해성산업 분기보고서 (2025.09)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 72 기 3분기말 2025.09.30 현재
제 71 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)

제 72 기 3분기말	제 71 기말

자산

유동자산	1,094,045,848,106	1,071,756,878,072

현금및현금성자산	159,490,970,227	109,389,104,190

매출채권및기타채권	545,486,650,995	533,202,488,234

당기손익-공정가치측정금융자산	82,844,875	0

기타금융자산	22,437,059,131	36,170,251,661

재고자산	345,452,932,019	370,885,547,107

기타자산	21,095,390,859	22,109,486,880

비유동자산	1,551,752,422,471	1,520,272,704,273

매출채권및기타채권	2,690,125,176	3,449,449,216

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	23,446,854,426	23,304,397,034

당기손익-공정가치측정금융자산	13,000,000	13,000,000

기타금융자산	6,492,141,651	7,191,091,081

지분법적용 투자지분	1,488,362,610	1,692,345,028

투자부동산	215,493,329,039	217,606,325,684

유형자산	1,053,921,330,577	996,410,455,087

무형자산	199,683,302,406	214,421,211,474

기타자산	2,427,692,023	9,815,036,476

이연법인세자산	46,096,284,563	46,369,393,193

자산총계	2,645,798,270,577	2,592,029,582,345

부채

유동부채	893,272,673,166	941,141,769,718

매입채무및기타채무	242,633,267,304	269,124,017,739

차입금	556,695,002,106	587,569,257,093

기타금융부채	28,460,080,074	26,216,284,819

당기법인세부채	7,252,752,064	8,876,656,001

기타부채	51,256,206,212	41,850,251,507

충당부채	6,975,365,406	7,505,302,559

비유동부채	404,183,575,643	302,900,173,776

차입금	240,605,030,000	144,927,580,000

기타금융부채	25,020,672,717	25,816,384,906

기타부채	14,222,239,700	13,083,641,675

충당부채	2,723,269,140	962,005,844

순확정급여부채	12,964,483,836	6,223,335,994

이연법인세부채	108,647,880,250	111,887,225,357

부채총계	1,297,456,248,809	1,244,041,943,494

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	751,014,307,875	743,692,767,560

자본금	16,972,889,500	16,972,889,500

자본잉여금	263,002,636,255	363,932,543,772

자본조정	(96,304,650,039)	(96,717,302,257)

기타포괄손익누계액	9,788,520,269	11,521,750,245

이익잉여금	557,554,911,890	447,982,886,300

비지배지분	597,327,713,893	604,294,871,291

자본총계	1,348,342,021,768	1,347,987,638,851

자본과부채총계	2,645,798,270,577	2,592,029,582,345

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 72 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 71 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 72 기 3분기	제 71 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	576,694,975,961	1,690,264,642,716	548,737,204,258	1,675,555,886,806

매출원가	493,222,945,285	1,465,062,478,309	476,432,923,412	1,413,244,560,517

매출총이익	83,472,030,676	225,202,164,407	72,304,280,846	262,311,326,289

판매비와관리비	62,551,947,159	192,485,148,228	62,341,091,038	187,900,516,833

영업이익(손실)	20,920,083,517	32,717,016,179	9,963,189,808	74,410,809,456

영업외손익	556,576,789	(11,000,017,747)	(7,107,290,423)	(17,486,115,401)

금융수익	2,290,833,470	29,385,423,280	8,855,175,806	32,864,998,347

금융비용	6,792,835,219	49,901,015,006	16,414,655,536	52,339,512,517

기타수익	5,492,498,461	11,886,896,656	901,301,179	2,887,741,517

기타손실	463,981,268	2,461,340,259	477,623,537	1,108,283,050

관계기업 및 공동기업의 당기순손익에 대한 지분	30,061,345	90,017,582	28,511,665	208,940,302

법인세비용차감전순이익(손실)	21,476,660,306	21,716,998,432	2,855,899,385	56,924,694,055

법인세비용(수익)	3,416,091,166	3,221,548,937	1,978,522,820	11,113,990,094

당기순이익(손실)	18,060,569,140	18,495,449,495	877,376,565	45,810,703,961

세후기타포괄손익	3,676,388,302	(1,813,572,998)	(880,340,692)	3,765,309,935

당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익의 구성요소	3,758,652,302	(1,918,775,998)	(924,636,692)	3,673,553,935

해외사업환산손익	3,758,050,463	(1,927,297,108)	(925,786,820)	3,672,403,807

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	601,839	8,521,110	1,150,128	1,150,128

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	(82,264,000)	105,203,000	44,296,000	91,756,000

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	(82,264,000)	105,203,000	44,296,000	91,756,000

총포괄이익	21,736,957,442	16,681,876,497	(2,964,127)	49,576,013,896

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주지분	8,470,489,887	15,683,201,876	2,550,245,296	24,295,728,253

비지배지분 순이익	9,590,079,253	2,812,247,619	(1,672,868,731)	21,514,975,708

포괄손익의 귀속

지배기업의 소유주지분	11,967,582,128	13,949,971,900	1,823,688,361	27,640,508,709

비지배지분 총포괄손익	9,769,375,314	2,731,904,597	(1,826,652,488)	21,935,505,187

주당이익

기본및희석보통주당손익 (단위 : 원)	273	506	82	783

기본및희석우선주당손익 (단위 : 원)	274	509	87	788

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 72 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 71 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	기타자본구성요소	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2024.01.01 (기초자본)	16,972,889,500	270,489,224,381	452,319,971,673	739,782,085,554	626,568,340,912	1,366,350,426,466

당기순이익(손실)	0	0	24,295,728,253	24,295,728,253	21,514,975,708	45,810,703,961

기타포괄손익-공정가치측정측정 금융자산평가손익	0	92,132,469	0	92,132,469	773,659	92,906,128

해외사업환산손익	0	3,252,647,987	0	3,252,647,987	419,755,820	3,672,403,807

연차배당	0	0	(6,984,491,190)	(6,984,491,190)	(11,159,345,745)	(18,143,836,935)

자기주식의 처분	0	0	0	0	0	0

교환/전환/신주인수권사채 상환	0	0	0	0	0	0

연결실체내 자본거래 등	0	0	0	0	0	0

이익잉여금 전입	0	0	0	0	0	0

2024.09.30 (기말자본)	16,972,889,500	273,834,004,837	469,631,208,736	760,438,103,073	637,344,500,354	1,397,782,603,427

2025.01.01 (기초자본)	16,972,889,500	278,736,991,760	447,982,886,300	743,692,767,560	604,294,871,291	1,347,987,638,851

당기순이익(손실)	0	0	15,683,201,876	15,683,201,876	2,812,247,619	18,495,449,495

기타포괄손익-공정가치측정측정 금융자산평가손익	0	107,992,196	0	107,992,196	5,731,914	113,724,110

해외사업환산손익	0	(1,841,222,172)	0	(1,841,222,172)	(86,074,936)	(1,927,297,108)

연차배당	0	0	(6,984,419,190)	(6,984,419,190)	(9,555,901,280)	(16,540,320,470)

자기주식의 처분	0	325,930	0	325,930	0	325,930

교환/전환/신주인수권사채 상환	0	330,321,159	0	330,321,159	(195,236,523)	135,084,636

연결실체내 자본거래 등	0	25,340,516	0	25,340,516	52,075,808	77,416,324

이익잉여금 전입	0	(100,873,242,904)	100,873,242,904	0	0	0

2025.09.30 (기말자본)	16,972,889,500	176,486,506,485	557,554,911,890	751,014,307,875	597,327,713,893	1,348,342,021,768

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 72 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 71 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 72 기 3분기	제 71 기 3분기

영업활동현금흐름	120,518,755,508	31,553,174,603

영업에서 창출된 현금흐름	147,072,048,005	60,557,629,864

당기순이익(손실)	18,495,449,495	45,810,703,961

당기순이익조정을 위한 가감	107,017,069,054	121,228,581,165

대손상각비	(1,311,834,729)	4,333,215,234

감가상각비	54,629,225,301	49,355,668,388

사용권자산감가상각비	1,803,148,660	1,939,735,559

투자부동산감가상각비	2,085,384,645	2,084,936,035

무형자산상각비	16,487,758,215	14,480,441,486

충당부채전입액	1,631,165,893	1,074,835,543

재고자산평가충당금환입	(4,173,774,232)	1,062,845,251

이자수익	(2,254,037,415)	(4,689,828,214)

이자비용	23,332,590,757	25,420,114,523

외화환산이익	(2,980,327,054)	(7,651,859,186)

외화환산손실	5,446,703,829	6,342,309,086

투자자산처분이익	(30,213,900)	(4,614,900)

유형자산처분이익	(398,422,656)	(451,743,165)

유형자산처분손실	247,166,352	342,353,520

무형자산처분이익	(12,033,933)	0

무형자산처분손실	33,845,473	63,895,253

사용권자산처분이익	(2,492,263)	(4,325,397)

사용권자산처분손실	10,000	5,000

당기손익인식금융자산평가이익	(347,580,361)	(37,425,775)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(113,914,466)	(287,724,499)

당기손익인식금융자산평가손실	1,367,084	590,214,207

당기손익인식금융자산처분손실	496,076,125	221,342,383

지분법 적용대상인 관계기업의 당기순손익에 대한 지분	(90,017,582)	(208,940,302)

퇴직급여	15,648,701,566	14,259,154,712

배당수익에 대한 조정	(86,441,184)	(111,641,184)

법인세비용(수익)	3,221,548,937	11,113,990,094

부동산임대관리매출액	(206,429,770)	(194,343,150)

장기종업원급여 인식	2,897,122,871	1,790,952,451

기타의 대손상각비(환입)	(37,715,821)	(801,156,811)

보험차익	(10,000,000,000)	0

기타	1,100,488,712	1,196,175,023

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	21,559,529,456	(106,481,655,262)

단기매출채권의 감소(증가)	(21,686,106,923)	2,226,515,877

장기매출채권의 감소(증가)	430,284,396	(1,937,244,913)

재고자산의 감소(증가)	29,184,166,114	(57,261,333,925)

기타채권의 감소(증가)	8,769,381,436	(3,622,360,334)

기타금융자산의 감소(증가)	27,878,540	217,822,791

기타유동자산의 감소(증가) 조정	2,610,013,009	(801,156,103)

기타비유동비금융자산의 감소(증가)	0	847,629,338

매입채무의 증가(감소)	8,284,643,892	(22,847,582,043)

기타채무의 증가(감소)	(16,930,157,192)	(18,598,646,423)

기타유동금융부채의 증가(감소)	(30,711,292)	(709,035,309)

기타유동부채의 증가(감소)	14,275,695,882	(3,185,167,688)

충당부채의 증가(감소)	368,719,520	(769,276,377)

장기종업원급여부채의 증가(감소)	(1,633,878,146)	(921,431,469)

퇴직금의지급	(1,213,441,075)	(1,281,420,693)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	(896,958,705)	2,161,032,009

이자의 수취	2,513,169,229	5,582,914,760

배당금의 수령	368,441,184	405,641,184

이자지급	(21,851,950,526)	(24,010,895,103)

법인세의 납부	(7,582,952,384)	(10,982,116,102)

투자활동현금흐름	(113,829,159,735)	(126,603,955,110)

금융상품의 처분	35,802,500,000	180,990,536,451

임차보증금의 감소	1,495,334,837	831,168,161

투자부동산의 처분	57,825,900	6,486,900

유형자산의 처분	1,758,848,980	1,556,252,565

무형자산의 처분	27,312,706	44,000,000

파생상품자산의 처분으로 인한 유입	113,914,466	283,520,567

정부보조금	250,000,000	14,798,600,000

보험료 수령액(재보험부분제외)	10,000,000,000	0

금융상품의 취득	(22,798,000,000)	(176,136,176,590)

임차보증금의 증가	(165,825,824)	(1,382,522,003)

투자부동산의 취득	0	(43,066,570)

유형자산의 취득	(135,841,506,045)	(141,145,903,787)

무형자산의 취득	(4,033,488,630)	(6,203,415,227)

파생금융자산 감소(증가)	(496,076,125)	(203,435,577)

재무활동현금흐름	44,075,720,996	15,813,040,784

임대보증금의 증가	760,990,000	699,753,200

차입금의 차입	884,568,524,489	730,093,393,178

자기주식의 처분	77,742,254	0

임대보증금의 감소	(935,672,800)	(774,134,100)

사채의 상환	(38,614,089,241)	0

차입금의 상환	(772,216,739,609)	(668,443,786,532)

유동차입금의 상환	(10,041,682,500)	(24,426,444,957)

리스상환액(원금)	(2,983,031,127)	(3,194,097,555)

배당금지급	(16,540,320,470)	(18,141,642,450)

현금및현금성자산의순증감	50,765,316,769	(79,237,739,723)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(663,450,732)	593,136,658

기초현금및현금성자산	109,389,104,190	217,792,825,398

기말현금및현금성자산	159,490,970,227	139,148,222,333