파라다이스 분기보고서 (2025.03)
5. 재무제표 주석

## 1. 일반사항

주식회사 파라다이스(이하 "회사")는 1972년 4월 27일 카지노영업 및 부동산임대업 등을 영위하기 위해 설립되었으며, 1997년 10월 20일 주식회사 파라다이스로 상호를 변경하였습니다.회사는 서울특별시 소재 워커힐호텔, 제주시 메종 글래드 호텔(구,그랜드호텔) 및 부산광역시 파라다이스호텔에서 카지노업을 영위하고 있으며 충청남도 아산시 도고면에서 전문휴양업을 영위하고 있습니다. 또한, 서울특별시에서 부동산임대업을 영위하고 있습니다. 회사는 2002년 11월 5일에 한국거래소의 코스닥시장에 주식을 상장하였고, 이후 2024년 6월 24일자로 코스닥시장 상장폐지 후 한국거래소 유가증권시장으로 이전상장 하였습니다. 회사는 2012년 6월 26일 카지노업을 영위하는 ㈜파라다이스제주와 합병하였고, 2015년 7월 1일 ㈜파라다이스글로벌의 카지노사업부문을 양수하였습니다.당분기말 현재 회사의 자본금은 47,446,831천원이며, 주주 현황은 다음과 같습니다.

## 2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 재무제표 작성 기준회사의 요약분기재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는전환일 시점의 과거 회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.회사의 2025년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2025년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.2 회계정책과 공시의 변경2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여
통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.2.2 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.
- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시
(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정
- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법
2.3 회계정책요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

## 3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과동일합니다.

## 4. 사용이 제한된 금융상품

사용이 제한된 금융자산
당분기말 (단위 : 천원)

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류

장기금융상품	장기금융상품

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	임대보증금 담보	질권설정 등

사용이 제한된 금융자산	1,300,000	5,980,000	7,280,000

전기말 (단위 : 천원)

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류

장기금융상품	장기금융상품

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	임대보증금 담보	질권설정 등

사용이 제한된 금융자산	1,300,000	5,980,000	7,280,000

## 5. 매출채권, 미수금 및 기타채권

매출채권 및 기타채권의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

매출채권 및 기타유동채권	12,347,653	(5,719,296)	6,628,357

매출채권 및 기타유동채권	유동매출채권	5,979,393	(3,893,787)	2,085,606

단기미수금	3,829,948	(825,509)	3,004,439

단기대여금	2,250,890	(1,000,000)	1,250,890

단기미수수익	287,422	287,422

장기매출채권 및 기타비유동채권	106,776,768	106,776,768

장기매출채권 및 기타비유동채권	장기대여금	102,039,279	102,039,279

장기임차보증금	4,647,031	4,647,031

장기기타보증금	90,457	90,457

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

매출채권 및 기타유동채권	18,054,622	(5,719,296)	12,335,326

매출채권 및 기타유동채권	유동매출채권	7,726,271	(3,893,787)	3,832,484

단기미수금	7,132,487	(825,509)	6,306,978

단기대여금	2,241,750	(1,000,000)	1,241,750

단기미수수익	954,114	954,114

장기매출채권 및 기타비유동채권	106,714,612	106,714,612

장기매출채권 및 기타비유동채권	장기대여금	102,152,417	102,152,417

장기임차보증금	4,471,739	4,471,739

장기기타보증금	90,457	90,457

## 6. 기타금융상품

당기손익-공정가치금융자산

당기손익-공정가치금융자산
당분기말 (단위 : 천원)

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

당기손익인식금융자산

MMF	MMT	출자금

유동당기손익인식금융자산	122,151,984	32,187,670	154,339,654

비유동당기손익인식금융자산	535,913	535,913

전기말 (단위 : 천원)

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

당기손익인식금융자산

MMF	MMT	출자금

유동당기손익인식금융자산	99,251,080	30,249,597	129,500,677

비유동당기손익인식금융자산	535,913	535,913

기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 지분상품 투자의 공정가치에 대한 공시

기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 지분상품 투자의 공정가치에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

상장주식	비상장 주식	기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자 합계

기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자	765,277	66,310	831,587

전기말 (단위 : 천원)

상장주식	비상장 주식	기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자 합계

기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자	733,582	66,310	799,892

파생금융상품

파생금융상품
당분기말 (단위 : 천원)

위험회피수단	위험회피수단 합계

파생상품

파생상품 목적의 지정

위험회피 목적

현금흐름위험회피

이자율스왑 계약	통화스왑계약	통화선도

유동파생상품자산	406,077	41,161	447,238

비유동파생상품자산	3,645,450	17,505	3,662,955

유동파생상품부채	1,861,156	1,861,156

비유동파생상품부채	1,192,267	1,192,267

전기말 (단위 : 천원)

위험회피수단	위험회피수단 합계

파생상품

파생상품 목적의 지정

위험회피 목적

현금흐름위험회피

이자율스왑 계약	통화스왑계약	통화선도

유동파생상품자산	558,493	42,780	601,273

비유동파생상품자산	3,551,930	25,601	3,577,531

유동파생상품부채	1,577,793	1,577,793

비유동파생상품부채	1,611,780	1,611,780

(주) 2026년 10월까지 발생할 위험회피대상 예상거래가 향후 손익에 영향을 미칠 것으로 예상되며, 본 재무제표에서 위험회피회계를 적용했으나 더 이상 발생할 것으로 기대되지 않아 변동되어야 할 예상거래는 없습니다. 현금흐름위험회피회계와 관련하여 당분기 중 기타포괄손익으로 인식된 금액은 186,512천원(전분기: 1,664,113천원입)니다.

## 7. 종속기업투자주식

당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자주식현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 소재국가 주요영업활동 결산일 당분기말 전기말 지분율 장부금액 장부금액 ㈜파라다이스호텔부산(주) 한국 호텔업 12월 31일 74.49% 105,935,469 105,935,469 ㈜파라다이스세가사미 한국 호텔및카지노업 12월 31일 55.00% 447,730,054 447,730,054 Paradise International Co., Ltd. 일본 광고대행업 12월 31일 99.38% 1,750,826 1,750,826 PARADISE AMERICA LLC 미국 호텔업 12월 31일 100.00% 15,201,810 15,201,810 합 계 570,618,159 570,618,159 (주) 우선주 625,000주의 의결권이 포함되어 있습니다.

## 8. 투자부동산

투자부동산 변동내역

투자부동산 변동내역
당분기 (단위 : 천원)

투자부동산	투자부동산 합계

토지	건물 및 구축물

장부금액

공시금액

기초 투자부동산	132,616,435	2,603,675	135,220,110

감가상각비, 투자부동산	(23,392)	(23,392)

기말 투자 부동산	132,616,435	2,580,283	135,196,718

전분기 (단위 : 천원)

투자부동산	투자부동산 합계

토지	건물 및 구축물

장부금액

공시금액

기초 투자부동산	132,616,435	2,705,307	135,321,742

감가상각비, 투자부동산	(26,542)	(26,542)

기말 투자 부동산	132,616,435	2,678,765	135,295,200

투자부동산 담보내역
회사의 투자부동산 중 일부는 임차인의 임대보증금 및 차입금과 관련하여 담보로제공되어 있습니다(주석 9 참고).

## 9. 유형자산

유형자산 변동내역

유형자산 변동내역
당분기 (단위 : 천원)

유형자산	유형자산 합계

토지	건물 및 구축물	비품	기타유형자산	입목	건설중인자산

장부금액

공시금액

기초 유형자산	583,021,798	14,171,247	81,419,919	27,021,443	69,423	11,196,777	716,900,607

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	948,224	38,731	2,553,218	3,540,173

감가상각비, 유형자산	(204,409)	(1,168,206)	(1,384,757)	(2,757,372)

대체에 따른 증가(감소), 유형자산	540,907	(540,907)

기말 유형자산	583,021,798	13,966,838	81,740,844	25,675,417	69,423	13,209,088	717,683,407

전분기 (단위 : 천원)

유형자산	유형자산 합계

토지	건물 및 구축물	비품	기타유형자산	입목	건설중인자산

장부금액

공시금액

기초 유형자산	554,882,530	15,178,880	72,052,152	18,438,499	60,273	3,893,762	664,506,096

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	444,608	306,317	6,632,179	7,383,104

감가상각비, 유형자산	(278,626)	(872,194)	(1,027,674)	(2,178,494)

대체에 따른 증가(감소), 유형자산	(260,008)	(260,008)

기말 유형자산	554,882,530	14,900,254	71,624,566	17,717,142	60,273	10,265,933	669,450,698

유형자산의 변동내역
대체 증감은 무형자산으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다(주석11참조).

차입원가차입원가
(단위 : 천원)

하위범위	상위범위	범위 합계

자본화된 차입원가	123,693

자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율	0.0454	0.0454

담보제공내역담보제공내역
(단위 : 천원)

담보제공처

우리은행

자산

토지와 건물

담보로 제공된 유형자산	133,223,249

기업의(으로의) 보증금액 (비 PF)	311,749,800

토지와 건물은 유형자산 및 투자부동산의 장부금액 합계입니다.

## 10. 리스

사용권자산사용권자산
당분기말 (단위 : 천원)

자산	자산 합계

사용권자산

토지와 건물	차량운반구

사용권자산	65,357,436	1,090,031	66,447,467

전기말 (단위 : 천원)

자산	자산 합계

사용권자산

토지와 건물	차량운반구

사용권자산	66,209,300	1,294,348	67,503,648

사용권자산에 대한 양적 정보 공시

사용권자산에 대한 양적 정보 공시
당분기 (단위 : 천원)

사용권자산

사용권자산의 추가	3,095,372

전분기 (단위 : 천원)

사용권자산

사용권자산의 추가	11,173,363

리스부채의 유동 및 비유동 구분

리스부채의 유동 및 비유동 구분
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동 리스부채	21,259,167

비유동 리스부채	59,317,838

리스부채 합계	80,577,005

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동 리스부채	20,916,954

비유동 리스부채	61,129,946

리스부채 합계	82,046,900

리스관련 인식손익

리스관련 인식손익
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

사용권자산감가상각비	4,105,190

리스변경손익	9,107

리스부채에 대한 이자비용	988,732

인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용	267,876

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용	47,101

리스부채 측정에 포함되지 않은 변동리스료에 관련되는 비용	346,065

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

사용권자산감가상각비	3,775,186

리스변경손익	24,130

리스부채에 대한 이자비용	1,034,000

인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용	310,560

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용	129,951

리스부채 측정에 포함되지 않은 변동리스료에 관련되는 비용	133,569

리스관련 총 현금유출

리스관련 총 현금유출
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

리스 현금유출	5,807,870

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

리스 현금유출	5,441,061

## 11. 무형자산

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

자산	자산 합계

무형자산 및 영업권

영업권	회원권	기타무형자산

기초의 무형자산 및 영업권	3,699,149	4,201,344	6,680,585	14,581,078

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산	1,529,802	1,529,802

대체에 따른 증가(감소), 무형자산 및 영업권

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	(555,823)	(555,823)

기말의 무형자산 및 영업권	3,699,149	4,201,344	7,654,564	15,555,057

전분기 (단위 : 천원)

자산	자산 합계

무형자산 및 영업권

영업권	회원권	기타무형자산

기초의 무형자산 및 영업권	3,699,149	4,199,346	7,706,822	15,605,317

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산	8,800	8,800

대체에 따른 증가(감소), 무형자산 및 영업권	63,108	196,900	260,008

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	(536,811)	(536,811)

기말의 무형자산 및 영업권	3,699,149	4,262,454	7,375,711	15,337,314

## 12. 기타유동부채

기타유동부채
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

관광진흥개발기금 및 개별소비세(주)	53,048,866

이연수익	1,120,243

연월차미지급비용	4,936,938

단기임대보증금	1,650,000

기타 유동부채	10,840,951

기타유동부채 합계	71,596,998

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

관광진흥개발기금 및 개별소비세(주)	52,705,858

이연수익	1,108,873

연월차미지급비용	4,140,473

단기임대보증금	1,630,000

기타 유동부채	15,532,755

기타유동부채 합계	75,117,959

(주) 회사는 관광진흥법 제30조에 따라 사교장매출액의 10% 범위 안에서 일정비율에 상당하는 금액을 관광진흥개발기금으로 납부하고 있으며, 개별소비세법 제1조 5항에 따라 사교장매출액의 4% 범위 안에서 일정비율에 상당하는 금액을 개별소비세로 납부하고 있습니다.

## 13. 사채 및 차입금

단기차입금에 대한 세부정보 공시

단기차입금에 대한 세부정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

단기차입금

일반자금대출

거래상대방

우리은행	하나은행	신한은행

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입금, 이자율	0.0459	0.0489	0.0463	0.0491

단기차입금	30,000,000	10,000,000	80,000,000	120,000,000

전기말 (단위 : 천원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

단기차입금

일반자금대출

거래상대방

우리은행	하나은행	신한은행

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입금, 이자율	0.0459	0.0489	0.0503	0.0517

단기차입금	30,000,000	10,000,000	80,000,000	120,000,000

장기차입금에 대한 세부 정보 공시

장기차입금에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

장기 차입금

부동산담보대출금	일반자금대출-장기	관광진흥자금대출

거래상대방

우리은행	신한은행	우리은행	신한은행	우리은행	신한은행

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입금, 이자율	0.0539	0.0589	0.0471	0.0495	0.0287

장기차입금의 최장만기일	2026-10-30	2026-09-30	2025-10-20	2027-12-22

상환방법	만기일시상환	만기일시상환	만기일시상환	원리금분할상환

차입금 금액	125,000,000	30,000,000	50,000,000	2,750,000	207,750,000

현재가치할인차금, 장기차입금

기타 유동 차입금 및 기타 비유동 차입금(사채 제외)의 유동성 대체 부분	(51,000,000)

장기차입금	156,750,000

차입금 관련 담보로 제공된 내역에 대한 기술	부동산담보대출 차입금에 대해서 유형자산 및 투자부동산 중 일부가 담보로 제공되어 있으며, 이자율스왑을 통해 이자율 변동위험을 헷지하고 있습니다.	2년거치 3년분할상환 조건입니다.

전기말 (단위 : 천원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

장기 차입금

부동산담보대출금	일반자금대출-장기	관광진흥자금대출

거래상대방

우리은행	신한은행	우리은행	신한은행	우리은행	신한은행

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입금, 이자율	0.0465	0.0487	0.0471	0.0535	0.0303

장기차입금의 최장만기일	2026-10-30	2026-09-30	2025-10-20	2027-12-22

상환방법	만기일시상환	만기일시상환	만기일시상환	원리금분할상환

차입금 금액	125,000,000	30,000,000	50,000,000	3,000,000	208,000,000

현재가치할인차금, 장기차입금

기타 유동 차입금 및 기타 비유동 차입금(사채 제외)의 유동성 대체 부분	(50,000,000)

장기차입금	158,000,000

차입금 관련 담보로 제공된 내역에 대한 기술	부동산담보대출 차입금에 대해서 유형자산 및 투자부동산 중 일부가 담보로 제공되어 있으며, 이자율스왑을 통해 이자율 변동위험을 헷지하고 있습니다.	2년거치 3년분할상환 조건입니다.

사채에 대한 세부 정보

사채에 대한 세부 정보
당분기말 (단위 : 천원)

차입금명칭

사채

거래상대방

해외채권(FRN)

범위	범위 합계

상위범위	하위범위

차입금, 발행일	2023-10-27

차입금, 만기	2026-10-27

차입금, 이자율	0.0595

사채	73,325,000

사채할인발행차금	(424,802)

유동성사채

사채	72,900,198

전기말 (단위 : 천원)

차입금명칭

사채

거래상대방

해외채권(FRN)

범위	범위 합계

상위범위	하위범위

차입금, 발행일	2023-10-27

차입금, 만기	2026-10-27

차입금, 이자율	0.0507

사채	73,500,000

사채할인발행차금	(469,367)

유동성사채

사채	73,030,633

전환사채에 대한 세부 정보

전환사채에 대한 세부 정보
당분기말 (단위 : 천원)

차입금명칭

전환사채

거래상대방

제7회 무기명식 전환사채

범위	범위 합계

하위범위	상위범위

이자율	0.0000

전환사채, 총액	29,000,000

전환사채전환권조정

유동성전환사채	(29,000,000)

전환사채

전기말 (단위 : 천원)

차입금명칭

전환사채

거래상대방

제7회 무기명식 전환사채

범위	범위 합계

하위범위	상위범위

이자율	0.0000

전환사채, 총액	111,350,000

전환사채전환권조정

유동성전환사채	(111,350,000)

전환사채

전환사채 발행정보전환사채 발행정보
(단위 : 천원)

차입금명칭

전환사채

거래상대방

제7회 무기명식 전환사채

명목금액	200,000,000

발행금액	200,000,000

전환가격	14,297

전환가격 조정에 대한 설명	회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 전환가격 조정. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 필요시 전환가격 조정. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 전환가격 조정. 상기와 별도로 회사의 보통주 가격이 하락할 경우 본 사채 발행일 12개월 이후부터 매 3개월마다 조정하되, 각 조정일의 전일을 기산일로 하여 산정한 산술평균가액｛(1개월 가중평균주가 + 1주일 가중평균주가 + 최근일 가중평균주가)/3 ｝과 최근일 가중평균주가 중 높은 가액이 직전 행사가액보다 낮은 경우, 그 낮은 가격으로 조정함. 단, 새로운 행사가액은 본 사채 발행당시 행사가액의 85% 이상이어야 함.

전환가격 조정	시가 하락에 따라 최초 전환가액 16,819원에서 조정되었습니다.

이자율	0.0000

발행일	2021-08-12

만기일	2026-08-12

전환조건	발행일로부터 1년 후 주당 14,297원(시가 하락에 따라 최초 전환가액 16,819원에서 조정)으로 전환가능

조기상환청구권	사채 발행일로부터 3년 경과일부터 만기일 3개월 전까지 사채원금의 전부 또는 일부에 대한 조기상환 청구 가능

매도청구권	발행일로부터 12개월이 되는 날부터 2년동안 매 3개월에 해당하는 날 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자가 매도청구 가능

전환권대가에 대한 기술	전환사채 부채요소의 공정가치는 동일한 조건의 전환권이 없는 사채의 시장이자율을적용하여 계산되었으며 발행시점의 부채요소의 공정가치는 184,095백만원이었습니다. 발행가액에서 부채요소를 차감하고 매도청구권의 가치를 가산한 잔여가치는 전환권의 가치에 해당하며, 세효과 차감후 금액을 자본으로 인식하였습니다.

## 14. 배당금

배당금지급내역

배당금지급내역
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

보통주에 지급된 주당배당금

보통주에 지급될 주당배당금	150

보통주에 지급된 배당금

미지급 배당금	12,954,049

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

보통주에 지급된 주당배당금	100

보통주에 지급될 주당배당금

보통주에 지급된 배당금	8,634,778

미지급 배당금

## 15. 판매비 및 관리비

판매비와관리비에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

판매비

판매비	광고선전비	927,045

관리비

관리비	급여, 판관비	4,115,834

퇴직급여, 판관비	396,643

복리후생비, 판관비	531,209

감가상각비, 판관비	967,675

투자부동산감가상각비, 판관비	23,392

무형자산상각비, 판관비	515,526

세금과공과, 판관비	160,489

지급수수료, 판관비	623,517

관리유지비, 판관비	429,245

기타판매비와관리비	1,060,795

관리비 합계	8,824,325

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

판매비

판매비	광고선전비	1,138,265

관리비

관리비	급여, 판관비	4,100,037

퇴직급여, 판관비	410,706

복리후생비, 판관비	731,976

감가상각비, 판관비	861,626

투자부동산감가상각비, 판관비	26,542

무형자산상각비, 판관비	496,077

세금과공과, 판관비	196,823

지급수수료, 판관비	605,438

관리유지비, 판관비	371,628

기타판매비와관리비	933,063

관리비 합계	8,733,916

## 16. 비용의 성격별 분류

비용의 성격별 분류 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

종업원급여	32,886,096

콤프비용	14,784,064

관광진흥개발기금 및 개별소비세	12,956,731

수수료비용	5,925,628

감가상각비 및 무형자산상각비	7,441,777

기타 비용	24,083,332

성격별 비용 합계	98,077,628

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

종업원급여	27,981,548

콤프비용	14,391,613

관광진흥개발기금 및 개별소비세	11,823,658

수수료비용	7,708,211

감가상각비 및 무형자산상각비	6,517,034

기타 비용	23,375,582

성격별 비용 합계	91,797,646

(주1) 전분기 중 희망퇴직 등으로 인해 지급한 명예퇴직금 60,566천원이 포함되어 있습니다.(*) 상기 비용은 포괄손익계산서 상 매출원가와 판매비 및 관리비로 구성되어 있습니다.

## 17. 금융수익 및 금융비용

금융수익 및 금융비용
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

금융수익

금융수익	이자수익	4,813,527

금융원가

금융원가	이자비용	5,955,383

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

금융수익

금융수익	이자수익	4,289,987

금융원가

금융원가	이자비용	8,125,419

## 18. 기타수익 및 기타비용

기타수익 및 기타비용
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

기타이익

기타이익	환전수입	1,051,706

외환차익	2,037,803

외화환산이익	437,009

임대수익	892,280

수입수수료	148,016

배당금수익	53,744

금융자산평가이익

파생상품평가이익

기타	103,608

기타수익 합계	4,724,166

기타손실

기타손실	외환차손	2,151,949

외화환산손실

금융상품평가손실	1,161,023

파생상품평가손실	175,000

기부금	1,798,000

기타	9,713

기타비용 합계	5,295,685

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

기타이익

기타이익	환전수입	1,089,140

외환차익	1,105,578

외화환산이익	350,280

임대수익	794,936

수입수수료	115,373

배당금수익	42,719

금융자산평가이익	1,074,871

파생상품평가이익	3,977,105

기타	293,586

기타수익 합계	8,843,589

기타손실

기타손실	외환차손	1,545,905

외화환산손실	2,870,383

금융상품평가손실	477,717

파생상품평가손실

기부금	793,000

기타	47,461

기타비용 합계	5,734,466

## 19. 법인세비용

평균유효세율과 적용세율간의 조정

평균유효세율과 적용세율간의 조정
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

법인세비용	4,892,431

평균유효세율	0.2448

법인세비용 인식에 대한 기술	중간기간의 법인세비용은 중간기간의 세전손익에 예상되는 세무조정사항을 추정하여 산출하였습니다.

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

법인세비용	3,361,815

평균유효세율	0.2495

법인세비용 인식에 대한 기술	중간기간의 법인세비용은 중간기간의 세전손익에 예상되는 세무조정사항을 추정하여 산출하였습니다.

## 20. 주당순손익

주당이익주당이익
당분기 (단위 : 원)

공시금액

지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)

지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	15,092,794,810

가중평균보통주식 및 조정된 가중평균보통주식

가중평균보통주식 및 조정된 가중평균보통주식	가중평균유통보통주식수	86,360,325

기본주당이익

기본주당이익	기본주당이익(손실) 합계	175

희석주당순이익

희석주당순이익	희석주당이익(손실) 합계	166

전분기 (단위 : 원)

공시금액

지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)

지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	10,111,362,523

가중평균보통주식 및 조정된 가중평균보통주식

가중평균보통주식 및 조정된 가중평균보통주식	가중평균유통보통주식수	86,347,777

기본주당이익

기본주당이익	기본주당이익(손실) 합계	117

희석주당순이익

희석주당순이익	희석주당이익(손실) 합계	103

가중평균유통보통주식수가중평균유통보통주식수
당분기

보통주

기초발행 보통주식수	86,360,325

기말가중평균유통보통주식수	86,360,325

전분기

보통주

기초발행 보통주식수	86,347,777

기말가중평균유통보통주식수	86,347,777

희석주당순손익
희석주당순손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채가 있습니다. 전환사채는 보통주로 전환된 것으로보며 당기순이익에 전환사채에 대한 이자비용 및 전환사채 발행으로 인한 옵션 평가손익에서 법인세 효과를 차감한 가액을 보통주당기순이익에 가산했습니다.

희석주당순손익
당분기 (단위 : 원)

조정내역

기본주당순손익 계산에 사용된 순손익	15,092,794,810

전환사채에 대한 이자비용(법인세효과 차감 후)

전환사채 옵션에 대한 평가손익(법인세효과 차감 후)

희석주당순손익 계산에 사용된 순손익	15,092,794,810

기본주당순손익 산출에 사용된 가중평균보통주식수	86,360,325

전환사채의전환가정	4,780,374

희석주당순손익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	91,140,699

희석주당이익(손실)	166

전분기 (단위 : 원)

조정내역

기본주당순손익 계산에 사용된 순손익	10,111,362,523

전환사채에 대한 이자비용(법인세효과 차감 후)	978,052,695

전환사채 옵션에 대한 평가손익(법인세효과 차감 후)	(851,363,791)

희석주당순손익 계산에 사용된 순손익	10,238,051,427

기본주당순손익 산출에 사용된 가중평균보통주식수	86,347,777

전환사채의전환가정	13,128,628

희석주당순손익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	99,476,405

희석주당이익(손실)	103

## 21. 범주별 금융상품 및 공정가치

금융자산의 공시

금융자산의 범주별 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

현금및현금성자산	매출채권	미수금	장기금융상품	기타채권	당기손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자	파생상품자산

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계	금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계	금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계	금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계	금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계	금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계	금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계	금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	기타금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	기타금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	기타금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	기타금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	기타금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	기타금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	기타금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	기타금융자산

금융자산	200,136,744	200,136,744	2,085,605	2,085,605	3,004,439	3,004,439	7,280,000	7,280,000	108,315,080	108,315,080	154,875,567	154,875,567	831,587	831,587	4,110,193	4,110,193

금융자산, 공정가치	200,136,744	200,136,744	2,085,605	2,085,605	3,004,439	3,004,439	7,280,000	7,280,000	108,315,080	108,315,080	154,875,567	154,875,567	831,587	831,587	4,110,193	4,110,193

전기말 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

현금및현금성자산	매출채권	미수금	장기금융상품	기타채권	당기손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자	파생상품자산

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계	금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계	금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계	금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계	금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계	금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계	금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계	금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	기타금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	기타금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	기타금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	기타금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	기타금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	기타금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	기타금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	기타금융자산

금융자산	291,386,013	291,386,013	3,832,483	3,832,483	6,306,979	6,306,979	7,280,000	7,280,000	108,910,476	108,910,476	130,036,591	130,036,591	799,892	799,892	4,178,804	4,178,804

금융자산, 공정가치	291,386,013	291,386,013	3,832,483	3,832,483	6,306,979	6,306,979	7,280,000	7,280,000	108,910,476	108,910,476	130,036,591	130,036,591	799,892	799,892	4,178,804	4,178,804

금융부채의 공시

금융부채의 범주별 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융부채, 분류

매입채무	차입금	미지급금	미지급비용	사채	전환사채	임대보증금	금융보증부채	파생상품부채	리스 부채

금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계	금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계	금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계	금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계	금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계	금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계	금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계	금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계	금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계	금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	기타금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	기타금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	기타금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	기타금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	기타금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	기타금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	기타금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	기타금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	기타금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	기타금융부채

금융부채	327,750,000	327,750,000	25,123,025	25,123,025	1,191,852	1,191,852	72,900,198	72,900,198	29,000,000	29,000,000	2,100,000	2,100,000	194,146	194,146	3,053,423	3,053,423	80,577,005	80,577,005

금융부채, 공정가치	327,750,000	327,750,000	25,123,025	25,123,025	1,191,852	1,191,852	72,900,198	72,900,198	29,000,000	29,000,000	2,100,000	2,100,000	194,146	194,146	3,053,423	3,053,423	80,577,005	80,577,005

전기말 (단위 : 천원)

금융부채, 분류

매입채무	차입금	미지급금	미지급비용	사채	전환사채	임대보증금	금융보증부채	파생상품부채	리스 부채

금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계	금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계	금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계	금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계	금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계	금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계	금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계	금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계	금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계	금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	기타금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	기타금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	기타금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	기타금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	기타금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	기타금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	기타금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	기타금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	기타금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	기타금융부채

금융부채	5,441	5,441	328,000,000	328,000,000	26,256,943	26,256,943	1,185,383	1,185,383	73,030,633	73,030,633	111,350,000	111,350,000	2,080,000	2,080,000	22,076	22,076	3,189,573	3,189,573	82,046,900	82,046,900

금융부채, 공정가치	5,441	5,441	328,000,000	328,000,000	26,256,943	26,256,943	1,185,383	1,185,383	73,030,633	73,030,633	111,350,000	111,350,000	2,080,000	2,080,000	22,076	22,076	3,189,573	3,189,573	82,046,900	82,046,900

공정가치서열체계수준별분류내역, 자산
- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은)공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치서열체계수준별분류내역, 자산
당분기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

자산

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	당기손익인식금융자산	파생상품	토지

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

자산	765,277	765,277	154,339,654	535,913	154,875,567	4,110,193	4,110,193	583,021,798	583,021,798

전기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

자산

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	당기손익인식금융자산	파생상품	토지

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

자산	733,582	733,582	129,500,677	535,913	130,036,590	4,178,804	4,178,804	583,021,798	583,021,798

당분기와 전분기 중 수준 1과 수준 2간에 이동이 있는 자산은 없으며, 자산의 수준 3으로의 이동이나 수준 3으로부터의 이동도 발생하지 않았습니다.

공정가치서열체계수준별분류내역, 부채

공정가치서열체계수준별분류내역, 부채
당분기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

부채

파생상품 금융부채

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

부채	3,053,423	3,053,423

전기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

부채

파생상품 금융부채

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

부채	3,189,573	3,189,573

공정가치금융자산 중 상장주식 세부내역에 대한 공시

공정가치금융자산 중 상장주식 세부내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

상장주식

상장주식

회사명	(주)강원랜드

취득원가	79

지분율	0.0002

공정가치	765

전기말 (단위 : 백만원)

상장주식

상장주식

회사명	(주)강원랜드

취득원가	79

지분율	0.0002

공정가치	734

가치평가기법 및 투입변수
공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.?

가치평가기법 및 투입변수
당분기말 (단위 : 천원)

금융상품

당기손익인식금융자산	파생상품자산	파생상품 금융부채	유형자산

MMT	MMF	출자금	통화스왑	통화선도	이자율스왑	토지

금융자산, 공정가치	32,187,670	122,151,984	535,913	4,051,527	58,666	583,021,798

금융부채, 공정가치	3,053,423

가치평가기법	운용사 고시기준가	운용사 고시기준가	순자산가액 접근법	운용사 고시기준가	운용사 고시기준가	운용사 고시기준가	공시지가 기준법

투입변수	개별공시지가

전기말 (단위 : 천원)

금융상품

당기손익인식금융자산	파생상품자산	파생상품 금융부채	유형자산

MMT	MMF	출자금	통화스왑	통화선도	이자율스왑	토지

금융자산, 공정가치	30,249,597	99,251,080	535,913	4,110,423	68,381	583,021,798

금융부채, 공정가치	3,189,573

가치평가기법	운용사 고시기준가	운용사 고시기준가	순자산가액 접근법	운용사 고시기준가	운용사 고시기준가	운용사 고시기준가	공시지가 기준법

투입변수	개별공시지가

토지의 공정가치는 독립된 외부평가기관인 대일감정원에 의해 2024년 12월 31일자로 평가되었습니다.

금융상품 범주별 순손익

금융상품 범주별 순손익
당분기 (단위 : 천원)

자산과 부채	자산과 부채 합계

금융자산, 범주	금융부채, 범주	파생상품

상각후원가측정기타금융자산	당기손익인식금융자산	기타포괄손익-공정가치측정기타금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채, 분류	파생상품

환전수입	1,051,706	1,051,706

이자수익	4,813,527	4,813,527

순외환차이(주1)	147,863	(175,000)	(27,137)

당기손익-공정가치측정금융상품평가손익	(1,161,023)	(1,161,023)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	24,374	24,374

배당금수익	53,744	53,744

이자비용	4,966,651	4,966,651

위험회피	186,512	186,512

파생상품평가손익	175,000	175,000

전분기 (단위 : 천원)

자산과 부채	자산과 부채 합계

금융자산, 범주	금융부채, 범주	파생상품

상각후원가측정기타금융자산	당기손익인식금융자산	기타포괄손익-공정가치측정기타금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채, 분류	파생상품

환전수입	1,089,140	1,089,140

이자수익	4,289,987	4,289,987

순외환차이(주1)	(90,429)	(2,870,000)	(2,960,429)

당기손익-공정가치측정금융상품평가손익	597,154	597,154

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	10,244	10,244

배당금수익	42,720	42,720

이자비용	7,091,419	7,091,419

위험회피	1,664,113	1,664,113

파생상품평가손익	3,977,105	3,977,105

(주1) 순외환차이는 외화환산손익 및 외환차손익을 포함하고 있습니다.

## 22. 특수관계자거래

특수관계자현황특수관계자현황
당분기말

특수관계자명

전체 특수관계자	당해 기업을 공동지배하거나 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜파라다이스글로벌

종속기업	㈜파라다이스호텔부산, ㈜파라다이스세가사미, Paradise International Co., Ltd.,, PARADISE AMERICA LLC

그 밖의 특수관계자	SEGASAMMY Holdings Inc., ㈜파라다이스투어, (재)파라다이스문화재단을 포함한㈜파라다이스 그룹 계열회사 등

전기말

특수관계자명

전체 특수관계자	당해 기업을 공동지배하거나 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜파라다이스글로벌

종속기업	㈜파라다이스호텔부산, ㈜파라다이스세가사미, Paradise International Co., Ltd.,, PARADISE AMERICA LLC

그 밖의 특수관계자	SEGASAMMY Holdings Inc., ㈜파라다이스투어, (재)파라다이스문화재단을 포함한㈜파라다이스 그룹 계열회사 등

특수관계자거래에 대한 공시

특수관계자거래에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

수익, 특수관계자거래	비용, 특수관계자거래

수입수수료 등	기타수익	지급수수료 등	기타비용

전체 특수관계자	당해 기업을 공동지배하거나 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)파라다이스글로벌	2,703	13,825	505,151

종속기업	(주)파라다이스호텔부산	692,048	375,184	115,902	999,134

(주)파라다이스세가사미	215,965	3,061,578	238,249	3,430

Paradise International Co., Ltd.	236,441	143,244

PARADISE AMERICA LLC	52,277

그 밖의 특수관계자	(주)파라다이스투어	2,859	18,238	313,650

(주)비노파라다이스	4,308	10,799	40,103

(주)비노에프앤비	188	9

(주)파라다이스이앤에이	105	8,333	500

(재)파라다이스문화재단 등	6,166	12,694	1,755,000

전체 특수관계자 합계	976,619	3,500,660	1,095,743	3,255,061

전분기 (단위 : 천원)

수익, 특수관계자거래	비용, 특수관계자거래

수입수수료 등	기타수익	지급수수료 등	기타비용

전체 특수관계자	당해 기업을 공동지배하거나 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)파라다이스글로벌	2,470	5,167	391,314

종속기업	(주)파라다이스호텔부산	570,740	166,328	43	1,133,784

(주)파라다이스세가사미	171,786	1,552,467	23,885	620

Paradise International Co., Ltd.	217,260	266,187

PARADISE AMERICA LLC	51,845

그 밖의 특수관계자	(주)파라다이스투어	2,202	11,047	298,067

(주)비노파라다이스	3,660	7,299	10,379

(주)비노에프앤비	4,590

(주)파라다이스이앤에이	5,740

(재)파라다이스문화재단 등	5,307	8,812	790,000

전체 특수관계자 합계	812,600	1,756,860	632,502	2,499,037

회사는 유의적인 영향력을 행사하는 기업인 ㈜파라다이스글로벌이 보유한 '파라다이스' 상표권 라이선스 계약을 체결하고 있습니다. 또한 회사는 ㈜파라다이스글로벌에 ERP시스템 유지관리용역을 제공하고 있습니다.

특수관계자거래의 채권·채무 잔액에 대한 공시

특수관계자거래의 채권·채무 잔액에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

특수관계자거래의 채권·채무 잔액

수취채권, 특수관계자거래	채무액, 특수관계자거래

임차보증금, 특수관계자거래	미수금, 특수관계자거래	대여금, 특수관계자거래	임대보증금, 특수관계자거래	미지급금, 특수관계자거래

전체 특수관계자	당해 기업을 공동지배하거나 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)파라다이스글로벌	1,561,660	9,188	210,000	320,758

종속기업	(주)파라다이스호텔부산	1,000,000	532,737	450,000	744,199

(주)파라다이스세가사미	2,172,700	100,000,000	468,671

Paradise International Co., Ltd.	138,269

PARADISE AMERICA LLC	224,347

그 밖의 특수관계자	(주)파라다이스투어	6,578	210,472

(주)비노파라다이스	6,696	9,415

(주)비노에프앤비	216

(주)파라다이스이앤에이	2,211

(재)파라다이스문화재단 등	5,701

전체 특수관계자 합계	2,561,660	2,960,374	100,000,000	660,000	1,891,784

전기말 (단위 : 천원)

특수관계자거래의 채권·채무 잔액

수취채권, 특수관계자거래	채무액, 특수관계자거래

임차보증금, 특수관계자거래	미수금, 특수관계자거래	대여금, 특수관계자거래	임대보증금, 특수관계자거래	미지급금, 특수관계자거래

전체 특수관계자	당해 기업을 공동지배하거나 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)파라다이스글로벌	1,561,660	168,905	210,000	320,758

종속기업	(주)파라다이스호텔부산	1,000,000	1,125,144	450,000	648,565

(주)파라다이스세가사미	4,751,621	100,000,000	3,603

Paradise International Co., Ltd.	337,071

PARADISE AMERICA LLC	212,048

그 밖의 특수관계자	(주)파라다이스투어	5,528	265,151

(주)비노파라다이스	8,144	739

(주)비노에프앤비	5,320

(주)파라다이스이앤에이	4,289

(재)파라다이스문화재단 등	4,967

전체 특수관계자 합계	2,561,660	6,285,966	100,000,000	660,000	1,575,887

특수관계자 자금거래에 관한 공시

특수관계자 자금거래에 관한 공시
당분기 (단위 : 천원)

(주)파라다이스글로벌	학교법인계원학원	파라다이스복지재단

배당금지급결의	5,215,130	558,000	139,050

전분기 (단위 : 천원)

(주)파라다이스글로벌	학교법인계원학원	파라다이스복지재단

배당금지급결의	3,476,754	372,000	92,700

특수관계자와의 리스거래내역

특수관계자와의 리스거래내역
당분기 (단위 : 천원)

(주)파라다이스글로벌	(주)파라다이스호텔부산

사용권자산잔액	13,824,660	17,794,559

리스부채지급	583,212	605,100

리스부채이자비용	174,068	343,542

리스부채잔액	13,938,014	20,793,691

전분기 (단위 : 천원)

(주)파라다이스글로벌	(주)파라다이스호텔부산

사용권자산잔액	13,960,610	19,199,393

리스부채지급	555,449	605,100

리스부채이자비용	243,316	360,090

리스부채잔액	13,682,288	21,814,763

특수관계자 약정사항특수관계자 약정사항

약정의 유형

매수청구권

거래상대방

SEGASAMMY Holdings lnc.

약정에 대한 설명	회사는 2012년 5월 인천지역 복합리조트 개발사업의 추진을 위하여 SEGASAMMY Holdings lnc.와 합작투자 계약을 체결하였습니다. 해당 계약 상 특정 사유 발생시 양 계약 당사자는 상대방에게 자신이 보유한 (주)파라다이스세가사미의 지분을 매수할 것을 청구할 수 있습니다.

특수관계자에게 제공한 지급보증

특수관계자에게 제공한 지급보증
(단위 : 천원)

전체 특수관계자

종속기업

PARADISE AMERICA LLC

보증처	우리은행

보증금액	27,276,900

약정 금액	22,730,750

특수관계자거래의 채권,채무에 대하여 제공하거나 제공받은 보증의 상세 내역에 대한 설명	종속기업에 대한 금융지급보증과 관련하여 당분기말 현재 194,146천원을 금융보증부채로 계상하고 있습니다.

특수관계자에게 제공한 담보

특수관계자에게 제공한 담보
(단위 : 천원)

전체 특수관계자

종속기업

(주)파라다이스세가사미

거래상대방

하나은행외 5개대주단	우리은행

담보제공자산	종속기업주식	장기금융상품

부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산	447,730,054	2,710,000

총 대출약정금액	515,000,000	3,000,000

기업의(으로의) 보증금액 (비 PF)	636,000,000	2,901,700

주요경영진에 대한 보상

주요경영진에 대한 보상
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여	2,277,857

주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여	263,686

합계	2,541,543

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여	1,719,273

주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여	249,292

합계	1,968,565

## 23. 현금흐름표

영업활동현금흐름

영업활동현금흐름
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

당기순이익(손실)	15,092,795

당기순이익(손실)	당기순이익조정을 위한 가감	16,437,069

당기순이익조정을 위한 가감	퇴직급여 조정	2,179,705

감가상각비에 대한 조정	2,757,372

투자부동산감가상각비 조정	23,392

무형자산상각비에 대한 조정	555,823

사용권자산감가상각비 조정	4,105,190

사용권자산처분손실 조정

당기손익인식금융자산평가손실 조정	1,161,023

파생상품평가손실 조정	175,000

외화환산손실 조정

이자비용 조정	5,955,383

법인세비용 조정	4,892,431

외화환산이익	(437,009)

사용권자산처분이익 조정	(9,107)

당기손익인식금융자산평가이익 조정

파생상품평가이익

투자자산평가이익 조정	(2,586)

금융보증(계약)수익	(52,277)

이자수익에 대한 조정	(4,813,527)

배당금수익	(53,744)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(6,029,540)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	매출채권의 감소(증가)	1,746,878

미수금의 감소(증가)	3,526,886

선급금의 감소(증가)	(113,854)

선급비용의 감소 (증가)	32,014

재고자산의 감소(증가)	49,091

기타유동자산의 감소(증가) 조정	(67,404)

기타비유동자산의 감소(증가)	(460,726)

매입채무의 증가(감소)	(5,441)

미지급금의 증가(감소)	2,099,379

선수금의 증가(감소)	(2,214,464)

예수금의 증가(감소)	(5,894,743)

기타유동부채의 증가(감소)	(3,818,392)

퇴직금의지급	(1,398,588)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	489,824

영업에서 창출된 현금흐름	25,500,324

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

당기순이익(손실)	10,111,363

당기순이익(손실)	당기순이익조정을 위한 가감	13,237,163

당기순이익조정을 위한 가감	퇴직급여 조정	1,772,127

감가상각비에 대한 조정	2,178,494

투자부동산감가상각비 조정	26,542

무형자산상각비에 대한 조정	536,811

사용권자산감가상각비 조정	3,775,186

사용권자산처분손실 조정	3,639

당기손익인식금융자산평가손실 조정	477,717

파생상품평가손실 조정

외화환산손실 조정	2,870,383

이자비용 조정	8,125,419

법인세비용 조정	3,361,815

외화환산이익	(350,280)

사용권자산처분이익 조정	(27,769)

당기손익인식금융자산평가이익 조정	(1,074,871)

파생상품평가이익	(3,977,105)

투자자산평가이익 조정	(76,395)

금융보증(계약)수익	(51,844)

이자수익에 대한 조정	(4,289,987)

배당금수익	(42,719)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(10,636,671)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	매출채권의 감소(증가)	2,801,322

미수금의 감소(증가)	401,663

선급금의 감소(증가)	1,124,333

선급비용의 감소 (증가)	(69,274)

재고자산의 감소(증가)	64,893

기타유동자산의 감소(증가) 조정	(1,289,700)

기타비유동자산의 감소(증가)

매입채무의 증가(감소)	(4,558)

미지급금의 증가(감소)	(4,947,906)

선수금의 증가(감소)	398,288

예수금의 증가(감소)	(10,623,793)

기타유동부채의 증가(감소)	1,569,715

퇴직금의지급	(2,227,692)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	2,166,038

영업에서 창출된 현금흐름	12,711,855

현금유출입이없는주요거래

현금유출입이없는주요거래
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

유형자산취득미지급액의변동	(3,387,013)

무형자산취득미지급액의변동	(197,984)

건설중인자산의타계정대체	540,907

사용권자산및리스부채의증가	3,095,372

리스부채유동성대체	5,840,742

대여금유동성대체	(9,140)

임대보증금유동성대체

사외적립자산초과불입액대체	(1,162,212)

장기차입금유동성대체	1,250,000

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

유형자산취득미지급액의변동	1,467,400

무형자산취득미지급액의변동	(83,200)

건설중인자산의타계정대체	260,008

사용권자산및리스부채의증가	11,173,363

리스부채유동성대체	6,527,100

대여금유동성대체	(45,610)

임대보증금유동성대체	(450,000)

사외적립자산초과불입액대체	(1,627,606)

장기차입금유동성대체

## 24. 우발부채 및 약정사항

우발부채에 대한 공시

우발부채에 대한 공시
(단위 : 천원)

우발부채	우발부채 합계

보증 관련 우발부채	기타우발부채

이행지급보증	금융지급보증1	기타우발부채

보증처	서울보증보험	우리은행

기업의(으로의) 보증금액 (비 PF)	120,203	74,791,500	74,911,703

의무의 성격에 대한 기술, 우발부채	이행지급보증	금융지급보증	회사가 발행한 전환사채의 사채모집계약서에는 자산총액의 30% 이상을 매각, 이전, 임대 또는 사업 목적 외의 용도로 사용하거나 최근 사업연도 말 총자산의 10% 이상에 해당하는 손실이 발생한 경우 기한의 이익을 상실할 수 있습니다.

유출될 경제적효익의 금액과 시기에 대한 불확실성 정도, 우발부채	합리적 금액의 추정은 예측할수 없습니다.	합리적 금액의 추정은 예측할수 없습니다.	합리적 금액의 추정은 예측할수 없습니다.

약정사항에 대한 공시약정사항에 대한 공시

최소사용약정

약정처	SK네트웍스(주)

약정에 대한 설명	회사는 SK네트웍스(주)와 객실 및 F(Food and Beverage) 영업장에 대한 연간최소 사용약정(Minimum Guarantee)에 따라 매년 소정의 금액을 해당 영업장에서 사용하고, 그 약정금액 미달시 그 차액을 보전하기로 했습니다.

금융기관과 체결한 약정사항에 대한 공시

금융기관과 체결한 약정사항
(단위 : 천원)

약정의 유형	약정의 유형 합계

대출약정

일반자금대출	관광진흥자금대출	팩토링대출	부동산담보대출금

거래상대방

하나은행	우리은행	신한은행	하나은행	우리은행	신한은행	하나은행	우리은행	신한은행	하나은행	우리은행	신한은행

총 대출약정금액	10,000,000	130,000,000	2,750,000	10,000	185,000,000	327,760,000

약정에 대한 설명	회사는 상기 대출에 대하여 예금 3,200백만원의 정기예금을 담보로 제공하고 있습니다.	당분기말 실행액은 없습니다	회사는 상기 약정사항 외 부동산담보대출 125,000백만원에 대한 변동이자율위험회피를 위하여이자율 스왑 약정을 체결하고 있습니다.

법적소송우발부채에 대한 공시

법적소송우발부채에 대한 공시
(단위 : 천원)

우발부채

법적소송우발부채

법적소송우발부채의 분류

제소(원고)	피소(피고)

소송 건수	1

소송 금액	220,000

의무의 성격에 대한 기술, 우발부채	기타(금전) 소송

유출될 경제적효익의 금액과 시기에 대한 불확실성 정도, 우발부채	회사의 경영진은 동 소송사건의 결과가 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 예상하고 있으며 당분기말 현재 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다.

회사가 타인을 위해 제공한 지급보증

회사가 타인을 위해 제공한 지급보증
(단위 : 천원)

지급보증의 구분

제공한 지급보증

금융보증계약

피보증처명	PARADISE AMERICA LLC

보증처	우리은행

보증금액	27,276,900

약정 금액	22,730,750

지급보증에 대한 비고(설명)	종속기업에 대한 금융지급보증과 관련하여 당분기말 현재 194,146천원을 금융보증부채로 계상하고 있으며, 보증기간에 걸쳐 수익으로 인식하고 있습니다

## 25. 보고기간후 사건

수정을 요하지 않는 보고기간후사건에 대한 공시

수정을 요하지 않는 보고기간후사건에 대한 공시

전환사채 조기상환	신규차입

수정을 요하지 않는 보고기간후사건의 재무적 영향에 대한 설명	회사가 발행한 전환사채에 대해 2025년 4월 14일자 사채권자의 풋옵션 행사로 인해 5,250백만원의 전환사채를 2025년 5월 12일자로 전액 상환하였습니다(미상환 전환사채: 23,750백만원).	회사는 회사 소유 장충동 부지 내 호텔 신축을 위해 2025년 4월 21일자로 우리은행과 신규 자금차입을 약정하였습니다. 총 차입 약정금액은 5,500억원이며, 회사는 해당 차입약정을 위해 회사 소유 부동산 등을 담보로 제공하였습니다.