파라다이스 분기보고서 (2016.03)
5. 재무제표 주석

제46기 1분기 2016년 3월 31일 현재
제45기 2015년 12월 31일 현재
주식회사 파라다이스

1. 일반사항

주식회사 파라다이스(이하 "회사")는 1972년 4월 27일 카지노영업 및 부동산임대업 등을 영위하기 위해 설립되었으며, 1997년 10월 20일 주식회사 파라다이스로 상호를 변경하였습니다.회사는 서울특별시 소재 워커힐호텔 및 제주시 메종 글래드호텔(구, 그랜드호텔)에서카지노업을 영위하고 있으며 충청남도 아산시 도고면에서 전문휴양업을 영위하고 있습니다. 또한, 서울특별시에서 부동산임대업을 영위하고 있습니다. 한편, 회사는 2002년 11월 5일에 한국거래소의 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 2012년 6월 26일카지노업을 영위하는 ㈜파라다이스제주와 합병하였고, 2015년 7월 1일 ㈜파라다이스글로벌로부터 카지노사업부문을 양수하였습니다.당분기말 현재 회사의 자본금은 47,032,355천원이며, 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

㈜파라다이스글로벌	34,420,619	37.85

학교법인계원학원	3,720,000	4.09

자기주식	5,758,215	6.33

기타주주	47,043,838	51.73

합 계	90,942,672	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

2.1 재무제표 작성기준회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무재표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

회사의 2016년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2016년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사 는 201 6 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 함. 또한, 지분법을 적용하는 관계·공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분의 표시방법을 명확히 하였으며, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가함. - 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산', 해석서 2115호 '부동산건설약정' 개정 수주산업 회계정보의 구체적 공시를 위해, 수주산업 특유의 회계 추정 및 잠재 리스크 관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하 도록 개정함. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' 개정생산용식물을 기업회계기준서 제1041호의 적용범위에서 제외하고 기업회계기준서 제1016호의 적용범위에 추가함.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량 등의 영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 함. - 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'의 개정에 따라 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산을 범주별로 원가법, 기업회계기준서 제1039호에 따른 방법 외에도 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법에 따른 회계처리도 선택가능한 방법으로 추가되었습니다. 회사는 동 개정과 관련하여 회계정책을 변경하지 않았으므로, 개정이 회사에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'개정공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하도록 규정함. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

ㆍ기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업: 매각 예정 및 소유주에 대한 분배 예정 분류 간 상호 대체 시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시: 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012 년의 개정사항인 '공시 -금융자산과 금융부채의 상계'에 의한 추가적인 공시가 기준서 제1034호'중간재무보고' 에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는것은 아니라는 것을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1019호 종업원급여: 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1034호 중간재무보고: 기준서상'중간재무보고서의 다른 곳에 공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정함.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다.

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

2.2 회계정책

중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2 .2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문 (1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형

부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 용역에 대한 고객 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 회사의 보고부문은 다음과 같습니다.

ㆍ카지노업
ㆍ기타

(2) 당분기 및 전분기 중 부문별 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

부문수익(주)	감가상각비 및 무형자산상각비	영업이익	부문수익(주)	감가상각비 및 무형자산상각비	영업이익

카지노업	116,393,830	2,971,011	11,650,097	105,033,061	2,085,038	16,194,690

기타	3,086,935	333,351	342,201	2,556,016	365,950	50,111

합 계	119,480,765	3,304,362	11,992,298	107,589,077	2,450,988	16,244,801

(주) 당분기 및 전분기 중 부문간 거래로 인한 수익은 없습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 부문별 자산 및 부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산	비유동자산취득(주)	부채	자산	비유동자산취득(주)	부채

카지노업	1,164,819,672	7,652,877	245,934,359	1,142,788,143	67,324,003	204,957,982

기타	5,119,537	52,658	2,442,952	5,109,572	1,113,965	2,999,656

총자산및부채	1,169,939,209	7,705,535	248,377,311	1,147,897,715	68,437,968	207,957,638

(주) 비유동자산의 취득은 투자부동산, 유형자산 및 무형자산 취득금액의 합계입니다.

(4) 지역별 외부고객으로부터의 수익과 비유동자산에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	외부고객으로부터의 수익	비유동자산(주)

당분기	전분기	당분기말	전기말

한국	119,480,765	107,589,077	538,462,267	535,594,698

(주) 비유동자산은 투자부동산, 유형자산 및 무형자산의 장부금액 합계입니다.(5) 회사의 고객은 다수의 개인으로 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 없습니다.

5. 사용이 제한된 금융상품당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	내 역	당분기말	전기말

단기금융상품	임대보증금 담보	1,700,000	1,700,000

장기금융상품	질권설정 등	118,269	118,269

합 계	1,818,269	1,818,269

6. 매출채권, 미수금 및 기타채권당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	13,225,744	-	17,970,151	-

차감: 대손충당금	(578,840)	-	(745,181)	-

매출채권 계	12,646,904	-	17,224,970	-

미수금	5,311,798	-	3,406,116	-

차감: 대손충당금	(800,331)	-	(800,331)	-

미수금 계	4,511,467	-	2,605,785	-

단기대여금	1,195,345	-	1,116,467	-

차감: 대손충당금	(1,000,000)	-	(1,000,000)	-

미수수익	1,385,910	-	1,471,130	-

기타채권 계	1,581,255	-	1,587,597	-

장기대여금	-	2,338,180	-	2,428,566

임차보증금	-	4,476,126	-	4,881,533

기타보증금	-	275,057	-	275,057

기타비유동채권 계	-	7,089,363	-	7,585,156

7. 매도가능금융자산

당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

지분증권

상장주식	-	1,878,742	-	1,763,904

비상장주식	-	1,686,310	-	786,310

수익증권	-	14,296,500	-	13,480,050

채무증권

회사채	1,000,000	7,818,134	1,000,000	7,609,916

합 계	1,000,000	25,679,686	1,000,000	23,640,180

8. 종속기업 및 관계기업주식(1) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 종속기업주식 투자현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	국가	주요영업활동	결산일	당분기말	전기말

지분율	장부가액	장부가액

파라다이스호텔부산(보통주)	한국	호텔업	12월 31일	69.52%	82,691,207	82,691,207

파라다이스호텔부산(우선주)	한국	호텔업	12월 31일	100.00%	23,244,261	23,244,261

㈜파라다이스세가사미	한국	호텔 및 카지노업	12월 31일	55.00%	216,728,764	216,728,764

Paradise International Co., Ltd.	일본	광고대행업	12월 31일	99.38%	1,750,827	1,750,827

PARADISE AMERICA LLC(주)	미국	호텔업	12월 31일	100.00%	24,050,810	-

합 계	348,465,869	324,415,059

(주) 회사는 2016년 1월 14일자 이사회결의에 의거 미국 올랜드 지역 호텔의 인수 및운영을 목적으로 "PARADISE AMERICA LLC"를 설립하였으며, 2016년 3월 중 올랜드에 소재하는 Embassy Suites Oralndo Downtown 호텔의 인수를 완료하였습니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 관계기업주식 투자현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	국가	주요영업활동	결산일	당분기말	전기말

지분율	장부가액	장부가액

코럴리조트㈜	한국	부동산 매매 및 개발	12월 31일	20.00%	-	-

㈜베이스명동	한국	부동산 매매 및 개발	12월 31일	29.90%	1,000,000	1,000,000

합 계	1,000,000	1,000,000

9. 투자부동산당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

토지	건물 및구축물	합 계	토지	건물 및구축물	합 계

기초	147,914,019	7,104,222	155,018,241	140,347,639	7,036,969	147,384,608

취득	7,000	-	7,000	-	-	-

감가상각비	-	(54,307)	(54,307)	-	(49,782)	(49,782)

대체	20,196,639	1,155,310	21,351,949	-	-	-

기말	168,117,658	8,205,225	176,322,883	140,347,639	6,987,187	147,334,826

회사의 투자부동산 중 일부는 임대보증금과 관련하여 담보(장부금액: 3,360,060천원, 채권최고액: 4,368,078천원)로 제공되어 있습니다. 또한, 장부금액 78,340,000천원(채권최고액: 17,640,000천원)의 토지는 특수관계자인 ㈜파라다이스호텔부산의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다, 한편, 해당 차입금은 당분기말 현재 전액 상환되었습니다(주석 26 참조).

10. 유형자산당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기

토지	건물및구축물	공기구비품	기타유형자산	입목	건설중인자산	합 계

기초	159,235,876	28,808,135	28,335,895	17,749,304	358,254	28,205,767	262,693,231

취득	-	133,500	241,296	3,867	-	7,110,906	7,489,569

처분	-	-	-	(604)	-	-	(604)

감가상각비	-	(380,396)	(1,044,730)	(1,087,348)	-	-	(2,512,474)

대체(주)	3,013,922	578,859	35,420	13,438	-	(24,993,588)	(21,351,949)

기말	162,249,798	29,140,098	27,567,881	16,678,657	358,254	10,323,085	246,317,773

(주) 건설중인자산의 대체 금액에는 투자부동산으로의 대체 금액이 포함되어 있습니다(주석 9 참조).

(단위 : 천원)

구 분	전분기

토지	건물및구축물	공기구비품	기타유형자산	입목	건설중인자산	합 계

기초	148,865,259	27,097,270	24,437,558	10,071,896	228,254	556,163	211,256,400

취득	-	-	381,619	214,071	-	547,940	1,143,630

처분	-	-	(2,672,557)	(112,320)	-	-	(2,784,877)

감가상각비	-	(399,456)	(946,389)	(703,540)	-	-	(2,049,385)

대체(주)	-	-	-	49,830	-	(613,146)	(563,316)

기말	148,865,259	26,697,814	21,200,231	9,519,937	228,254	490,957	207,002,452

(주) 건설중인자산의 대체 금액에는 무형자산으로의 대체 금액이 포함되어 있습니다(주석 11 참조).

11. 무형자산

당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기

영업권	제가입권	기타의 무형자산	합 계

기초	78,980,715	15,292,284	23,610,227	117,883,226

취득	-	197,246	11,720	208,966

처분	-	(1,533,000)	-	(1,533,000)

상각비	-	-	(737,581)	(737,581)

기말	78,980,715	13,956,530	22,884,366	115,821,611

(단위 : 천원)

구 분	전분기

영업권	제가입권	기타의 무형자산	합 계

기초	3,004,204	13,555,595	4,817,054	21,376,853

취득	-	-	8,111	8,111

대체	-	-	563,316	563,316

상각비	-	-	(351,821)	(351,821)

기말	3,004,204	13,555,595	5,036,660	21,596,459

12. 기타유동부채

당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

비금융미지급금	1,825,880	2,652,658

비금융미지급비용	84,881,459	75,434,687

미지급배당금	31,944,171	-

이연수익	6,034,380	7,377,211

선수수익	326	365

합 계	124,686,216	85,464,921

13. 순확정급여부채

(1) 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	81,893,748	81,046,748

사외적립자산의 공정가치	(73,421,777)	(73,983,894)

순확정급여부채	8,471,971	7,062,854

(2) 포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	2,255,538	1,741,198

순이자원가	63,536	68,950

종업원급여에 포함된 총 비용	2,319,074	1,810,148

14. 기타비유동채무

당분기말 및 전기말 현재 기타비유동채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

임대보증금	7,559,046	6,904,046

금융보증부채	3,214,497	3,297,420

합 계	10,773,543	10,201,466

15. 자본금 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당분기말	전기말

보통주(주)	196,877,962주	90,942,672주	500원	47,032,355	47,032,355

(주) 회사는 2003년 중 자기주식 3,122,038주를 이익소각함에 따라 자본금과 발행주식의 액면총액 간에 1,561,019천원의 차이가 발생합니다.

16. 매출

당분기 및 전분기 중 기타수익 및 금융수익 을 제외한 회사의 영업으로부터 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

용역의 제공으로 인한 수익	119,480,765	107,589,077

17. 판매비 및 관리비(1) 당분기 및 전분기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

광고선전비	4,903,882	2,103,088

(2) 당분기 및 전분기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 상여	3,929,702	4,132,767

퇴직급여(주)	318,140	514,750

복리후생비	365,624	339,461

여비교통비	166,916	147,139

통신비	32,617	29,835

수도광열비	169,277	189,904

세금과공과	567,660	379,766

임차료	20,991	20,336

감가상각비	314,943	275,788

투자부동산상각비	54,307	49,782

무형자산상각비	623,610	215,389

행사비	20,109	45,315

보험료	21,833	32,643

접대비	455,081	528,751

관리유지비	486,758	453,567

대손상각비(대손충당금환입)	(126,341)	(194,083)

차량유지비	121,362	147,415

지급수수료	677,173	1,361,031

소모품비	26,398	27,113

도서인쇄비	73,813	61,127

교육훈련비	53,879	84,095

기타관리비	4,954	6,890

합 계	8,378,806	8,848,781

(주) 전 분기 명예퇴직으로 인한 지급액 298,517천원이 포함되어 있습니다.

18. 비 용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

종업원급여	32,518,701	27,739,813

감가상각비 및 무형자산상각비	3,304,362	2,450,988

임차료	4,260,267	3,478,696

수수료비용	7,300,757	7,044,849

기타	60,104,380	50,629,930

합 계	107,488,467	91,344,276

상기 비용은 포괄손익계산서 상 매출원가와 판매비 및 관리비로 구성되어 있습니다.19. 금융수익 및 금융비용 당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	646,413	4,062,981

금융비용:

이자비용	-	-

20. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익:

임대료	580,906	577,462

환전수입	1,413,876	2,391,481

수입배당금	45,016	39,045

수입수수료	55,269	113,820

외환차익	2,299,660	863,016

외화환산이익	263,507	145,680

유형자산처분이익	1,396	4,107,467

종속기업주식처분이익	-	24,785,869

금융보증부채환입	225,771	38,831

잡이익	2,382,779	510,464

합 계	7,268,180	33,573,135

기타비용:

외환차손	1,848,107	1,003,263

외화환산손실	13,415	168,813

기부금	1,923,200	1,299,000

외화예치수수료	14,395	6,711

유형자산처분손실	-	21,320

무형자산처분손실	33,000	-

잡손실	2,937	60

합 계	3,835,054	2,499,167

21. 법인세비용중간기간의 법인세비용은 기대총연간이익에 적용될 수 있는 법인세율을 중간기간의세전이익에 예상되는 세무조정사항을 추정하여 산출하였습니다. 이에 따라 추정된 당분기 법인세비용은 3,266,117 천원(전분기: 12,490,235천원)입니다.

22. 주당이익기본주당순이익은 보통주에 귀속되는 순이익을 각 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 산정합니다. 당분기 및 전분기 중 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당분기	전분기

보통주분기순이익	12,805,720,177	38,891,514,368

가중평균 유통보통주식수	85,184,457	85,531,374

기본주당분기순이익	150	455

한편, 당분기 및 전분기에는 발행된 희석화증권이 없으므로 희석주당순이익과 기본주당순이익은 동일합니다.

23. 배당금 2015년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 31,944,171천원(주당배당금 375원)은 보고기간 종료일 현재 기타유동부채로 인식하고 있으며, 2016년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액 : 42,765,687천원).

24. 재무위험관리 (1) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 회사는 배당을 조정하거나, 부채감소를 위한 자산 매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	248,377,311	207,957,638

자본	921,561,898	939,940,077

부채비율	27%	22%

(2) 금융위험관리

회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.

1) 시장위험회사의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다.

가. 외환위험회사는 환전 이후 매출이 이루어지고 있어 환율변동 위험에의 노출위험은 높지 않으며, 환율변동으로 인한 위험의 노출정도는 주로 영업활동을 위하여 보유하는 외화규모에 따라 결정됩니다. 보유하는 외화의 규모는 한도를 초과하지 않도록 주기적으로 관리되고 있으며, 영업활동을 위한 외환 거래 이외에는 금지하고 있습니다. 또한, 보유 외화로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, JPY 등이있습니다.

나. 이자율위험 회사는 이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당분기말 현재 회사가 보유하고 있는 차입금은 없습니다. 다. 가격위험회사는 지분증권에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 회사의 지분증권투자는 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 회사는 해당 지분증권을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다.

2) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산과 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 회사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.

당분기말 및 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대노출 정도는 아래 금융보증계약 등을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대노출 금액입니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

금융보증계약 등	257,836,600	226,000,000

3) 유동성위험관리회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

다음 표는 회사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 원금의 현금흐름을 기초로 회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 미만	1년 초과
5년미만	합 계	1년 미만	1년 초과
5년미만	합 계

무이자금융부채(주)	26,107,109	7,559,046	33,666,155	26,102,837	6,904,046	33,006,883

금융보증계약	257,836,600	-	257,836,600	226,000,000	-	226,000,000

합 계	283,943,709	7,559,046	291,502,755	252,102,837	6,904,046	259,006,883

(주) 매입채무및기타채무(예수금, 법인세, 비금융부채 제외), 임대보증금으로 구성되어 있습니다.다음 표는 회사가 보유하고 있는 비파생금융자산의 예상만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 다음 표는 해당 자산에서 발생한 이자는 제외하였고 금융자산의 할인되지 않은 계약상 만기금액에 기초하여 작성되었습니다. 회사는 순자산 및 순부채 기준으로 유동성을 관리하기 때문에 회사의 유동성위험관리를 이해하기 위하여 비파생금융자산에 대한 정보를 포함시킬 필요가 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 미만	1년 초과
5년미만	합 계	1년 미만	1년 초과
5년미만	합 계

무이자금융자산(주1)	178,410,309	4,751,183	183,161,492	181,606,469	5,156,590	186,763,059

고정금리부자산(주2)	33,395,345	47,294,920	80,690,265	50,316,466	40,624,793	90,941,259

합 계	211,805,654	52,046,103	263,851,757	231,922,935	45,781,383	277,704,318

(주1) 현금및현금성자산, 미수금,미수수익, 매출채권, 보증금이 포함되어 있습니다.(주2) 대여금, 장단기금융상품, 매도가능금융자산 및 만기보유금융자산이 포함되어 있습니다.25. 범주별 금융상품 및 공정가치

( 1) 금융상품의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	내 역	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[금융자산]

대여금및수취채권	현금및현금성자산	159,866,027	159,866,027	160,304,584	160,304,584

단기금융상품	32,200,000	32,200,000	49,200,000	49,200,000

장기금융상품	19,277,055	19,277,055	14,556,047	14,556,047

매출채권	12,646,905	12,646,905	17,224,970	17,224,970

미수금	4,511,467	4,511,467	2,605,785	2,605,785

기타채권	8,670,618	8,670,618	9,172,753	9,172,753

매도가능금융자산	유동성매도가능금융자산	1,000,000	1,000,000	1,000,000	1,000,000

비유동매도가능금융자산	25,679,686	25,679,686	23,640,180	23,640,180

[금융부채]

상각후원가로 측정하는금융부채	매입채무	24,426	24,426	66,621	66,621

미지급금	26,082,683	26,082,683	26,036,215	26,036,215

임대보증금	7,559,046	7,559,046	6,904,046	6,904,046

경영진은 상기 표에 상술되어 있는 사항 중 재무제표에 공정가치로 인식되지 않는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.

- 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다(국공채 및 무담보회사채).
- (파생상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 유사한 금융상품에 대하여 관측가능한 현행시장거래에서의 가격과 딜러 호가를 사용하여 할인된 현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

( 3) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

1) 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

매도가능금융자산:

시장성 있는 지분증권	1,878,742	-	-	1,878,742

수익증권	-	8,818,134

채무증권	-	14,296,500	-	23,114,634

합 계	1,878,742	23,114,634	-	24,993,376

(단위 : 천원)

구 분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

매도가능금융자산:

시장성 있는 지분증권	1,763,904	-	-	1,763,904

수익증권	-	13,480,050	-	13,480,050

채무증권	-	8,609,916	-	8,609,916

합 계	1,763,904	22,089,966	-	23,853,870

2) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	내 역	당분기말	전기말

매도가능금융자산	비상장주식 등	1,686,310	786,310

(4) 금융상품 범주별 손익당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	내 역	당분기	전분기

대여금 및 수취채권	대손상각비(환입)	(126,341)	(194,083)

환전수입	1,413,876	2,391,481

이자수익	646,413	4,062,981

순외환차이(주)	701,645	163,380

매도가능금융자산	매도가능금융자산평가손익	872,632	(349,580)

수입배당금	45,016	39,045

상각후원가로 측정하는 금융부채	금융보증부채 환입	225,771	38,831

(주) 순외환차이는 외화환산손익 및 외환차손익을 포함하고 있습니다.

26. 특수관계자거래 (1) 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜파라다이스글로벌	㈜파라다이스글로벌

종속기업(주)	㈜파라다이스호텔부산, ㈜파라다이스세가사미, Paradise International Co., Ltd., PARADISE AMERICA LLC	㈜파라다이스호텔부산, ㈜파라다이스세가사미, Paradise International Co., Ltd.,

관계기업	코럴리조트㈜, ㈜베이스명동	코럴리조트㈜, ㈜베이스명동

기타특수관계자	㈜파라다이스티앤엘, 파라다이스문화재단 등	㈜파라다이스티앤엘, 파라다이스문화재단 등

(주) 당기 중 PARADISE AMERICA LLC 설립하였습니다.

(2) 특수관계자와의 주요 거래내역(자금 및 지분거래 제외)은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기업명	당분기

수익	비용

임대료	기타	지급수수료	기타

유의적인 영향력을행사하는 기업	㈜파라다이스글로벌	45	377,789	279,600	-

종속기업	Paradise International Co., Ltd.	-	-	526,370	409,409

㈜파라다이스호텔부산	268,299	202,285	915	2,708,708

㈜파라다이스세가사미	21,054	103,751	-	-

기타특수관계자	㈜두성	-	25,908	-	-

㈜파라다이스티앤엘	30,240	15,103	427,296	-

㈜비노파라다이스	-	-	-	27,095

파라다이스문화재단 등	53,580	2,387	-	1,890,000

합 계	373,218	727,223	1,234,181	5,035,212

(단위 : 천원)

구 분	기업명	전분기

수익	비용

임대료	기타	지급수수료	기타

유의적인 영향력을행사하는 기업	㈜파라다이스글로벌	51	145,981	240,801	12,309

종속기업	Paradise International Co., Ltd.	-	-	435,255	389,461

㈜파라다이스호텔부산	269,357	23,754	-	145,111

㈜파라다이스세가사미	294	30,936	-	-

기타특수관계자	㈜두성	-	12,254	-	-

㈜파라다이스티앤엘	30,240	4,830	275,950	6,177

파라다이스문화재단 등	50,970	305	-	1,291,111

합 계	350,912	218,060	952,006	1,844,169

(3) 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기업명	당분기말

채권	채무

임차보증금	미수금	임대보증금	미지급금

유의적인 영향력을행사하는 기업	㈜파라다이스글로벌	-	399,831	-	307,560

종속기업	Paradise International Co., Ltd.	-	-	-	641,671

㈜파라다이스호텔부산	1,000,000	252,504	550,000	837,759

㈜파라다이스세가사미	-	398,256	-	-

관계기업	㈜베이스명동	-	1,600,000	-	-

기타특수관계자	㈜두성	-	105,074	-	-

㈜파라다이스티앤엘	-	14,642	57,400	161,455

㈜비노파라다이스	-	-	99,000	5,254

㈜파라다이스면세점	-	-	88,150	-

파라다이스문화재단 등	-	21,133	106,256	-

합 계	1,000,000	2,791,440	900,806	1,953,699

(단위 : 천원)

구 분	기업명	전기말

채권	채무

임차보증금	미수금	임대보증금	미지급금

유의적인 영향력을행사하는 기업	㈜파라다이스 글로벌	-	53,358	-	307,785

종속기업	Paradise International Co., Ltd.	-	-	-	698,071

㈜파라다이스호텔부산	1,000,000	118,527	550,000	893,745

㈜파라다이스세가사미	-	194,613	-	-

관계기업	㈜베이스명동	-	1,600,000	-	-

기타특수관계자	㈜두성	-	41,498	-	-

㈜파라다이스티앤엘	-	39,245	57,400	175,563

㈜비노파라다이스	-	-	99,000	391

㈜파라다이스면세점	-	-	88,150	-

파라다이스문화재단 등	-	20,108	106,256	-

합 계	1,000,000	2,067,349	900,806	2,075,555

(4) 특수관계자와의 자금 및 지분거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기업명	당분기	전분기

출자	출자금회수

종속기업	PARADISE AMERICA LLC	24,050,810	-

종속기업	MMT 등	-	90,000,000

(5) 전기 중 ㈜파라다이스글로벌의 카지노사업부문을 양수하였습니다(주석 29 참조).(6) 당분기말 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보내역은 없으며, 제공하고 있는 지급보증 및 담보제공 내역은 다음과 같습니다.1) 지급보증

(단위 : 천원)

제공받은 회사	보증내역	보증금액	지급보증처

㈜파라다이스세가사미	금융지급보증	130,000,000	하이투자증권 등

㈜베이스명동	금융지급보증	96,000,000	하이투자증권 등

PARADISE AMERICA LLC	금융지급보증	31,836,600	우리은행

합 계	257,836,600

2) 담보제공당분기말 현재 회사는 종속기업인 ㈜파라다이스호텔부산의 차입금에 대해 ㈜하나은행에 부동산을 담보로 제공하고 있습니다(채권최고액 : 17,640백만원). 한편, 해당 차입금은 당분기말 현재 전액 상환되었습니다(주석 9 참조). 또한, 종속기업인 ㈜파라다이스세가사미의 프로젝트금융대출(총 약정금액: 7,000억원)과 관련하여 ㈜파라다이스 및 SEGASAMMY Holdings Inc.가 각각 보유중인 ㈜파라다이스세가사미의 보통주 출자지분 26,476,000주 및 21,661,711주를 대주단에 담보(채권최고액 : 9,100억원)로 제공하고 있습니다.

3) 기타약정사항당분기말 현재 회사는 종속회사인 ㈜파라다이스세가사미의 개발사업 관련 자금의 원활한 조달을 위해 ㈜하나은행 등 대주단의 요구로 최대주주로서 이자지급에 대한 자금보충약정을 ㈜파라다이스세가사미에 제공하고 있습니다.

(7) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	1,888,962	1,443,860

퇴직급여	408,993	261,460

합 계	2,297,955	1,750,320

27. 현금흐름표(1) 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및보통예금	123,513,770	111,114,939

단기예치금	36,352,257	49,189,645

합 계	159,866,027	160,304,584

(2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유출ㆍ입이 없는 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매도가능증권평가손익의 변동	872,632	(349,580)

매출채권 제각	40,000	-

건설중인자산의 본계정대체	3,641,638	613,146

투자부동산 대체	21,351,949	-

장기대여금 유동성대체	78,878	30,830

미지급배당금	31,944,171	42,765,687

선급금의 종속기업주식 대체	1,185,300	-

전기말 유형자산 취득관련 미지급액의 변동	1,859,344	-

2 8 . 우발부채 및 약정사항 (1) 카지노영업장 임대차계약

(단위 : 천원)

구 분	소재지	임차보증금	월 임차료

SK네트웍스㈜	서울특별시	1,013,200	955,188

오라관광㈜	제주시	1,500,000	165,000

㈜파라다이스호텔부산	부산광역시	1,000,000	170,500

(2) 금융기관 약정사항당분기말 현재 금융기관별 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관	구분	약정한도액	실행액

하나은행	e-안심팩토링	10,000	-

29. 사업결합

(1) 회사는 기존사업의 질적성장 및 사업시너지 창출 등 중장기 성장전략에 적합한 효율적 사업지배구조를 개선하기 위하여, 2015년 5월 11일자 이사회결의 및 2015년6월 24일자 주주총회결의에 따라 2015년 7월 1일 ㈜파라다이스글로벌의 카지노사업부문을 양수하였습니다. 전기 중 발생한 동 사업결합의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주요 영업활동	취득일	이전대가

㈜파라다이스글로벌 카지노사업부문	외국인 전용 카지노업	2015년 7월 1일	120,204,000

(2) 전기 중 발생한 사업결합으로 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

식별가능한 자산의 공정가치

I. 유동자산	20,029,455

현금및현금성자산	15,309,570

매출채권	3,872,188

미수금및기타채권	71,064

기타유동자산	479,811

재고자산	296,822

II. 비유동자산	7,717,186

유형자산	4,479,889

무형자산	1,767,056

기타자산	1,470,241

식별가능한 부채의 공정가치

I. 유동부채	11,607,408

미지급금	1,951,633

예수금	5,512,569

기타유동부채	4,143,206

II. 비유동부채	722,836

순확정급여부채	722,836

식별가능한 순자산 공정가치 합계	15,416,397

(3) 전기 중 발생한 사업결합으로 발생한 영업권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

이전대가	120,204,000

차감: 이전대가 정산가액	(9,311,350)

차감: 취득한 순자산의 공정가치	(15,416,398)

차감: 식별가능한 무형자산	(19,499,741)

영업권	75,976,511

회사는 취득의 일부로 ㈜파라다이스글로벌 카지노사업부문의 고객관련정보를 취득하였습니다. 이러한 항목은 식별가능한 무형자산의 인식요건을 충족하므로 영업권과분리하여 별도로 인식하였습니다.

(4) 전기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

현금으로 지급한 대가	120,204,000

차감: 이전대가 정산가액	(9,311,350)

차감: 취득한 현금및현금성자산	(15,309,570)

차 감 계	95,583,080