NICE 반기보고서 (2022.06)
1. 사업의 개요

당사는 자회사의 주식 또는 지분을 취득, 소유함으로써 자회사의 제반 사업내용을 지배, 경영지도, 정리 육성하는 지주사업을 주된 사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 종속회사(39개사)를 통하여 기업정보 및 개인신용정보사업, 신용카드거래승인과 현금영수증발행에 관한 정보처리와 기기를 유통하는 사업, CD/ATM 관리사업, 회사채 및 기업어음 등에 대한 신용평가사업, 제조업, 기타사업 등을 영위하고 있습니다. 지주회사(持株會社, Holding Company)란 주식의 소유를 통하여 다른 회사의 사업내용을 지배하는 것을 주된 사업으로 하는 회사입니다.지주회사 설립은 지배구조의 투명성을 제고하고 경영의 효율성을 강화함으로써 주주가치를 높이고, 독립적인 자율경영 및 합리적인 성과평가 시스템 구축을 용이하게 함으로써 책임 경영체제를 정착시키며, 사업부문별 특성에 적합한 의사결정 체제 확립과 경영 자원의 효율적 배분을 통해 사업 경쟁력을 강화하여 성장잠재력을 확보하고 경영위험을 최소화할수 있는 장점이 있습니다.당사는 지주회사로서 보고서 작성기준일 현재 39개 종속회사를 두고 있으며, 당사의 영업수익은 종속회사 및 기타 투자회사로부터의 배당수익, 상표권 사용수익 등으로 구성되어 있습니다. (1) NICE평가정보㈜ 당사의 주요종속회사인 NICE평가정보㈜는 기업 및 개인신용정보 제공과 컨설팅을 주요 사업으로 하고 있으며, 데이타 분석 서비스 등을 제공하고 있습니다. 기업정보사업은 신용평가 등의 업무 수행과정에서 축적된 기업관련 데이터를 바탕으로 각종 경영/경제 및 금융정보를 추가하여 종합적인 비즈니스 정보를 온라인 또는 오프 라인의 형태로 제공합니다. 개인신용정보사업은 과거 5영업일 이상/10만원 이상 연체정보 등 정보단위 제공수준에서 금융기관들의 위험관리 강화 및 고객관리에 대한 관심이 증대되면서 CB Score, 신청사기방지 등 다양한 가공서비스를 확대 제공하고 있습니다. 빅데이터 컨설팅서비스는 전국 상가정보 및 상권, 유통 등 상업 빅데이터, 비신용 및 비금융정보 등을 수집하여 상권(시장)분석과 컨설팅 등 다양한 산업들을 서로 연결하는 역할을 수행하고 있습니다. (2) 한국전자금융(주) 당사의 주요종속회사인 한국전자금융㈜는 금융기관의 CD/ATM 관리를 아웃소싱하는 ATM관리사업, 고객들에게 금융 서비스 등을 제공하는 CD VAN사업, 현금처리와 관련된 제반 업무를 대행해주는 현금물류사업, 기타 주요사업과 연관된 유관 사업 등이 있습니다. 가) ATM 관리사업ATM 관리사업은 개별 은행이 설치하여 운영하고 있는 무인점포, 점외 CD/ATM기기의 제반 관리업무를 당사와 같은 전문업체가 은행을 대신해 일괄적으로 수행하는 서비스업입니다. 주요 업무 범위는 장애처리, 자금정산, 현금수송, 보안관리, 환경관리 등의 Category로 구분할 수 있습니다. 은행권은 이와 같은 Outsourcing을 통해 ATM 관리비용의 절감, 기기관리에 따른 업무부담 해소, 전문업체의 효율적 기기관리를 통한 고객 만족도 제고 등의 효과를 거두고 있습니다.나) ATM VAN 사업현재 국내에서 CD/ATM기기를 통해 고객들에게 금융서비스를 제공하는 사업자는 금융기관과 ATM VAN 사업자로 구분될 수 있습니다. ATM VAN 사업자는 자체 CD/ATM기기를 통해 제1금융권, 제2금융권 고객을 대상으로 각종 금융서비스를 제공하고 있습니다. 주요 서비스는 예금인출, 현금서비스, 계좌이체 등 금융서비스와 전자화폐 충전 등의 부가서비스가 있습니다. 다) 무인주차사업 주차원 인건비 부담 완화, 24시간 365일 가동에 따른 매출 제고 등의 니즈에 따라 기존 유인주차장을 무인화하고 있으며, 철도역사, 대학교, 병원, 오피스빌딩, 건물 부설공간 및 나대지 등 주차 수요가 발생하는 모든 곳에서 주차장 운영서비스를 제공하고 있습니다. 사업모델은 크게 2가지로 주차장을 매입하거나 공간을 빌려 회사가 직접 주차장을 운영하면서 주차요금을 매출로 인식하거나, 주차장 운영을 대행하면서 용역료를 수취하는 사업을 영위하고 있습니다. 라) KIOSK사업 비대면/비접촉 방식으로 주문, 결제, 발권 등의 업무를 수행하는 무인자동화기기인 KIOSK를 유통점, 공항, 병원, 음식점, 패스트푸드, 커피숍 등 다양한 업종에 공급하고 있습니다. KIOSK를 도입하는 고객은 인건비 대체를 통한 비용절감, 빠른 업무처리, 효과적인 거래관리 등의 효과를 거둘 수 있으며, 당사는 일시판매와 렌탈, 유지보수 등 다양한 형태의 상품과 서비스를 제공하고 있습니다. 마) 기타 유관 사업 그 외 회사는 현금유통이 많은 사업장의 현금수납, 수송, 정산 등 현금 처리와 관련된 제반업무를 대행하여 주는 현금물류사업, 금융권 및 아파트를 대상으로 CCTV, DVR 등을 공급하는 화상감시시스템 사업, 금융자동화기기 부스공급 및 금속공사 사업, 신용카드 결제장비(POS, CAT) 및 복권단말기 유지보수 사업 등을 영위하고 있습니다. 이는 회사의 주력사업들과 동일한 인프라와 경쟁력 등을 활용하는 유관사업들로 사업포트폴리오 다변화를 통한 고정비 분산효과에 기여하고 있습니다. (3) NICE정보통신(주)당사의 주요종속회사인 NICE정보통신㈜는 Total Payment Service Provider로서 VAN사업과 그에 연관된 신사업(모바일 앱카드 공통 모듈 서비스, 택스 리펀드, 모바일 오더 등)을 수행하고 있습니다. 회사 VAN사업 부분은 업계 점유율 1위(2022년 2분기누적 기준 24.4%)를 시현하고 있으며, 일 평균 1,470만건 이상의 온·오프라인 신용카드 거래 승인을 처리하고 있습니다. 국내 全 8대 카드사와 연동, 간편결제 서비스가 가능한 VAN사업자로 최고의 모바일 결제 기술력을 보유, 전국 50만 개 가맹점에 지급 결제 서비스를 제공하고 있습니다.회사 해외 자회사인 PT.IONPAY와 NICE TECH CENTER VIETNAM을 통하여 해외 지급결제 서비스 사업도 수행 중에 있습니다. (4) NICE인프라㈜당사의 주요종속회사인 나이스인프라㈜는 부동산임대업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 계열회사의 안정적인 사무공간 확보를 지원하기 위하여 설립되었습니다. 보고서 작성 기준일 현재 여의도(1개), 마포(1개) 등 총 2개 사업장을 두고 있으며, 그룹내부수요를 위주로 운용되고 있어 비교적 해당산업 및 시장여건 변화에 민감하게 영향을 받지는 않습니다.(5) 케이아이에스정보통신㈜, ㈜제이티넷당사의 주요종속회사인 케이아이에스정보통신㈜과 ㈜제이티넷의 VAN 부문은 나이스정보통신㈜의 VAN 사업과 동일한 바, 사업의 내용, 산업의 특성 및 시장여건 등에 관한 사항은 나이스정보통신㈜의 VAN 사업의 내용을 참고하시기 바랍니다. 당사의 주요종속회사인 ㈜제이티넷의 PG 부문은 NICE페이먼츠㈜ PG사업과 동일한 바, 사업의 내용, 산업의 특성 및 시장여건 등에 관한 사항은 NICE페이먼츠㈜ PG사업의 내용을 참고하시기 바랍니다. (6) NICE페이먼츠㈜당사의 주요종속회사인 NICE페이먼츠㈜는 전자상거래 과정에서 대표 가맹점의 역할을 수행합니다. 실제 상품 및 용역을 제공하는 온라인 쇼핑몰 등의 사업자를 대신하여 PG사는 은행/카드사 등의 금융기관에 결제대금을 청구하고, 이후 대금을 가맹사업자에게 약정기일에 지급하는 결제대행 서비스를 제공합니다. 신용카드, 계좌이체, 통신과금 등의 다양한 지불결제수단의 활용이 가능한 온라인결제시스템을 구축하고,이를 각 가맹사업자의 필요에 맞게 재구성하여 제공하며 그에 따른 수수료가 주된 수익원입니다. (7) (주)아이티엠반도체, ITM Semiconductor VIETNAM Co., Ltd. 당사는 2차전지 기술과 반도체 기술을 바탕으로 IT관련 기능 융ㆍ복합형 제품을 개발 및 생산, 판매하는 회사입니다. 주요 사업으로는 리튬이온계 2차전지용 배터리팩을 효율적이고 안전하게 사용하도록 해주는 보호회로 관련 반도체 사업과 2차전지용배터리팩 관련 사업 및 디지털 센서 사업이 있습니다. 또한 신규사업으로 전자담배 기기와 카트리지 사업에 진입하여 매출을 확대하고 있으며, 자동차 전장사업 관련하여 2021년 2개 자동차부품사의 파트너사로 선정된 이후 2022년부터 순차적으로 양산을 시작할 계획을 가지고 있습니다. 반도체 사업의 주요제품은 2차전지 보호회로의 일종인 PCM용 Protection IC와 FET를 반도체의 Package 기술로 일체화시킨 제품인 POC(Protection One Chip)와 PCM에 실장되는 SMD(Surface Mounted Device) 부품들을 하나의 모듈로 패키지화 한보호회로인 PMP(Protection Module Package)입니다.2차전지용 배터리팩 관련 사업의 주요제품은 배터리팩과 그에 포함되는 PCM입니다. 또한 디지털센서 사업은 반도체 패키지기술을 활용하여 세탁기(수위조절 센서) 및 냉장고(습도 센서), 공기청정기(먼지센서)등에 들어가는 센서를 개발 및 판매하는 사업입니다.당사의 리튬이온계 2차전지 보호회로 관련 제품들이 적용되고 있는 어플리케이션 시장은 리튬이온계 2차전지를 전원으로 사용하는 휴대폰, 노트북, 태블릿, 웨어러블 기기 등의 소형 IT제품과 휴대형 전동공구, E-Scooter, E-Bike, 전자담배 등의 시장입니다. 당사의 주력사업인 2차전지 배터리 보호회로 소자 및 회로를 반도체 Packaging 기술을 응용하여 제품화한 업체는 당사가 전 세계에서 유일하며, 다수의 국내 및 해외 메이저 휴대폰 제조사들 및 배터리팩 제조사들에 공급 함으로써 세계적인 기술력과 생산능력을 갖추고 있음을 증명하였습니다. 또한 빠르게 변화하는 제4차 산업혁명 시대에서 지속 가능한 경영환경 조성 일환으로 배터리팩, 전력반도체 개발, 자동차 전장용 Module 기술, 전자담배 핵심 요소기술등 성장동력 발굴을 위해 끊임없는 경영혁신과 기술 개발을 통하여 지속적으로 기업경쟁력을 강화하고 있습니다. 【주요 용어 해설】 용 어 해 설 PCM (Protection Circuit Module) 2차전지 보호회로 Protection IC 2차전지 보호회로의 보호기능을 가지고 있는 Main IC. IC의 사양에 의해 보호회로의 사양이 결정됨 FET (Field Effect Transistor) 사전적 의미로 전계효과 트랜지스터. 여러가지 기능이 있지만 2차전지 보호회로에서는 전자 스위치 용도로 사용됨. POC (Protection One Chip) 2차전지 보호회로용 Protection IC와 FET Chip을 반도체 제조공정상에서 하나의 IC로 만든 제품 SMD (Surface Mounted Device) 표면실장용 부품. 전자제품을 제조하는 과정에서 PCB위에 부품을 단면으로만 납땜할 수 있도록 모든 납땜부위가 한쪽 방향으로 제작된 부품 PMP (Protection Module Package) 2차전지 보호회로를 반도체 제조공정을 이용 하나의 패키지화 해서 모든 부품이 겉으로 드러나지 않는 제품으로, PCM을 반도체화 한 제품 FPCB (Flexible Printed Circuit Board) 연성을 가지는 폴리이미드 소재위에 얇은 동판회로를 인쇄하고 다시 폴리이미드 소재로 코팅을 해 부드럽게 휘어지는 특성을 가진 PCB 에너지저장장치 (ESS) Energy Storage System. 전기를 저장하여 필요에 의해 사용할 수 있도록 시스템화 해놓은 제품으로, 주로 발전소 등과 같은 큰 전력을 필요로 하는 곳에 사용. 전기자동차(xEV) 화석연료(디젤, 가솔린 등)를 연소하여 얻어지는 힘으로 구동하는 내연기관 자동차가 아닌 전기의 힘으로 모터를 가동하여 동작하는 자동차 BMS (Battery Management System) 주로 ESS나 전기자동차용 배터리, 전기자전거, 전기 오토바이, 전기 퀵보드 등 여러 개의 전지(Cell)을 연결하여 하나의 팩으로 만들 때, 이 팩을 보호하고, 배터리의 상태를 감지하여 외부 기기로 전달하는 기능을 하는 시스템으로, 작게는 몇십개의 Cell에서 많게는 수천개의 Cell을 관리함. 전력반도체 일반적인 반도체와 달리 높은 전압과 전류에서 사용할 수 있도록 만들어진 반도체. 일반적으로 전기자동차나 ESS와 같은 높은 전력을 내는 배터리의 전력부를 구동하는데 사용. 각형 배터리 팩 (Prismatic Battery Pack) 리튬이온 셀의 초창기, 사각형의 금속캔으로 이루어져 있던 외양을 본떠 생긴 용어. 폴리머 팩 (Polymer Battery Pack) 리튬이온 전지의 외양을 알루미늄 파우치를 사용한 배터리 팩 LIB (Lithium ion Battery) 2차전지 중 Lithium ion의 이동으로 전기를 발생시키는 전지 파워어플리케이션 (Power Application) 전기자동차, 전기모터싸이클, 전동공구 등 고출력을 필요로 하는 제품군. E-call (Emergency Call) 차량사고시 자동으로 위치정보를 담아 신고가 가능하도록 하는 시스템. 유럽에서는 2018년 4월부터 신규차량에 장착 의무화 EMC (Epoxy Molding Compound) 반도체의 내부회로를 보호하기 위해 외부를 감싸주는 에폭시 계열의 소재 PCB (Printed Circuit Board) 인쇄 회로 기판. 전자제품에 주로 사용되며 FR-4라는 석면(유리)계열의 판 위에 동으로 이루어진 패턴을 설계하여 만들어짐. 적층 방식을 이용하여 여러 개의 층으로 만들 수 있음. PTC (Positive Temperature Coefficient) Thermistor 온도에 따라 고유의 저항 값이 일정한 비율로 높아지거나 낮아지는 전자 부품 AFE (Analog Front End) IC 아날로그 방식의 신호를 디지털로 변환해 주는 IC Set 제조사 최종 완제품(Set)을 제조하는 회사 SOC(State Of Charge) 전기 자동차나 하이브리드 자동차의 배터리 팩, 노트북, 핸드폰 등의 배터리의 사용 가능한 용량을 백분율(%)로 나타낸 것 (8) (주)NICE엘엠에스, LMS VINA Co., Ltd. 당사의 주요종속회사인 (주)NICE엘엠에스와 LMS VINA Co., Ltd.는 고강도 친환경 알루미늄 합금제품을 전문으로 제조, 공급합니다. 알루미늄 합금소재 개발부터 최종제품 가공까지 일괄 제조공정을 보유하고 있으며 고강도 알루미늄 합금을 기반으로 한 자동차부품 및 전자부품 생산능력을 보유하고 있습니다. 특수합금 제조 능력을 이용한 다양한 고객의 요구사항 대응 및 고부가가치 제품 생산이 가능하고 신소재 특허합금(ECO-Mg, ECO-Al) 및 합금 엔지니어링 능력 보유로 성장 잠재력을 보유하고 있습니다. 자동차 구조재, EV 배터리부품 등 자동차 수명기간동안 안정적인 물량 확보가 가능하고 원가경쟁력을 갖춘 제조기반을 확보하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 매출 현황 (단위: 백만원) 사업부분 구체적용도 주요상품등 회사 제37기 2분기(주1) 제36기(주1) 제35기(주1) 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 자산관리 채권회수대행 및 부실채권 매입투자 - NICE신용정보(주) 31,743 2.32% 62,275 2.40% 64,688 3.00% 기업평가 회사채 및 기업어음 평가 - NICE신용평가㈜ 28,921 2.12% 48,550 1.87% 43,569 2.02% 신용카드VAN 카드거래 승인대행 외 NICE CHECK,KIS CHECK NICE정보통신㈜, 케이아이에스정보통신㈜, NICE페이먼츠㈜ 등 531,832 38.90% 1,002,445 38.60% 806,454 37.35% CD/ATM CD VAN, ATM 관리 등 - 한국전자금융(주), NICE씨엠에스㈜ 143,437 10.49% 262,800 10.12% 259,729 12.03% 기업 및 개인신용정보 개인신용정보 조회를 비롯한 CB서비스 및 솔루션 구축 등 NICE지키미,KIS-Line NICE평가정보(주), NICE지니데이타(주) 217,685 15.92% 430,059 16.56% 388,590 18.00% 제조 전자부품, 비철금속 압연, 압출 및 연신제품 등 - (주)아이티엠반도체,(주)NICE엘엠에스, (주)오케이포스 등 336,530 24.61% 681,699 26.25% 524,007 24.27% 기타 채권시가평가, 지분법,임대,전산,경영관리용역등 - NICE피앤아이(주), NICE인베스트먼트(주), NICE인프라(주) 등 77,075 5.64% 109,018 4.20% 72,260 3.33% 단순합계 1,367,223 100 2,596,846 100 2,159,297 100 내부거래 (83,275) (146,980) (102,043) 총합계 1,283,948 100 2,449,866 100 2,057,254 100 차감: 중단사업매출 - - (1,740) 계속사업 매출 1,283,948 100 2,449,866 100 2,055,514 100 (주1) 연결대상 회사내역 구분 연결대상 종속회사수 비고 제35기 40개 추가 : (주)제이티넷, (주)티페이, 나이스디더블유알(주), 나이스네트워크(주), 나이스스마트모빌리티신기술투자조합제외 : BBS GmbH(독일), BBS of America(미국) 제36기 39개 추가 : 포스뱅크솔루션즈(주), 시큐어파킹코리아(주), (주)리얼허브제외 : (주)오케이포스, 나이스플러스(주), 나이스네트워크(주), 엔비피상생대부(주) 제37기 2분기 39개 - 나. 주요 제품 등의 가격변동 추이 회사명 품목 제37기 2분기 제36기 제35기 NICE평가정보(주) KIS-LINE 80만원/월,ID 80만원/월,ID 80만원/월,ID 본인정보조회 회원 20천원/년 비회원 10천원/1일 회원 20천원/년비회원 10천원/1일 회원 20천원/년비회원 10천원/1일 신용조회 정액제 또는 종량제 형태로 계약되 며 정보등록량/사용량에 따른 할인 적용 정액제 또는 종량제 형태로 계약되며 정보등록량/사용량에 따른 할인 적용 정액제 또는 종량제 형태로 계약되며 정보등록량/사용량에 따른 할인 적용 채무불이행정보 등록대행 등록금에 따라 5~30만원/건 등록금에 따라 5~30만원/건 등록금에 따라 5~30만원/건 솔루션컨설팅 1~5억원/건 1~5억원/건 1~5억원/건 신용인증송부 4,000원~9,900원/건 4,000원~9,900원/건 4,000원~9,900원/건 TCB보고서 표준:75만원/건 약식:50만원/건 간이:36만원/건 표준:75만원/건약식:50만원/건간이:36만원/건 표준:75만원/건약식:50만원/건간이:36만원/건 한국전자금융(주) ATM관리 서비스 계약상대방과의 개별협의에따른 계약으로 해당사항 없음 계약상대방과의 개별협의에따른 계약으로 해당사항 없음 계약상대방과의 개별협의에따른 계약으로 해당사항 없음 화상감시시스템 계약상대방과의 개별협의에따른 계약으로 해당사항 없음 계약상대방과의 개별협의에따른 계약으로 해당사항 없음 계약상대방과의 개별협의에따른 계약으로 해당사항 없음 NICE정보통신㈜ 카드조회단말기 시장환경에 따른 변동으로 특정할 수 없음 시장환경에 따른 변동으로 특정할 수 없음 시장환경에 따른 변동으로 특정할 수 없음 카드조회서비스 계약상대방과의 개별협의에따른 계약으로 해당사항 없음 계약상대방과의 개별협의에따른 계약으로 해당사항 없음 계약상대방과의 개별협의에따른 계약으로 해당사항 없음 NICE페이먼츠㈜ PG서비스 계약상대방과의 개별협의에따른 계약으로 해당사항 없음 계약상대방과의 개별협의에따른 계약으로 해당사항 없음 계약상대방과의 개별협의에따른 계약으로 해당사항 없음 케이아이에스정보통신㈜ 카드조회단말기 시장환경에 따른 변동으로 특정할 수 없음 시장환경에 따른 변동으로 특정할 수 없음 시장환경에 따른 변동으로 특정할 수 없음 카드조회서비스 계약상대방과의 개별협의에따른 계약으로 해당사항 없음 계약상대방과의 개별협의에따른 계약으로 해당사항 없음 계약상대방과의 개별협의에따른 계약으로 해당사항 없음 (주)제이티넷 카드조회단말기 시장환경에 따른 변동으로 특정할 수 없음 시장환경에 따른 변동으로 특정할 수 없음 시장환경에 따른 변동으로 특정할 수 없음 카드조회서비스 계약상대방과의 개별협의에따른 계약으로 해당사항 없음 계약상대방과의 개별협의에따른 계약으로 해당사항 없음 계약상대방과의 개별협의에따른 계약으로 해당사항 없음 PG서비스 계약상대방과의 개별협의에따른 계약으로 해당사항 없음 계약상대방과의 개별협의에따른 계약으로 해당사항 없음 계약상대방과의 개별협의에따른 계약으로 해당사항 없음 (주)NICE엘엠에스 알루미늄 압연, 압출 및 연신제품 제조업 계약상대방과의 개별협의에따른 계약으로 해당사항 없음 계약상대방과의 개별협의에따른 계약으로 해당사항 없음 계약상대방과의 개별협의에따른 계약으로 해당사항 없음 LMS VINA Co., Ltd. 알루미늄 압연, 압출 및 연신제품 제조업 계약상대방과의 개별협의에따른 계약으로 해당사항 없음 계약상대방과의 개별협의에따른 계약으로 해당사항 없음 계약상대방과의 개별협의에따른 계약으로 해당사항 없음 NICE인프라(주) 부동산임대 계약상대방과의 개별협의에따른 계약으로 해당사항 없음 계약상대방과의 개별협의에따른 계약으로 해당사항 없음 계약상대방과의 개별협의에따른 계약으로 해당사항 없음 (주)아이티엠반도체 전자부품제조업 계약상대방과의 개별협의에따른 계약으로 해당사항 없음 계약상대방과의 개별협의에따른 계약으로 해당사항 없음 계약상대방과의 개별협의에따른 계약으로 해당사항 없음 ITM Semiconductor VIETNAM Co., Ltd. 전자부품제조업 계약상대방과의 개별협의에따른 계약으로 해당사항 없음 계약상대방과의 개별협의에따른 계약으로 해당사항 없음 계약상대방과의 개별협의에따른 계약으로 해당사항 없음 3. 원재료 및 생산설비 당사 및 종속회사는 보고서 작성 기준일 현재 서울특별시 영등포구 여의도동 등에 토지, 건물, 구축물, 기계장치 , 비품 등의 설비를 아래와 같이 보유하고 있습니다. 가. 보고기간 중 생산설비의 변동내역 (단위:백만원) 과목 기초 취득 감소 감가상각비 손상 기타증감 기말 토지 84,810 - - - - - 84,810 건물 139,639 2,604 - (3,006) - 18,137 157,374 구축물 11,638 1,032 (46) (791) - 514 12,347 기계장치 330,553 27,704 (1,193) (37,777) - 84,626 403,913 차량운반구 2,927 356 (1) (251) - 19 3,050 집기비품 35,663 12,610 (556) (11,199) - 1,393 37,911 사용권자산 118,505 16,281 (1,224) (16,966) - 875 117,471 건설중인자산 56,787 65,025 (385) - - (85,899) 35,528 투자부동산 33,230 2,839 - (2,187) - (116) 33,766 합계 813,752 128,451 -3,405 -72,177 0 19,549 886,170 나. 영업에 중요한 물적 자산 회사 사업소 소재지 면적(㎡) 장부가액(백만원) 토지 건물 토지 건물 NICE홀딩스 IDC부지 서울시 917 6,833 3,521 9,550 NICE평가정보 IDC부지 서울시 916 6,280 3,481 9,271 나이스1사옥 서울시 - 12,333 - 19,692 NICE인프라 나이스1사옥 서울시 2,440 17,988 29,286 21,305 오케이포스 본점 서울시 222 1,626 976 1,405 하남지사 하남시 26 86 394 317 제이티넷 본점 서울시 191 1,121 747 1,464 포스뱅크솔루션즈 본점 안산시 79 269 155 94 NICE정보통신 주유소 용인시 584 296 2,019 587 리얼허브 본사 부산시 1,557 323 365 460 서울사무실 서울시 2,093 65 93 124 한국전자금융 오산 그린 주차장 오산시 345 903 610 308 의정부 해피타워 주차장 의정부시 606 4,205 834 1,138 김포 월드애비뉴 주차장 김포시 2,846 5,409 1,840 716 양주 드림월드 주차장 양주시 1,151 4,727 610 577 고양 글로벌테마 주차장 고양시 973 4,066 1,599 516 구리 갈매중앙파크타워 주차장 구리시 1,225 5,790 1,031 1,011 고양 원흥KB주차타워 고양시 1,559 9,342 2,203 2,122 (주)아이티엠반도체 본사 청주시 13,391 12,441 3,719 9,585 2공장 청주시 11,299 10,330 4,257 8,093 3공장 안산시 837 3,990 1,296 2,456 3공장 안산시 1,534 2,664 1,069 2,141 ITM Semiconductor Vietnam Co.,LTD 1공장 베트남 14,292 14,267 1,302 5,609 2공장 베트남 19,999 22,602 1,947 13,843 3공장 베트남 15,000 23,732 1,899 16,624 4공장 베트남 10,002 - 1,596 - 5공장 베트남 8,863 21,870 1,588 13,681 6공장 베트남 20,000 - 3,695 - (주)NICE엘엠에스 본사 예산군 46,014 7,454 5,177 2,687 2공장 예산군 10,894 3,329 1,938 2,373 4공장 원주시 5,618 1,167 163 463 나이스파크둔산 대전 둔산코어타워 대전시 2,398 20,080 26,715 12,561 계 197,871 225,588 106,125 160,773 주) 투자부동산, 건설중인자산으로 분류된 토지 및 건물이 포함되어 있습니다. 주요 물적자산에 대한 객관적인 시가판단이 어려워 기재를 생략하였습니다. 다. 생산능력 당사의 주요종속회사 중 제조회사인 ITM반도체, ITM Semiconductor VIETNAM Co., Ltd., NICE엘엠에스, LMS VINA Co., Ltd. 의 생산능력 및 생산실적 등은 아래와 같습니다.당사 및 타 주요종속회사는 서비스 업체이므로 생산능력 및 생산능력의 산출근거, 생산실적 및 가동률에 관해서는 해당사항이 없습니다. 1) ITM반도체 - 생산능력 및 생산실적 (단위 : 천개) 제품 품목명 구 분 2022년 2분기 2021년 2020년 POC 생산능력 - - - 생산실적 - - - 가 동 률 - - - PMP 생산능력 45,720 96,156 96,156 생산실적 20,020 43,130 72,064 가 동 률 43.8% 44.9% 74.9% (*)POC 제품군의 경우 2018년 4월 생산종료 및 ITM Semiconductor VIETNAM Co., Ltd로 설비 이관하였으므로 2019년 이후의 생산실적은 없음 - 생산능력 산출 기준 (단위 : 천개) 구분 2022년 2분기 2021년 2020년 POC 가동월수(월) - - 월 Capa - - 연 Capa - - PMP 가동월수(월) 6 12 12 월 Capa 7,620 8,013 8,013 연 Capa 45,720 96,156 96,156 (*) POC 제품군의 경우 2018년 4월 생산종료 및 ITM Semiconductor VIETNAM Co., Ltd로 설비 이관으로 2018년 Capa 산정시 4개월 적용하여 산출하였고. 2019년 이후부터 Capa 산정시 제외 하였습니다.주1) 가동월수 : 제품군별 실제 가동한 개월 수주2) 월 Capa : 제품군內 모델별 월 Capa 합계 주3) 연 Capa : 제품군內 모델별 실제 가동월 Capa 합계(모델별 가동월 * 모델별 월Capa) 2) ITM Semiconductor VIETNAM Co., Ltd - 생산능력 및 생산실적 (단위 : 천개) 제 품 품목명 구 분 2022년 2분기 2021년 2020년 POC 생산능력 321,000 642,000 642,000 생산실적 146,925 387,953 412,491 가 동 률 45.8% 60.4% 64.3% PMP 생산능력 125,940 212,100 126,000 생산실적 43,886 112,080 61,948 가 동 률 34.8% 52.8% 49.2% - 생산능력 산출기준 (단위 : 천개) 구분 2022년 2분기 2021년 2020년 POC 가동월수(월) 6 12 12 월 Capa 53,500 53,500 53,500 연 Capa 321,000 642,000 642,000 PMP 가동월수(월) 6 12 12 월 Capa 24,861 27,750 10,500 연 Capa 125,940 212,100 126,000 출처: 당사 자료주1) 가동월수 : 제품군별 실제 가동한 개월 수주2) 월 Capa : 제품군內 모델별 월 Capa 합계 주3) 년 Capa : 제품군內 모델별 실제 가동월 Capa 합계(모델별 가동월 * 모델별 월Capa) 주4) 2019년 PMP 연 Capa 중 일부 모델은 생산 계획에 따라 6개월만 반영 3) NICE엘엠에스, LMS VINA Co., Ltd. - 생산능력 및 생산실적 압출기 구 분 2022년 2분기 2021년 2020년 1호기(LMS VINA Co., Ltd.) 생산능력 (ton) 1,550 2,621 3,201 생산실적 (ton) 1,368 2,172 2,797 가동율 (%) 88.3 82.8 87.4 2호기(LMS VINA Co., Ltd.) 생산능력 (ton) 2,858 5,164 4,322 생산실적 (ton) 2,263 4,290 4,327 가동율 (%) 79.2 83.1 100.1 5호기(LMS VINA Co., Ltd.) 생산능력 (ton) 1,755 2,668 - 생산실적 (ton) 1,169 2,298 - 가동율 (%) 66.6 86.1 - 3호기(NICE엘엠에스) 생산능력 (ton) - 1,369 2,558 생산실적 (ton) - 1,097 1,465 가동율 (%) - 80.1 57.3 4호기(NICE엘엠에스) 생산능력 (ton) 1,655 2,884 2,444 생산실적 (ton) 1,456 2,215 2,374 가동율 (%) 88.0 76.8 97.1 (*) 생산능력기준: 근무일(25일/월), 근무시간(22시간), 계획비가동률(5%) 4. 매출 및 수주상황 가. 매출 실적 보고서 작성 기준일 현재 당사 및 종속회사의 매출은 서비스를 기준으로 기업 및 개인신용정보사업, 자산관리사업, 신용평가사업, 신용카드 VAN사업, CD/ATM 사업, 제조업 및 기타사업 등으로 구분되며, 매출현황은 아래와 같습니다. (단위: 백만원) 사업부분 매출유형 제37기 2분기(주1) 제36기(주1) 제35기(주1) 기업 및 개인신용정보 개인신용정보 조회를 비롯한 CB서비스 및 솔루션 구축 등 내수 217,685 430,059 388,590 수출 - - - 계 217,685 430,059 388,590 자산관리 채권회수대행 등 내수 31,449 62,135 64,567 수출 294 140 121 계 31,743 62,275 64,688 신용평가/PF평가 회사채 및 기업어음 평가/PF평가 내수 28,320 47,880 42,957 수출 601 670 612 계 28,921 48,550 43,569 신용카드 VAN 카드거래 승인대행 외 내수 514,468 986,961 800,654 수출 17,364 15,484 5,800 계 531,832 1,002,445 806,454 CD/ATM CD VAN, ATM관리 등 내수 143,437 262,659 259,729 수출 - 141 - 계 143,437 262,800 259,729 제조업 전자부품, 알루미늄 압연, 압출 및 연신제품 등 내수 77,456 142,865 155,252 수출 259,074 538,834 368,755 계 336,530 681,699 524,007 기타 지분법,경영관리용역 등 내수 76,743 109,018 71,644 수출 332 - 616 계 77,075 109,018 72,260 내부거래 경영관리용역 등 내수 (83,275) (146,980) (102,043) 수출 - - - 계 -83,275 -146,980 -102,043 총합계 내수 1,006,284 1,894,598 1,681,350 수출 277,664 555,268 375,904 계 1,283,948 2,449,866 2,057,254 중단사업 매출 내수 - - (1,740) 수출 - - - 계 0 0 -1,740 계속사업 매출 내수 1,006,284 1,894,598 1,679,610 수출 277,664 555,268 375,904 계 1,283,948 2,449,866 2,055,514 (주1) 연결대상 회사내역 구분 연결대상 종속회사수 비고 제35기 40개 추가 : (주)제이티넷, (주)티페이, 나이스디더블유알(주), 나이스네트워크(주), 나이스스마트모빌리티신기술투자조합제외 : BBS GmbH(독일), BBS of America(미국) 제36기 39개 추가 : 포스뱅크솔루션즈(주), 시큐어파킹코리아(주), (주)리얼허브제외 : (주)오케이포스, 나이스플러스(주), 나이스네트워크(주), 엔비피상생대부(주) 제37기 2분기 39개 - 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직정보사업 중 기업정보사업은 기업정보사업본부에서 개인신용정보사업은 CB사업본부가 담당하고 있으며, 카드VAN 사업부문은 법인영업본부 및 개인(채널)영업본부별로 영업을 담당하고 있습니다. 신용평가 부문은 BD본부가 영업을 담당하고 있습니다. ATM관리, ATM VAN, 주차, KIOSK, 전기차 충전사업과 관련하여서는 한국전자금융의 현금사업본부, 주차사업본부, 채널사업본부, EV사업실 등이 담당하고 있으며, 현금수송사업은 자회사인 NICE씨엠에스에서, 영상보안솔루션 등 관련 사업은 한국전자금융의 영상사업본부, 자회사인 리얼허브에서 담당하고 있습니다.ITM반도체 및 ITM Semiconductor VIETNAM Co., Ltd.는 영업본부가 담당하고 있습니다.(2) 판매경로기업정보사업 및 개인신용정보사업부문은 금융권을 비롯한 주요기관에 대해서 업체별 맞춤형 세미나 및 컨설팅을 통해 밀착 마케팅을 수행하고 있으며, 중소규모 기관에 대해서는 다양한 채널을 통해 적극적인 마케팅을 전개하고 있습니다. 자산관리사업부문은 축적된 채권관리 노하우를 바탕으로 차별화된 자산관리서비스 제공이 가능하다는 점을 집중 부각하는 판매전략을 사용하고 있습니다. 카드VAN사업의 경우 대리점 및 영업소를 통해 카드조회 단말기 등을 판매하고 있습니다.ATM 관리사업은 국민은행, 우리은행, 신한은행, 하나은행 등 주요 시중은행 및 지방은행을 대상으로 영업활동을 수행하고 있습니다. ATM VAN 사업 부문은 전국에 있는 지하철 등 유동인구가 많은 장소에 현금지급기를 설치하여 365일 연중무휴로 금융서비스를 제공하고 있으며, 시중 편의점 등 대형 유통업체와의 계약 체결을 통해 신규점포에 대한 현금지급기 설치를 진행하는 등 우량장소 발굴을 위한 영업활동을 전개하고 있습니다. 고속도로 휴게소, 공항, 대형 급식소 등을 포함한 다수의 이용 고객이 있는 장소를 중심으로 무인식권 발매기 및 각종 서비스를 제공하는 무인자동화기기(KIOSK) 판매 영업활동을 수행하고 있습니다. 또한 철도역사, 대학교, 병원, 빌딩, 나대지 등 주차 수요가 존재하는 모든 장소에 대하여 무인주차 장비 설치 및 유지관리 서비스를 제공하는 영업을 수행하고 있습니다. 전기차 충전사업 부문은 주차장, 대형 건물, 아파트 등 주요 충전 수요지 및 전기차 충전기 의무설치 장소를 대상으로 영업활동을 수행하고 있습니다. 현금수송 사업은 전국의 대형 쇼핑몰, 대형 할인점, 은행 등 현금의 유통량이 많은 곳을 대상으로 영업활동을 수행하고 있습니다.영상보안솔루션 등 관련 사업은 영상보안솔루션 등 관련 사업은 통합 관제 및 선별 관제가 필요한 지방자치단체, 공공기관 등을 대상으로 영업활동을 수행하고 있습니다. 신용평가사업은 기업의 직접금융시장을 통한 자금조달 수단인 기업어음증권, 회사채, 금융채, 자산유동화증권 등 금융상품에 대한 평가와 기업신용평가, 보험금지급능력에 대한 신용평가업무를 수행하고 있으며, 금융기관, 일반기업, 공기업 등 다양한 고객을 대상으로 보고서, 신용등급 등을 On, Off-Line으로 제공하고 있습니다. PF평가사업은 시행사를 포함한 고객의 의뢰에 따라 다양한 국내외 부동산 개발 프로젝트 및SOC 민간투자사업에 대한 사업성평가, 일반사업성평가, 주식가치평가, 브랜드가치평가, 법원 조사위원 용역 등을 보고서 형태로 제공하고 있습니다. 제조업은 직접판매 및 대리점을 통해 영업활동을 수행하고 있습니다. (3) 판매방법 및 조건 기업정보사업 및 개인신용사업은 정보서비스의 경우 월 정액제 또는 종량제 형식으로 서비스를 판매하며, 시스템구축의 경우 계약금, 중도금, 잔금으로 나누어 회수합니다. 자산관리사업은 추심회수액을 매월 결산하여 이에 대한 수수료를 수령합니다. 카드VAN 사업은 직영 영업소 및 대리점 조직을 활용하여 카드 조회용 단말기를 판매하고 있으며 이를 통한 승인중계 및 대형업체 전용회선을 통한 승인 등 서비스를 제공하고 있습니다. POS사업은 기존 카드조회사업 인프라 및 개별가맹점 계약을 통해 서비스를 제공하고 있습니다.ATM 관리사업의 경우 주요 은행 등 금융기관을 중심으로 영업을 수행하고 있으며, ATM VAN 사업은 현장조직 및 제휴업체를 통한 최적의 입지를 발굴하여 기기를 설치 및 운영하고 있습니다. 현금수송사업의 경우 현금유통량이 많아 정산 및 수송을 필요로 하는 업체를 대상으로, 무인주차 사업의 경우 차량의 운행량은 많으나 주차공간이 부족한 지역의 주차부지 소유자를 주요 대상으로 하여 영업하고 있으며, KIOSK사업의 경우 프랜차이즈 또는 인건비 절감을 하고자 하는 사업자들 대상으로, 전기차 충전사업의 경우 충전기 의무설치 장소이나 충전 설비 투자 비용을 절감하고자 하는 건축물 소유자 등을 주요 대상으로 영업하고 있습니다.신용평가사업은 평가의뢰시 또는 평가보고서 제출 이후 일정기간 내 수수료를 청구하고 있습니다. (4) 판매전략기업정보사업 및 개인신용정보사업부문은 금융권을 비롯한 주요기관에 대해서 업체별 맞춤형 세미나 및 컨설팅을 통해 밀착 마케팅을 수행하고 있으며, 중소규모 기관에 대해서는 다양한 채널을 통해 적극적인 마케팅을 전개하고 있습니다. 자산관리사업부문은 축적된 채권관리 노하우를 바탕으로 차별화된 자산관리서비스 제공이 가능하다는 점을 집중 부각하는 판매전략을 사용하고 있습니다. 카드VAN 사업부문은 대형법인가맹점의 수요에 부합하는 결제서비스를 최적화하여 제공하고 각 지역별 지사를 통한 직접적이고 탄력적인 가맹점 유치 및 관리를 시행하고 있으며 영업력이 높은 대리점과의 전략적 제휴관계를 확대하여 일반 가맹점에 대한 영업력을 강화하고 있습니다. ATM 관리사업은 6개 사업부, 28개 지사, 15개 자금센터의 인프라, 전문인력과 장비를 바탕으로 신속한 서비스를 제공하여, 제1금융권을 중심으로 한 금융권의 높은 신뢰도를 보유하고 있습니다. 이러한 경쟁력을 바탕으로 연결실체는 ATM 관리사업에서 경쟁사 대비 높은 시장 점유율을 나타내고 있습니다. 또한 ATM 관리사업의 시장 지배력 강화를 위한 운영시스템 개발과 서비스 개선에 역점을 두고 있으며, 이를 바탕으로 신규기관 확대와 SITE 증대를 추진하고 있습니다. ATM VAN 사업은 현금지급기는 전국에 유동인구가 많고 현금수요가 높은 지역을 중심으로 설치 운영되고 있습니다. 또한 기존의 설치기기에 대해서 기기운영의 전산화를 통한 실적분석을 바탕으로 실적 부진 기기에 대한 재배치와 보급형 CD기의 신규설치를 통하여 매출 증대를 추진하고 있습니다. 무인주차사업부문은 전국 유지보수 인프라, 콜센터 등을 통해 무인으로 운영되는 주차장에 대하여 24시간/365일 신속한 서비스 제공이 가능하여 경쟁사대비 경쟁우위로 활용하고 있습니다. KIOSK, 전기차 충전 등 기타 사업부문에서는 연결실체의 전국 네트워크를 활용한 신속한 서비스 제공을 타사 대비 강점으로 차별화하는 전략을 추구하고 있으며, 기존에 운영중인 연결실체의 사업과 연계한 시너지 효과가 창출될 수 있도록 결합 서비스를 제공하는 전략을 추진하고 있습니다. 현금수송 사업은 은행 및 대형유통점 등 대량 현금을 취급하는 업종에서 점차 서비스가 확대되고 있으며 운송대상물도 상품권, 고가물 등 그 범위가 확대되고 있습니다. 영상보안솔루션 등 관련 사업은 중앙정부, 지방자치단체, 공공기관 등 CCTV의 효율적 관제가 필요한 곳을 대상으로 영업 전략을 수립하고 있습니다.신용평가사업은 평가업체 및 기관투자자에 대한 세미나 개최 등을 통하여 신용평가 정책과 필요성을 강조하고 있으며, 등급의 적정성 유지와 홍보를 통하여 신용평가 수요자들에 대한 이미지를 향상시키고 있습니다. 제조업부문의 판매전략은 현재에 머무르지 않고 지속적인 영업력 확대와 신기술 개발을 통한 기존 시장에서의 점유율 확대를 기반으로 신규 시장에 대한 기업 인지도 확장 및 매출증대를 통해 지속경영이 가능한 포트폴리오를 구축하는 것입니다. 다. 수주상황 당사의 주요종속회사인 NICE평가정보(주)의 보고서 작성기준일 현재 진행중인 신용평가모형 구축 등의 프로젝트 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 CSS 모형개발 등 21년 ~ 22년 22년 ~ 25년 - 14,242 - 2,461 - 11,781 CRMS 모형개발 등 21년 ~ 22년 22년 ~ 24년 - 12,050 - 2,513 - 9,537 합 계 - 26,292 - 4,974 - 21,318 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험과 위험관리 연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리는 연결실체의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서(지배기업의 재무실)에 의해 이루어지고 있습니다. 지배기업의 재무실은 영업부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 1) 시장위험(가) 외환위험 연결실체의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결실체의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 USD 90,747,404 127,910,743 165,554,240 106,730,734 EUR 11,393,562 13,288,176 17,464,498 20,004,153 JPY 4,985 2,414,915 229,447 - VND 4,587,489 10,955,820 3,867,475 12,031,344 기타 50,811 - - - 합 계 106,784,251 154,569,654 187,115,660 138,766,231 (나) 외화민감도 분석연결실체는 주로 USD 등의 통화 대비 원화의 가치 변동 위험에 노출되어 있습니다. 아래 표는 당반기말 현재 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동시 민감도를 나타내고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 USD 통화 효과 EUR 통화 효과 JPY 통화 효과 VND 통화 효과 기타 통화 효과 10% 상승시 손익변동 (3,716,334) (189,461) (240,993) (636,833) 5,081 10% 하락시 손익변동 3,716,334 189,461 240,993 636,833 (5,081) (다) 가격위험연결실체는 연결재무상태표상 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 연결실체 보유 유가증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 시장성 있는 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 연결실체는 유가증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 시장성있는 지분상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되어 공정가치의 변동이 자본으로 반영되고 있으므로, 지분상품의 가격 변동이 연결실체의 손익에 미치는 효과는 없으며, 보고기간종료일 현재 연결실체의 당기손익인식금융자산의 공정가치가 10% 상승하거나 하락하는 경우, 당반기손익은 6,050,715 천원(법인세효과고려전)이 증가하거나 감소할 것입니다. (라) 이자율 위험연결실체의 경우 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에 연결실체의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 연결실체의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재, 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 회계기간에 대한 법인세비용반영전손익은 3,113,002 천원 만큼 감소 또는 증가할 것입니다. 연결실체는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결실체는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.2) 신용위험 신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래상대방에 대한 개별적인 위험한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 금융보증계약(주1) 11,667,898 11,630,890 (주1) 금융보증계약과 관련된 연결실체의 최대노출정도는 보증이 청구되면 지급하여야 할 최대금액입니다. 3) 유동성 위험 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 지배기업의 재무실은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 연결실체의 금융부채 및 신용계약을 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위: 천원) 구 분 3개월 이내 3개월 초과 1년 이내 1년 초과5년 미만 합 계 매입채무및기타채무 336,230,296 20,681,046 - 356,911,342 차입금 296,884,805 391,050,701 132,571,176 820,506,682 리스부채 3,452,821 32,553,752 77,979,159 113,985,732 당기손익-공정가치측정금융부채 - 33,596,477 15,242,843 48,839,320 기타금융부채 - - 7,075,430 7,075,430 기타부채 421,567,621 - - 421,567,621 (전기말) (단위: 천원) 구 분 3개월 이내 3개월 초과 1년 이내 1년 초과5년 미만 합 계 매입채무및기타채무 328,029,727 11,087,008 - 339,116,735 차입금 321,211,306 252,836,538 106,889,196 680,937,040 리스부채 17,670,125 16,273,049 83,124,024 117,067,198 당기손익-공정가치측정금융부채 842 9,250,209 28,547,902 37,798,953 기타금융부채 350,100 114,834 6,959,891 7,424,825 기타부채 411,645,800 - - 411,645,800 (4) 당반기와 전반기 중 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 금융자산 상각후원가측정금융자산 2,836,584 4,688,227 863,518 2,312,446 당기손익-공정가치측정금융자산 (12,695,884) (13,069,185) 1,298,474 3,561,016 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 (6,987,366) (13,225,720) (3,957,812) (8,578,926) 당기손익-공정가치측정금융부채 (2,662,841) (1,386,353) 6,528,195 11,221,922 (5) 금융상품의 공정가치 1) 보고기간종료일 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 7,647,715 32,537,160 20,322,273 60,507,148 10,809,434 21,000,000 24,880,180 56,689,614 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 9,003,281 9,003,281 - - 1,247,228 1,247,228 당기손익-공정가치측정금융부채 - - 48,839,320 48,839,320 - - 37,798,953 37,798,953 당반기와 전반기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다. 2) 경영진은 연결재무제표상 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 3) 다음 표는 수준 2와 수준 3 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성을 설명한 것입니다. 구분 수준 공정가치 (단위: 천원) 가치평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성 당반기말 전기말 주가연계파생결합사채(ELB) 2 - 1,000,000 주가연계파생결합사채(ELB)의 공정가치는 KOSPI 200 지수를 기초로 산정되며, 투자기간 중 기초자산의 종가 및 만기평가가격에 근거하여 측정하고 있습니다. 해당사항 없음 해당사항 없음 저축성보험 2 27,191,660 20,000,000 저축성보험의 공정가치는 보고기간말 환급가능한 금액에 근거하여 측정하고 있습니다. 해당사항 없음 해당사항 없음 전환상환우선주 3 3,941,820 2,942,168 할인된현금흐름비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인법을 적용하여 측정하고 있습니다. 현금흐름할인에 사용되는 할인율인 가중평균자본비용은 비교 가능한 유사 동종기업의 주식 베타를 기초로 피투자회사의 목표자본구조가 반영된 주식 베타를 추정하여 자본자산가격결정모형(CAPM)에 따라 도출된 자기자본비용과 세후 타인자본비용을 가중평균하여 추정합니다. 주가변동성 가중평균자본비용이 증가(감소)한다면 비상장주식의 공정가치는 감소(증가)할 것입니다. 비상장주식 3 25,383,734 23,185,239 할인된현금흐름 비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인법을 적용하여 측정하고 있습니다. 현금흐름할인에 사용되는 할인율인 가중평균자본비용은 비교 가능한 유사 동종기업의 주식 베타를 기초로 피투자회사의 목표자본구조가 반영된 주식 베타를 추정하여 자본자산가격결정모형(CAPM)에 따라 도출된 자기자본비용과 세후 타인자본비용을 가중평균하여 추정합니다. 주가변동성 가중평균자본비용이 증가(감소)한다면 비상장주식의 공정가치는 감소(증가)할 것입니다. 당기손익-공정가치측정금융부채 3 48,839,320 37,798,953 옵션가격결정모형 풋옵션의 공정가치는 옵션가격결정모형(이항모형)을 사용하여 측정하고 있습니다. 풋옵션의 공정가치 측정에 사용되는 유의적인 투입변수인 주가변동성은 과거 주가변동에 기초하여 추정하고 있습니다. 주가변동성 주가변동성이 증가(감소)한다면 당기손익-공정가치측정금융부채의 공정가치는 증가(감소)할 것입니다. 비상장주식 2 5,345,500 - 시장가치접근법 비상장기업의 시장가치는 증권시장을 통해 형성될 여지가 없기 때문에 객관적인 시장가치는 존재하지 않으나, 동일한 업종에 속하고 규모가 비슷한 상장기업의 주가를 이용해 상대적인시가(상대가치)를 산정하고 있습니다. 해당사항 없음 해당사항 없음 4) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당반기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 31,025,584 31,742,143 나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 보고기간종료일 현재 당사를 포함한 매그넘사모투자합자회사의 후순위 유한책임사원은 매그넘사모투자합자회사 관련하여 선순위투자자(금융기관 등) 보유 지분의 50%까지 매수할 수 있는 권리를 가지고 있습니다. 또한 ㈜디오가 약정된 경영 성과에 미달할 경우 매그넘사모투자합자회사의 종속기업인 디오홀딩스유한회사가 보유한 ㈜디오의 주식과 전환사채를 매수할 의무를 보유하고 있습니다. 당사 보유지분에 해당하는 매수의무의 공정가치는 당반기말 현재 24,052,021천원이며 당기손익-공정가치측정금융부채로 계상되어 있습니다.보고기간종료일 현재 당사는 종속기업인 나이스비즈니스플랫폼(주)와 관련하여 아이비케이 스톤브릿지 혁신성장 사모투자합자회사가 보유한 나이스비즈니스플랫폼(주)의 우선주를 매수할 의무를 보유하고 있습니다. 매수의무의 공정가치는 당반기말 현재 3,908,006원이며 당기손익-공정가치측정금융부채로 계상되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 주요 종속회사인 나이스인프라(주)는 ㈜나이스엘엠에스의 보통주를 매수할 의무를 보유하고 있으며 계약의 내용은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 나이스엘엠에스 보통주식에 대한 풋옵션 계약 보통주 발행일 2017년 9월29일 2020년 4월23일 2020년 9월9일 2020년 9월9일 발행주식수(주) 1,500,000 1,666,666 916,667 41,667 보통주 발행금액 6,000,000 9,999,996 5,500,000 250,000 Put 행사금액 발행금액에 보장수익률(연 6%)복리 적용 9,999,996 5,500,000 250,000 행사시작일(주1) 2022년 9월29일 2023년 4월23일 2023년 9월9일 2023년 9월9일 (주1) 행사시작일은 투자대상기업이 약정기한 내 기업공개를 완료하지 못한 경우의 행사 가능 시작일이며, 동 행사시작일은 이해관계자간의 합의를 통해 연장될 수 있습니다. 당사의 주요 종속회사인 케이아이에스정보통신㈜은 (주)닥터스텍과 관련하여 메디치 2018-2 중소선도기업 창업투자조합과 KIF-프리미어 기술금융 투자조합이 보유한 (주)닥터스텍의 주식을 매수할 의무를 보유하고 있습니다.보고기간종료일 현재 연결실체는 매매목적 파생상품거래약정을 체결하고 있으며, 동 파생상품 거래는 환율 및 이자율 등의 기초변수의 변동에 따른 시세차익을 획득하고자 하는 것으로서 선도 및 선물환 등의 상품을 이용하고 있습니다. 파생상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 미결제약정금액 장부금액 자산 부채 매매목적 파생상품 통화선물 USD 24,000,000 - 1,440,953 이자율스왑 - - 84,529 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요 계약 보고서 작성기준일 기준으로 현재 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 중요 계약은 없습니다. 나. 연구개발활동 당사는 전사차원의 연구개발 전담조직을 별도로 구성하고 있지 않으며, 각 사업부문별로 사업운영 및 신규서비스 개발을 위한 연구개발 활동을 수행하고 있습니다. 연구개발비용은 주로 무형자산 개발이므로 인건비 이외에 특별히 투입되는 비용이 없어 별도로 계상하지 않았습니다. 주요종속회사인 NICE평가정보(주)는 개인신용평가방법론 개발 등의 연구를 위하여, NICE리서치센터를 별도로 운영하고 있으나, 동 센터의 인건비 등을 (연구)개발비로 별도 계상하지 않고, 인건비 등 영업비용으로 계상하고 있습니다.주요종속회사인 NICE정보통신(주)와 케이아이에스정보통신(주)는 독립된 조직으로 기업부설연구소를 설립하여, On/Off/Mobile 결제 관련 기술의 개발 및 지급결제 인프라의 구축을 위한 기술을 연구하고 있습니다. 주요종속회사인 한국전자금융(주)의 연구개발 활동은 연구소에서 담당하고 있으며, ATM관리사업에서의 경쟁력 강화 및 IT 기술력 확보를 위하여 ATM 관련 통합소프트웨어를 개발하였으며 CD/ATM기를 통합운영할 수 있는 한국형 통합미들웨어를 개발하여 일부 금융기관에 적용하여 서비스를 제공하고 있고 서비스 제공 대상 확대를 추진하고 있습니다. 또한 종속회사의 연구소에서도 여신전문금융업법 개정에 따른 보안성 강화 및 신규 서비스 제공과 관련된 지속적인 연구개발을 실시하고 있습니다.주요종속회사인 (주)아이티엠반도체는 본사에 부설연구소를 운영하고 있으며, 2018년 12월 별도연구법인 ㈜아이티엔씨를 설립하였습니다.아이티엠반도체 연구소는 리튬이온 2차전지(1-cell)보호회로의 핵심부품인 보호소자(Protection IC)와 스위칭소자(MOSFET)를 배터리 및 사용기기에 최적화 되도록 개발하고 세계 최초로 이 부품들을 One Package화하여 하나의 부품으로 개발한 POC(Protection One Chip)를 상용화하였습니다. 또한 세계 최초로 보호회로를 반도체 Packaging화하여 상용화한 PMP를 개발하였으며 다수의 관련 특허 등록으로 독보적인 기술을 확보하였습니다. 자회사인 아이티엔씨는 선행 연구 개발을 사업의 주 목적으로 하며, 전력 반도체 패키지 기술 개발, 친환경 자동차용 지능형 배터리 관리 시스템 개발을 수행하고 있습니다. 7. 기타 참고사항 가. 관련 법령 및 정부의 규제 (1) 신용정보업(개인신용평가업, 개인사업자신용평가업, 기업신용조회업)신용정보업(개인신용평가업, 개인사업자신용평가업, 기업신용조회업)은 『신용정보 의 이용 및 보호에 관한 법률』에 의해 영업의 허가 및 업무전반에 대한 감독을 받고 있습니다. 『신용정보의이용 및 보호에 관한 법률』은 개인신용정보주체의 동의권 강화 등을 주 내용으로 하여, 2009년 4월 1일 전부개정되었으며, 2009년 10월 2일부 터 개정법률이 시행되고 있습니다. 이와 별도로, 2011년 3월 29일 개인정보 보호를 목적으로 하는 『개인정보보호법』이 제정되었습니다.(2) 카드 VAN사업당사의 종속회사인 나이스정보통신(주), 케이아이에스정보통신㈜, (주)제이티넷의 카드VAN사업은『여신전문금융업법률』에 의해 영업의 등록 및 업무전반에 대한 감독을 받고 있습니다. 또한, 나이스페이먼츠(주)과 (주)제이티넷의 PG사업은 『전자금융거래법』에 의해 영업의 등록 및 업무전반에 대한 감독을 받고 있습니다.(3) CD/ATM 사업당사의 종속회사인 한국전자금융㈜는 전자금융거래법상 전자금융을 보조하는 전자금융보조업자에 해당된다고 할 수 있습니다. 전자금융보조업자는 허가 또는 등록 사항은 아니지만 전자금융거래법 및 그 부속법령 중 일부 규정의 적용을 받고 있습니다. 기존에는 금융기관을 통하여 간접적인 검사를 받았으나, 전자금융거래법의 개정에 따라 2013년 11월 23일부터 금융감독원에서 전자금융보조업자를 직접 조사할 수 있는 권한이 인정되었습니다. 또한 한국전자금융㈜는 현금 및 유가증권 등의 운송과 관련하여 화물자동차 운수사업법상의 화물자동차운송사업 허가를 보유하고 있으며 ATM관리, 현금 등 귀중품의 운송을 위해 경비업(호송경비업, 기계경비업) 허가를 보유하고 있으며, 각각 해당 법령의 규제를 받고 있습니다. 그 외에 적용받는 법률로는 CD VAN 광고 등을 위한 옥외광고물 등 관리법, CD/ATM 및 CCTV 설치와 관련된 정보통신공사업법, 전기공사업법의 규율을 받고 있고, 금융기관 영업점 브랜치솔루션 사업 등과 관련하여 실내건축공사업, 금속구조물창호공사업 등의 면허를 보유하고 있으며 그와 관련하여 건설산업기본법의 규율을 받고 있습니다. 또한 한국전자금융㈜의 무인주차사업과 관련하여는 주차장법의 일부 내용을 적용받고 있습니다. 영상보안솔루션 등 관련 사업에 있어서는 직접적으로 규율하는 법률은 없으나 개인정보보호법 등의 영향을 받습니다.(4) 신용평가사업당사의 종속회사인 나이스신용평가㈜는 신용평가사업을 영위하고 있으며,『신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률』 및 신용정보업감독규정 의해 영업의 허가 및 업무전반에 대한감독을 받고 있습니다. (5) 자산관리사업당사의 종속회사인 나이스신용정보㈜의 자산관리사업은『신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률』과『채권의 공정한 추심에관한 법률』에 의해 영업의 허가 및 업무전반에 대한 감독을 받고 있습니다. 『신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률』은 위임직채권추심인의 등록 등 채권추심사업과 관련되는 내용이 개정되었으며, 개정 및 시행일자는 상기와 같습니다. 『채권의 공정한 추심에 관한 법률』은 2009년 2월 6일 제정되어, 2009년 8월 7일부터 시행되고 있습니다. 이외에도 관련사업의 영위와 관련하여 『대부업의 등록 및 금융이용자 보호에 관한 법률』과 『주민등록법』등의 관련규정을 준수하며 사업을 수행하고 있습니다. 나. 환경에 관한 사항 보고서 작성기준일 기준으로 회사가 영위하는 사업과 관련하여 환경물질의 배출 또는 환경보호 관련된 규제를 받는 사항은 없습니다. 다. 각 사업부문의 시장여건 및 영업의 개황 (1) NICE평가정보㈜ 가. 개인신용정보사업(CB사업) (1) 산업의 특성개인신용정보사업은 과거 5영업일 이상/10만원 이상 연체정보 등 정보단위 제공수 준에서 금융기관들의 위험관리 강화 및 고객관리에 대한 관심이 증대되면서 CB Sco re, 신청사기방지 등 다양한 가공서비스를 확대 제공하고 있습니다. 솔루션사업 또한 과거 개인고객심사위주의 신용평가모형개발 영역으로부터 Credit Lifecycle 전 과정 에 걸쳐 적용될 수 있는 평가모형으로 영역 확대, 신BIS 관련 평가모형 및 SOHO 신용평가모형 개발 등 프로젝트 수행영역을 확장하고 있습니다.금융권을 비롯한 신용공여기관에 잠재고객 발굴, 여신심사, 충성도 제고, 이탈방지, 연체채권 회수 등 고객유치에서 연체관리까지 전반적인 고객관리 업무에 개인신용정 보 데이터 및 개인신용평점 등 부가서비스를 제공하여 정확하고 신속한 의사결정을 내릴 수 있도록 지원하는 역할을 수행하고 있습니다.현재 국내 개인CB 시장은 회사를 비롯하여 2006년 시장에 진입한 코리아크레딧뷰로(주)(KCB)가 주요 사업자로 시장에 참여하고 있고, 신용정보법 개정 이후 신용조 회업무의 세분화 및 본인신용정보관리업이 신설됨에 따라 기존 개인신용정보 시장 내 개인사업자 신용평가업 및 전문개인신용평가업권별로 신규 사업자가 유입되고 있 습니다. (2) 산업의 성장성개인신용정보 시장은 신용공여기관의 신용위험관리 강화에 따른 CB서비스 이용확대, 관련 솔루션 발주물량 증가, 본인 신용관리 중요성 및 개인정보보호 인식 강화에 따른 개인회원의 지속적인 유입으로 꾸준한 성장세를 기록하였습니다. 최근 저축은 행 등 서민금융업권 조회량의 증가세와 신용카드사의 신용관리 제휴서비스 이용량 증가, 인터넷은행, 핀테크 등 신규 혁신금융업자와의 연계대출 채널 확대로 양호한 시장성장세를 시현하고 있습니다.(3) 경기변동의 특성개인신용정보 시장은 국내 경기와 밀접한 상관관계를 보이고 있으며, 특히 금융권의 신용카드발급, 대출 및 할부금융 등 가계여신부문의 경기변동에 직접적인 영향을 받 고 있는 특성을 지니고 있습니다.(4) 시장점유율 등 시장여건회사는 금융기관, 일반사업자 및 개인대상으로 각종 CB서비스 제공을 통해 2022년 반기 중 약 1,628억원의 매출을 시현하였으며, 전체 시장의 동기 비교자료 부재로 시장점유율 파악이 어려운 상황입니다.(5) 경쟁우위 요소CB사업은 신용정보의 보유량, 다양한 데이터 가공에 대한 노하우 및 안정적인 IT 인 프라 확보 등이, 솔루션사업은 안정적인 솔루션의 확보여부, 개발경험 및 컨설팅 역 량 등이 시장에서 주요 경쟁요소로 각각 작용하고 있습니다. 회사는 30여년의 오랜 업력을 기반으로 국내 최대규모의 신용정보DB보유, 정보가공 노하우와 솔루션 보유 및 우수한 컨설팅 인력 보유로 국내시장에서 경쟁우위를 확보하고 있습니다. 나. 기업정보사업 (1) 산업의 특성기업정보사업은 신용평가 등의 업무 수행과정에서 축적된 기업관련 데이터를 바탕으로 각종 경영/경제 및 금융정보를 추가하여 종합적인 비즈니스 정보를 온라인 또는 오프라인의 형태로 제공하며 신용조회, 신용분석과 진단, 신용평가, 온라인망을 이용하는 신용정보제공 서비스를 포함하고 있습니다. 일정한 인적ㆍ물적 요건을 갖춘 사 업자가 정부의 허가를 받으면 신용정보사업에 진출할 수 있습니다.핵심이 되는 기업정보(주로 재무정보)의 경쟁력은 기초자료의 수집능력 등 양적인 측 면과 시계열의 정확성 등 질적인 측면입니다. 따라서 데이터베이스구축업체의 업종, 지명도, 사업영위기간 자체가 시장에서의 지위를 결정하는 중요 요소입니다. 또한 경쟁력의 원천인 데이터베이스는 단기간에 구축하기가 쉽지 않고, 기존 사업자에 대한 고객들의 충성도가 높은 특징이 있습니다.회사의 사업영역은 다음과 같습니다.1) 기업정보서비스기업정보·DB를 구축하여 인터넷/모바일(APP)을 통하여 기업정보를 제공합니다. 대표적인 서비스 상품은 KISLINE등 입니다.① 온라인기업신용정보: 기업에 대한 신용등급, 재무정보, 주요거래처 및 불량정보 조회 서비스② 신용위험 모니터링 서비스: 거래처의 신용정보(신용등급, 금융권 및 상거래 연체, 세금체납, 소송, 휴폐업) 변동시 모니터링 알람 제공③ 기업DB전송/분석보고서/소싱 서비스 등 제공2) 기업/기술/ESG 평가서비스① 기업평가: 기업의 경영상태 및 각종 실적정보 등을 전자화/표준화하여 이에 대한 신용도를 평가하고, 이를 필요로 하는 대기업이나 공공기관에 제공 ② 기술신용평가: 기술신용평가서를 제공하여, 대출/기업투자 여부를 결정할 때 재무정보 이외에 기술정보를 추가로 고려하여 신용도 판단 예측의 정확성을 높이고자 하는 수요에 대응③ ESG평가: ESG는 환경(Environmental), 사회(Social), 지배구조(Governance)의 약자로 기업의 비재무적 성과를 측정하고 지속가능경영 실현을 위해 관리되어야 하 는 핵심 요소. ESG 평가는 이러한 비재무적인 요소들을 객관적인 방법론을 활용하는 평가이며, 기업의 현재 ESG 수준과 리스크 및 기회요인을 제공하여 기업의 가치 제고에 기여할 수 있음최근 대기업의 공급망에 대한 ESG관리 및 금융기관의 ESG상품 출시, 투자 확대, 그리고 규제 적용을 위한 수요가 증가하고 있음3) 신용리스크컨설팅 서비스회사의 CRMS(신용리스크관리시스템)을 통한 리스크컨설팅서비스는 외환위기 이후 신용위험(Credit Risk)의 중요성에 대한 인식으로 사업이 태동되어 BaselⅡ에 대한 금융기관들의 적극적인 대응을 통해 사업이 확대되었습니다. 이 서비스는 신용평가노하우 및 기업정보DB를 기반으로 하므로, 진입장벽이 높은 편입니다. (2) 산업의 성장성기업정보사업은 급격한 매출신장을 기대하기는 어려우나, 회사의 오랜 업력과 기업 정보 콘텐츠의 경쟁력을 바탕으로 완만한 매출 성장이 예상됩니다. 또한 최근에는 기업정보 콘텐츠를 기반으로 고객의 통합리스크관리 측면의 솔루션 제공이 활발하게 이루어지고 있는 상황입니다.평가사업은 기업평가와 기술신용평가의 경우 시장이 성숙단계로 진입하고 있으나, ESG평가는 산업 전반의 ESG경영이 확대되면서 장기적으로 성장을 기대하고 있습니다.통합리스크 컨설팅사업은 시장 전체의 프로젝트 발주 건수가 금융기관의 리스크관리정책과 연관성을 가집니다(3) 경기변동의 특성기업정보사업은 산업 발전단계상 성숙기에 있으며 경기변동에 대한 민감도가 높지 않습니다. 기업평가사업은 기업평가 대기업과 협력기업간 거래관계의 개설 및 유지, 공공기관 입찰에 필요한 평가 수요에 따라 매년 새로운 재무정보 등이 생성된 후 2분기에 매출집중도가 높은 특성이 있습니다. 한편 기술신용평가와 ESG평가 시장은 기업평가에 비하여 기업 또는 금융기관의 연중 평가 수요에 따른 매출이 지속적으로 발생합니다.리스크컨설팅사업은 금융권의 리스크 통제·관리 시스템에 대한 투자 수요에 따라 매출 변동성이 있으나, 최근 은행권뿐만 아니라 비은행권의 리스크 관리 수요가 확대되고 있는 추세입니다. (4) 시장점유율 등 시장여건기업정보사업은 KIS-LINE 등 온라인 정보서비스 및 데이터 판매, 기업기술평가 및 상장기업분석사업, 금융권에 대한 CRMS(신용리스크관리시스템) 구축용역 등을 통 해서 2022년 반기 중 약 517억원의 매출을 시현하였으나, 시장 내 경쟁사들과의 정보공유가 원활하지 않아 정확한 점유율 추정이 어려운 상황입니다.(5) 경쟁우위 요소기업정보사업의 주고객은 기업을 심사하는 금융기관과 산업분석, 경쟁사조사, 거래 처의 신용위험도 조사 등을 목적으로 하는 기업들로 서비스를 선택함에 있어 가격보다는 제공하는 데이터의 양과 질을 더 중요시하고 있습니다. 즉, 서비스에 대한 가격 탄력성이 낮고, 충성도가 높은 고객으로 구성되어 있습니다. 따라서 정보Sourcing, 업데이트의 신속성 및 부가정보 제공능력 등이 경쟁우위의 원천이라 할 수 있습니다. 리스크컨설팅사업의 장기적인 확대, 발전을 위해서는 지속적인 연구개발과 사업화 노력, 기존 인력의 경력관리, 우수인력의 유치를 통해 경쟁우위를 유지/강화하기 위 해 노력하고 있습니다. 또한 국제회계기준(IFRS)의 도입으로 인한 재무 데이터의 입 수 및 관리 역량, IFRS 기반 재무평가 모형 등에 있어서 차별적인 경쟁력을 강화하고 있습니다. 다. 빅데이터 사업 (1) 산업의 특성디지털 트랜스포메이션(DT) 관련 빅데이터/AI 등 신기술 및 대용량 데이터의 처리ㆍ 분석, 저장ㆍ보관, 전송 등 관련 기술에 대한 인프라 구축이 미래 ICT 산업 성장의 중 요한 핵심요소로 자리매김하고 있으며, 코로나19로 인한 비대면 거래 확대로 공공데이터, 데이터 거래소 활성화, 플랫폼 통합 DB 등 데이터 경제화를 위한 데이터 거래의 중요도가 점차적으로 증가하는 추세입니다. 회사는 전국 상가정보 및 상권, 유통 등 상업 빅데이터, 비신용 및 비금융정보 등을 수집하여 상권(시장)분석과 컨설팅 등 다양한 산업들을 서로 연결하는 역할을 수행하 고 있습니다. 빅데이터 컨설팅 서비스는 데이터 정제, 표준화 및 컨설팅을 통해 고객 들의 합리적인의사결정 프로세스 제고 및 사업영역 다각화 등 성장 모멘텀 확대에 기여하고 있습니다.(2) 산업의 성장성데이터 3법 개정 이후 기존 비식별정보(非신용정보) 활용성 증가와 데이터거래소/ 플랫폼 통합 DB 등 다양한 융합데이터 유입채널의 출현, 그리고 데이터 수요예보제와 같은 D.N.A(DataㆍNetworkㆍ AI) 인프라 지원 정책 등으로 인해 정보의 유용성이 크게 확대될 것으로 전망됩니다. (3) 경기변동의 특성코로나19 위기 이후 비대면 문화 확산 등 개인별 삶의 패턴 내 디지털 환경 고착화, 기존 ICT기업 외 비ICT기업의 디지털 투자 확대로 빅데이터/AI 등 디지털 트랜스포메이션(DT) 관련 신기술의 수요는 지속적으로 확대될 것으로 전망됩니다. 또한 데이터3법 개정으로 인한 마이데이터 시장 등의 출현으로 시장참여자들은 지속적으로 증 가할 것이 예상되며, Open API 등을 통해 유입되는 정보 및 관련 거래 간 정보의 유 용성은 지속적으로 확대될 것으로 예상됩니다. (4) 시장점유율 등 시장여건공공, 금융, 민간기업 등의 상권분석, 수요/매출/고객행동 예측 모형개발, 고객분석 서비스 등을 통해서 2022년 반기 중 약 30억원의 매출을 시현하였으나, 시장 내 경쟁사들 과의 정보공유가 원할하지 않아 정확한 점유율 추정이 어려운 상황입니다. (2) NICE정보통신 가. VAN 회사는 2022년 2분기 누적 기준, VAN시장 점유율 24.4%(조회 건수 기준)을 차지하고있는 업계 1위 사업자로서, 처리 건수는 전년 대비 16.0%가 증가한 14.3억 건(일평균 14.7백만 건)에 이르고 있습니다.특히 PG를 비롯한 온라인 가맹점을 대상으로 한 '온라인 VAN'의 경우, 전년 동기 대비 (처리 건수 기준) 20.1% 성장하여 고성장 추세를 지속하고 있습니다.온/오프라인 VAN에 대한 사업 설명은 아래와 같습니다. (1) 사업의 내용 - 오프라인 VAN : 각 개별 가맹점에 설치된 단말기와 자체 통신망을 이용해, 고객과 가맹점이 신용카드, 직불카드, 모바일카드의 결제 수단을 사용할 수 있는 서비스를 제공합니다. 결제 승인데이터의 중계 외에도, 결제 수단 발행사와 가맹점 간의 전표 매입, 대금 청구, 매입데이터 관리, 가맹점 민원대응 등의 부가서비스를 제공합니다. 결제 수단 발행사로부터 받는 수수료와 가맹점에 대한 단말기 판매 수익 등이 주 수익원입니다. 또한 결제 인프라를 활용, 현금영수증사업자로서 현금영수증 발급 업무를 통해 발급 건수에 따라 국세청으로부터 정해진 금액을 환급받고 있습니다. - 온라인 VAN : 온라인 쇼핑몰, PG사 등의 온라인 가맹점과 지급결제수단 발행사를 회사의 VAN중계 시스템으로 연결하고, 해당 가맹점에서 결제가 발생하면 승인, 매입, 청구 서비스를 제공합니다.회사는 이와 같이 On/Off Line을 아우르는 지급결제 중계 서비스를 제공하면서, 유력한 온/오프라인 가맹점을 지속적으로 유치함으로써 장기 성장의 동력을 확보하고 있습니다. (2) 사업의 특성 및 경쟁요소 VAN산업의 매출 실적은 소비자의 이용도가 높은 가맹점을 많이 확보하는 것과 직접적인 관련성이 있습니다. 따라서 신규 가맹점의 유치와 기존 가맹점의 관리를 위한 치열한 경쟁이 지속되고 있습니다. 또한 기존사업자가 확보한 가맹점 네트워크는 그 자체로 신규사업자의 진출을 저지하는 실질적인 진입장벽으로 작동하기도 합니다. 당사는 VAN사 중 유일하게 독자적인 IDC센터를 구축하여, 전국적인 대규모 결제네트워크의 안정적 유지 및 365/24 무장애 서비스를 구현함으로써, 기본적인 결제중계서비스 안정성에서 압도적인 경쟁우위를 확보하고 있습니다.더 나아가 매출 관리 편의성 제고를 위한 POS 시스템과의 결합, 나이스오더, 택스 리펀드와 같은 부가서비스의 지속적인 확충을 통하여 차별화된 서비스 우위를 구축하며 시장의 수요에 능동적으로 대응하고 있습니다. (3) 성장성 VAN사업은 신용카드 사용량 증가에 연동해서 지속적으로 성장해 왔으나, 신용카드산업이 성숙기에 들어섬에 따라서 성장세가 둔화되고 있습니다. 그러나 온라인 쇼핑의 활성화와 함께 간편 결제, 선불/직불 결제 등 신종 비현금 결제수단의 등장으로 새로운 시장이 확대 생성되고 있습니다.당사는 모바일 앱카드 공통모듈을 매개로 하여 신생 지급결제사업자를 새로운 고객으로 선도적으로 흡수하여 고객다각화를 실현하고 있으며, 빠르게 성장하는 온라인 VAN 가맹점도 적극적으로 유치하여 VAN시장 대비 높은 성장세를 시현하고 있습니다. (단위 : 백만건) NICE정보통신 VAN 건수 및 성장율 구분 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2021.2Q 2022.2Q VAN 전체 건수 2,506 2,986 3,147 3,581 3,922 4,877 1,234 1,431 성장율(YoY) 21.1% 19.2% 5.4% 13.8% 9.5% 24.4% 25.2% 16.0% ONLINE VAN 건수 65 135 272 511 898 1,510 422 459 성장율(YoY) 63.5% 107.1% 101.2% 87.9% 75.6% 68.2% 27.4% 20.1% 향후 VAN사업은 On-Off Line 가맹점에 기구축한 결제 인프라를 기반으로, 다양한 결제수단을 수용하고, 더 나아가 옴니채널 마케팅을 비롯하여 가맹점이 필요로 하는 다양한 수요를 적극 발굴 상용화함으로써, 고객과 함께 동반성장하는 사업모델로 확장하며 성장할 것입니다. (4) 경기변동의 특성 및 계절성 VAN산업은 경기 변동에 따른 소비심리와 밀접한 상관관계가 있습니다. 불황으로 소비심리가 위축될 경우 매출이 감소할 수 있으며, 반대로 경기가 회복되어 내수가 활성화될 경우에는 수익의 개선을 예상할 수 있습니다. 오프라인 VAN의 경우. 월별의 일수 차이, 월별 특수(명절, 휴가시즌, 연말, 기후 등)에 따라 영향을 받습니다. 시민들의 대외 활동이 활발한 하절기에 매출 및 영업이익이 크게 증가하는 경향을 보입니다. 온라인 VAN은 대형 온라인 쇼핑몰, 음식배달업 등에서 프로모션 행사를 할 경우 그에 따른 영향을 받습니다. 소비 심리, 경기 변동과 밀접한 상관관계는 있으나, 온라인의 특성상 시간과 장소를 큰 구애를 받지 않는 만큼, 계절성은 오프라인 VAN에 비해영향 요소가 비교적 적다고 볼 수 있습니다. (5) 시장여건 및 경쟁 상황 현재 대한민국에는 27개(2021년 말 금융위원회 등록 기준) VAN사가 영업 중이며, 당사는 2014년 시장 1위 사업자로 올라선 이래, 계속해서 시장점유율을 높여 가고 있습니다.- 회사 시장점유율 추이 (단위 : 백만건) 연도 2017 2018 2019 2020 2021 2021.2Q 2022.2Q 전 VAN사처리건수* 16,403 17,643 19,158 18,990 20,635 9,802 10,924 당사 처리 건수 2,986 3,147 3,581 3,922 4,877 2,292 2,661 당사 점유율 18.2% 17.8% 18.7% 20.7% 23.6% 23.4% 24.4% * VAN 업계 공유 자료 합산 (6) 회사의 경쟁상 강점 회사는 대한민국 대표 금융 인프라 기업인 NICE그룹의 일원으로서 높은 신뢰도와 전국적인 결제 가맹점 네트워크를 바탕으로, 지속적인 기술 혁신을 통하여 VAN시장을 주도해 온 1위 사업자입니다. 특히 회사가 2013년에 업계 최초로 개발하여 공급한 '앱카드 공통모듈'은 모바일 기반 간편결제 트렌드를 선도하는 당사의 차별적 경쟁요소입니다.간편 결제의 사용이 보편화하는 시장 상황에서, 회사의 앱카드 공통모듈의 범용성과 편리성은 시장에서 가치를 인정받았으며, 다수의 간편결제사가 채택하고 있습니다. 고객이 간편결제사에서 채택한 당사의 공통모듈에 자신의 카드를 등록하면, 이후 개별 신용카드사 App의 실행이 필요없이, 공통모듈에 설정한 6자리 비밀번호 입력만으로 온/오프라인에서 간편하게 신용카드(또는 체크카드)를 결제할 수 있는 시스템입니다.또한 회사가 구축한 전국 가맹점 인프라는 다양한 지불결제시장으로의 진출 기반이 되어줍니다. 이미 안정적인 규모를 확보한 PG사업과 전자상품권사업은 물론, 2019년4Q부터 서비스를 실시한 택스 리펀드 사업과 NICE ORDER 사업 역시 회사의 전국적인 가맹점 네트워크를 기반으로 사업을 진행하고 있습니다.회사는 지속적인 자기혁신을 통해 VAN시장 1위를 넘어서, On-Off Line을 통합하여 지불결제시장을 선도하는 "Total Payment Service Provider"로서의 비전을 달성할 것입니다. 나. 택스리펀드택스리펀드는 외국인 관광객이 구입한 물품에 대한 내국세 환급을 대행하는 서비스입니다. (1) 사업의 내용 - 내국세 환급 대행 : 각 가맹점에 설치된 단말기, 여권리더기, 관세청 연동 자체 통 신망을 이용해 외국인 관광객의 간편한 내국세 환급을 가능케 하며, 가맹점에는 부가 가치세 영세율 신고 민원 대응 등의 서비스를 제공합니다. 관광객으로부터 수취하는 환급 대행 수수료가 주된 수익원입니다. - 출국장(공항)환급 대행 : 출국항에서 다른 환급사업자의 관광객에 대한 환급금 지 급을 대행하는 업무입니다. 당사는 인천국제공항 제2터미널의 환급 대행 창구를 단 독 운영하고 있습니다. 환급사업자로부터 환급금 지급을 위탁받아 수행하고 수취하는 대행수수료가 주된 수익원입니다. (2) 사업의 특성 및 경쟁요소 택스리펀드 매출 실적은 외국인 관광객의 환급률을 높이는 것과 직접적인 관련성이 있습니다. 따라서 당사는 내국세 환급대행에서 '즉시 환급'이라는 서비스 차별화 요 소를 적극 활용하려는 방향성을 갖고 있습니다. ("외국인관광객 등에 대한 부가가치 세 및 개별소비세 특례규정 제6조의 2”에 의거) 즉시 환급 서비스는 외국인 관광객이 결제시 내국세를 차감한 가격으로 구입할 수 있 도록 하는 서비스입니다. 해당 서비스의 확대는 외국인 관광객의 편의성을 증진시켜 내국세 환급 비율을 높이 데 효과적입니다.(3) 회사의 경쟁상 강점택스리펀드 사업은 영업망 확보 및 관리, 가맹점 홍보 수단 확보, 다양한 결제서비스 (신용카드, 해외간편결제 등) 연동, 환급 디바이스 확보 및 인프라 구축, 환급금의 미수채권 발생 위험 부담 등으로 인해 진입 장벽이 높아 신규 사업자의 진출이 쉽지 않은 편입니다. 그러나 당사의 경우 VAN사업부에서 기 확보한 전국 50만여 개 가맹점에서는 별도 의 비용 부담 없이, 간편하게 카드단말기 및 POS기기 솔루션 업그레이드를 통해 해 당 서비스를 이용할 수 있어, 추가적인 인프라 구축이 불필요 하고, 가맹점 확보가 용이하며, 기존 노하우를 바탕으로 앞서 언급된 발생가능 리스크를 효과적으로 관리할 수 있습니다. 특히, VAN사업에서의 시장지배력을 기반으로, 택스리펀드가 가능한 가맹점(쇼핑몰, 호텔, 미용성형병의원 등)의 요청 사항을 커스터마이징하여 종합지급 결제서비스 제안할 수 있다는 점이 당사의 최대 강점입니다. 당사의 대중국 마케팅 플랫폼 '짜이서울'과 SNS계정을 통해 관광객 向 홍보를 적극 적으로 시행 중입니다. 특히 큰 비중을 차지하는 방한 중국 관광객을 대상으로 한국 관광 정보 공유 및 가맹점 체험단 마케팅 진행 등을 제공함으로서 가맹점의 홍보 요 구 사항을 충족하고 있습니다. 중국 SNS인 웨이보에 '짜이서울' 계정을 운영하여 관광객 동향을 파악하여 가맹점에 타겟 마케팅을 실시하고 있기도 합니다. 또한 타사와 달리, 인천국제공항 제2터미널 환급 대행 창구의 운영을 통해 환급 전표 의 발행부터 환급금 지급까지의 모든 과정을 통합적으로 제공할 수 있는 프로세스를 확보하고 있습니다. 당사는 도심 환급 창구 및 무인자동환급기기(KIOSK) 추가 설치를 통해 환급 지점을 지속적으로 확대해 나갈 계획입니다. (4) 경기변동의 특성 및 계절성 택스리펀드 사업은 외국인 관광객의 물품 구매 금액을 기반으로 수수료를 수취하기 때문에, 방한 관광객의 수와 월별 특수(휴가시즌, 휴일, 연말연시 등) 등에 영향을 받 습니다. (4) 시장여건 및 경쟁 상황 당사는 '즉시 환급'이라는 서비스 강점을 극대화하고, 동시에 다건의 택스리펀드가 발생하는 우량 가맹점 확보를 위해 노력하고 있으며, 호텔 및 미용 성형 병의원 등 고 액 단가 신규 가맹점 확보를 위해 IT기술력 및 가맹점 홍보 채널 강화 등 서비스 차별 화 요소 개발에 집중하고 있습니다. 택스리펀드 가맹점은 현재까지는 명동, 강남, 종로 등 일부 지역에 집중되어 있으나, 당사의 전국적인 결제인프라를 기반으로, 택스리펀드 시장 자체를 확장시키고, 시장 내 점유율 확대를 위해 최선을 다 하고 있습니다. (3) NICE페이먼츠 가. 사업의 내용 회사는 전자지급결제대행업(PG)을 주된 사업으로 영위하고 있습니다. PG사는 전자상거래 과정에서 대표 가맹점의 역할을 수행합니다. 실제 상품 및 용역을 제공하는 온라인 쇼핑몰 등의 사업자를 대신하여 PG사는 은행/카드사 등의 금융기관에 결제대금을 청구하고, 이후 대금을 가맹사업자에게 약정기일에 지급하는 결제대행 서비스를 제공합니다.신용카드, 계좌이체, 통신과금 등의 다양한 지불결제수단의 활용이 가능한 온라인결제시스템을 구축하고, 이를 각 가맹사업자의 필요에 맞게 재구성하여 제공하며 그에 따른 수수료가 주된 수익원입니다. 나. 사업의 특성 및 경쟁요소 금융기관과 가맹점에게 거래안정성을 보장하고 결제 서비스 안정성을 유지하는 것이 PG사업의 특성이자 동시에 경쟁 요소입니다. 우선, PG사업자는 금융기관에 거래안전성을 제공합니다. 가맹점을 대신해 결제사업자로서 신용위험을 해소하는 역할을 담당합니다. 전자상거래는 대면거래로 진행되지 않는 특성으로 인해 거래당사자의 신용을 확보하기 힘든 환경에 있습니다. 따라서 소비자 및 쇼핑몰과 은행, 카드사 등의 금융기관 사이에서 쌍방당사자의 신용을 확보해주는 기관이 반드시 필요합니다. 또한 PG사업자는 가맹점에 결제 서비스의 안정성을 제공합니다. IT 기술력을 바탕으로 가맹점의 결제시스템의 전반을 설계하고 결제 대행서비스를 수행합니다. 여기에는 가맹점별로 특화된 신용카드, 각종 포인트, 상품권 등의 다양한 비현금 결제수단 발급자와 결제정산계약을 체결하고 안정적으로 제공할 수 있는 제휴 관계가 필수적입니다. 이를 충족하기위해 PG서비스 사업자의 신뢰도와 안정적 사업의 영위를 위한 규모가 필수적이며, 이는 군소규모의 신규사업자의 시장 진입에 장애 요소로 작용합니다. 다. 사업의 성장성 온라인결제는 대한민국의 통신 인프라에 기반을 두고 지속적으로 성장하였으며, 스마트폰과 태블릿PC의 확산 및 O2O결제의 활성화, 현금없는 사회를 지향하는 정부의정책적 방향에 따라, 온라인/모바일결제 수요는 성장세를 지속할 것으로 예상됩니다. 통계청의 2022년 2/4분기 온라인쇼핑 동향을 보면, 거래액은 전년 동분기대비 11.1%증가한 50조 5,903억원을 기록했습니다. 또한, 모바일쇼핑 거래액은 전년동분기대비 15.3% 증가한 37조 5,562억원을 기록했습니다. 이런 추세에 NICE페이먼츠는 PG뿐 아니라 오프라인/모바일 결제시스템까지 통합 제공함으로써, O2O결제 시장을 선도하고자 합니다. 라. 경기변동의 특성 및 계절성 PG업 역시 경기 변동에 따른 소비심리와 상관관계가 있습니다. 불황으로 소비심리가 위축될 경우 매출이 감소할 우려가 있으며, 반대로 경기가 회복되어 내수가 활성화할 경우 수익 개선을 예상합니다. 또한 온라인 결제가 절대 다수를 차지하는 만큼, 고객사 사이트의 프로모션, 행사 등에 영향을 받습니다. 또한, 월별 일수 차이, 월별 특수(졸업 및 신학기, 어린이날, 어버이날, 휴가시즌, 연말, 기후 등)에 따라 영향을 받습니다. 마. 시장여건 및 경쟁 상황 대한민국에는 142개의 전자지급결제대행업자가 영업 중(2022년 7월 15일 기준, 금융위원회 전자지급결제대행업 등록 기준)이며, 공식적인 시장점유율 집계는 되고 있지 않습니다. 바. 회사의 경쟁상 강점 회사는 2010년 PG사업을 본격적으로 추진한 이래, B2B PG시장을 적극적으로 개척하여 5년간 50배의 매출규모 성장을 달성하였습니다. 또한 2015년에는 B2C PG시장에서 주요한 사업자였던 이지스엔터프라이즈의 PG/CMS사업부문을 영업 양수하여 기존의 B2B사업과 함께 B2C사업의 균형성장을 도모하였습니다. 2019년에 들어서는 규모의 경제를 달성하여 본격적인 수익 창출 구간에 돌입하였습니다. 더불어, 오프라인 비대면 영역의 성장 및 온/오프라인 통합 결제 트렌드의 가속화에 대응하고자 2022년 4월부터 VAN사업을 주된 사업으로 영위하는 (주)제이티넷과 합 병을 추진 중입니다. 해당 합병으로, 향후 NICE페이먼츠의 수익성 개선 및 VAN/PG 의 지급결제 시너지를 통한 다양한 온/오프라인 결제시스템 제공이 가능할 것으로 기대하고 있습니다. 긴 호흡으로 지속적인 투자와 시스템 개선을 통해 고객사에게 편의를 제공했던 끈기로 향후, 타 PG사와의 차별점이 될 수 있는 요소를 끊임없이 발굴할 것이며, NICE페이먼츠가 온/오프라인 지급결제 시너지를 창출하며 O2O지급결제 시장을 선도하는 사업자가 될 수 있도록 하겠습니다. (4) (주)아이티엠반도체, ITM Semiconductor VIETNAM Co., Ltd. 가. 2차전지 산업 특성 1차전지는 한번 사용하고 버리는 알카라인 전지, 수은전지 등의 건전지를 말하며, 2차전지는 충전과 방전을 반복할 수 있는 전지를 지칭합니다. 현재 실용화된 2차전지 가운데, 전력 저장이나 자동차 등의 에너지 활용에 사용되는 2차전지는 납축전지, 니켈수소전지, 리튬이온(Li-Ion)전지 등이 있습니다. 이중 리튬이온전지는 에너지 밀도가 높아 경량화, 소형화, 고밀도화 등에 가장 유리하고 충방전 반복에 따른 메모리효과가 없어 다양한 분야에서 널리 사용되어지고 있습니다.리튬이온전지는 도입 초창기인 2000년 이후 높은 에너지밀도와 가벼운 무게를 강점으로 휴대용 IT기기의 시장 확대와 함께 성장하였습니다. 2000년대 후반부터 니켈카드뮴전지가 유해물질 문제로 사용금지 되기 시작하였으며 상대적으로 고가였던 리튬이온전지의 가격이 기존의 니켈카드뮴전지, 니켈수소전지와 비슷한 수준까지 하락하면서 전동공구를 시작으로 E-Bike, E-Scooter 등의 파워어플리케이션 시장이 형성되어 지속적인 고성장의 기반이 구축되었습니다. 2010년대 리튬이온전지를 장착한 전기자동차가 상용화 되고 향후 2020년대 중반 이후 화석연료를 사용하는 내연기관의 생산 및 판매가 금지되는 등의 국제적인 움직임에 따라 고성장이 전망됩니다.또한 휴대폰, 웨어러블 제품, 노트북PC 등 휴대용 IT기기의 확대 및 전기자동차(xEV), ESS 보급의 확대가 활발해지면서 리튬이온전지의 수요는 지속적으로 증가 할 것으로 예상 되어집니다. 나. 2차전지 산업의 성장성 (1) 중대형 2차전지 시장 2015년 파리기후협약을 통해 각국은 자원고갈과 환경오염, 기후변화를 막기 위해 온실가스 감축 목표를 설정하였고, 온실가스 배출 감소를 위해 각국 정부는 내연기관자동차의 전기차로의 전환, 재생에너지(태양광, 풍력 등) 발전 비중 확대 등을 통해 온실가스 배출 감축 목표를 실현해 나가는 정책을 수립ㆍ추진하고 있습니다. 이에 따라 전기자동차 보급의 확대로 인한 xEV시장, 재생에너지 보급율 증가를 위한 ESS시장이 지속적으로 고성장할 것으로 전망되고 있습니다. 전기자동차 시장은 유럽각국의 내연기관 퇴출 계획과 각종 보조금 정책으로 2025년까지 연평균 40%에 가까운 성장이 전망되고 있으며, 2025년도에 네덜란드, 노르웨이의 내연기관 차량 판매 금지를 시작으로 2040년 독일, 영국의 가솔린 및 디젤차량 판매 금지가 전망되고 있습니다. ESS시장은 재생에너지 발전시설의 확대와 에너지 저장 효율에 대한 이슈에도 불구하고 지속적인 확대가 예상됩니다. 온실가스 배출 감소를 위해 국가별 재생에너지 (Renewable Energy, 주로 태양광ㆍ풍력 등) 발전소에 대한 투자가 지속되고 있으며 2016년 기준 16% 수준에 불과했던 글로벌 재생에너지 발전 비중은 2030년 22%까지 확대될 것으로 전망됩니다. 기후변화에 따라 발전량이 불안정한 태양광이나 풍력 등 재생에너지의 단점 보완을 위해 출력안정성을 확보하고 에너지 저장효율을 개선하기 위한 ESS 시장의 고성장이 전망됩니다. (2) 소형 2차전지 시장 소형 2차전지 시장의 중심인 스마트폰 시장의 글로벌 성장율은 출하량 기준 2010년대 중반이후 성장률이 점점 감소되어 시장의 성장성이 정체기에 진입한 것으로 생각되어 집니다. 그러나 이러한 시장의 성장 둔화는 소프트웨어 및 하드웨어 측면에서 새로운 수요를 창출할 수 있는 혁신과 변화의 필요성을 대두시키면서 성장이 정체된 시장 속에서 새로운 수요를 만들어 내고 있습니다. 트리플 카메라, 3D 센싱, 지문/홍채 인식 등이 차세대 스마트폰의 차별화 기술로 부상하고 있으며 특히 폴더블 디스플레이는 파격적인 디자인 변화로 주목 받고 있습니다. 폴더블폰의 출하량은 2019년 300만대에 불과하나 2022년에는 5천만대까지 상승하여 연평균 150% 이상의 성장세를 보일 것으로 전망하고 있습니다. 소프트웨어 부문의 가장 큰 변화는 5G통신의 상용화입니다. 사물인터넷(IoT)의 확산으로 현재도 많은 기기들이 스마트폰 앱을 통하여 제어되고 있으나, 2019년 5G의 상용화 개시 이후 IoE(Internet of Everything) 시대가 열릴 것으로 전망되고 있습니다이에 스마트폰은 단순히 개인용 디바이스의 한계를 벗어나 사물인터넷 기기들의 허브 디바이스로써 그 위상이 강화될 것으로 전망되며 2018년 현재 약 16억대인 스마트폰 시장의 5G용 스마트폰으로의 교체는 2019년 2백만대에서 시작하여 2025년에는 약 15억대에 이를 것으로 전망되고 있습니다. 다. 사업의 성장성 5G의 상용화로 인해 예상되는 사물인터넷 시장과 스마트폰 시장의 급격한 성장, 웨어러블 시장의 지속 성장, 파워어플리케이션 시장(전기자동차, ESS, 전동공구 등)의 성장으로 인해 2차전지 배터리 시장은 지속적인 성장을 전망하고 있습니다. 이러한 시장의 성장 속에서 고객은 2차전지 보호회로와 관리시스템에 대하여 더 높은 신뢰성과 성능 및 다양한 기능을 요구하고 있습니다. 이에 회사는 소형 2차전지 보호회로시장에서 지속적인 신규 제품의 개발 및 고객사 제안을 하여 지속적인 시장 점유율을 높여가고 있습니다. 특히 소형 IT 시장에서 급성장 중인 웨어러블 시장은 전 세계적으로 그 성장세가 계속 유지되고 있습니다. 글로벌 시장을 선도하고 있는 기존 업체 뿐만 아니라 중국의저가형 웨어러블 제작 업체 또한 다양한 제품을 선보이고 있으며 생산량을 지속적으로 늘려가는 중입니다. 이러한 추세에 힘입어 세계 웨어러블 기기의 출하량은 2019년 약 2억대, 2023년에는 약 2억 8000만대 수준으로 증가할 것으로 전망 됩니다. 웨어러블 시장은 스마트 워치, 밴드, 무선 이어폰 등 다양한 제품이 시장을 형성하고 있으며 특히 스마트 워치와 무선 이어폰의 꾸준한 성장이 전망 되고 있습니다.회사는 2016년부터 웨어러블 시장에 진입 하였으며 시장을 선도하는 글로벌 고객사와 안정적인 납품을 통하여 시장점유율을 높이고 있습니다. 또한 웨어러블 시장에서 점차 점유율을 늘려가고 있는 중국 업체들과 납품이 이루어 지고 있으며 적용 제품 군을 계속 늘려갈 예정입니다. 라. 경쟁상황 및 경쟁우위에 관한 사항 회사의 2차전지 보호회로 제품인 PMP, POC의 주요 시장은 휴대폰, 태블릿, 웨어러블 등의 소형 IT기기 시장으로 볼 수 있습니다. 소형 IT기기의 2차전지 보호회로는 PCM을 사용하거나 당사의 PMP를 사용하는 것으로 구분할 수 있습니다. PCM을 사용하는 경우 가장 중요한 핵심부품인 보호회로용 IC는 회사의 POC 또는 중국 및 일본의 One chip, 일본의 Two chip 등을 채택하고 있습니다. PCM은 휴대폰, 태블릿, 기타 웨어러블 기기 등 소형 IT기기 보호회로 시장의 약 95%를 점유하고 있으며, 한국과 중국이 글로벌 시장의 대부분을 점유하고 있습니다. 그러나 웨어러블 제품의 시장 성장과 IoT 시대의 본격화로 인해 2차전지 보호회로의 소형화와 다기능화가 요구되는 상황에서 PCM의 근본적인 설계적 한계를 극복할 수 있는 회사의 PMP는 점점 시장 점유율을 높여갈 것으로 예상됩니다. PMP는 회사가 세계최초로 개발 및 양산에 성공한 전 세계에서 유일한 제품으로 동일한 제품에서는 경쟁업체가 없으나 유사 제품인 PCM 업체들을 경쟁업체로 분류할 수 있습니다. 대표적인 PCM 업체로는 국내 업체인 P社와 N社, 중국 BW社 정도가 있습니다. 다만 회사의 PMP는 반도체 기술과 2차전지 보호회로 기술을 융합하여 만들어낸 새로운 제품으로 PCM의 설계적 한계를 극복하여 EMI, ESD등의 전기적 충격과 습기 및 고온 등의 외부적인 요인에 의한 제품파손이나 오동작을 미연에 방지할 수 있으며, 고객의 제품 설계시 공간 활용에 대한 우수한 편의성을 제공하는 등 경쟁사의 PCM에 비해 기술적 우위에 있습니다. 생산방식에 있어서도 단순히 SMT(Surface Mounter Technology)를 이용한 조립이 아니라 반도체 제조 공정과 SMT 공정을 융합하여 제조함으로써 경쟁사에서 쉽게 구현해내지 못하는 생산방식에 대한 우위를 점하고 있습니다. 이러한 생산방식의 우위는 제조원가에서도 유사 대체 제품인 PCM이나 Two chip IC 대비 경쟁력을 높일 수 있는 요인이 될 수 있습니다. 경쟁사의 경우 주요 부품인 IC등을 각각의 공급사로부터 구매함으로써 별도의 물류비용이 발생하게 되나 회사 제품의 경우 반도체의 Package 기술과 SMT의 기술을 융합하여 하나의 Package로 제조함으로써 SCM 단계를 축소하였고, 그 결과 원가 경쟁력부분에서 경쟁사 대비 우위에 있습니다. 회사는 PMP의 기술 및 품질 경쟁력을 기반으로 글로벌 소형 IT시장의 점유율을 확대해 나가고 있으며, 글로벌 소형 IT시장은 스마트홈 시장의 성장으로 당사의 점유율 확대속도보다 빠른 속도로 시장이 성장하고 있어 향후 더 많은 신규수요가 발생할 것으로 예상됩니다. 마. 경기변동의 특성 현재 회사 제품의 주요 전방시장인 휴대폰 및 IT시장의 수요에 대한 seasonality는 1~2분기가 비수기이며 크리스마스, 블랙프라이데이, 연말연초특수 등으로 인해 3~4분기가 성수기인 특성을 가지고 있습니다. Set 제조사들의 제조ㆍ유통 리드타임은 약 2~3개월로 회사는 3분기~4분기에 가장 큰 매출이 형성되고 있습니다. 바. 신규사업에 관한 사항회사는 고유의 SiP(System in Package)기술을 바탕으로 전자담배, 자동차 전장을 포함한 다양한 고객사를 대상으로 신규 사업을 진행하고 있습니다. (1) 전자담배 사업 (가) 전자담배 시장 글로벌 전자담배 시장은 현재 한국과 일본 등 소수의 국가를 중심으로 시장이 성장하고 있으나, 매년 전자담배 이용자의 가파른 증가와 함께 유럽과 남미 등으로 시장이 확대될 것으로 전망하고 있습니다. 특히 2021년 1,400만명 수준의 전자담배 이용자는 2025년 3,600만명까지 증가할 것으로 전망되며, 전자담배 기기 시장 또한 2024년까지 연평균 28%의 높은 성장과 함께 연간 400억 달러 이상 규모의 시장으로 확대될 것으로 전망되고 있습니다. (나) 진입 현황 및 향후 전망 당사는 국내 고객사를 대상으로 보호회로를 포함한 전자담배 기기(Set)와 카트리지 공급을 각각 제안하였고, 2021년 파트너 선정을 거쳐 2022년 2월부터 카트리지 생산을 시작으로 4월부터는 베트남법인에서 전자담배 기기인 '릴 하이브리드 Ez' 모델 양산을 시작하였습니다. 향후 국내 시장뿐 아니라 글로벌 시장으로의 확대가 예상되어 설비 확충 및 활발한 연구개발을 통한 신제품 제안과 함께 사업 영역을 넓혀갈 예정 입니다. (2) 자동차 전장 사업 (가) 전방 시장 자동차 전장 시장은 그 전방 산업인 완성차 시장 규모에 비례하여 증감이 이루어집니다. 글로벌 완성차 시장은 연간 8~9천만대 수준으로 전체 시장 규모의 큰 변화는 없지만, 최근 전기차 생산 비중 확대와 최신 IT 부품의 사용이 증가하면서 자동차 전장 시장의 규모가 점차 증가하고 있습니다. 특히 완성차 내에서의 전장 부품 비중은 2021년 50% 수준에서 2025년 55% 이상을 차지할 것으로 예상되어 향후 시장의 규모가 지속적으로 확대될 것으로 전망 하고 있습니다. (나) 진입 현황 및 향후 전망 당사는 2021년 중 2곳의 자동차 협력업체에 대한 파트너 및 부품업체 등록을 마쳤습니다. 2022년 차량용 통신 모듈 공급을 시작으로 ECU(Electronic Control Unit), Power 모듈 사업으로 확대할 예정이며, 향후 전장 부품의 고도화 및 다양화를 통한 전기 자동차용 모듈 공급을 목표로 사업 영역 확대를 준비하고 있습니다. (3) 그 외 진행중인 신규 사업 당사는 위 신규 사업과 더불어 웨어러블 기기에 적용 가능한 IR센서를 생산, 공급할 계획을 하고 있으며, 스마트워치에 적용되는 심박센서 Package 제품 개발을 통해 신규 사업 진입을 준비하고 있습니다. 그리고, 중형배터리 Pack 비즈니스를 가전용 청소기, LEV 등으로 확대하기 위하여 고객사와 지속적인 협의를 진행하고 있습니다. (5) 한국전자금융(주) 회사는 금융/VAN사업 및 이와 관련되는 부수사업과 현금수송사업, 주차사업, 영상관제 솔루션 관련 사업 등을 영위하고 있습니다.가. 주요 사업부분별 현황1) 금융/VAN사업금융/VAN 사업에는 금융기관이 보유한 ATM 관리를 대행해주는 ATM관리사업과 회사가 보유한 CD기로 예금인출 등의 금융서비스를 제공하는 CD VAN사업, 무인자동화기기 사업, 무인주차사업 등이 포함되어 있습니다. (1) 산업의 특성① 업무의 전문성ATM 기기를 관리하기 위해서는 H/W적인 기기의 특성 및 운영프로그램과 관련된 전문 노하우를 가지고 있어야 합니다. 이러한 전문적인 노하우는 단순하게 습득되는 것이 아니며 다년간의 운영 경험상의 시행착오 등을 통해 축적됩니다. ② 자금관리 정확성ATM 관리의 가장 중요한 부문은 정확하고 투명한 자금관리입니다. ATM관리사업 Outsourcing 사업자는 자금관리 전문 프로그램을 통해 각 기기별로 일별 현금 충전 계획을 수립하고, 기기와 전산상 실적의 일치 여부를 확인할 수 있어야 합니다. 이러한 자금관리의 전문성은 시행착오를 용납하지 아니하며 회사와 같이 전문적인 자금관리 능력을 보유한 수행업체가 아닌 신규사업자가 ATM 관리사업에 진출하기 어려운 중요한 진입장벽 역할을 하고 있습니다. ③ 전국적인 네트워크은행 자동화기기는 전국에 산재되어 운영되고 있습니다. 따라서 Outsourcing 사업자도 전국적인 서비스를 제공할 수 있는 대규모 인프라를 구비해야만 합니다. 이 인프라는 관리센터, 현장 전문요원, 보안시설을 갖춘 전문차량, 통신시스템 등을 의미합니다. 또한, 전체 업무를 총괄적으로 통제 감독하는 자동화기기 종합관리시스템(ATMS), Call Center 등도 필수적 요소입니다. 이러한 네트워크는 어떠한 경우에도 중단없이 365일 24시간 가동되어야 합니다.④ 보안시스템ATM 관리는 대량현금을 취급하기 때문에 이에 대비한 적절한 보안시스템을 갖추어야 합니다. 보안시스템은 외부의 침입, 범죄 등을 사전에 예방하고 대처할 수 있는 개인, 차량, 사무실 등에 대한 보안설비와 비상상황시 경찰서, 경비회사 등과 연계할 수 있는 시스템을 포함합니다. 또한 내부사고 예방을 위한 통제시스템도 중요합니다.(2) 산업의 성장성ATM 관리사업은 은행 점외 CD/ATM 기기 및 CD VAN사업자가 운영하는 기기를 중심으로 시장이 형성되어 있습니다. 시중은행의 경우 점외 CD/ATM 기기에 대한 Outsourcing이 보편화 되어 있으나, 일부 지방은행 및 특수은행의 경우 은행에서 자체적으로 관리하고 있습니다. 따라서, 자체 관리 점외 CD/ATM 기기에 대한 Outsourcing이 확대될 경우 시장의 규모는 현재보다 커질 것으로 예상됩니다. 현재 은행이 운영하고 있는 CD/ATM 기기는 점외에 비해 점내 및 점두에 설치된 기기가 월등히 많은 상황입니다. 따라서 점내 및 점두 기기에 대한 Outsourcing이 시작될 경우 점외 시장에 비해 시장규모가 클 것으로 예상됩니다. (3) 경기변동의 특성ATM 관리사업은 은행의 관리비용 절감의 측면에서 태동한 사업으로 경기 변동 보다는 은행의 비용절감 노력과 경쟁력 강화의 측면에서 판단하는 것이 적절할 것으로 판단됩니다. (4) 경쟁요소ATM관리사업과 관련되어 경비업, 화물자동차운송사업 등 인허가 사항을 구비하여야 하나 사업 진입을 어렵게 하는 제도적 장벽은 없습니다. 다만, ATM관리를 하기 위하여는 신속한 C/S대응을 위한 전국적인 네트워크 구축, ATM 관리와 관련된 각종 시스템 구축 등 초기 투자비용이 많이 소요되고, 현금 운영 및 관리에 대한 노하우도 전제되어야 하므로 실질적으로는 신규 업체가 진입하는 데에 진입장벽이 있다고 볼 수 있습니다.(5) 시장점유율 등 시장여건ATM 관리사업은 회사가 최초로 시장을 개척한 분야로 회사가 시장의 지배적 위치를 점유하고 있는 사업입니다. 시장점유율에 관한 공신력 있는 자료를 확보하는데 애로가 있어 경쟁업체의 관리사이트 수를 기준으로 추정한 결과 회사의 시장점유율은 당반기말을 기준으로 약 53% 내외로 추정됩니다.(6) 관련 법령 및 정부의 규제현금을 금융기관 ATM기에 장착하기 위하여 화물자동차 운수사업법상의 허가를 취득하여야 하며, 경비업법상 호송경비업 허가를 보유하여야 합니다. 또한, ATM기 등 장비를 보호하는 업무를 위탁받아 수행하기 위하여 경비업법상 기계경비업 허가도 보유하여야 합니다. 관련 법령을 통하여 각종 인허가를 획득하여야 하고, 인허가 사항과 관련된 감독기관의 검사를 받기는 하나 그 외 사항에 대하여 정부의 특별한 규제는 없습니다.사업>(1) 산업의 특성① 금융서비스 대행CD/ATM기기를 통한 예금지급 등의 업무는 은행의 고유업무로 인정됩니다. 따라서 은행이 CD VAN 사업자와 제휴 시에도 엄격한 기준 및 실질적인 심사업무가 수반됩니다. 은행은 CD VAN 사업자가 제휴업무를 적정하게 수행하는 데 필요한 자본금, 기술력, 시설과 인력규모, 보안대책 등에 관한 자격요건을 제정하여 실질적인 심사업무를 통해 시재관리 등 운영상황을 수시로 점검 지도하고 있습니다. 또한 은행 전산망과의 접속에 대한 자체 보안성 심의 등 안전대책 기준을 마련하여 고객정보 보호 등을 철저히 확인합니다. 따라서 CD VAN 사업자는 확실한 IT 보안체계를 갖추어야 서비스를 제공할 수 있습니다. ② 대규모 네트워크 CD VAN 사업에는 전산 네트워크와 물리적 네트워크가 필요합니다. 전산 네트워크란 자동화기기에서 발생하는 금융거래를 은행에 전송하고 그 결과를 받아 처리할 수 있는 외부 접속망, 자체 Host와 기기 간의 내부 접속망을 말합니다. 물리적 네트워크는 실제 현장에 설치되어 있는 기기를 운영하기 위한 인적, 물적자원을 말합니다. ③ 입지CD VAN 사업의 수익은 고객의 이용건수에 좌우됩니다. 기기의 이용건수를 높이기 위해서는 유동인구가 많고 접근성이 편리한 장소를 확보하는 것이 중요합니다. 따라서, 최적의 입지를 확보하기 위해서는 각 지역에 대한 상권정보를 획득할 수 있는 정보력과 입지를 실제 확보할 수 있는 자금력이 필요합니다.(2) 산업의 성장성국내 자동화기기 설치대수는 현금수요 감소라는 부정적 요인에도 불구하고 현금영수증제도 확대, 주5일제 정착 등에 따라 지속적으로 증가하여 왔습니다. 또한 우리나라의 높은 자동화기기 보급율에도 불구하고 은행 영업점 이외 점외에 설치된 자동화기기 비율은 높지 않습니다. 대부분의 자동화기기가 은행 영업점 내 및 영업점에 부속된 건물에 설치되어 있어 고객의 접근성을 고려할 경우 불편한 것이 현실입니다. 이에 따라 점외 자동화기기는 지속적으로 증가하여 왔으며, 설치장소도 지하철역, 국철역, 터미널, 공항 등의 공공장소에서 할인점, 편의점, 개별 마트 등으로 확대되고 있습니다. 또한 금융서비스 뿐만 아니라 점차 다양한 서비스를 제공하는 무인창구로서 역할을 확대하고 있습니다.(3) 경기변동의 특성CD VAN 사업은 경기변동에 어느 정도 영향을 받는 사업구조를 가지고 있습니다. 이는 CD VAN 사업 자체가 민간소비에 따른 현금수요에 중심을 두고 있기 때문입니다. 경기가 활성화되어 민간소비가 증가할 경우 이용건수 증가에 따른 매출 증대가 발생하고 경기가 침체 될 경우 이용건수 감소가 발생할 수 있습니다. (4) 경쟁요소CD VAN 사업과 관련되어 경비업, 화물자동차운송사업 허가 등 인허가 사항을 구비하여야 하나 사업 진입을 어렵게 하는 제도적 장벽은 없습니다. 다만, CD기 설치, C/S조직 구축, 운영 시스템, 보안시스템 등 사업의 인프라를 구축함에 있어 초기에 투자비가 많이 소요되고, CD VAN 서비스와 관련된 각종 금융기관 제휴, 설치 장소의 확보 등이 마련되어야 하므로 실질적으로는 상기 요건들이 진입장벽으로 작용하고 있습니다.(5) 시장점유율 등 시장여건CD VAN사업은 산업규모가 크지 않고, 공인된 기관에서 나온 산업에 관한 자료가 없기 때문에 시장점유율에 관한 자료를 확보하기가 용이치 않은 실정입니다. 이에, 당반기말 설치기기 대수를 기준으로 추정하였을 때 회사의 시장점유율은 약 40% 내외로 추정됩니다.(6) 관련 법령 및 정부의 규제CD VAN 사업자는 전자금융거래법상 전자금융을 보조하는 전자금융보조업자에 해당된다고 할 수 있습니다. 전자금융보조업을 영위하기 위하여 허가 또는 등록이 필요하지는 않으나 전자금융거래법의 일부 규정에 대한 적용을 받고 있습니다. 기존에는 금융기관을 통해 간접적인 검사를 받았으나, 전자금융거래법의 개정에 따라 2013년 11월 23일부터 금융감독원에서 전자금융보조업자를 직접 조사할 수 있는 권한이 인정되었습니다. 또한 CD VAN사업은 부가통신사업으로 정보통신사업법 및 정보통신망법의 적용을 받으며 개인정보보호가 강화됨에 따라 그와 관련된 검사 등의 규제를 받고 있습니다. (KIOSK) 사업>(1) 산업의 특성여러가지 목적에 활용될 수 있는 무인자동화기기(KIOSK)를 개발하여 공급하는 사업으로서 현재 티켓발매를 포함한 민간서비스와 무인 민원 서류 발급기 등 공공 서비스 분야에서도 활성화되고 있으며 기술발전에 따라 다양한 기능을 가진 무인자동화기기의 공급확대가 예상되고 있는 분야입니다. (2) 산업의 성장성무인자동화기기는 고객의 편의를 제고하기 위한 것이며 또한 정확한 업무처리 및 인건비 감소를 위한 것으로서 철도역사, 터미널을 중심으로 무인 발권을 하는 무인자동화기기 설치가 늘어나고 있는 추세이며 영화관, 각종 전시장 등 유동인구가 많은 곳의 티켓 판매, 무인 안내 등을 위한 무인자동화기기의 설치도 증가하고 있는 추세입니다. 그 외의 분야에서도 무인 식권 발매기 등 다양한 분야의 무인자동화기기 수요가 증가하고 있으므로 시장 규모는 확대될 것으로 예상되고 있습니다.(3) 경기변동의 특성무인자동화기기 사업은 터미널, 영화관, 은행, 관공서 등 이용자가 많은 기업, 기관 등을 대상으로 하며 고객서비스 제고 차원 및 인건비 등 비용 절감 차원에서 활성화되고 있기 때문에 경기변동 보다는 비용절감 및 경쟁력 강화에 영향을 받습니다.(4) 경쟁요소무인자동화기기 사업과 관련하여 신규업체의 사업 진입을 어렵게 하는 제도적 장벽은 없습니다. (5) 시장점유율 등 시장여건무인자동화기기 사업은 최근에 시장이 개척된 분야로 공인된 기관에서 나온 산업에 관한 자료가 충분하지 않기 때문에 시장점유율에 관한 자료를 확보하기 어렵습니다.(6) 관련 법령 및 정부의 규제무인자동화기기 사업과 관련하여 일반적으로 적용되는 법령 및 정부의 특별한 규제는 없으며, 자동화기기의 용도, 성격에 따라 개별적으로 적용된다고 할 것입니다.(1) 산업의 특성무인주차 사업은 심각한 주차문제를 해소하기 위해 등장한 신종 사업으로서 우리나라와 유사한 주차문제를 가지고 있는 일본에서는 이미 활성화되어 있는 사업입니다. 주차장 운영업체는 주차장의 무인화를 통하여 관리비용을 절감하고 부대시설을 설치하여 추가 수익을 얻을 수 있고, 토지 보유자는 무인주차 사업자에게 주차장 부지를 임대함으로써 임대 수익을 얻을 수 있으며, 차량보유자는 적정한 가격에 주차를 할 수 있습니다. 추후 기술 발전 및 차량 관련 법규 변경에 따라 사업의 규모가 확대될 수 있는 분야입니다.(2) 산업의 성장성무인주차장은 소규모 자투리 부지에서도 운영이 가능하므로, 무인주차장의 수가 증가하고 있으며, 주차 규제가 강화되고 주차문화에 대한 인식이 변화됨에 따라 주차장에 대한 수요가 증가하고 있는 추세입니다. 관리 비용이 유인주차장보다 상대적으로 낮으므로 무인주차장을 통하여 합리적 가격의 주차 서비스를 제공할 수 있는바, 시장 규모는 확대될 것으로 예상되고 있습니다.(3) 경기변동의 특성무인주차 사업은 유가 상승, 자동차 보유 규제 등 자동차를 소유, 운영하는 것과 관련된 비용이 증가하지 않는 한, 경기변동에 영향을 받지 않는다고 할 수 있습니다.(4) 경쟁요소무인주차 사업과 관련되어 신규업체의 사업 진입을 어렵게 하는 제도적 장벽은 없습니다. 다만, 신속한 A/S를 위한 인프라 구축, 무인주차장비에 대한 투자 등 초기 투자비용이 많이 소요되는 바, 이러한 점들이 진입장벽으로 작용하고 있습니다.(5) 시장점유율 등 시장여건무인주차장 사업은 최근에 시장이 개척된 분야로 공인된 기관에서 나온 산업에 관한 자료가 충분하지 않기 때문에 시장점유율에 관한 자료를 확보하기 어렵습니다. (6) 관련 법령 및 정부의 규제무인주차 사업과 관련하여는 주차장법의 일부 내용을 적용받고 있으며, 이와 관련하여 정부의 특별한 규제는 없습니다. (1) 산업의 특성 전기차 충전사업은 친환경 중시 정책에 따른 E-mobility 전환으로 전기차가 늘어나면서 등장한 사업으로, 주차장 및 아파트 등 주요 충전 수요지에 전기차충전 인프라를 구축/운영하여 전기차 이용자에게 충전서비스를 제공하고 충전료를 통해 수익을 얻는 모델입니다. 법령으로 건축물 전기차 충전기 의무수량 설치가 확대되어 건축물 소유자는 충전 설비를 무상으로 확보할 수 있고, 전기차 보유자는 편리하게 충전서비스를 이용할 수 있습니다. 추후 주차사업 등 타사업과 연계가 가능하고, 전기차 보급을 위한 지속적인 정부 지원이 예상되는바, 미래 주요 사업으로 확대될 수 있는 분야입니다. (2) 산업의 성장성 전기차 도입을 확대하기 위한 지속적인 정부 지원 정책, 자동차 제조사의 전기차 라인업 확장 등으로 전기차 보급이 확대됨에 따라 전기차 충전 인프라 시장도 폭발적으로 성장할 것으로 예상됩니다. 또한 충전사업자 회원을 활용한 추가 제휴서비스 확대 및 당사의 무인주차 사업과 연계를 통한 시너지를 창출할 수 있을 것으로 예상됩니다. (3) 경기변동의 특성 전기차 충전사업은 전기료 상승 등 전기차를 소유, 운영하는 것과 관련된 비용이 증가하지 않는 한, 경기변동에 영향을 받지 않는다고 할 수 있습니다. (4) 경쟁요소 전기차 충전사업은 전기사업법에 전기신사업(전기차자동차충전사업)을 등록하여야 하나 등록기준을 충족하기 어렵지 않아 제도적 장벽이 낮습니다. 따라서 충전기 운영사 외 제조사, 설치/유지보수업체, 정유사, 주차장사업자 등 다양한 플레이어가 진입해 있으며, 올해 법령으로 건축물 전기차 충전기 의무수량 설치가 확대됨에 장소 선점을 위한 경쟁이 심화되고 있습니다. 다만, 신속한 A/ S를 위한 인프라 구축, 충전기 설비에 대한 투자 등 초기 투자비용이 높고, 회수 기간이 오래 소요되는 점은 진입장벽으로 작용하고 있습니다. (5) 시장점유율 등 시장여건 전기차 충전사업과 관련하여 확인 가능한 시장점유율 자료나 경쟁상황 지표 등이 공개되어 있지 않아 정확한 점유율을 알 수 없습니다. 시장 진입 초기인 상황이지만, 당사는 2022년 환경부 전기자동차 완속충전시설 보조사업 사업수행기관으로 최종 선정되는 등 역량을 인정받고 있는바, 향후 시장에서의 점유율 상승이 기대되고 있습니다. (6) 관련 법령 및 정부의 규제 전기차 충전 사업과 관련하여 전기사업법, 전기안전관리법의 적용 및 그에 따른 규제를 받고 있으며, 영업정책은 산업통상자원부 친환경자동차법 및 각 지역 조례를 참고하고 있습니다. 2) 현금수송사업(1) 산업의 특성현금수송사업은 현금유통이 많은 모든 사업장의 현금수납, 수송, 정산 등 현금 처리와 관련된 업무를 대행하여 주는 사업으로서 전문적인 호송요원과 특수장비, 특수차량을 갖추고 현금 및 유가증권을 운송하며 금융기관, 백화점, 할인점, 공항, 터미널 등에서 수납되었거나 필요로 하는 현금 등을 수취 및 공급하고 안전하게 운송하는 서비스를 제공하고 있습니다. 이러한 현금수송사업의 특성은 다음과 같습니다.① 업무의 전문성현금수송사업을 하기 위해서는 전문적인 현금처리 능력 및 운영 Know-how가 있어야 합니다. 현금수송사업은 착오를 용납할 수 없어 전문적 수송 능력을 보유한 수행업체가 아닌 신규사업자가 진출하기 어려운 중요한 진입장벽 역할을 하고 있습니다. ② 교환시재 공급능력현금수송사업의 서비스 제공 분야 중 하나는 교환시재의 공급입니다. 1, 5만원권 지폐 및 주화의 사용이 많음에 따라 많은 양의 교환시재가 필요합니다. 교환시재의 안정적인 공급을 위하여 전국적인 네트워크를 통한 교환시재 공급능력이 있어야 합니다.(2) 산업의 성장성현금수송업무는 대표적인 인력기반 업종이자, 전문적인 노하우가 있어야 하는 업종으로 현재 현금이 유통되는 사업장에서는 아웃소싱으로 전환하고 있는 추세이므로 이와 관련하여 아웃소싱 시장규모는 보다 확대될 것으로 예상됩니다. 현금뿐만 아니라 고가물, 귀금속, 주요 서류 등의 운송 수요가 확대되고 있으며 향후 관련 시장의 확대가 예상됩니다. 또한 많은 양의 현금이 유통되고 있는 곳에서의 교환시재 수요 및 현금수납 수요가 커지고 있습니다.(3) 경기변동의 특성현금수송사업은 은행 및 대형 할인점 등 많은 양의 현금이 유통되는 사업 운영자가 그 고객이며 관리비용 절감 차원에서 활성화되고 있는 사업이므로 경기변동 보다는 고객의 비용절감 및 경쟁력 강화에 영향을 받습니다.(4) 경쟁요소현금수송사업은 업무의 전문성, 교환시재 공급능력이 요구되며, 현금수송을 위한 차량 및 보안장비와 경비인력이 필요하므로 신규업체가 진입하기 어려우며 초기 투자비용이 높은 점은 시장진입 장벽으로 작용하고 있습니다.(5) 관련 법령 및 정부의 규제현금 수송과 관련하여 경비업법 및 화물자동차운수사업법상 인허가를 취득하여야 하며, 경비업법 준수와 관련하여 경찰청 등으로부터 감독을 받고 있습니다. 3) 영상보안솔루션 등 관련 사업(1) 산업의 특성시민의 생명과 재산을 보호하기 위한 CCTV가 지속적으로 증가하고 있으며, 그에 대한 다양한 수요가 존재하고 있습니다. CCTV 설치 증가에 따라 다양한 기종의 CCTV 영상을 하나의 솔루션으로 통합관제 하기 위한 시장이 급격히 성장하고 있으며, 정부 또는 지방자치단체가 주도하는 스마트시티 구축을 위한 지방자치 단체의 수도 지속적으로 증가하고 있습니다. 또한, 목적에 따라 선별적으로 필요한 영상정보를 획득할 수 있도록 AI를 기반으로 한 선별관제 시장도 점점 확대되고 있습니다. (2) 산업의 성장성CCTV의 설치가 지속적으로 증가하고 있고, CCTV 하드웨어의 종류가 다양해지면서 이를 통합하여 관제할 수 있는 솔루션의 수요는 확대될 것으로 예상됩니다. 또한, CCTV 설치 대수가 증가하는 반면 관제요원이 비례적으로 증가하지 않는 상황이며, 그에 따라 지능형 선별적인 관제에 대한 요구가 증가하여 산업 규모는 더욱 확대될 것으로 예상됩니다.(3) 경기변동의 특성사업의 특성상 경기변동과 밀접한 관련이 없으며, 경기변동 보다는 중앙 정부 또는 지방자치단체의 정책의 영향을 받는다고 할 것입니다.(4) 경쟁요소법률상 진입장벽은 없으나, 통합관제 솔루션 및 지능형 선별관제 시스템의 구축에 필요한 하드웨어 정보의 파악, 충분한 영상정보의 확보가 필요하기 때문에, 신규 업체가 단기간에 시장에 진입하는 것은 용이하지 않습니다. (5) 시장점유율 등 시장여건영상보안솔루션 등 관련 사업에 대해 공인된 기관에서 나온 산업에 관한 자료가 충분하지 않기 때문에 시장점유율에 관한 자료를 확보하기 어렵습니다. (6) 관련 법령 및 정부의 규제영상보안솔루션 등 관련 사업에 대하여 인허가를 받아야 할 사항은 없으나, 영상정보의 처리와 관련하여서는 개인정보보호법 및 그 부속법령의 관련 조항에서 정한 사항에 일부 영향을 적용받을 수 있습니다. (6) (주)NICE엘엠에스, LMS VINA Co., Ltd. (산업의 특성) 국내 경제 규모의 확대와 더불어 알루미늄 가공제품은 꾸준한 수요의 신장을 나타내고 있으며, 현재는 전자, 자동차, 항공 등 산업용 소재로 그 용도가 다양화되고 있으며, 경량화 및 신규제품 수요 증가로 인해 매년 큰 폭으로 성장하고 있습니다. 알루미늄은 가공이 용이하고, 경량성, 뛰어난 열전도성, 무독성, 저온 특성, 재생이 용이하며 연료절감 및 환경오염 감소 등, 다양한 특성으로 그 사용 용도가 광역화 되고 있으며, Cu, Mn, Zn, Ni, Mg 등과 합금시키면 물리적 성질이 크게 향상되기 때문에 향후 기술 개발 및 신소재 개발로 지속적인 수요증가가 예상되는 미래소재입니다. (경기변동의 특성) 알루미늄 산업은 전반적인 산업 경기변동에 다소 영향을 받지만, 그 정도는 미미하고 단기적이라 하겠습니다. 그러나 대체적으로 차량용 가공제품에 있어서는 전방산업의 영향을 민감하게 받으나, 알루미늄 가공제품의 경우 일반적인 자동차부품에 비해 비교적 안정적인 수요를 보이고 있습니다. (국내외 시장여건) 알루미늄 산업은 최근 수송기계의 친환경, 경량화 요구 및 전기전자 부품에의 적용 확대 등으로 그 수요가 지속적으로 증가하고 있습니다. 국내의 경우도 각 산업분야에서 글로벌 기술 동향에 편승하여 이를 벤치마킹하고 국산화 기술로 개발하여 수송기계 및 전기전자 등의 분야의 부품에 적용하는 등 알루미늄 부품의 중요성이 지속적으로 커지고 있습니다. 특히, 향후에는 전기차 시장의 폭발적 성장이 예상되고 이에 따른 2차전지 산업의 성장, 그리고 자동차 산업 패러다임의 변화에 따른 차량경량화의 요구가 증대되어 알루미늄 가공제품의 수요가 크게 증가할 것으로 예상됩니다. (경쟁요인 및 회사의 경쟁우위 요소) 일반적인 알루미늄 산업은 국내 100여개의 크고 작은 회사가 완전 경쟁시장 하에 산업을 영위하고 있으며, 이에 따라 알루미늄 산업으로의 진입이 용이하며, 경쟁요인으로는 품질 및 가격에 영향을 많이 받고 있습니다. 그러나 전자, 자동차 등 산업용 알루미늄 가공제품의 경우, 고객의 요구에 부합하는 합금소재의 개발 및 제품가공이 중요한 경쟁요인이라고 할 수 있습니다. 회사는 알루미늄 합금소재 개발부터 최종제품 가공까지 일괄 제조공정과 신소재 특허합금 및 합금 엔지니어링 능력을 보유하고 있으며, 이를 바탕으로 다양한 고객의 요구사항에 대응하여 항공, 방산 및 전기차 배터리 부품 등 고부가가치 제품을 공급하고 있습니다. 또한 베트남 생산거점의 해외진출을 통해 원가경쟁력을 확보하여 경쟁 우위에 있습니다. (자원 조달상의 특성) 국내 알루미늄 산업은 알루미늄 제련 및 알루미늄 순괴를 생산하는 Smelting 산업은 전무한 실정이며, 해외에서 1차 제련과정을 거쳐 해외에서 생산된 알루미늄 Ingot을 수입한 후 이를 용해, 주조하는 과정을 거쳐 가공산업의 원소재가 되는 제품을 생산하는 2차 소재산업부터 시작된다고 할 수 있습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 1) 요약연결재무정보(K-IFRS적용) (주)NICE홀딩스와 그 종속기업 (단위 : 백만원 ) 구 분 제37기 2분기 제36기 제35기 [유동자산] 1,747,776 1,697,126 1,545,261 당좌자산 1,555,614 1,558,294 1,456,968 재고자산 192,162 138,832 88,293 [비유동자산] 1,468,156 1,386,657 1,185,094 관계기업및공동기업투자 95,446 94,388 92,498 유형자산 852,405 780,523 620,854 무형자산 197,116 201,368 202,741 기타비유동자산 323,189 310,378 269,001 자산총계 3,215,932 3,083,783 2,730,355 [유동부채] 1,649,502 1,510,662 1,232,837 [비유동부채] 263,229 252,676 247,920 부채총계 1,912,731 1,763,338 1,480,757 [지배기업 주주지분] 734,346 746,908 705,896 자본금 18,941 18,941 18,941 기타불입자본 212,137 237,605 250,956 기타자본구성요소 7,254 3,610 766 이익잉여금 496,014 486,752 435,233 [비지배지분] 568,855 573,537 543,702 자본총계 1,303,201 1,320,445 1,249,598 기간 2022.1.1 ~ 2022.6.30 2021.1.1 ~ 2021.12.31 2020.1.1 ~ 2020.12.31 [매출액] 1,283,948 2,449,867 2,055,514 [영업이익] 83,158 144,269 153,148 [계속사업이익] 42,469 101,055 51,038 [당기순이익] 42,469 101,055 52,928 지배기업 주주지분 23,239 58,164 16,908 비지배지분 19,230 42,891 36,020 [기타포괄손익] 8,599 14,432 (7,638) [총포괄손익] 51,068 115,487 45,290 [주당이익] : 단위(원) 634 1,548 447 연결대상 회사 수(주1) 39개 39개 40개 (주1) 연결에 포함된 회사수는 지배회사를 제외하여 산정하였습니다. 2) 요약별도재무정보(K-IFRS적용) (주)NICE홀딩스 (단위 : 백만원 ) 구 분 제37기 2분기 제36기 제35기 [유동자산] 31,575 30,257 16,069 당좌자산 31,575 30,257 16,069 [비유동자산] 443,305 437,458 457,157 투자자산 390,079 381,439 384,820 유형자산 20,989 22,173 19,133 무형자산 1,749 1,874 1,989 기타비유동자산 30,488 31,972 51,215 자산총계 474,880 467,715 473,226 [유동부채] 134,227 124,250 131,872 [비유동부채] 29,696 20,676 28,983 부채총계 163,923 144,926 160,855 자본금 18,941 18,941 18,941 기타불입자본 200,293 204,795 209,449 기타자본구성요소 (200) (200) (200) 이익잉여금 91,923 99,253 84,181 자본총계 310,957 322,789 312,371 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 기간 2022.1.1 ~ 2022.6.31 2021.1.1 ~ 2021.12.31 2020.1.1 ~ 2020.12.31 [매출액] 30,007 43,252 38,981 [영업이익] 19,186 21,844 19,196 [계속사업이익] 6,647 25,210 (14,070) [당기순이익] 6,647 25,210 (14,070) [기타포괄손익] - 83 (395) [총포괄손익] 6,647 25,293 (14,465) [주당이익] : 단위(원) 178 667 (371) 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 37 기 반기말 2022.06.30 현재 제 36 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 37 기 반기말 제 36 기말 자산 유동자산 1,747,776,454,755 1,697,126,345,494 현금및현금성자산 525,007,450,052 604,516,298,751 단기금융상품 242,512,453,776 197,678,780,431 매출채권및기타채권 662,512,949,176 679,898,251,228 유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산 0 0 상각후원가 측정 금융자산 7,489,125,854 6,313,939,676 당기법인세자산 245,343,361 288,637,374 기타유동자산 109,949,547,795 69,598,778,072 재고자산 192,162,066,021 138,831,659,962 매각예정자산 7,897,518,720 0 비유동자산 1,468,155,983,922 1,386,656,834,594 장기성매출채권및기타채권 75,086,798,556 75,893,998,347 비유동 상각후원가 측정 금융자산 2,000,000,000 2,000,000,000 장기성 당기손익-공정가치 측정 금융자산 60,507,147,398 56,689,614,008 장기성 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 40,028,864,584 32,989,370,734 기타장기금융자산 17,313,104,502 15,959,856,923 관계기업및공동기업투자 95,446,188,987 94,388,278,853 유형자산 852,404,615,954 780,522,601,110 투자부동산 33,766,132,698 33,230,036,967 무형자산 197,116,429,630 201,368,411,075 이연법인세자산 48,483,644,779 47,332,341,345 기타비유동자산 46,003,056,834 46,282,325,232 자산총계 3,215,932,438,677 3,083,783,180,088 부채 유동부채 1,649,502,346,850 1,510,661,817,196 매입채무및기타채무 356,911,341,527 339,116,735,402 단기차입금 681,268,737,014 569,214,528,386 유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융부채 33,596,476,798 9,251,051,454 유동성리스부채 33,113,097,183 31,202,413,810 당기법인세부채 27,708,578,025 32,226,717,462 기타유동금융부채 0 464,934,007 기타유동부채 516,904,116,303 529,185,436,675 매각예정부채 0 0 비유동부채 263,229,099,268 252,676,394,710 장기차입금 129,730,233,526 105,333,103,551 비유동 당기손익-공정가치 측정 금융부채 15,242,842,622 28,547,901,514 기타비유동금융부채 7,075,430,085 6,959,891,460 순확정급여부채 14,326,513,550 11,044,227,455 비유동리스부채 72,340,663,567 77,307,475,412 이연법인세부채 19,723,916,732 16,693,054,183 기타비유동부채 4,789,499,186 6,790,741,135 부채총계 1,912,731,446,118 1,763,338,211,906 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 734,346,063,038 746,908,491,816 자본금 18,941,150,000 18,941,150,000 기타불입자본 212,136,607,092 237,605,356,318 기타자본구성요소 7,254,284,476 3,610,381,382 이익잉여금 496,014,021,470 486,751,604,116 비지배지분 568,854,929,521 573,536,476,366 자본총계 1,303,200,992,559 1,320,444,968,182 자본과부채총계 3,215,932,438,677 3,083,783,180,088 연결 포괄손익계산서 제 37 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 제 36 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 (단위 : 원) 제 37 기 반기 제 36 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 영업수익 677,696,339,401 1,283,948,233,845 559,631,138,701 1,068,182,246,392 용역의 제공 445,876,561,562 863,064,842,698 414,263,058,739 794,703,453,681 관계기업 및 공동기업의 손익에 대한 지분 11,465,885,152 11,467,975,581 (866,356,412) (3,656,303,172) 배당수익 158,497,124 291,518,936 323,295,088 371,378,593 재화의 판매로 인한 수익 220,195,395,563 409,123,896,630 145,911,141,286 276,763,717,290 영업비용 623,579,763,514 1,200,790,147,820 520,609,327,993 994,802,622,324 종업원급여비용 113,403,443,045 222,271,984,464 98,774,806,032 193,781,791,920 감가상각비 44,682,507,342 87,176,828,927 33,771,526,111 68,422,023,031 외주용역비 61,576,926,984 120,197,342,977 60,931,035,983 116,100,004,283 기타영업비용 403,916,886,143 771,143,991,452 327,131,959,867 616,498,803,090 영업이익 54,116,575,887 83,158,086,025 39,021,810,708 73,379,624,068 금융수익 2,836,583,712 4,688,226,875 863,517,970 2,312,445,505 금융비용 6,987,365,614 13,225,720,369 3,957,811,662 8,578,925,816 기타영업외수익 23,187,972,169 34,636,251,999 9,321,836,411 26,968,148,992 기타영업외비용 28,447,031,537 36,088,740,418 1,700,124,781 8,050,219,484 법인세비용차감전 계속영업이익 44,706,734,617 73,168,104,112 43,549,228,646 86,031,073,265 법인세비용 18,451,191,143 30,699,075,039 12,504,151,151 25,330,803,944 계속영업이익(손실) 26,255,543,474 42,469,029,073 31,045,077,495 60,700,269,321 중단영업이익(손실) 0 0 0 0 당기순이익(손실) 26,255,543,474 42,469,029,073 31,045,077,495 60,700,269,321 기타포괄손익 7,275,453,751 8,599,317,479 (2,205,108,131) 2,250,467,617 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 7,251,078,282 8,574,942,010 (2,106,947,521) 2,348,628,227 지분법자본변동 287,324,286 456,405,940 (211,975,959) (333,711,081) 외화환산적립금 8,656,598,254 10,312,161,480 (2,163,331,878) 3,549,414,481 당기손익으로 재분류될수 있는 항목과 관련된 법인세 (1,692,844,258) (2,193,625,410) 268,360,316 (867,075,173) 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 24,375,469 24,375,469 (98,160,610) (98,160,610) 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 평가손익 24,375,469 24,375,469 0 0 확정급여제도의 재측정손익(세전기타포괄손익) 0 0 (125,846,936) (125,846,936) 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세전기타포괄손익) 0 0 0 0 당기손익으로 재분류되지 않는 항목과 관련된 법인세 0 0 27,686,326 27,686,326 총포괄손익 33,530,997,225 51,068,346,552 28,839,969,364 62,950,736,938 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 14,757,679,284 23,238,801,229 21,886,753,412 38,448,917,031 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 11,497,864,190 19,230,227,844 9,158,324,083 22,251,352,290 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 17,861,987,127 26,882,704,323 20,804,372,902 39,247,152,812 총 포괄손익, 비지배지분 15,669,010,098 24,185,642,229 8,035,596,462 23,703,584,126 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 405 634 582 1,019 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 405 634 582 1,019 중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 0 0 0 0 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 405 634 582 1,019 계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) 405 634 582 1,019 중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) 0 0 0 0 연결 자본변동표 제 37 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 제 36 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 18,941,150,000 250,955,819,933 766,144,481 435,232,532,037 705,895,646,451 543,702,007,359 1,249,597,653,810 배당금지급 0 0 0 10,220,981,760 10,220,981,760 16,412,266,125 26,633,247,885 자기주식 거래로 인한 증감 0 (5,103,147,550) 0 0 (5,103,147,550) 0 (5,103,147,550) 주식선택권 0 602,732,558 0 0 602,732,558 0 602,732,558 소유지분의 변동 0 407,501,869 0 0 407,501,869 (796,599,329) (389,097,460) 당기순이익(손실) 0 0 0 38,448,917,031 38,448,917,031 22,251,352,290 60,700,269,321 기타포괄손익 0 0 817,074,483 (18,838,702) 798,235,781 1,452,231,836 2,250,467,617 2021.06.30 (기말자본) 18,941,150,000 246,862,906,810 1,583,218,964 463,441,628,606 730,828,904,380 550,196,726,031 1,281,025,630,411 2022.01.01 (기초자본) 18,941,150,000 237,605,356,318 3,610,381,382 486,751,604,116 746,908,491,816 573,536,476,366 1,320,444,968,182 배당금지급 0 0 0 13,976,383,875 13,976,383,875 18,845,387,570 32,821,771,445 자기주식 거래로 인한 증감 0 (16,734,334,750) 0 0 (16,734,334,750) 0 (16,734,334,750) 주식선택권 0 337,673,517 0 0 337,673,517 0 337,673,517 소유지분의 변동 0 (9,072,087,993) 0 0 (9,072,087,993) (10,021,801,504) (19,093,889,497) 당기순이익(손실) 0 0 0 23,238,801,229 23,238,801,229 19,230,227,844 42,469,029,073 기타포괄손익 0 0 3,643,903,094 0 3,643,903,094 4,955,414,385 8,599,317,479 2022.06.30 (기말자본) 18,941,150,000 212,136,607,092 7,254,284,476 496,014,021,470 734,346,063,038 568,854,929,521 1,303,200,992,559 연결 현금흐름표 제 37 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 제 36 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 (단위 : 원) 제 37 기 반기 제 36 기 반기 영업활동현금흐름 75,580,455,946 104,057,512,547 당기순이익(손실) 42,469,029,073 60,700,269,321 당기순이익조정을 위한 가감 137,099,790,657 101,287,040,863 퇴직급여 8,547,738,592 8,058,968,132 감가상각비 72,178,073,900 55,537,062,483 무형자산상각비 14,998,755,027 12,884,960,548 대손상각비 (498,446,577) 1,608,018,431 장기종업원급여 0 0 주식보상비용(환입) 2,283,114,064 2,340,259,633 기타의 대손상각비 0 0 이자비용 13,225,720,369 8,578,925,816 외화환산손실 4,178,877,921 1,312,820,081 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익 13,083,141,555 (2,986,485,502) 당기손익-공정가치측정금융자산처분손익 (14,286,883) (574,529,994) 당기손익-공정가치측정금융부채평가손익 1,386,352,848 (11,221,921,537) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산손상차손 0 0 매각예정자산처분이익 0 0 매각예정자산손상차손 1,249,373,751 0 재고자산평가손실 (49,314) 420,230,262 외화환산이익 (11,817,762,572) (2,805,627,177) 유형자산처분손익 444,760,815 600,817,319 유형자산손상차손 0 0 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익 330,828 0 무형자산처분손익 (146,041,467) (47,321,818) 무형자산손상차손 0 0 법인세비용 30,699,075,039 25,330,803,944 종속기업/관계기업/공동기업투자처분손익 0 0 종속기업/관계기업/공동기업투자손상차손 0 0 충당부채전입액 (360,337) 13,259,460 잡손실 3,749,144,490 1,432,652,432 재고자산평가손실환입 0 (168,330,724) 관계기업및공동기업의손익에대한지분 (11,467,975,581) 3,656,303,172 이자수익 (4,688,226,875) (2,312,445,505) 배당금수입 (291,518,936) (371,378,593) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (64,954,346,300) (18,475,106,233) 매출채권의 감소(증가) 39,316,547,184 13,820,891,473 기타유동자산의 감소(증가) 22,123,624,243 (6,775,635,070) 재고자산의 감소(증가) (54,757,011,733) (18,507,662,451) 장기성매출채권의 감소(증가) (600,000,000) 2,569,835 장기성기타채권의 감소(증가) (16,878,312,975) (20,611,174,783) 장기종업원급여의 지급 (460,357,820) (1,165,522,167) 매입채무의 증가(감소) (12,444,653,116) (13,496,749,440) 기타채무의 증가(감소) 33,157,940,591 12,893,510,205 기타채권의 감소(증가) (45,774,544,308) (21,235,870,016) 기타유동부채의 증가(감소) (25,074,672,366) 39,565,329,834 확정급여채무의현재가치의 증가(감소) (3,562,906,000) (2,964,793,653) 이자수취 2,345,890,404 1,671,547,646 이자지급 (10,259,089,919) (5,164,511,824) 배당금의 수취 2,011,097,852 1,640,661,641 법인세의 납부 (33,131,915,821) (37,602,388,867) 투자활동현금흐름 (180,646,818,254) (187,446,426,293) 단기금융상품의 처분 41,369,654,002 52,772,606,619 사업결합으로인한 순현금유입(유출) 0 (6,028,719,621) 상각후원가측정금융자산의 처분 20,390,692,440 0 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 1,034,686,883 22,941,524,283 유형자산 및 투자부동산의 처분 805,488,447 168,843,029 무형자산의 처분 1,071,231,260 152,779,089 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 (4,248,944,050) (2,200,000,000) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 0 0 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (8,517,652,590) (23,618,131,294) 기타비유동자산의 처분 1,008,020,792 716,814,381 장기금융상품의 취득 (8,706,041,904) (18,245,317,500) 상각후원가측정금융자산의 취득 (23,738,857,528) (1,000,000,000) 관계기업투자주식의 취득 0 (2,200,000,000) 관계기업투자주식의 처분 0 0 종속기업에 대한 투자자산의 처분 0 0 유형자산의 취득 (105,385,874,894) (112,204,858,113) 무형자산의 취득 (10,848,485,749) (10,048,133,974) 투자부동산의 취득 (2,839,493,646) 0 기타비유동자산의 취득 (3,701,025,708) (2,589,730,050) 매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 처분 0 0 기타장기금융자산의 처분 6,376,184,263 5,044,510,418 기타단기금융자산의 증가 (84,716,400,272) (91,108,613,560) 기타장기금융자산의 증가 0 0 사업양수도로 인한 현금흐름 0 0 재무활동현금흐름 28,354,971,548 24,256,057,232 차입금의 차입 937,039,608,233 786,166,497,130 차입금의 상환 (820,034,466,673) (711,993,510,740) 리스부채의 지급 (17,612,605,965) (13,873,057,426) 금융리스부채의 증가 0 0 종속기업에 대한 소유지분의 변동으로 인한 지급 (431,369,400) (368,880,275) 종속기업에 대한 소유지분의 변동으로 인한 처분 0 0 배당금의 지급 (32,849,363,091) (26,633,247,885) 자기주식의 취득 (38,252,114,550) (13,536,129,100) 자기주식의 처분 0 4,002,635,000 종속기업의 유상증자 495,282,994 491,750,528 신주발행비 지급 0 0 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (2,797,457,939) 81,874,233 현금및현금성자산의순증가(감소) (79,508,848,699) (59,050,982,281) 기초현금및현금성자산 604,516,298,751 674,934,464,655 연결재무제표 작성대상 범위의 변동으로 인한 현금의 증가 0 0 매각예정자산의 현금및현금성자 0 0 기말현금및현금성자산 525,007,450,052 615,883,482,374 3. 연결재무제표 주석 1. 일반 사항 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 NICE홀딩스(이하 '지배기업')는 기업정보ㆍ금융정보ㆍ경제정보ㆍ소비자신용정보 등 종합신용정보 제공을 주요사업 내용으로 하여 1986년 9월 11일에 한국신용정보㈜로 설립되었습니다. 지배기업은 2010년 11월 5일에 투자사업부문과 신용조회사업부문을 분할하여 지배기업의 투자사업부문과 한국신용평가정보㈜의 투자사업부문을 합병하면서 상호를 주식회사 NICE홀딩스로 변경하고 투자사업부문 등을 영위하고 있습니다. 지배기업은 2012년 8월 1일 현재의 재무상태를 기준으로 물적분할을 통하여 지배기업의 투자부동산 및 일부 관계기업투자주식을 주요 자산으로 하는 나이스인프라 주식회사를 신설하였으며, '독점규제 및 공정거래에 관한 법률' 상 지주회사의 요건을 충족하여 8월 23일부터 지주회사로 전환되었으나 2018년 2월 2일부로 지주회사 자산총액 요건을 미충족하여 지주사의 적용이 제외되었습니다. 지배기업은 설립 후 수차의 증자와 사업결합을 거쳐 보고기간종료일 현재 납입자본금은 18,941,150천원(보통주 37,882,300주)이며 2004년 2월 4일자로 한국거래소가 개설한 KRX유가증권시장에 상장하였습니다. 보고기간종료일 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) 김원우 외 2인 11,317,480 29.88% 에스투비네트워크(주) 6,994,080 18.46% (주)오케이저축은행 3,170,676 8.37% 달랄스트리트 엘엘씨 1,380,679 3.64% 기타 15,019,385 39.65% 합 계 37,882,300 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 (1) 반기연결재무제표 작성기준 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' - 개념체계에 대한 참조(개정) 동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007)) 대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다. 동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다. 동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' - 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각금액과 관련 원가(개정) 동 개정사항은 유형자산을 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 과정에서 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초잔액을 조정하여 인식합니다. - 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' - 손실부담계약-계약이행원가(개정)동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1116호 '리스', 기업회계기준서제1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. ① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다.③ 기업회계기준서 제1116호 '리스'동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다.④ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치측정이 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항과 일관되도록 하며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다. 2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정)기업회계기준서 제1117호는 보험계약의 인식, 측정, 표시 및 공시에 대한 원칙을 설정하고, 기업회계기준서 제1104호 보험계약을 대체합니다.기업회계기준서 제1117호는 직접참가특성이 있는 보험계약에 대해 변동수수료접근법을 적용하는 수정된 일반모형을 설명합니다. 특정 요건을 충족하는 경우 보험료배분접근법을 이용하여 잔여보장부채를 측정함으로써 일반모형은 단순화됩니다.일반모형은 미래현금흐름의 금액, 시기 및 불확실성을 추정하기 위해 현행의 가정을 이용하며, 그러한 불확실성에 대한 원가를 명시적으로 측정합니다. 시장이자율과 보험계약자의 옵션 및 보증의 영향을 고려합니다. 기업회계기준서 제1117호는 실무적으로 불가능하여 수정소급법이나 공정가치법이 적용되는 경우가 아니라면 소급적으로 적용되어야 합니다. 경과규정의 목적상 최초 적용일은 동 기준서를 최초로 적용하는 회계연도의 개시일이며, 전환일은 최초 적용일의 직전 기간의 기초시점입니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 유동부채와 비유동부채의 분류(개정) 동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지는 않습니다. 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다. 또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나경과규정을 포함하지 않습니다.- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다.동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다.기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 중간재무제표를 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 아래 언급된 사항을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다. (1) 코로나19 상황에서 회수가능액 추정의 불확실성 코로나19의 대유행으로 전반적인 경기하락이 발생하고 있으며, 연결실체도 코로나19로 인한 직간접적인 영향을 받고 있습니다. 코로나19로 인한 영향은 보고기간말 현재 지속되고 있으며, 코로나19가 지속될 기간과 그로 인한 영향이 어느 정도인지는 불확실합니다. 따라서 코로나19로 인하여 연결실체가 보유한 자산 혹은 현금창출단위의 회수가능액의 추정에 불확실성이 존재합니다. 연결실체는 보고기간말 현재 입수가능한 정보를 기초로 손상 징후가 식별된 자산 혹은 현금창출단위의 회수가능액을 추정하였으며, 연결실체의 경영진은 이러한 가정이 합리적이라고 판단하고 있습니다. (2) 미사용 세무상결손금의 실현가능성지배기업은 미사용 세무상결손금 26,411,632천원 대하여 당반기 중 당사의 영업실적과 향후 경영성과에 대한 추정 등을 종합적으로 고려하여 전액(관련 이연법인세 자산 5,810,559천원) 자산성이 있다고 판단하였습니다. 4. 부문별 보고 경영진은 영업 및 기타 전략을 수립하는 과정에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다.연결실체의 영업부문은 각각 서로 다른 재화와 용역을 제공하기 위한 전략적 단위입니다. 이러한 영업부문은 서로 다른 기술과 마케팅 전략이 필요하기 때문에 각각 별도의 보고부문으로 구분되었습니다. 영업부문은 주요 경영진에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다. 영업부문은 자산관리, 기업평가, 신용카드VAN, CD/ATM, 기업 및 개인신용정보, 제조 및 기타 부문으로 구분하였습니다. 1) 일반정보가. 각 보고부문이 수익을 창출하는 용역의 유형에 대한 설명연결실체는 7개의 부문(자산관리, 기업평가, 신용카드VAN, CD/ATM, 기업 및 개인신용정보, 제조 및 기타)을 구분하고 있으며, 별도의 보고부문으로 구분하지 않은 지분법이익 등이 기타부문에 포함되어 있습니다. 나. 영업부문의 당기손익, 영업부문의 자산과 부채의 측정영업부문들의 회계정책은 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다. 경영진은 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다. 다. 경영진이 보고부문을 식별하기 위해 사용하는 요소연결실체의 보고부문은 서로 다른 제품과 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅 전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고 있습니다. 2) 부문 당기손익에 관한 정보당반기와 전반기 중 연결실체의 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구 분 영업수익 영업비용 보고부문 성과 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 1. 자산관리 16,476,493 31,742,528 (15,857,298) (30,655,031) 619,195 1,087,497 2. 기업평가 17,395,519 28,921,544 (9,822,534) (18,347,587) 7,572,985 10,573,957 3. 신용카드VAN 274,717,926 531,831,900 (259,029,249) (506,048,596) 15,688,677 25,783,304 4. CD/ATM 78,158,748 143,436,744 (73,508,099) (136,337,434) 4,650,649 7,099,310 5. 기업 및 개인신용정보 110,241,858 217,684,760 (88,470,735) (175,617,024) 21,771,123 42,067,736 6. 제조부문 181,513,549 336,529,871 (189,477,307) (351,095,594) (7,963,758) (14,565,723) 7. 기타 33,811,581 65,608,315 (33,809,800) (66,641,699) 1,781 (1,033,384) 8. 지분법 11,465,885 11,467,976 - - 11,465,885 11,467,976 영업이익 723,781,559 1,367,223,638 (669,975,022) (1,284,742,965) 53,806,537 82,480,673 부문간 손익 제거 (46,085,220) (83,275,404) 46,395,258 83,952,817 310,038 677,412 순금융손익 - - - - (4,150,781) (8,537,493) 기타영업외손익 - - - - (5,259,059) (1,452,488) 합 계 677,696,339 1,283,948,234 (623,579,764) (1,200,790,148) 44,706,735 73,168,104 (전반기) (단위: 천원) 구 분 영업수익 영업비용 보고부문 성과 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 1. 자산관리 15,821,798 31,671,867 (15,394,550) (30,643,600) 427,248 1,028,267 2. 기업평가 17,787,651 29,230,017 (9,934,659) (17,690,838) 7,852,992 11,539,179 3. 신용카드VAN 252,583,673 478,632,919 (238,730,897) (453,329,044) 13,852,776 25,303,875 4. CD/ATM 62,073,141 122,587,950 (58,841,692) (116,949,955) 3,231,449 5,637,995 5. 기업 및 개인신용정보 108,629,955 211,642,080 (88,134,918) (172,186,570) 20,495,037 39,455,510 6. 제조부문 110,366,487 210,922,516 (117,084,565) (217,563,958) (6,718,078) (6,641,442) 7. 기타 20,641,963 37,422,426 (20,674,672) (38,317,445) (32,709) (895,019) 8. 지분법 (866,356) (3,656,303) - - (866,356) (3,656,303) 영업이익 587,038,312 1,118,453,472 (548,795,953) (1,046,681,410) 38,242,359 71,772,062 부문간 손익 제거 (27,407,174) (50,271,226) 28,186,625 51,878,788 779,451 1,607,562 순금융손익 - - - - (3,094,293) (6,266,480) 기타영업외손익 - - - - 7,621,711 18,917,929 합 계 559,631,138 1,068,182,246 (520,609,328) (994,802,622) 43,549,228 86,031,073 3) 보고기간종료일 현재 보고부문들의 자산 합계에서 연결실체 자산으로의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 1. 자산관리 31,368,977 29,857,963 2. 기업평가 51,418,965 45,214,152 3. 신용카드VAN 1,216,834,546 1,117,409,256 4. CD/ATM 467,986,974 465,174,434 5. 기업 및 개인신용정보 417,406,820 415,063,365 6. 제조부문 895,142,488 814,622,473 7. 기타 254,761,938 311,981,924 8. 매각예정 7,897,519 - 보고부문 자산 합계 3,342,818,227 3,199,323,567 부문간 내부채권/채무 제거 (126,885,788) (115,540,387) 연결실체 자산 3,215,932,439 3,083,783,180 4) 보고기간종료일 현재 보고부문들의 부채 합계에서 연결실체 부채로의 조정내역은다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 1. 자산관리 8,998,382 8,221,925 2. 기업평가 14,663,606 12,482,459 3. 신용카드VAN 629,733,282 604,305,498 4. CD/ATM 303,935,132 300,798,573 5. 기업 및 개인신용정보 97,662,769 107,300,978 6. 제조부문 658,960,650 551,944,237 7. 기타 355,709,327 326,867,462 보고부문 부채 합계 2,069,663,148 1,911,921,132 부문간 내부채권/채무 제거 (156,931,702) (148,582,920) 연결실체 부채 1,912,731,446 1,763,338,212 5) 당반기와 전반기 중 주요 상품과 용역으로부터 발생한 연결실체의 영업수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 자산관리용역 13,189,899 25,635,670 13,018,595 26,404,809 기업평가용역 17,395,519 28,921,544 17,787,651 29,230,017 신용카드VAN 용역 229,344,169 447,580,336 216,067,475 412,522,453 CD/ATM 관리용역 63,392,265 116,928,156 50,368,964 96,897,883 기업 및 개인신용정보제공용역 109,574,266 216,326,666 107,922,588 210,431,827 제조 부문 1,369,276 2,595,825 2,562,106 5,282,252 기타 용역 23,235,549 36,836,141 5,992,618 10,649,287 상품의 제공 220,195,397 409,123,896 145,911,142 276,763,718 합 계 677,696,340 1,283,948,234 559,631,139 1,068,182,246 6) 지역에 대한 정보 당반기와 전반기의 지역별로 세분화된 연결실체의 외부고객으로부터의 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 대한민국 1,006,283,893 922,997,298 유럽 17,243,454 3,663,973 중국 219,726,620 100,904,077 기타 40,694,267 40,616,898 합 계 1,283,948,234 1,068,182,246 7) 주요 고객에 대한 정보 당반기와 전반기에 연결실체 수익의 10% 이상을 차지하는 단일의 고객은 없습니다. 5. 금융상품 (1) 자본위험 관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에게 자본금을 반환하며, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 산업 내의 타사와 마찬가지로 연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금 총계(연결재무상태표에 표시된 것)에서 현금및현금성자산과 기타단기금융자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 '자본'에 순차입금을 가산한 금액입니다. 보고기간종료일 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 차입금 총계 810,998,971 674,547,632 차감: 현금및현금성자산과 기타단기금융자산 767,519,904 802,195,079 순차입금 (a) 43,479,067 (127,647,447) 자본 총계 1,303,200,993 1,320,444,968 총자본 (b) 1,346,680,060 1,192,797,521 자본조달비율 (a)/(b) 3.2% (주1) (주1) 부(負)의 비율이므로 기재하지 아니합니다. (2) 보고기간종료일 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (당반기말) 1) 금융자산 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 525,007,450 - - 525,007,450 매출채권및기타채권(주1) 737,599,748 - - 737,599,748 당기손익-공정가치측정금융자산 - 60,507,147 - 60,507,147 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 40,028,865 40,028,865 상각후원가측정금융자산(주1) 9,489,126 - - 9,489,126 기타금융자산(주1) 259,825,559 - - 259,825,559 합 계 1,531,921,883 60,507,147 40,028,865 1,632,457,895 (주1) 유동자산 및 비유동자산이 포함된 금액입니다. 2) 금융부채 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 매입채무및기타채무 - 356,911,342 356,911,342 차입금(주1) - 810,998,971 810,998,971 리스부채(주1) - 105,453,761 105,453,761 당기손익-공정가치측정금융부채(주1) 48,839,320 - 48,839,320 기타금융부채 - 7,075,430 7,075,430 기타부채(주2) - 421,567,621 421,567,621 합 계 48,839,320 1,702,007,125 1,750,846,445 (주1) 유동부채 및 비유동부채가 포함된 금액입니다. (주2) 금융부채에 해당하는 선수금 금액입니다. (전기말) 1) 금융자산 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 604,516,299 - - 604,516,299 매출채권및기타채권(주1) 755,792,250 - - 755,792,250 당기손익-공정가치측정금융자산(주1) - 56,689,614 - 56,689,614 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 32,989,371 32,989,371 상각후원가측정금융자산(주1) 8,313,940 - - 8,313,940 기타금융자산(주1) 213,638,637 - - 213,638,637 합 계 1,582,261,126 56,689,614 32,989,371 1,671,940,111 (주1) 유동자산 및 비유동자산이 포함된 금액입니다. 2) 금융부채 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 매입채무및기타채무 - 339,116,735 339,116,735 차입금(주1) - 674,547,632 674,547,632 리스부채(주1) - 108,509,889 108,509,889 당기손익-공정가치측정금융부채(주1) 37,798,953 - 37,798,953 기타금융부채(주1) - 7,424,825 7,424,825 기타부채(주2) - 411,645,800 411,645,800 합 계 37,798,953 1,541,244,881 1,579,043,834 (주1) 유동부채 및 비유동부채가 포함된 금액입니다. (주2) 금융부채에 해당하는 선수금 금액입니다. (3) 금융위험관리연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리는 연결실체의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서(지배기업의 재무실)에 의해 이루어지고 있습니다. 지배기업의 재무실은 영업부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 1) 시장위험(가) 외환위험 연결실체의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결실체의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 USD 90,747,404 127,910,743 165,554,240 106,730,734 EUR 11,393,562 13,288,176 17,464,498 20,004,153 JPY 4,985 2,414,915 229,447 - VND 4,587,489 10,955,820 3,867,475 12,031,344 기타 50,811 - - - 합 계 106,784,251 154,569,654 187,115,660 138,766,231 (나) 외화민감도 분석연결실체는 주로 USD 등의 통화 대비 원화의 가치 변동 위험에 노출되어 있습니다. 아래 표는 당반기말 현재 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동시 민감도를 나타내고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 USD 통화 효과 EUR 통화 효과 JPY 통화 효과 VND 통화 효과 기타 통화 효과 10% 상승시 손익변동 (3,716,334) (189,461) (240,993) (636,833) 5,081 10% 하락시 손익변동 3,716,334 189,461 240,993 636,833 (5,081) (다) 가격위험연결실체는 연결재무상태표상 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 연결실체 보유 유가증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 시장성 있는 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 연결실체는 유가증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 시장성있는 지분상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되어 공정가치의 변동이 자본으로 반영되고 있으므로, 지분상품의 가격 변동이 연결실체의 손익에 미치는 효과는 없으며, 보고기간종료일 현재 연결실체의 당기손익인식금융자산의 공정가치가 10% 상승하거나 하락하는 경우, 당반기손익은 6,050,715 천원(법인세효과고려전)이 증가하거나 감소할 것입니다. (라) 이자율 위험연결실체의 경우 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에 연결실체의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 연결실체의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재, 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 회계기간에 대한 법인세비용반영전손익은 3,113,002 천원 만큼 감소 또는 증가할 것입니다. 연결실체는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결실체는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.2) 신용위험 신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래상대방에 대한 개별적인 위험한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니 다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 금융보증계약(주1) 11,667,898 11,630,890 (주1) 금융보증계약과 관련된 연결실체의 최대노출정도는 보증이 청구되면 지급하여야 할 최대금액입니다. 3) 유동성 위험 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 지배기업의 재무실은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 연결실체의 금융부채 및 신용계약을 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과같습니다. (당반기말) (단위: 천원) 구 분 3개월 이내 3개월 초과 1년 이내 1년 초과5년 미만 합 계 매입채무및기타채무 336,230,296 20,681,046 - 356,911,342 차입금 296,884,805 391,050,701 132,571,176 820,506,682 리스부채 3,452,821 32,553,752 77,979,159 113,985,732 당기손익-공정가치측정금융부채 - 33,596,477 15,242,843 48,839,320 기타금융부채 - - 7,075,430 7,075,430 기타부채 421,567,621 - - 421,567,621 (전기말) (단위: 천원) 구 분 3개월 이내 3개월 초과 1년 이내 1년 초과5년 미만 합 계 매입채무및기타채무 328,029,727 11,087,008 - 339,116,735 차입금 321,211,306 252,836,538 106,889,196 680,937,040 리스부채 17,670,125 16,273,049 83,124,024 117,067,198 당기손익-공정가치측정금융부채 842 9,250,209 28,547,902 37,798,953 기타금융부채 350,100 114,834 6,959,891 7,424,825 기타부채 411,645,800 - - 411,645,800 (4) 당반기와 전반기 중 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 금융자산 상각후원가측정금융자산 2,836,584 4,688,227 863,518 2,312,446 당기손익-공정가치측정금융자산 (12,695,884) (13,069,185) 1,298,474 3,561,016 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 (6,987,366) (13,225,720) (3,957,812) (8,578,926) 당기손익-공정가치측정금융부채 (2,662,841) (1,386,353) 6,528,195 11,221,922 (5) 금융상품의 공정가치 1) 보고기간종료일 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 7,647,715 32,537,160 20,322,273 60,507,148 10,809,434 21,000,000 24,880,180 56,689,614 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 9,003,281 9,003,281 - - 1,247,228 1,247,228 당기손익-공정가치측정금융부채 - - 48,839,320 48,839,320 - - 37,798,953 37,798,953 당반기와 전반기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다. 2) 경영진은 연결재무제표상 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 3) 다음 표는 수준 2와 수준 3 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의연관성을 설명한 것입니다. 구분 수준 공정가치 (단위: 천원) 가치평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성 당반기말 전기말 주가연계파생결합사채(ELB) 2 - 1,000,000 주가연계파생결합사채(ELB)의 공정가치는 KOSPI 200 지수를 기초로산정되며, 투자기간 중 기초자산의 종가 및 만기평가가격에 근거하여 측정하고 있습니다. 해당사항 없음 해당사항 없음 저축성보험 2 27,191,660 20,000,000 저축성보험의 공정가치는 보고기간말 환급가능한 금액에 근거하여 측정하고 있습니다. 해당사항 없음 해당사항 없음 전환상환우선주 3 3,941,820 2,942,168 할인된현금흐름비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인법을 적용하여 측정하고 있습니다. 현금흐름할인에 사용되는 할인율인 가중평균자본비용은 비교 가능한 유사 동종기업의 주식 베타를 기초로 피투자회사의 목표자본구조가 반영된 주식 베타를 추정하여 자본자산가격결정모형(CAPM)에 따라 도출된 자기자본비용과 세후 타인자본비용을 가중평균하여 추정합니다. 주가변동성 가중평균자본비용이 증가(감소)한다면 비상장주식의 공정가치는 감소(증가)할 것입니다. 비상장주식 3 25,383,734 23,185,239 할인된현금흐름 비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인법을 적용하여 측정하고 있습니다. 현금흐름할인에 사용되는 할인율인 가중평균자본비용은 비교 가능한 유사 동종기업의 주식 베타를 기초로 피투자회사의 목표자본구조가 반영된 주식 베타를 추정하여 자본자산가격결정모형(CAPM)에 따라 도출된 자기자본비용과 세후 타인자본비용을 가중평균하여 추정합니다. 주가변동성 가중평균자본비용이 증가(감소)한다면 비상장주식의 공정가치는 감소(증가)할 것입니다. 당기손익-공정가치측정금융부채 3 48,839,320 37,798,953 옵션가격결정모형 풋옵션의 공정가치는 옵션가격결정모형(이항모형)을 사용하여 측정하고 있습니다. 풋옵션의 공정가치 측정에 사용되는 유의적인 투입변수인 주가변동성은 과거 주가변동에 기초하여 추정하고 있습니다. 주가변동성 주가변동성이 증가(감소)한다면 당기손익-공정가치측정금융부채의 공정가치는 증가(감소)할 것입니다. 비상장주식 2 5,345,500 - 시장가치접근법 비상장기업의 시장가치는 증권시장을 통해 형성될 여지가 없기 때문에 객관적인 시장가치는 존재하지않으나, 동일한 업종에 속하고 규모가 비슷한 상장기업의 주가를 이용해 상대적인시가(상대가치)를 산정하고 있습니다. 해당사항 없음 해당사항 없음 4) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당반기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 31,025,584 31,742,143 6. 사용이 제한된 현금및현금성자산과 담보제공 금융자산 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 부채나 우발부채에 대하여 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당반기말 전기말 현금및현금성자산 전기요금 보증 등 415,131 380,646 기타단기금융자산 임대보증금 질권설정 등 8,607,575 7,173,401 기타장기금융자산 우리사주대출 보증 등 582,500 582,500 출자금 100,020 100,020 합 계 9,705,226 8,236,567 7. 매출채권및기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 유동자산으로 분류된 매출채권및기타채권의 내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 매출채권 288,758,321 320,068,883 차감: 손실충당금 (9,422,829) (9,723,294) 매출채권(순액) 279,335,492 310,345,589 미수금 372,997,836 354,816,276 차감: 손실충당금 (6,743,986) (7,212,754) 미수금(순액) 366,253,850 347,603,522 미수수익 4,054,541 3,394,283 차감: 손실충당금 - - 미수수익(순액) 4,054,541 3,394,283 단기대여금 14,965,438 20,716,029 차감: 손실충당금 (2,096,372) (2,161,172) 단기대여금(순액) 12,869,066 18,554,857 합 계 662,512,949 679,898,251 모든 유동 매출채권및기타채권은 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하고 있습니다. 유동 매출채권및기타채권의 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 당 계정과목의 공정가치는 장부금액과 일치하고 있습니다. (2) 신용위험 및 대손충당금연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 연체 30일 이하까지의 채권은 정상채권으로 간주하고 있습니다. 1) 보고기간종료일 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 만기 경과 후 30일 초과 60일 이하 3,475,203 4,371,112 만기 경과 후 60일 초과 90일 이하 6,781,935 1,568,122 만기 경과 후 90일 초과 365일 이하 6,023,568 6,029,292 만기 경과 후 365일 초과 1,372,326 1,881,297 합 계 17,653,032 13,849,823 2) 보고기간종료일 현재 손상된 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 만기 경과 후 30일 이하 823,300 4,499,497 만기 경과 후 30일 초과 60일 이하 45,972 50,995 만기 경과 후 60일 초과 90일 이하 2,612,118 32,546 만기 경과 후 90일 초과 365일 이하 785,877 457,949 만기 경과 후 365일 초과 5,155,562 4,682,307 합 계 9,422,829 9,723,294 (3) 당반기와 전반기의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구 분 기초 대손상각비 제각 연결범위변동 기타증감 기말 매출채권및기타채권 19,097,221 (308,330) (442,270) - (83,434) 18,263,187 기타유동자산 206,527 (196,281) - - - 10,246 장기성매출채권및기타채권 1,158,733 - - - - 1,158,733 기타비유동자산 - 6,164 - - - 6,164 합 계 20,462,481 (498,447) (442,270) - (83,434) 19,438,330 (전반기) (단위: 천원) 구 분 기초 대손상각비 제각 연결범위변동 기타증감 기말 매출채권및기타채권 15,388,431 1,690,757 (351,302) 427,581 174,486 17,329,953 기타유동자산 363,702 (82,739) - - 6,132 287,095 장기성매출채권및기타채권 1,182,000 - - - 86,269 1,268,269 기타비유동자산 95,758 - - - 2,308 98,066 합 계 17,029,891 1,608,018 (351,302) 427,581 269,195 18,983,383 (4) 보고기간종료일 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 공정가치입니다. 연결실체가 매출채권및기타채권과 관련하여 보유하고 있는 담보내역은 없습니다. 8. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1) 당반기 및 전반기 중 연결실체의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초 32,989,371 32,963,731 취득(주1) 4,248,944 2,200,000 평가 24,375 - 기타 2,766,174 - 합계 40,028,864 35,163,731 차감: 유동항목 - - 비유동항목 40,028,864 35,163,731 (주1) 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득이 완료되지 않아 선급금으로 계상된 2,250,018천원이 취득이 완료됨에 따라 당기 취득금액으로 계상하였습니다.(2) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 상품구분 구 분 당반기말 전기말 시장성 있는 금융자산 지분증권 - - 시장성 없는 금융자산 지분증권 40,028,865 32,989,371 합 계 40,028,865 32,989,371 9. 상각후원가측정금융자산 보고기간종료일 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 국공채 - - 300,000 - 회사채 7,489,126 2,000,000 6,013,940 2,000,000 합 계 7,489,126 2,000,000 6,313,940 2,000,000 10. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 상품 28,618,660 28,290,478 미착품 5,412,726 2,521,390 원재료 97,844,045 54,067,981 저장품 845,276 279,009 재공품 23,274,314 20,730,691 제품 36,167,045 32,942,111 합 계 192,162,066 138,831,660 당반기와 전반기 중 영업비용으로 인식된 재고자산 원가는 각각 320,662,492 천원과185,861,485천원입니다. 11. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 선급금 46,426,736 20,278,305 차감: 손실충당금 (10,246) (206,527) 선급금(순액) 46,416,490 20,071,778 선급비용 58,377,135 46,566,789 부가세대급금 5,155,923 2,960,211 합 계 109,949,548 69,598,778 12. 당기손익-공정가치측정금융자산 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 전환상환우선주 및 보통주(주1) 14,382,445 17,522,208 주가연계증권 - 1,000,000 투자조합 출자지분 18,933,043 18,167,406 기타 27,191,660 20,000,000 합 계 60,507,148 56,689,614 (주1) 하나 이상의 내재파생상품을 포함하고 있는 합성계약에 해당되며, 합성계약 전체를 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하였습니다. 13. 유형자산(1) 총장부금액을 결정하는 데 사용한 측정기준연결실체의 유형자산은 모두 최초 인식 후 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부가액으로 하고 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 토지 84,809,862 84,809,862 건물 182,911,518 161,540,417 차감: 감가상각누계액 (25,536,789) (21,900,963) 구축물 19,700,815 17,983,714 차감: 감가상각누계액 (7,353,623) (6,345,627) 기계장치 880,418,056 772,218,789 차감: 감가상각누계액 (475,811,061) (440,972,936) 차감: 손상차손누계액 (693,158) (693,158) 차량운반구 6,345,271 5,900,358 차감: 감가상각누계액 (3,295,277) (2,972,990) 집기비품 227,224,421 213,329,481 차감: 감가상각누계액 (188,557,011) (176,909,643) 차감: 손상차손누계액 (756,693) (756,693) 사용권자산 181,053,227 179,845,132 차감: 감가상각누계액 (63,582,229) (61,339,750) 건설중인자산 35,527,287 56,786,608 합계 852,404,616 780,522,601 (3) 당반기와 전반기 중 유형자산 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구 분 기초 증가(주1) 감소 감가상각비 기타증감(주2) 기말 토지 84,809,862 - - - - 84,809,862 건물 139,639,454 2,604,442 - (3,006,605) 18,137,438 157,374,729 구축물 11,638,087 1,031,870 (45,813) (791,107) 514,155 12,347,192 기계장치 330,552,695 27,704,481 (1,192,783) (37,776,924) 84,626,368 403,913,837 차량운반구 2,927,368 355,954 (1,467) (250,538) 18,677 3,049,994 집기비품 35,663,145 12,610,525 (555,696) (11,199,429) 1,392,172 37,910,717 사용권자산 118,505,382 16,281,539 (1,223,730) (16,966,165) 873,972 117,470,998 건설중인자산 56,786,608 65,024,627 (384,808) - (85,899,140) 35,527,287 합 계 780,522,601 125,613,438 (3,404,297) (69,990,768) 19,663,642 852,404,616 (주1) 유형자산의 비현금취득 20,227,564천원이 발생하였습니다. (주2) 투자부동산에서 유형자산으로 대체 116,092천원, 유형자산에서 무형자산으로 대체(652,025)천원 및 환율변동 효과 등 기타증가 20,199,575천원이 포함되어 있습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 연결실체는 차입금 등과 관련하여 연결실체가 소유하고 있는 토지, 건물 및 기계장치(채권최고액 216,248,124천원)를 담보로 제공하고 있습니다(주석22 참조). (전반기) (단위: 천원) 구 분 기초 증가(주1) 감소 감가상각비 기타증감(주2) 기말 토지 85,403,131 - - - 613,481 86,016,612 건물 131,324,037 892,768 - (2,805,078) 9,749,771 139,161,498 구축물 9,176,253 630,810 (23,653) (1,085,670) 4,751,544 13,449,284 기계장치 251,844,469 27,166,316 (2,268,173) (29,285,765) 1,864,483 249,321,330 차량운반구 2,615,376 329,283 - (231,540) 99,117 2,812,236 집기비품 30,529,360 5,780,265 (22,882) (8,997,090) 3,321,380 30,611,033 사용권자산 82,321,810 7,417,547 (2,139,862) (11,673,082) 866,418 76,792,831 건설중인자산 27,639,279 79,520,951 (8,680) - (19,489,320) 87,662,230 합 계 620,853,715 121,737,940 (4,463,250) (54,078,225) 1,776,874 685,827,054 (주1) 유형자산의 비현금취득 9,533,081천원이 발생하였습니다. (주2) 연결범위변동으로 인한 증가 3,581,566천원, 투자부동산에서 대체 1,581,940천원, 무형자산으로 대체 (1,923,440)천원 및 환율변동 효과 등 기타증감 (1,463,192)천원이 포함되어 있습니다. 14. 리스 연결실체는 건물과 기계장치 등을 리스하였으며 평균 리스기간은 건물 2.0년, 차량운반구는 2.5년입니다. 연결실체는 일부 차량운반구에 대하여 리스계약 종료시점에 행사할 수 있는 매수선택권을 가지고 있습니다. 리스계약에 따른 기초자산에 대한 법적소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다. (1) 연결실체가 이용자인 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 토지 11,090,909 10,770,084 건물 168,314,447 159,443,317 차감: 감가상각누계액 (72,892,188) (57,014,223) 차량운반구 22,400,510 16,336,019 차감: 감가상각누계액 (11,513,996) (9,494,240) 기타 4,286,519 3,244,520 차감: 감가상각누계액 (1,988,757) (1,509,836) 합 계 119,697,444 121,775,641 (2) 당반기 및 전반기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기) (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 감가상각비 기타증감(주1) 기말 토지 10,770,084 433,858 - (101,158) (11,875) 11,090,909 건물 102,429,093 8,796,767 (988,140) (15,877,965) 1,062,504 95,422,259 차량운반구 6,841,779 6,150,811 (217,167) (2,019,756) 130,847 10,886,514 기타 1,734,686 900,103 (18,423) (478,921) 160,317 2,297,762 합 계 121,775,642 16,281,539 (1,223,730) (18,477,800) 1,341,793 119,697,444 (주1) 기타 증감은 환율변동으로 인한 증감액입니다. (전반기) (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감가상각비 감소 기타증감(주1) 반기말 토지 10,522,443 168,108 (127,187) - - 10,563,364 건물 68,778,789 4,900,200 (10,648,441) (1,971,779) 556,567 61,615,336 차량운반구 5,543,579 2,081,993 (1,642,841) (108,228) (280,122) 5,594,381 기타 1,745,191 267,246 (498,477) (59,855) (94,300) 1,359,805 합 계 86,590,002 7,417,547 (12,916,946) (2,139,862) 182,145 79,132,886 (주1) 기타 증감은 환율변동으로 인한 증감액입니다. (3) 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동부채 33,113,097 31,202,414 비유동부채 72,340,664 77,307,475 합 계 105,453,761 108,509,889 한편, 보고기간종료일 현재 리스부채의 상환스케쥴은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 1년 이내 36,006,573 33,943,175 1년 초과 5년 이내 77,979,158 83,124,024 차감:현재가치 조정금액 (8,531,970) (8,557,310) 합 계 105,453,761 108,509,889 (4) 당반기 및 전반기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구 분 기초 증가 이자비용 리스료지급 기타증감 기말 리스부채 108,509,889 9,080,463 2,155,127 (19,767,733) 5,476,015 105,453,761 (전반기) (단위: 천원) 구 분 기초 증가 이자비용 리스료지급 기타증감 반기말 리스부채 73,005,677 5,476,172 1,330,860 (15,203,917) 1,167,330 65,776,122 (5) 당반기 및 전반기 중 리스계약과 관련한 비용 및 현금유출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 감가상각비 18,477,800 12,916,946 리스부채 이자비용 2,155,127 1,330,860 단기리스 관련 비용 291,108 282,361 소액자산리스 관련 비용 129,738 183,971 사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익 713,091 690,069 한편, 당반기 중 리스로 인한 총 현금유출금액은 20,188,579천원(전반기 : 15,670,249천원)입니다. 15. 투자부동산 (1) 당반기와 전반기의 투자부동산 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 상각 기타증감 기말 토지 8,312,749 2,019,470 - - - 10,332,219 건물 20,157,711 587,524 - (598,244) (610,165) 19,536,826 구축물 1,489,317 232,500 - (77,427) 26,252 1,670,642 사용권자산 3,270,260 - - (1,511,636) 467,821 2,226,445 합 계 33,230,037 2,839,494 - (2,187,307) (116,092) 33,766,132 (전반기) (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 상각 기타 증감 반기말 토지 7,105,552 - - - - 7,105,552 건물 20,387,180 - - (145,996) (738,540) 19,502,644 구축물 601,823 - - (68,976) (159,126) 373,721 사용권자산 4,268,194 - - (1,243,865) (684,274) 2,340,055 합 계 32,362,749 - - (1,458,837) (1,581,940) 29,321,972 한편, 보고기간종료일 현재 연결실체는 차입금 등과 관련하여 연결실체가 소유하고 있는 토지, 건물 및 기계장치(채권최고액 216,248,124천원)를 담보로 제공하고 있습니다(주석22 참조). 16. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 258,782,497 394,002,679 상각누계액과 손상차손누계액 (61,666,068) (192,634,268) 합 계 197,116,429 201,368,411 (2) 당반기와 전반기의 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구 분 기초 취득(주1) 처분 상각 기타증감(주2) 기말 영업권 119,870,124 - - - (27,273) 119,842,851 개발비 3,026,246 742,782 - (359,118) 13,285 3,423,195 기타의 무형자산 78,472,041 10,382,466 (1,089,711) (14,639,637) 725,226 73,850,385 합 계 201,368,411 11,125,248 (1,089,711) (14,998,755) 711,238 197,116,431 (주1) 무형자산 취득과 관련된 비현금취득액은 276,762천원입니다. (주2) 유형자산에서 대체 652,025천원 및 환율변동으로 인한 변동 등 59,213천원이 포함되어 있습니다. (전반기) (단위: 천원) 구 분 기초 취득(주1) 처분 상각 기타증감(주2) 기말 영업권 114,827,642 - - - 5,297,467 120,125,109 개발비 1,647,617 90,100 - (312,845) - 1,424,872 기타의 무형자산 86,265,879 10,335,543 (70,860) (12,572,116) 2,275,834 86,234,280 합 계 202,741,138 10,425,643 (70,860) (12,884,961) 7,573,301 207,784,261 (주1) 무형자산 취득과 관련된 비현금취득액은 377,509천원입니다. (주2) 유형자산에서 대체 1,923,440천원, 연결범위변동으로 인한 증가 5,343,954천원 및 환율변동으로 인한 변동 등 305,907천원이 포함되어 있습니다. 17. 종속기업 (1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다. 구 분 법인설립 및 영업소재지 주요영업활동 결산월 연결실체 내 기업이 소유한지분율 및 의결권비율(%) 당반기말 전기말 나이스신용정보㈜ 대한민국 자산관리 및 채권추심 12월 100.00 100.00 나이스신용평가㈜ 대한민국 신용조사 및 추심대행업 12월 100.00 100.00 나이스씨엠에스㈜ 대한민국 경비 및 경호 서비스업 12월 98.60 98.60 나이스인베스트먼트㈜ 대한민국 경영컨설팅 및 투자업 12월 100.00 100.00 나이스인프라㈜ 대한민국 부동산 임대업, 기관구내식당업 12월 100.00 100.00 나이스정보통신㈜(주1) 대한민국 기타 전기 통신업 12월 45.55 45.55 나이스지니데이타㈜ 대한민국 데이터베이스 및 온라인정보 제공업 12월 100.00 100.00 나이스평가정보㈜(주1) 대한민국 데이터베이스 및 온라인정보 제공업 12월 43.66 43.66 나이스피앤아이㈜ 대한민국 데이터베이스 및 온라인정보제공업 12월 76.82 76.82 나이스페이먼츠㈜ 대한민국 그외 기타 금융지원 서비스업 12월 100.00 100.00 ㈜나이스엘엠에스(주1) 대한민국 알루미늄 압연, 압출 및 연신제품 제조업 12월 49.77 49.77 ㈜리페이퍼 대한민국 그외 기타 종이 및 판지 제품 제조업 12월 94.12 93.07 ㈜오케이포스(구: ㈜티페이) 대한민국 사무용 기계 및 장비 제조업 12월 88.15 88.15 케이아이에스정보통신㈜와 그 종속기업 대한민국 외 기타 부가통신업 12월 91.28 91.28 한국전자금융㈜(주1) 대한민국 기타 사업지원 서비스업 12월 40.30 40.30 Nice Info Vietnam Co., LTD 베트남 데이터베이스 및 온라인정보 제공업 12월 100.00 100.00 LMS VINA Co., Ltd. 베트남 알루미늄 압연, 압출 및 연신제품 제조업 12월 100.00 100.00 LMS ShenZhen Co., Ltd. 중국 알루미늄 압연, 압출 및 연신제품 제조업 12월 100.00 100.00 PT IONPAY NETWORKS 인도네시아 금융지원서비스업 12월 100.00 100.00 NICE TECH CENTER VIETNAM LIMITED COMPANY 베트남 금융지원서비스업 12월 100.00 100.00 (주)아이티엠반도체와 그 종속기업(주1) 대한민국 외 방송 및 무선 통신장비 제조업 12월 38.38 38.45 나이스비즈니스플랫폼(주) 대한민국 응용소프트웨어 개발 및 공급업 12월 100.00 100.00 LMS TRADING VIETNAM 베트남 알루미늄 압연, 압출 및 연신제품 제조업 12월 100.00 100.00 나이스파크둔산(주) 대한민국 부동산 임대 및 매매업 12월 100.00 100.00 NICE LMS Hungary Co., Ltd. 헝가리 알루미늄 압연, 압출 및 연신제품 제조업 12월 100.00 100.00 (주)씨유엔 대한민국 통신ㆍ방송장비 및 부품 도매업 12월 100.00 100.00 나이스디더블유알(주) 대한민국 경영컨설팅 및 투자업 12월 100.00 100.00 나이스스마트모빌리티신기술투자조합 대한민국 기타투자기관 12월 90.91 90.91 포스뱅크솔루션즈(주) 대한민국 컴퓨터 및 주변장치, 소프트웨어 도매업 12월 70.00 70.00 시큐어파킹코리아(주) 대한민국 주차장 운영업 12월 100.00 100.00 (주)리얼허브 대한민국 유선 통신장비 제조업 12월 75.45 75.45 (주)제이티넷 대한민국 통신 재판매업 12월 99.88 98.47 (주1) 연결실체는 의결권 있는 지분의 과반을 보유하고 있지는 않지만, 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도, 과거 주주총회의 참석양상 등을 종합적으로 고려하여 연결실체가 사실상 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약 재무상태 및 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위: 천원) 구 분 유동자산 비유동자산 자산 계 유동부채 비유동부채 부채 계 지배지분 비지배지분 자본 계 나이스신용정보㈜ 22,931,290 8,437,687 31,368,977 8,267,073 731,309 8,998,382 22,370,595 - 22,370,595 나이스신용평가㈜ 36,479,385 14,939,580 51,418,965 9,490,476 5,173,130 14,663,606 36,755,359 - 36,755,359 나이스씨엠에스㈜ 9,631,053 7,695,756 17,326,809 6,970,908 4,141,606 11,112,514 6,127,295 87,000 6,214,295 나이스인베스트먼트㈜ 800,389 28,177,818 28,978,207 8,677,798 - 8,677,798 20,300,409 - 20,300,409 나이스인프라㈜ 19,780,809 131,331,354 151,112,163 56,119,024 22,450,278 78,569,302 72,542,861 - 72,542,861 나이스정보통신㈜ 182,512,752 207,471,844 389,984,596 96,692,504 1,751,059 98,443,563 133,206,910 158,334,123 291,541,033 나이스지니데이타㈜ 5,475,816 2,145,623 7,621,439 1,547,513 566,777 2,114,290 5,507,149 - 5,507,149 나이스평가정보㈜ 203,246,514 239,887,151 443,133,665 93,456,481 2,091,998 95,548,479 172,436,309 175,148,877 347,585,186 나이스피앤아이㈜ 10,433,269 6,471,798 16,905,067 2,041,802 274,879 2,316,681 11,268,028 3,320,358 14,588,386 ㈜리페이퍼 2,691,445 221,523 2,912,968 212,898 - 212,898 2,541,249 158,821 2,700,070 ㈜나이스엘엠에스 42,219,966 60,223,722 102,443,688 100,584,496 925,671 101,510,167 26,784,732 (25,851,211) 933,521 ㈜오케이포스 19,746,668 15,799,807 35,546,475 15,941,399 6,247,509 22,188,908 12,060,469 1,297,098 13,357,567 나이스페이먼츠㈜ 453,119,335 45,882,161 499,001,496 436,528,296 582,086 437,110,382 61,891,114 - 61,891,114 케이아이에스정보통신㈜와 그 종속기업 171,193,011 68,061,950 239,254,961 53,199,001 13,713,727 66,912,728 155,302,230 17,040,003 172,342,233 한국전자금융㈜ 189,117,470 261,807,647 450,925,117 218,491,773 74,330,845 292,822,618 63,998,164 94,104,335 158,102,499 Nice Info Vietnam Co., LTD 2,013,407 542,755 2,556,162 438,147 - 438,147 2,118,015 - 2,118,015 LMS VINA Co., Ltd. 48,421,745 58,894,727 107,316,472 99,744,142 1,576,841 101,320,983 5,995,489 - 5,995,489 LMS ShenZhen Co., Ltd. 242,811 - 242,811 945 - 945 241,866 - 241,866 PT IONPAY NETWORKS 17,728,973 5,251,065 22,980,038 14,731,142 334,634 15,065,776 7,914,262 - 7,914,262 NICE TECH CENTER VIETNAM LIMITED COMPANY 1,148,600 985,340 2,133,940 2,261,192 - 2,261,192 (127,252) - (127,252) (주)아이티엠반도체와 그 종속기업 261,983,200 448,995,078 710,978,278 331,614,368 114,851,579 446,465,947 113,459,289 151,053,042 264,512,331 나이스비즈니스플랫폼(주) 6,414,661 968,253 7,382,914 243,110 395,243 638,353 15,394,935 (8,650,374) 6,744,561 LMS TRADING VIETNAM 1,480,072 - 1,480,072 206,605 - 206,605 1,273,467 - 1,273,467 나이스파크둔산(주) 945,309 39,276,711 40,222,020 18,996,321 21,000,000 39,996,321 225,699 - 225,699 NICE LMS Hungary Co., Ltd. 3,663,461 7,446,036 11,109,497 7,604,856 5,118,036 12,722,892 (1,613,395) - (1,613,395) (주)씨유엔 2,990,206 80,322 3,070,528 803,284 35,580 838,864 2,231,664 - 2,231,664 나이스디더블유알(주) 217,791 41,978,699 42,196,490 10,115 - 10,115 42,186,375 - 42,186,375 나이스스마트모빌리티신기술투자조합 69,537 2,434,822 2,504,359 - - - 2,276,689 227,670 2,504,359 포스뱅크솔루션즈(주) 6,838,858 5,734,356 12,573,214 4,751,451 1,347,776 6,099,227 5,009,331 1,464,656 6,473,987 시큐어파킹코리아(주) 456,444 246,137 702,581 77,507 - 77,507 625,074 - 625,074 (주)리얼허브 3,163,794 6,504,195 9,667,989 1,588,224 141,975 1,730,199 6,817,259 1,120,531 7,937,790 (주)제이티넷 44,623,029 26,738,117 71,361,146 12,028,676 543,111 12,571,787 58,789,359 - 58,789,359 (주) 상기 요약 재무상태 및 비지배지분의 몫은 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. (전기말) (단위: 천원) 구 분 유동자산 비유동자산 자산 계 유동부채 비유동부채 부채 계 지배지분 비지배지분 자본 계 나이스신용정보㈜ 20,970,348 8,887,615 29,857,963 8,159,420 62,505 8,221,925 21,636,038 - 21,636,038 나이스신용평가㈜ 30,450,102 14,764,050 45,214,152 8,138,715 4,343,744 12,482,459 32,731,693 - 32,731,693 나이스씨엠에스㈜ 7,627,866 3,597,221 11,225,087 4,029,560 1,228,342 5,257,902 5,883,644 83,541 5,967,185 나이스인베스트먼트㈜ 201,303 22,577,818 22,779,121 2,422,926 - 2,422,926 20,356,195 - 20,356,195 나이스인프라㈜ 19,909,243 128,608,762 148,518,005 46,248,451 35,867,119 82,115,570 66,402,435 - 66,402,435 나이스정보통신㈜ 226,569,693 144,737,785 371,307,478 94,666,320 1,358,104 96,024,424 125,996,646 149,286,408 275,283,054 나이스지니데이타㈜ 5,682,697 3,111,786 8,794,483 1,685,635 445,903 2,131,538 6,662,945 - 6,662,945 나이스평가정보㈜ 208,997,030 230,620,136 439,617,166 102,810,474 2,358,965 105,169,439 167,024,347 167,423,380 334,447,727 나이스피앤아이㈜ 13,308,598 3,257,419 16,566,017 3,688,198 1,104,125 4,792,323 9,105,748 2,667,946 11,773,694 ㈜리페이퍼 997,074 192,022 1,189,096 4,014,624 - 4,014,624 (2,629,719) (195,809) (2,825,528) ㈜나이스엘엠에스 45,900,659 59,128,529 105,029,188 75,977,817 26,052,639 102,030,456 28,017,745 (25,019,013) 2,998,732 ㈜오케이포스(구: ㈜티페이) 17,826,568 16,400,613 34,227,181 13,682,047 6,156,008 19,838,055 12,974,355 1,414,771 14,389,126 나이스페이먼츠㈜ 442,629,216 45,043,214 487,672,430 428,584,374 310,114 428,894,488 58,777,942 - 58,777,942 케이아이에스정보통신㈜와 그 종속기업 148,923,591 93,799,417 242,723,008 57,147,664 9,669,523 66,817,187 155,438,170 20,467,651 175,905,821 한국전자금융㈜ 184,350,622 269,863,677 454,214,299 213,819,939 81,720,732 295,540,671 64,312,455 94,361,173 158,673,628 Nice Info Vietnam Co., LTD 2,338,629 143,280 2,481,909 319,928 - 319,928 2,161,981 - 2,161,981 LMS VINA Co., Ltd. 44,200,879 55,762,742 99,963,621 71,843,650 18,863,239 90,706,889 9,256,732 - 9,256,732 LMS ShenZhen Co., Ltd. 235,419 - 235,419 1,330 - 1,330 234,089 - 234,089 PT IONPAY NETWORKS 14,293,605 5,546,519 19,840,124 12,264,145 305,255 12,569,400 7,273,514 (2,790) 7,270,724 NICE TECH CENTER VIETNAM LIMITED COMPANY 921,191 1,156,961 2,078,152 1,618,907 - 1,618,907 459,245 - 459,245 (주)아이티엠반도체와 그 종속기업 262,972,119 383,889,524 646,861,643 286,883,540 66,009,151 352,892,691 125,154,237 168,814,715 293,968,952 나이스비즈니스플랫폼(주) 7,878,969 978,584 8,857,553 492,115 395,242 887,357 16,375,351 (8,405,155) 7,970,196 LMS TRADING VIETNAM 1,544,512 - 1,544,512 250,346 - 250,346 1,294,166 - 1,294,166 나이스파크둔산(주) 613,289 39,442,600 40,055,889 18,952,368 21,000,000 39,952,368 103,521 - 103,521 NICE LMS Hungary Co., Ltd. 1,429,013 2,851,201 4,280,214 6,218,470 - 6,218,470 (1,938,256) - (1,938,256) (주)씨유엔 2,646,276 92,647 2,738,923 1,123,447 - 1,123,447 1,615,476 - 1,615,476 나이스디더블유알(주) 740,200 41,700,784 42,440,984 - - - 42,440,984 - 42,440,984 나이스스마트모빌리티신기술투자조합 93,071 2,434,821 2,527,892 - - - 2,298,083 229,809 2,527,892 포스뱅크솔루션즈(주) 6,287,347 4,507,844 10,795,191 1,743,093 3,035,581 4,778,674 4,689,102 1,327,415 6,016,517 시큐어파킹코리아(주) 817,267 288,023 1,105,290 568,573 - 568,573 536,717 - 536,717 (주)리얼허브 3,919,855 4,871,115 8,790,970 931,349 77,004 1,008,353 6,700,182 1,082,435 7,782,617 (주) 상기 요약 재무상태 및 비지배지분의 몫은 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. (3) 당반기와 전반기 중 각 종속기업의 요약 경영성과 및 비지배지분의 몫은 아래와 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구 분 영업수익 영업손익 반기순손익 기타포괄손익 반기총포괄손익 비지배지분순이익 비지배지분총포괄이익 비지배지분귀속 배당금 나이스신용정보㈜ 31,742,528 1,087,497 734,558 - 734,558 - - - 나이스신용평가㈜ 28,921,544 10,573,957 8,041,665 - 8,041,665 - - - 나이스씨엠에스㈜ 24,338,563 306,261 247,111 - 247,111 3,460 3,460 - 나이스인베스트먼트㈜ - (1,293) (55,786) - (55,786) - - - 나이스인프라㈜ 5,742,468 746,350 6,147,831 (7,405) 6,140,426 - - - 나이스정보통신㈜ 117,903,105 19,542,224 18,825,132 153,674 18,978,806 10,250,472 10,334,145 3,011,373 나이스지니데이타㈜ 3,022,050 (1,177,227) (1,155,796) - (1,155,796) - - - 나이스평가정보㈜ 214,662,710 43,244,962 32,117,023 192,195 32,309,218 18,175,020 18,283,296 11,114,363 나이스피앤아이㈜ 11,222,037 3,456,052 2,814,691 - 2,814,691 652,412 652,412 - ㈜리페이퍼 871,939 (415,045) (424,402) - (424,402) (29,411) (29,411) - ㈜나이스엘엠에스 40,168,816 33,610 (2,009,642) (55,570) (2,065,212) (804,287) (832,198) - ㈜오케이포스 19,915,563 (809,760) (1,031,559) - (1,031,559) (117,673) (117,673) - 나이스페이먼츠㈜ 233,375,559 3,336,333 3,106,732 6,440 3,113,172 - - - 케이아이에스정보통신㈜와 그 종속기업 163,142,585 1,341,883 (3,567,311) 48,458 (3,518,853) (3,144,428) (3,129,828) - 한국전자금융㈜ 119,382,221 7,077,090 2,700,889 5,931 2,706,820 1,672,941 1,676,482 1,991,709 Nice Info Vietnam Co., LTD 361,664 (281,776) (265,779) 221,813 (43,966) - - - LMS VINA Co., Ltd. 40,704,770 (1,368,383) (3,036,811) (224,431) (3,261,242) - - - LMS ShenZhen Co., Ltd. - (856) (856) 8,633 7,777 - - - PT IONPAY NETWORKS 3,695,366 501,369 479,543 163,995 643,538 2,790 2,790 - NICE TECH CENTER VIETNAM LIMITED COMPANY 33,484 (535,720) (597,363) 10,865 (586,498) - - - (주)아이티엠반도체와 그 종속기업 250,716,605 (13,162,295) (12,622,199) 7,754,694 (4,867,505) (7,359,046) (2,585,811) 2,727,943 나이스비즈니스플랫폼(주) 460,746 (1,170,060) (1,225,634) - (1,225,634) (245,221) (245,221) - LMS TRADING VIETNAM 1,620,610 (63,782) (48,723) 28,024 (20,699) - - - 나이스파크둔산(주) - (188,541) 122,179 - 122,179 - - - NICE LMS Hungary Co., Ltd. 2,447,132 411,029 192,659 132,203 324,862 - - - (주)씨유엔 2,877,618 628,896 616,189 - 616,189 - - - 나이스디더블유알(주) 1,274 (14,917) (254,609) - (254,609) - - - 나이스스마트모빌리티신기술투자조합 - (23,579) (23,533) - (23,533) (2,139) (2,139) - 포스뱅크솔루션즈(주) 10,347,464 469,823 457,471 - 457,471 137,241 137,241 - 시큐어파킹코리아(주) 728,356 99,360 88,357 - 88,357 - - - (주)리얼허브 3,089,351 174,212 155,174 - 155,174 38,097 38,097 - ㈜제이티넷 13,715,286 1,061,494 365,271 - 365,271 - - - (주) 상기 요약 경영성과 및 비지배지분의 몫은 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. 한편, 종속기업으로 분류되기 이전 또는 종속기업에서 제외된 이후의 경영성과는 제외된 금액입니다. (전반기) (단위: 천원) 구 분 영업수익 영업손익 반기순손익 기타포괄손익 반기총포괄손익 비지배지분순이익 비지배지분총포괄이익 비지배지분귀속 배당금 나이스신용정보㈜ 31,671,867 1,028,267 795,586 - 795,586 - - - 나이스신용평가㈜ 29,230,017 11,539,179 8,884,701 - 8,884,701 - - - 나이스씨엠에스㈜ 17,818,327 (331,302) (347,437) - (347,437) (4,864) (4,864) - 나이스인베스트먼트㈜ - (1,114) (30,124) - (30,124) - - - 나이스인프라㈜ 5,831,776 1,449,671 3,664,214 - 3,664,214 - - - 나이스정보통신㈜ 107,409,886 16,666,332 17,125,163 (55,881) 17,069,282 9,324,635 9,294,209 2,347,850 나이스지니데이타㈜ 3,079,845 (41,032) (43,396) - (43,396) - - - 나이스평가정보㈜ 208,562,235 39,496,542 31,722,133 (8,236) 31,713,897 17,952,551 17,947,910 9,261,969 나이스피앤아이㈜ 9,248,274 2,847,241 2,074,739 - 2,074,739 480,900 480,900 - 나이스플러스(주) 1,098,390 (181,487) (257,587) - (257,587) - - - ㈜리페이퍼 815,549 (543,187) (545,607) - (545,607) (37,811) (37,811) - ㈜나이스엘엠에스 28,170,741 (1,596,509) (2,804,033) (590,312) (3,394,345) (1,220,650) (1,522,344) - ㈜오케이포스 12,803,011 (307,317) (1,493,170) - (1,493,170) (350,501) (350,501) - 나이스페이먼츠㈜ 212,937,937 4,229,877 3,552,094 (8,423) 3,543,671 - - - 케이아이에스정보통신㈜와 그 종속기업 156,250,205 4,577,022 3,013,388 3,984 3,017,372 (1,011,028) (1,011,313) - 한국전자금융㈜ 104,888,998 6,088,671 1,097,594 (178,143) 919,451 715,815 609,468 1,991,709 Nice Info Vietnam Co., LTD 94,438 (526,799) (251,171) (24,124) (275,295) - - - LMS VINA Co., Ltd. 31,669,982 1,242,736 456,614 186,782 643,396 - - - LMS ShenZhen Co., Ltd. 267,743 259,013 223,529 62,845 286,374 - - - PT IONPAY NETWORKS 2,034,890 (169,356) (116,858) 24,055 (92,803) (3,594) (2,800) - NICE TECH CENTER VIETNAM LIMITED COMPANY 4,395 (368,269) (351,234) 57,359 (293,875) - - - (주)아이티엠반도체와 그 종속기업 134,566,411 (6,437,418) (6,111,957) 3,059,857 (3,052,100) (3,345,083) (1,450,252) 2,810,738 나이스비즈니스플랫폼(주) 207,084 (1,322,145) (1,234,627) - (1,234,627) (246,910) (246,910) - LMS TRADING VIETNAM 1,209,573 71,501 69,286 54,041 123,327 - - - 엔비피상생대부(주) - (6,472) (6,333) - (6,333) - - - 나이스파크둔산(주) - (184,062) (5,288) - (5,288) - - - NICE LMS Hungary Co., Ltd. 2,629,079 741,240 661,383 (893,981) (232,598) - - - (주)씨유엔 2,823,115 239,957 229,375 - 229,375 - - - 나이스네트워크(주) 3,043,804 37,138 51,160 - 51,160 - - - 나이스디더블유알(주) - (61,995) (71,530) - (71,530) - - - 나이스스마트모빌리티신기술투자조합 - (23,275) (23,186) - (23,186) (2,108) (2,108) - (주)티페이 3,722,594 87,606 129,994 - 129,994 - - - (주) 상기 요약 경영성과 및 비지배지분의 몫은 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. 한편, 종속기업으로 분류되기 이전 또는 종속기업에서 제외된 이후의 경영성과는 제외된 금액입니다. (4) 당반기와 전반기 중 각 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구 분 영업활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 현금및현금성자산의 순증감 기초 현금및현금성자산 외화표시현금및현금성자산의 환율변동손익 기말 현금및현금성자산 나이스신용정보㈜ (3,640,914) 1,575,397 (425,922) (2,491,439) 9,569,051 - 7,077,612 나이스신용평가㈜ 7,307,118 1,055,991 (4,080,906) 4,282,203 4,148,694 - 8,430,897 나이스씨엠에스㈜ 1,640,588 (592,844) (852,739) 195,005 3,660,173 - 3,855,178 나이스인베스트먼트㈜ (985) - 600,000 599,015 201,196 - 800,211 나이스인프라㈜ 843,024 (241,618) (1,287,616) (686,210) 9,304,452 - 8,618,242 나이스정보통신㈜ (14,766,256) 3,901,478 (61,727,604) (72,592,382) 118,181,582 52,678 45,641,878 나이스지니데이타㈜ (635,735) 380,596 (219,600) (474,739) 1,060,583 - 585,844 나이스평가정보㈜ 18,127,905 (26,231,926) (19,990,382) (28,094,403) 87,546,546 - 59,452,143 나이스피앤아이㈜ (681,179) (4,686,103) (98,244) (5,465,526) 10,461,448 - 4,995,922 ㈜리페이퍼 (585,578) (39,769) 2,350,000 1,724,653 423,986 - 2,148,639 ㈜나이스엘엠에스 (4,339,692) (3,251,703) 8,547,951 956,556 2,543,180 7,784 3,507,520 ㈜오케이포스 5,094,190 (1,494,704) (376,024) 3,223,462 1,456,450 - 4,679,912 나이스페이먼츠㈜ (8,832,373) 1,221,825 (19,179) (7,629,727) 98,362,101 158,026 90,890,400 케이아이에스정보통신㈜와 그 종속기업 (3,136,658) (56,396,957) 44,031,545 (15,502,070) 43,827,151 59,724 28,384,805 한국전자금융㈜ 29,345,391 (16,340,644) (9,714,625) 3,290,122 143,466,645 2,294 146,759,061 Nice Info Vietnam Co., LTD (511,211) 755,868 (60,539) 184,118 848,666 63,171 1,095,955 LMS VINA Co., Ltd. (16,233,395) (6,585,937) 22,845,708 26,376 1,023,581 172,989 1,222,946 LMS ShenZhen Co., Ltd. (9,267) - - (9,267) 5,097 8,634 4,464 PT IONPAY NETWORKS 3,117,716 (13,285) (32,420) 3,072,011 12,841,726 7,760 15,921,497 NICE TECH CENTER VIETNAM LIMITED COMPANY (314,026) (187,968) 487,267 (14,727) 666,050 - 651,323 (주)아이티엠반도체와 그 종속기업 45,443,018 (63,664,119) 36,091,482 17,870,381 32,984,189 (3,314,028) 47,540,542 나이스비즈니스플랫폼(주) (1,547,987) (3,310,669) 113,254 (4,745,402) 4,829,959 - 84,557 LMS TRADING VIETNAM 98,375 - 5,902 104,277 221,008 43,153 368,438 나이스파크둔산(주) 332,794 - - 332,794 597,897 - 930,691 NICE LMS Hungary Co., Ltd. (1,583,666) (4,806,083) 7,200,583 810,834 85,041 (86,167) 809,708 (주)씨유엔 27,236 220,000 - 247,236 785,083 - 1,032,319 나이스디더블유알(주) (4,016) (518,000) - (522,016) 739,759 - 217,743 나이스스마트모빌리티신기술투자조합 (23,534) - - (23,534) 93,071 - 69,537 포스뱅크솔루션즈(주) 1,074,650 (1,060,901) (87,118) (73,369) 2,027,786 - 1,954,417 시큐어파킹코리아(주) 314,577 - (522,681) (208,104) 601,607 - 393,503 (주)리얼허브 (1,003,988) (295,033) (40,615) (1,339,636) 3,096,427 - 1,756,791 ㈜제이티넷 931,743 337,220 (2,232,943) (963,980) 22,289,609 - 21,325,629 (주) 상기 요약 현금흐름은 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. 한편, 종속기업으로 분류되기 이전 또는 종속기업에서 제외된 이후의 경영성과는 제외된 금액입니다. (전반기) (단위: 천원) 구 분 영업활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 현금및현금성자산의 순증감 기초 현금및현금성자산 외화표시현금및현금성자산의 환율변동손익 반기말 현금및현금성자산 나이스신용정보㈜ 1,370,350 (22,025) (475,249) 873,076 8,218,136 - 9,091,212 나이스신용평가㈜ 8,565,133 (1,829,039) (2,850,804) 3,885,290 7,302,780 - 11,188,070 나이스씨엠에스㈜ 1,353,247 (155,928) (596,460) 600,859 3,732,958 - 4,333,817 나이스인베스트먼트㈜ (914) - - (914) 62,612 - 61,698 나이스인프라㈜ (6,190,379) (4,450,131) (1,217,229) (11,857,739) 26,423,516 - 14,565,777 나이스정보통신㈜ 17,826,597 (13,895,972) (9,905,165) (5,974,540) 99,397,077 26,964 93,449,501 나이스지니데이타㈜ 92,909 (126,364) (175,704) (209,159) 1,373,529 - 1,164,370 나이스평가정보㈜ 19,593,862 (42,627,486) (23,259,099) (46,292,723) 103,799,610 - 57,506,887 나이스피앤아이㈜ 1,654,410 (595,656) (16,710) 1,042,044 7,295,033 - 8,337,077 나이스플러스(주) (222,322) (10,191) 768 (231,745) 557,207 - 325,462 ㈜리페이퍼 (566,581) (8,618) 800,000 224,801 526,673 - 751,474 ㈜나이스엘엠에스 756,889 (2,840,800) 5,241,322 3,157,411 2,126,353 (23,193) 5,260,571 ㈜오케이포스 (249,626) 88,721 (2,141,272) (2,302,177) 3,004,660 - 702,483 나이스페이먼츠㈜ 2,979,668 (2,708,222) (3,310,431) (3,038,985) 107,262,896 673,895 104,897,806 케이아이에스정보통신㈜와 그 종속기업 10,511,212 (14,734,935) (10,605,406) (14,829,129) 41,787,479 32,015 26,990,365 한국전자금융㈜ 26,204,750 (17,589,642) (6,329,664) 2,285,444 158,406,590 (7,525) 160,684,509 Nice Info Vietnam Co., LTD (734,265) 1,887,089 (703,000) 449,824 111,489 - 561,313 LMS VINA Co., Ltd. (9,674,657) (2,274,795) 11,453,246 (496,206) 2,226,628 (702,324) 1,028,098 LMS ShenZhen Co., Ltd. 905,541 - (240,014) 665,527 76,850 (734,757) 7,620 PT IONPAY NETWORKS (4,080,922) (2,094) (67,784) (4,150,800) 13,183,970 (6,556) 9,026,614 NICE TECH CENTER VIETNAM LIMITED COMPANY (212,660) - 1,011,177 798,517 226,313 - 1,024,830 (주)아이티엠반도체와 그 종속기업 27,127,156 (68,888,227) 56,271,013 14,509,942 58,672,597 1,638,930 74,821,469 나이스비즈니스플랫폼(주) (1,381,111) (137,632) - (1,518,743) 10,202,895 - 8,684,152 LMS TRADING VIETNAM 85,019 - - 85,019 559,164 51,871 696,054 엔비피상생대부(주) (6,318) - - (6,318) 280,994 - 274,676 나이스파크둔산(주) 80,608 (80,122) 1,400,000 1,400,486 761,142 - 2,161,628 NICE LMS Hungary Co., Ltd. 840,893 (575,825) 577,541 842,609 218,537 (868,551) 192,595 (주)씨유엔 264,924 (250,000) - 14,924 963,276 - 978,200 나이스네트워크(주) 329,561 (300) (23,154) 306,107 2,446,549 - 2,752,656 나이스디더블유알(주) (52,913) (19,389,787) 18,000,000 (1,442,700) 3,335,437 - 1,892,737 나이스스마트모빌리티신기술투자조합 (23,185) - - (23,185) 185,098 - 161,913 (주)티페이 533,449 (306,892) (111,470) 115,087 - - 115,087 (주) 상기 요약 현금흐름은 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. (5) 당반기와 전반기 중 지배력을 상실하지 않으면서 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분율이 증가 및 감소한 거래의 내역과 그로 인해 지배기업 소유주에 귀속되는 자본에 미치는 영향의 내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구 분 거래전 지분율(%) 거래후 지분율(%) 지분 취득 및처분대가(A) 비지배지분의증감(B) 기타불입자본의증감(A-B) (주)제이티넷 추가취득 98.47 99.88 349,474 1,011,649 (662,175) (주)리페이퍼 유상증자 93.07 94.12 350,000 384,041 (34,041) (주)아이티엠반도체 자사주 취득 38.45 38.38 (21,517,789) (13,141,917) (8,375,872) (전반기) (단위: 천원) 구 분 거래전 지분율(%) 거래후 지분율(%) 지분 취득 및처분대가(A) 비지배지분의증감(B) 기타불입자본의증감(A-B) ㈜나이스엘엠에스 유상증자 및 자사주 처분 51.29 49.77 4,002,635 2,228,387 1,774,248 ㈜아이티엠반도체 유상증자 및 자사주 취득 38.07 38.38 (7,672,312) (5,367,128) (2,305,184) 케아이에스정보통신(주) 추가취득 91.00 91.09 (91,082) (136,939) 45,857 PT IONPAY NETWORKS 추가취득 96.70 100.00 (277,799) (92,278) (185,521) 18. 관계기업투자 및 공동기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유한 관계기업 및 공동기업에 대한 투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 법인설립 및 영업소재지 주요영업활동 당반기말 전기말 지분율(%) 취득원가 장부가액 지분율(%) 취득원가 장부가액 ㈜나이스디앤비 대한민국 기업정보제공 및 기업신용평가 34.97 3,267,552 27,654,027 34.97 3,267,552 25,800,884 나이스아이피파트너스㈜(주1) 대한민국 사업 및 무형재산권 중개업 50.00 450,000 - 50.00 450,000 - 동부사모부동산투자신탁제11호(주1) 대한민국 부동산 임대 및 매각 50.00 9,500,000 4,760,096 50.00 9,500,000 4,716,591 후퍼㈜ 대한민국 응용소프트웨어개발 및 공급업 25.00 199,995 121,159 25.00 199,995 129,663 ㈜엄마와(주2) 대한민국 응용소프트웨어개발 및 공급업 10.33 500,010 - 10.33 500,010 - 매그넘사모투자합자회사와 그 종속기업 대한민국 기타투자기관 29.00 27,550,000 39,257,747 29.00 27,550,000 31,138,417 ㈜동행복권 대한민국 복권발행 및 판매업 30.40 12,161,500 11,971,723 30.40 12,161,500 12,137,944 나이스디지털르네상스1호신기술사업투자조합 대한민국 기타투자기관 24.07 3,056,432 1,687,699 24.07 3,056,432 1,752,073 나이스디지털르네상스3호신기술사업투자조합 대한민국 기타투자기관 20.51 1,623,065 1,377,271 20.51 1,623,065 1,374,036 나이스디앤알㈜(주3) 대한민국 시장조사 및 여론조사업 - - - 32.47 6,360,000 8,584,231 IBKC나이스뉴딜소부장신기술사업투자조합 대한민국 기타투자기관 32.35 6,600,000 5,925,250 32.35 6,600,000 6,033,683 나이스에이아이유니콘신기술투자조합1호 대한민국 기타투자기관 25.42 1,500,000 1,475,434 25.42 1,500,000 1,489,960 뮤어우즈나이스모빌리티스케일업신기술사업투자조합제2호 대한민국 기타투자기관 34.72 1,250,000 1,215,783 34.72 1,250,000 1,230,797 합 계 67,658,554 95,446,189 74,018,554 94,388,279 (주1) 연결실체가 공동지배력을 보유하고 있는 모든 공동약정들은 별도의 회사를 통하여 구조화되었으며, 공동약정의 당사자들이 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유한다는 것을 명시하는 합의된 계약상 조건이나 그 밖의 사실과 상황이 존재하지 않습니다. 따라서 공동약정에 대하여 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하는 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하고 있습니다. 또한 연결실체는 공동기업에 대한 지분을 지분법으로 회계처리 하고 있습니다. (주2) 지분의 20% 미만을 보유하고 있어 주주총회에서 의결권이 20% 미만이지만, 이사회에 이사를 임명 할 수 있는 계약적 권리에 의하여 유의적인 영향력을 행사하고 있습니다. (주3) 당반기 중 매각예정재산으로 재분류되었습니다. (2) 보고기간종료일 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업 및 공동기업에 대한 투자주식의 공정가치 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당번기말 전기말 나이스디앤비㈜ 40,710,600 51,749,850 (3) 당반기와 전반기 중 관계기업 및 공동기업 투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구 분 기초 취득 지분법손익 지분법자본변동 지분법이익잉여금 손상 처분 기타증감(주1) 기말 ㈜나이스디앤비 25,800,884 - 3,091,758 (65) - - - (1,238,550) 27,654,027 동부사모부동산투자신탁제11호 4,716,591 - 524,533 - - - - (481,029) 4,760,095 후퍼㈜ 129,663 - (8,504) - - - - - 121,159 매그넘사모투자합자회사 31,138,417 - 7,612,008 507,322 - - - - 39,257,747 ㈜동행복권 12,137,944 - (174,607) 8,386 - - - - 11,971,723 나이스디지털르네상스1호신기술사업투자조합 1,752,073 - (5,137) (59,237) - - - - 1,687,699 나이스디지털르네상스3호신기술사업투자조합 1,374,036 - 3,235 - - - - - 1,377,271 나이스디앤알(주) 8,584,231 - 562,662 - - - - (9,146,893) - IBKC나이스뉴딜소부장신기술사업투자조합 6,033,683 - (108,432) - - - - - 5,925,251 나이스에이아이유니콘신기술투자조합1호 1,489,960 - (14,526) - - - - - 1,475,434 뮤어우즈나이스모빌리티스케일업신기술사업투자조합제2호 1,230,797 - (15,014) - - - - - 1,215,783 합 계 94,388,279 - 11,467,976 456,406 - - - (10,866,472) 95,446,189 (주1) 기타 증감액은 관계기업 및 공동기업으로부터의 배당금 수령액 (1,719,579)천원과 매각예정자산으로의 대체 (9,146,893)천원 입니다. (전반기) (단위: 천원) 구 분 기초 취득 지분법손익 지분법자본변동 지분법이익잉여금 손상 기타증감(주1) 반기말 ㈜나이스디앤비와 그 종속기업 22,295,674 - 3,338,113 45 - - (1,076,999) 24,556,833 동부사모부동산투자신탁제11호 4,601,139 - 510,140 - - - (444,289) 4,666,990 후퍼㈜ 119,109 - 6,729 - - - - 125,838 매그넘사모투자합자회사와 그 종속기업 40,562,327 - (8,122,026) (269,746) - - - 32,170,555 ㈜동행복권 11,740,674 - 276,125 (64,009) - - - 11,952,790 나이스디지털르네상스1호신기술사업투자조합 1,881,352 - (6,077) - - - - 1,875,275 나이스디지털르네상스3호신기술사업투자조합 1,368,590 - 1,951 - - - - 1,370,541 나이스디앤알(주) 7,755,692 - 446,531 - - - - 8,202,223 IBKC나이스뉴딜소부장신기술사업투자조합 2,173,955 2,200,000 (107,789) - - - - 4,266,166 합 계 92,498,512 2,200,000 (3,656,303) (333,710) - - (1,521,288) 89,187,211 (주1) 기타 증감액은 관계기업 및 공동기업으로부터의 배당금 수령액입니다. (4) 보고기간종료일 현재 관계기업 및 공동기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다. (당반기말) (단위: 천원) 구 분 유동자산 비유동자산 자산 계 유동부채 비유동부채 부채 계 지배지분 비지배지분 자본 계 ㈜나이스디앤비 79,823,576 28,933,953 108,757,529 20,529,067 3,010,704 23,539,771 77,718,003 7,499,755 85,217,758 나이스아이피파트너스㈜ 119,854 7,007 126,861 104,969 - 104,969 21,892 - 21,892 동부사모부동산투자신탁제11호 590,201 48,891,338 49,481,539 523,257 29,802,701 30,325,958 19,155,581 - 19,155,581 후퍼㈜ 180,875 1,098,024 1,278,899 156,263 638,000 794,263 484,636 - 484,636 ㈜엄마와 464,981 147,464 612,445 224,980 20,000 244,980 367,465 - 367,465 매그넘사모투자합자회사 137,806,193 32,223,266 170,029,459 56,862,266 - 56,862,266 60,917,193 52,250,000 113,167,193 ㈜동행복권 54,852,645 26,920,097 81,772,742 41,994,449 397,626 42,392,075 39,380,667 - 39,380,667 나이스디지털르네상스1호신기술사업투자조합 7,012,389 - 7,012,389 - - - 7,012,389 - 7,012,389 나이스디지털르네상스3호신기술사업투자조합 1,052,582 5,661,614 6,714,196 - - - 6,714,196 - 6,714,196 나이스디앤알(주) 21,100,546 7,578,747 28,679,293 3,734,638 1,655,300 5,389,938 23,289,355 - 23,289,355 IBKC나이스뉴딜소부장신기술사업투자조합 2,952,233 15,531,710 18,483,943 169,534 - 169,534 18,314,409 - 18,314,409 나이스에이아이유니콘신기술투자조합1호 803,373 4,999,999 5,803,372 - - - 5,803,372 - 5,803,372 뮤어우즈나이스모빌리티스케일업신기술사업투자조합제2호 624,856 2,876,599 3,501,455 - - - 3,501,455 - 3,501,455 (주) 상기 요약 재무정보는 지분취득 시 발생한 공정가치 조정 및 연결실체와의 회계정책 차이조정 등은 반영한 후의 금액입니다. 다만 관계기업 및 공동기업에 대하여 연결실체가 인식하는 영업권과 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다. (전기말) (단위: 천원) 구 분 유동자산 비유동자산 자산 계 유동부채 비유동부채 부채 계 지배지분 비지배지분 자본 계 ㈜나이스디앤비 75,187,577 27,861,229 103,048,806 21,536,650 2,158,778 23,695,428 72,418,393 6,934,985 79,353,378 나이스아이피파트너스㈜ 136,149 7,007 143,156 131,695 - 131,695 11,461 - 11,461 동부사모부동산투자신탁제11호 589,849 48,891,338 49,481,187 519,133 29,802,701 30,321,834 19,159,353 - 19,159,353 후퍼㈜ 145,720 1,096,285 1,242,005 85,353 638,000 723,353 518,652 - 518,652 ㈜엄마와 392,172 219,760 611,932 390,194 20,000 410,194 201,738 - 201,738 매그넘사모투자합자회사 131,598,281 16,788,653 148,386,934 47,818,701 - 47,818,701 48,318,233 52,250,000 100,568,233 ㈜동행복권 55,766,209 26,931,178 82,697,387 42,260,595 509,346 42,769,941 39,927,446 - 39,927,446 나이스디지털르네상스1호신기술사업투자조합 900,725 6,379,140 7,279,865 - - - 7,279,865 - 7,279,865 나이스디지털르네상스3호신기술사업투자조합 1,036,811 5,661,614 6,698,425 - - - 6,698,425 - 6,698,425 나이스디앤알(주) 21,851,090 6,532,977 28,384,067 5,412,816 1,414,863 6,827,679 21,556,388 - 21,556,388 IBKC나이스뉴딜소부장신기술사업투자조합 4,289,008 14,531,950 18,820,958 171,397 - 171,397 18,649,561 - 18,649,561 나이스에이아이유니콘신기술투자조합1호 860,510 4,999,999 5,860,509 - - - 5,860,509 - 5,860,509 뮤어우즈나이스모빌리티스케일업신기술사업투자조합제2호 668,486 2,876,599 3,545,085 391 - 391 3,544,694 - 3,544,694 (주) 상기 요약 재무정보는 지분취득 시 발생한 공정가치 조정 및 연결실체와의 회계정책 차이조정 등은 반영한 후의 금액입니다. 다만 관계기업 및 공동기업에 대하여 연결실체가 인식하는 영업권과 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다. (5) 당반기와 전반기 중 관계기업 및 공동기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구 분 영업수익 영업손익 반기순손익 기타포괄손익 반기총포괄손익 ㈜나이스디앤비 48,917,151 10,936,466 9,406,655 - 9,406,655 나이스아이피파트너스㈜ 30,000 16,509 10,430 1,160 11,590 동부사모부동산투자신탁제11호 1,377,126 1,308,850 958,270 - 958,270 후퍼㈜ 272,967 (30,361) (34,015) - (34,015) ㈜엄마와 1,084,643 205,611 165,727 - 165,727 매그넘사모투자합자회사 471,457 (19,056,466) 11,811,737 - 11,811,737 ㈜동행복권 28,322,382 (114,246) (472,805) 111,443 (361,362) 나이스디지털르네상스1호신기술사업투자조합 110,415 (21,344) (21,344) - (21,344) 나이스디지털르네상스3호신기술사업투자조합 90,727 15,771 15,771 - 15,771 나이스디앤알(주) 13,275,049 2,028,142 1,733,241 - 1,733,241 IBKC나이스뉴딜소부장신기술사업투자조합 9,993 (335,152) (335,152) - (335,152) 나이스에이아이유니콘신기술투자조합1호 4,586 (57,138) (57,138) - (57,138) 뮤어우즈나이스모빌리티스케일업신기술사업투자조합제2호 4,526 (43,239) (43,239) - (43,239) (주) 상기 요약 재무정보는 지분취득 시 발생한 공정가치 조정 및 연결실체와의 회계정책 차이조정 등은 반영한 후의 금액입니다. 다만 관계기업 및 공동기업에 대하여 연결실체가 인식하는 영업권과 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다. 한편, 관계기업으로 분류되기 이전 또는 관계기업에서 제외된 이후의 경영성과는 제외된 금액입니다. (전반기) (단위: 천원) 구 분 영업수익 영업손익 반기순손익 기타포괄손익 반기총포괄손익 ㈜나이스디앤비와 그 종속기업 48,456,331 12,053,669 9,992,394 - 9,992,394 나이스아이피파트너스㈜ - (23,769) (26,493) - (26,493) 동부사모부동산투자신탁제11호 1,355,438 1,284,063 929,474 - 929,474 후퍼㈜ 309,461 (8,431) 26,916 - 26,916 ㈜엄마와 580,312 118,485 91,854 - 91,854 매그넘사모투자합자회사와 그 종속기업 3,314,917 669,407 (12,603,144) - (12,603,144) ㈜동행복권 27,801,384 795,722 811,879 (143,409) 668,470 나이스디지털르네상스1호신기술사업투자조합 111,545 (25,250) (25,250) - (25,250) 나이스디지털르네상스3호신기술사업투자조합 88,748 9,509 9,509 - 9,509 나이스디앤알(주) 11,374,750 1,669,881 1,375,099 - 1,375,099 IBKC나이스뉴딜소부장신기술사업투자조합 7,564 (333,166) (333,166) - (333,166) (주) 상기 요약 재무정보는 지분취득 시 발생한 공정가치 조정 및 연결실체와의 회계정책 차이조정 등은 반영한 후의 금액입니다. 다만 관계기업 및 공동기업에 대하여 연결실체가 인식하는 영업권과 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다. 한편, 관계기업으로 분류되기 이전 또는 관계기업에서 제외된 이후의 경영성과는 제외된 금액입니다. (6) 보고기간종료일 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위: 천원) 구 분 피투자기업의 순자산(A) 지분율(B) 순자산 지분금액(AXB) 투자차액 미실현손익 미반영손익 누적손상차손 장부가액 ㈜나이스디앤비 77,718,003 34.97 27,176,067 477,960 - - - 27,654,027 나이스아이피파트너스㈜ 21,892 50.00 10,946 51,802 - (62,748) - - 동부사모부동산투자신탁제11호 19,155,581 50.00 9,577,791 - (4,817,695) - - 4,760,096 후퍼㈜ 484,636 25.00 121,159 - - - - 121,159 ㈜엄마와 367,465 10.33 37,963 - - (25,728) (12,235) - 매그넘사모투자합자회사 60,917,193 64.44 39,257,747 - - - - 39,257,747 ㈜동행복권 39,380,667 30.40 11,971,723 - - - - 11,971,723 나이스디지털르네상스1호신기술사업투자조합 7,012,389 24.07 1,687,699 - - - - 1,687,699 나이스디지털르네상스3호신기술사업투자조합 6,714,196 20.51 1,377,271 - - - - 1,377,271 IBKC나이스뉴딜소부장신기술사업투자조합 18,314,409 32.35 5,925,250 - - - - 5,925,250 나이스에이아이유니콘신기술투자조합1호 5,803,372 25.42 1,475,434 - - - - 1,475,434 뮤어우즈나이스모빌리티스케일업신기술사업투자조합제2호 3,501,455 34.72 1,215,783 - - - - 1,215,783 합 계 95,446,189 (주1) 선순위투자자에 대한 보장수익률이 존재하므로 단순 지분율과 차이가 발생합니다. (전기말) (단위: 천원) 구 분 피투자기업의 순자산(A) 지분율(B) 순자산 지분금액(AXB) 투자차액 미실현손익 미반영손익 누적손상차손 장부가액 ㈜나이스디앤비 72,418,393 34.97 25,322,924 477,960 - - - 25,800,884 나이스아이피파트너스㈜ 11,461 50.00 5,731 51,802 - (57,533) - - 동부사모부동산투자신탁제11호 19,159,353 50.00 9,579,676 - (4,863,085) - - 4,716,591 후퍼㈜ 518,652 25.00 129,663 - - - - 129,663 ㈜엄마와 201,738 10.33 20,842 - - (8,607) (12,235) - 매그넘사모투자합자회사(주1) 48,318,233 64.44 31,138,417 - - - - 31,138,417 ㈜동행복권 39,927,446 30.40 12,137,944 - - - - 12,137,944 나이스디지털르네상스1호신기술사업투자조합 7,279,865 24.07 1,752,073 - - - - 1,752,073 나이스디지털르네상스3호신기술사업투자조합 6,698,425 20.51 1,374,036 - - - - 1,374,036 나이스디앤알(주) 21,556,388 32.47 6,998,955 1,585,276 - - - 8,584,231 IBKC나이스뉴딜소부장신기술사업투자조합 18,649,561 32.35 6,033,682 1 - - - 6,033,683 나이스에이아이유니콘신기술투자조합1호 5,860,509 25.42 1,489,960 - - - - 1,489,960 뮤어우즈나이스모빌리티스케일업신기술사업투자조합제2호 3,544,694 34.72 1,230,797 - - - - 1,230,797 합 계 94,388,279 (주1) 선순위투자자에 대한 보장수익률이 존재하므로 단순 지분율과 차이가 발생합니다. 19. 장기성매출채권및기타채권 보고기간종료일 현재 장기성매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 장기대여금 38,411,878 39,454,640 차감: 손실충당금 (1,101,464) (1,101,464) 장기대여금(순액) 37,310,414 38,353,176 장기성매출채권 1,769,165 452,893 차감: 손실충당금 (57,268) (57,268) 장기성매출채권(순액) 1,711,897 395,625 보증금 36,064,488 37,145,198 합 계 75,086,799 75,893,999 20. 기타비유동자산 보고기간종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 장기선급비용 30,451,644 32,239,885 기타의투자자산(주1) 15,551,412 14,042,441 합 계 46,003,056 46,282,326 (주1) 연결실체 내 부문에서 확정급여채무의 현재가치를 초과하는 사외적립자산이 포함되어 있습니다. 21. 매입채무및기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 매입채무 130,660,071 129,657,978 미지급금 115,133,758 95,986,271 미지급비용 100,367,640 102,109,730 예수보증금 5,736,472 5,891,582 임대보증금 5,013,400 5,471,173 합 계 356,911,341 339,116,734 22. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입금 종류 이자율(%) 당반기말 전기말 상환방법 기업일반한도대출 0.69~5.59 478,587,500 391,900,741 만기일시상환 시설자금대출 1.40~3.17 48,501,979 64,272,937 만기일시상환 유동성장기차입금 2.22~3.64 95,754,364 74,972,263 분할상환 전환사채 - 12,247,531 - 만기일시상환 매출채권할인 - 5,902 - 만기일시상환 USANCE 2.45~3.49 46,171,461 38,068,587 만기일시상환 합 계 681,268,737 569,214,528 (2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입금 종류 이자율(%) 당반기말 전기말 상환방법 시설대 1.67~3.17 158,553,476 121,061,050 분할상환 일반대 1.20~7.90 66,931,122 43,494,317 만기일시상환 전환사채 - - 15,750,000 만기일시상환 차감: 유동성장기부채 (95,754,364) (74,972,263) 합 계 129,730,234 105,333,104 (3) 보고기간종료일 현재 연결실체는 상기의 차입금과 관련하여 연결실체가 소유하고 있는 유형자산(채권최고액 216,248,124천원) 및 기타금융자산 등(채권최고액 166,774,961천원)을 담보로 제공하고 있습니다. (4) 당기말 현재 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 내역 사채의 명칭 케이비나우스페셜시추에이션기업재무안정사모투자 발행일 2020-04-24 만기일 2025-04-24 액면금액 10,000,000천원 이자지급 조건 표면이자 0.0% 보장수익율 연복리 5% 조기상환권 발행일로부터 3년이 되는 날 개시하여 만기일 직전 영업일에 종료 상환방법 전환되지 않거나 조기 상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 127.63%를 일시 상환 전환시 발행할 주식의 종류 및 총 주식수 보통주 1,666,666주 전환 청구기간 사채 발행일 이후 6개월 경과로부터 만기 1개월 전까지 전환가격 6,000원 Refixing 조항 발행회사가 한국거래소가 개설한 유가증권시장 또는 코스닥시장에 발행회사의 주식을 상장(이하기업공개")함에 있어, 발행회사의 기업공개 당시 1주당 공모가액의 70%에 해당하는 금액이 전환가액(본하에 의한 조정이 있었던 경우 조정된 전환가액을 의미함)보다 낮은 경우, 기업공개 당시 1주당 공모가액의 70%에 해당하는 금액으로 전환가액을 조정한다. 본 호의 경우 전환가액 조정일은 공모청약일로 한다." 외 구분 내역 사채의 명칭 SBI-프렌트 신기술사업투자 발행일 2020-09-11 만기일 2025-09-11 액면금액 5,750,000천원 이자지급 조건 표면이자 0.0% 보장수익율 연복리 5% 조기상환권 발행일로부터 3년이 되는 날 개시하여 만기일 직전 영업일에 종료 상환방법 전환되지 않거나 조기 상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 127.63%를 일시 상환 전환시 발행할 주식의 종류 및 총 주식수 보통주 958,333주 전환 청구기간 사채 발행일 이후 6개월 경과로부터 만기 1개월 전까지 전환가격 6,000원 Refixing 조항 발행회사가 한국거래소가 개설한 유가증권시장 또는 코스닥시장에 발행회사의 주식을 상장(이하기업공개")함에 있어, 발행회사의 기업공개 당시 1주당 공모가액의 70%에 해당하는 금액이 전환가액(본하에 의한 조정이 있었던 경우 조정된 전환가액을 의미함)보다 낮은 경우, 기업공개 당시 1주당 공모가액의 70%에 해당하는 금액으로 전환가액을 조정한다. 본 호의 경우 전환가액 조정일은 공모청약일로 한다." 외 23. 기타유동금융부채 및 기타비유동금융부채 보고기간종료일 현재 기타유동금융부채 및 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 기타유동금융부채: 금융보증부채 - 464,934 기타비유동금융부채: 장기미지급금 6,930,321 6,745,609 금융보증부채 145,109 214,282 합 계 7,075,430 7,424,825 24. 기타유동부채 및 기타비유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 기타유동부채: 예수금 24,916,938 30,806,432 선수금 481,980,831 493,202,659 선수수익 4,714,692 1,210,141 기타 5,291,655 3,966,205 합 계 516,904,116 529,185,437 기타비유동부채: 장기선수수익 4,248,685 6,102,215 기타충당부채 540,814 688,526 합 계 4,789,499 6,790,741 25. 법인세비용 (1) 연결실체의 당반기 및 전반기 손익에 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 법인세부담액(법인세 추납액ㆍ환급액 포함) 21,007,653 31,013,141 10,648,774 24,714,283 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액(주1) (863,618) 1,879,559 1,559,331 1,455,910 자본에 직접 반영된 법인세비용 (1,692,844) (2,193,625) 296,046 (839,389) 법인세비용 18,451,191 30,699,075 12,504,151 25,330,804 (주1) 일시적 차이로 인한 반기말 순이연법인세자산 28,759,728 28,759,728 26,765,538 26,765,538 종속기업취득및처분으로 인한 이연법인세부채 변동액 - - 189,596 189,596 일시적 차이로 인한 기초 순이연법인세자산 27,896,110 30,639,287 28,135,273 28,031,852 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 863,618 (1,879,559) (1,559,331) (1,455,910) (주2) 계속영업이익법인세비용 18,451,191 30,699,075 12,504,151 25,330,804 법인세비용 계 18,451,191 30,699,075 12,504,151 25,330,804 (2) 연결실체의 당반기와 전반기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 법인세비용차감전순이익 44,706,735 73,168,104 43,549,228 86,031,073 적용세율에 따른 세부담액 10,703,530 17,475,681 10,769,914 20,588,520 조정사항 : 비과세수익 - - - - 비공제비용 35,400 655,706 4,562,115 4,579,515 일시적차이 중 이연법인세 미인식 효과 10,673,782 16,641,684 1,596,733 (2,905,427) 법인세추납액(환급액) (1,960,107) (2,274,269) 370,524 58,928 기타(세율차이 등) (634,545) (1,432,858) (4,795,135) 3,009,268 법인세비용 18,451,191 30,699,075 12,504,151 25,330,804 유효세율(법인세비용/세전이익) 41% 42% 28.7% 29.4% 26. 퇴직급여제도 (1) 연결실체는 자격을 갖춘 임직원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 임직원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결실체가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. (2) 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 126,204,232 122,279,861 사외적립자산의 공정가치 (120,933,631) (121,641,133) 순확정급여부채(주1) 5,270,601 638,728 (주1) 연결실체 내 부문에서 확정급여채무의 현재가치를 초과하는 사외적립자산은 기타의투자자산에 포함되어 있습니다. (3) 당반기와 전반기 중 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 순확정급여부채 기초 122,279,861 (121,641,133) 638,728 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 8,976,982 - 8,976,982 이자비용(이자수익) 1,286,116 (1,715,359) (429,243) 소 계 10,263,098 (1,715,359) 8,547,739 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 - - - 기여금 - (3,408,591) (3,408,591) 제도에서 지급한 금액 (5,746,965) 5,592,650 (154,315) 전출입 210,095 (210,095) - 기타 (801,857) 448,897 (352,960) 기말 126,204,232 (120,933,631) 5,270,601 (전반기) (단위: 천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 순확정급여부채 기초 132,935,549 (121,540,081) 11,395,468 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 8,157,126 - 8,157,126 이자비용(이자수익) 904,577 (1,002,735) (98,158) 소 계 9,061,703 (1,002,735) 8,058,968 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 - 125,847 125,847 기여금 - (4,217,850) (4,217,850) 제도에서 지급한 금액 (4,420,415) 5,916,016 1,495,601 전출입 (722,618) 480,073 (242,545) 기타 (1,064,642) 69,408 (995,234) 기말 135,789,577 (120,169,322) 15,620,255 27. 자본금 보고기간종료일 현재 연결실체의 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 발행할 주식의 총수 200,000,000주 200,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식의 수 37,882,300주 37,882,300주 자본금 18,941,150,000원 18,941,150,000원 28. 기타불입자본 및 기타자본구성요소 (1) 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 주식발행초과금 207,229,888 207,229,888 자기주식처분이익 7,864,891 7,864,891 주식선택권 2,634,891 2,297,218 기타자본잉여금 24,629,152 36,082,948 자기주식 (27,451,036) (10,716,701) 기타자본조정 (2,771,179) (5,152,888) 합 계 212,136,607 237,605,356 (2) 당반기와 전반기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초 237,605,356 250,955,820 자기주식의 취득 (16,734,335) (5,103,148) 주식선택권 337,673 602,732 종속기업지분의 추가취득 및 처분 (9,072,087) 407,503 반기말 212,136,607 246,862,907 (3) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (2,283,624) (2,305,874) 외화환산적립금 9,438,116 6,297,999 관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분 99,792 (381,744) 합 계 7,254,284 3,610,381 (4) 당반기와 전반기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초 3,610,381 766,144 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익: 평가손익 22,250 - 법인세효과 - - 외화환산적립금: 당기외환차이 3,983,968 1,453,270 법인세효과 (843,850) (330,432) 관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분: 지분변동 481,529 (305,758) 법인세효과 6 (5) 반기말 7,254,284 1,583,219 29. 주식기준보상 (1) 보고기간종료일 현재 임직원에 대하여 부여한 주식선택권 내역은 다음과 같습니다. 부여일 발행할 주식 총수 부여방법(주1) 행사가격 행사가능기간 가득조건 2019년 3월 28일 150,000주 신주교부,자기주식교부,차액보상 19,229원 2022년 3월 29일~2026년 3월 28일 부여일로부터 3년간 근무 2020년 3월 27일 230,000주 신주교부,자기주식교부,차액보상 16,789원 2022년 3월 28일~2027년 3월 27일 부여일로부터 2년간 근무 2021년 3월 30일 110,000주 신주교부,자기주식교부,차액보상 17,271원 2023년 3월 30일~2028년 3월 30일 부여일로부터 2년간 근무 (주1) 주식교부 방식에 따라 지급하며, 당사가 차액보상방식으로 지급하기로 정하는 경우 차액보상방식에 따라 지급할 수 있습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.(당반기) (단위: 주, 원) 구 분 주식매수선택권 수량 가중평균행사가격 기초 잔여주 490,000 17,644 부여 주식수 - - 소멸 주식수 - - 반기말 잔여주 490,000 17,644 (전반기) (단위: 주, 원) 구 분 주식매수선택권 수량 가중평균행사가격 기초 잔여주 380,000 17,752 부여 주식수 110,000 17,271 소멸 주식수 - - 반기말 잔여주 490,000 17,644 (3) 당사에 부여된 주식선택권의 보상원가는 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 부여일 2019년 3월 28일 2020년 3월 27일 2021년 3월 30일 부여된 선택권의 공정가치 4,173 6,858 6,235 부여일 직전일의 종가 19,650 16,150 17,200 주가변동성 18.68% 40.42% 36.42% 할인율 1.83% 1.39% 1.74% (4) 당반기 및 전반기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 당기보상원가 337,674 602,733 누적인식 총 보상원가 2,634,891 1,642,442 잔여보상원가 228,611 1,185,296 총 보상원가 2,863,501 2,827,738 30. 이익잉여금과 배당금 (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 이익준비금(주1) 10,189,843 8,792,205 기업발전적립금 1,000,000 1,000,000 임의적립금 11,858,961 10,558,961 미처분이익잉여금 472,965,217 466,400,438 합 계 496,014,021 486,751,604 (주1) 연결실체는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당 목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. (2) 당반기와 전반기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초 486,751,604 435,232,532 지배주주순이익 23,238,801 38,448,917 배당금 지급 (13,976,384) (10,220,982) 기타 - (18,838) 반기말 496,014,021 463,441,629 (3) 당반기와 전반기 중 지배기업의 배당금 지급내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 주식의 종류 총발행주식수 자기주식수 배당주식수 주당 배당금 배당금 합계 보통주 37,882,300주 611,943주 37,270,357주 375원 13,976,384 (전반기) (단위: 천원) 주식의 종류 총발행주식수 자기주식수 배당주식수 주당 배당금 배당금 합계 보통주 37,882,300주 26,812주 37,855,488주 270원 10,220,982 31. 매각예정자산보고기간종료일 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 관계기업투자주식(주1) 7,897,519 - (주1) 지배기업은 관계기업투자주식으로 분류된 나이스디앤알(주)의 지분을 2022년 7월 1일에 매각하였습니다. 32. 주당이익 (1) 기본주당이익 기본주당이익은 지배기업의 보통주당기순이익을 지배기업이 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기와 전기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다. (단위: 원, 주) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업의 계속영업이익 14,757,679,284 23,238,801,229 21,886,753,412 38,448,917,031 지배기업의 보통주반기순이익(A) 14,757,679,284 23,238,801,229 21,886,753,412 38,448,917,031 가중평균 유통보통주식수(B) 36,413,520 36,675,295 37,618,834 37,717,849 기본주당이익(A/B) 405 634 582 1,019 계속영업이익 405 634 582 1,019 (2) 희석주당이익 희석효과가 있는 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당이익은 산정하지 아니하였습니다. 33. 기타영업비용 당반기와 전반기 중 발생한 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 대손상각비 (694,695) (498,447) 736,451 1,608,018 통신비 2,316,564 4,292,676 1,810,900 3,840,729 전산통신비 1,288,854 2,557,177 1,555,945 3,114,349 전산운영비 3,681,472 7,369,524 2,215,183 4,025,311 지급수수료 168,505,602 343,679,427 169,116,259 330,238,137 여비교통비 940,482 1,569,356 832,119 1,436,431 지급임차료 8,303,510 14,390,114 8,569,065 15,283,856 업무추진비 1,934,461 3,024,368 1,312,824 2,622,169 세금과공과 1,170,530 2,964,464 1,164,879 2,457,500 광고선전비 9,586,861 18,565,470 9,326,590 17,801,475 경조금 289,417 563,186 172,375 362,914 수도광열비 2,398,059 6,046,063 3,193,122 6,367,301 정보이용료 446,622 994,194 364,519 943,226 보험료 1,362,099 2,524,032 998,613 1,918,739 수선비 1,269,012 2,199,176 1,287,693 2,754,491 차량유지비 1,448,716 2,472,542 856,976 1,602,438 소모품비 5,821,718 9,749,246 3,361,965 6,050,267 교육훈련비 288,101 515,180 131,167 241,962 인쇄비 409,618 2,695,018 2,790,847 5,078,139 사무실관리비 1,234,684 2,513,168 1,264,780 2,429,545 도서신문비 38,488 75,429 32,637 62,188 운송비 2,846,879 6,820,556 2,279,400 4,345,839 경상개발비 5,417,767 9,627,499 5,423,202 9,511,865 조사연구용역비 894,078 1,789,216 1,076,035 2,497,883 리스료 2,911 12,005 4,580 5,799 잡비 2,730,733 3,970,860 2,668,937 4,036,747 상품 및 제품원가 179,984,343 320,662,492 104,584,897 185,861,485 합 계 403,916,886 771,143,991 327,131,960 616,498,803 34. 금융수익 및 금융비용 연결실체는 금융상품에서 발생하는 이자수익(비용)을 금융수익(비용)으로 분류하고 있으며, 이에 따라 당반기와 전반기 중 발생한 금융손익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익: 예치금 1,705,191 2,931,267 843,992 1,770,017 기타 이자수익 1,131,392 1,756,960 19,526 542,428 소 계 2,836,583 4,688,227 863,518 2,312,445 이자비용: 은행당좌차월 및 대출금이자 5,650,218 11,227,893 3,128,713 7,145,837 기타 이자비용 1,337,148 1,997,827 829,099 1,433,089 소 계 6,987,366 13,225,720 3,957,812 8,578,926 순금융비용 (4,150,782) (8,537,493) (3,094,294) (6,266,480) 35. 기타영업외수익 당반기와 전반기 중 발생한 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 임대수입 543,935 1,058,067 18,885 28,610 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 11,588 12,499 1,188,544 2,990,190 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 14,287 14,287 113,634 581,870 유형자산처분이익 27,950 175,467 9,580 48,807 무형자산처분이익 146,041 146,041 47,322 47,322 외환차익 12,762,392 18,471,557 2,668,842 6,377,612 외화환산이익 8,884,250 11,817,763 (647,625) 2,805,627 당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 (1,221,888) 54,600 6,528,195 11,221,922 잡이익 2,019,417 2,885,971 (605,541) 2,866,189 합 계 23,187,972 34,636,252 9,321,836 26,968,149 36. 기타영업외비용 당반기와 전반기 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 8,522,485 12,440,700 1,090,390 2,765,334 외화환산손실 3,120,001 4,178,878 120,835 1,312,820 기부금 47,048 326,359 32,577 126,839 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 12,721,760 13,095,640 3,704 3,704 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - 331 - 7,340 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 1,440,953 1,440,953 - - 유형자산처분손실 548,419 620,227 26,163 649,625 매각예정자산손상차손 1,249,374 - - - 잡손실 735,642 3,924,302 426,456 3,184,558 기타영업외손실 61,350 61,350 - - 합 계 28,447,032 36,088,740 1,700,125 8,050,220 37. 특수관계자 거래 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 종속기업 나이스신용정보㈜, 나이스신용평가㈜, 나이스씨엠에스㈜, 나이스파크둔산㈜나이스인베스트먼트㈜, 나이스인프라㈜, 나이스정보통신㈜, 나이스평가정보㈜,나이스피앤아이㈜, ㈜나이스엘엠에스, 케이아이에스정보통신㈜, 한국전자금융㈜,㈜리페이퍼, 나이스지니데이타㈜, ㈜오케이포스(구, (주)티페이), ㈜버드뷰, ㈜닥터스텍, 나이스페이먼츠㈜, NICE INFO VIETVAN CO., LTD, PT.IONPay Networks, LMS VINA COMPANY LIMITED, LMS SHENZHEN CO.,LTD, NICE RETAIL VIETNAM CO.,LTD, LMS TRADING VIETNAM CO., LTD, ㈜모먼츠컴퍼니, NICE TECH CENTER VIETNAM CO.,LTD, ㈜아이티엠반도체, ITM Semiconductor VIETNAM Co., Ltd., ITM USA, Inc., ㈜아이티엔씨, 나이스비스니스플랫폼㈜, NICE LMS Hungary CO., LTD., ㈜씨유엔, ㈜제이티넷, 나이스디더블유알㈜, 나이스스마트모빌리티신기술투자조합, 포스뱅크솔루션즈㈜, 시큐어파킹코리아㈜, 리얼허브㈜ 관계기업 및 공동기업 나이스아이피파트너스㈜, 동부사모부동산투자신탁제11호, ㈜나이스디앤비,㈜엄마와, 후퍼㈜, 매그넘사모투자합자회사, ㈜동행복권, BBS GmbH,나이스디지털르네상스1호신기술사업투자조합, 나이스디지털르네상스3호신기술사업투자조합, IBKC-NICE뉴딜소부장 신기술사업투자조합, 뮤어우즈나이스모빌리티스케일업신기술사업투자조합 제2호, 나이스에이아이유니콘신기술투자조합1호 기타 특수관계자 나이스디앤알㈜, 나이스투자파트너스㈜, 서울전자통신㈜, 에스투비네트워크㈜, ㈜지니틱스, Seo Kyeong(H.K.) Electronics Ltd., Seoul Electronics(M) SDN. BHD., SET VINA Co.,Ltd., 나이스에이앤아이㈜, 디오홀딩스유한회사, BBS of America, (주)엔비모빌리티 (2) 지배기업과 종속기업 사이의 거래는 연결시 제거되었으며, 주석으로 공시되지 않습니다. 1) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내역(자금거래, 지분거래 제외)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 당반기 전반기 수익(주1) 비용(주2) 수익(주1) 비용 관계기업 및 공동기업 나이스아이피파트너스㈜ 936 - 924 - 동부사모부동산투자신탁제11호 - 1,377,125 - 1,129,532 ㈜나이스디앤비 3,081,315 202,450 3,347,101 218,689 ㈜동행복권 2,328,072 - 2,333,032 - 후퍼㈜ 38 62,426 115 55,680 BBS GmbH 456,373 499,940 318,241 - 기타 특수관계자 나이스투자파트너스(주) 210,296 - 3,318 21,819 나이스디앤알㈜ 3,652 21,819 451,154 349,110 서울전자통신㈜ 99,649 1,386,382 138,685 9,348,311 ㈜지니틱스 2,781 - 3,025 - 나이스에이앤아이 31,233 - 5,382 - 에스투비네트워크 4,266 113,080 - 112,137 엔비모빌리티 44 - - - 임직원 등 332,836 - 1,488 - 합 계 6,551,491 3,663,222 6,602,465 11,235,278 (주1) 당반기와 전반기 중 특수관계자로부터의 배당금수익 1,238,550 천원(전반기: 1,521,287천원)이 제외된 금액이며, 특수관계자별 금액은 아래와 같습니다. (주2) 기업회계기준서 제1116호에 따라 증가된 사용권자산과 관련된 비용은 포함되어 있지 않습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 ㈜나이스디앤비 1,238,550 1,077,000 동부사모부동산투자신탁제11호 - 444,287 합 계 1,238,550 1,521,287 2) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 중요한 영업상의 채권ㆍ채무의 내역(차입금 및 대여금 포함)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자 명칭 당반기말 전기말 채권 채무(주1) 채권 채무(주1) 관계기업 나이스아이피파트너스㈜ 515 7,007 14,820 7,007 동부사모부동산투자신탁제11호 2,002,701 - 2,002,701 - ㈜나이스디앤비 539,422 913,101 429,382 709,725 ㈜동행복권 1,904,934 781,716 1,823,570 825,326 후퍼㈜ - 2,346 - 2,314 BBS Gmbh(주2) 11,588,234 - 17,308,464 - 기타 특수관계자 나이스투자파트너스㈜ 341 - 6,776 - 나이스디앤알㈜ 163,822 545,881 293,493 524,944 나이스에이앤아이㈜ 19,869 - 6,297 - 서울전자통신㈜ 5,084,542 155,796 5,059,296 3,548,930 ㈜지니틱스 495 - 34,820 - 에스투비네트워크㈜ 139,726 31,780 123,105 31,780 엔비모빌리티 - 97 - - 임직원 등 21,639,645 - 20,815,682 - 합 계 43,084,246 2,437,724 47,918,406 5,650,026 (주1) 기업회계기준서 제1116호의 도입으로 증가된 리스부채는 포함되어 있지 않습니다. (주2) BBS Gmbh 대여금에 대한 보증계약의 대위변제 사유가 발생하여 보증인이 변제 중에 있습니다. (3) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 대여거래내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 기초 증가 감소 당반기말 기타특수관계자 서울전자통신㈜ 5,000,000 - - 5,000,000 임직원 20,645,000 500,000 - 21,145,000 관계기업 BBS GmbH 16,108,080 - (5,982,705) 10,125,375 합 계 41,753,080 500,000 (5,982,705) 36,270,375 (전반기) (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 기초 증가 감소 기말 기타특수관계자 서울전자통신㈜ - 8,000,000 - 8,000,000 임직원 183,649 261,351 - 445,000 관계기업 BBS GmbH 20,541,300 - (4,408,260) 16,133,040 합 계 20,724,949 8,261,351 (4,408,260) 24,578,040 (4) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 존재하지 않습니다. (5) 보고기간종료일 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증 및 담보제공의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제공한 기업 제공받은 기업 한도금액 지급보증 나이스인프라㈜ 나이스아이피파트너스㈜ 189,600 서울전자통신㈜ 4,800,000 ㈜나이스홀딩스 BBS GmbH 6,480,240 합계 11,469,840 (6) 당반기와 전반기 중 지배기업의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 단기종업원급여 660,240 490,483 퇴직급여 28,600 25,267 주식기준보상 177,371 233,721 합 계 866,211 749,471 (7) 연결실체는 종업원의 우리사주 취득을 위하여 주식취득 대금 및 주택자금을 지원하고 있으며, 당반기말과 전기말 현재 대여금 잔액은 1,172,258천원과 365,093천원입니다. 38. 우발부채와 약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 현재 금융기관 등과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과같습니다. (단위: 천원) 금융기관명 한도금액 내역 우리은행 115,290,000 시설자금대출 등 씨티은행 28,579,000 시설자금대출 등 신한은행 99,798,286 시설자금대출 등 대구은행 58,000,000 운전자금대출 IBK기업은행 40,680,900 시설자금대출 등 경남은행 15,500,000 기업일반대출 NH농협은행 109,797,800 시설자금대출 등 KEB하나은행 45,969,780 운전자금대출 등 KDB산업은행 188,825,318 시설자금대출 등 KB국민은행 149,638,500 기업일반대출 등 BIDV 25,858,000 기업일반대출 KEXIM 69,393,500 무역금융대출 등 MB Bank 9,050,300 시설자금대출 Vietcom bank 16,806,495 시설자금대출 (2) 보고기간종료일 현재 연결실체는 계약입찰 및 이행 등과 관련하여 서울보증보험㈜ 등으로부터 85,550,219천원의 보증을 제공받고 있습니다. 한편, 제휴 CD서비스 이용 계약과 관련하여 KEB하나은행 등으로부터 59,578,782천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(3) 보고기간종료일 현재 연결실체의 현금서비스 업무대행관련 운영자금에 대한 견질용으로 약속어음 11매(3,520,000천원)와 백지수표 5매가 관련 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다.(4) 보고기간종료일 현재 연결실체를 피고로 하여 계류중인 소송사건은 21건(소송가액 : 58,660,341천원)이며, 이러한 소송의 결과가 연결실체의 연결재무제표에 미칠 영향을 현재로서는 합리적으로 예측할 수 없습니다. (5) 보고기간종료일 현재 연결실체는 관계기업인 BBS GmbH의 풋옵션 이행보증과 관련하여 신한은행으로부터 2,183,031천원의 외화지급보증을 제공받고 있습니다. (6) 보고기간종료일 현재 연결실체는 ㈜나이스엘엠에스가 발행하는 사채에 투자하는 나이스제3차 유한회사에 대한 자금보충약정 (약정한도액 4,580,000천원)을 체결하고 있습니다.(7) 보고기간종료일 현재 연결실체를 포함한 매그넘사모투자합자회사의 후순위 유한책임사원은 매그넘사모투자합자회사 관련하여 선순위투자자(금융기관 등) 보유 지분의 50%까지 매수할 수 있는 권리를 가지고 있습니다. 또한 ㈜디오가 약정된 경영 성과에 미달할 경우 매그넘사모투자합자회사의 종속기업인 디오홀딩스유한회사가 보유한 ㈜디오의 주식과 전환사채를 매수할 의무를 보유하고 있습니다. 연결실체 보유지분에 해당하는 매수의무의 공정가치는 보고기간종료일 현재 24,052,021천원이며 당기손익-공정가치측정금융부채로 계상되어 있습니다. (8) 보고기간종료일 현재 종속기업인 (주)닥터스텍과 관련하여 메디치 2018-2 중소선도기업 창업투자조합과 KIF-프리미어 기술금융 투자조합이 보유한 (주)닥터스텍의 지분을 매수할 의무를 보유하고 있습니다. (9) 보고기간종료일 현재 종속기업인 나이스비즈니스플랫폼(주)와 관련하여 아이비케이 스톤브릿지 혁신성장 사모투자합자회사가 보유한 나이스비즈니스플랫폼(주)의 우선주를 매수할 의무를 보유하고 있습니다. (10) 보고기간종료일 현재 연결실체는 메디치 2016의 2 PEF 등 과의 계약에 의하여 종속회사인 (주)나이스엘엠에스가 약정된 경영성과에 미달할 경우 (주)나이스엘엠에스의 보통주를 매수할 의무를 보유하고 있습니다. (11) 보고기간종료일 현재 연결실체는 매매목적 파생상품거래약정을 체결하고 있습니다. 동 파생상품 거래는 환율 및 이자율 등의 기초변수의 변동에 따른 시세차익을 획득하고자 하는것으로서 선도 및 선물환 등의 상품을 이용하고 있습니다. 파생상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 미결제약정금액 장부금액 자산 부채 매매목적 파생상품 통화선물 USD 24,000,000 - 1,440,953 이자율스왑 - - 84,529 39. 사업결합 (1) 전반기 중 발생한 사업결합의 내역은 다음과 같습니다. (전반기) (단위: 천원) 구 분 주요 영업활동 취득일 취득주식수 지분율(%) 이전대가 포스뱅크솔루션즈(주) 컴퓨터 및 주변장치, 소프트웨어 도매업 2021.05.14 140,000 70.00% 4,203,992 시큐어파킹코리아(주) 주차장 운영업 2021.03.01 126,020 100.00% 357,943 (주)리얼허브 영상 소프트웨어 개발 및 공급 2021.05.31 40,000 75.45% 6,512,870 (2) 전반기 중 발생한 사업결합의 이전대가의 공정가치는 다음과 같습니다.(전반기) (단위: 천원) 구 분 포스뱅크솔루션즈(주) 시큐어파킹코리아(주) (주)리얼허브 현금및현금성자산 4,203,992 357,943 6,512,870 (3) 전반기에 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (전반기) (단위: 천원) 구 분 포스뱅크솔루션즈(주) 시큐어파킹코리아(주) (주)리얼허브 현금및현금성자산 1,909,978 66,368 2,542,924 기타단기금융자산 - - - 매출채권및기타채권 1,424,709 26,718 353,385 당기법인세자산 2,056 - - 기타유동자산 2,688,980 64,680 9,220 재고자산 389,160 - - 장기성매출채권및기타채권 69,790 349 90,497 기타장기금융자산 - - 156,321 유형자산 2,358,625 77,762 1,145,179 무형자산 37,131 34,933 1,696 이연법인세자산 - - 189,596 매입채무및기타채무 (1,458,091) (63,797) (147,819) 기타유동부채 (3,674,306) (74,042) (197,341) 퇴직급여채무 (16,329) - - 비유동리스부채 - - (77,605) 식별가능한 순자산 공정가치 합계 3,731,703 132,971 4,066,053 (4) 전반기 중 발생한 사업결합에서 발생한 영업권 및 염가매수차익은 다음과 같습니다.(전반기) (단위: 천원) 구 분 포스뱅크솔루션즈(주) 시큐어파킹코리아(주) (주)리얼허브 이전대가 4,203,992 357,943 6,512,870 차감: 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치 (3,731,703) (132,970) (4,066,052) 비지배주주지분 1,119,511 - 926,891 영업권 1,591,800 224,973 3,373,709 (5) 전반기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유출은 다음과 같습니다.(전반기) (단위: 천원) 구 분 포스뱅크솔루션즈(주) 시큐어파킹코리아(주) (주)리얼허브 현금으로 지급한 대가 4,203,992 357,943 6,512,870 차감: 취득한 현금 및 현금성자산 (1,909,978) (66,368) (2,542,924) 차감 계 2,294,014 291,575 3,969,946 40. 보고기간 후 사건지배기업은 보고기간 종료일 현재 보유하고 있는 나이스디앤알(주)의 주식 288,990주를 2022년 7월 1일 매각완료하였습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 37 기 반기말 2022.06.30 현재 제 36 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 37 기 반기말 제 36 기말 자산 유동자산 31,574,735,009 30,257,235,842 현금및현금성자산 10,469,383,928 8,658,722,053 단기금융상품 0 0 매출채권및기타채권 13,642,035,958 21,241,878,942 당기법인세자산 0 17,449,605 기타유동자산 1,103,315,123 339,185,242 매각예정자산 6,360,000,000 0 비유동자산 443,305,016,273 437,457,312,111 장기성매출채권및기타채권 2,888,561,161 2,875,622,579 비유동당기손익인식금융자산 0 0 장기성 당기손익-공정가치 측정 금융자산 9,951,360,000 13,100,580,000 장기금융상품 2,500,000 2,500,000 종속기업에 대한 투자자산 358,462,808,173 343,462,766,733 관계기업에 대한 투자자산 31,616,589,990 37,976,589,990 유형자산 20,989,476,587 22,172,648,878 무형자산 1,748,714,243 1,873,949,514 기타비유동자산 94,265,380 132,250,718 퇴직급여운용자산/퇴직연금운용자산 0 147,213,591 이연법인세자산 17,550,740,739 15,713,190,108 자산총계 474,879,751,282 467,714,547,953 부채 유동부채 134,226,958,772 124,249,879,453 매입채무및기타채무 5,100,235,136 3,738,865,831 유동리스부채 1,035,076,693 1,016,529,222 단기차입금 126,247,603,600 117,823,590,520 당기법인세부채 407,852,631 0 당기손익-공정가치 측정 금융부채 0 842,419 기타유동금융부채 906,624,004 546,073,623 기타유동부채 529,566,708 1,123,977,838 비유동부채 29,695,796,585 20,676,295,500 비유동리스부채 1,478,542,846 1,939,209,710 순확정급여부채 167,614,575 0 이연법인세부채 0 0 장기매입채무 및 기타비유동채무 0 0 기타비유동금융부채 89,611,820 127,597,158 장기성 당기손익-공정가치 측정 금융부채 27,960,027,344 18,609,488,632 부채총계 163,922,755,357 144,926,174,953 자본 자본금 18,941,150,000 18,941,150,000 기타불입자본 200,293,066,223 204,795,477,056 기타자본구성요소 (200,119,700) (200,119,700) 이익잉여금 91,922,899,402 99,251,865,644 자본총계 310,956,995,925 322,788,373,000 자본과부채총계 474,879,751,282 467,714,547,953 포괄손익계산서 제 37 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 제 36 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 (단위 : 원) 제 37 기 반기 제 36 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 영업수익 5,526,526,236 30,006,855,210 5,163,662,432 26,091,905,198 용역수익 5,526,526,236 10,796,253,230 5,163,662,432 10,271,613,048 배당수익 0 19,210,601,980 0 15,820,292,150 영업비용 5,191,259,695 10,820,461,678 5,071,228,779 10,222,555,670 종업원급여비용 2,909,512,879 6,077,319,425 2,965,135,305 5,996,886,342 감가상각비 884,619,253 1,756,585,567 712,513,309 1,392,844,409 외주용역비 459,221,240 956,842,250 556,886,283 1,008,181,698 기타영업비용 937,906,323 2,029,714,436 836,693,882 1,824,643,221 영업이익 335,266,541 19,186,393,532 92,433,653 15,869,349,528 금융수익 142,057,145 316,580,291 192,207,283 376,777,743 금융비용 1,031,319,397 1,907,303,477 641,806,707 1,280,045,481 기타영업외수익 249,906,492 1,687,399,456 5,691,507,451 12,411,325,989 기타영업외비용 12,924,190,379 13,930,370,376 869,422,997 1,182,305,175 법인세비용차감전 계속영업이익 (13,228,279,598) 5,352,699,426 4,464,918,683 26,195,102,604 법인세비용 (2,835,146,210) (1,294,718,207) 1,212,289,452 3,958,546,252 계속영업이익(손실) (10,393,133,388) 6,647,417,633 3,252,629,231 22,236,556,352 중단영업이익(손실) 0 0 0 0 당기순이익(손실) (10,393,133,388) 6,647,417,633 3,252,629,231 22,236,556,352 기타포괄손익 0 0 0 0 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 0 0 0 0 매도가능금융자산평가손익(세전기타포괄손익) 0 0 0 0 당기손익으로 재분류될수 있는 항목과 관련된 법인세 0 0 0 0 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 0 0 0 0 확정급여제도의 재측정손익(세전기타포괄손익) 0 0 0 0 당기손익으로 재분류되지 않는 항목과 관련된 법인세 0 0 0 0 총포괄손익 (10,393,133,388) 6,647,417,633 3,252,629,231 22,236,556,352 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (279) 178 86 587 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) (279) 178 86 587 중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 0 0 0 0 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (279) 178 86 587 계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) (279) 178 86 587 중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) 0 0 0 0 자본변동표 제 37 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 제 36 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 18,941,150,000 209,449,204,873 (200,119,700) 84,180,328,635 312,370,563,808 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 배당금지급 0 0 0 10,220,981,760 10,220,981,760 총포괄손익 0 0 0 22,236,556,352 22,236,556,352 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 0 0 0 주식기준보상거래 602,732,558 602,732,558 2021.06.30 (기말자본) 18,941,150,000 210,051,937,431 (200,119,700) 96,195,903,227 324,988,870,958 2022.01.01 (기초자본) 18,941,150,000 204,795,477,056 (200,119,700) 99,251,865,644 322,788,373,000 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 배당금지급 0 0 0 13,976,383,875 13,976,383,875 총포괄손익 0 0 0 6,647,417,633 6,647,417,633 자기주식 거래로 인한 증감 0 (4,840,084,350) 0 0 (4,840,084,350) 주식기준보상거래 0 337,673,517 0 0 337,673,517 2022.06.30 (기말자본) 18,941,150,000 200,293,066,223 (200,119,700) 91,922,899,402 310,956,995,925 현금흐름표 제 37 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 제 36 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 (단위 : 원) 제 37 기 반기 제 36 기 반기 영업활동현금흐름 22,309,047,107 17,184,543,871 당기순이익(손실) 6,647,417,633 22,236,556,352 당기순이익조정을 위한 가감 (4,115,214,559) (19,800,286,619) 퇴직급여 314,828,166 318,656,232 감가상각비 1,330,596,296 1,052,953,180 외화환산손실 240,635,900 92,051,100 외화환산이익 0 (76,588,059) 무형자산상각비 425,989,271 339,891,229 종속기업/관계기업/공동기업투자손상차손 0 0 대손상각비 0 0 기타의 대손상각비 0 0 이자비용 1,907,303,477 1,280,045,481 당기손익인식금융자산평가손실 3,149,220,000 0 매도가능금융자산손상차손 0 0 투자자산처분손실 0 0 무형자산처분손익 0 0 무형자산손상차손 0 0 종속기업/관계기업/공동기업투자처분손익 0 0 이자수익 (316,580,291) (376,777,743) 유형자산처분손실 0 0 배당금수익 (19,210,601,980) (15,820,292,150) 법인세비용 (1,294,718,207) 3,958,546,252 종속기업/관계기업/공동기업투자처분이익 0 0 매각예정비유동자산손상차손 0 0 잡손실 371,917,832 315,408,855 유형자산처분손익 0 (6,340,054) 무형자산처분이익 0 0 당기손익인식금융자산평가이익 0 (2,818,480,000) 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 9,946,420,755 719,316,166 당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 (595,882,043) (8,553,421,537) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 0 0 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 0 0 채무조정이익 0 0 잡이익 (722,017,252) (827,988,129) 주식보상비용(환입) 337,673,517 602,732,558 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 2,737,011,468 525,015,744 매출채권의 감소(증가) 514,377,983 185,828,917 단기미수수익의 감소(증가) 330,450,309 (90,550,849) 미수금의 감소(증가) 982,606,079 895,039,706 선급금의 감소(증가) 11,241,255 2,950,819 선급비용의 감소(증가) (64,721,335) 30,981,982 기타채권의 감소(증가) 0 0 임차보증금의 감소(증가) 0 0 미지급비용의 증가(감소) 1,571,328,307 322,033,419 금융보증부채의 증가(감소) 0 0 단기미지급금의 증가(감소) (13,860,000) (7,566,860) 단기임대보증금의 증가(감소) 0 0 기타채무의 증가(감소) 0 0 예수금의 증가(감소) (594,411,130) (463,701,390) 퇴직급여채무의 증가(감소) 0 (350,000,000) 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) 0 0 선수금의 증가(감소) 0 0 이자수취 62,630,322 148,790,949 이자지급 (2,115,869,549) (1,606,526,795) 배당금의 수취 19,210,601,980 15,820,292,150 법인세의 납부 (117,530,188) (139,297,910) 투자활동현금흐름 (14,369,190,850) 2,907,271,883 임차보증금의 감소 30,715,000 17,370,000 단기금융상품의 처분 0 0 임차보증금의 증가 0 (66,092,800) 비유동당기손익인식금융자산의 처분 0 0 단기대여금및수취채권의 처분 5,817,150,000 4,014,720,000 유형자산 및 투자부동산의 처분 0 818,334 당기손익인식금융자산의 취득 0 0 무형자산의 처분 0 0 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 처분 159,915,650 0 단기금융상품의 취득 0 0 단기대여금및수취채권의 취득 0 0 관계기업에 대한 투자자산의 취득 0 0 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (20,000,041,440) (91,081,760) 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 0 0 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 0 0 유동매도가능금융자산의 취득 0 0 기타투자자산의 증가 0 0 매각예정자산의 처분 0 0 유형자산의 취득 (376,930,060) (947,461,891) 무형자산의 취득 0 (21,000,000) 사업양수도로 인한 현금흐름 0 0 장기대여금및수취채권의 취득 0 0 재무활동현금흐름 (6,129,166,872) (16,226,613,332) 단기차입금의 증가 30,005,725,080 0 장기차입금의 증가 0 0 단기차입금의 상환 (21,645,140,739) (5,512,160,640) 장기차입금의 상환 0 0 자기주식의 취득 0 0 자기주식의 처분 0 0 리스부채의 지급 (513,367,338) (493,470,932) 배당금의 지급 (13,976,383,875) (10,220,981,760) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (27,510) 1,104,861 현금및현금성자산의순증가(감소) 1,810,661,875 3,866,307,283 기초현금및현금성자산 8,658,722,053 7,928,118,290 기말현금및현금성자산 10,469,383,928 11,794,425,573 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요 주식회사 NICE홀딩스(이하 '당사')는 기업정보ㆍ금융정보ㆍ경제정보ㆍ소비자신용정보 등 종합신용정보제공을 주요사업 내용으로 하여 1986년 9월 11일에 한국신용정보㈜로 설립되었습니다. 당사는 2010년 11월 5일에 투자사업부문과 신용조회사업부문을 분할하여 당사의 투자사업부문과 한국신용평가정보주식회사의 투자사업부문을 합병하면서 상호를 주식회사 NICE홀딩스로 변경하고 투자사업부문 등을 영위하고 있습니다. 당사는 2012년 8월 1일 현재의 재무상태를 기준으로 물적분할을 통하여 당사의 투자부동산 및 일부 관계기업투자주식을 주요 자산으로 하는 나이스인프라 주식회사를 신설하였으며, '독점규제 및 공정거래에 관한 법률' 상 지주회사의 요건을 충족하여 2012년 8월 23일부터 지주회사로 전환되었으나 2018년 2월 2일부로 지주회사 자산총액 요건을 미충족하여 지주회사의 적용이 제외되었습니다. 당사는 설립 후 수차의 증자와 사업결합을 거쳐 보고기간종료일 현재 납입자본금은 18,941,150천원(보통주 37,882,300주)이며 2004년 2월 4일자로 한국거래소가 개설한 KRX유가증권시장에 상장하였습니다. 보고기간종료일 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) 김원우 외 2인 11,317,480 29.88% 에스투비네트워크(주) 6,994,080 18.46% (주)오케이저축은행 3,170,676 8.37% 달랄스트리트 엘엘씨 1,380,679 3.64% 기타 15,019,385 39.65% 합 계 37,882,300 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 반기재무제표 작성기준당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' - 개념체계에 대한 참조(개정) 동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007)) 대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우 취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다. 동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다. 동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' - 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각금액과 관련 원가(개정) 동 개정사항은 유형자산을 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 과정에서 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다. 생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다. 동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초잔액을 조정하여 인식합니다. - 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' - 손실부담계약-계약이행원가(개정) 동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히 합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다. 동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. - 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1116호 '리스', 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. ① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. ② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. ③ 기업회계기준서 제1116호 '리스' 동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. ④ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' 동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치측정이 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항과 일관되도록 하며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다. 2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정) 기업회계기준서 제1117호는 보험계약의 인식, 측정, 표시 및 공시에 대한 원칙을 설정하고, 기업회계기준서 제1104호 보험계약을 대체합니다. 기업회계기준서 제1117호는 직접참가특성이 있는 보험계약에 대해 변동수수료접근법을 적용하는 수정된 일반모형을 설명합니다. 특정 요건을 충족하는 경우 보험료배분접근법을 이용하여 잔여보장부채를 측정함으로써 일반모형은 단순화됩니다. 일반모형은 미래현금흐름의 금액, 시기 및 불확실성을 추정하기 위해 현행의 가정을 이용하며, 그러한 불확실성에 대한 원가를 명시적으로 측정합니다. 시장이자율과 보험계약자의 옵션 및 보증의 영향을 고려합니다. 기업회계기준서 제1117호는 실무적으로 불가능하여 수정소급법이나 공정가치법이 적용되는 경우가 아니라면 소급적으로 적용되어야 합니다. 경과규정의 목적상 최초 적용일은 동 기준서를 최초로 적용하는 회계연도의 개시일이며, 전환일은 최초 적용일의 직전 기간의 기초시점입니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 유동부채와 비유동부채의 분류(개정) 동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지는 않습니다. 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시 동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다. 또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나 경과규정을 포함하지 않습니다. - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의 동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다. 적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.중간재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 아래 언급된 사항을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. (1) 코로나19 상황에서 회수가능액 추정의 불확실성 코로나19의 대유행으로 전반적인 경기하락이 발생하고 있으며, 당사도 코로나19로 인한 직간접적인 영향을 받고 있습니다. 코로나19로 인한 영향은 보고기간말 현재 지속되고 있으며, 코로나19가 지속될 기간과 그로 인한 영향이 어느 정도인지는 불확실합니다. 따라서 코로나19로 인하여 당사가 보유한 자산 혹은 현금창출단위의 회수가능액의 추정에 불확실성이 존재합니다. 당사는 보고기간말 현재 입수가능한 정보를 기초로 손상 징후가 식별된 자산 혹은 현금창출단위의 회수가능액을 추정하였으며, 당사의 경영진은 이러한 가정이 합리적이라고 판단하고 있습니다. (2) 미사용 세무상결손금의 실현가능성 당사는 미사용 세무상결손금 26,411,632천원 대하여 당반기 중 당사의 영업실적과 향후 경영성과에 대한 추정 등을 종합적으로 고려하여 전액(관련 이연법인세 자산 5,810,559천원) 자산성이 있다고 판단하였습니다. 4. 금융상품 (1) 자본위험 관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에게 자본금을 반환하며, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 산업 내의 타사와 마찬가지로 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금 총계(재무상태표에 표시된 것)에서 현금및현금성자산과 기타단기금융자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금을 가산한 금액입니다. 보고기간종료일 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 차입금 총계(주석 15) 126,247,604 117,823,591 차감: 현금및현금성자산 10,469,384 8,658,722 순차입금 (a) 115,778,220 109,164,869 자본 총계 310,956,996 322,788,373 총자본(b) 426,735,216 431,953,242 자본조달비율 (a)/(b) 27.13% 25.27% (2) 보고기간종료일 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (당반기말) 1) 금융자산 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 10,469,384 - 10,469,384 매출채권및기타채권 16,530,597 - 16,530,597 당기손익-공정가치측정금융자산 - 9,951,360 9,951,360 기타장기금융자산 2,500 - 2,500 합 계 27,002,481 9,951,360 36,953,841 2) 금융부채 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 매입채무및기타채무 - 5,100,235 5,100,235 금융보증부채 - 996,236 996,236 단기차입금 - 126,247,604 126,247,604 당기손익-공정가치측정금융부채 27,960,027 - 27,960,027 리스부채 - 2,513,620 2,513,620 합 계 27,960,027 134,857,695 162,817,722 (전기말) 1) 금융자산 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 8,658,722 - 8,658,722 매출채권및기타채권 24,117,502 - 24,117,502 당기손익-공정가치측정금융자산 - 13,100,580 13,100,580 기타장기금융자산 2,500 - 2,500 합 계 32,778,724 13,100,580 45,879,304 2) 금융부채 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 매입채무및기타채무 - 3,738,866 3,738,866 금융보증부채 - 673,671 673,671 단기차입금 - 117,823,591 117,823,591 당기손익-공정가치측정금융부채 18,610,331 - 18,610,331 리스부채 - 2,955,739 2,955,739 합 계 18,610,331 125,191,867 143,802,198 (3) 당반기와 전반기 중 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 금융자산 상각후원가측정금융자산 142,057 316,580 192,207 376,778 당기손익-공정가치측정금융자산 (2,775,340) (3,149,220) 1,179,160 2,818,480 금융부채 상각후원가측정금융부채 (1,031,319) (1,907,303) (641,807) (1,280,045) 당기손익-공정가치측정금융부채 (9,949,622) (9,350,539) 3,140,378 7,834,105 (4) 금융위험관리당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서(당사 재무실)에 의해 이루어지고 있습니다. 당사 재무실은 영업부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 1) 시장위험(가) 외환위험 당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 외화자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 자 산 부 채 당반기말 전기말 당반기말 전기말 EUR 11,083,827 17,461,763 13,081,836 20,004,153 USD 483,655 385,419 - - (나) 외화민감도 분석 당사는 EUR 및 USD의 통화 대비 원화의 가치 변동 위험에 노출되어 있습니다. 아래표는 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동시 민감도를 나타내고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 EUR통화 효과 USD 통화효과 당반기말 전기말 당반기말 전기말 10% 상승시 손익변동 (199,801) (254,239) 48,366 38,542 10% 하락시 손익변동 199,801 254,239 (48,366) (38,542) (다) 가격위험당사의 시장성있는 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 보고기간종료일 현재 당사는 가격위험에 노출되어 있는 재무상태표 상 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 지분증권을 보유하고 있습니다. (라) 이자율위험당사의 경우 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에 당사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 당사의 이자율위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재, 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 회계기간에 대한 법인세비용반영전 손익은 399,627천원만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다. 당사는 이자율위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 당사는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 2) 신용위험 신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 금융보증계약(주1) 87,283,640 43,975,732 (주1) 금융보증계약과 관련된 당사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급하여야 할 최대금액입니다. 신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하였습니다. 3) 유동성위험 유동성위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사 재무실은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 당사의 금융부채 및 신용계약을 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. (당반기말) (단위: 천원) 구 분 3개월 이내 3개월 초과 1년 이내 1년 초과 합 계 매입채무및기타채무 5,100,235 - - 5,100,235 차입금 29,364,941 99,030,529 - 128,395,470 당기손익-공정가치측정금융부채 - - 27,960,027 27,960,027 리스부채 276,507 821,855 1,514,524 2,612,886 (전기말) (단위: 천원) 구 분 3개월 이내 3개월 초과 1년 이내 1년 초과 합 계 매입채무및기타채무 3,738,866 - - 3,738,866 차입금 53,645,216 65,239,434 - 118,884,650 당기손익-공정가치측정금융부채 842 - 18,609,489 18,610,331 리스부채 278,464 799,787 1,999,707 3,077,958 (5) 금융상품의 공정가치 1) 보고기간종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 7,592,640 - 2,358,720 9,951,360 당기손익-공정가치측정금융부채 - - 27,960,027 27,960,027 (전기말) (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 10,741,860 - 2,358,720 13,100,580 당기손익-공정가치측정금융부채 - - 18,610,331 18,610,331 당반기와 전반기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다. 2) 다음 표는 수준 2와 수준 3 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 공정가치 서열체계 수준, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위와 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성을 설명한 것입니다. 구분 공정가치(단위: 천원) 공정가치 서열체계수준 가치평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성 당반기말 전기말 전환상환우선주 1,965,600 1,965,600 3 할인된현금흐름비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인법을 적용하여 측정하고 있습니다. 현금흐름할인에 사용되는 할인율인 가중평균자본비용은 비교 가능한 유사 동종기업의 주식 베타를 기초로 피투자회사의 목표자본구조가 반영된 주식 베타를 추정하여 자본자산가격결정모형(CAPM)에 따라 도출된 자기자본비용과 세후 타인자본비용을 가중평균하여 추정합니다. 가중평균자본비용 가중평균자본비용이증가(감소)한다면 비상장주식의 공정가치는 감소(증가)할 것입니다. 보통주 393,120 393,120 3 할인된현금흐름비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인법을 적용하여 측정하고 있습니다. 현금흐름할인에 사용되는 할인율인 가중평균자본비용은 비교 가능한 유사 동종기업의 주식 베타를 기초로 피투자회사의 목표자본구조가 반영된 주식 베타를 추정하여 자본자산가격결정모형(CAPM)에 따라 도출된 자기자본비용과 세후 타인자본비용을 가중평균하여 추정합니다. 가중평균자본비용 가중평균자본비용이증가(감소)한다면 비상장주식의 공정가치는 감소(증가)할 것입니다. 당기손익-공정가치측정금융부채 27,960,027 18,610,331 3 옵션가격결정모형풋옵션의 공정가치는 옵션가격결정모형(이항모형)을 사용하여 측정하고 있습니다. 풋옵션의 공정가치 측정에 사용되는 유의적인 투입변수인 주가변동성은 과거 주가변동에 기초하여 추정하고 있습니다. 주가변동성 주가변동성이 증가(감소)한다면 당기손익-공정가치측정금융부채의 공정가치는 증가(감소)할 것입니다. 5. 사용이 제한된 현금및현금성자산과 담보제공 금융자산보고기간종료일 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 부채나 우발부채에 대하여담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당반기말 전기말 기타장기금융자산 당좌개설보증금 2,500 2,500 6. 매출채권및기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동자산 매출채권 2,043,571 2,557,949 미수금 512,050 1,494,656 차감:손실충당금 (507,466) (507,466) 미수금(순액) 4,584 987,190 미수수익 1,468,506 1,588,660 단기대여금 10,125,375 16,108,080 소 계 13,642,036 21,241,879 비유동자산 보증금 3,115,674 3,146,389 차감:현재가치할인차금 (227,113) (270,766) 보증금(순액) 2,888,561 2,875,623 소 계 2,888,561 2,875,623 모든 유동 매출채권및기타채권은 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하고 있습니다. 매출채권및기타채권의 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 당 계정과목의 공정가치는 장부금액과 일치하고 있습니다.(2) 신용위험 및 손실충당금당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 연체 30일 이하까지의 채권은 정상채권으로 간주하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 손상되거나 연체된 매출채권은 없습니다. (3) 당반기 및 전반기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초 (507,466) (507,466) 손실충당금 - - 제각 - - 반기말 (507,466) (507,466) 손상된 채권에 대한 충당금 설정액 및 충당금 환입은 포괄손익계산서 상 '기타영업비용'에 포함되어 있습니다. 손실충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 매출채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다. (4) 보고기간종료일 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 장부금액입니다. 당사가 매출채권및기타채권과 관련하여 보유하고 있는 담보내역은 없습니다. 7. 당기손익-공정가치측정금융자산 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 상장주식 7,592,640 10,741,860 전환상환우선주(주1) 1,965,600 1,965,600 비상장주식 393,120 393,120 합 계 9,951,360 13,100,580 (주1) 하나 이상의 내재파생상품을 포함하고 있는 합성계약에 해당되며, 합성계약 전체를 당기손익-공정가치측정금융자산으로 구분하였습니다. 8. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 31,616 - 42,858 - 선급비용 1,071,699 - 296,328 - 기타의 투자자산 - 4,654 - 4,654 장기선급비용 - 89,611 - 127,597 합 계 1,103,315 94,265 339,186 132,251 9. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 토지 3,521,350 3,521,350 건물 12,031,457 12,031,457 차감: 감가상각누계액 (2,481,478) (2,331,085) 구축물 3,083,715 3,083,715 차감: 감가상각누계액 (1,204,377) (1,127,284) 기계장치 10,597,460 10,597,460 차감: 감가상각누계액 (8,276,786) (7,935,389) 차량운반구 105,661 105,661 차감: 감가상각누계액 (28,176) (17,610) 집기비품 2,434,165 2,357,449 차감: 감가상각누계액 (1,515,986) (1,336,168) 사용권자산 3,512,017 3,440,768 차감: 감가상각누계액 (873,545) (302,216) 건설중인자산 84,000 84,540 합 계 20,989,477 22,172,648 (2) 당반기와 전반기의 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구 분 기초 취득(주1) 감가상각비 처분 대체(주2) 반기말 토지 3,521,350 - - - - 3,521,350 건물 9,700,372 - (150,393) - - 9,549,979 구축물 1,956,431 - (77,093) - - 1,879,338 기계장치 2,662,071 - (341,397) - - 2,320,674 차량운반구 88,051 - (10,566) - - 77,485 집기비품 1,021,281 76,716 (179,818) - - 918,179 사용권자산 3,138,552 71,248 (571,328) - - 2,638,472 건설중인자산 84,540 300,214 - - (300,754) 84,000 합 계 22,172,648 448,178 (1,330,595) - (300,754) 20,989,477 (주1) 비현금취득 71,248천원이 포함되어 있습니다. (주2) 무형자산으로 300,754천원이 대체되었습니다. (전반기) (단위: 천원) 구 분 기초 취득(주1) 감가상각비 처분 대체(주2) 반기말 토지 3,521,350 - - - - 3,521,350 건물 10,001,158 - (150,393) - - 9,850,765 구축물 2,110,617 - (77,093) - - 2,033,524 기계장치 886,697 112,039 (145,626) - - 853,110 차량운반구 - 105,661 (7,044) - - 98,617 집기비품 822,811 344,193 (143,356) (804) - 1,022,844 사용권자산 1,044,291 372,719 (529,441) (31,380) - 856,189 건설중인자산 746,280 385,569 - - (118,600) 1,013,249 합 계 19,133,204 1,320,181 (1,052,953) (32,184) (118,600) 19,249,648 (주1) 비현금취득 372,719천원이 포함되어 있습니다. (주2) 무형자산으로 118,600천원이 대체되었습니다. 10. 리스 당사는 건물과 차량운반구를 리스하였으며, 평균 리스기간은 건물 2.9년, 차량운반구는 2.9년입니다. 리스계약종료시점에 행사할 수 있는 매수선택권을 가지고 있는 리스계약은 없으며, 리스계약에 따른 기초자산에 대한 법적소유권 은 리스부채에 대한 담보로 리스 제공자가 보유하고 있습니다. (1) 당사가 이용자인 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 건물 3,124,499 3,124,499 차감: 감가상각누계액 (660,459) (139,709) 차량운반구 387,518 316,269 차감: 감가상각누계액 (213,086) (162,507) 합 계 2,638,472 3,138,552 (2) 당반기 및 전반기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감가상각비 처분 반기말 건물 2,984,790 - (520,749) - 2,464,041 차량운반구 153,762 71,248 (50,579) - 174,431 합 계 3,138,552 71,248 (571,328) - 2,638,472 (전반기) (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감가상각비 처분 반기말 건물 930,996 238,129 (485,342) - 683,783 차량운반구 113,295 134,590 (44,100) (31,380) 172,405 합 계 1,044,291 372,719 (529,442) (31,380) 856,188 (3) 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동리스부채 1,035,077 1,016,529 비유동리스부채 1,478,543 1,939,210 합 계 2,513,620 2,955,739 한편, 리스부채의 만기분석은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 1년 이내 1,098,362 1,078,251 1년 초과 5년 이내 1,514,524 1,999,707 차감:현재가치 조정금액 (99,266) (122,219) 합 계 2,513,620 2,955,739 (4) 당반기 및 전반기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구 분 기초 증가 이자비용 리스료지급 기타증감 반기말 리스부채 2,955,739 71,248 42,343 (555,710) - 2,513,620 (전반기) (단위: 천원) 구 분 기초 증가 이자비용 리스료지급 기타증감 반기말 리스부채 993,336 368,794 14,935 (508,406) (37,706) 830,953 (5) 당반기 및 전반기 중 리스계약과 관련한 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 사용권자산 감가상각비 571,328 529,441 리스부채 이자비용 42,343 14,935 단기리스 관련 비용 18,779 4,779 소액자산리스 관련 비용 11,483 9,531 한편, 당반기 중 리스로 인한 총 현금유출금액은 585,972천원(전반기: 522,716천원)입니다. 11. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 6,763,815 6,463,061 상각누계액과 손상차손누계액 (5,015,100) (4,589,111) 장부금액 1,748,715 1,873,950 (2) 당반기와 전반기의 무형자산 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기) (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 상각 대체 반기말 기타의 무형자산(주1) 1,873,950 - - (425,989) 300,754 1,748,715 (주1) 기타의 무형자산에는 회원권 등이 포함되어 있습니다. (전반기) (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 상각 대체 반기말 기타의 무형자산(주1) 1,989,432 21,000 - (339,891) 118,600 1,789,141 (주1) 기타의 무형자산에는 회원권 등이 포함되어 있습니다. (3) 당반기와 전반기 중에 발생한 경상개발비는 없습니다. 12. 종속기업투자주식 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업에 대한 현황은 다음과 같습니다. 구 분 법인설립 및영업소재지 주요 영업활동 나이스신용평가㈜ 대한민국 신용조사 및 추심대행업 케이아이에스정보통신㈜ 대한민국 기타 전기 통신업 나이스인베스트먼트㈜ 대한민국 경영컨설팅 및 투자업 나이스인프라㈜ 대한민국 부동산임대업 나이스정보통신㈜ 대한민국 기타 전기 통신업 한국전자금융㈜ 대한민국 기타 사업지원 서비스업 나이스평가정보㈜ 대한민국 데이터베이스 및 온라인정보 제공업 ㈜아이티엠반도체 대한민국 반도체부품 및 배터리팩 제조업 나이스비즈니스플랫폼㈜ 대한민국 전자거래 중개 자사주신탁계약 대한민국 투자신탁 (2) 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위: 천원) 구 분 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 장부가액 나이스신용평가㈜ 1,000,000 100.00 5,000,000 9,336,208 케이아이에스정보통신㈜ 11,244,940 91.28 37,017,817 37,017,817