NICE 분기보고서 (2016.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

(1) 재무제표 재작성 등 유의사항

1) 최근 3사업년도 중 합병, 분할, 자산양수도 또는 영업양수도를 한 사항

① (주)아이티엠반도체의 합병

- 아이티엠반도체는 2014년 12월 24일을 기준일로 경영합리화를 통한 사업시너지 효과의 극대화를 도모하기 위하여 ㈜티모스와 사업결합하였습니다. 이러한 사업결합에 대한 주요 내역은 다음과 같습니다.

구 분	주요 영업활동	취득일	결합비율	교부한 주식의 총수

㈜티모스	액정평판디스플레이제조	2014-12-24	1:0.0253417	기명식 보통주 1,928,523주(액면가: 금 500원)

② NICE정보통신(주)의 사업양수

- NICE정보통신은 2015년 6월 30일을 기준일로 결제대행업(Payment Gateway, 이하 PG라 함)사업의 경쟁력 강화를 목적으로 이지스엔터프라이즈(주) PG사업 및CMS 사업부문을 사업양수하였습니다. 이러한 사업결합에 대한 주요 내역은 다음과 같습니다.

구 분	주요 영업활동	취득일	사업양수가액

이지스엔터프라이즈(주) PG사업 및CMS 사업부문	PG사업 및CMS	2015-06-30	300억원

③ 한국전자금융의 오케이포스의 지분취득

- 한국전자금융은 2015년 8월 20일 주식회사 오케이포스의 지분 70%(275,240주)를 취득하여 동사에 대한 지배력을 획득하였습니다. 이러한 사업결합에 대한 주요 내역은 다음과 같습니다.

구 분	주요 영업활동	취득일	양수가액

주식회사 오케이포스의 지분 70%	POS단말기 제조	2015-08-20	190억원

④ NICE신용정보(주)의 합병

- NICE신용정보는 2015년 11월 2일을 기준일로 경영합리화를 통한 사업시너지 효과의 극대화를 도모하기 위하여 NICE컴비넷㈜와 사업결합하였습니다. 이러한 사업결합에 대한 주요 내역은 다음과 같습니다.

구 분	주요 영업활동	취득일	결합비율	교부한 주식의 총수

NICE컴비넷㈜	정보서비스업	2015-11-02	1 : 0(무증자방식)	무증자방식(피합병법인이 합병법인의 100% 자회사)

⑤ NICE정보통신(주)의 물적분할

- NICE정보통신은 기업경쟁력 및 기업운영의 효율화를 위하여 2016년 7월 15일 전자지급결제대행(PG) 서비스사업부문을 물적분할하여 신설회사를 설립하였습니다. 이러한 물적분할에 대한 주요 내역은 과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

구 분	주요 영업활동	분할기일	분할신설회사 순자산(분할기일)

NICE페이먼츠㈜	전자지급결제대행(PG) 서비스	2016-07-15	32,638백만원

(2) 대손충당금 설정현황(연결기준)가. 최근 3사업년도의 계정과목별 대손충당금 설정내역(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제31기 3분기	장단기매출채권	137,073,794	4,160,392	3.04%

미수금	104,711,268	470,663	0.45%

대여금	37,301,912	474,615	1.27%

선급금	8,028,531	37,323	0.46%

장기선급비용	55,200,571	0	0.48%

미수수익	582,809	4,322	0.74%

합 계	342,898,885	5,147,315	6.44

제30기	장단기매출채권	114,840,539	3,968,912	3.46%

미수금	78,337,200	611,994	0.78%

대여금	26,515,503	293,045	1.11%

선급금	5,121,579	33,880	0.66%

장기선급비용	33,746,862	160,945	0.48%

미수수익	582,426	4,380	0.75%

합 계	259,144,109	5,073,156	7.24

제29기	장단기매출채권	123,267,733	3,383,274	2.74%

미수금	63,143,592	286,711	0.45%

대여금	12,489,260	260,728	2.09%

선급금	20,774,810	187,990	0.90%

장기선급비용	31,740,244	161,977	0.51%

합 계	251,415,639	4,280,680	6.69

나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황(단위 : 천원)

구 분	제31기 3분기	제30기	제29기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	5,073,156	4,280,680	2,569,060

2. 순대손처리액(①－②±③)	1,122,953	1,108,736	1,697,463

① 대손처리액(상각채권액)	1,272,663	1,628,408	975,408

② 상각채권회수액

③ 기타증감액	-149,710	-519,672	722,055

3. (기타의)대손상각비 계상(환입)액	1,197,112	1,901,212	3,409,083

4. 기말 대손충당금 잔액합계	5,147,315	5,073,156	4,280,680

다. 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황(단위:천원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계(주1)

금액	일반	125,614,854	4,380,360	5,173,652	1,574,138	136,743,004

특수관계자	330,790	-	-	-	330,790

계	125,945,645	4,380,360	5,173,652	1,574,138	137,073,794

구성비율	91.88%	3.20%	3.77%	1.15%	-

(주1)양수채권 포함금액라. 대손충당금 설정방침개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는, 연체 30일 이하까지의 채권은 정상채권으로 간주하여 동일한 대손 설정정책을 유지하고 있으며, 연체기간 30일 이후의 채권에 대해서는 채권 연체기간에 따라 그룹 내 통일된 대손율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.(3) 재고자산(연결기준)가. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황(단위:천원)

사업부문	과목	제31기 3분기	제30기	제29기

카드VAN	상품	19,700,151	10,211,297	7,160,050

제품	189,056	64,132	-

원재료	1,038,847	341,622	31,105

CD/ATM	상품	569,733	685,277	1,107,760

제조업	제품	16,045,933	11,967,416	7,951,501

상품	2,494,883	1,898,140	18,530

원재료	7,483,945	11,853,470	10,472,378

미착품	241,030	40,078	-

재공품	11,127,198	8,587,255	6,291,628

기타	상품	98,321	6,695	13,264

원재료	-	-	114,225

합계	상품	22,863,088	12,801,409	8,299,604

제품	16,234,989	12,031,548	7,951,501

재공품	11,127,198	8,587,255	6,291,628

원재료	8,522,792	12,195,092	10,617,708

미착품	241,030	40,078	-

합계	58,989,097	45,655,382	33,160,441

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	4.23%	3.68%	2.78%

나. 재고자산의 실사내역 등: 2015년 정기 재고실사정기 재고실사는 외부감사인 소속 공인회계사의 입회하에 실시하였습니다.(4) 공정가치평가 내역

구분	수준	공정가치 (단위: 천원)	가치평가기법	유의적잉지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성

당분기말	전기말

투자전환사채	3	14,884,299	13,884,299	할인된 현금흐름 및 옵션가격결정모형
투자전환사채의 공정가치는 전환권이 포함되지 않은 일반사채요소의 공정가치와 내재파생상품(매입콜옵션)인 전환권의 공정가치를 합산하여 측정하고 있습니다. 전환권이 포함되지 않은 일반사채요소의 공정가치는 전환사채 발행자와 유사한 신용도를 가진기업에 적용되는 시장이자율을 적용하여 사채의 미래현금흐름을 할인하여 측정하며, 전환권의 공정가치는 옵션가격결정모형을 사용하여 측정하였습니다. 전환권의공정가치를 측정하기 위해 사용되는 유의적인 투입변수인 주가변동성은 과거 주가변동에 기초하여 추정하고 있습니다.	주가변동성	주가변동성이 증가(감소)한다면 투자전환사채의 공정가치는 증가(감소)할 것입니다.

사모파생결합사채	3	4,013,076	3,972,590	사모파생결합사채의 공정가치는 신한금융투자가 구성한 롱-숏 포트폴리오의 거래내역과 이자손익을 바탕으로 계산한 금액을 발행일 기준 기준지수 100으로 환산하여 나타낸 지수를 기초로 측정하고 있습니다.	STARI602지수/STARI804지수	해당사항 없음

전환상환우선주	3	4,500,000	-	할인된 현금흐름상환우선주의 공정가치는 현금흐름할인법을 적용하여 측정하고 있습니다. 현금흐름할인에 사용되는 할인율은 공정가치 측정대상 상환우선주와 신용도 및 기간이 유사한 채권에 대하여 시장에서 공시되는 할인율을기초로 결정하고 있습니다.	매출액증가율 및 가중평균자본비용	매출액 증가율 및 가중평균자본비용이 하락(상승)한다면 상환우선주의 공정가치는 증가(감소)할 것입니다.

비상장주식	2	3,316,200	1,565,021	시장가치 접근법비상장기업의 시장가치는 증권시장을 통해 형성될 여지가 없기 때문에 객관적인 시장가치는 존재하지않으나, 동일한 업종에 속하고 규모가 비슷한 상장기업의 주가를 이용해 상대적인 시가(상대가치)를 산정하고 있습니다.	해당사항없음	해당사항없음

(5) 채무증권 발행실적 등채무증권 발행실적

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	15,000	-	-	15,000	15,000	-

합계	-	-	15,000	-	-	15,000	15,000	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-