NICE 사업보고서 (2023.12)
1. 사업의 개요

당사는 자회사의 주식 또는 지분을 취득, 소유함으로써 자회사의 제반 사업내용을 지배, 경영지도, 정리 육성하는 지주사업을 주된 사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 종속회사(39개사)를 통하여 기업정보 및 개인신용정보사업, 신용카드거래승인과 현금영수증발행에 관한 정보처리와 기기를 유통하는 사업, 무인화운영 사업, 회사채 및 기업어음 등에 대한 신용평가사업, 제조업, 기타사업 등을 영위하고 있습니다. 지주회사(持株會社, Holding Company)란 주식의 소유를 통하여 다른 회사의 사업내용을 지배하는 것을 주된 사업으로 하는 회사입니다.지주회사 설립은 지배구조의 투명성을 제고하고 경영의 효율성을 강화함으로써 주주가치를 높이고, 독립적인 자율경영 및 합리적인 성과평가 시스템 구축을 용이하게 함으로써 책임 경영체제를 정착시키며, 사업부문별 특성에 적합한 의사결정 체제 확립과 경영 자원의 효율적 배분을 통해 사업 경쟁력을 강화하여 성장잠재력을 확보하고 경영위험을 최소화할수 있는 장점이 있습니다.당사는 지주회사로서 보고서 작성기준일 현재 39개 종속회사를 두고 있으며, 당사의 영업수익은 종속회사 및 기타 투자회사로부터의 배당수익, 상표권 사용수익 등으로 구성되어 있습니다. (1) NICE평가정보㈜ 당사의 주요종속회사인 NICE평가정보㈜는 국내 최초 '신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률'에 따른 신용조회업 라이선스 인허가를 통해 개인신용정보사업(CB사업)과 기업정보사업을 영위하고 있으며, 이를 시작으로 자산관리, 빅데이터 서비스를 포함해 제공하고 있습니다. 2020년 데이터3법(신용정보법ㆍ개인정보보호법ㆍ정보통신망법) 전면 개정 시행에 따른 금융데이터 시장의 성장과 NICE그룹과의 시너지, 지속적인 서비스 고도화를 위해 본인신용정보관리업(이하 '마이데이터') 본허가 취득을 통해 토탈 금융인프라 전반의 사업을 영위하고 있습니다. (2) 한국전자금융(주)1) 현금사업부문(1) ATM 관리사업ATM 관리사업은 개별 은행이 설치하여 운영하고 있는 무인점포, 점외 CD/ATM 기기의 제반 관리업무를 회사와 같은 전문업체가 은행을 대신해 일괄적으로 수행하는 서비스업입니다. 주요 업무 범위는 장애처리, 자금정산, 현금수송, 보안관리, 환경관리 등의 Category로 구분할 수 있습니다. 은행권은 이와 같은 Outsourcing을 통해 ATM 관리비용의 절감, 기기관리에 따른 업무부담 해소, 전문업체의 효율적 기기관리를 통한 고객 만족도 제고 등의 효과를 거두고 있습니다.(2) ATM VAN 사업현재 국내에서 CD/ATM기기를 통해 고객들에게 금융서비스를 제공하는 사업자는 금융기관과 ATM VAN 사업자로 구분될 수 있습니다. ATM VAN 사업자는 자체 CD/ATM기기를 통해 제1금융권, 제2금융권 고객을 대상으로 각종 금융서비스를 제공하고 있습니다. 주요 서비스는 예금인출, 현금서비스, 계좌이체 등 금융서비스와 전자화폐 충전 등의 부가서비스가 있습니다.(3) 현금물류사업대형 유통점, 금융기관 등 현금유통이 많은 사업장의 현금수납, 수송, 정산과 같은 현금 처리와 관련된 제반 업무를 대행해 주는 서비스를 제공하고 있습니다. 2) 모빌리티사업부문가. 주차사업주차원 인건비 부담 완화, 24시간 365일 가동에 따른 매출 제고 등의 니즈에 따라 기존 유인주차장을 무인화하고 있으며, 철도역사, 대학교, 병원, 오피스빌딩, 건물 부설공간 및 나대지 등 주차 수요가 발생하는 모든 곳에서 주차장 운영서비스를 제공하고 있습니다. 사업모델은 크게 2가지로 주차장을 매입하거나 공간을 빌려 회사가 직접 주차장을 운영하면서 주차요금을 매출로 인식하거나, 주차장 운영을 대행하면서 용역료를 수취하는 사업을 영위하고 있습니다. 나. 전기차 충전사업아파트, 오피스빌딩, 공공기관 등에 전기자동차 충전기를 설치/운영하며 충전서비스를 제공하고, 충전수수료를 수취하는 사업으로 ATM/무인주차사업과 유사한 적층형사업구조를 가지고 있으며 24시간 서비스를 제공할 수 있는 오프라인 운영인프라를 갖추고 있는 회사에 적합한 사업입니다. 3) 무인화솔루션사업가. KIOSK사업비대면/비접촉 방식으로 주문, 결제, 발권 등의 업무를 수행하는 무인자동화기기인 KIOSK를 유통점, 공항, 병원, 음식점, 패스트푸드, 커피숍 등 다양한 업종에 공급하고 있습니다. KIOSK를 도입하는 고객은 인건비 대체를 통한 비용절감, 빠른 업무처리, 효과적인 거래관리 등의 효과를 거둘 수 있으며, 회사는 일시판매와 렌탈, 유지보수 등 다양한 형태의 상품과 서비스를 제공하고 있습니다. 나. 영상보안솔루션사업금융기관, 아파트, 공공기관 등을 대상으로 CCTV, DVR 등의 보안시스템을 공급하는 사업으로 최근에는 AI기반의 영상분석을 통한 고도화된 보안솔루션을 구축함으로써 현장에서 발생한 이벤트를 인지하여 사후 대응 중심에서 사전 예방 중심으로 변화하고 있습니다. 4) 기타 유관 사업 회사는 국내의 주요 금융기관, 대형백화점, 대형할인점 등의 고객을 대상으로 현금 및 유가증권 등의 운송서비스를 제공하고 있습니다. 전국단위의 업무수행이 가능한 네트워크, 특수제작된 차량, 풍부한 업무노하우 및 보안장비로 무장된 현송전문요원에 의해 안전하고 편리한 현금운송서비스를 제공하고 있습니다. 또한 부동산 임대 및 매매업, 부동산 관리업, 주차장 운영업을 영위하며 대전광역시 둔산동 소재 주차빌딩을 매입하였으며 근린생활시설 임대사업 및 주차장 임대/운영사업을 영위하고 있습니다.그 외 컴퓨터 통신기기와 주변기기 제조 및 설치업, 영상보안솔루션 등과 관련된 소프트웨어 개발 및 용역업 등을 통하여 영상데이터의 처리를 필요로 하는 일련의 하드웨어 및 소프트웨어 일체를 통합하여 플랫폼 형태로 제공하고 있습니다. (3) NICE정보통신(주) 당사의 주요종속회사인 NICE정보통신㈜는 Total Payment Service Provider로서 카드조회단말기 상품판매 및 VAN사업과 그에 연관된 신사업(택스 리펀드 등)을 수행하고 있습니다. 회사는 VAN업계 1위 사업자로, 점유율 27.7%(2023년 누적)를 실현하고 있으며, 일 평균 18.4백만 건 이상의 온,오프라인 신용카드 거래 승인을 처리하고 있습니다. 국내 全 9대 카드사와 연동 및 간편결제 서비스 제공이 가능한 VAN사업자로서, 최고의 모바일 결제 기술력과 함께, VAN업계 유일하게 독자 IDC 센터를 보유하여, 전국 63만 개 이상의 가맹점에 빠르고 안정적인 지급 결제 서비스를 제공합니다. (4) NICE인프라㈜당사의 주요종속회사인 나이스인프라㈜는 부동산임대업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 계열회사의 안정적인 사무공간 확보를 지원하기 위하여 설립되었습니다. 보고서 작성 기준일 현재 여의도(1개), 마포(1개) 등 총 2개 사업장을 두고 있으며, 그룹내부수요를 위주로 운용되고 있어 비교적 해당산업 및 시장여건 변화에 민감하게 영향을 받지는 않습니다. (5) 케이아이에스정보통신㈜당사의 주요종속회사인 케이아이에스정보통신㈜은 나이스정보통신㈜의 VAN 사업과 동일한 바, 사업의 내용, 산업의 특성 및 시장여건 등에 관한 사항은 나이스정보통신㈜의 VAN 사업의 내용을 참고하시기 바랍니다. (6) NICE페이먼츠㈜당사의 주요종속회사인 NICE페이먼츠㈜는 PG사업을 주요 사업으로 수행하고 있습니다. 온라인 결제대행(PG), 간편결제, 펌뱅킹(CMS), 결제대금예치(ESCROW), 가상계좌 (ASP), 외국환업무, 요우커결제(Paypro) 서비스를 고객사에 제공하고 있으며, ㈜제이티넷과의 합병으로 NICE정보통신(주) 와 동일하게 VAN사업 또한 영위하고 있습니다. (7) (주)아이티엠반도체, ITM Semiconductor VIETNAM Co., Ltd. 당사의 주요종속회사인 (주)아이티엠반도체, ITM Semiconductor VIETNAM Co., Ltd.는 2차전지 기술과 반도체 기술을 바탕으로 IT관련 기능 융ㆍ복합형 제품을 개발 및 생산 , 판매하는 회사입니다 . 주요 사업인 2차전지 보호회로 사업 , 전자담배 사업과 함께 배터리 Pack 및 디지털센서 사업을 영위하고 있습니다 . 또한 자동차 전장 및 중형배터리 시장으로 사업영역 확대를 계획하고 있습니다 . 그 중 회사 매출의 60% 이상을 차지하는 2차전지 보호회로 사업은 회사에서 세계최초로 개발한 POC(Protection On e Chip) 및 PMP(Protection Module Package)를 기반으로 하여 스마트폰, 웨어러블 기기 등 소형 IT 시장에서 광범위하게 적용되고 있습니다. 특히 PMP는 회사만의 반도체 기술을 적용한 제품으로서, 기존의 보호회로인 PCM 대비 소형화, 안정성 및 유연성을 갖춘 제품이며 고객의 배터리팩 설계시에 다양한 편의성과 효율성을 제공하고 있습니다. 이는 동일한 Size에서 최대의 배터리 용량과 효율적인 공간 활용에 적합한 제품이라고 할 수 있습니다. 또한 회사는 2022년 전자담배 시장에 진입하여 사업영역을 확대하였습니다. KT 궐련형 전자담배 '릴 하이브리드 Ez'와 액상 카트리지를 양산하여 공급하고 있으며 2023년 2월에는 전자담배 해외 수출을 개시하였습니다. 현재 회사의 보호회로 생산 공장은 국내와 베트남에 위치하고 있으며 전자담배 기기는 베트남에서, 카트리지는 국내 및 베트남에서 생산하고 있습니다. 또한 해외 고객사에 대한 신속한 영업활동과 대응을 위하여 중국내 영업사무소와 미국 법인을 운영하고 있습니다.(8) (주)NICE엘엠에스, LMS VINA Co., Ltd.당사의 주요종속회사인 (주)NICE엘엠에스와 LMS VINA Co., Ltd.는 고강도 친환경 알루미늄 합금제품을 전문으로 제조, 공급합니다. 알루미늄 합금소재 개발부터 최종제품 가공까지 일괄 제조공정을 보유하고 있으며 고강도 알루미늄 합금을 기반으로 한 자동차부품 및 전자부품 생산능력을 보유하고 있습니다. 특수합금 제조 능력을 이용한 다양한 고객의 요구사항 대응 및 고부가가치 제품 생산이 가능하고 신소재 특허합금(ECO-Mg, ECO-Al) 및 합금 엔지니어링 능력 보유로 성장 잠재력을 보유하고 있습니다. 자동차 구조재, EV 배터리부품 등 자동차 수명기간동안 안정적인 물량 확보가 가능하고 원가경쟁력을 갖춘 제조기반을 확보하고 있습니다. (9) 나이스디더블유알(주)당사의 주요종속회사인 나이스디더블유알㈜는 투자 및 경영컨설팅을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 변화하는 비즈니스환경을 선도하고 지속적인 그룹 사업 포트폴리오 혁신을 위하여 미래 성장 가능성이 존재하는 우수기술 사업을 발굴하고 그룹 사업과 시너지를 창출할 수 있는 부문에 대한 전략적 제휴 및 투자를 수행 하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 매출 현황 (단위: 백만원) 사업부분 구체적용도 주요상품등 회사 제38기(주1) 제37기(주1) 제36기(주1) 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 자산관리 채권회수대행 및 부실채권 매입투자 - NICE신용정보(주), NICE인베스트대부(주) 65,820 2.21% 64,078 2.19% 62,275 2.40% 신용평가 회사채 및 기업어음 평가 - NICE신용평가㈜ 45,190 1.52% 44,848 1.53% 48,550 1.87% 지급결제 카드거래 승인대행 외 NICE CHECK,KIS CHECK NICE정보통신㈜, 케이아이에스정보통신㈜, NICE페이먼츠㈜ 등 1,188,508 39.97% 1,102,209 37.68% 1,002,445 38.60% 무인화운영 CD VAN, ATM 관리, 무인주차, KIOSK 등 - 한국전자금융(주), NICE씨엠에스㈜ 388,724 13.07% 313,043 10.70% 262,800 10.12% 기업 및 개인신용정보 개인신용정보 조회를 비롯한 CB서비스 및 솔루션 구축 등 NICE지키미,KIS-Line NICE평가정보(주), NICE지니데이타(주) 등 426,879 14.36% 422,324 14.44% 430,059 16.56% 제조 전자부품, 비철금속 압연, 압출 및 연신제품 등 - (주)아이티엠반도체,(주)NICE엘엠에스 등 719,178 24.19% 818,018 27.96% 681,699 26.25% 기타 채권시가평가, 지분법, 임대, 전산, 경영관리용역등 - NICE피앤아이(주), NICE인베스트먼트(주), NICE인프라(주) 등 139,211 4.68% 160,943 5.50% 109,018 4.20% 단순합계 2,973,510 0 2,925,463 0 2,596,846 0 내부거래 (154,593) - (172,541) - (146,980) - 총합계 2,818,917 0 2,752,922 0 2,449,866 0 차감: 중단사업매출 - - - - - - 계속사업 매출 2,818,917 0 2,752,922 0 2,449,866 0 (주1) 연결대상 회사내역 구분 연결대상 종속회사수 비고 제36기 39개 추가 : 포스뱅크솔루션즈(주), 시큐어파킹코리아(주), (주)리얼허브제외 : (주)오케이포스, 나이스플러스(주), 나이스네트워크(주), 엔비피상생대부(주) 제37기 37개 추가 : 나이스인베스트대부(주)제외 : (주)제이티넷, NICE RETAIL VIETNAM(베트남), LMS SHENZHEN CO.,LTD(중국) 제38기 39개 추가 : NICE CREDIT INFORMATION COMPANY LIMITED(베트남), 나이스엔써(주) 나. 주요 제품 등의 가격변동 추이 회사명 품목 제38기 3분기 제37기 제36기 NICE평가정보(주) KIS-LINE 80만원/월,ID 80만원/월,ID 80만원/월,ID 본인정보조회 회원 20천원/년 비회원 10천원/1일 회원 20천원/년 비회원 10천원/1일 회원 20천원/년비회원 10천원/1일 신용조회 정액제 또는 종량제 형태로 계약되 며 정보등록량/사용량에 따른 할인 적용 정액제 또는 종량제 형태로 계약되 며 정보등록량/사용량에 따른 할인 적용 정액제 또는 종량제 형태로 계약되며 정보등록량/사용량에 따른 할인 적용 채무불이행정보 등록대행 등록금에 따라 5~30만원/건 등록금에 따라 5~30만원/건 등록금에 따라 5~30만원/건 솔루션컨설팅 1~5억원/건 1~5억원/건 1~5억원/건 신용인증송부 4,000원~9,900원/건 4,000원~9,900원/건 4,000원~9,900원/건 TCB보고서 표준:75만원/건 약식:50만원/건 간이:36만원/건 표준:75만원/건 약식:50만원/건 간이:36만원/건 표준:75만원/건약식:50만원/건간이:36만원/건 한국전자금융(주) ATM관리 서비스 계약상대방과의 개별협의에따른 계약으로 해당사항 없음 계약상대방과의 개별협의에따른 계약으로 해당사항 없음 계약상대방과의 개별협의에따른 계약으로 해당사항 없음 화상감시시스템 계약상대방과의 개별협의에따른 계약으로 해당사항 없음 계약상대방과의 개별협의에따른 계약으로 해당사항 없음 계약상대방과의 개별협의에따른 계약으로 해당사항 없음 NICE정보통신㈜ 카드조회단말기 시장환경에 따른 변동으로 특정할 수 없음 시장환경에 따른 변동으로 특정할 수 없음 시장환경에 따른 변동으로 특정할 수 없음 카드조회서비스 계약상대방과의 개별협의에따른 계약으로 해당사항 없음 계약상대방과의 개별협의에따른 계약으로 해당사항 없음 계약상대방과의 개별협의에따른 계약으로 해당사항 없음 NICE페이먼츠㈜ PG서비스 계약상대방과의 개별협의에따른 계약으로 해당사항 없음 계약상대방과의 개별협의에따른 계약으로 해당사항 없음 계약상대방과의 개별협의에따른 계약으로 해당사항 없음 카드조회단말기 시장환경에 따른 변동으로 특정할 수 없음 시장환경에 따른 변동으로 특정할 수 없음 시장환경에 따른 변동으로 특정할 수 없음 카드조회서비스 계약상대방과의 개별협의에따른 계약으로 해당사항 없음 계약상대방과의 개별협의에따른 계약으로 해당사항 없음 계약상대방과의 개별협의에따른 계약으로 해당사항 없음 케이아이에스정보통신㈜ 카드조회단말기 시장환경에 따른 변동으로 특정할 수 없음 시장환경에 따른 변동으로 특정할 수 없음 시장환경에 따른 변동으로 특정할 수 없음 카드조회서비스 계약상대방과의 개별협의에따른 계약으로 해당사항 없음 계약상대방과의 개별협의에따른 계약으로 해당사항 없음 계약상대방과의 개별협의에따른 계약으로 해당사항 없음 (주)NICE엘엠에스 알루미늄 압연, 압출 및 연신제품 제조업 계약상대방과의 개별협의에따른 계약으로 해당사항 없음 계약상대방과의 개별협의에따른 계약으로 해당사항 없음 계약상대방과의 개별협의에따른 계약으로 해당사항 없음 LMS VINA Co., Ltd. 알루미늄 압연, 압출 및 연신제품 제조업 계약상대방과의 개별협의에따른 계약으로 해당사항 없음 계약상대방과의 개별협의에따른 계약으로 해당사항 없음 계약상대방과의 개별협의에따른 계약으로 해당사항 없음 NICE인프라(주) 부동산임대 계약상대방과의 개별협의에따른 계약으로 해당사항 없음 계약상대방과의 개별협의에따른 계약으로 해당사항 없음 계약상대방과의 개별협의에따른 계약으로 해당사항 없음 (주)아이티엠반도체 전자부품제조업 계약상대방과의 개별협의에따른 계약으로 해당사항 없음 계약상대방과의 개별협의에따른 계약으로 해당사항 없음 계약상대방과의 개별협의에따른 계약으로 해당사항 없음 ITM Semiconductor VIETNAM Co., Ltd. 전자부품제조업 계약상대방과의 개별협의에따른 계약으로 해당사항 없음 계약상대방과의 개별협의에따른 계약으로 해당사항 없음 계약상대방과의 개별협의에따른 계약으로 해당사항 없음 나이스디더블유알(주) 경영컨설팅 및 투자 계약상대방과의 개별협의에따른 계약으로 해당사항 없음 계약상대방과의 개별협의에따른 계약으로 해당사항 없음 계약상대방과의 개별협의에따른 계약으로 해당사항 없음 3. 원재료 및 생산설비 당사 및 종속회사는 보고서 작성 기준일 현재 서울특별시 영등포구 여의도동 등에 토지, 건물, 구축물, 기계장치 , 비품 등의 설비를 아래와 같이 보유하고 있습니다. 가. 보고기간 중 생산설비의 변동내역 (단위:백만원) 과목 기초 취득 감소 감가상각비 손상 기타증감 기말 토지 82,510 612 (112) - - 1,218 84,228 건물 159,182 1,238 (1,871) (6,028) (1,586) 16,188 167,123 구축물 11,790 1,125 (10) (1,354) (577) (468) 10,506 기계장치 418,166 59,859 (1,999) (86,055) (499) 30,288 419,760 차량운반구 3,127 182 (214) (372) (52) 70 2,741 집기비품 38,232 14,929 (744) (21,431) (256) 1,193 31,923 사용권자산 119,463 45,435 (828) (37,588) (108) (4,875) 121,499 건설중인자산 33,957 55,655 - - - (46,799) 42,813 투자부동산 34,081 - (711) (4,322) - 470 29,518 합계 900,508 179,035 -6,489 -157,150 -3,078 -2,715 910,111 나. 영업에 중요한 물적 자산 회사 사업소 소재지 면적(㎡) 장부가액(백만원) 토지 건물 토지 건물 (주)NICE홀딩스 IDC부지 서울시 1,224 7,552 5,706 12,702 NICE평가정보(주) IDC부지 서울시 609 4,177 2,362 7,433 나이스1사옥 서울시 - 12,333 - 18,870 NICE인프라(주) 나이스1사옥 서울시 2,440 14,125 29,286 23,303 (주)오케이포스 본점 서울시 222 1,626 976 1,405 NICE페이먼츠(주) 사무실 서울시 11,936 620 1,075 1,609 웨이브포스(주) 본점 안산시 79 268 155 89 NICE정보통신(주) 주유소 용인시 1,150 565 5,033 1,029 (주)리얼허브 본사 부산시 70 240 253 315 서울사무실 서울시 23 65 93 118 한국전자금융(주) 오산 그린 주차장 오산시 345 903 610 293 의정부 해피타워 주차장 의정부시 606 4,205 834 1,083 김포 월드애비뉴 주차장 김포시 2,846 5,409 1,840 682 양주 드림월드 주차장 양주시 1,151 4,727 610 549 고양 글로벌테마 주차장 고양시 973 4,066 1,599 462 구리 갈매중앙파크타워 주차장 구리시 1,225 5,790 1,031 961 고양 원흥KB주차타워 고양시 1,559 9,342 2,203 2,015 평택 우리타워주차장 평택시 1,077 4,427 586 579 (주)아이티엠반도체 본사 청주시 13,391 13,990 3,719 12,520 2공장 청주시 11,299 10,330 4,257 7,688 3공장 안산시 437 1,176 677 1,224 3공장 안산시 1,534 2,269 1,069 2,042 ITM Semiconductor Vietnam Co.,LTD 1공장 베트남 14,292 14,285 1,244 4,682 2공장 베트남 19,999 22,448 1,860 12,852 3공장 베트남 15,000 23,732 1,814 14,231 4공장 베트남 10,003 - 1,524 - 5공장 베트남 8,863 21,870 1,517 12,672 (주)NICE엘엠에스 본사 예산군 46,014 7,454 5,177 2,687 2공장 예산군 10,894 3,329 1,938 2,373 4공장 원주시 5,618 1,167 163 463 나이스파크둔산(주) 대전 둔산코어타워 대전시 2,398 20,080 26,740 12,075 계 187,277 222,570 105,951 159,006 주) 투자부동산, 건설중인자산으로 분류된 토지 및 건물이 포함되어 있습니다. 주요 물적자산에 대한 객관적인 시가판단이 어려워 기재를 생략하였습니다. 다. 생산능력 당사의 주요종속회사 중 제조회사인 (주)ITM반도체, ITM Semiconductor VIETNAM Co., Ltd., (주)NICE엘엠에스, LMS VINA Co., Ltd. 의 생산능력 및 생산실적 등은 아래와 같습니다.당사 및 타 주요종속회사는 서비스 업체이므로 생산능력 및 생산능력의 산출근거, 생산실적 및 가동률에 관해서는 해당사항이 없습니다. 1) (주)ITM반도체 - 생산능력 및 생산실적 (단위 : 천개) 제품 품목명 구 분 2023년 2022년 2021년 PMP 생산능력 64,260 91,440 96,156 생산실적 22,081 35,666 43,130 가 동 률 34.4% 39.0% 44.9% - 생산능력 산출 기준 (단위 : 천개) 구분 2023년 2022년 2021년 PMP 가동월수(월) 12 12 12 월 Capa 5,355 7,620 8,013 연 Capa 64,260 91,440 96,156 주1) 가동월수 : 제품군별 실제 가동한 개월 수주2) 월 Capa : 제품군內 모델별 월 Capa 합계 주3) 연 Capa : 제품군內 모델별 실제 가동월 Capa 합계(모델별 가동월 * 모델별 월Capa) 2) ITM Semiconductor VIETNAM Co., Ltd - 생산능력 및 생산실적 (단위 : 천개) 제 품 품목명 구 분 2023년 2022년 2021년 POC 생산능력 642,000 642,000 642,000 생산실적 203,325 240,256 387,953 가 동 률 31.7% 37.4% 60.4% PMP 생산능력 262,522 316,426 212,100 생산실적 101,247 117,378 112,080 가 동 률 38.6% 37.1% 52.8% - 생산능력 산출기준 (단위 : 천개) 구분 2023년 2022년 2021년 POC 가동월수(월) 12 12 12 월 Capa 53,500 53,500 53,500 연 Capa 642,000 642,000 642,000 PMP 가동월수(월) 12 12 12 월 Capa 26,421 33,594 27,750 연 Capa 262,522 316,426 212,100 주1) 가동월수 : 제품군별 실제 가동한 개월 수주2) 월 Capa : 제품군內 모델별 월 Capa 합계 주3) 년 Capa : 제품군內 모델별 실제 가동월 Capa 합계(모델별 가동월 * 모델별 월Capa) 3) (주)NICE엘엠에스, LMS VINA Co., Ltd. - 생산능력 및 생산실적 압출기 구 분 2023년 2022년 2021년 1호기(LMS VINA Co., Ltd.) 생산능력 (ton) 3,244 3,151 2,621 생산실적 (ton) 2,604 2,799 2,172 가동율 (%) 80.3 88.8 82.8 2호기(LMS VINA Co., Ltd.) 생산능력 (ton) 4,875 5,809 5,164 생산실적 (ton) 2,266 4,990 4,290 가동율 (%) 46.5 85.9 83.1 5호기(LMS VINA Co., Ltd.) 생산능력 (ton) 5,090 3,567 2,668 생산실적 (ton) 3,211 2,809 2,298 가동율 (%) 63.1 78.8 86.1 3호기(NICE엘엠에스) 생산능력 (ton) - - 1,369 생산실적 (ton) - - 1,097 가동율 (%) - - 80.1 4호기((주)NICE엘엠에스) 생산능력 (ton) 3,486 3,255 2,884 생산실적 (ton) 3,420 3,028 2,215 가동율 (%) 98.1 93.0 76.8 주1) 생산능력기준: 근무일(25일/월), 근무시간(22시간), 계획비가동률(5%) 주2) 2호기 전기대비 생산실적 증감사유 : 냉각설비 공사로 1, 3월 생산 중단 4. 매출 및 수주상황 가. 매출 실적 보고서 작성 기준일 현재 당사 및 종속회사의 매출은 서비스를 기준으로 기업 및 개인신용정보사업, 자산관리사업, 신용평가사업, 지급결제사업, 무인화운영 사업, 제조업 및 기타사업 등으로 구분되며, 매출현황은 아래와 같습니다. (단위: 백만원) 사업부분 매출유형 제38기(주1) 제37기(주1) 제36기(주1) 기업 및 개인신용정보 개인신용정보 조회를 비롯한 CB서비스 및 솔루션 구축 등 내수 426,879 422,324 430,059 수출 - - - 계 426,879 422,324 430,059 자산관리 채권회수대행 등 내수 65,493 63,657 62,135 수출 327 421 140 계 65,820 64,078 62,275 신용평가/PF평가 회사채 및 기업어음 평가/PF평가 내수 44,044 43,825 47,880 수출 1,146 1,023 670 계 45,190 44,848 48,550 지급결제 카드거래 승인대행 외 내수 1,168,288 1,070,010 986,961 수출 20,220 32,199 15,484 계 1,188,508 1,102,209 1,002,445 무인화운영 CD VAN, ATM관리 등 내수 388,724 313,043 262,659 수출 - - 141 계 388,724 313,043 262,800 제조업 전자부품, 알루미늄 압연, 압출 및 연신제품 등 내수 238,704 226,478 142,865 수출 480,474 591,540 538,834 계 719,178 818,018 681,699 기타 지분법,경영관리용역 등 내수 138,638 160,077 109,018 수출 573 866 - 계 139,211 160,943 109,018 내부거래 경영관리용역 등 내수 (154,593) (172,541) (146,980) 수출 - - - 계 -154,593 -172,541 -146,980 총합계 내수 2,316,177 2,126,873 1,894,598 수출 502,740 626,049 555,268 계 2,818,917 2,752,922 2,449,866 중단사업 매출 내수 - - - 수출 - - - 계 0 0 0 계속사업 매출 내수 2,316,177 2,126,873 1,894,598 수출 502,740 626,049 555,268 계 2,818,917 2,752,922 2,449,866 (주1) 연결대상 회사내역 구분 연결대상 종속회사수 비고 제36기 39개 추가 : 포스뱅크솔루션즈(주), 시큐어파킹코리아(주), (주)리얼허브제외 : (주)오케이포스, 나이스플러스(주), 나이스네트워크(주), 엔비피상생대부(주) 제37기 37개 추가 : 나이스인베스트대부(주)제외 : (주)제이티넷, NICE RETAIL VIETNAM(베트남), LMS SHENZHEN CO.,LTD(중국) 제38기 39개 추가 : NICE CREDIT INFORMATION COMPANY LIMITED(베트남), 나이스엔써(주) 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직정보사업 중 기업정보사업은 기업정보사업본부에서 개인신용정보사업은 CB사업본부가 담당하고 있으며, 카드VAN 및 부가서비스 사업부문은 법인영업본부 및 개인(채널)영업본부별로 영업을 담당하고 있습니다. 신용평가 부문은 RM본부가 영업을 담당하고 있습니다. 무인자동화시스템 운영사업, 현금수송, 그 외 이와 관련된 기타 서비스 등을 위한 판매조직을 갖추고 있습니다. ATM관리, ATM VAN, 주차, KIOSK, 전기차 충전사업과 관련하여서는 한국전자금융의 현금사업본부, 주차사업본부, KIOSK사업본부, EV사업본부 등이 담당하고 있으며, 현금수송사업은 자회사인 NICE씨엠에스에서, 영상보안솔루션 등 관련 사업은 한국전자금융의 영상사업본부, 자회사인 리얼허브에서 담당하고 있습니다.(주)ITM반도체 및 ITM Semiconductor VIETNAM Co., Ltd.는 영업본부가 담당하고 있습니다.(2) 판매경로개인신용정보사업은 신용공여기관 및 개인을 주요고객으로 하여 web기반의 온라인서비스, ARS, 팩스 등을 통해 서비스를 제공하고 있습니다. 기업정보사업은, 금융기관, 기업체, 정부투자기관 등을 주요 고객으로 하여 시스템 구축, web기반의 온라인서비스, 책자 등을 통해 서비스를 제공하고 있습니다. 카드VAN사업의 경우 대리점 및 영업소를 통해 카드조회 단말기 등을 판매하고 있습니다. ATM 관리부문은 국민은행, 우리은행, 신한은행, 하나은행 등 주요 시중은행 및 지방은행을 대상으로 영업활동을 수행하고 있습니다. ATM VAN 사업 부문은 전국에 있는 지하철 등 유동인구가 많은 장소에 현금지급기를 설치하여 365일 연중무휴로 금융서비스를 제공하고 있으며, 시중 편의점 등 대형 유통업체와의 계약 체결을 통해 신규점포에 대한 현금지급기 설치를 진행하는 등 우량장소 발굴을 위한 영업활동을 전개하고 있습니다.무인주차사업 부문은 철도역사, 대학교, 병원, 빌딩, 나대지 등 주차 수요가 존재하는 모든 장소에 대하여 무인주차 장비 설치 및 유지관리 서비스를 제공하는 영업을 수행하고 있습니다. KIOSK사업 부문은 고속도로 휴게소, 공항, 대형 급식소 등을 포함한 다수의 이용 고객이 있는 장소를 중심으로 무인식권 발매기 및 각종 서비스를 제공하는 KIOSK 판매 영업활동을 수행하고 있습니다. 전기차 충전사업 부문은 주차장, 대형 건물, 아파트 등 주요 충전 수요지 및 전기차 충전기 의무설치 장소를 대상으로 영업활동을 수행하고 있습니다. 현금수송 사업은 전국의 대형 쇼핑몰, 대형 할인점, 은행 등 현금의 유통량이 많은 곳을 대상으로 영업활동을 수행하고 있습니다.영상보안솔루션 등 관련 사업은 통합 관제 및 선별 관제 가 필요한 지방자치단체, 공공기관 등을 대상으로 영업활동을 수행하고 있습니다. 신용평가사업은 기업의 직접금융시장을 통한 자금조달 수단인 기업어음증권, 회사채, 금융채, 자산유동화증권 등 금융상품에 대한 평가와 기업신용평가, 보험금지급능력에 대한 신용평가업무를 수행하고 있으며, 금융기관, 일반기업, 공기업 등 다양한 고객을 대상으로 보고서, 신용등급 등을 On, Off-Line으로 제공하고 있습니다. PF평가사업은 시행사를 포함한 고객의 의뢰에 따라 다양한 국내외 부동산 개발 프로젝트 및SOC 민간투자사업에 대한 사업성평가, 일반사업성평가, 주식가치평가, 브랜드가치평가, 법원 조사위원 용역 등을 보고서 형태로 제공하고 있습니다. 제조업은 직접판매 및 대리점을 통해 영업활동을 수행하고 있습니다. (3) 판매방법 및 조건 기업정보사업 및 개인신용사업은 정보서비스의 경우 월 정액제 또는 종량제 형식으로 서비스를 판매하며, 시스템구축의 경우 계약금, 중도금, 잔금으로 나누어 회수합니다. 자산관리사업은 추심회수액을 매월 결산하여 이에 대한 수수료를 수령합니다. 카드VAN 사업은 직영 영업소 및 대리점 조직을 활용하여 카드 조회용 단말기를 판매하고 있으며 이를 통한 승인중계 및 대형업체 전용회선을 통한 승인 등 서비스를 제공하고 있습니다. POS사업은 기존 카드조회사업 인프라 및 개별가맹점 계약을 통해 서비스를 제공하고 있습니다.ATM 관리사업의 경우 주요 은행 등 금융기관을 중심으로 영업을 수행하고 있으며, ATM VAN 사업은 현장조직 및 제휴업체를 통한 최적의 입지를 발굴하여 기기를 설치 및 운영하고 있습니다. 현금수송사업의 경우 현금유통량이 많아 정산 및 수송을 필요로 하는 업체를 대상으로, 무인주차 사업의 경우 차량의 운행량은 많으나 주차공간이 부족한 지역의 주차부지 소유자를 주요 대상으로 하여 영업하고 있으며, KIOSK사업의 경우 프랜차이즈 또는 인건비 절감을 하고자 하는 사업자들 대상으로, 전기차 충전사업의 경우 충전기 의무설치 장소이나 충전 설비 투자 비용을 절감하고자 하는 건축물 소유자 등을 주요 대상으로 영업하고 있습니다.신용평가사업은 평가의뢰시 또는 평가보고서 제출 이후 일정기간 내 수수료를 청구하고 있습니다. (4) 판매전략개인신용정보사업부문 및 기업정보사업은 금융권을 비롯한 주요기관에 대해서 업체별 맞춤형 세미나 및 컨설팅을 통해 밀착 마케팅을 수행하고 있으며, 중소규모 기관에 대해서는 다양한 채널을 통해 적극적인 마케팅을 전개하고 있습니다. 자산관리사업부문은 축적된 채권관리 노하우를 바탕으로 차별화된 자산관리서비스 제공이 가능하다는 점을 집중 부각하는 판매전략을 사용하고 있습니다. 카드VAN 사업부문은 대형법인가맹점의 수요에 부합하는 결제서비스를 최적화하여 제공하고 각 지역별 지사를 통한 직접적이고 탄력적인 가맹점 유치 및 관리를 시행하고 있으며 영업력이 높은 대리점과의 전략적 제휴관계를 확대하여 일반 가맹점에 대한 영업력을 강화하고 있습니다. ATM 관리사업은 6개 사업부, 28개 지사, 15개 물류센터의 인프라, 전문인력과 장비를 바탕으로 신속한 서비스를 제공하여, 제1금융권을 중심으로 한 금융권의 높은 신뢰도를 보유하고 있습니다. 이러한 경쟁력을 바탕으로 연결실체는 ATM 관리사업에서 경쟁사 대비 높은 시장 점유율을 나타내고 있습니다. 또한 ATM 관리사업의 시장 지배력 강화를 위한 운영시스템 개발과 서비스 개선에 역점을 두고 있으며, 이를 바탕으로 신규기관 확대와 SITE 증대를 추진하고 있습니다.현금지급기는 전국에 유동인구가 많고 현금수요가 높은 지역을 중심으로 설치 운영되고 있습니다. 또한 기존의 설치기기에 대해서 기기운영의 전산화를 통한 실적분석을 바탕으로 실적 부진 기기에 대한 재배치와 보급형 CD기의 신규설치를 통하여 매출 증대를 추진하고 있습니다. 무인주차사업부문은 전국 유지보수 인프라, 콜센터 등을 통해 무인으로 운영되는 주차장에 대하여 24시간/365일 신속한 서비스 제공이 가능하여 경쟁사대비 경쟁우위로 활용하고 있습니다.KIOSK, 전기차 충전 등 기타 사업부문에서는 연결실체의 전국 네트워크를 활용한 신속한 서비스 제공을 타사 대비 강점으로 차별화하는 전략을 추구하고 있으며, 기존에 운영중인 연결실체의 사업과 연계한 시너지 효과가 창출될 수 있도록 결합 서비스를 제공하는 전략을 추진하고 있습니다. 현금수송 사업은 은행 및 대형유통점 등 대량 현금을 취급하는 업종에서 점차 서비스가 확대되고 있으며 운송대상물도 상품권, 고가물 등 그 범위가 확대되고 있습니다.영상보안솔루션 등 관련 사업은 중앙정부, 지방자치단체, 공공기관 등 CCTV의 효율적 관제가 필요한 곳을 대상으로 영업 전략을 수립하고 있습니다. 신용평가사업은 평가업체 및 기관투자자에 대한 세미나 개최 등을 통하여 신용평가 정책과 필요성을 강조하고 있으며, 등급의 적정성 유지와 홍보를 통하여 신용평가 수요자들에 대한 이미지를 향상시키고 있습니다. 2차전지 보호회로 사업의 판매전략은 현재에 머무르지 않고 지속적인 영업력 확대와 신기술 개발을 통한 기존 시장에서의 점유율 확대를 기반으로 신규 시장에 대한 기업 인지도 확장 및 매출증대를 통해 지속경영이 가능한 포트폴리오를 구축하는 것으로 세부내용은 다음과 같습니다. ① 기존 시장 점유율 유지 및 확대국내 시장에서는 새로운 폴더블 스마트폰 내 높은 시장점유율을 가지고 있으며 이를 유지하기 위해 고객 맞춤형 제품개발 및 단납기 개발에 초점을 맞추고 있습니다. 또한 시장의 변화, 고객사의 개발 Trend를 반영한 신제품 제안을 통해 지속적인 매출 확대를 위한 영업활동을 전개하고 있습니다. ② 해외시장 적극 개척중국시장과 미국시장의 점유율 확대를 위해 중국내 영업사무소와 미주법인의 인적 역량 강화 및 현지거점을 통한 지속적인 신규 고객의 발굴에 최선을 다하고 있습니다. 특히 중국시장에서의 점유율 확대를 위해 영업사무소에 영업조직 외 CS 조직을 구성하여 지속적이고 적극적인 제안 영업 활동을 전개하고 있습니다. ③ 기존보호회로의 PMP 전환 유도고부가가치 제품의 판매확대를 통한 매출증대 및 수익성 향상을 위해 PCM의 주요 핵심 부품인 POC를 구매하는 고객들에게 PMP 전환을 위한 영업활동을 전개하고 있습니다.④ 경쟁사 진입 차단PMP를 사용하는 고객의 신규 Project에 초기 개발단계부터 참여하는 Design-in 수주를 통해 경쟁사의 진입을 원천 차단하여 점유율을 유지하고 신규 고객사 발굴을 통해 지속적인 사업 확대를 추진하고 있습니다. 다. 수주상황 당사의 주요종속회사인 NICE평가정보(주)의 보고서 작성기준일 현재 진행중인 신용평가모형 구축 등의 프로젝트 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 CSS 모형개발 등 23년 23년~24년 - 7,472 - 3,312 - 4,160 CRMS 모형개발 등 22년~23년 22년~25년 - 9,842 - 3,766 - 6,076 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험과 위험관리 연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리는 연결실체의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서(지배기업의 재무실)에 의해 이루어지고 있습니다. 지배기업의 재무실은 영업부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 1) 시장위험(가) 외환위험 연결실체의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결실체의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 USD 85,472,576 105,995,095 116,118,599 104,732,594 EUR 3,101,979 2,877,558 6,770,486 8,133,754 JPY 357,118 - 222,601 15,823 VND 4,711,402 9,886,781 4,864,736 7,754,495 기타 482,156 - - - 합 계 94,125,231 118,759,434 127,976,422 120,636,666 (나) 외화민감도 분석연결실체는 주로 USD 등의 통화 대비 원화의 가치 변동 위험에 노출되어 있습니다. 아래 표는 당기말 현재 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동시 민감도를 나타내고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 USD 통화 효과 EUR 통화 효과 JPY 통화 효과 VND 통화 효과 기타 통화 효과 10% 상승시 손익변동 (2,052,252) 22,442 35,712 (517,538) 48,216 10% 하락시 손익변동 2,052,252 (22,442) (35,712) 517,538 (48,216) (다) 가격위험 연결실체는 연결재무상태표상 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 연결실체 보유 유가증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 시장성 있는 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 연결실체는 유가증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않습니다. 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로분류되는 지분상품은 공정가치의 변동이 자본으로 반영되고 있으므로, 지분상품의 가격 변동이 연결실체의 손익에 미치는 효과는 없으며, 보고기간종료일 현재 연결실체의 당기손익-공정가치측정금융자산의 공정가치가 10% 상승하거나 하락하는 경우, 당기손익은 5,584,773천원(법인세효과고려전)이 증가하거나 감소할 것입니다. (라) 이자율 위험연결실체의 경우 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에 연결실체의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 연결실체의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재, 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 회계기간에 대한 법인세비용반영전손익은 5,240,235 천원 만큼 감소 또는 증가할 것입니다. 연결실체는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결실체는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 2) 신용위험 신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래상대방에 대한 개별적인 위험한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니 다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 금융보증계약(주1) 4,920,000 11,654,218 (주1) 금융보증계약과 관련된 연결실체의 최대노출정도는 보증이 청구되면 지급하여야 할 최대금액입니다. 3) 유동성 위험 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 지배기업의 재무실은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 연결실체의 금융부채 및 신용계약을 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 3개월 이내 3개월 초과 1년 이내 1년 초과5년 미만 합 계 매입채무및기타채무 324,881,914 5,136,321 - 330,018,235 차입금 325,605,469 434,164,997 67,074,556 826,845,022 리스부채 18,168,173 21,496,857 92,982,956 132,647,986 당기손익-공정가치측정금융부채 18,151,999 15,390,224 8,822,426 42,364,649 기타금융부채 93,621 21,501 46,412,525 46,527,647 기타부채 657,168,331 - - 657,168,331 (전기말) (단위: 천원) 구 분 3개월 이내 3개월 초과 1년 이내 1년 초과5년 미만 합 계 매입채무및기타채무 288,983,347 31,565,267 - 320,548,614 차입금 271,375,853 478,291,818 105,106,932 854,774,603 리스부채 7,935,912 36,874,210 75,281,633 120,091,755 당기손익-공정가치측정금융부채 5,311,281 45,098,191 695,276 51,104,748 기타금융부채 90,762 14,050 35,911,480 36,016,292 기타부채 525,340,305 - - 525,340,305 (4) 당기와 전기 중 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 금융자산 상각후원가측정금융자산 26,146,928 13,332,501 당기손익-공정가치측정금융자산 3,784,734 (7,743,578) 금융부채 상각후원가측정금융부채 (56,322,063) (34,434,009) 당기손익-공정가치측정금융부채 7,471,026 (9,166,909) (5) 금융상품의 공정가치 1) 보고기간종료일 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 7,701,906 15,838,157 31,086,908 54,626,971 5,702,176 29,373,130 19,273,043 54,348,349 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 752,151 - 38,101,760 38,853,911 1,062,292 37,001,442 38,063,734 당기손익-공정가치측정금융부채 - - 42,364,649 42,364,649 - - 51,104,748 51,104,748 당기와 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다. 2) 경영진은 연결재무제표상 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 3) 다음 표는 수준 2와 수준 3 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의연관성을 설명한 것입니다. 구분 수준 공정가치 (단위: 천원) 가치평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성 당기말 전기말 전환사채 3 2,192,710 - 옵션가격결정모형 전환사채의 공정가치는 옵션가격결정모형(이항모형)을 사용하여 측정하고 있습니다. 전환사채의 공정가치 측정에 사용되는 유의적인 투입변수인 주가변동성은 과거 주가변동에 기초하여 추정하고 있습니다. 주가변동성 주가변동성이 증가(감소)한다면 전환사채의 공정가치는 증가(감소)할 것입니다. 전환사채콜옵션 3 1,729,302 - 옵션가격결정모형 옵션의 공정가치는 옵션가격결정모형(이항모형)을 사용하여 측정하고 있습니다. 옵션의 공정가치 측정에 사용되는 유의적인 투입변수인 주가변동성은 과거 주가변동에 기초하여 추정하고 있습니다. 주가변동성 주가변동성이 증가(감소)한다면 옵션의 공정가치는 증가(감소)할 것입니다. 저축성보험 2 12,402,166 22,294,202 저축성보험의 공정가치는 보고기간말 환급가능한 금액에 근거하여 측정하고 있습니다. 해당사항 없음 해당사항 없음 전환상환우선주 3 7,097,989 6,786,713 할인된현금흐름비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인법을 적용하여 측정하고 있습니다. 현금흐름할인에 사용되는 할인율인 가중평균자본비용은 비교 가능한 유사 동종기업의 주식 베타를 기초로 피투자회사의 목표자본구조가 반영된 주식 베타를 추정하여 자본자산가격결정모형(CAPM)에 따라 도출된 자기자본비용과 세후 타인자본비용을 가중평균하여 추정합니다. 가중평균자본비용 가중평균자본비용이 증가(감소)한다면 비상장주식의 공정가치는 감소(증가)할 것입니다. 비상장주식 3 58,168,668 49,487,772 할인된현금흐름 비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인법을 적용하여 측정하고 있습니다. 현금흐름할인에 사용되는 할인율인 가중평균자본비용은 비교 가능한 유사 동종기업의 주식 베타를 기초로 피투자회사의 목표자본구조가 반영된 주식 베타를 추정하여 자본자산가격결정모형(CAPM)에 따라 도출된 자기자본비용과 세후 타인자본비용을 가중평균하여 추정합니다. 가중평균자본비용 가중평균자본비용이 증가(감소)한다면 비상장주식의 공정가치는 감소(증가)할 것입니다. 당기손익-공정가치측정금융부채 3 42,364,649 51,104,748 옵션가격결정모형 옵션의 공정가치는 옵션가격결정모형(이항모형)을 사용하여 측정하고 있습니다. 옵션의 공정가치 측정에 사용되는 유의적인 투입변수인 주가변동성은 과거 주가변동에 기초하여 추정하고 있습니다. 주가변동성 주가변동성이 증가(감소)한다면 당기손익-공정가치측정금융부채의 공정가치는 증가(감소)할 것입니다. 비상장주식 2 3,435,991 7,078,928 시장가치접근법 비상장기업의 시장가치는 증권시장을 통해 형성될 여지가 없기 때문에 객관적인 시장가치는 존재하지않으나, 동일한 업종에 속하고 규모가 비슷한 상장기업의 주가를 이용해 상대적인시가(상대가치)를 산정하고 있습니다. 해당사항 없음 해당사항 없음 4) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신 뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 2,950,063 2,099,503 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 9,667,285 4,520,839 나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 보고기간종료일 현재 당사를 포함한 매그넘사모투자합자회사의 후순위 유한책임사원은 매그넘사모투자합자회사 관련하여 선순위투자자(금융기관 등) 보유 지분의 50%까지 매수할 수 있는 권리를 가지고 있습니다. 또한 ㈜디오가 약정된 경영 성과에미달할 경우 매그넘사모투자합자회사의 종속기업인 디오홀딩스유한회사가 보유한 ㈜디오의 주식과 전환사채를 매수할 의무를 보유하고 있습니다. 당사 보유지분에 해당하는 매수의무의 공정가치는 보고기간종료일 현재 30,936,044천원이며 당기손익-공정가치측정금융부채로 계상되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사는 종속기업인 나이스비즈니스플랫폼(주)와 관련하여 아이비케이 스톤브릿지 혁신성장 사모투자합자회사가 보유한 나이스비즈니스플랫폼(주)의 우선주를 매수할 의무를 보유하고 있습니다. 매수의무의 공정가치는 보고기간종료일 현재 2,334,813천원이며 당기손익-공정가치측정금융부채로 계상되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사는 종속기업인 나이스엔써(주)와 관련하여 하나비욘드파이낸스펀드가 보유한 나이스엔써(주)의 보통주를 매수을 의무를 보유하고 있으며, 동시에 매수의무자를 당사의 종속기업인 나이스비즈니스플랫폼(주)로 우선 지정할 수 있는 약정을 체결하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 주요 종속회사인 나이스인프라(주)는 ㈜나이스엘엠에스의 보통주를 매수할 의무를 보유하고 있으며 계약의 내용은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 나이스엘엠에스 보통주식에 대한 풋옵션 계약 보통주 발행일 2020년 4월23일 2020년 9월9일 2020년 9월9일 2022년 11월23일 발행주식수(주) 1,666,666 916,667 41,667 2,000,000 보통주 발행금액 9,999,996 5,500,000 250,000 12,000,000 Put 행사금액 발행일로부터 3년 이후 발행금액에 보장수익율(연 8%)복리적용 발행금액에 보장수익률(연 8%)복리 적용 행사시작일(주1) 2024년 4월23일 2024년 3월9일 2024년 3월9일 2025년 11월23일 (주1) 행사시작일은 투자대상기업이 약정기한 내 기업공개를 완료하지 못한 경우의 행사 가능 시작일이며, 동 행사시작일은 이해관계자간의 합의를 통해 연장될 수 있습니다. 보고고긴종료일 현재 당사의 주요 종속기업인 케이아이에스정보통신㈜은 (주 )닥터스텍과 관련하여 메디치 2018-2 중소선도기업 창업투자조합과 KIF-프리미어 기술금융 투자조합이 보유한 (주 )닥터스텍의 지분을 매수할 의무를 보유하고 있습니다 . 보고기간종료일 현재 연결실체는 매매목적 파생상품거래약정을 체결하고 있으며, 동 파생상품 거래는 환율 및 이자율 등의 기초변수의 변동에 따른 시세차익을 획득하고자 하는 것으로서 선도 및 선물환 등의 상품을 이용하고 있습니다. 파생상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 미결제약정금액 장부금액 자산 부채 매매목적 파생상품 금리스왑 - - 237 통화선도 USD 33,000,000 - - 당사의 주요 종속회사인 (주)아이티엠반도체는 회사가 발행한 전환사채와 관련하여 사채권자가 보유하고 있는 "본 사채"를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구가능한 매도청구권을 보유하고 있으며 , 당기말 현재 1,729백만원을 파생상품자산의 과목으로 하여 연결재무상태표 상 유동자산으로 계상하였습니다. 한편, 매도청구권과 관련하여 당기에 발생한 공정가치평가손익은 평가손실 391백만원이며 거래손익은 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요 계약 보고서 작성기준일 기준으로 현재 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 주요 계약은 없습니다. 나. 연구개발활동 당사는 전사차원의 연구개발 전담조직을 별도로 구성하고 있지 않으며, 각 사업부문별로 사업운영 및 신규서비스 개발을 위한 연구개발 활동을 수행하고 있습니다. 연구개발비용은 주로 무형자산 개발이므로 인건비 이외에 특별히 투입되는 비용이 없어 별도로 계상하지 않았습니다. 주요종속회사인 NICE평가정보(주)는 개인신용평가방법론 개발 등의 연구를 위하여, NICE리서치센터를 별도로 운영하고 있으나, 동 센터의 인건비 등을 (연구)개발비로 별도 계상하지 않고, 인건비 등 영업비용으로 계상하고 있습니다.주요종속회사인 NICE정보통신(주)와 케이아이에스정보통신(주)는 독립된 조직으로 기업부설연구소를 설립하여, On/Off/Mobile 결제 관련 기술의 개발 및 지급결제 인프라의 구축을 위한 기술을 연구하고 있습니다. 주요종속회사인 한국전자금융(주)의 연구개발 활동은 연구소에서 담당하고 있으며,무인주차 장비 및 시스템을 자체 개발하여 운영중이며, 아파트관리 APP인 '나이스아이'도 자체개발하여 영업 중으로 솔루션 경쟁력을 확보하였습니다. 키오스크 등을 활용한 무인화솔루션, AI/선별관제 기술 등을통한 영상보안솔루션 등도 지속적으로 개발을 진행하고 있습니다.주요종속회사인 (주)아이티엠반도체는 본사에 부설연구소를 운영하고 있으며, 2018년 12월 성남시 판교지역에 별도 연구법인 ㈜아이티엔씨를 설립하였습니다. 아이티엔씨는 2020년 2월 25일부로 화성시 동탄지역으로 이전하였습니다.아이티엠반도체 연구소는 리튬이온 2차전지(1-cell)보호회로의 핵심부품인 보호소자(Protection IC)와 스위칭소자(MOSFET)를 배터리 및 사용기기에 최적화 되도록 개발하고 세계 최초로 이 부품들을 One Package화하여 하나의 부품으로 개발한 POC(Protection One Chip)를 상용화하였습니다. 또한 세계 최초로 보호회로를 반도체 Packaging화하여 상용화한 PMP를 개발하였으며 다수의 관련 특허 등록으로 독보적인기술을 확보하였습니다. 전자담배 사업확대를 위해 Hardware, Software, 기구설계 등 다양한 분야에 집중적인 연구를 진행하고 있으며, 지속적인 개발을 통해 신규모델 수주를 추진하고 있습니다.2023년 12월 수출을 위한 잠수함용 리튬전지 체계에 적용되는 셀트레이 개발 전문업체로 선정되었습니다. 회사는 지속적인 연구개발 활동을 통하여 방산 분야 사업을 확대해 나갈 계획입니다.자회사인 아이티엔씨는 선행 연구 개발을 사업의 주 목적으로 하며, 전력 반도체 패키지 기술 개발, 친환경 자동차용 지능형 배터리 관리 시스템 개발을 수행하고 있습니다. 7. 기타 참고사항 가. 관련 법령 및 정부의 규제 (1) 신용정보업(개인신용평가업, 개인사업자신용평가업, 기업신용조회업)주요종속회사인 NICE평가정보(주)는 신용정보업(개인신용평가업, 개인사업자신용평가업, 기업신용조회업)은 『신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률』에 따라 당국으로부터 영업의 허가를 받고, 업무 전반에 대한 감독을 받고 있습니다. 『신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률』은 1995년 제정ㆍ시행되었고, 2009년 10월 전부 개정되어 개인신용정보주체의 동의권이 강화되었습니다. 2020년 8월 일부개정 법률에서는 빅데이터 활용을 위한 익명ㆍ가명처리에 관한 근거와 개인신용정보의전송요구권에 대한 내용 등이 신설되었습니다. (2) 지급결제사업당사의 종속회사인 나이스정보통신(주), 케이아이에스정보통신㈜ 및 나이스페이먼츠(주)의 부가통신업(VAN)은 "여신전문금융업법"에 의하여 금융위원회에 등록이 필요하고, 나이스페이먼츠(주)가 영위하는 전자지급결제 대행업(PG)는 "전자금융거래법"에 의하여 금융위원회 등록이 필요하며, 각각 해당 법률에 정한 바에 따른 법적 의무를 준수하고 있습니다.(3) 무인화운영 사업당사의 종속회사인 한국전자금융㈜는 전자금융거래법상 전자금융을 보조하는 전자금융보조업자에 해당된다고 할 수 있습니다. 전자금융보조업자는 허가 또는 등록 사항은 아니지만 전자금융거래법 및 그 부속법령 중 일부 규정의 적용을 받고 있습니다. 기존에는 금융기관을 통하여 간접적인 검사를 받았으나, 전자금융거래법의 개정에 따라 2013년 11월 23일부터 금융감독원에서 전자금융보조업자를 직접 조사할 수 있는 권한이 인정되었습니다. 또한 연결실체는 현금 및 유가증권 등의 운송과 관련하여 화물자동차 운수사업법상의 화물자동차운송사업 허가를 보유하고 있으며 ATM관리, 현금 등 귀중품의 운송을 위해 경비업(호송경비업, 기계경비업) 허가를 보유하고 있으며, 각각 해당 법령의 규제를 받고 있습니다. 그 외에 적용받는 법률로는 ATM VAN 광고 등을 위한 옥외광고물 등 관리법, CD/ATM 및 CCTV 설치와 관련된 정보통신공사업법, 전기공사업법의 규율을 받고 있고, 금융기관 영업점 브랜치솔루션 사업 등과 관련하여 실내건축공사업, 금속구조물창호공사업 등의 면허를 보유하고 있으며 그와 관련하여 건설산업기본법의 규율을 받고 있습니다. 또한 무인주차사업과 관련하여는 주차장법의 일부 내용을 적용받고 있습니다. 영상보안솔루션 등 관련 사업에 있어서는 직접적으로 규율하는 법률은 없으나 개인정보보호법 등의 영향을 받습니다.(4) 신용평가사업당사의 종속회사인 나이스신용평가㈜는 신용평가사업을 영위하고 있으며,『신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률』 및 신용정보업감독규정 의해 영업의 허가 및 업무전반에 대한감독을 받고 있습니다. (5) 자산관리사업 당사의 종속회사인 나이스신용정보㈜ 및 나이스인베스트대부(주)의 자산관리사업은 『신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률』에 따라 당국으로부터 영업의 허가를 받고 업무 전반에 대한 감독을 받으며, 『신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률』을 준수하여 사업을 영위합니다. 『신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률』은 2009년 10월 전부개정되면서 위임직채권추심인의 등록에 관한 내용이 변경되었으며, 『채권의 공정한 추심에 관한 법률』은 2009년 제정·시행되었습니다. 그 밖에도 자산관리사업과 관련하여 「대부업의 등록 및 금융이용자 보호에 관한 법률」 등의 관련 규정을 준수하며 사업을 수행하고 있습니다. 나. 환경에 관한 사항 보고서 작성기준일 기준으로 회사가 영위하는 사업과 관련하여 환경물질의 배출 또는 환경보호 관련된 규제를 받는 사항은 없습니다. 다. 각 사업부문의 시장여건 및 영업의 개황 (1) NICE평가정보㈜ 가. 개인신용정보사업(CB사업) (1) 산업의 특성 개인신용정보사업(CB사업)은 은행, 카드, 캐피탈, 보험, 저축은행 등 금융기관과 유통, 통신, 대부업 등 비금융기관 그리고 국세, 관세, 지방세 등 공공기관이 제공하는 개인의 신용거래내역 및 관련 정보를 수집하고 이를 평가, 가공하여 대출ㆍ신용카드ㆍ할부 개설을 위한 심사 및 기존고객 관리, 채권회수 등 신용거래활동(Credit Life Cycle) 영역 전반에 걸쳐 평가를 위한 다양한 정보를 제공하고 있습니다. 또한, 금융기관 대상 내부 신용평점시스템(CSS: Credit Scoring System) 구축 프로젝트 수행으로 금융기관별 금융환경 변화와 금융감독당국의 규제대응이 가능하도록 리스크관리 제반 여건을 제공합니다. 금융회사는 CB사가 제공한 신용평점, 신용정보 및 내부 거래정보, 개인이 제공한 직장정보, 소득정보 등을 종합적으로 각종 신용거래의 승인여부, 한도, 금리 등을 결정합니다. 현재 국내 개인CB 시장은 회사를 비롯하여 2006년 시장에 진입한 코리아크레딧뷰로(주)(KCB)가 주요 사업자로 시장에 참여하고 있고, 신용정보법 개정 이후 신용조회업무의 세분화 및 본인신용정보관리업 신설에 따라 기존 개인신용정보 시장 내 개인사업자 신용평가업 및 전문개인신용평가업 신규 라이센스 취득을 통한 신규 사업자가 유입되고 있습니다. 특히, 금융위원회의 개인신용정보 이동권과 같은 개인 주체의 정보 이용 권리 확대에 따라 마이데이터 산업은 데이터경제(Data Economy)로 전환을 맞이하고 있는 4차 산업혁명 시대에서 혁신적인 맞춤형 금융서비스를 제공하는 플랫폼으로서의 기능을 할 것으로 기대하고 있으며, 회사는 2021년 9월 중 본인신용정보관리업 인허가를 취득했습니다. (2) 산업의 성장성개인신용정보 시장은 신용공여기관의 신용위험관리 강화에 따른 CB서비스 이용확대, 관련 솔루션 발주물량 증가, 본인 신용관리 중요성 및 개인정보보호 인식 강화에 따른 개인회원의 지속적인 유입으로 꾸준한 성장세를 기록하였습니다. 최근 급격한 금리 인상에 따른 가계대출시장 위축으로 일부 영향은 받고 있으나, 플랫폼 연계대출 시장 확대에 따른 CB서비스 이용 증가와 신규 대안정보 및 제휴 신상품 확대를 성장세를 지속 시현하고 있습니다. 향후 글로벌 대내외 경기 구조 완화 및 전 산업에서 데이터와 융합된 디지털 전환(Digital Transformation)과 이를 위한 거버넌스 체계 수립ㆍ적용 단계를 통해 지속적인 성장세를 유지할 것으로 전망하고 있습니다.(3) 경기변동의 특성개인신용정보 시장은 국내 경기와 밀접한 상관관계를 보이고 있으며, 주력 고객사가 금융권인 만큼 금융권의 신용카드발급, 대출 및 할부금융 등 가계여신부문의 경기변동에 직접적인 영향을 받고 있는 특성을 지니고 있습니다. 금융당국은 금리 양극화 해결 차원 등 서민금융지원 강화 정책 일환으로 시중은행 및 저축은행을 통한 6~10%대 관련 중금리 대출상품 시장을 확대 공략해 중ㆍ저신용자 고객 비중이 확대되었습니다. 코로나19이후 핀테크의 발달과 인터넷 전문은행 출범 등 비대면 거래에 적합한 채널이 형성되며 신규 신용평가 수요가 창출되었습니다. 본인인증 사업은 비대면 거래의 증가에 따라 전반적으로 증가 추세에 있습니다. (4) 시장점유율 등 시장여건회사는 금융기관, 일반사업자 및 개인대상으로 각종 CB서비스 제공을 통해 2023년 중 약 3, 2 88억원의 매출 을 시현하였으며, 전체 시장의 동기 비교자료 부재로 시장점유율 파악이 어려운 상황입니다.(5) 경쟁우위 요소CB사업은 신용정보의 보유량, 다양한 데이터 가공에 대한 노하우 및 안정적인 IT 인프라 확보 등이, 솔루션사업은 안정적인 솔루션의 확보여부, 개발경험 및 컨설팅 역량 등이 시장에서 주요 경쟁요소로 각각 작용하고 있습니다. 회사는 30여년의 오랜 업력을 기반으로 국내 최대규모의 신용정보DB보유, 정보가공노하우와 솔루션 보유 및 우수한 컨설팅 인력 보유로 국내시장에서 경쟁우위를 확보하고 있습니다. 나. 기업정보사업 (1) 산업의 특성 기업정보사업은 신용평가 등의 업무 수행과정에서 축적된 기업관련 데이터를 바탕으로 각종 경영/경제 및 금융정보를 추가하여 종합적인 비즈니스 정보를 온라인 또는 오프라인의 형태로 제공하며 신용조회, 신용분석과 진단, 신용평가, 온라인망을 이용하는 신용정보제공 서비스를 포함하고 있습니다. 핵심이 되는 기업정보(주로 재무정보)의 경쟁력은 기초자료의 수집능력 등 양적인 측면과 시계열의 정확성 등 질적인 측면입니다. 금융위원회는 新산업·비상장·소기업/개인사업자 등 광범위한 데이터 사각지대를 해결하기 위해 기업 CB사 추가 진입 및 진입규제 완화 입장을 표명하였으며, 일정한 인적ㆍ물적 요건을 갖춘 사업자가 정부의 허가를 받으면 신용정보사업에 진출할 수 있습니다.이에 따라 신규 사업자 출현 및 경쟁 심화가 예상되나, 기존 데이터베이스구축업체의 업종, 지명도, 사업영위기간 자체가 시장에서의 지위를 결정하는 중요 요소이며, 경쟁력의 원천인 데이터베이스는 단기간에 구축하기가 쉽지 않고, 기존 사업자에 대한 고객들의 충성도가 높은 특징이 있기에 회사의 시장 경쟁력은 지속적으로 강화될 것으로 전망됩니다. 회사의 사업영역은 다음과 같습니다. 1) 기업정보서비스 기업정보·DB를 구축하여 인터넷/모바일(APP)을 통하여 기업정보를 제공합니다. 대표적인 서비스 상품은 NICE BIZLine(구 KISLINE) 등 입니다. ① 온라인기업신용정보: 기업에 대한 신용등급, 재무정보, 주요거래처 및 불량정보 조회 서비스 ② 신용위험 모니터링 서비스: 거래처의 신용정보(신용등급, 금융권 및 상거래 연체, 세금체납, 소송, 휴폐업) 변동시 모니터링 알람 제공 ③ 기업DB전송/분석보고서/소싱 서비스 등 제공 2) 기업/기술/ESG 평가서비스 ① 기업평가: 회사는 조달청 등 공공기관 입찰용 기업평가, 협력회사 기업평가, 당좌개설용 기업평가 서비스 등을 제공하고 있습니다. 기업의 경영상태 및 각종 실적정보 등을 전자화/표준화하여 이에 대한 신용도를 평가하고, 이를 필요로 하는 대기업이나 공공기관에 제공합니다. 기업신용인증 서비스는 제휴 금융기관으로 부터 수집한 신용정보와 회사가 보유한 기업정보를 토대로 기업체를 분석하고, 신용정밀분석을 통해 요청 기업에 대한 기업신용인증을 제공하는 서비스입니다. ② 기술신용평가:기술신용평가(TCB)는 기업의 기술력에 대한 경쟁력과 기술사업역량을 평가합니다. 이를 통해 기술사업화의 전 과정에 소요되는 자금을 효율적으로 공급하는데 있어 필수적인 기술신용평가등급과 기업의 미래성장가능성에 대한 정보를 제공합니다. 기술신용평가서를 제공하여, 대출/기업투자 여부를 결정할 때 재무정보 이외에 기술정보를 추가로 고려하여 신용도 판단 예측의 정확성을 높이고자 하는 수요에 대응합니다. 은행, 투자기관, 조달청 등 기술금융과 정책지원에 활용됩니다. ③ ESG평가: ESG는 환경(Environmental), 사회(Social), 지배구조(Governance)의 약자로 기업의 비재무적 성과를 측정하고 지속가능경영 실현을 위해 관리되어야 하는 핵심 요소입니다. ESG 평가는 이러한 비재무적인 요소들을 객관적인 방법론을 활용하는 평가이며, 기업의 현재 ESG 수준과 리스크 및 기회요인을 제공하여 기업의 가치 제고에 기여할 수 있습니다. 최근 대기업의 공급망에 대한 ESG관리 및 금융기관의 ESG상품 출시, 투자 확대, 그리고 규제 적용을 위한 수요가 증가하고 있습니다. 3) 신용리스크컨설팅 서비스 기업 신용등급은 금융기관 등에서 기업의 신용위험을 바탕으로 의사결정이 필요한 경우(신용거래 설정, 유지 등) 지표로 활용하기 위해 신용평가시스템을 통해 도출되며, 회사의 CRMS(신용리스크관리시스템)을 통한 리스크컨설팅서비스는 외환위기 이후 신용위험(Credit Risk)의 중요성에 대한 인식으로 사업이 태동되어 BaselⅡ에 대한 금융기관들의 적극적인 대응을 통해 사업이 확대되었습니다. 기업신용평가(금감원 내부등급법ㆍ조기경보모형ㆍ재무분석ㆍ금리산정 등 신용리스크 기반 컨설팅과 자동화/Digital(여신심사, 평가모형, 사후관리 등), 지능화/A.I(ML여신심사, 통합여신전략모형, 대안정보 기반 평가모형 등) Digital Transformation 기반 컨설팅을 진행하고 있습니다. ① IFRS 재무분석시스템: IFRS 재무분석시스템은 개별기업의 재무분석 및 분식체크(이상치분석)를 통한 재무지표들의 상태, 재무추정 그리고 민감도 분석에 대한 정보를 제공하는 여신심사분석지원 시스템입니다. IFRS 하에서 적정한 내부 신용평가등급을 산출할 수 있도록 지원하고 있습니다. ② 기업신용평가모형: 금융기관의 효율적인 위험관리를 위해 신용위험을 계량화하는 다양한 신용평가 시스템을 제공하고 있으며, 여신업무 효율 증대를 지원하는 여신 토탈솔루션을 구축, 제공하고 있습니다. ③ 증권사용 신용평가모형: 증권사 전문 신용평가모형 Credit Plus+는 회사가 개발한 증권사 전문 신용평가모형 솔루션입니다. International Best Practice에 맞는 신용평가시스템을 이용한 신용리스크 관리를 통해 감독기관의 리스크관리 최소기준 및 리스크 중심의 감독체계를 충족함과 동시에 선진화된 신용위험관리를 통해 미래 성장 동력에 대한 경쟁력을 확보할 수 있습니다. (2) 산업의 성장성 기업정보사업은 급격한 매출신장을 기대하기는 어려우나, 회사의 오랜 업력과 기업정보 콘텐츠의 경쟁력을 바탕으로 완만한 매출 성장이 예상됩니다. 또한 최근에는 기업정보 콘텐츠를 기반으로 고객의 통합리스크관리 측면의 솔루션 제공이 활발하게 이루어지고 있는 상황입니다. 평가사업은 기업평가와 기술신용평가의 경우 시장이 성숙단계로 진입하고 있으나, ESG평가는 산업 전반의 ESG경영이 확대되면서 장기적으로 성장을 기대하고 있습니다. 리스크 컨설팅사업은 시장 전체의 프로젝트 발주 건수가 금융기관의 리스크관리정책과 연관성을 가집니다. (3) 경기변동의 특성 기업정보사업은 산업 발전단계상 성숙기에 있으며 경기변동에 대한 민감도가 높지 않습니다. 기업평가사업은 기업평가 대기업과 협력기업간 거래관계의 개설 및 유지, 공공기관 입찰에 필요한 평가 수요에 따라 전방산업의 성장과 밀접한 관계가 있습니다. 기술신용평가와 ESG평가 시장은 기업평가에 비하여 기업 또는 금융기관의 연중 평가 수요에 따른 매출이 지속적으로 발생합니다. 리스크컨설팅사업은 금융권의 리스크 통제 관리 시스템에 대한 투자 수요에 따라 매출 변동성이 있으나, 최근 은행권뿐만 아니라 비은행권의 리스크 관리 수요가 확대되고 있는 추세입니다. 최근 글로벌 경제여건을 살펴보면 전방위로 불확실성이 높아지고 있으며. 이에 따라 각국이 인플레이션 등에 따르는 경기둔화 방지를 위해 금리인상과 같은 정책대응으로 경기부양 의지를 보여주고 있습니다. 하지만 이러한 금리인상 효과는 여타 경제정책과 마찬가지로 경제를 둘러싼 대내외 여건이나 경제주체들이 처한 경제ㆍ사회적 상황에 따라 달라지며, 금리인상은 지출에 대한 기회비용을 증가시켜 가계 및 기업으로 하여 소비를 줄이려는 유인을 지니게 합니다. 소비증대가 축소됨에 따른 금융시장 내 순자금운영은 신규대출의 비중을 축소시키고, 점차적으로 확대되는 기존 차주에 연체율 급등을 방지하기 위한 리스크 재평가를 요구하고 있습니다. (4) 시장점유율 등 시장여건기업정보사업은 NICE BIZLine(구 KISLINE) 등 온라인 정보서비스 및 데이터 판매, 기업기술평가 및 상장기업분석 사업, 금융권에 대한 CRMS(신용리스크관리시스템) 구축용역 등을 통해서 2023년 중 약 907억원의 매출 을 시현하였으나, 시장 내 경쟁사들과의 정보공유가 원활하지 않아 정확한 점유율 추정이 어려운 상황입니다.(5) 경쟁우위 요소기업정보사업의 주고객은 기업을 심사하는 금융기관과 산업분석, 경쟁사조사, 거래처의 신용위험도 조사 등을 목적으로 하는 기업들로 서비스를 선택함에 있어 가격보다는 제공하는 데이터의 양과 질을 더 중요시하고 있습니다. 즉, 서비스에 대한 가격탄력성이 낮고, 충성도가 높은 고객으로 구성되어 있습니다. 따라서 정보 Sourcing, 업데이트의 신속성 및 부가정보 제공능력 등이 경쟁우위의 원천이라 할 수 있습니다. 리스크컨설팅사업의 장기적인 확대, 발전을 위해서는 지속적인 연구개발과 사업화 노력, 기존 인력의 경력관리, 우수인력의 유치를 통해 경쟁우위를 유지/강화하기 위해 노력하고 있습니다. 다. 자산관리사업 (1) 산업의 특성신용정보의 제공/이용자인 채권자로부터 채권회수를 위임/대행하는 채권추심사업과상거래 상의 개인 및 법인의 신용도, 자산 상태 등을 분석하는 신용조사사업은 부실채권회수업무의 아웃소싱 및 부실채권 사전예방의 필요성을 각 기관이 인식하기 시작하면서 활성화되고 있습니다. 회사는 회수율 및 업계 인지도 측면에서 최고의 능력을 인정받고 있으며 시장을 선도하고 있습니다. (2) 산업의 성장성채권추심/신용조사 시장은 외환위기 이후 양산된 부실채권의 증가와 금융기관들의 지속적인 아웃소싱 확대로 인해 시장규모가 큰 폭으로 성장해 왔으며, 채권회수 아웃 소싱의 증대 전망, 연체관리 조직의 전문화 필요성이 증가하고 있는 추세입니다. 또 한 2009년 10월 2일부터 시행중인 개정『신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률』에 의해 판결 등에 따라 권원이 인정된 민사채권이 추심대상에 추가되었습니다. 현재 금 융거래 등 상거래와 관련하여 발생한 신용질서 문란 행위 피해방지, 부실채권 조기회 수 및 사전 방지, 기업 및 법인의 신용도 파악을 위하여 거래 상대방의 재무상태, 영 업 현황, 채무 변제능력, 자산 보유 현황 등 종합적인 신용조사 서비스를 제공하고 있 습니다. 아울러 향후 선진국에서와 같이 조세채권과 같은 공공채권 분야에 대해서도 추심 위임이 가능하도록 관계법령이 개정되면 추심위임이 가능한 채권의 범위가 크 게 넓어질 것으로 전망됩니다. (3) 경기변동의 특성채권추심/신용조사 시장은 부실채권이 양산되는 불경기에 더욱 활성화되는 경향을 보이며, 경기회복기 및 호황기에는 업종 내 경쟁심화 및 부실채권감소로 산업 자체가축소되는 경향을 보이고 있습니다. (4) 시장점유율 등 시장여건 통신, 금융, 상사, 유통업체 등의 연체채권 회수 및 재산조사 업무를 통해 2023년 중 약 660억원의 매출을 올렸으며, 30개 이상의 업체간의 정보교류가 원만하지 못하여 점유율 추정은 어려운 상황입니다. (5) 경쟁우위 요소채권추심사업은 업무의 성격상 대외적인 공신력과 회수율이 경쟁요소가 됩니다. 회사는 회수율 및 업계 인지도 측면에서 최고의 능력을 인정받으며 시장을 선도하고 있고, 계속적으로 경쟁력을 강화하고 있습니다. 라. 빅데이터 사업 (1) 산업의 특성디지털 트랜스포메이션(DT) 관련 빅데이터/AI 등 신기술 및 대용량 데이터의 처리ㆍ분석, 저장ㆍ보관, 전송 등 관련 기술에 대한 인프라 구축이 미래 ICT 산업 성장의 중요한 핵심요소로 자리매김하고 있으며, 코로나19로 인한 비대면 거래 확대로 공공데이터, 데이터 거래소 활성화, 플랫폼 통합 DB 등 데이터 경제화를 위한 데이터 거래의 중요도가 점차적으로 증가하는 추세입니다. 회사는 빅데이터 사업을 근간으로 하는 자회사인 나이스지니데이타(주)를 통해 전국 상가정보 및 상권, 유통 등 상업 빅데이터, 비신용 및 비금융정보 등을 수집하여 상권 (시장)분석과 컨설팅 등 다양한 산업들을 서로 연결하는 역할을 수행하고 있습니다. 빅데이터 컨설팅 서비스는 데이터 정제, 표준화 및 컨설팅을 통해 고객들의 합리적인 의사결정 프로세스 제고 및 사업영역 다각화 등 성장 모멘텀 확대에 기여하고 있습 니다. 나이스지니데이타(주)는 Deep Insight 근간인 다양한 부문의 정형· 비정형 데이터 수 집에 관한 수많은 레퍼런스를 확보하고 있으며, 이종기업간 온ㆍ오프라인 데이터 수 집, 분석/가명결합, 검색과 관리에 대한 AI 및 ML 분야로의 확대할 계획을 앞두고 있 습니다. (2) 산업의 성장성데이터 3법 개정 이후 기존 비식별정보(非신용정보) 활용성 증가와 데이터거래소/플 랫폼 통합 DB 등 다양한 융합데이터 유입채널의 출현, 그리고 데이터 수요예보제와 같은 D.N.A(DataㆍNetworkㆍAI) 인프라 지원 정책 등으로 인해 정보의 유용성이 크 게 확대되며, 동시 다발적으로 다양한 산업 내 고객들의 데이터 시각화 기반 Busines s Insight 상세 분석에 대한 요구 또한 점차적으로 증가하고 있습니다. 나이스지니데 이타(주)는 빅데이터 정제/매칭/표준화, 데이터 시각화용 BI 보고서 컨설팅, 매출추정 및 마케팅 모형 개발 등을 통한 BI 및 AI 기반 높은 안전성과 분석 환경과 POS, 금융, 신용카드 등 다양한 데이터 공급/구매 플랫폼 및 전 산업 통합 데이터댐(DataL ake) 얼라이언스 구축을 기반으로 빅데이터 사업자의 리더로서 시장 혁신을 주도하 고 있습니다. (3) 경기변동의 특성 코로나19 위기 이후 비대면 문화 확산 등 개인별 삶의 패턴 내 디지털 환경 고착화, 기존 ICT기업 외 비ICT기업의 디지털 투자 확대로 빅데이터/AI 등 디지털 트랜스포 메이션(DT) 관련 신기술의 수요는 지속적으로 확대될 것으로 전망됩니다. 또한 데이 터3법 개정으로 인한 마이데이터 시장 등의 출현으로 시장참여자들은 지속적으로 증 가하고 있으며, Open API 등을 통해 유입되는 정보 및 관련 거래 간 정보의 유용성 등을 통해 데이터 기반 플랫폼 사업 및 전 산업 통합 데이터댐(DataLake) 얼라이언스 구축 등으로 타 사업자 대비 차별화를 극대화할 것입니다. (4) 시장점유율 등 시장여건 공공, 금융, 민간기업 등의 상권분석, 수요/매출/고객행동 예측 모형개발, 고객분석 서비스 등을 통해서 2023년 중 약 74억원의 매출 을 시현하였으나, 시장 내 경쟁사들과의 정보공유가 원할하지 않아 정확한 점유율 추정이 어려운 상황입니다. (2) NICE정보통신(주) 가. VAN회사는 업계 1위 사업자로서 2023년 누적 조회 건수 기준, VAN시장 점유율은 27.7%입니다. VAN 처리 건수는 전년 대비 9.4% 증가한 67.3억 건(일평균 18.4백만 건 )에 이르고 있습니다. 특히 PG를 비롯한 온라인 가맹점을 대상으로 한 '온라인 VAN'의 경우, 처리 건수 기준 전년 동기 대비 6.7%(연결 기준) 성장하여 지속적인 성장 추세를 이어나가고 있습니다. 온/오프라인 VAN에 대한 사업 설명은 아래와 같습니다. ① 사업의 내용 - 오프라인 VAN : 각 개별 가맹점에 설치된 단말기와 자체 통신망을 이용해, 고객과 가맹점이 신용카드, 직불카드, 모바일카드의 결제 수단을 사용할 수 있는 서비스를 제공합니다. 결제 승인데이터의 중계 외에도, 결제 수단 발행사와 가맹점 간의 전표 매입, 대금 청구, 매입데이터 관리, 가맹점 민원대응 등의 부가서비스를 제공합니다. 결제 수단 발행사로부터 받는 수수료와 가맹점에 대한 단말기 판매 수익 등이 주 수익원입니다. 또한 결제 인프라를 활용, 현금영수증사업자로서 현금영수증 발급 업 무를 통해 발급 건수에 따라 국세청으로부터 정해진 금액을 환급받고 있습니다. - 온라인 VAN : 온라인 쇼핑몰, PG사 등의 온라인 가맹점과 지급결제수단 발행사를 회사의 VAN중계 시스템으로 연결하고, 해당 가맹점에서 결제가 발생하면 승인, 매 입, 청구 서비스를 제공합니다. 회사는 이와 같이 On/Off Line을 아우르는 지급결제 중계 서비스를 제공하면서, 유 력한 온/오프라인 가맹점을 지속적으로 유치함으로써 장기 성장의 동력을 확보하고 있습니다. ② 사업의 특성 및 경쟁요소 VAN산업의 매출 실적은 소비자의 이용도가 높은 가맹점을 많이 확보하는 것과 직접 적인 관련성이 있습니다. 따라서 신규 가맹점의 유치와 기존 가맹점의 관리를 위한 치열한 경쟁이 지속되고 있습니다. 또한 기존사업자가 확보한 가맹점 네트워크는 그 자체로 신규사업자의 진출을 저지하는 실질적인 진입장벽으로 작동하기도 합니다. 회사는 VAN사 중 유일하게 독자적인 IDC센터를 구축하여, 전국적인 대규모 결제네 트워크의 안정적 유지 및 365/24 무장애 서비스를 구현함으로써, 기본적인 결제중계 서비스 안정성에서 압도적인 경쟁우위를 확보하고 있습니다. 더 나아가 매출 관리 편의성 제고를 위한 POS 시스템과의 결합, 나이스오더, 택스 리 펀드와 같은 부가서비스의 지속적인 확충을 통하여 차별화된 서비스 우위를 구축하 며 시장의 수요에 능동적으로 대응하고 있습니다. ③ 성장성 VAN사업은 신용카드 사용량 증가에 연동해서 지속적으로 성장해 왔으나, 신용카드 산업이 성숙기에 들어섬에 따라서 성장세가 둔화되고 있습니다. 그러나 온라인 쇼핑 의 활성화와 함께 간편 결제, 선불/직불 결제 등 신종 비현금 결제수단의 등장으로 새 로운 시장이 확대 생성되고 있습니다. 회사는 모바일 앱카드 공통모듈을 매개로 하여 신생 지급결제사업자를 새로운 고객으로 선도적으로 흡수하여 고객다각화를 실현하고 있으며, 빠르게 성장하는 온라인 VAN 가맹점도 적극적으로 유치하여 VAN시장 대비 높은 성장세를 시현하고 있습니 다. (단위 : 백만건) NICE정보통신 VAN 건수 및 성장율 구분 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 VAN 전체 건수 2,986 3,147 3,581 3,922 4,877 6,153 6,729 성장율(YoY) 19.2% 5.4% 13.8% 9.5% 24.4% 26.2% 9.4% ONLINE VAN 건수 135 272 511 898 1,510 1,916 2,045 성장율(YoY) 107.1% 101.2% 87.9% 75.6% 68.2% 26.9% 6.7% * 2022.2Q부터 종속회사인 나이스페이먼츠(주)(구, 제이티넷) 건수 합산하여 산출향후 VAN사업은 On-Off Line 가맹점에 기구축한 결제 인프라를 기반으로, 다양한 결제수단을 수용하고, 더 나아가 옴니채널 마케팅을 비롯하여 가맹점이 필요로 하는 다양한 수요를 적극 발굴하고 상용화함으로써, 고객과 함께 동반성장하는 사업모델 로 확장하며 성장할 것입니다.④ 경기변동의 특성 및 계절성VAN산업은 경기 변동에 따른 소비심리와 밀접한 상관관계가 있습니다. 불황으로 소비심리가 위축될 경우 매출이 감소할 수 있으며, 반대로 경기가 회복되어 내수가 활성화될 경우에는 수익의 개선을 예상할 수 있습니다. 오프라인 VAN의 경우. 월별의 일수 차이, 월별 특수(명절, 휴가시즌, 연말, 기후 등) 에 따라 영향을 받습니다. 시민들의 대외 활동이 활발한 하절기에 매출 및 영업이익 이 크게 증가하는 경향을 보입니다. 온라인 VAN은 대형 온라인 쇼핑몰, 음식배달업 등에서 프로모션 행사를 할 경우 그 에 따른 영향을 받습니다. 소비 심리, 경기 변동과 밀접한 상관관계는 있으나, 온라인 의 특성상 시간과 장소를 큰 구애를 받지 않는 만큼, 계절성은 오프라인 VAN에 비해 영향 요소가 비교적 적다고 볼 수 있습니다. ⑤ 시장여건 및 경쟁 상황 현재 대한민국에는 27개(2023년 11월 금융감독원 등록 기준) VAN사가 영업 중이며, 회사는 2014년 시장 1위 사업자로 올라선 이래, 계속해서 시장점유율을 높여 가 고 있습니다. - 회사 시장점유율 추이 (단위 : 백만건) 연도 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 전 VAN사처리건수* 16,403 17,643 19,158 18,990 20,635 22,815 24,337 회사 처리 건수 2,986 3,147 3,581 3,922 4,877 6,153 6,729 회사 점유율 18.2% 17.8% 18.7% 20.7% 23.6% 27.0% 27.7% * VAN 업계 공유 자료 합산 ** 2022.2Q부터 종속회사인 나이스페이먼츠(주)(구, 제이티넷) 건수 합산하여 산출⑥ 회사의 경쟁상 강점 회사는 대한민국 대표 금융 인프라 기업인 NICE그룹의 일원으로서 높은 신뢰도와 전국적인 결제 가맹점 네트워크를 바탕으로, 지속적인 기술 혁신을 통하여 VAN시장 을 주도해 온 1위 사업자입니다. 특히 회사가 2013년에 업계 최초로 개발하여 공급한 '앱카드 공통모듈'은 모바일 기 반 간편결제 트렌드를 선도하는 회사의 차별적 경쟁요소입니다. 간편 결제의 사용이 보편화하는 시장 상황에서, 회사의 앱카드 공통모듈의 범용성과 편리성은 시장에서 가치를 인정받았으며, 다수의 간편결제사가 채택하고 있습니다. 고객이 간편결제사에서 채택한 회사의 공통모듈에 자신의 카드를 등록하면, 이후 개 별 신용카드사 App의 실행이 필요없이, 공통모듈에 설정한 6자리 비밀번호 입력만 으로 온/오프라인에서 간편하게 신용카드(또는 체크카드)를 결제할 수 있는 시스템 입니다. 회사가 구축한 전국 가맹점 인프라는 다양한 지불결제시장으로의 진출 기반이 되고 있으며, 회사는 지속적인 자기혁신을 통해 VAN시장 1위를 넘어서, On-Off Line을 통합하여 지불결제시장을 선도하는 "Total Payment Service Provider"로서의 비전 을 달성할 것입니다.나. 택스 리펀드택스리펀드는 외국인 관광객이 구입한 물품에 대한 내국세 환급을 대행하는 서비스 입니다. ① 사업의 내용- 내국세 환급 대행 : 각 가맹점에 설치된 단말기, 여권리더기, 관세청 연동 자체 통 신망을 이용해 외국인 관광객의 간편한 내국세 환급을 가능케 하며, 가맹점에는 부가 가치세 영세율 신고 민원 대응 등의 서비스를 제공합니다. 관광객으로부터 수취하는 환급 대행 수수료가 주된 수익원입니다. - 출국장(공항)환급 대행 : 출국항에서 다른 환급사업자의 관광객에 대한 환급금 지 급을 대행하는 업무입니다. 회사는 인천국제공항 제2터미널의 환급 대행 창구를 단 독 운영하고 있습니다. 환급사업자로부터 환급금 지급을 위탁받아 수행하고 수취하 는 대행수수료가 주된 수익원입니다. ② 사업의 특성 및 경쟁 요소택스리펀드 매출 실적은 외국인 관광객의 환급률과 직접적인 관련성이 높습니다. 따라서 회사는 내국세 환급대행 서비스에서 '즉시 환급'이라는 차별화 요소를 적극 활용하려는 방향성을 갖고 있습니다. ("외국인관광객 등에 대한 부가가치세 및 개별 소비세 특례규정 제6조의 2”에 의거) 즉시 환급 서비스는 외국인 관광객이 결제시 내국세를 차감한 가격으로 구입할 수 있 도록 하는 서비스로, 해당 서비스의 확대는 외국인 관광객의 편의성을 증진시켜 내국세 환급 비율 자체를 높이는 것에 효과적입니다.③ 회사의 경쟁상 강점 택스리펀드 사업은 영업망 확보 및 관리, 가맹점 홍보 수단 확보, 다양한 결제서비스 (신용카드, 해외간편결제 등)의 연동, 환급 디바이스 확보 및 인프라 구축, 환급금의 미수채권 발생 위험 부담 등으로 인해 진입 장벽이 높아 신규 사업자의 진출이 쉽지 않은 편입니다. 그러나 회사의 경우 VAN사업부에서 기 확보한 전국 63만여 개의 가맹점에서는 별 도의 비용 부담 없이, 간편하게 카드단말기 및 POS기기 솔루션 업그레이드를 통해 해당 서비스를 이용할 수 있습니다. 이에 따라, 추가적인 인프라를 구축할 필요가 없고, 가맹점 확보가 용이하며, 기존 노하우를 바탕으로 앞서 언급된 발생가능 리스 크를 효과적으로 관리할 수 있다는 점에서 높은 경쟁력을 가지고 있습니다. 특히, VAN사업에서의 시장지배력을 기반으로, 택스리펀드가 가능한 가맹점(쇼핑몰, 호텔, 미용성형병의원 등)의 특성을 반영하여, 커스터마이징된 종합지급결제서비스를 제안 할 수 있다는 점이 회사의 최대 강점입니다. 회사의 대중국 마케팅 플랫폼 '짜이서울'과 SNS계정을 통해 관광객 向 홍보를 적극 적으로 시행 중입니다. 특히 큰 비중을 차지하는 방한 중국 관광객을 대상으로 한국 관광 정보 공유 및 가맹점 체험단 마케팅 진행 등을 제공함으로서 가맹점의 홍보 요 구 사항을 충족하고 있습니다. 중국 SNS인 웨이보에 '짜이서울' 계정을 운영하여 관 광객 동향을 파악하여 가맹점에 타겟 마케팅을 실시하고 있기도 합니다. 또한 타사와 달리, 인천국제공항 제2터미널 환급 대행 창구의 운영을 통해 환급 전표 의 발행부터 환급금 지급까지의 모든 과정을 통합적으로 제공할 수 있는 프로세스를 확보하고 있습니다. 회사는 도심 환급 창구 및 무인자동환급기기(KIOSK)의 추가 설치를 통해 환급 지점을 지속적으로 확대해 나갈 계획입니다.④ 경기 변동의 특성 및 계절성 택스리펀드 사업은 외국인 관광객의 물품 구매 금액을 기반으로 수수료를 수취하기 때문에, 방한 관광객의 수와 월별 특수(휴가시즌, 휴일, 연말연시 등) 등에 영향을 받 습니다.⑤ 시장여건 및 경쟁 상황 지난 2년간 코로나19 팬데믹으로 인한 극심한 시장침체를 겪었으나, 2022년 하반기 부터 코로나 규제 완화 조치로 외국인 관광객 수가 점차 증가하여 시장이 뚜렷한 회 복세를 보이고 있습니다. 특히, 2024년 1월부터 시행되는 최소 환급구간 확대 (3만원 →1.5만원) 및 환급한도 상향 (시내환급: 500만원 → 600만원, 즉시환급: 50만원 → 100만원)으로 인해 TRS 사업의 성장세는 더욱 가팔라질 전망입니다.회사는 '즉시 환급'이라는 서비스 강점을 극대화하고, 동시에 다건의 택스리펀드가 발생하는 우량 가맹점 확보를 위해 노력하고 있습니다. 특히, 호텔 및 미용 성형 병의 원 등 고액 단가 신규 가맹점 확보를 위해 IT기술력 및 가맹점 홍보 채널 강화 등 서 비스 차별화 요소 개발에 집중하고 있습니다. 택스리펀드 가맹점은 현재까지는 명동, 강남, 종로 등 일부 지역에 집중되어 있으나, 회사의 전국적인 결제인프라를 기반으로, 택스리펀드 시장 자체를 확장시키고, 시장 내 점유율 확대를 위해 최선을 다 하고 있습니다.다. 해외 지급결제 사업① 사업의 내용 PT. IONPAY NETWORKS(이하 "IONPAY")는 인도네시아 시장에서 PG서비스를 제공하고 있으며, NICE TECH CENTER는 베트남에서 지급결제사업 진출을 추진 하고 있습니다.② 사업의 특성 및 경쟁요소동남아시아는 평균 연령이 20대이고, 모바일 디바이스가 잘 보급되어 있어 전자상거 래 시장이 급격하게 성장하고 있으며, COVID-19팬데믹을 계기로 국가 산업 전반에 걸쳐 Digital Transformation이 가속화 되고 있는 상황입니다. 현재 동남아시아에서는 각국의 토착기업과 글로벌 자본이 대거 투자된 Fintech 기업들이 치열하게 경쟁하고 있으며, 신용카드 발급 및 결제 인프라는 여전히 부족한 상황이긴하나, 선불형 간편결제 등 신용카드에 기반하지 아니한 결제 수단의 다수 출 현으로 온라인 결제서비스 이용이 급격하게 증가하고 있습니다. 가맹점의 성장에 의존할 수 밖에 없는 결제서비스의 특성상, 현지 대형고객사를 조기 에 확보하고, 이어서 현지 중소형 전자상거래 서비스 사업자를 조기에 발굴하고 육성 하는 상생전략이 필요한 상황입니다. 회사의 경우 현지 IT기업들과 다양한 사업상 제 휴를 추진하고 시장에 전문성을 갖춘 영업 및 개발 인력을 대거 확보하여 지속적으로 성장할 수 있는 경쟁력을 확보하고자 합니다.③ 사업의 성장성 IONPAY는 2016년 연간 거래금액이 9,049억 루피아에 불과하였으나, NICEPAY 서 비스 오픈 이후 지속적으로 거래금액이 확대되고 있습니다. 2022년 거래금액은 78.2조루피아로 연평균 18.9% 성장하였으며, 2023년 거래금액은 82.8조 루피아를 기록 하여 전년 대비 5.9% 성장을 시현하였습니다. IONPAY는 인도네시아의 대형 온라인 쇼핑몰을 포함해 약 420여 개 중대형 고객사 를 유치하여 결제 서비스를 제공하고 있습니다. 특히 인도네시아 전자상거래 시장에 진출하고 있는 한국계 유통 기업들의 현지화를 위해 물심양면으로 지원함으로써 동 반성장을 지속하고 있습니다.④ 경기변동의 특성 및 계절성 결제산업의 특성상 경기 변동에 따른 소비심리와 상관관계가 있습니다. 또한 인도네 시아 국민의 88%를 차지하는 2억2천만 인구가 무슬림으로서 세계 최대의 이슬람 국 가입니다. 따라서 라마단 기간 이전에, 소비가 크게 증가하는 계절성을 보이고 있습 니다. 매년 9월 9일부터 이벤트가 시작되어 인도네시아 전자상거래 협회(IdeA)가 주관하는 전국 온라인 쇼핑의 날(H ari Belanja Online Nasional) 행사인 12월 12일가지 대형 전자상거래업체들의 연말 프로모션 등으로 4분기에 전자상거래가 전반적으로 증가한 후, 이후에 점차 감소하는 계절성이 있습니다. ⑤ 시장여건 및 경쟁 상황 구글이 발간한 'e-Conomy SEA' 보고서에 의하면, 동남아시아의 디지털 경제가치는 2025까지 1,300억 달러, 2030년에는 3,600억 달러에 이를 것으로 예상되고 있습니 다. 특히 이중 전자상거래가 차지하는 비중은 약 77%로, 전자상거래 거래 규모는 연 평균 48%의 성장률을 기록하고 있습니다. 이에 더해 인도네시아는 동남아시아 국가 중 가장 넓은 면적과 많은 인구를 보유하고 있는데다, MZ세대로 일컫는 젋은 층이 전체 인구의 절반 이상을 차지하여 디지털소 비자수가 동남아시아에서 가장 높고, 온라인 쇼핑에 대한 수요가 매우 큰 국가입니다 . 이러한 추세는 향후에도 지속될 것으로 전망되는 바, 인도네시아의 이커머스 시장 또한 성장이 계속될 것으로 예측됩니다. 다만, 최근 금리 인상 등 대외적인 환경 변화에 따라 투자 감소 및 그에 따른 프로모 션 감소 등으로 인해 전자상거래 시장의 성장세가 다소 주춤한 상태입니다. 그러나 인니 시장은 여전히 큰 성장 잠재력을 보유하고 있고, 2024년에는 금리인하에 따라 투자가 다시 증가할 것으로 예측되는 바, 충분히 성장세를 다시 회복 할 수 있을 것으로 전망하고 있습니다.⑥ 회사의 경쟁상 강점 IONPAY와 NICE TECH CENTER는 대한민국의 선진화된 결제시스템 및 고객 지향 적인 서비스 대응력을 기반으로 현지 금융기관 및 가맹점들에게 좋은 반응을 얻고 있습니다. 특히, 인도네시아와 베트남에 진출한, 또는 진출을 추진 중인 상당수의 한국기업에서 기대하는 높은 서비스 요구수준을 충족시켜줄 수 있다는 점에서, NICE그룹의 차별화된 고품질 서비스에 대한 수요가 높은 상황입니다. (3) NICE페이먼츠(주) 가. 사업의 내용 회사는 전자지급결제대행업(PG)을 주된 사업으로 영위하고 있습니다. PG사는 전자상거래 과정에서 대표 가맹점 역할을 수행합니다. 실제 상품 및 용역을 제공하는 온라인 쇼핑몰 등의 사업자를 대신하여 PG사는 은행/카드사 등의 금융기 관에 결제대금을 청구하고, 이후 약정기일에 가맹사업자에 대금을 지급하는 결제대 행 서비스를 제공합니다. 신용카드, 계좌이체, 통신과금 등의 다양한 지불결제수단의 활용이 가능한 온라인결 제시스템을 구축하고, 이를 각 가맹사업자의 필요에 맞게 재구성하여 제공하며 그에 따른 수수료가 주된 수익원입니다. 또한, 2022년 8월 ㈜제이티넷과의 합병으로 온/오프라인 VAN 사 업을 하고 있습니다.② 사업의 특성 및 경쟁요소 금융기관과 가맹점에게 거래안정성을 보장하고 결제 서비스 안정성을 유지하는 것 이 PG사업의 특성이자 동시에 경쟁 요소입니다. 우선, PG사업자는 금융기관에 거래안전성을 제공합니다. 가맹점을 대신해 결제사 업자로서 신용위험을 해소하는 역할을 담당합니다. 전자상거래는 대면거래로 진행되 지 않는 특성으로 인해 거래당사자의 신용을 확보하기 힘든 환경에 있습니다. 따라서 소비자 및 쇼핑몰과 은행, 카드사 등의 금융기관 사이에서 쌍방당사자의 신용을 확 보해주는 기관이 반드시 필요합니다. 또한 PG사업자는 가맹점에 결제 서비스의 안정성을 제공합니다. IT 기술력을 바탕 으로 가맹점의 결제시스템의 전반을 설계하고 결제 대행서비스를 수행합니다. 여기 에는 가맹점별로 특화된 신용카드, 각종 포인트, 상품권 등의 다양한 비현금 결제수 단 발급자와 결제정산계약을 체결하고 안정적으로 제공할 수 있는 제휴 관계가 필수 적입니다. 이를 충족하기위해 PG서비스 사업자의 신뢰도와 안정적 사업의 영위를 위한 규모 가 필수적이며, 이는 군소규모의 신규사업자의 시장 진입에 장애 요소로 작용합니다.③ 사업의 성장성온라인결제는 대한민국의 통신 인프라에 기반을 두고 지속적으로 성장하였으며, 스 마트폰과 태블릿PC의 확산 및 O2O결제의 활성화, 현금없는 사회를 지향하는 정부 의 정책적 방향에 따라, 온라인/모바일결제 수요는 성장세를 지속할 것으로 예상됩 니다. 통계청의 2023년 온라인쇼핑 동향에 따르면, 2023년 연간 온라인쇼핑몰 거래 액은 전년 동기대비 8.3% 증가한 227조 3,470억원을 기록했습니다. 특히 이중 모바 일 쇼핑 거래액은 167조 8,276억원으로, 전년대비 7.0% 증가하였으며, 전체 거래의 73.45%를 차지하고 있습니다.이러한 성장 추세에 따라, NICE페이먼츠는 PG서비스 뿐 아니라 오프라인/모바일 결 제시스템까지 통합 제공함으로써, O2O결제 시장을 선도하고자 합니다.④ 경기변동의 특성 및 계절성 PG업 역시 경기 변동에 따른 소비심리와 상관관계가 있습니다. 불황으로 소비심리 가 위축될 경우 매출이 감소할 우려가 있으며, 반대로 경기가 회복되어 내수가 활성 화할 경우 수익 개선을 예상합니다. 또한 온라인 결제가 절대 다수를 차지하는 만큼, 고객사 사이트의 프로모션, 행사 등에 영향을 받습니다. 또한, 월별 일수 차이, 월별 특수(졸업 및 신학기, 어린이날, 어버이날, 휴가시즌, 연말, 기후 등)에 따라 영향을 받습니다. ⑤ 시장여건 및 경쟁 상황 대한민국에는 150개의 전자지급결제대행업자가 영업 중(2023년 12월 21일, 금융위 원회 전자지급결제대행업 등록 기준)이며, 공식적인 시장점유율 집계는 되고 있지 않 습니다.⑥ 회사의 경쟁상 강점 회사는 2010년 PG사업을 본격적으로 추진한 이래, B2B PG시장을 적극적으로 개 척하여 5년간 50배의 매출규모 성장을 달성하였습니다. 또한 2015년에는 B2C PG 시장에서 주요한 사업자였던 이지스엔터프라이즈의 PG/CMS사업부문을 영업 양수 하여 기존의 B2B사업과 함께 B2C사업의 균형성장을 도모하였습니다. 2019년에 들 어서는 규모의 경제를 달성하여 본격적인 수익 창출 구간에 돌입하였습니다. 더불어, 오프라인 비대면 영역의 성장 및 온/오프라인 통합 결제 트렌드의 가속화에 대응하고자 2022년 4월부터 VAN사업을 주된 사업으로 영위하는 (주)제이티넷과 합 병을 추진하였습니다. (2022년 8월 1일 부로 합병 완료) 긴 호흡으로 지속적인 투자와 시스템 개선을 통해 고객사에게 편의를 제공했던 끈기로 향후, 타 PG사와의 차별점이 될 수 있는 요소를 끊임없이 발굴할 것이며, 회사가 온/오프라인 지급결제 시너지를 창출하며 O2O지급결제 시장을 선도하는 사업자가 될 수 있도록 하겠습니다. (4) (주)아이티엠반도체, ITM Semiconductor VIETNAM Co., Ltd. 가. 부품 부문(2차전지 보호회로 사업) (1) 2차전지 산업의 특성1차전지는 한번 사용하고 버리는 알카라인 전지, 수은전지 등의 건전지를 말하며, 2차전지는 충전과 방전을 반복할 수 있는 전지를 지칭합니다. 현재 실용화된 2차전지 가운데, 전력 저장이나 자동차 등의 에너지 활용에 사용되는 2차전지는 납축전지, 니켈수소전지, 리튬이온(Li-Ion)전지 등이 있습니다. 이중 리튬이온전지는 에너지 밀도가 높아 경량화, 소형화, 고밀도화 등에 가장 유리하고 충방전 반복에 따른 메모리효과가 없어 다양한 분야에서 널리 사용되고 있습니다.리튬이온전지는 도입 초창기인 2000년 이후 높은 에너지밀도와 가벼운 무게를 강점으로 휴대용 IT기기의 시장 확대와 함께 성장하였습니다. 2000년대 후반부터 니켈카드뮴전지가 유해물질 문제로 사용금지 되기 시작하였으며 상대적으로 고가였던 리튬이온전지의 가격이 기존의 니켈카드뮴전지, 니켈수소전지와 비슷한 수준까지 하락하면서 전동공구를 시작으로 E-Bike, E-Scooter 등의 파워어플리케이션 시장이 형성되어 지속적인 고성장의 기반이 구축되었습니다. 2010년대 리튬이온전지를 장착한 전기자동차가 상용화 되었으며 점진적으로 화석연료를 사용하는 내연기관의 생산 및 판매를 금지하는 등 국제적인 탄소배출 절감 기조에 따라 고성장이 전망됩니다.또한 휴대폰, 웨어러블 제품, 노트북PC 등 휴대용 IT기기의 확대 및 전기자동차(xEV), ESS 보급의 확대가 활발해지면서 리튬이온전지의 수요는 지속적으로 증가할 것으로 예상 되어집니다. (2) 2차전지 산업의 성장성(가) 중대형 2차전지 시장 2015년 파리기후협약을 통해 각국은 자원고갈과 환경오염, 기후변화를 막기 위해 온실가스 감축 목표를 설정하였고, 온실가스 배출 감소를 위해 각국 정부는 내연기관자동차의 전기차로의 전환, 재생에너지(태양광, 풍력 등) 발전 비중 확대 등을 통해 온실가스 배출 감축 목표를 실현해 나가는 정책을 수립ㆍ추진하고 있습니다.이에 따라 전기자동차 보급의 확대로 인한 xEV시장, 재생에너지 보급률 증가를 위한 ESS시장이 지속적으로 고성장할 것으로 전망되고 있습니다. 전기자동차 시장은 유럽각국의 내연기관 퇴출 계획과 각종 보조금 정책으로 지속적인 성장이 전망되고 있습니다. ESS시장은 재생에너지 발전시설의 확대와 에너지 저장 효율에 대한 이슈에도 불구하고 지속적인 확대가 예상됩니다. 온실가스 배출 감소를 위해 국가별 재생에너지(Renewable Energy, 주로 태양광ㆍ풍력 등) 발전소에 대한 투자가 지속되고 있으며 2016년 기준 16% 수준에 불과했던 글로벌 재생에너지 발전 비중은 2030년 22%까지 확대될 것으로 전망됩니다. 기후변화에 따라 발전량이 불안정한 태양광이나 풍력 등 재생에너지의 단점 보완을 위해 출력안정성을 확보하고 에너지 저장효율을 개선하기 위한 ESS 시장의 고성장이 전망됩니다. (나) 소형 2차전지 시장 소형 2차전지 시장의 중심인 스마트폰 시장의 글로벌 성장율은 출하량을 기준으로 2010년대 중반이후 성장률이 점점 감소되어 성장 정체기에 진입한 것으로 생각되어 지며, 체감할 수 있는 성능 변화가 적어지면서 교체 주기도 점차 길어지고 있습니다. 그러나 이러한 성장 둔화속에 고성능 카메라, AI 기술 등이 혁신 기술로 각광 받고 있으며 정체된 시장 속에서 새로운 수요를 만들어 낼 수 있을 것으로 전망되고 있습니다. (3) 2차전지 보호회로 사업의 개요2차전지 보호회로 사업의 주요제품은 2차전지 보호회로의 일종인 PCM용 Protection IC와 FET를 반도체의 Package 기술로 일체화 시킨 제품인 POC(Protection One Chip)와 PCM에 실장 되는 SMD(Surface Mounted Device) 부품들을 하나의 모듈로 패키지화 한보호회로인 PMP(Protection Module Package)입니다. 2차전지용 배터리팩 관련 사업의 주요제품은 배터리팩과 그에 포함되는 PCM입니다. 회사의 리튬이온계 2차전지 보호회로 관련 제품들이 적용되고 있는 어플리케이션 시장은 리튬이온계 2차전지를 전원으로 사용하는 휴대폰, 노트북, 태블릿, 웨어러블 기기 등의 소형 IT제품과 휴대형 전동공구, E-Scooter, E-Bike, 전자담배 등의 시장입니다. 회사의 주력사업인 2차전지 배터리 보호회로 소자 및 회로를 반도체 Packaging 기술을 응용하여 제품화한 업체는 회사가 전 세계에서 유일하며, 다수의 국내 및 해외 메이저 휴대폰 제조사들 및 배터리팩 제조사들에 공급함으로써 세계적인 기술력과 생산능력을 갖추고 있음을 증명하였습니다. 【주요 용어 해설】 용 어 해 설 PCM (Protection Circuit Module) 2차전지 보호회로 Protection IC 2차전지 보호회로의 보호기능을 가지고 있는 Main IC. IC의 사양에 의해 보호회로의 사양이 결정됨 FET (Field Effect Transistor) 사전적 의미로 전계효과 트랜지스터. 여러가지 기능이 있지만 2차전지 보호회로에서는 전자 스위치 용도로 사용됨. POC (Protection One Chip) 2차전지 보호회로용 Protection IC와 FET Chip을 반도체 제조공정상에서 하나의 IC로 만든 제품 SMD (Surface Mounted Device) 표면실장용 부품. 전자제품을 제조하는 과정에서 PCB위에 부품을 단면으로만 납땜할 수 있도록 모든 납땜부위가 한쪽 방향으로 제작된 부품 PMP (Protection Module Package) 2차전지 보호회로를 반도체 제조공정을 이용 하나의 패키지화 해서 모든 부품이 겉으로 드러나지 않는 제품으로, PCM을 반도체화 한 제품 FPCB (Flexible Printed Circuit Board) 연성을 가지는 폴리이미드 소재위에 얇은 동판회로를 인쇄하고 다시 폴리이미드 소재로 코팅을 해 부드럽게 휘어지는 특성을 가진 PCB 전력반도체 일반적인 반도체와 달리 높은 전압과 전류에서 사용할 수 있도록 만들어진 반도체. 일반적으로 전기자동차나 ESS와 같은 높은 전력을 내는 배터리의 전력부를 구동하는데 사용 각형 배터리 팩 (Prismatic Battery Pack) 리튬이온 셀의 초창기, 사각형의 금속캔으로 이루어져 있던 외양을 본떠 생긴 용어. 폴리머 팩 (Polymer Battery Pack) 리튬이온 전지의 외양을 알루미늄 파우치를 사용한 배터리 팩 LIB (Lithium ion Battery) 2차전지 중 Lithium ion의 이동으로 전기를 발생시키는 전지 파워어플리케이션 (Power Application) 전기자동차, 전기모터싸이클, 전동공구 등 고출력을 필요로 하는 제품군. E-call (Emergency Call) 차량사고시 자동으로 위치정보를 담아 신고가 가능하도록 하는 시스템. 유럽에서는 2018년 4월부터 신규차량에 장착 의무화 EMC (Epoxy Molding Compound) 반도체의 내부회로를 보호하기 위해 외부를 감싸주는 에폭시 계열의 소재 PCB (Printed Circuit Board) 인쇄 회로 기판. 전자제품에 주로 사용되며 FR-4라는 석면(유리)계열의 판 위에 동으로 이루어진 패턴을 설계하여 만들어짐. 적층 방식을 이용하여 여러 개의 층으로 만들 수 있음. PTC (Positive Temperature Coefficient) Thermistor 온도에 따라 고유의 저항 값이 높아지는 전자 부품 AFE (Analog Front End) IC 아날로그 방식의 신호를 디지털로 변환해 주는 IC Set 제조사 최종 완제품(Set)을 제조하는 회사 SOC(State Of Charge) 전기 자동차나 하이브리드 자동차의 배터리 팩, 노트북, 핸드폰 등의 배터리의 사용 가능한 용량을 백분율(%)로 나타낸 것 회사는 국내 대기업의 리튬이온계 배터리 시장 진출 초기인 2000년도에 배터리팩 제조 및 배터리팩 핵심 부품인 2차전지 보호회로 관련 소재의 국산화를 목표로 설립을 하였습니다. 회사는 설립 이후 IT 시장의 Needs에 맞추어 꾸준한 기술 개발을 통하여 2005년 세계 최초로 Protection IC 와 FET를 하나의 Chip으로 Package화한 POC(Protection One Chip)의 양산 및 판매 체제를 구축하였습니다.POC는 2005년 양산 판매 이후 집적화 및 고신뢰성의 제품 Line-up 구축에 주력하여 매년 지속적인 성장을 거듭하였습니다. 2010년 이후에는 스마트폰 시장의 확대 및 대용량 배터리에 대응하여 고집적화 및 고전압ㆍ고전류용 제품, 모듈집적화 제품(PMP, Protection Module Package) 개발에 착수하여 차세대 사업까지 지속 성장할 수 있는 기술 토대를 구축하였습니다. PMP는 기존 PCM에 반도체 Package 기술을 융ㆍ복합한 제품으로 2012년 세계 최초로 양산에 성공하였습니다. 이후 제품의 우수성과 신뢰성을 인정받아 다수의 국ㆍ내외 글로벌 휴대폰 제조사 및 배터리팩 제조사에 양산ㆍ납품 중이며, 고객 맞춤형 설계를 통해 꾸준히 점유율을 확대하고 있습니다. (4) 사업의 성장성 5G의 상용화로 인해 예상되는 사물인터넷 시장과 스마트폰 시장의 급격한 성장, 웨어러블 시장의 지속 성장, 파워어플리케이션 시장(전기자동차, ESS, 전동공구 등)의 성장으로 인해 2차전지 배터리 시장은 지속적인 성장을 전망하고 있습니다. 이러한 시장의 성장 속에서 고객은 2차전지 보호회로와 관리시스템에 대하여 더 높은 신뢰성과 성능 및 다양한 기능을 요구하고 있습니다. 이에 회사는 소형 2차전지 보호회로시장에서 지속적인 신규 제품의 개발 및 고객사 제안을 하여 지속적인 시장 점유율을 높여가고 있습니다.특히 소형 IT 시장에서 급성장 중인 웨어러블 시장은 전 세계적으로 그 성장세가 지속되고 있습니다. 글로벌 시장을 선도하고 있는 기존 업체 뿐만 아니라 중국의 저가형 웨어러블 제작 업체 또한 다양한 제품을 선보이고 있으며 생산량을 지속적으로 늘려가는 중입니다. 웨어러블 시장은 스마트워치, 밴드, 무선이어폰 등 다양한 제품이 시장을 형성하고 있으며 특히 스마트워치와 무선이어폰의 꾸준한 성장이 전망되고 있습니다.회사는 2016년부터 웨어러블 시장에 진입하였으며 시장을 선도하는 글로벌 고객사와 안정적인 납품을 통하여 시장점유율을 높이고 있습니다. 또한 웨어러블 시장에서 점유율을 늘려가고 있는 중국 고객들에 납품이 이루어 지고 있으며 적용 제품 군을 계속 늘려갈 예정입니다. (5) 경쟁상황 및 경쟁우위에 관한 사항회사의 2차전지 보호회로 제품인 PMP, POC의 주요 시장은 휴대폰, 태블릿, 웨어러블 등의 소형 IT기기 시장으로 볼 수 있습니다. 소형 IT기기의 2차전지 보호회로는 PCM을 사용하거나 회사의 PMP를 사용하는 것으로 구분할 수 있습니다. PCM을 사용하는 경우 가장 중요한 핵심부품인 보호회로용 IC는 회사의 POC 또는 중국 및 일본의 One chip, 일본의 Two chip 등을 채택하고 있습니다. PCM은 휴대폰, 태블릿, 기타 웨어러블 기기 등 소형 IT기기 보호회로 시장의 약 95%를 점유하고 있으며, 한국과 중국이 글로벌 시장의 대부분을 점유하고 있습니다. 그러나 웨어러블 제품의 시장 성장과 IoT 시대의 본격화로 인해 2차전지 보호회로의 소형화와 다기능화가 요구되는 상황에서 PCM의 근본적인 설계적 한계를 극복할 수 있는 회사의 PMP는 점점 시장 점유율을 높여갈 것으로 예상됩니다. PMP는 회사가 세계최초로 개발 및 양산에 성공한 전 세계에서 유일한 제품으로 동일한 제품에서는 경쟁업체가 없으나 유사 제품인 PCM 업체들을 경쟁업체로 분류할 수 있습니다. 대표적인 PCM 업체로는 국내 업체인 P社와 N社, 중국 BW社 정도가 있습니다. 다만 회사의 PMP는 반도체 기술과 2차전지 보호회로 기술을 융합하여 만들어낸 새로운 제품으로 PCM의 설계적 한계를 극복하여 EMI, ESD등의 전기적 충격과 습기 및 고온 등의 외부적인 요인에 의한 제품파손이나 오동작을 미연에 방지할 수 있으며, 고객의 제품 설계시 공간 활용에 대한 우수한 편의성을 제공하는 등 경쟁사의 PCM에 비해 기술적 우위에 있습니다. 생산방식에 있어서도 단순히 SMT(Surface Mounter Technology)를 이용한 조립이 아니라 반도체 제조 공정과 SMT 공정을 융합하여 제조함으로써 경쟁사에서 쉽게 구현해내지 못하는 생산방식에 대한 우위를 점하고 있습니다. 이러한 생산방식의 우위는 제조원가에서도 유사 대체 제품인 PCM이나 Two chip IC 대비 경쟁력을 높일 수 있는 요인이 될 수 있습니다. 경쟁사의 경우 주요 부품인 IC등을 각각의 공급사로부터 구매함으로써 별도의 물류비용이 발생하게 되나 회사 제품의 경우 반도체의 Package 기술과 SMT의 기술을 융합하여 하나의 Package로 제조함으로써 SCM 단계를 축소하였고, 그 결과 원가 경쟁력부분에서 경쟁사 대비 우위에 있습니다. 회사는 PMP의 기술 및 품질 경쟁력을 기반으로 글로벌 소형 IT시장의 점유율을 확대해 나가고 있으며, 글로벌 소형 IT시장은 스마트홈 시장의 성장으로 회사의 점유율 확대속도보다 빠른 속도로 시장이 성장하고 있어 향후 더 많은 신규수요가 발생할 것으로 예상됩니다. (6) 경기변동의 특성현재 회사 제품의 주요 전방시장인 휴대폰 및 IT 기기 시장은 크리스마스, 블랙프라이데이 등의 연말 특수와 주요고객사의 신규 모델 출하 싸이클 등의 계절성 영향으로 1~2분기는 비수기, 3~4분기가 성수기인 특성을 가지고 있습니다. Set 제조사들의 제조ㆍ유통 리드타임은 약 2~3개월로 회사는 3분기~4분기에 가장 큰 매출이 형성되고 있습니다. 나 . SET 부문 (전자담배 사업) (1) 전자담배 제품 현황 전자담배는 일반 연초형 담배와 같이 흡연 효과를 낼 수 있도록 만든 전자기기를 이용하여 흡연을 할 수 있는 형태입니다. 전자담배는 크게 궐련형과 액상형으로 구분됩니다. 액상형 전자담배는 니코틴이 들어있는 액상을 끓여 수증기를 흡입하는 방식이며, 궐련형 전자담배는 기존의 담배처럼 담뱃잎을 사용하여 찌거나 가열해서 피우는 방식입니다. 국내에서는 KT '릴(lil)', 필립모리스의 '아이코스', 브리티시아메리칸타바코(BAT)의 '글로' 등의 제품이 판매되고 있습니다. (2) 전자담배 산업의 시장 현황 2023년 국내 담배 판매량은 약 36억1,000만갑으로 전년(36억3,000만갑) 대비 0.6% 감소하였습니다. 같은 기간 연초형 권련 담배 판매량은 30억갑으로 전년(30억 9000만갑)보다 2.8% 감소하였지만 궐련형 전자담배 판매량은 6억 1,000만갑으로 12.6% 상승하였습니다. 국내 궐련형 전자담배 시장은 2017년 4,900억원에서 2022년 2조원대 규모로 성장하였으며 2025년에는 2조 5,000억원까지 확대가 전망되고 있습니다. 글로벌 궐련형 전자담배 시장 규모는 2021년 30조원 규모에서 2024년 약 50조원 규모로 고성장이 전망되고 있습니다.(3) 전자담배 사업의 개요 회사는 2022년 1분기 국내에서 전자담배 액상형 카트리지의 양산을 시작하였으며, 2분기에는 베트남법인에서 전자담배 디바이스 '하이브리드 Ez'의 양산을 시작하였습니다.회사는 하이브리드 디바이스에 사용되는 액상형 카트리지를 양산하기 위하여 자동화 생산라인을 구축하였습니다. 2022년말 기준 연간 3억개 수준의 양산 능력을 확보하였으며, 2023년 전자담배 사업 매출액은 960여억원으로 전년대비 약 2배 성장하였습니다. (4) 사업의 성장성 궐련형 전자담배 글로벌 시장규모는 연평균 16%씩 지속적으로 성장하여 2022년 37조원 규모에서 2024년 약 50조원 규모로 고성장이 기대되고 있습니다. 글로벌 전자담배 시장의 절반 이상을 차지하는 일본의 경우에는 2017년 전자담배가 시장에 판매된 이후 2022년까지 일반 담배 소비량이 44% 감소가 되었으며 전자담배 시장 점유율이 급격하게 확대되고 있습니다. 또한 필립모리스 인터내셔널은 '담배연기 없는 미래'를 비전으로 선포하였으며 모든 성인 흡연자들이 과학적으로 증명된 더 나은 대체품으로 최대한 빠르게 전환하도록 유도하기 위하여 비연소 제품의 점유율이 지속적으로 늘어나게 할 것이라고 발표하였습니다. 기존 연초형 담배시장은 감소 추세를 보이고 있는 반면 전자담배 시장의 글로벌 시장규모는 지속적 확대 추세를 보이고 있는 만큼 회사의 전자담배 디바이스 및 액상형 카트리지 사업은 지속적인 성장이 확실시되며 이를 통해 글로벌 전자담배 업체로서 확고한 지위를 가져갈 계획입니다. (5) 경쟁상황 및 경쟁우위에 관한 사항 회사는 전자담배 하이브리드 액상형 카트리지를 국내와 베트남에서 생산하여 국내 및 해외에 공급을 하고 있습니다. 액상형 카트리지는 생산방식을 자동화하여 최소한의 인력으로 효율적으로 생산하고 있으며, 전 자 담배 디바이스의 설계에는 회사가 축적하고 있는 배터리 및 보호회로 기술을 이용한 최적화 설계가 반영되었습니다.국내 고객사에 전자담배 디바이스를 공급하는 경쟁업체는 회사를 포함하여 3개사 정도가 존재하나 회사의 독보적인 기술력을 통하여 신규제품 개발 및 수주를 지속적으로 이루어 나갈 수 있을 것으로 기대하고 있습니다. (6) 경기변동의 특성 담배 시장의 경우 평균적으로 연초에 금연 등의 사유로 일시적으로 감소하나 다시 회복하여 증가하는 추세를 보이고 있습니다. 담배 종류별로는 궐련 담배와 궐련형 전자담배 간 선호 변화로 궐련형 전자담배의 판매 비중이 지속적으로 증가하는 추세입니다. 2023년 국내 담배 판매량은 약 36억1,000만갑으로 전년(36억3,000만갑) 대비 0.6% 감소하였습니다. 같은 기간 연초형 권련 담배 판매량은 30억갑으로 전년(30억 9000만갑)보다 2.8% 감소하였지만 궐련형 전자담배 판매량은 6억 1,000만갑으로 12.6% 상승하였습니다. 전자담배 시장은 경기변동보다는 기존의 궐련 담배에서 궐련형 전자담배로의 전환에 따른 시장 확대가 지속적으로 전망되고 있습니다. (5) 한국전자금융(주) 회사는 무인자동화시스템을 기반으로한 현금사업부문, 모빌리티사업부문, 무인솔루션사업부문의 무인자동화시스템 운영사업과 현금/유가증권/중요문서 등을 수송하는 현금수송사업, 출입통제/AI영상관제 기반의 영상보안솔루션 관련 사업 등을 영위하고 있습니다. 가. 무인자동화시스템 운영사업 1) 현금사업부문현금사업부문에는 금융기관이 보유한 ATM 관리를 대행해 주는 일괄관리사업과 회사가 보유한 ATM/CD기로 예금인출 등의 금융서비스를 제공하는 ATM VAN사업 등이 포함되어 있습니다. (1) 산업의 특성① 업무의 전문성ATM 기기를 관리하기 위해서는 H/W적인 기기의 특성 및 운영프로그램과 관련된 전문 노하우를 가지고 있어야 합니다. 이러한 전문적인 노하우는 단순하게 습득되는 것이 아니며 다년간의 운영 경험상의 시행착오 등을 통해 축적됩니다.② 자금관리 정확성일괄관리의 가장 중요한 부문은 정확하고 투명한 자금관리입니다. 일괄관리사업 Outsourcing 사업자는 자금관리 전문 프로그램을 통해 각 기기별로 일별 현금 충전 계획을 수립하고, 기기와 전산상 실적의 일치 여부를 확인할 수 있어야 합니다. 이러한 자금관리의 전문성은 시행착오를 용납하지 아니하며 전문적인 자금관리 능력을 보유한 업체가 아닌 신규사업자가 일괄관리사업에 진출하기 어려운 중요한 진입장벽 역할을 하고 있습니다. ③ 전국적인 네트워크은행 자동화기기는 전국에 산재되어 운영되고 있습니다. 따라서 Outsourcing 사업자도 전국적인 서비스를 제공할 수 있는 대규모 인프라를 구비해야만 합니다. 이 인프라는 관리센터, 현장 전문요원, 보안시설을 갖춘 전문차량, 통신시스템 등을 의미합니다. 또한, 전체 업무를 총괄적으로 통제 감독하는 자동화기기 종합관리시스템(ATMS), Call Center 등도 필수적 요소입니다. 이러한 네트워크는 어떠한 경우에도 중단없이 365일 24시간 가동되어야 합니다.④ 보안시스템일괄관리는 대량으로 현금을 취급하기 때문에 이에 대비한 적절한 보안시스템을 갖추어야 합니다. 보안시스템은 외부의 침입, 범죄 등을 사전에 예방하고 대처할 수 있는 개인, 차량, 사무실 등에 대한 보안설비와 비상상황 시 경찰서, 경비회사 등과 연계할 수 있는 시스템을 포함합니다. 또한 내부사고 예방을 위한 통제시스템도 중요합니다.(2) 산업의 성장성일괄관리사업은 은행 점외 CD/ATM 기기 및 ATM VAN사업자가 운영하는 기기를 중심으로 시장이 형성되어 있습니다. 시중은행의 경우 점외 CD/ATM 기기에 대한 Outsourcing이 보편화 되어 있으나, 일부 지방은행 및 특수은행의 경우 은행에서 자체적으로 관리하고 있습니다. 따라서, 자체 관리 점외 CD/ATM 기기에 대한 Outsourcing이 확대될 경우 시장의 규모는 현재보다 커질 것으로 예상됩니다.현재 은행이 운영하고 있는 CD/ATM 기기는 점외에 비해 점내 및 점두에 설치된 기기가 월등히 많은 상황입니다. 따라서 점내 및 점두 기기에 대한 Outsourcing이 시작될 경우 점외 시장에 비해 시장규모가 클 것으로 예상됩니다.(3) 경기변동의 특성일괄관리사업은 은행의 관리비용 절감의 측면에서 태동한 사업으로 경기 변동 보다는 은행의 비용절감 노력과 경쟁력 강화의 측면에서 판단하는 것이 적절할 것으로 판단됩니다.(4) 경쟁요소일괄관리사업과 관련하여 경비업, 화물자동차 운송사업 등과 관련된 인허가 사항을 구비하여야 하나, 그 외 사업 진입을 어렵게 하는 제도적 장벽은 없습니다. 다만, 일괄관리를 하기 위하여는 신속한 C/S대응을 위한 전국적 네트워크 구축, 일괄관리와 관련된 각종 시스템 구축 등 초기 투자비용이 많이 소요되고, 현금 운영 및 관리에 대한 노하우도 전제되어야 하므로 실질적으로 신규 업체가 진입하는데에 진입장벽이 있다고 볼 수 있습니다.(5) 시장점유율 등 시장여건일괄관리사업은 연결실체가 최초로 시장을 개척한 분야로 연결실체가 시장의 지배적인 위치를 점하고 있는 사업입니다. 시장점유율에 관한 공신력 있는 자료를 확보하는데 애로가 있어, 경쟁업체의 관리사이트 수를 기준으로 추정한 결과 연결실체의 시장점유율은 당기말을 기준으로 약 53% 내외로 추정됩니다.(6) 관련 법령 및 정부의 규제현금을 금융기관 ATM기에 장착하기 위하여 화물자동차 운수사업법상의 허가를 취득하여야 하며, 경비업법상 호송경비업 허가를 보유하여야 합니다. 또한, ATM기 등 장비를 보호하는 업무를 위탁받아 수행하기 위하여 경비업법상 기계경비업 허가도 보유하여야 합니다. 관련 법령을 통하여 각종 인허가를 획득하여야 하고, 인허가 사항과 관련된 감독기관의 검사를 받기는 하나, 그 외 사항에 대하여 정부의 특별한 규제는 없습니다.사업>(1) 산업의 특성① 금융서비스 대행CD/ATM기기를 통한 예금지급 등의 업무는 은행의 고유업무로 인정됩니다. 따라서 은행이 ATM VAN 사업자와 제휴 시에도 엄격한 기준 및 실질적인 심사업무가 수반됩니다. 은행은 ATM VAN 사업자가 제휴업무를 적정하게 수행하는 데 필요한 자본금, 기술력, 시설과 인력규모, 보안대책 등에 관한 자격요건을 제정하여 실질적인 심사업무를 통해 시재관리 등 운영상황을 수시로 점검 지도하고 있습니다. 또한 은행 전산망과의 접속에 대한 자체 보안성 심의 등 안전대책 기준을 마련하여 고객정보 보호 등을 철저히 확인합니다. 따라서 ATM VAN 사업자는 확실한 IT 보안체계를 갖추어야 서비스를 제공할 수 있습니다.② 대규모 네트워크ATM VAN 사업에는 전산 네트워크와 물리적 네트워크가 필요합니다. 전산 네트워크란 자동화기기에서 발생하는 금융거래를 은행에 전송하고 그 결과를 받아 처리할 수 있는 외부 접속망, 자체 Host와 기기 간의 내부 접속망을 말합니다. 물리적 네트워크는 실제 현장에 설치되어 있는 기기를 운영하기 위한 인적, 물적자원을 말합니다.③ 입지ATM VAN 사업의 수익은 고객의 이용건수에 좌우됩니다. 기기의 이용건수를 높이기 위해서는 유동인구가 많고, 접근이 편리한 장소를 확보하는 것이 중요합니다. 따라서, 최적의 입지를 확보하기 위해서는 각 지역에 대한 상권정보를 획득할 수 있는 정보력과 입지를 실제 확보할 수 있는 자금력이 필요합니다.(2) 산업의 성장성국내 자동화기기 설치대수는 현금수요 감소라는 부정적 요인에도 불구하고, 현금영수증제도 확대, 주5일제 정착 등에 따라 지속적으로 증가하여 왔습니다. 또한 우리나라의 높은 자동화기기 보급율에도 불구하고 은행 영업점 이외 점외에 설치된 자동화기기 비율은 높지 않습니다. 대부분의 자동화기기가 은행 영업점 내 및 영업점에 부속된 건물에 설치되어 있어 고객의 접근성을 고려할 경우 불편한 것이 현실입니다. 이에 따라 점외 자동화기기는 지속적으로 증가하여 왔으며, 설치장소도 지하철역, 국철역, 터미널, 공항 등의 공공장소에서 할인점, 편의점, 개별 마트 등으로 확대되어 왔습니다. 또한 금융서비스 뿐만 아니라 점차 다양한 서비스를 제공하는 무인창구로서 역할을 확대하고 있습니다.(3) 경기변동의 특성ATM VAN 사업은 경기변동에 어느 정도 영향을 받는 사업구조를 가지고 있습니다. 이는 ATM VAN 사업 자체가 민간소비에 따른 현금수요에 중심을 두고 있기 때문입니다. 경기가 활성화 되어 민간소비가 증가할 경우 이용건수 증가에 따른 매출 증대가 발생하고 경기가 침체 될 경우 이용건수 감소가 발생할 수 있습니다.(4) 경쟁요소ATM VAN 사업과 관련되어 경비업, 화물자동차운송사업 허가 등 인허가 사항을 구비하여야 하나 사업 진입을 어렵게 하는 제도적 장벽은 없습니다. 다만, CD기 설치, C/S조직 구축, 운영 시스템, 보안시스템 등 사업의 인프라를 구축함에 있어 초기에 투자비가 많이 소요되고, ATM VAN 서비스와 관련된 각종 금융기관 제휴, 설치 장소의 확보 등이 마련되어야 하므로 실질적으로는 상기 요건들이 진입장벽으로 작용하고 있습니다.(5) 시장점유율 등 시장여건ATM VAN사업은 산업규모가 크지 않고, 공인된 기관에서 나온 산업에 관한 자료가 없기 때문에 시장점유율에 관한 자료를 확보하기가 용이치 않은 실정입니다. 이에, 당기말 설치기기 대수를 기준으로 추정하였을 때 연결실체의 시장점유율은 약 39% 내외로 추정됩니다.(6) 관련 법령 및 정부의 규제ATM VAN 사업자는 전자금융거래법상 전자금융을 보조하는 전자금융보조업자에 해당된다고 할 수 있습니다. 전자금융보조업을 영위하기 위하여 허가 또는 등록이 필요하지는 않으나, 전자금융거래법의 일부 규정에 대한 적용을 받고 있습니다. 기존에는 금융기관을 통해 간접적인 검사를 받았으나, 전자금융거래법의 개정에 따라 2013년 11월부터 금융감독원에서 전자금융보조업자를 직접 조사할 수 있는 권한이 인정되었습니다. 또한 ATM VAN사업은 부가통신사업으로 정보통신사업법 및 정보통신망법의 적용을 받으며 개인정보보호가 강화됨에 따라 그와 관련된 검사 등의 규제를 받고 있습니다.2) 모빌리티사업부문모빌리사업부문에는 대형쇼핑몰, KTX역사, 오피스빌딩 등에 무인주차시템을 운영하는 주차사업과 아파트, 마트, 공공기관 등에 전기차 충전기를 운영하는 전기차 충전사업 등이 포함되어 있습니다. (1) 산업의 특성주차 사업은 심각한 주차문제를 해소하기 위해 등장한 신종 사업으로서 우리나라와 유사한 주차문제를 가지고 있는 일본에서는 이미 활성화되어 있는 사업입니다. 주차장 운영 업체는 주차장의 무인화를 통하여 관리비용을 절감하고 부대시설을 설치하여 추가 수익을 얻을 수 있고, 토지 보유자는 무인주차 사업자에게 주차장 부지를 임대함으로써 임대 수익을 얻을 수 있으며, 차량보유자는 적정한 가격에 주차를 할 수 있습니다. 추후 기술 발전 및 차량 관련 법규 변경에 따라 사업의 규모가 확대될 수 있는 분야입니다.(2) 산업의 성장성무인주차장은 소규모 자투리 부지에서도 운영이 가능하므로, 무인주차장의 수가 증가하고 있으며, 주차 규제가 강화되고 주차문화에 대한 인식이 변화됨에 따라 주차장에 대한 수요가 증가하고 있는 추세입니다. 관리 비용이 유인주차장보다 상대적으로 낮으므로 무인주차장을 통하여 합리적 가격으로 주차 서비스를 제공할 수 있는바, 시장 규모는 확대될 것으로 예상되고 있습니다.(3) 경기변동의 특성주차 사업은 유가 상승, 자동차 보유 규제 등 자동차를 소유, 운영하는 것과 관련된 비용이 증가하지 않는 한, 경기변동에 영향을 받지 않는다고 할 수 있습니다.(4) 경쟁요소주차 사업과 관련되어 신규 업체의 진입을 어렵게 하는 제도적 장벽은 없습니다. 다만, 신속한 A/S를 위한 인프라 구축, 무인주차장비에 대한 투자 등 초기 투자비용이 많이 소요되는 바, 이러한 점들이 진입장벽으로 작용하고 있습니다.(5) 시장점유율 등 시장여건주차 사업은 최근에 시장이 개척된 분야이므로 공인된 기관에서 나온 산업에 관한 자료가 충분하지 않기 때문에 시장점유율에 관한 자료를 확보하기 어렵습니다.(6) 관련 법령 및 정부의 규제주차 사업과 관련하여는 주차장법의 일부 내용을 적용받고 있으며, 이와 관련하여 정부의 특별한 규제는 없습니다.(1) 산업의 특성 전기차 충전사업은 친환경 중시 정책에 따른 E-mobility 전환으로 전기차가 늘어나면서 등장한 사업으로, 주차장 및 아파트 등 주요 충전 수요지에 전기차충전 인프라를 구축/운영하여 전기차 이용자에게 충전서비스를 제공하고 충전료를 통해 수익을 얻는 모델입니다. 법령으로 건축물 전기차 충전기 의무수량 설치가 확대되어 건축물 소유자는 충전 설비를 무상으로 확보할 수 있고, 전기차 보유자는 편리하게 충전서비스를 이용할 수 있습니다. 추후 주차사업 등 타사업과 연계가 가능하고, 전기차 보급을 위한 지속적인 정부 지원이 예상되는바, 미래 주요 사업으로 확대될 수 있는 분야입니다. (2) 산업의 성장성 전기차 도입을 확대하기 위한 지속적인 정부 지원 정책, 자동차 제조사의 전기차 라인업 확장 등으로 전기차 보급이 확대됨에 따라 전기차 충전 인프라 시장도 폭발적으로 성장할 것으로 예상됩니다. 또한 충전사업자 회원을 대상으로 추가 제휴서비스 확대 및 회사의 주차 사업과 연계를 통한 시너지를 창출할수 있을 것으로 예상됩니다. (3) 경기변동의 특성 전기차 충전사업은 전기료 상승 등 전기차를 소유, 운영하는 것과 관련된 비용이 증가하지 않는 한, 경기변동에 영향을 받지 않는다고 할 수 있습니다. (4) 경쟁요소 전기차 충전사업은 전기사업법에 전기신사업(전기차자동차충전사업)을 등록하여야 하나 등록기준을 충족하기 어렵지 않아 제도적 장벽이 낮습니다. 따라서 충전기 운영사 외 제조사, 설치/유지보수업체, 정유사, 주차장사업자 등 다양한 플레이어가 진입해 있으며, 올해 법령으로 건축물 전기차 충전기 의무수량 설치가 확대됨에 장소 선점을 위한 경쟁이 심화되고 있습니다. 다만, 신속한 A/S를 위한 인프라 구축, 충전 설비에 대한 투자 등 초기 투자비용이 높고, 회수 기간이 오래 소요되는 점은 진입장벽으로 작용하고 있습니다. (5) 시장점유율 등 시장여건 전기차 충전사업과 관련하여 확인 가능한 시장점유율 자료나 경쟁상황 지표 등이 공개되어 있지 않아 정확한 점유율을 알 수 없습니다. 시장 진입 초기인 상황이지만, 회사는 2022년 전기차 완속충전시설 보조사업 사업수행기관으로 선정되었고, 2023년에는 전기차 급속충전시설 보조사업 사업수행기관으로 선정되는 등 회사의 역량을 인정받고 있는바, 향후 시장에서의 점유율 상승이 기대되고 있습니다. (6) 관련 법령 및 정부의 규제 전기차충전사업과 관련하여 전기사업법, 전기안전관리법의 적용 및 그에 따른 규제를 받고 있으며, 영업정책은 산업통상자원부 친환경자동차법 및 각 지역 조례를 참고하고 있습니다. 3) 무인화솔루션 사업부문(1) 산업의 특성여러가지 목적에 활용될 수 있는 무인자동화기기(KIOSK)를 개발하여 공급하는 사업으로서 현재 티켓발매를 포함한 민간서비스와 무인 민원 서류 발급기 등 공공 서비스분야에서도 활성화 되고 있으며 기술발전에 따라 다양한 기능을 가진 무인자동화기기의 공급확대가 예상되고 있는 분야입니다. (2) 산업의 성장성무인자동화기기는 고객의 편의를 제고하기 위한 것이며 또한 정확한 업무처리 및 인건비 감소를 위한 것으로서 철도역사, 터미널을 중심으로 무인 발권을 하는 무인자동화기기 설치가 늘어나고 있는 추세이며 영화관, 각종 전시장 등 유동인구가 많은 곳의 티켓 판매, 무인 안내 등을 위한 무인자동화기기의 설치도 증가하고 있는 추세입니다. 그 외의 분야에서도 무인 식권 발매기 등 다양한 분야의 무인자동화기기 수요가 증가하고 있으므로 시장 규모는 확대될 것으로 예상되고 있습니다.(3) 경기변동의 특성무인자동화기기 사업은 터미널, 영화관, 은행, 관공서 등 이용자가 많은 기업, 기관 등을 대상으로 하며 고객서비스 제고 차원 및 인건비 등 비용 절감 차원에서 활성화 되고 있기 때문에 경기변동 보다는 비용절감 및 경쟁력 강화에 영향을 받습니다.(4) 경쟁요소무인자동화기기 사업과 관련하여 신규업체의 사업 진입을 어렵게 하는 제도적 장벽은 없습니다.(5) 시장점유율 등 시장여건무인자동화기기 사업은 최근에 시장이 개척된 분야로 공인된 기관에서 나온 산업에 관한 자료가 충분하지 않기 때문에 시장점유율에 관한 자료를 확보하기 어렵습니다.(6) 관련 법령 및 정부의 규제무인자동화기기 사업과 관련하여 일반적으로 적용되는 법령 및 정부의 특별한 규제는 없으며, 자동화기기의 용도, 성격에 따라 개별적으로 적용된다고 할 것입니다.나. 현금수송사업(1) 산업의 특성현금수송사업은 현금유통이 많은 모든 사업장의 현금수납, 수송, 정산 등 현금 처리와 관련된 업무를 대행하여 주는 사업으로서 전문적인 호송요원과 특수장비, 특수차량을 갖추고 현금 및 유가증권을 운송하며 금융기관, 백화점, 할인점, 공항, 터미널 등에서 수납되었거나 필요로 하는 현금 등을 수취 및 공급하고 안전하게 운송하는 서비스를 제공하고 있습니다. 이러한 현금수송사업의 특성은 다음과 같습니다.① 업무의 전문성현금수송사업을 하기 위해서는 전문적인 현금처리 능력 및 운영 Know-how가 있어야 합니다. 현금수송사업은 착오를 용납할 수 없어 전문적 수송 능력을 보유한 수행업체가 아닌 신규사업자가 진출하기 어려운 중요한 진입장벽 역할을 하고 있습니다.② 교환시재 공급능력현금수송사업의 서비스 제공 분야 중 하나는 교환시재의 공급입니다. 1, 5만원권 지폐 및 주화의 사용이 많음에 따라 많은 양의 교환시재가 필요합니다. 교환시재의 안정적인 공급을 위하여 전국적인 네트워크를 통한 교환시재 공급능력이 있어야 합니다.(2) 산업의 성장성현금수송업무는 대표적인 인력기반 업종이자, 전문적인 노하우가 있어야 하는 업종으로 현재 현금이 유통되는 사업장에서는 아웃소싱으로 전환하고 있는 추세이므로 이와 관련하여 아웃소싱 시장규모는 보다 확대될 것으로 예상됩니다. 현금 뿐만 아니라 고가물, 귀금속, 주요 서류 등의 운송 수요가 확대되고 있으며 향후 관련 시장의 확대가 예상됩니다. 또한 많은 양의 현금이 유통되고 있는 곳에서의 교환시재 수요 및 현금수납 수요가 커지고 있습니다.(3) 경기변동의 특성현금수송사업은 은행 및 대형 할인점 등 많은 양의 현금이 유통되는 사업 운영자가 그 고객이며 관리비용 절감 차원에서 활성화 되고 있는 사업이므로 경기변동 보다는 고객의 비용절감 및 경쟁력 강화에 영향을 받습니다.(4) 경쟁요소현금수송사업은 업무의 전문성, 교환시재 공급능력이 요구되며, 현금수송을 위한 차량 및 보안장비와 경비인력이 필요하므로 신규업체가 진입하기 어려우며 초기 투자비용이 높은 점은 시장진입 장벽으로 작용하고 있습니다. (5) 시장점유율 등 시장여건현금수송사업에 대해 공인된 기관에서 나온 산업에 관한 자료가 충분하지 않기 때문에 시장점유율에 관한 자료를 확보하기 어렵습니다.(6) 관련 법령 및 정부의 규제현금 수송과 관련하여 경비업법 및 화물자동차운수사업법상 인허가를 취득하여야 하며, 경비업법 준수와 관련하여 경찰청 등으로부터 감독을 받고 있습니다. 다. 영상보안솔루션 등 관련 사업(1) 산업의 특성시민의 생명과 재산을 보호하기 위한 CCTV가 지속적으로 증가하고 있으며, 그에 대한 다양한 수요가 존재하고 있습니다. CCTV 설치 증가에 따라 다양한 기종의 CCTV 영상을 하나의 솔루션으로 통합관제 하기 위한 시장이 급격히 성장하고 있으며, 정부 또는 지방자치단체가 주도하는 스마트시티 구축을 위한 지방자치 단체의 수도 지속적으로 증가하고 있습니다. 또한, 목적에 따라 선별적으로 필요한 영상정보를 획득할 수 있도록 AI를 기반으로 한 선별관제 시장도 점점 확대되고 있습니다.(2) 산업의 성장성CCTV의 설치가 지속적으로 증가하고 있고, CCTV 하드웨어의 종류가 다양해지면서 이를 통합하여 관제할 수 있는 솔루션의 수요는 확대될 것으로 예상됩니다. 또한, CCTV 설치 대수가 증가하는 반면 관제요원이 비례적으로 증가하지 않는 상황이며, 그에 따라 지능형 선별적인 관제에 대한 요구가 증가하여 산업 규모는 더욱 확대될 것으로 예상됩니다.(3) 경기변동의 특성사업의 특성상 경기변동과 밀접한 관련이 없으며, 경기변동 보다는 중앙 정부 또는 지방자치단체의 정책의 영향을 받는다고 할 것입니다.(4) 경쟁요소법률상 진입장벽은 없으나, 통합관제 솔루션 및 지능형 선별관제 시스템의 구축에 필요한 하드웨어 정보의 파악, 충분한 영상정보의 확보가 필요하기 때문에, 신규 업체가 단기간에 시장에 진입하는 것은 용이하지 않습니다.(5) 시장점유율 등 시장여건영상보안솔루션 등 관련 사업에 대해 공인된 기관에서 나온 산업에 관한 자료가 충분하지 않기 때문에 시장점유율에 관한 자료를 확보하기 어렵습니다.(6) 관련 법령 및 정부의 규제영상보안솔루션 등 관련 사업에 대하여 인허가를 받아야 할 사항은 없으나, 영상정보의 처리와 관련하여서는 개인정보보호법 및 그 부속법 령의 관련 조항에서 정한 사항에 일부 영향을 적용받을 수 있습니다. (6) (주)NICE엘엠에스, LMS VINA Co., Ltd. 가. 산업의 특성 국내 경제 규모의 확대와 더불어 알루미늄 가공제품은 꾸준한 수요의 신장을 나타내고 있으며, 현재는 전자, 자동차, 항공 등 산업용 소재로 그 용도가 다양화되고 있으며, 경량화 및 신규제품 수요 증가로 인해 매년 큰 폭으로 성장하고 있습니다. 알루미늄은 가공이 용이하고, 경량성, 뛰어난 열전도성, 무독성, 저온 특성, 재생이 용이하며 연료절감 및 환경오염 감소 등, 다양한 특성으로 그 사용 용도가 광역화 되고 있으며, Cu, Mn, Zn, Ni, Mg 등과 합금시키면 물리적 성질이 크게 향상되기 때문에 향후 기술 개발 및 신소재 개발로 지속적인 수요증가가 예상되는 미래소재입니다. 나. 경기변동의 특성 알루미늄 산업은 전반적인 산업 경기변동에 다소 영향을 받지만, 그 정도는 미미하고 단기적이라 하겠습니다. 그러나 대체적으로 차량용 가공제품에 있어서는 전방산업의 영향을 민감하게 받으나, 알루미늄 가공제품의 경우 일반적인 자동차부품에 비해 비교적 안정적인 수요를 보이고 있습니다. 다. 국내외 시장여건 알루미늄 산업은 최근 수송기계의 친환경, 경량화 요구 및 전기전자 부품에의 적용 확대 등으로 그 수요가 지속적으로 증가하고 있습니다. 국내의 경우도 각 산업분야에서 글로벌 기술 동향에 편승하여 이를 벤치마킹하고 국산화 기술로 개발하여 수송기계 및 전기전자 등의 분야의 부품에 적용하는 등 알루미늄 부품의 중요성이 지속적으로 커지고 있습니다. 특히, 향후에는 전기차 시장의 폭발적 성장이 예상되고 이에 따른 2차전지 산업의 성장, 그리고 자동차 산업 패러다임의 변화에 따른 차량경량화의 요구가 증대되어 알루미늄 가공제품의 수요가 크게 증가할 것으로 예상됩니다. 라. 경쟁요인 및 회사의 경쟁우위 요소 일반적인 알루미늄 산업은 국내 100여개의 크고 작은 회사가 완전 경쟁시장 하에 산업을 영위하고 있으며, 이에 따라 알루미늄 산업으로의 진입이 용이하며, 경쟁요인으로는 품질 및 가격에 영향을 많이 받고 있습니다. 그러나 전자, 자동차 등 산업용 알루미늄 가공제품의 경우, 고객의 요구에 부합하는 합금소재의 개발 및 제품가공이 중요한 경쟁요인이라고 할 수 있습니다. 회사는 알루미늄 합금소재 개발부터 최종제품 가공까지 일괄 제조공정과 신소재 특허합금 및 합금 엔지니어링 능력을 보유하고 있으며, 이를 바탕으로 다양한 고객의 요구사항에 대응하여 항공, 방산 및 전기차 배터리 부품 등 고부가가치 제품을 공급하고 있습니다. 또한 베트남 생산거점의 해외진출을 통해 원가경쟁력을 확보하여 경쟁 우위에 있습니다. 다. 자원 조달상의 특성 국내 알루미늄 산업은 알루미늄 제련 및 알루미늄 순괴를 생산하는 Smelting 산업은 전무한 실정이며, 해외에서 1차 제련과정을 거쳐 해외에서 생산된 알루미늄 Ingot을 수입한 후 이를 용해, 주조하는 과정을 거쳐 가공산업의 원소재가 되는 제품을 생산하는 2차 소재산업부터 시작된다고 할 수 있습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 1) 요약연결재무정보(K-IFRS적용) (주)NICE홀딩스와 그 종속기업 (단위 : 백만원 ) 구 분 제38기 제37기 제36기 [유동자산] 1,985,263 1,846,043 1,697,126 당좌자산 1,834,760 1,651,101 1,558,294 재고자산 150,503 194,942 138,832 [비유동자산] 1,498,860 1,532,521 1,386,657 관계기업및공동기업투자 59,740 111,021 94,388 유형자산 880,593 866,426 780,523 무형자산 198,035 195,162 201,368 기타비유동자산 360,492 359,912 310,378 자산총계 3,484,123 3,378,564 3,083,783 [유동부채] 1,945,001 1,828,895 1,510,662 [비유동부채] 221,601 229,394 252,676 부채총계 2,166,602 2,058,289 1,763,338 [지배기업 주주지분] 758,343 752,225 746,908 자본금 18,941 18,941 18,941 기타불입자본 234,047 208,464 237,605 기타자본구성요소 9,861 6,064 3,610 이익잉여금 495,494 518,756 486,752 [비지배지분] 559,178 568,050 573,537 자본총계 1,317,521 1,320,275 1,320,445 기간 2023.1.1 ~ 2023.12.31 2022.1.1 ~ 2022.12.31 2021.1.1 ~ 2021.12.31 [매출액] 2,818,917 2,752,922 2,449,867 [영업이익] 96,985 145,243 144,269 [계속사업이익] 19,000 69,015 101,055 [당기순이익] 19,000 69,015 101,055 지배기업 주주지분 3,882 36,727 58,164 비지배지분 15,118 32,288 42,891 [기타포괄손익] (4,913) 22,116 14,432 [총포괄손익] 14,087 91,131 115,487 [주당이익] : 단위(원) 110 1,012 1,548 연결대상 회사 수(주1) 39개 37개 39개 (주1) 연결에 포함된 회사수는 지배회사를 제외하여 산정하였습니다. 2) 요약별도재무정보(K-IFRS적용) (주)NICE홀딩스 (단위 : 백만원 ) 구 분 제38기 제37기 제36기 [유동자산] 25,726 25,021 30,257 당좌자산 25,726 25,021 30,257 [비유동자산] 417,693 455,407 437,458 투자자산 356,744 396,948 381,439 유형자산 29,290 25,746 22,173 무형자산 1,562 1,448 1,874 기타비유동자산 30,097 31,265 31,972 자산총계 443,419 480,428 467,715 [유동부채] 163,278 175,764 124,250 [비유동부채] (9,286) 6,125 20,676 부채총계 172,564 181,889 144,926 자본금 18,941 18,941 18,941 기타불입자본 186,754 200,490 204,795 기타자본구성요소 (200) (200) (200) 이익잉여금 65,360 79,308 99,253 자본총계 270,855 298,539 322,789 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 기간 2023.1.1 ~ 2023.12.31 2022.1.1 ~ 2022.12.31 2021.1.1 ~ 2021.12.31 [매출액] 48,152 47,636 43,252 [영업이익] 25,688 24,886 21,844 [계속사업이익] 7,040 (6,797) 25,210 [당기순이익] 7,040 (6,797) 25,210 [기타포괄손익] (255) 829 83 [총포괄손익] 6,785 (5,968) 25,293 [주당이익] : 단위(원) 195 (182) 667 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 38 기 2023.12.31 현재 제 37 기 2022.12.31 현재 제 36 기 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 38 기 제 37 기 제 36 기 자산 유동자산 1,985,262,707,130 1,846,042,760,069 1,697,126,345,494 현금및현금성자산 577,618,086,866 530,730,331,279 604,516,298,751 매출채권및기타채권 842,775,158,499 727,359,216,676 679,898,251,228 최초인식시점 또는 그 이후에 지정된 유동 당기손익인식금융자산 1,729,302,008 0 0 상각후원가 측정 금융자산 19,920,901,373 10,944,963,245 6,313,939,676 단기금융상품 301,172,878,686 272,766,771,066 197,678,780,431 당기법인세자산 306,368,016 2,781,727,552 288,637,374 기타유동자산 79,076,574,365 106,518,085,065 69,598,778,072 유동재고자산 150,503,437,317 194,941,665,186 138,831,659,962 매각예정자산 12,160,000,000 0 0 비유동자산 1,498,860,578,422 1,532,520,761,153 1,386,656,834,594 장기성매출채권및기타채권 101,425,965,610 97,418,231,656 75,893,998,347 상각후원가로 측정하는 비유동 금융자산 6,900,000,000 2,000,000,000 2,000,000,000 장기성 당기손익-공정가치 측정 금융자산 55,847,733,186 56,447,851,649 56,689,614,008 장기성 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 48,521,195,973 42,584,572,594 32,989,370,734 기타장기금융자산 1,699,071,730 8,658,394,302 15,959,856,923 관계기업및공동기업투자 59,739,606,405 111,021,005,356 94,388,278,853 유형자산 880,593,015,369 866,425,514,533 780,522,601,110 투자부동산 29,517,942,260 34,080,648,611 33,230,036,967 무형자산 198,034,572,295 195,162,164,545 201,368,411,075 이연법인세자산 53,324,504,824 51,392,363,447 47,332,341,345 기타비유동자산 63,256,970,770 67,330,014,460 46,282,325,232 자산총계 3,484,123,285,552 3,378,563,521,222 3,083,783,180,088 부채 유동부채 1,945,000,586,450 1,828,895,173,416 1,510,661,817,196 매입채무및기타채무 330,018,234,632 320,548,613,961 339,116,735,402 유동 차입금 744,992,696,078 736,046,084,558 569,214,528,386 최초인식시점 또는 그 이후에 지정된 유동 당기손익인식금융부채 33,542,222,614 50,409,472,420 9,251,051,454 유동성금융리스부채 34,623,051,311 40,901,622,361 31,202,413,810 당기법인세부채 12,633,113,203 27,805,024,869 32,226,717,462 기타유동금융부채 115,122,192 104,812,298 464,934,007 기타 유동부채 789,076,146,420 653,079,542,949 529,185,436,675 매각예정부채 0 0 0 비유동부채 221,601,003,338 229,393,570,149 252,676,394,710 장기차입금 65,312,118,398 100,269,787,301 105,333,103,551 비유동금융리스부채 78,160,427,950 67,503,917,972 77,307,475,412 비유동 당기손익-공정가치 측정 금융부채 8,822,426,316 695,276,132 28,547,901,514 기타비유동금융부채 46,412,524,644 35,911,480,373 6,959,891,460 순확정급여부채 4,192,991,653 2,716,997,757 11,044,227,455 이연법인세부채 11,527,558,328 14,893,371,656 16,693,054,183 기타 비유동 부채 7,172,956,049 7,402,738,958 6,790,741,135 부채총계 2,166,601,589,788 2,058,288,743,565 1,763,338,211,906 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 758,344,003,209 752,225,230,716 746,908,491,816 자본금 18,941,150,000 18,941,150,000 18,941,150,000 기타불입자본 234,047,478,014 208,463,677,894 237,605,356,318 기타자본구성요소 9,861,350,443 6,064,220,582 3,610,381,382 이익잉여금(결손금) 495,494,024,752 518,756,182,240 486,751,604,116 비지배지분 559,177,692,555 568,049,546,941 573,536,476,366 자본총계 1,317,521,695,764 1,320,274,777,657 1,320,444,968,182 자본과부채총계 3,484,123,285,552 3,378,563,521,222 3,083,783,180,088 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 38 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 37 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 36 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 제 38 기 제 37 기 제 36 기 영업수익 2,818,916,782,455 2,752,922,079,169 2,449,866,532,333 용역의 제공 1,848,140,071,668 1,743,417,820,830 1,638,980,197,436 관계기업 및 공동기업의 손익에 대한 지분 (6,954,504,003) 21,299,084,871 (3,167,071,573) 배당수익 532,998,265 3,800,215,380 249,681,738 재화의 판매로 인한 수익 977,198,216,525 984,404,958,088 813,803,724,732 영업비용 2,721,931,517,465 2,607,679,460,504 2,305,597,720,505 종업원급여비용 472,244,433,162 454,875,775,752 414,617,646,881 감가상각비 186,355,659,512 181,920,371,483 160,031,812,922 외주용역비 310,346,040,679 302,521,022,826 243,535,292,081 기타영업비용 1,752,985,384,112 1,668,362,290,443 1,487,412,968,621 영업이익 96,985,264,990 145,242,618,665 144,268,811,828 금융수익 26,146,928,245 13,332,500,694 6,498,358,380 금융비용 56,322,062,506 34,434,008,924 20,406,343,823 기타영업외수익 60,715,104,696 85,344,574,250 50,607,370,466 기타영업외비용 82,816,200,232 101,699,746,682 34,257,889,792 법인세비용차감전 계속영업이익 44,709,035,193 107,785,938,003 146,710,307,059 법인세비용(수익) 25,708,753,794 38,770,703,197 45,655,069,094 계속영업이익(손실) 19,000,281,399 69,015,234,806 101,055,237,965 중단영업이익(손실) 0 0 0 당기순이익(손실) 19,000,281,399 69,015,234,806 101,055,237,965 기타포괄손익 (4,912,704,776) 22,116,029,259 14,431,977,839 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 3,054,627,233 4,566,546,252 7,635,489,548 지분법자본변동 2,784,125,398 (445,077,198) 313,455,816 해외사업장환산외환차이(세전기타포괄이익) 2,097,888,515 6,505,426,935 8,392,406,224 당기손익으로 재분류될수 있는 항목과 관련된 법인세 1,827,386,680 1,493,803,485 1,070,372,492 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (7,967,332,009) 17,549,483,007 6,796,488,291 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 평가손익 3,681,142,203 706,616,709 (1,436,257,766) 확정급여제도의 재측정손익(세전기타포괄손익) (14,431,011,922) 20,865,817,597 10,716,504,882 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세전기타포괄손익) (274,857,871) 611,244,204 (145,812,268) 당기손익으로 재분류되지 않는 항목과 관련된 법인세 (3,057,395,581) 4,634,195,503 2,337,946,557 총포괄손익 14,087,576,623 91,131,264,065 115,487,215,804 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 3,882,309,081 36,727,373,527 58,164,226,681 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 15,117,972,318 32,287,861,279 42,891,011,284 포괄손익의 귀속 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 1,267,483,768 48,434,801,199 64,584,290,740 포괄손익, 비지배지분 12,820,092,855 42,696,462,866 50,902,925,064 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 110.0 1,012 1,548 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 110 1,012 1,548 중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 0 0 0 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 110.0 1,012 1,548 계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) 110 1,012 1,548 중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) 0 0 0 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 38 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 37 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 36 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2021.01.01 (기초자본) 18,941,150,000 250,955,819,933 766,144,481 435,232,532,037 705,895,646,451 543,702,007,359 1,249,597,653,810 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 (10,220,981,760) (10,220,981,760) (16,412,266,125) (26,633,247,885) 자기주식 거래로 인한 증감 (10,337,137,050) (10,337,137,050) (10,337,137,050) 주식선택권 1,257,508,683 1,257,508,683 1,257,508,683 소유지분의 변동 (4,270,835,248) (4,270,835,248) 42,891,011,284 69,015,234,806 당기순이익(손실) 16,908,329,914 16,908,329,914 36,019,904,242 101,055,237,965 기타포괄손익 2,844,236,901 3,575,827,158 6,420,064,059 8,011,913,780 14,431,977,839 2021.12.31 (기말자본) 18,941,150,000 237,605,356,318 3,610,381,382 486,751,604,116 746,908,491,816 573,536,476,366 1,320,444,968,182 2022.01.01 (기초자본) 18,941,150,000 237,605,356,318 3,610,381,382 486,751,604,116 746,908,491,816 573,536,476,366 1,320,444,968,182 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 (13,976,383,875) (13,976,383,875) (18,845,387,570) (32,821,771,445) 자기주식 거래로 인한 증감 (27,604,708,950) (27,604,708,950) (27,604,708,950) 주식선택권 534,678,017 534,678,017 534,678,017 소유지분의 변동 (2,071,647,491) (2,071,647,491) (29,338,004,721) (31,409,652,212) 당기순이익(손실) 36,727,373,527 36,727,373,527 32,287,861,279 69,015,234,806 기타포괄손익 2,453,839,200 9,253,588,472 11,707,427,672 10,408,601,587 22,116,029,259 2022.12.31 (기말자본) 18,941,150,000 208,463,677,894 6,064,220,582 518,756,182,240 752,225,230,716 568,049,546,941 1,320,274,777,657 2023.01.01 (기초자본) 18,941,150,000 208,463,677,894 6,064,220,582 518,756,182,240 752,225,230,716 568,049,546,941 1,320,274,777,657 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 (14,527,317,210) (14,527,317,210) (17,921,866,663) (32,449,183,873) 자기주식 거래로 인한 증감 6,909,501,085 (6,205,194,185) 704,306,900 704,306,900 주식선택권 57,152,792 57,152,792 57,152,792 소유지분의 변동 18,617,146,243 18,617,146,243 (3,770,080,578) 14,847,065,665 당기순이익(손실) 3,882,309,081 3,882,309,081 15,117,972,318 19,000,281,399 기타포괄손익 3,797,129,861 (6,411,955,174) (2,614,825,313) (2,297,879,463) (4,912,704,776) 2023.12.31 (기말자본) 18,941,150,000 234,047,478,014 9,861,350,443 495,494,024,752 758,344,003,209 559,177,692,555 1,317,521,695,764 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 38 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 37 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 36 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 제 38 기 제 37 기 제 36 기 영업활동현금흐름 304,174,229,411 200,613,308,305 229,477,208,778 당기순이익(손실) 19,000,281,399 69,015,234,806 101,055,237,965 당기순이익조정을 위한 가감 296,584,519,626 277,453,265,222 244,799,295,762 퇴직급여 조정 15,779,281,757 18,437,303,204 18,276,505,337 감가상각비에 대한 조정 157,150,645,213 152,353,089,972 126,247,566,069 무형자산상각비 29,205,014,299 29,567,281,511 33,784,246,853 대손상각비 조정 (1,605,939,979) 702,538,265 4,222,169,316 장기종업원급여 61,445,236 (204,644,550) 0 주식보상비용(환입) 조정 3,257,643,718 5,538,475,864 5,657,739,354 기타의 대손상각비 조정 1,587,609,871 0 0 이자비용 조정 56,322,062,506 34,434,008,924 20,406,343,823 외화환산손실 조정 6,173,413,910 17,120,799,936 1,893,008,047 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익 (2,500,159,084) 7,442,498,913 8,103,200,000 당기손익-공정가치측정금융자산처분손익 (1,284,575,491) 301,078,869 (1,183,048,943) 당기손익-공정가치측정금융부채평가손익 (7,471,025,958) 9,166,909,123 (12,091,271,000) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산손상차손 0 0 0 매각예정비유동평가손익 3,147,397,473 0 0 재고자산평가손실 조정 489,750,211 6,326,440 680,109,210 외화환산이익 조정 (3,615,408,678) (6,219,886,781) (4,774,893,817) 유형자산처분이익 조정 (546,857,178) (144,190,879) 937,051,922 유형자산손상차손 조정 3,078,783,711 1,106,473,874 0 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익 0 0 7,562,749 무형자산처분손익 (607,174,046) (202,704,265) (673,187,864) 무형자산손상차손 조정 113,562,329 218,713,456 1,376,077,206 법인세비용 조정 25,708,753,794 38,770,703,197 45,655,069,094 종속기업/관계기업/공동기업투자처분손익 (2,077,131,841) 1,249,373,751 0 종속기업/관계기업/공동기업투자손상차손 34,671,303,020 0 0 충당부채전입액 102,243,314 1,756,224,575 128,330,986 잡손실 조정 (847,439,793) 4,513,790,248 1,404,974,760 재고자산평가손실환입 조정 (2,049,110) (96,989,109) (1,677,288,795) 지분법이익 조정 6,954,504,003 (21,299,084,871) 3,167,071,573 이자수익에 대한 조정 (26,128,135,316) (13,264,609,065) (6,498,358,380) 배당금수입 (532,998,265) (3,800,215,380) (249,681,738) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 57,572,915,954 (76,589,826,110) (57,208,484,080) 매출채권의 감소(증가) (40,894,986,456) 46,862,064,086 (76,828,646,520) 기타유동자산의 감소(증가) 조정 48,381,866,839 2,135,131,213 19,776,738,356 재고자산의 감소(증가) 40,831,246,598 (58,948,741,224) (49,350,778,002) 장기성매출채권의 감소(증가) 0 0 0 장기성기타채권의 감소(증가) (17,210,935,299) (17,263,874,746) (19,380,401,009) 장기종업원급여의 지급 (1,006,623,334) (3,669,143,622) (2,409,830,144) 매입채무의 증가(감소) 25,279,513,740 (24,508,357,600) 45,080,488,477 기타채무의 증가(감소) 1,362,632,551 29,134,761,432 36,413,149,774 기타채권의 감소(증가) (98,614,813,086) (115,412,945,317) (63,601,619,876) 기타유동부채의 증가(감소) 123,376,088,568 93,340,841,448 72,109,125,864 확정급여채무의현재가치의 증가(감소) (23,931,074,167) (28,259,561,780) (19,016,711,000) 이자수취 23,201,022,868 9,525,184,499 2,606,344,990 이자지급(영업) (49,881,124,296) (29,974,884,680) (10,870,632,336) 배당금수취(영업) 1,914,252,838 5,038,765,380 2,162,449,363 법인세의 납부 (44,217,638,978) (53,854,430,812) (53,067,002,886) 투자활동현금흐름 (185,832,954,929) (309,624,243,485) (328,291,067,819) 단기금융상품의 처분 275,749,351,104 246,190,662,357 83,705,149,667 사업결합으로인한 순현금유입(유출) 0 0 (6,555,536,856) 상각후원가측정금융자산의 처분 3,128,842,641 5,332,498,470 1,000,000,000 상각후원가측정금융자산의 취득 (4,375,612,498) (1,584,842,641) (6,948,962,641) 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 15,425,599,363 17,699,239,269 6,448,998,377 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (10,905,195,511) (17,199,071,268) (34,118,119,714) 유형자산 및 투자부동산의 처분 8,304,120,323 3,644,691,900 976,176,176 무형자산의 처분 3,122,727,273 1,275,341,127 1,467,618,022 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 (1,249,999,000) (5,755,118,000) (5,582,015,280) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 0 0 173,920,411 비유동매도가능금융자산의 취득 0 0 0 기타비유동자산의 처분 371,456,040 207,005,235 9,069,719,712 기타비유동금융자산의 취득 0 0 0 관계기업투자주식의 처분 1,352,238,339 8,446,528,839 346,400,722 종속기업에 대한 투자자산의 처분 0 0 0 유형자산의 취득 (116,338,661,775) (189,887,864,380) (208,457,037,148) 무형자산의 취득 (22,239,042,208) (20,540,129,610) (25,298,889,831) 투자부동산의 취득 0 (6,098,544,949) 0 기타비유동자산의 취득 (7,409,166,236) (9,277,325,032) (14,443,622,994) 매도가능금융자산의 취득 0 지분법적용 투자지분의 취득 (3,450,000,000) (6,981,480,000) (7,150,000,000) 매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 처분 0 0 0 기타장기금융자산의 처분 28,448,252,322 9,138,508,819 29,413,817,722 기타단기금융자산의 증가 (318,684,363,681) (315,418,821,092) (142,879,296,366) 기타장기금융자산의 증가 (37,083,501,425) (28,815,522,529) (9,459,387,798) 사업양수도로 인한 현금흐름 0 0 0 재무활동현금흐름 (71,936,232,936) 37,436,318,176 26,565,324,328 차입금의 차입 1,397,280,218,949 1,509,346,991,253 1,483,581,575,541 차입금의 상환 (1,417,233,706,876) (1,354,459,153,786) (1,367,898,007,412) 리스부채의 지급 (35,330,380,342) (35,211,333,496) (37,656,475,869) 금융리스부채의 증가 0 0 0 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동으로 인한 지급 (11,182,876,700) (42,059,370) (438,880,275) 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동으로 인한 현금유입 0 0 0 배당금의 지급 (32,449,183,873) (32,847,994,685) (26,633,247,885) 자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출 (31,602,559,690) (70,828,282,850) (28,901,546,500) 자기주식의 처분 10,737,000,000 0 4,002,635,000 종속기업의 유상증자 47,845,255,596 21,491,613,310 509,271,728 신주발행비 지급 (13,462,200) 0 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 482,714,041 (2,211,350,468) 1,830,368,809 현금및현금성자산의순증가(감소) 46,887,755,587 (73,785,967,472) (70,418,165,904) 기초현금및현금성자산 530,730,331,279 604,516,298,751 674,934,464,655 연결재무제표 작성대상 범위의 변동으로 인한 현금의 증가 0 0 0 매각예정자산의 현금및현금성자 0 0 0 기말현금및현금성자산 577,618,086,866 530,730,331,279 604,516,298,751 3. 연결재무제표 주석 제38기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 제37기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 주식회사 NICE홀딩스와 그 종속기업 1. 일반 사항 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 NICE홀딩스(이하 '지배기업')는 기업정보ㆍ금융정보ㆍ경제정보ㆍ소비자신용정보 등 종합신용정보 제공을 주요사업 내용으로 하여 1986년 9월 11일에 한국신용정보㈜로 설립되었습니다. 지배기업은 2010년 11월 5일에 투자사업부문과 신용조회사업부문을 분할하여 지배기업의 투자사업부문과 한국신용평가정보㈜의 투자사업부문을 합병하면서 상호를 주식회사 NICE홀딩스로 변경하고 투자사업부문 등을 영위하고 있습니다. 지배기업은 2012년 8월 1일 현재의 재무상태를 기준으로 물적분할을 통하여 지배기업의 투자부동산 및 일부 관계기업투자주식을 주요 자산으로 하는 나이스인프라 주식회사를 신설하였으며, '독점규제 및 공정거래에 관한 법률' 상 지주회사의 요건을 충족하여 8월 23일부터 지주회사로 전환되었으나 2018년 2월 2일부로 지주회사 자산총액 요건을 미충족하여 지주사의 적용이 제외되었습니다. 지배기업은 설립 후 수차의 증자와 사업결합을 거쳐 보고기간종료일 현재 납입자본금은 18,941,150천원(보통주 37,503,477주)이며 2004년 2월 4일자로 한국거래소가 개설한 KRX유가증권시장에 상장하였습니다. 보고기간종료일 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) 김원우 외 2인 10,417,480 27.78% 에스투비네트워크(주) 7,839,511 20.90% (주)오케이저축은행 3,495,274 9.32% 자기주식 1,969,070 5.25% 기타 13,782,142 36.75% 합 계 37,503,477 100.00% 2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 연결재무제표 작성기준 당사와 당사의 종속기업(이하 '연결실체')의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.경영진은 재무제표를 승인하는 시점에 연결실체가 예측가능한 미래기간 동안 계속기업으로서 존속할 수 있는 충분한 자원을 보유한다는 합리적인 기대를 가지고 있습니다. 따라서 경영진은 계속기업을 전제로 재무제표를 작성하였습니다. 1) 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정) 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체하는 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 보험계약의 인식, 측정, 표시 및 공시에 대한 원칙을 설정하고 있으며, 보험부채의 현행이행가치 측정, 발생주의에 따른 보험수익 인식, 보험손익과 투자손익의 구분표시 등을 주요 특징으로 합니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1117호의 보험계약 정의를 충족하는 계약을 보유하고 있지 아니합니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시 동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 회계정책 정보는 기업의 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려할 때 일반목적재무제표의 주요 이용자가 그 재무제표에 기초하여 내리는 결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 중요합니다. 동 개정사항은 기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 합니다. 다만 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다. 또한 국제회계기준위원회는 국제회계기준 실무서 2에 제시된 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 예시하기 위한 지침과 사례를 개발하였습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 공시 동 개정사항은 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 기업회계기준서 제1032호 '금융상품: 표시' 문단 11의 금융부채 정의 중 (2)에 따라 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권(또는 이를 포함하는 금융부채)에 대하여 보고기간에 발생한 평가손익(당기손익에 포함된 경우로 한정함) 등을 공시하도록 합니다. - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의 동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 '측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액'이며, 회계추정의 변경에 대한 정의는 삭제되었습니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정) - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 동 개정사항에 따르면 이처럼 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않으며, 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호 '법인세'의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정) - 국제조세개혁: 필라2 모범규칙 동 개정사항은 경제협력개발기구(OECD)가 발표한 필라2 모범규칙을 시행하기 위하여 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법 등에서 생기는 법인세에 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’를 적용한다는 점을 명확히 합니다. 다만 기업회계기준서 제1012호 '법인세'의 이연법인세 회계처리 요구사항에 한시적 예외 규정을 도입하여 필라2 법인세와 관련되는 이연법인세자산 및 부채를 인식하지 아니하고 이에 대한 정보도 공시하지 아니합니다. 또한 동 개정사항에 따라 예외 규정을 적용하였다는 사실을 공시하며, 필라2 법인세와 관련되는 당기법인세비용(수익)은 별도로 공시합니다. 2) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 연결실체가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2020년 개정) - 부채의 유동ㆍ비유동 분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 동 개정사항을 조기적용하는 경우에는 2023년 개정사항도 조기적용 하여야 합니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2023년 개정) - 약정사항이 있는 비유동부채 동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건(이하 '약정사항')만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에 영향을 미친다고 규정합니다. 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도, 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다. 또한 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간 후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 동 개정사항을 조기적용하는 경우에는 2020년 개정사항도 조기적용하여야 합니다. - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'(개정) - 공급자금융약정 동 개정사항은 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 공시 목적에 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 한다는 점을 추가합니다. 또한 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'를 개정하여 유동성위험 집중도에 대한 익스포저와 관련한 정보를 공시하도록 하는 요구사항의 예로 공급자금융약정을 추가하였습니다. '공급자금융약정'이라는 용어는 정의되지 않습니다. 대신 동 개정사항은 정보를 제공해야 하는 약정의 특성을 제시합니다. 공시 목적을 이루기 위하여, 공급자금융약정에 대한 다음 내용을 통합하여 공시하여야 합니다. ㆍ 약정의 조건 ㆍ 공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무상태표에 표시되는 항목 ㆍ 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 중 공급자가 금융제공자에게서 이미 금액을 받은 부분에 해당하는 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무상태표에 표시되는 항목 ㆍ 공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 지급기일 범위와 공급자금융약정에 해당하지 않는 비교 가능한 매입채무의 지급기일 범위 ㆍ 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 장부금액의 비현금 변동 유형과 영향 ㆍ 유동성위험 정보 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 동 개정사항에는 최초로 적용하는 회계연도에 대한 구체적인 경과 규정을 포함합니다. 또한 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정) - 판매후리스에서 발생하는 리스부채 동 개정사항은 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하여 판매로 회계처리 되는 판매후리스에 대하여 후속측정 요구사항을 추가하였습니다. 동 개정사항은 리스개시일 후에 판매자-리스이용자가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 판매자-리스이용자가 어떠한 차손익도 인식하지 않는 방식으로 '리스료'나 '수정 리스료'를 산정하도록 요구합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2023년 개정) - 가상자산 공시 동 개정사항은 가상자산 관련 거래에 대해 다른 기준서에서 요구하는 공시요구사항에 추가하여, 1) 가상자산을 보유하는 경우, 2) 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 3) 가상자산을 발행하는 경우로 각각 구분하여 각 경우별로 공시해야 할 사항을 규정합니다. 가상자산을 보유하는 경우 가상자산의 일반정보, 적용한 회계정책, 가상자산별 취득경로와 취득원가 및 당기말 공정가치 등에 대한 정보를 공시해야 합니다. 또한 가상자산을 발행한 경우 발행한 가상자산과 관련된 기업의 의무 및 의무이행상황, 매각한 가상자산의 수익인식시기 및 금액, 발행 후 보유 중인 가상자산의 수량과 중요한 계약내용 등을 공시하여야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. (2) 연결기준 연결실체는 지배기업과 지배기업(또는 그 종속기업)이 지배하고 있는 다른 기업의 재무제표를 통합하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 연결실체는 1) 피투자자에 대한 힘, 2) 피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리, 3) 투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용하는 능력이 3가지 요소를 모두 충족할 때 지배력이 존재한다고 판단하고 있습니다. 또한 상기지배력의 3가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 존재하는 경우, 피투자자를 지배하는지 재평가 하고 있습니다. 연결실체가 피투자자 의결권의 과반수 미만을 보유하더라도, 피투자자의 관련활동을일방적으로 지시할 수 있는 실질적인 능력을 가지기에 충분한 의결권을 보유하고 있다면 피투자자에 대한 힘을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 의결권이 피투자자에 대한 힘을 부여하기에 충분한지 여부를 평가할 때 다음 사항을 포함하여 모든 관련 사실과 상황을 고려하고 있습니다. ㆍ보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도 ㆍ연결실체, 다른 의결권 보유자 또는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권 ㆍ계약상 약정에서 발생하는 권리 ㆍ과거 주총에서의 의결양상을 포함하여, 결정이 이루어져야 하는 시점에 연결실체 가 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 가지고 있는지를 나타내는 다른 추가적인 사실과 상황 종속기업의 연결은 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 시작되어지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실할 때 중지됩니다. 특히 당기 중 취득 또는 처분한 종속기업과 관련된 수익과 비용은 취득이 사실상 완료된 날부터 또는 처분이 사실상 완료된 날까지 연결포괄손익계산서에 포함됩니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소를 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있으며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에귀속시키고 있습니다. 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 연결실체 내의 거래, 이와 관련된 자산과 부채, 수익과 비용 등은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 종속기업의 비지배지분은 연결실체의 자본과 별도로 식별합니다. 취득일에 피취득자에 대한 비지배지분의 요소가 현재의 지분이며 청산시에 보유자에게 기업 순자산의 비례적 몫에 대하여 권리를 부여하고 있는 경우에는 이러한 비지배지분은 취득일에 1) 공정가치와 2) 피취득자의 식별가능한 순자산에 대하여 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫 중 하나의 방법으로 측정할 수 있습니다. 이러한 측정기준의 선택은 각 취득거래별로 이루어집니다. 그 밖의 모든 비지배지분 요소는 취득일의 공정가치로 측정합니다. 취득 후에 비지배지분의 장부금액은 최초 인식한 금액에 취득 이후 자본 변동에 대한 비지배지분의 비례지분을 반영한 금액입니다. 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익을 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 연결실체의 소유지분변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 연결실체의 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에 대한 상대적 지분변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 지배기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다. 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우, (i) 수취한 대가 및 보유한 지분의 공정가치의 합계액과 (ii) 종속기업의 자산(영업권 포함)과 부채, 비지배지분의 장부금액의 차이금액을 처분손익으로 계상하고 있습니다. 종속기업과 관련하여 기타포괄손익으로 이전에 인식한 금액에 대하여 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리(즉 적용되는 기준서에서 요구 또는 허용하는 바에 따라 당기손익으로 재분류하거나 이익잉여금으로 직접 대체)와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다. 지배력을 상실한 날에 이전의 종속기업에 대한 투자자산의 공정가치는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 금융자산의 최초 인식시의 공정가치로 간주하거나 적절한 경우 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자의 최초 인식시의 원가로 간주하고 있습니다. (3) 사업결합 종속기업 및 사업의 취득은 취득법을 적용하여 회계처리하였습니다. 사업결합 이전대가는 피취득자에 대한 지배력을 대가로 이전하는 자산, 연결실체가 피취득자의 이전 소유주에 대하여 부담하는 부채 및 발행한 지분의 취득일의 공정가치의 합계로 산정하고 있습니다. 취득관련원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득일에 식별가능한 취득자산, 인수부채 및 우발부채는 다음을 제외하고는 취득일에 공정가치로 인식하고 있습니다. ㆍ이연법인세자산이나 부채와 종업원급여약정과 관련된 자산이나 부채는 각각 기업 회계기준서 제1012호 '법인세'와 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'에 따라 인식하고 측정하고 있습니다. ㆍ연결실체가 피취득자의 주식기준보상을 자신의 주식기준보상으로 대체하면서 발 생한 부채나 지분상품은 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'에 따라 측정하 고 있습니다. ㆍ기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 따라 매각예정자산 으로 분류된 비유동자산(또는 처분자산집단)은 기업회계기준서 제1105호에 따라 측정하고 있습니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액이 취득일 현재 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액이 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액을 초과하는 금액이 재검토 후에도 존재하는 경우에, 그 초과금액은 즉시 염가매수차익으로 당기손익에 반영하고 있습니다. 사업결합으로 인한 연결실체의 이전대가에는 조건부 대가 약정으로 인한 자산과 부채를 포함하고 있으며 조건부 대가는 취득일의 공정가치로 측정하고 사업결합으로 인한 이전대가의 일부로 포함되어 있습니다. 취득일 이후 공정가치의 변동액은 측정기간 조정사항의 조건을 충족하는 경우 소급하여 조정하고 해당 영업권에서 조정하고 있습니다. 측정기간 조정사항이란 '측정기간'(취득일로부터 1년을 초과할 수 없음)동안 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대한 추가적 정보를 획득하여 발생하는 조정사항을 말합니다. 측정기간 조정사항의 조건을 충족하지 않는 조건부 대가의 공정가치 변동액은 조건부 대가의 분류에 따라 회계처리하고 있습니다. 자본으로 분류된 조건부 대가는 이 보고일에 재측정하지 않고 결제되는 경우 자본으로 회계처리하고 있습니다. 그 밖의 조건부 대가는 이후 보고일에 공정가치로 재측정하고, 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단계적으로 이루어지는 사업결합에서 연결실체는 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분(공동영업 포함)을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그 결과 차손익이 있다면 당기손익(또는 적절한 경우 기타포괄손익)으로 인식하고 있습니다. 취득일 이전에피취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액은 이전에 보유한지분을 직접 처분하였다면 적용할 기준과 동일하게 인식하고 있습니다. 사업결합에 대한 최초 회계처리가 사업결합이 발생한 보고기간 말까지 완료되지 못한다면, 연결실체는 회계처리가 완료되지 못한 항목의 잠정 금액을 연결재무제표에 보고하고 있습니다. 측정기간(위 참고) 동안에 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 있는 경우 연결실체는 취득일에 이미 알았더라면 취득일에 인식된 금액의 측정에 영향을 주었을 그 정보를 반영하기 위하여 취득일에 인식한 잠정금액을 소급하여 조정하거나 추가적인 자산과 부채를 인식하고 있습니다. (4) 관계기업과 공동기업에 대한 투자 관계기업이란 연결실체가 유의적인 영향력을 보유하며, 종속기업이나 공동기업이 아닌 기업을 말합니다. 유의적인 영향력이란 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력으로 그러한 정책에 대한 지배력이나 공동지배력은 아닌 것을 말합니다. 공동기업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 그 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하는 공동약정을 말하며, 공동지배력은 약정의 지배력에 대한 계약상 합의된 공유로서, 관련활동에 대한 결정에 지배력을 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구될 때에만 존재합니다. 관계기업이나 공동기업에 대한 투자가 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 의하여 매각예정자산으로 분류되는 경우를 제외하고는 관계기업과공동기업의 당기순손익, 자산과 부채는 지분법을 적용하여 연결재무제표에 포함됩니다. 지분법을 적용함에 있어 관계기업과 공동기업투자는 취득원가에서 지분 취득 후 발생한 관계기업과 공동기업의 순자산에 대한 지분변동액을 조정하고, 각 관계기업과 공동기업투자에 대한 손상차손을 차감한 금액으로 연결재무상태표에 표시하였습니다. 관계기업과 공동기업에 대한 연결실체의 지분(실질적으로 관계기업과 공동기업에 대한 연결실체의 순투자의 일부분을 구성하는 장기투자항목을 포함)을 초과하는 관계기업과 공동기업의 손실은 연결실체가 법적의무 또는 의제의무를 지니고 있거나 관계기업과 공동기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우에만 인식합니다. 관계기업이나 공동기업에 대한 투자는 피투자자가 관계기업 또는 공동기업이 되는 시점부터 지분법을 적용하여 회계처리 합니다. 취득일 현재 관계기업과 공동기업의 식별가능한 자산, 부채 그리고 우발부채의 공정가치순액 중 연결실체의 지분을 초과하는 매수원가는 영업권으로 인식하며, 영업권은 투자자산의 장부금액에 포함됩니다. 매수원가를 초과하는 식별가능한 자산, 부채 그리고 우발부채의 순공정가치에 대한연결실체의 지분해당액이 재검토 후에도 존재하는 경우에는 당기손익으로 인식됩니다. 연결실체의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자가 손상되었다는 객관적인 증거가 있으면, 연결실체의 순투자와 관련하여 손상차손을 인식할 필요가 있는지를 판단하기 위하여 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 요구사항을 적용합니다. 손상징후가 있는 경우, 관계기업과 공동기업투자의 전체 장부금액(영업권 포함)을 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'에 따라 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 인식된 손상차손은 관계기업과 공동기업투자의 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않습니다. 그리고 손상차손의 환입은 기업회계기준서 제1036호에 따라 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다. 연결실체는 관계기업이나 공동기업의 정의를 충족하지 못하게 된 시점부터 지분법의사용을 중단합니다. 관계기업과 공동기업에 대한 유의적인 영향력을 상실한 이후에도 기존의 관계기업과 공동기업에 대한 투자자산 중 일부를 계속 보유하고 있다면, 유의적인 영향력을 상실한 시점의 당해 투자자산의 공정가치를 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 최초 인식시의 공정가치로 간주합니다. 이 때 보유하는 투자자산의 장부금액과 공정가치의 차이는 관계기업(또는 공동기업)처분손익에 포함하여 당기손익으로 인식합니다. 또한 투자자는 관계기업과 공동기업이 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리와 동일한 기준으로 그 관계기업 및 공동기업과 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 모든 금액에 대하여 회계처리합니다. 그러므로 관계기업이 이전에 기타포괄손익으로 인식한 손익을 관련 자산이나 부채의 처분으로당기손익으로 재분류하게 되는 경우, 연결실체는 관계기업과 공동기업에 대한 유의적인 영향력을 상실한 때에 손익을 자본에서 당기손익으로 재분류(재분류 조정)합니다. 그리고 관계기업이나 공동기업에 대한 소유지분이 감소하지만 지분법을 계속 적용하는 경우에는 이전에 기타포괄손익으로 인식했던 손익이 관련 자산이나 부채의 처분에 따라 당기손익으로 재분류되는 경우라면, 그 손익 중 소유지분의 감소와 관련된 비례적 부분을 당기손익으로 재분류합니다. 또한 관계기업이나 공동기업에 대한 투자의 일부가 매각예정분류 기준을 충족하는 경우 기업회계기준서 제1105호를 적용하고 있습니다. 관계기업투자가 공동기업투자가 되거나 반대로 공동기업투자가 관계기업투자로 되는 경우, 연결실체는 지분법을 계속 적용하며 잔여 보유지분을 재측정하지 않습니다. 연결실체가 관계기업이나 공동기업과 거래를 하는 경우, 관계기업과 공동기업의 거래에서 발생한 손익은 연결실체와 관련이 없는 관계기업과 공동기업에 대한 지분에 해당하는 부분만을 연결실체의 연결재무제표에 인식하고 있습니다. 연결실체는 지분법을 적용하지 않고 순투자의 일부를 구성하는 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분에 손상요구사항을 포함한 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 연결실체는 기업회계기준서 제1028호에서 요구되는 장부금액에 대한 조정사항들을 고려하지 않습니다. 그러한 조정사항의 예로 기업회계기준서 제1028호에 따른 손상평가 또는 피투자자의 손실배분으로 인한 장기투자지분의 장부금액 조정사항을 들 수 있습니다. (5) 공동영업에 대한 투자 공동영업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 그 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하는 공동약정으로, 공동지배력은 약정의 지배력에 대한 계약상 합의된 공유로서, 관련활동에 대한 결정에 지배력을 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구될 때에만 존재합니다. 연결실체가 공동영업 하에서 활동을 수행하는 경우, 연결실체는 공동영업자로서 공동영업에 대한 자신의 지분과 관련하여 다음을 인식합니다. ㆍ자신의 자산. 공동으로 보유하는 자산 중 자신의 몫을 포함 ㆍ자신의 부채. 공동으로 발생한 부채 중 자신의 몫을 포함 ㆍ공동영업에서 발생한 산출물 중 자신의 몫의 판매 수익 ㆍ공동영업의 산출물 판매 수익 중 자신의 몫 ㆍ자신의 비용. 공동으로 발생한 비용 중 자신의 몫을 포함 연결실체는 공동영업에 대한 자신의 지분에 해당하는 자산, 부채, 수익 및 비용을 특정 자산, 부채, 수익 및 비용에 적용하는 기준서에 따라 회계처리하고 있습니다. 공동영업자인 연결실체가 공동영업에 자산을 판매하거나 출자하는 것과 같은 거래를하는 경우, 그것은 공동영업의 다른 당사자와의 거래를 수행하는 것으로 간주되어, 연결실체는 거래의 결과인 손익을 다른 당사자들의 지분 한도까지만 인식하고 있습니다. 공동영업자인 연결실체가 공동영업과 자산의 구매와 같은 거래를 하는 경우, 연결실체는 자산을 제3자에게 재판매하기 전까지는 손익에 대한 자신의 몫을 인식하지 않습니다. (6) 영업권 사업결합에서 발생하는 영업권은 지배력을 획득하는 시점(취득일)에 원가에서 누적손상차손을 차감하여 인식하고 있습니다. 손상검사를 위하여 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과가 예상되는 연결실체의 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분됩니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 손상검사를 수행합니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달할경우, 손상차손은 먼저 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 잔여손상차손은 현금창출단위를 구성하는 다른 자산들의 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 영업권의 손상차손은 당기손익으로 직접 인식되어 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 추후에 환입할 수 없습니다. 관련 현금창출단위를 처분할 경우 관련 영업권 금액은 처분손익의 결정에 포함됩니다. 관계기업을 취득함에 따라 발생하는 영업권에 대한 연결실체의 회계정책은 주석 2.(4)에 설명되어 있습니다. (7) 매각예정비유동자산 매각예정으로 분류된 비유동자산(또는 처분자산집단)은 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정합니다. 연결실체는 비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래로 회수될 것이라면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 비유동자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태에서 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주됩니다. 경영진은 자산의 매각계획을 확약해야 하며 분류시점에서 1년 이내에 매각완료요건이 충족될 것으로 예상되어야 합니다. 연결실체는 종속기업에 대한 지배력의 상실을 가져오는 매각계획을 확약하는 경우, 매각 이후 연결실체가 종전 종속기업에 대한 비지배지분의 보유 여부에 관계없이 앞에서 언급한 조건을 충족한다면 해당 종속기업의 모든 자산과 부채를 매각예정으로 분류하고 있습니다. 연결실체가 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자 전체 또는 일부의 매각계획을 확약하는 경우, 매각될 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자 전체 또는 일부는 상기에서 언급된 매각예정분류기준을 충족하는 경우 매각예정으로 분류하며, 연결실체는 매각예정으로 분류된 부분과 관련된 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자에 대하여 지분법 적용을 중단합니다. 한편 매각예정으로 분류되지 않는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자의 잔여 보유분에 대해서는 지분법을 계속 적용합니다. (8) 수익인식수익은 고객과의 계약에서 정한 대가에 기초하여 측정되며 제삼자를 대신해서 회수한 금액은 제외합니다. 또한 연결실체는 고객에게 재화나 용역의 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 연결실체는 다음의 주요 원천으로부터 수익을 인식합니다. 1) 기업 및 개인신용정보 부문기업 및 개인신용정보 부문은 기업신용평가 및 개인신용정보 수집관련 업무제휴 등의 과정에서 축적된 기업 및 개인신용정보관련 데이터를 바탕으로 각종 경제 및 금융정보를 추가하여 종합적인 기업정보 및 개인신용정보를 온라인 또는 오프라인의 형태로 제공합니다.2) 지급결제 부문지급결제 부문은 각 개별가맹점에 설치된 단말기와 자체통신망을 통하여 고객과 가맹점이 신용카드, 직불카드, 모바일카드, 각종 포인트 등의 다양한 결제수단을 사용할 수 있도록 해주며, 결제가 진행된 이후에는 그에 따른 발행사와 가맹점 간에 매입청구 및 전표관리, 가맹점 민원대응 등의 부가서비스까지 제공하고 있습니다. 이에 따라 결제수단 발행사로부터 받는 수수료와 가맹점에 대한 단말기 제공 등에 따른이용료 등을 주된 수익원으로 하고 있습니다. 3) 무인화운영 부문CD/ATM 부문은 은행이 설치하여 운영하고 있는 무인점포, 점외 CD/ATM 기기의 장애처리, 자금정산, 현금수송, 보안관리, 환경관리 등의 관리업무를 수행하는 서비스를 은행에 제공하며, 연결실체가 보유하고 있는 CD 기기를 통해 제1금융권, 제2금융권 고객을 대상으로 예금인출, 현금서비스, 계좌이체 등 금융서비스, 전자화폐 충전 등의 각종 금융서비스를 제공합니다. 4) 자산관리, 신용평가, 리서치, 제조부문 및 기타부문연결실체는 상기 열거된 사업부문 이외에 채권추심사업과 신용조사업무를 포함하는 자산관리 사업, 회사채 및 기업어음 등에 대한 신용평가사업, 서비스조사와 마케팅조사를 수행하는 리서치사업 및 제조사업 등 다양한 원천으로부터 수익을 인식하고 있습니다. (9) 리스 1) 연결실체가 리스이용자인 경우 연결실체는 계약 약정일에 계약이 리스인지 또는 계약에 리스가 포함되어 있는지를 평가합니다. 연결실체는 리스이용자인 경우에 단기리스(리스기간이 12개월 이하)와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스 약정과 관련하여 사용권자산과 그에 대응되는 리스부채를 인식합니다. 연결실체는 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 단기리스와 소액 기초자산 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 비용으로 인식합니다. 리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료를 리스의 내재이자율로 할인한 현재가치로 최초 측정합니다. 만약 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 증분차입이자율은 리스기간, 통화 그리고 리스의 시작시점에 따라 달라지며, 다음을 포함하는 투입변수 등에 기초하여 결정됩니다. ㆍ국고채 금리에 기초한 무위험이자율 ㆍ기업 특유의 위험조정 ㆍ채권수익률에 기초한 신용위험조정 ㆍ리스를 체결하는 기업의 위험속성이 연결실체의 위험속성과 다르고 해당 리스가 연결실체의 보증에 따른 효익을 받지 못하는 경우에 해당 기업 특유의 조정 리스부채의 측정에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다. ㆍ고정리스료 (실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감) ㆍ지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요 율(이율)을 사용하여 측정함 ㆍ잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액 ㆍ리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 ㆍ리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하 기 위하여 부담하는 금액 연결실체는 리스부채를 연결재무상태표에서 다른 부채와 구분하여 표시합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액(유효이자율법을 사용)하고, 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 측정합니다. 연결실체는 다음의 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다. ㆍ리스기간이 변경되거나, 매수선택권 행사에 대한 평가의 변경을 발생시키는 상황 의 변경이나 유의적인 사건이 발생하는 경우. 이러한 경우 리스부채는 수정된 리스 료를 수정된 할인율로 할인하여 다시 측정합니다. ㆍ지수나 요율(이율)의 변경이나 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액 이 변동되어 리스료가 변경되는 경우. 이러한 경우 리스부채는 수정된 리스료를 변 경되지 않은 할인율로 할인하여 다시 측정합니다. 다만 변동이자율의 변동으로 리 스료에 변동이 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용합니 다. ㆍ리스계약이 변경되고 별도 리스로 회계처리하지 않는 경우. 이러한 경우 리스부채 는 변경된 리스의 리스기간에 기초하여, 수정된 리스료를 리스변경 유효일 현재의 수정된 할인율로 할인하여 다시 측정합니다. 사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액과 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감) 및 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가를 차감한 금액으로 구성됩니다. 사용권자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 후속 측정합니다. 연결실체가 리스 조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 부담하는 원가의 추정치는 기업회계기준서 제1037호에 따라 인식하고 측정합니다. 그러한 원가가 재고자산을 생산하기 위하여 발생한 것이 아니라면, 원가가 사용권자산과 관련이 있는 경우 사용권자산 원가의 일부로 그 원가를 인식합니다. 리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각하고 있습니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각하고 있습니다. 연결실체는 사용권자산이 손상되었는지 결정하기 위하여 기업회계기준서 제1036호를 적용하며, 식별된 손상차손에 대한 회계처리는 '유형자산'의 회계정책(주석 2.(19)참고)에 설명되어 있습니다. 연결실체는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다. 실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있으며, 연결실체는 이러한 실무적 간편법을 사용하지 않고있습니다. 하나의 리스요소와 하나 이상의 추가 리스요소나 비리스요소를 포함하는 계약에서 리스이용자는 리스요소의 상대적 개별가격과 비리스요소의 총 개별가격에 기초하여 계약 대가를 각 리스요소에 배분합니다. 2) 연결실체가 리스제공자인 경우 연결실체는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다. 연결실체가 중간리스제공자인 경우 연결실체는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도계약으로 회계처리하고 있습니다. 연결실체는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다. 연결실체는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 연결실체는 그 기준을 적용합니다. 연결실체는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 금융리스에서 리스이용자로부터 받는 금액은 연결실체의 리스순투자로서 수취채권으로 인식합니다. 연결실체는 연결실체의 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 배분합니다. 최초 인식 이후에 연결실체는 추정 무보증잔존가치를 정기적으로 검토하며, 기업회계기준서 제1109호의 제거 및 손상에 대한 요구사항을 적용하여 리스채권의 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 금융리스수익은 리스채권의 총장부금액을 참조하여 계산합니다. 다만 신용이 손상된금융리스채권의 경우에는 상각후원가(즉 손실충당금 차감 후 금액)를 참조하여 금융수익을 계산합니다. 계약에 리스요소와 비리스요소가 포함되어 있는 경우, 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약대가를 각 구성요소에 배분합니다. (10) 외화환산 각 연결대상기업들의 개별재무제표는 그 기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 연결재무제표를 작성하기 위해 개별기업들의 경영성과와 재무상태는 지배기업의 기능통화이면서 연결재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다. 연결재무제표 작성에 있어서 해당 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의환율로 재환산하고 있습니다. 한편 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산하지 않습니다. 외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다. ㆍ미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자 비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이 ㆍ특정 외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이 ㆍ해외사업장과 관련하여 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획도 없고 결제될 가능성 도 없는 채권이나 채무로서 해외사업장순투자의 일부를 구성하는 화폐성항목에서 발생하는 외환차이. 이러한 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 순투자의 전부 나 일부 처분시점에서 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 연결재무제표를 작성하기 위하여 연결실체에 포함된 해외사업장의 자산과 부채는 보고기간 말의 환율을 사용하여 '원'으로 표시하고 있습니다. 만약 환율이 당해 기간 동안 중요하게 변동하여 거래일의 환율을 사용하여야 하는 상황이 아니라면, 손익항목은 당해 기간의 평균환율로 환산하고 있으며, 이로 인하여 발생한 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고 외화환산적립금(적절한 경우 비지배지분에 배분)에 누계하고 있습니다. 해외사업장을 처분하는 경우(즉 연결실체의 해외사업장에 대한 지분 전부의 처분, 해외사업장을 포함한 종속기업에 대한 지배력의 상실을 가져오는 처분, 공동약정의 지분의 부분적 처분 또는 해외사업장을 포함한 관계기업에 대한 지분의 부분적 처분 이후 보유하는 지분이 해외사업장을 포함하는 금융자산이 되는 경우), 지배기업에 귀속되는 해외사업장관련 외환차이의 누계액 전액을 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 해외사업장을 포함한 종속기업에 대한 지배력의 상실을 가져오지 않는 일부 처분의 경우, 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 비지배지분으로 재귀속시키고 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이 외의 모든 일부 처분의 경우(즉 유의적인 영향력이나 공동지배력의 상실을 가져오지 않는 연결실체의 관계기업이나 공동기업에 대한 소유지분의 감소)에는 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 해외사업장의 취득으로 발생하는 영업권과 식별가능한 자산과 부채에 대한 공정가치조정액은 해외사업장의 자산과 부채로 처리하고 보고기간 말의 환율로 환산하고 있으며, 이로 인한 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. (11) 차입원가 연결실체는 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가를 적격자산을 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이를 때까지 당해 자산원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위하여 변동금리부 차입금을 차입하고, 그 차입금이 이자율위험의 적격한 현금흐름위험회피의 대상인 경우 파생상품의 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고 적격자산이 당기손익에 영향을 미칠 때 당기손익으로 재분류됩니다. 적격자산을 취득하기 위하여 고정금리부 차입금을 차입하고, 그 차입금이 이자율위험의 적격한 공정가치위험회피의 대상인 경우 자본화된 차입원가는 위험회피 대상이자율을 반영합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 당해 차입금에서 발생하는 일시적 운용 투자수익은 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생한 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다. (12) 정부보조금 연결실체는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다. 시장이자율보다 낮은 이자율인 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있으며, 해당 정부보조금은 시장이자율에 기초하여 산정된 정부대여금 공정가치와 수취한 대가의 차이으로 측정하고 있습니다. 자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 연결재무상태표에 표시하고 있습니다(유형자산 취득 관련 정부보조금 포함). 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 수익관련정부보조금은 보전하려 하는 비용에 대응시키기 위해 체계적인 기준에 따라해당 기간에 걸쳐 수익으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 연결실체에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 종업원교육에 소요되는 비용을 보전하기 위한 정부보조금은 관련 원가와 대응하는데필요한 기간에 걸쳐 손익으로 인식되며 관련 비용에서 차감하고 있습니다. (13) 퇴직급여비용과 해고급여 확정기여형퇴직급여제도에 대한 기여금은 종업원이 이에 대하여 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때 비용으로 인식하고 있습니다. 확정급여형퇴직급여제도의 경우, 확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간 말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에포함된 금액 제외) 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 연결재무상태표에 즉시 반영하고 있습니다. 연결포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 이익잉여금으로 즉시 인식하며, 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거근무원가는 제도의 개정이나 축소가 일어날 때 또는 연결실체가 관련 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때 중 이른 날에 비용으로 인식합니다. 연결실체는 정산이 일어나는 때에 확정급여제도의 정산 손익을 인식합니다. 순이자는 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 축소와 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및 재측정요소로 구성되어 있습니다. 근무원가는 매출원가 및 판매비와관리비로, 순이자비용(또는 순이자수익)은 금융원가로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익에 인식하고 있습니다. 제도의 축소로 인한 손익은 과거근무원가로 처리하고 있습니다. 연결재무제표상 확정급여채무는 확정급여제도의 실제 과소적립액과 초과적립액을 표시하고 있습니다. 이러한 계산으로 산출된 초과적립액은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다. 해고급여에 대한 부채는 연결실체가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없게 된 날 또는 연결실체가 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식한 날 중 이른날에 인식하고 있습니다. 종업원이나 제3자의 재량적 기여금은 제도에 대한 그러한 기여금이 납부될 때 근무원가를 감소시키고 있습니다. 제도의 공식적 규약에 종업원이나 제3자로부터의 기여금이 있을 것이라고 특정할 때, 회계처리는 다음과 같이 기여금이 근무용역에 연계되어 있는지 여부에 달려 있습니다. ㆍ만약 기여금이 근무용역에 연계되어 있지 않다면(예를 들어 사외적립자산의 손실 이나 보험수리적손실에서 발생하는 과소적립액을 감소시키기 위한 기여금), 기여 금은 순확정급여부채(자산)의 재측정에 영향을 미칩니다. ㆍ만약 기여금이 근무용역에 연계되어 있다면 기여금은 근무원가를 감소시킵니다. 근무연수에 따라 결정되는 기여금액의 경우 연결실체는 총급여에 대해 기업회계기 준서 제1019호 문단70에서 요구하는 배분방법에 따라 근무기간에 기여금을 배분 합니다. 반면에 근무연수와 독립적인 기여금액의 경우 연결실체는 이러한 기여금 을 관련 근무용역이 제공되는 해당기간의 근무원가의 감소로 인식합니다. (14) 주식기준보상약정 1) 연결실체의 주식기준보상거래 종업원과 유사용역제공자에게 부여한 주식결제형주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정하고 있습니다. 시장조건이 아닌 가득조건은 지분상품의 공정가치를 추정할 때 고려하지 않습니다. 주식결제형주식기준보상거래의 공정가치의 결정에 대한 자세한 사항은 주석 29을 참고하시기 바랍니다. 부여일에 결정되는 주식결제형주식기준보상거래의 공정가치는 가득될 지분상품에 대한 연결실체의 추정치에 근거하여 가득기간에 걸쳐 정액기준으로 비용화됩니다. 각 보고기간 말에 연결실체는 시장조건이 아닌 가득조건의 결과로 가득될 것으로 기대되는 지분상품의 수량에 대한 추정치를 수정하고 있습니다. 최초 추정에 대한 수정치의 효과는 누적비용이 수정치를 반영하도록 잔여 가득기간 동안에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 기타불입자본에 반영하고 있습니다. 종업원이 아닌 거래상대방에게 부여한 주식결제형기준보상은 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 측정하고 있습니다. 다만 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 추정할 수 없다면, 제공받는 재화나 용역은 재화나 용역을 제공받는 날을 기준으로 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하고 있습니다. 현금결제형주식기준보상의 경우 제공받은 재화나 용역의 대가에 해당하는 부채를 최초에 공정가치로 인식하고 있습니다. 부채가 결제되기전 매 보고기간 말과 결제시점에 부채의 공정가치는 재측정되고 공정가치변동액은 해당기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2) 사업결합 피취득자의 주식기준보상거래 피취득자의 종업원이 보유하고 있는 주식기준보상(이하 '피취득자 보상')을 연결실체의 주식기준보상(이하 '대체보상')으로 대체하는 경우, 취득일 현재 피취득자 보상과 대체보상을 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'에 따라 측정합니다('시장기준측정치'). 사업결합 이전대가에 포함되는 대체보상 부분은 피취득자 보상의 시장기준측청치에 피취득자 보상의 총 가득기간 또는 원래 가득기간 중 긴 기간에 대한 가득기간 완료부분의 비율을 곱한 금액과 일치합니다. 대체보상의 시장기준측정치가 이전대가에 포함된 피취득자 보상의 시장기준측정치를 초과하는 금액은 사업결합 후 근무용역에 대한 보상원가로 인식합니다. 그러나 사업결합의 결과로 피취득자 보상이 소멸할 수 있는 상황에서 연결실체가 보상을 대체할 의무가 없더라도 대체하는 경우, 대체보상을 기업회계기준서 제1102호에 따라 시장기준측정치로 측정합니다. 대체보상의 시장기준측정치의 전체는 사업결합 후 근무용역에 대한 보상원가로 인식합니다. 취득일 현재 피취득자의 종업원이 보유하고 있는 주식결제형주식기준보상거래를 연결실체가 연결실체의 주식기준보상거래로 대체하지 않는 경우에는 피취득자의 주식기준보상거래는 취득일 현재의 시장기준측정치로 측정합니다. 만약 피취득자의 주식기준보상거래가 취득일 전에 가득되는 경우에는 피취득자의 주식기준보상거래는 피취득자에 대한 비지배지분의 일부로 포함됩니다. 그러나 만약 피취득자의 주식기준보상거래가 취득일까지 가득되지 않은 경우에는 가득되지 않은 주식기준보상거래의 시장기준측정치는 주식기준보상거래의 총가득기간과 원래 가득기간 중 더 긴 기간에대한 완료된 가득기간의 비율에 근거하여 피취득자에 대한 비지배지분에 배분합니다. 잔액은 사업결합 후 근무용역에 대한 보상원가로 인식합니다. (15) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다. 1) 당기법인세 당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 비공제항목 때문에 과세소득과 순이익은차이가 발생합니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다. 법인세를 결정하는 것이 불확실하나 향후 과세당국에 대한 현금유출이 발생할 가능성이 높다고 판단되는 경우 충당부채를 인식합니다. 충당부채는 지급할 것으로 기대되는 금액에 대한 최선의 추정치로 측정됩니다. 이러한 평가는 과거 경험에 따른 지배기업의 세무전문가의 판단에 기초하며 특정한 경우에는 독립된 세무전문가의 판단에 기초하여 이루어집니다. 2) 이연법인세 이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이와 관련하여 납부하거나 회수될 법인세 금액이며 부채법을 이용하여 회계처리합니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은인식하지 않습니다. 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식합니다. 또한 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을만큼 충분한과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다. 이연법인세는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는보고기간 말 현재 회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다. 이연법인세자산과 부채는 연결실체가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일하거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다. 이연법인세부채 또는 이연법인세자산이 공정가치모형을 사용하여 측정된 투자부동산에서 발생하는 경우, 동 투자부동산의 장부금액이 매각을 통하여 회수될 것이라는 반증가능한 가정을 전제하고 있습니다. 따라서 이러한 가정에 대한 반증이 없다면, 이연법인세부채 또는 이연법인세자산의 측정에는 투자부동산 장부금액이 모두 매각을 통하여 회수되는 세효과를 반영합니다. 다만 투자부동산이 감가상각 대상자산으로서 매각을 위해 보유하기보다는 그 투자부동산에 내재된 대부분의 경제적 효익을 기간에 걸쳐 소비하는 것을 목적으로 하는 사업모형하에서 보유하는 경우 이러한 가정이 반증됩니다. 3) 당기법인세와 이연법인세의 인식 당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나 자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다. (16) 유형자산 유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 건물 40년 구축물 10~30년 기계장치 4~10년 차량운반구 4~5년 집기비품 4~5년 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (17) 투자부동산 임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년 또는 20년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 미래경제적효익을 기대할 수 없는 경우에 해당 투자부동산의 장부금액을 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 투자부동산이 제거되는 시점의 당기손익으로 인식하고 있습니다. (18) 무형자산 1) 개별취득하는 무형자산 내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수동안 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간 종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다. 구 분 내 용 연 수 회원권 비한정 기타의 무형자산 4년 2) 내부적으로 창출한 무형자산 - 연구 및 개발원가 연구활동에 대한 지출은 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 다음 사항을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식합니다. ㆍ무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능 성 ㆍ무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도 ㆍ무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력 ㆍ무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법 ㆍ무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정 적 자원 등의 입수가능성 ㆍ개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능 력 내부적으로 창출한 무형자산의 취득원가는 그 무형자산이 위에서 기술한 인식조건을최초로 충족시킨 시점 이후에 발생한 지출의 합계이며, 내부적으로 창출한 무형자산으로 인식되지 않는 개발원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산은 최초 인식 후에 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있으며 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수동안 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 영업권 비한정 개발비 4년 3) 사업결합으로 취득한 무형자산 사업결합으로 취득하고 영업권과 분리하여 인식한 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 최초 인식 후에 사업결합으로 취득한 무형자산은 최초 인식 후에 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. 4) 무형자산의 제거 무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 5) 특허권과 상표 특허권과 상표는 최초에 취득원가로 측정하고 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각하고 있습니다. (19) 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산의 손상 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간말마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 연결실체는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다. 비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (20) 재고자산 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 개별법을 적용하는 미착품을 제외하고는 평균법에 따라 결정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (21) 충당부채 충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간 말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3 자가 변제할 것이예상되는 경우 연결실체가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을 신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다. 매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 1) 손실부담계약 손실부담계약에 따른 현재의무를 충당부채로 인식 및 측정하고 있습니다. 연결실체가 계약상의 의무이행에서 발생하는 회피 불가능한 원가가 당해 계약에 의하여 받을 것으로 기대되는 경제적효익을 초과하는 계약을 체결하고 있는 경우에 손실부담계약을 부담하고 있는 것으로 판단하고 있습니다. 2) 구조조정 연결실체가 구조조정에 대한 공식적이며 구체적인 계획을 수립하였으며, 구조조정 계획의 이행에 착수하거나 구조조정의 영향을 받을 당사자에게 구조조정의 주요 내용을 공표함으로써 구조조정의 영향을 받을 당사자가 연결실체가 구조조정을 이행할것이라는 정당한 기대를 가지게 될 때에 구조조정충당부채를 인식하고 있습니다. 구조조정과 관련하여 직접 발생하는 지출에서 구조조정과 관련하여 필수적으로 발생하고 기업의 계속적인 활동과 관련 없는 지출만을 구조조정충당부채금액으로 측정하고있습니다. 3) 제품보증 제품보증충당부채는 관련 제품의 판매일에 해당 의무를 이행하기 위하여 필요한 지출에 대한 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 4) 복구충당부채 리스계약 조건에 따라 리스한 자산을 원래 상태로 복구할 때 연결실체가 부담하여야 하는 비용을 리스개시일 또는 해당 자산을 사용한 결과로 의무를 부담하게 되는 특정기간에 충당부채로 인식하고 있습니다. 해당 충당부채는 해당 자산을 복구하기 위하여 필요한 지출에 대한 최선의 추정치로 측정하며, 해당 추정치는 정기적으로 검토하고 새로운 상황에 적합하게 조정하고 있습니다. 5) 사업결합으로 인수한 우발부채 사업결합으로 인수한 우발부채는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속 보고기간 말에 당해 우발부채는 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액과 최초 인식금액에서 적절하다면 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. (22) 현금및현금성자산 연결재무상태표에 현금과 은행잔고는 현금(즉 보유 현금과 요구불예금)과 현금성자산으로 구성됩니다. 현금성자산은 유동성이 매우 높은 단기(일반적으로 만기가 3개월 이내) 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산입니다. 현금성자산은 투자나 다른 목적이 아닌 단기의 현금수요를 충족하기 위한 목적으로 보유합니다. 제3자와의 계약상 연결실체의 사용이 제한된 은행잔고는 그러한 제한이 은행잔고를 더 이상 현금의 정의를 충족시키지 못하게 하는 것이 아니라면, 현금의 일부로 포함됩니다. 은행잔고의 사용에 영향을 미치는 계약상 제약은 주석 6에 설명되어 있습니다. 현금의 사용에 대한 계약상 제약이 보고기간 말 이후 12개월을 초과한다면, 관련된 금액은 재무상태표상 비유동자산으로 분류합니다. 연결현금흐름표의 목적상 현금및현금성자산은 위에서 정의한 현금및현금성자산과 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하고 연결실체의 현금관리의 일부를 구성하는 당좌차월의 순액으로 구성됩니다. 그러한 당좌차월은 재무상태표상 단기차입금으로 표시됩니다. (23) 금융상품 금융자산 및 금융부채는 연결실체가 계약의 당사자가 되는 때에 연결실체의 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융자산 및 금융부채는 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 취득이나 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융자산 또는 금융부채의 공정가치에 차감하거나 가산하고 있습니다. 다만 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득이나 당기손익-공정가치측정금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (24) 금융자산 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다. 모든 인식된 금융자산은 후속적으로 금융자산의 분류에 따라 상각후원가나 공정가치로 측정합니다. 1) 금융자산의 분류 다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다. ㆍ계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융 자산을 보유한다. ㆍ금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다. 다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. ㆍ계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다. ㆍ금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다. 상기 이외의 모든 금융자산은 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다. 상기에 기술한 내용에도 불구하고 연결실체는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다. ㆍ특정 요건을 충족하는 경우(아래 1-3) 참고) 지분상품의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다. ㆍ당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으 로 줄이는 경우(아래 1-4) 참고) 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정 가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으 로 지정할 수 있습니다. 1-1) 상각후원가 및 유효이자율법 유효이자율법은 채무상품의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익을 배분하는 방법입니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우를 제외하고는 유효이자율은 금융자산의 기대존속기간이나 (적절하다면) 그보다 짧은 기간에 걸쳐, 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하되 기대신용손실은 고려하지 않고 예상되는 미래현금수취액의 현재가치를 최초 인식시 총장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다.취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우 신용조정 유효이자율은 기대신용손실을 고려한 기대현금흐름의 현재가치를 최초 인식시점의 상각후원가로 할인하여 계산합니다. 금융자산의 상각후원가는 최초 인식시점에 측정한 금액에서 상환된 원금을 차감하고, 최초 인식금액과 만기금액의 차액에 유효이자율법을 적용하여 계산한 상각누계액을 가감한 금액에 손실충당금을 조정한 금액입니다. 금융자산의 총장부금액은 손실충당금을 조정하기 전 금융자산의 상각후원가입니다. 이자수익은 상각후원가와 기타포괄손익-공정가치로 후속측정하는 채무상품에 대해 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산을 제외한 금융자산의 경우 이자수익은 금융자산의 총장부금액에 유효이자율을 적용하여 계산합니다(후속적으로 신용이 손상된 금융자산은 제외). 후속적으로 신용이 손상된 금융자산의 경우 이자수익은 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 인식합니다. 만약 후속 보고기간에 신용이 손상된 금융상품의 신용위험이 개선되어 금융자산이 더 이상 손상되지 않는 경우 이자수익은 금융자산의 총장부금액에 유효이자율을 적용하여 인식합니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우 이자수익은 최초 인식시점부터 금융자산의 상각후원가에 신용조정 유효이자율을 적용하여 인식합니다. 후속적으로 금융자산의 신용위험이 개선되어 금융자산이 더 이상 손상되지 않는 경우에도 이자수익의 계산을 총장부금액 기준으로 변경하지 아니합니다. 이자수익은 당기손익으로 인식하며 '금융이익-유효이자율법에 따른 이자수익' 항목으로 계상하고 있습니다(주석 33 참고). 1-2) 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 분류되는 채무상품 공정가치는 주석 5에서 설명하고 있는 방법에 따라 결정됩니다. 최초 인식시점에 채무상품은 공정가치에 거래원가를 가산하여 측정합니다. 후속적으로 외화환산손익,손상차손(환입) 및 유효이자율법에 따른 이자수익의 결과에 따른 채무상품의 장부금액 변동은 당기손익으로 인식합니다. 당기손익으로 인식되는 금액은 채무상품이 상각후원가로 측정되었더라면 당기손익으로 인식되었을 금액과 동일합니다. 이를 제외한 채무상품의 모든 장부금액의 변동은 기타포괄손익으로 인식하며 평가손익누계액으로 누적됩니다. 채무상품이 제거될 때 기타포괄손익으로 인식되었던 누적손익은 당기손익으로 재분류됩니다. 1-3) 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품 연결실체는 최초 인식시점에 지분상품에 대한 투자를 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정하는 취소 불가능한 선택(상품별)을 할 수 있습니다. 만일 지분상품이 단기매매항목이거나 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가인 경우에는 기타포괄손익-공정가치측정항목으로의 지정은 허용되지 아니합니다. 기타포괄손익-공정가치항목에 해당하는 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시 공정가치에 거래원가를 가산하여 인식합니다. 후속적으로 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하며 평가손익누계액으로 누적됩니다. 지분상품이 처분되는 시점에 누적손익은 당기손익으로 재분류되지 않으며 이익익여금으로 대체됩니다. 지분상품에 대한 투자의 배당금이 명백하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 그러한 배당금은 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익으로 인식합니다. 배당금은 '금융이익' 항목으로 계상하고 있습니다(주석 33 참고). 연결실체는 최초 인식시점에 단기매매항목이 아닌 모든 지분상품투자에 대하여 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정하였습니다(주석 8참고) 다음의 경우 금융자산은 단기매매항목에 해당합니다. ㆍ주로 단기간에 매각할 목적으로 취득하는 경우 ㆍ최초 인식시점에 공동으로 관리하는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부로 운용 형 태가 단기적 이익 획득 목적이라는 증거가 있는 경우 ㆍ파생상품 (금융보증계약인 파생상품이나 위험회피항목으로 지정되고 효과적인 파 생상품은 제외) 1-4) 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정 요건을 충족하지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정합니다. ㆍ단기매매항목이 아니고 사업결합에서의 조건부 대가가 아닌 지분상품에 대해 최 초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정하지 않은 경우 동 지분상품 은 당기손익-공정가치측정항목으로 분류합니다(상기 1-3) 참고). ㆍ상각후원가측정항목의 요건이나 기타포괄손익-공정가치측정항목의 요건을 충족 하지 못하는 채무상품(상기 1-1) 및 1-2) 참고)은 당기손익-공정가치측정항목으로 분류합니다. 또한 당기손익-공정가치측정항목으로의 지정이 서로 다른 기준에 따 라 자산이나 부채를 측정하거나 그에 따른 손익을 인식하는 경우에 측정 또는 인식 상 발생하는 불일치('회계 불일치')를 제거하거나 유의적으로 감소시킨다면 상각후 원가측정항목의 요건이나 기타포괄손익-공정가치측정항목의 요건을 충족하는 채 무상품을 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정항목으로 지정할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산은 매 보고기간말 공정가치로 측정하며, 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한공정가치 변동에 따른 손익을 당기손익으로 인식합니다. 당기손익으로 인식한 순손익에는 금융자산으로부터 획득한 배당금이 포함되어 있으며 '기타영업외손익' 항목으로 계상하고 있습니다(주석 34, 35 참고). 한편 당기손익-공정가치측정금융자산에서 발생한 이자수익은 '금융이익-기타' 항목으로 계상하고 있습니다(주석 33 참고). 공정가치는 주석 5에서 설명하고 있는 방법에 따라 결정됩니다. 2) 외화환산손익 외화로 표시되는 금융자산의 장부금액은 외화로 산정되며 보고기간말 현물환율로 환산합니다. ㆍ상각후원가로 측정하는 금융자산의 경우(위험회피관계로 지정된 부분 제외) 환율 차이는 '기타영업외손익' 항목에 당기손익으로 인식됩니다(주석 34, 35 참고). ㆍ기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품의 경우(위험회피관계로 지정된 부분 제외) 채무상품의 상각후원가의 환율차이는 '기타영업외손익' 항목에 당기손익으 로 인식됩니다(주석 34, 35 참고). 당기손익으로 인식하는 외화요소는 상각후원가 로 측정하는 경우와 동일하기 때문에 장부금액(공정가치)의 환산에 기초한 잔여 외 화요소는 평가손익누계액 항목에 기타포괄손익으로 인식됩니다. ㆍ당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우(위험회피관계로 지정된 부분 제 외) 환율차이는 공정가치변동에 따른 손익의 일부로 '기타영업외손익' 항목에 당기 손익으로 인식됩니다(주석 34, 35 참고). ㆍ기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품의 경우 평가손익누계액 항목에 기타 포괄손익으로 인식됩니다. 3) 금융자산의 손상 연결실체는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자, 리스채권, 매출채권 및 계약자산과 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 기대신용손실의 금액은 매 보고기간에 금융상품의 최초 인식 이후 신용위험의 변동을 반영하여 갱신됩니다. 연결실체는 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 이러한 금융자산에 대한 기대신용손실은 연결실체의 과거 신용손실 경험에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 일반적인 경제 상황 및 적절하다면 화폐의 시간가치를 포함한 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를통해 조정됩니다. 이를 제외한 금융자산에 대해서는 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 그러나 최초 인식 후 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 연결실체는 금융상품의 기대신용손실을 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정합니다. 전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실을 의미합니다. 반대로 12개월 기대신용손실은 보고기간말 후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인해 기대되는 전체기간 기대신용손실의 일부를 의미합니다. 3-1) 신용위험의 유의적 증가 최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 평가할 때 보고기간 말의 금융상품에 대한 채무불이행 발생위험을 최초 인식일의 채무불이행 발생위험과 비교합니다. 이러한 평가를 하기 위해 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 과거 경험 및 미래전망 정보를 포함하여 합리적이고 뒷받침될 수 있는 양적ㆍ질적정보를 모두 고려합니다. 연결실체가 이용하는 미래전망 정보에는 경제전문가 보고서와 재무분석가, 정부기관, 관련 싱크탱크 및 유사기관 등에서 얻은 연결실체의 차입자가 영위하는 산업의 미래전망뿐 만 아니라 연결실체의 핵심영업과 관련된 현재 및 미래 경제정보에 대한 다양한 외부자료를 고려하는 것이 포함됩니다. 특히 최초 인식 후에 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 평가할 때 다음의 사항을 고려하고 있습니다. ㆍ금융상품의 (이용할 수 있는 경우) 외부 또는 내부 신용등급의 실제 또는 예상되는 유의적인 악화 ㆍ특정 금융상품의 신용위험에 대한 외부 시장지표의 유의적인 악화. 예를 들어 신용 스프레드, 차입자에 대한 신용부도스왑가격의 유의적인 증가 또는 금융자산의 공 정가치가 상각후원가에 미달하는 기간이나 정도 ㆍ차입자의 영업성과의 실제 또는 예상되는 유의적인 악화 ㆍ현재에 존재하거나 미래에 예측되는 사업적, 재무적, 경제적 상황의 불리한 변동으 로서 차입자가 채무를 지급할 수 있는 능력에 유의적인 하락을 일으킬 것으로 예상 되는 변동 ㆍ같은 차입자의 그 밖의 금융상품에 대한 신용위험의 유의적인 증가 ㆍ차입자의 규제상ㆍ경제적ㆍ기술적 환경의 실제 또는 예상되는 유의적인 불리한 변동으로서 채무를 지급할 수 있는 차입자의 능력에 유의적인 하락을 일으키는 변 동 이러한 평가 결과와 상관 없이 계약상 지급이 30일을 초과하여 연체되는 경우에는 이를 반증하는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보가 없다면 금융상품의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가하였다고 간주합니다. 상기 사항에도 불구하고 연결실체는 보고기간 말에 금융상품이 낮은 신용위험을 갖는다고 결정하는 경우에는 해당 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않았다고 보고 있습니다. (1) 금융상품의 채무불이행 발생 위험이 낮고 (2) 단기적으로 차입자가 계약상 현금흐름 지급의무를 이행할 수 있는 강한 능력을 갖고 있으며 (3) 장기적으로는 경제 환경과 사업 환경의 불리한 변화 때문에 차입자가 계약상 현금흐름 지급의무를 이행할 수 있는 능력이 약해질 수도 있으나 반드시 약해지지는 않는 경우에금융상품이 낮은 신용위험을 갖는다고 결정합니다. 연결실체는 국제적인 통념에 따라 외부신용등급이 '투자등급'에 해당하는 금융자산 또는 외부신용등급을 이용할 수 없는 경우에 내부등급이 '정상'에 해당하는 금융자산은 낮은 신용위험을 갖는다고 판단합니다. '정상'은 거래상대방이 견실한 재무상태를가지고 있으며 연체된 금액이 없다는 것을 의미합니다. 금융보증계약의 경우 연결실체가 취소 불가능한 약정의 당사자가 된 날이 손상 목적의 금융상품을 평가하기 위한 목적의 최초 인식일입니다. 금융보증계약의 최초 인식 이후 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 평가할 때 특정 채무자가 계약을 이행하지 못할 위험의 변동을 고려합니다. 연결실체는 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 판단하기 위해 사용되는 요건의 효과성을 정기적으로 검토하고 있으며, 그러한 요건이 연체가 되기 전에 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 판단할 수 있다는 확신을 갖는데 적절하도록 그러한 요건을 수정하고 있습니다. 3-2) 채무불이행의 정의 연결실체는 과거 경험상 다음 기준 중 하나를 충족하는 금융자산은 일반적으로 회수가능하지 않다는 점을 나타내므로, 다음 사항들은 내부 신용위험관리목적상 채무불이행 사건을 구성하는 것으로 간주합니다. ㆍ차입자가 계약이행조건을 위반한 경우 상기의 분석과 무관하게 연결실체는 채무불이행을 더 늦게 인식하는 요건이 보다 적절하다는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보가 없다면 금융자산이 90일을 초과하여 연체하는 경우에 채무불이행이 발생하였다고 간주합니다. 3-3) 신용이 손상된 금융자산 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 생긴 경우에 해당 금융자산의 신용은 손상된 것입니다. 금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음의 사건에 대한 관측 가능한 정보를 포함하고 있습니다. ① 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움 ② 채무불이행이나 연체 같은 계약위반 (상기 3-2) 참고) ③ 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 계약상 이유로 인한 차입조건의 불 가피한 완화 ④ 차입자의 파산 가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐 ⑤ 재무적 어려움으로 해당 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 3-4) 제각정책 차입자가 청산하거나 파산 절차를 개시하는 때 또는 매출채권의 경우 연체기간이 2년을 초과하는 때 중 빠른 날과 같이 차입자가 심각한 재무적 어려움을 겪고 있다는 점을 나타내는 정보가 있으며 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우에 금융자산을 제각합니다. 제각된 금융자산은 적절한 경우 법률 자문을 고려하여 연결실체의 회수절차에 따른 집행 활동의 대상이 될 수 있습니다. 3-5) 기대신용손실의 측정 및 인식 기대신용손실의 측정은 채무불이행 발생확률, 채무불이행시 손실률(즉 채무불이행이발생했을 때 손실의 크기) 및 채무불이행에 대한 노출액에 따라 결정됩니다. 채무불이행 발생확률 및 채무불이행시 손실률은 상기에서 기술한 바와 같이 과거정보에 기초하며 미래전망 정보에 의해 조정됩니다. 금융자산의 채무불이행에 대한 노출액은 보고기간 말 그 자산의 총장부금액을 나타내며, 금융보증계약의 경우 보고기간 말 현재 보증을 제공받고 있는 이미 실행된 채무상품의 금액에 과거 추세와 채무자의 특정 미래 재무적 필요성에 대한 연결실체의 이해 및 기타 관련된 미래전망 정보에 기초한 채무불이행 시점까지 차입자에 의해 미래에 실행될 것으로 예상되는 추가적인 보증금액을 포함하고 있습니다. 금융자산의 경우 기대신용손실은 계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상되는 모든 현금흐름의 차이를 최초 유효이자율로 할인한 금액입니다. 리스채권의 경우 기대신용손실을 산정하기 위한 현금흐름은 기업회계기준서제1116호 '리스'에 따라 리스채권을 측정할 때 사용한 현금흐름과 일관됩니다. 금융보증계약의 경우 연결실체는 보증대상 금융상품의 계약조건에 따라 채무자의 채무불이행 사건에 대해서만 지급할 것을 요구받으며, 기대신용손실은 발생한 신용손실에 대해 피보증인에게 변제할 것으로 예상되는 금액에서 피보증인, 채무자, 그 밖의 제삼자에게서 수취할 것으로 예상되는 금액을 차감하여 산정하고 있습니다. 전기에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품에 대한 손실충당금을 측정하였으나 당기에 더는 전체기간 기대신용손실의 요건에 해당하지 않는다고 판단하는 경우에는 당기말에 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다(간편법 적용 대상 금융자산 제외). 모든 금융자산에 대한 손상 관련 손익은 당기손익으로 인식하며 손실충당금 계정을 통해 해당 자산의 장부금액을 조정합니다. 다만 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자의 경우에는 기타포괄손익으로 인식하여 손익누계액에 누적되며 재무상태표에서 금융자산의 장부금액을 줄이지 아니합니다. 4) 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때에만 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 연결실체는 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 연결실체는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산을 제거하는 경우, 당해 자산의 장부금액과 수취하거나 수취할 대가의 합계의 차이를 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자를 제거하는 경우 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정한 지분상품에 대한 투자는 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류하지 않으나 이익잉여금으로 대체합니다. (25) 금융부채와 지분상품 1) 금융부채ㆍ자본 분류 채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다. 또한 연결실체는 발행한 금융상품의 계약조건이 후속적으로 변경되지 않은 경우에는 금융상품의 최초인식 이후 금융부채 또는 지분상품의 분류를 재검토하지 않습니다. 2) 지분상품 지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 연결실체가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로 인식하고 있습니다. 자기지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다. 3) 복합금융상품 연결실체는 발행한 복합금융상품(전환사채)을 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 확정수량의 자기지분상품에 대하여 확정금액의 현금 등 금융자산의 교환을 통해 결제될 전환권옵션은 지분상품입니다.부채요소의 공정가치는 발행일 현재 조건이 유사한 일반사채에 적용하는 시장이자율을 이용하여 추정하고 있습니다. 이 금액은 전환으로 인하여 소멸될 때까지 또는 금융상품의 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가 기준으로 부채로 기록하고 있습니다. 자본요소는 전체 복합금융상품의 공정가치에서 부채요소를 차감한 금액으로 결정되며, 법인세효과를 차감한 금액으로 자본항목으로 인식되고 후속적으로 재측정되지 않습니다. 또한 자본으로 분류된 전환권옵션(전환권대가)은 전환권옵션이 행사될 때까지 자본에 남아있으며, 전환권옵션이 행사되는 경우 자본으로 인식한 금액은 주식발행초과금으로 대체하고 있습니다. 전환사채의 만기까지 전환권옵션이 행사되지 않는 경우 자본으로 인식한 금액은 기타불입자본으로 대체하고 있습니다. 전환사채가 지분상품으로 전환되거나 전환권이 소멸되는 때에 당기손익으로 인식될 손익은 없습니다. 전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 총 발행금액에 비례하여 부채요소와 자본요소에 배분하고 있습니다. 자본요소와 관련된 거래원가는 자본에서 직접 인식하고, 부채요소와 관련된 거래원가는 부채요소의 장부금액에 포함하여 전환사채의 존속기간 동안 유효이자율법에 따라 상각하고 있습니다. 4) 금융부채 모든 금융부채는 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하거나 당기손익-공정가치로 측정합니다. 그러나 금융자산의 양도가 제거요건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채와 발행한 금융보증계약은 아래에 기술하고 있는 특정한 회계정책에 따라 측정됩니다. 5) 당기손익-공정가치측정금융부채 금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 다음의 경우 금융부채는 단기매매항목에 해당합니다. ㆍ주로 단기간에 재매입할 목적으로 부담하는 경우 ㆍ최초 인식시점에 공동으로 관리하는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부로 운용 형 태가 단기적 이익 획득 목적이라는 증거가 있는 경우 ㆍ파생상품 (금융보증계약인 파생상품이나 위험회피항목으로 지정되고 효과적인 파 생상품은 제외) 다음의 경우 단기매매항목이 아니거나 또는 사업결합의 일부로 취득자가 지급하는 조건부 대가가 아닌 금융부채는 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정할 수 있습니다. ㆍ당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생할 수 있는 측정 이나 인식상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우 ㆍ금융부채가 연결실체의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융 자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성 하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제 공하는 경우 ㆍ금융부채가 하나 이상의 내재파생상품을 포함하는 계약의 일부를 구성하고 기업 회계기준서 제1109호에 따라 합성계약 전체(자산 또는 부채)를 당기손익인식항목 으로 지정할 수 있는 경우 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하며 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치의 변동으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치측정금융부채에 대해 지급한 이자비용은 '당기손익-공정가치측정금융부채 관련손익'의 항목으로 '기타영업외비용'에서 인식하고 있습니다(주석 35 참고). 그러나 금융부채를 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정하는 경우에 부채의 신용위험 변동으로 인한 금융부채의 공정가치 변동금액은 부채의 신용위험 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익에 회계불일치를 일으키거나 확대하는 것이 아니라면 기타포괄손익으로 인식합니다. 부채의 나머지 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익으로 인식된 금융부채의 신용위험으로 인한 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않으며, 대신 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다. 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융보증계약에서 발생한 손익은 당기손익으로 인식합니다. 공정가치는 주석 5에서 설명하고 있는 방법에 따라 결정됩니다. 6) 상각후원가측정금융부채 금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우에 해당하지 않는 경우 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 금융부채의 상각후원가와 정확히 일치시키는 이자율입니다. 7) 금융보증부채 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되거나 자산의 양도로 인해 발생한 것이 아니라면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다. ㆍ기업회계기준서 제1109호에 따라 산정한 손실충당금(상기 '금융자산' 참고) ㆍ최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 8) 외화환산손익 외화로 표시되는 금융부채는 보고기간 말 시점의 상각후원가로 측정하며 외화환산손익은 금융상품의 상각후원가에 기초하여 산정됩니다. 위험회피관계로 지정된 부분을제외한 금융부채의 외화환산손익은 '기타영업외손익' 항목에 당기손익으로 인식됩니다(주석 34, 35 참고). 외화위험을 회피하기 위한 위험회피수단으로 지정된 경우에 외화환산손익은 기타포괄손익으로 인식되며 자본에 별도의 항목으로 누적됩니다. 외화로 표시되는 금융부채의 공정가치는 외화로 산정되며 보고기간말 현물환율로 환산합니다. 당기손익-공정가치로 측정되는 금융부채의 경우 외화환산요소는 공정가치손익의 일부를 구성하며 당기손익으로 인식됩니다(위험회피관계로 지정된 부분 제외). 9) 금융부채의 제거 연결실체는 연결실체의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 제거되는 금융부채의 장부금액과 지급하거나 지급할 대가의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기존 대여자와 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환한 경우에 기존 금융부채는 소멸하고 새로운 금융부채를 인식하는 것으로 회계처리합니다. 이와 마찬가지로 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우에도 기존 금융부채는 소멸하고 새로운 부채를 인식하는 것으로 회계처리합니다. 지급한 수수료에서 수취한 수수료를 차감한 수수료 순액을 포함한 새로운 조건에 따른 현금흐름을 최초 유효이자율로 할인한 현재가치가 기존 금융부채의 나머지 현금흐름의 현재가치와 적어도 10% 이상이라면 조건이 실질적으로 달라진 것으로 간주합니다. 조건변경이 실질적이지 않다면 조건변경 전 부채의 장부금액과 조건변경 후 현금흐름의 현재가치의 차이는 변경에 따른 손익으로 '기타영업외손익' 항목으로 인식합니다. (26) 파생상품 연결실체는 이자율위험과 외화위험을 관리하기 위하여 통화선도, 이자율스왑, 통화스왑 등 다수의 파생상품계약을 체결하고 있습니다. 파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 있으며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하지 않거나 위험회피에 효과적이지 않다면 파생상품의 공정가치변동으로 인한 평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적이라면 당기손익의 인식시점은 위험회피관계의 특성에 따라 좌우됩니다. 공정가치가 정(+)의 값을 갖는 파생상품은 금융자산으로 인식하며, 부(-)의 값을 갖는 파생상품을 금융부채로 인식하고 있습니다. 법적으로 집행가능한 상계권리가 없거나 상계할 의도가 없다면 재무상태표상 파생상품은 상계하지 아니합니다. 파생상품은 파생상품의 잔여만기가 12개월을 초과하고 12개월 이내에 실현되거나 결제되지 않는 경우에는 비유동자산 또는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 기타 파생상품은 유동자산 또는 유동부채로 표시하고 있습니다. 1) 내재파생상품 내재파생상품은 파생상품이 아닌 주계약을 포함하는 복합상품의 구성요소로, 복합상품의 현금흐름 중 일부를 독립적인 파생상품의 경우와 비슷하게 변동시키는 효과를 가져옵니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 적용범위에 포함되는 금융자산을 주계약으로 포함하는 복합계약에 내재된 파생상품은 분리하지 아니합니다. 복합계약 전체를 기준으로 분류하며 상각후원가나 공정가치로 후속측정합니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 적용범위에 포함되는 금융자산이 아닌 주계약(예를 들어 금융부채)을 포함하는 복합계약에 내재된 파생상품은 내재파생상품이 파생상품의 정의를 충족하고 내재파생상품의 특성ㆍ위험이 주계약의 특성ㆍ위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고 주계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 별도의 파생상품으로 회계처리합니다. 내재파생상품과 관련되어 있는 복합계약의 잔여만기가 12개월을 초과하고, 12개월 이내에 실현되거나 결제되지 않을 것으로 예상되는 경우에는 내재파생상품은 비유동자산 또는 비유동부채로 표시하고 있습니다. 2) 위험회피회계 연결실체는 특정 파생상품을 외화 및 이자율위험과 관련하여 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피 또는 해외사업장순투자위험회피에 대한 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. 확정계약의 외화위험회피는 현금흐름위험회피로 회계처리하고 있습니다. 연결실체는 위험회피 개시시점에 위험회피를 수행하는 위험관리의 목적과 전략에 따라 위험회피수단과 위험회피대상항목의 관계를 문서화하고 있습니다. 또한 연결실체는 위험회피의 개시시점과 후속기간에 위험회피수단이 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 상쇄하는데 효과적인지 여부를 문서화하고 있습니다. 위험회피관계가 다음의 위험회피효과에 대한 요구사항을 모두 충족하는 경우에 효과적입니다. ㆍ위험회피대상항목과 위험회피수단 사이에 경제적 관계가 있는 경우 ㆍ신용위험의 효과가 위험회피대상항목과 위험회피수단의 경제적 관계로 인한 가치변동보다 지배적이지 않은 경우 ㆍ위험회피관계의 위험회피비율이 연결실체가 실제로 위험을 회피하는 위험회피대상항목의 수량과 위험회피대상항목의 수량의 위험을 회피하기 위해 연결실체가 실제 사용하는 위험회피수단의 수량의 비율과 같은 경우 위험회피관계가 위험회피비율과 관련된 위험회피 효과성의 요구사항을 더는 충족하지 못하지만 지정된 위험회피관계에 대한 위험관리의 목적이 동일하게 유지되고 있다면, 위험회피관계가 다시 적용조건을 충족할 수 있도록 위험회피관계의 위험회피비율을 조정하고 있습니다(위험회피 재조정). 연결실체는 선도계약의 공정가치 전체(즉 선도요소 포함) 변동을 선도계약을 포함하는 위험회피관계 전체에 대한 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. 연결실체는 예상거래를 위험회피하기 위해 옵션계약을 이용하는 경우에 옵션의 내재가치만 위험회피수단으로 지정하였습니다. 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에서는 옵션의 공정가치 중 시간가치 변동(즉 지정되지 않은 요소)는 즉시 당기손익으로 인식되었습니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에서는 위험회피대상항목과 관련된 옵션의 시간가치 변동('대응된 시간가치')은 기타포괄손익으로 인식하고 자본의 자본에 누적된 금액은 위험회피대상항목이 당기손익에 영향을 미치는 기간에 당기손익으로 재분류되거나 자본에서 제거하고 비금융항목의 장부금액에 직접 포함됩니다. 연결실체는 옵션계약의 내재가치만을 위험회피수단으로 지정하였습니다(즉 시간가치는 제외). 대응된 옵션의 시간가치는 기타포괄손익으로 인식하며 위험회피원가적립금에 누적됩니다. 위험회피대상항목이 거래와 관련된 것이라면 시간가치는 위험회피대상항목이 당기손익에 영향을 미칠 때 당기손익으로 재분류됩니다. 위험회피대상항목이 기간과 관련된 것이라면 위험회피원가적립금에 누적된 금액은 합리적인 기준에 따라 당기손익으로 재분류되며, 연결실체는 정액 상각을 적용하고 있습니다. 재분류된 금액은 위험회피대상항목과 동일한 항목으로 당기손익에 인식됩니다. 위험회피대상항목이 비금융항목인 경우 위험회피원가적립금에 누적된 금액은 자본에서 직접 제거하며 인식된 비금융항목의 최초 장부금액에 포함됩니다. 또한 위험회피원가적립금이 차손이며 그 차손의 전부나 일부가 미래 기간에 회복되지 않을 것으로 예상된다면 그 금액은 즉시 당기손익으로 재분류됩니다. 3) 공정가치위험회피 적격한 위험회피수단의 손익은 당기손익으로 인식합니다. 다만 위험회피수단이 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품을 위험회피하는 경우 위험회피수단의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 공정가치로 측정되지 않는 위험회피대상항목의 장부금액은 회피대상위험에서 기인한 공정가치 변동에 따라 조정되며 당기손익으로 인식됩니다. 기타포괄손익-공정가치측정채무상품의 경우 이미 장부금액이 공정가치에 해당하므로 장부금액 조정 없이 회피대상위험으로 인한 손익을 기타포괄손익이 아닌 당기손익으로 인식합니다. 위험회피대상항목이 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품인 경우 회피대상위험으로 인한 손익을 위험회피수단과 대응시키기 위해 기타포괄손익에 남겨두고 있습니다. 회피대상위험으로 인한 손익이 당기손익으로 인식되는 경우 위험회피대상항목과 관련된 항목으로 인식됩니다. 위험회피관계(또는 위험회피관계의 일부)가 (해당사항이 있다면, 위험회피관계의 재조정을 고려한 후에도) 적용조건을 충족하지 않는 경우에만 위험회피회계를 중단합니다. 이는 위험회피수단이 소멸ㆍ매각ㆍ종료ㆍ행사된 경우도 포함하며, 중단은 전진적으로 회계처리합니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식합니다. 4) 현금흐름위험회피 연결실체는 위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품 및 기타 적격한위험회피수단의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 위험회피 개시시점부터의 위험회피대상항목의 공정가치 누적 변동분을 한도로 하여 기타포괄손익으로 인식하고 현금흐름위험회피적립금에 누계하고 있습니다. 위험회피에 비효과적인 부분과 관련된 손익은 당기손익으로 인식하고, 연결포괄손익계산서상 '기타영업외손익'항목으로 처리하고 있습니다. 이전에 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단 평가손익은 위험회피대상항목이 당기손익에 영향을 미치는 때에 당기손익으로 재분류하고 있으며, 재분류된 금액은 포괄손익계산서상 위험회피대상항목과 관련된 항목에 인식하고 있습니다. 그러나 위험회피대상 예상거래에 따라 향후 비금융자산이나 비금융부채를 인식하는 경우에는 이전에 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단 평가손익은 자본에서 제거하여 비금융자산 또는 비금융부채의 최초 원가에 포함하고 있습니다. 이러한 이전은 기타포괄손익에 영향을 미치지 아니합니다. 또한 현금흐름위험회피적립금이 차손이며 그 차손의 전부나 일부가 미래 기간에 회복되지 않을 것으로 예상된다면 그 금액은 즉시 당기손익으로 재분류됩니다. 위험회피관계(또는 위험회피관계의 일부)가 (해당사항이 있다면, 위험회피관계의 재조정을 고려한 후에도) 적용조건을 충족하지 않는 경우에만 위험회피회계를 중단합니다. 이는 위험회피수단이 소멸ㆍ매각ㆍ종료ㆍ행사된 경우도 포함하며, 중단은 전진적으로 회계처리합니다. 현금흐름위험회피회계 중단시점에서 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단의 평가손익은 계속하여 자본으로 인식하고 예상거래가 궁극적으로 당기손익으로 인식될 때 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 그러나 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 예상되는 경우에는 자본으로 인식한 위험회피수단의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 5) 해외사업장순투자 위험회피 연결실체는 해외사업장순투자위험회피를 현금흐름위험회피와 유사하게 회계처리하고 있습니다. 위험회피수단의 평가손익 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고 외화환산적립금에 누계하고 있습니다. 위험회피수단의 평가손익 중 위험회피에 비효과적인 부분은 즉시 당기손익으로 인식하고 포괄손익계산서상 '기타영업외손익' 항목으로 처리하고 있습니다. 위험회피에 효과적이기 때문에 외화환산적립금에 누계된 위험회피수단의 평가손익은 해외사업장 처분시 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 주석 2에 기술된 연결실체의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다. (1) 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 중요한 판단 아래 항목들은 추정과 관련된 것과는 별개인 중요한 판단으로서, 이는 경영진이 연결실체의 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 것이며, 연결실체에 인식된 금액에 가장 중요한 영향을 미치는 사항입니다. 1) 사업모형 평가 금융자산의 분류 및 측정은 계약상 현금흐름 특성과 사업모형에 근거하여 이루어집니다(주석 2'금융자산' 부분 참고). 사업모형은 특정 사업 목적을 이루기 위해 금융자산의 집합을 함께 관리하는 방식을 반영하는 수준에서 결정됩니다. 이러한 평가에는 모든 관련 증거를 반영한 판단을 포함하며, 이러한 관련 증거는 자산의 성과를 평가하고 측정하는 방식, 자산의 성과에 영향을 미치는 위험과 그러한 위험을 관리하는 방식 및 자산의 관리자에 대한 보상방식을 포함하고 있습니다. 연결실체는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산이 만기 이전에 제거된 경우 그러한 매도 이유를 이해하고 그러한 이유가 해당 금융자산을 관리하는 사업모형의 목적과 일관되는지를 판단하기 위해 관찰하고 있습니다. 관찰은 남아있는 금융자산에 대한 사업모형이 적절한지 및 만약 적절하지 않다면 사업모형의 변경과 그에 따른 금융자산 분류의 전진적인 변경이 있었는지에 대한 연결실체의 지속적인 평가의 한 부분입니다. 표시된 기간 동안에는 그러한 변경이 요구되지 아니하였습니다. 2) 신용위험의 유의적인 증가 주석 2에서 설명하고 있는 바와 같이 최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우에는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하나, 최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는손상된 자산에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 기업회계기준서 제1109호는 어떤 것이 신용위험의 유의적인 증가를 구성하는지에 대해 정의하고 있지 아니합니다. 자산의 신용위험이 유의적으로 증가하였는지을 평가할 때 연결실체는 양적ㆍ질적인 합리적이고 뒷받침될 수 있는 미래전망정보를 고려하고 있습니다. (2) 추정 불확실성의 주요 원천 차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간 말 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정불확실성의 주요 원천은 다음과 같습니다. 1) 확정급여형 퇴직급여제도 연결실체는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간 말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 기대임금상승률, 사망률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. 확정급여형 퇴직급여제도 세부사항은 주석 26에서 기술하고 있습니다. 2) 금융상품의 공정가치 평가 주석 5에 기술된 바와 같이, 연결실체는 특정 유형의 금융상품의 공정가치를 추정하기 위해 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함하는 평가기법을 사용하였습니다. 주석 5는 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 주요 가정의 세부내용과 이러한 가정에 대한 민감도 분석내용을 제공하고 있습니다. 경영진은 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 평가기법과 가정들이 적절하다고 믿고 있습니다. 4. 부문별 보고경영진은 영업 및 기타 전략을 수립하는 과정에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다.연결실체의 영업부문은 각각 서로 다른 재화와 용역을 제공하기 위한 전략적 단위입니다. 이러한 영업부문은 서로 다른 기술과 마케팅 전략이 필요하기 때문에 각각 별도의 보고부문으로 구분되었습니다. 영업부문은 주요 경영진에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다. 영업부문은 자산관리, 신용평가, 지급결제, 무인화솔루션, 기업 및 개인신용정보, 제조 및 기타 부문으로 구분하였습니다. (1) 일반정보가. 각 보고부문이 수익을 창출하는 용역의 유형에 대한 설명연결실체는 7개의 부문(자산관리, 신용평가, 지급결제, 무인화솔루션, 기업 및 개인신용정보, 제조 및 기타)을 구분하고 있으며, 별도의 보고부문으로 구분하지 않은 지분법이익 등이 기타부문에 포함되어 있습니다. 나. 영업부문의 당기손익, 영업부문의 자산과 부채의 측정영업부문들의 회계정책은 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다. 경영진은 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다. 다. 경영진이 보고부문을 식별하기 위해 사용하는 요소연결실체의 보고부문은 서로 다른 제품과 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅 전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고 있습니다. (2) 부문 당기손익에 관한 정보 당기와 전기 중 연결실체의 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 영업수익 영업비용 보고부문 성과 1. 지급결제 1,188,508,317 (1,151,859,489) 36,648,828 2. 무인화운영 388,723,631 (362,928,424) 25,795,207 3. 기업 및 개인신용정보 426,878,877 (362,469,247) 64,409,630 4. 신용평가 45,190,345 (36,031,645) 9,158,700 5. 자산관리 65,819,808 (63,615,455) 2,204,353 6. 제조부문 719,178,176 (745,528,636) (26,350,460) 7. 지분법 (6,954,504) - (6,954,504) 8. 기타 146,165,502 (154,080,058) (7,914,556) 영업이익 2,973,510,152 (2,876,512,954) 96,997,198 부문간 손익 제거 (154,593,370) 154,581,437 (11,933) 순금융손익 - - (30,175,134) 기타영업외손익 - - (22,101,096) 합 계 2,818,916,782 (2,721,931,517) 44,709,035 (전기) (단위: 천원) 구 분 영업수익 영업비용 보고부문 성과 1. 지급결제 1,102,209,280 (1,054,737,654) 47,471,626 2. 무인화운영 313,043,130 (296,310,083) 16,733,047 3. 기업 및 개인신용정보 422,323,607 (352,304,730) 70,018,877 4. 신용평가 44,848,335 (35,165,546) 9,682,789 5. 자산관리 64,077,583 (61,664,989) 2,412,594 6. 제조부문 818,017,966 (839,346,619) (21,328,653) 7. 지분법 21,299,085 - 21,299,085 8. 기타 139,644,081 (143,152,435) (3,508,354) 영업이익 2,925,463,067 (2,782,682,056) 142,781,011 부문간 손익 제거 (172,540,988) 175,002,595 2,461,607 순금융손익 - - (21,101,508) 기타영업외손익 - - (16,355,172) 합 계 2,752,922,079 (2,607,679,461) 107,785,938 (3) 보고기간종료일 현재 보고부문들의 자산 합계에서 연결실체 자산으로의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 1. 지급결제 1,529,034,561 1,347,304,092 2. 무인화운영 491,150,601 470,012,964 3. 기업 및 개인신용정보 460,019,303 458,495,538 4. 신용평가 39,039,390 39,096,008 5. 자산관리 37,237,555 35,897,363 6. 제조부문 802,463,627 871,886,750 7. 기타 223,047,107 262,519,522 8. 매각예정 12,160,000 - 보고부문 자산 합계 3,594,152,144 3,485,212,237 부문간 내부채권/채무 제거 (110,028,859) (106,648,716) 연결실체 자산 3,484,123,285 3,378,563,521 (4) 보고기간종료일 현재 보고부문들의 부채 합계에서 연결실체 부채로의 조정내역은다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 1. 지급결제 886,141,049 723,032,007 2. 무인화운영 307,877,368 294,233,805 3. 기업 및 개인신용정보 92,841,855 109,628,428 4. 신용평가 7,503,060 7,367,353 5. 자산관리 11,267,915 12,412,571 6. 제조부문 630,609,352 658,155,031 7. 기타 368,697,534 388,395,750 보고부문 부채 합계 2,304,938,133 2,193,224,945 부문간 내부채권/채무 제거 (138,336,543) (134,936,202) 연결실체 부채 2,166,601,590 2,058,288,743 (5) 당기와 전기 중 보고부문들로부터 발생한 연결실체의 영업수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 지급결제 용역 979,030,757 916,272,157 무인화운영 관리용역 285,996,883 250,315,847 기업 및 개인신용정보제공용역 423,006,448 419,625,048 신용평가용역 45,190,345 44,848,335 자산관리용역 52,938,873 52,006,107 제조 부문 2,957,989 4,547,372 기타 용역 52,597,272 80,902,256 상품의 제공 977,198,215 984,404,957 합 계 2,818,916,782 2,752,922,079 (6) 지역에 대한 정보 당기와 전기의 지역별로 세분화된 연결실체의 외부고객으로부터의 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 대한민국 2,316,139,323 2,107,998,103 유럽 38,812,157 44,966,577 중국 400,222,218 523,077,199 기타 63,743,084 76,880,200 합 계 2,818,916,782 2,752,922,079 (7) 주요 고객에 대한 정보 당기와 전기에 연결실체 수익의 10% 이상을 차지하는 단일의 고객은 없습니다. ( 8) 보고기간종료일 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 계약자산 5,562,954 7,028,755 계약부채 12,936,088 17,936,430 전기말에 인식한 계약부채 17,936 백만원 중 17,721백만원 은 당기에 수익으로 인식되었습니다. 5. 금융상품 (1) 자본위험 관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에게 자본금을 반환하며, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 산업 내의 타사와 마찬가지로 연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금 총계(연결재무상태표에 표시된 것)에서 현금및현금성자산과 기타단기금융자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 '자본'에 순차입금을 가산한 금액입니다. 보고기간종료일 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 차입금 총계 810,304,814 836,315,872 차감: 현금및현금성자산과 기타단기금융자산 878,790,966 803,497,102 순차입금 (a) (68,486,152) 32,818,770 자본 총계 1,317,521,696 1,320,274,778 총자본 (b) 1,249,035,544 1,353,093,548 자본조달비율 (a)/(b) (주1) 2.4% (주1) 부(負)의 비율이므로 기재하지 아니합니다. (2) 보고기간종료일 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (당기말) 1) 금융자산 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 577,618,087 - - 577,618,087 매출채권및기타채권(주1) 944,201,124 - - 944,201,124 당기손익-공정가치측정금융자산 (주1) - 57,577,035 - 57,577,035 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 48,521,196 48,521,196 상각후원가측정금융자산(주1) 26,820,901 - - 26,820,901 기타금융자산(주1) 302,871,951 - - 302,871,951 합 계 1,851,512,063 57,577,035 48,521,196 1,957,610,294 (주1) 유동자산 및 비유동자산이 포함된 금액입니다. 2) 금융부채 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 매입채무및기타채무 - 330,018,235 330,018,235 차입금(주1) - 810,304,814 810,304,814 리스부채(주1) - 112,783,479 112,783,479 당기손익-공정가치측정금융부채(주1) 42,364,649 - 42,364,649 기타금융부채(주1) - 46,527,647 46,527,647 기타부채(주2) - 657,168,331 657,168,331 합 계 42,364,649 1,956,802,506 1,999,167,155 (주1) 유동부채 및 비유동부채가 포함된 금액입니다. (주2) 금융부채에 해당하는 선수금 금액입니다. (전기말) 1) 금융자산 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 530,730,331 - - 530,730,331 매출채권및기타채권(주1) 824,777,448 - - 824,777,448 당기손익-공정가치측정금융자산 - 56,447,852 - 56,447,852 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 42,584,573 42,584,573 상각후원가측정금융자산(주1) 12,944,963 - - 12,944,963 기타금융자산(주1) 281,425,165 - - 281,425,165 합 계 1,649,877,907 56,447,852 42,584,573 1,748,910,332 (주1) 유동자산 및 비유동자산이 포함된 금액입니다. 2) 금융부채 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 매입채무및기타채무 - 320,548,614 320,548,614 차입금(주1) - 836,315,872 836,315,872 리스부채(주1) - 108,405,540 108,405,540 당기손익-공정가치측정금융부채(주1) 51,104,748 - 51,104,748 기타금융부채(주1) - 36,016,292 36,016,292 기타부채(주2) - 525,340,305 525,340,305 합 계 51,104,748 1,826,626,623 1,877,731,371 (주1) 유동부채 및 비유동부채가 포함된 금액입니다. (주2) 금융부채에 해당하는 선수금 금액입니다. (3) 금융위험관리연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리는 연결실체의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서(지배기업의 재무실)에 의해 이루어지고 있습니다. 지배기업의 재무실은 영업부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 1) 시장위험(가) 외환위험 연결실체의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결실체의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 USD 85,472,576 105,995,095 116,118,599 104,732,594 EUR 3,101,979 2,877,558 6,770,486 8,133,754 JPY 357,118 - 222,601 15,823 VND 4,711,402 9,886,781 4,864,736 7,754,495 기타 482,156 - - - 합 계 94,125,231 118,759,434 127,976,422 120,636,666 (나) 외화민감도 분석연결실체는 주로 USD 등의 통화 대비 원화의 가치 변동 위험에 노출되어 있습니다. 아래 표는 당기말 현재 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동시 민감도를 나타내고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 USD 통화 효과 EUR 통화 효과 JPY 통화 효과 VND 통화 효과 기타 통화 효과 10% 상승시 손익변동 (2,052,252) 22,442 35,712 (517,538) 48,216 10% 하락시 손익변동 2,052,252 (22,442) (35,712) 517,538 (48,216) (다) 가격위험 연결실체는 연결재무상태표상 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 연결실체 보유 유가증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 시장성 있는 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 연결실체는 유가증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않습니다. 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로분류되는 지분상품은 공정가치의 변동이 자본으로 반영되고 있으므로, 지분상품의 가격 변동이 연결실체의 손익에 미치는 효과는 없으며, 보고기간종료일 현재 연결실체의 당기손익-공정가치측정금융자산의 공정가치가 10% 상승하거나 하락하는 경우, 당기손익은 5,584,773천원(법인세효과고려전)이 증가하거나 감소할 것입니다.(라) 이자율 위험연결실체의 경우 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에 연결실체의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 연결실체의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재, 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 회계기간에 대한 법인세비용반영전손익은 5,240,235 천원 만큼 감소 또는 증가할 것입니다. 연결실체는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결실체는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 2) 신용위험 신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래상대방에 대한 개별적인 위험한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니 다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 금융보증계약(주1) 4,920,000 11,654,218 (주1) 금융보증계약과 관련된 연결실체의 최대노출정도는 보증이 청구되면 지급하여야 할 최대금액입니다. 3) 유동성 위험 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 지배기업의 재무실은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 연결실체의 금융부채 및 신용계약을 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 3개월 이내 3개월 초과 1년 이내 1년 초과5년 미만 합 계 매입채무및기타채무 324,881,914 5,136,321 - 330,018,235 차입금 325,605,469 434,164,997 67,074,556 826,845,022 리스부채 18,168,173 21,496,857 92,982,956 132,647,986 당기손익-공정가치측정금융부채 18,151,999 15,390,224 8,822,426 42,364,649 기타금융부채 93,621 21,501 46,412,525 46,527,647 기타부채 657,168,331 - - 657,168,331 금융보증부채 - 4,920,000 - 4,920,000 (전기말) (단위: 천원) 구 분 3개월 이내 3개월 초과 1년 이내 1년 초과5년 미만 합 계 매입채무및기타채무 288,983,347 31,565,267 - 320,548,614 차입금 271,375,853 478,291,818 105,106,932 854,774,603 리스부채 7,935,912 36,874,210 75,281,633 120,091,755 당기손익-공정가치측정금융부채 5,311,281 45,098,191 695,276 51,104,748 기타금융부채 90,762 14,050 35,911,480 36,016,292 기타부채 525,340,305 - - 525,340,305 금융보증부채 - 11,654,218 - 11,654,218 (4) 당기와 전기 중 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 금융자산 상각후원가측정금융자산 26,146,928 13,332,501 당기손익-공정가치측정금융자산 3,784,734 (7,743,578) 금융부채 상각후원가측정금융부채 (56,322,063) (34,434,009) 당기손익-공정가치측정금융부채 7,471,026 (9,166,909) (5) 금융상품의 공정가치 1) 보고기간종료일 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 7,701,906 15,838,157 31,086,908 54,626,971 5,702,176 29,373,130 19,273,043 54,348,349 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 752,151 - 38,101,760 38,853,911 1,062,292 37,001,442 38,063,734 당기손익-공정가치측정금융부채 - - 42,364,649 42,364,649 - - 51,104,748 51,104,748 당기와 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다. 2) 경영진은 연결재무제표상 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 3) 다음 표는 수준 2와 수준 3 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의연관성을 설명한 것입니다. 구분 수준 공정가치 (단위: 천원) 가치평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성 당기말 전기말 전환사채 3 2,192,710 - 옵션가격결정모형 전환사채의 공정가치는 옵션가격결정모형(이항모형)을 사용하여 측정하고 있습니다. 전환사채의 공정가치 측정에 사용되는 유의적인 투입변수인 주가변동성은 과거 주가변동에 기초하여 추정하고 있습니다. 주가변동성 주가변동성이 증가(감소)한다면 전환사채의 공정가치는 증가(감소)할 것입니다. 전환사채콜옵션 3 1,729,302 - 옵션가격결정모형 옵션의 공정가치는 옵션가격결정모형(이항모형)을 사용하여 측정하고 있습니다. 옵션의 공정가치 측정에 사용되는 유의적인 투입변수인 주가변동성은 과거 주가변동에 기초하여 추정하고 있습니다. 주가변동성 주가변동성이 증가(감소)한다면 옵션의 공정가치는 증가(감소)할 것입니다. 저축성보험 2 12,402,166 22,294,202 저축성보험의 공정가치는 보고기간말 환급가능한 금액에 근거하여 측정하고 있습니다. 해당사항 없음 해당사항 없음 전환상환우선주 3 7,097,989 6,786,713 할인된현금흐름비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인법을 적용하여 측정하고 있습니다. 현금흐름할인에 사용되는 할인율인 가중평균자본비용은 비교 가능한 유사 동종기업의 주식 베타를 기초로 피투자회사의 목표자본구조가 반영된 주식 베타를 추정하여 자본자산가격결정모형(CAPM)에 따라 도출된 자기자본비용과 세후 타인자본비용을 가중평균하여 추정합니다. 가중평균자본비용 가중평균자본비용이 증가(감소)한다면 비상장주식의 공정가치는 감소(증가)할 것입니다. 비상장주식 3 58,168,668 49,487,772 할인된현금흐름 비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인법을 적용하여 측정하고 있습니다. 현금흐름할인에 사용되는 할인율인 가중평균자본비용은 비교 가능한 유사 동종기업의 주식 베타를 기초로 피투자회사의 목표자본구조가 반영된 주식 베타를 추정하여 자본자산가격결정모형(CAPM)에 따라 도출된 자기자본비용과 세후 타인자본비용을 가중평균하여 추정합니다. 가중평균자본비용 가중평균자본비용이 증가(감소)한다면 비상장주식의 공정가치는 감소(증가)할 것입니다. 당기손익-공정가치측정금융부채 3 42,364,649 51,104,748 옵션가격결정모형 옵션의 공정가치는 옵션가격결정모형(이항모형)을 사용하여 측정하고 있습니다. 옵션의 공정가치 측정에 사용되는 유의적인 투입변수인 주가변동성은 과거 주가변동에 기초하여 추정하고 있습니다. 주가변동성 주가변동성이 증가(감소)한다면 당기손익-공정가치측정금융부채의 공정가치는 증가(감소)할 것입니다. 비상장주식 2 3,435,991 7,078,928 시장가치접근법 비상장기업의 시장가치는 증권시장을 통해 형성될 여지가 없기 때문에 객관적인 시장가치는 존재하지않으나, 동일한 업종에 속하고 규모가 비슷한 상장기업의 주가를 이용해 상대적인시가(상대가치)를 산정하고 있습니다. 해당사항 없음 해당사항 없음 4) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신 뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 2,950,063 2,099,503 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 9,667,285 4,520,839 6. 사용이 제한된 현금및현금성자산과 담보제공 금융자산 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 부채나 우발부채에 대하여 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당기말 전기말 현금및현금성자산 전기요금 보증 등 270,131 11,248,007 기타단기금융자산 임대보증금 질권설정 등 9,692,522 7,424,251 당기손익-공정가치측정금융자산 기타특수관계자 담보제공 4,480,000 - 기타장기금융자산 정기예금 질권설정 등 582,000 520,000 출자금 105,913 100,020 합 계 15,130,566 19,292,278 7. 매출채권및기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 유동자산으로 분류된 매출채권및기타채권의 내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 289,957,197 264,443,168 차감: 손실충당금 (7,856,595) (9,199,133) 매출채권(순액) 282,100,602 255,244,035 미수금 543,004,546 465,915,669 차감: 손실충당금 (5,636,267) (6,481,438) 미수금(순액) 537,368,279 459,434,231 미수수익 6,403,186 4,232,867 단기대여금 14,507,454 11,355,577 차감: 손실충당금 (4,387,870) (2,907,493) 단기대여금(순액) 10,119,584 8,448,084 임차보증금 6,783,507 - 합 계 842,775,158 727,359,217 모든 유동 매출채권및기타채권은 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하고 있습니다. 유동 매출채권및기타채권의 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 당 계정과목의 공정가치는 장부금액과 일치하고 있습니다. (2) 신용위험 및 대손충당금연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 연체 30일 이하까지의 채권은 정상채권으로 간주하고 있습니다.보고기간종료일 현재 매출채권에 대한 기대신용손실과 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다.(당기말) (단위 : 천원) 구 분 기대손실율 채권잔액 손상된금액 장부가액 만기 경과 후 30일 이하 0.32% 269,689,886 (871,712) 268,818,174 만기 경과 후 30일 초과 60일 이하 0.87% 5,913,945 (51,651) 5,862,294 만기 경과 후 60일 초과 90일 이하 4.69% 1,907,338 (89,517) 1,817,821 만기 경과 후 90일 초과 365일 이하 5.58% 5,636,598 (314,328) 5,322,270 만기 경과 후 365일 초과 95.89% 6,809,430 (6,529,387) 280,043 합 계 289,957,197 (7,856,595) 282,100,602 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 기대손실율 채권잔액 손상된금액 장부가액 만기 경과 후 30일 이하 0.33% 233,740,033 (783,919) 232,956,114 만기 경과 후 30일 초과 60일 이하 0.47% 9,200,060 (42,900) 9,157,160 만기 경과 후 60일 초과 90일 이하 1.47% 3,731,039 (54,856) 3,676,183 만기 경과 후 90일 초과 365일 이하 6.45% 9,102,548 (587,362) 8,515,186 만기 경과 후 365일 초과 89.16% 8,669,488 (7,730,096) 939,392 합 계 264,443,168 (9,199,133) 255,244,035 (3) 당기와 전기의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 기초 대손상각비(환입) 제각 기타증감 기말 매출채권및기타채권 18,588,065 (19,108) (1,314,858) 626,633 17,880,732 기타유동자산 31,555 778 - - 32,333 장기성매출채권및기타채권 1,154,957 - - (35,294) 1,119,663 합 계 19,774,577 (18,330) (1,314,858) 591,339 19,032,728 (전기) (단위: 천원) 구 분 기초 대손상각비(환입) 제각 기타증감 기말 매출채권및기타채권 19,097,221 877,510 (951,018) (435,648) 18,588,065 기타유동자산 206,527 (174,972) - - 31,555 장기성매출채권및기타채권 1,158,733 - - (3,776) 1,154,957 합 계 20,462,481 702,538 (951,018) (439,424) 19,774,577 (4) 보고기간종료일 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 공정가치입니다. 연결실체가 매출채권및기타채권과 관련하여 보유하고 있는 담보내역은 없습니다. 8. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1) 당기 및 전기 중 연결실체의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 42,584,573 32,989,371 취득 1,249,999 5,755,118 평가 3,681,142 706,617 기타 1,005,482 3,133,467 기말 48,521,196 42,584,573 차감: 유동항목 - - 비유동항목 48,521,196 42,584,573 (2) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 상품구분 구 분 당기말 전기말 시장성 있는 금융자산 지분증권 752,151 1,062,292 시장성 없는 금융자산 지분증권 47,769,045 41,522,281 합 계 48,521,196 42,584,573 9. 상각후원가측정금융자산보고기간종료일 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 회사채 19,920,901 6,900,000 10,944,963 2,000,000 합 계 19,920,901 6,900,000 10,944,963 2,000,000 10. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 상품 35,456,388 28,280,551 미착품 5,691,631 4,623,123 원재료 59,880,470 92,843,020 저장품 330,744 345,720 재공품 14,677,244 25,005,303 제품 34,466,960 43,843,948 합 계 150,503,437 194,941,665 당기와 전기 중 영업비용으로 인식된 재고자산 원가는 각각 683,683,616천원과 715,949,997천원입니다. 한편, 보고기간종료일 현재 연결실체는 차입금 등과 관련하여 연결실체가 소유하고 있는 재고자산(채권최고액 65,000,000천원)을 담보로 제공하고 있습니다. 11. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 선급금 31,927,293 51,276,361 차감: 손실충당금 (32,333) (31,555) 선급금(순액) 31,894,960 51,244,806 선급비용 44,752,725 51,808,806 부가세대급금 2,428,889 3,464,473 합 계 79,076,574 106,518,085 12. 당기손익-공정가치측정금융자산 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 전환상환우선주 및 보통주(주1) 17,535,631 26,680,897 투자조합 출자지분 6,057,841 7,472,752 기타 33,983,564 22,294,202 합 계 57,577,036 56,447,851 (주1) 하나 이상의 내재파생상품을 포함하고 있는 합성계약에 해당되며, 합성계약 전체를 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하였습니다. 13. 유형자산(1) 총장부금액을 결정하는 데 사용한 측정기준연결실체의 유형자산은 모두 최초 인식 후 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부가액으로 하고 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 토지 84,228,263 82,509,099 건물 203,412,729 188,154,015 차감: 감가상각누계액 (34,702,910) (28,971,594) 차감: 손상차손누계액 (1,586,346) - 구축물 19,573,500 20,001,347 차감: 감가상각누계액 (8,490,481) (8,210,889) 차감: 손상차손누계액 (576,943) - 기계장치 962,157,023 895,834,745 차감: 감가상각누계액 (540,998,612) (476,601,197) 차감: 손상차손누계액 (1,397,994) (1,068,101) 차량운반구 6,182,949 6,388,275 차감: 감가상각누계액 (3,390,435) (3,261,805) 차감: 손상차손누계액 (52,482) - 집기비품 263,044,294 253,894,384 차감: 감가상각누계액 (230,456,572) (215,190,404) 차감: 손상차손누계액 (664,174) (471,246) 사용권자산 210,854,891 203,218,158 차감: 감가상각누계액 (89,247,501) (83,755,549) 차감: 손상차손누계액 (108,421) - 건설중인자산 42,812,239 33,956,276 합계 880,593,017 866,425,514 (3) 당기와 전기 중 유형자산 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 기초 증가(주1) 감소 감가상각비 손상 기타증감(주2) 기말 토지 82,509,099 612,014 (112,200) - - 1,219,350 84,228,263 건물 159,182,421 1,238,196 (1,871,506) (6,028,345) (1,586,346) 16,189,053 167,123,473 구축물 11,790,458 1,124,752 (9,909) (1,354,570) (576,943) (467,713) 10,506,075 기계장치 418,165,447 59,859,151 (1,998,668) (86,054,944) (498,634) 30,288,065 419,760,417 차량운반구 3,126,470 181,785 (214,368) (371,887) (52,482) 70,514 2,740,032 집기비품 38,232,734 14,929,281 (744,292) (21,430,650) (255,958) 1,192,434 31,923,549 사용권자산 119,462,609 45,435,254 (828,118) (37,588,505) (108,421) (4,873,849) 121,498,970 건설중인자산 33,956,276 55,655,058 - - - (46,799,096) 42,812,238 합 계 866,425,514 179,035,491 (5,779,061) (152,828,901) (3,078,784) (3,181,242) 880,593,017 (주1) 유형자산의 비현금취득 62,696,828천원이 발생하였습니다. (주2) 투자부동산에서 유형자산으로 대체 184,179천원, 유형자산에서 무형자산으로 대체 (5,684,309)천원 및 환율변동 효과 등 기타증가 2,318,888천원이 포함되어 있습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 연결실체는 차입금 등과 관련하여 연결실체가 소유하고 있는 토지, 건물 및 기계장치( 채권최고액 337,204,524 천원)를 담보로 제공하고 있습니다(주석22 참조). (전기) (단위: 천원) 구 분 기초 증가(주1) 감소 감가상각비 손상 기타증감(주2) 기말 토지 84,809,862 722 - - - (2,301,485) 82,509,099 건물 139,639,454 1,819,155 - (6,531,852) (596,589) 24,852,253 159,182,421 구축물 11,638,088 1,785,265 (67,057) (1,569,745) (199,329) 203,236 11,790,458 기계장치 330,552,694 46,888,992 (1,251,038) (80,428,340) (83,391) 122,486,530 418,165,447 차량운반구 2,927,368 718,322 (107,535) (447,283) (20,449) 56,047 3,126,470 집기비품 35,663,145 21,949,782 (565,800) (24,062,238) (140,624) 5,388,469 38,232,734 사용권자산 118,505,382 37,709,951 (699,381) (37,700,523) (66,093) 1,713,273 119,462,609 건설중인자산 56,786,608 119,993,047 (92,023) - - (142,731,356) 33,956,276 합 계 780,522,601 230,865,236 (2,782,834) (150,739,981) (1,106,475) 9,666,967 866,425,514 (주1) 유형자산의 비현금취득 40,977,372천원이 발생하였습니다. (주2) 투자부동산에서 유형자산으로 대체 1,854,549천원, 유형자산에서 무형자산으로 대체(5,634,968)천원 및 환율변동 효과 등 기타증가 13,447,296천원이 포함되어 있습니다. 14. 리스 연결실체는 건물과 기계장치 등을 리스하였으며 평균 리스기간은 건물 2.0년, 차량운반구는 2.9년입니다. 연결실체는 일부 차량운반구에 대하여 리스계약 종료시점에 행사할 수 있는 매수선택권을 가지고 있습니다. 리스계약에 따른 기초자산에 대한 법적소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다. (1) 연결실체가 이용자인 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 토지 10,872,529 10,931,951 건물 179,516,929 188,452,139 차감: 감가상각누계액 (82,757,818) (89,669,837) 차감: 손상차손누계액 (108,421) - 차량운반구 25,184,368 25,142,698 차감: 감가상각누계액 (10,653,179) (13,961,863) 기타 796,917 2,375,096 차감: 감가상각누계액 (414,111) (1,952,228) 합 계 122,437,214 121,317,956 (2) 당기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당기) (단위: 천원) 구 분 기초 증가(주1) 감소 감가상각비 손상 기타증감(주2) 기말 토지 10,931,951 88,457 - (147,879) - - 10,872,529 건물 98,782,302 35,814,355 (389,266) (34,179,131) (108,421) (3,269,149) 96,650,690 차량운반구 11,180,835 9,033,014 (438,852) (5,297,950) - 54,143 14,531,190 기타 422,868 499,428 - (539,490) - - 382,806 합 계 121,317,956 45,435,254 (828,118) (40,164,450) (108,421) (3,215,006) 122,437,215 (주1) 사용권자산의 비현금취득 45,010,234천원이 발생하였습니다. (주2) 사용권자산에서 유형자산으로 대체 (3,593,040)천원 및 환율변동 효과 등 기타증감 378,03 4천원이 포함되어 있습니다. (전기) (단위: 천원) 구 분 기초 증가(주1) 감소 감가상각비 손상 기타증감(주2) 기말 토지 10,770,084 296,760 - (134,893) - - 10,931,951 건물 102,429,093 28,457,272 (430,520) (32,655,614) (57,533) 1,039,603 98,782,301 차량운반구 6,841,779 8,570,353 (234,968) (4,467,623) (8,560) 479,854 11,180,835 기타 1,734,686 385,566 (33,894) (442,392) - (1,221,097) 422,869 합 계 121,775,642 37,709,951 (699,382) (37,700,522) (66,093) 298,360 121,317,956 (주1) 사용권자산의 비현금취득 37,472,928천원이 발생하였습니다. (주2) 사용권자산에서 유형자산으로 대체 (473,956)천원 및 환율변동 효과 등 기타증감 772,316천원이 포함되어 있습니다. (3) 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동부채 34,623,051 40,901,622 비유동부채 78,160,428 67,503,918 합 계 112,783,479 108,405,540 한편, 보고기간종료일 현재 리스부채의 상환스케쥴은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 최소리스료 장부금액 최소리스료 1년 이내 34,623,051 39,665,031 40,901,622 44,810,122 1년 초과 5년 이내 78,160,428 92,982,955 67,503,918 75,281,633 합 계 112,783,479 132,647,986 108,405,540 120,091,755 (4) 당기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) 구 분 기초 증가 이자비용 리스료지급 기타증감 기말 리스부채 108,405,540 36,842,089 7,149,231 (42,479,612) 2,866,23 1 112,783,479 (전기) 구 분 기초 증가 이자비용 리스료지급 기타증감 기말 리스부채 108,509,890 37,167,933 4,183,378 (39,394,711) (2,060,950) 108,405,540 (5) 당기 및 전기 중 리스계약과 관련한 비용 및 현금유출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 감가상각비 40,164,450 37,700,522 리스부채 이자비용 7,149,231 4,183,378 단기리스 관련 비용 679,611 604,164 소액자산리스 관련 비용 821,452 413,471 사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익 1,902,299 1,566,434 한편, 당기 중 리스로 인한 총 현금유출금액은 43,980,675천원(전기 : 40,412,346천원)입니다.15. 투자부동산 (1) 당기와 전기의 투자부동산 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 상각 기타 증감 (주1) 기말 토지 15,137,431 - (394,087) - (808,896) 13,934,448 건물 16,505,521 - (316,625) (1,584,654) (388,262) 14,215,980 구축물 582,349 - - (161,145) 8,064 429,268 사용권자산 1,855,347 - - (2,575,945) 1,658,843 938,245 합 계 34,080,648 - (710,712) (4,321,744) 469,749 29,517,941 (주1) 당기 중 투자부동에서 유형자산으로 대체 (184,179)천원 환율변동 효과 등 기타증감 653,928천원이 포함되어 있습니다. (전기) (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 상각 기타 증감 (주1) 기말 토지 8,312,749 5,033,470 (619,032) - 2,410,244 15,137,431 건물 20,157,711 1,065,075 (1,161,243) (653,637) (2,902,384) 16,505,522 구축물 1,489,317 - - (959,472) 52,504 582,349 사용권자산 3,270,260 - - - (1,414,913) 1,855,347 합 계 33,230,037 6,098,545 (1,780,275) (1,613,109) (1,854,549) 34,080,649 (주1) 당기 중 투자부동산에서 유형자산으로 대체 (1,854,549)천원이 발생하였습니다. (2) 당기와 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 임대수익 2,953,499 2,505,888 임대비용 1,078,549 708,131 (3) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 토지 13,934,448 16,003,651 15,137,431 16,091,429 건물 14,215,980 15,397,087 16,505,522 23,524,626 구축물 429,268 635,069 582,349 1,137,809 사용권자산 938,245 938,245 1,855,347 1,855,347 합 계 29,517,941 32,974,052 34,080,649 42,609,211 한편, 보고기간종료일 현재 연결실체는 차입금 등과 관련하여 연결실체가 소유하고 있는 토지, 건물 및 기계장치( 채권최고액 337,204,524천원)를 담보로 제공하고 있습니다(주석22 참조). 16. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 301,292,113 418,478,976 상각누계액과 손상차손누계액 (103,257,541) (223,316,811) 합 계 198,034,572 195,162,165 (2) 당기와 전기의 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 기초 취득(주1) 처분 상각 손상 기타증감(주2) 기말 영업권 119,274,518 691,428 - - - (700,078) 119,265,868 개발비 4,826,014 1,224,302 - (1,433,517) - 890,543 5,507,342 기타의 무형자산 71,061,633 23,864,560 (2,515,553) (27,771,497) (113,562) 8,735,782 73,261,363 합 계 195,162,165 25,780,290 (2,515,553) (29,205,014) (113,562) 8,926,247 198,034,573 (주1) 무형자산 취득과 관련된 비현금취득액은 3,541,248천원입니다. (주2) 유형자산에서 대체 5,684,309천원 및 환율변동으로 인한 변동 등 기타증감 3,241,938천원이 포함되어 있습니다. (전기) (단위: 천원) 구 분 기초 취득(주1) 처분 상각 손상 기타증감(주2) 기말 영업권 119,870,124 - - - - (595,606) 119,274,518 개발비 3,026,246 467,078 - (1,027,652) - 2,360,342 4,826,014 기타의 무형자산 78,472,041 20,854,072 (1,115,261) (28,539,629) (218,713) 1,609,123 71,061,633 합 계 201,368,411 21,321,150 (1,115,261) (29,567,281) (218,713) 3,373,859 195,162,165 (주1) 무형자산 취득과 관련된 비현금취득액은 781,020천원입니다. (주2) 유형자산에서 대체 5,634,968천원 및 환율변동으로 인한 변동 등 기타증감 (2,261,108)천원이 포함되어 있습니다. 17. 종속기업 (1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다. 구 분 법인설립 및 영업소재지 주요영업활동 결산월 연결실체 내 기업이 소유한지분율 및 의결권비율(%) 당기말 전기말 나이스신용정보㈜ 대한민국 자산관리 및 채권추심 12월 100.00 100.00 나이스신용평가㈜ 대한민국 신용조사 및 추심대행업 12월 100.00 100.00 나이스씨엠에스㈜ 대한민국 경비 및 경호 서비스업 12월 98.60 98.60 나이스인베스트먼트㈜ 대한민국 경영컨설팅 및 투자업 12월 90.83 100.00 나이스인프라㈜ 대한민국 부동산 임대업, 기관구내식당업 12월 100.00 100.00 나이스정보통신㈜(주1) 대한민국 기타 전기 통신업 12월 47.64 46.00 나이스지니데이타㈜ 대한민국 데이터베이스 및 온라인정보 제공업 12월 100.00 100.00 나이스평가정보㈜(주1) 대한민국 데이터베이스 및 온라인정보 제공업 12월 44.12 43.66 나이스피앤아이㈜ 대한민국 데이터베이스 및 온라인정보제공업 12월 76.82 76.82 나이스페이먼츠㈜ 대한민국 그외 기타 금융지원 서비스업 12월 100.00 100.00 ㈜나이스엘엠에스 대한민국 알루미늄 압연, 압출 및 연신제품 제조업 12월 51.98 45.41 ㈜리페이퍼 대한민국 그외 기타 종이 및 판지 제품 제조업 12월 94.12 94.12 ㈜오케이포스 대한민국 사무용 기계 및 장비 제조업 12월 83.96 83.96 케이아이에스정보통신㈜와 그 종속기업 대한민국 외 기타 부가통신업 12월 92.36 91.30 한국전자금융㈜(주1) 대한민국 기타 사업지원 서비스업 12월 40.30 40.30 Nice Info Vietnam Co., LTD 베트남 데이터베이스 및 온라인정보 제공업 12월 100.00 100.00 LMS VINA Co., Ltd. 베트남 알루미늄 압연, 압출 및 연신제품 제조업 12월 100.00 100.00 PT IONPAY NETWORKS 인도네시아 금융지원서비스업 12월 100.00 100.00 NICE TECH CENTER VIETNAM LIMITED COMPANY 베트남 금융지원서비스업 12월 100.00 100.00 (주)아이티엠반도체와 그 종속기업(주1) 대한민국 방송 및 무선 통신장비 제조업 12월 41.48 40.98 나이스비즈니스플랫폼(주) 대한민국 응용소프트웨어 개발 및 공급업 12월 80.00 80.00 LMS TRADING VIETNAM 베트남 알루미늄 압연, 압출 및 연신제품 제조업 12월 100.00 100.00 나이스파크둔산(주) 대한민국 부동산 임대 및 매매업 12월 100.00 100.00 NICE LMS Hungary Co., Ltd. 헝가리 알루미늄 압연, 압출 및 연신제품 제조업 12월 100.00 100.00 (주)씨유엔 대한민국 통신ㆍ방송장비 및 부품 도매업 12월 100.00 100.00 나이스디더블유알(주) 대한민국 경영컨설팅 및 투자업 12월 100.00 100.00 나이스스마트모빌리티신기술투자조합 대한민국 기타투자기관 12월 90.91 90.91 웨이브포스㈜ 대한민국 컴퓨터 및 주변장치, 소프트웨어 도매업 12월 70.00 70.00 시큐어파킹코리아(주) 대한민국 주차장 운영업 12월 100.00 100.00 (주)리얼허브 대한민국 유선 통신장비 제조업 12월 75.45 75.45 나이스인베스트대부(주) 대한민국 대부업, 대부중개업 및 대부채권매입추심업 12월 100.00 100.00 NICE CREDIT INFORMATION COMPANY LIMITED(주2) 베트남 개인신용정보사업 12월 100.00 - 나이스엔써(주)(주2) 대한민국 응용소프트웨어 개발 및 공급업 12월 100.00 - (주1) 연결실체는 의결권 있는 지분의 과반을 보유하고 있지는 않지만, 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도, 과거 주주총회의 참석양상 등을 종합적으로 고려하여 연결실체가 사실상 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다. (주2) 당기 중 신규설립되어 종속기업으로 편입되었습니다. (2) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약 재무상태 및 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 유동자산 비유동자산 자산 계 유동부채 비유동부채 부채 계 지배지분 비지배지분 자본 계 나이스신용정보㈜ 14,320,944 22,916,611 37,237,555 9,860,322 1,407,593 11,267,915 25,969,640 - 25,969,640 나이스신용평가㈜ 24,296,921 14,742,469 39,039,390 7,161,951 341,109 7,503,060 31,536,330 - 31,536,330 나이스씨엠에스㈜ 10,931,820 10,517,714 21,449,534 8,512,982 5,354,190 13,867,172 7,479,394 102,968 7,582,362 나이스인베스트먼트㈜ 17,093,559 2,764,262 19,857,821 165 - 165 18,036,976 1,820,680 19,857,656 나이스인프라㈜ 19,634,678 136,785,155 156,419,833 71,830,167 12,145,780 83,975,947 72,443,886 - 72,443,886 나이스정보통신㈜ 193,847,867 241,175,361 435,023,228 105,528,328 2,717,514 108,245,842 155,748,463 171,028,923 326,777,386 나이스지니데이타㈜ 3,903,248 2,465,442 6,368,690 2,039,013 604,932 2,643,945 3,724,745 - 3,724,745 나이스평가정보㈜ 208,205,885 278,793,012 486,998,897 88,380,879 1,817,031 90,197,910 196,001,656 200,799,331 396,800,987 나이스피앤아이㈜ 17,004,608 4,604,894 21,609,502 3,044,792 29,912 3,074,704 14,299,709 4,235,089 18,534,798 ㈜리페이퍼 1,271,228 176,989 1,448,217 137,046 - 137,046 1,234,047 77,124 1,311,171 ㈜나이스엘엠에스 34,671,916 48,763,538 83,435,454 93,169,192 878,484 94,047,676 28,444,108 (39,056,330) (10,612,222) ㈜오케이포스 19,230,747 17,714,298 36,945,045 16,165,547 3,609,482 19,775,029 14,688,459 2,481,557 17,170,016 나이스페이먼츠㈜ 744,138,105 69,306,411 813,444,516 678,541,067 308,229 678,849,296 134,595,220 - 134,595,220 케이아이에스정보통신㈜와 그 종속기업 173,761,802 79,719,666 253,481,468 51,563,721 22,019,630 73,583,351 183,759,477 (3,861,360) 179,898,117 한국전자금융㈜ 172,737,997 297,228,022 469,966,019 220,680,180 73,330,015 294,010,195 71,060,975 104,894,849 175,955,824 Nice Info Vietnam Co., LTD 1,224,620 368,687 1,593,307 1,704,942 17,944 1,722,886 (129,579) - (129,579) LMS VINA Co., Ltd. 39,380,838 56,746,651 96,127,489 88,056,250 11,788,903 99,845,153 (3,717,664) - (3,717,664) PT IONPAY NETWORKS 28,002,167 4,326,407 32,328,574 25,275,431 187,129 25,462,560 6,866,014 - 6,866,014 NICE TECH CENTER VIETNAM LIMITED COMPANY 1,029,434 62,202 1,091,636 3,520,872 - 3,520,872 (2,429,236) - (2,429,236) (주)아이티엠반도체와 그 종속기업 226,643,307 401,297,656 627,940,963 371,235,102 44,247,758 415,482,860 88,041,459 124,416,644 212,458,103 나이스비즈니스플랫폼(주) 10,562,339 3,343,174 13,905,513 591,942 7,840,454 8,432,396 14,168,909 (8,695,792) 5,473,117 LMS TRADING VIETNAM 1,122,725 14,808 1,137,533 56,647 - 56,647 1,080,886 - 1,080,886 나이스파크둔산(주) 1,731,709 39,023,919 40,755,628 30,005,957 3,000,000 33,005,957 7,749,671 - 7,749,671 NICE LMS Hungary Co., Ltd. 3,875,285 20,533,338 24,408,623 7,397,141 15,003,538 22,400,679 2,007,944 - 2,007,944 (주)씨유엔 3,680,444 56,244 3,736,688 817,500 - 817,500 2,919,188 - 2,919,188 나이스디더블유알(주) 8,495,394 59,122,101 67,617,495 1,065 2,607,994 2,609,059 65,008,436 - 65,008,436 나이스스마트모빌리티신기술투자조합 15,047 752,151 767,198 - - - 697,453 69,745 767,198 웨이브포스㈜ 6,715,162 5,912,500 12,627,662 1,094,047 4,088,506 5,182,553 5,689,117 1,755,992 7,445,109 시큐어파킹코리아(주) 790,997 191,729 982,726 49,038 - 49,038 933,688 - 933,688 (주)리얼허브 4,371,773 6,647,384 11,019,157 2,207,426 52,655 2,260,081 7,311,747 1,447,329 8,759,076 나이스인베스트대부(주) 5,018,907 1,600,523 6,619,430 1,426,788 - 1,426,788 5,192,642 - 5,192,642 NICE CREDIT INFORMATION COMPANY LIMITED 1,698,747 94,327 1,793,074 70,025 17,944 87,969 1,705,105 - 1,705,105 나이스엔써(주) 8,355,368 11,727 8,367,095 5,058,775 3,615 5,062,390 5,643,764 (2,339,059) 3,304,705 (주) 상기 요약 재무상태 및 비지배지분의 몫은 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. (전기말) (단위: 천원) 구 분 유동자산 비유동자산 자산 계 유동부채 비유동부채 부채 계 지배지분 비지배지분 자본 계 나이스신용정보㈜ 13,342,963 22,554,400 35,897,363 8,901,072 3,511,499 12,412,571 23,484,792 - 23,484,792 나이스신용평가㈜ 23,285,978 15,810,030 39,096,008 6,802,909 564,444 7,367,353 31,728,655 - 31,728,655 나이스씨엠에스㈜ 9,369,560 9,351,321 18,720,881 6,971,972 4,854,550 11,826,522 6,797,838 96,521 6,894,359 나이스인베스트먼트㈜ 747,979 28,177,818 28,925,797 8,750,558 - 8,750,558 20,175,239 - 20,175,239 나이스인프라㈜ 14,313,500 136,441,907 150,755,407 69,250,594 12,481,323 81,731,917 69,023,490 - 69,023,490 나이스정보통신㈜ 176,050,138 229,457,653 405,507,791 90,827,705 1,079,209 91,906,914 144,489,072 169,111,805 313,600,877 나이스지니데이타㈜ 5,248,128 2,199,078 7,447,206 1,745,816 279,524 2,025,340 5,421,866 - 5,421,866 나이스평가정보㈜ 221,619,449 262,777,168 484,396,617 110,158,686 (2,555,598) 107,603,088 185,773,183 191,020,346 376,793,529 나이스피앤아이㈜ 14,550,248 4,830,260 19,380,508 3,775,829 429,222 4,205,051 11,719,023 3,456,434 15,175,457 ㈜리페이퍼 1,917,110 201,157 2,118,267 156,761 - 156,761 1,846,128 115,378 1,961,506 ㈜나이스엘엠에스 39,932,219 61,711,865 101,644,084 87,637,520 809,466 88,446,986 47,841,754 (34,644,656) 13,197,098 ㈜오케이포스 21,421,629 17,788,344 39,209,973 16,553,554 3,864,201 20,417,755 16,164,633 2,627,585 18,792,218 나이스페이먼츠㈜ 601,832,157 74,721,737 676,553,894 547,297,103 344,784 547,641,887 128,912,007 - 128,912,007 케이아이에스정보통신㈜와 그 종속기업 164,495,683 79,061,789 243,557,472 54,613,445 10,623,329 65,236,774 160,299,270 18,021,428 178,320,698 한국전자금융㈜ 174,631,492 276,925,542 451,557,034 209,180,690 73,226,593 282,407,283 68,366,378 100,783,373 169,149,751 Nice Info Vietnam Co., LTD 1,473,074 554,186 2,027,260 442,086 - 442,086 1,585,174 - 1,585,174 LMS VINA Co., Ltd. 37,597,235 58,423,813 96,021,048 84,544,931 7,340,715 91,885,646 4,135,402 - 4,135,402 PT IONPAY NETWORKS 20,809,408 4,828,686 25,638,094 18,049,752 196,681 18,246,433 7,391,661 - 7,391,661 NICE TECH CENTER VIETNAM LIMITED COMPANY 769,376 708,913 1,478,289 2,258,178 - 2,258,178 (779,889) - (779,889) (주)아이티엠반도체와 그 종속기업 247,976,312 439,720,884 687,697,196 374,235,502 85,349,789 459,585,291 104,638,724 123,473,181 228,111,905 나이스비즈니스플랫폼(주) 13,421,135 810,062 14,231,197 564,315 8,339,191 8,903,506 14,177,450 (8,849,759) 5,327,691 LMS TRADING VIETNAM 1,251,977 14,354 1,266,331 154,602 - 154,602 1,111,729 - 1,111,729 나이스파크둔산(주) 1,177,906 39,356,687 40,534,593 36,997,329 3,000,000 39,997,329 537,264 - 537,264 NICE LMS Hungary Co., Ltd. 5,531,154 15,005,426 20,536,580 11,493,964 9,043,769 20,537,733 (1,153) - (1,153) (주)씨유엔 3,286,979 68,000 3,354,979 790,790 - 790,790 2,564,189 - 2,564,189 나이스디더블유알(주) 9,322,987 52,485,556 61,808,543 1,544 1,319,284 1,320,828 60,487,715 - 60,487,715 나이스스마트모빌리티신기술투자조합 57,819 1,062,292 1,120,111 11,090 - 11,090 1,008,201 100,820 1,109,021 웨이브포스㈜ 6,204,631 5,671,298 11,875,929 926,016 4,047,039 4,973,055 5,309,552 1,593,322 6,902,874 시큐어파킹코리아(주) 535,096 208,725 743,821 50,349 - 50,349 693,472 - 693,472 (주)리얼허브 3,938,113 6,586,158 10,524,271 2,390,520 101,307 2,491,827 6,888,674 1,143,770 8,032,444 나이스인베스트대부(주) 4,880,410 104,527 4,984,937 - - - 4,984,937 - 4,984,937 (주) 상기 요약 재무상태 및 비지배지분의 몫은 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. (3) 당기와 전기 중 각 종속기업의 요약 경영성과 및 비지배지분의 몫은 아래와 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 영업수익 영업손익 당기순손익 기타포괄손익 당기총포괄손익 비지배지분순이익 비지배지분총포괄이익 비지배지분귀속 배당금 나이스신용정보㈜ 65,819,808 2,204,353 2,888,893 (404,044) 2,484,849 - - - 나이스신용평가㈜ 45,190,345 9,158,700 7,913,224 (882,550) 7,030,674 - - - 나이스씨엠에스㈜ 60,474,288 1,206,995 855,225 (167,223) 688,002 11,973 9,632 - 나이스인베스트먼트㈜ - (183,464) (3,026,368) 17,286 (3,009,082) - - - 나이스인프라㈜ 12,139,116 561,540 3,349,161 71,235 3,420,396 - - - 나이스정보통신㈜ 264,389,479 34,626,769 32,187,015 610,489 32,797,504 17,380,926 17,710,573 3,257,814 나이스지니데이타㈜ 7,380,828 (1,590,399) (1,507,588) (189,533) (1,697,121) - - - 나이스평가정보㈜ 419,630,334 66,132,314 55,855,006 (67,797) 55,787,209 31,526,894 31,488,697 12,393,685 나이스피앤아이㈜ 21,343,292 3,054,649 3,631,051 (271,710) 3,359,341 841,634 778,655 - ㈜리페이퍼 1,953,102 (925,381) (650,335) - (650,335) (38,253) (38,253) - ㈜나이스엘엠에스 63,149,977 (4,185,535) (23,651,695) (157,625) (23,809,320) (12,911,137) (12,997,182) - ㈜오케이포스 51,416,614 (1,501,957) (1,427,409) (330,863) (1,758,272) (229,014) (282,098) - 나이스페이먼츠㈜ 562,633,051 4,815,338 5,199,406 483,807 5,683,213 - - - 케이아이에스정보통신㈜와 그 종속기업 355,582,370 (2,081,441) (371,357) (1,667,751) (2,039,108) (8,052,580) (8,300,790) 278,659 한국전자금융㈜ 328,647,799 24,986,669 14,534,213 (4,510,385) 10,023,828 8,678,988 5,986,405 1,991,709 Nice Info Vietnam Co., LTD 626,211 (1,683,557) (1,713,094) (1,659) (1,714,753) - - - LMS VINA Co., Ltd. 64,221,161 (7,240,954) (14,057,613) (512,144) (14,569,757) - - - PT IONPAY NETWORKS 5,903,416 (711,838) (632,985) 107,337 (525,648) - - - NICE TECH CENTER VIETNAM LIMITED COMPANY 37,190 (991,758) (1,706,432) 57,084 (1,649,348) - - - (주)아이티엠반도체와 그 종속기업 580,535,283 (14,879,698) (38,364,001) 989,638 (37,374,363) (21,904,753) (21,320,645) - 나이스비즈니스플랫폼(주) 1,576,152 (2,700,813) (2,327,110) - (2,327,110) (465,392) (465,392) - LMS TRADING VIETNAM 856,397 (49,840) (47,667) 16,823 (30,844) - - - 나이스파크둔산(주) - (494,211) 212,407 - 212,407 - - - NICE LMS Hungary Co., Ltd. 8,462,254 930,948 (477,007) 337,671 (139,336) - - - (주)씨유엔 6,539,817 365,943 354,999 - 354,999 - - - 나이스디더블유알(주) - (36,206) (127,833) 4,648,554 4,520,721 - - - 나이스스마트모빌리티신기술투자조합 - (31,713) (31,682) (310,140) (341,822) (2,880) (31,075) - 웨이브포스㈜ 20,231,990 (306,263) 542,234 - 542,234 162,670 162,670 - 시큐어파킹코리아(주) 1,068,845 245,376 240,217 - 240,217 - - - (주)리얼허브 7,115,937 11,283 475,802 - 475,802 118,895 118,895 - 나이스인베스트대부(주) 248,597 147,249 207,705 - 207,705 - - - NICE CREDIT INFORMATION COMPANY LIMITED - (34,318) 32,653 (72,153) (39,500) - - - 나이스엔써(주) 45,856 (147,262) (192,380) - (192,380) - - - (주) 상기 요약 경영성과 및 비지배지분의 몫은 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. 한편, 종속기업으로 분류되기 이전 또는 종속기업에서 제외된 이후의 경영성과는 제외된 금액입니다. (전기) (단위: 천원) 구 분 영업수익 영업손익 당기순손익 기타포괄손익 당기총포괄손익 비지배지분순이익 비지배지분총포괄이익 비지배지분귀속 배당금 나이스신용정보㈜ 64,077,583 2,412,593 1,707,427 141,327 1,848,754 - - - 나이스신용평가㈜ 44,848,335 9,682,789 7,646,384 1,868,578 9,514,962 - - - 나이스씨엠에스㈜ 53,607,658 989,329 705,760 221,415 927,175 9,881 12,980 - 나이스인베스트먼트㈜ - (3,167) (180,956) - (180,956) - - - 나이스인프라㈜ 11,781,663 1,402,897 2,635,664 (14,609) 2,621,055 - - - 나이스정보통신㈜ 245,026,335 38,578,302 36,811,955 1,774,658 38,586,613 20,044,496 21,010,772 3,011,373 나이스지니데이타㈜ 7,299,925 (1,363,882) (1,241,079) - (1,241,079) - - - 나이스평가정보㈜ 415,023,743 71,382,819 53,222,482 7,186,468 60,408,950 29,269,142 33,317,789 11,114,363 나이스피앤아이㈜ 21,700,421 4,239,179 3,401,911 (149) 3,401,762 788,522 788,488 - ㈜리페이퍼 1,610,653 (1,185,579) (1,162,966) - (1,162,966) (80,594) (80,594) - ㈜나이스엘엠에스 85,055,556 (3,694,032) (772,863) 160,719 (612,144) (385,140) (304,415) - ㈜오케이포스 42,656,283 (1,771,361) (1,386,149) 447,279 (938,870) (164,213) (164,213) - 나이스페이먼츠㈜ 491,432,763 7,229,110 7,065,739 919,231 7,984,970 - - - 케이아이에스정보통신㈜와 그 종속기업 340,349,768 (572,564) (4,676,165) 1,459,273 (3,216,892) (5,694,870) (5,419,902) - 한국전자금융㈜ 263,228,149 19,536,394 8,630,956 3,726,244 12,357,200 5,273,618 7,498,089 1,991,709 Nice Info Vietnam Co., LTD 865,910 (838,854) (802,882) 226,075 (576,807) - - - LMS VINA Co., Ltd. 89,431,036 (559,102) (4,957,402) (163,928) (5,121,330) - - - LMS ShenZhen Co., Ltd. - (1,152) (1,152) 17,301 16,149 - - - PT IONPAY NETWORKS 7,242,355 536,518 210,593 (89,656) 120,937 2,790 2,790 - NICE TECH CENTER VIETNAM LIMITED COMPANY 49,466 (1,201,546) (1,285,910) 46,776 (1,239,134) - - - (주)아이티엠반도체와 그 종속기업 633,477,433 (16,543,941) (28,424,934) 4,768,624 (23,656,310) (16,551,924) (13,616,700) 2,727,943 나이스비즈니스플랫폼(주) 1,124,261 (2,632,109) (2,734,004) - (2,734,004) (546,876) (546,876) - LMS TRADING VIETNAM 2,662,806 (179,470) (171,202) (11,234) (182,436) - - - 나이스파크둔산(주) - (477,450) 433,743 - 433,743 - - - NICE LMS Hungary Co., Ltd. 5,780,482 834,622 (192,777) 401,928 209,151 - - - (주)씨유엔 5,958,796 908,954 948,713 - 948,713 - - - 나이스디더블유알(주) 1,274 (24,082) (1,115,207) 2,130,774 1,015,567 - - - 나이스스마트모빌리티신기술투자조합 - (46,420) (46,342) (1,372,529) (1,418,871) (4,213) (128,988) - 웨이브포스㈜ 21,451,491 954,464 886,357 - 886,357 265,907 265,907 - 시큐어파킹코리아(주) 1,250,798 169,865 156,754 - 156,754 - - - (주)리얼허브 7,312,747 371,188 249,828 - 249,828 61,336 61,336 - ㈜제이티넷 18,158,058 1,700,260 1,285,405 - 1,285,405 - - - 나이스인베스트대부(주) 25,033 (54,809) (15,063) - (15,063) - - - (주) 상기 요약 경영성과 및 비지배지분의 몫은 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. 한편, 종속기업으로 분류되기 이전 또는 종속기업에서 제외된 이후의 경영성과는 제외된 금액입니다. (4) 당기와 전기 중 각 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 영업활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 현금및현금성자산의 순증감 기초 현금및현금성자산 외화표시현금및현금성자산의 환율변동손익 기말 현금및현금성자산 나이스신용정보㈜ 3,415,705 990,480 (1,966,292) 2,439,893 4,451,477 - 6,891,370 나이스신용평가㈜ 7,737,471 (203,164) (7,381,367) 152,940 4,395,019 - 4,547,959 나이스씨엠에스㈜ 4,118,754 (504,418) (2,339,417) 1,274,919 3,996,370 - 5,271,289 나이스인베스트먼트㈜ (309,259) (16,779,508) 16,643,380 (445,387) 747,686 - 302,299 나이스인프라㈜ 4,234,932 (1,785,125) (5,414,018) (2,964,211) 4,821,088 - 1,856,877 나이스정보통신㈜ 48,095,515 (24,627,300) (25,240,613) (1,772,398) 49,959,984 (4,386) 48,183,200 나이스지니데이타㈜ 165,476 (26,932) (473,299) (334,755) 1,706,846 - 1,372,091 나이스평가정보㈜ 64,676,620 (24,799,003) (42,163,046) (2,285,429) 70,105,634 - 67,820,205 나이스피앤아이㈜ 1,613,366 (3,183,959) (467,513) (2,038,106) 3,993,393 - 1,955,287 ㈜리페이퍼 (720,086) - - (720,086) 1,604,930 - 884,844 ㈜나이스엘엠에스 319,063 (6,707,552) 9,863,241 3,474,752 1,799,155 (801) 5,273,106 ㈜오케이포스 5,693,209 (3,463,288) (1,336,887) 893,034 7,479,629 (1,410) 8,371,253 나이스페이먼츠㈜ 72,649,587 (7,969,618) (42,900) 64,637,069 136,524,655 (94,591) 201,067,133 케이아이에스정보통신㈜와 그 종속기업 (1,252,737) 9,226,636 8,500,076 16,473,975 14,170,930 85,569 30,730,474 한국전자금융㈜ 30,395,056 (32,143,079) (21,701,488) (23,449,511) 122,248,235 (27,361) 98,771,363 Nice Info Vietnam Co., LTD (937,885) (414,000) 1,207,848 (144,037) 799,850 (3,242) 652,571 LMS VINA Co., Ltd. 10,024,947 (1,497,860) (7,705,033) 822,054 1,180,412 - 2,002,466 PT IONPAY NETWORKS 9,085,799 (65,680) (46,608) 8,973,511 17,983,111 974 26,957,596 NICE TECH CENTER VIETNAM LIMITED COMPANY (1,118,871) (161,568) 1,329,558 49,119 262,500 - 311,619 (주)아이티엠반도체와 그 종속기업 53,269,739 (16,687,245) (36,997,511) (415,017) 34,928,013 568,787 35,081,783 나이스비즈니스플랫폼(주) (5,297,010) (212,431) (613,254) (6,122,695) 7,767,277 - 1,644,582 LMS TRADING VIETNAM 418,051 - (5,610) 412,441 646,923 18,995 1,078,359 나이스파크둔산(주) 599,593 (36,518) - 563,075 943,490 - 1,506,565 NICE LMS Hungary Co., Ltd. (945,716) (6,220,349) 7,628,596 462,531 727,059 - 1,189,590 (주)씨유엔 328,638 (200,000) - 128,638 530,844 - 659,482 나이스디더블유알(주) 113,411 (9,343,380) - (9,229,969) 9,310,218 - 80,249 나이스스마트모빌리티신기술투자조합 (42,772) - - (42,772) 57,819 - 15,047 웨이브포스㈜ 2,041,746 (2,687,311) (203,414) (848,979) 1,662,445 - 813,466 시큐어파킹코리아(주) 215,382 (1,838) - 213,544 296,892 - 510,436 (주)리얼허브 700,081 377,438 (130,103) 947,416 1,245,160 - 2,192,576 나이스인베스트대부(주) 136,030 (950,000) - (813,970) 3,140,127 - 2,326,157 NICE CREDIT INFORMATION COMPANY LIMITED 18,022 (1,534,400) 1,733,600 217,222 - (26,604) 190,618 나이스엔써(주) (2,510,160) (913,892) 8,497,085 5,073,033 - - 5,073,033 (주) 상기 요약 현금흐름은 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. 한편, 종속기업으로 분류되기 이전 또는 종속기업에서 제외된 이후의 경영성과는 제외된 금액입니다. (전기) (단위: 천원) 구 분 영업활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 현금및현금성자산의 순증감 기초 현금및현금성자산 외화표시현금및현금성자산의 환율변동손익 기말 현금및현금성자산 나이스신용정보㈜ 2,709,970 (4,921,064) (2,906,480) (5,117,574) 9,569,051 - 4,451,477 나이스신용평가㈜ 4,535,916 6,364,650 (10,654,241) 246,325 4,148,694 - 4,395,019 나이스씨엠에스㈜ 3,507,541 (1,202,460) (1,968,884) 336,197 3,660,173 - 3,996,370 나이스인베스트먼트㈜ (53,510) - 600,000 546,490 201,196 - 747,686 나이스인프라㈜ 5,166,152 (6,890,675) (2,758,841) (4,483,364) 9,304,452 - 4,821,088 나이스정보통신㈜ 16,171,137 (69,253,920) (15,198,537) (68,281,320) 118,181,582 59,722 49,959,984 나이스지니데이타㈜ (183,120) 1,269,854 (440,471) 646,263 1,060,583 - 1,706,846 나이스평가정보㈜ 63,961,360 (52,518,330) (28,883,942) (17,440,912) 87,546,546 - 70,105,634 나이스피앤아이㈜ 2,571,630 (8,611,636) (428,049) (6,468,055) 10,461,448 - 3,993,393 ㈜리페이퍼 (1,133,038) (36,018) 2,350,000 1,180,944 423,986 - 1,604,930 ㈜나이스엘엠에스 (4,227,414) (7,032,687) 10,508,306 (751,795) 2,543,180 7,770 1,799,155 ㈜오케이포스 2,715,263 (4,934,570) 8,242,486 6,023,179 1,456,450 - 7,479,629 나이스페이먼츠㈜ 11,877,609 26,234,950 (50,583) 38,061,976 98,362,101 100,578 136,524,655 케이아이에스정보통신㈜와 그 종속기업 2,696,402 (17,295,003) 7,225,896 (7,372,705) 21,537,542 6,093 14,170,930 한국전자금융㈜ 62,507,667 (32,086,882) (51,622,893) (21,202,108) 143,466,645 (16,302) 122,248,235 Nice Info Vietnam Co., LTD (1,108,335) 1,127,109 (95,574) (76,800) 848,666 27,984 799,850 LMS VINA Co., Ltd. (9,514,549) (7,927,705) 17,001,200 (441,054) 1,023,581 597,885 1,180,412 LMS ShenZhen Co., Ltd. (18,074) (4,324) - (22,398) 5,097 17,301 - PT IONPAY NETWORKS 5,285,968 (85,116) (70,687) 5,130,165 12,841,726 11,220 17,983,111 NICE TECH CENTER VIETNAM LIMITED COMPANY (632,974) (269,617) 499,041 (403,550) 666,050 - 262,500 (주)아이티엠반도체와 그 종속기업 23,339,416 (99,181,757) 79,329,024 3,486,683 32,984,189 (1,542,859) 34,928,013 나이스비즈니스플랫폼(주) (4,804,118) (131,848) 7,873,284 2,937,318 4,829,959 - 7,767,277 LMS TRADING VIETNAM 427,514 - 1,612 429,126 221,008 (3,211) 646,923 나이스파크둔산(주) 345,593 - - 345,593 597,897 - 943,490 NICE LMS Hungary Co., Ltd. 1,583,066 (12,588,929) 13,128,520 2,122,657 85,041 (1,480,639) 727,059 (주)씨유엔 295,761 (550,000) - (254,239) 785,083 - 530,844 나이스디더블유알(주) 77,797 (6,505,600) 14,998,262 8,570,459 739,759 - 9,310,218 나이스스마트모빌리티신기술투자조합 (35,252) - - (35,252) 93,071 - 57,819 웨이브포스㈜ 881,660 (1,053,819) (193,182) (365,341) 2,027,786 - 1,662,445 시큐어파킹코리아(주) 195,285 - (500,000) (304,715) 601,607 - 296,892 (주)리얼허브 (1,143,477) (594,721) (113,069) (1,851,267) 3,096,427 - 1,245,160 ㈜제이티넷 119,606 (41,711) (22,367,504) (22,289,609) 22,289,609 - - 나이스인베스트대부(주) 4,865,127 (1,725,000) - 3,140,127 - - 3,140,127 (주) 상기 요약 현금흐름은 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. 한편, 종속기업으로 분류되기 이전 또는 종속기업에서 제외된 이후의 경영성과는 제외된 금액입니다. (5) 당기와 전기 중 지배력을 상실하지 않으면서 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분율이 증가 및 감소한 거래의 내역과 그로 인해 지배기업 소유주에 귀속되는 자본에미치는 영향의 내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 거래전 지분율(%) 거래후 지분율(%) 지분 취득 및처분대가(A) 비지배지분의증감(B) 기타불입자본의증감(A-B) 케이아이에스정보통신㈜와 그 종속기업의 유상증자 91.30 91.30 25,565,888 10,047,692 15,518,196 (주)아이티엠반도체의 교환사채 발생 40.98 40.98 21,288,915 21,288,915 - 나이스인베스트먼트㈜의 유상증자 100.00 90.83 5,500,000 3,679,320 1,820,680 나이스엔써(주)의 유상증자 100.00 80.00 3,000,000 1,124,198 1,875,802 (전기) (단위: 천원) 구 분 거래전 지분율(%) 거래후 지분율(%) 지분 취득 및처분대가(A) 비지배지분의증감(B) 기타불입자본의증감(A-B) (주)제이티넷 추가취득 및 나이스디더블유알(주) 등 유상증자 참여 98.70 100.00 9,359,093 6,808,924 2,550,169 (주)리페이퍼 유상증자 93.07 94.12 350,000 391,780 (41,780) (주)아이티엠반도체 자사주 소각 및 취득 38.45 40.98 (40,387,258) (30,080,939) (10,306,319) (주)나이스엘엠에스 유상증자 49.77 45.41 - (5,005,629) 5,005,629 18. 관계기업투자 및 공동기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유한 관계기업 및 공동기업에 대한 투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 법인설립 및 영업소재지 주요영업활동 당기말 전기말 지분율(%) 취득원가 장부가액 지분율(%) 취득원가 장부가액 ㈜나이스디앤비 대한민국 기업정보제공 및 기업신용평가 34.97 3,267,552 32,188,463 34.97 3,267,552 29,814,950 나이스아이피파트너스㈜(주1) 대한민국 사업 및 무형재산권 중개업 50.00 450,000 - 50.00 450,000 - 동부사모부동산투자신탁제11호(주1) 대한민국 부동산 임대 및 매각 50.00 9,500,000 3,060,826 50.00 9,500,000 4,808,398 후퍼㈜ 대한민국 응용소프트웨어개발 및 공급업 25.00 199,995 137,310 25.00 199,995 136,833 ㈜오브앤(구, ㈜엄마와)(주2) 대한민국 응용소프트웨어개발 및 공급업 10.33 500,010 - 10.33 500,010 - 매그넘사모투자합자회사와 그 종속기업 대한민국 기타투자기관 29.00 27,550,000 3,716,759 29.00 27,550,000 46,073,694 ㈜동행복권 대한민국 복권발행 및 판매업 - - - 30.40 12,161,500 12,268,462 나이스디지털르네상스1호신기술사업투자조합 대한민국 기타투자기관 24.07 2,408,234 1,706,087 24.07 2,726,490 1,295,021 나이스디지털르네상스3호신기술사업투자조합 대한민국 기타투자기관 20.51 1,045,992 801,881 20.51 1,403,996 1,163,273 IBKC나이스뉴딜소부장신기술사업투자조합 대한민국 기타투자기관 32.35 8,137,252 6,843,747 32.35 6,600,000 5,815,257 나이스에이아이유니콘신기술투자조합1호 대한민국 기타투자기관 25.42 1,500,000 1,437,117 25.42 1,500,000 1,461,781 뮤어우즈나이스모빌리티스케일업신기술사업투자조합제2호 대한민국 기타투자기관 34.72 1,250,000 1,176,717 34.72 1,250,000 1,201,856 나이스에이앤아이(주) 대한민국 기타금융서비스업 40.00 6,981,480 7,499,459 40.00 6,981,480 6,981,480 (주)에스비티 대한민국 응용소프트웨어개발 및 공급업 50.00 1,250,000 976,448 - - - (주)피치덱 대한민국 데이터베이스 및 온라인정보 제공업 32.00 480,000 194,792 - - - 합 계 64,520,515 59,739,606 74,091,023 111,021,005 (주1) 연결실체가 공동지배력을 보유하고 있는 모든 공동약정들은 별도의 회사를 통하여 구조화되었으며, 공동약정의 당사자들이 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유한다는 것을 명시하는 합의된 계약상 조건이나 그 밖의 사실과 상황이 존재하지 않습니다. 따라서 공동약정에 대하여 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하는 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하고 있습니다. 또한 연결실체는 공동기업에 대한 지분을 지분법으로 회계처리 하고 있습니다. (주2) 지분의 20% 미만을 보유하고 있어 주주총회에서 의결권이 20% 미만이지만,이사회에 이사를 임명 할 수 있는 계약적 권리에 의하여 유의적인 영향력을 행사하고 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업 및 공동기업에 대한 투자주식의 공정가치 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 ㈜나이스디앤비 33,710,100 41,464,500 (3) 당기와 전기 중 관계기업 및 공동기업 투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 기초 취득 지분법손익 지분법자본변동 지분법이익잉여금 손상 처분 기타증감(주1) 기말 ㈜나이스디앤비 29,814,950 - 3,628,515 (74) (274,858) - - (980,070) 32,188,463 동부사모부동산투자신탁제11호 4,808,398 - (1,615,287) - - - - (132,285) 3,060,826 후퍼㈜ 136,833 - 477 - - - - - 137,310 ㈜오브앤(구, ㈜엄마와) - - - - - - - - - 매그넘사모투자합자회사 46,073,694 - (9,619,875) 1,934,243 - (34,671,303) - - 3,716,759 ㈜동행복권 12,268,462 - 767,447 207,586 - - - (13,243,495) - 나이스디지털르네상스1호신기술사업투자조합 1,295,021 - 137,176 592,146 - - (318,256) - 1,706,087 나이스디지털르네상스3호신기술사업투자조합 1,163,273 - (3,388) - - - (358,004) - 801,881 IBKC나이스뉴딜소부장신기술사업투자조합 5,815,257 2,200,000 (508,762) - - - (662,748) - 6,843,747 나이스에이아이유니콘신기술투자조합1호 1,461,781 - (24,664) - - - - - 1,437,117 뮤어우즈나이스모빌리티스케일업신기술사업투자조합제2호 1,201,856 - (25,139) - - - - - 1,176,717 나이스에이앤아이(주) 6,981,480 - 917,979 - - - - (400,000) 7,499,459 (주)에스비티 - 1,250,000 (273,552) - - - - - 976,448 (주)피치덱 - - (335,431) 50,224 479,999 194,792 합 계 111,021,005 3,450,000 (6,954,504) 2,784,125 (274,858) (34,671,303) (1,339,008) (14,275,851) 59,739,606 (주1) 기타 증감액은 관계기업 및 공동기업으로부터의 배당금 수령액 (1,512,355)천원 및 매각예정자산으로의 대체 (15,307,397)천원이 포함되어 있습니다. (전기) (단위: 천원) 구 분 기초 취득 지분법손익 지분법자본변동 지분법이익잉여금 손상 처분 기타증감(주1) 기말 ㈜나이스디앤비 25,800,884 - 4,789,132 (147,760) 611,244 - - (1,238,550) 29,814,950 동부사모부동산투자신탁제11호 4,716,591 - 971,360 - - - - (879,553) 4,808,398 후퍼㈜ 129,663 - 7,170 - - - - - 136,833 ㈜오브앤(구, ㈜엄마와) - - - - - - - - - 매그넘사모투자합자회사 31,138,417 - 15,115,215 (179,938) - - - - 46,073,694 ㈜동행복권 12,137,944 - 131,024 (506) - - - - 12,268,462 나이스디지털르네상스1호신기술사업투자조합 1,752,073 - (10,238) (116,873) - - (329,941) - 1,295,021 나이스디지털르네상스3호신기술사업투자조합 1,374,036 - 8,306 - - - (219,069) - 1,163,273 나이스디앤알(주) 8,584,231 - 562,662 - - - (9,146,893) - - IBKC나이스뉴딜소부장신기술사업투자조합 6,033,683 - (218,426) - - - - - 5,815,257 나이스에이아이유니콘신기술투자조합1호 1,489,960 - (28,179) - - - - - 1,461,781 뮤어우즈나이스모빌리티스케일업신기술사업투자조합제2호 1,230,797 - (28,941) - - - - - 1,201,856 나이스에이앤아이(주) - 6,981,480 - - - - - - 6,981,480 합 계 94,388,279 6,981,480 21,299,085 (445,077) 611,244 - (9,695,903) (2,118,103) 111,021,005 (주1) 기타 증감액은 관계기업 및 공동기업으로부터의 배당금 수령액입니다. (4) 보고기간종료일 현재 관계기업 및 공동기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 유동자산 비유동자산 자산 계 유동부채 비유동부채 부채 계 지배지분 비지배지분 자본 계 ㈜나이스디앤비 75,754,195 36,471,964 112,226,159 20,156,289 1,384,308 21,540,597 90,685,562 - 90,685,562 나이스아이피파트너스㈜ 143,240 7,007 150,247 126,408 23,990 150,398 (151) - (151) 동부사모부동산투자신탁제11호 1,624,267 45,338,490 46,962,757 1,675,355 29,802,701 31,478,056 15,484,701 - 15,484,701 후퍼㈜ 167,244 1,271,683 1,438,927 64,686 825,000 889,686 549,241 - 549,241 ㈜오브앤(구, (주)엄마와) 1,940,005 170,280 2,110,285 238,898 14,560 253,458 1,856,827 - 1,856,827 매그넘사모투자합자회사 128,878,098 46,351,429 175,229,527 63,411,844 - 63,411,844 59,567,683 52,250,000 111,817,683 ㈜동행복권 103,920,405 17,589,284 121,509,689 58,584,356 1,483,013 60,067,369 61,442,320 - 61,442,320 나이스디지털르네상스1호신기술사업투자조합 1,045,017 6,270,532 7,315,549 226,756 - 226,756 7,088,793 - 7,088,793 나이스디지털르네상스3호신기술사업투자조합 314,016 3,621,674 3,935,690 26,520 - 26,520 3,909,170 - 3,909,170 IBKC나이스뉴딜소부장신기술사업투자조합 6,778,777 14,548,057 21,326,834 173,435 - 173,435 21,153,399 - 21,153,399 나이스에이아이유니콘신기술투자조합1호 683,875 4,999,999 5,683,874 31,215 - 31,215 5,652,659 - 5,652,659 뮤어우즈나이스모빌리티스케일업신기술사업투자조합제2호 536,426 2,876,599 3,413,025 24,082 - 24,082 3,388,943 - 3,388,943 나이스에이앤아이(주) 3,646,872 7,383,102 11,029,974 573,263 141,940 715,203 10,314,771 - 10,314,771 (주)에스비티 - 1,993,947 1,993,947 10,536 30,516 41,052 1,952,895 - 1,952,895 (주)피치덱 681,677 51,230 732,907 60,299 63,881 124,180 608,727 - 608,727 (주) 상기 요약 재무정보는 지분취득 시 발생한 공정가치 조정 및 연결실체와의 회계정책 차이조정 등은 반영한 후의 금액입니다. 다만 관계기업 및 공동기업에 대하여 연결실체가 인식하는 영업권과 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다. (전기말) (단위: 천원) 구 분 유동자산 비유동자산 자산 계 유동부채 비유동부채 부채 계 지배지분 비지배지분 자본 계 ㈜나이스디앤비 72,354,660 34,233,428 106,588,088 21,017,929 1,672,360 22,690,289 83,897,799 - 83,897,799 나이스아이피파트너스㈜ 94,248 7,007 101,255 103,297 - 103,297 (2,042) - (2,042) 동부사모부동산투자신탁제11호 494,975 48,891,338 49,386,313 422,206 29,802,701 30,224,907 19,161,406 - 19,161,406 후퍼㈜ 258,341 1,078,490 1,336,831 151,498 638,000 789,498 547,333 - 547,333 ㈜오브앤(구, (주)엄마와) 924,888 147,464 1,072,352 230,847 19,552 250,399 821,953 - 821,953 매그넘사모투자합자회사 126,131,818 52,590,062 178,721,880 54,978,217 - 54,978,217 71,493,663 52,250,000 123,743,663 ㈜동행복권 66,902,033 20,342,428 87,244,461 46,784,676 103,001 46,887,677 40,356,784 - 40,356,784 나이스디지털르네상스1호신기술사업투자조합 52,015 5,393,529 5,445,544 64,733 - 64,733 5,380,811 - 5,380,811 나이스디지털르네상스3호신기술사업투자조합 498,006 5,209,504 5,707,510 36,555 - 36,555 5,670,955 - 5,670,955 IBKC나이스뉴딜소부장신기술사업투자조합 1,615,942 16,531,582 18,147,524 173,094 - 173,094 17,974,430 - 17,974,430 나이스에이아이유니콘신기술투자조합1호 780,889 4,999,999 5,780,888 31,215 - 31,215 5,749,673 - 5,749,673 뮤어우즈나이스모빌리티스케일업신기술사업투자조합제2호 608,827 2,876,599 3,485,426 24,082 - 24,082 3,461,344 - 3,461,344 나이스에이앤아이(주) 3,489,843 6,656,451 10,146,294 508,470 - 508,470 9,637,824 - 9,637,824 (주) 상기 요약 재무정보는 지분취득 시 발생한 공정가치 조정 및 연결실체와의 회계정책 차이조정 등은 반영한 후의 금액입니다. 다만 관계기업 및 공동기업에 대하여 연결실체가 인식하는 영업권과 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다. (5) 당기와 전기 중 관계기업 및 공동기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 영업수익 영업손익 당기순손익 기타포괄손익 당기총포괄손익 ㈜나이스디앤비 87,910,545 14,191,690 10,376,814 (786,251) 9,590,563 나이스아이피파트너스㈜ 170,781 9,687 1,891 - 1,891 동부사모부동산투자신탁제11호 2,814,721 (2,661,172) (3,412,134) - (3,412,134) 후퍼㈜ 471,480 45,666 7,460 - 7,460 ㈜오브앤(구, (주)엄마와) 3,767,359 950,635 1,034,874 (53,459) 981,415 매그넘사모투자합자회사 (259,284) (8,989,643) (14,927,393) - (14,927,393) ㈜동행복권 57,598,635 186,978 (165,485) 3,042,246 2,876,761 나이스디지털르네상스1호신기술사업투자조합 763,763 569,972 569,972 - 569,972 나이스디지털르네상스3호신기술사업투자조합 116,526 (16,516) (16,516) - (16,516) IBKC나이스뉴딜소부장신기술사업투자조합 131,894 (1,572,538) (1,572,538) - (1,572,538) 나이스에이아이유니콘신기술투자조합1호 26,326 (97,014) (97,014) - (97,014) 뮤어우즈나이스모빌리티스케일업신기술사업투자조합제2호 22,791 (72,401) (72,401) - (72,401) 나이스에이앤아이(주) 3,353,503 2,069,344 1,701,541 (20,572) 1,680,969 (주)에스비티 - (572,582) (547,105) 524 (546,581) (주)피치덱 15,959 (721,688) (838,577) - (838,577) (주) 상기 요약 재무정보는 지분취득 시 발생한 공정가치 조정 및 연결실체와의 회계정책 차이조정 등은 반영한 후의 금액입니다. 다만 관계기업 및 공동기업에 대하여 연결실체가 인식하는 영업권과 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다. 한편, 관계기업으로 분류되기 이전 또는 관계기업에서 제외된 이후의 경영성과는 제외된 금액입니다. (전기) (단위: 천원) 구 분 영업수익 영업손익 당기순손익 기타포괄손익 당기총포괄손익 ㈜나이스디앤비 92,189,889 15,496,053 14,260,795 1,747,809 16,008,604 나이스아이피파트너스㈜ 30,000 (8,292) (12,344) - (12,344) 동부사모부동산투자신탁제11호 2,759,300 2,462,968 1,761,143 - 1,761,143 후퍼㈜ 652,763 61,242 28,681 - 28,681 ㈜오브앤(구, (주)엄마와) 2,785,102 590,931 620,215 - 620,215 매그넘사모투자합자회사 (4,840,794) (12,045,873) 23,454,644 - 23,454,644 ㈜동행복권 57,582,082 72,924 490,919 123,836 614,755 나이스디지털르네상스1호신기술사업투자조합 219,046 (42,536) (42,536) (485,611) (528,147) 나이스디지털르네상스3호신기술사업투자조합 188,757 40,490 40,490 - 40,490 나이스디앤알(주) 13,275,049 2,028,142 1,733,241 - 1,733,241 IBKC나이스뉴딜소부장신기술사업투자조합 17,424 (675,131) (675,131) - (675,131) 나이스에이아이유니콘신기술투자조합1호 12,504 (110,837) (110,837) - (110,837) 뮤어우즈나이스모빌리티스케일업신기술사업투자조합제2호 11,841 (83,351) (83,351) - (83,351) (주) 상기 요약 재무정보는 지분취득 시 발생한 공정가치 조정 및 연결실체와의 회계정책 차이조정 등은 반영한 후의 금액입니다. 다만 관계기업 및 공동기업에 대하여 연결실체가 인식하는 영업권과 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다. 한편, 관계기업으로 분류되기 이전 또는 관계기업에서 제외된 이후의 경영성과는 제외된 금액입니다. (6) 보고기간종료일 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 피투자기업의 순자산(A) 지분율(%)(B) 순자산 지분금액(AXB) 투자차액 미실현손익 미반영손익 누적손상차손 장부가액 ㈜나이스디앤비 90,685,562 34.97 31,710,502 477,961 - - - 32,188,463 나이스아이피파트너스㈜ (151) 50.00 (75) 51,802 - (51,727) - - 동부사모부동산투자신탁제11호 15,484,701 50.00 7,742,351 - (4,681,525) - - 3,060,826 후퍼㈜ 549,241 25.00 137,310 - - - - 137,310 ㈜오브앤(구, (주)엄마와) 1,856,827 10.33 191,831 - - (179,596) (12,235) - 매그넘사모투자합자회사(주1) 59,567,683 64.44 38,388,062 - - - (34,671,303) 3,716,759 ㈜동행복권 61,442,320 - - - - - - - 나이스디지털르네상스1호신기술사업투자조합 7,088,793 24.07 1,706,087 - - - - 1,706,087 나이스디지털르네상스3호신기술사업투자조합 3,909,170 20.51 801,881 - - - - 801,881 IBKC나이스뉴딜소부장신기술사업투자조합 21,153,399 32.35 6,843,747 - - - - 6,843,747 나이스에이아이유니콘신기술투자조합1호 5,652,659 25.42 1,437,117 - - - - 1,437,117 뮤어우즈나이스모빌리티스케일업신기술사업투자조합제2호 3,388,943 34.72 1,176,717 - - - - 1,176,717 나이스에이앤아이(주) 10,314,771 40.00 4,125,907 3,373,552 - - - 7,499,459 (주)에스비티 1,952,895 50.00 976,448 - - - - 976,448 (주)피치덱 608,727 32.00 194,792 - - - - 194,792 합 계 59,739,606 (주1) 선순위투자자에 대한 보장수익률이 존재하므로 단순 지분율과 차이가 발생합니다. (전기말) (단위: 천원) 구 분 피투자기업의 순자산(A) 지분율(%)(B) 순자산 지분금액(AXB) 투자차액 미실현손익 미반영손익 누적손상차손 장부가액 ㈜나이스디앤비 83,897,799 34.97 29,336,989 477,961 - - - 29,814,950 나이스아이피파트너스㈜ (2,042) 50.00 (1,021) 51,802 - (50,781) - - 동부사모부동산투자신탁제11호 19,161,406 50.00 9,580,703 - (4,772,305) - - 4,808,398 후퍼㈜ 547,333 25.00 136,833 - - - - 136,833 ㈜오브앤(구, (주)엄마와) 821,953 10.33 84,917 - - (72,682) (12,235) - 매그넘사모투자합자회사(주1) 71,493,663 64.44 46,073,694 - - - - 46,073,694 ㈜동행복권 40,356,784 30.40 12,268,462 - - - - 12,268,462 나이스디지털르네상스1호신기술사업투자조합 5,380,811 24.07 1,295,021 - - - - 1,295,021 나이스디지털르네상스3호신기술사업투자조합 5,670,955 20.51 1,163,273 - - - - 1,163,273 IBKC나이스뉴딜소부장신기술사업투자조합 17,974,430 32.35 5,815,257 - - - - 5,815,257 나이스에이아이유니콘신기술투자조합1호 5,749,673 25.42 1,461,781 - - - - 1,461,781 뮤어우즈나이스모빌리티스케일업신기술사업투자조합제2호 3,461,344 34.72 1,201,856 - - - - 1,201,856 나이스에이앤아이(주) 9,637,824 40.00 3,855,129 3,126,351 - - - 6,981,480 합 계 111,021,005 (주1) 선순위투자자에 대한 보장수익률이 존재하므로 단순 지분율과 차이가 발생합니다. 19. 장기성매출채권및기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 장기성매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장기대여금 62,891,920 51,861,530 차감: 손실충당금 (1,072,464) (1,101,464) 장기대여금(순액) 61,819,456 50,760,066 장기성매출채권 6,407,815 990,371 차감: 손실충당금 (47,199) (53,492) 장기성매출채권(순액) 6,360,616 936,879 장기미수금 108 - 보증금 33,245,786 45,721,287 합 계 101,425,966 97,418,232 (2) 신용위험 및 대손충당금연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 연체 30일 이하까지의 채권은 정상채권으로 간주하고 있습니다.보고기간종료일 현재 장기성매출채권에 대한 기대신용손실과 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다.(당기말) (단위 : 천원) 구 분 기대손실율 채권잔액 손상된금액 장부가액 만기 경과 후 30일 이하 0.00% 6,360,616 - 6,360,616 만기 경과 후 30일 초과 60일 이하 - - - - 만기 경과 후 60일 초과 90일 이하 - - - - 만기 경과 후 90일 초과 365일 이하 - - - - 만기 경과 후 365일 초과 100.00% 47,199 (47,199) - 합 계 6,407,815 (47,199) 6,360,616 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 기대손실율 채권잔액 손상된금액 장부가액 만기 경과 후 30일 이하 0.00% 936,879 - 936,879 만기 경과 후 30일 초과 60일 이하 - - - - 만기 경과 후 60일 초과 90일 이하 - - - - 만기 경과 후 90일 초과 365일 이하 - - - - 만기 경과 후 365일 초과 100.00% 53,492 (53,492) - 합 계 990,371 (53,492) 936,879 (3) 당기와 전기의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 기초 대손상각비 제각 기타증감 기말 장기대여금 1,101,464 - (29,000) - 1,072,464 장기성매출채권 53,492 - (6,293) - 47,199 합 계 1,154,956 - (35,293) - 1,119,663 (전기) (단위: 천원) 구 분 기초 대손상각비 제각 기타증감 기말 장기대여금 1,101,464 - - - 1,101,464 장기성매출채권 57,268 - (3,776) - 53,492 합 계 1,158,732 - (3,776) - 1,154,956 (4) 보고기간종료일 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 공정가치입니다. 연결실체가 매출채권및기타채권과 관련하여 보유하고 있는 담보내역은 없습니다. 20. 기타비유동자산 보고기간종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장기선급비용 22,909,436 24,122,044 기타의투자자산(주1) 40,347,535 43,207,970 합 계 63,256,971 67,330,014 (주1) 연결실체 내 부문에서 확정급여채무의 현재가치를 초과하는 사외적립자산이 포함되어 있습니다. 21. 매입채무및기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매입채무 118,397,121 101,161,194 미지급금 94,507,613 104,459,038 미지급비용 112,376,863 104,342,409 예수보증금 3,729,263 6,538,004 임대보증금 1,007,374 4,047,969 합 계 330,018,234 320,548,614 22. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입금 종류 이자율(%) 금 액 상환방법 당기말 전기말 기업일반한도대출 4.38 ~ 6.90 542,592,090 544,009,568 만기일시상환 시설자금대출 4.81 ~ 5.18 59,176,005 25,000,000 만기일시상환 유동성장기차입금 2.22 ~ 7.22 89,074,705 100,840,676 분할상환 전환사채 3.20 ~ 5.00 20,711,602 18,282,649 만기일시상환 매출채권할인 - 377 - 수시상환 USANCE 2.45 ~ 3.49 33,437,917 47,913,192 만기일시상환 합 계 744,992,696 736,046,085 (2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입금 종류 이자율(%) 금 액 상환방법 당기말 전기말 시설대 2.22 ~ 7.22 94,541,795 137,845,256 분할상환 일반대 2.79 ~ 10.20 48,883,381 63,265,207 만기일시상환 전환사채 - 10,961,647 - 만기일시상환 차감: 유동성장기부채 (89,074,705) (100,840,676) 합 계 65,312,118 100,269,787 (3) 보고기간종료일 현재 연결실체는 상기의 차입금과 관련하여 연결실체가 소유하고 있는 유형자산(채권최고액 337,204,524천원), 재고자산(채권최고액 65,000,000천원) 및 기타금융자산 등(채권최고액 14,630,213천원)을 담보로 제공하고 있습니다.(4) 당기말 현재 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 내역 사채의 명칭 케이비나우스페셜시추에이션기업재무안정사모투자 발행일 2020-04-24 만기일 2025-04-24 액면금액 10,000,000천원 이자지급 조건 표면이자 0.0% 보장수익율 연복리 5% 조기상환권 발행일로부터 3년이 되는 날 개시하여 만기일 직전 영업일에 종료 상환방법 전환되지 않거나 조기 상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 127.63%를 일시 상환 전환시 발행할 주식의 종류 및 총 주식수 보통주 1,666,666주 전환 청구기간 사채 발행일 이후 6개월 경과로부터 만기 1개월 전까지 전환가격 6,000원 Refixing 조항 발행회사가 한국거래소가 개설한 유가증권시장 또는 코스닥시장에 발행회사의 주식을 상장(이하"기업공개")함에 있어, 발행회사의 기업공개 당시 1주당 공모가액의 70%에 해당하는 금액이 전환가액(본항에 의한 조정이 있었던 경우 조정된 전환가액을 의미함)보다 낮은 경우, 기업공개 당시 1주당 공모가액의 70%에 해당하는 금액으로 전환가액을 조정한다. 본 호의 경우 전환가액 조정일은 공모청약일로 한다." 외 구분 내역 사채의 명칭 SBI-프렌트 신기술사업투자 발행일 2020-09-11 만기일 2025-09-11 액면금액 5,750,000천원 이자지급 조건 표면이자 0.0% 보장수익율 연복리 5% 조기상환권 발행일로부터 3년이 되는 날 개시하여 만기일 직전 영업일에 종료 상환방법 전환되지 않거나 조기 상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 127.63%를 일시 상환 전환시 발행할 주식의 종류 및 총 주식수 보통주 958,333주 전환 청구기간 사채 발행일 이후 6개월 경과로부터 만기 1개월 전까지 전환가격 6,000원 Refixing 조항 발행회사가 한국거래소가 개설한 유가증권시장 또는 코스닥시장에 발행회사의 주식을 상장(이하"기업공개")함에 있어, 발행회사의 기업공개 당시 1주당 공모가액의 70%에 해당하는 금액이 전환가액(본항에 의한 조정이 있었던 경우 조정된 전환가액을 의미함)보다 낮은 경우, 기업공개 당시 1주당 공모가액의 70%에 해당하는 금액으로 전환가액을 조정한다. 본 호의 경우 전환가액 조정일은 공모청약일로 한다." 외 구분 내역 사채의 명칭 제4회 무보증사모전환사채 발행일 2023-03-30 만기일 2028-03-30 액면가액 20,000,000천원 이자지급조건 표면이자 0.0% 보장수익율 0% 전환가격 26,133원 조기상환권 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2025년 03월 30일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환 청구 가능 상환방법 전환되지 않거나 조기 상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 100.00%를 일시 상환 전환시 발행할 주식의 종류 및 총 주식수 보통주 765,315주 전환 청구기간 사채 발행일 이후 1년이 경과한 날부터 만기 1개월전까지 전환가격 26,133원 Refixing 조항 - 23. 기타유동금융부채 및 기타비유동금융부채 보고기간종료일 현재 기타유동금융부채 및 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타유동금융부채: 금융보증부채 115,122 104,812 기타비유동금융부채: 장기미지급금 38,855,924 32,312,752 금융보증부채 - 18,793 기타 7,556,601 3,579,935 합 계 46,527,647 36,016,292 24. 기타유동부채 및 기타비유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타유동부채: 예수금 34,199,827 36,883,898 선수금 750,870,001 611,243,939 선수수익 1,222,576 1,118,871 기타 2,783,742 3,832,835 합 계 789,076,146 653,079,543 기타비유동부채: 장기선수수익 5,575,961 6,686,630 기타충당부채 1,596,995 716,109 합 계 7,172,956 7,402,739 25. 법인세비용 (1) 연결실체의 당기 손익에 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세부담액(법인세 추납액ㆍ환급액 포함) 29,776,699 50,758,407 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액(주1) (5,297,954) (5,859,705) 자본에 직접 반영된 법인세비용 1,230,009 (6,127,999) 법인세비용 25,708,754 38,770,703 (주1) 일시적 차이로 인한 기말 순이연법인세자산 41,796,946 36,498,992 일시적 차이로 인한 기초 순이연법인세자산 36,498,992 30,639,287 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 5,297,954 5,859,705 법인세비용 계 25,708,754 38,770,703 (2) 연결실체의 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 44,709,035 107,785,938 적용세율에 따른 세부담액 9,865,787 25,622,197 조정사항 : 비과세수익 및 비공제비용 7,092,006 9,660,337 일시적차이 중 이연법인세 미인식 효과 3,957,264 (2,362,990) 법인세추납액 5,636,321 4,917,527 기타(세율차이 등) (842,624) 933,632 법인세비용 25,708,754 38,770,703 유효세율(법인세비용/세전이익) 57.5% 36.0% (3) 당기와 전기 중 주요 누적일시적차이의 증감내용은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 기초 증감 기말 당기손익-공정가치측정금융자산 (2,140,661) 3,444,755 1,304,094 투자자산상각 113,144 (13,244) 99,900 무형자산 2,446,790 141,900 2,588,690 대손상각비 6,847,812 - 6,847,812 미지급비용 2,890,964 373,545 3,264,509 기타 288,538,963 11,071,230 299,610,193 이월결손금 25,883,937 - 25,883,937 퇴직급여채무 8,584,163 2,586,447 11,170,610 관계회사및종속회사지분 (600,292,070) 29,587,746 (570,704,324) 자기주식 6,190,400 - 6,190,400 미수수익 (4,057,407) (371,781) (4,429,188) 선급비용 (1,517,760) (40,488) (1,558,248) 토지및건물 (13,774,596) 77,092 (13,697,504) 감가상각비 8,729,451 (2,573,862) 6,155,589 영업권 (13,554,007) - (13,554,007) 압축기장충당금 (2,285,025) - (2,285,025) 소 계 (287,395,902) 44,283,340 (243,112,562) 이연법인세자산ㆍ부채 인식제외 금액 (462,032,227) (443,097,950) 이연법인세자산ㆍ부채 인식대상 금액(주1) 174,636,325 199,985,388 세 율 (주2) (주2) 일시적 차이로 인한 이연법인세자산 36,498,992 41,796,946 (주1) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산은 향후 과세소득의 발생이 거의 확실하여 미래 법인세 절감효과가실현될 수 있을 것으로 기대되는 차감할 일시적차이 등에 대하여 인식한 것입니다. (주2) 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 보고기간종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상 한계세율을 적용하였습니다. (전기) (단위: 천원) 구 분 기초 증감 기말 당기손익-공정가치측정금융자산 (30,710,680) 28,570,019 (2,140,661) 투자자산상각 113,144 - 113,144 무형자산 2,607,391 (160,601) 2,446,790 대손상각비 6,847,812 - 6,847,812 미지급비용 2,561,645 329,319 2,890,964 기타 252,819,622 35,719,341 288,538,963 이월결손금 25,883,937 - 25,883,937 퇴직급여채무 23,627,031 (15,042,868) 8,584,163 관계회사및종속회사지분 (571,759,880) (28,532,190) (600,292,070) 자기주식 5,200,000 990,400 6,190,400 미수수익 (2,564,722) (1,492,685) (4,057,407) 선급비용 (396,836) (1,120,924) (1,517,760) 토지및건물 (14,707,005) 932,409 (13,774,596) 감가상각비 4,861,003 3,868,448 8,729,451 영업권 (13,554,007) - (13,554,007) 압축기장충당금 (2,285,025) - (2,285,025) 소 계 (311,456,570) 24,060,668 (287,395,902) 이연법인세자산ㆍ부채 인식제외 금액 (450,726,056) (462,032,227) 이연법인세자산ㆍ부채 인식대상 금액(주1) 139,269,486 174,636,325 세 율 (주2) (주2) 일시적 차이로 인한 이연법인세자산 30,639,287 36,498,992 (주1) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산은 향후 과세소득의 발생이 거의 확실하여 미래 법인세 절감효과가실현될 수 있을 것으로 기대되는 차감할 일시적차이 등에 대하여 인식한 것입니다. (주2) 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 보고기간종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상 한계세율을 적용하였습니다. (4) 이연법인세자산 또는 부채로 인식되지 아니한 일시적차이 등 보고기간종료일 현재 이연법인세자산 또는 부채로 인식되지 아니한 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 종속기업및관계기업투자 (555,937,295) (564,257,248) 기타 112,839,345 102,225,021 합 계 (443,097,950) (462,032,227) (5) 자본에 직접 부가되거나 차감된 이연법인세의 내역 보고기간종료일 현재 자본에 직접 부가되거나 차감된 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 항 목 당기말 전기말 세전금액 이연법인세효과 세후금액 세전금액 이연법인세효과 세후금액 매도가능증권평가손익 2,986,992 (1,251,410) 4,238,402 (694,150) 99,695 (793,845) 확정급여제도의 재측정요소 (19,236,920) 787,439 (20,024,359) (4,805,908) (2,257,863) (2,548,045) 지분법자본변동 4,742,894 273,556 4,469,338 2,233,626 261,459 1,972,167 외화환산적립금 7,263,332 68,491 7,194,841 5,165,443 544,776 4,620,667 합 계 (4,243,702) (121,924) (4,121,778) 1,899,011 (1,351,933) 3,250,944 26. 퇴직급여제도 (1) 연결실체는 자격을 갖춘 임직원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 임직원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결실체가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.연결포괄손익계산서에 인식된 종업원급여비용 중 13,302,039천원(전기 : 6,786,720 천원)은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 연결실체가 퇴직급여제도에 납입한 기여금을 나타내고 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급 여제도 와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 126,697,018 107,252,535 사외적립자산의 공정가치 (148,892,823) (135,786,954) 순확정급여부채(자산)(주1) (22,195,805) (28,534,419) (주1) 연결실체 내 부문에서 확정급여채무의 현재가치를 초과하는 사외적립자산은 기타의투자자산에 포함되어 있습니다. (3) 당기와 전기 중 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 순확정급여부채 기초 107,252,535 (135,786,954) (28,534,419) 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 17,754,964 - 17,754,964 이자비용(이자수익) 4,863,976 (6,839,658) (1,975,682) 소 계 22,618,940 (6,839,658) 15,779,282 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 12,691,382 1,739,630 14,431,012 기여금 - (18,641,544) (18,641,544) 제도에서 지급한 금액 (15,859,291) 10,922,634 (4,936,657) 전출입 (324,776) (28,097) (352,873) 기타 318,229 (258,834) 59,395 기말 126,697,019 (148,892,823) (22,195,804) (전기) (단위: 천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 순확정급여부채 기초 122,279,861 (121,641,133) 638,728 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 18,405,645 - 18,405,645 이자비용(이자수익) 3,049,440 (3,017,782) 31,658 소 계 21,455,085 (3,017,782) 18,437,303 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 (21,371,371) 505,553 (20,865,818) 기여금 - (26,044,777) (26,044,777) 제도에서 지급한 금액 (12,074,080) 9,621,878 (2,452,202) 전출입 210,095 27,322 237,417 기타 (3,247,055) 4,761,984 1,514,929 기말 107,252,535 (135,786,955) (28,534,420) (4) 보고기간종료일 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 증가 감소 기대임금상승률의 1% 변동 10,328,530 (5,928,038) 할인율의 100 basis point (bp) 변동 (5,091,950) 8,899,422 보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 연결재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. (5) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 할인율 2.61~5.36% 2.61~5.63% 기대임금상승율 4.00~5.00% 2.00~5.74% 27. 자본금 보고기간종료일 현재 지배기업의 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 발행할 주식의 총수 200,000,000주 200,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식의 수 37,503,477주 37,882,300주 자본금(주1) 18,941,150,000원 18,941,150,000 원 (주1) 지배기업은 당기중 지배기업의 주식 378,823주를 이익소각함에 따라 자본금과 발행주식의 액면총액간에 189,412천원의 차이가 발생합니다. 28. 기타불입자본 및 기타자본구성요소 (1) 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 207,229,888 207,229,888 자기주식처분이익 7,109,238 7,864,891 주식선택권 2,889,049 2,831,896 기타자본잉여금 51,928,857 27,054,675 자기주식 (30,656,256) (38,321,410) 기타자본조정 (4,453,298) 1,803,738 합 계 234,047,478 208,463,678 (2) 당기와 전기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 208,463,678 237,605,356 자기주식의 취득 및 처분 704,307 (27,604,709) 주식소각 6,205,194 - 주식선택권 57,153 534,678 종속기업지분의 추가취득 및 처분 18,617,146 (2,071,647) 기말 234,047,478 208,463,678 (3) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 1,704,479 (1,615,885) 외화환산적립금 7,534,765 8,227,881 관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분 622,106 (547,775) 합 계 9,861,350 6,064,221 (4) 당기와 전기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 6,064,221 3,610,381 매도가능증권평가손익: 평가손익 4,930,899 788,605 법인세효과 (1,610,535) (98,617) 외화환산적립금: 당기외환차이 (497,946) 2,483,822 법인세효과 (195,171) (553,940) 관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분: 지분변동 1,157,786 (138,096) 법인세효과 12,096 (27,934) 기말 9,861,350 6,064,221 29. 주식기준보상(1) 보고기간종료일 현재 임직원에 대하여 부여한 주식선택권 내역은 다음과 같습니다. 부여일 발행할 주식 총수 부여방법(주1) 행사가격 행사가능기간 가득조건 2019년 3월 28일 150,000주 신주교부,자기주식교부,차액보상 19,229원 2022년 3월 29일~2026년 3월 28일 부여일로부터 3년간 근무 2020년 3월 27일 230,000주 신주교부,자기주식교부,차액보상 16,789원 2022년 3월 28일~2027년 3월 27일 부여일로부터 2년간 근무 2021년 3월 30일 110,000주 신주교부,자기주식교부,차액보상 17,271원 2023년 3월 30일~2028년 3월 30일 부여일로부터 2년간 근무 (주1) 주식교부 방식에 따라 지급하며, 당사가 차액보상방식으로 지급하기로 정하는 경우 차액보상방식에 따라 지급할 수 있습니다. (2) 당기 중 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 주, 원) 구 분 주식매수선택권 수량 가중평균행사가격 기초 잔여주 490,000 17,644 부여 주식수 - - 소멸 주식수 - - 기말 잔여주 490,000 17,644 (전기) (단위: 주, 원) 구 분 주식매수선택권 수량 가중평균행사가격 기초 잔여주 490,000 17,644 부여 주식수 - - 소멸 주식수 - - 기말 잔여주 490,000 17,644 (3) 지배기업에 부여된 주식선택권의 보상원가는 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 부여일 2019년 3월 28일 2020년 3월 27일 2021년 3월 30일 부여된 선택권의 공정가치 4,173 6,858 6,235 부여일 직전일의 종가 19,650 16,150 17,200 주가변동성 18.68% 40.42% 36.42% 할인율 1.83% 1.39% 1.74% (4) 당기 및 전기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기보상원가 57,153 534,678 누적인식 총 보상원가 2,889,049 2,831,896 잔여보상원가 - 57,153 총 보상원가 2,889,049 2,889,049 30. 이익잉여금과 배당금 (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 이익준비금(주1) 10,189,843 10,189,843 기업발전적립금 1,000,000 1,000,000 임의적립금 11,858,961 11,858,961 미처분이익잉여금 472,445,221 495,707,378 합 계 495,494,025 518,756,182 (주1) 연결실체는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당 목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. (2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 518,756,182 486,751,604 지배주주순이익 3,882,309 36,727,374 배당금 지급 (14,527,317) (13,976,384) 확정급여제도의 재측정요소 (6,411,955) 9,253,588 자기주식소각 (6,205,194) - 기말 495,494,025 518,756,182 (3) 당기와 전기 중 지배기업의 배당금 지급내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 주식의 종류 총발행주식수 자기주식수 배당주식수 주당 배당금 배당금 합계 보통주 37,882,300 주 2,449,819주 35,432,481주 410원 14,527,317 (전기) (단위: 천원) 주식의 종류 총발행주식수 자기주식수 배당주식수 주당 배당금 배당금 합계 보통주 37,882,300 주 611,943 주 37,270,357 주 375원 13,976,384 31. 주당이익 (1) 기본주당이익 기본주당이익은 지배기업의 보통주당기순이익을 지배기업이 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기와 전기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다. (단위: 원, 주) 구 분 당기 전기 지배기업의 계속영업이익 3,882,309,081 36,727,373,527 지배기업의 보통주당기순이익(A) 3,882,309,081 36,727,373,527 가중평균 유통보통주식수(B) 35,447,806 36,296,146 기본주당이익(A/B) 110 1,012 계속영업이익 110 1,012 가중평균 유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위:주) 구 분 당기 전기 발행주식수 37,503,477 37,882,300 가중평균자기주식수 (2,055,671) (1,586,154) 가중평균유통보통주식수 35,447,806 36,296,146 (2) 희석주당이익 희석효과가 있는 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당이익은 산정하지 아니하였습니다. 32. 기타영업비용 당기와 전기 중 발생한 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 대손상각비 (환입) (1,605,940) 702,538 통신비 9,483,391 8,719,055 전산통신비 6,591,581 6,458,390 전산운영비 15,960,052 13,623,402 지급수수료 809,003,873 705,646,510 여비교통비 3,828,494 3,329,924 지급임차료 51,489,917 35,701,735 업무추진비 6,041,339 6,264,436 세금과공과 7,144,816 7,550,727 광고선전비 37,882,706 41,593,988 경조금 1,089,776 1,179,619 수도광열비 19,419,762 17,608,053 정보이용료 2,057,341 1,835,466 보험료 5,663,956 5,411,769 수선비 4,453,646 4,264,081 차량유지비 4,959,569 5,296,794 소모품비 16,084,760 17,820,005 교육훈련비 1,461,426 1,513,572 인쇄비 12,799,087 11,188,246 사무실관리비 7,754,721 5,361,498 도서신문비 159,374 178,081 운송비 14,289,384 15,276,549 경상개발비 29,424,954 30,622,023 조사연구용역비 2,260,182 3,349,165 리스료 11,523 17,231 잡비 1,592,078 1,899,436 상품 및 제품원가 683,683,616 715,949,997 합 계 1,752,985,384 1,668,362,290 33. 금융수익 및 금융비용 연결실체는 금융상품에서 발생하는 이자수익(비용)을 금융수익(비용)으로 분류하고 있으며, 이에 따라 당기와 전기 중 발생한 금융손익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 이자수익: 예치금 19,758,247 9,488,164 기타 이자수익 6,388,681 3,844,337 소 계 26,146,928 13,332,501 이자비용: 은행당좌차월 및 대출금이자 45,410,740 28,893,931 기타 이자비용 10,911,323 5,540,078 소 계 56,322,063 34,434,009 순금융비용 (30,175,134) (21,101,508) 34. 기타영업외수익 당기와 전기 중 발생한 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 임대수입 2,410,714 15,610 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 4,392,536 716,666 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 1,284,575 212,209 관계기업투자주식처분이익 2,077,132 - 유형자산처분이익 1,742,116 1,746,782 무형자산처분이익 737,644 221,734 외환차익 24,367,250 56,862,658 외화환산이익 3,615,409 6,219,887 당기손익-공정가치측정금융부채 평가이익 10,963,002 13,809,635 잡이익 9,124,727 5,539,393 합 계 60,715,105 85,344,574 35. 기타영업외비용 당기와 전기 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 외환차손 21,016,394 38,458,001 외화환산손실 6,173,414 17,120,800 기부금 450,485 387,824 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 1,892,377 8,159,166 당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실 - 513,288 당기손익-공정가치측정 금융부채평가손실 3,491,976 22,976,544 유형자산처분손실 1,195,259 1,602,591 유형자산손상차손 3,078,784 1,106,474 무형자산처분손실 130,470 19,030 무형자산손상차손 113,562 218,713 관계기업투자주식처분손실 - 1,249,374 관계기업투자주식손상차손 34,671,303 - 잡손실 5,867,169 9,706,231 기타대손상각비 1,587,610 - 매각예정자산평가손실 3,147,397 - 기타영업외손실 - 181,711 합계 82,816,200 101,699,747 36. 특수관계자 거래 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 종속기업 나이스신용정보㈜, 나이스신용평가㈜, 나이스씨엠에스㈜, 나이스파크둔산㈜나이스인베스트먼트㈜, 나이스인프라㈜, 나이스정보통신㈜, 나이스평가정보㈜,나이스피앤아이㈜, ㈜나이스엘엠에스, 케이아이에스정보통신㈜, 한국전자금융㈜,㈜리페이퍼, 나이스지니데이타㈜, ㈜오케이포스, ㈜버드뷰, ㈜닥터스텍, 나이스페이먼츠㈜, NICE INFO VIETVAN CO., LTD., PT.IONPay Networks, LMS VINA COMPANY LIMITED, LMS TRADING VIETNAM CO., LTD., ㈜모먼츠컴퍼니, NICE TECH CENTER VIETNAM CO.,LTD., ㈜아이티엠반도체, ITM Semiconductor VIETNAM Co., Ltd., ITM USA, Inc., ㈜아이티엔씨, 나이스비지니스플랫폼㈜, NICE LMS Hungary CO., LTD., ㈜씨유엔, 나이스디더블유알㈜, 나이스스마트모빌리티신기술투자조합, 웨이브포스㈜, 시큐어파킹코리아㈜, 리얼허브㈜, 나이스인베스트대부(주), NICE CREDIT INFORMATION COMPANY LIMITED, (주)나이스엔써 관계기업 및 공동기업 나이스아이피파트너스㈜, 동부사모부동산투자신탁제11호, ㈜나이스디앤비,㈜오브앤(구,㈜엄마와), 후퍼㈜, 매그넘사모투자합자회사, ㈜동행복권, 나이스디지털르네상스1호신기술사업투자조합, 나이스디지털르네상스3호신기술사업투자조합, IBKC-NICE뉴딜소부장 신기술사업투자조합, 뮤어우즈나이스모빌리티스케일업신기술사업투자조합 제2호, 나이스에이아이유니콘신기술투자조합1호, 나이스에이앤아이㈜, (주)에스비티, (주)피치덱 기타 특수관계자 나이스디앤알㈜, 나이스투자파트너스㈜, 서울전자통신㈜, 에스투비네트워크㈜, ㈜지니틱스, Seo Kyeong(H.K.) Electronics Ltd., Seoul Electronics(M) SDN. BHD., SET VINA Co.,Ltd., 디오홀딩스유한회사, BBS of America, (주)엔비모빌리티, BBS GmbH (주) 전기 중 나이스페인먼츠(주)와 (주)제이티넷 합병하여 (주)제이티넷이 소멸되었으며 NICE RETAIL VIENAM CO.,LTD.가 청산으로 소멸하였습니다. (주) 전기 중 나이스인베스트대부(주)가 추가되었으며, LMS SHENZHEN CO.,LTD.가 매각으로 제외되었습니다. (주) 당기 중 NICE CREDIT INFORMATION COMPANY LIMITED와 (주)에스비티, (주)나이스엔써, (주)피치덱이 추가되었습니다. (2) 지배기업과 종속기업 사이의 거래는 연결시 제거되었으며, 주석으로 공시되지 않습니다. 1) 당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내역(자금거래, 지분거래 제외)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 당기 전기 수익(주1) 비용(주2) 수익(주1) 비용(주2) 관계기업 및 공동기업 나이스아이피파트너스㈜ 1,933 45,837 2,762 - 동부사모부동산투자신탁제11호 154,690 2,814,486 100,000 2,759,300 ㈜나이스디앤비 6,049,346 911,775 13,104,673 1,979,411 ㈜동행복권 4,846,265 - 4,670,290 - 후퍼㈜ 125 104,447 112 124,820 나이스에이앤아이 45,914 - 31,982 - (주)에스비티 2,933 - - - 기타 특수관계자 BBS GmbH 189,849 - 320,502 - 나이스디앤알㈜ 1,123,619 1,642,179 2,001,798 2,399,844 나이스투자파트너스㈜ 26,665 - 27,613 44,000 서울전자통신㈜ 55,411 2,150 209,379 1,131,053 ㈜지니틱스 43,496 - 39,485 - 디오홀딩스 35,584 - - - 에스투비네트워크 391,325 188,672 8,532 242,658 엔비모빌리티 - - 55 - Seo Kyeong(H.K.) Electronics Ltd. - 561,013 665,940 214,096 임직원 등 1,079,350 - 660,082 - 합 계 14,046,505 6,270,559 21,843,205 8,895,182 (주1) 당기와 전기 중 특수관계자로부터의 배당금수익 1,112,355 천원(전기: 2,118,163천원)이 제외된 금액이며, 특수관계자별 금액은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 동부사모부동산투자신탁제11호 132,285 879,613 ㈜나이스디앤비 980,070 1,238,550 합 계 1,112,355 2,118,163 (주2) 기업회계기준서 제1116호의 도입으로 증가된 사용권자산과 관련된 비용은 포함되어 있지 않습니다. 2) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 중요한 영업상의 채권ㆍ채무의 내역(차입금 및 대여금 포함)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자 명칭 당기말 전기말 채권 채무(주1) 채권 채무(주1) 관계기업 나이스아이피파트너스㈜ 2,108 7,007 890 7,007 동부사모부동산투자신탁제11호 2,002,701 - 2,002,701 - ㈜나이스디앤비 407,864 847,331 421,700 817,249 ㈜동행복권 407,027 1,206,821 378,475 1,252,056 후퍼㈜ 1 4,324 - 2,347 나이스에이앤아이㈜ 66,034 - 21,196 - (주)에스비티 846 - - - 기타 특수관계자 BBS Gmb H(주2) 3,215,065 - 6,167,131 - 나이스디앤알㈜ 221,690 630,588 159,866 599,091 나이스투자파트너스㈜ 21,513 - 20,464 - 서울전자통신㈜ 28,880 107 54,783 - ㈜지니틱스 38,501 - 34,229 - 에스투비네트워크㈜ 14,734,602 49,023 6,698,621 52,734 Seo Kyeong(H.K.) Electronics Ltd. 24,089 - 90,396 - 디오홀딩스 39,142 - - - 임직원 등 30,772,943 - 26,133,908 - 합 계 51,983,006 2,745,201 42,184,360 2,730,484 (주1) 기업회계기준서 제1116호의 도입으로 증가된 리스부채는 포함되어 있지 않습니다. (주2) BBS GmbH 대여금에 대한 보증계약의 대위변제 사유가 발생하여 보증인이 변제 중에 있습니다. (3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 대여거래내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 기초 증가 감소 기말 기타특수관계자 에스투비네트워크㈜ 6,500,000 8,000,000 - 14,500,000 임직원 26,133,908 4,400,000 (288,908) 30,245,000 BBS GmbH(주1) 5,067,000 - (2,492,643) 2,574,357 합 계 37,700,908 12,400,000 (2,781,551) 47,319,357 (주1) BBS GmbH 대여금에 대한 보증계약의 대위변제 사유가 발생하여 보증인이 변제 중에 있습니다. (전기) (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 기초 증가 감소 기말 기타특수관계자 서울전자통신㈜ 5,000,000 - (5,000,000) - 임직원 20,645,000 5,488,908 - 26,133,908 에스투비네트워크㈜ - 6,500,000 - 6,500,000 BBS GmbH(주1) 16,108,080 - (11,041,080) 5,067,000 합 계 41,753,080 11,988,908 (16,041,080) 37,700,908 (주1) BBS GmbH 대여금에 대한 보증계약의 대위변제 사유가 발생하여 보증인이 변제 중에 있습니다. (4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 거래내역 당기 전기 관계기업 ㈜나이스디앤비 (주)나이스디앤알 지분 매각 - 6,360,000 (5) 보고기간종료일 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증 및 담보제공의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제공한 기업 제공받은 기업 한도금액 지급보증 나이스인프라㈜ 나이스아이피파트너스㈜ 120,000 서울전자통신㈜ 4,800,000 합계 4,920,000 (6) 당기와 전기 중 지배기업의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 단기종업원급여 1,257,856 1,347,200 퇴직급여 60,833 57,200 주식기준보상 41,566 302,068 합 계 1,360,255 1,706,468 (7) 연결실체는 종업원의 우리사주 취득을 위하여 주식취득 대금 및 주택자금을 지원하고 있으며, 당기말과 전기말 현재 대여금 잔액은 2,793,411 천원과 1,215,933 천원입니다. (8) 보고기간종료일 현재 당사는 당사의 기타특수관계자인 디오홀딩스(유)의 차입금과 관련하여 당사가 보유한 (주)디오 주식 200,000주를 담보로 제공하고 있으며 자금보충약정(약정한도액 20,000,000천원)을 체결하고 있습니다. 담보제공자산의 장부금액은 4,480,000천원이며 당기손익-공정가치측정금융자산으로 계상되어 있습니다. 37. 우발부채와 약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 현재 금융기관 등과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과같습니다. (단위: 천원) 금융기관명 한도금액 내역 우리은행 80,900,000 시설자금대출 등 씨티은행 36,896,000 시설자금대출 등 신한은행 109,951,444 시설자금대출 등 대구은행 58,000,000 운전자금대출 IBK기업은행 38,876,800 시설자금대출 등 경남은행 11,500,000 기업일반대출 NH농협은행 124,771,497 시설자금대출 등 KEB하나은행 79,517,280 운전자금대출 등 KDB산업은행 200,917,005 시설자금대출 등 KB국민은행 163,411,000 기업일반대출 등 BIDV 19,341,000 기업일반대출 KEXIM 50,000,000 무역금융대출 등 MB Bank 3,724,000 시설자금대출 HD Bank 16,492,000 시설자금대출 VP BANK 10,171,000 기업일반대출 (2) 보고기간종료일 현재 연결실체는 계약입찰 및 이행 등과 관련하여 서울보증보험㈜ 등으로부터 124,338,038천원의 보증을 제공받고 있습니다 . 한편 , 제휴 CD서비스 이용 계약과 관련하여 KEB하나은행 등으로부터 69,811,384천원의 지급보증을 제공받고 있습니다 . (3) 보고기간종료일 현재 연결실체의 현금서비스 업무대행관련 운영자금에 대한 견질용으로 약속어음 13매 (11매 3,520,000천원 , 백지 2매 )와 백지수표 3매가 관련 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다 . (4) 보고기간종료일 현재 연결실체를 피고로 하여 계류중인 소송사건은 8건 (소송가액 : 8,830,427천원 )이며 , 이러한 소송의 결과가 연결실체의 연결재무제표에 미칠 영향을 현재로서는 합리적으로 예측할 수 없습니다 . (5) 보고기간종료일 현재 연결실체는 ㈜나이스엘엠에스가 발행하는 사채에 투자하는 나이스제 3차 유한회사에 대한 자금보충약정 (약정한도액 4,580,000천원 )을 체결하고 있습니다 . 한편, (주)나이스엘엠에스가 발행한 전환사채 투자자는 기한이익의 상실 사유 및 기업공개기한 내에 상장되지 않는 등 일정한 경우에는 매수청구권을 행사할 수 있으며, 전환사채 투자자는 연결실체에게 전환사채 액면금액 15,75,000천원에 대한 매수청구할 수 있는 권리를 보유하고 있으며, 연결실체는 (주)나이스엘엠에스에게 매수청구에 대하여 보증을 제공하고 있습니다. (6) 보고기간종료일 현재 연결실체를 포함한 매그넘사모투자합자회사의 후순위 유한책임사원은 매그넘사모투자합자회사 관련하여 선순위투자자 (금융기관 등 ) 보유 지분의 50%까지 매수할 수 있는 권리를 가지고 있습니다 . 또한 ㈜디오가 약정된 경영 성과에 미달할 경우 매그넘사모투자합자회사의 종속기업인 디오홀딩스유한회사가 보유한 ㈜디오의 주식을 매수할 의무를 보유하고 있습니다 . 연결실체 보유지분에 해당하는 매수의무의 공정가치는 당기말 현재 30,936,044천원이며 당기손익 -공정가치측정금융부채로 계상되어 있습니다 . (7) 보고기간종료일 현재 연결실체는 연결실체의 기타특수관계자인 디오홀딩스(유)의 차입금과 관련하여 연결실체가 보유한 (주)디오 주식 200,000주를 담보로 제공하고 있으며 자금보충약정(약정한도액 20,000,000천원)을 체결하고 있습니다. 담보제공자산의 장부금액은 4,480,000천원이며 당기손익-공정가치측정금융자산으로 계상되어 있습니다. (8) 보고기간종료일 현재 종속기업인 (주 )닥터스텍과 관련하여 메디치 2018-2 중소선도기업 창업투자조합과 KIF-프리미어 기술금융 투자조합이 보유한 (주 )닥터스텍의 지분을 매수할 의무를 보유하고 있습니다 . (9) 보고기간종료일 현재 종속기업인 나이스비즈니스플랫폼 (주 )와 관련하여 아이비케이 스톤브릿지 혁신성장 사모투자합자회사가 보유한 나이스비즈니스플랫폼 (주 )의 우선주를 매수할 의무를 보유하고 있습니다 . (10) 보고기간종료일 현재 연결실체는 KB-나 우 기업재무안정 PE 등 과의 계약에 의하여 종속회사인 (주 )나이스엘엠에스가 약정된 경영성과에 미달할 경우 (주 )나이스엘엠에스의 보통주를 매수할 의무를 보유하고 있습니다 . (11) 보고기간종료일 현재 지배기업은 종속기업인 나이스엔써(주)와 관련하여 하나비욘드파이낸스펀드가 보유한 나이스엔써(주)의 보통주를 매수을 의무를 보유하고 있으며, 동시에 매수의무자를 나이스비즈니스플랫폼(주)로 우선 지정할 수 있는 약정을 체결하고 있습니다. 38. 비현금거래 (1) 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금투자와 재무활동 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 장기차입금의 유동성 대체 89,074,705 100,840,676 유형자산 취득 관련 미지급금의 증가 62,696,828 40,599,166 무형자산 취득 관련 미지급금의 증가 3,541,248 781,020 사용권자산 및 리스부채의 인식 36,842,089 37,094,723 (2) 당기 및 전기 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금활동 기말 차입 상환 환율변동 증가(감소) 차입금 836,315,872 1,397,280,219 (1,417,233,707) 2,378,475 (8,436,045) 810,304,814 리스부채 108,405,540 - (35,330,380) - 39,708,319 112,783,479 재무활동으로부터의 총부채 944,721,412 1,375,780,219 (1,452,564,087) 2,378,475 52,772,274 923,088,293 (전기) (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금활동 기말 차입 상환 환율변동 증가(감소) 차입금 674,547,632 1,509,346,991 (1,354,459,154) 4,983,181 1,897,222 836,315,872 리스부채 108,509,889 37,167,933 (35,211,333) - (2,060,950) 108,405,539 재무활동으로부터의 총부채 783,057,521 1,546,514,924 (1,389,670,487) 4,983,181 (163,728) 944,721,411 39. 보고기간 후 사건(1) 지배기업은 2024년 2월 23일 이사회 결의에 따라 디오홀딩스 유한회사의 차입금에 대한 신용보강을 목적으로 당사가 보유하고 있는 주식회사 디오 보통주 287,600주를 금융기관에 담보로 제공하고, 63,000,000천원을 한도로 하는 자금보충확약을 제공하였으며, 매그넘사모투자합자회사가 오메가2 유한회사에게 디오홀딩스 유한회사 지분증권을 매수할 것을 청구하는 경우 65,820,000천원 범위에서 오메가2 유한회사에 대하여 출자하기로 하는 출자확약을 2024년 3월 11일 이사회 결의에 따라 제공하였습니다.한편, 상기 자금보충확약 및 출자확약과 관련된 의무는 지배기업과 기타 이해관계자간 2:1의 비율로 연대하여 부담합니다.(2) 2024년 3월 11일 체결한 풋옵션 변경합의서에 따라 디오홀딩스 유한회사가 보유한 주식회사 디오의 주식을 매수할 지배기업의 의무(보고기간 종료일 현재 매수의무의 공정가치 30,936,044천원)는 소멸되었습니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 38 기 2023.12.31 현재 제 37 기 2022.12.31 현재 제 36 기 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 38 기 제 37 기 제 36 기 자산 유동자산 25,726,152,703 25,020,902,127 30,257,235,842 현금및현금성자산 5,726,890,941 15,748,327,924 8,658,722,053 단기금융상품 11,825,869,388 0 0 매출채권및기타채권 7,111,807,708 8,614,448,797 21,241,878,942 당기법인세자산 237,134,924 0 17,449,605 기타유동자산 824,449,742 658,125,406 339,185,242 매각예정자산 0 0 0 비유동자산 417,692,955,319 455,406,623,010 437,457,312,111 장기성매출채권및기타채권 3,001,964,518 2,908,290,894 2,875,622,579 비유동당기손익인식금융자산 0 0 0 장기성 당기손익-공정가치 측정 금융자산 8,142,880,000 7,212,280,000 13,100,580,000 장기금융상품 0 0 2,500,000 종속기업에 대한 투자자산 348,934,586,941 365,331,027,338 343,462,766,733 관계기업에 대한 투자자산 7,808,963,046 31,616,589,990 37,976,589,990 유형자산 29,289,749,119 25,745,967,440 22,172,648,878 무형자산 1,561,677,482 1,448,419,181 1,873,949,514 퇴직급여운용자산/퇴직연금운용자산 747,504,998 1,213,272,802 147,213,591 이연법인세자산 18,200,975,655 19,926,121,805 15,713,190,108 기타비유동자산 4,653,560 4,653,560 132,250,718 자산총계 443,419,108,022 480,427,525,137 467,714,547,953 부채 유동부채 163,277,672,843 175,764,425,987 124,249,879,453 매입채무및기타채무 3,899,233,647 4,481,110,515 3,738,865,831 유동 리스부채 1,084,601,014 1,005,812,071 1,016,529,222 유동 차입금 123,576,005,440 128,297,982,400 117,823,590,520 당기법인세부채 0 423,342,196 0 당기손익-공정가치 측정 금융부채 33,271,094,948 40,061,088,804 842,419 기타유동금융부채 593,620,854 456,503,843 546,073,623 기타 유동부채 853,116,940 1,038,586,158 1,123,977,838 비유동부채 9,286,521,609 6,124,756,130 20,676,295,500 비유동 리스부채 329,621,609 924,756,130 1,939,209,710 순확정급여부채 0 0 0 이연법인세부채 0 0 0 장기매입채무 및 기타비유동채무 0 0 0 장기차입금 8,956,900,000 5,200,000,000 0 기타비유동금융부채 0 0 127,597,158 장기성 당기손익-공정가치 측정 금융부채 0 0 18,609,488,632 기타 비유동 부채 0 0 0 부채총계 172,564,194,452 181,889,182,117 144,926,174,953 자본 자본금 18,941,150,000 18,941,150,000 18,941,150,000 기타불입자본 186,754,429,100 200,490,070,723 204,795,477,056 기타자본구성요소 (200,119,700) (200,119,700) (200,119,700) 이익잉여금(결손금) 65,359,454,170 79,307,241,997 99,251,865,644 자본총계 270,854,913,570 298,538,343,020 322,788,373,000 자본과부채총계 443,419,108,022 480,427,525,137 467,714,547,953 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 38 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 37 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 36 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 제 38 기 제 37 기 제 36 기 영업수익 48,151,921,708 47,635,806,236 43,252,023,842 용역수익 23,245,140,888 21,925,204,256 20,931,731,692 배당수익 24,906,780,820 25,710,601,980 22,320,292,150 영업비용 22,463,428,944 22,749,819,166 21,407,694,258 종업원급여비용 11,212,931,267 12,240,039,241 12,519,722,254 감가상각비 3,693,848,701 3,526,183,660 3,019,006,730 외주용역비 2,183,317,920 1,985,042,403 2,077,998,631 기타영업비용 5,373,331,056 4,998,553,862 3,790,966,643 영업이익 25,688,492,764 24,885,987,070 21,844,329,584 금융수익 1,096,023,079 687,042,627 795,492,256 금융비용 7,033,824,736 4,329,665,582 2,571,702,879 기타영업외수익 14,778,252,537 4,846,344,673 13,320,367,360 기타영업외비용