해성산업 분기보고서 (2026.03)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

최종수	예	영남대학교 경영학과 졸업전)계양전기 사외이사전)차바이오텍 대표이사 사장전)삼성카드 재무최고관리자 전무전)삼성캐피탈 상무	예	3호 유형	2014년 ~ 2019년 차바이오텍 대표이사2004년 ~ 2014년 삼성카드 재무최고관리자 전무2000년 ~ 2003년 삼성캐피탈 상무▶ 상장회사에서 회계 또는 재무 관련 업무에 합산하여 임원으로 근무한 경력이 5년 이상: 충족▶ 상장회사에서 임직원으로 근무한 경력이 10년 이상인 사람: 충족

이세훈	예	연세대학교 법학과 졸업현)법무법인로백스 파트너변호사전)대구지방법원 부장판사전)대전지방법원 부장판사전)서울중앙지방법원 판사	-	-	-

김마이클민제	예	Johns Hopkins University 경제학과 졸업현) 리젠트파트너스 부대표전) 센코어테크 이사(겸직/ BRV 파견)전) BRV Capital Management 이사	-	-	-

※ 상법 시행령 제37조 제2항에 따른 전문가 유형① 회계사 (1호 유형)② 회계ㆍ재무분야 학위보유자 (2호 유형)③ 상장회사 회계ㆍ재무분야 경력자 (3호 유형)④ 금융기관ㆍ정부ㆍ증권유관기관 등 경력자 (4호 유형)

나. 감사위원회 위원의 독립성

선출기준의 주요내용	선출기준의 충족여부	관련 법령 등

3명 이상의 이사로 구성	충족(3명)	상법 제415조의2 제2항

사외이사가 위원의 3분의 2 이상	충족(전원 사외이사)

위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가	충족(최종수 1인)	상법 제542조의11 제2항

감사위원회 대표는 사외이사	충족

그밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등)	충족(해당사항 없음)	상법 제542조의11 제3항

보고서 작성기준일 현재 선임된 감사위원회 위원은 다음과 같습니다.(기준일 : 2026년 3월 31일)

구 분	성 명	임기	추천인	활동분야(담당업무)	선임배경	회사와의거래	최대주주 또는주요주주와의 관계	연임여부(연임횟수)

사외이사	최종수	3년	이사회	이사회 업무,감사위원회 위원장	최종수 감사위원은 일반 제조업의 실무경력뿐만 아니라 금융권 임원경력까지 두루 갖춘 재무통으로서 후보자의 수십년간 쌓아온 전문성을 토대로한 심도깊은 통찰력은 회사의 핵심가치를 토대로 회사의 비전을 성공적으로 이끌어내 미션을 성취하게 할 역량을 충분히 갖추었다 판단합니다. 특히 다년간 금융 대기업에서 CFO로 근무하며 회사를 둘러싼 위험을 식별하고 경영환경을 개선한 후보자의 경험은 회사와 독립적인 위치에서 객관적인 감시 역할을 수행하며 사내이사와 경영진이 간과하고 있는 사안에 대하여 조언하며 경영감독을 충분히 수행할 수 있을 것으로 판단하여 이사회는 위 후보자를 사외이사로 추천하였습니다.	해당없음	해당없음	신임

이세훈	3년	이사회 업무,감사위원회 위원	이세훈 감사위원은 서울중앙지방법원 판사를 시작으로 대구지방법원 부장판사를 역임한 경력을 보유한 법률전문가 입니다. 당사는 해성그룹의 지주사로서 대내외 법률현안이 지속적으로 발생하고 있어 변화하는 법률환경에 대하여 법률 리스크를 적시에 식별하고 회사의 미션달성을 위한 의사결정이 법과 저촉되지 않는지 지속적으로 독립적인 위치에서 모니터링 할 필요가 있습니다. 후보자의 경력과 경험은 회사의 준법경영에 관한 감시기관의 역할을 충분히 수행할 역량을 갖추었다 판단여 이사회는 위 후보자를 사외이사로 추천하였습니다.	해당없음	해당없음	신임

김마이클민제	3년	이사회 업무,감사위원회 위원	김마이클민제 감사위원은 글로벌 투자사와 사모펀드 운용사에서 핵심 임원으로 재직하며 풍부한 투자 실무 및 자산 운용 경험을 축적한 금융 전문가입니다. 지주회사인 당사의 특성상 미래 성장 동력 확보를 위한 전략적 투자와 효율적인 자본 배분은 기업 가치를 제고하는 핵심적인 과정입니다. 후보자가 글로벌 자본시장에서 체득한 기업 가치 평가 역량과 폭넓은 산업 인사이트는 회사의 주요 투자 의사결정 시 발생할 수 있는 리스크를 선제적으로 식별하고 관리하는 데 기여할 것입니다. 이사회는 후보자가 독립적인 위치에서 경영진의 투자 전략을 객관적으로 검증하고 실효성 있는 자문을 제공함으로써 경영 감독과 주주 가치 극대화라는 감사위원회의 역할을 충실히 수행할 수 있을 것으로 판단하여 위 후보자를 사외이사로 추천하였습니다.	해당없음	해당없음	신임

당사는 정관 제46조에 의해 감사위원회가 설치되었으며 그 구성 및 직무는 정관제47조 및 제48조에 의거 운영되고 있습니다.(1) 감사위원회의 구성 - 당사의 정관 제 47조① 본 회사는 감사에 갈음하여 제46조의 규정에 의한 감사위원회를 둔다.

② 감사위원회는 3인 이상의 이사로 구성한다.

③ 위원의 3분의2 이상은 사외이사이어야 하고, 사외이사가 아닌 위원은 상법

제542조의10 제2항의 요건을 갖추어야 한다.

④ 감사위원회 위원은 주주총회에서 이사를 선임한 후 선임된 이사 중에서 감사위원을 선임하여야 한다. 이 경우 감사위원회 위원 중 2명은 주주총회 결의로 다른 이사들과 분리하여 감사위원회 위원이 되는 이사로 선임하여야 한다.

⑤ 감사위원회 위원의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1이상의 수로 하여야 한다. 다만, 상법 제368조의4 제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사위원회 위원의 선임을 결의할 수 있다.

⑥ 감사위원회 위원은 상법 제434조에 따른 주주총회의 결의로 해임할 수 있다. 이 경우 제4항 단서에 따른 감사위원은 이사와 감사위원회 위원의 지위를 모두 상실한다.

⑦ 감사위원회 위원의 선임과 해임에는 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주인 경우에는 그의 특수관계인, 그 밖에 상법 시행령으로 정하는 자가 소유하는 주식을 합산한다)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다.

⑧ 감사위원회는 그 결의로 위원회를 대표할 자를 선정하여야 한다. 이 경우 위원장은 사외이사이어야 한다.

⑨ 사외이사의 사임, 사망 등의 사유로 인하여 사외이사의 수가 이 조에서 정한 감사위원회 구성요건에 미달하게 되면 그 사유가 발생한 후 처음으로 소집되는 주주총회에서 그 요건에 합치되도록 하여야 한다.

(2) 감사위원회의 직무 등 - 당사의 정관 제 48조

① 감사위원회는 본 회사의 회계와 업무를 감사한다.

② 감사위원회는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 서면에 적어 이사(소집권 자가 있는 경우에는 소집권자를 말한다. 이하 같다.)에게 제출하여 이사회 소집을 청구 할 수 있다.③ 제2항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사위원회가 이사회를 소집할 수 있다.

④ 감사위원회는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출 하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다.

⑤ 감사위원회는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의

보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.

⑥ 감사위원회는 회사의 외부감사인을 선정한다.

⑦ 감사위원회는 제1항 내지 제6항 외에 이사회가 위임한 사항을 처리 한다.

⑧ 감사위원회의 결의에 대하여 이사회는 재결의 할 수 없다.

⑨ 감사위원회는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.

다. 감사위원회의 활동(기준일: 2026년 3월 31일)

회차	활 동 내 역	의결여부

개최일자	의 안 내 용	가결여부	안철우(출석률50%)	최종수(출석률100%)	이세훈(출석률100%)	김마이클민제(-)

1	2026.01.30	-외부 감사인 선임의 건	가결	찬성	찬성	찬성	신임

2	2026.02.25	-내부회계관리제도 운영실태 보고-제72기 별도재무제표 및 연결재무제표 검토의 건-제72기 영업보고서 검토의 건-제72기 감사보고서 제출의 건-내부회계관리제도 운영실태 평가보고의 건	-가결가결가결가결	불참	-찬성찬성찬성찬성	-찬성찬성찬성찬성

라. 감사위원회 교육실시 현황

교육일자	교육실시주체	참석 감사위원	불참시 사유	주요 교육내용

-	경영지원팀	-	-	당사는 회사의 내부회계관리제도규정 등에 따라 감시기구의 기능을 강화하기 위해 관련 법규정의 개정사항 및 내부회계관리제도 등 감시기구의 전문성 향상에 필요한 내용에 대해 선별하여 회계법인 등에서 제공하는 간행물과 세미나 자료를 감시기구에 주기적으로 교육자료로 제공하고 있습니다.

마. 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

경영지원팀	3	부장 2명차장 1명(평균 6.66년)	- 이사회 및 이사회 내 위원회의 업무 지원- 사외이사 직무활동 지원- 사내 주요 현안 등에 대해 수시 정보 제공

바. 준법지원인 등

현재 당사는 준법지원인을 선임하고 있지 않음