해성산업 사업보고서 (2019.12)
5. 재무제표 주석

제 66(당) 기 2019년 12월 31일 현재
제 65(전) 기 2018년 12월 31일 현재
해성산업 주식회사

1. 일반 사항 해성산업 주식회사(이하 "회사")는 부동산 임대업 및 시설관리용역 등의 서비스업을 목적으로 1954년 2월 5일 설립되었으며, 1999년 4월 14일자로 한국거래소가 개설한코스닥시장 에 상장되었습니다. 보고기간종료일 현재 자본금은 4,890백만원이며, 회사의 지분은 대표이사 단재완 외 특수관계자 7인이 62.92%를 보유하고 있습니다. 2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.- 특정 금융자산과 금융부채 - 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.

회사는 기업회계기준서 제1116호의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석35에서 보여주고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정: 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정: 제도의 개정, 축소, 정산

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정: 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세의 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(6) 연차개선 2015-2017

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' 개정

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정: 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정: 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2.3 비교재무제표 계정 재분류 비교표시된 전기 재무제표의 일부 계정과목은 당기 재무제표의 표시방법에 따라 재분류하였습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 재무성과나 총자산 및 순자산에 영향을 미치지 않 습 니다. 2. 3 영업부문

영업부문은 하나의 보고부문을 가지고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.

2. 4 금융 자산(1) 분류

회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용 '으로 표시하고 손상차 손은 '기타비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으 로 표시합니다.

② 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 ' 기타수익 ' 으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서 에 ' 기타수익 또는 기타비용' 으 로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표 에 "차입금"으 로 분류합니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.5 매출채권

매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.

2 . 6 유형자산

유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

유형자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구 분	내용연수

구축물	3 ~ 32년

기계장치	1 ~ 21년

차량운반구	4 ~ 5년

비품	4 ~ 20년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.

2. 7 차입원가

적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2 . 8 무형자산 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예 측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하지 않고 있습니다.

2.9 투자부동산

임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수( 9년~50년 )동안 정액법으로 상각됩니다.

2. 10 관계기업투자관계기업은 회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한, 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 회사가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.

2. 11 비금융자산의 손상

내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고, 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.12 미지급금

미지급금은 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 미지급금은 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.

2.13 금융부채(1) 분류 및 측정

당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 " 미지급금", "임대보증금" 및 "차입금" 등으로 표시됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.1 4 충당부채

과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식합니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.1 5 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.1 6 종업원급여

회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도 와 확정급여제도 로 구분됩니다. 확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.

제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

2.1 7 수익인식(1) 용역의 제공

회사는 시설관리용역수익에 대하여는 용역을 제공하는 시점에, 임대수익은 임대기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다.

(2) 이자수익

이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다.

(3) 배당금 수익

배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다.

2.1 8 리스

주석 2.2에서 설명한 것처럼 회사는 리스에 대한 회계정책을 변경하였습니다. 새로운 회계정책의 영향에 대한 정보는 주석35에서 제공합니다.

전기말 현재 소유에 따른 위험과 효익의 유의적인 부분이 리스이용자인 회사에 이전되지 않는 리스의 경우 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 지급액(리스제공자로부터 받은 인센티브를 차감한 순액)은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 당기손익으로 인식하였습니다.

회사는 사무실, 사무용기기 등을 리스하고 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 회사가 리스이용자인 부동산 리스의경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에따른 리스료(리스제공자로부터 받은 인센티브를 제외한 순액)는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다.

2019년 1월 1일부터 회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)- 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료- 잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액- 회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격- 리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액또한, 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

회사는 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을받은 이후 재무상태의 변경을 반영하여 증분차입이자율을 산정합니다.

회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.- 리스부채의 최초 측정금액- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가- 복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.

단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 사무용기기로 구성되어 있습니다.

2.19 재무제표 승인회사의 재무제표는 2020년 2월 27일자 로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

3.1 법인세 회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. 3.2 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 3.3 금융자산의 손상금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

3.4 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.3.5 관계기업투자의 손상차손관계기업투자의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치와 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액에 기초하여 결정됩니다.

4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(가격위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 회사 재경팀은 회사의 유관 부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

4.1.1 시장위험

(1) 가격위험 회사는 재무상태표 상 기타포괄손익-공정가치금융자산 으로 분류된 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 회사의 지분증권에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있습니다.

회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며 KOSPI 주가지수에 속해 있습니다.

상장주식 관련 주가지수의 상승 또는 하락이 회사의 당기 자본에 미치는 영향은 아래표와 같습니다. 이 분석은 다른 변수들은 일정하며 회사가 보유하고 있는 상장주식은과거 해당 지수와의 상관관계에 따라 움직인다는 가정하에 주가지수가 30% 증가 또는 감소한 경우를 가정하여 분석한 것입니다.

(단위: 천원)

지 수	당 기	전 기

KOSPI	126,360	139,464

(2) 이자율위험회사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하는 현금흐름 이자율 위험입니다. 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성 자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다. 회사의 차입금 중 일부는 원화로 표시된 변동이자부 차입금입니다.

회사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션 하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 회사는 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다. 각각의 시뮬레이션에 있어 동일한 이자율 변동이적용되며, 이러한 시나리오들은 주요 이자부 포지션을 나타내는 부채에 대해서만 적용됩니다.

당기말 현재 변동이자부차입금 당기 중 산업은행으로부터 신규차입한 시설자금대출 240억입니다. 다른 변수가 일정하고 해당 변동이자부차입금의 이자율이 0.1% 상승 는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 이자비용으로 인하여 당 회계기간에 대한 세후이익은 1,744천원 만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다.

4.1.2 신용위험(1) 위험관리신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건을 지키지 못하였을 경우 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며, 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우 신용등급이 높은 은행 및 금융기관에 한하여 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있습니다 . 회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.

(2) 금융자산의 손상 보고기간말 현재 회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 매출채권 및 상각후원가로 측정하는 기타금융자산을 보유하고 있습니다. 현금및현금성자산 및 장기금융상품도손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

① 매출채권회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 주석10에 기술하였습니다. 한편,매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 매출채권에대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.② 상각후원가 측정 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 미수금, 보증금 등이 포함됩니다. 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다.

당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다. 금 융상품의 장부금액이 신용위험의 최대 노출정도를 가장 잘 나타내고 있기 때문에 신용위험 양적공시를 추가로 공시하지 아니합니다.

4.1.3 유동성 위험

회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다.

회사의 금융부채를 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다.

(단위: 천원)

당기말	1년 미만	1년에서 2년 이하	2년에서 5년 이하	5년 이상	합 계

미지급금	696,380	-	-	-	696,380

임대보증금	4,998,395	549,250	3,860,667	2,412,698	11,821,010

장기차입금(*1)	2,500,000	10,000,000	41,500,000	-	54,000,000

이자비용	1,366,643	1,136,479	1,177,338	-	3,680,460

합 계	9,561,418	11,685,729	46,538,005	2,412,698	70,197,850

(*1) 유동성장기차입금을 포함한 금액입니다.

(단위: 천원)

전기말	1년 미만	1년에서 2년 이하	2년에서 5년 이하	5년 이상	합 계

단기차입금	3,000,000	-	-	-	3,000,000

미지급금	762,445	-	-	-	762,445

임대보증금	3,420,876	2,447,466	567,577	2,412,698	8,848,617

장기차입금	-	2,500,000	27,500,000	-	30,000,000

이자비용	876,000	860,243	1,030,400	-	2,766,643

합 계	8,059,321	5,807,709	29,097,977	2,412,698	45,377,705

4.2 자본위험관리

회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당 조정 등을 실시하고 있습니다.

회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며, 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

부채	72,790,503	49,230,815

자본	139,516,568	142,441,686

부채비율	52.17%	34.56%

5. 공정가치5.1. 금융상품 종류별 공정가치

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	7,988,158	(*1)	4,890,787	(*1)

매출채권	1,089,813	(*1)	898,954	(*1)

기타유동금융자산	182,783	(*1)	109,130	(*1)

장기금융상품	43,000	(*1)	31,000	(*1)

기타포괄손익-공정가치금융자산	5,360,520	5,360,520	6,186,432	6,186,432

기타비유동금융자산	140,593	(*1)	140,593	(*1)

소 계	14,804,867	5,360,520	12,256,896	6,186,432

금융부채

단기차입금	-	(*1)	3,000,000	(*1)

유동성장기차입금	2,500,000	(*1)	-	(*1)

미지급금	696,380	(*1)	762,445	(*1)

임대보증금	10,360,879	(*1)	7,647,526	(*1)

장기차입금	51,500,000	(*1)	30,000,000	(*1)

소 계	65,057,259	(*1)	41,409,971	(*1)

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

5.2. 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은)공시가격(수준1)

- 수준1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수있는 투입변수(수준2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수(수준3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

기타포괄손익-공정가치 지분상품	540,000	-	4,820,520	5,360,520

(단위: 천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

기타포괄손익-공정가치 지분상품	596,000	-	5,590,432	6,186,432

5.3 당기 중 반복적인 측정치의 수준3에 해당하는 상품의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

기초 잔액	5,590,432	-

회계정책변경의 효과	-	5,341,946

회계정책변경의 효과 반영 후 기초 잔액	5,590,432	5,341,946

기타포괄손익으로 인식된 손익(*1)	(769,912)	248,486

기말 잔액	4,820,520	5,590,432

미실현손익(*1)	(582,119)	187,793

(*1) 법인세효과 반영 전 금액입니다.

5.4 가치평가기법 및 투입변수

당기말 현재 회사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 금융자산에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3 투입변수 범위

기타포괄손익-공정가치금융자산

지분증권	4,820,520	수준3	자산접근법	순자산공정가치	해당사항 없음

6. 영업수익

당기 및 전기 중 회사의 영업수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

시설관리용역수입	4,033,716	4,477,980

임대수입	10,755,331	6,959,292

관리수입	5,301,322	3,435,865

주차수입	169,726	57,917

합 계	20,260,095	14,931,054

회사의 영업수익은 국내에서만 발생하였으며, 회사 영업수익의 10% 이상을 차지하는 고객 은 1곳 (전기 3곳)으로 해당 고객에 대한 당기 및 전기 영업수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

고객1	1,694,162	1,820,072

고객2	1,775,972	1,778,708

고객3	5,347,717	2,331,293

7. 범주별 금융상품 7.1 보고기간종료일 현재 회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.(1) 당기말

(단위: 천원)

금융자산	상각후원가측정	기타포괄손익공정가치측정	합 계

현금및현금성자산	7,988,158	-	7,988,158

매출채권	1,089,813	-	1,089,813

기타채권	182,783	-	182,783

장기금융상품	43,000	-	43,000

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	5,360,520	5,360,520

기타비유동금융자산	140,593	-	140,593

합 계	9,444,347	5,360,520	14,804,867

(단위: 천원)

금융부채	상각후 원가측정

유동성장기차입금	2,500,000

미지급금	696,380

임대보증금	10,360,879

장기차입금	51,500,000

합 계	65,057,259

( 2) 전기말(단위: 천원)

금융자산	상각후원가측정	기타포괄손익공정가치측정	합 계

현금및현금성자산	4,890,787	-	4,890,787

매출채권	898,954	-	898,954

기타채권	109,130	-	109,130

장기금융상품	31,000	-	31,000

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	6,186,432	6,186,432

기타비유동금융자산	140,593	-	140,593

합 계	6,070,464	6,186,432	12,256,896

(단위: 천원)

금융부채	상각후 원가측정

단기차입금	3,000,000

미지급금	762,445

임대보증금	7,647,526

장기차입금	30,000,000

합 계	41,409,971

7.2 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당 기	금융자산	금융부채	합 계

상각후원가측정	기타포괄손익공정가치측정	상각후원가측정

대손상각비	(529)	-	-	(529)

이자수익	112,103	-	-	112,103

배당금수익	-	40,333	-	40,333

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익(*1)	-	(825,911)	-	(825,911)

이자비용	-	-	(1,145,585)	(1,145,585)

(*1) 법인세효과 반영전 금액입니다.

(단위: 천원)

전 기	금융자산	금융부채	합 계

상각후원가측정	기타포괄손익공정가치측정	상각후원가측정

대손상각비	(806)	-	-	(806)

이자수익	104,255	-	-	104,255

배당금수익	-	38,333	-	38,333

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익(*1)	-	239,487	-	239,487

이자비용	-	-	(462,867)	(462,867)

(*1) 법인세효과 반영전 금액입니다.

8. 현금및현금성자산 회사의 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

은행예금 및 보유현금	4,954	3,802

단기은행예치금(*1)	7,983,203	4,886,985

합 계	7,988,157	4,890,787

(*1) 단기은행예치금은 보통예금 및 취득일 현재 만기가 3개월 이내에 도래하는 정기예금을 포함하고 있습니다.

9. 기타포괄손익-공정가치금융자산

9.1 기타포괄손익-공정가치금융자산의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

기초금액	6,186,432	5,946,945

평가손익(*1)	(825,911)	239,487

기말금액	5,360,521	6,186,432

(*1) 법인세효과 반영전 금액입니다.

9.2 기타포괄손익-공정가치금융자산의 상세내역

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

지분증권	5,360,521	6,186,432

위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

10. 매출채권 및 기타채권

10.1 보고기간말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

매출채권	1,090,607	900,277

대손충당금	(794)	(1,323)

매출채권(순액)	1,089,813	898,954

매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액으로, 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 회사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

10.2 매출채권의 연령분석(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

연체되지 않은 채권	1,011,210	767,958

소 계	1,011,210	767,958

연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1)

3개월 이하	54,365	122,963

3개월 초과 6개월 이하	25,032	9,356

소 계	79,397	132,319

합 계	1,090,607	900,277

(*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과 관련되어 있습니다.

10.3 당기와 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

기초금액	1,323	2,130

대손상각비(환입)	(529)	(807)

기말 금액	794	1,323

회사는 연체된 매출채권 중 담보 및 보증을 제공받은 것에 대하여는 손상된 것으로 간주하지 않습니다.

10.4 보고기간말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

미수수익	16,649	4,112

미수금	166,134	105,018

합 계	182,783	109,130

11. 기타자산 및 기타금융자산(단위: 천원)

구 분	기타자산	기타금융자산

당기말	전기말	당기말	전기말

선급금	233,072	8,476	-	-

선급비용	10,003	7,737	-	-

보증금	-	-	140,593	140,593

차감: 비유동항목	(167,291)	-	(140,593)	(140,593)

유동항목	75,784	16,213	-	-

12. 유형자산 12.1 유형자산의 내역

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

원가	상각누계액	장부금액	원가	상각누계액	장부금액

구축물	41,267	(41,260)	7	41,267	(39,466)	1,801

기계장치	501,358	(290,626)	210,732	401,241	(274,850)	126,391

차량운반구	421,102	(116,671)	304,431	368,530	(82,437)	286,093

비품	694,244	(673,145)	21,099	685,444	(657,580)	27,864

합 계	1,657,971	(1,121,702)	536,269	1,496,482	(1,054,333)	442,149

12.2 유형자산의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

기초 순장부금액	442,149	143,465

취득	250,927	394,351

처분	(23,848)	(2)

감가상각비	(132,958)	(95,665)

기말 장부금액	536,270	442,149

취득원가	1,657,972	1,496,482

감가상각누계액	(1,121,702)	(1,054,333)

13. 리스 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

단기리스료	268,543	266,087

보고기간말 현재 회사가 리스제공자에게 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

1년 이하	273,502	268,543

14. 투자부동산

14.1 보고기간말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

원 가	상각누계	장부금액	원 가	상각누계	장부금액

토지	70,564,956	-	70,564,956	70,564,956	-	70,564,956

건물	70,608,282	(9,363,373)	61,244,909	69,759,252	(7,638,741)	62,120,511

건설중인자산	-	-	-	8,400	-	8,400

합 계	141,173,238	(9,363,373)	131,809,865	140,332,608	(7,638,741)	132,693,867

14.2 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

토지	건물	건설중인자산	합 계	토지	건물	건설중인자산	합 계

기초	70,564,956	62,120,511	8,400	132,693,867	70,564,956	4,073,037	35,943,004	110,580,997

취득	-	840,630	-	840,630	-	23,198,846	8,400	23,207,246

감가상각	-	(1,724,632)	-	(1,724,632)	-	(1,094,376)	-	(1,094,376)

대체	-	8,400	(8,400)	-	-	35,943,004	(35,943,004)	-

기말	70,564,956	61,244,909	-	131,809,865	70,564,956	62,120,511	8,400	132,693,867

당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익 등은 16,226 백만원(전기: 10,453백만원) 이며, 임대수익 등이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 8,052백만원(전기: 5,696백만원)입니다. 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 406,104백만원 입니다.

14.3 운용리스 제공 내역회사는 보유중인 투자부동산으로 분류된 부동산에 대해 운용리스를 제공하는 계약을체결하고 있으며, 동 운용자산의 장부가액은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

투자부동산	131,809,865	132,685,467

당기 중 운용리스자산에서 발생한 감가상각비는 1,724,632 천원(전기: 1,094,376천원)입니다.

한편, 상기 부동산에 대한 운용리스계약을 통하여, 회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소리스료 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

1년 이내	10,724,911	9,650,032

1년 초과 5년 이내	23,373,058	22,067,860

5년 초과	52,440,411	56,594,715

합 계	86,538,380	88,312,607

14.4 보고기간말 현재 회사의 채무와 관련하여 담보로 제공되어 있는 회사 자산의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당기말

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	임대보증금액	차입금	담보권자

토지(*1)	38,336,656	2,403,731	1,924,581	-	임차인

건물(*1)	2,941,984

토지(*2)	27,934,324	67,515,682	2,665,185	54,000,000	한국산업은행 및 임차인

건물(*2)	57,641,831

(*1) 임차인은 보증금 상당액에 대해 근저당을 설정하였습니다.(*2) 한국산업은행 및 임차인은 각각 대출약정 및 보증금 상당액에 대한 근저당을 설정하였습니다.(2) 전기말

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	임대보증금액	차입금	담보권자

토지(*1)	38,336,656	2,374,331	1,900,081	-	임차인

건물(*1)	3,118,966

토지(*2)	27,934,324	50,412,698	2,412,698	30,000,000	한국산업은행 및 임차인

건물(*2)	58,282,766

(*1) 임차인은 보증금 상당액에 대해 근저당을 설정하였습니다.(*2) 한국산업은행 및 임차인은 각각 대출약정 및 보증금 상당액에 대한 근저당을 설정하였습니다.

15. 관계기업 투자

15.1 보고기간말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	설립국가	지분율	당기말	전기말

취득원가	순자산가액	장부금액	취득원가	순자산가액	장부금액

한국제지(주)(*1)	한국	5.84%	4,303,026	25,845,460	25,845,460	4,303,026	27,141,114	27,141,114

계양전기(주)(*1)	한국	8.94%	3,244,365	16,531,009	16,531,009	3,244,365	16,798,959	16,798,959

해성디에스(주)(*1)	한국	1.00%	1,020,000	2,085,383	2,085,383	1,020,000	1,963,310	1,963,310

해성팩키지(주)	한국	36.92%	24,000,000	20,091,148	20,091,148	-	-	-

합 계	32,567,391	64,553,000	64,553,000	8,567,391	45,903,383	45,903,383

(*1) 소유지분율은 20%미만이나 임원 겸직을 통해 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단됩니다.

15.2 당기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

기초금액	45,903,383	47,624,856

취득	24,000,000	-

이익 중 지분	(1,117,850)	(1,241,982)

배당금 수령액	(261,489)	(302,689)

관계기업 자본조정에 대한 지분(*1)	(3,839,944)	-

관계기업 순확정급여부채의 재측정요소(*1)	(180,178)	(149,338)

관계기업 기타포괄손익에 대한 지분(*1)	49,078	(27,464)

기말 금액	64,553,000	45,903,383

(*1) 법인세효과 반영 전 금액입니다.

15.3 보고기간말 현재 관계기업의 손익과 총자산, 부채 및 지분은 다음과 같습니다. (1) 당기말

(단위: 천원)

구 분	설립국가	자 산	부 채	수 익	이 익(*1)	지분율(%)(*2)

한국제지(주)	대한민국	850,634,531	363,498,597	716,588,618	(21,669,172)	5.84%

계양전기(주)	대한민국	279,894,179	95,437,743	375,025,412	129,183	9.32%

해성디에스(주)	대한민국	326,587,243	118,049,126	381,400,318	18,332,215	1.00%

해성팩키지(주)	대한민국	152,867,113	88,656,773	9,904,970	(103,135)	36.92%

(*1) 비지배지분 및 우선주 권리 고려 후의 금액입니다. (*2) 해당 지분율은 자기주식 및 우선주 등을 고려하여 재산정된 지분율 입니다.

(2) 전기말(단위: 천원)

구 분	설립국가	자 산	부 채	수 익	이 익(*1)	지분율(%)(*2)

한국제지(주)	대한민국	755,554,283	269,170,395	723,409,935	(34,466,162)	5.84%

계양전기(주)	대한민국	272,561,800	85,155,682	365,071,318	8,959,280	9.32%

해성디에스(주)	대한민국	306,239,934	109,877,933	363,290,231	20,844,384	1.00%

(*1) 비지배지분 및 우선주 권리 고려 후의 금액입니다. (*2) 해당 지분율은 자기주식 및 우선주 등을 고려하여 재산정된 지분율 입니다.

15.4 당기말 현재 시장성 있는 관계기업 보유 지분의 공정가치는 다음과 같습니다.

구 분	보유주식수(단위: 주)	주당시장가격(단위: 원)	공정가치(단위: 천원)

한국제지(주)	281,955	17,050	4,807,333

계양전기(주)	3,038,230	2,865	8,704,529

해성디에스(주)	170,000	15,800	2,686,000

16. 기타채무 당기 및 전기말 현재 기타채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

선수금	29,850	212,810

선수수익	1,436,068	1,201,090

예수금	151,599	142,557

부가세예수금 등	814,041	611,718

차감: 비유동항목	(1,380,204)	(1,199,329)

유동항목	1,051,354	968,846

17. 차입금

당기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	만기일	연이자율(%)(당기말 현재)	당기말	전기말	상환방법

운영자금대출	한국산업은행	2019.7.3	2.83	-	3,000,000	만기 일시 상환

시설자금대출	한국산업은행	2023.7.13	2.92	30,000,000	30,000,000	2년 거치3년균등상환

시설자금대출	한국산업은행	2024.11.28	2.11	24,000,000	-	2년 거치3년균등상환

합 계	54,000,000	33,000,000

회사의 차입금에 대해서는 투자부동산 중 일부가 담보로 제공되어 있습니다(주석14참조).

18. 순확정급여부채

18.1 보고기간말 현재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	6,017,935	5,422,986

사외적립자산의 공정가치(*1)	(5,758,668)	(5,409,671)

재무상태표상 부채	259,267	13,315

(*1) 보고기간말 사외적립자산의 공정가 치는 기존의 국민연금전환금 8백만원(전기말: 8백만원)이 포함된 금액임.

18.2 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

기초금액	5,422,986	5,196,566

당기근무원가	550,596	393,181

이자비용	118,420	137,529

재측정요소

인구통계적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	8,760	-

재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	58,186	22,792

경험적조정으로 인한 보험수리적손익	298,528	178,947

제도에서의 지급액

급여의 지급	(439,541)	(506,029)

기말금액	6,017,935	5,422,986

18.3 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

기초금액	5,409,671	5,080,225

이자수익	104,351	119,454

재측정요소

사외적립자산의 수익	(866)	(42,015)

기여금

사용자	685,054	758,000

제도에서의 지급

급여의 지급	(439,541)	(505,993)

기말 금액	5,758,669	5,409,671

18.4 보고기간말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말

할인율	1.86%	2.23%

미래임금상승률	3.41%	3.68%

18.5 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석

구 분	주요 가정의 변동	부채금액의 변동

할인율	1% 증가/감소	2.20% 감소/2.44% 증가

임금상승률	1% 증가/감소	2.42% 증가/2.22% 감소

할인률인 우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 일부 증가시켜 상쇄효과가 있으나, 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다.

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.

18.6 보고기간말 현재 사외 적 립자산의 구성내역 은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

금 액	구성비(%)	금 액	구성비(%)

현금 및 예금	178,364	3.10%	218,551	4.04%

유가증권	4,751,343	82.50%	4,550,075	84.11%

기타	828,961	14.40%	641,045	11.85%

합 계	5,758,668	100.00%	5,409,671	100.00%

18.7 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향

회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.

2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 747백 만원입니다.

보고기간말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1년미만	1년~2년 미만	2~5년미만	5년이상	합 계

급여지급액	2,336,255	1,983,306	810,403	3,484,070	8,614,034

확정급여채무의 가중평균만기는 5.92년입니다. 한 편, 당기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 5백만원입니다.

19. 법인세비용 및 이 연법인세 19.1 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

당기법인세

당기손익에 대한 당기법인세	872,431	636,981

전기법인세의 조정사항	(355,977)	1,081

이연법인세

일시적차이의 증감	225,497	(247,389)

법인세비용	741,951	390,673

19.2 법인세비용차감전순손익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

법인세비용차감전순손익	3,066,703	1,147,324

적용세율에 따른 법인세비용	652,675	230,411

조정사항

- 세무상 차감되지 않는 비용	3,083	6,175

- 세무상 과세되지 않는 수익	(15,377)	(18,404)

- 전기법인세 조정	(355,977)	1,081

- 기타(세율차이 등)	457,547	171,410

법인세비용	741,951	390,673

19.3 기타포괄손익의 각 구성 항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

반영 전	법인세효과	반영 후	반영 전	법인세효과	반영 후

순확정급여부채의 재측정요소	(366,341)	(80,595)	(285,746)	(243,754)	(53,626)	(190,128)

기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익	(825,911)	(181,700)	(644,211)	178,793	39,334	139,459

관계기업 기타포괄손익에 대한 지분	49,079	10,797	38,282	(27,464)	(6,042)	(21,422)

관계기업 순확정급여부채의 재측정요소	(180,178)	(39,639)	(140,539)	(149,338)	(32,854)	(116,484)

관계기업 기타자본에 대한 지분	(3,839,944)	(844,788)	(2,995,156)	-	-	-

합 계	(5,163,295)	(1,135,925)	(4,027,370)	(241,763)	(53,188)	(188,575)

19.4 이 연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

이연법인세자산

12개월 후에 회수될 이연법인세자산	3,013,489	1,822,715

12개월 이내에 회수될 이연법인세자산	55,050	101,767

소 계	3,068,539	1,924,482

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채	(7,496,721)	(7,265,850)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	(3,663)	(906)

소 계	(7,500,384)	(7,266,756)

이연법인세자산(부채) 순액	(4,431,845)	(5,342,274)

19.5 당기와 전기 중 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다.(1) 당기

(단위: 천원)

구 분	당기초	손익계산서	기타포괄손익 및 자본	당기말

이연법인세부채

미수수익	(905)	(2,758)	-	(3,663)

관계기업투자	(5,938,829)	199,632	873,629	(4,865,568)

압축기장충당부채	(580,046)	-	-	(580,046)

감가상각비	(17,092)	-	-	(17,092)

퇴직연금운용자산	(688,568)	(485,500)	-	(1,174,068)

공정가치금융자산	(41,315)	-	169,381	128,066

소 계	(7,266,755)	(288,626)	1,043,010	(6,512,371)

이연법인세자산

감가상각비	779,534	10,272	-	789,806

퇴직급여충당부채	1,043,180	50,294	80,595	1,174,069

연차수당	52,487	2,563	-	55,050

공정가치금융자산	49,280	-	12,321	61,601

소 계	1,924,481	63,129	92,916	2,080,526

순 액	(5,342,274)	(225,497)	1,135,926	(4,431,845)

(2) 전기(단위: 천원)

구 분	당기초	손익계산서	기타포괄손익	당기말

이연법인세부채

미수수익	(722)	(183)	-	(905)

관계기업투자	(6,144,976)	167,250	38,897	(5,938,829)

압축기장충당부채	(580,046)	-	-	(580,046)

감가상각비	(17,092)	-	-	(17,092)

퇴직연금운용자산	(760,987)	72,419	-	(688,568)

공정가치금융자산	-	(1,980)	(39,335)	(41,315)

소 계	(7,503,823)	237,506	(438)	(7,266,755)

이연법인세자산

감가상각비	774,122	5,412	-	779,534

퇴직급여충당부채	993,138	(3,584)	53,626	1,043,180

연차수당	46,412	6,075	-	52,487

공정가치금융자산	47,300	1,980	-	49,280

소 계	1,860,972	9,883	53,626	1,924,481

순 액	(5,642,851)	247,389	53,188	(5,342,274)

20. 자본금 회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 9,780,000주이며 1주당 액면금액은 500원 입니다. 당기와 전기 중 자본금의 변동내역은 없습니다.

21. 이익잉여금 21.1 보고기간말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

이익준비금(*1)	2,445,000	2,445,000

기업발전적립금(*2)	1,400,000	1,400,000

별도적립금	70,600,000	71,200,000

미처분이익잉여금	1,933,825	657,858

합 계	76,378,825	75,702,858

(*1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

(*2) 회사는 (구)법인세법에 따라 기업발전적립금을 적립하였으며, 동 적립금은 자본전입과 결손보전 이외의 목적으로 사용할 경우 동 사용액에 대 해 1 8% 의 법인세를 납부하여야 합니다.

21.2 이익잉여금처분계산서당기의 이익잉여금처분계산서는 2020년 3월 27일 주주총회에서 처분될 예정입니다(전기 처분 확정일: 2019년 3월 22일).

(단위: 원)

과 목	제 66(당) 기	제 65(전) 기

미처분이익잉여금

전기이월이익잉여금	35,357,691	89,997,904

순확정급여부채의 재측정요소	(285,745,581)	(190,128,217)

관계기업 순확정급여부채의 재측정요소	(140,538,873)	(116,484,010)

회계정책의 변경효과	-	117,821,098

당기순이익	2,324,752,114	756,650,916

합 계	1,933,825,351	657,857,691

임의적립금 등의 이입액	-	600,000,000

이익잉여금 처분액	(1,911,500,000)	(1,222,500,000)

임의적립금	200,000,000	-

배당금 (현금배당주당배당금(률): 보통주: 당기 175원(35%) 전기 125원(25%))	1,711,500,000	1,222,500,000

차기이월 미처분이익잉여금	22,325,351	35,357,691

22. 기타자본항목 보고기간말 현재 기타자본항목 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

주식발행초과금	905,773	905,773

기타자본잉여금	60,236,464	60,236,464

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익	(672,451)	(28,241)

관계기업 기타자본 등에 대한 지분	(2,222,043)	734,832

합 계	58,247,743	61,848,828

23. 고객과의 계약에서 관련된 자산과 부채 23.1 고객과의 계약에서 생기는 수익

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

기간에걸쳐 인식	20,260,095	14,931,053

23.2 고객과의 계약에서 발생한 계 약자산 과 계약부채

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

부동산 임대계약 등에 대한 계약자산	1,002,431	762,797

24. 영업비용 당기와 전기 중 영업비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당 기	전 기

급여	3,818,240	3,504,615

퇴직급여	569,611	411,256

세금과공과	2,304,300	1,821,907

청소비	1,534,307	1,422,867

용역비	2,299,482	1,676,451

감가상각비	1,857,589	1,190,042

복리후생비	475,811	422,723

수도광열비	388,711	219,836

지급임차료	336,937	302,428

지급수수료	342,023	331,308

전기료	755,156	511,710

기타	360,696	380,424

합 계	15,042,863	12,195,567

25. 기타수익 당기와 전기 중 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

배당금수익	40,333	38,333

유형자산처분이익	11,454	453

기타	21,888	25,140

합 계	73,675	63,926

26. 기타비용 당기와 전기 중 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

기부금	52,390	51,390

유형자산처분손실	2,028	-

기타	18,453	106

합 계	72,871	51,496

27. 종업원급여 당기와 전기 중 종업원급여 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

급여	3,818,240	3,504,615

퇴직급여	569,611	411,256

건강보험료	127,744	107,893

국민연금	114,913	105,079

산재보험료	50,814	46,355

고용보험료	34,628	28,010

합 계	4,715,950	4,203,208

28. 금융수익 당기와 전기 중 금융수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

이자수익	112,103	104,255

29. 금융 원 가 당기와 전기 중 금융원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

이자비용	1,145,585	462,867

30. 주당이익 기본주당이익은 회사의 보통주당기순이익을 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.30.1 기본주당순이익

구 분	당 기	전 기

보통주당기순이익	2,324,752,114 원	756,650,916 원

가중평균 유통보통주식수	9,780,000 주	9,780,000 주

기본주당순이익	238 원	77 원

30.2 희석주당순이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당기 및 전기 중 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없으며, 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다.

31. 배당금 2019년 및 2018 년에 지급된 배 당금은 각각 1,223백만원(주당125원)과 1,223백만원(주당125원)입니다. 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 주당 배당금 및 총배당금은 2020년 3월 27일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 포함하고 있지 않습니다.

32. 약정사항

32.1 보고기간말 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	약정사항	한도금액	사용금액

한국산업은행	시설자금대출	30,000,000	30,000,000

시설자금대출	24,000,000	24,000,000

32.2 회사는 회사의 대표이사 등과 빌딩관리용역 계약을 체결하고 있습니다. 회사는계약조건에 따라 계약 대상 건물 전반에 대한 시설관리서비스를 제공하고 있으며, 이와 관련하여 당기에 시설관리용역수익으로 계상한 금액은 4,034백만원입니다.32.3 당기말 현재 회사는 회사 소유의 해남빌딩 등에 대해 (주)국민은행 등과 임대차계약을 체결하고 있습니다. 이와 관련한 회사의 당기말 임대보증금은 11,821백만원 (현재가치평가 미고려 금액)입니다.32.4 당기말 현재 회사는 회사 소유의 부동산과 관련하여 더블유에이치지코리아(주)와 임대차계약을 체결하고 있습니다. 동 임대차계약의 기간은 2018년 7월부터 20년입니다. 이와 관련하여 당기에 임대수익 등으로 계상한 금액은 5,348백만원입니다.

32.5 당기말 현재 회사는 회사 소유의 부동산과 관련하여 (주)정림건축종합건축사사무소와 2019년 4월 부터 향후 5년간의 임대차계약을 체결하고 있습니다. 이와 관련하여 당기에 임대수익 등으로 계상한 금액은 2,129백만원입니다.32.6 당기말 현재 회사는 건축공사안전관리예치금 보증 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 109백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 33. 현금흐름표 33.1 현금 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

선급금의 유동성대체	48,000	-

투자부동산 취득관련 미지급금 변동	-	(400,150)

선수금의 임대보증금 대체	208,551	1,193,940

장기차입금 유동성대체	2,500,000	-

선수수익 유동성대체	14,105	1,761

임대보증금 유동성대체	2,812,897	870,671

33.2 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역

(단위: 천원)

당 기	기초	재무현금흐름	비현금거래 등	기말

임대보증금	7,647,526	2,317,221	396,131	10,360,878

차입금	33,000,000	21,000,000	-	54,000,000

(단위: 천원)

전 기	기초	재무현금흐름	비현금거래 등	기말

임대보증금	5,745,821	498,818	1,402,888	7,647,527

차입금	13,288,000	19,712,000	-	33,000,000

34. 특수관계자 거래

34.1 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	거래내용	당 기	전 기

관계기업투자	계양전기(주)	임대수익	263	255

공동경비수익(*3)	256,605	146,431

배당금수령	182,294	167,103

공동경비비용	5,563	2,637

유형자산등의 매입	-	230

한국제지(주)	임대수익	106,626	106,438

공동경비수익(*3)	407,051	246,368

배당금 수령	28,196	84,587

공동경비비용	41,833	23,531

유형자산등의 매입	18,636	-

해성디에스(주)	공동경비수익(*3)	256,213	145,741

배당금 수령	51,000	51,000

공동경비비용	20,649	20,365

기타의 특수관계자	최대주주(*1)	시설관리용역수익	563,582	879,200

임차료	8,333	8,333

지배주주①(*2)	시설관리용역수익	1,694,162	1,820,072

임차료	250,725	248,359

지배주주①,②(*2)	시설관리용역수익	1,775,972	1,778,708

임차료	9,485	9,394

지배주주②(*2)	수수료수입	-	25,000

(주)한국패키지	공동경비수익(*3)	40,069	25,569

공동경비비용	349	-

(학)해성학원	기부금	50,000	50,000

(*1) 최대주주는 회사의 최대주주이며 대표이사입니다.(*2) 지배주주는 최대주주의 특수관계자이며 10%이상 주요주주입니다.

(*3) 공동경비수익은 포괄손익계산서 상 관련 비용에서 차감표시됩니다.

34.2 보고기간말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.(1) 당기말

(단위: 천원)

구 분	회사명	채 권	채 무

매출채권	미수금	임차보증금	미지급금	임대보증금

관계기업투자	계양전기(주)	21	47,378	-	672	-

한국제지(주)	-	68,729	-	3,685	41,210

해성디에스(주)	-	43,261	-	1,228	-

기타의 특수관계자	최대주주(*1)	468	-	3,689	-	-

지배주주①(*2)	-	-	128,115	35,745	-

지배주주①,②(*2)	75,814	-	4,940	-	-

(주)한국패키지	-	6,766	-	258	-

합 계	76,303	166,134	136,744	41,588	41,210

(*1) 최대주주는 회사의 최대주주이며 대표이사입니다.(*2) 지배주주는 최대주주의 특수관계자이며 10%이상 주요주주입니다.

(2) 전기말(단위: 천원)

구 분	회사명	채 권	채 무

매출채권	미수금	임차보증금	미지급금	임대보증금

관계기업투자	계양전기(주)	21	27,071	-	434	-

한국제지(주)	-	45,977	-	2,354	41,210

해성디에스(주)	-	27,198	-	1,807	-

기타의 특수관계자	최대주주(*1)	21,566	-	3,689	-	-

지배주주①(*2)	-	-	128,115	7,835	-

지배주주①,②(*2)	77,876	-	4,940	-	-

(주)한국패키지	-	4,772	-	-	-

합 계	99,463	105,018	136,744	12,430	41,210

(*1) 최대주주는 회사의 최대주주이며 대표이사입니다.(*2) 지배주주는 최대주주의 특수관계자이며 10%이상 주요주주입니다.

34.3 주요 경영진 보상 내역회사는 당해 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사(사내이사 2인, 사외이사 3인)를 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기 및 전기 중주요 경영진에 대한 보수 등은 967백만원(퇴직급여 221백만원 포함) 및 882백만원(퇴직급여 124백만원 포함)입니다. 34.4 주주간 약정회사는 (주)해성팩키지의 주주인 한국제지(주) 및 (주)한국팩키지와 (주)해성팩키지의배당정책과 (주)해성팩키지가 보유하고 있는 (주)원창포장공업의 소수주주 등에 대한콜옵션 행사 등에 대한 주주간 약정을 체결하였습니다.

35. 회계정책의 변경 주석 2.1.1에서 설명한 것처럼 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서, 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식할 수 있습니다. 다만, 실무적 간편법 적용으로 인하여 2019년 1월 1일 개시 재무상태표에 인식된 조정내역은 존재하지 않습니다.35.1 실무적 간편법의 사용회사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.- 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용- 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토 - 최초적용일 현재 손실부담계약은 없습니다.- 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리- 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외- 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용

또한, 회사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다.35.2 리스제공자 회계처리

회사는 기업회계기준서 제1116호의 적용에 따라 리스제공자로서 보유하는 자산에 대한 회계처리를 조정할 필요가 없었습니다. 36. 보고기간 후 사건회사는 보고기간 후(2020년 2월 중), 세하 주식회사의 지분 인수를 위한 입찰에 컨소시엄을 구성하여 참가하였으며, 매각주간사로부터 해당 컨소시엄이 우선협상자로 선정되었음을 통지 받았습니다.