파라다이스 분기보고서 (2021.03)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항

주식회사 파라다이스(이하 "회사")는 1972년 4월 27일 카지노영업 및 부동산임대업 등을 영위하기 위해 설립되었으며, 1997년 10월 20일 주식회사 파라다이스로 상호를 변경하였습니다.회사는 서울특별시 소재 워커힐호텔, 제주시 메종 글래드 호텔(구,그랜드호텔) 및 부산광역시 파라다이스호텔에서 카지노업을 영위하고 있으며 충청남도 아산시 도고면에서 전문휴양업을 영위하고 있습니다. 또한, 서울특별시에서 부동산임대업을 영위하고 있습니다. 회사는 2002년 11월 5일에 한국거래소의 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 2012년 6월 26일 카지노업을 영위하는 ㈜파라다이스제주와 합병하였고, 2015년 7월 1일 ㈜파라다이스글로벌의 카지노사업부문을 양수하였습니다.당분기말 현재 회사의 자본금은 47,032,355천원이며, 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

㈜파라다이스글로벌	34,767,536	38.23

학교법인계원학원	3,720,000	4.09

자기주식	5,411,298	5.95

기타주주	47,043,838	51.73

합계	90,942,672	100.00

2. 중요한 회계정책다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 재무제표 작성 기준회사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는전환일 시점의 과거 회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.회사의 2021년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2021년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.2 회계정책과 공시의 변경2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다.

경과규정에 따라, 개정 내용은 위험회피관계와 금융상품에 소급적용되었습니다. 비교재무제표는 재작성되지 않았으며, 개정 내용의 채택이 기초 적립금에 미치는 영향은 없습니다.

위험회피관계

2단계 개정은 1단계 개정의 적용 중단 시기, 위험회피의 지정과 문서화가 업데이트되어야 하는 시기 및 대체 지표 이자율을 위험회피대상위험으로 허용하는 시기를 포함하여 이자율지표개혁으로 발생하는 문제를 다루고 있습니다. 1단계 개정은 이자율지표 개혁에 의해 직접 영향을 받는 위험회피관계에 특정 위험회피회계 요구사항을 적용하는 것을 일시적으로 완화하는 예외규정을 포함하고 있습니다. 이러한 완화조치로 인해 계약이 변경되기 전에는 이자율지표의 개혁이 일반적으로 위험회피회계를 중단하지 않게 합니다. 그러나 위험회피의 비효과적인 부분은 손익계산서에 계속 기록됩니다. 또한, 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 더 이상나타나지 않게 되는 때를 포함하여 이러한 예외규정의 적용이 종료되는 시기를 제시하였습니다.

2021년 1월 1일에 개시된 회계기간부터 회사는 2단계 개정에서 제공하는 다음과 같은 위험회피회계 관련 경감규정을 적용하고 있습니다.

- 위험회피관계의 지정: 1단계 개정의 적용이 중단될 때 회사는 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해, 다음 중 하나 이상을 변경하기 위한 경우 위험회피관계의 지정을 수정할 것입니다.

⑴ 대체 지표 이자율(계약상 특정될 수도 있고 특정되지 않을 수도 있음)을 회피대상위험으로 지정

⑵ 위험회피대상항목에 대한 기술(현금흐름이나 공정가치 중 위험회피대상으로 지정된 부분에 대한 기술 포함)을 수정

⑶ 위험회피수단에 대한 기술을 수정

회사는 변경이 이루어지는 보고기간말까지 이러한 수정을 반영하도록 위험회피관계 문서를 수정할 것입니다. 이러한 위험회피관계 문서의 수정이 회사가 위험회피관계를 중단할 것을 요구하지는 않습니다. 이자율지표 개혁과 관련하여 당기에 수정된 위험회피 문서는 없습니다.

- 현금흐름위험회피적립금 누계액: 위에서 설명된 바와 같이 위험회피관계의 지정을수정할 때, 현금흐름위험회피적립금의 누계액은 대체 지표 이자율에 기초한 것으로 간주됩니다. 중단된 위험회피관계의 경우, 이자율지표 개혁에서 요구된 바와 같이 위험회피대상 미래현금흐름이 기초했던 이자율지표가 변경될 때, 위험회피대상 미래현금흐름이 여전히 발생할 것으로 예상되는지를 결정하기 위한 목적으로, 현금흐름위험회피적립금의 누계액은 대체 지표 이자율에 기초한 것으로 간주됩니다.

- 위험 구성요소: 최초 지정 후 24개월 이내에 요구사항을 충족할 것으로 합리적으로예상되며 위험요소가 신뢰성 있게 측정된다면, 회사는 지정일에 별도로 식별할 수 없는 경우에도 대체 지표 이자율을 계약상 특정되지 않은 위험 구성요소로 지정할 수 있습니다. 24개월의 기간은 각 대체 지표 이자율에 별도로 적용합니다. 당기중 위험회피관계에서 지정된 대체 지표이자율의 위험 구성요소는 없습니다.

사채 및 차입금

2단계 개정은 상각후원가측정 금융부채와 기타포괄손익-공정가치측정 금융부채로 분류되는 채무상품에 대하여 이자율지표 개혁에서 요구된 계약상 현금흐름 산정 기준의 변경이 유효이자율을 조정하여 반영되도록 하여 변경으로 인한 손익은 인식되지 않습니다.

금융자산과 금융부채의 계약상 현금흐름 산정 기준의 일부 또는 전체 변경이 위의 기준을 충족하지 않는 경우, 먼저 이자율지표 개혁에 따라 이루어진 변경사항에 해당 실무적 간편법을 적용한 뒤 추가 변경사항에 일반 금융상품 규정(즉, 변경이나 제거 여부를 판단하며, 제거되지 않은 금융상품에 대한 변경손익을 즉시 당기손익으로 인식)을 적용하여 회계처리합니다.

보고기간말 현재 대체 지표 이자율로의 전환이 완료되지 않은 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	장부금액

USD LIBOR 익스포저

사채	33,668,919

파생상품부채	685,762

합 계	34,354,681

(2) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호의 개정을 조기도입하여 조건을 충족하는 모든 임차료 할인에 대해 회계정책을 변경하였습니다.

2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업': 공정가치 측정

(5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.3 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과동일합니다.

COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2021년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.

중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 사용이 제한된 금융상품당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	내역	당분기말	전기말

단기금융상품	임대보증금 담보	2,744,000	2,744,000

장기금융상품	질권설정 등	70,000	70,000

합계	2,814,000	2,814,000

5. 매출채권 및 기타상각후원가 측정 금융자산당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타상각후원가 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	5,108,742	-	5,196,096	-

차감: 대손충당금	(4,445,914)	-	(4,445,914)	-

매출채권 계	662,828	-	750,182	-

미수금	2,771,776	-	3,287,046	-

차감: 대손충당금	(1,888,233)	-	(1,888,233)	-

미수금 계	883,543	-	1,398,813	-

단기대여금	7,085,510	-	2,069,173	-

차감: 대손충당금	(1,000,000)	-	(1,000,000)	-

미수수익	144,197	-	257,124	-

기타채권 계	6,229,707	-	1,326,297	-

장기대여금	-	3,454,712	-	3,212,643

임차보증금	-	4,592,845	-	5,043,743

기타보증금	-	104,047	-	104,048

기타비유동채권 계	-	8,151,604	-	8,360,434

6. 공정가치 측정 금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동항목

MMF	147,509,424	167,367,802

유동항목 계	147,509,424	167,367,802

비유동항목

출자금	1,989,620	1,989,620

저축성보험	13,496,013	13,428,081

비유동항목 계	15,485,633	15,417,701

합계	162,995,056	182,785,503

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

상장주식	1,162,156	1,079,475

비상장주식	66,310	66,310

합계	1,228,466	1,145,785

위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

7. 유ㆍ무형자산 및 투자부동산(1) 당분기 및 전분기 중 유, 무형자산 및 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기	투자부동산	유형자산	무형자산	계

당기초	205,051,337	472,731,870	45,544,853	723,328,060

취득	-	484,553	-	484,553

처분	-	(1,095)	-	(1,095)

감가상각 및 상각	(177,868)	(2,903,271)	(692,664)	(3,773,803)

당분기말	204,873,469	470,312,057	44,852,189	720,037,715

전분기	투자부동산	유형자산	무형자산	계

전기초	206,396,542	483,683,838	92,793,593	782,873,973

취득	-	471,303	-	471,303

처분	-	(4,137)	(500,780)	(504,917)

감가상각 및 상각	(57,224)	(2,798,955)	(715,696)	(3,571,875)

전분기말	206,339,318	481,352,049	91,577,117	779,268,484

(2) 담보제공내역(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	채권최고액	제공받은자

토지,건물(유형자산,투자부동산)	361,357,483	192,000,000	흥국생명 외

120,000,000	미래에셋대우 외 5개 대주(주1)

토지,건물(투자부동산)	31,153,303	72,000,000	우리은행

3,010,878	임차인 우리은행

토지(투자부동산)	52,038,000	17,640,000	하나은행(주2)

토지,건물(유형자산,투자부동산)	92,939,901	30,000,000	우리은행

41,622,120	우리은행

(주1) 종속기업 ㈜파라다이스세가사미의 차입약정에 대한 담보로 제공되어 있습니다.(주2) 종속기업 ㈜파라다이스호텔부산의 차입약정에 대한 담보로 제공되어 있습니다.

8. 리스(1) 재무상태표에 인식된 금액

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산(주1)

부동산	111,474,112	116,636,684

차량운반구	1,493,067	1,647,604

공기구비품	10,015	13,353

합계	112,977,194	118,297,641

리스부채

유동	18,122,416	18,356,868

비유동	100,133,681	104,700,234

합계	118,256,097	123,057,102

(주1) 당분기 중 증가된 사용권자산은 358,155천원입니다.

(2) 포괄손익계산서에 인식된 금액(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산(매출원가)	3,820,652	4,013,795

차량운반구(매출원가)	209,349	638,814

차량운반구(관리비)	56,299	45,251

공기구비품(매출원가)	3,338	3,338

감가상각비 계	4,089,638	4,701,198

리스계약의 중도해지에 따른 처분이익	45,987	12,640

리스부채에 대한 이자비용(금융비용)	1,167,237	1,276,491

단기리스료(매출원가 및 관리비)	311,910	63,816

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비)	38,732	42,208

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비)	51,654	120,786

당분기 중 리스의 총 현금유출은 4,828,827천원입니다.(3) 주석2.2에서 설명한 것처럼 회사는 기업회계기준서 제1116호의 개정사항을 최초적용하면서 기준서에서 허용하는 실무적 간편법을 사용하였습니다. 그로 인하여동 임차료 할인에서 발생한 리스료의 변동을 반영하기 위해 보고기간에 당기손익으로 인식한 금액은 264,916천원입니다.

9. 기타유동부채당분기말 및 전기말 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

관광진흥개발기금 및 개별소비세(주1)	26,279,056	27,897,990

이연수익	491,375	601,738

연월차충당부채	3,725,105	3,725,105

임대보증금	5,990,516	6,483,016

기타	1,959,980	9,683,860

합계	38,446,032	48,391,709

(주1) 회사는 관광진흥법 제30조에 따라 사교장매출액의 10% 범위 안에서 일정비율에 상당하는 금액을 관광진흥개발기금으로 납부하고 있으며, 개별소비세법 제1조 5항에 따라 사교장매출액의 4% 범위 안에서 일정비율에 상당하는 금액을 개별소비세로 납부하고 있습니다.

10. 사채 및 차입금당분기 및 전분기 중 사채 및 차입금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초	454,386,359	259,686,858

상각액	487,742	33,884

환율변동	1,365,000	-

상환	-	(100,000,000)

분기말	456,239,101	159,720,742

11. 배당금2020년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금은 없습니다. (전기 지급액: 8,518,446천원).

12. 판매비 및 관리비(1) 당분기 및 전분기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

광고선전비	123,170	1,636,252

(2) 당분기 및 전분기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

급여 및 상여	1,807,913	1,600,801

퇴직급여	227,873	212,344

복리후생비	285,307	297,356

감가상각비	696,477	334,024

투자부동산상각비	177,868	57,224

무형자산상각비	599,916	603,900

세금과공과	120,848	234,868

지급수수료	647,969	169,114

관리유지비	390,981	560,993

대손상각비(환입)	-	26,314

기타	395,917	513,522

합계	5,351,069	4,610,460

13. 비용의 성격별 분류(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

종업원급여	18,004,812	23,267,540

콤프비용	945,892	10,442,643

관광진흥개발기금 및 개별소비세	3,379,911	8,019,699

수수료비용	3,076,364	5,610,403

감가상각비 및 무형자산상각비	7,863,441	8,273,073

기타	9,243,707	19,976,080

합계	42,514,127	75,589,438

상기 비용은 포괄손익계산서 상 매출원가와 판매비 및 관리비로 구성되어 있습니다.

14. 금융수익 및 금융비용(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	715,387	597,126

금융비용:

이자비용	4,907,528	2,582,791

15. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

환전수입	9,813	831,484

외환차익	755,585	2,268,255

외화환산이익	195,749	212,973

임대수익	577,197	542,596

수입수수료	317,386	353,053

금융자산평가이익	239,450	13,561

기타	155,043	242,670

합계	2,250,223	4,464,592

(2) 기타비용(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

외환차손	798,207	1,770,472

외화환산손실	634	-

무형자산처분손실	-	10,780

기부금	513,200	13,200

기타	291,771	6,676

합계	1,603,812	1,801,128

16. 법인세비용중간기간의 법인세비용은 중간기간의 세전손익에 예상되는 세무조정사항을 추정하여 산출하였습니다. 이에 따라 추정된 당분기 법인세비용은 31,175천원 (전분기: 2,884,358천원)입니다.

17. 범주별 금융상품 및 공정가치(1) 금융상품의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[금융자산]

상각후원가 금융자산	현금및현금성자산	84,737,841	84,737,841	93,128,695	93,128,695

단기금융상품	182,000,000	182,000,000	175,000,000	175,000,000

매출채권	662,828	662,828	750,182	750,182

미수금	883,543	883,543	1,398,813	1,398,813

장기금융상품	2,814,000	2,814,000	2,814,000	2,814,000

기타채권	14,381,312	14,381,312	9,686,730	9,686,730

소계	285,479,524	285,479,524	282,778,420	282,778,420

당기손익-공정가치 금융자산	162,995,056	162,995,056	182,785,502	182,785,502

기타포괄손익 - 공정가치 금융자산	1,228,466	1,228,466	1,145,785	1,145,785

기타금융자산	파생금융자산	91,608	91,608	-	-

[금융부채]

상각후원가 금융부채	매입채무	237	237	-	-

차입금	223,215,970	223,215,970	222,827,355	222,827,355

미지급금	12,016,869	12,016,869	15,819,271	15,819,271

미지급비용	1,596,871	1,596,871	1,611,186	1,611,186

사채	233,023,131	233,023,131	231,559,004	231,559,004

임대보증금	6,550,516	6,550,516	6,603,016	6,603,016

소계	476,403,594	476,403,594	478,419,832	478,419,832

기타금융부채	금융보증부채	7,602,598	7,602,598	8,228,649	8,228,649

파생금융부채	752,080	752,080	2,339,970	2,339,970

소계	8,354,678	8,354,678	10,568,619	10,568,619

(2) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

(3) 공정가치 서열체계 수준별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

기타포괄손익-공정가치 금융자산:

시장성 있는 지분증권	1,162,156	-	-	1,162,156

당기손익-공정가치 금융자산:

MMF	-	147,509,424	-	147,509,424

저축성 보험	-	13,496,013	-	13,496,013

출자금	-	-	1,989,620	1,989,620

파생금융자산

이자율스왑	-	91,608	-	91,608

파생금융부채

이자율스왑	-	66,318	-	66,318

통화스왑	-	684,536	-	684,536

통화선도	-	1,226	-	1,226

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

기타포괄손익-공정가치 금융자산:

시장성 있는 지분증권	1,079,475	-	-	1,079,475

당기손익-공정가치 금융자산:

MMF	-	167,367,802	-	167,367,802

저축성 보험	-	13,428,081	-	13,428,081

출자금	-	-	1,989,620	1,989,620

파생금융부채

이자율스왑	-	145,861	-	145,861

통화스왑	-	2,173,633	-	2,173,633

통화선도	-	20,474	-	20,474

당분기와 전기 중 수준 1과 수준 2간에 이동이 있는 자산은 없으며, 자산의 수준 3으로의 이동이나 수준 3으로부터의 이동도 발생하지 않았습니다.

(4) 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 천원)

당분기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당분기말	전기말

당기손익-공정가치 금융상품

MMF	147,509,424	167,367,802	2	운용사 고시기준가	-

저축성 보험	13,496,013	13,428,081	2	운용사 고시기준가	-

출자금	1,989,620	1,989,620	3	순자산가액 접근법	-

파생금융자산

이자율스왑	91,608	-	2	운용사 고시기준가	-

파생금융부채

이자율스왑	66,318	145,861	2	운용사 고시기준가	-

통화스왑	684,536	2,173,633	2	운용사 고시기준가	-

통화선도	1,226	20,474	2	운용사 고시기준가	-

유형자산(토지)

토지	348,234,332	348,234,332	3	공시지가 기준법(주1)	개별공시지가

(주1) 토지의 공정가치는 독립된 외부평가기관인 대일감정원에 의해 2018년 9월 30일자로 평가되었습니다.

(5) 금융상품 범주별 손익(단위 : 천원)

구분	내역	당분기	전분기

당기손익	기타포괄손익	당기손익	기타포괄손익

상각후원가 금융자산	대손상각비(환입)	-	-	26,314	-

환전수입	9,813	-	831,484	-

이자수익	715,387	-	597,126	-

순외환차이(주1)	(1,212,508)	-	710,756	-

당기손익-공정가치 금융자산	평가이익	209,554	-	13,561	-

처분이익	-	-	3,462	-

기타포괄손익-공정가치 금융자산	평가이익(손실)	-	62,672	-	(342,964)

배당금수익	-	-	41,342	-

상각후원가로 측정하는 금융부채	이자비용	3,641,414	-	1,306,300	-

파생상품	위험회피항목	-	238,389	-	-

파생상품거래손익	1,463,877	-	-	-

(주1) 순외환차이는 외화환산손익 및 외환차손익을 포함하고 있습니다.

18. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜파라다이스글로벌	㈜파라다이스글로벌

종속기업	㈜파라다이스호텔부산	㈜파라다이스호텔부산

㈜파라다이스세가사미	㈜파라다이스세가사미

Paradise International Co., Ltd.,	Paradise International Co., Ltd.,

PARADISE AMERICA LLC	PARADISE AMERICA LLC

르네상스영종㈜	르네상스영종㈜

기타특수관계자	SEGASAMMY Holdings Inc.	SEGASAMMY Holdings Inc.

㈜파라다이스투어	㈜파라다이스투어

(재)파라다이스문화재단 포함 ㈜파라다이스 그룹 계열회사 등	(재)파라다이스문화재단 포함 ㈜파라다이스 그룹 계열회사 등

(2) 특수관계자와의 주요 거래내역(자금 및 지분거래 제외)은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기업명	수익	비용

수입수수료등	기타	지급수수료	기타

유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜파라다이스글로벌(주)	687	1,233	207,139	2,699

종속기업	Paradise International Co., Ltd.	288,850	99,145	-	133,829

PARADISE AMERICA LLC	148,975	425,294	-	1,309

㈜파라다이스호텔부산	-	-	91,479	10,223

㈜파라다이스세가사미	234,191	-	-	-

기타특수관계자	㈜파라다이스투어	15,303	3,772	121,905	-

㈜비노파라다이스	1,966	1,912	-	20,893

㈜파라다이스이앤에이	-	-	-	-

(재)파라다이스문화재단 등	53,988	977	-	500,000

합 계	743,960	532,333	420,523	668,953

2) 전분기(단위 : 천원)

구 분	기업명	수익	비용

임대료	기타	지급수수료	기타

유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜파라다이스글로벌(주)	5,136	2,402	196,532	3,148

종속기업	Paradise International Co., Ltd.	-	-	264,558	86,118

PARADISE AMERICA LLC	228,057	-	-	-

㈜파라다이스호텔부산	168,628	118,231	-	1,054,874

㈜파라다이스세가사미	200,535	530,568	-	6,455

기타특수관계자	㈜파라다이스투어	15,726	4,211	175,350	-

㈜비노파라다이스	1,527	43	-	39,801

㈜파라다이스씨에이치	12,178	4,283	-	-

(재)파라다이스문화재단 등	63,858	1,360	-	-

합 계	695,645	661,098	636,440	1,190,396

(3) 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기말	기업명	채권	채무

임차보증금	미수금	대여금	임대보증금	미지급금

유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜파라다이스글로벌	-	968	-	-	231,369

종속기업	㈜파라다이스호텔부산	1,000,000	169,688	-	550,000	221,463

㈜파라다이스세가사미	-	285,287	5,000,000	30,000	823

Paradise International Co., Ltd.	-	-	-	-	37,781

PARADISE AMERICA LLC	-	225,037	-	-	-

기타특수관계자	㈜파라다이스투어	-	6,663	-	57,400	44,610

㈜비노파라다이스	-	3,105	-	99,000	4,513

㈜파라다이스씨에이치	-	-	-	100,000	-

㈜파라다이스에이치앤알	-	-	-	20,000	-

㈜파라다이스이앤에이	-	-	-	25,000	-

㈜파라다이스플래닝	-	-	-	10,000	-

(재)파라다이스문화재단 등	-	28,777	-	89,056	-

합계	1,000,000	719,525	5,000,000	980,456	540,559

전기말	기업명	채권	채무

임차보증금	미수금	임대보증금	미지급금

유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜파라다이스글로벌	-	1,629	-	348

종속기업	㈜파라다이스호텔부산	1,000,000	102,170	550,000	192,029

㈜파라다이스세가사미	817,314	30,000	1,326

Paradise International Co., Ltd.	-	-	-	164,195

기타특수관계자	㈜파라다이스투어	-	6,871	57,400	28,028

㈜비노파라다이스	-	-	99,000	5,164

㈜파라다이스씨에이치	-	-	100,000	-

㈜파라다이스에이치앤알	-	-	20,000	-

㈜파라다이스이앤에이	-	-	25,000	-

㈜파라다이스플래닝	-	-	10,000	-

(재)파라다이스문화재단 등	-	19,155	89,056	-

합계	1,000,000	947,139	980,456	391,090

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금 및 지분거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	기업명	내역	당분기	전분기

유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜파라다이스글로벌	자금대여	-	80,000,000

자기주식처분	-	4,494,136

배당금지급결의	-	3,442,062

종속기업	㈜파라다이스세가사미	자금대여	5,000,000	-

기타특수관계자	학교법인계원학원	배당금지급결의	-	372,000

기타특수관계자	파라다이스복지재단	배당금지급결의	-	92,700

(5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 리스거래 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위 : 천원)

구분	기업명	사용권자산 잔액	리스부채 지급	이자비용	리스부채 잔액

종속기업	㈜파라다이스호텔부산	30,860,047	475,827	331,006	32,133,125

2) 전분기(단위 : 천원)

구분	기업명	사용권자산 잔액	리스부채 지급	이자비용	리스부채 잔액

종속기업	㈜파라다이스호텔부산	32,833,609	282,126	345,138	33,645,263

(6) 회사는 2012년 5월 인천지역 복합리조트 개발사업의 추진을 위하여 SEGASAMMY Holdings lnc.와 합작투자 계약을 체결하였습니다. 해당 계약 상 특정 사유 발생시 양 계약 당사자는 상대방에게 자신이 보유한 (주)파라다이스세가사미의 지분을 매수할 것을 청구할 수 있습니다.

(7) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보내역은 없으며, 제공하고 있는 지급보증 및 담보제공 등의 내역은 다음과 같습니다.

1) 지급보증(단위 : 천원)

제공받은 회사	보증내역	보증금액	관련차입금	지급보증처

㈜파라다이스세가사미(주1)	금융지급보증(주2)	260,000,000	200,000,000	파라다이스 영종제오차 주식회사

금융지급보증(주3,4)	120,000,000	100,000,000	미래에셋대우 외 5개 금융기관

PARADISE AMERICA LLC(주1)	금융지급보증	23,803,500	19,836,250	우리은행

3,400,500	3,400,500	수출입은행

합계	407,204,000	323,236,750

(주1) 종속기업에 대한 금융지급보증과 관련하여 당분기말 현재 7,413,389천원을 장기선급비용으로 계상하고 있으며, 보증기간에 걸쳐 비용으로 인식하고 있습니다.
(주2) 상기 지급보증 이외에 회사가 보유한 해당 종속회사의 보통주를 담보로 제공하고 있습니다.
(주3) 상기 지급보증 이외에 회사가 보유한 유형자산 및 투자부동산을 담보로 제공하고 있습니다.
(주4) 종속기업인 르네상스영종㈜을 지급보증처로 하는 차입금 35,000,000천원이 포함되어 있습니다.

2) 담보제공(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	제공받은자	관련 차입액	담보권자

토지,건물(유형자산,투자부동산)	361,357,483	120,000,000	㈜파라다이스세가사미	100,000,000	미래에셋대우 외 5개 대주

토지(투자부동산)	52,038,000	17,640,000	㈜파라다이스호텔부산	-	하나은행

종속기업주식(주1)	300,617,194	1,040,000,000	㈜파라다이스세가사미	725,000,000	프로젝트금융대출 대주

(주1) 해당 종속기업의 프로젝트금융대출과 관련하여 회사 및 SEGASAMMY Holdings Inc.가 보유한 해당 종속기업 보통주 지분을 담보로 제공하고 있습니다.

3) 자금보충약정회사는 종속기업 ㈜파라다이스세가사미의 프로젝트금융대출 중 일부(차입액:200,000,000천원)의 대출이자(연체이자포함)에 대한 자금보충약정을 제공하고 있습니다. 또한, 회사는 종속기업 ㈜파라다이스세가사미의 프로젝트금융대출 중 일부(차입액 20,000,000천원)에 대하여 회사의 신용등급이 일정 미만으로 하락하는 경우 미상환대출원리금채권을 매입하는 자금보충약정을 제공하고 있습니다.

(8) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

급여 및 상여	945,313	1,264,976

퇴직급여	224,881	244,437

합계	1,170,194	1,509,413

19. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 회사의 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	당분기	전분기

분기순이익(손실)	(7,533,747)	2,454,440

조정:

퇴직급여	2,112,402	2,273,071

감가상각비	2,903,271	2,798,955

투자부동산상각비	177,868	57,224

무형자산상각비	692,664	715,696

사용권자산상각비	4,089,638	4,701,198

대손상각비(환입)	-	26,314

외화환산손실	634	-

외화환산이익	(195,749)	(212,973)

유형자산처분이익	(1,355)	-

사용권자산처분이익	(45,987)	(12,640)

유형자산처분손실	-	9

무형자산처분손실	-	10,780

이자비용	4,907,528	2,582,791

법인세비용(수익)	31,175	2,884,358

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(209,554)	(13,561)

당기손익-공정가치금융자산처분이익	-	(3,462)

기타투자자산평가이익	(29,896)	-

금융보증부채환입	(35,829)	-

이자수익	(715,387)	(597,126)

배당금수익	-	(41,342)

기타장기종업원급여	449,541	459,777

임차료(리스할인)	(264,916)	-

소계	13,866,048	15,629,069

운전자본의 변동:

매출채권의 감소	87,355	9,886,356

미수금의 감소	740,308	1,644,518

선급금의 감소(증가)	(781,370)	598,414

선급비용의 증가	(24,973)	(10,286)

재고자산의 감소	12,749	15,704

기타유동자산의 증가	(270,093)	(963,397)

기타비유동채권의 증가	-	709,000

매입채무의 증가(감소)	237	(4,195)

미지급금의 감소	(3,819,886)	(13,300,771)

선수금의 감소	(183,424)	(2,310,644)

예수금의 감소	(5,194,016)	(11,807,788)

기타유동부채의 감소	(9,453,177)	(22,644,689)

기타비유동채무의 감소	(52,500)	(40,000)

퇴직금의 지급	(1,037,255)	(5,814,351)

사외적립자산의 감소	5,036,326	5,964,991

기타장기종업원급여의 지급	(449,541)	(459,777)

소계	(15,389,260)	(38,536,915)

영업에서 창출된 현금	(9,056,959)	(20,453,406)

(2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유출ㆍ입이 없는 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

유형자산취득 미지급액의 변동	17,484	(84,620)

무형자산취득 미지급액 변동	-	(29,040)

미지급배당금	-	8,518,446

건설중인자산의 본계정 대체	5,319	-

사용권자산 및 리스부채의 증가	358,155	1,135,398

리스부채 유동성대체	4,456,995	5,020,014

자기주식처분 미수금	-	4,494,136

임대보증금의 만기연장	492,500	-

사외적립자산 초과불입액 대체	(596,037)	-

20. 우발부채 및 약정사항(1) 카지노영업장 임대차계약

(단위 : 천원)

구분	소재지	임차보증금	월 임차료

SK네트웍스㈜	서울특별시	1,000,000	1,030,808

오라관광㈜	제주시	1,500,000	165,000

㈜파라다이스호텔부산	부산광역시	1,000,000	155,309

(2) 회사는 SK네트웍스(주)와 객실 및 F(Food and Beverage) 영업장에 대한 연간최소 사용약정(Minimum Guarantee)에 따라 매년 소정의 금액을 해당 영업장에서 사용하고, 그 약정금액 미달시 그 차액을 보전하기로 했습니다.

(3) 주요 약정사항(단위 : 천원)

금융기관	구분	한도약정액	실행액

흥국생명외(주1)	부동산담보대출	160,000,000	80,000,000

하나은행	팩토링대출	10,000	-

일반자금대출	10,000,000	10,000,000

우리은행(주2)	부동산담보대출	85,000,000	85,000,000

일반자금대출	30,000,000	30,000,000

한국투자증권	일반자금대출	20,000,000	20,000,000

(주1) 회사는 약정에 따라, 대출원리금 전액 상환 및 지급을 완료하기 전까지 기취득한 사업부지 위에서 추진하는 개발사업에 필요한 인허가, 승인 등을 계속적으로 적법하고 유효하게 유지해야 합니다.
(주2) 회사는 상기 약정사항 외 부동산담보대출 250억원에 대한 변동이자율위험회피를 위하여 이자율 스왑 약정을 체결하고 있습니다.

(4) 회사가 발행한 해외채권(FRN)과 관련하여 우리은행으로부터 34,685,100천원의 금융지급보증을 제공받고 있습니다.

(5) 회사가 발행한 무보증공모사채의 사채모집계약서에는 연결재무제표 기준 부채비율 300% 이하 유지 및 자기자본의 300%를 초과하는 담보설정제한 및 연간 자산 총계의 50% 이상의 자산 처분을 제한하는 조건이 포함되어 있으며, 상기 조건을 위반할 경우 기한의 이익을 상실할 수 있습니다. (6) 당분기말 현재 회사가 피고로 계류중인 소송은 손해배상 소송 등 1건(소송가액: 500,000천원)으로 소송의 결과가 재무제표에 미치는 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다.

(7) 회사가 타인을 위해 제공한 지급보증

(단위 : 천원)

제공받은 회사	보증내역	보증금액	관련차입금	지급보증처

㈜파라다이스세가사미(주1)	금융지급보증(주2)	260,000,000	200,000,000	파라다이스 영종제오차 주식회사

금융지급보증(주3,4)	120,000,000	100,000,000	미래에셋대우 외 5개 금융기관

PARADISE AMERICA LLC(주1)	금융지급보증	23,803,500	19,836,250	우리은행

3,400,500	3,400,500	수출입은행

합계	407,204,000	323,236,750

(주1) 종속기업에 대한 금융지급보증과 관련하여 당분기말 현재 7,413,389천원을 장기선급비용으로 계상하고 있으며, 보증기간에 걸쳐 비용으로 인식하고 있습니다.
(주2) 상기 지급보증 이외에 회사가 보유한 해당 종속회사의 보통주를 담보로 제공하고 있습니다.
(주3) 상기 지급보증 이외에 회사가 보유한 유형자산 및 투자부동산을 담보로 제공하고 있습니다.
(주4) 종속기업인 르네상스영종㈜을 지급보증처로 하는 차입금 35,000,000천원이 포함되어 있습니다.

21. 보고기간 후 사건회사는 2021년 4월 14일자로 우리은행 차입금 300억원을 만기연장하였습니다.22. 영업환경의 중요한 불확실성

코로나바이러스감염증-19의 확산으로 인해 세계경제상황 및 국내 경제환경의 불확실성이 증대되고 있습니다. 특히, 회사의 영업 기반인 외국인 전용 카지노의 경우, 방문객 감소로 인하여 향후 수익 창출 및 현금흐름과 관련된 불확실성이 존재합니다.회사는 코로나바이러스감염증-19 관련 확산 방지를 위한 정부의 권고에 따라, 2020년 12월 15일부터 2021년 1월 4일 및 2021년 1월 25일부터 2021년 1월 27일까지 영업장 휴장을 하였습니다. 이와 별개로 유급/무급 휴직 등을 이용하여 영업변화에 맞춘 유연한 인력 운영을 하고 있고, 추후 계속적으로 코로나바이러스감염증-19와 관련한 영업 및 사회적 환경변화에 따른 탄력있는 대응을 계획 중입니다. 회사는 이러한 상황이 재무상태 및 경영성과에 미칠 궁극적인 영향은 현재로서는 예측할 수 없으며, 회사의 분기재무제표에는 이로 인한 영향이 반영되지 아니하였습니다.