결회사가 발행한 전환사채의 발행 조건은 다음과 같습니다.

구 분	주요내용

사채의 명칭	㈜ 한국팩키지 제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채

액면가액	6,000,000,000원

발행가액	6,000,000,000원

표면이자율	1%

만기보장수익률	3.80%

발행일	2020년 11월 13일

만기일	2025년 11월 13일

원금상환방법	만기일에 일시 상환

전환권	전환기간	2021년 11월 13일 ~ 2025년 11월 12일

전환가격	3,849원

전환주식	㈜ 한국팩키지의 보통주식

사채권자의 조기상환청구권	사채권자는 본 사채의 발행일로부터 18개월 및 이후 매 3개월에 해당하는날에 조기상환을 청구할 수 있다.

14.5. 연결회사가 발행한 신주인수권사채의 발행 조건은 다음과 같습니다.

구 분	주요내용

사채의 명칭	㈜ 한국팩키지 제1회 무기명식 무보증 사모 신주인수권부 사채

액면가액	6,000,000,000

발행가액	6,000,000,000

표면이자율	1%

만기보장수익률	3.80%

발행일	2020년 11월 13일

만기일	2025년 11월 13일

원금상환방법	만기일에 일시 상환

신주인수권	행사기간	2021년 11월 13일 ~ 2025년 11월 12일

행사가격	3,849원

행사주식	㈜ 한국팩키지 의 보통주식

사채권자의 조기상환청구권	사채권자는 사채의 발행일로부터 18개월이 되는 2022년 5월 13일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구할 수 있다.

15. 기타금융부채 당분기말 과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

임대보증금	4,589,641	8,633,347	4,647,417	8,580,276

현재가치할인차금	(10,878)	(1,154,457)	(18,523)	(1,196,078)

리스부채	3,343,953	17,143,448	3,426,218	17,866,676

미지급비용	33,604,556	-	47,635,697	-

미지급배당금	7,248,281	-	8,868	-

장기성미지급금	-	3,467,694	-	3,979,234

합 계	48,775,553	28,090,032	55,699,677	29,230,108

16. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선수금	7,456,465	-	5,118,136	-

예수금	4,146,057	-	6,053,782	-

선수수익	2,946,223	1,105,169	2,741,525	1,148,941

부가세예수금	442,497	-	261,488	-

종업원부채	1,672,648	6,231,049	1,550,287	6,369,772

미지급재산세	700,805	-	700,805	-

합 계	17,364,695	7,336,218	16,426,023	7,518,713

17. 충당부채

당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	당기초	설정액	사용액	기타	당분기말	유동	비유동

판매보증충당부채	1,232,856	344,456	(318,589)	20,944	1,279,667	917,991	361,676

복구충당부채	237,269	13,079	-	-	250,348	-	250,348

환불부채(*1)	4,063,936	1,380,383	(5,283)	-	5,439,036	5,439,036	-

합 계	5,534,061	1,737,918	(323,872)	20,944	6,969,051	6,357,027	612,024

(*1) 연결회사는 환불부채와 관련하여 회수권 있는 자산 2,788,360천원을 기타자산으로 인식하고 있습니다. (주석7참조) (2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	당기초	설정액	사용액	사업결합	전분기말	유동	비유동

판매보증충당부채	16,362	(2,136)	(133)	1,242,753	1,256,846	880,864	375,982

복구충당부채	247,115	2,584	(30,000)	-	219,699	-	219,699

환불부채(*1)	694,341	119,423	-	-	813,764	813,764	-

기타충당부채	264,387	-	(264,387)	-	-	-	-

합 계	1,222,205	119,871	(294,520)	1,242,753	2,290,309	1,694,628	595,681

(*1) 연결회사는 환불부채와 관련하여 회수권 있는 자산 2,657,961원을 기타자산으로 인식하고 있습니다. (주석7참조)

18. 퇴직급여제도연결회사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 산출하였습니다.18.1. 확정기여형 퇴직급여제도당분기 및 전분기 중 연결회사가 확정기여형 퇴직급여제도에 따라 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

확정기여형 퇴직급여비용	996,702	552,892

18.2. 확정급여형 퇴직급여제도당분기말 및 전기말 순확정급여부채(자산)와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한확정급여채무의 현재가치	146,842,566	146,591,776

사외적립자산의 공정가치	(123,444,343)	(129,052,789)

확정급여부채	23,648,380	20,318,047

확정급여자산	(250,157)	(2,779,060)

18.3. 당분기 및 전분기 중 순확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

순확정급여부채의 변동:

기초	17,538,987	20,137,014

퇴직급여 지급액	(184,978)	(135,638)

기여금의 납입	-	(8,056)

당기손익으로 인식하는 총비용	4,847,210	1,859,879

확정급여제도의 재측정요소	5,822	3,009

사업결합으로 인한 증가	-	10,403,409

기타	1,191,182	-

기말	23,398,223	32,259,617

재무상태표상 구성항목:

확정급여채무의 현재가치	146,842,566	139,706,799

사외적립자산의 공정가치	(123,444,343)	(107,447,182)

합 계	23,398,223	32,259,617

18.4. 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	4,779,728	1,768,939

순이자원가	67,482	90,940

합 계	4,847,210	1,859,879

18.5. 당분기 및 전분기 중 퇴직급여의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	4,065,629	1,752,154

판매비와관리비	1,662,430	655,890

경상연구개발비	115,854	4,728

합 계	5,843,913	2,412,772

19 . 자본 19.1. 자본금

보고기간말 현재 회사가 발행할 주식의 총수, 발행주식수 및 액면금액은 다음과 같습니다.

구 분	보통주	우선주 (*1)

발행할 주식의 총수	100,000,000주

발행주식총수	26,356,298주	1,000,000주

액면금액	500원	500원

자본금	13,178,149,000원	500,000,000원

(* 1) 우선주식 1,000,000주는 비참가적 비누적적으로 별도의 상환권이나 전환권은 부여되지 않은 존속기간이 무기한인 우선주로서, 현금배당에 있어서만 보통주 보다 액면금액을 기준으로 연 1%를 가산하여 지급하도록 되어 있습니다.

19.2. 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	206,767,825	206,767,825

기타자본잉여금	60,236,465	60,236,465

합 계	267,004,290	267,004,290

19.3. 자본조정당분기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식(*1)	(9,523,341)	(9,523,341)

기타자본조정	5,712,141	(8,882,524)

합 계	(3,811,200)	(18,405,865)

(*1) 당분기말 현재 연결회사가 보유 중인 자기주식(사모기업안정주식투자신탁 포함)은 764,637주이며, 자사주식의 가격 안정화를 위해 보유하고 있습니다.

19.4. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	(241,428)	(320,988)

해외사업환산손익	7,305,185	6,070,715

합 계	7,063,757	5,749,727

19.5. 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(*1)	2,998,701	2,748,701

기업발전적립금(*2)	1,400,000	1,400,000

임의적립금

별도적립금	404,000,000	404,000,000

미처분이익잉여금	72,917,143	55,866,608

합 계	481,315,844	464,015,309

(*1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 연결회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.(*2) 연결회사는 (구)법인세법에 따라 기업발전적립금을 적립하였으며, 동 적립금은 자본전입과 결손보전 이외의 목적으로 사용할 경우 동 사용액에 대해 18%의 법인세를 납부하여야 합니다.

20. 매출원가 및 판매관리비20.1. 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	14,031,110	5,391,450

퇴직급여	1,662,430	655,890

복리후생비	2,569,335	1,284,490

여비교통비	165,765	49,795

통신비	120,166	71,599

수도광열비	84,206	47,381

세금과공과	1,110,222	558,449

임차료	999,631	847,391

투자부동산상각비	1,308	1,308

감가상각비	1,440,893	904,351

무형자산상각비	4,945,890	358,698

수선비	209,266	160,787

보험료	204,890	131,329

접대비	426,466	169,807

지급수수료	7,366,333	1,263,727

도서인쇄비	16,590	8,336

대손상각비	460,541	219,547

차량유지비	261,167	147,433

소모품비	248,767	98,240

교육훈련비	190,695	45,918

전기료	117,245	-

용역비	1,168,562	1,093,810

회의비	10,867	4,548

수출제비	6,427,519	6,383,830

광고선전비	234,949	241,982

운반비	9,802,136	7,033,918

교제비	140,515	153,883

판매보증충당부채설정액(환입액)	268,080	(2,136)

연구비	4,459,178	51,165

포장비	117,768	29,212

잡비	1,070,270	725,139

합계	60,332,760	28,131,277

20.2. 당분기 및 전분기 중 매출원가 및 판매비와관리비로 분류된 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(21,916,983)	(8,178,668)

원재료투입및상품의매입	335,516,548	140,600,136

종업원 급여	75,748,720	26,469,836

외주가공비	18,425,412	1,940,945

투자부동산상각비	501,957	499,972

감가상각비	17,169,988	5,587,135

사용권자산상각비	953,365	671,178

무형자산상각비	5,238,476	360,777

운반보관비	7,842,773	7,476,771

판매수수료	823,038	7,244,039

지급수수료	11,006,174	2,531,376

소모품비	7,702,244	2,926,253

용역비	7,810,441	7,426,615

기타 비용	47,896,956	18,643,659

세금과공과	396,689	1,427,520

수도광열비	210,972	113,294

청소비	410,119	385,862

전력/스팀비	5,610,765	3,374,843

수선비	2,654,957	479,123

수출제비	5,348,645	1,919,418

전력비	577,808	6,414,315

연료비	9,997,989	7,911,133

포장비	3,921,318	-

합 계	543,848,371	236,225,533

21. 영업외손익 21.1. 당분기와 전분기의 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분이익	110,815	19,375

투자자산처분이익	630,000	-

염가매수차익	-	8,695,434

종속기업투자처분이익	561,968	-

관계기업투자처분이익	-	24,333,757

잡이익	1,290,437	561,087

합 계	2,593,220	33,609,653

21.2. 당분기와 전분기의 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기부금	46,088	3,212

유형자산처분손실	76,584	37,768

무형자산처분손실	484	-

투자자산손상차손	32,430	-

사용권자산손상차손	1,131,371	-

기타의대손상각비	3,063,336	-

관계기업투자처분손실	-	59,220

전기오류수정손실	-	577,298

잡손실	162,731	51,999

합 계	4,513,024	729,497

21.3. 당분기와 전분기의 금융수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	231,659	95,698

배당금수익	56,543	45,343

외환차익	5,138,851	1,862,344

외화환산이익	3,333,910	1,132,674

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	2,137,748

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	37,028

합 계	8,760,963	5,310,835

21.4. 당분기와 전분기의 금융원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	3,131,972	2,008,855

외환차손	3,723,744	2,573,606

외화환산손실	3,297,448	2,478,146

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	539,703	-

합 계	10,692,867	7,060,607

2 2. 법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하고 있습니다. 분기재무제표의 유효법인세율은 경영진이 예상하는 연간재무제표에 대한 유효법인세율과 다를 수 있습니다.당분기에는 연결회사의 계속영업에 대한 연결유효법인세율은 13.91% (전분기: 13.87% ) 입니다.

23. 주당손익 23.1. 기본주당손익 당분기와 전분기 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익	17,302,838,219	39,574,353,963

우선주귀속분	(655,498,599)	-

보통주순이익	16,647,339,620	39,574,353,963

가중평균유통보통주식수(*1)	25,591,661	19,593,826

보통주당손익	650	2,020

(*1) 가중평균유통주식수의 계산(단위: 주)