인천도시가스 분기보고서 (2017.09)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항인천도시가스 주식회사(이하 "당사"라 함)는 1983년 3월 7일 가스공급 및 가스공급 설비공사 등을 목적으로 자본금 100,000천원으로 설립되었으며, 본사는 인천광역시 서구 백범로 934번길 23에 소재하고 있습니다. 한편, 당사는 2006년 11월 7일 한국거래소에 주식을 상장하여 공개기업이 되었으며,설립 이후 수차례의 유무상증자 등을 통해 기업공개 전 자본금은 140억원이었으나 기업공개를 위한 일반공모증자 및 무상증자를 통해 자본금은 219억원이 되었습니다. 당분기말 현재 주요 주주는 이종훈 외 특수관계자 ( 68.49 %) 입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경

(1) 재무제표 작성기준당사의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제 1034호에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 당기부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

(2) 제ㆍ개정된 기준서의 내용중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2017년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다. 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'(개정) - 공시개선개정 기준서는 공시개선 프로젝트의 일부이며 재무제표 이용자가 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동을 평가할 수 있도록 하는 공시를 제공할 것을 요구하고 있습니다. 최초 적용시 전기 정보를 비교표시할 필요는 없습니다. 당사가 동 분기재무제표에 추가적인 공시를 제공하도록 요구되지는 않으나 당사는 개정 기준서를 적용함에 따른 추가적인 공시를 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 재무제표에 제공할 예정입니다. 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정) - 미실현손실에 대한 이연법인세자산 인식개정 기준서는 차감할 일시적 차이의 소멸 시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 개정 기준서는 미래 과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다. 개정 기준서는 소급하여 적용되지만, 최초 적용 시 비교표시 기간의 기초 자본의 변동은 기초 이익잉여금과 자본의 다른 항목에 배분하지 않고 전액을 기초 이익잉여금(또는 자본의 다른 항목)으로 인식할 수 있습니다. 이러한 완화 규정을 적용하는 경우 그 사실을 공시하여야 합니다. 당사는 개정사항과 관련되는 차감할 일시적차이를 보유하고 있지 아니하므로 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (3) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준보고기간종료일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정)

새로운 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 동 기준서는 금융상품 회계의 세 측면인 분류와 측정, 손상 그리고 위험회피회계를 다루고 있으며 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기적용할수 있으며 위험회피 회계를 제외하고 소급하여 적용하되 비교정보를 제공하지 않을 수 있습니다. 위험회피 회계에 대한 요구사항은 일부 제한적인 예외사항을 제외하고 전진적으로 적용합니다. 당사는 동 기준서가 당사의 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며 정해진 시행일에 개정 기준서를 적용할 계획입니다. 보고기간종료일 현재 당사는 기업회계기준서 제 1109호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 당사는 2017년말 까지 기업회계기준서 제 1109호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년말 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정)

제정 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익에 대한 다섯 단계 모형을 제시하고 있습니다. 동 기준서에서 기업은 고객에게 약속한 재화나 용역의 이전에 대한 대가로 받게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 합니다. 제정 기준서는 현행 수익인식과 관련된 모든 현행 기준서를 대체합니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 완전 소급 적용 방법과 변형된 소급 적용 방법 중 하나를 사용하여 적용하며 조기적용할 수 있습니다. 당사는 동 기준서가 당사의 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며 정해진 시행일에 제정 기준서를 적용할 계획입니다.

보고기간종료일 현재 당사는 기업회계기준서 제 1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 당사는 2017년말 까지 기업회계기준서 제 1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년말 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정요약중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.요약중간재무제표 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 유형자산 당분기 및 전분기 보고기간 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

3분기> (단위: 천원)

구 분	계 정 명	기 초	취 득	처분/ 폐기	감가상각비	대 체	기 말

취득원가	토 지	20,943,744	255,112	-	-	-	21,198,856

건 물	3,480,797	2,949,893	-	-	-	6,430,690

구 축 물	946,001	10,618	-	-	-	956,619

기계장치	180,685	13,450	-	-	-	194,135

설비장치	326,788,291	(171,328)	-	4,988,322	331,605,285

공구와기구	1,310,110	17,650	(320,310)	-	-	1,007,450

비품	2,838,373	130,363	(535,268)	-	-	2,433,468

차량운반구	1,082,890	144,683	(181,193)	-	-	1,046,380

건설중인자산	12,844,100	8,000,974	-	-	(4,988,322)	15,856,752

합 계	370,414,991	11,522,743	(1,208,099)	-	-	380,729,635

감가상각누계액	건 물	(1,176,472)	-	-	(90,184)	-	(1,266,656)

구 축 물	(368,141)	-	-	(16,355)	-	(384,496)

기계장치	(180,664)	-	-	(1,121)	-	(181,785)

설비장치	(199,445,786)	-	157,654	(7,915,178)	-	(207,203,310)

공구와기구	(1,231,734)	-	309,805	(22,220)	-	(944,149)

비품	(2,685,418)	-	529,668	(36,006)	-	(2,191,756)

차량운반구	(781,618)	-	106,286	(81,999)	-	(757,331)

합 계	(205,869,833)	-	1,103,413	(8,163,063)	-	(212,929,483)

순장부금액	토 지	20,943,744	255,112	-	-	-	21,198,856

건 물	2,304,325	2,949,893	-	(90,184)	-	5,164,034

구 축 물	577,860	10,618	-	(16,355)	-	572,123

기계장치	21	13,450	-	(1,121)	-	12,350

설비장치	127,342,505	(13,674)	(7,915,178)	4,988,322	124,401,975

공구와기구	78,376	17,650	(10,505)	(22,220)	-	63,301

비품	152,955	130,363	(5,600)	(36,006)	-	241,712

차량운반구	301,272	144,683	(74,907)	(81,999)	-	289,049

건설중인자산	12,844,100	8,000,974	-	-	(4,988,322)	15,856,752

합 계	164,545,158	11,522,743	(104,686)	(8,163,063)	-	167,800,152

3분기> (단위: 천원)

구 분	계 정 명	기 초	취 득	처분/ 폐기	감가상각비	대 체	분기말

취득원가	토 지	19,096,328	1,847,416	-	-	-	20,943,744

건 물	3,480,798	-	-	-	-	3,480,798

구 축 물	946,001	-	-	-	-	946,001

기계장치	180,685	-	-	-	-	180,685

설비장치	317,280,522	-	(105,828)	-	6,488,079	323,662,773

공구와기구	1,294,860	6,550	-	-	-	1,301,410

비품	2,771,192	1,181	-	-	-	2,772,373

차량운반구	1,110,743	90,729	(118,582)	-	-	1,082,890

건설중인자산	9,933,841	5,641,576	-	-	(6,488,079)	9,087,338

합 계	356,094,970	7,587,452	(224,410)	-	-	363,458,012

감가상각누계액	건 물	(1,085,928)	-	-	(67,908)	-	(1,153,836)

구 축 물	(346,437)	-	-	(16,278)	-	(362,715)

기계장치	(180,664)	-	-	-	-	(180,664)

설비장치	(189,494,137)	-	49,933	(7,586,060)	-	(197,030,264)

공구와기구	(1,182,715)	-	-	(40,482)	-	(1,223,197)

비품	(2,547,687)	-	-	(111,766)	-	(2,659,453)

차량운반구	(776,898)	-	118,577	(93,142)	-	(751,464)

합 계	(195,614,466)	-	168,510	(7,915,636)	-	(203,361,592)

순장부금액	토 지	19,096,328	1,847,416	-	-	-	20,943,744

건 물	2,394,870	-	-	(67,908)	-	2,326,962

구 축 물	599,564	-	-	(16,278)	-	583,286

기계장치	21	-	-	-	-	21

설비장치	127,786,385	-	(55,895)	(7,586,060)	6,488,079	126,632,509

공구와기구	112,145	6,550	-	(40,482)	-	78,213

비품	223,505	1,181	-	(111,766)	-	112,920

차량운반구	333,845	90,729	(5)	(93,142)	-	331,427

건설중인자산	9,933,841	5,641,576	-	-	(6,488,079)	9,087,338

합 계	160,480,504	7,587,452	(55,900)	(7,915,636)	-	160,096,419

5. 무형자산 당분기 및 전분기 보고기간 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

3분기> (단위: 천원)

구 분	기초	취득	상각액	기말

취득원가:

소프트웨어	4,412,428	375,000	-	4,787,428

사용수익기부자산	213,422	-	-	213,422

회원권	2,022,718	2,500	-	2,025,218

소 계	6,648,568	377,500	-	7,026,068

상각 및 손상차손누계액:

소프트웨어	(1,865,933)	-	(400,871)	(2,266,804)

사용수익기부자산	(123,817)	-	(8,003)	(131,820)

회원권	(686,688)	-	-	(686,688)

소 계	(2,676,438)	-	(408,874)	(3,085,312)

순장부금액:

소프트웨어	2,546,495	375,000	(400,871)	2,520,624

사용수익기부자산	89,605	-	(8,003)	81,602

회원권	1,336,030	2,500	-	1,338,530

합 계	3,972,130	377,500	(408,874)	3,940,756

3분기> (단위: 천원)

구 분	기초	취득	상각액	분기말

취득원가:

소프트웨어	4,409,128	3,300	-	4,412,428

사용수익기부자산	213,422	-	-	213,422

회원권	2,022,718	-	-	2,022,718

소 계	6,645,268	3,300	-	6,648,568

상각 및 손상차손누계액:

소프트웨어	(1,381,658)	-	(363,151)	(1,744,809)

사용수익기부자산	(113,146)	-	(8,003)	(121,149)

회원권	(686,688)	-	-	(686,688)

소 계	(2,181,492)	-	(371,154)	(2,552,646)

순장부금액:

소프트웨어	3,027,470	3,300	(363,151)	2,667,618

사용수익기부자산	100,276	-	(8,003)	92,273

회원권	1,336,030	-	-	1,336,030

합 계	4,463,776	3,300	(371,154)	4,095,921

6. 당기손익인식금융자산

보고기간말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

취득원가	공정가치	장부금액

현대증권 ELB 254	-	-	-

현대증권 ELB 255	-	-	-

합 계	-	-	-

(단위: 천원)

구 분	전기말

취득원가	공정가치	장부금액

현대증권 ELB 254	2,000,000	1,969,346	1,969,346

현대증권 ELB 255	2,000,000	2,004,368	2,004,368

합 계	4,000,000	3,973,714	3,973,714

7. 매도가능금융자산

보고기간말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	공정가치	장부금액	미실현보유손익	장부금액

시장성 있는 지분증권

삼성물산(주1)	-	20,564	52,380	52,380	31,816	48,694

바이로메드(주1)	-	24,560	34,105	34,105	9,545	30,119

지트리비앤티(주1)	-	-	-	-	-	514,485

소 계	45,124	86,485	86,485	41,361	593,298

시장성 없는 지분증권

(주)인주이앤이	4.66%	329,574	602,827	602,827	273,253	602,827

건설공제조합(주2)	-	30,129	30,129	30,129	-	30,129

풍림산업(주2)	-	1,480	1,480	1,480	-	1,480

소 계	361,183	634,436	634,436	273,253	634,436

채무증권

윈팩전환사채(주3)	-	-	-	-	1,895,642

합 계	406,307	720,921	720,921	314,614	3,123,376

(주1) 시장성 있는 지분증권의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 종가(보고기간 종료일 현재의 종가가 없는 경우에는 직전 거래일의 종가)로 측정하였습니다. (주2) 기타 시장성 없는 지분증권에 대하여는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.(주3) 취 득원가는 2,000,000천원이며, 공정가치 측정을 위하여 외부 평가기관의 평 가를 수행하였습니다. 평가결과를 반영하여 채권가치 1,338,254천원, 풋옵션 가치 557,388(이상 매도가능증권 반영), 전환권가치 57,474천원(이상 비유동금 융자산)을 계상하였습니다. 아울러 당분기중 조기상환 청구권을 행사하여 당분 기말 윈팩전환사채 보유는 없습니다.

8. 기타의 금융자산 보고기간말 현재 기타의 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융상품	4,011,870	-	-	-

장단기대여금	57,604	159,301	1,069,531	211,065

보증금	-	796,159	-	791,199

파생상품자산	-	-	-	57,474

합 계	4,069,474	955,460	1,069,531	1,059,738

9. 재고자산 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

가스	86,775	89,528

저장품	263,195	203,597

합 계	349,970	293,125

10. 매출채권및기타유동채권 (1) 보고기간말 현재 매출채권및기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	38,550,538	103,460,450

미수금	3,537	2,285,768

미수수익	145,950	166,237

선급금	22,753	2,000

선급비용	481,696	91,621

소 계	39,204,474	106,006,076

대손충당금	(1,489,099)	(1,385,823)

계	37,715,375	104,620,253

(2) 보고기간말 현재 매출채권과 미수금의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

만기미도래	30,794,538	97,711,077

만기경과 미손상금액

180일 이내	5,790,002	6,174,663

180일 ~ 365일	521,486	351,043

365일 초과	1,448,049	1,509,435

소 계	7,759,537	8,035,141

합 계	38,554,075	105,746,218

(3) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타유동채권에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

3분기> (단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금	합 계

기초 금액	1,385,814	8	1,385,822

설정	103,250	27	103,277

기말 금액	1,489,064	35	1,489,099

3분기> (단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금	합 계

기초 금액	1,728,823	9	1,728,832

설정	128,717	0	128,717

기말 금액	1,857,540	9	1,857,549

11. 현금및현금성자산 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현 금	9,813	9,856

보통예금 등	67,361,153	77,304,819

합 계	67,370,966	77,314,675

12. 장기차입금 보고기간말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금 종류	차 입 처	당기이자율(%)	당분기말	전기말

원화차입금	신한은행 외 1곳	1.67~1.8%	14,093,400	17,649,600

원화차입금	인천도시개발공사	무이자	2,798,577	2,798,577

합 계	16,891,977	20,448,177

차감 : 유동성장기차입금	1,418,645	673,100

잔액 : 장기차입금	15,473,332	19,775,077

(현재가치할인차금)	(178,228)	(246,774)

잔 액	15,295,104	19,528,303

13. 기타비유동부채 (1) 보고기간말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수수익	2,075,334	2,132,165

시설분담금	42,852,875	40,977,076

합 계	44,928,209	43,109,241

(2) 당분기 및 전분기 보고기간 중 시설분담금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	40,977,076	39,574,592

발생	4,627,021	3,948,077

유동성대체	(2,751,222)	(2,568,646)

기말	42,852,875	40,954,023

14. 퇴직급여부채 당사는 종업원을 위하여 확정급여제도와 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. (1) 퇴직급여부채 구성내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	14,674,159	13,689,566

차감: 사외적립자산의 공정가치	(14,718,183)	(13,968,253)

퇴직급여부채(자산)	(43,024)	(278,688)

(2) 확정급여채무의 현재가치 변동내역

(단위: 천원)

구 분	제35기 3분기	제34기 3분기

기초 확정급여채무	13,689,565	12,349,331

당기근무원가	880,187	898,721

이자비용	351,395	309,762

퇴직급여지급액	(246,988)	(432,239)

기말 확정급여채무	14,674,159	13,125,575

(3) 사외적립자산의 공정가치 변동내역

(단위: 천원)

구 분	제35기 3분기	제34기 3분기

기초 사외적립자산의 공정가치	13,968,254	12,174,700

사외적립자산의 기대수익	375,917	323,005

사업주 부담금	620,000	600,000

퇴직급여지급액	(246,988)	(432,239)

기말 사외적립자산의 공정가치	14,717,183	12,665,466

(4) 당사는 일부 임직원에 대하여 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 당분기 및 전분기에 인식한 퇴직급여금액은 각각 141,350천원 및 110,468천원입니다.

15. 매입채무및기타채무 (1) 보고기간말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	41,570,936	118,663,270

미지급금	2,152,073	1,974,159

미지급비용	1,803,863	1,085,620

예수금	1,413,693	2,347,597

선수금	1,121,455	-

유동성선수수익	1,032,540	1,436,497

유동성시설분담금부채	3,508,890	3,326,314

예수보증금	1,146,790	1,141,361

합 계	53,750,240	129,974,818

(2) 당분기 및 전분기 보고기간 중 유동성시설분담금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	3,326,314	3,231,628

대체	2,751,222	2,568,646

수익	(2,568,646)	(2,402,746)

기말	3,508,890	3,397,528

16. 자본금과 잉여금 등 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 발행할 주식의 총수는 6,000,000주이며, 1주의 금액 및 발행한 주식수는 각각 5,000원 및 4,374,754주입니다.(2) 보고기간종료일 현재 기타자본잉여금은 감자차익입니다.

(3) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액은 매도가능증권평가이익입니다.

(4) 법정적립금 및 임의적립금

보고기간종료일 현재 당사의 이익잉여금 중 법정적립금과 임의적립금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	비 고

이익준비금	7,397,996	6,882,746	법정 (주1)

임의적립금	3,646,501	3,646,501	임의

합 계	11,044,497	10,529,247

(주1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

17. 배당금 당분기 및 전분기 보통주 배당금의 지급내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

항 목	당분기	전분기

전기 최종배당: 주당 1,250원 (전전기: 주당 1,250원)	5,152,499	5,152,499

18. 매출액의 구성내역(단위: 천원)

항 목	제35기 3분기	제34기 3분기

3분기	누적	3분기	누적

가스매출	68,101,075	360,720,654	61,133,880	357,593,990

계량기수익	447,727	951,205	494,974	898,349

시설분담금수익	871,368	2,568,646	808,204	2,402,746

합 계	69,420,170	364,240,505	62,437,059	360,895,086

19. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

항 목	제35기 3분기	제34기 3분기

3분기	누적	3분기	누적

유형자산처분이익	-	9,082	-	12,205

연체료수익	268,267	1,331,052	262,777	1,491,785

수수료수익	1,988	5,962	1,987	5,962

잡이익	10,843	152,479	152,418	352,778

합 계	281,098	1,498,575	417,183	1,862,730

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

항 목	제35기 3분기	제34기 3분기

3분기	누적	3분기	누적

기부금	20,350	130,481	18,140	97,499

잡손실	12,603	37,122	11,997	44,937

유형자산처분손실	8,133	63,408	7,183	50,064

합 계	41,086	231,011	37,319	192,500

20. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제35기 3분기	제34기 3분기

3분기	누적	3분기	누적

급여	4,435,281	11,036,615	4,429,937	10,919,653

퇴직급여	311,241	920,801	300,717	914,703

복리후생비	566,926	1,702,627	528,536	1,621,162

여비교통비	22,384	42,273	29,966	52,159

통신비	70,956	202,404	53,284	159,328

수도광열비	151,371	440,507	159,525	428,625

세금과공과	489,775	662,741	460,378	646,027

임차료	116,387	399,838	124,760	380,098

감가상각비	2,758,245	8,163,063	2,662,455	7,915,636

관로수선비	186,196	385,374	256,949	440,449

수선비	5,809	41,972	6,545	32,310

보험료	55,349	192,159	53,399	192,326

접대비	32,512	87,768	33,600	95,455

광고선전비	13,870	94,644	9,325	89,425

소모품비	29,773	165,794	44,636	127,537

도서인쇄비	2,202	31,846	5,589	37,010

차량유지비	53,584	151,025	50,399	141,261

교육훈련비	4,334	23,784	580	21,546

지급수수료	3,628,321	11,019,686	3,363,131	10,253,842

대손상각비	17,507	103,277	52,114	128,717

도로점용료	359,863	1,056,180	352,597	1,090,247

안전관리비	82,959	361,891	97,808	315,533

무형자산상각비	142,541	408,874	123,791	371,154

계량기교체비용	845,990	2,438,566	858,551	2,210,811

잡비	16,695	41,138	14,807	33,932

합 계	14,400,071	40,174,847	14,073,379	38,618,949

21. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제35기 3분기	제34기 3분기

3분기	누적	3분기	누적

가스의 판매	56,877,785	318,613,464	50,220,218	319,131,975

종업원급여비용	4,746,522	11,957,416	4,730,654	11,834,356

감가상각비와 기타상각비	2,900,786	8,571,937	2,786,246	8,286,791

기타비용	6,752,763	19,645,494	6,556,479	18,497,802

합 계	71,277,856	358,788,311	64,293,597	357,750,924

22. 금융수익 및 금융 원가 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발 생 원 천	제35기 3분기	제34기 3분기

3분기	누적	3분기	누적

이자수익	현금및현금성자산,장단기 금융상품	254,921	820,875	193,443	713,289

매도가능금융자산등	97,280	97,280	-	-

장단기대여금	884	2,989	1,756	6,560

소 계	353,085	921,144	195,199	719,849

배당금수익	매도가능금융자산 등	-	17,455	-	30,070

매도가능금융자산처분이익	매도가능금융자산	354,005	370,187	-	-

당기손익인식금융자산평가이익	당기손익인식금융자산	(82,274)	-	14,060	36,934

당기손익인식 금융자산처분이익	당기손익인식 금융자산	82,370	82,370	-	-

매매목적파생상품거래이익	매도가능금융자산	46,884	46,884	-	-

사채상환이익	대여금	500,000	500,000	-	-

외화환산이익	외화예금	5,249	24,020	-	-

합 계	1,259,319	1,962,060	209,259	786,853

(2) 당분기 및 전분기 중 금융원가의 내용은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	발 생 원 천	제35기 3분기	제34기 3분기

3분기	누적	3분기	누적

이자비용	차 입 금	85,178	256,914	109,141	304,660

매도가능금융자산 처분손실	매도가능금융자산	-	-	206,371	206,371

합 계	85,178	256,914	315,513	511,032

23. 법인세

(1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 주요 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제35기 3분기	제34기 3분기

당분기법인세부담액	1,963,174	1,234,084

이연법인세변동액	(121,707)	(147,420)

자본에 직접 반영된 법인세비용(주1)	(1,688)	(5,167)

법인세비용	1,839,779	1,081,497

(주1) 매도가능증권 평가이익에 대한 법인세비용입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 당사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제35기 3분기	제34기 3분기

법인세비용차감전순이익	8,424,905	5,090,214

적용세율(당분기22%, 전분기22%)에 따른 법인세	1,853,479	1,119,847

조정사항

비과세수익(당분기: 5,148천원, 전분기: 8,930천원)	(1,133)	(1,964)

비공제비용(당분기: 17,874천원, 전분기: 7,722천원)	3,932	1,699

기타(세율차이 등)	(16,499)	(38,085)

법인세비용	1,839,779	1,081,497

24. 주당이익 당분기 및 전분기 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	제35기 3분기	제34기 3분기

3분기	누적	3분기	누적

당기순이익	(342,149,916)	6,585,126,420	(1,229,410,112)	4,008,717,099

가중평균 유통보통주식수(주1)	4,121,999	4,121,999	4,121,999	4,121,999

기본주당이익	(83)	1,598	(298)	973

(주1) 가중평균 유통보통주식수 (단위: 주)

구 분	제35기 3분기	제34기 3분기

3분기	누적	3분기	누적

기초유통보통주식수	4,374,754	4,374,754	4,374,754	4,374,754

자기주식수	(252,755)	(252,755)	(252,755)	(252,755)

가중평균 유통보통주식수	4,121,999	4,121,999	4,121,999	4,121,999

25. 특수관계자 공시

(1) 지배ㆍ종속기업간의 특수관계보고기간종료일 현재 당사와 특수관계에 있는 지배ㆍ종속기업은 없습니다.

(2) 특수관계자와 거래의 채권ㆍ채무현황

(단위: 천원)