NICE 분기보고서 (2019.03)
2. 회사의 연혁

가. 본점 소재지 및 그 변경

변경일	변경후 주소	비고

2015년 7월 1일	서울시 영등포구 국회대로 74길 4(여의도동)	-

2018년 6월 1일	서울시 영등포구 은행로 17(여의도동)	보고서 작성기준일 현재까지 사용

나. 경영진의 중요한 변동 김광수, 최영 각자대표체제에서 2018년 3월 6일 김광수 대표이사의 별세로 최영 대표이사 체제로 변경되었습니다.한 편 , 당사는 보고서 제출일 현재 사내등기이사 3인(최영, 김명수, 이현석), 기타비상무이사 2인(심의영, 윤희웅), 사외이사 3인(최찬오, 나기영, 오광수)으로 구성되어 있습니다. 다. 최대 주주의 변동 2018년 3월 6일 지배회사의 최대주주였던 김광수 대표이사 회장이 별세하였습니다. 2018년 6월 18일 상속재산분할 합의가 완료되었고, 상속(상속인 : 김원우 등 3인)에 의하여 최대주주가 故 김광수 대표이사 회장 및 특수관계인에서 김원우 및 특수관계인(지분율 48.51%)으로 변경되었습니다.

기초(2018.1.1) - 변동전	기준일(2018.06.18) - 변동후

최대주주	소유주식수	지분율	최대주주	소유주식수	지분율

김광수 외 2인	18,374,740	48.51%	김원우 외 4인	18,374,740	48.51%

라. 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용

당사의 주요종속회사인 NICE정보통신(주)는 2015년 6월 30일을 기준일로 이지스엔터프라이즈의 PG/CMS 사업부문을 영업양수하였습니다.당사의 주요종속회사인 NICE정보통신(주)는 2016년 7월 15일을 분할기일로 PG사업부문을 물적분할하여 NICE페이먼츠(주)를 설립하였습니다. 당사의 주요종속회사인 한국전자금융(주)는 2017년 8월 29일을 기준일로 NICE핀링크(주)(구, (주)BGF 핀링크)의 지분 50%를 취득하였습니다.당사의 주요종속회사인 NICE인프라(주)는 2017년 9월 1일을 기준일로 NICE인프라(주)를 존속회사로, NICE엔푸드(주)를 소멸회사로 하여 사업결합하였습니다. 당사의 주요종속회사인 한국전자금융(주)는 2018년 1월 31일을 기준일로 한국전자금융(주)를 존속회사로, NICE핀링크(주)를 소멸회사로 하여 사업결합하였습니다.이와 관련된 상세내역은 다음과 같습니다. 1) 나이스정보통신의 영업양수도

1. 양수영업	이지스엔터프라이즈의 PG/CMS 사업부문

2. 양수영업 주요내용	PG/CMS 사업부문과 관련된 영업권 등 일체

3. 양수가액(원)	30,000,000,000

4. 양수목적	- PG사업부문 고객기반 확대를 통한 서비스 품질 제고 - 지급결제 서비스 라인업 강화

5. 양수예정일자	2015-06-30

6. 양도법인내역	회사명	이지스엔터프라이즈 주식회사

자본금(원)	4,859,790,000

주요사업	전자금융사업, 결제대행서비스, 공동주택 관련 종합결제서비스

본점소재지	서울 금천구 가산디지털2로 98

회사와 관계	-

7. 영업양수 영향	- 온/오프라인 통합 지급결제서비스 사업자로서의 본질적 경쟁력 강화 기대

8. 주식매수청구권에 관한 사항	- 상법 제374조의2 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의5 에 의거 주주확정기준일 현재 주주명부에 등재된 주주를 대상으로 하여 영업양수도에 관한 이사회의 결의에 반대하는 주주는 주주총회전에 회사에 대하여 서면으로 그 결의에 반대하는 의사를 통지한 경우 그 총회의 결의일부터 20일 이내에 주식의 종류와 수를 기재한 서면으로 회사에 대하여 자기가 소유하고 있는 주식의 일부 또는 전부를 매수 청구할 수 있음. - 단, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의5에 의거, 주식매수청구권은 본 영업양수도에 대한 영업양수도 당사 회사의 이사회결의 공시일의 익일까지 주식의 취득계약을 체결하였음을 증명할 수 있고, 이사회결의 공시일의 익일로부터 주식매수청구권 행사일까지 계속 보유한 주주에 한하여 부여되며, 동 기간내에 매각 후 재취득한 주식에 대해서는 매수청구권이 상실되며, 주식매수청구권을 행사한 이후에는취소할 수 없습니다. 또한 사전에 서면으로 영업양수도 등의 이사회 결의에 반대하는 의사를 통지한 주주가 주주총회에서 영업양수도 등에 찬성한 경우에는 주식매수청구권을 행사할 수 없음. - 자본시장과금융투자업에관한법률 제165조의5 제3항 및 동법 시행령 제176조의7 제3항의 규정에 의거 주식의 매수가격은 이사회결의일 전일부터 과거 2개월간, 1개월간, 1주간의 기간동안 코스닥증권시장에서 거래된 최종시세가격을 실물거래에 의한 거래량을 가중치로 한 가중산술평균가격을 산술평균한 가격(기준매수가격)임. - 단, 상기방식으로 산출된 매수가격에 대하여 당해 법인이나 매수를 청구한 주주가 반대할 경우 법원에 매수가격의 결정을 청구할 수 있음. - 주식매수청구권청구기간 : 2015년 6월 9일 ~ 6월 29일 - 주식매수예정가격 : 보통주 27,507원 - 산정내역 1) 2개월 거래량 가중평균종가(2015.2.27~2015.4.24) : (27,122)원 2) 1개월 거래량 가중평균종가(2015.3.27~2015.4.24) : (27,377)원 3) 1주일 거래량 가중평균종가(2015.4.20~2015.4.24) : (28,021)원 상기 1), 2), 3)의 산술평균가격 : 27,507원 - 주주총회에서 영업양도에 대한 승인이 부결되면 주식매수청구권은 소멸됨.

9. 주주총회예정일자	2015-06-09

10. 이사회결의일(결정일)	2015-04-27

-사외이사 참석여부	참석(명)	2

불참(명)	1

-감사(감사위원) 참석여부	-

11. 영업양수의 주요사항보고서 제출대상 여부	예

-양수대상 영업부문의 재무내용(백만원)	자산액	12,064	양수회사 대비(%)	4.9	주권비상장법인대비(%)	35.9

매출액	26,274	양수회사 대비(%)	11.7	주권비상장법인대비(%)	64.7

부채액	11,705	양수회사 대비(%)	7.8	주권비상장법인대비(%)	35.1

12. 우회상장 해당 여부	아니오

-향후 6월이내 제3자배정 증자 등 계획	아니오

13. 타법인의 우회상장 요건 충족 여부	아니오

14. 공정거래위원회 신고대상 여부	미해당

15. 기타 투자판단에 참고할 사항	- 상기 6번의 재무내용은 2014년 12월 31일 기준입니다. - 상기 양수가액 및 양수가액의 적정성에 관하여는 외부평가기관의 평가를 받았습니다. - 양수대상 영업부문에 대한 실사결과와 영업양수도 계약 체결이후부터 양수도 종결일 사이의 자산, 매출, 부채 변동을 감안하여 정산하므로 최종양수도 가액은 변동될 수 있습니다. - 동 거래의 이행을 위한 선행요건 (1) 양도인 선행조건 가. 양수인이 주주총회에서 본건 거래에 관한 승인을 얻을 것 나. 양수인의 진술 및 보장 내용이 중요한 면에서 진실하고 정확할 것 다. 거래종결일 또는 그 이전에 이행되어야 하는 양수인의 의무가 중요한 측면에서 모두 이행되었을 것 라. 본건 거래를 방해하거나 지연시키는 일체의 소송, 가압류, 가처분, 행정조치 등이 없을 것 (2) 양수인 선행조건 가. 양도인이 주주총회에서 본건 거래에 관한 승인을 얻을 것 나. 양도인의 진술 및 보장 내용이 중요한 면에서 진실하고 정확할 것 다. 거래종결일 또는 그 이전에 이행되어야 하는 양도인의 의무가 중요한 측면에서 모두 이행되었을 것 라. 본 계약 체결일로부터 거래종결일까지 어느 시점을 기준으로, 본건 영업에 대한 매출액 또는 직접비 기준 영업이익액이 각각 양도인 제시 2014회계년도의 매출액(263억) 또는 직접비 기준 영업이익액(32억) 대비 일십퍼센트(10%) 이상 감액될 사유나 사정이 발생하거나 발견되지 않았을 것 마. 본건 거래를 방해하거나 지연시키는 일체의 소송, 가압류, 가처분, 행정조치 등이 없을 것 5. 주요일정 - 주주확정 기준일: 2015.05.12 - 주주명부 폐쇄일: 2015.05.13~2015.05.15 - 반대주주 의사 접수: 2015.05.22~2015.06.08 - 임시주주총회 예정일: 2015.06.09 - 주식매수청구권행사기간: 2015.06.09~2015.06.29 6. 위 양수예정일은 당사자들이 달리 합의하여 정하는 경우 변경될 수 있습니다.

2) NICE페이먼츠㈜의 물적분할

1. 분할방법	나이스정보통신 주식회사(이하 "분할되는 회사"라 함)는 아래와 같이 물적분할의 방법에 의한 새로운 회사(이하 "신설회사"라 함)를 설립하기로 하였습니다.
(1) 상법 제530조의2 내지 제530조의12의 규정이 정하는 바에 따라 단순ㆍ물적분할의 방법으로 분할하며, 존속회사는 코스닥 상장법인으로 존속하고 신설회사는 비상장법인으로 합니다. 분할되는 회사가 영위하는 사업 중 전자지급결제대행업(PG사업), 결제대금예치업, 결제대금자동이체서비스(CMS), 통신과금서비스 제공업, 외국환업무를 비롯한 지급결제 프로세싱 사업부문(구체적인 내역은16. (1) 분할대차대조표 및 (2) 승계대상 재산목록 참조, 이하"분할대상사업부문")을 분할하여 신설회사를 설립하고, 분할되는 회사는 존속하면서 신설회사 발행주식의100%를 배정받는 물적분할 방식입니다.
(2) 분할기일은 2016년 07월 15일로 합니다.
(3) 상법 제530조의12, 제530조의3 제1항 및 제2항에 의거 주주총회의 특별결의에 의해 분할하며, 동법 제530조의12, 제530조의9 제1항 및 제2항에 의거 신설회사는 분할되는 회사의 채무 중에서 분할계획서에서 정한 바에 따라 분할로 인해 이전되는 채무(책임을 포함)만을 부담하며, 분할되는 회사의 채무 중 신설회사로 이전되지 아니하는 채무에 대해서는 연대하여 변제할 책임을 부담하지 아니합니다. 분할되는 회사도 분할로 인해 신설회사로 이전되는 채무에 대해서는 연대하여 변제할 책임을 부담하지 아니하고, 신설회사로 이전되지 않는 채무(책임을 포함)만을 부담합니다.
(4) 분할로 인하여 이전하는 재산은 원칙적으로 2015년 12월 31일자 재무제표를 기초로 하여 작성된 16. 기타 투자 판단에 필요한 사항 (1) 분할대차대조표와 (2) 승계대상 재산목록에 기재된 바에 의하되, 동 규정에 따르더라도 분할 대상 재산인지 여부가 명백하지 않은 경우 아래 제(5)항 내지 제(9)항에서 정하는 바에 따라 이를 결정합니다.
(5) 본 분할계획서 상에서 달리 정하지 아니하는 한, 분할되는 회사의 일체의 적극/소극재산과 공법상의 권리/의무를 포함한 기타의 권리/의무 및 재산적 가치가 있는 사실관계(인허가, 근로관계, 계약관계, 소송, 지적재산권 등을 모두 포함)는 분할대상사업부문에 관한 것이면 신설회사에게, 분할대상사업부문 이외의 사업부문에 관한 것이면 분할되는 회사에게 각각 귀속되는 것을 원칙으로 합니다.다만, 분할대상사업부문에 속하는 권리나 의무 중 법률상 또는 성질상 분할에 의하여 이전이 금지되는 것은 분할되는 회사에 잔류하는 것으로 보고, 신설회사에 이전이 필요한 경우에는 분할회사와 신설회사의 협의에 따라 처리합니다. (i) 분할에 의한 이전에 정부기관 등의 승인/인가/신고수리 등이 필요함에도 이를 받을 수 없는 경우나 (ii) 분할되는 회사를 당사자로 하는 계약이 분할대상사업부문과 그 이외의 사업부문에 모두 관련됨에도, 해당 계약 중 분할대상사업부문에 관한 부분과 그 외의 사업부문에 관한 부분을 분리하는 것이 불가능한 경우에도 같습니다.
(6) 분할되는 회사의 사업과 관련하여 분할기일 이전의 행위 또는 사실로 인하여 분할기일 이후에 발생/확정되는 채무 또는 분할기일 이전에 이미 발생/확정되었으나 이를 인지하지 못하는 등의 여하한 사정에 의하여 본 분할계획서 제3조 제4항 및 제4조 제7항에 반영되지 못한 채무(공ㆍ사법상의 우발채무 기타 일체의 채무를 포함)에 대해서는 그 원인이 되는 행위 또는 사실이 분할대상사업부문에 관한 것이면 신설회사에게, 분할대상사업부문 이외의 사업부문에 관한 것이면 분할되는 회사에게 각각 귀속합니다. 이 경우 분할대상사업부문에 관한 것인가를 확정하기 어려운 경우에는 본건 분할에 의하여 분할되는 순자산가액의 비율로 신설회사와 분할되는 회사에 각각 귀속되는 것으로 합니다.
(7) 분할되는 회사의 사업과 관련하여 분할기일 이전의 행위 또는 사실로 인하여 분할기일 이후에 취득하는 채권, 기타 권리 또는 분할기일 이전에 이미 취득하였으나 이를 인지하지 못하는 등의 여하한 사정에 의하여 본 분할계획서 제3조 제4항 및 제4조 제7항에 반영되지 못한 채권, 기타 권리(공ㆍ사법상의 우발채권 기타 일체의 채권을 포함)의 귀속에 관하여서도 상기 (6)과 같이 처리합니다.
(8) 분할되는 회사와 신설회사의 자산, 부채, 자본의 결정방법은 분할대상사업부문에 속하거나 이와 직·간접적으로 관련된 것은 신설회사에, 분할대상사업부문에 속하지 않고 그와 직간접적으로 관련되지 않은 것은 분할되는 회사에 각각 배분하는 것을 원칙으로 하되, 향후 신설회사의 운영 및 투자계획, 관련 법령상의 요건 등을 복합적으로 고려하여 결정합니다.
(9) 분할기일 이전에 귀속하는 분할되는 회사를 당사자로 하는 계약 및 소송 기타 쟁송 관계는 분할대상사업부문에 관한 것이면 신설회사에게, 기타 분할대상사업부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할되는 회사에 각각 귀속합니다.

2. 분할목적	(1) 분할되는 회사가 영위하고 있는 VAN사업부문과 PG사업부문 중 후자를 분리하여 독립법인을 설립함으로써 독립자율경영을 보장하고, PG사업 특성에 맞는 경영전략 수립과 조직 구성, 사업 운영을 통해 기업가치를 극대화하는 한편, 회사의 각 사업부문의 업종전문화 및 핵심역량 강화를 통하여 사업고도화를 실현하고자 합니다.
(2) 신설법인은 PG전문기업으로서 전자상거래 시장의 급격한 시장환경 변화에 효과적으로 대응하여 경쟁력을 제고하고, 선도적인 O2O결제 활성화로 시장 혁신을 주도하여 성장성을 확보하고자 합니다.

3. 분할의 중요영향 및 효과	본건 분할은 상법 제530조의2 내지 530조의12의 규정이 정하는 바에 따라 단순ㆍ물적분할방식으로 진행됩니다. 이에 따라 본건 분할 전ㆍ후 분할되는 회사의 최대주주 소유주식 및 지분율의 변동은 없습니다.
또한, 본건 분할은 단순ㆍ물적분할방식으로 진행되므로 분할 자체로는 연결재무제표상에 미치는 영향이 없습니다.

4. 분할비율	본건 분할은 단순·물적분할로서 신설회사가 설립 시에 발행하는 주식의 총수가 분할되는 회사에 배정되므로 분할비율을 산정하지 않습니다.

5. 분할로 이전할 사업 및 재산의 내용	본건 분할로 이전할 분할대상사업부문은 전자지급결제대행(PG사업), 결제대금예치, 통신과금서비스, 결제대금자동이체서비스(CMS) 및 그로 인해 파생되는 부가사업을 모두 포함합니다. (1) 분할되는 회사는 본 분할계획서가 정하는 바에 따라 분할대상사업부문에 속하는 일체의 적극/소극재산과 공법상의 권리/의무를 포함한 기타의 권리/의무 및 재산적 가치가 있는 사실관계(인허가, 근로관계, 계약관계, 소송, 지적재산권 등을 모두 포함하며, 이하 "이전대상 재산")를 신설회사에 이전합니다.(2) 분할대상사업부문에 속하는 권리나 의무 중 법률상 또는 성질상 분할에 의하여 이전이 금지되는 것은 분할되는 회사에 잔류하는 것으로 보고, 신설회사에 이전이 필요한 경우에는 분할되는 회사와 신설회사의 협의에 따라 처리합니다. (i) 분할에 의한 이전에 정부기관 등의 승인/인가/신고수리 등이 필요함에도 이를 받을 수 없는 경우나 (ii) 분할되는 회사를 당사자로 하는 계약이 분할대상사업부문과 그 이외의 사업 부문에 모두 관련됨에도, 해당 계약 중 분할대상사업부문에 관한 부분과 그 외의 사업 부문에 관한 부분을 분리하는 것이 불가능한 경우에도 그와 같습니다. (3) 이전대상 재산은 원칙적으로 2015년 12월 31일자 재무제표를 기초로 하여 작성된 16. 기타 투자 판단에 필요한 사항 (1) 분할대차대조표와 (2) 승계대상 재산목록에 기재된 바에 의하되, 분할기일 전까지 분할대상사업부문의 영업 또는 재무적 활동 등으로 인하여 분할대상사업부문의 재산(적극재산 및 상거래 채무와 같은 소극재산을 포함)의 증감이 발생하거나, 승계대상재산목록에 누락되거나 잘못 기재된 재산이 발견되거나 그 밖에 재산의 가액이 변동되는 등의 사유로 인하여 이전대상 재산에 증감이 발생하는 경우에는 이를 정정 또는 추가하여 기재할 수 있으며, 이에 따른 변경사항을 분할대차대조표와 승계대상재산목록에서 가감하는 것으로 합니다.(4) 상기 (3)에 의한 이전대상 재산의 세부항목별 최종가액은 공신력 있는 감정평가법인의 평가 또는 공인회계사의 검토를 받아 확정합니다.
(5) 분할기일 이전에 국내외에서 분할되는 회사가 보유하고 있는 특허, 상표 및 디자인(해당 특허, 상표 및 디자인에 대한 권리와 의무 포함) 등 일체의 산업재산권은 분할대상사업부문에 관한 것이면 신설회사에게, 분할대상사업부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할되는 회사에게 각각 귀속합니다. 특히 신설회사에 귀속되는 산업재산권은 승계대상 산업재산권 목록에 각 기재하되, 위 목록에 누락되거나 잘못 기재된 산업재산권이 발견된 경우에는 분할대상사업부문에 관한 것이면 신설회사에게, 분할대상사업부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할되는 회사에게 각각 귀속합니다. (6) 이전대상재산 중 신설회사에 귀속되는 부동산은 승계대상 부동산목록에 기재하되, 위 목록에 누락되거나 잘못 기재된 이전대상재산이 발견된 경우에는 분할대상사업부문에 관한 것이면 신설회사에게, 분할대상 사업부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할되는 회사에게 각각 귀속됩니다. (7) 이전대상재산 중 분할신설회사에 귀속되는 소송은 승계 대상 소송 목록에 기재하되, 위 목록에 누락되거나 잘못 기재된 이전대상소송이 발견된 경우에는 분할대상 사업부문에 관한 것이면 분할신설회사에게, 분할대상 사업부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할되는 회사에게 각각 귀속된다.
(8) 분할대상사업부문으로 인하여 발생한 계약관계와 그에 따른 권리ㆍ의무관계를 담보하기 위하여 설정된 근저당권, 질권 등의 담보권은 신설회사에 귀속됩니다.

6. 분할 후 존속회사	회사명	나이스정보통신 주식회사

분할후 재무내용(원)	자산총계	194,329,861,429	부채총계	70,368,484,613

자본총계	123,961,376,816	자본금	5,000,000,000

2015년 12월 31일	현재기준

존속사업부문 최근 사업연도매출액(원)	211,646,802,793

주요사업	VAN 및 지급결제 프로세싱 사업

분할 후 상장유지 여부	예

7. 분할설립회사	회사명	NICE페이먼츠 주식회사(가칭)

설립시 재무내용(원)	자산총계	131,834,226,651	부채총계	96,605,478,596

자본총계	35,228,748,055	자본금	5,000,000,000

2015년 12월 31일	현재기준

신설사업부문 최근 사업연도 매출액(원)	52,236,081,763

주요사업	PG 사업

재상장신청 여부	아니오

8. 감자에 관한 사항	감자비율(%)	-

구주권제출기간	시작일	-

종료일	-

매매거래정지 예정기간	시작일	-

종료일	-

신주배정조건	-

- 주주 주식수 비례여부 및 사유	-

신주배정기준일	-

신주권교부예정일	-

신주의 상장예정일	-

9. 주주총회 예정일	2016년 06월 10일

10. 채권자 이의제출기간	시작일	2016년 06월 14일

종료일	2016년 07월 13일

11. 분할기일	2016년 07월 15일

12. 분할등기 예정일	2016년 08월 01일

13. 이사회결의일(결정일)	2016년 04월 15일

- 사외이사참석여부	참석(명)	3

불참(명)	0

- 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부	-

14. 풋옵션 등 계약 체결여부	아니오

- 계약내용	-

15. 증권신고서 제출대상 여부	아니오

- 제출을 면제받은 경우 그 사유	물적분할

3) 한국전자금융(주)의 NICE핀링크(주) 지분인수

1. 발행회사	회사명	주식회사 비지에프핀링크

국적	대한민국	대표자	이 종 덕

자본금(원)	1,000,000,000	회사와 관계	-

발행주식총수(주)	2,000,000	주요사업	CD VAN서비스 및 부대사업

- 최근 6월 이내 제3자 배정에 의한 신주취득 여부	아니오

2. 양수내역	양수주식수(주)	1,000,000

양수금액(원)(A)	38,500,000,000

총자산(원)(B)	221,789,132,046

총자산대비(%)(A/B)	17.36

자기자본(원)(C)	116,472,474,719

자기자본대비(%)(A/C)	33.06

3. 양수후 소유주식수 및 지분비율	소유주식수(주)	1,000,000

지분비율(%)	50.00

4. 양수목적	CD VAN사업 분야의 유통채널 강화 및 시너지효과 창출

5. 양수일자	2017년 08월 29일

6. 거래상대방	회사명(성명)	주식회사 비지에프네트웍스

자본금(원)	8,018,172,500

주요사업	현금영수증 사업 및 옥외 광고업, 홍보 및 전시업 외

본점소재지(주소)	서울특별시 구로구 디지털로 31길 20, 7층

회사와의 관계	-

7. 거래대금지급	1) 지급형태 : 현금지급2) 지급시기 - 계약금 : 계약체결일(매매대금의 10%)에 지급 - 잔 금 : 거래종결일에 지급3) 자금조달방법 - 현금: 보유자금 및 차입금 활용

8. 외부평가에 관한 사항	외부평가 여부	예

- 근거 및 사유	자본시장과금융투자업에관한법률 제161조 및 동법시행령 제171조에 따른 주요사항보고서 작성 및 첨부자료로 활용

외부평가기관의 명칭	나래회계법인

외부평가 기간	2017년 05월 16일 ~ 2017년 05월 31일

외부평가 의견	적정

9. 이사회결의일(결정일)	2017년 06월 02일

- 사외이사참석여부	참석(명)	2

불참(명)	1

- 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부	-

10. 우회상장 해당 여부	아니오

- 향후 6월이내 제3자배정 증자 등 계획	아니오

11. 발행회사(타법인)의 우회상장 요건 충족여부	아니오

12. 공정거래위원회 신고대상 여부	미해당

13. 풋옵션 등 계약 체결여부	예

- 계약내용	※ 매도인의 풋옵션 행사가능 조항 삽입1) 풋옵션 행사 대상 주식수 : 잔여 1,000,000주 전부2) 행사 가능 시점 : 거래종결일로부터 2년이 경과한 날 이후

14. 기타 투자판단과 관련한 중요사항	1) 상기 "1. 발행회사"의 자본금(원)과 발행주식총수는 2016년말 재무제표 기준입니다. 2) 상기 "2. 양수내역"의 총자산과 자기자본은 양수회사인 한국전자금융(주)의 2016년말 연결재무제표 기준입니다.

4) NICE인프라(주)의 NICE엔푸드(주) 흡수합병

1. 합병방법	나이스인프라(주)가 나이스엔푸드(주)를 흡수합병

2. 합병목적	경영효율성 제고

3. 합병비율	나이스인프라(주):나이스엔푸드(주)=1:0.0006

4. 합병비율 산출근거	합병법인인 나이스인프라(주)와 피합병법인인 나이스엔푸드(주)는 양사 모두 비상장법인이고, (주)나이스홀딩스가 각각 발행주식의 100%를 소유하고 있는 완전자회사로서 합병비율에 따른 이해관계가 발생할 여지가 없으므로, 당사자간의 합의에 의해 순자산 장부가액 비율로 정함.

5. 합병신주의 종류와 수(주)	보통주식	42

종류주식	-

6. 합병상대회사	회사명	나이스엔푸드 주식회사 (NICE NFood Co.,Ltd.)

주요사업	구내식당업

회사와의 관계	계열회사

최근 사업연도 재무내용(백만원)	자산총계	418	자본금	350

부채총계	352	매출액	1,505

자본총계	66	당기순이익	-92

7. 신설합병회사	회사명	-

설립시 재무내용(백만원)	자산총계	-	부채총계	-

자본총계	-	자본금	-

-	현재기준

신설사업부문 최근 사업연도 매출액(백만원)	-

주요사업	-

8. 합병일정	주주총회예정일자	2017-07-25

구주권제출기간	시작일	2017-07-27

종료일	2017-08-27

채권자이의 제출기간	시작일	2017-07-27

종료일	2017-08-27

합병기일	2017-09-01

합병등기예정일자	2017-09-01

신주권교부예정일	2017-09-01

9. 주식매수청구권 사항	-

10. 이사회결의일(결정일)	2017-07-10

- 사외이사참석여부	참석(명)	-

불참(명)	-

- 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부	참석

11. 기타 투자판단과 관련한 중요사항

1. 합병회사인 나이스인프라(주)와 피합병회사인 나이스엔푸드(주) 모두 (주)나이스홀딩스가 100% 지분을 보유하고 있는 완전 자회사이므로 연결재무제표에 미치는 실질적인 영향은 없습니다. 2. 상기 합병일정은 당사자들의 사정, 관계법령의 개정, 관계기관과의 협의 및 승인과정 등에 의하여 변경될 수 있습니다. 3. 상기 ‘6. 합병상대회사의 최근 사업연도 재무내용’은 2016년말 재무제표 기준입니다.

5) 한국전자금융의 NICE핀링크 흡수합병

1. 합병방법	한국전자금융 주식회사가 주식회사 나이스핀링크를 흡수합병- 존속회사 : 한국전자금융 주식회사- 소멸법인 : 주식회사 나이스핀링크※ 합병 후 존속회사의 상호 : 한국전자금융 주식회사

- 합병형태	해당사항없음

2. 합병목적	합병을 통한 구축 인프라의 통합활용으로 비용절감 등 조직 운영 효율성 및 사업 경쟁력을 강화하고, 유통채널에 대한 영향력 강화로 신규 사업 진출 교두보를 확보하여 신성장동력을 얻고자 함

3. 합병의 중요영향 및 효과	(1) 회사의 경영에 미치는 영향 및 효과- 주요사항보고서 제출일 현재 발행주식 총수 기준으로 합병회사인 한국전자금융(주)의 최대주주는 (주)나이스홀딩스이며, 46.99%의 지분을 보유하고 있습니다. 또한, 피합병회사인 (주)나이스핀링크의 최대주주는 한국전자금융(주)이며, 50.0%의 지분을 보유하고 있습니다.- 한국전자금융(주)와 (주)나이스핀링크는 우선주 등 종류주식을 발행한 사실이 없습니다.- 본 합병절차 완료 후, 존속회사인 한국전자금융(주)의 최대주주 변경은 없으며, 소멸회사인 (주)나이스핀링크는 해산할 예정입니다.(2) 회사의 재무 및 영업에 미치는 영향과 효과- 합병회사 및 피합병회사는 주요 영위사업인 CD VAN사업과 금융기관 금융자동화기기 관리서비스 사업 등이 공통됨에 따라, 본건 합병을 통해 인적자원ㆍ물적 자원을 효율적으로 결합하여 유휴자원 재배치 등의 방식으로 경영효율성을 제고할 수 있을 것으로 기대하고 있습니다. - 당사회사간의 조직 통합에 따른 공통된 인프라 활용으로 규모의 경제를 달성하여 불필요한 비용을 절감하는 등 사업 경쟁력 강화를 바탕으로 재무적인 부분인 매출 및 이익 증대를 달성할 수 있을 것으로 예상됩니다.- 합병회사의 취약점이었던 유통채널을 피합병회사의 강점인 대형편의점 채널로 보강하는 등, 본건 합병을 통한 시너지효과 발휘를 통해 시장 포화상태인 CD VAN 영업 부문에 대한 긍정적인 영향을 줄 것으로 기대하고 있습니다. 또한, 대형편의점 채널을 통한 신규 서비스 및 신사업을 전개해나갈 예정입니다.

4. 합병비율	한국전자금융(주) : (주)나이스핀링크 = 1 : 4.3153598

5. 합병비율 산출근거	(1) 합병법인의 합병가액- 합병법인의 기준주가는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의5 제1항 제1호에 따라 합병을 위한 이사회 결의일(2017년 11월 15일)과 합병계약을 체결한 날(2017년 11월 15일) 중 앞서는 날의 전일(2017년 11월 14일)을 기산일로 한 [최근 1개월간의 거래량 가중산술평균종가 / 최근 1주일간의 거래량 가중산술평균종가 / 최근일의 종가]를 산술평균한 가액을 10% 할인한 금액을 기준가액으로 산정하였습니다.- 본 합병의 경우 합병을 위한 이사회 결의일과 합병계약을 체결한 날이 2017년 11월 15일로 동일하므로 전일인 2017년 11월 14일이 기산일입니다. 최근 1개월 가중산술평균종가는 2017년 10월 15일부터 2017년 11월 14일까지의 종가와 거래량을 이용하며, 최근 1주일 가중산술평균종가는 2017년 11월 8일부터 2017년 11월 14일까지의 종가와 거래량을 이용합니다. 최근일의 종가는 2017년 11월 14일의 종가와 거래량을 이용합니다.ㆍ 1개월 가중평균 주가(2017. 10. 15. ~ 2017. 11. 14.) : 10,363원ㆍ 1주일 가중평균 주가(2017. 11. 8. ~ 2017. 11. 14.) : 10,496원ㆍ 최종일 주가(2017. 11. 14.) : 10,500원ㆍ 산술평균 주가 : 10,453원ㆍ 10% 할인된 주가(기준가액) : 9,408원(2) 피합병법인의 합병가액자본시장과금융투자업에관한법률시행령 제176조의5에 의하여 비상장법인의 합병가액은 자산가치와 수익가치를 각각 1과 1.5의 비율로 가중산술평균한 가액(이하 "본질가치")으로 산정하였으며 상대가치는 비교목적으로 분석하였으나 3개 이상의 유사회사가 존재하지 아니하여 가치를 산정하지 아니하였습니다.ㆍ 자산가치 (ⓐ) : 22,392원 (1주당 자산가액)ㆍ 수익가치 (ⓑ) : 52,735원 (1주당 수익가치)ㆍ 상대가치 (ⓒ) : 해당사업 없음ㆍ 본질가치 (ⓓ) : 40,598원 ((ⓐx1+ⓑx1.5)÷2.5))ㆍ 합병가액 : 40,598원(3) 산출결과합병법인이 피합병법인을 합병함에 있어서 합병비율의 기준이 되는 합병당사회사의 주당평가액은 합병법인과 피합병법인이 각각 9,408원(액면가액 500원)과 40,598원(액면가액 500원)으로 추정되었으며, 이에 따라 합병비율 1 : 4.3153598은 적정한 것으로 평가되었습니다.

6. 외부평가에 관한 사항	외부평가 여부	예

- 근거 및 사유	자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의5 제7항 제2호 가목에 의거하여 주권상장법인이 비상장법인과 합병하는 경우로서, 주권상장법인이 동 시행령 제 176조의5 제 1항 2호 나목에 따라 산정된 합병가액에 따르는 경우이므로 합병가액의 적정성에 대하여 외부평가기관의 평가를 받았습니다.

외부평가기관의 명칭	한영회계법인

외부평가 기간	2017년 10월 13일 ~ 2017년 11월 14일

외부평가 의견	합병법인이 피합병법인을 합병함에 있어서 합병비율의 기준이 되는 양 합병 당사회사의 주당 평가액은 합병법인과 피합병법인이 각각 9,408원(주당 액면가액 500원)과 40,598원(주당 액면가액 500원)으로 추정되었으며, 이에 의한 합병비율 1 : 4.3153598 은 적정한 것으로 판단됩니다.본 평가인의 검토결과 이러한 합병비율은 중요성의 관점에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의5, 그리고 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-13조 및 동규정 시행세칙 제4조 내지 제8조에서 규정하고 있는 합병가액 산정방법에 위배되어 산정되었다는 점이 발견되지 아니하였습니다

7. 합병신주의 종류와 수(주)	보통주식	8,630,719

종류주식	-

8. 합병상대회사	회사명	주식회사 나이스핀링크

주요사업	CD VAN 사업

회사와의 관계	계열회사

최근 사업연도 재무내용(원)	자산총계	70,653,707,464	자본금	1,000,000,000

부채총계	25,869,317,038	매출액	1,083,036,002

자본총계	44,784,390,426	당기순이익	81,813,148

- 외부감사 여부	기관명	삼일회계법인	감사의견	적정

9. 신설합병회사	회사명	-

설립시 재무내용(원)	자산총계	-	부채총계	-

자본총계	-	자본금	-

-	현재기준

신설사업부문 최근 사업연도 매출액(원)	-

주요사업	-

재상장신청 여부	해당사항없음

10. 합병일정	합병계약일	2017년 11월 15일

주주확정기준일	2017년 12월 01일

주주명부폐쇄기간	시작일	2017년 12월 02일

종료일	2017년 12월 06일

합병반대의사통지 접수기간	시작일	2017년 12월 15일

종료일	2017년 12월 28일

주주총회예정일자	2017년 12월 29일

주식매수청구권 행사기간	시작일	2017년 12월 29일

종료일	2018년 01월 19일

구주권제출기간	시작일	-

종료일	-

매매거래 정지예정기간	시작일	-

종료일	-

채권자이의 제출기간	시작일	2017년 12월 30일

종료일	2018년 01월 30일

합병기일	2018년 01월 31일

종료보고 총회일	2018년 01월 31일

합병등기예정일자	2018년 02월 02일

신주권교부예정일	2018년 02월 19일

신주의 상장예정일	2018년 02월 20일

11. 우회상장 해당 여부	아니오

12. 타법인의 우회상장 요건 충족여부	아니오

13. 주식매수청구권에 관한 사항	행사요건	상법 제522조의3 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의5에 의거 주주확정기준일 현재 주주명부에 등재된 주주가 합병에 관한 이사회결의에 반대하여 주주총회 결의일 전일까지 당해 법인에 대하여 서면으로 그 결의에 반대하는 의사를 통지한 경우에는 주주총회 결의일부터 20일 이내에 당해 법인에 주식의 종류와 수를 기재한 서면을 제출하여 매수를 청구할 수 있으며, 소유 주식 중 일부에 대한 매수 청구도 가능합니다. 단, 매수 청구가 가능한 주식에는 반대 의사를 통지한 주주가 이사회 결의 사실이 공시되기 이전에 취득하였음을 증명한 주식과 이사회 결의 사실이 공시된 이후에 취득하였지만 이사회 결의 사실이 공시된 날의 다음날까지 해당 주식의 취득계약이 체결된 경우에 해당함을 증명하는 주식만 해당합니다.
한편, 상법 제522조의3 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의5에 의거, 주식매수청구권은 주주명부폐쇄 기준일로부터 주식매수청구권 행사일까지 계속 보유한 주주에 한하여 부여되며, 동 기간 내에 매각 후 재취득한 주식에 대해서는 매수청구권이 상실되며, 주식매수청구권을 행사한 이후에는 취소할 수 없습니다. 또한 사전에 서면으로 합병 등의 이사회 결의에 반대하는 의사를 통지한 주주가 주주총회에서 합병 등에 찬성한 경우에는 주식매수청구권을 행사할 수 없습니다. 합병 당사회사들은 각각 코스닥시장 상장법인과 비상장법인이며 그 청구에 대하여 주식매수청구기간이 종료하는 날부터 합병회사인 코스닥시장 상장법인 한국전자금융(주)는 1개월, 피합병회사인 주권비상장법인 (주)나이스핀링크는 2개월 이내에 당해 주식을 매수하여야 합니다.

매수예정가격	10,394

행사절차, 방법, 기간, 장소	(1) 행사절차
상법 제522조의3 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의5에 의거, 주주명부 확정 기준일 현재 합병당사회사의 주주명부에 등재된 주주(자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의5에 의거, 주식매수청구권은 본 합병에 대한 합병당사회사의 이사회결의 공시일의 다음 영업일까지 주식의 취득계약을 체결하였음을 증명할 수 있고 이사회결의 공시일의 다음 영업일로부터 주식매수청구권 행사일까지 계속 보유한 주주에 한하여 부여됩니다.)는 주주총회 전일까지 회사에 대하여 서면으로 합병에 관한 이사회결의에 반대하는 의사를 통지하여야 합니다.
단, 주권을 증권회사(금융투자업자)에 위탁하고 있는 실질주주의 경우에는 당해 증권회사에 통지하여야 합니다. 이때, 반대의사 표시는 주주총회일 3영업일 전까지 하여야 합니다. 증권회사에서는 실질주주의 반대의사 표시를 취합하여 주주총회일 2영업일 전까지 예탁기관인 한국예탁결제원에 통보하여야 합니다. 한국예탁결제원에서는 주주총회일 1영업일 전에 실질주주를 대신하여 회사에 반대 의사를 통지하여야 합니다.
(2) 매수청구의 방법
상법 제522조의3 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의5에 의거, 합병에 관한 이사회의 결의에 반대하는 주주는 주주총회 전에 회사에 대하여 서면으로 그 결의에 반대하는 의사를 통지한 경우 그 총회의 결의일부터 20일 이내에 주식의 종류와 수를 기재한 서면으로 회사에 대하여 자기가 소유하고 있는 주식의 일부 또는 전부의 매수를 청구할수 있습니다.단, 주권을 증권회사(금융투자업자)에 위탁하고 있는 실질주주의 경우에는 해당 증권회사에 위탁보유하고 있는 주식수에 대하여 주식매수청구권 행사신청서를 작성하여 당해 증권회사에 제출함으로써 회사에 대하여 자기가 소유하고 있는 주식의 매수를 청구할 수 있습니다. 실질주주는 주식매수청구기간 종료일의 2영업일 전까지 거래 증권회사에 주식 매수를 청구하면 예탁기관인 한국예탁결제원에서 이를 대신 신청합니다.
(3) 매수 청구기간
상법 제522조의3 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의5에 의거하여 주주총회 전에 회사에 대하여 서면으로 합병에 관한 이사회 결의에 반대하는 의사를 통지한 주주는 주주총회 결의일부터 20일이내에 매수청구를 할 수 있습니다.
- 합병반대의사통지 접수기간 : 2017년 12월 15일 ~ 2017년 12월 28일- 주주총회예정일자 : 2017년 12월 29일- 주식매수청구권 행사기간 : 2017년 12월 29일 ~ 2018년 1월 19일(4) 매수 접수장소- 명부주주(합병회사) 한국전자금융(주) : 서울시 마포구 마포대로217(아현동, 크레디트센터) 4층(피합병회사) (주)나이스핀링크 : 서울시 금천구 가산디지털1로 168(가산동, 우림라이온스밸리) B동 12층
- 주권을 증권회사에 위탁하고 있는 실질주주 : 해당 거래 증권회사

지급예정시기, 지급방법	(1) 지급예정시기(합병회사) 한국전자금융(주) : 주식매수의 청구기간이 종료하는 날로부터 1개월 이내에 지급(피합병회사) (주)나이스핀링크 : 주식매수의 청구기간이 종료하는 날로부터 2개월 이내에 지급(2) 지급 방법- 명부주주 : 현금지급 또는 주주의 신고계좌로 이체할 예정입니다.- 주권을 증권회사에 위탁하고 있는 실질주주 : 해당 거래 증권회사의 본인계좌로 이체할 예정입니다.

주식매수청구권 제한 관련 내용	(1) 매수 청구가 가능한 주식에는 반대 의사를 통지한 주주가 이사회 결의 사실이 공시되기 이전에 취득하였음을 증명한 주식과 이사회 결의 사실이 공시된 이후에 취득하였지만 이사회 결의 사실이 공시된 날의 다음날까지 해당 주식의 취득계약이 체결된 경우에 해당함을 증명하는 주식만 해당합니다.
(2) 상법 제522조의3 및 자본시장과금융투자업에관한법률 제165조의5에 의거, 주식매수 청구권은 주주명부폐쇄 기준일로부터 주식매수청구권 행사일까지 계속 보유한 주주에 한하여 부여되며, 동 기간 내에 매각 후 재취득한 주식에 대해서는 매수청구권이 상실되며, 주식매수청구권을 행사한 이후에는 취소할 수 없습니다.(3) 사전에 서면으로 합병 등의 이사회 결의에 반대하는 의사를 통지한 주주가 주주총회에서 합병 등에 찬성한 경우에는 주식매수청구권을 행사할 수 없습니다.(4) 주식매수가격 및 매수청구권 행사에 관한 사항은 필요시 주주와의 협의 과정에서 변경될 수 있으므로 유의하시기 바랍니다.

계약에 미치는 효력	(1) 법령상 주주총회에서 합병에 대한 승인이 부결되면 주식매수청구권도 소멸되며, 합병계약도 효력이 발생하지 않게 됩니다.(2) 본 합병에 따른 주식매수청구권의 행사로 인하여 합병회사와 피합병회사가 각각 매수하여야 하는 주식 가액의 합계가 주요사항보고서 또는 증권신고서 등에 제시된 주식매수예정가액을 기준으로 산정했을 때, 금 일백오십억(15,000,000,000)원 이상인 경우, 합병회사인 한국전자금융 주식회사는 1차로 합병 계약을 해제할 수 있습니다.단, 상기와 같은 사유로 계약 해제된 날로부터 1년 이내의 일자를 합병기일로 하여 2차 합병 계약을 재추진해야 하며, 만일 2차 합병 계약의 경우에도 주주의 주식매수청구권 행사에 따라 지급하여야 하는 당사회사의 주식매수대금의 합계가 금 일백오십억(15,000,000,000)원 이상인 경우에는 합병회사인 한국전자금융 주식회사는 합병계약을 2차 합병 계약을 해제할 수 있습니다.

14. 이사회결의일(결정일)	2017년 11월 15일

- 사외이사참석여부	참석(명)	3

불참(명)	-

- 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부	-

15. 풋옵션 등 계약 체결여부	아니오

- 계약내용	-

16. 증권신고서 제출대상 여부	예

- 제출을 면제받은 경우 그 사유	-

6) (주)엘엠에스의 (주)이엠케이 흡수합병 (주)엘엠에스는 사업경쟁력 강화 및 경영효율 증대를 목적으로 주식회사 이엠케이와 2017년5월 1일자로 합병하였습니다. 동 사업결합은 양사의 최상위 지배기업이 (주)NICE홀딩스로 동일한 바, 장부금액법을 적용하여 회계처리하였습니다. - 사업결합의 내역(단위:천원)

구 분	주요영업활동	취득일	취득한지분(%)	이전대가

(주)이엠케이	비철금속 제조	2017년 5월 1일	100.00	5,550,246

- 사업결합으로 (주)엘엠에스가 취득한 자산과 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

구 분	금 액(단위:천원)

유동자산	1,057,455

비유동자산	8,473,091

유동부채	2,020,300

비유동부채	1,960,000

식별가능한 순자산 공정가치 합계	5,550,246

한편, 해당 사업결합은 (주)엘엠에스의 주식발행을 통하여 이루어졌으므로, 사업결합을 통해 (주)이엠케이가 보유하던 현금 성자산 70,410천원이 유입되었습니다. 바. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화 당 사는 2015년 3월 27일 정기주주총회에서는 관리 및 마케팅 대행사업>, 및 서비스 중개판매 사업>을 사업목적에 추가하였습니다.

당사의 주요종속회사인 나이스평가정보(주)는 2017년 3월 23일 정기주주총회에서 , 분석 및 제공사업>, 2019년 3월 21일 정기주주총회에서 을 사업목적에 추가하였습니다.당사의 주요종속회사인 나이스정보통신(주)는 2019년 3월 21일 정기주주총회에서 사업목적을 아래와 같이 추가 및 변경하였습니다. 구분 내용 이유 사업목적 추가 - 외국인 세금환급 대행 및 환급창구운영 사업 - 환전 및 외환 송금 사업 - 내외국인 대상 관광여행 사업 - 여론조사 및 리서치업 - 통신과금서비스 제공업 - 별정통신사업 - 위치정보 및 위치기반서비스업 - 마케팅 컨설팅 사업 - 인테리어디자인 자문 사업 신규사업 진출에 따른 사업목적 추가 사업목적 변경 변경전 변경후 이유 - 전산 소프트웨어(S/W)개발 및 용역사업 - 온라인 복권판매업 -무역업 - 전산 소프트웨어(S/W)개발, 판매, 임대업 및 용역사업 - 복권판매업 각 호와 관련된 수출입업 S/W 판매, 임대업 추가 온오프라인 사업 확대 가능성에 따른 변경 타 사업목적과의 관련성 명시 사업목적 삭제 - - 당사의 주요종속회사인 한국전자금융(주)는 2019년 3월 21일 정기주주총회에서 사업목적을 아래와 같이 변경하였습니다. 구분 변경전 변경후 이유 사업목적 변경 - 부동산업(매매, 임대, 주차장 등) - 실내건축공사업, 금속구조물 창호공사업, 전기공사업, 기계설비공사업 - 부동산업(매매, 임대, 주차장 등) 및 건물관리업 - 실내건축공사업, 금속구조물 창호공사업, 전기공사업, 기계설비공사업, 정보통신공사업 사업다각화 당사의 주요종속회사인 NICE인프라(주)는 2017년 9월 1일 임시주주총회에서 단체급식업>, , ,,,및 판매업>,식사용 조리식품 제조업>,체인사업>,각종 접객서비스업>을 사업목적에 추가하였습니다. 3. 자본금 변동사항 ◆click◆『증자(감자)현황』 삽입 11013#*증자(감자)현황.dsl 33_증자(감자)현황 증자(감자)현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 주식의 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2004년 01월 27일 유상증자(일반공모) 기명식 보통주 1,960,767 5,000 12,000 - 2010년 11월 05일 무상감자 기명식 보통주 4,355,000 5,000 - 상법 제440조 내지 제444조에 의한 주식병합 절차에 따라 분할합병기준일(2010년 11월 1일) 현재 한국신용정보(주)의 주주명부에 등재되어 있는 주주들이 보유한 주식 1주당 (주)NICE홀딩스의 주식 0.3500000주 배정 2010년 11월 05일 유상증자(제3자배정) 기명식 보통주 1,113,657 5,000 - 한국신용정보(주)의 투자사업부문이 한국신용평가정보(주)의 투자사업부문을 흡수합병하면서 분할합병기준일(2010년 11월 1일) 현재 한국신용평가정보(주)의 주주명부에 등재되어 있는 주주들이 보유한 주식 1주당 (주)NICE홀딩스의 주식 0.2339472주 배정 2012년 12월 27일 유상증자(제3자배정) 기명식 보통주 329,573 5,000 60,000 독점규제및공정거래에관한법률(이하 "공정거래법")의 자회사 지분 보유기준을 충족하기 위해 '자본시장과금융투자업에관한법률' 제133조에 따른 공개매수방식에 의거 나이스신용평가정보(주)의 보통주를 현물출자 받고, 그 대가로 현물출자를 한 주주들에게 당사의 보통주를 배정 2013년 05월 03일 주식분할 기명식보통주 34,094,070 500 - 주식분할에 따른 주식수 및 액면가액 변동 ◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환사채발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl 4. 주식의 총수 등 가.주식의 총수 보고서 작성기준일 현재 발행할 주식의 총수는 200,000,000주이며, 발행주식 총수는 보통주 37,882,300주입니다. 주식의 총수 현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 비고 보통주 우선주 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 200,000,000 - 200,000,000 - Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 81,432,300 - 81,432,300 - Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 43,550,000 - 43,550,000 - 1. 감자 43,550,000 - 43,550,000 - 2. 이익소각 - - - - 3. 상환주식의 상환 - - - - 4. 기타 - - - - Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) 37,882,300 - 37,882,300 - Ⅴ. 자기주식수 - - - - Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 37,882,300 - 37,882,300 - 나.자기주식 취득 및 처분 현황 당사는 보유하고 있던 자사주 2,420,499주 전량을 유 동성 및 투자재원 확보를 통한 기업가치 제고를 위해 2018년 3월에 처분하였습니다. 이에 따라 보고서 작성기준일 현재 당사가 보유하고 있는 자기주 식은 없 습니다. ◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11013#*자기주식취득및처분현황.dsl 5_자기주식취득및처분현황 자기주식 취득 및 처분 현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 주) 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 장외직접 취득 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 공개매수 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 소계(a) 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 현물보유물량 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 소계(b) 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 기타 취득(c) 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 총 계(a+b+c) 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - ◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11013#*종류주식발행현황.dsl 5. 의결권 현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 37,882,300 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 - - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 37,882,300 - 우선주 - - 6. 배당에 관한 사항 등 가. 배당에 관한 사항당사는 지속적인 투자재원 확보와 동시에 주주의 가치 제고를 위한 배당정책을 수립 및 시행하고 있으며, 정관에 기재된 배당 관련 사항은 아래를 참조하시기 바랍니다. 제14조 (신주의 배당기산일) 이 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업년도의 직전 영업년도 말에 발행된 것으로 본다. 제55조 (배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ②제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 나. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항 당사의 연결현금배당성향은 2016년(제31기) 8.8%, 2017년(제32기) 9.4%, 2018년(제 33기) 11.3%로 안정적인 배당성향을 유지하고 있으며, 향후에도 당사의 성장에 따른 이익을 꾸준히 주주에게 환원할 계획입니다.당사의 최근 3사업연도 배당에 관한 사항은 아래와 같습니다. ◆click◆ 『주요배당지표』 삽입 11013#*주요배당지표.dsl 34_주요배당지표 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제34기 1분기 제33기 제32기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 11,940 60,139 49,225 (별도)당기순이익(백만원) 18,778 -16,465 5,119 (연결)주당순이익(원) 337 1,604 1,388 현금배당금총액(백만원) - 6,819 4,610 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - 11.3 9.4 현금배당수익률(%) 보통주 - 1.0 0.9 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - 180 130 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - (*) 연결당기순이익은 지배기업 소유주지분 기준 당기순이익임 II. 사업의 내용 ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl 당사는 자회사의 주식 또는 지분을 취득, 소유함으로써 자회사의 제반 사업내용을 지배, 경영지도, 정리 육성하는 지주사업을 주된 사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 종속회사( 37개 사)를 통하여 회사채 및 기업어음 등에 대한 신용평가사업, 기업정보 및 개인신용정보사업, CD/ATM 관리사업, 신용카드거래승인과 현금영수증발행에 관한 정보처리와 기기를 유통하는 사업, 제조업, 기타사업 등을 영위하고 있습니다. 1. 사업부분별 현황 (1) 업계 현황지주회사(持株會社, Holding Company)란 주식의 소유를 통하여 다른 회사의 사업내용을 지배하는 것을 주된 사업으로 하는 회사입니다. 지주회사 설립은 지배구조의 투명성을 제고하고 경영의 효율성을 강화함으로써 주주가치를 높이고, 독립적인 자율경영 및 합리적인 성과평가 시스템 구축을 용이하게 함으로써 책임 경영체제를 정착시키며, 사업부문별 특성에 적합한 의사결정 체제 확립과 경영 자원의 효율적 배분을 통해 사업 경쟁력을 강화하여 성장잠재력을 확보하고 경영위험을 최소화할수 있는 장점이 있습니다.(2) 회사 현황당사는 지주회사로서 보고서 작성기준일 현재 37개 종속회사를 두고 있으며, 당사의 영업수익은 종속회사 및 기타 투자회사로부터의 배당수익, 상표권 사용수익 등으로 구성되어 있습니다. (1) NICE평가정보㈜ 가. 기업정보사업 (1) 산업의 특성기업정보사업은 신용평가 등의 업무 수행과정에서 축적된 기업관련 데이터를 바탕으로 각종 경제 및 금융정보를 추가하여 종합적인 비즈니스 정보를 온라인 또는 오프 라인의 형태로 제공합니다. 핵심이 되는 기업정보(주로 재무정보)의 경쟁력은 기초자료의 수집능력 등 양적인 측면과 시계열의 정확성 등 질적인 측면입니다. 따라서 데이터베이스구축업체의 업종, 지명도, 사업영위기간 자체가 시장에서의 지위를 결정하는 절대적인 요소입니다. 또한 경쟁력의 원천인 데이터베이스는 단기간에 구축하기가 쉽지 않고, 고객들의 기존 사업자에 대한 충성도가 높아 신규업체의 진입은 쉽지 않습니다. 한편, 신용보증기금 및 기술신용보증기금의 정보사업부가 분리되어 설립된 한국기업데이터(주)가 2005년에 시장에 진입함으로써 기업정보서비스 시장에서 당사와 경쟁구도를 구축하고 있습니다. 또한 당사의 리스크컨설팅사업인 CRMS(신용리스크관리시스템) 부문은 외환위기 이후 신용위험(Credit Risk)의 중요성에 대한 인식으로 사업이 태동되어 BaselⅡ에 대한 금융기관들의 적극적인 대응을 통해 사업이 확대되었습니다. 신용리스크관리시스템은 신용평가노하우 및 기업정보DB를 기반으로 하는 바, 진입장벽이 높은 편이며, 신용리스크를 제외한 시장리스크/유동성리스크 등에 대한 솔루션을 제공하고 있는 일반 SI 업체와는 보완적 관계를 형성하고 있습니다. 동 시장은당사와 타평가기관 및 중소 솔루션제공업체가 과점적 시장체제를 유지하고 있습니 다. (2) 산업의 성장성기업정보서비스 시장은 급격한 매출신장을 기대하기는 어려우나, 과점체제의 시장상황과 당사 기업정보콘텐츠의 경쟁력을 바탕으로 계속적으로 안정적인 매출성장이 예상됩니다. 또한 최근에는 기업정보컨텐츠를 기반으로 고객의 통합리스크관리 측면의솔루션 제공이 활발하게 이루어지고 있는 상황입니다. 통합리스크컨설팅사업은 시장전체의 프로젝트 발주건수가 전반적인 국내경기와 리스크관리 강화 정책과 연관성을가집니다. (3) 경기변동의 특성기업정보서비스 시장은 산업발전단계상 성숙기에 있어 경기변동에 대한 민감도는 높지 않습니다. 하지만 리스크컨설팅사업은 금융권의 투자정도와 밀접한 상관관계가 있어 매출에 대한 변동성은 존재하나 근래 글로벌 금융위기로 인해 금융권의 리스크관리를 위해 통제·관리 시스템에 은행권 뿐만 아니라 비은행권도 투자를 확대하는 추세입니다. 그러나 전반적인 시장상황이 정부의 법적인 규제, 금융권의 상황 등 외부적인 요인에 민감한 시장으로 구분할 수 있습니다.(4) 시장점유율 등 시장여건기업정보사업은 KIS-LINE 등 온라인 정보서비스 및 데이터 판매, 기업기술평가 및 상장기업분석사업, 금융권에 대한 CRMS(신용리스크관리시스템) 구축용역 등을통해서 2018년 중 약 746억원의 매출을 시현하였으나, 시장 내 경쟁사들과의 정보공유가원활하지 않아 정확한 점유율 추정이 곤란합니다. (5) 경쟁우위 요소기업정보사업의 주고객은 기업을 심사하는 금융기관과 산업분석, 경쟁사조사, 거래처의 신용위험도 조사 등을 목적으로 하는 기업들로 서비스를 선택함에 있어 가격보다는 제공하는 데이터의 양과 질을 더 중요시하고 있습니다. 즉, 서비스에 대한 가격탄력성이 낮고, 충성도가 높은 고객으로 구성되어 있습니다. 따라서 정보Sourcing, 업데이트의 신속성 및 부가정보 제공능력 등이 경쟁우위의 원천이라 할 수 있습니다.리스크컨설팅사업의 장기적인 확대, 발전을 위해서는 지속적인 연구개발과 사업화 노력, 기존 인력의 경력관리, 우수인력의 유치를 통해 경쟁우위를 유지/강화하기 위해 노력하고 있습니다. 또한 국제회계기준(IFRS)의 도입으로 인한 재무 데이터의 입수 및 관리 역량, IFRS 기반 재무평가 모형 등에 있어서 차별적인 경쟁력을 강화하고있습니다. 나. 개인신용정보사업(CB사업) (1) 산업의 특성개인신용정보사업은 과거 3개월 이상 연체정보 등 정보단위 제공수준에서 금융기관들의 위험관리 강화 및 고객관리에 대한 관심이 증대되면서 CB Score, 허위신청방지 등 다양한 가공서비스를 확대 제공하고 있습니다. 솔루션사업 또한 과거 개인고객심사위주의 신용평가모형개발 영역으로부터 Credit Lifecycle 전 과정에 걸쳐 적용될수 있는 평가모형으로 영역 확대, 신BIS 관련 평가모형 및 SOHO 신용평가모형 개발등 프로젝트 수행영역을 확장하고 있습니다. 금융권을 비롯한 신용공여기관에 잠재고객 발굴, 여신심사, 충성도 제고, 이탈방지, 연체채권 회수 등 고객유치에서 연체관리까지 전반적인 고객관리 업무에 개인신용정보 데이터 및 개인신용평점 등 부가서비스를 제공하여 정확하고 신속한 의사결정을 내릴 수 있도록 지원하는 역할을 수행하고 있습니다. 동 사업은 금융위원회로부터 신용조회업 허가를 받아 사업수행이 가능한 가운데, 현재 국내 개인CB 시장은 당사를 비롯하여 2006년 시장에 진입한 코리아크레딧뷰로(주)(KCB)가 주요 사업자로 시장에 참여하고 있습니다. (2) 산업의 성장성개인신용정보 시장은 신용공여기관의 신용위험관리 강화에 따른 CB서비스 이용확대, 관련 솔루션 발주물량 증가, 본인 신용관리 중요성 및 개인정보보호 인식 강화에 따른 개인회원의 지속적인 유입으로 꾸준한 성장세를 기록하였습니다. 한편, 2011년하반기 이후 저축은행 부실에 따른 영업정지, 대부업/중개업 시장규제 강화 등으로 서민금융업권 조회량의 증가세가 둔화된 반면, 신용카드사의 제휴서비스 이용량 증가로 양호한 시장성장세를 시현하고 있습니다. (3) 경기변동의 특성개인신용정보 시장은 국내 경기와 밀접한 상관관계를 보이고 있으며, 특히 금융권의 신용카드발급, 대출 및 할부금융 등 가계여신부문의 경기변동에 직접적인 영향을 받고 있는 특성을 지니고 있습니다. (4) 시장점유율 등 시장여건당사는 금융기관, 일반사업자 및 개인대상으로 각종 CB서비스 제공을 통해 2018년 중 약 2,483억원의 매출을 시현하였으며, 전체 시장의 동기 비교자료 부재로 시장점유율 파악이 불가능합니다. (5) 경쟁우위 요소CB사업은 신용정보 데이터의 보유량, 데이터 가공에 대한 노하우 및 안정적인 IT 인프라 확보 등이, 솔루션사업은 안정적인 솔루션의 확보여부, 개발경험 및 컨설팅 역량 등이 시장에서 주요 경쟁요소로 각각 작용하고 있습니다. 당사는 30여년의 오랜 업력을 기반으로 국내 최대규모의 신용정보DB보유, 정보가공노하우와 솔루션 보유 및 우수한 컨설팅 인력 보유로 국내시장에서 경쟁우위를 확보하고 있습니다. (2) 한국전자금융㈜ 1) 산업의 특성① 업무의 전문성ATM 기기를 관리하기 위해서는 H/W적인 기기의 특성 및 운영프로그램과 관련된 전문 노하우를 가지고 있어야 합니다. 이러한 전문적인 노하우는 단순하게 습득되는 것이 아니며 다년간의 운영경험상의 시행착오 등을 통해 축적됩니다. ② 자금관리 정확성ATM 관리의 가장 중요한 부문은 정확하고 투명한 자금관리입니다. ATM관리사업 Outsourcing 사업자는 자금관리 전문 프로그램을 통해 각 기기별로 일별 현금 충전 계획을 수립하고, 기기와 전산상 실적의 일치 여부를 확인할 수 있어야 합니다. 이러한 자금관리의 전문성은 시행착오를 용납하지 아니하며 회사와 같이 전문적인 자금관리 능력을 보유한 수행업체가 아닌 신규사업자가 ATM 관리사업에 진출하기 어려운 중요한 진입장벽 역할을 하고 있습니다. ③ 전국적인 네트워크은행 자동화기기는 전국에 산재되어 운영되고 있습니다. 따라서 Outsourcing 사업자도 전국적인 서비스를 제공할 수 있는 대규모 인프라를 구비해야만 합니다. 이 인프라는 관리센터, 현장 전문요원, 보안시설을 갖춘 전문차량, 통신시스템 등을 의미합니다. 또한, 전체 업무를 총괄적으로 통제 감독하는 자동화기기 종합관리시스템(ATMS), Call Center 등도 필수적 요소입니다. 이러한 네트워크는 어떠한 경우에도 중단없이 365일 24시간 가동되어야 합니다.④ 보안시스템ATM 관리는 대량현금을 취급하기 때문에 이에 대비한 적절한 보안시스템을 갖추어야 합니다. 보안시스템은 외부의 침입, 범죄 등을 사전에 예방하고 대처할 수 있는 개인, 차량, 사무실 등에 대한 보안설비와 비상상황시 경찰서, 경비회사 등과 연계할 수있는 시스템을 포함합니다. 또한 내부사고 예방을 위한 통제시스템도 중요합니다.2) 산업의 성장성ATM 관리사업은 은행 점외 CD/ATM 기기 및 CD VAN사업자가 운영하는 기기를 중심으로 시장이 형성되어 있습니다. 시중은행의 경우 점외 CD/ATM 기기에 대한 Outsourcing이 보편화 되어 있으나, 일부 지방은행 및 특수은행의 경우 은행에서 자체적으로 관리하고 있습니다. 따라서, 자체 관리 점외 CD/ATM 기기에 대한 Outsourcing이 확대될 경우 시장의 규모는 현재보다 커질 것으로 예상됩니다. 현재 은행이 운영하고 있는 CD/ATM 기기는 점외에 비해 점내 및 점두에 설치된 기기가 월등히 많은 상황입니다. 따라서 점내 및 점두 기기에 대한 Outsourcing이 시작될 경우 점외 시장에 비해 시장규모가 클 것으로 예상됩니다. 3) 경기변동의 특성ATM 관리사업은 은행의 관리비용 절감의 측면에서 태동한 사업으로 경기 변동 보다는 은행의 비용절감 노력과 경쟁력 강화의 측면에서 판단하는 것이 적절할 것으로 판단됩니다. 4) 경쟁요소ATM관리사업과 관련되어 경비업, 화물자동차운송사업 등 인허가 사항을 구비하여야 하나 사업 진입을 어렵게 하는 제도적 장벽은 없습니다. 다만, ATM관리를 하기 위하여는 신속한 C/S대응을 위한 전국적인 네트워크 구축, ATM 관리와 관련된 각종 시스템 구축 등 초기 투자비용이 많이 소요되고, 현금 운영 및 관리에 대한 노하우도 전제되어야 하므로 실질적으로는 신규 업체가 진입하는데에 진입장벽이 있다고 볼 수 있습니다.5) 시장점유율 등 시장여건ATM 관리사업은 연결실체가 최초로 시장을 개척한 분야로 연결실체가 시장의 지배적 위치를 점유하고 있는 사업입니다. 시장점유율에 관한 공신력 있는 자료를 확보하는데 애로가 있어 경쟁업체의 관리사이트 수를 기준으로 추정한 결과 연결실체의 시장점유율은 18년말을 기준 으로 약 58% 내외로 추정됩니다. 6) 관련 법령 및 정부의 규제현금을 금융기관 ATM기에 장착하기 위하여 화물자동차 운수사업법상의 허가를 취득하여야 하며, 경비업법상 호송경비업 허가를 보유하여야 합니다. 또한, ATM기 등 장비를 보호하는 업무를 위탁받아 수행하기 위하여 경비업법상 기계경비업 허가도 보유하여야 합니다. 관련 법령을 통하여 각종 인허가를 획득하여야 하고, 인허가 사항과 관련된 감독기관의 검사를 받기는 하나 그 외 사항에 대하여 정부의 특별한 규제는 없습니다. 사업>1) 산업의 특성① 금융서비스 대행CD/ATM기기를 통한 예금지급 등의 업무는 은행의 고유업무로 인정됩니다. 따라서 은행이 CD VAN 사업자와 제휴시에도 엄격한 기준 및 실질적인 심사업무가 수반됩니다. 은행은 CD VAN 사업자가 제휴업무를 적정하게 수행하는데 필요한 자본금, 기술력, 시설과 인력규모, 보안대책 등에 관한 자격요건을 제정하여 실질적인 심사업무를 통해 시재관리 등 운영상황을 수시로 점검 지도하고 있습니다. 또한 은행 전산망과의 접속에 대한 자체 보안성 심의 등 안전대책 기준을 마련하여 고객정보 보호 등을 철저히 확인합니다. 따라서 CD VAN 사업자는 확실한 IT 보안체계를 갖추어야 서비스를 제공할 수 있습니다. ② 대규모 네트워크 CD VAN 사업에는 전산 네트워크와 물리적 네트워크가 필요합니다. 전산 네트워크란 자동화기기에서 발생하는 금융거래를 은행에 전송하고 그 결과를 받아 처리할 수 있는 외부 접속망, 자체 Host와 기기간의 내부 접속망을 말합니다. 물리적 네트워크는 실제 현장에 설치되어 있는 기기를 운영하기 위한 인적, 물적자원을 말합니다. ③ 입지CD VAN 사업의 수익은 고객의 이용건수에 좌우됩니다. 기기의 이용건수를 높이기 위해서는 유동인구가 많고 접근성이 편리한 장소를 확보하는 것이 중요합니다. 따라서, 최적의 입지를 확보하기 위해서는 각 지역에 대한 상권정보를 획득할 수 있는 정보력과 입지를 실제 확보할 수 있는 자금력이 필요합니다.2) 산업의 성장성국내 자동화기기 설치대수는 현금수요 감소라는 부정적 요인에도 불구하고 현금영수증제도 확대, 주5일제 정착 등에 따라 지속적으로 증가하여 왔습니다. 또한 우리나라의 높은 자동화기기 보급율에도 불구하고 은행 영업점 이외 점외에 설치된 자동화기기 비율은 높지 않습니다. 대부분의 자동화기기가 은행 영업점 내 및 영업점에 부속된 건물에 설치되어 있어 고객의 접근성을 고려할 경우 불편한 것이 현실입니다. 이에 따라 점외 자동화기기는 지속적으로 증가하여 왔으며, 설치장소도 지하철역, 국철역, 터미널, 공항 등의 공공장소에서 할인점, 편의점, 개별 마트 등으로 확대되고 있습니다. 또한 금융서비스 뿐만 아니라 점차 다양한 서비스를 제공하는 무인창구로서 역할을 확대하고 있습니다.3) 경기변동의 특성CD VAN 사업은 경기변동에 어느 정도 영향을 받는 사업구조를 가지고 있습니다. 이는 CD VAN 사업 자체가 민간소비에 따른 현금수요에 중심을 두고 있기 때문입니다. 경기가 활성화 되어 민간소비가 증가할 경우 이용건수 증가에 따른 매출 증대가 발생하고 경기가 침체 될 경우 이용건수 감소가 발생할 수 있습니다. 4) 경쟁요소CD VAN 사업과 관련되어 경비업, 화물자동차운송사업 허가 등 인허가 사항을 구비하여야 하나 사업 진입을 어렵게 하는 제도적 장벽은 없습니다. 다만, CD기 설치, C/S조직 구축, 운영 시스템, 보안시스템 등 사업의 인프라를 구축함에 있어 초기에 투자비가 많이 소요되고, CD VAN 서비스와 관련된 각종 금융기관 제휴, 설치 장소의 확보 등이 마련되어야 하므로 실질적으로는 상기 요건들이 진입장벽으로 작용하고 있습니다.5) 시장점유율 등 시장여건CD VAN사업은 산업규모가 크지 않고, 공인된 기관에서 나온 산업에 관한 자료가 없기 때문에 시장점유율에 관한 자료를 확보하기가 용이치 않은 실정입니다. 따라서, 18년말 설치기기 대수를 기준으로 추정하였을 때 연 결실체의 시장점유율은 약 46.4% 내외로 추정됩니다. 6) 관련 법령 및 정부의 규제CD VAN 사업자는 전자금융거래법상 전자금융을 보조하는 전자금융보조업자에 해당된다고 할 수 있습니다. 전자금융보조업을 영위하기 위하여 허가 또는 등록이 필요하지는 않으나 전자금융거래법의 일부 규정에 대한 적용을 받고 있습니다. 기존에는 금융기관을 통해 간접적인 검사를 받았으나, 전자금융거래법의 개정에 따라 2013년 11월 23일부터 금융감독원에서 전자금융보조업자를 직접 조사할 수 있는 권한이 인정되었습니다. 또한 CD VAN사업은 부가통신사업으로 정보통신사업법 및 정보통신망법의 적용을 받으며 개인정보보호가 강화됨에 따라 그와 관련된 검사 등의 규제를 받고 있습니다. (KIOSK) 사업>1) 산업의 특성여러가지 목적에 활용될 수 있는 무인자동화기기(KIOSK)를 개발하여 공급하는 사업으로서 현재 티켓발매를 포함한 민간서비스와 무인 민원 서류 발급기 등 공공 서비스 분야에서도 활성화 되고 있으며 기술발전에 따라 다양한 기능을 가진 무인자동화기기의 공급확대가 예상되고 있는 분야입니다. 2) 산업의 성장성무인자동화기기는 고객의 편의를 제고하기 위한 것이며 또한 정확한 업무처리 및 인건비 감소를 위한 것으로서 철도역사, 터미널을 중심으로 무인 발권을 하는 무인자동화기기 설치가 늘어나고 있는 추세이며 영화관, 각종 전시장 등 유동인구가 많은 곳의 티켓 판매, 무인 안내 등을 위한 무인자동화기기의 설치도 증가하고 있는 추세입니다. 그 외의 분야에서도 무인 식권 발매기 등 다양한 분야의 무인자동화기기 수요가 증가하고 있으므로 시장 규모는 확대될 것으로 예상되고 있습니다.3) 경기변동의 특성무인자동화기기 사업은 터미널, 영화관, 은행, 관공서 등 이용자가 많은 기업, 기관 등을 대상으로 하며 고객서비스 제고 차원 및 인건비 등 비용 절감 차원에서 활성화 되고 있기 때문에 경기변동 보다는 비용절감 및 경쟁력 강화에 영향을 받습니다.4) 경쟁요소무인자동화기기 사업과 관련하여 신규업체의 사업 진입을 어렵게 하는 제도적 장벽은 없습니다. 5) 시장점유율 등 시장여건무인자동화기기 사업은 최근에 시장이 개척된 분야로 공인된 기관에서 나온 산업에 관한 자료가 충분하지 않기 때문에 시장점유율에 관한 자료를 확보하기 어렵습니다.6) 관련 법령 및 정부의 규제무인자동화기기 사업과 관련하여 일반적으로 적용되는 법령 및 정부의 특별한 규제는 없으며, 자동화기기의 용도, 성격에 따라 개별적으로 적용된다고 할 것입니다. 1) 산업의 특성무인주차 사업은 심각한 주차문제를 해소하기 위해 등장한 신종 사업으로서 우리나라와 유사한 주차문제를 가지고 있는 일본에서는 이미 활성화되어 있는 사업입니다. 주차장 운영업체는 주차장의 무인화를 통하여 관리비용을 절감하고 부대시설을 설치하여 추가 수익을 얻을 수 있고, 토지 보유자는 무인주차 사업자에게 주차장 부지를 임대함으로써 임대 수익을 얻을 수 있으며, 차량보유자는 적정한 가격에 주차를 할 수 있습니다. 추후 기술 발전 및 차량 관련 법규 변경에 따라 사업의 규모가 확대될 수 있는 분야입니다.2) 산업의 성장성무인주차장은 소규모 자투리 부지에서도 운영이 가능하므로, 무인주차장의 수가 증가하고 있으며, 주차 규제가 강화되고 주차문화에 대한 인식이 변화됨에 따라 주차장에 대한 수요가 증가하고 있는 추세입니다. 관리 비용이 유인주차장보다 상대적으로 낮으므로 무인주차장을 통하여 합리적 가격의 주차 서비스를 제공할 수 있는바, 시장 규모는 확대될 것으로 예상되고 있습니다.3) 경기변동의 특성무인주차 사업은 유가 상승, 자동차 보유 규제 등 자동차를 소유, 운영하는 것과 관련된 비용이 증가하지 않는 한, 경기변동에 영향을 받지 않는다고 할 수 있습니다. 4) 경쟁요소무인주차 사업과 관련되어 신규업체의 사업 진입을 어렵게 하는 제도적 장벽은 없습니다. 다만, 신속한 A/S를 위한 인프라 구축, 무인주차장비에 대한 투자 등 초기 투자비용이 많이 소요되는 바, 이러한 점들이 진입장벽으로 작용하고 있습니다.5) 시장점유율 등 시장여건무인주차장 사업은 최근에 시장이 개척된 분야로 공인된 기관에서 나온 산업에 관한 자료가 충분하지 않기 때문에 시장점유율에 관한 자료를 확보하기 어렵습니다. 6) 관련 법령 및 정부의 규제무인주차 사업과 관련하여는 주차장법의 일부 내용을 적용받고 있으며, 이와 관련하여 정부의 특별한 규제는 없습니다. (2) 현금수송사업1) 산업의 특성현금수송사업은 현금유통이 많은 모든 사업장의 현금수납, 수송, 정산 등 현금 처리와 관련된 업무를 대행하여 주는 사업으로서 전문적인 호송요원과 특수장비, 특수차량을 갖추고 현금 및 유가증권을 운송하며 금융기관, 백화점, 할인점, 공항, 터미널 등에서 수납되었거나 필요로 하는 현금 등을 수취 및 공급하고 안전하게 운송하는 서비스를 제공하고 있습니다. 이러한 현금수송사업의 특성은 다음과 같습니다.① 업무의 전문성현금수송사업을 하기 위해서는 전문적인 현금처리 능력 및 운영 Know-how가 있어야 합니다. 현금수송사업은 착오를 용납할 수 없어 전문적 수송 능력을 보유한 수행업체가 아닌 신규사업자가 진출하기 어려운 중요한 진입장벽 역할을 하고 있습니다. ② 교환시재 공급능력현금수송사업의 서비스 제공 분야 중 하나는 교환시재의 공급입니다. 1, 5만원권 지폐 및 주화의 사용이 많음에 따라 많은 양의 교환시재가 필요합니다. 교환시재의 안정적인 공급을 위하여 전국적인 네트워크를 통한 교환시재 공급능력이 있어야 합니다. 2) 산업의 성장성현금수송업무는 대표적인 인력기반 업종이자, 전문적인 노하우가 있어야 하는 업종으로 현재 현금이 유통되는 사업장에서는 아웃소싱으로 전환하고 있는 추세이므로 이와 관련하여 아웃소싱 시장규모는 보다 확대될 것으로 예상됩니다. 현금 뿐만 아니라 고가물, 귀금속, 주요 서류 등의 운송 수요가 확대되고 있으며 향후 관련 시장의 확대가 예상됩니다. 또한 많은 양의 현금이 유통되고 있는 곳에서의 교환시재 수요 및 현금수납 수요가 커지고 있습니다.3) 경기변동의 특성현금수송사업은 은행 및 대형 할인점 등 많은 양의 현금이 유통되는 사업 운영자가 그 고객이며 관리비용 절감 차원에서 활성화 되고 있는 사업이므로 경기변동 보다는 고객의 비용절감 및 경쟁력 강화에 영향을 받습니다.4) 경쟁요소현금수송사업은 업무의 전문성, 교환시재 공급능력이 요구되며, 현금수송을 위한 차량 및 보안장비와 경비인력이 필요하므로 신규업체가 진입하기 어려우며 초기 투자비용이 높은 점은 시장진입 장벽으로 작용하고 있습니다.5) 관련 법령 및 정부의 규제현금 수송과 관련하여 경비업법 및 화물자동차운수사업법상 인허가를 취득하여야 하며, 경비업법 준수와 관련하여 경찰청 등으로부터 감독을 받고 있습니다. (3) NICE정보통신㈜ ① 사업의 내용VAN사는 각 개별 가맹점에 설치된 단말기와 자체 통신망을 통하여 고객과 가맹점이 신용카드, 직불카드, 모바일카드, 각종 포인트 등의 다양한 결제수단을 사용할 수 있는 서비스를 제공합니다. 결제가 진행된 이후에는 발행사와 가맹점 간에 매입청구 및 전표관리, 가맹점 민원대응 등의 부가서비스까지 제공합니다. 결제수단 발행사로부터 받는 수수료와 가맹점에 대한 단말기 제공 등에 따른 이용료 등이 주 수익원입니다. 또한 VAN사업으로 확보한 인프라로 현금영수증사업자로서 현금영수증 발급업무를 하며 발급건수에 따라 국세청으로부터 정해진 금액을 환급받고 있습니다.② 사업의 특성 및 경쟁요소 VAN산업의 매출실적은 소비자가 주로 이용하는 가맹점을 많이 확보하는 것과 직접적인 관련성이 있습니다. 가맹점을 확대하기 위한 경쟁이 치열하고, 치열한 경쟁구도 속에서 기존사업자가 확보한 전국적 가맹점 네트워크는 신규사업자의 진출을 저지하는 실질적인 진입장벽으로 작동합니다. VAN사업자는 가맹점의 유치와 관리를 위해 각각 가맹점이 요구하는 다양한 부가서비스를 추가하여 POS시스템과 결합을 통해 안정적인 운영할 수 있도록 심혈을 기울이고 있습니다. 또한 모바일결제 등 다양한 결제수단이 사용될 수 있는 환경을 신속하게 구축하고 적용하는 기술개발을 통하여 시장의 수요에 능동적으로 대응하고 있습니다.③ 성장성VAN사업은 신용카드 의무수납제로 인한 가맹점 가입 확대, 소득공제혜택, 현금영수증 발급제도 시행 등의 정부정책 방향에 의한 신용카드 사용량이 증가로 지속적으로 성장하였습니다. 최근, 전자상거래의 활성화로 온라인 VAN 시장이 빠르게 성장하고 있으며 모바일 간편결제서비스, 선불/직불 전자지급결제수단, 전자화폐 등 신종 비현금 결제수단의 등장으로 새로운 시장이 확대, 생성되고 있습니다. 이런 상황에서 VAN 사업은 가맹점에 결제인프라를 구축함으로써 결제수단과 소비자와의 접점을 확대하는 역할을 하고 있으며 지급결제시장에서의 중요성은 더욱 더 커지고 있는 상황입니다. ④ 경기변동의 특성 및 계절성결제산업의 특성상 경기 변동에 따른 소비심리와 상관관계가 있습니다. 불황으로 소비심리가 위축될 경우 매출이 감소할 수 있으며, 반대로 경기가 회복되어 내수가 활성화될 경우에는 수익의 개선을 예상할 수 있습니다. 또한 월별의 일수 차이, 월별 특수(졸업 및 신학기, 어린이날, 어버이날, 휴가시즌, 연말, 기후 등)에 따라 영향을 받습니다. 오프라인 결제중개서비스라는 VAN사업의 특성상, 시민들의 대외 활동이 활발한 하절기에 매출 및 영업이익이 크게 증가하는 경향을 보입니다. ⑤ 시장여건 및 경쟁 상황현재 대한민국에는 13개 VAN사가 영업중이며, 당사는 2014년 시장 1위 사업자로 올라선 이래, 계속해서 시장점유율을 높여 가고 있습니다. - 최근 5개년 당사 시장점유율 추이 (단위 : 천건) 연도 2014년 2015년 2016년 2017년 2018년 전 VAN사 처리건수 11,098,983 12,750,662 14,726,292 16,402,782 17,643,289 당사 처리 건수 1,759,103 2,069,777 2,505,754 2,986,339 3,146,659 당사 점유율 15.8% 16.2% 17.0% 18.2% 17.8% ⑥ 회사의 경쟁상 강점 당사는 전국에 대용량 지급결제서비스를 안정적으로 제공해 온 시장 1위 사업자입니다. 특히 대형 법인가맹점을 상대로 다양한 부가서비스를 개발하고 신속하게 적용해온 경험을 통해, 시장의 수요에 선도적으로 대응할 수 있는 개발역량을 확보할 수 있었습니다. 최근 개발을 통해 공급하고 있는 모바일결제 플랫폼 서비스는 대표적인 신결제수단으로 시장에 도입을 통해 독보적인 편의성을 제공함으로써 당사의 미래 신성장동력으로 기대하고 있습니다. 또한 당사가 구축한 전국 가맹점 인프라는 다양한 지불결제시장으로의 진출을 통한 시너지 효과를 가능케 합니다. 안정적인 규모를 확보한 PG사업과 전자상품권사업은 물론, 향후 다양한 부가서비스를 출시를 통해 조기에 시장에 안착시킴으로써 신규 수익원을 창출할 수 있는 기반을 마련할 것입니다. 대한민국 대표 금융 인프라기업인 NICE그룹의 일원으로서 NICE정보통신은 높은 신뢰도와, VAN사업의 주도적 사업자로서 전국적인 결제가맹점 네트워크를 유지하고 있습니다. 이처럼 다년간 안정적으로 대규모 VAN서비스를 제공해왔던 경험을 바탕으로 지속적인 자기혁신과 R 통해 당사를 VAN시장내 차별적 사업자를 넘어서 지불결제시장의 주도적 사업자로 자리잡게 할 것입니다. 더 나아가 On-Off Line을 통합 하는 Total Payment Platform 사업자로서의 비전을 달성할 것입니다. (4) NICE인프라㈜ 나이스인프라㈜는 부동산임대업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 계열회사의 안정적인 사무공간 확보를 지원하기 위하여 설립되었습니다.보고서 작성 기준일 현재 여의도(2개), 마포(1개) 등 총 3개 사업장을 두고 있으며, 그룹 내부수요를 위주로 운용되고 있어 비교적 해당산업 및 시장여건 변화에 민감하게 영향을 받지는 않습니다. (5) 케이아이에스정보통신㈜ 케이아이에스정보통신㈜의 사업영역은 나이스정보통신㈜의 VAN 사업과 동일한 바, 산업의 특성 및 시장여건 등에 관한 사항은 나이스정보통신㈜의 VAN 사업의 내용을 참고하시기 바랍니다. (6) BBS GmbH (산업의 특성 등) BBS의 사업분야인 고성능 휠 시장은 고성능 스포츠 차량 시장과 Aftermarket의 성장과 연관성이 높은 특징을 보이고 있습니다. (경기변동의 특성) 프리미엄 자동차 휠은 주로 고성능 프리미엄 자동차에 장착되기 때문에 고성능 프리미엄 자동차 시장과 유사한 수준으로 성장해 왔으며, 독일 부품업체는 기술혁신을 선도함으로써 글로벌 시장지배력이 강화되는 추세입니다. (국내외 시장여건) 향후 글로벌 자동차 부품시장은 연평균 약 4.8% 성장할 것으로 전망되며, 고성능 프리미엄 차량용 알로이휠 시장규모는 연평균 약 4.5% 성장할 것으로 전망됩니다. (경쟁요인 및 회사의 경쟁우위 요소) 생 산 공정은 높은 유연성을 가지고 있으며, 1) 높은 품질 기준, 2) 더 큰 Wheel Size, 3) 중소규모의 Batch Size, 4) 높은 성장성이라는 특징을 가진 고성능 프리미엄 시장에 집중하는 사업전략으로 경쟁력을 확보하고 있습니다. (7) NICE페이먼츠㈜ ① 사업의 내용 PG사는 전자상거래 과정에서 실제 상품 및 용역을 제공하는 쇼핑몰 등의 사업자를 대신하여 은행/카드사 등의 금융기관에 결제대금을 청구하고, 이후 대금을 가맹사업자에게 약정기일에 지급하는 결제대행 서비스를 제공합니다. 이를 위해 신용카드, 계좌이체, 통신과금 등의 다양한 지불결제수단의 활용이 가능한 온라인결제시스템을 구축하고, 이를 각 가맹사업자의 필요에 맞게 재구성하여 제공하고 있습니다. 금융기관과 쇼핑몰과의 중계수수료를 주수익으로 하며, 시스템 구축 및 결제 수단 관리 비용을 추가 청구하는 경우도 있습니다.② 사업의 특성 및 경쟁요소 전자상거래는 대면거래로 진행되지 않는 특성으로 인해 거래당사자의 신용을 확보하기 힘든 환경에 있습니다. 소비자 및 쇼핑몰과 은행, 카드사 등의 금융기관 사이에서 쌍방당사자의 신용을 확보해주는 기관이 반드시 필요합니다. PG사업자는 가맹사업자를 대신해 결제사업자로서 신용위험을 해소하고 금융기관에 거래안전성을 제공합니다. 따라서 PG서비스 사업자의 신뢰도와 안정적 사업의 영위를 위한 규모가 필수적이며, 이는 군소규모의 신규사업자의 시장 진입에 장애요소로 작용합니다. PG사업자는 가맹점의 결제시스템을 전반을 설계하고 결제대행 서비스를 제공해야 함으로 가맹점별로 특화된 결제서비스를 안정적으로 제공할 수 있는 기술력을 갖춰야 합니다. 신용카드, 각종 포인트, 상품권 등의 다양한 비현금 결제수단 발급자와 결제정산계약을 체결 하고 안정적으로 제공할 수 있는 제휴관계가 필수적입니다. ③ 사업의 성장성 온라인결제는 대한민국의 통신인프라에 기반하여 지속적으로 성장하였으며, 스마트폰과 태블릿PC의 확산 및 O2O결제의 활성화, 현금없는 사회를 지향하는 정부정책적 방향에 따라, 온라인/모바일결제 수요는 크게 늘어날 것으로 예상합니다. NICE페이먼츠는 온라인 PG 뿐 아니라 오프라인/모바일 결제시스템까지 통합하여 제공함으 로써, O2O결제 시장을 선도하고자 합니다. ④ 경기변동의 특성 및 계절성 PG업 역시 경기 변동에 따른 소비심리와 상관관계가 있습니다. 불황으로 소비심리가 위축될 경우 매출이 감소할 우려가 있으며, 반대로 경기가 회복되어 내수가 활성화할 경우 수익 개선을 예상합니다. 또한 월별 일수 차이, 월별 특수(졸업 및 신학기, 어린이날, 어버이날, 휴가시즌, 연말, 기후 등)에 따라 영향을 받습니다. ⑤ 시장여건 및 경쟁 상황 대한민국에는 91개의 전자지급결제대행업자가 영업 중(2019년 3월 22일 현재, 금융위원회 전자지급결제대행업 등록 기준)이며, 공식적인 시장점유율 집계는 되고 있지 않습니다. ⑥ 회사의 경쟁상 강점 당사는 2010년 PG사업을 본격적으로 추진한 이래, B2B PG시장을 적극적으로 개척하여 5년간 50배의 매출규모 성장을 달성하였습니다. 또한 2015년에는 B2C PG시장에서 주요한 사업자였던 이지스엔터프라이즈의 PG/CMS사업부문을 영업양수하여 기존의 B2B사업과 함 께 B2C사업의 균형성장을 도모하고, 규모의 경제를 달성하여 본격적인 수익 창출을 기대할 수 있게 되었습니다. 2016년 7월, PG부문을 물적분할하여 독립적인 PG전문기업으로서 설립한 NICE페이먼츠는 온/오프라인 지급결제 시너지를 창출하며 O2O지급결제 시장을 선도하는 사업자가 될 것입니다. (8) ITM반도체, ITM Semiconductor VIETNAM Co., Ltd (산업의 특성 등) IT산업의 발전과 더불어 휴대용 기기 시장이 폭발적으로 성장함에 따라 휴대기기에 전력을 공급할 수 있는 배터리 시장 역시 빠르게 성장하였습니다. 리튬이온 배터리(LIB)시장 규모는 2017년 71억개에서 2018년 81억개 수준으로 14% 정도의 성장률을 보이고 있습니다. 향후 시장의 전망도 2019년에 88억개, 2021년에 112억개 규모로 전망되고 있습니다. LIB의 수요처는 크게 IT기기와 파워어플리케이션으로 구분 할 수 있는데 파워어플리케이션 시장의 고성장세가 전체 시장 성장을 견인할 것으로 전망하고 있습니다. 하지만 리튬이온 자체가 불안정한 특성을 가지고 있기에 과충전 시 폭발, 화재 발생, 과방전시 배터리 내부소재 손상으로 인한 수명단축 등의 문제를 해결해 줄 별도의 안전장치가 필수적으로 요구되고 있습니다. 이러한 수요에서 시작된 2차전지 보호회로 산업은 1980년대 Sony社에서 개발을 시작하여 1998년 이전까지는 일본업체가 국내 및 세계시장에 대해 독점공급을 해왔습니다. 그러나 1990년대 후반 2차전지 보호회로의 국내 개발성공 이후 국산화 본격적으로 진행되어, 현재 국내 시장 및 세계시장에서 큰 점유율을 보이며 빠르게 성장하고 있습니다. 특히 회사는 높은 기술력과 신뢰도를 토대로 2차보호회로의 핵심부품인 P-IC와 FET를 하나의 Package화한 POC(Protection One-Chip package)를 세계 최초로 개발 공급함으로써, 2014년 동 사업분야에서 세계시장 점유율 1위를 기록하였고, 현재도 시장점유율 1위를 유지하고 있습니다. 더 나아가 2차전지 보호회로의 모든 부품소자들을 하나의 Package화하여 보호회로의 크기를 획기적으로 감소시킨 PMP(Protection Module Package)를 개발, 상용화 하여 삼성전자, LG전자, 북미 휴대폰메이커, Huawei, Xiaomi 등 세계유수의 전자제품Maker에 공급하고 있으며 지속적인 매출 증가가 예상되고 있습니다. 또한 회사는 2차전지 보호회로 기술을 활용하여 중대형 2차전지에 필수적인BMS(Battery Management System) 시장진입을 위하여 기술 개발을 준비를 하고 있었으며 이러한 기술들을 활용하여 작게는 청소기부터 나아가 ESS 및 전기자동차에 장착되는 BMS 제품 개발을 진행 예정입니다. (경기변동의 특성) 휴대폰, 테블릿PC, 노트북PC등 IT기기분야가 속한 소형전지 시장의 경우 경기둔화에 따른 소비증가세의 둔화에 다소 영향을 받으나 이와는 별개로 지속적인 교체수요가 존재하며, 특히 배터리의 경우 소모품이기에 상대적으로 경기의 영향을 적게 받는다고 할 수 있습니다. 또한 전동공구, 전기자동차, ESS등 중대형 전지분야의 경우 환경보호에 대한 국제적인 공감대 형성에 힘입어 경기변동과는 관계없이 지속적으로 성장하고 있기에, 경기변동이 2차전지 보호회로 산업에 미치는 영향은 미비하다고 할 수 있습니다. (국내외 시장여건) 세계 리튬2차전지 소비량 중 40%은 스마트폰을 포함한 소형 IT기기 시장이 차지하고 있으며, 그 중에서 스마트폰이 50%을 차지하고 있기 때문에 2차전지 보호회로시장 역시 스마트폰시장과 밀접한 연관이 있다고 할 수 있습니다. 현재 국내 및 선진국 스마트폰 시장은 성숙기에 접어들었으며 세계경기 불황으로 인한 소비둔화와 맞물려 그 성장률이 다소 감소하였으나, 지속적인 교체수요가 존재한다는 점과 브라질, 인도, 러시아 등 새로이 부상하고 있는 시장의 규모를 미루어 볼 때, 향후에도 점진적인 성장이 가능할 것으로 예측되며, 이에 따라 2차전지 보호회로 시장 역시 동반 성장할 것으로 예상됩니다. 또한 나날이 강화되고 있는 국제환경규제에 맞추어 카드뮴, 수은 등 중금속/유해물질 함유된 기존의 화학전지에 대한 각 국의 제제가 늘어나면서 이를 대체할 수단으로써 리튬2차전지가 유력한 후보로 부상되고 있는 만큼, 전동공구 및 가전제품부문에서의 성장가능성 역시 무궁무진하다 할 수 있습니다. (경쟁요인 및 회사의 경쟁우위 요소) 회사는 보호회로관련 특허85건, 센서관련5건, 팩관련9건 등 총116건에 이르는 보호회로관련 핵심기술들을 토대로 이차전지P-IC 세계시장 점유율1위를 차지하고 있습니다. 또한 수년간 삼성전자, LG전자, 북미 휴대폰 메이커Huawei, Xiaomi 등 세계 유수의 전자제품Maker에 공급을 하며High-End Tech제품에 적용되는 배터리 기술 및 노하우를 축적하고 있습니다. 특히 당사의 주력제품인POC/PMP는 회로의 소형화, 간편화에 특화되어 있어 급속도로 성장중인Wearable 기기 시장에서도 그 경쟁력을 인정받고 있습니다. 한편, 베트남에 2개소의 생산 거점 설립으로 제품의 원가 경쟁력 확보 및 이미 해외에 생산 거점을 두고 있는 고객사화의 연계성을 높이고 있습니다. 또한 중국과 미국내 판매법인 설립으로 신규고객 확보를 통한 글로벌 기업으로 성장하기 위한 기반을 조성하고 있습니다. (9) (주)엘엠에스 (산업의 특성 ) 국내 경제 규모의 확대와 더불어 알루미늄 가공제품은 꾸준한 수요의 신장을 나타내고 있으며, 현재는 전자, 자동차, 항공 등 산업용 소재로 그 용도가 다양화되고 있으며, 경량화 및 신규제품 수요 증가로 인해 매년 큰 폭으로 성장하고 있습니다. 알루미늄은 가공이 용이하고, 경량성, 뛰어난 열전도성, 무독성, 저온 특성, 재생이 용이하며 연료절감 및 환경오염 감소 등, 다양한 특성으로 그 사용 용도가 광역화 되고 있으며, Cu, Mn, Zn, Ni, Mg 등과 합금시키면 물리적 성질이 크게 향상되기 때문에 향후 기술 개발 및 신소재 개발로 지속적인 수요증가가 예상되는 미래소재 입니다. (경기변동의 특성) 알루미늄 산업은 전반적인 산업 경기변동에 다소 영향을 받지만, 그 정도는 미미하고 단기적이라 하겠습니다. 그러나 대체적으로 차량용 가공제품에 있어서는 전방산업의 영향을 민감하게 받으나, 알루미늄 가공제품의 경우 일반적인 자동차부품에 비해 비교적 안정적인 수요를 보이고 있습니다. (국내외 시장여건) 알루미늄 산업은 최근 수송기계의 친환경, 경량화 요구 및 전기전자 부품에의 적용 확대 등으로 그 수요가 지속적으로 증가하고 있습니다. 국내의 경우도 각 산업분야에서 글로벌 기술 동향에 편승하여 이를 벤치마킹하고 국산화 기술로 개발하여 수송기계 및 전기전자 등의 분야의 부품에 적용하는 등 알루미늄 부품의 중요성이 지속적으로 커지고 있습니다. 특히, 향후에는 전기차 시장의 폭발적 성장이 예상되고 이에 따른 2차전지 산업의 성장, 그리고 자동차 산업 패러다임의 변화에 따른 차량경량화의 요구가 증대되어 알루미늄 가공제품의 수요가 크게 증가할 것으로 예상됩니다. (경쟁요인 및 회사의 경쟁우위 요소) 일반적인 알루미늄 산업은 국내 100여개의 크고 작은 회사가 완전 경쟁시장 하에 산업을 영위하고 있으며, 이에 따라 알루미늄 산업으로의 진입이 용이하며, 경쟁요인으로는 품질 및 가격에 영향을 많이 받고 있습니다. 그러나 전자, 자동차 등 산업용 알루미늄 가공제품의 경우, 고객의 요구에 부합하는 합금소재의 개발 및 제품가공이 중요한 경쟁요인이라고 할 수 있습니다. 회사는 알루미늄 합금소재 개발부터 최종제품 가공까지 일괄 제조공정과 신소재 특허합금 및 합금 엔지니어링 능력을 보유하고 있으며, 이를 바탕으로 다양한 고객의 요구사항에 대응하여 항공, 방산 및 전기차 배터리 부품 등 고부가가치 제품을 공급하고 있습니다. 또한 베트남 생산거점의 해외진출을 통해 원가경쟁력을 확보하여 경쟁 우위에 있습니다. (자원 조달상의 특성) 국내 알루미늄 산업은 알루미늄 제련 및 알루미늄 순괴를 생산하는 Smelting 산업은 전무한 실정이며, 해외에서 1차 제련과정을 거쳐 해외에서 생산된 알루미늄 Ingot을 수입한 후 이를 용해,주조하는 과정을 거쳐 가공산업의 원소재가 되는 제품을 생산하는 2차 소재산업부터 시작된다고 할 수 있습니다. 2. 주요제품 및 서비스 가. 매출 현황 (단위: 백만원) 사업부분 구체적용도 주요상품등 회사 제34기1분기(주1) 제32기(주1) 제31기(주1) 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 자산관리 채권회수대행 및 부실채권 매입투자 - NICE신용정보 16,232 3.51% 62,252 3.59% 61,856 4.00% 기업평가 회사채 및 기업어음 평가 - NICE신용평가㈜ 8,251 1.78% 37,197 2.15% 35,518 2.30% 신용카드VAN 카드거래 승인대행 외 NICE CHECK,KIS CHECK NICE정보통신㈜,케이아이에스정보통신㈜, NICE페이먼츠㈜ 168,970 36.54% 697,454 40.26% 635,324 41.13% CD/ATM CD VAN, ATM 관리 등 - 한국전자금융(주), NICE씨엠에스㈜ 63,425 13.72% 252,667 14.59% 193,806 12.55% 기업 및 개인신용정보 개인신용정보 조회를 비롯한 CB서비스 및 솔루션 구축 등 NICE지키미,KIS-Line NICE평가정보(주), NICE지니데이타(주) 84,754 18.33% 327,848 18.93% 304,295 19.70% 리서치 서비스조사등 - NICE알앤씨㈜ - 0.00% 19,681 1.14% 22,284 1.44% 제조 비철금속 압연, 압출 및 연신제품 등 - ITM반도체, LMS, OK포스, BBS 등 108,487 23.46% 252,731 14.59% 237,517 15.38% 기타 채권시가평가, 지분법,임대,전산,경영관리용역등 - NICE피앤아이, NICE인베스트먼트, NICE인프라 등 12,253 2.66% 82,488 4.75% 54,013 3.50% 단순합계 462,372 100 1,732,318 100 1,544,613 100 내부거래 (31,971) (120,426) (94,544) 총합계 430,401 100 1,611,892 100 1,450,069 100 차감: 중단사업매출 0 0 0 계속사업 매출 430,401 100 1,611,892 100 1,450,069 100 (주1) 연결대상 회사내역 구분 연결대상 종속회사수 비고 제32기 30개 추가: NICE INFO VIETNAM, NICE 핀링크(주), LMS VINA Co., Ltd., LMS ShenZhen Co., Ltd.,NICE RETAIL VIETNAM CO., LTD, PT IONPAY NETWORKS제외: (주)이엠케이, NICE엔푸드(주) 제33기 36개 추가: NICE TECH CENTER VIETNAM LIMITED COMPANY(베트남), (주)모먼츠컴퍼니, (주)아이티엠반도체, ㈜아이티엔씨, 동관애천전지과기유한공사, ITM Semiconductor Asia Co., Ltd., ITM-USA Inc., ITM Semiconductor VIETNAM Co., Ltd제외: NICE 핀링크(주),ZAISEOUL CO., LTD(상해) 제34기 1분기 37개 추가: NICE파크 둔산㈜, LMS TRADING VIETNAM Co., Ltd.제외: NICE 알앤씨(주) 나. 주요 제품 등의 가격변동 추이 회사명 품목 제34기 1분기 제33기 제32기 NICE신용평가 회사채 기본수수료: 1~3천만원(자산기준), 동일연도 연속시 30% 할인발행수수료: 발행금액의 1/10,000건당한도: 3~5천만원연간한도: 6~15천만원 기본수수료: 1~3천만원(자산기준), 동일연도 연속시 30% 할인발행수수료: 발행금액의 1/10,000건당한도: 3~5천만원연간한도: 6~15천만원 기본수수료: 1~3천만원(자산기준), 동일연도 연속시 30% 할인발행수수료: 발행금액의 1/10,000건당한도: 3~5천만원연간한도: 6~15천만원 기업어음 본평가수수료: Max(총자산의 1/35,000, 3백만원), 20백만원한도정기평가수수료:본평가수수료의 30% 본평가수수료: Max(총자산의 1/35,000, 3백만원), 20백만원한도정기평가수수료:본평가수수료의 30% 본평가수수료: Max(총자산의 1/35,000, 3백만원), 20백만원한도정기평가수수료:본평가수수료의 30% ABS 본평가수수료: Max(자산유동화증권피평가액x소정배율, 3천만원) ,15천만원 한도 연차수수료: 5~10백만원 본평가수수료: Max(자산유동화증권피평가액x소정배율, 3천만원) ,15천만원 한도 연차수수료: 5~10백만원 본평가수수료: Max(자산유동화증권피평가액x소정배율, 3천만원) ,15천만원 한도 연차수수료: 5~10백만원 부수업무 건별 별도 협의 건별 별도 협의 건별 별도 협의 NICE평가정보 KIS-LINE 80만원/월,ID 80만원/월,ID 80만원/월,ID Credit-Plus 고객사 개발내역에 따라 변동 고객사 개발내역에 따라 변동 고객사 개발내역에 따라 변동 본인정보조회 회원 20천원/년비회원 10천원/1일 회원 20천원/년비회원 10천원/1일 회원 20천원/년비회원 10천원/1일 신용조회 정액제 또는 종량제 형태로 계약되며 정보등록량/사용량에 따른 할인 적용 정액제 또는 종량제 형태로 계약되며 정보등록량/사용량에 따른 할인 적용 정액제 또는 종량제 형태로 계약되며 정보등록량/사용량에 따른 할인 적용 채무불이행정보 등록대행 등록금에 따라 5~30만원/건 등록금에 따라 5~30만원/건 등록금에 따라 5~30만원/건 솔루션컨설팅 1~5억원/건 1~5억원/건 1~5억원/건 신용인증송부 4,000원~9,900원/건 4,000원~9,900원/건 4,000원~9,900원/건 TCB보고서 표준:75만원/건약식:50만원/건 표준:75만원/건약식:50만원/건 표준:80~150만원/건약식:40~75만원/건 한국전자금융 ATM관리 서비스 계약상대방과의 개별협의에따른 계약으로 해당사항 없음 계약상대방과의 개별협의에따른 계약으로 해당사항 없음 계약상대방과의 개별협의에따른 계약으로 해당사항 없음 화상감시시스템 계약상대방과의 개별협의에따른 계약으로 해당사항 없음 계약상대방과의 개별협의에따른 계약으로 해당사항 없음 계약상대방과의 개별협의에따른 계약으로 해당사항 없음 NICE정보통신 카드조회단말기 시장환경에 따른 변동으로 특정할 수 없음 시장환경에 따른 변동으로 특정할 수 없음 시장환경에 따른 변동으로 특정할 수 없음 카드조회서비스 계약상대방과의 개별협의에따른 계약으로 해당사항 없음 계약상대방과의 개별협의에따른 계약으로 해당사항 없음 계약상대방과의 개별협의에따른 계약으로 해당사항 없음 PG서비스 계약상대방과의 개별협의에따른 계약으로 해당사항 없음 계약상대방과의 개별협의에따른 계약으로 해당사항 없음 계약상대방과의 개별협의에따른 계약으로 해당사항 없음 케이아이에스정보통신 카드조회단말기 시장환경에 따른 변동으로 특정할 수 없음 시장환경에 따른 변동으로 특정할 수 없음 시장환경에 따른 변동으로 특정할 수 없음 카드조회서비스 계약상대방과의 개별협의에따른 계약으로 해당사항 없음 계약상대방과의 개별협의에따른 계약으로 해당사항 없음 계약상대방과의 개별협의에따른 계약으로 해당사항 없음 BBS GmbH 자동차 휠 계약상대방과의 개별협의에따른 계약으로 해당사항 없음 계약상대방과의 개별협의에따른 계약으로 해당사항 없음 계약상대방과의 개별협의에따른 계약으로 해당사항 없음 엘엠에스 알루미늄 압연, 압출 및 연신제품 제조업 계약상대방과의 개별협의에따른 계약으로 해당사항 없음 계약상대방과의 개별협의에따른 계약으로 해당사항 없음 계약상대방과의 개별협의에따른 계약으로 해당사항 없음 NICE인프라 부동산임대 계약상대방과의 개별협의에따른 계약으로 해당사항 없음 계약상대방과의 개별협의에따른 계약으로 해당사항 없음 계약상대방과의 개별협의에따른 계약으로 해당사항 없음 아이티엠반도체 전자부품제조업 계약상대방과의 개별협의에따른 계약으로 해당사항 없음 계약상대방과의 개별협의에따른 계약으로 해당사항 없음 계약상대방과의 개별협의에따른 계약으로 해당사항 없음 3. 생산 및 설비 현황 당사 및 종속회사는 보고서 작성 기준일 현재 서울특별시 영등포구 여의도동 등에 토지, 건물, 구축물, 기계장치 , 비품 등의 설비를 아래와 같이 보유하고 있습니다. 가. 보고기간 중 생산설비의 변동내역 (단위:백만원) 과목 기초 회계변경 취득 감소 감가상각비 기타증감 기말 토지 54,038 - 13 - - 710 54,761 건물 105,056 - 55 - (688) 855 105,278 기계장치 175,099 - 11,957 (714) (13,007) 14,306 187,641 차량운반구 2,197 - - (17) (118) 62 2,124 금융리스자산 15,855 - 16,553 - (1,114) (1,581) 29,713 운용리스자산 - 19,560 - - (1,072) 6,350 24,838 구축물 10,640 - 285 - (202) (2,601) 8,122 집기비품 35,151 - 3,347 (3) (3,375) 2,480 37,600 건설중인자산 35,143 - 19,724 - (7) (18,356) 36,504 투자부동산 33,374 14,987 - - (1,034) (4,970) 42,357 합계 466,553 34,547 51,934 -734 -20,617 -2,745 528,938 나. 영업에 중요한 물적 자산 회사 사업소 소재지 면적(㎡) 장부가액(백만원) 토지 건물 토지 건물 NICE홀딩스 IDC부지 서울 917 6,833 3,521 12,908 NICE평가정보 IDC부지 서울 917 6,280 3,481 12,315 1사옥 서울 - 12,334 - 21,321 NICE인프라 1사옥 서울 2,440 14,125 29,286 23,233 케이아이에스정보통신 본점 서울 142 568 157 640 오케이포스 본점 서울 222㎡ 1,626㎡ 1,102 1,497 BBS of America 본사 미국. 조지아 79,780 6,363 671 3,026 (주)아이티엠반도체 본사 청주 13,391.20 12,440.64 3,719 10,542 2공장 청주 11,299.00 10,330.03 4,257 8,967 3공장 안산 836.63 3,990.11 1,296 2,703 3공장 안산 1,534.39 2,664.49 1,069 2,356 ITM Semiconductor Vietnam Co.,LTD 1공장 베트남 14,292 11,577 1,251 7,323 2공장 베트남 19,999 8,680 1,873 6,596 3공장 베트남 15,000 - 1,823 0 엘엠에스 본사 예산 15,681 7,454 1,058 2,807 2공장 삽교 10,895 3,330 1,938 2,452 3공장 충주 10,308 4,495 1,267 2,976 4공장 원주 5,618 956 163 502 창고부지 당진 30,333 1,719 - 계 233,605.22 114,046.27 59,651 122,164 주) 투자부동산, 건설중인자산으로 분류된 토지 및 건물이 포함되어 있음다. 생산능력 당사는 인적자원을 활용하는 서비스 업체이므로 생산능력 및 생산능력의 산출근거, 생산실적 및 가동률에 관해서는 해당사항이 없습니다. 4. 매출에 관한 사항 가. 매출 실적보고서 작성 기준일 현재 당사 및 종속회사의 매출은 서비스를 기준으로 기업 및 개인신용정보사업, 자산관리사업, 신용평가사업, 신용카드 VAN사업, CD/ATM 사업, 제조업 및 기타사업 등으로 구분되며, 매출현황은 아래와 같습니다. (단위: 백만원) 사업부분 매출유형 제34기 1분기(주1) 제33기(주1) 제32기(주1) 기업 및 개인신용정보 개인신용정보 조회를 비롯한 CB서비스 및 솔루션 구축 등 내수 84,704 327,848 304,295 수출 50 - 계 84,754 327,848 304,295 자산관리 채권회수대행등 내수 16,232 62,076 61,678 수출 - 176 178 계 16,232 62,252 61,856 신용평가/PF평가 회사채 및 기업어음 평가/PF평가 내수 8,092 37,185 35,518 수출 159 12 - 계 8,251 37,197 35,518 신용카드 VAN 카드거래 승인대행 외 내수 167,810 690,622 635,324 수출 1,159 6,832 - 계 168,969 697,454 635,324 CD/ATM CD VAN, ATM관리 등 내수 63,425 252,652 193,769 수출 15 37 계 63,425 252,667 193,806 리서치 서비스조사등 내수 0 18,803 22,102 수출 0 878 182 계 0 19,681 22,284 제조업 알루미늄 압연, 압출 및 연신제품 등 내수 23,664 103,997 108,290 수출 84,824 148,735 129,227 계 108,488 252,732 237,517 기타 지분법,경영관리용역 등 내수 12,251 81,895 53,923 수출 3 593 90 계 12,254 82,488 54,013 내부거래 경영관리용역 등 내수 -31,971 -120,426 -94,544 수출 계 -31,971 -120,426 -94,544 총합계 내수 344,207 1,454,651 1,320,355 수출 86,194 157,241 129,714 계 430,401 1,611,892 1,450,069 중단사업 매출 내수 0 0 0 수출 계 0 0 0 계속사업 매출 내수 344,207 1,454,651 1,320,355 수출 86,194 157,241 129,714 계 430,401 1,611,892 1,450,069 (주1) 연결대상 회사내역 구분 연결대상 종속회사수 비고 제32기 30개 추가: NICE INFO VIETNAM, NICE 핀링크(주), LMS VINA Co., Ltd., LMS ShenZhen Co., Ltd.,NICE RETAIL VIETNAM CO., LTD, PT IONPAY NETWORKS제외: (주)이엠케이, NICE엔푸드(주) 제33기 36개 추가: NICE TECH CENTER VIETNAM LIMITED COMPANY(베트남), (주)모먼츠컴퍼니, (주)아이티엠반도체, ㈜아이티엔씨, 동관애천전지과기유한공사, ITM Semiconductor Asia Co., Ltd., ITM-USA Inc., ITM Semiconductor VIETNAM Co., Ltd제외: NICE 핀링크(주),ZAISEOUL CO., LTD(상해) 제34기 1분기 37개 추가: NICE파크 둔산㈜, LMS TRADING VIETNAM Co., Ltd.제외: NICE 알앤씨(주) 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직신용평가 부문은 BD본부가 영업을 담당하고 있으며, 카드VAN 사업부문은 법인영업본부 및 개인(채널)영업본부별로 영업을 담당하고 있습니다. 정보사업 중 기업정보사업은 기업정보사업본부에서 개인신용정보사업은 CB사업본부가 담당하고 있습니다. 금융/VAN사업과 관련하여서는 한국전자금융의 금융사업본부, 채널사업본부 등이 담당하고 있으며, 현금수송사업과 일반물류사업은 각각 자회사인 NICE씨엠에스에서 담당하고 있습니다.(2) 판매경로신용평가사업은 기업의 직접금융시장을 통한 자금조달 수단인 기업어음증권, 회사채, 금융채, 자산유동화증권 등 금융상품에 대한 평가와 기업신용평가, 보험금지급능력에 대한 신용평가업무를 수행하고 있으며, 금융기관, 일반기업, 공기업 등 다양한 고객을 대상으로보고서, 신용등급 등을 On,Off-Line으로 제공하고 있습니다. PF평가사업은 시행사를 포함한 고객의 의뢰에 따라 다양한 국내외 부동산 개발 프로젝트 및 SOC 민간투자사업에 대한사업성평가,일반사업성평가, 주식가치평가, 브랜드가치평가, 법원 조사위원 용역 등을 보고서 형태로 제공하고 있습니다. 리서치사업의 경우는 금융기관을 주고객으로 기타 국내외 기업을 대상으로 하고 있으며, 조사 결과를 통계적 분석과정을 통해 시사점을 도출하여 보고서 형태로 제공하고 있습니다. 카드VAN사업의 경우 대리점 및 영업소를 통해 카드조회 단말기를 판매하고 있습니다.기업정보사업은 금융기관, 기업체, 정부투자기관을 주요고객으로 web기반의 온라인서비스 및 온라인데이터를 제공하며, 은행 및 제2금융권 대상으로 CRMS 모형개발 등 기업컨설팅 및 솔루션 서비스를 통해 시스템 구축을 제공하고 있습니다. 개인신용정보사업은 신용공여기관 및 개인을 대상으로 web기반의 온라인서비스, ARS, 팩스 등을 통해 개인신용정보조회 서비스를 제공하고 있습니다. 자산관리사업은 통신업체, 유통업체, 금융기관, 중소기업을 대상으로 전화, DM발송 등을 통한 채권회수 사업을 수행하고 있습니다. 금융/VAN 사업과 관련하여 주요 시중은행 및 지방은행과 증권사 등을 대상으로 영업활동을 수행하고 있으며, CD/VAN 사업은 전국에 있는 지하철, 백화점, 터미널, 쇼핑센터, 병원 등 많은 사람이 모이는 공공장소를 중심으로 현금지급기를 설치하여 365일 연중무휴로 금융서비스를 제공하고 있습니다. 현금수송 사업은 전국의 대형 쇼핑몰, 대형 할인점, 은행 등 현금의 유통량이 많은 곳을 대상으로 영업활동을 수행하고 있습니다. 무인자동화기기 사업은 철도 역사 및 휴게소 식당 등 유동인구가 많고 티켓 발권과 같은 업무가 필요한 곳을 대상으로 하여 영업활동을 수행하고 있으며, 물류사업은 주로 소형 유통업체 등을 대상으로 하여 영업활동을 수행하고 있으며 점차 영업범위를 확대해 나갈 예정입니다. (3) 판매방법 및 조건 신용평가사업은 평가의뢰시 또는 평가보고서 제출 이후 일정기간 내 수수료를 청구하고 있습니다. 카드VAN 사업은 직영 영업소 및 대리점 조직을 활용하여 카드 조회용 단말기를 판매하고 있으며 이를 통한 승인중계 및 대형업체 전용회선을 통한 승인 등 서비스를 제공하고 있습니다.기업정보사업 및 개인신용사업은 정보서비스의 경우 월 정액제 또는 종량제 형식으로 서비스를 판매하며, 시스템구축의 경우 계약금, 중도금, 잔금으로 나누어 회수합니다. 자산관리사업은 추심회수액을 매월 결산하여 이에 대한 수수료를 수령합니다. ATM 관리사업의 경우 주요 은행을 중심으로 영업을 수행하고 있으며, CD VAN 사업은 최적의 입지를 선택하여 기기를 설치 및 운영하고 있습니다. 현금수송사업의 경우 현금유통량이 많아 그 정산 및 수송을 필요로 하는 업체를 대상으로 하여 영업하고 있습니다. (4) 판매전략신용평가사업은 평가업체 및 기관투자자에 대한 세미나 개최 등을 통하여 신용평가 정책과 필요성을 강조하고 있으며, 등급의 적정성 유지와 홍보를 통하여 신용평가 수요자들에 대한 이미지를 향상시키고 있습니다. 카드VAN 사업부문은 직영 영업소 및 대리점 조직을 활용하여 카드 조회용 단말기 및 POS장비 등을 판매하고 있으며 이를 통한 카드거래 및 현금영수증발행 중계처리와 전용회선을 통한 대형업체 승인중계 등 서비스를 제공하고 있습니다. 또한24시간 무정지 시스템 및 지속적인 모니터링을 통해 시스템장애 사전 예방에 최우선 목표를 두고 있으며, 우량가맹점 및 대형가맹점 확대 및 서비스 제공을 목표로 하고 있습니다. 기업정보사업 및 개인신용정보사업부문은 금융권을 비롯한 주요기관에 대해서 업체별 맞춤형 세미나 및 컨설팅을 통해 밀착 마케팅을 수행하고 있으며, 중소규모기관에 대해서는 다양한 채널을 통해 적극적인 마케팅을 전개하고 있습니다. 자산관리사업부문은 축적된 채권관리 노하우를 바탕으로 차별화된 자산관리서비스 제공이 가능하다는 점을 집중 부각하는 판매전략을 사용하고 있습니다. ATM 관리사업의 필수 요소인 제1금융권을 중심으로 한 금융권의 높은 신뢰도를 보유하고있습니다. 이러한 경쟁력을 바탕으로 회사는 CD/ATM 관리사업에서 경쟁사 대비 높은 시장 점유율을 나타내고 있습니다.CD/ATM 관리사업의 시장 지배력 강화를 위한 운영시스템 개발과 서비스 개선에 역점을두고 있으며, 이를 바탕으로 신규기관 확대와 SITE 증대를 추진하고 있습니다. 현금지급기는 전국에 유동인구가 많고 현금수요가 높은 지역을 중심으로 설치 운영되고 있습니다. 또한 기존의 설치기기에 대해서 기기운영의 전산화를 통한 실적분석과 이를 바탕으로 실적 부진 기기에 대한 재배치와 보급형 CD기의 신규설치를 통하여 매출증대를 추진하고 있습니다. 현금수송사업은 은행 및 대형유통점 등 대량 현금을 취급하는 업종에서 점차 서비스가 확대되고 있으며 운송대상물도 현금뿐만 아니라 상품권, 서류, 고가물 등 그 범위가 확대되고 있습니다.무인자동화기기 개발 사업은 점차 시장 규모가 확대되고 있는 분야로서 식권발매기, 기타 자동화기기를 개발하여 납품하고 있으며 기존 사업과 연계하여 무인자동화 기기 개발 분야를 확대하고 있습니다. 5. 수주상황 당사의 주요종속회사인 NICE평가정보(주)의 보고기간종료일 현재 진행중인 신용평가모형 구축 등의 프로젝트 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 사업부문 품목 수주일자 납 기 수주총액 기납품액 수주잔고 기업정보사업 CRMS 모형개발 등 17년~18년 17년~19년 21,872 10,884 10,988 CB사업 CSS 모형개발 등 17년~18년 17년~19년 15,217 7,820 7,397 6. 시장위험과 위험관리 및 파생상품거래 현황 가. 금융위험요소 연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 이자율 위험), 신용위험 및 유동 성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리는 연결실체의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에따라 중앙 자금부서(지배기업의 기획부서)에 의해 이루어지고 있습니다. 지배기업의 기획부서는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.(1) 시장위험 (가) 외환위험 연결실체의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결실체의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 USD 76,454,378 68,199,983 59,048,558 45,219,374 EUR 875,500 6,365,267 1,193,780 6,508,020 JPY 512,495 - 1,634,259 - CNY 13,297 - 21,185 5,156 VND 1,760,886 2,976,405 54,588 2,702,383 AUD 2,167 - KZT 62 - 합 계 79,618,785 77,541,655 61,952,370 54,434,933 (나) 외화민감도 분석 연결실체는 주로 USD 등의 통화 대비 원화의 가치 변동 위험에 노출되어 있습니다. 아래 표는 당분기말 현재 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동시 민감도를 나타내고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 USD 통화 효과 EUR 통화 효과 JPY 통화 효과 CNY 통화 효과 VND 통화 효과 AUD KZT 10% 상승시 손익변동 825,440 (548,977) 51,249 1,330 (121,552) 217 6 10% 하락시 손익변동 (825,440) 548,977 (51,249) (1,330) 121,552 (217) (6) (다) 가격위험연결실체는 연결재무상태표 상 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 연결실체 보유 유가증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 시장성 있는 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 연결실체는 유가증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 시장성있는 지분상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되어 공정가치의 변동이 자본으로 반영되고 있으므로, 지분상품의 가격 변동이 연결실체의 손익에 미치는 효과는 없으며, 보고기간종료일 현재 연결실체의 당기손익인식금융자산의 공정가치가 10% 상승하거나 하락하는 경우, 당분기손익은 4,124,566천원(법인세효과고려 전)이 증 가 하거나 감소할 것입니다. (라) 이자율 위험 연결실체의 경우 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에 연결실체의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 연결실체의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재, 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 단기차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 회계기간에 대한 법인세비용반영전 손익은 1,329,925천원 만큼 감소 또는 증가할 것입니다 . 연결실체는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결실체는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. (2) 신용위험 신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래상대방에 대한 개별적인 위험한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니 다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 금융보증계약(주1) 10,059,658 9,891,600 (주1) 금융보증계약과 관련된 연결실체의 최대노출정도는 보증이 청구되면 지급하여야 할 최대금액입니다. (3) 유동성 위험 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 지배기업의 정도경영실은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으 로 유지하고 있습니다. 연결실체의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 3개월 이내 3개월 초과 1년 이내 1년 초과5년 미만 합 계 매입채무및기타채무 110,538,337 79,420,108 544,188 190,502,633 기타금융부채 192,118 17,987 346,946 557,051 차입금 191,744,028 259,978,715 67,861,917 519,584,660 당기손익-공정가치측정금융부채 1,466,516 0 28,764,291 30,230,807 리스부채 3,213,325 6,193,600 53,302,938 62,709,863 (전기말) (단위: 천원) 구 분 3개월 이내 3개월 초과 1년 이내 1년 초과5년 미만 합 계 매입채무및기타채무 145,783,304 50,565,360 - 196,348,664 차입금 192,849,380 172,394,409 109,823,062 475,066,851 금융리스부채 655,164 3,026,198 8,526,665 12,208,027 당기손익-공정가치측정금융부채 1,466,516 - 35,813,406 37,279,922 기타금융부채 - 120,502 22,900,582 23,021,084 (4) 당분기와 전분기 중 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 금융자산 상각후원가측정금융자산 1,799,767 1,507,361 당기손익-공정가치측정금융자산 2,627,457 - 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 (5,145,741) (2,584,153) 당기손익-공정가치측정금융부채 7,223,555 (5) 금융상품의 공정가치 1) 보고기간종료일 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 11,476,721 3,038,167 26,730,769 41,245,657 8,307,039 3,028,000 23,632,420 34,967,459 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 100,020 776,507 4,083,401 4,959,928 7,781 776,507 1,914 786,202 당기손익-공정가치측정금융부채 0 0 30,230,807 30,230,807 - - 37,279,922 37,279,922 당분기와 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다. 2) 경영진은 연결재무제표상 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 3) 다음 표는 수준 2와 수준 3 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의연관성을 설명한 것입니다. 구분 수준 공정가치 (단위: 천원) 가치평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성 당분기말 전기말 투자전환사채 3 2,104,783 1,065,120 할인된 현금흐름 및 옵션가격결정모형 투자전환사채의 공정가치는 전환권이 포함되지 않은 일반사채요소의 공정가치와 내재파생상품(매입콜옵션)인 전환권의 공정가치를 합산하여 측정하고있습니다. 전환권이 포함되지 않은 일반사채요소의공정가치는 전환사채 발행자와 유사한 신용도를 가진 기업에 적용되는시장이자율을 적용하여사채의미래현금흐름을할인하여 측정하며, 전환권의 공정가치는 옵션가격결정모형을 사용하여 측정하였습니다. 전환권의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 유의적인 투입변수인 주가변동성은 과거 주가변동에 기초하여 추정하고 있습니다. 주가변동성 주가변동성이 증가(감소)한다면 투자전환사채의 공정가치는 증가(감소)할것입니다. 주가연계파생결합사채(ELB) 2 2,023,000 2,023,000 주가연계파생결합사채(ELB)의 공정가치는 KOSPI 200 지수를 기초로산정되며, 투자기간 중 기초자산의 종가 및 만기평가가격에 근거하여 측정하고 있습니다. 해당사항 없음 해당사항 없음 기타파생결합사채(DLB) 2 1,005,000 1,005,000 기타파생결합사채(DLB)의 공정가치는 USD/KRW 매매기준율과 HSCEI 지수를 기초로 산정되며, 투자기간 중 기초자산의 종가 및 만기평가가격에 근거하여 측정하고 있습니다. 해당사항 없음 해당사항 없음 전환상환우선주 3 5,547,218 3,976,142 할인된현금흐름비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인법을 적용하여 측정하고 있습니다. 현금흐름할인에 사용되는 할인율인 가중평균자본비용은 비교 가능한 유사 동종기업의 주식 베타를 기초로 피투자회사의 목표자본구조가 반영된 주식 베타를 추정하여 자본자산가격결정모형(CAPM)에 따라 도출된 자기자본비용과 세후 타인자본비용을 가중평균하여 추정합니다. 주가변동성 가중평균자본비용이 증가(감소)한다면 비상장주식의 공정가치는 감소(증가)할 것입니다. 비상장주식 3 23,162,168 18,593,072 할인된현금흐름 비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인법을 적용하여 측정하고 있습니다. 현금흐름할인에 사용되는 할인율인 가중평균자본비용은 비교 가능한 유사 동종기업의 주식 베타를 기초로 피투자회사의 목표자본구조가 반영된 주식 베타를 추정하여 자본자산가격결정모형(CAPM)에 따라 도출된 자기자본비용과 세후 타인자본비용을 가중평균하여 추정합니다. 주가변동성 가중평균자본비용이 증가(감소)한다면 비상장주식의 공정가치는 감소(증가)할 것입니다. 당기손익-공정가치측정금융부채 3 30,230,807 37,279,922 옵션가격결정모형 풋옵션의 공정가치는 옵션가격결정모형(이항모형)을 사용하여 측정하고 있습니다. 풋옵션의 공정가치 측정에 사용되는 유의적인 투입변수인 주가변동성은 과거 주가변동에 기초하여 추정하고 있습니다. 주가변동성 주가변동성이 증가(감소)한다면 당기손익-공정가치측정금융부채의 공정가치는 증가(감소)할 것입니다. 비상장주식 2 776,507 776,507 시장가치접근법 비상장기업의 시장가치는 증권시장을 통해 형성될 여지가 없기 때문에 객관적인 시장가치는 존재하지않으나, 동일한 업종에 속하고 규모가 비슷한 상장기업의 주가를 이용해 상대적인시가(상대가치)를 산정하고 있습니다. 해당사항 없음 해당사항 없음 나. 자본 위험 관리 당사 및 종속회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에게 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 7. 연구개발활동 당사는 전사차원의 연구개발 전담조직을 별도로 구성하고 있지 않으며, 각 사업부문별로 사업운영 및 신규서비스 개발을 위한 연구개발 활동을 수행하고 있습니다. 연구개발비용은 주로 무형자산 개발이므로 인건비 이외에 특별히 투입되는 비용이 없어 별도로 계상하지 않았습니다. 주요종속회사인 NICE평가정보(주)는 개인신용평가방법론 개발 등의 연구를 위하여, CB연구소를 별도로 운영하고 있으나, 동 연구소의 인건비 등 연구개발비를 별도로 계상하지 않고, 인건비 등 영업비용으로 계상하고 있습니다.주요종속회사인 NICE정보통신(주)와 케이아이에스정보통신(주)는 독립된 조직으로 기업부설연구소를 설립하여, On/Off/Mobile 결제 관련 기술의 개발 및 지급결제 인프라의 구축을 위한 기술을 연구하고 있습니다. 주요종속회사인 한국전자금융(주)의 연구개발 활동은 연구소에서 담당하고 있으며, ATM관리사업에서의 경쟁력 강화 및 IT 기술력 확보를 위하여 ATM 관련 통합소프트웨어를 개발하였으며 CD/ATM기를 통합운영할 수 있는 한국형 통합미들웨어를 개발하여 일부 금융기관에 적용하여 서비스를 제공하고 있으며 서비스 제공 대상 확대를 추진하고 있습니다. 8. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 법률, 규정 등에 의한 규제사항(1) 신용평가사업당사의 종속회사인 나이스신용평가㈜는 신용평가사업을 영위하고 있으며,『신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률』 및 신용정보업감독규정 의해 영업의 허가 및 업무전반에 대한감독을 받고 있습니다. (2) 신용조회사업(기업정보사업, 개인신용정보사업)당사의 종속회사인 나이스평가정보㈜의 신용조회사업(기업정보 및 개인신용정보사업)은 『신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률』에 의해 영업의 허가 및 업무전반에 대한 감독을 받고 있습니다. 『신용정보의이용 및 보호에 관한 법률』은 개인신용정보주체의 동의권 강화 등을 주 내용으로 하여, 2009년 4월 1일 전부개정되었으며, 2009년 10월 2일부터 개정법률이 시행되고 있습니다. 이와 별도로, 2011년 3월 29일 개인정보 보호를 목적으로 하는 『개인정보보호법』이 제정되었습니다.(3) 자산관리사업당사의 종속회사인 나이스신용정보㈜의 자산관리사업은『신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률』과『채권의 공정한 추심에관한 법률』에 의해 영업의 허가 및 업무전반에 대한 감독을 받고 있습니다. 『신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률』은 위임직채권추심인의 등록 등 채권추심사업과 관련되는 내용이 개정되었으며, 개정 및 시행일자는 상기와 같습니다. 『채권의 공정한 추심에 관한 법률』은 2009년 2월 6일 제정되어, 2009년 8월 7일부터 시행되고 있습니다. 이외에도 관련사업의 영위와 관련하여 『대부업의 등록 및 금융이용자 보호에 관한 법률』과 『주민등록법』등의 관련규정을 준수하며 사업을 수행하고 있습니다.(4) 카드 VAN사업당사의 종속회사인 나이스정보통신(주)와 케이아이에스정보통신㈜의 카드VAN사업은『여신전문금융업법률』에 의해 영업의 등록 및 업무전반에 대한 감독을 받고 있습니다. 또한, 나이스페이먼츠(주)의 PG사업은 『전자금융거래법』에 의해 영업의 등록 및 업무전반에 대한 감독을 받고 있습니다. III. 재무에 관한 사항 ※ 하기의 재무제표 중 34기 1분기와 33기 1분기 연결재무제표 및 재무제표는 외부감사인의 감사 또는 검토를 받지 않은 재무제표입니다. 1. 요약재무정보 1) 요약연결재무정보(K-IFRS적용) (주)NICE홀딩스와 그 종속기업 (단위 : 백만원 ) 구 분 제34기 1분기 제33기 제32기 [유동자산] 1,214,702 1,208,350 1,080,029 당좌자산 1,116,510 1,109,319 1,014,367 재고자산 98,192 99,031 65,662 매각예정자산 - - 0 [비유동자산] 1,036,644 964,628 662,338 관계기업및공동기업투자 80,183 78,272 42,151 유형자산 486,581 433,179 265,261 무형자산 252,331 258,732 209,136 기타비유동자산 217,549 194,445 145,790 자산총계 2,251,346 2,172,978 1,742,367 [유동부채] 997,923 917,628 739,025 [비유동부채] 190,870 215,342 125,406 부채총계 1,188,793 1,132,970 864,431 [지배기업 주주지분] 653,285 644,299 557,867 자본금 18,941 18,941 18,941 기타불입자본 216,523 215,776 180,597 기타자본구성요소 4,664 1,547 2,736 이익잉여금 413,157 408,035 355,593 [비지배지분] 409,268 395,709 320,069 자본총계 1,062,553 1,040,008 877,936 기간 2019.1.1 ~ 2019.03.31 2018.1.1 ~ 2018.12.31 2017.1.1 ~ 2017.12.31 [매출액] 430,401 1,611,892 1,450,069 [영업이익] 20,759 128,331 122,598 [계속사업이익] 22,660 99,302 92,751 [당기순이익] 22,288 99,302 92,751 지배기업 주주지분 11,940 60,139 49,225 비지배지분 10,348 39,163 43,526 [기타포괄손익] 4,005 △6,346 △1,504 [총포괄손익] 26,293 92,956 91,247 [주당이익] : 단위(원) 337 1,604 1,388 연결대상 회사 수(주1) 37 36 31 [Δ는 부(-)의 수치임](주1) 연결에 포함된 회사수는 지배회사를 제외하여 산정하였습니다. 2) 요약별도재무정보(K-IFRS적용) (주)NICE홀딩스 (단위 : 백만원 ) 구 분 제34기 1분기 제33기 제32기 [유동자산] 15,886 4,269 11,867 당좌자산 15,886 4,269 11,867 [비유동자산] 428,811 419,121 372,976 투자자산 379,561 372,001 339,169 유형자산 19,880 19,968 18,897 무형자산 351 354 528 기타비유동자산 29,019 26,798 14,382 자산총계 444,697 423,390 384,843 [유동부채] 76,048 59,863 57,999 [비유동부채] 20,317 27,178 1,235 부채총계 96,365 87,041 59,234 자본금 18,941 18,941 18,941 기타불입자본 208,432 208,409 174,484 기타자본구성요소 △200 △200 -200 이익잉여금 121,159 109,199 132,384 자본총계 348,332 336,349 325,609 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 기간 2019.1.1 ~ 2019.03.31 2018.1.1 ~ 2018.12.31 2017.1.1 ~ 2017.12.31 [매출액] 15,273 40,325 37,458 [영업이익] 10,496 22,616 18,273 [계속사업이익] 18,778 △16,465 5,119 [당기순이익] 18,778 △16,465 5,119 [기타포괄손익] - △55 23 [총포괄손익] 18,778 △16,520 5,141 [주당이익] : 단위(원) 496 △439 144 [Δ는 부(-)의 수치임] ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 2019_1분기보고서_34_00158316_nice홀딩스_190510.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 34 기 1분기말 2019.03.31 현재 제 33 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 34 기 1분기말 제 33 기말 자산 유동자산 1,214,701,921,397 1,208,350,010,631 현금및현금성자산 486,593,440,115 475,177,296,349 단기금융상품 70,052,886,929 76,023,330,025 매출채권및기타채권 436,078,943,656 437,905,313,145 상각후원가 측정 금융자산 30,500,000,000 30,500,000,000 당기법인세자산 189,075,060 108,726,560 기타유동자산 93,095,842,950 89,604,437,581 재고자산 98,191,732,687 99,030,906,971 비유동자산 1,036,643,673,799 964,627,793,085 장기성매출채권및기타채권 22,624,867,397 11,072,834,481 장기성 당기손익-공정가치 측정 금융자산 41,245,656,895 36,538,534,924 장기성 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 4,959,928,845 4,969,391,758 기타장기금융자산 18,631,357,848 16,034,174,236 관계기업및공동기업투자 80,183,106,526 78,272,459,106 유형자산 486,581,308,667 433,178,694,098 투자부동산 42,357,576,816 33,374,373,802 무형자산 252,330,964,299 258,731,985,972 이연법인세자산 40,667,243,074 41,050,629,612 기타비유동자산 47,061,663,432 51,404,715,096 자산총계 2,251,345,595,196 2,172,977,803,716 부채 유동부채 997,923,333,277 917,627,842,305 매입채무및기타채무 190,502,632,816 196,348,664,312 유동리스부채 9,406,925,561 3,681,362,476 단기차입금 451,722,743,547 365,243,789,367 유동당기손익-공정가치측정금융부채 1,466,516,011 1,466,516,011 기타유동금융부채 210,104,692 120,502,233 당기법인세부채 24,186,976,962 20,870,372,207 기타유동부채 320,427,433,688 329,896,635,699 비유동부채 190,869,843,920 215,341,827,443 장기차입금 67,861,917,277 109,823,062,055 비유동리스부채 53,302,937,937 8,526,664,947 비유동 당기손익-공정가치 측정 금융부채 28,764,291,368 35,813,406,468 기타비유동금융부채 346,945,936 22,900,581,686 순확정급여부채 14,306,688,855 11,066,264,952 장기매입채무 및 기타비유동채무 0 0 이연법인세부채 23,944,254,079 24,829,231,013 기타비유동부채 2,342,808,468 2,382,616,322 부채총계 1,188,793,177,197 1,132,969,669,748 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 653,284,358,773 644,300,177,594 자본금 18,941,150,000 18,941,150,000 기타불입자본 216,523,021,671 215,776,310,144 기타자본구성요소 4,663,642,857 1,547,295,955 이익잉여금 413,156,544,245 408,035,421,495 비지배지분 409,268,059,226 395,707,956,374 자본총계 1,062,552,417,999 1,040,008,133,968 자본과부채총계 2,251,345,595,196 2,172,977,803,716 연결 포괄손익계산서 제 34 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 33 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 34 기 1분기 제 33 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 영업수익 430,401,441,874 430,401,441,874 368,514,271,874 368,514,271,874 용역의 제공 307,007,607,291 307,007,607,291 284,307,715,182 284,307,715,182 관계기업 및 공동기업의 손익에 대한 지분 (5,189,533,977) (5,189,533,977) 3,584,054,604 3,584,054,604 배당수익 0 0 210,047,785 210,047,785 재화의 판매로 인한 수익 128,583,368,560 128,583,368,560 80,412,454,303 80,412,454,303 영업비용 409,641,945,226 409,641,945,226 338,441,964,752 338,441,964,752 종업원급여비용 91,713,041,338 91,713,041,338 77,269,601,796 77,269,601,796 감가상각비 28,856,786,912 28,856,786,912 20,415,300,581 20,415,300,581 외주용역비 56,215,780,118 56,215,780,118 52,086,354,419 52,086,354,419 기타영업비용 232,856,336,858 232,856,336,858 188,670,707,956 188,670,707,956 영업이익 20,759,496,648 20,759,496,648 30,072,307,122 30,072,307,122 금융수익 1,799,767,404 1,799,767,404 1,501,816,520 1,501,816,520 금융비용 5,145,741,179 5,145,741,179 2,582,762,966 2,582,762,966 기타영업외수익 13,597,563,583 13,597,563,583 8,421,599,312 8,421,599,312 기타영업외비용 1,866,235,362 1,866,235,362 3,871,802,225 3,871,802,225 법인세비용차감전 계속영업이익 29,144,851,094 29,144,851,094 33,541,157,763 33,541,157,763 법인세비용 6,485,038,777 6,485,038,777 10,032,748,989 10,032,748,989 계속영업이익(손실) 22,659,812,317 22,659,812,317 23,508,408,774 23,508,408,774 중단영업이익(손실) (372,022,483) (372,022,483) (1,363,239,373) (1,363,239,373) 당기순이익(손실) 22,287,789,834 22,287,789,834 22,145,169,401 22,145,169,401 기타포괄손익 4,004,650,062 4,004,650,062 (966,634,384) (966,634,384) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 4,004,650,062 4,004,650,062 (966,634,384) (966,634,384) 지분법자본변동 1,067,931,396 1,067,931,396 (23,435,951) (23,435,951) 외화환산적립금 3,202,917,333 3,202,917,333 (950,724,117) (950,724,117) 매도가능금융자산평가손익(세전기타포괄손익) 0 0 0 0 당기손익으로 재분류될수 있는 항목과 관련된 법인세 (266,198,667) (266,198,667) 7,525,684 7,525,684 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 0 0 0 0 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 평가손익 0 0 0 0 확정급여제도의 재측정손익(세전기타포괄손익) 0 0 0 0 당기손익으로 재분류되지 않는 항목과 관련된 법인세 0 0 0 0 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세전기타포괄손익) 0 0 0 0 총포괄손익 26,292,439,896 26,292,439,896 21,178,535,017 21,178,535,017 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 11,939,936,750 11,939,936,750 10,653,482,645 10,653,482,645 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 10,347,853,084 10,347,853,084 11,491,686,756 11,491,686,756 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 15,056,283,652 15,056,283,652 10,139,040,794 10,139,040,794 총 포괄손익, 비지배지분 11,236,156,244 11,236,156,244 11,039,494,223 11,039,494,223 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 337 337 294 294 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 347 347 329 329 중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) (10) (10) (35) (35) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 337 337 294 294 계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) 347 347 329 329 중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) (10) (10) (35) (35) 연결 자본변동표 제 34 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 33 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 18,941,150,000 180,597,270,725 2,735,851,616 355,592,545,564 557,866,817,905 320,068,976,624 877,935,794,529 배당금지급 0 0 0 (4,610,034,130) (4,610,034,130) (8,272,411,955) (12,882,446,085) 자기주식 거래로 인한 증감 0 33,924,999,778 0 0 33,924,999,778 0 33,924,999,778 주식선택권 0 0 0 0 0 0 0 소유지분의 변동 0 (5,834,310,634) 0 0 (5,834,310,634) 9,660,771,144 3,826,460,510 당기순이익(손실) 0 0 0 10,653,482,645 10,653,482,645 11,491,686,756 22,145,169,401 기타포괄손익 0 0 (546,490,267) 32,048,416 (514,441,851) (452,192,533) (966,634,384) 2018.03.31 (기말자본) 18,941,150,000 208,687,959,869 2,189,361,349 361,668,042,495 591,486,513,713 332,496,830,036 923,983,343,749 2019.01.01 (기초자본) 18,941,150,000 215,776,310,144 1,547,295,955 408,035,421,495 644,300,177,594 395,707,956,374 1,040,008,133,968 배당금지급 0 0 0 (6,818,814,000) (6,818,814,000) (10,543,124,050) (17,361,938,050) 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 0 0 0 0 0 주식선택권 22,022,425 0 0 22,022,425 0 22,022,425 소유지분의 변동 0 724,689,102 0 0 724,689,102 12,867,070,658 13,591,759,760 당기순이익(손실) 0 0 0 11,939,936,750 11,939,936,750 10,347,853,084 22,287,789,834 기타포괄손익 0 0 3,116,346,902 0 3,116,346,902 888,303,160 4,004,650,062 2019.03.31 (기말자본) 18,941,150,000 216,523,021,671 4,663,642,857 413,156,544,245 653,284,358,773 409,268,059,226 1,062,552,417,999 연결 현금흐름표 제 34 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 33 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 34 기 1분기 제 33 기 1분기 영업활동현금흐름 11,574,464,272 19,565,680,721 당기순이익(손실) 22,288,917,334 22,145,169,401 당기순이익조정을 위한 가감 39,026,515,582 32,858,865,932 퇴직급여 3,765,600,733 3,240,437,911 감가상각비 20,616,480,843 14,950,423,512 무형자산상각비 8,240,306,069 5,564,964,517 대손상각비 358,404,632 300,548,212 장기종업원급여 0 0 주식보상비용(환입) 182,477,061 0 기타의대손상각비 0 0 대손충당금환입 0 0 이자비용 5,145,741,179 2,584,152,514 외화환산손실 956,670,817 1,039,803,407 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익 (2,627,456,867) 0 당기손익-공정가치측정금융자산처분손익 (60,000,000) 0 매각예정자산처분손실 0 0 재고자산평가손실 574,260,815 (281,648,119) 재고자산평가손실환입 609,202,161 (447,594,177) 외화환산이익 (1,658,841,754) (335,845,150) 유형자산처분손익 (7,431,072) (4,784,146) 유형자산손상차손 0 0 무형자산처분손익 9,747,326 0 무형자산손상차손 26,180,000 0 법인세비용 6,485,038,777 10,032,748,989 종속기업/관계기업/공동기업투자처분손익 372,022,483 0 충당부채전입액 6,501,624 0 잡손실 (140,672,435) 1,517,121,716 관계기업및공동기업의손익에대한지분 5,189,533,977 (3,584,054,604) 이자수익 (1,793,696,127) (1,507,360,865) 배당금수입 0 (210,047,785) 잡이익 0 0 당기손익-공정가치측정금융부채평가손익 (7,223,554,660) 0 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (45,854,515,901) (28,280,159,505) 매출채권의 감소(증가) (11,809,394,180) (6,102,492,184) 기타유동자산의 감소(증가) 31,925,958,208 37,815,289,699 재고자산의 감소(증가) (1,476,597,028) (4,147,183,455) 장기성매출채권의 감소(증가) (3,070,410,000) 0 장기성기타채권의 감소(증가) (35,596,524,278) (39,231,178,641) 장기종업원급여의 지급 (27,530,603) 4,130,916 매입채무의 증가(감소) (17,776,501,677) (6,817,430,231) 기타채무의 증가(감소) (304,614,609) (2,870,101,763) 기타채권의 감소(증가) 7,236,709,508 20,398,224,578 기타유동부채의 증가(감소) (15,711,060,171) (27,453,377,894) 확정급여채무의현재가치의 증가(감소) 755,448,929 123,959,470 이자수취 3,945,302,536 1,569,481,314 이자지급 (5,291,205,672) (2,990,816,633) 배당금의 수취 807,750,000 7,010,498,040 법인세의 납부 (3,348,299,607) (12,747,357,828) 투자활동현금흐름 (61,038,103,863) (69,686,550,284) 단기금융상품의 처분 17,161,252,599 37,615,025,404 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 0 0 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (2,040,000,000) (4,318,052,500) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 (231,500) (2,560,000,000) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 0 18,000,000 상각후원가측정금융자산의 처분 0 0 사업결합으로인한 순현금유입(유출) 0 0 영업양수도로인한 순현금유출 0 0 유형자산의 처분 740,611,168 15,193,269 무형자산의 처분 30,237,134 0 기타비유동자산의 처분 3,834,035,331 128,049,998 상각후원가측정금융자산의 취득 (10,000,000,000) 0 관계기업투자주식의 취득 (480,000,000) (49,090,754,858) 관계기업투자주식의 처분 0 0 종속기업에 대한 투자자산의 처분 (2,571,042,476) 0 유형자산의 취득 (47,196,506,930) (14,765,016,239) 무형자산의 취득 (3,310,246,768) (3,218,343,039) 투자부동산의 취득 0 (214,852,007) 기타 장기성 자산의 취득 (6,531,202,144) (1,941,744,068) 매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 처분 0 11,636,363 기타장기금융자산의 처분 10,410,972,232 2,071,140,000 기타단기금융자산의 증가 (18,932,798,897) (27,619,692,607) 기타장기금융자산의 증가 (2,153,183,612) (5,817,140,000) 사업양수도로 인한 현금흐름 0 0 재무활동현금흐름 60,816,542,647 24,795,242,206 차입금의 차입 338,775,149,347 262,503,132,316 차입금의 상환 (294,028,134,664) (272,967,020,502) 리스부채의 지급 (2,099,665,309) 0 금융리스부채의 증가 0 1,001,420,764 종속기업에 대한 소유지분의 변동으로 인한 지급 (10,000,000) 0 종속기업에 대한 소유지분의 변동으로 인한 처분 0 0 배당금의 지급 (10,929,738) 0 자기주식의 취득 (272,511,200) 0 자기주식의 처분 6,000,000,000 34,257,709,628 종속기업의 유상증자 12,463,761,711 0 신주발행비 지급 (1,127,500) 0 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 63,240,710 (768,066,900) 현금및현금성자산의순증가(감소) 11,416,143,766 (26,093,694,257) 기초현금및현금성자산 475,177,296,349 464,914,193,744 연결재무제표 작성대상 범위의 변동으로 인한 현금의 증가 0 0 기말현금및현금성자산 486,593,440,115 438,820,499,487 3. 연결재무제표 주석 제34기 1분기 2019년 1월 1일부터 2019년 3월 31일까지 제33기 1분기 2018년 1월 1일부터 2018년 3월 31일까지 주식회사 NICE홀딩스와 그 종속기업 1. 일반 사항 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 NICE홀딩스(이하 '지배기업')는 기업정보ㆍ금융정보ㆍ경제정보ㆍ소비자신용정보 등 종합신용정보 제공을 주요사업 내용으로 하여 1986년 9월 11일에 한국신용정보㈜로 설립되었습니다. 지배기업은 2010년 11월 5일에 투자사업부문과 신용조회사업부문을 분할하여 지배기업의 투자사업부문과 한국신용평가정보㈜의 투자사업부문을 합병하면서 상호를 주식회사 NICE홀딩스로 변경하고 투자사업부문 등을 영위하고 있습니다. 지배기업은 2012년 8월 1일 현재의 재무상태를 기준으로 물적분할을 통하여 지배기업의 투자부동산 및 일부 관계기업투자주식을 주요 자산으로 하는 나이스인프라 주식회사를 신설하였으며, '독점규제 및 공정거래에 관한 법률' 상 지주회사의 요건을 충족하여 8월 23일부터 지주회사로 전환되었으나 2018년 2월 2일부로 지주회사 자산총액 요건을 미충족하여 지주사의 적용이 제외되었습니다. 지배기업은 설립 후 수차의 증자와 사업결합을 거쳐 보고기간종료일 현재 납입자본금은 18,941,150천원(보통주 37,882,300주)이며 2004년 2월 4일자로 한국거래소가 개설한 KRX유가증권시장에 상장하였습니다. 보고기간종료일 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) 김원우 외 2인 11,317,480 29.88% 에스투비네트워크 6,854,080 18.09% 한국밸류자산운용 3,558,356 9.39% 기타 16,152,384 42.64% 합 계 37,882,300 100 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 (1) 분기연결재무제표 작성기준 당사와 당사의 종속기업(이하 '연결실체')의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 리스(제정) 연결실체는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당분기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 최초적용 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정하고 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않는 방법(수정소급법)을 선택하였습니다. 연결실체는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 연결실체는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 연결실체는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다. 변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. ① 리스이용자의 회계처리 ㄱ. 제1017호하에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약 동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 연결실체는 다음과 같이 회계처리합니다. - 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사용권자산과 리스부채로 인식 - 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식 ㄴ. 제1017호하에서의 금융리스로 회계처리 되었던 계약 금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다. 최초 적용일에 연결실체는 유형자산에 포함되어 있는 금융리스자산을 별도 항목인 사용권자산으로 구분하여 표시하였습니다. ② 리스제공자의 회계처리 리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다. 동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류). - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정) 동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 '법인세’, 기업회계기준서 제1023호 '차입원가’, 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 및 기업회계기준서 제1111호 '공동약정’에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. ① 기업회계기준서 제1012호 법인세 동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. ② 기업회계기준서 제1023호 차입원가 기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다. ③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합 제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다. ④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정 기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다. 상기 개정사항들이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (재무상태표) (단위: 천원) 구분 2019-01-01 변경전 조정사항 변경후 유동자산 1,208,350,011 - 1,208,350,011 비유동자산 964,627,793 34,547,112 999,174,905 자산 총계 2,172,977,804 34,547,112 2,207,524,916 유동부채 917,627,842 5,531,295 923,159,137 비유동부채 215,341,827 29,015,817 244,357,644 부채 총계 1,132,969,669 34,547,112 1,167,516,781 자본 총계 1,040,008,135 - 1,040,008,135 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다. 4. 부문별 보고 경영진은 영업 및 기타 전략을 수립하는 과정에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다.연결실체의 영업부문은 각각 서로 다른 재화와 용역을 제공하기 위한 전략적 단위입니다. 이러한 영업부문은 서로 다른 기술과 마케팅 전략이 필요하기 때문에 각각 별도의 보고부문으로 구분되었습니다. 영업부문은 주요 경영진에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다. 영업부문은 자산관리, 기업평가, 신용카드VAN, CD/ATM, 기업 및 개인신용정보, 제조 및 기타 부문으로 구분하였습니다. 1) 일반정보가. 각 보고부문이 수익을 창출하는 용역의 유형에 대한 설명연결실체는 8개의 부문( 자산관리, 기업평가, 신용카드VAN, CD/ATM, 기업 및 개인신용정보, 제조 및 기타 )을 구분하고 있으며, 별도의 보고부문으로 구분하지 않은 지분법이익 등이 기타부문에 포함되어 있습니다. 나. 영업부문의 당기손익, 영업부문의 자산과 부채의 측정영업부문들의 회계정책은 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다. 경영진은 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다. 다. 경영진이 보고부문을 식별하기 위해 사용하는 요소연결실체의 보고부문은 서로 다른 제품과 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅 전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고 있습니다. 2) 부문 당기손익에 관한 정보당분기와 전분기 중 연결실체의 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 영업수익 영업비용 보고부문 성과 1. 자산관리 16,231,666 (15,744,084) 487,582 2. 기업평가 8,250,619 (7,086,099) 1,164,520 3. 신용카드VAN 168,969,767 (159,733,583) 9,236,184 4. CD/ATM 63,424,778 (60,231,280) 3,193,498 5. 기업 및 개인신용정보 84,753,868 (71,622,756) 13,131,112 6. 제조부문 108,487,425 (109,252,173) (764,748) 7. 기타 12,254,405 (17,878,519) (5,624,114) 부문간 손익 제거 (31,971,086) 31,906,549 (64,537) 소계 430,401,442 -409,641,945 20,759,497 순금융손익 (3,345,974) 기타영업외손익 11,731,328 합 계 430,401,442 -409,641,945 29,144,851 (전분기) (단위: 천원) 구 분 영업수익 영업비용 보고부문 성과 1. 자산관리 15,085,723 (14,561,534) 524,189 2. 기업평가 8,714,570 (6,687,604) 2,026,966 3. 신용카드VAN 164,827,432 (152,175,003) 12,652,429 4. CD/ATM 56,029,286 (51,591,022) 4,438,264 5. 기업 및 개인신용정보 78,541,258 (66,621,150) 11,920,108 6. 리서치 2,626,116 (4,092,791) -1,466,675 7. 제조업 54,914,381 (60,016,437) -5,102,056 8. 기타 17,380,058 (13,685,085) 3,694,973 9. 중단영업 -2,626,116 4,092,791 1,466,675 부문간 손익 제거 (26,978,436) 26,895,870 -82,566 소계 368,514,272 -338,441,965 30,072,307 순금융손익 (1,080,946) 기타영업외손익 4,549,797 합 계 368,514,272 -338,441,965 33,541,158 3) 보고기간종료일 현재 보고부문들의 자산 합계에서 연결실체 자산으로의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 1. 자산관리 28,138,094 26,443,436 2. 기업평가 35,832,635 36,699,792 3. 신용카드VAN 768,545,872 769,045,413 4. CD/ATM 411,819,034 400,861,381 5. 기업 및 개인신용정보 276,525,863 262,548,690 6. 리서치 - 10,816,939 7. 제조부문 506,216,559 455,220,751 8. 기타 691,250,755 321,557,224 보고부문 자산 합계 2,718,328,812 2,283,193,626 부문간 내부채권/채무 제거 (466,983,217) (110,215,822) 연결실체 자산 2,251,345,595 2,172,977,804 4) 보고기간종료일 현재 보고부문들의 부채 합계에서 연결실체 부채로의 조정내역은다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 1. 자산관리 9,895,439 8,546,490 2. 기업평가 10,118,821 10,628,327 3. 신용카드VAN 370,161,074 381,738,172 4. CD/ATM 251,019,067 238,161,521 5. 기업 및 개인신용정보 81,718,455 60,732,488 6. 리서치 - 5,211,327 7. 제조부문 364,747,182 342,805,137 8. 기타 182,086,205 168,655,990 보고부문 부채 합계 1,269,746,243 1,216,479,452 부문간 내부채권/채무 제거 (80,953,065) (83,509,782) 연결실체 부채 1,188,793,178 1,132,969,670 5) 당분기와 전분기 중 주요 상품과 용역으로부터 발생한 연결실체의 영업수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 자산관리용역 14,262,219 13,273,905 기업평가용역 8,250,603 8,714,570 신용카드VAN 용역 141,738,563 129,484,050 CD/ATM 관리용역 50,199,589 44,988,361 기업 및 개인신용정보제공용역 84,647,872 77,576,173 리서치 용역 - 2,626,116 제조부문 - 3,712,123 기타 용역 2,719,227 10,352,636 상품의 제공 128,583,369 80,412,454 중단사업 - -2,626,116 합계 430,401,442 368,514,272 6) 지역에 대한 정보 당분기의 지역별로 세분화된 연결실체의 외부고객으로부터의 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 대한민국 344,207,014 유럽 25,483,757 중국 37,629,491 기타 23,081,180 합 계 430,401,442 7) 주요 고객에 대한 정보 당분기와 전분기에 연결실체 수익의 10% 이상을 차지하는 단일의 고객은 없습니다. 5. 금융상품 (1) 자본 위험 관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력 을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에게 자본금을 반환하며, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 산업 내의 타사와 마찬가지로 연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금 총계(연결재무상태표에 표시된 것)에서 현금및현금성자산과 기타단기금융자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 '자 본'에 순차입금을 가산한 금액입니다. 보고기간종료일 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 차입금 총계 (주석22) 519,584,661 475,066,851 차감: 현금및현금성자산과 기타단기금융자산 556,646,327 551,200,626 순차입금 (a) (37,061,666) (76,133,775) 자본 총계 1,062,552,418 1,040,008,134 총자본 (b) 1,025,490,752 963,874,359 자본조달비율 (a)/(b) (주1) (주1) (주1) 부(負)의 비율이므로 기재하지 아니합니다. (2) 보고기간종료일 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (당분기말) 1) 금융자산 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 486,593,440 486,593,440 매출채권및기타채권(주1) 458,703,811 458,703,811 당기손익-공정가치측정금융자산 41,245,657 41,245,657 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 4,959,929 4,959,929 상각후원가측정금융자산 30,500,000 30,500,000 기타금융자산(주1) 88,684,245 88,684,245 합 계 1,064,481,496 41,245,657 4,959,929 1,110,687,082 (주1) 유동자산 및 비유동자산이 포함된 금액입니다. 2) 금융부채 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 매입채무및기타채무 190,502,633 190,502,633 차입금(주1) 519,584,661 519,584,661 리스부채(주1) 62,709,863 62,709,863 당기손익-공정가치측정금융부채(주1) 30,230,807 30,230,807 기타금융부채(주1) 557,051 557,051 합 계 30,230,807 773,354,208 803,585,015 (주1) 유동부채 및 비유동부채가 포함된 금액입니다. (전기말) 1) 금융자산 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 475,177,296 - - 475,177,296 매출채권및기타채권(주1) 448,978,148 - - 448,978,148 당기손익-공정가치측정금융자산 - 36,538,535 - 36,538,535 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 4,969,392 4,969,392 상각후원가측정금융자산 30,500,000 - - 30,500,000 기타금융자산(주1) 92,057,504 - - 92,057,504 합 계 1,046,712,948 36,538,535 4,969,392 1,088,220,875 (주1) 유동자산 및 비유동자산이 포함된 금액입니다. 2) 금융부채 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 매입채무및기타채무 - 196,348,664 196,348,664 차입금(주1) - 475,066,851 475,066,851 금융리스부채(주1) - 12,208,027 12,208,027 당기손익-공정가치측정금융부채(주1) 37,279,922 - 37,279,922 기타금융부채(주1) - 23,021,084 23,021,084 합 계 37,279,922 706,644,626 743,924,548 (주1) 유동부채 및 비유동부채가 포함된 금액입니다. (3) 금융위험관 리 연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금 융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리는 연결실체의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서(지배기업의 정도경영실)에 의해 이루어지고 있습니다. 지배기업의 정도경영실은 영업부서들과 긴밀히 협력하 여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 1) 시장위험(가) 외환위험 연결실체의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결실체의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 USD 76,454,378 68,199,983 59,048,558 45,219,374 EUR 875,500 6,365,267 1,193,780 6,508,020 JPY 512,495 - 1,634,259 - CNY 13,297 - 21,185 5,156 VND 1,760,886 2,976,405 54,588 2,702,383 AUD 2,167 - KZT 62 - 합 계 79,618,785 77,541,655 61,952,370 54,434,933 (나) 외화민감도 분석 연결실체는 주로 USD 등의 통화 대비 원화의 가치 변동 위험에 노출되어 있습니다. 아래 표는 당분기말 현재 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동시 민감도를 나타내고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 USD 통화 효과 EUR 통화 효과 JPY 통화 효과 CNY 통화 효과 VND 통화 효과 AUD KZT 10% 상승시 손익변동 825,440 (548,977) 51,249 1,330 (121,552) 217 6 10% 하락시 손익변동 (825,440) 548,977 (51,249) (1,330) 121,552 (217) (6) (다) 가격위험연결실체는 연결재무상태표 상 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 연결실체 보유 유가증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 시장성 있는 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 연결실체는 유가증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 시장성있는 지분상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되어 공정가치의 변동이 자본으로 반영되고 있으므로, 지분상품의 가격 변동이 연결실체의 손익에 미치는 효과는 없으며, 보고기간종료일 현재 연결실체의 당기손익인식금융자산의 공정가치가 10% 상승하거나 하락하는 경우, 당분기손익은 4,124,566천원(법인세효과고려 전)이 증 가 하거나 감소할 것입니다. (라) 이자율 위험 연결실체의 경우 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에 연결실체의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 연결실체의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재, 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 단기차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 회계기간에 대한 법인세비용반영전 손익은 1,329,925천원 만큼 감소 또는 증가할 것입니다 . 연결실체는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결실체는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 2) 신용위험 신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래상대방에 대한 개별적인 위험한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니 다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 금융보증계약(주1) 10,059,658 9,891,600 (주1) 금융보증계약과 관련된 연결실체의 최대노출정도는 보증이 청구되면 지급하여야 할 최대금액입니다. 3) 유동성 위험 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 지배기업의 정도경영실은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으 로 유지하고 있습니다. 연결실체의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 3개월 이내 3개월 초과 1년 이내 1년 초과5년 미만 합 계 매입채무및기타채무 110,538,337 79,420,108 544,188 190,502,633 기타금융부채 192,118 17,987 346,946 557,051 차입금 191,744,028 259,978,715 67,861,917 519,584,660 당기손익-공정가치측정금융부채 1,466,516 0 28,764,291 30,230,807 리스부채 3,213,325 6,193,600 53,302,938 62,709,863 (전기말) (단위: 천원) 구 분 3개월 이내 3개월 초과 1년 이내 1년 초과5년 미만 합 계 매입채무및기타채무 145,783,304 50,565,360 - 196,348,664 차입금 192,849,380 172,394,409 109,823,062 475,066,851 금융리스부채 655,164 3,026,198 8,526,665 12,208,027 당기손익-공정가치측정금융부채 1,466,516 - 35,813,406 37,279,922 기타금융부채 - 120,502 22,900,582 23,021,084 (4) 당분기와 전분기 중 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 금융자산 상각후원가측정금융자산 1,799,767 1,507,361 당기손익-공정가치측정금융자산 2,627,457 - 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 (5,145,741) (2,584,153) 당기손익-공정가치측정금융부채 7,223,555 (5) 금융상품의 공정가치 1) 보고기간종료일 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 11,476,721 3,038,167 26,730,769 41,245,657 8,307,039 3,028,000 23,632,420 34,967,459 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 100,020 776,507 4,083,401 4,959,928 7,781 776,507 1,914 786,202 당기손익-공정가치측정금융부채 0 0 30,230,807 30,230,807 - - 37,279,922 37,279,922 당분기와 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다. 2) 경영진은 연결재무제표상 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 3) 다음 표는 수준 2와 수준 3 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의연관성을 설명한 것입니다. 구분 수준 공정가치 (단위: 천원) 가치평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성 당분기말 전기말 투자전환사채 3 2,104,783 1,065,120 할인된 현금흐름 및 옵션가격결정모형 투자전환사채의 공정가치는 전환권이 포함되지 않은 일반사채요소의 공정가치와 내재파생상품(매입콜옵션)인 전환권의 공정가치를 합산하여 측정하고있습니다. 전환권이 포함되지 않은 일반사채요소의공정가치는 전환사채 발행자와 유사한 신용도를 가진 기업에 적용되는시장이자율을 적용하여사채의미래현금흐름을할인하여 측정하며, 전환권의 공정가치는 옵션가격결정모형을 사용하여 측정하였습니다. 전환권의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 유의적인 투입변수인 주가변동성은 과거 주가변동에 기초하여 추정하고 있습니다. 주가변동성 주가변동성이 증가(감소)한다면 투자전환사채의 공정가치는 증가(감소)할것입니다. 주가연계파생결합사채(ELB) 2 2,023,000 2,023,000 주가연계파생결합사채(ELB)의 공정가치는 KOSPI 200 지수를 기초로산정되며, 투자기간 중 기초자산의 종가 및 만기평가가격에 근거하여 측정하고 있습니다. 해당사항 없음 해당사항 없음 기타파생결합사채(DLB) 2 1,005,000 1,005,000 기타파생결합사채(DLB)의 공정가치는 USD/KRW 매매기준율과 HSCEI 지수를 기초로 산정되며, 투자기간 중 기초자산의 종가 및 만기평가가격에 근거하여 측정하고 있습니다. 해당사항 없음 해당사항 없음 전환상환우선주 3 5,547,218 3,976,142 할인된현금흐름비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인법을 적용하여 측정하고 있습니다. 현금흐름할인에 사용되는 할인율인 가중평균자본비용은 비교 가능한 유사 동종기업의 주식 베타를 기초로 피투자회사의 목표자본구조가 반영된 주식 베타를 추정하여 자본자산가격결정모형(CAPM)에 따라 도출된 자기자본비용과 세후 타인자본비용을 가중평균하여 추정합니다. 주가변동성 가중평균자본비용이 증가(감소)한다면 비상장주식의 공정가치는 감소(증가)할 것입니다. 비상장주식 3 23,162,168 18,593,072 할인된현금흐름 비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인법을 적용하여 측정하고 있습니다. 현금흐름할인에 사용되는 할인율인 가중평균자본비용은 비교 가능한 유사 동종기업의 주식 베타를 기초로 피투자회사의 목표자본구조가 반영된 주식 베타를 추정하여 자본자산가격결정모형(CAPM)에 따라 도출된 자기자본비용과 세후 타인자본비용을 가중평균하여 추정합니다. 주가변동성 가중평균자본비용이 증가(감소)한다면 비상장주식의 공정가치는 감소(증가)할 것입니다. 당기손익-공정가치측정금융부채 3 30,230,807 37,279,922 옵션가격결정모형 풋옵션의 공정가치는 옵션가격결정모형(이항모형)을 사용하여 측정하고 있습니다. 풋옵션의 공정가치 측정에 사용되는 유의적인 투입변수인 주가변동성은 과거 주가변동에 기초하여 추정하고 있습니다. 주가변동성 주가변동성이 증가(감소)한다면 당기손익-공정가치측정금융부채의 공정가치는 증가(감소)할 것입니다. 비상장주식 2 776,507 776,507 시장가치접근법 비상장기업의 시장가치는 증권시장을 통해 형성될 여지가 없기 때문에 객관적인 시장가치는 존재하지않으나, 동일한 업종에 속하고 규모가 비슷한 상장기업의 주가를 이용해 상대적인시가(상대가치)를 산정하고 있습니다. 해당사항 없음 해당사항 없음 6. 사용이 제한된 현금및현금성자산과 담보제공 금융자산 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 부채나 우발부채에 대하여 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당분기말 전기말 기타단기금융자산 임대보증금 질권설정 등 4,383,086 4,383,086 기타장기금융자산 당좌개설보증금 등 121,920 116,500 합 계 4,505,006 4,499,586 7. 매출채권및기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 유동자산으로 분류된 매출채권및기타채권의 내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 190,728,881 182,811,106 차감: 손실충당금 (6,675,049) (6,597,477) 매출채권(순액) 184,053,832 176,213,629 미수금 190,262,789 197,401,253 차감: 손실충당금 (2,184,268) (2,022,965) 미수금(순액) 188,078,521 195,378,288 미수수익 1,776,182 1,750,885 차감: 손실충당금 (4,322) (4,322) 미수수익(순액) 1,771,860 1,746,563 보증금 35,324,521 37,291,097 단기대여금 28,940,657 29,298,735 차감: 손실충당금 (2,090,447) (2,022,999) 단기대여금(순액) 26,850,210 27,275,736 합 계 436,078,944 437,905,313 모든 유동 매출채권및기타채권은 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하고 있습니다. 유동 매출채권및기타채권의 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 당 계정과목의 공정가치는 장부금액과 일치하고 있습니다. (2) 신용위험 및 대손충당금 연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 연체 30일 이하까지의 채권은 정상채권으로 간주하고 있습니다. 1) 보고기간종료일 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 만기 경과 후 30일 초과 60일 이하 12,494,131 7,066,194 만기 경과 후 60일 초과 90일 이하 4,937,000 2,941,525 만기 경과 후 90일 초과 365일 이하 7,620,605 6,715,740 만기 경과 후 365일 초과 8,645,680 2,881,269 합 계 33,697,416 19,604,728 2) 보고기간종료일 현재 손상된 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 만기경과 후 30일 이하 267,409 236,285 만기 경과 후 30일 초과 60일 이하 64,046 109,283 만기 경과 후 60일 초과 90일 이하 32,170 68,284 만기 경과 후 90일 초과 365일 이하 926,285 970,839 만기 경과 후 365일 초과 5,385,139 5,212,786 합 계 6,675,049 6,597,477 (3) 당분기와 전분기의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 기초 대손상각비 매출채권 제각 연결범위변동 기타증감 기말 매출채권및기타채권 10,647,762 392,985 (53,062) 0 (33,599) 10,954,086 기타유동자산 37,323 (34,580) 0 0 34,580 37,323 장기성매출채권및기타채권 382,000 0 0 0 0 382,000 기타비유동자산 120,441 0 0 0 (9,091) 111,350 합 계 11,187,526 358,405 -53,062 0 -8,110 11,484,759 (전분기) (단위: 천원) 구 분 기초 대손상각비 매출채권 제각 연결범위변동 기타증감 기말 매출채권및기타채권 7,888,752 278,218 (107,100) - 80,144 8,140,014 기타유동자산 37,323 (656) - - 656 37,323 장기성매출채권및기타채권 521,282 - - - - 521,282 기타비유동자산 16,689 - - - - 16,689 합 계 8,464,046 277,562 -107,100 0 80,800 8,715,308 (4) 보고기간종료일 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 공정가치입니다. 연결실체가 매출채권및기타채권과 관련하여 보유하고 있는 담보내역은 없습니다. 8. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산 (1) 당분기 중 연결실체의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산 의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 기초 4,969,392 취득 0 처분 0 평가 0 손상 0 기타 (9,463) 기말 4,959,929 차감: 유동항목 0 비유동항목 4,959,929 (2) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 상품구분 구 분 당분기말 전기말 시장성 있는 금융자산 지분증권 7,781 7,781 시장성 없는 금융자산 지분증권 4,952,148 4,961,611 합 계 4,959,929 4,969,392 9. 상각후원가측정금융 자산 및 만 기보유금융자산 보고기간종료일 현재 상각후원가측정금융 자산 및 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 국공채 - - - - 회사채 30,500,000 - 30,500,000 - 합 계 30,500,000 0 30,500,000 0 10. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 상품 19,621,646 21,026,574 미착품 906,786 153,000 원재료 30,137,511 10,860,712 저장품 145,633 144,589 재공품 18,714,393 16,294,685 제품 28,665,764 50,551,347 합 계 98,191,733 99,030,907 당분기와 전분기 중 영업비용으로 인식된 재고자산 원가는 각각 74,133,593천원과 52,686,173천원입니다. 11. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 13,196,870 11,553,614 차감: 손실충당금 (37,323) (37,323) 선급금(순액) 13,159,547 11,516,291 선급비용 77,065,594 75,069,601 부가세대급금 2,870,702 3,018,546 합 계 93,095,843 89,604,438 12. 당기손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익인식금융자산 보고기간종료일 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 전환상환우선주 및 보통주(주1) 17,266,776 14,269,110 투자전환사채(주1) 2,104,783 1,065,120 주가연계증권 2,030,667 3,028,000 투자조합 출자지분 18,835,930 17,795,930 기타 1,007,501 380,375 합 계 41,245,657 36,538,535 (주1) 하나 이상의 내재파생상품을 포함하고 있는 합성계약에 해당되며, 합성계약 전체를 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하였습니다. 13. 유형자산 (1) 총장부금액을 결정하는 데 사용한 측정기준연결실체의 유형자산은 모두 최초 인식 후 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부가액으로 하고 있습니다. (2) 당분기와 전분기의 유형자산 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 기초 회계변경누적효과 증가 감소 감가상각비 기타증감(주1) 기말 토지 54,037,856 - 12,768 - - 710,242 54,760,866 건물 105,056,016 - 55,334 - (688,129) 854,721 105,277,942 기계장치 175,099,129 - 11,957,343 (713,925) (13,006,918) 14,306,085 187,641,714 차량운반구 2,196,989 - - (16,614) (117,851) 61,952 2,124,476 금융리스자산 15,854,617 - 16,552,646 - (1,113,642) (1,580,711) 29,712,910 운용리스자산 - 19,559,638 - - (1,071,741) 6,349,871 24,837,768 구축물 10,640,347 - 284,898 - (202,173) (2,601,290) 8,121,782 집기비품 35,150,545 - 3,347,224 (2,641) (3,374,847) 2,479,699 37,599,980 건설중인자산 35,143,195 - 19,723,757 - (6,746) (18,356,335) 36,503,871 합 계 433,178,694 19,559,638 51,933,970 -733,180 -19,582,047 2,224,234 486,581,309 (주1) 기타 증감은 사업결합으로 인한 변동 및 환율변동으로 인한 증감액입니다. 한편, 보고기간종료일 현재 연결실체는 차입금과 관련하여 연결실체가 소유하고 있는 토지, 건물 및 기계장치(채권최고액 225,293,593천원)를 담보로 제공하고 있습니다(주석22 참조).(전분기) (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 감가상각비 기타증감(주1) 기말 토지 41,729,408 610,456 - - (835) 42,339,029 건물 30,631,848 348,938 - (186,672) (37,436) 30,756,678 기계장치 109,817,061 3,734,309 (35,467) (10,173,807) 4,800,646 108,142,742 차량운반구 671,538 - (11,829) (83,005) (1,591) 575,113 금융리스자산 8,158,290 1,547,575 - (487,642) 204,284 9,422,507 구축물 6,911,340 63,029 - (151,596) 177,500 7,000,273 집기비품 27,759,916 2,138,184 (1,667) (3,760,215) (203,971) 25,932,247 건설중인자산 39,581,335 7,487,667 - - (897,270) 46,171,732 합 계 265,260,736 15,930,158 (48,963) (14,842,937) 4,041,327 270,340,321 (주1) 기타 증감은 사업결합으로 인한 변동 및 환율변동으로 인한 증감액입니다. 14. 리스 (1) 연결실체가 이용자인 금융리스자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 금융리스자산 기계장치 48,732,081 23,848,189 차감: 감가상각누계액 (19,019,171) (7,993,572) 소계 29,712,910 15,854,617 운용리스자산 건물 17,763,088 - 차감: 감가상각누계액 (784,131) - 차량운반구 1,349,222 - 차감: 감가상각누계액 (143,654) - 기타 15,063,365 - 차감: 감가상각누계액 (405,793) - 소계 32,842,097 0 합 계 62,555,007 15,854,617 (2) 당분기 중 리스자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 구 분 기초 회계변경누적효과 증가 감가상각비 기타증감 기말 금융리스자산 기계장치 15,854,617 - 16,552,646 (1,113,642) (1,580,711) 29,712,910 소 계 15,854,617 0 16,552,646 -1,113,642 -1,580,711 29,712,910 운용리스자산 건물 - 17,763,088 - (784,131) - 16,978,957 차량운반구 - 1,349,901 - (144,333) - 1,205,568 기타 - 15,434,123 - (776,551) - 14,657,572 소 계 0 34,547,112 0 -1,705,015 0 32,842,097 합 계 15,854,617 34,547,112 16,552,646 -2,818,657 -1,580,711 62,555,007 (3) 보고기간종료일 현재 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 만 기 당분기말 전기말 최소리스료 최소리스료의현재가치 최소리스료 최소리스료의현재가치 1년 이내 5,860,177 5,524,155 3,964,815 3,681,362 1년 초과 27,420,162 24,152,609 10,443,062 8,526,665 합 계 33,280,339 29,676,764 14,407,877 12,208,027 (4) 당분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 기초 회계변경누적효과 증가 이자비용 리스료지급 기타증감 기말 금융리스부채 12,208,027 - 16,552,646 - (368,616) 1,284,707 29,676,764 운용리스부채 - 34,547,112 - 186,725 (1,332,477) (368,261) 33,033,099 합 계 12,208,027 34,547,112 16,552,646 186,725 -1,701,093 916,446 62,709,863 (5) 당분기 중 리스계약과 관련한 비용 및 현금유출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 리스부채에서 발생한 현금유출 (1,701,093) 리스부채 이자비용 186,725 합 계 (1,514,368) 15. 투자부동산 당분기와 전분기의 투자부동산 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 기초 회계변경누적효과 감가상각비 기타 증감 분기말 토지 7,105,554 - - (39,866) 7,065,688 건물 24,756,647 - (318,954) 111,784 24,549,477 구축물 1,512,173 - (82,206) 1,308,116 2,738,083 운용리스자산 - 14,987,474 (633,274) (6,349,871) 8,004,329 합 계 33,374,374 14,987,474 -1,034,434 -4,969,837 42,357,577 (전분기) (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 감가상각비 기타 증감 분기말 토지 4,286,336 - - - - 4,286,336 건물 4,393,374 - - (72,998) - 4,320,376 구축물 2,267,899 - - (34,488) - 2,233,411 건설중인자산 1,391,428 3,047,862 - - - 4,439,290 합 계 12,339,037 3,047,862 - (107,486) - 15,279,413 한편, 보고기간종료일 현재 연결실체는 차입금과 관련하여 연결실체가 소유하고 있는 토지, 건물 및 기계장치(채권최고액 225,293,593천원)를 담보로 제공하고 있습니다(주석22 참조). 16. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 370,981,386 369,225,324 상각누계액과 손상차손누계액 (118,650,422) (110,493,338) 합 계 252,330,964 258,731,986 (2) 당분기와 전분기의 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 상각 손상 기타증감(주1) 분기말 영업권 136,888,107 - - - - (1,147,356) 135,740,751 개발비 6,560,050 47,000 - (527,253) - (3,974) 6,075,823 기타의 무형자산 115,283,829 2,896,402 (39,984) (7,713,053) (26,180) 113,376 110,514,390 합 계 258,731,986 2,943,402 -39,984 -8,240,306 -26,180 -1,037,954 252,330,964 (주1) 기타 증감은 사업결합으로 인한 변동 및 환율변동으로 인한 증감액입니다. (전분기) (단위: 천원) 구 분 기초 취득(주1) 처분 상각 손상 기타증감(주1) 기말 영업권 119,151,942 - - - 119,151,942 개발비 5,801,799 10,850 (44,971) (384,496) - 636,289 6,019,471 기타의 무형자산 84,182,728 2,246,451 - (5,180,469) - 24,463 81,273,173 합 계 209,136,469 2,257,301 (44,971) (5,564,965) - 660,752 206,444,586 (주1) 기타 증감은 사업결합으로 인한 변동 및 환율변동으로 인한 증감액입니다. 17. 종속기업 (1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다. 구 분 법인설립 및 영업소재지 주요영업활동 결산월 연결실체 내 기업이 소유한지분율 및 의결권비율(%) 당분기말 전기말 나이스신용정보㈜ 대한민국 자산관리 및 채권추심 3월 100.00 100.00 나이스신용평가㈜ 대한민국 신용조사 및 추심대행업 3월 100.00 100.00 나이스씨엠에스㈜ 대한민국 경비 및 경호 서비스업 3월 98.57 98.57 나이스알앤씨㈜ 대한민국 시장조사 및 여론조사업 3월 - 99.63 나이스인베스트먼트㈜ 대한민국 경영컨설팅 및 투자업 3월 100.00 100.00 나이스인프라㈜ 대한민국 부동산임대 3월 100.00 100.00 나이스정보통신㈜(주1) 대한민국 기타 전기 통신업 3월 45.48 45.48 나이스지니데이타㈜ 대한민국 데이터베이스 및 온라인정보 제공업 3월 100.00 100.00 나이스평가정보㈜(주1) 대한민국 데이터베이스 및 온라인정보 제공업 3월 43.66 43.66 나이스피앤아이㈜ 대한민국 데이터베이스 및 온라인정보제공업 3월 76.82 76.82 나이스페이먼츠㈜ 대한민국 전자 지급 결제 대행업 3월 100.00 100.00 ㈜무노스 대한민국 응용소프트웨어 개발 및 공급업 3월 70.00 70.00 ㈜엘엠에스 대한민국 비철금속제련, 정련 및 합금 제조업 3월 58.94 50.62 ㈜리페이퍼 대한민국 기타 종이 및 판지 제품제조업 3월 93.07 93.07 ㈜오케이포스 대한민국 유선 통신장비 제조업 3월 71.79 71.79 케이아이에스정보통신㈜와 그 종속기업 대한민국 외 기타 전기 통신업 3월 90.30 90.28 한국전자금융㈜(주1) 대한민국 기타 사업지원 서비스업 3월 40.30 40.30 BBS GmbH(주2) 독일 자동차부품제조업 3월 93.94 93.94 Nice Info Vietnam Co., LTD 베트남 데이터베이스 및 온라인정보 제공업 3월 100.00 100.00 LMS VINA Co., Ltd. 베트남 알루미늄 압연, 압출 및 연신제품 제조업 3월 100.00 100.00 LMS ShenZhen Co., Ltd. 중국 알루미늄 압연, 압출 및 연신제품 제조업 3월 100.00 100.00 PT IONPAY NETWORKS 인도네시아 금융지원서비스업 3월 77.61 77.61 NICE TECH CENTER VIETNAM CO.,LTD 베트남 금융지원서비스업 3월 100.00 100.00 ㈜아이티엠반도체와 그 종속기업(주1) 대한민국 외 방송 및 무선 통신장비 제조업 3월 47.56 49.09 BBS America(주2) 미국 방송 및 무선 통신장비 제조업 3월 100.00 100.00 나이스파크둔산(주) 대한민국 부동산임대 3월 100.00 - (주1) 연결실체는 의결권 있는 지분의 과반을 보유하고 있지는 않지만, 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도, 과거 주주총회의 참석양상 등을 종합적으로 고려하여 연결실체가 사실상 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다. (주2) 전기 중 종속기업인 BBS of America 지분 100%를 나이스인프라㈜에 매각하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약 재무상태 및 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 유동자산 비유동자산 자산 계 유동부채 비유동부채 부채 계 지배지분 비지배지분 자본 계 나이스신용정보㈜ 17,316,441 10,821,653 28,138,094 7,579,015 2,316,424 9,895,439 18,242,655 - 18,242,655 나이스신용평가㈜ 24,325,889 11,506,746 35,832,635 4,503,355 5,615,466 10,118,821 25,713,814 - 25,713,814 나이스씨엠에스㈜ 18,170,866 1,436,429 19,607,295 12,024,778 1,500,842 13,525,620 5,994,429 87,246 6,081,675 나이스인베스트먼트㈜ 207,561 23,452,816 23,660,377 2,243,420 - 2,243,420 21,416,957 - 21,416,957 나이스인프라㈜ 41,104,929 142,590,433 183,695,362 47,175,007 20,553,765 67,728,772 115,966,590 - 115,966,590 나이스정보통신㈜ 178,401,205 96,154,321 274,555,526 61,894,045 3,610,679 65,504,724 96,326,485 112,724,317 209,050,802 나이스지니데이타㈜ 4,130,716 2,317,652 6,448,368 733,640 462,042 1,195,682 5,252,686 - 5,252,686 나이스평가정보㈜ 126,131,898 183,742,250 309,874,148 68,763,695 12,954,760 81,718,455 121,282,964 106,872,729 228,155,693 나이스피앤아이㈜ 6,162,233 1,604,830 7,767,063 622,658 71,993 694,651 5,494,167 1,578,245 7,072,412 ㈜무노스 4,575,564 6,166,721 10,742,285 5,357,938 448,189 5,806,127 3,090,567 1,845,591 4,936,158 ㈜리페이퍼 786,451 448,932 1,235,383 969,312 - 969,312 247,632 18,439 266,071 ㈜엘엠에스 42,377,358 45,767,563 88,144,921 30,977,815 21,585,338 52,563,153 32,399,926 3,181,842 35,581,768 ㈜오케이포스 12,242,616 23,842,905 36,085,521 3,608,930 3,163,757 6,772,687 24,041,584 5,271,250 29,312,834 나이스페이먼츠㈜ 265,833,763 25,025,940 290,859,703 252,749,900 667,351 253,417,251 37,442,452 - 37,442,452 케이아이에스정보통신㈜와 그 종속기업 114,725,241 79,033,589 193,758,830 34,657,522 10,433,315 45,090,837 128,611,421 20,056,572 148,667,993 한국전자금융㈜ 207,859,328 184,617,364 392,476,692 200,331,332 37,162,115 237,493,447 62,620,411 92,362,834 154,983,245 BBS GmbH 35,739,915 76,061,452 111,801,367 87,184,343 35,673,950 122,858,293 (9,294,140) (1,762,786) -11,056,926 Nice Info Vietnam Co., LTD 337,120 3,125,821 3,462,941 99,708 - 99,708 3,363,233 - 3,363,233 LMS VINA Co., Ltd. 10,961,603 30,460,492 41,422,095 19,174,005 12,249,699 31,423,704 9,998,391 - 9,998,391 LMS ShenZhen Co., Ltd. 1,793,243 - 1,793,243 31,530 591,656 623,186 1,170,057 - 1,170,057 PT IONPAY NETWORKS 8,603,431 5,749,331 14,352,762 6,099,147 49,115 6,148,262 7,354,753 849,747 8,204,500 NICE TECH CENTER VIETNAM LIMITED COMPANY 1,587,096 1,567,605 3,154,701 43,274 - 43,274 3,111,427 - 3,111,427 (주)아이티엠반도체와 그 종속기업 95,991,277 217,334,649 313,325,926 138,487,807 16,276,746 154,764,553 92,379,340 66,182,033 158,561,373 BBS America 4,817,316 5,178,025 9,995,341 855,186 1,787,591 2,642,777 7,352,564 - 7,352,564 나이스파크둔산(주) 620,022 7,386,545 8,006,567 8,928 7,900,000 7,908,928 97,639 - 97,639 (주) 상기 요약 재무상태 및 비지배지분의 몫은 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. (전기말) (단위: 천원) 구 분 유동자산 비유동자산 자산 계 유동부채 비유동부채 부채 계 지배지분 비지배지분 자본 계 나이스신용정보㈜ 17,126,768 9,316,668 26,443,436 8,151,452 395,038 8,546,490 17,896,946 - 17,896,946 나이스신용평가㈜ 25,731,787 10,968,005 36,699,792 6,861,267 3,767,060 10,628,327 26,071,465 - 26,071,465 나이스씨엠에스㈜ 16,965,899 1,464,895 18,430,794 10,857,368 1,266,304 12,123,672 6,216,642 90,480 6,307,122 나이스알앤씨㈜ 8,588,517 3,375,778 11,964,295 4,166,143 1,045,184 5,211,327 6,732,022 20,946 6,752,968 나이스인베스트먼트㈜ 200,838 15,954,266 16,155,104 2,234,616 - 2,234,616 13,920,488 - 13,920,488 나이스인프라㈜ 45,131,876 125,282,903 170,414,779 46,433,492 8,628,165 55,061,657 115,353,122 - 115,353,122 나이스정보통신㈜ 179,752,080 96,244,241 275,996,321 66,948,075 3,158,032 70,106,107 94,903,159 110,987,055 205,890,214 나이스지니데이타㈜ 4,669,199 1,985,403 6,654,602 609,104 240,709 849,813 5,804,789 - 5,804,789 나이스평가정보㈜ 121,338,493 167,903,880 289,242,373 60,676,795 (794,120) 59,882,675 121,825,717 107,533,981 229,359,698 나이스피앤아이㈜ 6,361,954 1,495,134 7,857,088 1,580,843 294,692 1,875,535 4,656,156 1,325,397 5,981,553 ㈜무노스 4,248,954 6,447,867 10,696,821 5,339,682 398,616 5,738,298 3,109,363 1,849,160 4,958,523 ㈜리페이퍼 458,191 454,291 912,482 407,100 - 407,100 470,359 35,023 505,382 ㈜엘엠에스 42,063,856 36,598,551 78,662,407 34,290,639 22,006,914 56,297,553 14,712,227 7,652,627 22,364,854 ㈜오케이포스 15,885,022 24,004,559 39,889,581 5,889,525 3,200,048 9,089,573 25,144,568 5,655,440 30,800,008 나이스페이먼츠㈜ 276,696,627 25,278,078 301,974,705 265,487,331 500,799 265,988,130 35,986,575 - 35,986,575 케이아이에스정보통신㈜와 그 종속기업 107,510,498 80,415,678 187,926,176 37,504,822 8,058,991 45,563,813 125,779,135 16,583,228 142,362,363 한국전자금융㈜ 204,554,949 178,140,589 382,695,538 170,931,631 55,106,218 226,037,849 63,295,256 93,362,433 156,657,689 BBS GmbH(주2) 39,293,788 58,567,135 97,860,923 78,997,564 22,600,918 101,598,482 (2,389,301) (1,348,258) (3,737,559) Nice Info Vietnam Co., LTD 491,143 3,090,795 3,581,938 82,524 - 82,524 3,499,414 - 3,499,414 LMS VINA Co., Ltd. 735,526 31,108,456 31,843,982 18,646,378 12,443,450 31,089,828 754,154 - 754,154 LMS ShenZhen Co., Ltd. 1,660,191 - 1,660,191 18,804 563,484 582,288 1,077,903 - 1,077,903 PT IONPAY NETWORKS 5,457,094 6,580,792 12,037,886 2,882,237 47,210 2,929,447 8,102,483 1,005,956 9,108,439 NICE TECH CENTER VIETNAM CO.,LTD 1,608,486 1,539,725 3,148,211 80,122 - 80,122 3,068,089 - 3,068,089 ㈜아이티엠반도체와 그 종속기업 90,507,153 210,553,544 301,060,697 118,943,000 32,630,170 151,573,170 83,875,124 65,612,403 149,487,527 (주1) 상기 요약 재무상태 및 비지배지분의 몫은 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. (주2) 종속기업인 BBS of America를 포함한 연결재무제표상의 금액입니다. (3) 당분기와 전분기 중 각 종속기업의 요약 경영성과 및 비지배지분의 몫은 아래와 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 영업수익 영업손익 분기순손익 기타포괄손익 분기총포괄손익 비지배지분순이익 비지배지분총포괄이익 비지배지분귀속 배당금 나이스신용정보㈜ 16,231,666 487,582 345,710 - 345,710 - - - 나이스신용평가㈜ 8,250,619 1,164,520 1,142,350 - 1,142,350 - - - 나이스씨엠에스㈜ 11,970,613 (127,625) (225,448) - (225,448) (3,234) (3,234) - 나이스알앤씨㈜ - - - - - - - - 나이스인베스트먼트㈜ - (38,011) (53,531) - (53,531) - - - 나이스인프라㈜ 2,653,733 389,874 610,727 2,742 613,469 - - - 나이스정보통신㈜ 50,937,729 5,639,554 7,155,790 221,014 7,376,804 3,915,642 4,036,134 2,152,236 나이스지니데이타㈜ 837,464 (466,009) (552,102) - (552,102) - - - 나이스평가정보㈜ 85,373,228 13,750,472 10,195,710 566,328 10,762,038 5,756,752 6,075,805 6,399,179 나이스피앤아이㈜ 3,676,259 1,232,136 1,090,858 - 1,090,858 252,848 252,848 - ㈜무노스 3,210,634 (471) (22,365) - (22,365) (3,569) (3,569) - ㈜리페이퍼 190,265 (240,002) (239,310) - (239,310) (16,584) (16,584) - ㈜엘엠에스 10,188,759 (899,994) (1,725,848) (57,263) (1,783,111) (852,224) (880,500) - ㈜오케이포스 9,358,124 (971,323) (1,487,174) - (1,487,174) (384,191) (384,191) - 나이스페이먼츠㈜ 52,968,520 1,766,352 1,455,878 - 1,455,878 - - - 케이아이에스정보통신㈜와 그 종속기업 63,221,690 1,290,133 210,330 92,345 302,675 (530,050) (488,503) - 한국전자금융㈜ 52,840,687 4,707,645 1,661,897 - 1,661,897 992,109 992,109 1,991,709 BBS GmbH 28,253,753 (3,397,263) (5,124,705) 2,551,528 (2,573,177) (296,024) (141,437) - Nice Info Vietnam Co., LTD 2,976 (187,761) 38,552 (174,733) (136,181) - - - LMS VINA Co., Ltd. - (643,490) (851,657) (89,293) (940,950) - - - LMS ShenZhen Co., Ltd. - (74,892) (85,396) 32,030 (53,366) - - - PT IONPAY NETWORKS 1,093,970 (207,712) (1,036,011) 132,071 (903,940) (185,784) (156,209) - NICE TECH CENTER VIETNAM LIMITED COMPANY - (106,978) (63,053) 106,390 43,337 - - - (주)아이티엠반도체와 그 종속기업 59,647,505 6,330,588 3,271,813 493,679 3,765,492 1,702,162 1,953,487 - BBS America 1,786,071 68,680 37,370 - 37,370 - - - 나이스파크둔산(주) - - (1,234) - (1,234) - - - (주) 상기 요약 경영성과 및 비지배지분의 몫은 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. 한편, 종속기업으로 분류되기 이전 또는 종속기업에서 제외된 이후의 경영성과는 제외된 금액입니다. (전분기) (단위: 천원) 구 분 영업수익 영업손익 분기순손익 기타포괄손익 분기총포괄손익 비지배지분순이익 비지배지분총포괄이익 비지배지분귀속 배당금 나이스신용정보㈜ 15,085,723 524,188 365,019 - 365,019 - - - 나이스신용평가㈜ 8,714,570 2,026,966 1,631,612 - 1,631,612 - - - 나이스씨엠에스㈜ 10,546,244 308,195 155,578 - 155,578 15,807 15,807 - 나이스알앤씨㈜ 2,626,116 (1,466,676) (1,460,012) - (1,460,012) (94,755) (94,755) - 나이스인베스트먼트㈜ - (6,287) (6,277) - (6,277) - - - 나이스인프라㈜ 1,940,201 46,386 544,723 - 544,723 - - - 나이스정보통신㈜ 56,337,545 8,180,749 9,652,184 (135,166) 9,517,018 5,366,408 5,291,259 1,848,896 나이스지니데이타㈜ 636,570 (340,309) (348,628) - (348,628) - - - 나이스평가정보㈜ 79,045,444 12,424,294 9,210,700 (99,235) 9,111,465 5,252,969 5,197,063 4,715,184 나이스피앤아이㈜ 3,079,554 568,451 511,533 - 511,533 118,567 118,567 - ㈜리페이퍼 43,916 (361,230) (362,749) - (362,749) (47,161) (47,161) - ㈜무노스 2,823,689 (125,381) (132,545) - (132,545) (45,119) (45,119) - ㈜엘엠에스 12,249,423 237,391 (1,429,726) (549,652) (1,979,378) (705,999) (977,417) - ㈜오케이포스 13,815,398 69,431 (657,443) - (657,443) (150,101) (150,101) - 케이아이에스정보통신㈜와 그 종속기업 69,063,835 3,680,077 3,819,860 (8,512) 3,811,348 232,896 228,258 - 한국전자금융㈜ 45,809,214 4,456,242 3,287,757 (53,685) 3,234,072 1,962,706 1,930,658 1,708,332 BBS GmbH와 그 종속기업 29,021,954 (4,698,052) (6,278,583) (173,454) (6,452,037) (373,164) (383,673) - LMS VINA Co., Ltd. - (102,729) (160,207) (22,668) (182,875) - - - LMS ShenZhen Co., Ltd. (13,485) (44,041) (42,618) (526,984) (569,602) - - - Nice Info Vietnam Co., LTD - (89,557) (89,428) (208,374) (297,802) - - - PT IONPAY NETWORKS 1,001,085 (43,338) (145,841) (8,410) (154,251) (41,368) (43,891) - (주) 상기 요약 경영성과 및 비지배지분의 몫은 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. 한편, 종속기업으로 분류되기 이전 또는 종속기업에서 제외된 이후의 경영성과는 제외된 금액입니다. (4) 당분기와 전분기 중 각 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 영업활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 현금및현금성자산의 순증감 기초 현금및현금성자산 외화표시현금및현금성자산의 환율변동손익 분기말 현금및현금성자산 나이스신용정보㈜ (250,622) (47,386) (366,001) (664,009) 4,288,409 - 3,624,400 나이스신용평가㈜ (205,371) (73,200) (1,500,000) (1,778,571) 8,275,116 - 6,496,545 나이스씨엠에스㈜ (382,234) (286,247) 150,000 (518,481) 13,547,338 - 13,028,857 나이스알앤씨㈜ - (2,571,042) - (2,571,042) 2,571,042 - - 나이스인베스트먼트㈜ (44,147) - 51,450 7,303 200,066 - 207,369 나이스인프라㈜ (6,151,492) 6,950,188 (668,996) 129,700 2,316,476 - 2,446,176 나이스정보통신㈜ (1,056,082) (2,657,532) (481,958) (4,195,572) 62,522,761 28,992 58,356,181 나이스지니데이타㈜ (38,032) (426,224) (42,215) (506,471) 797,317 - 290,846 나이스평가정보㈜ 7,500 (4,858,133) (367,758) (5,218,391) 66,835,900 - 61,617,509 나이스피앤아이㈜ (531,400) (436,997) (10,292) (978,689) 5,712,190 - 4,733,501 ㈜무노스 162,845 (17,874) - 144,971 1,229,393 - 1,374,364 ㈜리페이퍼 (100,636) - 500,000 399,364 75,779 - 475,143 ㈜엘엠에스 (2,953,214) (524,279) 3,753,729 276,236 3,098,297 (115) 3,374,418 ㈜오케이포스 (901,760) 400,000 - (501,760) 2,470,571 6,368 1,975,179 나이스페이먼츠㈜ 3,844,262 (2,054,009) (14,752) 1,775,501 87,748,288 (195,323) 89,328,466 케이아이에스정보통신㈜와 그 종속기업 919,668 (5,224,180) 5,976,285 1,671,773 18,557,469 78,959 20,308,201 한국전자금융㈜ 1,102,343 (18,281,722) 16,763,224 (416,155) 175,875,958 2,182 175,461,985 BBS GmbH (2,195,239) (3,664,080) 5,595,712 (263,607) 1,215,286 (225) 348,053 Nice Info Vietnam Co., LTD (144,736) - - (144,736) 381,276 - 236,540 LMS VINA Co., Ltd. (194,499) (944,427) 10,787,556 9,648,630 591,725 9,627 10,249,982 LMS ShenZhen Co., Ltd. (134,001) - 173,691 39,690 25,177 33,980 98,847 PT IONPAY NETWORKS 3,012,971 (8,435) - 3,004,536 1,787,301 2,649 4,794,486 NICE TECH CENTER VIETNAM LIMITED COMPANY (7,465) - - (7,465) 1,274,427 - 1,266,962 (주)아이티엠반도체와 그 종속기업 13,113,095 (18,704,944) 14,530,785 8,938,936 12,061,101 86,587 21,086,624 BBS America (146,768) - 52,083 (94,685) - 9,560 518,276 나이스파크둔산(주) (222,482) (7,386,545) 7,998,873 389,846 - - 389,846 (주) 상기 요약 현금흐름은 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. (전분기) (단위: 천원) 구 분 영업활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 현금및현금성자산의 순증감 기초 현금및현금성자산 외화표시현금및현금성자산의 환율변동손익 분기말 현금및현금성자산 나이스신용정보㈜ (952,280) (3,030,084) - (3,982,364) 7,135,516 - 3,153,152 나이스신용평가㈜ 117,309 2,396,681 (1,680,000) 833,990 9,252,147 - 10,086,137 나이스씨엠에스㈜ 175,180 (128,236) 949,901 996,845 25,044,214 - 26,041,059 나이스알앤씨㈜ (1,221,878) (16,927) - (1,238,805) 2,728,779 - 1,489,974 나이스인베스트먼트㈜ (6,788) - - (6,788) 117,831 - 111,043 나이스인프라㈜ (7,064,435) 18,739,869 (8,991,490) 2,683,944 1,679,902 - 4,363,846 나이스정보통신㈜ 13,771,327 (6,239,351) (1,939,680) 5,592,296 71,694,768 (9,658) 77,277,406 나이스지니데이타㈜ 824,289 (771,355) - 52,934 1,903,397 - 1,956,331 나이스평가정보㈜ (4,006,498) (11,894,668) (1,280,160) (17,181,326) 62,971,704 - 45,790,378 나이스피앤아이㈜ 37,269 (561,677) - (524,408) 4,409,151 - 3,884,743 ㈜엘엠에스 (28,744) (2,640,871) (880,891) (3,550,506) 4,178,763 - 628,257 ㈜리페이퍼 (236,010) 24,853 - (211,157) 655,443 - 444,286 ㈜무노스 21,034 468,047 - 489,081 1,155,475 - 1,644,556 ㈜엘엠에스(구: ㈜아이원) (28,744) (2,640,871) (880,891) (3,550,506) 4,178,763 - 628,257 ㈜오케이포스 81,616 414,266 - 495,882 990,729 (71,475) 1,415,136 케이아이에스정보통신㈜와 그 종속기업 5,882,363 (884,809) (13,197,981) (8,200,427) 13,450,507 (14,780) 5,235,300 한국전자금융㈜ 1,069,238 60,522,220 13,164,955 74,756,413 104,608,744 9,674 179,374,831 BBS GmbH와 그 종속기업 936,206 (1,814,915) 651,079 (227,630) 594,749 (46,476) 320,643 LMS VINA Co., Ltd. (2,614,567) - 6,125,155 3,510,588 1,095,031 - 4,605,619 LMS ShenZhen Co., Ltd. (357,171) - 349,664 (7,507) 28,419 (6,601) 14,311 ㈜나이스핀링크 - (75,930,044) - (75,930,044) 75,930,044 - - Nice Info Vietnam Co., LTD (337,308) - 3,219,840 2,882,532 912,209 12,960 3,807,701 PT IONPAY NETWORKS 2,300,975 1,052 - 2,302,027 6,215,553 (9,637) 8,507,943 (주) 상기 요약 현금흐름은 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. 18. 관계기업투자 및 공동기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유한 관계기업 및 공동기업에 대한 투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 법인설립 및 영업소재지 주요영업활동 당분기말 전기말 지분율(%) 취득원가 장부가액 지분율(%) 취득원가 장부가액 ㈜나이스디앤비 대한민국 기업정보제공 및 기업신용평가 34.97 3,267,552 16,872,792 34.97 3,267,552 16,283,165 나이스아이피파트너스㈜(주1) 대한민국 사업 및 무형재산권 중개업 50.00 450,000 - 50.00 450,000 - 동부사모부동산투자신탁제11호(주1) 대한민국 부동산 임대 및 매각 50.00 9,500,000 4,673,108 50.00 9,500,000 4,459,471 후퍼소프트㈜ 대한민국 응용소프트웨어개발 및 공급업 25.00 199,995 124,819 25.00 199,995 124,819 ㈜엄마와(주2) 대한민국 응용소프트웨어개발 및 공급업 12.30 500,010 - 12.30 500,010 - 매그넘사모투자합자회사 대한민국 기타투자기관 29.00 27,550,000 37,341,429 29.00 27,550,000 43,125,249 ㈜동행복권 대한민국 복권발행 및 판매업 21.50 12,161,500 10,863,217 21.50 12,161,500 11,112,470 나이스디지털르네상스1호신기술사업투자조합 대한민국 기타투자기관 28.19 3,280,000 3,718,938 24.07 2,800,000 2,740,379 (주)오픈메이트(주2) 대한민국 응용 소프트웨어 개발 및 공급업 13.64 639,695 328,164 13.64 639,695 426,906 나이스디앤알(주) 대한민국 시장조사 및 여론조사업 32.47 6,360,000 6,260,640 - - - 합 계 63,908,752 80,183,107 57,068,752 78,272,459 (주1) 연결실체가 공동지배력을 보유하고 있는 모든 공동약정들은 별도의 회사를 통하여 구조화되었으며, 공동약정의 당사자들이 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유한다는 것을 명시하는 합의된 계약상 조건이나 그 밖의 사실과 상황이 존재하지 않습니다. 따라서 공동약정에 대하여 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하는 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하고 있습니다. 또한 연결실체는 공동기업에 대한 지분을 지분법으로 회계처리 하고 있습니다. (주2) 지분의 20% 미만을 보유하고 있어 주주총회에서 의결권이 20% 미만이지만,이사회에 이사를 임명 할 수 있는 계약적 권리에 의하여 유의적인 영향력을 행사하고 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업 및 공동기업에 대한 투자주식의 공정가치 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 나이스디앤비㈜ 44,964,750 38,287,350 (3) 당분기와 전분기 중 관계기업 및 공동기업 투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 기초 취득 지분법손익 지분법자본변동 지분법이익잉여금 처분 기타증감(주1) 분기말 ㈜나이스디앤비 16,283,165 - 603,397 793,981 - - (807,751) 16,872,792 동부사모부동산투자신탁제11호 4,459,471 - 213,637 - - - - 4,673,108 후퍼소프트㈜ 124,819 - - - - - - 124,819 ㈜엄마와 - - - - - - - - 매그넘사모투자합자회사 43,125,249 - (5,550,753) (233,067) - - - 37,341,429 ㈜동행복권 11,112,470 - (249,253) - - - - 10,863,217 나이스디지털르네상스1호신기술사업투자조합 2,740,379 480,000 (8,460) 507,019 - - - 3,718,938 (주)오픈메이트 426,906 - (98,742) - - - - 328,164 나이스디앤알(주) - - (99,360) - - - 6,360,000 6,260,640 합 계 78,272,459 480,000 -5,189,534 1,067,933 0 0 5,552,249 80,183,107 (주1) 기타 증감액은 관계기업 및 공동기업으로부터의 배당금 수령액 (807,751)천원이 포함되어 있습니다. (전분기) (단위: 천원) 구 분 기초 취득 지분법손익 지분법자본변동 지분법이익잉여금 처분 기타증감(주1) 분기말 ㈜나이스디앤비 13,913,534 - 854,673 - - - (516,961) 14,251,246 ㈜아이티엠반도체와 그 종속기업 23,201,013 - 2,563,842 (23,374) - - - 25,741,481 동부사모부동산투자신탁제11호 4,355,616 - 198,782 - - - - 4,554,398 후퍼소프트㈜ 128,769 - - - - - - 128,769 ㈜엄마와 552,476 - (33,242) (80) - - - 519,154 ㈜디오 - 12,939,255 - - - - - 12,939,255 매그넘사모투자합자회사 - 27,550,000 - - - - - 27,550,000 ㈜동행복권 - 8,601,500 - - - - - 8,601,500 합 계 42,151,408 49,090,755 3,584,055 (23,454) - - (516,961) 94,285,803 (주1) 기타 증감액은 관계기업 및 공동기업으로부터의 배당금 수령액 (452,340)천원이 포함되어 있습니다. (4) 보고기간종료일 현재 관계기업 및 공동기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 유동자산 비유동자산 자산 계 유동부채 비유동부채 부채 계 지배지분 비지배지분 자본 계 ㈜나이스디앤비 44,842,697 24,936,514 69,779,213 14,055,180 4,575,251 18,630,431 46,885,873 4,262,909 51,148,782 나이스아이피파트너스㈜ 44 7,567 7,611 245,576 - 245,576 (237,965) - (237,965) 동부사모부동산투자신탁제11호 1,158,681 48,798,698 49,957,379 583,001 29,802,701 30,385,702 19,571,677 - 19,571,677 후퍼소프트㈜ 181,282 944,036 1,125,318 44,000 582,041 626,041 499,277 - 499,277 ㈜엄마와 308,927 108,727 417,655 361,961 - 361,961 55,694 - 55,694 매그넘사모투자합자회사 121,093,751 22,039,535 143,133,286 32,939,691 - 32,939,691 57,943,595 52,250,000 110,193,595 ㈜동행복권 42,510,524 39,326,817 81,837,341 40,154,627 5,948,448 46,103,075 35,734,266 - 35,734,266 나이스디지털르네상스1호신기술사업투자조합 1,184,578 12,254,085 13,438,663 1,980 - 1,980 13,436,683 - 13,436,683 (주)오픈메이트 1,154,729 1,351,728 2,506,457 970,041 227,890 1,197,931 1,308,526 - 1,308,526 나이스디앤알(주) 14,199,004 6,961,930 21,160,934 3,841,551 2,919,524 6,761,075 14,399,859 - 14,399,859 (주) 상기 요약 재무정보는 지분취득 시 발생한 공정가치 조정 및 연결실체와의 회계정책 차이조정 등은 반영한 후의 금액입니다. 다만 관계기업 및 공동기업에 대하여 연결실체가 인식하는 영업권과 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다. (전기말) (단위: 천원) 구 분 유동자산 비유동자산 자산 계 유동부채 비유동부채 부채 계 지배지분 비지배지분 자본 계 ㈜나이스디앤비 36,486,726 20,173,635 56,660,361 10,651,174 809,527 11,460,701 45,199,660 - 45,199,660 나이스아이피파트너스㈜ 61 7,647 7,708 242,705 - 242,705 (234,997) - (234,997) 동부사모부동산투자신탁제11호 774,094 48,708,342 49,482,436 478,943 29,813,701 30,292,644 19,189,792 - 19,189,792 후퍼㈜ 181,282 944,036 1,125,318 44,000 582,041 626,041 499,277 - 499,277 ㈜엄마와 310,393 102,234 412,627 284,565 - 284,565 128,062 - 128,062 매그넘사모투자합자회사와 그 종속기업 31,200,761 119,904,735 151,105,496 2,507,007 29,430,000 31,937,007 66,918,489 52,250,000 119,168,489 ㈜동행복권 42,597,153 41,460,992 84,058,145 41,503,967 6,000,000 47,503,967 36,554,178 - 36,554,178 나이스디지털르네상스1호신기술사업투자조합 3,319,225 8,162,832 11,482,057 95,781 - 95,781 11,386,276 - 11,386,276 ㈜오픈메이트 2,105,649 400,808 2,506,457 1,197,931 - 1,197,931 1,308,526 - 1,308,526 (주) 상기 요약 재무정보는 지분취득 시 발생한 공정가치 조정 및 연결실체와의 회계정책 차이조정 등은 반영한 후의 금액입니다. 다만 관계기업 및 공동기업에 대하여 연결실체가 인식하는 영업권과 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다. (5) 당분기와 전분기 중 관계기업 및 공동기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 영업수익 영업손익 분기순손익 기타포괄손익 분기총포괄손익 ㈜나이스디앤비 16,027,981 1,556,256 1,615,162 - 1,615,162 나이스아이피파트너스㈜ - (567) (2,967) - (2,967) 동부사모부동산투자신탁제11호 671,951 625,888 381,885 - 381,885 ㈜엄마와 350,254 (54,492) (72,367) 22,402 (49,965) 매그넘사모투자합자회사 96 (8,613,239) (8,613,239) - (8,613,239) ㈜동행복권 12,914,457 (647,880) (860,698) - (860,698) 나이스디지털르네상스1호신기술사업투자조합 1,981 (35,150) (35,150) - (35,150) (주)오픈메이트 440,128 (710,959) 189,832 (913,486) (723,654) 나이스디앤알(주) 5,482,789 (321,256) (306,023) (437) (306,460) (주) 상기 요약 재무정보는 지분취득 시 발생한 공정가치 조정 및 연결실체와의 회계정책 차이조정 등은 반영한 후의 금액입니다. 다만 관계기업 및 공동기업에 대하여 연결실체가 인식하는 영업권과 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다. 한편, 관계기업으로 분류되기 이전 또는 관계기업에서 제외된 이후의 경영성과는 제외된 금액입니다. (전분기) (단위: 천원) 구 분 영업수익 영업손익 분기순손익 기타포괄손익 분기총포괄손익 ㈜나이스디앤비 12,048,916 2,640,781 2,444,192 (113,098) 2,331,094 나이스아이피파트너스㈜ 16,900 8,562 4,586 - 4,586 동부사모부동산투자신탁제11호 711,592 547,624 352,174 - 352,174 ㈜아이티엠반도체와 그 종속기업 49,113,473 5,872,620 6,191,820 (58,287) 6,133,533 ㈜엄마와 327,409 (191,095) (317,943) 141,321 (176,622) (주) 상기 요약 재무정보는 지분취득 시 발생한 공정가치 조정 및 연결실체와의 회계정책 차이조정 등은 반영한 후의 금액입니다. 다만 관계기업 및 공동기업에 대하여 연결실체가 인식하는 영업권과 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다. 한편, 관계기업으로 분류되기 이전 또는 관계기업에서 제외된 이후의 경영성과는 제외된 금액입니다. (6) 보고기간종료일 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 피투자기업의 순자산(A) 지분율(B) 순자산 지분금액(AXB) 투자차액 미실현손익 미반영손실 누적손상차손 장부가액 ㈜나이스디앤비 46,885,873 34.97 16,394,832 477,960 - - - 16,872,792 나이스아이피파트너스㈜ (237,965) 50.00 (1,913) 51,802 - (49,889) - - 동부사모부동산투자신탁제11호 19,571,677 50.00 9,785,838 - (5,112,730) - - 4,673,108 후퍼소프트㈜ 499,277 25.00 124,819 - - - - 124,819 ㈜엄마와 55,694 10.46 4,668 - - - (4,668) - 매그넘사모투자합자회사 57,943,595 64.44 37,341,428 1 - - - 37,341,429 ㈜동행복권 35,734,266 21.50 7,682,867 3,180,350 - - - 10,863,217 나이스디지털르네상스1호신기술사업투자조합 13,436,683 28.19 3,788,235 (69,297) - - - 3,718,938 (주)오픈메이트 1,308,526 13.64 178,547 149,617 - - - 328,164 나이스디앤알(주) 14,399,859 32.47 4,675,364 1,585,276 - - - 6,260,640 (전기말) (단위: 천원) 구 분 피투자기업의 순자산(A) 지분율(B) 순자산 지분금액(AXB) 투자차액 미실현손익 미반영손익 누적손상차손 장부금액 ㈜나이스디앤비 45,199,660 34.97 15,805,205 477,960 - - - 16,283,165 나이스아이피파트너스㈜ (234,997) 50.00 (1,913) 51,802 - (49,889) - - 동부사모부동산투자신탁제11호 19,189,792 50.00 9,594,896 - (5,135,425) - - 4,459,471 후퍼㈜ 499,277 25.00 124,819 - - - - 124,819 ㈜엄마와 128,062 10.46 12,235 - - - (12,235) - 매그넘사모투자합자회사와 그 종속기업(주1) 66,918,489 64.44 43,125,249 - - - - 43,125,249 동행복권 36,554,178 21.50 7,859,148 3,253,322 - - - 11,112,470 나이스디지털르네상스1호신기술사업투자조합 11,386,276 24.07 2,740,379 - - - - 2,740,379 ㈜오픈메이트 1,308,526 13.64 178,547 248,359 - - - 426,906 (주1) 선순위투자자에 대한 보장수익률이 존재하므로 단순 지분율과 차이가 발생합니다. 19. 장기성매출채권및기타채권 보고기간종료일 현재 장기성매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장기대여금 21,470,400 9,922,467 차감: 손실충당금 (272,465) (272,464) 장기대여금(순액) 21,197,935 9,650,003 장기성매출채권 1,536,468 1,532,367 차감: 손실충당금 (109,536) (109,536) 장기성매출채권(순액) 1,426,932 1,422,831 합 계 22,624,867 11,072,834 20. 기타비유동자산 보고기간종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장기선급비용 46,205,683 50,552,681 차감: 손실충당금 (111,350) (120,441) 장기선급비용(순액) 46,094,333 50,432,240 기타의투자자산 967,330 972,475 합 계 47,061,663 51,404,715 21. 매입채무및기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 41,882,720 57,783,922 미지급배당금 25,459,521 - 미지급금 55,709,486 50,665,810 미지급비용 56,721,974 74,655,394 예수보증금 7,752,427 8,951,259 임대보증금 2,976,505 4,292,279 합 계 190,502,633 196,348,664 22. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입금 종류 이자율(%) 금 액 상환방법 당분기말 전기말 기업일반한도대출 0.62~8.00 370,630,539 276,339,585 만기일시상환 유동성장기차입금 0.99 ~ 2.81 41,951,719 50,825,201 분할상환 전자단기사채 3.03~3.13 24,995,847 24,805,378 만기일시상환 매출채권할인 - 0 704,832 만기일시상환 사모사채 4.00 5,000,000 5,000,000 만기일시상환 USANCE 3.17~5.77 9,144,639 7,568,793 만기일시상환 합 계 451,722,744 365,243,789 (2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입금 종류 이자율(%) 금 액 상환방법 당분기말 전기말 시설대 1.36 ~ 5.00 73,530,241 49,706,921 분할상환 일반대 0.72 ~ 5.19 21,283,395 95,941,342 만기일시상환 이자율스왑 3.55 15,000,000 15,000,000 만기일시상환 차감: 유동성장기부채 (41,951,719) -50,825,201 합 계 67,861,917 109,823,062 (3) 보고기간종료일 현재 연결실체는 상기의 차입금과 관련하여 연결실체가 소유하고 있는 유형자산(채권최고액 225,293,593원) 및 기타금융자산 등(채권최고액 62,366,000원)을 담보로 제공하고 있습니다. 23. 기타유동금융부채 및 기타비유동금융부채 보고기간종료일 현재 기타유동금융부채 및 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타유동금융부채: 금융보증부채 210,105 120,502 기타비유동금융부채: 장기미지급비용 - - 장기미지급금 325,821 22,895,284 금융보증부채 21,125 5,298 합 계 346,946 22,900,582 24. 기타유동부채 및 기타비유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타유동부채: 예수금 20,682,493 21,352,665 선수금 298,463,986 307,653,777 선수수익 305,225 344,746 기타 975,730 545,448 합 계 320,427,434 329,896,636 기타비유동부채: 장기선수수익 1,484,705 1,421,015 기타충당부채 858,103 961,601 합 계 2,342,808 2,382,616 25. 법인세비용 (1) 연결실체의 당분기 손익에 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 법인세부담액(법인세 추납액ㆍ환급액 포함) 6,663,659 6,663,659 10,624,933 10,624,933 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액(주1) 87,579 87,579 (599,710) (599,710) 자본에 직접 반영된 법인세비용 (266,199) (266,199) 7,526 7,526 법인세비용 6,485,039 6,485,039 10,032,749 10,032,749 (주1) 일시적 차이로 인한 분기말 순이연법인세부채 16,722,989 16,722,989 6,775,356 6,775,356 종속기업취득및처분으로 인한 이연법인세부채 변동액 (295,808) (295,808) - - 일시적 차이로 인한 기초 순이연법인세부채 17,106,376 17,106,376 6,175,646 6,175,646 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 (87,579) (87,579) 599,710 599,710 (주2) 계속영업이익법인세비용 6,485,039 6,485,039 10,032,749 10,032,749 중단영업이익법인세비용 - - - - 법인세비용 계 6,485,039 6,485,039 10,032,749 10,032,749 (2) 연결실체의 당분기와 전분기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 법인세비용차감전계속영업이익 29,144,851 29,144,851 33,541,157 33,541,157 법인세비용차감전중단영업이익 (372,022) (372,022) (1,363,239) (1,363,239) 법인세비용차감전순이익 28,772,829 28,772,829 32,177,918 32,177,918 적용세율에 따른 세부담액 6,847,525 6,847,525 7,671,556 7,671,556 조정사항 : 비과세수익 - - - - 비공제비용 238,779 238,779 567,175 567,175 일시적차이 중 이연법인세 미인식 효과 97,129 97,129 2,471,398 2,471,398 법인세추납액 (2,477,656) (2,477,656) 8,993 8,993 기타(세율차이 등) 1,779,262 1,779,262 (686,373) (686,373) 법인세비용 6,485,039 6,485,039 10,032,749 10,032,749 유효세율(법인세비용/세전이익) 22.5% 22.5% 31.2% 31.2% 26. 퇴직급여제도 (1) 보고기간종료일 현재 퇴직급여채무와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 92,004,212 99,167,894 사외적립자산의 공정가치 (77,697,523) (88,101,629) 순확정급여부채 14,306,689 11,066,265 (2) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 순확정급여부채 기초 99,167,894 (88,101,629) 11,066,265 당기손익으로 인식되는 금액 0 당기근무원가 3,888,609 0 3,888,609 이자비용(이자수익) 375,075 (390,135) -15,060 소 계 4,263,684 -390,135 3,873,549 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 118,423 (48) 118,375 기여금 0 (377,826) -377,826 제도에서 지급한 금액 (5,103,221) 4,347,772 -755,449 전출입 454,741 (374,801) 79,940 사업결합으로 인한 변동 (6,897,310) 7,199,145 301,835 기말 92,004,212 (77,697,523) 14,306,689 (전분기) (단위: 천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 순확정급여부채 기초 82,714,373 (74,994,683) 7,719,690 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 3,273,056 - 3,273,056 이자비용(이자수익) 410,757 (443,374) (32,617) 소 계 3,683,813 (443,374) 3,240,439 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 기여금 제도에서 지급한 금액 (1,506,784) 1,630,744 123,960 전출입 651,786 (591,247) 60,539 기타 (2,573,745) 1,589,156 (984,589) 기말 82,969,443 (72,809,404) 10,160,039 27. 자본금 보고기간종료일 현재 연결실체의 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 200,000,000주 200,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식의 수 37,882,300주 37,882,300주 자본금 18,941,150,000원 18,941,150,000원 28. 기타불입자본 및 기타자본구성요소 (1) 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 207,229,888 207,229,888 자기주식처분이익 7,864,891 7,864,891 주식선택권 22,022 - 기타자본잉여금 5,787,029 5,062,339 기타자본조정 (4,380,808) (4,380,808) 합 계 216,523,022 215,776,310 (2) 당분기와 전분기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 215,776,310 180,597,271 자기주식의 취득 및 처분 724,690 1,254,039 주식선택권 22,022 - 종속기업지분의 추가취득 및 처분 - 33,925,000 분기말 216,523,022 215,776,310 (3) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매도가능금융자산평가손익 (348,708) (348,708) 외화환산적립금 5,537,840 3,108,351 관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분 (525,489) (1,212,347) 합 계 4,663,643 1,547,296 (4) 당분기와 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 1,547,296 2,735,852 매도가능증권평가손익: 평가손익 - - 법인세효과 - - 외화환산적립금: 당기외환차이 2,512,173 (585,185) 법인세효과 (82,684) 1,077 관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분: 지분변동 787,768 32,476 법인세효과 (100,910) 5,141 분기말 4,663,643 2,189,361 29. 주식기준보상(1) 당분기 중 지배회사의 임직원에 대하여 부여한 주식선택권 내역은 다음과 같습니다. 부여일 발행할 주식 총수 부여방법 행사가격 행사가능기간 가득조건 2019년 3월 28일 190,000주 신주교부,자기주식교부,차액보상 19,229원 2022년 3월 29일~2026년 3월 28일 부여일로부터 3년간 근무 (2) 당분기의 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 주식매수선택권 수량 가중평균행사가격 기초 잔여주 - - 부여 190,000 19,229 기말 잔여주 190,000 19,229 (3) 지배회사의 임직원에 부여된 주식선택권의 보상원가는 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 당기 중 부여된 선택권의 공정가치 4,172.67 부여일 직전일의 종가 19,650 주가변동성 18.68% 무위험수익률 1.832% (4) 당분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 당분기보상원가 22,022 누적인식 총 보상원가 22,022 잔여보상원가 770,785 총 보상원가 792,807 30. 이익잉여금과 배당금 (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금(주1) 6,898,814 6,216,932 기업발전적립금 1,000,000 1,000,000 임의적립금 8,758,961 8,758,961 미처분이익잉여금 396,498,769 392,059,528 합 계 413,156,544 408,035,421 (주1) 연결실체는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당 목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. (2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 408,035,421 355,592,546 지배주주순이익 11,939,937 10,653,483 배당금 지급 (6,818,814) (4,610,034) 확정급여제도의 재측정요소 - 32,047 분기말 413,156,544 361,668,042 (3) 당분기와 전분기 중 지배기업의 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 주식의 종류 총발행주식수 자기주식수 배당주식수 주당 배당금 배당금 합계 보통주 37,882,300주 - 35,461,801주 180원 6,818,814 (전분기) (단위: 천원) 주식의 종류 총발행주식수 자기주식수 배당주식수 주당 배당금 배당금 합계 보통주 37,882,300주 2,420,499주 35,461,801주 130원 4,610,033 31. 주당이익 (1) 기본주당이익 기본주당이익은 지배기업의 보통주당기순이익을 지배기업이 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기와 전기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다. (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업의 계속영업이익 12,311,959,233 12,311,959,233 11,921,967,254 11,921,967,254 지배기업의 중단영업이익 (372,022,483) (372,022,483) (1,268,484,609) (1,268,484,609) 지배기업의 보통주분기순이익(A) 11,939,936,750 11,939,936,750 10,653,482,645 10,653,482,645 가중평균 유통보통주식수(B) 35,461,801 35,461,801 36,268,634 36,268,634 기본주당이익(A/B) 337 337 294 294 계속영업이익 347 347 329 329 중단영업이익(손실) (10) (10) (35) (35) (2) 희석주당이익 희석효과가 있는 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당이익은 산정하지 아니하였습니다. 32. 기타영업비용 당분기와 전분기 중 발생한 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 대손상각비 358,405 300,548 통신비 1,969,966 1,760,154 전산통신비 1,469,626 1,947,470 전산운영비 2,427,879 1,956,147 지급수수료 111,548,205 94,970,730 여비교통비 1,138,172 928,202 지급임차료 8,140,063 9,476,764 업무추진비 1,178,599 1,102,287 접대비 - - 세금과공과 1,280,924 849,043 광고선전비 7,310,448 3,826,551 경조금 204,270 76,565 수도광열비 4,780,458 3,197,774 정보이용료 511,807 345,476 보험료 932,158 874,274 회의운영비 - - 수선비 1,931,893 2,141,130 차량유지비 1,161,544 1,257,923 소모품비 2,342,216 1,075,170 교육훈련비 284,269 245,807 인쇄비 3,758,902 3,954,872 사무실관리비 1,525,578 1,262,817 도서신문비 27,365 34,732 운송비 1,350,985 969,923 경상개발비 1,044,678 613,715 조사연구용역비 1,018,101 1,659,814 리스료 266,228 245,063 잡비 760,005 911,584 상품 및 제품원가 74133593 52,686,173 합 계 232,856,337 188,670,708 33. 금융수익 및 금융비용 연결실체는 금융상품에서 발생하는 이자수익(비용)을 금융수익(비용)으로 분류하고 있으며, 이 에 따라 당분기와 전분기 중 발생한 금융손익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익: 예치금 1,200,712 726,858 상각후원가측정금융자산 - 493,681 기타 이자수익 599,056 281,278 소 계 1,799,768 1,501,817 이자비용: 은행당좌차월 및 대출금이자 4,581,238 2,543,161 기타 이자비용 564,503 39,602 소 계 5,145,741 2,582,763 순금융수익(비용) (3,345,973) (1,080,946) 34. 기타영업외수익 당분기와 전분기 중 발생한 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 임대수입 1,575 1,538 당기손익-공정가치측정금융자산 관련이익 2,627,457 - 유형자산처분이익 13,774 8,510 무형자산처분이익 - - 외환차익 804,402 977,315 외화환산이익 1,627,942 339,970 당기손익-공정가치측정금융부채 관련이익 7,223,555 채무면제이익 - - 잡이익 1,298,859 7,094,266 합 계 13,597,564 8,421,599 35. 기타영업외비용 당분기와 전분기 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 외환차손 376,634 472,361 외화환산손실 895,542 1,049,557 기부금 300,405 225,744 유형자산처분손실 6,343 3,726 무형자산처분손실 9,747 - 무형자산손상차손 26,180 - 잡손실 251,384 2,120,414 합 계 1,866,235 3,871,802 36. 특수관계자 거래 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 종속기업 나이스신용정보㈜, 나이스신용평가㈜, 나이스씨엠에스㈜, 나이스파크 둔산㈜나이스인베스트먼트㈜, 나이스인프라㈜, 나이스정보통신㈜, 나이스평가정보㈜,나이스피앤아이㈜, ㈜엘엠에스, 케이아이에스정보통신㈜, 한국전자금융㈜, ㈜리페이퍼, 나이스지니데이타㈜, ㈜오케이포스, 코니밤비니, BBS Gmbh, BBS of America, ㈜버드뷰, ㈜닥터스텍, 나이스페이먼츠㈜, ㈜무노스, NICE INFO VIETVAN CO., LTD, PT.IONPay Networks,LMS VINA COMPANY LIMITED, LMS SHENZHEN CO.,LTD, ZAISEOUL LIMITED, ZAISEOUL CO., LTD, NICE RETAIL VIETNAM CO.,LTD, LMS TRADING VIETNAM Co., Ltd., ㈜모먼츠컴퍼니, NICE TECH CENTER VIETNAM CO.,LTD, ㈜아이티엠반도체와 그 종속기업 관계기업 및 공동기업 나이스아이피파트너스㈜, 동부사모부동산투자신탁제11호, ㈜나이스디앤비,㈜엄마와, 후퍼㈜, 매그넘사모투자합자회사, ㈜동행복권, 나이스디지털르네상스1호신기술사업투자조합, ㈜오픈메이트 기타 특수관계자 나이스디앤알㈜(구, 나이스데이터㈜), 나이스에프앤아이㈜, 서울전자통신㈜, 에스투비네트워크㈜, ㈜지니틱스, Dongguan Seo Kyeng (H.K) Electronics Co., Ltd., Seo Kyung(H.K.) Electronics Ltd., Seoul Electronics(M) SDN. BHD.,SET VINA Co.,Ltd., 나이스에이앤아이㈜, 디오홀딩스유한회사 (주) 당분기 중 나이스알앤씨㈜는 나이스데이터㈜에 흡수합병으로 제외되었습니다. 아래 특수관계자 거래에는 특수관계자의 범위에서 제외된 이후의 거래내역은 포함되어 있지 아니합니다. (2) 지 배기업과 종속 기업 사 이의 거래는 연결시 제거되었으며, 주석으로 공시되지 않습니다. 1) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내역(자금거래, 지분거래 및고정자산거래 제외)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자 명칭 당분기 전분기 수익(주1) 비용 수익 비용 관계기업 및 공동기업 나이스아이피파트너스㈜ 441 - 429 8,212 동부사모부동산투자신탁제11호 - 668,996 - 706,954 ㈜나이스디앤비 1,029,727 152,013 387,922 25,051 동행복권 1,273,916 - - - 나이스디앤알㈜(舊 나이스데이터㈜) 299,000 78,646 129,396 100,100 ㈜아이티엠반도체(주1) - - 88,281 19,532 기타 특수관계자 나이스에프앤아이㈜ 13,075 - 15,404 - 서울전자통신㈜ 98,648 6,452,026 239,808 11,244,096 나이스에이앤아이㈜ 3,557 11,468 13,312 - 디오홀딩스 12,329 - - - ㈜지니틱스 1,350 - 1,350 - 에스투비네트워크㈜ 1,022 61,536 53,900 188,064 임직원 등 69,832 18,000 88,484 - 합 계 2,802,897 7,442,685 1,018,286 12,292,009 (주1) 전기 중 종속기업으로 분류되기 이전까지의 거래금액입니다. 2) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 중요한 영업상의 채권ㆍ채무의 내역(차입금 및 대여금 포함)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자 명칭 당분기말 전기말 채권 채무 채권 채무 관계기업 나이스아이피파트너스㈜ 31,899 7,007 31,738 7,007 동부사모부동산투자신탁제11호 2,002,701 14,422,445 2,002,701 - ㈜나이스디앤비 1,518,344 629,506 194,946 727,834 동행복권 467,102 - 985,375 - 나이스디앤알㈜(舊 나이스데이터㈜) 103,398 132,099 79,633 1,508,055 기타 특수관계자 나이스에프앤아이㈜ 341 - 1,385 - 나이스에이앤아이㈜ 1,507,824 - 1,504,360 - 서울전자통신㈜ 41,108 1,729,624 69,617 3,806,461 ㈜지니틱스 495 - 5,747 - 디오홀딩스 1,000,548 - 1,002,740 - 에스투비네트워크㈜ 11,005,067 - 10,965,037 - 임직원 등 9,828,482 - 6,955,752 - 합 계 27,507,309 16,920,681 23,799,031 6,049,357 (3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 대여거래내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 기초 증가 감소 기말 기타특수관계자 나이스에이앤아이㈜ 1,500,000 - - 1,500,000 디오홀딩스 1,000,000 - - 1,000,000 에스투비네트워크㈜ 5,500,000 - - 5,500,000 임직원 6,828,649 3,400,000 (500,000) 9,728,649 합 계 14,828,649 3,400,000 -500,000 17,728,649 (전분기) (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 기초 증가 감소 기말 관계기업 ㈜아이티엠반도체(주1) 13,000,000 - - 13,000,000 기타특수관계자 나이스에프앤아이㈜ 2,000,000 - (2,000,000) - 에스투비네트워크㈜ 10,500,000 - - 10,500,000 서울전자통신㈜ 2,000,000 1,000,000 - 3,000,000 임직원 5,845,000 - (900,000) 4,945,000 합 계 33,345,000 1,000,000 (2,900,000) 31,445,000 (주1) 전기 중 종속기업으로 분류되기 이전까지의 거래금액입니다. (4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 거래내역 당분기 전분기 기타특수관계자 나이스에프앤아이㈜ 투자지분 매수(주1) - 12,939,255 (주1) 전분기 중 나이스에프앤아이㈜가 보유하고 있는 상장주식을 매수하였으며 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다. (5) 보고기간종료일 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증 및 담보제공의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제공한 기업 제공받은 기업 한도금액 지급보증 나이스인프라㈜ 나이스아이피파트너스㈜ 291,600 서울전자통신㈜ 9,600,000 합 계 9,861,600 (7) 당분기와 전분기 중 지배기업의 주요 경영진( 등기임원)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 360,790 238,415 퇴직급여 16,733 10,875 합 계 377,523 249,290 (8) 지배회사는 지배회사 종업원의 우리사주 취득을 위한 주식취득 대금 및 주택자금을 지원하고 있으며, 당분기말 잔액은 93,286천원(전기말: 87,672천원)입니다. 37. 우발부채와 약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 현재 금융기관 등과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과같습니다. (단위: 천원) 금융기관명 한도금액 내역 우리은행 82,600,000 시설자금대출 등 신한은행 75,996,558 시설자금대출 등 KB국민은행 57,807,900 운영자금대출 등 KDB산업은행 137,718,896 시설자금대출 등 IBK기업은행 26,773,600 기업일반대출 등 NH농협은행 57,348,400 기업일반대출 등 수출입은행 18,300,000 시설자금대출 등 KEB하나은행 30,162,545 기업일반대출 등 대구은행 40,000,000 한도대출 등 경남은행 25,000,000 기업일반대출 등 씨티은행 10,000,000 시설자금대출 등 Commerzbank AG 3,542,961 운전자금대출 등 BIDV 11,378,000 운전자금대출 등 Activ factoring AG 15,329,520 팩토링 MARITIME BANK 6,257,900 KEXIM 5,255,664 Raiffeisen Impuls Leasing 6,446,762 CommerzReal 3,564,295 리스 기타 1,043,727 합 계 614,526,728 (2) 보고기간종료일 현재 연결실체는 계약입찰 및 이행 등과 관련하여 서울보증보험㈜ 등으로 부터 19,223,004천원의 보 증을 제공받고 있습니 다. 한편, 제휴 CD서비스 이용 계약과 관련하여 KEB하나은행 등으로부터 70,465,658천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (3) 보고기간종료일 현재 연결실체의 현금서비스 업무대행관련 운영자금에 대한 견질용으로 약속어음 13매(11매 3,520,000천원, 백지 2매)와 백지수표 4매가 관련 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다. (4) 보고기간종료일 현재 연결실체를 피고로 하여 계류중인 소송사건은 13건(소송가액: 28,991,765천원)이며, 이러한 소송의 결과가 연결실체의 연결재무제표에 미칠 영향을 현재로서는 합리적으로 예측할 수 없습니다. (5) 보고기간종료일 현재 연결실체는 전자단기사채 발행과 관련하여 신한은행으로부터 25,000,000천원의 원화지급보증을 제공받고 있으며, 종속기업인 BBS Gmbh의 풋옵션 이행보증과 관련하여 신한은행으로부터 2,065,653천원의 외화지급보증을 제공받고 있습니다. (6) 보고기간종료일 현재 연결실체는 ㈜엘엠에스가 발행하는 사채에 투자하는 나이스제3차 유한회사에 대한 자금보충약정 (약정한도액 4,580,000천원) 및 개인회생채권에 투자하는 에이치앤영주식회사에 대한 자금보충약정 (약정한도액 3,620,000천원)을 체결하고 있습니다. (7) 보고기간종료일 현재 연결실체는 메디치 2016의 2 PEF 및 메디치중소선도투자조합과의 계약에 의하여 연결실체의 종속회사인 ㈜아이티엠반도체와 ㈜엘엠에스가 약정된 경영 성과에 미달할 경우 ㈜아이티엠반도체와 ㈜엘엠에스의 보통주를 매수할의무를 보유하고 있습니다. 해당 의무의 공정가치는 당분기말 현재 2,220,064천원(전기말 3,925,010천원)이며 당기손익-공정가치측정금융부채로 계상되어 있습니다. (8) 보고기간종료일 현재 연결실체를 포함한 매그넘사모투자합자회사의 후순위 유한책임사원은 매그넘사모투자합자회사 관련하여 선순위투자자(금융기관 등) 보유 지분의 50%까지 매수할 수 있는 권리를 가지고 있습니다. 또한 ㈜디오가 약정된 경영 성과에 미달할 경우 매그넘사모투자합자회사의 종속기업인 디오홀딩스유한회사가 보유한 ㈜디오의 주식과 전환사채를 매수할 의무를 보유하고 있습니다. 당사 보유지분에 해당하는 매수의무의 공정가치는 당분기말 현재 18,207,961천원이며 당기손익-공정가치측정금융부채로 계상되어 있습니다. 38. 사업결합 (1) 전기 중 발생한 사업결합의 내역은 다음과 같습니다. (전 기) (단위: 천원) 구 분 주요 영업활동 취득일 취득주식수 지분율(%) 이전대가 ㈜아이티엠반도체와 그 종속기업 방송 및 무선 통신장비 제조업 2018.10.01 8,640,828 49.09 84,083,702 (2) 전기 중 발생한 사업결합의 이전대가의 공정가치는 다음과 같습니다.(전 기) (단위: 천원) 구 분 ㈜아이티엠반도체와 그 종속기업 현금및현금성자산 9,958,336 기보유한 피취득회사 지분상품의 공정가치 74,125,366 합 계 84,083,702 (3) 전기에 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (전 기) (단위: 천원) 구 분 ㈜아이티엠반도체와 그 종속기업 현금및현금성자산 14,472,393 매출채권및기타채권 75,445,439 기타유동자산 4,198,788 재고자산 25,524,203 기타장기금융자산 178,616 투자부동산 21,189,083 유형자산 114,109,030 무형자산 37,152,394 기타비유동자산 21,541 이연법인세자산 3,926,317 매입채무및기타채무 (37,357,242) 단기차입금 (103,700,236) 금융리스부채 (1,553,505) 기타유동부채 (140,127) 장기차입금 (15,162,403) 장기리스부채 (445,787) 기타비유동금융부채 (655,097) 이연법인세부채 (8,362,388) 식별가능한 순자산 공정가치 합계 128,841,019 (4) 전기 중 발생한 사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다. (전 기) (단위: 천원) 구 분 ㈜아이티엠반도체와 그 종속기업 이전대가 84,083,702 차감: 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치 (128,841,019) 비지배주주지분 65,827,680 영업권 21,070,363 (5) 전기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유출은 다음과 같습니다. (전 기) (단위: 천원) 구 분 ㈜아이티엠반도체와 그 종속기업 현금으로 지급한 대가 9,958,336 차감: 취득한 현금 및 현금성자산 (14,472,393) 차감 계 (4,514,057) 39. 종속기업의 처분 및 중단영업 (1) 연결실체는 당분기 중 종속기업인 나이스알앤씨(주)에 대한 지배력을 상실하여 관계기업투자주식으로 대체하였습니다. (2) 당분기 중 종속기업의 처분과 관련한 처분대가의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 나이스알앤씨(주) 현금및현금성자산으로 수취한 대가 - 관계기업투자주식의 공정가치 6,360,000 합 계 6,360,000 (3) 지배력을 상실한 날 현재 중단영업부문과 관련한 종속기업의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 나이스알앤씨(주) 유동자산 현금및현금성자산 2,571,042 매출채권및기타채권 7,303,429 기타유동자산 171,220 당기법인세자산 1,719 비유동자산 장기성기타포괄손익-공정가치측정금융자산 9,694 유형자산 410,191 무형자산 1,201,191 이연법인세자산 295,808 유동부채 매입채무및기타채무 2,351,745 기타유동부채 1,814,398 비유동부채 퇴직급여채무 1,010,184 기타비유동부채 35,000 처분한 순자산 장부금액 합계 6,752,969 (4) 당분기 중 발생한 종속기업처분손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 나이스알앤씨(주) 처분대가의 공정가치 6,360,000 처분한 순자산의 장부금액 6,752,969 비지배지분 (20,946) 종속기업처분이익(손실) (372,023) (5) 당분기 중 종속기업처분으로 인한 순현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 나이스알앤씨(주) 현금 및 현금성자산으로 수취한 대가 - 차감: 현금 및 현금성자산 처분액 (2,571,042) 순현금흐름 (2,571,042) (6) 연결포괄손익계산서에 포함된 중단영업의 통합실적은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 나이스알앤씨(주) 영업수익 - 영업비용 - 금융수익 - 기타영업외수익 - 기타영업외비용 (372,022) 세전이익 (372,022) 법인세이익(비용) - 당기순이익(손실) (372,022) 중단영업이익(손실) 지배기업의 소유주지분 (372,022) 비지배지분 - (전분기) (단위: 천원) 구 분 나이스알앤씨(주) 영업수익 2,626,116 영업비용 (3,995,781) 금융수익 5,544 기타영업외수익 7,256 금융비용 (1,390) 기타영업외비용 (4,984) 세전이익 (1,363,239) 법인세비용 - 분기순이익 (1,363,239) 중단영업이익 지배기업의 소유주지분 (1,268,485) 비지배지분 (94,755) 현금흐름>(전분기) (단위: 천원) 구 분 나이스알앤씨(주) 영업활동으로 인한 현금흐름 (1,221,878) 투자활동으로 인한 현금흐름 (16,927) 재무활동으로 인한 현금흐름 - 순현금흐름 (1,238,805) 4. 재무제표 재무상태표 제 34 기 1분기말 2019.03.31 현재 제 33 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 34 기 1분기말 제 33 기말 자산 유동자산 15,885,986,093 4,268,790,378 현금및현금성자산 4,504,684,654 1,718,631,082 단기금융상품 0 0 매출채권및기타채권 11,112,559,869 2,283,737,756 당기법인세자산 0 기타유동자산 268,741,570 266,421,540 비유동자산 428,810,838,929 419,120,808,479 장기성매출채권및기타채권 7,672,198,000 7,660,778,000 장기성 당기손익-공정가치 측정 금융자산 15,657,030,951 13,039,870,951 장기금융상품 2,500,000 2,500,000 종속기업에 대한 투자자산 343,587,342,879 340,384,390,404 관계기업에 대한 투자자산 35,973,637,515 31,616,589,990 유형자산 19,879,619,385 19,967,662,579 무형자산 350,735,482 353,606,733 기타비유동자산 979,024,285 974,370,725 이연법인세자산 4,708,750,432 5,121,039,097 자산총계 444,696,825,022 423,389,598,857 부채 유동부채 76,048,314,442 59,862,522,270 매입채무및기타채무 10,746,154,706 3,573,094,715 단기차입금 61,899,755,600 53,405,467,600 당기법인세부채 1,018,615,911 330,440,405 기타유동금융부채 1,928,572,067 1,928,572,067 기타유동부채 455,216,158 624,947,483 비유동부채 20,317,330,245 27,177,552,682 비유동리스부채 245,167,611 순확정급여부채 495,153,748 376,989,136 장기성 당기손익-공정가치 측정 금융부채 18,207,960,814 25,431,515,474 기타비유동금융부채 1,369,048,072 1,369,048,072 장기매입채무 및 기타비유동채무 0 이연법인세부채 0 0 부채총계 96,365,644,687 87,040,074,952 자본 자본금 18,941,150,000 18,941,150,000 기타불입자본 208,431,518,090 208,409,495,665 기타자본구성요소 (200,119,700) (200,119,700) 이익잉여금 121,158,631,945 109,198,997,940 자본총계 348,331,180,335 336,349,523,905 자본과부채총계 444,696,825,022 423,389,598,857 포괄손익계산서 제 34 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 33 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 34 기 1분기 제 33 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 영업수익 15,273,129,604 15,273,129,604 22,009,465,461 22,009,465,461 용역수익 4,867,796,264 4,867,796,264 4,317,077,421 4,317,077,421 배당수익 10,405,333,340 10,405,333,340 17,692,388,040 17,692,388,040 영업비용 4,777,479,295 4,777,479,295 4,202,090,232 4,202,090,232 종업원급여비용 2,248,857,894 2,248,857,894 2,001,803,717 2,001,803,717 감가상각비 568,800,609 568,800,609 508,040,433 508,040,433 외주용역비 401,587,806 401,587,806 599,331,754 599,331,754 기타영업비용 1,558,232,986 1,558,232,986 1,092,914,328 1,092,914,328 영업이익 10,495,650,309 10,495,650,309 17,807,375,229 17,807,375,229 금융수익 55,350,461 55,350,461 38,081,700 38,081,700 금융비용 418,779,143 418,779,143 359,119,052 359,119,052 기타영업외수익 9,954,077,725 9,954,077,725 133,307,695 133,307,695 기타영업외비용 207,339,916 207,339,916 373,547,900 373,547,900 법인세비용차감전 계속영업이익 19,878,959,436 19,878,959,436 17,246,097,672 17,246,097,672 법인세비용 1,100,511,431 1,100,511,431 510,829,764 510,829,764 계속영업이익(손실) 18,778,448,005 18,778,448,005 16,735,267,908 16,735,267,908 중단영업이익(손실) 0 0 0 0 당기순이익(손실) 18,778,448,005 18,778,448,005 16,735,267,908 16,735,267,908 기타포괄손익 0 0 0 0 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 0 0 0 0 매도가능금융자산평가손익(세전기타포괄손익) 0 0 0 0 당기손익으로 재분류될수 있는 항목과 관련된 법인세 0 0 0 0 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 0 0 0 0 확정급여제도의 재측정손익(세전기타포괄손익) 0 0 0 0 당기손익으로 재분류되지 않는 항목과 관련된 법인세 0 0 0 0 총포괄손익 18,778,448,005 18,778,448,005 16,735,267,908 16,735,267,908 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 496 496 461 461 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 496 496 461 461 중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 0 0 0 0 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 496 496 461 461 계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) 496 496 461 461 중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) 0 0 0 0 자본변동표 제 34 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 33 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 18,941,150,000 174,484,495,887 (200,119,700) 141,511,253,561 334,736,779,748 회계정책변경에 따른 증가(감소) 배당금지급 4,610,034,130 4,610,034,130 총포괄손익 16,735,267,908 16,735,267,908 자기주식 거래로 인한 증감 33,924,999,778 0 33,924,999,778 주식선택권 2018.03.31 (기말자본) 18,941,150,000 208,409,495,665 (200,119,700) 144,509,395,136 371,659,921,101 2019.01.01 (기초자본) 18,941,150,000 208,409,495,665 (200,119,700) 109,198,997,940 336,349,523,905 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 배당금지급 0 0 6,818,814,000 6,818,814,000 총포괄손익 0 0 18,778,448,005 18,778,448,005 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 0 0 0 주식선택권 0 22,022,425 0 0 22,022,425 2019.03.31 (기말자본) 18,941,150,000 208,431,518,090 (200,119,700) 121,158,631,945 348,331,180,335 현금흐름표 제 34 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 33 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 34 기 1분기 제 33 기 1분기 영업활동현금흐름 2,089,039,232 11,722,600,367 당기순이익(손실) 18,778,448,005 16,735,267,908 당기순이익조정을 위한 가감 (18,062,754,011) (16,066,090,561) 퇴직급여 131,041,742 123,642,030 감가상각비 522,494,358 459,023,161 외화환산손실 3,201,100 162,747,900 외화환산이익 (5,712,000) 0 무형자산상각비 46,306,251 49,017,272 종속기업/관계기업/공동기업투자손상차손 0 0 대손상각비 0 0 이자비용 418,779,143 359,119,052 투자자산처분손실 0 0 유형자산처분손실 0 0 무형자산처분손익 0 0 무형자산손상차손 0 0 종속기업/관계기업/공동기업투자처분손익 0 0 이자수익 (55,350,461) (38,081,700) 배당금수익 (10,405,333,340) (17,692,388,040) 법인세비용 1,100,511,431 510,829,764 종속기업/관계기업/공동기업투자처분이익 0 0 유형자산처분손익 0 0 무형자산처분이익 0 0 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (2,617,160,000) 0 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 (7,223,554,660) 0 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 0 0 주식보상비용(환입) 22,022,425 0 채무조정이익 0 0 잡이익 0 0 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (8,687,608,903) (6,192,029,426) 매출채권의 감소(증가) 1,570,979 165,523,962 단기미수수익의 감소(증가) (19,209,025) 37,751,969 미수금의 감소(증가) (8,805,570,520) (6,346,875,795) 선급금의 감소(증가) (10,827,960) (56,677,159) 선급비용의 감소(증가) 8,507,930 9,626,957 기타채권의 감소(증가) 0 0 임차보증금의 감소(증가) (17,370,000) (305,083,800) 미지급비용의 증가(감소) 356,855,228 588,903,352 금융보증부채의 증가(감소) 0 0 단기미지급금의 증가(감소) (18,957,080) 0 기타채무의 증가(감소) 0 (26,488,186) 예수금의 증가(감소) (169,731,325) (279,643,611) 퇴직급여채무의 증가(감소) (225,550,430) (172,243,217) 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) 212,673,300 193,176,102 선수금의 증가(감소) 0 0 이자수취 55,350,461 38,081,700 이자지급 (399,682,400) (358,603,994) 배당금의 수취 10,405,333,340 17,692,388,040 법인세의 납부 (47,260) (126,413,300) 투자활동현금흐름 (7,786,647,979) (39,745,842,284) 임차보증금의 감소 0 0 단기금융상품의 처분 0 0 임차보증금의 증가 0 0 단기대여금및수취채권의 처분 0 (4,360,944) 유형자산의 처분 0 0 무형자산의 처분 0 0 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 처분 0 0 단기금융상품의 취득 0 750,847,518 단기대여금및수취채권의 취득 (5,613,547) 0 기타 장기성 자산의 취득 (4,653,560) 0 관계기업에 대한 투자자산의 취득 0 (40,489,254,858) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (7,560,000,000) 0 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 0 0 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 0 0 유형자산의 취득 (172,945,872) (3,074,000) 무형자산의 취득 (43,435,000) 0 장기대여금및수취채권의 취득 0 0 재무활동현금흐름 8,483,662,319 34,257,709,628 단기차입금의 증가 8,500,000,000 0 장기차입금의 증가 0 0 단기차입금의 상환 0 0 리스부채의 지급 (16,337,681) 0 장기차입금의 상환 0 0 자기주식의 취득 0 0 자기주식의 처분 0 34,257,709,628 배당금의 지급 0 0 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 0 0 현금및현금성자산의순증가(감소) 2,786,053,572 6,234,467,711 기초현금및현금성자산 1,718,631,082 6,162,647,541 기말현금및현금성자산 4,504,684,654 12,397,115,252 5. 재무제표 주석 제34기 1분기 2019년 1월 1일부터 2019년 3월 31일까지 제33기 1분기 2018년 1월 1일부터 2018년 3월 31일까지 주식회사 NICE홀딩스 1. 일반 사항 주식회사 NICE홀딩스(이하 '당사')는 기업정보ㆍ금융정보ㆍ경제정보ㆍ소비자신용정보 등 종합신용정보제공을 주요사업 내용으로 하여 1986년 9월 11일에 한국신용정보㈜로 설립되었습니다. 당사는 2010년 11월 5일에 투자사업부문과 신용조회사업부문을 분할하여 당사의 투자사업부문과 한국신용평가정보주식회사의 투자사업부문을 합병하면서 상호를 주식회사 NICE홀딩스로 변경하고 투자사업부문 등을 영위하고 있습니다. 당사는 2012년 8월 1일 현재의 재무상태를 기준으로 물적분할을 통하여 당사의 투자부동산 및 일부 관계기업투자주식을 주요 자산으로 하는 나이스인프라 주식회사를 신설하였으며, '독점규제 및 공정거래에 관한 법률' 상 지주회사의 요건을 충족하여 2012년 8월 23일부터 지주회사로 전환되었으나 2018년 2월 2일부로 지주회사 자산총액 요건을 미충족하여 지주사의 적용이 제외되었습니다. 당사는 설립 후 수차의 증자와 사업결합을 거쳐 보고기간종료일 현재 납입자본금은 18,941,150천원(보통주 37,882,300주)이며 2004년 2월 4일자로 한국거래소가 개설한 KRX유가증권시장에 상장하였습니다. 보고기간종료일 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) 김원우 외 2인 11,317,480 29.88% 에스투비네트워크 6,854,080 18.09% 한국밸류자산운용 3,558,356 9.39% 기타 16,152,384 42.64% 합 계 37,882,300 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 (1) 분기연결재무제표 작성기준 당사의 별도재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 리스(제정) 당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당분기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 최초적용 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정하고 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않는 방법(수정소급법)을 선택하였습니다. 당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 연결실체는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다. 변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. ① 리스이용자의 회계처리 ㄱ. 제1017호하에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약 동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 연결실체는 다음과 같이 회계처리합니다. - 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사용권자산과 리스부채로 인식 - 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식 ㄴ. 제1017호하에서의 금융리스로 회계처리 되었던 계약 금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다. 최초 적용일에 연결실체는 유형자산에 포함되어 있는 금융리스자산을 별도 항목인 사용권자산으로 구분하여 표시하였습니다. ② 리스제공자의 회계처리 리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다. 동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류). - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정) 동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 '법인세’, 기업회계기준서 제1023호 '차입원가’, 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 및 기업회계기준서 제1111호 '공동약정’에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. ① 기업회계기준서 제1012호 법인세 동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. ② 기업회계기준서 제1023호 차입원가 기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다. ③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합 제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다. ④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정 기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다. 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (재무상태표) (단위: 천원) 구분 2019-01-01 변경전 조정사항 변경후 유동자산 4,268,790 4,268,790 비유동자산 419,120,808 80,191 419,200,999 자산 총계 423,389,598 80,191 423,469,789 유동부채 59,862,522 59,862,522 비유동부채 27,177,553 80,191 27,257,744 부채 총계 87,040,075 80,191 87,120,266 자본 총계 336,349,523 336,349,523 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기 그리고 미래기간 모두에 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다. 아래 항목들은 추정과 관련된 것과는 별개인 중요한 판단으로서, 이는 경영진이 당사의 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 것이며, 재무제표에 인식된 금액에 가장 중요한 영향을 미치는 사항입니다. (1) 금융상품의 공정가치 주석 4에 기술된 바와 같이 당사는 특정 유형의 금융상품의 공정가치를 추정하기 위해 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함하는 평가기법을 사용하였습니다. 주석 4는 금융상품의 공정가치결정에 사용된 주요가정의 세부내용과 이러한가정에 대한 민감도 분석내용을 제공하고 있습니다. 경영진은 금융상품의 공정가치결정에 사용된 평가기법과 가정들이 적절하다고 믿고있습니다. (2) 퇴직급여제도당사는 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 동 퇴직급여제도의 원가는 보험수리적 평가방법을 이용하여 결정하고 이러한 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서할인율, 사외적립자산의 기대수익율 및 향후 급여증가율 등에 대한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인해 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. 당분기말 현재 순확정급여부채는 495,154천원(전기말: 376,989천원)이며 세부사항은 주석 18에서 기술하였습니다. (3) 비금융자산의 손상당사는 매 보고기간종료일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다. 4. 금융상품 (1) 자본 위험 관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력 을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에게 자본금을 반환하며, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 산업 내의 타사와 마찬가지로 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금 총계(재무상태표에 표시된 것)에서 현금및현금성자산과 기타단기금융자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자 본'에 순차입금을 가산한 금액입니다. 보고기간종료일 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 차입금 총계(주석 14 ) 61,899,756 53,405,468 차감: 현금및현금성자산과 기타단기금융자산 4,504,685 1,718,631 순차입금 (a) 57,395,071 51,686,837 자본 총계 348,331,180 336,349,524 총자본(b) 405,726,251 388,036,361 자본조달비율 (a)/(b) 14.15% 13.32% (2) 보고기간종료일 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (당분기말) 1) 금융자산 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 4,504,685 4,504,685 매출채권및기타채권 18,784,758 18,784,758 당기손익-공정가치측정금융자산 15,657,031 15,657,031 기타장기금융자산 2,500 2,500 합 계 23,291,943 15,657,031 38,948,974 2) 금융부채 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 매입채무및기타채무 10,746,155 10,746,155 금융보증부채 3,297,620 3,297,620 단기차입금 61,899,756 61,899,756 당기손익-공정가치측정금융부채 18,207,961 18,207,961 리스부채 245,168 245,168 합 계 18,207,961 76,188,699 94,396,660 (전기말) 1) 금융자산 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 1,718,631 - 1,718,631 매출채권및기타채권 9,944,516 - 9,944,516 당기손익-공정가치측정금융자산 - 13,039,871 13,039,871 기타장기금융자산 2,500 - 2,500 합 계 11,665,647 13,039,871 24,705,518 2) 금융부채 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 매입채무및기타채무 - 3,573,095 3,573,095 금융보증부채 - 3,297,620 3,297,620 단기차입금 - 53,405,468 53,405,468 당기손익-공정가치측정금융부채 25,431,515 - 25,431,515 합 계 25,431,515 60,276,183 85,707,698 (3) 당분기와 전분기 중 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 금융자산 상각후원가측정금융자산 55,350 38,082 당기손익-공정가치측정금융자산 2,617,160 금융부채 상각후원가측정금융부채 -418,779 -359,119 당기손익-공정가치측정금융부채 7,223,555 - (4) 금융위험관 리당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금 융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서(당사 정도경영실)에 의해 이루어지고 있습니다. 당사 정도경영실은 영업부서들과 긴밀히 협력하 여 금융위험을식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 1) 시장위험 (가) 외환위험 당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 외화자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 자 산 부 채 당분기말 전기말 당분기말 전기말 EUR 5,484,180 5,425,469 6,358,215 6,366,671 (나) 외화민감도 분석 당사는 EUR의 통화 대비 원화의 가치 변동 위험에 노출되어 있습니다. 아래 표는 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동시 민감도를 나타내고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 EUR통화 효과 당분기말 전기말 10% 상승시 손익변동 (87,403) (94,120) 10% 하락시 손익변동 87,403 94,120 (다) 가격위험 당사의 시장성있는 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 당사는 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 당기손익인식금융자산의 공정가치가 10% 상승하거나 하락하는 경우, 당분기손익은 1,565,703천원(법인세효과고려 전)이 증 가 하거나 감소할 것입니다. (라) 이자율 위험당사의 경우 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에 당사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 당사의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재, 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 회계기간에 대한 법인세비용반영전 손익은 77,499천원만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다. 당사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 당사는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 2) 신용위험 신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인신용등급기관으로부터의 신용등 급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 금융보증계약(주1) 51,411,672 51,519,278 (주1) 금융보증계약과 관련된 당사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급하여야 할 최대금액입니다. 신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하였습니다. 3) 유동성 위험 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사 정도경영실은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으 로 유지하고 있습니다. 당사의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 3개월 이내 3개월 초과 1년 이내 1년 초과 합 계 매입채무및기타채무 10,746,155 10,746,155 기타금융부채 1,928,572 1,369,048 3,297,620 차입금 22,899,756 39,000,000 61,899,756 당기손익-공정가치측정금융부채 - 18,207,961 18,207,961 리스부채 - 245,168 245,168 (전기말) (단위: 천원) 구 분 3개월 이내 3개월 초과 1년 이내 1년 초과 합 계 매입채무및기타채무 3,573,095 - - 3,573,095 차입금 5,035,496 49,217,242 - 54,252,738 당기손익-공정가치측정금융부채 - - 25,431,515 25,431,515 (5) 금융상품의 공정가치 1) 보고기간종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 10,885,660 - 4,771,371 15,657,031 당기손익-공정가치측정금융부채 - - 18,207,961 18,207,961 (전기말) (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 8,268,500 - 4,771,371 13,039,871 당기손익-공정가치측정금융부채 - - 25,431,515 25,431,515 당분기와 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다. 2) 다음 표는 수준 2와 수준 3 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 공정가치 서열체계 수준, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위와 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성을 설명한 것입니다. 구분 공정가치(단위: 천원) 공정가치 서열체계수준 가치평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성 당분기말 전기말 전환상환우선주 3,976,143 3,976,143 3 할인된현금흐름비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인법을 적용하여 측정하고 있습니다. 현금흐름할인에 사용되는 할인율인 가중평균자본비용은 비교 가능한 유사 동종기업의 주식 베타를 기초로 피투자회사의 목표자본구조가 반영된 주식 베타를 추정하여 자본자산가격결정모형(CAPM)에 따라 도출된 자기자본비용과 세후 타인자본비용을 가중평균하여 추정합니다. 주가변동성 가중평균자본비용이증가(감소)한다면 비상장주식의 공정가치는 감소(증가)할 것입니다. 보통주 795,228 795,228 3 할인된현금흐름비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인법을 적용하여 측정하고 있습니다. 현금흐름할인에 사용되는 할인율인 가중평균자본비용은 비교 가능한 유사 동종기업의 주식 베타를 기초로 피투자회사의 목표자본구조가 반영된 주식 베타를 추정하여 자본자산가격결정모형(CAPM)에 따라 도출된 자기자본비용과 세후 타인자본비용을 가중평균하여 추정합니다. 주가변동성 가중평균자본비용이증가(감소)한다면 비상장주식의 공정가치는 감소(증가)할 것입니다. 당기손익-공정가치측정금융부채 18,207,961 25,431,515 3 옵션가격결정모형풋옵션의 공정가치는 옵션가격결정모형(이항모형)을 사용하여 측정하고 있습니다. 풋옵션의 공정가치 측정에 사용되는 유의적인 투입변수인 주가변동성은 과거 주가변동에 기초하여 추정하고 있습니다. 주가변동성 주가변동성이 증가(감소)한다면 당기손익-공정가치측정금융부채의 공정가치는 증가(감소)할 것입니다. 5. 사용이 제한된 현금및현금성자산과 담보제공 금융자산 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 부채나 우발부채에 대하여담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당분기말 전기말 기타장기금융자산 당좌개설보증금 2,500 2,500 6. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동자산 매출채권 1,700,266 1,701,837 미수금 8,915,756 110,185 차감: 손실충당금 0 - 미수금(순액) 8,915,756 110,185 미수수익 388,253 369,044 보증금 15,000 15,000 단기대여금 93,285 87,672 소 계 11,112,560 2,283,738 비유동자산 보증금 3,201,088 3,183,718 장기대여금 4,471,110 4,477,060 소 계 7,672,198 7,660,778 모든 유동 매출채권 및 기타채권은 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하고 있습니다. 유동 매출채권 및 기타채권의 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 당 계정과목의 공정가치는 장부금액과 일치하고 있습니다. (2) 신용위험 및 손실충당금 당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 연체 30일 이하까지의 채권은 정상채권으로 간주하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 손상되거나 연체된 매출채권은 없습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 - 6,801 손실충당금 - - 제각 - 기말 - 6,801 손상된 채권에 대한 충당금 설정액 및 충당금 환입은 포괄손익계산서 상 '기타영업비용'에 포함되어 있습니다. 손실충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 매출채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다. (4) 보고기간종료일 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 장부금액입니다. 당사가 매출채권 및 기타채권과 관련하여 보유하고 있는 담보내역은 없습니다. 7. 당기손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익인식금융자산 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산 및 당기손익인식금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 상장주식 10,885,660 8,268,500 전환사채(주1) - - 전환상환우선주(주1) 3,976,143 3,976,143 비상장주식 795,228 795,228 합 계 15,657,031 13,039,871 (주1) 하나 이상의 내재파생상품을 포함하고 있는 합성계약에 해당되며, 합성계약 전체를 당기손익-공정가치측정금융자산으로 구분하였습니다. 8. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 23,503 12,676 - 선급비용 245,239 253,746 - 기타의 투자자산 36,750 - 32,097 장기선급비용 942,274 - 942,274 합 계 268,742 979,024 266,422 974,371 9. 유형자산 당분기와 전분기의 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감가상각비 기타증감 기말 토지 3,521,350 0 0 0 3,521,350 건물 10,602,731 0 (75,197) 0 10,527,534 구축물 2,418,989 0 (38,546) 0 2,380,443 기계장치 820,078 137,765 (334,372) 0 623,471 차량운반구 0 0 0 0 0 집기비품 811,613 30,628 (53,212) 0 789,029 사용권자산 0 181,315 (21,167) 80,191 240,339 건설중인자산 1,792,902 4,551 0 0 1,797,453 합 계 19,967,663 354,259 -522,494 80,191 19,879,619 (전분기) (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감가상각비 기타증감 기말 토지 3,521,350 0 0 0 3,521,350 건물 10,903,517 0 -75,197 0 10,828,320 구축물 2,573,174 0 -38,546 0 2,534,628 기계장치 1,709,197 0 -320,108 0 1,389,089 집기비품 190,048 3,074 -25,172 0 167,950 합 계 18,897,286 3,074 -459,023 0 18,441,337 10. 리스 (1) 당사가 이용자인 금융리스자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 운용리스자산 차량운반구 261,505 - 차감: 감가상각누계액 -21,167 - 소계 240,338 0 (2) 당분기 중 리스자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 구 분 기초 회계변경누적효과 증가 감가상각비 기타증감 기말 운용리스자산 차량운반구 - 80,191 181,314 -21,167 - 240,338 (4) 당분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 기초 회계변경누적효과 증가 이자비용 리스료지급 기타증감 기말 운용리스부채 - 80,191 181,314 1,383 -17,720 0 245,168 (5) 당분기 중 리스계약과 관련한 비용 및 현금유출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 리스부채에서 발생한 현금유출 -17,720 리스부채 이자비용 1,383 합 계 -16,337 11. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 3,308,564 3,265,129 상각누계액과 손상차손누계액 (2,957,829) (2,911,522) 장부금액 350,735 353,607 (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 계정과목 기초 증가 상각 감소 기말 기타의 무형자산(주1) 353,607 43,434 (46,306) - 350,735 (주1) 기타의 무형자산에는 회원권 등이 포함되어 있습니다. (전분기) (단위: 천원) 계정과목 기초 증가 상각 감소 기말 기타의 무형자산(주1) 527,693 0 (49,017) - 478,676 (주1) 기타의 무형자산에는 회원권 등이 포함되어 있습니다. (3) 당반기와 전반기 중에 발생한 경상개발비는 없습니다. 12. 종속기업투자주식 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업에 대한 현황은 다음과 같습니다. 구 분 법인설립 및영업소재지 주요 영업활동 나이스신용평가㈜ 대한민국 신용조사 및 추심대행업 케이아이에스정보통신㈜ 대한민국 기타 전기 통신업 나이스인베스트먼트㈜ 대한민국 경영컨설팅 및 투자업 나이스인프라㈜ 대한민국 부동산임대업 나이스정보통신㈜ 대한민국 기타 전기 통신업 한국전자금융㈜(주1) 대한민국 기타 사업지원 서비스업 나이스평가정보㈜ 대한민국 데이터베이스 및 온라인정보 제공업 BBS Gmbh 독일 자동차 휠 제조업 ㈜아이티엠반도체(주2) 대한민국 반도체부품 및 배터리팩 제조업 (주1) 한국전자금융㈜(합병법인)와 ㈜나이스핀링크(피합병법인)는 2018년 1월 31일을 합병기일로 하여 합병하였습니다. (주2) 당사 및 당사의 종속회사인 나이스인프라의 추가 지분 취득으로 인해 전기 중 지배력을 획득하여 종속기업으로 변경되었습니다. (2) 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 장부가액 나이스신용평가㈜ 1,000,000 100.00 5,000,000 9,336,208 케이아이에스정보통신㈜ 11,123,860 90.30 36,390,917 36,390,917 나이스인베스트먼트㈜ 1,905,500 100.00 25,850,000 25,430,823 나이스인프라㈜ 200,042 100.00 104,981,465 104,981,465 나이스정보통신㈜(주1) 4,270,000 42.70 2,590,820 10,571,525 한국전자금융㈜(주1) 12,223,920 35.28 6,111,960 25,660,117 나이스평가정보㈜(주1) 26,102,906 42.99 64,786,212 64,786,212 BBS Gmbh 23,287 80.30 32,373,430 7,354,504 ㈜아이티엠반도체(주1) 7,380,809 41.92 59,075,571 59,075,571 합 계 337,160,375 343,587,342 (주1) 당사는 의결권 있는 지분의 과반을 보유하고 있지는 않지만, 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도, 과거 주주총회의 참석양상 등을 종합적으로 고려하여 당사가 사실상 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다. (전기말) (단위: 천원) 구 분 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 장부가액 나이스신용평가㈜ 1,000,000 100.00 5,000,000 9,336,208 나이스알앤씨㈜ 492,713 93.51 3,768,465 4,357,048 케이아이에스정보통신㈜ 11,121,860 90.28 36,380,917 36,380,917 나이스인베스트먼트㈜ 1,830,000 100.00 17,880,823 17,880,823 나이스인프라㈜ 200,042 100.00 104,981,465 104,981,465 나이스정보통신㈜(주1) 4,270,000 42.70 2,590,820 10,571,525 한국전자금융㈜(주1) 12,223,920 35.28 6,111,960 25,660,117 나이스평가정보㈜(주1) 26,102,906 42.99 64,786,212 64,786,212 BBS Gmbh 23,287 80.30 32,373,430 7,354,504 ㈜아이티엠반도체(주1) 7,380,809 41.92 59,075,571 59,075,571 합 계 332,949,663 340,384,390 (주1) 당사는 의결권 있는 지분의 과반을 보유하고 있지는 않지만, 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도, 과거 주주총회의 참석양상 등을 종합적으로 고려하여 당사가 사실상 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다. (3) 종속기업투자주식의 당분기와 전분기의 변동내역은 다음과 같습니다. (당 기) (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 손상 대체 기말 나이스신용평가㈜ 9,336,208 9,336,208 나이스알앤씨㈜ 4,357,048 -4,357,048 0 케이아이에스정보통신㈜ 36,380,917 10,000 36,390,917 나이스인베스트먼트㈜ 17,880,823 7,550,000 25,430,823 나이스인프라㈜ 104,981,465 104,981,465 나이스정보통신㈜ 10,571,525 10,571,525 한국전자금융㈜ 25,660,117 25,660,117 나이스평가정보㈜ 64,786,212 64,786,212 BBS Gmbh 7,354,504 7,354,504 ㈜아이티엠반도체 59,075,571 59,075,571 합 계 340,384,390 7,560,000 0 0 -4,357,048 343,587,342 (전 기) (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 손상 대체 기말 나이스신용평가㈜ 9,336,208 - - - - 9,336,208 나이스알앤씨㈜ 4,357,048 - - - - 4,357,048 케이아이에스정보통신㈜ 36,380,917 - - - - 36,380,917 나이스엔푸드㈜ - - - - - - 나이스인베스트먼트㈜ 17,380,823 - - - - 17,380,823 나이스인프라㈜ 104,981,465 - - - - 104,981,465 나이스정보통신㈜ 10,571,525 - - - - 10,571,525 한국전자금융㈜ 25,660,117 - - - - 25,660,117 나이스평가정보㈜ 64,786,212 - - - - 64,786,212 BBS Gmbh 19,409,641 - - - - 19,409,641 합 계 292,863,956 - - - - 292,863,956 (4) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약 재무상태 및 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 유동자산 비유동자산 자산 계 유동부채 비유동부채 부채 계 자본 계 나이스신용평가㈜ 24,325,889 11,506,746 35,832,635 4,503,355 5,615,466 10,118,821 25,713,814 나이스인베스트먼트㈜ 207,561 23,452,816 23,660,377 2,243,420 - 2,243,420 21,416,957 나이스인프라㈜ 41,104,929 142,590,433 183,695,362 47,175,007 20,553,765 67,728,772 115,966,590 나이스정보통신㈜ 178,401,205 96,154,321 274,555,526 61,894,045 3,610,679 65,504,724 209,050,802 나이스평가정보㈜ 126,131,898 183,742,250 309,874,148 68,763,695 12,954,760 81,718,455 228,155,693 케이아이에스정보통신㈜와 그 종속기업 114,725,241 79,033,589 193,758,830 34,657,522 10,433,315 45,090,837 148,667,993 한국전자금융㈜ 207,859,328 184,617,364 392,476,692 200,331,332 37,162,115 237,493,447 154,983,245 BBS GmbH 35,739,915 76,061,452 111,801,367 87,184,343 35,673,950 122,858,293 (11,056,926) (주)아이티엠반도체와 그 종속기업 95,991,277 217,334,649 313,325,926 138,487,807 16,276,746 154,764,553 158,561,373 (주) 상기 요약 재무상태 및 비지배지분의 몫은 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. (전기말) (단위: 천원) 구 분 유동자산 비유동자산 자산 계 유동부채 비유동부채 부채 계 자본 계 나이스신용평가㈜ 25,731,787 10,968,005 36,699,792 6,861,267 3,767,060 10,628,327 26,071,465 나이스알앤씨㈜ 8,588,517 3,375,778 11,964,295 4,166,143 1,045,184 5,211,327 6,752,968 나이스인베스트먼트㈜ 200,838 15,954,266 16,155,104 2,234,616 - 2,234,616 13,920,488 나이스인프라㈜ 45,131,876 125,282,903 170,414,779 46,433,492 8,628,165 55,061,657 115,353,122 나이스정보통신㈜ 179,752,080 96,244,241 275,996,321 66,948,075 3,158,032 70,106,107 205,890,214 나이스평가정보㈜ 121,338,493 167,903,880 289,242,373 60,676,795 (794,120) 59,882,675 229,359,698 케이아이에스정보통신㈜와 그 종속기업 107,510,498 80,415,678 187,926,176 37,504,822 8,058,991 45,563,813 142,362,363 한국전자금융㈜ 204,554,949 178,140,589 382,695,538 170,931,631 55,106,218 226,037,849 156,657,689 BBS GmbH(주2) 39,293,788 58,567,135 97,860,923 78,997,564 22,600,918 101,598,482 (3,737,559) ㈜아이티엠반도체와 그 종속기업 90,507,153 210,553,544 301,060,697 118,943,000 32,630,170 151,573,170 149,487,527 (주1) 상기 요약 재무상태 및 비지배지분의 몫은 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. (주2) 종속기업인 BBS of America를 포함한 연결재무제표상의 금액입니다. (5) 당분기와 전분기 중 각 종속기업의 요약 경영성과 및 비지배지분의 몫은 아래와 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 영업수익 영업손익 분기순손익 기타포괄손익 분기총포괄손익 나이스신용평가㈜ 8,250,619 1,164,520 1,142,350 - 1,142,350 나이스인베스트먼트㈜ - -38,011 -53,531 - -53,531 나이스인프라㈜ 2,653,733 389,874 610,727 2,742 613,469 나이스정보통신㈜ 50,937,729 5,639,554 7,155,790 221,014 7,376,804 나이스평가정보㈜ 85,373,228 13,750,472 10,195,710 566,328 10,762,038 케이아이에스정보통신㈜와 그 종속기업 63,221,690 1,290,133 210,330 92,345 302,675 한국전자금융㈜ 52,840,687 4,707,645 1,661,897 - 1,661,897 BBS GmbH 28,253,753 -3,397,263 -5,124,705 2,551,528 -2,573,177 (주)아이티엠반도체와 그 종속기업 59,647,505 6,330,588 3,271,813 493,679 3,765,492 (주) 상기 요약 경영성과 및 비지배지분의 몫은 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. 한편, 종속기업으로 분류되기 이전 또는 종속기업에서 제외된 이후의 경영성과는 제외된 금액입니다. (전분기) (단위: 천원) 구 분 영업수익 영업손익 분기순손익 기타포괄손익 분기총포괄손익