파라다이스 사업보고서 (2015.12)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항

주식회사 파라다이스(이하 "회사")는 1972년 4월 27일 카지노영업 및 부동산임대업 등을 영위하기 위해 설립되었으며, 1997년 10월 20일 주식회사 파라다이스로 상호를 변경하였습니다.회사는 서울특별시 소재 워커힐호텔 및 제주시 메종 글래드 호텔(구,그랜드호텔), 부산광역시 파라다이스호텔에서 카지노업을 영위하고 있으며 충청남도 아산시 도고면에서 전문휴양업을 영위하고 있습니다. 또한, 서울특별시에서 부동산임대업을 영위하고 있습니다. 회사는 2002년 11월 5일에 한국거래소의 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 2012년 6월 26일 카지노업을 영위하는 ㈜파라다이스제주와 합병하였고, 2015년 7월 1일 ㈜파라다이스글로벌로부터 카지노사업부문을 양수하였습니다.당기말 현재 회사의 자본금은 47,032,355천원이며, 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

㈜파라다이스글로벌	34,420,619	37.85

학교법인계원학원	3,720,000	4.09

자기주식	5,758,215	6.33

기타주주	47,043,838	51.73

합 계	90,942,672	100.00

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

재무제표 작성 기준 -

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

회계정책과 공시의 변경 -(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2015년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용했습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'의 개정에 따라 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하는 회사가 종업원 또는 제3자로부터 기여금을 납입받는 경우에 실무적 간편법에 따른 회계처리가 허용됩니다. 상기의 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 2010-2012 연차개선기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정: '가득조건', '성과조건', '용역조건'의 정의를 명확히 함. 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정: 조건부대가의 분류 및 측정을 명확히 함.기업회계기준서 제1108호 '영업부문' 개정: 영업부문 통합 시 경영진이 내린 판단을 공시하고 보고부문들의 자산에서 기업전체 자산으로의 조정 내역을 공시하도록 함. 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정: 재평가모형을 적용하는 경우 총장부금액과 감가상각누계액의 표시방법을 명확히 함.기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시' 개정: 보고기업 또는 보고기업의 지배기업에 주요 경영서비스를 제공하는 기업을 특수관계자에 포함하도록 함.

- 한국채택국제회계기준 2011-2013 연차개선 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정: 공동약정의 구성에 대한 회계처리는 기준서 제1103호가 적용되지 않음을 명확히 함. 기업회계기준서 제1113호 '공정가치측정' 개정: 금융상품 집합의 공정가치를 순포지션에 근거하여 측정하는 것을 허용하는 포트폴리오 예외조항이 비금융계약을 포함하여, 기업회계기준서 제1039호의 적용범위에 해당하는 모든 계약에 적용된다는 것을 명확히 함. 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정: 기업회계기준서 제1040호와 제1103호가 상호배타적이지 않음을 명확히 함.

회사가 2015년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 기타 제ㆍ개정 기준서가 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

회사는 개정 또는 공표됐으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 개정 기준서는 다음과 같습니다. 회사는 해당 기준의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하 고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

- 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1041호 '농림어업': 생산용식물

- 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1038호 '무형자산': 수익에 기초한 감가상각방법

- 기준서 제1111호 '공동약정'

- 한국채택국제회계기준 2012-2014 연차개선

또한, 제정 또는 공표됐으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제정 기준서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다. 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

한편, 2015년 12월 31일 이후 발표된 제ㆍ개정 기준서로 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 기준서는 다음과 같습니다. - 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산', 해석서2115호 '부동산건설약정'수주산업 회계정보를 구체적으로 공시하기 위해, 수주산업 특유의 회계 추정 및 잠재리스크 관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하도록 하는 요구사항을 명확히 하였습니다. 동 개정내용은 2016년 1월 1일 이후에 개시하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 회사는 해당 기준의 적용으로 인한 영향을 파악하고 있습니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 - 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

외화환산 -(1) 기능통화와 표시통화

회사는 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.

금융자산 - (1) 분류 및 측정 회사는 금융자산을 대여금및수취채권, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산은 최초 인식시점에공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다.

당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다.

(2) 손상

회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상됐다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다.

대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 회사는 금융자산을 더 이상 회수하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다.

회사의 금융자산이 손상됐다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환의 장기간 연체 등이 포함됩니다.또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 유의적으로 하락하거나 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당됩니다.

(3) 제거회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.

(4) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

재고자산 - 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 선입선출법에 따라 결정됩니다. 매각예정비유동자산 - 비유동자산은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다. 유형자산 - 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구 분	추정내용연수

건물및구축물	15년 ~ 53년

공기구비품	6년 ~ 10년

기타의유형자산	6년 ~ 10년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

차입원가 - 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

정부보조금 - 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

무형자산 - 영업권은 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

제가입권(회원권)은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다.

구 분	추정내용연수

기타의무형자산	5년 ~ 13년

투자부동산 -임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 25~53년 동안 정액법으로 상각됩니다.

비금융자산의 손상 - 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 금융부채 - (1) 분류 및 측정

금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채 를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무" 및 "미지급금" 등으로 표시됩니다.

(2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.

금융보증계약 - 회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음중 큰 금액으로 측정하여 "기타비유동채무" 로 인식됩니다.

1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액

2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액

충당부채 - 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 당기법인세 및 이연법인세 -법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업 및 관계기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 종업원급여 - (1) 퇴직급여 회사의 퇴직연금제도는 확정급여제도 입니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은당기손익으로 인식됩니다.

수익인식 - 수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대해 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성돼 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다.

수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 회사의 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.

(1) 용역의 제공 회사는 카지노영업에 대하여 카지노고객으로부터 수입한 총금액과 카지노고객에게 지불한 총금액을 일일단위로 결산하며, 카지노수입과 카지노손실의 차액을 매출액으로 계상하고 있습니다. 또한, 크레딧을 제공한 경우에는 크레딧제공액을 카지노고객으로부터 수입한 총금액에 가산합니다. 또한, 객실료, 입장료 및 식음료수입 등은 용역제공이 완료되는 시점에 수익으로 인식합니다.

또한, 부동산임대서비스에 대하여는 제공기간에 따라 수익을 인식하고 있습니다.(2) 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 회사는 채권금액의 장부금액을 회수가능액(미래 예상현금흐름을금융자산의 최초 유효이자율로 할인한 금액)까지 감액하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.

(3) 배당금수익배당금 수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.(4) 고객충성제도회사는 용역을 제공한 고객에서 매출거래의 일부로 보상점수(마일리지 포함)를 부여하고, 고객은 부여 받은 보상점수를 사용하여 재화나 용역을 무상 또는 할인구매할 수 있는 제도를 운용하고 있습니다. 보상점수는 보상점수를 부여한 최초 매출거래중 별도의 식별가능한 부분으로 회계처리 하여, 최초매출과 관련하여 받았거나 받을 대가의 공정가치를 보상점수와 매출의 나머지 부분으로 배분하고 있으며, 보상점수에 배분할 대가는 보상점수의 공정가치에 기초하여 측정하고 있습니다. 회사가 직접 보상을 제공하는 거래와 제3자가 보상을 제공하지만 보상점수에 배분되는 대가를 기업이 자기의 계산으로 회수하는 경우에는 보상점수가 회수되고 보상을 제공할 의무를 이행한 때 보상점수에 배분된 대가를 수익으로 인식하고 있습니다. 그리고 제3자가 보상을 제공하고 회사는 보상점수에 배분되는 대가를 제3자를 대신하여 회수하는경우에는 제3자가 보상을 제공할 의무를 지고 그것에 대한 대가를 받을 권리를 가지게 될 때 그 순액을 수익으로 인식하고 있습니다. 리스 - 리 스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소 리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간 개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다.

리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다.

영업부문 - 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 재무제표 승인 - 회사의 재무제표는 2016년 2월 18일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서수정승인 될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 영업권의 손상차손 영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.

(2) 법인세 회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

회사는 "기업소득 환류세제"에 따라 2015년부터 3년간 당기 과세소득의 일정 금액을투자, 임금증가, 배당 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 동 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 환류세제에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 3년간 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가, 배당 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다 .(3) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.(4) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

4. 영업부문 (1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형

부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 용역에 대한 고객 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 회사의 보고부문은 다음과 같습니다.

ㆍ카지노업
ㆍ기타

(2) 당기 및 전기 중 부문별 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

부문수익(주)	감가상각비 및무형자산상각비	영업이익	부문수익(주)	감가상각비 및무형자산상각비	영업이익

카지노업	433,045,153	10,126,957	33,927,881	479,214,995	7,982,916	50,254,597

기타	11,465,869	1,377,909	409,124	10,807,431	1,496,317	458,871

합 계	444,511,022	11,504,866	34,337,005	490,022,426	9,479,233	50,713,468

(주) 당기 및 전기 중 부문간 거래로 인한 수익은 없습니다.

(3) 당기말 및 전기말 현재 부문별 자산 및 부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

자산	비유동자산취득(주)	부채	자산	비유동자산취득(주)	부채

카지노업	1,142,788,143	67,324,003	204,957,982	1,197,990,127	10,037,836	267,094,188

기타	5,109,572	1,113,965	2,999,656	3,627,410	571,146	2,082,863

총자산및부채	1,147,897,715	68,437,968	207,957,638	1,201,617,537	10,608,982	269,177,051

매각예정집단	-	-	-	(9,703,977)	-	-

계속영업총자산및부채	1,147,897,715	68,437,968	207,957,638	1,191,913,560	10,608,982	269,177,051

(주) 비유동자산 취득은 투자부동산, 유형자산 및 무형자산의 취득금액 합계입니다.

(4) 지역별 외부고객으로부터의 수익과 비유동자산에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	외부고객으로부터의 수익	비유동자산(주)

당기	전기	당기말	전기말

한국	444,511,022	490,022,426	535,594,698	380,017,862

(주) 비유동자산은 투자부동산, 유형자산 및 무형자산의 장부금액 합계입니다.(5) 회사의 고객은 다수의 개인으로 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 없습니다.

5. 사용이 제한된 금융상품당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	내 역	당기말	전기말

단기금융상품	임대보증금 담보	1,700,000	1,700,000

장기금융상품	질권설정 등	118,269	118,269

합 계	1,818,269	1,818,269

6. 매출채권, 미수금 및 기타채권 (1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권, 미수금 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	17,970,151	-	22,605,739	-

차감: 대손충당금	(745,181)	-	(1,356,881)	-

매출채권 계	17,224,970	-	21,248,858	-

미수금	3,406,116	-	2,224,833	-

차감: 대손충당금	(800,331)	-	(800,331)	-

미수금 계	2,605,785	-	1,424,502	-

단기대여금	1,116,467	-	1,106,774	-

차감: 대손충당금	(1,000,000)	-	(1,000,000)	-

미수수익	1,471,130	-	2,210,837	-

기타채권 계	1,587,597	-	2,317,611	-

장기대여금	-	2,428,566	-	2,407,856

임차보증금	-	4,881,533	-	2,835,513

기타보증금	-	275,057	-	297,863

기타비유동채권 계	-	7,585,156	-	5,541,232

상기 매출채권, 미수금 및 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. (2) 대손충당금개별적으로 손상징후가 식별가능한 채권은 개별법으로 적절한 대손설정율을 적용하며, 개별적으로 중요하지 않고 유사한 성격별로 분류되는 집합채권은 과거 대손경험율을 고려하여 연령분석방법을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.

매출채권의 경우 회사는 과거 경험상 회수기일이 3년 이상 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 3년이 경과한 모든 채권에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. 3년이하 경과 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 미수금 및 기타채권은 개별분석을 통해 회수가 불가능한 채권에 대하여 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 매출채권, 미수금 및 기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

매출채권	미수금	기타채권	매출채권	미수금	기타채권

정상채권	17,211,922	2,605,785	9,172,753	21,256,881	1,424,502	7,858,843

손상된 금융자산

1년 초과 2년 이하	212,579	-	-	469,858	-	-

2년 초과 3년 이하	78,000	-	-	78,000	178,081	-

3년 초과	467,650	800,331	1,000,000	801,000	622,249	1,000,000

합 계	17,970,151	3,406,116	10,172,753	22,605,739	2,224,832	8,858,843

당기 및 전기 중 매출채권, 미수금 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

매출채권	미수금	기타채권	매출채권	미수금	기타채권

기초	1,356,881	800,331	1,000,000	2,355,662	800,331	1,000,000

대손상각비(환입)	(556,333)	-	-	(225,781)	-	-

제각	(137,000)	-	-	(773,000)	-	-

사업결합	81,633	-	-	-	-	-

기말	745,181	800,331	1,000,000	1,356,881	800,331	1,000,000

7. 매도가능금융자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

지분증권

상장주식	-	1,763,904	-	1,396,424

비상장주식	-	786,310	-	186,310

수익증권	-	13,480,050	1,120,000	14,618,700

채무증권

회사채	1,000,000	7,609,916	5,112,724	7,210,285

합 계	1,000,000	23,640,180	6,232,724	23,411,719

(2) 당기 및 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

기초	29,644,443	19,293,622

취득	1,600,000	15,000,000

처분	(6,220,000)	(5,123,955)

평가손익	(334,881)	427,696

상각	(49,382)	47,080

기말	24,640,180	29,644,443

차감 : 유동항목	(1,000,000)	(6,232,724)

비유동항목	23,640,180	23,411,719

8. 만기보유금융자산

당기말 및 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

국공채	-	-	32,885	-

9. 종속기업및관계기업주식(1) 당기말 및 전기말 현재 종속기업주식 투자현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	국가	주요영업활동	결산일	지분율	당기말	전기말

㈜파라다이스호텔부산(보통주)	한국	호텔업	12월 31일	69.52%	82,691,207	82,691,207

㈜파라다이스호텔부산(우선주)	한국	호텔업	12월 31일	100.00%	23,244,261	23,244,261

㈜파라다이스세가사미	한국	호텔및카지노업	12월 31일	55.00%	217,728,764	106,728,764

Paradise Safari Park Ltd.(주)	케냐	호텔업	12월 31일	-	-	-

Paradise Investment andDevelopment Kenya Ltd.(주)	케냐	카지노업	12월 31일	-	-	-

Paradise International Co., Ltd.	일본	광고대행업	12월 31일	99.38%	1,750,827	1,750,827

MMT 등	-	-	-	-	-	180,000,000

합 계	325,415,059	394,415,059

( 주) 전기말 매각예정자산으로 분류되었으며, 당기 중 매각이 완료되어 처분이익 24,785,869천원을 인식하였습니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 각 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	자본

㈜파라다이스호텔부산	19,665,762	264,326,542	66,364,249	29,469,093	188,158,962

㈜파라다이스세가사미	445,886,213	443,627,956	23,692,559	386,209,215	479,612,394

Paradise International Co.,Ltd.	2,154,624	726,319	768,293	203,430	1,909,219

구 분	전기말

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	자본

㈜파라다이스호텔부산	19,165,882	274,574,445	77,332,520	35,072,547	181,335,260

㈜파라다이스세가사미	105,168,759	202,980,539	31,681,817	6,329,857	270,137,624

Paradise Safari Park Ltd.	10,342,998	9,651,196	5,432,621	925,746	13,635,827

Paradise Investment and Development Kenya Ltd.	132,816	20,735	52,648	7,780	93,123

Paradise International Co.,Ltd.	2,006,937	705,481	770,054	180,526	1,761,838

MMT(한화투자증권 등 14개)	181,732,365	-	1,281,263	-	180,451,102

(3) 당기 및 전기의 각 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기

매출액	영업이익	당기순손익	총포괄손익

파라다이스호텔부산	79,033,927	11,963,675	7,830,740	6,823,703

㈜파라다이스세가사미	95,157,148	10,469,925	10,213,091	9,973,901

Paradise International Co., Ltd.	6,497,917	118,392	46,212	147,382

구 분	전기

매출액	영업이익	당기순손익	총포괄손익

파라다이스호텔부산	75,757,393	10,105,740	8,002,480	7,443,123

㈜파라다이스세가사미	108,638,136	16,353,617	16,546,906	15,328,514

Paradise Safari Park Ltd.	18,265,259	3,090,838	600,397	1,193,673

Paradise Investment and Development Kenya Ltd.	541,276	158,384	(221,048)	315,777

Paradise International Co., Ltd.	6,804,228	(49,995)	(29,058)	(191,140)

MMT(한화투자증권 등 14개)	-	-	451,102	451,102

(4) 당기말 및 전기말 현재 관계기업주식 투자현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	국가	주요영업활동	결산일	지분율	당기말	전기말

코럴리조트㈜	한국	부동산 매매 및 개발	12월 31일	20.00%	-	-

㈜베이스명동	한국	부동산 매매 및 개발	12월 31일	29.90%	1,000,000	-

합 계	1,000,000	-

(5) 당기말 및 전기말 현재 각 관계기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	자본

코럴리조트㈜	44,155	-	406	-	43,749

㈜베이스명동	24,529,310	311,997,327	343,401,326	9,600,000	(16,474,689)

구 분	전기말

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	자본

코럴리조트㈜	47,227	-	406	-	46,821

㈜베이스명동	14,238,946	323,404,327	333,072,731	9,600,000	(5,029,458)

(6) 당기 및 전기의 각 관계기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기

매출액	영업이익	당기순손익	총포괄손익

코럴리조트㈜	-	(3,117)	(3,072)	(3,072)

㈜베이스명동	17,534,382	10,035,518	(10,686,197)	(10,686,197)

구 분	전기

매출액	영업이익	당기순손익	총포괄손익

코럴리조트㈜	-	(6,823)	(6,772)	(6,772)

㈜베이스명동	18,940,224	13,088,158	(4,330,494)	(4,330,494)

10. 투자부동산 (1) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

토지	건물및구축물	합 계	토지	건물및구축물	합 계

취득원가	147,914,019	8,996,373	156,910,392	140,347,639	8,729,101	149,076,740

감가상각누계액	-	(1,892,151)	(1,892,151)	-	(1,692,132)	(1,692,132)

장부금액	147,914,019	7,104,222	155,018,241	140,347,639	7,036,969	147,384,608

(2) 당기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

토지	건물및구축물	합 계	토지	건물및구축물	합 계

기초	140,347,639	7,036,969	147,384,608	161,522,024	8,582,173	170,104,197

취득	6,182,210	-	6,182,210	-	-	-

감가상각비	-	(200,019)	(200,019)	-	(237,323)	(237,323)

대체	1,384,170	267,272	1,651,442	(21,174,385)	(1,307,881)	(22,482,266)

기말	147,914,019	7,104,222	155,018,241	140,347,639	7,036,969	147,384,608

당기 및 전기의 투자부동산의 감가상각비는 전액 관리비에 포함되어 있습니다.

(3) 당기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

임대수익	2,175,546	1,915,232

운영비용(임대수익이 발생한 투자부동산 관련)	(1,954,890)	(1,502,180)

합 계	220,656	413,052

(4) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

토지	147,914,019	158,223,440	140,347,639	150,657,060

건물및구축물	7,104,222	7,104,222	7,036,969	7,036,969

합 계	155,018,241	165,327,662	147,384,608	157,694,029

투자부동산의 공정가치는 해당 지역의 부동산 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있는 외부의 독립적인 부동산평가법인인 대일감정원에 의해 2014년 10월 31일자로 평가되었으며, 감정평가일자 대비 당기말 현재 공정가치의 유의적인 변동은 없습니다.(5) 투자부동산 중 일부는 임대보증금(장부금액 : 3,360,060천원)과 관련하여 담보( 채권최고액 : 4,368,078천원)로 제공되어 있습니다. 또한, 장부금액 78,340,000천원의 토지는 특수관계자인 ㈜파라다이스호텔부산의 차입금과 관련하여 담보(채권최고액 :17,640,000천원)로 제공되어 있습니다. 한편, 해당 차입금은 당기말 현재 전액 상환되었습니다.

11. 유형자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말

토지	건물및구축물	공기구비품	기타유형자산	입목	건설중인자산	합 계

취득원가	159,235,876	47,009,579	49,861,479	39,505,609	358,254	28,205,767	324,176,564

상각누계액	-	(18,201,444)	(21,525,584)	(21,756,305)	-	-	(61,483,333)

장부금액	159,235,876	28,808,135	28,335,895	17,749,304	358,254	28,205,767	262,693,231

구 분	전기말

토지	건물및구축물	공기구비품	기타유형자산	입목	건설중인자산	합 계

취득원가	148,865,259	43,919,354	48,591,600	28,541,637	228,254	556,163	270,702,267

상각누계액	-	(16,822,084)	(24,154,043)	(18,469,740)	-	-	(59,445,867)

장부금액	148,865,259	27,097,270	24,437,557	10,071,897	228,254	556,163	211,256,400

(2) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기

토지	건물및구축물	공기구비품	기타유형자산	입목	건설중인자산	합 계

기초	148,865,259	27,097,270	24,437,558	10,071,896	228,254	556,163	211,256,400

취득	-	26,112	6,797,710	1,449,155	40,000	53,877,594	62,190,571

자산수증	-	-	167,381	-	-	-	167,381

처분	-	(328,206)	(2,674,681)	(243,957)	-	-	(3,246,844)

감가상각비	-	(1,533,856)	(4,027,682)	(3,764,871)	-	-	(9,326,409)

건설중인자산 등에서 대체	10,370,617	1,939,662	3,531,668	7,490,168	90,000	(26,249,872)	(2,827,757)

사업결합	-	1,607,153	103,941	2,746,913	-	21,882	4,479,889

기말	159,235,876	28,808,135	28,335,895	17,749,304	358,254	28,205,767	262,693,231

구 분	전기

토지	건물및구축물	공기구비품	기타유형자산	입목	건설중인자산	합 계

기초	127,690,874	27,105,554	23,907,243	7,709,880	188,254	1,391,002	187,992,807

취득	-	140,119	3,360,299	904,553	40,000	5,174,554	9,619,525

처분	-	-	(98,000)	(28,051)	-	(871,902)	(997,953)

감가상각비	-	(1,554,284)	(3,812,506)	(2,473,455)	-	-	(7,840,245)

건설중인자산 등에서 대체	-	98,000	1,080,521	3,958,970	-	(5,137,491)	-

투자부동산 대체	21,174,385	1,307,881	-	-	-	-	22,482,266

기말	148,865,259	27,097,270	24,437,557	10,071,897	228,254	556,163	211,256,400

(3) 당기 및 전기 중 감가상각비가 포함된 계정과목 및 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

사교장원가	7,002,612	5,444,604

기타매출원가	1,196,266	1,365,463

관리비	1,127,531	1,030,178

합 계	9,326,409	7,840,245

12. 무형자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말

제가입권	기타의무형자산	영업권	합 계

취득원가	17,208,219	35,100,233	78,980,715	131,289,167

상각누계액(주)	(1,915,935)	(11,490,007)	-	(13,405,942)

장부금액	15,292,284	23,610,226	78,980,715	117,883,225

구 분	전기말

제가입권	기타의무형자산	영업권	합 계

취득원가	15,471,530	14,328,622	3,004,204	32,804,356

상각누계액(주)	(1,915,935)	(9,511,568)	-	(11,427,503)

장부금액	13,555,595	4,817,054	3,004,204	21,376,853

(주) 손상차손 누계액이 포함된 금액입니다.

(2) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기

제가입권	기타의 무형자산	영업권	합 계

기초	13,555,595	4,817,054	3,004,204	21,376,853

취득	35,083	30,104	-	65,187

대체	-	1,176,316	-	1,176,316

사업결합(주)	1,701,606	19,565,191	75,976,511	97,243,308

상각비	-	(1,978,439)	-	(1,978,439)

기말	15,292,284	23,610,226	78,980,715	117,883,225

구 분	전기

제가입권	기타의 무형자산	영업권	합 계

기초	12,978,166	6,012,513	3,004,204	21,994,883

취득	781,829	207,628	-	989,457

처분	(204,400)	(1,421)	-	(205,821)

상각비	-	(1,401,666)	-	(1,401,666)

기말	13,555,595	4,817,054	3,004,204	21,376,853

(주) 당기 중 ㈜파라다이스글로벌의 부산 카지노사업부문을 양수함에 따라 식별가능한 무형자산 19,499,741천원 및 영업권 75,976,511천원을 인식하였습니다(주석32참조).

(3) 당기 및 전기 중 무형자산상각비가 포함된 계정과목 및 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

사교장원가	443,368	536,935

기타매출원가	60,528	16,667

관리비	1,474,543	848,064

합 계	1,978,439	1,401,666

(4) 영업권의 손상검사1) 영업권은 영업부문별로 식별 가능한 현금창출단위에 배분하고 있으며, 당기말 현재 영업권 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	부산카지노 사업부문	제주카지노 사업부문	합 계

영업권	75,976,511	3,004,204	78,980,715

2) 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정되었으며, 사용가치는 경영진에 의해 승인된 5년간의 사업계획에 기초한 세전 현금흐름추정을 사용하여 계산되었습니다. 5년을 초과한 현금흐름은 회사가 속해 있는 카지노산업의 장기 평균 성장율을 초과하지 않는 범위 내에서 추정하였습니다. 3) 경영진은 과거 실적과 시장 성장에 대한 예측에 근거하여 세전 현금흐름 추정액을결정하였으며, 사용된 할인율은 관련된 영업부문의 특수한 위험을 반영한 세전 할인율입니다. 주요 부문의 사용가치 계산에 적용된 할인율은 다음과 같습니다.

구 분	부산카지노 사업부문	제주카지노 사업부문

할인율	10.87%	10.43%

명목 영구성장율	0.00%	1.00%

4) 당기 중 현금창출단위별로 사용가치에 근거하여 계산된 회수가능액을 토대로 영업권에 대한 손상차손으로 인식한 금액은 없습니다.

13. 기타유동부채

당기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

비금융미지급금	2,652,658	3,775,637

비금융미지급비용	75,434,687	83,862,352

이연수익	7,377,211	958,711

선수수익	365	34,192

합 계	85,464,921	88,630,893

회사는 관광진흥법 제30조에 따라 총 매출액의 10% 범위 안에서 일정비율에 상당하는 금액을 관광진흥개발기금으로 납부하고 있으며, 개별소비세법 제1조 5항에 따라 총 매출액의 4% 범위 안에서 일정비율에 상당하는 금액을 개별소비세로 납부하고 있습니다. 당기말 현재 관광진흥개발기금 및 개별소비세 납부예정금액 46,190,742천원 및 15,185,547천원을 비금융미지급비용으로 계상하고 있습니다.14. 순확정급여부채회사는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리법인인 미래에셋생명보험㈜에 의하여 수행되었습니다.

(1) 당기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	81,046,748	63,451,451

사외적립자산의 공정가치	(73,983,894)	(56,460,345)

순확정급여부채	7,062,854	6,991,106

(2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

기초	63,451,451	54,398,520

당기근무원가	7,677,580	6,248,328

이자비용	2,545,024	2,534,684

과거근무원가	-	2,814,664

재측정요소:

- 인구통계적가정의 변동효과	36,103	(60,102)

- 재무적가정의 변동효과	601,352	4,828,587

- 경험적조정의 변동효과	2,172,015	(3,428,348)

퇴직금 지급액	(3,988,639)	(3,905,919)

관계사간 전출입	(30,193)	21,037

사업결합	8,582,055	-

기말	81,046,748	63,451,451

(3) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

기초	56,460,345	45,711,299

이자수익	2,254,646	2,109,010

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익(이자수익 제외)	(798,929)	(807,661)

기업이 납부한 기여금	13,000,000	12,000,000

제도에서의 지급한 금액	(4,791,387)	(2,576,833)

관계사간 전출입	-	24,530

사업결합	7,859,219	-

기말	73,983,894	56,460,345

(4) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 내역 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

현금및현금성자산 등	73,983,894	56,460,345

(5) 당기말 및 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말

할인율	3.52%	3.91%

기대임금상승률	4.00%	4.30%

(6) 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	1% 증가	1% 감소

할인율	(6,179,317)	7,215,811

기대임금상승률	7,112,032	(6,212,358)

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 여러 가정이 서로 관련되어 변동할 수 있습니다. 주요 가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법으로 산정되었습니다.

(7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향

회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 8,440,280천원입니다.

당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	1년미만	1년~2년미만	2~5년미만	5년이상	합 계

급여지급액	18,836,082	5,751,700	7,585,238	96,783,400	128,956,420

확정급여채무의 가중평균만기는 11.84년입니다.

15. 기타비유동채무

당기말 및 전기말 현재 기타비유동채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

임대보증금	6,904,046	6,842,256

금융보증부채	3,297,420	183,801

합 계	10,201,466	7,026,057

16. 자본금 당기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당기말	전기말

보통주(주)	196,877,962주	90,942,672주	500원	47,032,355	47,032,355

( 주) 회사는 2003년 중 자기주식 3 ,122,038주를 이익소각함에 따라 자본금과 발행주식의 액면총액 간에 1,561,019천원의 차이가 발생합니다.

17. 자본잉여금

(1) 당기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

주식발행초과금	68,731,906	68,731,906

자기주식처분이익	199,016,890	199,016,890

기타자본잉여금	2,372,286	2,372,286

합 계	270,121,082	270,121,082

18. 이익잉여금과 배당금

(1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주)	23,516,178	23,516,178

임의적립금

기업발전적립금	41,800,000	41,800,000

사업확장적립금	123,448,828	123,448,828

임의적립금	399,839,220	372,231,465

미처분이익잉여금	59,288,298	70,436,248

합 계	647,892,524	631,432,719

(주) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

(2) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

기초	631,432,719	588,318,344

당기순이익	61,960,658	79,856,524

배당금 지급	(42,765,687)	(35,114,118)

확정급여제도의 재측정요소	(2,735,166)	(1,628,031)

기말	647,892,524	631,432,719

(3) 이익잉여금처분계산서

당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서의 내역은 다음과 같습니다.

제45기 2015년 01월 01일부터2015년 12월 31일까지 제44기 2014년 01월 01일부터2014년 12월 31일까지
처분예정일 2016년 3월 25일 처분확정일 2015년 3월 20일

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

I.미처분이익잉여금	59,288,299	70,436,248

전기이월미처분이익잉여금	62,806	10,892

중간배당	-	(7,803,137)

확정급여제도의 재측정요소	(2,735,166)	(1,628,031)

당기순이익	61,960,658	79,856,524

II.임의적립금 등의 이입	-	7,792,245

임의적립금의 이입액	-	7,792,245

II.이익잉여금처분액	59,244,171	78,165,687

배당금 (현금배당, 주당배당금(률) 보통주: 당기 375원(75%), 전기 500원(100%))	31,944,171	42,765,687

임의적립금 적립	27,300,000	35,400,000

III.차기이월미처분이익잉여금	44,127	62,806

(4) 배당금 1) 배당금 산정내역

구 분	당기	전기

배당을받을주식수	85,184,457주	85,531,374주

배당금총액	31,944,171,375원	42,765,687,000원

1주당배당금(배당률)	375원(75%)	500원(100%)

2) 배당성향(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

배당금총액	31,944,171	42,765,687

당기순이익	61,960,658	79,856,524

배당성향	51.56%	53.55%

3) 배당수익율(단위 : 원)

구 분	당기	전기

주당배당금	375	500

결산일종가	17,650	23,600

배당수익률	2.12%	2.12%

19. 기타자본항목

당기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

자기주식(주)	(26,145,488)	(17,437,871)

매도가능증권평가이익	2,522,938	1,958,814

매도가능증권평가손실	(1,188,392)	(370,428)

해외사업환산손실	(294,942)	(296,185)

합 계	(25,105,884)	(16,145,670)

(주) 당기 중 ㈜파라다이스글로벌의 부산카지노 사업부문 양수시 주주의 주식매수청구권 행사로 보통주식 346,917주(8,707,617천원)의 자기주식을 취득하였습니다.

20. 매출

당기 및 전기 중 계속영업으로부터 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

용역의 제공으로 인한 수익	444,511,022	490,022,427

21. 판매비 및 관리비

(1) 당기 및 전기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

광고선전비	11,189,399	10,781,850

(2) 당기 및 전기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

급여 및 상여	17,047,066	15,602,507

퇴직급여	1,127,994	4,296,582

복리후생비	1,742,800	1,149,735

감가상각비	1,127,531	1,030,177

투자부동산상각비	200,019	237,323

무형자산상각비	1,474,543	848,064

세금과공과	2,596,646	2,227,055

지급수수료	6,352,957	7,687,374

교육훈련비	426,143	295,795

보험료	258,047	219,229

임차료	63,414	379,346

여비교통비	922,900	1,135,332

통신비	134,071	138,772

수도광열비	574,333	610,314

행사비	222,931	237,210

접대비	2,112,965	1,862,186

관리유지비	1,981,639	1,862,799

대손상각비(환입)	(556,333)	(225,781)

차량유지비	613,013	377,455

소모품비	124,582	119,948

도서인쇄비	694,832	374,067

기타관리비	24,263	27,888

합 계	39,266,356	40,493,377

22. 비 용의 성격별 분류당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

종업원급여	123,956,808	139,936,224

감가상각비 및 무형자산상각비	11,504,866	9,479,232

임차료	15,660,859	13,420,760

수수료비용	38,210,919	31,146,755

기타	220,840,564	245,325,988

합 계	410,174,016	439,308,959

상기 비용은 포괄손익계산서 상 매출원가와 판매비 및 관리비로 구성되어 있습니다.23. 금융수익 및 금융비용 당기 및 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

금융수익:

이자수익	9,948,490	8,577,220

금융비용:

이자비용	-	44,622

24. 기타수익 및 기타비용당기 및 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

기타수익:

임대료	2,251,827	2,800,714

환전수입	6,356,929	12,811,648

외환차익	4,743,205	3,609,920

외화환산이익	329,387	387,122

종속기업주식처분이익	24,785,869	-

유형자산처분이익	4,174,570	102,000

무형자산처분이익	-	4,994,579

수입배당금	39,045	53,929

수입수수료	639,378	439,416

당기손익인식금융자산처분이익	-	1,859

매도가능금융자산처분이익	-	88,249

금융보증부채환입	560,769	602,687

담배판매수입	10,323	-

자산수증이익	167,381	-

잡이익	1,637,057	12,976,919

합 계	45,695,740	38,869,042

기타비용:

외환차손	3,941,100	4,399,464

외화환산손실	823	60,902

종속기업및관계기업주식손상차손	-	1,722,869

기부금	3,368,049	3,489,280

외화예치수수료	39,078	43,766

유형자산처분손실	328,995	6,052

무형자산처분손실	-	4,400

당기손익인식금융자산처분손실	-	5,446

당기손익인식금융자산평가손실	-	5,485

재고자산처분손실	18,956	-

잡손실	70,789	1,463,354

합 계	7,767,790	11,201,018

25. 법인세비용 및 이연법인세(1) 당기 및 전기 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

당기법인세

당기법인세부담액	21,561,316	85,202,558

과거기간의 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	(4,305,627)	(16,719,230)

자본에 직접 가감되는 당기법인세	-	(62,507,986)

이연법인세

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	2,042,824	665,960

자본에 직접 가감되는 이연법인세	954,274	416,265

법인세비용	20,252,787	7,057,567

(2) 당기 및 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

법인세비용차감전순이익	82,213,445	86,914,091

적용세율에 따른 법인세부담액	19,433,654	21,032,748

조정사항;

비공제비용(비과세수익)으로 인한 효과	804,618	741,401

과거기간의 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	(4,305,627)	(16,719,230)

기타	4,320,142	2,002,648

법인세비용	20,252,787	7,057,567

(3) 당기 및 전기 중 인식한 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

자기주식처분이익	-	(62,507,986)

매도가능평가손익	81,041	(103,502)

확정급여제도의 재측정요소	873,233	519,767

합계	954,274	(62,091,721)

(4) 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기

기초	당기손익에인식된금액	자본에인식된금액	기말

순확정급여부채	(24,426)	(3,131,358)	873,233	(2,282,551)

대손충당금	701,535	(158,150)	-	543,385

매도가능금융자산 등	713,402	7,349	81,041	801,792

유형자산	(39,960,100)	402,852	-	(39,557,248)

개별소비세	4,379,830	(4,379,830)	-	-

지분법적용투자주식	(2,279,111)	2,760,691	-	481,580

기타	1,087,023	1,501,348	-	2,588,371

합 계	(35,381,847)	(2,997,098)	954,274	(37,424,671)

구 분	전기

기초	당기손익에인식된금액	자본에인식된금액	기말

순확정급여부채	69,486	(613,679)	519,767	(24,426)

대손충당금	958,753	(257,218)	-	701,535

매도가능금융자산 등	801,729	15,175	(103,502)	713,402

유형자산	(40,288,239)	328,139	-	(39,960,100)

소송부채	2,736,042	(2,736,042)	-	-

개별소비세	-	4,379,830	-	4,379,830

지분법적용투자주식	-	(2,279,111)	-	(2,279,111)

기타	1,006,342	80,681	-	1,087,023

합 계	(34,715,887)	(1,082,225)	416,265	(35,381,847)

(5) 재무상태표에 표시된 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

이연법인세부채	(37,424,671)	(35,381,847)

(6) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식되지 않은 일시적차이 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차감할(가산할) 일시적차이

당기말	전기말

종속기업및관계기업주식	(18,462,199)	(18,462,199)

사업결합 관련 영업권 등	8,325,146	8,325,146

합 계	(10,137,053)	(10,137,053)

26. 주당이익기본주당순이익은 보통주에 귀속되는 순이익을 각 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 산정합니다. 당기 및 전기 중 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당기	전기

보통주당기순이익	61,960,658,434	79,856,523,723

가중평균 유통보통주식수	85,384,053	81,606,716

기본주당순이익	726	979

당기 및 전기에는 발행된 희석화증권이 없으므로 희석주당순이익과 기본주당순이익은 동일합니다.

27. 재무위험관리 (1) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 회사는 배당을 조정하거나, 부채감소를 위한 자산 매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

부채	207,957,638	269,177,051

자본	939,940,077	932,440,485

부채비율	22%	29%

(2) 금융위험관리

회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.

1) 시장위험회사의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다.

가. 외환위험회사는 환전 이후 매출이 이루어지고 있어 환율변동 위험에의 노출위험은 높지 않으며, 환율변동으로 인한 위험의 노출정도는 주로 영업활동을 위하여 보유하는 외화규모에 따라 결정됩니다. 보유하는 외화의 규모는 한도를 초과하지 않도록 주기적으로 관리되고 있으며, 영업활동을 위한 외환 거래 이외에는 금지하고 있습니다. 또한, 보유 외화로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, JPY 등이있습니다.

당기말 및 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 주요 외화표시 화폐성자산의 장부금액은 다음과 같으며, 외화표시 화폐성부채는 없습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

USD	2,493,288	5,089,123

JPY	7,518,159	4,066,860

HKD	994,129	202,488

CNY	756,376	400,338

합 계	11,761,952	9,758,809

당기말 및 전기말 현재 외화표시 화폐성자산에 대하여 원화의 환율이 10% 변동하는 경우를 가정할 때 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락

USD	249,329	(249,329)	508,912	(508,912)

JPY	751,815	(751,815)	406,686	(406,686)

HKD	99,413	(99,413)	20,249	(20,249)

CNY	75,638	(75,638)	40,034	(40,034)

합 계	1,176,195	(1,176,195)	975,881	(975,881)

나. 이자율위험 회사의 이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당기말 현재 회사가 보유하고 있는 차입금은 없습니다. 다. 가격위험회사는 지분증권에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 회사의 지분증권투자는 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 회사는 해당 지분증권을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다.

2) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산과 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 회사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.당기말 및 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대노출 정도는 아래 금융보증계약 등을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대노출 금액입니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

금융보증계약(주)	226,000,000	65,000,000

(주) 상기 금액은 금융보증 약정금액의 지급이 요구될 수 있는 가장 이른시기에 지급될 수있는 최대금액이며, 회사는 이외에 종속기업에 20,640,000천원의 사업이행보증 및 프로젝트금융대출 이자에 대한 자금보충약정을 체결하고 있습니다.

3) 유동성위험관리회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

다음 표는 회사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 원금의 현금흐름을 기초로 회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

1년 미만	1년초과 5년미만	합 계	1년 미만	1년 초과5년 미만	합 계

무이자금융부채(주1)	26,102,837	6,904,046	33,006,883	23,350,229	7,026,057	30,376,286

금융보증계약(주2)	226,000,000	-	226,000,000	65,000,000	-	65,000,000

합 계	252,102,837	6,904,046	259,006,883	88,350,229	7,026,057	95,376,286

(주1) 매입채무및기타채무(비금융부채 제외) 및 임대보증금이 포함되어 있습니다.(주2) 상기 금액은 약정금액의 지급이 요구될 수 있는 가장 이른시기에 지급될 수 있는 최대금액이며, 회사는 상기 금융지급보증 이외에 20,640,000천원의 사업이행보증 및 종속기업 차입금 이자에 대한 자금보충약정을 체결하고 있습니다.다음 표는 회사가 보유하고 있는 비파생금융자산의 예상만기를 나타내고 있으며, 해당 금융자산에서 발생한 이자는 제외하였고 금융자산의 할인되지 않은 계약상 만기금액에 기초하여 작성되었습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

1년 미만	1년 초과
5년미만	합 계	1년 미만	1년 초과
5년미만	합 계

무이자금융자산(주1)	181,606,469	5,156,590	186,763,059	258,148,961	3,133,376	261,282,337

고정금리부자산(주2)	50,316,466	40,624,793	90,941,259	119,930,259	35,098,364	155,028,623

합 계	231,922,935	45,781,383	277,704,318	378,079,220	38,231,740	416,310,960

(주1) 현금및현금성자산, 매출채권, 미수금, 미수수익 및 보증금이 포함되어 있습니다.(주2) 장단기금융상품, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산 및 장단기대여금이 포함되어있습니다.

28. 범주별 금융상품 및 공정가치( 1) 금융상품의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[금융자산]

대여금 및 수취채권	현금및현금성자산	160,304,584	160,304,584	233,264,764	233,264,764

단기금융상품	49,200,000	49,200,000	113,664,650	113,664,650

장기금융상품	14,556,047	14,556,047	9,172,015	9,172,015

매출채권	17,224,970	17,224,970	21,248,858	21,248,858

미수금	2,605,785	2,605,785	1,424,502	1,424,502

기타채권	9,172,753	9,172,753	7,858,842	7,858,842

매도가능금융자산	유동성매도가능금융자산	1,000,000	1,000,000	6,232,724	6,232,724

비유동매도가능금융자산	23,640,180	23,640,180	23,411,719	23,411,719

만기보유금융자산	유동성만기보유금융자산	-	-	32,885	32,885

[금융부채]

상각후원가로 측정하는금융부채	매입채무	66,621	66,621	132,962	132,962

미지급금	26,036,215	26,036,215	23,217,267	23,217,267

기타채무	6,904,046	6,904,046	7,026,057	7,026,057

경영진은 금융상품 중 재무제표에 공정가치 평가금액으로 인식되지 않는 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.

- 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다(국공채 및 무담보회사채).
- (파생상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 유사한 금융상품에 대하여 관측가능한 현행시장거래에서의 가격과 딜러 호가를 사용하여 할인된 현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

( 3) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

1) 공정가치 서열체계 수준별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

매도가능금융자산:

시장성 있는 지분증권	1,763,904	-	-	1,763,904

수익증권	-	13,480,050	-	13,480,050

채무증권	-	8,609,916	-	8,609,916

합 계	1,763,904	22,089,966	-	23,853,870

구 분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

매도가능금융자산:

시장성 있는 지분증권	1,396,424	-	-	1,396,424

수익증권	-	14,618,700	-	14,618,700

채무증권	-	12,323,009	-	12,323,009

합 계	1,396,424	26,941,709	-	28,338,133

2) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	내 역	당기말	전기말

매도가능금융자산	비상장주식 등	786,310	1,306,310

(3) 금융상품 범주별 손익 당기 및 전기 중 금 융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	내 역	당 기	전 기

대여금 및 수취채권	대손상각비(환입)	(556,333)	(225,781)

환전수입	6,356,929	12,811,648

수입배당금	39,045	53,929

이자수익	9,948,490	8,577,220

순외환차이(주)	1,130,669	(463,325)

매도가능금융자산	매도가능금융자산처분이익	-	88

매도가능금융자산평가손익	(253,840)	324,194

상각후원가로 측정하는금융부채	이자비용	-	44,622

(주) 순외환차이는 외화환산손익 및 외환차손익을 포함하고 있습니다. 29. 특수관계자거래 (1) 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말

유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜파라다이스글로벌	㈜파라다이스글로벌

종속기업(주)	㈜파라다이스호텔부산, ㈜파라다이스세가사미, Paradise International Co., Ltd.	㈜파라다이스호텔부산, ㈜파라다이스세가사미, Paradise International Co., Ltd.,Paradise Safari Park Ltd., Paradise Investment Development (kenya)Ltd.,MMT 등,

관계기업	코럴리조트㈜, ㈜베이스명동	코럴리조트㈜, ㈜베이스명동

기타특수관계자	㈜파라다이스티앤엘, ㈜두성,(재)파라다이스문화재단 등	㈜파라다이스티앤엘, ㈜두성, (재)파라다이스문화재단 등

(주) 당기 중 Paradise Safari Park Ltd., Paradise Investment Development (kenya)Ltd. 지분 및 MMT 등을 처분하였습니다.

(2) 특수관계자와의 주요 거래내역(자금 및 지분거래 제외)은 다음과 같습니다.

(당기) (단위 : 천원)

구 분	기업명	수익	비용

임대료	기타	지급수수료	기타

유의적인 영향력을행사하는 기업	㈜파라다이스글로벌	153	311,116	1,039,621	45,606

종속기업	Paradise International Co., Ltd.	-	-	1,874,865	2,663,363

㈜파라다이스호텔부산	1,076,301	189,346	1,830	5,302,895

㈜파라다이스세가사미	57,500	343,134	-	-

관계기업	㈜베이스명동	-	1,131,014	-	-

기타특수관계자	㈜파라다이스티앤엘	120,960	25,474	1,288,538	33,489

㈜두성	-	73,260	-	-

㈜비노파라다이스	-	163	-	45,517

(재)파라다이스문화재단 등	210,840	1,692	-	2,825,000

합 계	1,465,754	2,075,199	4,204,854	10,915,870

(전기) (단위 : 천원)

구 분	기업명	수익	비용

임대료	기타	지급수수료	기타

유의적인 영향력을행사하는 기업	㈜파라다이스글로벌	231	5,272,349	722,402	192,333

종속기업	Paradise International Co., Ltd.	-	-	1,854,971	2,839,598

㈜파라다이스호텔부산	1,395,034	106,205	-	372,928

㈜파라다이스세가사미	1,668	524,373	-	-

기타특수관계자	㈜두성	-	165,167	-	-

㈜파라다이스티앤엘	120,820	23,092	-	1,639,734

㈜파라다이스산업	-	13,117	-	-

(재)파라다이스문화재단 등	203,658	2,582	-	2,764,309

합 계	1,721,411	6,106,885	2,577,373	7,808,902

(3) 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위 : 천원)

구 분	기업명	채권	채무

임차보증금	미수금	임대보증금	기타

유의적인 영향력을행사하는 기업	㈜파라다이스글로벌	-	53,358	-	307,785

종속기업	Paradise International Co., Ltd.	-	-	-	698,071

㈜파라다이스호텔부산	1,000,000	118,527	550,000	893,745

㈜파라다이스세가사미	-	194,613	-	-

관계기업	㈜베이스명동	-	1,600,000	-	-

기타특수관계자	㈜두성	-	41,498	-	-

㈜파라다이스티앤엘	-	39,245	57,400	175,563

㈜비노파라다이스	-	-	99,000	391

㈜파라다이스면세점	-	-	88,150	-

(재)파라다이스문화재단 등	-	20,108	106,256	-

합 계	1,000,000	2,067,349	900,806	2,075,555

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	기업명	채권	채무

미수금	임대보증금	기타

유의적인 영향력을행사하는 기업	㈜파라다이스 글로벌	51,718	-	794,642

종속기업	Paradise International Co., Ltd.	-	-	804,062

㈜파라다이스호텔부산	138,120	550,000	16,290

㈜파라다이스세가사미	373,352	-	3,887

기타특수관계자	㈜두성	98,198	-	2,729

㈜파라다이스티앤엘	12,465	57,400	692,208

㈜비노파라다이스	-	99,000	-

(재)파라다이스문화재단 등	15,741	106,256	-

합 계	689,594	812,656	2,313,818

(4) 당기 중 특수관계자와의 자금 및 지분거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기업명	내역	금액

종속기업	㈜파라다이스세가사미	추가출자	110,000,000

관계기업	㈜베이스명동	추가출자	1,000,000

(5) 당기 중 ㈜파라다이스글로벌의 카지노사업부문을 양수하였습니다(주석32참조).

(6) 당기말 현재 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보내역은 없으며, 제공하고 있는 지급보증 및 담보제공 등 내역은 다음과 같습니다.1) 지급보증

(단위 : 천원)

제공받은 회사	보증내역	보증금액	지급보증처

㈜파라다이스세가사미	사업이행보증	20,640,000	인천국제공항공사

금융지급보증	130,000,000	하이투자증권 등

㈜베이스명동	금융지급보증	96,000,000	하이투자증권 등

합 계	246,640,000

2) 담보제공당기말 현재 회사는 종속기업인 ㈜파라다이스호텔부산의 차입금에 대해 ㈜하나은행에 부동산을 담보로 제공하고 있습니다(채권최고액 : 17,640백만원). 한편, 해당 차입금은 당기말 현재 전액 상환되었습니다. 또한, 종속기업인 ㈜파라다이스세가사미의 프로젝트금융대출(총 약정금액: 7,000억원)을 위하여 회사 보유지분(보통주 26,476,000주)이 대주단 등에 질권설정(채권최고액 : 9,100억원)되어 있습니다.

3) 기타약정사항당기말 현재 회사는 종속회사인 ㈜파라다이스세가사미의 개발사업 관련 자금의 원활한 조달을 위해 ㈜하나은행 등 대주단의 요구로 최대주주로서 이자지급에 대한 자금보충약정을 ㈜파라다이스세가사미에 제공하고 있습니다.

(7) 당기 및 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

급여 및 상여	6,043,719	4,269,115

퇴직급여	1,102,060	667,625

합 계	7,145,779	4,936,740

30. 현금흐름표

(1) 당기말 및 전기말 현재 현금및현금자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

현금및보통예금	111,114,939	202,821,727

단기예치금	49,189,645	30,443,037

합 계	160,304,584	233,264,764

(2) 당기 및 전기 중 현금의 유출ㆍ입이 없는 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

장기금융상품유동성대체	-	1,464,650

매도가능금융자산유동성대체	-	6,232,724

매도가능증권평가손익의변동	334,880	410,074

만기보유증권유동성대체	-	32,885

매출채권제각	137,000	773,000

건설중인자산의본계정대체	26,249,872	5,137,491

투자부동산대체	-	22,482,266

매각예정자산대체	-	9,703,977

장기대여금유동성대체	5,307	100,694

유형자산취득미지급액	1,859,344	-

사업결합	15,416,398	-

31. 우발부채 및 약정사항(1) 카지노영업장 임대차계약

(단위 : 천원)

구 분	소재지	임차보증금	월 임차료

SK네트웍스㈜	서울특별시	1,013,200	955,188

오라관광㈜	제주시	1,500,000	165,000

㈜파라다이스호텔부산	부산광역시	1,000,000	170,500

(2) 금융기관 약정사항당기말 현재 금융기관별 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관	구 분	한도약정액	실행액

하나은행	e-안심팩토링	10,000	-

32. 사업결합

(1) 회사는 기존사업의 질적성장 및 사업시너지 창출 등 중장기 성장전략에 적합한 효율적 사업지배구조를 개선하기 위하여, 2015년 5월 11일자 이사회결의 및 2015년6월 24일자 주주총회결의에 따라 2015년 7월 1일 (주)파라다이스글로벌의 카지노사업부문을 양수하였습니다. 당기 중 발생한 동 사업결합의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주요 영업활동	취득일	이전대가

㈜파라다이스글로벌 카지노사업부문	외국인 전용 카지노업	2015년 7월 1일	120,204,000

(2) 당기 중 발생한 사업결합으로 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

식별가능한 자산의 공정가치

I. 유동자산	20,029,455

현금및현금성자산	15,309,570

매출채권	3,872,188

미수금및기타채권	71,064

기타유동자산	479,811

재고자산	296,822

II. 비유동자산	7,717,186

유형자산	4,479,889

무형자산	1,767,056

기타자산	1,470,241

식별가능한 부채의 공정가치

I. 유동부채	11,607,408

미지급금	1,951,633

예수금	5,512,569

기타유동부채	4,143,206

II. 비유동부채	722,836

순확정급여부채	722,836

식별가능한 순자산 공정가치 합계	15,416,398

(3) 당기 중 발생한 사업결합으로 발생한 영업권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

이전대가	120,204,000

차감: 이전대가 정산가액	(9,311,350)

차감: 취득한 순자산의 공정가치	(15,416,398)

차감: 식별가능한 무형자산	(19,499,741)

영업권	75,976,511

회사는 취득의 일부로 ㈜파라다이스글로벌 카지노사업부문의 고객관련정보를 취득하였습니다. 이러한 항목은 식별가능한 무형자산의 인식요건을 충족하므로 영업권과분리하여 별도로 인식하였습니다.

(4) 당기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

현금으로 지급한 대가	120,204,000

차감: 이전대가 정산가액	(9,311,350)

차감: 취득한 현금및현금성자산	(15,309,570)

차 감 계	95,583,080

33. 보고기간 후 사건회사는 2016년 1월 14일자 이사회결의에 의거 미국 올랜드 지역 호텔의 인수 및 운영을 목적으로 "PARADISE AMERICA, LLC"를 설립하였으며, 2016년 3월 중 올랜드에 소재하는 Embassy Suites Oralndo Downtown 호텔의 인수를 완료하였습니다.