파라다이스 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

## 1. 일반사항 (연결)

(1) 회사의 개요주식회사 파라다이스(이하 "회사")는 1972년 4월 27일 카지노영업 및 부동산임대업 등을 영위하기 위해 설립되었으며, 1997년 10월 20일 주식회사 파라다이스로 상호를 변경하였습니다.회사는 서울특별시 소재 워커힐호텔, 제주시 메종 글래드 호텔(구,그랜드호텔) 및 부산광역시 파라다이스호텔에서 카지노업을 영위하고 있으며, 충청남도 아산시 도고면에서 전문휴양업을 영위하고 있습니다. 또한, 서울특별시에서 부동산임대업을 영위하고 있습니다. 회사는 2002년 11월 5일에 한국거래소의 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 2012년 6월 26일 카지노업을 영위하는 ㈜파라다이스제주와 합병하였고, 2015년 7월 1일 ㈜파라다이스글로벌로부터 카지노사업부문을 양수하였습니다.당분기말 현재 회사의 자본금은 47,440,527천원이며, 주주 현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) ㈜파라다이스글로벌 34,767,536 37.89% 학교법인계원학원 3,720,000 4.05% 자기주식 5,411,298 5.90% 기타주주 47,860,241 52.16% 합계 91,759,075 100.00%

(2) 종속기업의 개요1) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.
2) 당분기말 및 전기말 현재 각 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. 요약 재무정보는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치 조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

## 2. 중요한 회계정책 (연결)

연결회사의 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2024년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.2 회계정책과 공시의 변경2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시 ' (개정 ) - 부채의 유동 /비유동 분류
동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다 . 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금 , 지분상품 , 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다 .
(2) 기업회계기준서 제 1116호 '리스 ' (개정 ) - 판매후리스에서 생기는 부채
동 개정사항은 판매후리스 거래의 후속측정에 대해 규정합니다 . 판매후리스 사용권자산 및 리스부채에도 일반적인 리스 후속측정 방식을 적용하되 , 판매자 -리스이용자가 보유하는 사용권에 대해서는 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스부채를 인식하고 '(수정 )리스료 '를 산정합니다 .
(3) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시 ' (개정 ) - 가상자산
동 개정사항은 가상자산을 직접 보유하는 경우 , 고객 대신 보유하는 경우 , 발행하는 경우에 가상자산 보유 ·발행에 따른 회사의 회계정책 , 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시하도록 규정하고 있습니다 .
(4) 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ' 및 제 1107호 '금융상품 :공시 ' (개정 ) - 공급자금융약정
동 개정사항은 재무제표 이용자가 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 공급자금융약정 정보를 구분하여 공시하고 공급자금융약정으로 발생하는 유동성 위험을 공시하도록 규정하고 있습니다 . 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 표시하는 중간보고기간에는 경과규정에 따라 해당 내용을 공시할 필요가 없습니다 .
동 기준서의 개정 또는 제정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다 .
2.2.2 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다 .
(1) 기업회계기준서 제 1021호 '환율변동효과 '와 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택 ' (개정 ) - 교환가능성 결여
동 개정사항은 한 통화를 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고 교환 가능하지 않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다 .
동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다 .
연결회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

## 3. 중요한 회계추정 및 가정 (연결)

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

## 4. 영업부문 (연결)

1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 용역에 대한 고객 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 연결회사의 보고부문은 다음과 같습니다. ㆍ카지노업 ㆍ호텔업 ㆍ복합리조트업 ㆍ기타

(2) 부문별 수익, 영업이익, 감가상각비 및 무형자산상각비

부문별 수익, 영업이익, 감가상각비 및 무형자산상각비
당분기 (단위 : 천원)

총부문수익	부문간 수익	외부고객으로부터의수익	영업손익	감가상각비와 상각비

기업 전체 총계	영업부문

영업부문	카지노	102,266,271	102,266,271	13,479,692	6,023,798

호텔	27,952,870	(1,676,873)	26,275,997	4,020,829	2,736,337

복합리조트	132,316,588	(2,046)	132,314,542	29,938,323	10,892,699

기타	4,692,827	(779,361)	3,913,466	752,014	676,496

부문간 제거한 금액	213,197	(605,136)

기업 전체 총계 합계	267,228,556	(2,458,280)	264,770,276	48,404,055	19,724,194

전분기 (단위 : 천원)

총부문수익	부문간 수익	외부고객으로부터의수익	영업손익	감가상각비와 상각비

기업 전체 총계	영업부문

영업부문	카지노	70,964,781	70,964,781	3,961,968	6,128,863

호텔	26,576,233	(1,245,475)	25,330,758	4,080,632	2,515,828

복합리조트	91,263,865	91,263,865	9,832,912	14,301,372

기타	4,556,870	(597,666)	3,959,204	834,129	508,574

부문간 제거한 금액	312,690	(532,035)

기업 전체 총계 합계	193,361,749	(1,843,141)	191,518,608	19,022,331	22,922,602

(주1) 기타부문은 기업회계기준서 제1108호 상 보고부문의 요건을 충족하지 못하는 영업부문과 영업부문에 대한 지원활동을 수행하는 부문 등을 포함하고 있습니다.(주2) 연결회사는 부문간 매출거래를 독립된 당사자 간의 거래조건에 따라 이루어진 것처럼 회계처리합니다.(주3) 연결회사는 내부거래 제거로 인한 영업이익 조정효과를 조정으로 표시하고 있습니다.

(3)부문별 자산 부채

부문별 자산 부채
당분기말 (단위 : 천원)

자산	부채

카지노	1,993,080,090	927,723,666

호텔	630,215,926	133,178,315

복합리조트	1,509,514,743	911,154,747

기타	28,064,470	3,372,977

조정	(504,122,406)	(134,843,890)

부문의 합계	3,656,752,823	1,840,585,815

전기말 (단위 : 천원)

자산	부채

카지노	1,982,466,378	919,824,609

호텔	617,271,749	125,268,277

복합리조트	1,482,333,205	906,420,976

기타	29,098,152	4,757,360

조정	(492,890,117)	(123,456,941)

부문의 합계	3,618,279,367	1,832,814,281

(주1) 기타부문은 기업회계기준서 제1108호 상 보고부문의 요건을 충족하지 못하는 영업부문과 영업부문에 대한 지원활동을 수행하는 부문 등을 포함하고 있습니다.(주2) 연결회사는 내부거래 제거로 인한 자산 및 부채 조정효과를 조정으로 표시하고있습니다.

(4) 지역에 대한 공시

지역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

수익(매출액)	비유동자산취득액

지역	한국	259,877,884	10,806,503

외국	미국	4,709,790	366,602

일본	182,602	3,584

지역 합계	264,770,276	11,176,689

전분기 (단위 : 천원)

수익(매출액)	비유동자산취득액

지역	한국	186,614,195	18,076,789

외국	미국	4,179,989	167,527

일본	724,424

지역 합계	191,518,608	18,244,316

(주1) 비유동자산은 투자부동산, 유형자산, 무형자산의 합계 금액입니다.

(5) 연결회사의 고객은 다수의 개인으로 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 없습니다.

## 5. 사용이 제한된 금융상품 (연결)

당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

사용이 제한된 금융자산
당분기말 (단위 : 천원)

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류

장기금융상품	장기금융상품	장기금융상품

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	프로젝트금융차입금 질권설정	임대보증금 담보	질권설정 등

사용이 제한된 금융자산	7,735,332	5,300,000	6,370,000	19,405,332

전기말 (단위 : 천원)

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류

장기금융상품	장기금융상품	장기금융상품

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	프로젝트금융차입금 질권설정	임대보증금 담보	질권설정 등

사용이 제한된 금융자산	7,890,555	4,300,000	6,370,000	18,560,555

## 6. 매출채권, 미수금 및 기타채권 (연결)

당분기말 및 전기말 현재 매출채권, 미수금 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

매출채권 및 기타채권의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

매출채권및기타채권

금융자산, 분류	매출채권	장부금액	총장부금액	합계 구간	1년 이내	26,145,479

1년 초과

합계 구간 합계	26,145,479

손상차손누계액	합계 구간	1년 이내	(6,647,258)

1년 초과

합계 구간 합계	(6,647,258)

장부금액 합계	19,498,221

미수금	장부금액	총장부금액	합계 구간	1년 이내	1,366,162

1년 초과

합계 구간 합계	1,366,162

손상차손누계액	합계 구간	1년 이내	(1,260,736)

1년 초과

합계 구간 합계	(1,260,736)

장부금액 합계	105,426

대여금	장부금액	총장부금액	합계 구간	1년 이내	2,465,482

1년 초과	2,752,740

합계 구간 합계	5,218,222

손상차손누계액	합계 구간	1년 이내	(1,000,000)

1년 초과

합계 구간 합계	(1,000,000)

장부금액 합계	4,218,222

미수수익	장부금액	총장부금액	합계 구간	1년 이내	1,748,091

1년 초과

합계 구간 합계	1,748,091

손상차손누계액	합계 구간	1년 이내

1년 초과

합계 구간 합계

장부금액 합계	1,748,091

임차보증금	장부금액	총장부금액	합계 구간	1년 이내

1년 초과	6,016,072

합계 구간 합계	6,016,072

손상차손누계액	합계 구간	1년 이내

1년 초과

합계 구간 합계

장부금액 합계	6,016,072

기타보증금	장부금액	총장부금액	합계 구간	1년 이내

1년 초과	206,232

합계 구간 합계	206,232

손상차손누계액	합계 구간	1년 이내

1년 초과

합계 구간 합계

장부금액 합계	206,232

리스채권	장부금액	총장부금액	합계 구간	1년 이내

1년 초과	12,731,874

합계 구간 합계	12,731,874

손상차손누계액	합계 구간	1년 이내

1년 초과

합계 구간 합계

장부금액 합계	12,731,874

금융자산, 분류 합계	44,524,138

전기말 (단위 : 천원)

매출채권및기타채권

금융자산, 분류	매출채권	장부금액	총장부금액	합계 구간	1년 이내	33,259,526

1년 초과

합계 구간 합계	33,259,526

손상차손누계액	합계 구간	1년 이내	(6,620,616)

1년 초과

합계 구간 합계	(6,620,616)

장부금액 합계	26,638,910

미수금	장부금액	총장부금액	합계 구간	1년 이내	2,800,788

1년 초과

합계 구간 합계	2,800,788

손상차손누계액	합계 구간	1년 이내	(1,260,736)

1년 초과

합계 구간 합계	(1,260,736)

장부금액 합계	1,540,052

대여금	장부금액	총장부금액	합계 구간	1년 이내	2,531,836

1년 초과	2,829,934

합계 구간 합계	5,361,770

손상차손누계액	합계 구간	1년 이내	(1,000,000)

1년 초과

합계 구간 합계	(1,000,000)

장부금액 합계	4,361,770

미수수익	장부금액	총장부금액	합계 구간	1년 이내	1,884,578

1년 초과

합계 구간 합계	1,884,578

손상차손누계액	합계 구간	1년 이내

1년 초과

합계 구간 합계

장부금액 합계	1,884,578

임차보증금	장부금액	총장부금액	합계 구간	1년 이내

1년 초과	6,052,562

합계 구간 합계	6,052,562

손상차손누계액	합계 구간	1년 이내

1년 초과

합계 구간 합계

장부금액 합계	6,052,562

기타보증금	장부금액	총장부금액	합계 구간	1년 이내

1년 초과	201,641

합계 구간 합계	201,641

손상차손누계액	합계 구간	1년 이내

1년 초과

합계 구간 합계

장부금액 합계	201,641

리스채권	장부금액	총장부금액	합계 구간	1년 이내

1년 초과	12,181,105

합계 구간 합계	12,181,105

손상차손누계액	합계 구간	1년 이내

1년 초과

합계 구간 합계

장부금액 합계	12,181,105

금융자산, 분류 합계	52,860,618

## 7. 기타금융상품 (연결)

(1) 당기손익-공정가치금융자산

(1) 당기손익-공정가치금융자산
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

당기손익-공정가치금융자산

당기손익-공정가치금융자산	MMT 등	10,039,394

MMF	356,544,469

합계	366,583,863

비유동당기손익인식금융자산

비유동당기손익인식금융자산	저축성보험	7,927,633

출자금	535,913

합계	8,463,546

합계	375,047,409

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

당기손익-공정가치금융자산

당기손익-공정가치금융자산	MMT 등

MMF	5,139,550

합계	5,139,550

비유동당기손익인식금융자산

비유동당기손익인식금융자산	저축성보험	8,405,350

출자금	535,913

합계	8,941,263

합계	14,080,813

(2) 기타포괄손익-공정가치금융자산

(2) 기타포괄손익-공정가치금융자산
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

상장주식	748,281

비상장주식	68,210

합계	816,491

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

상장주식	734,960

비상장주식	68,210

합계	803,170

위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

(3) 파생금융상품

(3) 파생금융상품
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

이자율스왑-현금흐름위험회피

이자율스왑-현금흐름위험회피	유동부채	990,113

비유동부채	1,819,634

통화스왑-현금흐름위험회피

통화스왑-현금흐름위험회피	유동자산	800,198

비유동부채	2,771,039

통화선도-현금흐름위험회피

통화선도-현금흐름위험회피	유동자산	2,830

유동부채

비유동부채	8,680

전환사채 매도청구권

전환사채 매도청구권	유동자산	8,812,034

합계	15,204,528

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

이자율스왑-현금흐름위험회피

이자율스왑-현금흐름위험회피	유동부채	1,050,302

비유동부채	9,248,284

통화스왑-현금흐름위험회피

통화스왑-현금흐름위험회피	유동자산	533,775

비유동부채

통화선도-현금흐름위험회피

통화선도-현금흐름위험회피	유동자산

유동부채	15,378

비유동부채	40,246

전환사채 매도청구권

전환사채 매도청구권	유동자산	7,704,929

합계	18,592,914

(주1) 2026년 10월까지 발생할 위험회피대상 예상거래가 향후 손익에 영향을 미칠 것으로 예상되며, 본 재무제표에서 위험회피회계를 적용했으나 더 이상 발생할 것으로 기대되지 않아 변동되어야 할 예상거래는 없습니다. 현금흐름위험회피회계와 관련하여 당분기 중 기타포괄손익으로 인식된 금액은 1,664,113천원(전분기: (-)4,333,797천원)입니다.

(주2) 전환사채에 부여된 발행회사의 매도청구권은 그 경제적 특성이 전환사채의 일부에 대한 권리로 전환사채 자체의 조건이 아니며 전환사채와 독립적으로 제3자가 행사할 수 있고, 매도청구권이 행사된 후에도 전환사채가 소멸되지 않고 존재하므로 별도의 금융상품으로 분류하였습니다(주석14참조). 한편, 당기중 매도가능청구기간을 고려하여 유동성으로 대체하였습니다.

## 8. 재고자산 (연결)

재고자산 세부내역
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

상품	442,318	442,318

원재료	2,325,154	2,325,154

저장품	4,371,378	4,371,378

총유동재고자산	7,138,850	7,138,850

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

상품	472,478	472,478

원재료	2,614,881	2,614,881

저장품	4,635,999	4,635,999

총유동재고자산	7,723,358	7,723,358

## 9. 투자부동산 (연결)

당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

투자부동산에 대한 세부 정보 공시

투자부동산에 대한 세부 정보 공시
당분기 (단위 : 천원)

토지	건물및구축물	투자부동산 합계

기초 투자부동산	59,268,857	38,612,451	97,881,308

투자부동산의 변동에 대한 조정

투자부동산의 변동에 대한 조정	감가상각비, 투자부동산	(250,623)	(250,623)

기타 변동에 따른 증가(감소), 투자부동산

기말 투자 부동산	59,268,857	38,361,828	97,630,685

전분기 (단위 : 천원)

토지	건물및구축물	투자부동산 합계

기초 투자부동산	35,864,331	40,760,645	76,624,976

투자부동산의 변동에 대한 조정

투자부동산의 변동에 대한 조정	감가상각비, 투자부동산	(254,463)	(254,463)

기타 변동에 따른 증가(감소), 투자부동산	14,185,469	1,159,324	15,344,793

기말 투자 부동산	50,049,800	41,665,506	91,715,306

연결회사의 투자부동산 중 일부는 임차인의 임대보증금 및 차임금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 10 참고).

## 10. 유형자산 (연결)

(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

유형자산에 대한 세부 정보 공시

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기 (단위 : 천원)

토지	건물및구축물	공기구비품	기타유형자산	입목	건설중인자산	유형자산 합계

유형자산의 변동에 대한 조정

유형자산의 변동에 대한 조정	기초 유형자산	1,051,913,439	999,846,280	106,337,893	64,798,249	9,147,790	4,375,712	2,236,419,363

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	250,414	1,579,516	2,124,873	7,179,085	11,133,888

처분, 유형자산	(1,962)	(1,962)

감가상각비, 유형자산	(7,626,381)	(1,958,841)	(4,113,629)	(13,698,851)

건설중인자산과의 대체에 따른 증가(감소),유형자산	120,000	399,210	(811,218)	(292,008)

순외환차이에 의한 증가(감소), 유형자산	390,320	1,078,135	90,362	1,558,817

기말 유형자산	1,052,303,759	993,668,448	106,046,968	63,208,703	9,147,790	10,743,579	2,235,119,247

전분기 (단위 : 천원)

토지	건물및구축물	공기구비품	기타유형자산	입목	건설중인자산	유형자산 합계

유형자산의 변동에 대한 조정

유형자산의 변동에 대한 조정	기초 유형자산	1,049,083,806	1,018,451,225	102,296,376	75,549,019	9,183,650	5,952,244	2,260,516,320

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	35,900	428,330	413,413	17,334,873	18,212,516

처분, 유형자산	(4,384,185)	(21,263)	(4,405,448)

감가상각비, 유형자산	(7,475,769)	(4,141,419)	(4,597,022)	(16,214,210)

건설중인자산과의 대체에 따른 증가(감소),유형자산	63,000	354,156	483,243	(16,245,191)	(15,344,792)

순외환차이에 의한 증가(감소), 유형자산	248,200	708,958	50,304	1,007,462

기말 유형자산	1,049,332,006	1,011,783,314	94,603,562	71,827,390	9,183,650	7,041,926	2,243,771,848

(주1) 당분기 무형자산(전분기: 투자부동산)으로 대체되었습니다(주석9, 12참조).

(2) 담보제공내역 (단위 : 천원) 담보제공자산 장부금액 채권최고액 담보권자 토지, 건물(유형자산, 투자부동산) 120,584,103 120,000,000 우리은행 36,000,000 36,000,000 30,000,000 82,424,160 토지, 건물(유형자산, 투자부동산) 254,502,301 55,000,000 신한은행 건물(유형자산,투자부동산) 924,134,817 636,000,000 하나은행 외 5개 대주단 합계 1,299,221,221 995,424,160 (주1) 연결회사의 토지 및 건물 중 일부는 프로젝트금융대출과 관련하여 관련 대주단을 우선수익자로 하는 부동산 담보신탁계약을 체결하고 있습니다. 한편, 연결회사의 건물 중 일부는 해당 유형자산에 대한 보험금 수령권이 담보로 제공되어 있습니다.

## 11. 리스 (연결)

사용권자산및리스부채

(1) 연결재무상태표에 인식된 금액 - 사용권자산 및 리스부채
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

사용권자산

사용권자산	부동산	172,666,296

차량운반구	4,348,240

공기구비품	10,055

사용권자산 계	177,024,591

리스부채

리스부채	유동리스부채	28,472,574

비유동리스부채	179,019,305

리스부채 계	207,491,879

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

사용권자산

사용권자산	부동산	165,442,692

차량운반구	4,784,209

공기구비품	14,365

사용권자산 계	170,241,266

리스부채

리스부채	유동리스부채	27,293,287

비유동리스부채	170,949,469

리스부채 계	198,242,756

(주1) 당분기 중 증가된 사용권자산은 11,794,679천원(전분기: 918,701천원)입니다.

리스관련 인식손익

(2) 연결손익계산서 인식금액
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

사용권자산감가상각비

사용권자산감가상각비	부동산	4,151,761

차량운반구	612,593

공기구비품	4,309

감가상각비 계	4,768,663

리스변경손익	28,144

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익	550,769

리스부채에 대한 이자비용	3,066,742

인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용	417,592

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용	175,200

리스부채 측정에 포함되지 않은 변동리스료에 관련되는 비용	133,569

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

사용권자산감가상각비

사용권자산감가상각비	부동산	4,422,361

차량운반구	493,682

공기구비품	4,309

감가상각비 계	4,920,352

리스변경손익	(20,430)

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익

리스부채에 대한 이자비용	2,545,557

인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용	362,480

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용	82,161

리스부채 측정에 포함되지 않은 변동리스료에 관련되는 비용	121,888

(3) 당분기 중 발생한 리스 관련 총 현금유출은 8,189,002천원(전분기: 9,034,819천원)입니다.

## 12. 무형자산 (연결)

당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

영업권	제가입권	기타무형자산	무형자산 및 영업권 합계

기초의 무형자산 및 영업권	146,721,450	6,189,290	12,167,706	165,078,446

무형자산 및 영업권의 변동내역

무형자산 및 영업권의 변동내역	사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산	42,800	42,800

대체에 따른 증가(감소), 영업권 이외의 무형자산	63,108	196,900	260,008

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	(1,006,055)	(1,006,055)

순외환차이에 의한 증가(감소), 무형자산 및 영업권	4,248	4,248

기말 무형자산 및 영업권	146,721,450	6,252,398	11,405,599	164,379,447

전분기 (단위 : 천원)

영업권	제가입권	기타무형자산	무형자산 및 영업권 합계

기초의 무형자산 및 영업권	146,721,450	10,019,891	14,675,584	171,416,925

무형자산 및 영업권의 변동내역

무형자산 및 영업권의 변동내역	사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산	31,800	31,800

대체에 따른 증가(감소), 영업권 이외의 무형자산

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	(1,533,577)	(1,533,577)

순외환차이에 의한 증가(감소), 무형자산 및 영업권	3,013	3,013

기말 무형자산 및 영업권	146,721,450	10,019,891	13,176,820	169,918,161

## 13. 기타유동부채 (연결)

당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

기타유동부채
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

관광진흥개발기금 및 개별소비세	127,135,287

이연수익	3,001,108

연월차미지급비용	7,117,198

임대보증금	1,823,400

기타	13,601,480

합계	152,678,473

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

관광진흥개발기금 및 개별소비세	100,050,217

이연수익	2,675,711

연월차미지급비용	6,958,558

임대보증금	2,173,400

기타	36,471,193

합계	148,329,079

(주) 연결회사는 관광진흥법 제30조에 따라 사교장매출액의 10% 범위 안에서 일정비율에 상당하는 금액을 관광진흥개발기금으로 납부하고 있으며, 개별소비세법 제1조 5항에 따라 사교장매출액의 4% 범위 안에서 일정비율에 상당하는 금액을 개별소비세로 납부하고 있습니다.

## 14. 사채 및 차입금 (연결)

(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

단기차입금단기차입금
당분기말 (단위 : 천원)

단기차입금	단기차입금 합계

단기차입금

차입금1	차입금2	차입금3	차입금4	차입금5

차입금의 종류	일반자금대출	일반자금대출	일반자금대출	프로젝트금융대출	시설자금대출

차입처	우리은행	하나은행	하나은행	하나은행	우리은행

차입금, 이자율	0.0559	0.0561	0.0579	0.0672	0.0213

상환방법	만기일시상환	만기일시상환	만기일시상환	만기일시상환	만기일시상환

차입금, 발행통화	KRW	KRW	KRW	KRW	USD

단기차입금	30,000,000	10,000,000	50,000,000	25,000,000	21,548,800	136,548,800

전기말 (단위 : 천원)

단기차입금	단기차입금 합계

단기차입금

차입금1	차입금2	차입금3	차입금4	차입금5

차입금의 종류	일반자금대출	일반자금대출	일반자금대출	프로젝트금융대출	시설자금대출

차입처	우리은행	하나은행	하나은행	하나은행	우리은행

차입금, 이자율	0.0559	0.0561	0.0579	0.0672	0.0213

상환방법	만기일시상환	만기일시상환	만기일시상환	만기일시상환	만기일시상환

차입금, 발행통화	KRW	KRW	KRW	KRW	USD

단기차입금	30,000,000	10,000,000	50,000,000	25,000,000	21,275,100	136,275,100

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

장기차입금장기차입금
당분기말 (단위 : 천원)

장기차입금	장기차입금 합계

장기 차입금

차입금1	차입금2	차입금3	차입금4	차입금5	차입금6	차입금7	차입금8	차입금9	차입금10

차입금의 종류	부동산담보대출	부동산담보대출	부동산담보대출	부동산담보대출	프로젝트금융대출	일반자금대출	관광진흥자금대출	관광진흥자금대출	관광진흥자금대출	관광진흥자금대출

차입처	우리은행	신한은행	우리은행	우리은행	하나은행 외 5개 대주단	신한은행	우리은행	우리은행	우리은행	하나은행

차입금, 이자율	0.0667	0.0578	0.0539	0.0589	0.0634	0.0656	0.0384	0.0384	0.0384	0.0384

차입금, 만기	2024.09.30	2025.10.20	2026.10.20	2026.10.30	2028.06.19	2024.10.04	2024.06.17	2026.12.15	2027.10.15	2027.12.15

상환방법	만기일시상환	만기일시상환	만기일시상환	만기일시상환	만기일시상환	만기일시상환	원리금분할상환	원리금분할상환	원리금분할상환	원리금분할상환

차입금 금액	30,000,000	50,000,000	100,000,000	25,000,000	500,000,000	30,000,000	85,000	916,630	3,000,000	2,000,000	741,001,630

현재가치할인차금, 장기차입금	(7,010,155)

장부금액	733,991,475

유동성장기부채	(60,450,558)

장기차입금	673,540,916

전기말 (단위 : 천원)

장기차입금	장기차입금 합계

장기 차입금

차입금1	차입금2	차입금3	차입금4	차입금5	차입금6	차입금7	차입금8	차입금9	차입금10

차입금의 종류	부동산담보대출	부동산담보대출	부동산담보대출	부동산담보대출	프로젝트금융대출	일반자금대출	관광진흥기금자금대출	관광진흥기금자금대출	관광진흥기금자금대출	관광진흥기금자금대출

차입처	우리은행	신한은행	우리은행	우리은행	하나은행 외 5개 대주단	신한은행	우리은행	우리은행	우리은행	하나은행

차입금, 이자율	0.0667	0.0578	0.0539	0.0589	0.0634	0.0656	0.0384	0.0384	0.0384	0.0384

차입금, 만기	2024.09.30	2025.10.20	2026.10.20	2026.10.30	2028.06.19	2024.10.04	2024.06.17	2026.12.15	2027.10.15	2027.12.15

상환방법	만기일시상환	만기일시상환	만기일시상환	만기일시상환	만기일시상환	만기일시상환	원리금분할상환	원리금분할상환	원리금분할상환	원리금분할상환

차입금 금액	30,000,000	50,000,000	100,000,000	25,000,000	500,000,000	30,000,000	170,000	1,000,000	3,000,000	2,000,000	741,170,000

현재가치할인차금, 장기차입금	(7,191,031)

장부금액	733,978,969

유동성장기부채	(60,301,192)

장기차입금	673,677,777

(주1) 차입금 1,2,3,4 에 대해서 유형자산 및 투자부동산 중 일부가 담보로 제공되어 있습니다.(주2) 차입금 1,2,3,4 는 이자율스왑을 통해 이자율 변동위험을 헷지하고 있습니다.(주3) 차입금5 에 대해서 유형자산 및 투자부동산 중 일부 및 연결회사가 보유하고 있는 주식 등이 담보로 제공되어 있습니다.

사채사채
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

사채, 명목금액	67,340,000

사채할인발행차금	(596,957)

장부금액	66,743,043

유동성사채

사채	66,743,043

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

사채, 명목금액	64,470,000

사채할인발행차금	(641,345)

장부금액	63,828,655

유동성사채

사채	63,828,655

(주1) 통화스왑을 통해 환율 변동위험을 헷지하고 있습니다.

전환사채전환사채
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

전환사채	187,700,000

전환사채전환권조정	(1,875,202)

장부금액	185,824,798

유동성전환사채	(185,824,798)

전환사채

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

전환사채	187,700,000

전환사채전환권조정	(3,147,052)

장부금액	184,552,948

유동성전환사채	(184,552,948)

전환사채

당분기말 현재 연결회사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
전환사채 부채요소의 공정가치는 동일한 조건의 전환권이 없는 사채의 시장이자율을적용하여 계산되었으며 발행시점의 부채요소의 공정가치는 184,095백만원이었습니다. 발행가액에서 부채요소를 차감하고 매도청구권의 가치를 가산한 잔여가치는 전환권의 가치에 해당하며, 세효과 차감후 금액을 자본으로 인식하였습니다.

## 15. 배당금 (연결)

2023년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 8,634,778천원(주당배당금 100원)은 보고기간 종료일 현재 미지급배당금으로 인식하고 있으며, 2024년 4월 중 지급되었습니다. 한편 전기 중 배당금 지급액은 없습니다.

## 16. 판매비 및 관리비 (연결)

당분기 및 전분기 중 판매비 및 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

판매비와관리비에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

판매비와관리비

판매비와관리비	광고선전비	3,040,160

관리비

관리비	급여, 판관비	7,191,095

퇴직급여, 판관비	671,367

복리후생비, 판관비	2,338,175

투자부동산감가상각비, 판관비	26,542

감가상각비, 판관비	1,116,696

무형자산상각비, 판관비	655,306

세금과공과, 판관비	263,768

지급수수료, 판관비	1,028,399

관리유지비, 판관비	446,484

대손상각비(대손충당금환입), 판관비	26,700

기타판매비와관리비	3,464,320

관리비 합계	17,228,852

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

판매비와관리비

판매비와관리비	광고선전비	2,065,135

관리비

관리비	급여, 판관비	5,482,050

퇴직급여, 판관비	387,796

복리후생비, 판관비	1,051,519

투자부동산감가상각비, 판관비	11,077

감가상각비, 판관비	977,124

무형자산상각비, 판관비	577,849

세금과공과, 판관비	269,826

지급수수료, 판관비	2,769,546

관리유지비, 판관비	212,168

대손상각비(대손충당금환입), 판관비	(95,013)

기타판매비와관리비	2,741,180

관리비 합계	14,385,122

## 17. 비용의 성격별 분류 (연결)

비용의 성격별 분류 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

종업원급여	59,949,553

콤프비용	24,112,044

관광진흥개발기금 및 개별소비세	25,234,361

수수료비용	13,525,556

감가상각비 및 무형자산상각비	19,692,245

기타 비용	73,852,462

성격별 비용 합계	216,366,221

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

종업원급여	45,584,438

콤프비용	16,563,033

관광진흥개발기금 및 개별소비세	15,055,833

수수료비용	11,491,523

감가상각비 및 무형자산상각비	22,922,602

기타 비용	60,878,848

성격별 비용 합계	172,496,277

(주1) 종업원급여에는 당분기 중 희망퇴직 등으로 인해 지급한 명예퇴직금 60,566천원이 포함되어 있습니다.(*) 상기 비용은 연결포괄손익계산서 상 매출원가와 판매비 및 관리비로 구성되어 있습니다.

## 18. 금융수익 및 금융비용 (연결)

당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

금융수익 및 금융비용
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

금융수익

금융수익	이자수익	6,164,016

금융원가

금융원가	이자비용	19,077,101

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

금융수익

금융수익	이자수익	7,201,677

금융원가

금융원가	이자비용	18,422,912

## 19. 기타수익 및 기타비용 (연결)

기타수익 및 기타비용
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

기타이익

기타이익	환전수입	3,367,175

외환차익	2,293,620

외화환산이익	574,056

수입임대료	104,409

배당금수익	42,720

유형자산처분이익	4,014

금융자산평가이익	1,520,709

금융자산처분이익	452,639

파생상품평가이익	3,977,105

기타	823,999

기타수익 계	13,160,446

기타손실

기타손실	외환차손	2,923,314

외화환산손실	2,870,383

유형자산처분손실

금융상품평가손실	477,717

파생상품평가손실

기부금	1,304,450

기타	105,341

기타비용 계	7,681,205

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

기타이익

기타이익	환전수입	2,280,626

외환차익	2,578,122

외화환산이익	661,751

수입임대료	94,087

배당금수익	16,077

유형자산처분이익	333,706

금융자산평가이익	524,779

금융자산처분이익	1,769,639

파생상품평가이익	1,095,000

기타	290,391

기타수익 계	9,644,178

기타손실

기타손실	외환차손	2,630,632

외화환산손실	1,096,994

유형자산처분손실	29,850

금융상품평가손실

파생상품평가손실	3,064,035

기부금	226,950

기타	96,663

기타비용 계	7,145,124

## 20. 법인세비용 (연결)

중간기간의 법인세비용은 중간기간의 세전이익에 예상되는 세무조정사항을 추정하여 산출하였습니다. 이에 따라 추정된 당분기 법인세비용은 3,989,802천원이며, 유효법인세율은 9.74%입니다(전분기: 850,010천원, 유효법인세율 8.25%).

## 21. 주당순손익 (연결)

기본주당순손익은 지배기업의 소유주에게 귀속되는 순손익을 각 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 산정합니다. 당분기 및 전분기의 기본주당순손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

주당이익주당이익
당분기 (단위 : 원)

공시금액

지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)

지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	25,938,516,445

가중평균보통주식 및 조정된 가중평균보통주식

가중평균보통주식 및 조정된 가중평균보통주식	가중평균유통보통주식수	86,347,777

기본주당이익

기본주당이익	기본주당이익(손실) 합계	300

희석주당순이익

희석주당순이익	희석주당이익(손실) 합계	262

전분기 (단위 : 원)

공시금액

지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)

지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	6,989,845,054

가중평균보통주식 및 조정된 가중평균보통주식

가중평균보통주식 및 조정된 가중평균보통주식	가중평균유통보통주식수	86,018,709

기본주당이익

기본주당이익	기본주당이익(손실) 합계	81

희석주당순이익

희석주당순이익	희석주당이익(손실) 합계	81

(주) 당분기와 전분기의 가중평균 유통보통주식수 산출내역은 다음과 같습니다.

(2) 희석주당순손익희석주당순손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채가 있습니다. 전환사채는 보통주로 전환된 것으로보며 지배기업의 소유주에게 귀속되는 순손익에 전환사채에 대한 이자비용 및 전환사채 발행으로 인한 옵션 평가손익에서 법인세 효과를 차감한 가액을 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익에 가산했습니다.
한편, 전분기의 연결회사의 잠재적 보통주 희석효과 검토결과, 반희석효과가 예상되어 희석주당순손익은 기본주당손손익과 동일합니다.

## 22. 범주별 금융상품 및 공정가치 (연결)

(1) 금융상품의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

금융자산의 공시

금융자산의 범주별 공시
당분기말 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	기타금융자산

금융자산

금융자산	현금및현금성자산	322,719,312

단기금융상품	151,000,000

매출채권	19,498,221

미수금	105,426

장기금융상품	23,223,595

기타채권	12,188,617

당기손익인식금융자산	375,047,410

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	816,491

파생금융자산	9,615,062

리스채권	12,731,874

장부금액	528,735,171	375,047,410	816,491	22,346,936

금융자산, 공정가치	528,735,171	375,047,410	816,491	22,346,936

전기말 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	기타금융자산

금융자산

금융자산	현금및현금성자산	688,899,184

단기금융상품	108,000,000

매출채권	26,638,911

미수금	1,540,052

장기금융상품	22,381,496

기타채권	12,500,552

당기손익인식금융자산	14,080,813

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	803,170

파생금융자산	8,238,704

리스채권	12,181,105

장부금액	859,960,195	14,080,813	803,170	20,419,809

금융자산, 공정가치	859,960,195	14,080,813	803,170	20,419,809

금융부채의 공시

금융부채의 범주별 공시
당분기말 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	기타금융부채

금융부채

금융부채	매입채무	2,477,025

차입금	870,540,274

미지급금	47,341,150

미지급비용	2,140,784

사채	66,743,043

전환사채	185,824,798

임대보증금	5,455,796

예수보증금	6,829,250

파생금융부채	5,589,467

리스부채	207,491,879

장부금액	1,187,352,120	213,081,346

금융부채, 공정가치	1,187,352,120	213,081,346

전기말 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	기타금융부채

금융부채

금융부채	매입채무	4,478,400

차입금	870,254,068

미지급금	53,939,144

미지급비용	2,052,048

사채	63,828,655

전환사채	184,552,948

임대보증금	5,455,796

예수보증금	6,967,249

파생금융부채	10,354,209

리스부채	198,242,756

장부금액	1,191,528,308	208,596,965

금융부채, 공정가치	1,191,528,308	208,596,965

(2) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은)공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)(3) 공정가치 서열체계 수준별 분류내역은 다음과 같습니다.

공정가치서열체계수준별분류내역

공정가치서열체계수준별분류내역
당분기말 (단위 : 천원)

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	시장성있는지분증권	748,281	748,281

당기손익-공정가치금융자산

당기손익-공정가치금융자산	MMT 등	10,039,394	10,039,394

MMF	356,544,469	356,544,469

저축성보험	7,927,633	7,927,633

출자금	535,913	535,913

파생금융자산

파생금융자산	전환사채 매도청구권	8,812,034	8,812,034

통화스왑	800,198	800,198

통화선도	2,830	2,830

파생금융부채

파생금융부채	이자율스왑	2,809,748	2,809,748

통화스왑	2,771,039	2,771,039

통화선도	8,680	8,680

유형자산	2,235,119,247

유형자산	토지	1,053,482,068	1,053,482,068

전기말 (단위 : 천원)

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	시장성있는지분증권	734,960	734,960

당기손익-공정가치금융자산

당기손익-공정가치금융자산	MMT 등

MMF	5,139,550	5,139,550

저축성보험	8,405,350	8,405,350

출자금	535,913	535,913

파생금융자산

파생금융자산	전환사채 매도청구권	7,704,929	7,704,929

통화스왑	533,775	533,775

통화선도

파생금융부채

파생금융부채	이자율스왑	10,298,585	10,298,585

통화스왑

통화선도	55,624	55,624

유형자산	2,236,419,363

유형자산	토지	1,051,913,440	1,051,913,440

당분기와 전분기 중 수준 1과 수준 2간에 이동이 있는 자산은 없으며, 자산의 수준 3으로의 이동이나 수준 3으로부터의 이동도 발생하지 않았습니다(4) 가치평가기법 및 투입변수공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

가치평가기법 및 투입변수

가치평가기법 및 투입변수
당분기말 (단위 : 천원)

금융자산, 공정가치	금융부채, 공정가치	평가기법 및 투입변수

금융상품	당기손익인식금융자산	MMT	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계 수준 2	10,039,394	운용사 고시기준가

공정가치 서열체계 수준 3

MMF	공정가치 서열체계 수준 2	356,544,469	운용사 고시기준가

공정가치 서열체계 수준 3

저축성보험	공정가치 서열체계 수준 2	7,927,633	운용사 고시기준가

공정가치 서열체계 수준 3

출자금	공정가치 서열체계 수준 2

공정가치 서열체계 수준 3	535,913	순자산가액 접근법

파생상품자산	전환사채 매도청구권	공정가치 서열체계 수준 2

공정가치 서열체계 수준 3	8,812,034	이항옵션모형, 주가변동성

통화스왑	공정가치 서열체계 수준 2	800,198	운용사 고시기준가

공정가치 서열체계 수준 3

통화선도	공정가치 서열체계 수준 2	2,830	운용사 고시기준가

공정가치 서열체계 수준 3

파생상품 금융부채	이자율스왑	공정가치 서열체계 수준 2	2,809,748	운용사 고시기준가

공정가치 서열체계 수준 3

통화스왑	공정가치 서열체계 수준 2	2,771,039	운용사 고시기준가

공정가치 서열체계 수준 3

통화선도	공정가치 서열체계 수준 2	8,680	운용사 고시기준가

공정가치 서열체계 수준 3

유형자산	토지

토지	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계 수준 2

공정가치 서열체계 수준 3	1,053,482,068	공시지가 기준법(주1), 개별공시지가

전기말 (단위 : 천원)

금융자산, 공정가치	금융부채, 공정가치	평가기법 및 투입변수

금융상품	당기손익인식금융자산	MMT	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계 수준 2

공정가치 서열체계 수준 3

MMF	공정가치 서열체계 수준 2	5,139,550	운용사 고시기준가

공정가치 서열체계 수준 3

저축성보험	공정가치 서열체계 수준 2	8,405,350	운용사 고시기준가

공정가치 서열체계 수준 3

출자금	공정가치 서열체계 수준 2

공정가치 서열체계 수준 3	535,913	순자산가액 접근법

파생상품자산	전환사채 매도청구권	공정가치 서열체계 수준 2

공정가치 서열체계 수준 3	7,704,929	이항옵션모형, 주가변동성

통화스왑	공정가치 서열체계 수준 2	533,775	운용사 고시기준가

공정가치 서열체계 수준 3

통화선도	공정가치 서열체계 수준 2

공정가치 서열체계 수준 3

파생상품 금융부채	이자율스왑	공정가치 서열체계 수준 2	10,298,585	운용사 고시기준가

공정가치 서열체계 수준 3

통화스왑	공정가치 서열체계 수준 2

공정가치 서열체계 수준 3

통화선도	공정가치 서열체계 수준 2	0	55,624	운용사 고시기준가

공정가치 서열체계 수준 3

유형자산	토지

토지	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계 수준 2

공정가치 서열체계 수준 3	1,051,913,440	공시지가 기준법(주1), 개별공시지가

(주1) 토지의 공정가치는 독립된 외부평가기관인 대일감정원에 의해 2021년 9월 30일자로 평가되었습니다.(5) 금융상품 범주별 손익

금융상품 범주별 순손익

금융상품 범주별 순손익
당분기 (단위 : 천원)

자산과 부채

금융자산, 범주	금융부채, 범주	파생상품

상각후원가측정기타금융자산	당기손익인식금융자산	기타포괄손익-공정가치측정기타금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채, 분류	파생상품

대손상각비(대손충당금환입)	26,700

환전수입	3,367,175

이자수익	5,613,247

순외환차이	(56,021)	(2,870,000)

당기손익-공정가치측정금융상품평가손익	1,042,992

당기손익-공정가치측정금융상품처분손익	452,639

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	10,244

배당금수익	42,720

이자비용	15,847,212

위험회피	1,664,113

파생상품거래손익

파생상품평가손익	3,977,105

전분기 (단위 : 천원)

자산과 부채

금융자산, 범주	금융부채, 범주	파생상품

상각후원가측정기타금융자산	당기손익인식금융자산	기타포괄손익-공정가치측정기타금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채, 분류	파생상품

대손상각비(대손충당금환입)	(95,013)

환전수입	2,280,626

이자수익	3,603,237

순외환차이	607,247	(1,095,000)

당기손익-공정가치측정금융상품평가손익	524,779

당기손익-공정가치측정금융상품처분손익	1,769,639

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(116,354)

배당금수익	16,077

이자비용	15,697,307

위험회피	(4,333,797)

파생상품거래손익	3,598,439

파생상품평가손익	(1,969,035)

(주1) 순외환차이는 외화환산손익 및 외환차손익을 포함하고 있습니다.

## 23. 특수관계자거래 (연결)

(1) 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
(2) 특수관계자와의 주요 거래내역(자금 및 지분거래 제외)은 다음과 같습니다.

특수관계자거래에 대한 공시

특수관계자거래에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

당해 기업을 공동지배하거나 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	그 밖의 특수관계자

(주)파라다이스글로벌	SEGASAMMY Holdings Inc.	(주)파라다이스투어	(주)비노파라다이스	(주)비노에프앤비	(재)파라다이스문화재단 등

수익, 특수관계자거래

수익, 특수관계자거래	수입수수료	5,289	2,202	3,660	4,590	10,407	26,148

기타수익	5,167	14,997	2,485,447	34,601	177,261	2,717,473

비용, 특수관계자거래

비용, 특수관계자거래	지급수수료	525,478	406,005	453,112	20,250	1,404,845

기타비용	156,320	708,682	175,472	1,348,596	2,389,070

전분기 (단위 : 천원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

당해 기업을 공동지배하거나 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	그 밖의 특수관계자

(주)파라다이스글로벌	SEGASAMMY Holdings Inc.	(주)파라다이스투어	(주)비노파라다이스	(주)비노에프앤비	(재)파라다이스문화재단 등

수익, 특수관계자거래

수익, 특수관계자거래	수입수수료	987	1,497	2,222	10,326	15,032

기타수익	1,877	4,630	4,284	39,230	340,085	390,106

비용, 특수관계자거래

비용, 특수관계자거래	지급수수료	381,706	256,021	10,250	647,977

기타비용	64,620	199,372	155,026	419,555	838,573

(주1) 연결회사는 유의적인 영향력을 행사하는 기업인 (주)파라다이스글로벌이 보유한 '파라다이스' 상표권 라이선스 계약을 체결하고 있습니다. 또한 연결회사는 (주)파라다이스글로벌에 ERP시스템 유지관리용역을 제공하고 있습니다.
(3) 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

특수관계자 채권채무

특수관계자 채권채무
당분기말 (단위 : 천원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

당해 기업을 공동지배하거나 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	그 밖의 특수관계자

(주)파라다이스글로벌	SEGASAMMY Holdings Inc.	(주)파라다이스투어	(주)비노파라다이스	(주)비노에프앤비	(재)파라다이스문화재단 등

특수관계자 채권

특수관계자 채권	미수금	3,158	4,793	6,781	5,320	25,435	45,487

임차보증금	1,664,522	1,664,522

기타	110	11,762	519,780	54,670	586,322

특수관계자 채무

특수관계자 채무	임대보증금	210,000	103,400	313,400

기타	736,610	112,804	718,283	43,569	47,990	1,659,256

미지급배당금	3,476,754	3,476,754

전기말 (단위 : 천원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

당해 기업을 공동지배하거나 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	그 밖의 특수관계자

(주)파라다이스글로벌	SEGASAMMY Holdings Inc.	(주)파라다이스투어	(주)비노파라다이스	(주)비노에프앤비	(재)파라다이스문화재단 등

특수관계자 채권

특수관계자 채권	미수금	1,154	3,019	4,477	5,049	10,784	24,483

임차보증금	1,662,150	1,662,150

기타	710	9,054	908,614	55,990	974,368

특수관계자 채무

특수관계자 채무	임대보증금	210,000	103,400	313,400

기타	555,228	904,489	111,107	50,340	1,621,164

미지급배당금

(4) 당분기 중 특수관계자와의 자금 및 지분거래 내역은 다음과 같습니다.
(5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 리스거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기
2) 전분기
(6) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

주요경영진에 대한 보상

주요경영진에 대한 보상
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여	2,418,666

주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여	344,577

합계	2,763,243

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여	2,130,625

주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여	176,227

합계	2,306,852

(6) 연결실체는 2012년 5월 인천지역 복합리조트 개발사업의 추진을 위하여 SEGASAMMY Holdings lnc.와 합작투자 계약을 체결하였습니다. 해당 계약 상 특정 사유 발생시 양 계약 당사자는 상대방에게 자신이 보유한 (주)파라다이스세가사미의 지분을 매수할 것을 청구할 수 있습니다.

## 24. 현금흐름표 (연결)

(1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다.

영업활동현금흐름

영업활동현금흐름
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

당기순이익(손실)	36,980,407

당기순이익(손실)	당기순이익조정을 위한 가감	37,106,611

당기순이익조정을 위한 가감	퇴직급여 조정	3,609,139

감가상각비에 대한 조정	13,698,851

투자부동산감가상각비 조정	250,623

무형자산상각비에 대한 조정	1,006,055

사용권자산감가상각비 조정	4,768,664

대손상각비 조정	26,700

외화환산손실 조정	2,870,383

외화환산이익	(574,056)

유형자산처분손실 조정

사용권자산처분손실	3,639

유형자산처분이익 조정

사용권자산처분이익	(31,783)

잡손실 조정	53,986

잡이익 조정	(9,086)

이자비용 조정	19,077,101

법인세비용 조정	3,989,802

당기손익인식금융자산평가손실 조정	477,717

당기손익인식금융자산평가이익 조정	(1,444,314)

당기손익-공정가치측정금융상품처분이익	(452,639)

파생상품평가이익	(3,977,105)

파생상품평가손실 조정

투자자산평가이익 조정	(76,395)

이자수익에 대한 조정	(6,164,016)

배당금수익	(42,720)

기타장기종업원급여	46,065

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(13,860,886)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	매출채권의 감소(증가)	7,425,435

미수금의 감소(증가)	1,766,453

선급금의 감소(증가)	(635,342)

선급비용의 감소 (증가)	(1,260,263)

재고자산의 감소(증가)	587,057

기타유동자산의 감소(증가) 조정	(4,366,102)

장기선급비용의 감소(증가)	584

매입채무의 증가(감소)	(1,991,569)

미지급금의 증가(감소)	(10,000,207)

선수금의 증가(감소)	4,113,357

예수금의 증가(감소)	(14,333,201)

기타유동부채의 증가(감소)	5,017,904

퇴직금의지급	3,400,461

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	3,215,469

영업에서 창출된 현금흐름	60,226,132

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

당기순이익(손실)	9,450,140

당기순이익(손실)	당기순이익조정을 위한 가감	37,072,206

당기순이익조정을 위한 가감	퇴직급여 조정	2,373,255

감가상각비에 대한 조정	16,214,210

투자부동산감가상각비 조정	254,463

무형자산상각비에 대한 조정	1,533,577

사용권자산감가상각비 조정	4,920,352

대손상각비 조정	(95,013)

외화환산손실 조정	1,096,994

외화환산이익	(661,751)

유형자산처분손실 조정	29,850

사용권자산처분손실	23,718

유형자산처분이익 조정	(333,706)

사용권자산처분이익	(3,289)

잡손실 조정	30,393

잡이익 조정	(80,028)

이자비용 조정	18,422,912

법인세비용 조정	850,010

당기손익인식금융자산평가손실 조정

당기손익인식금융자산평가이익 조정	(440,542)

당기손익-공정가치측정금융상품처분이익	(1,769,639)

파생상품평가이익	(1,095,000)

파생상품평가손실 조정	3,064,035

투자자산평가이익 조정	(84,237)

이자수익에 대한 조정	(7,201,677)

배당금수익	(16,077)

기타장기종업원급여	39,396

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	4,228,933

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	매출채권의 감소(증가)	11,022,240

미수금의 감소(증가)	4,335,134

선급금의 감소(증가)	(565,897)

선급비용의 감소 (증가)	(550,455)

재고자산의 감소(증가)	(70,435)

기타유동자산의 감소(증가) 조정	(1,107,470)

장기선급비용의 감소(증가)	1,923

매입채무의 증가(감소)	(982,724)

미지급금의 증가(감소)	(4,425,902)

선수금의 증가(감소)	346,951

예수금의 증가(감소)	(5,089,154)

기타유동부채의 증가(감소)	(2,819,680)

퇴직금의지급	1,707,057

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	5,841,459

영업에서 창출된 현금흐름	50,751,279

(2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유출ㆍ입이 없는 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

현금유출입이없는주요거래

현금유출입이없는주요거래
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

매출채권제각

유형자산취득미지급액의변동	2,883,489

무형자산취득미지급액의변동	(83,200)

사용권자산및리스부채의증가	11,437,324

리스부채유동성대체	6,527,100

대여금의유동성대체	45,610

임대보증금유동성대체	(450,000)

장기차입금유동성대체	250,070

건설중인자산의타계정대체	811,218

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

매출채권제각	800,000

유형자산취득미지급액의변동	(515,719)

무형자산취득미지급액의변동	4,360

사용권자산및리스부채의증가	918,701

리스부채유동성대체	5,220,263

대여금의유동성대체	118,225

임대보증금유동성대체	450,000

장기차입금유동성대체	85,000

건설중인자산의타계정대체	15,579,392

## 25. 우발부채 및 약정사항 (연결)

(1) 카지노영업장 임대차계약
(2) 연결회사는 SK네트웍스(주)와 객실 및 F(Food and Beverage) 영업장에 대한 연간최소 사용약정(Minimum Guarantee)에 따라 매년 소정의 금액을 해당 영업장에서 사용하고, 그 약정금액 미달시 그 차액을 보전하기로 했습니다.
(3) 인천국제공항 국제업무지역(IBC)-Ⅰ2단계 개발사업 실시협약연결회사는 인천국제공항공사와 '인천국제공항 IBC-I 2단계 개발사업' 실시협약을 2012년 9월 14일에 체결하였습니다. 회사는 그 이후 2015년 8월 및 2021년 11월에 변경실시협약을 체결하였으며, 실시협약의 주요 내용은 다음과 같습니다.
(4) 금융기관 약정사항
(*1) 프로젝트금융대출
(5) 연결회사가 발행한 전환사채의 사채모집계약서에는 자산총액의 30% 이상을 매각, 이전, 임대 또는 사업 목적 외의 용도로 사용하거나 최근 사업연도 말 총자산의 10% 이상에 해당하는 손실이 발생한 경우 기한의 이익을 상실할 수 있습니다.

우발부채에 대한 공시우발부채에 대한 공시

우발부채

보증 관련 우발부채	법적소송우발부채

이행지급보증	금융지급보증

의무의 성격에 대한 기술, 우발부채	연결회사는 서울보증보험으로부터 2,594백만원의 이행지급보증을 제공받고 있습니다.	연결회사가 발행한 해외채권(FRN)과 관련하여 우리은행으로부터 68,686,800천원의 금융지급보증을 제공받고 있습니다.	당분기말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 소송은 손해배상 소송 등 4건(소송가액:1,217,249천원)으로 소송의 결과가 재무제표에 미치는 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다.

우발부채의 측정된 재무적 영향의 추정금액에 대한 설명	연결회사의 경영진은 동 소송사건의 결과가 연결회사의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

우발부채의 추정재무영향

유출될 경제적효익의 금액과 시기에 대한 불확실성 정도, 우발부채	당분기말 현재 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다.