파라다이스 분기보고서 (2024.09)
5. 재무제표 주석

## 1. 일반사항

주식회사 파라다이스(이하 "회사")는 1972년 4월 27일 카지노영업 및 부동산임대업 등을 영위하기 위해 설립되었으며, 1997년 10월 20일 주식회사 파라다이스로 상호를 변경하였습니다.회사는 서울특별시 소재 워커힐호텔, 제주시 메종 글래드 호텔(구,그랜드호텔) 및 부산광역시 파라다이스호텔에서 카지노업을 영위하고 있으며 충청남도 아산시 도고면에서 전문휴양업을 영위하고 있습니다. 또한, 서울특별시에서 부동산임대업을 영위하고 있습니다. 회사는 2002년 11월 5일에 한국거래소의 코스닥시장에 주식을 상장하였고, 이후 2024년 6월 24일자로 코스닥시장 상장폐지 후 한국거래소 유가증권시장으로 이전상장 하였습니다. 회사는 2012년 6월 26일 카지노업을 영위하는 ㈜파라다이스제주와 합병하였고, 2015년 7월 1일 ㈜파라다이스글로벌의 카지노사업부문을 양수하였습니다.당분기말 현재 회사의 자본금은 47,446,831천원이며, 주주 현황은 다음과 같습니다.

## 2. 중요한 회계정책

중요한회계정책
다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 재무제표 작성 기준회사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는전환일 시점의 과거 회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.회사의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2024년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.2 회계정책과 공시의 변경2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동/비유동 분류동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. (2) 기업회계기준서 제1116호 '리스' (개정) - 판매후리스에서 생기는 부채동 개정사항은 판매후리스 거래의 후속측정에 대해 규정합니다. 판매후리스 사용권자산 및 리스부채에도 일반적인 리스 후속측정 방식을 적용하되, 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권에 대해서는 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스부채를 인식하고 '(수정)리스료'를 산정합니다. (3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 가상자산 동 개정사항은 가상자산을 직접 보유하는 경우, 고객 대신 보유하는 경우, 발행하는 경우에 가상자산 보유·발행에 따른 회사의 회계정책, 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시하도록 규정하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 제1107호 '금융상품:공시' (개정) - 공급자금융약정동 개정사항은 재무제표 이용자가 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 공급자금융약정 정보를 구분하여 공시하고 공급자금융약정으로 발생하는 유동성 위험을 공시하도록 규정하고 있습니다. 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 표시하는 중간보고기간에는 경과규정에 따라 해당 내용을 공시할 필요가 없습니다. 동 기준서의 개정 또는 제정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.2.2.2 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' (개정) - 교환가능성 결여동 개정사항은 한 통화를 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고 교환 가능하지 않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다.동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.2.3 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

## 3. 중요한 회계추정 및 가정

중요한회계추정및가정
회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과동일합니다.

## 4. 사용이 제한된 금융상품

사용이 제한된 금융자산
당분기말 (단위 : 천원)

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류

장기금융상품	장기금융상품

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	임대보증금 담보	질권설정 등

사용이 제한된 금융자산	1,300,000	6,370,000	7,670,000

전기말 (단위 : 천원)

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류

장기금융상품	장기금융상품

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	임대보증금 담보	질권설정 등

사용이 제한된 금융자산	1,300,000	6,370,000	7,670,000

## 5. 매출채권, 미수금 및 기타채권

매출채권 및 기타채권의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

매출채권및기타채권

금융자산, 분류	매출채권	장부금액	총장부금액	합계 구간	1년 이내	6,197,738

1년 초과

합계 구간 합계	6,197,738

손상차손누계액	합계 구간	1년 이내	(3,893,787)

1년 초과

합계 구간 합계	(3,893,787)

장부금액 합계	2,303,951

미수금	장부금액	총장부금액	합계 구간	1년 이내	2,225,493

1년 초과

합계 구간 합계	2,225,493

손상차손누계액	합계 구간	1년 이내	(825,509)

1년 초과

합계 구간 합계	(825,509)

장부금액 합계	1,399,984

대여금	장부금액	총장부금액	합계 구간	1년 이내	2,259,574

1년 초과	102,052,819

합계 구간 합계	104,312,393

손상차손누계액	합계 구간	1년 이내	(1,000,000)

1년 초과

합계 구간 합계	(1,000,000)

장부금액 합계	103,312,393

미수수익	장부금액	총장부금액	합계 구간	1년 이내	1,889,606

1년 초과

합계 구간 합계	1,889,606

손상차손누계액	합계 구간	1년 이내

1년 초과

합계 구간 합계

장부금액 합계	1,889,606

임차보증금	장부금액	총장부금액	합계 구간	1년 이내

1년 초과	4,485,091

합계 구간 합계	4,485,091

손상차손누계액	합계 구간	1년 이내

1년 초과

합계 구간 합계

장부금액 합계	4,485,091

기타보증금	장부금액	총장부금액	합계 구간	1년 이내

1년 초과	90,457

합계 구간 합계	90,457

손상차손누계액	합계 구간	1년 이내

1년 초과

합계 구간 합계	90,457

장부금액 합계	90,457

금융자산, 분류 합계	113,481,482

전기말 (단위 : 천원)

매출채권및기타채권

금융자산, 분류	매출채권	장부금액	총장부금액	합계 구간	1년 이내	8,947,219

1년 초과

합계 구간 합계	8,947,219

손상차손누계액	합계 구간	1년 이내	(3,893,787)

1년 초과

합계 구간 합계	(3,893,787)

장부금액 합계	5,053,432

미수금	장부금액	총장부금액	합계 구간	1년 이내	2,176,868

1년 초과

합계 구간 합계	2,176,868

손상차손누계액	합계 구간	1년 이내	(825,509)

1년 초과

합계 구간 합계	(825,509)

장부금액 합계	1,351,359

대여금	장부금액	총장부금액	합계 구간	1년 이내	2,329,420

1년 초과	102,597,810

합계 구간 합계	104,927,230

손상차손누계액	합계 구간	1년 이내	(1,000,000)

1년 초과

합계 구간 합계	(1,000,000)

장부금액 합계	103,927,230

미수수익	장부금액	총장부금액	합계 구간	1년 이내	1,063,821

1년 초과

합계 구간 합계	1,063,821

손상차손누계액	합계 구간	1년 이내

1년 초과

합계 구간 합계

장부금액 합계	1,063,821

임차보증금	장부금액	총장부금액	합계 구간	1년 이내

1년 초과	4,444,985

합계 구간 합계	4,444,985

손상차손누계액	합계 구간	1년 이내

1년 초과

합계 구간 합계

장부금액 합계	4,444,985

기타보증금	장부금액	총장부금액	합계 구간	1년 이내

1년 초과	90,457

합계 구간 합계	90,457

손상차손누계액	합계 구간	1년 이내

1년 초과

합계 구간 합계

장부금액 합계	90,457

금융자산, 분류 합계	115,931,284

## 6. 기타금융상품

(1) 당기손익-공정가치금융자산

당기손익-공정가치금융자산
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

당기손익-공정가치금융자산

당기손익-공정가치금융자산	MMT 등	25,277,097

MMF	201,086,664

합계	226,363,761

비유동당기손익인식금융자산

비유동당기손익인식금융자산	저축성보험

출자금	535,913

합계	535,913

합계	226,899,674

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

당기손익-공정가치금융자산

당기손익-공정가치금융자산	MMT 등

MMF	5,139,550

합계	5,139,550

비유동당기손익인식금융자산

비유동당기손익인식금융자산	저축성보험	8,405,350

출자금	535,913

합계	8,941,263

합계	14,080,813

(2) 기타포괄손익-공정가치금융자산

기타포괄손익-공정가치금융자산
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

상장주식	779,517

비상장주식	66,310

합계	845,827

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

상장주식	734,960

비상장주식	66,310

합계	801,270

위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

(3) 파생금융상품

파생금융상품
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

이자율스왑-현금흐름위험회피

이자율스왑-현금흐름위험회피	유동부채	1,341,811

비유동부채	2,035,609

통화스왑-현금흐름위험회피

통화스왑-현금흐름위험회피	유동자산	335,072

비유동부채	4,243,065

통화선도-현금흐름위험회피

통화선도-현금흐름위험회피	유동자산

비유동자산

유동부채

비유동부채	9,775

전환사채 매도청구권

전환사채 매도청구권	유동자산

합계	7,965,332

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

이자율스왑-현금흐름위험회피

이자율스왑-현금흐름위험회피	유동부채	1,050,301

비유동부채	9,248,284

통화스왑-현금흐름위험회피

통화스왑-현금흐름위험회피	유동자산	533,775

비유동부채

통화선도-현금흐름위험회피

통화선도-현금흐름위험회피	유동자산

비유동자산

유동부채	15,378

비유동부채	40,246

전환사채 매도청구권

전환사채 매도청구권	유동자산	7,704,929

합계	18,592,913

(주1) 2026년 10월까지 발생할 위험회피대상 예상거래가 향후 손익에 영향을 미칠 것으로 예상되며, 본 재무제표에서 위험회피회계를 적용했으나 더 이상 발생할 것으로 기대되지 않아 변동되어야 할 예상거래는 없습니다. 현금흐름위험회피회계와 관련하여 당분기 중 기타포괄손익으로 인식된 금액은 780,725천원(전분기: (-)1,314,149천원입)니다.(주2) 전환사채에 부여된 발행회사의 매도청구권은 그 경제적 특성이 전환사채의 일부에 대한 권리로 전환사채 자체의 조건이 아니며 전환사채와 독립적으로 제3자가 행사할 수 있고, 매도청구권이 행사된 후에도 전환사채가 소멸되지 않고 존재하므로 별도의 금융상품으로 분류하였습니다(주석13 참조). 한편, 당분기 중 해당 매도청구권은 매도청구가능기간 만기가 도래함에 따라 소멸되었습니다.

## 7. 종속기업투자주식

당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자주식현황은 다음과 같습니다.

## 8. 투자부동산

투자부동산에 대한 세부 정보 공시

투자부동산에 대한 세부 정보 공시
당분기 (단위 : 천원)

토지	건물및구축물	투자부동산 합계

기초 투자부동산	132,616,435	2,705,307	135,321,742

투자부동산의 변동에 대한 조정

투자부동산의 변동에 대한 조정	감가상각비, 투자부동산	(78,240)	(78,240)

기타 변동에 따른 증가(감소), 투자부동산

기말 투자 부동산	132,616,435	2,627,067	135,243,502

전분기 (단위 : 천원)

토지	건물및구축물	투자부동산 합계

기초 투자부동산	106,898,782	1,054,377	107,953,159

투자부동산의 변동에 대한 조정

투자부동산의 변동에 대한 조정	감가상각비, 투자부동산	(62,224)	(62,224)

기타 변동에 따른 증가(감소), 투자부동산	25,717,653	1,739,696	27,457,349

기말 투자 부동산	132,616,435	2,731,849	135,348,284

회사의 투자부동산 중 일부는 임차인의 임대보증금 및 차임금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 9 참고).

## 9. 유형자산

유형자산에 대한 세부 정보 공시

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기 (단위 : 천원)

토지	건물및구축물	공기구비품	기타유형자산	입목	건설중인자산	유형자산 합계

유형자산의 변동에 대한 조정

유형자산의 변동에 대한 조정	기초 유형자산	554,882,530	15,178,880	72,052,152	18,438,499	60,273	3,893,762	664,506,096

취득	1,731,171	686,944	24,216,727	26,634,842

처분, 유형자산	(2,118)	(2,118)

감가상각비, 유형자산	(803,223)	(2,775,306)	(3,065,655)	(6,644,184)

대체(주1,2)	8,830,503	1,528,458	9,150	(10,340,149)	27,962

기말 유형자산	554,882,530	14,375,657	79,836,402	17,588,246	69,423	17,770,340	684,522,598

전분기 (단위 : 천원)

토지	건물및구축물	공기구비품	기타유형자산	입목	건설중인자산	유형자산 합계

유형자산의 변동에 대한 조정

유형자산의 변동에 대한 조정	기초 유형자산	554,520,458	16,339,681	68,703,496	20,743,750	60,273	4,671,045	665,038,703

취득	372,965	3,245,782	1,150,244	34,439,159	39,208,150

처분, 유형자산	(10,893)	(45,683)	(4,383,507)	(32,604)	(4,472,687)

감가상각비, 유형자산	(836,493)	(2,151,838)	(3,085,452)	(6,073,783)

대체(주1,2)	6,066,445	567,100	(36,974,579)	(30,341,034)

기말 유형자산	554,882,530	15,457,505	71,480,378	19,343,038	60,273	2,135,625	663,359,349

(주1) 당분기 중 건설중인자산에서 무형자산으로 299,608천원 대체되었습니다(주석11참조). 한편, 당분기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 327,570천원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 4.87%입니다.(주2) 전분기 중 건설중인자산에서 투자부동산 27,457,349천원, 무형자산 177,100천원, 지급수수료 2,794,085천원으로 각각 대체되었으며, 임차보증금에서 차량운반구로 87,500천원 대체되었습니다(주석8, 11, 23참조).

담보제공내역담보제공내역
(단위 : 천원)

담보로 제공된 유형자산

장부금액	채권최고액	담보제공처

장부금액	장부금액	토지,건물1(유형자산,투자부동산)	120,432,913	302,759,520	우리은행

합계	120,432,913	302,759,520

## 10. 리스

사용권자산및리스부채

(1) 재무상태표에 인식된 금액 - 사용권자산 및 리스부채
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

사용권자산

사용권자산	부동산	68,353,467

차량운반구	1,431,067

사용권자산 계	69,784,534

리스부채

리스부채	유동리스부채	21,006,862

비유동리스부채	63,681,315

리스부채 계	84,688,177

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

사용권자산

사용권자산	부동산	68,016,485

차량운반구	1,984,786

사용권자산 계	70,001,271

리스부채

리스부채	유동리스부채	19,556,156

비유동리스부채	66,458,991

리스부채 계	86,015,147

당분기 중 증가된 사용권자산은 11,537,191천원(전분기: 3,166,666천원)입니다.

리스관련 인식손익

(2) 포괄손익계산서 인식금액
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

사용권자산감가상각비

사용권자산감가상각비	부동산	10,949,920

차량운반구	769,692

감가상각비 계	11,719,612

리스변경손익	39,322

리스부채에 대한 이자비용	3,231,831

인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용	772,615

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용	218,653

리스부채 측정에 포함되지 않은 변동리스료에 관련되는 비용	251,191

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

사용권자산감가상각비

사용권자산감가상각비	부동산	11,341,888

차량운반구	816,468

감가상각비 계	12,158,356

리스변경손익	10,788

리스부채에 대한 이자비용	3,031,649

인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용	445,272

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용	120,249

리스부채 측정에 포함되지 않은 변동리스료에 관련되는 비용	387,748

리스관련현금유출액
당분기 중 리스의 총 현금유출은 16,743,433천원(전분기: 15,195,781천원)입니다.

## 11. 무형자산

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

영업권	제가입권	기타무형자산	무형자산 및 영업권 합계

기초의 무형자산 및 영업권	3,699,149	4,199,346	7,706,822	15,605,317

무형자산 및 영업권의 변동내역

무형자산 및 영업권의 변동내역	사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산	334,620	334,620

대체에 따른 증가(감소), 영업권 이외의 무형자산	63,108	236,500	299,608

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	(1,618,945)	(1,618,945)

기말 무형자산 및 영업권	3,699,149	4,262,454	6,658,997	14,620,600

전분기 (단위 : 천원)

영업권	제가입권	기타무형자산	무형자산 및 영업권 합계

기초의 무형자산 및 영업권	3,699,149	8,143,147	9,105,546	20,947,842

무형자산 및 영업권의 변동내역

무형자산 및 영업권의 변동내역	사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산	88,573	88,573

대체에 따른 증가(감소), 영업권 이외의 무형자산	177,100	177,100

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	(1,548,093)	(1,548,093)

기말 무형자산 및 영업권	3,699,149	8,143,147	7,823,126	19,665,422

## 12. 기타유동부채

기타유동부채
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

관광진흥개발기금 및 개별소비세(주)	39,029,254

이연수익	1,024,141

연월차미지급비용	4,051,669

임대보증금	1,730,000

기타	17,238,599

합계	63,073,663

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

관광진흥개발기금 및 개별소비세(주)	54,462,064

이연수익	937,803

연월차미지급비용	3,249,682

임대보증금	940,000

기타	18,980,488

합계	78,570,037

(주) 회사는 관광진흥법 제30조에 따라 사교장매출액의 10% 범위 안에서 일정비율에 상당하는 금액을 관광진흥개발기금으로 납부하고 있으며, 개별소비세법 제1조 5항에 따라 사교장매출액의 4% 범위 안에서 일정비율에 상당하는 금액을 개별소비세로 납부하고 있습니다.

## 13. 사채 및 차입금

단기차입금단기차입금
당분기말 (단위 : 천원)

단기차입금	단기차입금 합계

단기차입금

차입금1	차입금2	차입금3

차입금의 종류	일반자금대출	일반자금대출	일반자금대출

차입처	우리은행	하나은행	하나은행

차입금, 이자율	0.0480	0.0509	0.0549

상환방법	만기일시상환	만기일시상환	만기일시상환

차입금, 발행통화	KRW	KRW	KRW

단기차입금	30,000,000	10,000,000	47,500,000	87,500,000

전기말 (단위 : 천원)

단기차입금	단기차입금 합계

단기차입금

차입금1	차입금2	차입금3

차입금의 종류	일반자금대출	일반자금대출	일반자금대출

차입처	우리은행	하나은행	하나은행

차입금, 이자율	0.0562	0.0561	0.0579

상환방법	만기일시상환	만기일시상환	만기일시상환

차입금, 발행통화	KRW	KRW	KRW

단기차입금	30,000,000	10,000,000	50,000,000	90,000,000

장기차입금장기차입금
당분기말 (단위 : 천원)

장기차입금	장기차입금 합계

장기 차입금

차입금(주1)	차입금11	차입금2	차입금3(주1)	차입금4(주1)	차입금6	차입금10(주2)

차입금의 종류	부동산담보대출	부동산담보대출	부동산담보대출	부동산담보대출	일반자금대출	관광진흥자금대출

차입처	우리은행	신한은행	우리은행	우리은행	신한은행	우리은행

차입금, 이자율	0.0483	0.0549	0.0539	0.0589	0.0517	0.0343

차입금, 만기	2026.09.30	2025.10.20	2026.10.20	2026.10.30	2024.10.04	2027.12.15

상환방법	만기일시상환	만기일시상환	만기일시상환	만기일시상환	만기일시상환	원리금분할상환

차입금 금액	30,000,000	50,000,000	100,000,000	25,000,000	30,000,000	3,000,000	238,000,000

현재가치할인차금, 장기차입금

장부금액	238,000,000

유동성장기부채	(30,000,000)

장기차입금	208,000,000

전기말 (단위 : 천원)

장기차입금	장기차입금 합계

장기 차입금

차입금(주1)	차입금11	차입금2	차입금3(주1)	차입금4(주1)	차입금6	차입금10(주2)

차입금의 종류	부동산담보대출	부동산담보대출	부동산담보대출	부동산담보대출	일반자금대출	관광진흥자금대출

차입처	우리은행	신한은행	우리은행	우리은행	신한은행	우리은행

차입금, 이자율	0.0667	0.0578	0.0539	0.0589	0.0656	0.0373

차입금, 만기	2024.09.30	2025.10.20	2026.10.20	2026.10.30	2024.10.04	2027.12.15

상환방법	만기일시상환	만기일시상환	만기일시상환	만기일시상환	만기일시상환	원리금분할상환

차입금 금액	30,000,000	50,000,000	100,000,000	25,000,000	30,000,000	2,000,000	238,000,000

현재가치할인차금, 장기차입금	(202,168)

장부금액	237,797,832

유동성장기부채	(59,797,832)

장기차입금	178,000,000

(주1) 이자율스왑을 위험회피수단으로 하는 현금흐름위험회피 대상입니다.(주2) 2년거치 3년분할상환 조건입니다.

사채사채
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

사채의종류	해외채권(FRN)(주1)

발행일	2023.10.27

만기일	2026.10.27

이자율	0.0595

사채	65,980,000

사채할인발행차금	(514,509)

장부금액	65,465,491

유동성사채

사채	65,465,491

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

사채의종류	해외채권(FRN)(주1)

발행일	2023.10.27

만기일	2026.10.27

이자율	0.0507

사채	64,470,000

사채할인발행차금	(641,345)

장부금액	63,828,655

유동성사채

사채	63,828,655

(주1)통화스왑을 통해 환율 변동위험을 헷지하고 있습니다.

전환사채전환사채
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

발행일	2021.08.12

만기일	2026.08.12

이자율	0.0000

전환사채, 총액	178,420,593

전환사채전환권조정

장부금액	178,420,593

유동성전환사채	(178,420,593)

전환사채

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

발행일	2021.08.12

만기일	2026.08.12

이자율	0.0000

전환사채, 총액	187,700,000

전환사채전환권조정	(3,147,052)

장부금액	184,552,948

유동성전환사채	(184,552,948)

전환사채

전환사채의 내역은 다음과 같습니다.ㆍ액면가액: 200,000,000천원ㆍ발행가액 : 200,000,000천원ㆍ전환가격 : 14,297원(*)시가 하락에 따라 최초 전환가액 16,819원에서 조정되었습니다.ㆍ전환가격조정 :- 회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 전환가격 조정- 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 필요시 전환가격 조정- 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 전환가격 조정- 상기와 별도로 회사의 보통주 가격이 하락할 경우 본 사채 발행일 12개월 이후부터 매 3개월마다 조정하되, 각 조정일의 전일을 기산일로 하여 산정한 산술평균가액｛(1개월 가중평균주가 + 1주일 가중평균주가 + 최근일 가중평균주가)/3 ｝과 최근일 가중평균주가 중 높은 가액이 직전 행사가액보다 낮은 경우, 그 낮은 가격으로 조정함. 단, 새로운 행사가액은 본 사채 발행당시 행사가액의 85% 이상이어야 함.ㆍ액면이자율: 0%ㆍ만기일: 2026년 08월 12일ㆍ전환조건: 발행일로부터 1년 후 주당 14,297원(*)으로 전환가능ㆍ조기상환청구권: 사채 발행일로부터 3년 경과일부터 만기일 3개월 전까지 사채원금의 전부 또는 일부에 대한 조기상환 청구 가능ㆍ매도청구권: 발행일로부터 12개월이 되는 날부터 2년동안 매 3개월에 해당하는 날 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자가 매도청구 가능전환사채 부채요소의 공정가치는 동일한 조건의 전환권이 없는 사채의 시장이자율을적용하여 계산되었으며 발행시점의 부채요소의 공정가치는 184,095백만원이었습니다. 발행가액에서 부채요소를 차감하고 매도청구권의 가치를 가산한 잔여가치는 전환권의 가치에 해당하며, 세효과 차감후 금액을 자본으로 인식하였습니다.

## 14. 배당금

배당금에 대한 공시배당금에 대한 공시

배당금에 대한 공시

배당금에 대한 공시

배당금에 대한 공시	배당금	2023년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 8,634,778천원(주당배당금 100원)은 2024년 4월 중 지급되었습니다. 한편 전기 중 배당금 지급액은 없습니다.

## 15. 판매비 및 관리비

판매비와관리비에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

판매비

판매비	광고선전비	1,182,523	3,896,956

관리비

관리비	급여, 판관비	3,430,742	11,772,169

퇴직급여, 판관비	410,706	1,232,118

복리후생비, 판관비	727,142	2,416,381

투자부동산감가상각비, 판관비	25,156	78,240

감가상각비, 판관비	834,823	2,559,324

무형자산상각비, 판관비	499,252	1,493,502

세금과공과, 판관비	267,509	4,787,881

지급수수료, 판관비	989,345	2,509,849

관리유지비, 판관비	365,565	1,114,676

접대비, 판관비	282,323	917,582

기타판매비와관리비	487,833	1,700,570

관리비 합계	8,320,396	30,582,292

전분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

판매비

판매비	광고선전비	548,457	1,940,480

관리비

관리비	급여, 판관비	5,884,179	14,586,625

퇴직급여, 판관비	227,766	587,777

복리후생비, 판관비	633,110	1,799,334

투자부동산감가상각비, 판관비	26,546	62,224

감가상각비, 판관비	800,581	2,321,065

무형자산상각비, 판관비	473,242	1,410,750

세금과공과, 판관비	(91,622)	5,112,499

지급수수료, 판관비	1,731,713	10,107,286

관리유지비, 판관비	320,142	778,438

접대비, 판관비	284,173	736,137

기타판매비와관리비	615,476	1,619,258

관리비 합계	10,905,306	39,121,393

## 16. 비용의 성격별 분류

비용의 성격별 분류 공시
당분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

종업원급여	26,511,388	83,124,584

콤프비용	15,412,771	44,961,955

관광진흥개발기금 및 개별소비세	10,355,011	36,252,809

수수료비용	7,619,505	23,207,545

감가상각비 및 무형자산상각비	6,849,111	20,060,980

기타 비용	23,154,470	74,179,708

성격별 비용 합계	89,902,256	281,787,581

전분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

종업원급여	34,114,324	86,890,210

콤프비용	13,701,265	36,690,348

관광진흥개발기금 및 개별소비세	14,606,909	39,375,348

수수료비용	7,337,583	24,858,598

감가상각비 및 무형자산상각비	6,838,980	19,842,455

기타 비용	20,064,697	62,617,786

성격별 비용 합계	96,663,758	270,274,745

(주1) 당분기 중 희망퇴직 등으로 인해 지급한 명예퇴직금 60,566천원(전분기: 42,413천원)이 포함되어 있습니다.(*) 상기 비용은 포괄손익계산서 상 매출원가와 판매비 및 관리비로 구성되어 있습니다.

## 17. 금융수익 및 금융비용

금융수익 및 금융비용
당분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

금융수익

금융수익	이자수익	2,989,790	10,259,945

금융원가

금융원가	이자비용	7,059,958	23,305,493

전분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

금융수익

금융수익	이자수익	3,444,114	9,581,128

금융원가

금융원가	이자비용	5,466,480	16,067,984

## 18. 기타수익 및 기타비용

기타수익 및 기타비용
당분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

기타이익

기타이익	환전수입	1,032,119	3,115,594

외환차익	1,518,039	3,815,937

외화환산이익	(159,231)	486,723

유형자산처분이익	300

수입임대료	966,680	2,676,128

수입수수료	122,197	357,047

배당금수익	42,720

금융자산처분이익	475,162

금융자산평가이익	1,894,281	4,509,861

파생상품평가이익	(3,480,000)	1,510,000

기타	103,715	388,418

기타수익 계	1,997,800	17,377,890

기타손실

기타손실	외환차손	1,368,440	4,182,684

외화환산손실	(3,480,799)	1,510,000

유형자산처분손실	918

금융상품평가손실	15,475	446,853

파생상품평가손실	7,377,299	7,704,929

기부금	711,000	1,535,150

기타	117,519	198,017

기타비용 계	6,108,934	15,578,551

전분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

기타이익

기타이익	환전수입	1,006,830	2,914,015

외환차익	1,130,736	3,647,041

외화환산이익	11,053	412,685

유형자산처분이익	815,769

수입임대료	501,728	1,504,845

수입수수료	117,303	769,986

배당금수익	16,077

금융자산처분이익

금융자산평가이익	(127,556)	671,510

파생상품평가이익	960,000	2,325,000

기타	68,880	358,396

기타수익 계	3,668,974	13,435,324

기타손실

기타손실	외환차손	1,090,551	3,968,395

외화환산손실	960,079	2,325,536

유형자산처분손실	7,909

금융상품평가손실

파생상품평가손실	(4,324,716)	8,289,625

기부금	11,150	900,650

기타	19,423	35,524

기타비용 계	(2,243,513)	15,527,639

## 19. 법인세비용

평균유효세율과 적용세율간의 조정

평균유효세율과 적용세율간의 조정
당분기

공시금액

법인세에 대한 분기별 공시에 대한 설명	중간기간의 법인세비용은 중간기간의 세전손익에 예상되는 세무조정사항을 추정하여 산출하였습니다. 이에 따라 추정된 당분기 법인세비용은 4,468,651천원이며, 유효법인세율은 24.22%입니다

평균유효세율	0.2422

전분기

공시금액

법인세에 대한 분기별 공시에 대한 설명	중간기간의 법인세비용은 중간기간의 세전손익에 예상되는 세무조정사항을 추정하여 산출하였습니다. 이에 따라 추정된 전분기 법인세비용은 11,970,867천원이며, 유효법인세율은 22.09%입니다

평균유효세율	0.2209

## 20. 주당순손익

주당이익주당이익
당분기 (단위 : 원)

보통주

공시금액

3개월	누적

지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)

지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	(5,203,840,475)	13,978,635,878

가중평균보통주식 및 조정된 가중평균보통주식

가중평균보통주식 및 조정된 가중평균보통주식	가중평균유통보통주식수	86,360,325	86,354,417

기본주당이익

기본주당이익	기본주당이익(손실) 합계	(60)	162

희석주당순이익

희석주당순이익	희석주당이익(손실) 합계	(60)	162

전분기 (단위 : 원)

보통주

공시금액

3개월	누적

지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)

지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	22,591,633,940	42,214,375,177

가중평균보통주식 및 조정된 가중평균보통주식

가중평균보통주식 및 조정된 가중평균보통주식	가중평균유통보통주식수	86,292,225	86,191,810

기본주당이익

기본주당이익	기본주당이익(손실) 합계	262	490

희석주당순이익

희석주당순이익	희석주당이익(손실) 합계	204	519

가중평균유통보통주식수가중평균유통보통주식수
당분기

보통주

기초발행 보통주식수	86,347,777

전환사채의전환	6,640

기말가중평균유통보통주식수	86,354,417

전분기

보통주

기초발행 보통주식수	85,597,748

전환사채의전환	594,062

기말가중평균유통보통주식수	86,191,810

희석주당순손익
희석주당순손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채가 있습니다. 전환사채는 보통주로 전환된 것으로보며 당기순이익에 전환사채에 대한 이자비용 및 전환사채 발행으로 인한 옵션 평가손익에서 법인세 효과를 차감한 가액을 보통주당기순이익에 가산했습니다.

희석주당순손익
전분기 (단위 : 원)

장부금액

조정내역

3개월	누적

기본주당순손익 계산에 사용된 순손익	22,591,633,940	42,214,375,177

전환사채에 대한 이자비용(법인세효과 차감 후)	980,417,113	2,911,309,221

전환사채 옵션에 대한 평가손익(법인세효과 차감 후)	(3,321,381,850)	6,366,431,657

희석주당순손익 계산에 사용된 순손익	20,250,669,203	51,492,116,055

기본주당순손익 산출에 사용된 가중평균보통주식수	86,292,225	86,191,810

전환사채의전환가정	12,786,638	12,943,319

희석주당순손익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	99,078,863	99,135,129

희석주당이익(손실)	204	519

(*) 누적 전분기 희석성 잠재적보통주는 희석화 효과가 없습니다.한편, 당분기의 회사의 잠재적 보통주 희석효과 검토결과, 반희석효과가 예상되어 희석주당순손익은 기본주당손손익과 동일합니다.

## 21. 범주별 금융상품 및 공정가치

금융자산의 공시

금융자산의 범주별 공시
당분기말 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	기타금융자산

금융자산

금융자산	현금및현금성자산	238,589,990

단기금융상품

매출채권	2,303,951

미수금	1,399,985

장기금융상품	7,670,000

기타채권	109,777,547

당기손익인식금융자산	226,899,673

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	845,827

파생금융자산	335,072

장부금액	359,741,473	226,899,673	845,827	335,072

금융자산, 공정가치	359,741,473	226,899,673	845,827	335,072

전기말 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	기타금융자산

금융자산

금융자산	현금및현금성자산	479,772,387

단기금융상품	13,000,000

매출채권	5,053,432

미수금	1,351,359

장기금융상품	7,670,000

기타채권	109,526,493

당기손익인식금융자산	14,080,813

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	801,270

파생금융자산	8,238,704

장부금액	616,373,671	14,080,813	801,270	8,238,704

금융자산, 공정가치	616,373,671	14,080,813	801,270	8,238,704

금융부채의 공시

금융부채의 범주별 공시
당분기말 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	기타금융부채

금융부채

금융부채	매입채무	6,502

차입금	325,500,000

미지급금	23,613,037

미지급비용	1,177,419

사채	65,465,491

전환사채, 총액	178,420,593

임대보증금	2,180,000

금융보증부채	75,524

파생금융부채	7,630,259

리스부채	84,688,177

장부금액	596,363,042	92,393,960

금융부채, 공정가치	596,363,042	92,393,960

전기말 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	기타금융부채

금융부채

금융부채	매입채무	4,842

차입금	327,797,832

미지급금	25,656,531

미지급비용	1,563,473

사채	63,828,655

전환사채, 총액	184,552,948

임대보증금	2,240,000

금융보증부채	21,635

파생금융부채	10,354,209

리스부채	86,015,147

장부금액	605,644,281	96,390,991

금융부채, 공정가치	605,644,281	96,390,991

공정가치서열체계수준별분류내역
- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은)공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치서열체계수준별분류내역
당분기말 (단위 : 천원)

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	시장성있는지분증권	779,517	779,517

당기손익-공정가치금융자산

당기손익-공정가치금융자산	MMT 등	25,277,097	25,277,097

MMF	201,086,664	201,086,664

저축성보험

출자금	535,913	535,913

파생금융자산

파생금융자산	전환사채 매도청구권

통화스왑-현금흐름위험회피(주1)	335,072	335,072

통화선도-현금흐름위험회피(주1)

파생금융부채

파생금융부채	이자율스왑-현금흐름위험회피(주1)	3,377,420	3,377,420

통화스왑	4,243,065	4,243,065

통화선도	9,775	9,775

유형자산

유형자산	토지	554,882,530	554,882,530

전기말 (단위 : 천원)

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	시장성있는지분증권	734,960	734,960

당기손익-공정가치금융자산

당기손익-공정가치금융자산	MMT 등

MMF	5,139,550	5,139,550

저축성보험	8,405,350	8,405,350

출자금	535,913	535,913

파생금융자산

파생금융자산	전환사채 매도청구권	7,704,929	7,704,929

통화스왑-현금흐름위험회피(주1)	533,775	533,775

통화선도-현금흐름위험회피(주1)

파생금융부채

파생금융부채	이자율스왑-현금흐름위험회피(주1)	10,298,585	10,298,585

통화스왑

통화선도	55,624	55,624

유형자산

유형자산	토지	554,882,530	554,882,530

수준간이동
당분기와 전분기 중 수준 1과 수준 2간에 이동이 있는 자산은 없으며, 자산의 수준 3으로의 이동이나 수준 3으로부터의 이동도 발생하지 않았습니다.

공정가치금융자산 중 상장주식 세부내역에 대한 공시

공정가치금융자산 중 상장주식 세부내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

상장주식

상장주식

회사명	(주)강원랜드

취득원가	79

지분율	0.0002

공정가치	780

전기말 (단위 : 백만원)

상장주식

상장주식

회사명	(주)강원랜드

취득원가	79

지분율	0.0002

공정가치	735

가치평가기법 및 투입변수
공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.?

가치평가기법 및 투입변수
당분기말 (단위 : 천원)

금융자산, 공정가치	금융부채, 공정가치

금융상품	당기손익인식금융자산	MMT	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계 수준 2	25,277,097

공정가치 서열체계 수준 3

MMF	공정가치 서열체계 수준 2	201,086,664

공정가치 서열체계 수준 3

저축성보험	공정가치 서열체계 수준 2

공정가치 서열체계 수준 3

출자금	공정가치 서열체계 수준 2

공정가치 서열체계 수준 3	535,913

파생상품자산	전환사채 매도청구권	공정가치 서열체계 수준 2

공정가치 서열체계 수준 3

통화스왑	공정가치 서열체계 수준 2	335,072

공정가치 서열체계 수준 3

통화선도	공정가치 서열체계 수준 2

공정가치 서열체계 수준 3

파생상품 금융부채	이자율스왑	공정가치 서열체계 수준 2	3,377,420

공정가치 서열체계 수준 3

통화스왑	공정가치 서열체계 수준 2	4,243,065

공정가치 서열체계 수준 3

통화선도	공정가치 서열체계 수준 2	9,775

공정가치 서열체계 수준 3

유형자산	토지

토지	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계 수준 2

공정가치 서열체계 수준 3	554,882,530

전기말 (단위 : 천원)

금융자산, 공정가치	금융부채, 공정가치

금융상품	당기손익인식금융자산	MMT	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계 수준 2

공정가치 서열체계 수준 3

MMF	공정가치 서열체계 수준 2	5,139,550

공정가치 서열체계 수준 3

저축성보험	공정가치 서열체계 수준 2	8,405,350

공정가치 서열체계 수준 3

출자금	공정가치 서열체계 수준 2

공정가치 서열체계 수준 3	535,913

파생상품자산	전환사채 매도청구권	공정가치 서열체계 수준 2

공정가치 서열체계 수준 3	7,704,929

통화스왑	공정가치 서열체계 수준 2	533,775

공정가치 서열체계 수준 3

통화선도	공정가치 서열체계 수준 2

공정가치 서열체계 수준 3

파생상품 금융부채	이자율스왑	공정가치 서열체계 수준 2	10,298,585

공정가치 서열체계 수준 3

통화스왑	공정가치 서열체계 수준 2

공정가치 서열체계 수준 3

통화선도	공정가치 서열체계 수준 2	55,624

공정가치 서열체계 수준 3

유형자산	토지

토지	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계 수준 2

공정가치 서열체계 수준 3	554,882,530

토지의 공정가치는 독립된 외부평가기관인 대일감정원에 의해 2021년 9월 30일자로 평가되었습니다.

금융상품 범주별 순손익

금융상품 범주별 순손익
당분기 (단위 : 천원)

자산과 부채

금융자산, 범주	금융부채, 범주	파생상품

상각후원가측정기타금융자산	당기손익인식금융자산	기타포괄손익-공정가치측정기타금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채, 분류	파생상품

대손상각비(대손충당금환입)

환전수입	3,115,594

이자수익	10,259,945

순외환차이	119,975	(1,510,000)

당기손익-공정가치측정금융상품평가손익	4,063,008

당기손익-공정가치측정금융상품처분손익	475,162

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	34,264

배당금수익	42,720

이자비용	20,073,662

위험회피	780,725

파생상품평가손익	(6,194,929)

전분기 (단위 : 천원)

자산과 부채

금융자산, 범주	금융부채, 범주	파생상품

상각후원가측정기타금융자산	당기손익인식금융자산	기타포괄손익-공정가치측정기타금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채, 분류	파생상품

대손상각비(대손충당금환입)	(55,000)

환전수입	2,914,015

이자수익	9,581,128

순외환차이	90,795	(2,325,000)

당기손익-공정가치측정금융상품평가손익	671,510

당기손익-공정가치측정금융상품처분손익

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(285,752)

배당금수익	16,077

이자비용	13,036,335

위험회피	(1,314,149)

파생상품평가손익	(5,964,625)

(주1) 순외환차이는 외화환산손익 및 외환차손익을 포함하고 있습니다.

## 22. 특수관계자거래

(1) 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자거래에 대한 공시

특수관계자거래에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

당해 기업을 공동지배하거나 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	종속기업	그 밖의 특수관계자

(주)파라다이스글로벌	(주)파라다이스호텔부산	(주)파라다이스세가사미	Paradise International Co., Ltd.	PARADISE AMERICA LLC	(주)파라다이스투어	(주)비노파라다이스	(주)비노에프앤비	(주)파라다이스이앤에이	(재)파라다이스문화재단 등

수익, 특수관계자거래

수익, 특수관계자거래	수입수수료 등	7,430	1,937,651	522,251	158,159	6,736	11,055	13,770	50	63,991	2,721,093

기타수익	22,218	612,236	5,786,000	42,446	29,800	23,383	29,335	6,545,418

비용, 특수관계자거래

비용, 특수관계자거래	지급수수료 등	1,373,873	92,273	68,526	663,089	2,197,761

기타비용	3,622,958	1,505	1,037,321	954,643	134,114	1,488,000	7,238,541

전분기 (단위 : 천원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

당해 기업을 공동지배하거나 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	종속기업	그 밖의 특수관계자

(주)파라다이스글로벌	(주)파라다이스호텔부산	(주)파라다이스세가사미	Paradise International Co., Ltd.	PARADISE AMERICA LLC	(주)파라다이스투어	(주)비노파라다이스	(주)비노에프앤비	(주)파라다이스이앤에이	(재)파라다이스문화재단 등

수익, 특수관계자거래

수익, 특수관계자거래	수입수수료 등	2,293	1,015,794	758,269	155,080	4,831	6,982	17,780	1,961,029

기타수익	12,175	382,487	3,780,650	16,320	12,958	10,013	4,214,603

비용, 특수관계자거래

비용, 특수관계자거래	지급수수료 등	970,682	9,504	3,645	633,023	736,125	2,352,979

기타비용	2,692,632	14,662	1,210,611	96,361	65,108	863,500	4,942,874

회사는 유의적인 영향력을 행사하는 기업인 ㈜파라다이스글로벌이 보유한 '파라다이스' 상표권 라이선스 계약을 체결하고 있습니다. 또한 회사는 ㈜파라다이스글로벌에 ERP시스템 유지관리용역을 제공하고 있습니다.

특수관계자 채권채무

특수관계자 채권채무
당분기말 (단위 : 천원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

당해 기업을 공동지배하거나 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	종속기업	그 밖의 특수관계자

(주)파라다이스글로벌	(주)파라다이스호텔부산	(주)파라다이스세가사미	Paradise International Co., Ltd.	PARADISE AMERICA LLC	(주)파라다이스투어	(주)비노파라다이스	(주)비노에프앤비	(주)파라다이스이앤에이	(재)파라다이스문화재단 등

특수관계자 채권

특수관계자 채권	임차보증금	1,561,660	1,000,000	2,561,660

미수금	3,093	356,417	700,003	212,048	7,173	9,358	5,590	3,146	59,976	1,356,804

대여금	100,000,000	100,000,000

미수수익	962,732	962,732

특수관계자 채무

특수관계자 채무	임대보증금	210,000	450,000	660,000

미지급금	305,492	925,503	1,714	154,288	275,874	84,721	1,747,592

전기말 (단위 : 천원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

당해 기업을 공동지배하거나 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	종속기업	그 밖의 특수관계자

(주)파라다이스글로벌	(주)파라다이스호텔부산	(주)파라다이스세가사미	Paradise International Co., Ltd.	PARADISE AMERICA LLC	(주)파라다이스투어	(주)비노파라다이스	(주)비노에프앤비	(주)파라다이스이앤에이	(재)파라다이스문화재단 등

특수관계자 채권

특수관계자 채권	임차보증금	1,561,660	1,000,000	2,561,660

미수금	1,154	186,478	482,661	207,240	2,656	4,465	5,049	284	7,643	897,630

대여금	100,000,000	100,000,000

미수수익	106,630	106,630

특수관계자 채무

특수관계자 채무	임대보증금	210,000	450,000	660,000

미지급금	305,492	927,005	74,970	323,834	299,980	1,673	1,241	1,934,195

특수관계자 자금거래에 관한 공시

특수관계자 자금거래에 관한 공시
당분기 (단위 : 천원)

(주)파라다이스글로벌	(주)파라다이스세가사미

현금출자

배당금지급	3,476,754

전분기 (단위 : 천원)

(주)파라다이스글로벌	(주)파라다이스세가사미

현금출자	55,000,430

배당금지급

특수관계자와의 리스거래내역

특수관계자와의 리스거래내역
당분기 (단위 : 천원)

(주)파라다이스글로벌	(주)파라다이스호텔부산

사용권자산잔액	13,097,068	18,496,976

리스부채지급	1,666,347	1,815,300

리스부채이자비용	713,354	1,068,095

리스부채잔액	13,041,428	21,312,568

전분기 (단위 : 천원)

(주)파라다이스글로벌	(주)파라다이스호텔부산

사용권자산잔액	13,308,173	19,901,810

리스부채지급	1,373,106	1,815,300

리스부채이자비용	623,449	1,115,368

리스부채잔액	12,790,216	22,300,812

특수관계자간의 기타 약정사항
(1) 회사는 2012년 5월 인천지역 복합리조트 개발사업의 추진을 위하여 SEGASAMMY Holdings lnc.와 합작투자 계약을 체결하였습니다. 해당 계약 상 특정 사유 발생시 양 계약 당사자는 상대방에게 자신이 보유한 (주)파라다이스세가사미의 지분을 매수할 것을 청구할 수 있습니다.(2) 제공한지급보증종속기업인 PARADISE AMERICA LLC의 우리은행 차입금 21,113,600천원에 대해 25,336,320천원의 지급보증을 제공하고 있습니다.(종속기업에 대한 금융지급보증과 관련하여 당분기말 현재 75,524천원을 금융보증부채로 계상하고 있습니다.)(3) 담보제공자산1) 종속기업인 (주)파라다이스세가사미의 프로젝트 금융대출 차입금 515,000,000천원에 대해 종속기업투자주식(장부금액:330,516,054천원, 담보설정금액:636,000,000천원)을 담보로 제공하고 있습니다.(해당 종속기업의 프로젝트금융대출과 관련하여 회사 및 SEGASAMMY Holdings Inc.가 보유한 해당 종속기업 보통주 지분을 담보로 제공하고 있습니다.)2) 종속기업인 (주)파라다이스세가사미의 우리은행 등 차입금 3,000,000천원에 대해 장기금융상품(장부금액:3,100,000천원, 담보설정금액:3,252,600천원)을 담보로 제공하고 있습니다.(4) 제공받은지급보증종속기업인 (주)파라다이스호텔부산으로부터 신한은행 차입금 30,000,000천원에 대해 지급보증을 제공받고있습니다.(보증받은금액:36,000,000천원)

주요경영진에 대한 보상

주요경영진에 대한 보상
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여	5,043,701

주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여	747,877

합계	5,791,578

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여	9,543,278

주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여	308,455

합계	9,851,733

## 23. 현금흐름표

영업활동현금흐름

영업활동현금흐름
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

당기순이익(손실)	13,978,636

당기순이익(손실)	당기순이익조정을 위한 가감	45,332,015

당기순이익조정을 위한 가감	퇴직급여 조정	5,316,382

대손상각비 조정

감가상각비에 대한 조정	6,644,184

투자부동산감가상각비 조정	78,240

무형자산상각비에 대한 조정	1,618,945

사용권자산감가상각비 조정	11,719,612

지급수수료

사용권자산처분손실	17,928

유형자산처분손실 조정	918

당기손익인식금융자산평가손실 조정	446,842

파생상품평가손실 조정	7,704,929

투자자산평가손실 조정	11

외화환산손실 조정	1,510,000

이자비용 조정	23,305,493

법인세비용 조정	4,468,651

외화환산이익	(486,723)

유형자산처분이익 조정	(300)

사용권자산처분이익	(57,250)

당기손익인식금융자산처분이익	(475,162)

당기손익인식금융자산평가이익 조정	(4,224,210)

파생상품평가이익	(1,510,000)

투자자산평가이익 조정	(285,651)

금융보증부채환입	(158,159)

이자수익에 대한 조정	(10,259,945)

배당금수익	(42,720)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(22,073,119)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	매출채권의 감소(증가)	2,749,481

미수금의 감소(증가)	163,422

선급금의 감소(증가)	968,380

선급비용의 감소 (증가)	(51,591)

재고자산의 감소(증가)	(17,629)

기타유동자산의 감소(증가) 조정	185,249

매입채무의 증가(감소)	1,659

미지급금의 증가(감소)	(2,167,857)

선수금의 증가(감소)	1,540,214

예수금의 증가(감소)	(9,226,038)

기타유동부채의 증가(감소)	(16,373,395)

퇴직금의지급	3,351,034

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	3,506,020

영업에서 창출된 현금흐름	37,237,532

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

당기순이익(손실)	42,214,375

당기순이익(손실)	당기순이익조정을 위한 가감	49,833,902

당기순이익조정을 위한 가감	퇴직급여 조정	3,044,230

대손상각비 조정	(55,000)

감가상각비에 대한 조정	6,073,783

투자부동산감가상각비 조정	62,224

무형자산상각비에 대한 조정	1,548,093

사용권자산감가상각비 조정	12,158,356

지급수수료	2,794,085

사용권자산처분손실

유형자산처분손실 조정	7,909

당기손익인식금융자산평가손실 조정

파생상품평가손실 조정	8,289,625

투자자산평가손실 조정

외화환산손실 조정	2,325,536

이자비용 조정	16,067,984

법인세비용 조정	11,970,867

외화환산이익	(412,685)

유형자산처분이익 조정	(815,769)

사용권자산처분이익	(10,788)

당기손익인식금융자산처분이익

당기손익인식금융자산평가이익 조정	(433,626)

파생상품평가이익	(2,325,000)

투자자산평가이익 조정	(237,884)

금융보증부채환입	(620,833)

이자수익에 대한 조정	(9,581,128)

배당금수익	(16,077)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	50,430,883

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	매출채권의 감소(증가)	(1,562,729)

미수금의 감소(증가)	1,825,689

선급금의 감소(증가)	(275,629)

선급비용의 감소 (증가)	265,943

재고자산의 감소(증가)	(52,330)

기타유동자산의 감소(증가) 조정	119,020

매입채무의 증가(감소)	4,648

미지급금의 증가(감소)	2,758,432

선수금의 증가(감소)	(375,463)

예수금의 증가(감소)	2,120,321

기타유동부채의 증가(감소)	41,939,947

퇴직금의지급	3,525,038

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	7,188,072

영업에서 창출된 현금흐름	142,479,160

현금유출입이 없는 주요거래

현금유출입이 없는 주요거래
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

매출채권제각

유형자산취득미지급액의변동	(185,682)

무형자산취득미지급액의변동	(42,500)

건설중인자산의본계정대체	10,667,719

사용권자산및리스부채의증가	11,537,191

임차보증금의유형자산대체

리스부채유동성대체	17,303,380

대여금의유동성대체	69,847

임대보증금의유동성대체	(850,000)

사외적립자산초과불입액대체	(5,771,052)

전환사채의전환	177,615

기타투자자산계정대체	3,958,508

자본화된 차입원가	327,570

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

매출채권제각	800,000

유형자산취득미지급액의변동	(602,599)

무형자산취득미지급액의변동	(9,940)

건설중인자산의본계정대체	34,180,494

사용권자산및리스부채의증가	1,645,445

임차보증금의유형자산대체	87,500

리스부채유동성대체	15,005,631

대여금의유동성대체	18,376

임대보증금의유동성대체	450,000

사외적립자산초과불입액대체	(6,760,895)

전환사채의전환	10,855,779

기타투자자산계정대체

자본화된 차입원가

## 24. 우발부채 및 약정사항

우발부채에 대한 공시우발부채에 대한 공시

우발부채

보증 관련 우발부채	기타우발부채	법적소송우발부채

이행지급보증	금융지급보증1	금융지급보증	기타우발부채

의무의 성격에 대한 기술, 우발부채	회사는 서울보증보험으로부터 100,203천원의 이행지급보증 등을 제공받고 있습니다.	회사가 발행한 해외채권(FRN)과 관련하여 우리은행으로부터 67,299,600천원의 금융지급보증을 제공받고 있습니다.	PARADISE AMERICA LLC의 관련차입금 21,113,600천원에 대해 25,336,320천원의 지급보증을 제공하고 있습니다.	회사가 발행한 전환사채의 사채모집계약서에는 자산총액의 30%이상을 매각, 이전, 임대 또는 사업 목적 외의 용도로 사용하거나 최근 사업년도 말 연결기준 총자산의 10% 이상에 해당하는 손실이 발생한 경우에 기한의 이익을 상실할 수 있습니다.	당분기말 현재 회사가 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다.

우발부채의 측정된 재무적 영향의 추정금액에 대한 설명	종속기업에 대한 금융지급보증과 관련하여 당분기말 현재 75,524천원을 금융보증부채로 계상하고 있으며, 보증기간에 걸쳐 수익으로 인식하고 있습니다.

우발부채의 추정재무영향

유출될 경제적효익의 금액과 시기에 대한 불확실성 정도, 우발부채	합리적 금액의 추정은 예측할수 없습니다.	합리적 금액의 추정은 예측할수 없습니다.	합리적 금액의 추정은 예측할수 없습니다.	합리적 금액의 추정은 예측할수 없습니다.

약정사항에 대한 공시약정사항에 대한 공시

약정사항1

약정사항	회사는 SK네트웍스(주)와 객실 및 F(Food and Beverage) 영업장에 대한 연간최소 사용약정(Minimum Guarantee)에 따라 매년 소정의 금액을 해당 영업장에서 사용하고, 그 약정금액 미달시 그 차액을 보전하기로 했습니다.

금융기관과 체결한 약정사항에 대한 공시

금융기관과 체결한 약정사항
(단위 : 천원)

금융기관1	금융기관2	금융기관3(주1)	금융기관4(주2)	금융기관5

약정금융기관	하나은행	하나은행	우리은행	우리은행	신한은행

약정사항	일반자금대출	팩토링대출	부동산담보대출	관광진흥기금대출	일반자금대출

통화	KRW	KRW	KRW	KRW	KRW

약정액	60,000,000	10,000	185,000,000	3,000,000	80,000,000

약정실행액	57,500,000	185,000,000	3,000,000	80,000,000

(주1) 회사는 상기 약정사항 외 부동산담보대출 125,000백만원에 대한 변동이자율위험회피를 위하여이자율 스왑 약정을 체결하고 있습니다.(주2) 회사는 상기 대출에 대하여 예금 3,200백만원의 정기예금을 담보로 제공하고 있습니다.

## 25. 보고기간 후 사건

보고기간 후 사건보고기간 후 사건

보고기간 후 사건

보고기간후사건	회사가 발행한 전환사채에 대해 2024년 10월 14일자 조기상환청구가 발생하여 67,071백만원의 전환사채를 2024년 11월 12일에 조기상환하였습니다(미상환 전환사채: 111,350백만원).