파라다이스 분기보고서 (2020.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항(1) 회사의 개요주식회사 파라다이스(이하 "회사")는 1972년 4월 27일 카지노영업 및 부동산임대업 등을 영위하기 위해 설립되었으며, 1997년 10월 20일 주식회사 파라다이스로 상호를 변경하였습니다.회사는 서울특별시 소재 워커힐호텔, 제주시 메종 글래드 호텔(구, 그랜드호텔) 및 부산광역시 파라다이스호텔에서 카지노업을 영위하고 있으며 충청남도 아산시 도고면에서 전문휴양업을 영위하고 있습니다. 또한, 서울특별시에서 부동산임대업을 영위하고 있습니다. 회사는 2002년 11월 5일에 한국거래소의 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 2012년 6월 26일 카지노업을 영위하는 ㈜파라다이스제주와 합병하였고, 2015년 7월 1일 ㈜파라다이스글로벌로부터 카지노사업부문을 양수하였습니다.당분기말 현재 회사의 자본금은 47,032,355천원이며, 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

㈜파라다이스글로벌	34,767,536	38.23

학교법인계원학원	3,720,000	4.09

자기주식	5,411,298	5.95

기타주주	47,043,838	51.73

합계	90,942,672	100.00

(2) 종속기업의 개요당분기말 현재 연결대상 종속기업 및 지분율은 전기말 공시된 내용과 중요한 차이가 없습니다. 2. 중요한 회계정책 2.1 연결재무제표 작성기준회사 및 종속기업(이하 "연결회사")의 2020년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2020년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.2 회계정책과 공시의 변경 2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니 다. 해 당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .

2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

2.3 회계정책분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.이로 인해 연결회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2020년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.

중간기간의 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 영업부문(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 용역에 대한 고객 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 연결회사의 보고부문은 다음과 같습니다.

ㆍ카지노업
ㆍ호텔업
ㆍ복합리조트업
ㆍ기타

(2) 부문별 수익, 영업이익, 감가상각비 및 무형자산상각비

(단위 : 천원)

당분기	총부문수익	부문간 수익(주2)	외부고객으로부터의 수익	영업손익	감가상각비 및무형자산상각비

카지노	78,272,921	-	78,272,921	5,089,213	7,848,679

호텔	15,986,061	(1,682,138)	14,303,923	(2,667,491)	3,788,146

복합리조트	89,729,876	-	89,729,876	2,467,588	15,047,614

기타(주1)	2,712,950	(350,676)	2,362,274	(440,322)	600,652

조정(주3)	-	-	-	398,398	(577,742)

합계	186,701,808	(2,032,814)	184,668,994	4,847,387	26,707,349

전분기	총부문수익	부문간 수익(주2)	외부고객으로부터의 수익	영업손익	감가상각비 및무형자산상각비

카지노	86,678,442	-	86,678,442	(2,694,790)	7,587,073

호텔	22,143,105	(2,532,556)	19,610,549	1,861,992	3,902,678

복합리조트	90,693,963	-	90,693,963	(7,117,231)	15,354,401

기타(주1)	5,307,700	(572,165)	4,735,535	1,110,281	396,226

조정(주3)	-	-	-	568,222	-

합계	204,823,210	(3,104,721)	201,718,489	(6,271,526)	27,240,378

(주1) 기타부문은 기업회계기준서 제 1108호 상 보고부문의 요건을 충족하지 못하는영업부문과 영업부문에 대한 지원활동을 수행하는 부문 등을 포함하고 있으며, 비교 표시된 전기 정보는 동일한 기준에 따라 분류 되었습니다.(주2) 연결회사는 부문간 매출거래를 독립된 당사자 간의 거래조건에 따라 이루어진 것처럼 회계처리합니다.(주3) 연결회사는 내부거래 제거로 인한 영업이익 조정효과를 조정으로 표시하고 있습니다.(3) 지역별 외부고객으로부터의 수익(사업장 소재지 기준)

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

한국	180,992,392	197,905,468

미국	3,291,844	3,596,423

일본	384,758	216,598

합계	184,668,994	201,718,489

(4) 지역별 비유동자산(*)의 취득액

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

한국	3,577,838	13,221,065

미국	6,968	-

일본	57,808	317,090

합계	3,642,614	13,538,155

(*) 비유동자산은 유형자산, 사용권자산 , 투자부동산, 무형자산의 합계 금액입니다. (5) 연결회사의 고객은 다수의 개인으로 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 없습니다.

5. 사용이 제한된 금융상품당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	사용제한사유	당분기말	전기말

단기금융상품	임대보증금 담보	1,700,000	1,700,000

장기금융상품	프로젝트금융차입금 질권설정	6,804,876	6,799,140

당좌개설보증금	20,000	2,000

질권설정 등	570,000	699,000

합계	9,094,876	9,200,140

6. 매출채권, 미수금 및 기타채 권

당분기말 및 전기말 현재 매출채권, 미수금 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	19,242,530	-	37,558,556	-

차감: 대손충당금	(6,114,270)	-	(6,087,881)	-

매출채권 계	13,128,260	-	31,470,675	-

미수금	8,350,618	-	4,217,247	-

차감: 대손충당금	(2,065,995)	-	(2,065,995)	-

미수금 계	6,284,623	-	2,151,252	-

단기대여금	83,285,996	-	3,730,385	-

차감: 대손충당금	(1,000,000)	-	(1,000,000)	-

미수수익	264,701	-	704,947	-

기타채권 계	82,550,697	-	3,435,332	-

장기대여금	-	6,153,913	-	5,827,233

임차보증금	-	6,881,517	-	7,619,726

기타보증금	-	2,884,498	-	2,878,789

기타비유동채권 계	-	15,919,928	-	16,325,748

7. 기타금융상품(1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동항목

ELB	2,154,304	3,058,346

채권형펀드	2,002,180	2,001,860

유동항목 계	4,156,484	5,060,206

비유동항목

출자금	2,124,000	2,358,000

비유동항목 계	2,124,000	2,358,000

합계	6,280,484	7,418,206

(2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

상장주식	907,216	1,359,676

비상장주식	68,210	68,210

합계	975,426	1,427,886

위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.(3) 당분기말 및 전기말 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

이자율스왑 - 현금흐름위험회피(주)

유동부채	6,539,105	3,526,057

비유동부채	14,101,926	10,705,565

합계	20,641,031	14,231,621

(주) 위험회피대상 예상거래는 2023년 9월까지 다양한 일자에 발생할 것으로 예상되며 이로 인하여 해당일자까지 손익에 영향을 미칠 것으로 예상됩니다. 본 분기연결재무제표에서 위험회피회계를 적용했으나 더 이상 발생할 것으로 기대되지 않아 변동되어야 할 예상거래는 없습니다. 현금흐름위험회피회계와 관련하여 당기 중 기타포괄손실로 인식된 금액은 6,409,410천원(전분기: 8,147,697천원)입니다.

8. 유ㆍ무형자산 및 투자부동산(1) 당분기 및 전분기 중 유ㆍ무형자산 및 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

당분기	투자부동산	유형자산	무형자산	계

당기초	204,876,384	2,196,950,145	263,033,053	2,664,859,582

취득	-	2,186,570	27,440	2,214,010

처분	-	(76,680)	(500,780)	(577,460)

감가상각 및 상각	(339,541)	(18,644,403)	(1,668,604)	(20,652,548)

환율변동효과	-	1,813,539	481,756	2,295,295

당분기말	204,536,843	2,182,229,171	261,372,865	2,648,138,879

전분기	투자부동산	유형자산	무형자산	계

전기초	239,384,037	2,262,556,568	276,240,454	2,778,181,059

취득	-	9,005,775	12,756	9,018,531

처분	-	(97,504)	-	(97,504)

감가상각 및 상각	(364,977)	(18,520,169)	(2,608,354)	(21,493,500)

대체	(359,503)	(262,117)	621,620	-

환율변동효과	-	579,786	146,640	726,426

전분기말	238,659,557	2,253,262,339	274,413,116	2,766,335,012

(2) 담보제공내역(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	채권최고액	제공받은자

토지, 건물(투자부동산)	52,038,000	17,640,000	하나은행

44,237,090	4,368,078	임차인 우리은행 등

토지, 건물(유형자산, 투자부동산)	380,820,196	211,149,819	신한은행 등(주1)

건물(유형자산,투자부동산)(주2)	1,023,339,290	520,000,000	우리은행 외 5개 대주

260,000,000	파라다이스영종제이차 외 6개 대주

260,000,000	파라다이스영종제오차

합계	1,500,434,576	1,273,157,897

9. 리스(1) 연결재무상태표에 인식된 금액

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산(주1)

부동산	210,607,460	215,131,201

차량운반구	6,813,658	7,602,614

시설장치	23,368	26,707

사용권자산 계	217,444,486	222,760,522

리스부채

유동	27,297,563	28,157,566

비유동	189,879,584	197,634,330

리스부채 계	217,177,147	225,791,896

(주1) 당기 중 증가된 사용권자산은 1,428,604천원입니다.

(2) 연결손익계산서에 인식된 금액(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산(매출원가)	4,661,793	5,175,161

차량운반구(매출원가 및 관리비)	1,389,670	571,692

공기구비품(매출원가)	3,338	25

감가상각비 계	6,054,801	5,746,878

리스계약의 중도해지에 따른 처분이익	13,435	-

이자비용(금융비용)	2,494,509	1,944,065

단기리스료(매출원가 및 관리비)	630,989	730,811

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비)	153,193	225,816

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비)	120,786	199,046

(3) 당기 중 발생한 리스 관련 총 현금유출은 12,738,163천원입니다.

10. 기타유동부채

당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

관광진흥개발기금 및 개별소비세(주1)	110,613,113	103,960,995

이연수익	3,255,393	3,300,329

연월차충당부채	6,308,403	6,446,819

기타	15,481,647	51,825,305

합계	135,658,556	165,533,448

(주1) 연결회사는 관광진흥법 제30조에 따라 사교장매출액의 10% 범위 안에서 일정비율에 상당하는 금액을 관광진흥개발기금으로 납부하고 있으며, 개별소비세법 제1조 5항에 따라 사교장매출액의 4% 범위 안에서 일정비율에 상당하는 금액을 개별소비세로 납부하고 있습니다. 11. 사채 및 차입금

당분기 및 전분기 중 사채 및 차입금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초	1,117,959,517	1,006,073,934

상환	(102,967,665)	(4,941,830)

현재가치할인차금 상각	793,488	1,018,669

환율변동효과	1,186,845	381,171

기말	1,016,972,185	1,002,531,944

상기 차입금 중 일부와 관련하여 연결회사의 유형자산 및 투자부동산 일부 및 연결회사가 보유하고 있는 주식 등이 담보로 제공되어 있습니다. 또한 이자율스왑을 통해 7,000억원의 차입금에 대해서 이자율 변동위험을 헷지하고 있습니다.

12. 배당금2019년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 8,518,446천원(주당배당금 100원)은 보고기간 종료일 현재 미지급배당금으로 인식하고 있으며, 2020년 4월 중 지급되었습니다(전기 지급액: 8,518,446천원).

13. 판매비 및 관리비(1) 당분기 및 전분기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

광고선전비	3,842,300	6,576,061

(2) 당분기 및 전분기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

급여 및 상여	4,597,952	3,640,757

퇴직급여	476,185	369,258

복리후생비	834,039	497,961

감가상각비	551,049	412,254

투자부동산상각비	57,224	57,223

무형자산상각비	614,801	1,536,440

세금과공과	272,660	210,214

지급수수료	1,237,507	721,964

관리유지비	1,589,061	1,483,122

대손상각비(환입)	26,314	(14,718)

기타	1,484,996	1,962,902

합계	11,741,788	10,877,376

14. 비용의 성격별 분류(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

종업원급여	48,979,467	49,669,388

감가상각비 및 무형자산상각비	26,707,349	27,240,378

임차료	587,969	578,992

지급수수료	10,031,054	14,964,347

기타	93,515,768	115,536,910

합계	179,821,607	207,990,015

상기 비용은 연결포괄손익계산서 상 매출원가와 판매비 및 관리비로 구성되어 있습니다.

15. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	1,143,845	1,129,007

금융비용:

이자비용	12,916,259	12,310,151

16. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

환전수입	2,269,051	2,821,383

외환차익	4,049,429	1,762,252

외화환산이익	257,788	560,139

임대수익	289,745	329,611

기타	544,976	1,295,793

합계	7,410,989	6,769,178

(2) 기타비용(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

외환차손	3,215,374	2,013,699

기부금	22,758	27,298

기타	62,555	684,737

합계	3,300,687	2,725,734

17. 법인세비용중간기간의 법인세비용은 중간기간의세전이익에 예상되는 세무조정사항을 추정하여 산출하였습니다. 이에 따라 추정된 당분기 법인세비용은 2,775,350천원 (전분기: 293,401천원)입니다.18. 범주별 금융상품 및 공정가치(1) 금융상품의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[금융자산]

상각후원가 금융자산	현금및현금성자산	111,290,912	111,290,912	221,626,614	221,626,614

단기금융상품	83,000,000	83,000,000	120,300,000	120,300,000

매출채권	13,128,260	13,128,260	31,470,675	31,470,675

미수금	6,284,623	6,284,623	2,151,252	2,151,252

장기금융상품	20,452,899	20,452,899	14,319,810	14,319,810

기타채권	98,470,626	98,470,626	19,761,080	19,761,080

소계	332,627,320	332,627,320	409,629,431	409,629,431

당기손익-공정가치 금융자산	6,280,484	6,280,484	97,426,138	97,426,138

기타포괄손익 - 공정가치 금융자산	975,426	975,426	1,427,886	1,427,886

[금융부채]

상각후원가 금융부채	매입채무	653,764	653,764	4,213,561	4,213,561

차입금	917,251,442	917,251,442	918,272,659	918,272,659

미지급금	25,613,567	25,613,567	49,692,585	49,692,585

미지급비용	760,208	760,208	1,180,730	1,180,730

미지급배당금	8,518,446	8,518,446	-	-

사채	99,720,742	99,720,742	199,686,858	199,686,858

임대보증금	11,240,272	11,240,272	10,860,272	10,860,272

예수보증금	11,166,457	11,166,457	11,299,991	11,299,991

소계	1,074,924,898	1,074,924,898	1,195,206,656	1,195,206,656

기타금융부채	파생상품부채	20,641,031	20,641,031	14,231,621	14,231,621

소계	20,641,031	20,641,031	14,231,621	14,231,621

(2) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)(3) 공정가치 서열체계 수준별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치:

시장성 있는 지분증권	907,216	-	-	907,216

수익증권	-	4,156,484	-	4,156,484

파생상품부채	-	20,641,031	-	20,641,031

합계	907,216	24,797,515	-	25,704,731

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치:

시장성 있는 지분증권	1,359,676	-	-	1,359,676

당기손익-공정가치측정금융자산(주1)	-	90,007,932	-	90,007,932

수익증권	-	5,060,206	-	5,060,206

파생상품부채	-	14,231,621	-	14,231,621

합계	1,359,676	109,299,759	-	110,659,435

(주1) 연결재무상태표상 '단기금융상품'에 포함되어 있습니다.당분기와 전기 중 수준 1과 수준 2간에 이동이 있는 자산은 없으며, 자산의 수준 3으로의 이동이나 수준3 으로부터의 이동도 발생하지 않았습니다.

(4) 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

당분기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 금융상품

수익증권	4,156,484	2	운용사 고시기준가	-

파생금융상품

파생상품부채	20,641,031	2	운용사 고시기준가	-

유형자산(토지)

토지	776,867,669	3	공시지가 기준법(주)	개별공시지가

(주) 토지의 공정가치는 독립된 외부평가기관인 대일감정원에 의해 2018년 9월 30일자로 평가되었습니다. (5) 금융상품 범주별 손익

(단위: 천원)

구분	내역	당분기	전분기

상각후원가금융자산	대손상각비(환입)	26,314	(14,718)

환전수입	2,269,051	2,821,383

이자수익	1,143,845	1,129,007

순외환차이(주)	1,091,843	308,692

당기손익-공정가치금융자산	평가손익	13,561	38,021

처분이익	3,462	-

기타포괄손익-공정가치금융자산	평가손실	342,964	-

배당금수익	41,342	41,342

상각후원가로 측정하는 금융부채	이자비용	10,421,750	12,310,151

기타금융부채	금융보증부채환입	-	73,973

현금흐름위험회피	(6,409,410)	(8,147,697)

(주) 순외환차이는 외화환산손익 및 외환차손익을 포함하고 있습니다.

19. 특수관계자 거래(1) 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜파라다이스글로벌	㈜파라다이스글로벌

기타특수관계자	SEGASAMMY Holdings Inc.	SEGASAMMY Holdings Inc.

㈜파라다이스투어	㈜파라다이스투어

(재)파라다이스문화재단 포함 ㈜파라다이스 그룹 계열회사 등	(재)파라다이스문화재단 포함 ㈜파라다이스 그룹 계열회사 등

(2) 특수관계자와의 주요 거래내역(자금 및 지분거래 제외)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	기업명	수익	비용

수입수수료 등	기타	지급수수료	기타

유의적인 영향력을행사하는 기업	㈜파라다이스글로벌	5,136	2,702	196,532	187,583

기타특수관계자	SEGASAMMY Holdings Inc.	-	35,729	-	540,661

㈜파라다이스투어	15,726	8,443	175,350	205,810

㈜비노파라다이스	1,527	2,601	-	180,944

파라다이스문화재단 등	76,036	10,743	-	10,250

합 계	98,425	60,218	371,882	1,125,248

전분기	기업명	수익	비용

수입수수료 등	기타	지급수수료	기타

유의적인 영향력을행사하는 기업	㈜파라다이스글로벌(주1)	-	-	192,867	10,200,310

기타특수관계자	SEGASAMMY Holdings Inc.	-	3,008	-	418,845

㈜파라다이스투어	18,068	4,365	234,041	330,966

㈜비노파라다이스	662	37	-	242,514

파라다이스문화재단 등	99,435	28,248	-	1,246,579

합 계	118,165	35,658	426,908	12,439,214

(주1) 연결회사는 ㈜파라다이스글로벌과 총 도급액 88,367백만원의 공사도급계약을 체결하였습니다.

(3) 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기말	기업명	채권	채무

대여금	미수금	기타	임대보증금	미지급금	미지금배당금

유의적인 영향력을행사하는 기업	㈜파라다이스글로벌(주)	80,000,000	4,520,106	110	-	475,044	3,442,062

기타특수관계자	SEGASAMMY Holdings Inc.	-	20,268	-	-	156,592	-

㈜파라다이스투어	-	7,050	-	57,400	48,343	-

㈜비노파라다이스	-	2,715	-	99,000	13,572	-

파라다이스문화재단 등	-	28,424	-	234,056	7,158	464,700

합 계	80,000,000	4,578,563	110	390,456	700,709	3,906,762

전기말	기업명	채권	채무

미수금	기타	임대보증금	미지급금

유의적인 영향력을행사하는 기업	㈜파라다이스글로벌	40,602	110	-	262,969

기타특수관계자	SEGASAMMY Holdings Inc.	-	-	-	208,522

㈜파라다이스투어	7,871	-	57,400	695,350

㈜비노파라다이스	1,648	1,034	99,000	124,752

(재)파라다이스문화재단 등	38,153	1,870	234,056	375,958

합 계	88,274	3,014	390,456	1,667,551

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금 및 지분거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기업명	내역	당분기	전분기

유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜파라다이스글로벌	배당금지급결의	3,442,062	3,442,062

유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜파라다이스글로벌	자기주식처분	4,494,136	-

유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜파라다이스글로벌	자금대여	80,000,000	-

기타특수관계자	학교법인계원학원	배당금지급결의	372,000	372,000

기타특수관계자	파라다이스복지재단	배당금지급결의	92,700	92,700

(5) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증 및 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제공받은 회사	제공내역	보증금액	지급보증처

담보제공	㈜파라다이스글로벌	차입금 부동산 담보	19,500,000	㈜우리은행

(6) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	2,133,179	2,490,008

퇴직급여	371,515	353,234

합 계	2,504,694	2,843,242

20. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	당분기	전분기

분기순손실	(5,590,076)	(13,702,626)

조정:

퇴직급여	4,390,653	4,110,848

감가상각비	18,644,403	18,520,169

투자부동산상각비	339,540	364,977

무형자산상각비	1,668,604	2,608,354

사용권자산상각비	6,054,801	5,746,879

대손상각비(환입)	26,239	(100,010)

외화환산이익	(257,788)	(560,139)

유형자산처분손실	674	-

유형자산처분이익	(1,899)	(52,557)

사용권자산처분이익	(13,435)	-

무형자산처분손실	10,780	-

금융보증부채환입	-	(73,973)

이자비용	12,916,259	12,310,151

법인세비용	2,775,350	293,401

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(13,561)	(38,021)

당기손익-공정가치금융자산처분이익	(3,462)	-

이자수익	(1,143,845)	(1,129,007)

배당금수익	(41,342)	(41,342)

기타장기종업원급여	459,777	37,610

소계	45,811,748	41,997,340

운전자본의 변동:

매출채권의 감소	18,316,177	1,136,720

미수금의 감소	402,106	2,941,683

선급금의 감소(증가)	2,724,108	(1,377,948)

선급비용의 감소(증가)	437,283	(7,601,984)

재고자산의 증가(감소)	(202,242)	744,397

기타채권의 감소	327,207	-

기타유동자산의 증가	(4,936,650)	(3,324,708)

기타비유동채권의 감소(증가)	408,221	(1,634,891)

장기선급금의 감소	-	1,201

장기선급비용의 감소	941	-

매입채무의 감소	(3,559,797)	(1,665,783)

미지급금의 감소(증가)	(23,680,842)	1,002,032

선수금의 감소(증가)	(1,779,538)	1,471,491

예수금의 감소(증가)	(21,117,431)	621,975

기타유동부채의 감소(증가)	(29,874,892)	4,305,691

기타비유동부채의 증가	101,967	35,000

퇴직금의 지급	(6,563,639)	(1,616,674)

사외적립자산의 감소	6,705,926	1,474,740

유동성예수보증금의 감소	(146,000)	(242,000)

장기예수보증금의 증가	12,466	10,303

소계	(62,424,629)	(3,718,755)

영업에서 창출된 현금	(22,202,957)	24,575,959

(2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유출ㆍ입이 없는 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권제각	-	163,000

유형자산취득 미지급액의 변동	195,326	(39,880,133)

무형자산취득 미지급액의 변동	(29,040)	-

사채 유동성대체	-	99,916,664

미지급배당금	8,518,446	8,518,446

회계정책변경 효과(사용권자산)	-	202,157,504

회계정책변경 효과(리스부채)	-	200,430,465

사용권자산 및 리스부채의 증가	1,428,604	4,519,624

리스부채 유동성대체	10,935,330	-

이자율스왑평가손익의 변동	6,409,410	8,147,697

자기주식처분 미수금	4,494,136	-

21. 우발부채 및 약정사항(1) 카지노영업장 임대차계약

(단위 : 천원)

구분	소재지	임차보증금	월 임차료

SK네트웍스㈜	서울특별시	1,000,000	1,030,808

오라관광㈜	제주시	1,500,000	165,000

(2) 연결회사는 SK네트웍스(주)와 객실 및 F(Food and Beverage) 영업장에 대한 연간 최소 사용약정(Minimum Guarantee)에 의거 매년 소정의 금액을 해당 영업장에서 사용하고, 그 약정금액 미달시 그 차액을 보전하기로 했습니다.

(3) 인천국제공항 국제업무지역(IBC)-I 2단계 개발사업 실시협약연 결 회사가 2012년 9월 14일 인천국제공항공사와 체결한 '인천국제공항 IBC-I 2단계 개발사업' 실시협약의 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분	내용

적용범위	본 사업을 위한 설계, 건설, 관리ㆍ운영 전반에 대하여 적용

사업대상지	인천광역시 중구 운서동 인천국제공항 국제업무지역(IBC)-I 2단계 지역

토지사용료	부과당시 공시지가를 기준으로 납부(한도: 전년도 대비 9.5% 증감)

토지사용기간	시작일: 2012년 9월 14일

종료일: 최초 운영개시일로부터 50년이 되는 날

연장선택권: 토지사용기간 만료 7년 전 요청할 수 있으며, 제반 협약상 의무를 성실히 이행한 경우 20년을 연장

(4) 금융기관과의 주요 약정사항(단위 : 천원)

금융기관	구분	한도약정액	실행액

하나은행(주1)	팩토링대출	10,000	-

일반자금대출	10,000,000	10,000,000

우리은행(주1)	일반자금대출	30,000,000	30,000,000

관광진흥자금대출	1,445,000	1,445,000

시설자금대출(주2)	21,395,500	21,395,500

NH투자증권	일반자금대출	20,000,000	20,000,000

신한은행	기업운전일반자금대출	5,400,000	5,400,000

기업시설일반자금대출	3,465,600	3,465,600

써니솔루션제이차 주식회사	약정원화대출	15,000,000	15,000,000

우리은행 외 13개 금융기관	PF대출(1단계 1차)(*1)	800,000,000	725,000,000

하이에이원제십일차㈜	PF대출(1단계 2차)(*2)	100,000,000	100,000,000

합계	1,006,716,100	931,706,100

(주1) 연결회사는 상기 약정사항 외 프로젝트금융대출 7,000억원에 대한 변동이자율위험회피를 위하여 이자율 스왑 약정을 체결하고 있습니다.(주2) USD 17,500천의 외화시설자금대출 약정입니다.

(* 1) 프로젝트금융대출 1단계 1차

구 분	내 역

대출약정일	2018년 12월 17일

상환일	2023년 12월 18일(만기 일시상환)

대주단	㈜우리은행 외 13개 금융기관

총약정금액(주1)	Tranche A	4,000억원	변동금리(CD+가산금리 2.05%)

Tranche B	2,000억원	변동금리(CD+가산금리 2.15%)

Tranche C	2,000억원	변동금리(CD+가산금리 1.85%)

합계	8,000억원

약정사항	1. 차주 발행 주식담보설정 (주주전원의 주식담보동의(주2))2. 채무 불이행시 사업권 및 시행권 포기 및 양도각서3. 예금근질권 설정 (이자유보계좌)4. 담보부동산 보험금 근질권 설정(주3)5. 부동산담보신탁의 수익권

(주1) 당분기말 현재 약정액 8,000억원 중 7,250억원을 인출하였습니다(Tranche C 2,000억원 중 1,250억원 실행하였습니다).(주2) ㈜파라다이스의 출자지분 보통주 38,576,043주 및 SEGASAMMY Holdings Inc.의 출자지분 보통주 31,561,667주가 대주단에 대해 담보로 제공(채권 최고액:10,400억원)되어 있습니다. (주3) 당기말 현재 해당 시설물에 대하여 부보금액 12,054억원 의 손해보험에 가입하고 있으며, 관련된 보험금 수령권은 프로젝트 금융대출과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. (*2) 프로젝트금융대출 1단계 2차

구 분	내 역

대출약정일	2015년 12월 23일

상환일	2020년 12월 28일

대주단	하이에이원제십일차 주식회사

총약정금액(주)	1,000억원	변동금리CD+가산금리 1.63%

(주) 당분기말 현재 전액 실행하였습니다.

(5) 연결회사가 발행한 무보증공모사채의 사채모집계약서에는 연결재무제표 기준 부채비율 300% 이하 유지 및 자기자본의 300%를 초과하는 담보설정제한 및 연간 자산 총계의 50% 이상의 자산 처분을 제한하는 조건이 포함되어 있으며, 상기 조건을 위반할 경우 기한의 이익을 상실할 수 있습니다.

(6) 당분기말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 소송은 부당이득금반환 등 4건(소송가액: 608,000천원)이며, 소송의 결과가 재무제표에 미치는 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다.

22. 보고기간 후 사건연결회사는 2020년 4월 14일자로 우리은행으로부터 600억원을 신규차입하였습니다. 23. 영업환경의 중요한 불확실성2020년 초 코로나바이러스감염증-19의 확산 우려로 인하여 세계경제상황의 악화가 예상되며, 경제 환경의 불확실성이 증대되고 있습니다. 특히, 연결회사의 영업 기반인 카지노복합리조트와 호텔의 경우 보고기간일 이후 코로나 19의 확산우려로 방문객이 감소하여 향후 수익 창출 및 현금흐름과 관련된 불확실성이 커질 수 있습니다. 그러나, 위에서 언급한 국가적으로 어려운 경제상황이 연결회사의재무상태 및 경영성과에 미칠 궁극적인 영향은 현재로서는 예측할 수 없으며, 연결회사의 재무제표에는 이로 인한 영향이 반영되지 아니하였습니다.

연결회사는 코로나 19관련 확산 방지를 위한 정부의 권고에 따라 2020년 3월24일부터 4월20일까지 영업장 휴장을 하였습니다. 이와 별개로 유급/무급휴직 등을 이용하여 영업변화에 맞춘 유연한 인력 운영을 하고 있고 추후 계속적으로 코로나19와 관련한영업 및 사회적 환경변화에 따른 탄력있는 대응을 계획 중 입니다.