파라다이스 분기보고서 (2018.03)
5. 재무제표 주석

제48기 1분기 2018년 3월 31일 현재
제47기 2017년 12월 31일 현재
주식회사 파라다이스

1. 일반사항

주식회사 파라다이스(이하 "회사")는 1972년 4월 27일 카지노영업 및 부동산임대업 등을 영위하기 위해 설립되었으며, 1997년 10월 20일 주식회사 파라다이스로 상호를 변경하였습니다.회사는 서울특별시 소재 워커힐호텔 및 제주시 메종 글래드호텔(구, 그랜드호텔)에서카지노업을 영위하고 있으며 충청남도 아산시 도고면에서 전문휴양업을 영위하고 있습니다. 또한, 서울특별시에서 부동산임대업을 영위하고 있습니다. 한편, 회사는 2002년 11월 5일에 한국거래소의 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 2012년 6월 26일카지노업을 영위하는 ㈜파라다이스제주와 합병하였고, 2015년 7월 1일 ㈜파라다이스글로벌로부터 카지노사업부문을 양수하였습니다.당분기말 현재 회사의 자본금은 47,032,355천원이며, 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

㈜파라다이스글로벌	34,420,619	37.85

학교법인계원학원	3,720,000	4.09

자기주식	5,758,215	6.33

기타주주	47,043,838	51.73

합 계	90,942,672	100.00

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

회사의 2018년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2018년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사 는 201 8 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정

부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준 서 제1109호 '금융상품' 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금으 로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석30 에서 설명하고 있습니다.

- 기준 서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석30 에서 설명하고 있습니 다.

( 2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 동 기준서는 현행기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 분석할 예정이며 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.

2.2 회계정책

분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1) 에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

(1) 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

(2) 금융자산1) 분류

2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)
- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 2) 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시하고 손상차손은 ' 기타비용' 으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다.

② 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '기타수익' 으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 3) 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(3) 수익인식 회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다 . 회사는 카지노 게임에 참여하는 고객에게 게임 서비스 이외에 다양한 서비스를 제공하고 있습니다. 회사가 제공하는 서비스 중 고객으로부터 별도의 재화나 용역을 제공받지 않고 지급하는 현금성대가(예시: 상품권, 선불카드 등)는 기업회계기준서 제1115호 적용에 따라 수익에서 차감하여 인식됩니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 과 아래에서 설명하는 기준서 제1109호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

(1) 금융자산의 손상

기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.

4. 영업부문(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 용역에 대한 고객 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 회사의 보고부문은 다음과 같습니다.

ㆍ카지노업
ㆍ기타

(2) 당분기 및 전분기 중 부문별 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

부문수익(주)	감가상각비 및 무형자산상각비	영업이익	부문수익(주)	감가상각비 및 무형자산상각비	영업이익

카지노업	92,599,816	4,435,934	2,780,828	101,924,964	4,053,166	3,840,544

기타	4,089,793	414,730	744,650	3,688,150	380,954	969,091

합 계	96,689,609	4,850,664	3,525,478	105,613,114	4,434,120	4,809,635

(주) 당분기 및 전분기 중 부문간 거래로 인한 수익은 없습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 부문별 자산 및 부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산	비유동자산취득(주)	부채	자산	비유동자산취득(주)	부채

카지노업	1,148,914,821	471,059	282,606,005	1,142,302,423	50,622,338	272,363,765

기타	67,983,318	72,009	2,962,816	67,854,564	2,171,173	3,624,632

총자산및부채	1,216,898,139	543,068	285,568,821	1,210,156,987	52,793,511	275,988,397

(주) 비유동자산 취득은 투자부동산, 유형자산 및 무형자산 취득금액의 합계입니다.

(4) 지역별 외부고객으로부터의 수익과 비유동자산에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	외부고객으로부터의 수익	비유동자산(주)

당분기	전분기	당분기말	전기말

한국	96,689,609	105,613,114	634,288,878	639,025,715

(주) 비유동자산은 투자부동산, 유형자산 및 무형자산의 장부금액 합계입니다.(5) 회사의 고객은 다수의 개인으로 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 없습니다.

5. 사용이 제한된 금융상품당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	내 역	당분기말	전기말

단기금융상품	임대보증금 담보	1,700,000	1,700,000

장기금융상품	질권설정 등	118,269	118,269

합 계	1,818,269	1,818,269

6. 상각후원가 측정 금융자산당분기말 및 전기말 현재 상각후원가 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	18,078,181	6,845,061

차감: 대손충당금	(4,273,828)	(3,741,346)

매출채권 계	13,804,353	3,103,715

미수금	7,589,363	6,561,313

차감: 대손충당금	(1,144,552)	(1,144,552)

미수금 계	6,444,811	5,416,761

단기대여금	1,334,210	1,184,980

차감: 대손충당금	(1,000,000)	(1,000,000)

미수수익	53,803	38,084

기타채권 계	388,013	223,064

장기대여금	2,343,367	2,312,177

임차보증금	5,541,477	5,529,416

기타보증금	104,047	103,949

기타비유동채권 계	7,988,891	7,945,542

7. 공정가치 측정 금융자산

당분기말 및 전기말 현재 공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

당기손익-공정가치 금융자산	10,194,636	2,002,100	-	-

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	4,080,577	-	-

매도가능금융자산	-	-	11,164,072	6,384,105

합 계	10,194,636	6,082,677	11,164,072	6,384,105

8. 종속기업및관계기업주식당분기말 및 전기말 현재 종속기업주식및관계기업주식 투자현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기업명	소재국가	주요영업활동	결산일	당분기말	전기말

지분율	장부금액	장부금액

종속기업	㈜파라다이스호텔부산(주)	한국	호텔업	12월 31일	74.49%	105,935,468	105,935,468

㈜파라다이스세가사미	한국	호텔및카지노업	12월 31일	55.00%	282,728,764	282,728,764

Paradise International Co., Ltd.	일본	광고대행업	12월 31일	99.38%	1,750,827	1,750,827

PARADISE AMERICA LLC	미국	호텔업	12월 31일	100.00%	24,050,810	24,050,810

소 계	414,465,869	414,465,869

관계기업	코럴리조트㈜	한국	부동산 매매 및 개발	12월 31일	20.00%	-	-

㈜베이스명동	한국	부동산 매매 및 개발	12월 31일	29.90%	-	-

소 계	-	-

합 계	414,465,869	414,465,869

(주) 우선주 625,000주의 의결권이 포함되어 있습니다.

9. 투자부동산당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

토지	건물 및 구축물	합 계	토지	건물 및 구축물	합 계

기초	168,119,055	7,806,192	175,925,247	168,119,055	8,034,211	176,153,266

감가상각비	-	(57,005)	(57,005)	-	(57,005)	(57,005)

기말	168,119,055	7,749,187	175,868,242	168,119,055	7,977,206	176,096,261

회사의 투자부동산 중 일부(장부금액: 44,512,722천원)는 임차인의 임대보증금과 관련하여 담보(채권최고액: 4,368,078천원)로 제공되어 있습니다. 또한, 토지 중 일부(장부금액: 52,038,000천원)는 특수관계자인 ㈜파라다이스호텔부산의 차입금과 관련하여 담보(채권최고액: 17,640,000천원)로 제공되어 있습니다.

10. 유형자산당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기

토지	건물및구축물	공기구비품	기타유형자산	입목	건설중인자산	합 계

기초	201,634,820	27,932,567	64,409,408	43,729,882	384,664	10,831,752	348,923,093

취득	-	-	410,041	6,567	-	120,959	537,567

감가상각비	-	(394,325)	(1,060,183)	(2,499,522)	-	-	(3,954,030)

대체(주)	-	-	-	-	-	(443,028)	(443,028)

기말	201,634,820	27,538,242	63,759,266	41,236,927	384,664	10,509,683	345,063,602

구 분	전분기

토지	건물및구축물	공기구비품	기타유형자산	입목	건설중인자산	합 계

기초	189,966,099	29,486,048	35,325,720	22,169,998	374,154	35,098,143	312,420,162

취득	-	69,570	102,802	3,823,726	-	9,311,795	13,307,893

처분	-	(105,589)	-	-	-	-	(105,589)

감가상각비	-	(393,915)	(1,099,951)	(2,032,059)	-	-	(3,525,925)

대체(주)	-	-	-	18,805,996	-	(18,860,996)	(55,000)

기말	189,966,099	29,056,114	34,328,571	42,767,661	374,154	25,548,942	322,041,541

(주) 전분기 중 건설중인자산의 대체금액에는 투자부동산으로의 대체금액이 포함되어 있으며 당분기 중 대체 금액은 전액 무형자산으로의 대체 금액으로 구성되어 있습니다(주석 11 참조).

11. 무형자산

당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기

영업권	제가입권	기타의 무형자산	합 계

기초	78,980,715	14,092,997	21,103,663	114,177,375

취득	-	-	5,500	5,500

대체	-	311,710	131,318	443,028

처분	-	(429,240)	-	(429,240)

상각비	-	-	(839,629)	(839,629)

기말	78,980,715	13,975,467	20,400,852	113,357,034

구 분	전분기

영업권	제가입권	기타의 무형자산	합 계

기초	78,980,715	14,434,604	24,172,570	117,587,889

취득	-	-	858	858

대체	-	-	55,000	55,000

처분	-	(13,109)	-	(13,109)

상각비	-	-	(851,191)	(851,191)

기말	78,980,715	14,421,495	23,377,237	116,779,447

12. 기타유동부채

당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

비금융미지급금	510,939	2,637,658

비금융미지급비용(주)	76,636,647	68,131,929

미지급배당금	8,518,446	-

계약부채	1,448,601	1,064,908

합 계	87,114,633	71,834,495

(주) 당분기말 현재 피고로 계류중인 소송사건 중 1심 패소판결에 따라 지급명령을 받은 예상되는 손해배상금 10,794,698천원이 포함되어 있습니다.

13. 사채

당분기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	발행일	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

제4회 무보증공모사채	2017년 1월 24일	2020년 1월 24일	2.31	100,000,000	100,000,000

사채할인발행차금	(183,196)	(207,646)

계	99,816,804	99,792,354

14. 순확정급여부채

(1) 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	82,008,730	79,986,951

사외적립자산의 공정가치(주)	(71,649,237)	(73,427,502)

순확정급여부채	10,359,493	6,559,449

(주) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 135,411천원(전기말: 135,411천원)이 포함된 금액입니다.

(2) 포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	1,955,683	2,414,870

순이자원가	55,427	111,142

종업원급여에 포함된 총 비용	2,011,110	2,526,012

15. 기타비유동채무

당분기말 및 전기말 현재 기타비유동채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

임대보증금	7,442,516	7,443,516

금융보증부채	1,082,136	1,179,458

기타장기종업원급여	3,345,687	3,345,687

합 계	11,870,339	11,968,661

16. 자본금당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당분기말	전기말

보통주(주)	196,877,962주	90,942,672주	500원	47,032,355	47,032,355

(주) 회사는 2003년 중 자기주식 3,122,038주를 이익소각함에 따라 자본금과 발행주식의 액면총액 간에 1,561,019천원의 차이가 발생합니다.

17. 매출당분기 및 전분기 중 기타수익 및 금융수익을 제외한 영업으로부터 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

용역의 제공으로 인한 수익	96,689,609	105,613,114

18. 판매비 및 관리비(1) 당분기 및 전분기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

광고선전비	2,123,592	3,078,428

(2) 당분기 및 전분기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 상여	2,933,581	3,259,921

퇴직급여	204,665	277,726

복리후생비	279,479	366,962

여비교통비	200,788	179,034

통신비	30,813	31,803

수도광열비	179,614	170,689

세금과공과	195,109	212,104

임차료	1,108	848

감가상각비	366,666	373,739

투자부동산상각비	57,005	57,005

무형자산상각비	722,811	729,662

행사비	6,439	24,621

보험료	13,780	19,437

접대비	408,462	392,553

관리유지비	538,422	548,698

대손상각비	532,482	336,741

차량유지비	80,764	109,716

지급수수료	302,846	475,123

소모품비	8,832	21,866

도서인쇄비	34,934	59,478

교육훈련비	14,879	20,018

기타관리비	8,472	5,591

합 계	7,121,951	7,673,335

19. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

종업원급여	26,836,144	28,130,525

감가상각비 및 무형자산상각비	4,850,664	4,434,120

임차료	4,495,895	4,425,648

수수료비용	6,978,095	7,325,125

기타	50,003,333	56,488,060

합 계	93,164,131	100,803,478

상기 비용은 포괄손익계산서 상 매출원가와 판매비 및 관리비로 구성되어 있습니다.

20. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	263,874	652,083

금융비용:

이자비용	597,608	440,401

21. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익:

임대료	528,994	539,101

환전수입	1,178,019	1,334,059

수입배당금	45,476	45,476

수입수수료	363,461	374,480

외환차익	1,324,047	600,520

외화환산이익	308,866	200,746

금융보증부채환입	197,260	197,260

담배판매수입	3,544	3,789

잡이익	562,853	18,117,650

합 계	4,512,520	21,413,081

기타비용:

외환차손	1,272,168	1,266,584

외화환산손실	24,733	5,412

기부금	1,146,200	1,342,700

외화예치수수료	5,396	8,836

유형자산처분손실	-	105,589

무형자산처분손실	9,240	-

잡손실	357,625	1,937

합 계	2,815,362	2,731,058

22. 법인세비용중간기간의 법인세비용은 기대총연간이익에 적용될 수 있는 법인세율을 중간기간의세전이익에 예상되는 세무조정사항을 추정하여 산출하였습니다. 이에 따라 추정된 당분기 법인세비용(수익)은 (-)1,183,560천원(전분기: 6,590,261천원)입니다.

23. 주당이익기본주당순이익은 보통주에 귀속되는 분기순이익을 각 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 산정합니다. 당분기 및 전분기 중 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당분기	전분기

보통주분기순이익	6,072,460,834	17,113,078,831

가중평균 유통보통주식수	85,184,457	85,184,457

기본주당순이익	71	201

한편, 당분기 및 전분기에는 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당순이익과 기본주당순이익은 동일합니다.

24. 배당금2017년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 8,518,446천원(주당배당금 100원)은 보고기간 종료일 현재 기타유동부채로 인식하고 있으며, 2018년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액: 25,555,337천원).

25. 재무위험관리(1) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 회사는 배당을 조정하거나, 부채감소를 위한 자산 매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	285,568,821	275,988,397

자본	931,329,318	934,168,591

부채비율	31%	30%

(2) 금융위험관리회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.

1) 시장위험회사의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다.

가. 외환위험회사는 환전 이후 매출이 이루어지고 있어 환율변동 위험에의 노출위험은 높지 않으며, 환율변동으로 인한 위험의 노출정도는 주로 영업활동을 위하여 보유하는 외화규모에 따라 결정됩니다. 보유하는 외화의 규모는 한도를 초과하지 않도록 주기적으로 관리되고 있으며, 영업활동을 위한 외환 거래 이외에는 금지하고 있습니다. 또한, 보유 외화로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, JPY, HKD, CNY 등이 있습니다.

나. 이자율위험회사의 이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생할 수 있습니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당분기말 현재 회사가 보유하고 있는 변동금리부 조건의 차입금은 없습니다.다. 가격위험회사는 지분증권에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 회사의 지분증권투자는 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 회사는 해당 지분증권을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다.

2) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산과 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 회사는 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.

당분기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 최대노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

금융보증계약 등(주)	251,596,000	251,713,600

(주) 상기 금액은 약정금액의 지급이 요구될 수 있는 가장 이른시기에 지급될 수 있는최대금액이며, 회사는 상기 이외에 종속기업의 프로젝트금융대출이자에 대한 자금보충약정을 체결하고 있습니다. 상기 금융보증계약을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하였습니다.

3) 유동성위험관리회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

회사의 금융부채에 대한 계약상 잔존만기에 따른 할인되지 않은 원금 및 이자의 예상현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 미만	1년 초과
5년미만	합 계	1년 미만	1년 초과
5년미만	합 계

무이자금융부채(주1)	22,885,913	7,442,516	30,328,429	28,359,527	7,443,516	35,803,043

이자부금융부채	2,306,000	102,306,000	104,612,000	2,306,000	102,882,500	105,188,500

금융보증계약(주2)	251,596,000	-	251,596,000	251,713,600	-	251,713,600

합 계	276,787,913	109,748,516	386,536,429	282,379,127	110,326,016	392,705,143

(주1) 미지급금 및 임대보증금 등이 포함되어 있습니다.(주2) 상기 금액은 약정금액의 지급이 요구될 수 있는 가장 이른시기에 지급될 수 있는 최대금액이며, 상기 이외에 종속기업의 프로젝트금융대출이자에 대한 자금보충약정을 체결하고 있습니다.

회사는 순자산 및 순부채 기준으로 유동성을 관리하기 때문에 회사의 유동성위험관리를 이해하기 위하여 금융자산에 대한 정보를 포함시킬 필요가 있습니다. 회사의 금융자산에 대한 할인되지 않은 계약상 만기금액의 예상현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 미만	1년 초과
5년미만	합 계	1년 미만	1년 초과
5년미만	합 계

무이자금융자산(주1)	121,305,002	5,645,524	126,950,526	111,095,470	5,633,365	116,728,835

고정금리부자산 등(주2)	18,728,846	14,957,392	33,686,238	15,549,052	18,994,174	34,543,226

합 계	140,033,848	20,602,916	160,636,764	126,644,522	24,627,539	151,272,061

(주1) 현금및현금성자산, 매출채권 및 임차보증금 등이 포함되어 있습니다.(주2) 장단기금융상품, 당기손익-공정가치금융자산 및 기타포괄손익-공정가치금융자산 등이 포함되어 있습니다.

26. 범주별 금융상품 및 공정가치

(1) 금융상품의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[금융자산]

상각후원가 금융자산	현금및현금성자산	101,002,035	101,002,035	102,536,910	102,536,910

단기금융상품	8,200,000	8,200,000	4,200,000	4,200,000

매출채권	13,804,353	13,804,353	3,103,715	3,103,715

미수금	6,444,811	6,444,811	5,416,761	5,416,761

장기금융상품	6,531,349	6,531,349	10,297,892	10,297,892

기타채권	388,013	388,013	223,064	223,064

기타비유동채권	7,988,891	7,988,891	7,945,542	7,945,542

소계	144,359,452	144,359,452	133,723,884	133,723,884

당기손익-공정가치 금융자산	채권형펀드	10,194,636	10,194,636	-	-

수익증권	2,002,100	2,002,100	-	-

소계	12,196,736	12,196,736	-	-

기타포괄손익-공정가치 금융자산	상장주식	1,295,367	1,295,367	-	-

비상장주식	2,785,210	2,785,210	-	-

소계	4,080,577	4,080,577	-	-

매도가능금융자산	채권형펀드 등	-	-	17,548,177	17,548,177

[금융부채]

상각후원가 금융부채	매입채무	17,096	17,096	27,103	27,103

미지급금	22,868,817	22,868,817	28,332,424	28,332,424

미지급비용	422,767	422,767	426,109	426,109

사채	99,816,804	99,816,804	99,792,354	99,792,354

임대보증금	7,442,516	7,442,516	7,443,516	7,443,516

미지급배당금	8,518,446	8,518,446	-	-

소계	139,086,446	139,086,446	136,021,506	136,021,506

기타금융부채	금융보증부채	1,082,136	1,082,136	1,179,458	1,179,458

경영진은 상기 표에 상술되어 있는 사항 중 재무제표에 공정가치로 인식되지 않는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(2) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)

1) 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	내 역	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치 금융자산	채권형펀드	-	10,194,636	-	10,194,636

수익증권	-	2,002,100	-	2,002,100

기타포괄-공정가치 금융자산	상장주식	1,295,367	-	-	1,295,367

합 계	1,295,367	12,196,736	-	13,492,103

구 분	내 역	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

매도가능금융자산	채권형펀드	-	11,164,072	-	11,164,072

수익증권	-	2,000,357	-	2,000,357

상장주식	1,598,538	-	-	1,598,538

합 계	1,598,538	13,164,429	-	14,762,967

2) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산 중 취득시점 이후 시장상황 등을 고려 공정가치의 유의적인 변동이 없어 취득원가를 최선의 공정가치로 추정한 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	내 역	당분기말	전기말

기타포괄-공정가치 금융자산	비상장주식 등	2,785,210	-

매도가능금융자산	비상장주식 등	-	2,785,210

(3) 금융상품 범주별 손익당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	내 역	당분기	전분기

상각후원가 금융자산	대손상각비	532,482	336,741

환전수입	1,178,019	1,334,059

이자수익	263,874	652,083

순외환차이(주)	336,011	(470,730)

공정가치 측정금융자산	평가손익	(205,315)	-

배당금수익	45,476	-

매도가능금융자산	매도가능금융자산평가손익	-	104,294

배당금수익	-	45,476

상각후원가 금융부채	이자비용	597,608	440,401

기타금융부채	금융보증부채환입	197,260	197,260

(주) 순외환차이는 외화환산손익 및 외환차손익을 포함하고 있습니다.

27. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

유의적인 영향력을행사하는 기업	㈜파라다이스글로벌	㈜파라다이스글로벌

종속기업	㈜파라다이스호텔부산	㈜파라다이스호텔부산

㈜파라다이스세가사미	㈜파라다이스세가사미

Paradise International Co., Ltd.	Paradise International Co., Ltd.

PARADISE AMERICA LLC	PARADISE AMERICA LLC

관계기업	코럴리조트㈜	코럴리조트㈜

㈜베이스명동	㈜베이스명동

기타특수관계자	SEGASAMMY Holdings Inc.㈜두성, ㈜파라다이스투어,파라다이스문화재단 포함 ㈜파라다이스 그룹 계열회사 등	SEGASAMMY Holdings Inc.㈜두성, ㈜파라다이스투어,파라다이스문화재단 포함 ㈜파라다이스 그룹 계열회사 등

(2) 특수관계자와의 주요 거래내역(자금 및 지분거래 제외)은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기업명	당분기

수익	비용

임대료	기타	지급수수료	기타

유의적인 영향력을행사하는 기업	㈜파라다이스글로벌	27	96,042	252,687	-

종속기업	Paradise International Co., Ltd.	-	-	404,316	126,154

PARADISE AMERICA LLC	-	216,260	-	-

㈜파라다이스호텔부산	187,321	153,477	1,500	2,120,601

㈜파라다이스세가사미	38,373	859,771	191,464	1,740

기타특수관계자	㈜두성	-	45,966	-	-

㈜파라다이스투어	13,440	9,606	353,169	-

㈜비노파라다이스	588	-	-	45,128

㈜파라다이스씨에이치	35,216	1,547	-	-

파라다이스문화재단 등	61,416	4,230	-	1,011,000

합 계	336,381	1,386,899	1,203,136	3,304,623

구 분	기업명	전분기

수익	비용

임대료	기타	지급수수료	기타

유의적인 영향력을행사하는 기업	㈜파라다이스글로벌	30	94,851	236,121	-

종속기업	Paradise International Co., Ltd.	-	-	386,580	337,964

PARADISE AMERICA LLC	-	222,800	-	-

㈜파라다이스호텔부산	265,452	124,728	8,049	3,136,202

㈜파라다이스세가사미	39	904,724	-	-

기타특수관계자	㈜두성	-	159,838	-	-

㈜파라다이스투어	13,440	9,324	442,316	-

㈜비노파라다이스	-	-	143	23,765

㈜파라다이스에이치앤알	190	-	-	-

㈜파라다이스씨에이치	34,917	-	-	-

파라다이스문화재단 등	65,580	4,478	-	1,300,000

합 계	379,648	1,520,743	1,073,209	4,797,931

(3) 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기업명	당분기말

채권	채무

임차보증금	미수금	임대보증금	미지급금

유의적인 영향력을행사하는 기업	㈜파라다이스글로벌	-	98,127	-	277,956

종속기업	Paradise International Co., Ltd.	-	-	-	393,976

㈜파라다이스호텔부산	1,000,000	135,328	550,000	884,993

㈜파라다이스세가사미	-	211,234	30,000	1,914

기타특수관계자	㈜두성	-	561,395	-	-

㈜파라다이스투어	-	8,274	57,400	188,444

㈜비노파라다이스	-	219	99,000	7,960

㈜파라다이스에이치앤알	-	-	20,000	-

㈜파라다이스이앤에이	-	-	25,000	-

㈜파라다이스씨에이치	-	13,796	100,000	-

파라다이스문화재단 등	-	30,570	89,056	-

합 계	1,000,000	1,058,943	970,456	1,755,243

구 분	기업명	전기말

채권	채무

임차보증금	미수금	임대보증금	미지급금

유의적인 영향력을행사하는 기업	㈜파라다이스글로벌	-	123,949	-	284,754

종속기업	Paradise International Co., Ltd.	-	-	-	459,466

㈜파라다이스호텔부산	1,000,000	158,444	550,000	987,474

㈜파라다이스세가사미	-	1,073,966	30,000	82,561

기타특수관계자	㈜두성	-	510,833	-	-

㈜파라다이스투어	-	7,772	57,400	200,489

㈜비노파라다이스	-	523	99,000	10,317

㈜파라다이스에이치앤알	-	555	10,000	-

㈜파라다이스이앤에이	-	-	25,000	-

㈜파라다이스씨에이치	-	12,735	100,000	-

파라다이스문화재단 등	-	23,801	89,056	-

합 계	1,000,000	1,912,578	960,456	2,025,061

(4) 당분기 중 특수관계자와의 자금 및 지분거래 내역은 없습니다.

(5) 회사는 2012년 5월 인천지역 복합리조트 개발사업의 추진을 위하여 세가사미홀딩스와 합작투자 계약을 체결하였습니다. 해당 계약 상 특정 사유 발생 시 양 계약 당사자는 이사회 승인 및 유관기간 승인을 조건으로 상대방에게 자신이 보유한 ㈜파라다이스세가사미의 지분을 매수할 것을 청구할 수 있습니다. (6) 당분기말 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보내역은 없으며, 제공하고 있는 지급보증 및 담보제공 내역은 다음과 같습니다.1) 지급보증

(단위 : 천원)

제공받은 회사	보증내역	보증금액	지급보증처

㈜파라다이스세가사미(주)	금융지급보증	130,000,000	하이투자증권 등

PARADISE AMERICA LLC(주)	금융지급보증	25,596,000	우리은행

㈜베이스명동	금융지급보증	96,000,000	하이투자증권 등

합 계	251,596,000

(주) 종속기업에 대한 금융지급보증과 관련하여 당분기말 현재 884,875천원을 장기선급비용으로 계상하고 있으며, 보증기간에 걸쳐 비용으로 인식하고 있습니다.

2) 담보제공당분기말 현재 회사는 종속기업인 ㈜파라다이스호텔부산의 차입금에 대해 ㈜하나은행에 부동산을 담보(채권최고액: 17,640백만원)로 제공하고 있습니다. 또한, 종속기업인 ㈜파라다이스세가사미의 프로젝트금융대출(총 약정금액: 7,000억원)과 관련하여 ㈜파라다이스 및 SEGASAMMY Holdings Inc.가 각각 보유중인 ㈜파라다이스세가사미의 보통주 출자지분 26,476,000주 및 21,661,711주를 대주단에 담보(채권최고액: 9,100억원)로 제공하고 있습니다.

3) 기타약정사항당분기말 현재 회사는 종속회사인 ㈜파라다이스세가사미의 개발사업 관련 자금의 원활한 조달을 위해 ㈜하나은행 등 대주단의 요구로 최대주주로서 이자지급에 대한 자금보충약정을 ㈜파라다이스세가사미에 제공하고 있습니다.

(7) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	1,570,928	1,891,600

퇴직급여	247,357	270,031

합 계	1,818,285	2,161,631

28. 현금흐름표(1) 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및보통예금	61,725,792	59,079,069

단기예치금(주)	39,276,243	43,457,775

합 계	101,002,035	102,536,844

(주) 단기예치금은 유동성이 매우 높은 단기투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치 변동 위험이 경미한 금융상품으로 구성되어 있습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유출ㆍ입이 없는 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

공정가치 측정 금융자산 평가손익의 변동	(205,315)	-

매도가능금융자산 평가손익의 변동	-	104,294

건설중인자산의 본계정대체	443,028	18,860,996

장기대여금의 유동성대체	149,230	20,040

미지급배당금	8,518,446	25,555,337

유형자산 취득 미지급액의 변동	1,202,285	3,008,735

29. 우발부채 및 약정사항(1) 카지노영업장 임대차계약

(단위 : 천원)

구 분	소재지	임차보증금	월 임차료

SK네트웍스㈜	서울특별시	1,000,000	990,780

오라관광㈜	제주시	1,500,000	165,000

㈜파라다이스호텔부산	부산광역시	1,000,000	221,870

(2) 금융기관 약정사항당분기말 현재 금융기관별 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관	구 분	한도약정액	실행액

하나은행	e-안심팩토링	10,000	-

서울보증보험	이행지급보증	50,319	50,319

(3) 당분기말 현재 회사가 피고로 계류중인 소송은 퇴직금 소송 등 5건(소송가액: 16,167,504천원)으로 현재로서는 소송의 결과가 재무제표에 미치는 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다. 한편, 상기 소송내역 중 당분기 중 1심 판결에 따른 지급명령을 받아 10,794,698천원의 비금융미지급비용을 인식한 손해배상금 소송 1건이 포함되어 있습니다 .

30. 회계정책의 변경 (1) 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용 주석2 에서 설명한 바와 같이 회사는 2018년 1월 1일을 최초 적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

1) 기초 이익잉여금의 변동

기준서 제1109호의 적용으로 인해 변경된 기초 이익잉여금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

조정 내역	금 액

기초 이익잉여금 - 기준서 제1039호	642,175,243

매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 금융자산으로 재분류	-

기초 이익잉여금 - 기준서 제1109호	642,175,243

기준서 제1115호에 따른 조정	-

수정 후 기초 이익잉여금	642,175,243

2) 금융상품의 분류 및 측정 경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주석	당기손익-공정가치(전기 매도가능금융자산)	기타포괄손익-공정가치(전기 매도가능금융자산)	상각후원가(전기 대여금및수취채권)	금융자산 계

기초 장부금액-기준서 제1039호	-	17,548,177	133,723,884	151,272,061

매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류	①	13,164,429	(13,164,429)	-	-

단기매매목적이 아닌 지분상품을 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 재분류	②	-	-	-	-

기초 장부금액-기준서 제1109호	13,164,429	4,383,748	133,723,884	151,272,061

이러한 변동으로 인한 회사의 자본에 미친 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주석	기타포괄손익누계액 변동	기타포괄손익-공정가치 금융자산 적립금 변동	이익잉여금변동

기초 장부금액-기준서 제1039호	1,276,128	-	642,175,243

매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류	①	(124,637)	124,637	-

단기매매목적이 아닌 지분상품을 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 재분류	②	(1,151,491)	1,151,491	-

기초 장부금액-기준서 제1109호	-	1,276,128	642,175,243

① 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 금융자산으로 재분류

당기초 현재 채권형펀드 및 수익증권 투자액 13,164,429천원 은 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 동 금융자산은 계약상 현금흐름이 원리금 지급만을 나타내지 않아 상각후원가로 분류되는 조건을 충족하지못합니다.

② 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 지분상품으로 재분류

과거에 매도가능금융자산으로 분류 했던 단기매매목적이 아닌 지분상품의 공정가치 변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택했습니다. 이에 따라 4,383,748천원 이 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 재분류되었습니다. 당기초 이와 관련하여 인식된 기타포괄손익누계액 1,151,491천원 은 해당 금융자산이 처분되더라도 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

3) 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류

최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	측정 범주	장부금액 (주1)

기준서 제1039호	기준서 제1109호	기준서 제1039호	기준서 제1109호	차이

유동금융자산

현금및현금성자산	상각후원가	상각후원가	102,536,910	102,536,910	-

단기금융상품	상각후원가	상각후원가	4,200,000	4,200,000	-

유동성매도가능금융자산	매도가능금융자산	당기손익-공정가치 금융자산	11,164,072	11,164,072	-

매출채권	상각후원가	상각후원가	3,103,715	3,103,715	-

미수금	상각후원가	상각후원가	5,416,761	5,416,761	-

기타채권	상각후원가	상각후원가	223,064	223,064	-

비유동금융자산

장기금융상품	상각후원가	상각후원가	10,297,892	10,297,892	-

비유동매도가능금융자산	매도가능금융자산	당기손익-공정가치 금융자산	2,000,357	2,000,357	-

비유동매도가능금융자산	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	4,383,748	4,383,748	-

기타비유동채권	상각후원가	상각후원가	7,945,542	7,945,542	-

유동금융부채

매입채무	상각후원가	상각후원가	27,103	27,103	-

미지급금	상각후원가	상각후원가	28,332,424	28,332,424	-

미지급비용	상각후원가	상각후원가	426,109	426,109	-

비유동금융부채

사채	상각후원가	상각후원가	99,792,354	99,792,354	-

임대보증금	상각후원가	상각후원가	7,443,516	7,443,516	-

금융보증부채	상각후원가	상각후원가	1,179,458	1,179,458	-

4) 금융자산의 손상

회사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 다음과 같은 금융자산을 보유하고 있습니다.

ㆍ매출에 대한 매출채권ㆍ상각후원가로 측정되는 채무상품

① 매출채권

매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다.

② 채무상품

상각후원가로 측정되는 채무상품은 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식됩니다.

(2) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용 주석 2 에 기재 된 것처 럼 회사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용으로 당기초(2018.1.1) 재무상태표 상 수정 반영된 금액은 없습니다.

기준서 제1115호를 최초 적용한 보고기간에 재무제표는 과거회계기준에 따른 재무제표와 차이가 없습니다.