해성산업 사업보고서 (2018.12)
5. 재무제표 주석

제 65(당) 기 2018년 12월 31일 현재
제 64(전) 기 2017년 12월 31일 현재
해성산업 주식회사

1. 일반 사항 해성산업 주식회사(이하 "회사")는 부동산 임대업 및 시설관리용역 등의 서비스업을 목적으로 1954년 2월 5일 설립되었으며, 1999년 4월 14일자로 한국거래소가 개설한코스닥시장 에 상장되었습니다. 보고기간종료일 현재 자본금은 4,890백만원이며, 회사의 지분은 대표이사 단재완 외 특수관계자 7인이 62.92%를 보유하고 있습니다. 2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정

부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품' 제정

회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으 로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세정보는 주석 6 에서 설명하고 있습니다.

- 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정 회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 6 에 서 설명하고 있습니다. 2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 회사는 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 다 음 과 같습니다. - 기준서 제1116호 '리스' 제정 2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품' 개정

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 동 개정사항은2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다.

- 기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 정산에 전진적으로 적용합니다.

- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기준서 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 또한, 이 기준서의 최초 적용 시 기준서 제1109호의 경과규정을 적용하여 비교정보의 재작성이 요구되지 않으며, 소급적용으로 인한 효과는 최초 적용일의 기초이익잉여금(또는 적절한 다른 자본요소)에 반영합니다.

- 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해석서는 2019년 1월 1일부터 적용되며 비교재무제표를 소급 재작성하거나 최초 적용연도 기초에 변경 효과를 반영하는 방법 중 선택할 수 있습니다.

- 연차개선 2015-2017·기준서 제1103호 '사업결합'

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 취득일이속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.

·기준서 제1111호 '공동약정'

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우, 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.

·기준서 제1012호 '법인세'

기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.

·기준서 제1023호 '차입원가'

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 이 개정 내용은 해당 개정 내용을 처음 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용하며, 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.

2.2.3 비교재무제표 계정 재분류 비교표시된 전기 재무제표의 일부 계정과목은 당기 재무제표의 표시방법에 따라 재분류하였습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 재무성과나 총자산 및 순자산에 영향을 미치지 않 습 니다. 2. 3 영업부문

영업부문은 하나의 보고부문을 가지고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.

2. 4 금융 자산(1) 분류

2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용 '으로 표시하고 손상차 손은 '기타비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으 로 표시합니다.

② 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 ' 기타수익 ' 으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서 에 ' 기타수익 또는 기타비용' 으 로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표 에 "차입금"으 로 분류합니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.5 매출채권및기타채권

매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.

2 . 6 유형자산

유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

유형자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구 분	내용연수

구축물	3 ~ 32년

기계장치	1 ~ 21년

차량운반구	4 ~ 5년

비품	4 ~ 20년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.

2. 7 차입원가

적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2 . 8 무형자산 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예 측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하지 않고 있습니다.

2.9 투자부동산

임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수( 9년~50년 )동안 정액법으로 상각됩니다.

2. 10 관계기업투자

관계기업은 회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한, 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.

2. 11 비금융자산의 손상

내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고, 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.12 미지급금및기타채무

미지급금과 기타채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 미지급금과 기타채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.

2.13 금융부채(1) 분류 및 측정

당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 " 미지급금", "기타채무", "임대보증금" 및 "차입금" 등으로 표시됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.

2.1 4 충당부채

과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식합니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.1 5 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.1 6 종업원급여

회사는 확정급여제도 를 운영하고 있습니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

2.1 7 수익인식

회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.

(1) 용역의 제공

회사는 시설관리용역수익에 대하여는 용역을 제공하는 시점에, 임대수익은 임대기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다.

(2) 이자수익

이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다.

(3) 배당금 수익

배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다.

2.1 8 리스

리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다.회사가 리스제공자인 경우 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다. 2.19 재무제표 승인회사의 재무제표는 2019년 2월 26일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

3.1 법인세 회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. 3.2 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 3.3 금융자산의 손상금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

3.4 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 회사 재경팀은 회사의 유관 부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

4.1.1 시장위험

(1) 가격위험 회사는 재무상태표 상 기타포괄손익-공정가치금융자산 으로 분류된 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 회사의 지분증권에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있습니다.

회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며 KOSPI 주가지수에 속해 있습니다.

상장주식 관련 주가지수의 상승 또는 하락이 회사의 당기 자본에 미치는 영향은 아래표와 같습니다. 이 분석은 다른 변수들은 일정하며 회사가 보유하고 있는 상장주식은과거 해당 지수와의 상관관계에 따라 움직인다는 가정하에 주가지수가 30% 증가 또는 감소한 경우를 가정하여 분석한 것입니다.

(단위: 천원)

지 수	당 기	전 기

KOSPI	139,464	141,570

4.1.2 신용위험신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건을 지키지 못하였을 경우 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며, 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우 신용등급이 높은 은행 및 금융기관에 한하여 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있습니다 .

보고기간말 현재 회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 매출채권 및 상각후원가로 측정하는 기타금융자산을 보유하고 있습니다. 현금및현금성자산 및 장기금융상품도손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. 회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 주석11에 기술하였습니다. 한편,매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다.

당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다. 금 융상품의 장부금액이 신용위험의 최대 노출정도를 가장 잘 나타내고 있기 때문에 신용위험 양적공시를 추가로 공시하지 아니합니다.

4.1.3 유동성 위험

회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다.

회사의 금융부채를 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다.

(단위: 천원)

당기말	1년 미만	1년에서 2년 이하	2년에서 5년 이하	5년 이상	합 계

단기차입금	3,000,000	-	-	-	3,000,000

미지급금	762,445	-	-	-	762,445

임대보증금	3,420,876	2,447,466	567,577	2,412,698	8,848,617

장기차입금	-	2,500,000	27,500,000	-	30,000,000

이자비용	876,000	860,243	1,030,400	-	2,766,643

합 계	8,059,321	5,807,709	29,097,977	2,412,698	45,377,705

(단위: 천원)

전기말	1년 미만	1년에서 2년 이하	2년에서 5년 이하	5년 이상	합 계

미지급금	310,163	-	-	-	310,163

임대보증금	3,379,922	226,471	2,348,375	-	5,954,768

장기차입금	-	-	1,657,650	11,630,350	13,288,000

이자비용	132,880	132,880	392,655	372,207	1,030,622

합 계	3,822,965	359,351	4,398,680	12,002,557	20,583,553

4.2 자본위험관리

회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당 조정 등을 실시하고 있습니다.

회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며, 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

부채	49,230,815	26,936,806

자본	142,441,686	143,096,111

부채비율	34.56%	18.82%

5. 공정가치5.1. 금융상품 종류별 공정가치

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	4,890,787	(*2)	4,219,846	(*2)

매출채권	898,954	(*2)	210,832	(*2)

기타유동금융자산	109,130	(*2)	67,881	(*2)

장기금융상품	31,000	(*2)	19,000	(*2)

매도가능금융자산(*1)	-	-	605,000	605,000

기타포괄손익-공정가치금융자산	6,186,432	6,186,432	-	-

기타비유동금융자산	140,593	(*2)	140,593	(*2)

소 계	12,256,896	6,186,432	5,263,152	605,000

금융부채

단기차입금	3,000,000	(*2)	-	-

미지급금	762,445	(*2)	310,163	(*2)

임대보증금	8,848,617	(*2)	5,954,768	(*2)

장기차입금	30,000,000	(*2)	13,288,000	(*2)

소 계	42,611,062	(*2)	19,552,931	(*2)

(*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

5.2. 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은)공시가격(수준1)

- 수준1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수있는 투입변수(수준2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수(수준3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

기타포괄손익-공정가치 지분상품	596,000	-	5,590,432	6,186,432

(단위: 천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

매도가능금융자산	605,000	-	-	605,000

5.3 당기 중 반복적인 측정치의 수준3에 해당하는 상품의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당 기

기초 잔액	-

회계정책변경의 효과(*1)	5,341,946

회계정책변경의 효과 반영 후 기초 잔액	5,341,946

기타포괄손익으로 인식된 손익(*1)	248,486

기말 잔액	5,590,432

미실현손익(*1)	248,486

(*1) 법인세효과 반영 전 금액입니다.

5.4 가치평가기법 및 투입변수

당기말 현재 회사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 금융자산에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3 투입변수 범위

기타포괄손익-공정가치금융자산

지분증권	5,590,432	수준3	자산접근법	순자산공정가치	해당사항 없음

6. 회계정책의 변경 주석2에서 설명한 바와 같이 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 및 기준서 제1115호를 적용하였으며, 해당 기준서의 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 재작성되지 않은 개정된 기준서의 소급적용 효과는 2018년 1월 1일 기초이익잉여금 및 기타 자본항목에 반영되었습니다. 6.1 회계정책의 변경이 최초 적용일 현재 재무제표에 미치는 영향

(단위: 천원)

구 분	전기말	제1109호 효과	당기초

자산	170,032,917	(47,341)	169,985,576

부채	26,936,806	-	26,936,806

자본	143,096,111	(47,341)	143,048,770

자본금	4,890,000	-	4,890,000

기타자본구성요소	61,848,613	(165,162)	61,683,451

이익잉여금	76,357,498	117,821	76,475,319

6.2 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용(1) 기초이익잉여금의 변동기준서 제1109호의 적용으로 인해 변경된 기초 이익잉여금내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

조정 내역	금 액

기초이익잉여금-기준서 제1039호	76,357,498

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품의 과거 손상내역	147,420

관계기업 회계정책변경 효과	(29,599)

수정 후 기초 이익잉여금	76,475,319

(2) 금융상품의 분류 및 측정 경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	측정 범주	장부금액

K-IFRS 제1039호	K-IFRS 제1109호	K-IFRS 제1039호	K-IFRS 제1109호

금융자산

현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가	4,219,846	4,219,846

매출채권	대여금및수취채권	상각후원가	210,832	210,832

기타채권	대여금및수취채권	상각후원가	67,881	67,881

매도가능금융자산	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치	6,007,639	5,946,945

장기금융상품	대여금및수취채권	상각후원가	19,000	19,000

기타비유동금융자산	대여금및수취채권	상각후원가	140,593	140,593

소 계	10,665,791	10,605,097

이러한 변동으로 인한 회사의 자본에 미친 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	이익잉여금	기타포괄손익누계액

매도가능금융자산평가손익	기타포괄손익-공정가치 평가손익	지분법자본변동

기초 장부금액-기준서 제1039호	76,357,498	(20,280)	-	726,656

조정 :

매도가능금융자산에서 기타포괄손익- 공정가치금융자산으로 재분류	147,420	20,280	(215,041)	-

관계기업 기타포괄손익에 대한 지분	(29,599)	-	-	29,599

기초 장부금액-기준서 제1109호	76,475,319	-	(215,041)	756,255

매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 지분상품으로 재분류과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 지분상품의 공정가치변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택했습니다. 이에 따라 6,008백만원이 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품으로 재분류되었습니다. 당기초 현재 이와 관련하여 인식된 기타포괄손익누계액 215백만원은 해당 금융자산이 처분되더라도 당기손익으로 재분류되지 않습니다.6.3 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용주석 2에 기재된 것처럼 회사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

7. 영업수익

당기 및 전기 중 회사의 영업수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

시설관리용역수입	4,477,980	4,386,375

임대수입	6,959,292	5,024,605

관리수입	3,435,865	2,788,490

주차수입	57,917	119

합 계	14,931,054	12,199,589

회사의 영업수익은 국내에서만 발생하였으며, 회사 영업수익의 10% 이상을 차지하는 고객 은 3곳 (전기 2곳)으로 해당 고객에 대한 당기 및 전기 영업수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

고객1	1,820,072	1,827,907

고객2	1,778,708	1,700,833

고객3	2,331,293	-

8. 범주별 금융상품 8.1 보고기간종료일 현재 회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.( 1) 당기말

(단위: 천원)

금융자산	상각후원가측정	기타포괄손익공정가치측정	합 계

현금및현금성자산	4,890,787	-	4,890,787

매출채권	898,954	-	898,954

기타채권	109,130	-	109,130

장기금융상품	31,000	-	31,000

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	6,186,432	6,186,432

기타비유동금융자산	140,593	-	140,593

합 계	6,070,464	6,186,432	12,256,896

(단위: 천원)

금융부채	상각후 원가측정

단기차입금	3,000,000

미지급금	762,445

임대보증금	8,848,617

장기차입금	30,000,000

합 계	42,611,062

(2) 전기말(단위: 천원)

금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	4,219,846	-	4,219,846

장기금융상품	19,000	-	19,000

매도가능금융자산	-	6,007,639	6,007,639

매출채권	210,832	-	210,832

기타채권	67,881	-	67,881

기타비유동금융자산	140,593	-	140,593

합 계	4,658,152	6,007,639	10,665,791

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채

미지급금	310,163

임대보증금	5,954,768

장기차입금	13,288,000

합 계	19,552,931

8.2 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기

상각후원가측정	기타포괄손익공정가치측정	합 계

대손상각비	(806)	-	(806)

이자수익	104,255	-	104,255

배당금수익	-	38,333	38,333

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익(*1)	-	239,487	239,487

(*1) 법인세효과 반영전 금액입니다.

(단위: 천원)

구 분	전 기

대여금 및수취채권	매도가능금융자산	합 계

대손상각비	796	-	796

이자수익	270,532	-	270,532

배당금수익	-	34,333	34,333

매도가능금융자산평가손익(*1)	-	17,000	17,000

(*1) 법인세효과 반영전 금액입니다. 9. 현금및현금성자산 회사의 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

은행예금 및 보유현금	3,802	6,350

단기은행예치금(*1)	4,886,985	4,213,496

합 계	4,890,787	4,219,846

(*1) 단기은행예치금은 보통예금 및 취득일 현재 만기가 3개월 이내에 도래하는 정기예금을 포함하고 있습니다.

10. 기타포괄손익-공정가치금융자산 및 매도가능금융자산

10.1 기타포괄손익-공정가치금융자산의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

기초금액(*1)	5,946,945	-

평가손익(*2)	239,487	-

기말금액	6,186,432	-

(*1) 회계정책변경의 효과 반영 후 금액입니다.(*2) 법인세효과 반영전 금액입니다.

10.2 기타포괄손익-공정가치금융자산의 상세내역

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

지분증권	6,186,432	-

위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

10.3 매도가능금융자산의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

기초금액	-	5,990,639

평가손익(*1)	-	17,000

기말금액	-	6,007,639

(*1) 법인세효과 반영전 금액입니다.

10.4 매도가능금융자산의 상세내역(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

지분증권	-	6,007,639

11. 매출채권 및 기타채권

11.1 보고기간말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

매출채권	900,277	212,962

대손충당금	(1,323)	(2,130)

매출채권(순액)	898,954	210,832

매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액으로, 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 회사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

11.2 매출채권의 연령분석(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

연체되지 않은 채권	767,958	77,280

소 계	767,958	77,280

연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1)

3개월 이하	122,963	118,765

3개월 초과 6개월 이하	9,356	16,917

소 계	132,319	135,682

합 계	900,277	212,962

(*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과 관련되어 있습니다.

11.3 당기와 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

기초금액	2,130	1,334

대손상각비(환입)	(807)	796

기말 금액	1,323	2,130

회사는 연체된 매출채권 중 담보 및 보증을 제공받은 것에 대하여는 손상된 것으로 간주하지 않습니다.

11.4 보고기간말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

미수수익	4,112	3,280

미수금	105,018	64,601

기타	-	19,557

합 계	109,130	87,438

12. 기타자산 및 기타금융자산(단위: 천원)

구 분	기타자산	기타금융자산

당기말	전기말	당기말	전기말

선급금	8,476	-	-	-

선급비용	7,737	-	-	-

부가세대급금	-	638,257	-	-

보증금	-	-	140,593	140,593

차감: 비유동항목	-	-	(140,593)	(140,593)

유동항목	16,213	638,257	-	-

13. 유형자산 13.1 유형자산의 내역

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

원가	상각누계액	장부금액	원가	상각누계액	장부금액

구축물	41,267	(39,466)	1,801	41,267	(37,671)	3,596

기계장치	401,241	(274,850)	126,391	276,395	(259,278)	17,117

차량운반구	368,530	(82,437)	286,093	102,568	(39,060)	63,508

비품	685,444	(657,580)	27,864	685,444	(626,200)	59,244

합 계	1,496,482	(1,054,333)	442,149	1,105,674	(962,209)	143,465

13.2 유형자산의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

기초 순장부금액	143,465	210,839

취득	394,351	56,956

처분	(2)	(37,276)

감가상각비	(95,665)	(87,054)

기말 장부금액	442,149	143,465

취득원가(또는 평가액)	1,496,482	1,105,674

감가상각누계액	(1,054,333)	(962,209)

13.3 운용리스 이용 내역회사는 사무실 등을 운용리스로 이용하고 있으며, 운용리스에 대해 지급이 약정된 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

1년 이하	268,543	266,087

14. 무형자산(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

원가	손상누계	장부금액	원가	손상누계	장부금액

회원권	359,993	-	359,993	359,993	-	359,993

전기 및 당기 중 무형자산의 변동내역은 존재하지 않습니다.

15. 투자부동산

15.1 보고기간말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

원 가	상각누계	장부금액	원 가	상각누계	장부금액

토지	70,564,956	-	70,564,956	70,564,956	-	70,564,956

건물	69,759,252	(7,638,741)	62,120,511	10,617,402	(6,544,365)	4,073,037

건설중인자산	8,400	-	8,400	35,943,004	-	35,943,004

합 계	140,332,608	(7,638,741)	132,693,867	117,125,362	(6,544,365)	110,580,997

15.2 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

토지	건물	건설중인자산	합 계	토지	건물	건설중인자산	합 계

기초	70,564,956	4,073,037	35,943,004	110,580,997	70,564,956	4,310,867	11,173,893	86,049,716

취득	-	23,198,846	8,400	23,207,246	-	-	24,769,111	24,769,111

감가상각	-	(1,094,376)	-	(1,094,376)	-	(237,830)	-	(237,830)

대체	-	35,943,004	(35,943,004)	-	-	-	-	-

기말	70,564,956	62,120,511	8,400	132,693,867	70,564,956	4,073,037	35,943,004	110,580,997

당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익 등은 10,453백만원(전기: 7,813백만원) 이며, 임대수익 등이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 5,696백만원(전기: 3,858백만원)입니다.

당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 377,241 백만원 입니다.

15.3 운용리스 제공 내역회사는 보유중인 투자부동산으로 분류된 부동산에 대해 운용리스를 제공하는 계약을체결하고 있으며, 동 운용자산의 장부가액은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

투자부동산	132,685,467	74,637,993

당기 중 운용리스자산에서 발생한 감가상각비는 1,094,376천원(전기: 237,830천원)입니다.

한편, 상기 부동산에 대한 운용리스계약을 통하여, 회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소리스료 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

1년 이내	9,650,032	4,611,148

1년 초과 5년 이내	22,067,860	1,567,632

5년 초과	56,594,715	-

합 계	88,312,607	6,178,780

15.4 보고기간말 현재 회사의 채무와 관련하여 담보로 제공되어 있는 회사 자산의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당기말

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	임대보증금액	차입금	담보권자

토지(*1)	38,336,656	2,374,331	1,900,081	-	임차인

건물(*1)	3,118,966

토지(*2)	27,934,324	50,412,698	2,412,698	30,000,000	한국산업은행 및 임차인

건물(*2)	58,282,766

(*1) 임차인은 보증금 상당액에 대해 근저당을 설정하였습니다.(*2) 한국산업은행 및 임차인은 각각 대출약정 및 보증금 상당액에 대한 근저당을 설정하였습니다.

(2) 전기말(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	임대보증금액	차입금	담보권자

토지(*1)	38,336,656	2,375,231	1,900,081	-	임차인

건물(*1)	3,295,947

토지(*2)	27,934,324	49,116,900	1,116,900	13,288,000	한국산업은행 외

(*1) 임차인이 보증금 상당액에 대해 해당 토지, 건물에 근저당을 설정한 것임.(*2) 신축공사 대금 지급을 위한 대출 약정에 대한 담보 설정 및 임차인이 보증금 상당액에 대한 근저당을 설정한 것임.

16. 관계기업 투자

16.1 보고기간말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	설립국가	지분율(*1)	당기말	전기말

취득원가	순자산가액	장부금액	취득원가	순자산가액	장부금액

한국제지(주)	한국	5.84%	4,303,026	27,141,114	27,141,114	4,303,026	29,461,813	29,461,813

계양전기(주)	한국	8.94%	3,244,365	16,798,959	16,798,959	3,244,365	16,353,606	16,353,606

해성디에스(주)	한국	1.00%	1,020,000	1,963,310	1,963,310	1,020,000	1,809,437	1,809,437

합 계	8,567,391	45,903,383	45,903,383	8,567,391	47,624,856	47,624,856

(*1) 소유지분율은 20%미만이나 임원 겸직을 통해 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단됩니다.

16.2 당기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

기초금액	47,624,856	46,665,050

이익 중 지분	(1,241,982)	1,488,546

배당금 수령액	(302,689)	(409,158)

관계기업 순확정급여부채의 재측정요소(*1)	(149,338)	46,136

관계기업 기타포괄손익에 대한 지분(*1)	(27,464)	(165,718)

기말 금액	45,903,383	47,624,856

(*1) 법인세효과 반영 전 금액입니다.

16.3 보고기간말 현재 관계기업의 손익과 총자산, 부채 및 지분은 다음과 같습니다.

(1) 당기말(단위: 천원)

구 분	설립국가	자 산	부 채	수 익	이 익(*1)	지분율(%)(*2)

한국제지(주)	대한민국	755,554,283	269,170,395	723,409,935	(34,466,162)	5.84%

계양전기(주)	대한민국	272,561,800	85,155,682	365,071,318	8,959,280	9.32%

해성디에스(주)	대한민국	306,239,934	109,877,933	363,290,231	20,844,384	1.00%

(*1) 비지배지분 및 우선주 권리 고려 후의 금액입니다. (*2) 해당 지분율은 자기주식 및 우선주 등을 고려하여 재산정된 지분율 입니다. (2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	설립국가	자 산	부 채	수 익	이 익(*1)	지분율(%)(*2)

한국제지(주)	대한민국	767,613,682	242,448,923	675,628,132	9,066,953	5.84%

계양전기(주)	대한민국	253,994,111	71,710,064	339,922,486	8,587,968	9.32%

해성디에스(주)	대한민국	290,438,913	109,347,732	290,438,913	24,076,390	1.00%

(*1) 비지배지분 및 우선주 권리 고려 후의 금액입니다. (*2) 해당 지분율은 자기주식 및 우선주 등을 고려하여 재산정된 지분율 입니다.

16.4 당기말 현재 시장성 있는 관계기업 보유 지분의 공정가치는 다음과 같습니다.

구 분	보유주식수(단위: 주)	주당시장가격(단위: 원)	공정가치(단위: 천원)

한국제지(주)	281,955	16,300	4,595,867

계양전기(주)	3,038,230	3,350	10,178,071

해성디에스(주)	170,000	12,950	2,201,500

17. 기타채무 당기 및 전기말 현재 기타채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

선수금	212,810	1,198,358

예수금	142,557	88,043

부가세예수금 등	611,718	255,844

합 계	967,085	1,542,245

18. 차입금

당기말 현재차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	만기일	연이자율(%)(당기말 현재)	당기말	전기말	상환방법

운영자금대출	한국산업은행	2019.7.3	2.83	3,000,000	-	만기 일시 상환

시설자금대출	한국산업은행	2023.7.13	2.92	30,000,000	13,288,000	2년 거치3년균등상환

합 계	33,000,000	13,288,000

회사의 차입금에 대해서는 투자부동산 중 일부가 담보로 제공되어 있습니다(주석15참조).

19. 순확정급여부채

19.1 보고기간말 현재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	5,422,986	5,196,566

사외적립자산의 공정가치(*1)	(5,409,671)	(5,080,225)

재무상태표상 부채	13,315	116,341

(*1) 보고기간말 사외적립자산의 공정가 치는 기존의 국민연금전환금 8백만원(전기말: 9백만원)이 포함된 금액임.

19.2 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

기초금액	5,196,566	4,822,873

당기근무원가	393,181	381,760

이자비용	137,529	107,842

재측정요소

재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	22,792	(62,145)

경험적조정으로 인한 보험수리적손익	178,947	208,257

제도에서의 지급액

급여의 지급	(506,029)	(262,021)

기말금액	5,422,986	5,196,566

19.3 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

기초금액	5,080,225	4,667,329

이자수익	119,454	89,140

재측정요소

사외적립자산의 수익	(42,015)	(12,886)

기여금

사용자	758,000	598,000

제도에서의 지급

급여의 지급	(505,993)	(261,358)

기말 금액	5,409,671	5,080,225

19.4 보고기간말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말

할인율	2.23%	2.71%

미래임금상승률	3.68%	3.96%

19.5 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석

구 분	주요 가정의 변동	부채금액의 변동

할인율	1% 증가/감소	2.29% 감소/2.54% 증가

임금상승률	1% 증가/감소	2.52% 증가/2.31% 감소

할인률인 우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 일부 증가시켜 상쇄효과가 있으나, 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다.

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.

19.6 보고기간말 현재 사외 적 립자산의 구성내역 은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

금 액	구성비(%)	금 액	구성비(%)

현금 및 예금	218,551	4.04%	39,086	0.77%

유가증권	4,550,075	84.11%	5,013,006	98.67%

기타	641,045	11.85%	28,133	0.56%

합 계	5,409,671	100.00%	5,080,225	100.00%

19.7 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향

회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.

2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 572백 만원입니다.

보고기간말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1년미만	1년~2년 미만	2~5년미만	5년이상	합 계

급여지급액	3,384,811	484,877	838,835	2,887,406	7,595,929

확정급여채무의 가중평균만기는 6.52년입니다.

20. 법인세비용 및 이 연법인세 20.1 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

당기법인세

당기손익에 대한 당기법인세	636,981	773,064

전기법인세의 조정사항	1,081	(2,585)

이연법인세

일시적차이의 증감	(247,389)	28,614

법인세비용	390,673	799,093

20.2 법인세비용차감전순손익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

법인세비용차감전순손익	1,147,324	4,198,074

적용세율에 따른 법인세비용	230,411	901,576

조정사항

- 세무상 차감되지 않는 비용	6,175	-

- 세무상 과세되지 않는 수익	(18,404)	28,573

- 전기법인세 조정	1,081	(2,585)

- 기타(세율차이 등)	171,410	(128,471)

법인세비용	390,673	799,093

20.3 기타포괄손익의 각 구성 항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

반영 전	법인세효과	반영 후	반영 전	법인세효과	반영 후

순확정급여부채의 재측정요소	(243,754)	(53,626)	(190,128)	(158,999)	(34,980)	(124,019)

매도가능금융자산평가손익	-	-	-	17,000	3,740	13,260

기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익	178,793	39,334	139,459	-	-	-

관계기업 기타포괄손익에 대한 지분	(27,464)	(6,042)	(21,422)	(165,718)	(36,458)	(129,260)

관계기업 순확정급여부채의 재측정요소	(149,338)	(32,854)	(116,484)	46,136	10,150	35,986

합 계	(241,763)	(53,188)	(188,575)	(261,581)	(57,548)	(204,033)

20.4 이 연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

이연법인세자산

12개월 후에 회수될 이연법인세자산	1,822,715	1,814,560

12개월 이내에 회수될 이연법인세자산	101,767	46,412

소 계	1,924,482	1,860,972

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채	(7,265,850)	(7,503,101)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	(906)	(722)

소 계	(7,266,756)	(7,503,823)

이연법인세자산(부채) 순액	(5,342,274)	(5,642,851)

20.5 당기와 전기 중 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다.(1) 당기

(단위: 천원)

구 분	당기초	손익계산서	기타포괄손익	당기말

이연법인세부채

미수수익	(722)	(183)	-	(905)

관계기업투자	(6,144,976)	167,250	38,897	(5,938,829)

압축기장충당부채	(580,046)	-	-	(580,046)

감가상각비	(17,092)	-	-	(17,092)

퇴직연금운용자산	(760,987)	72,419	-	(688,568)

공정가치금융자산	-	(1,980)	(39,335)	(41,315)

소 계	(7,503,823)	237,506	(438)	(7,266,755)

이연법인세자산

감가상각비	774,122	5,412	-	779,534

퇴직급여충당부채	993,138	(3,584)	53,626	1,043,180

연차수당	46,412	6,075	-	52,487

공정가치금융자산	47,300	1,980	-	49,280

소 계	1,860,972	9,883	53,626	1,924,481

순 액	(5,642,851)	247,389	53,188	(5,342,274)

(2) 전기(단위: 천원)

구 분	전기초	손익계산서	기타포괄손익	전기말

이연법인세부채

미수수익	(28,635)	27,913	-	(722)

관계기업투자	(6,005,448)	(165,836)	26,308	(6,144,976)

압축기장충당부채	(580,046)	-	-	(580,046)

감가상각비	(17,092)	-	-	(17,092)

퇴직연금운용자산	(792,610)	31,623	-	(760,987)

소 계	(7,423,831)	(106,300)	26,308	(7,503,823)

이연법인세자산

감가상각비	769,444	4,678	-	774,122

퇴직급여충당부채	910,779	47,379	34,980	993,138

연차수당	20,783	25,629	-	46,412

매도가능금융자산	51,040	-	(3,740)	47,300

소 계	1,752,047	77,686	31,240	1,860,972

순 액	(5,671,784)	(28,614)	57,548	(5,642,851)

21. 자본금 회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 9,780,000주이며 1주당 액면금액은 500원 입니다. 당기와 전기 중 자본금의 변동내역은 없습니다.

22. 이익잉여금 22.1 보고기간말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

이익준비금(*1)	2,445,000	2,445,000

기업발전적립금(*2)	1,400,000	1,400,000

별도적립금	71,200,000	69,100,000

미처분이익잉여금	657,858	3,412,498

합 계	75,702,858	76,357,498

(*1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

(*2) 회사는 (구)법인세법에 따라 기업발전적립금을 적립하였으며, 동 적립금은 자본전입과 결손보전 이외의 목적으로 사용할 경우 동 사용액에 대 해 1 8% 의 법인세를 납부하여야 합니다.

22.2 이익잉여금처분계산서당기의 이익잉여금처분계산서는 2019년 3월 22일 주주총회에서 처분될 예정입니다(전기 처분 확정일: 2018년 3월 22일).

(단위: 원)

과 목	제 65(당) 기	제 64(전) 기

미처분 이익잉여금

전기이월이익잉여금	89,997,904	101,549,738

순확정급여부채의 재측정요소	(190,128,217)	(124,018,830)

관계기업 순확정급여부채의 재측정요소	(116,484,010)	35,986,227

회계정책의 변경효과	117,821,098	-

당기순이익	756,650,916	3,398,980,769

합 계	657,857,691	3,412,497,904

임의적립금 등의 이입액	600,000,000	-

이익잉여금 처분액	(1,222,500,000)	(3,322,500,000)

임의적립금	-	2,100,000,000

배당금 (현금배당주당배당금(률): 보통주: 당기 125원(25%) 전기 125원(25%)	1,222,500,000	1,222,500,000

차기이월 미처분이익잉여금	35,357,691	89,997,904

23. 기타자본항목 보고기간말 현재 기타자본항목 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

주식발행초과금	905,773	905,773

기타자본잉여금	60,236,464	60,236,464

매도가능금융자산평가손익	-	(20,280)

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익	(28,241)	-

관계기업 기타포괄손익에 대한 지분	734,832	726,656

합 계	61,848,828	61,848,613

24. 계약자산(단위: 천원)

구 분	당기말	당기초

부동산 임대계약 등에 대한 계약자산	762,797	77,280

25. 영업비용 당기와 전기 중 영업비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당 기	전 기

급여	3,504,615	3,413,178

퇴직급여	411,256	400,462

세금과공과	1,821,907	1,318,491

청소비	1,422,867	1,456,662

용역비	1,676,451	1,153,088

감가상각비	1,190,042	324,885

복리후생비	422,723	409,781

수도광열비	219,836	132,648

지급임차료	302,428	282,012

지급수수료	331,308	236,862

전기료	511,710	357,438

기타	380,424	295,462

합 계	12,195,567	9,780,969

26. 기타수익 당기와 전기 중 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

배당금수익	38,333	34,333

유형자산처분이익	453	9,274

기타	25,140	1,075

합 계	63,926	44,682

27. 기타비용 당기와 전기 중 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

기부금	51,390	21,390

유형자산처분손실	-	2,914

기타	106	3

합 계	51,496	24,307

28. 종업원급여 당기와 전기 중 종업원급여 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

급여	3,504,615	3,413,178

퇴직급여	411,256	400,462

건강보험료	107,893	91,071

국민연금	105,079	105,279

산재보험료	46,355	36,632

고용보험료	28,010	28,029

합 계	4,203,208	4,074,651

29. 금융수익 당기와 전기 중 금융수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

이자수익	104,255	270,532

30. 금융 원 가 당기와 전기 중 금융원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

이자비용	462,867	-

31. 주당이익 기본주당이익은 회사의 보통주당기순이익을 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.31.1 기본주당순이익

구 분	당 기	전 기

보통주당기순이익	756,650,916 원	3,398,980,769 원

가중평균 유통보통주식수	9,780,000 주	9,780,000 주

기본주당순이익	77 원	348 원

31.2 희석주당순이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당기 및 전기 중 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없으며, 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다.

32. 배당금 2018년 및 2017 년에 지급된 배 당금은 각각 1,223백만원(주당125원)과 1,223백만원(주당125원)입니다. 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 주당 배당금 및 총배당금은 2019년 3월 22일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 포함하고 있지 않습니다.

33. 약정사항

33.1 보고기간말 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	약정사항	한도금액	사용금액

한국산업은행	운영자금대출	3,000,000	3,000,000

시설자금대출	30,000,000	30,000,000

33.2 회사는 회사의 대표이사 등과 빌딩관리 용역 계약을 체결하고 있습니다. 회사는계약조건 에 따라 계약 대상 건물 전반에 대한 시설관리서비스를 제공하고 있으며, 이와관련하여 당기 에 시설관리용역수익으로 계상한 금액은 4,478백만원입니다. 33.3 보고기간말 현재 회사는 회사 소유의 부동산과 관련하여 더블유에이치지코리아(주)와 임대차계약을 체결하고 있습니다. 동 임대차계약의 기간은 2018년 7월부터 20년입니다. 이와 관련하여 당기에 임대수익 등으로 계상한 금액은 2,331백만원입니다.

33.4 보고기간말 현재 회사는 건축공사안전관리예치금 보증 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 475백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 33.5 회사는 당기 중 (주)정림건축종합건축사사무소와 2019년4월 부터 향후 5년간의임대차 계약을 체결하였습니다. 동 계약으로 인하여 예상되는 연간 임대수익 등은 2,129백만원입니다.

34. 특수관계자 거래

34.1 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	거래내용	당 기	전 기

관계기업투자	계양전기(주)	임대수익	255	263

공동경비수익	146,431	104,804

배당금수령	167,103	197,485

공동경비비용	2,637	1,964

유형자산등의 매입	230	40,500

한국제지(주)	임대수익	106,438	106,902

공동경비수익	246,368	173,691

배당금 수령	84,587	169,173

공동경비비용	23,531	25,927

해성디에스(주)	공동경비수익	145,741	90,346

배당금 수령	51,000	42,500

공동경비비용	20,365	48,977

기타의 특수관계자	최대주주(*1)	시설관리용역수익	879,200	857,635

임차료	8,333	8,333

지배주주①(*2)	시설관리용역수익	1,820,072	1,827,907

임차료	248,359	215,374

지배주주①,②(*2)	시설관리용역수익	1,778,708	1,700,833

임차료	9,394	9,211

지배주주②(*2)	수수료수입	25,000	-

(주)한국패키지	공동경비수익	25,569	19,321

(*1) 최대주주는 회사의 최대주주이며 대표이사입니다.(*2) 지배주주는 최대주주의 특수관계자이며 10%이상 주요주주입니다.

34.2 보고기간말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기말(단위: 천원)

구 분	회사명	채 권	채 무

매출채권	미수금	임차보증금	미지급금	임대보증금

관계기업투자	계양전기(주)	21	27,071	-	434	-

한국제지(주)	-	45,977	-	2,354	41,210

해성디에스(주)	-	27,198	-	1,807	-

기타의 특수관계자	최대주주(*1)	21,566	-	3,689	-	-

지배주주①(*2)	-	-	128,115	7,835	-

지배주주①,②(*2)	77,876	-	4,940	-	-

(주)한국패키지	-	4,772	-	-	-

합 계	99,463	105,018	136,744	12,430	41,210

(*1) 최대주주는 회사의 최대주주이며 대표이사입니다.(*2) 지배주주는 최대주주의 특수관계자이며 10%이상 주요주주입니다.(2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	회사명	채 권	채 무

매출채권	미수금	임차보증금	미지급금	임대보증금

관계기업투자	계양전기(주)	21	17,320	-	432	-

한국제지(주)	-	28,982	-	3,548	41,210

해성디에스(주)	-	15,075	-	1,676	-

기타의 특수관계자	최대주주(*1)	4,163	-	3,689	-	-

지배주주①(*2)	-	-	128,115	64,501	-

지배주주①,②(*2)	73,117	-	4,940	-	-

(주)한국패키지	-	3,224	-	-	-

합 계	77,301	64,601	136,744	70,157	41,210

(*1) 최대주주는 회사의 최대주주이며 대표이사입니다.(*2) 지배주주는 최대주주의 특수관계자이며 10%이상 주요주주입니다.

34.3 주요 경영진 보상 내역회사는 당해 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사(사내이사 2인, 사외이사 3인)를 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기 및 전기 중주요 경영진에 대한 보수 등은 882 백만원(퇴직급여 124백만원 포함 ) 및 632백만원(퇴직급여 186백만원 포함)입니다.