파라다이스 사업보고서 (2016.12)
3. 연결재무제표 주석

제46기 2016년 12월 31일 현재
제45기 2015년 12월 31일 현재
주식회사 파라다이스와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 회사의 개요

주식회사 파라다이스(이하 "회사")는 1972년 4월 27일 카지노영업 및 부동산임대업 등을 영위하기 위해 설립되었으며, 1997년 10월 20일 주식회사 파라다이스로 상호를 변경하였습니다.회사는 서울특별시 소재 워커힐호텔 및 제주시 메종 글래드 호텔(구,그랜드호텔), 부산광역시 파라다이스호텔에서 카지노업을 영위하고 있으며 충청남도 아산시 도고면에서 전문휴양업을 영위하고 있습니다. 또한, 서울특별시에서 부동산임대업을 영위하고 있습니다. 회사는 2002년 11월 5일에 한국거래소의 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 2012년 6월 26일 카지노업을 영위하는 ㈜파라다이스제주와 합병하였고, 2015년 7월 1일 ㈜파라다이스글로벌로부터 카지노사업부문을 양수하였습니다.당기말 현재 회사의 자본금은 47,032,355천원이며, 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

㈜파라다이스글로벌	34,420,619	37.85

학교법인계원학원	3,720,000	4.09

자기주식	5,758,215	6.33

기타주주	47,043,838	51.73

합 계	90,942,672	100.00

(2) 종속기업의 개요1) 당기말 및 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

구 분	주요영업활동	소재지	결산일	지배지분율

당기말	전기말

㈜파라다이스호텔부산	호텔업	한국	12월 31일	74.49%	74.49%

㈜파라다이스세가사미	호텔 및 카지노업	한국	12월 31일	55.00%	55.00%

Paradise International Co., Ltd.	광고대행업	일본	12월 31일	99.38%	99.38%

PARADISE AMERICA LLC.	호텔업	미국	12월 31일	100.00%	-

당기 중 연결회사에 편입된 회사는 다음과 같습니다.

기업명	사 유

PARADISE AMERICA LLC.	설립

2) 당기말 및 전기말 현재 각 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. 요약 재무상태는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치 조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	자본

㈜파라다이스호텔부산	15,430,718	263,563,037	66,365,184	18,457,845	194,170,726

㈜파라다이스세가사미	283,616,122	863,581,061	32,718,310	634,435,808	480,043,065

Paradise International Co.,Ltd.	2,169,559	721,892	654,190	243,323	1,993,938

PARADISE AMERICA LLC.	7,739,791	41,616,946	25,121,621	-	24,235,116

구 분	전기말

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	자본

㈜파라다이스호텔부산	19,665,762	264,326,542	66,364,249	29,469,093	188,158,962

㈜파라다이스세가사미	445,886,213	443,627,956	23,692,559	386,209,215	479,612,395

Paradise International Co.,Ltd.	2,154,624	726,319	768,293	203,430	1,909,219

3) 당기 및 전기의 각 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다. 요약 경영성과는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치 조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기

매출액	영업이익	당기순손익	총포괄손익

㈜파라다이스호텔부산	79,045,300	9,554,880	5,761,649	6,011,764

㈜파라다이스세가사미	95,683,668	(502,586)	2,279,402	430,670

Paradise International Co., Ltd.	6,876,231	(2,424)	(43,848)	84,719

PARADISE AMERICA LLC.	9,799,884	617,902	62,530	184,306

구 분	전기

매출액	영업이익	당기순손익	총포괄손익

㈜파라다이스호텔부산	79,033,927	11,963,675	7,830,740	6,823,703

㈜파라다이스세가사미	95,157,148	10,469,925	10,213,091	9,973,901

Paradise International Co., Ltd.	6,497,917	118,392	46,212	147,382

4) 당기 및 전기 중 각 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

종속기업	당기

영업현금흐름	투자현금흐름	재무현금흐름

㈜파라다이스호텔부산	14,040,201	(9,709,316)	(8,711,707)

㈜파라다이스세가사미	10,895,820	(389,641,978)	247,650,000

Paradise International Co., Ltd.	29,716	(38,566)	-

PARADISE AMERICA LLC.	2,733,665	(42,007,523)	46,420,000

합 계	27,699,402	(441,397,383)	285,358,293

(단위 : 천원)

종속기업	전기

영업현금흐름	투자현금흐름	재무현금흐름

㈜파라다이스호텔부산	20,026,388	(3,193,998)	(15,546,918)

㈜파라다이스세가사미	13,311,613	(510,936,789)	575,605,974

Paradise International Co., Ltd.	321,151	(28,839)	-

합 계	33,659,152	(514,159,626)	560,059,056

5) 비지배지분율이 중요한 종속기업별로 비지배지분이 보유한 소유지분율과 재무상태, 경영성과 및 배당금액 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	㈜파라다이스호텔부산	㈜파라다이스세가사미

비지배지분이 보유한 소유지분율	25.51%	45.00%

누적 비지배지분	49,532,952	216,019,379

비지배지분에 귀속되는 당기순손익	1,469,797	1,025,731

비지배지분에 귀속되는 총포괄손익	1,533,601	193,802

당기 중 비지배지분에게 지급된 배당금	-	-

2. 중요한 회계정책다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

연결재무제표 작성 기준 -

회사 및 종속기업(이하 "연결회사")의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회

("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.회계정책과 공시의 변경 -

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시'

- 기준서 제1016호 '유형자산', 기준서 제1041호 '농림어업': 생물자산

- 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1038호 '무형자산': 수익에 기초한 감가상각방법

- 기준서 제1110호 '연결재무제표', 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자', 기준서 제1112호 '타기업에 대한 지분공시': 투자기업의 연결예외

- 기준서 제1111호 '공동약정'

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

- 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산', 해석서 제2115호 '부동산건설약정'

- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ 측정ㆍ손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 연결재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 연결 회 사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 내부관리 프로세스 정비, 회계처리시스템의 변경 및 연결재 무제표에 미칠 수 있는 영향에 대한 예비검토를 계획하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

연결 회 사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부관리 프로세스 정비, 회계처리시스템의 변경 및 연결재 무제표에 미칠 수 있는 영향에 대한 예비검토를 계획하고 있습니다.

연결 -

연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

(1) 종속기업종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다.연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그 밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

(2) 관계기업

관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.

(3) 공동약정

둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.

외화환산 -(1) 기능통화와 표시통화

연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시돼있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

금융자산 -(1) 분류 및 측정연결회사는 금융자산을 대여금및수취채권, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다.금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다.

당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다.

(2) 손상

연결회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상됐다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다.

대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 연결회사는 금융자산을 더 이상 회수하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다.

연결회사의 금융자산이 손상됐다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환의 장기간 연체 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 유의적으로 하락하거나 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당됩니다. (3) 제거연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.(4) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

파생상품 - 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치 변동은 거래의 성격에 따라 '기타수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 연결포괄손익계산서에 인식됩니다.연결회사는 이자율 변동위험을 회피하기 위한 현금흐름 위험회피회계를 적용하고 있습니다. 현금흐름위험회피 대상으로 지정되어 적용요건을 충족하는 파생상품의 공정가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식되고, 비효과적인 부분은 '기타수익(비용)'으로 인식됩니다. 기타포괄손익에 누적된 위험회피에 효과적인 파생상품 공정가치 변동금액은 위험회피대상 거래로 인식되는 비금융자산의 최초원가에 포함되며 동 거래가 당기손익에 영향을 미치는 기간에 '금융비용'으로 인식됩니다. 향후 예상거래가 더 이상 발생하지 아니할 것으로 기대되는 경우에는 기타포괄손익으로 인식된 누적손익은 '기타수익(비용)'으로 인식됩니다.재고자산 - 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 선입선출법에 따라 결정됩니다.

유형자산 - 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구 분	추정내용연수

건물및구축물	2년 ~ 53년

공기구비품	6년 ~ 10년

기타의유형자산	6년 ~ 10년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

차입원가 -적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

무형자산 - 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

제가입권(회원권)은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다.

구 분	추정내용연수

기타의무형자산	5년 ~ 13년

투자부동산 -임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 25~53년 동안 정액법으로 상각됩니다.

비금융자산의 손상 -영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

금융부채 - (1) 분류 및 측정 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 연결재무상태표 상 '매입채무', '차입금', '미지급금' 등으로 표시됩니다.

(2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 연결재무상태표에서 제거됩니다.

금융보증계약 - 연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음중 큰 금액으로 측정하여 '기타비유동채무'로 인식됩니다.

1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액

충당부채 - 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

당기법인세 및 이연법인세 -법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업 및 관계기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

종업원급여 - (1) 퇴직급여 연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은당기손익으로 인식됩니다. (2) 기타장기종업원급여

연결회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 관련 부채는 기타유동부채 중 비금융미지급금으로 표시되며, 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다

수익인식 - 수익은 연결회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대해 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성돼 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하며, 내부거래를 제거한 후의 금액으로 표시하고 있습니다.

수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 연결회사의 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.

(1) 용역의 제공 연결회사는 카지노영업에 대하여 카지노고객으로부터 수입한 총금액과 카지노고객에게 지불한 총금액을 일일단위로 결산하며, 카지노수입과 카지노손실의 차액을 매출액으로 계상하고 있습니다. 또한, 크레딧을 제공한 경우에는 크레딧제공액을 카지노고객으로부터 수입한 총금액에 가산합니다. 또한, 객실료, 입장료 및 식음료수입 등은 용역제공이 완료되는 시점에 수익으로 인식합니다.

또한, 부동산임대서비스에 대하여는 제공기간에 따라 수익을 인식하고 있습니다.

(2) 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 연결회사는 채권금액의 장부금액을 회수가능액(미래 예상현금흐름을 금융자산의 최초 유효이자율로 할인한 금액)까지 감액하며, 시간의 경과에 따라증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.

(3) 배당금수익배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.(4) 고객충성제도연결회사는 용역을 제공한 고객에게 매출거래의 일부로 보상점수(마일리지 포함)를 부여하고, 고객은 부여 받은 보상점수를 사용하여 재화나 용역을 무상 또는 할인구매할 수 있는 제도를 운용하고 있습니다. 매출과 관련하여 받았거나 받을 대가의 공정가치는 보상점수와 매출의 나머지 부분에 배분되며, 이때 보상점수에 배분될 대가는 고객이 사용하지 않을 것으로 기대되는 부분을 고려하여 보상점수의 공정가치에 기초하여 측정됩니다. 보상점수에 대한 매출은 고객이 보상점수를 사용하는 시점에 인식하고 있습니다.

리스 -리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 연결회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용으로 인식됩니다.리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 연결회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소 리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간 개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다.

리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다.영업부문 - 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 재무제표 승인 -회사의 연결재무제표는 2017년 2월 9일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 영업권의 손상차손 영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다(주석12참조).

(2) 법인세 연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

연결회사는 '기업소득 환류세제'에 따라 2015년부터 3년간 당기 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가, 배당 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 동 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 환류세제에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 3년간 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가, 배당 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.(3) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(4) 종업원급여 순확정급여부채 및 기타장기종업원급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들, 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

4. 영업부문(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형

부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 용역에 대한 고객 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 연결회사의 보고부문은 다음과 같습니다.

ㆍ카지노업
ㆍ호텔업
ㆍ기타

(2) 당기 및 전기 중 부문별 계속영업 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

부문수익	감가상각비및 상각비	영업이익	부문수익	감가상각비및 상각비	영업이익

카지노업	603,415,418	18,210,119	52,929,957	528,202,301	9,073,710	44,397,807

호텔업	88,845,184	12,768,569	10,172,782	79,033,927	10,831,702	11,963,675

기타	19,895,621	1,442,448	1,058,723	17,963,785	7,548,609	1,960,247

(-)부문간거래	(17,299,954)	-	1,624,383	(9,842,952)	-	-

합 계	694,856,269	32,421,136	65,785,845	615,357,061	27,454,021	58,321,729

(3) 당기말 및 전기말 현재 부문별 자산 및 부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

자산	비유동자산취득(주)	부채	자산	비유동자산취득(주)	부채

카지노업	1,911,017,065	506,869,737	887,575,746	1,647,622,714	410,682,254	607,549,418

호텔업	328,245,900	51,438,890	107,018,547	283,992,304	559,119	95,833,342

기타	68,755,678	7,412,432	3,758,844	62,254,473	1,113,965	3,971,379

합 계	2,308,018,643	565,721,059	998,353,137	1,993,869,491	412,355,338	707,354,139

(주) 비유동자산의 취득은 투자부동산, 유형자산 및 무형자산 취득금액(사업결합을 통한 취득 포함)의 합계입니다.(4) 지역별 외부고객으로부터의 수익과 비유동자산에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	외부고객으로부터의 수익	비유동자산(주)

당기	전기	당기말	전기말

한국	682,711,969	613,397,372	1,720,119,715	1,233,630,563

기타	12,144,300	1,959,689	41,305,889	61,099

합 계	694,856,269	615,357,061	1,761,425,604	1,233,691,662

(주) 비유동자산은 투자부동산, 유형자산 및 무형자산 장부금액의 합계(사업결합을 통한 취득 포함)입니다.(5) 연결회사의 고객은 다수의 개인으로 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 없습니다.

5. 사용이 제한된 금융상품당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	내 역	당기말	전기말

현금및현금성자산	프로젝트금융차입금 질권설정	7,598,165	5,187,928

단기금융상품	임대보증금 담보	1,700,000	1,700,000

장기금융상품	당좌개설보증금	5,000	5,000

질권설정 등	118,269	118,269

합 계	9,421,434	7,011,197

6. 매출채권, 미수금 및 기타채권(1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권, 미수금 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	22,117,860	-	25,262,376	-

차감: 대손충당금	(3,171,014)	-	(835,846)	-

매출채권 계	18,946,846	-	24,426,530	-

미수금	2,645,302	-	2,062,766	-

차감: 대손충당금	(1,144,552)	-	(800,331)	-

미수금 계	1,500,750	-	1,262,435	-

단기대여금	2,682,959	-	3,658,020	-

차감: 대손충당금	(1,000,000)	-	(1,000,000)	-

미수수익	2,121,181	-	1,945,795	-

기타채권 계	3,804,140	-	4,603,815	-

장기대여금	-	3,083,257	-	3,155,048

임차보증금	-	5,997,347	-	6,307,112

기타보증금	-	1,229,216	-	893,459

기타비유동채권 계	-	10,309,820	-	10,355,619

상기 매출채권, 미수금 및 기타채권은 대여금및수취채권으로 분류되며 상각후원가로측정됩니다.

(2) 대손충당금

개별적으로 손상징후가 식별가능한 채권은 개별법으로 적절한 대손설정율을 적용하며, 개별적으로 중요하지 않고 유사한 성격별로 분류되는 집합채권은 과거 대손경험율을 고려하여 연령분석방법을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.

일반적으로 발생이후 3년이상 경과한 매출채권은 회수되지 않는 바, 회사는 발생이후 3년 이상 경과한 채권에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. 3년미만 경과 매출채권에 대해서는 과거 채무불이행 경험에 근거한 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 미수금 및 기타채권은 개별분석을 통해 회수가 불가능한 채권에 대하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 매출채권, 미수금 및 기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

매출채권	미수금	기타채권	매출채권	미수금	기타채권

정상채권	17,917,069	1,500,750	14,113,960	24,409,535	1,262,435	14,959,435

손상된 금융자산

1년 초과 2년 이하	3,732,126	344,221	-	304,559	-	-

2년 초과 3년 이하	125,773	-	-	79,040	-	-

3년 초과	342,892	800,331	1,000,000	469,242	800,331	1,000,000

합 계	22,117,860	2,645,302	15,113,960	25,262,376	2,062,766	15,959,435

당기 및 전기 중 매출채권, 미수금 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

매출채권	미수금	기타채권	매출채권	미수금	기타채권

기초	835,846	800,331	1,000,000	1,433,019	800,331	1,000,000

대손상각비(환입)	2,537,757	402,473	-	(488,703)	-	-

제각	(203,000)	(58,252)	-	(189,217)	-	-

사업결합	-	-	-	81,634	-	-

환율변동효과 등	411	-	-	(887)	-	-

기말	3,171,014	1,144,552	1,000,000	835,846	800,331	1,000,000

7. 매도가능금융자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

지분증권

상장주식	-	1,642,176	-	1,763,904

비상장주식	-	2,693,210	-	788,210

수익증권	-	-	-	13,480,050

채무증권

회사채	3,000,000	7,724,206	31,000,000	7,609,916

합 계	3,000,000	12,059,592	31,000,000	23,642,080

(2) 당기 및 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

기초	54,642,080	29,646,343

취득	10,010,045	31,600,000

처분	(51,105,045)	(6,220,000)

처분으로 손익대체된 평가이익(손실)	1,519,950	(9,581)

자본으로 분류된 평가이익(손실)	39,665	(325,300)

상각	(47,103)	(49,382)

기말	15,059,592	54,642,080

차감 : 유동항목	(3,000,000)	(31,000,000)

비유동항목	12,059,592	23,642,080

8. 만기보유금융자산

당기말 및 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

국공채	1,300	585	300	1,885

9. 관계기업주식(1) 당기말 및 전기말 현재 관계기업주식 투자현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	국가	주요영업활동	결산일	당기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

코럴리조트㈜	한국	부동산 매매 및 개발	12월 31일	20.00%	8,163	20.00%	8,750

㈜베이스명동(주)	한국	부동산 매매 및 개발	12월 31일	29.90%	-	29.90%	-

합 계	8,163	8,750

(주) 당기말 현재 지분법 중단으로 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동금액은 4,139,009천원입니다.(2) 당기 및 전기 중 관계기업주식 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기

기초	지분법손익	기말

코럴리조트㈜	8,750	(587)	8,163

㈜베이스명동	-	-	-

합 계	8,750	(587)	8,163

구 분	전기

기초	취득	지분법손익	기말

코럴리조트㈜	9,364	-	(614)	8,750

㈜베이스명동	-	1,000,000	(1,000,000)	-

합 계	9,364	1,000,000	(1,000,614)	8,750

(3) 당기말 및 전기말 현재 각 관계기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	자본

코럴리조트㈜	41,221	-	406	-	40,815

㈜베이스명동	26,933,366	310,665,091	11,841,298	339,600,000	(13,842,841)

구 분	전기말

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	자본

코럴리조트㈜	44,155	-	406	-	43,749

㈜베이스명동	24,529,310	311,997,327	343,401,326	9,600,000	(16,474,689)

(4) 당기 및 전기의 각 관계기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기

매출액	영업이익(손실)	당기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

코럴리조트㈜	-	(2,960)	(2,935)	(2,935)

㈜베이스명동	17,635,908	6,472,390	2,702,401	2,631,848

구 분	전기

매출액	영업이익(손실)	당기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

코럴리조트㈜	-	(3,117)	(3,072)	(3,072)

㈜베이스명동	17,534,382	10,035,518	(10,686,197)	(10,686,197)

10. 투자부동산

(1) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

토지	건물및구축물	합 계	토지	건물및구축물	합 계

취득원가	120,232,664	27,784,669	148,017,333	105,516,529	25,167,314	130,683,843

감가상각누계액	-	(8,673,772)	(8,673,772)	-	(7,761,275)	(7,761,275)

장부금액	120,232,664	19,110,897	139,343,561	105,516,529	17,406,039	122,922,568

(2) 당기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

토지	건물및구축물	합 계	토지	건물및구축물	합 계

기초	105,516,529	17,406,039	122,922,568	97,950,149	17,843,021	115,793,170

취득	275,136	692,010	967,146	6,182,210	-	6,182,210

대체(주)	14,440,999	1,800,261	16,241,260	1,384,170	267,272	1,651,442

감가상각비	-	(787,413)	(787,413)	-	(704,254)	(704,254)

기말	120,232,664	19,110,897	139,343,561	105,516,529	17,406,039	122,922,568

(주) 당기 중 건설중인자산으로부터 대체된 금액 14,904,298천원(전기: 1,651,442천원)과, 투자부동산 임대면적 변동으로 인한 투자부동산 대체 1,336,962천원(전기 : -천원)이 포함되어 있습니다.(3) 당기 및 전기 중 투자부동산 감가상각비가 포함된 계정과목 및 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

호텔원가	562,091	504,236

관리비	225,322	200,018

합 계	787,413	704,254

(4) 당기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

임대수익	8,569,063	8,485,403

운영비용(임대수익이 발생한 투자부동산 관련)	(2,825,848)	(2,685,893)

합 계	5,743,215	5,799,510

(5) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

토지	120,232,664	157,937,452	105,516,529	143,221,317

건물및구축물	19,110,897	26,048,752	17,406,039	24,343,894

합 계	139,343,561	183,986,204	122,922,568	167,565,211

투자부동산의 공정가치는 해당 지역의 부동산 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있는 외부의 독립적인 부동산평가법인인 대일감정원 등에 의해 평가되었으며, 감정평가일자 대비 당기말 현재 공정가치의 유의적인 변동은 없습니다. (6) 연결회사의 투자부동산 중 일부(장부금액: 44,659,775천원)는 임차인의 임대보증금과관련하여 담보(채권최고액: 4,368,078천원)로 제공되어 있습니다. 또한, 일부는 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석11,13참조).

11. 유형자산(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말

토지	건물및구축물	공기구비품	기타유형자산	입목	건설중인자산	합 계

취득원가	377,677,820	227,034,454	91,677,220	55,452,867	1,585,539	731,280,751	1,484,708,651

상각누계액	-	(71,863,822)	(42,536,331)	(29,161,037)	-	-	(143,561,190)

손상누계액	-	(1,486,617)	-	(2,697,207)	-	-	(4,183,824)

장부금액	377,677,820	153,684,015	49,140,889	23,594,623	1,585,539	731,280,751	1,336,963,637

구 분	전기말

토지	건물및구축물	공기구비품	기타유형자산	입목	건설중인자산	합 계

취득원가	338,062,810	192,321,278	80,114,761	45,427,448	1,569,639	295,307,409	952,803,345

상각누계액	-	(62,026,456)	(36,721,588)	(23,177,133)	-	-	(121,925,177)

장부금액	338,062,810	130,294,822	43,393,173	22,250,315	1,569,639	295,307,409	830,878,168

(2) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기

토지	건물및구축물	공기구비품	기타유형자산	입목	건설중인자산	합 계

기초	338,062,810	130,294,822	43,393,173	22,250,315	1,569,639	295,307,409	830,878,168

취득(주1)	27,716,301	3,493,371	10,932,575	4,932,346	15,900	472,190,672	519,281,165

처분	-	-	(429,970)	(164,722)	-	-	(594,692)

감가상각비	-	(9,954,039)	(8,905,657)	(6,047,424)	-	-	(24,907,120)

손상차손(주2)	-	(1,486,617)	-	(2,697,207)	-	-	(4,183,824)

대체(주3)	8,502,824	3,262,060	1,810,443	5,321,315	-	(36,229,443)	(17,332,801)

사업결합(주4)	3,261,005	26,958,415	2,321,000	-	-	-	32,540,420

환율변동효과 등	134,880	1,116,003	19,325	-	-	12,113	1,282,321

기말	377,677,820	153,684,015	49,140,889	23,594,623	1,585,539	731,280,751	1,336,963,637

(주1) 당기 중 금융비용자본화로 대체 취득된 차입원가 26,671,263천원(전기: 8,574,822천원)이 포함되어 있으며, 자본화가능 차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 5.36%(전기: 5.65%)입니다.(주2) 연결회사는 2017년 인천 및 부산 카지노 사업장 이전 시 폐기 예정인 유형자산의 손상차손을 포괄손익계산서 상 기타비용으로 인식하였습니다(주석26참조).

(주3) 당기 중 연결회사가 보유한 부동산의 임대면적 비율 변동으로 인하여 토지, 건물 및 구축물 중 1,336,962천원을 투자부동산으로 대체하였으며, 건 설중인자산 중 14,904,298천원과 1,091,540천원 을 각각 투자부동산과 무형자산으로 계정대체하였습니다. (주4) 당기 중 미국 플로 리다 주 올랜도 지역에 소재한 Embassy Suites Orlando Downtown 호 텔 을 양수함에 따라 유형자산 32,540,420천원을 인식하였습니다 (주석35참조).

(단위 : 천원)

구 분	전기

토지	건물및구축물	공기구비품	기타유형자산	입목	건설중인자산	합 계

기초	327,692,193	136,804,114	38,404,881	11,769,535	1,500,062	33,963,565	550,134,350

취득	-	239,888	10,216,592	3,914,594	40,000	289,369,071	303,780,145

자산수증	-	-	167,381	-	-	-	167,381

처분	-	(366,766)	(2,764,254)	(243,957)	(60,423)	-	(3,435,400)

감가상각비	-	(9,988,816)	(6,612,014)	(4,632,105)	-	-	(21,232,935)

대체(주1)	10,370,617	1,996,261	3,880,598	8,776,168	90,000	(28,047,109)	(2,933,465)

사업결합(주2)	-	1,607,153	103,941	2,746,913	-	21,882	4,479,889

환율변동효과 등	-	2,988	(3,952)	(80,833)	-	-	(81,797)

기말	338,062,810	130,294,822	43,393,173	22,250,315	1,569,639	295,307,409	830,878,168

(주1) 전기 중 1,651,442천원을 투자부동산으로, 1,282,036천원을 무형자산으로 계정대체 하였습니다. (주2) 전기 중 ㈜파라다이스글로벌의 부산카지노 사업부문을 양수함에 따라 유형자산 4,479,889천원을 인식하였습니다(주석35참조).

(3) 당기 및 전기 중 감가상각비가 포함된 계정과목 및 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

사교장원가	10,371,974	8,613,859

호텔원가	11,921,880	10,058,995

기타매출원가	1,215,125	1,196,266

관리비	1,398,141	1,363,815

합 계	24,907,120	21,232,935

연결회사의 투자부동산과 유형자산 중 일부는 ㈜파라다이스글로벌의 차입금 담보(채권최고액: 19,500,000 천원) 및 연결회사의 차입금 담보(채권최고액: 208,419,495 천원)로 제공되어 있습니다.

12. 무형자산(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말

영업권	제가입권	기타의무형자산	합 계

취득원가	232,299,350	19,114,473	62,529,201	313,943,024

상각누계액(주)	-	(1,621,935)	(27,202,684)	(28,824,619)

장부금액	232,299,350	17,492,538	35,326,517	285,118,405

구 분	전기말

영업권	제가입권	기타의무형자산	합 계

취득원가	223,450,230	20,266,153	58,566,904	302,283,287

상각누계액(주)	-	(1,915,935)	(20,476,426)	(22,392,361)

장부금액	223,450,230	18,350,218	38,090,478	279,890,926

(주) 손상차손 누계액이 포함된 금액입니다.

(2) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기

영업권	제가입권	기타의무형자산	합 계

기초	223,450,230	18,350,218	38,090,478	279,890,926

취득	-	1,569,670	2,865,013	4,434,683

처분	-	(2,427,350)	(728)	(2,428,078)

대체	-	-	1,091,540	1,091,540

사업결합(주)	8,497,646	-	-	8,497,646

상각비	-	-	(6,726,603)	(6,726,603)

환율변동효과	351,474	-	6,817	358,291

기말	232,299,350	17,492,538	35,326,517	285,118,405

(주) 당기 중 Embassy Suites Orlando Downtown 호텔을 양수함에 따라 영업권 8,497,646천원을 인식하였습니다(주석35참조).

(단위 : 천원)

구 분	전기

영업권	제가입권	기타의무형자산	합 계

기초	147,473,719	16,296,311	22,709,480	186,479,510

취득	-	619,183	50,604	669,787

처분	-	(266,882)	-	(266,882)

대체	-	-	1,282,036	1,282,036

사업결합(주)	75,976,511	1,701,606	19,565,191	97,243,308

상각비	-	-	(5,516,833)	(5,516,833)

기말	223,450,230	18,350,218	38,090,478	279,890,926

(주) 전기 중 ㈜파라다이스글로벌의 부산 카지노사업부문을 양수함에 따라 식별가능한 무형자산 21,266,797천원 및 영업권 75,976,511천원을 인식하였습니다(주석35참조).

(3) 당기 및 전기 중 무형자산상각비가 포함된 계정과목 및 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

사교장원가	496,584	459,852

호텔원가	284,982	268,472

기타매출원가	68,088	60,528

관리비	5,876,949	4,727,981

합 계	6,726,603	5,516,833

(4) 영업권의 손상검사1) 영업권은 식별 가능한 현금창출단위별로 구분하고 있으며, 당기말 현재 주요 영업권 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	부산카지노	인천카지노	미국호텔	기타	합 계

영업권	75,976,511	142,423,120	8,849,120	5,050,599	232,299,350

2) 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정되었으며, 사용가치는 경영진에 의해 승인된 5년간의 사업계획에 기초한 세전 현금흐름추정을 사용하여 계산되었습니다. 5년을 초과한 현금흐름은 회사가 속해 있는 산업의 장기 평균 성장율을 초과하지 않는 범위 내에서 추정하였습니다.

3) 경영진은 과거 실적과 시장 성장에 대한 예측에 근거하여 세전 현금흐름 추정액을결정하였으며, 사용된 할인율은 관련된 현금창출단위의 특수한 위험을 반영한 세전 할인율입니다. 사용가치 계산에 적용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분	부산카지노	인천카지노	미국호텔

할인율	11.24%	11.79%	13.68%

영구성장율	1.00%	1.00%	3.00%

4) 당기 중 현금창출단위별로 사용가치에 근거하여 계산된 회수가능액을 토대로 영업권에 대한 손상차손으로 인식한 금액은 없습니다.

13. 차입금

(1) 당기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	59,570,000	-	36,400,000	-

장기차입금	10,785,447	636,461,988	10,061,707	394,850,815

합 계	70,355,447	636,461,988	46,461,707	394,850,815

(2) 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 천USD)

구 분	차입처	연이자율(%)	당기말	전기말	상환방법

일반자금대출 (원화차입금)	신한은행	2.67~2.74	20,400,000	22,400,000	만기일시상환

하나은행	-	-	3,000,000

우리은행	2.79	7,000,000	7,000,000

한국산업은행	2.5	5,000,000	-

시설자금대출 (원화차입금)	하나은행	2.59	3,000,000	4,000,000

시설자금대출 (외화차입금)	우리은행	2.56	24,170,000 (USD 20,000)	-

합 계	59,570,000	36,400,000

(3) 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	최장만기일	연이자율(%)	당기말	전기말	상환방법

프로젝트금융대출1단계 1차(주)	하나은행 외16개 대주단	2020.06.16	4.17~4.30	437,500,000	187,500,000	만기일시상환

6.17	200,000,000	200,000,000

프로젝트금융대출1단계 2차(주)	하이투자증권	2020.12.28	2.65	5,000,000	5,000,000

관광진흥자금대출	우리은행	2024.06.17	2.25	9,762,500	12,112,500	원리금분할상환

시설자금대출	신한은행	2021.06.15	2.25~2.28	9,967,807	17,679,514

합 계	662,230,307	422,292,014

차감 : 현재가치할인차금	(14,982,872)	(17,379,492)

장부금액	647,247,435	404,912,522

차감 : 유동성장기부채	(10,785,447)	(10,061,707)

장기차입금 계	636,461,988	394,850,815

(주) 해당 차입금에 대해서는 유형자산 중 일부, 회사가 보유하고 있는 종속기업의 보유주식 등이 담보로 제공되어 있습 니다 (주석10,11,33참조) .

14. 파생금융상품 당기말 및 전기말 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

부채	부채

이자율스왑 - 현금흐름위험회피(주)

유동항목	1,083,613	-

비유동항목	1,077,893	-

합 계	2,161,506	-

(주) 현금흐름위험회피와 관련하여 발생가능성이 매우 높은 위험회피대상 예상거래는 향후 27개월 동안 다양한 일자에 발생되며, 이로 인하여 손익에 영향을 미칠 것으로 예상됩니다. 본 연결재무제표에서 위험회피회계를 적용했으나 더 이상 발생할 것으로 기대되지 않아 변동되어야 할 예상 거래는 없습니다. 현금흐름위험회피회계와 관련하여 당기 중 기타포괄손익으로 인식된 금액은 1,638,422천원(법인세효과 반영 후)입니다.

15. 기타유동부채당기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

비금융미지급금	6,898,227	2,905,108

비금융미지급비용(주)	102,382,564	91,798,422

이연수익	1,829,601	8,017,088

선수수익	-	194,633

합 계	111,110,392	102,915,251

(주) 연결회사는 관광진흥법 제30조에 따라 총 매출액의 10% 범위 안에서 일정비율에 상당하는 금액을 관광진흥개발기금으로 납부하고 있으며, 개별소비세법 제1조 5항에 따라 총 매출액의 4% 범위 안에서 일정비율에 상당하는 금액을 개별소비세로 납부하고 있습니다. 당기말 현재 관광진흥개발기금 및 개별소비세 납부예정금액 57,574,220천원(전기말: 55,161,457천원) 및 16,732,840천원(전기말: 16,358,333천원)을 비금융미지급비용으로 계상하고 있습니다.

16. 순확정급여부채(1) 당기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	99,366,320	103,179,078

사외적립자산의 공정가치(주)	(84,485,617)	(91,219,138)

순확정급여부채	14,880,703	11,959,940

(주) 당기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 및 퇴직보험예치금 227,106천원(전기말: 329,878천원)이 포함된 금액입니다.

(2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

기초	103,179,078	82,599,420

당기근무원가	11,973,954	10,876,056

이자비용	3,397,628	3,243,966

재측정요소:

- 인구통계적가정의 변동효과	109,013	(1,959)

- 재무적가정의 변동효과	(2,515,273)	1,750,487

- 경험적조정의 변동효과	1,635,909	2,437,262

퇴직금 지급액	(18,632,243)	(6,303,032)

관계사간 전출입	205,489	9,669

사업결합	-	8,603,223

기타	12,765	(36,014)

기말	99,366,320	103,179,078

(3) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

기초	91,219,138	71,187,699

이자수익	2,991,171	2,785,081

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익(이자수익 제외)	(1,445,970)	(1,066,709)

기업이 납부한 기여금	8,700,000	16,340,000

제도에서의 지급한 금액	(17,187,611)	(5,942,090)

관계사간 전출입	208,889	55,938

사업결합	-	7,859,219

기말	84,485,617	91,219,138

(4) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

현금및현금성자산 등	84,485,617	91,219,138

(5) 당기말 및 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말

할인율	2.93%~3.37%	3.07%~3.52%

미래임금상승률	3.50%~5.00%	4.00%~5.00%

(6) 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1% 증가	1% 감소

할인율	(8,084,395)	9,429,298

미래임금상승률	9,293,078	(8,126,411)

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 여러 가정이 서로 관련되어 변동할 수 있습니다. 주요 가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법으로 산정되었습니다.(7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향

연결회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 11,296백만원입니다.

당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1년미만	1년~2년미만	2년~5년미만	5년이상	합 계

급여지급액	13,794,370	15,173,804	65,561,594	488,216,250	582,746,018

확정급여채무의 가중평균만기는 7.4~9.5년입니다.(8) 당기 중 도입한 확정기여형 제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 237,197천원입니다.

17. 기타비유동채무

당기말 및 전기말 현재 기타비유동채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

임대보증금	9,410,916	11,195,746

금융보증부채	1,194,521	1,996,712

합 계	10,605,437	13,192,458

18. 자본금당기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당기말	전기말

보통주(주)	196,877,962주	90,942,672주	500원	47,032,355	47,032,355

(주) 회사는 2003년 중 자기주식 3,122,038주를 이익소각함에 따라 자본금과 발행주식의 액면총액 간에 1,561,019천원의 차이가 발생합니다.

19. 자본잉여금

당기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

주식발행초과금	68,730,444	68,730,444

자기주식처분이익	199,016,890	199,016,890

기타자본잉여금	27,272,772	27,272,772

합 계	295,020,106	295,020,106

20. 이익잉여금과 배당금(1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주)	23,516,178	23,516,178

임의적립금

기업합리화적립금	41,800,000	41,800,000

기업발전적립금	123,448,828	123,448,828

임의적립금	427,139,220	399,839,220

미처분이익잉여금	111,044,956	117,461,366

합 계	726,949,182	706,065,592

(주) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

(2) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

기초	706,065,592	687,210,013

지배기업의 소유주지분 당기순이익	55,125,792	65,238,130

배당금 지급	(31,944,171)	(42,765,687)

순확정급여부채의 재측정요소	(2,298,031)	(3,616,864)

기말	726,949,182	706,065,592

(3) 당기 및 전기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기

총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	90,942,672주	5,758,215주	85,184,457주	375원	31,944,171

구 분	전기

총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	90,942,672주	5,411,298주	85,531,374주	500원	42,765,687

21. 기타자본항목당기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

자기주식(주)	(26,145,488)	(26,145,488)

매도가능금융자산평가이익	2,553,004	2,522,938

매도가능금융자산평가손실	(36,270)	(1,188,392)

현금흐름위험회피	(901,141)	-

해외사업환산손실	(368,454)	(624,996)

합 계	(24,898,349)	(25,435,938)

(주) 전기 중 ㈜파라다이스글로벌의 부산카지노 사업부문 양수시 주주의 주식매수청구권 행사로 보통주식 346,917주(8,707,617천원)의 자기주식을 취득하였습니다.

22. 매출

당기 및 전기 중 금융수익, 기타수익 및 지분법이익을 제외한 연결회사의 계속영업으로부터 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

용역의 제공으로 인한 수익	694,856,269	615,357,061

23. 판매비 및 관리비(1) 당기 및 전기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

광고선전비	15,433,509	9,043,254

(2) 당기 및 전기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

급여및상여	22,525,968	24,056,969

퇴직급여	1,740,702	1,769,121

복리후생비	2,788,580	3,011,419

투자부동산감가상각비	225,322	200,018

감가상각비	1,398,141	1,363,815

무형자산상각비	5,876,949	4,727,981

세금과공과	3,345,725	2,625,647

지급수수료	5,827,644	7,206,956

교육훈련비	1,663,049	475,730

보험료	274,266	507,705

임차료	830,089	950,439

여비교통비	1,001,453	1,139,562

통신비	228,353	237,532

수도광열비	613,088	634,811

행사비	178,827	228,826

접대비	2,140,875	2,397,711

관리유지비	2,408,467	2,212,680

대손상각비(환입)	2,537,757	(488,703)

차량유지비	697,896	922,598

소모품비	376,275	236,459

도서인쇄비	461,425	746,802

기타관리비	75,616	85,527

합 계	57,216,467	55,249,605

24. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

종업원급여	203,713,202	182,525,250

감가상각비 및 무형자산상각비	32,421,136	27,567,680

임차료	18,712,763	18,170,135

지급수수료	37,803,964	39,925,253

기타	336,419,359	288,847,014

합 계	629,070,424	557,035,332

상기 비용은 포괄손익계산서 상 매출원가와 판매비 및 관리비로 구성되어 있습니다.25. 금융수익 및 금융비용당기 및 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

금융수익:

이자수익	9,501,314	12,257,108

금융비용:

이자비용	3,514,315	2,993,814

26. 기타수익 및 기타비용(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

기타수익:

외환차익	8,573,180	6,617,601

외화환산이익	418,947	405,446

환전수입	6,857,714	7,563,279

임대료	1,127,489	1,118,025

유형자산처분이익	253,271	4,174,781

무형자산처분이익	290,272	33,118

자산수증이익	-	167,381

수입배당금	45,016	39,045

수입수수료	107,078	500,585

매도가능금융자산처분이익	734,982	-

금융보증부채환입	802,192	403,288

잡이익	4,403,003	2,139,391

합 계	23,613,144	23,161,940

기타비용:

외환차손	7,417,348	5,401,369

외화환산손실	79	823

기타의대손상각비	402,473	-

기부금	5,980,446	3,845,929

외화예치수수료	46,930	39,079

유형자산처분손실	455,384	516,983

무형자산처분손실	53,350	-

재고자산처분손실	-	18,956

유형자산손상차손	4,183,824	-

잡손실	1,396,806	779,003

합 계	19,936,640	10,602,142

27. 법인세비용

(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

당기법인세

당기법인세부담액	19,982,010	20,014,317

과거기간의 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	(670,469)	(4,730,169)

이연법인세

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	(2,374,029)	7,133,425

자본에 직접 가감되는 이연법인세	889,173	1,352,146

법인세비용	17,826,685	23,769,719

(2) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

법인세비용차감전순이익	75,448,763	79,144,208

적용세율에 따른 법인세세부담액	17,818,172	18,690,898

조정사항

비공제비용(비과세수익)으로 인한 효과	344,294	954,860

과거기간의 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	(670,469)	(4,730,169)

기타	334,688	8,854,130

법인세비용	17,826,685	23,769,719

(3) 당기 및 전기 중 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

매도가능금융자산평가손익	(377,427)	81,041

순확정급여부채의 재측정요소	743,516	1,271,105

현금흐름위험회피	523,084	-

합 계	889,173	1,352,146

(4) 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기

기초	당기손익에인식된금액	자본에인식된금액	기말

순확정급여부채	(1,268,501)	2,589,431	743,516	2,064,446

대손충당금	705,899	407,726	-	1,113,625

매도가능금융자산	1,211,091	(1,122,251)	(377,427)	(288,587)

종속기업및관계기업투자	482,036	121,299	-	603,335

유형자산	(50,054,089)	858,047	-	(49,196,042)

현금흐름위험회피	-	-	523,084	523,084

기타	1,239,406	(1,369,396)	-	(129,990)

합 계	(47,684,158)	1,484,856	889,173	(45,310,129)

구 분	전기

기초	당기손익에인식된금액	자본에인식된금액	기말

순확정급여부채	663,037	(3,202,643)	1,271,105	(1,268,501)

대손충당금	863,762	(157,863)	-	705,899

매도가능금융자산	1,122,701	7,349	81,041	1,211,091

종속기업및관계기업투자(주)	(2,278,655)	2,760,691	-	482,036

유형자산	(50,401,156)	347,067	-	(50,054,089)

개별소비세	4,803,132	(4,379,830)	-	423,302

기타	2,397,335	(1,581,231)	816,104

합 계	(42,829,844)	(6,206,460)	1,352,146	(47,684,158)

(주) 전기 중 중단영업으로 분류된 종속기업의 처분으로 가산할일시적 차이의 이연법인세부채 감소효과 2,279,111천원을 중단영업손익으로 인식하였습니다.

(5) 재무상태표에 표시된 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

이연법인세부채	(45,310,129)	(47,684,158)

(6) 이연법인세자산(부채)로 인식되지 않은 일시적차이 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차감할(가산할) 일시적차이

당기말	전기말

종속기업및관계기업주식	(99,449,288)	(91,983,767)

사업결합 관련 영업권 등	8,325,146	8,325,146

합 계	(91,124,142)	(83,658,621)

28. 주당이익기본주당순이익은 보통주에 귀속되는 순이익을 각 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 산정합니다. 당기 및 전기의 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기	전기

지배기업주주에게 귀속되는계속영업당기순이익	55,125,791,729	48,782,040,565

지배기업주주에게 귀속되는중단영업당기순이익	-	16,456,089,893

합 계	55,125,791,729	65,238,130,458

가중평균 유통보통주식수	85,184,457주	85,384,053주

계속영업 보통주 주당순이익	647	571

중단영업 보통주 주당순이익	-	193

연결회사는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로, 희석주당순이익과 기본주당순이익은 동일합니다.

29. 재무위험관리(1) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 회사는 배당을 조정하거나,부채감소를 위한 자산 매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

부채	998,353,137	707,354,139

자본	1,309,665,506	1,286,515,351

부채비율	76%	55%

(2) 금융위험관리

연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.

1) 시장위험연결회사는 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다.

가. 외환위험연결회사는 환전 이후 매출이 이루어지고 있어 환율변동 위험에의 노출위험은 높지 않으며, 환율변동으로 인한 위험의 노출정도는 주로 영업활동을 위하여 보유하는 외화규모에 따라 결정됩니다. 보유하는 외화의 규모는 한도를 초과하지 않도록 주기적으로 관리되고 있으며, 영업활동을 위한 외환 거래 이외에는 금지하고 있습니다. 또한, 보유 외화로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, JPY, HKD, CNY 등이 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 주요 외화표시 화폐성자산(부채)의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

USD	3,549,158	3,398,998

JPY	7,657,359	9,359,457

HKD	396,611	1,073,806

CNY	565,408	854,663

합 계	12,168,536	14,686,924

당기말 및 전기말 현재 외화표시 화폐성자산(부채)에 대한 원화의 환율이 10% 변동하는 경우를 가정할 때 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락

USD	354,916	(354,916)	339,900	(339,900)

JPY	765,736	(765,736)	935,946	(935,946)

HKD	39,661	(39,661)	107,381	(107,381)

CNY	56,541	(56,541)	85,466	(85,466)

합 계	1,216,854	(1,216,854)	1,468,693	(1,468,693)

나. 이자율위험연결회사의 이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를극대화하는데 있습니다. 이자율 위험의 관리를 위해, 연결회사는 변동금리부 차입금 중 일부에 대하여 이자율스왑계약을 체결하여 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다(주석14참조). 만약 기타 변수가 일정하고 이자율이 현재보다 50 bp 높거나 낮은 경우에 변동금리부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 법인세비용차감전순이익이 281,485천원(전기: 330,960천원)이 변동합니다.다. 가격위험연결회사는 지분증권에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 지분증권투자는 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 연결회사는 해당 지분증권을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다.

2) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 연결회사는 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.

당기말 및 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

금융보증계약(주)	96,000,000	96,000,000

(주) 상기 금액은 금융보증 약정금액의 지급이 요구될 수 있는 가장 이른시기에 지급될 수 있는 최대금액입니다.상기 금융보증계약을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하였습니다.

3) 유동성위험관리연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

연결회사의 금융부채(파생금융부채 포함)에 대한 계약상 잔존만기에 따른 할인되지 않은 원금 및 이자의 예상 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말

1년 미만	1년 초과 5년 미만	5년 초과	합 계

무이자 금융부채(주1)	51,071,007	9,478,759	-	60,549,766

이자부금융부채	104,580,640	786,535,399	1,794,105	892,910,144

파생상품부채	1,083,613	1,077,893	-	2,161,506

금융보증계약 (주2)	96,000,000	-	-	96,000,000

합 계	252,735,260	797,092,051	1,794,105	1,051,621,416

(주1) 미지급금, 예수보증금 및 임대보증금 등이 포함되어 있습니다.

(주2) 상기금액은 약정금액의 지급이 요구될 수 있는 가장 이른시기에 지급될 수 있는 최대금액 입니다.

(단위 : 천원)

구분	전기말

1년 미만	1년 초과 5년 미만	5년 초과	합 계

무이자 금융부채(주1)	44,057,634	11,263,589	-	55,321,223

이자부금융부채	68,074,928	477,462,321	1,832,355	547,369,604

금융보증계약 (주2)	96,000,000	-	-	96,000,000

합 계	208,132,562	488,725,910	1,832,355	698,690,827

(주1) 미지급금, 예수보증금 및 임대보증금 등이 포함되어 있습니다.

(주2) 상기금액은 약정금액의 지급이 요구될 수 있는 가장 이른시기에 지급될 수 있는 최대금액 입니다.

연결회사는 순자산 및 순부채 기준으로 유동성을 관리하기 때문에 연결회사의 유동성위험관리를 이해하기 위하여 비파생금융자산에 대한 정보를 포함시킬 필요가 있습니다. 연결회사의 비파생금융자산에 대한 할인되지 않은 계약상 만기금액의 예상 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

1년미만	1년초과5년미만	합 계	1년미만	1년초과5년미만	합 계

무이자 금융자산(주1)	204,867,565	7,226,563	212,094,128	366,439,765	7,200,571	373,640,336

고정금리부 자산(주2)	267,184,259	43,526,299	310,710,558	319,858,320	49,916,072	369,774,392

합 계	472,051,824	50,752,862	522,804,686	686,298,085	57,116,643	743,414,728

(주1) 현금및현금성자산, 매출채권 및 임차보증금 등이 포함되어 있습니다.(주2) 장단기금융상품, 매도가능금융자산 및 장단기대여금 등이 포함되어 있습니다.

30. 범주별 금융상품 및 공정가치(1) 금융상품의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[금융자산]

대여금및수취채권	현금및현금성자산	182,298,788	182,298,788	338,805,004	338,805,004

단기금융상품	262,500,000	262,500,000	286,200,000	286,200,000

장기금융상품	28,382,865	28,382,865	23,117,058	23,117,058

매출채권	18,946,846	18,946,846	24,426,530	24,426,530

미수금	1,500,750	1,500,750	1,262,436	1,262,436

기타채권	3,804,140	3,804,140	4,603,815	4,603,815

기타비유동채권	10,309,820	10,309,820	10,355,620	10,355,620

소계	507,743,209	507,743,209	688,770,463	688,770,463

매도가능금융자산	유동성매도가능금융자산	3,000,000	3,000,000	31,000,000	31,000,000

비유동매도가능금융자산	12,059,592	12,059,592	23,642,080	23,642,080

소계	15,059,592	15,059,592	54,642,080	54,642,080

만기보유금융자산	유동성만기보유금융자산	1,300	1,300	300	300

비유동만기보유금융자산	585	585	1,885	1,885

소계	1,885	1,885	2,185	2,185

[금융부채]

상각후원가로 측정하는금융부채	매입채무	1,652,453	1,652,453	1,518,825	1,518,825

단기차입금	59,570,000	59,570,000	36,400,000	36,400,000

장기차입금(유동성포함)	647,247,435	647,247,435	404,912,521	404,912,521

미지급금	37,149,775	37,149,775	30,099,888	30,099,888

예수보증금(유동성포함)	12,220,843	12,220,843	12,419,843	12,419,843

임대보증금	9,410,916	9,410,916	11,195,746	11,195,746

소계	767,251,422	767,251,422	496,546,823	496,546,823

기타금융부채	파생상품부채	2,161,506	2,161,506	-	-

금융보증부채	1,194,521	1,194,521	1,996,712	1,996,712

소계	3,356,027	3,356,027	1,996,712	1,996,712

경영진은 금융상품 중 연결재무제표에 공정가치 평가금액으로 인식되지 않는 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(2) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

1) 공정가치 서열체계 수준별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

매도가능금융자산:

시장성 있는 지분증권	1,642,176	-	-	1,642,176

채무증권	-	10,724,206	-	10,724,206

기타금융부채:

파생금융부채	-	2,161,506	-	2,161,506

합 계	1,642,176	12,885,712	-	14,527,888

구 분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

매도가능금융자산:

시장성 있는 지분증권	1,763,904	-	-	1,763,904

채무증권	-	38,609,916	-	38,609,916

수익증권	-	13,480,050	-	13,480,050

합 계	1,763,904	52,089,966	-	53,853,870

2) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가법으로 측정하고 공정가치 공시에서 제외된 금융자산의 내역 및 관련장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	내 역	당기말	전기말

매도가능금융자산	비상장주식	2,693,210	788,210

(3) 금융상품 범주별 손익당기 및 전기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	내 역	당기	전기

대여금및수취채권	대손상각비(환입)	2,537,757	(488,703)

기타의대손상각비	402,473	-

환전수입	6,857,714	7,563,279

이자수익	9,501,314	12,257,108

순외환차이(주)	1,574,700	1,620,854

매도가능금융자산	평가손익	30,066	(253,840)

처분으로 인한 평가손익재분류	1,152,122	-

매도가능금융자산처분이익	734,982	-

배당금수익	45,016	39,045

상각후원가로 측정하는 금융부채	이자비용	3,514,315	2,993,814

기타금융부채	현금흐름위험회피	(901,141)	-

금융보증부채환입	802,192	403,288

(주) 순외환차이는 외화환산손익 및 외환차손익으로 구성되어 있습니다.

31. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말

유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜파라다이스글로벌	㈜파라다이스글로벌

관계기업	코럴리조트㈜	코럴리조트㈜

㈜베이스명동	㈜베이스명동

기타특수관계자	㈜두성, ㈜파라다이스티앤엘,(재)파라다이스문화재단을 포함한㈜파라다이스 그룹 계열회사 등	㈜두성,㈜파라다이스티앤엘,(재)파라다이스문화재단을 포함한㈜파라다이스 그룹 계열회사 등

(2) 특수관계자와의 주요 거래내역(자금 및 지분거래 제외)은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기업명	당기

수익	비용

임대료	기타	지급수수료	기타(주)

유의적인 영향력을행사하는 기업	㈜파라다이스글로벌(주)	8,565	1,288,738	987,963	16,230,976

관계기업	㈜베이스명동	-	802,192	-	-

기타특수관계자	㈜두성	-	188,139	-	-

㈜파라다이스티앤엘	81,760	37,959	2,194,064	2,491

㈜비노파라다이스	-	-	3,504	306,651

(재)파라다이스문화재단 등	222,320	11,060	-	5,610,000

합 계	312,645	2,328,088	3,185,531	22,150,118

(주) 연결회사는 ㈜파라다이스글로벌과 총도급액 43,261,800천원의 Paradise city 1단계(2차) 공사계약 및 총도급액 4,882,850천원의 부산카지노 확장이전 공사계약을 체결하였으며, 상기 계약과 관련하여 각각 11,461,800천원과 3,892,000천원을 건설중인자산으로 계상하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기업명	전기

수익	비용

임대료	기타	지급수수료	기타

유의적인 영향력을행사하는 기업	㈜파라다이스글로벌	1,010,553	3,956,158	1,242,370	199,777

관계기업	㈜베이스명동	-	1,131,014	-	-

기타특수관계자	㈜두성	-	73,260	-	-

㈜파라다이스티앤엘	120,960	25,474	1,726,581	33,489

㈜비노파라다이스	-	163	4,809	115,625

(재)파라다이스문화재단 등	210,840	18,947	-	3,640,007

합 계	1,342,353	5,205,016	2,973,760	3,988,898

(3) 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기업명	당기말

채권	채무

미수금	기타	임대보증금	미지급금

유의적인 영향력을행사하는 기업	㈜파라다이스글로벌	132,072	770	-	443,287

관계기업	㈜베이스명동	800,000	-	-	-

기타특수관계자	㈜두성	15,929	-	-	-

㈜파라다이스티앤엘	8,929	-	57,400	283,595

㈜비노파라다이스	-	-	99,000	38,526

(재)파라다이스문화재단 등	25,612	-	106,256	-

합 계	982,542	770	262,656	765,408

구 분	기업명	전기말

채권	채무

미수금	기타	임대보증금	미지급금

유의적인 영향력을행사하는 기업	㈜파라다이스글로벌	53,358	796	-	408,527

관계기업	㈜베이스명동	1,600,000	-	-	-

기타특수관계자	㈜두성	41,498	-	-	-

㈜파라다이스티앤엘	39,245	-	57,400	212,579

㈜비노파라다이스	-	-	99,000	755

(재)파라다이스문화재단 등	20,108	-	194,406	42,640

합 계	1,754,209	796	350,806	664,501

(4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금 및 지분거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기업명	내역	댱기	전기

관계기업	㈜베이스명동	추가출자	-	1,000,000

(5) 전기 중 ㈜파라다이스글로벌의 카지노사업부문을 양수하였습니다(주석35참조).

(6) 당기말 현재 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증 및 담보제공 내역은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제공받은 회사	제공내역	보증금액	지급보증처

지급보증	㈜베이스명동	차입금 지급보증	96,000,000	하이투자증권

담보제공	㈜파라다이스글로벌	차입금 부동산 담보	19,500,000	㈜우리은행

(7) 당기 및 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

급여및상여	10,379,858	8,416,454

퇴직급여	1,398,638	1,601,386

합 계	11,778,496	10,017,840

32. 현금흐름표

(1) 당기말 및 전기말 현재 현금및현금자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

현금및보통예금	124,468,801	278,318,578

단기예치금(주)	57,829,987	60,486,426

합 계	182,298,788	338,805,004

(주) 단기예치금은 유동성이 매우 높은 단기투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치 변동 위험이 경미한 금융상품으로 구성되어 있습니다. (2) 당기 및 전기 중 현금의 유출ㆍ입이 없는 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

만기보유증권유동성대체	1,300	300

매출채권제각	203,000	189,217

건설중인자산의본계정대체	36,229,443	28,047,109

투자부동산대체	1,336,962	-

매도가능금융자산평가손익의 변동	1,559,615	334,881

장기대여금유동성대체	1,221,276	5,307

장기차입금유동성대체	10,785,447	10,061,777

현재가치할인차금상각	2,396,620	17,719,896

유형자산취득미지급액변동	2,846,078	1,859,344

사업결합	32,832,391	15,416,398

장기선급금의 본계정 대체	2,185,300	-

유형자산처분관련미수금	(370,000)	-

이자율스왑평가손익의 변동	2,161,506	-

33. 우발부채 및 약정사항(1) 카지노영업장 임대차계약

(단위 : 천원)

구 분	소재지	임차보증금	월 임차료

SK네트웍스㈜	서울특별시	1,013,200	955,188

오라관광㈜	제주시	1,500,000	165,000

㈜칼호텔네트워크	인천광역시	400,000	181,104

(2) 인천국제공항 국제업무지역(IBC)-I 2단계 개발사업1) 실시협약연결회사는 2012년 9월 14일에 인천국제공항공사와 '인천국제공항 IBC-I 2단계 개발사업' 실시협약을 다음과 같이 체결하였습니다. 이와 관련하여 2015년 5월 22일에㈜포스코건설 및 코오롱글로벌㈜의 컨소시엄과 총공급가액 459,258백만원의 공사도급계약을 체결하였으며, 2016년 8월 16일에 SK건설㈜ 및 ㈜파라다이스글로벌의 컨소시엄과 총공급가액 144,206백만원의 공사도급계약을 체결하였습니다. 연결회사는 상기 공사도급계약과 관련하여 464,156백만원을 건설중인자산으로 계상하고 있습니다.

구 분	내 용

적용범위	본 사업을 위한 설계, 건설, 관리ㆍ운영 전반에 대하여 적용

사업대상지	인천광역시 중구 운서동 인천국제공항 국제업무지역(IBC)-I 2단계 지역

토지사용기간	시작일 : 2012년 9월 14일

종료일 : 최초 운영개시일로부터 50년이 되는 날

연결회사는 상기 실시협약과 관련하여 연결회사는 인천국제공항공사를 수익자로 하는 계약이행보증보험(보험가입금액: 20,640백만원)에 가입하고 있으며, 상기 실사협약과 관련하여 인천광역시 경제자유구역청을 피보험자로 하는 인허가 보증보험(보험가입금액: 3,217백만원)에 가입하고 있습니다.

2) 프로젝트금융 대출약정당기말 현재 연결회사는 개발사업과 관련하여 프로젝트금융대출약정을 맺고 있으며,약정내역은 다음과 같습니다. (1차)

구 분	내 역

대출약정일	2015년 6월 12일

상환일	2020년 6월 15일(만기 일시상환)

대주단	하나은행 외 16개 금융기관

총약정금액(주)	장기대출금I	5,000억원	고정금리(4.3%)및 변동금리(CD+가산금리 2.65%)

장기대출금II	2,000억원	변동금리(CD+가산금리 4.65%)

합 계	7,000억원

약정사항	1. 예금근질권 설정(이자유보계좌, 대출금상환계좌, 대출금인출계좌)2. 보험근질권 설정 (준공 후 시설물에 대한 보험)3. 사업권 및 시행권 포기 및 양도각서4. 준공후 시설물에 대한 담보설정

(주) 당기말 현재 장기대출금I은 4,375억원, 장기대출금II는 2,000억원이 실행되었습니다.(2차)

구 분	내 역

대출약정일	2015년 12월 23일

상환일	2020년 12월 28일

대주단	하이에이원제십일차 주식회사

총약정금액(주)	1,000억원	변동금리CD+가산금리 1.13%

(주) 당기말 현재 50억원이 실행되었습니다.

연결회사의 1차 프로젝트금융대출과 관련하여 ㈜파라다이스세가사미의 주주인 ㈜파라다이스 및 SEGASAMMY Holdings Inc.가 각각 보유중인 보통주 출자지분 26,476,000주 및 21,661,711주가 대주단에 담보(채권최고액: 9,100억원)로 제공되어 있습니다.

(3) 당기말 현재 상기 프로젝트금융대출약정 이외에 금융기관과 체결하고 있는 주요한도약정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천USD, 천원)

금융기관명	구 분	한도액	실행액

신한은행	당좌대출	2,000,000	-

관광진흥개발기금대출	3,301,140	3,301,140

기업운전일반자금대출	20,400,000	20,400,000

기업시설일반자금대출	6,666,667	6,666,667

하나은행	기업시설일반자금대출	3,000,000	3,000,000

우리은행	기업운전일반자금대출	7,000,000	7,000,000

우리은행	관광진흥개발기금대출	9,762,500	9,762,500

시설자금대출	24,170,000(USD 20,000)	24,170,000(USD 20,000)

한국산업은행	운영자금대출	5,000,000	5,000,000

합 계	81,300,307	79,300,307

(4) 당기말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 소송은 임금채권 소송 등 4건(소송가액:1,857,599 천원 )으로 현재로서는 동 소송의 결과가 연결재무제표에 미치는 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다.

34. 중단영업전기 중 종속기업 Paradise Safari Park Ltd.와 Paradise Investment and Development Kenya Ltd.의 지분매각에 따른 지배력 상실 및 사업중단으로 관련된 손익을 중단영업으로 표시하였습니다.

(1) 중단영업의 손익(단위 : 천원)

구 분	전기

Paradise Safari Park Ltd.	Paradise Investment and Development Kenya Ltd.	합 계

수익(주)	21,428,843	706,689	22,135,532

비용	(3,004,731)	(95,617)	(3,100,348)

세전 중단영업손익	18,424,112	611,072	19,035,184

법인세비용	(2,418,354)	(159,439)	(2,577,793)

세후중단영업손익	16,005,758	451,633	16,457,391

중단영업손익의 귀속

지배기업의 소유주지분	16,005,758	450,332	16,456,090

비지배지분	-	1,301	1,301

(주) 종속기업처분이익 17,653백만원이 포함되어 있습니다.(2) 중단영업의 현금흐름

(단위 : 천원)

구 분	전기

Paradise Safari Park Ltd.	Paradise Investment and Development Kenya Ltd.	합 계

영업현금흐름	(2,535,838)	6,904	(2,528,934)

투자현금흐름	(86,454)	(2,417)	(88,871)

재무현금흐름	-	-	-

합 계	(2,622,292)	4,487	(2,617,805)

35. 사업결합(1) Embassy Suites Orlando Downtown 양수1) 회사는 미국 내 호텔 사업 진출을 목적으로 PARADISE AMERICA LLC.를 설립하여 미국 플로리다주 올랜도 지역에 소재한 Embassy Suites Orlando Downtown을양수하였습니다. 동 사업결합의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주요 영업활동	취득일	이전대가

Embassy Suites Orlando Downtown	호텔업	2016년 3월 3일	41,330,037

2) 사업결합으로 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

식별가능한 자산의 공정가치	32,926,154

유형자산	32,540,420

매출채권	350,237

기타유동자산	35,497

식별가능한 부채의 공정가치	(93,763)

비금융미지급금	(93,763)

식별가능한 순자산공정가치 합계	32,832,391

3) 사업결합으로 발생한 영업권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

이전대가	41,330,037

차감: 취득한 순자산의 공정가치	(32,832,391)

영업권	8,497,646

4) 사업결합으로 인한 순현금유출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

현금으로 지급한 대가	41,322,654

(2) ㈜파라다이스글로벌 카지노사업부문 양수

1) 회사는 기존사업의 질적성장 및 사업시너지 창출 등 중장기 성장전략에 적합한 효율적 사업지배구조를 개선하기 위하여, 2015년 5월 11일자 이사회결의 및 2015년6월 24일자 주주총회결의에 따라 2015년 7월 1일 ㈜파라다이스글로벌의 카지노사업부문을 양수하였습니다. 전기 중 발생한 동 사업결합의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주요 영업활동	취득일	이전대가

㈜파라다이스글로벌 카지노사업부문	외국인 전용 카지노업	2015년 7월 1일	120,204,000

2) 사업결합으로 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

식별가능한 자산의 공정가치

I. 유동자산	20,029,455

현금및현금성자산	15,309,570

매출채권	3,872,188

미수금및기타채권	71,064

기타유동자산	479,811

재고자산	296,822

II. 비유동자산	7,717,186

유형자산	4,479,889

무형자산	1,767,056

기타자산	1,470,241

식별가능한 부채의 공정가치

I. 유동부채	11,607,407

미지급금	1,951,633

예수금	5,512,569

기타유동부채	4,143,205

II. 비유동부채	722,836

퇴직급여채무	722,836

식별가능한 순자산 공정가치 합계	15,416,398

3) 사업결합으로 발생한 영업권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

이전대가	120,204,000

차감: 이전대가 정산가액	(9,311,350)

차감: 취득한 순자산의 공정가치	(15,416,398)

차감: 식별가능한 무형자산	(19,499,741)

영업권	75,976,511

회사는 취득의 일부로 (주)파라다이스글로벌 카지노사업부문의 고객관련정보를 취득하였습니다. 이러한 항목은 식별가능한 무형자산의 인식요건을 충족하므로 영업권과분리하여 별도로 인식하였습니다.

4) 사업결합으로 인한 순현금유출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

현금으로 지급한 대가	120,204,000

차감: 이전대가 정산가액	(9,311,350)

차감: 취득한 현금및현금성자산	(15,309,570)

차 감 계	95,583,080

36. 보고기간 후 사건회사는 2017년 1월 11일자 이사회 결의를 통해 회사채의 발행을 결정하였으며, 회사채 1,000억원이 2017년 1월 24일자로 발행되었습니다.