해성산업 분기보고서 (2026.03)
3. 연결재무제표 주석

## 1. 일반사항 (연결)

1.1. 지배기업의 개요
기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 해성산업 주식회사와 그 종속기업 (이하 "연결회사")의 지배기업인 해성산업 주식회사(이하 "지배기업")는 부동산 임대업 및 시설관리용역 등의 서비스업을 목적으로 1954년 2월 5일 설립되었으며, 1999년 4월 14일자로 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장되었습니다.지배기업은 지배구조개편 작업의 일환으로서 2020년 7월 1일을 합병기일로 관계기업인 한국제지㈜를 흡수합병하고, 2020년 11월 1일을 분할기일로 하여 지류 제조 및 판매 등 제지사업부문 전부를 물적분할하여 사명을 한국제지 주식회사로 하는 종속기업을 신규 설립하였습니다. 이후 2023년 8월 1일을 합병기준일로 종속기업인 세하㈜가 한국제지㈜를 흡수합병하여 합병 후 상호를 한국제지㈜로 변경하였습니다. 한편, 2021년 3월 계양전기㈜와 해성디에스㈜의 지배력을 획득하였습니다. 또한 지배기업은 지주회사의 성립요건 및 행위제한요건을 충족하기 위해 2022년 10월 7일 이사회 결의에 따라 종속기업인 계양전기㈜가 영위하는 사업 중 투자사업부문(분할합병 대상부문)을 인적분할하여 2023년 2월 1일을 합병기준일로 회사와 흡수합병 하였습니다.

자본금에 대한 공시
(단위 : 백만원)

공시금액

자본금	16,973

주요 보통주 주주현황은 다음과 같습니다.

보통주

주식수(주)	지분율(%)	비고

주주명	단재완	5,877,052	0.1805	최대주주

특수관계인	12,034,529	0.3696	최대주주 친인척 등

자기주식	2,923,007	0.0898

기타	11,722,269	0.3601

주주명 합계	32,556,857	1.0000

주요 우선주 주주현황은 다음과 같습니다.

주식수(주)	지분율(%)	비고

우선주 주주명	단재완	349,137	0.2514	최대주주

특수관계인	6,553	0.0047	최대주주 친인척 등

자기주식	11,469	0.0082

기타	1,021,763	0.7357

우선주 주주명 합계	1,388,922	1.0000

1.2. 종속기업의 개요

1.2.1. 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
당분기말

지분율(%)(*1)	소재지	업종

전체 종속기업	㈜한국팩키지	0.5135	대한민국	식품용 포장용기 제조 및 판매 골판지 제조업

국일제지(장가항)유한공사	1.0000	중국	특수지 제조 및 판매

한국제지㈜	0.8469	대한민국	지류 제조 및 판매

HANKUK PAPER USA, Inc	1.0000	미국	제지 해외유통업

계양전기㈜	0.3400	대한민국	전동공구 제조 및 판매

계양전기(소주)유한공사	1.0000	중국	전동공구 제조 및 판매

계양전기(강소)유한공사	1.0000	중국	자동차용 모터 제조 및 판매

소주신계양국제무역유한공사	1.0000	중국	자동차용 모터 제조 및 판매

계양전기제일차 유한회사	0.0000	대한민국	자산 유동화 전문회사

해성디에스㈜	0.3400	대한민국	리드프레임 제조 및 판매 외

소주해성디에스무역유한공사	1.0000	중국	반도체부품 판매업

HAESUNG DS PHILIPPINES, INC.	1.0000	필리핀	리드프레임 및 관련부품 제조 및 판매

해성에스테이트㈜	1.0000	대한민국	시설관리용역업

전기말

지분율(%)(*1)	소재지	업종

전체 종속기업	㈜한국팩키지	0.5135	대한민국	식품용 포장용기 제조 및 판매 골판지 제조업

국일제지(장가항)유한공사	1.0000	중국	특수지 제조 및 판매

한국제지㈜	0.8469	대한민국	지류 제조 및 판매

HANKUK PAPER USA, Inc	1.0000	미국	제지 해외유통업

계양전기㈜	0.3400	대한민국	전동공구 제조 및 판매

계양전기(소주)유한공사	1.0000	중국	전동공구 제조 및 판매

계양전기(강소)유한공사	1.0000	중국	자동차용 모터 제조 및 판매

소주신계양국제무역유한공사	1.0000	중국	자동차용 모터 제조 및 판매

계양전기제일차 유한회사	0.0000	-	-

해성디에스㈜	0.3400	대한민국	리드프레임 제조 및 판매 외

소주해성디에스무역유한공사	1.0000	중국	반도체부품 판매업

HAESUNG DS PHILIPPINES, INC.	1.0000	필리핀	리드프레임 및 관련부품 제조 및 판매

해성에스테이트㈜	1.0000	대한민국	시설관리용역업

(*1) 지분율: 종속기업보유 지분을 포함한 의결권 있는 주식 기준입니다.(*) 계양전기㈜, 해성디에스㈜ : 지배기업의 지분율이 50% 미만이지만, 지배기업이 피투자기업의 최대주주로서영업 및 재무 의사결정에 대한 의사결정 권한을 보유하고 있으므로 종속기업으로 분류하였습니다.(*) HANKUK PAPER USA, Inc, 계양전기(소주)유한공사, 소주신계양국제무역유한공사, 소주해성디에스무역유한공사, HAESUNG DS PHILIPPINES, INC, 계양전기제일차 유한회사: 손자회사의 경우 종속기업지분율입니다.(*) 계양전기㈜: 지배기업의 보통주 지분율은 34%이며, 지배기업이 보유한 우선주를 고려한 유효지분율은 32.68%입니다.(*) 계양전기제일 유한회사: 당분기 중 연결회사의 매출채권 유동화를 실행하기 위해 설립된 특수목적법인으로 연결회사는 직접 지분을 보유하고 있지 않으나, 지급보증 등을 통해 피투자기업의 재무정책에 실질적인 지배력을 행사할 수 있어 종속기업으로 분류하였습니다.

1.2.2. 연결대상회사의 변동

전기대비 연결 추가	전기대비 연결 제외

당기 및 전기	당기	계양전기제일차 유한회사	-

전기	-	-

(*1) 계양전기제일차 유한회사: 당분기 중 연결회사의 매출채권 유동화를 실행하기 위해 설립된 특수목적법인으로 연결회사는 직접 지분을 보유하고 있지 않으나, 지급보증 등을 통해 피투자기업의 재무정책에 실질적인 지배력을 행사할 수 있어 종속기업으로 분류하였습니다.

1.3. 지배기업 및 종속기업의 요약 재무정보
당분기말 (단위 : 천원)

자산	부채	영업수익	당기순이익(손실)	포괄손익

부문	해성산업	784,115,229	272,486,434	12,717,085	(29,446,236)	(29,324,556)

㈜한국팩키지	221,367,235	110,789,167	54,994,560	717,289	717,289

국일제지(장가항)유한공사	230,077,968	144,530,986	47,310,877	3,068,216	3,068,216

한국제지㈜	705,026,282	346,466,261	198,967,157	(47,744,313)	(47,744,313)

HANKUK PAPER USA, Inc	527,735	20,705	482,584	247,618	247,618

계양전기㈜	220,727,907	200,540,149	96,736,750	1,023,748	1,697,400

계양전기(소주)유한공사	24,468,970	15,649,913	10,037,633	(788,513)	(123,559)

계양전기(강소)유한공사	50,596,039	19,789,409	11,582,814	485,029	485,029

계양전기제일차 유한회사	10,003,582	10,003,581	110,086	0	0

소주신계양국제무역유한공사	2,528,299	2,352,489	288,439	(20,451)	(8,583)

해성디에스㈜	874,957,074	310,122,708	188,021,359	11,311,534	11,311,534

소주해성디에스무역유한공사	310,584	14,552	406,553	10,271	28,807

HAESUNG DS PHILIPPINES, INC.	22,513,608	42,687,784	3,916,811	(1,065,615)	(2,090,040)

해성에스테이트㈜	1,734,600	937,248	2,511,579	(52,918)	(52,918)

전기말 (단위 : 천원)

자산	부채	영업수익	당기순이익(손실)	포괄손익

부문	해성산업	819,874,917	271,161,853	31,344,344	21,618,299	21,764,189

㈜한국팩키지	219,425,207	107,540,493	224,078,896	5,691,742	5,444,272

국일제지(장가항)유한공사	215,796,163	138,670,866	196,348,375	10,687,897	10,687,897

한국제지㈜	665,063,439	258,759,105	753,679,418	(33,518,214)	(35,487,404)

HANKUK PAPER USA, Inc	254,186	15,959	1,181,386	86,344	86,344

계양전기㈜	206,969,806	188,479,449	380,898,345	(36,563,610)	(34,502,355)

계양전기(소주)유한공사	20,533,114	11,590,498	26,350,037	840,359	1,032,206

계양전기(강소)유한공사	47,641,930	19,268,251	43,467,295	1,765,994	1,765,994

계양전기제일차 유한회사	0	0	0	0	0

소주신계양국제무역유한공사	4,238,977	4,054,585	4,895,599	59,836	64,035

해성디에스㈜	857,874,713	289,051,881	644,987,651	25,947,923	23,965,437

소주해성디에스무역유한공사	283,259	16,033	1,501,544	35,538	53,383

HAESUNG DS PHILIPPINES, INC.	20,883,767	38,967,903	14,497,210	(5,027,675)	(5,190,692)

해성에스테이트㈜	1,972,086	1,221,816	9,999,449	268,316	219,303

(*) 별도 및 개별재무제표 기준입니다.

1.4.1 당분기와 전기 중 연결회사의 비지배지분 내역은 다음과 같습니다.
당분기말 (단위 : 천원)

㈜한국팩키지	계양전기㈜	해성디에스㈜	한국제지㈜	전체 종속기업 합계

비지배지분 장부금액	42,670,026	4,514,954	458,854,383	54,871,247	560,910,609

비지배지분 순이익	85,443	650,049	5,027,268	(7,280,865)	(1,518,104)

비지배지분 총포괄손익	85,443	1,103,554	4,493,641	(7,277,624)	(1,594,985)

전기말 (단위 : 천원)

㈜한국팩키지	계양전기㈜	해성디에스㈜	한국제지㈜	전체 종속기업 합계

비지배지분 장부금액	43,309,459	3,411,399	464,458,741	62,148,871	573,328,470

비지배지분 순이익	2,852,605	(24,514,511)	5,934,315	(5,117,712)	(20,845,303)

비지배지분 총포괄손익	2,732,213	(23,127,962)	4,530,061	(5,419,411)	(21,285,099)

1.4.2. 당분기와 전기 중 연결회사의 비지배지분과 관련된 내부거래 제거전 종속기업의 정보는 다음과 같습니다.
당분기말 (단위 : 천원)

㈜한국팩키지	한국제지㈜	계양전기㈜	해성디에스㈜

비지배지분이 보유한 소유지분율	0.4865	0.1530	0.6732	0.6600

비지배지분이 보유한 소유지분율	요약 연결재무상태표

요약 연결재무상태표	유동자산	66,565,660	369,510,922	161,184,668	414,986,524

비유동자산	125,483,733	335,653,058	58,408,322	662,340,808

유동부채	94,258,168	316,218,067	188,559,869	198,631,106

비유동부채	10,081,074	30,268,898	24,326,441	183,462,313

지배주주지분	87,710,151	358,677,015	6,706,679	695,233,913

비지배지분	0	0	1	0

비지배지분의 장부금액	42,670,026	54,871,247	4,514,954	458,854,383

요약 연결포괄손익계산서

요약 연결포괄손익계산서	매출액	54,994,560	199,020,876	98,944,184	188,652,144

당기순이익(손실)	175,633	(47,592,846)	965,607	7,617,072

총포괄이익(손실)	175,633	(47,571,660)	1,639,260	6,808,548

비지배지분	85,443	(7,280,865)	650,049	5,027,268

비지배지분에 배분된 총포괄이익(손실)	85,443	(7,277,624)	1,103,554	4,493,641

요약 연결현금흐름표

요약 연결현금흐름표	영업활동현금흐름	(176,473)	(14,272,110)	4,370,924	333,828

투자활동현금흐름	(767,503)	(772,704)	(5,085,313)	(4,498,450)

재무활동현금흐름	2,142,854	26,271,639	(139,007)	5,076,592

환율변동	4,482	259,797	168,395	310,847

현금및현금성자산의순증감	1,203,360	11,486,622	(685,001)	1,222,817

전기말 (단위 : 천원)

㈜한국팩키지	한국제지㈜	계양전기㈜	해성디에스㈜

비지배지분이 보유한 소유지분율	0.4865	0.1530	0.6732	0.6600

비지배지분이 보유한 소유지분율	요약 연결재무상태표

요약 연결재무상태표	유동자산	63,420,120	327,916,795	153,462,707	386,155,537

비유동자산	126,697,165	337,106,945	51,017,693	678,322,347

유동부채	90,692,030	226,890,646	181,498,272	179,564,090

비유동부채	10,400,720	31,884,419	17,914,709	181,188,428

지배주주지분	89,024,535	406,248,675	5,067,419	703,725,366

비지배지분	0	0	0	0

비지배지분의 장부금액	43,309,459	62,148,871	3,411,399	464,458,741

요약 연결포괄손익계산서

요약 연결포괄손익계산서	매출액	224,078,896	753,899,847	389,798,758	653,396,882

당기순이익(손실)	5,863,657	(33,452,961)	(36,443,473)	8,991,386

총포괄이익(손실)	5,616,186	(35,425,078)	(34,382,218)	6,863,728

비지배지분	2,852,605	(5,117,712)	(24,514,511)	5,934,315

비지배지분에 배분된 총포괄이익(손실)	2,732,213	(5,419,411)	(23,127,962)	4,530,061

요약 연결현금흐름표

요약 연결현금흐름표	영업활동현금흐름	16,793,569	50,094,177	(20,223,651)	66,508,287

투자활동현금흐름	(567,309)	(7,196,778)	(14,976,056)	(118,791,586)

재무활동현금흐름	(15,569,159)	(37,254,366)	38,731,655	76,791,211

환율변동	(16,561)	(216,617)	187,196	(329,593)

현금및현금성자산의순증감	640,540	5,426,416	3,719,144	24,178,319

## 2. 연결재무제표 작성기준과 중요한 회계정책 (연결)

2.1. 재무제표 작성기준연결회사의 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 분기연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라작성된 2025년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.2.1.1 연결회사가 신규 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 연결회사의 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'(개정) 및 제1107호 '금융상품 공시'(개정): 금융상품 분류와 측정(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'(개정), 제1107호 '금융상품 공시'(개정): 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약(3) 한국채택국제회계기준 연차개선-제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 불명확한 표현 및 기준서간 상이한 용어 개정- 제1107호 '금융상품 공시': 용어 및 내용이 기준서간 일관되도록 개정-제1109호 '금융상품': 리스부채 제거 시 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익으로 인식-제1110호 '연결재무제표': 사실상 대리인 여부는 판단의 대상임을 명확히 함-제1007호 '현금흐름표': '원가법'을 삭제하고 '원가'로 대체하여 기준서간 용어일치2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정ㆍ공표되었으나 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'(제정) 및 제 1007호 '현금흐름표'(개정): 손익계산서 및 현금흐름표 표시방법기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체하며, 특정 총합계와 중간합계를 포함한 손익계산서의 표시방법과 주요 재무제표 및 그 주석의 식별된 '역할'에 따라 재무정보를 통합하고 세분화하는 새로운 요구사항을 포함합니다. 기업은 손익계산서의 모든 수익과 비용을 영업, 투자, 재무, 법인세 및 중단영업의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류해야 하며 경영진이정의한 성과측정치를 공시하여야 합니다. 이와 관련하여 간접법에 따른 영업활동 현금흐름 산정의 출발점을 당기순이익에서 영업손익으로 변경하고 배당과 이자에서 발생하는 현금흐름 분류에 대한 선택권을 제거하는 등 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'가 개정되었습니다. 또한, 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'의 기준서명이 '재무제표의 작성 기준'으로 변경되었으며 제1001호의 일부 문단이 제1008호와 제1107호로 이관되었습니다. 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'와 관련 기준서의 제ㆍ개정 사항은 2027년 1월 1일 이후에 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 제ㆍ개정 사항이 연결재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.

## 3. 중요한 회계추정 및 가정 (연결)

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기연결재무제표작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연차연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

## 4. 영업부문 (연결)

4.1. 영업부문의 식별지배기업은 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있습니다.

당분기 및 전분기 중 영업부문의 재무성과 및 당분기말 및 전분기말 현재 총자산 및 총부채의 내역은 다음과 같습니다.
당분기 (단위 : 천원)

임대시설관리부문	제지부문	산업용품부문	전장품부문	반도체부품제조부문	연결조정	부문 합계

매출액	9,231,182	301,808,897	35,877,419	82,878,302	192,344,722	(22,783,023)	599,357,499

내부매출액	(2,476,725)	(4,049,273)	(8,577,766)	(3,986,681)	(3,692,578)	22,783,023	0

순매출액	6,754,457	297,759,624	27,299,653	78,891,621	188,652,144	0	599,357,499

영업이익(손실)	1,885,052	9,737,572	3,439,943	(3,768,908)	7,146,849	(233,333)	18,207,175

감가상각비 및 무형자산상각비	829,230	4,194,503	175,148	488,030	19,088,486	0	24,775,397

이자수익	184,717	87,137	2,409	8,762	471,284	0	754,309

이자비용	1,833,452	2,708,937	308,316	815,162	1,995,103	27,671	7,688,641

당기순이익(손실)	(30,688,709)	(43,938,322)	2,929,848	(1,447,209)	8,019,205	31,081,333	(34,043,854)

총자산	773,376,688	1,082,894,676	68,245,961	203,898,156	1,077,212,511	(543,434,335)	2,662,193,657

총부채	273,636,097	549,881,844	51,948,090	176,154,045	376,035,383	(8,698,201)	1,418,957,258

관계기업및공동기업투자	0	1,540,344	0	0	0	0	1,540,344

공동기업 및 관계기업투자 손익	0	121,729	0	0	0	0	121,729

전분기 (단위 : 천원)

임대시설관리부문	제지부문	산업용품부문	전장품부문	반도체부품제조부문	연결조정	부문 합계

매출액	8,847,165	304,569,332	30,137,433	77,612,705	138,544,488	(14,207,908)	545,503,215

내부매출액	(2,453,756)	(4,662,742)	(3,831,121)	(2,194,075)	(1,066,214)	14,207,908	0

순매출액	6,393,409	299,906,590	26,306,312	75,418,630	137,478,274	0	545,503,215

영업이익(손실)	1,640,102	9,932,061	1,123,408	(2,550,980)	(3,474,215)	(156,259)	6,514,117

감가상각비 및 무형자산상각비	771,046	5,166,694	93,460	380,232	17,922,016	0	24,333,448

이자수익	242,340	54,077	1,844	8,217	316,012	0	622,490

이자비용	1,771,511	3,633,182	186,755	498,092	1,211,299	556,569	7,857,408

당기순이익(손실)	5,008,817	6,126,690	2,323,726	(886,348)	(2,264,422)	(5,788,349)	4,520,114

총자산	813,316,131	1,119,259,560	55,949,554	184,489,936	978,116,562	(543,096,807)	2,608,034,936

총부채	298,381,021	522,391,219	39,752,707	126,312,714	279,082,215	5,704,973	1,271,624,849

관계기업및공동기업투자	0	1,441,719	0	0	0	0	1,441,719

공동기업 및 관계기업투자 손익	0	43,374	0	0	0	0	43,374

4.2 영업현황

당분기 및 전분기 중 연결회사의 수익유형에 따라 구분한 매출의 구성내역은 다음과 같습니다.
당분기 (단위 : 천원)

부문	부문 합계

임대시설부문	제지부문	산업용품부문	전장품부문	반도체부품부문

제품과 용역	제품과 용역 합계	제품과 용역	제품과 용역 합계	제품과 용역	제품과 용역 합계	제품과 용역	제품과 용역 합계	제품과 용역	제품과 용역 합계

재화의 판매로 인한 수익	용역의 제공으로 인한 수익	기타 수익	재화의 판매로 인한 수익	용역의 제공으로 인한 수익	기타 수익	재화의 판매로 인한 수익	용역의 제공으로 인한 수익	기타 수익	재화의 판매로 인한 수익	용역의 제공으로 인한 수익	기타 수익	재화의 판매로 인한 수익	용역의 제공으로 인한 수익	기타 수익

영업수익	0	6,754,457	0	6,754,457	295,313,996	0	2,445,628	297,759,624	27,299,653	0	0	27,299,653	78,889,000	0	2,621	78,891,621	188,506,126	146,018	0	188,652,144	599,357,499

전분기 (단위 : 천원)

부문	부문 합계

임대시설부문	제지부문	산업용품부문	전장품부문	반도체부품부문

제품과 용역	제품과 용역 합계	제품과 용역	제품과 용역 합계	제품과 용역	제품과 용역 합계	제품과 용역	제품과 용역 합계	제품과 용역	제품과 용역 합계

재화의 판매로 인한 수익	용역의 제공으로 인한 수익	기타 수익	재화의 판매로 인한 수익	용역의 제공으로 인한 수익	기타 수익	재화의 판매로 인한 수익	용역의 제공으로 인한 수익	기타 수익	재화의 판매로 인한 수익	용역의 제공으로 인한 수익	기타 수익	재화의 판매로 인한 수익	용역의 제공으로 인한 수익	기타 수익

영업수익	0	6,393,409	0	6,393,409	297,088,018	0	2,818,572	299,906,590	26,306,312	0	0	26,306,312	75,416,162	0	2,468	75,418,630	137,478,274	0	0	137,478,274	545,503,215

당분기 및 전분기 중 연결회사의 수익인식시기에 따라 구분한 매출의 구성내역은 다음과 같습니다.
당분기 (단위 : 천원)

부문	부문 합계

임대시설부문	제지부문	산업용품부문	전장품부문	반도체부품부문

재화나 용역의 이전 시기	재화나 용역의 이전 시기 합계	재화나 용역의 이전 시기	재화나 용역의 이전 시기 합계	재화나 용역의 이전 시기	재화나 용역의 이전 시기 합계	재화나 용역의 이전 시기	재화나 용역의 이전 시기 합계	재화나 용역의 이전 시기	재화나 용역의 이전 시기 합계

일시인식매출	기간에 걸쳐 인식한 매출	일시인식매출	기간에 걸쳐 인식한 매출	일시인식매출	기간에 걸쳐 인식한 매출	일시인식매출	기간에 걸쳐 인식한 매출	일시인식매출	기간에 걸쳐 인식한 매출

영업수익	0	6,754,457	6,754,457	297,759,624	0	297,759,624	27,299,653	0	27,299,653	78,891,621	0	78,891,621	188,506,126	146,018	188,652,144	599,357,499

전분기 (단위 : 천원)

부문	부문 합계

임대시설부문	제지부문	산업용품부문	전장품부문	반도체부품부문

재화나 용역의 이전 시기	재화나 용역의 이전 시기 합계	재화나 용역의 이전 시기	재화나 용역의 이전 시기 합계	재화나 용역의 이전 시기	재화나 용역의 이전 시기 합계	재화나 용역의 이전 시기	재화나 용역의 이전 시기 합계	재화나 용역의 이전 시기	재화나 용역의 이전 시기 합계

일시인식매출	기간에 걸쳐 인식한 매출	일시인식매출	기간에 걸쳐 인식한 매출	일시인식매출	기간에 걸쳐 인식한 매출	일시인식매출	기간에 걸쳐 인식한 매출	일시인식매출	기간에 걸쳐 인식한 매출

영업수익	0	6,393,409	6,393,409	299,906,590	0	299,906,590	26,306,312	0	26,306,312	75,418,630	0	75,418,630	137,478,274	0	137,478,274	545,503,215

4.2 지역에 대한 정보

당분기 및 전분기 중 연결회사의 지역에 따라 구분한 매출의 구성내역은 다음과 같습니다.
당분기 (단위 : 천원)

부문	부문 합계

임대시설부문	제지부문	산업용품부문	전장품부문	반도체부품부문

지역	지역 합계	지역	지역 합계	지역	지역 합계	지역	지역 합계	지역	지역 합계

대한민국	아시아	북미	유럽	오세아니아	남미	아프리카	기타	대한민국	아시아	북미	유럽	오세아니아	남미	아프리카	기타	대한민국	아시아	북미	유럽	오세아니아	남미	아프리카	기타	대한민국	아시아	북미	유럽	오세아니아	남미	아프리카	기타	대한민국	아시아	북미	유럽	오세아니아	남미	아프리카	기타

영업수익	6,754,457	0	0	0	0	0	0	0	6,754,457	174,799,103	72,469,637	42,599,090	2,307,510	5,139,037	0	445,247	0	297,759,624	21,437,755	4,296,531	84,088	1,130,422	0	0	0	350,857	27,299,653	50,904,224	8,728,942	6,141,079	3,884,463	0	0	0	9,232,913	78,891,621	17,829,197	166,542,112	0	2,025,464	0	277,642	1,977,729	0	188,652,144	599,357,499

전분기 (단위 : 천원)

부문	부문 합계

임대시설부문	제지부문	산업용품부문	전장품부문	반도체부품부문

지역	지역 합계	지역	지역 합계	지역	지역 합계	지역	지역 합계	지역	지역 합계

대한민국	아시아	북미	유럽	오세아니아	남미	아프리카	기타	대한민국	아시아	북미	유럽	오세아니아	남미	아프리카	기타	대한민국	아시아	북미	유럽	오세아니아	남미	아프리카	기타	대한민국	아시아	북미	유럽	오세아니아	남미	아프리카	기타	대한민국	아시아	북미	유럽	오세아니아	남미	아프리카	기타

영업수익	6,393,409	0	0	0	0	0	0	0	6,393,409	178,733,907	78,394,631	35,735,774	1,086,798	5,792,230	114,283	48,967	0	299,906,590	20,977,550	3,865,191	77,327	842,889	0	0	0	543,355	26,306,312	43,355,890	10,083,856	3,262,743	3,715,401	0	0	0	15,000,740	75,418,630	10,608,664	122,886,503	0	2,235,243	0	158,916	1,588,948	0	137,478,274	545,503,215

4.3 주요 고객에 대한 정보 당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 없습니다.

## 5. 현금및현금성자산 (연결)

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

보유현금	38,552

단기예금 등	164,050,885

합계	164,089,437

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

보유현금	27,545

단기예금 등	151,196,476

합계	151,224,021

(*단기예금 등) 가치변동의 위험이 경미하며 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 포함하고 있습니다.

## 6. 금융자산 (연결)

6.1. 매출채권 및 기타 상각후원가측정금융자산

6.1.1. 당분기말 및 전기말 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동	573,090,988

유동	유동매출채권	561,817,405

기타 유동채권	11,273,583

비유동	2,574,576

비유동	장기매출채권	2,574,576

기타 비유동채권	0

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동	533,648,198

유동	유동매출채권	521,682,234

기타 유동채권	11,965,964

비유동	2,763,952

비유동	장기매출채권	2,763,952

기타 비유동채권	0

6.1.2 당분기말 및 전기말 매출채권의 내역은 다음과 같습니다
당분기말 (단위 : 천원)

유동매출채권	비유동매출채권

장부금액	총장부금액	569,078,939	2,574,576

손상차손누계액	(7,259,931)	0

현재가치할인차금	(1,603)	0

장부금액 합계	561,817,405	2,574,576

전기말 (단위 : 천원)

유동매출채권	비유동매출채권

장부금액	총장부금액	528,656,009	2,763,952

손상차손누계액	(6,970,570)	0

현재가치할인차금	(3,205)	0

장부금액 합계	521,682,234	2,763,952

최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 연결회사는 계약상 현금흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

6.1.3. 당분기말 및 전기말 연결회사가 금융기관에 매각하였으나 금융기관이 소구권을 보유함에 따라 제거조건을 충족하지 못하는 매출채권의 장부금액은 다음과 같습니다.
당분기말 (단위 : 천원)

매출채권

매출채권차입거래	122,605,760

전기말 (단위 : 천원)

매출채권

매출채권차입거래	119,894,538

연결회사는 양도한 매출채권과 관련된 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않았기 때문에 양도시 수령한 현금을 단기차입금으로 인식하였습니다.

6.1.4. 당분기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
당분기말 (단위 : 천원)

단기미수금	장기미수금

장부금액	총장부금액	11,391,088	714,041

손상차손누계액	(117,505)	(714,041)

장부금액 합계	11,273,583	0

전기말 (단위 : 천원)

단기미수금	장기미수금

장부금액	총장부금액	12,086,611	714,041

손상차손누계액	(120,647)	(714,041)

장부금액 합계	11,965,964	0

6.1.5. 당분기 및 전분기 매출채권 및 기타채권에 관한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.
당분기 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

매출채권	기타채권

장부금액

손실충당금

기초금액	(6,970,571)	(834,687)

금융자산의 대손충당금의 변동

금융자산의 대손충당금의 변동	기대신용손실전(환)입, 금융자산	(197,534)	3,142

제각을 통한 감소, 금융자산	0	0

환율변동효과	(91,827)	0

기말금액	(7,259,932)	(831,545)

전분기 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

매출채권	기타채권

장부금액

손실충당금

기초금액	(18,088,592)	(3,338,150)

금융자산의 대손충당금의 변동

금융자산의 대손충당금의 변동	기대신용손실전(환)입, 금융자산	(345,774)	(33,652)

제각을 통한 감소, 금융자산	0	0

환율변동효과	25,820	0

기말금액	(18,408,546)	(3,371,802)

대손충당금의 증가는 주로 매출채권과 기타채권의 총장부금액의 증가에 기인합니다.도매고객 비중의 증가와 연체일이 90일을 초과하는 기타 고객에 대한 총장부금액의 증가에 따라 대손충당금이 증가하였습니다. 기대신용손실의 산출 방법은 전기 연차재무제표에 공시한 것과 동일합니다.

6.2. 당기손익-공정가치측정금융자산

6.2.1. 당분기말과 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동	498,792

유동	유동파생상품자산	498,792

비유동	13,000

비유동	출자금	13,000

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동	10,853

유동	유동파생상품자산	10,853

비유동	13,000

비유동	출자금	13,000

6.2.2. 파생금융상품

연결회사는 환율변동으로 인한 화폐성 외화자산ㆍ부채의 공정가액변동위험 및 예상수출거래에 따른 미래현금흐름의 변동위험을 회피하기 위하여 금융기관과 통화선도 및 통화옵션의 파생금융상품을 이용하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 미결제 약정금액은 다음과 같습니다.
당분기

계약금액	계약기간

파생상품 계약 유형	통화 관련	USD	USD 7,578	2025.11 ~ 2027.03

JPY	JPY 382,500	2025.12 ~ 2026.12

EUR	EUR 1,800	2025.07 ~ 2027.01

전분기

계약금액	계약기간

파생상품 계약 유형	통화 관련	USD	USD 3,400	2024.05 ~ 2026.02

JPY	JPY 846,000	2025.01 ~ 2025.12

EUR	EUR 2,450	2024.04 ~ 2026.02

한편, 현금흐름 위험회피회계처리가 적용되지 않은 기타 파생상품의 평가손익 및 거래손익은 전액 당기손익으로 처리하고 있습니다. 연결회사가 당분기에 인식한 평가손익은 380백만원, 거래손익은 (-)46백만원이며, 전분기에 인식한 평가손익은 (-)186백만원, 거래손익은 (-)187백만원 입니다.

파생상품 관련 공시
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

파생상품평가손익	380

파생상품거래손익	(46)

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

파생상품평가손익	(186)

파생상품거래손익	(187)

6.3. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

6.3.1. 당분기말과 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동	0

비유동	23,313,471

비유동	기타포괄손익-공정가치측정채무증권	316,598

활성시장에서 거래되는 지분증권	1,208,000

활성시장에서 거래되지 않는 지분증권	21,788,873

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동	0

비유동	23,161,032

비유동	기타포괄손익-공정가치측정채무증권	320,159

활성시장에서 거래되는 지분증권	1,052,000

활성시장에서 거래되지 않는 지분증권	21,788,873

6.3.2. 당분기말과 전기말 지분상품의 내역은 다음과 같습니다.
당분기말 (단위 : 천원)

장부금액	장부금액 합계

총장부금액	손상차손누계액

금융상품	금융상품 합계	금융상품	금융상품 합계

지분증권	지분증권

㈜케이티	신고려관광㈜	㈜울산방송	㈜한국경제신문	㈜광명지업사	㈜대구시민프로축구단	㈜케이티	신고려관광㈜	㈜울산방송	㈜한국경제신문	㈜광명지업사	㈜대구시민프로축구단

활성시장에서 거래되지 않는 지분증권	1,208,000	21,476,873	300,000	7,000	8,580	5,000	23,005,453	0	0	0	0	(8,580)	0	(8,580)	22,996,873

전기말 (단위 : 천원)

장부금액	장부금액 합계

총장부금액	손상차손누계액

금융상품	금융상품 합계	금융상품	금융상품 합계

지분증권	지분증권

㈜케이티	신고려관광㈜	㈜울산방송	㈜한국경제신문	㈜광명지업사	㈜대구시민프로축구단	㈜케이티	신고려관광㈜	㈜울산방송	㈜한국경제신문	㈜광명지업사	㈜대구시민프로축구단

활성시장에서 거래되지 않는 지분증권	1,052,000	21,476,873	300,000	7,000	8,580	5,000	22,849,453	0	0	0	0	(8,580)	0	(8,580)	22,840,873

위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

6.4. 기타금융자산

당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동	12,752,755

유동	유동 금융자산	11,965,000

단기대여금	22,199

미수수익	247,999

단기임차보증금	486,258

단기금융리스채권	31,299

비유동	7,257,787

비유동	장기금융상품	394,690

장기대여금	67,940

장기임차보증금	6,781,778

장기금융리스채권	13,379

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동	18,209,373

유동	유동 금융자산	17,465,000

단기대여금	25,732

미수수익	235,098

단기임차보증금	452,526

단기금융리스채권	31,017

비유동	6,884,049

비유동	장기금융상품	394,689

장기대여금	68,760

장기임차보증금	6,399,290

장기금융리스채권	21,310

## 7. 재고자산 (연결)

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

상품	6,025,755	(123,682)	5,902,073

제품	154,933,935	(9,549,661)	145,384,274

반제품	14,632,015	(535,776)	14,096,239

재공품	37,054,381	(5,377,309)	31,677,072

원재료	138,794,152	(2,570,595)	136,223,557

저장품	10,272,710	(13,519)	10,259,191

미착품	45,618,544	0	45,618,544

합계	407,331,492	(18,170,542)	389,160,950

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

상품	5,162,622	(125,850)	5,036,772

제품	146,274,114	(9,421,128)	136,852,986

반제품	17,443,386	(602,024)	16,841,362

재공품	38,650,934	(2,906,742)	35,744,192

원재료	131,073,799	(2,913,156)	128,160,643

저장품	10,129,099	(13,519)	10,115,580

미착품	31,864,470	0	31,864,470

합계	380,598,424	(15,982,419)	364,616,005

매출원가에 가산된 재고자산평가충당금설정액은 당분기 5,527,028천원, 전분기 (-)1,310,084천원입니다.

재고자산평가손실에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

재고자산평가손실	5,527,028

재고자산평가손실환입	0

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

재고자산평가손실	0

재고자산평가손실환입	1,310,084

## 8. 기타자산 (연결)

당분기말 및 전기말 현재 기타자산 내역은 다음과 같습니다.
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동자산	28,879,468

기타유동자산	유동선급금	10,597,234

유동선급비용	7,191,028

선급부가세	6,420,177

선급법인세	197,457

회수권있는 자산	4,473,572

기타비유동자산	7,396,142

기타비유동자산	비유동선급금	84,251

장기선급비용	999,194

비유동 순확정급여자산	6,312,697

불법행위미수금	19,890,857

대손충당금(불법행위미수금)	(19,890,857)

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동자산	21,661,689

기타유동자산	유동선급금	5,625,506

유동선급비용	4,878,606

선급부가세	6,983,161

선급법인세	190,741

회수권있는 자산	3,983,675

기타비유동자산	11,194,588

기타비유동자산	비유동선급금	86,006

장기선급비용	985,742

비유동 순확정급여자산	10,122,840

불법행위미수금	19,890,857

대손충당금(불법행위미수금)	(19,890,857)

## 9. 공동기업 및 관계기업투자 (연결)

9.1. 당분기말과 전기말 현재 지분법적용 공동기업투자 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
당분기말 (단위 : 천원)

기업명	소재지	결산일	업종	지분율(%)	장부금액

전체 공동기업	공동기업 1	㈜오미아한국케미칼(*1)	대한민국	2026-12-31	기초 무기화학물질 제조	0.4900	1,540,344

전기말 (단위 : 천원)

기업명	소재지	결산일	업종	지분율(%)	장부금액

전체 공동기업	공동기업 1	㈜오미아한국케미칼(*1)	대한민국	2025-12-31	기초 무기화학물질 제조	0.4900	1,663,615

(*1) 연결회사의 지분율이 50% 미만이지만, 연결회사가 피투자회사의 영업 및 재무 의사결정 과정에 필수적인 권한을 보유하고 있으므로 공동기업으로 분류하였습니다.

관계기업 지분에 대한 공시

관계기업에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

기업명	소재지	결산일	업종	지분율	장부금액

전체 관계기업 투자금액	관계기업	원창특내왕포장(유)(*2)	중국	2026-12-31	골판지 제조	0.4700	0

전기말 (단위 : 천원)

기업명	소재지	결산일	업종	지분율	장부금액

전체 관계기업 투자금액	관계기업	원창특내왕포장(유)(*3)	중국	2025-12-31	골판지 제조	0.4700	0

(*2) 원창특내왕포장(유)에 대한 관계기업투자는 전기 이전에 전액 손상차손을 인식하였습니다.

9.2. 당분기와 전분기중 지분법 적용 공동기업투자 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
당분기 (단위 : 천원)

공동기업의 명칭	기초	지분법손익	배당금	기말

전체 공동기업	공동기업	㈜오미아한국케미칼	1,663,615	121,729	(245,000)	1,540,344

전분기 (단위 : 천원)

공동기업의 명칭	기초	지분법손익	배당금	기말

전체 공동기업	공동기업	㈜오미아한국케미칼	1,692,345	43,374	(294,000)	1,441,719

9.3. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 공동기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
당분기말 (단위 : 천원)

기업명	자산	부채	영업수익	당기순손익

전체 공동기업	공동기업	㈜오미아한국케미칼	4,624,328	1,480,769	1,943,643	241,914

전기말 (단위 : 천원)

기업명	자산	부채	영업수익	당기순손익

전체 공동기업	공동기업	㈜오미아한국케미칼	4,327,595	932,462	5,960,874	540,900

원창특내왕포장(유)은 신뢰성 있는 재무정보가 없어 기재하지 아니하였습니다.

## 10. 투자부동산 (연결)

10.1. 당분기말 및 전기말 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.
당분기말 (단위 : 천원)

투자부동산

자산	투자부동산	토지	장부금액	총장부금액	125,620,629

감가상각누계액 및 상각누계액	0

장부금액 합계	125,620,629

건물	장부금액	총장부금액	112,544,001

감가상각누계액 및 상각누계액	(24,002,691)

장부금액 합계	88,541,310

자산 합계	214,161,939

전기말 (단위 : 천원)

투자부동산

자산	투자부동산	토지	장부금액	총장부금액	125,620,629

감가상각누계액 및 상각누계액	0

장부금액 합계	125,620,629

건물	장부금액	총장부금액	112,544,001

감가상각누계액 및 상각누계액	(23,307,563)

장부금액 합계	89,236,438

자산 합계	214,857,067

10.2. 당분기와 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
당분기 (단위 : 천원)

기초	취득	처분	감가상각비	기말

투자부동산	토지	125,620,629	0	0	0	125,620,629

건물	89,236,438	0	0	(695,128)	88,541,310

투자부동산 합계	214,857,067	0	0	(695,128)	214,161,939

전분기 (단위 : 천원)

기초	취득	처분	감가상각비	기말

투자부동산	토지	125,589,375	0	(27,612)	0	125,561,763

건물	92,016,951	0	0	(695,128)	91,321,823

투자부동산 합계	217,606,326	0	(27,612)	(695,128)	216,883,586

투자부동산은 제3자들에게 리스하고 있는 다수의 상업 부동산으로 구성되어 있습니다. 각각의 리스계약은 최초 1~2년간 취소 불가능하며, 매년 임대료는 소비자물가지수에 따라 변동합니다. 후속적인 갱신은 리스이용자와 협상에 따라 결정되며, 평균 갱신기간은 1년입니다. 조건부 리스료는 없습니다.

10.3. 당분기와 전분기 중 투자부동산 관련 수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다.
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

임대수익	5,676,807

운영/유지보수비용	20,609,322

감가상각비, 투자부동산	695,128

투자부동산처분이익	0

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

임대수익	5,397,401

운영/유지보수비용	2,300,149

감가상각비, 투자부동산	695,128

투자부동산처분이익	30,214

연결회사의 투자부동산의 실현가능성에 대한 제약은 없으며, 투자부동산의 구입, 건설이나 개발, 개량, 수선, 유지보수 등에 대한 계약상 의무는 없습니다.

10.4. 당분기말 및 전기말 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.
당분기말 (단위 : 천원)

투자부동산

측정 전체	재무상태표상에 공정가치로 측정되지 않았지만 공시된 공정가치	투자부동산	토지	620,754,053

건물	135,664,647

투자부동산 합계	756,418,700

전기말 (단위 : 천원)

투자부동산

측정 전체	재무상태표상에 공정가치로 측정되지 않았지만 공시된 공정가치	투자부동산	토지	620,754,053

건물	135,664,647

투자부동산 합계	756,418,700

10.5. 당분기말 현재 연결회사는 차입금과 관련하여 투자부동산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 29 참조).

## 11. 유형자산 (연결)

11.1. 당분기말 및 전기말 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	장부금액 합계

토지	398,443,900	0	0	(5,912,485)	392,531,415

입목	2,026,001	0	0	0	2,026,001

건물	415,518,205	(94,353,640)	(1,623,782)	(21,246,042)	298,294,741

구축물	42,197,451	(24,073,321)	(844,076)	(2,125,028)	15,155,026

기계장치	972,120,204	(554,685,616)	(10,763,892)	(169,711,740)	236,958,956

차량운반구	12,957,261	(7,489,847)	(26,600)	(2,639,710)	2,801,104

사무용비품	59,978,046	(39,091,844)	(87,454)	(10,987,966)	9,810,782

기타유형자산	30,173	(14,337)	0	(15,836)	0

건설중인자산	30,868,485	0	(1,150,693)	0	29,717,792

사용권자산	42,631,222	(10,064,201)	0	(18,027,760)	14,539,261

합계	1,976,770,948	(729,772,806)	(14,496,497)	(230,666,567)	1,001,835,078

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	장부금액 합계

토지	398,976,717	0	0	(5,912,485)	393,064,232

입목	2,026,001	0	0	0	2,026,001

건물	411,772,342	(90,400,931)	(1,634,125)	(21,292,864)	298,444,422

구축물	41,197,911	(23,348,070)	(854,950)	(2,125,013)	14,869,878

기계장치	957,872,405	(538,149,048)	(10,511,296)	(169,019,832)	240,192,229

차량운반구	12,439,817	(7,629,752)	(32,300)	(2,742,999)	2,034,766

사무용비품	59,100,226	(38,105,962)	(87,453)	(10,953,255)	9,953,556

기타유형자산	30,173	(14,337)	0	(15,836)	0

건설중인자산	26,653,147	0	(1,335,493)	0	25,317,654

사용권자산	42,291,602	(9,372,251)	0	(18,024,111)	14,895,240

합계	1,952,360,341	(707,020,351)	(14,455,617)	(230,086,395)	1,000,797,978

11.2. 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
당분기 (단위 : 천원)

기초 유형자산	사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	처분, 유형자산	감가상각비, 유형자산	대체와 기타 변동에 따른 증가(감소)합계, 유형자산	순외환차이에 의한 증가(감소), 유형자산	정부보조금	기말 유형자산

유형자산	토지	393,064,232	0	(532,817)	0	0	0	0	392,531,415

입목	2,026,001	0	0	0	0	0	0	2,026,001

건물	298,444,422	0	(35,425)	(2,998,789)	8,560	2,875,973	0	298,294,741

구축물	14,869,878	13,912	0	(358,445)	536,757	92,924	0	15,155,026

기계장치	240,192,229	1,004,756	(2)	(13,218,076)	6,254,134	3,021,837	(295,922)	236,958,956

차량운반구	2,034,766	886,369	(108,159)	(197,258)	178,891	6,495	0	2,801,104

공구와기구, 비품, 기타의 유형자산	9,953,556	673,560	(1,333)	(1,036,767)	162,028	59,738	0	9,810,782

건설중인자산	25,317,654	11,528,916	0	0	(7,140,370)	27,342	(15,750)	29,717,792

사용권자산	14,895,240	81,165	(113,936)	(671,930)	0	348,722	0	14,539,261

유형자산 합계	1,000,797,978	14,188,678	(791,672)	(18,481,265)	0	6,433,031	(311,672)	1,001,835,078

전분기 (단위 : 천원)

기초 유형자산	사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	처분, 유형자산	감가상각비, 유형자산	대체와 기타 변동에 따른 증가(감소)합계, 유형자산	순외환차이에 의한 증가(감소), 유형자산	정부보조금	기말 유형자산

유형자산	토지	394,333,491	0	(30,220)	0	0	0	0	394,303,271

입목	2,026,001	0	0	0	0	0	0	2,026,001

건물	153,044,181	103,186	(37,373)	(2,218,319)	32,405,680	60,618	0	183,357,973

구축물	15,336,792	0	0	(395,677)	18,500	(836)	0	14,958,779

기계장치	238,665,668	2,582,511	0	(13,674,749)	4,638,918	70,866	(233,300)	232,049,914

차량운반구	3,353,504	136,037	(132,053)	(254,402)	385,640	27	0	3,488,753

공구와기구, 비품, 기타의 유형자산	10,853,812	630,966	0	(1,082,412)	911,850	(147,336)	0	11,166,880

건설중인자산	164,817,616	46,677,380	0	0	(38,412,088)	46,586	(734,307)	172,395,187

사용권자산	13,979,390	415,181	(14,850)	(568,602)	0	(4,409)	0	13,806,710

유형자산 합계	996,410,455	50,545,261	(214,496)	(18,194,161)	(51,500)	25,516	(967,607)	1,027,553,468

11.3. 당분기말 현재 연결회사는 차입금과 관련하여 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 29 참조).

11.4. 당분기와 전분기 중 감가상각비의 구성내역은 다음과 같습니다.
당분기 (단위 : 천원)

감가상각비

기능별 항목	매출원가	17,199,885

판매비와 일반관리비	949,489

경상연구개발비	331,891

기능별 항목 합계	18,481,265

전분기 (단위 : 천원)

감가상각비

기능별 항목	매출원가	17,189,246

판매비와 일반관리비	890,223

경상연구개발비	114,692

기능별 항목 합계	18,194,161

11.5. 당분기와 전분기 중 유형자산 관련 수익(비용)은 다음과 같습니다.
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

감가상각비	(18,481,265)

유형자산처분이익	662,547

유형자산처분손실	(9,138)

사용권자산처분이익	86

사용권자산처분손실	0

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

감가상각비	(18,194,161)

유형자산처분이익	151,480

유형자산처분손실	(61,925)

사용권자산처분이익	2,492

사용권자산처분손실	(4)

## 12. 무형자산 (연결)

12.1. 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
당분기 (단위 : 천원)

기초	취득	처분	상각비	대체	환율차이	기말

무형자산 및 영업권	영업권	27,984,339	0	0	0	0	274,976	28,259,315

산업재산권	1,074,382	0	(3,178)	(50,690)	22,353	0	1,042,867

고객관계가치	93,244,733	0	0	(2,302,211)	0	0	90,942,522

회원권	4,485,781	0	(26,700)	0	0	0	4,459,081

기술가치	45,062,325	0	0	(2,202,819)	0	0	42,859,506

기타무형자산	118,905	0	0	(6,397)	0	7,880	120,388

브랜드가치	277,746	0	0	(9,920)	0	0	267,826

소프트웨어	13,438,223	59,480	0	(1,026,966)	186,810	0	12,657,547

건설중인 무형자산	1,505,901	164,644	(44,537)	0	(209,163)	0	1,416,845

무형자산 및 영업권 합계	187,192,335	224,124	(74,415)	(5,599,003)	0	282,856	182,025,897

전분기 (단위 : 천원)

기초	취득	처분	상각비	대체	환율차이	기말

무형자산 및 영업권	영업권	34,996,853	0	0	0	0	(28,663)	34,968,190

산업재산권	1,054,074	18,712	0	(48,438)	30,685	0	1,055,033

고객관계가치	102,453,578	0	0	(2,302,211)	0	0	100,151,367

회원권	4,771,679	0	(15,710)	0	0	(188)	4,755,781

기술가치	53,873,603	0	0	(2,202,819)	0	0	51,670,784

기타무형자산	184,716	0	0	(13,521)	0	217	171,412

브랜드가치	317,424	0	0	(9,920)	0	0	307,504

소프트웨어	13,923,727	391,750	0	(867,250)	367,000	0	13,815,227

건설중인 무형자산	2,845,557	379,943	(10,356)	0	(389,185)	0	2,825,959

무형자산 및 영업권 합계	214,421,211	790,405	(26,066)	(5,444,159)	8,500	(28,634)	209,721,257

(*기타무형자산) 연결회사는 매입한 배출권(기타무형자산)을 정부제출시 배출권부채와 상계처리하였습니다(주석 25참조).

12.2. 당분기와 전분기 중 상각비의 구성내역은 다음과 같습니다.
당분기 (단위 : 천원)

무형자산상각비

기능별 항목	매출원가	973,105

판매비와 일반관리비	4,603,493

경상연구개발비	22,405

기능별 항목 합계	5,599,003

전분기 (단위 : 천원)

무형자산상각비

기능별 항목	매출원가	820,728

판매비와 일반관리비	4,616,815

경상연구개발비	6,616

기능별 항목 합계	5,444,159

12.3. 당분기와 전분기 중 무형자산 관련 수익(비용)은 다음과 같습니다.
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

무형자산상각비	5,599,003

무형자산처분이익	94,318

무형자산처분손실	47,715

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

무형자산상각비	5,444,159

무형자산처분이익	12,374

무형자산처분손실	10,356

## 13. 리스 (연결)

13.1. 리스이용자
연결회사는 건축물을 리스하고 있습니다. 리스는 일반적으로 1년 ~ 15년간 지속되고, 일부 리스는 계약의 해지불능기간 종료 전에 연결회사가 리스기간을 연장할 수 있는 선택권을 포함하고 있으며 선택권 행사 시에 시장요율을 반영하여 리스료는 재협상됩니다. 특정 리스의 경우 연결회사는 전대리스 계약을 체결할 수 없습니다. 부동산 리스는 수년전에 체결되었으며, 토지와 건물에 대한 리스가 포함됩니다. 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 이러한 리스들은 운용리스로 분류되었습니다.연결회사는 복합기, 정수기 등을 1년에서 5년간 리스하고 있습니다. 이러한 리스는 단기 리스이거나 소액자산 리스에 해당합니다. 연결회사는 이러한 리스에 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 적용합니다.연결회사가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.

13.1.1. 사용권자산

당분기말 및 전기말 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산 장부금액은 다음과 같습니다.
당분기말 (단위 : 천원)

자산	자산 합계

토지와 건물	차량운반구

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액

사용권자산	38,529,289	(8,397,881)	(17,123,466)	13,007,942	4,101,933	(1,666,320)	(904,294)	1,531,319	14,539,261

전기말 (단위 : 천원)

자산	자산 합계

토지와 건물	차량운반구

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액

사용권자산	38,169,003	(7,826,142)	(17,058,817)	13,284,044	4,122,599	(1,546,109)	(965,294)	1,611,196	14,895,240

13.1.2. 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
당분기 (단위 : 천원)