인천도시가스 분기보고서 (2016.09)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항인천도시가스 주식회사(이하 "당사"라 함)는 1983년 3월 7일 가스공급 및 가스공급 설비공사 등을 목적으로 자본금 100,000천원으로 설립되었으며, 본사는 인천광역시 서구 백범로 934번길 23에 소재하고 있습니다. 한편, 당사는 2006년 11월 7일 한국거래소에 주식을 상장하여 공개기업이 되었으며,설립 이후 수차례의 유무상증자 등을 통해 기업공개 전 자본금은 140억원이었으나 기업공개를 위한 일반공모증자 및 무상증자를 통해 자본금은 219억원이 되었습니다. 당분기말 현재 주요 주주는 이종훈 외 특수관계자 ( 68.49 %) 입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 재무제표 작성기준당사의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제 1034호에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 당기부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

(2) 중요한 회계정책중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2016년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' (개정) - 허용되는 감가상각 방법과 상각방법의 명확화

개정된 기준서에서는 수익은 자산을 사용하여 소비되는 경제적효익의 형태를 반영하기보다는 자산이 포함된 사업을 운영하여 창출 생성되는 경제적효익의 형태를 반영하므로 수익에 기초한 방법은 유형자산의 감가상각에 사용될 수 없고 매우 제한된 상황에서만 무형자산의 상각에 사용될 수 있다는 점을 명확히 하였습니다. 당사는수익에 기초한 상각방법을 적용하고 있지 않으므로 동 개정이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 공시 개선

개정 기준서는 기존 요구사항을 유의적으로 변경한다기보다는 다음을 명확히 하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1001호의 중요성 요구사항 - 재무상태표와 포괄손익계산서의 특정 항목에 대해 세분화할 수 있음 - 기업은 재무제표에 대한 주석을 표시하는 순서에 대하여 유연성을 가질 수 있음 - 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분은 당기손익 으로 재분류되는 항목과 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 한 줄로 표시함

또한 개정 기준서는 재무상태표와 포괄손익계산서에 추가적인 중간합계를 나타내야 할 때에 대한 요구사항을 명확히 하고 있습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용됩니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

한편, 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서 중 당사가 조기 적용한 기준서 또는 해석서는 없습니다.

3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정요약중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.요약중간재무제표 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 유형자산 당분기(제34기 3분기) 및 전분기(제33기 3분기) 보고기간 중 유형자산의 변동 내역은다음과 같습니다.

3분기> (단위: 천원)

구 분	계 정 명	기 초	취 득	처분/ 폐기	감가상각비	대 체	분기말

취득원가	토 지	19,096,328	1,847,416	-	-	-	20,943,744

건 물	3,480,798	-	-	-	-	3,480,798

구 축 물	946,001	-	-	-	-	946,001

기계장치	180,685	-	-	-	-	180,685

설비장치	317,280,522	-	(105,828)	-	6,488,079	323,662,773

공구와기구	1,294,860	6,550	-	-	-	1,301,410

비품	2,771,192	1,181	-	-	-	2,772,373

차량운반구	1,110,743	90,729	(118,582)	-	-	1,082,890

건설중인자산	9,933,841	5,641,576	-	-	(6,488,079)	9,087,338

합 계	356,094,970	7,587,452	(224,410)	-	-	363,458,012

감가상각누계액	건 물	(1,085,928)	-	-	(67,908)	-	(1,153,836)

구 축 물	(346,437)	-	-	(16,278)	-	(362,715)

기계장치	(180,664)	-	-	-	-	(180,664)

설비장치	(189,494,137)	-	49,933	(7,586,060)	-	(197,030,264)

공구와기구	(1,182,715)	-	-	(40,482)	-	(1,223,197)

비품	(2,547,687)	-	-	(111,766)	-	(2,659,453)

차량운반구	(776,898)	-	118,577	(93,142)	-	(751,464)

합 계	(195,614,466)	-	168,510	(7,915,636)	-	(203,361,592)

순장부금액	토 지	19,096,328	1,847,416	-	-	-	20,943,744

건 물	2,394,870	-	-	(67,908)	-	2,326,962

구 축 물	599,564	-	-	(16,278)	-	583,286

기계장치	21	-	-	-	-	21

설비장치	127,786,385	-	(55,895)	(7,586,060)	6,488,079	126,632,509

공구와기구	112,145	6,550	-	(40,482)	-	78,213

비품	223,505	1,181	-	(111,766)	-	112,920

차량운반구	333,845	90,729	(5)	(93,142)	-	331,427

건설중인자산	9,933,841	5,641,576	-	-	(6,488,079)	9,087,338

합 계	160,480,504	7,587,452	(55,900)	(7,915,636)	-	160,096,419

3분기> (단위: 천원)

구 분	계 정 명	기 초	취 득	처분/ 폐기	감가상각비	대 체	기 말

취득원가	토 지	19,096,327	-	-	-	-	19,096,327

건 물	3,460,035	-	-	-	-	3,460,035

구 축 물	942,801	-	-	-	-	942,801

기계장치	180,685	-	-	-	-	180,685

설비장치	304,295,512	-	(88,499)	-	9,943,649	314,150,662

공구와기구	1,243,939	45,880	-	-	-	1,289,819

비품	2,712,258	2,243	-	-	-	2,714,501

차량운반구	1,096,242	172,401	(157,901)	-	-	1,110,743

건설중인자산	11,008,209	7,223,566	-	-	(9,943,649)	8,288,126

합 계	344,036,008	7,444,090	(246,400)	-	-	351,233,698

감가상각누계액	건 물	(995,526)	-	-	(67,520)	-	(1,063,046)

구 축 물	(324,767)	-	-	(16,217)	-	(340,984)

기계장치	(180,035)	-	-	(629)	-	(180,664)

설비장치	(179,975,950)	-	49,185	(7,167,652)	-	(187,094,417)

공구와기구	(1,113,441)	-	-	(51,827)	-	(1,165,268)

비품	(2,372,535)	-	-	(128,238)	-	(2,500,773)

차량운반구	(781,518)	-	150,402	(112,090)	-	(743,206)

합 계	(185,743,772)	-	199,587	(7,544,173)	-	(193,088,358)

순장부금액	토 지	19,096,327	-	-	-	-	19,096,327

건 물	2,464,509	-	-	(67,520)	-	2,396,989

구 축 물	618,034	-	-	(16,217)	-	601,817

기계장치	650	-	-	(629)	-	21

설비장치	124,319,562	-	(39,314)	(7,167,652)	9,943,649	127,056,245

공구와기구	130,498	45,880	-	(51,827)	-	124,551

비품	339,723	2,243	-	(128,238)	-	213,728

차량운반구	314,724	172,401	(7,499)	(112,090)	-	367,537

건설중인자산	11,008,209	7,223,566	-	-	(9,943,649)	8,288,127

합 계	158,292,236	7,444,090	(46,813)	(7,544,173)	-	158,145,341

5. 무형자산 당분기 및 전분기 보고기간 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

3분기> (단위: 천원)

구 분	기초	취득	상각액	분기말

취득원가:

소프트웨어	4,409,128	3,300	-	4,412,428

사용수익기부자산	213,422	-	-	213,422

회원권	2,022,718	-	-	2,022,718

소 계	6,645,268	3,300	-	6,648,568

상각 및 손상차손누계액:

소프트웨어	(1,381,658)	-	(363,151)	(1,744,809)

사용수익기부자산	(113,146)	-	(8,003)	(121,149)

회원권	(686,688)	-	-	(686,688)

소 계	(2,181,492)	-	(371,154)	(2,552,646)

순장부금액:

소프트웨어	3,027,470	3,300	(363,151)	2,667,618

사용수익기부자산	100,276	-	(8,003)	92,273

회원권	1,336,030	-	-	1,336,030

합 계	4,463,776	3,300	(371,154)	4,095,921

3분기> (단위: 천원)

구 분	기초	취득	상각액	분기말

취득원가:

소프트웨어	4,336,090	31,038	-	4,367,128

사용수익기부자산	213,422	-	-	213,422

회원권	1,876,841	145,877	-	2,022,718

소 계	6,426,353	176,915	-	6,603,268

상각 및 손상차손누계액:

소프트웨어	(907,419)	-	(353,280)	(1,260,699)

사용수익기부자산	(102,475)	-	(8,003)	(110,478)

회원권	(686,688)	-	-	(686,688)

소 계	(1,696,582)	-	(361,283)	(2,057,865)

순장부금액:

소프트웨어	3,428,671	31,038	(353,280)	3,106,428

사용수익기부자산	110,947	-	(8,003)	102,944

회원권	1,190,153	145,877	-	1,336,030

합 계	4,729,771	176,915	(361,283)	4,545,402

6. 당기손익인식금융자산

보고기간말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

취득원가	공정가치	장부금액

현대증권 ELB 254	2,000,000	1,977,078	1,977,078

현대증권 ELB 255	2,000,000	2,000,530	2,000,530

합 계	4,000,000	3,977,608	3,977,608

(단위: 천원)

구 분	전기말

취득원가	공정가치	장부금액

현대증권 ELB 254	2,000,000	1,939,500	1,939,500

현대증권 ELB 255	2,000,000	2,001,174	2,001,174

합 계	4,000,000	3,940,674	3,940,674

7. 매도가능금융자산

보고기간말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	공정가치	장부금액	미실현보유손익	손상차손누계액	장부금액

시장성 있는 지분증권

삼성물산(주1)	-	20,564	57,812	57,812	37,248	-	54,320

제주항공(주1)	-	3,930	4,244	4,244	314	-	5,253

지트리비앤티(주1)	0.15%	499,261	546,930	546,930	47,669	-	-

한미약품(주1)	-	291,843	265,176	265,176	(26,667)	-	-

소 계	815,598	874,162	874,162	58,564	-	59,573

시장성 없는 지분증권

(주)인주이앤이	4.66%	329,574	602,827	602,827	273,253	-	602,827

건설공제조합(주2)	-	30,129	30,129	30,129	-	-	30,129

풍림산업(주2)	-	1,480	1,480	1,480	-	-	1,480

윈팩전환사채(주3)	-	1,657,774	1,657,774	1,657,774	-	-	-

소 계	2,018,957	2,292,210	2,292,210	273,253	-	634,436

합 계	2,834,555	3,166,372	3,166,372	331,817	-	694,009

(주1) 시장성 있는 지분증권의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 종가(보고기간 종료일 현재의 종가가 없는 경우에는 직전 거래일의 종가)로 측정하였습니다. (주2) 기타 시장성 없는 지분증권에 대하여는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.(주3) 취득원가는 2,000,000천원이며, 공정가치 측정을 위하여 외부 평가기관의 평 가를 수행하였습니다. 평과결과를 반영하여 채권가치 1,178,488천원, 풋옵션 가치 479,286천원(이상 매도가능증권 반영), 전환권가치 342,226천원(이상 비 유동금융자산)을 계상하였습니다. 8. 기타의 금융자산 보고기간말 현재 기타의 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장단기대여금	1,575,101	189,509	2,083,732	270,443

장기미수금	-	-	-	233,000

보증금	-	791,199	-	786,868

파생상품자산	-	342,226	-	-

합 계	1,575,101	1,322,934	2,083,732	1,290,311

9. 재고자산 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

가스	70,552	108,205

저장품	227,528	202,584

합 계	298,080	310,789

10. 매출채권및기타유동채권 (1) 보고기간말 현재 매출채권및기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	33,680,566	114,847,396

미수금	234,873	2,062,617

미수수익	100,232	154,738

선급금	11,503	107,776

선급비용	469,820	87,934

소 계	34,496,994	117,260,461

대손충당금	(1,857,549)	(1,728,832)

계	32,639,445	115,531,629

(2) 보고기간말 현재 매출채권과 미수금의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

만기미도래	26,942,738	64,956,427

만기경과 미손상금액

180일 이내	4,250,318	49,399,409

180일 ~ 365일	789,353	729,069

365일 초과	1,933,029	1,825,108

소 계	6,972,700	51,953,586

합 계	33,915,438	116,910,013

(3) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타유동채권에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

3분기> (단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금	합 계

기초 금액	1,728,823	9	1,728,832

설정	128,717	0	128,717

기말 금액	1,857,540	9	1,857,549

3분기> (단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금	합 계

기초 금액	1,746,555	14	1,746,569

설정	394,360	-	394,360

채권 제각	-	(10)	(10)

기말 금액	2,140,915	4	2,140,919

11. 현금및현금성자산 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현 금	7,880	19,357

보통예금 등	63,947,099	45,356,858

합 계	63,954,980	45,376,215

12. 장기차입금 보고기간말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금 종류	차 입 처	당기이자율(%)	당분기말	전기말

원화차입금	신한은행 외 1곳	1.39~3.5	17,014,000	19,216,350

원화차입금	인천도시개발공사	무이자	2,798,577	2,798,577

합 계	19,812,577	22,014,927

차감 : 유동성장기차입금	672,600	1,766,010

잔액 : 장기차입금	19,139,977	20,248,917

(현재가치할인차금)	(269,223)	(335,388)

잔 액	18,870,755	19,913,529

13. 기타비유동부채 보고기간말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수수익	2,236,630	3,999,522

시설분담금	44,351,552	42,806,220

합 계	46,588,182	46,805,742

14. 퇴직급여부채 당사는 종업원을 위하여 확정급여제도와 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. (1) 퇴직급여부채 구성내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

확정급여채무의 현재가치	13,125,575	12,349,331

차감: 사외적립자산의 공정가치	(12,665,466)	(12,174,700)

퇴직급여부채	460,109	174,631

(2) 확정급여채무의 현재가치 변동내역

(단위: 천원)

구 분	제34기 3분기	제33기 3분기

기초 확정급여채무	12,349,331	12,422,113

당기근무원가	898,721	951,230

이자비용	309,762	344,652

퇴직급여지급액	(432,239)	(262,460)

기말 확정급여채무	13,125,575	13,455,535

(3) 사외적립자산의 공정가치 변동내역

(단위: 천원)

구 분	제34기 3분기	제33기 3분기

기초 사외적립자산의 공정가치	12,174,700	10,754,338

사외적립자산의 기대수익	323,005	316,279

사업주 부담금	600,000	500,000

퇴직급여지급액	(432,239)	(262,460)

기말 사외적립자산의 공정가치	12,665,466	11,308,157

(4) 당사는 일부 임직원에 대하여 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있 으며, 당분기 및 전분기에 인식한 퇴직급여금액은 각각 110,468천원 및 103,343천원입 니다.

15. 매입채무및기타채무 보고기간말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	35,627,288	98,707,350

미지급금	1,480,153	814,815

미지급비용	1,677,559	1,090,064

예수금	1,947,047	1,144,181

유동성선수수익	1,429,071	73,385

예수보증금	1,072,293	994,004

합 계	43,233,411	102,823,799

16. 자본금과 잉여금 등 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 발행할 주식의 총수는 6,000,000주이며, 1주의 금액 및 발행한 주식수는 각각 5,000원 및 4,374,754주입니다.(2) 보고기간종료일 현재 기타자본잉여금은 감자차익입니다.

(3) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액은 매도가능증권평가이익입니다.

(4) 법정적립금 및 임의적립금

보고기간종료일 현재 당사의 이익잉여금 중 법정적립금과 임의적립금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	비 고

이익준비금	6,882,746	6,367,496	법정 (주1)

임의적립금	3,646,501	3,646,501	임의

합 계	10,529,247	10,013,997

(주1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

17. 배당금 당분기 및 전분기 보통주 배당금의 지급내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

항 목	당분기	전분기

전기 최종배당: 주당 1,250원 (전전기: 주당 1,250원)	5,152,499	5,152,499

18. 매출액의 구성내역(단위: 천원)

항 목	제34기 3분기	제33기 3분기

3분기	누적	3분기	누적

가스매출	61,133,880	357,593,990	77,526,496	434,071,855

계량기수익	494,974	898,349	377,415	425,189

시설분담금수익	808,204	2,402,746	753,808	2,230,494

합 계	62,437,059	360,895,086	78,657,719	436,727,538

19. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

항 목	제34기 3분기	제33기 3분기

3분기	누적	3분기	누적

유형자산처분이익	-	12,205	25,607	38,201

연체료수익	262,777	1,491,785	411,579	2,184,517

수수료수익	1,987	5,962	938	3,125

잡이익	152,418	352,778	740	148,105

합 계	417,183	1,862,730	438,863	2,373,948

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

항 목	제34기 3분기	제33기 3분기

3분기	누적	3분기	누적

기부금	18,140	97,499	92,842	200,683

잡손실	11,997	44,937	12,731	37,046

유형자산처분손실	7,183	50,064	7,700	39,314

합 계	37,319	192,500	113,273	277,043

20. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제34기 3분기	제33기 3분기

3분기	누적	3분기	누적

급여	4,429,937	10,919,653	3,592,458	11,025,580

퇴직급여	300,717	914,703	334,716	1,020,823

복리후생비	528,536	1,621,162	530,581	1,640,454

여비교통비	29,966	52,159	11,298	38,244

통신비	53,284	159,328	51,998	157,236

수도광열비	159,525	428,625	153,244	437,746

세금과공과	460,378	646,027	439,278	676,908

임차료	124,760	380,098	109,610	390,101

감가상각비	2,662,455	7,915,636	2,545,601	7,544,173

관로수선비	256,949	440,449	166,059	473,907

수선비	6,545	32,310	5,299	64,834

보험료	53,399	192,326	73,973	229,691

접대비	33,600	95,455	39,520	116,683

광고선전비	9,325	89,425	14,062	89,202

소모품비	44,636	127,537	25,099	171,414

도서인쇄비	5,589	37,010	4,406	55,747

차량유지비	50,399	141,261	54,863	156,586

교육훈련비	580	21,546	2,700	24,166

지급수수료	3,363,131	10,253,842	2,609,296	7,621,327

대손상각비	52,114	128,717	134,413	394,351

도로점용료	352,597	1,090,247	380,445	1,070,014

안전관리비	97,808	315,533	790,927	2,489,934

무형자산상각비	123,791	371,154	121,526	361,284

계량기교체비용	858,551	2,210,811	830,480	1,877,284

잡비	14,807	33,932	5,418	18,566

합 계	14,073,379	38,618,949	13,027,272	38,146,255

21. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제34기 3분기	제33기 3분기

3분기	누적	3분기	누적

가스의 판매	50,220,218	319,131,975	66,754,006	400,542,356

종업원급여비용	4,730,654	11,834,356	3,927,174	12,046,402

감가상각비와 기타상각비	2,786,246	8,286,791	2,667,127	7,905,456

기타비용	6,556,479	18,497,802	6,432,971	18,194,397

합 계	64,293,597	357,750,924	79,781,278	438,688,611

22. 금융수익 및 금융 원가 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발 생 원 천	제34기 3분기	제33기 3분기

3분기	누적	3분기	누적

이자수익	현금및현금성자산,장단기 금융상품	193,443	713,289	282,430	1,122,199

장단기대여금	1,756	6,560	6,418	18,585

소 계	195,199	719,849	288,848	1,140,784

배당금수익	매도가능금융자산 등	-	30,070	-	35,882

당기손익인식금융자산평가이익	당기손익인식금융자산	14,060	36,934	-	-

합 계	209,259	786,853	288,848	1,176,666

(2) 당분기 및 전분기 중 금융원가의 내용은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	발 생 원 천	제34기 3분기	제33기 3분기

3분기	누적	3분기	누적

이자비용	차 입 금	109,141	304,660	130,328	455,131

금융자산평가손실	당기손익인식금융자산	-	-	33,764	33,764

매도가능금융자산처분손실	매도가능금융자산	206,371	206,371	-	-

합 계	315,513	511,032	164,092	488,895

23. 법인세

(1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 주요 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제34기 3분기	제33기 3분기

당분기법인세부담액	1,234,084	848,329

이연법인세변동액	(147,420)	(670,475)

자본에 직접 반영된 법인세비용(주1)	(5,167)	-

법인세비용	1,081,497	177,854

(주1) 매도가능증권 평가이익에 대한 법인세비용입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 당사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제34기 3분기	제33기 3분기

법인세비용차감전순이익	5,090,214	823,602

적용세율(당분기22%, 전분기22%)에 따른 법인세	1,119,847	181,192

조정사항

비과세수익(당분기: 8,930천원, 전분기: -천원)	(1,964)	-

비공제비용(당분기: 7,722천원, 전분기: 8,987천원)	1,699	2,954

법인세추납액	-	10,208

기타(세율차이 등)	(38,085)	(16,500)

법인세비용	1,081,497	177,854

24. 주당이익 당분기 및 전분기 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	제34기 3분기	제33기 3분기

당기순이익	4,008,717,099	645,748,124

가중평균 유통보통주식수	4,121,999	4,121,999

기본주당이익	973	157

25. 특수관계자 공시

(1) 지배ㆍ종속기업간의 특수관계보고기간종료일 현재 당사와 특수관계에 있는 지배ㆍ종속기업은 없습니다.

(2) 특수관계자와 거래의 채권ㆍ채무현황

(단위: 천원)