해성산업 분기보고서 (2023.09)
3. 원재료 및 생산설비

■ 부동산 서비스〔해성산업㈜〕1) 원재료

가. 주요 원재료 등의 현황 원재료 및 노동력 등의 수급상의 특성 : 서비스업 특성상 원자재 조달에 있어 특이 점 없음. 인력은 기능직의 경우 전기기사, 위험물취급관리사, 소방설비기사 등의 일정 자격요건을 갖춘 사람을 필요로 함.

2) 생산 및 설비가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거

(1) 생산능력(단위 : ㎡)

사업부문	품 목	사업소	제 70기 3분기	제 69기	제 68기

시설관리용역사업	시설관리용역사업	해성빌딩	35,431.56	35,431.56	35,431.56

해성2빌딩	37,491.07	37,491.07	37,491.07

성수빌딩 (주1)	-	-	-

소 계	72,922.63	72,922.63	72,922.63

임대관리사업부문	임대사업	해남빌딩	12,873.61	12,873.61	12,833.62

해남2빌딩	37,059.24	37,059.24	36,533.09

송남빌딩	10,039.71	10,039.71	10,025.38

테크노센터	1,707.58	1,707.58	1,707.58

부산송남	2,584.00	2,584.00	2,614.94

동탄창고 (주2)	25,394.08	-	3,551.30

여주창고	4,496.20	4,496.20	4,496.20

동해공장	472.71	472.71	543

소 계	94,627.13	69,233.05	72,305.11

관리사업	해남빌딩	12,873.61	12,873.61	12,833.62

해남2빌딩	37,059.24	37,059.24	36,533.09

송남빌딩	10,039.71	10,039.71	10,025.38

테크노센터	1,707.58	1,707.58	1,707.58

부산송남	3,262.63	2,632.69	2,614.94

동탄창고	25,394.08	-	-

소 계	90,336.85	64,312.83	63,714.61

(주1) 재건축으로 인해 제67기 8월까지 용역 수행(주2) 동탄물류센터 신축공사로 인해 제68기 11월까지 임대수입 발생하였고, 해당 신축공사는 당기중 완료되었으며 현재 일부 임대중인 상태(2) 생산능력의 산출근거

(가) 산출방법 등① 산출기준- 시설용역관리사업부문

동사업부문의 생산능력은 현재 보유 인원(직접인원)으로 관리하고 있는 빌딩 면적을 생산능력으로 계산함. - 임대사업부문 각 빌딩별 임대가능면적을 생산능력으로 계산함. (회사 사용분 제외)

② 산출방법- 시설관리용역 사업부문

·수 량 : 현재 계약하여 시설관리를 하고 있는 빌딩의 면적을 ㎡로 기재. - 임대사업부문 ·수 량 : 각 빌딩별 임대가능면적을 ㎡로 기재.

(나) 평균가동시간 : 해당사항 없음나. 생산실적 및 가동률

(1) 생산실적

(2023년 09월 30일 현재) (단위 : ㎡)

사업부문	품 목	사업소	제 70기 3분기	제 69기	제 68기

시설관리용역사업	시설관리용역사업	해성빌딩	35,431.56	35,431.56	35,431.56

해성2빌딩	37,491.07	37,491.07	37,491.07

성수빌딩	-	-	-

소 계	72,922.63	72,922.63	72,922.63

임대관리사업부문	임대사업	해남빌딩	12,873.61	12,873.61	12,833.62

해남2빌딩	37,059.24	37,059.24	36,533.09

송남빌딩	10,025.02	10,039.71	10,025.38

테크노센터	1,707.58	1,707.58	1,707.58

부산송남	2,510.45	2,584.00	2,614.94

동탄창고	5,243.62	-	3,551.30

여주창고	4,496.20	4,496.20	4,496.20

동해공장	472.71	472.71	543

소 계	74,388.43	69,233.05	72,305.11

관리사업	해남빌딩	12,873.61	12,873.61	12,833.62

해남2빌딩	37,059.24	37,059.24	36,533.09

송남빌딩	10,025.02	10,039.71	10,025.38

테크노센터	1,707.58	1,707.58	1,707.58

부산송남	2,510.45	2,632.69	2,614.94

동탄창고	5,243.62	-	-

소 계	69,419.52	64,312.83	63,714.61

(2) 당해 사업연도의 가동률

(2023년 09월 30일 현재) (단위 : ㎡,%)

사업소(사업부문)	실제가동시간(임대면적)	가동가능시간(임대가능면적)	평균가동률(%)

해남빌딩	12,873.61	12,873.61	100.00

해남2빌딩	37,059.24	37,059.24	100.00

송남빌딩	10,025.02	10,039.71	99.85

테크노센터	1,707.58	1,707.58	100.00

부산송남	2,510.45	3,262.63	76.95

동탄창고	5,243.62	25,394.08	20.65

여주창고	4,496.20	6,211.29	72.39

동해공장	472.71	1,903.99	24.83

합 계	74,388.43	98,452.13	75.56

다. 생산설비의 현황 등(1) 생산설비의 현황

[자산항목 : 토지] (단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분(㎡)	기초장부가액	당기증감	당기상각	기말장부가액	비고

증가	감소

해남빌딩	자가(등기)	서울 중구 북창동 21	2,208.57	27,053	-	-	-	27,053	투자부동산

해남2빌딩	자가(등기)	서울 중구 세종대로12길 12	2,563.7	27,934	-	-	-	27,934	투자부동산

송남빌딩	자가(등기)	서울 서초구 서초동1358-6	1,916.0	11,304	-	-	-	11,304	투자부동산

부산송남빌딩	자가(등기)	부산시 중구 중앙동 76-1	689.6	1,945	-	-	-	1,945	투자부동산

테크노센터	자가(등기)	서울 성동구 성수2가 273-15	266.63	1,036	-	-	-	1,036	투자부동산

동해식품공장	자가(등기)	강원도 동해시 발한동 261-12	7,830.0	1,293	-	-	-	1,293	투자부동산

동탄창고	자가(등기)	경기도 화성시 장지동	74,180	29,434	-	-	-	29,434	투자부동산

여주창고	자가(등기)	경기도 여주시 가남읍 대신리	232,370	12,246	-	-	-	12,246	투자부동산

안양	자가(등기)	안양시 만안구 석수동	1,445	805	-	-	-	805	투자부동산

경주(논)	자가(등기)	경상북도 경주시 암곡동	7,191	181	-	150	-	31	투자부동산

합 계	330,660.5	113,231	-	150	-	113,081	-

[자산항목 : 건물] (단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분(㎡)	기초장부가액	당기증감	당기상각	기말장부가액	비고

증가	감소

해남빌딩	자가(등기)	서울 중구 북창동 21	13,515.47	43	-	-	4	39	투자부동산

해남2빌딩	자가(등기)	서울 중구 세종대로12길 12	34,486.03	53,290	-	-	1,128	52,162	투자부동산

송남빌딩	자가(등기)	서울 서초구 서초동1358-6	10,271.02	1,189	-	-	100	1,089	투자부동산

부산송남빌딩	자가(등기)	부산시 중구 중앙동 76-1	3,295.93	547	-	-	37	510	투자부동산

테크노센터	자가(등기)	서울 성동구 성수2가 273-15	1,707.58	1,222	-	-	33	1,189	투자부동산

여주창고	자가(등기)	경기도 여주시 가남읍 대신리	4,496.2	1,509	-	-	44	1,465	투자부동산

동탄창고	자가(등기)	경기도 화성시 장지동 4가 76-1	26,359.85	-	38,174	-	318	37,856	투자부동산

부산아파트	자가(등기)	부산시 수영구 남천동	41.52	-	-	-	-	-	투자부동산

동해식품공장	자가(등기)	강원도 동해시 발한동 261-12	2,240.65	-	-	-	-	-	투자부동산

계	96,414.25	57,800	38,174	0	1,664	94,310	-

[자산항목 : 구축물] (단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액	당기증감	당기상각	기말장부가액	비고

증가	감소

송남빌딩	자가	서울 서초구 서초동1358-6	244	-	-	21	223	유형자산

여주창고	자가	경기도 여주시 가남읍 대신리	11	-	-	1	10	유형자산

계	255	-	-	22	233

[자산항목 : 기계장치] (단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액	당기증감	당기상각	기말장부가액	비고

증가	감소

해남빌딩	자가	서울 중구북창동 21	118	-	-	27	91	유형자산

송남빌딩	자가	서울 서초구 서초동1358-6	131	-	-	36	95	유형자산

계	249	-	-	63	186

[자산항목 : 차량운반구] (단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액	당기증감	당기상각	기말장부가액	비고

증가	감소

본사	자가	서울 강남대치 942	158	65	-	73	149	유형자산

계	158	65	-	73	149

[자산항목 : 집기비품] (단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액	당기증감	당기상각	기말장부가액	비고

증가	감소

본사	자가	서울 강남대치3동 942	181	-	-	70	111	유형자산

해남2빌딩	자가(등기)	서울 중구 세종대로12길 12	-	165	-	8	156	유형자산

송남빌딩	자가(등기)	서울 서초구 서초동1358-6	144	-	-	11	133	유형자산

계	325	165	-	89	400

■ 지류 제조〔한국제지㈜〕

1) 원재료가. 주요 원재료 등의 현황당사는 인쇄용지, 판지 사업부문에서의 생산을 위해 주요 원재료인 펄프와 고지 등을사용하고 있으며 내수 및 수입을 통해 조달하고 있습니다.

(기준일 : 2023년 09월 30일) (단위 : 백만원, %)

사업부문	매입유형	품 목	구체적용도	매입액(비율)	비 고

인쇄용지판 지	원재료	펄 프고 지	주원료	206,850	수입 : 북미, 남미, 동남아 등

79.06%

부재료	LATEX 외	광택제 전분, 활석 외	54,791	내수 : 국내업체 수입 : 해외업체

20.94%

합 계	261,641	-

100.00%

나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (기준일 : 2023년 09월 30일) (단위 : 원/KG) 품 목 제40기 분기 제39기 연간 제38기 연간 펄프 내수/수입 873 987 722 부재료(LATEX 외) 내수/수입 358 343 282 (기준일 : 2023년 09월 30일) (단위 : 원/KG) 품 목 제40기 분기 제39기 연간 제38기 연간 펄프 내수/수입 770 1,079 756 고지 내수/수입 221 261 222 주1) 산출기준 : 공장도착도 기준 입고 평균 단가주2) 주요 가격 변동 원인 : 국제펄프ㆍ고지 가격 및 환율 변동, 국내 고지 수급 여건 2) 생산 및 설비 가. 생산실적 및 가동률 (1) 생산능력 (기준일 : 2023년 09월 30일) (단위 : 천톤) 사업부문 품 목 사업소 제40(당) 분기 제 39(전) 기 제 38(전전) 기 인쇄용지 도공지 외 온산공장 450 600 600 판 지 백판지 현풍공장 167 224 224 합 계 617 824 824 (2) 생산실적 (기준일 : 2023년 09월 30일) (단위 : 천톤) 사업부문 품 목 사업소 제40(당) 분기 제 39(전) 기 제 38(전전) 기 인쇄용지 비도공지 외 온산공장 316 497 461 판 지 백판지 현풍공장 142 210 207 합 계 457 707 669 (3) 당해 사업연도의 가동률 (기준일 : 2023년 09월 30일) (단위 : 시간) 사업소(사업부문) 당분기 가동가능시간 당분기 실제가동시간 당분기 평균가동률 온산공장(인쇄용지) 초지1호기~4호기 6,552 4,667 71.24% 도피1호기 6,552 3,136 47.86% 현풍공장(판지) 초지1호기~2호기 6,552 5,662 86.42% 다. 생산설비의 현황 등 (1) 생산설비의 현황 당사는 서울사무소를 포함하여 국내 총 2개의 생산공장(온산, 현풍)을 보유 중이며,2023년 9월 30일 기준 상세 현황은 다음과 같습니다. [자산항목 : 토지] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분(천㎡) 기초장부가액 증감 상각 기말장부가액 비고 증가 감소 온산공장 자가 울산시 245 80,621 1,632 - - 82,253 - 경주임무소 등 자가 경상북도경주외 44,214 71,499 872 (9,062) - 63,309 - 현풍공장 자가 대구시 112 55,853 - - - 55,853 - 합 계 44,571 207,973 2,504 (9,062) - 201,415 - [자산항목 : 입목] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분(천㎡) 기초장부가액 증감 상각 기말장부가액 비고 증가 감소 경주임무소 자가 경상북도경주외 - 2,024 - - - 2,024 - 합 계 2,024 - - - 2,024 - [자산항목 : 건물] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 증감 상각 기말장부가액 비고 증가 감소 온산공장 자가 울산시 - 30,670 534 - (1,262) 29,941 - 경주산림관리소 자가 경상북도경주외 - 91 1 - (3) 89 - 현풍공장 자가 대구시 - 9,522 - - (113) 9,409 - 합 계 40,283 534 - (1,378) 39,439 - [자산항목 : 구축물] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 증감 상각 기말장부가액 비고 증가 감소 본사 자가 서울시서초동 - 39 - - (7) 31 - 온산공장 자가 울산시 - 6,060 92 - (534) 5,617 - 경주산림관리소 자가 경상북도경주시 - 2 - - (0) 2 - 파주물류센터 자가 경기도파주시 - 11 30 - (1) 40 - 현풍공장 자가 대구시 - 1,139 7 - (32) 1,114 - 합 계 7,251 129 - (574) 6,804 - [자산항목 : 기계장치] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 증감 상각 기말장부가액 비고 증가 감소 온산공장 자가 울산시 - 48,863 1,642 - (4,414) 46,091 - 현풍공장 자가 대구시 - 57,054 77 - (959) 56,172 - 합 계 105,917 1,719 - (5,373) 102,263 - [자산항목 : 차량운반구] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 증감 상각 손상 기말장부가액 비고 증가 감소 본사 자가 서울시대치동 - 334 297 (31) (129) (472) - - 온산공장 자가 울산시 - 614 89 (0) (159) (544) - - 파주물류센터 자가 경기도파주시 - 96 1 - (33) (64) - - 현풍공장 자가 대구시 - 1,005 175 - (46) - 1,134 - 합 계 2,049 562 (31) (367) (1,080) 1,134 - [자산항목 : 공구와기구] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 증감 상각 손상 기말장부가액 비고 증가 감소 온산공장 자가 울산시 - 366 342 - (147) (561) - - 현풍공장 자가 대구시 - 28 - - (1) - 27 - 합 계 394 342 - (148) (561) 27 - [자산항목 : 비품] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 증감 상각 손상 기말장부가액 비고 증가 감소 본사 자가 서울시대치동 - 409 76 - (112) (373) - - 온산공장 자가 울산시 - 473 25 - (150) (348) - - 파주물류센터 자가 경기도파주시 - 26 - - (12) (13) - - 현풍공장 자가 대구시 - 599 - - (32) - 567 - 합 계 1,507 101 - (306) (734) 567 - [자산항목 : 건설중인자산] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 증감 상각 손상 기말장부가액 비고 증가 감소 온산공장 자가 울산시 - 1,047 760 (952) - - 856 - 현풍공장 자가 대구시 - 4,139 140 (123) - - 4,155 - 합 계 5,186 900 (1,075) - - 5,011 - [자산항목 : 기타의유형자산] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 증감 상각 기말장부가액 비고 증가 감소 온산공장 자가 울산시 - 17 - - (1) 16 - 합 계 17 - - (1) 16 - [자산항목 : 사용권자산] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 증감 상각 기말장부가액 비고 증가 감소 서울사무소 등 임차 서울시 외 물류센터 외 1,832 13 - 194 1,651 - 합 계 1,832 13 - 194 1,651 - (2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등당사는 현재 진행중인 투자 및 향후 투자계획이 없습니다. ■ 식품용 포장용기 및 골판지 제조〔㈜한국팩키지〕 1) 원재료가. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매입유형 품목 구체적용도 매입액(비율) 주요 매입처 카톤 원재료 원지 포장용기 37,646(97.9%) Nippon Dynawave Packaging co.(미국) 외 부재료 기타 기타 821(2.1%) 한국특수잉크공업(주) 외 포장 원재료 원지 상자 및 원단 94,127(96.1%) 아세아제지,태림페이퍼 외 부재료 기타 기타 3,814(3.9%) 하나물산 외 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 천원/톤) 품목 제31기 3분기 제30기 제29기 카톤 원지 2,139 1,964 1,475 포장 원지(국내) 540 566 541 원지(수입) 1,085 1,130 854 연지 1,025 1,110 945 주) 포장의 제29기 가격은 합병 전 원창포장공업㈜ 산출액을 참고용으로 표시 (1) 산출기준원료 단위별 구매단가를 산정하는 방법에는 단순평균에 의한 단가, 가중평균에 의한 단가,연말단가를 적용하는 방법이 있으며, 위 표에 제시된 각 원료별 구매단가는 단순 평균단가를 이용한 것으로서 수입시점 환율을 반영하여 산출하였습니다.(2) 주요 가격변동원인수입원지는 국제 펄프시세와 상관관계가 있으며 유가 및 환율 등의 요인에 의하여 가격 변동이 있습니다. 2) 생산 및 설비 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력 (단위 : 톤) 사업부문 품목 사업소 제31기 3분기 제30기 제29기 카톤팩 포장용기 안산공장 24,750 33,000 28,250 (2) 생산능력의 산출근거 (가) 산출방법 등 ① 산출기준 우리 회사의 생산공정은 크게 보면 인쇄타발, 측면접착 등의 공정으로 나눌 수 있으며, 생산품목별 인원 및 해당기간 가동가능 설비에 의해서 생산량이 결정되고 있습니다. ② 산출방법 구분 산출기준 생산능력 인쇄기 120톤/일 × 275일 33,000톤 주) 2021년 11월 설비 증설에 따라 생산능력이 증가함 (나) 인쇄설비 1대당 평균가동시간 사업부문 품목 사업소 1일 평균가동시간 월평균가동일수및 시간 연평균 가동일및 시간 카톤팩 포장용기 안산공장 18시간 23일(417시간) 275일(5,005시간) (1) 생산능력 (단위 : 천㎡) 사업부문 품목 사업소 제31기 3분기 제30기 제29기 포장 상자 및 원단 김해공장 214,315 285,754 285,754 주) 포장의 제29기 자료는 합병 전 원창포장공업㈜ 참고용으로 표시 (2) 생산능력의 산출근거 (가) 산출방법 등 ① 산출기준 포장사업부의 생산공정은 크게 보면 원단생산, 상자생산 등의 공정으로 나눌 수 있으며, 생산품목별 인원 및 해당기간 가동가능 설비에 의해서 생산량이 결정되고 있습니다. ② 산출방법 구분 산출기준 생산능력 골게타 1,082,400 ㎡ /일 × 264일 285,754 천 ㎡ (나) 설비 평균가동시간 사업부문 품목 사업소 1일 평균가동시간 월평균가동일수및 시간 연평균 가동일및 시간 포장 상자 및 원단 김해공장 22시간 22일(484시간) 264일(5,808시간) 나. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 (단위 :백만원) 사업부문 품목 사업소 제31기 3분기 제30기 제29기 카톤 포장용기 안산공장 45,347 60,219 50,917 포장 상자 및 원단 김해공장 105,521 135,092 126,536 (2) 당해사업연도의 가동률 (단위 : 시간) 사업부문 가동가능시간 실제가동시간 평균가동율 카톤 12,366 8,131 66% 포장 8,712 6,033 70% 다. 생산설비의 현황 등 (1) 생산설비의 현황 [자산항목 : 토지 ] (단위 : 백만원 ) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초 당기증감 당기상각 기말 비고 증가 감소 안산공장 자가 경기도 안산시 공장부지 4,258 - - - 4,258 - 김해공장 자가 경남 김해시 공장부지 30,899 - - - 30,899 - [자산항목 : 건물 ] (단위 : 백만원 ) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초 당기증감 당기상각 기말 비고 증가 감소 안산공장 자가 경기도 안산시 공장동 외 2,949 - - (128) 2,821 - 김해공장 자가 경남 김해시 공장동 외 12,204 101 - (391) 11,914 - [자산항목 : 기계장치 ] (단위 : 백만원 ) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초 당기증감 당기상각 기말 비고 증가 감소 안산공장 자가 경기도 안산시 인쇄기외 - 263 (17) (34) 212 주1) 김해공장 자가 경남 김해시 코루게이타 외 17,242 1,078 (66) (1,390) 16,864 - 주1) 2022년도말 카톤사업부의 영업손실 누적 등에 따라 손상차손 인식 (2) 설비의 신설 및 투자 계획 등 해당사항 없음 ■ 특수지 제조〔국일제지(장가항)유한공사〕1) 원재료가. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액(비율) 비 고 특수지 원재료 펄프 주원료 75,785(87.6%) - 부재료 전분 외 표면코팅 등 10,732(12.4%) - 합계 - - 86,517(100.0%) - 2) 생산 및 설비 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거(1) 생산능력 (단위 : 천톤) 사업부문 품 목 사업소 2023년 3분기 2022년 2021년 특수지 비도공 특수지 중국 장가항 140 140 140 (2) 생산능력의 산출근거 ㅇ 산출방법 등 사업장 설비명 생산량 비고 장가항 초지1호기 80톤 톤/일 초지2호기 150톤 톤/일 초지3호기 210톤 톤/일 합 계 440톤 톤/일 생산지종과 평량에 따라 생산량(능력)에 변동이 있을 수 있습니다. ㅇ 평균가동시간 사업부문 품목 1일 평균 가동시간 월평균 가동일수및 시간 연평균 가동일수 및 시간 지류 특수지 20.2H 25.2일/605H 24.9일/7,171H 월평균 가동일수 및 시간은 2023년 3분기 누계 기준이며, 연 평균 가동일수 및 시간은 과거 2년간의 평균치임. 나. 생산실적 및 가동률(1) 생산실적 (단위 : 톤) 사업부문 품 목 2023년 3분기 2022년 2021년 지류 특수지 99,241 124,380 112,704 (2) 당해 사업연도의 가동률 (단위 : 시간) 사업소(사업부문) 가동가능시간 실제가동시간 평균가동률 특수지 6,552.0 5,438.0 81.0% ■ 전동공구 제조〔계양전기㈜〕1) 원재료 가. 주요 원재료 당사와 관련있는 주요 원재료는 전기규소강판, 알루미늄, 아연, 구리 등이 있습니다. 이러한 주요 원재료는 당사의 주요 구매 부품인 Enamel wire, Round bar 등의 소재로 사용되고 있습니다. 당사는 부품 위주의 가공품 형태로 구매를 하고 있는 관계로 주요 거래처는 대부분 소규모의 가공 부품업체로서 당사와 특수관계인 거래처는 없습니다. 또한 일부 주요 원재료의 경우에는 환율변동에 따른 연동단가를 적용하고 있습니다. 주요부품을 구성하는 원재료의 평균가격추이는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 품 목 단위 제47기 3분기 제46기 제45기 주요매입처 전기규소강판 톤 1,780 1,780 1,740 비엠씨, 엠제이텍 알루미늄 3,179 3,380 2,959 지알켐, 삼광정밀 아연 4,243 5,210 3,911 삼광정밀 구리 11,510 11,216 10,714 삼동코일 2) 생산 및 설비 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거당사는 1 shift 기준으로 생산능력을 산출하고 있으며, 휴일을 제외한 월 표준 근무일수는 평균 20일 입니다.가동가능시간은 작업인원의 표준근무일수 기준으로 작업시간 및 연근시간을 고려한 취업공수 기준이며, 실제가동시간은 작업인원의 실제 작업시간 기준입니다. 나. 생산실적 및 가동률(1) 생산실적 (단위 : 천대) 사업부문 품 목 사업소 제47기 3분기 제46기 제45기 산업용품 전동공구엔진,산업용구 등 안산공장 345 510 559 소주공장 182 252 512 전장품 자동차용 모터(Seat 모터 외) 천안공장 16,592 19,457 20,701 (2) 당기 가동률 사업소 가동가능시간 실제가동시간 평균가동률 안산공장 66,504 59,831 90.0% 천안공장 76,127 73,039 95.9% 소주공장 27,949 27,590 98.7% 합 계 170,580 160,460 94.1% ※ 보고서 작성기준일까지 누적기준 다. 생산설비의 현황(1) 주요 사업장 현황 지역 사업장 소재지 국내(2개 사업장) 안산공장 경기도 안산시 단원구 산단로 9 천안공장 충청남도 천안시 서북구 성환읍 연암로 490-48 해외(1개 사업장) 소주공장 No. 889, Songjia Road, Wusongjiang Science and Technology Industrial Park, Wuzhong District, Suzhou City, Jiangsu, China ※ 계양전기(소주)유한공사는 중국 소주시의 도시개발계획에 따라 2018년 이전보상금을 합의 하고 소주공장 이전을 결정하였습니다. 이에 따라 계양전기(소주)유한공사는 기존 공장에서 약 16km 떨어진 소주시 오송강과기산업원에 토지사용권을 매입하고 공장 신축을 통하여 2020년 4월 15일 준공 및 이전을 완료하였습니다. (2) 유형자산 증감현황 [자산항목 : 유형자산] (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 공구기구 차량운반구 비품 건설중자산 합계 기초 순장부금액 14,335,831 28,080,889 3,242,403 2,548,492 48,207,616 대체 3,047,737 127,230 -3,174,967 취득 4,500 56,727 1,549,881 45,547 100,885 3,779,460 5,537,001 처분 -8,655 -8,655 손상차손(*) 감가상각비 -956,855 -189,732 -120,086 -133,778 -6,894 -13,544 -1,420,890 기타 134,096 6,304 32,279 1,618 62 3,531 177,890 보고기간말 장부금액 14,335,831 27,258,131 3,063,475 3,008,002 1,544,951 38,715 90,872 3,152,985 52,492,962 취득원가(또는 평가액) 14,335,831 41,565,731 5,600,892 104,784,727 9,580,246 1,650,716 4,820,170 3,152,985 185,491,298 감가상각누계액 -14,307,600 -2,537,418 -74,141,284 -6,276,142 -1,167,719 -3,993,444 -102,423,607 손상차손누계액 -27,635,440 -1,759,152 -444,282 -735,854 -30,574,729 보고기간말 장부금액 14,335,831 27,258,131 3,063,475 3,008,002 1,544,951 38,715 90,872 3,152,985 52,492,962 ※ 계양전기㈜ 연결기준※ 주요 유형자산에 대한 객관적인 시가 판단이 곤란하여 기재를 생략합니다. 라. 설비의 신설 및 매입계획 (단위 : 백만원) 사업부문 구 분 투자기간 투자대상 자산 투자효과 투자금액 비 고 산업용품 신/증설유지보수 2023년 1월 ~2023년 9월 유형자산무형자산 생산능력 및 효율 향상과 업무 수행 능력 개선 151 공통포함 전장품 4,122 - 합 계 4,273 - ※ 계양전기㈜ 별도기준※ 투자계획은 사업 측면에서 다양한 변수로 인해 미확정인 상태인바 작성에서 제외 하였습니다. ■ 반도체 Substrate 제조〔해성디에스㈜〕1) 원재료 당사는 주요 원재료 공급에 있어서 주요매입처들과 장기간의 거래관계를 통하여 안정적으로 원재료를 수급하고 있으며, 원재료 가격 변동에 따른 경영 Risk를 회피하기 위하여 고객사와 협의하여 제품 판매가격에 원소재 시세를 연동하는 방법을 사용하고 있습니다. 당사의 주요매입처의 공급시장에서의 독과점 정도는 높지 않으며, 원재료 공급선의 다원화 등을 통해서 가격 인하를 적극 추진하고 있습니다. [제10기 3분기(2023.1.1~2023.9.30) 누적 매입액] (단위: 백만원) 재료명 주요 매입처 매입처와 회사와의특수한 관계여부 매입액 비중 Copper 풍산 등 해당사항 없음 57,726 33.0% Gold LT메탈 등 해당사항 없음 42,394 24.2% CCL 파나소닉 등 해당사항 없음 34,724 19.8% Palladium 유창금속 등 해당사항 없음 25,329 14.5% Sliver 유창금속 등 해당사항 없음 12,666 7.2% 기타 파나소닉 등 해당사항 없음 2,277 1.3% 합 계 175,116 100.0% Gold의 평균 매입단가는 전년대비 8.1% 증가하였고, CCL의 평균 매입단가는 전년대비 5.9% 증가하였습니다. Gold의 평균 매입단가 주요 증가요인은 LME 시세 상승에 따른 것이며, CCL은 제품 포트폴리오 변경에 따른 고가 CCL의 매입비중 증가로 평균 매입단가가 증가하였습니다. 이에 반하여 Copper의 평균 매입단가는 전년대비 5.7%, Palladium의 평균 매입단가는 전년대비 31.1% 감소하였는데 이는 LME 시세 하락으로 인한 감소입니다. 2) 생산 및 설비 공시대상기간동안 당사의 주요 제품 또는 서비스에 대한 생산능력, 생산실적, 가동률은 회사 전체적인 관점에서 기재하였으며, 그 내용은 아래와 같습니다. 주요 제품 또는 서비스에 대한 생산능력과 생산실력은 산출하는 기준(pcs기준, strip 기준) 및 제품 구성 등에 따라 가동률이 상이할 수 있습니다. 구분 제10기 3분기 제9기 제8기 (23.01.01~23.09.30) (22.01.01~22.12.31) (21.01.01~21.12.31) 설비수량 502대 469대 424대 월 작업일수 29일 29일 29일 Kpcs 기준 생산능력(A) 53,850,510 88,479,510 76,941,937 생산실적(B) 27,914,746 56,213,234 68,547,689 가동률(B÷A) 51.8% 63.5% 89.1% Kstrip 기준 생산능력(A) 259,889 383,969 354,419 생산실적(B) 154,144 278,315 273,821 가동률(B÷A) 59.3% 72.5% 77.3% 주1) 가동률은 '생산실적÷생산능력'으로 산출한 단순 평균값 입니다.주2) Strip당 pcs의 수는 제품에 따라 상이하며, K는 1,000단위를 의미하는 Kilo의 약식 표기입니다. 더하여 생산과 영업에 중요한 시설, 설비 등의 현황은 아래와 같습니다. (단위:백만원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 건설중인자산 미착기계 사용권자산 합계 취득원가: 전기초 73,550 53,277 2,557 186,657 1,364 12,861 13,970 - 163 344,399 취득금액 - 239 45 2,184 49 2,403 55,357 17,244 323 77,845 처분금액 - (438) - (1,785) (62) (330) (10) - (130) (2,755) 기타증(감)액 - 1,988 67 48,801 353 836 (37,354) (15,898) - (1,208) 사업결합 - 5,426 5,664 11,802 182 5,869 - - 4,093 33,036 전기말 73,550 60,492 8,334 247,659 1,885 21,639 31,963 1,346 4,450 451,317 취득금액 - 456 57 1,595 325 1,219 59,151 4,421 139 67,363 처분금액 - (269) (20) (697) (320) (434) - - (34) (1,773) 기타증(감)액 - 22,857 4,824 25,515 108 745 (58,063) (3,588) 210 (7,391) 당기말 73,550 83,535 13,195 274,073 1,998 23,170 33,051 2,179 4,765 509,516 감가상각누계액: 전기초 - (16,993) (412) (109,092) (631) (5,902) - - (123) (133,152) 감가상각비 - (2,344) (137) (32,949) (280) (2,493) - - (118) (38,322) 처분금액 - 141 - 1,749 35 283 - - 130 2,337 사업결합 - (2,975) (4,906) (11,160) (151) (5,845) - - (259) (25,297) 전기말 - (22,171) (5,454) (151,453) (1,027) (13,957) - - (371) (194,434) 감가상각비 - (2,496) (314) (26,892) (257) (2,132) - - (274) (32,365) 처분금액 - 119 2 689 289 386 - - 34 1,520 기타증(감)액 - (186) (184) 6,028 (10) (276) - - (20) 5,353 당기말 - (24,734) (5,949) (171,629) (1,005) (15,979) - - (631) (219,927) 손상차손누계액: 전기초 - - (66) (2,103) - (6) - - - (2,175) 손상차손 - - - - - - - - - - 처분금액 - - - - - 1 - - - 1 전기말 - - (66) (2,103) - (6) - - - (2,175) 손상차손 - - - - - - - - - - 처분금액 - - - - - - - - - - 기타증(감)액 - - 66 2,103 - 6 - - - 2,175 당기말 - - - - - - - - - - 정부보조금: 전기초 - (11) (294) (806) - - (210) - - (1,321) 취득액 - - - - (114) - - - - (114) 상계액 - 3 15 250 13 - - - - 281 기타증(감)액 전기말 - (8) (288) (757) (101) - - - - (1,154) 취득액 - - (247) - - - - - - (247) 상계액 - 2 19 173 17 - - - - 211 기타증(감)액 - - - - - - - - - - 당기말 - (6) (517) (583) (84) - - - - (1,189) 장부금액: 전기초 73,550 36,273 1,785 74,655 733 6,953 13,760 - 40 207,750 전기말 73,550 38,312 2,525 93,346 757 7,676 31,963 1,346 4,079 253,554 당기말 73,550 58,796 6,729 101,861 910 7,191 33,051 2,179 4,134 288,400 주) ()는 음(-)의 수치를 나타내는 기호입니다. 상기 내용을 통해 알 수 있듯이 당사가 영위하는 반도체 재료산업은 기계장치 위주의 산업으로, 지속적인 보완투자를 필요로 합니다. 동 공시서류 작성기준일 현재 당사의 투자집행 실적은 아래와 같으며, 이를 통하여 당사는 현재 참여하고 있는 메모리 반도체용 패키지 시장뿐만 아니라, 모바일 DRAM, 그래픽 DRAM 및 낸드플래시 메모리용 패키지 시장으로 사업을 확대할 수 있을 것으로 기대하고 있습니다.더하여 당사는 이미 공시된 바와 같이 시장 및 고객 수요 증가에 대응하는 동시에 사업장 공간효율 증대 등을 위하여 신규 시설투자 등을 진행하고 있습니다. 이와 관련된 자세한 내용은 기 공시된 신규 시설투자 등 공시를 참고하여 주시기 바랍니다. (기준일: 2023년 09월 30일) (단위: 백만원) 구분 투자대상 투자의 목적 내용 기간 지출금액(당기 누적) 생산라인증설 및보완투자 등 기계장치등 시장 및 고객 수요증가에 대응하기 위한사업장 공간효율 증대,생산량 확대 및제품 다양화 에칭설비,CO2레이저드릴 등 2023.01.01~2023.09.30 74,533 4. 매출 및 수주상황 ■ 부동산 서비스〔해성산업㈜〕 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제70기 3분기 제69기 제68기 시설관리사 업 용 역 시설관리수 입 수 출 - - - 내 수 3,030 3,814 3,779 합 계 3,030 3,814 3,779 임대관리사 업 임 대 임대수입 수 출 - - - 내 수 9,804 12,591 12,446 합 계 9,804 12,591 12,446 관리수입 수 출 - - - 내 수 4,518 5,890 5,728 합 계 4,518 5,890 5,728 주차수입 수 출 - - - 내 수 231 453 341 합 계 231 453 341 임대/관리/주차수입 소계 수 출 - - - 내 수 17,583 18,934 18,515 합 계 17,583 18,934 18,515 부동산개발 용역 개발수입 수 출 - - - 내 수 - - 239 합 계 - - 239 지주사업 배당수입 배당수입 수 출 - - - 내 수 9,601 5,967 395 합 계 9,601 5,967 395 상표권사용료 상표권수입 수 출 - - - 내 수 3,350 4,836 820 합 계 3,350 4,836 820 지주사업 소계 수 출 - - - 내 수 12,951 10,804 1,215 합 계 12,951 10,804 1,215 합 계 수 출 - - - 내 수 30,534 33,552 23,748 합 계 30,534 33,552 23,748 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 대표이사 ===> 본사임대사업팀 ===> 해 성 1 지 사 - 시설관리용역업 해 성 2 지 사 - 시설관리용역업 해 남 지 사 - 임대, 관리등 해 남 2 지 사 - 임대, 관리등 송 남 지 사 - 임대, 관리등 부 산 송 남 지 사 - 임대, 관리등 테 크 노 센 터 - 임대, 관리등 동 탄 창 고 - 임대, 관리등 여 주 창 고 - 임대사업 동 해 공 장 - 임대사업 (2) 판매경로 - 시설관리 용역 공급자 수요자 해성산업㈜ =================> 오피스빌딩 소유주(특수관계인) *특수관계인 매출비중 100% - 임대 / 관리 공급자 수요자 해성산업㈜ =================> 사옥 미보유 기업(특수관계인 포함) *특수관계인 매출비중 1.32%- 지주사업 공급자 수요자 해성산업㈜ =================> 자회사 및 지분투자회사 *특수관계인 매출비중 99.56% (3) 판매방법 및 조건 - 시설관리용역 연간 단위로 시설관리용역계약을 체결하고 계약서상의 월간 계약금액을 매월 수금 - 임대서비스 연간 단위로 임대계약을 체결하고 계약서상의 월간 계약금액을 매월 수금 - 지주사업 자회사 및 지분투자회사에서 배당하는 배당액 수익 인식 국내 종속회사의 매출액(특수관계자간 거래 제거) 대비 0.2%의 상표권 사용료를 매 분기 수익 인식 (4) 판매전략 - 최근 임대사업팀을 신설하여 안정적인 공실 관리를 위하여 노력하고 있으며, 각 지사 (빌딩)에서도 공실 관리를 위해 영업활동을 하고 있음다. 수주상황 (단위 : 백만원) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 시설관리용역 2023.01.01 2023.12.31 - 4,100 - 3,030 - 1,070 임대/관리계약 2023.01.01 2023.12.31 - 19,096 - 14,322 - 4,774 합 계 - 23,196 - 17,352 - 5,844 ■ 지류 제조〔한국제지㈜〕 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제40(당) 분기 제 39(전)기 제 38(전전)기 인쇄용지판 지 제품 비도공지백판지 내수 245,038 320,830 260,424 수출 76,634 101,727 51,026 도공지 내수 96,263 132,182 129,674 수출 65,171 119,131 66,929 소계 483,106 673,871 508,053 상품 도공지캐리어보드 등 내수 6,773 5,316 6,476 펄프등 수출 1,601 5,178 3,671 소계 8,374 10,494 10,148 기타 임가공, 스팀공급 등 4,356 - - 합 계 내수 348,074 458,328 396,575 수출 143,406 226,037 121,626 기타 4,356 - - 합계 495,836 684,365 518,201 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직내수부문은 지종별로 인쇄용지영업팀, 판지영업팀, 정보용지영업팀, 특수지영업팀으로 이루어져 있습니다. 수출부문은 인쇄용지해외영업팀, 판지해외영업팀으로 구성되어 있습니다. 이에 C/S팀, 전략마케팅팀, 영업관리팀이 협업하여 고객기술지원 및 홍보, 영업 관리를 위한 업무를 수행하고 있습니다. (2) 판매경로 및 판매방법내수판매는 대형출판사, 제과사 및 인쇄소 등의 실수요자와 도매상 및 대리점 등 유통상에 하고 있으며 현금 및 어음 결제조건으로 판매하고 있습니다.해외판매는 해외법인과 Agent를 통해서 판매하고 있으며, LC Sight 및 TT방식 등의 결제조건으로 판매하고 있습니다. (3) 판매전략신문, 출판, 인쇄관련 잡지, TV 등에 광고를 강화하고 있으며, 고품질과 신기술로 제품을 차별화하여 내수 및 선진국시장의 판매를 확대하고 있습니다. ■ 식품용 포장용기 및 골판지 제조〔㈜한국팩키지〕 가. 매출실적 (단위 : 천원) 사업부문 매출유형 품목 제31기 3분기 제30기 제29기 제조 제품 카톤팩 국내 28,949,526 36,347,328 33,174,214 수출 19,330,315 23,298,496 23,030,260 합계 48,279,841 59,645,824 56,204,473 상자/원단 국내 92,765,724 120,246,154 - 수출 21,979,989 32,081,573 - 합계 114,745,713 152,327,727 - 판매 상품 기타 국내 88,633 324,198 19,045 수출 - - - 합계 88,633 324,198 19,045 상자 국내 5,396,167 4,940,640 - 수출 77,773 21,707 - 합계 5,473,940 4,962,347 - 기타 기타 국내 - 59,196 - 수출 - - - 합계 - 59,196 - 합 계 국 내 127,200,050 161,917,516 33,193,259 수 출 41,388,077 55,401,776 23,030,260 합 계 168,588,127 217,319,292 56,223,518 주) 제30기 원창포장공업(주) 합병으로 골판지 품목 추가됨 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 카톤사업본부의 판매조직은 국내판매담당 국내영업팀과 해외수출담당 해외영업팀으로 구성되어 있습니다. (2) 판매경로 판매경로는 아래와 같이 크게 4가지 방법으로 나눌 수 있습니다.. 판매 구분 판매 경로 비고 국내 당사 → 실수요자(유음료회사) 수출 당사 → 실수요자(유음료회사)당사 → AGENT → 실수요자(유음료회사)당사 → 구매자(OEM 발주자) (3) 판매방법 및 조건 카톤팩의 제품은 구매자의 주문에 따라 생산 및 판매가 이루어지는 특성을 가지고 있습니다. 국내 대부분은 당사가 직접 제품의 규격과 품질, 가격 등을 구매자에게 제시하고 당사와 구매자가 합의한 조건에 따라 구매자가 주문을 하면 당사가 제품을 생산하여 구매자에게 직접 납품하는 방식을 취하고 있으며, 가격은 일정기간의 외화환율 변동을 반영하는 환율연동제를 운영하고 있습니다.수출은 시장 및 경쟁상황을 감안하여 직거래, Agent 거래 또는 OEM 거래 방식으로 거래하고 있으며, 대금결제 방식은 구매자의 신용도를 감안하여 L/C 또는 T/T 방식을 적용 하고 있습니다. (4) 판매전략 ① 국내 당사 국내 판매는 전방산업인 유가공산업의 성장과 밀접한 관계로서 국내 우유 소비와 비례하므로 비약적 판매증대는 어렵다고 판단되나, 이를 극복하고자 40여년 축적된 기술과 노하우를 바탕으로 생산 공정을 체계적으로 관리하고 있습니다.또한 품질관리 자동화 설비를 점진적으로 구축하여 청결하고 위생적인 작업환경에서 생산된 제품을 고객에게 공급할 수 있도록 노력하고 있습니다.② 수출당사는 높은 위생관리 수준과 품질역량을 바탕으로 일본지역에 총매출액의 40% 정도를 수출하고 있으며, 오랜 기간 구축된 신뢰와 경험을 바탕으로 일본 시장내 점유율을 확대해나갈 것입니다.또한, SIG Combibloc와의 OEM 계약을 통해 일본에 국한 되었던 수출시장을 아시아시장으로 확대해 나가고 있습니다. (1) 판매조직 포장사업본부의 판매조직은 영업담당(영업1,2,3팀), 영업지원담당(영업지원팀, 물류팀)으로 구성되어 있습니다. (2) 판매경로 판매경로는 아래와 같이 크게 2가지 방법으로 나눌 수 있습니다. 판매 구분 판매 경로 비고 국내 당사 → 실수요자 (공산품, 수산물, 농산물 등 관련) - 수출 당사 → 실수요자 (국내수출업자, 해외업체) - (3) 판매방법 및 조건 (상자)골판지 포장제품은 일반소비대중에게 직접 판매하지 못하는 중간재로서 수요처의 생산제품의 특성에 맞도록 재단과 인쇄가 이루어짐에 따라 100% 주문생산방식에 의하여 거래가 이루어지고 있습니다. 수출은 국내공산품, 수산물 등의 수출업자와 해외업체와 직거래를 하고 있으며, 대금결제 방식은 거래 통화별로 원화 입금 및 외화 T/T 방식 입금을 적용하고 있습니다. (4) 판매전략 경기변동에 민감한 국내 골판지 업계는 장기적인 경기침체에 더해 과당경쟁이 심화된 상태에 놓여 있습니다. 이에 당사에서는 농수산물 거래와 전자상거래 및 홈쇼핑의 이용 증가로 확대된 포장수요의 선제적 대응을 위해 기존 고객사의 요구수준을 즉시 반영하고, 아울러 고객의 요구를 선창출할 수 있도록 회사의 모든 역량을 집중하며, 특성화된 제품개발과 거래선을 다변화하여 경기변동에 민감한 골판지 산업의 시장위험성에 유연하게 대처해 나갈 예정입니다. ■ 특수지 제조〔국일제지(장가항)유한공사〕가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 2023년 3분기 2022년 2021년 특수지 제품 특수지 국 내 122,732 170,551 124,684 수 출 6,864 7,735 8,270 합 계 129,596 178,286 132,955 상품 기타 국 내 4,156 9,466 26,592 합 계 4,156 9,466 26,592 합 계 국 내 126,887 180,017 151,276 수 출 6,864 7,735 8,270 합 계 133,751 187,752 159,546 나. 판매경로 및 판매방법 등(1) 판매조직 중국내수영업을 담당하는 영업팀1, 영업2팀, 수출 및 중국 내 한국 기업 및 대리상을 담당하는 영업관리팀으로 구성되어 있습니다. 영업1팀 중 1명은 광동성에서 근무하고 있습니다.(2) 판매경로 판 매 구 분 판 매 경 로 비 고 국 내 당사 → 실수요자(가공회사 등)당사 → 대리상 → 실수요자 중국내수영업 수 출 한국) 당사 → 한국제지 → (실)수요자기타) 당사 → 에이전트 → (실)수요자 (3) 판매방법 및 조건 내수의 경우 출고 후 30일 이내에 대금을 회수하고 있으며, 이 때 대금은 현금과 승태휘표(은행보증어음) 조건으로 회수하고 있습니다. 승태휘표는 은행이 만기에 100% 지불을 보증하므로 안전합니다. 신규 거래선이나 신용이 문제되는 거래선의 경우에는 선수금 후 출고하는 조건으로 판매하고 있습니다. 한국수출은 본사로 부터 선적 후 T/T로 회수하고 있으며, 기타 국가로의 수출은 선적 후 T/T 혹은 L/C로 진행하고 있습니다. (4) 판매전략 ① 국 내100% 주문에 의한 생산체제를 유지하고 있으며, 당사 초지기의 규모상 생산의 유 연성을 최대한 활용하여 소량 다품종의 소위 틈새시장에 집중하고 있으며 특히, 품질요구가 높고 까다롭더라도 이탈이 없는 거래선을 대상으로 영업활동을 전개 하고 있습니다. 또한 주문 후 1주일 이내에 생산과 공급이 가능함으로 고객의 납 기요구를 만족시킬 수 있다는 점을 적극 활용하고 있습니다. ② 수 출가격보다는 품질에 주안점으로 두고 있으며, 내수영업과 같은 전략을 구사하고 있습니다. 다만, 최근 한국의 특수지 시장 M/S를 확대하기 위해 한국 내 경쟁사와의 가격경쟁은 피하지 않고 있습니다. ■ 전동공구 제조〔계양전기㈜〕 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제47기3분기 제46기 제45기 산업용품(안산, 소주) 제품상품 전동공구엔진산업용구 등 내 수 81,597 120,593 123,413 수 출 11,996 17,115 19,995 합 계 93,593 137,708 143,408 전장품(천안) 제품상품 Seat 모터Brake 모터 등 내 수 110,457 141,400 140,684 수 출 83,473 105,997 108,199 합 계 193,930 247,397 248,883 합 계 내 수 192,054 261,994 264,097 수 출 95,469 123,111 128,194 합 계 287,523 385,105 392,291 ※ 계양전기㈜ 연결기준 나. 판매방법 및 조건전동공구, 엔진, 산업용구의 내수 판매는 대부분 중간유통단계인 대리점을 통해 소비자에게 판매되고 있으며 현금 및 어음을 통해 결제가 이루어지고 있습니다.수출 판매의 경우 해외 유통거래선을 통해 판매하는 방식이며 주로 L/C, T/T 방식에의해 결제가 이루어지고 있습니다.자동차용 모터의 내수 판매는 국내 자동차 Seat Track 업체 또는 Brake System 업체에 납품하는 방식으로 진행되고 있으며 대부분 60일 이상 전자어음으로 결제되고 있습니다.수출 판매의 경우 Mando(해외)社는 당사가 직접 거래하고 있으며, Lear, Nexteer社는 당사의 미국지사를 통해 납품하는 방식으로 진행하고 있습니다. 수출 판매의 결제조건은 T/T 방식에 의해 결제되고 있습니다.다. 판매전략 전동공구, 엔진, 산업용구의 경우 대리점은 판매에 주력하고 당사는 광고, 홍보, 시장조사 등을 대행하고 있으며 수시로 A/S교육을 실시하며 전국에 영업소를 두고 고객 밀착영업을 하고 있습니다. 전장품 부문의 경우는 Lear, Mando, Nexteer社에 안정적으로 물량을 공급하고 있어 그 품질을 인정받고 있으며, 이를 바탕으로 국내 현대, 기아, 쌍용자동차에 당사 모터를 납품하는 등 해외영업 및 국내영업에 총력을 기울이고 있습니다. ■ 반도체 Substrate 제조〔해성디에스㈜〕가. 매출실적당사는 주로 당사의 중국법인과 일본 후쿠오카 지사 및 필리핀 마닐라 지사 등 영업조직을 활용한 직접 영업을 통해 판매를 실시하고 있습니다. 더하여 에이전트는 주요 국가들에서 당사 영업법인 및 지사와 함께 고객 밀착대응과 C/S활동 등을 담당하고 있습니다. 또한 당사는 매출확대를 위해 고부가가치 제품에 집중하는 전략을 중심으로 판매를 추진하고 있습니다. 당사 리드프레임의 주요 매출처는 Infineon, ST Micro, NXP 등의 종합반도체업체(IDM: Integrated Device manufacturer)와 ASE, Amkor, SPIL, STATS CHIPPAC, UTAC 등의 조립외주업체(OSAT: Outsourced Semiconductor Assembly Test) 등이 있습니다.더 하 여 Package Substrate의 주요 매출처인 삼성전자, SK하이닉스 등은 국내 및 중국 등에 공장을 두고 당사와 지속적인 거래를 이어가고 있습니다. 단, 매출처별 매출액 비중은 회사의 경쟁적 지위를 위협할 수 있기에 기재를 생략합니다. (단위:백만원) 대분류 매출유형 구분 제10기 3분기 제9기 제8기 (23.01.01~23.09.30) (22.01.01~22.12.31) (21.01.01~21.12.31) 반도체Substrate 제품 리드프레임 수출 334,043 535,498 438,398 내수 1,212 3,412 6,181 소계 335,256 538,909 444,579 제품 Package Substrate 수출 187,789 297,176 201,198 내수 4,060 3,273 9,586 소계 191,848 300,449 210,784 기타 제품상품 그래핀 등 수출 - - 2 내수 - - 8 소계 - - 9 합 계 수출 521,832 832,673 639,598 내수 5,272 6,685 15,775 합계 527,104 839,358 655,373 주) 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 해성디에스 연결기준 실적입니다. 5. 위험관리 및 파생거래 1) 시장위험과 위험관리 연결회사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결회사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 연결회사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결회사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. (1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 차입금,예금, 공정가치측정금융자산입니다.순부채금액, 고정이자부 부채와 변동이자부 부채의 구성비율 및 외화금융상품의 구성이 모두 동일하고 위험회피지정이 되었다는 가정하에 민감도 분석이 수행되었습니다. 이 분석은 퇴직연금, 퇴직후급여, 충당금의 장부금액에 시장변수의 변동이 미치는 영향 및 해외영업활동을 위한 비금융자산 및 비금융부채에 미치는 영향을 배제하였습니다.(가) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결회사는 변동이자부 단기ㆍ장기차입금과 관련된 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 연결회사는 고정이자부 차입금과 변동이자부 차입금을 혼용하여 이자율위험을 관리하는 정책을 수립하고 있습니다. (나) 환율변동위험환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 연결회사는 해외영업활동 등으로 인하여 USD, AUD, JPY, CNY, EUR 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. (다) 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 연결회사의 매도가능지분상품 중상장지분상품은 가격변동위험에 노출되어 있으며, 보고기간종료일 현재 주가지수 5% 변동시 상장지분상품의 가격변동이 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.(2) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 손실이 발생할 위험입니다. 연결회사는 주요하게 매출채권 등 영업활동 및 금융기관 예금, 외환거래, 기타 금융상품 등 재무활동으로 인한 신용위험에 노출되어 있습니다.기업고객의 경우 외부 신용등급과 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 정하며, 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다.연결회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.연결회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.연결회사는 일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을요구할 수 있는 담보 등을 제공받고 있습니다. (3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.연결회사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결회사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. (4) 자본관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당 조정 등을 실시하고 있습니다.연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며, 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 당분기말과 전기말 현재 부채비율의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 부채 1,157,647,450 1,232,637,425 자본 1,386,521,433 1,390,702,211 부채비율 83.49% 88.63% * 연결재무제표 기준 2) 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 ■ 부동산 서비스〔해성산업㈜〕해당사항 없음 ■ 지류 제조〔한국제지㈜〕해당사항 없음 ■ 식품용 포장용기 및 골판지 제조〔㈜한국팩키지〕 회사는 환율변동으로 인한 화폐성 외화자산ㆍ부채의 공정가액변동위험 및 예상수출거래에 따른 미래현금흐름의 변동위험을 회피하기 위하여 금융기관과 통화선도 및 통화옵션의 파생금융상품을 이용하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 미결제 약정금액은 다음과 같습니다. (단위: 천USD, 천JPY) 통화 계약금액 계약기간 USD 1,374 2022.12 ~2023.12 JPY 71,000 2023.03 ~2023.12 한편, 현금흐름 위험회피회계처리가 적용되지 않은 기타 파생상품의 평가손익 및 거래손익은 전액 당기손익으로 처리하고 있습니다. 회사가 당분기에 인식한 평가손익은 164백만원이며, 거래손익은 245백만원입니다. ■ 특수지 제조〔국일제지(장가항)유한공사〕해당사항 없음 ■ 전동공구 제조〔계양전기㈜〕회사는 환율변동으로 인한 화폐성 외화자산ㆍ부채의 공정가액변동위험 및 예상수출거래에 따른 미래현금흐름의 변동위험을 회피하기 위하여 금융기관과 통화선도 및 통화옵션의 파생금융상품을 이용하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 미결제 약정금액은 다음과 같습니다. (단위: 천EUR, 천JPY) 통화 계약금액 계약기간 EUR 1,200 2023.04 ~2023.11 JPY 100,000 2023.06 ~2024.03 한편, 현금흐름 위험회피회계처리가 적용되지 않은 기타 파생상품의 평가손익 및 거래손익은 전액 당기손익으로 처리하고 있습니다. 회사가 당분기에 인식한 평가손익은 20백만원이며, 거래손익은 (-)30백만원입니다. ■ 반도체 Substrate 제조〔해성디에스㈜〕 해당사항 없음 6. 주요계약 및 연구개발활동 1) 경영상의 주요계약 등 ■ 부동산 서비스〔해성산업㈜〕 사내이사 등과 빌딩관리용역 계약을 체결하고 있습니다. 회사는계약조건에 따라 계약 대상 건물 전반에 대한 시설관리서비스를 제공하고 있으며, 이와 관련하여 당분기까지 시설관리용역수익으로 계상한 금액은 3,030백만원입니다.당분기말 현재 회사는 회사 소유의 해남빌딩 등에 대해 (주)국민은행 등과 임대차계약을 체결하고 있습니다. 이와 관련한 회사의 당분기말 임대보증금은 12,054백만원(현재가치평가 미고려 금액)입니다.당분기말 현재 회사는 회사 소유의 부동산과 관련하여 더블유에이치지코리아(주)와 임대차계약을 체결하고 있습니다. 동 임대차계약의 기간은 2018년 7월부터 20년입니다. 이와 관련하여 당분기까지 임대수익 등으로 계상한 금액은 3,526백만원입니다.당분기말 현재 회사는 경기도 화성시 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 385백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 2) 연구개발활동 ■ 지류 제조〔한국제지㈜〕 가. 연구개발활동의 개요 및 담당조직당사는 경쟁력 강화를 위한 신제품 개발 및 공정개선 연구, 주부원료의 대체재 및 신소재의 연구개발 등을 위하여 온산공장 내에 연구개발 조직을 운영하고 있습니다. 구분 담당조직 인원 비고 온산공장 기술연구소 공정연구팀 12 제품 및 품질 개발 주) 기존 현풍공장의 연구개발 담당조직은 합병에 따른 조직 개편으로 인해 온산공장 기술연구소로 통합되었습니다. 나. 연구개발비용 (기준일 : 2023년 09월 30일) (단위 : 천원) 과 목 제40(당) 분기 제39(전)기 제38(전전)기 원 재 료 비 8,783 28,858 28,119 인 건 비 1,159,036 1,491,773 1,439,900 감 가 상 각 비 82,677 128,886 243,657 위 탁 용 역 비 - - - 기 타 444,236 396,823 585,931 연구개발비용 계 1,694,731 2,046,338 2,297,606 회계처리 판매비와 관리비 22,647 - - 제조경비 1,672,084 2,046,338 2,297,606 개발비(무형자산) - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.34% 0.30% 0.44% 다. 연구개발실적당사의 최근 3년간 연구개발실적은 다음과 같습니다. (단위 : 건) 구분 2023년 2022년 2021년 계 공정연구팀 17 26 19 62 계 17 26 19 62 ※상세 현황은 '상세표-4-1. 연구개발실적(상세)' 참조 ■ 식품용 포장용기 및 골판지 제조〔㈜한국팩키지〕 가. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 우리회사는 연구전담부서 운영을 통하여 신제품 개발을 진행하고 있으며, BIC(Best In Class, 회사내 개선활동 그룹) 활동을 통하여 품질개선과 제품 고급화 작업을 수행하고 있습니다.(2) 연구개발비용 (단위 :백만원 ) 과 목 제31기 3분기 제30기 제29기 비 고 원 재 료 비 19 24 34 - 인 건 비 107 - - - 감 가 상 각 비 - - - - 기 타 5 7 8 - 연구개발비용 계 131 31 42 - 회계처리 판매비와 관리비 107 - - - 제조경비 24 31 42 - 개발비(무형자산) - - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.08% 0.01% 0.08% - 나. 연구개발 실적 (1) 상품화된 실적 - 플렉소그래픽잉크의 제조방법(플렉소잉크의 제조방법 : 특허 제106587호)① 연구과제 : 잉크의 윤활성 향상을 통한 품질 개선② 연구기관 : 회사내부 전담부서③ 총개발비 : 당기 연구개발비로 계상한 실적 없음 ■ 전동공구 제조〔계양전기(주)〕 가. 연구개발활동의 개요당사는 주로 건축, 기계 등 산업현장에 활용되는 전동공구 및 소형엔진 분야와 자동차용 Motor 및 Actuator 등 자동차용 부품 분야 개발을 위해 연구개발 활동을 진행하고 있습니다. 나. 연구개발 담당조직당사는 연구개발 담당조직으로 안산공장에 공구연구소와 전장연구소를 운영하고 있습니다.공구연구소는 4개팀으로 구성되어 전동공구 신제품 개발업무, 소형엔진 개발업무, 양산품질 대응업무 등을 진행하고 있습니다.전장연구소는 5개팀으로 구성되어 Seat, Brake, Powertrain 등 자동차용 Motor 및 Actuator 개발업무를 진행하고 있습니다. 다. 연구개발비용 (단위: 백만원) 과 목 제47기3분기 제46기 제45기 비 고 연구개발비용 계 11,710 12,388 12,671 - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 4.07% 3.39% 3.22% - ※ 계양전기㈜ 연결기준 라. 연구개발실적회사의 최근 3년간 연구개발 실적은 다음과 같습니다. (단위 : 건) 구분 2023년 2022년 2021년 계 공구연구소 15 16 14 45 전장연구소 12 11 10 33 계 27 27 24 78 ※상세 현황은 '상세표-4-2. 연구개발실적(상세)' 참조 ■ 반도체 Substrate 제조〔해성디에스㈜〕당사는 고객의 요구와 경쟁사 대비 기술 경쟁력을 확보하기 위해 지속적인 연구개발활동을 진행하고 있으며, 주로 Package Substrate 및 리드프레임의 경쟁력 강화를 위한 신규 공법, 소재 및 용액 개발 등을 위한 연구개발 활동 뿐만 아니라 신규사업을 위한 외부업체와의 위탁개발도 진행하고 있습니다. 이러한 당사의 연구개발활동은 개발본부에서 담당하고 있으며 상세한 내용은 아래와 같습니다. (기준일: 2023년 09월 30일) (단위: 명) 조직 책임자 인원 주요업무 개발본부 BGA개발팀 이두환 전문 30 Package Substrate 핵심공정, 기술 및 제품 개발 등 LF개발팀 강성일 이사 35 Leadframe 핵심공정, 기술 및 제품 개발 등 기술기획팀 이진우 수석 22 소프트웨어, CAE 등 기반기술 개발 및 기술기획 등 총 계 87 공시대상기간 중 당사가 지출한 연구개발비용은 아래와 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제10기 3분기 제9기 제8기 (23.01.01~23.06.30) (22.01.01~22.12.31) (21.01.01~21.12.31) 매출액 527,104 839,358 655,373 연구개발비 계 13,933 18,485 13,422 (정부보조금) - - - 연구개발비/ 매출액 비율[연구개발비÷당기매출액 X 100] 2.64% 2.20% 2.05% 주1) 연구개발비 계는 정부보조금 차감전 연구개발비용 지출총액 기준입니다. 주2) 상기 매출액과 연구개발비는 연결재무제표 금액 기준입니다. 당사는 지속적인 연구개발활동을 진행하고 있으며 이러한 연구개발 활동을 통해 개발이 완료되었거나 현재 진행중인 중요한 연구개발 실적은 아래과 같습니다. [공시대상기간 중 연구개발 실적] 적용제품 연도 연구과제 연구결과 및 기대효과 BGA 2021년 다층제품 개발 그래픽 패키지 다층기판 개발 BGA 2021년 소재개발 신규소재 개발 BGA 2021년 다층제품 개발 모바일 패키지 다층기판 개발 BGA 2021년 MSAP 플랫폼 개발 MSAP 미세회로 공정기술개발 BGA 2022년 모바일용 다층제품 개발 신규소재 승인 및 다층제품 다원화 BGA 2022년 Memory 제품 개발 DDR5 양산화를 통한 시장확대 등 BGA 2022년 Worm Hall 프로젝트 차별화 공법 개발 BGA 2023년 DDR5 소재 경쟁력 강화 소재 경쟁력 확보 및 원가 절감 리드프레임 2021년 응용제품 및 공법개발 자동차용 리드프레임 매출 확대 리드프레임 2021년 약품 이원화 리드프레임 제품 경쟁력 강화 리드프레임 2021년 소재 개발 소재경쟁력 확보 리드프레임 2021년 공정개발 AVI 공정 최적화 리드프레임 2021년 패턴도금 기술 개발 선택적 패턴도금 기초 연구 리드프레임 2022년 표면처리 공법개발 고도화 공법 및 기술 발굴 리드프레임 2022년 에칭공법 개발 회로 형성 기술 확보 리드프레임 2022년 도금 공법 개발 신제품 경쟁력 확보 리드프레임 2022년 고기능성 수지 개발 수지 발굴 및 개발 리드프레임 2022년 기판 개발 고부가가치 제품군 개발 리드프레임 2022년 리드프레임 개발 기술우위 확보 리드프레임 2022년 기술개발 직행률 향상 및 실패비용 절감 리드프레임 2023년 도금 제조 경쟁력 강화 도금 품질 향상을 통한 수주 확대 및 제조경쟁력 강화 리드프레임 2023년 제품 진입 제품개발 및 거래 진입 리드프레임 2023년 제조 경쟁력 극대화 리드프레임 제품 경쟁력 강화 그래핀 2021년 그래핀 개발 그래핀 응용 제품 개발 그래핀 2022년 그래핀 개발 그래핀 응용 제품 개발 그래핀 2023년 기술개발 그래핀 기술개발 7. 기타 참고사항 ■ 부동산 서비스〔해성산업㈜〕 가. 산업의 특성 - 시설관리 사업 최근 대규모기업집단을 중심으로 해당 집단이 소유 및 사용하는 건물 대부분은 최첨단 기술을 포함한 보안시설이 필요하기에 건물유지관리와 더불어 임대관리를 하기 위하여 자산(건물)운용 및 관리를 일괄계약하여 관리하는 형태인 해당 사업을 목적사업으로 직접 영위하지 않고 별도의 자회사를 설립하거나 시설관리업체에 아웃소싱형태하는 형태로 시장을 확대해 왔으며 대규모 법인으로는 에스원, 에스앤아이코퍼레이션, 현대GBFMS등이 있음. 최근 회사와 노동자간의 노사관계, 건축규제, 그리고 폐기물 처리에 대한 친환경 정책과 더불어 해당 사업이 실물경기의 변동에 민감하게 반응하지 않기에 꾸준한 시장의 수요가 있음. 하지만 기본적인 용역서비스 제공 자체에 대한 대규모 자본등이 크게 필요하지 않은 바 시장의 진입장벽이 낮아 시장의 후발 진입자들의 가격우위전략(Cost leadership)으로 인하여 빠르게 경쟁이 심화 되었음. 이에 해당 산업의 선두업체들은 서비스 차별화(Differentiator) 전략으로 첨단 보안시스템과 보안기기등의 인프라를 구축뿐만 아니라 임대차 컨설팅 등 통합시설관리를 제공하는 행태로 차별화 하기 시작하며 공급자의 양분화 현상은 더욱 커질 예정. 특히 2022년 맥쿼리코리아오퍼튜니티펀드는 LG그룹의 자체 시설관리사업부문을 담당하는 에스앤아이코퍼레이션의 지분을 인수하는 등 지분매수도는 향후 더욱 증가될 것으로 예상. - 부동산 임대사업/임대관리사업부동산임대사업의 경우 투자규모가 비교적 큰 자본집약적 산업이며, 사업장의 입지가 매출 및 수익에 많은 영향을 미침. 제품의 차별화에 많은 비용이 소요되고, 품질경쟁보다는 가격경쟁에 많이 의존하는 산업임. 신규용역을 제공하기까지는 상당한 시간이 걸리기 특성상 실물경기에 후행하는 특징을 띄고 있으며, 금리 및 환율등 의 다양한 요소역시 경영환경에 영향을 끼침. 당사는 당사의 임대사업과함께 임대관리사업을 영위하므로, 임대관리사업은 부동산 임대사업의 부대사업으로 동사업의 실적은 임대사업의 성과에 의해 직접적인 영향을 받음. - 지주사업당사는 지주회사로 부동산 서비스외에도 종속회사투자를 통해 얻는 배당금 수익 및 로열티 수익을 인식중. 해성그룹CI의 소유주로서 그룹 브랜드가 지향해야 할 가치를 제시하고 브렌드의 가치제고 활동을 수행이며, 이로 인하여 당사는 당사의 종속회사와의 상표권 사용계약을 체결하여 매출액을 기준으로 산정되는 상표권 사용료를 수취하여 매출로 인식. 나. 산업의 성장성 - 시설관리 사업시설관리용역사업은 최근 팬데믹 이후 자금시장의 유동성을 바탕으로 공급된 신규빌딩으로 인하여 시장의 규모가 증가하는 추세와 더불어, 시장의 대다수의 수요자들이 빌딩관리업무에 대하여 전문용역업체로의 아웃소싱 이관 추세가 지속되어 빌딩의 임대 컨설팅분야와 함께 수요가 점진적으로 증가하고 꾸준할 것으로 예상. 다만, 해당 산업이 성숙기에 접어들었을 뿐만 아니라, 신규진입자의 진입장벽이 타 산업에 비해 크지 않기 때문에 향후 시장의 폭발적인 성장을 현재로서는 기대하기는 어려운 상황이지만, 향후 인공지능AI 및 첨단기술을 결합한 보안관리 시스템을 통한 강한 내부통제시스템 구축에는 수요가 점진적으로 증대될 것으로 예상. - 부동산 임대사업/임대관리사업초고층빌딩과 신축건물의 증가로 부동산 임대사업도 임대유치 경쟁이 더욱 심화되고 있는 상황이나, 일부지역을 제외하고는 안정세를 유지하고 있음. 한국감정원 통계에 따른 서울시 오피스 공실률은 최근 4년간 11.4%에서 점진적으로 감소하여 2022년말 기준 6.2%대를 유지하고 있는 상황으로 대한민국 서울 내 오피스 시장은 상업지역의 제한적인 공급으로 인하여 세계 임대시장과 비교하여 비교적 안정적인 추세임. 그러나 현재 글로벌 경기침체 우려 속에 각국 주요 도시의 공실률이 현재 20%대 이상으로 증가하고 있고, 임대수요자는 실물경기에 민감하게 반응하기 때문에 가격경쟁이 치열해질 수 있으므로 경쟁심화단계에 대비하여 입주고객의 차별화, 세분화등 경쟁력 유지 및 강화 방안을 다각도로 모색할 필요성이 있음.- 지주사업배당수익 및 상표권수익은 각 종속회사가 속한 산업의 업황 및 성장성에 밀접하게 연관되어 있음.다. 경기변동의 특성 - 시설관리 사업시설관리용역분야는 현재 산업 사이클상 성숙기의 단계에 접어들었으며 서비스의 특성상 기업, 단체 또는 개인의 기본적인 활동에 대한 수요 때문에 실물경기변동에 비하여 해당 산업의 수요는 비교적 영향을 적게 받음. - 부동산 임대사업/임대관리사업본 사업은 사업의 성격상 경기에 후행하는 경향이 있으며, 실물경기외 자금시장의변동과 같은 급격한 경영환경 변화에 많은 영향을 받으므로 경기변동은 임대수요의 변화와 임대료 산정에 큰 영향을 가져옴- 지주사업당사의 종속회사는 중간배당을 하고 있지 않으므로 배당수익은 연말 결산이 끝난 다음연도 1분기에 배당에 관한 규모를 지급여력 및 향후 경제여건등을 고려하여 확정하기 때문에 실물경기에 후행하고 있음. 상표권 사용료의 경우 각 종속회사의 매출액을 기준으로 청구하기 때문에, 각 종속기업이 속한 산업이 실물경기에 받는 영향을 당사가 동일하게 받음.라. 경쟁요소 - 경쟁의 특성 ·시설관리용역 : 인력에 의존하는 산업으로 시장진출입이 자유로운 완전경쟁. ·부동산임대업 : 자금력에 의존하며 시장진출입이 자유로운 완전경쟁 ·지주사업: 해당사항 없음 - 진입의 난이도 ·시설관리 용역사업 : 진입을 위한 전제조건으로는 자금이나 기술보다는 시설 관리에 대한 체계적인 관리기법의 축적여부가 중요한 요소로 작용함 ·부동산임대사업/임대관리사업 : 부지매입 및 건축을 위한 자금력에 의하여 진입여부 결정 ·지주사업: 해당사항 없음 - 경쟁요인 ·시설관리용역사업 : 건물관리 Know-How 확보를 통한 차별적 관리시스템, 가격경쟁력의 확보 여부 ·부동산임대사업/임대관리사업 : 건물입지, 규모 및 임대가격이 경쟁의 중요한 요소로 작용함 ·지주사업: 해당사항 없음마. 관련법령, 정부의 규제 및 지원 : 해당사항 없음 ■ 지류 제조〔한국제지㈜〕가. 산업의 특성제지산업은 펄프 및 고지를 주원료로 하여 지류제품을 생산하는 산업으로, 설비투자를 필요로 하는 자본집약적 장치산업이자 에너지 다소비 업종이며 공해방지시설이 필요한 산업의 특성을 가지고 있습니다. 이러한 산업의 특성상 대규모 자금이소요되므로 신규 진입장벽이 높고, 물류비 비중이 상대적으로 높아 국제적으로 내수 지향적인 산업구조를 보이고 있습니다. 인쇄용지는 인쇄산업과 출판업 분야에 많은 영향을 받고 있으며, 백판지는 제과, 화장품, 약품 등 경공업 제품 포장재로 주로 사용됩니다. 주요 원재료인 펄프의 대부분을 수입에 의존하고 있어 안정적인 원재료 조달이 원가 경쟁력을 좌우하는 주요 요소입니다.나. 산업의 성장성인쇄용지는 과거 30년 동안 GDP보다 높은 성장률을 구가했으나, 최근 전자 매체의 발달로 전반적인 성장속도는 낮은 수준을 보이고 있으며, 소비 및 공급 증가율이 둔화되는 성숙기에 진입했습니다. 특수지의 경우, 고급 종이 수요증가와 IT기술의 향상에 따른 다양한 기능지 출현으로 시장 규모가 점차 커지고 있으므로 성장성이 타 종이부문보다 높습니다. 백판지는 의약품 및 제과, 생활용품의 포장재 등으로 발생하는 전통적 수요 외에 온라인쇼핑 및 소포장 트렌드의 성장세에 기반하여 택배 연관 수요가 증가세를 유지하고 있으며, 소득수준 향상에 따른 포장재 고급화, IT기술 발달에 따른 온라인쇼핑 활성화 등을 감안할 때 향후 성장세가 지속될 것으로 전망합니다. 다. 경기변동의 특성수급불균형이 주기적으로 나타나는 특성이 있습니다. 수요는 경제성장과 맞물려 완만하게 증가하는 반면, 설비증설이 장기간에 걸쳐 진행되므로 공급은 계단식으로 급증하는 경향이 있습니다. 수요에 바로 대응이 되지 않고, 설비 증설이 완료되면 공급이 급등하여 수급불균형이 발생하게 되고, 이에 따라 판매가격이 주기적으로 변동합니다.라. 경쟁요소인쇄용지사업부문은 백상지, 아트지, 복사지, 특수지 등의 지류 제조 및 판매사업을 영위하고 있습니다. 과거 제지산업은 인쇄용지가 주도하였으나, 국내외 인쇄용지 소비둔화로 고부가가치인 특수지 등 다양한 지종에 변화를 시도하고 있으며, 친환경 소재의 포장재인 '그린실드' 출시 등을 통해 친환경제품의 시장수요에 능동적으로 대응하고 있습니다.판지사업부문은 제과, 제약, 화장품 등의 포장재로 사용되는 SC마닐라, 아이보리 등의 범용 백판지를 주력으로 생산, 판매하고 있습니다. 온라인쇼핑 증가 등의 소비 트렌드 변화는 백판지사업의 지속성장을 가져왔으나, 최근 글로벌 경기 불황으로 인해 수요가 축소되고 있어 당사는 고부가 신제품 개발 추진과 포장용기의 고급화 등을 통해 경쟁력을 지속 향상시키고 있습니다.또한 기술연구소 R 강화와 온산 및 현풍사업장의 시설투자를 지속 확대하여,보다 안정적인 사업포트폴리오를 구축하고 지속성장의 토대를 마련해 나가고 있습니다. 마. 신규사업 등의 내용 및 전망해당사항 없음 ■ 식품용 포장용기 및 골판지 제조〔㈜한국팩키지〕 가. 산업의 특성카톤팩은 철저한 위생공정과 품질관리를 통해 생산되는 제품으로서 빛과 열을 차단해 줌으로써 우유나 쥬스의 영양소 파괴를 방지하고 일정 기간 신선도를 유지 시키는 특성을 갖고 있습니다.종이 포장용기 시장은 인쇄기술과 인쇄기계의 발전뿐만 아니라 잉크기술의 발달과 제판기술 등 주변기술 발달정도에 따라 영향을 받습니다. 따라서 관련 사업의 발달정도와 품질관리 노하우가 시장 경쟁력 확보의 필수조건 이라 할수 있습니다. 골판지 포장산업은 일반소비대중에게 직접 판매하지 못하는 중간재로서 수요처의 생산제품의 특성에 맞도록 재단과 인쇄가 이루어짐에 따라 100% 주문생산방식에 의하여 거래가 이루어지고 있습니다. 나. 산업의 성장성 국내 카톤팩 시장은 저출산과 고령화에 기인한 우유시장의 정체와 타 포장재로의 대체로 인해 전체 카톤팩 시장의 성장성은 한정적이라 볼 수 있습니다.그러나 환경부의 1회용품 규제 강화와 쓰레기 발생이 적은 상품을 선호하는 사람들의 환경의식 변환, 플라스틱 오염을 끝내기 위한 국제협약 및 탄소중립 계획 등 강화되는 환경 인식 및 규제는 향후 친환경 식품용 용기인 카톤팩 수요의 증가로 이어질것으로 예상됩니다. 골판지 시장은 과다한 운송비용으로 내수지향적 수요구조를 보이며, 산업 생산물의 포장에 사용되는 수요 특성에 따라 경기 변동에 순행하는 특성이 있습니다. 또한 골판지 원지는 거액의 설비투자가 필요한 장치산업으로 시장 진입장벽이 있으며, 수요 변화에 탄력적 대응이 어려운 구조입니다. 우리나라 전체 경제규모의 확대와 농ㆍ수산물의 포장, 전자상거래 등 홈쇼핑의 증가에 따른 포장수요의 증가 및 스티로폼 완충제품이 골판지상자로 대체되고 있고, 동제품은 100%재활용이 가능한 환경친화적 상품으로써 수요가 날로 증가하고 있는 추세입니다. 또한 내용물 보호 측면 뿐만아니라 외관에도 신경을 쓰게 되어 고급제품에 대한 수요가 증가하고 있으므로 품질개선의 노력이 계속 요구되고 있습니다. 최근 코로나19 영향으로 인하여 언택트소비 문화가 가속화 되면서 골판지 수요가 계속해서 증가하고 있습니다. 다. 경기변동의 특성카톤팩은 주로 우유팩으로 사용되고 있으며, 우유는 남녀노소 누구나 마시는 국민의 영양식품으로서 우유소비는 경기변동에 민감하지 않다는 장점이 있는 기초식품에 해당되기 때문에 카톤팩 산업 또한 비교적 꾸준하고 안정적인 시장규모를 유지하고 있습니다. 국내 식품용 종이용기 산업은 국내에서 소비되는 내수 의존도가 높은 산업으로, 1인 가구 증가 및 테이크아웃 문화 확산 등으로 수요가 이동하고 있는추세에 있습니다.또한 카톤팩 용기는 환경변화로 인하여 플라스틱을 대체하여 타 식품용 및 비음료등 포장용기 수요 또한 점차 증가하고 있습니다.골판지포장산업은 전체 산업경기 변동에 민감하며 계절적인 경기변동 요인은 미미합니다.골판지원지는 제조업생산지수 및 국내총생산(GDP)과 밀접한 상관관계를 가지며, 경기변동에 따라 유동적으로 내수 수요량이 변동되고 있습니다. 또한 경제성장과 맞물려 수요는 완만한 증가를 보이는데 반해 골판지원지사의 설비 완료시마다 공급이 계단적으로 급증하여 수급불균형에 따른 가격변동성이 나타나고 있습니다. 라. 경쟁요소종이 포장용기 시장은 인쇄기술과 인쇄기계의 발전뿐만 아니라 잉크기술의 발달과 제판기술 등 주변기술 발달정도에 따라 영향을 받습니다. 따라서 관련 사업의 발달정도와 품질관리 노하우가 시장 경쟁력 확보의 필수조건 이라 할수 있습니다.정형화된 표준규격이 없고 100% 주문생산으로서 수요자의 요구에 맞는 정확한 품질과 납기관리 및 원가절감을 통한 가격경쟁력 확보가 경쟁력을 좌우합니다. ■ 특수지 제조〔국일제지(장가항)유한공사〕가. 산업의 특성각종 산업(철강,전자,건설,식품 등)에 사용되는 중간재의 특징이 강한 만큼 개별 산업의 경기상황에 따라 해당되는 특수지의 수요가 크게 영향을 받습니다. 나. 경기변동의 특성중간재라는 특징상 전반적인 경기에 비교적 민감하게 반응합니다.다. 경쟁요소가격과 품질에 의해 경쟁에서의 우월이 결정되지만 당사가 포지셔닝하고 있는 고급시장에서는 품질에 의해 시장점유율이 영향을 받는 경향이 두드러지고 있습 니다. 다만, 최근 경기 부진이 지속되고 특히 수출경기회복이 지연되면서 고급시 장이 위축되어 있는 상황이며 경쟁도 심화되고 있습니다. 라. 신규사업 등의 내용 및 전망 해당사항 없음 ■ 전동공구 제조〔계양전기㈜〕 가. 산업의 특성산업용품은 주로 산업현장에서 사용되는 공구 및 소모품으로서 그 종류가 매우 다양하며 당사는 전동공구, 소형엔진, 산업용구 등을 제조 및 판매하고 있습니다. 전동공구는 모터를 동력원으로 하여 각종 구조물을 제조, 가공하는데 사용되는 공구로써 소형, 경량이지만 제품이 매우 견고하고, 규격과 종류가 다양한 특성을 지니고 있는 고부가가치 상품입니다. 전장품은 전방산업인 자동차 산업의 경기에 밀접한 영향을 받고 있습니다. 자동차 산업은 거대한 자본이 투입되는 대규모 장치 산업이라는 특성 때문에 각 국가마다 소수업체 위주의 과점체제를 구축하고 있습니다. 이에 당사가 영위하고 있는 자동차 부품산업은 제한된 수의 완성차 업체에 제품을 공급하기 위해 경쟁이 치열해지고 있으며, 이러한 경쟁에서 우위를 확보하기 위한 높은 수준의 기술력과 품질이 요구되고 있습니다. 나. 산업의 성장성산업용품인 전동공구는 작동 방법에 따라 전원 케이블을 콘센트에 꽂아 사용하는 유선공구와 배터리를 활용하여 작동하는 충전공구로 구분됩니다. 기존 니켈카드뮴 배터리에 비해 경량화, 고전압, 고부가가치를 실현하고 친환경적인 고용량 리튬이온 배터리를 장착한 충전공구의 개발 및 출시가 최근 지속적으로 증가하고 있으며, 충전공구 시장이 본격적으로 확산되고 있습니다. 소형엔진은 농촌인력의 대체수단으로 농기계 수요는 지속적으로 증가함에 따라 최근에는 정부정책의 지원 하에 꾸준히 그 수요가 늘어나고 있는 상황입니다. 전장품은 차량 편의사양 수요 증가에 따라 파워시트용 모터는 앞좌석과 2열에 이어 최근에는 3열까지 적용이 확대되고 있으며, 고급차량에 적용되던 전자식 파킹브레이크 모터는 중소형 차량으로 적용이 확대되고 있습니다. 이 밖에 전자식 스티어링휠, 전자식 트렁크 등 차량용 모터 수요가 확대되는 추세이며, 이러한 편의사양 수요 증가로 전장품은 지속 성장할 것으로 전망됩니다. 다. 경기변동의 특성산업용품은 건설, 조선업 등 전방산업의 경기에 밀접한 영향을 받고 있으며, 전장품 또한 전방산업인 자동차산업의 경기에 밀접한 영향을 받고 있습니다. 자동차, 건설, 조선 등 전방산업은 경기에 크게 영향을 받는 산업으로 세계 경제 성장률, 환율 등 글로벌 경기변동에 민감한 산업입니다. 라. 경쟁요소산업용품은 규격과 종류가 다양한 특성을 지니고 있으며 성능, 품질 및 가격에 따른 완전경쟁으로 매출이 이루어지고 있습니다. 전장품은 자동차 산업의 트렌드 변화에 신속하게 대응할 수 있는 기술력과 우수한 품질수준이 지속가능한 성장에 있어서 중요한 경쟁 요소입니다. 마. 신규사업 등의 내용 및 전망해당사항 없음 ■ 반도체 Substrate 제조〔해성디에스㈜〕 가. 산업의 특성세계 반도체 및 반도체 재료산업은 최전방 산업인 전자제품 시장의 경기흐름에 연동되어 있으며, 전자제품 시장은 세계 경기 흐름에 따라 호황과 불황을 반복해 왔습니다. 반도체 재료산업은 최종 납품처인 종합반도체업체의 실적과 이들로부터 받는 수주물량이 개별 재료업체의 영업변동성에 큰 영향을 미치는 요인이며, 결론적으로는 세계 경기흐름과의 연관성이 매우 높다고 할 수 있습니다. 최근 세계적인 역대급 인플레이션에 대응하기 위해 미국을 비롯한 대부분의 국가가 기준금리를 빠르게 인상함에 따라 세계 경기가 급속히 냉각되고 있으며 경기침체까지 예상되고 있는 상황입니다. 이러한 세계 경기흐름 및 전방산업의 영향이 반도체 재료산업의 위험요인이기는 하나, 최근에는 반도체 사용기기가 다변화되고 기기당 반도체가 차지하는 비중이 높아지면서 과거에 비해 변동성이 줄어들고 있습니다. 시장조사 전문기관인 Tech Insights는 전자기기 내 반도체 비중이 2020년 29.9%에서 2025년 36.1%까지 확대될 것으로 전망하였습니다(Tech Insights, McClean Report, 2023년 1월). 최근 세계적인 인플레이션에 따른 주요 국가들의 기준금리 인상 등으로 인한 경기침체 우려로 반도체 업황에 대한 부정적인 시선도 존재하나, 주요기관들은 이러한 둔화는 단기적일 것이며 수요공급 조정을 거쳐 반등해 점진적으로 회복할 것으로 전망하였습니다 (Tech Insights, McClean Report, 2023년 5월). 이러한 회복세와 더불어 메모리, 시스템 IC 중심의 반도체 성장으로 반도체 매출이 2023년부터 2027년까지 CAGR 8.9% 성장할 것으로 전망하였습니다 (IDC Semiconductors 「Semiconductor Market Outlook」,2023년 10월). 나. 산업의 성장성 전자산업 전문 조사기관인 TechSearch은 2021년 패키징 소재시장은 422억 달러로 집계하였으며, 2025년까지 약 3.09% 성장할 것으로 전망하였습니다. 특히 당사가 생산하는 반도체 Substrate(리드프레임, Package Substrate)는 2025년까지 각각 3.84%(Package Substrate)와 1.81%(리드프레임) 성장할 것으로 전망하였습니다. (단위: 억달러) 대분류 재료의 종류 구분 2021 2022(E) 2025(F) 20~25(CAGR) 패키징재료 반도체Substate 리드프레임 46 46 48 1.81% Package Substrate 129 150 168 3.84% 소 계 175 196 216 - 기타 봉지재, 본딩와이어 등 72 69 72 - 합 계 422 460 504 - (출처: TechSearch International「GSPMO」, Prismark, 2022년 12월) 위의 수치상으로는 리드프레임 성장률이 미미해 보일 수 있으나, 당사가 생산하는 리드프레임은 주로 성장성이 높은 자동차용 반도체에 사용되고 있습니다. 최근 전기차와 자율주행차 중심의 시장으로의 전환, 자동차의 메모리 탑재 고용량화 등으로 자동차용 반도체 시장은 더욱 빠른 속도로 성장하고 있습니다. 통상적으로 가솔린 등 내연기관차 1대에는 200~300여개, 하이브리드차에는 500~700개의 반도체가 들어가지만 전기차에는 1000여 개의 자동차용 반도체가 들어가는 등 자동차 내에서 반도체 사용량은 지속 증가할 것으로 전망됩니다(한국전자통신연구원,「차량용 반도체 공급망 생태계」, 2021년 12월). 각 기관마다 전망치는 상이하나 자동차용 반도체 시장은 매년 5%~12% 가량 성장할 것으로 전망되고 있습니다. IHS Markit에 따르면 2021년 450억 달러 규모인 자동차용 반도체 시장은 매년 9% 이상씩 성장해 2026년에는 740억 달러, 2030년 1,100달러 규모로 성장할 것으로 전망되고 있습니다(IHS Markit, 2022년 5월). 또한 전자산업 전문 조사기관인 Prismark는 2022년~2027년까지 자동차용 반도체 시장은 연평균 5.9%로 성장할 것으로 전망하였습니다.(Prismark, 2023년 10월) [각 분야별 반도체 매출규모 성장 전망] 반도체 적용분야 반도체 매출 CAGR(2022년~2027년) 자동차용 반도체 5.9% Server/Storage 6.7% 컨슈머 반도체 2.7% 산업/방산/우주용 반도체 4.2% 모바일폰/Tablet 3.0% 컴퓨터용 반도체 3.2% 전체 평균 CAGR 4.3% (출처: 「The semiconductor and Packaging Report」, Prismark, 2023년 10월) Package Substrate는 적층의 형태 및 사용처 등에 따라 가격 및 성장성이 상이합니다. 당사는 주력분야인 FC-BOC 시장은 2021년부터 2026년까지 CAGR 6.3%로 지속 성장이 전망되는 등(Prismark, 2022년 5월) 안정적인 성장구조를 지닌 산업이라고 할 수 있습니다. 또한 앞으로 PCB 시장은 대만, 한국, 일본 중심으로 2026년까지 CAGR 5.3%의 고성장을 할 것으로 전망되고 있습니다. [글로벌 Package Substrate(PCB)시장 지역별 총생산] (단위: 억달러) 구분 2020년 2021년 2026년(F) 21년~26년CAGR 생산액 생산액 증감률 비중 생산액 중국 350 436 24.6% 54.2% 546 4.6% 대만 84 103 22.6% 12.8% 408 5.3% 한국 70 82 17.1% 10.2% 일본 58 73 25.9% 9.1% 미주 29 33 10.8% 4.1% 38 3.0% 유럽 16 21 27.3% 2.6% 24 3.0% 총계 652 804 23.4% 100.0% 1,016 4.8% (출처: KOTRA「중국 인쇄회로기판 시장동향」, Prismark 인용, 2022년 6월) 다. 경기변동의 특성세계 반도체 및 반도체 재료산업은 최전방 산업인 전자제품 시장의 경기흐름에 연동되어 있습니다. 과거에는 주요 수요처인 미주의 거시경제 순환 사이클과의 연관성이 매우 컸으나, 최근 중국 및 인도 등 신흥시장의 비중이 확대되고 경쟁력이 부족한 업체들이 일부 구조조정 되어 반도체 산업 경기 변동 폭은 전과 비교하여 매우 축소되었습니다. 경기 부침 등 경기변동에 따른 영향이 본 산업의 위험 요인이기는 하나, 최근에는 다양한 Mobile기기가 등장하고 자동차의 전장화에 따라 모든 응용처에 반도체가 차지하는 비중이 높아지면서 과거에 비해 변동성이 줄어들고 있습니다. 또한 당사는 어려운 경기에도 견조할 것으로 전망되는 자동차용 반도체 시장과 서버용 반도체 시장 등(Tech Insights, The McClean Report 2023, 2023년 1월)을 주력으로 하고 있는 동시에, 상대적으로 경기 변동에 영향을 적게 받은 선두 반도체 회사와의 파트너쉽을 더욱 공고히 함으로써 경기변동에 따른 영향을 최소화하고 있습니다. 라. 계절적 특성계절적으로는 전자제품 업계의 비수기 및 성수기 영향을 받는 경향도 있습니다. 대표적인 요인으로 미주 지역의 신학기, 크리스마스 특수 및 중국 춘절 등의 수요증가로 인한 매출액 증가를 들 수 있습니다. 하지만 최근에는 아시아 시장의 성장과 스마트폰 신제품 출시 시기의 분산 및 자동차용 반도체 탑재량 증가 등으로 인한 판매시장의 다변화와 고객의 학습효과로 인한 재고조정 효과로 이 같은 전통적인 계절적 수요 변동이 다소 약화되는 모습도 나타나고 있습니다. 2) 회사의 현황 ■ 부동산 서비스〔해성산업㈜〕 (1) 영업개황 - 시설관리용역사업 1년 단위로 계약을 하며 해성빌딩(연면적 35,431.56㎡), 해성2빌딩 (연면적 37,491.07㎡)등 현재 총 72,922.63㎡에 대하여 시설관리용역사업을 수행하고 있음. - 임대사업 당사는 1962년 서울시 중구 태평로 소재 해남빌딩 준공을 기점으로 오피스빌딩 임대사업을 수행해오고 있으며, 현재 4개 오피스빌딩(해남빌딩, 해남2빌딩, 송남빌딩, 부산송남빌딩)과 아파트형 공장의 1층 상가임대 및 2개 창고(여주 및 동탄물류창고) 등 총 94,627.13㎡에 대하여 임대사업 및 관리를 수행하고 있음. (2) 공시대상 사업부문의 구분 사 업 명 칭 표준산업분류코드 사 업 내 용 시설관리 사업부문 68212 오피스빌딩의 건물, 기계설비 및 전기장치등시설의 운영관리 및 임대사업전반 운영 대행 임대/관리/주차 68112외 오피스빌딩 및 창고 임대사업 임대면적에 대한 시설관리사업 임대사업이 주된 사업이 되며, 임대사업의 성과에 따라 관리 사업의 성과가 영향을 받음 지주사업부문 64992 지주사업 (3) 시장점유율 등 - 시설관리용역부문 : 시장점유율 산출 불가 - 임대사업/임대관리사업 : 시장점유율 산출 불가 - 지주사업부문: 시장점유율 산출 불가(4) 시장의 특성 - 시설관리 사업해당 사업은 실물경기의 변동에 민감하게 반응하지 않기에 꾸준한 시장의 수요가 있으나, 대형신축 오피스빌딩의 공급은 한정적이고, 신규경쟁자의 진입장벽이 낮기에 계약단가 인상률에는 큰 한계가 있으므로 시장 전체의 성장은 매우 더딤. - 부동산 임대사업/임대관리사업본 사업은 사업의 성격상 경기에 후행하는 경향이 있으며, 실물경기외 자금시장의변동과 같은 급격한 경영환경 변화에 많은 영향을 받으므로 경기변동은 임대수요의 변화와 임대료 산정에 큰 영향을 가져옴.(5) 신규사업 등의 내용 및 전망해당사항 없음 (6) 조직도 조직도(230930).jpg 조직도(230930) ■ 지류 제조〔한국제지㈜〕가. 영업개황인쇄용지 소비 둔화 추세가 지속되고 있는 가운데, 내수 시장의 공급 과잉, 수입지 공세 등으로 판매 경쟁은 심화되고 있습니다. 반면 인쇄용지 부문과는 달리, 친환경 시장의 대두 등 특수지산업은 견조한 성장세를 유지하고 있습니다. 따라서 당사는 고부가 제품 위주의 제품 포트폴리오 혁신을 추진하고 있습니다. 특히, 내수 시장의 한계 극복을 위해 해외 신시장 발굴 및 진출 모색 등 사업경쟁력 강화에 총력을 기울이고 있습니다. 나. 시장점유율 등 구 분 2023년 당 분기 2022년 2021년 인쇄용지 19.8% 19.3% 18.8% ※ 출처 : 한국제지공업연합회 내수 판매량 기준이며, 판매량에 인쇄시장 총 판매량을 나눠 추정하였습니다. 구 분 2023년 당 분기 2022년 2021년 판 지 19.2% 18.4% 18.4% ※ 2013년 이후 공정거래 등의 이유로 한국제지연합회가 판매 실적과 관련된 통계자료를 공개하지 않고 있어 객관적이고 정확한 수치 파악이 불가하여 한국제지연합회가 제공 하는 백판지 제품 중 당사 판매 제품인 백판지 2급 및 아이보리 제품에 대해 당사 시장 점유율만 산정한 점유율입니다. ■ 식품용 포장용기 및 골판지 제조〔㈜한국팩키지〕 가. 시장점유율 등 구분 사업부문 '22년 '21년 '20년 '19년 비 고 점유율 카톤 11% 10% 11% 12% - 포장 3.0% 3.1% 3.1% 3.3% - - 자료출처 1) 카톤: 한국순환자원유통지원센터에서 제공하는 재활용의무이행 실적을 참고하여 국내 종이팩 시장규모에 당사의 국내 판매현황을 대비하여 추정함 2) 포장: 한국골판지포장공업협동조합에서 제공한 국내총생산수치에 당사 생산 수량을 대비한 자료로 추정함 나. 시장의 특성 카톤팩의 주요 수요처는 유가공회사이며 우리회사는 모든 유업체를 대상으로 영업활동을 하고있습니다. 물론 이런 유업체는 신선식품을 공급하는 업체 특성상 어느 정도 지역연고를 갖고 있으나, 포장재인 카톤팩은 특별한 지역연고가 없으며 경인지역은 물론 제주도까지 전체지역을 대상으로 영업하고 있습니다. 우유는 남녀노소 누구나 마시는 국민의 영양식품으로서 우유소비는 경기변동에 민감하지 않다는 장점이 있습니다.카톤팩은 100% 주문에 의한 생산이기 때문에 재고부담이 크지 않으며, 생산된 제품의 60% 정도를 국내에서 소비하고 40% 정도는 해외로 수출하고 있습니다.골판지 및 골판지상자는 공산품, 수산물, 농산물 등 각종제품의 외부포장에 사용되는 내용물 보호에 필수적인 제품으로 내용물에 따라 규격 및 인쇄사양이 다양하여 주문생산으로 판매하고 있으며, 전체 산업경기 변동에 민감한 반면 계절적인 변동 요인은 미미합니다. ■ 특수지 제조〔국일제지(장가항)유한공사〕 가. 영업개황코로나 방역조치 해제 이후에도 중국 내수 소비회복이 더딘 상황이며, 코로나 기간 동안 생산 및 운송 제한 등으로 감소한 고객의 해외 수출 물량 또한 현재까지 회복이 부진한 상황입니다. 더구나 펄프, 유가 등 원자재 가격 인상과 달러환율 상승 등의 외부환경 요인도 지속적으로 매출에 영향을 주고 있습니다만, 꾸준히 신제품을 출시하고 있으며, 원가인상 부담에 대해서도 시장의 상황에 맞게 유연하게 가격인상을 통해 대응하여 그 영향을 최소화하고 있습니다. 나. 시장점유율 등인쇄용지와는 달리 특수지는 그 수요와 공급에 대한 정확한 정보가 나타나지 않습니다. 또한 중국의 경우 중저가와 고가시장이 철저히 구분되어 있어서 점유율은 큰 의미가 없습니다. 다만, 당사가 집중하고 있는 고가시장에서는 제품에 따라 차이가 크게 있지만 대략 5~30% 정도로 추정하고 있습니다. 다. 시장의 특성당사가 집중하고 있는 고급 특수지 시장에서는 일단 거래가 시작되면 가격보다는 품질이 중요한 경쟁요소가 되므로 거래선 이탈이 비교적 적고 충성고객이 많은 특징이 있습니다. ■ 전동공구 제조〔계양전기㈜〕가. 영업개황산업용품은 업계 최초로 초소형 세경 그라인더, 전기식 절단기, 파쇄형 햄머, 전기 드릴 등을 국산화하는데 성공하는 등 기술경쟁력을 보유하고 있으며, 국내 전동공구 시장에서 그라인더, 드릴류 및 절단기는 높은 점유율을 유지함으로써 주요 핵심 품목의 경쟁우위를 확보하고 있습니다. 충전공구 시장의 확대에 대비하여 핵심인 배터리 기술 개발에도 지속적으로 힘쓰고 있으며, 전자식 구동 메커니즘, 사용자의 안전성을 높여주는 기능 등을 적용해 혁신적이고 효율적인 신제품을 매해 새롭게 출시하고 있습니다. 전장품은 완성차의 좌석이나 파킹브레이크를 전자식으로 제어하는 모터를 생산하고 있습니다. Power Seat Motor, Steering Handle의 전동 Column용 Tilt Tele Motor, Electric Parking Brake 용 Actuator, Powertrain용 Motor를 전략 기종으로 선정하여, 수주 활동 및 기술개발을 통해 사업 영역을 확대해 나가고 있습니다. 우수한 기술력 및 품질 수준을 바탕으로 내수 시장에서 현대, 기아자동차 중형 이상 차종 대부분에 당사의 Seat용 모터를 납품하고 있으며, 타 Application용 모터의 점유율 증가를 위해 노력하고 있습니다. 또한, 수출 시장에서는 Lear사에 Seat용 모터를, Mando(해외)사에 Electric parking brake actuator를, Nexteer사에 Tilt actuator를 납품하고 있습니다. 나. 시장점유율 등 산업용품과 전장품은 제품이 다양하고 객관적인 자료 확보에 어려움이 있어 기재를 생략합니다. 다. 시장의 특성 전방산업인 자동차, 건설, 조선산업은 경기민감도가 높은 산업으로 경기변동에 따라 수요가 증감하는 특성이 있습니다. ■ 반도체 Substrate 제조〔해성디에스㈜〕가. 영업개황 및 시장점유율 등 2022년 전세계 반도체 재료산업 시장 규모는 전년대비 약 8.9% 증가한 726.9억 달러를 기록하였습니다. 웨이퍼 제조 재료시장은 447억 달러로 전년대비 10.5% 증가하였고, 패키징 재료시장은 280억 달러로 전년대비 6.3% 증가하였습니다. 이에 따라 우리나라의 반도체 재료 산업 또한 6.3% 성장한 세계 3위를 차지하였습니다. [국가별 반도체 재료 매출액 및 성장률] 지역 2021년 2022년 성장률 대만 177.15억달러 201.29억달러 13.6% 중국 120.82억달러 129.70억달러 7.3% 한국 121.34억달러 129.01억달러 6.3% 일본 72.75억달러 72.05억달러 △1.0% 기타 지역 78.96억달러 86.27억달러 9.3% 북미 57.13억달러 62.78억달러 9.9% 유럽 39.61억달러 45.80억달러 15.6% 합계 667.76억달러 726.90억달러 8.9% (출처: SEMI 「반도체 재료시장 보고서」, 2023년 6월) 주1) 기타 지역은 싱가포르, 말레이시아, 필리핀, 기타 남동부 지역 등입니다.주2) △는 음(-)의 수치를 나타내는 기호입니다. 반도체 재료산업은 신규 라인을 건설하거나 생산량을 증가시킬 때 일시적으로 시장 규모가 급증하는 반도체 장비산업과 비교하여 보았을 때, 전방산업인 반도체 산업의 투자 동결에 받는 영향이 상대적으로 적어 안정적으로 성장하는 시장이라고 할 수 있습니다. 또한 이러한 반도체 재료의 품질은 완제품 전체의 성능에 영향을 미치게 되며, 이에 따라 매우 엄격한 품질관리와 장기간의 신뢰성이 검증되지 않은 업체의 신규 진입 절차와 과정은 매우 어렵기 때문에 상당한 진입장벽이 존재합니다. 그렇기 때문에 시장의 경쟁은 신규업체와의 경쟁보다는 기존 업체들 간의 종합반도체업체(IDM: Integrated Device manufacturer)와 패키지업체(OSAT:Outsourced Semiconductor Assembly) 점유율 확대 경쟁이라고 할 수 있습니다. 당사가 생산하는 반도체 Substrate는 아래와 같이 크게 리드프레임과 Package Substrate로 구분되며 리드프레임은 제품 패턴의 성형방법에 따라 SLF(Stamped IC Lead Frame)와 ELF(Etched IC Lead Frame)로 구분됩니다. [당사 반도체 Substrate 제품] 구분 당사 주요제품 명칭 사용 용도와 기능 및 특징 반도체 Substate 리드프레임 ELF IC. QFP, QFN, LED 등 자동차용 반도체 및모바일 기기 등 패키징 재료 SLF TR, IC, QFP, LOC 등 Package Substrate FBGA, FC-FBGA, COB 등 PC, Sever 모바일 등메모리 반도체 패키징 재료 리드프레임에서 SLF 생산방식은 초정밀 금형을 타발하여 성형하는 방식으로 주로 난이도가 낮거나 품질 신뢰성이 매우 중요한 제품의 양산에 적용되는 반면, ELF 생산방식은 제품의 회로패턴을 약품으로 식각 성형하는 방식으로 얇은 소재 및 미세패턴 등 높은 난이도 제품 중심으로 다품종 소량생산 제품들이 대부분의 시장을 형성하고 있습니다. 이러한 리드프레임 시장은 당사를 비롯하여 Mitsui High-tec, CWTC(Chang Wah Technology Co., Ltd), Shinko Electric, Adv. Assembly Material, SDI, Jin Lin 등의 기업들이 경쟁하고 있습니다. [리드프레임 주요기업 매출 실적] 회사명 2022년 2021년 비고 Mitsui High-tec 5.38억달러 5.38억달러 일본 HAESUNG DS Co., Ltd. 4.19억달러 3.89억달러 한국 CWTC 4.17억달러 3.82억달러 대만 Shinko Electric 3.68억달러 4.43억달러 일본 (출처: 각 국가별 공시정보시스템의 각사 실적공시 자료, 2023년)※ 각사 현지화 매출 실적에 각 분기 평균환율을 적용하여 USD(US$) 기준으로 산출 최근 중국의 중소 업체들이 난이도가 낮은 저가형 리드프레임을 SLF 방식으로 대량 생산하여 참여기업이 증가하는 등 새로운 경쟁상황이 형성되었으나, 당사는 높은 품질 신뢰성과 독자적인 PPF 도금 기술을 바탕으로 ELF 시장을 선도하면서 세계 리드프레임 시장에서의 점유율을 지속적으로 확대하면서 성장하고 있습니다(Global Semiconductor Packaging Materials Outlook/TECHCET, 2023년 3월). 특히 당사는 어려운 시장환경 속에서도 엄격한 품질을 요구하는 자동차용 반도체 재료 부문에서 지속적인 성장을 이어가고 있습니다. [당사 리드프레임 점유율 추이(글로벌 M/S)] 구분 2022년 2021년 2019년 2018년 2017년 2016년 2015년 2014년 HAESUNGDS Co., Ltd. 9.0% 8.0% 7.4% 7.4% 7.2% 6.2% 5.9% 5.6% (출처: Global Semiconductor Packaging Materials Outlook/TECHCET, 2023년 3월)※ 점유율은 ELF, SLF 외 Power TR 등이 포함된 점유율임 세계 메모리반도체 시장은 삼성전자 및 SK하이닉스 등 우리나라 기업들이 과점하고 있기 때문에, Package Substrate는 이러한 삼성전자와 SK하이닉스에 대한 공급량을 늘리기 위한 참여기업 간의 기술경쟁, 원가경쟁이 치열하게 발생하고 있습니다. Package Substrate는 고집적 반도체 칩에 적합한 다층회로 구현기술 및 미세패턴성형 기술이 핵심인데, 이를 구현하기 위해서는 대규모 자본투자가 필요하고 기술장벽 또한 높기 때문에 신규 사업자의 진입이 어렵습니다. 대표적인 참여기업으로는 당사를 포함한 삼성전기, 이비덴, 심텍, 대덕전자 등이 있으나 회사별 보유기술력에 따라 참여 가능한 제품시장의 편차가 매우 크기 때문에 시장점유율 추이를 도출하는데 어려움이 있습니다. 더하여 최근에는 기술간의 경계가 사라지고 다양한 조립기술이 혼재 및 제품이 다양하기에 경쟁회사 및 시장점유율을 도출하는데 어려움이 있기에 기재를 생략합니다. ㅇ 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점과 단점 ① 기술력과 품질반도체 재료산업은 전방산업인 반도체 산업이 첨단 ICT수요에 연동되며 재료공학, 화학, 물리 등의 다양한 고도의 기술이 복합적으로 요구되는 융합된 산업의 성격을 가지고 있습니다. 더하여 제조 경쟁력을 갖추기 위해서는 대규모 설비투자가 지속적으로 필요한 장치산업이며, 종합반도체업체(IDM: Integrated Device manufacturer)와패키지업체(OSAT:Outsourced Semiconductor Assembly)의 신뢰성 확보, 기술개발에 대한 어려움으로 인한 진입장벽이 존재합니다.반도체 재료의 품질은 완제품 전체의 성능에 영향을 미치게 되며, 이에 따라 매우 엄격한 품질관리와 장기간의 신뢰성이 검증되지 않은 업체의 신규 진입 절차와 과정은 매우 어렵습니다. 또한 고객사와 신제품 개발 단계부터 공동으로 참여하여야 하고, 특히 자동차용(Automotive) 반도체 재료의 경우 고객의 안전 및 생명과 직결되므로 매우 엄격한 품질 검증을 위해 장기 거래를 중시하는 등 기존 거래관계의 연속성이 매우 중요합니다. 당사는 장기거래를 통한 구축된 신뢰와 검증된 품질을 바탕으로 안정적으로 사업을 영위하고 있으며, 세계 반도체 재료시장을 선도하는 기업에 위치하고 있습니다. ② 생산력기존 반도체 Substrate(리드프레임, Package Substrate) 제조 업체들은 다품종 소량생산에 적합한 시트(Sheet)타입 생산기술 방식으로 생산해왔으나, 계속되는 박형 메모리 개발에 따른 박판생산 능력 및 단가 인하 요구 요구로 인해 연속 생산기술인 Reel to Reel 타입이 주목을 받을 것으로 예상되며, 당사는 이러한 Reel to Reel 생산방식으로 제품을 생산하고 있습니다.③ 환경 규제 대응1992년 유엔 환경 개발 회의에서 채택된 리우 환경 선언에서 추구한 이념인 ESSD(Environmentally Sound and Sustained Development/환경적으로 건전하고 지속 가능한 개발)로 환경이 전 세계적으로 비즈니스에 영향을 미치는 주요 결정요인으로 등장하였습니다. 이로 인하여 2006년부터 유럽연합(EU)의 전기전자제품에 대한 납, 수은,카드뮴, 6가크롬 등의 6개 유해물질 제한지침(RoHS)이 발효되었습니다. 국내는 「자원순환법」으로 유사한 제도를 운영하고 있으며, 중국에서도 「China RoHS」를 시행하는 등 세계 각국에서도 유사한 환경기준을 발효 또는 준비하고 있는 상황입니다. 국내 자동차업체들도 2016년부터 자동차 폐기물 재활용 촉진을 위해 시행한 지침인 유럽연합(EU)의 ELV(End of life vehicles / 폐차처리지침) 인증을 일반 재료에서 각종 전장재료로 적용 대상을 확대하고 있습니다. 이러한 추세는 완제품뿐만 아니라 소재, 재료, 더 나아가 생산공정 자체에도 적용되고 있어 반도체 업계는 유해물질 규제에 대응하기 위한 기술개발 및 투자에 집중해 오고 있습니다. 당사는 반도체 제조공정에서 필수적으로 사용되던 납 사용을 배제하고 팔라듐 도금을 적용한 환경친화형 PPF(Pre-Plated Frame) 도금기술을 1998년 4월에 세계 최초로 독자개발에 성공하였습니다. 더하여 국제 인증규격인 ISO 14001:2015(Environment Management System), ISO 45001:2018 취득으로 기업활동 전 과정에서 환경과 에너지에 미치는 영향이 최소화되도록 생산공정과 제품을 관리하고 지속적인 개선을 통해 세계 최고 수준의 환경경영 성과를 달성하고 있습니다. 3) 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 ■ 지류 제조〔한국제지㈜〕가. 지적재산권 보유 현황 종류 내용 등록일 만료일 특허권 종이의 표면 도포방법 및 이 방법을 사용하여 제조된 종이 2010.08.24 2030.03.30 자가양성화시킨 전분을 이용한 제지생산방법 및 그 제지 2018.07.18 2037.11.27 나노사이즈 바인더를 적용한 도공액 2018.07.18 2037.11.27 특수 표면처리된 고속 잉크젯 인쇄용지 및 제조방법 2019.09.05 2036.12.15 친환경 종이컵 원지 2022.04.27 2040.03.16 친환경 종이컵 원지 제조방법 2022.04.27 2040.03.16 해외특허권(중국) 친환경 종이컵 원지 2023.06.23 2040.06.01 친환경 종이컵 원지 제조방법 2023.06.16 2040.06.01 ■ 식품용 포장용기 및 골판지 제조〔㈜한국팩키지〕 가. 지적재산권 보유 현황 당사의 지적재산권은 제품 제조와 판매에 연관되어 있으며, 상표권 4건, 디자인권 8건, 실용신안권 1건, 특허권 1건 보유하고 있습니다. 지적재산권의 존속기한은 갱신등록절차를 통해 연장할 수 있습니다. 구분 일자 등록내용 상표권 1985. 04. 13 (주)한국팩키지 마크(상표등록 제121283호) 1985. 12. 27 로얄팩(상표등록 제121284호,121867호) 1995. 04. 13 (주)한국팩키지 상호(상표등록 제311426호) 2023. 04. 21 ECO GREEN PAK(6692038/일본) 디자인권 2018. 04. 06 배터리 포장용 상자(30-0986560) 2020. 08. 25 우유 포장 용기용 캐리어1(30-1122047) 2020. 08. 25 우유 포장 용기용 캐리어2(30-1122048) 2020. 08. 25 우유 포장 용기용 캐리어3(30-1122045) 2020. 08. 25 우유 포장 용기용 캐리어4(30-1122046) 2022. 07. 18 포장용 대지(제 30-1178858) 2022. 08 .15 포장용기용 판지(디자인 1738230/일본) 2023. 07. 18 Paper Tray디자인(30-1227985) 실용신안 2020. 08. 25 개봉이 용이한 기능성 카톤(30-1122046) 특허권 2010. 09. 17 농산물용 부직포 상자(10-2012-0029624) ■ 전동공구 제조〔계양전기㈜〕 가. 지적재산권 보유현황지적재산권은 대부분 당사 제품에 쓰이거나 향후 활용될 예정이며, 사업보호의 역할뿐만 아니라 유사 기술ㆍ특허가 난립하는 상황에서 경쟁사 견제의 역할이 기대되고 있습니다.보고서 작성기준일 현재 당사의 주요 지적재산권 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 건) 상표권 특허권 실용신안권 의장권 계 4 98 1 43 146 ■ 반도체 Substrate 제조〔해성디에스㈜〕 가. 특허권, 실용신안권, 의장권, 상표권 및 저작권 등작성기준일 현재 당사는 반도체와 관련하여 총 493건(리드프레임 210건, BGA 173건, 기타 74건, 디자인 20건, 상표권 16건)의 지식재산권을 보유하고 있습니다. 통상적으로 등록권리는 해마다 증가하나, 기 등록된 권리를 평가하여 등록 유지 또는 포기 여부를 결정하고 있어 포기된 권리로 인해 그 수치가 다소 변동할 수 있습니다.당사의 매출은 특허권을 기반으로한 제품을 개발하기에 대부분 매출에 기여하고 있으며, 향후에도 차별화된 기술 개발 등을 통하여 시장을 선도할 것으로 기대됩니다. 특허권 및 상표권은 각국 특허법 및 상표법에 근거하여 보호되고 있습니다. 특허권의존속기간은 출원일로부터 20년이고, 상표권은 등록일로부터 10년이며 상표권은 갱신등록절차를 통해 존속기한을 연장할 수 있습니다. 나. 정부 및 지방자치단체의 법률, 규정 등에 의한 규제사항의 영향 반도체 및 반도체 재료산업은 국민경제 뿐만 아니라 국민 개개인의 안전과 환경에 미치는 영향이 지대하여 각국 정부는 반도체의 제조, 환경, 안전 등과 관련된 다양한 법규를 마련하여 규제하고 있으며 반도체 및 반도체 재료사업 관련 환경규제 법령으로는 화학물질관리법, 물환경보전법, 온실가스 배출권의 할당 및거래에 관한 법률 등이 있습니다. 이에 당사는 반도체 제조공정에서 필수적으로 사용되던 납 사용을 배제하고 팔라듐 도금을 적용하여 환경친화형 나노 PPF(Palladium Pre-Plated Frame) 도금기술을 1998년 4월에 세계 최초로 독자개발에 성공하였습니다. 또한 안전환경 국제 표준인 "ISO 14001:2015" 환경경영시스템과 "ISO 45001:2018" 안전보건경영시스템 인증 등을 획득하여 기업활동 전 과정에서 환경과 에너지에 미치는 영향을 최소화 되도록 관리하고 지속적인 개선을 통해 건전한 환경 경영 성과를 달성하고 있습니다. 다. 환경물질의 배출 또는 환경보호 정책 및 현황당사는 국제 인증규격인 ISO 14001:2015(Environment Management System), ISO 45001:2018(Occupational Health and Safety Management System)을 취득하고 유지관리하고 있으며, 매년 안전환경 영향을 최소화하기 위한 저감계획 수립, 실행 및 성과평가 활동을 체계적으로 전개하고 있습니다. 또한 당사는 반도체 제조공정에서 필수적으로 사용되던 납 사용을 배제하고 팔라듐 도금을 적용한 환경친화형 PPF(Pre-Plated Frame) 도금기술을 1998년 4월에 세계 최초로 독자개발에 성공하였습니다. 이를 통하여 기업활동 전 과정에서 환경과 에너지에 미치는 영향이 최소화 되도록 생산공정과 제품을 관리하고 지속적인 개선을 통해 세계최고 수준의 환경경영 성과를 달성하고 있습니다. 이러한 노력을 인정받아 2020년 10월 환경부로부터 녹색기업으로 지정받았습니다. 녹색기업 지정과 관련한 자세한 사항은 동 공시서류의 "그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항-4.작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항-녹색경영"을 참조하시기 바랍니다. 더하여 당사는 환경물질의 배출 또는 환경보호와 관련된 정부규제를 준수하기 위하여 폐수 방류수 처리시설에 투자를 집행 중에 있으며, 그 결과 당사는 폐기물 매립제로(ZWTL) 골드등급을 획득하는 등 대외적으로 환경경영의 실적을 인정받고 있습니다. 4) 사업부문별 주요 재무정보 (1) 당분기 (단위: 천원) 구분 임대시설관리부문 제지부문 산업용품부문 전장품 부문 반도체부품제조부문 연결조정 합계 매출액 20,933,072 909,863,134 110,867,769 211,171,031 527,881,580 (47,904,212) 1,732,812,374 영업손익 2,140,550 (2,077,459) 1,779,527 46,846 74,966,687 (358,465) 76,497,686 당기순이익(손실) (202,554,697) (64,472,960) 785,112 3,020,860 65,538,696 208,559,864 10,876,875 총자산 835,926,503 1,096,730,780 74,386,326 206,210,623 903,590,493 (572,675,843) 2,544,168,882 ※ 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 연결기준 실적입니다. (2) 전분기 (단위: 천원) 구분 임대시설관리부문 제지부문 산업용품부문 전장품 부문 반도체부품제조부문 연결조정 합계 매출액 20,095,764 980,755,630 131,858,539 178,438,069 641,949,733 (59,979,311) 1,893,118,424 영업손익 3,007,745 25,124,412 (1,417,516) (3,676,422) 148,514,676 953,227 172,506,122 당기순이익(손실) 4,921,519 1,235,775 (9,163) (14,938) 128,794,222 (13,432,734) 121,494,681 총자산 926,562,987 1,277,447,641 115,549,217 188,362,742 639,087,696 (498,532,643) 2,648,477,640 ※ 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 연결기준 실적입니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 구 분 제70기 3분기 제69기 제68기 2023년 9월말 2022년 12월말 2021년 12월말 [유동자산] 1,116,849 1,153,375 899,148 ㆍ현금및현금성자산 160,301 122,425 83,634 ㆍ매출채권 및 기타채권 536,076 533,911 480,607 ㆍ기타금융자산 78,069 60,857 11,469 ㆍ재고자산 324,653 408,399 302,681 ㆍ기타유동자산 17,750 27,783 20,757 [비유동자산] 1,427,320 1,469,965 1,414,364 ㆍ매출채권 및 기타채권 3,979 4,787 2,508 ㆍ투자부동산 220,008 208,607 189,669 ㆍ유형자산 861,300 895,827 905,970 ㆍ무형자산 244,156 257,497 268,975 ㆍ공동기업 및 관계기업투자 1,668 1,911 1,835 ㆍ기타비유동자산 49,774 63,778 18,049 ㆍ이연법인세자산 46,435 37,558 27,358 자산총계 2,544,169 2,623,340 2,313,512 [유동부채] 815,776 902,561 653,422 [비유동부채] 341,871 330,076 377,799 부채총계 1,157,647 1,232,637 1,031,221 지배기업 소유주지분 758,358 772,585 732,042 [자본금] 16,973 13,678 13,678 [자본잉여금] 346,245 267,004 267,004 [자본조정] (76,619) (3,811) (18,405) [기타포괄손익누계액] 5,023 3,927 5,750 [이익잉여금] 466,736 491,787 464,015 비지배지분 628,163 618,117 550,249 자본총계 1,386,521 1,390,702 1,282,291 2023년 1월~9월 2022년 1월~12월 2021년 1월~12월 매출액 1,732,812 2,531,647 1,872,900 영업이익 76,498 210,387 93,414 법인세비용차감전순이익 4,664 139,720 104,690 당기순이익 10,877 106,417 81,311 ㆍ지배기업 소유지분 (19,108) 25,566 49,449 ㆍ비지배지분 29,985 80,851 31,862 주당순이익(원) ㆍ기본및희석보통주당손익(원) (627) 961 2,012 ㆍ기본및희석우선주당손익(원) (622) 966 2,054 연결에 포함된 회사수 6개사 6개사 6개사 ※ 상기 제70기 3분기, 제69기, 제68기 요약연결재무정보는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. 나. 요약재무정보 (단위: 백만원) 구 분 제70기 3분기 제69기 제68기 2023년 9월말 2022년 12월말 2021년 12월말 [유동자산] 47,557 27,146 21,869 ㆍ현금및현금성자산 6,989 11,348 10,841 ㆍ매출채권 및 기타채권 2,102 2,806 1,912 ㆍ기타금융자산 38,183 12,113 9,020 ㆍ기타유동자산 283 879 96 [비유동자산] 789,872 915,961 897,847 ㆍ매출채권 및 기타채권 3,034 3,163 2,508 ㆍ투자부동산 207,319 195,914 176,971 ㆍ유형자산 969 1,019 1,082 ㆍ무형자산 607 631 448 ㆍ기타금융자산 11,705 10,995 9,054 ㆍ기타비유동자산 84 108 136 ㆍ종속기업투자 566,154 704,131 707,648 자산총계 837,429 943,107 919,716 [유동부채] 64,287 80,032 38,075 [비유동부채] 217,098 153,704 177,762 부채총계 281,385 233,736 215,837 [자본금] 16,973 13,678 13,678 [자본잉여금] 340,925 267,004 267,004 [자본조정] (35,054) (9,523) (9,523) [기타포괄손익누계액] 1,953 1,961 (317) [이익잉여금] 231,247 436,251 433,037 자본총계 556,044 709,371 703,879 종속기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 관계·공동기업 투자주식의 평가방법 - - 지분법 2023년 1월~9월 2022년 1월~12월 2021년 1월~12월 영업수익 30,534 33,552 23,748 영업이익 15,281 15,986 6,430 법인세비용차감전순이익 (198,424) 7,601 24,880 당기순이익 (199,016) 8,215 24,780 주당순이익 (원) ㆍ기본및희석보통주당손익 (원) (6,531) 309 1,008 ㆍ기본및희석우선주당손익 (원) (6,526) 314 1,051 ※ 상기 제70기 3분기, 제69기, 제68기 요약재무정보는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. 2. 연결재무제표 재무상태표 제 70 기 3분기말 2023.09.30 현재 제 69 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 70 기 3분기말 제 69 기말 자산 유동자산 1,116,849,029,522 1,153,374,889,359 현금및현금성자산 160,301,467,646 122,424,750,325 매출채권및기타채권 536,075,469,498 533,911,334,793 기타유동금융자산 78,068,567,219 60,857,120,696 유동재고자산 324,653,361,169 408,399,011,328 기타자산 17,750,163,990 27,782,672,217 비유동자산 1,427,319,853,066 1,469,964,746,079 매출채권 및 기타채권 3,978,531,242 4,786,551,585 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 23,938,967,751 23,951,967,751 당기손익-공정가치측정금융자산 2,395,317,424 1,742,566,173 기타금융자산 6,806,167,360 6,880,294,501 공동기업 및 관계기업투자 1,668,155,246 1,910,696,058 투자부동산 220,007,529,150 208,606,669,438 유형자산 861,300,447,961 895,827,181,312 무형자산 244,155,640,602 257,497,214,700 기타비유동자산 16,634,010,201 31,203,611,536 이연법인세자산 46,435,086,129 37,557,993,025 자산총계 2,544,168,882,588 2,623,339,635,438 부채 유동부채 815,775,801,259 902,561,389,555 매입채무및기타채무 235,302,342,162 235,182,393,231 차입금 485,099,849,395 525,189,065,660 기타금융부채 24,597,039,985 26,108,350,210 당기법인세부채 15,900,603,829 39,943,777,436 기타부채 48,976,724,257 69,503,690,809 유동충당부채 5,899,241,631 6,634,112,209 비유동부채 341,871,648,496 330,076,035,045 차입금 178,634,137,985 141,249,329,696 기타비유동금융부채 25,498,014,626 28,615,876,611 비유동충당부채 654,174,997 627,990,694 순확정급여부채 10,380,814,719 13,357,201,540 이연법인세부채 116,461,221,495 138,409,698,673 기타 비유동 부채 10,243,284,674 7,815,937,831 부채총계 1,157,647,449,755 1,232,637,424,600 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 758,358,151,401 772,584,865,216 자본금 16,972,889,500 13,678,149,000 자본잉여금 346,245,426,779 267,004,289,910 자본조정 (76,618,801,042) (3,811,200,801) 기타포괄손익누계액 5,023,217,357 3,927,186,962 이익잉여금(결손금) 466,735,418,807 491,786,440,145 비지배지분 628,163,281,432 618,117,345,622 자본총계 1,386,521,432,833 1,390,702,210,838 자본과부채총계 2,544,168,882,588 2,623,339,635,438 포괄손익계산서 제 70 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 69 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 70 기 3분기 제 69 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 551,182,740,282 1,732,812,373,936 656,049,274,057 1,893,118,424,458 매출원가 469,227,830,580 1,477,487,795,659 529,353,205,721 1,526,202,113,435 매출총이익 81,954,909,702 255,324,578,277 126,696,068,336 366,916,311,023 판매비와관리비 60,594,198,836 178,826,892,088 68,277,682,208 194,410,189,639 영업이익 21,360,710,866 76,497,686,189 58,418,386,128 172,506,121,384 금융수익 10,147,993,533 43,396,191,876 29,679,163,253 51,896,326,954 금융원가 14,844,648,600 59,308,935,371 34,937,217,264 63,412,351,656 기타수익 1,686,667,620 4,104,651,662 1,486,249,339 5,287,167,519 기타비용 59,068,603,363 60,223,991,752 4,334,199,293 10,095,197,744 관계기업 당기순손익에 대한 지분 66,820,646 198,459,188 27,549,445 217,280,704 법인세비용차감전순이익 (40,651,059,298) 4,664,061,792 50,339,931,608 156,399,347,161 법인세비용(수익) (8,132,935,254) (6,212,814,237) 13,384,951,082 34,904,666,093 당기순이익(손실) (32,518,124,044) 10,876,876,029 36,954,980,526 121,494,681,068 기타포괄손익 1,511,581,149 1,458,040,978 2,859,621,921 6,618,166,251 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 1,466,354,269 1,446,286,233 2,835,920,813 6,513,538,543 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 1,466,354,269 1,446,286,233 2,835,920,813 6,513,538,543 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 45,226,880 11,754,745 23,701,108 104,627,708 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (4,389,403) 22,936,095 27,601,108 17,267,708 세후기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산 49,616,283 (11,181,350) (3,900,000) 87,360,000 총포괄손익 (31,006,542,895) 12,334,917,007 39,814,602,447 128,112,847,319 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업소유주지분 (33,151,504,589) (19,108,648,681) 4,748,447,535 33,463,420,825 비지배지분 633,380,545 29,985,524,710 32,206,532,991 88,031,260,243 총 포괄손익의 귀속 지배기업소유주지분 (31,859,214,776) (17,971,220,367) 7,049,947,327 38,472,452,605 비지배지분 852,671,881 30,306,137,374 32,764,655,120 89,640,394,714 주당손익 기본및희석보통주당손익 (단위 : 원) (1,071) (627) 178 1,258 기본및희석우선주당손익 (단위 : 원) (1,066) (622) 178 1,263 자본변동표 제 70 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 69 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 기타자본구성요소 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2022.01.01 (기초자본) 13,678,149,000 254,348,150,704 464,015,309,199 732,041,608,903 550,248,826,591 1,282,290,435,494 당기순이익(손실) 33,463,420,825 33,463,420,825 88,031,260,243 121,494,681,068 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 87,360,000 87,360,000 87,360,000 해외사업환산손익 4,919,836,130 4,919,836,130 1,593,702,413 6,513,538,543 기타포괄손익 1,835,650 1,835,650 15,432,058 6,618,166,251 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 (4,658,540,675) (4,658,540,675) (7,935,983,570) (12,594,524,245) 신주발행 자기주식 거래로 인한 증감 연결대상기업의 변동 등 14,594,664,601 14,594,664,601 (11,560,213,656) 3,034,450,945 교환/전환/신주인수권사채발행 연결대상기업내 자본거래 등 2022.09.30 (기말자본) 13,678,149,000 273,950,011,435 492,822,024,999 780,450,185,434 620,393,024,079 1,400,843,209,513 2023.01.01 (기초자본) 13,678,149,000 267,120,276,071 491,786,440,145 772,584,865,216 618,117,345,622 1,390,702,210,838 당기순이익(손실) (19,108,648,681) (19,108,648,681) 29,985,524,710 10,876,876,029 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 (11,181,350) (11,181,350) (11,181,350) 해외사업환산손익 1,102,858,596 1,102,858,596 343,427,637 1,446,286,233 기타포괄손익 45,751,068 45,751,068 (22,814,973) 1,458,040,978 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 (5,988,123,725) (5,988,123,725) (11,185,013,620) (17,173,137,345) 신주발행 3,294,740,500 73,924,107,600 77,218,848,100 77,218,848,100 자기주식 거래로 인한 증감 (25,534,051,767) (25,534,051,767) (25,534,051,767) 연결대상기업의 변동 등 교환/전환/신주인수권사채발행 2,542,529,502 2,542,529,502 2,542,529,502 연결대상기업내 자본거래 등 (44,494,695,558) (44,494,695,558) (9,075,187,944) (53,569,883,502) 2023.09.30 (기말자본) 16,972,889,500 274,649,843,094 466,735,418,807 758,358,151,401 628,163,281,432 1,386,521,432,833 현금흐름표 제 70 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 69 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 70 기 3분기 제 69 기 3분기 영업활동현금흐름 185,625,243,616 98,393,516,550 영업으로부터 창출된 현금흐름 254,024,046,442 131,850,172,971 이자수취 3,300,127,240 1,475,266,585 배당금수취(영업) 532,641,184 252,542,672 이자지급(영업) (23,786,871,826) (11,464,749,422) 법인세납부 (48,444,699,424) (23,719,716,256) 투자활동현금흐름 (117,636,905,866) (113,825,379,416) 금융상품의 처분 187,043,004,266 146,880,620,737 임차보증금의 감소 72,370,290 610,820,000 투자부동산의 처분 182,200,000 630,000,000 유형자산의 처분 9,510,554,895 1,767,732,057 무형자산의 처분 193,743,441 정부보조금의 증가 246,995,000 1,967,197,913 금융상품의 취득 (201,120,065,909) (173,908,578,319) 임차보증금의 증가 (1,621,450,192) (1,425,460,000) 투자부동산의 취득 (16,683,319,822) (12,260,945,743) 유형자산의 취득 (94,301,362,790) (71,951,719,124) 무형자산의 취득 (1,159,575,045) (2,501,763,100) 선급금의 증가 (3,600,000,000) 연결범위의 변동 (33,283,837) 재무활동현금흐름 (28,991,904,528) 96,017,186,182 임대보증금의 증가 594,777,900 229,653,600 차입금에 따른 유입 677,552,264,187 827,880,880,062 교환사채의 증가 38,091,785,587 차입금의 상환 (692,182,009,768) (681,867,880,707) 유동성장기차입금의 상환 29,544,360,020 34,734,630,006 임대보증금의 감소 (1,602,165,000) (198,023,600) 금융리스부채의 지급 (3,150,266,607) (2,699,657,552) 신주발행비 지급 (28,311,190) 자기주식의 취득 1,089,891,017 비지배지분의 취득 462,519,075 배당금지급 (17,171,209,525) (12,593,155,615) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (1,119,715,901) 434,667,952 현금및현금성자산의 증가 37,876,717,321 81,019,991,268 기초 현금및현금성자산 122,424,750,325 83,634,087,789 기말 현금및현금성자산 160,301,467,646 164,654,079,057 3. 연결재무제표 주석 제 70(당) 3분기: 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지 제 69(전) 3분기: 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지 해성산업 주식회사와 그 종속기업 1. 일반사항1.1. 지배기업의 개요 해성산업 주식회사(이하 '지배기업' 또는 '연결회사')는 부동산 임대업 및 시설관리용역 등의 서비스업을 목적으로 1954년 2월 5일 설립되었으며, 1999년 4월 14일자로 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장되었습니다. 지배기업은 지배구조개편 작업의 일환으로서 2020년 7월 1일을 합병기일로 관계기업인 한국제지㈜를 흡수합병하고, 2020년 11월 1일을 분할기일로 하여 지류 제조 및판매등 제지사업부문 전부를 물적분할하여 사명을 한국제지 주식회사로 하는 종속기업을 신규 설립하였습니다. 이후 2023년 8월 1일을 합병기준일로 종속기업인 세하㈜가 한국제지㈜를 흡수합병하여 합병 후 상호를 한국제지㈜로 변경하였습니다. 한편, 2021년 3월 계양전기㈜와 해성디에스㈜의 지배력을 획득하였습니다. 또한 지배기업은 지주회사의 성립요건 및 행위제한요건을 충족하기 위해 2022년 10월 7일 이사회 결의에 따라 종속회사인 계양전기㈜가 영위하는 사업 중 투자사업부문(분할합병 대상부문)을 인적분할하여 2023년 2월 1일을 합병기준일로 회사와 흡수합병 하였습니다. 당분기말 현재 자본금은 16,973백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 보통주 우선주 비고 주식수(주) 지분율(%) 주식수(주) 지분율(%) 단재완 9,132,652 28.05 349,137 25.14 최대주주 단우영 외 5인 8,299,979 25.49 6,553 0.47 최대주주 친인척 자기주식 2,965,773 9.11 11,469 0.82 기타 12,158,453 37.35 1,021,763 73.57 합 계 32,556,857 100 1,388,922 100 1.2. 종속기업의 개요1.2.1. 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.(1) 당분기말 종속기업명 지분율(%)(*1) 소재지 업종 ㈜한국팩키지 51.35 대한민국 식품용 포장용기 제조 및 판매 골판지 제조업 국일제지(장가항)유한공사 100 중국 특수지 제조 및 판매 한국제지㈜(*6) 85.09 대한민국 지류 제조 및 판매 HANKUK PAPER USA, Inc(*3) 100 미국 제지 해외유통업 계양전기㈜(*2) 34.00 대한민국 전동공구 제조 및 판매 계양전기(소주)유한공사(*3) 100 중국 전동공구 제조 및 판매 계양전기(강소)유한공사(*4) 100 중국 자동차용 모터 제조 및 판매 소주신계양국제무역유한공사(*3) 100 중국 자동차용 모터 제조 및 판매 해성디에스㈜(*2) 34.00 대한민국 리드프레임 제조 및 판매 외 소주해성디에스무역유한공사(*3) 100 중국 반도체부품 판매업 HAESUNG DS PHILIPPINES, INC.(*3,5) 100 필리핀 리드프레임 및 관련부품 제조 및 판매 (*1) 종속기업보유 지분을 포함한 의결권 있는 주식 기준입니다.(*2) 지배회사의 지분율이 50% 미만이지만, 지배회사가 피투자기업의 최대주주로서영업 및 재무 의사결정에 대한 의사결정 권한을 보유하고 있으므로 종속기업으로 분류하였습니다. 한편, 지배기업은 종속기업인 계양전기㈜ 투자사업부문과의 분할합병을 통해 계양전기㈜가 보유하던 해성디에스㈜ 지분 9.62%를 승계하여 보유하게 되었습니다.(*3) 손자회사의 경우 종속기업지분율입니다.(*4) 지배기업은 종속기업 계양전기(주) 투자사업부문과의 분할합병을 통해 계양전기(주)가 보유하던 계양전기(강소)유한공사 지분 100%를 승계 보유하게 되었습니다.(*5) 당기 중 PSMC PHILIPPINES, INC.의 상호가 HAESUNG DS PHILIPPINES, INC. 로 변경되었습니다.(*6) 당기 중 종속기업인 한국제지㈜와 세하㈜ 간 합병 이후 한국제지㈜ 지분율이 변동하였습니다. (2) 전기말 종속기업명 지분율(%)(*1) 소재지 업종 ㈜한국팩키지(*4) 51.35 대한민국 식품용 포장용기 제조 및 판매 골판지 제조업 국일제지(장가항)유한공사 100 중국 특수지 제조 및 판매 세하㈜ 50.73 대한민국 백판지 제조 및 판매업 한국제지㈜ 100 대한민국 지류 제조 및 판매 HANKUK PAPER USA, Inc(*3) 100 미국 제지 해외유통업 계양전기㈜(*2) 34.00 대한민국 전동공구 제조 및 판매 계양전기(소주)유한공사(*3) 100 중국 전동공구 제조 및 판매 계양전기(강소)유한공사(*3) 100 중국 자동차용 모터 제조 및 판매 소주신계양국제무역유한공사(*3) 100 중국 자동차용 모터 제조 및 판매 해성디에스㈜(*2) 34.00 대한민국 리드프레임 제조 및 판매 외 소주해성디에스무역유한공사(*3) 100 중국 반도체부품 판매업 PSMC PHILIPPINES, INC.(*3). 100 필리핀 리드프레임 및 관련부품 제조 및 판매 (*1) 종속기업보유 지분을 포함한 의결권 있는 주식 기준입니다.(*2) 지배회사의 지분율이 50% 미만이지만, 지배회사가 피투자기업의 최대주주로서영업 및 재무 의사결정에 대한 의사결정 권한을 보유하고 있으므로 종속기업으로 분류하였습니다.(*3) 손자회사의 경우 종속기업지분율입니다.(*4) 종속기업인 ㈜한국팩키지의 2022년 5월 6일 감자(자기주식 소각)로 인한 발행주식총수의 변동으로 지분율이 변동 되었습니다.1.2.2. 연결대상회사의 변동 구분 전기대비 연결 추가 전기대비 연결 제외 당분기 - 세하㈜(*1) 전 기 HAESUNG DS PHILIPPINES, INC.(*4) HK특수지상사㈜(*2)해성테크놀로지㈜(*3) (*1) 당기 중 종속기업인 한국제지㈜와 세하㈜ 간 합병이 완료되어 합병 이후 세하㈜는 종속기업에서 제외되었습니다.(*2) 전기 중 정관변경에 따른 이사 사임으로 실질 지배력을 상실하여 종속기업에서 제외되었습니다. (*3) 전기 중 해성테크놀로지㈜는 해성디에스㈜에 흡수합병되었습니다.(*4) 전기 중 해성디에스(주)는 HAESUNG DS PHILIPPINES, INC. 지분을 전량 취득함으로써 지배력을 취득하였습니다. 1.3. 지배기업 및 종속기업의 요약 재무정보(1) 당분기말 (단위: 천원) 구 분(*1) 자 산 부 채 매출액 분기순손익 총포괄손익 해성산업㈜ 837,429,172 281,384,784 30,534,112 (199,015,568) (199,023,369) ㈜한국팩키지 182,907,875 114,754,942 168,588,127 2,138,043 2,138,043 국일제지(장가항)유한공사 205,830,353 153,556,263 133,751,390 (2,678,550) (2,678,550) 舊. 세하㈜(*2) - - 110,947,042 (11,938,625) (12,061,875) 한국제지㈜(*2) 730,616,577 289,690,725 495,835,812 (52,088,785) (51,974,149) HANKUK PAPER USA, Inc 166,674 32,888 660,492 73,237 41,128 계양전기㈜ 238,868,660 113,900,249 283,492,108 2,880,107 866,478 계양전기(소주)유한공사 17,784,871 10,518,014 19,378,518 551,652 477,055 계양전기(강소)유한공사 33,712,798 10,592,045 15,699,911 354,402 354,402 소주신계양국제무역유한공사 800,952 751,582 1,927,595 52,508 52,314 해성디에스㈜ 662,987,783 509,776,938 519,131,173 77,876,721 77,876,721 소주해성디에스무역유한공사 177,775 16,717 777,685 14,760 16,968 HAESUNG DS PHILIPPINES. INC. 19,526,935 23,560,843 7,972,722 (4,051,200) (4,019,650) (*1) 별도 및 개별재무제표 기준입니다.(*2) 2023년 8월 1일을 합병기준일로 舊. 세하㈜가 舊. 한국제지㈜를 흡수합병하여 합병 후 상호를 한국제지㈜로 변경하였습니다. 동 합병의 법적 취득자는 舊. 세하㈜이나, 피합병법인의 주주가 합병후 실질적으로 지배하는 것으로 판단하여 舊. 한국제지㈜를 회계상 취득자로 하는 역취득으로 사업결합 회계처리를 하였습니다. 한편, 기업회계기준서 제1103호는 사업결합의 최초 회계처리가 사업결합이 발생한 보고기간말까지 완료되지 못했을 경우 잠정금액을 재무제표에 보고하고, 사업결합일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 찾고자 하는 정보를 얻거나 더 이상의 정보를 얻을 수 없다는 것을 알게 된 시점에 측정을 종료할 수 있도록 하고 있습니다. 이에, 회사는 당분기말 현재 사업결합과 관련된 회계처리를 잠정금액을 바탕으로 수행하였습니다.(2) 전기말 (단위: 천원) 구 분(*1) 자산 부채 매출액 당기순손익 총포괄손익 해성산업㈜ 943,106,639 233,735,554 33,551,783 8,215,262 10,149,939 ㈜한국팩키지 185,550,685 118,492,783 217,319,292 (10,602,749) (9,634,466) 국일제지(장가항)유한공사 201,958,152 147,856,890 187,751,980 (5,984,943) (5,984,943) 세하㈜ 200,976,546 99,693,650 227,325,039 2,263,258 3,336,602 한국제지㈜ 670,608,107 259,449,664 684,364,969 13,030,387 16,659,234 HANKUK PAPER USA, Inc 91,608 30,417 799,839 72,103 70,111 계양전기㈜ 274,409,572 149,291,302 362,961,298 (27,580,449) (23,186,266) 계양전기(소주)유한공사 19,557,037 12,691,917 28,219,011 (2,320,040) (2,507,654) 계양전기(강소)유한공사 27,283,871 10,709,679 20,670,628 272,419 (6,179) 소주신계양국제무역유한공사 1,062,556 1,065,500 3,242,433 21,214 20,704 해성디에스㈜ 643,594,714 196,394,497 839,357,973 159,896,837 163,661,954 소주해성디에스무역유한공사 160,982 16,891 856,162 17,538 3,451 PSMC PHILIPPINES, INC. 16,123,193 16,006,541 21,916,877 (3,982,284) (3,982,284) (*1) 별도 및 개별재무제표 기준입니다. 1.4. 비지배지분 1.4.1 당분기와 전기 중 연결회사의 비지배지분 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 비지배지분장부금액 비지배지분순이익 비지배지분총포괄이익 비지배지분장부금액 비지배지분순이익 비지배지분총포괄이익 ㈜한국팩키지 40,835,426 1,028,683 1,028,683 38,403,350 (5,035,081) (4,564,023) 舊.세하㈜(*1) - (6,112,268) (6,172,987) 52,887,367 816,141 1,344,914 계양전기㈜ 74,218,787 103,612 52,731 71,358,000 (22,977,336) (20,210,482) 해성디에스㈜ 446,751,094 42,284,861 42,699,934 455,468,628 107,940,840 110,681,187 한국제지㈜(*1,2) 66,412,816 (6,997,929) (6,980,776) - 106,688 106,688 합 계 628,218,123 30,306,959 30,627,585 618,117,345 80,851,252 87,358,284 (*1) 당분기 중 종속회사인 세하㈜와 한국제지㈜ 간 합병이 완료되었습니다. 당분기 舊.세하㈜의 비지배지분순이익은 합병 이전까지의 비지배지분순이익이며, 당분기 한국제지㈜의 비지배지분순이익은 합병 이후 발생한 비지배지분순이익입니다. (*2) 전기 중 한국제지㈜의 종속회사인 HK특수지상사㈜가 정관변경에 따른 이사 사임으로 실질 지배력을 상실하여 연결범위에서 제외되었으며, 지배력을 상실하기 전까지의 비지배지분순이익입니다. 1.4.2. 당분기와 전기 중 연결회사의 비지배지분과 관련된 내부거래 제거전 종속기업의 정보는 다음과 같습니다.(1) 당분기 (단위: 천원) 구분 ㈜한국팩키지 한국제지㈜ 계양전기㈜ 해성디에스㈜ 비지배지분율 48.65% 14.91% 67.27% 66.00% 요약 연결재무상태표 유동자산 71,714,669 368,203,488 170,709,019 360,721,686 비유동자산 130,496,678 368,281,982 61,933,934 542,984,045 유동부채 105,927,331 266,663,173 117,533,197 152,404,579 비유동부채 12,881,369 24,443,472 4,775,498 74,405,556 지배주주지분 82,894,471 445,378,826 110,334,258 676,895,596 비지배지분 508,176 - - - 비지배지분의 장부금액 40,835,426 66,412,816 74,218,787 446,751,094 요약 연결포괄손익서 매출액 168,588,127 495,927,160 288,705,409 527,103,895 당기순이익 2,114,504 (52,977,451) 153,794 64,067,971 총포괄이익 2,114,504 (52,866,838) 78,271 64,696,870 비지배지분에 배분된 순이익(손실) 1,028,683 (6,997,929) 103,612 42,284,861 비지배지분에 배분된 총포괄이익(손실) 1,028,683 (6,980,776) 52,731 42,699,934 요약 연결현금흐름표 영업활동현금흐름 9,520,123 82,530,859 (2,385,623) 109,041,802 투자활동현금흐름 (1,158,557) 14,336,964 3,859,728 (75,724,397) 재무활동현금흐름 (11,447,436) (72,061,409) (2,900,780) (696,312) 환율변동효과 516 174,933 70,333 75,107 현금및현금성자산의 순증감 (3,085,354) 24,981,347 (1,356,342) 32,696,200 (2) 전기 (단위: 천원) 구분 ㈜한국팩키지 세하㈜ 계양전기㈜ 해성디에스㈜ 비지배지분율 48.65% 49.26% 67.37% 72.48% 요약 연결재무상태표 유동자산 73,721,503 64,661,015 167,312,934 371,321,313 비유동자산 127,234,664 144,004,426 119,372,842 522,932,394 유동부채 102,873,092 75,928,824 104,610,694 196,470,095 비유동부채 19,679,669 25,381,602 26,012,930 70,284,886 지배주주지분 77,895,230 107,355,015 156,062,152 627,498,726 비지배지분 508,176 - - - 비지배지분의 장부금액(*1) 38,403,350 52,887,367 71,358,000 455,468,628 요약 연결포괄손익서 매출액 217,319,292 227,325,039 384,357,139 839,357,973 당기순이익 (10,349,836) 1,656,669 (34,105,886) 148,926,098 총포괄이익 (9,381,553) 2,730,013 (29,998,970) 152,706,958 비지배지분에 배분된 순이익(손실) (5,035,081) 816,141 (22,977,336) 107,940,840 비지배지분에 배분된 총포괄이익(손실) (4,564,023) 1,344,914 (20,210,482) 110,681,187 요약 연결현금흐름표 영업활동현금흐름 2,186,944 6,278,328 (6,393,876) 196,849,359 투자활동현금흐름 (8,084,578) (10,629,625) (15,762,942) (122,494,575) 재무활동현금흐름 5,278,318 1,172,503 24,273,574 (27,319,187) 환율변동효과 (26,270) (388,825) (70,999) (381) 현금및현금성자산의 순증감 (645,586) (3,567,619) 2,045,757 47,035,216 (*1) 전기말 계양전기㈜의 비지배지분의 장부금액에는 계양전기㈜가 보유한 해성디에스㈜의 장부금액에 대한 비지배지분 33,816,230천원이 차감되어 있습니다. 한편 지배회사의 직접보유 지분율과 유효지분율 차이에 의한 계양전기㈜와 해성디에스㈜의 배당금 조정액으로 반영된 금액은 각각 34,340천원 및 660,905천원입니다. 2. 연결재무제표 작성기준과 유의적인 회계정책2.1. 재무제표 작성기준연결회사의 분기연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다.분기연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2023년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결회사는 공표되었으나 시행되지않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정) 동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지 않습니다. 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.동 개정사항은 '유의적인(significant)' 회계정책 대신 '중요한(material)' 회계정책을 공시하도록 개정하고 '중요한' 회계정책 정보의 의미를 명확히 합니다. 공시대상인 중요한 회계정책 정보는 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려할 때 재무제표 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 예상되는 정보입니다. 관련되는 '거래, 그 밖의 사건 또는 상황'이 크거나 성격면에서 중요하고 관련 회계정책 정보 자체가 재무제표에서 중요(다른 중요 정보 이해에 필요)하면 해당 회계정책 정보를 공시해야 합니다.동 개정사항은 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 K-IFRS 제1032호 문단 11 금융부채 정의 중 ⑵에 따라 금융부채로 분류되는 경우, 그 전환권이나 신주인수권(또는 이를 포함하는 금융부채)에 대하여 보고기간에 발생한 평가손익(당기손익 한정) 등을 공시하도록 하였습니다. 해당기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1008호 회계정책, 추정의 변경 및 오류 동 개정사항은 현행 '회계추정의 변경'의 정의를 삭제하고 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 새롭게 정의 및 회계추정치의 예시를 추가하였습니다. 새로운 상황의 전개나 새로운 정보의 획득으로 측정기법이나 투입 변수를 변경한 경우, 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경입니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1012호 법인세동 개정사항은 기준서 제1012호 문단15.24의 단서(이연법인세 최초 인식 예외규정: (1)사업결합이 아님 (2)거래 당시 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않음)에 요건 (3)을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우, 각각 이연법인세부채ㆍ자산을인식하도록 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2. 유의적인 회계정책 연결회사는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에서 정한 사항과 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기연결재무제표작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연차연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 영업부문4.1. 영업부문의 식별 지배기업은 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 영업부문의 재무성과 및 당분기말 및 전분기말 현재 총자산 및 총부채의 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기 (단위: 천원) 구분 임대시설관리부문 제지부문 산업용품부문 전장품 부문 반도체부품제조부문 연결조정 합계 총매출액 20,933,072 909,863,134 110,867,769 211,171,031 527,881,580 (47,904,212) 1,732,812,374 내부매출액 (3,539,499) (23,435,750) (17,489,764) (2,661,514) (777,685) 47,904,212 - 순매출액 17,393,572 886,427,384 93,378,005 208,509,517 527,103,896 - 1,732,812,374 영업손익 2,140,550 (2,077,459) 1,779,527 46,846 74,966,687 (358,465) 76,497,686 감가상각비 및 무형자산상각비 1,934,769 22,096,740 319,494 1,675,334 45,758,179 - 71,784,516 이자수익 381,797 835,584 27,081 137,199 3,081,451 (38,952) 4,424,160 이자비용 5,083,115 13,896,786 469,601 858,922 3,510,030 233,556 24,052,010 분기순이익(손실) (202,554,697) (64,472,960) 785,112 3,020,860 65,538,696 208,559,864 10,876,875 총자산 835,926,503 1,096,730,780 74,386,326 206,210,623 903,590,493 (572,675,843) 2,544,168,882 총부채 281,333,199 515,192,094 45,079,211 92,131,389 225,990,825 (2,079,269) 1,157,647,449 관계기업및공동기업투자 - 1,668,155 - - - - 1,668,155 관계기업및공동기업투자 손익 - 198,459 - - - - 198,459 (2) 전분기 (단위: 천원) 구분 임대시설관리부문 제지부문 산업용품부문 전장품 부문 반도체부품제조부문 연결조정 합계 총매출액 20,095,764 980,755,630 131,858,539 178,438,069 641,949,733 (59,979,311) 1,893,118,424 내부매출액 (3,243,700) (32,257,592) (22,515,456) (192,267) (1,770,296) 59,979,311 - 순매출액 16,852,064 948,498,038 109,343,083 178,245,802 640,179,437 - 1,893,118,424 영업손익 3,007,745 25,124,412 (1,417,516) (3,676,422) 148,514,676 953,227 172,506,122 감가상각비 및 무형자산상각비 1,750,852 23,115,568 728,739 7,158,455 41,594,092 (437,904) 73,909,802 이자수익 299,442 775,048 11,842 19,304 726,197 - 1,831,833 이자비용 2,920,250 6,899,755 317,068 516,869 1,274,202 - 11,928,144 분기순이익(손실) 4,921,519 1,235,775 (9,163) (14,938) 128,794,222 (13,432,734) 121,494,681 총자산 926,562,987 1,277,447,641 115,549,217 188,362,742 639,087,696 (498,532,643) 2,648,477,640 총부채 220,186,287 625,580,759 44,898,125 73,190,750 217,335,735 66,442,775 1,247,634,431 관계기업및공동기업투자 - 1,856,398 15,401,150 25,106,210 - (40,507,361) 1,856,397 관계기업및공동기업투자 손익 - 217,281 5,009,952 8,166,982 - (13,176,934) 217,281 4.2. 지역에 대한 정보당분기 및 전분기 중 연결회사의 수익의 유형, 수익인식 시기 및 지역에 따라 구분한 매출의 구성내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기 (단위: 천원) 구분 임대시설관리부문 제지부문 산업용품 부문 전장품 부문 반도체부품제조부문 합계 [수익의 유형] 재화의 판매로 인한 수익 - 875,129,374 93,378,005 208,500,964 527,103,896 1,704,112,239 용역의 제공으로 인한 수익 17,393,572 5,287,765 - - - 22,681,337 기타수익 - 6,010,245 - 8,553 - 6,018,798 합계 17,393,572 886,427,384 93,378,005 208,509,517 527,103,896 1,732,812,374 [수익인식 시기] 일시인식 매출 - 881,139,619 93,378,005 208,509,517 527,103,896 1,710,131,037 기간에 걸쳐 인식한 매출 17,393,572 5,287,765 - - - 22,681,337 합계 17,393,572 886,427,384 93,378,005 208,509,517 527,103,896 1,732,812,374 [지역별 매출액] 대한민국 17,393,572 577,140,394 81,381,547 108,154,638 75,867,585 859,937,736 아시아 - 191,816,644 - 14,031,972 433,320,900 639,169,516 북미 - 80,248,372 - - 4,292 80,252,664 유럽 - 11,955,232 - 1,667,939 13,230,685 26,853,856 오세아니아 - 19,064,657 - - - 19,064,657 남미 - - - - 737,330 737,330 아프리카 - 5,139,589 - - 3,943,104 9,082,693 기타 - 1,062,496 11,996,458 84,654,968 - 97,713,922 합계 17,393,572 886,427,384 93,378,005 208,509,517 527,103,896 1,732,812,374 (2) 전분기 (단위: 천원) 구분 임대시설관리부문 제지부문 산업용품 부문 전장품 부문 반도체부품제조부문 합계 [수익의 유형] 재화의 판매로 인한 수익 - 928,349,454 109,343,083 178,245,802 640,179,437 1,856,117,776 용역의 제공으로 인한 수익 16,852,064 13,442,478 - - - 30,294,542 기타수익 - 6,706,106 - - - 6,706,106 합계 16,852,064 948,498,038 109,343,083 178,245,802 640,179,437 1,893,118,424 [수익인식 시기] 일시인식 매출 - 936,601,876 109,343,083 178,245,802 640,179,437 1,864,370,198 기간에 걸쳐 인식한 매출 16,852,064 11,896,162 - - - 28,748,226 합계 16,852,064 948,498,038 109,343,083 178,245,802 640,179,437 1,893,118,424 [지역별 매출액] 대한민국 16,852,064 611,446,957 84,478,052 164,316,735 102,692,309 979,786,117 아시아 - 222,801,870 - - 521,807,238 744,609,108 북미 - 66,801,331 - - 2,980 66,804,311 유럽 - 15,689,404 - - 12,440,702 28,130,106 오세아니아 - 19,125,846 - - - 19,125,846 남미 - - - - 1,189,055 1,189,055 아프리카 - 11,109,812 - - 2,047,153 13,156,965 기타 - 1,522,818 24,865,031 13,929,067 - 40,316,916 합계 16,852,064 948,498,038 109,343,083 178,245,802 640,179,437 1,893,118,424 4.3. 주요 고객에 대한 정보 당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 없습니다. 5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 20,868 31,807 단기예금 등(*1) 160,280,600 122,392,944 정부보조금 - - 합 계 160,301,468 122,424,751 (*1) 가치변동의 위험이 경미하며 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 포함하고 있습니다. 6. 금융자산6.1. 매출채권 및 기타 상각후원가측정금융자산 6.1.1. 당분기말 및 전기말 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 526,914,845 3,978,531 521,216,896 4,786,551 기타채권 9,160,624 - 12,694,438 - 합 계 536,075,469 3,978,531 533,911,334 4,786,551 6.1.2 당분기말 및 전기말 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 534,431,791 8,924,874 528,355,213 9,796,712 대손충당금 (7,516,946) (4,890,866) (7,138,317) (4,891,866) 현재가치할인차금 - (55,477) - (118,295) 합 계 526,914,845 3,978,531 521,216,896 4,786,551 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 연결회사는 계약상 현금흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 6.1.3. 당분기말 및 전기말 연결회사가 금융기관에 매각하였으나 금융기관이 소구권을 보유함에 따라 제거조건을 충족하지 못하는 매출채권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기말 전기말 매출채권 차입거래 81,961,298 53,897,871 연결회사는 양도한 매출채권과 관련된 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않았기 때문에 양도시 수령한 현금을 단기차입금으로 인식하였습니다.6.1.4. 당분기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 [기타채권] 미수금 11,697,059 714,041 15,255,682 714,041 대손충당금 (2,536,435) (714,041) (2,561,244) (714,041) 합 계 9,160,624 - 12,694,438 - 6.1.5. 당분기 및 전분기 매출채권 및 기타채권에 관한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.(1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 매출채권 기타채권 기초금액 12,030,183 3,275,285 대손상각비 368,822 - 기타의대손상각비 - (24,809) 환율변동효과 8,806 - 당분기말잔액 12,407,811 3,250,476 대손충당금의 증가는 주로 매출채권과 기타채권의 총장부금액의 증가에 기인합니다.도매고객 비중의 증가와 연체일이 90일을 초과하는 기타 고객에 대한 총장부금액의 증가에 따라 대손충당금이 증가하였습니다. 기대신용손실의 산출 방법은 전기 연차재무제표에 공시한 것과 동일합니다.(2) 전분기 (단위: 천원) 구 분 매출채권 기타채권 기초금액 11,078,913 3,229,383 대손상각비(환입) 1,756,257 - 기타의대손상각비 - 22,661 채권 제각 (27,891) - 환율변동효과 50,510 - 연결범위변동 (28,978) - 기타증감 (118,855) - 전분기말잔액 12,709,956 3,252,044 6.2. 당기손익-공정가치측정금융자산6.2.1. 당분기말과 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기매매금융자산 4,722,547 - 6,528,861 - 출자금 - 13,000 - 13,000 사모기업안정주식투자신탁 - 2,382,317 - 1,729,566 파생상품자산 201,636 - - - 합 계 4,924,183 2,395,317 6,528,861 1,742,566 6.2.2. 파생금융상품연결회사는 환율변동으로 인한 화폐성 외화자산ㆍ부채의 공정가액변동위험 및 예상수출거래에 따른 미래현금흐름의 변동위험을 회피하기 위하여 금융기관과 통화선도 및 통화옵션의 파생금융상품을 이용하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 미결제 약정금액은 다음과 같습니다. (단위: 천USD, 천JPY, 천EUR) 당분기 전분기 통화 계약금액 계약기간 통화 계약금액 계약기간 USD 1,374 2022.12 ~2023.12 - - - JPY 171,000 2023.03 ~2024.03 - - - EUR 1,200 2023.04 ~2023.11 한편, 현금흐름 위험회피회계처리가 적용되지 않은 기타 파생상품의 평가손익 및 거래손익은 전액 당기손익으로 처리하고 있습니다. 연결회사가 당분기에 인식한 평가손익은 184백만원이며, 거래손익은 215백만원이며, 전분기에 인식한 평가손익 및 거래손익은 없습니다.6.3. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 6.3.1. 당분기말과 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 [지분상품] 활성시장에서 거래되는 지분증권 - 663,000 - 676,000 활성시장에서 거래되지 않는 지분증권 - 23,275,968 - 23,275,968 합 계 - 23,938,968 - 23,951,968 6.3.2. 당분기말과 전기말 지분상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 ㈜케이티 663,000 676,000 신고려관광㈜ 22,963,968 22,963,968 ㈜울산방송 300,000 300,000 ㈜한국경제신문 7,000 7,000 ㈜광명지업사 8,580 8,580 ㈜오성피엔에스(*1) 32,430 32,430 ㈜대구시민프로축구단 5,000 5,000 소계 23,979,978 23,992,978 손상인식액 (41,010) (41,010) 차감후 계 23,938,968 23,951,968 (*1) 회생신청으로 당분기 매출채권 중 출자전환분 기타포괄손익-공정가치측정금융자산분류후 전액 손상인식하였습니다. 위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 6.4. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 금융상품 68,265,000 396,689 52,376,821 399,489 대여금 8,000 6,500 10,900 29,167 미수수익 1,723,198 - 500,320 - 임차보증금 3,116,931 6,373,642 1,409,537 6,398,789 리스채권 31,255 29,336 30,681 52,850 합 계 73,144,384 6,806,167 54,328,259 6,880,295 7. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 10,288,242 (276,170) 10,012,072 10,594,254 (387,164) 10,207,090 제품 131,476,153 (6,206,846) 125,269,307 167,365,726 (6,038,592) 161,327,134 반제품 18,538,750 (125,297) 18,413,453 26,087,603 (220,292) 25,867,311 재공품 24,300,356 (920,396) 23,379,960 30,216,785 (145,754) 30,071,031 원재료 113,232,252 (3,601,012) 109,631,240 134,895,609 (2,663,453) 132,232,156 저장품 10,369,027 (12,044) 10,356,983 10,195,567 (11,736) 10,183,831 미착품 27,590,346 - 27,590,346 38,510,457 - 38,510,457 합 계 335,795,126 (11,141,765) 324,653,361 417,866,001 (9,466,991) 408,399,010 매출원가에 가산된 재고자산평가충당금설정액은 당기 1,185,592천원, 전기 2,596,435천원입니다. 8. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 3,181,554 83,884 4,296,951 62,881 선급비용 5,438,179 455,285 3,243,898 68,758 선급부가세 6,630,151 - 16,395,211 - 선급법인세 105,319 - 259,803 - 회수권있는자산 2,394,961 - 3,586,810 - 순확정급여자산 - 16,094,841 - 31,071,973 불법행위미수금 - 20,848,918 - 20,848,918 대손충당금(불법행위미수금) - (20,848,918) - (20,848,918) 합 계 17,750,164 16,634,010 27,782,673 31,203,612 9. 공동기업 및 관계기업투자9.1. 당분기말과 전기말 현재 지분법적용 공동기업투자 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기업명 소재지 결산일 업 종 당분기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 공동기업 ㈜오미아한국케미칼(*) 대한민국 12월 31일 기초 무기화학물질 제조 49.00 1,668,155 49.00 1,910,696 (*) 연결회사의 지분율이 50% 미만이지만, 연결회사가 피투자회사의 영업 및 재무 의사결정 과정에 필수적인 권한을 보유하고 있으므로 공동기업으로 분류하였습니다. 9.2. 당분기와 전분기중 지분법 적용 공동기업투자 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 기업명 기초 지분법손익 배당금 당분기말 공동기업 ㈜오미아한국케미칼 1,910,696 198,459 (441,000) 1,668,155 (2) 전분기 (단위: 천원) 구 분 기업명 기초 지분법손익 배당금 전분기말 공동기업 ㈜오미아한국케미칼 1,835,117 217,281 (196,000) 1,856,398 9.3. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 주요 관계기업 및 공동기업투자의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.(1) 당분기말 (단위: 천원) 구 분 기업명 자산총액 부채총액 매출액 분기순손익 공동기업 ㈜오미아한국케미칼 4,037,516 633,117 4,888,645 409,106 (2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 기업명 자산 부채 매출액 당기순이익 공동기업 ㈜오미아한국케미칼 4,928,093 1,028,713 7,611,627 553,723 10. 투자부동산10.1. 당분기말 및 전기말 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기말 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 건설중인자산 합계 취득원가 125,591,247 111,474,823 - 237,066,070 차감: 감가상각누계액 - (17,058,540) - (17,058,540) 장부금액 125,591,247 94,416,283 - 220,007,530 (2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 건설중인자산 합계 취득원가 125,740,900 73,300,652 24,955,968 223,997,520 차감: 감가상각누계액 - (15,390,850) - (15,390,850) 장부금액 125,740,900 57,909,802 24,955,968 208,606,670 10.2. 당분기와 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득(*1) 처분 감가상각비 대체 당분기말 토지 125,740,900 - (149,653) - - 125,591,247 건물 57,909,802 - - (1,667,690) 38,174,171 94,416,283 건설중인자산 24,955,968 13,218,203 - - (38,174,171) - 합계 208,606,670 13,218,203 (149,653) (1,667,690) - 220,007,530 (*1) 당분기 중 적격 자산인 투자부동산에 대해 자본화된 차입원가는 610,899천원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 4.20%입니다. (2) 전분기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득(*1) 감가상각비 전분기말 토지 125,813,898 - - 125,813,898 건물 59,917,630 - (1,505,871) 58,411,759 건설중인자산 3,937,590 8,961,564 - 12,899,154 합계 189,669,118 8,961,564 (1,505,871) 197,124,811 (*1) 전분기 중 적격 자산인 투자부동산에 대해 자본화된 차입원가는 200,618천원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 3.74%입니다.투자부동산은 제3자들에게 리스하고 있는 다수의 상업 부동산으로 구성되어 있습니다. 각각의 리스계약은 최초 1~2년간 취소 불가능하며, 매년 임대료는 소비자물가지수에 따라 변동합니다. 후속적인 갱신은 리스이용자와 협상에 따라 결정되며, 평균 갱신기간은 1년입니다. 조건부 리스료는 없습니다. 10.3. 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련한 수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 임대수익 14,368,969 14,048,540 운영/유지보수비용 8,395,046 7,776,113 감가상각비 1,667,690 1,505,871 투자부동산처분이익 30,747 630,000 연결회사의 투자부동산의 실현가능성에 대한 제약은 없으며, 투자부동산의 구입, 건설이나 개발, 개량, 수선, 유지보수 등에 대한 계약상 의무는 없습니다.10.4. 당분기말 및 전기말 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 토지 530,297,271 528,219,720 건물 158,918,329 72,097,987 건설중인자산 - 24,955,968 합 계 689,215,600 625,273,675 11. 유형자산11.1. 당분기말 및 전기말 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말 (단위: 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 정부보조금 손상누계액 장부가액 토지 399,520,493 - - (5,912,485) 393,608,008 입목 2,024,444 - - - 2,024,444 건물 239,377,192 (67,431,060) (5,760) (18,029,908) 153,910,464 구축물 38,329,315 (19,587,481) (602,369) (2,018,595) 16,120,870 기계장치 745,747,456 (426,675,465) (2,924,085) (93,049,574) 223,098,332 차량운반구 11,746,204 (7,407,125) (83,600) (1,689,112) 2,566,367 공기구비품 51,442,303 (34,857,911) (103,134) (5,362,578) 11,118,680 기타의유형자산 30,173 (14,337) - (15,836) - 건설중인자산 45,863,056 - - - 45,863,056 사용권자산 35,740,469 (9,978,915) - (12,771,327) 12,990,227 합 계 1,569,821,105 (565,952,294) (3,718,948) (138,849,415) 861,300,448 (2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 정부보조금 손상누계액 장부가액 토지 406,077,939 - - (5,912,485) 400,165,454 입목 2,024,444 - - - 2,024,444 건물 214,732,647 (61,153,934) (7,920) (17,995,114) 135,575,679 구축물 33,326,200 (18,225,057) (374,080) (2,084,897) 12,642,166 기계장치 709,499,269 (392,228,639) (3,160,778) (48,947,209) 265,162,643 차량운반구 11,377,076 (7,083,199) (100,700) (608,122) 3,585,055 공기구비품 47,034,535 (31,693,056) (108,012) (4,073,635) 11,159,832 기타의유형자산 30,173 (13,263) - - 16,910 건설중인자산 41,897,544 - - - 41,897,544 사용권자산 34,590,362 (8,104,598) - (2,888,310) 23,597,454 합 계 1,500,590,189 (518,501,746) (3,751,490) (82,509,772) 895,827,181 11.2. 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각비 대체(*1) 손상차손 환율차이 국고보조금 당분기말 토지 400,165,454 2,504,389 (9,061,835) - - - - - 393,608,008 입목 2,024,444 - - - - - - - 2,024,444 건물 135,575,679 1,121,293 (178,188) (6,138,824) 22,795,757 - 734,747 - 153,910,464 구축물 12,642,166 153,836 (17,891) (1,167,418) 4,700,163 - 57,009 (246,995) 16,120,870 기계장치 265,162,643 5,091,278 (15,023) (40,362,051) 39,197,335 (46,091,409) 115,559 - 223,098,332 차량운반구 3,585,055 931,970 (101,754) (936,895) 164,988 (1,080,383) 3,386 - 2,566,367 공기구비품 11,159,832 3,771,507 (36,470) (3,640,244) 1,212,132 (1,295,086) (52,991) - 11,118,680 기타의유형자산 16,910 - - (1,074) - (15,836) - - - 건설중인자산 41,897,544 72,397,013 - - (68,465,756) - 34,255 - 45,863,056 사용권자산 23,597,454 2,050,226 (10) (2,852,163) - (10,041,393) 236,113 - 12,990,227 합 계 895,827,181 88,021,512 (9,411,171) (55,098,669) (395,381) (58,524,107) 1,128,078 (246,995) 861,300,448 (*1) 당분기 대체액 395,381천원은 무형자산 및 수선비로 대체되었습니다.(주석12참조)(2) 전분기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각비 대체 손상차손 환율차이 국고보조금 연결범위변동 전분기말 토지 400,611,617 (564,663) - - - - - - - 400,046,954 입목 2,024,444 - - - - - - - - 2,024,444 건물 138,635,928 184,556 (305,122) (5,367,070) 2,378,663 - 2,711,662 - - 138,238,617 구축물 13,163,801 321,971 (123,663) (994,770) 66,759 - 70,154 (9,717) - 12,494,535 기계장치 290,885,833 9,532,336 (224,445) (43,499,731) 40,091,879 (3,579,159) 4,212,141 (1,974,230) - 295,444,624 차량운반구 3,350,887 1,119,772 (242,499) (921,871) 462,074 89,336 17,807 (114,000) - 3,761,506 공기구비품 10,854,417 3,834,712 (1,066,431) (3,089,041) 2,247,578 (70,387) 75,886 (107,319) (1,242) 12,678,173 기타의유형자산 18,342 - - (1,074) - - - - - 17,268 건설중인자산 22,425,830 59,986,845 (10,325) - (45,747,808) - 181,743 283,058 - 37,119,343 사용권자산 23,998,443 837,802 (4,811) (2,819,442) - (1,131,371) 219,887 - (65,559) 21,034,949 합 계 905,969,542 75,253,331 (1,977,296) (56,692,999) (500,855) (4,691,581) 7,489,280 (1,922,208) (66,801) 922,860,413 11.3. 당분기말 현재 연결회사는 차입금과 관련하여 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 29참조). 11.4. 당분기와 전분기 중 감가상각비의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 49,387,535 51,249,790 판매비와관리비 3,996,220 4,257,559 경상연구개발비 1,714,914 1,185,650 합 계 55,098,669 56,692,999 11.5. 당분기와 전분기 중 유형자산 관련 수익(비용)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 감가상각비 55,098,670 56,692,999 유형자산처분이익 354,685 591,221 유형자산처분손실 288,084 795,071 유형자산손상차손 58,524,107 4,691,581 사용권자산처분손실 10 444 12. 무형자산12.1. 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 상각비 대체(*2) 손상차손 환율차이 기타(*1) 당분기말 영업권 45,224,223 - - - - - 726,051 - 45,950,274 산업재산권 967,231 6,619 (263) (120,657) 81,713 (22,936) - - 911,707 고객관계가치 130,668,410 - - (7,498,407) - - - - 123,170,003 회원권 4,399,092 489,167 (82,000) - 18,000 - 838 - 4,825,097 기술가치 71,496,158 - - (6,608,458) - - - - 64,887,700 기타무형자산 527,625 - (5,732) (49,011) - - 2,800 (214,959) 260,723 브랜드가치 396,780 - - (29,759) - - - - 367,021 소프트웨어 3,313,924 274,870 - (711,864) 364,330 - 5,158 (22,232) 3,224,186 건설중인 무형자산 503,772 172,357 (35,487) - (81,713) - - - 558,929 합 계 257,497,215 943,013 (123,482) (15,018,156) 382,330 (22,936) 734,847 (237,191) 244,155,640 (*1) 연결회사는 매입한 배출권(기타무형자산)을 정부제출시 배출권부채와 상계처리하였습니다(주석25참조).(*2) 당분기 대체액 382,330천원은 유형자산으로부터 대체되었습니다.(주석11참조)(2) 전분기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 상각비 대체 환율차이 정부보조금 기타(*1) 전분기말 영업권 37,674,255 - - - - - - - 37,674,255 산업재산권 770,358 256,920 - (133,672) 102,003 - - - 995,609 고객관계가치 140,666,287 - - (7,498,407) - - - - 133,167,880 회원권 3,938,165 472,020 - - - - - - 4,410,185 기술가치 80,307,436 - - (6,608,458) - - - - 73,698,978 기타무형자산 402,962 301,378 (484) (55,571) (97,159) 14,252 - (225,378) 340,000 브랜드가치 436,458 - - (29,759) - - - - 406,699 소프트웨어 4,452,731 1,137,191 - (1,385,066) 598,014 34,247 (44,990) - 4,792,127 건설중인 무형자산 326,867 219,021 (3,385) - (102,003) - - - 440,500 합 계 268,975,519 2,386,530 (3,869) (15,710,933) 500,855 48,499 (44,990) (225,378) 255,926,233 (*1) 연결회사는 매입한 배출권(기타무형자산)을 정부제출시 배출권부채와 상계처리하였습니다(주석25참조). 12.2. 당분기와 전분기 중 상각비의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 544,363 820,141 판매비와관리비 14,413,267 14,868,214 경상연구개발비 60,526 22,578 합 계 15,018,156 15,710,933 12.3. 당분기와 전분기 중 무형자산 관련 수익(비용)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 무형자산상각비 15,018,156 15,710,933 무형자산처분이익 109,006 - 무형자산처분손실 38,744 3,869 무형자산손상차손 22,936 - 13. 리스13.1. 리스이용자 연결회사는 건축물을 리스하고 있습니다. 리스는 일반적으로 1년 ~ 15년간 지속되고, 일부 리스는 계약의 해지불능기간 종료 전에 연결회사가 리스기간을 연장할 수 있는 선택권을 포함하고 있으며 선택권 행사 시에 시장요율을 반영하여 리스료는 재협상됩니다. 특정 리스의 경우 연결회사는 전대리스 계약을 체결할 수 없습니다. 부동산 리스는 수년전에 체결되었으며, 토지와 건물에 대한 리스가 포함됩니다. 종전에기업회계기준서 제1017호에 따라 이러한 리스들은 운용리스로 분류되었습니다. 연결회사는 복합기, 정수기 등을 1년에서 5년간 리스하고 있습니다. 이러한 리스는 단기 리스이거나 소액자산 리스에 해당합니다. 연결회사는 이러한 리스에 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 적용합니다.연결회사가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다. 13.1.1. 사용권자산당분기말 및 전기말 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산 장부금액은 다음과 같습니다.(1) 당분기말 (단위: 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상누계액 합계 부동산 32,084,381 (8,640,512) (12,087,609) 11,356,260 차량운반구 3,656,088 (1,338,403) (683,717) 1,633,968 합 계 35,740,469 (9,978,915) (12,771,326) 12,990,228 (2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상누계액 합계 부동산 31,174,009 (6,633,640) (2,457,489) 22,082,880 차량운반구 3,416,353 (1,470,959) (430,821) 1,514,573 합 계 34,590,362 (8,104,599) (2,888,310) 23,597,453 13.1.2. 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각비 손상차손 환율차이 당분기말 부동산 22,082,881 1,134,674 (1) (2,314,882) (9,782,523) 236,113 11,356,262 차량운반구 1,514,573 915,553 (9) (537,281) (258,869) - 1,633,967 합 계 23,597,454 2,050,227 (10) (2,852,163) (10,041,392) 236,113 12,990,229 (2) 전분기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각비 손상차손 환율차이 연결범위변동 전분기말 부동산 22,103,165 513,404 (4,808) (2,271,475) (961,869) 219,887 - 19,598,304 차량운반구 1,895,278 324,398 (3) (547,967) (169,502) - (65,559) 1,436,645 합 계 23,998,443 837,802 (4,811) (2,819,442) (1,131,371) 219,887 (65,559) 21,034,949 13.2. 리스부채 13.2.1. 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 기초 증가 이자비용 이자지급 원금 지급 기타 환율차이 당분기말 리스부채 24,266,479 1,915,886 858,873 (858,873) (3,150,267) (3,084) 243,635 23,272,649 (2) 전분기 (단위: 천원) 구 분 기초 증가 이자비용 이자지급 원금 지급 기타 연결범위변동 전분기말 리스부채 21,292,895 780,820 592,267 (592,267) (2,699,658) (4,366) (71,468) 19,298,223 13.2.2. 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 당기손익으로 인식한 금액 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 리스부채 이자비용 858,873 592,267 단기리스 관련 비용 2,369,712 2,401,623 소액자산 리스 관련 비용(단기리스 제외) 213,143 232,891 사용권자산상각비 2,852,163 2,819,442 사용권자산손상차손 10,077,676 1,131,371 사용권자산손상차손환입 36,284 - 13.3. 리스제공자연결회사는 소유 부동산으로 구성된 투자부동산 등을 리스로 제공하고 있습니다(주석 10참조). 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 연결회사는 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다. 주석 10에서는 투자부동산의 운용리스에 관한 정보를 공시하고 있습니다.13.3.1. 부동산에 대한 운용리스계약을 통하여, 회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소리스료 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 1년 이내 9,736,481 9,105,328 1년 초과 2년 이내 6,715,347 6,203,349 2년 초과 3년 이내 5,996,990 5,026,869 3년 초과 4년 이내 5,526,528 4,445,626 4년 초과 5년 이내 5,107,545 4,159,332 5년 초과 39,846,845 39,986,809 합 계 72,929,736 68,927,313 14. 금융부채14.1. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 유 동 매입채무 181,913,329 165,844,655 미지급금 53,389,013 69,337,738 합 계 235,302,342 235,182,393 14.2. 차입금 및 사채당분기말과 전기말 차입금 및 사채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 단기차입금 429,607,328 - 426,026,809 - 장기차입금 42,474,770 142,821,710 86,420,260 141,249,330 사채 13,017,752 35,812,428 12,741,997 - 합 계 485,099,850 178,634,138 525,189,066 141,249,330 14.3. 당분기말 및 전기말 현재 전환사채, 신주인수권사채 및 교환사채의 내용은 다음과 같습니다.(1) 당분기말 (단위: 천원) 구분 발행일 만기일 연이자율(%) 금액 제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채 2020.11.13 2025.11.13 1.00 6,000,000 제1회 무기명식 무보증 사모 신주인수권부사채 2020.11.13 2025.11.13 1.00 6,000,000 제1회 무기명식 무보증 교환사채 2023.08.16 2028.08.16 0.00 38,491,536 상환할증금 5,055,322 조정 (6,716,678) 합 계 48,830,180 차감:유동성 대체 (13,017,752) 유동성 대체 차감후 장부금액 35,812,428 (2) 전기말 (단위: 천원) 구분 발행일 만기일 연이자율(%) 금액 제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채 2020.11.13 2025.11.13 1.00 6,000,000 제1회 무기명식 무보증 사모 신주인수권부사채 2020.11.13 2025.11.13 1.00 6,000,000 상환할증금 741,997 합계 12,741,997 차감:유동성 대체 (12,741,997) 유동성 대체 차감후 장부금액 - 14.4. 연결회사가 발행한 전환사채의 발행 조건은 다음과 같습니다. 구 분 주요내용 사채의 명칭 ㈜한국팩키지 무기명식 무보증 사모 전환사채 액면가액 6,000,000,000 발행가액 6,000,000,000 표면이자율 1% 만기보장수익률 3.80% 발행일 2020년 11월 13일 만기일 2025년 11월 13일 원금상환방법 만기일에 일시 상환 전환권 전환기간 2021년 11월 13일 ~ 2025년 11월 12일 전환가격 2,695원 전환주식 ㈜한국팩키지의 보통주식 사채권자의 조기상환청구권 사채권자는 사채의 발행일로부터 18개월이 되는 2022년 5월 13일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구할 수 있음 14.5. 연결회사가 발행한 신주인수권사채의 발행 조건은 다음과 같습니다. 구 분 주요내용 사채의 명칭 ㈜한국팩키지 무기명식 무보증 사모 신주인수권부사채 액면가액 6,000,000,000 발행가액 6,000,000,000 표면이자율 1% 만기보장수익률 3.80% 발행일 2020년 11월 13일 만기일 2025년 11월 13일 원금상환방법 만기일에 일시 상환 신주인수권 행사기간 2021년 11월 13일 ~ 2025년 11월 12일 행사가격 2,695원 행사주식 ㈜한국팩키지의 보통주식 사채권자의 조기상환청구권 사채권자는 사채의 발행일로부터 18개월이 되는 2022년 5월 13일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구할 수 있음. 14.6. 연결회사가 발행한 교환사채의 발행 조건은 다음과 같습니다. 구 분 주요내용 사채의 명칭 해성산업㈜ 무기명식 무보증 교환사채 액면가액 38,491,536,272 발행가액 38,491,536,272 표면이자율 0% 만기보장수익률 2.00% 발행일 2023년 08월 16일 만기일 2028년 08월 16일 원금상환방법 만기일에 일시 상환 교환청구권 행사기간 2023년 8월 31일 ~ 2028년 7월 16일 행사가격 교환가액 1,318원 행사주식 한국제지㈜(舊. 세하㈜) 기명식 보통주 사채권자의 조기상환청구권 2025년 8월 16일 이후 매 3개월에 해당되는 날 분기단위 복리 2% 적용 연결회사가 발행한 무기명식 무보증 교환사채는 주계약 및 조기상환권으로 구성된 부채요소와 부채를 자본으로 교환할 수 있는 옵션인 자본요소로 구성되어 있습니다. 부채요소는 교환사채로 계상되어 있으며, 자본요소에 해당하는 교환권은 교환권대가로 계상하고 있습니다. 15. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 임대보증금 6,046,159 6,126,717 5,971,431 7,130,482 현재가치할인차금 (34,522) (1,123,349) (45,309) (1,049,844) 리스부채 3,939,955 19,332,694 3,678,675 20,587,805 미지급비용 14,116,563 - 16,192,823 - 미지급배당금 9,163 - 7,109 - 예수보증금 470,380 - 175,149 - 파생상품부채 49,342 - 128,472 - 장기성미지급금 - 1,161,952 - 1,947,434 합 계 24,597,040 25,498,014 26,108,350 28,615,877 16. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 선수금 2,894,166 - 6,666,751 - 예수금 5,805,696 - 7,618,027 - 선수수익 120,684 2,901,753 2,604,202 996,713 부가세예수금 578,990 - 879,744 - 종업원부채 36,610,087 7,341,532 50,933,438 6,819,224 미지급보유세 2,967,101 - 801,529 - 합 계 48,976,724 10,243,285 69,503,691 7,815,937 17. 충당부채 당분기 및 전분기 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 기초 설정액 사용액 기타 당분기말 유동 비유동 판매보증충당부채 1,360,068 16,280 (44,918) - 1,331,430 943,756 387,675 복구충당부채 257,354 - - 9,146 266,500 - 266,500 환불부채(*1) 5,107,307 (112,876) (78,159) - 4,916,272 4,916,272 - 기타충당부채 283,200 - (283,200) - - - - 배출부채(*2) 254,173 - (214,959) - 39,214 39,214 - 합계 7,262,102 (96,596) (621,236) 9,146 6,553,416 5,899,242 654,175 (*1) 연결회사는 환불부채와 관련하여 회수권 있는 자산 2,394,961천원을 기타자산으로 인식하고 있습니다(주석8참조).(*2) 연결회사는 '온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률'에 의거 정부의 계획기간 중 온실가스 부족량을 배출부채로 충당하였습니다(주석 25참조). (2) 전분기 (단위: 천원) 구 분 기초 설정액 사용액 전분기말 유동 비유동 판매보증충당부채 1,232,856 78,491 (12,924) 1,298,423 933,023 365,400 복구충당부채 237,269 18,736 - 256,005 - 256,005 환불부채(*1) 4,063,936 1,268,135 - 5,332,071 5,332,071 - 기타충당부채 - 2,121,890 - 2,121,890 2,121,890 - 배출부채(*2) 402,527 - (225,378) 177,149 177,149 - 합계 5,936,588 3,487,252 (238,302) 9,185,538 8,564,133 621,405 (*1) 연결회사는 환불부채와 관련하여 회수권 있는 자산 3,843,935천원을 기타자산으로 인식하고 있습니다(주석8참조).(*2) 연결회사는 '온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률'에 의거 정부의 계획기간 중 온실가스 부족량을 배출부채로 충당하였습니다(주석 25참조). 18. 퇴직급여제도연결회사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 산출하였습니다.18.1. 확정기여형 퇴직급여제도당분기 및 전분기 중 연결회사가 확정기여형 퇴직급여제도에 따라 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 확정기여형 퇴직급여비용 1,123,306 1,123,247 18.2. 확정급여형 퇴직급여제도당분기말 및 전기말 순확정급여부채(자산)와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 재무상태표상 구성항목" 확정급여채무의 현재가치 140,390,677 134,986,013 사외적립자산의 공정가치 (146,104,703) (152,700,784) 확정급여부채 10,380,815 13,357,202 확정급여자산 (16,094,841) (31,071,973) 18.3. 당분기 및 전분기 순확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 순확정급여부채의 변동: 기초 (17,714,771) 17,538,987 퇴직급여 지급액 (1,661,803) (872,704) 기여금의 납입 - (5,139) 당기손익으로 인식하는 총비용 13,231,433 15,488,240 확정급여제도의 재측정요소 40,165 (13,724) 사업결합으로 인한 증가 376,571 - 기타 14,380 844,947 기말 (5,714,025) 32,980,607 재무상태표상 구성항목: 확정급여채무의 현재가치 140,390,677 149,171,140 사외적립자산의 공정가치 (146,104,703) (116,190,533) 합 계 (5,714,026) 32,980,607 18.4. 당분기 및 전분기 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기근무원가 3,490,998 12,421,126 4,960,153 15,239,799 순이자원가 605,968 810,307 82,837 248,441 합 계 4,096,966 13,231,433 5,042,990 15,488,240 18.5. 당분기 및 전분기 중 퇴직급여의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 9,914,531 11,536,517 판매비와관리비 4,123,824 4,712,858 경상연구개발비 316,384 362,112 합 계 14,354,739 16,611,487 19. 자본19.1. 자본금당분기말 및 전기말 현재 지배회사가 발행할 주식의 총수, 발행주식수 및 액면금액은다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 1. 발행할 주식의 총수 100,000,000주 100,000,000주 2. 액면금액 500원 500원 3. 발행한 주식총수 (1)보통주 32,556,857주 26,356,298주 (2)우선주(*1) 1,388,922주 1,000,000주 4. 자본금 (1)보통주(*2) 16,278,428 13,178,149 (2)우선주(*2) 694,461 500,000 합 계 16,972,889 13,678,149 (*1) 우선주식은 비참가적 비누적적으로 별도의 상환권이나 전환권은 부여되지 않은존속기간이 무기한인 우선주로서, 현금배당에 있어서만 보통주 보다 액면금액을 기준으로 연 1%를 가산하여 지급하도록 되어 있습니다.(*2) 당분기 중 보통주 6,200,559주와 우선주 388,922주가 발행되어 보통주자본금과 우선주자본금이 각각 3,100,279천원 및 194,461천원이 증가하였습니다. 19.2. 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금(*1) 280,691,933 206,767,825 기타자본잉여금 65,553,494 60,236,465 합 계 346,245,427 267,004,290 (*1) 당분기 중 보통주 6,200,559주, 우선주 388,922주 발행되어 주식발행초과금 73,924,108천원이 증가하였습니다. 19.3. 자본조정당분기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식(*1) (35,516,457) (9,523,341) 기타자본조정 (40,835,736) 5,712,140 합 계 (76,352,193) (3,811,201) (*1) 당분기말 현재 회사가 보유 중인 자기주식은 기업가치 제고 및 주가안정 목적으로 보유하고 있는 자기주식(사모기업안정주식투자신탁 포함 -보통주 764,637주)과 당분기 중 계양전기㈜가 영위하는 사업 중 투자사업부문(분할합병 대상부문)을 인적분할 및 합병 시 주식매수청구 등으로 인하여 취득한 자기주식(보통주 2,201,136주, 우선주 11,469주)으로 구성되어 있습니다. 19.4. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 (720,878) (714,050) 해외사업환산손익 5,744,095 4,641,236 합 계 5,023,217 3,927,186 19.5. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금(*1) 3,813,367 3,214,555 기업발전적립금(*2) 1,400,000 1,400,000 임의적립금 별도적립금 425,000,000 423,700,000 미처분이익잉여금 36,200,603 63,471,885 합 계 466,413,970 491,786,440 (*1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 연결회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.(*2) 연결회사는 (구)법인세법에 따라 기업발전적립금을 적립하였으며, 동 적립금은 자본전입과 결손보전 이외의 목적으로 사용할 경우 동 사용액에 대해 18%의 법인세를 납부하여야 합니다. 20. 매출원가 및 판매관리비20.1. 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 14,625,077 43,503,461 14,424,761 42,888,903 퇴직급여 1,066,118 4,123,824 1,383,272 4,712,858 복리후생비 3,377,293 9,246,436 2,567,237 7,811,877 여비교통비 708,085 1,917,092 362,669 826,775 통신비 127,021 399,232 121,449 375,491 수도광열비 76,189 240,842 68,408 208,601 세금과공과 1,193,770 3,935,154 818,422 2,877,596 임차료 1,128,394 3,702,127 1,048,955 3,034,221 투자부동산상각비 1,308 3,923 1,308 3,923 감가상각비 1,375,896 3,996,220 1,399,611 4,257,559 무형자산상각비 4,786,086 14,413,267 4,963,199 14,868,214 수선비 250,778 706,690 289,504 679,310 보험료 145,913 519,760 191,176 592,566 접대비 311,961 758,255 4,948 763,806 지급수수료 9,260,877 26,244,481 7,842,923 25,571,879 도서인쇄비 18,173 57,890 8,554 37,522 대손상각비 598,348 369,024 1,157,347 1,756,257 차량유지비 347,356 1,017,362 333,441 915,491 소모품비 329,976 895,352 240,919 744,634 교육훈련비 107,240 369,369 229,590 523,872 전기료 133,992 341,557 97,760 295,684 청소비 27,700 71,238 34,013 34,013 용역비 1,386,544 3,867,040 1,274,798 3,611,898 회의비 9,130 23,642 11,695 29,061 수출제비 3,376,039 12,205,815 12,820,424 29,291,145 광고선전비 656,016 1,401,301 594,028 1,135,898 운반비 8,992,600 26,944,490 9,713,169 29,757,429 교제비 256,503 779,280 595,961 832,379 판매보증충당부채설정액(환입액) (4,867) 15,171 1,877 61,935 연구비 5,317,203 15,121,390 5,361,939 14,996,915 포장비 136,376 395,498 169,029 494,576 잡비 471,104 1,240,709 145,296 417,902 합 계 60,594,199 178,826,892 68,277,682 194,410,190 20.2. 당분기 및 전분기 중 매출원가 및 판매비와관리비로 분류된 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 14,600,419 67,272,496 (55,665,511) (110,318,501) 원재료투입및상품의매입 284,565,015 890,327,191 403,608,017 1,101,246,314 종업원 급여 80,431,113 242,974,131 78,277,816 241,633,085 외주가공비 14,138,870 45,934,765 17,927,176 56,144,190 투자부동산상각비 688,446 1,667,690 501,957 1,505,871 감가상각비 17,838,587 52,246,507 19,004,486 53,873,556 사용권자산상각비 964,280 2,852,163 911,121 2,819,442 무형자산상각비 5,018,969 15,018,156 5,254,958 15,710,933 운반보관비 9,297,427 27,778,923 7,420,274 22,958,054 판매수수료 295,180 635,379 845,180 2,505,244 지급수수료 11,334,185 34,134,596 11,383,296 35,488,320 소모품비 7,588,622 26,818,122 8,480,132 24,394,576 용역비 8,660,515 25,263,369 8,045,056 23,629,778 기타 비용 13,864,071 38,236,117 36,792,144 103,874,472 세금과공과 2,532,803 12,551,448 408,760 4,653,858 수도광열비 1,789,953 5,462,152 115,034 407,978 청소비 467,408 1,397,543 441,645 1,262,330 수선비 6,276,308 17,689,834 3,146,196 8,505,859 수출제비 4,922,192 16,803,901 17,054,257 39,493,741 전력비 22,430,858 65,150,666 15,001,576 41,998,271 연료비 14,511,287 45,222,863 12,422,345 34,234,154 포장비 7,605,523 20,876,676 6,254,973 14,590,778 합 계 529,822,031 1,656,314,688 597,630,888 1,720,612,303 21. 영업외손익21.1. 당분기와 전분기의 기타수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 50,559 354,685 220,560 591,221 무형자산처분이익 58,000 109,006 - - 투자자산처분이익 30,747 30,747 - 630,000 종속기업투자처분이익 - - - 561,968 사용권자산손상차손환입 - 36,284 - - 잡이익 1,601,236 3,573,930 1,265,689 3,503,979 합계 1,740,542 4,104,652 1,486,249 5,287,168 21.2. 당분기와 전분기의 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기부금 6,653 629,544 6,004 564,834 유형자산처분손실 243,074 288,084 534,897 795,071 사용권자산처분손실 6 10 4 444 무형자산처분손실 17,303 38,744 3,385 3,869 투자자산손상차손 - - - 32,430 유형자산손상차손 48,482,714 48,482,714 3,560,209 3,560,209 사용권자산손상차손 10,077,676 10,077,676 - 1,131,371 무형자산손상차손 22,936 22,936 - - 기타의대손상각비(환입) 28,800 (19,073) 34,579 3,078,758 잡손실 243,316 703,357 195,121 928,212 합 계 59,122,478 60,223,992 4,334,199 10,095,198 21.3. 당분기와 전분기의 금융수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 1,666,485 4,424,160 1,008,595 1,831,833 배당금수익 - 91,641 - 56,543 외환차익 6,221,613 30,162,209 17,952,179 32,939,530 외화환산이익 1,914,377 7,602,244 10,718,389 17,068,421 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 195,248 854,387 - - 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 150,270 261,551 - - 합 계 10,147,993 43,396,192 29,679,163 51,896,327 21.4. 당분기와 전분기의 금융원가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 8,354,755 24,052,010 5,014,437 11,928,144 외환차손 5,111,889 27,003,063 14,180,321 28,283,312 외화환산손실 1,364,413 8,175,048 15,620,364 22,044,526 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 (21,033) 17,236 122,095 1,156,370 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 34,625 61,578 - - 합 계 14,844,649 59,308,935 34,937,217 63,412,352 22. 법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하고 있습니다. 분기재무제표의 유효법인세율은 경영진이 예상하는 연간재무제표에 대한 유효법인세율과 다를 수 있습니다.당분기 연결회사의 계속영업에 대한 연결유효법인세율이 음수(전분기: 22.3%)이므로 산정하지 아니하였습니다. 23. 주당손익기본주당이익은 보통주당기순이익을 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 우선주는 비참가적ㆍ비누적적 우선주이나 배당의 상한이 정해지지 않아 실질적으로 회사의 이익분배에 참여할 권리가 있으므로 우선주에 대해서도 주당이익을 산정하였습니다.주식 종류별 주당이익의 산정내역은 다음과 같으며, 잠재적보통주나 잠재적우선주를발행하지 않아 희석주당손익과 기본주당손익은 동일합니다.23.1. 보통주 주당손익 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익 (33,472,938,894) (19,430,082,986) 4,748,447,535 33,463,420,825 우선주귀속분 1,482,265,645 844,708,068 (178,381,017) (1,263,229,820) 보통주순이익 (31,990,673,249) (18,585,374,918) 4,570,066,518 32,200,191,005 가중평균유통보통주식수(*1) 29,591,084 29,137,614 25,591,661 25,591,661 보통주 주당손익 (1,081) (638) 178 1,258 (*1) 보통주 주당손익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 발행주식수 자기주식수 유통주식수 일수 적수 3개월 32,556,857 2,965,773 29,591,084 92 2,722,379,728 가중평균유통주식 29,591,084 누적 26,356,298 764,637 25,591,661 31 793,341,491 32,556,857 2,960,337 29,596,520 34 1,006,281,680 32,556,857 2,965,773 29,591,084 208 6,154,945,472 가중평균유통주식 29,137,614 (단위: 주) 구 분 발행주식수 자기주식수 유통주식수 일수 적수 3개월 26,356,298 764,637 25,591,661 92 2,354,432,812 가중평균유통주식 25,591,661 누적 26,356,298 764,637 25,591,661 273 6,986,523,453 가중평균유통주식 25,591,661 23.2. 우선주 주당손익 (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 우선주순이익 (1,482,265,645) (844,708,068) 178,381,017 1,263,229,820 가중평균유통우선주식수(*1) 1,377,453 1,334,772 1,000,000 1,000,000 우선주 주당손익 (1,076) (633) 178 1,263 (*1) 우선주 주당손익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다. (단위: 주) 발행주식수 발행주식수 자기주식수 유통주식수 일수 적수 3개월 1,388,922 11,469 1,377,453 92 126,725,676 가중평균유통주식수 1,377,453 누적 1,000,000 - 1,000,000 31 31,000,000 1,388,922 10,024 1,378,898 34 46,882,532 1,388,922 11,469 1,377,453 208 286,510,224 가중평균유통주식수 1,334,772 (단위: 주) 발행주식수 발행주식수 자기주식수 유통주식수 일수 적수 3개월 1,000,000 - 1,000,000 92 92,000,000 가중평균유통주식수 1,000,000 누적 1,000,000 - 1,000,000 273 273,000,000 가중평균유통주식수 1,000,000 24. 금융상품의 분류 및 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (1) 당분기말 (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 [금융자산] 당기손익-공정가치측정 파생상품자산 201,636 - 201,636 - 201,636 단기금융상품 4,722,547 - 4,722,547 - 4,722,547 출자금 13,000 - - 13,000 13,000 기타유가증권 2,382,317 - 2,382,317 - 2,382,317 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 23,938,968 663,000 - 23,275,968 23,938,968 상각후원가측정 현금및현금성자산(*1) 160,301,468 - - - - 매출채권및기타채권(*1) 540,054,001 - - - - 채무증권(*1) 11,228,271 - - - - 예금상품(*1) 68,661,689 - - - - 금융리스채권(*1) 60,591 - - - - 합 계 811,564,488 663,000 7,306,500 23,288,968 31,258,468 [금융부채] 당기손익-공정가치측정 파생상품부채 49,342 - 49,342 - 49,342 상각후원가측정 매입채무및기타채무(*1) 235,302,342 - - - - 차입금(*1) 614,903,808 - - - - 리스부채(*1) 23,272,649 - - - - 기타금융부채(*1) 26,773,063 - - - - 사채(*1) 48,830,180 - - - - 합 계 949,131,384 - 49,342 - 49,342 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합 계 [금융자산] 당기손익-공정가치측정 단기금융상품 6,528,861 - 6,528,861 - 6,528,861 출자금 13,000 - - 13,000 13,000 기타유가증권 1,729,566 1,729,566 - - 1,729,566 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 23,951,968 676,000 - 23,275,968 23,951,968 상각후원가측정 현금및현금성자산(*1) 122,424,750 - - - - 매출채권및기타채권(*1) 538,697,886 - - - - 채무증권(*1) 8,348,713 - - - - 예금상품(*1) 52,776,310 - - - - 리스채권(*1) 83,531 - - - - 합 계 754,554,585 2,405,566 6,528,861 23,288,968 32,223,395 [금융부채] 당기손익-공정가치측정 파생상품부채 128,472 - 128,472 - 128,472 상각후원가측정 매입채무및기타채무(*1) 235,182,393 - - - - 차입금(*1) 653,696,399 - - - - 리스부채(*1) 24,266,479 - - - - 기타금융부채(*1) 30,329,275 - - - - 사채(*1) 12,741,997 - - - - 합 계 956,345,015 - 128,472 - 128,472 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 25. 배출권 및 배출부채 25.1.1 3차 계획기간(2021년~2025년)에 대한 무상할당 배출권 수량은 다음과 같습니다. (단위 : 톤(tCO2-eq)) 구분 21년도분 22년도분 23년도분 24년도분 25년도분 합계 무상할당배출권 427,161 427,659 427,148 423,147 423,147 2,128,262 25.1.2 당분기 및 전분기 중 배출권 증감 내용 및 장부금액은 다음과 같습니다.(1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 2020년도 분 2021년도 분 2022년도 분 2023년도 분 2024년도 분 2025년도 분 수량 장부금액 수량 장부금액 수량 장부금액 수량 장부금액 수량 장부금액 수량 장부금액 기초 83,889 485,485 32,765 - 32,256 - 44,709 1,466 471,857 1,466 895,004 1,466 무상할당 352,798 - 427,161 - 427,659 - 427,148 - 423,147 - 423,147 - 취득 7,027 82,742 10,484 225,378 15,000 222,157 - - - - - - (매각) (30,000) - (43,067) - (22,762) (5,732) - - - - - - (정부제출) (380,949) (568,227) (395,087) (225,378) (407,444) (214,959) - - - - - - 기말 32,765 - 32,256 - 44,709 1,466 471,857 1,466 895,004 1,466 1,318,151 1,466 (2) 전분기 (단위: 천원) 구 분 2020년도 분 2021년도 분 2022년도 분 2023년도 분 2024년도 분 2025년도 분 수량 장부금액 수량 장부금액 수량 장부금액 수량 장부금액 수량 장부금액 수량 장부금액 기초 83,889 485,485 34,547 - 34,038 - 461,199 - 888,360 - 1,311,521 - 무상할당 352,798 - 427,161 - 427,161 - 427,161 - 423,161 - 423,161 - 취득 7,027 82,742 10,484 225,378 - - - - - - - - (매각) (30,000) - (43,067) - - - - - - - - - (정부제출) (379,167) (568,227) (395,087) (225,378) - - - - - - - - 기말 34,547 - 34,038 - 461,199 - 888,360 - 1,311,521 - 1,734,682 - 25.2 배출부채25.2.1. 당기 이행연도에 대한 연결실체의 온실가스 배출량 추정치는 416,441톤 (tCO2-eq)입니다.25.2.2. 당분기 및 전기 중 배출부채의 증감내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초 254,173 402,527 전입(*) - 77,024 환입 (214,959) (225,378) 기말 39,214 254,173 (*) 배출량추정치와 정부할당량의 차이수량을 KRX배출권시장 거래 금액으로 부채 전입하였습니다. 26. 특수관계자거래26.1.1. 연결회사의 특수관계자의 내역 구 분 회사명 등 공동기업 ㈜오미아한국케미칼 기타 특수관계자 (재)해성문화재단 (학)해성학원 HK특수지상사㈜ ㈜경재 ㈜우영엔지니어링 단재완, 단우영, 단우준 등 주요 경영진 연결회사는 당분기말 현재 독점규제 및 공정거래법에 따라 정의된 대규모기업집단인해성그룹 기업집단의 소속기업에 해당합니다. 이에 따라 종속기업 및 계열회사 이외에 대규모기업집단 소속회사의 경우에도 특수관계자 범위에 해당합니다. 26.1.2. 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 공동기업 ㈜오미아한국케미칼 ㈜오미아한국케미칼 기타의 특수관계자 HK특수지상사㈜ HK특수지상사㈜(*1) (재)해성문화재단 (재)해성문화재단 (학)해성학원 (학)해성학원 단재완 등 주요 경영진 단재완 등 주요 경영진 (*1) 전기 중 정관변경에 따른 이사 사임으로 실질 지배력을 상실하여 종속기업에서 제외하고 기타특수관계자로 분류하였습니다. 26.2. 주요 경영진에 대한 보상당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 연결회사는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 이사 및 주요 임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 11,058,533 10,952,245 장기종업원급여 5,196 3,276 퇴직급여 2,056,654 1,868,622 합 계 13,120,383 12,824,143 26.3. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기 (단위: 천원) 특수관계구분 기업명 매출 등 매입 등 제품매출액 시설관리 이자수익 잡이익 임차료 제품매출원가 지급수수료 공동기업 ㈜오미아한국케미칼 - 589,949 - - - 4,624,228 - 기타특수관계자 HK특수지상사㈜ 20,088,595 - 109,951 16,047 - - - (재)해성문화재단 - - - - 929,187 - - 주요 경영진 - 3,030,004 - - 4,651,288 - 105,157 합 계 20,088,595 3,619,953 109,951 16,047 5,580,475 4,624,228 105,157 (2) 전분기 (단위: 천원) 특수관계구분 기업명 매출 등 매입 등 제품매출액 시설관리 이자수익 잡이익 임차료 제품매출원가 지급수수료 공동기업 ㈜오미아한국케미칼 - 497,598 - - - 5,364,504 - 기타특수관계자 HK특수지상사㈜ 13,581,895 - 95,192 10,440 - - - (재)해성문화재단 - - - - 898,854 - - 주요 경영진 - 2,808,924 - - 3,740,781 - 100,278 합 계 13,581,895 3,306,522 95,192 10,440 4,639,635 5,364,504 100,278 26.4. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기 (단위: 천원) 특수관계구분 기업명 자금대여거래 자금차입거래 배당금수취(지급) 리스부채지급 대여 회수 차입 상환 공동기업 ㈜오미아한국케미칼 - - - - 441,000 - 기타특수관계자 (재)해성문화재단 - - - - - (560,177) (학)해성학원 - - - - (5,804) - 주요 경영진 - - - - (4,398,981) (1,366,746) (2) 전분기 (단위: 천원) 특수관계구분 기업명 자금대여거래 자금차입거래 배당금수취(지급) 리스부채지급 지분상품매입 대여 회수 차입 상환 공동기업 ㈜오미아한국케미칼 - - - - 196,000 - - 기타특수관계자 (재)해성문화재단 - - - - - (517,577) - (학) 해성학원 - - - - (8,126) - 주요 경영진 - - - - (3,368,976) (703,475) - 주요 경영진 친인척 - - - - - - (18,255,679) 26.5. 당분기말과 전기말 특수관계자에 대한 채권, 채무 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말 (단위: 천원) 특수관계구분 기업명 채권 채무 매출채권 및 기타채권 임차보증금 매입채무 및 기타채무 리스부채 공동기업 ㈜오미아한국케미칼 138,893 - 1,063,012 - 기타특수관계자 HK특수지상사㈜ 6,995,419 - - - (재)해성문화재단 - 298,198 - 10,487,934 주요 경영진 - 3,557,750 - 4,778,967 합 계 7,134,312 3,855,948 1,063,012 15,266,901 (2) 전기말 (단위: 천원) 특수관계구분 기업명 채권 채무 매출채권 및 기타채권 임차보증금 매입채무 및 기타채무 리스부채 공동기업 ㈜오미아한국케미칼 126,491 - 518,699 - 기타특수관계자 HK특수지상사㈜ 4,901,572 - - - (재)해성문화재단 - 298,198 - 11,048,111 주요 경영진 146,459 3,398,240 - 4,665,383 합 계 5,174,522 3,696,438 518,699 15,713,494 27. 우발채무와 약정사항27.1. 당분기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (1) 보고기간종료일 현재 연결회사는 산업은행 등 12개 은행과 무역금융, 상업어음할인 등의 약정을 맺고 있으며 동 약정에 대한 통합 한도액은 1,148,590백만원입니다.(2) 보고기간종료일 현재 금융기관과 약정에 대한 통합 한도액 중 284,371백만원은 시설자금차입에 대한 약정입니다.27.2. 당분기말 현재 연결회사가 제공한 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD, CNY) 구 분 피보증회사 보증제공처 통화 보증금액 차입급보증 국일제지(장가항)유한공사 하나은행 USD 1,500,000 CNY 24,000,000 우리은행 CNY 192,000,000 27.3. 당분기말 현재 진행중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 소송내용 원고 피고 소송금액 소송충당부채금액(*1) 임금 청구의 소 박영준 외 59 ㈜한국팩키지 1,440,000 - 근저당설정말소청구의 소 위영희 외 1 한국제지㈜ 100,000 부당이득반환청구의 소 계양전기㈜ 한국종합물류 1,304,412 - 임금(퇴직금) 청구 소송 원정준 계양전기㈜ 28,032 - 임금등 청구의 소 박정일 외 6 해 성디에스㈜ 385,000 - (*1) 당분기말 현재 상기 소송에 대한 결과를 합리적으로 예측할 수 없어 소송충당부채를 인식하지 않았습니다. 한편, 연결회사는 2022년 2월 15일 종속회사인 계양전기㈜의 전 직원에 대하여 특정경제범죄 가중처벌 등에 관한 법률위반(업무상 횡령) 등의 혐의로 서울수서경찰서에 고소하였습니다. 혐의 발생금액은 총 24,649백만원으로 2022년 2월 종속회사인 계양전기㈜의 전 직원이 구속되어 2022년 3월 기소되었으며(기소금액 24,649백만원), 2023년 5월 18일 3심 대법원 재판 결과 징역 12년과 추징금 약 203억원 등을 명령한 원심이 확정되었습니다. 27.4. 당분기말 현재 기타 주요약정 및 우발상황 세부내용 당분기말 현재 연결회사는 사내이사 등과 빌딩관리용역 계약을 체결하고 있습니다. 연결회사는 계약조건에 따라 계약 대상 건물 전반에 대한 시설관리서비스를 제공하고 있으며, 이와 관련하여 당분기에 시설관리용역수익으로 계상한 금액은 3,030백만원입니다. 당분기말 현재 연결회사는 연결회사 소유의 해남빌딩 등에 대해 (주)스포츠토토코리아 등과 임대차계약을 체결하고 있습니다. 이와 관련한 연결회사의 당분기말 임대보증금은 12,054백만원(현재가치평가 미고려 금액)입니다 당분기말 현재 연결회사는 연결회사 소유의 부동산과 관련하여 더블유에이치지코리아(주)와 임대차계약을 체결하고 있습니다. 동 임대차계약의 기간은 2018년 7월부터 20년입니다. 이와 관련하여 당분기에 임대수익 등으로 계상한 금액은 3,526백만원입니다. 당분기말 현재 연결회사는 연결회사 소유의 부동산과 관련하여 (주)정림건축종합건축사사무소와 2019년 4월 부터 향후 5년간의 임대차계약을 체결하고 있습니다. 이와 관련하여 당분기에 임대수익 등으로 계상한 금액은 1,826백만원입니다. 당분기말 현재 연결회사는 하나은행과 1,300백만원의 파생상품 약정한도를 맺고 있습니다. 당분기말 현재 연결회사는 계약 이행 및 지급 등과 관련하여 서울보증보험㈜로부터 23,290백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 27.5. 당분기말 현재 사용제한예금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 금융기관 당분기말 사용제한내용 단기금융상품 농협은행 265,000 질권설정 장기금융상품 하나은행 8,000 당좌개설보증금 장기금융상품 신한은행 3,500 당좌개설보증금 장기금융상품 국민은행 2,500 당좌개설보증금 장기금융상품 한국씨티은행 1,500 당좌개설보증금 합 계 280,500 28. 현금흐름표 28.1. 연결회사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 투자부동산 취득관련 미지급금 (4,076,016) (3,500,000) 유형자산 취득관련 미지급금 (8,330,077) 2,463,809 무형자산 취득관련 미지급금 (216,563) (115,233) 유형자산 처분관련 미수금 (32,793) 902 건설중인자산의 본계정 대체 68,465,756 4,547,808 배당금 미지급금 2,054 1,369 사용권자산 취득 2,050,226 837,802 사용권자산 해지 - 38,670 매출채권의 유동성대체 - 615,014 장기차입금 유동성대체 35,009,280 55,838,240 장기미지급금 유동성대체 795,257 1,522,993 임대보증금의 유동성대체 1,023,765 92,132 28.2. 당분기 및 전분기 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기 (단위: 천원) 구분 기초 재무활동현금흐름 비현금 변동 당분기말 이자비용 환율변동 이자지급액(영업) 배당결의 기타 단기차입금 426,026,809 (21,198,023) - 4,086,862 - - 20,691,680 429,607,328 장기차입금 227,669,590 (22,976,083) - 1,294,653 - - (20,691,680) 185,296,480 사채 12,741,997 38,091,786 538,927 - - - (2,542,530) 48,830,180 리스부채 24,266,480 (3,150,267) 858,873 243,635 (858,873) - 1,912,801 23,272,649 미지급배당금 7,108 (17,171,210) - - - 17,173,137 127 9,162 임대보증금 12,006,759 (1,007,387) 136,257 - - - (120,624) 11,015,005 합 계 702,718,743 (27,411,184) 1,534,057 5,625,150 (858,873) 17,173,137 (750,226) 698,030,804 (2) 전분기 (단위: 천원) 구분 기초 재무활동현금흐름 비현금 변동 전분기말 이자비용 환율변동 이자지급액(영업) 배당결의 사업결합 연결범위변동 기타 단기차입금 290,120,588 113,972,851 - 19,586,631 - - - - - 423,680,070 장기차입금 231,926,760 (2,694,482) - 1,439,134 - - - - - 230,671,412 사채 12,221,297 - 430,508 - - - - - - 12,651,805 리스부채 21,292,895 (2,699,658) 592,267 - (592,267) - (71,468) - 776,454 19,298,223 미지급배당금 8,868 (12,593,156) - - - 12,594,690 - (166) - 10,236 임대보증금 11,900,005 31,630 161,262 - - - - - (119,638) 11,973,259 합 계 567,470,413 96,017,185 1,184,037 21,025,765 (592,267) 12,594,690 (71,468) (166) 656,816 698,285,005 29. 담보제공자산당분기말 현재 연결회사가 장ㆍ단기차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한자산은 다음과 같습니다. (원화 단위: 천원) 금융기관 담보제공자산 장부가액 설정금액 약정금액 차입잔액 화폐단위 비고 한국산업은행 투자부동산 토지/건물① 27,091,679 70,800,000 69,000,000 68,000,000 KRW 운영자금, 시설자금 임차인 장금상선 외 1,409,640 1,524,630 1,524,630 KRW 전세권 한국산업은행 투자부동산 토지/건물② 80,096,514 76,800,000 64,000,000 53,323,450 KRW 시설자금대출 국민은행 18,000,000 14,200,000 14,200,000 KRW 운영자금대출 임차인 더블유에이치지코리아 외 6,228,280 5,592,350 5,592,350 KRW 전세권 신한은행 투자부동산 토지/건물③ 12,393,847 32,640,000 23,391,680 15,691,680 KRW 시설자금대출 임차인 글로벌금융판매 외 149,400 132,765 132,765 KRW 전세권 임차인 조선호텔앤리조트 투자부동산 토지/건물④ 2,225,236 65,331 65,331 65,331 KRW 전세권 한국산업은행 투자부동산 토지⑤ 67,289,650 36,000,000 30,000,000 21,000,000 KRW 시설자금대출 한국산업은행 토지/건물/기계장치 52,846,613 72,100,000 60,043,600 39,385,850 KRW 운영자금, 시설자금 신한은행 토지/건물 52,846,613 9,600,000 8,000,000 5,000,000 KRW 운영자금대출 하나은행 토지/건물 52,846,613 3,600,000 3,000,000 3,000,000 KRW 운영자금대출 우리은행 장가항지행 토지 사용권 1,494,720 81,777,525 32,482,498 32,482,498 CNY 운영자금대출 우리은행 장가항지행 공장 건물 23,331,533 56,689,779 22,517,502 22,517,502 CNY 운영자금대출 한국산업은행 토지/건물 74,411,813 36,000,000 30,000,000 25,000,000 KRW 운영자금, 원화한도 한국산업은행 토지/건물 62,448,414 61,200,000 51,000,000 49,500,000 KRW 운영자금대출 무림파워텍㈜ 기계장치 520,630 729,207 55,579 55,579 KRW ESCO사업자금 ㈜포스코아이씨티 채권 (*1) - 1,876,780 281,517 281,517 KRW ESCO사업자금 우리은행 소주지점 부동산 41,898,168 46,080,000 14,300,000 14,300,000 CNY 운영자금대출 한국산업은행 부동산 12,393,279 34,800,000 28,000,000 27,979,600 KRW 운영자금대출 씨티은행 강남대기업센터 부동산 20,067,817 36,000,000 30,000,000 9,726,394 KRW 일람불수입신용장 등 한국산업은행 토지/건물/기계장치 109,732,884 76,000,000 80,000,000 41,923,040 KRW 운영자금, 시설자금 부산은행 남경지점 부동산 51,596,681 35,240,000 27,900,000 9,945,199 CNY 운영자금, 시설자금 (*1) 해당 채권은 전력 사용량 절감분에 대한 한국전력공사의 미래 환급분으로, 향후 발생할 채권입니다. 30. 분할합병지배회사는 2023년 2월 1일을 합병기일로 하여 지주회사의 성립요건 및 행위제한요건을 충족하기 위해 계양전기(주)로부터 인적분할된 계양전기 분할신설부문을 흡수합병하였습니다. 분할합병으로 인하여 분할합병기일(2023년 2월 1일) 현재 계양전기(주)의 주주명부에 등재되어 있는 주주들이 보유한 보통주식 1주(주당 액면가액500원)당 해성산업의 보통주식 0.1902012[0.1649439(분할비율)×1.1531264(보통주 합병비율)]주(주당 액면가액 500원)를 발행하였으며, 분할합병기일(2023년 2월 1일) 현재 계양전기(주)의 주주명부에 등재되어 있는 주주들이 보유한 우선주식 1주(주당 액면가액 500원)당 지배회사의 우선주식 0.2778021[0.1649439(분할비율)×1.6842216(우선주 합병비율)]주(주당 액면가액 500원)를 발행하였습니다.당기 중 발생한 분할합병과 관련된 내용은 다음과 같습니다. 구 분 주요내용 합병 후 존속회사 해성산업(주) 합병 후 소멸회사 계양전기 분할신설부문 합병기일 2023년 2월 1일 합병의 목적 지주회사의 성립요건 및 행위제한 요건 충족 합병 비율 해성산업 보통주식 : 피합병법인 보통주식 = 1 : 0.1902012 해성산업 우선주식 : 피합병법인 우선주식 = 1 : 0.2778021 31. 보고기간 후 사건31.1. 자기주식 처분연결회사는 자사주 투자신탁계약 기간이 11월 중 종료됨에 따라 자사주 43,036주를 11월 내 처분할 예정입니다.31.2. 자회사 설립연결회사는 2023년 11월 10일자 이사회를 통해 시설관리용역을 주요사업으로 영위하는 자회사 설립을 승인 받았으며, 지배기업인 해성산업㈜이 100% 현금 출자하는 방식을 통해 12월 내 설립을 완료할 예정입니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 70 기 3분기말 2023.09.30 현재 제 69 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 70 기 3분기말 제 69 기말 자산 유동자산 47,556,870,353 27,145,683,377 현금및현금성자산 6,989,028,690 11,347,395,299 매출채권및기타채권 2,101,661,197 2,805,935,330 기타유동금융자산 38,182,856,835 12,113,211,825 기타자산 283,323,631 879,140,923 비유동자산 789,872,301,894 915,960,955,277 매출채권 및 기타채권 3,034,008,171 3,162,964,896 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 8,999,005,760 9,012,005,760 당기손익-공정가치측정금융자산 2,382,317,424 1,729,566,173 기타금융자산 323,671,700 253,676,990 종속기업투자 566,154,243,670 704,130,604,858 투자부동산 207,318,718,561 195,913,936,100 유형자산 968,949,355 1,018,941,956 무형자산 607,502,599 631,075,705 기타비유동자산 83,884,654 108,182,839 자산총계 837,429,172,247 943,106,638,654 부채 유동부채 64,287,052,238 80,031,560,799 매입채무및기타채무 4,558,979,130 9,097,398,587 차입금 49,244,600,000 62,139,780,000 기타금융부채 6,217,226,773 6,126,934,380 당기법인세부채 527,161,863 1,238,863,579 기타부채 3,739,084,472 1,428,584,253 비유동부채 217,097,732,099 153,703,993,627 차입금 161,062,315,587 96,951,900,000 기타비유동금융부채 4,843,368,496 5,940,638,184 순확정급여부채 474,323,709 0 기타 비유동 부채 1,067,404,406 996,713,498 이연법인세부채 49,650,319,901 49,814,741,945 부채총계 281,384,784,337 233,735,554,426 자본 자본금 16,972,889,500 13,678,149,000 자본잉여금 340,924,942,284 267,004,289,910 자본조정 (35,053,938,001) (9,523,341,460) 기타포괄손익누계액 1,953,269,276 1,961,069,909 이익잉여금(결손금) 231,247,224,851 436,250,916,869 자본총계 556,044,387,910 709,371,084,228 자본과부채총계 837,429,172,247 943,106,638,654 포괄손익계산서 제 70 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 69 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 70 기 3분기 제 69 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 7,096,692,389 30,534,112,015 6,715,740,637 26,063,243,851 매출총이익 7,096,692,389 30,534,112,015 6,715,740,637 26,063,243,851 판매비와관리비 4,293,409,793 15,253,392,838 3,782,362,385 13,844,319,101 영업이익 2,803,282,596 15,280,719,177 2,933,378,252 12,218,924,750 금융수익 497,470,297 1,110,304,392 169,731,758 417,721,715 금융원가 2,057,345,731 5,083,114,668 1,345,467,104 4,076,619,369 기타수익 30,747,664 30,843,693 6 632,477,302 기타비용 207,953,683,977 209,763,172,675 9,917,163 234,335,174 법인세비용차감전순이익 (206,679,529,151) (198,424,420,081) 1,747,725,749 8,958,169,224 법인세비용(수익) 255,416,823 591,148,212 373,499,668 674,670,656 당기순이익(손실) (206,934,945,974) (199,015,568,293) 1,374,226,081 8,283,498,568 기타포괄손익 52,997,000 (7,800,633) (3,900,000) 87,360,000 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 세후기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산 52,997,000 (7,800,633) (3,900,000) 87,360,000 총포괄손익 (206,881,948,974) (199,023,368,926) 1,370,326,081 8,370,858,568 주당손익 기본및희석보통주당손익 (단위 : 원) (6,682) (6,531) 51 311 기본및희석우선주당손익 (단위 : 원) (6,677) (6,526) 56 316 자본변동표 제 70 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 69 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 13,678,149,000 257,164,313,147 433,037,223,579 703,879,685,726