파라다이스 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

제51기 3분기 2021년 09월 30일 현재
제50기 2020년 12월 31일 현재
주식회사 파라다이스와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 회사의 개요주식회사 파라다이스(이하 "회사")는 1972년 4월 27일 카지노영업 및 부동산임대업 등을 영위하기 위해 설립되었으며, 1997년 10월 20일 주식회사 파라다이스로 상호를 변경하였습니다.회사는 서울특별시 소재 워커힐호텔, 제주시 메종글래드호텔(구,그랜드호텔) 및 부산광역시 파라다이스호텔에서 카지노업을 영위하고 있으며 충청남도 아산시 도고면에서 전문휴양업을 영위하고 있습니다. 또한, 서울특별시에서 부동산임대업을 영위하고 있습니다. 한편, 회사는 2002년 11월 5일에 한국거래소의 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 2012년 6월 26일 카지노업을 영위하는 ㈜파라다이스제주와 합병하였고, 2015년 7월 1일 ㈜파라다이스글로벌로부터 카지노사업부문을 양수하였습니다.당분기말 현재 회사의 자본금은 47,032,355천원이며, 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

㈜파라다이스글로벌	34,767,536	38.23

학교법인계원학원	3,720,000	4.09

자기주식	5,411,298	5.95

기타주주	47,043,838	51.73

합계	90,942,672	100

2) 종속기업의 개요1) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

구 분	주요영업활동	소재지	결산일	지배지분율

당분기말	전기말

㈜파라다이스호텔부산	호텔업	한국	12월 31일	74.49%	74.49%

㈜파라다이스세가사미	복합리조트업	한국	12월 31일	55.00%	55.00%

Paradise International Co., Ltd.	광고대행업	일본	12월 31일	99.38%	99.38%

PARADISE AMERICA LLC.	호텔업	미국	12월 31일	100.00%	100.00%

르네상스영종㈜	자산유동화업	한국	12월 31일	-	-

2) 당분기말 및 전기말 현재 각 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. 요약 재무정보는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치 조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	당분기

자산	부채	자본	매출액	분기순손익

㈜파라다이스호텔부산	499,030,398	96,772,007	402,258,391	55,382,573	69,056,381

㈜파라다이스세가사미	1,438,685,806	1,027,287,847	411,397,959	126,288,900	(56,670,404)

Paradise International Co.,Ltd.	2,452,480	947,421	1,505,059	572,602	(435,905)

PARADISE AMERICA LLC.	41,774,502	25,068,613	16,705,889	6,563,182	(361,922)

르네상스영종㈜	35,193,033	35,193,033	-	-	-

구 분	전기말	전분기

자산	부채	자본	매출액	분기순손익

㈜파라다이스호텔부산	434,048,387	100,846,376	333,202,011	43,882,605	(3,507,635)

㈜파라다이스세가사미	1,488,962,892	1,035,210,604	453,752,288	144,994,357	(77,132,295)

Paradise International Co.,Ltd.	3,408,005	1,461,002	1,947,003	1,866,608	(111,740)

PARADISE AMERICA LLC.	38,433,606	22,759,081	15,674,525	4,793,470	(2,141,277)

르네상스영종㈜	35,193,033	35,193,033	-	-	-

2. 중요한 회계정책 2.1 연결재무제표 작성기준 연결회사의 2021년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2021년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경 2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다.

경과규정에 따라, 개정 내용은 위험회피관계와 금융상품에 소급적용되었습니다. 비교재무제표는 재작성되지 않았으며, 개정 내용의 채택이 기초 적립금에 미치는 영향은 없습니다.

위험회피관계

2단계 개정은 1단계 개정의 적용 중단 시기, 위험회피의 지정과 문서화가 업데이트되어야 하는 시기 및 대체 지표 이자율을 위험회피대상위험으로 허용하는 시기를 포함하여 이자율지표개혁으로 발생하는 문제를 다루고 있습니다. 1단계 개정은 이자율지표 개혁에 의해 직접 영향을 받는 위험회피관계에 특정 위험회피회계 요구사항을 적용하는 것을 일시적으로 완화하는 예외규정을 포함하고 있습니다. 이러한 완화조치로 인해 계약이 변경되기 전에는 이자율지표의 개혁이 일반적으로 위험회피회계를 중단하지 않게 합니다. 그러나 위험회피의 비효과적인 부분은 손익계산서에 계속 기록됩니다. 또한, 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 더 이상나타나지 않게 되는 때를 포함하여 이러한 예외규정의 적용이 종료되는 시기를 제시하였습니다.

2021년 1월 1일에 개시된 회계기간부터 연결회사는 2단계 개정에서 제공하는 다음과 같은 위험회피회계 관련 경감규정을 적용하고 있습니다.

- 위험회피관계의 지정: 1단계 개정의 적용이 중단될 때 연결회사는 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해, 다음 중 하나 이상을 변경하기 위한 경우 위험회피관계의 지정을 수정할 것입니다.

⑴ 대체 지표 이자율(계약상 특정될 수도 있고 특정되지 않을 수도 있음)을 회피대상위험으로 지정

⑵ 위험회피대상항목에 대한 기술(현금흐름이나 공정가치 중 위험회피대상으로 지정된 부분에 대한 기술 포함)을 수정

⑶ 위험회피수단에 대한 기술을 수정

연결회사는 변경이 이루어지는 보고기간말까지 이러한 수정을 반영하도록 위험회피관계 문서를 수정할 것입니다. 이러한 위험회피관계 문서의 수정이 연결회사가 위험회피관계를 중단할 것을 요구하지는 않습니다. 이자율지표 개혁과 관련하여 당기에 수정된 위험회피 문서는 없습니다.

- 현금흐름위험회피적립금 누계액: 위에서 설명된 바와 같이 위험회피관계의 지정을수정할 때, 현금흐름위험회피적립금의 누계액은 대체 지표 이자율에 기초한 것으로 간주됩니다. 중단된 위험회피관계의 경우, 이자율지표 개혁에서 요구된 바와 같이 위험회피대상 미래현금흐름이 기초했던 이자율지표가 변경될 때, 위험회피대상 미래현금흐름이 여전히 발생할 것으로 예상되는지를 결정하기 위한 목적으로, 현금흐름위험회피적립금의 누계액은 대체 지표 이자율에 기초한 것으로 간주됩니다.

- 위험 구성요소: 최초 지정 후 24개월 이내에 요구사항을 충족할 것으로 합리적으로예상되며 위험요소가 신뢰성 있게 측정된다면, 연결회사는 지정일에 별도로 식별할 수 없는 경우에도 대체 지표 이자율을 계약상 특정되지 않은 위험 구성요소로 지정할 수 있습니다. 24개월의 기간은 각 대체 지표 이자율에 별도로 적용합니다. 당기중 위험회피관계에서 지정된 대체 지표이자율의 위험 구성요소는 없습니다.

사채 및 차입금

2단계 개정은 상각후원가측정 금융부채와 기타포괄손익-공정가치측정 금융부채로 분류되는 채무상품에 대하여 이자율지표 개혁에서 요구된 계약상 현금흐름 산정 기준의 변경이 유효이자율을 조정하여 반영되도록 하여 변경으로 인한 손익은 인식되지 않습니다.

금융자산과 금융부채의 계약상 현금흐름 산정 기준의 일부 또는 전체 변경이 위의 기준을 충족하지 않는 경우, 먼저 이자율지표 개혁에 따라 이루어진 변경사항에 해당 실무적 간편법을 적용한 뒤 추가 변경사항에 일반 금융상품 규정(즉, 변경이나 제거 여부를 판단하며, 제거되지 않은 금융상품에 대한 변경손익을 즉시 당기손익으로 인식)을 적용하여 회계처리합니다.

보고기간말 현재 대체 지표 이자율로의 전환이 완료되지 않은 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	장부금액

USD LIBOR 익스포저

사채	35,309,156

파생상품자산	1,499,627

파생상품부채	245,674

(2) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 9월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 개정을 조기도입하여 조건을 충족하는 모든 임차료 할인에 대해 회계정책을 변경하였습니다.

2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약' 을 대체할 예정입니다. 이 기준서는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(6) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업': 공정가치 측정

2.3 회계정책

분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항 을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.3.1 복합금융상품 연결회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다.동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.이로 인해 연결회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2021년 연차연결재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.

중간기간의 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 영업부문(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 용역에 대한 고객 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 연결회사의 보고부문은 다음과 같습니다.

ㆍ카지노업
ㆍ호텔업
ㆍ복합리조트업
ㆍ기타

(2) 부문별 수익, 영업이익, 감가상각비 및 무형자산상각비

(단위 : 천원)

당분기(누적)	총부문수익	부문간 수익	외부고객으로부터의 수익	영업손익	감가상각비 및무형자산상각비

카지노	113,399,754	-	113,399,754	(12,891,560)	22,192,275

호텔	61,945,755	(1,687,521)	60,258,234	4,890,115	10,200,339

복합리조트	126,288,900	(349)	126,288,551	(23,824,171)	42,820,135

기타(주1)	3,413,732	(349,430)	3,064,302	(3,710,259)	1,580,084

조정(주2)	-	-	-	708,996	(1,992,420)

합계	305,048,141	(2,037,300)	303,010,841	(34,826,879)	74,800,413

당분기(3개월)	총부문수익	부문간 수익	외부고객으로부터의 수익	영업손익	감가상각비 및무형자산상각비

카지노	44,958,062	-	44,958,062	1,537,734	7,349,260

호텔	23,694,506	(566,946)	23,127,560	2,542,503	3,446,455

복합리조트	52,052,115	(349)	52,051,766	(190,827)	14,151,661

기타(주1)	1,733,361	(112,136)	1,621,225	(551,697)	515,963

조정(주2)	-	-	-	1,473,367	(655,740)

합계	122,438,044	(679,431)	121,758,613	4,811,080	24,807,599

(단위 : 천원)

전분기(누적)	총부문수익	부문간 수익	외부고객으로부터의 수익	영업손익	감가상각비 및무형자산상각비

카지노	153,937,222	-	153,937,222	(12,434,421)	23,304,699

호텔	48,676,075	(2,742,142)	45,933,933	(4,396,329)	11,045,003

복합리조트	144,994,357	-	144,994,357	(51,315,340)	44,320,167

기타(주1)	6,031,958	(1,041,910)	4,990,048	(3,054,811)	1,839,636

조정(주2)	-	-	-	483,447	(1,730,804)

합계	353,639,612	(3,784,052)	349,855,560	(70,717,454)	78,778,701

전분기(3개월)	총부문수익	부문간 수익	외부고객으로부터의 수익	영업손익	감가상각비 및무형자산상각비

카지노	40,110,499	-	40,110,499	(5,255,675)	7,635,726

호텔	20,082,104	(468,659)	19,613,445	690,386	3,619,168

복합리조트	29,249,334	-	29,249,334	(25,568,774)	14,530,926

기타(주1)	1,768,726	(191,147)	1,577,579	(838,500)	617,207

조정(주2)	-	-	-	(86,647)	(575,318)

합계	91,210,663	(659,806)	90,550,857	(31,059,210)	25,827,709

(주1) 기타부문은 기업회계기준서 제1108호 상 보고부문의 요건을 충족하지 못하는 영업부문과 영업부문에 대한 지원활동을 수행하는 부문 등을 포함하고 있으며, 비교 표시된 전기 정보는 동일한 기준에 따라 재분류 되었습니다.
(주2) 연결회사는 내부거래 제거로 인한 영업이익 조정효과를 조정으로 표시하고 있습니다.

(3) 부문별 자산 및 부채(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

카지노	1,783,745,376	806,631,221	1,728,495,174	752,893,875

호텔	540,804,901	121,840,621	472,481,993	123,605,457

복합리조트	1,438,685,805	1,027,287,847	1,488,962,892	1,035,210,604

기타(주1)	37,645,513	36,140,454	61,750,038	38,420,156

조정(주2)	(432,421,001)	(83,421,689)	(438,177,638)	(70,167,847)

합계	3,368,460,594	1,908,478,454	3,313,512,459	1,879,962,245

(주1) 기타부문은 기업회계기준서 제1108호 상 보고부문의 요건을 충족하지 못하는 영업부문과 영업부문에 대한 지원활동을 수행하는 부문 등을 포함하고 있습니다. (주2) 연결회사는 내부거래 제거로 인한 자산 및 부채 조정효과를 조정으로 표시하고있습 니다.

(4) 지역별 외부고객으로부터의 수익(사업장 소재지 기준)

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

한국	119,249,967	296,224,488	89,482,894	344,237,393

미국	2,453,159	6,563,182	927,396	4,793,470

일본	55,487	223,171	140,567	824,698

합계	121,758,613	303,010,841	90,550,857	349,855,561

(5) 연결회사의 고객은 다수의 개인으로 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 없습니다.

5. 사용이 제한된 예금 및 금융상품당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금 및 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	내역	당분기말	전기말

장기금융상품	송금자 요청 지급정지	500,000	500,000

프로젝트금융차입금 질권설정	7,076,527	7,620,418

당좌개설보증금	2,000	2,000

임대보증금 담보	2,344,000	2,744,000

질권설정 등	70,000	70,000

합계	9,992,527	10,936,418

6. 매출채권, 미수금 및 기타채권당분기말 및 전기말 현재 상각후원가 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	13,242,395	-	12,315,170	-

차감: 대손충당금	(7,257,488)	-	(6,906,929)	-

매출채권 계	5,984,907	-	5,408,241	-

미수금	3,247,304	-	4,339,280	-

차감: 대손충당금	(2,340,060)	-	(2,340,060)	-

미수금 계	907,244	-	1,999,220	-

단기대여금	3,611,851	-	3,890,485	-

차감: 대손충당금	(1,000,000)	-	(1,000,000)	-

미수수익	425,866	-	258,313	-

기타채권 계	3,037,717	-	3,148,798	-

장기대여금	-	4,368,999	-	4,961,646

임차보증금	-	5,005,090	-	5,469,828

기타보증금	-	2,250,698	-	2,762,009

기타비유동채권 계	-	11,624,787	-	13,193,483

7. 기타금융상품(1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동항목

MMF	94,525,117	172,388,050

유동항목 계	94,525,117	172,388,050

비유동항목

저축성보험	13,631,716	13,428,081

출자금	1,839,620	1,989,620

비유동항목 계	15,471,336	15,417,701

합계	109,996,453	187,805,751

(2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

상장주식	1,316,038	1,079,475

비상장주식	68,210	68,210

합계	1,384,248	1,147,685

위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

3) 당분기말 및 전기말 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

이자율스왑 - 현금흐름위험회피(주1)

유동자산	49,423	-

비유동자산	170,294	-

유동부채	2,723,929	7,779,233

비유동부채	394,423	9,775,582

통화스왑 - 현금흐름위험회피(주1)

비유동자산	1,499,627	-

유동부채	245,674	271,487

비유동부채	-	1,902,147

통화선도 - 현금흐름위험회피(주1)

유동자산	8,175	-

비유동자산	8,507	-

유동부채	-	7,559

비유동부채	-	12,915

전환사채 매도청구권(주2)

비유동자산	15,223,532	-

( 주1 ) 위험회피대상 예상거래는 2023년 9월까지 다양한 일자에 발생할 것으로 예상되며 이로 인하여 해당일자까지 손익에 영향을 미칠 것으로 예상됩니다. 분기연결재무제표에서 위험회피회계를 적용했으나 더 이상 발생할 것으로 기대되지 않아 변동되어야 할 예상거래는 없습니다. 현금흐름위험회피회계와 관련하여 당분기 중 기타포괄이익(손실)로 인식된 금액은 14,996,644천원(전분기: △7,295,073천원)입니다.

(주2) 전환사채에 부여된 발행회사의 매도청구권은 그 경제적 특성이 전환사채의 일부에 대한 권리로 전환사채 자체의 조건이 아니며 전환사채와 독립적으로 제3자가 행사할 수 있고, 매도청구권이 행사된 후에도 전환사채가 소멸되지 않고 존재하므로 별도의 금융상품으로 분류하였습니다(주석 12 참조).

8. 재고자산(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

상품	304,882	324,127

원재료	2,082,626	2,212,784

저장품	3,964,275	4,165,813

합계	6,351,783	6,702,724

9. 유ㆍ무형자산 및 투자부동산 (1) 당분기 및 전분기 중 유, 무형자산 및 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기	투자부동산	유형자산	무형자산	계

당기초	194,023,674	2,129,666,565	204,563,842	2,528,254,081

취득	7,155,879	32,760,172	64,138	39,980,189

처분	(20,650,468)	(53,847,686)	(319,095)	(74,817,249)

감가상각 및 상각	(1,447,953)	(54,009,635)	(4,816,265)	(60,273,853)

대체	-	(53,000)	53,000	-

환율변동효과	-	2,601,202	370,960	2,972,162

당분기말	179,081,132	2,057,117,618	199,916,580	2,436,115,330

전분기	투자부동산	유형자산	무형자산	계

전기초	204,876,384	2,196,950,146	263,033,053	2,664,859,583

취득	-	7,446,761	214,990	7,661,751

처분	(25,056)	(251,549)	(4,318,536)	(4,595,141)

감가상각 및 상각	(1,018,460)	(55,618,243)	(5,005,638)	(61,642,341)

대체	-	(8,670)	8,670	-

환율변동효과	-	473,400	116,933	590,333

전분기말	203,832,868	2,148,991,845	254,049,472	2,606,874,185

(2) 담보제공내역(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	채권최고액	제공받은자

토지, 건물(유형자산, 투자부동산)(주1)	361,345,492	120,000,000	미래에셋대우 외 5개 대주

토지, 건물(투자부동산)	31,104,204	72,000,000	우리은행

3,010,878	임차인 우리은행

토지(투자부동산)	106,663,200	17,640,000	하나은행

토지, 건물(유형자산, 투자부동산)	92,617,592	30,000,000	우리은행

43,509,528	우리은행

토지, 건물(유형자산, 투자부동산)	292,085,425	184,913,674	신한은행 등

건물(유형자산,투자부동산)(주1)(주2)	981,455,104	520,000,000	우리은행 외 5개 대주

260,000,000	파라다이스영종제이차 외 6개 대주

260,000,000	파라다이스영종제오차

합계	1,865,271,017	1,511,074,080

(주1) 연결회사의 토지 및 건물 중 일부는 프로젝트금융대출과 관련하여 관련 대주단을 우선수익자로 하는 부동산 담보신탁계약을 체결하고 있습니다.
(주2) 연결회사의 건물 중 일부는 해당 유형자산에 대한 보험금 수령권이 담보로 제공되어 있습니다.

10. 리스(1) 연결재무상태표에 인식된 금액

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	189,369,321	204,268,685

차량운반구	2,306,940	3,346,463

공기구비품	3,338	13,354

사용권자산 계	191,679,599	207,628,502

리스부채

유동	24,293,202	25,689,733

비유동	175,792,664	182,282,891

리스부채 계	200,085,866	207,972,624

당분기 중 증가된 사용권자산은 2,292,445천원입니다.

(2) 연결손익계산서에 인식된 금액(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산(매출원가)	12,639,823	13,866,252

차량운반구(매출원가 및 관리비)	1,876,722	3,260,091

공기구비품(매출원가)	10,015	10,015

감가상각비 계	14,526,560	17,136,358

리스계약의 중도해지에 따른 처분이익	110,993	36,172

리스부채에 대한 이자비용(금융비용)	7,416,344	7,376,521

단기리스료(매출원가 및 관리비)	1,596,929	1,303,310

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비)	335,371	390,897

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비)	258,472	325,653

당분기 중 발생한 리스 관련 총 현금유출은 18,321,005 천원입니다.

(3) 주석2.2에서 설명한 것처럼 연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 개정사항을 최초적용하면서 기준서에서 허용하는 실무적 간편법을 사용하였습니다. 그로 인하여동 임차료 할인에서 발생한 리스료의 변동을 반영하기 위해 보고기간에 당기손익으로 인식한 금액은 134,658천원입니다.

11. 기타유동부채 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

관광진흥개발기금 및 개별소비세(주1)	30,707,483	42,751,749

이연수익	1,901,102	2,175,840

연월차미지급비용	6,255,591	6,255,591

임대보증금	4,483,916	6,696,416

기타	5,580,866	12,227,046

합계	48,928,958	70,106,642

(주1) 연결회사는 관광진흥법 제30조에 따라 총 매출액의 10% 범위 안에서 일정비율에 상당하는 금액을 관광진흥개발기금으로 납부하고 있으며, 개별소비세법 제1조 5항에 따라 총 매출액의 4% 범위 안에서 일정비율에 상당하는 금액을 개별소비세로 납부하고 있습니다.

12. 사채 및 차입금당분기 및 전분기 중 사채 및 차입금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초	1,310,125,518	1,117,959,517

차입	-	256,228,551

전환사채의 발행	184,095,256	-

상환	(105,841,240)	(225,335,140)

현재가치할인차금 상각	7,282,850	2,428,531

환율변동효과	4,893,450	328,171

당분기말	1,400,555,834	1,151,609,630

상기 차입금 중 일부와 관련하여 연결회사의 유형자산 및 투자부동산 일부 및 연결회사가 보유하고 있는 주식 등이 담보로 제공되어 있습니다. 또한 이자율스왑을 통해 785,000백만원의 차입금에 대해서 이자율 변동위험을 헷지하고 있으며, 통화스왑을 통해 35,547백만원의 해외채권에 대해서 환율 변동위험을 헷지하고 있습니다.

(2) 연결회사가 2021년 8월 12일에 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

ㆍ액면가액: 200,000,000천원
ㆍ발행가액 : 200,000,000천원
ㆍ전환가격 : 16,819원
ㆍ전환가격조정 : - 회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 전환가격 조정 - 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 필요시 전환가격 조정- 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 전환가격 조정 - 상기와 별도로 회사의 보통주 가격이 하락할 경우 본 사채 발행일 12개월 이후부터 매 3개월마다 조정하되, 각 조정일의 전일을 기산일로 하여 산정한 산술평균가액｛(1개월 가중평균주가 + 1주일 가중평균주가 + 최근일 가중평균주가)/3 ｝과 최근일 가중평균주가 중 높은 가액이 직전 행사가액보다 낮은 경우, 그 낮은 가격으로 조정함. 단, 새로운 행사가액은 본 사채 발행당시 행사가액의 85% 이상이어야 함.
ㆍ액면이자율: 0%
ㆍ만기일: 2026년 8월 12일
ㆍ전환조건: 발행일로부터 1년 후 주당 16,819원으로 전환가능
ㆍ조기상환청구권: 사채 발행일로부터 3년 경과일부터 만기일 3개월 전까지 사채원금의 전부 또는 일부에 대한 조기상환 청구 가능
ㆍ매도청구권: 발행일로부터 12개월이 되는 날부터 2년동안 매 3개월에 해당하는 날 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자가 매도청구 가능

전환사채 부채요소의 공정가치는 동일한 조건의 전환권이 없는 사채의 시장이자율을적용하여 계산되었으며 발행시점의 부채요소의 공정가치는 184,095백만원이었습니다. 발행가액에서 부채요소를 차감하고 매도청구권의 가치를 가산한 잔여가치는 전환권의 가치에 해당하며, 세효과 차감후 금액을 자본으로 인식하였습니다.

13. 배당금2020년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금은 없습니다(전기 지급액: 8,518,446천원).

14. 판매비 및 관리비

(1) 당분기 및 전분기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

광고선전비	904,109	2,744,844	2,645,076	9,955,579

(2) 당분기 및 전분기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여 및 상여	4,402,217	13,492,847	4,416,611	12,210,075

퇴직급여	616,899	1,845,596	442,533	1,412,121

복리후생비	900,618	2,209,842	932,833	2,636,370

감가상각비	882,619	2,686,125	556,540	1,671,432

투자부동산상각비	395,898	751,633	57,062	171,510

무형자산상각비	605,693	1,818,791	612,652	1,841,473

세금과공과	351,856	5,481,910	372,142	3,204,685

지급수수료	843,989	3,902,446	689,707	2,598,025

관리유지비	1,094,264	3,541,903	1,299,286	4,505,793

대손상각비(환입)	370,000	370,217	11,866	37,997

기타	1,174,308	3,254,259	1,055,697	3,884,453

합계	11,638,361	39,355,569	10,446,929	34,173,934

15. 비용의 성격별 분류(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

종업원급여	34,835,926	102,553,791	41,021,505	123,750,912

콤프비용	1,358,386	3,527,235	1,385,626	17,431,112

관광진흥개발기금 및 개별소비세	8,890,654	19,963,726	5,992,349	28,786,997

수수료비용	4,295,395	14,555,281	7,716,858	23,637,241

감가상각비 및 무형자산상각비	24,807,600	74,800,413	25,827,709	78,778,700

기타	42,759,572	122,437,274	39,666,021	148,188,054

합계	116,947,533	337,837,720	121,610,068	420,573,016

상기 비용은 연결포괄손익계산서 상 매출원가와 판매비 및 관리비로 구성되어 있습니다.

16. 금융수익 및 금융비용

당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	1,421,113	3,056,914	1,218,824	3,670,223

금융비용:

이자비용	17,907,943	49,215,164	13,915,879	39,002,562

금융부채상환손실	-	-	532,630	532,630

17. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임대수익	261,638	699,386	270,925	826,537

환전수입	20,923	62,047	20,806	2,318,856

외환차익	1,213,481	3,185,770	1,054,316	6,323,920

외화환산이익	68,368	325,618	(72,313)	437,335

유형자산처분이익	-	28,360,218	73,760	121,208

투자부동산처분이익	11,713	53,641,963	-	-

무형자산처분이익	74,000	234,450	2,592,333	2,592,333

매각예정자산처분이익(주1)	-	-	9,818,886	9,818,886

기타	934,588	2,765,283	1,228,877	4,207,104

합계	2,584,711	89,274,735	14,987,590	26,646,179

(주1) 전분기 중 매각예정자산(장부가액 33,571,114천원)이 매각되었습니다.

(2) 기타비용(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	803,364	2,877,383	1,182,116	6,086,054

기부금	726,450	1,878,550	1,353,009	2,188,217

기타	130,606	458,814	36,037	144,937

합계	1,660,420	5,214,747	2,571,162	8,419,208

18. 법인세비용중간기간의 법인세비용은 중간기간의 세전이익에 예상되는 세무조정사항을 추정하여 산출하였습니다. 이에 따라 추정된 당분기 법인세 비용(수익)은 16,448,939천원 (전분기 (-)2,114,368천원) 입니다.

. 범주별 금융상품 및 공정가치(1) 금융상품의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[금융자산]

상각후원가 금융자산	현금및현금성자산	256,754,456	256,754,456	142,335,877	142,335,877

단기금융상품	289,934,346	289,934,346	175,000,000	175,000,000

매출채권	5,984,907	5,984,907	5,408,241	5,408,241

미수금	907,244	907,244	1,999,220	1,999,220

장기금융상품	13,480,663	13,480,663	14,144,968	14,144,968

기타채권	14,662,504	14,662,504	16,342,280	16,342,280

소계	581,724,120	581,724,120	355,230,586	355,230,586

당기손익-공정가치 금융자산	109,996,453	109,996,453	187,805,750	187,805,750

기타포괄손익 - 공정가치 금융자산	1,384,248	1,384,248	1,147,685	1,147,685

기타금융자산	파생금융자산	16,959,558	16,959,558	-	-

[금융부채]

상각후원가 금융부채	매입채무	2,055,703	2,055,703	1,917,713	1,917,713

차입금	981,002,553	981,002,553	1,078,566,514	1,078,566,514

미지급금	24,053,058	24,053,058	35,815,691	35,815,691

미지급비용	1,421,244	1,421,244	1,616,890	1,616,890

사채	234,765,871	234,765,871	231,559,004	231,559,004

전환사채	166,909,005	166,909,005	-	-

임대보증금	8,701,312	8,701,312	8,868,812	8,868,812

예수보증금	11,397,643	11,397,643	12,515,693	12,515,693

소계	1,430,306,389	1,430,306,389	1,370,860,317	1,370,860,317

기타금융부채	파생금융부채	3,364,026	3,364,026	19,748,923	19,748,923

내재파생금융부채	17,878,404	17,878,404	-	-

소계	21,242,430	21,242,430	19,748,923	19,748,923

(2) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

(3) 당분기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 연결회사의 금융자산과 금융부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

기타포괄손익-공정가치 금융자산

시장성 있는 지분증권	1,316,038	-	-	1,316,038

당기손익-공정가치 금융자산

MMF	-	94,525,117	-	94,525,117

저축성 보험	-	13,631,716	-	13,631,716

출자금	-	-	1,839,620	1,839,620

파생금융자산

이자율스왑	-	219,717	-	219,717

전환사채 매도청구권	-	-	15,223,532	15,223,532

통화스왑	-	1,499,627	-	1,499,627

통화선도	-	16,682	-	16,682

파생상품부채

이자율스왑	-	3,118,352	-	3,118,352

통화스왑	-	245,674	-	245,674

내재파생금융부채

전환사채 상환청구권	-	-	17,878,404	17,878,404

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

기타포괄손익-공정가치 금융자산

시장성 있는 지분증권	1,079,475	-	-	1,079,475

당기손익-공정가치 금융자산

MMF	-	172,388,050	-	172,388,050

저축성 보험	-	13,428,081	-	13,428,081

출자금	-	-	1,989,620	1,989,620

파생상품부채

이자율스왑	-	17,554,815	-	17,554,815

통화스왑	-	2,173,634	-	2,173,634

통화선도	-	20,474	-	20,474

(4) 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

당분기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 금융상품

MMF	94,525,117	2	운용사 고시기준가	-

저축성보험	13,631,716	2	운용사 고시기준가	-

출자금	1,839,620	3	순자산가액 접근법	-

파생금융자산

이자율스왑	219,717	2	운용사 고시기준가	-

전환사채 매도청구권	15,223,532	3	이항 옵션 모형	주가변동성 등

통화스왑	1,499,627	2	운용사 고시기준가	-

통화선도	16,682	2	운용사 고시기준가	-

파생금융부채

이자율스왑	3,118,352	2	운용사 고시기준가	-

통화스왑	245,674	2	운용사 고시기준가	-

내재파생금융부채

전환사채 상환청구권	17,878,404	-	3	이항옵션모형

유형자산

토지	744,849,226	3	공시지가 기준법(주1)	개별공시지가

전기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 금융상품

MMF	172,388,050	2	운용사 고시기준가	-

저축성보험	13,428,081	2	운용사 고시기준가	-

출자금	1,989,620	3	순자산가액 접근법	-

파생금융부채

이자율스왑	17,554,815	2	운용사 고시기준가	-

통화스왑	2,173,634	2	운용사 고시기준가	-

통화선도	20,474	2	운용사 고시기준가	-

유형자산

토지	782,809,072	3	공시지가 기준법(주1)	개별공시지가

(주1) 토지의 공정가치는 독립된 외부평가기관인 대일감정원에 의해 2018년 9월 30일자로 평가되었습니다.

(5) 금융상품 범주별 손익(단위: 천원)

구분	내역	당분기	전분기

당기손익	기타포괄손익	당기손익	기타포괄손익

상각후원가금융자산	대손상각비(환입)	370,217	-	9,455	-

환전수입	62,047	-	2,318,856	-

이자수익	3,056,914	-	3,670,223	-

순외환차이(주1)	(2,272,995)	-	675,201	-

당기손익-공정가치금융자산	평가손익	295,146	-	254,015	-

처분손익	18,771	-	603,351	-

기타포괄손익-공정가치금융자산	평가손익	-	179,314	-	(282,032)

배당금수익	-	-	41,342	-

상각후원가로 측정하는 금융부채	이자비용	35,133,626	-	26,656,808	-

금융부채상환손실	-	-	532,630	-

파생상품	위험회피항목	-	14,996,644	-	(7,295,073)

파생상품거래손익	(3,758,194)	-	(4,969,233)	-

(주1) 순외환차이는 외화환산손익 및 외환차손익을 포함하고 있습니다.

20. 특수관계자 거래(1) 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜파라다이스글로벌	㈜파라다이스글로벌

기타특수관계자	SEGASAMMY Holdings Inc.	SEGASAMMY Holdings Inc.

㈜파라다이스투어	㈜파라다이스투어

(재)파라다이스문화재단 포함 ㈜파라다이스 그룹 계열회사 등	(재)파라다이스문화재단 포함 ㈜파라다이스 그룹 계열회사 등

(2) 특수관계자와의 주요 거래내역(자금 및 지분거래 제외)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	기업명	수익	비용

수입수수료 등	기타	지급수수료	기타

유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜파라다이스글로벌(주1)	2,661	7,814	807,019	246,347

기타특수관계자	SEGASAMMY Holdings Inc.	-	177,455	1,043,689	15,234

㈜파라다이스투어	45,911	12,946	313,496	-

㈜비노파라다이스	13,219	4,955	-	384,633

(재)파라다이스문화재단 등	181,272	561,409	-	2,030,050

합계	243,063	764,579	2,164,204	2,676,264

전분기	기업명	수익	비용

수입수수료 등	기타	지급수수료	기타

유의적인 영향력을행사하는 기업	㈜파라다이스글로벌(주1)	16,463	9,791	610,810	858,916

기타특수관계자	SEGASAMMY Holdings Inc.	-	48,763	1,531,972	-

㈜파라다이스투어	47,178	19,909	262,322	303,912

㈜비노파라다이스	4,581	6,669	-	441,854

파라다이스문화재단 등	199,752	22,443	-	2,132,750

합계	267,974	107,575	2,405,104	3,737,432

(주1) 연결회사는 유의적인 영향력을 행사하는 기업인 (주)파라다이스글로벌이 보유한 '파라다이스' 상표권 라이선스 계약을 체결하고 있습니다. 또한 연결회사는 (주)파라다이스글로벌에 ERP시스템 유지관리용역을 제공하고 있습니다.

(3) 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기말	기업명	채권	채무

미수금	기타	임대보증금	미지급금

유의적인 영향력을행사하는 기업	㈜파라다이스글로벌	1,036	-	-	318,177

기타특수관계자	SEGASAMMY Holdings Inc.	-	30,903	-	114,061

㈜파라다이스투어	6,741	-	57,400	407

㈜비노파라다이스	2,962	770	99,000	71,684

파라다이스문화재단 등	29,251	45,870	297,456	35,423

합계	39,990	77,543	453,856	539,752

전기말	기업명	채권	채무

미수금	기타	임대보증금	미지급금

유의적인 영향력을행사하는 기업	㈜파라다이스글로벌	1,629	110	-	1,428,625

기타특수관계자	SEGASAMMY Holdings Inc.	-	69,620	-	109,027

㈜파라다이스투어	6,871	-	57,400	43,691

㈜비노파라다이스	-	1,034	99,000	58,224

(재)파라다이스문화재단 등	19,155	265,243	247,456	132,329

합계	27,655	336,007	403,856	1,771,896

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금 및 지분거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	기업명	내역	당분기	전분기

유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜파라다이스글로벌	자금대여	-	80,000,000

대여금회수	-	80,000,000

자기주식처분	-	4,494,136

배당금지급	-	3,442,062

기타특수관계자	학교법인계원학원	배당금지급	-	372,000

기타특수관계자	(재)파라다이스복지재단	배당금지급	-	92,700

(5) 당분기말 현재 연결회사의 프로젝트금융대출과 관련하여 ㈜파라다이스글로벌로부터 지급보증(약정금액: 200,000백만원)을 제공받고 있습니다.

(6) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기급여	4,336,231	5,027,029

퇴직급여	1,089,972	1,121,056

합계	5,426,203	6,148,085

21. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	당분기	전분기

분기순손실	(13,374,080)	(86,241,084)

조정:

퇴직급여	11,457,886	18,195,882

감가상각비	54,009,635	55,618,244

투자부동산상각비	1,447,953	1,018,460

무형자산상각비	4,816,265	5,005,638

사용권자산상각비	14,526,560	17,136,359

대손상각비	370,217	9,455

외화환산이익	(325,618)	(437,335)

유형자산처분손실	44,773	7,546

유형자산처분이익	(28,360,218)	(121,208)

투자부동산처분이익	(53,641,963)	-

사용권자산처분이익	(110,993)	(36,172)

무형자산처분이익	(234,450)	(2,592,333)

무형자산처분손실	30,095	34,291

투자부동산처분손실	85,323	25,056

매각예정자산처분이익	-	(9,818,886)

이자비용	49,215,164	39,002,562

법인세비용(수익)	16,448,939	(2,114,368)

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(295,146)	(254,015)

당기손익-공정가치금융자산처분이익	(18,771)	(603,351)

기타투자자산평가이익	(97,169)	-

이자수익	(3,056,914)	(3,670,223)

배당금수익	-	(41,342)

기타장기종업원급여	606,764	596,584

금융부채상환손실	-	532,630

임차료(리스할인)	(134,658)	(2,163,775)

소계	66,783,674	115,329,699

운전자본의 변동:

매출채권의 증가(감소)	(930,861)	21,794,036

미수금의 감소	2,208,681	524,915

선급금의 증가(감소)	(305,224)	6,695,373

선급비용의 증가	(480,751)	(1,112,865)

재고자산의 감소(증가)	355,707	(901,778)

기타채권의 감소	30,778	430

기타유동자산의 증가	(111,392)	(882,549)

기타비유동채권의 증가	-	(32,475)

장기선급비용의 감소	24	200

매입채무의 증가(감소)	119,653	(2,909,642)

미지급금의 감소	(9,406,828)	(26,531,789)

선수금의 증가(감소)	4,551,256	(1,377,905)

예수금의 감소	(8,319,483)	(23,066,443)

기타유동부채의 감소	(18,947,488)	(33,614,628)

기타비유동부채의 감소	(17,333)	(179,253)

퇴직금의 지급	(4,328,303)	(16,893,009)

사외적립자산의 감소	2,494,866	11,483,221

유동성예수보증금의 감소	(122,000)	(248,388)

소계	(33,208,698)	(67,252,549)

영업에서 창출된 현금	20,200,896	(38,163,934)

(2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유출ㆍ입이 없는 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

매출채권제각	19,662	-

유형자산취득 미지급액의 변동	70,069	(493,482)

무형자산취득 미지급액의 변동	-	(29,040)

장기차입금의 유동성대체	68,087,554	255,000

공정가치 측정 금융자산 평가손익의 변동	-	282,032

단기금융상품 비유동대체	-	1,700,000

사용권자산 및 리스부채의 증가	2,292,445	2,145,277

리스부채 유동성대체	15,462,411	20,497,050

전환사채 발행 관련 전환권조정	15,904,744	-

차입금 만기연장	-	10,000,000

건설중인자산의 타계정대체	1,312,353	1,475,147

임대보증금의 만기연장	2,122,500	-

임대보증금의 유동성대체	-	7,175,776

사외적립자산 초과불입액 대체	(172,600)	-

22. 유 의적인 손익 정보 분기순이익은 성격, 크기, 빈도에 있어 비경상적인 다음 항목을 포함하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기

부산 별관사무동 처분이익(기타수익에 포함)	81,627,761

당분기 중 연결회사는 포스트 코로나 대비 투자 재원의 선제적 확보를 위해 부산광역시 해운대구 중동 소재 호텔부수 별관사무동을 150,000백만원에 매각하고 투자부동산처분이익 및 유형자산처분이익을 인식하였습니다.

23. 우발부채 및 약정사항(1) 카지노영업장 임대차계약

(단위 : 천원)

구분	소재지	임차보증금	월 임차료

SK네트웍스㈜	서울특별시	1,000,000	1,030,808

오라관광㈜	제주시	1,500,000	165,000

(2) 연결회사는 SK네트웍스(주)와 객실 및 F(Food and Beverage) 영업장에 대한 연간최소 사용약정(Minimum Guarantee)에 따라 매년 소정의 금액을 해당 영업장에서 사용하고, 그 약정금액 미달시 그 차액을 보전하기로 했습니다.

(3) 인천국제공항 국제업무지역(IBC)-Ⅰ2단계 개발사업 실시협약 연결회사가 2012년 9월 14일 인천국제공항공사와 체결한 '인천국제공항 IBC-I 2단계 개발사업' 실시협약의 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분	내용

적용범위	본 사업을 위한 설계, 건설, 관리ㆍ운영 전반에 대하여 적용

사업대상지	인천광역시 중구 운서동 인천국제공항 국제업무지역(IBC)-I 2단계 지역

토지사용료	부과당시 공시지가를 기준으로 납부(한도: 전년도 대비 9.5% 증감)

토지사용기간	시작일: 2012년 9월 14일

종료일: 최초 운영개시일로부터 50년이 되는 날

연장선택권: 토지사용기간 만료 7년 전 요청할 수 있으며, 제반 협약상 의무를 성실히 이행한 경우 20년을 연장

(4) 금융기관 약정사항(단위: 천원, USD)

금융기관	구분	통화	한도약정액	실행액

하나은행	팩토링대출	KRW	10,000	-

일반자금대출	KRW	10,000,000	10,000,000

우리은행	일반자금대출	KRW	30,000,000	30,000,000

부동산담보대출(주1)	KRW	85,000,000	85,000,000

관광진흥자금대출	KRW	935,000	935,000

시설자금대출	USD	17,500,000	17,500,000

수출입은행	현지법인사업자금대출	USD	3,000,000	3,000,000

써니솔루션제이차 주식회사	약정원화대출	KRW	15,000,000	15,000,000

우리은행 외 13개 금융기관(주2)	PF대출(1단계 1차)(*1)	KRW	800,000,000	725,000,000

미래에셋대우 등 금융기관	PF대출(1단계 2차)(*2)	KRW	100,000,000	100,000,000

합계	KRW	1,040,945,000	965,935,000

USD	20,500,000	20,500,000

(주1) 연결회사는 상기 약정사항 외 부동산담보대출 850억원에 대한 변동이자율위험회피를 위하여 이자율 스왑 약정을 체결하고 있습니다.
(주2) 연결회사는 상기 약정사항 외 프로젝트금융대출 7,000억원에 대한 변동이자율위험회피를 위하여 이자율 스왑 약정을 체결하고 있습니다.

(*1) 프로젝트금융대출 1단계 1차

구분	내역

대출약정일	2018년 12월 17일

상환일	2023년 12월 18일(만기 일시상환)

대주단	우리은행 외 13개 금융기관

총약정금액(주1)	Tranche.A	4,000억원	변동금리(CD+가산금리 2.05%)

Tranche.B	2,000억원	변동금리(CD+가산금리 2.15%)

Tranche.C	2,000억원	변동금리(CD+가산금리 1.85%)

합계	8,000억원

약정사항	1. 차주 발행 주식담보설정 (주주전원의 주식담보동의(주2))2. 채무 불이행시 사업권 및 시행권 포기 및 양도각서3. 예금근질권 설정 (이자유보계좌)4. 담보부동산 보험금 근질권 설정(주3)5. 부동산담보신탁의 수익권

(주1) 당분기말 현재 약정액 8,000억원 중 7,250억원을 인출하였습니다(Tranche C 2,000억원 중 1,250억원 실행하였습니다).
(주2) ㈜파라다이스의 출자지분 보통주 38,576,043주 및 SEGASAMMY Holdings Inc.의 출자지분 보통주 31,561,667주가 대주단에 대해 담보로 제공(채권최고액:10,400억원)되어 있습니다.
(주3) 당분기말 현재 해당 시설물에 대하여 부보금액 12,683억원의 손해보험에 가입하고 있으며, 관련된 보험금 수령권은 프로젝트 금융대출과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.

(*2) 프로젝트금융대출 1단계 2차

구분	내역

대출약정일	2020년 9월 28일

상환일	대주1, 대주2	2022년 9월 28일(만기 일시상환)

대주3	2022년 3월 28일(만기 일시상환)

대주단	미래에셋대우 외 금융기관

총약정금액(주1)	대주1	450억원	고정금리(3.55%)

대주2	200억원	변동금리(CD+가산금리 2.92%)

대주3	350억원	고정금리(3.55%)

합계	1,000억원

약정사항	1. 제3자에 대하여 채무(보증채무 포함)를 부담할 수 없음2. 예금근질권 설정 (이자유보계좌)3. 부동산담보신탁의 수익권

(주1) 당분기말 현재 전액 실행하였습니다.

(5) 연결회사가 발행한 무보증공모사채의 사채모집계약서에는 연결재무제표 기준 부채비율 300% 이하 유지 및 자기자본의 300%를 초과하는 담보설정제한 및 연간 자산 총계의 50% 이상의 자산 처분을 제한하는 조건이 포함되어 있으며, 상기 조건을 위반할 경우 기한의 이익을 상실할 수 있습니다.

(6) 연결회사가 발행한 해외채권(FRN)과 관련하여 우리은행으로부터 36,257,940천원의 금융지급보증을 제공받고 있습니다.

(7) 당분기말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 소송은 대여금 소송 등 9건(소송가액:2,626,563천원)으로 소송의 결과가 재무제표에 미치는 영향을 합리적으로 예측할 수없습니다.

24. 영업환경의 중요한 불확실성 코로나바이러스감염증-19의 확산으로 인해 세계경제 상황 및 국내 경제환경의 불확실성이 증대되고 있습니다. 특히, 연결회사의 영업 기반인 카지노 복합리조트 및 호텔업 영업의 경우 방문객 감소로 인하여 향후 수익 창출 및 현금흐름과 관련된 불확실성이 존재합니다. 연결회사는 코로나바이러스감염증-19 관련 확산 방지를 위한 정부의 권고에 따라 2020년 12월 15일부터 2021년 1월 4일 및 2021년 1월 25일부터 2021년 1월 27일까지 일부 영업장 휴장을 하였습니다. 또한 카지노복합리조트(파라다이스시티)의 경우 코로나바이러스감염증-19의 확산 우려로 일부 영업시설들을 2020년 3월부터 휴장 중에 있습니다. 이와 별개로 유급/무급 휴직 등을 이용하여 영업 변화에 맞춘 유연한 인력 운영을 하고 있고 추후 계속적으로 코로나바이러스감염증-19와 관련한 영업 및사회적 환경 변화에 따른 탄력 있는 대응을 계획 중입니다. 연결회사는 이러한 상황이 연결재무상태 및 경영 성과에 미칠 궁극적인 영향은 현재로서는 예측할 수 없으며연결회사의 분기연결재무제표에는 이로 인한 영향이 반영되지 아니하였습니다.