파라다이스 사업보고서 (2016.12)
5. 재무제표 주석

제46기 2016년 12월 31일 현재
제45기 2015년 12월 31일 현재
주식회사 파라다이스

1. 일반사항

주식회사 파라다이스(이하 "회사")는 1972년 4월 27일 카지노영업 및 부동산임대업 등을 영위하기 위해 설립되었으며, 1997년 10월 20일 주식회사 파라다이스로 상호를 변경하였습니다.회사는 서울특별시 소재 워커힐호텔 및 제주시 메종 글래드 호텔(구,그랜드호텔), 부산광역시 파라다이스호텔에서 카지노업을 영위하고 있으며 충청남도 아산시 도고면에서 전문휴양업을 영위하고 있습니다. 또한, 서울특별시에서 부동산임대업을 영위하고 있습니다. 회사는 2002년 11월 5일에 한국거래소의 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 2012년 6월 26일 카지노업을 영위하는 ㈜파라다이스제주와 합병하였고, 2015년 7월 1일 ㈜파라다이스글로벌로부터 카지노사업부문을 양수하였습니다.당기말 현재 회사의 자본금은 47,032,355천원이며, 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

㈜파라다이스글로벌	34,420,619	37.85

학교법인계원학원	3,720,000	4.09

자기주식	5,758,215	6.33

기타주주	47,043,838	51.73

합 계	90,942,672	100.00

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

재무제표 작성 기준 -

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 회계정책과 공시의 변경 -

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시'

- 기준서 제1016호 '유형자산', 기준서 제1041호 '농림어업': 생물자산

- 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1038호 '무형자산': 수익에 기초한 감가상각방법

- 기준서 제1110호 '연결재무제표', 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자', 기준서 제1112호 '타기업에 대한 지분공시': 투자기업의 연결예외

- 기준서 제1111호 '공동약정'

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

- 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산', 해석서제2115호 '부동산건설약정'

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. 동 개정은 2017년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2017년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ 측정ㆍ손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 회 사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 내부관리 프로세스 정비, 회계처리시스템의 변경 및 재 무제표에 미칠 수 있는 영향에 대한 예비검토를 계획하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

회 사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부관리 프로세스 정비, 회계처리시스템의 변경 및 재 무제표에 미칠 수 있는 영향에 대한 예비검토를 계획하고 있습니다.

종속기업, 공동기업 및 관계기업 -회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

외화환산 -(1) 기능통화와 표시통화

회사는 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

금융자산 -(1) 분류 및 측정회사는 금융자산을 대여금및수취채권, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다.금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다.

당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다.

(2) 손상

회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상됐다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다.

대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 회사는 금융자산을 더 이상 회수하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다.

회사의 금융자산이 손상됐다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환의 장기간 연체 등이 포함됩니다.또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 유의적으로 하락하거나 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당됩니다. (3) 제거회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.(4) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

재고자산 - 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 선입선출법에 따라 결정됩니다.

유형자산 - 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구 분	추정내용연수

건물및구축물	15년 ~ 53년

공기구비품	6년 ~ 10년

기타의유형자산	6년 ~ 10년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

차입원가 -적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

무형자산 - 영업권은 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

제가입권(회원권)은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다.

구 분	추정내용연수

기타의무형자산	5년 ~ 13년

투자부동산 -임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 25~53년 동안 정액법으로 상각됩니다.

비금융자산의 손상 -영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

금융부채 - (1) 분류 및 측정 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무" 및 "미지급금" 등으로 표시됩니다.

(2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.

금융보증계약 - 회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음중 큰 금액으로 측정하여 "기타비유동채무"로 인식됩니다.

1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액

회사는 종속기업에 무상으로 제공한 금융보증계약을 선급비용으로 계상하고 보증기간에 걸쳐 상각하여 인식하고 있습니다.충당부채 - 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

당기법인세 및 이연법인세 -법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업 및 관계기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

종업원급여 - (1) 퇴직급여 회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은당기손익으로 인식됩니다. (2) 기타장기종업원급여

회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 관련 부채는 기타유동부채 중 비금융미지급금으로 표시되며, 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다

수익인식 - 수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대해 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성돼 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다.

수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 회사의 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.

(1) 용역의 제공 회사는 카지노영업에 대하여 카지노고객으로부터 수입한 총금액과 카지노고객에게 지불한 총금액을 일일단위로 결산하며, 카지노수입과 카지노손실의 차액을 매출액으로 계상하고 있으며, 크레딧을 제공한 경우에는 크레딧제공액을 카지노고객으로부터수입한 총금액에 가산합니다. 또한, 객실료, 입장료 및 식음료수입 등은 용역제공이 완료되는 시점에 수익으로 인식하며, 부동산임대서비스에 대하여는 제공기간에 따라수익을 인식하고 있습니다.(2) 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 회사는 채권금액의 장부금액을 회수가능액(미래 예상현금흐름을금융자산의 최초 유효이자율로 할인한 금액)까지 감액하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.

(3) 배당금수익배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.

(4) 고객충성제도회사는 고객에게 용역 제공 시 향후 재화나 용역을 무상 또는 할인 구매 할 수 있는 보상점수를 부여하는 고객충성제도를 운영하고 있습니다. 매출과 관련하여 받았거나받을 대가의 공정가치는 보상점수와 매출의 나머지 부분에 배분되며, 이때 보상점수에 배분될 대가는 고객이 사용하지 않을 것으로 기대되는 부분을 고려하여 보상점수의 공정가치에 기초하여 측정됩니다. 보상점수에 대한 매출은 고객이 보상점수를 사용하는 시점에 인식됩니다.리스 -리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다.리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소 리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간 개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다.

리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다.영업부문 - 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다.

재무제표 승인 -회사의 재무제표는 2017년 2월 9일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서수정승인 될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 영업권의 손상차손 영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.

(2) 법인세 회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

회사는 "기업소득 환류세제"에 따라 2015년부터 3년간 당기 과세소득의 일정 금액을투자, 임금증가, 배당 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 동 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 환류세제에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 3년간 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가, 배당 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

(3) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.(4) 종업원급여 순확정급여부채 및 기타장기종업원급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

4. 영업부문(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 용역에 대한 고객 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 회사의 보고부문은 다음과 같습니다.

ㆍ카지노업
ㆍ기타

(2) 당기 및 전기 중 부문별 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

부문수익(주)	감가상각비 및무형자산상각비	영업이익	부문수익(주)	감가상각비 및무형자산상각비	영업이익

카지노업	507,731,750	12,840,271	53,396,167	433,045,153	10,126,957	33,927,881

기타	13,019,390	1,428,574	1,061,148	11,465,869	1,377,909	409,124

합 계	520,751,140	14,268,845	54,457,315	444,511,022	11,504,866	34,337,005

(주) 당기 및 전기 중 부문간 거래로 인한 수익은 없습니다.

(3) 당기말 및 전기말 현재 부문별 자산 및 부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

자산	비유동자산취득(주)	부채	자산	비유동자산취득(주)	부채

카지노업	1,117,249,338	81,616,182	224,187,374	1,088,524,185	67,324,003	204,957,982

기타	65,864,227	7,376,675	3,520,513	59,373,530	1,113,965	2,999,656

합 계	1,183,113,565	88,992,857	227,707,887	1,147,897,715	68,437,968	207,957,638

(주) 비유동자산 취득은 투자부동산, 유형자산 및 무형자산의 취득금액 합계입니다.

(4) 지역별 외부고객으로부터의 수익과 비유동자산에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	외부고객으로부터의 수익	비유동자산(주)

당기	전기	당기말	전기말

한국	520,751,140	444,511,022	606,161,318	535,594,698

(주) 비유동자산은 투자부동산, 유형자산 및 무형자산의 장부금액 합계입니다.(5) 회사의 고객은 다수의 개인으로 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 없습니다.

5. 사용이 제한된 금융상품당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	내 역	당기말	전기말

단기금융상품	임대보증금 담보	1,700,000	1,700,000

장기금융상품	질권설정 등	118,269	118,269

합 계	1,818,269	1,818,269

6. 매출채권, 미수금 및 기타채권(1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권, 미수금 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	15,733,227	-	17,970,151	-

차감: 대손충당금	(2,156,333)	-	(745,181)	-

매출채권 계	13,576,894	-	17,224,970	-

미수금	2,983,133	-	3,406,116	-

차감: 대손충당금	(1,144,552)	-	(800,331)	-

미수금 계	1,838,581	-	2,605,785	-

단기대여금	1,116,960	-	1,116,467	-

차감: 대손충당금	(1,000,000)	-	(1,000,000)	-

미수수익	1,577,850	-	1,471,130	-

기타채권 계	1,694,810	-	1,587,597	-

장기대여금	-	2,529,220	-	2,428,566

임차보증금	-	4,750,141	-	4,881,533

기타보증금	-	275,057	-	275,057

기타비유동채권 계	-	7,554,418	-	7,585,156

상기 매출채권, 미수금 및 기타채권은 대여금및수취채권으로 분류되며 상각후원가로측정됩니다.

(2) 대손충당금개별적으로 손상징후가 식별가능한 채권은 개별법으로 적절한 대손설정율을 적용하며, 개별적으로 중요하지 않고 유사한 성격별로 분류되는 집합채권은 과거 대손경험율을 고려하여 연령분석방법을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 회사는 발생이후 3년 이상 경과한 매출채권에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. 3년 이하 매출채권에 대해서는 과거 채무불이행 경험에 근거한 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 미수금 및 기타채권은 개별분석을 통해 회수가 불가능한 채권에 대하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 매출채권, 미수금 및 기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

매출채권	미수금	기타채권	매출채권	미수금	기타채권

정상채권	12,756,882	1,838,581	9,249,228	17,211,922	2,605,785	9,172,753

손상된 금융자산

1년 초과 2년 이하	2,598,695	344,221	-	212,579	-	-

2년 초과 3년 이하	35,000	-	-	78,000	-	-

3년 초과	342,650	800,331	1,000,000	467,650	800,331	1,000,000

합 계	15,733,227	2,983,133	10,249,228	17,970,151	3,406,116	10,172,753

당기 및 전기 중 매출채권, 미수금 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

매출채권	미수금	기타채권	매출채권	미수금	기타채권

기초	745,181	800,331	1,000,000	1,356,881	800,331	1,000,000

대손상각비(환입)	1,614,152	344,221	-	(556,333)	-	-

제각	(203,000)	-	-	(137,000)	-	-

사업결합	-	-	-	81,633	-	-

기말	2,156,333	1,144,552	1,000,000	745,181	800,331	1,000,000

7. 매도가능금융자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

지분증권

상장주식	-	1,642,176	-	1,763,904

비상장주식	-	2,691,310	-	786,310

수익증권	-	-	-	13,480,050

채무증권

회사채	3,000,000	7,724,206	1,000,000	7,609,916

합 계	3,000,000	12,057,692	1,000,000	23,640,180

(2) 당기 및 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

기초	24,640,180	29,644,443

취득	10,010,045	1,600,000

처분	(21,105,045)	(6,220,000)

자본에서 재분류된 이익(손실)(주)	1,519,950	(9,581)

자본으로 재분류된 이익(손실)	39,665	(325,300)

상각	(47,103)	(49,382)

기말	15,057,692	24,640,180

차감 : 유동항목	(3,000,000)	(1,000,000)

비유동항목	12,057,692	23,640,180

(주) 당기 중 자본으로 인식했던 손실 1,519,950천원(전기: 이익 9,581천원)이 당기손익으로 재분류되었습니다.

8. 종속기업및관계기업주식(1) 당기말 및 전기말 현재 종속기업및관계기업주식 투자현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기업명	소재국가	주요영업활동	결산일	당기말	전기말

지분율	장부금액	장부금액

종속기업	㈜파라다이스호텔부산(주1)	한국	호텔업	12월 31일	74.49%	105,935,468	105,935,468

㈜파라다이스세가사미	한국	호텔및카지노업	12월 31일	55.00%	216,728,764	216,728,764

Paradise International Co., Ltd.	일본	광고대행업	12월 31일	99.38%	1,750,827	1,750,827

PARADISE AMERICA LLC(주2)	미국	호텔업	12월 31일	100.00%	24,050,810	-

소 계	348,465,869	324,415,059

관계기업	코럴리조트㈜	한국	부동산 매매 및 개발	12월 31일	20.00%	-	-

㈜베이스명동(주3)	한국	부동산 매매 및 개발	12월 31일	29.90%	-	1,000,000

소 계	-	1,000,000

합 계	348,465,869	325,415,059

(주1) 우선주 625,000주의 의결권이 포함되어 있습니다. (주2) 회사는 2016년 1월 14일자 이사회결의에 의거 미국 올랜도 지역 호텔의 인수 및 운영을 목적으로 "PARADISE AMERICA LLC"를 설립하였으며, 해당 종속기업은 2016년 3월 중 올랜도에 소재하는 Embassy Suites Oralndo Downtown 호텔의 인수를 완료하였습니다.(주3) 회사는 당기에 관계기업 ㈜베이스명동의 부동산 개발 사업 지연에 따른 회수가능가액과 장부금액의 차이를 관계기업주식손상차손으로 포괄손익계산서 상 기타비용으로 인식하였습니다(주석23참조).(2) 당기 및 전기 중 종속기업및관계기업주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

기초	325,415,059	394,415,059

취득	24,050,810	111,000,000

처분	-	(180,000,000)

손상차손	(1,000,000)	-

기말	348,465,869	325,415,059

(3) 당기말 및 전기말 현재 종속기업및관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	자본

종속기업	㈜파라다이스호텔부산	15,430,718	263,563,037	66,365,184	18,457,845	194,170,726

㈜파라다이스세가사미	283,616,122	863,581,061	32,718,310	634,435,808	480,043,065

Paradise International Co.,Ltd.	2,169,560	721,892	654,190	243,323	1,993,939

PARADISE AMERICA LLC	7,739,791	41,616,946	25,121,621	-	24,235,116

관계기업	코럴리조트㈜	41,221	-	406	-	40,815

㈜베이스명동	26,933,366	310,665,091	11,841,298	339,600,000	(13,842,841)

구 분	전기말

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	자본

종속기업	㈜파라다이스호텔부산	19,665,762	264,326,542	66,364,249	29,469,093	188,158,962

㈜파라다이스세가사미	445,886,213	443,627,956	23,692,559	386,209,215	479,612,395

Paradise International Co.,Ltd.	2,154,624	726,319	768,293	203,430	1,909,220

관계기업	코럴리조트㈜	44,155	-	406	-	43,749

㈜베이스명동	24,529,310	311,997,327	343,401,326	9,600,000	(16,474,689)

(4) 당기 및 전기의 종속기업및관계기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기

매출액	영업이익	당기순손익	총포괄손익

종속기업	㈜파라다이스호텔부산	79,045,300	9,554,880	5,761,649	6,011,764

㈜파라다이스세가사미	95,683,668	(502,586)	2,279,402	430,670

Paradise International Co., Ltd.	6,876,231	(2,424)	(43,848)	84,719

PARADISE AMERICA LLC	9,799,884	617,902	62,530	184,306

관계기업	코럴리조트㈜	-	(2,960)	(2,935)	(2,935)

㈜베이스명동	17,635,908	6,472,390	2,702,401	2,631,848

구 분	전기

매출액	영업이익	당기순손익	총포괄손익

종속기업	㈜파라다이스호텔부산	79,033,927	11,963,675	7,830,740	6,823,703

㈜파라다이스세가사미	95,157,148	10,469,925	10,213,091	9,973,901

Paradise International Co., Ltd.	6,497,917	118,392	46,212	147,382

관계기업	코럴리조트㈜	-	(3,117)	(3,072)	(3,072)

㈜베이스명동	17,534,382	10,035,518	(10,686,197)	(10,686,197)

9. 투자부동산(1) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

토지	건물및구축물	합 계	토지	건물및구축물	합 계

취득원가	168,119,055	10,151,683	178,270,738	147,914,019	8,996,373	156,910,392

감가상각누계액	-	(2,117,472)	(2,117,472)	-	(1,892,151)	(1,892,151)

장부금액	168,119,055	8,034,211	176,153,266	147,914,019	7,104,222	155,018,241

(2) 당기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

토지	건물및구축물	합 계	토지	건물및구축물	합 계

기초	147,914,019	7,104,222	155,018,241	140,347,639	7,036,969	147,384,608

취득	275,135	692,011	967,146	6,182,210	-	6,182,210

감가상각비	-	(225,321)	(225,321)	-	(200,019)	(200,019)

대체(주)	19,929,901	463,299	20,393,200	1,384,170	267,272	1,651,442

기말	168,119,055	8,034,211	176,153,266	147,914,019	7,104,222	155,018,241

(주) 건설중인자산으로부터 대체되었습니다(주석10참조).당기 및 전기의 투자부동산 감가상각비는 전액 관리비에 포함되어 있습니다(주석20참조).

(3) 당기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

임대수익	2,228,566	2,175,546

운영비용(임대수익이 발생한 투자부동산 관련)	(2,263,756)	(2,154,909)

합 계	(35,190)	20,637

(4) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

토지	168,119,055	178,428,476	147,914,019	158,223,440

건물및구축물	8,034,211	8,034,211	7,104,222	7,104,222

합 계	176,153,266	186,462,687	155,018,241	165,327,662

투자부동산의 공정가치는 해당 지역의 부동산 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있는 외부의 독립적인 부동산평가법인인 대일감정원에 의해 2014년 10월 31일자로 평가되었으며, 감정평가일자 대비 당기말 현재 공정가치의 유의적인 변동은 없습니다. (5) 회사의 투자부동산 중 일부(장부금액: 44,659,775천원)는 임차인의 임대보증금과관련하여 담보(채권최고액: 4,368,078천원)로 제공되어 있습니다. 또한, 토지 중 일부(장부금액: 52,038,000천원)는 특수관계자인 ㈜파라다이스호텔부산의 차입금과 관련하여 담보(채권최고액: 17,640,000천원)로 제공되어 있습니다(주석 28참조).

10. 유형자산(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말

토지	건물및구축물	공기구비품	기타유형자산	입목	건설중인자산	합 계

취득원가	189,966,099	50,739,019	60,805,214	49,198,042	374,154	35,098,143	386,180,671

상각누계액	-	(21,252,970)	(25,479,494)	(27,028,044)	-	-	(73,760,508)

장부금액	189,966,099	29,486,049	35,325,720	22,169,998	374,154	35,098,143	312,420,163

구 분	전기말

토지	건물및구축물	공기구비품	기타유형자산	입목	건설중인자산	합 계

취득원가	159,235,876	47,009,579	49,861,479	39,505,609	358,254	28,205,767	324,176,564

상각누계액	-	(18,201,444)	(21,525,584)	(21,756,305)	-	-	(61,483,333)

장부금액	159,235,876	28,808,135	28,335,895	17,749,304	358,254	28,205,767	262,693,231

(2) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기

토지	건물및구축물	공기구비품	기타유형자산	입목	건설중인자산	합 계

기초	159,235,876	28,808,135	28,335,895	17,749,304	358,254	28,205,767	262,693,231

취득	27,716,301	3,313,362	10,045,634	4,417,440	15,900	38,299,479	83,808,116

처분	-	-	-	(1,536)	-	-	(1,536)

감가상각비	-	(1,564,909)	(4,266,171)	(5,045,322)	-	-	(10,876,402)

대체(주1)	3,013,922	416,078	1,210,362	5,292,000	-	(31,407,103)	(21,474,741)

손상(주2)	-	(1,486,617)	-	(241,888)	-	-	(1,728,505)

기말	189,966,099	29,486,049	35,325,720	22,169,998	374,154	35,098,143	312,420,163

(주1) 당기 중 20,393,200천원을 투자부동산으로, 1,081,540천원을 무형자산으로 계정대체 하였습니다.(주2) 회사는 보고기간일 이후 부산카지노 영업장 이전 시 폐기예정인 유형자산에 대한 손상차손을 포괄손익계산서 상 기타비용으로 인식하였습니다(주석23참조).

구 분	전기

토지	건물및구축물	공기구비품	기타유형자산	입목	건설중인자산	합 계

기초	148,865,259	27,097,270	24,437,558	10,071,896	228,254	556,163	211,256,400

취득	-	26,112	6,797,710	1,449,155	40,000	53,877,594	62,190,571

자산수증	-	-	167,381	-	-	-	167,381

처분	-	(328,206)	(2,674,681)	(243,957)	-	-	(3,246,844)

감가상각비	-	(1,533,856)	(4,027,682)	(3,764,871)	-	-	(9,326,409)

대체(주)	10,370,617	1,939,662	3,531,668	7,490,168	90,000	(26,249,872)	(2,827,757)

사업결합	-	1,607,153	103,941	2,746,913	-	21,882	4,479,889

기말	159,235,876	28,808,135	28,335,895	17,749,304	358,254	28,205,767	262,693,231

(주) 전기 중 1,651,442천원을 투자부동산으로, 1,176,316천원을 무형자산으로 계정대체 하였습니다.

(3) 당기 및 전기 중 감가상각비가 포함된 계정과목 및 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

사교장원가	8,316,994	7,002,612

기타매출원가	1,215,125	1,196,266

관리비	1,344,283	1,127,531

합 계	10,876,402	9,326,409

11. 무형자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말

영업권	제가입권	기타의무형자산	합 계

취득원가	78,980,715	16,056,539	38,829,698	133,866,952

상각누계액(주)	-	(1,621,935)	(14,657,128)	(16,279,063)

장부금액	78,980,715	14,434,604	24,172,570	117,587,889

구 분	전기말

영업권	제가입권	기타의무형자산	합 계

취득원가	78,980,715	17,208,219	35,100,233	131,289,167

상각누계액(주)	-	(1,915,935)	(11,490,007)	(13,405,942)

장부금액	78,980,715	15,292,284	23,610,226	117,883,225

(주) 손상차손 누계액이 포함된 금액입니다.

(2) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기

영업권	제가입권	기타의 무형자산	합 계

기초	78,980,715	15,292,284	23,610,226	117,883,225

취득	-	1,569,670	2,647,925	4,217,595

대체(주)	-	-	1,081,540	1,081,540

처분	-	(2,427,350)	-	(2,427,350)

상각비	-	-	(3,167,121)	(3,167,121)

기말	78,980,715	14,434,604	24,172,570	117,587,889

(주) 당기 중 건설중인자산으로부터 대체되었습니다(주석10참조).

(단위 : 천원)

구 분	전기

영업권	제가입권	기타의 무형자산	합 계

기초	3,004,204	13,555,595	4,817,054	21,376,853

취득	-	35,083	30,104	65,187

대체(주1)	-	-	1,176,316	1,176,316

사업결합(주2)	75,976,511	1,701,606	19,565,191	97,243,308

상각비	-	-	(1,978,439)	(1,978,439)

기말	78,980,715	15,292,284	23,610,226	117,883,225

(주1) 전기 중 건설중인자산으로부터 대체되었습니다(주석10참조).(주2) 전기 중 ㈜파라다이스글로벌의 부산 카지노사업부문을 양수함에 따라 식별가능한 무형자산 21,266,797천원 및 영업권 75,976,511천원을 인식하였습니다(주석31참조).

(3) 당기 및 전기 중 무형자산상각비가 포함된 계정과목 및 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

사교장원가	424,353	443,368

기타매출원가	68,472	60,528

관리비	2,674,296	1,474,543

합 계	3,167,121	1,978,439

(4) 영업권의 손상검사1) 영업권은 식별 가능한 현금창출단위별로 구분하고 있으며, 당기말 현재 주요 영업권 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	부산카지노	기타	합 계

영업권	75,976,511	3,004,204	78,980,715

2) 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정되었으며, 사용가치는 경영진에 의해 승인된 5년간의 사업계획에 기초한 세전 현금흐름추정을 사용하여 계산되었습니다. 5년을 초과한 현금흐름은 회사가 속해 있는 카지노산업의 장기 평균 성장율을 초과하지 않는 범위 내에서 추정하였습니다.3) 경영진은 과거 실적과 시장 성장에 대한 예측에 근거하여 세전 현금흐름 추정액을결정하였으며, 사용된 할인율은 관련된 현금창출단위의 특수한 위험을 반영한 세전 할인율입니다. 주요 영업권에 대한 사용가치 계산에 적용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분	부산카지노

할인율	11.24%

영구성장율	1.00%

4) 당기 중 현금창출단위별로 사용가치에 근거하여 계산된 회수가능액을 토대로 영업권에 대한 손상차손으로 인식한 금액은 없습니다.

12. 기타유동부채

당기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

비금융미지급금	4,385,129	2,652,658

비금융미지급비용(주)	83,291,902	75,434,687

이연수익	1,133,174	7,377,211

선수수익	-	365

합 계	88,810,205	85,464,921

(주 ) 회사는 관광진흥법 제30조에 따라 총 매출액의 10% 범위 안에서 일정비율에 상당하는 금액을 관광진흥개발기금으로, 개별소비세법 제1조 5항에 따라 총 매출액의 4% 범위 안에서 일정비율에 상당하는 금액을 개별소비세로 납부하고 있습니다. 당기말 현재 관광진흥개발기금 및 개별소비세 납부예정금액 48,526,163 천원(전기말: 46,190,742천원) 및 15,539,945 천원(전기말: 15,185,547천원)이 포함되어 있습니다.

13. 순확정급여부채회사는 확정급여형 및 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여형 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령합니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 적격성이 있는 독립적인 보험계리법인인 미래에셋생명보험㈜에 의하여 수행되었습니다.

(1) 당기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	76,102,366	81,046,748

사외적립자산의 공정가치(주)	(63,051,283)	(73,983,894)

순확정급여부채	13,051,083	7,062,854

(주) 당기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 166,822천원(전기말: 268,735천원)이 포함된 금액입니다.

(2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

기초	81,046,748	63,451,451

당기근무원가	8,737,378	7,677,580

이자비용	2,742,652	2,545,024

재측정요소:

- 인구통계적가정의 변동효과	118,120	36,103

- 재무적가정의 변동효과	(2,489,265)	601,352

- 경험적조정의 변동효과	1,931,948	2,172,015

퇴직금 지급액	(15,998,296)	(3,988,639)

관계사간 전출입	13,081	(30,193)

사업결합	-	8,582,055

기말	76,102,366	81,046,748

(3) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

기초	73,983,894	56,460,345

이자수익	2,488,507	2,254,646

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익(이자수익 제외)	(1,158,022)	(798,929)

기업이 납부한 기여금	3,000,000	13,000,000

제도에서의 지급한 금액	(15,276,177)	(4,791,387)

관계사간 전출입	13,081	-

사업결합	-	7,859,219

기말	63,051,283	73,983,894

(4) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

현금및현금성자산 등	63,051,283	73,983,894

(5) 당기말 및 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말

할인율	3.37%	3.52%

기대임금상승률	3.50%	4.00%

(6) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	1% 증가	1% 감소

할인율	(6,476,608)	7,585,897

기대임금상승률	7,502,543	(6,530,971)

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 여러 가정이 서로 관련되어 변동할 수 있습니다. 주요 가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법으로 산정되었습니다.

(7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향

회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 7,527,027 천원입니다.

당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	1년미만	1년~2년미만	2~5년미만	5년이상	합 계

급여지급액	10,821,656	12,234,118	55,770,289	418,463,774	497,289,837

확정급여채무의 가중평균만기는 9.5년 입니다.(8) 당기 중 도입한 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 237,197천원입니다.

14. 기타비유동채무

당기말 및 전기말 현재 기타비유동채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

임대보증금	7,442,766	6,904,046

금융보증부채	2,235,542	3,297,420

합 계	9,678,308	10,201,466

15. 자본금당기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당기말	전기말

보통주(주)	196,877,962주	90,942,672주	500원	47,032,355	47,032,355

(주) 회사는 2003년 중 자기주식 3,122,038주를 이익소각함에 따라 자본금과 발행주식의 액면총액 간에 1,561,019천원의 차이가 발생합니다.

16. 자본잉여금

당기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

주식발행초과금	68,731,906	68,731,906

자기주식처분이익	199,016,890	199,016,890

기타자본잉여금	2,372,286	2,372,286

합 계	270,121,082	270,121,082

17. 이익잉여금과 배당금

(1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주)	23,516,178	23,516,178

임의적립금

기업발전적립금	41,800,000	41,800,000

사업확장적립금	123,448,828	123,448,828

임의적립금	427,139,220	399,839,220

미처분이익잉여금	46,267,387	59,288,298

합 계	662,171,613	647,892,524

(주) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

(2) 이익잉여금처분계산서

당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서의 내역은 다음과 같습니다.

제46기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지 제45기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지
처분예정일 2017년 3월 24일 처분확정일 2016년 3월 25일

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

I.미처분이익잉여금	46,267,387	59,288,298

전기이월미처분이익잉여금	44,127	62,806

당기순이익	48,591,930	61,960,658

순확정급여부채의 재측정요소	(2,368,670)	(2,735,166)

II.이익잉여금처분액	46,255,337	59,244,171

배당금 (현금배당, 주당배당금(률) 보통주: 당기 300원(60%), 전기 375원(75%))	25,555,337	31,944,171

임의적립금 적립	20,700,000	27,300,000

III.차기이월미처분이익잉여금	12,050	44,127

(3) 배당금 1) 배당금 산정내역

구 분	당기	전기

배당을받을주식수	85,184,457주	85,184,457주

배당금총액	25,555,337,100원	31,944,171,375원

주당배당금(배당률)	300원(60%)	375원(75%)

2) 배당성향(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

배당금총액	25,555,337	31,944,171

당기순이익	48,591,930	61,960,658

배당성향(배당금총액/당기순이익)	52.59%	51.56%

3) 배당수익율

구 분	당기	전기

주당배당금	300원	375원

결산일종가	12,150원	17,650원

배당수익률(주당배당금/결산일종가)	2.47%	2.12%

18. 기타자본항목

당기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

자기주식	(26,145,488)	(26,145,488)

매도가능금융자산평가이익	2,553,005	2,522,938

매도가능금융자산평가손실	(36,270)	(1,188,392)

해외사업환산손실	(290,619)	(294,942)

합 계	(23,919,372)	(25,105,884)

19. 매출(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

용역의 제공으로 인한 수익	520,751,140	444,511,022

20. 판매비 및 관리비

(1) 당기 및 전기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

광고선전비	15,377,717	11,189,399

(2) 당기 및 전기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

급여 및 상여	13,912,183	17,047,066

퇴직급여	1,283,916	1,127,994

복리후생비	1,607,316	1,742,800

감가상각비	1,344,283	1,127,531

투자부동산상각비	225,321	200,019

무형자산상각비	2,674,296	1,474,543

세금과공과	3,296,845	2,596,646

지급수수료	2,988,870	6,352,957

교육훈련비	211,562	426,143

보험료	109,160	258,047

임차료	46,680	63,414

여비교통비	733,786	922,900

통신비	142,817	134,071

수도광열비	550,748	574,333

행사비	167,418	222,931

접대비	1,847,776	2,112,965

관리유지비	2,038,434	1,981,639

대손상각비(환입)	1,614,152	(556,333)

차량유지비	489,098	613,013

소모품비	126,112	124,582

도서인쇄비	367,460	694,832

기타관리비	17,168	24,263

합 계	35,795,401	39,266,356

21. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

종업원급여(주)	140,185,389	123,956,808

감가상각비 및 무형자산상각비	14,268,845	11,504,866

임차료	19,006,521	15,660,859

수수료비용	33,388,437	38,210,919

기타	259,444,633	220,840,564

합 계	466,293,825	410,174,016

(주) 당기 중 명예퇴직으로 인한 지급액 13,023,166천원(전기: 2,127,722천원)이 포함되어 있습니다.상기 비용은 포괄손익계산서 상 매출원가와 판매비 및 관리비로 구성되어 있습니다.22. 금융수익

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

이자수익	2,476,936	9,948,490

23. 기타수익 및 기타비용(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

기타수익:

환전수입	5,678,514	6,356,929

외환차익	6,727,011	4,743,205

외화환산이익	360,276	329,387

임대료	2,228,566	2,251,827

종속기업주식처분이익	-	24,785,869

유형자산처분이익	2,305	4,174,570

무형자산처분이익	111,000	-

배당금수익	45,016	39,045

수입수수료	321,987	639,378

매도가능금융자산처분이익	734,982	-

금융보증부채환입	828,511	560,769

담배판매수입	20,742	10,323

자산수증이익	-	167,381

잡이익	3,873,736	1,637,057

합 계	20,932,646	45,695,740

기타비용:

외환차손	5,653,250	3,941,100

외화환산손실	79	823

기타의대손상각비	344,221	-

유형자산손상차손	1,728,506	-

관계기업주식손상차손	1,000,000	-

기부금	5,022,966	3,368,049

외화예치수수료	46,930	39,078

유형자산처분손실	-	328,995

무형자산처분손실	53,350	-

재고자산처분손실	-	18,956

잡손실	694,330	70,789

합 계	14,543,632	7,767,790

24. 법인세비용 및 이연법인세(1) 당기 및 전기 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

당기법인세

당기손익에 대한 당기법인세	16,948,175	21,561,316

전기법인세의 조정사항	(670,469)	(4,305,627)

총당기법인세	16,277,706	17,255,689

이연법인세

일시적차이의 증감	(1,925,169)	2,042,824

자본에 직접 가감되는 이연법인세	378,798	954,274

총이연법인세	(1,546,371)	2,997,098

법인세비용	14,731,335	20,252,787

(2) 당기 및 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

법인세비용차감전순이익	63,323,264	82,213,445

적용세율에 따른 법인세부담액	14,862,230	19,433,654

조정사항

비공제비용(비과세수익)으로 인한 효과	191,707	804,618

전기법인세의 조정사항	(670,469)	(4,305,627)

기타	347,867	4,320,142

법인세비용	14,731,335	20,252,787

(3) 당기 및 전기 중 인식한 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

매도가능금융자산평가손익	756,225	81,041

순확정급여부채의 재측정요소	(377,427)	873,233

합계	378,798	954,274

(5) 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기

기초	당기손익에인식된금액	자본에인식된금액	기말

순확정급여부채	(2,282,551)	2,804,911	(377,427)	144,933

대손충당금	543,385	451,652	-	995,037

매도가능금융자산	801,792	(1,122,252)	756,225	435,765

유형자산	(39,557,248)	806,075	-	(38,751,173)

종속기업및관계기업주식	481,580	121,299	-	602,879

기타	2,588,371	(1,515,314)	-	1,073,057

계	(37,424,671)	1,546,371	378,798	(35,499,502)

구 분	전기

기초	당기손익에인식된금액	자본에인식된금액	기말

순확정급여부채	(24,426)	(3,131,358)	873,233	(2,282,551)

대손충당금	701,535	(158,150)	-	543,385

매도가능금융자산	713,402	7,349	81,041	801,792

유형자산	(39,960,100)	402,852	-	(39,557,248)

개별소비세	4,379,830	(4,379,830)	-	-

종속기업및관계기업주식	(2,279,111)	2,760,691	-	481,580

기타	1,087,023	1,501,348	-	2,588,371

합 계	(35,381,847)	(2,997,098)	954,274	(37,424,671)

(6) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식되지 않은 차감(가산)할 일시적차이 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

종속기업및관계기업주식	(18,462,199)	(18,462,199)

사업결합 관련 영업권 등	8,325,146	8,325,146

합 계	(10,137,053)	(10,137,053)

25. 주당이익기본주당순이익은 보통주에 귀속되는 순이익을 각 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 산정합니다. 당기 및 전기 중 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기	전기

보통주당기순이익	48,591,929,795	61,960,658,434

가중평균 유통보통주식수	85,184,457주	85,384,053주

기본주당순이익	570	726

회사는 잠재적보통주를 발행하지 않고 있으므로, 희석주당순이익과 기본주당순이익은 동일합니다.

26. 재무위험관리(1) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 회사는 배당을 조정하거나, 부채감소를 위한 자산 매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

부채	227,707,888	207,957,638

자본	955,405,678	939,940,077

부채비율	24%	22%

(2) 금융위험관리

회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.

1) 시장위험회사의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다.

가. 외환위험회사는 환전 이후 매출이 이루어지고 있어 환율변동 위험에의 노출위험은 높지 않으며, 환율변동으로 인한 위험의 노출정도는 주로 영업활동을 위하여 보유하는 외화규모에 따라 결정됩니다. 보유하는 외화의 규모는 한도를 초과하지 않도록 주기적으로 관리하며, 영업활동목적 이외의 외환 거래는 금지하고 있습니다. 보유 외화로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, JPY, HKD, CNY 등이 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 주요 외화표시 화폐성자산의 장부금액은 다음과 같으며, 외화표시 화폐성부채는 없습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

USD	3,489,961	2,493,288

JPY	7,537,648	7,518,159

HKD	393,470	994,129

CNY	556,338	756,376

합 계	11,977,417	11,761,952

당기말 및 전기말 현재 외화표시 화폐성자산에 대하여 원화의 환율이 10% 변동하는 경우를 가정할 때 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락

USD	348,996	(348,996)	249,329	(249,329)

JPY	753,765	(753,765)	751,815	(751,815)

HKD	39,347	(39,347)	99,413	(99,413)

CNY	55,634	(55,634)	75,638	(75,638)

합 계	1,197,742	(1,197,742)	1,176,195	(1,176,195)

나. 이자율위험회사의 이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당기말 현재 회사가 보유하고 있는 차입금은 없습니다.

다. 가격위험회사는 재무상태표 상 매도가능금융자산으로 분류되는 지분증권에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 회사의 지분증권투자는 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 회사는 해당 지분증권을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다.

2) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다.회사는 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.

당기말 및 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

금융보증계약(주)	255,004,000	226,000,000

(주) 상기 금액은 약정금액의 지급이 요구될 수 있는 가장 이른시기에 지급될 수 있는최대금액이며, 회사는 상기 이외에 종속기업의 프로젝트금융대출이자에 대한 자금보충약정을 체결하고 있습니다.

신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약 등을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하였습니다.

3) 유동성위험관리회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

회사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기에 따른 할인되지 않은 원금 및 이자의 예상현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

1년 미만	1년초과 5년미만	합 계	1년 미만	1년 초과5년 미만	합 계

무이자금융부채(주1)	31,419,940	7,442,766	38,862,706	26,102,837	6,904,046	33,006,883

금융보증계약(주2)	255,004,000	-	255,004,000	226,000,000	-	226,000,000

합 계	286,423,940	7,442,766	293,866,706	252,102,837	6,904,046	259,006,883

(주1) 미지급금 및 임대보증금 등이 포함되어 있습니다.(주2) 상기 금액은 약정금액의 지급이 요구될 수 있는 가장 이른시기에 지급될 수 있는 최대금액이며, 상기 이외에 종속기업의 프로젝트금융대출이자에 대한 자금보충약정을 체결하고 있습니다.

회사는 순자산 및 순부채 기준으로 유동성을 관리하기 때문에 회사의 유동성위험관리를 이해하기 위하여 비파생금융자산에 대한 정보를 포함시킬 필요가 있습니다. 회사의 비파생금융자산에 대한 할인되지 않은 계약상 만기금액의 예상현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

1년 미만	1년 초과
5년 미만	합 계	1년 미만	1년 초과
5년 미만	합 계

무이자금융자산(주1)	148,719,684	5,025,197	153,744,881	181,606,469	5,156,590	186,763,059

고정금리부자산(주2)	35,316,960	31,155,181	66,472,141	50,316,466	40,624,793	90,941,259

합 계	184,036,644	36,180,378	220,217,022	231,922,935	45,781,383	277,704,318

(주1) 현금및현금성자산, 매출채권 및 임차보증금 등이 포함되어 있습니다.(주2) 장단기금융상품 및 매도가능금융자산 등이 포함되어 있습니다.

27. 범주별 금융상품 및 공정가치(1) 금융상품의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[금융자산]

대여금 및 수취채권	현금및현금성자산	131,726,359	131,726,359	160,304,584	160,304,584

단기금융상품	32,200,000	32,200,000	49,200,000	49,200,000

매출채권	13,576,894	13,576,894	17,224,970	17,224,970

미수금	1,838,581	1,838,581	2,605,785	2,605,785

장기금융상품	16,568,269	16,568,269	14,556,047	14,556,047

기타채권	9,249,228	9,249,228	9,172,753	9,172,753

소계	205,159,331	205,159,331	253,064,139	253,064,139

매도가능금융자산	유동성매도가능금융자산	3,000,000	3,000,000	1,000,000	1,000,000

비유동매도가능금융자산	12,057,692	12,057,692	23,640,180	23,640,180

소계	15,057,692	15,057,692	24,640,180	24,640,180

[금융부채]

상각후원가로 측정하는 금융부채	매입채무	31,323	31,323	66,621	66,621

미지급금	31,388,617	31,388,617	26,036,215	26,036,215

임대보증금	7,442,766	7,442,766	6,904,046	6,904,046

소계	38,862,706	38,862,706	33,006,882	33,006,882

기타금융부채	금융보증부채	2,235,542	2,235,542	3,297,420	3,297,420

경영진은 금융상품 중 재무제표에 공정가치 평가금액으로 인식되지 않는 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.(2) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)

1) 공정가치 서열체계 수준별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

매도가능금융자산:

시장성 있는 지분증권	1,642,176	-	-	1,642,176

채무증권	-	10,724,206	-	10,724,206

합 계	1,642,176	10,724,206	-	12,366,382

구 분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

매도가능금융자산:

시장성 있는 지분증권	1,763,904	-	-	1,763,904

수익증권	-	13,480,050	-	13,480,050

채무증권	-	8,609,916	-	8,609,916

합 계	1,763,904	22,089,966	-	23,853,870

2) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가법으로 측정하고 공정가치 공시에서 제외된 금융자산의 내역 및 관련장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	내 역	당기말	전기말

매도가능금융자산	비상장주식 등	2,691,310	786,310

(3) 금융상품 범주별 손익(단위 : 천원)

구 분	내 역	당기	전기

대여금 및 수취채권	대손상각비(환입)	1,614,152	(556,333)

기타의대손상각비	344,221	-

환전수입	5,678,514	6,356,929

이자수익	2,476,936	9,948,490

순외환차이(주)	1,433,958	1,130,669

매도가능금융자산	평가손익	30,066	(246,578)

처분으로 인한 평가손익 재분류	1,152,122	(7,262)

매도가능금융자산처분이익	734,982	-

배당금수익	45,016	39,045

기타금융부채	금융보증부채환입	828,511	560,769

(주) 순외환차이는 외화환산손익 및 외환차손익을 포함하고 있습니다.

28. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말

유의적인 영향력을행사하는 기업	㈜파라다이스글로벌	㈜파라다이스글로벌

종속기업	㈜파라다이스호텔부산	㈜파라다이스호텔부산

㈜파라다이스세가사미	㈜파라다이스세가사미

Paradise International Co., Ltd.,	Paradise International Co., Ltd.

PARADISE AMERICA LLC(주)	-

관계기업	코럴리조트㈜	코럴리조트㈜

㈜베이스명동	㈜베이스명동

기타특수관계자	㈜두성, ㈜파라다이스티앤엘,(재)파라다이스문화재단 포함 ㈜파라다이스 그룹 계열회사 등	㈜두성,㈜파라다이스티앤엘,(재)파라다이스문화재단 포함 ㈜파라다이스 그룹 계열회사 등

(주) 당기 중 PARADISE AMERICA LLC를 설립하였습니다(주석8참조).

(2) 특수관계자와의 주요 거래내역(자금 및 지분거래 제외)은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위 : 천원)

구 분	기업명	수익	비용

임대료	기타	지급수수료	기타

유의적인 영향력을행사하는 기업	㈜파라다이스글로벌(주)	165	1,108,712	987,963	3,892,000

종속기업	Paradise International Co., Ltd.	-	-	2,031,479	2,500,336

㈜파라다이스호텔부산	1,065,876	738,434	3,660	12,764,480

㈜파라다이스세가사미	35,201	1,114,606	36,375	-

관계기업	㈜베이스명동	-	802,192	-	-

기타특수관계자	㈜파라다이스티앤엘	81,760	37,959	1,801,064	2,473

㈜두성	-	188,139	-	-

㈜비노파라다이스	-	-	3,504	67,968

㈜파라다이스에이치앤알	318	-	-	-

㈜파라다이스씨에이치	23,016	-	-	-

(재)파라다이스문화재단 등	222,320	6,410	-	4,710,000

합 계	1,428,656	3,996,452	4,864,045	23,937,257

(주) 회사는 ㈜파라다이스글로벌과 총 도급액 4,882,850천원의 부산 카지노 확장이전 공사계약을 체결하였으며, 3,892,000천원을 건설중인자산으로 계상하였습니다.

2) 전기(단위 : 천원)

구 분	기업명	수익	비용

임대료	기타	지급수수료	기타

유의적인 영향력을행사하는 기업	㈜파라다이스글로벌	153	311,116	1,039,621	45,606

종속기업	Paradise International Co., Ltd.	-	-	1,874,865	2,663,363

㈜파라다이스호텔부산	1,076,301	189,346	1,830	5,302,895

㈜파라다이스세가사미	57,500	343,134	-	-

관계기업	㈜베이스명동	-	1,131,014	-	-

기타특수관계자	㈜파라다이스티앤엘	120,960	25,474	1,288,538	33,489

㈜두성	-	73,260	-	-

㈜비노파라다이스	-	163	-	45,517

(재)파라다이스문화재단 등	210,840	1,692	-	2,825,000

합 계	1,465,754	2,075,199	4,204,854	10,915,870

(3) 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.1) 당기말

(단위 : 천원)

구 분	기업명	채권	채무

임차보증금	미수금	임대보증금	미지급금

유의적인 영향력을행사하는 기업	㈜파라다이스글로벌	-	132,072	-	259,932

종속기업	Paradise International Co., Ltd.	-	-	-	659,182

㈜파라다이스호텔부산	1,000,000	142,046	550,000	1,180,417

㈜파라다이스세가사미	-	448,310	-	40,012

관계기업	㈜베이스명동	-	800,000	-	-

기타특수관계자	㈜두성	-	15,929	-	-

㈜파라다이스티앤엘	-	8,929	57,400	242,517

㈜비노파라다이스	-	-	99,000	3,918

㈜파라다이스면세점	-	-	88,150	-

㈜파라다이스에이치앤알	-	350	10,000	-

㈜파라다이스이앤에이	-	-	25,000	-

㈜파라다이스씨에이치	-	12,843	100,000	-

(재)파라다이스문화재단 등	-	25,612	106,256	-

합 계	1,000,000	1,586,091	1,035,806	2,385,978

2) 전기말(단위 : 천원)

구 분	기업명	채권	채무

임차보증금	미수금	임대보증금	미지급금

유의적인 영향력을행사하는 기업	㈜파라다이스글로벌	-	53,358	-	307,785

종속기업	Paradise International Co., Ltd.	-	-	-	698,071

㈜파라다이스호텔부산	1,000,000	118,527	550,000	893,745

㈜파라다이스세가사미	-	194,613	-	-

관계기업	㈜베이스명동	-	1,600,000	-	-

기타특수관계자	㈜두성	-	41,498	-	-

㈜파라다이스티앤엘	-	39,245	57,400	175,563

㈜비노파라다이스	-	-	99,000	391

㈜파라다이스면세점	-	-	88,150	-

(재)파라다이스문화재단 등	-	20,108	106,256	-

합 계	1,000,000	2,067,349	900,806	2,075,555

(4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금 및 지분거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기업명	내역	당기	전기

종속기업	㈜파라다이스세가사미	추가출자	-	110,000,000

종속기업	PARADISE AMERICA LLC	신규출자	24,050,810	-

관계기업	㈜베이스명동	추가출자	-	1,000,000

(5) 전기 중 ㈜파라다이스글로벌의 카지노사업부문을 양수하였습니다(주석31참조).

(6) 당기말 현재 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보내역은 없으며, 제공하고 있는 지급보증 및 담보제공 등 내역은 다음과 같습니다.

1) 지급보증(단위 : 천원)

제공받은 회사	보증내역	보증금액	지급보증처

㈜파라다이스세가사미(주)	금융지급보증	130,000,000	하이투자증권 등

PARADISE AMERICA LLC(주)	금융지급보증	29,004,000	우리은행

㈜베이스명동	금융지급보증	96,000,000	하이투자증권 등

합 계	255,004,000

(주) 종속기업에 대한 금융지급보증과 관련하여 당기말 현재 1,041,022천원을 장기선급비용으로 계상하고 있으며, 보증기간에 걸쳐 비용으로 인식하고 있습니다.2) 담보제공당기말 현재 회사는 종속기업인 ㈜파라다이스호텔부산의 차입금에 대해 ㈜하나은행에 부동산을 담보(채권최고액: 17,640백만원)로 제공하고 있습니다. 또한, 종속기업인 ㈜파라다이스세가사미의 프로젝트금융대출(총 약정금액: 7,000억원)과 관련하여 회사 및 SEGASAMMY Holdings Inc.가 각각 보유중인 ㈜파라다이스세가사미의 보통주 출자지분 26,476,000주 및 21,661,711주를 대주단에 담보(채권최고액 : 9,100억원)로 제공하고 있습니다.

3) 기타약정사항당기말 현재 회사는 종속기업인 ㈜파라다이스세가사미의 개발사업 관련 자금의 원활한 조달을 위해 ㈜하나은행 등 대주단의 요구로 최대주주로서 이자지급에 대한 자금보충약정을 ㈜파라다이스세가사미에 제공하고 있습니다.

(7) 당기 및 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

급여 및 상여	7,444,007	6,043,719

퇴직급여	1,092,906	1,102,060

합 계	8,536,913	7,145,779

29. 현금흐름표

(1) 당기말 및 전기말 현재 현금및현금자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

현금및보통예금	86,874,823	111,114,939

단기예치금(주)	44,851,536	49,189,645

합 계	131,726,359	160,304,584

(주) 단기예치금은 유동성이 매우 높은 단기투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치 변동 위험이 경미한 금융상품으로 구성되어 있습니다.

(2) 당기 및 전기 중 현금의 유출ㆍ입이 없는 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

매도가능금융자산처분으로 인한 재분류	1,519,950	9,581

매도가능금융자산평가손익	39,665	325,299

매출채권제각	203,000	137,000

건설중인자산의 본계정 대체	31,407,103	26,249,872

장기대여금 유동성대체	1,221,276	5,307

유형자산취득 미지급액의 변동	1,149,392	1,859,344

사업결합	-	15,416,398

장기선급금의 본계정 대체	2,185,300	-

30. 우발부채 및 약정사항(1) 카지노영업장 임대차계약

(단위 : 천원)

구 분	소재지	임차보증금	월 임차료

SK네트웍스㈜	서울특별시	1,013,200	955,188

오라관광㈜	제주시	1,500,000	165,000

㈜파라다이스호텔부산	부산광역시	1,000,000	170,500

(2) 금융기관 별 주요 약정사항(단위 : 천원)

금융기관	구 분	한도약정액	실행액

하나은행	e-안심팩토링	10,000	-

서울보증보험	이행지급보증	41,319	41,319

(3) 당기말 현재 피고로 계류중인 소송은 퇴직금 소송 등 2건(소송가액: 1,738,807천원)으로 현재로서는 동 소송의 결과가 재무제표에 미치는 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다.

31. 사업결합

(1) 회사는 기존사업의 질적성장 및 사업시너지 창출 등 중장기 성장전략에 적합한 효율적 사업지배구조를 개선하기 위하여, 2015년 5월 11일자 이사회결의 및 2015년6월 24일자 주주총회결의에 따라 2015년 7월 1일 (주)파라다이스글로벌의 카지노사업부문을 양수하였습니다. 전기 중 발생한 동 사업결합의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주요 영업활동	취득일	이전대가

㈜파라다이스글로벌 카지노사업부문	외국인 전용 카지노업	2015년 7월 1일	120,204,000

(2) 전기 중 발생한 사업결합으로 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

식별가능한 자산의 공정가치

I. 유동자산	20,029,455

현금및현금성자산	15,309,570

매출채권	3,872,188

미수금및기타채권	71,064

기타유동자산	479,811

재고자산	296,822

II. 비유동자산	7,717,186

유형자산	4,479,889

무형자산	1,767,056

기타자산	1,470,241

식별가능한 부채의 공정가치

I. 유동부채	11,607,407

미지급금	1,951,633

예수금	5,512,569

기타유동부채	4,143,205

II. 비유동부채	722,836

순확정급여부채	722,836

식별가능한 순자산 공정가치 합계	15,416,398

(3) 전기 중 발생한 사업결합으로 발생한 영업권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

이전대가	120,204,000

차감: 이전대가 정산가액	(9,311,350)

차감: 취득한 순자산의 공정가치	(15,416,398)

차감: 식별가능한 무형자산	(19,499,741)

영업권	75,976,511

회사는 취득의 일부로 ㈜파라다이스글로벌 카지노사업부문의 고객관련정보를 취득하였습니다. 이러한 항목은 식별가능한 무형자산의 인식요건을 충족하므로 영업권과분리하여 별도로 인식하였습니다.

(4) 전기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

현금으로 지급한 대가	120,204,000

차감: 이전대가 정산가액	(9,311,350)

차감: 취득한 현금및현금성자산	(15,309,570)

차 감 계	95,583,080

32. 보고기간 후 사건회사는 2017년 1월 11일자 이사회 결의를 통해 회사채의 발행을 결정하였으며, 회사채 1,000억원이 2017년 1월 24일자로 발행되었습니다.