파라다이스 분기보고서 (2019.03)
3. 연결재무제표 주석

제49기 1분기 2019년 03월 31일 현재
제48기 2018년 12월 31일 현재
주식회사 파라다이스와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 회사의 개요주식회사 파라다이스(이하 "회사")는 1972년 4월 27일 카지노영업 및 부동산임대업 등을 영위하기 위해 설립되었으며, 1997년 10월 20일 주식회사 파라다이스로 상호를 변경하였습니다.회사는 서울특별시 소재 워커힐호텔, 제주시 메종글래드호텔 및 부산광역시 파라다이스호텔에서 카지노업을 영위하고 있으며 충청남도 아산시 도고면에서 전문휴양업을 영위하고 있습니다. 또한, 서울특별시에서 부동산임대업을 영위하고 있습니다. 한편, 회사는 2002년 11월 5일에 한국거래소의 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 2012년 6월 26일카지노업을 영위하는 ㈜파라다이스제주와 합병하였고, 2015년 7월 1일 ㈜파라다이스글로벌로부터 카지노사업부문을 양수하였습니다.당분기말 현재 회사의 자본금은 47,032,355천원이며, 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

㈜파라다이스글로벌	34,420,619	37.85

학교법인계원학원	3,720,000	4.09

자기주식	5,758,215	6.33

기타주주	47,043,838	51.73

합 계	90,942,672	100.00

(2) 종속기업의 개요당분기말 현재 연결대상 종속기업 및 지분율은 전기말 공시된 내용과 중요한 차이가 없습니다.

2. 중요한 회계정책 2.1 연결재무제표 작성기준회사 및 종속기업(이하 "연결회사")의 2019년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2019년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.2 회계정책과 공시의 변경 2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.연결회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시 된 전기 분기연결재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운회계정책의 도입 영향은 주석 21 에서 설명하고 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 K-IFRS 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 K-IFRS 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(5) 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(6) 연차개선 2015-2017① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.3 회계정책 분기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.(1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.3. 중요한 회계추정 및 가정분기연결재무제표를 작성함에 있어 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.분기연결재무제표 작성을 위해 회사회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에대해 경영진이 내린 중요한 판단은 주석2에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입과 관련된 사항을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 영업부문(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 용역에 대한 고객 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 연결회사의 보고부문은 다음과 같습니다.

ㆍ카지노업
ㆍ호텔업
ㆍ복합리조트업
ㆍ기타

(2) 부문별 수익, 영업이익, 감가상각비 및 무형자산상각비

(단위 : 천원)

당분기	총부문수익	부문간 수익(주2)	외부고객으로부터의 수익	영업이익(손실)	감가상각비 및무형자산상각비

카지노	86,678,442	-	86,678,442	(2,694,790)	7,587,073

호텔	22,160,904	(2,532,556)	19,628,348	1,861,992	3,902,678

복합리조트	90,693,963	(17,799)	90,676,164	(7,117,231)	15,354,401

기타(주1)	5,307,700	(572,165)	4,735,535	1,110,281	396,226

조정(주3)	-	-	-	568,222	-

합계	204,841,009	(3,122,520)	201,718,489	(6,271,526)	27,240,378

전분기	총부문수익	부문간 수익(주2)	외부고객으로부터의 수익	영업이익(손실)	감가상각비 및무형자산상각비

카지노	92,599,816	-	92,599,816	2,780,828	4,435,933

호텔	19,561,038	(2,122,101)	17,438,937	(170,373)	3,919,488

복합리조트	65,236,538	(193,204)	65,043,334	885,831	8,728,665

기타(주1)	4,961,643	(530,470)	4,431,173	740,342	417,408

조정(주3)	-	-	-	573,189	-

합계	182,359,035	(2,845,775)	179,513,260	4,809,817	17,501,494

(주1) 기타부문은 기업회계기준서 제 1108호 상 보고부문의 요건을 충족하지 못하는 영업부문과 영업부문에 대한 지원활동을 수행하는 부문 등을 포함하고 있으며, 비교 표시된 전기 정보는 동일한 기준에 따라 재분류 되었습니다.
(주2) 연결회사는 부문간 매출거래를 독립된 당사자 간의 거래조건에 따라 이루어진 것처럼 회계처리합니다.
(주3) 연결회사는 내부거래 제거로 인한 영업이익 조정효과를 조정으로 표시하고 있습니다.

(3) 지역별 외부고객으로부터의 수익(사업장 소재지 기준)

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

한국	197,905,468	176,307,482

미국	3,596,423	2,864,398

일본	216,598	341,380

합계	201,718,489	179,513,260

(4) 지역별 비유동자산(*)의 취득액

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

한국	47,810,905	65,777,750

미국	-	728,049

일본	-	-

합계	47,810,905	66,505,799

(*) 비유동자산은 유형자산, 투자부동산, 무형자산의 합계 금액입니다. (5) 연결회사의 고객은 다수의 개인으로 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 없습니다. 5. 사용이 제한된 금융상품당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	내 역	당분기말	전기말

단기금융상품	임대보증금 담보	1,700,000	1,700,000

장기금융상품	당좌개설보증금	2,000	2,000

프로젝트금융차입금 질권설정	6,777,282	6,768,904

질권설정 등	118,269	118,269

합 계	8,597,551	8,589,173

6. 매출채권, 미수금 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권, 미수금 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	26,745,804	-	28,951,214	-

차감: 대손충당금	(6,489,262)	-	(6,752,213)	-

매출채권 계	20,256,542	-	22,199,001	-

미수금	3,712,680	-	6,291,826	-

차감: 대손충당금	(1,249,256)	-	(1,249,256)	-

미수금 계	2,463,423	-	5,042,570	-

단기대여금	3,543,216	-	3,417,997	-

차감: 대손충당금	(1,000,000)	-	(1,000,000)	-

미수수익	202,751	-	235,610	-

기타채권 계	2,745,967	-	2,653,607	-

장기대여금	-	5,115,227	-	4,361,107

임차보증금	-	9,181,028	-	9,188,698

기타보증금	-	3,067,546	-	1,419,718

기타투자자산	-	15,290,000	-	11,020,000

기타비유동채권 계	-	32,653,801	-	25,989,523

7. 기타금융상품(1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동항목

MMF	23,035,476	9,661,711

ELB	900,216	1,000,000

유동항목 계	23,935,692	10,661,711

비유동항목

채권형 펀드	2,002,089	2,001,520

출자금	2,544,000	2,611,900

비유동항목 계	4,546,089	4,613,420

합 계	28,481,781	15,275,131

(2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

상장주식	1,469,920	1,469,920

비상장주식	68,210	66,310

합 계	1,538,130	1,536,230

위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	부채

이자율스왑-현금흐름위험회피(주)

유동항목	947,615	-

비유동항목	7,200,082	-

합 계	8,147,697	-

(주) 2023년 9월까지 발생할 위험회피대상 예상거래가 향후 손익에 영향을 미칠 것으로 예상되며, 본 연결재무제표에서 위험회피회계를 적용했으나 더 이상 발생할 것으로 기대되지 않아 변동되어야 할 예상거래는 없습니다. 현금흐름위험회피회계와 관련하여 당분기 중 기타포괄손실로인식된 금액은 8,147,697천원(법인세효과 반영 후, 전분기: 213,851천원)입니다.8. 유,무형자산 및 투자부동산(1) 당분기 및 전분기 중 유, 무형자산 및 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기	투자부동산	유형자산	무형자산	계

당기초	239,384,037	2,262,556,568	276,240,454	2,778,181,059

취득	-	9,005,775	12,756	9,018,531

처분	-	(97,504)	-	(97,504)

감가상각 및 상각	(364,977)	(18,520,169)	(2,608,354)	(21,493,500)

대체	(359,503)	(262,117)	621,620	-

환율변동효과	-	579,786	146,640	726,426

당분기말	238,659,557	2,253,262,339	274,413,116	2,766,335,012

전분기	투자부동산	유형자산	무형자산	계

전기초	134,547,366	1,624,157,701	289,617,521	2,048,322,588

취득	-	66,500,299	5,500	66,505,799

처분	-	(258,949)	(429,240)	(688,189)

감가상각 및 상각	(159,942)	(15,015,188)	(2,326,364)	(17,501,494)

대체	-	(798,328)	798,328	-

환율변동효과	-	(139,917)	(36,515)	(176,432)

전분기말	134,387,424	1,674,445,618	287,629,230	2,096,462,272

(2) 담보제공내역(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	채권최고액	제공받은자

토지(유형자산)	52,038,000	17,640,000	㈜하나은행

토지,건물(투자부동산)	44,359,593	4,488,078	임차인 ㈜우리은행 등

건물(주1)	1,018,014,920	1,040,000,000	미래에셋대우 외 11개 대주단

토지(투자부동산)(주2)	46,405,652	19,500,000	㈜우리은행

(주1) 연결회사의 건물 중 일부는 프로젝트금융대출과 관련하여 관련 대주단을 우선수익자로 하는 부동산 담보신탁계약을 체결하고 있습니다.
(주2) 유의적인 영향력을 행사하는 기업인 ㈜파라다이스글로벌의 차입약정에 대한 담보로 제공되어 있습니다 (주석 18참조).

9. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

비금융미지급금	27,242,557	69,934,888

비금융미지급비용(주1,주2)	113,571,218	111,699,103

이연수익	2,599,916	2,527,411

합 계	143,413,691	184,161,402

(주1) 연결회사는 관광진흥법 제30조에 따라 총 매출액의 10% 범위 안에서 일정비율에 상당하는 금액을 관광진흥개발기금으로 납부하고 있으며, 개별소비세법 제1조 5항에 따라 총 매출액의 4% 범위 안에서 일정비율에 상당하는 금액을 개별소비세로 납부하고 있습니다. 당분기말 현재 관광진흥개발기금 및 개별소비세 납부예정금액 73,809,446천원(전기말: 61,811,016천원) 및 26,528,572천원(전기말: 21,079,086천원)이 포함되어 있습니다.
(주2) 1심 패소 시 비금융미지급비용 8,389,948천원을 인식한 소송사건의 2심 패소에 따라 당분기 중 해당 금액을 지급하였으며, 당분기말 현재 3심이 진행 중입니다 (주석19 참조).

10. 사채 및 차입금당분기 및 전분기 중 사채 및 차입금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	1,006,073,934	873,548,373

차입금의 상환	(4,941,830)	(2,323,110)

현재가치할인차금 상각	1,018,669	1,045,073

환율변동효과	381,171	(73,549)

기말	1,002,531,944	872,196,787

상기 차입금 중 일부와 관련하여 회사의 유형자산 중 일부(주석 8 참조) 및 해당 유형자산에 대한 부보금액(주석8 참조)을 담보로 제공하고 있습니다. 11. 배당금2018년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 8,518,446천원(주당배당금 100원)은 보고기간 종료일 현재 미지급배당금으로 인식하고 있으며, 2019년 4월 중 지급되었습니다(전기 지급액: 8,518,446천원).

12. 판매비 및 관리비(1) 당분기 및 전분기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

광고선전비	6,576,061	4,964,484

(2) 당분기 및 전기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 상여	3,640,757	4,107,565

퇴직급여	369,258	313,552

복리후생비	497,961	496,768

감가상각비	412,254	369,344

투자부동산상각비	57,223	57,005

무형자산상각비	1,536,440	1,521,817

세금과공과	210,214	215,767

지급수수료	721,964	595,440

관리유지비	1,483,122	726,077

대손상각비(환입)	(14,718)	636,598

기타	1,962,902	1,476,269

합계	10,877,376	10,516,202

13. 비용의 성격별 분류(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

종업원급여	49,669,388	43,700,166

감가상각비 및 무형자산상각비	27,240,378	17,501,494

임차료	578,992	5,371,261

지급수수료	14,964,347	10,280,123

기타	115,536,910	97,850,398

합 계	207,990,015	174,703,442

상기 비용은 연결포괄손익계산서 상 매출원가와 판매비 및 관리비로 구성되어 있습니다.

14. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	1,129,007	1,070,462

금융비용:

이자비용	12,310,151	8,399,780

15. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

환전수입	2,821,383	2,544,557

외환차익	1,762,252	2,133,904

외화환산이익	560,139	308,866

임대수익	329,611	303,300

기타	1,295,793	1,247,294

합계	6,769,178	6,537,921

(2) 기타비용(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	2,013,699	2,239,489

외화환산손실	-	29,798

무형자산처분손실	-	9,240

기부금	27,298	1,159,803

기타	684,737	587,570

합계	2,725,734	4,025,900

16. 법인세비용중간기간의 법인세비용은 기대총연간이익에 적용될 수 있는 법인세율을 중간기간의 세전이익에 예상되는 세무조정사항을 추정하여 산출하였습니다. 이에 따라 추정된 당분기 법인세 비용은 293,401천원 (전기 (-)1,132,204천원) 입니다.17. 범주별 금융상품 및 공정가치(1) 금융상품의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[금융자산]

상각후원가 금융자산	현금및현금성자산	172,725,171	172,725,171	207,084,245	207,084,245

단기금융상품	22,200,000	22,200,000	49,200,000	49,200,000

매출채권	20,256,542	20,256,542	22,199,001	22,199,001

미수금	2,463,423	2,463,423	5,042,569	5,042,569

장기금융상품	13,097,537	13,097,537	12,887,522	12,887,522

기타채권	35,399,768	35,399,768	28,643,131	28,643,131

소계	266,142,441	266,142,441	325,056,468	325,056,468

당기손익-공정가치 금융자산	28,481,781	28,481,781	15,273,231	15,273,231

기타포괄손익 - 공정가치 금융자산	1,538,130	1,538,130	1,538,130	1,538,130

[금융부채]

상각후원가 금융부채	매입채무	2,084,812	2,084,812	3,513,979	3,513,979

차입금	902,615,279	902,615,279	906,182,315	906,182,315

미지급금	43,675,409	43,675,409	46,008,879	46,008,879

미지급비용	635,199	635,199	647,405	647,405

미지급배당금	8,518,446	8,518,446	-	-

리스부채	200,932,059	200,932,059	-	-

사채	99,916,664	99,916,664	99,891,619	99,891,619

임대보증금	11,521,772	11,521,772	11,486,772	11,486,772

소계	1,269,899,640	1,269,899,640	1,067,730,969	1,067,730,969

기타금융부채	금융보증부채	1,124,384	1,124,384	1,198,356	1,198,356

파생상품부채	8,147,697	8,147,697	-	-

소계	9,272,081	9,272,081	1,198,356	1,198,356

(2) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)공정가치 서열체계 수준별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

시장성 있는 지분증권	1,469,920	-	-	1,469,920

수익증권	-	2,902,305	-	2,902,305

채무증권	-	23,035,476	-	23,035,476

파생상품부채	-	8,147,697	-	8,147,697

합 계	1,469,920	34,085,478	-	35,555,398

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

시장성 있는 지분증권	1,469,920	-	-	1,469,920

수익증권	-	3,001,520	-	3,001,520

채무증권	-	9,661,711	-	9,661,711

합 계	1,469,920	12,663,231	-	14,133,151

당분기와 전기 중 수준 1과 수준 2간에 이동이 있는 자산은 없으며, 자산의 수준 3으로의 이동이나 수준3으로부터의 이동도 발생하지 않았습니다.

(3) 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

당분기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3 투입변수범위(가중평균)

당기손익-공정가치 금융상품

수익증권	25,937,781	2	운용사 고시기준가	-	-

파생금융상품

파생상품부채	8,147,697	2	거래금융기관 조회금액	-	-

유형자산(토지)

토지	348,200,448	3	공시지가 기준법(*1)	개별공시지가	-

(*1) 유사 표준지의 공시지가를 기준으로 대상 토지의 현황에 맞게 보정을 거쳐 대상 토지의 공정가치를 산정하는 기법입니다.(4) 금융상품 범주별 손익

(단위: 천원)

구 분	내 역	당분기	전분기

상각후원가금융자산	대손상각비(환입)	(14,718)	636,598

환전수입	2,821,383	2,544,557

이자수익	1,129,007	1,070,462

순외환차이(주)	308,692	173,482

당기손익-공정가치금융자산	평가손익	38,021	24,489

기타포괄손익-공정가치금융자산	평가손익	-	(229,804)

배당금수익	41,342	45,476

상각후원가로 측정하는 금융부채	이자비용	12,310,151	8,399,780

기타금융부채	금융보증부채환입	73,973	197,260

현금흐름위험회피	(8,147,697)	(213,851)

(주) 순외환차이는 외화환산손익 및 외환차손익을 포함하고 있습니다.

18. 특수관계자 거래(1) 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜파라다이스글로벌	㈜파라다이스글로벌

관계기업	코럴리조트㈜	코럴리조트㈜

㈜베이스명동	㈜베이스명동

기타특수관계자	SEGASAMMY Holdings Inc.	SEGASAMMY Holdings Inc.

㈜파라다이스투어	㈜파라다이스투어

(재)파라다이스문화재단 포함 ㈜파라다이스 그룹 계열회사 등	(재)파라다이스문화재단 포함 ㈜파라다이스 그룹 계열회사 등

(2) 특수관계자와의 주요 거래내역(자금 및 지분거래 제외)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	기업명	수익	비용

임대료	기타	지급수수료	기타

유의적인 영향력을행사하는 기업	㈜파라다이스글로벌(주)	-	-	192,867	10,200,310

기타특수관계자	SEGASAMMY Holdings Inc.	-	3,008	-	418,845

㈜파라다이스투어	13,720	8,713	234,041	330,966

㈜비노파라다이스	662	37	-	242,514

파라다이스문화재단 등	97,368	30,315	-	1,246,579

합 계	111,750	42,073	426,908	12,439,214

전분기	기업명	수익	비용

임대료	기타	지급수수료	기타

유의적인 영향력을행사하는 기업	㈜파라다이스글로벌(주)	327	96,042	338,759	17,378,736

기타특수관계자	SEGASAMMY Holdings Inc.	-	-	359,590	-

㈜두성	-	45,966	-	-

㈜파라다이스투어	13,440	9,606	619,511	-

㈜비노파라다이스	604	-	-	97,027

㈜파라다이스씨에이치	35,216	1,547	-	-

파라다이스문화재단 등	61,416	4,230	-	1,011,000

합 계	111,003	157,391	1,317,860	18,486,763

(주) 연결회사는 ㈜파라다이스글로벌과 총 도급액 88,367백만원의 공사도급계약을 체결하고 있습니다.

(3) 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	기업명	채권	채무

미수금	임대보증금	미지급금

유의적인 영향력을행사하는 기업	㈜파라다이스글로벌(주)	42,802	-	391,355

관계기업	(주)베이스명동	1,050,000	-	-

기타특수관계자	SEGASAMMY Holdings Inc.	524	-	140,153

㈜파라다이스투어	8,215	57,400	591,927

㈜비노파라다이스	750	99,000	72,323

파라다이스문화재단 등	50,796	234,056	74,927

합 계	1,153,087	390,456	1,270,686

전기말	기업명	채권	채무

미수금	기타	임대보증금	미지급금

유의적인 영향력을행사하는 기업	㈜파라다이스글로벌	123,712	110	-	428,855

관계기업	㈜베이스명동	1,050,000	-	-	-

기타특수관계자	SEGASAMMY Holdings Inc.	-	-	-	142,163

㈜두성	16,562	-	-	-

㈜파라다이스투어	7,470	-	57,400	526,409

㈜비노파라다이스	248	-	99,000	113,483

(재)파라다이스문화재단 등	44,630	-	234,056	543,196

합 계	1,242,622	110	390,456	1,754,106

(4) 당분기 중 특수관계자와의 자금 및 지분거래 내역은 없습니다.(5) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증 및 담보제공 내역은 다음과 같습니다.1) 지급보증

(단위: 천원)

제공받은 회사	제공내역	보증금액	관련차입금	지급보증처

㈜베이스명동	차입금 지급보증	36,000,000	30,000,000	하이투자증권 등

2) 담보제공(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	제공받은자	관련 차입액	담보권자

토지(투자부동산)	차입금 부동산 담보	19,500,000	㈜파라다이스글로벌	10,000,000	㈜우리은행

(6) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	2,490,008	2,305,768

퇴직급여	353,234	337,707

합 계	2,843,242	2,643,475

19. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	당분기	전분기

분기순이익(손실)	(13,702,626)	1,124,524

조정:	-	-

퇴직급여	4,110,848	3,516,349

감가상각비	24,267,048	15,015,188

투자부동산상각비	364,977	159,942

무형자산상각비	2,608,354	2,326,364

대손상각비(환입)	(100,010)	636,598

외화환산손실	-	29,798

외화환산이익	(560,139)	(308,866)

유형자산처분손실	-	98,776

유형자산처분이익	(52,557)	(3,000)

무형자산처분손실	-	9,240

금융보증부채환입	(73,973)	(197,260)

이자비용	13,684,108	8,399,780

법인세비용	295,295	(1,132,204)

지급수수료	1,435,852	-

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(38,021)	-

이자수익	(1,129,007)	(1,070,462)

배당금수익	(41,342)	(45,476)

기타장기종업원급여	37,610	-

지분법손익	-	200

소계	44,809,043	27,434,967

운전자본의 변동:	-	-

매출채권의 감소(증가)	1,136,720	(11,624,777)

미수금의 감소(증가)	2,941,683	(1,081,621)

선급금의 증가	(1,377,948)	(4,187,925)

선급비용의 감소(증가)	(7,601,984)	997,867

재고자산의 감소(증가)	744,397	(112,801)

기타유동자산의 증가	(3,324,708)	(3,434,234)

기타비유동채권의 증가	(1,634,891)	(310,328)

장기선급금의 감소	1,201	-

매입채무의 감소	(1,665,783)	(841,478)

미지급금의 감소	(433,820)	(4,350,328)

선수금의 증가	1,471,491	2,292,985

예수금의 증가(감소)	621,975	(4,540,336)

기타유동부채의 증가	4,305,691	8,076,470

기타비유동채무의 증가(감소)	35,000	(7,050)

퇴직금의 지급	(1,616,674)	(961,009)

사외적립자산의 감소	1,474,740	2,436,475

장기선급비용의 증가	-	(3,140)

유동성예수보증금의 감소	(242,000)	(132,750)

장기예수보증금의 증가	10,303	-

소계	(5,154,607)	(17,783,980)

영업에서 창출된 현금	25,951,810	10,775,511

(2) 당기 및 전기 중 현금의 유출ㆍ입이 없는 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권제각	163,000	-

유형자산취득 미지급액의 변동	(39,905,645)	1,202,285

사채 유동성대체	99,916,664	-

미지급배당금	8,518,446	8,518,446

20. 우발부채 및 약정사항(1) 카지노영업장 임대차계약

(단위: 천원)

구 분	소재지	임차보증금	월 임차료

SK네트웍스㈜	서울특별시	1,000,000	1,030,808

오라관광㈜	제주시	1,500,000	165,000

(2) 인천국제공항 국제업무지역(IBC)-Ⅰ2단계 개발사업 실시협약 연결회사는 2012년 9월 14일에 인천국제공항공사와 '인천국제공항 국제업무지역-Ⅰ2단계 개발사업' 실시협약을 다음과 같이 체결하였습니다.

구분	내용

적용범위	본 사업을 위한 설계, 건설, 관리/운영 전반에 대하여 적용

사업대상지	인천광역시 중구 운서동 인천국제공항 국제업무지역(IBC)-Ⅰ단계 지역

토지사용기간	시작일 : 2012년 9월 14일

종료일 : 최초 운영개시일로부터 50년이 되는 날

(3) 금융기관 약정사항(단위: 천원,천USD)

금융기관	구분	한도약정액	실행액

신한은행	관광진흥개발기금대출	1,023,060	1,023,060

기업운전일반자금대출	5,400,000	5,400,000

기업시설일반자금대출	7,000,000	7,000,000

하나은행	기업시설일반자금대출	3,000,000	3,000,000

팩토링대출	10,000	-

일반자금대출	10,000,000	10,000,000

우리은행	관광진흥개발기금대출	2,325,000	2,325,000

시설자금대출	21,618,200(USD 19,000)	21,618,200(USD 19,000)

일반자금대출	1,000,000	-

일반자금대출	30,000,000	30,000,000

한국산업은행	운영자금대출	5,000,000	5,000,000

써니솔루션제이차주식회사	약정원화대출(ABCP매입약정)	15,000,000	15,000,000

NH투자증권	일반자금대출	20,000,000	20,000,000

서울보증보험	이행지급보증	3,562,068	3,562,068

미래에셋대우증권 외 11개 대주단	프로젝트금융대출 1단계 1차(주1)	700,000,000	700,000,000

하이에이원제십일차주식회사	프로젝트금융대출 1단계 2차(주2)	100,000,000	100,000,000

합계	924,938,328	923,928,328

(주1) 프로젝트금융대출 1단계 1차

구분	내 역

대출약정일	2018년 12월 17일

상환일	2023년 12월 18일(만기 일시상환)

대주단	미래에셋대우 외 11개 금융기관

총약정금액	Tranche.A	4,000억원	변동금리(CD+가산금리 2.05%)

Tranche.B	2,000억원	변동금리(CD+가산금리 2.15%)

Tranche C(*1)	2,000억원	변동금리(CD+가산금리 1.35%)

합 계	8,000억원

약정사항	1. 차주 발행 주식담보설정 (주주전원의 주식담보동의(*2))2. 채무 불이행시 사업권 및 시행권 포기 및 양도각서3. 예금근질권 설정 (이자유보계좌(주석5 참조))4. 담보부동산 보험금 근질권 설정(*3)5. 부동산담보신탁의 수익권

(*1) 당분기말 현재 약정액 8,000억원 중 7,000억원을 인출하였습니다 (Tranche.C 2,000억원 중 1,000억원을 실행하였습니다).
(*2) ㈜파라다이스의 출자지분 보통주 38,576,043주 및 SEGASAMMY Holdings Inc.의 출자지분 보통주 31,561,667주가 각각 대주단에 대해 담보로 제공 (채권 최고액:10,400억원)되어 있습니다.
(*3) 당분기말 현재 해당 시설물에 대하여 부보금액 8,363억원의 손해보험에 가입하고있으며, 해당 부보금액은 프로젝트 금융대출과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다.

(주2) 프로젝트금융대출 1단계 2차

구분	내 역

대출약정일	2015년 12월 23일

상환일	2020년 12월 28일

대주단	하이에이원제십일차 주식회사

총약정금액(주)	1,000억원	변동금리CD+가산금리 1.13%

(주) 당분기말 현재 전액 실행하였습니다.

(4) 지급보증(단위: 천원)

제공받은 회사	제공내역	보증금액	관련차입금	지급보증처

㈜베이스명동	차입금 지급보증	36,000,000	30,000,000	하이투자증권 등

(5) 당분기말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 소송은 퇴직금 소송 등 7건(소송가액:14,261,861천원)으로 당분기말 현재로서는 2심 판결이 선고된 1건(손해배상소송, 주석9 참조)을 제외하고는 소송의 결과가 연결재무제표에 미치는 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다.

21. 회계정책의 변경 주석 2.1에서 설명한 것처럼 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기연결재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 연결재무상태표에 인식되었습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정 연결회사는 기 업 회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기 업 회계 기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에사용된 리스이용자인 연결회사의 가중평균 증분차입이자율 은 3.62~3.98%입 니 다.

회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 연결재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다.

­ 사용권자산: 207,024백만원 증가
­ 이연법인세자산: 511백만원 증가
­ 선급비용: 6,344백만원 감소
­ 리스부채: 205,297백만원 증가
­ 이익잉여금: 4,986백만원 감소

리스계약에 대한 사용권자산은 기업회계기준서 제1116호를 계속해서 적용해 온 것처럼 소급하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없었습니다.

① 연결재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	당기초

사용권자산

부동산	197,717,734	203,681,720

차량운반구	3,212,516	3,342,271

합 계	200,930,250	207,023,991

(단위: 천원)

구 분	당분기말	당기초

리스부채

유동	21,136,097	19,068,346

비유동	179,795,962	186,228,606

합 계	200,932,059	205,296,952

당분기 중 증가된 사용권자산 및 리스부채는 4,519,624천원입니다.

② 연결포괄손익계산서에 인식된 금액

당분기 중 리스와 관련해서 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	5,175,160	-

차량운반구	571,718	-

합계	5,746,878	-

리스부채에 대한 이자비용	1,944,065	-

당분기 중 리스부채 관련된 총 현금유출은 5,983,415천원입니다.

③ 실무적 간편법의 사용

연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.

­ 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용
­ 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리
­ 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용

또한 연결회사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다.