해성산업 분기보고서 (2017.09)
5. 재무제표 주석

제 64 기 분기말 2017년 9월 30일 현재
제 63 기 2016년12월 31일 현재
해성산업주식회사

1. 일반 사항해성산업주식회사(이하 "회사")는 부동산 임대업 및 시설관리용역 등의 서비스업을 목적으로 1954년 2월 5일 설립되었으며, 1999년 4월 14일자로 한국거래소가 개설하는 코스닥시장 에 상장되었습니다. 보고기간종료일 현재 자본금은 4,890백만원이며, 회사의 지분은 대표이사 단재완 외 특수관계자 7인이 62.92%를 보유하고 있습니다.2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

회사의 2017년 9월 30일 로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2017년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.

- 기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다.- 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다 음 과 같습니다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니 다. 회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품' 제정

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다.

①금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

사업모형	계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정1)	당기손익-
공정가치 측정2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

회사는 2017년 9월 30일 현재 대여금 및 수취채권 318백만원, 매도가능금융자산 5,986백만원을 보유하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 회사는 2017년 9월 30일 현재 대 여금 및 수취채권 318백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 회사는 201 7년 9월 30일 현재 채무상품을 보유하고 있지 않습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 회사의 2017년 9월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 5,986백만원이고, 2017 회계연도 중 매도가능지분상품 관련 당기손익으로 재순환된 미실현평가손익은 없습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 회사는 2017년 9월 30일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품과 지분상품은 없습니다.

② 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다.회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2017년 9월 30일 현재 회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 회사는 2017년 4분기까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 4분기 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

2.2 회계정책

중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.(1)에서 설명하는 제개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

중간재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다.중간재무제표는 연차 재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으 므로 2016년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

4.2 유동성 위험 전기말과 비교하여 금융부채에 대한 계약상 할인되지 않은 현금흐름에 대한 중요한 변동은 없습니다.

4.3 금융상품의 공정가치

아래 표에서는 공정가치로 측정되는 금융상품을 평가기법에 따라 구분하였으며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(수준 3)

회사 의 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융자산 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말

Level 1	Level 2	Level 3	합계

매도가능금융자산	583,000	-	-	583,000

(단위 : 천원)

구분	전기말

Level 1	Level 2	Level 3	합계

매도가능금융자산	588,000	-	-	588,000

당분기 중, 회사의 금융자산과 금융부채의 공정 가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없으며, 금융자산의 분류 변경 사항은 없습니다.

4.4 원가로 측정되는 금융상품

보고기간말 현재 금융상품 중 원가로 측정되는 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산

신고려관광 주식회사	5,402,639	5,402,639

계	5,402,639	5,402,639

상기 매도가능금융자산은 비상장 지분상품이며, 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다.

5. 유형자산5.1 유형자산의 변동내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부금액	82,399,867	73,749,334

취득	15,907,283	5,299,912

처분	(37,276)	(2,815)

감가상각비	(203,017)	(213,704)

보고기간말 장부금액	98,066,857	78,832,727

취득원가(또는 평가액)	104,512,070	85,036,277

감가상각누계액	(6,445,213)	(6,203,550)

보고기간말 장부금액	98,066,857	78,832,727

5.2 당분기말 현재 회사의 채무와 관련하여 담보로 제공되어 있는 회사 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	임대보증금액	차입금	담보권자

토지(*1)	37,300,275	2,378,891	1,903,131	-	국민은행 외 임차인

건물(*1)	1,890,216

투자부동산(*1)	2,487,002

토지(*2)	27,934,324	49,116,900	1,116,900	13,288,000	한국산업은행 외

(*1) 임차인이 보증금 상당액에 대해 해당 토지, 건물에 근저당을 설정한 것임.(*2) 신축공사 대금 지급을 위한 대출 약정에 대한 담보 설정 및 임차인이 보증금 상당액에 대한 근저당을 설정한 것임.

6. 무형자산당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부금액	359,993	359,993

취득	-	-

보고기간말 장부금액	359,993	359,993

취득원가	359,993	399,993

손상차손누계액	-	-

보고기간말 장부금액	359,993	359,993

7. 투자부동산

당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부금액	3,860,689	3,916,530

감가상각비	(41,881)	(41,881)

보고기간말 장부금액	3,818,808	3,874,649

취득원가(또는 평가액)	4,800,182	4,800,182

감가상각누계액	(981,374)	(925,533)

보고기간말 장부금액	3,818,808	3,874,649

8. 관계기업 투자

8.1 회사의 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기업명	설립국가	지분율	당분기말	전기말

취득원가	순자산가액	장부금액	취득원가	순자산가액	장부금액

한국제지(주)	한국	5.84%	4,303,026	29,451,305	29,451,305	4,303,026	29,194,355	29,194,355

계양전기(주)	한국	8.94%	3,244,365	16,482,914	16,482,914	3,244,365	15,859,699	15,859,699

해성디에스(주)	한국	1.00%	1,020,000	1,763,014	1,763,014	1,020,000	1,610,996	1,610,996

합 계	8,567,391	47,697,233	47,697,233	8,567,391	46,665,050	46,665,050

8.2 관계기업투자의 변동내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	46,665,050	48,815,689

처분	-	(5,278,104)

이익 중 지분(*1)	1,475,575	3,062,270

불균등증자로 인한 관계기업투자주식 증가(*2)	-	262,169

배당금 수령액	(409,158)	(293,982)

관계기업투자주식 자본변동	(34,234)	(213,384)

보고기간말 금액	47,697,233	46,354,658

(*1) 관계기업의 이익 중 지분은 법인세 및 비지배지분을 차감한 후의 금액입니다.(*2) 회사는 전반기 중 발생한 관계기업의 유상증자에 참여하지 않음으로 인하여 지분율이 하락하였으며, 유상증자로 인한 회사 지분 해당 순자산가치의 변동액을 기타수익으로 인식하였습니다.

8.3 주요 관계기업의 손익과 총자산, 부채 및 지분 (1) 당분기말

(단위 : 백만원)

구 분	설립국가	자산	부채	수익	이익	지분율(%)

한국제지(주)	대한민국	757,463	229,211	495,467	7,874	5.84

계양전기(주)	대한민국	248,713	64,964	257,585	9,748	8.94

해성디에스(주)	대한민국	299,109	122,642	241,948	19,434	1.00

(2) 전기말

(단위 : 백만원)

구 분	설립국가	자산	부채	수익	이익	지분율(%)

한국제지(주)	대한민국	730,579	207,554	652,661	17,667	5.84

계양전기(주)	대한민국	244,223	64,654	339,879	17,420	8.94

해성디에스(주)	대한민국	250,953	89,602	276,196	18,867	1.00

한국제지(주), 계양전기(주) 및 해성디에스(주)에 대해 회사가 재무정책과 영업정책에관한 의사결정과정에 참여할 수 있는 임원 선임에 상당한 영향력을 행사할 수 있다고판단되므로 지분율이 20%미만이지만 지분법을 적용하여 평가하였습니다. 8.4 시장성 있는 관계기업 보유 지분의 공정가치는 다음과 같습니다.

구분	보유주식수(단위 : 주)	주당시장가격(단위 : 원)	공정가치(단위 : 천원)

한국제지(주)	281,955	27,200	7,669,176

계양전기(주)	3,038,230	4,610	14,006,240

해성디에스(주)	170,000	18,250	3,102,500

9. 차입금9.1 보고기간말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	차입처	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말	상환방법

2017. 9.30

은행차입금	한국산업은행	2028-06-15	1.00	13,288,000	4,678,000	5년 거치7년균등 분할상환

합계	13,288,000	4,678,000

회사의 장기차입금에 대해서는 유형자산 일부가 담보로 제공되어 있습니다(주석5 참조). 9.2 차입금의 변동내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	4,678,000	-

차입	8,610,000	1,338,000

분기말	13,288,000	1,338,000

10. 순확정급여부채10.1 순확정급여부채 산정내역

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	5,015,779	4,822,873

사외적립자산의 공정가치(*)	(4,560,630)	(4,667,329)

재무상태표상 부채	455,149	155,544

(*) 당분기말 사외적립자산의 공정가 치는 기존의 국민연금전환금 9백만원(전기말: 9백만원)이 포함된 금액입니다.

10.2 확정급여채무의 변동내역

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	4,822,873	4,566,874

당기근무원가	297,436	298,129

이자원가	80,882	75,852

급여지급액	(185,412)	(433,261)

보고기간말 금액	5,015,779	4,507,594

10.3 사외적립자산의 변동내역

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	4,667,329	4,200,456

사외적립자산의 기대수익	78,050	69,445

급여지급액	(184,749)	(416,126)

보고기간말 금액	4,560,630	3,853,775

10.4 손익계산서에 반영된 금액

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	99,145	297,436	99,376	298,129

이자원가	26,961	80,882	25,284	75,852

사외적립자산의 기대수익	(26,017)	(78,050)	(23,148)	(69,445)

종업원 급여에 포함된 총 비용	100,089	300,268	101,512	304,536

11. 자본금 및 주식발행초과금당분기 및 전분기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	주식수	자본금	주식발행초과금	합 계

당기초	9,780,000	4,890,000	905,773	5,795,773

증감	-	-	-	-

당분기말	9,780,000	4,890,000	905,773	5,795,773

(2) 전분기

(단위 : 천원)

구 분	주식수	자본금	주식발행초과금	합 계

전기초	9,780,000	4,890,000	905,773	5,795,773

증감	-	-	-	-

전분기말	9,780,000	4,890,000	905,773	5,795,773

12. 영업비용

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

급여	809,028	2,467,939	875,022	2,460,743

퇴직급여	100,089	300,268	101,512	304,537

세금과공과	3,360	1,271,320	6,402	1,213,052

청소비	361,924	1,089,888	339,185	1,019,018

용역비	296,457	851,157	267,471	800,888

감가상각비	81,822	244,898	85,195	255,586

복리후생비	95,077	310,315	99,128	318,822

수도광열비	18,011	106,560	16,409	105,963

지급임차료	68,648	212,137	70,503	208,941

지급수수료	43,038	172,954	74,593	205,247

전기료	119,073	283,087	127,858	290,579

기타	92,486	200,465	71,095	227,239

합계	2,089,013	7,510,988	2,134,373	7,410,615

13. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계 연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 18.6%(2016년 9월 30일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 20.5 %) 입니다.

14. 배당금 2016년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 1,223백만원은 2017년 4 월에 지급되었습니다(전기 지급액: 978백만원 ).

15. 약정사항

15.1 당분기말 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관	약정사항	한도금액	사용금액

한국산업은행(주1)	시설자금대출	40,000,000	13,288,000

(주1) 상기 약정에 대해서 회사의 토지가 담보로 설정되어 있습니다.(주석 5 참조).

15.2 회사는 회사의 대표이사 등과 빌딩관리 용역 계약을 체결하고 있습니다. 회사는계약조건 에 따라 계약 대상 건물 전반에 대한 시설관리서비스를 제공하고 있으며, 이와 관련하여 당분기 에 시설관리용역수익으로 계상한 금액은 3,280백만원입니다.15.3 보고기간말 현재 회사는 회사 소유의 해남빌딩 등에 대해 ㈜국민은행 등과 임대차계약을 체결하고 있습니다. 이와 관련한 당사의 보고기간말 임대보증금은 6,001백만원입니다. 15.4 회사는 서울시 중구에 위치한 회사 소유 해남빌딩 부지에 건물을 신축하고 있으며, 2014년 12월 15일에 WHG 코리아 주식회사와 임대차 기본 합의 계약을 체결하였습니다. 동 계약서에 따르면 회사는 WHG 코리아에 신축 건물 준공시(2018년 6월경)동 건물의 3,640평을 향후 20년간 호텔로 임대할 예정입니다. 본 계약 체결 후 연간 약 4,468백만원의 임대수익이 예상됩니다. 15.5 보고기간말 현재 회사는 건축공사안전관리예치금 보증 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 366백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

16. 특수관계자 거래

당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역과 당기말 및 전기말 현재 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.16.1 주요 거래 내역

(단위 : 천원)

구분	회사명	거래내용	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

관계기업투자	계양전기(주)	임대수익	67	202	66	196

공동경비수익	26,045	74,242	23,493	66,778

배당금 수령	0	197,485	-	167,103

공동경비비용	646	1,278	1,667	5,301

유형자산등의 매입	-	40,500	-	-

한국제지(주)	임대수익	26,465	80,288	26,536	78,487

공동경비수익	41,903	122,551	44,354	126,069

배당금 수령	-	169,173	-	126,880

공동경비비용	1,734	19,581	9,385	24,962

수수료수입	-	-	-	20,000

해성디에스(주)	공동경비수익	21,796	63,745	20,540	58,381

배당금 수령	-	42,500	-	-

공동경비비용	6,395	44,363	1,316	3,996

기타의 특수관계자	단재완 (*1)	시설관리용역수익	213,367	640,103	1,085,934	3,257,801

임차료	2,084	6,250	75,758	192,640

단우영 (*2)	시설관리용역수익	473,102	1,419,306	-	-

임차료	59,726	179,175	-	-

단우영,단우준 (*2)	시설관리용역수익	406,929	1,220,787	-	-

임차료	2,302	6,908	-	-

(주)한국팩키지	공동경비수익	4,661	13,632	4,667	13,265

소모품 판매	-	-	-	800

(*1) 단재완은 회사의 최대주주이며 대표이사입니다.(*2) 단우영, 단우준은 최대주주의 특수관계자이며 10%이상 주요주주입니다.

16.2 채권ㆍ채무 내역(1) 당분기말

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	미수금	임차보증금	미지급금	임대보증금

관계기업투자회사	계양전기(주)	26	13,494	-	273	-

한국제지(주)	-	20,899	-	2,139	41,210

해성디에스(주)	-	10,871	-	1,783	-

기타특수관계자	단재완	-	-	3,689	-	-

단우영	-	-	128,115	-	-

단우영,단우준	-	-	4,940	-	-

(주)한국팩키지	-	2,325	-	-	-

합 계	26	47,589	136,744	4,195	41,210

(2) 전기말(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	미수금	임차보증금	미지급금	임대보증금

관계기업투자회사	계양전기(주)	21	14,163	-	336	-

한국제지(주)	-	26,737	-	3,972	41,210

해성디에스(주)	-	12,382	-	458	-

기타특수관계자	단재완	10,921	-	136,744	58,229	-

(주)한국팩키지	-	2,813	-	-	-

합 계	10,942	56,095	136,744	62,995	41,210

16.3 주요 경영진 보상 내역

회사는 당해 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사(사내이사 2인, 사외이사 3인)를 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기 및 전분기중 주요 경영진에 대한 보수 등은 522백만원 (퇴직급여 76백만원 포함) 및 473백만원(퇴직급여 71백만원 포함)입니다.

17. 영업수익당분기 및 전분기 중 회사의 영업수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

시설관리용역수입	1,093,399	3,280,197	1,085,934	3,257,801

임대수입	1,261,877	3,791,660	1,283,473	3,807,178

관리수입	739,057	2,113,029	727,033	2,066,482

주차수입	20	118	36	1,452

합계	3,094,353	9,185,004	3,096,476	9,132,913

회사의 영업수익은 국내에서만 발생하였으며, 회사 영업수익의 10% 이상을 차지하는 고객은 2곳(전분기 1곳)으로 해당 고객에 대한 당분기 및 전분기 영업수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

고객1	-	3,257,801

고객2	1,419,306	-

고객3	1,220,787	-