파라다이스 사업보고서 (2023.12)
3. 연결재무제표 주석

제53기 2023년 12월 31일 현재
제52기 2022년 12월 31일 현재
주식회사 파라다이스와 그 종속기업

1. 일반사항 (1) 회사의 개요주식회사 파라다이스(이하 "회사")는 1972년 4월 27일 카지노영업 및 부동산임대업 등을 영위하기 위해 설립되었으며, 1997년 10월 20일 주식회사 파라다이스로 상호를 변경하였습니다.회사는 서울특별시 소재 워커힐호텔, 제주시 메종 글래드 호텔(구,그랜드호텔) 및 부산광역시 파라다이스호텔에서 카지노업을 영위하고 있으며, 충청남도 아산시 도고면에서 전문휴양업을 영위하고 있습니다. 또한, 서울특별시에서 부동산임대업을 영위하고 있습니다. 회사는 2002년 11월 5일에 한국거래소의 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 2012년 6월 26일 카지노업을 영위하는 ㈜파라다이스제주와 합병하였고, 2015년 7월 1일 ㈜파라다이스글로벌로부터 카지노사업부문을 양수하였습니다.당기말 현재 회사의 자본금은 47,440,527천원이며, 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

㈜파라다이스글로벌	34,767,536	37.89%

학교법인계원학원	3,720,000	4.05%

자기주식	5,411,298	5.90%

기타주주	47,860,241	52.16%

합계	91,759,075	100.00%

(2) 종속기업의 개요1) 당기말 및 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

구 분	주요영업활동	소재지	결산일	지배지분율

당기말	전기말

㈜파라다이스호텔부산	호텔업	한국	12월 31일	74.49%	74.49%

㈜파라다이스세가사미	복합리조트업	한국	12월 31일	55.00%	55.00%

Paradise International Co., Ltd.	광고대행업	일본	12월 31일	99.38%	99.38%

PARADISE AMERICA LLC.	호텔업	미국	12월 31일	100.00%	100.00%

2) 당기말 및 전기말 현재 각 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. 요약 재무상태는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치 조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(단위 : 천원)

당기말	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	자본

㈜파라다이스호텔부산	171,241,595	405,549,807	30,764,204	72,589,054	473,438,143

㈜파라다이스세가사미	170,468,442	1,311,864,763	157,306,848	749,114,128	575,912,229

Paradise International Co.,Ltd.	1,603,569	1,259,190	1,282,932	544,612	1,035,215

PARADISE AMERICA LLC.	4,617,696	35,862,652	21,856,113	58,905	18,565,329

전기말	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	자본

㈜파라다이스호텔부산	147,703,374	412,472,739	31,702,569	78,464,582	454,918,673

㈜파라다이스세가사미	204,157,208	1,325,369,557	822,229,382	247,761,352	459,536,030

Paradise International Co.,Ltd.	855,868	1,590,258	740,003	702,871	1,003,252

PARADISE AMERICA LLC.	4,566,690	35,934,647	22,723,642	57,895	17,719,800

3) 당기 및 전기의 각 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다. 요약 경영성과는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치 조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(단위 : 천원)

당기	매출액	영업손익	당기순손익	총포괄손익

㈜파라다이스호텔부산	105,448,601	16,707,687	19,551,724	18,519,470

㈜파라다이스세가사미	448,718,933	56,349,878	28,083,426	16,626,159

Paradise International Co., Ltd.	5,076,853	135,880	76,130	31,963

PARADISE AMERICA LLC.	15,076,775	2,116,977	553,761	845,529

전기	매출액	영업손익	당기순손익	총포괄손익

㈜파라다이스호텔부산	102,814,973	18,427,614	22,494,714	25,228,457

㈜파라다이스세가사미	270,589,021	8,553,046	(33,943,016)	(25,069,092)

Paradise International Co., Ltd.	1,599,527	(449,300)	(242,529)	(335,179)

PARADISE AMERICA LLC.	13,237,815	1,637,707	660,943	1,711,563

4) 당기 및 전기 중 각 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

당기	영업현금흐름	투자현금흐름	재무현금흐름

㈜파라다이스호텔부산	21,672,847	24,532,055	(793,007)

㈜파라다이스세가사미	117,865,132	(14,305,645)	(122,023,693)

Paradise International Co., Ltd.	1,011,821	(10,165)	(712,819)

PARADISE AMERICA LLC.	2,867,208	(906,958)	(1,305,410)

전기	영업현금흐름	투자현금흐름	재무현금흐름

㈜파라다이스호텔부산	21,923,792	(309,333)	(15,145,894)

㈜파라다이스세가사미	41,297,199	386,718	80,989,144

Paradise International Co., Ltd.	277,162	(23,493)	(627,974)

PARADISE AMERICA LLC.	1,341,445	(175,942)	(1,291,950)

5) 비지배지분율이 중요한 종속기업별로 비지배지분이 보유한 소유지분율과 재무상태 및 경영성과 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	㈜파라다이스호텔부산	㈜파라다이스세가사미(주1)

비지배지분이 보유한 소유지분율	25.51%	45.00%

누적 비지배지분	120,774,070	259,158,014

비지배지분에 귀속되는 당기순손익	4,987,645	12,637,420

비지배지분에 귀속되는 총포괄손익	4,724,317	7,481,700

(주1) 연결회사의 자산취득 및 담보제공 등을 제약할 수 있는 비지배지분 방어권이 존재합니다.

2. 중요한 회계정책 다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산(토지)
- 순공정가치로 측정하는 매각예정자산
- 기타장기종업원급여
- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 - '중요성에대한 판단' (개정) - 회계정책 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다.

기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다. 또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.

(2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치의 변경과 오류' (개정) - 회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다.

(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 행사가격 조정 조건이 있는금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 규정하였습니다. 연결회사가 발행한 해당 금융상품의 정보는 주석 13에 공시하였습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정) - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

(5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 제정 - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙'동 제정기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다.동 기준서의 개정 또는 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동/비유동 분류동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2024 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

연결회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

2.3 연결연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.(1) 종속기업종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.(2) 관계기업관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적ㆍ의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는 회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를조정합니다.

(3) 공동약정둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.2.4 외화환산(1) 기능통화와 표시통화연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시돼있습니다.(2) 외화거래와 보고기간말의 환산외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융비용으로 표시되며, 다른 외환차이는기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로,기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5 금융자산(1) 분류연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 당기손익-공정가치 측정 금융자산- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산- 상각후원가 측정 금융자산금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식합니다.

② 지분상품연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.(3) 손상연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.

(5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.6 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타수익(비용)'으로 포괄손익계산서에 인식됩니다.

현금흐름위험회피수단으로 지정된 파생상품의 공정가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분은 위험회피 개시 이후 위험회피대상항목의 공정가치(현재가치) 변동 누계액(위험회피대상 미래예상현금흐름의 변동 누계액의 현재가치)을 한도로 현금흐름위험회피 항목으로 자본에 인식됩니다. 비효과적인 부분은 '기타수익(비용)'으로 인식됩니다.

공정가치 위험회피의 위험회피수단으로 지정된 파생상품의 공정가치 변동은 위험회피 대상의 회피대상위험으로 인한 공정가치 변동과 함께 손익계산서에 인식됩니다. 위험회피회계의 요건이 더 이상 충족되지 않는 경우에는 유효이자율법이 적용되는 위험회피대상의 경우 잔여 만기에 걸쳐 이자수익을 상각합니다.2.7 매출채권매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하는 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.2.8 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 이동평균법에 따라 결정됩니다.2.9 매각예정비유동자산비유동자산은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.

2.10 유형자산토지는 독립적인 외부평가인이 평가한 금액에 기초하여 공정가치로 측정됩니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행됩니다. 연결회사는 유형자산을 재평가할 때, 재평가 시점의 순장부금액이 재평가금액이 되도록 수정합니다.연결회사는 토지를 제외한 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식되고 이연법인세를 차감하여 재평가잉여금의 과목으로 자본에 가산됩니다. 그러나 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식됩니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기손익으로 인식되나, 그 자산에 대한 재평가잉여금의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액은 기타포괄손익으로 인식됩니다.토지, 미술품 및 입목을 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구분	추정내용연수

건물및구축물	7년 ~ 50년

공기구비품	6년 ~ 10년

기타의유형자산	6년 ~ 20년

연결회사는 매 회계연도 말에 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하여 필요한 경우 조정하고, 자산의 장부금액이 회수가능가액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 포괄손익계산서의 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시됩니다.유형자산 항목과 관련하여 자본에 계상된 재평가잉여금은 그 자산이 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다.2.11 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2.12 무형자산영업권은 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다.영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

제가입권(회원권)은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 기타의무형자산 중 고객관계 및 소프트웨어는 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구 분	추정내용연수

기타의무형자산	5년 ~ 13년

2.13 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산(사용권 자산을 포함)은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 7~50년동안 정액법으로 상각됩니다.2.14 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.15 매입채무와 기타채무매입채무와 기타채무는 연결회사가 보고기간말 전에 제공받은 재화나 용역에 대하여지급하지 않은 부채입니다. 매입채무와 기타채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.

2.16 금융부채(1) 분류 및 측정연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 연결재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다(는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다.

보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다.

(2) 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 연결재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.17 금융보증계약연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초에 공정가치로 인식하고, 이후 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.

(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금

(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

관련 부채는 재무상태표에서 '기타금융부채'로 표시되었습니다.2.18 복합금융상품

연결회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다.

동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식하고, 이후 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 측정합니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.

2.19 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.2.20 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.2.21 종업원급여(1) 퇴직급여연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 기타장기종업원급여연결회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 관련 부채는 비유동부채 중 '기타비유동부채'로 표시되며, 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.2.22 수익인식(1) 카지노 서비스연결회사는 카지노영업에 대하여 고객으로부터 수입한 총금액과 고객에게 지불한 총금액을 일일단위로 결산하여 고객으로부터 수입한 총금액과 고객에게 지불한 총금액의 차이를 매출액으로 계상하고 있습니다. 또한, 고객에게 신용(크레딧)을 제공한 경우에는 크레딧 제공액을 고객으로부터 수입한 총금액에 가산합니다.한편, 카지노 고객에게 제공하는 선불카드 등의 현금성대가는 고객이 기업에게 이전하는 구별되는 재화나 용역의 대가로 지급하는 것이 아니므로 수익에서 차감하여 인식합니다.(2) 호텔 서비스연결회사는 객실 및 부대시설을 통한 서비스를 제공하는 호텔사업을 영위하고 있습니다. 투숙객과의 계약에서 ① 객실 제공, ② 식음료 제공, ③ 기타부대서비스 제공 등과 같이 구별되는 수행의무를 식별합니다.식음료 및 기타부대서비스 중 상품 판매로 인한 수익은 고객에게 식음료 및 상품을 판매하는 시점에 인식합니다. 객실 및 상품 판매를 제외한 기타부대서비스 제공의 경우, 계약기간 동안 고객에게 서비스를 제공할 의무가 있으므로 이러한 수행의무에 배분된 거래가격을 서비스를 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다.

2.23 리스1) 리스제공자

연결회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.

2) 리스이용자연결회사는 영업장, 토지, 차량 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2~50년의 고정기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다.리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)- 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료- 잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액- 연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격- 리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.연결회사의 증분차입이자율은 유사신용등급을 보유한 기업이 비슷한 자산을 획득하는데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야할 이자율을 증분차입이자율로 적용하였습니다.연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.각 리스료는 리스부채의 상환과 금융비용으로 배분합니다. 금융비용은 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.- 리스부채의 최초 측정금액- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가- 복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 연결회사는 유형자산으로 표시된 토지를 재평가하지만 연결회사가 보유하고 있는 사용권자산인 토지에 대해서는 재평가모형을 선택하지 않았습니다.비품 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며,소액리스자산은 사무용 비품으로 구성되어 있습니다.

(1) 변동리스료

일부 리스는 객실에서 생기는 이익에 연동되는 변동리스료 조건을 포함합니다. 객실의 이익에 연동하는 변동리스료는 변동리스료를 유발하는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.

(2) 연장선택권 및 종료선택권연결회사는 카지노 영업장 등의 리스계약에 연장 선택권 및 종료 선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자와 연결회사가 각각 행사할 수 있습니다.

2.24 영업부문영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다.

2.25 연결재무제표 승인회사의 연결재무제표는 2024년 2월 15일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며,과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.(1) 자산손상영업권 및 현금창출단위의 손상 여부를 검토하기 위한 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.

(2) 법인세연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

(3) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.(4) 금융자산의 손상금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

(5) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

(6) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

연결회사의 카지노 영업장 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다.

- 종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 비용을 부담해야 한다면 일반적으로 연결회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.

- 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 연결회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.- 위 이외의 경우 연결회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다.

연결회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실과 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다.

선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

4. 영업부문 (1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형

부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 용역에 대한 고객 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 연결회사의 보고부문은 다음과 같습니다.

ㆍ카지노업
ㆍ호텔업
ㆍ복합리조트업
ㆍ기타

(2) 부문별 수익, 영업이익, 감가상각비 및 무형자산상각비

(단위 : 천원)

당기	총부문수익	부문간 수익(주2)	외부고객으로부터의 수익	영업이익	감가상각비 및무형자산상각비

카지노	415,012,305	-	415,012,305	65,639,464	24,968,471

호텔	120,525,377	(6,177,978)	114,347,399	18,834,504	10,269,243

복합리조트	448,718,933	-	448,718,933	56,349,878	47,440,828

기타(주1)	20,081,786	(3,961,310)	16,120,476	4,269,656	2,447,421

조정(주3)	-	-	-	676,570	(2,128,136)

합계	1,004,338,401	(10,139,288)	994,199,113	145,770,072	82,997,827

전기	총부문수익	부문간 수익(주2)	외부고객으로부터의 수익	영업이익	감가상각비 및무형자산상각비

카지노	190,581,004	-	190,581,004	(22,834,247)	27,190,588

호텔	116,052,788	(2,478,920)	113,573,868	20,076,596	11,182,150

복합리조트	270,589,021	(10,530)	270,578,491	8,553,046	56,680,969

기타(주1)	13,708,210	(804,162)	12,904,048	2,520,282	2,015,532

조정(주3)	-	-	-	2,096,867	(2,303,183)

합계	590,931,023	(3,293,612)	587,637,411	10,412,544	94,766,056

(주1) 기타부문은 기업회계기준서 제1108호 상 보고부문의 요건을 충족하지 못하는 영업부문과 영업부문에 대한 지원활동을 수행하는 부문 등을 포함하고 있습니다.(주2) 연결회사는 부문간 매출거래를 독립된 당사자 간의 거래조건에 따라 이루어진 것처럼 회계처리합니다.(주3) 연결회사는 내부거래 제거로 인한 영업이익 조정효과를 조정으로 표시하고 있습니다.

(3) 부문별 자산 및 부채(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

자산	부채	자산	부채

카지노	1,982,466,378	919,824,609	1,795,968,595	752,008,269

호텔	617,271,749	125,268,277	600,677,451	132,948,688

복합리조트	1,482,333,205	906,420,976	1,529,526,764	1,069,990,735

기타(주1)	29,098,152	4,757,360	26,727,325	4,092,844

조정(주2)	(492,890,117)	(123,456,941)	(441,376,330)	(132,683,617)

합계	3,618,279,367	1,832,814,281	3,511,523,805	1,826,356,919

(주1) 기타부문은 기업회계기준서 제1108호 상 보고부문의 요건을 충족하지 못하는 영업부문과 영업부문에 대한 지원활동을 수행하는 부문 등을 포함하고 있습니다.(주2) 연결회사는 내부거래 제거로 인한 자산 및 부채 조정효과를 조정으로 표시하고있습니다.

(3) 지역별 외부고객으로부터의 수익(사업장 소재지 기준)

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

한국	978,006,795	573,604,232

미국	15,076,775	13,237,815

일본	1,115,543	795,364

합계	994,199,113	587,637,411

(4) 지역별 비유동자산(주1)의 취득액

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

한국	64,332,367	18,590,752

미국	906,958	175,942

일본	5,329	2,367

합계	65,244,654	18,769,061

(주1) 비유동자산은 투자부동산, 유형자산, 무형자산의 합계 금액입니다.(5) 연결회사의 고객은 다수의 개인으로 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 없습니다.

5. 사용이 제한된 금융상품 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	사용제한사유	당기말	전기말

단기금융상품	프로젝트금융차입금 질권설정	-	5,333,287

장기금융상품	프로젝트금융차입금 질권설정	7,890,555	-

임대보증금 담보	4,300,000	1,300,000

질권설정 등	6,370,000	6,370,000

합계	18,560,555	13,003,287

6. 매출채권, 미수금 및 기타채권 (1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권, 미수금 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	33,259,526	-	27,479,374	-

차감: 대손충당금	(6,620,616)	-	(7,624,680)	-

매출채권 계	26,638,910	-	19,854,694	-

미수금	2,800,788	-	4,584,661	-

차감: 대손충당금	(1,260,736)	-	(1,864,711)	-

미수금 계	1,540,052	-	2,719,950	-

단기대여금	2,531,836	-	4,081,107	-

차감: 대손충당금	(1,000,000)	-	(1,000,000)	-

미수수익	1,884,578	-	371,600	-

장기대여금	-	2,829,934	-	3,177,414

임차보증금	-	6,052,562	-	5,364,231

기타보증금	-	201,641	-	2,256,267

리스채권	-	12,181,105	-	-

기타채권 계	3,416,414	21,265,242	3,452,707	10,797,912

(2) 대손충당금개별적으로 손상징후가 식별가능한 채권은 개별법으로 대손설정률을 적용하며, 개별적으로 중요하지 않고 유사한 성격별로 분류되는 집합채권은 채권의 연령분석 및 과거 대손경험을 토대로 추산한 대손예상률을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 매출채권, 미수금 및 기타채권의 연령별 채권내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

매출채권	미수금	기타채권	대손충당금	매출채권	미수금	기타채권	대손충당금

만기일 미도래	26,688,955	1,027,431	24,681,658	(325,352)	19,876,851	2,207,165	14,250,619	(316,136)

1년 초과 2년 이하	121,166	12,090	-	(10,454)	551,300	11,651	-	(370,000)

2년 초과 3년 이하	551,300	387	-	(370,387)	820,008	8,986	-	(820,000)

3년 초과	5,898,105	1,760,880	1,000,000	(8,175,158)	6,231,215	2,356,859	1,000,000	(8,983,255)

합계	33,259,526	2,800,788	25,681,658	(8,881,351)	27,479,374	4,584,661	15,250,619	(10,489,391)

당기 및 전기 중 매출채권, 미수금 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

매출채권	미수금	기타채권	합계	매출채권	미수금	기타채권	합계

기초	7,624,680	1,864,711	1,000,000	10,489,391	7,583,199	2,284,446	1,000,000	10,867,645

대손상각비(환입)	(203,993)	(1,422)	-	(205,415)	108,652	909	-	109,561

제각	(800,000)	(602,554)	-	(1,402,554)	(67,127)	(420,644)	-	(487,771)

환율변동효과 등	(71)	-	-	(71)	(44)	-	-	(44)

기말	6,620,616	1,260,735	1,000,000	8,881,351	7,624,680	1,864,711	1,000,000	10,489,391

매출채권에 대한 대손상각비(환입)은 포괄손익계산서상 관리비의 대손상각비로 표시하고 있으며, 미수금 및 기타채권은 포괄손익계산서상 기타비용의 기타의대손상각비로 표시하고 있습니다. 한편, 대손충당금의 감소는 일반적으로 과거 대손설정의 사유가 해소되거나 회수가능성이 없는 채권을 제각할 경우 발생하고 있습니다.

7. 기타금융상품 (1) 당기손익-공정가치 금융자산- 구성

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

유동항목

MMT	-	138,556,364

MMF	5,139,550	-

유동항목 계	5,139,550	138,556,364

비유동항목

저축성 보험	8,405,350	8,631,080

출자금	535,913	1,045,913

비유동항목 계	8,941,263	9,676,993

합 계	14,080,813	148,233,357

- 당기손익으로 인식된 금액(단위 : 천원)

구분	당기	전기

당기손익-공정가치 금융자산 평가이익	139,550	375,962

당기손익-공정가치 금융자산 처분이익	6,573,370	6,197,373

당기손익-공정가치 금융자산 평가손실	(382,466)	(243,789)

합계	6,330,454	6,329,546

(2) 기타포괄손익-공정가치 금융자산(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

상장주식	734,960	1,065,692

비상장주식	68,210	68,210

합계	803,170	1,133,902

위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.(3) 파생금융상품

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

이자율스왑 - 현금흐름위험회피(주1)

유동자산	-	11,596,598

유동부채	1,050,302	186,210

비유동부채	9,248,284	225,309

통화스왑 - 현금흐름위험회피(주1)

유동자산	533,775	4,915,482

통화선도 - 현금흐름위험회피(주1)

유동자산	-	14,551

유동부채	15,378	-

비유동부채	40,246	-

전환사채 매도청구권(주2)

유동자산	7,704,929	-

비유동자산	-	23,234,294

합계	18,592,914	40,172,444

(주1) 2026년 10월까지 발생할 위험회피대상 예상거래가 향후 손익에 영향을 미칠 것으로 예상되며, 본 재무제표에서 위험회피회계를 적용했으나 더 이상 발생할 것으로 기대되지 않아 변동되어야 할 예상거래는 없습니다. 현금흐름위험회피회계와 관련하여 당기 중 기타포괄손익으로 인식된 금액은 (-)14,589,945천원(전기:9,884,085천원)입니다.

(주2) 전환사채에 부여된 발행회사의 매도청구권은 그 경제적 특성이 전환사채의 일부에 대한 권리로 전환사채 자체의 조건이 아니며 전환사채와 독립적으로 제3자가 행사할 수 있고, 매도청구권이 행사된 후에도 전환사채가 소멸되지 않고 존재하므로 별도의 금융상품으로 분류하였습니다(주석 13 참조). 한편, 당기중 매도가능청구기간을 고려하여 유동성으로 대체하였습니다.

8. 재고자산(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

상품	472,478	405,030

원재료	2,614,881	2,242,759

저장품	4,635,999	4,342,826

합계	7,723,358	6,990,615

9. 투자부동산 (1) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

토지	건물및구축물	합계	토지	건물및구축물	합계

취득원가	59,428,757	46,045,957	105,474,714	36,024,231	47,674,904	83,699,135

감가상각누계액(주1)	(159,900)	(7,433,506)	(7,593,406)	(159,900)	(6,914,259)	(7,074,159)

장부금액	59,268,857	38,612,451	97,881,308	35,864,331	40,760,645	76,624,976

(주1) 손상차손누계액 159,900천원(전기말:159,000천원)이 포함되어 있습니다.

(2) 당기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

토지	건물및구축물	합계	토지	건물및구축물	합계

기초	35,864,331	40,760,645	76,624,976	135,036,584	46,001,006	181,037,590

감가상각비	-	(1,042,246)	(1,042,246)	-	(1,484,476)	(1,484,476)

대체(주1)	23,404,526	(1,105,948)	22,298,578	(71,775,203)	(89,570)	(71,864,773)

처분	-	-	-	(27,397,050)	(3,666,315)	(31,063,365)

기말	59,268,857	38,612,451	97,881,308	35,864,331	40,760,645	76,624,976

(주1) 유형자산과의 대체금액입니다.

(3) 당기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

임대수익	5,306,638	4,756,795

운영비용(임대수익이 발생한 투자부동산 관련)	(5,518,189)	(5,328,221)

(4) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

토지	59,268,857	200,948,247	35,864,331	179,358,210

건물및구축물	38,612,451	59,516,004	40,760,645	60,121,820

합계	97,881,308	260,464,251	76,624,976	239,480,030

(5) 연결회사의 투자부동산 중 일부는 임차인의 임대보증금 및 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 10 참고).

10. 유형자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당기말	토지(주2)	건물및구축물	공기구비품	기타유형자산	입목	건설중인자산	합계

취득원가	1,079,409,683	1,296,009,768	265,301,023	211,193,765	9,711,949	4,375,712	2,866,001,900

상각누계액(주1)	(27,496,244)	(296,163,488)	(158,963,130)	(146,395,516)	(564,159)	-	(629,582,537)

장부금액	1,051,913,439	999,846,280	106,337,893	64,798,249	9,147,790	4,375,712	2,236,419,363

전기말	토지(주2)	건물및구축물	공기구비품	기타유형자산	입목	건설중인자산	합계

취득원가	1,076,580,050	1,283,941,151	251,882,962	204,893,161	9,747,809	5,952,244	2,832,997,377

상각누계액(주1)	(27,496,244)	(265,489,926)	(149,586,586)	(129,344,142)	(564,159)	-	(572,481,057)

장부금액	1,049,083,806	1,018,451,225	102,296,376	75,549,019	9,183,650	5,952,244	2,260,516,320

(주1) 손상차손 누계액 47,735,568천원(전기말: 47,317,259천원)이 포함된 금액입니다.
(주2) 공정가치 서열체계에 대한 세부적인 설명은 주석 29에서 설명하고 있습니다.

(2) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당기	토지	건물및구축물	공기구비품	기타유형자산	입목	건설중인자산	합계

기초	1,049,083,806	1,018,451,225	102,296,376	75,549,019	9,183,650	5,952,244	2,260,516,320

취득	377,119	5,448,561	11,877,078	6,155,354	-	40,658,326	64,516,438

처분	(10,893)	(821,416)	(4,403,868)	(394,220)	(35,860)	-	(5,666,257)

감가상각비	-	(30,132,492)	(9,940,766)	(17,355,635)	-	-	(57,428,893)

손상	-	-	(243,891)	(220,223)	-	-	(464,114)

대체(주1)	2,313,127	6,458,265	6,726,048	1,063,954	-	(42,234,858)	(25,673,464)

환율변동효과 등	150,280	442,137	26,916	-	-	-	619,333

기말	1,051,913,439	999,846,280	106,337,893	64,798,249	9,147,790	4,375,712	2,236,419,363

전기	토지	건물및구축물	공기구비품	기타유형자산	입목	건설중인자산	합계

기초	886,009,655	1,052,122,793	108,896,046	93,501,761	9,183,650	2,924,490	2,152,638,395

취득	-	525,308	3,920,602	530,141	-	13,214,277	18,190,328

처분	-	(99,946)	(26,833)	(59,542)	-	-	(186,321)

감가상각비	-	(33,088,318)	(15,906,674)	(19,236,011)	-	-	(68,231,003)

손상	-	-	(117,769)	(7,751)	-	-	(125,520)

대체(주1)	72,806,415	(2,740,106)	5,443,131	820,421	-	(10,186,523)	66,143,338

재평가잉여금인식(주2)	89,711,496	-	-	-	-	-	89,711,496

환율변동효과 등	556,240	1,731,494	87,873	-	-	-	2,375,607

기말	1,049,083,806	1,018,451,225	102,296,376	75,549,019	9,183,650	5,952,244	2,260,516,320

(주1) 무형자산 및 투자부동산과 대체된 금액이 포함되어 있습니다(주석 9, 12 참조). 한편, 당기 중 지급수수료로 2,808,785천원을 계정대체하였습니다.
(주2) 해당 재평가 금액은 투자부동산에서 대체된 유형자산에 대한 재평가금액으로 재평가차익(기타자본항목) 105,297,440천원과 재평가손실(기타비용) 15,585,944천원으로 구성되어 있습니다.

(3) 자산손상1) 당기에 연결회사의 독립된 현금창출단위로 관리되고 있는 파라다이스시티 내 1-2차 시설에서 영업손실 누적 등으로 인하여 손상검사를 수행하였으며, 88백만원(전기: 126백만원)의 손상차손을 인식했습니다. 동 손상금액은 현금창출단위에 배분된 영업권이 존재하지 않았으므로 계상된 유형자산에 배분되었으며 주로 공기구비품 등이 해당됩니다.2) 당기에 연결회사의 독립된 현금창출단위로 관리되고 있는 제주카지노지점은 당기 영업손실 발생 등으로 인하여 손상검사가 수행됐으며, 376백만원의 손상차손을 인식했습니다. 동 손상금액은 현금창출단위에 배분된 영업권이 존재하지 않으므로 계상된 유형자산에 배분됐으며 주로 공기구비품 및 기타유형자산 등이 해당됩니다.

(4) 당기 및 전기 중 감가상각비가 포함된 계정과목 및 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

사교장원가	5,254,646	6,138,985

호텔원가	9,156,252	10,056,971

복합리조트원가	39,715,788	47,857,164

기타매출원가	1,652,633	1,309,376

관리비	1,649,574	2,868,507

합계	57,428,893	68,231,003

(5) 재평가모형을 적용한 유형자산(토지)을 역사적원가로 인식하는 경우의 금액

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

토지	334,013,934	331,700,807

(6) 담보제공내역(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	채권최고액	담보권자

토지, 건물(유형자산, 투자부동산)	120,676,026	120,000,000	우리은행

36,000,000

36,000,000

30,000,000

78,911,280

토지, 건물(유형자산, 투자부동산)	254,831,987	55,000,000	신한은행

건물(유형자산,투자부동산)	929,667,962	636,000,000	하나은행 외 5개 대주단

합계	1,305,175,975	991,911,280

(주1) 연결회사의 토지 및 건물 중 일부는 프로젝트금융대출과 관련하여 관련 대주단을 우선수익자로 하는 부동산 담보신탁계약을 체결하고 있습니다. 한편, 연결회사의 건물 중 일부는 해당 유형자산에 대한 보험금 수령권이 담보로 제공되어 있습니다.

11. 리스 (1) 연결재무상태표에 인식된 금액

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

사용권자산(주1)

부동산	165,442,692	191,845,029

차량운반구	4,784,209	4,293,628

공기구비품	14,365	31,602

사용권자산 계	170,241,266	196,170,259

리스부채

유동	27,293,287	26,283,401

비유동	170,949,469	173,772,759

리스부채 계	198,242,756	200,056,160

(주1) 당기 중 증가된 사용권자산은 4,145,333천원(전기:27,221,253천원)입니다.

(2) 연결손익계산서에 인식된 금액(단위 : 천원)

구분	당기	전기

사용권자산의 감가상각비

부동산	17,720,685	16,796,634

차량운반구	2,305,569	1,761,094

공기구비품	17,237	11,492

감가상각비 계	20,043,491	18,569,220

리스계약의 중도해지에 따른 처분이익	38,003	15,567

사용권자산손상차손(주1)	9,067,480	-

리스채권에 대한 이자수익(금융수익)	359,042	-

리스부채에 대한 이자비용(금융비용)	10,626,939	9,759,074

단기리스료(매출원가 및 관리비)	906,776	2,148,974

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비)	289,483	588,260

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비)	524,574	595,345

(주1) 회사의 독립된 현금창출단위로 관리되고 있는 제주카지노지점은 당기 영업손실 발생 등으로 인하여 손상검사가 수행됐으며, 9,067백만원의 손상차손을 인식했습니다. 동 손상금액은 현금창출단위에 배분된 영업권이 존재하지 않으므로 계상된 사용권자산에 배분됐으며 주로 부동산 등이 해당됩니다.

(3) 당기 중 발생한 리스 관련 총 현금유출은 42,173,990천원(전기:35,999,499천원)입니다.(4) 연결회사는 모노리스인천파크㈜와 인천국제공항공사와의 전대승인특별협약을 통해, 인천국제공항 IBC-1 2단계 개발사업의 2단계 부지에 대하여 모노리스인천파크㈜가전대하여 시설을 건설하고 운영하는데 합의하였습니다. 당기 중 모노리스인천파크(주)가 토지사용승인을 허가받음으로써 리스채권(부채) 12,181,105천원 및 이자수익(비용)을 359,042천원 인식하였으며, 연결회사의 전대리스 관련 현금유입(유출)은 없습니다.

(5) 전기 중 기업회계기준서 제1116호의 실무적 간편법 관련하여 동 임차료 할인에서 발생한 리스료의 변동액 중 보고기간에 당기손익으로 인식한 금액은 605,100천원입니다.

12. 무형자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당기말	영업권	제가입권	기타의무형자산	합계

취득원가	231,647,948	11,261,959	86,444,707	329,354,614

상각누계액(주1)	(84,926,498)	(5,072,669)	(74,277,002)	(164,276,169)

장부금액	146,721,450	6,189,290	12,167,705	165,078,445

전기말	영업권	제가입권	기타의무형자산	합계

취득원가	231,647,948	11,102,017	84,468,094	327,218,059

상각누계액(주1)	(84,926,498)	(1,082,126)	(69,792,510)	(155,801,134)

장부금액	146,721,450	10,019,891	14,675,584	171,416,925

(주1) 손상차손 누계액 90,090,243천원(전기말: 86,099,700천원)이 포함된 금액입니다.

(2) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당기	영업권	제가입권	기타의 무형자산	합계

기초	146,721,450	10,019,891	14,675,584	171,416,925

취득	-	159,942	568,273	728,215

대체(주1)	-	-	1,405,025	1,405,025

손상	-	(4,103,743)	-	(4,103,743)

손상환입	-	113,200	-	113,200

상각	-	-	(4,483,195)	(4,483,195)

환율변동효과	-	-	2,018	2,018

기말	146,721,450	6,189,290	12,167,705	165,078,445

(단위 : 천원)

전기	영업권	제가입권	기타의 무형자산	합계

기초	147,396,191	10,092,697	20,623,675	178,112,563

취득	-	73,194	505,540	578,734

대체(주1)	-	-	19,800	19,800

손상	(674,741)	(146,000)	-	(820,741)

상각	-	-	(6,481,357)	(6,481,357)

환율변동효과	-	-	7,926	7,926

기말	146,721,450	10,019,891	14,675,584	171,416,925

(주1) 건설중인자산으로부터 대체되었습니다.

(3) 무형자산상각비가 포함된 계정과목 및 금액

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

사교장원가	113,753	131,808

호텔원가	212,277	217,392

복합리조트원가	1,681,815	3,428,319

기타매출원가	64,584	83,307

관리비	2,410,766	2,620,531

합계	4,483,195	6,481,357

(4) 영업권의 손상검사

1) 영업권은 식별 가능한 현금창출단위별로 구분하고 있으며, 당기말 현재 영업권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	부산카지노	제주카지노	1-1차 시설	미국호텔	합계

영업권	3,699,149	-	142,423,120	599,181	146,721,450

2) 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정되었으며, 사용가치는 경영진에 의해 승인된 사업계획에 기초한 향후 5개년 세전 현금흐름추정을 사용하여 계산되었습니다. 5년을 초과한 현금흐름은 예상 장기 평균 성장율을 초과하지 않는 범위 내에서 추정하였습니다.

경영진은 과거 실적과 시장 성장에 대한 예측에 근거하여 세전 현금흐름 추정액을결정하였으며, 사용된 할인율은 관련된 현금창출단위의 특수한 위험을 반영한 세전 할인율입니다. 주요 영업권에 대한 사용가치 계산에 적용된 주요 가정은 다음과 같습니다.장기성장률은 예측기간을 초과하는 기간의 현금흐름을 추정하는데 사용되는 가중 평균 성장률로 1%를 가정하였습니다.세후할인율은 해당 현금창출단위가 속한 부문과 관련된 특정위험을 반영하는 세전 할인율로 아래와 같이 적용하였습니다.

(단위 : %)

구분	부산카지노	제주카지노	1-1차 시설

할인율	10.85	10.85	13.92

주요 가정 변동에 따른 사용가치의 민감도 분석은 다음과 같습니다.- 장기성장률

(단위 : 백만원)

구분	부산카지노	제주카지노	1-1차 시설

0.5% 증가	3,418	13	62,746

0.5% 하락	(3,087)	(11)	(57,319)

- 할인율(단위 : 백만원)

구분	부산카지노	제주카지노	1-1차 시설

0.5% 증가	(3,951)	144	(76,857)

0.5% 하락	4,365	(160)	84,849

당기 중 영업권에 대한 손상검사 결과, 인식된 손상차손은 없습니다. 13. 사채 및 차입금 (1) 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 천USD)

구분	차입처	연이자율(%)	당기말	전기말	상환방법

일반자금대출(원화)	우리은행	5.62(변동금리)	30,000,000	30,000,000	만기일시상환

하나은행	5.61(변동금리)	10,000,000	10,000,000

하나은행	5.79(변동금리)	50,000,000	-

프로젝트금융대출	하나은행	6.65(변동금리)	25,000,000	-

시설자금대출(외화)	우리은행	2.13(변동금리)	21,275,100(USD 17,500)	22,177,750(USD 17,500)

합계	136,275,100	62,177,750

(2) 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	최장만기일	연이자율(%)	당기말	전기말	상환방법

부동산담보대출(주1,2)	우리은행	2024.09.30	6.67(변동금리)	30,000,000	30,000,000	만기일시상환

우리은행	-	-	-	25,000,000

신한은행	2025.10.20	5.78(변동금리)	50,000,000	-

우리은행	2026.10.20	5.39(변동금리)	100,000,000	-

우리은행	2026.10.30	5.89(변동금리)	25,000,000	-

프로젝트금융대출(주3)	하나은행 외 5개 대주단	2028.06.19	6.34(변동금리)	500,000,000	-

프로젝트금융대출1단계 1차	우리은행 외 13개 대주단	-	-	-	400,000,000

-	-	200,000,000

-	-	125,000,000

일반자금대출	신한은행	2024.10.04	6.56(고정금리)	30,000,000	30,000,000

관광진흥자금대출	우리은행	2024.06.17	3.73(변동금리)	170,000	510,000	원리금분할상환

2026.12.15	3.73(변동금리)	1,000,000	1,000,000

2027.10.15	3.73(변동금리)	2,000,000	3,000,000

하나은행	2027.12.15	3.73(변동금리)	3,000,000	2,000,000

합계	741,170,000	816,510,000

차감 : 현재가치할인차금	(7,191,031)	(838,090)

장부금액	733,978,969	815,671,910

차감 : 유동성장기부채	(60,301,192)	(749,955,530)

장기차입금 계	673,677,777	65,716,380

(주1) 해당 차입금에 대해서 유형자산 및 투자부동산 중 일부가 담보로 제공되어 있습니다.
(주2) 이자율스왑을 통해 이자율 변동위험을 헷지하고 있습니다.
(주3) 해당 차입금에 대해서 유형자산 및 투자부동산 중 일부 및 연결회사가 보유하고 있는 주식 등이 담보로 제공되어 있습니다.

(3) 당기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	발행일	만기일	연이자율(%)	당기말	전기말

제6회 무보증공모사채	2020년 10월 22일	2023년 10월 22일	-	-	100,000,000

해외채권(FRN)	2020년 10월 29일	2023년 10월 27일	-	-	38,019,000

해외채권(FRN)(주1)	2023년 10월 27일	2026년 10월 27일	5.07(변동금리)	64,470,000	-

차감: 사채할인발행차금	(641,345)	(304,501)

장부금액	63,828,655	137,714,499

차감: 유동성장기부채	-	(137,714,499)

사채	63,828,655	-

(주1) 통화스왑을 통해 환율 변동위험을 헷지하고 있습니다.

(4) 당기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	발행일	만기일	연이자율(%)	당기말	전기말

전환사채	2021년 08월12일	2026년 08월12일	-	187,700,000	199,000,000

차감: 전환권조정	(3,147,052)	(8,658,969)

장부금액	184,552,948	190,341,031

차감: 유동성전환사채(주1)	(184,552,948)	-

전환사채	-	190,341,031

(주1) 조기상환청구권의 기간을 고려하여 유동성전환사채로 분류하였습니다.

당기말 현재 연결회사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

ㆍ액면가액: 200,000,000천원
ㆍ발행가액 : 200,000,000천원
ㆍ전환가격 : 14,364원(*)
ㆍ전환가격조정 : - 회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 전환가격 조정- 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 필요시 전환가격 조정- 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 전환가격 조정- 상기와 별도로 회사의 보통주 가격이 하락할 경우 본 사채 발행일 12개월 이후부터 매 3개월마다 조정하되, 각 조정일의 전일을 기산일로 하여 산정한 산술평균가액｛(1개월 가중평균주가 + 1주일 가중평균주가 + 최근일 가중평균주가)/3 ｝과 최근일 가중평균주가 중 높은 가액이 직전 행사가액보다 낮은 경우, 그 낮은 가격으로 조정함. 단, 새로운 행사가액은 본 사채 발행당시 행사가액의 85% 이상이어야 함.
ㆍ액면이자율: 0%
ㆍ만기일: 2026년 8월 12일
ㆍ전환조건: 발행일로부터 1년 후 주당 14,364원(*)으로 전환가능
ㆍ조기상환청구권: 사채 발행일로부터 3년 경과일부터 만기일 3개월 전까지 사채원금의 전부 또는 일부에 대한 조기상환 청구 가능
ㆍ매도청구권: 발행일로부터 12개월이 되는 날부터 2년동안 매 3개월에 해당하는 날 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자가 매도청구 가능

(*) 시가 하락에 따라 최초 전환가액 16,819원에서 조정되었습니다.

전환사채 부채요소의 공정가치는 동일한 조건의 전환권이 없는 사채의 시장이자율을적용하여 계산되었으며 발행시점의 부채요소의 공정가치는 184,095백만원이었습니다. 발행가액에서 부채요소를 차감하고 매도청구권의 가치를 가산한 잔여가치는 전환권의 가치에 해당하며, 세효과 차감후 금액을 자본으로 인식하였습니다. 14. 기타유동부채

당기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

관광진흥개발기금 및 개별소비세(주)	100,050,217	65,012,014

이연수익	2,675,711	1,787,119

연월차미지급비용	6,958,558	6,040,897

임대보증금	2,173,400	1,860,796

기타	36,471,193	18,826,037

합계	148,329,079	93,526,863

(주) 연결회사는 관광진흥법 제30조에 따라 사교장매출액의 10% 범위 안에서 일정비율에 상당하는 금액을 관광진흥개발기금으로 납부하고 있으며, 개별소비세법 제1조 5항에 따라 사교장매출액의 4% 범위 안에서 일정비율에 상당하는 금액을 개별소비세로 납부하고 있습니다.

15. 종업원급여 15.1 확정급여제도연결회사는 최종임금기준 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 적격성이 있는 독립적인 보험계리법인인 미래에셋생명보험㈜에 의하여 수행되었습니다.

(1) 순확정급여부채의 구성내역(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	157,980,346	129,420,842

사외적립자산의 공정가치(주1)	(178,665,946)	(171,952,289)

순확정급여부채(주2)	(20,685,600)	(42,531,447)

(주1) 당기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 및 퇴직보험예치금 120,443천원(전기말:127,448천원)이 포함된 금액입니다.
(주2) 당기말 사외적립자산 초과불입액 21,031,241천원(전기말:42,879,334천원)이 기타비유동자산으로 계정대체 되었습니다.

(2) 확정급여채무의 변동내역(단위 : 천원)

구분	당기	전기

기초	129,420,842	150,755,485

당기근무원가	12,512,670	13,843,810

이자비용	6,375,177	4,026,796

재측정요소:

- 인구통계적가정의 변동효과	(10,862)	(294,380)

- 재무적가정의 변동효과	17,035,115	(22,295,815)

- 경험적조정의 변동효과	4,370,060	8,071,440

퇴직금 지급액	(11,710,429)	(24,528,315)

관계사간 전출입	36,882	(86,481)

환율변동효과	(49,109)	(71,698)

기말	157,980,346	129,420,842

(3) 사외적립자산의 변동내역(단위 : 천원)

구분	당기	전기

기초	171,952,289	142,793,439

이자수익	8,654,673	3,808,219

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익(이자수익 제외)	(185,279)	(1,022,717)

기업이 납부한 기여금	14,000,000	49,700,000

제도에서의 지급한 금액	(15,834,646)	(23,324,831)

관계사간 전출입	78,909	(1,821)

기말	178,665,946	171,952,289

(4) 사외적립자산의 구성내역(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

현금및현금성자산 등	176,593,115	151,165,191

주가연계파생결합사채 등	2,072,831	20,787,098

합계	178,665,946	171,952,289

(5) 주요 보험수리적가정

구분	당기말	전기말

할인율	4.17%~4.32%	5.32%~5.39%

미래임금상승률	4.50%~5.50%	3.50%~5.30%

(6) 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분(주1,2)	1% 증가	1% 감소

할인율	(10,327,009)	11,741,250

미래임금상승률	11,579,146	(10,384,562)

(주1) 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 여러 가정이 서로 관련되어 변동할 수 있습니다. 주요 가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법으로 산정되었습니다.
(주2) 민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.

(7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향

- 연결회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.- 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 14,619,810천원입니다.- 확정급여채무의 가중평균만기는 당기 6.71~7.58년(전기:6.69~7.56년)입니다.

당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	1년미만	1년~2년미만	2년~5년미만	5년이상	합계

급여지급액	22,070,366	19,027,280	49,852,281	281,933,772	372,883,699

15.2 확정기여제도당기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 137,077천원(전기:124,141천원)입니다.

16. 기타비유동부채 당기말 및 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

임대보증금	3,282,396	2,355,000

장기종업원급여	5,698,692	4,730,098

복구충당부채(주1)	22,593,218	20,859,219

합계	31,574,306	27,944,317

(주1) 인천국제공항공사와 체결한 '인천국제공항 IBC-I 2단계 개발사업' 실시협약 및 카지노 영업장 임대차 계약상 원상복구의무에 따른 복구비용을 현재가치로 측정하였습니다.

17. 자본금(단위 : 천원)

구분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당기말	전기말

보통주(주1)	196,877,962주	91,759,075주	500원	47,440,557	47,065,542

(주1) 연결회사는 2003년 중 자기주식 3,122,038주를 이익소각함에 따라 자본금과 발행주식의 액면총액 간에 1,561,019천원의 차이가 발생합니다.

18. 자본잉여금(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

주식발행초과금	80,124,569	69,832,513

자기주식처분이익	201,229,448	203,884,191

기타자본잉여금	29,062,348	27,271,311

합계	310,416,365	300,988,015

19. 이익잉여금과 배당금 (1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	23,516,178	23,516,178

임의적립금

기업발전적립금	41,800,000	41,800,000

사업확장적립금	123,448,828	123,448,828

임의적립금	447,339,220	447,339,220

미처분이익잉여금	(64,342,225)	(111,194,157)

합계	571,762,001	524,910,069

(주1) 연결회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

(2) 당기 및 전기 중 배당금 지급내역은 없습니다. 20. 기타자본항목

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

자기주식	(24,570,294)	(24,570,294)

기타포괄-공정가치금융자산 평가이익	504,110	757,457

현금흐름위험회피	(5,243,299)	5,542,071

해외사업환산손익	(51,676)	(226,590)

전환사채의 전환권(주1)	25,423,425	27,309,571

토지재평가이익	479,845,339	480,545,788

합계	475,907,605	489,358,003

(주1) 연결회사는 200,000백만원을 발행가액으로 하여 5년 만기의 전환사채를 발행하였습니다. 동 전환사채의 전환권은 자본으로 분류되었으며 전체 금융상품의 공정가치에서 금융부채의 공정가치를 차감하여 인식되었습니다.

21. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약부채 (1) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

외부고객으로부터의 수익

카지노수익	742,968,769	348,140,074

객실료수익	116,759,775	119,365,912

식음료수익	74,458,121	68,780,255

기타수익	60,012,449	51,351,171

합계	994,199,114	587,637,412

(2) 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

계약부채

선수금	16,639,759	17,878,617

고객충성제도(이연수익)	2,675,711	2,561,253

합계	19,315,470	20,439,870

(3) 계약부채와 관련하여 인식한 수익당기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채의 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익

선수금	16,131,549	11,839,868

고객충성제도(이연수익)	1,824,262	1,218,914

합계	17,955,811	13,058,782

22. 판매비 및 관리비 (1) 당기 및 전기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

광고선전비	13,538,257	6,435,506

(2) 당기 및 전기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

급여및상여	29,370,929	19,088,611

퇴직급여	1,722,579	2,404,594

복리후생비	5,296,504	3,897,546

투자부동산감가상각비	88,766	511,589

감가상각비	4,177,815	4,632,587

무형자산상각비	2,410,766	2,620,531

세금과공과	4,728,001	5,383,620

지급수수료	14,325,433	4,894,037

관리유지비	1,417,009	1,943,470

대손상각비(환입)	(203,739)	44,129

기타관리비	11,312,507	9,311,935

합계	74,646,570	54,732,649

23. 비용의 성격별 분류(단위 : 천원)

구분	당기	전기

종업원급여(주1)	237,960,701	137,999,397

콤프비용	84,744,372	31,546,116

관광진흥개발기금 및 개별소비세	93,646,844	39,823,789

수수료비용	57,043,181	24,177,699

감가상각비 및 무형자산상각비	82,997,827	94,766,056

기타	292,036,116	248,911,810

합계(주2)	848,429,041	577,224,867

(주1) 당기 중 명예퇴직으로 인한 지급액 258,728천원(전기:13,321,481천원)이 포함되어 있습니다.
(주2) 상기 비용은 포괄손익계산서 상 매출원가와 판매비 및 관리비로 구성되어 있습니다.

24. 금융수익 및 금융비용(단위 : 천원)

구분	당기	전기

금융수익:

이자수익	28,881,534	11,942,341

금융비용:

이자비용	70,590,773	66,947,461

25. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

환전수입	10,256,260	3,264,386

외환차익	9,133,765	7,388,254

외화환산이익	4,007,088	679,281

임대수익	434,325	796,773

배당금수익	26,077	-

무형자산손상차손환입	113,200	-

유형자산처분이익	869,862	20,537

투자부동산처분이익	-	68,842,448

금융자산평가이익	459,505	375,962

금융자산처분이익	6,573,370	6,197,373

파생상품평가이익	-	10,191,050

기타	2,259,969	5,410,201

합계	34,133,421	103,166,265

(2) 기타비용(단위 : 천원)

구분	당기	전기

외환차손	9,774,870	7,567,705

외화환산손실	363	2,455,580

유형자산손상차손	9,531,594	125,520

유형자산재평가손실	-	15,585,944

유형자산처분손실	421,270	84,326

무형자산손상차손	4,103,743	820,741

투자부동산처분손실	-	8,260

금융자산평가손실	382,466	243,789

파생상품평가손실	18,665,365	-

금융부채상환손실	290,667	358,798

기부금	2,021,153	909,268

기타	1,502,740	280,469

합계	46,694,231	28,440,400

26. 법인세비용 및 이연법인세 (1) 당기 및 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

당기법인세

당기손익에 대한 당기법인세	9,766,980	5,765,656

전기법인세의 조정사항	(1,846,881)	159,279

총당기법인세	7,920,099	5,924,935

이연법인세

일시적차이의 증감	(1,674,075)	31,662,915

기타포괄손익 반영 법인세효과	8,093,642	(25,920,661)

총이연법인세	6,419,567	5,742,254

자본에 직접 반영되는 법인세부담액	(3,023,684)	2,654,742

법인세비용	11,315,982	14,321,931

(2) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순이익(손실)과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

법인세비용차감전순이익(손실)	91,500,023	30,133,292

적용세율에 따른 법인세부담액	18,789,631	5,933,304

조정사항:

비공제비용(비과세수익)으로 인한 효과	2,389,182	1,159,501

미인식 이연법인세자산의 증감	(5,411,398)	7,638,385

과거기간 법인세의 조정사항	(1,880,110)	87,821

미환류소득	33,229	(2,345,692)

세액공제	(298,467)	(141,714)

기타	(2,306,085)	1,990,326

법인세비용	11,315,982	14,321,931

(3) 당기 및 전기 중 기타포괄손익에 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

순확정급여부채의 재측정요소	4,273,921	(3,462,560)

기타포괄-공정가치금융자산 평가손익	77,385	19,312

현금흐름위험회피	4,398,501	(2,752,323)

전환권대가	-	398,836

유형자산재평가잉여금	(656,165)	(20,123,926)

합계	8,093,642	(25,920,661)

(4) 당기 중 자본에 직접 반영된 법인세 효과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

자기주식처분이익	(2,654,742)	2,654,742

전환권대가	(368,942)	-

합계	(3,023,684)	2,654,742

(5) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

이연법인세자산

12개월 후에 회수될 이연법인세자산	135,298,803	144,888,020

12개월 이내에 회수될 이연법인세자산	10,760,538	9,604,215

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채	(334,510,780)	(342,142,777)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	(4,018,146)	(6,254,496)

이연법인세자산(부채) 순액	(192,469,585)	(193,905,038)

(6) 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당기	기초	당기손익	자본	기말

순확정급여부채	(5,275,344)	(2,484,282)	4,273,921	(3,485,705)

대손충당금	1,727,318	(247,797)	-	1,479,521

공정가치측정금융자산	396,778	51,018	77,385	525,181

유형자산	(192,770,552)	(522,622)	(656,165)	(193,949,339)

무형자산	(11,281,551)	(2,314,505)	-	(13,596,056)

전환권조정	(7,399,237)	4,892,429	-	(2,506,808)

세무상 결손금	13,990,492	(13,818,397)	-	172,095

기타	6,707,058	7,785,967	4,398,501	18,891,526

합계	(193,905,038)	(6,658,189)	8,093,642	(192,469,585)

(단위 : 천원)

전기	기초	당기손익	자본	기말

순확정급여부채	(2,160,367)	347,583	(3,462,560)	(5,275,344)

대손충당금	1,909,142	(181,824)	-	1,727,318

공정가치측정금융자산	349,905	27,561	19,312	396,778

유형자산	(180,143,828)	7,497,202	(20,123,926)	(192,770,552)

종속기업및관계기업	(35,192)	35,192	-	-

무형자산	(5,694,735)	(5,586,816)	-	(11,281,551)

전환권조정	(7,126,905)	(671,168)	398,836	(7,399,237)

세무상 결손금	16,391,738	(2,401,246)	-	13,990,492

기타	14,719,314	(5,259,933)	(2,752,323)	6,707,058

합계	(161,790,928)	(6,193,449)	(25,920,661)	(193,905,038)

(7) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이와 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제 및 종속기업투자주식과 관련하여 이연법인세부채로 인식되지 않은 가산할 일시적차이 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

종속기업및관계기업주식	167,659,205	183,658,970

(229,446,730)	(214,831,398)

보험수리적손익	-	449,411

미사용 결손금(주1)	320,850,914	341,247,378

미사용 세액공제(주1)	7,851,284	8,797,296

(주1) 이연법인세자산을 인식하지 않은 미사용 결손금 및 세액공제의 만료시기는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	미사용 결손금	미사용 세액공제

2026년	-	5,967,015

2027년	-	1,843,795

2028년	45,225,967	40,473

2029년	610,054	-

2035년	136,281,781	-

2036년	94,601,324	-

2037년	44,131,788	-

27. 주당손익 (1) 기본주당순손익기본주당순손익은 지배기업의 소유주에게 귀속되는 순손익을 각 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 산정합니다. 당기 및 전기의 기본주당순손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익	62,558,499,765	25,348,685,850

가중평균 유통보통주식수(주1)	86,231,122주	85,535,011주

보통주 주당순이익	725	296

(주1) 당기와 전기의 가중평균 유통보통주식수 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	당기	전기

기초발행 보통주식수	85,597,748	85,531,374

전환사채의 전환	633,374	3,637

기말가중평균 유통보통주식수	86,231,122	85,535,011

(2) 희석주당순손익희석주당순손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채가 있습니다. 전환사채는 보통주로 전환된 것으로 보며 지배기업의 소유주에게 귀속되는 순손익에 전환사채에 대한 이자비용 및 전환사채 발행으로 인한 옵션 평가손익에서 법인세 효과를 차감한 가액을 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익에 가산했습니다.

(단위 : 원,주)

구분	전기

기본주당순손익 계산에 사용된 순손익	25,348,685,850

전환사채에 대한 이자비용(법인세효과 차감 후)	3,948,574,422

전환사채 옵션에 대한 평가손익(법인세효과 차감 후)	(5,864,683,945)

희석주당순손익 계산에 사용된 순손익	23,432,576,327

기본주당순손익 산출에 사용된 가중평균보통주식수	85,535,011

조정내역:

- 전환사채의 전환 가정	13,998,680

희석주당순손익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	99,533,691

희석주당순손익	235

한편, 당기의 연결회사의 잠재적 보통주 희석효과 검토결과, 반희석효과가 예상되어 희석주당순손익은 기본주당손손익과 동일합니다.

28. 재무위험관리 (1) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 연결회사는 배당을 조정하거나, 부채감소를 위한 자산 매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다.당기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

부채	1,832,814,280	1,826,356,918

자본	1,785,465,087	1,685,166,887

부채비율	103%	108%

(2) 금융위험관리연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.

1) 시장위험연결회사는 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다.가. 외환위험연결회사는 환전 이후 매출이 이루어지고 있어 환율변동 위험에의 노출위험은 높지 않으며, 환율변동으로 인한 위험의 노출정도는 주로 영업활동을 위하여 보유하는 외화규모에 따라 결정됩니다. 보유하는 외화의 규모는 한도를 초과하지 않도록 주기적으로 관리되고 있으며, 영업활동을 위한 외환 거래 이외에는 금지하고 있습니다. 또한, 보유 외화로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, JPY, HKD, CNY 등이 있습니다.당기말 및 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 주요 외화표시 화폐성자산(부채)의장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

금융자산	금융부채	파생상품	금융자산	금융부채	파생상품

USD	10,508,720	(85,745,100)	(5,948,880)	7,604,002	(60,196,750)	4,930,033

JPY	20,274,622	-	-	13,653,314	-	-

HKD	3,185,962	-	-	2,312,982	-	-

CNY	921,053	-	-	415,717	-	-

EUR	19,651	-	-	5,270	-	-

합 계	34,910,008	(85,745,100)	(5,948,880)	23,991,285	(60,196,750)	4,930,033

환율 관련 위험회피수단이 연결회사에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

구분	당기	전기