해성산업 분기보고서 (2025.09)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항

(1) 재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 재무제표에 미치는 영향 당사는 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도

1) 계양전기㈜ 투자사업부문과의 합병

회사는 지주회사의 성립요건 및 행위제한요건을 충족하기 위해 2022년 10월 7일 이사회 결의에 따라 종속회사인 계양전기㈜가 영위하는 사업 중 투자사업부문(분할합병 대상부문)을 인적분할하여 2023년 2월 1일을 합병기준일로 회사와 흡수합병하였습니다.

구 분	주 요 내 용

피합병법인	계양전기 투자사업부문

합병 비율	보통주 해성산업㈜ : 계양전기㈜ = 1 : 0.1902012

합병 기일	2023년 2월 1일

2) 2023년 8월 1일을 합병기준일로 종속기업인 세하㈜가 한국제지㈜를 흡수합병하여 합병 후 상호를 한국제지㈜로 변경하였습니다. (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 당사는 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 당사는 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

나. 대손충당금 설정현황

1. 최근 3사업연도의 매출채권 대손충당금 설정내용

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	현재가치 할인차금	대손충당금 설정률

제72기 3분기	매출채권	554,351,797	16,815,686	4,808	3.03%

제71기	매출채권	535,569,052	18,088,592	9,615	3.38%

제70기	매출채권	521,958,325	12,982,060	41,938	2.49%

* 장기성매출채권 및 장기성대손충당금이 포함됨

2. 최근 3사업연도의 매출채권 대손충당금 변동현황

(단위:천원)

구 분	제72기 3분기	제71기	제70기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	18,088,592	12,982,060	12,030,182

2. 순대손처리액	-	-	-

채권 제각	(110,704)	-

환율변동효과	40,446	25,684	(20,936)

기타증감	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	(1,313,352)	5,191,552	972,814

4. 기말 대손충당금 잔액합계	16,815,686	18,088,592	12,982,060

3. 매출채권관련 대손충당금 설정방침

1) 개별채권의 손상 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유 발생시 대손 처리합니다. - 파산, 부도 , 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종, 행방불명으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우 - 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 등 2) 매출채권 및 기타채권 집단 매출채권 등에 대해 개별적인 손상여부 판단을 실시한 후, 그외 채권에 대해서는 과거 경험적 대손율에 의거하여 집합적으로 손상차손을 인식합니다.

3) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	6월 이하	6월 초과 1년 이하	1년 초과 3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	503,619,287	3,170,154	4,730,885	2,316,393	513,836,719

특수관계자	39,737,999	288,884	88,195	400,000	40,515,078

합계	543,357,286	3,459,038	4,819,080	2,716,393	554,351,797

구성비율	98.02%	0.62%	0.87%	0.49%	100%

다. 재고자산 현황 등

1. 재고자산의 사업부문별 보유현황 연결기업 재고자산의 보유현황은 다음과 같습니다. 재고자산은 제품과 반제품, 재공품, 원재료 등으로 이루어져 있으며, 당분기말 현재 재고자산 총액은 345,453백만원입니다.

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제72기 3분기	제71기	비고

제지 사업부문	상품	3,166,353	3,245,347	-

제품	71,091,086	85,180,546	-

반제품	12,282,803	10,845,160	-

재공품	2,590,895	3,603,862	-

원재료	56,851,225	50,422,901	-

저장품	9,254,440	8,616,792	-

미착품	31,611,413	48,563,066	-

소 계	186,848,215	210,477,674	-

반도체부품 사업부문	상품	-	-	-

제품	43,187,892	42,808,458	-

반제품	15,395	98,127	-

재공품	25,284,350	18,734,484	-

원재료	40,978,410	43,962,746	-

저장품	783,541	756,316	-

미착품	497,422	876,895	-

소 계	110,747,010	107,237,026	-

전동공구 등 기타사업부문	상품	3,157,315	3,889,718	-

제품	21,356,004	21,202,795	-

반제품	5,408,370	4,774,015	-

재공품	-	-	-

원재료	17,330,731	22,188,841	-

저장품	21,249	33,439	-

미착품	584,038	1,082,039	-

소 계	47,857,707	53,170,847	-

합계	상품	6,323,668	7,135,065	-

제품	135,634,982	149,191,799	-

반제품	17,706,568	15,717,302	-

재공품	27,875,245	22,338,346	-

원재료	115,160,366	116,574,488	-

저장품	10,059,230	9,406,547	-

미착품	32,692,873	50,522,000	-

합 계	345,452,932	370,885,547	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산÷기말자산총계×100]	13.1%	14.3%	-

2. 재고자산의 실사내용 연결회사는 감사인의 입회하에 재고자산 실사를 실시하였으며, 재고자산 실사일자 및 입회자의 내역은 다음과 같습니다.

법인명	실사일자	실사입회자

한국제지㈜	2024.12.27	태일회계법인

㈜한국팩키지	2024.12.28 / 31	한울회계법인

국일제지(장가항)유한공사	2024.12.31	Talent Certified Public Accountants

계양전기㈜	2024.12.31	삼덕회계법인

해성디에스㈜	2024.12.23	삼정회계법인

계양전기(강소)유한공사	2024.12.31	NANJING HUADIAN C.P.A PARTNERSHIP

주) 실사일자와 기말시점 간의 재고자산 변동내역은 해당기간 재고자산 입출고 내역에 대한 외부감사인의 확인을 통해 재무상태표일 기준 재고자산의 실재성을 확인함.

3. 재고자산 보유내역 및 평가내역(단위: 천원)

구 분	제72기 3분기	제71기

취득원가	평가손실 충당금	장부금액	취득원가	평가손실 충당금	장부금액

상품	6,555,980	(232,312)	6,323,668	7,356,005	(220,940)	7,135,065

제품	143,566,454	(7,931,471)	135,634,983	158,885,998	(9,694,199)	149,191,799

반제품	18,381,135	(674,567)	17,706,568	16,594,328	(877,026)	15,717,302

재공품	30,622,486	(2,747,241)	27,875,245	25,348,788	(3,010,442)	22,338,346

원재료	118,518,177	(3,357,812)	115,160,365	121,902,473	(5,327,985)	116,574,488

저장품	10,070,952	(11,722)	10,059,230	9,426,573	(20,026)	9,406,547

미착품	32,692,873	-	32,692,873	50,522,000	-	50,522,000

합 계	360,408,057	(14,955,125)	345,452,932	390,036,165	(19,150,618)	370,885,547

라. 공정가치 평가내역

1. 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(1) 당분기말(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	합 계

[금융자산]

당기손익-공정가치측정	파생상품자산	82,845	-	82,845	-	82,845

단기금융상품	-	-	-	-	-

출자금	13,000	-	-	13,000	13,000

기타유가증권	-	-	-	-	-

기타포괄손익-공정가치측정	채무상품	322,737	-	322,737	-	322,737

지분상품	23,124,117	1,010,000	-	22,114,117	23,124,117

상각후원가측정	현금및현금성자산	159,490,970	-	-	-	-

매출채권및기타채권	548,176,776	-	-	-	-

기타금융자산	8,209,604	-	-	-	-

예금상품	20,659,689	-	-	-	-

리스채권	59,908	-	-	-	-

합 계	760,139,646	1,010,000	405,582	22,127,117	23,542,699

[금융부채]

당기손익-공정가치측정	파생상품부채	186,174	-	186,174	-	186,174

상각후원가측정	매입채무및기타채무	242,633,268	-	-	-	-

차입금	783,319,698	-	-	-	-

리스부채	22,771,155	-	-	-	-

기타금융부채	30,523,423	-	-	-	-

사채	13,980,334	-	-	-	-

합 계	1,093,414,052	-	186,174	-	186,174

(2) 전기말(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	합 계

[금융자산]

당기손익-공정가치측정	파생상품자산	-	-	-	-	-

단기금융상품	-	-	-	-	-

출자금	13,000	-	-	13,000	13,000

기타유가증권	-	-	-	-	-

기타포괄손익-공정가치측정	채무상품	313,279	-	313,279	-	313,279

지분상품	22,991,118	877,000	-	22,114,118	22,991,118

상각후원가측정	현금및현금성자산	109,389,104	-	-	-	-

매출채권및기타채권	536,651,937	-	-	-	-

기타금융자산	9,680,252	-	-	-	-

예금상품	33,659,690	-	-	-	-

리스채권	21,401	-	-	-	-

합 계	712,719,781	877,000	313,279	22,127,118	23,317,397

[금융부채]

당기손익-공정가치측정	파생상품부채	449,543	-	449,543	-	449,543

상각후원가측정	매입채무및기타채무	269,124,017	-	-	-	-

차입금	681,411,085	-	-	-	-

리스부채	23,560,665	-	-	-	-

기타금융부채	28,022,463	-	-	-	-

사채	51,085,752	-	-	-	-

합 계	1,053,653,525	-	449,543	-	449,543

2. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2.1. 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

[채무상품]

채무증권	-	322,737	-	313,279

[지분상품]

활성시장에서 거래되는 지분증권	-	1,010,000	-	877,000

활성시장에서 거래되지 않는 지분증권	-	22,114,118	-	22,114,118

합 계	-	23,446,855	-	23,304,397

2.2. 당분기말과 전기말 지분상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

㈜케이티	1,010,000	877,000

신고려관광㈜	21,802,118	21,802,118

㈜울산방송	300,000	300,000

㈜한국경제신문	7,000	7,000

㈜광명지업사	8,580	8,580

㈜대구시민프로축구단	5,000	5,000

소계	23,132,698	22,999,698

손상인식액	(8,580)	(8,580)

차감후 계	23,124,118	22,991,118

위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

3. 당기손익-공정가치측정금융자산

당분기말과 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

파생상품자산	82,845	-	-	-

단기매매금융자산	-	-	-	-

출자금	-	13,000	-	13,000

사모기업안정주식투자신탁	-	-	-	-

합 계	82,845	13,000	-	13,000

마. 수주계약 현황 해당사항 없음