해성산업 분기보고서 (2021.09)
5. 재무제표 주석

당3분기: 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지
전3분기: 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지(검토받지 않은 재무제표)
해성산업 주식회사

1. 회사의 개요 해성산업 주식회사(이하 '회사')는 부동산 임대업 및 시설관리용역 등의 서비스업을 목적으로 1954년 2월 5일 설립되었으며, 1999년 4월 14일자로 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장되었습니다. 회사는 지배구조개편 작업의 일환으로서 2020년 7월 1일을 합병기일로 관계기업인 한국제지 ㈜ 를 흡수합병하고, 동년 11월 1일을 분할기일로 하여 지류 제조 및 판매 등제지사업부문 전부를 물적분할하여 사명을 한국제지 주식회사로 하는 종속기업 을 신 규 설립하였습니다.

당분기말 현재 자본금은 13,178백만원이며, 회사의 지분은 사내이사 단재완 외 특수관계자 7인이 63.7% 를 보유하고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준과 유의적인 회계정책

2.1. 재무제표 작성기준

회사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.2. 유의적인 회계정책

회사는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에서 정한 사항과 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호(리스) 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 이자율지표 개혁 2단계

시장 전반의 이자율지표 개혁에 따라 기업회계기준서 제1109호(금융상품), 제1039호(금융상품 인식과 측정), 제1107호(금융상품 공시), 제1104호(보험계약) 및 제1116호(리스)와 관련하여 금융상품 및 리스계약의 변경 회계처리에 대한 실무적 간편법과위험회피회계의 중단에 대한 예외조항이 적용되며, 이로 인해 관련 내용을 공시해야 합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.3. 비교재무제표 계정 재분류비교표시된 전기 재무제표의 일부 계정과목은 당기 재무제표의 표시방법에 따라 재분류하였습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 재무성과나 총자산 및 순자산에 영향을 미치지 않습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수 있습니다.

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	3,783	-

단기예금(*1)	5,392,958	8,793,313

합 계	5,396,741	8,793,313

(*1) 단기은행예치금은 보통예금 및 취득일 현재 만기가 3개월 이내에 도래하는 정기예금을 포함하고 있습니다. 5. 매 출채권 및 기타채권 5.1. 당분기말 및 전기말 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	907,488	1,981,997	745,427	1,391,655

최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 회사는 계약상 현금흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

5.2. 당분기말과 전기말 현재 기타채 권 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미수금	470,127	498,335

5.3. 당분기 및 전분기 매출채권 및 기타채권에 관한 대손충당금의 변동은 없으며 기대신용손실의 산출 방법은 전기 연차재무제표에 공시한 것과 동일합니다.

6. 공정가치측정 금융자산6.1. 당분기말과 전기말 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

사모기업안정주식투자신탁	-	2,735,953	-	1,730,517

6.2. 당분기말과 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

[지분상품]

활성시장에서 거래되는 지분증권	-	652,000	-	480,000

활성시장에서 거래되지 않는 지분증권	-	5,127,520	-	5,127,520

합 계	-	5,779,520	-	5,607,520

7. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 기타자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	81,558	154,699	81,416	177,879

선급비용	23,746	-	10,650	-

합 계	105,304	154,699	92,066	177,879

8. 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자 8.1.1. 당분기말과 전기말 현재 지분법적용 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기업명	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

관계기업	계양전기㈜-보통주(*1)	-	-	18.07	24,940,031

계양전기㈜-우선주(*1)	-	-	0.71	93,630

해성디에스㈜(*1)	-	-	8.00	20,861,214

합 계	-	45,894,875

(*1) 회사의 관계기업이었으나, 당기 중 지분추가 취득으로 관계기업에서 종속기업으로 분류를 변경하였습니다.

8.1.2. 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	소재지	결산일	업 종	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

원창포장공업㈜(*3)	대한민국	12월 31일	골판지 제조업	53.85	30,417,684	53.85	30,417,685

㈜한국팩키지	대한민국	12월 31일	식품용 포장용기 제조 및 판매	40.00	21,850,000	40.00	21,850,000

세하㈜	대한민국	12월 31일	백판지 제조 및 판매업	50.73	65,768,377	50.73	65,768,377

국일제지(장가항)유한공사	중국	12월 31일	특수지 제조 및 판매	100.00	50,096,305	100.00	50,096,305

한국제지㈜	대한민국	12월 31일	펄프 생산 및 제지 가공	100.00	377,701,191	100.00	377,701,191

계양전기㈜-보통주(*1)	대한민국	12월 31일	전동공구 제조 및 판매	34.00	51,102,992	-	-

계양전기㈜-우선주(*1)	대한민국	12월 31일	전동공구 제조 및 판매	0.71	68,300	-	-

해성디에스㈜(*1,2)	대한민국	12월 31일	리드프레임 제조 및 판매 외	24.38	115,500,917	-	-

합 계	712,505,766	545,833,558

(*1) 회사는 지주회사의 성립요건 및 행위제한요건을 충족하기 위해, 2021년 3월 8일까지 공개매수를 통하여 현물출자를 받는 방법으로 관계기업인 계양전기㈜와 해성디에스㈜ 주식을 추가로 취득하였으며, 취득대가로 2021년 3월11일 회사의 기명식 보통주 8,237,323주를 발행하였습니다. 공개매수 결과 계양전기㈜와 해성디에스㈜ 지분율은 각각 34% 및 24%로 증가하여 관계기업에서 종속기업으로 분류를 변경하였습니다.(*2) 종속기업인 계양전기㈜의 보유지분을 고려할 경우 합산 지분율은 34%입니다. (*3) 종속기업인 ㈜한국팩키지의 보유지분을 고려할 경우 합산 지분율은 100%입니다.

8.2.1. 당분기와 전분기 중 지분법적용 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기업명	기초	취득(처분)	지분법손익	지분법자본변동	지분법이익잉여금 변동	배당금	단계적취득대체	당분기말

관계기업	계양전기㈜-보통주	24,940,031	-	701,193	148,327	99,237	(206,141)	(25,682,647)	-

계양전기㈜-우선주	93,630	-	27,722	5,864	3,923	(400)	(130,739)	-

해성디에스㈜	20,861,214	-	744,962	259	-	(612,000)	(20,994,435)	-

합 계	45,894,875	-	1,473,877	154,450	103,160	(818,541)	(46,807,821)	-

(2) 전분기(단위: 천원)

구 분	기업명	기초	취득(처분)	지분법손익	지분법자본변동	지분법이익잉여금 변동	배당금	지분법자본조정변동	전분기말

관계기업	한국제지㈜	25,845,460	-	249,494	(127,709)	95,750	(56,391)	-	26,006,604

계양전기㈜	16,531,010	-	688,056	49,311	-	(106,338)	-	17,162,039

해성디에스㈜	2,085,383	-	193,511	19	-	(59,500)	-	2,219,413

해성팩키지㈜	20,091,148	-	143,328	296,778	34,683	-	-	20,565,937

세하㈜	-	20,766,739	162,579	-	42,672	-	-	20,971,990

합 계	64,553,001	20,766,739	1,436,968	218,399	173,105	(222,229)	-	86,925,983

8.2.2. 당분기와 전분기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	545,833,558	-

현물출자 주식교환	98,024,144	-

단계적취득	68,648,065	165,561,347

분기말금액	712,505,767	165,561,347

8.2.3. 당분기말 현재 지분법적용 중지로 인하여 인식하지 못한 지분변동액은 없습니다

8.3. 당분기말과 전기말 주요 종속기업, 공동기업 및 관계기업의 요약재무정보 현황은 다음과 같습니다. (1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	기업명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익	총포괄손익

종속기업	㈜한국패키지	79,524,938	36,456,994	43,118,621	(1,260,885)	(1,260,885)

국일제지(장가항)유한공사	186,707,261	124,829,696	116,477,697	2,199,485	7,533,674

세하㈜	195,445,803	100,422,075	146,590,040	7,142,454	7,131,863

원창포장공업㈜	135,460,711	67,804,815	106,429,307	3,481,597	3,481,597

한국제지㈜(*1)	587,091,947	190,744,770	374,665,789	7,535,378	7,536,998

계양전기㈜(*1)	295,476,650	93,414,804	299,527,397	8,216,546	10,678,869

해성디에스㈜(*1)	463,505,712	190,549,935	467,850,838	46,851,966	46,862,375

(*1) 연결재무제표 기준이며 그 외 기업은 개별재무제표 기준입니다.

(2) 전기말(단위: 천원)

구 분	기업명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익	총포괄손익

종속기업	원창포장공업㈜
(구, 해성팩키지㈜)	129,636,161	65,461,862	127,964,265	2,827,905	2,921,112

㈜한국팩키지	81,251,083	36,344,554	56,495,798	2,334,121	2,317,984

세하㈜	189,544,428	101,773,515	189,516,847	13,282,298	15,050,026

국일제지(장가항)유한공사	136,175,114	81,588,050	57,857,960	5,412,156	5,412,156

한국제지㈜(*1)	515,854,473	127,044,294	80,271,019	(470,069)	(1,874,409)

관계기업	계양전기㈜(*1)	292,275,960	99,695,984	379,681,390	9,991,007	9,991,007

해성디에스㈜(*1)	383,211,976	151,373,192	458,746,168	29,989,720	29,989,720

(*1) 연결재무제표 기준이며 그 외 기업은 개별재무제표 기준입니다.

9. 투자부동산 9.1. 당분기말 및 전기말 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	건설중인자산	합계

취득원가	113,230,784	73,039,135	160,529	186,430,448

차감: 감가상각누계액	-	(12,735,573)	-	(12,735,573)

장부금액	113,230,784	60,303,562	160,529	173,694,875

(2) 전기말(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합계

취득원가	113,230,784	72,944,702	186,175,486

차감: 감가상각누계액	-	(11,235,441)	(11,235,441)

장부금액	113,230,784	61,709,261	174,940,045

9.2. 당분기와 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	대체	장부가액

토지	113,230,784	-	-	-	-	113,230,784

건물	61,709,261	81,233	-	(1,500,132)	13,200	60,303,562

건설중인자산	-	160,529	-	-	-	160,529

합 계	174,940,045	241,762	-	(1,500,132)	13,200	173,694,875

(2) 전분기(단위: 천원)

구 분	기초	취득	합병으로 인한 증가	처분	감가상각비	대체	장부가액

토지	70,564,956	-	-	-	-	-	70,564,956

건물	61,244,909	158,000	46,916,925	-	(1,408,195)	-	106,911,639

합 계	131,809,865	158,000	46,916,925	-	(1,408,195)	-	177,476,595

투자부동산은 제3자들에게 리스하고 있는 다수의 상업 부동산으로 구성되어 있습니다. 각각의 리스계약은 최초 1~2년간 취소 불가능하며, 매년 임대료는 소비자물가지수에 따라 변동합니다. 후속적인 갱신은 리스이용자와 협상에 따라 결정되며, 평균 갱신기간은 1년입니다. 조건부 리스료는 없습니다.

9.3. 당분기와 전분기 중 투자부동산 관련 수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

투자부동산에 대한 임대수익	13,912,412	12,775,819

운영/유지보수비용	7,106,692	6,533,970

감가상각비	1,500,132	1,408,195

회사의 투자부동산의 실현가능성에 대한 제약은 없으며, 투자부동산의 구입, 건설이나 개발, 개량, 수선, 유지보수 등에 대한 계약상 의무는 없습니다.

9.4. 당분기말 및 전기말 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

토지	381,611,278	381,611,278

건물	69,387,611	69,387,611

합 계	450,998,889	450,998,889

10. 유형자산 10.1. 당분기말 및 전기말 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	장부가액

구축물	323,267	(43,610)	279,657

기계장치	587,648	(235,125)	352,523

차량운반구	464,072	(197,467)	266,605

비품	988,882	(764,895)	223,987

건설중인자산	48,800	-	48,800

합 계	2,412,669	(1,241,097)	1,171,572

(2) 전기말(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	장부가액

구축물	41,267	(41,260)	7

기계장치	574,849	(173,482)	401,367

차량운반구	421,102	(200,892)	220,210

비품	961,100	(709,999)	251,101

건설중인자산	13,200	-	13,200

합 계	2,011,518	(1,125,633)	885,885

10.2. 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	당기초	취득	처분	감가상각비	대체	장부가액

구축물	7	282,000	-	(2,350)	-	279,657

기계장치	401,367	12,800	-	(61,643)	-	352,524

차량운반구	220,211	166,853	(47,074)	(73,385)	-	266,605

비품	251,101	27,782	-	(54,897)	-	223,986

건설중인자산	13,200	48,800	-	-	(13,200)	48,800

합 계	885,886	538,235	(47,074)	(192,275)	(13,200)	1,171,572

(2) 전분기(단위: 천원)

구 분	당기초	취득	합병으로 인한 증가	처분	감가상각비	장부가액

토지	-	-	150,446,038	-	-	150,446,038

입목	-	-	1,976,606	-	-	1,976,606

건물	-	-	34,617,553	-	(419,250)	34,198,303

구축물	7	250,000	6,984,950	-	(195,551)	7,039,406

기계장치	210,733	506,672	54,248,691	-	(1,668,596)	53,297,500

차량운반구	304,431	23,344	1,160,426	-	(180,892)	1,307,309

공구와기구	-	-	504,972	-	(54,384)	450,588

비품	21,099	333,504	1,529,495	-	(204,172)	1,679,926

기타의유형자산	-	-	28,235	(1,205)	27,030

건설중인자산	-	253,966	3,908,545	-	-	4,162,511

사용권자산	-	-	12,433,666	(235,693)	12,197,973

합 계	536,270	1,367,486	267,839,177	-	(2,959,743)	266,783,190

10.3. 당분기와 전분기 중 유형자산 관련 수익(비용)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산 처분이익	13,468	6,300

유형자산 처분손실	860	-

감가상각비	192,275	2,959,743

11. 무형자산 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	장부가액

회원권	374,858	-	374,858

건설중인자산	-	46,585	46,585

합 계	374,858	46,585	421,443

(2) 전분기(단위: 천원)

구 분	기초	취득	합병으로 인한 증가	감가상각비	장부가액

산업재산권	-	2,654	43,868	(5,280)	41,242

회원권	359,993	14,865	907,625	1,282,483

합 계	359,993	17,519	951,493	(5,280)	1,323,725

12. 리스 12.1. 리스제공자회사는 소유 부동산으로 구성된 투자부동산 등을 리스로 제공하고 있습니다(주석 9참조). 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 회사는 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다. 주석 9에서는 투자부동산의 운용리스에 관한 정보를 공시하고 있습니 다.

당분기말 운용리스의 제공과 관련하여 미래 수취할 각 기간별 리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

1년 이내	9,861,983

1년 초과 ~ 5년 이내	21,710,926

5년 초과	43,860,172

합 계	75,433,081

13. 기타부채 당분기말 및 전기말 현재 기타부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	4,040	-	58,420	-

예수금	144,173	-	198,231	-

선수수익	17,632	1,195,078	17,786	1,269,662

부가세예수금	391,371	-	396,376	-

종업원부채	330,673	-	251,312	-

미지급보유세	1,206,862	-	659,202	-

합 계	2,094,751	1,195,078	1,581,327	1,269,662

14. 차입금 및 사채14.1. 당분기말 및 전기말 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율 (%)	금액

일반 단기차입금

단기차입금	산업은행	1.96	11,000,000

합 계	11,000,000

(2) 전기말(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율 (%)	금액

일반 단기차입금

단기차입금	산업은행	1.96	11,000,000

합 계	11,000,000

14.2. 당분기말 및 전기말 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율 (%)	금액

시설자금대출	산업은행	2.24	28,000,000

시설자금대출	산업은행	1.45	24,000,000

시설자금대출	산업은행	1.59	10,000,000

시설자금대출	국민은행	1.97	9,200,000

시설자금대출	산업은행	1.79	39,000,000

시설자금대출	국민은행	2.08	5,000,000

시설자금대출	신한은행	2.46	19,891,680

소 계	135,091,680

현재가치할인차금	-

유동성대체	(20,000,000)

합 계	115,091,680

(2) 전기말(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율 (%)	금액

시설자금대출	산업은행	1.98	29,500,000

시설자금대출	산업은행	1.45	24,000,000

시설자금대출	산업은행	1.82	10,000,000

시설자금대출	국민은행	1.97	9,200,000

시설자금대출	산업은행	2.02	39,000,000

시설자금대출	국민은행	2.08	5,000,000

시설자금대출	신한은행	2.16	21,991,680

소 계	138,691,680

현재가치할인차금	-

유동성대체	(4,800,000)

합 계	133,891,680

15. 퇴직급여제도회사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 산출하였습니다.15.1. 확정기여형 퇴직급여제도당분기 및 전분기 중 회사가 확정기여형 퇴직급여제도에 따라 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

확정기여형 퇴직급여비용	-	-

15.2. 확정급여형 퇴직급여제도당분기말 및 전기말 순확정급여부채(자산)와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한확정급여채무의 현재가치	6,623,619	6,467,669

사외적립자산의 공정가치	(6,167,926)	(6,431,893)

확정급여부채	455,693	35,776

15.3. 당분기 및 전분기 순확정급여부채의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

순확정급여부채의 변동:

기초	35,776	259,267

합병으로 인한 증가	-	2,772,020

퇴직급여 지급액	(266)	(4,451)

당기손익으로 인식하는 총비용	420,183	1,145,342

확정급여제도의 재측정요소	-	-

관계사 전입액	-	-

기말	455,693	4,172,178

재무상태표상 구성항목:

확정급여채무의 현재가치	6,623,619	39,326,557

사외적립자산의 공정가치	(6,167,926)	(35,154,379)

합 계	455,693	4,172,178

15.4. 당분기 및 전분기 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	139,867	419,601	678,106	929,408

순이자원가	194	582	213,446	215,934

합 계	140,061	420,183	891,552	1,145,342

16 . 자본 16.1. 자본금 회사가 발행할 주식의 총수는 당분기말 현재 100,000,000주(전기말 100,000,000주)이며, 당분기말 현재 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 보통주 26,356,298주(전기말 18,118,975주) 및 500원(전기말 500원)입니다.

16.2. 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	200,644,012	106,800,355

기타자본잉여금	60,236,465	60,236,465

합 계	260,880,477	167,036,820

16.3. 자본조정당분기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식(*1)	(9,523,341)	(9,523,341)

(*1) 당분기말 현재 회사가 보유 중인 자기주식(사모기업안정주식투자신탁 포함)은 764,637주이며, 자사주식의 가격 안정화를 위해 보유하고 있습니다.

16.4. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분법자본변동	-	1,254,084

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	(585,092)	(719,252)

합 계	(585,092)	534,832

16.5. 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(*1)	2,748,701	2,445,000

기업발전적립금(*2)	1,400,000	1,400,000

임의적립금

별도적립금	404,000,000	70,800,000

미처분이익잉여금	28,568,952	336,644,114

합 계	436,717,653	411,289,114

(*1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.(*2) 회사는 (구)법인세법에 따라 기업발전적립금을 적립하였으며, 동 적립금은 자본전입과 결손보전 이외의 목적으로 사용할 경우 동 사용액에 대해 18%의 법인세를 납부하여야 합니다.

17. 고 객 과 의 계약에서 생기는 수익 17.1. 수익의 구분당분기와 전분기의 주요 지리적 시장과 회사의 수익의 유형, 수익인식 시기에 따라 구분한 수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	투자부문	임대시설관리부문	제지사업부문	합계

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

[수익의 유형]

재화의 판매로 인한 수익	-	-	-	-	-	104,015,979	-	104,015,979

용역의 제공으로 인한 수익	-	-	16,810,000	15,683,358	-	103,659	16,810,000	15,787,017

기타수익	395,343	40,333	-	-	-	613,317	395,343	653,650

합계	395,343	40,333	16,810,000	15,683,358	-	104,732,955	17,205,343	120,456,646

[수익인식 시기]

일시인식 매출	395,343	40,333	-	-	-	104,732,955	395,343	104,773,288

기간에 걸쳐 인식한 매출	-	-	16,810,000	15,683,358	-	-	16,810,000	15,683,358

합계	395,343	40,333	16,810,000	15,683,358	-	104,732,955	17,205,343	120,456,646

[지역별 매출액]

대한민국	395,343	40,333	16,810,000	15,683,358	-	85,280,150	17,205,343	101,003,841

아시아	-	-	-	-	7,594,705	-	7,594,705

북미	-	-	-	-	9,274,865	-	9,274,865

유럽	-	-	-	-	495,261	-	495,261

오세아니아	-	-	-	-	2,087,974	-	2,087,974

17 .2. 주요 고객에 대한 정보 당분기와 전분기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 회사 총 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객에 대한 수익금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객1	1,196,848	3,590,659	1,081,026	3,106,171

고객2	612,684	1,829,593	431,610	1,646,278

합 계	1,809,532	5,420,252	1,512,636	4,752,449

18. 영업비용 18.1. 당분기 및 전분기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	972,484	2,909,731	9,841,894	11,737,351

퇴직급여	140,061	420,183	891,552	1,145,342

복리후생비	114,130	392,484	2,170,365	2,422,926

여비교통비	3,020	10,455	43,986	48,471

통신비	4,291	16,440	47,031	70,769

수도광열비	43,970	184,943	445,400	553,379

세금과공과	(74,838)	2,829,111	427,727	2,761,295

임차료	115,832	342,089	379,224	581,556

투자부동산감가상각비	500,782	1,500,132	539,920	1,408,195

감가상각비	65,264	192,275	2,889,946	2,959,743

무형자산상각비	-	-	5,280	5,280

수선비	28,706	82,798	1,563,096	1,636,477

보험료	13,132	31,609	170,938	182,862

접대비	20,574	30,804	194,404	198,499

지급수수료	264,891	885,741	826,652	1,014,444

도서인쇄비	810	3,909	5,354	22,519

대손상각비	-	-	(303,592)	(302,987)

차량유지비	2,133	5,523	65,634	64,576

소모품비	16,025	49,205	1,585,543	1,624,793

교육훈련비	2,548	10,257	14,963	20,381

전기료	138,835	301,029	6,351,141	6,498,285

청소비	383,182	1,166,541	381,239	1,152,940

용역비	577,670	1,727,200	4,431,756	5,558,619

회의비	-	-	8,148	8,148

연료비	-	-	5,270,475	5,270,475

공업용수사용료	-	-	220,025	220,025

운반비	-	-	3,264,135	3,264,135

포장비	-	-	3,137,397	3,137,397

경상실험비	-	-	111,271	111,271

환경비	-	-	444,857	444,857

외주가공비	-	-	866,548	866,548

광고선전비	-	-	334,181	334,181

수출제비	-	-	1,630,703	1,630,703

제품과 재공품의 변동	-	-	(1,305,394)	(1,305,394)

상품의 판매	-	-	1,640,157	1,640,157

재료비	-	-	57,606,364	57,606,364

합계	3,333,502	13,092,459	106,195,320	114,594,582

19. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 영업비용으로 분류된 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

종업원 급여	1,226,676	3,722,398	12,903,811	15,305,619

투자부동산상각비	500,782	1,500,132	539,920	1,408,195

감가상각비	65,264	192,275	2,889,946	2,959,743

무형자산상각비	-	-	5,280	5,280

지급수수료	264,891	885,741	826,652	1,014,444

소모품비	16,025	49,205	1,585,543	1,624,793

용역비	577,670	1,727,200	4,431,756	5,558,619

세금과공과	(74,838)	2,829,111	427,727	2,761,295

수도광열비	43,970	184,943	445,400	553,379

청소비	383,182	1,166,541	381,239	1,152,940

전기료	138,835	301,029	6,351,141	6,498,285

수선비	28,706	82,798	1,563,096	1,636,477

연료비	-	-	5,270,475	5,270,475

운반비	-	-	3,264,135	3,264,135

포장비	-	-	3,137,397	3,137,397

환경비	-	-	444,857	444,857

외주가공비	-	-	866,548	866,548

광고선전비	-	-	334,181	334,181

수출제비	-	-	1,630,703	1,630,703

제품과 재공품의 변동	-	-	(1,305,394)	(1,305,394)

상품의 판매	-	-	1,640,157	1,640,157

재료비	-	-	57,606,364	57,606,364

기타 비용	162,339	451,086	954,386	1,226,090

합계	3,333,502	13,092,459	106,195,320	114,594,582

20. 영업외손익 20.1. 당분기와 전분기의 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

염가매수차익	-	-	340,971,984	340,971,984

외환차익	-	-	2,476,205	2,476,205

외화환산이익	1,015,029	1,015,029

관계기업투자처분이익	-	23,661,945	879,325	879,325

유형자산처분이익	-	13,468	6,300	6,300

잡이익	-	1,620	362,161	363,064

합 계	-	23,677,033	345,711,004	345,711,907

20.2. 당분기와 전분기의 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외화차손	-	-	2,045,470	2,045,470

외화환산손실	-	-	396,142	396,142

유형자산처분손실	860	860	-	-

기타의대손상각비	-	-	348	348

관계기업투자처분손실	-	59,449	4,361,733	4,361,733

기부금	-	4,220	8,701	8,921

잡손실	2,779	2,779	54,956	54,956

합 계	3,639	67,308	6,867,350	6,867,570

20.3. 당분기와 전분기의 금융수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	40,399	123,211	90,391	145,849

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	1,005,436	11,394	11,394

기타금융수익	48,010	141,430	82,910	82,910

합 계	88,409	1,270,077	184,695	240,153

20.4. 당분기와 전분기의 금융원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	800,503	2,279,930	1,185,215	2,032,916

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	984,551	-	-	-

합 계	1,785,054	2,279,930	1,185,215	2,032,916

21. 법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하고 있습니다. 당분기 및 전분기에는 법인세수익이 발생하여 평균유효세율을 계산하지 않았 습니다.

22. 주당손익 당분기와 전분기 기본주당손익 계산내역은 다음과 같으며, 잠재적보통주를 발행하지않아 희석주당손익과 기본주당손익은 동일합니 다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익	635,747,334	28,385,082,888	344,490,209,937	346,518,108,689

가중평균유통보통주식수(*1)	25,591,661	23,479,527	17,354,338	12,323,208

주당손익	25	1,209	19,850	28,119

(*1) 가중평균유통주식수의 계산(1) 당분기

(단위: 주)

발행주식수	자기주식수	유통주식수	일수	적수

18,118,975	764,637	17,354,338	70일	1,214,803,660

26,356,298	764,637	25,591,661	203일	5,195,107,183

가중평균유통주식수	23,479,527

(2) 전분기(단위: 주)

발행주식수	자기주식수	유통주식수	일수	적수

9,780,000	-	9,780,000	182일	1,779,960,000

18,118,975	764,637	17,354,338	92일	1,596,599,096

가중평균유통주식수	12,323,208

23. 금융상품의 분류 및 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	합계

[금융자산]

당기손익-공정가치측정	기타유가증권	2,735,953	2,735,953	-	-	2,735,953

기타포괄손익-공정가치측정	지분상품	5,779,520	652,000	-	5,127,520	5,779,520

상각후원가측정	현금및현금성자산	5,396,741	-	-	-	-

매출채권및기타채권	3,359,613	-	-	-	-

채무증권	275,952	-	-	-	-

예금상품	9,072,689	-	-	-	-

합 계	26,620,468	3,387,953	-	5,127,520	8,515,473

[금융부채]

상각후원가측정	매입채무및기타채무	436,520	-	-	-	-

차입금	146,091,680	-	-	-	-

기타금융부채	12,027,964	-	-	-	-

합 계	158,556,164	-	-	-	-

(2) 전기말(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	합계

[금융자산]

당기손익-공정가치측정	기타유가증권	1,730,517	1,730,517	-	-	1,730,517

기타포괄손익-공정가치측정	지분상품	5,607,520	480,000	-	5,127,520	5,607,520

상각후원가측정	현금및현금성자산	8,793,313	-	-	-	-

매출채권및기타채권	2,646,418	-	-	-	-

채무증권	196,852	-	-	-	-

예금상품	9,067,689	-	-	-	-

합 계	28,042,309	2,210,517	-	5,127,520	7,338,037

[금융부채]

상각후원가측정	매입채무및기타채무	362,648	-	-	-	-

차입금	149,691,680	-	-	-	-

기타금융부채	11,859,935	-	-	-	-

합 계	161,914,263	-	-	-	-

24. 특수관계자 거래24.1. 회사의 지배, 종속기업 등 현황은 다음과 같습니다.

24.1.1. 당분기말과 전기말 현재 종속기업 등의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	지분율(%)

당분기말	전기말

㈜한국팩키지 (*2)	대한민국	40.00	40.00

국일제지(장가항)유한공사 (*2)	중국	100.00	100.00

원창포장공업㈜ (*1)	대한민국	53.85	53.85

세하㈜ (*2)	대한민국	50.73	50.73

한국제지㈜ (*3)	대한민국	100.00	100.00

계양전기㈜ (*4,5)	대한민국	32.63	17.35

해성디에스㈜ (*4)	대한민국	24.38	8.00

(*1) 전기 중 회사의 주요 종속회사인 해성팩키지㈜가 원창포장공업㈜를 흡수합병하였으며, 합 병 후 상호명을 원창포장공업㈜으로 변경하였습니다.(*2) 전기 중 한국제지(주)를 흡수합병하여 종속회사에 편입되었습니다.(*3) 회사의 관계기업이었으나, 전기 중 회사에 흡수합병 후 물적분할 하였습니다.(*4) 회사의 관계기업이었으나, 당기 중 현물출자로 인한 지분추가 취득으로 종속회사에 편입되었습니다. (*5) 우선주를 포함한 지분율이며 의결권있는 주식기준 지분율은 34%입니다.

24.1.2. 회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말	비 고

종속기업	㈜한국팩키지	㈜한국팩키지

국일제지(장가항)유한공사	국일제지(장가항)유한공사

원창포장공업㈜	원창포장공업㈜

세하㈜	세하㈜

한국제지㈜	한국제지㈜

에이치케이특수지상사㈜	에이치케이특수지상사㈜	한국제지㈜의 종속회사

HANKUK PAPER USA, lnc	HANKUK PAPER USA, lnc	한국제지㈜의 종속회사

계양전기㈜	-

계양전기(소주)유한공사	-	계양전기㈜의 종속회사

계양전기(무역)유한공사	-	계양전기㈜의 종속회사

계양전기(강소)유한공사	-	계양전기㈜의 종속회사

해성디에스㈜	-

소주해성디에스무역유한공사	-	해성디에스㈜ 종속회사

해성테크놀로지㈜ (*1)	-	해성디에스㈜ 종속회사

관계기업	-	계양전기㈜

-	해성디에스㈜

기타 특수관계자	㈜오미아한국케미칼	㈜오미아한국케미칼	한국제지㈜ 의 공동기업

㈜경재	㈜경재

㈜우영엔지니어링	㈜우영엔지니어링

주요 경영진	주요 경영진

(*1) 당분기 추가지분 취득 및 주주간 약정변경으로 지배력을 취득하여 공동기업에서 종속기업으로 분류하였습니다.

24.2. 주요 경영진에 대한 보상 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 회사는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 이사 및 주요 임원을 주 요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	894,268	752,840

퇴직급여	121,464	118,544

합 계	1,015,732	871,384

24.3. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

특수관계구분	기업명	매출 등	매입 등

부동산임대관리매출액	시설관리매출액	부동산개발수입	공동경비수익	기타금융수익	임차료	공동경비비용	유형자산

종속기업	㈜한국팩키지	-	-	-	57,611	-	-	698	-

국일제지(장가항)유한공사	-	-	-	127,294	-	-	-

원창포장공업㈜	-	-	-	115,694	14,136	-	1,569	-

세하㈜	-	-	-	167,383	-	-	4,271	-

한국제지㈜	79,664	-	-	433,391	-	-	35,609	-

계양전기㈜	110,357	-	-	346,315	-	-	5,146	47,450

해성디에스㈜	-	-	-	430,655	-	-	20,271	-

기타 특수관계자	주요 경영진	-	2,658,354	239,234	-	-	274,393	-	-

합 계	190,021	2,658,354	239,234	1,551,049	141,430	274,393	67,564	47,450

(2) 전분기(단위: 천원)

특수관계구분	기업명	매출 등	매입 등

매출	부동산임대관리매출액	시설관리매출액	부동산개발수입	공동경비수익	기타금융수익	매입	임차료	공동경비비용

관계기업	계양전기㈜	-	372,343	-	-	280,259	-	-	-	4,595

한국제지㈜	-	53,428	-	-	272,282	-	-	-	46,596

해성디에스㈜	-	499,910	-	-	288,673	-	-	-	20,856

종속기업	세하㈜	-	-	-	-	-	124,814	87,544	-	-

㈜한국팩키지	-	53,116	-	-	44,187	-	-	-	770

원창포장공업㈜	-	-	-	-	-	14,157	512,351	-	-

국일제지(장가항)유한공사	4,827,097	-	-	-	-	-	767,235	-	-

한국페이퍼USA	-	-	-	-	-	-	82,632	-	-

HK특수지상사	5,652,340	-	-	-	-	41,148	-	-	-

공동기업	㈜오미아한국케미칼	-	129,480	-	-	-	-	1,213,776	-	-

기타 특수관계자	주요 경영진	-	-	2,759,106	175,000	-	-	-	228,708	-

해성문화재단	-	-	-	-	-	-	-	298,198	-

합 계	10,479,437	1,108,277	2,759,106	175,000	885,401	180,119	2,663,538	526,906	72,817

24.4. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위: 천원)

특수관계구분	기업명	배당금	유상증자(*1)

종속기업	㈜한국팩키지	350,000	-

계양전기㈜	206,541	-

해성디에스㈜	612,000	-

기타특수관계자	주요 경영진	(1,471,537)	95,376,715

(*1) 현물출자방식의 유상증자로 주석28 참조

(2) 전분기(단위: 천원)

특수관계구분	기업명	배당금

관계기업	계양전기㈜	106,338

한국제지㈜	56,391

해성디에스㈜	59,500

기타특수관계자	주요 경영진	(1,044,956)

24.5. 당분기말과 전기말 특수관계자에 대한 채권, 채무 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기말

(단위: 천원)

특수관계구분	기업명	채권	채무

매출채권및기타채권	임차보증금	매입채무및기타채무	임대보증금

종속기업	㈜한국팩키지	11,940	-	126	-

국일제지(장가항)유한공사	43,247	-	-	-

원창포장공업㈜	19,357	-	-	-

세하㈜	20,907	-	521	-

한국제지㈜	53,605	-	8,264	-

계양전기㈜	46,904	-	851	40,800

해성디에스㈜	52,295	-	2,349	-

기타 특수관계자	주요 경영진	263,158	178,165	-	-

합 계	511,413	178,165	12,111	40,800

(2) 전기말(단위: 천원)

특수관계구분	기업명	채권	채무

매출채권 및기타채권	임차보증금	매입채무 및기타채무	임대보증금

종속기업	원창포장공업㈜	475	-	-	-

한국제지㈜	101,950	-	4,772	-

관계기업	계양전기㈜	66,255	-	868	40,800

해성디에스㈜	69,095	-	2,459	-

기타 특수관계자	주요 경영진	236,281	178,165	2,989	-

합 계	474,056	178,165	11,088	40,800

24.6. 당분기말 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD, CNY)

구 분	특수관계자	통화	보증금액	보증내용

종속기업	원창포장공업㈜(구, 해성팩키지)	KRW	10,800,000	차입금에 대한 담보제공

종속기업	국일제지(장가항)유한공사	USD	1,500,000	차입금에 대한 보증

CNY	228,000,000

회사는 상기 지급보증과 관련하여 당분기말 현재 221,872천원의 금융보증부채를 인식하고 있습니다.

25. 우발채무와 약정사항25.1. 당분기말 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

약정사항	약정액(KRW)	금융기관

시설자금대출	103,000,000	산업은행

운용자금	11,000,000	산업은행

운용자금	14,200,000	국민은행

시설자금대출	23,391,680	신한은행

합 계	151,591,680

25.2. 당분기말 현재 회사가 제공한 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD, CNY)

구 분	피보증회사	보증제공처	통화	보증금액

물상담보	원창포장공업㈜(구, 해성팩키지)	산업은행	KRW	10,800,000

차입급보증	국일제지(장가항)유한공사	하나은행	USD	1,500,000

CNY	72,000,000

우리은행	CNY	156,000,000

25.3. 당분기말 현재 진행중인 소송사건은 없습니다.

25.4. 당분기말 현재 견질제공중인 어음과 수표는 없습니다.

25.5. 당분기말 현재 기타 주요약정 및 우발상황은 다음과 같습니다.

세부내용

사내이사 등과 빌딩관리용역 계약을 체결하고 있습니다. 회사는 계약조건에 따라 계약 대상 건물 전반에 대한 시설관리서비스를 제공하고 있으며, 이와 관련하여 당분기에 시설관리용역수익으로 계상한 금액은 2,658백만원입니다.

당분기말 현재 회사는 회사 소유의 해남빌딩 등에 대해 ㈜국민은행 등과 임대차계약을 체결하고 있습니다. 이와 관련한 회사의 당분기말 임대보증금은 13,051백만원(현재가치평가 미고려 금액)입니다

당분기말 현재 회사는 회사 소유의 부동산과 관련하여 더블유에이치지코리아㈜와 임대차계약을 체결하고 있습니다. 동 임대차계약의 기간은 2018년 7월부터 20년입니다. 이와 관련하여 당분기에 임대수익 등으로 계상한 금액은 3,591백만원입니다.

당분기말 현재 회사는 회사 소유의 부동산과 관련하여 ㈜정림건축종합건축사사무소와 2019년 4월 부터 향후 5년간의 임대차계약을 체결하고 있습니다. 이와 관련하여 당분기에 임대수익 등으로 계상한 금액은 1,830백만원입니다.

당분기말 현재 회사는 코원에너지서비스㈜ 와 관련하여 서울보증보험㈜로부터 36백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

25.6. 당분기말과 전기말 현재 사용제한예금은 없습니다.

26. 현금흐름표 26.1. 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 창출된 현금의 손익조정항목 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세차감전순이익	28,186,633	345,791,221

조정:

퇴직급여	420,183	1,145,342

대손상각비	-	(302,987)

재고자산평가충당금전입	-	386,184

감가상각비	192,275	2,965,023

투자부동산감가상각비	1,500,132	1,408,195

이자비용	2,279,930	2,032,916

이자수익	(123,211)	(145,849)

배당금수익	(395,342)	(40,333)

유형자산처분이익	(13,468)	(6,300)

유형자산처분손실	860	-

부동산임대관리매출액	(175,018)	(188,149)

관계기업투자처분손실	59,449	4,361,733

관계기업투자처분이익	(23,661,945)	(879,325)

외화환산이익	-	(1,015,029)

외화환산손실	-	396,142

기타장기종업원급여	-	35,956

염가매수차익	-	(340,971,984)

관계기업과 공동기업의 당기순손익에 대한 지분	(1,473,877)	(2,877,583)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(1,005,436)	(11,394)

기타금융수익	-	(82,910)

매출채권의 감소(증가)	(781,341)	5,666,673

기타채권의 감소(증가)	45,144	244,730

기타자산의 감소(증가)	9,942	9,170,321

미지급금의 증가(감소)	73,872	4,683,621

기타부채의 증가(감소)	513,579	4,420,041

퇴직금의지급	(266)	(4,451)

합 계	5,652,095	36,181,804

26.2. 회사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산취득액 중 미지급액	-	250,659

단계적 취득에 따른 종속기업투자 대체	68,648,066	-

신주발행(현물출자)	98,024,144	32,058,130

건설중인자산의 본계정 대체	13,200	-

차입금의 유동성대체	18,800,000	3,000,000

금융보증부채의 미수금 대체	16,936	-

매출채권의 유동성 대체	590,342	759,907

임대보증금 유동성 대체	591,801	(873,480)

배당금 미지급금	1,534	-

26.3. 당분기 및 전분기 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	재무활동현금흐름	비현금 변동	분기말

공정가치 변동	이자비용	이익잉여금의 감소	기타

단기차입금	11,000,000	-	-	-	-	-	11,000,000

장기차입금	138,691,680	(3,600,000)	-	-	-	135,091,680

미지급배당금	11,522	(3,035,475)	-	-	3,037,009	-	13,056

임대보증금	11,643,477	123,290	-	166,488	-	(140,219)	11,793,036

합 계	161,346,679	(6,512,185)	-	166,488	3,037,009	(140,219)	157,897,772

(2) 전분기(단위: 천원)

구 분	기초	재무활동현금흐름	비현금 변동	분기말

합병으로인한 증가	이자비용	이익잉여금의 감소	기타

단기차입금	-	(18,462,442)	93,319,395	-	-	(875,759)	73,981,194

장기차입금	54,000,000	19,200,000	67,391,680	-	-	-	140,591,680

리스부채	-	(314,420)	11,788,822	132,845	-	-	11,607,247

미지급배당금	-	(1,711,500)	-	-	1,711,500	-	-

임대보증금	10,360,879	1,002,605	-	-	-	75,516	11,439,000

합 계	64,360,879	(285,757)	172,499,897	132,845	1,711,500	(800,243)	237,619,121

27. 담보제공자산당분기말 현재 회사가 차입금 및 기타금융부채(임대보증금)와 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	담보제공자산	장부가액	설정금액	약정금액	비고

산업은행	투자부동산 토지/건물①	27,102,205	60,000,000	50,000,000	운용자금대출
시설자금대출

산업은행	10,800,000	-	물상보증제공

임차인	1,409,640	1,420,704	전세권

산업은행	투자부동산 토지/건물②	83,103,958	76,800,000	64,000,000	시설자금대출

국민은행	18,000,000	14,200,000	운용자금대출

임차인	6,228,280	5,592,350	전세권

신한은행	투자부동산 토지/건물③	12,660,555	32,640,000	23,391,680	시설자금대출

임차인	2,099,400	1,625,250	전세권

임차인	투자부동산 토지/건물④	2,312,492	65,331	65,331	전세권

28. 사업결합

회사는 2021년 3월 현물출자로 계양전기㈜ 보통주와 해성디에스㈜ 보통주를 각각 15.9%, 16.4%를 추가 취득하였습니다. 그 결과, 회사는 해당 회사의 보통주지분 각각 34%(우선주 포함시 32.63%), 34%(종속회사 보유분 포함)를 보유하게 되었습니다. 회사는 해당 회사에 대한 의결권은 과반수 미만이나, 회사가 다른 의결권 보유자나 의결권 보유자의 조직화된 집단보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있으며 다른 주주들이 널리 분산되어 있는 등의 이유로 실질지배력이 있는 것으로 판단하여 2021년 3월 31일을 간주취득일로 하여 사업결합 회계처리하였습니다. 회사는 당분기 중 취득한 계양전기 ㈜ 와 해성디에스㈜ 관련 사업결합 회계처리를 완료하지 못하였으며, 회사는 당분기말 식별가능 순자산 공정가치를 산정 중에 있습니다. 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'이 허용하는 측정기간 내에 완료함으로써 당분기말 현재 잠정적인 종속기업투자, 염가매수차익 및 관계기업투자처분이익 등은 변동될 수 있습니다.

29. 보고기간 이후 중요한 사건회사는 보고기간종료일 이후인 2021년 11월 20일(주금납입일의 익일) 주당 발행가액 6,630원으로 우선주 유상증자를 완료하였으며 2021년 12월 2일 신규 상장할 예정으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

유상증자일	발행주식수	우선주자본금	주식발행초과금	유상증자금액

2021. 11. 20	1,000,000	500,000	6,130,000	6,630,000

발행할 우선주는 비누적적, 비참가적으로 별도의 상환권이나 전환권은 부여되지 않은 존속기간이 무기한인 우선주로서 의결권은 없으며 보통주식에 대한 배당액보다 액면금액을 기준으로 1%에 해당하는 금액을 금전적으로 추가 배당을 받습니다.