파라다이스 분기보고서 (2016.03)
3. 연결재무제표 주석

제46기 1분기 2016년 3월 31일 현재
제45기 2015년 12월 31일 현재
주식회사 파라다이스와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 회사의 개요

주식회사 파라다이스(이하 "회사")는 1972년 4월 27일 카지노영업 및 부동산임대업 등을 영위하기 위해 설립되었으며, 1997년 10월 20일 주식회사 파라다이스로 상호를 변경하였습니다.회사는 서울특별시 소재 워커힐호텔 및 제주시 메종글래드호텔(구,그랜드호텔)에서 카지노업을 영위하고 있으며 충청남도 아산시 도고면에서 전문휴양업을 영위하고 있습니다. 또한, 서울특별시에서 부동산임대업을 영위하고 있습니다. 회사는 2002년 11월 5일에 한국거래소의 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 2012년 6월 26일 카지노업을 영위하는 ㈜파라다이스제주와 합병하였고, 2015년 7월 1일 ㈜파라다이스글로벌로부터 카지노사업부문을 양수하였습니다.당분기말 현재 회사의 자본금은 47,032,355천원이며, 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

㈜파라다이스글로벌	34,420,619	37.85

학교법인계원학원	3,720,000	4.09

자기주식	5,411,298	5.95

기타주주	47,390,755	52.11

합 계	90,942,672	100.00

(2) 종속기업의 개요당분기말 및 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

구 분	영업활동	소재지	결산일	지배지분율

당분기말	전기말

㈜파라다이스호텔부산	호텔업	한국	12월 31일	74.49%	74.49%

㈜파라다이스세가사미	호텔 및 카지노업	한국	12월 31일	55.00%	55.00%

Paradise International Co., Ltd.	광고대행업	일본	12월 31일	99.38%	99.38%

PARADISE AMERICA LLC.	호텔업	미국	12월 31일	100.00%	-

당분기 중 연결회사에 편입된 회사는 다음과 같습니다.

기업명	사 유

PARADISE AMERICA LLC.	설립

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책2.1 분기연결재무제표 작성기준회사 및 종속기업(이하 "연결회사")의 2016년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2016년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 함. 또한, 지분법을 적용하는 관계·공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분의 표시방법을 명확히 하였으며, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가함. - 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산', 해석서 2115호 '부동산건설약정' 개정 수주산업 회계정보의 구체적 공시를 위해, 수주산업 특유의 회계 추정 및 잠재 리스크 관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하 도록 개정함. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' 개정생산용식물을 기업회계기준서 제1041호의 적용범위에서 제외하고 기업회계기준서 제1016호의 적용범위에 추가함.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량등의 영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 함. - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시', 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 개정 ㆍ 기업회계기준서 제1110호 개정: 연결재무제표의 작성 면제가 투자기업인 지배기업의 종속기업에도 적용될 수 있음을 명확히 함. 또한, 투자기업의 종속기업 자체가 투자기업의 조건을 충족하면서지배기업의 투자활동과 관련된 용역을 제공하는 경우에도 투자기업인 지배기업은 해당 기업을 연결하지 않는 것임을 명확히 함. ㆍ 기업회계기준서 제1028호 개정: 투자기업이 아닌 투자자가 투자기업인 관계기업지분을 보유한 경우, 해당 관계기업에 지분법을 적용 시 회계정책을 일치시키지 않을 수 있는 면 제를 추가함. ㆍ 기업회계기준서 제1112호의 개정: 투자기업에 대한 공시범위를 명확히 함.

- 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'개정공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하도록 규정함. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

ㆍ기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업: 매각 예정 및 소유주에 대한 분배 예정 분류 간 상호 대체 시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시: 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012 년의 개정사항인 '공시 -금융자산과 금융부채의 상계'에 의한 추가적인 공시가 기준서 제1034호'중간재무보고' 에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는것은 아니라는 것을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1019호 종업원급여: 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1034호 중간재무보고: 기준서상'중간재무보고서의 다른 곳에 공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정함.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다.

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을파악하고 있습니다.

2.2 회계정책

중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2 .2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 부문정보 (1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형

부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 용역에 대한 고객 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 연결회사의 보고부문은 다음과 같습니다.

ㆍ카지노업
ㆍ호텔업
ㆍ기타

(2) 부문별 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

부문수익	감가상각비 및 무형자산상각비	영업이익	부문수익	감가상각비 및 무형자산상각비	영업이익

카지노업	137,959,024	4,301,276	13,218,738	131,212,735	3,086,117	20,804,607

호텔업	18,022,631	2,683,112	1,530,956	17,327,358	2,569,356	1,480,604

기타	4,634,963	336,299	283,375	3,807,098	369,274	11,866

(-)부문간거래	(3,645,402)	-	310,872	(969,827)	-	317,529

합 계	156,971,216	7,320,687	15,343,941	151,377,364	6,024,747	22,614,606

(3) 부문별 자산 및 부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산	비유동자산취득(주)	부채	자산	비유동자산 취득(주)	부채

카지노업	1,762,540,800	75,877,282	708,902,401	1,701,886,672	308,959,057	607,549,418

호텔업	330,530,579	43,232,875	118,585,010	283,992,304	559,119	95,833,342

기타	7,740,912	52,658	3,114,964	7,990,515	1,113,965	3,971,379

총자산및부채	2,100,812,290	119,162,815	830,602,376	1,993,869,491	310,632,141	707,354,139

(주) 비유동자산의 취득은 투자부동산, 유형자산 및 무형자산 취득금액의 합계입니다.(4) 지역별 외부고객으로부터의 수익과 비유동자산에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	외부고객으로부터의 수익	비유동자산(주)

당분기	전분기	당분기말	전기말

한국	155,257,688	150,950,997	1,300,750,352	1,233,630,563

기타	1,713,528	426,367	43,068,768	61,099

합계	156,971,216	151,377,364	1,343,819,120	1,233,691,662

(주) 비유동자산은 유형자산, 투자부동산, 무형자산의 합계금액입니다.

(5) 연결회사의 고객은 다수의 개인으로 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 없습니다.

5. 사용이 제한된 금융상품당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계 정 명	내 역	당분기말	전기말

현금및현금성자산	프로젝트금융차입금 질권설정	-	5,187,928

단기금융상품	임대보증금 담보	1,700,000	1,700,000

장기금융상품	당좌개설보증금	5,000	5,000

질권설정 등	118,269	118,269

프로젝트금융차입금 질권설정	5,882,123	-

합 계	7,705,392	7,011,197

6. 매출채권, 미수금 및 기타채권당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	19,941,535	-	25,262,376	-

차감: 대손충당금	(820,674)	-	(835,846)	-

매출채권 계	19,120,861	-	24,426,530	-

미수금	4,071,736	-	2,062,766	-

차감: 대손충당금	(800,331)	-	(800,331)	-

미수금 계	3,271,405	-	1,262,435	-

단기대여금	2,930,841	-	3,658,020	-

차감: 대손충당금	(1,000,000)	-	(1,000,000)	-

미수수익	2,149,907	-	1,945,795	-

기타채권 계	4,080,748	-	4,603,815	-

장기대여금	-	2,986,107	-	3,155,048

임차보증금	-	6,031,309	-	6,307,112

기타보증금	-	1,202,986	-	893,459

기타비유동채권 계	-	10,220,402	-	10,355,619

7. 매도가능금융자산

당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

지분증권

상장주식	-	1,878,742	-	1,763,904

비상장주식	-	1,688,210	-	788,210

수익증권	-	14,296,500	-	13,480,050

채무증권

회사채	41,000,000	7,818,134	31,000,000	7,609,916

합 계	41,000,000	25,681,586	31,000,000	23,642,080

8. 만기보유금융자산

당분기말 및 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

국공채	300	1,885	300	1,885

9. 관계기업주식당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 관계기업주식 투자현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

법인명	국가	주요영업활동	결산일	당분기말	전기말

지분율	장부가액	장부가액

코럴리조트㈜	한국	부동산 매매 및 개발	12월 31일	20.00%	8,750	8,750

㈜베이스명동	한국	부동산 매매 및 개발	12월 31일	29.90%	-	-

합 계	8,750	8,750

10. 투자부동산 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

토지	건물 및구축물	합 계	토지	건물 및구축물	합 계

기초	105,516,529	17,406,039	122,922,568	97,950,149	17,843,021	115,793,170

취득	7,000	-	7,000	-	-	-

감가상각비	-	(251,503)	(251,503)	-	(217,860)	(217,860)

대체	20,196,639	1,155,310	21,351,949	-	-	-

기말	125,720,168	18,309,846	144,030,014	97,950,149	17,625,161	115,575,310

연결회 사의 투자부동산 중 일부는 임대보증금과 관련하여 담보(장부금액: 3,360,060천원, 채권최고액: 4,368,078천원)로 제공되어 있습니다. 또한 장부금액 78,340,000천원(채권최고액: 17,640,000천원)의 토지는 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. 한편, 해당 차입금은 보고기간종료일 현재 전액 상환되었습니다.

11. 유형자산당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기

토지	건물및구축물	공기구비품	기타유형자산	입목	건설중인자산	합 계

기초	338,062,810	130,294,822	43,393,173	22,250,315	1,569,639	295,307,409	830,878,168

취득(주1)	5,767,500	24,357,000	2,588,532	7,836	-	77,747,756	110,468,624

처분	-	-	(24,949)	(163,790)	-	-	(188,739)

감가상각비	-	(2,406,012)	(1,711,844)	(1,326,961)	-	-	(5,444,817)

대체(주2)	3,013,922	1,899,988	459,612	13,438	-	(26,738,909)	(21,351,949)

환율변동효과	-	5,124	1,944	-	-	-	7,068

당분기말	346,844,232	154,150,922	44,706,468	20,780,838	1,569,639	346,316,256	914,368,355

(주1) 당기 중 금융비용자본화로 대체취득된 차입원가 5,719,167천원이 포함되어 있으며, 자본화가능 차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 5.65% 입니다.(주2) 건설중인자산의 대체 금액에는 투자부동산으로의 대체 금액이 포함되어 있습니다(주석 10 참조).

(단위 : 천원)

구 분	전분기

토지	건물및구축물	공기구비품	기타유형자산	입목	건설중인자산	합 계

기초	327,692,193	145,141,495	38,599,372	12,846,485	1,500,062	33,963,565	559,743,172

취득	-	13,000	628,250	444,907	-	15,828,980	16,915,137

처분	-	-	(2,684,090)	(112,320)	-	-	(2,796,410)

감가상각비	-	(2,268,291)	(1,549,546)	(887,694)	-	-	(4,705,531)

대체(주)	-	3,840	3,032,684	3,558,744	-	(7,186,337)	(591,069)

환율변동효과	-	(472,715)	(176,634)	(339,426)	-	-	(988,775)

처분집단관련유형자산	-	(7,808,184)	(8,989)	(774,460)	-	-	(8,591,633)

전분기말	327,692,193	134,609,145	37,841,047	14,736,236	1,500,062	42,606,208	558,984,891

(주) 건설중인자산의 대체 금액에는 무형자산으로의 대체 금액이 포함되어 있습니다(주석 12 참조).상기 유형자산 중 건물 일부는 ㈜파라다이스글로벌의 차입금과 관련하여 담보(채권최고액: 19,500,000천원)로 제공되어 있습니다(주석 28 참조).

12. 무형자산

당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기

영업권	제가입권	기타의 무형자산	합 계

기초	223,450,230	18,350,218	38,090,478	279,890,926

취득	8,478,225	197,246	11,720	8,687,191

처분	-	(1,533,000)	-	(1,533,000)

상각비	-	-	(1,624,366)	(1,624,366)

당분기말	231,928,455	17,014,464	36,477,832	285,420,751

(단위 : 천원)

구 분	전분기

영업권	제가입권	기타의 무형자산	합 계

기초	147,473,719	16,296,311	22,709,480	186,479,510

취득	-	22,000	8,110	30,110

대체	-	-	592,294	592,294

상각비	-	-	(1,101,356)	(1,101,356)

전분기말	147,473,719	16,318,311	22,208,528	186,000,558

13. 차입금당분기 및 전분기 중 차입금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	441,312,522	80,413,931

차입금의 증가	85,570,000	-

차입금의 상환	(3,690,487)	(11,485,598)

현재가치할인차금 상각	402,420	-

분기말	523,594,455	68,928,333

14. 기타유동부채

당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

비금융미지급금	2,458,232	2,905,108

비금융미지급비용	99,243,362	91,711,500

미지급배당금	31,944,171	-

이연수익	6,554,709	8,017,088

선수수익	76,133	194,633

합 계	140,276,607	102,828,329

15. 순확정급여부채(1) 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	104,362,968	103,179,078

사외적립자산의 공정가치	(89,980,380)	(91,219,138)

순확정급여부채	14,382,588	11,959,940

(2) 포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	3,128,663	2,471,980

순이자원가	101,614	111,076

종업원급여에 포함된 총 비용	3,230,277	2,583,056

16. 기타비유동채무

당분기말 및 전기말 현재 기타비유동채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

임대보증금	11,787,196	11,195,746

금융보증부채	1,797,260	1,996,712

합 계	13,584,456	13,192,458

17. 자본금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당분기말	전기말

보통주(주)	196,877,962주	90,942,672주	500원	47,032,355	47,032,355

(주) 회사는 2003년 중 자기주식 3,122,038주를 이익소각함에 따라 자본금과 발행주식의 액면총액 간에 1,561,019천원의 차이가 발생합니다. 18. 매출

당분기 및 전분기 중 기타수익 및 금융수익 을 제외한 연결회사의 영업으로부터 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

용역의 제공으로 인한 수익	156,971,216	151,377,364

19. 판매비 및 관리비(1) 당분기 및 전분기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

광고선전비	5,283,832	1,972,255

(2) 당분기 및 전분기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 상여	5,012,155	5,786,438

퇴직급여(주)	414,163	704,202

복리후생비	595,348	609,451

감가상각비	327,739	333,933

투자부동산상각비	54,307	49,782

무형자산상각비	1,424,213	894,758

세금과공과	577,299	414,198

지급수수료	1,272,062	1,715,455

교육훈련비	77,386	91,657

보험료	65,443	92,170

임차료	216,414	242,556

여비교통비	224,508	198,493

통신비	52,106	56,762

수도광열비	186,368	204,759

행사비	20,109	45,315

접대비	491,576	501,709

관리유지비	486,758	491,185

대손상각비	24,502	(194,083)

차량유지비	170,273	221,099

소모품비	68,847	59,844

도서인쇄비	86,969	73,982

기타관리비	19,654	21,036

합 계	11,868,199	12,614,701

(주) 전분기 명예퇴직으로 인한 지급액 298,517천원이 포함되어 있습니다.

20. 비 용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

종업원급여	42,430,082	37,293,329

감가상각비 및 무형자산상각비	7,320,687	6,024,747

임차료	5,458,545	4,380,252

수수료비용	8,755,395	8,355,641

기타	77,662,566	72,708,789

합 계	141,627,275	128,762,758

상기 비용은 포괄손익계산서 상 매출원가와 판매비 및 관리비로 구성되어 있습니다.

21. 금융수익 및 금융비용 당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	2,742,940	4,955,952

금융비용:

이자비용	1,061,525	798,742

22. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익:

임대료	291,553	307,811

환전수입	1,652,678	2,907,854

외환차익	2,777,198	1,390,339

외화환산이익	263,507	145,680

유형자산처분이익	1,746	4,107,467

수입배당금	45,016	39,045

수입수수료	33,750	65,943

금융보증부채환입	199,452	-

담배판매수입	8,540	-

잡이익	2,616,486	619,945

합 계	7,889,926	9,584,084

기타비용:

기타의대손상각비	58,252	-

외환차손	2,398,500	1,470,854

외화환산손실	13,415	168,813

기부금	2,228,650	1,499,450

외화예치수수료	14,395	6,711

유형자산처분손실	174,994	32,853

무형자산처분손실	33,000	-

잡손실	156,673	1,220

합 계	5,077,879	3,179,901

23. 법인세비용중간기간의 법인세비용은 기대총연간이익에 적용될 수 있는 법인세율을 중간기간의세전이익에 예상되는 세무조정사항을 추정하여 산출하였습니다. 이에 따라 추정된 당분기 법인세비용은 4,076,79 2천원(전분기: 11,618,503천 원)입니다 .

24. 주당이익주당순이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로서, 보통주에 귀속되는 순이익을 각 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 산정한 것입니다. 당분기 및 전분기 중 주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당분기	전분기

지배기업주주에게 귀속되는계속영업분기순이익	14,600,428,133	19,495,713,665

지배기업주주에게 귀속되는중단영업이익	-	18,978,445,328

합 계	14,600,428,133	38,474,158,993

가중평균 유통보통주식수	85,184,457	85,531,374

계속영업 보통주 주당분기순이익	171	228

중단영업 보통주 주당분기순이익	-	222

한편, 당분기 및 전분기에는 발행된 희석화증권이 없으므로 희석주당순이익과 기본주당순이익은 동일합니다.

25. 배당금2015년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 31,944,171천원(주당배당금 375원)은 보고기간 종료일 현재 기타유동부채로 인식하고 있으며, 2016년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액: 42,765,687천원).

26. 재무위험관리 (1) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 회사는 배당을 조정하거나,부채감소를 위한 자산 매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	830,602,376	707,354,139

자본	1,270,209,915	1,286,515,351

부채비율	65%	55%

(2) 금융위험관리

연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.

1) 시장위험연결회사의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다.

가. 외환위험연결회사는 환전 이후 매출이 이루어지고 있어 환율변동 위험에의 노출위험은 높지 않으며, 환율변동으로 인한 위험의 노출정도는 주로 영업활동을 위하여 보유하는 외화규모에 따라 결정됩니다. 보유하는 외화의 규모는 한도를 초과하지 않도록 주기적으로 관리되고 있으며, 영업활동을 위한 외환 거래 이외에는 금지하고 있습니다. 또한, 보유 외화로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, JPY 등이있습니다.

나. 이자율위험 연결회사는 이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를극대화하는데 있습니다. 다. 가격위험연결회사는 지분증권에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 회사의 지분증권투자는 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 회사는 해당 지분증권을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다.

2) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산과 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결회사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.

당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

금융보증계약 등(주)	96,000,000	96,000,000

(주) 금융보증계약 등과 관련된 연결회사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 회사가 지급하여야 할 최대금액입니다.

신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약 및 대출약정을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.

3) 유동성위험관리연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.다음 표는 연결회사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 원금의 현금흐름을 기초로 연결회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년미만	1년초과 5년미만	합 계	1년미만	1년초과 5년미만	합 계

무이자 금융부채(주)	44,199,060	11,855,038	56,054,098	44,057,634	11,263,589	55,321,223

이자부금융부채	66,278,720	457,315,735	523,594,455	46,461,707	394,850,815	441,312,522

금융보증계약 등	96,000,000	-	96,000,000	96,000,000	-	96,000,000

합 계	206,477,780	469,170,773	675,648,553	186,519,341	406,114,404	592,633,745

(주) 매입채무 및 기타채무(예수금, 법인세, 비금융부채 제외), 임대보증금으로 구성되어 있습니다.

다음 표는 연결회사가 보유하고 있는 비파생금융자산의 예상만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 다음 표는 해당 자산에서 발생한 이자는 제외하였고 금융자산의 할인되지 않은 계약상 만기금액에 기초하여 작성되었습니다. 연결회사는 순자산 및 순부채 기준으로 유동성을 관리하기 때문에 연결회사의 유동성위험관리를 이해하기 위하여 비파생금융자산에 대한 정보를 포함시킬 필요가 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년미만	1년초과 5년미만	합 계	1년미만	1년초과 5년미만	합 계

무이자 금융자산(주1)	537,251,358	7,234,295	544,485,652	366,439,765	7,200,571	373,640,336

고정금리부 자산(주2)	125,131,141	57,422,117	182,553,258	319,858,320	49,916,072	369,774,392

합 계	662,382,498	64,656,412	727,038,910	686,298,085	57,116,643	743,414,728

(주1) 현금및현금성자산, 미수금,미수수익, 매출채권, 보증금이 포함되어 있습니다.(주2) 대여금, 장단기금융상품, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산이 포함되어 있습니다.

27. 금융상품 ( 1) 금융상품의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[금융자산]

대여금및수취채권	현금및현금성자산	512,709,184	512,709,184	338,805,004	338,805,004

단기금융상품	82,200,000	82,200,000	286,200,000	286,200,000

매출채권	19,120,861	19,120,861	24,426,530	24,426,530

미수금	3,271,405	3,271,405	1,262,436	1,262,436

기타채권	4,080,748	4,080,748	4,603,815	4,603,815

장기금융상품	28,752,540	28,752,540	23,117,058	23,117,058

기타비유동채권	10,220,402	10,220,402	10,355,620	10,355,620

매도가능금융자산	유동성매도가능금융자산	41,000,000	41,000,000	31,000,000	31,000,000

비유동매도가능금융자산	25,681,586	25,681,586	23,642,080	23,642,080

만기보유금융자산	유동성만기보유금융자산	300	300	300	300

비유동만기보유금융자산	1,885	1,885	1,885	1,885

[금융부채]

상각후원가측정금융부채	매입채무	987,562	987,562	1,518,825	1,518,825

단기차입금	58,470,000	58,470,000	36,400,000	36,400,000

장기차입금(유동성포함)	465,124,455	465,124,455	404,912,521	404,912,521

미지급금	30,883,572	30,883,572	30,099,888	30,099,888

예수보증금(유동성포함)	12,297,843	12,297,843	12,419,843	12,419,843

임대보증금	11,787,196	11,787,196	11,195,746	11,195,746

경영진은 상기 표에 상술되어 있는 사항 중 재무제표에 공정가치로 인식되지 않는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.

- 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다(국공채 및 무담보회사채).
- (파생상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 유사한 금융상품에 대하여 관측가능한 현행시장거래에서의 가격과 딜러 호가를 사용하여 할인된 현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

( 3) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

1) 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

매도가능금융자산:

시장성 있는 지분증권	1,878,742	-	-	1,878,742

채무증권	-	48,818,134	-	48,818,134

수익증권	-	14,296,500	-	14,296,500

합 계	1,878,742	63,114,634	-	64,993,376

구 분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

매도가능금융자산:

시장성 있는 지분증권	1,763,904	-	-	1,763,904

채무증권	-	38,609,916	-	38,609,916

수익증권	-	13,480,050	-	13,480,050

합 계	1,763,904	52,089,966	-	53,853,870

2) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

범주	내역	당분기말	전기말

매도가능금융자산	비상장주식 등	1,688,210	788,210

(4) 금융상품 범주별 손익당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	내 역	당분기	전분기

대여금및수취채권	대손상각비(환입)	24,502	(194,083)

기타의대손상각비	58,252	-

환전수입	1,652,678	2,907,854

이자수익	2,742,940	4,955,952

순외환차이(주)	628,790	(103,648)

매도가능금융자산	매도가능금융자산평가손익	872,632	(349,580)

수입배당금	45,016	39,045

상각후원가로 측정하는금융부채	이자비용	1,061,525	808,646

금융보증부채 환입	199,452	-

(주) 순외환차이는 외화환산손익 및 외환차손익을 포함하고 있습니다.

28. 특수관계자거래 (1) 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

유의적인 영향력을행사하는 기업	㈜파라다이스글로벌	㈜파라다이스글로벌

관계기업	코럴리조트㈜, ㈜베이스명동	코럴리조트㈜, ㈜베이스명동

기타특수관계자	㈜파라다이스티앤엘, 파라다이스문화재단 등	㈜파라다이스티앤엘, 파라다이스문화재단 등

(2) 특수관계자와의 주요 거래내역(자금 및 지분거래 제외)은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기업명	당분기

수익	비용

임대료	기타	지급수수료	기타

유의적인 영향력을행사하는 기업	㈜파라다이스글로벌	2,171	377,789	371,184	-

기타특수관계자	㈜두성	-	25,908	-	-

㈜파라다이스티앤엘	30,240	15,103	545,002	-

㈜비노파라다이스	-	-	-	91,925

파라다이스문화재단 등	53,580	2,387	-	2,190,000

합 계	85,991	421,187	916,186	2,281,925

(단위 : 천원)

구 분	기업명	전분기

수익	비용

임대료	기타	임차료	기타

유의적인 영향력을행사하는 기업	㈜파라다이스글로벌	503,151	2,115,134	240,801	58,163

기타특수관계자	㈜두성	-	12,254	-	-

㈜파라다이스티앤엘	30,240	4,830	371,405	6,177

파라다이스문화재단 등	50,970	11,933	-	1,293,560

합 계	584,361	2,144,151	612,206	1,357,900

(3) 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기업명	당분기말

채권	채무

미수금	임대보증금	미지급금

유의적인 영향력을행사하는 기업	㈜파라다이스글로벌	399,831	-	408,302

관계기업	㈜베이스명동	1,600,000	-	-

기타특수관계자	㈜두성	105,074	-	-

㈜파라다이스티앤엘	14,642	57,400	196,577

㈜비노파라다이스	-	99,000	15,197

파라다이스문화재단 등	21,133	194,406	-

합 계	2,140,680	350,806	620,076

(단위 : 천원)

구 분	기업명	전기말

채권	채무

미수금	기타	임대보증금	미지급금

유의적인 영향력을행사하는 기업	㈜파라다이스 글로벌	53,358	796	-	408,527

관계기업	㈜베이스명동	1,600,000	-	-	-

기타특수관계자	㈜두성	41,498	-	-	-

㈜파라다이스티앤엘	39,245	-	57,400	212,579

㈜비노파라다이스(구.㈜이엠에스)	-	-	99,000	755

파라다이스문화재단 등	20,108	-	194,406	42,640

합 계	1,754,209	796	350,806	664,501

(4) 당분기 중 특수관계자와의 자금 및 지분거래 내역은 없습니다.(5) 전기 중 ㈜파라다이스글로벌의 카지노사업부문을 양수하였습니다(주석31참조).

(6) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증 및 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제공받은 회사	제공내역	보증금액	지급보증처

지급보증	㈜베이스명동	차입금 지급보증	96,000,000	하이투자증권 등

담보제공	㈜파라다이스글로벌	차입금 부동산 담보	19,500,000	㈜우리은행

(7) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	2,401,965	1,920,121

퇴직급여	469,034	348,424

합 계	2,870,999	2,268,545

29. 현금흐름표

(1) 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및보통예금	465,130,628	278,318,578

단기예치금	47,578,556	60,486,426

합 계	512,709,184	338,805,004

(2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유출ㆍ입이 없는 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권제각	90,000	-

건설중인자산의본계정대체	5,386,960	7,186,337

투자부동산대체	21,351,949	-

매도가능금융자산평가손익의 변동	872,632	(349,580)

장기대여금유동성대체	386,860	30,830

장기차입금유동성대체	325,000	-

현재가치할인차금상각	402,420	-

미지급배당금	31,944,171	42,765,687

전기말 유형자산 취득관련 미지급액의 변동	1,859,344	-

30. 우발부채 및 약정사항(1) 카지노영업장 임대차계약

(단위 : 천원)

구 분	소재지	임차보증금	월 임차료

SK네트웍스㈜	서울특별시	1,013,200	955,188

오라관광㈜	제주시	1,500,000	165,000

㈜칼호텔네트워크	인천광역시	400,000	181,104

(2) 인천국제공항 국제업무지역(IBC)-I 2단계 개발사업1) 실시협약연결회사는 2012년 9월 14일에 인천국제공항공사와 '인천국제공항 IBC-I 2단계 개발사업' 실시협약을 다음과 같이 체결하였습니다.

구 분	내 용

적용범위	본 사업을 위한 설계, 건설, 관리ㆍ운영 전반에 대하여 적용

사업대상지	인천광역시 중구 운서동 인천국제공항 국제업무지역(IBC)-I 2단계 지역

토지사용기간	시작일 : 2012년 9월 14일

종료일 : 최초 운영개시일로부터 50년이 되는 날

연결회사는 상기실시협약과 관련하여 인천광역시경제자유구역청을 피보험자로 하는 인허가 보증보험(서울보증보험㈜, 보험가입금액 : 3,217백만원)에 가입하고 있습니다. 또한, 이와 관련하여 2015년 5월 22일에 ㈜포스코건설 및 코오롱글로벌㈜의 컨소시엄과 총공급가액 459,258백만원의 공사도급계약을 체결하였으며, 동 도급계약과 관련하여 선급공사비로 120,000백만원을 지급하였습니다.

2) 프로젝트금융 대출약정당분기말 현재 연결회사는 개발사업과 관련하여 프로젝트금융대출약정을 맺고 있으며,약정내역은 다음과 같습니다. - 1차

구 분	내 역

대출약정일	2015년 6월 12일

상환일	2020년 6월 15일(만기 일시상환)

대주단	하나은행 외 16개 금융기관

총약정금액	장기대출금I	5,000억원	고정금리(4.3%)및 변동금리(CD+가산금리 2.65%)

장기대출금II	2,000억원	변동금리(CD+가산금리 4.65%)

합 계	7,000억원

약정사항	1. 예금근질권 설정 (이자유보계좌, 대출금상환계좌, 대출금인출계좌)2. 보험근질권 설정 (준공 후 시설물에 대한 보험)3. 사업권 및 시행권 포기 및 양도각서4. 준공후 시설물에 대한 담보설정

(주) 당분기말 현재 장기대출금I는 2,500억원, 장기대출금II는2,000억원이 실행되었습니다. - 2차

구 분	내 역

대출약정일	2015년 12월 23일

상환일	2020년 12월 28일

대주단	하이에이원제십일차 주식회사

총약정금액	1,000억원	변동금리

(주) 당분기말 현재 50억원이 실행되었습니다.연결회사는 1차 프로젝트금융대출과 관련하여 ㈜파라다이스 및 SEGASAMMY Holdings Inc.가 각각 보유중인 ㈜파라다이스세가사미의 보통주 출자지분 26,476,000주 및 21,661,711주를 대주단에 담보(채권최고액 : 9,100억원)로 제공하고 있습니다.

당기중 연결회사는 상기 차입금과 관련하여 변동금리를 수취하고 고정금리를 지급하는 이자율 스왑 계약을 체결하였습니다.

31. 사업결합(1) Embassy Suites Orlando Downtown 양수1) 회사는 미국 내 호텔 사업 진출을 목적으로 미국 플로리다주 올랜도 지역에 소재한 Embassy Suites Orlando Downtown을 양수하였습니다. 동 사업결합의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주요 영업활동	취득일	이전대가

Embassy Suites Orlando Downtown	호텔업	2016년 3월 3일	40,776,225

2) 사업결합으로 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

식별가능한 자산의 공정가치	32,298,000

유형자산	32,298,000

식별가능한 부채의 공정가치	-

식별가능한 순자산 공정가치 합계	32,298,000

당분기말 현재 상기 사업결합에 대한 최초 회계처리가 완료되지 못하여, 상기 제시된식별가능한 자산, 부채의 공정가치는 잠정적으로 결정된 가액입니다. 따라서, 최종 가치평가 결과에 따라 금액이 조정될 수 있습니다.

3) 사업결합으로 발생한 영업권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

이전대가	40,776,225

차감: 취득한 순자산의 공정가치	(32,298,000)

영업권	8,478,225

당분기말 현재 상기 사업결합에 대한 최초 회계처리가 완료되지 못하여, 상기 제시된식별가능한 자산, 부채의 공정가치 및 영업권 가액은 잠정적으로 결정된 가액입니다.따라서, 최종 가치평가 결과에 따라 금액이 조정될 수 있습니다. 4) 사업결합으로 인한 순현금유출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

현금으로 지급한 대가	40,776,225

(2) ㈜파라다이스글로벌 카지노사업부문 양수

1) 회사는 기존사업의 질적성장 및 사업시너지 창출 등 중장기 성장전략에 적합한 효율적 사업지배구조를 개선하기 위하여, 2015년 5월 11일자 이사회결의 및 2015년6월 24일자 주주총회결의에 따라 2015년 7월 1일 ㈜파라다이스글로벌의 카지노사업부문을 양수하였습니다. 전기 중 발생한 동 사업결합의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주요 영업활동	취득일	이전대가

㈜파라다이스글로벌 카지노사업부문	외국인 전용 카지노업	2015년 7월 1일	120,204,000

2) 전기 중 발생한 사업결합으로 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

식별가능한 자산의 공정가치

I. 유동자산	20,029,455

현금및현금성자산	15,309,570

매출채권	3,872,188

미수금및기타채권	71,064

기타유동자산	479,811

재고자산	296,822

II. 비유동자산	7,717,186

유형자산	4,479,889

무형자산	1,767,056

기타자산	1,470,241

식별가능한 부채의 공정가치

I. 유동부채	11,607,407

미지급금	1,951,633

예수금	5,512,569

기타유동부채	4,143,205

II. 비유동부채	722,836

퇴직급여채무	722,836

식별가능한 순자산 공정가치 합계	15,416,398

3) 전기 중 발생한 사업결합으로 발생한 영업권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

이전대가	120,204,000

차감: 이전대가 정산가액	(9,311,350)

차감: 취득한 순자산의 공정가치	(15,416,398)

차감: 식별가능한 무형자산	(19,499,741)

영업권	75,976,511

회사는 취득의 일부로 ㈜파라다이스글로벌 카지노사업부문의 고객관련정보를 취득하였습니다. 이러한 항목은 식별가능한 무형자산의 인식요건을 충족하므로 영업권과분리하여 별도로 인식하였습니다.

4) 전기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

현금으로 지급한 대가	120,204,000

차감: 이전대가 정산가액	(9,311,350)

차감: 취득한 현금및현금성자산	(15,309,570)

차 감 계	95,583,080

32. 중단영업전분기 중 종속기업 Paradise Safari Park Ltd., Paradise Investment and Development Kenya Ltd.의 지분매각에 따른 지배력 상실 및 사업중단으로 관련된 손익을 중단영업으로 표시하였습니다.

(1) 중단영업의 손익(단위 : 천원)

구 분	전분기

Paradise Safari Park Ltd.	Paradise Investment and Development Ltd.	합 계

수익	24,756,488	706,689	25,463,177

비용	3,004,730	95,617	3,100,347

세전 중단영업손익	21,751,758	611,072	22,362,830

법인세비용	3,223,645	159,439	3,383,084

세후중단영업손익	18,528,113	451,633	18,979,746

중단영업손익의 귀속

지배기업의 소유주지분	18,528,113	383,843	18,911,956

비지배지분	-	67,790	67,790

(2) 중단영업의 현금흐름(단위 : 천원)

구 분	전분기

Paradise Safari Park Ltd.	Paradise Investment and Development Ltd.	합 계

영업현금흐름	(2,535,838)	6,904	(2,528,934)

투자현금흐름	(86,453)	(2,417)	(88,870)

재무현금흐름	-	-	-

총현금흐름	(2,622,291)	4,487	(2,617,804)