파라다이스 분기보고서 (2026.03)
5. 재무제표 주석

## 1. 일반사항

주식회사 파라다이스(이하 "회사")는 1972년 4월 27일 카지노영업 및 부동산임대업 등을 영위하기 위해 설립되었으며, 1997년 10월 20일 주식회사 파라다이스로 상호를 변경하였습니다.회사는 서울특별시 소재 워커힐호텔, 제주시 메종 글래드 호텔(구,그랜드호텔) 및 부산광역시 파라다이스호텔에서 카지노업을 영위하고 있으며 충청남도 아산시 도고면에서 전문휴양업을 영위하고 있습니다. 또한, 서울특별시에서 부동산임대업을 영위하고 있습니다. 회사는 2002년 11월 5일에 한국거래소의 코스닥시장에 주식을 상장하였고, 이후 2024년 6월 24일자로 코스닥시장 상장폐지 후 한국거래소 유가증권시장으로 이전상장 하였습니다. 회사는 2012년 6월 26일 카지노업을 영위하는 ㈜파라다이스제주와 합병하였고, 2015년 7월 1일 ㈜파라다이스글로벌의 카지노사업부문을 양수하였습니다.당분기말 현재 회사의 자본금은 48,146,275천원이며, 주주 현황은 다음과 같습니다.

## 2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 재무제표 작성 기준회사의 요약분기재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는전환일 시점의 과거 회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.회사의 2026년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2026년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다.
- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.
- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시
(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다.
- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' : 제거 손익, 실무적용지침
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정
- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법
(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약
전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약'이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 예상 전력거래의 '변동 가능 명목수량'을 '위험회피대상항목'으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계 요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다.
2.2.2 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정
기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 제1001호 '재무제표 표시'를 대체합니다. 제1118호가 도입한 새로운 표시 요구사항은 특히 영업손익의 정의와 관련하여 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 향상시킬 것입니다. 또한, '경영진이 정의한 성과측정치'의 공시 요구사항은 투명성을 강화할 것입니다. 기준서는 2027년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 기준서의 소급작성 요구에 따라, 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다.회사는 제1118호를 아직 채택하지 않았으며, 기준서 적용이 회사에 미치는 영향을 평가 중입니다. 회사는 전환 계획을 수립하고 2027년 3월 31일 종료되는 기간의 제1118호에 따른 첫 중간재무제표 및 2027년 12월 31일 종료되는 회계연도의 연차재무제표 보고를 예정대로 준비하고 있습니다.경영진은 현재 새로운 기준서의 적용이 회사의 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있으며, 기준서의 채택이 회사의 순손익에 미치는 영향은 없으나 손익계산서의 수익과 비용을 새로운 범주로 분류하게 되어 영업손익의 계산 및 보고 방식에 영향을 미칠 것으로 예상합니다.
2.3 회계정책요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

## 3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

## 4. 사용이 제한된 금융상품

사용이 제한된 금융자산
당분기말 (단위 : 천원)

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류

장기금융상품	장기금융상품

사용이 제한된 금융자산	1,300,000	4,433,280	5,733,280

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	임대보증금 담보	질권설정 등

전기말 (단위 : 천원)

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류

장기금융상품	장기금융상품

사용이 제한된 금융자산	1,300,000	4,433,280	5,733,280

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	임대보증금 담보	질권설정 등

## 5. 매출채권, 미수금 및 기타채권

매출채권 및 기타채권의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

매출채권 및 기타유동채권	11,663,862	(3,517,371)	8,146,491

매출채권 및 기타유동채권	유동매출채권	5,936,935	(3,502,193)	2,434,742

단기미수금	4,028,481	(15,178)	4,013,303

단기대여금	1,203,263	0	1,203,263

단기미수수익	495,183	0	495,183

장기매출채권 및 기타비유동채권	7,845,233	0	7,845,233

장기매출채권 및 기타비유동채권	장기대여금	2,327,443	0	2,327,443

장기임차보증금	5,485,216	0	5,485,216

장기기타보증금	32,574	0	32,574

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

매출채권 및 기타유동채권	15,611,650	(3,517,371)	12,094,279

매출채권 및 기타유동채권	유동매출채권	8,347,761	(3,502,193)	4,845,568

단기미수금	5,635,695	(15,178)	5,620,517

단기대여금	1,197,874	0	1,197,874

단기미수수익	430,320	0	430,320

장기매출채권 및 기타비유동채권	107,858,559	0	107,858,559

장기매출채권 및 기타비유동채권	장기대여금	102,339,063	0	102,339,063

장기임차보증금	5,484,922	0	5,484,922

장기기타보증금	34,574	0	34,574

## 6. 기타금융상품

당기손익-공정가치금융자산

당기손익-공정가치금융자산
당분기말 (단위 : 천원)

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

당기손익인식금융자산

MMF	MMT	출자금

유동당기손익인식금융자산	169,399,403	5,033,792	0	174,433,195

비유동당기손익인식금융자산	0	0	535,913	535,913

전기말 (단위 : 천원)

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

당기손익인식금융자산

MMF	MMT	출자금

유동당기손익인식금융자산	166,129,886	20,130,682	0	186,260,568

비유동당기손익인식금융자산	0	0	535,913	535,913

기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 지분상품 투자의 공정가치에 대한 공시

기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 지분상품 투자의 공정가치에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

상장주식	비상장 주식	기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자 합계

기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자	775,842	33,180	809,022

전기말 (단위 : 천원)

상장주식	비상장 주식	기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자 합계

기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자	870,468	66,310	936,778

파생금융상품

파생금융상품
당분기말 (단위 : 천원)

위험회피수단	위험회피수단 합계

파생상품

파생상품 목적의 지정

위험회피 목적

현금흐름위험회피

이자율스왑 계약	통화스왑계약	통화선도

유동파생상품자산	0	7,644,344	29,894	7,674,238

유동파생상품부채	899,356	0	0	899,356

전기말 (단위 : 천원)

위험회피수단	위험회피수단 합계

파생상품

파생상품 목적의 지정

위험회피 목적

현금흐름위험회피

이자율스왑 계약	통화스왑계약	통화선도

유동파생상품자산	0	3,284,610	24,802	3,309,412

유동파생상품부채	1,478,756	0	0	1,478,756

2026년 10월까지 발생할 위험회피대상 예상거래가 향후 손익에 영향을 미칠 것으로 예상되며, 본 재무제표에서 위험회피회계를 적용했으나 더 이상 발생할 것으로 기대되지 않아 변동되어야 할 예상거래는 없습니다. 현금흐름위험회피회계와 관련하여 당분기 중 기타포괄손익으로 인식된 금액은 2,004,323천원(전분기: 186,512천원)입니다.

## 7. 종속기업투자주식

당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자주식현황은 다음과 같습니다.

## 8. 투자부동산

투자부동산에 대한 세부 정보 공시

투자부동산에 대한 세부 정보 공시
당분기 (단위 : 천원)

자산	자산 합계

투자부동산

토지	건물및구축물

기초 투자부동산	128,394,737	2,270,224	130,664,961

감가상각비, 투자부동산	0	(19,761)	(19,761)

기말 투자 부동산	128,394,737	2,250,463	130,645,200

전분기 (단위 : 천원)

자산	자산 합계

투자부동산

토지	건물및구축물

기초 투자부동산	132,616,435	2,603,675	135,220,110

감가상각비, 투자부동산	0	(23,392)	(23,392)

기말 투자 부동산	132,616,435	2,580,283	135,196,718

투자부동산 담보내역
회사의 투자부동산 중 일부는 임차인의 임대보증금 및 차입금과 관련하여 담보로제공되어 있습니다.

## 9. 유형자산

유형자산 변동내역

유형자산 변동내역
당분기 (단위 : 천원)

토지	건물 및 구축물	공구기구와 비품	기타유형자산	입목	건설중인자산	유형자산 합계

기초 유형자산	592,206,721	14,264,787	91,287,841	25,401,572	69,423	36,216,830	759,447,174

취득, 유형자산	0	0	4,037,840	2,191,516	0	12,372,446	18,601,802

처분, 유형자산	0	0	(475,763)	0	0	0	(475,763)

감가상각비, 유형자산	0	(212,971)	(1,463,082)	(1,424,188)	0	0	(3,100,241)

대체, 유형자산	0	0	1,888,483	0	0	(4,100,638)	(2,212,155)

기말 유형자산	592,206,721	14,051,816	95,275,319	26,168,900	69,423	44,488,638	772,260,817

전분기 (단위 : 천원)

토지	건물 및 구축물	공구기구와 비품	기타유형자산	입목	건설중인자산	유형자산 합계

기초 유형자산	583,021,798	14,171,247	81,419,919	27,021,443	69,423	11,196,777	716,900,607

취득, 유형자산	0	0	948,224	38,731	0	2,553,218	3,540,173

처분, 유형자산	0	0	0	0	0	0	0

감가상각비, 유형자산	0	(204,409)	(1,168,206)	(1,384,757)	0	0	(2,757,372)

대체, 유형자산	0	0	540,907	0	0	(540,907)	0

기말 유형자산	583,021,798	13,966,838	81,740,844	25,675,417	69,423	13,209,088	717,683,408

유형자산의 변동내역
대체에는 무형자산으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다.

차입원가차입원가
당분기 (단위 : 천원)

범위 합계

자본화된 차입원가	463,068

자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율	0.0467

전분기 (단위 : 천원)

범위 합계

자본화된 차입원가	123,693

자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율	0.0454

담보제공내역담보제공내역
(단위 : 천원)

담보제공처

우리은행

자산

토지와 건물

담보로 제공된 유형자산	575,040,314

채권최고액	974,620,080

## 10. 리스

사용권자산사용권자산
당분기말 (단위 : 천원)

자산	자산 합계

사용권자산

토지와 건물	차량운반구

사용권자산	51,175,866	745,862	51,921,728

전기말 (단위 : 천원)

자산	자산 합계

사용권자산

토지와 건물	차량운반구

사용권자산	55,162,629	710,844	55,873,474

사용권자산에 대한 양적 정보 공시

사용권자산에 대한 양적 정보 공시
당분기 (단위 : 천원)

사용권자산

사용권자산의 추가	361,472

전분기 (단위 : 천원)

사용권자산

사용권자산의 추가	3,095,372

리스부채의 유동 및 비유동 구분

리스부채의 유동 및 비유동 구분
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동 리스부채	21,371,388

비유동 리스부채	42,532,424

리스부채 합계	63,903,812

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동 리스부채	21,303,018

비유동 리스부채	47,215,061

리스부채 합계	68,518,079

리스관련 인식손익

리스관련 인식손익
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

사용권자산감가상각비	4,029,439

리스변경손익	4,237

리스부채에 대한 이자비용	824,154

인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용	433,388

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용	62,302

리스부채 측정에 포함되지 않은 변동리스료에 관련되는 비용	332,487

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

사용권자산감가상각비	4,105,190

리스변경손익	9,107

리스부채에 대한 이자비용	988,732

인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용	267,876

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용	47,101

리스부채 측정에 포함되지 않은 변동리스료에 관련되는 비용	346,065

리스관련 총 현금유출

리스관련 총 현금유출
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

리스 현금유출	5,940,577

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

리스 현금유출	5,807,870

## 11. 무형자산

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

자산	자산 합계

무형자산 및 영업권

영업권	회원권	기타무형자산

기초의 무형자산 및 영업권	3,699,149	4,201,344	6,606,252	14,506,745

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산	0	0	955,022	955,022

대체에 따른 증가(감소), 무형자산 및 영업권	0	0	2,212,155	2,212,155

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	0	0	(665,644)	(665,644)

기말의 무형자산 및 영업권	3,699,149	4,201,344	9,107,785	17,008,278

전분기 (단위 : 천원)

자산	자산 합계

무형자산 및 영업권

영업권	회원권	기타무형자산

기초의 무형자산 및 영업권	3,699,149	4,201,344	6,680,585	14,581,078

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산	0	0	1,529,802	1,529,802

대체에 따른 증가(감소), 무형자산 및 영업권	0	0	0	0

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	0	0	(555,823)	(555,823)

기말의 무형자산 및 영업권	3,699,149	4,201,344	7,654,564	15,555,057

## 12. 기타유동부채

기타유동부채
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

관광진흥개발기금 및 개별소비세(주)	54,254,055

이연수익	1,402,270

연월차미지급비용	5,436,284

단기임대보증금	670,000

기타 유동부채	8,850,462

기타유동부채 합계	70,613,071

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

관광진흥개발기금 및 개별소비세(주)	54,905,677

이연수익	1,332,853

연월차미지급비용	5,289,112

단기임대보증금	225,000

기타 유동부채	16,416,858

기타유동부채 합계	78,169,500

(주) 회사는 관광진흥법 제30조에 따라 사교장매출액의 10% 범위 안에서 일정비율에 상당하는 금액을 관광진흥개발기금으로 납부하고 있으며, 개별소비세법 제1조 5항에 따라 사교장매출액의 4% 범위 안에서 일정비율에 상당하는 금액을 개별소비세로 납부하고 있습니다.

## 13. 사채 및 차입금

단기차입금에 대한 세부정보 공시

단기차입금에 대한 세부정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

단기차입금

일반자금대출	부동산담보대출금

거래상대방

하나은행	신한은행	우리은행

범위 합계	범위 합계	범위 합계

차입금, 이자율	0.0426	0.0398	0.0408

단기차입금	10,000,000	50,000,000	30,000,000	90,000,000

전기말 (단위 : 천원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

단기차입금

일반자금대출	부동산담보대출금

거래상대방

하나은행	신한은행	우리은행

범위 합계	범위 합계	범위 합계

차입금, 이자율	0.0426	0.0384	0.0409

단기차입금	10,000,000	50,000,000	30,000,000	90,000,000

장기차입금에 대한 세부 정보 공시

장기차입금에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

장기 차입금

부동산담보대출금	관광진흥자금대출

거래상대방

우리은행	우리은행

범위	범위 합계	범위 합계

하위범위	상위범위

차입금, 이자율	0.0379	0.0589	0.0296

장기차입금의 최장만기일	2026-09-30	2030-04-24	2027-12-22

상환방법	만기일시상환	원리금분할상환

차입금 금액	214,262,000	1,750,000	216,012,000

현재가치할인차금, 장기차입금	0

유동성장기부채	(156,000,000)

장기차입금	60,012,000

차입금 관련 담보로 제공된 내역에 대한 기술	해당 차입금에 대해서 유형자산 및 투자부동산 중 일부가 담보로 제공되어 있습니다.

전기말 (단위 : 천원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

장기 차입금

부동산담보대출금	관광진흥자금대출

거래상대방

우리은행	우리은행

범위	범위 합계	범위 합계

하위범위	상위범위

차입금, 이자율	0.0351	0.0417	0.0351

장기차입금의 최장만기일	2026-09-30	2030-04-24	2027-12-22

상환방법	만기일시상환	원리금분할상환

차입금 금액	203,195,000	2,000,000	205,195,000

현재가치할인차금, 장기차입금	0

유동성장기부채	(156,000,000)

장기차입금	49,195,000

차입금 관련 담보로 제공된 내역에 대한 기술	해당 차입금에 대해서 유형자산 및 투자부동산 중 일부가 담보로 제공되어 있습니다.

사채에 대한 세부 정보

사채에 대한 세부 정보
당분기말 (단위 : 천원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

사채

거래상대방

해외채권(FRN)	8-1회차	8-2회차

범위 합계	범위 합계	범위 합계

차입금, 발행일	2023-10-27	2025-10-21	2025-10-21

차입금, 만기	2026-10-27	2027-10-21	2028-10-20

차입금, 이자율	0.0595	0.0314	0.0327

사채	75,670,000	60,000,000	40,000,000	175,670,000

사채할인발행차금	(456,499)

유동성사채	(75,417,209)

사채	99,796,292

전기말 (단위 : 천원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

사채

거래상대방

해외채권(FRN)	8-1회차	8-2회차

범위 합계	범위 합계	범위 합계

차입금, 발행일	2023-10-27	2025-10-21	2025-10-21

차입금, 만기	2026-10-27	2027-10-21	2028-10-20

차입금, 이자율	0.0595	0.0314	0.0327

사채	73,370,000	60,000,000	40,000,000	173,370,000

사채할인발행차금	(532,121)

유동성사채	(73,090,442)

사채	99,747,437

전환사채에 대한 세부 정보

전환사채에 대한 세부 정보
당분기말 (단위 : 천원)

차입금명칭

전환사채

거래상대방

제7회 무기명식 전환사채

범위 합계

이자율	0.0000

전환사채, 총액	3,750,000

전환사채전환권조정	0

유동성전환사채	(3,750,000)

전환사채	0

전기말 (단위 : 천원)

차입금명칭

전환사채

거래상대방

제7회 무기명식 전환사채

범위 합계

이자율	0.0000

전환사채, 총액	6,950,000

전환사채전환권조정	0

유동성전환사채	(6,950,000)

전환사채	0

전환사채 발행정보전환사채 발행정보
(단위 : 천원)

차입금명칭

전환사채

거래상대방

제7회 무기명식 전환사채

명목금액	200,000,000

발행금액	200,000,000

전환가격	14,297

전환가격 조정에 대한 설명	회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 전환가격 조정. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 필요시 전환가격 조정. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 전환가격 조정. 상기와 별도로 회사의 보통주 가격이 하락할 경우 본 사채 발행일 12개월 이후부터 매 3개월마다 조정하되, 각 조정일의 전일을 기산일로 하여 산정한 산술평균가액｛(1개월 가중평균주가 + 1주일 가중평균주가 + 최근일 가중평균주가)/3 ｝과 최근일 가중평균주가 중 높은 가액이 직전 행사가액보다 낮은 경우, 그 낮은 가격으로 조정함. 단, 새로운 행사가액은 본 사채 발행당시 행사가액의 85% 이상이어야 함.

전환가격 조정	시가 하락에 따라 최초 전환가액 16,819원에서 조정되었습니다.

이자율	0.0000

발행일	2021-08-12

만기일	2026-08-12

전환조건	발행일로부터 1년 후 주당 14,297원(시가 하락에 따라 최초 전환가액 16,819원에서 조정)으로 전환가능

조기상환청구권	사채 발행일로부터 3년 경과일부터 만기일 3개월 전까지 사채원금의 전부 또는 일부에 대한 조기상환 청구 가능

매도청구권	발행일로부터 12개월이 되는 날부터 2년동안 매 3개월에 해당하는 날 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자가 매도청구 가능

전환권대가에 대한 기술	전환사채 부채요소의 공정가치는 동일한 조건의 전환권이 없는 사채의 시장이자율을적용하여 계산되었으며 발행시점의 부채요소의 공정가치는 184,095백만원이었습니다. 발행가액에서 부채요소를 차감하고 매도청구권의 가치를 가산한 잔여가치는 전환권의 가치에 해당하며, 세효과 차감후 금액을 자본으로 인식하였습니다.

## 14. 배당금

배당금에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

보통주

보통주에 지급될 배당금	13,130,309

보통주에 지급될 주당배당금	150

보통주에 지급된 배당금

보통주에 지급된 주당배당금

전기말 (단위 : 천원)

보통주

보통주에 지급될 배당금

보통주에 지급될 주당배당금

보통주에 지급된 배당금	12,954,049

보통주에 지급된 주당배당금	150

## 15. 판매비 및 관리비

판매비와관리비에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

판매비

판매비	광고선전비, 판관비	1,114,551

판매비 합계	1,114,551

관리비

관리비	급여, 판관비	4,575,539

퇴직급여, 판관비	501,504

복리후생비, 판관비	562,754

감가상각비, 판관비	1,165,287

투자부동산감가상각비, 판관비	19,761

무형자산상각비, 판관비	616,265

세금과공과, 판관비	186,065

지급수수료, 판관비	1,067,846

관리유지비, 판관비	632,120

기타, 판관비	1,085,651

관리비 합계	10,412,792

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

판매비

판매비	광고선전비, 판관비	927,045

판매비 합계	927,045

관리비

관리비	급여, 판관비	4,115,834

퇴직급여, 판관비	396,643

복리후생비, 판관비	531,209

감가상각비, 판관비	967,675

투자부동산감가상각비, 판관비	23,392

무형자산상각비, 판관비	515,526

세금과공과, 판관비	160,489

지급수수료, 판관비	623,517

관리유지비, 판관비	429,245

기타, 판관비	1,060,795

관리비 합계	8,824,325

## 16. 비용의 성격별 분류

비용의 성격별 분류 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

종업원급여비용	33,184,783

콤프비용	18,352,229

관광진흥개발기금 및 개별소비세	12,620,600

수수료비용	5,764,735

감가상각비 및 무형자산상각비	7,815,086

기타 비용	24,834,670

성격별 비용 합계	102,572,103

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

종업원급여비용	32,886,096

콤프비용	14,784,064

관광진흥개발기금 및 개별소비세	12,956,731

수수료비용	5,925,628

감가상각비 및 무형자산상각비	7,441,777

기타 비용	24,083,332

성격별 비용 합계	98,077,628

(주1) 종업원급여에는 당분기 중 희망퇴직 등으로 인해 지급한 명예퇴직금 121,475천원이 포함되어 있습니다.(주2) 상기 비용은 포괄손익계산서 상 매출원가와 판매비 및 관리비로 구성되어 있습니다.

## 17. 금융수익 및 금융비용

금융수익 및 금융비용
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

금융수익

금융수익	이자수익	3,373,743

금융원가

금융원가	이자비용	5,590,664

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

금융수익

금융수익	이자수익	4,813,527

금융원가

금융원가	이자비용	5,955,383

## 18. 기타수익 및 기타비용

기타수익 및 기타비용
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

기타수익

기타수익	환전수입	1,075,427

외환차익	1,435,821

외화환산이익	193,705

임대수익	1,029,870

수입수수료	217,173

배당금수익	43,638

금융자산평가이익	180,697

파생상품평가이익	2,300,000

기타	515,053

기타수익 합계	6,991,384

기타비용

기타비용	외환차손	1,323,114

외화환산손실	2,300,000

유형자산처분손실	6,620

금융자산평가손실	8,070

파생상품평가손실	0

기부금	1,747,254

기타	28,044

기타비용 합계	5,413,102

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

기타수익

기타수익	환전수입	1,051,706

외환차익	2,037,803

외화환산이익	437,009

임대수익	892,280

수입수수료	148,016

배당금수익	53,744

금융자산평가이익	0

파생상품평가이익	0

기타	103,608

기타수익 합계	4,724,166

기타비용

기타비용	외환차손	2,151,949

외화환산손실	0

유형자산처분손실	0

금융자산평가손실	1,161,023

파생상품평가손실	175,000

기부금	1,798,000

기타	9,713

기타비용 합계	5,295,685

## 19. 법인세비용

평균유효세율과 적용세율간의 조정

평균유효세율과 적용세율간의 조정
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

법인세비용(수익)	4,632,224

평균유효세율	0.2699

법인세비용 인식시 적용할 법인세율에 대한 기술	중간기간의 법인세비용은 기대총연간이익에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 예상되는 세무조정사항을 추정하여 산출하였습니다.

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

법인세비용(수익)	4,892,431

평균유효세율	0.2448

법인세비용 인식시 적용할 법인세율에 대한 기술	중간기간의 법인세비용은 기대총연간이익에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 예상되는 세무조정사항을 추정하여 산출하였습니다.

## 20. 주당손익

주당이익주당이익
당분기 (단위 : 원)

보통주

지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	12,531,240,341

가중평균유통보통주식수	87,642,562

기본주당이익(손실)	143

보통주식수 전환가능상품의 잠재적 효과	378,946

조정된 가중평균유통보통주식수	88,021,508

희석주당이익(손실)	142

전분기 (단위 : 원)

보통주

지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	15,092,794,810

가중평균유통보통주식수	86,360,325

기본주당이익(손실)	175

보통주식수 전환가능상품의 잠재적 효과	4,780,374

조정된 가중평균유통보통주식수	91,140,699

희석주당이익(손실)	166

가중평균유통보통주식수가중평균유통보통주식수
당분기

보통주

기초발행 보통주식수	87,535,391

전환사채의 전환	107,171

기말가중평균 유통보통주식수	87,642,562

전분기

보통주

기초발행 보통주식수	86,360,325

전환사채의 전환	0

기말가중평균 유통보통주식수	86,360,325

희석주당순손익
희석주당순손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채가 있습니다. 전환사채는 보통주로 전환된 것으로보며 당기순이익에 전환사채에 대한 이자비용 및 전환사채 발행으로 인한 옵션 평가손익에서 법인세 효과를 차감한 가액을 보통주당기순이익에 가산했습니다.

희석주당순손익
당분기 (단위 : 원)

공시금액

기본주당순손익 계산에 사용된 순손익	12,531,240,341

잠재적 보통주 전환가정으로 인한 희석효과를 반영하는 이익(손실)의 증가(감소)	0

희석주당순손익 계산에 사용된 순손익	12,531,240,341

기본주당순손익 산출에 사용된 가중평균보통주식수	87,642,562

희석주당순손익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	88,021,508

희석주당이익(손실)	142

전분기 (단위 : 원)

공시금액

기본주당순손익 계산에 사용된 순손익	15,092,794,810

잠재적 보통주 전환가정으로 인한 희석효과를 반영하는 이익(손실)의 증가(감소)	0

희석주당순손익 계산에 사용된 순손익	15,092,794,810

기본주당순손익 산출에 사용된 가중평균보통주식수	86,360,325

희석주당순손익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	91,140,699

희석주당이익(손실)	166

## 21. 범주별 금융상품 및 공정가치

금융자산의 공시

금융자산의 범주별 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

현금및현금성자산	단기금융상품	매출채권	미수금	장기금융상품	기타채권	당기손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자	파생상품자산

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계	금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계	금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계	금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계	금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계	금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계	금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계	금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계	금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	기타금융자산

금융자산	285,797,236	285,797,236	15,000,000	15,000,000	2,434,742	2,434,742	4,013,303	4,013,303	5,733,280	5,733,280	9,543,679	9,543,679	174,969,109	174,969,109	809,022	809,022	7,674,238	7,674,238

금융자산, 공정가치	285,797,236	285,797,236	15,000,000	15,000,000	2,434,742	2,434,742	4,013,303	4,013,303	5,733,280	5,733,280	9,543,679	9,543,679	174,969,109	174,969,109	809,022	809,022	7,674,238	7,674,238

전기말 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

현금및현금성자산	단기금융상품	매출채권	미수금	장기금융상품	기타채권	당기손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자	파생상품자산

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계	금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계	금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계	금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계	금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계	금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계	금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계	금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계	금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	기타금융자산

금융자산	193,992,616	193,992,616	0	0	4,845,568	4,845,568	5,620,517	5,620,517	5,733,280	5,733,280	109,486,753	109,486,753	186,796,482	186,796,482	936,778	936,778	3,309,412	3,309,412

금융자산, 공정가치	193,992,616	193,992,616	0	0	4,845,568	4,845,568	5,620,517	5,620,517	5,733,280	5,733,280	109,486,753	109,486,753	186,796,482	186,796,482	936,778	936,778	3,309,412	3,309,412

금융부채의 공시

금융부채의 범주별 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융부채, 분류

매입채무	차입금	미지급금	미지급비용	사채	전환사채	임대보증금	금융보증부채	파생상품부채	리스 부채

금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계	금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계	금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계	금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계	금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계	금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계	금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계	금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계	금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계	금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	기타금융부채	기타금융부채	기타금융부채

금융부채	0	0	306,012,000	306,012,000	29,406,031	29,406,031	1,618,974	1,618,974	175,213,501	175,213,501	3,750,000	3,750,000	2,365,000	2,365,000	196,413	196,413	899,356	899,356	63,903,812	63,903,812

금융부채, 공정가치	0	0	306,012,000	306,012,000	29,406,031	29,406,031	1,618,974	1,618,974	175,213,501	175,213,501	3,750,000	3,750,000	2,365,000	2,365,000	196,413	196,413	899,356	899,356	63,903,812	63,903,812

전기말 (단위 : 천원)

금융부채, 분류

매입채무	차입금	미지급금	미지급비용	사채	전환사채	임대보증금	금융보증부채	파생상품부채	리스 부채

금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계	금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계	금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계	금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계	금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계	금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계	금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계	금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계	금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계	금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	기타금융부채	기타금융부채	기타금융부채

금융부채	8,103	8,103	295,195,000	295,195,000	30,128,323	30,128,323	1,594,900	1,594,900	172,837,879	172,837,879	6,950,000	6,950,000	2,370,000	2,370,000	24,654	24,654	1,478,756	1,478,756	68,518,079	68,518,079

금융부채, 공정가치	8,103	8,103	295,195,000	295,195,000	30,128,323	30,128,323	1,594,900	1,594,900	172,837,879	172,837,879	6,950,000	6,950,000	2,370,000	2,370,000	24,654	24,654	1,478,756	1,478,756	68,518,079	68,518,079

공정가치 서열체계 수준의 정의공정가치 서열체계 수준의 정의

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은)공시가격	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 부채	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은)공시가격	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

공정가치서열체계수준별분류내역, 자산

공정가치서열체계수준별분류내역, 자산
당분기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

자산

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	당기손익인식금융자산	파생상품	토지

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

자산	775,842	16,870	0	792,712	0	174,433,195	535,913	174,969,108	0	7,674,238	0	7,674,238	0	0	592,206,721	592,206,721

전기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

자산

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	당기손익인식금융자산	파생상품	토지

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

자산	870,468	0	0	870,468	0	186,260,568	535,913	186,796,481	0	3,309,412	0	3,309,412	0	0	592,206,721	592,206,721

당분기와 전분기 중 수준 1과 수준 2간에 이동이 있는 자산은 없으며, 자산의 수준 3으로의 이동이나 수준 3으로부터의 이동도 발생하지 않았습니다.

공정가치서열체계수준별분류내역, 부채

공정가치서열체계수준별분류내역, 부채
당분기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

부채

파생상품 금융부채

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

부채	0	899,356	0	899,356

전기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

부채

파생상품 금융부채

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

부채	0	1,478,756	0	1,478,756

가치평가기법 및 투입변수

가치평가기법 및 투입변수
당분기말 (단위 : 천원)

금융상품

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	당기손익인식금융자산	파생상품자산	파생상품 금융부채	유형자산

지분증권	MMT	MMF	출자금	통화스왑	통화선도	이자율스왑	토지

금융자산, 공정가치	16,870	5,033,792	169,399,403	535,913	7,644,344	29,894	592,206,721

금융부채, 공정가치	899,356

가치평가기법	장외시장 거래가격	운용사 고시기준가	운용사 고시기준가	순자산가액 접근법	운용사 고시기준가	운용사 고시기준가	운용사 고시기준가	공시지가 기준법

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산	개별공시지가

전기말 (단위 : 천원)

금융상품

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	당기손익인식금융자산	파생상품자산	파생상품 금융부채	유형자산

지분증권	MMT	MMF	출자금	통화스왑	통화선도	이자율스왑	토지

금융자산, 공정가치	0	20,130,682	166,129,886	535,913	3,284,610	24,802	592,206,721

금융부채, 공정가치	1,478,756

가치평가기법	운용사 고시기준가	운용사 고시기준가	순자산가액 접근법	운용사 고시기준가	운용사 고시기준가	운용사 고시기준가	공시지가 기준법

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산	개별공시지가

토지의 공정가치는 독립된 외부평가기관인 대일감정원에 의해 2024년 12월 31일자로 평가되었습니다.

금융상품 범주별 순손익

금융상품 범주별 순손익
당분기 (단위 : 천원)

자산과 부채

금융자산, 범주	금융부채, 범주	파생상품

상각후원가측정기타금융자산	당기손익인식금융자산	기타포괄손익-공정가치측정기타금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채, 분류	파생상품

대손상각비(대손충당금환입)

환전수입	1,075,427

이자수익	3,373,743

순외환차이(주1)	306,411	(2,300,000)

당기손익-공정가치측정금융상품평가손익	172,627

당기손익-공정가치측정금융상품처분손익

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(96,839)

배당금수익	43,638

이자비용	4,766,510

위험회피	2,004,323

파생상품평가손익	2,300,000

전분기 (단위 : 천원)

자산과 부채

금융자산, 범주	금융부채, 범주	파생상품

상각후원가측정기타금융자산	당기손익인식금융자산	기타포괄손익-공정가치측정기타금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채, 분류	파생상품

대손상각비(대손충당금환입)

환전수입	1,051,706

이자수익	4,813,527

순외환차이(주1)	147,863	175,000

당기손익-공정가치측정금융상품평가손익	(1,161,023)

당기손익-공정가치측정금융상품처분손익

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	24,374

배당금수익	53,744

이자비용	4,966,651

위험회피	186,512

파생상품평가손익	(175,000)

(주1) 순외환차이는 외화환산손익 및 외환차손익을 포함하고 있습니다.

## 22. 특수관계자거래

특수관계자현황특수관계자현황
당분기말

특수관계자명

전체 특수관계자	당해 기업을 공동지배하거나 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜파라다이스글로벌

종속기업	㈜파라다이스호텔부산㈜파라다이스세가사미Paradise International Co., Ltd.,PARADISE AMERICA LLC

그 밖의 특수관계자	SEGASAMMY Creation Inc.㈜파라다이스투어(재)파라다이스문화재단 포함 ㈜파라다이스 그룹 계열회사 등

전기말

특수관계자명

전체 특수관계자	당해 기업을 공동지배하거나 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜파라다이스글로벌

종속기업	㈜파라다이스호텔부산㈜파라다이스세가사미Paradise International Co., Ltd.,PARADISE AMERICA LLC

그 밖의 특수관계자	SEGASAMMY Creation Inc.㈜파라다이스투어(재)파라다이스문화재단 포함 ㈜파라다이스 그룹 계열회사 등

특수관계자거래에 대한 공시

특수관계자거래에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

수익, 특수관계자거래	비용, 특수관계자거래

수입수수료 등	기타수익	지급수수료 등	기타비용

전체 특수관계자	당해 기업을 공동지배하거나 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)파라다이스글로벌	2,039	12,374	514,503	0

종속기업	(주)파라다이스호텔부산	703,350	698,659	3,807	1,404,121

(주)파라다이스세가사미	250,932	4,080,254	11,315	401,618

Paradise International Co., Ltd.	0	0	301,477	112,155

PARADISE AMERICA LLC	55,207	0	0	0

그 밖의 특수관계자	(주)파라다이스투어	4,267	20,219	0	349,500

(주)비노파라다이스	4,320	12,860	0	12,950

(주)비노에프앤비	795	41	0	0

(주)파라다이스이앤에이	382	261,744	0	9,240

(재)파라다이스문화재단 등	6,556	14,494	0	1,744,000

전체 특수관계자 합계	1,027,848	5,100,645	831,102	4,033,584

전분기 (단위 : 천원)

수익, 특수관계자거래	비용, 특수관계자거래

수입수수료 등	기타수익	지급수수료 등	기타비용

전체 특수관계자	당해 기업을 공동지배하거나 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)파라다이스글로벌	2,703	13,825	505,151	0

종속기업	(주)파라다이스호텔부산	692,048	375,184	115,902	999,134

(주)파라다이스세가사미	215,965	3,061,578	238,249	3,430

Paradise International Co., Ltd.	0	0	236,441	143,244

PARADISE AMERICA LLC	52,277	0	0	0

그 밖의 특수관계자	(주)파라다이스투어	2,859	18,238	0	313,650

(주)비노파라다이스	4,308	10,799	0	40,103

(주)비노에프앤비	188	9	0	0

(주)파라다이스이앤에이	105	8,333	0	500

(재)파라다이스문화재단 등	6,166	12,694	0	1,755,000

전체 특수관계자 합계	976,619	3,500,660	1,095,743	3,255,061

회사는 유의적인 영향력을 행사하는 기업인 ㈜파라다이스글로벌이 보유한 '파라다이스' 상표권 라이선스 계약을 체결하고 있습니다. 또한 회사는 그룹 계열회사에 ERP시스템 유지관리용역 등을 제공하고 있습니다.

특수관계자거래의 채권·채무 잔액에 대한 공시

특수관계자거래의 채권·채무 잔액에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

특수관계자거래의 채권·채무 잔액

수취채권, 특수관계자거래	채무액, 특수관계자거래

임차보증금, 특수관계자거래	미수금, 특수관계자거래	대여금, 특수관계자거래	임대보증금, 특수관계자거래	미지급금, 특수관계자거래

전체 특수관계자	당해 기업을 공동지배하거나 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)파라다이스글로벌	1,859,100	8,350	0	210,000	565,968

종속기업	(주)파라다이스호텔부산	1,000,000	876,689	0	450,000	834,056

(주)파라다이스세가사미	0	2,447,411	0	0	447,462

Paradise International Co., Ltd.	0	0	0	0	157,275

PARADISE AMERICA LLC	0	226,967	0	0	0

그 밖의 특수관계자	(주)파라다이스투어	0	16,523	0	0	265,865

(주)비노파라다이스	0	5,768	0	0	9,519

(주)비노에프앤비	0	2,992	0	0	0

(주)파라다이스이앤에이	0	282,943	0	0	0

(재)파라다이스문화재단 등	0	6,459	0	0	0

전체 특수관계자 합계	2,859,100	3,874,102	0	660,000	2,280,145

전기말 (단위 : 천원)

특수관계자거래의 채권·채무 잔액

수취채권, 특수관계자거래	채무액, 특수관계자거래

임차보증금, 특수관계자거래	미수금, 특수관계자거래	대여금, 특수관계자거래	임대보증금, 특수관계자거래	미지급금, 특수관계자거래

전체 특수관계자	당해 기업을 공동지배하거나 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)파라다이스글로벌	1,859,100	87,217	0	210,000	318,147

종속기업	(주)파라다이스호텔부산	1,000,000	982,894	0	450,000	860,535

(주)파라다이스세가사미	0	4,253,281	100,000,000	0	829,272

Paradise International Co., Ltd.	0	0	0	0	196,304

PARADISE AMERICA LLC	0	224,347	0	0	0

그 밖의 특수관계자	(주)파라다이스투어	0	8,454	0	0	331,181

(주)비노파라다이스	0	955	0	0	2,344

(주)비노에프앤비	0	3,989	0	0	0

(주)파라다이스이앤에이	0	2,443	0	0	35,200

(재)파라다이스문화재단 등	0	1,669	0	0	0

전체 특수관계자 합계	2,859,100	5,565,249	100,000,000	660,000	2,572,983

특수관계자 자금거래에 관한 공시

특수관계자 자금거래에 관한 공시
당분기 (단위 : 천원)

(주)파라다이스글로벌	학교법인계원학원	파라다이스복지재단	(주)파라다이스세가사미

배당금지급	5,215,130	558,000	139,050

대여거래, 회수	100,000,000

전분기 (단위 : 천원)

(주)파라다이스글로벌	학교법인계원학원	파라다이스복지재단	(주)파라다이스세가사미

배당금지급	5,215,130	558,000	139,050

대여거래, 회수

특수관계자와의 리스거래내역

특수관계자와의 리스거래내역
당분기 (단위 : 천원)

(주)파라다이스글로벌	(주)파라다이스호텔부산

사용권자산취득	0	0

사용권자산잔액	12,726,794	16,389,726

리스부채지급	614,886	605,100

리스부채이자비용	147,268	325,876

리스부채잔액	13,110,533	19,703,655

전분기 (단위 : 천원)

(주)파라다이스글로벌	(주)파라다이스호텔부산

사용권자산취득	0	0

사용권자산잔액	13,824,660	17,794,559

리스부채지급	583,212	605,100

리스부채이자비용	174,068	343,542

리스부채잔액	13,938,014	20,793,691

특수관계자 약정사항특수관계자 약정사항

매수청구권

약정에 대한 설명	회사는 2012년 5월 인천지역 복합리조트 개발사업의 추진을 위하여 SEGASAMMY Holdings lnc.와 합작투자 계약을 체결하였습니다. 해당 계약 상 특정 사유 발생시 양 계약 당사자는 상대방에게 자신이 보유한 (주)파라다이스세가사미의 지분을 매수할 것을 청구할 수 있습니다. 한편, 전기 중 SEGASAMMY Creation Inc.이 합작투자 계약서상 SEGASAMMY Holdings Inc.의 지위를 양수하여 동계약의 당사자가 되었습니다.

특수관계자에게 제공한 지급보증

특수관계자에게 제공한 지급보증
(단위 : 천원)

전체 특수관계자

종속기업

PARADISE AMERICA LLC

보증처	우리은행

보증금액	28,149,240

약정 금액	23,457,700

특수관계자거래의 채권,채무에 대하여 제공하거나 제공받은 보증의 상세 내역에 대한 설명	종속기업에 대한 금융지급보증과 관련하여 당분기말 현재 196,413천원을 금융보증부채로 계상하고 있습니다.

특수관계자에게 제공한 담보

특수관계자에게 제공한 담보
(단위 : 천원)

전체 특수관계자

종속기업

(주)파라다이스세가사미

거래상대방

프로젝트금융대출 대주	우리은행

담보제공자산	종속기업주식	장기금융상품

부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산	447,730,054	1,733,280

총 대출약정금액	615,000,000	1,416,610

채권최고액	756,000,000	1,817,408

주요경영진에 대한 보상

주요경영진에 대한 보상
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여	2,307,896

주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여	301,131

합계	2,609,027

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여	2,277,857

주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여	263,686

합계	2,541,543

## 23. 현금흐름표

영업활동현금흐름

영업활동현금흐름
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

당기순이익(손실)	12,531,240

당기순이익(손실)	당기순이익조정을 위한 가감	16,887,555

당기순이익조정을 위한 가감	퇴직급여 조정	2,457,583

기타장기종업원급여 조정	290,991

감가상각비에 대한 조정	3,100,241

투자부동산감가상각비 조정	19,761

무형자산상각비에 대한 조정	665,644

사용권자산감가상각비 조정	4,029,439

유형자산처분손실 조정	6,620

당기손익인식금융자산평가손실 조정	8,070

파생상품평가손실 조정	0

투자자산평가손실 조정	5,559

외화환산손실 조정	2,300,000

이자비용 조정	5,590,664

법인세비용 조정	4,632,224

외화환산이익 조정	(193,705)

사용권자산처분이익 조정	(4,237)

당기손익인식금융자산평가이익 조정	(180,697)

파생상품평가이익 조정	(2,300,000)

투자자산평가이익 조정	(68,014)

금융보증부채환입 조정	(55,207)

이자수익에 대한 조정	(3,373,743)

배당수익에 대한 조정	(43,638)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(19,679,979)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	매출채권의 감소(증가)	2,410,826

미수금의 감소(증가)	2,303,325

선급금의 감소(증가)	(1,035,006)

선급비용의 감소 (증가)	225,590

재고자산의 감소(증가)	403,711

기타유동자산의 감소(증가) 조정	(929,881)

기타비유동자산의 감소(증가)	0

매입채무의 증가(감소)	(8,103)

미지급금의 증가(감소)	(1,851,186)

선수금의 증가(감소)	(3,972,497)

예수금의 증가(감소)	(7,774,911)

기타유동부채의 증가(감소)	(8,190,121)

퇴직금의지급	(2,168,608)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	906,882

영업에서 창출된 현금흐름	9,738,816

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

당기순이익(손실)	15,092,795

당기순이익(손실)	당기순이익조정을 위한 가감	16,437,069

당기순이익조정을 위한 가감	퇴직급여 조정	2,179,705

기타장기종업원급여 조정	0

감가상각비에 대한 조정	2,757,372

투자부동산감가상각비 조정	23,392

무형자산상각비에 대한 조정	555,823

사용권자산감가상각비 조정	4,105,190

유형자산처분손실 조정	0

당기손익인식금융자산평가손실 조정	1,161,023

파생상품평가손실 조정	175,000

투자자산평가손실 조정	0

외화환산손실 조정	0

이자비용 조정	5,955,383

법인세비용 조정	4,892,431

외화환산이익 조정	(437,009)

사용권자산처분이익 조정	(9,107)

당기손익인식금융자산평가이익 조정	0

파생상품평가이익 조정	0

투자자산평가이익 조정	(2,586)

금융보증부채환입 조정	(52,277)

이자수익에 대한 조정	(4,813,527)

배당수익에 대한 조정	(53,744)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(6,029,540)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	매출채권의 감소(증가)	1,746,878

미수금의 감소(증가)	3,526,886

선급금의 감소(증가)	(113,854)

선급비용의 감소 (증가)	32,014

재고자산의 감소(증가)	49,091

기타유동자산의 감소(증가) 조정	(67,404)

기타비유동자산의 감소(증가)	(460,726)

매입채무의 증가(감소)	(5,441)

미지급금의 증가(감소)	2,099,379

선수금의 증가(감소)	(2,214,464)

예수금의 증가(감소)	(5,894,743)

기타유동부채의 증가(감소)	(3,818,392)

퇴직금의지급	(1,398,588)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	489,824

영업에서 창출된 현금흐름	25,500,324

현금유출입이없는주요거래

현금유출입이없는주요거래
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

유형자산취득미지급액의변동	777,192

무형자산취득미지급액의변동	0

건설중인자산의타계정대체	4,100,638

사용권자산및리스부채의증가	313,694

리스부채유동성대체	5,532,470

대여금유동성대체	5,389

임대보증금유동성대체	(445,000)

사외적립자산초과불입액대체	(1,423,109)

장기차입금및사채의유동성대체	250,000

전환사채의 전환	3,200,000

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

유형자산취득미지급액의변동	(3,387,013)

무형자산취득미지급액의변동	(197,984)

건설중인자산의타계정대체	540,907

사용권자산및리스부채의증가	3,095,372

리스부채유동성대체	5,840,742

대여금유동성대체	(9,140)

임대보증금유동성대체	0

사외적립자산초과불입액대체	1,162,212

장기차입금및사채의유동성대체	1,250,000

전환사채의 전환	0

## 24. 우발부채 및 약정사항

우발부채에 대한 공시

우발부채에 대한 공시
(단위 : 천원)

우발부채

보증 관련 우발부채	기타우발부채

이행지급보증	금융지급보증	기타우발부채

보증처	서울보증보험	우리은행

기업의(으로의) 보증금액 (비 PF)	37,238,438

보증금액(USD) [USD, 천]	51,000

의무의 성격에 대한 기술, 우발부채	이행지급보증	금융지급보증	회사가 발행한 전환사채의 사채모집계약서에는 자산총액의 30% 이상을 매각, 이전, 임대 또는 사업 목적 외의 용도로 사용하거나 최근 사업연도 말 총자산의 10% 이상에 해당하는 손실이 발생한 경우 기한의 이익을 상실할 수 있습니다.

유출될 경제적효익의 금액과 시기에 대한 불확실성 정도, 우발부채	합리적 금액의 추정은 예측할수 없습니다.	합리적 금액의 추정은 예측할수 없습니다.	합리적 금액의 추정은 예측할수 없습니다.

약정사항에 대한 공시약정사항에 대한 공시

최소사용약정	공사계약 약정

약정처	SK네트웍스(주)	디엘이앤씨 주식회사

약정에 대한 설명	회사는 SK네트웍스(주)와 객실 및 F(Food and Beverage) 영업장에 대한 연간최소 사용약정(Minimum Guarantee)에 따라 매년 소정의 금액을 해당 영업장에서 사용하고, 그 약정금액 미달시 그 차액을 보전하기로 했습니다.	회사는 장충동 호텔개발사업을 위해 2025년 3월에 디엘이앤씨 주식회사와 건설도급계약을 체결했습니다. 도급계약에 따라 총 지출예정액 354,541백만원 중 당분기말 현재 발생하지 않은 자본적 지출 예정액은 335,286백만원입니다.

금융기관과 체결한 약정사항에 대한 공시

금융기관과 체결한 약정사항
(단위 : 천원)

약정의 유형	약정의 유형 합계

대출약정

일반자금대출	관광진흥자금대출	부동산담보대출금	시설자금대출

거래상대방

하나은행	신한은행	우리은행	우리은행	우리은행

총 대출약정금액	10,000,000	50,000,000	1,750,000	185,000,000	550,000,000	796,750,000

대출잔액	10,000,000	50,000,000	1,750,000	185,000,000	59,262,000	306,012,000

약정에 대한 설명	회사는 상기 대출에 대하여 예금 2,368백만원의 정기예금을 담보로 제공하고 있습니다.	회사는 상기 약정사항 외 부동산담보대출 125,000백만원에 대한 변동이자율위험회피를 위하여 이자율스왑 약정을 체결하고 있습니다.	회사는 장충동 부지 내 신축 호텔사업 관련한 장기차입금에 대해 토지(장부금액: 471,282,445천원)를 부동산담보신탁(수탁자: 우리자산신탁㈜, 우선수익자: 우리은행)에 담보로 제공하였습니다. 당분기말 현재 관련 차입금실행액은 59,262백만원이며, 우선수익자의 우선수익한도는 총 차입약정액 550,000백만원의 120%인 660,000백만원입니다.

법적소송우발부채에 대한 공시

법적소송우발부채에 대한 공시
(단위 : 천원)

우발부채

법적소송우발부채

법적소송우발부채의 분류

피소(피고)

소송 건수	0

소송 금액	0

의무의 성격에 대한 기술, 우발부채

유출될 경제적효익의 금액과 시기에 대한 불확실성 정도, 우발부채	당분기말 현재 회사가 피고로 계류중인 소송은 없습니다.

회사가 타인을 위해 제공한 지급보증

회사가 타인을 위해 제공한 지급보증
(단위 : 천원)

지급보증의 구분

제공한 지급보증

금융보증계약

피보증처명	PARADISE AMERICA LLC

보증처	우리은행

보증금액	28,149,240

약정 금액	23,457,700

지급보증에 대한 비고(설명)	종속기업에 대한 금융지급보증과 관련하여 당분기말 현재 196,413천원을 금융보증부채로 계상하고 있으며, 보증기간에 걸쳐 수익으로 인식하고 있습니다.