파라다이스 분기보고서 (2022.09)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항주식회사 파라다이스(이하 "회사")는 1972년 4월 27일 카지노영업 및 부동산임대업 등을 영위하기 위해 설립되었으며, 1997년 10월 20일 주식회사 파라다이스로 상호를 변경하였습니다.회사는 서울특별시 소재 워커힐호텔, 제주시 메종 글래드 호텔(구,그랜드호텔) 및 부산광역시 파라다이스호텔에서 카지노업을 영위하고 있으며 충청남도 아산시 도고면에서 전문휴양업을 영위하고 있습니다. 또한, 서울특별시에서 부동산임대업을 영위하고 있습니다. 회사는 2002년 11월 5일에 한국거래소의 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 2012년 6월 26일 카지노업을 영위하는 ㈜파라다이스제주와 합병하였고, 2015년 7월 1일 ㈜파라다이스글로벌의 카지노사업부문을 양수하였습니다.당분기말 현재 회사의 자본금은 47,032,355천원이며, 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

㈜파라다이스글로벌	34,767,536	38.23

학교법인계원학원	3,720,000	4.09

자기주식	5,411,298	5.95

기타주주	47,043,838	51.73

합계	90,942,672	100.00

2. 중요한 회계정책다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 재무제표 작성 기준회사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는전환일 시점의 과거 회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.회사의 2022년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2022년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.2 회계정책과 공시의 변경2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정

동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.3 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과동일합니다.COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2022년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 사용이 제한된 금융상품당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	내역	당분기말	전기말

장기금융상품	임대보증금 담보	1,300,000	2,344,000

질권설정 등	1,170,000	1,170,000

합계	2,470,000	3,514,000

5. 매출채권, 미수금 및 기타채권당분기말 및 전기말 현재 상각후원가 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	5,296,988	-	5,550,491	-

차감: 손실충당금	(4,748,787)	-	(4,815,914)	-

매출채권 계	548,201	-	734,577	-

미수금	3,543,635	-	2,754,355	-

차감: 손실충당금	(1,783,528)	-	(1,783,528)	-

미수금 계	1,760,107	-	970,827	-

단기대여금	1,944,901	-	2,075,713	-

차감: 손실충당금	(1,000,000)	-	(1,000,000)	-

미수수익	846,916	-	119,975	-

기타채권 계	1,791,817	-	1,195,688	-

장기대여금	-	103,214,169	-	13,260,676

임차보증금	-	4,139,824	-	3,578,110

기타보증금	-	99,411	-	99,555

장기미수금	-	119,178	-	1,495,891

기타비유동채권 계	-	107,572,582	-	18,434,232

6. 기타금융상품(1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동항목

MMT	90,132,433	395,327,041

MMF	28,130,102	41,163,373

주식형펀드	-	4,947,050

유동항목 계	118,262,535	441,437,464

비유동항목

출자금	1,045,913	1,405,913

저축성 보험	8,575,954	10,698,292

비유동항목 계	9,621,867	12,104,205

합 계	127,884,402	453,541,669

(2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

상장주식	1,081,769	1,104,737

비상장주식	66,310	66,310

합계	1,148,079	1,171,047

위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.(3) 파생금융상품

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

이자율스왑 - 현금흐름위험회피(주1)

유동자산	643,760	116,713

비유동자산	139,931	165,700

통화스왑 - 현금흐름위험회피(주1)

유동자산	1,539,835	-

비유동자산	8,369,931	1,649,458

유동부채	-	161,443

통화선도 - 현금흐름위험회피(주1)

유동자산	44,610	8,305

비유동자산	-	6,249

전환사채 매도청구권(주2)

비유동자산	17,901,682	15,536,964

신용보강계약(주3)

유동부채	39,720	39,720

합계	28,679,469	17,684,552

(주1) 2023년 10월까지 발생할 위험회피대상 예상거래가 향후 손익에 영향을 미칠 것으로 예상되며, 본 재무제표에서 위험회피회계를 적용했으나 더 이상 발생할 것으로 기대되지 않아 변동되어야 할 예상거래는 없습니다. 현금흐름위험회피회계와 관련하여 당분기 중 기타포괄손익으로 인식된 금액은 1,117,357천원(전분기:680,569천원)입니다.

(주2) 전환사채에 부여된 발행회사의 매도청구권은 그 경제적 특성이 전환사채의 일부에 대한 권리로 전환사채 자체의 조건이 아니며 전환사채와 독립적으로 제3자가 행사할 수 있고, 매도청구권이 행사된 후에도 전환사채가 소멸되지 않고 존재하므로 별도의 금융상품으로 분류하였습니다(주석11참조).

(주3) 회사가 제공하는 신용보강계약은 차주인 (주)파라다이스세가사미의 프로젝트금융대출 1단계 2차 차입금의 대주인 (주)윈케이제오십칠차에 대한 약정으로, 연대보증인인 회사의 유효신용등급이 특정 신용등급(A- 또는 A2-) 미만으로 하락하거나, 모두 소멸된 경우에 대주의 미상환대출원리금채권에 대한 매입대금을 지급하는 계약입니다. 해당 계약은 파생상품의 정의를 만족하기 때문에 매입대금 지급 가능성을 고려하여 파생상품으로 인식하였습니다.

7. 종속기업투자주식(단위 : 천원)

기업명	소재국가	주요영업활동	결산일	당분기말	전기말

지분율	장부금액	장부금액

㈜파라다이스호텔부산(주1)	한국	호텔업	12월 31일	74.49%	105,935,469	105,935,468

㈜파라다이스세가사미	한국	호텔및카지노업	12월 31일	55.00%	275,515,624	220,515,194

Paradise International Co., Ltd.	일본	광고대행업	12월 31일	99.38%	1,750,826	1,750,827

PARADISE AMERICA LLC	미국	호텔업	12월 31일	100.00%	15,201,810	15,201,810

르네상스영종㈜(주2)	한국	자산유동화업	12월 31일	-	-	-

합 계	398,403,729	343,403,299

(주1) 우선주 625,000주의 의결권이 포함되어 있습니다.

(주2) 르네상스영종㈜는 ㈜파라다이스세가사미의 대출채권의 유동화를 위해 설립되었습니다. 전기말 현재 회사는 해당 대출채권에 대해 담보 및 연대보증을 제공하고 유동화기초자산의 기한이익 상실 사유가 발생할 경우 르네상스영종㈜에게 관련 채무 전액을 변제할 의무가 존재하여 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. 한편, 해당 대출채권은 당분기 중 전액 상환되어 회사는 지배력을 상실하였습니다.

8. 유ㆍ무형자산 및 투자부동산(1) 당분기 및 전분기 중 유·무형자산 및 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기	투자부동산	유형자산	무형자산	계

당기초	211,437,903	504,231,144	23,736,835	739,405,882

취득	-	5,158,330	366,579	5,524,909

처분	(31,055,105)	-	-	(31,055,105)

대체	-	(19,800)	19,800	-

감가상각 및 상각	(493,953)	(7,435,550)	(1,863,683)	(9,793,186)

당분기말	179,888,845	501,934,124	22,259,531	704,082,500

전분기	투자부동산	유형자산	무형자산	계

전기초	205,051,337	472,731,870	45,544,853	723,328,060

취득	7,155,879	19,436,688	31,957	26,624,524

처분	(514,205)	(5,438)	(319,095)	(838,738)

대체	-	(22,000)	22,000	-

감가상각 및 상각	(751,633)	(8,352,167)	(2,058,831)	(11,162,631)

전분기말	210,941,378	483,788,953	43,220,884	737,951,215

(2) 담보제공내역(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	채권최고액	제공받은자

토지(투자부동산)	52,038,000	17,640,000	하나은행(주)

토지,건물(유형자산,투자부동산)	93,660,243	30,000,000	우리은행

36,000,000	우리은행

36,000,000	우리은행

52,685,856	우리은행

합계	145,698,243	172,325,856

(주) 종속기업 ㈜파라다이스호텔부산의 차입약정에 대한 담보로 제공되어 있습니다.

9. 리스(1) 재무상태표에 인식된 금액

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산(주)

부동산	90,897,460	94,176,914

차량운반구	1,353,774	1,199,762

합계	92,251,234	95,376,676

리스부채

유동	17,704,236	16,650,785

비유동	80,128,031	84,104,134

합계	97,832,267	100,754,919

(주) 당분기 중 증가된 사용권자산은 13,537,414천원(전분기:1,381,999천원)입니다.

(2) 포괄손익계산서에 인식된 금액(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산(매출원가)	10,425,392	11,314,349

부동산(관리비)	524,146	-

차량운반구(매출원가)	408,981	686,500

차량운반구(관리비)	210,412	182,212

공기구비품(매출원가)	-	10,015

감가상각비 계	11,568,931	12,193,076

리스계약의 중도해지에 따른 처분이익	2,568	52,037

리스부채에 대한 이자비용(금융비용)	2,647,343	3,392,549

단기리스료(매출원가 및 관리비)	191,422	420,283

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비)	101,436	111,519

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비)	449,802	258,472

당분기 중 리스료 관련 총 현금유출은 12,900,231천원(전분기:14,101,218천원)입니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호의 실무적 간편법 관련하여 동 임차료 할인에서 발생한 리스료의 변동액 중 당분기에 당기손익으로 인식한 금액은 605,100천원(전분기:755,157천원)입니다.10. 기타유동부채당분기말 및 전기말 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

관광진흥개발기금 및 개별소비세(주)	29,889,582	20,102,299

이연수익	559,074	498,648

연월차미지급비용	3,787,408	3,905,525

임대보증금	1,960,000	4,270,516

기타	3,863,847	5,390,666

합계	40,059,911	34,167,654

(주) 회사는 관광진흥법 제30조에 따라 사교장매출액의 10% 범위 안에서 일정비율에 상당하는 금액을 관광진흥개발기금으로 납부하고 있으며, 개별소비세법 제1조 5항에 따라 사교장매출액의 4% 범위 안에서 일정비율에 상당하는 금액을 개별소비세로 납부하고 있습니다.

11. 사채 및 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	차입처	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

원화차입금	우리은행	2023년 06월 24일	2.85(변동금리)	30,000,000	30,000,000

원화차입금	우리은행	-	-	-	30,000,000

원화차입금	하나은행	2023년 06월 26일	2.57(변동금리)	10,000,000	10,000,000

합계	40,000,000	70,000,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	차입처	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

원화차입금	우리은행	-	-	-	30,000,000

원화차입금(주)	우리은행	2023년 10월 30일	2.98(변동금리)	25,000,000	25,000,000

원화차입금(주)	우리은행	2024년 09월 30일	4.23(변동금리)	30,000,000	-

차감: 현재가치할인차금	(120,975)	(9,301)

합계 : 장기차입금	54,879,025	54,990,699

(주) 이자율스왑을 위험회피수단으로 하는 현금흐름위험회피 대상입니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	발행일	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

제5회 무보증사채	2019년 10월 04일	2022년 10월 04일	2.35	100,000,000	100,000,000

제6회 무보증사채	2020년 10월 22일	2023년 10월 22일	3.3	100,000,000	100,000,000

해외채권(FRN)(주)	2020년 10월 29일	2023년 10월 27일	2.11(변동금리)	43,044,000	35,565,000

차감: 사채할인발행차금	(377,522)	(680,241)

장부금액	242,666,478	234,884,759

차감: 유동성장기부채	(99,998,756)	(99,913,158)

사채	142,667,722	134,971,601

(주) 통화스왑을 위험회피수단으로 하는 현금흐름위험회피 대상입니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	발행일	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

전환사채	2021년 08월12일	2026년 08월12일	-	200,000,000	200,000,000

차감: 전환권조정	(10,037,389)	(13,913,057)

장부금액	189,962,611	186,086,943

회사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

ㆍ액면가액: 200,000,000천원
ㆍ발행가액 : 200,000,000천원
ㆍ전환가격 : 16,819원(*)
ㆍ전환가격조정 : - 회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 전환가격 조정- 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 필요시 전환가격 조정- 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 전환가격 조정- 상기와 별도로 회사의 보통주 가격이 하락할 경우 본 사채 발행일 12개월 이후부터 매 3개월마다 조정하되, 각 조정일의 전일을 기산일로 하여 산정한 산술평균가액｛(1개월 가중평균주가 + 1주일 가중평균주가 + 최근일 가중평균주가)/3 ｝과 최근일 가중평균주가 중 높은 가액이 직전 행사가액보다 낮은 경우, 그 낮은 가격으로 조정함. 단, 새로운 행사가액은 본 사채 발행당시 행사가액의 85% 이상이어야 함.
ㆍ액면이자율: 0%
ㆍ만기일: 2026년 8월 12일
ㆍ전환조건: 발행일로부터 1년 후 주당 16,819원으로 전환가능
ㆍ조기상환청구권: 사채 발행일로부터 3년 경과일부터 만기일 3개월 전까지 사채원금의 전부 또는 일부에 대한 조기상환 청구 가능
ㆍ매도청구권: 발행일로부터 12개월이 되는 날부터 2년동안 매 3개월에 해당하는 날 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자가 매도청구 가능

(*) 시가 하락에 따른 전환가액이 다음과 같이 조정되었으며, 조정가액 적용일은 2022년 8월 12일입니다.

(단위:원,주)

구분	조정전	조정후

전환가액	16,819	15,066

전환가능주식수	11,891,313	13,274,923

전환사채 부채요소의 공정가치는 동일한 조건의 전환권이 없는 사채의 시장이자율을적용하여 계산되었으며 발행시점의 부채요소의 공정가치는 184,095백만원이었습니다. 발행가액에서 부채요소를 차감하고 매도청구권의 가치를 가산한 잔여가치는 전환권의 가치에 해당하며, 세효과 차감후 금액을 자본으로 인식하였습니다.12. 배당금2021년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금은 없습니다.

13. 판매비 및 관리비(1) 당분기 및 전분기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

광고선전비	515,083	999,523	365,034	947,895

(2) 당분기 및 전분기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여 및 상여	1,966,683	5,841,440	1,725,067	5,288,259

퇴직급여	338,284	1,017,725	227,873	683,620

명예퇴직금(주)	-	74,557	-	-

복리후생비	531,614	1,334,479	311,968	764,949

감가상각비	1,003,210	2,571,814	705,547	2,113,390

투자부동산상각비	156,468	493,953	395,898	751,633

무형자산상각비	524,901	1,698,740	595,220	1,789,638

세금과공과	301,652	5,000,073	264,613	5,361,110

지급수수료	525,669	2,824,598	358,361	1,595,340

관리유지비	461,989	1,364,224	385,750	1,166,452

접대비	249,902	457,562	105,452	328,763

기타	434,094	1,096,105	632,671	1,104,131

합계	6,494,466	23,775,270	5,708,420	20,947,285

(주) 당분기 중 희망퇴직 등으로 인해 지급한 명예퇴직금입니다.

14. 비용의 성격별 분류(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

종업원급여(주)	17,603,548	65,846,279	17,045,833	51,859,162

콤프비용	6,939,253	10,643,473	1,273,038	3,666,370

관광진흥개발기금 및 개별소비세	8,805,769	13,962,749	5,414,232	12,211,622

수수료비용	3,975,072	9,525,395	2,386,288	8,255,500

감가상각비 및 무형자산상각비	7,132,780	21,362,116	7,741,198	23,355,708

기타	15,368,317	40,120,437	10,039,800	32,666,857

합계(*)	59,824,739	161,460,449	43,900,389	132,015,219

(주) 당분기 중 희망퇴직 등으로 인해 지급한 명예퇴직금 13,064,197천원이 포함되어 있습니다.

(*) 상기 비용은 포괄손익계산서 상 매출원가와 판매비 및 관리비로 구성되어 있습니다.

15. 금융수익 및 금융비용(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	3,588,329	7,759,204	1,090,249	2,374,129

금융비용:

이자비용	4,630,907	13,850,379	6,451,263	16,235,871

16. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

환전수입	357,232	417,874	15,801	28,432

외환차익	1,378,145	3,050,004	899,438	2,275,969

외화환산이익	404,285	794,858	70,257	257,736

투자부동산처분이익	-	68,942,395	11,713	251,999

유형자산처분이익	305	11,568	-	-

무형자산처분이익	-	-	74,000	234,450

임대수익	565,556	1,870,870	718,346	1,939,111

수입수수료	372,411	1,207,025	519,708	1,717,644

금융자산평가이익	(141,542)	197,827	(11,924)	449,752

금융자산처분이익	-	518,812	-	-

파생상품평가이익	6,621,718	9,843,718	-	-

기타	55,125	124,090	35,219	191,395

합계	9,613,235	86,979,041	2,332,558	7,346,488

(2) 기타비용(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	877,864	2,627,027	601,145	2,034,979

외화환산손실	4,256,226	7,479,611	-	-

무형자산처분손실	-	-	26,795	30,095

금융자산평가손실	174,929	174,929	-	-

파생상품평가손실	(4,685,415)	-	-	-

기부금	18,000	55,500	726,000	1,875,200

투자부동산처분손실	-	-	2,211	95,228

기타	4,058	8,746	66,537	76,056

합계	645,662	10,345,813	1,422,688	4,111,558

17. 법인세비용중간기간의 법인세비용은 중간기간의 세전손익에 예상되는 세무조정사항을 추정하여 산출하였습니다. 이에 따라 추정된 당분기 법인세비용은 14,402,704천원 (전분기 : △1,051,598천원)입니다.18. 주당손손익(1) 기본주당순손익기본주당순손익은 보통주에 귀속되는 순손익을 각 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 산정합니다. 당분기 및 전분기 중 기본주당순손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원,주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순이익(손실)	30,688,518,728	35,388,700,266	(1,630,819,952)	(25,349,548,233)

가중평균 유통보통주식수	85,531,374	85,531,374	85,531,374	85,531,374

기본주당순이익(손실)	359	414	(19)	(296)

(2) 희석주당순손익희석주당순손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채가 있습니다. 전환사채는 보통주로 전환된 것으로보며 당기순이익에 전환사채에 대한 이자비용 및 전환사채 발행으로 인한 옵션 평가손익에서 법인세 효과를 차감한 가액을 보통주당기순이익에 가산했습니다.

(단위 : 원,주)

구분	당분기

3개월	누적

기본주당순손익 계산에 사용된 순손익	30,688,518,728	35,388,700,266

전환사채에 대한 이자비용(법인세효과 차감 후)	999,755,135	2,937,756,634

전환사채 옵션에 대한 평가손익(법인세효과 차감 후)	(5,344,001,225)	(1,792,456,543)

희석주당순손익 계산에 사용된 순손익	26,344,272,638	36,534,000,357

기본주당순손익 산출에 사용된 가중평균보통주식수	85,531,374	85,531,374

조정내역:

- 전환사채의 전환 가정	13,274,923	13,274,923

희석주당순손익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	98,806,297	98,806,297

희석주당순손익	267	370

한편, 전분기의 회사의 잠재적 보통주 희석효과 검토결과, 반희석효과가 예상되어 희석주당순손익은 기본주당손손익과 동일합니다.19. 범주별 금융상품 및 공정가치(1) 금융상품의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[금융자산]

상각후원가 금융자산	현금및현금성자산	281,050,621	281,050,621	56,706,135	56,706,135

매출채권	548,201	548,201	734,577	734,577

미수금	1,760,107	1,760,107	970,827	970,827

장기금융상품	2,470,000	2,470,000	3,514,000	3,514,000

기타채권	109,364,399	109,364,399	19,629,919	19,629,919

소계	395,193,328	395,193,328	81,555,458	81,555,458

당기손익-공정가치 금융자산	127,884,402	127,884,402	453,541,670	453,541,670

기타포괄손익 - 공정가치 금융자산	1,148,079	1,148,079	1,171,047	1,171,047

기타금융자산	파생금융자산	28,639,749	28,639,749	17,483,388	17,483,388

[금융부채]

상각후원가 금융부채	매입채무	2,135	2,135	983	983

차입금	94,879,025	94,879,025	124,990,699	124,990,699

미지급금	13,582,837	13,582,837	13,762,743	13,762,743

미지급비용	1,371,358	1,371,358	1,445,921	1,445,921

사채	242,666,478	242,666,478	234,884,759	234,884,759

전환사채	189,962,611	189,962,611	186,086,943	186,086,943

임대보증금	2,510,000	2,510,000	6,944,516	6,944,516

소계	544,974,444	544,974,444	568,116,564	568,116,564

기타금융부채	금융보증부채	1,292,265	1,292,265	2,277,793	2,277,793

파생금융부채	39,720	39,720	201,163	201,163

리스부채	97,832,267	97,832,267	100,754,919	100,754,919

소계	99,164,252	99,164,252	103,233,875	103,233,875

(2) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)(3) 공정가치 서열체계 수준별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

기타포괄손익-공정가치 금융자산:

시장성 있는 지분증권	1,081,769	-	-	1,081,769

당기손익-공정가치 금융자산:

MMT	-	90,132,434	-	90,132,434

MMF	-	28,130,102	-	28,130,102

저축성 보험	-	8,575,954	-	8,575,954

출자금	-	-	1,045,913	1,045,913

파생금융자산

이자율스왑	-	783,691	-	783,691

전환사채 매도청구권	-	-	17,901,682	17,901,682

통화스왑	-	9,909,766	-	9,909,766

통화선도	-	44,610	-	44,610

파생금융부채

신용보강계약	-	-	39,720	39,720

유형자산(토지)

토지	-	-	393,033,759	393,033,759

(단위 : 천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

기타포괄손익-공정가치 금융자산:

시장성 있는 지분증권	1,104,737	-	-	1,104,737

당기손익-공정가치 금융자산:

MMT	-	395,327,041	-	395,327,041

MMF	-	41,163,373	-	41,163,373

주식형펀드	-	4,947,050	-	4,947,050

저축성 보험	-	10,698,292	-	10,698,292

출자금	-	-	1,405,913	1,405,913

파생금융자산

이자율스왑	-	282,412	-	282,412

전환사채 매도청구권	-	15,536,964	15,536,964

통화스왑	-	1,649,458	-	1,649,458

통화선도	-	14,555	-	14,555

파생금융부채

통화스왑	-	161,443	-	161,443

신용보강계약	-	-	39,720	39,720

유형자산(토지)

토지	-	-	393,033,759	393,033,759

당분기와 전기 중 수준 1과 수준 2간에 이동이 있는 자산은 없으며, 자산의 수준 3으로의 이동이나 수준 3으로부터의 이동도 발생하지 않았습니다.(4) 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당분기말	전기말

당기손익-공정가치 금융상품

MMT	90,132,434	395,327,041	2	운용사 고시기준가	-

MMF	28,130,102	41,163,373	2	운용사 고시기준가	-

주식형펀드	-	4,947,050	2	운용사 고시기준가	-

저축성보험	8,575,954	10,698,292	2	운용사 고시기준가	-

출자금	1,045,913	1,405,913	3	순자산가액 접근법	-

파생금융자산

이자율스왑	783,691	282,412	2	운용사 고시기준가	-

전환사채 매도청구권	17,901,682	15,536,964	3	이항옵션모형	주가변동성 등

통화스왑	9,909,766	1,649,458	2	운용사 고시기준가	-

통화선도	44,610	14,555	2	운용사 고시기준가	-

파생금융부채

통화스왑	-	161,443	2	운용사 고시기준가	-

신용보강계약	39,720	39,720	3	몬테카를로 모형	신용등급 등

유형자산(토지)

토지(주1)	393,033,759	393,033,759	3	공시지가 기준법(주1)	개별공시지가

(주1) 토지의 공정가치는 독립된 외부평가기관인 대일감정원에 의해 2021년 9월 30일자로 평가되었습니다.

(5) 금융상품 범주별 손익단위 : 천원)

구분	내역	당분기	전분기

당기손익	기타포괄손익	당기손익	기타포괄손익

상각후원가 금융자산	대손상각비(환입)	-	-	370,000	-

환전수입	417,874	-	28,432	-

이자수익	7,759,204	-	2,374,129	-

순외환차이(주1)	1,217,224	-	(2,408,274)	-

당기손익-공정가치 금융자산	평가손익	22,898	-	286,929	-

처분손익	518,812	-	-	-

기타포괄손익-공정가치 금융자산	평가손익	-	(17,409)	-	179,314

상각후원가로 측정하는 금융부채	이자비용	11,203,036	-	12,453,580	-

순외환차이(주1)	(7,479,000)	-	-	-

파생상품	위험회피항목	-	1,117,357	-	680,569

거래손익	-	-	2,517,258	-

평가손익	9,843,718	-	-	-

(주1) 순외환차이는 외화환산손익 및 외환차손익을 포함하고 있습니다.

20. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜파라다이스글로벌	㈜파라다이스글로벌

종속기업	㈜파라다이스호텔부산㈜파라다이스세가사미Paradise International Co., Ltd.,PARADISE AMERICA LLC	㈜파라다이스호텔부산㈜파라다이스세가사미Paradise International Co., Ltd.,PARADISE AMERICA LLC르네상스영종㈜(*)

기타특수관계자	SEGASAMMY Holdings Inc.㈜파라다이스투어(재)파라다이스문화재단 포함 ㈜파라다이스 그룹 계열회사 등	SEGASAMMY Holdings Inc.㈜파라다이스투어(재)파라다이스문화재단 포함 ㈜파라다이스 그룹 계열회사 등

(*) 당분기말 현재 특수관계자에서 제외되었습니다.

(2) 특수관계자와의 주요 거래내역(자금 및 지분거래 제외)은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기업명	수익	비용

수입수수료등	기타	지급수수료 등	기타

유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜파라다이스글로벌	2,061	7,719	589,694	-

종속기업	㈜파라다이스호텔부산	1,035,570	330,310	30,452	519,225

㈜파라다이스세가사미	1,190,483	2,987,329	19,175	2,791

Paradise International Co., Ltd.	-	-	460,861	-

PARADISE AMERICA LLC	163,907	-	-	-

기타특수관계자	㈜파라다이스투어	39,813	13,636	-	139,114

㈜비노파라다이스	4,002	8,583	-	23,205

(재)파라다이스문화재단 등	144,268	2,055	-	9,500

합 계	2,580,104	3,349,632	1,100,182	693,835

2) 전분기(단위 : 천원)

구분	기업명	수익	비용

수입수수료 등	기타	지급수수료	기타

유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜파라다이스글로벌	2,061	7,814	414,405	8,097

종속기업	㈜파라다이스호텔부산	989,023	293,967	-	279,840

㈜파라다이스세가사미	1,599,405	1,515,222	-	1,658

Paradise International Co., Ltd.	-	-	242,496	10,223

PARADISE AMERICA LLC	350,084	-	-	-

기타특수관계자	㈜파라다이스투어	45,911	12,946	134,202	-

㈜비노파라다이스	5,908	4,955	-	32,134

(재)파라다이스문화재단 등	165,972	1,788	-	1,818,000

합계	3,158,364	1,836,692	791,103	2,149,952

(3) 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 천원)

구분	기업명	채권	채무

임차보증금	미수금	대여금	미수수익	임대보증금	미지급금

유의적인 영향력을행사하는 기업	㈜파라다이스글로벌	1,260,180	210,854	-	-	210,000	301,260

종속기업	㈜파라다이스호텔부산	1,000,000	186,402	-	-	450,000	215,820

㈜파라다이스세가사미	-	1,162,704	100,000,000	807,342	-	13,945

Paradise International Co., Ltd.	-	-	-	-	-	88,069

PARADISE AMERICA LLC	-	221,100	-	-	-	-

기타특수관계자	㈜파라다이스투어	-	1,582	-	-	-	63,505

㈜비노파라다이스	-	5,071	-	-	-	1,324

㈜파라다이스에이치앤알	-	-	-	-	-	-

㈜파라다이스이앤에이	-	216	-	-	-	-

㈜파라다이스플래닝	-	-	-	-	-	-

(재)파라다이스문화재단 등	-	41,708	-	-	-	-

합계	2,260,180	1,829,637	100,000,000	807,342	660,000	683,923

2) 전기말(단위 : 천원)

구분	기업명	채권	채무

임차보증금	미수금	대여금	미수수익	임대보증금	미지급금

유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜파라다이스글로벌	-	1,832	-	-	-	117,239

종속기업	㈜파라다이스호텔부산	1,000,000	176,666	-	-	550,000	216,406

㈜파라다이스세가사미	-	1,857,518	10,000,000	98,671	30,000	23,322

Paradise International Co., Ltd.	-	-	-	-	-	24,475

PARADISE AMERICA LLC	-	208,463	-	-	-	-

기타특수관계자	㈜파라다이스투어	-	6,741	-	-	57,400	525

㈜비노파라다이스	-	3,943	-	-	99,000	3,987

㈜파라다이스에이치앤알	-	-	-	-	20,000	-

㈜파라다이스이앤에이	-	-	-	-	125,000	-

㈜파라다이스플래닝	-	-	-	-	10,000	-

(재)파라다이스문화재단 등	-	33,964	-	-	89,056	-

합계	1,000,000	2,289,127	10,000,000	98,671	980,456	385,954

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금 및 지분거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	기업명	내역	당분기	전분기

종속기업	㈜파라다이스세가사미	자금대여	90,000,000	10,000,000

유상증자	55,000,430	-

(5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 리스거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구분	기업명	사용권자산 잔액	리스부채 지급	이자비용	리스부채 잔액

유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜파라다이스글로벌	12,055,368	630,090	263,884	11,228,819

종속기업	㈜파라다이스호텔부산(*)	21,306,643	907,650	925,713	22,927,259

(*) 실제 임대차계약상 지급액은 1,512,750천원이나, 코로나바이러스감염증-19의 확산으로 인해 임차료 할인이 발생하였습니다.

2) 전분기(단위 : 천원)

구분	기업명	사용권자산 잔액	리스부채 지급	이자비용	리스부채 잔액

종속기업	㈜파라다이스호텔부산	30,173,541	425,253	982,428	31,453,327

(6) 회사는 2012년 5월 인천지역 복합리조트 개발사업의 추진을 위하여 SEGASAMMY Holdings lnc.와 합작투자 계약을 체결하였습니다. 해당 계약 상 특정 사유 발생시 양 계약 당사자는 상대방에게 자신이 보유한 (주)파라다이스세가사미의 지분을 매수할 것을 청구할 수 있습니다.

(7) 당분기말 현재 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증 및 담보내역과 제공받고 있는 지급보증 등의 내역은 다음과 같으며, 제공받고 있는 담보는 없습니다.1) 제공한 지급보증

(단위 : 천원)

제공받은 회사	보증내역	보증금액	관련차입금	지급보증처

㈜파라다이스세가사미(주1,2)	금융지급보증	260,000,000	125,000,000	파라다이스 영종제오차 주식회사

PARADISE AMERICA LLC(주1)	금융지급보증	30,130,800	25,109,000	우리은행

1,434,800	1,434,800	한국수출입은행

합계	291,565,600	151,543,800

(주1) 종속기업에 대한 금융지급보증과 관련하여 당분기말 현재 1,292,265천원을 금융보증부채로 계상하고 있습니다.

(주2) 상기 지급보증 이외에 회사가 보유한 해당 종속회사의 보통주를 담보로 제공하고 있습니다.

2) 담보제공자산(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	제공받은자	관련 차입액	담보권자

토지(투자부동산)	52,038,000	17,640,000	㈜파라다이스호텔부산	-	하나은행

종속기업주식(주)	275,515,624	1,040,000,000	㈜파라다이스세가사미	725,000,000	프로젝트금융대출 대주

장기금융상품	1,100,000	1,052,600	㈜파라다이스세가사미	1,000,000	우리은행

(주) 해당 종속기업의 프로젝트금융대출과 관련하여 회사 및 SEGASAMMY Holdings Inc.가 보유한 해당 종속기업 보통주 지분을 담보로 제공하고 있습니다.

3) 제공받은 지급보증(단위 : 천원)

제공한 회사	보증내역	보증받은금액	관련차입금	지급보증처

㈜파라다이스호텔부산	금융지급보증	27,480,000	30,000,000	우리은행

4) 자금보충약정회사는 종속기업 ㈜파라다이스세가사미의 프로젝트금융대출 중 일부(차입액:200,000,000천원)의 대출이자(연체이자포함)에 대한 자금보충약정을 제공하고 있습니다. 또한, 회사는 종속기업 ㈜파라다이스세가사미의 프로젝트금융대출 중 일부(차입액 20,000,000천원)에 대하여 회사의 신용등급이 일정 미만으로 하락하는 경우 미상환대출원리금채권을 매입하는 자금보충약정을 제공하고 있습니다.(8) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

급여 및 상여	2,520,949	2,931,277

퇴직급여	646,201	828,270

합계	3,167,150	3,759,547

21. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 회사의 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	당분기	전분기

분기순이익(손실)	35,388,700	(25,349,548)

조정:

퇴직급여	6,042,633	6,337,207

감가상각비	7,435,550	8,352,167

투자부동산상각비	493,953	751,633

무형자산상각비	1,863,683	2,058,831

사용권자산상각비	11,568,931	12,193,076

대손상각비	-	370,000

외화환산손실	7,479,611	-

외화환산이익	(794,858)	(257,736)

유형자산처분이익	(9,000)	(2,055)

사용권자산처분이익	(2,568)	(52,037)

무형자산처분이익	-	(234,450)

투자부동산처분이익	(68,942,395)	(251,999)

투자부동산처분손실	-	95,228

유형자산처분손실	-	4,343

무형자산처분손실	-	30,095

이자비용	13,850,379	16,235,871

법인세비용(수익)	14,402,704	(1,051,598)

당기손익인식금융자산평가손실	174,929	-

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(51,974)	(286,929)

당기손익-공정가치금융자산처분이익	(518,812)	-

파생상품평가이익	(9,843,718)	-

기타투자자산평가이익	(145,852)	(97,169)

금융보증부채환입	(1,031,030)	(1,269,530)

이자수익	(7,759,204)	(2,374,129)

기타장기종업원급여	-	449,542

임차료(리스할인)	(605,100)	(755,157)

소계	(26,392,138)	40,245,204

운전자본의 변동:

매출채권의 감소(증가)	186,375	(260,443)

미수금의 감소	419,715	688,061

선급금의 감소(증가)	(2,555,701)	12,752

선급비용의 감소(증가)	(17,091)	790

재고자산의 증가	(57,870)	(11,913)

기타유동자산의 감소(증가)	1,078,052	(111,392)

매입채무의 증가	1,153	918

미지급금의 감소	(415,505)	(4,327,919)

선수금의 증가(감소)	235,733	(127,543)

예수금의 감소	(678,393)	(4,990,832)

기타유동부채의 증가(감소)	8,440,357	(17,377,464)

퇴직금의 지급	(14,991,487)	(2,168,496)

사외적립자산의 감소	15,769,636	6,023,363

사외적립자산의 불입	(21,000,000)	-

기타장기종업원급여의 지급	-	(449,541)

소계	(13,585,026)	(23,099,659)

영업에서 창출된 현금	(4,588,464)	(8,204,003)

(2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유출ㆍ입이 없는 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

매출채권의 제각	67,127	-

유형자산취득 미지급액의 변동	(15,251)	(68,427)

건설중인자산의 본계정 대체	481,800	460,953

사용권자산 및 리스부채의 증가	13,537,414	1,381,999

리스부채 유동성대체	11,419,628	14,018,534

대여금의 유동성대체	130,812	-

임대보증금의 유동성대체	1,750,000	-

임대보증금의 만기연장	-	2,122,500

사외적립자산 초과불입액 대체	7,477,768	(596,037)

22. 우발부채 및 약정사항(1) 카지노영업장 임대차계약

(단위 : 천원)

구분	소재지	임차보증금	월 임차료

SK네트웍스㈜(*)	서울특별시	1,000,000	937,098

글래드호텔앤리조트㈜	제주시	1,500,000	150,000

㈜파라다이스호텔부산	부산광역시	1,000,000	201,700

(*) 임대차계약 기간 동안 매년 월 임차료 2% 인상조건이 있습니다.(2) 회사는 SK네트웍스(주)와 객실 및 F(Food and Beverage) 영업장에 대한 연간최소 사용약정(Minimum Guarantee)에 따라 매년 소정의 금액을 해당 영업장에서 사용하고, 그 약정금액 미달시 그 차액을 보전하기로 했습니다.

(3) 금융기관 약정사항(단위 : 천원)

금융기관	구분	한도약정액	실행액

하나은행	팩토링대출	10,000	-

일반자금대출	10,000,000	10,000,000

우리은행(주)	부동산담보대출	85,000,000	85,000,000

(주) 회사는 상기 약정사항 외 부동산담보대출 55,000백만원에 대한 변동이자율위험회피를 위하여 이자율 스왑 약정을 체결하고 있습니다.

(4) 회사가 발행한 해외채권(FRN)과 관련하여 우리은행으로부터 43,904,880천원의 금융지급보증을 제공받고 있습니다. 또한 회사는 서울보증보험으로부터 22,955천원의 사업인허가 보증 등을 제공받고 있습니다.(5) 회사가 발행한 무보증공모사채의 사채모집계약서에는 연결재무제표 기준 부채비율 300% 이하 유지 및 자기자본의 300%를 초과하는 담보설정제한 및 연간 자산 총계의 50% 이상의 자산 처분을 제한하는 조건이 포함되어 있으며, 상기 조건을 위반할 경우 기한의 이익을 상실할 수 있습니다. 또한, 회사가 발행한 전환사채의 사채모집계약서에는 자산총액의 30%이상을 매각, 이전, 임대 또는 사업 목적 외의 용도로 사용하거나 최근 사업년도 말 연결기준 총자산의 10% 이상에 해당하는 손실이 발생한 경우에 기한의 이익을 상실할 수 있습니다.(6) 당분기말 현재 회사가 피고로 계류중인 소송은 손해배상 소송 등 1건(소송가액: 80,000천원)으로 소송의 결과가 재무제표에 미치는 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다.(7) 회사가 타인을 위해 제공한 지급보증

(단위 : 천원)

제공받은 회사	보증내역	보증금액	관련차입금	지급보증처

㈜파라다이스세가사미(주1)	금융지급보증(주2)	260,000,000	125,000,000	파라다이스 영종제오차 주식회사

PARADISE AMERICA LLC(주1)	금융지급보증	30,130,800	25,109,000	우리은행

1,434,800	1,434,800	한국수출입은행

합계	291,565,600	151,543,800

(주1) 종속기업에 대한 금융지급보증과 관련하여 당분기말 현재 1,292,265천원을 금융보증부채로 계상하고 있으며, 보증기간에 걸쳐 수익으로 인식하고 있습니다.

(주2) 상기 지급보증 이외에 매입확약 및 회사가 보유한 해당 종속회사의 보통주를 담보로 제공하고 있습니다.

23. 보고기간 후 사건회사는 2022년 10월 4일자로 제5회 무보증사채 1,000억원을 전액 상환하였으며, 추가로 동일자에 신한은행으로부터 300억원을 추가 차입하였습니다.24. 영업환경의 중요한 불확실성코로나바이러스감염증-19의 확산으로 인해 세계경제상황 및 국내 경제환경의 불확실성이 증대되고 있습니다. 특히, 회사의 영업 기반인 외국인 전용 카지노의 경우, 방문객 감소로 인하여 향후 수익 창출 및 현금흐름과 관련된 불확실성이 존재합니다.회사는 코로나바이러스감염증-19 관련 확산 방지를 위한 정부의 권고에 따라, 2020년 12월 15일부터 2021년 1월 4일 및 2021년 1월 25일부터 2021년 1월 27일까지 영업장 휴장을 하였습니다. 이와 별개로 유급/무급 휴직 등을 이용하여 영업변화에 맞춘 유연한 인력 운영을 하고 있고, 추후 계속적으로 코로나바이러스감염증-19와 관련한 영업 및 사회적 환경변화에 따른 탄력있는 대응을 계획 중입니다. 회사는 이러한 상황이 재무상태 및 경영성과에 미칠 궁극적인 영향은 현재로서는 예측할 수 없으며, 회사의 분기재무제표에는 이로 인한 영향이 반영되지 아니하였습니다.