파라다이스 분기보고서 (2020.03)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항

주식회사 파라다이스(이하 "회사")는 1972년 4월 27일 카지노영업 및 부동산임대업 등을 영위하기 위해 설립되었으며, 1997년 10월 20일 주식회사 파라다이스로 상호를 변경하였습니다.회사는 서울특별시 소재 워커힐호텔, 제주시 메종 글래드 호텔(구,그랜드호텔) 및 부산광역시 파라다이스호텔에서 카지노업을 영위하고 있으며 충청남도 아산시 도고면에서 전문휴양업을 영위하고 있습니다. 또한, 서울특별시에서 부동산임대업을 영위하고 있습니다. 회사는 2002년 11월 5일에 한국거래소의 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 2012년 6월 26일 카지노업을 영위하는 ㈜파라다이스제주와 합병하였고, 2015년 7월 1일 ㈜파라다이스글로벌의 카지노사업부문을 양수하였습니다.당분기말 현재 회사의 자본금은 47,032,355천원이며, 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

㈜파라다이스글로벌	34,767,536	38.23

학교법인계원학원	3,720,000	4.09

자기주식	5,411,298	5.95

기타주주	47,043,838	51.73

합계	90,942,672	100.00

2. 중요한 회계정책다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 재무제표 작성 기준회사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는전환일 시점의 과거 회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.회사의 2020년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2020년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.2 회계정책과 공시의 변경2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.2.3 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과동일합니다.

2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2020년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.

중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 사용이 제한된 금융상품당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	내역	당분기말	전기말

단기금융상품	임대보증금 담보	1,700,000	1,700,000

장기금융상품	질권설정 등	70,000	70,000

합계	1,770,000	1,770,000

5. 매출채권, 미수금 및 기타채권당분기말 및 전기말 현재 매출채권, 미수금 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	6,705,051	-	16,591,407	-

차감: 대손충당금	(3,669,922)	-	(3,643,608)	-

매출채권 계	3,035,129	-	12,947,799	-

미수금	7,487,950	-	4,638,263	-

차감: 대손충당금	(1,585,769)	-	(1,585,769)	-

미수금 계	5,902,181	-	3,052,494	-

단기대여금	81,196,410	-	1,148,867	-

차감: 대손충당금	(1,000,000)	-	(1,000,000)	-

미수수익	90,123	-	483,278	-

기타채권 계	80,286,533	-	632,145	-

장기대여금	-	4,013,795	-	3,820,065

임차보증금	-	5,654,264	-	6,360,863

기타보증금	-	104,047	-	104,047

기타비유동채권 계	-	9,772,106	-	10,284,975

6. 공정가치 측정 금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동항목

ELB	2,154,304	3,058,346

채권형펀드	2,002,180	2,001,860

유동항목 계	4,156,484	5,060,206

비유동항목

출자금	2,124,000	2,358,000

비유동항목 계	2,124,000	2,358,000

합계	6,280,484	7,418,206

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

상장주식	907,216	1,359,676

비상장주식	66,310	66,310

합계	973,526	1,425,986

위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

7. 유ㆍ무형자산 및 투자부동산(1) 당분기 및 전분기 중 유, 무형자산 및 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기	투자부동산	유형자산	무형자산	계

당기초	206,396,542	483,683,838	92,793,593	782,873,973

취득	-	471,303	-	471,303

처분	-	(4,137)	(500,780)	(504,917)

감가상각 및 상각	(57,224)	(2,798,955)	(715,696)	(3,571,875)

당분기말	206,339,318	481,352,049	91,577,117	779,268,484

전분기	투자부동산	유형자산	무형자산	계

전기초	240,196,494	490,904,076	100,542,087	831,642,657

취득	-	691,166	-	691,166

처분	-	(37,251)	-	(37,251)

감가상각 및 상각	(57,223)	(2,908,339)	(850,213)	(3,815,775)

전분기말	240,139,271	488,649,652	99,691,874	828,480,797

(2) 담보제공내역(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	채권최고액	제공받은자

토지(투자부동산)	52,038,000	17,640,000	하나은행(주1)

토지,건물(투자부동산)	44,237,090	4,368,078	임차인 우리은행 등

(주1) 종속기업 ㈜파라다이스호텔부산의 차입약정에 대한 담보로 제공되어 있습니다.

8. 리스(1) 재무상태표에 인식된 금액

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산(주)

부동산	132,471,522	136,386,221

차량운반구	4,191,353	4,541,855

공기구비품	23,368	26,707

합계	136,686,243	140,954,783

리스부채

유동	20,480,138	20,547,388

비유동	119,454,446	122,777,952

합계	139,934,584	143,325,340

(주) 당분기 중 증가된 사용권자산은 1,135,398천원입니다.

(2) 포괄손익계산서에 인식된 금액(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산(매출원가)	4,013,795	3,762,831

차량운반구(매출원가)	638,814	373,973

차량운반구(관리비)	45,251	25,154

공기구비품(매출원가)	3,338	3,194

감가상각비 계	4,701,198	4,165,152

리스계약의 중도해지에 따른 처분이익	12,640	-

리스부채에 대한 이자비용(금융비용)	1,276,491	1,360,106

단기리스료(매출원가 및 관리비)	63,816	352,136

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비)	42,208	44,706

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비)	120,786	199,046

(3) 당분기 중 리스의 총 현금유출은 5,314,074천원입니다.

9. 기타유동부채당분기말 및 전기말 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

관광진흥개발기금 및 개별소비세(주)	47,697,805	51,108,574

이연수익	1,136,016	1,213,902

연월차충당부채	3,349,676	3,349,676

기타	2,489,113	21,645,147

합계	54,672,610	77,317,299

(주) 회사는 관광진흥법 제30조에 따라 사교장매출액의 10% 범위 안에서 일정비율에 상당하는 금액을 관광진흥개발기금으로 납부하고 있으며, 개별소비세법 제1조 5항에 따라 사교장매출액의 4% 범위 안에서 일정비율에 상당하는 금액을 개별소비세로 납부하고 있습니다.

10. 사채 및 차입금당분기 및 전분기 중 사채 및 차입금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초	259,686,858	159,891,619

상각액	33,884	25,045

상환	(100,000,000)	-

분기말	159,720,742	159,916,664

11. 배당금2019년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 8,518,446천원(주당배당금 100원)은 보고기간 종료일 현재 미지급배당금으로 인식하고 있으며, 2020년 4월 중 지급되었습니다(전기 지급액: 8,518,446천원).

12. 판매비 및 관리비(1) 당분기 및 전분기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

광고선전비	1,636,252	2,513,754

(2) 당분기 및 전분기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

급여 및 상여	1,600,801	2,017,673

퇴직급여	212,344	234,497

복리후생비	297,356	232,423

감가상각비	334,024	374,171

투자부동산상각비	57,224	57,223

무형자산상각비	603,900	721,847

세금과공과	234,868	172,737

지급수수료	169,114	385,931

관리유지비	560,993	606,757

대손상각비(환입)	26,314	(14,718)

기타	513,522	844,619

합계	4,610,460	5,633,160

13. 비용의 성격별 분류(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

종업원급여	23,267,540	26,011,483

감가상각비 및 무형자산상각비	8,273,073	7,980,927

임차료	205,108	92,820

수수료비용	5,610,403	7,332,751

기타	38,233,314	51,349,491

합계	75,589,438	92,767,472

상기 비용은 포괄손익계산서 상 매출원가와 판매비 및 관리비로 구성되어 있습니다.

14. 금융수익 및 금융비용(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	597,126	650,964

금융비용:

이자비용	2,582,791	1,668,083

15. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

환전수입	831,484	1,244,155

외환차익	2,268,255	952,483

외화환산이익	212,973	348,997

임대수익	542,596	557,937

기타	609,284	837,998

합계	4,464,592	3,941,570

(2) 기타비용(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

외환차손	1,770,472	1,095,938

무형자산처분손실	10,780	-

기부금	13,200	18,001

기타	6,676	653,545

합계	1,801,128	1,767,484

16. 법인세비용중간기간의 법인세비용은 중간기간의 세전손익에 예상되는 세무조정사항을 추정하여 산출하였습니다. 이에 따라 추정된 당분기 법인세비용은 2,884,358천원 (전분기: 318,743천원)입니다.

17. 범주별 금융상품 및 공정가치(1) 금융상품의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[금융자산]

상각후원가 금융자산	현금및현금성자산	50,474,916	50,474,916	144,561,194	144,561,194

단기금융상품	7,300,000	7,300,000	120,300,000	120,300,000

매출채권	3,035,129	3,035,129	12,947,799	12,947,799

미수금	5,902,181	5,902,181	3,052,494	3,052,494

장기금융상품	197,421	197,421	197,421	197,421

기타채권	90,058,640	90,058,640	10,917,120	10,917,120

소계	156,968,287	156,968,287	291,976,027	291,976,027

당기손익-공정가치 금융자산	6,280,484	6,280,484	7,418,206	7,418,206

기타포괄손익 - 공정가치 금융자산	973,526	973,526	1,425,986	1,425,986

[금융부채]

상각후원가 금융부채	매입채무	79	79	4,274	4,274

차입금	60,000,000	60,000,000	60,000,000	60,000,000

미지급금	14,264,317	14,264,317	27,678,749	27,678,749

미지급비용	753,202	753,202	1,171,519	1,171,519

미지급배당금	8,518,446	8,518,446	-	-

사채	99,720,742	99,720,742	199,686,858	199,686,858

임대보증금	6,822,376	6,822,376	6,862,376	6,862,376

소계	190,079,162	190,079,162	295,403,776	295,403,776

기타금융부채	금융보증부채	8,317,741	8,317,741	8,761,016	8,761,016

(2) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치 서열체계 수준별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

시장성 있는 지분증권	907,216	-	-	907,216

수익증권	-	4,156,484	-	4,156,484

합계	907,216	4,156,484	-	5,063,700

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

시장성 있는 지분증권	1,359,676	-	-	1,359,676

수익증권	-	5,060,206	-	5,060,206

합계	1,359,676	5,060,206	-	6,419,882

당분기와 전기 중 수준 1과 수준 2간에 이동이 있는 자산은 없으며, 자산의 수준 3으로의 이동이나 수준 3으로부터의 이동도 발생하지 않았습니다.

(3) 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 천원)

당분기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 금융상품

수익증권	4,156,484	2	운용사 고시기준가	-

유형자산(토지)

토지	348,234,332	3	공시지가 기준법(주)	개별공시지가

(주) 토지의 공정가치는 독립된 외부평가기관인 대일감정원에 의해 2018년 9월 30일자로 평가되었습니다.

(4) 금융상품 범주별 손익(단위 : 천원)

구분	내역	당분기	전분기

상각후원가 금융자산	대손상각비(환입)	26,314	(14,718)

환전수입	831,484	1,244,155

이자수익	597,126	650,964

순외환차이(주)	710,756	205,542

당기손익-공정가치 금융자산	평가이익	13,561	38,021

처분이익	3,462	-

기타포괄손익-공정가치 금융자산	평가손실	452,460	-

배당금수익	41,342	41,342

상각후원가로 측정하는 금융부채	이자비용	1,306,300	1,668,083

기타금융부채	금융보증부채환입	-	73,973

(주) 순외환차이는 외화환산손익 및 외환차손익을 포함하고 있습니다.

18. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜파라다이스글로벌	㈜파라다이스글로벌

종속기업	㈜파라다이스호텔부산	㈜파라다이스호텔부산

㈜파라다이스세가사미	㈜파라다이스세가사미

Paradise International Co., Ltd.,	Paradise International Co., Ltd.,

PARADISE AMERICA LLC	PARADISE AMERICA LLC

기타특수관계자	SEGASAMMY Holdings Inc.	SEGASAMMY Holdings Inc.

㈜파라다이스투어	㈜파라다이스투어

(재)파라다이스문화재단 포함 ㈜파라다이스 그룹 계열회사 등	(재)파라다이스문화재단 포함 ㈜파라다이스 그룹 계열회사 등

(2) 특수관계자와의 주요 거래내역(자금 및 지분거래 제외)은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구분	기업명	수익	비용

수입수수료 등	기타	지급수수료	기타

유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜파라다이스글로벌(주)	5,136	2,402	196,532	3,148

종속기업	Paradise International Co., Ltd.	-	-	264,558	86,118

PARADISE AMERICA LLC	228,057	-	-	-

㈜파라다이스호텔부산	168,628	118,231	-	1,054,874

㈜파라다이스세가사미	200,535	530,568	-	6,455

기타특수관계자	㈜파라다이스투어	15,726	4,211	175,350	-

㈜비노파라다이스	1,527	43	-	39,801

㈜파라다이스씨에이치	12,178	4,283	-	-

(재)파라다이스문화재단 등	63,858	1,360	-	-

합계	695,645	661,098	636,440	1,190,396

2) 전분기(단위 : 천원)

구분	기업명	수익	비용

수입수수료 등	기타	지급수수료	기타

유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜파라다이스글로벌(주)	16,038	20,451	192,867	-

종속기업	Paradise International Co., Ltd.	-	-	312,224	259,941

PARADISE AMERICA LLC	223,660	-	-	-

㈜파라다이스호텔부산	172,091	137,924	-	1,835,596

㈜파라다이스세가사미	172,470	431,707	-	17,799

기타특수관계자	㈜파라다이스투어	18,068	4,365	234,041	-

㈜비노파라다이스	662	20	-	36,512

㈜파라다이스씨에이치	35,601	4,441	-	-

(재)파라다이스문화재단 등	63,834	2,081	-	-

합계	702,424	600,989	739,132	2,149,848

(3) 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 천원)

구분	기업명	채권	채무

임차보증금	미수금	대여금	임대보증금	미지급금	미지급배당금

유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜파라다이스글로벌	-	4,520,106	80,000,000	-	220,245	3,442,062

종속기업	Paradise International Co., Ltd.	-	-	-	-	111,433	-

㈜파라다이스호텔부산	1,000,000	111,726	-	550,000	234,972	-

㈜파라다이스세가사미	-	462,616	-	30,000	5,501	-

기타특수관계자	㈜파라다이스투어	-	7,050	-	57,400	21,388	-

㈜비노파라다이스	-	1,969	-	99,000	-	-

㈜파라다이스에이치앤알	-	-	-	20,000	-	-

㈜파라다이스이앤에이	-	-	-	25,000	-	-

㈜파라다이스씨에이치	-	-	-	100,000	-	-

(재)파라다이스문화재단 등	-	26,554	-	89,056	-	464,700

합계	1,000,000	5,130,021	80,000,000	970,456	593,539	3,906,762

2) 전기말(단위 : 천원)

구분	기업명	채권	채무

임차보증금	미수금	임대보증금	미지급금

유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜파라다이스글로벌	-	40,602	-	219,154

종속기업	Paradise International Co., Ltd.	-	-	-	244,565

㈜파라다이스호텔부산	1,000,000	125,953	550,000	979,064

㈜파라다이스세가사미	-	1,934,448	30,000	8,757

기타특수관계자	㈜파라다이스투어	-	7,871	57,400	252,146

㈜비노파라다이스	-	1,629	99,000	23,575

㈜파라다이스에이치앤알	-	-	20,000	-

㈜파라다이스이앤에이	-	-	25,000	-

㈜파라다이스씨에이치	-	14,589	100,000	-

(재)파라다이스문화재단 등	-	23,564	89,056	-

합계	1,000,000	2,148,656	970,456	1,727,261

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금 및 지분거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	기업명	내역	당분기	전기

유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜파라다이스글로벌	자금대여	80,000,000	-

자기주식처분	4,494,136	-

배당금지급결의	3,442,062	3,442,062

기타특수관계자	학교법인계원학원	배당금지급결의	372,000	372,000

기타특수관계자	파라다이스복지재단	배당금지급결의	92,700	92,700

(5) 당분기 및 전분기 중 회사가 리스이용자로서 특수관계자와 거래한 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위 : 천원)

구분	기업명	사용권자산 잔액	리스부채 지급	이자비용	리스부채 잔액

종속기업	㈜파라다이스호텔부산	32,833,609	282,126	345,138	33,645,263

2) 전분기(단위 : 천원)

구분	기업명	사용권자산 잔액	리스부채 지급	이자비용	리스부채 잔액

종속기업	㈜파라다이스호텔부산	34,807,171	338,243	358,717	34,962,318

(6) 회사는 2012년 5월 인천지역 복합리조트 개발사업의 추진을 위하여 SEGASAMMY Holdings Inc.와 합작투자 계약을 체결하였습니다. 해당 계약 상 특정 사유 발생시 양 계약 당사자는 상대방에게 자신이 보유한 (주)파라다이스세가사미의 지분을 매수할 것을 청구할 수 있습니다. 이러한 지분 매수청구약정과 관련하여 회사는 매입의무가 발생할 가능성이 높지 않아 당분기말 재무제표에는 이러한 영향을 반영하지 않았습니다.

(7) 당분기말 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보내역은 없으며, 회사가 특수관계자를 위해 제공하고 있는 지급보증 및 담보제공 등의 내역은다음과 같습니다.

1) 지급보증(단위 : 천원)

제공받은 회사	보증내역	보증금액	관련차입금	지급보증처

㈜파라다이스세가사미(주1)	금융지급보증(주2)	260,000,000	200,000,000	파라다이스 영종제5차 주식회사

130,000,000	100,000,000	하이에이원제십일차 주식회사

PARADISE AMERICA LLC(주1)	금융지급보증	25,674,600	21,395,500	우리은행

합계	415,674,600	321,395,500

(주1) 종속기업에 대한 금융지급보증과 관련하여 당분기말 현재 8,317,741천원을 장기선급비용으로 계상하고 있으며, 보증기간에 걸쳐 비용으로 인식하고 있습니다.
(주2) 상기 지급보증 이외에 회사가 보유한 해당 종속기업의 보통주를 담보로 제공하고 있습니다.

2) 담보제공(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	제공받은자	관련 차입액	담보권자

토지(투자부동산)	52,038,000	17,640,000	㈜파라다이스호텔부산	-	㈜하나은행

종속기업주식(주)	337,729,194	1,040,000,000	㈜파라다이스세가사미	725,000,000	프로젝트금융

(주) 해당 종속기업의 프로젝트금융대출과 관련하여 회사 및 SEGASAMMY Holdings Inc.가 보유한해당 종속기업 보통주 지분을 담보로 제공하고 있습니다.

3) 자금보충약정 회사는 종속기업 ㈜파라다이스세가사미의 프로젝트금융대출 중 일부(차입액:200,000,000천원)의 대출이자(연체이자포함)에 대한 자금보충약정을 제공하고 있습니다.

(8) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

급여 및 상여	1,264,976	1,529,900

퇴직급여	244,437	264,187

합계	1,509,413	1,794,087

19. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 회사의 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	당분기	전분기

분기순이익(손실)	2,454,440	(731,869)

조정:

퇴직급여	2,273,071	2,392,476

감가상각비	2,798,955	2,908,339

투자부동산상각비	57,224	57,223

무형자산상각비	715,696	850,213

사용권자산상각비	4,701,198	4,165,152

대손상각비(환입)	26,314	(14,718)

외화환산이익	(212,973)	(348,997)

유형자산처분이익	-	(42,476)

사용권자산처분이익	(12,640)	-

유형자산처분손실	9	-

무형자산처분손실	10,780	-

이자비용	2,582,791	1,668,083

법인세비용	2,884,358	318,743

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(13,561)	(38,021)

당기손익-공정가치금융자산처분이익	(3,462)	-

금융보증부채환입	-	(73,973)

이자수익	(597,126)	(650,964)

배당금수익	(41,342)	(41,342)

기타장기종업원급여	459,777	-

운전자본의 변동:

매출채권의 감소	9,886,356	863,996

미수금의 감소	1,644,518	174,863

선급금의 감소(증가)	598,414	(1,266,787)

선급비용의 증가(감소)	(10,286)	240,218

재고자산의 감소	15,704	22,056

기타유동자산의 증가	(963,397)	(389,876)

기타비유동채권의 감소	709,000	3,091

매입채무의 감소	(4,195)	(5,774)

미지급금의 감소(증가)	(13,300,771)	660,516

선수금의 감소	(2,310,644)	(1,796,768)

예수금의 감소	(11,807,788)	(853,707)

기타유동부채의 감소	(22,644,689)	(10,217,080)

기타비유동채무의 감소	(40,000)	(5,000)

퇴직금의 지급	(5,814,351)	(1,097,104)

사외적립자산의 감소	5,964,991	1,059,522

기타장기종업원급여의 지급	(459,777)	-

영업에서 창출된 현금	(20,453,406)	(2,189,965)

(2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유출ㆍ입이 없는 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

매출채권제각	-	163,000

건설중인자산의 본계정 대체	-	307,517

유형자산취득 미지급액의 변동	(84,620)	(1,113,271)

무형자산취득 미지급액의 변동	(29,040)	-

사채 유동성대체	-	99,916,664

미지급배당금	8,518,446	8,518,446

회계정책변경 효과(사용권자산)	-	59,675,463

회계정책변경 효과(리스부채)	-	60,864,499

사용권자산 및 리스부채의 증가	1,135,398	2,647,389

리스부채 유동성대체	5,020,014	-

자기주식처분 미수금	4,494,136	-

20. 우발부채 및 약정사항(1) 카지노영업장 임대차계약

(단위 : 천원)

구분	소재지	임차보증금	월 임차료

SK네트웍스㈜	서울특별시	1,000,000	1,030,808

오라관광㈜	제주시	1,500,000	165,000

㈜파라다이스호텔부산	부산광역시	1,000,000	221,870

(2) 회사는 SK네트웍스(주)와 객실 및 F(Food and Beverage) 영업장에 대한 연간최소 사용약정(Minimum Guarantee)에 따라 매년 소정의 금액을 해당 영업장에서 사용하고, 그 약정금액 미달시 그 차액을 보전하기로 했습니다.(3) 주요 약정사항

(단위 : 천원)

금융기관	구분	한도약정액	실행액

하나은행	팩토링대출	10,000	-

일반자금대출	10,000,000	10,000,000

우리은행	일반자금대출	30,000,000	30,000,000

NH투자증권	일반자금대출	20,000,000	20,000,000

(4) 회사가 발행한 무보증공모사채의 사채모집계약서에는 연결재무제표 기준 부채비율 300% 이하 유지 및 자기자본의 300%를 초과하는 담보설정제한 및 연간 자산 총계의 50% 이상의 자산 처분을 제한하는 조건이 포함되어 있으며, 상기 조건을 위반할 경우 기한의 이익을 상실할 수 있습니다.

(5) 당분기말 현재 회사가 피고로 계류중인 소송은 부당이득금반환 소송 등 2건(소송가액: 570,000천원)으로 소송의 결과가 재무제표에 미치는 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다.

(6) 지급보증(단위 : 천원)

제공받은 회사	보증내역	보증금액	관련차입금	지급보증처

㈜파라다이스세가사미(주1)	금융지급보증(주2)	260,000,000	200,000,000	파라다이스 영종제5차 주식회사

130,000,000	100,000,000	하이에이원제십일차 주식회사

PARADISE AMERICA LLC(주1)	금융지급보증	25,674,600	21,395,500	우리은행

합계	415,674,600	321,395,500

(주1) 종속기업에 대한 금융지급보증과 관련하여 당분기말 현재 8,317,741천원을 장기선급비용으로 계상하고 있으며, 보증기간에 걸쳐 비용으로 인식하고 있습니다.
(주2) 상기 지급보증 이외에 회사가 보유한 해당 종속기업의 보통주를 담보로 제공하고 있습니다.

21. 보고기간 후 사건회사는 2020년 4월 14일자로 우리은행으로부터 600억원을 신규차입하였습니다.

22. 영업환경의 중요한 불확실성 2020년 초 코로나바이러스감염증-19의 확산 우려로 인하여 세계경제상황의 악화가 예상되며, 경제환경의 불확실성이 증대되고 있습니다. 특히, 회사의 영업 기반인 외국인 전용 카지노의 경우 방문객 감소로 인하여 향후 수익 창출 및 현금흐름과 관련된 불확실성이 커질 수 있습니다. 그러나, 위에서 언급한 상황이 회사의 재무상태 및 경영성과에 미칠 궁극적인 영향은 현재로서는 예측할 수 없으며, 회사의 재무제표에는 이로 인한 영향이 반영되지 아니하였습니다. 회사는 코로나 19 관련 확산 방지를 위한 정부의 권고에 따라 2020년 3월 24일부터 4월 20일까지 영업장 휴장을 하였습니다. 이와 별개로 유급/무급 휴직 등을 이용하여 영업변화에 맞춘 유연한 인력 운영을 하고 있고 추후 계속적으로 코로나 19와 관련한 영업 및 사회적 환경변화에 따른 탄력있는 대응을 계획 중 입니다.