해성산업 반기보고서 (2024.06)
3. 원재료 및 생산설비

■ 부동산 서비스〔해성산업㈜〕1) 원재료

임대관리 서비스업 특성상 원재료 조달은 부동산 산업에 대한 이해를 필요로 하는 노동인력 수급외 해당사항 없음

가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거(1) 생산능력

(2024년 6월 30일 현재) (단위 : ㎡)

사업부문	품 목	사업소	제 71기 반기	제 70기	제 69기

시설관리용역사업(주1)	시설관리용역사업	해성빌딩	-	35,431.56	35,431.56

해성2빌딩	-	37,491.07	37,491.07

소 계	-	72,922.63	72,922.63

임대관리사업부문	임대사업	해남빌딩	12,873.61	12,873.61	12,873.61

해남2빌딩	37,059.24	37,059.24	37,059.24

송남빌딩	10,039.71	10,039.71	10,039.71

테크노센터	1,707.58	1,707.58	1,707.58

부산송남	3,262.63	3,262.63	3,262.63

동탄창고 (주2)	25,394.08	-	-

여주창고	6,211.29	6,211.29	6,211.29

동해공장	1,903.99	1,903.99	1,903.99

소 계	98,452.13	73,058.05	73,058.05

관리사업	해남빌딩	12,873.61	12,873.61	12,833.62

해남2빌딩	37,059.24	37,059.24	37,059.24

송남빌딩	10,039.71	10,039.71	10,025.38

테크노센터	1,707.58	1,707.58	1,707.58

부산송남	3,262.63	3,262.63	3,262.63

동탄창고	25,394.08	25,394.08	-

소 계	90,336.85	90,336.85	64,888.45

(주1) 해당 사업부문은 당사가 2023년까지 수행하였으며, 2024년도부터 당사의 자회사 해 성에스테이트(주)에서 수행 (주2) 동탄물류센터 신축공사로 인해 제68기 11월까지 임대수입 발생하였고, 해당 신축공사는 70기중 완료되었으며 현재 일부 임대중인 상태 ( 2) 생산능력의 산출근거

(가) 산출방법 등① 산출기준

- 임대사업부문 각 빌딩별 임대가능면적을 생산능력으로 계산함. (회사 사용분 제외)

② 산출방법- 시설관리용역 사업부문

·수 량 : 현재 계약하여 시설관리를 하고 있는 빌딩의 면적을 ㎡로 기재. - 임대사업부문 ·수 량 : 각 빌딩별 임대가능면적을 ㎡로 기재.

(나) 평균가동시간 : 해당사항 없음나. 생산실적 및 가동률

(1) 생산실적

(2024년 6월 30일 현재) (단위 : ㎡)

사업부문	품 목	사업소	제 71기 반기	제 70기	제 69기

시설관리용역사업	시설관리용역사업	해성빌딩	-	35,431.56	35,431.56

해성2빌딩	-	37,491.07	37,491.07

소 계	-	72,922.63	72,922.63

임대관리사업부문	임대사업	해남빌딩	12,873.61	12,873.61	12,873.61

해남2빌딩	37,008.65	37,059.24	37,059.24

송남빌딩	9,867.47	10,008.44	10,039.71

테크노센터	1,707.58	1,707.58	1,707.58

부산송남	2,163.90	2,505.68	2,584.00

동탄창고	17,399.58	17,399.58	-

여주창고	4,496.20	4,496.20	4,496.20

동해공장	472.71	472.71	472.71

소 계	85,989.70	86,523.04	69,233.05

관리사업	해남빌딩	12,873.61	12,873.61	12,873.61

해남2빌딩	37,008.65	37,059.24	37,059.24

송남빌딩	9,867.47	10,008.44	10,039.71

테크노센터	1,707.58	1,707.58	1,707.58

부산송남	2,163.90	2,505.68	2,632.69

동탄창고	17,399.58	17,399.58	472.71

소 계	81,020.79	81,554.13	64,312.83

(2) 당해 사업연도의 가동률

(2024년 6월 30일 현재) (단위 : ㎡,%)

사업소(사업부문)	실제가동시간(임대면적)	가동가능시간(임대가능면적)	평균가동률(%)

해남빌딩	12,873.61	12,873.61	100.00

해남2빌딩	37,008.65	37,059.24	99.86

송남빌딩	9,867.47	10,039.71	98.28

테크노센터	1,707.58	1,707.58	100.00

부산송남	2,163.90	3,262.63	66.32

동탄창고	17,399.58	25,394.08	68.52

여주창고	4,496.20	6,211.29	72.39

동해공장	472.71	1,903.99	24.83

합 계	85,989.70	98,452.13	87.34

다. 생산설비의 현황 등(1) 생산설비의 현황

[자산항목 : 토지] (단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분(㎡)	기초장부가액	당기증감	당기상각	기말장부가액	비고

증가	감소

해남빌딩	자가(등기)	서울 중구 북창동 21	2,208.57	27,053	-	-	-	27,053	투자부동산

해남2빌딩	자가(등기)	서울 중구 세종대로12길 12	2,563.7	27,934	-	-	-	27,934	투자부동산

송남빌딩	자가(등기)	서울 서초구 서초동1358-6	1,916.0	11,304	-	-	-	11,304	투자부동산

부산송남빌딩	자가(등기)	부산시 중구 중앙동 76-1	689.6	1,945	-	-	-	1,945	투자부동산

테크노센터	자가(등기)	서울 성동구 성수2가 273-15	266.63	1,036	-	-	-	1,036	투자부동산

동해식품공장	자가(등기)	강원도 동해시 발한동 261-12	7,830.0	1,293	-	-	-	1,293	투자부동산

동탄창고	자가(등기)	경기도 화성시 장지동	74,180	29,434	-	-	-	29,434	투자부동산

여주창고	자가(등기)	경기도 여주시 가남읍 대신리	232,370	12,246	-	-	-	12,246	투자부동산

안양	자가(등기)	안양시 만안구 석수동	320	805	-	-	-	805	투자부동산

경주(논)	자가(등기)	경상북도 경주시 암곡동	1,227	31	-	-	-	31	투자부동산

합 계	323,571.5	113,081	-	-	-	113,081	-

[자산항목 : 건물] (단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분(㎡)	기초장부가액	당기증감	당기상각	기말장부가액	비고

증가	감소

해남빌딩	자가(등기)	서울 중구 북창동 21	13,515.47	38	-	-	3	35	투자부동산

해남2빌딩	자가(등기)	서울 중구 세종대로12길 12	34,486.03	51,786	-	-	752	51,034	투자부동산

송남빌딩	자가(등기)	서울 서초구 서초동1358-6	10,271.02	1,056	-	-	67	989	투자부동산

부산송남빌딩	자가(등기)	부산시 중구 중앙동 76-1	3,295.93	498	-	-	25	473	투자부동산

테크노센터	자가(등기)	서울 성동구 성수2가 273-15	1,707.58	1,178	-	-	22	1,156	투자부동산

여주창고	자가(등기)	경기도 여주시 가남읍 대신리	4,496.20	1,450	-	-	29	1,421	투자부동산

동탄창고	자가(등기)	경기도 화성시 장지동 4가 76-1	26,359.85	38,644	43	-	490	38,197	투자부동산

부산아파트	자가(등기)	부산시 수영구 남천동	41.52	-	-	-	-	-	투자부동산

동해식품공장	자가(등기)	강원도 동해시 발한동 261-12	2,240.65	-	-	-	-	-	투자부동산

계	96,414.25	94,650	43	-	1,388	93,305

[자산항목 : 구축물] (단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액	당기증감	당기상각	기말장부가액	비고

증가	감소

송남빌딩	자가	서울 서초구서초동1358-6	-	216	-	-	14	202	유형자산

해남2빌딩	자가	서울 중구 세종대로12길 12	-	26	-	-	26	유형자산

동탄창고	자가	경기도 화성시 장지동4가76-1	-	41	-	-	41	유형자산

여주창고	자가	경기도 여주시 가남읍 대신리	-	10	-	-	1	9	유형자산

계	-	226	67	-	15	278	-

[자산항목 : 기계장치] (단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액	당기증감	당기상각	기말장부가액	비고

증가	감소

해남빌딩	자가	서울 중구북창동 21	-	82	-	-	18	64	유형자산

송남빌딩	자가	서울 서초구 서초동1358-6	-	83	-	-	24	59	유형자산

계	-	165	-	-	42	123	-

[자산항목 : 차량운반구] (단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액	당기증감	당기상각	기말장부가액	비고

증가	감소

본사	자가	서울 강남대치 942	-	97	21	-	19	99	유형자산

계	-	97	21	-	19	99	-

[자산항목 : 집기비품] (단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액	당기증감	당기상각	기말장부가액	비고

증가	감소

본사	자가	서울 강남대치3동 942	-	88	73	-	45	116	유형자산

해남2빌딩	자가(등기)	서울 중구 세종대로12길 12	-	152	27	-	9	170	유형자산

송남빌딩	자가(등기)	서울 서초구 서초동1358-6	-	129	-	-	8	121	유형자산

계	-	369	100	-	62	407	-

■ 지류 제조〔한국제지㈜〕

1) 원재료 가. 주요 원재료 등의 현황

(기준일 : 2024년 06월 30일) (단위 : 백만원, %)

사업부문	매입유형	품 목	구체적용도	매입액(비율)	비 고

인쇄용지부문	원재료	펄프	주원료	155,065	수입

69.84%

부재료	LATEX 외	광택제 외	35,573	국내업체 및 수입

16.02%

판지부문	원재료	펄프	주원료	1,185	국내업체 및 수입

0.53%

고지	주원료	21,377	국내업체 및 수입

9.63%

부재료	기타	전분, 활석外	8,838	국내업체

3.98%

합계	222,038	-

100.00%

* 인쇄용지부문: 원재료인 펄프는 북미, 남미, 동남아시아 등에서 수입하고 있으며, LATEX 등 부원료는 국내업체 및 수입을 통하여 조달하고 있습니다. * 판지부문: 주요 원재료는 펄프와 고지가 있으며, 펄프의 주요 거래처는 무림P, 고지의 주요 거래처는 세림실업, 세림P, 태서리사이클링 등이 있습니다.

나. 주요 원재료 등의 가격변동추이

(기준일 : 2024년 06월 30일) (단위 : 원/KG)

사업부문	품목	제41기 반기	제40기 연간	제39기 연간

인쇄용지부문	원재료(펄프)	수입	839	838	987

부재료(LATEX외)	내수/수입	356	355	343

판지부문	펄프	내수/수입	1,031	796	1,079

고지	내수/수입	201	215	261

2) 생산 및 설비 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거

(1) 생산능력

(기준일 : 2024년 06월 30일) (단위 : 톤)

사업부문	품 목	사업장	제41(당) 반기	제 40(전) 기	제 39(전전) 기

인쇄용지부문	도공지 등	온산공장	300,000	600,000	600,000

판지부문	백판지	현풍공장	111,600	223,665	223,745

합 계	411,600	823,665	823,745

(2) 생산능력의 산출근거

초지 및 도피 설비별 일일 생산능력을 기준으로 산정하였으며, 설비별 일 생산량은 표와 같습니다.

사업부문	사업장	설비명	생산량	비고

인쇄용지부문	온산공장	초지1호기	340	톤/일

초지2호기	420	톤/일

초지3호기	320	톤/일

초지4호기	630	톤/일

도피1호기	420	톤/일

도피2호기	40	톤/일

판지부문	현풍공장	초지1호기	389	톤/일

초지2호기	231	톤/일

나. 생산실적 및 가동률(1) 생산실적

(기준일 : 2024년 06월 30일) (단위 : 톤)

사업부문	품 목	사업장	제41(당) 반기	제 40(전) 기	제 39(전전) 기

인쇄용지부문	도공지 등	울산공장	218,720	433,183	496,590

판지부문	백판지	현풍공장	92,908	191,358	210,305

합 계	311,628	624,541	706,895

(2) 당해 사업연도의 가동률

(기준일 : 2024년 06월 30일) (단위 : 시간)

사업부문	사업장	가동가능시간	실제가동시간	평균가동률

인쇄용지부문	초지1호~4호기	4,368	3,280	75.09%

도피1호~2호기	4,368	2,190	50.14%

판지부문	현풍공장	4,368	3,840	87.91%

다. 생산설비의 현황 등

(1) 생산설비의 현황 (기준일 : 2024년 06월 30일)

[자산항목 : 토지] (단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분 ( 천㎡)	기초 장부가액	증감	상각	기말 장부가액	비고

증가	감소

온산공장	자가	울산광역시	245	82,253	-	-	-	82,253	-

현풍공장	자가	대구광역시	112	55,853	-	-	-	55,853	-

경 주 임무소 등	자가	경북 경주 외	36,741	63,309	-	-	-	63,309	-

합 계	201,415	-	-	-	201,415	-

[자산항목 : 입목] (단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분	기초 장부가액	증감	상각	기말 장부가액	비고

증가	감소

경 주 임무소	자가	경북 경주 외	-	2,024	-	-	-	2,024	-

합 계	2,024	-	-	-	2,024	-

[자산항목 : 건물] (단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분	기초 장부가액	증감	상각	기말 장부가액	비고

증가	감소

온산공장	자가	울산광역시	-	29,518	-	-	(849)	28,669	-

현풍공장	자가	대구광역시	-	11,598	57	-	(369)	11,286	-

경주산림관리소	자가	경북 경주 외	-	88	-	-	(2)	86	-

합 계	41,204	57	-	(1,220)	40,041	-

[자산항목 : 구축물] (단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분	기초 장부가액	증감	상각	기말 장부가액	비고

증가	감소

서울 사무소	자가	서울특별시	-	29	-	-	(5)	24	-

온산공장	자가	울산광역시	-	5,336	-	-	(349)	4,987	-

경주산림관리소	자가	경북 경주시	-	2	-	-	-	2	-

현풍공장	자가	대구광역시	-	1,088	-	(122)	(66)	900	-

파주 물류센터	자가	경기 파주시	-	104	-	-	(3)	101	-

합 계	6,559	-	(122)	(423)	6,014	-

[자산항목 : 기계장치] (단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분	기초 장부가액	증감	상각	손상	기말 장부가액	비고

증가	감소

온산공장	자가	울산광역시	-	686	425	-	(23)	-	1,088	-

현풍공장	자가	대구광역시	-	41,866	597	-	(1,787)	-	40,676	-

합 계	42,552	1,022	-	(1,810)	-	41,764	-

[자산항목 : 차량운반구] (단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분	기초 장부가액	증감	상각	손상	기말 장부가액	비고

증가	감소

서울 사무소	자가	서울특별시	-	-	115	-	(9)	-	106	-

온산공장	자가	울산광역시	-	-	-	-	-	-	-	-

현풍공장	자가	대구광역시	-	916	-	-	(91)	-	825	-

파주 물류센터	자가	경기 파주시	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	916	115	-	(100)	-	931	-

[자산항목 : 공구와기구] (단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분	기초 장부가액	증감	상각	손상	기말 장부가액	비고

증가	감소

온산공장	자가	울산광역시	-	-	31	-	(1)	-	30	-

현풍공장	자가	대구광역시	-	19	-	-	(1)	-	18	-

합 계	19	31	-	(2)	-	48	-

[자산항목 : 비품] (단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분	기초 장부가액	증감	상각	손상	기말 장부가액	비고

증가	감소

서울 사무소	자가	서울특별시	-	-	104	-	(10)	-	94	-

온산공장	자가	울산광역시	-	24	31	-	(4)	-	51	-

현풍공장	자가	대구광역시	-	372	30	-	(54)	-	348	-

파주 물류센터	자가	경기 파주시	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	396	165	-	(68)	-	493	-

[자산항목 : 건설중인 자산] (단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분	기초 장부가액	증감	상각	손상	기말 장부가액	비고

증가	감소

온산공장	자가	울산광역시	-	3,004	8,038	(212)	-	-	10,830	-

현풍공장	자가	대구광역시	-	1,044	313	(320)	-	-	1,037	-

합 계	4,048	8,351	(532)	-	-	11,867	-

[자산항목 : 사용권자산] (단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분	기초 장부가액	증감	상각	손상	기말 장부가액	비고

증가	감소

덕평 물류센터	임차	경기 이천시	건물	393	-	-	(221)	-	172	-

현풍공장	임차	대구광역시	차량운반구	122	-	-	(69)	-	53

파주 물류센터	임차	경기 파주시	구축물	-	-	-	-	-	-	-

합 계	515	-	-	(290)	-	225	-

(2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 당사는 현재 진행중인 투자 및 향후 투자계획이 없습니다.

■ 식품용 포장용기 및 골판지 제조〔㈜한국팩키지〕

1) 원재료 가. 주요 원재료 등의 현황

(단위 : 백만원)

사업부문	매입유형	품목	구체적용도	매입액(비율)	주요 매입처

카톤	원재료	원지	포장용기	27,207(97.9%)	Nippon Dynawave Packaging co.(미국) 외

부재료	기타	기타	584(2.1%)	한국특수잉크공업(주) 외

포장	원재료	원지	상자 및 원단	47,529(95.3%)	아세아제지,태림페이퍼 외

부재료	기타	기타	2,352(4.7%)	하나물산 외

나. 주요 원재료 등의 가격변동추이(단위 : 천원/톤)

품목	제32기 반기	제31기	제30기

카톤	원지	2,036	2,111	1,964

포장	원지(국내)	507	540	566

원지(수입)	1,011	1,085	1,130

연지	814	999	1,110

(1) 산출기준 원료 단위별 구매단가를 산정하는 방법에는 단순평균에 의한 단가, 가중평균에 의한 단가,연말단가를 적용하는 방법이 있으며, 위 표에 제시된 각 원료별 구매단가는 단순 평균단가를 이용한 것으로서 수입시점 환율을 반영하여 산출하였습니다. (2) 주요 가격변동원인 수입원지는 국제 펄프시세와 상관관계가 있으며 유가 및 환율 등의 요인에 의하여 가격 변동이 있습니다.

2) 생산 및 설비가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거

(1) 생산능력 (단위 : 톤) 사업부문 품목 사업소 제32기 반기 제31기 제30기 카톤 카톤팩 안산공장 16,500 33,000 33,000 (2) 생산능력의 산출근거 (가) 산출방법 등 ① 산출기준 우리 회사의 생산공정은 크게 보면 인쇄타발, 측면접착 등의 공정으로 나눌 수 있으며, 생산품목별 인원 및 해당기간 가동가능 설비에 의해서 생산량이 결정되고 있습니다. ② 산출방법 구분 산출기준 생산능력 인쇄기 120톤/일 × 275일 33,000톤 주) 2021년 11월 설비 증설에 따라 생산능력이 증가함 (나) 인쇄설비 1대당 평균가동시간 사업부문 품목 사업소 1일 평균 가동시간 월평균가동일수 및 시간 연평균 가동일 및 시간 카톤팩 포장용기 안산공장 18시간 23일(417시간) 275일(5,005시간) (1) 생산능력 (단위 : 천㎡) 사업부문 품목 사업소 제32기 반기 제31기 제30기 포장 상자 및 원단 김해공장 142,877 285,754 285,754 (2) 생산능력의 산출근거 (가) 산출방법 등 ① 산출기준 포장사업부의 생산공정은 크게 보면 원단생산, 상자생산 등의 공정으로 나눌 수 있으며, 생산품목별 인원 및 해당기간 가동가능 설비에 의해서 생산량이 결정되고 있습니다. ② 산출방법 구분 산출기준 생산능력 골게타 1,082,400 ㎡ /일 × 264일 285,754 천 ㎡ (나) 설비 평균가동시간 사업부문 품목 사업소 1일 평균 가동시간 월평균가동일수 및 시간 연평균 가동일 및 시간 포장 상자 및 원단 김해공장 22시간 22일(484시간) 264일(5,808시간) 나. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 (단위 :백만원) 사업부문 품목 사업소 제32기 반기 제31기 제30기 카톤 포장용기 안산공장 32,894 62,044 60,219 포장 상자 및 원단 김해공장 63,739 141,784 135,092 (2) 당해사업연도의 가동률 (단위 : 시간) 사업부문 가동가능시간 실제가동시간 평균가동율 카톤 8,244 6,051 73.40% 포장 5,808 4,066 70.00% 다. 생산설비의 현황 등 (1) 생산설비의 현황 [자산항목 : 토지 ] (단위 : 백만원 ) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 안산공장 자가 안산시 단원구해안로 227 공장부지 49,056 - - - 49,056 - 김해공장 자가 김해시 주촌면서부로1293 24 외 공장부지 33,569 1,429 - - 34,998 - [자산항목 : 건물 ] (단위 : 백만원 ) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 안산공장 자가 안산시 단원구해안로 227 공장동외 2,778 - - (86) 2,692 - 김해공장 자가 김해시 주촌면서부로1293 24 외 공장동외 11,783 - - (265) 11,518 - [자산항목 : 기계장치 ] (단위 : 백만원 ) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 안산공장 자가 안산시 단원구해안로 227 인쇄기외 649 23 - (45) 627 주1) 김해공장 자가 김해시 주촌면서부로1293 24 외 코루게이타 외 16,224 1,743 (85) (990) 16,892 - (2) 설비의 신설 및 투자 계획 등 해당사항 없음 ■ 특수지 제조〔국일제지(장가항)유한공사〕 1) 원재료 가. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액(비율) 비 고 특수지 원재료 펄프 주원료 53,019(87.7%) - 부재료 전분 외 표면코팅 등 7,405(12.3%) - 합계 - - 60,424(100.0%) - 2) 생산 및 설비 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력 (단위 : 천톤) 사업부문 품 목 사업소 2024년 반기 2023년 2022년 특수지 비도공 특수지 중국 장가항 70 140 140 (2) 생산능력의 산출근거 ㅇ 산출방법 등 사업장 설비명 생산량 비고 장가항 초지1호기 75톤 톤/일 초지2호기 150톤 톤/일 초지3호기 225톤 톤/일 합 계 450톤 톤/일 주. 생산지종과 평량에 따라 생산량(능력)에 변동이 있을 수 있습니다. ㅇ 평균가동시간 사업부문 품목 1일 평균 가동시간 월평균 가동일수 및 시간 연평균 가동일수 및 시간 지류 특수지 21.4H 27.3일 /655H 25.9일 /7,459H 주. 월평균 가동일수 및 시간은 2024년 반기 누계 기준이며, 연 평균 가동일수 및 시간은 과거 2년간의 평균치입니다. 나. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 (단위 : 톤) 사업부문 품 목 2024년 반기 2023년 2022년 지류 특수지 71,410 136,722 124,380 (2) 당해 사업연도의 가동률 (단위 : 시간) 사업소(사업부문) 가동가능시간 실제가동시간 평균가동률 특수지 4,368.0 3,673. 0 84.1% ■ 전동공구 제조〔계양전기㈜〕 1) 원재료 가. 주요 원재료 당사와 관련있는 주요 원재료는 전기규소강판, 알루미늄, 아연, 구리 등이 있습니다. 이러한 주요 원재료는 당사의 주요 구매 부품인 Enamel wire, Round bar 등의 소재로 사용되고 있습니다. 당사는 부품 위주의 가공품 형태로 구매를 하고 있는 관계로 주요 거래처는 대부분 소규모의 가공 부품업체로서 당사와 특수관계인 거래처는 없습니다. 또한 일부 주요 원재료의 경우에는 환율변동에 따른 연동단가를 적용하고 있습니다. 주요부품을 구성하는 원재료의 평균가격추이는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 품 목 단위 제48기 반기 제47기 제46기 주요매입처 전기규소강판 톤 1,840 1,780 1,780 비엠씨, 엠제이텍 알루미늄 3,403 3,222 3,380 지알켐, 삼광정밀 아연 4,100 4,328 5,210 삼광정밀 구리 13,239 11,425 11,216 삼동코일 2) 생산 및 설비 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거당사는 1 shift 기준으로 생산능력을 산출하고 있으며, 휴일을 제외한 월 표준 근무일수는 평균 20일 입니다.가동가능시간은 작업인원의 표준근무일수 기준으로 작업시간 및 연근시간을 고려한 취업공수 기준이며, 실제가동시간은 작업인원의 실제 작업시간 기준입니다. 나. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 (단위 : 천대) 사업부문 품 목 사업소 제48기 반기 제47기 제46기 산업용품 전동공구엔진,산업용구 등 안산공장 227 435 510 소주공장 133 230 252 전장품 자동차용 모터(Seat 모터 외) 천안공장 11,857 22,510 19,457 (2) 당기 가동률 사업소 가동가능시간 실제가동시간 평균가동률 안산공장 44,513 41,132 92.4% 천안공장 56,707 54,304 95.8% 소주공장 31,429 31,044 98.8% 합 계 132,649 126,480 95.3% ※ 보고서 작성기준일까지 누적기준 다. 생산설비의 현황 (1) 주요 사업장 현황 지역 사업장 소재지 국내 (2개 사업장) 안산공장 경기도 안산시 단원구 산단로 9 천안공장 충청남도 천안시 서북구 성환읍 연암로 490-48 해외 (1개 사업장) 소주공장 No. 889, Songjia Road, Wusongjiang Science and Technology Industrial Park, Wuzhong District, Suzhou City, Jiangsu, China ※ 계양전기(소주)유한공사는 중국 소주시의 도시개발계획에 따라 2018년 이전보상금을 합의 하고 소주공장 이전을 결정하였습니다. 이에 따라 계양전기(소주)유한공사는 기존 공장에서 약 16km 떨어진 소주시 오송강과기산업원에 토지사용권을 매입하고 공장 신축을 통하여 2020년 4월 15일 준공 및 이전을 완료하였습니다. (2) 유형자산 증감현황 [자산항목 : 유형자산] (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 공구기구 차량운반구 비품 건설중자산 합계 기초 순장부금액 14,335,831 26,788,849 2,993,132 4,520,467 1,155,190 - 55,910 3,510,801 53,360,181 대체 - - - 2,068,196 532,966 - 167,260 (2,768,422) - 취득 - - 11,700 326,055 407,475 45,826 256,594 2,820,213 3,867,864 처분 - - - - - - - - - 손상차손 - - - - - - - - - 감가상각비 - (639,789) (126,881) (347,082) (180,370) (3,055) (24,258) - (1,321,436) 기타 - 417,325 19,605 3,985 638 - 890 - 442,442 보고기간말 장부금액 14,335,831 26,566,385 2,897,556 6,571,622 1,915,898 42,771 456,395 3,562,592 56,349,051 취득원가(또는 평가액) 14,335,831 41,895,591 5,628,116 106,029,575 10,176,512 1,618,688 5,272,897 3,562,592 188,519,804 감가상각누계액 - (15,329,206) (2,730,560) (72,037,343) (6,363,941) (1,095,827) (4,013,424) - (101,570,302) 손상차손누계액 - - - (27,420,609) (1,896,673) (480,090) (803,079) - (30,600,451) 보고기간말 장부금액 14,335,831 26,566,385 2,897,556 6,571,622 1,915,898 42,771 456,395 3,562,592 56,349,051 ※ 계양전기㈜ 연결기준※ 주요 유형자산에 대한 객관적인 시가 판단이 곤란하여 기재를 생략합니다. 라. 설비의 신설 및 매입계획 (단위 : 백만원) 사업부문 구 분 투자기간 투자대상 자산 투자효과 투자금액 비 고 산업용품 신/증설유지보수 2024년 1월 ~2024년 6월 유형자산무형자산 생산능력 및 효율 향상과 업무 수행 능력 개선 287 공통포함 전장품 4,593 - 합 계 4,880 - ※ 계양전기㈜ 별도기준※ 투자계획은 사업 측면에서 다양한 변수로 인해 미확정인 상태인바 작성에서 제외 하였습니다. ■ 반도체 Substrate 제조〔해성디에스㈜〕 1) 원재료 당사는 주요 원재료 공급에 있어서 주요매입처들과 장기간의 거래관계를 통하여 안정적으로 원재료를 수급하고 있으며, 원재료 가격 변동에 따른 경영 리스크를 회피하기 위하여 고객사와 협의하여 제품 판매가격에 원소재 시세를 연동하는 방법을 사용하고 있습니다. 당사의 주요매입처의 공급시장에서의 독과점 정도는 높지 않으며, 원재료 공급선의 다원화 등을 통해서 가격 인하를 적극 추진하고 있습니다. [제11기 반기(2024.01.01~2024.06.30) 누적 매입액] (단위: 백만원) 재료명 주요 매입처 매입처와 회사와의특수한 관계여부 매입액 비중 Copper 풍산 등 해당사항 없음 44,121 37.5% Gold (주)토리컴 등 해당사항 없음 32,160 27.3% CCL 파나소닉 등 해당사항 없음 17,970 15.3% Silver 유창금속 등 해당사항 없음 11,165 9.5% Palladium 유창금속 등 해당사항 없음 10,293 8.7% 기타 파나소닉 등 해당사항 없음 2,105 1.8% 합 계 117,814 100.0% Gold의 평균 매입단가는 전년대비 18.0% 증가하였고 Silver의 평균 매입단가는 전년대비 16.3% 증가하였는데, 이는 LME 시세 변동에 따른 것입니다. 이에 반하여 Palladium의 평균 매입단가는 전년대비 25.4% 감소하였는데 이는 LME 급변 등에 기인한 것입니다. 2) 생산 및 설비 공시대상기간동안 당사의 주요 제품 또는 서비스에 대한 생산능력, 생산실적, 가동률은 회사 전체적인 관점에서 기재하였으며, 그 내용은 아래와 같습니다. 주요 제품 또는 서비스에 대한 생산능력과 생산실력은 산출하는 기준(pcs기준, strip 기준) 및 제품 구성 등에 따라 가동률이 상이할 수 있습니다. 구분 제11기 반기 제10기 제9기 (24.01.01~24.06.30) (23.01.01~23.12.31) (22.01.01~22.12.31) 설비수량 529대 508대 469대 월 작업일수 29일 29일 29일 Kpcs 기준 생산능력(A) 49,488,971 81,899,200 88,479,510 생산실적(B) 22,542,967 36,348,200 56,213,234 가동률(B÷A) 45.6% 44.4% 63.5% Kstrip 기준 생산능력(A) 209,709 383,265 383,969 생산실적(B) 97,252 197,595 278,315 가동률(B÷A) 46.4% 51.6% 72.5% 주1) 가동률은 '생산실적÷생산능력'으로 산출한 단순 평균값 입니다.주2) Strip당 pcs의 수는 제품에 따라 상이하며, K는 1,000단위를 의미하는 Kilo의 약식 표기입니다. 더하여 생산과 영업에 중요한 시설, 설비 등의 현황은 아래와 같습니다. (단위: 백만원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 건설중인자산 미착기계 사용권자산 합계 취득원가: 전기초 73,550 60,492 8,334 247,659 1,885 21,639 31,963 1,346 4,450 451,317 취득금액 - 458 57 3,221 349 2,609 74,958 14,881 139 96,673 처분금액 - (269) (20) (697) (348) (435) - - (34) (1,803) 기타증(감)액 - 22,620 4,577 31,787 176 487 (62,066) (6,538) 33 (8,924) 전기말 73,550 83,300 12,947 281,971 2,062 24,301 44,854 9,690 4,588 537,263 취득금액 - 136 269 1,080 - 2,123 38,970 9,400 60 52,038 처분금액 - (105) - (1,685) (271) (675) - - (171) (2,908) 기타증(감)액 - 1,491 461 25,055 430 1,253 (12,984) (13,126) 320 2,901 당기말 73,550 84,822 13,677 306,420 2,222 27,003 70,840 5,963 4,798 589,294 감가상각누계액: 전기초 - (22,171) (5,454) (151,453) (1,027) (13,957) - - (371) (194,434) 감가상각비 - (3,463) (439) (36,203) (352) (2,873) - - (370) (43,701) 처분금액 - 119 2 689 311 388 - - 34 1,543 기타증(감)액 - (50) 36 6,528 (2) (34) - - (2) 6,476 전기말 - (25,565) (5,855) (180,439) (1,071) (16,477) - - (710) (230,116) 감가상각비 - (1,938) (257) (19,017) (199) (1,725) - - (178) (23,315) 처분금액 - 39 - 1,655 187 309 - - 171 2,361 기타증(감)액 - (249) (399) (893) (11) (445) - - (36) (2,032) 당기말 - (27,713) (6,511) (198,694) (1,094) (18,337) - - (753) (253,102) 손상차손누계액: 전기초 - - (66) (2,103) - (6) - - - (2,175) 손상차손 - - - - - - - - - - 처분금액 - - - - - - - - - - 기타증(감)액 - - 66 2,103 - 6 - - - 2,175 전기말 - - - - - - - - - - 손상차손 - - - - - - - - - - 처분금액 - - - - - - - - - - 기타증(감)액 - - - - - - - - - - 당기말 - - - - - - - - - - 정부보조금: 전기초 - (8) (288) (757) (101) - - - - (1,154) 취득액 - - (247) - - - - - - (247) 상계액 - 3 26 220 23 - - - - 272 기타증(감)액 - - - - - - - - - - 전기말 - (5) (510) (536) (78) - - - - (1,129) 취득액 - - - - - - (233) - - (233) 상계액 - 1 14 94 11 - - - - 121 기타증(감)액 - - - - - - - - - - 당기말 - (4) (496) (442) (67) - (233) - - (1,242) 장부금액: 전기초 73,550 38,312 2,525 93,346 757 7,676 31,963 1,346 4,079 253,554 전기말 73,550 57,730 6,582 100,995 914 7,824 44,854 9,690 3,878 306,017 당기말 73,550 57,106 6,670 107,283 1,061 8,666 70,607 5,963 4,045 334,950 주) ()는 음(-)의 수치를 나타내는 기호입니다. 상기 내용을 통해 알 수 있듯이 당사가 영위하는 반도체 재료산업은 기계장치 위주의 산업으로, 지속적인 보완투자를 필요로 합니다. 동 공시서류 작성기준일 현재 당사의 투자집행 실적은 아래와 같으며, 이를 통하여 당사는 현재 참여하고 있는 메모리 반도체용 패키지 시장뿐만 아니라, 모바일 DRAM, 그래픽 DRAM 및 낸드플래시 메모리용 패키지 시장으로 사업을 확대할 수 있을 것으로 기대하고 있습니다.더하여 당사는 이미 공시된 바와 같이 시장 및 고객 수요 증가에 대응하는 동시에 사업장 공간효율 증대 등을 위하여 신규 시설투자 등을 진행하고 있습니다. 이와 관련된 자세한 내용은 기 공시된 신규 시설투자 등 공시를 참고하여 주시기 바랍니다. (기준일: 2024년 06월 30일) (단위: 백만원) 구분 투자대상 투자의 목적 내용 기간 지출금액(당기 누적) 생산라인증설 및보완투자 등 기계장치등 시장 및 고객 수요증가에 대응하기 위한사업장 공간효율 증대,생산량 확대 및제품 다양화 에칭설비,CO2레이저드릴 등 2024.01.01~2024.06.30 57,386 4. 매출 및 수주상황 ■ 부동산 서비스〔해성산업㈜〕 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제71기 반기 제70기 제69기 시설관리사 업 용 역 시설관리수 입(주1) 수 출 - - - 내 수 11 4,277 3,814 합 계 11 4,277 3,814 임대관리사 업 임 대 임대수입 수 출 - - - 내 수 7,670 13,580 12,591 합 계 7,670 13,580 12,591 관리수입 수 출 - - - 내 수 3,043 6,020 5,890 합 계 3,043 6,020 5,890 주차수입 수 출 - - - 내 수 165 319 453 합 계 165 319 453 임대/관리/주차수입 소계 수 출 - - - 내 수 10,889 24,196 18,934 합 계 10,889 24,196 18,934 부동산개발 용역 개발수입 수 출 - - - 내 수 - - - 합 계 - - - 지주사업 배당수입 배당수입 수 출 - - - 내 수 6,113 9,601 5,967 합 계 6,113 9,601 5,967 상표권사용료 상표권수입 수 출 - - - 내 수 2,037 4,005 4,836 합 계 2,037 4,005 4,836 지주사업 소계 수 출 - - - 내 수 8,150 13,606 10,804 합 계 8,150 13,606 10,804 합 계 수 출 - - - 내 수 19,039 37,802 33,552 합 계 19,039 37,802 33,552 (주1) 당기 인식한 시설관리용역수익은 2023년도 제공한 용역에 대한 정산액 이며, 당기부터 해당 용역은 당사의 자회사 해 성에스테이트(주)에서 수행중입니다. 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 대표이사 ===> 자산관리팀 ===>업무위탁계약 해성에스테이트(주) ===> 해 남 빌 딩 - 임대, 관리등 해 남 2 빌 딩 - 임대, 관리등 송 남 빌 딩 - 임대, 관리등 부 산 송 남 지 사 - 임대, 관리등 테 크 노 센 터 - 임대, 관리등 동 탄 창 고 - 임대, 관리등 여 주 창 고 - 임대사업 동 해 공 장 - 임대사업 (2) 판매경로 - 임대 / 관리 공급자 건물관리용역 수탁업자 수요자 해성산업㈜ ===> 해성에스테이트(주) ===> 오피스 수요자(특수관계인 포함) *특수관계인 매출비중 1.19%- 지주사업 공급자 수요자 해성산업㈜ =================> 자회사 및 지분투자회사 *특수관계인 매출비중 99.29% (3) 판매방법 및 조건 - 임대서비스 연간 단위로 임대계약을 체결하고 계약서상의 월간 계약금액을 매월 수금 - 지주사업 · 자회사 및 지분투자회사에서 배당하는 배당액 수익 인식 · 국내 종속회사의 매출액(특수관계자간 거래 제거) 대비 0.2%의 상표권 사용료 를 매 분기 수익 인식 (4) 판매전략 - 안정적인 공실 관리를 위하여 건물관리 용역을 전문적으로 이행하는 자회사 해성에스테이트(주)에 해당 업무를 위탁계약 하였으며, 해당 업무에 대하여 당사의 자산관리팀에서 해당 위탁업무에 대하여 주기적인 모니터링을 수행 다. 수주상황 (단위 : 백만원) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 임대/관리계약 2024.01.01 2024.12.31 - 21,426 - 10,713 - 10,713 합 계 - 21,426 - 10,713 - 10,713 ■ 지류 제조〔한국제지㈜〕 가. 매출실적 (기준일 : 2024년 06월 30일) (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제41(당) 반기 제 40(전)기 제 39(전전) 기 인쇄용지부문 제품 비도공지 수출 51,398 97,689 101,727 내수 146,513 314,589 320,830 도공지 수출 41,437 81,233 119,131 내수 62,282 136,256 132,183 상품 펄프 등 수출 1,309 2,323 1,274 도공지 내수 1,740 4,172 5,316 기타매출 2,052 3,938 3,904 판지부문 제품 백판지 76,331 154,133 181,840 상품 특수지 10,935 24,114 24,389 기타매출 2,628 8,456 21,095 합 계 396,624 826,903 911,689 ※ 상기 전전기 매출액은 합병 전 구 한국제지주식회사(인쇄용지부문)와 구 세하주식회사(판지부문)의 총 매출액의 합계금액입 니다. 나. 판매경로 및 판매방법 등 1) 인쇄용지부문 (1) 판매조직 구 분 부 서 명 담당업무 인원 내 수 인쇄용지영업팀 인쇄용지 영업 7명 특수지영업팀 특수지 영업 7명 정보용지영업팀 정보산업용지 영업 6명 C/S팀 고객기술지원 및 A/S 6명 전략마케팅팀 홍보 및 영업전략 5명 영업관리팀 영업관리 6명 수 출 해외영업팀 제품수출 6명 (2) 판매경로 및 판매방법 내수판매는 대형출판사 및 인쇄소 등 실수요자와 도매상 및 대리점 등 유통상에 하고 있으며, 현금 및 어음 결제조건으로 판매하고 있습니다. 해외판매는 해외법인과 Agent를 통해서 판매하고 있으며, 결제조건은 LC Sight, TT 방식 등이 있습니다. (3) 판매전략신문, 출판, 인쇄관련 잡지, TV 등에 광고를 강화하고 있으며, 고품질, 신기술의 이미지를 통한 제품 차별화로 내수 및 선진국시장의 판매를 확대하고 있습니다. (4) 주요매출처인쇄용지부문의 국내 주요 매출처로는 영은페이퍼(주) (10.6%), 월드페이퍼(주) (7.3%), 대원지업 (4.8%) 등 입니다. * ( )는 전체 내수 매출액 중 차지하는 비중임. 2) 판지부문(1) 판매조직 구 분 부 서 명 담당업무 인원 내 수 국내영업팀 제품 실수요 및 도매상 7명 특수영업팀 상품 구매 및 판매 5명 영남사무소 지방, 실수요 및 도매상 4명 수 출 판지해외영업팀 제품수출 6명 (2) 판매경로 및 판매방법 내수는 제과사 및 대형인쇄소 등 실수요자와 도매상을 포함한 유통상에 하고 있으며,현금 및 어음 결제조건으로 판매하고 있습니다. 수출은 당사에서 중국, 일본, 호주, 미국 등으로 진행하고 있으며, 결제조건은 LC Sight, TT 방식 등이 있습니다. (3) 판매전략 고객위주의 생산품질관리체제 정착, 물류체제의 혁신 및 제품별 원가관리체제 수립으로 판매경쟁력을 제고하여 판매를 확대하고 있습니다. (4) 주요 매출처 판지부문의 국내 주요 매 출처로는 태창지류유통 (8.1%), 케이피티 (10.6%), 디와이페이퍼 (6.4%) 등 입니다. ※ ( )는 전체 내수 매출액 중 차지하는 비중임. ■ 식품용 포장용기 및 골판지 제조〔㈜한국팩키지〕 가. 매출실적 (단위 : 천원) 사업부문 매출유형 품목 제32기 반기 제31기 제30기 제조 제품 카톤팩 국내 20,958,839 39,974,608 36,347,328 수출 14,983,298 26,614,707 23,298,496 합계 35,942,137 66,589,315 59,645,824 상자/원단 국내 56,262,869 122,240,293 120,246,154 수출 18,064,473 31,798,438 32,081,573 합계 74,327,342 154,038,731 152,327,727 판매 상품 카톤팩 국내 311,709 107,443 324,198 수출 1,403 - - 합계 313,112 107,443 324,198 상자 국내 3,239,446 7,009,741 4,940,640 수출 418,188 323,355 21,707 합계 3,657,634 7,333,096 4,962,347 기타 기타 국내 - - 59,196 수출 - - - 합계 - - 59,196 합 계 국 내 80,772,863 169,332,085 161,917,516 수 출 33,467,362 58,736,500 55,401,776 합 계 114,240,225 228,068,585 217,319,292 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 카톤사업본부의 판매조직은 국내판매담당 국내영업팀과 해외수출담당 해외영업팀으로 구성되어 있습니다. (2) 판매경로 판매경로는 아래와 같이 크게 4가지 방법으로 나눌 수 있습니다.. 판매 구분 판매 경로 비고 국내 당사 → 실수요자(유음료회사) - 수출 당사 → 실수요자(유음료회사)당사 → AGENT → 실수요자(유음료회사)당사 → 구매자(OEM 발주자) - (3) 판매방법 및 조건 카톤팩의 제품은 구매자의 주문에 따라 생산 및 판매가 이루어지는 특성을 가지고 있습니다. 국내 대부분은 당사가 직접 제품의 규격과 품질, 가격 등을 구매자에게 제시하고 당사와 구매자가 합의한 조건에 따라 구매자가 주문을 하면 당사가 제품을 생산하여 구매자에게 직접 납품하는 방식을 취하고 있으며, 가격은 일정기간의 외화환율 변동을 반영하는 환율연동제를 운영하고 있습니다.수출은 시장 및 경쟁상황을 감안하여 직거래, Agent 거래 또는 OEM 거래 방식으로 거래하고 있으며, 대금결제 방식은 구매자의 신용도를 감안하여 L/C 또는 T/T 방식을 적용 하고 있습니다. (4) 판매전략 ① 국내 당사 국내 판매는 전방산업인 유가공산업의 성장과 밀접한 관계로서 국내 우유 소비와 비례하므로 비약적 판매증대는 어렵다고 판단되나, 이를 극복하고자 40여년 축적된 기술과 노하우를 바탕으로 생산 공정을 체계적으로 관리하고 있습니다.또한 품질관리 자동화 설비를 점진적으로 구축하여 청결하고 위생적인 작업환경에서 생산된 제품을 고객에게 공급할 수 있도록 노력하고 있습니다. ② 수출당사는 높은 위생관리 수준과 품질역량을 바탕으로 일본지역에 총매출액의 40% 정도를 수출하고 있으며, 오랜 기간 구축된 신뢰와 경험을 바탕으로 일본 시장내 점유율을 확대해나갈 것입니다.또한, SIG Combibloc와의 OEM 계약을 통해 일본에 국한 되었던 수출시장을 아시아시장으로 확대해 나가고 있습니다. (1) 판매조직 포장사업본부의 판매조직은 영업담당(영업1,2,3팀), 영업지원담당(영업지원팀, 물류팀)으로 구성되어 있습니다. (2) 판매경로 판매경로는 아래와 같이 크게 2가지 방법으로 나눌 수 있습니다. 판매 구분 판매 경로 비고 국내 당사 → 실수요자 (공산품, 수산물, 농산물 등 관련) - 수출 당사 → 실수요자 (국내수출업자, 해외업체) - (3) 판매방법 및 조건 (상자)골판지 포장제품은 일반소비대중에게 직접 판매하지 못하는 중간재로서 수요처의 생산제품의 특성에 맞도록 재단과 인쇄가 이루어짐에 따라 100% 주문생산방식에 의하여 거래가 이루어지고 있습니다. 수출은 국내공산품, 수산물 등의 수출업자와 해외업체와 직거래를 하고 있으며, 대금결제 방식은 거래 통화별로 원화 입금 및 외화 T/T 방식 입금을 적용하고 있습니다. (4) 판매전략 경기변동에 민감한 국내 골판지 업계는 장기적인 경기침체에 더해 과당경쟁이 심화된 상태에 놓여 있습니다. 이에 당사에서는 농수산물 거래와 전자상거래 및 홈쇼핑의이용 증가로 확대된 포장수요의 선제적 대응을 위해 기존 고객사의 요구수준을 즉시 반영하고, 아울러 고객의 요구를 선창출할 수 있도록 회사의 모든 역량을 집중하며, 특성화된 제품개발과 거래선을 다변화하여 경기변동에 민감한 골판지 산업의 시장위험성에 유연하게 대처해 나갈 예정입니다. ■ 특수지 제조〔국일제지(장가항)유한공사〕가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 2024년 반기 2023년 2022년 특수지 제품 특수지 국 내 89,699 169,729 170,551 수 출 4,838 8,507 7,735 합 계 94,537 178,236 178,286 상품 기타 국 내 143 5,250 9,466 합 계 143 5,250 9,466 합 계 국 내 89,842 174,979 180,017 수 출 4,838 8,507 7,735 합 계 94,679 183,486 187,752 나. 판매경로 및 판매방법 등(1) 판매조직 중국내수영업을 담당하는 영업팀1, 영업2팀, 수출 및 중국 내 한국 기업 및 대리상을 담당하는 영업관리팀으로 구성되어 있습니다. 영업1팀 중 1명은 광동성에서 근무하고 있습니다. (2) 판매경로 판 매 구 분 판 매 경 로 비 고 국 내 당사 → 실수요자(가공회사 등)당사 → 대리상 → 실수요자 중국내수영업 수 출 한국) 당사 → 한국제지 → (실)수요자기타) 당사 → 에이전트 → (실)수요자 - (3) 판매방법 및 조건 내수의 경우 출고 후 30일 이내에 대금을 회수하고 있으며, 이 때 대금은 현금과 승태회표(은행보증어음) 조건으로 회수하고 있습니다. 승태회표는 은행이 만기에 100% 지불을 보증하므로 안전합니다. 신규 거래선이나 신용이 문제되는 거래선의 경우에는 선수금 후 출고하는 조건으로 판매하고 있습니다. 한국수출은 본사로 부터 선적 후 T/T로 회수하고 있으며, 기타 국가로의 수출은 선적 후 T/T 혹은 L/C로 진행하고 있습니다. (4) 판매전략 ① 국 내100% 주문에 의한 생산체제를 유지하고 있으며, 당사 초지기의 규모상 생산의 유 연성을 최대한 활용하여 소량 다품종의 소위 틈새시장에 집중하고 있으며 특히, 품질요구가 높고 까다롭더라도 이탈이 없는 거래선을 대상으로 영업활동을 전개 하고 있습니다. 또한 주문 후 1주일 이내에 생산과 공급이 가능함으로 고객의 납 기요구를 만족시킬 수 있다는 점을 적극 활용하고 있습니다. ② 수 출가격보다는 품질에 주안점으로 두고 있으며, 내수영업과 같은 전략을 구사하고 있습니다. 다만, 최근 한국의 특수지 시장 M/S를 확대하기 위해 한국 내 경쟁사와의 가격경쟁은 피하지 않고 있습니다. ■ 전동공구 제조〔계양전기㈜〕 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제48기반기 제47기 제46기 산업용품(안산, 소주) 제품상품 전동공구엔진산업용구 등 내 수 50,297 102,235 120,593 수 출 8,857 14,516 17,115 합 계 59,154 116,751 137,708 전장품(천안) 제품상품 Seat 모터Brake 모터 등 내 수 86,216 154,427 141,400 수 출 50,371 110,456 85,967 합 계 136,588 264,883 227,367 합 계 내 수 136,514 256,662 261,993 수 출 59,228 124,972 103,082 합 계 195,742 381,634 365,075 ※ 계양전기㈜ 연결기준※ 전장품(강소) 부문은 해당 부문에 대한 인적분할합병이 2023년 2월 1일 종료되어 제47기부터 사업부문에서 제외되었으 며, 제46기는 제48기, 제47기와의 비교의 용이함 을 위해 재작성 되었습니다. 나. 판매방법 및 조건전동공구, 엔진, 산업용구의 내수 판매는 대부분 중간유통단계인 대리점을 통해 소비자에게 판매되고 있으며 현금 및 어음을 통해 결제가 이루어지고 있습니다.수출 판매의 경우 해외 유통거래선을 통해 판매하는 방식이며 주로 L/C, T/T 방식에의해 결제가 이루어지고 있습니다.자동차용 모터의 내수 판매는 국내 자동차 Seat Track 업체 또는 Brake System 업체에 납품하는 방식으로 진행되고 있으며 대부분 60일 이상 전자어음으로 결제되고 있습니다.수출 판매의 경우 Mando(해외)社는 당사가 직접 거래하고 있으며, Lear, Nexteer社는 당사의 미국지사를 통해 납품하는 방식으로 진행하고 있습니다. 수출 판매의 결제조건은 T/T 방식에 의해 결제되고 있습니다. 다. 판매전략 전동공구, 엔진, 산업용구의 경우 대리점은 판매에 주력하고 당사는 광고, 홍보, 시장조사 등을 대행하고 있으며 수시로 A/S교육을 실시하며 전국에 영업소를 두고 고객 밀착영업을 하고 있습니다. 전장품 부문의 경우는 Lear, Mando, Nexteer社에 안정적으로 물량을 공급하고 있어 그 품질을 인정받고 있으며, 이를 바탕으로 국내 현대, 기아, 쌍용자동차에 당사 모터를 납품하는 등 해외영업 및 국내영업에 총력을 기울이고 있습니다. ■ 반도체 Substrate 제조〔해성디에스㈜〕 가. 매출실적 당사는 주로 당사의 중국법인과 일본 후쿠오카 지사, 미국지사 및 필리핀 마닐라 지사 등 영업조직을 활용한 직접 영업을 통해 판매를 실시하고 있습니다. 더하여 에이전트는 주요 국가들에서 당사 영업법인 및 지사와 함께 고객 밀착대응과 C/S활동 등을 담당하고 있습니다. 또한 당사는 매출확대를 위해 고부가가치 제품에 집중하는 전략을 중심으로 판매를 추진하고 있습니다. 당사 리드프레임의 주요 매출처는 Infineon, ST Micro, NXP 등의 종합반도체업체(IDM: Integrated Device manufacturer)와 ASE, Amkor, SPIL, JCET, UTAC 등의 조립외주업체(OSAT: Outsourced Semiconductor Assembly Test) 등이 있습니 다. 더 하 여 Package Substrate의 주요 매출처인 삼성전자, SK하이닉스 등은 국내 및 중국 등에 공장을 두고 당사와 지속적인 거래를 이어가고 있습니다. 단, 매출처별 매출액 비중은 회사의 경쟁적 지위를 위협할 수 있기에 기재를 생략합니다. (단위: 백만원) 대분류 매출유형 구분 제11기 반기 제10기 제9기 (24.01.01~24.06.30) (23.01.01~23.12.31) (22.01.01~22.12.31) 반도체Substrate 제품 리드프레임 수출 206,523 426,837 535,498 내수 1,019 1,994 3,412 소계 207,542 428,830 538,909 제품 Package Substrate 수출 96,937 237,320 297,176 내수 3,896 6,095 3,273 소계 100,833 243,415 300,449 합 계 수출 303,460 664,157 832,673 내수 4,914 8,088 6,685 합계 308,375 672,245 839,358 주) 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 해성디에스 연결기준 실적입니다. 5. 위험관리 및 파생거래 연결회사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결회사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 연결회사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결회사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. (1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 차입금,예금, 공정가치측정금융자산입니다.순부채금액, 고정이자부 부채와 변동이자부 부채의 구성비율 및 외화금융상품의 구성이 모두 동일하고 위험회피지정이 되었다는 가정하에 민감도 분석이 수행되었습니다. 이 분석은 퇴직연금, 퇴직후급여, 충당금의 장부금액에 시장변수의 변동이 미치는 영향 및 해외영업활동을 위한 비금융자산 및 비금융부채에 미치는 영향을 배제하였습니다.(가) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결회사는 변동이자부 단기ㆍ장기차입금과 관련된 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 연결회사는 고정이자부 차입금과 변동이자부 차입금을 혼용하여 이자율위험을 관리하는 정책을 수립하고 있습니다. (나) 환율변동위험환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 연결회사는 해외영업활동 등으로 인하여 USD, AUD, JPY, CNY, EUR 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. (다) 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 연결회사의 매도가능지분상품 중상장지분상품은 가격변동위험에 노출되어 있으며, 보고기간종료일 현재 주가지수 5% 변동시 상장지분상품의 가격변동이 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.(2) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 손실이 발생할 위험입니다. 연결회사는 주요하게 매출채권 등 영업활동 및 금융기관 예금, 외환거래, 기타 금융상품 등 재무활동으로 인한 신용위험에 노출되어 있습니다.기업고객의 경우 외부 신용등급과 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 정하며, 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다.연결회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.연결회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.연결회사는 일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을요구할 수 있는 담보 등을 제공받고 있습니다. (3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.연결회사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결회사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. (4) 자본관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당 조정 등을 실시하고 있습니다.연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며, 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 당반기말과 전기말 현재 부채비율의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 부채 1,198,577,443 1,151,024,500 자본 1,397,785,568 1,366,350,426 부채비율 85.75% 84.24% * 연결재무제표 기준 2) 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 ■ 부동산 서비스〔해성산업㈜〕해당사항 없음■ 지류 제조〔한국제지㈜〕해당사항 없음 ■ 식품용 포장용기 및 골판지 제조〔㈜한국팩키지〕 회사는 환율변동으로 인한 화폐성 외화자산ㆍ부채의 공정가액변동위험 및 예상수출거래에 따른 미래현금흐름의 변동위험을 회피하기 위하여 금융기관과 통화선도 및 통화옵션의 파생금융상품을 이용하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 미결제 약정금액은 다음과 같습니다. (단위: 천USD, 천JPY) 통화 계약금액 계약기간 USD 1,298 2024.01 ~2024.12 JPY 278,000 2024.01 ~2024.12 한편, 현금흐름 위험회피회계처리가 적용되지 않은 기타 파생상품의 평가손익 및 거래손익은 전액 당기손익으로 처리하고 있습니다. 회사가 당기에 인식한 평가손익은 328백만원이며, 거래손익은 172백만원입니다. ■ 특수지 제조〔국일제지(장가항)유한공사〕해당사항 없음 ■ 전동공구 제조〔계양전기㈜〕회사는 환율변동으로 인한 화폐성 외화자산ㆍ부채의 공정가액변동위험 및 예상수출거래에 따른 미래현금흐 름의 변동위험을 회피하기 위하여 금융기관과 통화선도 및 통화옵션의 파생금융상품을 이용하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 미결제 약정금액은 다음과 같습니다. (단위: 천USD, 천JPY, 천EUR) 통화 계약금액 계약기간 EUR 3,250 2023.12 ~ 2025.05 JPY 150,000 2024.02 ~ 2024.12 USD 3,950 2023.10 ~ 2025.05 한편, 현금흐름 위험회피회계처리가 적용되지 않은 기타 파생상품의 평가손익 및 거래손익은 전액 당기손익으로 처리하고 있습니다. 회사가 당기에 인식한 평가손익은 (-)366백만원이며, 거래손익은 (-)81백만원입니다. ■ 반도체 Substrate 제조〔해성디에스㈜〕 해당사항 없음 6. 주요계약 및 연구개발활동 1) 경영상의 주요계약 등 ■ 부동산 서비스〔해성산업㈜〕 당반기말 현재 회사는 회사 소유의 해남빌딩 등에 대해 (주)스포츠토토코리아 등과 임대차계약을 체결하고 있습니다. 이와 관련한 회사의 반기말 임대보증금은 12,139백만원(현재가치평가 미고려 금액)입니다당반기말 현재 회사는 회사 소유의 부동산과 관련하여 더블유에이치지코리아(주)와 임대차계약을 체결하고 있습니다. 동 임대차계약의 기간은 2018년 7월부터 20년입니다. 이와 관련하여 당기에 임대수익 등으로 계상한 금액은 2,345백만원입니다.당반기말 현재 회사는 회사 소유의 부동산과 관련하여 (주)정림건축종합건축사사무소와 2024년 4월 부터 향후 5년간의 임대차계약을 체결하고 있습니다. 이와 관련하여 당기에 임대수익 등으로 계상한 금액은 1,278백만원입니다.당반기말 현재 회사는 경기도 화성시 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 385백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 2) 연구개발활동 ■ 지류 제조〔한국제지㈜〕 가. 연구개발활동의 개요 및 담당조직 당사는 경쟁력 강화를 위한 신제품 개발 및 공정개선 연구, 주부원료의 대체제 및 신소재의 연구개발 등을 위하여 온산공장 내에 연구개발 조직을 운영하고 있습니다. 연구소명 담당조직 인원 비고 온산공장 기술연구소 공정연구팀제품개발팀선행개발팀 29 제품 및 품질 개발 나. 연구개발비용 (기준일: 2024년 06월 30일) (단위 : 백만원) 과 목 제41(당) 반기 제40(전)기 제39(전전)기 원 재 료 비 164 11 29 인 건 비 668 1,698 1,492 감 가 상 각 비 1 83 129 위 탁 용 역 비 - - - 기 타 84 548 397 연구개발비용 계 917 2,340 2,047 회계처리 판매비와 관리비 - - - 제조경비 917 2,340 2,047 개발비(무형자산) - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.60% 0.37% 0.30% 다. 연구개발 실적 당사의 최근 3년간 주요 연구개발실적은 다음과 같습니다. 연도 연구과제 기대효과 2022 * 한국제지 그린실드(내수내유지) 개발 * 친환경 신제품 사업확대, 원가 및 제품경쟁력 개선 등으로 영업경쟁력 강화 * PM 로진사이즈제 변경에 따른 품질개선 및 원가절감 * CM-1 고농도 카제인 변경에 따른 품질개선 및 원가절감 * PM 모포세척제 변경에 따른 공정개선 및 원가절감 * CM-2 SPC 커피 캐리어용 대체품 원지 및 제품 시산 * 백상벽지(산성)개발 2023 * CM-1 Top Color 카제인 변경에 따른 품질개선 및 원가절감 * 원가 및 제품경쟁력 개선, 제품군 확대 등으로 수익성 개선 및 사업포트폴리오 강화 * CM-2 큐리어스 메탈릭 아이스골드 신제품 현장 시산 * 감열원지BP 개발 * 저평량 도화용지 개발 * K-판지(HKB 500g) 고강도 제품개발 * PM1 컵라면외지 개발 2024 * 친환경 봉투용지 개발 * SC 마닐라 High Bulk 제품 개발 * HCB(캐리어보드) 개발 * 신용도 발굴, 종이 제품의 영역 확대 등으로 제품경쟁력 강화 및 신규 수익 창출 * CPH(농산물 박스 합지용) 220g 개발 * Medi Paper 개발 * 다이어리지(백색/미색) 개발 * 화장품 고정 케이스용 종이 개발 ■ 식품용 포장용기 및 골판지 제조〔㈜한국팩키지〕 가. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 우리회사는 연구전담부서 운영을 통하여 신제품 개발을 진행하고 있으며, BIC(Best In Class, 회사내 개선활동 그룹) 활동을 통하여 품질개선과 제품 고급화 작업을 수행하고 있습니다. (2) 연구개발비용 (단위 :백만원 ) 과 목 제32기 반기 제31기 제30기 비 고 원 재 료 비 20 28 24 - 인 건 비 63 152 - - 감 가 상 각 비 - - - - 기 타 3 5 7 - 연구개발비용 계 86 185 31 - 회계처리 판매비와 관리비 63 152 - - 제조경비 23 33 31 - 개발비(무형자산) - - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.08% 0.08% 0.01% - 나. 연구개발 실적 (1) 상품화된 실적 - 플렉소그래픽잉크의 제조방법(플렉소잉크의 제조방법 : 특허 제106587호)① 연구과제 : 잉크의 윤활성 향상을 통한 품질 개선② 연구기관 : 회사내부 전담부서③ 총개발비 : 당기 연구개발비로 계상한 실적 없음 ■ 전동공구 제조〔계양전기(주)〕 가. 연구개발활동의 개요당사는 주로 건축, 기계 등 산업현장에 활용되는 전동공구 및 소형엔진 분야와 자동차용 Motor 및 Actuator 등 자동차용 부품 분야 개발을 위해 연구개발 활동을 진행하고 있습니다. 나. 연구개발 담당조직당사는 연구개발 담당조직으로 안산공장에 공구연구소와 전장연구소를 운영하고 있습니다.공구연구소는 4개팀으로 구성되어 전동공구 신제품 개발업무, 소형엔진 개발업무, 양산품질 대응업무 등을 진행하고 있습니다.전장연구소는 5개팀으로 구성되어 Seat, Brake, Powertrain 등 자동차용 Motor 및 Actuator 개발업무를 진행하고 있습니다. 다. 연구개발비용 (단위: 백만원) 과 목 제48기반기 제47기 제46기 비 고 연구개발비용 계 6,088 16,362 12,388 - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 3.11% 4.29% 3.39% - ※ 계양전기㈜ 연결기준 라. 연구개발실적 회사의 최근 3년간 연구개발 실적은 다음과 같습니다. (단위 : 건) 구분 2024년 2023년 2022년 계 공구연구소 9 15 16 40 전장연구소 4 14 11 29 계 13 29 27 69 ※상세 현황은 '상세표-4. 연구개발실적(상세)' 참조 ■ 반도체 Substrate 제조〔해성디에스㈜〕 당사는 고객의 요구와 경쟁사 대비 기술 경쟁력을 확보하기 위해 지속적인 연구개발활동을 진행하고 있으며, 주로 Package Substrate 및 리드프레임의 경쟁력 강화를 위한 신규 공법, 소재 및 용액 개발 등을 위한 연구개발 활동 뿐만 아니라 신규사업을 위한 외부업체와의 위탁개발도 진행하고 있습니다. 이러한 당사의 연구개발활동은 개발본부에서 담당하고 있으며 상세한 내용은 아래와 같습니다. (기준일: 2024년 06월 30일) (단위: 명) 조직 책임자 인원 주요업무 개발본부 박종우 부사장 1 개발총괄 BGA개발팀 이두환 이사 35 Package Substrate 핵심공정, 기술 및 제품 개발 등 LF개발팀 강성일 이사 39 Leadframe 핵심공정, 기술 및 제품 개발 등 기술기획팀 이진우 이사 24 소프트웨어, CAE 등 기반기술 개발 및 기술기획 등 총 계 99 공시대상기간 중 당사가 지출한 연구개발비용은 아래와 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제11기 반기 제10기 제9기 (24.01.01~24.06.30) (23.01.01~23.12.31) (22.01.01~22.12.31) 매출액 308,375 672,245 839,358 연구개발비 계 9,088 18,352 18,485 (정부보조금) - - - 연구개발비/ 매출액 비율[연구개발비÷당기매출액 X 100] 2.95% 2.73% 2.20% 주1) 연구개발비 계는 정부보조금 차감전 연구개발비용 지출총액 기준입니다. 주2) 상기 매출액과 연구개발비는 해성디에스 연결재무제표 금액 기준입니다. 당사는 지속적인 연구개발활동을 진행하고 있으며 이러한 연구개발 활동을 통해 개발이 완료되었거나 현재 진행중인 중요한 연구개발 실적은 아래과 같습니다. [공시대상기간 중 연구개발 실적] 적용제품 연도 연구과제 연구결과 및 기대효과 BGA 2022년 모바일용 다층제품 개발 신규소재 승인 및 다층제품 다원화 BGA 2022년 Memory 제품 개발 DDR5 양산화를 통한 시장확대 등 BGA 2022년 Worm Hall 프로젝트 차별화 공법 개발 BGA 2023년 DDR5 소재 경쟁력 강화 소재 경쟁력 확보 및 원가 절감 BGA 2023년 MSAP 기술 경쟁력 확보 동도금 안정화 BGA 2023년 제조공법 개발 공법 기술 확보 BGA 2023년 가공법 개발 신규공법 양산 가능성 검증 BGA 2023년 제품개발 제품개발 BGA 2023년 제품개발 제품개발 BGA 2023년 소재 경쟁력 강화 원가경쟁력 확보 BGA 2023년 소재 개발 고기능 메모리 소재 개발 리드프레임 2022년 표면처리 공법개발 고도화 공법 및 기술 발굴 리드프레임 2022년 에칭공법 개발 회로 형성 기술 확보 리드프레임 2022년 도금 공법 개발 신제품 경쟁력 확보 리드프레임 2022년 고기능성 수지 개발 수지 발굴 및 개발 리드프레임 2022년 기판 개발 고부가가치 제품군 개발 리드프레임 2022년 리드프레임 개발 기술우위 확보 리드프레임 2022년 기술개발 직행률 향상 및 실패비용 절감 리드프레임 2023년 도금 제조 경쟁력 강화 도금 품질 향상을 통한 수주 확대 및 제조경쟁력 강화 리드프레임 2023년 제품 진입 제품개발 및 거래 진입 리드프레임 2023년 제조 경쟁력 극대화 리드프레임 제품 경쟁력 강화 리드프레임 2023년 제조 경쟁력 강화 조립공정 트러블 개선 리드프레임 2023년 수율 개선 제품 신규진입 및 거래 확대 리드프레임 2023년 제품 개발 신규매출 확보 리드프레임 2023년 공법 개발 신규매출 확보 리드프레임 2024년 양산 이관 확대 상품 개발 수율 확보 및 양산이관 확대 그래핀 2022년 그래핀 개발 그래핀 응용 제품 개발 그래핀 2022년 기술개발 그래핀 기술개발 7. 기타 참고사항 ■ 부동산 서비스〔해성산업㈜〕 가. 산업의 특성 - 부동산 임대사업/임대관리사업부동산임대사업의 경우 투자규모가 비교적 큰 자본집약적 산업이며, 사업장의 입지가 매출 및 마진률에 큰 영향을 미침. 제품의 차별화에 많은 비용이 소요되고, 품질경쟁보다는 가격경쟁에 많이 의존하는 산업임. 신규용역을 제공하기까지는 상당한 시간이 걸리기 특성상 실물경기에 후행하는 특징을 띄고 있으며, 금리 및 환율등 입지별로 다양한 요소역시 경영환경에 영향을 끼침. 당사는 당사의 임대사업과함께 임대관리사업을 영위하므로, 임대관리사업은 부동산 임대사업의 부대사업으로 동사업의 실적은 임대사업의 성과에 의해 직접적인 영향을 받음. - 지주사업당사는 지주회사로서 부동산 서비스외에도 종속회사투자를 통해 얻는 배당금 수익 및 로열티 수익을 인식중. 해성그룹CI의 소유주로서 그룹 브랜드가 지향해야 할 가치를 제시하고 브렌드의 가치제고 활동을 수행하며, 이로 인하여 당사는 당사의 종속회사와의 상표권 사용계약을 체결하여 매출액을 기준으로 산정되는 상표권 사용료를 수취하여 매출로 인식. 나. 산업의 성장성 - 부동산 임대사업/임대관리사업초고층빌딩과 신축건물의 증가로 부동산 임대사업도 임대유치 경쟁이 더욱 심화되고 있는 상황이나, 일부지역을 제외하고는 안정세를 유지하고 있음. 한국부동산원(구.한국감정원) 통계에 따른 서울시 전체 오피스 공실률은 최근 4년간 11.4%에서 점진적으로 감소하여 2024년 반기말 기준 5.4%대를 유지하며 2023년말 5.5% 대비 소폭 감소하였음. 대한민국 서울 내 오피스 시장은 상업지역의 제한적인 공급으로 인하여 글로벌 주요 도시의 오피스 시장과 비교하여 비교적 안정적인 추세임. 현재 뉴욕, LA, 런던등 각국 주요 도시의 공실률이 현재 공실률이 상당히 높아지고 있으며, 임대수요자는 실물경기에 민감하게 반응하기 때문에 경쟁심화단계에 대비하여 입주고객의 니즈에 맞춘 특약사항, 차별화, 세분화등 경쟁력 유지 및 강화 방안을 다각도로 모색할 필요성이 있음.- 지주사업배당수익 및 상표권수익은 각 종속회사가 속한 산업의 업황 및 성장성에 밀접하게 연관되어 있음. 다. 경기변동의 특성 - 부동산 임대사업/임대관리사업본 사업은 실물경기에 비교적 민감하게 반응하나 입지별로 차이가 존재하며, 임대차 계약이 통상적으로 최소 1년 이상의 계약기간을 맺는 특성등의 사유로 해당 사업은 경기에 비교적 후행하는 경향이 있으며, 실물경기외 자금시장의 변동과 같은 급격한 경영환경 변화에 많은 영향을 받으므로 경기변동은 임대수요의 변화와 임대료 산정에 큰 영향을 가져옴 - 지주사업당사의 종속회사는 중간배당을 하고 있지 않으므로 배당수익은 연말 결산이 끝난 다음연도 1분기에 배당에 관한 규모를 지급여력 및 향후 경제여건등을 고려하여 확정하기 때문에 실물경기에 후행하고 있음. 상표권 사용료 역시 마찬가지로 연말 결산이 끝난 익년 1분기 상표권 청구 시 각 종속회사의 매출액을 기준으로 청구하기 때문에당사는 각 종속기업이 속한 산업이 실물경기에 받는 영향을 후행하여 받음. 라. 경쟁요소 - 경쟁의 특성 ·부동산임대업 : 자금력에 의존하며 시장진출입이 자유로운 완전경쟁 ·지주사업: 해당사항 없음 - 진입의 난이도 ·부동산임대사업/임대관리사업 : 부지매입 및 건축을 위한 자금력에 의하여 진입여부 결정 ·지주사업: 해당사항 없음 - 경쟁요인 ·부동산임대사업/임대관리사업 : 건물입지, 규모 및 임대가격이 경쟁의 중요한 요소로 작용함 ·지주사업: 해당사항 없음마. 관련법령, 정부의 규제 및 지원 : 해당사항 없음 ■ 지류 제조〔한국제지㈜〕 가. 산업의 특성 제지산업은 펄프 및 고지를 주원료로 하여 지류제품을 생산하는 산업으로, 설비투자를 필요로 하는 자본집약적 장치산업이자 에너지 다소비 업종이며 공해방지시설이 필요한 산업의 특성을 가지고 있습니다. 이러한 산업의 특성상 대규모 자금이 소요되므로 신규 진입장벽이 높고, 물류비 비중이 상대적으로 높아 국제적으로 내수 지향적인 산업구조를 보이고 있습니다. 인쇄용지는 인쇄산업과 출판업 분야에 많은 영향을 받고 있으며, 백판지는 제과, 화장품, 약품 등 경공업 제품 포장재로 주로 사용됩니다. 주요 원재료인 펄프의 대부분을 수입에 의존하고 있어 안정적인 원재료 조달이 원가 경쟁력을 좌우하는 주요 요소입니다. 나. 산업의 성장성 인쇄용지는 과거 30년 동안 GDP보다 높은 성장률을 구가했으나, 최근 전자 매체의 발달로 전반적인 성장속도는 낮은 수준을 보이고 있으며, 소비 및 공급 증가율이 둔화되는 성숙기에 진입했습니다. 특수지의 경우, 고급 종이 수요증가와 IT기술의 향상에 따른 다양한 기능지 출현으로 시장 규모가 점차 커지고 있으므로 성장성이 타 종이부문보다 높습니다. 백판지는 의약품 및 제과, 생활용품의 포장재등으로 발생하는 전통적 수요 외에 온라인쇼핑 및 소포장 트렌드의 성장세에 기반하여 택배 연관 수요가 증가세를 유지하고 있으며, 소득수준 향상에 따른 포장재 고급화, IT기술 발달에 따른 온라인쇼핑 활성화 등을 감안할 때 향후 성장세가 지속될 것으로 전망합니다. 다. 경기변동의 특성 수급불균형이 주기적으로 나타나는 특성이 있습니다. 수요는 경제성장과 맞물려 완만하게 증가하는 반면, 설비증설이 장기간에 걸쳐 진행되므로 공급은 계단식으로 급증하는 경향이 있습니다. 수요에 바로 대응이 되지 않고, 설비 증설이 완료되면 공급이 급등하여 수급불균형이 발생하게 되고, 이에 따라 판매가격이 주기적으로 변동합니다. 라. 경쟁요소 수요성장률이 낮고 공급과잉 상태가 지속되고 있어 제품의 수급 상황보다는 원재료 가격변동이 이익에 미치는 영향이 큽니다. 세계적으로는 미국과 중국이 제지 생산량 및 소비량이 가장 큰 국가이며, 선진국의 제지 시장규모는 지속 감소하고 있는 것으로 나타납니다. 제지 시장규모 축소 요인은디지털화에 따른 제지 사용량 감소, 에너지비용 상승에 따른 제조설비 운영 부담, 원재료인 펄프 및 고지 가격의 변동성 확대 등에 기인합니다. 그러나 동남아, 남미 등의 신흥국 중심으로 수요는 증가하고 있고 친환경 소재로 역할이 확대되고 있습니다. 2020년 코로나 팬데믹 이후 비대면 소비확산에 따른 택배수요가 증가하고 소포장 트렌드가 확산되었습니다. 플라스틱 대체를 위한 신소재 개발을 지속하고 있으며, 기존의 홍콩, 중국 등의 동남아 시장뿐 아니라 수익성이 양호한 선진시장과 기타시장 등으로 수출시장 다변화를 지속적으로 추진하고 있습니다. 마. 신규사업 등의 내용 및 전망 당사는 국내 최초로 재활용ㆍ생분해되는 친환경 포장재 '그린실드'를 출시하였습니다. 플라스틱 코팅이 없어 재활용 시 별도의 분리공정이 필요하지 않으며, 매립되는 경우에도 3개월내 생분해되는 그린실드 제품군을 컵, 용기, 기타 포장재 등으로 확대하여 친환경 제품 시장점유율 및 ESG경영 실천을 지속 확대해 나갈 예정입니다. ■ 식품용 포장용기 및 골판지 제조〔㈜한국팩키지〕 가. 산업의 특성 카톤팩은 철저한 위생공정과 품질관리를 통해 생산되는 제품으로서 빛과 열을 차단해 줌으로써 우유나 쥬스의 영양소 파괴를 방지하고 일정 기간 신선도를 유지 시키는특성을 갖고 있습니다. 종이 포장용기 시장은 인쇄기술과 인쇄기계의 발전뿐만 아니라 잉크기술의 발달과 제판기술 등 주변기술 발달정도에 따라 영향을 받습니다. 따라서 관련 사업의 발달정도와 품질관리 노하우가 시장 경쟁력 확보의 필수조건 이라 할수 있습니다. 골판지 포장산업은 일반소비대중에게 직접 판매하지 못하는 중간재로서 수요처의 생산제품의 특성에 맞도록 재단과 인쇄가 이루어짐에 따라 100% 주문생산방식에 의하여 거래가 이루어지고 있습니다. 나. 산업의 성장성 국내 카톤팩 시장은 저출산과 고령화에 기인한 우유시장의 정체와 타 포장재로의 대체로 인해 전체 카톤팩 시장의 성장성은 한정적이라 볼 수 있습니다. 그러나 환경부의 1회용품 규제 강화와 쓰레기 발생이 적은 상품을 선호하는 사람들의 환경의식 변화, 플라스틱 오염을 끝내기 위한 국제협약 및 탄소중립 계획 등, 강화되는 환경 인식 및 규제는 향후 친환경 식품용 용기인 카톡팩 수요의 증가로 이어질것으로 예상됩니다. > 골판지 시장은 과다한 운송비용으로 내수지향적 수요구조를 보이며, 산업 생산물의 포장에 사용되는 수요 특성에 따라 경기 변동에 순행하는 특성이 있습니다. 또한 골판지 원지는 거액의 설비투자가 필요한 장치산업으로 시장 진입장벽이 있으며, 수요 변화에 탄력적 대응이 어려운 구조입니다. 우리나라 전체 경제규모의 확대와 농ㆍ수산물의 포장, 전자상거래 등 홈쇼핑의 증가에 따른 포장수요의 증가 및 스티로폼 완충제품이 골판지상자로 대체되고 있고, 동제품은 100%재활용이 가능한 환경친화적 상품으로써 수요가 날로 증가하고 있는 추세입니다. 또한 내용물 보호 측면 뿐만아니라 외관에도 신경을 쓰게 되어 고급제품에 대한 수요가 증가하고 있으므로 품질개선의 노력이 계속 요구되고 있습니다. 최근 코로나19 영향으로 인하여 언택트소비 문화가 가속화 되면서 골판지 수요가 계속해서 증가하고 있습니다. 다. 경기변동의 특성 카톤팩은 주로 우유팩으로 사용되고 있으며, 우유는 남녀노소 누구나 마시는 국민의 영양식품으로서 우유소비는 경기변동에 민감하지 않다는 장점이 있는 기초식품에 해당되기 때문에 카톤팩 산업 또한 비교적 꾸준하고 안정적인 시장규모를 유지하고 있습니다. 국내 식품용 종이용기 산업은 국내에서 소비되는 내수 의존도가 높은 산업으로, 1인 가구 증가 및 테이크아웃 문화 확산 등으로 수요가 이동하고 있는 추세에 있습니다. 또한 카톤팩 용기는 환경변화로 인하여 플라스틱을 대체하여 타 식품용 및 비음료등 포장용기 수요 또한 점차 증가하고 있습니다. 골판지포장산업은 전체 산업경기 변동에 민감하며 계절적인 경기변동 요인은 미미합니다. 골판지원지는 제조업생산지수 및 국내총생산(GDP)과 밀접한 상관관계를 가지며, 경기변동에 따라 유동적으로 내수 수요량이 변동되고 있습니다. 또한 경제성장과맞물려 수요는 완만한 증가를 보이는데 반해 골판지원지사의 설비 완료시마다 공급이 계단적으로 급증하여 수급불균형에 따른 가격변동성이 나타나고 있습니다. 라. 경쟁요소 종이 포장용기 시장은 인쇄기술과 인쇄기계의 발전뿐만 아니라 잉크기술의 발달과 제판기술 등 주변기술 발달정도에 따라 영향을 받습니다. 따라서 관련 사업의 발달정도와 품질관리 노하우가 시장 경쟁력 확보의 필수조건 이라 할수 있습니다. 정형화된 표준규격이 없고 100% 주문생산으로서 수요자의 요구에 맞는 정확한 품질과 납기관리 및 원가절감을 통한 가격경쟁력 확보가 경쟁력을 좌우합니다. ■ 특수지 제조〔국일제지(장가항)유한공사〕 가. 산업의 특성 각종 산업(철강,전자,건설,식품 등)에 사용되는 중간재의 특징이 강한 만큼 개별 산업의 경기상황에 따라 해당되는 특수지의 수요가 크게 영향을 받습니다. 나. 경기변동의 특성 중간재라는 특징상 전반적인 경기에 비교적 민감하게 반응합니다. 다. 경쟁요소 가격과 품질에 의해 경쟁에서의 우월이 결정되지만 당사가 포지셔닝하고 있는 고급시장에서는 품질에 의해 시장점유율이 영향을 받는 경향이 두드러지고 있습 니다. 다만, 여전히 경기부진 장기화로 인한 수출 경기 회복이 지연되고 있으며 , 비경쟁업체의 설비 확장으로 인한 경쟁도 심화되고 있는 상황입니다. 라. 신규사업 등의 내용 및 전망 해당사항 없음 ■ 전동공구 제조〔계양전기㈜〕 가. 산업의 특성 산업용품은 주로 산업현장에서 사용되는 공구 및 소모품으로서 그 종류가 매우 다양하며 당사는 전동공구, 소형엔진, 산업용구 등을 제조 및 판매하고 있습니다. 전동공구는 모터를 동력원으로 하여 각종 구조물을 제조, 가공하는데 사용되는 공구로써 소형, 경량이지만 제품이 매우 견고하고, 규격과 종류가 다양한 특성을 지니고 있는 고부가가치 상품입니다. 전장품은 전방산업인 자동차 산업의 경기에 밀접한 영향을 받고 있습니다. 자동차 산업은 거대한 자본이 투입되는 대규모 장치 산업이라는 특성 때문에 각 국가마다 소수업체 위주의 과점체제를 구축하고 있습니다. 이에 당사가 영위하고 있는 자동차 부품산업은 제한된 수의 완성차 업체에 제품을 공급하기 위해 경쟁이 치열해지고 있으며, 이러한 경쟁에서 우위를 확보하기 위한 높은 수준의 기술력과 품질이 요구되고 있습니다. 나. 산업의 성장성 산업용품인 전동공구는 작동 방법에 따라 전원 케이블을 콘센트에 꽂아 사용하는 유선공구와 배터리를 활용하여 작동하는 충전공구로 구분됩니다. 기존 니켈카드뮴 배터리에 비해 경량화, 고전압, 고부가가치를 실현하고 친환경적인 고용량 리튬이온 배터리를 장착한 충전공구의 개발 및 출시가 최근 지속적으로 증가하고 있으며, 충전공구 시장이 본격적으로 확산되고 있습니다. 소형엔진은 농촌인력의 대체수단으로 농기계 수요는 지속적으로 증가함에 따라 최근에는 정부정책의 지원 하에 꾸준히 그 수요가 늘어나고 있는 상황입니다. 전장품은 차량 편의사양 수요 증가에 따라 파워시트용 모터는 앞좌석과 2열에 이어 최근에는 3열까지 적용이 확대되고 있으며, 고급차량에 적용되던 전자식 파킹브레이크 모터는 중소형 차량으로 적용이 확대되고 있습니다. 이 밖에 전자식 스티어링휠, 전자식 트렁크 등 차량용 모터 수요가 확대되는 추세이며, 이러한 편의사양 수요 증가로 전장품은 지속 성장할 것으로 전망됩니다. 다. 경기변동의 특성 산업용품은 건설, 조선업 등 전방산업의 경기에 밀접한 영향을 받고 있으며, 전장품 또한 전방산업인 자동차산업의 경기에 밀접한 영향을 받고 있습니다. 자동차, 건설, 조선 등 전방산업은 경기에 크게 영향을 받는 산업으로 세계 경제 성장률, 환율 등 글로벌 경기변동에 민감한 산업입니다. 라. 경쟁요소 산업용품은 규격과 종류가 다양한 특성을 지니고 있으며 성능, 품질 및 가격에 따른 완전경쟁으로 매출이 이루어지고 있습니다. 전장품은 자동차 산업의 트렌드 변화에 신속하게 대응할 수 있는 기술력과 우수한 품질수준이 지속가능한 성장에 있어서 중요한 경쟁 요소입니다. 마. 신규사업 등의 내용 및 전망 해당사항 없음 ■ 반도체 Substrate 제조〔해성디에스㈜〕 가. 산업의 특성 세계 반도체 및 반도체 재료산업은 최전방 산업인 전자제품 시장의 경기흐름에 연동되어 있으며, 전자제품 시장은 세계 경기 흐름에 따라 호황과 불황을 반복해 왔습니다. 반도체 재료산업은 최종 납품처인 종합반도체업체의 실적과 이들로부터 받는 수주물량이 개별 재료업체의 영업변동성에 큰 영향을 미치는 요인이며, 결론적으로는 세계 경기흐름과의 연관성이 매우 높다고 할 수 있습니다. 최근 세계적인 역대급 인플레이션에 대응하기 위해 미국을 비롯한 대부분의 국가가 기준금리를 빠르게 인상함에 따라 세계 경기가 급속히 냉각되고 있으며 경기침체까지 예상되고 있는 상황입니다. 이러한 세계 경기흐름 및 전방산업의 영향이 반도체 재료산업의 위험요인이기는 하나, 최근에는 반도체 사용기기가 다변화되고 기기당 반도체가 차지하는 비중이 높아지면서 과거에 비해 변동성이 줄어들고 있습니다. 시장조사 전문기관인 Tech Insights는 전자기기 내 반도체 비중이 2020년 29.9%에서 2025년 36.1%까지 확대될 것으로 전망하였습니다(Tech Insights, McClean Report, 2023년 1월). 최근 세계적인 인플레이션에 따른 주요 국가들의 기준금리 인상 등으로 인한 경기침체 우려로 반도체 업황에 대한 부정적인 시선도 존재하나, 주요기관들은 이러한 둔화는 단기적일 것이며 수요공급 조정을 거쳐 반등해 점진적으로 회복할 것으로 전망하였습니다 (Tech Insights, McClean Report, 2023년 5월). 이러한 회복세와 더불어 메모리, 시스템 IC 중심의 반도체 성장으로 반도체 매출이 2023년부터 2027년까지 CAGR 8.9% 성장할 것으로 전망하였습니다 (IDC Semiconductors 「Semiconductor Market Outlook, 2023년 10월). 나. 산업의 성장성 시장 조사기관들은 2024년 업황 회복 기대와 함께 IT 전방 수요 증가 등으로 글로벌 반도체 시장을 전년대비 약 17.3% 반등한 6,275억달러로 전망하였습니다 . 특히 최근 AI 산업 발전에 따른 고부가가치의 메모리반도체 (HBM 등 )의 수요가 확대되고 , IT 전방 수요 회복 및 메모리 가격이 상승 전환하여, 메모리 업황이 큰 폭으로 회복할 것으로 전망되고 있습니다 . 이에 따라 WSTS는 2023년 92,288백만달러였던 메모리 반도체 시장 규모는 2024년 163,153백만달러, 2025년 204,281백만달러로 증가할 것으로 전망하였습니다. (WSTS 「 Spring 2024 Forecast」 , 2024년 7월 ) [세계 반도체 시장 전망] (단위: 억달러) 전망 기관 (전망시점) 구분 2023년 증감률 2024년 증감률 WSTS (2024년 3월) 전체 5,269 △ 8.2% 6,181 17.3% 메모리 923 △ 28.9% 1,434 55.4% OMDIA (2024년 3월) 전체 5,448 △ 8.8% 6,343 16.4% 메모리 946 △ 34.4% 1,385 46.3% Gartner (2023년 12월) 전체 5,330 △ 11.1% 6,299 18.2% 메모리 902 △ 37.0% 1,563 73.2% ( 출처 : KSIA 「 2024년 반도체 시장 /정책 동향 및 전망 보고서」 , 2024년 4월 ) 이에 따라 당사가 생산하는 Package Substrate(PCB) 시장은 2026년까지 CAGR 4.8%로 성장할 것으로 전망되고 있으며, 당사의 주력분야인 FC-BOC 시장은 2021년부터 2026년까지 CAGR 6.3%로 지속 성장이 전망되는 등(Prismark, 2022년 5월) 안정적인 성장성을 지녔다고 할 수 있습니다. [글로벌 Package Substrate(PCB)시장 지역별 총생산] (단위: 억달러) 구분 2020년 2021년 2026년(F) 21년~26년 CAGR 생산액 생산액 증감률 비중 생산액 중국 350 436 24.6% 54.2% 546 4.6% 대만 84 103 22.6% 12.8% 408 5.3% 한국 70 82 17.1% 10.2% 일본 58 73 25.9% 9.1% 미주 29 33 10.8% 4.1% 38 3.0% 유럽 16 21 27.3% 2.6% 24 3.0% 총계 652 804 23.4% 100.0% 1,016 4.8% (출처: KOTRA「중국 인쇄회로기판 시장동향」, Prismark 인용, 2022년 6월) 그와 비교하여 리드프레임 시장은 2020년부터 2025년까지 CAGR 1.81% 성장할 것으로 전망(TechSearch International「GSPMO」, Prismark, 2022년 12월)되고 있습니다. 수치상으로는 리드프레임 성장률이 미미해 보일 수 있으나, 당사가 생산하는 리드프레임은 주로 성장성이 높은 자동차용 반도체에 사용되고 있습니다. 최근 전기차와 자율주행차 중심의 시장으로의 전환, 자동차의 메모리 탑재 고용량화 등으로 자동차용 반도체 시장은 더욱 빠른 속도로 성장하고 있습니다. 통상적으로 가솔린 등 내연기관차 1대에는 200~300여개, 하이브리드차에는 500~700여개의 반도체가 들어가지만 전기차에는 1,000여개의 자동차용 반도체가 들어가는 등 자동차 내에서 반도체 사용량은 지속 증가할 것으로 전망됩니다(한국전자통신연구원,「차량용 반도체 공급망 생태계」, 2021년 12월). 각 기관마다 전망치는 상이하나 자동차용 반도체 시장은 매년 5%~12% 가량 성장할 것으로 전망되고 있습니다. IHS Markit에 따르면 2021년 450억 달러 규모인 자동차용 반도체 시장은 매년 9% 이상씩 성장해 2026년에는 740억 달러, 2030년 1,100달러 규모로 성장할 것으로 전망되고 있습니다(IHS Markit, 2022년 5월). 또한 전자산업 전문 조사기관인 Prismark는 2022년~2027년까지 자동차용 반도체 시장은 연평균 8.6%로 성장할 것으로 전망하였습니다.(Prismark, 2023년 12월) [각 분야별 반도체 매출규모 성장 전망] 반도체 적용분야 반도체 매출 CAGR(2022년~2027년) 자동차용 반도체 8.6% Server/Storage 9.0% 컨슈머 반도체 0.5% 산업/방산/우주용 반도체 5.9% 모바일폰/Tablet 1.2% 컴퓨터용 반도체 -2.5% 전체 평균 CAGR 4.1% (출처: 「The semiconductor and Packaging Report」, Prismark, 2023년 12월) 최근 ChatGPT 등 거대 AI 서비스 등장에 따라 AI 산업이 폭발적으로 성장하며 대규모 데이터 연산을 위한 핵심 부품인 AI 반도체 수요가 증가할 것으로 전망 되고 있습니다 . A I 반도체 시장 규모는 2023 년 52 4 억 달러 에서 2028 년 1,590 억 달러 규모로 5 년간 연평균 24.9% 성장할 것으로 전망 됩니다 . 또한 시스템 반도체 시장 내 AI 반도체 시장이 차지하는 비중은 2023 년 14% 에서 2028 년에는 30% 수준까지 증가할 것으로 전망되고 있 으며 , 반도체 산업 전체 성장률을 견인하는 역할을 할 것으로 기대하고 있습니다 . [글로벌 AI 반도체 시장 규모 및 전망] (단위: 억달러) 구분 2023년 2024년 2025년 2026년 2027년 2028년 CAGR 전체 반도체 5,448 6,343 7,117 7,872 8,177 8,790 10.0% 시스템 반도체 3,614 4,022 4,396 4,696 4,990 5,217 7.6% AI 반도체 524 713 920 1,163 1,414 1,590 24.9% (전체 대비 비중) 10% 11% 13% 15% 17% 18% - (시스템 대비 비중) 14% 18% 21% 25% 28% 30% ( 출처 : KSIA 「 AI 반도체 시장 및 개발 현황」 2024 년 6 월 ) 다. 경기변동의 특성 세계 반도체 및 반도체 재료산업은 최전방 산업인 전자제품 시장의 경기흐름에 연동되어 있습니다. 과거에는 주요 수요처인 미주의 거시경제 순환 사이클과의 연관성이 매우 컸으나, 최근 중국 및 인도 등 신흥시장의 비중이 확대되고 경쟁력이 부족한 업체들이 일부 구조조정 되어 반도체 산업 경기 변동 폭은 전과 비교하여 매우 축소되었습니다. 경기 부침 등 경기변동에 따른 영향이 본 산업의 위험 요인이기는 하나, 최근에는 다양한 Mobile기기가 등장하고 자동차의 전장화에 따라 모든 응용처에 반도체가 차지하는 비중이 높아지면서 과거에 비해 변동성이 줄어들고 있습니다. 또한 당사는 어려운 경기에도 견조할 것으로 전망되는 자동차용 반도체 시장과 서버용 반도체 시장 등(Tech Insights, The McClean Report 2023, 2023년 1월)을 주력으로 하고 있는 동시에, 상대적으로 경기 변동에 영향을 적게 받은 선두 반도체 회사와의 파트너쉽을 더욱 공고히 함으로써 경기변동에 따른 영향을 최소화하고 있습니다. 라. 계절적 특성 계절적으로는 전자제품 업계의 비수기 및 성수기 영향을 받는 경향도 있습니다. 대표적인 요인으로 미주 지역의 신학기, 크리스마스 특수 및 중국 춘절 등의 수요증가로 인한 매출액 증가를 들 수 있습니다. 하지만 최근에는 아시아 시장의 성장과 스마트폰 신제품 출시 시기의 분산 및 자동차용 반도체 탑재량 증가 등으로 인한 판매시장의 다변화와 고객의 학습효과로 인한 재고조정 효과로 이 같은 전통적인 계절적 수요 변동이 다소 약화되는 모습도 나타나고 있습니다. 2) 회사의 현황 ■ 부동산 서비스〔해성산업㈜〕 ( 1) 영업개황 - 임대사업 당사는 1962년 서울시 중구 태평로 소재 해남빌딩 준공을 기점으로 오피스빌딩 임대 사업을 수행해오고 있으며, 현재 4개 오피스빌딩(해남빌딩, 해남2빌딩, 송남빌딩, 부산송남빌딩)과 아파트형 공장의 1층 상가임대 및 2개 창고(여주 및 동탄물류창고) 등 총 94,627.13㎡에 대하여 임대사업 및 관리를 수행하고 있음. (2) 공시대상 사업부문의 구분 사 업 명 칭 표준산업분류코드 사 업 내 용 임대관리사업 68112외 오피스빌딩 및 창고 임대사업 임대사업이 주된 사업이 되며, 임대사업의 성과에 따라 관리 사업의 성과가 영향을 받음 지주사업부문 64992 지주사업 (3) 시장점유율 등 - 임대사업/임대관리사업 : 시장점유율 산출 불가 - 지주사업부문: 시장점유율 산출 불가 (4) 시장의 특성 - 부동산 임대사업/임대관리사업 본 사업은 실물경기에 비교적 민감하게 반응하나 입지별로 차이가 존재하며, 임대차 계약이 통상적으로 최소 1년 이상의 계약기간을 맺는 특성등의 사유로 해당 사업은 경기에 비교적 후행하는 경향이 있으며, 실물경기외 자금시장의 변동과 같은 급격한 경영환경 변화에 많은 영향을 받으므로 경기변동은 임대수요의 변화와 임대료 산정에 큰 영향을 가져옴 (5) 신규사업 등의 내용 및 전망 해당사항 없음 (6) 조직도 조직도_20240630.jpg 조직도_20240630 ■ 지류 제조〔한국제지㈜〕 가. 영업개황 인쇄용지 소비 둔화 추세가 지속되고 있는 가운데, 내수 시장의 공급 과잉, 수입지 공세 등으로 판매 경쟁은 심화되고 있습니다. 반면 인쇄용지부문과는 달리 친환경 시장의 대두 등 특수지산업은 견조한 성장세를 유지하고 있습니다. 따라서 당사는 고부가 제품 위주의 제품 포트폴리오 혁신을 추진하고 있습니다. 특히 내수 시장의 한계 극복을 위해 해외 신시장 발굴 및 진출 모색 등 사업경쟁력 강화에 총력을 기울이고 있습니다. 나. 시장점유율 등 구 분 2024년 당반기 2023년 2022년 인쇄용지 19.4% 19.4% 19.3% 판지 19.9% 19.8% 19.2% ※ 인쇄용지 출처 : 한국제지공업연합회 내수 판매량 기준이며, 판매량에 인쇄시장 총 판매량을 나눠 추정하였습니다. ※ 판지 출처: 2013년 이후 공정거래 등의 이유로 한국제지연합회가 판매 실적과 관련된 통계자료를 공개하지 않고 있어 객관적이고 정확한 수치 파악이 불가하여 한국제지연합회가 제공하는 백판지 제품 중 당사 판매 제품인 백판지 2급 및 아이보리 제품에 대해 당사 시장점유율만 산정한 점유율입니다. ■ 식품용 포장용기 및 골판지 제조〔㈜한국팩키지〕 가. 시장점유율 등 구분 사업부문 '22년 '21년 '20년 '19년 비 고 점유율 카톤 11% 10% 11% 12% - 포장 3.0% 3.1% 3.1% 3.3% - - 자료출처 1) 카톤: 한국순환자원유통지원센터에서 제공하는 재활용의무이행 실적을 참고하여 국내 종이팩 시장규모에 당사의 국내 판매현황을 대비하여 추정함 2) 포장: 한국골판지포장공업협동조합에서 제공한 국내총생산수치에 당사 생산 수량을 대비한 자료로 추정함 나. 시장의 특성 카톤팩의 주요 수요처는 유가공회사이며 우리회사는 모든 유업체를 대상으로 영업활동을 하고있습니다. 물론 이런 유업체는 신선식품을 공급하는 업체 특성상 어느 정도 지역연고를 갖고 있으나, 포장재인 카톤팩은 특별한 지역연고가 없으며 경인지역은 물론 제주도까지 전체지역을 대상으로 영업하고 있습니다. 우유는 남녀노소 누구나 마시는 국민의 영양식품으로서 우유소비는 경기변동에 민감하지 않다는 장점이 있습니다. 카톤팩은 100% 주문에 의한 생산이기 때문에 재고부담이 크지 않으며, 생산된 제품의 60% 정도를 국내에서 소비하고 40% 정도는 해외로 수출하고 있습니다. 골판지 및 골판지상자는 공산품, 수산물, 농산물 등 각종제품의 외부포장에 사용되는 내용물 보호에 필수적인 제품으로 내용물에 따라 규격 및 인쇄사양이 다양하여 주문생산으로 판매하고 있으며, 전체 산업경기 변동에 민감한 반면 계절적인 변동 요인은 미미합니다. ■ 특수지 제조〔국일제지(장가항)유한공사〕 가. 영업개황 코로나 방역조치 해제 이후에도 중국 내수 소비회복이 더딘 상황이며, 코로나 기간 동안 생산 및 운송 제한 등으로 감소한 고객의 해외 수출 물량 또한 현재까지 회복이 부진한 상황입니다. 그러나 꾸준히 맞춤형 제품 및 신제품을 출시하여 다품종 소량판매 전략으로 , 원가인상 부담에 대해서도 시장의 상황에 맞게 유연하게 가격인상을 통해 대응하여 그 영향을 최소화하고 있습니다. 나. 시장점유율 등 인쇄용지와는 달리 특수지는 그 수요와 공급에 대한 정확한 정보가 나타나지 않습니다. 또한 중국의 경우 중저가와 고가시장이 철저히 구분되어 있어서 점유율은 큰 의미가 없습니다. 다만, 당사가 집중하고 있는 고가시장에서는 제품에 따라 차이가 크게 있지만 대략 5~30% 정도로 추정하고 있습니다. 다. 시장의 특성 당사가 집중하고 있는 고급 특수지 시장에서는 일단 거래가 시작되면 가격보다는 품질이 중요한 경쟁요소가 되므로 거래선 이탈이 비교적 적고 충성고객이 많은 특징이 있습니다. ■ 전동공구 제조〔계양전기㈜〕 가. 영업개황 산업용품은 업계 최초로 초소형 세경 그라인더, 전기식 절단기, 파쇄형 햄머, 전기 드릴 등을 국산화하는데 성공하는 등 기술경쟁력을 보유하고 있으며, 국내 전동공구 시장에서 그라인더, 드릴류 및 절단기는 높은 점유율을 유지함으로써 주요 핵심 품목의 경쟁우위를 확보하고 있습니다. 충전공구 시장의 확대에 대비하여 핵심인 배터리 기술 개발에도 지속적으로 힘쓰고 있으며, 전자식 구동 메커니즘, 사용자의 안전성을 높여주는 기능 등을 적용해 혁신적이고 효율적인 신제품을 매해 새롭게 출시하고 있습니다. 전장품은 완성차의 좌석이나 파킹브레이크를 전자식으로 제어하는 모터를 생산하고 있습니다. Power Seat Motor, Steering Handle의 전동 Column용 Tilt Tele Motor, Electric Parking Brake 용 Actuator, Powertrain용 Motor를 전략 기종으로 선정하여, 수주 활동 및 기술개발을 통해 사업 영역을 확대해 나가고 있습니다. 우수한 기술력 및 품질 수준을 바탕으로 내수 시장에서 현대, 기아자동차 중형 이상 차종 대부분에 당사의 Seat용 모터를 납품하고 있으며, 타 Application용 모터의 점유율 증가를 위해 노력하고 있습니다. 또한, 수출 시장에서는 Lear사에 Seat용 모터를, Mando(해외)사에 Electric parking brake actuator를, Nexteer사에 Tilt actuator를 납품하고 있습니다. 나. 시장점유율 등 산업용품과 전장품은 제품이 다양하고 객관적인 자료 확보에 어려움이 있어 기재를 생략합니다. 다. 시장의 특성 전방산업인 자동차, 건설, 조선산업은 경기민감도가 높은 산업으로 경기변동에 따라 수요가 증감하는 특성이 있습니다. ■ 반도체 Substrate 제조〔해성디에스㈜〕 가. 영업개황 및 시장점유율 등 2023 년 반도체 재료시장은 재고 조정으로 전년대비 9.4% 축소된 약 465억 달러를 기록할 전망이나, 2024년 이후 재고 수준 완화 및 AI 발전으로 재료시장은 점차 회복될 전망입니다 . 또한 AI 열풍으로 고용량 , 고성능 반도체에 대한 수요가 확대되며 2024년 패키징 관련 후공정 재료 시장은 2023년 대비 4.2% 확대된 약 136억 달러로 전망되고 있습니다 . [반도체 재료시장 전망] (단위: 억달러) 구분 2023년 2024년(E) 2025년(E) 2026년(E) 2027년(E) 전체 재료시장 46,525 49,206 52,354 55,428 58,623 YoY △ 9.4% 5.8% 6.4% 5.9% 5.8% 후공정 13,078 13,628 14,339 14,942 15,526 YoY △ 2.5% 4.2% 5.2% 4.2% 3.9% ( 출처 : KSIA 「 2023년 글로벌 반도체 재료 시장 전망 보고서」 , 2023년 12월 ) 이러한 반도체 재료산업은 신규 라인을 건설하거나 생산량을 증가시킬 때 일시적으로 시장 규모가 급증하는 반도체 장비산업과 비교하여 보았을 때, 전방산업인 반도체 산업의 투자 동결에 받는 영향이 상대적으로 적어 안정적으로 성장하는 시장이라고 할 수 있습니다. 또한 이러한 반도체 재료의 품질은 완제품 전체의 성능에 영향을 미치게 되며, 이에 따라 매우 엄격한 품질관리와 장기간의 신뢰성이 검증되지 않은 업체의 신규 진입 절차와 과정은 매우 어렵기 때문에 상당한 진입장벽이 존재합니다. 그렇기 때문에 시장의 경쟁은 신규업체와의 경쟁보다는 기존 업체들 간의 종합반도체업체(IDM: Integrated Device manufacturer)와 패키지업체(OSAT:Outsourced Semiconductor Assembly) 점유율 확대 경쟁이라고 할 수 있습니다. 이에 따라 삼성전자 및 SK하이닉스 등 우리나라 기업들이 세계 메모리 반도체 시장을 과점하고 있기 때문에, Package Substrate는 이러한 삼성전자와 SK하이닉스에 대한 공급량을 늘리기 위한 참여기업 간의 기술경쟁, 원가경쟁이 치열하게 발생하고 있습니다. 대표적인 참여기업으로는 당사를 포함한 삼성전기, 이비덴, 심텍, 대덕전자 등이 있으나 회사별 보유기술력에 따라 참여 가능한 제품시장의 편차가 매우 크기 때문에 시장점유율 추이를 도출하는데 어려움이 있습니다. 더하여 최근에는 기술간의 경계가 사라지고 다양한 조립기술이 혼재 및 제품이 다양하기에 경쟁회사 및 시장점유율을 도출하는데 어려움이 있습니다. 이와 비교하여 리드프레임 시장은 중국의 중소 업체들이 난이도가 낮은 저가형 리드프레임을 SLF 방식으로 대량 생산하여 참여기업이 증가하는 등 새로운 경쟁상황이 형성되었으나, 당사를 비롯하여 Mitsui High-tec, CWTC(Chang Wah Technology Co., Ltd), Shinko Electric, AAMI, SDI, Jih Lin 등의 글로벌 기업들이 경쟁하고 있습니다. 당사는 높은 품질 신뢰성과 독자적인 PPF 도금 기술을 바탕으로 ELF 시장을 선도하면서 세계 리드프레임 시장에서의 점유율을 지속적으로 확대하면서 성장하고 있습니다(Global Semiconductor Packaging Materials Outlook/TECHCET, 2023년 3월). 특히 당사는 어려운 시장환경 속에서도 엄격한 품질을 요구하는 자동차용 반도체 재료 부문에서 지속적인 성장을 이어가고 있습니다. [리드프레임 주요기업 매출 실적] 회사명 2023년 2022년 비고 Mitsui High-tec 56,675백만엔 70,041백만엔 일본 HAESUNG DS Co., Ltd. 4,288억원 5,389억원 한국 CWTC 9,478 NT$M 12,361 NT$M 대만 Shinko Electric 38,880 백만엔 49,659 백만엔 일본 (출처: 각 국가별 공시정보시스템의 각사 실적공시 자료, 2024년) ㅇ 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점과 단점 ① 기술력과 품질 반도체 재료산업은 전방산업인 반도체 산업이 첨단 ICT수요에 연동되며 재료공학, 화학, 물리 등의 다양한 고도의 기술이 복합적으로 요구되는 융합된 산업의 성격을 가지고 있습니다. 더하여 제조 경쟁력을 갖추기 위해서는 대규모 설비투자가 지속적으로 필요한 장치산업이며, 종합반도체업체(IDM: Integrated Device manufacturer)와 패키지업체(OSAT:Outsourced Semiconductor Assembly)의 신뢰성 확보, 기술개발에 대한 어려움으로 인한 진입장벽이 존재합니다. 반도체 재료의 품질은 완제품 전체의 성능에 영향을 미치게 되며, 이에 따라 매우 엄격한 품질관리와 장기간의 신뢰성이 검증되지 않은 업체의 신규 진입 절차와 과정은 매우 어렵습니다. 또한 고객사와 신제품 개발 단계부터 공동으로 참여하여야 하고, 특히 자동차용(Automotive) 반도체 재료의 경우 고객의 안전 및 생명과 직결되므로 매우 엄격한 품질 검증을 위해 장기 거래를 중시하는 등 기존 거래관계의 연속성이 매우 중요합니다. 당사는 장기거래를 통한 구축된 신뢰와 검증된 품질을 바탕으로 안정적으로 사업을 영위하고 있으며, 세계 반도체 재료시장을 선도하는 기업에 위치하고 있습니다. ② 생산력 기존 반도체 Substrate(리드프레임, Package Substrate) 제조 업체들은 다품종 소량생산에 적합한 시트(Sheet)타입 생산기술 방식으로 생산해왔으나, 계속되는 박형 메모리 개발에 따른 박판생산 능력 및 단가 인하 요구 요구로 인해 연속 생산기술인 Reel to Reel 타입이 주목을 받을 것으로 예상되며, 당사는 이러한 Reel to Reel 생산방식으로 제품을 생산하고 있습니다. ③ 환경 규제 대응 1992년 유엔 환경 개발 회의에서 채택된 리우 환경 선언에서 추구한 이념인 ESSD(Environmentally Sound and Sustained Development/환경적으로 건전하고 지속 가능한 개발)로 환경이 전 세계적으로 비즈니스에 영향을 미치는 주요 결정요인으로 등장하였습니다. 이로 인하여 2006년부터 유럽연합(EU)의 전기전자제품에 대한 납, 수은,카드뮴, 6가크롬 등의 6개 유해물질 제한지침(RoHS)이 발효되었습니다. 국내는 「자원순환법」으로 유사한 제도를 운영하고 있으며, 중국에서도 「China RoHS」를 시행하는 등 세계 각국에서도 유사한 환경기준을 발효 또는 준비하고 있는 상황입니다. 국내 자동차업체들도 2016년부터 자동차 폐기물 재활용 촉진을 위해 시행한 지침인 유럽연합(EU)의 ELV(End of life vehicles / 폐차처리지침) 인증을 일반 재료에서 각종 전장재료로 적용 대상을 확대하고 있습니다. 이러한 추세는 완제품뿐만 아니라 소재, 재료, 더 나아가 생산공정 자체에도 적용되고 있어 반도체 업계는 유해물질 규제에 대응하기 위한 기술개발 및 투자에 집중해 오고 있습니다. 당사는 반도체 제조공정에서 필수적으로 사용되던 납 사용을 배제하고 팔라듐 도금을 적용한 환경친화형 PPF(Pre-Plated Frame) 도금기술을 1998년 4월에 세계 최초로 독자개발에 성공하였습니다. 더하여 국제 인증규격인 ISO 14001 및 ISO 45001 취득으로 기업활동 전 과정에서 환경과 에너지에 미치는 영향이 최소화되도록 생산공정과 제품을 관리하고 지속적인 개선을 통해 세계 최고 수준의 환경경영 성과를 달성하고 있습니다. ■ 지류 제조〔한국제지㈜〕 가. 지적재산권 보유 현황 종류 내용 등록일 만료일 국내특허권 종이의 표면 도포방법 및 이 방법을 사용하여 제조된 종이 2010.08.24 2030.03.03 자가양성화시킨 전분을 이용한 제지생산방법 및 그 제지 2018.07.18 2037.11.27 나노사이즈 바인더를 적용한 도공액 2018.07.18 2037.11.27 특수 표면처리된 고속 잉크젯 인쇄용지 및 제조방법 2019.09.05 2036.12.15 친환경 종이컵 원지 2022.04.27 2040.03.16 친환경 종이컵 원지 제조방법 2022.04.27 2040.03.16 제지용 원료 제조방법과, 판지 제조 방법 및 이에 의해 제조된 판지 2010.05.31 2028.02.13 폐지 원지를 이용한 캐스트 도공 판지 및 이의 제조방법 2015.02.27 2033.09.10 수분 및 산소차단성 종이 및 이의 제조방법 2023.10.10 2041.08.17 해외특허권(중국) 친환경 종이컵 원지 2023.06.23 2040.06.01 친환경 종이컵 원지 제조방법 2023.06.16 2040.06.01 해외특허권(미국) 표면전하를 가지는 탄산칼슘 및 그 제조방법과 이를 이용한 제지용 충전제 2012.03.21 2032.12.14 친환경 종이컵 원지 2020.07.08 2042.09.25 해외특허권(일본) 친환경 종이컵 원지 2020.08.31 2040.06.01 ■ 식품용 포장용기 및 골판지 제조〔㈜한국팩키지〕 가. 지적재산권 보유 현황 당사의 지적재산권은 제품 제조와 판매에 연관되어 있으며, 상표권 4건, 디자인권 8건, 실용신안권 1건, 특허권 1건 보유하고 있습니다. 지적재산권의 존속기한은 갱신등록절차를 통해 연장할 수 있습니다. 구분 등록일자 등록내용 상표권 1985. 12. 17 (주)한국팩키지 마크(상표등록 제121283호) 1985. 12. 17 로얄팩(상표등록 제121284호) 1995. 04. 13 (주)한국팩키지 상호(상표등록 제311426호) 2023. 04. 21 ECO GREEN PAK(6692038/일본) 디자인권 2018. 12. 17 배터리 포장용 상자(30-0986560) 2021. 07. 30 우유 포장 용기용 캐리어1(30-1122047) 2021. 07. 30 우유 포장 용기용 캐리어2(30-1122048) 2021. 07. 30 우유 포장 용기용 캐리어3(30-1122045) 2021. 07. 30 우유 포장 용기용 캐리어4(30-1122046) 2022. 08. 18 포장용 대지(제 30-1178858) 2023. 02 .22 포장용기용 판지(디자인 1738230/일본) 2023. 08 .11 Paper Tray디자인(30-1227985) 실용신안권 2022. 10. 05 개봉이 용이한 기능성 카톤(2022-002688/일본) 특허권 2012. 11. 05 농산물용 부직포 상자(10-119973) ■ 전동공구 제조〔계양전기㈜〕 가. 지적재산권 보유현황 지적재산권은 대부분 당사 제품에 쓰이거나 향후 활용될 예정이며, 사업보호의 역할뿐만 아니라 유사 기술ㆍ특허가 난립하는 상황에서 경쟁사 견제의 역할이 기대되고 있습니다. 보고서 작성기준일 현재 당사의 주요 지적재산권 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 건) 상표권 특허권 실용신안권 의장권 계 4 102 1 43 150 ■ 반도체 Substrate 제조〔해성디에스㈜〕 가. 특허권, 실용신안권, 의장권, 상표권 및 저작권 등 작성기준일 현재 당사는 반도체와 관련하여 총 488건(리드프레임 207건, BGA 172건, 기타 74건, 디자인권 20건, 상표권 15건)의 지식재산권을 보유하고 있습니다. 통상적으로 등록권리는 해마다 증가하나, 기 등록된 권리를 평가하여 등록 유지 또는 포기 여부를 결정하고 있어 포기된 권리로 인해 그 수치가 다소 변동할 수 있습니다. 당사의 매출은 특허권을 기반으로한 제품을 개발하기에 대부분 매출에 기여하고 있으며, 향후에도 차별화된 기술 개발 등을 통하여 시장을 선도할 것으로 기대됩니다. 특허권 및 상표권은 각국 특허법 및 상표법에 근거하여 보호되고 있습니다. 특허권의존속기간은 출원일로부터 20년이고, 상표권은 등록일로부터 10년이며 상표권은 갱신등록절차를 통해 존속기한을 연장할 수 있습니다. 나. 정부 및 지방자치단체의 법률, 규정 등에 의한 규제사항의 영향 대규모 장치산업인 반도체 및 반도체 재료산업은 국민경제 뿐만 아니라 국민 개개인의 안전과 환경에 미치는 영향이 지대하여 각국 정부는 반도체의 제조, 환경, 안전 등과 관련된 다양한 법규를 마련하여 규제하고 있습니다. 이에 따라 당사는 화학물질관리법, 물환경보전법, 대기환경보전법, 폐기물관리법, 온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률 등의 법률 및 규정 등을 적용받고 있습니다. 이에 당사는 관련 법률 및 규정 등을 준수하기 위하여 최선의 노력을 다하고 있으며, 적법한 운영 및 관리를 위하여 전담조직을 설치하고 규제사항 준수를 위하여 온실가스 배출권을 추가적으로 구입하고, 필요한 예방관리계획을 수립하는 등의 최선의 노력을 다하고 있습니다. 당사는 법률 및 규정 등의 준수에 그치지 않고 안전환경 국제표준을 획득하는 등 기업활동 전 과정에서 환경과 에너지에 미치는 영향을 최소화 되도록 관리하고 지속적인 개선을 통해 건전한 환경경영 성과를 달성하고 있습니다. 다. 환경물질의 배출 또는 환경보호 정책 및 현황 당사는 국제 인증규격인 ISO 14001와 ISO 45001를 취득하고 유지관리하고 있으며, 매년 안전환경 영향을 최소화하기 위한 저감계획 수립, 실행 및 성과평가 활동을 체계적으로 전개하고 있습니다. 또한 당사는 반도체 제조공정에서 필수적으로 사용되던 납 사용을 배제하고 팔라듐 도금을 적용한 환경친화형 PPF(Palladium Pre-Plated Frame) 도금기술을 1998년 4월에 세계 최초로 독자개발에 성공하였습니다. 이를 통하여 기업활동 전 과정에서 환경과 에너지에 미치는 영향이 최소화 되도록 생산공정과 제품을 관리하고 지속적인 개선을 통해 세계 최고 수준의 환경경영 성과를 달성하고 있습니다. 이러한 노력을 인정받아 2020년 10월 환경부로부터 녹색기업으로 지정 및 2023년 재지정 받았습니다. 더하여 당사는 환경물질의 배출 또는 환경보호와 관련된 정부규제를 준수하기 위하여 폐수 방류수 처리시설에 투자를 집행 중에 있으며, 그 결과 당사는 2024년 5월 폐기물 매립제로(ZWTL) 플래티넘 등급을 획득하는 등 대외적으로 환경경영의 실적을 인정받고 있습니다. 4) 사업부문별 주요 재무정보 (1) 당반기 (단위: 천원) 구분 임대시설 관리부문 제지 부문 산업용품 부문 전장품 부문 반도체부품 제조부문 연결조정 합계 매출액 17,760,686 606,130,845 71,449,701 152,843,479 311,282,124 (32,648,152) 1,126,818,683 영업손익 529,174 33,364,874 1,834,865 (2,678,947) 31,381,162 16,492 64,447,620 당기순이익(손실) 3,067,317 14,521,349 2,149,878 (1,467,050) 34,959,919 (8,298,086) 44,933,327 총자산 831,397,604 1,136,158,325 73,215,441 191,281,381 932,514,510 (568,204,250) 2,596,363,011 ※ 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 연결기준 실적입니다. (2) 전반기 (단위: 천원) 구분 임대시설 관리부문 제지 부문 산업용품 부문 전장품 부문 반도체부품 제조부문 연결조정 합계 매출액 13,836,380 615,233,833 76,129,149 136,799,291 372,086,708 (32,455,727) 1,181,629,634 영업손익 538,738 (6,350,331) 1,774,939 (2,715) 59,353,939 (177,595) 55,136,975 당기순이익(손실) 5,581,720 (17,954,896) 833,520 2,421,340 51,170,249 1,343,067 43,395,000 총자산 1,008,627,157 1,163,834,698 71,935,436 189,143,210 890,598,471 (778,963,192) 2,545,175,780 ※ 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 연결기준 실적입니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제71기 반기 제70기 제69기 2024년 6월말 2023년 12월말 2022년 12월말 [유동자산] 1,164,229 1,110,606 1,153,375 ㆍ현금및현금성자산 171,565 217,793 122,425 ㆍ매출채권 및 기타채권 556,085 517,410 533,911 ㆍ기타금융자산 41,723 41,578 60,857 ㆍ재고자산 360,705 303,005 408,399 ㆍ기타유동자산 34,151 30,820 27,783 [비유동자산] 1,432,134 1,406,769 1,469,965 ㆍ매출채권 및 기타채권 5,398 4,143 4,787 ㆍ투자부동산 206,640 207,987 208,607 ㆍ유형자산 903,345 862,835 895,827 ㆍ무형자산 219,199 222,828 257,497 ㆍ공동기업 및 관계기업투자 1,638 1,752 1,911 ㆍ기타비유동자산 42,544 49,053 63,778 ㆍ이연법인세자산 53,370 58,171 37,558 자산총계 2,596,363 2,517,375 2,623,340 [유동부채] 856,490 807,125 902,561 [비유동부채] 342,087 343,899 330,076 부채총계 1,198,577 1,151,024 1,232,637 지배기업 소유주지분 758,615 739,782 772,585 [자본금] 16,973 16,973 13,678 [자본잉여금] 363,929 363,929 267,004 [자본조정] (95,907) (95,907) (3,811) [기타포괄손익누계액] 6,539 2,467 3,927 [이익잉여금] 467,081 452,320 491,787 비지배지분 639,171 626,568 618,117 자본총계 1,397,786 1,366,350 1,390,702 2024년 1월~6월 2023년 1월~12월 2022년 1월~12월 매출액 1,126,819 2,308,406 2,531,647 영업이익 64,448 106,286 210,387 법인세비용차감전순이익 54,069 (8,472) 139,720 당기순이익 44,933 2,516 106,417 ㆍ지배기업 소유지분 21,745 (29,337) 25,566 ㆍ비지배지분 23,188 31,853 80,851 주당순이익(원) ㆍ기본및희석보통주당손익(원) 701 (959) 961 ㆍ기본및희석우선주당손익(원) 706 (954) 966 연결에 포함된 회사수 8개사 8개사 6개사 ※ 상기 제71기 반기, 제70기, 제69기 요약연결재무정보는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. 나. 요약재무정보 (단위: 백만원) 구 분 제71기 반기 제70기 제69기 2024년 6월말 2023년 12월말 2022년 12월말 [유동자산] 43,799 48,807 27,146 ㆍ현금및현금성자산 2,394 8,080 11,347 ㆍ매출채권 및 기타채권 1,775 1,981 2,806 ㆍ기타금융자산 39,352 38,576 12,114 ㆍ기타유동자산 278 170 879 [비유동자산] 787,270 789,774 915,961 ㆍ매출채권 및 기타채권 3,115 3,295 3,163 ㆍ투자부동산 206,314 207,658 195,914 ㆍ유형자산 908 857 1,019 ㆍ무형자산 529 600 631 ㆍ기타금융자산 11,398 11,370 10,995 ㆍ기타비유동자산 135 1,123 108 ㆍ종속기업투자 564,871 564,871 704,131 자산총계 831,069 838,581 943,107 [유동부채] 80,109 80,672 80,032 [비유동부채] 200,180 204,692 153,704 부채총계 280,289 285,364 233,736 [자본금] 16,973 16,973 13,678 [자본잉여금] 340,925 340,925 267,004 [자본조정] (35,054) (35,054) (9,523) [기타포괄손익누계액] 1,980 1,547 1,961 [이익잉여금] 225,956 228,826 436,251 자본총계 550,780 553,217 709,371 종속기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 관계·공동기업 투자주식의 평가방법 - - - 2024년 1월~6월 2023년 1월~12월 2022년 1월~12월 영업수익 19,039 37,801 33,552 영업이익 8,591 17,808 15,986 법인세비용차감전순이익 4,170 (194,850) 7,601 당기순이익 4,115 (201,336) 8,215 주당순이익 (원) ㆍ기본및희석보통주당손익 (원) 132 (6,579) 309 ㆍ기본및희석우선주당손익 (원) 137 (6,574) 314 ※ 상기 제71기 반기, 제70기, 제69기 요약재무정보는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 71 기 반기말 2024.06.30 현재 제 70 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 71 기 반기말 제 70 기말 자산 유동자산 1,164,228,900,880 1,110,606,293,956 현금및현금성자산 171,565,160,557 217,792,825,398 매출채권및기타채권 556,085,289,705 517,410,473,248 당기손익-공정가치측정금융자산 357,041,359 278,861,504 기타유동금융자산 41,365,569,867 41,298,779,424 유동재고자산 360,705,081,357 303,004,927,643 기타자산 21,792,442,975 18,462,111,679 매각예정비유동자산 12,358,315,060 12,358,315,060 비유동자산 1,432,134,110,130 1,406,768,632,402 매출채권 및 기타채권 5,398,295,255 4,142,816,770 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 22,482,027,498 22,422,027,498 당기손익-공정가치측정금융자산 2,555,904,673 2,557,928,458 기타금융자산 7,974,040,808 6,661,539,714 관계기업에 대한 투자자산 1,638,075,278 1,751,646,641 투자부동산 206,640,139,033 207,986,880,283 유형자산 903,344,752,237 862,835,302,550 무형자산 219,199,328,570 222,827,847,365 기타비유동자산 9,532,034,248 17,412,071,496 이연법인세자산 53,369,512,530 58,170,571,627 자산총계 2,596,363,011,010 2,517,374,926,358 부채 유동부채 856,490,231,632 807,124,962,422 매입채무및기타채무 252,296,381,212 262,710,454,638 차입금 523,656,825,696 460,564,568,602 기타금융부채 26,532,174,475 26,772,385,117 당기법인세부채 9,527,240,820 10,897,698,153 기타부채 38,855,523,827 41,399,542,152 유동충당부채 5,622,085,602 4,780,313,760 비유동부채 342,087,211,824 343,899,537,470 차입금 179,169,944,549 183,632,465,802 기타비유동금융부채 24,617,945,525 23,539,963,341 기타 비유동 부채 11,321,953,023 10,752,923,708 비유동충당부채 848,599,853 662,216,422 순확정급여부채 10,906,704,844 8,530,661,273 이연법인세부채 115,222,064,030 116,781,306,924 부채총계 1,198,577,443,456 1,151,024,499,892 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 758,614,414,712 739,782,085,554 자본금 16,972,889,500 16,972,889,500 자본잉여금 363,929,310,812 363,929,310,812 자본조정 (95,907,641,954) (95,907,641,954) 기타포괄손익누계액 6,538,892,914 2,467,555,523 이익잉여금(결손금) 467,080,963,440 452,319,971,673 비지배지분 639,171,152,842 626,568,340,912 자본총계 1,397,785,567,554 1,366,350,426,466 자본과부채총계 2,596,363,011,010 2,517,374,926,358 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 71 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 70 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 원) 제 71 기 반기 제 70 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 567,617,201,196 1,126,818,682,548 584,013,829,726 1,181,629,633,654 매출원가 474,726,673,228 936,811,637,105 493,680,113,552 1,008,259,965,079 매출총이익 92,890,527,968 190,007,045,443 90,333,716,174 173,369,668,575 판매비와 관리비 63,557,200,766 125,559,425,795 57,872,127,318 118,232,693,252 영업이익(손실) 29,333,327,202 64,447,619,648 32,461,588,856 55,136,975,323 금융수익 9,913,443,266 24,009,822,541 7,667,568,531 33,248,198,343 금융원가 17,351,487,008 35,924,856,981 16,898,719,705 44,464,286,771 기타수익 814,365,687 1,986,440,338 1,056,258,165 2,417,984,042 기타비용 (352,534,344) 630,659,513 926,299,199 1,155,388,389 관계기업과 공동기업의 당기순손익에 대한 지분 78,815,469 180,428,637 52,099,705 131,638,542 법인세비용차감전순이익(손실) 23,140,998,960 54,068,794,670 23,412,496,353 45,315,121,090 법인세비용(수익) 1,305,102,080 9,135,467,274 5,817,645,640 1,920,121,017 당기순이익(손실) 21,835,896,880 44,933,327,396 17,594,850,713 43,395,000,073 기타포괄손익 2,004,677,617 4,645,650,627 (3,577,916,738) (53,540,171) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 2,009,423,617 4,598,190,627 (3,581,271,902) (20,068,036) 당기손익으로 재분류되지 않는항목 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (2,181,836) 27,325,498 세후기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산 (4,746,000) 47,460,000 5,537,000 (60,797,633) 총포괄손익 23,840,574,497 49,578,978,023 14,016,933,975 43,341,459,902 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업소유주지분 9,116,399,739 21,745,482,957 2,301,035,550 14,042,855,908 비지배지분 12,719,497,141 23,187,844,439 15,293,815,163 29,352,144,165 총 포괄손익의 귀속 지배기업소유주지분 10,886,428,105 25,816,820,348 (830,071,140) 13,887,994,409 비지배지분 12,954,146,392 23,762,157,675 14,847,005,115 29,453,465,493 주당손익 기본및희석보통주당손익 (단위 : 원) 294.0 701.0 74.0 464.0 기본및희석우선주당손익 (단위 : 원) 299.0 706.0 79.0 469.0 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 71 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 70 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 기타자본구성요소 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2023.01.01 (기초자본) 13,678,149,000 267,120,276,071 491,786,440,145 772,584,865,216 618,117,345,622 1,390,702,210,838 당기순이익(손실) 14,042,855,908 14,042,855,908 29,352,144,165 43,395,000,073 확정급여제도의재측정요소 8,605,571 8,605,571 18,719,927 27,325,498 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 (60,797,633) (60,797,633) (60,797,633) 해외사업환산손익 (102,669,437) (102,669,437) 82,601,401 (20,068,036) 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 (5,988,123,725) (5,988,123,725) (11,185,013,620) (17,173,137,345) 신주발행 3,294,740,500 73,924,107,600 77,218,848,100 77,218,848,100 자기주식 취득 (25,534,051,767) (25,534,051,767) (25,534,051,767) 연결실체내 자본거래 등 (17,518,911,268) (17,518,911,268) (36,025,150,960) (53,544,062,228) 2023.06.30 (기말자본) 16,972,889,500 297,827,953,566 499,849,777,899 814,650,620,965 600,360,646,535 1,415,011,267,500 2024.01.01 (기초자본) 16,972,889,500 270,489,224,381 452,319,971,673 739,782,085,554 626,568,340,912 1,366,350,426,466 당기순이익(손실) 21,745,482,957 21,745,482,957 23,187,844,439 44,933,327,396 확정급여제도의재측정요소 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 47,460,000 47,460,000 47,460,000 해외사업환산손익 4,023,877,391 4,023,877,391 574,313,236 4,598,190,627 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 (6,984,491,190) (6,984,491,190) (11,159,345,745) (18,143,836,935) 신주발행 자기주식 취득 연결실체내 자본거래 등 2024.06.30 (기말자본) 16,972,889,500 274,560,561,772 467,080,963,440 758,614,414,712 639,171,152,842 1,397,785,567,554 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 71 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 70 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 원) 제 71 기 반기 제 70 기 반기 영업활동현금흐름 8,004,068,995 105,208,685,273 당기순이익(손실) 44,933,327,396 43,395,000,073 영업으로부터 창출된 현금흐름 (17,966,027,126) 116,581,413,419 이자수취 2,790,003,774 2,237,176,701 배당금수취(영업) 395,641,184 385,641,184 이자지급(영업) (15,365,723,484) (17,286,124,294) 법인세납부 (6,783,152,749) (40,104,421,810) 투자활동현금흐름 (82,713,510,197) (39,345,634,654) 금융상품의 처분 95,351,263,324 146,559,477,950 임차보증금의 감소 377,773,961 60,135,000 유형자산의 처분 659,670,518 9,469,972,711 무형자산의 처분 44,000,000 51,006,219 정부보조금의 수취 297,700,000 246,995,000 금융상품의 취득 (94,658,284,363) (123,375,808,215) 임차보증금의 증가 (1,379,292,052) (876,815,728) 투자부동산의 취득 (43,066,570) (15,163,920,343) 유형자산의 취득 (78,218,127,659) (55,770,076,911) 무형자산의 취득 (5,145,147,356) (546,600,337) 재무활동현금흐름 28,109,260,398 (45,235,108,845) 임대보증금의 증가 668,553,200 425,060,000 차입금의 증가 514,399,368,875 500,026,669,373 임대보증금의 감소 (650,589,100) (1,567,780,000) 장단기차입금의 상환 (466,056,303,361) (523,266,714,108) 금융리스부채의 지급 (2,110,126,766) (2,132,077,399) 신주발행비 지급 (28,311,190) 자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출 (1,058,226,921) 비지배분의 취득 (462,519,075) 배당금지급 (18,141,642,450) (17,171,209,525) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 372,515,963 (1,458,051,398) 현금및현금성자산의 증가 (46,227,664,841) 19,169,890,376 기초 현금및현금성자산 217,792,825,398 122,424,750,325 기말 현금및현금성자산 171,565,160,557 141,594,640,701 3. 연결재무제표 주석 제 71(당) 반기: 2024년 1월 1일부터 2024년 6월 30일까지 제 70(전) 반기: 2023년 1월 1일부터 2023년 6월 30일까지 해성산업 주식회사와 그 종속기업 1. 일반사항 1.1. 지배기업의 개요 해성산업 주식회사(이하 "지배기업")는 부동산 임대업 및 시설관리용역 등의 서비스업을 목적으로 1954년 2월 5일 설립되었으며, 1999년 4월 14일자로 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장되었습니다. 지배기업은 지배구조개편 작업의 일환으로서 2020년 7월 1일을 합병기일로 관계기업인 한국제지㈜를 흡수합병하고, 2020년 11월 1일을 분할기일로 하여 지류 제조 및판매등 제지사업부문 전부를 물적분할하여 사명을 한국제지 주식회사로 하는 종속기업을 신규 설립하였습니다. 이후 2023년 8월 1일을 합병기준일로 종속기업인 세하㈜가 한국제지㈜를 흡수합병하여 합병 후 상호를 한국제지㈜로 변경하였습니다. 한편, 2021년 3월 계양전기㈜와 해성디에스㈜의 지배력을 획득하였습니다. 또한 지배기업은 지주회사의 성립요건 및 행위제한요건을 충족하기 위해 2022년 10월 7일 이사회 결의에 따라 종속회사인 계양전기㈜가 영위하는 사업 중 투자사업부문(분할합병 대상부문)을 인적분할하여 2023년 2월 1일을 합병기준일로 회사와 흡수합병 하였습니다. 당반기말 현재 자본금은 16,973백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 보통주 우선주 비고 주식수(주) 지분율(%) 주식수(주) 지분율(%) 단재완 9,132,652 28.05 349,137 25.14 최대주주 단우영 외 5인 8,299,979 25.49 6,553 0.47 최대주주 친인척 자기주식 2,922,737 8.98 11,469 0.82 기타 12,201,489 37.48 1,021,763 73.57 합 계 32,556,857 100 1,388,922 100 1.2. 종속기업의 개요 1.2.1. 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.(1) 당반기말 종속기업명 지분율(%)(*1) 소재지 업종 ㈜한국팩키지 51.35 대한민국 식품용 포장용기 제조 및 판매 골판지 제조업 국일제지(장가항)유한공사 100 중국 특수지 제조 및 판매 한국제지㈜ 85.09 대한민국 지류 제조 및 판매 HANKUK PAPER USA, Inc(*3) 100 미국 제지 해외유통업 계양전기㈜(*2)(*4) 34 대한민국 전동공구 제조 및 판매 계양전기(소주)유한공사(*3) 100 중국 전동공구 제조 및 판매 계양전기(강소)유한공사 100 중국 자동차용 모터 제조 및 판매 소주신계양국제무역유한공사(*3) 100 중국 자동차용 모터 제조 및 판매 해성디에스㈜(*2) 34 대한민국 리드프레임 제조 및 판매 외 소주해성디에스무역유한공사(*3) 100 중국 반도체부품 판매업 HAESUNG DS PHILIPPINES, INC.(*3) 100 필리핀 리드프레임 및 관련부품 제조 및 판매 해성에스테이트㈜ 100 대한민국 시설관리용역업 (*1) 종속기업보유 지분을 포함한 의결권 있는 주식 기준입니다. (*2) 지배회사의 지분율이 50% 미만이지만, 지배회사가 피투자기업의 최대주주로서영업 및 재무 의사결정에 대한 의사결정 권한을 보유하고 있으므로 종속기업으로 분류하였습니다. (*3) 손자회사의 경우 종속기업지분율입니다. (*4) 지배회사의 보통주 지분율은 34%이며, 지배회사가 보유한 우선주를 고려한 유효지분율은 32.73%입니다. (2) 전기말 종속기업명 지분율(%)(*1) 소재지 업종 ㈜한국팩키지 51.35 대한민국 식품용 포장용기 제조 및 판매 골판지 제조업 국일제지(장가항)유한공사 100 중국 특수지 제조 및 판매 한국제지㈜(*6) 85.09 대한민국 지류 제조 및 판매 HANKUK PAPER USA, Inc(*3) 100 미국 제지 해외유통업 계양전기㈜(*2)(*8) 34 대한민국 전동공구 제조 및 판매 계양전기(소주)유한공사(*3) 100 중국 전동공구 제조 및 판매 계양전기(강소)유한공사(*4) 100 중국 자동차용 모터 제조 및 판매 소주신계양국제무역유한공사(*3) 100 중국 자동차용 모터 제조 및 판매 해성디에스㈜(*2) 34 대한민국 리드프레임 제조 및 판매 외 소주해성디에스무역유한공사(*3) 100 중국 반도체부품 판매업 HAESUNG DS PHILIPPINES, INC.(*3,5) 100 필리핀 리드프레임 및 관련부품 제조 및 판매 해성에스테이트㈜(*7) 100 대한민국 시설관리용역업 (*1) 종속기업보유 지분을 포함한 의결권 있는 주식 기준입니다.(*2) 지배기업의 지분율이 50% 미만이지만, 지배기업이 피투자기업의 최대주주로서영업 및 재무 의사결정에 대한 의사결정 권한을 보유하고 있으므로 종속기업으로 분류하였습니다. 한편, 지배기업은 종속기업인 계양전기㈜ 투자사업부문과의 분할합병을 통해 계양전기㈜가 보유하던 해성디에스㈜ 지분 9.62%를 승계하여 보유하게 되었습니다.(*3) 손자회사의 경우 종속기업지분율입니다.(*4) 지배기업은 종속기업인 계양전기(주) 투자사업부문과의 분할합병을 통해 계양전기(주)가 보유하던 계양전기(강소)유한공사 지분 100%를 승계 보유하게 되었습니다.(*5) 전기 중 PSMC PHILIPPINES, INC.의 상호가 HAESUNG DS PHILIPPINES, INC. 로 변경되었습니다.(*6) 전기 중 종속기업인 한국제지㈜와 세하㈜ 간 합병 이후 한국제지㈜ 지분율이 변동하였습니다.(*7) 전기 중 해성에스테이트㈜ 는 지배기업이 100% 현금 출자하여 신규 설립되었습니다. (*8) 지배회사의 보통주 지분율은 34%이며, 지배회사가 보유한 우선주를 고려한 유효지분율은 32.73%입니다. 1.2.2. 연결대상회사의 변동 구분 전기대비 연결 추가 전기대비 연결 제외 당반기 - - 전 기 해성에스테이트㈜ (*2) 세하㈜(*1) (*1) 전기 중 종속기업인 한국제지㈜와 세하㈜ 간 합병이 완료되어 합병 이후 세하㈜는 종속기업에서 제외되었습니다. (*2) 전기 중 해성에스테이트㈜ 는 지배기업이 100% 현금 출자하여 신규 설립되었습니다. 1.3. 지배기업 및 종속기업의 요약 재무정보(1) 당반기말 (단위: 천원) 구 분(*1) 자 산 부 채 매출액 반기순손익 총포괄손익 해성산업㈜ 831,069,685 280,289,107 19,039,354 4,114,902 4,548,748 ㈜한국팩키지 227,302,622 119,536,922 114,240,225 1,125,526 1,125,526 국일제지(장가항)유한공사 218,333,117 157,774,444 94,679,154 2,378,777 2,378,777 한국제지㈜(*2) 772,443,254 323,590,691 396,624,140 10,296,949 10,296,949 HANKUK PAPER USA, Inc 119,829 56,265 474,186 (67,209) (67,209) 계양전기㈜ 234,889,277 119,274,061 192,824,522 (1,655,273) (1,206,414) 계양전기(소주)유한공사 19,985,913 12,377,322 14,125,438 219,971 665,896 계양전기(강소)유한공사 32,887,975 8,876,527 16,255,731 376,352 376,352 소주신계양국제무역유한공사 1,975,600 1,902,364 1,087,490 23,927 26,861 해성디에스㈜ 711,468,524 162,804,056 304,554,923 43,311,198 43,311,198 소주해성디에스무역유한공사 209,012 11,203 700,779 25,261 25,261 HAESUNG DS PHILIPPINES. INC. 25,926,628 35,087,571 6,026,422 (2,820,786) (2,820,786) 해성에스테이트㈜ 1,601,017 1,004,698 4,834,631 301,535 301,535 (*1) 별도 및 개별재무제표 기준입니다. (*2) 2023년 8월 1일을 합병기준일로 舊. 세하㈜가 舊. 한국제지㈜를 흡수합병하여 합병 후 상호를 한국제지㈜로 변경하였습니다. 동 합병의 법적 취득자는 舊. 세하㈜이나, 피합병법인의 주주가 합병후 실질적으로 지배하는 것으로 판단하여 舊. 한국제지㈜를 회계상 취득자로 하는 역취득으로 사업결합 회계처리를 하였습니다. 한편, 기업회계기준서 제1103호는 사업결합의 최초 회계처리가 사업결합이 발생한 보고기간말까지 완료되지 못했을 경우 잠정금액을 재무제표에 보고하고, 사업결합일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 찾고자 하는 정보를 얻거나 더 이상의 정보를 얻을 수 없다는 것을 알게 된 시점에 측정을 종료할 수 있도록 하고 있습니다. 이에, 회사는 당반기말 현재 사업결합과 관련된 회계처리를 잠정금액을 바탕으로 수행하였습니다.(2) 전기말 (단위: 천원) 구 분(*1) 자산 부채 매출액 당기순손익 총포괄손익 해성산업㈜ 838,580,628 285,364,306 37,801,480 (201,336,328) (201,851,436) ㈜한국팩키지 227,560,779 119,728,592 228,068,585 4,089,790 41,817,297 국일제지(장가항)유한공사 207,797,040 152,591,828 183,485,930 1,306,834 1,306,834 舊. 세하㈜(*2) - - 110,947,042 (11,938,625) (12,061,875) 한국제지㈜(*2) 736,899,388 298,343,773 712,020,528 (66,585,581) (71,993,957) HANKUK PAPER USA, Inc 155,747 29,672 849,445 64,610 64,610 계양전기㈜ 220,261,098 102,726,380 376,948,717 32,801 (6,567,215) 계양전기(소주)유한공사 17,217,950 10,275,255 23,599,358 408,308 152,893 계양전기(강소)유한공사 32,619,034 10,181,278 25,414,117 95,669 95,669 소주신계양국제무역유한공사 514,194 467,818 2,220,018 50,232 49,320 해성디에스㈜ 674,948,943 154,295,674 661,771,353 90,437,897 88,753,052 소주해성디에스무역유한공사 184,836 21,453 1,052,258 20,139 20,139 HAESUNG DS PHILIPPINES. INC. 22,008,459 27,816,118 10,837,803 (6,031,609) (5,999,931) 해성에스테이트㈜ 294,839 54 - (5,215) (5,215) (*1) 별도 및 개별재무제표 기준입니다.(*2) 2023년 8월 1일을 합병기준일로 舊. 세하㈜가 舊. 한국제지㈜를 흡수합병하여 합병 후 상호를 한국제지㈜로 변경하였습니다. 동 합병의 법적 취득자는 舊. 세하㈜이나, 피합병법인의 주주가 합병후 실질적으로 지배하는 것으로 판단하여 舊. 한국제지㈜를 회계상 취득자로 하는 역취득으로 사업결합 회계처리를 하였습니다. 한편, 기업회계기준서 제1103호는 사업결합의 최초 회계처리가 사업결합이 발생한 보고기간말까지 완료되지 못했을 경우 잠정금액을 재무제표에 보고하고, 사업결합일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 찾고자 하는 정보를 얻거나 더 이상의 정보를 얻을 수 없다는 것을 알게 된 시점에 측정을 종료할 수 있도록 하고 있습니다. 이에, 회사는 전기말 현재 사업결합과 관련된 회계처리를 잠정금액을 바탕으로 수행하였습니다. 1.4. 비지배지분 1.4.1 당반기와 전기 중 연결회사의 비지배지분 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 비지배지분장부금액 비지배지분순이익 비지배지분총포괄이익 비지배지분장부금액 비지배지분순이익 비지배지분총포괄이익 ㈜한국팩키지 41,424,840 539,922 539,922 41,464,820 1,982,135 1,658,077 舊.세하㈜(*1) - - - - (6,112,268) (6,172,987) 계양전기㈜ 68,012,675 (1,308,808) (1,006,874) 69,500,993 (1,690,634) (4,799,365) 해성디에스㈜ 462,895,672 22,449,030 22,720,708 450,272,964 47,126,896 46,221,804 한국제지㈜(*1) 66,837,966 1,507,701 1,508,401 65,329,564 (9,452,723) (9,860,411) 합 계 639,171,153 23,187,845 23,762,157 626,568,341 31,853,406 27,047,118 (*1) 전기 중 종속회사인 세하㈜와 한국제지㈜ 간 합병이 완료되었습니다. 전기 舊.세하㈜의 비지배지분순이익은 합병 이전까지의 비지배지분순이익이며, 전기 한국제지㈜의 비지배지분순이익은 합병 이후 발생한 비지배지분순이익입니다. 1.4.2. 당반기와 전기 중 연결회사의 비지배지분과 관련된 내부거래 제거전 종속기업의 정보는 다음과 같습니다.(1) 당반기 (단위: 천원) 구분 ㈜한국팩키지 한국제지㈜ 계양전기㈜ 해성디에스㈜ 비지배지분율 48.65% 14.90% 67.27% 66.00% 요약 연결재무상태표 유동자산 80,080,796 420,871,387 165,827,753 345,963,959 비유동자산 117,973,421 351,334,298 63,806,747 586,663,117 유동부채 103,906,166 293,619,033 124,455,423 144,138,068 비유동부채 9,533,836 29,986,246 4,068,245 87,131,930 지배주주지분 84,106,039 448,600,406 101,110,832 701,357,078 비지배지분 508,176 - - - 비지배지분의 장부금액 41,424,840 66,837,966 68,012,675 462,895,672 요약 연결포괄손익계산서 매출액 114,240,225 396,737,280 195,741,740 308,374,609 당기순이익 1,109,833 10,119,330 (1,945,685) 34,013,681 총포괄이익 1,109,833 10,124,028 (1,496,826) 34,425,315 비지배지분에 배분된 순이익(손실) 539,922 1,507,701 (1,308,808) 22,449,030 비지배지분에 배분된 총포괄이익(손실) 539,922 1,508,401 (1,006,874) 22,720,708 요약 연결현금흐름표 영업활동현금흐름 5,001,044 (19,405,238) (14,644,467) 28,792,703 투자활동현금흐름 (3,143,026) (8,988,857) (4,702,233) (64,493,498) 재무활동현금흐름 (2,722,985) 16,502,803 14,800,929 11,727,072 환율변동효과 (2,277) 183,933 54,190 365,460 현금및현금성자산의 순증감 (867,244) (11,707,359) (4,491,581) (23,608,263) (2) 전기 (단위: 천원) 구분 ㈜한국팩키지 한국제지㈜ 계양전기㈜ 해성디에스㈜ 비지배지분율 48.65% 14.90% 67.27% 66.00% 요약 연결재무상태표 유동자산 80,372,847 385,962,057 152,913,592 343,852,745 비유동자산 117,959,366 350,887,766 62,033,726 562,581,139 유동부채 103,216,836 276,378,536 107,435,836 131,719,091 비유동부채 10,418,982 21,994,909 4,190,736 92,483,030 지배주주지분 84,188,219 438,476,378 103,320,746 682,231,763 비지배지분 508,176 - - - 비지배지분의 장부금액 41,464,820 65,329,564 69,500,993 450,272,964 요약 연결포괄손익계산서 매출액 228,068,585 712,160,546 382,816,087 672,245,278 당기순이익 4,074,368 (67,296,055) (2,509,454) 71,404,388 총포괄이익 3,408,252 (70,033,390) (7,123,828) 70,033,037 비지배지분에 배분된 순이익(손실) 1,982,135 (9,452,723) (1,690,634) 47,126,896 비지배지분에 배분된 총포괄이익(손실) 1,658,077 (9,860,411) (4,799,365) 46,221,804 요약 연결현금흐름표 영업활동현금흐름 7,751,252 101,216,219 10,005,370 143,107,280 투자활동현금흐름 3,145,831 10,232,984 5,046,448 (67,820,622) 재무활동현금흐름 (11,042,955) (66,714,788) (13,233,264) (11,337,480) 환율변동효과 558 67,578 22,296 (452,853) 현금및현금성자산의 순증감 (145,314) 44,801,993 1,840,850 63,496,325 2. 연결재무제표 작성기준과 중요한 회계정책 2.1. 재무제표 작성기준 연결회사의 반기연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다.반기연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 1 2월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2024년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 연결회사의 반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 중간재무제표에대한 회사의 회계정책은 다음의 신규적용 기준서 및 해석서를 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결회사는 공표되었으나 시행되지않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류 (2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 제1107호 '금융상품:공시'(개정) - 공급자금융약정 (3) 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정) - 판매후리스에서 생기는 리스부채 (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 가상자산 공시 한편, 전기에 제ㆍ개정되어 적용된 기업회계기준서 제1012호(법인세)의 국제조세개혁-필라2 모범규칙 관련 글로벌 최저한세 제도가 2024년 1월 1일로 개시하는 회계연도부터 시행되었습니다. 연결회사는 글로벌 최저한세 필라2의 적용으로 납부세액이 발생하는 경우 당기법인세로 인식하고 있으며, 이연법인세의 인식 및 공시에 대한예외규정을 적용하였습니다. 2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정) - 교환가능성 결여 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하고 기업의 재무성과 , 재무상태 및 현금흐름에 미치는 영향을 공시하도록 요구하고 있습니다. 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 반기연결재무제표작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연차연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 영업부문4.1. 영업부문의 식별 지배기업은 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있습니다. 당반기 및 전반기 중 영업부문의 재무성과 및 당반기말 및 전반기말 현재 총자산 및 총부채의 내역은 다음과 같습니다. (1) 당반기 (단위: 천원) 구 분 임대시설관리부문 제지부문 산업용품부문 전장품부문 반도체부품제조부문 연결조정 합 계 총매출액 17,760,686 606,130,845 71,449,701 152,843,479 311,282,124 (32,648,152) 1,126,818,683 내부매출액 (5,007,080) (9,111,918) (13,365,109) (2,256,531) (2,907,514) 32,648,152 - 순매출액 12,753,606 597,018,927 58,084,592 150,586,948 308,374,610 - 1,126,818,683 영업손익 529,174 33,364,874 1,834,865 (2,678,947) 31,381,162 16,492 64,447,620 감가상각비 및 무형자산상각비 1,546,960 9,235,965 161,743 1,286,784 32,285,508 - 44,516,960 이자수익 882,253 853,478 7,314 21,599 1,618,527 (10,300) 3,372,871 이자비용 4,133,740 8,505,534 321,769 644,454 2,527,167 1,086,342 17,219,006 반기순이익(손실) 3,067,317 14,521,349 2,149,878 (1,467,050) 34,959,919 (8,298,086) 44,933,327 총자산 831,397,604 1,136,158,325 73,215,441 191,281,381 932,514,510 (568,204,250) 2,596,363,011 총부채 283,945,193 541,888,097 48,630,343 93,364,617 230,696,479 52,714 1,198,577,443 관계기업및공동기업투자 - 1,638,075 - - - - 1,638,075 관계기업및공동기업투자 손익 - 180,429 - - - - 180,429 (2) 전반기 (단위: 천원) 구 분 임대시설관리부문 제지부문 산업용품부문 전장품 부문 반도체부품제조부문 연결조정 합 계 총매출액 13,836,380 615,233,833 76,129,149 136,799,291 372,086,708 (32,455,727) 1,181,629,634 내부매출액 (2,337,658) (16,556,068) (11,504,507) (1,587,806) (469,688) 32,455,727 - 순매출액 11,498,722 598,677,765 64,624,642 135,211,485 371,617,020 - 1,181,629,634 영업손익 538,738 (6,350,331) 1,774,939 (2,715) 59,353,939 (177,595) 55,136,975 감가상각비 및 무형자산상각비 1,156,145 14,714,248 175,953 1,153,041 30,074,847 - 47,274,234 이자수익 132,078 491,706 27,956 108,068 1,997,868 - 2,757,676 이자비용 3,025,769 9,483,904 342,590 602,568 2,278,691 (36,266) 15,697,256 반기순이익(손실) 5,581,720 (17,954,896) 833,520 2,421,340 51,170,249 1,343,067 43,395,000 총자산 1,008,627,157 1,163,834,698 71,935,436 189,143,210 890,598,471 (778,963,192) 2,545,175,780 총부채 247,045,754 536,045,383 41,576,320 77,056,886 227,171,587 1,268,581 1,130,164,511 관계기업및공동기업투자 - 1,748,335 - - - - 1,748,335 관계기업및공동기업투자 손익 - 131,639 - - - - 131,639 4.2. 영업현황당반기 및 전반기 중 연결회사의 수익의 유형, 수익인식 시기 및 지역에 따라 구분한 매출의 구성내역은 다음과 같습니다. (1) 당반기 (단위: 천원) 구 분 임대시설관리부문 제지부문 산업용품 부문 전장품 부문 반도체부품제조부문 합 계 [수익의 유형] 재화의 판매로 인한 수익 - 592,184,355 58,084,592 150,585,873 308,374,610 1,109,229,430 용역의 제공으로 인한 수익 12,753,606 - - - - 12,753,606 기타수익 - 4,834,572 - 1,075 - 4,835,647 합 계 12,753,606 597,018,927 58,084,592 150,586,948 308,374,610 1,126,818,683 [수익인식 시기] 일시인식 매출 - 597,018,927 58,084,592 150,586,948 308,374,610 1,114,065,077 기간에 걸쳐 인식한 매출 12,753,606 - - - - 12,753,606 합 계 12,753,606 597,018,927 58,084,592 150,586,948 308,374,610 1,126,818,683 [지역별 매출액] 대한민국 12,753,606 368,610,782 49,228,001 86,209,957 35,324,428 552,126,774 아시아 - 148,019,787 6,040,396 18,036,481 262,874,246 434,970,910 북미 - 61,442,363 57,130 8,966,257 - 70,465,750 유럽 - 4,822,064 2,285,933 7,121,943 6,666,502 20,896,442 오세아니아 - 13,381,412 - - - 13,381,412 남미 - - - - 518,505 518,505 아프리카 - 742,519 - - 2,990,929 3,733,448 기타 - - 473,132 30,252,310 - 30,725,442 합 계 12,753,606 597,018,927 58,084,592 150,586,948 308,374,610 1,126,818,683 (2) 전반기 (단위: 천원) 구 분 임대시설관리부문 제지부문 산업용품 부문 전장품 부문 반도체부품제조부문 합 계 [수익의 유형] 재화의 판매로 인한 수익 - 590,617,043 64,624,642 135,206,059 371,617,020 1,162,064,764 용역의 제공으로 인한 수익 11,498,721 3,840,275 - - - 15,338,996 기타수익 - 4,220,448 - 5,426 - 4,225,874 합 계 11,498,721 598,677,766 64,624,642 135,211,485 371,617,020 1,181,629,634 [수익인식 시기] 일시인식 매출 - 594,837,491 64,624,642 135,211,485 371,617,020 1,166,290,638 기간에 걸쳐 인식한 매출 11,498,721 3,840,275 - - - 15,338,996 합 계 11,498,721 598,677,766 64,624,642 135,211,485 371,617,020 1,181,629,634 [지역별 매출액] 대한민국 11,498,721 385,962,827 56,081,442 71,229,267 55,700,470 580,472,727 아시아 - 125,453,433 - 8,117,067 305,127,751 438,698,251 북미 - 59,386,729 - - 4,288 59,391,017 유럽 - 10,425,272 - 832,480 8,330,566 19,588,318 오세아니아 - 13,677,140 - - - 13,677,140 남미 - - - - 403,907 403,907 아프리카 - 2,727,638 - - 2,050,038 4,777,676 기타 - 1,044,727 8,543,200 55,032,671 - 64,620,598 합 계 11,498,721 598,677,766 64,624,642 135,211,485 371,617,020 1,181,629,634 4.3. 주요 고객에 대한 정보 당반기와 전반기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 없습니다. 5. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 보유현금 23,429 23,045 단기예금 등(*1) 171,541,732 217,769,781 합 계 171,565,161 217,792,826 (*1) 가치변동의 위험이 경미하며 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 포함하고 있습니다. 6. 금융자산6.1. 매출채권 및 기타 상각후원가측정금융자산 6.1.1. 당반기말 및 전기말 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 542,551,062 5,398,295 504,791,510 4,142,817 기타채권 13,534,228 - 12,618,963 - 합 계 556,085,290 5,398,295 517,410,473 4,142,817 6.1.2. 당반기말 및 전기말 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 554,894,582 10,312,179 512,922,704 9,035,621 대손충당금 (12,343,520) (4,888,107) (8,131,194) (4,850,866) 현재가치할인차금 - (25,777) - (41,938) 합 계 542,551,062 5,398,295 504,791,510 4,142,817 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 연결회사는 계약상 현금흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 6.1.3. 당반기말 및 전기말 연결회사가 금융기관에 매각하였으나 금융기관이 소구권을 보유함에 따라 제거조건을 충족하지 못하는 매출채권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당반기말 전기말 매출채권 차입거래 110,651,242 75,645,753 연결회사는 양도한 매출채권과 관련된 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않았기 때문에 양도시 수령한 현금을 단기차입금으로 인식하였습니다. 6.1.4. 당반기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 미수금 16,142,220 714,041 15,169,449 714,041 대손충당금 (2,607,992) (714,041) (2,550,486) (714,041) 합 계 13,534,228 - 12,618,963 - 6.1.5. 당반기 및 전반기 매출채권 및 기타채권에 관한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (1) 당반기 (단위: 천원) 구 분 매출채권 기타채권 기초금액 12,982,060 3,264,527 대손상각비(환입) 4,316,355 - 기타의대손상각비(환입) - 57,506 채권 제각 (104,341) - 환율변동효과 37,553 - 당반기말잔액 17,231,627 3,322,033 대손충당금의 증가는 주로 매출채권과 기타채권의 총장부금액의 증가에 기인합니다.도매고객 비중의 증가와 연체일이 90일을 초과하는 기타 고객에 대한 총장부금액의 증가에 따라 대손충당금이 증가하였습니다. 기대신용손실의 산출 방법은 전기 연차재무제표에 공시한 것과 동일합니다.(2) 전반기 (단위: 천원) 구 분 매출채권 기타채권 기초금액 12,030,183 3,275,285 대손상각비(환입) (229,244) - 기타의대손상각비(환입) - (53,954) 환율변동효과 (2,433) - 전반기말잔액 11,798,506 3,221,331 6.2. 당기손익-공정가치측정금융자산6.2.1. 당반기말과 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기매매금융자산 15,786 - 154,078 - 출자금 - 13,000 - 13,000 사모기업안정주식투자신탁 - 2,542,905 - 2,544,928 파생상품자산 341,255 - 124,783 - 합 계 357,041 2,555,905 278,861 2,557,928 6.2.2. 파생금융상품연결회사는 환율변동으로 인한 화폐성 외화자산ㆍ부채의 공정가액변동위험 및 예상수출거래에 따른 미래현금흐름의 변동위험을 회피하기 위하여 금융기관과 통화선도 및 통화옵션의 파생금융상품을 이용하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 미결제 약정금액은 다음과 같습니다. (단위: 천USD, 천JPY, 천EUR, 천CNY) 당반기 전반기 통화 계약금액 계약기간 통화 계약금액 계약기간 USD 5,248 2023.10 ~ 2025.05 USD 2,736 2022.12 ~ 2023.12 JPY 428,000 2024.01 ~ 2024.12 JPY 294,000 2023.03 ~ 2023.12 EUR 3,250 2023.12 ~ 2025.05 EUR 1,000 2023.04 ~ 2023.10 CNY - - CNY 2,000 2023.06 ~ 2023.09 한편, 현금흐름 위험회피회계처리가 적용되지 않은 기타 파생상품의 평가손익 및 거래손익은 전액 당기손익으로 처리하고 있습니다. 연결회사가 당반기에 인식한 평가손익은 (-)39백만원, 거래손익은 91백만원이며, 전반기에 인식한 평가손익은 189백만원, 거래손익은 100백만원입니다. 6.3. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산6.3.1 당반기말과 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 [지분상품] 활성시장에서 거래되는 지분증권 - 748,000 - 688,000 활성시장에서 거래되지 않는 지분증권 - 21,734,027 - 21,734,027 합 계 - 22,482,027 - 22,422,027 6.3.2. 당반기말과 전기말 지분상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 ㈜케이티 748,000 688,000 신고려관광㈜ 21,422,027 21,422,027 ㈜울산방송 300,000 300,000 ㈜한국경제신문 7,000 7,000 ㈜광명지업사 8,580 8,580 ㈜대구시민프로축구단 5,000 5,000 소 계 22,490,607 22,430,607 손상인식액 (8,580) (8,580) 차감후 계 22,482,027 22,422,027 위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 6.4 기타금융자산당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 금융상품 38,265,000 396,689 38,265,000 396,689 대여금 35,754 126,538 8,000 4,500 미수수익 1,468,952 - 825,022 - 임차보증금 1,564,025 7,445,431 2,169,309 6,238,949 리스채권 31,839 5,383 31,448 21,401 합 계 41,365,570 7,974,041 41,298,779 6,661,539 7. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 8,300,913 (220,232) 8,080,681 8,624,666 (248,752) 8,375,914 제품 131,388,342 (5,219,997) 126,168,345 113,835,928 (5,019,802) 108,816,126 반제품 17,957,419 (215,003) 17,742,416 18,563,392 (164,838) 18,398,554 재공품 25,253,474 (2,219,084) 23,034,390 24,997,461 (1,949,919) 23,047,542 원재료 128,836,671 (2,656,581) 126,180,090 105,805,959 (3,174,733) 102,631,226 저장품 9,284,054 (19,981) 9,264,073 9,112,946 (9,812) 9,103,134 미착품 50,235,086 - 50,235,086 32,632,430 - 32,632,430 합 계 371,255,959 (10,550,878) 360,705,081 313,572,782 (10,567,856) 303,004,926 매출원가에 가산된 재고자산평가충당금설정액은 당반기 (-)51,907천원, 전반기 1,425,752천원입니다. 8. 기타자산당반기말 및 전기말 현재 기타자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 3,539,616 134,740 4,699,452 158,844 선급비용 6,616,925 761,195 3,281,885 131,275 선급부가세 9,495,337 - 7,968,496 - 선급법인세 27,763 - 197,653 - 회수권있는자산 2,112,802 - 2,314,625 - 순확정급여자산 - 8,636,099 - 17,121,953 불법행위미수금 - 20,001,289 - 20,848,918 대손충당금(불법행위미수금) - (20,001,289) - (20,848,918) 합 계 21,792,443 9,532,034 18,462,111 17,412,072 9. 공동기업 및 관계기업투자9.1. 당반기말과 전기말 현재 지분법적용 공동기업투자 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기업명 소재지 결산일 업 종 당반기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 공동기업 ㈜오미아한국케미칼(*1) 대한민국 12월 31일 기초 무기화학물질 제조 49.00 1,638,075 49.00 1,751,647 Acret Ltd.(*2) 지브롤타 12월 31일 투자 50.00 - 50.00 - 관계기업 원창특내왕포장(유)(*3) 중국 12월 31일 골판지 제조 47.00 - 47.00 - (*1) 연결회사의 지분율이 50% 미만이지만, 연결회사가 피투자회사의 영업 및 재무 의사결정 과정에 필수적인 권한을 보유하고 있으므로 공동기업으로 분류하였습니다. (*2) Acret Ltd.에 대한 공동기업투자는 전기 이전에 결손누적으로 인하여 공동기업투자의 장부금액이 영("0") 이하가 되어 지분법적용을 중지하였습니다. (*3) 원창특내왕포장(유)에 대한 관계기업투자는 전기 이전에 전액 손상차손을 인식하였습니다. 9.2. 당반기와 전반기중 지분법적용 공동기업투자 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당반기 (단위: 천원) 구 분 기업명 기초 지분법손익 배당금 당반기말 공동기업 ㈜오미아한국케미칼 1,751,647 180,428 (294,000) 1,638,075 (2) 전반기 (단위: 천원) 구 분 기업명 기초 지분법손익 배당금 전반기말 공동기업 ㈜오미아한국케미칼 1,910,696 131,639 (294,000) 1,748,335 9.3. 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 공동기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.(1) 당반기말 (단위: 천원) 구 분 기업명 자산 부채 매출액 반기순이익 공동기업 ㈜오미아한국케미칼 4,667,126 1,324,115 3,769,960 361,928 (*) Acret Ltd.과 원창특내왕포장(유)은 신뢰성 있는 재무정보가 없어 기재하지 아니하였습니다. (2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 기업명 자산 부채 매출액 전기순이익 공동기업 ㈜오미아한국케미칼 4,375,787 800,998 6,845,572 579,497 (*) Acret Ltd.과 원창특내왕포장(유)은 신뢰성 있는 재무정보가 없어 기재하지 아니하였습니다. 10. 매각예정비유동자산연결회사는 2023년 12월 13일 경영진의 승인에 의하여 투자부동산 일부를 매각하기로 결정했으며, 이로 인해 투자부동산 중 일부인 토지는 매각예정으로 표시됐습니다. 동 거래는 2024년 중으로 완료될 것으로 예상됩니다. 10.1 매각예정으로 분류한 자산 내역 (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 투자부동산 12,358,315 12,358,315 매각예정으로 분류된 자산은 투자부동산의 취득금액으로 표기하였습니다.매각예정으로 분류된 자산과 관련하여 기타포괄손익에 직접 인식한 손익누계액은 없습니다. 10.2. 당반기말 현재 연결회사는 차입금과 관련하여 매각예정비유동자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 30참조). 11. 투자부동산11.1. 당반기말 및 전기말 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다. (1) 당반기말 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 합 계 취득원가 113,232,931 112,544,001 225,776,932 차감: 감가상각누계액 - (19,136,793) (19,136,793) 장부금액 113,232,931 93,407,208 206,640,139 (2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 합 계 취득원가 113,232,931 112,500,935 225,733,866 차감: 감가상각누계액 - (17,746,986) (17,746,986) 장부금액 113,232,931 94,753,949 207,986,880 11.2. 당반기와 전반기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당반기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 감가상각비 대체 당반기말 토지 113,232,931 - - - 113,232,931 건물 94,753,949 43,067 (1,389,808) - 93,407,208 합 계 207,986,880 43,067 (1,389,808) - 206,640,139 (2) 전반기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득(*1) 감가상각비 대체 전반기말 토지 125,740,900 - - - 125,740,900 건물 57,909,801 - (979,244) 38,174,171 95,104,728 건설중인자산 24,955,968 13,218,203 - (38,174,171) - 합 계 208,606,669 13,218,203 (979,244) - 220,845,628 (*1) 전반기 중 적격 자산인 투자부동산에 대해 자본화된 차입원가는 610,899천원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 4.20%입니다.투자부동산은 제3자들에게 리스하고 있는 다수의 상업 부동산으로 구성되어 있습니다. 각각의 리스계약은 최초 1~2년간 취소 불가능하며, 매년 임대료는 소비자물가지수에 따라 변동합니다. 후속적인 갱신은 리스이용자와 협상에 따라 결정되며, 평균 갱신기간은 1년입니다. 조건부 리스료는 없습니다. 11.3. 당반기와 전반기 중 투자부동산과 관련한 수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 임대수익 10,753,957 9,452,166 운영/유지보수비용 8,017,037 6,463,372 감가상각비 1,389,808 979,244 연결회사의 투자부동산의 실현가능성에 대한 제약은 없으며, 투자부동산의 구입, 건설이나 개발, 개량, 수선, 유지보수 등에 대한 계약상 의무는 없습니다.11.4. 당반기말 및 전기말 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 토지 545,689,982 517,877,837 건물 102,409,144 158,918,329 합 계 648,099,126 676,796,166 11.5. 당반기말 현재 연결회사는 차입금과 관련하여 투자부동산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 30참조). 12. 유형자산12.1. 당반기말 및 전기말 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기말 (단위: 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 정부보조금 손상누계액 장부가액 토지 400,831,399 - - (5,912,485) 394,918,914 입목 2,024,444 - - - 2,024,444 건물 244,784,215 (74,384,477) (3,600) (17,983,709) 152,412,429 구축물 38,597,330 (20,790,483) (581,604) (2,018,617) 15,206,626 기계장치 786,398,202 (459,087,317) (3,093,151) (107,160,438) 217,057,296 차량운반구 12,106,947 (7,341,178) (66,500) (2,008,181) 2,691,088 공기구비품 57,031,552 (37,816,561) (101,509) (5,705,201) 13,408,281 기타의유형자산 30,173 (14,337) - (15,836) - 건설중인자산 94,231,732 - (233,300) - 93,998,432 사용권자산 35,266,164 (10,492,646) - (13,146,275) 11,627,243 합 계 1,671,302,158 (609,926,999) (4,079,664) (153,950,742) 903,344,753 (2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 정부보조금 손상누계액 장부가액 토지 399,401,992 - - (5,912,485) 393,489,507 입목 2,024,444 - - - 2,024,444 건물 240,818,143 (69,363,203) (5,040) (18,029,908) 153,419,992 구축물 38,009,498 (19,744,310) (595,448) (2,018,601) 15,651,139 기계장치 753,398,220 (435,560,814) (3,120,689) (106,590,781) 208,125,936 차량운반구 11,780,450 (7,465,125) (77,900) (2,008,320) 2,229,105 공기구비품 52,018,702 (35,362,990) (101,507) (5,661,571) 10,892,634 기타의유형자산 30,173 (14,337) - (15,836) - 건설중인자산 65,160,226 - - - 65,160,226 사용권자산 34,478,957 (9,525,326) - (13,111,311) 11,842,320 합 계 1,597,120,805 (577,036,105) (3,900,584) (153,348,813) 862,835,303 12.2. 당반기와 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당반기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각비 대체 손상차손 환율차이 정부보조금 당반기말 토지 393,489,507 1,429,407 - - - - - - 394,918,914 입목 2,024,444 - - - - - - - 2,024,444 건물 153,419,992 270,448 (28,367) (4,425,362) 1,126,520 - 2,049,198 - 152,412,429 구축물 15,651,139 361,873 (122,250) (790,664) - - 106,528 - 15,206,626 기계장치 208,125,936 2,651,202 (115,367) (24,465,236) 28,501,154 - 2,424,007 (64,400) 217,057,296 차량운반구 2,229,105 551,863 (113,634) (399,865) 392,604 - 31,015 - 2,691,088 공기구비품 10,892,634 3,415,306 (365,449) (2,099,365) 1,441,983 - 123,172 - 13,408,281 건설중인자산 65,160,226 60,527,720 - - (31,547,242) - 91,028 (233,300) 93,998,432 사용권자산 11,842,320 707,975 (67,221) (1,290,025) - - 434,194 - 11,627,243 합 계 862,835,303 69,915,794 (812,288) (33,470,517) (84,981) - 5,259,142 (297,700) 903,344,753 (2) 전반기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각비 대체 손상차손 환율차이 정부보조금 전반기말 토지 400,165,454 - (9,061,835) - - - - - 391,103,619 입목 2,024,444 - - - - - - - 2,024,444 건물 135,575,679 412,268 - (3,969,528) 22,525,212 - 51,249 - 154,594,880 구축물 12,642,166 39,183 - (756,872) 2,412,963 - 25,011 (246,995) 14,115,456 기계장치 265,162,643 5,134,999 (7,386) (26,564,125) 25,124,134 - (714,362) - 268,135,903 차량운반구 3,585,055 789,435 (93,041) (620,358) - - 535 - 3,661,626 공기구비품 11,159,832 2,631,173 (19,480) (2,496,320) 1,009,495 - (83,306) - 12,201,394 기타의유형자산 16,910 - - (716) - - - - 16,194 건설중인자산 41,897,544 41,401,464 - - (51,355,585) - (18,901) - 31,924,522 사용권자산 23,597,454 1,634,233 (4) (1,887,883) - 36,284 92,518 - 23,472,602 합 계 895,827,181 52,042,755 (9,181,746) (36,295,802) (283,781) 36,284 (647,256) (246,995) 901,250,640 12.3. 당반기말 현재 연결회사는 차입금과 관련하여 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 30참조). 12.4. 당반기와 전반기 중 감가상각비의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 매출원가 30,299,241 32,552,430 판매비와관리비 1,941,218 2,620,324 경상연구개발비 1,230,058 1,123,048 합 계 33,470,517 36,295,802 12.5. 당반기와 전반기 중 유형자산 관련 수익(비용)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 감가상각비 33,470,517 36,295,802 유형자산처분이익 181,891 304,126 유형자산처분손실 300,080 45,010 유형자산손상차손(환입) - (36,284) 사용권자산처분이익 4,325 - 사용권자산처분손실 5 4 13. 무형자산13.1. 당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당반기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 상각비 대체 환율차이 기타 당반기말 영업권 35,037,693 - - - - 934,967 - 35,972,660 산업재산권 926,586 23,328 (2) (83,475) 162,752 - - 1,029,189 고객관계가치 111,662,423 - - (4,604,422) - - - 107,058,001 회원권 4,824,498 - (54,773) - - 1,079 - 4,770,804 기술가치 62,684,881 - - (4,405,639) - - - 58,279,242 기타무형자산 225,313 114,395 - (27,950) - 7,717 - 319,475 브랜드가치 357,102 - - (19,839) - - - 337,263 소프트웨어 3,212,742 474,101 - (515,310) - - - 3,171,533 건설중인 무형자산 3,896,609 4,580,424 (53,120) - (162,752) - - 8,261,161 합 계 222,827,847 5,192,248 (107,895) (9,656,635) - 943,763 - 219,199,328 (2) 전반기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 상각비 대체 환율차이 기타(*1) 전반기말 영업권 45,224,223 - - - - 426,262 - 45,650,485 산업재산권 967,231 - (263) (80,783) 31,165 - - 917,350 고객관계가치 130,668,410 - - (4,998,938) - - - 125,669,472 회원권 4,399,092 - - - - 492 - 4,399,584 기술가치 71,496,158 - - (4,405,639) - - - 67,090,519 기타무형자산 527,625 - - (32,813) - 21 (214,959) 279,874 브랜드가치 396,780 - - (19,839) - - - 376,941 소프트웨어 3,313,924 173,650 - (461,175) 283,780 (715) (16,357) 3,293,107 건설중인 무형자산 503,772 119,490 (21,179) - (31,165) - - 570,918 합 계 257,497,215 293,140 (21,442) (9,999,187) 283,780 426,060 (231,316) 248,248,250 (*1) 연결회사는 매입한 배출권(기타무형자산)을 정부제출시 배출권부채와 상계처리하였습니다.(주석26참조) 13.2. 당반기와 전반기 중 상각비의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 매출원가 374,698 332,165 판매비와관리비 9,232,700 9,627,181 경상연구개발비 49,237 39,841 합 계 9,656,635 9,999,187 13.3. 당반기와 전반기 중 무형자산 관련 수익(비용)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 무형자산상각비 9,656,635 9,999,187 무형자산처분이익 - 51,006 무형자산처분손실 63,895 21,441 14. 리스14.1. 리스이용자 연결회사는 건축물을 리스하고 있습니다. 리스는 일반적으로 1년 ~ 15년간 지속되고, 일부 리스는 계약의 해지불능기간 종료 전에 연결회사가 리스기간을 연장할 수 있는 선택권을 포함하고 있으며 선택권 행사 시에 시장요율을 반영하여 리스료는 재협상됩니다. 특정 리스의 경우 연결회사는 전대리스 계약을 체결할 수 없습니다. 부동산 리스는 수년전에 체결되었으며, 토지와 건물에 대한 리스가 포함됩니다. 종전에기업회계기준서 제1017호에 따라 이러한 리스들은 운용리스로 분류되었습니다. 연결회사는 복합기, 정수기 등을 1년에서 5년간 리스하고 있습니다. 이러한 리스는 단기 리스이거나 소액자산 리스에 해당합니다. 연결회사는 이러한 리스에 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 적용합니다.연결회사가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다. 14.1.1. 사용권자산당반기말 및 전기말 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산 장부금액은 다음과 같습니다.(1) 당반기말 (단위: 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상누계액 장부금액 부동산 31,409,672 (9,196,104) (12,370,295) 9,843,273 차량운반구 3,856,492 (1,296,542) (775,980) 1,783,970 합 계 35,266,164 (10,492,646) (13,146,275) 11,627,243 (2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상누계액 장부금액 부동산 30,750,583 (8,337,717) (12,335,331) 10,077,535 차량운반구 3,728,374 (1,187,609) (775,980) 1,764,785 합 계 34,478,957 (9,525,326) (13,111,311) 11,842,320 14.1.2. 당반기 및 전반기 중 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당반기 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각비 손상차손 환율차이 당반기말 부동산 10,077,535 378,144 (67,216) (978,479) - 433,290 9,843,274 차량운반구 1,764,785 329,831 (5) (311,545) - 903 1,783,969 합 계 11,842,320 707,975 (67,221) (1,290,024) - 434,193 11,627,243 (2) 전반기 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각비 손상차손 환율차이 전반기말 부동산 22,082,881 805,470 - (1,540,362) 36,284 92,518 21,476,791 차량운반구 1,514,573 828,763 (4) (347,521) - - 1,995,811 합 계 23,597,454 1,634,233 (4) (1,887,883) 36,284 92,518 23,472,602 14.2. 리스부채 14.2.1. 당반기 및 전반기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당반기 (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 이자비용 이자지급 원금 지급 기 타 환율차이 당반기말 리스부채 22,259,350 678,648 552,451 (552,451) (2,110,127) (33,518) 432,640 21,226,993 (2) 전반기 (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 이자비용 이자지급 원금 지급 기 타 환율차이 전반기말 리스부채 24,266,479 1,567,588 579,668 (579,668) (2,132,077) (3,085) 124,268 23,823,173 14.2.2. 당반기 및 전반기 중 리스와 관련하여 당기손익으로 인식한 금액 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 리스부채 이자비용 552,451 579,668 단기리스 관련 비용 1,510,097 1,613,415 소액자산 리스 관련 비용(단기리스 제외) 94,119 147,814 사용권자산 감가상각비 1,290,025 1,887,883 사용권자산 손상차손환입 - 36,284 사용권자산 처분이익 4,325 - 사용권자산 처분손실 5 4 14.3. 리스제공자연결회사는 소유 부동산으로 구성된 투자부동산 등을 리스로 제공하고 있습니다(주석 11참조). 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 연결회사는 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다. 주석 11에서는 투자부동산의 운용리스에 관한 정보를 공시하고 있습니다.14.3.1. 부동산에 대한 운용리스계약을 통하여, 회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소리스료 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 1년 이내 14,189,314 9,851,233 1년 초과 2년 이내 10,498,680 5,818,477 2년 초과 3년 이내 9,676,963 4,925,232 3년 초과 4년 이내 8,916,360 4,729,130 4년 초과 5년 이내 7,439,949 4,275,103 5년 초과 44,395,749 39,884,938 합 계 95,117,015 69,484,113 15. 금융부채15.1. 매입채무 및 기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유 동 유 동 매입채무 204,478,968 195,645,936 미지급금 47,817,413 67,064,518 합 계 252,296,381 262,710,454 15.2. 차입금 및 사채당반기말과 전기말 차입금 및 사채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 단기차입금 452,258,191 - 397,402,405 - 장기차입금 58,097,200 141,718,852 50,050,740 147,278,014 사채 13,301,434 37,451,093 13,111,424 36,354,452 합 계 523,656,825 179,169,945 460,564,569 183,632,466 15.3. 당반기말 및 전기말 현재 전환사채, 신주인수권사채 및 교환사채의 내용은 다음과 같습니다.(1) 당반기말 (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 연이자율(%) 금액 제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채 2020.11.13 2025.11.13 1.00 6,000,000 제1회 무기명식 무보증 사모 신주인수권부사채 2020.11.13 2025.11.13 1.00 6,000,000 제1회 무기명식 무보증 교환사채 2023.08.16 2028.08.16 2.00 38,491,536 상환할증금 5,339,004 조 정 (5,078,013) 합 계 50,752,527 차감:유동성 대체 (13,301,434) 유동성 대체 차감후 장부금액 37,451,093 (2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 연이자율(%) 금액 제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채 2020.11.13 2025.11.13 1.00 6,000,000 제1회 무기명식 무보증 사모 신주인수권부사채 2020.11.13 2025.11.13 1.00 6,000,000 제1회 무기명식 무보증 교환사채 2023.08.16 2028.08.16 2.00 38,491,536 상환할증금 5,148,994 조 정 (6,174,654) 합 계 49,465,876 차감:유동성 대체 (13,111,424) 유동성 대체 차감후 장부금액 36,354,452 15.4. 연결회사가 발행한 전환사채의 발행 조건은 다음과 같습니다. 구 분 주요내용 사채의 명칭 ㈜한국팩키지 무기명식 무보증 사모 전환사채 액면가액 6,000,000,000원 발행가액 6,000,000,000원 표면이자율 1% 만기보장수익률 3.80% 발행일 2020년 11월 13일 만기일 2025년 11월 13일 원금상환방법 만기일에 일시 상환 전환권 전환기간 2021년 11월 13일 ~ 2025년 11월 12일 전환가격 2,695원 전환주식 ㈜한국팩키지의 보통주식 사채권자의 조기상환청구권 사채권자는 사채의 발행일로부터 18개월이 되는 2022년 5월 13일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구할 수 있음 15.5. 연결회사가 발행한 신주인수권사채의 발행 조건은 다음과 같습니다. 구 분 주요내용 사채의 명칭 ㈜한국팩키지 무기명식 무보증 사모 신주인수권부 사채 액면가액 6,000,000,000원 발행가액 6,000,000,000원 표면이자율 1% 만기보장수익률 3.80% 발행일 2020년 11월 13일 만기일 2025년 11월 13일 원금상환방법 만기일에 일시 상환 신주인수권 행사기간 2021년 11월 13일 ~ 2025년 11월 12일 행사가격 2,695원 행사주식 ㈜한국팩키지의 보통주식 사채권자의 조기상환청구권 사채권자는 사채의 발행일로부터 18개월이 되는 2022년 5월 13일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구할 수 있다. 15.6. 연결회사가 발행한 교환사채의 발행 조건은 다음과 같습니다. 구 분 주요내용 사채의 명칭 해성산업㈜ 무기명식 무보증 교환사채 액면가액 38,491,536,272원 발행가액 38,491,536,272원 표면이자율 0% 만기보장수익률 2.00% 발행일 2023년 08월 16일 만기일 2028년 08월 16일 원금상환방법 만기일에 일시 상환 교환청구권 행사기간 2023년 8월 31일 ~ 2028년 7월 16일 행사가격 교환가액 1,318원 행사주식 한국제지㈜(舊. 세하㈜) 기명식 보통주 사채권자의 조기상환청구권 사채권자는 2025년 8월 16일 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구할 수 있음. 연결회사가 발행한 무기명식 무보증 교환사채는 주계약 및 조기상환권으로 구성된 부채요소와 부채를 자본으로 교환할 수 있는 옵션인 자본요소로 구성되어 있습니다. 부채요소는 교환사채로 계상되어 있으며, 자본요소에 해당하는 교환권은 교환권대가로 계상하고 있습니다. 16. 기타금융부채당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 임대보증금 4,593,515 7,659,870 6,741,592 5,493,830 현재가치할인차금 (19,290) (1,403,523) (31,554) (1,082,980) 리스부채 3,439,122 17,787,871 3,703,964 18,555,386 미지급비용 17,861,793 - 15,965,871 - 미지급배당금 9,998 - 7,697 - 예수보증금 368,403 - 370,760 - 파생상품부채 278,634 - 14,055 - 장기성미지급금 - 573,727 - 573,727 합 계 26,532,175 24,617,945 26,772,385 23,539,963 17. 기타부채당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 선수금 3,246,444 - 2,920,230 - 예수금 4,343,101 - 5,553,200 - 선수수익 99,067 3,135,493 116,961 2,669,617 부가세예수금 1,199,511 - 541,536 - 종업원부채 26,248,005 8,186,460 31,544,775 8,083,306 미지급보유세 3,719,395 - 722,840 - 합 계 38,855,523 11,321,953 41,399,542 10,752,923 18. 충당부채 당반기 및 전반기 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당반기 (단위: 천원) 구 분 기초 설정액 사용액 기타 당반기말 유동 비유동 판매보증충당부채 1,505,681 1,633,081 (896,535) 11,007 2,253,234 1,659,892 593,342 복구충당부채 249,728 - - 5,530 255,258 - 255,258 환불부채(*1) 3,392,760 (406,753) - - 2,986,007 2,986,007 - 기타충당부채 167,472 692,854 - - 860,326 860,326 - 배출부채(*2) 126,889 (11,028) - - 115,861 115,861 - 합 계 5,442,530 1,908,154 (896,535) 16,537 6,470,686 5,622,086 848,600 (*1) 연결회사는 환불부채와 관련하여 회수권 있는 자산 2,112,802천원을 기타자산으로 인식하고 있습니다.(주석8참조)(*2) 연결회사는 '온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률'에 의거 정부의 계획기간 중 온실가스 부족량을 배출부채로 충당하였습니다.(주석26참조)(2) 전반기 (단위: 천원) 구 분 기초 설정액 사용액 기타 전반기말 유동 비유동 판매보증충당부채 1,360,068 20,038 (76,871) - 1,303,235 918,540 384,695 복구충당부채 257,354 - - 6,028 263,382 - 263,382 환불부채(*1) 5,107,307 510,982 (377,423) - 5,240,866 5,240,866 - 기타충당부채 283,200 - (283,200) - - - - 배출부채(*2) 254,173 - (214,959) - 39,214 39,214 - 합 계 7,262,102 531,020 (952,453) 6,028 6,846,697 6,198,620 648,077 (*1) 연결회사는 환불부채와 관련하여 회수권 있는 자산 2,883,379천원을 기타자산으로 인식하고 있습니다.(주석8참조)(*2) 연결회사는 '온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률'에 의거 정부의 계획기간 중 온실가스 부족량을 배출부채로 충당하였습니다.(주석26참조) 19. 퇴직급여제도연결회사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 산출하였습니다.19.1. 확정기여형 퇴직급여제도당반기 및 전반기 중 연결회사가 확정기여형 퇴직급여제도에 따라 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 확정기여형 퇴직급여비용 1,019,513 949,163 19.2. 확정급여형 퇴직급여제도당반기말 및 전기말 순확정급여부채(자산)와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 재무상태표상 구성항목: 확정급여채무의 현재가치 153,202,969 153,011,298 사외적립자산의 공정가치 (150,932,363) (161,602,590) 확정급여부채 10,906,705 8,530,661 확정급여자산 (8,636,099) (17,121,953) 19.3. 당반기 및 전반기 순확정급여부채의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 순확정급여부채의 변동: 기초 (8,591,292) (17,714,771) 퇴직급여 지급액 (934,594) (1,544,585) 당기손익으로 인식하는 총비용 9,446,998 9,134,467 확정급여제도의 재측정요소 - 36,594 사업결합으로 인한 증가 - 366,715 기타 2,349,494 14,380 기말 2,270,606 (9,707,200) 재무상태표상 구성항목: 확정급여채무의 현재가치 153,202,969 138,281,309 사외적립자산의 공정가치 (150,932,363) (147,988,509) 합 계 2,270,606 (9,707,200) 19.4. 당반기 및 전반기 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 당기근무원가 4,756,827 9,687,489 4,449,239 8,930,128 순이자원가 (34,929) (240,491) 108,462 204,339 합 계 4,721,898 9,446,998 4,557,701 9,134,467 19.5. 당반기 및 전반기 중 퇴직급여의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 매출원가 7,352,690 6,821,345 판매비와관리비 2,863,789 3,057,706 경상연구개발비 250,032 204,579 합 계 10,466,511 10,083,630 20. 자본20.1. 자본금당반기말 및 전기말 현재 지배회사가 발행할 주식의 총수, 발행주식수 및 액면금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 1. 발행할 주식의 총수 100,000,000주 100,000,000주 2. 액면금액 500원 500원 3. 발행한 주식총수 (1)보통주 32,556,857주 32,556,857주 (2)우선주(*1) 1,388,922주 1,388,922주 4. 자본금 (1)보통주(*2) 16,278,428 16,278,428 (2)우선주(*2) 694,461 694,461 합 계 16,972,889 16,972,889 (*1) 우선주식은 비참가적 비누적적으로 별도의 상환권이나 전환권은 부여되지 않은존속기간이 무기한인 우선주로서, 현금배당에 있어서만 보통주 보다 액면금액을 기준으로 연 1%를 가산하여 지급하도록 되어 있습니다.(*2) 전기 중 보통주 6,200,559주와 우선주 388,922주가 발행되어 보통주자본금과 우선주자본금이 각각 3,100,279천원 및 194,461천원이 증가하였습니다. 20.2. 자본잉여금당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 주식발행초과금(*1) 280,691,933 280,691,933 기타자본잉여금 83,237,378 83,237,378 합 계 363,929,311 363,929,311 (*1) 전기 중 보통주 6,200,559주, 우선주 388,922주 발행되어 주식발행초과금 73,924,108천원이 증가하였습니다. 20.3. 자본조정당반기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 자기주식(*1) (35,053,938) (35,053,938) 기타자본조정 (60,853,704) (60,853,704) 합 계 (95,907,642) (95,907,642) (*1) 당반기말 현재 지배기업이 보유 중인 자기주식은 기업가치 제고 및 주가안정 목적으로 보유하고 있는 자기주식(사모기업안정주식투자신탁 포함 -보통주 721,601주)과 전기 중 계양전기㈜가 영위하는 사업 중 투자사업부문(분할합병 대상부문)을 인적분할 및 합병 시 주식매수청구 등으로 인하여 취득한 자기주식(보통주 2,201,136주, 우선주 11,469주)으로 구성되어 있습니다. 20.4. 기타포괄손익누계액당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 (1,754,628) (1,802,088) 해외사업환산손익 8,293,521 4,269,644 합 계 6,538,893 2,467,556 20.5. 이익잉여금당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 법정적립금 이익준비금(*1) 4,513,367 3,813,367 기업발전적립금(*2) 1,400,000 1,400,000 임의적립금 별도적립금(*3) 215,900,000 425,000,000 미처분이익잉여금(*3) 245,267,596 22,106,604 합 계 467,080,963 452,319,971 (*1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 연결회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.(*2) 연결회사는 (구)법인세법에 따라 기업발전적립금을 적립하였으며, 동 적립금은 자본전입과 결손보전 이외의 목적으로 사용할 경우 동 사용액에 대해 18%의 법인세를 납부하여야 합니다. (*3) 당반기 중 연결회사는 이익잉여금처분결의에 의해 임의적립금 209,100백만원을 미처분이익잉여금으로 이입하였습니다. 21. 매출원가 및 판매관리비21.1. 당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 15,452,330 30,102,344 14,628,514 28,878,384 퇴직급여 1,325,540 2,863,789 1,433,671 3,057,706 복리후생비 2,945,062 5,872,174 2,844,326 5,869,143 여비교통비 608,625 1,094,237 574,100 1,209,007 통신비 137,216 282,718 142,130 272,211 수도광열비 70,340 156,791 67,894 164,653 세금과공과 1,372,519 2,893,211 1,441,910 2,741,384 임차료 1,355,873 2,756,372 1,271,738 2,573,733 투자부동산상각비 1,307 2,615 1,307 2,615 감가상각비 998,960 1,941,218 1,324,382 2,620,324 무형자산상각비 4,619,881 9,232,700 4,824,289 9,627,181 수선비 236,328 450,122 273,020 455,912 보험료 215,875 385,662 184,434 373,847 접대비 209,166 598,615 67,937 446,294 지급수수료 6,569,426 12,901,818 7,888,183 16,983,604 도서인쇄비 13,424 29,053 17,099 39,717 대손상각비(환입) 1,089,882 4,317,970 (54,259) (229,324) 차량유지비 315,113 668,562 354,966 670,006 소모품비 239,494 489,733 279,196 565,376 교육훈련비 121,647 287,466 110,850 262,129 전기료 105,103 240,730 91,269 207,565 청소비 21,994 49,420 28,144 43,538 용역비 1,286,402 2,523,663 1,264,645 2,480,496 회의비 10,424 22,672 8,691 14,512 수출제비 7,345,464 12,559,223 3,717,888 8,829,776 광고선전비 635,777 1,120,807 380,419 745,285 운반비 9,259,551 18,589,809 8,792,825 17,951,890 교제비 270,322 581,928 382,701 522,777 판매보증충당부채설정액(환입액) 293,977 553,770 (13,891) 20,038 연구비 5,625,777 10,456,051 4,956,080 9,804,187 포장비 166,308 303,959 117,967 259,122 잡비 638,094 1,230,224 469,705 769,605 합 계 63,557,201 125,559,426 57,872,130 118,232,693 21.2. 당반기 및 전반기 중 매출원가 및 판매비와관리비로 분류된 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (38,021,322) (55,330,882) 30,396,904 52,672,077 원재료투입및상품의매입 323,386,880 617,770,362 289,881,733 605,762,176 종업원 급여 83,805,938 163,528,761 80,815,034 162,543,018 외주가공비 17,018,918 35,124,997 14,825,382 31,795,895 투자부동산상각비 697,621 1,389,808 529,387 979,244 감가상각비 16,471,162 32,180,492 17,361,921 34,407,920 사용권자산상각비 643,528 1,290,025 949,998 1,887,883 무형자산상각비 4,832,098 9,656,635 5,004,148 9,999,187 운반보관비 9,555,114 19,167,026 8,626,355 18,481,496 판매수수료 1,089,173 1,478,238 340,199 340,199 지급수수료 9,431,624 18,646,421 11,174,003 22,800,411 소모품비 8,652,330 17,220,307 9,586,619 19,229,500 용역비 8,758,734 17,486,894 8,388,463 16,602,854 기타 비용 24,012,077 50,332,510 13,055,560 24,372,046 세금과공과 6,823,225 10,602,987 7,012,918 10,018,645 수도광열비 2,649,366 5,627,400 506,460 3,672,199 청소비 483,970 966,712 469,132 930,135 수선비 6,044,268 11,253,898 6,220,247 11,413,526 수출제비 7,345,464 12,559,223 5,181,431 11,881,709 전력비 23,425,707 47,377,816 20,925,157 42,719,808 연료비 13,690,107 29,278,822 13,838,285 30,711,576 포장비 7,487,892 14,762,611 6,462,904 13,271,153 합 계 538,283,874 1,062,371,063 551,552,240 1,126,492,657 22. 영업외손익22.1. 당반기와 전반기의 기타수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 72,913 181,891 233,245 304,126 무형자산처분이익 - - - 51,006 사용권자산처분이익 - 4,325 - - 사용권자산손상차손환입 - - - 36,284 기타의대손상각비환입 - - 53,874 53,874 잡이익 741,452 1,800,224 769,139 1,972,694 합 계 814,365 1,986,440 1,056,258 2,417,984 22.2. 당반기와 전반기의 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기부금 15,898 521,709 610,403 622,891 유형자산처분손실 56,459 300,080 31,926 45,010 사용권자산처분손실 5 5 - 4 무형자산처분손실 63,895 63,895 2,430 21,441 기타의대손상각비(환입) (796,308) (791,739) (21,813) 6,001 잡손실 307,517 536,710 303,353 460,041 합 계 (352,534) 630,660 926,299 1,155,388 22.3. 당반기와 전반기의 금융수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 1,719,500 3,372,871 1,326,794 2,757,675 배당금수익 10,000 101,641 - 91,641 외환차익 7,470,636 14,809,288 8,979,013 23,940,596 외화환산이익 641,857 5,216,869 (2,655,705) 5,687,867 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (48,640) 327,546 (69,022) 659,139 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 120,091 181,608 86,489 111,281 합 계 9,913,444 24,009,823 7,667,569 33,248,199 22.4. 당반기와 전반기의 금융비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 8,713,370 17,219,006 7,897,331 15,697,255 외환차손 7,920,231 13,564,434 8,819,800 21,891,174 외화환산손실 428,043 4,682,820 142,267 6,810,635 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 214,153 368,381 38,269 38,269 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 75,690 90,216 1,052 26,953 합 계 17,351,487 35,924,857 16,898,719 44,464,286 23. 법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하고 있습니다. 반기연결재무제표의 유효법인세율은 경영진이 예상하는 연간재무제표에 대한 유효법인세율과 다를 수 있습니다. 당반기 연결회사의 계속영업에 대한 연결유효법인세율은 16.90% (전반기: 4.24%) 입니다. 한편 연결회사는 필라2 법인세의 적용대상으로 해외에서 사업을 영위하는 연결대상 부문으로 인하여 추가부담할 중요한 법인세 비용은 없는 것으로 산출되었으며, 이연법인세의 인식 및 공시는 예외규정을 적용하였습니다. 24. 주당손익기본주당이익은 보통주당기순이익을 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 우선주는 비참가적ㆍ비누적적 우선주이나 배당의 상한이 정해지지 않아 실질적으로 회사의 이익분배에 참여할 권리가 있으므로 우선주에 대해서도 주당이익을 산정하였습니다.주식 종류별 주당이익의 산정내역은 다음과 같으며, 잠재적보통주나 잠재적우선주를 발행하지 않아 희석주당손익과 기본주당손익은 동일합니다.24.1. 보통주 주당손익 (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 반기순이익 9,116,399,739 21,745,482,957 2,301,035,550 14,042,855,908 우선주귀속분 (411,507,994) (972,458,855) (108,928,942) (616,446,926) 보통주순이익 8,704,891,745 20,773,024,102 2,192,106,608 13,426,408,982 가중평균유통보통주식수(*1) 29,634,120 29,634,120 29,591,084 28,907,121 보통주 주당손익 294 701 74 464 (*1) 보통주 주당손익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 발행주식수 자기주식수 유통주식수 일수 적수 3개월 32,556,857 2,922,737 29,634,120 91 2,696,704,920 가중평균유통주식수 29,634,120 누적 32,556,857 2,922,737 29,634,120 182 5,393,409,840 가중평균유통주식수 29,634,120 (단위: 주) 구 분 발행주식수 자기주식수 유통주식수 일수 적수 3개월 32,556,857 2,965,773 29,591,084 91 2,692,788,644 가중평균유통주식수 29,591,084 누적 26,356,298 764,637 25,591,661 31 793,341,491 32,556,857 2,960,337 29,596,520 34 1,006,281,680 32,556,857 2,965,773 29,591,084 116 3,432,565,744 가중평균유통주식수 28,907,121 24.2. 우선주 주당손익 (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 우선주순이익 411,507,994 972,458,855 108,928,942 616,446,926 가중평균유통우선주식수(*1) 1,377,453 1,377,453 1,377,453 1,313,078 우선주당손익 299 706 79 469 (*1) 우선주 주당손익 계산에 사용된 가중평균유통우선주식수는 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 발행주식수 자기주식수 유통주식수 일수 적수 3개월 1,388,922 11,469 1,377,453 91 125,348,223 가중평균유통주식수 1,377,453 누적 1,388,922 11,469 1,377,453 182 250,696,446 가중평균유통주식수 1,377,453 (단위: 주) 구 분 발행주식수 자기주식수 유통주식수 일수 적수 3개월 1,388,922 11,469 1,377,453 91 125,348,223 가중평균유통주식수 1,377,453 누적 1,000,000 - 1,000,000 31 31,000,000 1,388,922 10,024 1,378,898 34 46,882,532 1,388,922 11,469 1,377,453 116 159,784,548 가중평균유통주식수 1,313,078 25. 금융상품의 분류 및 공정가치당반기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.(1) 당반기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 [금융자산] 당기손익-공정가치측정 파생상품자산 341,255 - 341,255 - 341,255 단기금융상품 15,786 - 15,786 - 15,786 출자금 13,000 - - 13,000 13,000 기타유가증권 2,542,905 - 2,542,905 - 2,542,905 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 22,482,027 748,000 - 21,734,027 22,482,027 상각후원가측정 현금및현금성자산(*1) 171,565,161 - - - - 매출채권및기타채권(*1) 561,483,585 - - - - 기타금융자산(*1) 10,640,700 - - - - 예금상품(*1) 38,661,689 - - - - 금융리스채권(*1) 37,222 - - - - 합 계 807,783,330 748,000 2,899,946 21,747,027 25,394,973 [금융부채] 당기손익-공정가치측정 파생상품부채 278,634 - 278,634 - 278,634 상각후원가측정 매입채무및기타채무(*1) 252,296,381 - - - - 차입금(*1) 652,074,243 - - - - 리스부채(*1) 21,226,993 - - - - 기타금융부채(*1) 29,644,493 - - - - 사채(*1) 50,752,527 - - - - 합 계 1,006,273,271 - 278,634 - 278,634 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합 계 [금융자산] 당기손익-공정가치측정 파생상품자산 124,783 - 124,783 - 124,783 단기금융상품 154,078 - 154,078 - 154,078 출자금 13,000 - - 13,000 13,000 기타유가증권 2,544,928 - 2,544,928 - 2,544,928 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 22,422,027 688,000 - 21,734,027 22,422,027 상각후원가측정 현금및현금성자산(*1) 217,792,825 - - - - 매출채권및기타채권(*1) 521,553,290 - - - - 기타금융자산(*1) 9,245,780 - - - - 예금상품(*1) 38,661,689 - - - - 리스채권(*1) 52,850 - - - - 합 계 812,565,250 688,000 2,823,789 21,747,027 25,258,816 [금융부채] 당기손익-공정가치측정 파생상품부채 14,055 - 14,055 - 14,055 상각후원가측정 매입채무및기타채무(*1) 262,710,455 - - - - 차입금(*1) 594,731,158 - - - - 리스부채(*1) 22,259,350 - - - - 기타금융부채(*1) 28,038,943 - - - - 사채(*1) 49,465,876 - - - - 합 계 957,219,837 - 14,055 - 14,055 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 26. 배출권 및 배출부채26.1 배출권 26.1.1 3차 계획기간(2021년~2025년)에 대한 무상할당 배출권 수량은 다음과 같습니다. (단위 : 톤(tCO2-eq)) 구 분 21년도분 22년도분 23년도분 24년도분 25년도분 합 계 무상할당배출권 427,161 427,659 428,065 423,653 423,653 2,130,191 26.1.2 당반기 및 전반기 중 배출권 증감 내용 및 장부금액은 다음과 같습니다.(1) 당반기 (단위: 천원) 구 분 2020년도 분 2021년도 분 2022년도 분 2023년도 분 2024년도 분 2025년도 분 수량 장부금액 수량 장부금액 수량 장부금액 수량 장부금액 수량 장부금액 수량 장부금액 기초 83,889 485,485 32,765 - 32,256 - 44,709 1,466 120,520 115,861 544,173 115,861 무상할당 352,798 - 427,161 - 427,659 - 428,065 - 423,653 - 423,653 - 취득 7,027 82,742 10,484 225,378 15,000 222,157 12,884 114,395 - - - - (매각) (30,000) - (43,067) - (22,762) (5,732) (55,000) - - - - - (정부제출) (380,949) (568,227) (395,087) (225,378) (407,444) (214,959) (310,138) - - - - - 기말 32,765 - 32,256 - 44,709 1,466 120,520 115,861 544,173 115,861 967,826 115,861 (2) 전반기 (단위: 천원) 구 분 2020년도 분 2021년도 분 2022년도 분 2023년도 분 2024년도 분 2025년도 분 수량 장부금액 수량 장부금액 수량 장부금액 수량 장부금액 수량 장부금액 수량 장부금액 기초 83,889 485,485 32,765 - 32,256 - 46,600 7,198 473,748 7,198 896,895 7,198 무상할당 352,798 - 427,161 - 427,659 - 427,148 - 423,147 - 423,147 - 취득 7,027 82,742 10,484 225,378 15,000 222,157 - - - - - - (매각) (30,000) - (43,067) - (20,871) - - - - - - - (정부제출) (380,949) (568,227) (395,087) (225,378) (407,444) (214,959) - - - - - - 기말 32,765 - 32,256 - 46,600 7,198 473,748 7,198 896,895 7,198 1,320,042 7,198 26.2 배출부채26.2.1. 당기 이행연도에 대한 연결실체의 온실가스 배출량 추정치는 393,462톤 (tCO2-eq)입니다. 26.2.2. 당반기 및 전기 중 배출부채의 증감내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 기초 126,889 254,173 전입(*) - 87,675 환입 (11,028) (214,959) 기말 115,861 126,889 (*) 배출량추정치와 정부할당량의 차이수량을 KRX배출권시장 거래 금액으로 부채 전입하였습니다. 27. 특수관계자거래27.1. 연결회사의 특수관계자의 내역27.1.1. 당반기말 연결회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 등 공동기업 ㈜오미아한국케미칼 기타 특수관계자 (재)해성문화재단 (학)해성학원 HK특수지상사㈜ ㈜경재 ㈜우영엔지니어링 단재완, 단우영, 단우준 등 주요 경영진 연결회사는 당반기말 현재 독점규제 및 공정거래법에 따라 정의된 대규모기업집단인해성그룹 기업집단의 소속기업에 해당합니다. 이에 따라 종속기업 및 계열회사 이외에 대규모기업집단 소속회사의 경우에도 특수관계자 범위에 해당합니다.27.1.2. 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 공동기업 ㈜오미아한국케미칼 ㈜오미아한국케미칼 기타의 특수관계자 HK특수지상사㈜ HK특수지상사㈜ (재)해성문화재단 (재)해성문화재단 (학)해성학원 (학)해성학원 단재완 등 주요 경영진 단재완 등 주요 경영진 27.2. 주요 경영진에 대한 보상당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 연결회사는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 이사 및 주요 임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 단기종업원급여 6,941,816 6,875,213 장기종업원급여 8,886 3,932 퇴직급여 1,360,555 1,325,313 합 계 8,311,257 8,204,458 27.3. 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (1) 당반기 (단위: 천원) 특수관계구분 기업명 매출 등 매입 등 제품매출액 시설관리 이자수익 잡이익 임차료 제품매출원가 지급수수료 공동기업 ㈜오미아한국케미칼 - 445,614 - - - 3,632,105 - 기타특수관계자 HK특수지상사㈜ 16,459,874 - 45,910 11,070 - - - (재)해성문화재단 - - - - 619,458 - - 주요 경영진 - 2,008,923 - - 3,038,381 - 72,706 합 계 16,459,874 2,454,537 45,910 11,070 3,657,839 3,632,105 72,706 (2) 전반기 (단위: 천원) 특수관계구분 기업명 매출 등 매입 등 제품매출액 시설관리 이자수익 잡이익 임차료 제품매출원가 지급수수료 공동기업 ㈜오미아한국케미칼 - 392,711 - - - 3,160,998 - 기타특수관계자 HK특수지상사㈜ 12,738,882 - 70,425 10,698 - - - (재)해성문화재단 - - - - 619,458 - - 주요 경영진 - 2,050,155 - - 3,101,512 - 70,137 합 계 12,738,882 2,442,866 70,425 10,698 3,720,970 3,160,998 70,137 27.4. 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기 (단위: 천원) 특수관계구분 기업명 자금대여거래 자금차입거래 배당금수취(지급) 리스부채지급 대여 회수 차입 상환 공동기업 ㈜오미아한국케미칼 - - - - 294,000 - 기타특수관계자 (재)해성문화재단 - - - - - (388,747) (학)해성학원 - - - - (4,847) - 주요 경영진 - - - - (4,553,188) (433,099) (2) 전반기 (단위: 천원) 특수관계구분 기업명 자금대여거래 자금차입거래 배당금수취(지급) 리스부채지급 대여 회수 차입 상환 공동기업 ㈜오미아한국케미칼 - - - - 294,000 - 기타특수관계자 (재)해성문화재단 - - - - - (371,304) (학)해성학원 - - - - (5,804) - 주요 경영진 - - - - (4,398,981) (1,070,012) 27.5. 당반기말과 전기말 특수관계자에 대한 채권, 채무 내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기말 (단위: 천원) 특수관계구분 기업명 채권 채무 매출채권 및 기타채권 임차보증금 매입채무 및 기타채무 리스부채 공동기업 ㈜오미아한국케미칼 154,354 - 1,389,918 - 기타특수관계자 HK특수지상사㈜ 6,776,965 - - - (재)해성문화재단 - 298,198 - 9,908,134 주요 경영진 916 3,352,313 - 3,312,949 합 계 6,932,235 3,650,511 1,389,918 13,221,083 (2) 전기말 (단위: 천원) 특수관계구분 기업명 채권 채무 매출채권 및 기타채권 임차보증금 매입채무 및 기타채무 리스부채 공동기업 ㈜오미아한국케미칼 193,422 - 1,465,168 - 기타특수관계자 HK특수지상사㈜ 6,795,899 - - - (재)해성문화재단 - 298,198 - 10,296,881 주요 경영진 266,781 3,583,210 - 3,694,566 합 계 7,256,102 3,881,408 1,465,168 13,991,447 28. 우발채무와 약정사항28.1. 당반기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (1) 보고기간종료일 현재 연결회사는 산업은행 등 11개 은행과 무역금융, 상업어음할인 등의 약정을 맺고 있으며 동 약정에 대한 통합 한도액은 1,075,303백만원입니다.(2) 보고기간종료일 현재 금융기관과 약정에 대한 통합 한도액 중 260,744백만원은 시설자금차입에 대한 약정입니다. 28.2. 당반기말 현재 연결회사간 제공한 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD, CNY) 구 분 보증회사 피보증회사 보증제공처 통화 보증금액 차입금보증 해성산업㈜ 국일제지(장가항)유한공사 하나은행 USD 1,500,000 CNY 24,000,000 우리은행 CNY 72,000,000 계양전기(강소)유한공사 부산은행 CNY 7,200,000 기타외화지급보증 계양전기㈜ 계양전기(소주)유한공사 하나은행 CNY 10,300,000 차입금보증 해성디에스㈜ HAESUNG DS PHILIPPINES, INC. 하나은행 USD 18,240,000 28.3. 당반기말 현재 진행중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 소송내용 원고 피고 소송금액 소송충당부채금액(*1) 임금 청구의 소 박영준 외 59 ㈜한국팩키지 752,756 - 근저당설정말소청구의 소 위영희 외 1 한국제지㈜ 100,000 - 부당이득반환청구의 소 계양전기㈜ 한국종합물류 1,304,412 - 임금등 청구의 소 박정일 외 6 해성디에스㈜ 385,000 - (*1) 당반기말 현재 상기 소송에 대한 결과를 합리적으로 예측할 수 없어 소송충당부채를 인식하지 않았습니다. 28.4. 당반기말 현재 기타 주요약정 및 우발상황 세부내용 당반기말 현재 연결회사는 연결회사 소유의 해남빌딩 등에 대해 ㈜스포츠토토코리아 등과 임대차계약을 체결하고 있습니다. 이와 관련한 연결회사의 당반기말 임대보증금은 12,139백만원(현재가치평가 미고려 금액)입니다. 당반기말 현재 연결회사는 연결회사 소유의 부동산과 관련하여 더블유에이치지코리아㈜와 임대차계약을 체결하고 있습니다. 동 임대차계약의 기간은 2018년 7월부터 20년입니다. 이와 관련하여 당반기에 임대수익 등으로 계상한 금액은 2,345백만원입니다. 당반기말 현재 연결회사는 연결회사 소유의 부동산과 관련하여 ㈜정림건축종합건축사사무소와 2024년 4월 부터 향후 5년간의 임대차계약을 체결하고 있습니다. 이와 관련하여 당반기에 임대수익 등으로 계상한 금액은 1,278백만원입니다. 당반기말 현재 연결회사는 주요 경영진과 빌딩관리용역 계약을 체결하고 있습니다. 연결회사는 계약조건에 따라 계약 대상 건물 전반에 대한 시설관리서비스를 제공하고 있으며, 이와 관련하여 당반기에 시설관리용역수익으로 계상한 금액은 1,997백만원입니다. 당반기말 현재 연결회사는 하나은행과 1,300백만원의 파생상품 약정한도를 맺고 있습니다. 당반기말 현재 연결회사는 계약 이행 및 지급 등과 관련하여 서울보증보험㈜로부터 41,989백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다 28.5. 당반기말 현재 사용제한예금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 금융기관 당반기말 사용제한내용 단기금융상품 농협은행 265,000 질권설정 장기금융상품 하나은행 8,000 당좌개설보증금 장기금융상품 신한은행 3,500 당좌개설보증금 장기금융상품 국민은행 2,500 당좌개설보증금 장기금융상품 한국씨티은행 1,500 당좌개설보증금 합 계 280,500 29. 현금흐름표 29.1. 연결회사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 투자부동산 취득관련 미지급금 - (2,556,616) 유형자산 취득관련 미지급금 (9,010,309) (5,361,554) 무형자산 취득관련 미지급금 47,101 (253,460) 유형자산 처분관련 미수금 (32,793) (29,115) 건설중인자산의 본계정 대체 31,547,242 51,355,585 배당금 미지급금 2,300 2,054 사용권자산 취득 707,975 1,634,233 사용권자산 해지 67,221 - 장기차입금 유동성대체 30,953,360 60,026,495 장기미지급금 유동성대체 - 599,957 임대보증금의 유동성대체 (2,104,913) 1,751,907 29.2. 당반기 및 전반기 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당반기 (단위: 천원) 구 분 기 초 재무활동현금흐름 비현금 변동 당반기말 이자비용 환율변동 이자지급액(영업) 배당결의 기타 단기차입금 397,402,404 47,011,049 - 7,844,738 - - - 452,258,191 장기차입금 197,328,754 1,332,016 - 1,155,282 - - - 199,816,052 사채 49,465,876 - 1,286,651 - - - - 50,752,527 리스부채 22,259,350 (2,110,127) 552,451 432,641 (552,451) - 645,129 21,226,993 미지급배당금 7,697 (18,141,642) - - - 18,143,837 106 9,998 임대보증금 11,120,887 17,964 180,942 - - - (489,221) 10,830,572 합 계 677,584,968 28,109,260 2,020,044 9,432,661 (552,451) 18,143,837 156,014 734,894,333 (2) 전반기 (단위: 천원) 구 분 기 초 재무활동현금흐름 비현금 변동 전반기말 이자비용 환율변동 이자지급액(영업) 배당결의 기타 단기차입금 426,026,809 (11,123,767) - 228,274 - - 20,691,680 435,822,996 장기차입금 227,669,590 (12,116,278) - 387,540 - - (20,691,680) 195,249,172 사채 12,741,997 - 182,964 - - - - 12,924,961 리스부채 24,266,480 (2,132,077) 579,668 124,268 (579,668) - 1,564,504 23,823,175 미지급배당금 7,108 (17,171,209) - - - 17,173,137 126 9,162 임대보증금 12,006,759 (1,142,720) 101,478 - - - (3,539) 10,961,978 합 계 702,718,743 (43,686,051) 864,110 740,082 (579,668) 17,173,137 1,561,091 678,791,444 30. 담보제공자산 당반기말 현재 연결회사가 장ㆍ단기차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원, CNY) 금융기관 담보제공자산 장부가액 설정금액 약정금액 차입잔액 화폐단위 비 고 한국산업은행 투자부동산 토지/건물① 27,087,731 70,800,000 72,000,000 66,500,000 KRW 운영자금, 시설자금 임차인 장금상선 외 1,409,640 1,524,630 1,524,630 KRW 전세권 한국산업은행 투자부동산 토지/건물② 78,968,722 76,800,000 64,000,000 48,558,760 KRW 시설자금대출 국민은행 18,000,000 14,200,000 14,200,000 KRW 시설자금대출 임차인 더블유에이치지코리아 외 6,065,992 5,457,110 5,457,110 KRW 전세권 국민은행 투자부동산 토지/건물③ 12,293,832 18,000,000 15,000,000 15,000,000 KRW 시설자금대출 임차인 글로벌금융판매 외 149,400 132,765 132,765 KRW 전세권 임차인 조선호텔앤리조트 투자부동산 토지/건물④ 2,192,515 65,331 65,331 65,331 KRW 전세권 한국산업은행 투자부동산 토지⑤ 67,630,147 36,000,000 30,000,000 30,000,000 KRW 시설자금대출 한국산업은행 토지/건물/기계장치 (*1) 113,272,407 72,100,000 65,043,600 36,934,780 KRW 운영자금, 시설자금 하나은행 토지/건물 (*1) 113,272,407 3,600,000 3,000,000 3,000,000 KRW 운영자금대출 우리은행 장가항지행 토지 사용권 1,456,612 81,777,525 32,482,498 32,482,498 CNY 운영자금대출 우리은행 장가항지행 공장 건물 22,676,806 56,689,779 22,517,502 22,517,502 CNY 운영자금대출 한국산업은행 토지/건물 140,001,660 100,800,000 84,000,000 48,152,560 KRW 운영자금, 시설자금 등 한국산업은행 부동산 31,798,326 46,800,000 38,000,000 25,000,000 KRW 운영자금대출 하나은행 강남역지점 부동산 (*2) 12,188,138 14,353,715 10,000,000 8,000,000 KRW 운영자금대출 10,300,000 5,000,000 CNY 기타외화지급보증 우리은행 소주지점 부동산 45,075,377 41,566,415 14,300,000 14,300,000 CNY 운영자금대출 한국산업은행 토지/건물/기계장치 105,704,924 76,000,000 30,000,000 22,500,000 KRW 운영자금, 시설자금 부산은행 남경지점 부동산 42,929,750 21,000,000 21,000,000 - CNY 운영자금대출 (*1) 토지에는 투자부동산 및 매각예정자산이 포함되어 있으며, 담보설정금액에 포함되지 않은 기계장치에 대한 담보설정액 USD 2,400,000 이 존재하나, 당반기말 현재 담보와 관련된 Usance차입금의 잔액은 없습니다. (*2) 동일 담보제공자산 을 통한 차입 건으로 장부가액과 설정금액은 원화입니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 71 기 반기말 2024.06.30 현재 제 70 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 71 기 반기말 제 70 기말 자산 유동자산 43,799,249,901 48,807,260,755 현금및현금성자산 2,394,549,946 8,079,674,529 매출채권및기타채권 1,774,930,516 1,981,045,607 기타유동금융자산 39,352,109,829 38,576,242,485 기타자산 277,659,610 170,298,134 비유동자산 787,270,435,080 789,773,366,905 매출채권 및 기타채권 3,114,881,607 3,294,754,641 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 8,544,889,554 8,484,889,554 당기손익-공정가치측정금융자산 2,542,904,673 2,544,928,458 기타금융자산 310,540,000 339,847,500 종속기업투자 564,871,569,529 564,871,569,529 투자부동산 206,313,566,253 207,657,692,337 유형자산 908,187,367 857,249,267 무형자산 529,156,029 599,644,893 기타비유동자산 134,740,068 1,122,790,726 자산총계 831,069,684,981 838,580,627,660 부채 유동부채 80,108,663,886 80,671,869,127 매입채무및기타채무 827,464,753 2,999,710,484 차입금 70,152,920,000 67,244,600,000 기타금융부채 4,734,505,837 6,971,878,638 당기법인세부채 120,707,143 2,024,305,656 기타부채 4,273,066,153 1,431,374,349 비유동부채 200,180,443,213 204,692,437,344 차입금 138,869,462,249 145,829,015,669 기타비유동금융부채 6,101,346,632 4,255,349,472 순확정급여부채 299,344,915 0 기타 비유동 부채 1,403,523,668 1,024,869,969 이연법인세부채 53,506,765,749 53,583,202,234 부채총계 280,289,107,099 285,364,306,471 자본 자본금 16,972,889,500 16,972,889,500 자본잉여금 340,924,942,284 340,924,942,284 자본조정 (35,053,938,001) (35,053,938,001) 기타포괄손익누계액 1,980,449,593 1,546,603,357 이익잉여금(결손금) 225,956,234,506 228,825,824,049 자본총계 550,780,577,882 553,216,321,189 자본과부채총계 831,069,684,981 838,580,627,660 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 71 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 70 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 원) 제 71 기 반기 제 70 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 6,497,422,884 19,039,354,470 7,000,283,633 23,437,419,626 매출총이익 6,497,422,884 19,039,354,470 7,000,283,633 23,437,419,626 판매비와 관리비 6,691,325,131 10,448,845,455 6,985,430,956 10,959,983,045 영업이익(손실) (193,902,247) 8,590,509,015 14,852,677 12,477,436,581 금융수익 318,261,050 1,063,591,867 73,459,952 612,834,095 금융원가 3,253,892,857 5,507,441,388 1,648,938,874 3,025,768,937 기타수익 1,500,063 35,497,486 90,016 96,029 기타비용 10,773,572 11,980,431 8,960,180 1,809,488,698 법인세비용차감전순이익(손실) (3,138,807,563) 4,170,176,549 (1,569,496,409) 8,255,109,070 법인세비용(수익) (661,057,977) 55,274,902 (433,298,260) 335,731,389 당기순이익(손실) (2,477,749,586) 4,114,901,647 (1,136,198,149) 7,919,377,681 기타포괄손익 (4,746,000) 433,846,236 5,537,000 (60,797,633) 당기손익으로 재분류되지 않는항목 세후기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산 (4,746,000) 47,460,000 5,537,000 (60,797,633) 금융부채 평가손익 386,386,236 총포괄손익 (2,482,495,586) 4,548,747,883 (1,130,661,149) 7,858,580,048 주당손익 기본및희석보통주당손익 (단위 : 원) (80.00) 132.0 (37.00) 262.0 계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) (75.00) 137.0 (32.00) 267.0 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 71 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 70 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2023.01.01 (기초자본) 13,678,149,000 259,442,018,359 436,250,916,869 709,371,084,228 당기순이익(손실) 7,919,377,681 7,919,377,681 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 (60,797,633) (60,797,633) 금융부채 평가손익 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 (5,988,123,725) (5,988,123,725) 신주발행 3,294,740,500 73,924,107,600 77,218,848,100 자기주식 취득 (25,534,051,767) (25,534,051,767) 2023.06.30 (기말자본) 16,972,889,500 307,771,276,559 438,182,170,825 762,926,336,884 2024.01.01 (기초자본) 16,972,889,500 307,417,607,640 228,825,824,049 553,216,321,189 당기순이익(손실) 4,114,901,647 4,114,901,647 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 47,460,000 47,460,000 금융부채 평가손익 386,386,236 386,386,236 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 (6,984,491,190) (6,984,491,190) 신주발행 자기주식 취득 2024.06.30 (기말자본) 16,972,889,500 307,851,453,876 225,956,234,506 550,780,577,882 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 71 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 70 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 원) 제 71 기 반기 제 70 기 반기 영업활동현금흐름 6,271,972,112 13,503,522,229 당기순이익(손실) 4,114,901,647 7,919,377,681 영업으로부터 창출된 현금흐름 1,951,048,852 254,460,762 이자수취 93,371,192 391,697,508 배당금수취(영업) 6,113,298,997 9,601,040,497 이자지급(영업) (3,952,798,676) (3,535,189,244) 법인세납부 (2,047,849,900) (1,127,864,975) 투자활동현금흐름 (125,124,090) (3,465,125,015) 금융상품의 처분 19,111,820,850 유형자산의 처분 57,363,638 28,718,182 무형자산의 처분 44,000,000 임차보증금의 감소 29,307,500 금융상품의 취득 (7,100,000,000) 임차보증금의 증가 (82,230,000) 투자부동산의 취득 (43,066,570) (15,163,920,343) 유형자산의 취득 (212,728,658) (229,025,410) 무형자산의 취득 (30,488,294) 재무활동현금흐름 (11,831,972,605) (12,018,774,016) 차입금의 증가 15,000,000,000 임대보증금의 증가 668,553,200 410,060,000 임대보증금의 감소 (650,089,100) (1,567,780,000) 배당금지급 (6,982,296,705) (5,986,195,905) 장단기차입금의 상환 (19,868,140,000) (3,788,320,000) 신주발행비 지급 (28,311,190) 자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출 (1,058,226,921) 현금및현금성자산의 증가 (5,685,124,583) (1,980,376,802) 기초 현금및현금성자산 8,079,674,529 11,347,395,299 기말 현금및현금성자산 2,394,549,946 9,367,018,497 5. 재무제표 주석 제 71(당) 반기: 2024년 1월 1일부터 2024년 6월 30일까지 제 70(전) 반기: 2023년 1월 1일부터 2023년 6월 30일까지 해성산업 주식회사 1. 회사의 개요해성산업 주식회사(이하 '회사')는 부동산 임대업 및 시설관리용역 등의 서비스업을 목적으로 1954년 2월 5일 설립되었으며, 1999년 4월 14일자로 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장되었습니다. 회사는 지배구조개편 작업의 일환으로서 2020년 7월 1일을 합병기일로 관계기업인 한국제지㈜를 흡수합병하고, 2020년 11월 1일을 분할기일로 하여 지류 제조 및 판매등 제지사업부문 전부를 물적분할하여 사명을 한국제지 주식회사로 하는 종속기업을신규 설립하였습니다. 또한 회사는 지주회사의 성립요건 및 행위제한요건을 충족하기 위해 2022년 10월 7일 이사회 결의에 따라 종속회사인 계양전기㈜가 영위하는 사업 중 투자사업부문(분할합병 대상부문)을 인적분할하여 2023년 2월 1일을 합병기준일로 회사와 흡수합병였습니다. 당반기말 현재 자본금은 16,973백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 보통주 우선주 비고 주식수(주) 지분율(%) 주식수(주) 지분율(%) 단재완 9,132,652 28.05 349,137 25.14 최대주주 단우영 외 5인 8,299,979 25.49 6,553 0.47 최대주주 친인척 자기주식 2,922,737 8.98 11,469 0.82 기타 12,201,489 37.48 1,021,763 73.57 합 계 32,556,857 100 1,388,922 100 2. 재무제표 작성기준과 중요한 회계정책 2.1. 재무제표 작성기준 회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 회사의 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 유동부채와 비유동부채의 분류 (2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시’ (3) 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ' 및 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 : 공시 ' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 (4) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 한편 , 전기에 제ㆍ개정되어 적용된 기업회계기준서 제 1012 호 ( 법인세 ) 의 국제조세개혁-필라 2 모범규칙 관련 글로벌 최저한세 제도가 2024 년 1 월 1 일로 개시하는 회계연도부터 시행되었습니다 . 회사는 글로벌 최저한세 필라 2 의 적용으로 납부세액이 발생하는 경우 당기법인세로 인식하고 있으며 , 이연법인세의 인식 및 공시에 대한 예외규정을 적용하였습니다 . 2.1.2. 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하고 기업의 재무성과 , 재무상태 및 현금흐름에 미치는 영향을 공시하도록 요구하고 있습니다 . 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며 , 조기적용이 허용됩니다 . 당사는 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다 . 2.2. 중요한 회계정책 회사는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에서 정한 사항과 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실 제 결과와 다를 수 있습니다. 반기 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작 성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 보유현금 3,927 2,751 단기예금(*1) 2,390,623 8,076,924 합 계 2,394,550 8,079,675 (*1) 단기은행예치금은 보통예금 및 취득일 현재 만기가 3개월 이내에 도래하는 정기예금을 포함하고 있습니다.5. 매출채권 및 기타채권5.1. 당반기말 및 전기말 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매출채권 1,400,837 3,114,882 1,326,680 3,294,755 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 회사는 계약상 현금흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 5.2. 당반기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말