파라다이스 분기보고서 (2025.03)
3. 연결재무제표 주석

## 1. 일반사항 (연결)

(1) 회사의 개요주식회사 파라다이스(이하 "회사")는 1972년 4월 27일 카지노영업 및 부동산임대업 등을 영위하기 위해 설립되었으며, 1997년 10월 20일 주식회사 파라다이스로 상호를 변경하였습니다.회사는 서울특별시 소재 워커힐호텔, 제주시 메종 글래드 호텔(구,그랜드호텔) 및 부산광역시 파라다이스호텔에서 카지노업을 영위하고 있으며 충청남도 아산시 도고면에서 전문휴양업을 영위하고 있습니다. 또한, 서울특별시에서 부동산임대업을 영위하고 있습니다. 회사는 2002년 11월 5일에 한국거래소의 코스닥시장에 주식을 상장하였고, 이후 2024년 6월 24일자로 코스닥시장 상장폐지 후 한국거래소 유가증권시장으로 이전상장 하였습니다. 회사는 2012년 6월 26일 카지노업을 영위하는 ㈜파라다이스제주와 합병하였고, 2015년 7월 1일 ㈜파라다이스글로벌의 카지노사업부문을 양수하였습니다.당분기말 현재 회사의 자본금은 47,446,831천원이며, 주주 현황은 다음과 같습니다.
2) 당분기말 및 전기말 현재 각 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. 요약 재무정보는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치 조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

## 2. 중요한 회계정책 (연결)

다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.연결회사의 2025년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2025년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.2 회계정책과 공시의 변경2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2.2.2 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.
- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시
(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정
- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법
2.3 회계정책요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

## 3. 중요한 회계추정 및 가정 (연결)

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

## 4. 영업부문 (연결)

(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형
부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 용역에 대한 고객 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 연결회사의 보고부문은 다음과 같습니다.ㆍ카지노업ㆍ호텔업ㆍ복합리조트업ㆍ기타

(2) 부문별 수익, 영업이익, 감가상각비 및 무형자산상각비

부문별 수익, 영업이익, 감가상각비 및 무형자산상각비
당분기 (단위 : 천원)

총부문수익	부문간 수익(주2)	외부고객으로부터의수익	영업손익	감가상각비와 상각비

기업 전체 총계	영업부문

영업부문	카지노	115,553,487	115,553,487	21,038,220	6,723,311

호텔	26,022,552	(1,745,366)	24,277,186	1,659,066	2,817,489

복합리조트	139,178,390	(31,951)	139,146,439	33,505,676	8,944,951

기타(주1)	5,218,556	(890,720)	4,327,836	768,942	928,461

조정(주3)	303,676	(641,686)

기업 전체 총계 합계	285,972,985	(2,668,037)	283,304,949	57,275,580	18,772,526

전분기 (단위 : 천원)

총부문수익	부문간 수익(주2)	외부고객으로부터의수익	영업손익	감가상각비와 상각비

기업 전체 총계	영업부문

영업부문	카지노	102,266,271	102,266,271	13,479,692	6,023,798

호텔	27,952,870	(1,676,873)	26,275,997	4,020,829	2,736,337

복합리조트	132,316,588	(2,046)	132,314,542	29,938,323	10,892,699

기타(주1)	4,692,827	(779,361)	3,913,466	752,014	676,496

조정(주3)	213,197	(605,136)

기업 전체 총계 합계	267,228,556	(2,458,280)	264,770,276	48,404,055	19,724,194

(주1) 기타부문은 기업회계기준서 제1108호 상 보고부문의 요건을 충족하지 못하는 영업부문과 영업부문에 대한 지원활동을 수행하는 부문 등을 포함하고 있습니다.(주2) 연결회사는 부문간 매출거래를 독립된 당사자 간의 거래조건에 따라 이루어진 것처럼 회계처리합니다.(주3) 연결회사는 내부거래 제거로 인한 영업이익 조정효과를 조정으로 표시하고 있습니다.

(3)부문별 자산 부채

부문별 자산 부채
당분기말 (단위 : 천원)

자산	부채

카지노	1,843,156,451	764,123,856

호텔	789,713,985	180,865,116

복합리조트	1,583,096,439	912,403,301

기타(주1)	163,173,365	4,009,053

조정(주2)	(524,399,408)	(112,249,851)

부문의 합계	3,854,740,832	1,749,151,475

전기말 (단위 : 천원)

자산	부채

카지노	2,054,317,293	845,471,152

호텔	792,679,665	186,024,911

복합리조트	1,582,228,670	937,069,573

기타(주1)	32,217,487	5,367,452

조정(주2)	(527,674,734)	(115,367,337)

부문의 합계	3,933,768,381	1,858,565,751

(주1) 기타부문은 기업회계기준서 제1108호 상 보고부문의 요건을 충족하지 못하는 영업부문과 영업부문에 대한 지원활동을 수행하는 부문 등을 포함하고 있습니다.(주2) 연결회사는 내부거래 제거로 인한 자산 및 부채 조정효과를 조정으로 표시하고있습니다.

(4) 지역에 대한 공시

지역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

수익(매출액)	비유동자산취득액

지역	한국	278,374,070	9,487,025

외국	미국	4,825,784	908,114

일본	105,094	15,810

지역 합계	283,304,949	10,410,949

전분기 (단위 : 천원)

수익(매출액)	비유동자산취득액

지역	한국	259,877,884	10,806,503

외국	미국	4,709,790	366,602

일본	182,602	3,584

지역 합계	264,770,276	11,176,689

(주1) 비유동자산은 투자부동산, 유형자산, 무형자산의 합계 금액입니다.

주요고객에 대한 정보
연결회사의 고객은 다수의 개인으로 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 없습니다.

## 5. 사용이 제한된 금융상품 (연결)

사용이 제한된 금융자산
당분기말 (단위 : 천원)

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류

장기금융상품	장기금융상품	장기금융상품

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	프로젝트금융차입금 질권설정	임대보증금 담보	질권설정 등

사용이 제한된 금융자산	6,607,616	5,300,000	5,980,000	17,887,616

전기말 (단위 : 천원)

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류

장기금융상품	장기금융상품	장기금융상품

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	프로젝트금융차입금 질권설정	임대보증금 담보	질권설정 등

사용이 제한된 금융자산	7,119,018	5,300,000	5,980,000	18,399,018

## 6. 매출채권, 미수금 및 기타채권 (연결)

매출채권 및 기타채권의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

매출채권 및 기타유동채권	30,876,566	(8,846,837)	22,029,729

매출채권 및 기타유동채권	유동매출채권	22,653,315	(6,586,102)	16,067,213

단기미수금	2,219,635	(1,260,735)	958,900

단기대여금	4,373,225	(1,000,000)	3,373,225

단기미수수익	1,630,391	1,630,391

장기매출채권 및 기타비유동채권	23,766,111	23,766,111

장기매출채권 및 기타비유동채권	장기대여금	2,147,026	2,147,026

장기임차보증금	6,610,416	6,610,416

장기기타보증금	215,805	215,805

장기금융리스채권	14,792,864	14,792,864

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

매출채권 및 기타유동채권	43,911,779	(8,846,722)	35,065,057

매출채권 및 기타유동채권	유동매출채권	31,792,452	(6,585,986)	25,206,466

단기미수금	5,363,807	(1,260,736)	4,103,071

단기대여금	4,382,967	(1,000,000)	3,382,967

단기미수수익	2,372,553	2,372,553

장기매출채권 및 기타비유동채권	23,291,569	23,291,569

장기매출채권 및 기타비유동채권	장기대여금	2,303,263	2,303,263

장기임차보증금	6,388,041	6,388,041

장기기타보증금	216,085	216,085

장기금융리스채권	14,384,180	14,384,180

## 7. 기타금융상품 (연결)

당기손익-공정가치금융자산

당기손익-공정가치금융자산
당분기말 (단위 : 천원)

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

당기손익인식금융자산

MMT	MMF	ELB	DLB	출자금

유동당기손익인식금융자산	32,187,670	122,151,984	52,575,772	206,915,426

비유동당기손익인식금융자산	65,053,621	535,913	65,589,534

전기말 (단위 : 천원)

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

당기손익인식금융자산

MMT	MMF	ELB	DLB	출자금

유동당기손익인식금융자산	30,249,597	99,251,080	25,195,685	154,696,362

비유동당기손익인식금융자산	24,392,820	535,913	24,928,733

기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 지분상품 투자의 공정가치에 대한 공시

기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 지분상품 투자의 공정가치에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

상장주식	비상장 주식	기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자 합계

기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자	765,277	68,210	833,487

전기말 (단위 : 천원)

상장주식	비상장 주식	기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자 합계

기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자	733,582	68,210	801,792

파생금융상품

파생금융상품
당분기말 (단위 : 천원)

위험회피수단	위험회피수단 합계

파생상품

파생상품 목적의 지정

위험회피 목적

현금흐름위험회피

이자율스왑 계약	통화스왑계약	통화선도

유동파생상품자산	406,077	41,161	447,238

비유동파생상품자산	3,645,450	17,505	3,662,955

유동파생상품부채	1,861,156	1,861,156

비유동파생상품부채	1,192,267	1,192,267

전기말 (단위 : 천원)

위험회피수단	위험회피수단 합계

파생상품

파생상품 목적의 지정

위험회피 목적

현금흐름위험회피

이자율스왑 계약	통화스왑계약	통화선도

유동파생상품자산	558,493	42,780	601,273

비유동파생상품자산	3,551,930	25,601	3,577,531

유동파생상품부채	1,577,793	1,577,793

비유동파생상품부채	1,611,780	1,611,780

(주) 2026년 10월까지 발생할 위험회피대상 예상거래가 향후 손익에 영향을 미칠 것으로 예상되며, 본 재무제표에서 위험회피회계를 적용했으나 더 이상 발생할 것으로 기대되지 않아 변동되어야 할 예상거래는 없습니다. 현금흐름위험회피회계와 관련하여 당분기 중 기타포괄손익으로 인식된 금액은 186,512천원(전분기: 1,664,113천원)입니다.

## 8. 재고자산 (연결)

재고자산 세부내역
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

상품	498,719	498,719

원재료	2,377,466	2,377,466

저장품	2,398,490	2,398,490

총유동재고자산	5,274,675	5,274,675

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

상품	601,101	601,101

원재료	2,802,576	2,802,576

저장품	4,188,056	4,188,056

총유동재고자산	7,591,733	7,591,733

## 9. 투자부동산 (연결)

투자부동산 변동내역

투자부동산 변동내역
당분기 (단위 : 천원)

투자부동산	투자부동산 합계

토지	건물 및 구축물

장부금액

공시금액

기초 투자부동산	59,268,857	38,842,444	98,111,301

감가상각비, 투자부동산	(254,523)	(254,523)

기말 투자 부동산	59,268,857	38,587,921	97,856,779

전분기 (단위 : 천원)

투자부동산	투자부동산 합계

토지	건물 및 구축물

장부금액

공시금액

기초 투자부동산	59,268,857	38,612,451	97,881,308

감가상각비, 투자부동산	(250,623)	(250,623)

기말 투자 부동산	59,268,857	38,361,828	97,630,685

투자부동산 담보내역
연결회사의 투자부동산 중 일부는 임차인의 임대보증금 및 차임금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 10 참고).

## 10. 유형자산 (연결)

유형자산 변동내역

유형자산 변동내역
당분기 (단위 : 천원)

유형자산	유형자산 합계

토지	건물 및 구축물	비품	기타유형자산	입목	건설중인자산

장부금액

공시금액

기초 유형자산	1,321,675,081	979,813,148	116,350,692	70,591,759	9,108,094	12,391,197	2,509,929,972

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	949,308	1,617,184	488,731	5,818,926	8,874,149

처분, 유형자산	(4,658,036)	(6,126)	(4,664,162)

감가상각비, 유형자산	(7,395,139)	(2,188,101)	(2,911,916)	(12,495,156)

대체에 따른 증가(감소), 유형자산	1,474,100	581,207	386,300	(2,441,607)

순외환차이에 의한 증가(감소), 유형자산	(25,095)	(58,148)	(4,600)	(87,843)

기말 유형자산	1,321,649,986	970,125,233	116,350,256	68,554,874	9,108,094	15,768,516	2,501,556,959

전분기 (단위 : 천원)

유형자산	유형자산 합계

토지	건물 및 구축물	비품	기타유형자산	입목	건설중인자산

장부금액

공시금액

기초 유형자산	1,051,913,439	999,846,280	106,337,893	64,798,249	9,147,790	4,375,712	2,236,419,363

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	250,414	1,579,516	2,124,873	7,179,085	11,133,888

처분, 유형자산	(1,962)	(1,962)

감가상각비, 유형자산	(7,626,381)	(1,958,841)	(4,113,629)	(13,698,851)

대체에 따른 증가(감소), 유형자산	120,000	399,210	(811,218)	(292,008)

순외환차이에 의한 증가(감소), 유형자산	390,320	1,078,135	90,362	1,558,817

기말 유형자산	1,052,303,759	993,668,448	106,046,968	63,208,703	9,147,790	10,743,579	2,235,119,247

유형자산의 변동내역
대체 증감은 무형자산으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다(주석12참조).

차입원가차입원가
(단위 : 천원)

하위범위	상위범위	범위 합계

자본화된 차입원가	123,693

자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율	0.0454	0.0454

담보제공내역
유형자산 및 투자부동산 담보제공 내역

담보제공내역
(단위 : 천원)

담보제공처

우리은행	신한은행	하나은행외 5개 대주단

자산

토지와 건물	건물	토지와 건물	건물	토지와 건물	건물

담보로 제공된 유형자산	133,223,249	366,427,147	904,283,795

기업의(으로의) 보증금액 (비 PF)	311,749,800	55,000,000	636,000,000

연결회사의 토지 및 건물 중 일부는 프로젝트금융대출과 관련하여 관련 대주단을 우선수익자로 하는 부동산 담보신탁계약을 체결하고 있습니다. 한편, 연결회사의 건물 중 일부는 해당 유형자산에 대한 보험금 수령권이 담보로 제공되어 있습니다.

## 11. 리스 (연결)

사용권자산사용권자산
당분기말 (단위 : 천원)

자산	자산 합계

사용권자산

토지와 건물	차량운반구	비품

사용권자산	165,472,760	3,083,920	168,556,680

전기말 (단위 : 천원)

자산	자산 합계

사용권자산

토지와 건물	차량운반구	비품

사용권자산	166,465,273	3,498,994	4,472	169,968,739

사용권자산에 대한 양적 정보 공시

사용권자산에 대한 양적 정보 공시
당분기 (단위 : 천원)

사용권자산

사용권자산의 추가	3,828,783

전분기 (단위 : 천원)

사용권자산

사용권자산의 추가	11,794,679

리스부채의 유동 및 비유동 구분

리스부채의 유동 및 비유동 구분
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동 리스부채	30,708,054

비유동 리스부채	170,523,920

리스부채 합계	201,231,974

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동 리스부채	30,891,520

비유동 리스부채	169,451,230

리스부채 합계	200,342,750

리스관련 인식손익

리스관련 인식손익
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

사용권자산감가상각비	5,249,022

리스변경손익	9,107

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익	613,363

리스부채에 대한 이자비용	3,147,759

인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용	374,535

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용	112,042

리스부채 측정에 포함되지 않은 변동리스료에 관련되는 비용	346,065

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

사용권자산감가상각비	4,768,663

리스변경손익	28,144

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익	550,769

리스부채에 대한 이자비용	3,066,742

인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용	417,592

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용	175,200

리스부채 측정에 포함되지 않은 변동리스료에 관련되는 비용	133,569

리스관련 총 현금유출

리스관련 총 현금유출
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

리스 현금유출	8,840,553

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

리스 현금유출	8,189,002

## 12. 무형자산 (연결)

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

자산	자산 합계

무형자산 및 영업권

영업권	회원권	기타무형자산

기초의 무형자산 및 영업권	146,721,450	6,191,288	9,627,993	162,540,731

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산	1,536,802	1,536,802

처분, 무형자산 및 영업권	(21,944)	(21,944)

대체에 따른 증가(감소), 무형자산 및 영업권

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	(773,825)	(773,825)

순외환차이에 의한 증가(감소), 무형자산 및 영업권	(261)	(261)

기말의 무형자산 및 영업권	146,721,450	6,169,344	10,390,709	163,281,503

전분기 (단위 : 천원)

자산	자산 합계

무형자산 및 영업권

영업권	회원권	기타무형자산

기초의 무형자산 및 영업권	146,721,450	6,189,290	12,167,706	165,078,446

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산	42,800	42,800

처분, 무형자산 및 영업권

대체에 따른 증가(감소), 무형자산 및 영업권	63,108	196,900	260,008

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	(1,006,055)	(1,006,055)

순외환차이에 의한 증가(감소), 무형자산 및 영업권	4,248	4,248

기말의 무형자산 및 영업권	146,721,450	6,252,398	11,405,599	164,379,447

## 13. 기타유동부채 (연결)

기타유동부채
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

관광진흥개발기금 및 개별소비세(주)	109,283,749

이연수익	3,133,668

연월차미지급비용	9,162,550

단기임대보증금	2,477,400

기타 유동부채	16,850,589

기타유동부채 합계	140,907,956

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

관광진흥개발기금 및 개별소비세(주)	112,514,179

이연수익	3,167,621

연월차미지급비용	8,454,569

단기임대보증금	2,469,400

기타 유동부채	34,127,715

기타유동부채 합계	160,733,484

(주) 연결회사는 관광진흥법 제30조에 따라 사교장매출액의 10% 범위 안에서 일정비율에 상당하는 금액을 관광진흥개발기금으로 납부하고 있으며, 개별소비세법 제1조 5항에 따라 사교장매출액의 4% 범위 안에서 일정비율에 상당하는 금액을 개별소비세로 납부하고 있습니다.

## 14. 사채 및 차입금 (연결)

단기차입금에 대한 세부정보 공시

단기차입금에 대한 세부정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

단기차입금

일반자금대출	프로젝트금융대출	시설자금대출

거래상대방

우리은행	하나은행	신한은행	우리은행	하나은행	신한은행	우리은행	하나은행	신한은행

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입금, 이자율	0.0459	0.0489	0.0491	0.0463	0.0545	0.0213

단기차입금	30,000,000	10,000,000	80,000,000	25,000,000	22,730,750	167,730,750

전기말 (단위 : 천원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

단기차입금

일반자금대출	프로젝트금융대출	시설자금대출

거래상대방

우리은행	하나은행	신한은행	우리은행	하나은행	신한은행	우리은행	하나은행	신한은행

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입금, 이자율	0.0459	0.0489	0.0503	0.0517	0.0550	0.0213

단기차입금	30,000,000	10,000,000	80,000,000	25,000,000	23,520,000	168,520,000

장기차입금에 대한 세부 정보 공시

장기차입금에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

장기 차입금

부동산담보대출금	일반자금대출-장기	프로젝트대출금융-장기	관광진흥자금대출

거래상대방

우리은행	신한은행	하나은행	하나은행외 5개 대주단	우리은행	신한은행	하나은행	하나은행외 5개 대주단	우리은행	신한은행	하나은행	하나은행외 5개 대주단	우리은행	신한은행	하나은행	하나은행외 5개 대주단

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입금, 이자율	0.0471	0.0589	0.0495	0.0535	0.0287	0.0287

장기차입금의 최장만기일	2026-10-30	2025-10-20	2028-06-19	2027-12-22	2027-10-15

상환방법	만기일시상환	만기일시상환	만기일시상환	원리금분할상환	원리금분할상환

차입금 금액	155,000,000	50,000,000	490,000,000	3,333,310	1,833,260	700,166,570

현재가치할인차금, 장기차입금	(6,222,692)

기타 유동 차입금 및 기타 비유동 차입금(사채 제외)의 유동성 대체 부분	(51,999,960)

장기차입금	641,943,918

차입금 관련 담보로 제공된 내역에 대한 기술	부동산담보대출 차입금에 대해서 유형자산 및 투자부동산 중 일부가 담보로 제공되어 있으며, 이자율스왑을 통해 이자율 변동위험을 헷지하고 있습니다.	프로젝트금융대출 차입금에 대해서 유형자산 및 투자부동산 중 일부 및 연결회사가 보유하고 있는 주식 등이 담보로 제공되어 있습니다.

전기말 (단위 : 천원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

장기 차입금

부동산담보대출금	일반자금대출-장기	프로젝트대출금융-장기	관광진흥자금대출

거래상대방

우리은행	신한은행	하나은행	하나은행외 5개 대주단	우리은행	신한은행	하나은행	하나은행외 5개 대주단	우리은행	신한은행	하나은행	하나은행외 5개 대주단	우리은행	신한은행	하나은행	하나은행외 5개 대주단

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입금, 이자율	0.0465	0.0487	0.0535	0.0589	0.0303	0.0303

장기차입금의 최장만기일	2026-10-30	2025-10-20	2028-06-19	2027-12-22	2027-10-15

상환방법	만기일시상환	만기일시상환	만기일시상환	원리금분할상환	원리금분할상환

차입금 금액	155,000,000	50,000,000	490,000,000	3,666,640	2,000,000	700,666,640

현재가치할인차금, 장기차입금	(6,223,892)

기타 유동 차입금 및 기타 비유동 차입금(사채 제외)의 유동성 대체 부분	(51,000,040)

장기차입금	643,442,708

차입금 관련 담보로 제공된 내역에 대한 기술	부동산담보대출 차입금에 대해서 유형자산 및 투자부동산 중 일부가 담보로 제공되어 있으며, 이자율스왑을 통해 이자율 변동위험을 헷지하고 있습니다.	프로젝트금융대출 차입금에 대해서 유형자산 및 투자부동산 중 일부 및 연결회사가 보유하고 있는 주식 등이 담보로 제공되어 있습니다.

사채에 대한 세부 정보

사채에 대한 세부 정보
당분기말 (단위 : 천원)

차입금명칭

사채

거래상대방

해외채권(FRN)

범위	범위 합계

상위범위	하위범위

차입금, 발행일	2023-10-27

차입금, 만기	2026-10-27

차입금, 이자율	0.0595

사채	73,325,000

사채할인발행차금	(424,802)

유동성사채

사채	72,900,198

전기말 (단위 : 천원)

차입금명칭

사채

거래상대방

해외채권(FRN)

범위	범위 합계

상위범위	하위범위

차입금, 발행일	2023-10-27

차입금, 만기	2026-10-27

차입금, 이자율	0.0507

사채	73,500,000

사채할인발행차금	(469,367)

유동성사채

사채	73,030,633

전환사채에 대한 세부 정보

전환사채에 대한 세부 정보
당분기말 (단위 : 천원)

차입금명칭

전환사채

거래상대방

제7회 무기명식 전환사채

범위	범위 합계

하위범위	상위범위

이자율	0.0000

전환사채, 총액	29,000,000

전환사채전환권조정

유동성전환사채	(29,000,000)

전환사채

전기말 (단위 : 천원)

차입금명칭

전환사채

거래상대방

제7회 무기명식 전환사채

범위	범위 합계

하위범위	상위범위

이자율	0.0000

전환사채, 총액	111,350,000

전환사채전환권조정

유동성전환사채	(111,350,000)

전환사채

전환사채 발행정보전환사채 발행정보
(단위 : 천원)

차입금명칭

전환사채

거래상대방

제7회 무기명식 전환사채

명목금액	200,000,000

발행금액	200,000,000

전환가격	14,297

전환가격 조정에 대한 설명	회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 전환가격 조정. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 필요시 전환가격 조정. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 전환가격 조정. 상기와 별도로 회사의 보통주 가격이 하락할 경우 본 사채 발행일 12개월 이후부터 매 3개월마다 조정하되, 각 조정일의 전일을 기산일로 하여 산정한 산술평균가액｛(1개월 가중평균주가 + 1주일 가중평균주가 + 최근일 가중평균주가)/3 ｝과 최근일 가중평균주가 중 높은 가액이 직전 행사가액보다 낮은 경우, 그 낮은 가격으로 조정함. 단, 새로운 행사가액은 본 사채 발행당시 행사가액의 85% 이상이어야 함.

전환가격 조정	시가 하락에 따라 최초 전환가액 16,819원에서 조정되었습니다.

이자율	0.0000

발행일	2021-08-12

만기일	2026-08-12

전환조건	발행일로부터 1년 후 주당 14,297원(시가 하락에 따라 최초 전환가액 16,819원에서 조정)으로 전환가능

조기상환청구권	사채 발행일로부터 3년 경과일부터 만기일 3개월 전까지 사채원금의 전부 또는 일부에 대한 조기상환 청구 가능

매도청구권	발행일로부터 12개월이 되는 날부터 2년동안 매 3개월에 해당하는 날 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자가 매도청구 가능

전환권대가에 대한 기술	전환사채 부채요소의 공정가치는 동일한 조건의 전환권이 없는 사채의 시장이자율을적용하여 계산되었으며 발행시점의 부채요소의 공정가치는 184,095백만원이었습니다. 발행가액에서 부채요소를 차감하고 매도청구권의 가치를 가산한 잔여가치는 전환권의 가치에 해당하며, 세효과 차감후 금액을 자본으로 인식하였습니다.

## 15. 배당금 (연결)

배당금지급내역

배당금지급내역
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

보통주에 지급된 주당배당금

보통주에 지급될 주당배당금	150

보통주에 지급된 배당금

미지급 배당금	12,954,049

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

보통주에 지급된 주당배당금	100

보통주에 지급될 주당배당금

보통주에 지급된 배당금	8,634,778

미지급 배당금

## 16. 판매비 및 관리비 (연결)

판매비와관리비에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

판매비

판매비	광고선전비	1,890,891

관리비

관리비	급여 및 상여, 판관비	7,490,095

퇴직급여, 판관비	682,987

복리후생비, 판관비	1,816,635

투자부동산감가상각비, 판관비	23,392

감가상각비, 판관비	1,379,341

무형자산상각비, 판관비	672,255

세금과공과, 판관비	192,850

지급수수료, 판관비	2,263,140

관리유지비, 판관비	289,958

대손상각비(대손충당금환입), 판관비

기타판매비와관리비	4,000,741

관리비 합계	18,811,394

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

판매비

판매비	광고선전비	3,040,160

관리비

관리비	급여 및 상여, 판관비	7,191,095

퇴직급여, 판관비	671,367

복리후생비, 판관비	2,338,175

투자부동산감가상각비, 판관비	26,542

감가상각비, 판관비	1,116,696

무형자산상각비, 판관비	655,306

세금과공과, 판관비	263,768

지급수수료, 판관비	1,028,399

관리유지비, 판관비	446,484

대손상각비(대손충당금환입), 판관비	26,700

기타판매비와관리비	3,464,320

관리비 합계	17,228,852

## 17. 비용의 성격별 분류 (연결)

비용의 성격별 분류 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

종업원급여(주1)	69,043,059

콤프비용	24,843,188

관광진흥개발기금 및 개별소비세	26,423,147

수수료비용	18,791,701

감가상각비 및 무형자산상각비	18,772,526

기타 비용	68,155,748

성격별 비용 합계	226,029,369

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

종업원급여(주1)	59,949,553

콤프비용	24,112,044

관광진흥개발기금 및 개별소비세	25,234,361

수수료비용	13,525,556

감가상각비 및 무형자산상각비	19,692,245

기타 비용	73,852,462

성격별 비용 합계	216,366,221

(주1) 전분기 중 희망퇴직 등으로 인해 지급한 명예퇴직금 60,566천원이 포함되어 있습니다.(*) 상기 비용은 연결포괄손익계산서 상 매출원가와 판매비 및 관리비로 구성되어 있습니다.

## 18. 금융수익 및 금융비용 (연결)

금융수익 및 금융비용
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

금융수익

금융수익	이자수익	5,628,285

금융원가

금융원가	이자비용	16,016,918

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

금융수익

금융수익	이자수익	6,164,016

금융원가

금융원가	이자비용	19,077,101

## 19. 기타수익 및 기타비용 (연결)

기타수익 및 기타비용
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

기타이익

기타이익	환전수입	3,169,504

외환차익	3,093,067

외화환산이익	606,769

임대수익	71,578

배당금수익	53,744

유형자산처분이익	847

금융자산평가이익	1,040,888

금융자산처분이익	1,280,655

파생상품평가이익

기타	1,437,739

기타수익 합계	10,754,791

기타손실

기타손실	외환차손	3,177,638

외화환산손실

유형자산처분손실	6,064

무형자산처분손실	1,907

금융상품평가손실	1,161,023

파생상품평가손실	175,000

기부금	3,491,906

기타	30,067

기타비용 합계	8,043,605

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

기타이익

기타이익	환전수입	3,367,175

외환차익	2,293,620

외화환산이익	574,056

임대수익	104,409

배당금수익	42,720

유형자산처분이익	4,014

금융자산평가이익	1,444,314

금융자산처분이익	452,639

파생상품평가이익	3,977,105

기타	900,394

기타수익 합계	13,160,446

기타손실

기타손실	외환차손	2,923,314

외화환산손실	2,870,383

유형자산처분손실

무형자산처분손실

금융상품평가손실	477,717

파생상품평가손실

기부금	1,304,450

기타	105,341

기타비용 합계	7,681,205

## 20. 법인세비용 (연결)

평균유효세율과 적용세율간의 조정

평균유효세율과 적용세율간의 조정
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

법인세비용	6,494,490

평균유효세율	0.1309

법인세비용 인식에 대한 기술	중간기간의 법인세비용은 중간기간의 세전이익에 예상되는 세무조정사항을 추정하여 산출하였습니다

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

법인세비용	3,989,082

평균유효세율	0.0974

법인세비용 인식에 대한 기술	중간기간의 법인세비용은 중간기간의 세전이익에 예상되는 세무조정사항을 추정하여 산출하였습니다

## 21. 주당순손익 (연결)

주당이익주당이익
당분기 (단위 : 원)

공시금액

지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)

지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	31,133,875,625

가중평균보통주식 및 조정된 가중평균보통주식

가중평균보통주식 및 조정된 가중평균보통주식	가중평균유통보통주식수	86,360,325

기본주당이익

기본주당이익	기본주당이익(손실) 합계	361

희석주당순이익

희석주당순이익	희석주당이익(손실) 합계	342

전분기 (단위 : 원)

공시금액

지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)

지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	25,938,516,445

가중평균보통주식 및 조정된 가중평균보통주식

가중평균보통주식 및 조정된 가중평균보통주식	가중평균유통보통주식수	86,347,777

기본주당이익

기본주당이익	기본주당이익(손실) 합계	300

희석주당순이익

희석주당순이익	희석주당이익(손실) 합계	262

가중평균유통보통주식수가중평균유통보통주식수
당분기

보통주

기초발행 보통주식수	86,360,325

기말가중평균유통보통주식수	86,360,325

전분기

보통주

기초발행 보통주식수	86,347,777

기말가중평균유통보통주식수	86,347,777

희석주당순손익
희석주당순손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채가 있습니다. 전환사채는 보통주로 전환된 것으로보며 지배기업의 소유주에게 귀속되는 순손익에 전환사채에 대한 이자비용 및 전환사채 발행으로 인한 옵션 평가손익에서 법인세 효과를 차감한 가액을 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익에 가산했습니다.

희석주당순손익
당분기 (단위 : 원)

조정내역

기본주당순손익 계산에 사용된 순손익	31,133,875,625

전환사채에 대한 이자비용(법인세효과 차감 후)

전환사채 옵션에 대한 평가손익(법인세효과 차감 후)

희석주당순손익 계산에 사용된 순손익	31,133,875,625

기본주당순손익 산출에 사용된 가중평균보통주식수	86,360,325

전환사채의전환가정	4,780,374

희석주당순손익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	91,140,699

희석주당이익(손실)	342

전분기 (단위 : 원)

조정내역

기본주당순손익 계산에 사용된 순손익	25,938,516,445

전환사채에 대한 이자비용(법인세효과 차감 후)	978,052,695

전환사채 옵션에 대한 평가손익(법인세효과 차감 후)	(851,363,791)

희석주당순손익 계산에 사용된 순손익	26,065,205,349

기본주당순손익 산출에 사용된 가중평균보통주식수	86,347,777

전환사채의전환가정	13,128,628

희석주당순손익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	99,476,405

희석주당이익(손실)	262

## 22. 범주별 금융상품 및 공정가치 (연결)

금융자산의 공시

금융자산의 범주별 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

현금및현금성자산	단기금융상품	매출채권	미수금	장기금융상품	기타채권	당기손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자	파생상품자산	리스채권

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계	금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계	금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계	금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계	금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계	금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계	금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계	금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계	금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계	금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	기타금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	기타금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	기타금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	기타금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	기타금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	기타금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	기타금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	기타금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	기타금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	기타금융자산

금융자산	461,048,866	461,048,866	54,911,233	54,911,233	16,067,213	16,067,213	958,900	958,900	21,602,624	21,602,624	13,976,863	13,976,863	272,504,960	272,504,960	833,487	833,487	4,110,193	4,110,193	14,792,864	14,792,864

금융자산, 공정가치	461,048,866	461,048,866	54,911,233	54,911,233	16,067,213	16,067,213	958,900	958,900	21,602,624	21,602,624	13,976,863	13,976,863	272,504,960	272,504,960	833,487	833,487	4,110,193	4,110,193	14,792,864	14,792,864

전기말 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

현금및현금성자산	단기금융상품	매출채권	미수금	장기금융상품	기타채권	당기손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자	파생상품자산	리스채권

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계	금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계	금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계	금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계	금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계	금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계	금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계	금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계	금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계	금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	기타금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	기타금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	기타금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	기타금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	기타금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	기타금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	기타금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	기타금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	기타금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	기타금융자산

금융자산	577,696,235	577,696,235	77,000,000	77,000,000	25,206,466	25,206,466	4,103,071	4,103,071	22,112,694	22,112,694	14,662,909	14,662,909	179,625,095	179,625,095	801,792	801,792	4,178,804	4,178,804	14,384,180	14,384,180

금융자산, 공정가치	577,696,235	577,696,235	77,000,000	77,000,000	25,206,466	25,206,466	4,103,071	4,103,071	22,112,694	22,112,694	14,662,909	14,662,909	179,625,095	179,625,095	801,792	801,792	4,178,804	4,178,804	14,384,180	14,384,180

금융부채의 공시

금융부채의 범주별 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융부채, 분류

매입채무	차입금	미지급금	미지급비용	사채	전환사채	임대보증금	예수보증금	파생상품부채	리스 부채

금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계	금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계	금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계	금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계	금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계	금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계	금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계	금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계	금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계	금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	기타금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	기타금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	기타금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	기타금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	기타금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	기타금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	기타금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	기타금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	기타금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	기타금융부채

금융부채	2,449,079	2,449,079	861,674,628	861,674,628	53,085,615	53,085,615	1,755,654	1,755,654	72,900,198	72,900,198	29,000,000	29,000,000	5,020,696	5,020,696	6,712,143	6,712,143	3,053,423	3,053,423	201,231,974	201,231,974

금융부채, 공정가치	2,449,079	2,449,079	861,674,628	861,674,628	53,085,615	53,085,615	1,755,654	1,755,654	72,900,198	72,900,198	29,000,000	29,000,000	5,020,696	5,020,696	6,712,143	6,712,143	3,053,423	3,053,423	201,231,974	201,231,974

전기말 (단위 : 천원)

금융부채, 분류

매입채무	차입금	미지급금	미지급비용	사채	전환사채	임대보증금	예수보증금	파생상품부채	리스 부채

금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계	금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계	금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계	금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계	금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계	금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계	금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계	금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계	금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계	금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	기타금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	기타금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	기타금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	기타금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	기타금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	기타금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	기타금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	기타금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	기타금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	기타금융부채

금융부채	4,547,749	4,547,749	862,962,748	862,962,748	57,017,779	57,017,779	1,774,293	1,774,293	73,030,633	73,030,633	111,350,000	111,350,000	5,012,696	5,012,696	6,797,893	6,797,893	3,189,573	3,189,573	200,342,750	200,342,750

금융부채, 공정가치	4,547,749	4,547,749	862,962,748	862,962,748	57,017,779	57,017,779	1,774,293	1,774,293	73,030,633	73,030,633	111,350,000	111,350,000	5,012,696	5,012,696	6,797,893	6,797,893	3,189,573	3,189,573	200,342,750	200,342,750

공정가치서열체계수준별분류내역, 자산
- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은)공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치서열체계수준별분류내역, 자산
당분기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

자산

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	당기손익인식금융자산	파생상품	토지

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

자산	765,277	765,277	271,969,047	535,913	272,504,960	4,110,193	4,110,193	1,321,649,986	1,321,649,986

전기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

자산

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	당기손익인식금융자산	파생상품	토지

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

자산	733,582	733,582	179,089,182	535,913	179,625,095	4,178,804	4,178,804	1,321,675,081	1,321,675,081

당기와 전기 중 수준 1과 수준 2간에 이동이 있는 자산은 없으며, 자산의 수준 3으로의 이동이나 수준 3으로부터의 이동도 발생하지 않았습니다.

공정가치서열체계수준별분류내역, 부채

공정가치서열체계수준별분류내역, 부채
당분기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

부채

파생상품 금융부채

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

부채	3,053,423	3,053,423

전기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

부채

파생상품 금융부채

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

부채	3,189,573	3,189,573

공정가치금융자산 중 상장주식 세부내역에 대한 공시

공정가치금융자산 중 상장주식 세부내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

상장주식

상장주식

회사명	(주)강원랜드

취득원가	79

지분율	0.0002

공정가치	765

전기말 (단위 : 백만원)

상장주식

상장주식

회사명	(주)강원랜드

취득원가	79

지분율	0.0002

공정가치	734

가치평가기법 및 투입변수
공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.?

가치평가기법 및 투입변수
당분기말 (단위 : 천원)

금융상품

당기손익인식금융자산	파생상품자산	파생상품 금융부채	유형자산

MMT	MMF	ELB	DLB	출자금	통화스왑	통화선도	이자율스왑	토지

금융자산, 공정가치	32,187,670	122,151,984	52,575,772	65,053,621	535,913	4,051,527	58,666	1,321,649,986

금융부채, 공정가치	3,053,423

가치평가기법	운용사 고시기준가	운용사 고시기준가	운용사 고시기준가	운용사 고시기준가	순자산가액 접근법	운용사 고시기준가	운용사 고시기준가	운용사 고시기준가	공시지가 기준법

투입변수	개별공시지가

전기말 (단위 : 천원)

금융상품

당기손익인식금융자산	파생상품자산	파생상품 금융부채	유형자산

MMT	MMF	ELB	DLB	출자금	통화스왑	통화선도	이자율스왑	토지

금융자산, 공정가치	30,249,597	99,251,080	25,195,685	24,392,820	535,913	4,110,423	68,381	1,321,675,081

금융부채, 공정가치	3,189,573

가치평가기법	운용사 고시기준가	운용사 고시기준가	운용사 고시기준가	운용사 고시기준가	순자산가액 접근법	운용사 고시기준가	운용사 고시기준가	운용사 고시기준가	공시지가 기준법

투입변수	개별공시지가

토지의 공정가치는 독립된 외부평가기관인 대일감정원에 의해 2024년 12월 31일자로 평가되었습니다.

금융상품 범주별 순손익

금융상품 범주별 순손익
당분기 (단위 : 천원)

자산과 부채	자산과 부채 합계

금융자산, 범주	금융부채, 범주	파생상품

상각후원가측정기타금융자산	당기손익인식금융자산	기타포괄손익-공정가치측정기타금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채, 분류	파생상품

대손상각비(대손충당금환입)

환전수입	3,169,504	3,169,504

이자수익	5,014,923	5,014,923

순외환차이(주1)	347,197	(175,000)	172,197

당기손익-공정가치측정금융상품평가손익	(120,135)	(120,135)

당기손익-공정가치측정금융상품처분손익	1,280,655	1,280,655

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	24,374	24,374

배당금수익	53,744	53,744

이자비용	12,672,961	12,672,961

위험회피	186,512	186,512

파생상품평가손익	175,000	175,000

전분기 (단위 : 천원)

자산과 부채	자산과 부채 합계

금융자산, 범주	금융부채, 범주	파생상품

상각후원가측정기타금융자산	당기손익인식금융자산	기타포괄손익-공정가치측정기타금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채, 분류	파생상품

대손상각비(대손충당금환입)	26,700	26,700

환전수입	3,367,175	3,367,175

이자수익	5,613,247	5,613,247

순외환차이(주1)	(56,021)	(2,870,000)	(2,926,021)

당기손익-공정가치측정금융상품평가손익	966,597	966,597

당기손익-공정가치측정금융상품처분손익	452,639	452,639

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	10,244	10,244

배당금수익	42,720	42,720

이자비용	15,847,212	15,847,212

위험회피	1,664,113	1,664,113

파생상품평가손익	3,977,105	3,977,105

(주1) 순외환차이는 외화환산손익 및 외환차손익을 포함하고 있습니다.

## 23. 특수관계자거래 (연결)

특수관계자 현황특수관계자 현황
당분기말

특수관계자명

전체 특수관계자	당해 기업을 공동지배하거나 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜파라다이스글로벌

그 밖의 특수관계자	SEGASAMMY Holdings Inc., ㈜파라다이스투어, (재)파라다이스문화재단을 포함한㈜파라다이스 그룹 계열회사 등

전기말

특수관계자명

전체 특수관계자	당해 기업을 공동지배하거나 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜파라다이스글로벌

그 밖의 특수관계자	SEGASAMMY Holdings Inc., ㈜파라다이스투어, (재)파라다이스문화재단을 포함한㈜파라다이스 그룹 계열회사 등

특수관계자거래에 대한 공시

특수관계자거래에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

수익, 특수관계자거래	비용, 특수관계자거래

수입수수료 등	기타수익	지급수수료 등	기타비용

전체 특수관계자	당해 기업을 공동지배하거나 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)파라다이스글로벌	5,268	13,825	724,595	172,469

그 밖의 특수관계자	SEGASAMMY Holdings Inc.	2,878	554,616

(주)파라다이스투어	3,547	18,238	480,408	703,337

(주)비노파라다이스	4,308	10,833	190,641

(주)비노에프앤비	188	9

(재)파라다이스문화재단 등	20,428	66,875	60,017	3,540,225

전체 특수관계자 합계	33,739	112,658	1,819,636	4,606,672

전분기 (단위 : 천원)

수익, 특수관계자거래	비용, 특수관계자거래

수입수수료 등	기타수익	지급수수료 등	기타비용

전체 특수관계자	당해 기업을 공동지배하거나 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)파라다이스글로벌	5,289	5,167	525,478	156,320

그 밖의 특수관계자	SEGASAMMY Holdings Inc.	14,997	406,005

(주)파라다이스투어	2,202	2,485,447	453,112	708,682

(주)비노파라다이스	3,660	34,601	175,472

(주)비노에프앤비	4,590

(재)파라다이스문화재단 등	10,407	177,261	20,250	1,348,596

전체 특수관계자 합계	26,148	2,717,473	1,404,845	2,389,070

연결회사는 유의적인 영향력을 행사하는 기업인 (주)파라다이스글로벌이 보유한 '파라다이스' 상표권 라이선스 계약을 체결하고 있습니다. 또한 연결회사는 (주)파라다이스글로벌에 ERP시스템 유지관리용역을 제공하고 있습니다.

특수관계자거래의 채권·채무 잔액에 대한 공시

특수관계자거래의 채권·채무 잔액에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

특수관계자거래의 채권·채무 잔액

수취채권, 특수관계자거래	채무액, 특수관계자거래

미수금, 특수관계자거래	임차보증금, 특수관계자거래	기타채권, 특수관계자거래	임대보증금, 특수관계자거래	기타채무, 특수관계자거래

전체 특수관계자	당해 기업을 공동지배하거나 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)파라다이스글로벌	9,188	1,662,150	110	210,000	718,229

그 밖의 특수관계자	SEGASAMMY Holdings Inc.	2,170	173,293

(주)파라다이스투어	6,578	490,510	756,268

(주)비노파라다이스	6,733	2,031,143	53,603

(주)비노에프앤비	216

(재)파라다이스문화재단 등	7,914	4,620	3,400	52,300

전체 특수관계자 합계	30,629	1,662,150	2,528,553	213,400	1,753,693

전기말 (단위 : 천원)

특수관계자거래의 채권·채무 잔액

수취채권, 특수관계자거래	채무액, 특수관계자거래

미수금, 특수관계자거래	임차보증금, 특수관계자거래	기타채권, 특수관계자거래	임대보증금, 특수관계자거래	기타채무, 특수관계자거래

전체 특수관계자	당해 기업을 공동지배하거나 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)파라다이스글로벌	168,905	1,662,150	110	210,000	704,787

그 밖의 특수관계자	SEGASAMMY Holdings Inc.	1,463	283,217

(주)파라다이스투어	5,960	838,973	974,115

(주)비노파라다이스	8,176	2,004,192	71,919

(주)비노에프앤비	5,320

(재)파라다이스문화재단 등	9,257	45,870	3,400	205,741

전체 특수관계자 합계	197,618	1,662,150	2,890,608	213,400	2,239,779

연결회사는 ㈜비노파라다이스와 5,000백만원의 운영자금한도 대출 약정을 체결하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 대여금 잔액은 2,000백만원입니다.

특수관계자 자금 및 지분거래에 관한 공시

특수관계자 자금거래에 관한 공시
당분기 (단위 : 천원)

(주)파라다이스글로벌	학교법인계원학원	파라다이스복지재단

배당금지급결의	5,215,130	558,000	139,050

전분기 (단위 : 천원)

(주)파라다이스글로벌	학교법인계원학원	파라다이스복지재단

배당금지급결의	3,476,754	372,000	92,700

특수관계자와의 리스거래내역

특수관계자와의 리스거래내역
당분기 (단위 : 천원)

(주)파라다이스글로벌

사용권자산잔액	13,949,993

리스부채지급	613,633

리스부채이자비용	176,476

리스부채잔액	14,068,919

전분기 (단위 : 천원)

(주)파라다이스글로벌

사용권자산잔액	14,080,084

리스부채지급	586,035

리스부채이자비용	245,523

리스부채잔액	13,805,590

주요경영진에 대한 보상

주요경영진에 대한 보상
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여	3,126,186

주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여	365,595

합계	3,491,781

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여	2,418,666

주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여	344,577

합계	2,763,243

연결실체는 2012년 5월 인천지역 복합리조트 개발사업의 추진을 위하여 SEGASAMMY Holdings lnc.와 합작투자 계약을 체결하였습니다. 해당 계약 상 특정 사유 발생시 양 계약 당사자는 상대방에게 자신이 보유한 (주)파라다이스세가사미의 지분을 매수할 것을 청구할 수 있습니다.

## 24. 현금흐름표 (연결)

영업활동현금흐름

영업활동현금흐름
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

당기순이익(손실)	43,103,643

당기순이익(손실)	당기순이익조정을 위한 가감	38,456,507

당기순이익조정을 위한 가감	퇴직급여 조정	4,380,767

감가상각비에 대한 조정	12,495,156

투자부동산감가상각비 조정	254,523

무형자산상각비에 대한 조정	773,825

사용권자산감가상각비 조정	5,249,022

대손상각비 조정

외화환산손실 조정

외화환산이익	(606,769)

유형자산처분손실 조정	6,064

무형자산처분손실 조정	1,907

사용권자산처분손실

유형자산처분이익 조정	(847)

사용권자산처분이익	(9,107)

잡손실 조정

잡이익 조정

이자비용 조정	16,016,918

법인세비용 조정	6,494,490

당기손익인식금융자산평가손실 조정	1,161,023

당기손익인식금융자산평가이익 조정	(1,040,888)

당기손익인식금융자산처분이익	(1,280,655)

파생상품평가손실 조정	175,000

파생상품평가이익

투자자산평가이익 조정	(2,586)

이자수익에 대한 조정	(5,628,285)

배당금수익	(53,744)

기타장기종업원급여 조정	70,693

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(27,824,786)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	매출채권의 감소(증가)	9,321,186

미수금의 감소(증가)	8,551,479

선급금의 감소(증가)	(959,470)

선급비용의 감소 (증가)	(1,119,426)

재고자산의 감소(증가)	2,316,902

기타유동자산의 감소(증가) 조정	(805,684)

장기선급비용의 감소(증가)	(2,230)

기타비유동자산의 감소(증가)	(1,043,136)

매입채무의 증가(감소)	(2,112,974)

미지급금의 증가(감소)	(5,014,552)

선수금의 증가(감소)	(5,766,972)

예수금의 증가(감소)	(9,852,331)

기타유동부채의 증가(감소)	(20,349,763)

퇴직금의지급	(2,416,018)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	1,428,203

영업에서 창출된 현금흐름	53,735,364

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

당기순이익(손실)	36,980,407

당기순이익(손실)	당기순이익조정을 위한 가감	37,106,611

당기순이익조정을 위한 가감	퇴직급여 조정	3,609,139

감가상각비에 대한 조정	13,698,851

투자부동산감가상각비 조정	250,623

무형자산상각비에 대한 조정	1,006,055

사용권자산감가상각비 조정	4,768,664

대손상각비 조정	26,700

외화환산손실 조정	2,870,383

외화환산이익	(574,056)

유형자산처분손실 조정

무형자산처분손실 조정

사용권자산처분손실	3,639

유형자산처분이익 조정

사용권자산처분이익	(31,783)

잡손실 조정	53,986

잡이익 조정	(9,086)

이자비용 조정	19,077,101

법인세비용 조정	3,989,802

당기손익인식금융자산평가손실 조정	477,717

당기손익인식금융자산평가이익 조정	(1,444,314)

당기손익인식금융자산처분이익	(452,639)

파생상품평가손실 조정

파생상품평가이익	(3,977,105)

투자자산평가이익 조정	(76,395)

이자수익에 대한 조정	(6,164,016)

배당금수익	(42,720)

기타장기종업원급여 조정	46,065

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(13,860,886)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	매출채권의 감소(증가)	7,425,435

미수금의 감소(증가)	1,766,453

선급금의 감소(증가)	(635,342)

선급비용의 감소 (증가)	(1,260,263)

재고자산의 감소(증가)	587,057

기타유동자산의 감소(증가) 조정	(4,366,102)

장기선급비용의 감소(증가)	584

기타비유동자산의 감소(증가)

매입채무의 증가(감소)	(1,991,569)

미지급금의 증가(감소)	(10,000,207)

선수금의 증가(감소)	4,113,357

예수금의 증가(감소)	(14,333,201)

기타유동부채의 증가(감소)	5,017,904

퇴직금의지급	(3,400,461)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	3,215,469

영업에서 창출된 현금흐름	60,226,132

현금유출입이없는주요거래

현금유출입이없는주요거래
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

유형자산취득미지급액의변동	(4,430,128)

무형자산취득미지급액의변동	(197,984)

사용권자산및리스부채의증가	3,828,783

리스부채유동성대체	5,840,742

대여금유동성대체	33,960

임대보증금유동성대체

장기차입금유동성대체	1,499,990

건설중인자산의타계정대체	2,441,607

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

유형자산취득미지급액의변동	2,883,489

무형자산취득미지급액의변동	(83,200)

사용권자산및리스부채의증가	11,437,324

리스부채유동성대체	6,527,100

대여금유동성대체	45,610

임대보증금유동성대체	(450,000)

장기차입금유동성대체	250,070

건설중인자산의타계정대체	811,218

## 25. 우발부채 및 약정사항 (연결)

우발부채에 대한 공시

우발부채에 대한 공시
(단위 : 백만원)

우발부채	우발부채 합계

보증 관련 우발부채	기타우발부채

이행지급보증	금융지급보증1	기타우발부채

보증처	서울보증보험	우리은행

기업의(으로의) 보증금액 (비 PF)	2,799	74,792	77,591

의무의 성격에 대한 기술, 우발부채	이행지급보증	금융지급보증	연결회사가 발행한 전환사채의 사채모집계약서에는 자산총액의 30% 이상을 매각, 이전, 임대 또는 사업 목적 외의 용도로 사용하거나 최근 사업연도 말 총자산의 10% 이상에 해당하는 손실이 발생한 경우 기한의 이익을 상실할 수 있습니다.

유출될 경제적효익의 금액과 시기에 대한 불확실성 정도, 우발부채	합리적 금액의 추정은 예측할수 없습니다.	합리적 금액의 추정은 예측할수 없습니다.	합리적 금액의 추정은 예측할수 없습니다.

약정사항에 대한 공시약정사항에 대한 공시

실시협약	최소사용약정

약정처	한국공항공사	SK네트웍스(주)

약정에 대한 설명	"인천국제공항 국제업무지역(IBC)-Ⅰ2단계 개발사업 실시협약 연결회사는 인천국제공항공사와 '인천국제공항 IBC-I 2단계 개발사업' 실시협약을 2012년 9월 14일에 체결하였습니다. 회사는 그 이후 2015년 8월 및 2021년 11월에 변경실시협약을 체결하였으며, 실시협약의 주요 내용은 다음과 같습니다. 적용범위 : 본 사업을 위한 설계, 건설, 관리ㆍ운영 전반에 대하여 적용 사업대상지 : 인천광역시 중구 운서동 인천국제공항 국제업무지역(IBC)-I 2단계 지역 토지사용료 : 부과당시 공시지가를 기준으로 납부(한도: 전년도 대비 9.5% 증감) 토지사용기간 : 시작일: 2012년 9월 14일~종료일: 최초 운영개시일로부터 50년이 되는 날, 연장선택권: 토지사용기간 만료 7년 전 요청할 수 있으며, 제반 협약상 의무를 성실히 이행한 경우 20년을 연장 시설의 철거 : 연결회사는 토지사용기간이 종료되는 경우, 종료일로부터 6개월 이내에 철거하여야 함."	연결회사는 SK네트웍스(주)와 객실 및 F(Food and Beverage) 영업장에 대한 연간최소 사용약정(Minimum Guarantee)에 따라 매년 소정의 금액을 해당 영업장에서 사용하고, 그 약정금액 미달시 그 차액을 보전하기로 했습니다.

금융기관과 체결한 약정사항에 대한 공시

금융기관과 체결한 약정사항
(단위 : 천원)

약정의 유형	약정의 유형 합계

대출약정

일반자금대출	관광진흥자금대출	팩토링대출	부동산담보대출금	시설자금대출	프로젝트금융대출

거래상대방

하나은행	우리은행	신한은행	하나은행외 5개대주단	하나은행	우리은행	신한은행	하나은행외 5개대주단	하나은행	우리은행	신한은행	하나은행외 5개대주단	하나은행	우리은행	신한은행	하나은행외 5개대주단	하나은행	우리은행	신한은행	하나은행외 5개대주단	하나은행	우리은행	신한은행	하나은행외 5개대주단

총 대출약정금액	10,000,000	130,000,000	1,833,260	3,333,310	10,000	185,000,000	22,730,750	530,000,000	882,907,320

약정에 대한 설명	연결회사는 상기 약정사항 외 장기금융상품 5,910백만원이 담보로 제공(담보설정액: 6,060백만원)되어 있습니다	당분기말 실행액은 없습니다	연결회사는 상기 약정사항 외 부동산담보대출 125,000백만원에 대한 변동이자율위험회피를 위하여 이자율 스왑 약정을 체결하고 있습니다.	총약정금액: 선순위 5,000억원, 후순위 300억원(당분기말 현재 선순위 : 4,900억원, 후순위 : 250억원 각각 인출)공통약정사항1. 차주발행 주식담보설정 (주주전원의 주식담보동의 : ㈜파라다이스의 출자지분 보통주 49,576,129주 및 SEGASAMMY Holdings Inc.의 출자지분 보통주 40,561,579주가 대주단에 대해 담보로 제공(채권최고액: 6,360억원)되어 있습니다.)2. 채무 불이행시 사업권 및 시행권 포기 및 양도각서3. 주주차입금의 우선상환 제한4. 예금근질권 설정 (이자유보계좌) (주석5번 참고)5. 담보부동산 보험금 근질권 설정(당분기말 현재 해당 시설물에 대하여 부보금액 13,955억원의 손해보험에 가입하고 있으며, 관련된 보험금 수령권은 프로젝트 금융대출과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.)6. 부동산담보신탁의 수익권 (주석10번 참고)

법적소송우발부채에 대한 공시

법적소송우발부채에 대한 공시
(단위 : 천원)

우발부채

법적소송우발부채

법적소송우발부채의 분류

제소(원고)	피소(피고)

소송 건수	2

소송 금액	1,274,433

의무의 성격에 대한 기술, 우발부채	손해배상 등

유출될 경제적효익의 금액과 시기에 대한 불확실성 정도, 우발부채	연결회사의 경영진은 동 소송사건의 결과가 연결회사의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 예상하고 있으며 당분기말 현재 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다.

## 26. 보고기간후 사건 (연결)

수정을 요하지 않는 보고기간후사건에 대한 공시

수정을 요하지 않는 보고기간후사건에 대한 공시

전환사채 조기상환	신규차입

수정을 요하지 않는 보고기간후사건의 재무적 영향에 대한 설명	연결회사가 발행한 전환사채에 대해 2025년 4월 14일자 사채권자의 풋옵션 행사로 인해 5,250백만원의 전환사채를 2025년 5월 12일자로 전액 상환하였습니다(미상환 전환사채: 23,750백만원).	연결회사는 회사 소유 장충동 부지 내 호텔 신축을 위해 2025년 4월 21일자로 우리은행과 신규 자금차입을 약정하였습니다. 총 차입 약정금액은 5,500억원이며, 연결회사는 해당 차입약정을 위해 회사 소유 부동산 등을 담보로 제공하였습니다.