파라다이스 분기보고서 (2019.09)
3. 연결재무제표 주석

제49기 3분기 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지
제48기 3분기 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지
주식회사 파라다이스와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 회사의 개요주식회사 파라다이스(이하 "회사")는 1972년 4월 27일 카지노영업 및 부동산임대업 등을 영위하기 위해 설립되었으며, 1997년 10월 20일 주식회사 파라다이스로 상호를 변경하였습니다.회사는 서울특별시 소재 워커힐호텔, 제주시 메종글래드호텔 및 부산광역시 파라다이스호텔에서 카지노업을 영위하고 있으며 충청남도 아산시 도고면에서 전문휴양업을 영위하고 있습니다. 또한, 서울특별시에서 부동산임대업을 영위하고 있습니다. 한편, 회사는 2002년 11월 5일에 한국거래소의 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 2012년 6월 26일 카지노업을 영위하는 ㈜파라다이스제주와 합병하였고, 2015년 7월 1일 ㈜파라다이스글로벌로부터 카지노사업부문을 양수하였습니다.당분기말 현재 회사의 자본금은 47,032,355천원이며, 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

㈜파라다이스글로벌	34,420,619	37.85

학교법인계원학원	3,720,000	4.09

자기주식	5,758,215	6.33

기타주주	47,043,838	51.73

합 계	90,942,672	100.00

(2) 종속기업의 개요당분기말 현재 연결대상 종속기업 및 지분율은 전기말 공시된 내용과 중요한 차이가 없습니다.

2. 중요한 회계정책 2.1 연결재무제표 작성기준회사 및 종속기업(이하 "연결회사")의 2019년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2019년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.2 회계정책과 공시의 변경2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.연결회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 분기연결재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 21에서 설명하고 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 K-IFRS 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 K-IFRS 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(5) 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(6) 연차개선 2015-2017① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.2.3 회계정책분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.3. 중요한 회계추정 및 가정분기연결재무제표를 작성함에 있어 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.분기연결재무제표 작성을 위한 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에대해경영진이 내린 중요한 판단은 주석2에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입과 관련된 사항을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 영업부문(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 용역에 대한 고객 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 연결회사의 보고부문은 다음과 같습니다.

ㆍ카지노업
ㆍ호텔업
ㆍ복합리조트업
ㆍ기타

(2) 부문별 수익, 영업이익, 감가상각비 및 무형자산상각비

(단위 : 천원)

당분기(누적)	총부문수익	부문간 수익(주2)	외부고객으로부터의 수익	영업손익	감가상각비 및무형자산상각비

카지노	298,063,718	-	298,063,718	14,529,458	20,875,101

호텔	72,805,638	(7,672,613)	65,133,024	9,724,135	11,369,883

복합리조트	331,767,455	(97,709)	331,669,746	12,379,033	47,620,791

기타(주1)	16,690,086	(1,573,866)	15,116,220	2,387,283	1,255,702

조정(주3)	-	-	-	469,387	(1,641,760)

합계	719,326,896	(9,344,188)	709,982,708	39,489,296	79,479,717

당분기(3개월)	총부문수익	부문간 수익(주2)	외부고객으로부터의 수익	영업손익	감가상각비 및무형자산상각비

카지노	107,724,393	-	107,724,393	10,463,202	6,980,843

호텔	27,712,297	(2,562,741)	25,149,555	4,541,861	4,176,178

복합리조트	135,269,670	(97,709)	135,171,961	24,475,130	16,139,717

기타(주1)	7,010,104	(672,333)	6,337,771	1,879,697	428,682

조정(주3)	-	-	-	(298,060)	(1,641,760)

합계	277,716,463	(3,332,783)	274,383,680	41,061,830	26,083,660

전분기(누적)	총부문수익	부문간 수익(주2)	외부고객으로부터의 수익	영업손익	감가상각비 및무형자산상각비

카지노	283,148,219	-	283,148,219	7,072,066	13,571,455

호텔	67,233,746	(7,308,378)	59,925,368	4,589,151	11,796,852

복합리조트	213,946,125	(279,037)	213,667,088	375,446	27,530,623

기타(주1)	16,339,640	(2,020,179)	14,319,460	2,302,514	1,258,131

조정(주3)	-	-	-	1,208,447	-

합계	580,667,730	(9,607,595)	571,060,135	15,547,625	54,157,060

전분기(3개월)	총부문수익	부문간 수익(주2)	외부고객으로부터의 수익	영업손익	감가상각비 및무형자산상각비

카지노	97,079,483	-	97,079,483	2,486,257	4,547,091

호텔	25,842,740	(2,785,942)	23,056,798	4,386,410	3,951,418

복합리조트	84,376,598	(37,459)	84,339,139	1,829,732	10,047,233

기타(주1)	6,735,677	(729,871)	6,005,805	1,799,358	420,555

조정(주3)	-	-	-	303,129	-

합계	214,034,498	(3,553,273)	210,481,225	10,804,887	18,966,296

(주1) 기타부문은 기업회계기준서 제 1108호 상 보고부문의 요건을 충족하지 못하는 영업부문과 영업부문에 대한 지원활동을 수행하는 부문 등을 포함하고 있으며, 비교 표시된 전기 정보는 동일한 기준에 따라 재분류 되었습니다.
(주2) 연결회사는 부문간 매출거래를 독립된 당사자 간의 거래조건에 따라 이루어진 것처럼 회계처리합니다.
(주3) 연결회사는 내부거래 제거로 인한 영업이익 조정효과를 조정으로 표시하고 있습니다.

(3) 지역별 외부고객으로부터의 수익(사업장 소재지 기준)

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

한국	269,321,767	696,945,564	207,021,509	560,038,839

미국	2,856,565	9,587,490	2,394,154	7,952,943

일본	2,205,348	3,449,654	1,065,562	3,068,353

합계	274,383,680	709,982,708	210,481,225	571,060,135

(4) 지역별 비유동자산(*)의 취득액

(단위 : 천원)

해당 국가	당분기	전분기

한국	25,826,061	277,073,354

미국	152,655	1,787,748

일본	1,918	-

합계	25,980,634	278,861,102

(*) 비유동자산은 유형자산, 투자부동산, 무형자산, 사용권자산의 합계 금액입니다.(5) 연결회사의 고객은 다수의 개인으로 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 없습니다. 5. 사용이 제한된 금융상품당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금 및 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	내 역	당분기말	전기말

단기금융상품	임대보증금 담보	1,700,000	1,700,000

장기금융상품	당좌개설보증금	2,000	2,000

프로젝트금융차입금 질권설정	6,793,408	6,768,904

질권설정 등	118,269	118,269

합 계	8,613,677	8,589,173

6. 매출채권 및 상각후원가 측정 금융자산당분기말 및 전기말 현재 상각후원가 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	31,582,370	-	28,951,214	-

차감: 대손충당금	(8,586,523)	-	(6,752,213)	-

매출채권 계	22,995,847	-	22,199,001	-

미수금	2,103,531	-	6,291,826	-

차감: 대손충당금	(1,249,256)	-	(1,249,256)	-

미수금 계	854,275	-	5,042,570	-

단기대여금	3,747,925	-	3,417,997	-

차감: 대손충당금	(1,000,000)	-	(1,000,000)	-

미수수익	312,431	-	235,610	-

기타채권 계	3,060,356	-	2,653,607	-

장기대여금	-	5,896,929	-	4,361,107

임차보증금	-	7,486,236	-	9,188,698

기타보증금	-	3,076,721	-	1,419,718

기타비유동채권 계	-	16,459,886	-	14,969,523

7. 공정가치 측정 금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동항목

MMF	27,238,487	9,661,711

ELB	3,039,446	1,000,000

채권형펀드	2,040,060	-

유동항목 계	32,317,993	10,661,711

비유동항목

채권형 펀드	-	2,001,520

출자금	2,538,000	2,611,900

비유동항목 계	2,538,000	4,613,420

합 계	34,855,993	15,275,131

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

상장주식	1,357,379	1,469,920

비상장주식	68,210	66,310

합 계	1,425,589	1,536,230

위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	부채

이자율스왑-현금흐름위험회피(주)

유동항목	4,018,960	-

비유동항목	14,441,922	-

합 계	18,460,882	-

(주) 2023년 9월까지 발생할 위험회피대상 예상거래가 향후 손익에 영향을 미칠 것으로 예상되며, 본 연결재무제표에서 위험회피회계를 적용했으나 더 이상 발생할 것으로 기대되지 않아 변동되어야 할 예상거래는 없습니다. 현금흐름위험회피회계와 관련하여 당분기 중 기타포괄손실로 인식된 금액은 18,460,882천원(전분기: 414,203천원) 입니다. 8. 유ㆍ무형자산, 투자부동산 및 사용권자산(1) 당분기 및 전분기 중 유ㆍ무형자산, 투자부동산 및 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기	투자부동산	유형자산	무형자산	사용권자산	계

당기초	239,384,037	2,262,556,568	276,240,454	-	2,778,181,059

회계정책의 변경(주석 21)	-	-	-	197,228,415	197,228,415

취득	-	18,584,340	146,956	7,249,338	25,980,634

처분	-	(165,191)	(580,430)	(133,867)	(879,488)

감가상각	(1,022,649)	(56,709,318)	(7,865,696)	(13,882,054)	(79,479,717)

대체	944,028	(2,528,668)	1,584,640	-	-

환율변동효과	-	2,425,253	619,157	-	3,044,410

당분기말	239,305,416	2,224,162,984	270,145,081	190,461,832	2,924,075,313

(단위 : 천원)

전분기	투자부동산	유형자산	무형자산	계

전기초	134,547,366	1,624,157,701	289,617,521	2,048,322,588

취득	-	278,601,882	259,220	278,861,102

처분	-	(633,624)	(429,240)	(1,062,864)

감가상각	(479,827)	(46,645,895)	(7,031,338)	(54,157,060)

대체	-	(4,800,401)	4,800,401	-

환율변동효과	-	1,522,861	307,726	1,830,587

전분기말	134,067,539	1,852,202,524	287,524,290	2,273,794,353

(2) 담보제공내역(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	채권최고액	제공받은자

토지(유형자산)	52,038,000	17,640,000	㈜하나은행

토지,건물(투자부동산)	44,298,341	4,488,078	임차인 ㈜우리은행 등

건물(유형자산)(주1)	1,009,765,085	1,040,000,000	미래에셋대우 외 11개 대주단

건물(유형자산) (주2)	45,651,089	19,500,000	㈜우리은행

(주1) 연결회사의 건물 중 일부는 프로젝트금융대출과 관련하여 관련 대주단을 우선수익자로 하는 부동산 담보신탁계약을 체결하고 있으며, 해당 유형자산에 대한 보험금 수령권이 담보로제공되어 있습니다.
(주2) 유의적인 영향력을 행사하는 기업인 ㈜파라다이스글로벌의 차입약정에 대한 담보로 제공되어 있습니다 (주석 18참조).

9. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

비금융미지급금	13,821,193	69,934,888

비금융미지급비용(주1)	101,093,903	111,699,103

이연수익	3,111,553	2,527,411

합 계	118,026,649	184,161,402

(주1) 연결회사는 관광진흥법 제30조에 따라 총 매출액의 10% 범위 안에서 일정비율에 상당하는 금액을 관광진흥개발기금으로 납부하고 있으며, 개별소비세법 제1조 5항에 따라 총 매출액의 4%범위 안에서 일정비율에 상당하는 금액을 개별소비세로 납부하고 있습니다. 당분기말 현재 관광진흥개발기금 및 개별소비세 납부예정금액 53,399,548천원(전기말: 61,811,016천원) 및 18,797,951천원(전기말: 21,079,086천원)이 포함되어 있습니다.

10. 사채 및 차입금당분기 및 전분기 중 사채 및 차입금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	1,006,073,934	873,548,373

차입	47,076,860	155,000,000

상환	(35,093,760)	(13,931,830)

현재가치할인차금 상각	2,520,632	2,643,900

환율변동효과	1,624,640	826,000

기말	1,022,202,306	1,018,086,443

상기 차입금 중 일부와 관련하여 회사의 유형자산 중 일부(주석 8 참조) 및 해당 유형자산에 대한 보험금 수령권 을 담보로 제공하고 있습니다.

11. 배당금2018년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 8,518,446천원(주당배당금 100원)은 2019년 4월 중 지급되었습니다(전기 지급액: 8,518,446천원).

12. 판매비 및 관리비

(1) 당분기 및 전분기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

광고선전비	5,821,411	24,652,855	7,945,082	17,927,108

(2) 당분기 및 전분기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여 및 상여	5,264,676	14,055,779	3,425,421	11,136,386

퇴직급여	462,872	1,302,244	322,553	947,536

복리후생비	672,821	2,200,568	514,016	1,489,815

여비교통비	174,780	741,287	209,461	846,116

수도광열비	185,539	462,322	194,061	483,987

세금과공과	431,077	3,114,285	50,813	4,444,616

감가상각비	344,324	1,170,640	362,643	1,098,513

무형자산상각비	1,529,207	4,601,194	1,506,608	4,535,031

투자부동산상각비	57,223	171,670	57,005	171,015

관리유지비	1,658,890	5,058,506	1,621,335	3,783,605

대손상각비(환입)	2,009,683	1,996,921	290,515	678,090

지급수수료	775,628	2,464,483	1,561,551	3,452,690

기타관리비	2,681,533	5,829,935	1,364,499	3,393,720

합 계	16,248,253	43,169,834	11,480,481	36,461,120

13. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

종업원급여	65,847,433	166,578,170	44,835,650	132,386,648

감가상각비 및 무형자산상각비	25,767,564	79,479,717	18,966,296	54,157,060

임차료	3,941,465	5,337,010	5,626,520	16,284,221

수수료비용	12,823,624	41,945,087	12,308,075	32,998,343

기타	124,941,766	377,153,429	117,939,796	319,686,238

합 계	233,321,852	670,493,413	199,676,337	555,512,510

상기 비용은 포괄손익계산서 상 매출원가와 판매비 및 관리비로 구성되어 있습니다.

14. 금융수익 및 금융비용

당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	873,765	2,565,341	854,521	2,711,527

금융비용:

이자비용	13,194,468	37,661,661	6,210,532	21,101,838

15. 기타수익 및 기타비용

당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

임대수익	351,510	1,028,017	316,537	922,465

환전수입	3,428,637	9,484,855	2,761,534	8,297,018

외환차익	2,769,553	6,546,439	2,117,580	6,452,103

외화환산이익	9,044	658,799	(44,593)	358,115

관계기업주식처분이익(*)	-	-	100,000	100,000

기타	972,177	3,116,000	787,691	3,203,467

합 계	7,530,921	20,834,110	6,038,749	19,333,168

기타비용:

외환차손	1,987,536	5,258,875	2,235,558	6,575,926

유형자산처분손실	6,332	45,730	148,410	507,817

무형자산처분손실	-	9,268	-	9,240

관계기업주식처분손실	5,259,195	5,259,195	-	-

기부금	1,089,796	4,609,954	982,904	4,353,347

기타	56,224	870,730	422,432	1,982,195

합 계	8,399,083	16,053,752	3,789,304	13,428,525

(*) 당분기 중 회사가 보유한 관계기업 ㈜베이스명동의 지분(40.90%, 장부가액 0원)이 매각되었습니다.

16. 법인세비용중간기간의 법인세비용은 중간기간의 세전이익에 예상되는 세무조정사항을 추정하여 산출하였습니다. 이에 따라 추정된 당분기 법인세 비용은 8,675,515천원 (전분기 471,505천원) 입니다.17. 범주별 금융상품 및 공정가치(1) 금융상품의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[금융자산]

상각후원가 금융자산	현금및현금성자산	236,894,607	236,894,607	207,084,245	207,084,245

단기금융상품	36,200,000	36,200,000	49,200,000	49,200,000

매출채권	22,995,846	22,995,846	22,199,001	22,199,001

미수금	854,275	854,275	5,042,569	5,042,569

장기금융상품	13,539,787	13,539,787	12,887,522	12,887,522

기타채권	19,520,243	19,520,243	17,623,131	17,623,131

소계	330,004,758	330,004,758	314,036,468	314,036,468

당기손익-공정가치 금융자산	34,855,993	34,855,993	15,273,231	15,273,231

기타포괄손익 - 공정가치 금융자산	1,425,589	1,425,589	1,538,130	1,538,130

[금융부채]

상각후원가 금융부채	매입채무	2,934,477	2,934,477	3,513,979	3,513,979

차입금	922,234,657	922,234,657	906,182,315	906,182,315

미지급금	59,447,379	59,447,379	46,008,879	46,008,879

미지급비용	635,953	635,953	647,405	647,405

리스부채	190,331,929	190,331,929	-	-

예수보증금(유동성포함)	11,322,813	11,322,813	11,598,250	11,598,250

사채	99,967,649	99,967,649	99,891,619	99,891,619

임대보증금	10,859,772	10,859,772	11,486,772	11,486,772

소계	1,297,734,629	1,297,734,629	1,079,329,219	1,079,329,219

기타금융부채	금융보증부채	-	-	1,198,356	1,198,356

파생상품부채	18,460,882	18,460,882	-	-

소계	18,460,882	18,460,882	1,198,356	1,198,356

(2) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)공정가치 서열체계 수준별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

시장성 있는 지분증권	1,357,379	-	-	1,357,379

수익증권	-	5,079,506	-	5,079,506

채무증권	-	27,238,487	-	27,238,487

파생상품부채	-	18,460,882	-	18,460,882

합 계	1,357,379	50,778,875	-	52,136,254

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

시장성 있는 지분증권	1,469,920	-	-	1,469,920

수익증권	-	3,001,520	-	3,001,520

채무증권	-	9,661,711	-	9,661,711

합 계	1,469,920	12,663,231	-	14,133,151

당분기와 전기 중 수준 1과 수준 2간에 이동이 있는 자산은 없으며, 자산의 수준 3으로의 이동이나 수준3으로부터의 이동도 발생하지 않았습니다.

(3) 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

당분기말	공정가치	수준	가치평가기법

당기손익-공정가치 금융상품

수익증권 및 채무증권	32,317,993	2	운용사 고시기준가

파생금융상품

파생상품부채	18,460,882	2	거래금융기관 조회금액

(4) 금융상품 범주별 손익(단위: 천원)

구 분	내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가금융자산	대손상각비	2,009,683	1,996,921	290,515	678,090

환전수입	3,428,637	9,484,855	2,761,534	8,297,018

이자수익	873,766	2,565,341	854,521	2,711,527

순외환차이(주)	791,062	1,946,364	-163,901	232,962

당기손익-공정가치금융자산	평가손익	118,434	316,473	37,364	37,364

처분손익	-	-	-	211,612

기타포괄손익-공정가치금융자산	평가손익	(32,154)	(112,541)	-	-

배당금수익	-	41,342	-	45476

상각후원가로 측정하는 금융부채	이자비용	13,194,468	37,661,661	6,210,533	21,101,838

기타금융부채	금융보증부채환입	299,589	448,356	(47,743)	(546,442)

현금흐름위험회피	(4,607,863)	(18,460,882)	75,616	470,548

(주) 순외환차이는 외화환산손익 및 외환차손익을 포함하고 있습니다.

18. 특수관계자 거래(1) 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜파라다이스글로벌	㈜파라다이스글로벌

관계기업	코럴리조트㈜	코럴리조트㈜

-	㈜베이스명동(주)

기타특수관계자	SEGASAMMY Holdings Inc.	SEGASAMMY Holdings Inc.

㈜파라다이스투어	㈜파라다이스투어

(재)파라다이스문화재단 포함 ㈜파라다이스 그룹 계열회사 등	(재)파라다이스문화재단 포함 ㈜파라다이스 그룹 계열회사 등

(주) 당분기 중 지분매각으로 인해 관계기업에서 제외되었습니다(주석 15 참조).(2) 특수관계자와의 주요 거래내역(자금 및 지분거래 제외)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	기업명	수익	비용

임대료	기타	지급수수료	기타

유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜파라다이스글로벌	-	106,122	964,775	14,488,676

관계기업	㈜베이스명동(주)	-	300,000	-	-

기타특수관계자	SEGASAMMY Holdings Inc.	-	534,615	-	-

㈜파라다이스투어	41,440	28,315	2,038,690	15,523

㈜비노파라다이스	2,633	4,171	15,173	863,472

(주)파라다이스씨에이치	106,694	124,192	53,200	-

(재)파라다이스문화재단 등	187,128	58,773	981,778	5,518,818

합 계	337,895	1,156,188	4,053,616	20,886,489

전분기	기업명	수익	비용

임대료	기타	지급수수료	기타

유의적인 영향력을행사하는 기업	㈜파라다이스글로벌	981	370,421	971,881	44,250,417

관계기업	㈜베이스명동	-	300,000	-	-

기타특수관계자	SEGASAMMY Holdings Inc.	-	-	1,079,281	-

㈜파라다이스투어	40,320	30,281	1,950,353	-

㈜비노파라다이스	1,812	108	-	515392

㈜파라다이스씨에이치	105,869	9,851	60,000	757,964

파라다이스문화재단 등	184,248	8,676	-	4,025,000

합 계	333,230	719,337	4,061,515	49,548,773

(주) 특수관계가 해소되기 전 발생한 금액입니다.

(3) 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기말	기업명	채권	채무

미수금	기타	임대보증금	미지급금

유의적인 영향력을행사하는 기업	㈜파라다이스글로벌(주)	41,792	110	-	5,107,176

기타특수관계자	SEGASAMMY Holdings Inc.	-	22,375	-	145,144

㈜파라다이스투어	7,771	238	57,400	560,493

㈜비노파라다이스	1,499	1,870	99,000	122,999

㈜파라다이스씨에이치	15,057	-	100,000	-

파라다이스문화재단 등	26,568	1,034	134,056	447,865

합 계	92,687	25,627	390,456	6,383,677

전기말	기업명	채권	채무

미수금	기타	임대보증금	미지급금

유의적인 영향력을행사하는 기업	㈜파라다이스글로벌	123,712	110	-	428,855

관계기업	㈜베이스명동	1,050,000	-	-	-

기타특수관계자	SEGASAMMY Holdings Inc.	-	-	-	142,163

㈜파라다이스투어	7,470	-	57,400	526,409

㈜비노파라다이스	248	-	99,000	113,483

(재)파라다이스문화재단 등	44,630	-	234,056	543,196

합 계	1,226,060	110	390,456	1,754,106

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금 및 지분거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기업명	내역	당분기	전분기

유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜파라다이스글로벌	배당금지급	3,442,062	3,442,062

기타특수관계자	학교법인계원학원	배당금지급	372,000	372,000

기타특수관계자	(재)파라다이스복지재단	배당금지급	92,700	92,700

기타특수관계자	SEGASAMMY Holdings Inc	유상증자	-	44,885,829

(5) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증 및 담보제공 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증은 없습니다.

2) 담보제공(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	제공받은자	관련 차입액	담보권자

건물(유형자산)	차입금 부동산 담보	19,500,000	㈜파라다이스글로벌	10,000,000	㈜우리은행

(6) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	7,363,753	6,775,728

퇴직급여	1,054,950	959,072

합 계	8,418,703	7,734,800

19. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	당분기	전분기

분기순이익	21,180,609	1,689,274

조정:

퇴직급여	12,552,598	10,726,082

감가상각비	70,591,372	46,645,896

무형자산상각비	7,865,696	479,827

투자부동산상각비	1,022,649	7,031,338

대손상각비	1,996,921	678,090

외화환산손실	-	1,330

외화환산이익	(658,799)	(358,115)

유형자산처분손실	45,730	507,817

유형자산처분이익	(105,019)	(102,391)

무형자산처분이익	(139,375)	-

무형자산처분손실	9,268	9,240

금융보증부채환입	(448,356)	(470,548)

이자비용	37,661,661	21,101,838

법인세비용	8,675,515	471,505

복리후생비	112,829	-

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(316,473)	(37,364)

당기손익-공정가치금융자산처분이익	-	(211,612)

관계기업주식손상차손	-	900,000

관계기업주식처분이익	-	(100,000)

관계기업주식처분손실	5,259,195	-

이자수익	(2,565,341)	(2,711,527)

배당금수익	(41,342)	(45,476)

지분법손익	(20,682,790)	1,179

소계	120,835,939	84,517,109

운전자본의변동:

매출채권의 증가	(3,344,479)	(7,151,840)

미수금의 감소	3,847,679	3,180,171

선급금의 증가	(2,073,011)	(1,191,862)

선급비용의 감소(증가)	(1,516,052)	2,991,588

재고자산의 감소(증가)	478,537	(979,066)

기타유동자산의 증가	(984,721)	(2,563,666)

기타비유동채권의 감소(증가)	383,354	(582,364)

장기선급비용의 감소(증가)	1,325	(9,672)

예수보증금의 감소	(343,730)	(262,750)

매입채무의 증가(감소)	(630,148)	483,000

미지급금의 증가	15,894,804	15,619,795

선수금의 증가	1,033,591	4,063,514

예수금의 증가(감소)	(9,866,173)	6,870,276

기타유동부채의 증가(감소)	(15,623,283)	6,125,278

기타비유동채무의 증가(감소)	(627,000)	662,346

퇴직금의 지급	(3,767,517)	(3,971,705)

사외적립자산의 감소	621,450	5,228,009

소계	(16,515,374)	28,511,053

영업에서창출된현금	125,501,175	114,717,435

(2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유출ㆍ입이 없는 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권제각	163,000	4,000,000

건설중인자산의 본계정대체	74,891,563	393,941,702

장기차입금 유동성대체	10,425,000	1,875,000

사채 유동성대체	99,967,649	-

유형자산 취득관련 미지급액의 변동	52,798,544	23,200,306

이자율스왑평가손익의 변동	18,460,882	546,442

장기금융상품 유동성대체	-	4,000,000

회계정책변경 효과(사용권자산, 리스부채)	197,228,415	-

사용권자산 및 리스부채의 증가	7,249,338	-

20. 우발부채 및 약정사항(1) 카지노영업장 임대차계약

(단위: 천원)

구 분	소재지	임차보증금	월 임차료

SK네트웍스㈜	서울특별시	1,000,000	1,030,808

오라관광㈜	제주시	1,500,000	165,000

(2) 인천국제공항 국제업무지역(IBC)-Ⅰ2단계 개발사업 실시협약 연결회사는 2012년 9월 14일에 인천국제공항공사와 '인천국제공항 국제업무지역-Ⅰ2단계 개발사업' 실시협약을 다음과 같이 체결하였습니다.

구분	내용

적용범위	본 사업을 위한 설계, 건설, 관리/운영 전반에 대하여 적용

사업대상지	인천광역시 중구 운서동 인천국제공항 국제업무지역(IBC)-Ⅰ2단계 지역

토지사용기간	시작일 : 2012년 9월 14일

종료일 : 최초 운영개시일로부터 50년이 되는 날

(3) 금융기관과의 주요 약정사항(단위: 천원,천USD)

금융기관	구분	한도약정액	실행액

신한은행	관광진흥개발기금대출	694,960	694,960

기업운전일반자금대출	5,400,000	5,400,000

기업시설일반자금대출	5,000,000	5,000,000

하나은행(주1)	기업시설일반자금대출	3,000,000	3,000,000

일반자금대출	10,000,000	10,000,000

우리은행(주1)	관광진흥개발기금대출	1,615,000	1,615,000

시설자금대출(주2)	22,824,700	22,824,700

일반자금대출	30,000,000	30,000,000

써니솔루션제이차주식회사	약정원화대출(ABCP매입약정)	15,000,000	15,000,000

NH투자증권	일반자금대출	20,000,000	20,000,000

서울보증보험	이행지급보증	3,084,263	3,084,263

미래에셋대우증권 외 11개 대주단	프로젝트금융대출 1단계 1차(주3)	800,000,000	725,000,000

하이에이원제십일차주식회사	프로젝트금융대출 1단계 2차(주4)	100,000,000	100,000,000

합계	1,016,618,923	941,618,923

(주1) 연결회사는 상기 약정사항 외 프로젝트금융대출 중 7,000억원에 대한 변동이자율 위험회피를 위하여 이자율 스왑 약정을 체결하고 있습니다(주석7 참조). (주2) USD 19,000,000의 외화 시설자금대출 약정입니다.

(주3) 프로젝트금융대출 1단계 1차

구분	내 역

대출약정일	2018년 12월 17일

상환일	2023년 12월 18일(만기 일시상환)

대주단	미래에셋대우 외 11개 금융기관

총약정금액	Tranche A	4,000억원	변동금리(CD+가산금리 2.05%)

Tranche B	2,000억원	변동금리(CD+가산금리 2.15%)

Tranche C(*1)	2,000억원	변동금리(CD+가산금리 1.85%)

합 계	8,000억원

주요약정사항	1. 차주 발행 주식담보설정 (주주전원의 주식담보동의(*2))2. 채무 불이행시 사업권 및 시행권 포기 및 양도각서3. 예금근질권 설정 (이자유보계좌(주석5 참조))4. 담보부동산 보험금 근질권 설정(*3)5. 부동산담보신탁의 수익권

(*1) 당분기말 현재 약정액 8,000억원 중 7,250억원을 인출하였습니다(Tranche.C 2,000억원 중 1,250억원을 실행하였습니다).
(*2) ㈜파라다이스의 출자지분 보통주 38,576,043주 및 SEGASAMMY Holdings Inc.의 출자지분 보통주 31,561,667주가 각각 대주단에 담보로 제공(채권 최고액:10,400억원)되어 있습니다.
(*3) 당분기말 현재 해당 시설물에 대하여 부보금액 8,363억원의 손해보험에 가입하고 있으며, 관련된 보험금 수령권은 프로젝트 금융대출과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.

(주4) 프로젝트금융대출 1단계 2차

구분	내 역

대출약정일	2015년 12월 23일

상환일	2020년 12월 28일

대주단	하이에이원제십일차 주식회사

총약정금액(주)	1,000억원	변동금리CD+가산금리 1.63%

(주) 당분기말 현재 전액 실행하였습니다.

(4) 연결회사가 발행한 무보증공모사채의 사채모집계약서에는 부채비율 300% 이하 유지 및 자기자본의 300%를 초과하는 담보설정제한 및 연간 자산 총계의 50% 이상의 자산 처분을 제한하는 조건이 포함되어 있으며, 상기 조건을 위반할 경우 기한의 이익을 상실할 수 있습니다. (5) 당분기말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 소송은 손해배상 소송 등 9건(소송가액 : 1,001,518천원)으로 소송의 결과가 연결재무제표에 미치는 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다.

21. 회계정책의 변경 - 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용 주석 2.2.1에서 설명한 것처럼 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기연결재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 연결재무상태표에 인식되었습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정 연결회사는 기 업 회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기 업 회계 기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에사용된 리스이용자인 연결회사의 가중평균 증분차입이자율 은 4.53%입 니 다.

회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 연결재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다.

­ 사용권자산: 197,228백만원 증가
­ 리스부채: 189,839백만원 증가
­ 선급비용: 6,509백만원 감소

리스계약에 대한 사용권자산은 기업회계기준서 제1116호를 계속해서 적용해 온 것처럼 소급하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없었습니다.

① 연결재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	당기초

사용권자산

부동산	185,429,076	192,672,894

차량운반구	4,122,712	3,675,522

공기구비품	30,045	-

기타	880,000	880,000

합 계	190,461,833	197,228,416

구 분	당분기말	당기초

리스부채

유동	14,797,000	14,014,449

비유동	175,534,929	175,824,492

합 계	190,331,929	189,838,941

당분기 중 증가된 사용권자산 및 리스부채는 7,249,338천원입니다.

② 연결포괄손익계산서에 인식된 금액

당분기 중 리스와 관련해서 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	11,329,018	-

차량운반구	2,543,021	-

공기구비품	10,015	-

합계	13,882,054	-

리스부채에 대한 이자비용	6,748,880	-

당분기 중 리스부채 관련된 총 현금유출은 14,640,466천원입니다. ③ 실무적 간편법의 사용

연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.

­ 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용
­ 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리
­ 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용

또한 연결회사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 22. 보고기간 후 사건 연결회사는 2019년 10월 4일자로 무보증 공모사채 1,000억원을 발행하였습니다.