NICE 사업보고서 (2019.12)
2. 회사의 연혁

가. 본점 소재지 및 그 변경

변경일	변경후 주소	비고

2015년 7월 1일	서울시 영등포구 국회대로 74길 4(여의도동)	-

2018년 6월 1일	서울시 영등포구 은행로 17(여의도동)	보고서 작성기준일 현재까지 사용

나. 경영진의 중요한 변동 김광수, 최영 각자대표체제에서 2018년 3월 6일 김광수 대표이사의 별세로 최영 대표이사 체제로 변경되었습니다.한 편 , 당사는 보고서 작성기준일 현재 사내등기이사 3인(최영, 김명수, 이현석), 기타비상무이사 2인(심의영, 윤희웅), 사외이사 3인(최찬오, 나기영, 오광수)으로 구성되어 있습니다.

다. 최대 주주의 변동 2018년 3월 6일 지배회사의 최대주주였던 김광수 대표이사 회장이 별세하였습니다. 2018년 6월 18일 상속재산분할 합의가 완료되었고, 상속(상속인 : 김원우 등 3인)에 의하여 최대주주가 故 김광수 대표이사 회장 및 특수관계인에서 김원우 및 특수관계인(지분율 48.51%)으로 변경되었습니다.

기초(2018.1.1) - 변동전	기준일(2018.06.18) - 변동후

최대주주	소유주식수	지분율	최대주주	소유주식수	지분율

김광수 외 2인	18,374,740주	48.51%	김원우 외 4인	18,374,740주	48.51%

라. 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용

당사의 주요종속회사인 NICE정보통신(주)는 2015년 6월 30일을 기준일로 이지스엔터프라이즈의 PG/CMS 사업부문을 영업양수하였습니다.당사의 주요종속회사인 NICE정보통신(주)는 2016년 7월 15일을 분할기일로 PG사업부문을 물적분할하여 NICE페이먼츠(주)를 설립하였습니다. 당사의 주요종속회사인 한국전자금융(주)는 2017년 8월 29일을 기준일로 NICE핀링크(주)(구, (주)BGF 핀링크)의 지분 50%를 취득하였습니다.당사의 주요종속회사인 NICE인프라(주)는 2017년 9월 1일을 기준일로 NICE인프라(주)를 존속회사로, NICE엔푸드(주)를 소멸회사로 하여 사업결합하였습니다. 당사의 주요종속회사인 한국전자금융(주)는 2018년 1월 31일을 기준일로 한국전자금융(주)를 존속회사로, NICE핀링크(주)를 소멸회사로 하여 사업결합하였습니다. 당사의 주요종속회사인 (주)엘엠에스는 2016년 5월 1일을 합병기일로 하여 (주)엘엠에스(구, 보원경금속㈜)를 존속회사로, ㈜아이원를 소멸회사로하여 사업결합하였습니다. 당 사 의 주요종속회사인 (주)엘엠에스는 2017년 5월 1일을 합병기일로 하여 (주)엘엠에스를 존속회사로, ㈜이엠케이를 소멸회사로하여 사업결합하였습니다. 이와 관련된 상세내역은 다음과 같습니다. 1) 나이스정보통신의 영업양수도

1. 양수영업	이지스엔터프라이즈의 PG/CMS 사업부문

2. 양수영업 주요내용	PG/CMS 사업부문과 관련된 영업권 등 일체

3. 양수가액(원)	30,000,000,000

4. 양수목적	- PG사업부문 고객기반 확대를 통한 서비스 품질 제고 - 지급결제 서비스 라인업 강화

5. 양수예정일자	2015-06-30

6. 양도법인내역	회사명	이지스엔터프라이즈 주식회사

자본금(원)	4,859,790,000

주요사업	전자금융사업, 결제대행서비스, 공동주택 관련 종합결제서비스

본점소재지	서울 금천구 가산디지털2로 98

회사와 관계	-

7. 영업양수 영향	- 온/오프라인 통합 지급결제서비스 사업자로서의 본질적 경쟁력 강화 기대

8. 주식매수청구권에 관한 사항	- 상법 제374조의2 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의5 에 의거 주주확정기준일 현재 주주명부에 등재된 주주를 대상으로 하여 영업양수도에 관한 이사회의 결의에 반대하는 주주는 주주총회전에 회사에 대하여 서면으로 그 결의에 반대하는 의사를 통지한 경우 그 총회의 결의일부터 20일 이내에 주식의 종류와 수를 기재한 서면으로 회사에 대하여 자기가 소유하고 있는 주식의 일부 또는 전부를 매수 청구할 수 있음. - 단, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의5에 의거, 주식매수청구권은 본 영업양수도에 대한 영업양수도 당사 회사의 이사회결의 공시일의 익일까지 주식의 취득계약을 체결하였음을 증명할 수 있고, 이사회결의 공시일의 익일로부터 주식매수청구권 행사일까지 계속 보유한 주주에 한하여 부여되며, 동 기간내에 매각 후 재취득한 주식에 대해서는 매수청구권이 상실되며, 주식매수청구권을 행사한 이후에는취소할 수 없습니다. 또한 사전에 서면으로 영업양수도 등의 이사회 결의에 반대하는 의사를 통지한 주주가 주주총회에서 영업양수도 등에 찬성한 경우에는 주식매수청구권을 행사할 수 없음. - 자본시장과금융투자업에관한법률 제165조의5 제3항 및 동법 시행령 제176조의7 제3항의 규정에 의거 주식의 매수가격은 이사회결의일 전일부터 과거 2개월간, 1개월간, 1주간의 기간동안 코스닥증권시장에서 거래된 최종시세가격을 실물거래에 의한 거래량을 가중치로 한 가중산술평균가격을 산술평균한 가격(기준매수가격)임. - 단, 상기방식으로 산출된 매수가격에 대하여 당해 법인이나 매수를 청구한 주주가 반대할 경우 법원에 매수가격의 결정을 청구할 수 있음. - 주식매수청구권청구기간 : 2015년 6월 9일 ~ 6월 29일 - 주식매수예정가격 : 보통주 27,507원 - 산정내역 1) 2개월 거래량 가중평균종가(2015.2.27~2015.4.24) : (27,122)원 2) 1개월 거래량 가중평균종가(2015.3.27~2015.4.24) : (27,377)원 3) 1주일 거래량 가중평균종가(2015.4.20~2015.4.24) : (28,021)원 상기 1), 2), 3)의 산술평균가격 : 27,507원 - 주주총회에서 영업양도에 대한 승인이 부결되면 주식매수청구권은 소멸됨.

9. 주주총회예정일자	2015-06-09

10. 이사회결의일(결정일)	2015-04-27

-사외이사 참석여부	참석(명)	2

불참(명)	1

-감사(감사위원) 참석여부	-

11. 영업양수의 주요사항보고서 제출대상 여부	예

-양수대상 영업부문의 재무내용(백만원)	자산액	12,064	양수회사 대비(%)	4.9	주권비상장법인대비(%)	35.9

매출액	26,274	양수회사 대비(%)	11.7	주권비상장법인대비(%)	64.7

부채액	11,705	양수회사 대비(%)	7.8	주권비상장법인대비(%)	35.1

12. 우회상장 해당 여부	아니오

-향후 6월이내 제3자배정 증자 등 계획	아니오

13. 타법인의 우회상장 요건 충족 여부	아니오

14. 공정거래위원회 신고대상 여부	미해당

15. 기타 투자판단에 참고할 사항	- 상기 6번의 재무내용은 2014년 12월 31일 기준입니다. - 상기 양수가액 및 양수가액의 적정성에 관하여는 외부평가기관의 평가를 받았습니다. - 양수대상 영업부문에 대한 실사결과와 영업양수도 계약 체결이후부터 양수도 종결일 사이의 자산, 매출, 부채 변동을 감안하여 정산하므로 최종양수도 가액은 변동될 수 있습니다. - 동 거래의 이행을 위한 선행요건 (1) 양도인 선행조건 가. 양수인이 주주총회에서 본건 거래에 관한 승인을 얻을 것 나. 양수인의 진술 및 보장 내용이 중요한 면에서 진실하고 정확할 것 다. 거래종결일 또는 그 이전에 이행되어야 하는 양수인의 의무가 중요한 측면에서 모두 이행되었을 것 라. 본건 거래를 방해하거나 지연시키는 일체의 소송, 가압류, 가처분, 행정조치 등이 없을 것 (2) 양수인 선행조건 가. 양도인이 주주총회에서 본건 거래에 관한 승인을 얻을 것 나. 양도인의 진술 및 보장 내용이 중요한 면에서 진실하고 정확할 것 다. 거래종결일 또는 그 이전에 이행되어야 하는 양도인의 의무가 중요한 측면에서 모두 이행되었을 것 라. 본 계약 체결일로부터 거래종결일까지 어느 시점을 기준으로, 본건 영업에 대한 매출액 또는 직접비 기준 영업이익액이 각각 양도인 제시 2014회계년도의 매출액(263억) 또는 직접비 기준 영업이익액(32억) 대비 일십퍼센트(10%) 이상 감액될 사유나 사정이 발생하거나 발견되지 않았을 것 마. 본건 거래를 방해하거나 지연시키는 일체의 소송, 가압류, 가처분, 행정조치 등이 없을 것 5. 주요일정 - 주주확정 기준일: 2015.05.12 - 주주명부 폐쇄일: 2015.05.13~2015.05.15 - 반대주주 의사 접수: 2015.05.22~2015.06.08 - 임시주주총회 예정일: 2015.06.09 - 주식매수청구권행사기간: 2015.06.09~2015.06.29 6. 위 양수예정일은 당사자들이 달리 합의하여 정하는 경우 변경될 수 있습니다.

2) NICE페이먼츠㈜의 물적분할

1. 분할방법	나이스정보통신 주식회사(이하 "분할되는 회사"라 함)는 아래와 같이 물적분할의 방법에 의한 새로운 회사(이하 "신설회사"라 함)를 설립하기로 하였습니다.
(1) 상법 제530조의2 내지 제530조의12의 규정이 정하는 바에 따라 단순ㆍ물적분할의 방법으로 분할하며, 존속회사는 코스닥 상장법인으로 존속하고 신설회사는 비상장법인으로 합니다. 분할되는 회사가 영위하는 사업 중 전자지급결제대행업(PG사업), 결제대금예치업, 결제대금자동이체서비스(CMS), 통신과금서비스 제공업, 외국환업무를 비롯한 지급결제 프로세싱 사업부문(구체적인 내역은16. (1) 분할대차대조표 및 (2) 승계대상 재산목록 참조, 이하"분할대상사업부문")을 분할하여 신설회사를 설립하고, 분할되는 회사는 존속하면서 신설회사 발행주식의100%를 배정받는 물적분할 방식입니다.
(2) 분할기일은 2016년 07월 15일로 합니다.
(3) 상법 제530조의12, 제530조의3 제1항 및 제2항에 의거 주주총회의 특별결의에 의해 분할하며, 동법 제530조의12, 제530조의9 제1항 및 제2항에 의거 신설회사는 분할되는 회사의 채무 중에서 분할계획서에서 정한 바에 따라 분할로 인해 이전되는 채무(책임을 포함)만을 부담하며, 분할되는 회사의 채무 중 신설회사로 이전되지 아니하는 채무에 대해서는 연대하여 변제할 책임을 부담하지 아니합니다. 분할되는 회사도 분할로 인해 신설회사로 이전되는 채무에 대해서는 연대하여 변제할 책임을 부담하지 아니하고, 신설회사로 이전되지 않는 채무(책임을 포함)만을 부담합니다.
(4) 분할로 인하여 이전하는 재산은 원칙적으로 2015년 12월 31일자 재무제표를 기초로 하여 작성된 16. 기타 투자 판단에 필요한 사항 (1) 분할대차대조표와 (2) 승계대상 재산목록에 기재된 바에 의하되, 동 규정에 따르더라도 분할 대상 재산인지 여부가 명백하지 않은 경우 아래 제(5)항 내지 제(9)항에서 정하는 바에 따라 이를 결정합니다.
(5) 본 분할계획서 상에서 달리 정하지 아니하는 한, 분할되는 회사의 일체의 적극/소극재산과 공법상의 권리/의무를 포함한 기타의 권리/의무 및 재산적 가치가 있는 사실관계(인허가, 근로관계, 계약관계, 소송, 지적재산권 등을 모두 포함)는 분할대상사업부문에 관한 것이면 신설회사에게, 분할대상사업부문 이외의 사업부문에 관한 것이면 분할되는 회사에게 각각 귀속되는 것을 원칙으로 합니다.다만, 분할대상사업부문에 속하는 권리나 의무 중 법률상 또는 성질상 분할에 의하여 이전이 금지되는 것은 분할되는 회사에 잔류하는 것으로 보고, 신설회사에 이전이 필요한 경우에는 분할회사와 신설회사의 협의에 따라 처리합니다. (i) 분할에 의한 이전에 정부기관 등의 승인/인가/신고수리 등이 필요함에도 이를 받을 수 없는 경우나 (ii) 분할되는 회사를 당사자로 하는 계약이 분할대상사업부문과 그 이외의 사업부문에 모두 관련됨에도, 해당 계약 중 분할대상사업부문에 관한 부분과 그 외의 사업부문에 관한 부분을 분리하는 것이 불가능한 경우에도 같습니다.
(6) 분할되는 회사의 사업과 관련하여 분할기일 이전의 행위 또는 사실로 인하여 분할기일 이후에 발생/확정되는 채무 또는 분할기일 이전에 이미 발생/확정되었으나 이를 인지하지 못하는 등의 여하한 사정에 의하여 본 분할계획서 제3조 제4항 및 제4조 제7항에 반영되지 못한 채무(공ㆍ사법상의 우발채무 기타 일체의 채무를 포함)에 대해서는 그 원인이 되는 행위 또는 사실이 분할대상사업부문에 관한 것이면 신설회사에게, 분할대상사업부문 이외의 사업부문에 관한 것이면 분할되는 회사에게 각각 귀속합니다. 이 경우 분할대상사업부문에 관한 것인가를 확정하기 어려운 경우에는 본건 분할에 의하여 분할되는 순자산가액의 비율로 신설회사와 분할되는 회사에 각각 귀속되는 것으로 합니다.
(7) 분할되는 회사의 사업과 관련하여 분할기일 이전의 행위 또는 사실로 인하여 분할기일 이후에 취득하는 채권, 기타 권리 또는 분할기일 이전에 이미 취득하였으나 이를 인지하지 못하는 등의 여하한 사정에 의하여 본 분할계획서 제3조 제4항 및 제4조 제7항에 반영되지 못한 채권, 기타 권리(공ㆍ사법상의 우발채권 기타 일체의 채권을 포함)의 귀속에 관하여서도 상기 (6)과 같이 처리합니다.
(8) 분할되는 회사와 신설회사의 자산, 부채, 자본의 결정방법은 분할대상사업부문에 속하거나 이와 직·간접적으로 관련된 것은 신설회사에, 분할대상사업부문에 속하지 않고 그와 직간접적으로 관련되지 않은 것은 분할되는 회사에 각각 배분하는 것을 원칙으로 하되, 향후 신설회사의 운영 및 투자계획, 관련 법령상의 요건 등을 복합적으로 고려하여 결정합니다.
(9) 분할기일 이전에 귀속하는 분할되는 회사를 당사자로 하는 계약 및 소송 기타 쟁송 관계는 분할대상사업부문에 관한 것이면 신설회사에게, 기타 분할대상사업부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할되는 회사에 각각 귀속합니다.

2. 분할목적	(1) 분할되는 회사가 영위하고 있는 VAN사업부문과 PG사업부문 중 후자를 분리하여 독립법인을 설립함으로써 독립자율경영을 보장하고, PG사업 특성에 맞는 경영전략 수립과 조직 구성, 사업 운영을 통해 기업가치를 극대화하는 한편, 회사의 각 사업부문의 업종전문화 및 핵심역량 강화를 통하여 사업고도화를 실현하고자 합니다.
(2) 신설법인은 PG전문기업으로서 전자상거래 시장의 급격한 시장환경 변화에 효과적으로 대응하여 경쟁력을 제고하고, 선도적인 O2O결제 활성화로 시장 혁신을 주도하여 성장성을 확보하고자 합니다.

3. 분할의 중요영향 및 효과	본건 분할은 상법 제530조의2 내지 530조의12의 규정이 정하는 바에 따라 단순ㆍ물적분할방식으로 진행됩니다. 이에 따라 본건 분할 전ㆍ후 분할되는 회사의 최대주주 소유주식 및 지분율의 변동은 없습니다.
또한, 본건 분할은 단순ㆍ물적분할방식으로 진행되므로 분할 자체로는 연결재무제표상에 미치는 영향이 없습니다.

4. 분할비율	본건 분할은 단순·물적분할로서 신설회사가 설립 시에 발행하는 주식의 총수가 분할되는 회사에 배정되므로 분할비율을 산정하지 않습니다.

5. 분할로 이전할 사업 및 재산의 내용	본건 분할로 이전할 분할대상사업부문은 전자지급결제대행(PG사업), 결제대금예치, 통신과금서비스, 결제대금자동이체서비스(CMS) 및 그로 인해 파생되는 부가사업을 모두 포함합니다. (1) 분할되는 회사는 본 분할계획서가 정하는 바에 따라 분할대상사업부문에 속하는 일체의 적극/소극재산과 공법상의 권리/의무를 포함한 기타의 권리/의무 및 재산적 가치가 있는 사실관계(인허가, 근로관계, 계약관계, 소송, 지적재산권 등을 모두 포함하며, 이하 "이전대상 재산")를 신설회사에 이전합니다.(2) 분할대상사업부문에 속하는 권리나 의무 중 법률상 또는 성질상 분할에 의하여 이전이 금지되는 것은 분할되는 회사에 잔류하는 것으로 보고, 신설회사에 이전이 필요한 경우에는 분할되는 회사와 신설회사의 협의에 따라 처리합니다. (i) 분할에 의한 이전에 정부기관 등의 승인/인가/신고수리 등이 필요함에도 이를 받을 수 없는 경우나 (ii) 분할되는 회사를 당사자로 하는 계약이 분할대상사업부문과 그 이외의 사업 부문에 모두 관련됨에도, 해당 계약 중 분할대상사업부문에 관한 부분과 그 외의 사업 부문에 관한 부분을 분리하는 것이 불가능한 경우에도 그와 같습니다. (3) 이전대상 재산은 원칙적으로 2015년 12월 31일자 재무제표를 기초로 하여 작성된 16. 기타 투자 판단에 필요한 사항 (1) 분할대차대조표와 (2) 승계대상 재산목록에 기재된 바에 의하되, 분할기일 전까지 분할대상사업부문의 영업 또는 재무적 활동 등으로 인하여 분할대상사업부문의 재산(적극재산 및 상거래 채무와 같은 소극재산을 포함)의 증감이 발생하거나, 승계대상재산목록에 누락되거나 잘못 기재된 재산이 발견되거나 그 밖에 재산의 가액이 변동되는 등의 사유로 인하여 이전대상 재산에 증감이 발생하는 경우에는 이를 정정 또는 추가하여 기재할 수 있으며, 이에 따른 변경사항을 분할대차대조표와 승계대상재산목록에서 가감하는 것으로 합니다.(4) 상기 (3)에 의한 이전대상 재산의 세부항목별 최종가액은 공신력 있는 감정평가법인의 평가 또는 공인회계사의 검토를 받아 확정합니다.
(5) 분할기일 이전에 국내외에서 분할되는 회사가 보유하고 있는 특허, 상표 및 디자인(해당 특허, 상표 및 디자인에 대한 권리와 의무 포함) 등 일체의 산업재산권은 분할대상사업부문에 관한 것이면 신설회사에게, 분할대상사업부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할되는 회사에게 각각 귀속합니다. 특히 신설회사에 귀속되는 산업재산권은 승계대상 산업재산권 목록에 각 기재하되, 위 목록에 누락되거나 잘못 기재된 산업재산권이 발견된 경우에는 분할대상사업부문에 관한 것이면 신설회사에게, 분할대상사업부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할되는 회사에게 각각 귀속합니다. (6) 이전대상재산 중 신설회사에 귀속되는 부동산은 승계대상 부동산목록에 기재하되, 위 목록에 누락되거나 잘못 기재된 이전대상재산이 발견된 경우에는 분할대상사업부문에 관한 것이면 신설회사에게, 분할대상 사업부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할되는 회사에게 각각 귀속됩니다. (7) 이전대상재산 중 분할신설회사에 귀속되는 소송은 승계 대상 소송 목록에 기재하되, 위 목록에 누락되거나 잘못 기재된 이전대상소송이 발견된 경우에는 분할대상 사업부문에 관한 것이면 분할신설회사에게, 분할대상 사업부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할되는 회사에게 각각 귀속된다.
(8) 분할대상사업부문으로 인하여 발생한 계약관계와 그에 따른 권리ㆍ의무관계를 담보하기 위하여 설정된 근저당권, 질권 등의 담보권은 신설회사에 귀속됩니다.

6. 분할 후 존속회사	회사명	나이스정보통신 주식회사

분할후 재무내용(원)	자산총계	194,329,861,429	부채총계	70,368,484,613

자본총계	123,961,376,816	자본금	5,000,000,000

2015년 12월 31일	현재기준

존속사업부문 최근 사업연도매출액(원)	211,646,802,793

주요사업	VAN 및 지급결제 프로세싱 사업

분할 후 상장유지 여부	예

7. 분할설립회사	회사명	NICE페이먼츠 주식회사(가칭)

설립시 재무내용(원)	자산총계	131,834,226,651	부채총계	96,605,478,596

자본총계	35,228,748,055	자본금	5,000,000,000

2015년 12월 31일	현재기준

신설사업부문 최근 사업연도 매출액(원)	52,236,081,763

주요사업	PG 사업

재상장신청 여부	아니오

8. 감자에 관한 사항	감자비율(%)	-

구주권제출기간	시작일	-

종료일	-

매매거래정지 예정기간	시작일	-

종료일	-

신주배정조건	-

- 주주 주식수 비례여부 및 사유	-

신주배정기준일	-

신주권교부예정일	-

신주의 상장예정일	-

9. 주주총회 예정일	2016년 06월 10일

10. 채권자 이의제출기간	시작일	2016년 06월 14일

종료일	2016년 07월 13일

11. 분할기일	2016년 07월 15일

12. 분할등기 예정일	2016년 08월 01일

13. 이사회결의일(결정일)	2016년 04월 15일

- 사외이사참석여부	참석(명)	3

불참(명)	0

- 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부	-

14. 풋옵션 등 계약 체결여부	아니오

- 계약내용	-

15. 증권신고서 제출대상 여부	아니오

- 제출을 면제받은 경우 그 사유	물적분할

3) 한국전자금융(주)의 NICE핀링크(주) 지분인수

1. 발행회사	회사명	주식회사 비지에프핀링크

국적	대한민국	대표자	이 종 덕

자본금(원)	1,000,000,000	회사와 관계	-

발행주식총수(주)	2,000,000	주요사업	CD VAN서비스 및 부대사업

- 최근 6월 이내 제3자 배정에 의한 신주취득 여부	아니오

2. 양수내역	양수주식수(주)	1,000,000

양수금액(원)(A)	38,500,000,000

총자산(원)(B)	221,789,132,046

총자산대비(%)(A/B)	17.36

자기자본(원)(C)	116,472,474,719

자기자본대비(%)(A/C)	33.06

3. 양수후 소유주식수 및 지분비율	소유주식수(주)	1,000,000

지분비율(%)	50.00

4. 양수목적	CD VAN사업 분야의 유통채널 강화 및 시너지효과 창출

5. 양수일자	2017년 08월 29일

6. 거래상대방	회사명(성명)	주식회사 비지에프네트웍스

자본금(원)	8,018,172,500

주요사업	현금영수증 사업 및 옥외 광고업, 홍보 및 전시업 외

본점소재지(주소)	서울특별시 구로구 디지털로 31길 20, 7층

회사와의 관계	-

7. 거래대금지급	1) 지급형태 : 현금지급2) 지급시기 - 계약금 : 계약체결일(매매대금의 10%)에 지급 - 잔 금 : 거래종결일에 지급3) 자금조달방법 - 현금: 보유자금 및 차입금 활용

8. 외부평가에 관한 사항	외부평가 여부	예

- 근거 및 사유	자본시장과금융투자업에관한법률 제161조 및 동법시행령 제171조에 따른 주요사항보고서 작성 및 첨부자료로 활용

외부평가기관의 명칭	나래회계법인

외부평가 기간	2017년 05월 16일 ~ 2017년 05월 31일

외부평가 의견	적정

9. 이사회결의일(결정일)	2017년 06월 02일

- 사외이사참석여부	참석(명)	2

불참(명)	1

- 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부	-

10. 우회상장 해당 여부	아니오

- 향후 6월이내 제3자배정 증자 등 계획	아니오

11. 발행회사(타법인)의 우회상장 요건 충족여부	아니오

12. 공정거래위원회 신고대상 여부	미해당

13. 풋옵션 등 계약 체결여부	예

- 계약내용	※ 매도인의 풋옵션 행사가능 조항 삽입1) 풋옵션 행사 대상 주식수 : 잔여 1,000,000주 전부2) 행사 가능 시점 : 거래종결일로부터 2년이 경과한 날 이후

14. 기타 투자판단과 관련한 중요사항	1) 상기 "1. 발행회사"의 자본금(원)과 발행주식총수는 2016년말 재무제표 기준입니다. 2) 상기 "2. 양수내역"의 총자산과 자기자본은 양수회사인 한국전자금융(주)의 2016년말 연결재무제표 기준입니다.

4) NICE인프라(주)의 NICE엔푸드(주) 흡수합병

1. 합병방법	나이스인프라(주)가 나이스엔푸드(주)를 흡수합병

2. 합병목적	경영효율성 제고

3. 합병비율	나이스인프라(주):나이스엔푸드(주)=1:0.0006

4. 합병비율 산출근거	합병법인인 나이스인프라(주)와 피합병법인인 나이스엔푸드(주)는 양사 모두 비상장법인이고, (주)나이스홀딩스가 각각 발행주식의 100%를 소유하고 있는 완전자회사로서 합병비율에 따른 이해관계가 발생할 여지가 없으므로, 당사자간의 합의에 의해 순자산 장부가액 비율로 정함.

5. 합병신주의 종류와 수(주)	보통주식	42

종류주식	-

6. 합병상대회사	회사명	나이스엔푸드 주식회사 (NICE NFood Co.,Ltd.)

주요사업	구내식당업

회사와의 관계	계열회사

최근 사업연도 재무내용(백만원)	자산총계	418	자본금	350

부채총계	352	매출액	1,505

자본총계	66	당기순이익	-92

7. 신설합병회사	회사명	-

설립시 재무내용(백만원)	자산총계	-	부채총계	-

자본총계	-	자본금	-

-	현재기준

신설사업부문 최근 사업연도 매출액(백만원)	-

주요사업	-

8. 합병일정	주주총회예정일자	2017-07-25

구주권제출기간	시작일	2017-07-27

종료일	2017-08-27

채권자이의 제출기간	시작일	2017-07-27

종료일	2017-08-27

합병기일	2017-09-01

합병등기예정일자	2017-09-01

신주권교부예정일	2017-09-01

9. 주식매수청구권 사항	-

10. 이사회결의일(결정일)	2017-07-10

- 사외이사참석여부	참석(명)	-

불참(명)	-

- 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부	참석

11. 기타 투자판단과 관련한 중요사항

1. 합병회사인 나이스인프라(주)와 피합병회사인 나이스엔푸드(주) 모두 (주)나이스홀딩스가 100% 지분을 보유하고 있는 완전 자회사이므로 연결재무제표에 미치는 실질적인 영향은 없습니다. 2. 상기 합병일정은 당사자들의 사정, 관계법령의 개정, 관계기관과의 협의 및 승인과정 등에 의하여 변경될 수 있습니다. 3. 상기 ‘6. 합병상대회사의 최근 사업연도 재무내용’은 2016년말 재무제표 기준입니다.

5) 한국전자금융의 NICE핀링크 흡수합병

1. 합병방법	한국전자금융 주식회사가 주식회사 나이스핀링크를 흡수합병- 존속회사 : 한국전자금융 주식회사- 소멸법인 : 주식회사 나이스핀링크※ 합병 후 존속회사의 상호 : 한국전자금융 주식회사

- 합병형태	해당사항없음

2. 합병목적	합병을 통한 구축 인프라의 통합활용으로 비용절감 등 조직 운영 효율성 및 사업 경쟁력을 강화하고, 유통채널에 대한 영향력 강화로 신규 사업 진출 교두보를 확보하여 신성장동력을 얻고자 함

3. 합병의 중요영향 및 효과	(1) 회사의 경영에 미치는 영향 및 효과- 주요사항보고서 제출일 현재 발행주식 총수 기준으로 합병회사인 한국전자금융(주)의 최대주주는 (주)나이스홀딩스이며, 46.99%의 지분을 보유하고 있습니다. 또한, 피합병회사인 (주)나이스핀링크의 최대주주는 한국전자금융(주)이며, 50.0%의 지분을 보유하고 있습니다.- 한국전자금융(주)와 (주)나이스핀링크는 우선주 등 종류주식을 발행한 사실이 없습니다.- 본 합병절차 완료 후, 존속회사인 한국전자금융(주)의 최대주주 변경은 없으며, 소멸회사인 (주)나이스핀링크는 해산할 예정입니다.(2) 회사의 재무 및 영업에 미치는 영향과 효과- 합병회사 및 피합병회사는 주요 영위사업인 CD VAN사업과 금융기관 금융자동화기기 관리서비스 사업 등이 공통됨에 따라, 본건 합병을 통해 인적자원ㆍ물적 자원을 효율적으로 결합하여 유휴자원 재배치 등의 방식으로 경영효율성을 제고할 수 있을 것으로 기대하고 있습니다. - 당사회사간의 조직 통합에 따른 공통된 인프라 활용으로 규모의 경제를 달성하여 불필요한 비용을 절감하는 등 사업 경쟁력 강화를 바탕으로 재무적인 부분인 매출 및 이익 증대를 달성할 수 있을 것으로 예상됩니다.- 합병회사의 취약점이었던 유통채널을 피합병회사의 강점인 대형편의점 채널로 보강하는 등, 본건 합병을 통한 시너지효과 발휘를 통해 시장 포화상태인 CD VAN 영업 부문에 대한 긍정적인 영향을 줄 것으로 기대하고 있습니다. 또한, 대형편의점 채널을 통한 신규 서비스 및 신사업을 전개해나갈 예정입니다.

4. 합병비율	한국전자금융(주) : (주)나이스핀링크 = 1 : 4.3153598

5. 합병비율 산출근거	(1) 합병법인의 합병가액- 합병법인의 기준주가는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의5 제1항 제1호에 따라 합병을 위한 이사회 결의일(2017년 11월 15일)과 합병계약을 체결한 날(2017년 11월 15일) 중 앞서는 날의 전일(2017년 11월 14일)을 기산일로 한 [최근 1개월간의 거래량 가중산술평균종가 / 최근 1주일간의 거래량 가중산술평균종가 / 최근일의 종가]를 산술평균한 가액을 10% 할인한 금액을 기준가액으로 산정하였습니다.- 본 합병의 경우 합병을 위한 이사회 결의일과 합병계약을 체결한 날이 2017년 11월 15일로 동일하므로 전일인 2017년 11월 14일이 기산일입니다. 최근 1개월 가중산술평균종가는 2017년 10월 15일부터 2017년 11월 14일까지의 종가와 거래량을 이용하며, 최근 1주일 가중산술평균종가는 2017년 11월 8일부터 2017년 11월 14일까지의 종가와 거래량을 이용합니다. 최근일의 종가는 2017년 11월 14일의 종가와 거래량을 이용합니다.ㆍ 1개월 가중평균 주가(2017. 10. 15. ~ 2017. 11. 14.) : 10,363원ㆍ 1주일 가중평균 주가(2017. 11. 8. ~ 2017. 11. 14.) : 10,496원ㆍ 최종일 주가(2017. 11. 14.) : 10,500원ㆍ 산술평균 주가 : 10,453원ㆍ 10% 할인된 주가(기준가액) : 9,408원(2) 피합병법인의 합병가액자본시장과금융투자업에관한법률시행령 제176조의5에 의하여 비상장법인의 합병가액은 자산가치와 수익가치를 각각 1과 1.5의 비율로 가중산술평균한 가액(이하 "본질가치")으로 산정하였으며 상대가치는 비교목적으로 분석하였으나 3개 이상의 유사회사가 존재하지 아니하여 가치를 산정하지 아니하였습니다.ㆍ 자산가치 (ⓐ) : 22,392원 (1주당 자산가액)ㆍ 수익가치 (ⓑ) : 52,735원 (1주당 수익가치)ㆍ 상대가치 (ⓒ) : 해당사업 없음ㆍ 본질가치 (ⓓ) : 40,598원 ((ⓐx1+ⓑx1.5)÷2.5))ㆍ 합병가액 : 40,598원(3) 산출결과합병법인이 피합병법인을 합병함에 있어서 합병비율의 기준이 되는 합병당사회사의 주당평가액은 합병법인과 피합병법인이 각각 9,408원(액면가액 500원)과 40,598원(액면가액 500원)으로 추정되었으며, 이에 따라 합병비율 1 : 4.3153598은 적정한 것으로 평가되었습니다.

6. 외부평가에 관한 사항	외부평가 여부	예

- 근거 및 사유	자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의5 제7항 제2호 가목에 의거하여 주권상장법인이 비상장법인과 합병하는 경우로서, 주권상장법인이 동 시행령 제 176조의5 제 1항 2호 나목에 따라 산정된 합병가액에 따르는 경우이므로 합병가액의 적정성에 대하여 외부평가기관의 평가를 받았습니다.

외부평가기관의 명칭	한영회계법인

외부평가 기간	2017년 10월 13일 ~ 2017년 11월 14일

외부평가 의견	합병법인이 피합병법인을 합병함에 있어서 합병비율의 기준이 되는 양 합병 당사회사의 주당 평가액은 합병법인과 피합병법인이 각각 9,408원(주당 액면가액 500원)과 40,598원(주당 액면가액 500원)으로 추정되었으며, 이에 의한 합병비율 1 : 4.3153598 은 적정한 것으로 판단됩니다.본 평가인의 검토결과 이러한 합병비율은 중요성의 관점에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의5, 그리고 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-13조 및 동규정 시행세칙 제4조 내지 제8조에서 규정하고 있는 합병가액 산정방법에 위배되어 산정되었다는 점이 발견되지 아니하였습니다

7. 합병신주의 종류와 수(주)	보통주식	8,630,719

종류주식	-

8. 합병상대회사	회사명	주식회사 나이스핀링크

주요사업	CD VAN 사업

회사와의 관계	계열회사

최근 사업연도 재무내용(원)	자산총계	70,653,707,464	자본금	1,000,000,000

부채총계	25,869,317,038	매출액	1,083,036,002

자본총계	44,784,390,426	당기순이익	81,813,148

- 외부감사 여부	기관명	삼일회계법인	감사의견	적정

9. 신설합병회사	회사명	-

설립시 재무내용(원)	자산총계	-	부채총계	-

자본총계	-	자본금	-

-	현재기준

신설사업부문 최근 사업연도 매출액(원)	-

주요사업	-

재상장신청 여부	해당사항없음

10. 합병일정	합병계약일	2017년 11월 15일

주주확정기준일	2017년 12월 01일

주주명부폐쇄기간	시작일	2017년 12월 02일

종료일	2017년 12월 06일

합병반대의사통지 접수기간	시작일	2017년 12월 15일

종료일	2017년 12월 28일

주주총회예정일자	2017년 12월 29일

주식매수청구권 행사기간	시작일	2017년 12월 29일

종료일	2018년 01월 19일

구주권제출기간	시작일	-

종료일	-

매매거래 정지예정기간	시작일	-

종료일	-

채권자이의 제출기간	시작일	2017년 12월 30일

종료일	2018년 01월 30일

합병기일	2018년 01월 31일

종료보고 총회일	2018년 01월 31일

합병등기예정일자	2018년 02월 02일

신주권교부예정일	2018년 02월 19일

신주의 상장예정일	2018년 02월 20일

11. 우회상장 해당 여부	아니오

12. 타법인의 우회상장 요건 충족여부	아니오

13. 주식매수청구권에 관한 사항	행사요건	상법 제522조의3 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의5에 의거 주주확정기준일 현재 주주명부에 등재된 주주가 합병에 관한 이사회결의에 반대하여 주주총회 결의일 전일까지 당해 법인에 대하여 서면으로 그 결의에 반대하는 의사를 통지한 경우에는 주주총회 결의일부터 20일 이내에 당해 법인에 주식의 종류와 수를 기재한 서면을 제출하여 매수를 청구할 수 있으며, 소유 주식 중 일부에 대한 매수 청구도 가능합니다. 단, 매수 청구가 가능한 주식에는 반대 의사를 통지한 주주가 이사회 결의 사실이 공시되기 이전에 취득하였음을 증명한 주식과 이사회 결의 사실이 공시된 이후에 취득하였지만 이사회 결의 사실이 공시된 날의 다음날까지 해당 주식의 취득계약이 체결된 경우에 해당함을 증명하는 주식만 해당합니다.
한편, 상법 제522조의3 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의5에 의거, 주식매수청구권은 주주명부폐쇄 기준일로부터 주식매수청구권 행사일까지 계속 보유한 주주에 한하여 부여되며, 동 기간 내에 매각 후 재취득한 주식에 대해서는 매수청구권이 상실되며, 주식매수청구권을 행사한 이후에는 취소할 수 없습니다. 또한 사전에 서면으로 합병 등의 이사회 결의에 반대하는 의사를 통지한 주주가 주주총회에서 합병 등에 찬성한 경우에는 주식매수청구권을 행사할 수 없습니다. 합병 당사회사들은 각각 코스닥시장 상장법인과 비상장법인이며 그 청구에 대하여 주식매수청구기간이 종료하는 날부터 합병회사인 코스닥시장 상장법인 한국전자금융(주)는 1개월, 피합병회사인 주권비상장법인 (주)나이스핀링크는 2개월 이내에 당해 주식을 매수하여야 합니다.

매수예정가격	10,394

행사절차, 방법, 기간, 장소	(1) 행사절차
상법 제522조의3 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의5에 의거, 주주명부 확정 기준일 현재 합병당사회사의 주주명부에 등재된 주주(자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의5에 의거, 주식매수청구권은 본 합병에 대한 합병당사회사의 이사회결의 공시일의 다음 영업일까지 주식의 취득계약을 체결하였음을 증명할 수 있고 이사회결의 공시일의 다음 영업일로부터 주식매수청구권 행사일까지 계속 보유한 주주에 한하여 부여됩니다.)는 주주총회 전일까지 회사에 대하여 서면으로 합병에 관한 이사회결의에 반대하는 의사를 통지하여야 합니다.
단, 주권을 증권회사(금융투자업자)에 위탁하고 있는 실질주주의 경우에는 당해 증권회사에 통지하여야 합니다. 이때, 반대의사 표시는 주주총회일 3영업일 전까지 하여야 합니다. 증권회사에서는 실질주주의 반대의사 표시를 취합하여 주주총회일 2영업일 전까지 예탁기관인 한국예탁결제원에 통보하여야 합니다. 한국예탁결제원에서는 주주총회일 1영업일 전에 실질주주를 대신하여 회사에 반대 의사를 통지하여야 합니다.
(2) 매수청구의 방법
상법 제522조의3 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의5에 의거, 합병에 관한 이사회의 결의에 반대하는 주주는 주주총회 전에 회사에 대하여 서면으로 그 결의에 반대하는 의사를 통지한 경우 그 총회의 결의일부터 20일 이내에 주식의 종류와 수를 기재한 서면으로 회사에 대하여 자기가 소유하고 있는 주식의 일부 또는 전부의 매수를 청구할수 있습니다.단, 주권을 증권회사(금융투자업자)에 위탁하고 있는 실질주주의 경우에는 해당 증권회사에 위탁보유하고 있는 주식수에 대하여 주식매수청구권 행사신청서를 작성하여 당해 증권회사에 제출함으로써 회사에 대하여 자기가 소유하고 있는 주식의 매수를 청구할 수 있습니다. 실질주주는 주식매수청구기간 종료일의 2영업일 전까지 거래 증권회사에 주식 매수를 청구하면 예탁기관인 한국예탁결제원에서 이를 대신 신청합니다.
(3) 매수 청구기간
상법 제522조의3 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의5에 의거하여 주주총회 전에 회사에 대하여 서면으로 합병에 관한 이사회 결의에 반대하는 의사를 통지한 주주는 주주총회 결의일부터 20일이내에 매수청구를 할 수 있습니다.
- 합병반대의사통지 접수기간 : 2017년 12월 15일 ~ 2017년 12월 28일- 주주총회예정일자 : 2017년 12월 29일- 주식매수청구권 행사기간 : 2017년 12월 29일 ~ 2018년 1월 19일(4) 매수 접수장소- 명부주주(합병회사) 한국전자금융(주) : 서울시 마포구 마포대로217(아현동, 크레디트센터) 4층(피합병회사) (주)나이스핀링크 : 서울시 금천구 가산디지털1로 168(가산동, 우림라이온스밸리) B동 12층
- 주권을 증권회사에 위탁하고 있는 실질주주 : 해당 거래 증권회사

지급예정시기, 지급방법	(1) 지급예정시기(합병회사) 한국전자금융(주) : 주식매수의 청구기간이 종료하는 날로부터 1개월 이내에 지급(피합병회사) (주)나이스핀링크 : 주식매수의 청구기간이 종료하는 날로부터 2개월 이내에 지급(2) 지급 방법- 명부주주 : 현금지급 또는 주주의 신고계좌로 이체할 예정입니다.- 주권을 증권회사에 위탁하고 있는 실질주주 : 해당 거래 증권회사의 본인계좌로 이체할 예정입니다.

주식매수청구권 제한 관련 내용	(1) 매수 청구가 가능한 주식에는 반대 의사를 통지한 주주가 이사회 결의 사실이 공시되기 이전에 취득하였음을 증명한 주식과 이사회 결의 사실이 공시된 이후에 취득하였지만 이사회 결의 사실이 공시된 날의 다음날까지 해당 주식의 취득계약이 체결된 경우에 해당함을 증명하는 주식만 해당합니다.
(2) 상법 제522조의3 및 자본시장과금융투자업에관한법률 제165조의5에 의거, 주식매수 청구권은 주주명부폐쇄 기준일로부터 주식매수청구권 행사일까지 계속 보유한 주주에 한하여 부여되며, 동 기간 내에 매각 후 재취득한 주식에 대해서는 매수청구권이 상실되며, 주식매수청구권을 행사한 이후에는 취소할 수 없습니다.(3) 사전에 서면으로 합병 등의 이사회 결의에 반대하는 의사를 통지한 주주가 주주총회에서 합병 등에 찬성한 경우에는 주식매수청구권을 행사할 수 없습니다.(4) 주식매수가격 및 매수청구권 행사에 관한 사항은 필요시 주주와의 협의 과정에서 변경될 수 있으므로 유의하시기 바랍니다.

계약에 미치는 효력	(1) 법령상 주주총회에서 합병에 대한 승인이 부결되면 주식매수청구권도 소멸되며, 합병계약도 효력이 발생하지 않게 됩니다.(2) 본 합병에 따른 주식매수청구권의 행사로 인하여 합병회사와 피합병회사가 각각 매수하여야 하는 주식 가액의 합계가 주요사항보고서 또는 증권신고서 등에 제시된 주식매수예정가액을 기준으로 산정했을 때, 금 일백오십억(15,000,000,000)원 이상인 경우, 합병회사인 한국전자금융 주식회사는 1차로 합병 계약을 해제할 수 있습니다.단, 상기와 같은 사유로 계약 해제된 날로부터 1년 이내의 일자를 합병기일로 하여 2차 합병 계약을 재추진해야 하며, 만일 2차 합병 계약의 경우에도 주주의 주식매수청구권 행사에 따라 지급하여야 하는 당사회사의 주식매수대금의 합계가 금 일백오십억(15,000,000,000)원 이상인 경우에는 합병회사인 한국전자금융 주식회사는 합병계약을 2차 합병 계약을 해제할 수 있습니다.

14. 이사회결의일(결정일)	2017년 11월 15일

- 사외이사참석여부	참석(명)	3

불참(명)	-

- 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부	-

15. 풋옵션 등 계약 체결여부	아니오

- 계약내용	-

16. 증권신고서 제출대상 여부	예

- 제출을 면제받은 경우 그 사유	-

6) (주)엘엠에스의 (주)아이원 흡수합병(주)엘엠에스는 사업경쟁력 강화 및 경영효율 증대를 목적으로 주식회사 아이원과 합병계약을 체결하였으며, 2016년 5월 1일을 합병기일로 하여 합병을 완료하고 2016년 8월 30일 (주)엘엠에스로 사명 변경등기를 완료하였습니다. 합병은 법률적으로 합병회사인 보원경금속 주식회사(합병회사)가 주식회사 아이원(피합병회사)을 흡수합병하는 형식으로 이루어졌으나, 합병 후에 피합병회사의 대주주가 합병회사의 의결권 있는 보통주식을 상당수 소유하게 됨에 따라 실질적으로는 피합병회사가 합병회사를 지배하는 결과가 되었습니다.또한, 동 사업결합은 일반기업회계기준 제32장 동일지배거래에 따라 회계처리 하였습니다.- 사업결합의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

법적 피합병회사	주요 영업활동	취득일	취득한 지분(%)	이전대가

(주)아이원	알루미늄압연, 압출 및 연신제품제조업	2016-05-01	100	2,690,218

- 사업결합의 이전대가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

발행한 주식의 공정가치	2,690,218

- 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	금액

식별가능한 자산의 공정가치	25,852,240

유동자산	14,137,677

현금및현금성자산	887,591

매출채권 및 기타채권	9,430,657

기타유동및금융자산	175,600

재고자산	3,643,829

비유동자산	11,714,563

유형자산	10,151,404

무형자산	1,088,885

기타자산	474,274

식별가능한 부채의 공정가치	23,162,022

유동부채	21,795,389

매입채무 및 기타채무	3,280,461

차입금	17,987,316

기타부채	527,612

비유동부채	1,366,633

차입금	1,210,533

기타부채	156,100

식별가능한 순자산 공정가치 합계	2,690,218

7) (주)엘엠에스의 (주)이엠케이 흡수합병 (주)엘엠에스는 사업경쟁력 강화 및 경영효율 증대를 목적으로 주식회사 이엠케이와 2017년5월 1일자로 합병하였습니다. 동 사업결합은 양사의 최상위 지배기업이 (주)NICE홀딩스로 동일한 바, 장부금액법을 적용하여 회계처리하였습니다. - 사업결합의 내역(단위:천원)

구 분	주요영업활동	취득일	취득한지분(%)	이전대가

(주)이엠케이	비철금속 제조	2017년 5월 1일	100.00	5,550,246

- 사업결합으로 (주)엘엠에스가 취득한 자산과 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

구 분	금 액(단위:천원)

유동자산	1,057,455

비유동자산	8,473,091

유동부채	2,020,300

비유동부채	1,960,000

식별가능한 순자산 공정가치 합계	5,550,246

한편, 해당 사업결합은 (주)엘엠에스의 주식발행을 통하여 이루어졌으므로, 사업결합을 통해 (주)이엠케이가 보유하던 현금 성자산 70,410천원이 유입되었습니다.

바. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화 당 사는 2015년 3월 27일 정기주주총회에서는 관리 및 마케팅 대행사업>, 및 서비스 중개판매 사업>을 사업목적에 추가하였습니다.

당사의 주요종속회사인 나이스평가정보(주)는 2017년 3월 23일 정기주주총회에서 , 분석 및 제공사업>, 2019년 3월 21일 정기주주총회에서 을 사업목적에 추가하였습니다.당사의 주요종속회사인 나이스정보통신(주)는 2019년 3월 21일 정기주주총회에서 사업목적을 아래와 같이 추가 및 변경하였습니다. 구분 내용 이유 사업목적 추가 - 외국인 세금환급 대행 및 환급창구운영 사업 - 환전 및 외환 송금 사업 - 내외국인 대상 관광여행 사업 - 여론조사 및 리서치업 - 통신과금서비스 제공업 - 별정통신사업 - 위치정보 및 위치기반서비스업 - 마케팅 컨설팅 사업 - 인테리어디자인 자문 사업 신규사업 진출에 따른 사업목적 추가 사업목적 변경 변경전 변경후 이유 - 전산 소프트웨어(S/W)개발 및 용역사업 - 온라인 복권판매업 -무역업 - 전산 소프트웨어(S/W)개발, 판매, 임대업 및 용역사업 - 복권판매업 각 호와 관련된 수출입업 S/W 판매, 임대업 추가 온오프라인 사업 확대 가능성에 따른 변경 타 사업목적과의 관련성 명시 사업목적 삭제 - - 당사의 주요종속회사인 한국전자금융(주)는 2019년 3월 21일 정기주주총회에서 사업목적을 아래와 같이 변경하였습니다. 구분 변경전 변경후 이유 사업목적 변경 - 부동산업(매매, 임대, 주차장 등) - 실내건축공사업, 금속구조물 창호공사업, 전기공사업, 기계설비공사업 - 부동산업(매매, 임대, 주차장 등) 및 건물관리업 - 실내건축공사업, 금속구조물 창호공사업, 전기공사업, 기계설비공사업, 정보통신공사업 사업다각화 당사의 주요종속회사인 NICE인프라(주)는 2017년 9월 1일 임시주주총회에서 단체급식업>, , ,,,및 판매업>,식사용 조리식품 제조업>,체인사업>,각종 접객서비스업>을 사업목적에 추가하였습니다. 3. 자본금 변동사항 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 주식의 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2004년 01월 27일 유상증자(일반공모) 기명식 보통주 1,960,767 5,000 12,000 - 2010년 11월 05일 무상감자 기명식 보통주 4,355,000 5,000 - 상법 제440조 내지 제444조에 의한 주식병합 절차에 따라 분할합병기준일(2010년 11월 1일) 현재 한국신용정보(주)의 주주명부에 등재되어 있는 주주들이 보유한 주식 1주당 (주)NICE홀딩스의 주식 0.3500000주 배정 2010년 10월 05일 유상증자(제3자배정) 기명식 보통주 1,113,657 5,000 - 한국신용정보(주)의 투자사업부문이 한국신용평가정보(주)의 투자사업부문을 흡수합병하면서 분할합병기준일(2010년 11월 1일) 현재 한국신용평가정보(주)의 주주명부에 등재되어 있는 주주들이 보유한 주식 1주당 (주)NICE홀딩스의 주식 0.2339472주 배정 2012년 12월 27일 유상증자(제3자배정) 기명식 보통주 329,573 5,000 60,000 독점규제및공정거래에관한법률(이하 "공정거래법")의 자회사 지분 보유기준을 충족하기 위해 '자본시장과금융투자업에관한법률' 제133조에 따른 공개매수방식에 의거 나이스신용평가정보(주)의 보통주를 현물출자 받고, 그 대가로 현물출자를 한 주주들에게 당사의 보통주를 배정 2013년 05월 03일 주식분할 기명식보통주 34,094,070 500 - 주식분할에 따른 주식수 및 액면가액 변동 ◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11011#*미상환전환사채발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11011#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11011#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl 4. 주식의 총수 등 가.주식의 총수 보고서 작성기준일 현재 발행할 주식의 총수는 200,000,000주이며, 발행주식 총수는 보통주 37,882,300주입니다. 주식의 총수 현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 비고 보통주 우선주 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 200,000,000 - 200,000,000 - Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 81,432,300 - 81,432,300 - Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 43,550,000 - 43,550,000 - 1. 감자 43,550,000 - 43,550,000 - 2. 이익소각 - - - - 3. 상환주식의 상환 - - - - 4. 기타 - - - - Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) 37,882,300 - 37,882,300 - Ⅴ. 자기주식수 - - - - Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 37,882,300 - 37,882,300 - 나.자기주식 취득 및 처분 현황 당사는 보유하고 있던 자사주 2,420,499주 전량을 유 동성 및 투자재원 확보를 통한 기업가치 제고를 위해 2018년 3월에 처분하였습니다. 이에 따라 보고서 작성기준일 현재 당사가 보유하고 있는 자기주 식은 없 습니다. 1) 자기주식 취득 및 처분 현황 ◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11011#*자기주식취득및처분현황.dsl 5_자기주식취득및처분현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 주) 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 장외직접 취득 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 공개매수 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 소계(a) 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 현물보유물량 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 소계(b) 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 기타 취득(c) 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 총 계(a+b+c) 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - ◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11011#*종류주식발행현황.dsl 5. 의결권 현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 37,882,300 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 - - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 37,882,300 - 우선주 - - 6. 배당에 관한 사항 등 가. 배당에 관한 사항 당사는 지속적인 투자재원 확보와 동시에 주주의 가치 제고를 위한 배당정책을 수립 및 시행하고 있으며, 정관에 기재된 배당 관련 사항은 아래를 참조하시기 바랍니다. 제14조 (신주의 배당기산일) 이 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업년도의 직전 영업년도 말에 발행된 것으로 본다. 제55조 (배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ②제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 나. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항 당사의 연결현금배당성향은 2017년(제32기) 9.4%, 2018년(제 33기) 11.3%, 2019년(제 34기) 29.8% 로 안정적인 배당성향을 유지하고 있으며, 향후에도 당사의 성장에 따른 이익을 꾸준히 주주에게 환원할 계획입니다. 당사의 최근 3사업연도 배당에 관한 사항은 아래와 같습니다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제34기 제33기 제32기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 29,208 60,139 49,225 (별도)당기순이익(백만원) 5,118 -16,465 5,119 (연결)주당순이익(원) 771 1,604 1,388 현금배당금총액(백만원) 8,713 6,819 4,610 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) 29.8 11.3 9.4 현금배당수익률(%) 보통주 1.1 1.0 0.9 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 230 180 130 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - (*) 연결당기순이익은 지배기업 소유주지분 기준 당기순이익임 II. 사업의 내용 ◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl 당사는 자회사의 주식 또는 지분을 취득, 소유함으로써 자회사의 제반 사업내용을 지배, 경영지도, 정리 육성하는 지주사업을 주된 사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 종속회사( 37개 사 ) 를 통하여 회사채 및 기업어음 등에 대한 신용평가사업, 기업정보 및 개인신용정보사업, CD/ATM 관리사업, 신용카드거래승인과 현금영수증발행에 관한 정보처리와 기기를 유통하는 사업, 제조업, 기타사업 등을 영위하고 있습니다. 1. 사업부분별 현황 (1) 업계 현황지주회사(持株會社, Holding Company)란 주식의 소유를 통하여 다른 회사의 사업내용을 지배하는 것을 주된 사업으로 하는 회사입니다. 지주회사 설립은 지배구조의 투명성을 제고하고 경영의 효율성을 강화함으로써 주주가치를 높이고, 독립적인 자율경영 및 합리적인 성과평가 시스템 구축을 용이하게 함으로써 책임 경영체제를 정착시키며, 사업부문별 특성에 적합한 의사결정 체제 확립과 경영 자원의 효율적 배분을 통해 사업 경쟁력을 강화하여 성장잠재력을 확보하고 경영위험을 최소화할수 있는 장점이 있습니다.(2) 회사 현황당사는 지주회사로서 보고서 작성기준일 현재 37 개 종속회사 를 두고 있으며, 당사의 영업수익은 종속회사 및 기타 투자회사로부터의 배당수익, 상표권 사용수익 등으로 구성되어 있습니다. (1) NICE평가정보㈜ 가. 기업정보사업 (1) 산업의 특성기업정보사업은 신용평가 등의 업무 수행과정에서 축적된 기업관련 데이터를 바탕으로 각종 경제 및 금융정보를 추가하여 종합적인 비즈니스 정보를 온라인 또는 오프 라인의 형태로 제공합니다. 핵심이 되는 기업정보(주로 재무정보)의 경쟁력은 기초자료의 수집능력 등 양적인 측면과 시계열의 정확성 등 질적인 측면입니다. 따라서 데이터베이스구축업체의 업종, 지명도, 사업영위기간 자체가 시장에서의 지위를 결정하는 절대적인 요소입니다. 또한 경쟁력의 원천인 데이터베이스는 단기간에 구축하기가 쉽지 않고, 고객들의 기존 사업자에 대한 충성도가 높아 신규업체의 진입은 쉽지 않습니다. 한편, 신용보증기금 및 기술신용보증기금의 정보사업부가 분리되어 설립된 한국기업데이터(주)가 2005년에 시장에 진입함으로써 기업정보서비스 시장에서 NICE평가정보㈜와 경쟁구도를 구축하고 있습니다. 또한 NICE평가정보㈜의 리스크컨설팅사업인 CRMS(신용리스크관리시스템) 부문은 외환위기 이후 신용위험(Credit Risk)의 중요성에 대한 인식으로 사업이 태동되어 BaselⅡ에 대한 금융기관들의 적극적인 대응을 통해 사업이 확대되었습니다. 신용리스크관리시스템은 신용평가노하우 및 기업정보DB를 기반으로 하는 바, 진입장벽이 높은 편이며, 신용리스크를 제외한 시장리스크/유동성리스크 등에 대한 솔루션을 제공하고 있는 일반 SI 업체와는 보완적 관계를 형성하고 있습니다. 동 시장은 NICE평가정보㈜와 타평가기관 및 중소 솔루션제공업체가 과점적 시장체제를 유지하고 있습니다. (2) 산업의 성장성기업정보서비스 시장은 급격한 매출신장을 기대하기는 어려우나, 과점체제의 시장상황과 NICE평가정보㈜ 기업정보콘텐츠의 경쟁력을 바탕으로 계속적으로 안정적인 매출성장이 예상됩니다. 또한 최근에는 기업정보컨텐츠를 기반으로 고객의 통합리스크관리 측면의솔루션 제공이 활발하게 이루어지고 있는 상황입니다. 통합리스크컨설팅사업은 시장전체의 프로젝트 발주건수가 전반적인 국내경기와 리스크관리 강화 정책과 연관성을가집니다. (3) 경기변동의 특성기업정보서비스 시장은 산업발전단계상 성숙기에 있어 경기변동에 대한 민감도는 높지 않습니다. 하지만 리스크컨설팅사업은 금융권의 투자정도와 밀접한 상관관계가 있어 매출에 대한 변동성은 존재하나 근래 글로벌 금융위기로 인해 금융권의 리스크관리를 위해 통제·관리 시스템에 은행권 뿐만 아니라 비은행권도 투자를 확대하는 추세입니다. 그러나 전반적인 시장상황이 정부의 법적인 규제, 금융권의 상황 등 외부적인 요인에 민감한 시장으로 구분할 수 있습니다.(4) 시장점유율 등 시장여건기업정보사업은 KIS-LINE 등 온라인 정보서비스 및 데이터 판매, 기업기술평가 및 상장기업분석사업, 금융권에 대한 CRMS(신용리스크관리시스템) 구축용역 등을통해서 2019년 중 약 818억원의 매출을 시현하였으나, 시장 내 경쟁사들과의 정보공유가 원활하지 않아 정확한 점유율 추정이 곤란합니다. (5) 경쟁우위 요소기업정보사업의 주고객은 기업을 심사하는 금융기관과 산업분석, 경쟁사조사, 거래처의 신용위험도 조사 등을 목적으로 하는 기업들로 서비스를 선택함에 있어 가격보다는 제공하는 데이터의 양과 질을 더 중요시하고 있습니다. 즉, 서비스에 대한 가격탄력성이 낮고, 충성도가 높은 고객으로 구성되어 있습니다. 따라서 정보Sourcing, 업데이트의 신속성 및 부가정보 제공능력 등이 경쟁우위의 원천이라 할 수 있습니다.리스크컨설팅사업의 장기적인 확대, 발전을 위해서는 지속적인 연구개발과 사업화 노력, 기존 인력의 경력관리, 우수인력의 유치를 통해 경쟁우위를 유지/강화하기 위해 노력하고 있습니다. 또한 국제회계기준(IFRS)의 도입으로 인한 재무 데이터의 입수 및 관리 역량, IFRS 기반 재무평가 모형 등에 있어서 차별적인 경쟁력을 강화하고있습니다. 나. 개인신용정보사업(CB사업) (1) 산업의 특성개인신용정보사업은 과거 3개월 이상 연체정보 등 정보단위 제공수준에서 금융기관들의 위험관리 강화 및 고객관리에 대한 관심이 증대되면서 CB Score, 허위신청방지 등 다양한 가공서비스를 확대 제공하고 있습니다. 솔루션사업 또한 과거 개인고객심사위주의 신용평가모형개발 영역으로부터 Credit Lifecycle 전 과정에 걸쳐 적용될수 있는 평가모형으로 영역 확대, 신BIS 관련 평가모형 및 SOHO 신용평가모형 개발등 프로젝트 수행영역을 확장하고 있습니다. 금융권을 비롯한 신용공여기관에 잠재고객 발굴, 여신심사, 충성도 제고, 이탈방지, 연체채권 회수 등 고객유치에서 연체관리까지 전반적인 고객관리 업무에 개인신용정보 데이터 및 개인신용평점 등 부가서비스를 제공하여 정확하고 신속한 의사결정을 내릴 수 있도록 지원하는 역할을 수행하고 있습니다. 동 사업은 금융위원회로부터 신용조회업 허가를 받아 사업수행이 가능한 가운데, 현재 국내 개인CB 시장은 NICE평가정보㈜를 비롯하여 2006년 시장에 진입한 코리아크레딧뷰로(주)(KCB)가 주요 사업자로 시장에 참여하고 있습니다. (2) 산업의 성장성개인신용정보 시장은 신용공여기관의 신용위험관리 강화에 따른 CB서비스 이용확대, 관련 솔루션 발주물량 증가, 본인 신용관리 중요성 및 개인정보보호 인식 강화에 따른 개인회원의 지속적인 유입으로 꾸준한 성장세를 기록하였습니다. 한편, 2011년하반기 이후 저축은행 부실에 따른 영업정지, 대부업/중개업 시장규제 강화 등으로 서민금융업권 조회량의 증가세가 둔화된 반면, 신용카드사의 제휴서비스 이용량 증가로 양호한 시장성장세를 시현하고 있습니다. (3) 경기변동의 특성개인신용정보 시장은 국내 경기와 밀접한 상관관계를 보이고 있으며, 특히 금융권의 신용카드발급, 대출 및 할부금융 등 가계여신부문의 경기변동에 직접적인 영향을 받고 있는 특성을 지니고 있습니다. (4) 시장점유율 등 시장여건 NICE평가정보㈜ 는 금융기관, 일반사업자 및 개인대상으로 각종 CB서비스 제공을 통해 2019년 중 약 2,639억원의 매출을 시현하였으며, 전체 시장의 동기 비교자료 부재로 시장점유율 파악이 불가능합니다. (5) 경쟁우위 요소CB사업은 신용정보 데이터의 보유량, 데이터 가공에 대한 노하우 및 안정적인 IT 인프라 확보 등이, 솔루션사업은 안정적인 솔루션의 확보여부, 개발경험 및 컨설팅 역량 등이 시장에서 주요 경쟁요소로 각각 작용하고 있습니다. NICE평가정보㈜는 30여년의 오랜 업력을 기반으로 국내 최대규모의 신용정보DB보유, 정보가공노하우와 솔루션 보유 및 우수한 컨설팅 인력 보유로 국내시장에서 경쟁우위를 확보하고 있습니다. (2) 한국전자금융㈜ 1) 산업의 특성① 업무의 전문성ATM 기기를 관리하기 위해서는 H/W적인 기기의 특성 및 운영프로그램과 관련된 전문 노하우를 가지고 있어야 합니다. 이러한 전문적인 노하우는 단순하게 습득되는 것이 아니며 다년간의 운영경험상의 시행착오 등을 통해 축적됩니다. ② 자금관리 정확성ATM 관리의 가장 중요한 부문은 정확하고 투명한 자금관리입니다. ATM관리사업 Outsourcing 사업자는 자금관리 전문 프로그램을 통해 각 기기별로 일별 현금 충전 계획을 수립하고, 기기와 전산상 실적의 일치 여부를 확인할 수 있어야 합니다. 이러한 자금관리의 전문성은 시행착오를 용납하지 아니하며 회사와 같이 전문적인 자금관리 능력을 보유한 수행업체가 아닌 신규사업자가 ATM 관리사업에 진출하기 어려운 중요한 진입장벽 역할을 하고 있습니다. ③ 전국적인 네트워크은행 자동화기기는 전국에 산재되어 운영되고 있습니다. 따라서 Outsourcing 사업자도 전국적인 서비스를 제공할 수 있는 대규모 인프라를 구비해야만 합니다. 이 인프라는 관리센터, 현장 전문요원, 보안시설을 갖춘 전문차량, 통신시스템 등을 의미합니다. 또한, 전체 업무를 총괄적으로 통제 감독하는 자동화기기 종합관리시스템(ATMS), Call Center 등도 필수적 요소입니다. 이러한 네트워크는 어떠한 경우에도 중단없이 365일 24시간 가동되어야 합니다.④ 보안시스템ATM 관리는 대량현금을 취급하기 때문에 이에 대비한 적절한 보안시스템을 갖추어야 합니다. 보안시스템은 외부의 침입, 범죄 등을 사전에 예방하고 대처할 수 있는 개인, 차량, 사무실 등에 대한 보안설비와 비상상황시 경찰서, 경비회사 등과 연계할 수있는 시스템을 포함합니다. 또한 내부사고 예방을 위한 통제시스템도 중요합니다.2) 산업의 성장성ATM 관리사업은 은행 점외 CD/ATM 기기 및 CD VAN사업자가 운영하는 기기를 중심으로 시장이 형성되어 있습니다. 시중은행의 경우 점외 CD/ATM 기기에 대한 Outsourcing이 보편화 되어 있으나, 일부 지방은행 및 특수은행의 경우 은행에서 자체적으로 관리하고 있습니다. 따라서, 자체 관리 점외 CD/ATM 기기에 대한 Outsourcing이 확대될 경우 시장의 규모는 현재보다 커질 것으로 예상됩니다. 현재 은행이 운영하고 있는 CD/ATM 기기는 점외에 비해 점내 및 점두에 설치된 기기가 월등히 많은 상황입니다. 따라서 점내 및 점두 기기에 대한 Outsourcing이 시작될 경우 점외 시장에 비해 시장규모가 클 것으로 예상됩니다. 3) 경기변동의 특성ATM 관리사업은 은행의 관리비용 절감의 측면에서 태동한 사업으로 경기 변동 보다는 은행의 비용절감 노력과 경쟁력 강화의 측면에서 판단하는 것이 적절할 것으로 판단됩니다. 4) 경쟁요소ATM관리사업과 관련되어 경비업, 화물자동차운송사업 등 인허가 사항을 구비하여야 하나 사업 진입을 어렵게 하는 제도적 장벽은 없습니다. 다만, ATM관리를 하기 위하여는 신속한 C/S대응을 위한 전국적인 네트워크 구축, ATM 관리와 관련된 각종 시스템 구축 등 초기 투자비용이 많이 소요되고, 현금 운영 및 관리에 대한 노하우도 전제되어야 하므로 실질적으로는 신규 업체가 진입하는데에 진입장벽이 있다고 볼 수 있습니다.5) 시장점유율 등 시장여건ATM 관리사업은 연결실체가 최초로 시장을 개척한 분야로 연결실체가 시장의 지배적 위치를 점유하고 있는 사업입니다. 시장점유율에 관한 공신력 있는 자료를 확보하는데 애로가 있어 경쟁업체의 관리사이트 수를 기준으로 추정한 결과 연결실체의 시장점유율은 당기말을 기준 으로 약 55% 내외로 추정됩니다. 6) 관련 법령 및 정부의 규제현금을 금융기관 ATM기에 장착하기 위하여 화물자동차 운수사업법상의 허가를 취득하여야 하며, 경비업법상 호송경비업 허가를 보유하여야 합니다. 또한, ATM기 등 장비를 보호하는 업무를 위탁받아 수행하기 위하여 경비업법상 기계경비업 허가도 보유하여야 합니다. 관련 법령을 통하여 각종 인허가를 획득하여야 하고, 인허가 사항과 관련된 감독기관의 검사를 받기는 하나 그 외 사항에 대하여 정부의 특별한 규제는 없습니다. 사업>1) 산업의 특성① 금융서비스 대행CD/ATM기기를 통한 예금지급 등의 업무는 은행의 고유업무로 인정됩니다. 따라서 은행이 CD VAN 사업자와 제휴시에도 엄격한 기준 및 실질적인 심사업무가 수반됩니다. 은행은 CD VAN 사업자가 제휴업무를 적정하게 수행하는데 필요한 자본금, 기술력, 시설과 인력규모, 보안대책 등에 관한 자격요건을 제정하여 실질적인 심사업무를 통해 시재관리 등 운영상황을 수시로 점검 지도하고 있습니다. 또한 은행 전산망과의 접속에 대한 자체 보안성 심의 등 안전대책 기준을 마련하여 고객정보 보호 등을 철저히 확인합니다. 따라서 CD VAN 사업자는 확실한 IT 보안체계를 갖추어야 서비스를 제공할 수 있습니다. ② 대규모 네트워크 CD VAN 사업에는 전산 네트워크와 물리적 네트워크가 필요합니다. 전산 네트워크란 자동화기기에서 발생하는 금융거래를 은행에 전송하고 그 결과를 받아 처리할 수 있는 외부 접속망, 자체 Host와 기기간의 내부 접속망을 말합니다. 물리적 네트워크는 실제 현장에 설치되어 있는 기기를 운영하기 위한 인적, 물적자원을 말합니다. ③ 입지CD VAN 사업의 수익은 고객의 이용건수에 좌우됩니다. 기기의 이용건수를 높이기 위해서는 유동인구가 많고 접근성이 편리한 장소를 확보하는 것이 중요합니다. 따라서, 최적의 입지를 확보하기 위해서는 각 지역에 대한 상권정보를 획득할 수 있는 정보력과 입지를 실제 확보할 수 있는 자금력이 필요합니다.2) 산업의 성장성국내 자동화기기 설치대수는 현금수요 감소라는 부정적 요인에도 불구하고 현금영수증제도 확대, 주5일제 정착 등에 따라 지속적으로 증가하여 왔습니다. 또한 우리나라의 높은 자동화기기 보급율에도 불구하고 은행 영업점 이외 점외에 설치된 자동화기기 비율은 높지 않습니다. 대부분의 자동화기기가 은행 영업점 내 및 영업점에 부속된 건물에 설치되어 있어 고객의 접근성을 고려할 경우 불편한 것이 현실입니다. 이에 따라 점외 자동화기기는 지속적으로 증가하여 왔으며, 설치장소도 지하철역, 국철역, 터미널, 공항 등의 공공장소에서 할인점, 편의점, 개별 마트 등으로 확대되고 있습니다. 또한 금융서비스 뿐만 아니라 점차 다양한 서비스를 제공하는 무인창구로서 역할을 확대하고 있습니다.3) 경기변동의 특성CD VAN 사업은 경기변동에 어느 정도 영향을 받는 사업구조를 가지고 있습니다. 이는 CD VAN 사업 자체가 민간소비에 따른 현금수요에 중심을 두고 있기 때문입니다. 경기가 활성화 되어 민간소비가 증가할 경우 이용건수 증가에 따른 매출 증대가 발생하고 경기가 침체 될 경우 이용건수 감소가 발생할 수 있습니다. 4) 경쟁요소CD VAN 사업과 관련되어 경비업, 화물자동차운송사업 허가 등 인허가 사항을 구비하여야 하나 사업 진입을 어렵게 하는 제도적 장벽은 없습니다. 다만, CD기 설치, C/S조직 구축, 운영 시스템, 보안시스템 등 사업의 인프라를 구축함에 있어 초기에 투자비가 많이 소요되고, CD VAN 서비스와 관련된 각종 금융기관 제휴, 설치 장소의 확보 등이 마련되어야 하므로 실질적으로는 상기 요건들이 진입장벽으로 작용하고 있습니다.5) 시장점유율 등 시장여건CD VAN사업은 산업규모가 크지 않고, 공인된 기관에서 나온 산업에 관한 자료가 없기 때문에 시장점유율에 관한 자료를 확보하기가 용이치 않은 실정입니다. 따라서, 당기말 설치기기 대수를 기준으로 추정하였을 때 연 결실체의 시장점유율은 약 45% 내외로 추정됩니다. 6) 관련 법령 및 정부의 규제CD VAN 사업자는 전자금융거래법상 전자금융을 보조하는 전자금융보조업자에 해당된다고 할 수 있습니다. 전자금융보조업을 영위하기 위하여 허가 또는 등록이 필요하지는 않으나 전자금융거래법의 일부 규정에 대한 적용을 받고 있습니다. 기존에는 금융기관을 통해 간접적인 검사를 받았으나, 전자금융거래법의 개정에 따라 2013년 11월 23일부터 금융감독원에서 전자금융보조업자를 직접 조사할 수 있는 권한이 인정되었습니다. 또한 CD VAN사업은 부가통신사업으로 정보통신사업법 및 정보통신망법의 적용을 받으며 개인정보보호가 강화됨에 따라 그와 관련된 검사 등의 규제를 받고 있습니다. (KIOSK) 사업>1) 산업의 특성여러가지 목적에 활용될 수 있는 무인자동화기기(KIOSK)를 개발하여 공급하는 사업으로서 현재 티켓발매를 포함한 민간서비스와 무인 민원 서류 발급기 등 공공 서비스 분야에서도 활성화 되고 있으며 기술발전에 따라 다양한 기능을 가진 무인자동화기기의 공급확대가 예상되고 있는 분야입니다. 2) 산업의 성장성무인자동화기기는 고객의 편의를 제고하기 위한 것이며 또한 정확한 업무처리 및 인건비 감소를 위한 것으로서 철도역사, 터미널을 중심으로 무인 발권을 하는 무인자동화기기 설치가 늘어나고 있는 추세이며 영화관, 각종 전시장 등 유동인구가 많은 곳의 티켓 판매, 무인 안내 등을 위한 무인자동화기기의 설치도 증가하고 있는 추세입니다. 그 외의 분야에서도 무인 식권 발매기 등 다양한 분야의 무인자동화기기 수요가 증가하고 있으므로 시장 규모는 확대될 것으로 예상되고 있습니다.3) 경기변동의 특성무인자동화기기 사업은 터미널, 영화관, 은행, 관공서 등 이용자가 많은 기업, 기관 등을 대상으로 하며 고객서비스 제고 차원 및 인건비 등 비용 절감 차원에서 활성화 되고 있기 때문에 경기변동 보다는 비용절감 및 경쟁력 강화에 영향을 받습니다.4) 경쟁요소무인자동화기기 사업과 관련하여 신규업체의 사업 진입을 어렵게 하는 제도적 장벽은 없습니다. 5) 시장점유율 등 시장여건무인자동화기기 사업은 최근에 시장이 개척된 분야로 공인된 기관에서 나온 산업에 관한 자료가 충분하지 않기 때문에 시장점유율에 관한 자료를 확보하기 어렵습니다.6) 관련 법령 및 정부의 규제무인자동화기기 사업과 관련하여 일반적으로 적용되는 법령 및 정부의 특별한 규제는 없으며, 자동화기기의 용도, 성격에 따라 개별적으로 적용된다고 할 것입니다. 1) 산업의 특성무인주차 사업은 심각한 주차문제를 해소하기 위해 등장한 신종 사업으로서 우리나라와 유사한 주차문제를 가지고 있는 일본에서는 이미 활성화되어 있는 사업입니다. 주차장 운영업체는 주차장의 무인화를 통하여 관리비용을 절감하고 부대시설을 설치하여 추가 수익을 얻을 수 있고, 토지 보유자는 무인주차 사업자에게 주차장 부지를 임대함으로써 임대 수익을 얻을 수 있으며, 차량보유자는 적정한 가격에 주차를 할 수 있습니다. 추후 기술 발전 및 차량 관련 법규 변경에 따라 사업의 규모가 확대될 수 있는 분야입니다.2) 산업의 성장성무인주차장은 소규모 자투리 부지에서도 운영이 가능하므로, 무인주차장의 수가 증가하고 있으며, 주차 규제가 강화되고 주차문화에 대한 인식이 변화됨에 따라 주차장에 대한 수요가 증가하고 있는 추세입니다. 관리 비용이 유인주차장보다 상대적으로 낮으므로 무인주차장을 통하여 합리적 가격의 주차 서비스를 제공할 수 있는바, 시장 규모는 확대될 것으로 예상되고 있습니다.3) 경기변동의 특성무인주차 사업은 유가 상승, 자동차 보유 규제 등 자동차를 소유, 운영하는 것과 관련된 비용이 증가하지 않는 한, 경기변동에 영향을 받지 않는다고 할 수 있습니다. 4) 경쟁요소무인주차 사업과 관련되어 신규업체의 사업 진입을 어렵게 하는 제도적 장벽은 없습니다. 다만, 신속한 A/S를 위한 인프라 구축, 무인주차장비에 대한 투자 등 초기 투자비용이 많이 소요되는 바, 이러한 점들이 진입장벽으로 작용하고 있습니다.5) 시장점유율 등 시장여건무인주차장 사업은 최근에 시장이 개척된 분야로 공인된 기관에서 나온 산업에 관한 자료가 충분하지 않기 때문에 시장점유율에 관한 자료를 확보하기 어렵습니다. 6) 관련 법령 및 정부의 규제무인주차 사업과 관련하여는 주차장법의 일부 내용을 적용받고 있으며, 이와 관련하여 정부의 특별한 규제는 없습니다. (3) NICE정보통신㈜ 가) VAN NICE정보통신은 2019년 연간 기준으로 VAN시장 점유율 18.7%(조회 건수 기준)을 차지하고 있는 업계 1위 사업자로서, NICE정보통신 의 처리 건수는 전년 대비 13.8%가 증가한 36억 건(일평균 9.9백만 건) 에 이르고 있습니다. 특히 PG를 비롯한 온라인 가맹점을 대상으로 한 '온라인 VAN'의 경우, 전년 대비 (처리 건수 기준) 87.9% 성장 하여 고성장 추세를 지속하고 있습니다. 온/오 프라인 VAN에 대한 사업 설명은 아래와 같습니다. ① 사업의 내용 - 오프라인 VAN : 각 개별 가맹점에 설치된 단말기와 자체 통신망을 이용해, 고객과 가맹점이 신용카드, 직불카드, 모바일카드의 결제 수단을 사용할 수 있는 서비스를 제공합니다. 고객의 결제시 승인데이터의 중계 외에도, 결제수단 발행사와 가맹점 간의 전표 매입, 대금 청구, 매입데이터 관리, 가맹점 민원대응 등의 부가서비스를 제공합니다. 결제수단 발행사로부터 받는 수수료와 가맹점에 대한 단말기 판매 수익 등이 주 수익원입니다. 또한 기 확보한 인프라를 활용해 현금영수증사업자로서 현금영수증 발급 업무를 통해 발급 건수에 따라 국세청으로부터 정해진 금액을 환급받고 있습니다. - 온라인 VAN : 온라인 쇼핑몰, PG사 등의 온라인 가맹점과 지급결제수단 발행사를 NICE정보통신의 VAN중계 시스템으로 연결하고, 해당 가맹점에서 결제가 발생하면 승인, 매입, 청구 서비스를 제공합니다.NICE정보통신은 이와 같이 On/Off Line을 아우르는 지급결제 중계 서비스를 제공하면서, 유력한 온/오프라인 가맹점을 지속적으로 유치함으로써 장기 성장 동력을 확보하고 있습니다. ② 사업의 특성 및 경쟁요소 VAN산업의 매출실적은 소비자의 이용도가 높은 가맹점을 많이 확보하는 것과 직접적인 관련성이 있습니다. 따라서 신규 가맹점의 유치와 기존 가맹점의 관리를 위한 치열한 경쟁이 지속되고 있습니다. 또한 기존사업자가 확보한 가맹점 네트워크는 그 자체로 신규사업자의 진출을 저지하는 실질적인 진입장벽으로 작동하기도 합니다. NICE정보통신은 VAN사 중 유일하게 독자적인 IDC센터를 구축하여, 전국적인 대규모 결제네트워크의 안정적 유지 및 365/24 무장애 서비스를 구현함으로써, 기본적인 결제중계 서비스 안정성에서 압도적인 경쟁우위를 확보하고 있습니다.더 나아가 매출 관리 편의성 제고를 위한 POS 시스템과의 결합, 나이스오더, 택스 리펀드와 같은 부가서비스의 지속적인 확충을 통하여 차별화된 서비스 우위를 구축하며 시장의 수요에 능동적으로 대응하고 있습니다. ③ 성장성 VAN사업은 신용카드 사용량 증가에 연동해서 지속적으로 성장해 왔으나, 신용카드산업이 성숙기에 들어섬에 따라서 성장세가 둔화되고 있습니다. 그러나 온라인 쇼핑의 활성화와 함께 간편 결제, 선불/직불 결제 등 신종 비현금 결제수단의 등장으로 새로운 시장이 확대 생성되고 있습니다. NICE정보통신은 모바일 앱카드 공통모듈을 매개로 하여 신생 지급결제사업자를 새로운 고객으로 선도적으로 흡수하여 고객다각화를 실현하고 있으며, 빠르게 성장하는 온라인 VAN 가맹점도 적극적으로 유치하여 VAN시장 대비 높은 성장세를 시현하고 있습니다. (단위 : 백만건) NICE정보통신 VAN 건수 및 성장율 구분 2015 2016 2017 2018 2019 VAN 전체 건수 2,070 2,506 2,986 3,147 3,581 성장율(YoY) - 21.1% 19.2% 5.4% 13.8% ONLINE VAN 건수 40 65 135 272 511 성장율(YoY) - 63.5% 107.1% 101.2% 87.9% 향후 VAN사업은 On-Off Line 가맹점에 기구축한 결제 인프라를 기반으로, 다양한 결제수단을 수용하고, 더 나아가 옴니채널 마케팅을 비롯하여 가맹점이 필요로 하는 다양한 수요를 적극 발굴 상용화함으로써, 고객과 함께 동반성장하는 사업모델로 확장하며 성장할 것입니다. ④ 경기변동의 특성 및 계절성 VAN산업은 경기 변동에 따른 소비심리와 밀접한 상관관계가 있습니다. 불황으로 소비심리가 위축될 경우 매출이 감소할 수 있으며, 반대로 경기가 회복되어 내수가 활성화될 경우에는 수익의 개선을 예상할 수 있습니다. 오프라인 VAN의 경우. 월별의 일수 차이, 월별 특수(졸업 및 신학기, 어린이날, 어버이날, 휴가시즌, 연말, 기후 등)에 따라 영향을 받습니다. 시민들의 대외 활동이 활발한 하절기에 매출 및 영업이익이 크게 증가하는 경향을 보입니다. 온라인 VAN은 대형 온라인 쇼핑몰, 음식배달업 등에서 프로모션 행사를 할 경우 그에 따른 영향을 받습니다. 소비 심리, 경기 변동과 밀접한 상관관계는 있으나, 온라인의 특성상 시간과 장소를 큰 구애를 받지 않는 만큼, 계절성은 오프라인 VAN에 비해 영향 요소가 비교적 적다고 볼 수 있습니다. ⑤ 시장여건 및 경쟁 상황 현재 대한민국에는 13개 VAN사가 영업 중이며, NICE정보통신은 2014년 시장 1위 사업자로 올라선 이래, 계속해서 시장점유율을 높여 가고 있습니다. - 최근 5개년 NICE정보통신 시장점유율 추이 (단위 : 백만건) 연도 2014년 2015년 2016년 2017년 2018년 2019년 전 VAN사처리건수* 11,099 12,751 14,726 16,403 17,643 19,158 NICE정보통신 처리 건수 1,759 2,070 2,506 2,986 3,147 3,581 NICE정보통신 점유율 15.8% 16.2% 17.0% 18.2% 17.8% 18.7% * VAN업계 공유 자료 합산 ⑥ 회사의 경쟁상 강점 NICE정보통신은 대한민국 대표 금융 인프라 기업인 NICE그룹의 일원으로서 높은 신뢰도와 전국적인 결제 가맹점 네트워크를 바탕으로, 지속적인 기술 혁신을 통하여 VAN시장을 주도해 온 1위 사업자입니다.특히 NICE정보통신이 2013년에 업계 최초로 개발하여 공급한 '앱카드 공통모듈'은 모바일 기반 간편결제 트렌드를 선도하는 NICE정보통신의 차별적 경쟁요소입니다.간편 결제의 사용이 보편화하는 시장 상황에서, NICE정보통신의 앱카드 공통모듈의 범용성과 편리성은 시장에서 가치를 인정받았으며, 다수의 간편결제사가 채택하고 있습니다.고객이 간편결제사에서 채택한 NICE정보통신의 공통모듈에 자신의 카드를 등록하면, 이후 개별 신용카드사 App의 실행이 필요없이, 공통모듈에 설정한 6자리 비밀번호 입력만으로 온/오프라인에서 간편하게 신용카드(또는 체크카드)를 결제할 수 있는 시스템입니다. 또한 NICE정보통신이 구축한 전국 가맹점 인프라는 다양한 지불결제시장으로의 진출 기반이 되어줍니다. 이미 안정적인 규모를 확보한 PG사업과 전자상품권사업은 물론, 2019년 4Q부터 서비스를 실시한 택스 리펀드 사업과 NICE ORDER 사업 역시 NICE정보통신의 전국적인 가맹점 네트워크를 기반으로 조기안착하는 단계이며 유의미한 수익창출 구간에 진입할 것으로 기대하고 있습니다.NICE정보통신은 지속적인 자기혁신을 통해 VAN시장 1위를 넘어서, On-Off Line을 통합하여 지불결제시장을 선도하는 "Total Payment Service Provider"로서의 비전을 달성할 것입니다. 나) 택스 리펀드 NICE정보통신이 2019년 10월부터 정식 서비스 제공을 실시한 택스 리펀드 사업은 대한민국을 방문하는 외국인을 대상으로 부가세 환급사업을 대행하는 서비스입니다. ① 사업의 내용 NICE정보통신은 2019년 3월의 제31기 주주총회를 통하여 정관상 사업목적을 추가하여 택스 리펀드 사업을 추진할 것을 결의하였습니다. (정관 제2조 목적 및 사업 - 6. 외국인 세금환급 대행 및 환급창구운영 사업, 7. 환전 및 외환 송금 사업, 8. 내외국인 대상 관광여행 사업) NICE정보통신은 특히 "관세법 특례규정 제6조의 2"에 정한 즉시환급 서비스에 집중하고자 합니다. 즉시환급 서비스는 면세물품에서 부가세액(10%)을 차감한 가격으로 외국인에게 판매가 가능하도록 하는 것이며, 이로 인하여 출국장 반출확인도 간소화되는 효과가 있습니다. ② 사업의 특성 및 경쟁요소 택스 리펀드 사업은 면세판매장, 외국인정보(여권), 관세청과 연동되는 시스템을 갖추어야 하고, 가맹점 영업망 확보, 다양한 환급서비스(카드사, 키오스크 등) 연동, 환급금 미수 리스크 부담 등이 있어 신규 사업자로서의 진입은 쉽지 않습니다. NICE정보통신이 기보유하고 있는 전국의 43만여 개 가맹점은 고객이 해당 서비스 이용을 원활하게 할 수 있는 접점입니다. 간편하게 POS기기에 솔루션 업그레이드만을 통해 택스 리펀드 프로그램이 구현이 가능합니다.NICE정보통신은 신규진출 사업자임에도 불구하고, 과도한 추가 비용 없이 서비스를 시행할 수 있으며, 향후 지속적인 POS업데이트를 통해 서비스에 질적 향상에 더 집중할 것입니다. ③ 성장성 한국관광공사의 관광통계에 따르면, 2019년 외래객 입국 수는 전년 대비 14.0% 증가한 1750만 명입니다. 중국인 관광객은 전년 대비 25.8% 증가했으며, 일본인 관광 객 또한 전년 대비 13.0% 증가한 수치를 기록했습니다. 그 외 베트남(21.0% 증가), 인도(19.7%증가) 순으로 괄목할 만한 증가세를 보였습니다. 외국인 관광객의 증가는 택스 리펀드의 수요와 양의 상관관계를 갖습니다. 현재 정부가 국내 관광사업의 활성화를 위하여, 적극적인 지원책을 시행하고 있습니다. 문화체육관광부는 컨텐츠 강화, 출입국의 편의 제고, 관광상품의 고부가가치화를 통해 관광산업을 육성하고자 하는 바, NICE정보통신 의 즉시환급 서비스는 관광편의를 증대시킴으로써 정부의 정책방향에 부합한다고 할 것입니다. ④ 경기변동의 특성 및 계절성 택스 리펀드 사업은 방한 외국인 관광객의 물품 구매 비용의 증감에 상관관계가 있습니다. 방한 관광객이 줄어들 경우, 매출이 감소할 우려가 있으며, 반대로 방한 관광객이 증가할 경우 수익 개선을 예상합니다. 또한 월별 특수(휴가시즌, 연말, 등)에 따라 영향을 받습니다. ⑤ 시장여건 및 경쟁 상황 택스 리펀드 시장은 현재 Gobal Tax Free(이하 GTF)가 70%의 시장점유율을 확보하고 있습니다. 택스 리펀드 사업은 시스템 구조가 간단하며 서비스의 무차별성로 인해 가맹점 向, 리베이트 비용이 높은 시장으로서 경쟁강도가 높은 편입니다.그러나 NICE정보통신은 목전의 수익 창출을 위한 출혈 경쟁보다는 '즉시환급'이라는 서비스 차별화 요소를 적극 활용하여 시장 자체를 확대하고자 하는 방향성을 갖고 있습니다.아직 즉시 환급이 생소한 개념인 만큼, 단기 이익 성과에 집중하기보다는, 가맹점과 외국인 관광객에 대한 세심한 서비스 제공을 통해 서비스 이용의 친숙도를 높이는 것에 집중할 것입니다. NICE정보통신이 기구축하고 있는 전국적인 결제인프라를 기반으로, 현재 명동, 강남, 종로 등에 집중된 택스 리펀드 가맹점을 전국적으로 확대함으로써, 사후 환급에 집중된 택스 리펀드 시장 자체를 확장시킴과 동시에, 대한민국 방방곳곳을 방문한 외국관광객에 결제 서비스의 편의성을 제공할 것입니다. 방한 외국인이 수도권 중심에서 전역으로 확대된다면, 당사는 독보적인 경쟁력을 가질 수 있을 것입니다. 다) 모바일 오더 과거에 결제는 소비 과정의 독립된 행동이었으나, 모바일 환경에서 주문-결제의 행동연관성은 증가하고 있습니다. 당사의 NICE ORDER는 가맹점과 소비자를 모바일 연결을 통해, 앱을 통한 원거리에서의 셀프 주문이 가능하도록 함으로써 소비자의 편리성을 제고하면서, 동시에 가맹점의 주문관리의 편리성까지 증진하는 서비스입니다. 모바일 중심의 '소비자 구매행동(쇼핑-결제-로열티)'에 대한 충분한 대응과 간편 결제의 상용화로 파생될 수 있는 '세부시장' 의 확보를 NICE ORDER 서비스를 통해 시현하고 있습니다. ① 사업의 내용 NICE ORDER는 매장운영의 효율성, 고객과의 원활한 커뮤니케이션, 가맹점의 추가매출을 도울 수 있는 서비스입니다. 가맹점은 자신의 '단독앱'을 통해 메뉴, 결제, 등의 서비스를 관리하고, 소비자는 '공유앱'을 통해 각 가맹점에 접속해서 오더 서비스를 이용하게 됩니다. 이를 통해 가맹점과 고객의 만족도를 제고하는 것은 물론, 더 나아가 선불카드나 데이타 마케팅 등으로의 확대까지 기대할 수 있습니다. ② 사업의 특성 및 경쟁요소 가맹점과 NICE정보통신과의 밀접한 '결합'이 본 사업의 핵심 특성이자 경쟁 요소입니다.가맹점이 NICE ORDER 앱 이용 신청을 하고, 소비자가 필요에 의해 자발적으로 앱을 구동해야만 성립이 되는 적극적인 고객 지향형 사업인 만큼, NICE정보통신은 가맹점의 니즈를 충족시켜주는 것에 중점을 두고자 합니다.각 가맹점별 커스터마이징을 통해 각각의 상황에 맞는 메뉴, 주문 서비스를 제공할 것이며 이는 타사와 경쟁요소에서 비교우위의 포인트가 될 것입니다. ③ 성장성 NICE ORDER는 가맹점과 고객이 만나는 플랫폼으로 성장할 것입니다. 다양한 채널로 접수되는 주문의 통합 처리와 더불어, 위치기반으로 고객과 가까운 매장을 맞춤 제공하며, 간편 결제와 포인트와의 결합을 통해 고객의 편의성을 향상시킬 것이고, 이를 통하여 가맹점의 매출을 향상시키면서 NICE정보통신과의 결합을 강화할 것입니다. ④ 경기변동의 특성 및 계절성 NICE ORDER 역시 경기 변동에 따른 소비심리와 상관관계가 있습니다. 불황으로 소비심리가 위축될 경우 매출이 감소할 우려가 있으며, 반대로 경기가 회복되어 내수가 활성화할 경우 수익 개선을 예상합니다. ⑤ 사업 시행 일정 2019년 11월에 1일, 정식 서비스 런칭했으며, 향후 진행경과 역시 각종 공시 및 보도자료를 통하여 시장과 소통할 예정입니다. (4) NICE인프라㈜ 나이스인프라㈜는 부동산임대업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 계열회사의 안정적인 사무공간 확보를 지원하기 위하여 설립되었습니다. 보고서 작성 기준일 현재 여의도(2개), 마포(1개) 등 총 3개 사업장을 두고 있으며, 그룹 내부수요를 위주로 운용되고 있어 비교적 해당산업 및 시장여건 변화에 민감하게 영향을 받지는 않습니다. (5) 케이아이에스정보통신㈜ 케이아이에스정보통신㈜의 사업영역은 나이스정보통신㈜의 VAN 사업과 동일한 바, 산업의 특성 및 시장여건 등에 관한 사항은 나이스정보통신㈜의 VAN 사업의 내용을 참고하시기 바랍니다. (6) NICE페이먼츠㈜ ① 사업의 내용 PG사는 전자상거래 과정에서 대표 가맹점의 역할을 수행합니다.실제 상품 및 용역을 제공하는 온라인 쇼핑몰 등의 사업자를 대신하여 PG사는 은행/카드사 등의 금융기관에 결제대금을 청구하고, 이후 대금을 가맹사업자에게 약정기일에 지급하는 결제대행 서비스를 제공합니다.신용카드, 계좌이체, 통신과금 등의 다양한 지불결제수단의 활용이 가능한 온라인결제시스템을 구축하고, 이를 각 가맹사업자의 필요에 맞게 재구성하여 제공하며 그에 따른 수수료가 주된 수익원입니다. ② 사업의 특성 및 경쟁요소 금융기관과 가맹점에게 거래안정성을 보장하고 결제 서비스 안정성을 유지하는 것이 PG사업의 특성이자 동시에 경쟁 요소입니다. 우선, PG사업자는 금융기관에 거래안전성을 제공합니다. 가맹점을 대신해 결제사업자로서 신용위험을 해소하는 역할을 담당합니다. 전자상거래는 대면거래로 진행되지 않는 특성으로 인해 거래당사자의 신용을 확보하기 힘든 환경에 있습니다. 따라서 소비자 및 쇼핑몰과 은행, 카드사 등의 금융기관 사이에서 쌍방당사자의 신용을 확보해주는 기관이 반드시 필요합니다. 또한 PG사업자는 가맹점에 결제 서비스의 안정성을 제공합니다. IT 기술력을 바탕으로 가맹점의 결제시스템의 전반을 설계하고 결제 대행서비스를 수행합니다. 여기에는 가맹점별로 특화된 신용카드, 각종 포인트, 상품권 등의 다양한 비현금 결제수단 발급자와 결제정산계약을 체결하고 안정적으로 제공할 수 있는 제휴 관계가 필수적입니다. 이를 충족하기위해 PG서비스 사업자의 신뢰도와 안정적 사업의 영위를 위한 규모가 필수적이며, 이는 군소규모의 신규사업자의 시장 진입에 장애 요소로 작용합니다. ③ 사업의 성장성 온라인결제는 대한민국의 통신 인프라에 기반을 두고 지속적으로 성장하였으며, 스마트폰과 태블릿PC의 확산 및 O2O결제의 활성화, 현금없는 사회를 지향하는 정부의 정책적 방향에 따라, 온라인/모바일결제 수요는 성장세를 지속할 것으로 예상됩니다. 실제로 통계청의 2020년 2월에 발표한 2019년 12월 온라인 쇼핑 동향에 의하면, 온라인쇼핑 거래액은 12조 5,856천억원으로 전년 동기 대비 17.6% 증가, 온라인쇼핑 중 모바일쇼핑 거래액은 8조 2,524억원으로 22.7% 증가했습니다. 10% 넘는 거래금액 성장을 보여주고 있으며, 위와 같은 추세는 지속될 것으로 전망하고 있습니다. NICE페이먼츠는 PG뿐 아니라 오프라인/모바일 결제시스템까지 통합 제공함으로써, O2O결제 시장을 선도하고자 합니다. ④ 경기변동의 특성 및 계절성 PG업 역시 경기 변동에 따른 소비심리와 상관관계가 있습니다. 불황으로 소비심리가 위축될 경우 매출이 감소할 우려가 있으며, 반대로 경기가 회복되어 내수가 활성화할 경우 수익 개선을 예상합니다. 또한 온라인 결제가 절대 다수를 차지하는 만큼, 고객사 사이트의 프로모션, 행사 등에 영향을 받습니다. 또한, 월별 일수 차이, 월별 특수(졸업 및 신학기, 어린이날, 어버이날, 휴가시즌, 연말, 기후 등)에 따라 영향을 받습니다. ⑤ 시장여건 및 경쟁 상황 대한민국에는 148개의 전자지급결제대행업자가 영업 중(2020년 03월 24일 기준, 금융위원회 전자지급결제대행업 등록 기준)이며, 공식적인 시장점유율 집계는 되고 있지 않습니다. ⑥ 회사의 경쟁상 강점 NICE페이먼츠㈜는 2010년 PG사업을 본격적으로 추진한 이래, B2B PG시장을 적극적으로 개척하여 5년간 50배의 매출규모 성장을 달성하였습니다. 또한 2015년에는 B2C PG시장에서 주요한 사업자였던 이지스엔터프라이즈의 PG/CMS사업부문을 영업 양수하여 기존의 B2B사업과 함께 B2C사업의 균형성장을 도모하였습니다. 2019년에 들어서는 규모의 경제를 달성하여 본격적인 수익 창출 구간에 돌입하였습니다. 긴 호흡으로 지속적인 투자와 시스템 개선을 통해 고객사에게 편의를 제공했던 끈기로 향후, 타 PG사와의 차별점이 될 수 있는 요소를 끊임없이 발굴할 것이며, NICE페이먼츠가 온/오프라인 지급결제 시너지를 창출하며 O2O지급결제 시장을 선도하는 사업자가 될 수 있도록 하겠습니다. (7) ITM반도체, ITM Semiconductor VIETNAM Co., Ltd ① 산업의 특성 가. 2차전지 산업 특성 1차전지는 한번 사용하고 버리는 알카라인 전지, 수은전지 등의 건전지를 말하며, 2차전지는 충전과 방전을 반복할 수 있는 전지를 지칭합니다. 현재 실용화된 2차전지 가운데, 전력 저장이나 자동차 등의 에너지 활용에 사용되는 2차전지는 납축전지, 니켈수소전지, 리튬이온(Li-Ion)전지 등이 있습니다. 이중 리튬이온전지는 에너지 밀도가 높아 경량화, 소형화, 고밀도화 등에 가장 유리하고 충방전 반복에 따른 메모리효과가 없어 다양한 분야에서 널리 사용 되어지고 있습니다. 리튬이온전지는 도입 초창기인 2000년 이후 높은 에너지밀도와 가벼운 무게를 강점으로 휴대용 IT기기의 시장 확대와 함께 성장하였습니다. 2000년대 후반부터 니켈카드뮴전지가 유해물질 문제로 사용금지 되기 시작하였으며 상대적으로 고가였던 리튬이온전지의 가격이 기존의 니켈카드뮴전지, 니켈수소전지와 비슷한 수준까지 하락하면서 전동공구를 시작으로 E-Bike, E-Scooter 등의 파워어플리케이션 시장이 형성되어 지속적인 고성장의 기반이 구축되었습니다. 2010년대 리튬이온전지를 장착한 전기자동차가 상용화 되고 향후 2020년대 중반 이후 화석연료를 사용하는 내연기관의 생산 및 판매가 금지되는 등의 국제적인 움직임에 따라 고성장이 전망됩니다.또한 휴대폰, 웨어러블 제품, 노트북PC 등 휴대용 IT기기의 확대 및 전기자동차(xEV), ESS 보급의 확대가 활발해지면서 리튬이온전지의 수요는 지속적으로 증가 할 것으로 예상 되어집니다. 나. 2차전지 산업의 성장성 (가) 중대형 2차전지 시장 2015년 파리기후협약을 통해 각국은 자원고갈과 환경오염, 기후변화를 막기 위해 온실가스 감축 목표를 설정하였고, 온실가스 배출 감소를 위해 각국 정부는 내연기관자동차의 전기차로의 전환, 재생에너지(태양광, 풍력 등) 발전 비중 확대 등을 통해 온실가스 배출 감축 목표를 실현해 나가는 정책을 수립ㆍ추진하고 있습니다. 이에 따라 전기자동차 보급의 확대로 인한 xEV시장, 재생에너지 보급율 증가를 위한 ESS시장이 지속적으로 고성장할 것으로 전망되고 있습니다. 전기자동차 시장은 유럽각국의 내연기관 퇴출 계획과 각종 보조금 정책으로 2025년까지 연평균 40%에 가까운 성장이 전망되고 있으며, 2025년도에 네덜란드, 노르웨이의 내연기관 차량 판매 금지를 시작으로 2040년 독일, 영국의 가솔린 및 디젤차량 판매 금지가 전망 되고 있습니다. ESS시장은 재생에너지 발전시설의 확대와 에너지 저장 효율에 대한 이슈에도 불구하고 지속적인 확대가 예상 됩니다. 온실가스 배출 감소를 위해 국가별 재생에너지 (Renewable Energy, 주로 태양광ㆍ풍력 등) 발전소에 대한 투자가 지속되고 있으며 2016년 기준 16% 수준에 불과했던 글로벌 재생에너지 발전 비중은 2030년 22%까지 확대될 것으로 전망 됩니다. 기후변화에 따라 발전량이 불안정한 태양광이나 풍력 등 재생에너지의 단점 보완을 위해 출력안정성을 확보하고 에너지 저장효율을 개선하기 위한 ESS 시장의 고성장이 전망됩니다. (나) 소형 2차전지 시장 소형 2차전지 시장의 중심인 스마트폰 시장의 글로벌 성장율은 출하량 기준 2010년대 중반이후 성장률이 점점 감소되어 시장의 성장성이 정체기에 진입한 것으로 생각되어 집니다. 그러나 이러한 시장의 성장 둔화는 소프트웨어 및 하드웨어 측면에서 새로운 수요를 창출할 수 있는 혁신과 변화의 필요성을 대두시키면서 성장이 정체된 시장 속에서 새로운 수요를 만들어 내고 있습니다. 트리플 카메라, 3D 센싱, 지문/홍채 인식 등이 차세대 스마트폰의 차별화 기술로 부상하고 있으며 특히 폴더블 디스플레이는 파격적인 디자인 변화로 주목 받고 있습니다. 폴더블폰의 출하량은 2019년 300만대에 불과하나 2022년에는 5천만대까지 상승하여 연평균 150% 이상의 성장세를 보일 것으로 전망하고 있습니다. 소프트웨어 부문의 가장 큰 변화는 5G통신의 상용화입니다. 사물인터넷(IoT)의 확산으로 현재도 많은 기기들이 스마트폰 앱을 통하여 제어되고 있으나, 2019년 5G의 상용화 개시 이후 2020년에는 바야흐로 IoE(Internet of Everything) 시대가 열릴 것으로 전망되고 있습니다. 이에 스마트폰은 단순히 개인용 디바이스의 한계를 벗어나 사물인터넷 기기들의 허브 디바이스로써 그 위상이 강화될 것으로 전망되며 2018년 현재 약 16억대인 스마트폰 시장의 5G용 스마트폰으로의 교체는 2019년 2백만대에서 시작하여 2025년에는 약 15억대에 이를 것으로 전망되고 있습니다. ② 회사 및 사업의 개요 회사는 2차전지 기술과 반도체 기술을 바탕으로 IT관련 기능 융ㆍ복합형 제품을 개발 및 생산, 판매하는 회사입니다. 주요 사업으로는 리튬이온계 2차전지용 배터리팩을 효율적이고 안전하게 사용하도록 해주는 보호회로 관련 반도체 사업과 2차전지용배터리팩 관련 사업 및 디지털 센서 사업 이 있습니다. 반도체 사업의 주요제품은 2차전지 보호회로의 일종인 PCM용 Protection IC와 FET를 반도체의 Package 기술로 일체화시킨 제품인 POC(Protection One Chip)와 PCM에 실장되는 SMD(Surface Mounted Device) 부품들을 하나의 모듈로 패키지화 한 보호회로인 PMP(Protection Module Package)입니다.2차전지용 배터리팩 관련 사업의 주요제품은 배터리팩과 그에 포함되는 PCM입니다. 또한 디지털센서 사업은 반도체 패키지기술을 활용하여 세탁기(수위조절 센서) 및 냉장고(습도 센서), 공기청정기(먼지센서)등에 들어가는 센서를 개발 및 판매하는 사업입니다. 회사의 리튬이온계 2차전지 보호회로 관련 제품들이 적용되고 있는 어플리케이션 시장은 리튬이온계 2차전지를 전원으로 사용하는 휴대폰, 노트북, 태블릿, 웨어러블 기기 등의 소형 IT제품과 휴대형 전동공구, E-Scooter, E-Bike, 전자담배 등의 시장입니다. 회사의 주력사업인 2차전지 배터리 보호회로 소자 및 회로를 반도체 Packaging 기술을 응용하여 제품화한 업체는 회사가 전 세계에서 유일하며, 다수의 국내 및 해외 메이저 휴대폰 제조사들 및 배터리팩 제조사들에 공급 함으로써 세계적인 기술력과 생산능력을 갖추고 있음을 증명하였습니다. 또한 빠르게 변화하는 제4차 산업혁명 시대에서 지속 가능한 경영환경 조성 일환으로 전기자동차와 에너지 저장장치(ESS)용 BMS(Battery Management System) 및 배터리팩, 전력반도체 개발 등, 차세대 성장동력 발굴을 위해 끊임없는 경영혁신과 기술 개발을 통하여 지속적으로 기업경쟁력을 강화하고 있습니다. 회사는 국내 대기업의 리튬이온계 배터리 시장 진출 초기인 2000년도에 배터리팩 제조 및 배터리팩 핵심 부품인 2차전지 보호회로 관련 소재의 국산화를 목표로 설립을 하였습니다. ITM반도체는 설립 이후 IT 시장의 Needs에 맞추어 꾸준한 기술 개발을 통하여 2005년 세계 최초로 Protection IC 와 FET를 하나의 Chip으로 Package화한 POC(Protection One Chip)의 양산 및 판매 체제를 구축 하였습니다. POC는 2005년 양산 판매 이후 집적화 및 고신뢰성의 제품 Line-up 구축에 주력하여 매년 지속적인 성장을 거듭하였습니다. 2010년 이후에는 스마트폰 시장의 확대 및 대용량 배터리에 대응하여 고집적화 및 고전압ㆍ고전류용 제품, 모듈집적화 제품(PMP, Protection Module Package) 개발에 착수하여 차세대 사업까지 지속 성장할 수 있는 기술 토대를 구축하였습니다. PMP는 기존 PCM에 반도체 Package 기술을 융ㆍ복합한 제품으로 2012년 세계 최초로 양산에 성공하였습니다. 이후 제품의 우수성과 신뢰성을 인정받아 다수의 국ㆍ내외 글로벌 휴대폰 제조사 및 배터리팩 제조사에 양산ㆍ납품 중이며, 고객 맞춤형 설계를 통해 꾸준히 점유율을 확대 하고 있습니다. 또 한 센서 사업은 수위조절센서를 2019년도에 글로벌 가전제품 제조회사 W사에 납품을 시작으로 점진적으로 매출 확대를 진행하고 있으며 다양한 센서 제품을 개발하여 글로벌 가전제품 및 소형 IT기기 회사에 공급하기 위해서 노력하고 있습니다. ③ 사업의 성장성 5G의 상용화로 인해 예상되는 사물인터넷 시장과 스마트폰 시장의 급격한 성장, 웨어러블 시장의 지속 성장, 파워어플리케이션 시장(전기자동차, ESS, 전동공구 등)의 성장으로 인해 2차전지 배터리 시장은 지속적인 성장을 전망하고 있습니다. 이러한 시장의 성장 속에서 고객은 2차전지 보호회로와 관리시스템에 대하여 더 높은 신뢰성과 성능 및 다양한 기능을 요구하고 있습니다. 이에 ITM반도체는 소형 2차전지 보호회로시장에서 지속적인 신규 제품의 개발 및 고객사 제안을 하여 지속적인 시장 점유율을높여가고 있습니다. 특히 소형 IT 시장에서 급성장 중인 웨어러블 시장은 전 세계적으로 그 성장세가 계속 유지 되고 있습니다. 글로벌 시장을 선도 하고 있는 기존 업체 뿐만 아니라 중국의저가형 웨어러블 제작 업체 또한 다양한 제품을 선보이고 있으며 생산량을 지속적으로 늘려가는 중입니다. 이러한 추세에 힘입어 세계 웨어러블 기기의 출하량은 2019년 약 2억대, 2023년에는 약 2억 8000만대 수준으로 증가할 것으로 전망 됩니다. 웨어러블 시장은 스마트 워치, 밴드, 무선 이어폰 등 다양한 제품이 시장을 형성 하고 있으며 특히 스마트 워치와 무선 이어폰의 꾸준한 성장이 전망 되고 있습니다.ITM반도체는 2016년부터 웨어러블 시장에 진입 하였으며 시장을 선도하는 글로벌 고객사와 안정적인 납품을 통하여 시장점유율을 높이고 있습니다. 또한 웨어러블 시장에서 점차 점유율을 늘려가고 있는 중국 업체들과 납품이 이루어 지고 있으며 적용 제품 군을 계속 늘려갈 예정 입니다 . ④ 신규사업에 관한 사항 근 수년간 큰 혁신이 없는 소형 IT기기 시장상황으로 인하여 소형 2차전지 시장은 일시적인 성장정체기에 접어들었으나 전기자동차, ESS와 같은 중대형 2차전지 시장수요가 증가하여 2차전지 전체 시장은 계속해서 성장하고 있습니다. 앞으로 중대형 전지 시장이 소형 전지 시장보다 커질 것으로 예상되면서 전기자동차와 ESS 시장이 2차전지 미래성장에 새로운 바람을 일으킬 것으로 전망됩니다. ITM반도체는 중대형 2차전지에 필수적인 BMS(Battery Management System) 시장에 진입하기 위하여 ITM반도체가 보유하고 있는 배터리 Cell 관련 기술 및 경험을 바탕으로 작게는 청소기, 나아가 ESS, 전기자동차 등에 사용되는 BMS 연구개발을 진행하고 있습니다. ⑤ 경쟁상황 및 경쟁우위에 관한 사항 ITM반도체의 2차전지 보호회로 제품인 PMP, POC의 주요 시장은 휴대폰, 태블릿, 웨어러블 등의 소형 IT기기 시장으로 볼 수 있습니다. 소형 IT기기의 2차전지 보호회로는 PCM을 사용하거나 ITM반도체의 PMP를 사용하는 것으로 구분할 수 있습니다. PCM을 사용하는 경우 가장 중요한 핵심부품인 보호회로용 IC는 ITM반도체의 POC 또는 중국 및 일본의 One chip, 일본의 Two chip 등을 채택하고 있습니다. PCM은 휴대폰, 태블릿, 기타 웨어러블 기기 등 소형 IT기기 보호회로 시장의 약 95%를 점유하고 있으며, 한국과 중국이 글로벌 시장의 대부분을 점유하고 있습니다. 그러나 웨어러블 제품의 시장 성장과 IoT 시대의 본격화로 인해 2차전지 보호회로의소형화와 다기능화가 요구되는 상황에서 PCM의 근본적인 설계적 한계를 극복할 수 있는 ITM반도체의 PMP는 점점 시장 점유율을 높여갈 것으로 예상됩니다. PMP는 ITM반도체가 세계최초로 개발 및 양산에 성공한 전 세계에서 유일한 제품으로 동일한 제품에서는 경쟁업체가 없으나 유사 제품인 PCM 업체들을 경쟁업체로 분류할 수 있습니다. 대표적인 PCM 업체로는 국내 업체인 P社와 N社, 중국 BW社 정도가 있습니다. 다만 ITM반도체의 PMP는 반도체 기술과 2차전지 보호회로 기술을 융합하여 만들어낸 새로운 제품으로 PCM의 설계적 한계를 극복하여 EMI, ESD등의 전기적 충격과 습기 및 고온 등의 외부적인 요인에 의한 제품파손이나 오동작을 미연에 방지할 수 있으며, 고객의 제품 설계시 공간 활용에 대한 우수한 편의성을 제공하는 등 경쟁사의 PCM에 비해 기술적 우위에 있습니다. 생산방식에 있어서도 단순히 SMT(Surface Mounter Technology)를 이용한 조립이 아니라 반도체 제조 공정과 SMT 공정을 융합하여 제조함으로써 경쟁사에서 쉽게 구현해내지 못하는 생산방식에 대한 우위를 점하고 있습니다. 이러한 생산방식의 우위는 제조원가에서도 유사 대체 제품인 PCM이나 Two chip IC 대비 경쟁력을 높일 수 있는 요인이 될 수 있습니다. 경쟁사의 경우 주요 부품인 IC등을 각각의 공급사로부터 구매함으로써 별도의 물류비용이 발생하게 되나 ITM반도체 제품의 경우 반도체의 Package 기술과 SMT의 기술을 융합하여 하나의 Package로 제조함으로써 SCM 단계를 축소하였고, 그 결과 원가 경쟁력부분에서 경쟁사 대비 우위에 있습니다. ITM반도체는 PMP의 기술 및 품질 경쟁력을 기반으로 글로벌 소형 IT시장의 점유율을 확대해 나가고 있으며, 글로벌 소형 IT시장은 스마트홈 시장의 성장으로 ITM반도체의 점유율 확대속도보다 빠른 속도로 시장이 성장하고 있어 향후 더 많은 신규수요가 발생할 것으로 예상됩니다. ⑥ 경기변동의 특성 현재 ITM반도체 제품의 주요 전방시장인 휴대폰 및 IT시장의 수요에 대한 seasonality는 2분기가 비수기이며 크리스마스, 블랙프라이데이, 연말연초특수 등으로 인해 4분기가 성수기인 특성을 가지고 있습니다. Set 제조사들의 제조ㆍ유통 리드타임은 약 2~3개월로 ITM반도체는 3분기~4분기에 가장 큰 매출이 형성되고 있습니다. (8) (주)엘엠에스 (산업의 특성 ) 국내 경제 규모의 확대와 더불어 알루미늄 가공제품은 꾸준한 수요의 신장을 나타내고 있으며, 현재는 전자, 자동차, 항공 등 산업용 소재로 그 용도가 다양화되고 있으며, 경량화 및 신규제품 수요 증가로 인해 매년 큰 폭으로 성장하고 있습니다. 알루미늄은 가공이 용이하고, 경량성, 뛰어난 열전도성, 무독성, 저온 특성, 재생이 용이하며 연료절감 및 환경오염 감소 등, 다양한 특성으로 그 사용 용도가 광역화 되고 있으며, Cu, Mn, Zn, Ni, Mg 등과 합금시키면 물리적 성질이 크게 향상되기 때문에 향후 기술 개발 및 신소재 개발로 지속적인 수요증가가 예상되는 미래소재 입니다. (경기변동의 특성) 알루미늄 산업은 전반적인 산업 경기변동에 다소 영향을 받지만, 그 정도는 미미하고 단기적이라 하겠습니다. 그러나 대체적으로 차량용 가공제품에 있어서는 전방산업의 영향을 민감하게 받으나, 알루미늄 가공제품의 경우 일반적인 자동차부품에 비해 비교적 안정적인 수요를 보이고 있습니다. (국내외 시장여건) 알루미늄 산업은 최근 수송기계의 친환경, 경량화 요구 및 전기전자 부품에의 적용 확대 등으로 그 수요가 지속적으로 증가하고 있습니다. 국내의 경우도 각 산업분야에서 글로벌 기술 동향에 편승하여 이를 벤치마킹하고 국산화 기술로 개발하여 수송기계 및 전기전자 등의 분야의 부품에 적용하는 등 알루미늄 부품의 중요성이 지속적으로 커지고 있습니다. 특히, 향후에는 전기차 시장의 폭발적 성장이 예상되고 이에 따른 2차전지 산업의 성장, 그리고 자동차 산업 패러다임의 변화에 따른 차량경량화의 요구가 증대되어 알루미늄 가공제품의 수요가 크게 증가할 것으로 예상됩니다. (경쟁요인 및 회사의 경쟁우위 요소) 일반적인 알루미늄 산업은 국내 100여개의 크고 작은 회사가 완전 경쟁시장 하에 산업을 영위하고 있으며, 이에 따라 알루미늄 산업으로의 진입이 용이하며, 경쟁요인으로는 품질 및 가격에 영향을 많이 받고 있습니다. 그러나 전자, 자동차 등 산업용 알루미늄 가공제품의 경우, 고객의 요구에 부합하는 합금소재의 개발 및 제품가공이 중요한 경쟁요인이라고 할 수 있습니다. 회사는 알루미늄 합금소재 개발부터 최종제품 가공까지 일괄 제조공정과 신소재 특허합금 및 합금 엔지니어링 능력을 보유하고 있으며, 이를 바탕으로 다양한 고객의 요구사항에 대응하여 항공, 방산 및 전기차 배터리 부품 등 고부가가치 제품을 공급하고 있습니다. 또한 베트남 생산거점의 해외진출을 통해 원가경쟁력을 확보하여 경쟁 우위에 있습니다. (자원 조달상의 특성) 국내 알루미늄 산업은 알루미늄 제련 및 알루미늄 순괴를 생산하는 Smelting 산업은 전무한 실정이며, 해외에서 1차 제련과정을 거쳐 해외에서 생산된 알루미늄 Ingot을 수입한 후 이를 용해,주조하는 과정을 거쳐 가공산업의 원소재가 되는 제품을 생산하는 2차 소재산업부터 시작된다고 할 수 있습니다. 2. 주요제품 및 서비스 가. 매출 현황 (단위: 백만원) 사업부분 구체적용도 주요상품등 회사 제34기(주1) 제33기(주1) 제32기(주1) 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 자산관리 채권회수대행 및 부실채권 매입투자 - NICE신용정보(주) 67,027 3.17% 62,252 3.59% 61,856 4.00% 기업평가 회사채 및 기업어음 평가 - NICE신용평가㈜ 38,853 1.84% 37,197 2.15% 35,518 2.30% 신용카드VAN 카드거래 승인대행 외 NICE CHECK,KIS CHECK NICE정보통신㈜,케이아이에스정보통신㈜, NICE페이먼츠㈜ 723,519 34.23% 697,454 40.26% 635,324 41.13% CD/ATM CD VAN, ATM 관리 등 - 한국전자금융(주), NICE씨엠에스㈜ 271,852 12.86% 252,667 14.59% 193,806 12.55% 기업 및 개인신용정보 개인신용정보 조회를 비롯한 CB서비스 및 솔루션 구축 등 NICE지키미,KIS-Line NICE평가정보(주), NICE지니데이타(주) 350,656 16.59% 327,848 18.93% 304,295 19.70% 리서치 서비스조사등 - NICE알앤씨㈜ - - 19,681 1.14% 22,284 1.44% 제조 전자부품, 비철금속 압연, 압출 및 연신제품 등 - (주)아이티엠반도체,(주)엘엠에스, (주)오케이포스, BBS GmbH 등 604,975 28.61% 252,731 14.58% 237,517 15.38% 기타 채권시가평가, 지분법,임대,전산,경영관리용역등 - NICE피앤아이(주), NICE인베스트먼트(주), NICE인프라(주) 등 57,024 2.70% 82,487 4.76% 54,013 3.50% 단순합계 2,113,906 100 1,732,317 100 1,544,613 100 내부거래 (127,362) (120,426) (94,544) 총합계 1,986,544 100 1,611,891 100 1,450,069 100 차감: 중단사업매출 (108,801) (141,643) - 계속사업 매출 1,877,743 100 1,470,248 100 1,450,069 100 (주1) 연결대상 회사내역 구분 연결대상 종속회사수 비고 제32기 30개 추가: NICE INFO VIETNAM, NICE 핀링크(주), LMS VINA Co., Ltd., LMS ShenZhen Co., Ltd.,NICE RETAIL VIETNAM CO., LTD, PT IONPAY NETWORKS제외: (주)이엠케이, NICE엔푸드(주) 제33기 36개 추가: NICE TECH CENTER VIETNAM LIMITED COMPANY(베트남), (주)모먼츠컴퍼니, (주)아이티엠반도체, ㈜아이티엔씨, 동관애천전지과기유한공사, ITM Semiconductor Asia Co., Ltd., ITM-USA Inc., ITM Semiconductor VIETNAM Co., Ltd제외: NICE 핀링크(주),ZAISEOUL CO., LTD(상해) 제34기 37개 추가: NICE파크 둔산㈜, LMS TRADING VIETNAM Co., Ltd.,(주)비즈니스플랫폼, 엔비피상생대부(주), NICE LMS Hungary Co., Ltd. , (주)씨유엔제외: NICE알앤씨(주), 동관애천전지과기유한공사, (주)코니밤비니(구,(주)짜이서울), ZAISEOUL LIMITED(홍콩), ITM Semiconductor Asia Co., Ltd.(홍콩) 나. 주요 제품 등의 가격변동 추이 회사명 품목 제34기 제33기 제32기 NICE신용평가㈜ 회사채 기본수수료: 1~3천만원(자산기준)발행수수료: 발행금액의 1/10,000정기평가수수료: 기본수수료의 30%건당한도: 3~5천만원연간한도: 6~20천만원 기본수수료: 1~3천만원(자산기준)발행수수료: 발행금액의 1/10,000정기평가수수료: 기본수수료의 30%건당한도: 3~5천만원연간한도: 6~20천만원 기본수수료: 1~3천만원(자산기준)발행수수료: 발행금액의 1/10,000정기평가수수료: 기본수수료의 30%건당한도: 3~5천만원연간한도: 6~20천만원 기업어음 본평가수수료: Max(총자산의 1/35,000, 3백만원), 20백만원한도정기평가수수료:본평가수수료의 30% 본평가수수료: Max(총자산의 1/35,000, 3백만원), 20백만원한도정기평가수수료:본평가수수료의 30% 본평가수수료: Max(총자산의 1/35,000, 3백만원), 20백만원한도정기평가수수료:본평가수수료의 30% ABS 본평가수수료: Max(자산유동화증권피평가액x소정배율, 3천만원) ,15천만원 한도 연차수수료: 5~10백만원 본평가수수료: Max(자산유동화증권피평가액x소정배율, 3천만원) ,15천만원 한도 연차수수료: 5~10백만원 본평가수수료: Max(자산유동화증권피평가액x소정배율, 3천만원) ,15천만원 한도 연차수수료: 5~10백만원 부수업무 건별 별도 협의 건별 별도 협의 건별 별도 협의 NICE평가정보(주) KIS-LINE 80만원/월,ID 80만원/월,ID 80만원/월,ID Credit-Plus 고객사 개발내역에 따라 변동 고객사 개발내역에 따라 변동 고객사 개발내역에 따라 변동 본인정보조회 회원 20천원/년비회원 10천원/1일 회원 20천원/년비회원 10천원/1일 회원 20천원/년비회원 10천원/1일 신용조회 정액제 또는 종량제 형태로 계약되며 정보등록량/사용량에 따른 할인 적용 정액제 또는 종량제 형태로 계약되며 정보등록량/사용량에 따른 할인 적용 정액제 또는 종량제 형태로 계약되며 정보등록량/사용량에 따른 할인 적용 채무불이행정보 등록대행 등록금에 따라 5~30만원/건 등록금에 따라 5~30만원/건 등록금에 따라 5~30만원/건 솔루션컨설팅 1~5억원/건 1~5억원/건 1~5억원/건 신용인증송부 4,000원~9,900원/건 4,000원~9,900원/건 4,000원~9,900원/건 TCB보고서 표준:75만원/건약식:50만원/건간이:36만원/건 표준:75만원/건약식:50만원/건 간이:36만원/건 표준:75만원/건약식:50만원/건 간이:36만원/건 한국전자금융(주) ATM관리 서비스 계약상대방과의 개별협의에따른 계약으로 해당사항 없음 계약상대방과의 개별협의에따른 계약으로 해당사항 없음 계약상대방과의 개별협의에따른 계약으로 해당사항 없음 화상감시시스템 계약상대방과의 개별협의에따른 계약으로 해당사항 없음 계약상대방과의 개별협의에따른 계약으로 해당사항 없음 계약상대방과의 개별협의에따른 계약으로 해당사항 없음 NICE정보통신㈜ 카드조회단말기 시장환경에 따른 변동으로 특정할 수 없음 시장환경에 따른 변동으로 특정할 수 없음 시장환경에 따른 변동으로 특정할 수 없음 카드조회서비스 계약상대방과의 개별협의에따른 계약으로 해당사항 없음 계약상대방과의 개별협의에따른 계약으로 해당사항 없음 계약상대방과의 개별협의에따른 계약으로 해당사항 없음 NICE페이먼츠㈜ PG서비스 계약상대방과의 개별협의에따른 계약으로 해당사항 없음 계약상대방과의 개별협의에따른 계약으로 해당사항 없음 계약상대방과의 개별협의에따른 계약으로 해당사항 없음 케이아이에스정보통신㈜ 카드조회단말기 시장환경에 따른 변동으로 특정할 수 없음 시장환경에 따른 변동으로 특정할 수 없음 시장환경에 따른 변동으로 특정할 수 없음 카드조회서비스 계약상대방과의 개별협의에따른 계약으로 해당사항 없음 계약상대방과의 개별협의에따른 계약으로 해당사항 없음 계약상대방과의 개별협의에따른 계약으로 해당사항 없음 (주)엘엠에스 알루미늄 압연, 압출 및 연신제품 제조업 계약상대방과의 개별협의에따른 계약으로 해당사항 없음 계약상대방과의 개별협의에따른 계약으로 해당사항 없음 계약상대방과의 개별협의에따른 계약으로 해당사항 없음 NICE인프라(주) 부동산임대 계약상대방과의 개별협의에따른 계약으로 해당사항 없음 계약상대방과의 개별협의에따른 계약으로 해당사항 없음 계약상대방과의 개별협의에따른 계약으로 해당사항 없음 (주)아이티엠반도체 전자부품제조업 계약상대방과의 개별협의에따른 계약으로 해당사항 없음 계약상대방과의 개별협의에따른 계약으로 해당사항 없음 계약상대방과의 개별협의에따른 계약으로 해당사항 없음 3. 생산 및 설비 현황 당사 및 종속회사는 보고서 작성 기준일 현재 서울특별시 영등포구 여의도동 등에 토지, 건물, 구축물, 기계장치 , 비품 등의 설비를 아래와 같이 보유하고 있습니다. 가. 보고기간 중 생산설비의 변동내역 (단위:백만원) 과목 기초 회계변경 취득 감소 감가상각비 손상 기타증감 기말 토지 54,038 - 2,644 (157) - (939) 1,107 56,693 건물 105,056 - 10,261 (651) (3,623) (513) (1,233) 109,297 구축물 10,640 - 244 - (990) - (1,279) 8,615 기계장치 175,099 - 52,558 (3,586) (49,827) (8,499) 56,735 222,480 차량운반구 2,197 - 5,708 - (4,474) (2) (546) 2,883 집기비품 35,151 - 10,197 (347) (12,998) (1,424) 2,784 33,363 사용권자산 15,855 62,412 30,476 (99) (25,520) (8,950) (7,039) 67,135 건설중인자산 35,143 - 85,287 6 - (837) (78,805) 40,794 투자부동산 33,374 5,307 91 - (1,470) - (1,774) 35,528 합계 466,553 67,719 197,466 -4,834 -98,902 -21,164 -30,050 576,788 나. 영업에 중요한 물적 자산 회사 사업소 소재지 면적(㎡) 장부가액(백만원) 토지 건물 토지 건물 NICE홀딩스 IDC부지 서울시 917 6,833 3,521 12,567 NICE평가정보 IDC부지 서울시 917 6,280 3,481 10,000 나이스1사옥 서울시 - 12,334 - 21,062 NICE인프라 나이스1사옥 서울시 2,440 17,988 29,286 22,788 오케이포스 본점 서울시 222 1,626 976 1,813 BBS of America 본사 미국. 조지아 79,780 6,363 721 3,035 한국전자금융(주) 오산 그린 주차장 오산시 345 903 610 332 의정부 해피타워 주차장 의정부시 606 6,377 834 1,223 김포 월드애비뉴 주차장 김포시 2,846 5,909 1,840 770 양주 드림월드 주차장 양주시 1,151 5,216 610 691 고양 글로벌테마 주차장 고양시 973 4,066 1,599 598 구리 갈매중앙파크타워 주차장 구리시 1,225 5,790 1,031 1,078 (주)아이티엠반도체 본사 청주 13,391 10,330 3,719 8,766 2공장 청주 11,299 12,441 4,257 10,320 3공장 안산 837 3,990 1,296 2,646 3공장 안산 1,534 2,664 1,069 2,306 ITM Semiconductor Vietnam Co.,LTD 1공장 베트남 14,292 10,385 1,249 5,869 2공장 베트남 19,999 11,822 1,868 7,955 3공장 베트남 15,000 8,362 1,822 10,045 4공장 베트남 10,002 - 1,531 - (주)엘엠에스 본사 예산 15,681 7,454 3,458 2,776 2공장 예산 10,895 3,330 1,938 2,444 3공장 충주 10,308 5,000 1,267 1,063 4공장 원주 5,618 1,168 163 483 창고부지 당진 30,333 - 1,719 - 계 250,611 156,631 69,865 130,630 주) 투자부동산, 건설중인자산으로 분류된 토지 및 건물이 포함되어 있습니다. 주요 물적자산에 대한 객관적인 시가판단이 어려워 기재를 생략하였습니다. 다. 생산능력 당사는 인적자원을 활용하는 서비스 업체이므로 생산능력 및 생산능력의 산출근거, 생산실적 및 가동률에 관해서는 해당사항이 없습니다. 4. 매출에 관한 사항 가. 매출 실적 보고서 작성 기준일 현재 당사 및 종속회사의 매출은 서비스를 기준으로 기업 및 개인신용정보사업, 자산관리사업, 신용평가사업, 신용카드 VAN사업, CD/ATM 사업, 제조업 및 기타사업 등으로 구분되며, 매출현황은 아래와 같습니다. (단위: 백만원) 사업부분 매출유형 제34기(주1) 제33기(주1) 제32기(주1) 기업 및 개인신용정보 개인신용정보 조회를 비롯한 CB서비스 및 솔루션 구축 등 내수 350,656 327,848 304,295 수출 - - - 계 350,656 327,848 304,295 자산관리 채권회수대행등 내수 66,934 62,076 61,678 수출 93 176 178 계 67,027 62,252 61,856 신용평가/PF평가 회사채 및 기업어음 평가/PF평가 내수 38,291 37,185 35,518 수출 562 12 - 계 38,853 37,197 35,518 신용카드 VAN 카드거래 승인대행 외 내수 718,941 690,622 635,324 수출 4,578 6,832 - 계 723,519 697,454 635,324 CD/ATM CD VAN, ATM관리 등 내수 271,535 252,652 193,769 수출 316 15 37 계 271,851 252,667 193,806 리서치 서비스조사등 내수 - 18,803 22,102 수출 - 878 182 계 0 19,681 22,284 제조업 전자부품, 알루미늄 압연, 압출 및 연신제품 등 내수 156,193 103,997 108,290 수출 448,781 148,735 129,227 계 604,974 252,732 237,517 기타 지분법,경영관리용역 등 내수 56,415 81,895 53,923 수출 608 592 90 계 57,023 82,487 54,013 내부거래 경영관리용역 등 내수 (127,362) (120,426) (94,544) 수출 - - - 계 -127,362 -120,426 -94,544 총합계 내수 1,531,605 1,454,651 1,320,355 수출 454,939 157,240 129,714 계 1,986,544 1,611,891 1,450,069 중단사업 매출 내수 (108,801) (141,643) - 수출 - - - 계 -108,801 -141,643 0 계속사업 매출 내수 1,422,804 1,313,008 1,320,355 수출 454,939 157,240 129,714 계 1,877,743 1,470,248 1,450,069 (주1) 연결대상 회사내역 구분 연결대상 종속회사수 비고 제32기 30개 추가: NICE INFO VIETNAM, NICE 핀링크(주), LMS VINA Co., Ltd., LMS ShenZhen Co., Ltd.,NICE RETAIL VIETNAM CO., LTD, PT IONPAY NETWORKS제외: (주)이엠케이, NICE엔푸드(주) 제33기 36개 추가: NICE TECH CENTER VIETNAM LIMITED COMPANY(베트남), (주)모먼츠컴퍼니, (주)아이티엠반도체, ㈜아이티엔씨, 동관애천전지과기유한공사, ITM Semiconductor Asia Co., Ltd., ITM-USA Inc., ITM Semiconductor VIETNAM Co., Ltd제외: NICE 핀링크(주),ZAISEOUL CO., LTD(상해) 제34기 37개 추가: NICE파크 둔산㈜, LMS TRADING VIETNAM Co., Ltd.,(주)비즈니스플랫폼, 엔비피상생대부(주), NICE LMS Hungary Co., Ltd. , (주)씨유엔제외: NICE알앤씨(주), 동관애천전지과기유한공사, (주)코니밤비니(구,(주)짜이서울), ZAISEOUL LIMITED(홍콩), ITM Semiconductor Asia Co., Ltd.(홍콩) 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직신용평가 부문은 BD본부가 영업을 담당하고 있으며, 카드VAN 사업부문은 법인영업본부 및 개인(채널)영업본부별로 영업을 담당하고 있습니다. 정보사업 중 기업정보사업은 기업정보사업본부에서 개인신용정보사업은 CB사업본부가 담당하고 있습니다. 금융/VAN사업과 관련하여서는 한국전자금융의 금융사업본부, 채널사업본부 등이 담당하고 있으며, 현금수송사업과 일반물류사업은 각각 자회사인 NICE씨엠에스에서 담당하고 있습니다.(2) 판매경로신용평가사업은 기업의 직접금융시장을 통한 자금조달 수단인 기업어음증권, 회사채, 금융채, 자산유동화증권 등 금융상품에 대한 평가와 기업신용평가, 보험금지급능력에 대한 신용평가업무를 수행하고 있으며, 금융기관, 일반기업, 공기업 등 다양한 고객을 대상으로보고서, 신용등급 등을 On,Off-Line으로 제공하고 있습니다. PF평가사업은 시행사를 포함한 고객의 의뢰에 따라 다양한 국내외 부동산 개발 프로젝트 및 SOC 민간투자사업에 대한사업성평가,일반사업성평가, 주식가치평가, 브랜드가치평가, 법원 조사위원 용역 등을 보고서 형태로 제공하고 있습니다. 리서치사업의 경우는 금융기관을 주고객으로 기타 국내외 기업을 대상으로 하고 있으며, 조사 결과를 통계적 분석과정을 통해 시사점을 도출하여 보고서 형태로 제공하고 있습니다. 카드VAN사업의 경우 대리점 및 영업소를 통해 카드조회 단말기를 판매하고 있습니다.기업정보사업 및 개인신용정보사업부문은 금융권을 비롯한 주요기관에 대해서 업체별 맞춤형 세미나 및 컨설팅을 통해 밀착 마케팅을 수행하고 있으며, 중소규모 기관에 대해서는 다양한 채널을 통해 적극적인 마케팅을 전개하고 있습니다. 자산관리사업부문은 축적된 채권관리 노하우를 바탕으로 차별화된 자산관리서비스 제공이 가능하다는 점을 집중 부각하는 판매전략을 사용하고 있습니다. ATM 관리부문은 국민은행, 우리은행, 신한은행, 하나은행 등 주요 시중은행 및 지방은행을 대상으로 영업활동을 수행하고 있습니다. CD VAN 사업 부문은 전국에 있는 지하철 등 유동인구가 많은 장소에 현금지급기를 설치하여 365일 연중무휴로 금융서비스를 제공하고 있으며, 시중 편의점 등 대형 유통업체와의 계약 체결을 통해 신규점포에 대한 현금지급기 설치를 진행하는 등 우량장소 발굴을 위한 영업활동을 전개하고 있습니다.기타 서비스 부문은 고속도로 휴게소, 공항, 대형 급식소 등을 포함한 다수의 이용 고객이 있는 장소를 중심으로 무인식권 발매기 및 각종 서비스를 제공하는 무인자동화기기(KIOSK) 판매 영업활동을 수행하고 있습니다. 또한 차량의 출입이 많은 장소를 대상으로 무인주차장 운영 또는 무인 설비를 설치한 주차장 위탁 관리 서비스 영업활동을 수행하고 있습니다.현금수송 사업은 전국의 대형 쇼핑몰, 대형 할인점, 은행 등 현금의 유통량이 많은 곳을 대상으로 영업활동을 수행하고 있습니다.POS 및 결제장비 관련 사업은 POS 및 결제장비는 신용카드 VAN 사업자를 주요 고객으로 하여 영업하고 있으며, 또한 유통, 요식업체 등 매출관리를 필요로 하는 점포를 대상으로 영업활동을 수행하고 있습니다. 가맹점 네트워크 사업은 가맹점 네트워크 사업은 신용카드 VAN의 설치, 유지보수 등 위탁관리 서비스가 가 필요한 신용카드 가맹점을 대상으로 영업활동을 수행하고 있습니다. (3) 판매방법 및 조건 신용평가사업은 평가의뢰시 또는 평가보고서 제출 이후 일정기간 내 수수료를 청구하고 있습니다. 카드VAN 사업은 직영 영업소 및 대리점 조직을 활용하여 카드 조회용 단말기를 판매하고 있으며 이를 통한 승인중계 및 대형업체 전용회선을 통한 승인 등 서비스를 제공하고 있습니다.기업정보사업 및 개인신용사업은 정보서비스의 경우 월 정액제 또는 종량제 형식으로 서비스를 판매하며, 시스템구축의 경우 계약금, 중도금, 잔금으로 나누어 회수합니다. 자산관리사업은 추심회수액을 매월 결산하여 이에 대한 수수료를 수령합니다. ATM 관리사업의 경우 주요 은행 등 금융기관을 중심으로 영업을 수행하고 있으며, CD VAN 사업은 현장조직 및 제휴업체를 통한 최적의 입지를 발굴하여 기기를 설치 및 운영하고 있습니다. 현금수송사업의 경우 현금유통량이 많아 정산 및 수송을 필요로 하는 업체를 대상으로, 무인주차 사업의 경우 차량의 운행량은 많으나 주차공간이 부족한 지역의 주차부지 소유자를 주요 대상으로 하여 영업하고 있습니다. POS사업의 경우, 신용카드 VAN사업자 등 결제 관련 업체를 대상으로 영업하고 있습니다. 그 외 연결 실체가 영위하는 주요사업에 대한 특별한 판매조건은 존재하지 않습니다. (4) 판매전략신용평가사업은 평가업체 및 기관투자자에 대한 세미나 개최 등을 통하여 신용평가 정책과 필요성을 강조하고 있으며, 등급의 적정성 유지와 홍보를 통하여 신용평가 수요자들에 대한 이미지를 향상시키고 있습니다. 카드VAN 사업부문은 직영 영업소 및 대리점 조직을 활용하여 카드 조회용 단말기 및 POS장비 등을 판매하고 있으며 이를 통한 카드거래 및 현금영수증발행 중계처리와 전용회선을 통한 대형업체 승인중계 등 서비스를 제공하고 있습니다. 또한24시간 무정지 시스템 및 지속적인 모니터링을 통해 시스템장애 사전 예방에 최우선 목표를 두고 있으며, 우량가맹점 및 대형가맹점 확대 및 서비스 제공을 목표로 하고 있습니다. 기업정보사업 및 개인신용정보사업부문은 금융권을 비롯한 주요기관에 대해서 업체별 맞춤형 세미나 및 컨설팅을 통해 밀착 마케팅을 수행하고 있으며, 중소규모 기관에 대해서는 다양한 채널을 통해 적극적인 마케팅을 전개하고 있습니다. 자산관리사업부문은 축적된 채권관리 노하우를 바탕으로 차별화된 자산관리서비스 제공이 가능하다는 점을 집중 부각하는 판매전략을 사용하고 있습니다. ATM 관리사업은 4개사업부, 28개 지사, 15개 자금센터의 인프라, 전문인력과 장비를 바탕으로 신속한 서비스를 제공하여, 제1금융권을 중심으로 한 금융권의 높은 신뢰도를 보유하고 있습니다. 이러한 경쟁력을 바탕으로 연결실체는 CD/ATM 관리사업에서 경쟁사 대비 높은 시장 점유율을 나타내고 있습니다. 또한 CD/ATM 관리사업의 시장 지배력 강화를 위한 운영시스템 개발과 서비스 개선에 역점을 두고 있으며, 이를 바탕으로 신규기관 확대와 SITE 증대를 추진하고 있습니다. CD VAN 사업 부문은 현금지급기는 전국에 유동인구가 많고 현금수요가 높은 지역을 중심으로 설치 운영되고 있습니다. 또한 기존의 설치기기에 대해서 기기운영의 전산화를 통한 실적분석을 바탕으로 실적 부진 기기에 대한 재배치와 보급형 CD기의 신규설치를 통하여 매출 증대를 추진하고 있습니다. KIOSK, 무인주차 등 기타 사업부문에서는 연결실체의 전국 네트워크를 활용한 신속한 서비스 제공을 타사 대비 강점으로 차별화하는 전략을 추구하고 있으며, 기존에 운영중인 연결실체의 사업과 연계한 시너지 효과가 창출될 수 있도록 결합 서비스를 제공하는 전략을 추진하고 있습니다.현금수송 사업은 은행 및 대형유통점 등 대량 현금을 취급하는 업종에서 점차 서비스가 확대되고 있으며 운송대상물도 상품권, 고가물 등 그 범위가 확대되고 있습니다.POS는 요식업 및 유통업 등의 업종에서 효율적인 재고관리를 가능하게 해 주는 시스템으로 최근들어 중요성이 강화되고 있으며, 결제 단말기로서 신용카드 가맹점에 보급이 확대되고 있습니다. 최근 빅데이터 관련 산업, 핀테크, O2O사업과의 연계 등 POS 기능 및 POS를 통한 서비스 범위가 점차로 확대되고 있는바, POS를 활용한 사업을 확대하는 전략을 검토하고 있습니다. 또한 결제 장비 사업도 핀테크의 발전에 따른 새로운 결제 수단 등장에 대비하고 있습니다.가맹점 네트워크 사업은 최근 여신전문금융업법 및 관련 법령 개정으로 인하여 골프장과 같은 건당 고액 결제 가맹점을 확보하기 위한 영업 전략을 수립하고 있으며, 가맹점에 보상금 제공 등이 금지됨에 따라 결제장비 장애시 신속한 대응 및 A/S 등 차별화된 서비스 품질을 제공함으로써 고객을 확보하는데에 주력하고 있습니다. 제조업부문의 판매전략은 현재에 머무르지 않고 지속적인 영업력 확대와 신기술 개발을 통한 기존 시장에서의 점유율 확대를 기반으로 신규 시장에 대한 기업 인지도 확장 및 매출증대를 통해 지속경영이 가능한 포트폴리오를 구축하는 것으로 세부내용은 다음과 같습니다. 첫 번째는 기존 시장 점유율의 유지 및 확대 입니다. 국내 시장에 서는 이미 높 은 시장점유율을 가지고 있으며 이를 유지하기 위해 고객 맞춤형 제품개발 및 단납기 개발에 초점을 맞추고 있습니다. 또한 시장의 변화, 고객사의 개발 Trend를 반영한 신제품 제안을 통해 고객 감동을 실현하고 있습니다. 두 번째는 해외시장의 적극적인 개척입니다. 중국시장과 미국시장의 점유율 확대를 위해 중국내 영업사무소와 미주법인의 인적 역량 강화 및 현지거점을 통한 지속적인 신규 고객의 발굴에 최선을 다하고 있습니다. 특히 중국시장에서의 점유율 확대를 위해 영업사무소에 영업조직 외 CS 조직을 구성하여 지속적이고 적극적인 제안 영업 활동을 전개하고 있습니다. 세 번째는 PCM의 주요 핵심 부품인 POC를 구매하는 고객들에게 PCM을 Package화한 PMP로의 전환을 유도하여 고부가가치 제품의 판매 확대를 통한 매출 증대 및 수익성 향상에 노력하고 있습니다. 또한 PMP 를 사용하는 고객의 신규 Project에 초기 개발단계부터 참여하는 Design-in 수주를 통해 경쟁사의 진입을 원천 차단하여 점유율의 유지 및 신규 고객사 발굴을 통하여 지속적인 사업 확대를 추진하고 있습니다. 5. 수주상황 당사의 주요종속회사인 NICE평가정보(주)의 보고기간종료일 현재 진행중인 신용평가모형 구축 등의 프로젝트 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 사업부문 품목 수주일자 납 기 수주총액 기납품액 수주잔고 기업정보사업 CRMS 모형개발 등 19년~20년 19년~20년 9,875 3,521 6,355 CB사업 CSS 모형개발 등 18년~20년 18년~20년 11,105 4,905 8,028 6. 시장위험과 위험관리 및 파생상품거래 현황 가. 금융위험요소 연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금 융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리는 연결실체의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서(지배기업의 재무실)에 의해 이루어지고 있습니다. 지배기업의 재무실은 영업부서들과 긴밀히 협력하 여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 1) 시장위험(가) 외환위험 연결실체의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결실체의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 USD 113,303,040 96,298,873 59,048,558 45,219,374 EUR 5,945,210 6,462,005 1,193,780 6,508,020 JPY 2,314,593 - 1,634,259 - CNY 13,060 - 21,185 5,156 VND 5,681,420 12,711,617 54,588 2,702,383 AUD 2,167 - - - KZT 63 - - - 합 계 127,259,553 115,472,495 61,952,370 54,434,933 (나) 외화민감도 분석 연결실체는 주로 USD 등의 통화 대비 원화의 가치 변동 위험에 노출되어 있습니다. 아래 표는 당기말 현재 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동시 민감도를 나타내고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 USD 통화 효과 EUR 통화 효과 JPY 통화 효과 VND 통화 효과 AUD 통화 효과 KZT 통화 효과 10% 상승시 손익변동 1,700,417 (51,680) 231,459 (703,020) 217 6 10% 하락시 손익변동 (1,700,417) 51,680 (231,459) 703,020 (217) (6) (다) 가격위험 연결실체는 연결재무상태표상 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 연결실체 보유 유가증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 시장성 있는 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 연결실체는 유가증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 시장성있는 지분상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되어 공정가치의 변동이 자본으로 반영되고 있으므로, 지분상품의 가격 변동이 연결실체의 손익에 미치는 효과는 없으며, 보고기간종료일 현재 연결실체의 당기손익인식금융자산의 공정가치가 10% 상승하거나 하락하는 경우, 당기손익은 4,286,879 천원(법인세효과고려전)이 증가하거나 감소할 것입니다. ( 라) 이자율 위험 연결 실체의 경우 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에 연결실체의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 연결실체의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재, 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 회계기간에 대한 법인세비용반영전손익은 1,265,567 천원 만큼 감소 또는 증가할 것입니다. 연결실체는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결실체는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 2) 신용위험 신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래상대방에 대한 개별적인 위험한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니 다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 금융보증계약(주1) 10,033,258 9,861,600 (주1) 금융보증계약과 관련된 연결실체의 최대노출정도는 보증이 청구되면 지급하여야 할 최대금액입니다. 3) 유동성 위험 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 지배기업의 재무실은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으 로 유지하고 있습니다. 연결실체의 금융부채 및 신용계약을 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 3개월 이내 3개월 초과 1년 이내 1년 초과5년 미만 합 계 매입채무및기타채무 205,867,324 6,587,341 - 212,454,665 차입금 246,564,950 139,832,753 116,218,277 502,615,980 리스부채 9,787,162 11,857,184 40,278,464 61,922,810 당기손익-공정가치측정금융부채 100,407 - 27,808,121 27,908,528 기타금융부채 134,332 - 957,125 1,091,457 기타부채 354,963,797 - - 354,963,797 (전기말) (단위: 천원) 구 분 3개월 이내 3개월 초과 1년 이내 1년 초과5년 미만 합 계 매입채무및기타채무 145,783,304 50,565,360 - 196,348,664 차입금 192,849,380 172,394,409 109,823,062 475,066,851 금융리스부채 655,164 3,026,198 8,526,665 12,208,027 당기손익-공정가치측정금융부채 1,466,516 - 35,813,406 37,279,922 기타금융부채 - 120,502 22,900,582 23,021,084 기타부채 282,935,848 - - 282,935,848 (4) 당기와 전기 중 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 금융자산 상각후원가측정금융자산 8,213,303 6,065,438 당기손익-공정가치측정금융자산 18,671,331 (21,211,666) 금융부채 상각후원가측정금융부채 (18,201,504) (13,338,275) 당기손익-공정가치측정금융부채 11,546,252 - (5) 금융상품의 공정가치 1) 보고기간종료일 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 16,985,232 2,823,667 22,159,889 41,968,788 8,307,039 3,028,000 23,632,420 34,967,459 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 1,691,151 1,691,151 7,781 776,507 1,914 786,202 당기손익-공정가치측정금융부채 - - 27,908,528 27,908,528 - - 37,279,922 37,279,922 당기와 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다. 2) 경영진은 연결재무제표상 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 3) 다음 표는 수준 2와 수준 3 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의연관성을 설명한 것입니다. 구분 수준 공정가치 (단위: 천원) 가치평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성 당기말 전기말 투자전환사채 3 2,218,443 1,065,120 할인된 현금흐름 및 옵션가격결정모형 투자전환사채의 공정가치는 전환권이 포함되지 않은 일반사채요소의 공정가치와 내재파생상품(매입콜옵션)인 전환권의 공정가치를 합산하여 측정하고있습니다. 전환권이 포함되지 않은 일반사채요소의공정가치는 전환사채 발행자와 유사한 신용도를 가진 기업에 적용되는시장이자율을 적용하여사채의미래현금흐름을할인하여 측정하며, 전환권의 공정가치는 옵션가격결정모형을 사용하여 측정하였습니다. 전환권의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 유의적인 투입변수인 주가변동성은 과거 주가변동에 기초하여 추정하고 있습니다. 주가변동성 주가변동성이 증가(감소)한다면 투자전환사채의 공정가치는 증가(감소)할것입니다. 주가연계파생결합사채(ELB) 2 1,808,667 2,023,000 주가연계파생결합사채(ELB)의 공정가치는 KOSPI 200 지수를 기초로산정되며, 투자기간 중 기초자산의 종가 및 만기평가가격에 근거하여 측정하고 있습니다. 해당사항 없음 해당사항 없음 기타파생결합사채(DLB) 2 1,015,000 1,005,000 기타파생결합사채(DLB)의 공정가치는 USD/KRW 매매기준율과 HSCEI 지수를 기초로 산정되며, 투자기간 중 기초자산의 종가 및 만기평가가격에 근거하여 측정하고 있습니다. 해당사항 없음 해당사항 없음 전환상환우선주 3 4,266,974 3,976,142 할인된현금흐름비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인법을 적용하여 측정하고 있습니다. 현금흐름할인에 사용되는 할인율인 가중평균자본비용은 비교 가능한 유사 동종기업의 주식 베타를 기초로 피투자회사의 목표자본구조가 반영된 주식 베타를 추정하여 자본자산가격결정모형(CAPM)에 따라 도출된 자기자본비용과 세후 타인자본비용을 가중평균하여 추정합니다. 주가변동성 가중평균자본비용이 증가(감소)한다면 비상장주식의 공정가치는 감소(증가)할 것입니다. 비상장주식 3 17,365,623 18,593,072 할인된현금흐름 비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인법을 적용하여 측정하고 있습니다. 현금흐름할인에 사용되는 할인율인 가중평균자본비용은 비교 가능한 유사 동종기업의 주식 베타를 기초로 피투자회사의 목표자본구조가 반영된 주식 베타를 추정하여 자본자산가격결정모형(CAPM)에 따라 도출된 자기자본비용과 세후 타인자본비용을 가중평균하여 추정합니다. 주가변동성 가중평균자본비용이 증가(감소)한다면 비상장주식의 공정가치는 감소(증가)할 것입니다. 당기손익-공정가치측정금융부채 3 27,908,528 37,279,922 옵션가격결정모형 풋옵션의 공정가치는 옵션가격결정모형(이항모형)을 사용하여 측정하고 있습니다. 풋옵션의 공정가치 측정에 사용되는 유의적인 투입변수인 주가변동성은 과거 주가변동에 기초하여 추정하고 있습니다. 주가변동성 주가변동성이 증가(감소)한다면 당기손익-공정가치측정금융부채의 공정가치는 증가(감소)할 것입니다. 비상장주식 2 - 776,507 시장가치접근법 비상장기업의 시장가치는 증권시장을 통해 형성될 여지가 없기 때문에 객관적인 시장가치는 존재하지않으나, 동일한 업종에 속하고 규모가 비슷한 상장기업의 주가를 이용해 상대적인시가(상대가치)를 산정하고 있습니다. 해당사항 없음 해당사항 없음 4) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 900,000 1,571,076 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 2,600,924 4,183,190 나. 자본 위험 관리 당사 및 종속회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에게 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 7. 연구개발활동 당사는 전사차원의 연구개발 전담조직을 별도로 구성하고 있지 않으며, 각 사업부문별로 사업운영 및 신규서비스 개발을 위한 연구개발 활동을 수행하고 있습니다. 연구개발비용은 주로 무형자산 개발이므로 인건비 이외에 특별히 투입되는 비용이 없어 별도로 계상하지 않았습니다. 주요종속회사인 NICE평가정보(주)는 개인신용평가방법론 개발 등의 연구를 위하여, CB연구소를 별도로 운영하고 있으나, 동 연구소의 인건비 등 연구개발비를 별도로 계상하지 않고, 인건비 등 영업비용으로 계상하고 있습니다.주요종속회사인 NICE정보통신(주)와 케이아이에스정보통신(주)는 독립된 조직으로 기업부설연구소를 설립하여, On/Off/Mobile 결제 관련 기술의 개발 및 지급결제 인프라의 구축을 위한 기술을 연구하고 있습니다. 주요종속회사인 한국전자금융(주)의 연구개발 활동은 연구소에서 담당하고 있으며, ATM관리사업에서의 경쟁력 강화 및 IT 기술력 확보를 위하여 ATM 관련 통합소프트웨어를 개발하였으며 CD/ATM기를 통합운영할 수 있는 한국형 통합미들웨어를 개발하여 일부 금융기관에 적용하여 서비스를 제공하고 있으며 서비스 제공 대상 확대를 추진하고 있습니다. 또한 종속회사의 연구소에서도 여신전문금융업법 개정에 따른 보안성 강화 및 신규 서비스 제공과 관련된 지속적인 연구개발을 실시하고 있습니다.주요종속회사인 (주)아이티엠반도체는 본사에 부설연구소를 운영하고 있으며, 2018년 12월 성남시 판교지역에 별도연구법인 ㈜아이티엔씨를 설립하였습니다.아이티엠반도체 연구소는 리튬이온 2차전지(1-cell)보호회로의 핵심부품인 보호소자(Protection IC)와 스위칭소자(MOSFET)를 배터리 및 사용기기에 최적화 되도록 개발하고 세계 최초로 이 부품들을 One Package화하여 하나의 부품으로 개발한 POC(Protection One Chip)를 상용화하였습니다. 또한 세계 최초로 보호회로를 반도체 Packaging화하여 상용화한 PMP를 개발하였으며 다수의 관련 특허 등록으로 독보적인 기술을 확보하였습니다. 기존 제품의 개량 및 신기술 개발과 더불어 노트북, ESS, 전기자동차 등에 사용되는 멀티셀(Multi-Cell)용 보호회로모듈 및 BMS의 주요 부품 등을 연구 개발하고 있습니다. 자회사인 아이티엔씨는 선행 연구 개발을 사업의 주 목적으로 하며, 전력 반도체 패키지 기술 개발, 친환경 자동차용 지능형 배터리 관리 시스템 개발을 수행하고 있습니다. 8. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 법률, 규정 등에 의한 규제사항(1) 신용평가사업당사의 종속회사인 나이스신용평가㈜는 신용평가사업을 영위하고 있으며,『신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률』 및 신용정보업감독규정 의해 영업의 허가 및 업무전반에 대한감독을 받고 있습니다. (2) 신용조회사업(기업정보사업, 개인신용정보사업)당사의 종속회사인 나이스평가정보㈜의 신용조회사업(기업정보 및 개인신용정보사업)은 『신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률』에 의해 영업의 허가 및 업무전반에 대한 감독을 받고 있습니다. 『신용정보의이용 및 보호에 관한 법률』은 개인신용정보주체의 동의권 강화 등을 주 내용으로 하여, 2009년 4월 1일 전부개정되었으며, 2009년 10월 2일부터 개정법률이 시행되고 있습니다. 이와 별도로, 2011년 3월 29일 개인정보 보호를 목적으로 하는 『개인정보보호법』이 제정되었습니다.(3) 자산관리사업당사의 종속회사인 나이스신용정보㈜의 자산관리사업은『신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률』과『채권의 공정한 추심에관한 법률』에 의해 영업의 허가 및 업무전반에 대한 감독을 받고 있습니다. 『신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률』은 위임직채권추심인의 등록 등 채권추심사업과 관련되는 내용이 개정되었으며, 개정 및 시행일자는 상기와 같습니다. 『채권의 공정한 추심에 관한 법률』은 2009년 2월 6일 제정되어, 2009년 8월 7일부터 시행되고 있습니다. 이외에도 관련사업의 영위와 관련하여 『대부업의 등록 및 금융이용자 보호에 관한 법률』과 『주민등록법』등의 관련규정을 준수하며 사업을 수행하고 있습니다.(4) 카드 VAN사업당사의 종속회사인 나이스정보통신(주)와 케이아이에스정보통신㈜의 카드VAN사업은『여신전문금융업법률』에 의해 영업의 등록 및 업무전반에 대한 감독을 받고 있습니다. 또한, 나이스페이먼츠(주)의 PG사업은 『전자금융거래법』에 의해 영업의 등록 및 업무전반에 대한 감독을 받고 있습니다.(5) CD/ATM 사업 당사의 종속회사인 한국전자금융(주)는 전자금융거래법상 전자금융을 보조하는 전자금융보조업자에 해당된다고 할 수 있습니다. 전자금융보조업자는 허가 또는 등록 사항은 아니지만 전자금융거래법 및 그 부속법령 중 일부 규정의 적용을 받고 있습니다. 기존에는 금융기관을 통하여 간접적인 검사를 받았으나, 전자금융거래법의 개정에 따라 2013년 11월 23일부터 금융감독원에서 전자금융보조업자를 직접 조사할 수 있는 권한이 인정되었습니다. 또한 연결실체는 현금 및 유가증권 등의 운송과 관련하여 화물자동차 운수사업법상의 화물자동차운송사업 허가를 보유하고 있으며 ATM관리, 현금 등 귀중품의 운송을 위해 경비업(호송경비업, 기계경비업) 허가를 보유하고 있으며, 각각 해당 법령의 규제를 받고 있습니다. 그 외에 적용받는 법률로는 CD VAN 광고 등을 위한 옥외광고물 등 관리법, CD/ATM 및 CCTV 설치와 관련된 정보통신공사업법, 전기공사업법의 규율을 받고 있고, 금융기관 영업점 브랜치솔루션 사업 등과 관련하여 실내건축공사업, 금속구조물창호공사업 등의 면허를 보유하고 있으며 그와 관련하여 건설산업기본법의 규율을 받고 있습니다. 또한 종속회사의 POS 및 결제 장비 사업, 가맹점 네트워크사업의 일부 사업부문과 관련하여 여신전문금융업법의 규율을 받고 있습니다. 무인주차사업과 관련하여는 주차장법의 일부 내용을 적용받고 있습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 1) 요약연결재무정보(K-IFRS적용) (주)NICE홀딩스와 그 종속기업 (단위 : 백만원 ) 구 분 제34기 제33기 제32기 [유동자산] 1,501,510 1,208,350 1,080,029 당좌자산 1,347,410 1,109,319 1,014,367 재고자산 81,846 99,031 65,662 매각예정자산 72,254 - - [비유동자산] 1,063,317 964,628 662,338 관계기업및공동기업투자 83,054 78,272 42,151 유형자산 541,260 433,179 265,261 무형자산 206,063 258,732 209,136 기타비유동자산 232,940 194,445 145,790 자산총계 2,564,827 2,172,978 1,742,367 [유동부채] 1,131,669 917,628 739,025 [비유동부채] 209,537 215,342 125,406 부채총계 1,341,206 1,132,970 864,431 [지배기업 주주지분] 685,680 644,299 557,867 자본금 18,941 18,941 18,941 기타불입자본 235,544 215,776 180,597 기타자본구성요소 3,769 1,547 2,736 이익잉여금 427,426 408,035 355,593 [비지배지분] 537,941 395,709 320,069 자본총계 1,223,621 1,040,008 877,936 기간 2019.1.1 ~ 2019.12.31 2018.1.1 ~ 2018.12.31 2017.1.1 ~ 2017.12.31 [매출액] 1,877,744 1,470,249 1,450,069 [영업이익] 154,235 154,618 122,598 [계속사업이익] 136,602 128,431 92,751 [당기순이익] 77,666 99,302 92,751 지배기업 주주지분 29,208 60,139 49,225 비지배지분 48,458 39,163 43,526 [기타포괄손익] (4,041) (6,346) (1,504) [총포괄손익] 73,625 92,956 91,247 [주당이익] : 단위(원) 771 1,604 1,388 연결대상 회사 수(주1) 37개 36개 31개 [Δ는 부(-)의 수치임](주1) 연결에 포함된 회사수는 지배회사를 제외하여 산정하였습니다. 2) 요약별도재무정보(K-IFRS적용) (주)NICE홀딩스 (단위 : 백만원 ) 구 분 제34기 제33기 제32기 [유동자산] 8,248 4,269 11,867 당좌자산 8,248 4,269 11,867 [비유동자산] 429,899 419,121 372,976 투자자산 376,695 372,001 339,169 유형자산 20,486 19,968 18,897 무형자산 2,462 354 528 기타비유동자산 30,256 26,798 14,382 자산총계 438,147 423,390 384,843 [유동부채] 86,838 59,863 57,999 [비유동부채] 16,580 27,178 1,235 부채총계 103,418 87,041 59,234 자본금 18,941 18,941 18,941 기타불입자본 208,630 208,409 174,484 기타자본구성요소 △200 △200 -200 이익잉여금 107,358 109,199 132,384 자본총계 334,729 336,349 325,609 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 기간 2019.1.1 ~ 2019.12.31 2018.1.1 ~ 2018.12.31 2017.1.1 ~ 2017.12.31 [매출액] 44,670 40,325 37,458 [영업이익] 27,467 22,616 18,273 [계속사업이익] 5,118 △16,465 5,119 [당기순이익] 5,118 △16,465 5,119 [기타포괄손익] △140 △55 23 [총포괄손익] 4,978 △16,520 5,141 [주당이익] : 단위(원) 135 △439 144 [Δ는 부(-)의 수치임] ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 사업보고서_34_00158316_nice홀딩스_작성중_v2.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 34 기 2019.12.31 현재 제 33 기 2018.12.31 현재 제 32 기 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 34 기 제 33 기 제 32 기 자산 유동자산 1,501,510,394,818 1,208,350,010,631 1,080,028,901,233 현금및현금성자산 535,426,061,466 475,177,296,349 464,914,193,744 단기금융상품 213,797,367,249 76,023,330,025 70,771,924,279 매출채권및기타채권 473,012,708,594 437,905,313,145 386,675,692,935 단기만기보유금융자산 0 0 384,000,000 상각후원가 측정 금융자산 46,600,000,000 30,500,000,000 0 당기법인세자산 1,016,875,326 108,726,560 160,728,820 기타유동자산 77,557,541,672 89,604,437,581 91,460,253,751 재고자산 81,845,666,598 99,030,906,971 65,662,107,704 매각예정자산 72,254,173,913 0 0 비유동자산 1,063,316,974,562 964,627,793,085 662,338,242,284 장기성매출채권및기타채권 49,708,946,121 11,072,834,481 6,782,468,597 장기성당기손익인식금융자산 0 0 19,080,294,938 장기성 당기손익-공정가치 측정 금융자산 42,868,788,188 36,538,534,924 0 장기성매도가능금융자산 0 0 13,613,761,815 장기성 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 4,292,074,567 4,969,391,758 0 장기성만기보유금융자산 0 0 0 기타장기금융자산 23,706,387,032 16,034,174,236 8,056,971,246 관계기업및공동기업투자 83,053,984,582 78,272,459,106 42,151,407,442 유형자산 541,260,188,965 433,178,694,098 265,260,735,854 투자부동산 35,528,935,619 33,374,373,802 12,339,035,096 무형자산 206,062,773,834 258,731,985,972 209,136,469,134 이연법인세자산 40,964,874,078 41,050,629,612 17,596,126,513 기타비유동자산 35,870,021,576 51,404,715,096 68,320,971,649 자산총계 2,564,827,369,380 2,172,977,803,716 1,742,367,143,517 부채 유동부채 1,131,668,644,844 917,627,842,305 739,025,010,015 매입채무및기타채무 212,454,665,048 196,348,664,312 141,381,238,715 단기차입금 370,734,884,121 365,243,789,367 283,140,797,075 유동파생상품부채 0 0 2,718,838,738 유동당기손익-공정가치측정금융부채 100,406,634 1,466,516,011 0 유동성금융리스부채 20,048,178,844 3,681,362,476 2,161,151,211 기타유동금융부채 134,331,845 120,502,233 20,515,069 당기법인세부채 25,099,918,669 20,870,372,207 27,738,716,213 기타유동부채 407,850,219,096 329,896,635,699 281,863,752,994 메각예정부채 95,246,040,587 비유동부채 209,537,641,927 215,341,827,443 125,406,338,973 장기차입금 107,223,637,964 109,823,062,055 92,930,587,726 비유동금융리스부채 38,608,270,030 8,526,664,947 4,525,089,247 비유동파생상품부채 0 0 6,278,210,349 비유동 당기손익-공정가치 측정 금융부채 27,808,121,264 35,813,406,468 0 기타비유동금융부채 957,125,483 22,900,581,686 834,217,043 순확정급여부채 12,413,230,568 11,066,264,952 7,719,690,468 이연법인세부채 19,663,764,480 24,829,231,013 11,420,480,358 기타비유동부채 2,863,492,138 2,382,616,322 1,698,063,782 부채총계 1,341,206,286,771 1,132,969,669,748 864,431,348,988 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 685,680,381,119 644,300,177,594 557,866,817,905 자본금 18,941,150,000 18,941,150,000 18,941,150,000 기타불입자본 235,543,582,152 215,776,310,144 180,597,270,725 기타자본구성요소 3,769,246,468 1,547,295,955 2,735,851,616 이익잉여금 427,426,402,499 408,035,421,495 355,592,545,564 비지배지분 537,940,701,490 395,707,956,374 320,068,976,624 자본총계 1,223,621,082,609 1,040,008,133,968 877,935,794,529 자본과부채총계 2,564,827,369,380 2,172,977,803,716 1,742,367,143,517 연결 포괄손익계산서 제 34 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 33 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 32 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 원) 제 34 기 제 33 기 제 32 기 영업수익 1,877,743,690,907 1,470,248,868,224 1,450,068,987,073 용역의 제공 1,291,267,798,467 1,212,549,613,271 1,110,726,054,217 관계기업 및 공동기업의 손익에 대한 지분 (3,259,104,604) 24,617,532,870 3,976,106,626 배당수익 201,759 820,000 1,535,000 재화의 판매로 인한 수익 589,734,795,285 233,080,902,083 335,365,291,230 영업비용 1,723,508,671,405 1,315,630,398,755 1,327,470,660,256 종업원급여비용 341,765,729,629 279,016,592,623 304,005,126,160 감가상각비 118,943,185,840 80,218,568,058 82,012,066,587 외주용역비 218,460,215,821 216,605,676,287 212,989,017,041 기타영업비용 1,044,339,540,115 739,789,561,787 728,464,450,468 영업이익 154,235,019,502 154,618,469,469 122,598,326,817 금융수익 8,213,302,723 6,357,551,240 4,002,142,993 금융비용 18,201,504,346 10,722,904,781 7,902,845,652 기타영업외수익 53,252,706,288 56,358,509,409 29,798,027,505 기타영업외비용 26,818,926,909 43,366,013,011 24,053,202,313 법인세비용차감전 계속영업이익 170,680,597,258 163,245,612,326 124,442,449,350 법인세비용 34,078,356,600 34,814,195,734 31,691,455,561 계속영업이익(손실) 136,602,240,658 128,431,416,592 92,750,993,789 중단영업이익(손실) (58,936,484,085) (29,129,480,077) 0 당기순이익(손실) 77,665,756,573 99,301,936,515 92,750,993,789 기타포괄손익 (4,041,358,396) (6,345,689,276) (1,504,055,167) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 4,738,462,059 (672,512,363) (1,004,845,211) 지분법자본변동 1,099,872,992 (3,767,623,749) (319,658,604) 외화환산적립금 3,339,406,479 2,466,417,169 (647,129,155) 매도가능금융자산평가손익(세전기타포괄손익) 0 (126,592,804) 당기손익으로 재분류될수 있는 항목과 관련된 법인세 299,182,588 628,694,217 88,535,352 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (8,779,820,455) (5,673,176,913) (499,209,956) 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 평가손익 (1,772,775,187) (231,182,394) 0 확정급여제도의 재측정손익(세전기타포괄손익) (8,820,781,871) (6,633,535,925) (641,586,924) 당기손익으로 재분류되지 않는 항목과 관련된 법인세 1,856,021,941 1,448,272,371 141,092,612 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세전기타포괄손익) (42,285,338) (256,730,965) 1,284,356 총포괄손익 73,624,398,177 92,956,247,239 91,246,938,622 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 29,208,433,836 60,138,567,042 49,225,339,339 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 48,457,322,737 39,163,369,473 43,525,654,450 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 28,290,221,487 56,298,994,157 48,236,966,773 총 포괄손익, 비지배지분 45,334,176,690 36,657,253,082 43,009,971,849 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 2,308 2,334 1,388 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 2,308 2,334 1,388 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 2,308 2,334 1,388 계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) 2,308 2,334 1,388 연결 자본변동표 제 34 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 33 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 32 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 18,941,150,000 176,913,270,741 3,633,960,129 311,067,504,408 510,555,885,278 262,679,383,932 773,235,269,210 회계정책변경에 따른 증가(감소) 배당금지급 4,610,034,130 4,610,034,130 7,472,448,840 12,082,482,970 자기주식 거래로 인한 증감 주식선택권 소유지분의 변동 3,683,999,984 3,683,999,984 21,852,069,683 25,536,069,667 당기순이익(손실) 49,225,339,339 49,225,339,339 43,525,654,450 92,750,993,789 기타포괄손익 (898,108,513) (90,264,053) (988,372,566) (515,682,601) (1,504,055,167) 2017.12.31 (기말자본) 18,941,150,000 180,597,270,725 2,735,851,616 355,592,545,564 557,866,817,905 320,068,976,624 877,935,794,529 2018.01.01 (기초자본) 18,941,150,000 180,597,270,725 2,735,851,616 355,592,545,564 557,866,817,905 320,068,976,624 877,935,794,529 회계정책변경에 따른 증가(감소) 126,646,011 (561,285,768) (434,639,757) (186,274,180) (620,913,937) 배당금지급 4,610,034,130 4,610,034,130 8,063,184,170 12,673,218,300 자기주식 거래로 인한 증감 33,924,999,778 33,924,999,778 33,924,999,778 주식선택권 소유지분의 변동 1,254,039,641 1,254,039,641 47,231,185,018 48,485,224,659 당기순이익(손실) 60,138,567,042 60,138,567,042 39,163,369,473 99,301,936,515 기타포괄손익 (1,315,201,672) (2,524,371,213) (3,839,572,885) (2,506,116,391) (6,345,689,276) 2018.12.31 (기말자본) 18,941,150,000 215,776,310,144 1,547,295,955 408,035,421,495 644,300,177,594 395,707,956,374 1,040,008,133,968 2019.01.01 (기초자본) 18,941,150,000 215,776,310,144 1,547,295,955 408,035,421,495 644,300,177,594 395,707,956,374 1,040,008,133,968 회계정책변경에 따른 증가(감소) 배당금지급 6,818,814,000 6,818,814,000 10,543,124,050 17,361,938,050 자기주식 거래로 인한 증감 주식선택권 220,224,250 220,224,250 220,224,250 소유지분의 변동 19,547,047,758 19,547,047,758 107,441,692,476 126,988,740,234 당기순이익(손실) 29,208,433,836 29,208,433,836 48,457,322,737 77,665,756,573 기타포괄손익 2,221,950,513 (2,998,638,832) (776,688,319) (3,123,146,047) (3,899,834,366) 2019.12.31 (기말자본) 18,941,150,000 235,543,582,152 3,769,246,468 427,426,402,499 685,680,381,119 537,940,701,490 1,223,621,082,609 연결 현금흐름표 제 34 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 33 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 32 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 원) 제 34 기 제 33 기 제 32 기 영업활동현금흐름 261,018,831,585 248,439,460,342 128,929,274,057 당기순이익(손실) 77,665,756,573 99,301,936,515 92,750,993,789 당기순이익조정을 위한 가감 228,822,133,105 134,383,129,814 118,564,054,067 퇴직급여 14,761,104,803 13,563,852,819 12,541,830,369 감가상각비 98,901,374,613 64,260,192,148 61,492,075,390 무형자산상각비 30,491,463,437 24,356,375,071 20,519,991,197 대손상각비 2,132,573,941 5,568,373,175 3,451,025,449 장기종업원급여 87,821,075 431,316,519 0 주식보상비용(환입) 1,172,164,854 131,918,387 0 기타의 대손상각비 0 174,682,000 대손충당금환입 0 0 이자비용 20,045,292,346 13,338,274,827 7,902,845,652 외화환산손실 3,018,065,321 2,152,573,247 1,945,817,241 당기손익인식금융자산처분손익 0 (12,789,628) 당기손익인식금융자산평가이익 0 0 당기손익인식금융자산평가손실 0 1,901,482,068 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익 (5,460,139,657) 21,543,269,359 0 당기손익-공정가치측정금융자산처분손익 (13,211,191,391) (8,000,000) 0 당기손익-공정가치측정금융부채평가손익 (11,546,251,856) 매도가능금융자산처분손익 0 11,074,541 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손 24,250,107 매도가능금융자산손상차손 0 0 만기보유금융자산손상차손 0 0 매각예정자산처분손실 0 0 재고자산평가손실 3,853,730,194 2,518,151,747 189,407,106 재고자산평가손실환입 76,199,333 (678,160,411) 외화환산이익 (2,230,114,554) (1,232,794,859) (539,813,423) 유형자산처분손익 (1,136,010,786) 213,940,230 (14,893,258,206) 유형자산손상차손 21,164,180,215 1,125,254,206 0 무형자산처분손익 9,747,326 (124,276,940) 2,918,280 무형자산손상차손 28,476,015,559 4,339,958,204 1,902,842,095 법인세비용 33,789,108,512 34,619,955,543 31,691,455,561 종속기업/관계기업/공동기업투자처분손익 (115,191,500) (28,807,844,008) (2,119,524,383) 충당부채전입액 373,143,537 0 0 잡손실 9,163,601,712 7,316,470,087 1,059,937,788 관계기업및공동기업의손익에대한지분 3,259,104,604 (24,617,532,870) (3,976,106,626) 이자수익 (8,201,507,548) (6,381,676,411) (4,002,142,993) 배당금수입 (201,759) (820,000) (1,535,000) 잡이익 0 0 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (2,254,383,396) 61,932,827,218 (37,317,216,960) 매출채권의 감소(증가) (21,130,461,847) (1,379,099,574) (730,127,578) 기타유동자산의 감소(증가) 44,438,804,680 46,144,480,245 23,485,849,548 재고자산의 감소(증가) (27,890,714,520) (16,447,323,026) (15,647,268,609) 장기성매출채권의 감소(증가) (8,300,000) (16,700,000) (33,000) 장기성기타채권의 감소(증가) (34,321,420,177) (57,231,195,157) (47,794,793,075) 장기종업원급여의 지급 242,638,619 0 0 매입채무의 증가(감소) 30,264,981,306 (14,796,651,509) 17,087,480,122 기타채무의 증가(감소) 1,150,218,973 30,570,923,621 (6,307,249,947) 기타채권의 감소(증가) (55,777,025,308) 36,028,306,314 (83,768,722,509) 기타유동부채의 증가(감소) 82,439,829,707 54,442,253,732 89,524,299,390 확정급여채무의현재가치의 증가(감소) (21,662,934,829) (15,382,167,428) (13,166,651,302) 이자수취 10,635,229,512 6,542,654,507 4,566,941,510 이자지급 (21,422,200,456) (17,571,390,051) (8,876,163,041) 배당금의 수취 1,518,693,067 1,189,026,691 1,167,664,090 법인세의 납부 (33,946,396,820) (37,338,724,352) (41,926,999,398) 투자활동현금흐름 (353,962,452,704) (264,411,423,015) (24,186,956,226) 단기금융상품의 처분 101,611,658,440 139,154,160,849 169,578,895,326 당기손익인식금융자산의 처분 4,054,952,860 장기금융상품의 처분 0 0 매도가능금융자산의 처분 0 226,150,000 만기보유금융자산의 처분 0 0 상각후원가측정금융자산의 처분 70,517,456,304 84,000,000 0 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 24,768,569,787 156,012,319 0 사업결합으로인한 순현금유입(유출) 4,514,057,067 55,652,799,548 영업양수도로인한 순현금유출 0 0 유형자산 및 투자부동산의 처분 3,697,218,532 770,293,015 34,857,897,392 무형자산의 처분 230,893,450 1,833,081,524 404,214,308 기타유동금융자산의 취득 0 0 당기손익인식금융자산의 취득 0 (1,000,000,000) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 (1,613,475,503) (3,000,500,000) 0 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 1,045,173,870 497,500,000 0 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (12,328,489,995) (15,829,954,859) 0 기타비유동자산의 처분 1,444,480,978 5,627,246,618 2,654,411,703 장기금융상품의 취득 0 0 매도가능금융자산의 취득 0 (827,150,000) 상각후원가측정금융자산의 취득 (86,600,000,000) (50,500,000,000) 0 만기보유금융자산의 취득 0 (300,000,000) 관계기업투자주식의 취득 (2,860,000,000) (48,729,170,459) 0 관계기업투자주식의 처분 1,442,750,000 0 0 종속기업에 대한 투자자산의 처분 (2,571,042,476) 0 0 유형자산의 취득 (168,460,576,911) (106,734,783,719) (78,496,796,443) 무형자산의 취득 (16,035,723,230) (20,532,094,855) (14,035,190,485) 투자부동산의 취득 (12,117,978,613) (1,391,427,528) 기타비유동자산의 취득 (13,758,554,551) (17,171,104,496) (5,953,441,774) 매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 처분 0 0 기타장기금융자산의 처분 9,956,237,508 27,522,627,887 9,056,033,756 기타단기금융자산의 증가 (247,950,033,311) (147,192,860,273) (188,301,505,570) 기타장기금융자산의 증가 (16,498,995,596) (22,761,955,020) (9,610,795,319) 사업양수도로 인한 현금흐름 0 (756,004,000) 재무활동현금흐름 157,335,533,712 27,156,988,117 41,396,161,470 차입금의 차입 1,440,526,692,989 1,338,208,708,765 522,475,825,844 차입금의 상환 (1,369,697,015,847) (1,342,693,429,076) (455,818,295,322) 리스부채의 지급 (27,437,833,489) (3,260,916,404) (1,924,757,892) 금융리스부채의 증가 0 0 종속기업에 대한 소유지분의 변동으로 인한 지급 (2,009,792,850) 0 (9,758,609,000) 종속기업에 대한 소유지분의 변동으로 인한 처분 0 0 배당금의 지급 (17,361,938,050) (12,673,218,300) (12,082,482,970) 자기주식의 취득 0 (9,493,609,230) 자기주식의 처분 34,257,709,628 0 종속기업의 유상증자 133,316,548,459 13,318,133,504 8,000,000,000 신주발행비 지급 (1,127,500) 0 (1,909,960) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 5,511,713,932 (921,922,839) (2,106,983,050) 현금및현금성자산의순증가(감소) 69,903,626,525 10,263,102,605 144,031,496,251 기초현금및현금성자산 475,177,296,349 464,914,193,744 320,882,697,493 연결재무제표 작성대상 범위의 변동으로 인한 현금의 증가 매각예정자산의 현금및현금성자 (9,654,861,408) 기말현금및현금성자산 535,426,061,466 475,177,296,349 464,914,193,744 3. 연결재무제표 주석 제34기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 제33기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 주식회사 NICE홀딩스와 그 종속기업 1. 일반 사항 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 NICE홀딩스(이하 '지배기업')는 기업정보ㆍ금융정보ㆍ경제정보ㆍ소비자신용정보 등 종합신용정보 제공을 주요사업 내용으로 하여 1986년 9월 11일에 한국신용정보㈜로 설립되었습니다. 지배기업은 2010년 11월 5일에 투자사업부문과 신용조회사업부문을 분할하여 지배기업의 투자사업부문과 한국신용평가정보㈜의 투자사업부문을 합병하면서 상호를 주식회사 NICE홀딩스로 변경하고 투자사업부문 등을 영위하고 있습니다. 지배기업은 2012년 8월 1일 현재의 재무상태를 기준으로 물적분할을 통하여 지배기업의 투자부동산 및 일부 관계기업투자주식을 주요 자산으로 하는 나이스인프라 주식회사를 신설하였으며, '독점규제 및 공정거래에 관한 법률' 상 지주회사의 요건을 충족하여 8월 23일부터 지주회사로 전환되었으나 2018년 2월 2일부로 지주회사 자산총액 요건을 미충족하여 지주사의 적용이 제외되었습니다. 지배기업은 설립 후 수차의 증자와 사업결합을 거쳐 보고기간종료일 현재 납입자본금은 18,941,150천원(보통주 37,882,300주)이며 2004년 2월 4일자로 한국거래소가 개설한 KRX유가증권시장에 상장하였습니다. 보고기간종료일 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) 김원우 외 2인 11,317,480 29.88% 에스투비네트워크 6,854,080 18.09% 한국밸류자산운용 2,977,558 7.86% 기타 16,733,182 44.17% 합 계 37,882,300 100.00% 2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 연결재무제표 작성기준 당사와 당사의 종속기업(이하'연결실체')의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에따라 작성되었습니다. 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결재무제표는 아래의 회계정책에서 설명한 바와 같이 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정하되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. 공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 연결실체는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다. 1) 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 리스(제정) 당기에 연결실체는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되는 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스회계처리와 관련하여 새롭거나 개정된 요구사항을 포함하고 있습니다. 이 기준서는 리스이용자로 하여금 금융리스와 운용리스를 구별하지 않도록 하고, (인식면제규정을 적용한 경우) 단기리스와 소액리스가 아닌 모든 리스에 대하여 리스개시일 시점에 사용권자산과 리스부채를 인식하도록 함으로써 리스이용자의 회계처리를 유의적으로 변경하였습니다. 리스이용자의 회계처리와 달리 리스제공자의 회계처리와 관련한 요구사항은 실질적으로 변경되지 않았습니다. 새로운 요구사항의 세부적인 내용은 아래 '(14) 리스'에 기재하였습니다. 기업회계기준서 제1116호가 연결재무제표에 미치는 영향은 아래와 같습니다. 연결실체의 기업회계기준서 제1116호 최초 적용일은 2019년 1월 1일입니다. 연결실체는 아래와 같은 수정소급법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. ㆍ 이 기준서를 최초로 적용하는 누적효과를 최초 적용일에 이익잉여금(또는 적절하 다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식함 ㆍ 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호를 적용하여 표시한 비 교 정보를 다시 작성하지 않음 ① 리스의 새로운 정의의 영향 연결실체는 최초 적용일에 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 다시 판단하지 않을 수 있는 기업회계기준서 제1116호의 전환시 사용할 수 있는 실무적 간편법을 사용하기로 하였습니다. 따라서 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서제2104호에 따른 리스의 정의는 2019년 1월 1일 이전에 체결되거나 변경된 리스에 계속 적용됩니다. 리스의 정의 변경은 주로 통제 개념과 관련됩니다. 기업회계기준서 제1116호는 고객이 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용을 일정 기간 통제하는지에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 결정합니다. 반면 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호는 '위험과 보상'에 초점을 맞추고 있습니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1116호에서 제시한 리스의 정의 및 관련된 지침을 2019년 1월 1일 이후에 체결되거나 변경된 모든 리스계약에 적용합니다. ② 리스이용자의 회계처리에 미치는 영향 (i) 종전에 운용리스로 분류한 리스 과거에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스(재무상태표에 표시되지 않음)의 회계처리를 변경합니다. 연결실체는 모든 리스(단기리스나 소액 기초자산 리스에 대한 실무적 간편법을 적용하는 경우는 제외)를 다음과 같이 회계처리합니다. ㆍ 미래리스료의 현재가치로 최초측정한 금액을 연결재무상태표에 사용권자산과 리 스부채로 인식함. 다만 사용권자산은 기업회계기준서 제1116호 문단 C8(2)(나)에 따라 최초 적용일 직전에 연결재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 발생한(미지급) 리스료 금액을 조정함 ㆍ 연결포괄손익계산서에 사용권자산의 상각과 리스부채의 이자를 인식함 ㆍ 연결현금흐름표에 리스부채의 원금에 해당하는 현금지급액과 이자에 해당하는 현 금지급액을 구분함 리스인센티브(예: 리스료를 면제해 주는 기간)는 사용권자산과 리스부채의 측정의 일부로 인식합니다. 반면 기업회계기준서 제1017호 하에서는 리스 인센티브는 정액기준에 따라 리스비용에서 차감하여 인식하였습니다. 사용권자산은 기업회계기준서 제1036호에 따라 손상 검사합니다. 연결실체는 단기리스(리스기간이 12개월 이하)와 소액기초자산 리스에 대하여 정액기준으로 리스료를 인식하기로 선택하였습니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1017호를 적용하여 종전에 운용리스로 분류한 리스에대하여 수정소급법을 적용하면서 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다. ㆍ 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율을 적용함 ㆍ 최초 적용일 직전에 재무상태표에 인식된 손실부담리스의 충당부채 금액만큼 최 초 적용일의 사용권자산을 조정함 ㆍ 연결실체는 최초 적용일부터 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택함 ㆍ 연결실체는 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외함 ㆍ 연결실체는 계약이 리스연장 또는 종료선택권을 포함하였을 때 리스기간을 산정 하기 위하여 사후판단을 사용함 (ii) 종전에 금융리스로 분류한 리스 연결실체가 소액기초자산 리스 인식면제규정을 적용하기로 선택한 경우 이외에는 기업회계기준서 제1017호를 적용하여 금융리스로 분류한 리스에 대하여 최초 적용일 직전에 기업회계기준서 제1017호를 적용하여 측정된 리스자산 및 리스부채의 장부금액은 어떠한 조정도 없이 사용권자산과 리스부채로 재분류됩니다. 사용권자산과 리스부채는 2019년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 회계처리합니다. ③ 리스제공자의 회계처리에 미치는 영향 기업회계기준서 제1116호는 리스제공자의 회계처리를 실질적으로 변경하지 않습니다. 기업회계기준서 제1116호 하에서 리스제공자는 여전히 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고, 그 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다. 하지만 기업회계기준서 제1116호는 공시 요구사항, 특히 리스제공자가 리스자산의 잔여지분에서 발생하는 위험을 관리하는 방법과 관련한 공시 요구사항을 변경하고 확대하였습니다. 기업회계기준서 제1116호 하에서 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의구별되는 계약으로 회계처리합니다. 중간리스제공자는 기초자산(기업회계기준서 제1017호를 적용하는 경우)이 아니라 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다. 이러한 변경 때문에 연결실체는 특정한 운용전대리스 약정을 금융리스로 재분류하고, 그러한 전대리스를 최초 적용일에 체결되는 새로운 금융리스로 회계처리 하였습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 요구하는 바와 같이, 금융리스채권에 대하여 기대신용손실에 따른 충당금을 인식하였습니다. ④ 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용의 재무적 영향 2019년 1월 1일 현재 재무상태표에 인식된 리스부채에 적용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 3.09%입니다. 아래의 표는 2018년 12월 31일에 기업회계기준서 제1017호를 적용하여 공시한 운용리스약정을 최초 적용일의 증분차입이자율을 사용하여 할인한 금액과 최초 적용일 재무상태표에 인식된 리스부채의 관계를 보여 줍니다. (단위: 천원) 구분 금액 2018년 12월 31일 현재 운용리스약정 (a) 67,411,593 단기리스와 소액 기초자산 리스 (b) 4,710,341 현재가치 할인 효과 (c) 4,433,648 2018년 12월 31일 현재 기업회계기준서 제1017호에 따라 인식된 금융리스부채 (d) 58,267,603 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료의 현재가치 (e) - 종전에 운용리스약정에 포함되지 않았으나, 리스기간에 포함된 연장선택권의 대상 기간에 대한 리스료의 현재가치 (f) - 2019년 1월 1일 현재 리스부채 (g = a-b-c+d-e+f) 58,267,603 연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 전환시점에 사용권자산과 리스부채를 각각 67,718,964천원 및 58,267,603천원 인식하였습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정) 동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지를 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다. - 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 동 개정사항은 관계기업이나 공동기업에 대한 지분법을 적용하지 않는 다른 금융상품에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이 포함됩니다. 연결실체는 그러한 장기투자지분에 대하여 기업회계기준서 제1028호를 적용하기 전에 기업회계기준서 제1109호를 적용합니다. 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 아니합니다. - 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 '법인세', 기업회계기준서 제1023호 '차입원가', 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 및 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. ① 기업회계기준서 제1012호 법인세 동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 이는 배당이익과 미배당이익에 다른 세율이 적용되는지와 무관하게 적용됩니다. ② 기업회계기준서 제1023호 차입원가 동 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다. ③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합 동 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다. ④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정 동 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정) 동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 연결실체는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우에 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단 99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여 산정하며 재측정할 때 기여금 납부와 급여 지급이 순확정급여부채(자산)에 미치는 영향도 고려한다는 점을 명확히 합니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정) 동 개정사항은 ‘원가기준 투입법 적용 계약의 추가 공시’와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 ‘계약’의 의미를 ‘개별계약’으로 개정함으로써 기업회계기준서제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의 수익기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수있으며, 이에 따라 종전의 수익기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 합니다. - 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정) 동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다. ① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지, 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다. ② 기업은 법인세신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다. - 수용할 가능성이 높다면 법인세신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세처리와 일관되게 산정합니다. - 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다. 연결실체는 동 제·개정사항이 연결실체의 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 2) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 연결실체가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정) 동 개정사항은 사업이 일반적으로 산출물을 보유하지만 활동과 자산의 통합된 집합이 사업의 정의를 만족하기 위해서 산출물이 필수적이지 않다는 점을 명확히 합니다.취득한 활동과 자산의 집합이 사업으로 간주되기 위해서는 최소한 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 포함해야 합니다. 또한 실질적인 과정이 취득되었는지 여부를 결정하는데 도움이 되는 판단지침을 제시하고 있습니다. 동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다. 동 개정사항은 취득일이 2020 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일이후인 모든 사업결합 및 자산취득에 전진적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서에서 '개념체계'에 대한 참조(개정) 2018년 12월 21일 발표과 함께 도입된 전면개정된 '개념체계'(2018)와 함께, 국제회계기준위원회는 '기업회계기준서에서 개념체계의 참조에 대한 개정'도 발표하였습니다. 동 문서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001호, 제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제2122호 및 제2032호에 대한 개정을 포함하고 있습니다. 그러나 모든 개정사항은 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면개정된 '개념체계'(2018)을 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는 '개념체계'가 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'(2007)인지, '개념체계'(2010)인지, 또는 신규로 개정된 '개념체계'(2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면개정 '개념체계'(2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다. 동 개정사항은 실제로 변경이 있는 경우 2020년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. (2) 연결기준연결재무제표는 지배기업과 지배기업(또는 그 종속기업)이 지배하고 있는 다른 기업 (특수목적기업 포함)의 재무제표를 통합하고 있습니다. 연결실체는 1) 피투자자에 대한 힘, 2) 피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리, 3) 투자자의이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용하는 능력의 3가지 요소를 모두 충족할 때 지배력이 존재한다고 판단하고 있습니다. 또한 상기 지배력의 3가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 존재하는 경우, 피투자자를 지배하는지 재평가 하고 있습니다. 연결실체가 피투자자 의결권의 과반수 미만을 보유하더라도, 피투자자의 관련활동을일방적으로 지시할 수 있는 실질적인 능력을 가지기에 충분한 의결권을 보유하고 있다면 피투자자에 대한 힘을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 의결권이 피투자자에게 대한 힘을 부여하기에 충분한지 여부를 평가할 때 다음 사항을 포함하여 모든 관련 사실과 상황을 고려하고 있습니다. - 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도 - 연결실체, 다른 의결권 보유자 또는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권 - 계약상 약정에서 발생하는 권리 - 과거 주총에서의 의결양상을 포함하여, 결정이 이루어져야 하는 시점에 연결실체가 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 가지고 있는지를 나타내는 다른 추가적인 사실과 상황 비지배지분의 장부금액은 최초 인식한 금액에 취득이후 자본 변동에 대한 비지배지분의 비례지분을 반영한 금액입니다. 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 비지배지분에 귀속되고 있습니다. 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 연결실체 내의 거래, 이와 관련된 자산과 부채, 수익과 비용 등은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다.종속기업의 비지배지분은 연결실체의 자본과 별도로 식별합니다. 취득일에 피취득자에 대한 비지배지분의 요소가 현재의 지분이며 청산시에 보유자에게 기업 순자산의 비례적 몫에 대하여 권리를 부여하고 있는 경우에는 이러한 비지배지분은 취득일에 1) 공정가치와 2) 피취득자의 식별가능한 순자산에 대하여 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫 중 하나의 방법으로 측정할 수 있습니다. 이러한 측정기준의 선택은 각 취득거래별로 이루어집니다. 그 밖의 모든 비지배지분 요소는 취득일의 공정가치로 측정합니다. 취득 후에 비지배지분의 장부금액은 최초 인식한 금액에 취득 이후 자본 변동에 대한 비지배지분의 비례지분을 반영한 금액입니다. 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 비지배지분에 귀속되고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 연결실체의 소유지분변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 연결실체의 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에 대한 상대적 지분변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 지배기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다. 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우, (i) 수취한 대가 및 보유한 지분의 공정가치의 합계액과 (ii) 종속기업의 자산(영업권 포함)과 부채, 비지배지분의 장부금액의 차이금액을 처분손익으로 계상하고 있습니다. 종속기업과 관련하여 기타포괄손익으로 이전에 인식한 금액에 대하여 관련 자산이나부채를 직접 처분한 경우의 회계처리(즉 당기손익으로 재분류하거나 직접 이익잉여금으로 대체)와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다. 지배력을 상실한 날에 이전의 종속기업에 대한 투자자산의 공정가치는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 금융자산의 최초 인식시의 공정가치로 간주하거나 적절한 경우 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자의 최초 인식시의 원가로 간주하고 있습니다. (3) 사업결합 종속기업 및 사업의 취득은 취득법을 적용하여 회계처리하였습니다. 사업결합이전대가는 피취득자에 대한 지배력을 대가로 이전하는 자산, 연결실체가 피취득자의 이전 소유주에 대하여 발행하였거나 부담하는 부채 및 발행한 지분의 취득일의 공정가치(교환일에)의 합계로 산정하고 있습니다. 취득관련원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득일에 식별가능한 취득자산, 인수부채 및 우발부채는 다음을 제외하고는 취득일에 공정가치로 인식하고 있습니다. - 이연법인세자산이나 부채와 종업원급여약정과 관련된 자산이나 부채는 각각 기업회계기준서 제1012호 '법인세'와 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'에 따라 인식하고 측정하고 있습니다. - 연결실체가 피취득자의 주식기준보상을 자신의 주식기준보상으로 대체하면서 발생한 부채나 지분상품은 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'에 따라 측정하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 따라 매각예정자산으로 분류된 비유동자산(또는 처 분자산집단)은 기업회계기준서 제1105호 에 따라 측 정하고 있습니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액이 취득일 현재 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액이 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액을 초과하는 금액이 재검토후에도 존재하는 경우에, 그 초과금액은 즉시 염가매수차익으로 당기손익에 반영하고 있습니다. 취득일에 피취득자에 대한 비지배지분의 요소가 현재의 지분이며 청산 시에 보유자에게 기업 순자산의 비례적 몫에 대하여 권리를 부여하고 있는 경우에는 이러한 비지배지분은 취득일에 1) 공정가치나 2) 피취득자의 식별가능한 순자산에 대하여 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫 중 하나의 방법으로 측정할 수 있습니다. 이러한 측정기준의 선택은 각 취득거래별로 이루어집니다. 그 밖의 모든 비지배지분 요소는 한국채택국제회계기준에서 측정기준을 달리 요구하는 경우가 아니라면 취득일의 공정가치로 측정합니다. 사업결합으로 인한 연결실체의 이전대가에는 조건부 대가 약정으로 인한 자산과 부채를 포함하고 있으며 조건부 대가는 취득일의 공정가치로 측정하고 사업결합으로 인한 이전대가의 일부로 포함되어 있습니다. 취득일 이후 공정가치의 변동액은 측정기간 조정사항의 조건을 충족하는 경우 소급하여 조정하고 해당 영업권에서 조정하고 있습니다. 측정기간 조정사항이란 '조정기간'(취득일로부터 1년을 초과할 수 없 음)동안 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대한 추가적 정보를 획득하여 발생하는조정사항을 말합니다. 단계적으로 이루어지는 사업결합에서, 연결실체는 이전에 보유하고 있던 피취득자에대한 지분을 취득일(즉 연결실체가 지배력을 획득한 날)의 공정가치로 재측정하고 그결과 차손익이 있다면 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득일 이전에 피취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액은 이전에 보유한 지분을 직접 처분하였다면 적용할 기준과 동일하게 인식하고 있습니다. 사업결합에 대한 최초 회계처리가 사업결합이 발생한 보고기간종료일까지 완료되지 못한다면, 연결실체는 회계처리가 완료되지 못한 항목의 잠정 금액을 연결재무제표에 보고하고 있습니다. 측정기간(위 참고) 동안에 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 있는 경우 연결실체는 취득일에 이미 알았더라면 취득일에 인식된 금액의 측정에 영향을 주었을 그 정보를 반영하기 위하여 취득일에 인식한 잠정금액을 소급하여 조정하거나 추가적인 자산과 부채를 인식하고 있습니다. (4) 관계기업과 공동기업에 대한 투자 관계기업이란 연결실체가 유의적인 영향력을 보유하며, 종속기업이나 공동기업이 아닌 기업을 말합니다. 유의적인 영향력이란 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력으로 그러한 정책에 대한 지배력이나 공동지배력은 아닌 것을 말합니다. 공동기업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 그 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하는 공동약정을 말하며, 공동지배력은 약정의 지배력에 대한 계약상 합의된 공유로서, 관련활동에 대한 결정에 지배력을 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구될 때에만 존재합니다. 관계기업이나 공동기업에 대한 투자가 기업회계기준서 제1105호'매각예정비유동자산과 중단영업'에 의하여 매각예정자산으로 분류되는 경우를 제외하고는 관계기업과공동기업의 당기순손익, 자산과 부채는 지분법을 적용하여 연결재무제표에 포함됩니다. 지분법을 적용함에 있어 관계기업과 공동기업투자는 취득원가에서 지분취득 후 발생한 관계기업과 공동기업의 순자산에 대한 지분변동액을 조정하고, 각 관계기업과 공동기업투자에 대한 손상차손을 차감한 금액으로 연결재무상태표에 표시하였습니다. 관계기업과 공동기업에 대한 연결실체의 지분(실질적으로 관계기업과 공동기업에 대한 연결실체의 순투자의 일부분을 구성하는 장기투자항목을 포함)을 초과하는 관계기업과 공동기업의 손실은 연결실체가 법적의무 또는 의제의무를 지고 있거나 관계기업과 공동기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우에만 인식합니다. 관계기업이나 공동기업에 대한 투자는 피투자자가 관계기업 또는 공동기업이 되는 시점부터 지분법을 적용하여 회계처리 합니다. 취득일 현재 관계기업과 공동기업의 식별가능한 자산, 부채 그리고 우발부채의 공정가치순액 중 연결실체의 지분을 초과하는 매수원가는 영업권으로 인식하며, 영업권은 투자자산의 장부금액에 포함 됩니다. 매수원가를 초과하는 식별가능한자산, 부채 그리고 우발부채의 순공정가치에 대한 연결실체의 지분해당이 재검토 후에도 존재하는 경우에는 당기손익으로 인식됩니다. 연결실체는 관계기업이나 공동기업의 정의를 충족하지 못하게 된 시점부터 지분법의사용을 중단합니다. 관계기업과 공동기업에 대한 유의적인 영향력을 상실한 이후에도 기존의 관계기업과공동기업에 대한 투자자산 중 일부를 계속 보유하고 있다면, 유의적인 영향력을 상실한 시점의 당해 투자자산의 공정가치를 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 최초 인식시의 공정가치로 간주합니다. 이 때 보유하는 투자자산의 장부금액과 공정가치의 차이는 관계기업(또는 공동기업)처분손익에 포함하여당기손익으로 인식합니다. 또한 투자자는 관계기업과 공동기업이 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리와 동일한 기준으로 그 관계기업 및 공동기업과 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 모든 금액에 대하여 회계처리합니다. 그러므로 관계기업이 이전에 기타포괄손익으로 인식한 손익을 관련 자산이나 부채의 처분으로 당기손익으로 재분류하게되는 경우, 연결실체는 관계기업과 공동기업에 대한 유의적인 영향력을 상실한 때에 손익을 자본에서 당기손익으로 재분류(재분류 조정)합니다. 그리고 관계기업이나 공동기업에 대한 소유지분이 감소하지만 지분법을 계속 적용하는 경우에는 이전에 기타포괄손익으로 인식했던 손익이 관련 자산이나 부채의 처분에 따라 당기손익으로 재분류되는 경우라면, 그 손익 중 소유지분의 감소와 관련된 비례적 부분을 당기손익으로 재분류합니다. 또한 관계기업이나 공동기업에 대한 투자의 일부가 매각예정분류 기준을 충족하는 경우 기업회계기준서 제1105호를 적용하고 있습니다. 연결실체는 관계기업과 공동기업투자에 대한 손상차손 인식여부를 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 규정에 따라 판단하고 있습니다. 손상징후가 있는경우, 관계기업과 공동기업투자의 전체 장부금액(영업권 포함)을 기업회계기준서 제1036호'자산손상'에 따라 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 인식된 손상차손은 관계기업과 공동기업투자의 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않습니다.그리고 손상차손의 환입은 기업회계기준서 제1036호에 따라 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다. 관계기업투자가 공동기업투자가 되거나 반대로 공동기업투자가 관계기업투자로 되는 경우, 연결실체는 지분법을 계속 적용하며 잔여 보유지분을 재측정하지 않습니다. 연결실체가 관계기업이나 공동기업과 거래를 하는 경우, 관계기업과 공동기업의 거래에서 발생한 손익은 연결실체와 관련이 없는 관계기업과 공동기업에 대한 지분에 해당하는 부분만을 연결실체의 연결재무제표에 인식하고 있습니다. (5) 현금및현금성자산연결실체의 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금 및 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하 는 매우 유동적인 단기투자자산을 포함하고 있습니다. 당좌차월은 연결재무상태표 상 '단기차입금' 계정에 포함됩니다. (6) 금융상품 금융자산 및 금융부채는 연결실체가 계약의 당사자가 되는 때에 연결실체의 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융자산 및 금융부채는 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 취득이나 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융자산 또는 금융부채의 공정가치에 차감하거나 가산하고 있습니다. 다만 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득이나 당기손익-공정가치측정금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (7) 금융자산 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다. 모든 인식된 금융자산은 후속적으로 금융자산의 분류에 따라 상각후원가나 공정가치로 측정합니다. 1) 금융자산의 분류 다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다. - 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다. - 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다. 다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. - 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다. - 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다. 상기 이외의 모든 금융자산은 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다. 상기에 기술한 내용에도 불구하고 연결실체는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다. - 특정 요건을 충족하는 경우(아래 1-3) 참고) 지분상품의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다. - 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우(아래 1-4) 참고) 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정할 수 있습니다. 1-1) 상각후원가 및 유효이자율법 유효이자율법은 채무상품의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익을 배분하는 방법입니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우를 제외하고는 유효이자율은 금융자산의 기대존속기간이나 (적절하다면) 그보다 짧은 기간에 걸쳐, 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하되 기대신용손실은 고려하지 않고 예상되는 미래현금수취액의 현재가치를 최초 인식시 총장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다.취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우 신용조정 유효이자율은 기대신용손실을 고려한 기대현금흐름의 현재가치를 최초 인식시점의 상각후원가로 할인하여 계산합니다. 금융자산의 상각후원가는 최초 인식시점에 측정한 금액에서 상환된 원금을 차감하고, 최초 인식금액과 만기금액의 차액에 유효이자율법을 적용하여 계산한 상각누계액을 가감한 금액에 손실충당금을 조정한 금액입니다. 금융자산의 총장부금액은 손실충당금을 조정하기 전 금융자산의 상각후원가입니다. 이자수익은 상각후원가와 기타포괄손익-공정가치로 후속측정하는 채무상품에 대해 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산을 제외한 금융자산의 경우 이자수익은 금융자산의 총장부금액에 유효이자율을 적용하여 계산합니다(후속적으로 신용이 손상된 금융자산은 제외). 후속적으로 신용이 손상된 금융자산의 경우 이자수익은 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 인식합니다. 만약 후속 보고기간에 신용이 손상된 금융상품의 신용위험이 개선되어 금융자산이 더 이상 손상되지 않는 경우 이자수익은 금융자산의 총장부금액에 유효이자율을 적용하여 인식합니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우 이자수익은 최초 인식시점부터 금융자산의 상각후원가에 신용조정 유효이자율을 적용하여 인식합니다. 후속적으로 금융자산의 신용위험이 개선되어 금융자산이 더 이상 손상되지 않는 경우에도 이자수익의 계산을 총장부금액 기준으로 변경하지 아니합니다. 이자수익은 당기손익으로 인식하며 '금융이익-유효이자율법에 따른 이자수익' 항목으로 계상하고 있습니다. 1-2) 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 분류되는 채무상품 최초 인식시점에 채무상품은 공정가치에 거래원가를 가산하여 측정합니다. 후속적으로 외화환산손익, 손상차손(환입) 및 유효이자율법에 따른 이자수익의 결과에 따른 채무상품의 장부금액 변동은 당기손익으로 인식합니다. 당기손익으로 인식되는 금액은 채무상품이 상각후원가로 측정되었더라면 당기손익으로 인식되었을 금액과 동일합니다. 이를 제외한 채무상품의 모든 장부금액의 변동은 기타포괄손익으로 인식하며 평가손익누계액으로 누적됩니다. 채무상품이 제거될 때 기타포괄손익으로 인식되었던 누적손익은 당기손익으로 재분류됩니다. 1-3) 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품 연결실체는 최초 인식시점에 지분상품에 대한 투자를 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정하는 취소 불가능한 선택(상품별)을 할 수 있습니다. 만일 지분상품이 단기매매항목이거나 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가인 경우에는 기타포괄손익-공정가치측정항목으로의 지정은 허용되지 아니합니다. 다음의 경우 금융자산은 단기매매항목에 해당합니다. - 주로 단기간에 매각할 목적으로 취득하는 경우 - 최초 인식시점에 공동으로 관리하는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부로 운용 형태가단기적 이익 획득 목적이라는 증거가 있는 경우 - 파생상품 (금융보증계약인 파생상품이나 위험회피항목으로 지정되고 효과적인 파생상품은 제외) 기타포괄손익-공정가치항목에 해당하는 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시 공정가치에 거래원가를 가산하여 인식합니다. 후속적으로 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하며 평가손익누계액으로 누적됩니다. 지분상품이 처분되는 시점에 누적손익은 당기손익으로 재분류되지 않으며 이익잉여금으로 대체됩니다. 지분상품에 대한 투자의 배당금이 명백하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 그러한 배당금은 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익으로 인식합니다. 배당금은 '금융이익' 항목으로 계상하고 있습니다. 1-4) 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정 요건을 충족하지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정합니다. - 단기매매항목이 아니고 사업결합에서의 조건부 대가가 아닌 지분상품에 대해 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정하지 않은 경우 동 지분상품은 당기손익-공정가치측정항목으로 분류합니다(상기 1-3) 참고). - 상각후원가측정항목의 요건이나 기타포괄손익-공정가치측정항목의 요건을 충족하지못하는 채무상품(상기 1-1) 및 1-2) 참고)은 당기손익-공정가치측정항목으로 분류합니다. 또한 당기손익-공정가치측정항목으로의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나 그에 따른 손익을 인식하는 경우에 측정 또는 인식상 발생하는 불일치('회계 불일치')를 제거하거나 유의적으로 감소시킨다면 상각후원가측정항목의 요건이나 기타포괄손익-공정가치측정항목의 요건을 충족하는 채무상품을 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정항목으로 지정할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산은 매 보고기간말 공정가치로 측정하며, 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치 변동에 따른 손익을 당기손익으로 인식합니다. 당기손익으로 인식한 순손익에는 금융자산으로부터 획득한 배당금이 포함되어 있으며 '기타영업외손익' 항목으로 계상하고 있습니다. 한편 당기손익-공정가치측정금융자산에서 발생한 이자수익은 '금융이익-기타' 항목으로 계상하고 있습니다. 2) 외화환산손익외화로 표시되는 금융자산의 장부금액은 외화로 산정되며 보고기간말 현물환율로 환산합니다. - 상각후원가로 측정하는 금융자산의 경우(위험회피관계로 지정된 부분 제외) 환율차이는 '기타영업외손익' 항목에 당기손익으로 인식됩니다. - 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품의 경우(위험회피관계로 지정된 부분 제외) 채무상품의 상각후원가의 환율차이는 '기타영업외손익' 항목에 당기손익으로 인식됩니다. 이를 제외한 환율차이는 평가손익누계액 항목에 기타포괄손익으로 인식됩니다. - 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우(위험회피관계로 지정된 부분 제외) 환율차이는 '기타영업외손익' 항목에 당기손익으로 인식됩니다. - 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품의 경우 평가손익누계액 항목에 기타포괄손익으로 인식됩니다. 3) 금융자산의 손상 연결실체는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자, 리스채권, 매출채권 및 계약자산과 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 기대신용손실의 금액은 매 보고기간에 금융상품의 최초 인식 이후 신용위험의 변동을 반영하여 갱신됩니다. 연결실체는 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 이러한 금융자산에 대한 기대신용손실은 연결실체의 과거 신용손실 경험에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 일반적인 경제 상황 및 적절하다면 화폐의 시간가치를 포함한 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를통해 조정됩니다. 이를 제외한 금융자산에 대해서는 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 그러나 최초 인식 후 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 연결실체는 금융상품의 기대신용손실을 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정합니다. 전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실을 의미합니다. 반대로 12개월 기대신용손실은 보고기간말 후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인해 기대되는 전체기간 기대신용손실의 일부를 의미합니다. 3-1) 신용위험의 유의적 증가 최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 평가할 때 보고기간 말의 금융상품에 대한 채무불이행 발생위험을 최초 인식일의 채무불이행 발생위험과 비교합니다. 이러한 평가를 하기 위해 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 과거 경험 및 미래전망 정보를 포함하여 합리적이고 뒷받침될 수 있는 양적ㆍ질적정보를 모두 고려합니다. 연결실체가 이용하는 미래전망 정보에는 경제전문가 보고서와 재무분석가, 정부기관, 관련 싱크탱크 및 유사기관 등에서 얻은 연결실체의 차입자가 영위하는 산업의 미래전망뿐 만 아니라 연결실체의 핵심영업과 관련된 현재 및 미래 경제정보에 대한 다양한 외부자료를 고려하는 것이 포함됩니다. 특히 최초 인식 후에 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 평가할 때 다음의 사항을 고려하고 있습니다. - 금융상품의 (이용할 수 있는 경우) 외부 또는 내부 신용등급의 실제 또는 예상되는 유의적인 악화 - 특정 금융상품의 신용위험에 대한 외부 시장지표의 유의적인 악화. 예를 들어 신용스프레드, 차입자에 대한 신용부도스왑가격의 유의적인 증가 또는 금융자산의 공정가치가 상각후원가에 미달하는 기간이나 정도 - 차입자의 영업성과의 실제 또는 예상되는 유의적인 악화 - 같은 차입자의 그 밖의 금융상품에 대한 신용위험의 유의적인 증가 - 차입자의 규제상ㆍ경제적ㆍ기술적 환경의 실제 또는 예상되는 유의적인 불리한 변동으로서 채무를 지급할 수 있는 차입자의 능력에 유의적인 하락을 일으키는 변동 이러한 평가 결과와 상관 없이 계약상 지급이 30일을 초과하여 연체되는 경우에는 이를 반증하는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보가 없다면 금융상품의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가하였다고 간주합니다. 상기 사항에도 불구하고 연결실체는 보고기간 말에 금융상품이 낮은 신용위험을 갖는다고 결정하는 경우에는 해당 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않았다고 보고 있습니다. (1) 금융상품의 채무불이행 발생 위험이 낮고 (2) 단기적으로 차입자가 계약상 현금흐름 지급의무를 이행할 수 있는 강한 능력을 갖고 있으며 (3) 장기적으로는 경제 환경과 사업 환경의 불리한 변화 때문에 차입자가 계약상 현금흐름 지급의무를 이행할 수 있는 능력이 약해질 수도 있으나 반드시 약해지지는 않는 경우에금융상품이 낮은 신용위험을 갖는다고 결정합니다. 연결실체는 국제적인 통념에 따라 외부신용등급이 '투자등급'에 해당하는 금융자산 또는 외부신용등급을 이용할 수 없는 경우에 내부등급이 '정상'에 해당하는 금융자산은 낮은 신용위험을 갖는다고 판단합니다. '정상'은 거래상대방이 견실한 재무상태를가지고 있으며 연체된 금액이 없다는 것을 의미합니다. 금융보증계약의 경우 연결실체가 취소 불가능한 약정의 당사자가 된 날이 손상 목적의 금융상품을 평가하기 위한 목적의 최초 인식일입니다. 금융보증계약의 최초 인식 이후 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 평가할 때 특정 채무자가 계약을 이행하지 못할 위험의 변동을 고려합니다. 연결실체는 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 판단하기 위해 사용되는 요건의 효과성을 정기적으로 검토하고 있으며, 그러한 요건이 연체가 되기 전에 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 판단할 수 있다는 확신을 갖는데 적절하도록 그러한 요건을 수정하고 있습니다. 3-2) 채무불이행의 정의 연결실체는 과거 경험상 다음 기준 중 하나를 충족하는 금융자산은 일반적으로 회수가능하지 않다는 점을 나타내므로, 다음 사항들은 내부 신용위험관리목적상 채무불이행 사건을 구성하는 것으로 간주합니다. - 차입자가 계약이행 조건을 위반한 경우 상기의 분석과 무관하게 연결실체는 채무불이행을 더 늦게 인식하는 요건이 보다 적절하다는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보가 없다면 금융자산이 90일을 초과하여 연체하는 경우에 채무불이행이 발생하였다고 간주합니다. 3-3) 신용이 손상된 금융자산 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 생긴 경우에 해당 금융자산의 신용은 손상된 것입니다. 금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음의 사건에 대한 관측 가능한 정보를 포함하고 있습니다. ① 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움 ② 채무불이행이나 연체 같은 계약위반 (상기 3-2) 참고) ③ 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 계약상 이유로 인한 차입조건의 불가피한 완화 ④ 차입자의 파산 가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐 ⑤ 재무적 어려움으로 해당 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 3-4) 제각정책 차입자가 청산하거나 파산 절차를 개시하는 때 또는 차입자가 심각한 재무적 어려움을 겪고 있다는 점을 나타내는 정보가 있으며 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우에 금융자산을 제각합니다. 제각된 금융자산은 적절한 경우 법률 자문을 고려하여 연결실체의 회수절차에 따른 집행 활동의 대상이 될 수 있습니다. 3-5) 기대신용손실의 측정 및 인식 기대신용손실의 측정은 채무불이행 발생확률, 채무불이행시 손실률(즉 채무불이행 발생했을 때 손실의 크기) 및 채무불이행에 대한 노출액에 따라 결정됩니다. 채무불이행 발생확률 및 채무불이행시 손실률은 상기에서 기술한 바와 같이 과거정보에 기초하며 미래전망 정보에 의해 조정됩니다. 금융자산의 채무불이행에 대한 노출액은 보고기간 말 그 자산의 총장부금액을 나타내며, 금융보증계약의 경우 보고기간 말의 사용금액에 과거 추세와 채무자의 특정 미래 재무적 필요성에 대한 연결실체의 이해 및 기타 관련된 미래전망 정보에 기초한 채무불이행 시점까지 미래에 사용될 것으로 예상되는 금액을 포함하고 있습니다. 금융자산의 경우 기대신용손실은 계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상되는 모든 현금흐름의 차이를 최초 유효이자율로 할인한 금액입니다. 리스채권의 경우 기대신용손실을 산정하기 위한 현금흐름은 기업회계기준서제1016호 '리스'에 따라 리스채권을 측정할 때 사용한 현금흐름과 일관됩니다. 금융보증계약의 경우 연결실체는 보증대상 금융상품의 계약조건에 따라 채무자의 채무불이행 사건에 대해서만 지급할 것을 요구받으며, 기대신용손실은 발생한 신용손실에 대해 피보증인에게 변제할 것으로 예상되는 금액에서 피보증인, 채무자, 그 밖의 제삼자에게서 수취할 것으로 예상되는 금액을 차감하여 산정하고 있습니다. 모든 금융자산에 대한 손상 관련 손익은 당기손익으로 인식하며 손실충당금 계정을 통해 해당 자산의 장부금액을 조정합니다. 다만 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자의 경우에는 기타포괄손익으로 인식하여 손익누계액에 누적되며 재무상태표에서 금융자산의 장부금액을 줄이지 아니합니다. 4) 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때에만 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 연결실체는 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 연결실체는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산을 제거하는 경우, 당해 자산의 장부금액과 수취하거나 수취할 대가의 합계의 차이를 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자를 제거하는 경우 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정한 지분상품에 대한 투자는 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류하지 않으나 이익잉여금으로 대체합니다. (8) 유형자산유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산 별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 건물 40년 구축물 10~30년 기계장치 4~10년 차량운반구 4~5년 임차시설물 4~5년 금융리스자산 4년 집기비품 4~5년 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간종료일에 재검토하고있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (9) 투자부동산임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득 시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년 또는 20년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 미래경제적효익을 기대할 수 없는 경우에 해당 투자부동산의 장부금액을 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 투자부동산이 제거되는 시점의 당기손익으로 인식하고 있습니다. (10) 무형자산 1) 개별 취득하는 무형자산 내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다. 2) 내부적으로 창출한 무형자산 - 연구 및 개발원 가 연구활동에 대한 지출은 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발활동(또는 내부프로젝트의 개발단계)과 관련된 지출은 해당 개발계획의 결과가 새로운 제품의 개발이나 실질적 기능 향상을 위한 것이며 연 결실체가 그 개발계획의 기술적, 상업적 달성가능성이 높고 소요되는 자원을 신뢰성 있게 측정 가능한 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 취득원가는 그 무형자산이 위에서 기술한 인식조건을최초로 충족시킨 시점 이후에 발생한 지출의 합계이며, 내부적으로 창출한 무형자산으로 인식되지 않는 개발원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산은 최초 인식 후에 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. 3) 사업결합으로 취득한 무형자산 사업결합으로 취득하고 영업권과 분리하여 인식한 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 최초 인식 후에는 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. 4) 무형자산의 제거 무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (11) 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산의 손상 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간종료일마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 연결실체는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다. 비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액 이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (12) 영업권 사업결합에서 발생하는 영업권은 지배력을 획득하는 시점(취득일)에 원가에서 누적손상차손을 차감하여 인식하고 있습니다. 손상검사를 위하여 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과가 예상되는 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분됩니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 손상검사를 수행합니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달 할 경우, 손상차손은 먼저 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 잔여손상차손은 현금창출단위를 구성하는 다른 자산들의 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 영업권의 손상차손은 당기손익으로 직접 인식되어 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 추후에 환입할 수 없습니다. 관련 현금창출단위를 처분할 경우 관련 영업권 금액은 처분손익의 결정에 포함됩니다. (13) 매각예정비유동자산매각예정으로 분류된 비유동자산(또는 처분자산집단)은 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정합니다. 연결실체는 비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래로 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 비유동자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태에서 통상적이고 관습적인 거래조건만으로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주됩니다. 경영진은 자산의 매각계획을 확약해야 하며 분류시점에서 1년 이내에 매각완료요건이 충족될 것으로 예상되어야 합니다. 연결실체는 종속기업에 대한 지배력의 상실을 가져오는 매각계획을 확약하는 경우, 매각 이후 연결실체가 종전 종속기업에 대한 비지배지분의 보유 여부에 관계없이 앞에서 언급한 조건을 충족한다면 해당 종속기업의 모든 자산과 부채를 매각예정으로 분류하고 있습니다. 연결실체가 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자 전체 또는 일부의 매각계획을 확약하는 경우, 매각될 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자 전체 또는 일부는 상기에서 언급된 매각예정분류기준을 충족하는 경우 매각예정으로 분류하며, 연결실체는 매각예정으로 분류된 부분과 관련된 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자에 대하여 지분법 적용을 중단합니다. 한편 매각예정으로 분류되지 않는 관계기업 또는 공동기업에대한 투자의 잔여 보유분에 대해서는 지분법을 계속 적용하며, 다만 매각으로 인하여연결실체가 관계기업 또는 공동기업에 대한 유의적인 영향력이 상실되는 경우 매각시점에 지분법의 적용을 중단합니다. 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 매각한 이후에도 연결실체의 관계기업 또는 공동기업 투자에 대한 잔여 보유분에 지분법을 계속 적용하는 경우가 아니라면, 연결실체는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자의 잔여 보유분을 기업회계기준서 제 1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 회계처리합니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액과 순공정가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. (14) 리스 연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일에 이 기준서의 최초적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하였습니다. 따라서 기업회계기준서 제1017호에 따라 표시된 비교 정보는 재작성되지 않았습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준서 제1116호 하에서 적용한 회계정책의 세부 내용은 아래와 같습니다. 1) 2019년 1월 1일부터 적용한 회계정책 1-1) 연결실체가 리스이용자인 경우 연결실체는 계약 약정일에 계약이 리스인지 또는 계약에 리스가 포함되어 있는지를 평가합니다. 연결실체는 리스이용자인 경우에 단기리스(리스기간이 12개월 이하)와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스 약정과 관련하여 사용권자산과 그에 대응되는 리스부채를 인식합니다. 연결실체는 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 단기리스와 소액 기초자산 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 비용으로 인식합니다. 리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료를 리스의 내재이자율로 할인한 현재가치로 최초 측정합니다. 만약 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채의 측정에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다. ㆍ고정리스료 (실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감) ㆍ지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요 율(이율)을 사용하여 측정함 ㆍ잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액 ㆍ리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 ㆍ리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 연결실체는 리스부채를 연결재무상태표에서 다른 부채와 구분하여 표시합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액(유효이자율법을 사용)하고, 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 측정합니다. 연결실체는 다음의 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다. ㆍ리스기간이 변경되거나, 매수선택권 행사에 대한 평가의 변경을 발생시키는 상황 의 변경이나 유의적인 사건이 발생하는 경우. 이러한 경우 리스부채는 수정된 리스 료를 수정된 할인율로 할인하여 다시 측정합니다. ㆍ지수나 요율(이율)의 변경이나 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액 이 변동되어 리스료가 변경되는 경우. 이러한 경우 리스부채는 수정된 리스료를 변 경되지 않은 할인율로 할인하여 다시 측정합니다. 다만 변동이자율의 변동으로 리 스료에 변동이 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용합니 다. ㆍ리스계약이 변경되고 별도 리스로 회계처리하지 않는 경우. 이러한 경우 리스부채 는 변경된 리스의 리스기간에 기초하여, 수정된 리스료를 리스변경 유효일 현재의 수정된 할인율로 할인하여 다시 측정합니다. 사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액과 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감) 및 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가를 차감한 금액으로 구성됩니다. 사용권자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 후속 측정합니다. 연결실체가 리스 조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 부담하는 원가의 추정치는 기업회계기준서 제1037호에 따라 인식하고 측정합니다. 그러한 원가가 재고자산을 생산하기 위하여 발생한 것이 아니라면, 원가가 사용권자산과 관련이 있는 경우 사용권자산 원가의 일부로 그 원가를 인식합니다. 리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 기초자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각하고 있습니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각하고 있습니다. 연결실체는 사용권자산을 연결재무상태표에서 다른 자산과 구분하여 표시합니다. 연결실체는 사용권자산이 손상되었는지 결정하기 위하여 기업회계기준서 제1036호를 적용하며, 식별된 손상차손에 대한 회계처리는 '유형자산'의 회계정책(주석 2.(16)참고)에 설명되어 있습니다. 연결실체는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다. 실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있으며, 연결실체는 이러한 실무적 간편법을 사용하지 않고 있습니다. 하나의 리스요소와 하나 이상의 추가 리스요소나 비리스요소를 포함하는 계약에서 리스이용자는 리스요소의 상대적 개별가격과 비리스요소의 총 개별가격에 기초하여 계약 대가를 각 리스요소에 배분합니다. 1-2) 연결실체가 리스제공자인 경우 연결실체는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다. 연결실체가 중간리스제공자인 경우 연결실체는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하고 있습니다. 연결실체는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다. 연결실체는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 연결실체는 그 기준을 적용합니다. 연결실체는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 계약에 리스요소와 비리스요소가 포함되어 있는 경우, 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약대가를 각 구성요소에 배분합니다. 2) 2019년 1월 1일 이전에 적용한 회계정책 리스조건이 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 리스는 금융리스로 분류합니다. 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. 2-1) 연결실체가 리스이용자인 경우 연결실체는 리스기간개시일에 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 연결재무상태표에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 리스료는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 이자비용과 리스부채의 상환액으로 배분하고 있습니다. 차입원가에 대한 연결실체의 회계정책(주석 2.(16)참고)에 따라 당해 적격자산의 일부로 자본화되는 경우를 제외한 금융원가는 발생 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리하고 있습니다. 운용리스료는 리스자산의 효익의 기간적 형태를 보다 잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 운용리스에서 발생한 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리하고 있습니다. 운용리스 계약시 리스인센티브를 받은 경우 이를 부채로 인식하고 있으며, 리스인센티브의 효익은 리스자산의 효익의 기간적 형태를 보다 잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면, 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 리스비용에서 차감하는 형식으로 인식하고 있습니다. 2-2) 연결실체가 리스제공자인 경우 연결실체는 금융리스의 경우, 금융리스의 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로 인식하고, 금융리스순투자 미회수분에 대하여 유효이자율법을 적용하여 이자수익을 인식하고 있습니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료수익을 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 수익으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 정액기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식하고 있습니다. (15) 외화환산 연결재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간종료일에 화폐성 외화항목은 보고기간종료일의 환율로 재환산하고 있습니다. 한편, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산하지 않습니다. 화폐성항목의 외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다. - 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이 - 특정 외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이 (16) 차입원가연결실체는 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가를 적격자산을 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이를 때까지 당해 자산원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다.적격자산을 취득하기 위하여 변동금리부 차입금을 차입하고, 그 차입금이 이자율위험의 적격한 현금흐름위험회피의 대상인 경우 파생상품의 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고 적격자산이 당기손익에 영향을 미칠 때 당기손익으로 재분류됩니다. 적격자산을 취득하기 위하여 고정금리부 차입금을 차입하고, 그 차입금이 이자율위험의 적격한 공정가치위험회피의 대상인 경우 자본화된 차입원가는 위험회피 대상이자율을 반영합니다.기타 차입원가는 발생한 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다. (17) 금융부채와 지분상품 1) 금융부채ㆍ자본 분류 채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다. 2) 지분상품 지분상품 은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 연 결실체가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로 인식하고 있습니다. 자기지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니 다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다. 3) 금융부채모든 금융부채는 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하거나 당기손익-공정가치로 측정합니다. 그러나 금융자산의 양도가 제거요건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채와 발행한 금융보증계약은 아래에 기술하고 있는 특정한 회계정책에 따라 측정됩니다. 4) 당기손익-공정가치측정금융부채 금융부채는 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'이 적용되는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식금융부채로 지정할 경우 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 다음의 경우 금융부채는 단기매매항목에 해당합니다. - 주로 단기간에 재매입할 목적으로 부담하는 경우 - 최초 인식시점에 공동으로 관리하는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부로 운용 형태가 단기적 이익 획득 목적이라는 증거가 있는 경우 - 파생상품 (금융보증계약인 파생상품이나 위험회피항목으로 지정되고 효과적인 파생상품은 제외) 다음의 경우 단기매매항목이 아니거나 또는 사업결합의 일부로 취득자가 지급하는 조건부 대가가 아닌 금융부채는 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정할 수있습니다. - 당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생할 수 있는 측정이나 인식상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우 - 금융부채가 연결실체의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 정보를 내부적으로 제공하는 경우 - 금융부채가 하나 이상의 내재파생상품을 포함하는 계약의 일부를 구성하고 기업회계기준서 제1119호에 따라 합성계약 전체(자산 또는 부채)를 당기손익인식항목으로로 지정할 수 있는 경우 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하며 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치의 변동으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치측정금융부채에 대해 지급한 이자비용은 '당기손익-공정가치측정금융부채 관련손익'의 항목으로 '기타영업외비용'에서 인식하고 있습니다. 그러나 금융부채를 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정하는 경우에 부채의 신용위험 변동으로 인한 금융부채의 공정가치 변동금액은 부채의 신용위험 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익에 회계불일치를 일으키거나 확대하는 것이 아니라면 기타포괄손익으로 인식합니다. 부채의 나머지 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익으로 인식된 금융부채의 신용위험으로 인한 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않으며, 대신 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다. 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융보증계약에서 발생한 손익은 당기손익으로 인식합니다. 5) 상각후원가측정금융부채금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우에 해당하지 않는 경우 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 금융부채의 상각후원가와 정확히 일치시키는 이자율입니다. 6) 금융보증부채 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되거나 자산의 양도로 인해 발생한 것이 아니라면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다. (가) 기업회계기준서 제1109호에 따라 산정한 손실충당금(상기 '금융자산' 참고) (나) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 7) 금융부채의 제거 연결실체는 연결실체의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 지급한 대가와 제거되는 금융부채의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. (18) 파생상품 연 결실체는 이자율위험과 외화위험을 관리하기 위하여 통화선도, 이자율스왑, 통화스왑 등 다수의 파생상 품계약을 체결하고 있습니다. 파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 있으며, 후속적으로 매 보고기간종료일의 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하였으나 위험회피에 효과적이지 않다면 파생상품의 공정가치변동으로 인한 평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고위험회피에 효과적이라면 당기손익의 인식시점은 위험회피관계의 특성에 따라 좌우됩니다. 공정가치가 정(+)의 값을 갖는 파생상품은 금융자산으로 인식하며, 부(-)의 값을 값 는 파생상품을 금융부채로 인식하고 있습니다. 파생상품은 파생상품의 잔여만기가 12개월을 초과하고 12개월 이내에 실현되거나 결제되지 않을 것으로 예상되는 경우에는 비유동자산 또는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 기타 파생상품은 유동자산 또는 유동부채로 표시하고 있습니다. 1) 내재파생상품 금융상품 또는 기타 주계약에 내재된 파생상품은 내재파생상품의 위험과 특성이 주계약과 밀접하게 관련되어 있지 않으며 합성계약의 공정가치변동을 당기손익으로 인식하지 않는 경우 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다. 내재파생상품과 관련되어 있는 합성계약의 잔여만기가 12개월을 초과하고, 12개월 이내에 실현되거나 결제되지 않을 것으로 예상되는 경우에는 내재파생상품은 비유동자산 또는 비유동부채로 표시하고 있습니다. 기타 내재파생상품은 유동자산 또는 유동부채로 표시하고 있습니다. 2) 위험회피회계 연 결실체는 파생상품, 내재파생상품 또는 회피대상위험이 외화위험인 경우에는 비파생금융상품을 포함하여 특정 금융상품을 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피 또는 해외사업장순투자위험회피에 대한 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. 확정계약의 외화위험회피는 현금흐름위험회피로 회계처리하고 있습니다. 연 결실체는 위험회피관계의 개시시점에 위험관리목적, 위험회피전략 및 위험회피수단과 위험회피대상항목의 관계를 문서화하고 있습니다. 또한, 연 결실체는위험회피의개시시점과 후속기간에 위험회피수단이 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 상쇄하는데 매우 효과적인지 여부 를 문서화하고 있습니다. 3) 공정가치위험회피 연 결실체는 위험회피수단으로 지정되고 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동을 즉시 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동도 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피수단의 공정가치변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 연결포괄손익계산서상 위험회피대상항목과 관련된 항목에 인식하고 있습니다. 공정가치위험회피회계는 연 결실체가 위험회피관계의 지정을 철회하는 경우, 위험회피수단이 소멸, 매각, 종료 또는 행사되는 경우, 또는 공정가치위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않는 경우에 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4) 현금흐름위험회피 연 결실체는 위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공 정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고 현금흐름위험회피적립금에 누계하고 있습니다. 위험회피에 비효과적인 부분과 관련된 손익은 당기손익으로 인식하고, 연결포괄손익계산서상 '기타영업외수익' 또는 '기타영업외비용' 항목으로 처리하고 있습니다. 이전에 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단 평가손익은 위험회피대상항목이 당기손익에 영향을 미치는 때에 당기손익으로 재분류하고 있으며,재분류된 금액은 연결포괄손익계산서상 위험회피대상항목과 관련된 항목에 인식하고 있습니다. 그러나 위험회피대상 예상거래에 따라 향후 비금융자산이나 비금융부채를 인식하는 경우에는 이전에 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단 평가손익은 자본에서 제거하여 비금융자산 또는 비금융부채의 최초 원가에포함하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 연 결실체가 위험회피관계의 지정을 철회하는 경우, 위험회피수단이 소멸, 매각, 종료, 행사되는 경우, 또는 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않는 경우에 중단됩니 다. 현금흐름위험회피회계 중단시점에서 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단의 평가손익은 계속하여 자본으로 인식하고 예상거래가 궁극적으로 당기손익으로 인식될 때 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 그러나 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 예상되는 경우에는 자본으로 인식한 위험회피수단의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 재분류하고 있습니다. (19) 퇴직급여비용과 해고급여 확정기여형퇴직급여제도에 대한 기여금은 종업원이 이에 대하여 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때 비용으로 인식하고 있습니다. 확정급여형퇴직급여제도와 관련하여 확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간 말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에 포함된 금액 제외) 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 재무상태표에 즉시 반영하고 있습니다. 포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 이익잉여금으로즉시 인식하며, 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거근무원가는 제도의 개정이나 축소가 일어날 때 또는 연결실체가 관련 구조조정원가나 해고급여를 인실할 때 중 이른 날에 비용으로 인식합니다. 연결실체는 정산이 일어나는 때에 확정급여제도의 정산 손익을 인식합니다. 순이자는 기초시점에 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및 재측정요소로 구성되어 있습니다. 근무원가 및 순이자비용(또는 순이자수익)은 영업비용으로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익에 인식하고 있습니다. 제도의 축소로 인한 손익은 과거근무원가로 처리하고 있습니다. 재무제표상 확정급여채무는 확정급여제도의 실제 과소적립액과 초과적립액을 표시하고 있습니다. 이러한 계산으로 산출된 초과적립액은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용 가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다. 해고급여에 대한 부채는 연결실체가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없게 된 날 또는 연결실체가 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식한 날 중 이른 날에 인식하고 있습니다. (20) 주식기준보상약정 종업원과 유사용역제공자에게 부여한 주식결제형주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정하고 있습니다. 시장조건이 아닌 가득조건은 지분상품의 공정가치를 추정할 때 고려하지 않습니다. 부여일에 결정되는 주식결제형 주식기준보상거래의 공정가치 는, 가득될 지분상품에 대한 연결실체의 추정치에 근거하여 가득기간에 걸쳐 정액기준으로 비용화됩니다. 각 보고기간 말에 연결실체는 시장조건이 아닌 가득조건의 결과로 가득될 것으로 기대되는 지분상품의 수량에 대한 추정치를 수정하고 있습니다. 최초 추정에 대한 수정치의효과는 누적비용이 수정치를 반영하도록 잔여 가득기간 동안에 걸쳐 당기 손익으로 인식하고 기타불입자본에 반영하고 있습니다.종업원이 아닌 거래상대방에게 부여한 주식결제형기준보상은 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 측정하고 있습니다. 다만, 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 추정할 수 없다면, 제공받는 재화나 용역은 재화나 용역을 제공받는 날을 기준으로 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하고 있습니다. 현금결제형 주식기준보상의 경우 제공받은 재화나 용역의 대가에 해당하는 부채를 최초에 공정가치로 인식하고 있습니다. 부채가 결제되기전 매 보고기 간 말과 결제시점에 부채의 공정가치는 재측정되고 공정가치변동액은 해당기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (21) 재고자산 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 미착품을 제외하고는 선입선출법에 따라 결정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으 로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (22) 충당부채충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간종료일 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3 자가 변제할 것이예상되는 경우 연결실체가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을 신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다. 매 보고기간종료일마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간종료일 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. (23) 수익인식 수익은 고객과의 계약에서 정한 대가에 기초하여 측정되며 제삼자를 대신해서 회수한 금액은 제외합니다. 또한 연결실체는 고객에게 재화나 용역의 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 연결실체는 다음의 주요 원천으로부터 수익을 인식합니다. 1) 기업 및 개인신용정보 부문기업 및 개인신용정보 부문은 기업신용평가 및 개인신용정보 수집관련 업무제휴 등의 과정에서 축적된 기업 및 개인신용정보관련 데이터를 바탕으로 각종 경제 및 금융정보를 추가하여 종합적인 기업정보 및 개인신용정보를 온라인 또는 오프라인의 형태로 제공합니다.2) 신용카드 VAN 부문신용카드 VAN 부문은 각 개별가맹점에 설치된 단말기와 자체통신망을 통하여 고객과 가맹점이 신용카드, 직불카드, 모바일카드, 각종 포인트 등의 다양한 결제수단을 사용할 수 있도록 해주며, 결제가 진행된 이후에는 그에 따른 발행사와 가맹점 간에 매입청구 및 전표관리, 가맹점 민원대응 등의 부가서비스까지 제공하고 있습니다. 이에 따라 결제수단 발행사로부터 받는 수수료와 가맹점에 대한 단말기 제공 등에 따른이용료 등을 주된 수익원으로 하고 있습니다. 3) CD/ATM 부문CD/ATM 부문은 은행이 설치하여 운영하고 있는 무인점포, 점외 CD/ATM 기기의 장애처리, 자금정산, 현금수송, 보안관리, 환경관리 등의 관리업무를 수행하는 서비스를 은행에 제공하며, 연결실체가 보유하고 있는 CD 기기를 통해 제1금융권, 제2금융권 고객을 대상으로 예금인출, 현금서비스, 계좌이체 등 금융서비스, 전자화폐 충전 등의 각종 금융서비스를 제공합니다. 4) 자산관리, 기업평가, 리서치, 제조부문 및 기타부문연결실체는 상기 열거된 사업부문 이외에 채권추심사업과 신용조사업무를 포함하는 자산관리 사업, 회사채 및 기업어음 등에 대한 신용평가사업, 서비스조사와 마케팅조사를 수행하는 리서치사업 및 제조사업 등 다양한 원천으로부터 수익을 인식하고 있습니다. (24) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다. 1) 당기법인세 당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 순이익은 차이가 발생합니다. 당기 법인세와 관련된 부채는 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다. 2) 이연법인세이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이와 관련하여 납부하거나 회수될 법인세 금액이며 부채법을 이용하여 회계처리합니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할 일시적차이가 사용될수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시에 회계이익과과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 않습니다. 연 결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식합니다. 또한 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을 만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다. 이연법인세자산과 부채는보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간종료일 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다. 이연법인세자산과 부채는 연 결실체가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일하거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다. 이연법인세부채 또는 이연법인세자산이 공정가치모형을 사용하여 측정된 투자부동산에서 발생하는 경우, 동 투자부동산의 장부금액이 매각을 통하여 회수될 것이라는 반증가능한 가정을 전제하고 있습니다. 따라서 이러한 가정에 대한 반증이 없다면, 이연법인세부채 또는 이연법인세자산의 측정에는 투자부동산 장부금액이 모두 매각을 통하여 회수되는 세효과를 반영합니다. 다만, 투자부동산이 감가상각 대상자산으로서 매각을 위해 보유하기보다는 그 투자부동산에 내재된 대부분의 경제적 효익을 기간에 걸쳐 소비하는 것을 목적으로 하는 사업모형하에서 보유하는 경우 이러한 가정이 반증됩니다.3) 당기법인세와 이연법인세의 인식 당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나 자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다. (25) 공정가치 공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 연결실체는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의 적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다. 또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다. (수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은)공시가격 (수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 (수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 주석 2에 기술된 연결실체의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다. (1) 추정 불확실성의 주요 원천 차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간 말 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정불확실성의 주요 원천은 다음과 같습니다. 1) 확정급여형 퇴직급여제도 연결실체는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간 말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 기대임금상승률, 사망률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. 당기말 현재 확정급여형 퇴직급여채무는 12,413,231천원(전기말: 11,066,265천원)이며, 세부사항은 주석 26에서 기술하고 있습니다. 2) 금융상품의 공정가치 평가 주석 5에 기술된 바와 같이, 연결실체는 특정 유형의 금융상품의 공정가치를 추정하기 위해 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함하는 평가기법을 사용하였습니다. 주석 5은 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 주요 가정의 세부내용과 이러한 가정에 대한 민감도 분석내용을 제공하고 있습니다. 경영진은 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 평가기법과 가정들이 적절하다고 믿고 있습니다.3 ) 비금융자산의 손상연결실체는 매 보고기 간종료일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를평가합니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다. 4) 연결여부 판단 연결실체는 나이스정보통신㈜, 한국전자금융㈜ 및 나이스평가정보㈜ 및 ㈜아이티엠반도체와 그 종속기업에 대한 의결권을 50%미만으로 보유하고 있습니다. 연결실체를 제외한 나머지 지분은 모두 소규모주주들에 의하여 보유되고 있습니다. 지배기업 경영진은 기업회계기준서 제1110호의 최초적용일(2013년 1월 1일)에 동 기준서에서정의된 지배력 원칙과 제시된 적용방법에 따라 연결실체가 나이스정보통신㈜, 한국전자금융㈜, 나이스평가정보㈜, 및 ㈜아이티엠반도체와 그 종속기업을 지배하는지 평가하였습니다. 지배기업 경영진은 연결실체의 보유 의결권의 절대적 규모 및 다른 주주들 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도에 근거하여 보고기간종료일 현재 지배력을 보유하고 있다는 결론을 내렸습니다. 4. 부문별 보고 경영진은 영업 및 기타 전략을 수립하는 과정에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다.연결실체의 영업부문은 각각 서로 다른 재화와 용역을 제공하기 위한 전략적 단위입니다. 이러한 영업부문은 서로 다른 기술과 마케팅 전략이 필요하기 때문에 각각 별도의 보고부문으로 구분되었습니다. 영업부문은 주요 경영진에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다. 영업부문은 자산관리, 기업평가, 신용카드VAN, CD/ATM, 기업 및 개인신용정보, 제조 및 기타 부문으로 구분하였습니다. 1) 일반정보가. 각 보고부문이 수익을 창출하는 용역의 유형에 대한 설명연결실체는 8개의 부문( 자산관리, 기업평가, 신용카드VAN, CD/ATM, 기업 및 개인신용정보, 제조 및 기타 )을 구분하고 있으며, 별도의 보고부문으로 구분하지 않은 지분법이익 등이 기타부문에 포함되어 있습니다. 나. 영업부문의 당기손익, 영업부문의 자산과 부채의 측정영업부문들의 회계정책은 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다. 경영진은 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다. 다. 경영진이 보고부문을 식별하기 위해 사용하는 요소연결실체의 보고부문은 서로 다른 제품과 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅 전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고 있습니다. 2) 부문 당기손익에 관한 정보당기와 전기 중 연결실체의 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 영업수익 영업비용 보고부문 성과 1. 자산관리 67,027,175 (65,259,740) 1,767,435 2. 기업평가 38,852,967 (28,896,881) 9,956,086 3. 신용카드VAN 723,519,484 (673,674,496) 49,844,988 4. CD/ATM 271,851,818 (249,205,240) 22,646,578 5. 기업 및 개인신용정보 350,656,111 (301,415,530) 49,240,581 6. 제조부문 604,974,891 (593,351,693) 11,623,198 7. 기타 57,024,350 (67,913,420) (10,889,070) 8. 중단영업 (108,800,864) 128,969,026 20,168,162 영업이익 2,005,105,932 (1,850,747,974) 154,357,958 부문간 손익 제거 (127,362,241) 127,239,303 (122,938) 순금융손익 - - (9,988,202) 기타영업외손익 - - 26,433,779 합 계 1,877,743,691 (1,723,508,671) 170,680,597 (전기) (단위: 천원) 구 분 영업수익 영업비용 보고부문 성과 1. 자산관리 62,252,280 (60,338,196) 1,914,084 2. 기업평가 37,197,084 (28,074,646) 9,122,438 3. 신용카드VAN 697,453,733 (642,915,835) 54,537,898 4. CD/ATM 252,667,409 (227,727,159) 24,940,250 5. 기업 및 개인신용정보 327,847,848 (281,167,750) 46,680,098 6. 리서치 19,681,340 (20,889,475) (1,208,135) 7. 제조부문 252,731,103 (280,379,110) (27,648,007) 8. 기타 82,487,409 (55,961,170) 26,526,239 9. 중단영업 (141,643,280) 167,930,777 26,287,497 영업이익 1,590,674,926 (1,429,522,564) 161,152,362 부문간 손익 제거 (120,426,058) 113,892,165 (6,533,893) 순금융손익 - - (4,365,354) 기타영업외손익 - - 12,992,497 합 계 1,470,248,868 (1,315,630,399) 163,245,612 3) 보고기간종료일 현재 보고부문들의 자산 합계에서 연결실체 자산으로의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 1. 자산관리 29,145,659 26,443,436 2. 기업평가 38,735,029 36,699,792 3. 신용카드VAN 882,398,951 769,045,413 4. CD/ATM 429,676,258 400,861,381 5. 기업 및 개인신용정보 301,836,367 262,548,690 6. 제조부문 630,399,211 455,220,751 7. 기타 271,118,206 332,374,163 8. 매각예정 72,254,174 - 보고부문 자산 합계 2,655,563,855 2,283,193,626 부문간 내부채권/채무 제거 (90,736,486) (110,215,822) 연결실체 자산 2,564,827,369 2,172,977,804 4) 보고기간종료일 현재 보고부문들의 부채 합계에서 연결실체 부채로의 조정내역은다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 1. 자산관리 9,936,037 8,546,490 2. 기업평가 10,561,996 10,628,327 3. 신용카드VAN 450,893,779 381,738,172 4. CD/ATM 269,748,321 238,161,521 5. 기업 및 개인신용정보 69,000,395 60,732,488 6. 제조부문 302,213,282 342,805,137 7. 기타 251,562,005 173,867,317 8. 매각예정 95,246,041 - 보고부문 부채 합계 1,459,161,856 1,216,479,452 부문간 내부채권/채무 제거 (117,955,569) (83,509,782) 연결실체 부채 1,341,206,287 1,132,969,670 5) 당기와 전기 중 주요 상품과 용역으로부터 발생한 연결실체의 영업수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기(주1) 전기 자산관리용역 58,931,576 62,252,280 기업평가용역 38,852,967 37,197,084 신용카드VAN 용역 600,489,789 564,010,961 CD/ATM 관리용역 211,791,638 241,882,943 기업 및 개인신용정보제공용역 348,098,708 327,847,848 제조부문 용역 12,921,007 18,548,279 기타 용역 16,923,211 (39,369,098) 상품의 제공 589,734,795 257,878,571 합 계 1,877,743,691 1,470,248,868 (주1) 당기 중 중단된 영업부문과 관련한 영업수익은 제외되어 있습니다. 6) 지역에 대한 정보 당기와 전기의 지역별로 세분화된 연결실체의 외부고객으로부터의 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기(주1) 전기 대한민국 1,529,698,574 1,433,599,122 유럽 6,217,735 3,337,571 중국 275,937,250 9,559,772 기타 65,890,132 23,752,403 합 계 1,877,743,691 1,470,248,868 (주1) 당기 중 중단된 영업부문과 관련한 영업수익은 제외되어 있습니다. 7) 주요 고객에 대한 정보 당기와 전기에 연결실체 수익의 10% 이상을 차지하는 단일의 고객은 없습니다. 5. 금융상품 (1) 자본위험 관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력 을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에게 자본금을 반환하며, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 산업 내의 타사와 마찬가지로 연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금 총계(연결재무상태표에 표시된 것)에서 현금및현금성자산과 기타단기금융자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 '자 본'에 순차입금을 가산한 금액입니다. 보고기간종료일 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 차입금 총계 477,958,522 475,066,851 차감: 현금및현금성자산과 기타단기금융자산 749,223,429 551,200,626 순차입금 (a) (271,264,907) (76,133,775) 자본 총계 1,223,621,083 1,040,008,134 총자본 (b) 952,356,176 963,874,359 자본조달비율 (a)/(b) (주1) (주1) (주1) 부(負)의 비율이므로 기재하지 아니합니다. (2) 보고기간종료일 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (당기말) 1) 금융자산 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 535,426,061 - - 535,426,061 매출채권및기타채권(주1) 522,721,655 - - 522,721,655 당기손익-공정가치측정금융자산 - 42,868,788 - 42,868,788 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 4,292,075 4,292,075 상각후원가측정금융자산 46,600,000 - - 46,600,000 기타금융자산(주1) 237,503,754 - - 237,503,754 합 계 1,342,251,470 42,868,788 4,292,075 1,389,412,333 (주1) 유동자산 및 비유동자산이 포함된 금액입니다. 2) 금융부채 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 매입채무및기타채무 - 212,454,665 212,454,665 차입금(주1) - 477,958,522 477,958,522 리스부채(주1) - 58,656,449 58,656,449 당기손익-공정가치측정금융부채 27,908,528 - 27,908,528 기타금융부채(주1) - 1,091,457 1,091,457 기타부채(주2) - 354,963,797 354,963,797 합 계 27,908,528 1,105,124,890 1,133,033,418 (주1) 유동부채 및 비유동부채가 포함된 금액입니다. (주2) 금융부채에 해당하는 선수금 금액입니다. (전기말) 1) 금융자산 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 475,177,296 - - 475,177,296 매출채권및기타채권(주1) 448,978,148 - - 448,978,148 당기손익-공정가치측정금융자산 - 36,538,535 - 36,538,535 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 4,969,392 4,969,392 상각후원가측정금융자산 30,500,000 - - 30,500,000 기타금융자산(주1) 92,057,504 - - 92,057,504 합 계 1,046,712,948 36,538,535 4,969,392 1,088,220,875 (주1) 유동자산 및 비유동자산이 포함된 금액입니다. 2) 금융부채 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 매입채무및기타채무 - 196,348,664 196,348,664 차입금(주1) - 475,066,851 475,066,851 금융리스부채(주1) - 12,208,027 12,208,027 당기손익-공정가치측정금융부채(주1) 37,279,922 - 37,279,922 기타금융부채(주1) - 23,021,084 23,021,084 기타부채(주2) - 282,935,848 282,935,848 합 계 37,279,922 989,580,474 1,026,860,396 (주1) 유동부채 및 비유동부채가 포함된 금액입니다. (주2) 금융부채에 해당하는 선수금 금액입니다. (3) 금융위험관 리 연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금 융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리는 연결실체의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서(지배기업의 재무실)에 의해 이루어지고 있습니다. 지배기업의 재무실은 영업부서들과 긴밀히 협력하 여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 1) 시장위험(가) 외환위험 연결실체의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결실체의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 USD 113,303,040 96,298,873 59,048,558 45,219,374 EUR 5,945,210 6,462,005 1,193,780 6,508,020 JPY 2,314,593 - 1,634,259 - CNY 13,060 - 21,185 5,156 VND 5,681,420 12,711,617 54,588 2,702,383 AUD 2,167 - - - KZT 63 - - - 합 계 127,259,553 115,472,495 61,952,370 54,434,933 (나) 외화민감도 분석 연결실체는 주로 USD 등의 통화 대비 원화의 가치 변동 위험에 노출되어 있습니다. 아래 표는 당기말 현재 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동시 민감도를 나타내고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 USD 통화 효과 EUR 통화 효과 JPY 통화 효과 VND 통화 효과 AUD 통화 효과 KZT 통화 효과 10% 상승시 손익변동 1,700,417 (51,680) 231,459 (703,020) 217 6 10% 하락시 손익변동 (1,700,417) 51,680 (231,459) 703,020 (217) (6) (다) 가격위험 연결실체는 연결재무상태표상 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 연결실체 보유 유가증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 시장성 있는 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 연결실체는 유가증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 시장성있는 지분상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되어 공정가치의 변동이 자본으로 반영되고 있으므로, 지분상품의 가격 변동이 연결실체의 손익에 미치는 효과는 없으며, 보고기간종료일 현재 연결실체의 당기손익인식금융자산의 공정가치가 10% 상승하거나 하락하는 경우, 당기손익은 4,286,879 천원(법인세효과고려전)이 증가하거나 감소할 것입니다. ( 라) 이자율 위험 연결 실체의 경우 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에 연결실체의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 연결실체의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재, 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 회계기간에 대한 법인세비용반영전손익은 1,265,567 천원 만큼 감소 또는 증가할 것입니다. 연결실체는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결실체는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 2) 신용위험 신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래상대방에 대한 개별적인 위험한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니 다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 금융보증계약(주1) 10,033,258 9,861,600 (주1) 금융보증계약과 관련된 연결실체의 최대노출정도는 보증이 청구되면 지급하여야 할 최대금액입니다. 3) 유동성 위험 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 지배기업의 재무실은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으 로 유지하고 있습니다. 연결실체의 금융부채 및 신용계약을 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 3개월 이내 3개월 초과 1년 이내 1년 초과5년 미만 합 계 매입채무및기타채무 205,867,324 6,587,341 - 212,454,665 차입금 246,564,950 139,832,753 116,218,277 502,615,980 리스부채 9,787,162 11,857,184 40,278,464 61,922,810 당기손익-공정가치측정금융부채 100,407 - 27,808,121 27,908,528 기타금융부채 134,332 - 957,125 1,091,457 기타부채 354,963,797 - - 354,963,797 (전기말) (단위: 천원) 구 분 3개월 이내 3개월 초과 1년 이내 1년 초과5년 미만 합 계 매입채무및기타채무 145,783,304 50,565,360 - 196,348,664 차입금 192,849,380 172,394,409 109,823,062 475,066,851 금융리스부채 655,164 3,026,198 8,526,665 12,208,027 당기손익-공정가치측정금융부채 1,466,516 - 35,813,406 37,279,922 기타금융부채 - 120,502 22,900,582 23,021,084 기타부채 282,935,848 - - 282,935,848 (4) 당기와 전기 중 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 금융자산 상각후원가측정금융자산 8,213,303 6,065,438 당기손익-공정가치측정금융자산 18,671,331 (21,211,666) 금융부채 상각후원가측정금융부채 (18,201,504) (13,338,275) 당기손익-공정가치측정금융부채 11,546,252 - (5) 금융상품의 공정가치 1) 보고기간종료일 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 16,985,232 2,823,667 22,159,889 41,968,788 8,307,039 3,028,000 23,632,420 34,967,459 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 1,691,151 1,691,151 7,781 776,507 1,914 786,202 당기손익-공정가치측정금융부채 - - 27,908,528 27,908,528 - - 37,279,922 37,279,922 당기와 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다. 2) 경영진은 연결재무제표상 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 3) 다음 표는 수준 2와 수준 3 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의연관성을 설명한 것입니다. 구분 수준 공정가치 (단위: 천원) 가치평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성 당기말 전기말 투자전환사채 3 2,218,443 1,065,120 할인된 현금흐름 및 옵션가격결정모형 투자전환사채의 공정가치는 전환권이 포함되지 않은 일반사채요소의 공정가치와 내재파생상품(매입콜옵션)인 전환권의 공정가치를 합산하여 측정하고있습니다. 전환권이 포함되지 않은 일반사채요소의공정가치는 전환사채 발행자와 유사한 신용도를 가진 기업에 적용되는시장이자율을 적용하여사채의미래현금흐름을할인하여 측정하며, 전환권의 공정가치는 옵션가격결정모형을 사용하여 측정하였습니다. 전환권의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 유의적인 투입변수인 주가변동성은 과거 주가변동에 기초하여 추정하고 있습니다. 주가변동성 주가변동성이 증가(감소)한다면 투자전환사채의 공정가치는 증가(감소)할것입니다. 주가연계파생결합사채(ELB) 2 1,808,667 2,023,000 주가연계파생결합사채(ELB)의 공정가치는 KOSPI 200 지수를 기초로산정되며, 투자기간 중 기초자산의 종가 및 만기평가가격에 근거하여 측정하고 있습니다. 해당사항 없음 해당사항 없음 기타파생결합사채(DLB) 2 1,015,000 1,005,000 기타파생결합사채(DLB)의 공정가치는 USD/KRW 매매기준율과 HSCEI 지수를 기초로 산정되며, 투자기간 중 기초자산의 종가 및 만기평가가격에 근거하여 측정하고 있습니다. 해당사항 없음 해당사항 없음 전환상환우선주 3 4,266,974 3,976,142 할인된현금흐름비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인법을 적용하여 측정하고 있습니다. 현금흐름할인에 사용되는 할인율인 가중평균자본비용은 비교 가능한 유사 동종기업의 주식 베타를 기초로 피투자회사의 목표자본구조가 반영된 주식 베타를 추정하여 자본자산가격결정모형(CAPM)에 따라 도출된 자기자본비용과 세후 타인자본비용을 가중평균하여 추정합니다. 주가변동성 가중평균자본비용이 증가(감소)한다면 비상장주식의 공정가치는 감소(증가)할 것입니다. 비상장주식 3 17,365,623 18,593,072 할인된현금흐름 비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인법을 적용하여 측정하고 있습니다. 현금흐름할인에 사용되는 할인율인 가중평균자본비용은 비교 가능한 유사 동종기업의 주식 베타를 기초로 피투자회사의 목표자본구조가 반영된 주식 베타를 추정하여 자본자산가격결정모형(CAPM)에 따라 도출된 자기자본비용과 세후 타인자본비용을 가중평균하여 추정합니다. 주가변동성 가중평균자본비용이 증가(감소)한다면 비상장주식의 공정가치는 감소(증가)할 것입니다. 당기손익-공정가치측정금융부채 3 27,908,528 37,279,922 옵션가격결정모형 풋옵션의 공정가치는 옵션가격결정모형(이항모형)을 사용하여 측정하고 있습니다. 풋옵션의 공정가치 측정에 사용되는 유의적인 투입변수인 주가변동성은 과거 주가변동에 기초하여 추정하고 있습니다. 주가변동성 주가변동성이 증가(감소)한다면 당기손익-공정가치측정금융부채의 공정가치는 증가(감소)할 것입니다. 비상장주식 2 - 776,507 시장가치접근법 비상장기업의 시장가치는 증권시장을 통해 형성될 여지가 없기 때문에 객관적인 시장가치는 존재하지않으나, 동일한 업종에 속하고 규모가 비슷한 상장기업의 주가를 이용해 상대적인시가(상대가치)를 산정하고 있습니다. 해당사항 없음 해당사항 없음 4) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 900,000 1,571,076 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 2,600,924 4,183,190 6. 사용이 제한된 현금및현금성자산과 담보제공 금융자산 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 부채나 우발부채에 대하여 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당기말 전기말 현금및현금성자산 임대보증금 질권설정 등 117,151 - 기타단기금융자산 임대보증금 질권설정 등 11,444,390 4,383,086 기타장기금융자산 당좌개설보증금 등 116,500 116,500 합 계 11,678,041 4,499,586 7. 매출채권및기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 유동자산으로 분류된 매출채권및기타채권의 내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 209,321,239 182,811,106 차감: 손실충당금 (7,056,392) (6,597,477) 매출채권(순액) 202,264,847 176,213,629 미수금 249,364,528 197,401,253 차감: 손실충당금 (3,839,772) (2,022,965) 미수금(순액) 245,524,756 195,378,288 미수수익 1,817,596 1,750,885 차감: 손실충당금 (4,322) (4,322) 미수수익(순액) 1,813,274 1,746,563 보증금 - 37,291,097 단기대여금 28,271,618 29,298,735 차감: 손실충당금 (1,373,056) (2,022,999) 단기대여금(순액) 26,898,562 27,275,736 매각예정자산 (3,488,732) - 합 계 473,012,707 437,905,313 모든 유동 매출채권및기타채권은 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하고 있습니다. 유동 매출채권및기타채권의 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 당 계정과목의 공정가치는 장부금액과 일치하고 있습니다. (2) 신용위험 및 대손충당금 연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 연체 30일 이하까지의 채권은 정상채권으로 간주하고 있습니다. 1) 보고기간종료일 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 만기 경과 후 30일 초과 60일 이하 32,327,578 7,066,194 만기 경과 후 60일 초과 90일 이하 2,687,196 2,941,525 만기 경과 후 90일 초과 365일 이하 23,740,549 6,715,740 만기 경과 후 365일 초과 2,550,071 2,881,269 합 계 61,305,394 19,604,728 2) 보고기간종료일 현재 손상된 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 만기경과 후 30일 이하 351,577 236,285 만기 경과 후 30일 초과 60일 이하 150,588 109,283 만기 경과 후 60일 초과 90일 이하 171,555 68,284 만기 경과 후 90일 초과 365일 이하 491,828 970,839 만기 경과 후 365일 초과 5,890,844 5,212,786 합 계 7,056,392 6,597,477 (3) 당기와 전기의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 기초 대손상각비 매출채권 제각 연결범위변동 기타증감 기말 매출채권및기타채권 10,647,762 2,008,889 (401,799) (34,116) 52,806 12,273,542 기타유동자산 37,323 143,863 - - (135,112) 46,074 장기성매출채권및기타채권 382,000 - - - - 382,000 기타비유동자산 120,441 (20,178) - - - 100,263 합 계 11,187,526 2,132,574 (401,799) (34,116) (82,306) 12,801,879 (전기) (단위: 천원) 구 분 기초 대손상각비 매출채권 제각 연결범위변동 기타증감 기말 매출채권및기타채권 7,888,752 4,703,005 (3,059,632) - 1,115,637 10,647,762 기타유동자산 37,323 716,616 - - (716,616) 37,323 장기성매출채권및기타채권 521,282 45,000 (184,282) - - 382,000 기타비유동자산 16,689 103,752 - - - 120,441 합 계 8,464,046 5,568,373 (3,243,914) - 399,021 11,187,526 (4) 보고기간종료일 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 공정가치입니다. 연결실체가 매출채권및기타채권과 관련하여 보유하고 있는 담보내역은 없습니다. 8. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1) 당기 및 전기 중 연결실체의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 4,969,392 13,613,762 1109호 효과 - (10,550,182) 1109호 효과 반영한 기초 - 3,063,580 취득 1,613,476 3,000,500 처분 (1,045,174) (497,500) 평가 (1,379,230) (296,388) 기타(주1) 133,611 (300,800) 기말 4,292,075 4,969,392 차감: 유동항목 - - 비유동항목 4,292,075 4,969,392 (주1) 당기 중 구,나이스알앤씨(주)가 종속기업에서 관계기업으로 재분류됨에 따른 변동 및 계정간 대체입니다. (2) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 상품구분 구 분 당기말 전기말 시장성 있는 금융자산 지분증권 - 7,781 시장성 없는 금융자산 지분증권 4,292,075 4,961,611 합 계 4,292,075 4,969,392 9. 상각후원가측정금융 자산 보고기간종료일 현재 상각후원가측정금융 자산 의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 국공채 300,000 - - - 회사채 46,300,000 - 30,500,000 - 합 계 46,600,000 - 30,500,000 - 10. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 상품 16,364,983 21,026,574 미착품 410,758 153,000 원재료 33,368,446 10,860,712 저장품 154,406 144,589 재공품 28,531,795 16,294,685 제품 37,375,317 50,551,347 매각예정자산 (34,360,038) - 합 계 81,845,667 99,030,907 당기와 전기 중 영업비용으로 인식된 재고자산 원가는 각각 443,662,694천원과 221,970,360천원입니다. 11. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 선급금 17,236,498 11,553,614 차감: 손실충당금 (46,074) (37,323) 선급금(순액) 17,190,424 11,516,291 선급비용 56,454,422 75,069,601 부가세대급금 3,912,695 3,018,546 합 계 77,557,541 89,604,438 12. 당기손익-공정가치측정금융자산 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 전환상환우선주 및 보통주(주1) 20,840,678 14,269,110 투자전환사채(주1) 2,218,443 1,065,120 주가연계증권 2,823,667 3,028,000 투자조합 출자지분 12,110,500 17,795,930 기타 4,875,500 380,375 합 계 42,868,788 36,538,535 (주1) 하나 이상의 내재파생상품을 포함하고 있는 합성계약에 해당되며, 합성계약 전체를 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하였습니다. 13. 유형자산 (1) 총장부금액을 결정하는 데 사용한 측정기준연결실체의 유형자산은 모두 최초 인식 후 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부가액으로 하고 있습니다. (2) 당기와 전기 중 유형자산 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 기초 회계변경누적효과 증가(주1) 감소 감가상각비 손상(주2) 기타증감(주3) 기말 토지 54,037,856 - 2,644,109 (156,900) - (939,011) 1,106,709 56,692,763 건물 105,056,017 - 10,261,062 (650,690) (3,622,609) (513,408) (1,233,014) 109,297,358 구축물 10,640,347 - 244,431 (1) (989,718) - (1,279,315) 8,615,744 기계장치 175,099,130 - 52,558,279 (3,586,004) (49,827,220) (8,498,768) 56,735,145 222,480,562 차량운반구 2,196,990 - 5,708,056 (53) (4,473,845) (1,978) (545,750) 2,883,420 집기비품 35,150,542 - 10,196,915 (346,948) (12,998,106) (1,424,375) 2,783,564 33,361,592 사용권자산 15,854,617 62,411,668 30,475,636 (98,633) (25,519,742) (8,949,820) (7,038,804) 67,134,922 건설중인자산 35,143,195 - 85,286,760 6,000 - (836,820) (78,805,306) 40,793,829 합 계 433,178,694 62,411,668 197,375,248 (4,833,229) (97,431,240) (21,164,180) (28,276,772) 541,260,189 (주1) 유형자산의 비현금취득 28,914,671천원이 발생하였습니다. (주2) 매각예정부문으로 분류된 BBS GmbH 및 BBS of America의 유형자산 손상 19,782,980천원이 포함되어 있습니다. (주3) 유형자산에서 기타비유동자산으로의 대체 (19,057,452)천원, 유형자산에서 무형자산으로의 대체 (4,567,254) 투자부동산에서 유형자산으로의대체 1,773,904천원, 연결범위변동으로 인한 감소 (410,191)천원, 정부보조금 취득 및 환율변동 효과 등 기타증감 (6,015,779)천원이 포함되어있습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 연결실체는 차입금과 관련하여 연결실체가 소유하고 있는 토지, 건물 및 기계장치(채권최고액 168,615,400천원)를 담보로 제공하고 있습니다(주석22 참조). (전기) (단위: 천원) 구 분 기초 증가(주1) 감소 감가상각비 기타증감(주2) 기말 토지 41,729,408 3,475,951 - - 8,832,497 54,037,856 건물 30,631,849 12,830,401 - (1,738,368) 63,332,134 105,056,016 기계장치 109,817,059 45,320,798 (509,059) (43,359,381) 63,829,712 175,099,129 차량운반구 671,538 1,907,745 (206,414) (401,814) 225,934 2,196,989 금융리스자산 8,158,290 6,269,606 - (2,092,594) 3,519,315 15,854,617 구축물 6,911,340 1,595,836 (32,499) (980,534) 3,146,204 10,640,347 집기비품 27,759,917 16,541,498 (236,261) (15,058,506) 6,143,897 35,150,545 건설중인자산 39,581,335 21,451,779 - - (25,889,919) 35,143,195 합 계 265,260,736 109,393,614 (984,233) (63,631,197) 123,139,774 433,178,694 (주1) 유형자산의 비현금취득 2,658,830천원이 발생하였습니다. (주2) 유형자산에서 무형자산으로 대체 (1,820,718)천원, 투자부동산에서 유형자산으로 대체 11,642,716천원, 연결범위변동 및 신규취득으로 114,109,030천원, 손상차손 인식 (1,125,254)천원, 정부보조금 취득 및 환율변동 효과 등 기타증감 334,000천원이 포함되어 있습니다. 14. 리스 연결실체는 건물과 기계장치 등을 리스하였으며 평균 리스기간은 건물 2.1년, 차량운반구는 2.7년입니다. 연결실체는 일부 차량운반구에 대하여 리스계약 종료시점에 행사할 수 있는 매수선택권을 가지고 있습니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다. (1) 연결실체가 이용자인 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 토지 37,914,980 - 건물 29,838,839 - 차감: 감가상각누계액 (7,085,554) - 기계장치 5,121,179 23,848,189 차감: 감가상각누계액 (1,992,807) (7,993,572) 차량운반구 3,344,037 - 차감: 감가상각누계액 (1,298,023) - 기타 8,816,889 - 차감: 감가상각누계액 (3,021,323) - 합 계 71,638,217 15,854,617 (2) 당기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 회계변경누적효과 증가(주1) 감소 감가상각비 손상 기타증감(주2) 기말 토지 - 31,181,546 14,760,406 - (8,163,711) - 136,739 37,914,980 건물 1,940,077 22,558,436 7,550,539 (77,314) (9,536,913) (2,730,204) 3,060,090 22,764,711 기계장치 13,552,129 5,565,942 3,422,799 - (3,351,038) (6,021,939) (10,053,309) 3,114,584 차량운반구 362,411 1,561,392 2,041,834 (21,319) (1,551,544) (197,677) (146,721) 2,048,376 기타 - 6,851,648 2,791,364 - (3,811,842) - (35,604) 5,795,566 합 계 15,854,617 67,718,964 30,566,942 (98,633) (26,415,048) (8,949,820) (7,038,805) 71,638,217 (주1) 사용권자산의 비현금취득 29,020,129천원이 발생하였습니다. (주2) 사용권자산에서 기타비유동자산으로 대체 (6,879,281)천원 및 환율변동 효과 등 기타증감 (159,524)천원이 포함되어 있습니다. (3) 당기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 1년 이내 20,048,179 1년 초과 5년 이내 38,608,270 5년 초과 - 합 계 58,656,449 (4) 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전기말 1년 이내 3,964,815 1년 초과 5년 이내 10,443,062 5년 초과 - 소 계 14,407,877 차감 : 현재가치 조정금액 2,199,850 금융리스부채의 현재가치 12,208,027 (5) 당기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동부채 20,048,179 3,681,362 비유동부채 38,608,270 8,526,665 합 계 58,656,449 12,208,027 (6) 당기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 회계변경누적효과 증가 이자비용 리스료지급 기타증감 기말 리스부채 12,208,027 58,267,603 29,542,669 1,316,673 (28,754,506) (13,924,017) 58,656,449 (7) 당기 중 리스계약과 관련한 비용 및 현금유출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 감가상각비 26,415,048 리스부채 이자비용 1,316,673 단기리스 관련 비용 6,103,431 소액자산리스 관련 비용 648,653 사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익 3,527,070 한편, 당기 중 리스로 인한 총 현금유출금액은 35,506,590천원입니다. 15. 투자부동산 (1) 당기와 전기의 투자부동산 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 기초 회계변경누적효과 취득 처분 상각 기타 증감(주1) 기말 토지 7,105,552 - - - - - 7,105,552 건물 24,756,650 - - - (311,557) (1,583,032) 22,862,061 구축물 1,512,172 - - - (263,273) (190,872) 1,058,027 사용권자산 - 5,307,295 91,306 - (895,306) - 4,503,295 합 계 33,374,374 5,307,295 91,306 - (1,470,136) (1,773,904) 35,528,935 (주1) 당기 중 유형자산으로 대체 (1,773,904)천원이 포함되어있습니다. (전기) (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 감가상각비 기타 증감(주1) 기말 토지 4,286,335 - - - 2,819,219 7,105,554 건물 4,393,374 2,731,433 - (479,987) 18,111,827 24,756,647 구축물 2,267,898 - - (149,008) (606,717) 1,512,173 건설중인자산 1,391,428 9,386,546 - - (10,777,974) - 합 계 12,339,035 12,117,979 - (628,995) 9,546,355 33,374,374 (주1) 당기 중 유형자산으로 대체 (11,642,717)천원 및 사업결합으로 인한 변동 21,189,082천원이 포함되어있습니다. (2) 당기와 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 임대수익 1,080,521 828,386 임대비용 871,015 327,747 (3) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 토지 7,105,552 10,481,127 7,105,554 74,880,444 건물 22,862,060 23,377,055 24,756,647 47,710,041 구축물 1,058,027 1,165,059 1,512,173 2,690,607 사용권자산 4,503,295 4,503,296 - - 합 계 35,528,934 39,526,537 33,374,374 125,281,092 한편, 보고기간종료일 현재 연결실체는 차입금과 관련하여 연결실체가 소유하고 있는 토지, 건물 및 기계장치(채권최고액 168,615,400천원)를 담보로 제공하고 있습니다(주석22 참조). 16. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 339,806,054 369,225,324 상각누계액과 손상차손누계액 (133,743,281) (110,493,338) 합 계 206,062,773 258,731,986 (2) 당기와 전기의 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 기초 회계변경누적효과 취득(주1) 처분 상각 손상 기타증감(주2) 기말 영업권 136,888,108 - - - - (20,431,918) (1,147,357) 115,308,833 개발비 6,560,050 - 663,510 (31,446) (2,185,160) - (2,701,546) 2,305,408 기타의 무형자산 115,283,829 (9,367,772) 14,758,980 (209,195) (28,306,304) (8,044,097) 4,333,091 88,448,532 합 계 258,731,987 (9,367,772) 15,422,490 (240,641) (30,491,464) (28,476,015) 484,188 206,062,773 (주1) 무형자산 취득과 관련된 비현금취득액은 (613,233)천원입니다. (주2) 유형자산으로부터의 대체 4,567,254천원, 연결범위변동으로 인한 감소 (1,147,357)천원, 기타비유동자산으로의 대체 (2,945,176) 및 환율변동으로 인한 변동 9,467천원이 포함되어 있습니다. (전기) (단위: 천원) 구 분 기초 취득(주1) 처분 상각 손상 기타증감(주2) 기말 영업권 119,151,943 - - - (3,334,198) 21,070,362 136,888,107 개발비 5,801,798 2,816,197 (46,172) (1,993,994) (138,316) 120,537 6,560,050 기타의 무형자산 84,182,728 20,086,817 (1,662,633) (22,362,381) (867,444) 35,906,742 115,283,829 합 계 209,136,469 22,903,014 (1,708,805) (24,356,375) (4,339,958) 57,097,641 258,731,986 (주1) 무형자산 취득과 관련된 비현금취득액은 2,370,919천원입니다. (주2) 사업결합으로 인한 증가 55,281,276천원, 유형자산으로부터의 대체 1,820,718천원 및 환율변동으로 인한 변동 (4,353)천원이 포함되어 있습니다. 17. 종속기업 (1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다. 구 분 법인설립 및 영업소재지 주요영업활동 결산월 연결실체 내 기업이 소유한지분율 및 의결권비율(%) 당기말 전기말 나이스신용정보㈜ 대한민국 자산관리 및 채권추심 12월 100.00 100.00 나이스신용평가㈜ 대한민국 신용조사 및 추심대행업 12월 100.00 100.00 나이스씨엠에스㈜ 대한민국 경비 및 경호 서비스업 12월 98.60 98.57 나이스알앤씨㈜ 대한민국 시장조사 및 여론조사업 12월 - 99.63 나이스인베스트먼트㈜ 대한민국 경영컨설팅 및 투자업 12월 100.00 100.00 나이스인프라㈜ 대한민국 부동산임대 12월 100.00 100.00 나이스정보통신㈜(주1) 대한민국 기타 전기 통신업 12월 45.55 45.48 나이스지니데이타㈜ 대한민국 데이터베이스 및 온라인정보 제공업 12월 100.00 100.00 나이스평가정보㈜(주1) 대한민국 데이터베이스 및 온라인정보 제공업 12월 43.66 43.66 나이스피앤아이㈜ 대한민국 데이터베이스 및 온라인정보제공업 12월 76.82 76.82 나이스페이먼츠㈜ 대한민국 그외 기타 금융지원 서비스업 12월 100.00 100.00 ㈜무노스 대한민국 응용소프트웨어 개발 및 공급업 12월 70.00 70.00 ㈜엘엠에스 대한민국 알루미늄 압연, 압출 및 연신제품 제조업 12월 58.94 50.62 ㈜리페이퍼 대한민국 그외 기타 종이 및 판지 제품 제조업 12월 93.07 93.07 ㈜오케이포스 대한민국 사무용 기계 및 장비 제조업 12월 71.79 71.79 케이아이에스정보통신㈜와 그 종속기업 대한민국 외 기타 부가통신업 12월 90.88 90.28 한국전자금융㈜(주1) 대한민국 기타 사업지원 서비스업 12월 40.30 40.30 BBS GmbH(주2) 독일 자동차부품제조업 12월 99.96 93.94 Nice Info Vietnam Co., LTD 베트남 데이터베이스 및 온라인정보 제공업 12월 100.00 100.00 LMS VINA Co., Ltd. 베트남 알루미늄 압연, 압출 및 연신제품 제조업 12월 100.00 100.00 LMS ShenZhen Co., Ltd. 중국 알루미늄 압연, 압출 및 연신제품 제조업 12월 100.00 100.00 PT IONPAY NETWORKS 인도네시아 금융지원서비스업 12월 96.70 77.61 NICE TECH CENTER VIETNAM LIMITED COMPANY 베트남 금융지원서비스업 12월 100.00 100.00 ㈜아이티엠반도체와 그 종속기업(주1) 대한민국 외 방송 및 무선 통신장비 제조업 12월 38.19 49.09 BBS America(주2) 대한민국 외 방송 및 무선 통신장비 제조업 12월 100.00 100.00 나이스비즈니스플랫폼㈜(주3) 대한민국 응용소프트웨어 개발 및 공급업 12월 100.00 - LMS TRADING VIETNAM(주3) 베트남 알루미늄 압연, 압출 및 연신제품 제조업 12월 100.00 - 엔비피상생대부㈜(주3) 대한민국 기타여신금융업 12월 100.00 - 나이스파크둔산㈜(주3) 대한민국 부동산임대 12월 100.00 - NICE LMS Hungary Co., Ltd(주3). 헝가리 알루미늄 압연, 압출 및 연신제품 제조업 12월 100.00 - ㈜씨유엔(주3) 대한민국 통신ㆍ방송장비 및 부품 도매업 12월 100.00 - (주1) 연결실체는 의결권 있는 지분의 과반을 보유하고 있지는 않지만, 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도, 과거 주주총회의 참석양상 등을 종합적으로 고려하여 연결실체가 사실상 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다. (주2) BBS GmbH와 BBS of America 에 대한 매각합의서에 따라 관련 자산 및 부채를 매각예정부문으로 분류하였습니다.(주석 40. 참조) (주3) 당기 중 신규 설립으로 종속기업에 포함되었습니다. (2) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약 재무상태 및 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 유동자산 비유동자산 자산 계 유동부채 비유동부채 부채 계 지배지분 비지배지분 자본 계 나이스신용정보㈜ 19,272,684 9,872,975 29,145,659 10,079,247 (143,210) 9,936,037 19,209,622 - 19,209,622 나이스신용평가㈜ 25,508,131 13,226,898 38,735,029 6,938,904 3,623,092 10,561,996 28,173,033 - 28,173,033 나이스씨엠에스㈜ 9,248,148 4,361,733 13,609,881 5,401,654 1,626,003 7,027,657 6,490,073 92,151 6,582,224 나이스인베스트먼트㈜ 131,471 22,577,818 22,709,289 2,227,948 - 2,227,948 20,481,341 - 20,481,341 나이스인프라㈜ 50,532,078 110,037,858 160,569,936 58,105,449 26,041,505 84,146,954 76,422,982 - 76,422,982 나이스정보통신㈜ 190,680,406 98,703,229 289,383,635 57,094,714 1,623,773 58,718,487 106,226,015 124,439,133 230,665,148 나이스지니데이타㈜ 6,350,240 1,507,363 7,857,603 1,348,787 408,333 1,757,120 6,100,483 - 6,100,483 나이스평가정보㈜ 147,680,683 179,646,366 327,327,049 65,087,585 2,155,690 67,243,275 135,488,371 124,595,403 260,083,774 나이스피앤아이㈜ 8,232,088 1,413,112 9,645,200 2,292,324 820,218 3,112,542 5,079,522 1,453,136 6,532,658 ㈜무노스 5,400,997 7,230,539 12,631,536 6,572,726 608,868 7,181,594 3,440,794 2,009,148 5,449,942 ㈜리페이퍼 594,306 434,185 1,028,491 1,501,085 - 1,501,085 (439,843) (32,751) (472,594) ㈜엘엠에스 38,298,836 48,373,167 86,672,003 58,558,479 8,784,956 67,343,435 22,404,278 (3,075,710) 19,328,568 ㈜오케이포스 14,362,811 14,114,295 28,477,106 9,084,030 (2,636,517) 6,447,513 18,465,146 3,564,447 22,029,593 나이스페이먼츠㈜ 355,934,237 27,772,438 383,706,675 339,922,664 551,822 340,474,486 43,232,189 - 43,232,189 케이아이에스정보통신㈜와 그 종속기업 132,920,262 66,657,628 199,577,890 30,549,389 14,561,631 45,111,020 134,111,334 20,355,536 154,466,870 한국전자금융㈜ 193,152,079 223,179,250 416,331,329 198,975,077 63,745,587 262,720,664 62,410,967 91,199,698 153,610,665 BBS GmbH 42,696,984 19,055,761 61,752,745 75,070,951 17,176,855 92,247,806 (30,489,604) (5,457) (30,495,061) Nice Info Vietnam Co., LTD 166,825 2,479,512 2,646,337 295,476 - 295,476 2,350,861 - 2,350,861 LMS VINA Co., Ltd. 28,553,765 44,393,439 72,947,204 39,027,437 19,754,849 58,782,286 14,164,918 - 14,164,918 LMS ShenZhen Co., Ltd. 1,738,464 - 1,738,464 51,331 573,801 625,132 1,113,332 - 1,113,332 PT IONPAY NETWORKS 7,268,755 6,884,780 14,153,535 6,310,011 279,775 6,589,786 7,444,408 119,341 7,563,749 NICE TECH CENTER VIETNAM LIMITED COMPANY 442,766 2,081,703 2,524,469 101,054 - 101,054 2,423,415 - 2,423,415 ㈜아이티엠반도체와 그 종속기업 228,692,330 251,648,017 480,340,347 130,775,933 39,841,281 170,617,214 136,496,507 173,226,626 309,723,133 BBS America 5,233,732 5,267,697 10,501,429 2,238,372 759,863 2,998,235 7,503,194 - 7,503,194 나이스비즈니스플랫폼㈜ 1,819,100 1,494,739 3,313,839 1,209,241 793,965 2,003,206 1,310,633 - 1,310,633 LMS TRADING VIETNAM 1,247,686 - 1,247,686 86,931 - 86,931 1,160,755 - 1,160,755 엔비피상생대부㈜ 11,751,914 2,000 11,753,914 11,463,549 - 11,463,549 290,365 - 290,365 나이스파크둔산㈜ 222,198 18,780,303 19,002,501 8,927 18,900,000 18,908,927 93,574 - 93,574 NICE LMS Hungary Co., Ltd. 242,326 700,443 942,769 1,140,295 - 1,140,295 (197,526) - (197,526) ㈜씨유엔 995,989 114,841 1,110,830 74,700 44,079 118,779 992,051 - 992,051 (주) 상기 요약 재무상태 및 비지배지분의 몫은 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. (전기말) (단위: 천원) 구 분 유동자산 비유동자산 자산 계 유동부채 비유동부채 부채 계 지배지분 비지배지분 자본 계 나이스신용정보㈜ 17,126,768 9,316,668 26,443,436 8,151,452 395,038 8,546,490 17,896,946 - 17,896,946 나이스신용평가㈜ 25,731,787 10,968,005 36,699,792 6,861,267 3,767,060 10,628,327 26,071,465 - 26,071,465 나이스씨엠에스㈜ 16,965,899 1,464,895 18,430,794 10,857,368 1,266,304 12,123,672 6,216,642 90,480 6,307,122 나이스알앤씨㈜ 8,588,517 3,375,778 11,964,295 4,166,143 1,045,184 5,211,327 6,732,022 20,946 6,752,968 나이스인베스트먼트㈜ 200,838 15,954,266 16,155,104 2,234,616 - 2,234,616 13,920,488 - 13,920,488 나이스인프라㈜ 45,131,876 125,282,903 170,414,779 46,433,492 8,628,165 55,061,657 115,353,122 - 115,353,122 나이스정보통신㈜ 179,752,080 96,244,241 275,996,321 66,948,075 3,158,032 70,106,107 94,903,159 110,987,055 205,890,214 나이스지니데이타㈜ 4,669,199 1,985,403 6,654,602 609,104 240,709 849,813 5,804,789 - 5,804,789 나이스평가정보㈜ 121,338,493 167,903,880 289,242,373 60,676,795 (794,120) 59,882,675 121,825,717 107,533,981 229,359,698 나이스피앤아이㈜ 6,361,954 1,495,134 7,857,088 1,580,843 294,692 1,875,535 4,656,156 1,325,397 5,981,553 ㈜무노스 4,248,954 6,447,867 10,696,821 5,339,682 398,616 5,738,298 3,109,363 1,849,160 4,958,523 ㈜리페이퍼 458,191 454,291 912,482 407,100 - 407,100 470,359 35,023 505,382 ㈜엘엠에스 42,063,856 36,598,551 78,662,407 34,290,639 22,006,914 56,297,553 23,319,065 (954,211) 22,364,854 ㈜오케이포스 15,885,022 24,004,559 39,889,581 5,889,525 3,200,048 9,089,573 25,144,568 5,655,440 30,800,008 나이스페이먼츠㈜ 276,696,627 25,278,078 301,974,705 265,487,331 500,799 265,988,130 35,986,575 - 35,986,575 케이아이에스정보통신㈜와 그 종속기업 107,510,498 80,415,678 187,926,176 37,504,822 8,058,991 45,563,813 125,779,135 16,583,228 142,362,363 한국전자금융㈜ 204,554,949 178,140,589 382,695,538 170,931,631 55,106,218 226,037,849 63,295,256 93,362,433 156,657,689 BBS GmbH와 그 종속기업(주2) 39,293,788 58,567,135 97,860,923 78,997,564 22,600,918 101,598,482 (2,389,301) (1,348,258) (3,737,559) Nice Info Vietnam Co., LTD 491,143 3,090,795 3,581,938 82,524 - 82,524 3,499,414 - 3,499,414 LMS VINA Co., Ltd. 735,526 31,108,456 31,843,982 18,646,378 12,443,450 31,089,828 754,154 - 754,154 LMS ShenZhen Co., Ltd. 1,660,191 - 1,660,191 18,804 563,484 582,288 1,077,903 - 1,077,903 PT IONPAY NETWORKS 5,457,094 6,580,792 12,037,886 2,882,237 47,210 2,929,447 8,102,483 1,005,956 9,108,439 NICE TECH CENTER VIETNAM CO.,LTD 1,608,486 1,539,725 3,148,211 80,122 - 80,122 3,068,089 - 3,068,089 ㈜아이티엠반도체와 그 종속기업 90,507,153 218,573,714 309,080,867 118,943,000 35,489,480 154,432,480 95,087,060 59,561,327 154,648,387 (주1) 상기 요약 재무상태 및 비지배지분의 몫은 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. (주2) 종속기업인 BBS of America. Inc.를 포함한 연결재무제표상의 금액입니다. (3) 당기와 전기 중 각 종속기업의 요약 경영성과 및 비지배지분의 몫은 아래와 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 영업수익 영업손익 당기순손익 기타포괄손익 당기총포괄손익 비지배지분순이익 비지배지분총포괄이익 비지배지분귀속 배당금 나이스신용정보㈜ 67,027,175 1,767,435 1,409,797 (97,120) 1,312,677 - - - 나이스신용평가㈜ 38,852,967 9,956,086 8,178,309 423,260 8,601,569 - - - 나이스씨엠에스㈜ 48,517,350 517,502 246,692 28,410 275,102 3,539 3,947 - 나이스인베스트먼트㈜ - (51,113) (989,147) - (989,147) - - - 나이스인프라㈜ 10,946,011 1,773,117 (29,173,570) 101,913 (29,071,657) - - - 나이스정보통신㈜ 217,676,154 30,846,801 29,433,964 (41,821) 29,392,143 16,063,234 16,040,434 2,152,236 나이스지니데이타㈜ 5,010,291 (539,239) 295,694 - 295,694 - - - 나이스평가정보㈜ 345,645,820 49,779,819 39,327,857 (2,362,592) 36,965,265 21,875,488 20,544,472 6,399,179 나이스피앤아이㈜ 14,357,414 1,958,896 798,847 (247,742) 551,105 185,163 127,740 - ㈜무노스 14,113,494 776,500 537,351 (45,931) 491,420 173,767 159,988 - ㈜리페이퍼 1,613,382 (969,096) (977,976) - (977,976) (67,774) (67,774) - ㈜엘엠에스 34,870,263 (7,721,813) (18,472,016) 277,433 (18,194,583) (8,724,185) (8,587,188) - ㈜오케이포스 40,405,673 (5,095,995) (7,941,014) 27,842 (7,913,172) (2,098,848) (2,090,993) - 나이스페이먼츠㈜ 232,461,141 6,178,679 5,568,674 (323,060) 5,245,614 - - - 케이아이에스정보통신㈜와 그 종속기업 269,598,868 13,266,291 13,322,968 (1,970,958) 11,352,010 1,845,702 1,616,049 - 한국전자금융㈜ 223,334,670 22,129,278 2,563,762 (2,314,267) 249,495 1,171,103 (210,454) 1,991,709 BBS GmbH와 그 종속기업 101,030,424 (20,322,868) (12,334,889) 2,393,105 (9,941,784) (718,400) (573,411) - Nice Info Vietnam Co., LTD 608,985 (520,730) (1,284,350) 135,798 (1,148,552) - - - LMS VINA Co., Ltd. 21,587,623 (7,516,367) (8,685,359) 235,139 (8,450,220) - - - LMS ShenZhen Co., Ltd. - (90,811) (126,641) 16,551 (110,090) - - - PT IONPAY NETWORKS 3,783,320 (446,783) (1,342,653) 247,754 (1,094,899) (249,112) (193,631) - NICE TECH CENTER VIETNAM LIMITED COMPANY - (815,159) (762,288) 117,613 (644,675) - - - (주)아이티엠반도체와 그 종속기업 397,697,086 53,398,747 35,968,050 (849,853) 35,118,197 18,997,646 18,564,998 - BBS America 7,770,440 154,706 158,849 521,260 680,109 - - - 나이스비즈니스플랫폼㈜ 36,876 (1,698,626) (1,689,367) - (1,689,367) - - - LMS TRADING VIETNAM 956,245 4,427 3,255 21,900 25,155 - - - 엔비피상생대부㈜ - (7,903) (9,635) - (9,635) - - - 나이스파크둔산㈜ - (5,299) (5,299) - (5,299) - - - NICE LMS Hungary Co., Ltd. - (213,305) (214,091) 3,845 (210,246) - - - ㈜씨유엔 - (7,973) (7,950) - (7,950) - - - (주) 상기 요약 경영성과 및 비지배지분의 몫은 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. 한편, 종속기업으로 분류되기 이전 또는 종속기업에서 제외된 이후의 경영성과는 제외된 금액입니다. (전기) (단위: 천원) 구 분 영업수익 영업손익 당기순손익 기타포괄손익 당기총포괄손익 비지배지분순이익 비지배지분총포괄이익 비지배지분귀속 배당금 나이스신용정보㈜ 62,252,280 1,914,084 1,439,274 (57,060) 1,382,214 - - - 나이스신용평가㈜ 37,197,084 9,122,438 7,167,732 (526,260) 6,641,472 - - - 나이스씨엠에스㈜ 40,364,272 723,821 284,852 20,688 305,540 28,541 30,604 - 나이스알앤씨㈜ 19,681,340 (1,208,134) (1,775,339) (123,581) (1,898,920) (115,220) (123,240) - 나이스인베스트먼트㈜ - (23,842) (2,121,561) - (2,121,561) - - - 나이스인프라㈜ 10,078,686 958,182 8,266,824 (105,227) 8,161,597 - - - 나이스정보통신㈜ 240,175,109 35,719,498 30,935,331 (575,034) 30,360,297 17,045,028 16,728,419 1,830,980 나이스지니데이타㈜ 4,030,658 (743,873) (1,256,127) - (1,256,127) - - - 나이스평가정보㈜ 323,817,190 47,423,971 34,719,254 (1,127,124) 33,592,130 19,662,104 19,027,114 4,715,184 나이스피앤아이㈜ 12,120,997 1,449,593 1,319,644 - 1,319,644 305,878 305,878 - ㈜무노스 12,797,268 137,189 64,649 (9,304) 55,345 27,762 24,971 - ㈜리페이퍼 409,831 (925,929) (949,823) - (949,823) (123,485) (123,485) - ㈜엘엠에스 49,347,793 (1,895,471) (4,289,216) 2,874 (4,286,342) (3,384,601) (3,383,182) - ㈜오케이포스 65,078,101 1,747,499 (772,646) 335,944 (436,702) (38,228) 56,551 - 나이스페이먼츠㈜ 171,668,545 1,509,267 1,562,190 22,742 1,584,932 - - - 케이아이에스정보통신㈜와 그 종속기업 285,610,078 17,508,254 12,193,598 (480,866) 11,712,732 1,238,537 1,127,585 - 한국전자금융㈜ 212,303,137 24,216,429 15,668,068 (2,469,182) 13,198,886 6,276,766 4,802,728 1,708,332 BBS GmbH(주2) 121,961,940 (23,871,750) (27,354,141) 2,765,252 (24,588,889) (1,635,590) (1,468,054) - Nice Info Vietnam Co., LTD 592,782 (442,358) (578,853) (95,380) (674,233) - - - LMS VINA Co., Ltd. - (1,781,961) (2,466,039) 37,122 (2,428,917) - - - LMS ShenZhen Co., Ltd. 16,640 (165,620) (159,414) (34,249) (193,663) - - - PT IONPAY NETWORKS 5,240,037 (536,258) (526,839) 62,128 (464,711) (153,870) (132,889) - NICE TECH CENTERVIETNAM CO.,LTD - (199,122) (151,840) 98,975 (52,865) - - - ㈜아이티엠반도체와그 종속기업 15,324,017 (312,418) (368,131) (482,761) (850,892) 29,747 (215,747) - (주1) 상기 요약 경영성과 및 비지배지분의 몫은 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. 한편, 종속기업으로 분류되기 이전 또는 종속기업에서 제외된 이후의 경영성과는 제외된 금액입니다. (주2) 종속기업인 BBS of America를 포함한 연결재무제표상의 금액입니다. (4) 당기와 전기 중 각 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 영업활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 현금및현금성자산의 순증감 기초 현금및현금성자산 외화표시현금및현금성자산의 환율변동손익 기말 현금및현금성자산 나이스신용정보㈜ 5,154,215 (728,489) (972,100) 3,453,626 4,288,409 - 7,742,035 나이스신용평가㈜ 8,629,310 (3,418,491) (6,596,423) (1,385,604) 8,275,116 - 6,889,512 나이스씨엠에스㈜ 1,320,650 (372,946) (9,868,555) (8,920,851) 13,547,338 - 4,626,487 나이스인베스트먼트㈜ (120,178) - 51,450 (68,728) 200,066 - 131,338 나이스인프라㈜ 778,273 32,395,551 (7,852,233) 25,321,591 2,316,476 - 27,638,067 나이스정보통신㈜ 55,949,519 (74,629,181) (11,948,063) (30,627,725) 62,522,761 (4,304) 31,890,732 나이스지니데이타㈜ 848,304 477,024 (195,399) 1,129,929 797,317 - 1,927,246 나이스평가정보㈜ 53,962,270 (28,759,987) (11,856,100) 13,346,183 66,835,900 - 80,182,083 나이스피앤아이㈜ 767,799 (599,855) (55,513) 112,431 5,712,190 - 5,824,621 ㈜무노스 (300,894) (216,740) 1,216,344 698,710 1,229,393 - 1,928,103 ㈜리페이퍼 (809,118) (1,350) 800,000 (10,468) 75,779 - 65,311 ㈜엘엠에스 (3,553,985) 440,508 715,232 (2,398,245) 3,098,297 (374) 699,678 ㈜오케이포스 (2,136,667) (3,204,686) 3,802,238 (1,539,115) 2,470,571 - 931,456 나이스페이먼츠㈜ 29,219,513 (11,137,944) 1,948,106 20,029,675 87,748,288 349,548 108,127,511 케이아이에스정보통신㈜와 그 종속기업 38,920,394 (28,497,476) 3,617,438 14,040,356 18,557,469 (13,282) 32,584,543 한국전자금융㈜ 51,030,106 (55,228,527) (6,395,046) (10,593,467) 175,875,958 9,978 165,292,469 BBS GmbH (990,427) (2,393,365) 12,103,969 8,720,177 1,215,286 (735,359) 9,200,104 Nice Info Vietnam Co., LTD (279,323) - (30,982) (310,305) 381,276 - 70,971 LMS VINA Co., Ltd. (16,047,334) (21,984,218) 37,845,623 (185,929) 591,725 138,563 544,359 LMS ShenZhen Co., Ltd. (126,664) - 164,348 37,684 25,177 16,550 79,411 PT IONPAY NETWORKS 4,526,375 211,658 (130,376) 4,607,657 1,787,301 7,439 6,402,397 NICE TECH CENTER VIETNAM LIMITED COMPANY (374,910) (938,140) 100,400 (1,212,650) 1,274,427 - 61,777 (주)아이티엠반도체와 그 종속기업 39,299,801 (132,108,916) 120,505,681 27,696,566 12,061,101 5,112,355 44,870,022 BBS America (146,238) (123,621) 98,638 (171,221) - 625,978 454,757 나이스비즈니스플랫폼㈜ (782,473) (1,253,196) 2,965,735 930,066 - - 930,066 LMS TRADING VIETNAM (250,514) - 1,135,600 885,086 - 20,361 905,447 엔비피상생대부㈜ 21,226,968 (2,000) (20,936,261) 288,707 - - 288,707 나이스파크둔산㈜ (8,011) (18,780,303) 18,998,873 210,559 - - 210,559 NICE LMS Hungary Co., Ltd. (310,793) (700,443) 1,043,425 32,189 - (1,846) 30,343 ㈜씨유엔 (7,313) - 1,000,000 992,687 - - 992,687 (주) 상기 요약 현금흐름은 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. (전기) (단위: 천원) 구 분 영업활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 현금및현금성자산의 순증감 기초 현금및현금성자산 외화표시현금및현금성자산의 환율변동손익 기말 현금및현금성자산 나이스신용정보㈜ 2,679,468 (5,526,575) - (2,847,107) 7,135,516 - 4,288,409 나이스신용평가㈜ 8,867,357 (3,164,388) (6,680,000) (977,031) 9,252,147 - 8,275,116 나이스씨엠에스㈜ 1,022,539 (519,415) (12,000,000) (11,496,876) 25,044,214 - 13,547,338 나이스알앤씨㈜ 216,628 (76,367) (295,053) (154,792) 2,728,779 (2,945) 2,571,042 나이스인베스트먼트㈜ (17,765) - 100,000 82,235 117,831 - 200,066 나이스인프라㈜ 14,782,598 (1,837,757) (12,308,267) 636,574 1,679,902 - 2,316,476 나이스정보통신㈜ 63,824,727 (40,835,415) (32,153,702) (9,164,390) 71,694,768 (7,617) 62,522,761 나이스지니데이타㈜ 470,004 (1,576,084) - (1,106,080) 1,903,397 - 797,317 나이스평가정보㈜ 46,242,093 (32,728,146) (9,649,751) 3,864,196 62,971,704 - 66,835,900 나이스피앤아이㈜ 2,192,566 (889,527) - 1,303,039 4,409,151 - 5,712,190 ㈜무노스 491,758 (417,840) - 73,918 1,155,475 - 1,229,393 ㈜리페이퍼 (1,063,318) 30,254 453,400 (579,664) 655,443 - 75,779 ㈜엘엠에스 4,220,443 (9,234,677) 3,761,631 (1,252,603) 4,178,763 172,137 3,098,297 ㈜오케이포스 1,628,264 (128,398) - 1,499,866 990,729 (20,024) 2,470,571 나이스페이먼츠㈜ 30,485,753 (4,311,183) - 26,174,570 61,998,470 (424,752) 87,748,288 케이아이에스정보통신㈜와그 종속기업 28,619,302 (13,559,071) (9,990,343) 5,069,888 13,450,507 37,074 18,557,469 한국전자금융㈜ 23,269,372 28,028,027 19,957,033 71,254,432 104,608,744 12,782 175,875,958 BBS GmbH(주2) (24,048,885) (10,824,810) 34,869,874 (3,821) 594,749 624,358 1,215,286 Nice Info Vietnam Co., LTD (642,778) - 98,885 (543,893) 912,209 12,960 381,276 LMS VINA Co., Ltd. (3,909,158) (22,649,319) 26,000,564 (557,913) 1,095,031 54,607 591,725 LMS ShenZhen Co., Ltd. (1,263,160) - 1,286,248 23,088 28,419 (26,330) 25,177 PT IONPAY NETWORKS (5,286,196) (2,215,580) 3,065,227 (4,436,549) 6,215,553 8,297 1,787,301 NICE TECH CENTERVIETNAM CO.,LTD (181,873) (1,664,655) 3,120,955 1,274,427 - - 1,274,427 ㈜아이티엠반도체와 그 종속기업 21,130,905 (11,467,286) 3,759,952 13,423,571 - (1,362,470) 12,061,101 (주) 상기 요약 현금흐름은 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. (5) 당기와 전기 중 지배력을 상실하지 않으면서 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분율이 증가 및 감소한 거래의 내역과 그로 인해 지배기업 소유주에 귀속되는 자본에미치는 영향의 내역은 다음과 같습니다. (당 기) (단위: 천원) 구 분 거래전 지분율(%) 거래후 지분율(%) 지분 취득 및처분대가(A) 비지배지분의증감(B) 기타불입자본의증감(A-B) 케이아이에스정보통신㈜ 지분 추가취득 90.28 90.88 381,756 2,156,259 (1,774,503) 나이스정보통신㈜ 자사주취득 45.48 45.55 (272,512) (307,442) 34,930 ㈜엘엠에스 유상증자 및 자사주 처분 50.62 58.94 7,501,475 6,314,636 1,186,839 ㈜아이티엠반도체 유상증자 49.09 38.19 124,829,843 95,096,336 29,733,507 BBS GmbH 유상증자 등 93.94 99.96 (7,181,652) 2,189,303 (9,370,955) PT IONPAY NETWORKS 지분 추가취득 77.61 96.70 324,103 594,486 (270,383) (전 기) (단위: 천원) 구 분 거래전 지분율(%) 거래후 지분율(%) 지분 취득 및처분대가(A) 비지배지분의증감(B) 기타불입자본의증감(A-B) 나이스씨엠에스㈜ 지분 추가취득 90.03 98.57 (441,893) (538,484) 96,591 나이스알앤씨㈜ 자기주식 취득 93.51 99.63 (295,053) (362,007) 66,954 나이스정보통신㈜ 자기주식 취득 44.94 45.48 (2,210,081) (2,333,407) 123,326 한국전자금융㈜와 ㈜나이스핀링크 합병 46.99 40.30 (1,453,560) (1,326,664) (126,896) PT IONPAY NETWORKS 유상증자 70.00 77.61 441,261 582,904 (141,643) ㈜리페이퍼 유상증자 87.00 93.07 - 307,342 (307,342) 18. 관계기업투자 및 공동기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유한 관계기업 및 공동기업에 대한 투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 법인설립 및 영업소재지 주요영업활동 당기말 전기말 지분율(%) 취득원가 장부가액 지분율(%) 취득원가 장부가액 ㈜나이스디앤비 대한민국 기업정보제공 및 기업신용평가 34.97 3,267,552 19,542,043 34.97 3,267,552 16,283,165 나이스아이피파트너스㈜(주1) 대한민국 사업 및 무형재산권 중개업 50.00 450,000 - 50.00 450,000 - 동부사모부동산투자신탁제11호(주1) 대한민국 부동산 임대 및 매각 50.00 9,500,000 4,520,522 50.00 9,500,000 4,459,471 후퍼소프트㈜ 대한민국 응용소프트웨어개발 및 공급업 25.00 199,995 128,411 25.00 199,995 124,819 ㈜엄마와(주2) 대한민국 응용소프트웨어개발 및 공급업 10.46 500,010 - 10.46 500,010 - 매그넘사모투자합자회사와 그 종속기업 대한민국 기타투자기관 29.00 27,550,000 34,894,353 29.00 27,550,000 43,125,249 ㈜동행복권 대한민국 복권발행 및 판매업 30.40 12,161,500 11,052,054 30.40 12,161,500 11,112,470 나이스디지털르네상스1호신기술사업투자조합 대한민국 기타투자기관 24.07 4,000,000 3,925,230 24.07 2,800,000 2,740,379 나이스디지털르네상스3호신기술사업투자조합 대한민국 기타투자기관 20.51 1,660,000 1,648,285 - - - ㈜오픈메이트 대한민국 응용 소프트웨어 개발 및 공급업 - - - 13.64 639,695 426,906 나이스디앤알㈜(주3) 대한민국 시장조사 및 여론조사업 32.47 6,360,000 7,343,087 - - - 합 계 65,649,057 83,053,985 57,068,752 78,272,459 (주1) 연결실체가 공동지배력을 보유하고 있는 모든 공동약정들은 별도의 회사를 통하여 구조화되었으며, 공동약정의 당사자들이 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유한다는 것을 명시하는 합의된 계약상 조건이나 그 밖의 사실과 상황이 존재하지 않습니다. 따라서 공동약정에 대하여 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하는 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하고 있습니다. 또한 연결실체는 공동기업에 대한 지분을 지분법으로 회계처리 하고 있습니다. (주2) 지분의 20% 미만을 보유하고 있어 주주총회에서 의결권이 20% 미만이지만,이사회에 이사를 임명 할 수 있는 계약적 권리에 의하여 유의적인 영향력을 행사하고 있습니다. (주3) 나이스알앤씨㈜는 2019년 1월 2일 나이스디앤알㈜(구, 나이스데이타㈜)에 흡수합병됨에 따라 지배력을 상실하여 종속기업에서 관계기업으로 재분류 하였습니다. 종속기업투자주식과 대체액 차이는 흡수합병으로 교환된 지분의 공정가치와 장부가치 차이입니다. (2) 보고기간종료일 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업 및 공동기업에 대한 투자주식의 공정가치 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 나이스디앤비㈜ 44,480,100 38,287,350 (3) 당기와 전기 중 관계기업 및 공동기업 투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 기초 취득 지분법손익 지분법자본변동 지분법이익잉여금 처분 기타증감(주1) 기말 ㈜나이스디앤비 16,283,165 - 3,694,467 493,089 (120,928) - (807,750) 19,542,043 동부사모부동산투자신탁제11호 4,459,471 - 771,792 - - - (710,741) 4,520,522 후퍼소프트㈜ 124,819 - 3,592 - - - - 128,411 매그넘사모투자합자회사 43,125,249 - (8,815,740) 584,844 - - - 34,894,353 ㈜동행복권 11,112,470 - (60,416) - - - - 11,052,054 나이스디지털르네상스1호신기술사업투자조합 2,740,379 1,200,000 (37,089) 21,940 - - - 3,925,230 나이스디지털르네상스3호신기술사업투자조합 - 1,660,000 (11,715) - - - - 1,648,285 (주)오픈메이트 426,906 - 291,560 - - (955,536) 237,070 - 나이스디앤알(주) - - 904,444 - 78,643 - 6,360,000 7,343,087 합 계 78,272,459 2,860,000 (3,259,105) 1,099,873 (42,285) (955,536) 5,078,579 83,053,985 (주1) 기타 증감액은 관계기업 및 공동기업으로부터의 배당금 수령액 1,518,492천원과 종속기업투자주식 및 기타포괄-공정가치측정금융자산과의 대체액 6,597,070천원이 포함되어 있습니다. (전기) (단위: 천원) 구 분 기초 취득 지분법손익 지분법자본변동 지분법이익잉여금 기타증감(주1) 기말 ㈜나이스디앤비 13,913,534 - 3,291,385 (528,174) 123,381 (516,961) 16,283,165 ㈜아이티엠반도체와 그 종속기업(주2) 23,201,012 6,217,670 5,935,423 (2,322,030) (380,112) (32,651,963) - 동부사모부동산투자신탁제11호 4,355,616 - 775,922 - - (672,067) 4,459,471 후퍼㈜ 128,769 - (3,950) - - - 124,819 ㈜엄마와 552,476 - (552,396) (80) - - - 매그넘사모투자합자회사와 그 종속기업 - 27,550,000 16,293,664 (718,415) - - 43,125,249 ㈜동행복권 - 12,161,500 (872,044) (176,986) - - 11,112,470 나이스디지털르네상스1호신기술사업투자조합 - 2,800,000 (37,682) (21,939) - - 2,740,379 ㈜오픈메이트 - - (212,789) - - 639,695 426,906 합 계 42,151,407 48,729,170 24,617,533 (3,767,624) (256,731) (33,201,296) 78,272,459 (주1) 기타 증감액은 관계기업 및 공동기업으로부터의 배당금 수령액 1,189,028천원과 타계정 대체금액 129,040,366천원이 포함되어 있습니다. (주2) ㈜아이티엠반도체와 그 종속기업은 전기 중 종속기업으로 분류하였습니다. (4) 보고기간종료일 현재 관계기업 및 공동기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 유동자산 비유동자산 자산 계 유동부채 비유동부채 부채 계 지배지분 비지배지분 자본 계 ㈜나이스디앤비 53,601,459 25,074,094 78,675,555 16,907,562 1,677,917 18,585,479 54,519,383 5,570,693 60,090,076 나이스아이피파트너스㈜ 45,094 7,327 52,421 225,590 - 225,590 (173,169) - (173,169) 동부사모부동산투자신탁제11호 760,809 48,798,698 49,559,507 626,474 29,802,701 30,429,175 19,130,332 - 19,130,332 후퍼소프트㈜ 169,186 916,290 1,085,476 48,568 523,265 571,833 513,643 - 513,643 ㈜엄마와 233,550 105,450 339,001 390,489 - 390,489 (51,488) - (51,488) 매그넘사모투자합자회사 18,387,192 124,955,980 143,343,172 4,926,762 32,020,000 36,946,762 54,146,410 52,250,000 106,396,410 ㈜동행복권 47,319,820 33,890,560 81,210,380 39,918,617 4,936,322 44,854,939 36,355,441 - 36,355,441 나이스디지털르네상스1호신기술사업투자조합 1,120,620 15,272,601 16,393,221 83,893 - 83,893 16,309,328 - 16,309,328 나이스디지털르네상스3호신기술사업투자조합 185,826 7,898,826 8,084,652 49,261 - 49,261 8,035,391 - 8,035,391 나이스디앤알(주) 16,497,155 5,942,976 22,440,131 4,604,457 106,921 4,711,378 17,728,753 - 17,728,753 (주) 상기 요약 재무정보는 지분취득 시 발생한 공정가치 조정 및 연결실체와의 회계정책 차이조정 등은 반영한 후의 금액입니다. 다만 관계기업 및 공동기업에 대하여 연결실체가 인식하는 영업권과 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다. (전기말) (단위: 천원) 구 분 유동자산 비유동자산 자산 계 유동부채 비유동부채 부채 계 지배지분 비지배지분 자본 계 ㈜나이스디앤비 36,486,726 20,173,635 56,660,361 10,651,174 809,527 11,460,701 45,199,660 - 45,199,660 나이스아이피파트너스㈜ 61 7,647 7,708 242,705 - 242,705 (234,997) - (234,997) 동부사모부동산투자신탁제11호 774,094 48,708,342 49,482,436 478,943 29,813,701 30,292,644 19,189,792 - 19,189,792 후퍼㈜ 181,282 944,036 1,125,318 44,000 582,041 626,041 499,277 - 499,277 ㈜엄마와 310,393 102,234 412,627 284,565 - 284,565 128,062 - 128,062 매그넘사모투자합자회사와그 종속기업 31,200,761 119,904,735 151,105,496 2,507,007 29,430,000 31,937,007 66,918,489 52,250,000 119,168,489 ㈜동행복권 42,597,153 41,460,992 84,058,145 41,503,967 6,000,000 47,503,967 36,554,178 - 36,554,178 나이스디지털르네상스1호신기술사업투자조합 3,319,225 8,162,832 11,482,057 95,781 - 95,781 11,386,276 - 11,386,276 ㈜오픈메이트 2,105,649 400,808 2,506,457 1,197,931 - 1,197,931 1,308,526 - 1,308,526 (주) 상기 요약 재무정보는 지분취득 시 발생한 공정가치 조정 및 연결실체와의 회계정책 차이조정 등은 반영한 후의 금액입니다. 다만 관계기업 및 공동기업에 대하여 연결실체가 인식하는 영업권과 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다. (5) 당기와 전기 중 관계기업 및 공동기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 영업수익 영업손익 당기순손익 기타포괄손익 당기총포괄손익 ㈜나이스디앤비 77,330,430 12,798,062 11,280,367 (721,173) 10,559,194 나이스아이피파트너스㈜ 73,747 70,696 61,829 - 61,829 동부사모부동산투자신탁제11호 2,693,448 2,351,867 1,361,760 - 1,361,760 후퍼소프트㈜ 759,446 34,791 14,712 - 14,712 ㈜엄마와 685,962 (163,476) (179,549) - (179,549) 매그넘사모투자합자회사 (8,557,179) (13,679,596) (13,679,596) - (13,679,596) ㈜동행복권 53,021,305 492,233 (115,279) - (115,279) 나이스디지털르네상스1호신기술사업투자조합 229,059 (154,104) (154,104) - (154,104) 나이스디지털르네상스3호신기술사업투자조합 149,702 (57,109) (57,109) - (57,109) (주)오픈메이트 6,391,168 1,248,242 - 1,234,954 1,234,954 나이스디앤알(주) 27,247,726 2,815,214 2,788,373 (316,763) 2,471,610 (주) 상기 요약 재무정보는 지분취득 시 발생한 공정가치 조정 및 연결실체와의 회계정책 차이조정 등은 반영한 후의 금액입니다. 다만 관계기업 및 공동기업에 대하여 연결실체가 인식하는 영업권과 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다. 한편, 관계기업으로 분류되기 이전 또는 관계기업에서 제외된 이후의 경영성과는 제외된 금액입니다. (전기) (단위: 천원) 구 분 영업수익 영업손익 당기순손익 기타포괄손익 당기총포괄손익 ㈜나이스디앤비 52,040,929 10,423,254 9,412,689 (1,270,725) 8,141,964 나이스아이피파트너스㈜ 92,027 (3,173) (15,045) - (15,045) 동부사모부동산투자신탁제11호 2,759,750 2,379,274 1,370,284 231 1,370,515 ㈜아이티엠반도체와 그 종속기업 161,384,790 19,929,762 17,244,351 (85,489) 17,158,862 후퍼㈜ 1,178,688 31,894 - (15,799) (15,799) ㈜엄마와 1,417,446 (723,964) (802,983) - (802,983) 매그넘사모투자합자회사와 그 종속기업 29,910,909 25,283,272 25,283,272 - 25,283,272 ㈜동행복권 4,277,522 (2,962,526) (2,863,632) - (2,863,632) 나이스디지털르네상스1호신기술사업투자조합 1,356 (156,567) (156,567) (91,157) (247,724) ㈜오픈메이트 4,972,777 243,723 189,832 - 189,832 (주) 상기 요약 재무정보는 지분취득 시 발생한 공정가치 조정 및 연결실체와의 회계정책 차이조정 등은 반영한 후의 금액입니다. 다만 관계기업 및 공동기업에 대하여 연결실체가 인식하는 영업권과 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다. 한편, 관계기업으로 분류되기 이전 또는 관계기업에서 제외된 이후의 경영성과는 제외된 금액입니다. (6) 보고기간종료일 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 피투자기업의 순자산(A) 지분율(B) 순자산 지분금액(AXB) 투자차액 미실현손익 미반영손익 누적손상차손 장부가액 ㈜나이스디앤비 54,519,383 34.97 19,064,083 477,960 - - - 19,542,043 나이스아이피파트너스㈜ (173,169) 50.00 (86,584) 51,802 - 34,782 - - 동부사모부동산투자신탁제11호 19,130,332 50.00 9,565,166 - (5,044,644) - - 4,520,522 후퍼소프트㈜ 513,643 25.00 128,411 - - - - 128,411 ㈜엄마와 (51,488) 10.46 (5,383) - - 17,618 (12,235) - 매그넘사모투자합자회사(주1) 54,146,410 64.44 34,894,353 - - - - 34,894,353 ㈜동행복권 36,355,441 30.04 11,052,054 - - - - 11,052,054 나이스디지털르네상스1호신기술사업투자조합 16,309,328 24.07 3,925,230 - - - - 3,925,230 나이스디지털르네상스3호신기술사업투자조합 8,035,391 20.51 1,648,285 - - - - 1,648,285 나이스디앤알(주) 17,728,753 32.47 5,756,193 1,586,894 - - - 7,343,087 합 계 83,053,985 (주) 선순위투자자에 대한 보장수익률이 존재하므로 단순 지분율과 차이가 발생합니다. (전기말) (단위: 천원) 구 분 피투자기업의 순자산(A) 지분율(B) 순자산 지분금액(AXB) 투자차액 미실현손익 미반영손익 누적손상차손 장부금액 ㈜나이스디앤비 45,199,660 34.97 15,805,205 477,960 - - - 16,283,165 나이스아이피파트너스㈜ (234,997) 50.00 (1,913) 51,802 - (49,889) - - 동부사모부동산투자신탁제11호 19,189,792 50.00 9,594,896 - (5,135,425) - - 4,459,471 후퍼㈜ 499,277 25.00 124,819 - - - - 124,819 ㈜엄마와 128,062 10.46 12,235 - - - (12,235) - 매그넘사모투자합자회사와 그 종속기업(주1) 66,918,489 64.44 43,125,249 - - - - 43,125,249 동행복권 36,554,178 30.40 11,112,470 - - - - 11,112,470 나이스디지털르네상스1호신기술사업투자조합 11,386,276 24.07 2,740,379 - - - - 2,740,379 ㈜오픈메이트 1,308,526 13.64 178,547 248,359 - - - 426,906 합 계 78,272,459 (주1) 선순위투자자에 대한 보장수익률이 존재하므로 단순 지분율과 차이가 발생합니다. 19. 장기성매출채권및기타채권 보고기간종료일 현재 장기성매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장기대여금 15,537,330 9,922,467 차감: 손실충당금 (272,464) (272,464) 장기대여금(순액) 15,264,866 9,650,003 장기성매출채권 1,560,155 1,532,367 차감: 손실충당금 (109,536) (109,536) 장기성매출채권(순액) 1,450,619 1,422,831 보증금 32,993,462 - 합 계 49,708,947 11,072,834 20. 기타비유동자산 보고기간종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장기선급비용 34,275,930 50,552,681 차감: 손실충당금 (100,263) (120,441) 장기선급비용(순액) 34,175,667 50,432,240 기타의투자자산 1,694,355 972,475 합 계 35,870,022 51,404,715 21. 매입채무및기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매입채무 67,421,827 57,783,922 미지급금 62,831,837 50,665,810 미지급비용 71,421,716 74,655,394 예수보증금 5,723,557 8,951,259 임대보증금 5,055,728 4,292,279 합 계 212,454,665 196,348,664 22. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입금 종류 이자율(%) 금 액 상환방법 당기말 전기말 기업일반한도대출 0.52~7.89 348,318,011 274,619,585 만기일시상환 시설자금대출 2.79~4.42 11,720,000 1,720,000 만기일시상환 유동성장기차입금 2.69~3.32 25,368,741 50,825,201 분할상환 전자단기사채 3.00~3.10 24,826,974 24,805,378 만기일시상환 매출채권할인 4.16 257,454 704,832 만기일시상환 사모사채 4.00 5,000,000 5,000,000 만기일시상환 USANCE 2.45~3.49 12,704,820 7,568,793 만기일시상환 매각예정부채 - (57,461,115) - - 합 계 370,734,885 365,243,789 (2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입금 종류 이자율(%) 금 액 상환방법 당기말 전기말 시설대 2.45~5.07 48,493,713 49,706,921 분할상환 일반대 0.72~6.80 65,687,239 95,941,342 만기일시상환 이자율스왑 3.32 27,000,000 15,000,000 만기일시상환 차감: 유동성장기부채 (25,368,741) (50,825,201) 차감: 매각예정부채 (8,588,573) - 합 계 107,223,638 109,823,062 (3) 보고기간종료일 현재 연결실체는 상기의 차입금과 관련하여 연결실체가 소유하고 있는 유형자산(채권최고액 168,615,400천원) 및 기타금융자산 등(채권최고액 32,054,540천원)을 담보로 제공하고 있습니다. 23. 기타유동금융부채 및 기타비유동금융부채 보고기간종료일 현재 기타유동금융부채 및 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타유동금융부채: 금융보증부채 134,332 120,502 기타비유동금융부채: 장기미지급비용 - - 장기미지급금 918,516 22,895,284 금융보증부채 38,609 5,298 합 계 957,125 22,900,582 24. 기타유동부채 및 기타비유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타유동부채: 예수금 25,288,299 21,352,665 선수금 379,682,322 307,653,777 선수수익 620,988 344,746 기타 2,258,610 545,448 합 계 407,850,219 329,896,636 기타비유동부채: 장기선수수익 2,494,406 1,421,015 기타충당부채 369,086 961,601 합 계 2,863,492 2,382,616 25. 법인세비용 (1) 연결실체의 당기 손익에 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세부담액(법인세 추납액ㆍ환급액 포함) 36,820,389 49,884,123 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액(주1) (5,186,485) (17,341,134) 자본에 직접 반영된 법인세비용 2,155,205 2,076,967 법인세비용 33,789,109 34,619,956 (주1) 일시적 차이로 인한 기말 순이연법인세자산 21,301,110 16,221,399 종속기업취득및처분으로 인한 이연법인세부채 변동액 (106,774) (7,295,381) 일시적 차이로 인한 기초 순이연법인세자산 16,221,399 6,175,646 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 5,186,485 17,341,134 (주2) 계속영업이익법인세비용 34,078,357 34,814,196 중단영업이익법인세비용 (289,248) (194,240) 법인세비용 계 33,789,109 34,619,956 (2) 연결실체의 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전계속영업이익 170,680,597 163,245,612 법인세비용차감전중단영업이익 (58,936,484) (29,323,720) 법인세비용차감전순이익 111,744,113 133,921,892 적용세율에 따른 세부담액 26,580,075 31,947,098 조정사항 : 비과세수익 - - 비공제비용 896,050 2,000,087 일시적차이 중 이연법인세 미인식 효과 (3,933,602) (9,617,057) 법인세추납액 (3,474,644) (3,674,069) 기타(세율차이 등) 13,721,230 13,963,897 법인세비용 33,789,109 34,619,956 유효세율(법인세비용/세전이익) 30.2% 25.9% (3) 당기와 전기 중 주요 누적일시적차이의 증감내용은 다음과 같습니다. (당 기) (단위: 천원) 구 분 기초 증감 기말 당기손익인식금융자산 (13,901,840) (35,256,633) (49,158,473) 투자자산상각 672,860 (172,960) 499,900 무형자산 (9,746,584) (2,080,735) (11,827,319) 대손상각비 6,847,812 - 6,847,812 미지급비용 2,785,650 (1,250,264) 1,535,386 기타 115,300,166 34,410,790 149,710,956 이월결손금 25,883,937 - 25,883,937 매출채권 - - - 퇴직급여채무 33,531,175 (2,764,065) 30,767,110 관계회사및종속회사지분 (432,416,863) 19,294,661 (413,122,202) 자기주식 - 5,200,000 5,200,000 미수수익 (1,557,304) 659,439 (897,865) 선급비용 (1,791,449) 491,050 (1,300,399) 토지및건물 (11,682,968) 77,093 (11,605,875) 감가상각비 22,953,362 (13,398,793) 9,554,569 영업권 (13,554,007) - (13,554,007) 압축기장충당금 (2,285,025) - (2,285,025) 소 계 (278,961,078) 5,209,583 (273,751,495) 이연법인세자산ㆍ부채 인식제외 금액 (352,694,710) (370,574,719) 이연법인세자산ㆍ부채 인식대상 금액(주1) 73,733,632 96,823,227 세 율 (주2) (주2) 일시적 차이로 인한 이연법인세자산 16,221,399 21,301,110 (주1) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산은 향후 과세소득의 발생이 거의 확실하여 미래 법인세 절감효과가실현될 수 있을 것으로 기대되는 차감할 일시적차이 등에 대하여 인식한 것입니다. (주2) 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 보고기간종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상 한계세율을 적용하였습니다. (전 기) (단위: 천원) 구 분 기초 증감 기말 매도가능증권 (1,177,574) 1,177,574 - 당기손익인식금융자산 (994,842) (12,906,998) (13,901,840) 투자자산상각 8,227 664,633 672,860 무형자산 1,883,559 (11,630,143) (9,746,584) 대손상각비 6,847,812 - 6,847,812 미지급비용 7,344,496 (4,558,846) 2,785,650 기타 18,907,647 96,392,519 115,300,166 이월결손금 25,883,937 - 25,883,937 매출채권 162,506 (162,506) - 퇴직급여채무 10,552,591 22,978,584 33,531,175 관계회사및종속회사지분 (353,822,222) (78,594,641) (432,416,863) 자기주식 1,976,245 (1,976,245) - 미수수익 (787,920) (769,384) (1,557,304) 선급비용 (897,621) (893,828) (1,791,449) 토지및건물 (12,672,569) 989,601 (11,682,968) 감가상각비 34,115,061 (11,161,699) 22,953,362 영업권 (13,554,007) - (13,554,007) 압축기장충당금 (4,685,025) 2,400,000 (2,285,025) 소 계 (280,909,699) 1,948,621 (278,961,078) 이연법인세자산ㆍ부채 인식제외 금액 (308,980,815) (352,694,710) 이연법인세자산ㆍ부채 인식대상 금액(주1) 28,071,116 73,733,632 세 율 (주2) (주2) 일시적 차이로 인한 이연법인세자산 6,175,646 16,221,399 (주1) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산은 향후 과세소득의 발생이 거의 확실하여 미래 법인세 절감효과가실현될 수 있을 것으로 기대되는 차감할 일시적차이 등에대하여 인식한 것입니다. (주2) 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 보고기간종료일 현재까지 확정된세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상 한계세율을 적용하였습니다. (4) 이연법인세자산 또는 부채로 인식되지 아니한 일시적차이 등보고기간종료일 현재 이연법인세자산 또는 부채로 인식되지 아니한 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 종속기업및관계기업투자 (420,997,626) (360,666,344) 기타 50,422,907 7,971,634 합 계 (370,574,719) (352,694,710) (5) 자본에 직접 부가되거나 차감된 이연법인세의 내역보고기간종료일 현재 자본에 직접 부가되거나 차감된 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 항 목 당기말 전기말 세전금액 이연법인세효과 세후금액 세전금액 이연법인세효과 세후금액 매도가능증권평가손익 (2,188,426) 383,192 (2,571,618) (415,651) (28,743) (386,908) 확정급여제도의 재측정요소 (24,942,371) 2,228,622 (27,170,993) (16,121,589) 346,917 (16,468,506) 지분법자본변동 2,405,267 275,078 2,130,189 1,347,679 355,001 992,678 외화환산적립금 7,766,584 141,645 7,624,939 4,427,178 200,157 4,227,021 합 계 (16,958,946) 3,028,537 (19,987,483) (10,762,383) 873,332 (11,635,715) 26. 퇴직급여제도 (1) 연결실체는 자격을 갖춘 임직원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 임직원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결실체가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 연결포괄손익계산서에 인식된 종업원급여비용 중 5,937,630천원(전기 : 4,190,252천원)은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 연결실체가 퇴직급여제도에 납입한 기여금을 나타내고 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 113,110,058 99,167,894 사외적립자산의 공정가치 (100,696,827) (88,101,629) 순확정급여부채 12,413,231 11,066,265 (3) 당기와 전기 중 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 순확정급여부채 기초 99,167,894 (88,101,629) 11,066,265 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 14,457,430 - 14,457,430 이자비용(이자수익) 2,079,122 (1,775,447) 303,675 소 계 16,536,552 (1,775,447) 14,761,105 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 8,382,647 438,135 8,820,782 기여금 - (20,669,282) (20,669,282) 제도에서 지급한 금액 (8,839,002) 8,023,871 (815,131) 전출입 76,479 (255,001) (178,522) 기타(주1) (2,214,512) 1,642,526 (571,986) 기말 113,110,058 (100,696,827) 12,413,231 (주1) 당기 중 구,나이스알앤씨(주)가 종속기업에서 관계기업으로 재분류됨에 따른 변동입니다. (전기) (단위: 천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 순확정급여부채 기초 82,714,373 (74,994,683) 7,719,690 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 13,312,766 - 13,312,766 이자비용(이자수익) 2,199,754 (1,948,667) 251,087 소 계 15,512,520 (1,948,667) 13,563,853 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 5,633,135 1,000,401 6,633,536 기여금 - (12,989,045) (12,989,045) 제도에서 지급한 금액 (9,137,799) 6,396,896 (2,740,903) 전출입 382,346 (34,565) 347,781 사업결합으로 인한 변동 4,063,319 (5,531,966) (1,468,647) 기말 99,167,894 (88,101,629) 11,066,265 3) 보고기간종료일 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 증가 감소 기대임금상승률의 1% 변동 11,774,672 (12,202,427) 할인율의 100 basis point (bp) 변동 (12,225,653) 11,694,174 보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 연결재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. 4) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 할인율 1.96~2.99% 2.27 ~ 3.27% 기대임금상승율 2.33~6.64% 2.27 ~ 6.17% 27. 자본금 보고기간종료일 현재 연결실체의 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 발행할 주식의 총수 200,000,000주 200,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식의 수 37,882,300주 37,882,300주 자본금 18,941,150,000원 18,941,150,000원 28. 기타불입자본 및 기타자본구성요소 (1) 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 207,229,888 207,229,888 자기주식처분이익 7,864,891 7,864,891 주식선택권 220,224 - 기타자본잉여금 25,203,873 5,062,339 기타자본조정 (4,975,294) (4,380,808) 합 계 235,543,582 215,776,310 (2) 당기와 전기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 215,776,310 180,597,271 종속기업지분의 추가취득 및 처분 19,547,048 1,254,039 주식선택권 220,224 - 자기주식의 취득 및 처분 - 33,925,000 기말 235,543,582 215,776,310 (3) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (1,567,716) (348,708) 외화환산적립금 5,582,310 3,108,351 관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분 (245,348) (1,212,347) 합 계 3,769,246 1,547,296 (4) 당기와 전기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 1,547,296 2,735,852 매도가능증권평가손익: 평가손익 (1,590,907) (231,049) 법인세효과 371,899 - 외화환산적립금: 당기외환차이 2,504,007 2,249,270 법인세효과 (30,048) 28,231 관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분: 지분변동 1,046,922 (3,946,918) 법인세효과 (79,923) 585,264 회계정책의 변경효과 - 126,646 기말 3,769,246 1,547,296 29. 주식기준보상(1) 당기 중 임직원에 대하여 부여한 주식선택권 내역은 다음과 같습니다. 부여일 발행할 주식 총수 부여방법(주1) 행사가격 행사가능기간 가득조건 2019년 3월 28일 190,000주 신주교부,자기주식교부,차액보상 19,229원 2022년 3월 29일~2026년 3월 28일 부여일로부터 3년간 근무 (주1) 주식교부 방식에 따라 지급하며, 당사가 차액보상방식으로 지급하기로 정하는 경우 차액보상방식에 따라 지급할 수 있습니다. (2) 당기의 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 주식매수선택권 수량 가중평균행사가격 기초 잔여주 - - 부여 주식수 190,000 19,229 기말 잔여주 190,000 19,229 (3) 당사에 부여된 주식선택권의 보상원가는 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 당기 중 부여된 선택권의 공정가치 4,173 부여일 직전일의 종가 19,650 주가변동성 18.68% 무위험수익률 1.832% (4) 당기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 당기보상원가 220,224 누적인식 총 보상원가 220,224 잔여보상원가 572,583 총 보상원가 792,807 30. 이익잉여금과 배당금 (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 이익준비금(주1) 6,898,814 6,216,932 기업발전적립금 1,000,000 1,000,000 임의적립금 8,758,961 8,758,961 미처분이익잉여금 410,768,627 392,059,528 합 계 427,426,402 408,035,421 (주1) 연결실체는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당 목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. (2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 408,035,421 355,592,546 지배주주순이익 29,208,434 60,138,567 배당금 지급 (6,818,814) (4,610,034) 회계정책의 변경효과 - (561,286) 확정급여제도의 재측정요소 (2,998,639) (2,524,372) 기말 427,426,402 408,035,421 (3) 당기와 전기 중 지배기업의 배당금 지급내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 주식의 종류 총발행주식수 자기주식수 배당주식수 주당 배당금 배당금 합계 보통주 37,882,300주 - 37,882,300주 180원 6,818,813 (전기) (단위: 천원) 주식의 종류 총발행주식수 자기주식수 배당주식수 주당 배당금 배당금 합계 보통주 37,882,300주 2,420,499주 35,461,801주 130원 4,610,034 31. 주당이익 (1) 기본주당이익 기본주당이익은 지배기업의 보통주당기순이익을 지배기업이 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기와 전기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다. (단위: 원, 주) 구 분 당기 전기 지배기업의 계속영업이익 87,426,518,248 87,517,237,307 지배기업의 중단영업이익 (58,218,084,412) (27,378,670,265) 지배기업의 보통주당기순이익(A) 29,208,433,836 60,138,567,042 가중평균 유통보통주식수(B) 37,882,300 37,484,410 기본주당이익(A/B) 771 1,604 계속영업이익 2,308 2,334 중단영업손실 (1,537) (730) (2) 희석주당이익 희석효과가 있는 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당이익은 산정하지 아니하였습니다. 32. 기타영업비용 당기와 전기 중 발생한 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 대손상각비 2,117,190 5,551,673 통신비 7,150,982 6,783,029 전산통신비 5,181,914 6,670,461 전산운영비 11,724,003 9,687,852 지급수수료 466,941,393 413,304,097 여비교통비 4,745,180 3,776,740 지급임차료 25,908,185 37,563,515 업무추진비 5,868,878 5,384,557 세금과공과 4,587,497 3,118,212 광고선전비 28,117,075 20,305,307 경조금 785,060 236,244 수도광열비 10,534,586 5,827,130 정보이용료 1,744,116 1,310,575 보험료 3,229,932 2,903,344 회의운영비 - 15,065 수선비 3,286,196 3,016,986 차량유지비 3,434,306 4,904,111 소모품비 14,630,537 5,515,286 교육훈련비 1,190,500 1,037,899 인쇄비 16,269,086 17,319,943 사무실관리비 4,284,035 6,055,296 도서신문비 155,822 123,205 운송비 6,421,904 2,416,573 경상개발비 11,247,084 4,083,072 조사연구용역비 4,780,325 4,802,473 리스료 14,605 1,085,885 잡비 410,017 144,622 상품 및 제품원가 399,579,132 166,846,410 합 계 1,044,339,540 739,789,562 33. 금융수익 및 금융비용 연결실체는 금융상품에서 발생하는 이자수익(비용)을 금융수익(비용)으로 분류하고 있으며, 이 에 따라 당기와 전기 중 발생한 금융손익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 이자수익: 예치금 5,274,996 3,998,090 기타 이자수익 2,938,307 2,359,461 소 계 8,213,303 6,357,551 이자비용: 은행당좌차월 및 대출금이자 14,402,867 9,797,233 기타 이자비용 3,798,637 925,672 소 계 18,201,504 10,722,905 순금융비용 (9,988,201) (4,365,354) 34. 기타영업외수익 당기와 전기 중 발생한 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 임대수입 5,851 - 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 7,190,857 9,912,704 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 13,211,191 8,000 유형자산처분이익 1,429,443 1,466,852 무형자산처분이익 - 326,316 외환차익 10,805,792 3,163,396 외화환산이익 2,230,115 1,231,859 관계기업투자주식처분이익 487,214 28,807,844 당기손익-공정가치측정금융부채 평가이익 11,546,252 - 채무면제이익 - 68,088 잡이익 6,345,991 11,373,450 합 계 53,252,706 56,358,509 35. 기타영업외비용 당기와 전기 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 외환차손 8,680,970 1,625,824 외화환산손실 3,018,065 2,146,535 기부금 435,597 549,817 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 1,730,718 31,675,710 기타포괄-공정가치측정금융자산처분손실 24,250 27 기타의대손상각비 - 0 유형자산처분손실 293,432 1,681,377 유형자산손상차손 1,381,200 718,392 무형자산처분손실 9,747 202,039 무형자산손상차손 7,874,546 4,201,642 잡손실 3,370,402 564,650 합 계 26,818,927 43,366,013 36. 특수관계자 거래 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 종속기업 나이스신용정보㈜, 나이스신용평가㈜, 나이스씨엠에스㈜, 나이스파크둔산㈜나이스인베스트먼트㈜, 나이스인프라㈜, 나이스정보통신㈜, 나이스평가정보㈜,나이스피앤아이㈜, ㈜엘엠에스, 케이아이에스정보통신㈜, 한국전자금융㈜, ㈜리페이퍼, 나이스지니데이타㈜, ㈜오케이포스, BBS Gmbh, BBS of America, ㈜버드뷰, ㈜닥터스텍, 나이스페이먼츠㈜, ㈜무노스, NICE INFO VIETVAN CO., LTD, PT.IONPay Networks, LMS VINA COMPANY LIMITED, LMS SHENZHEN CO.,LTD, NICE RETAIL VIETNAM CO.,LTD, LMS TRADING VIETNAM CO., LTD, ㈜모먼츠컴퍼니,NICE TECH CENTER VIETNAM CO.,LTD, ㈜아이티엠반도체와 그 종속기업, 나이스비스니스플랫폼㈜, 엔비피상생대부㈜, NICE LMS Hungary CO., LTD., (주)씨유엔 관계기업 및 공동기업 나이스아이피파트너스㈜, 동부사모부동산투자신탁제11호, ㈜나이스디앤비,㈜엄마와, 후퍼㈜, 매그넘사모투자합자회사, ㈜동행복권, 나이스디지털르네상스1호신기술사업투자조합, ㈜오픈메이트, 나이스디지털르네상스3호신기술사업투자조합, 나이스디앤알㈜(구, 나이스데이타㈜) 기타 특수관계자 나이스에프앤아이㈜, 서울전자통신㈜, 에스투비네트워크㈜, ㈜지니틱스, Seo Kyung(H.K.) Electronics Ltd., Seoul Electronics(M) SDN. BHD., SET VINA Co.,Ltd., 나이스에이앤아이㈜, 디오홀딩스유한회사 (주) 당기 중 나이스알앤씨㈜는 나이스데이터㈜에 흡수합병으로 제외되었습니다. 아래 특수관계자 거래에는 특수관계자의 범위에서 제외된 이후의 거래내역은 포함되어 있지 아니합니다. (주) 당기 중 청산 등에 따라 코니밤비니, ZAISEOUL LIM ITED, ZAISEOUL CO., LTD 는 종속 기업에서 제외되었습니다. (주) 당기 중 신규 설립으로 NICE파크 둔산㈜, LMS TRADING VIETNAM CO., LTD, NICE LMS Hungary CO., LTD, 나이스비스니스플랫폼㈜, 엔비피상생대부㈜, (주)씨유엔이 종속기업에 포함되었습니다. (2) 지 배기업과 종속 기업 사 이의 거래는 연결시 제거되었으며, 주석으로 공시되지 않습니다. 1) 당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내역(자금거래, 지분거래 제외)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 당기 전기 수익(주1) 비용 수익(주1) 비용 관계기업 및 공동기업 나이스아이피파트너스㈜ 2,109 - 1,887 8,212 동부사모부동산투자신탁제11호 - 2,677,944 - 2,681,093 ㈜나이스디앤비 4,689,093 251,767 1,909,886 498,079 ㈜아이티엠반도체(주2) - - 269,971 56,938 ㈜동행복권 5,764,280 - 1,071,876 - 후퍼㈜ 253 135,780 - - ㈜오픈메이트 402,554 76,165 - - 나이스디앤알㈜(舊 나이스데이터㈜) 864,171 647,502 - - 기타 특수관계자 나이스에프앤아이㈜ 21,221 - 27,527 - 나이스데이터㈜ - - 613,523 450,967 서울전자통신㈜ 472,974 29,758,533 854,989 51,560,901 ㈜지니틱스 17,800 - 10,983 - 나이스에이앤아이 13,761 17,077 32,322 - 디오홀딩스 94,063 - 2,740 - 에스투비네트워크 94,663 425,509 190,958 455,238 임직원 등 271,974 - 132,331 72,000 합 계 12,708,916 33,990,277 5,118,993 55,783,428 (주1) 당기와 전기 중 특수관계자로부터의 배당금수익 1,518,491천원(전기: 1,189,027천원)이 제외된 금액이며, 특수관계자별 금액은 아래와 같습니다. (주2) 전기 중 종속기업으로 분류되기 이전까지의 거래금액입니다. (주3) 기업회계기준서 제1116호의 도입으로 증가된 사용권자산과 관련된 비용은 포함되어 있지 않습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 동부사모부동산투자신탁제11호 710,741 672,067 ㈜나이스디앤비 807,750 516,960 합 계 1,518,491 1,189,027 2) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 중요한 영업상의 채권ㆍ채무의 내역(차입금 및 대여금 포함)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자 명칭 당기말 전기말 채권 채무 채권 채무 관계기업 나이스아이피파트너스㈜ 31,921 7,007 31,738 7,007 동부사모부동산투자신탁제11호 2,002,701 - 2,002,701 - ㈜나이스디앤비 478,314 703,208 194,946 727,834 동행복권 450,966 549,561 985,375 - 후퍼㈜ - 2,978 - - ㈜오픈메이트 65,560 - - - 나이스디앤알㈜(舊 나이스데이터㈜) 80,038 380,536 79,633 1,508,055 기타 특수관계자 나이스에프앤아이㈜ 3,476 - 1,385 - 나이스에이앤아이㈜ 1,384 490 1,504,360 - 서울전자통신㈜ 5,103,393 2,838,416 69,617 3,806,461 ㈜지니틱스 - 12,822 5,747 - 디오홀딩스 1,000,411 - 1,002,740 - 에스투비네트워크㈜ 10,525,499 14,766 10,965,037 - 임직원 등 11,052,228 - 6,955,752 - 합 계 30,795,891 4,509,784 23,799,031 6,049,357 (주1) 기업회계기준서 제1116호의 도입으로 증가된 사용권자산과 관련된 비용은 포함되어 있지 않습니다. (3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 대여거래내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 기초 증가 감소 당기말 기타특수관계자 에스투비네트워크㈜ 5,500,000 5,000,000 (1,200,000) 9,300,000 디오홀딩스 1,000,000 - - 1,000,000 나이스에이앤아이㈜ 1,500,000 - (1,500,000) - 서울전자통신㈜ - 5,000,000 - 5,000,000 임직원 6,828,649 7,805,000 (3,680,000) 10,953,649 합 계 14,828,649 17,805,000 (3,200,000) 26,253,649 (전기) (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 기초 증가 감소 연결범위 변동으로 인한 증감 기말 관계기업 ㈜아이티엠반도체 13,000,000 - - (13,000,000) - PT.IONPay Networks 428,560 - - (428,560) - 기타특수관계자 나이스에프앤아이㈜ 2,000,000 - (2,000,000) - - 나이스에이앤아이㈜ - 1,500,000 - - 1,500,000 디오홀딩스 - 1,000,000 - - 1,000,000 에스투비네트워크㈜ 10,500,000 - (5,000,000) - 5,500,000 서울전자통신㈜ 2,000,000 - (2,000,000) - - 임직원 5,845,000 983,649 - - 6,828,649 합 계 33,773,560 3,483,649 (9,000,000) (13,428,560) 14,828,649 (4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 거래내역 당기 전기 관계기업 ㈜아이티엠반도체 전환사채 전환 - 8,357,547 유상증자 - 8,479,690 기타특수관계자 나이스에프앤아이㈜ 투자지분 매수(주1) - 12,939,255 합 계 - 29,776,492 (주1) 전기 중 나이스에프앤아이㈜가 보유하고 있는 상장주식을 매수하였으며 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다. (5) 보고기간종료일 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증 및 담보제공의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제공한 기업 특수관계자 한도금액 지급보증 나이스인프라㈜ 나이스아이피파트너스㈜ 235,000 서울전자통신㈜ 9,600,000 합계 9,835,000 (6) 당기와 전기 중 지배기업의 주요 경영진 에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 단기종업원급여 1,576,525 699,531 퇴직급여 59,858 27,125 주식기준보상 115,908 - 합 계 1,752,291 726,656 (7) 연결실체는 종업원의 우리사주 취득을 위하여 주식취득 대금 및 주택자금을 지원하고 있으며, 당기말과 전기말 현재 대여금 잔액은 383,168 천원과 343,929천원입니다. 37. 우발부채와 약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 현재 금융기관 등과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과같습니다. (단위: 천원) 금융기관명 한도금액 내역 우리은행 83,740,000 시설자금대출 등 씨티은행 10,000,000 시설자금대출 등 신한은행 64,335,796 시설자금대출 등 대구은행 40,000,000 운전자금대출 IBK기업은행 39,735,200 시설자금대출 등 경남은행 23,750,000 기업일반대출 NH농협은행 79,789,982 시설자금대출 등 KEB하나은행 25,355,230 운전자금대출 등 KDB산업은행 168,985,490 시설자금대출 등 KB국민은행 61,778,000 기업일반대출 등 BIDV 11,578,000 기업일반대출 Commerzbank AG 3,351,413 수입신용장 등 CommerzReal 6,748,647 리스 KEXIM 25,348,047 무역금융대출 등 MMV 499,992 리스 BMW 등 353,533 리스 Raiffeisen Impuls Leasing 5,070,450 리스 MB Bank 3,473,400 시설자금대출 Vietcom bank 13,893,600 시설자금대출 Activ factoring AG 11,676,870 팩토링 (2) 보고기간종료일 현재 연결실체는 계약입찰 및 이행 등과 관련하여 서울보증보험㈜ 등으로 부터 25,682,819 천원 천원의 보 증을 제공받고 있습니 다. 한편, 제휴 CD서비스 이용 계약과 관련하여 KEB하나은행 등으로부터 70,141,619천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (3) 보고기간종료일 현재 연결실체의 현금서비스 업무대행관련 운영자금에 대한 견질용으로 약속어음 11매(3,520,000천원)와 백지수표 5매가 관련 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다. (4) 보고기간종료일 현재 연결실체를 피고로 하여 계류중인 소송사건은 19건(소송가액: 27,877,312천원)이며, 이러한 소송의 결과가 연결실체의 연결재무제표에 미칠 영향을 현재로서는 합리적으로 예측할 수 없습니다. (5) 보고기간종료일 현재 연결실체는 전자단기사채 발행과 관련하여 신한은행으로부터 25,000,000천원의 원화지급보증을 제공받고 있으며, 종속기업인 BBS Gmbh의 풋옵션 이행보증과 관련하여 신한은행으로부터 2,097,944천원의 외화지급보증을 제공받고 있습니다. (6) 보고기간종료일 현재 연결실체는 ㈜엘엠에스가 발행하는 사채에 투자하는 나이스제3차 유한회사에 대한 자금보충약정 (약정한도액 4,580,000천원)을 체결하고 있습니다. (7) 보고기간종료일 현재 연결실체를 포함한 매그넘사모투자합자회사의 후순위 유한책임사원은 매그넘사모투자합자회사 관련하여 선순위투자자(금융기관 등) 보유 지분의 50%까지 매수할 수 있는 권리를 가지고 있습니다. 또한 ㈜디오가 약정된 경영 성과에 미달할 경우 매그넘사모투자합자회사의 종속기업인 디오홀딩스유한회사가 보유한 ㈜디오의 주식과 전환사채를 매수할 의무를 보유하고 있습니다. 당사 보유지분에 해당하는 매수의무의 공정가치는 당기말 현재 14,937,482천원이며 당기손익-공정가치측정금융부채로 계상되어 있습니다. 38. 비현금거래 (1) 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금투자와 재무활동 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 장기차입금의 유동성 대체 25,368,741 50,825,201 당기손익인식금융자산의 관계기업투자주식 대체 - 8,357,061 건설중인자산의 타계정 대체 - 7,705,215 유형자산 취득 관련 미지급금의 증가 28,127,981 2,658,830 무형자산 취득 관련 미지급금의 증가 613,233 2,370,919 관계기업투자주식의 종속기업투자주식 등 대체 237,070 32,651,963 매출채권및기타채권의 제각 401,799 3,243,914 (2) 당기 및 전기 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.(당 기) (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금활동 기말 차입 상환 환율변동 회계변경누적효과 매각예정 증가 차입금 475,066,851 1,440,526,693 (1,369,697,016) (1,888,317) - (66,049,688) - 477,958,523 리스부채 12,208,027 - (27,437,833) 192,122 58,267,603 (14,116,139) 29,542,669 58,656,449 재무활동으로부터의 총부채 487,274,878 1,440,526,693 (1,397,134,849) (1,696,195) 58,267,603 (80,165,827) 29,542,669 536,614,972 (전 기) (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금활동 기말 차입 상환 환율변동 사업결합 기타 차입금 376,071,386 1,333,199,936 (1,342,693,429) 11,211 118,862,639 (10,384,892) 475,066,851 리스부채 6,682,240 - (3,260,916) - 1,999,292 6,783,411 12,208,027 재무활동으로부터의 총부채 382,757,626 1333,199,936 (1,345,954,345) 11,211 120,861,931 (3,601,481) 487,274,878 39. 사업결합 (1) 전기 중 발생한 사업결합의 내역은 다음과 같습니다. (전 기) (단위: 천원) 구 분 주요 영업활동 취득일 취득주식수 지분율(%) 이전대가 ㈜아이티엠반도체와 그 종속기업 방송 및 무선 통신장비 제조업 2018.10.01 8,640,828 49.09 84,083,702 (2) 전기 중 발생한 사업결합의 이전대가의 공정가치는 다음과 같습니다.(전 기) (단위: 천원) 구 분 ㈜아이티엠반도체와 그 종속기업 현금및현금성자산 9,958,336 기보유한 피취득회사 지분상품의 공정가치 74,125,366 합 계 84,083,702 (3) 전기에 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (전 기) (단위: 천원) 구 분 ㈜아이티엠반도체와 그 종속기업 현금및현금성자산 14,472,393 매출채권및기타채권 75,445,439 기타유동자산 4,198,788 재고자산 25,524,203 기타장기금융자산 178,616 투자부동산 21,189,083 유형자산 114,109,030 무형자산 37,152,394 기타비유동자산 21,541 이연법인세자산 3,926,317 매입채무및기타채무 (37,357,242) 단기차입금 (103,700,236) 금융리스부채 (1,553,505) 기타유동부채 (140,127) 장기차입금 (15,162,403) 장기리스부채 (445,787) 기타비유동금융부채 (655,097) 이연법인세부채 (8,362,388) 식별가능한 순자산 공정가치 합계 128,841,019 (4) 전기 중 발생한 사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다. (전 기) (단위: 천원) 구 분 ㈜아이티엠반도체와 그 종속기업 이전대가 84,083,702 차감: 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치 (128,841,019) 비지배주주지분 65,827,680 영업권 21,070,363 (5) 전기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유출은 다음과 같습니다. (전 기) (단위: 천원) 구 분 ㈜아이티엠반도체와 그 종속기업 현금으로 지급한 대가 9,958,336 차감: 취득한 현금 및 현금성자산 (14,472,393) 차감 계 (4,514,057) 40. 종속기업의 처분 및 중단영업 가. 종속기업의 처분 (1) 연결실체는 당기 중 종속기업인 나이스알앤씨(주)에 대한 지배력을 상실하여 관계기업투자주식으로 대체하였습니다. (2) 당기 중 종속기업의 처분과 관련한 처분대가의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 나이스알앤씨(주) 현금및현금성자산으로 수취한 대가 - 관계기업투자주식의 공정가치 6,360,000 합 계 6,360,000 (3) 지배력을 상실한 날 현재 중단영업부문과 관련한 종속기업의 장부금액은 다음과 같습니다.