파라다이스 분기보고서 (2023.03)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항주식회사 파라다이스(이하 "회사")는 1972년 4월 27일 카지노영업 및 부동산임대업 등을 영위하기 위해 설립되었으며, 1997년 10월 20일 주식회사 파라다이스로 상호를 변경하였습니다.회사는 서울특별시 소재 워커힐호텔, 제주시 메종 글래드 호텔(구,그랜드호텔) 및 부산광역시 파라다이스호텔에서 카지노업을 영위하고 있으며 충청남도 아산시 도고면에서 전문휴양업을 영위하고 있습니다. 또한, 서울특별시에서 부동산임대업을 영위하고 있습니다. 회사는 2002년 11월 5일에 한국거래소의 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 2012년 6월 26일 카지노업을 영위하는 ㈜파라다이스제주와 합병하였고, 2015년 7월 1일 ㈜파라다이스글로벌의 카지노사업부문을 양수하였습니다.당분기말 현재 회사의 자본금은 47,397,414천원이며, 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

㈜파라다이스글로벌	34,767,536	37.93

학교법인계원학원	3,720,000	4.06

자기주식	5,411,298	5.90

기타주주	47,773,955	52.11

합계	91,672,789	100.00

2. 중요한 회계정책다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 재무제표 작성 기준회사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는전환일 시점의 과거 회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.회사의 2023년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2023년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.2 회계정책과 공시의 변경2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 - '중요성에 대한 판단' (개정) - 회계정책 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다.

기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다. 또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.

(2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치의 변경과 오류' (개정) - 회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다.

(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 행사가격 조정 조건이 있는금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 규정하였습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정) - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

동 기준서의 개정 또는 제정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.2.2 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동/비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2024 년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

2.3 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과동일합니다.

4. 사용이 제한된 금융상품당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	내역	당분기말	전기말

장기금융상품	임대보증금 담보	1,300,000	1,300,000

질권설정 등	6,370,000	6,370,000

합계	7,670,000	7,670,000

5. 매출채권, 미수금 및 기타채권(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	4,957,723	-	7,533,171	-

차감: 대손충당금	(3,893,787)	-	(4,748,787)	-

매출채권 계	1,063,936	-	2,784,384	-

미수금	2,397,649	-	3,289,013	-

차감: 대손충당금	(1,412,885)	-	(1,412,885)	-

미수금 계	984,764	-	1,876,128	-

단기대여금	2,367,574	-	2,317,461	-

차감: 대손충당금	(1,000,000)	-	(1,000,000)	-

미수수익	1,310,691	-	246,986	-

기타채권 계	2,678,265	-	1,564,447	-

장기대여금	-	102,684,211	-	102,683,578

임차보증금	-	4,315,481	-	4,274,773

기타보증금	-	90,457	-	90,457

장기미수금	-	-	-	119,178

기타비유동채권 계	-	107,090,149	-	107,167,986

6. 기타금융자산(1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산- 구성

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동항목

MMT 등	145,188,611	20,156,735

MMF	5,001,000	-

유동항목 계	150,189,611	20,156,735

비유동항목

출자금	535,913	1,045,913

저축성 보험	8,686,384	8,631,080

비유동항목 계	9,222,297	9,676,993

합 계	159,411,908	29,833,728

(2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

상장주식	914,107	1,065,692

비상장주식	66,310	66,310

합계	980,417	1,132,002

위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.(3) 파생금융상품

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

이자율스왑 - 현금흐름위험회피(주1)

유동자산	360,848	587,885

유동부채	295,694	186,210

비유동부채	224,486	225,309

통화스왑 - 현금흐름위험회피(주1)

유동자산	5,762,270	4,915,482

통화선도 - 현금흐름위험회피(주1)

유동자산	12,751	14,551

전환사채 매도청구권(주2)

비유동자산	20,170,259	23,234,294

합계	26,826,308	29,163,731

(주1) 2023년 10월까지 발생할 위험회피대상 예상거래가 향후 손익에 영향을 미칠 것으로 예상되며, 본 재무제표에서 위험회피회계를 적용했으나 더 이상 발생할 것으로 기대되지 않아 변동되어야 할 예상거래는 없습니다. 현금흐름위험회피회계와 관련하여 당기 중 기타포괄손익으로 인식된 금액은 (-)449,825천원(전분기:448,831천원입)니다.

(주2) 전환사채에 부여된 발행회사의 매도청구권은 그 경제적 특성이 전환사채의 일부에 대한 권리로 전환사채 자체의 조건이 아니며 전환사채와 독립적으로 제3자가 행사할 수 있고, 매도청구권이 행사된 후에도 전환사채가 소멸되지 않고 존재하므로 별도의 금융상품으로 분류하였습니다(주석 11 참조).

7. 종속기업투자주식(단위 : 천원)

기업명	소재국가	주요영업활동	결산일	당분기말	전기말

지분율	장부금액	장부금액

㈜파라다이스호텔부산(주)	한국	호텔업	12월 31일	74.49%	105,935,469	105,935,469

㈜파라다이스세가사미	한국	호텔및카지노업	12월 31일	55.00%	275,515,624	275,515,624

Paradise International Co., Ltd.	일본	광고대행업	12월 31일	99.38%	1,750,826	1,750,826

PARADISE AMERICA LLC	미국	호텔업	12월 31일	100.00%	15,201,810	15,201,810

합 계	398,403,729	398,403,729

(주) 우선주 625,000주의 의결권이 포함되어 있습니다.

8. 유ㆍ무형자산 및 투자부동산(1) 당분기 및 전분기 중 유·무형자산 및 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기	투자부동산	유형자산	무형자산	계

당기초	107,953,159	665,038,703	20,947,842	793,939,704

취득	-	15,388,525	14,300	15,402,825

처분 및 폐기	-	(4,383,493)	-	(4,383,493)

감가상각 및 상각	(11,077)	(1,919,030)	(514,467)	(2,444,574)

대체(주)	15,344,792	(15,344,792)	-	-

당분기말	123,286,874	658,779,913	20,447,675	802,514,462

전분기	투자부동산	유형자산	무형자산	계

전기초	211,437,903	504,231,144	23,736,835	739,405,882

취득	-	353,062	-	353,062

감가상각 및 상각	(181,017)	(2,517,528)	(657,476)	(3,356,021)

대체(주)	(31,055,105)	-	-	(31,055,105)

전분기말	180,201,781	502,066,678	23,079,359	705,347,818

(주) 전분기 중 매각진행 중인 임대부동산을 매각예정자산으로 대체하였습니다.

(2) 담보제공내역(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	채권최고액	제공받은자

토지,건물(유형자산,투자부동산)	93,494,440	30,000,000	우리은행

36,000,000

36,000,000

47,875,536

합계	93,494,440	149,875,536

9. 리스(1) 재무상태표에 인식된 금액

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산(주1)

부동산	84,779,635	88,383,685

차량운반구	2,058,129	2,201,923

합계	86,837,764	90,585,608

리스부채

유동	18,684,261	18,605,001

비유동	74,532,501	78,104,381

합계	93,216,762	96,709,382

(주1) 당분기 중 증가된 사용권자산은 482,640천원(전분기:520,771천원)입니다.

(2) 포괄손익계산서에 인식된 금액(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산(매출원가)	3,416,730	3,500,210

부동산(관리비)	343,558	-

차량운반구(매출원가)	189,166	198,804

차량운반구(관리비)	77,859	73,249

감가상각비 계	4,027,313	3,772,263

리스계약의 중도해지에 따른 처분이익	3,289	2,079

리스부채에 대한 이자비용(금융비용)	1,032,713	780,943

단기리스료(매출원가 및 관리비)	287,052	162,044

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비)	39,048	34,969

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비)	121,888	104,567

(3) 당분기 중 리스의 총 현금유출은 4,998,651천원(전분기:4,037,464천원)입니다.

(4) 전분기 중 기업회계기준서 제1116호의 실무적 간편법 관련하여 동 임차료 할인에서 발생한 리스료의 변동액 중 보고기간에 당기손익으로 인식한 금액은 302,550천원입니다.

10. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

관광진흥개발기금 및 개별소비세(주)	40,785,158	37,230,735

이연수익	692,828	624,895

연월차미지급비용	3,461,721	3,527,663

임대보증금	2,240,000	1,790,000

기타	3,741,423	7,386,299

합계	50,921,130	50,559,592

(주) 회사는 관광진흥법 제30조에 따라 사교장매출액의 10% 범위 안에서 일정비율에 상당하는 금액을 관광진흥개발기금으로 납부하고 있으며, 개별소비세법 제1조 5항에 따라 사교장매출액의 4% 범위 안에서 일정비율에 상당하는 금액을 개별소비세로 납부하고 있습니다.

11. 사채 및 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	차입처	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

원화차입금	우리은행	2023년 06월 21일	5.41(변동금리)	30,000,000	30,000,000

원화차입금	하나은행	2023년 06월 26일	5.52(변동금리)	10,000,000	10,000,000

합계	40,000,000	40,000,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	차입처	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

원화차입금(주1)	우리은행	2023년 10월 30일	2.98(변동금리)	25,000,000	25,000,000

원화차입금(주1)	우리은행	2024년 09월 30일	6.67(변동금리)	30,000,000	30,000,000

원화차입금	신한은행	2024년 10월 04일	6.56(고정금리)	30,000,000	30,000,000

원화차입금(주2)	우리은행	2027년 12월 15일	4.01(변동금리)	3,000,000	3,000,000

차감: 현재가치할인차금	(396,938)	(457,908)

장기차입금	87,603,062	87,542,092

차감: 유동성장기부채	(24,996,922)	(24,995,712)

장부금액	62,606,140	62,546,380

(주1) 이자율스왑을 위험회피수단으로 하는 현금흐름위험회피 대상입니다.(주2) 2년거치 3년분할상환 조건입니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	발행일	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

제6회 무보증사채	2020년 10월 22일	2023년 10월 22일	3.3	100,000,000	100,000,000

해외채권(FRN)(주1)	2020년 10월 29일	2023년 10월 27일	2.11(변동금리)	39,114,000	38,019,000

차감: 사채할인발행차금	(224,475)	(304,501)

사채	138,889,525	137,714,499

차감: 유동성장기부채	(138,889,525)	(137,714,499)

장부금액	-	-

(주1) 통화스왑을 위험회피수단으로 하는 현금흐름위험회피 대상입니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	발행일	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

전환사채	2021년 08월12일	2026년 08월12일	-	189,000,000	199,000,000

차감: 전환권조정	(6,988,589)	(8,658,969)

장부금액	182,011,411	190,341,031

회사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

ㆍ액면가액: 200,000,000천원
ㆍ발행가액 : 200,000,000천원
ㆍ전환가격 : 15,066원(*)
ㆍ전환가격조정 : - 회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 전환가격 조정- 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 필요시 전환가격 조정- 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 전환가격 조정- 상기와 별도로 회사의 보통주 가격이 하락할 경우 본 사채 발행일 12개월 이후부터 매 3개월마다 조정하되, 각 조정일의 전일을 기산일로 하여 산정한 산술평균가액｛(1개월 가중평균주가 + 1주일 가중평균주가 + 최근일 가중평균주가)/3 ｝과 최근일 가중평균주가 중 높은 가액이 직전 행사가액보다 낮은 경우, 그 낮은 가격으로 조정함. 단, 새로운 행사가액은 본 사채 발행당시 행사가액의 85% 이상이어야 함.
ㆍ액면이자율: 0%
ㆍ만기일: 2026년 8월 12일
ㆍ전환조건: 발행일로부터 1년 후 주당 15,066원(*)으로 전환가능
ㆍ조기상환청구권: 사채 발행일로부터 3년 경과일부터 만기일 3개월 전까지 사채원금의 전부 또는 일부에 대한 조기상환 청구 가능
ㆍ매도청구권: 발행일로부터 12개월이 되는 날부터 2년동안 매 3개월에 해당하는 날 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자가 매도청구 가능

(*) 시가 하락에 따라 최초 전환가액 16,819원에서 조정되었습니다.

전환사채 부채요소의 공정가치는 동일한 조건의 전환권이 없는 사채의 시장이자율을적용하여 계산되었으며 발행시점의 부채요소의 공정가치는 184,095백만원이었습니다. 발행가액에서 부채요소를 차감하고 매도청구권의 가치를 가산한 잔여가치는 전환권의 가치에 해당하며, 세효과 차감후 금액을 자본으로 인식하였습니다.

12. 배당금2022년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금은 없습니다.

13. 판매비 및 관리비(1) 당분기 및 전분기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

광고선전비	550,554	130,481

(2) 당분기 및 전분기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

급여 및 상여	3,126,275	1,984,945

퇴직급여	180,245	339,470

명예퇴직금(주)	-	74,557

복리후생비	589,196	452,471

감가상각비	743,044	679,144

투자부동산상각비	11,077	181,017

무형자산상각비	467,499	586,920

세금과공과	251,528	116,448

지급수수료	2,328,563	910,441

관리유지비	143,511	394,295

기타	763,448	357,714

합계	8,604,386	6,077,422

(주) 전분기 중 희망퇴직 등으로 인해 지급한 명예퇴직금입니다.

14. 비용의 성격별 분류(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

종업원급여(주1)	21,071,341	31,047,994

콤프비용	9,990,909	1,572,639

관광진흥개발기금 및 개별소비세	7,433,929	2,416,553

수수료비용	6,463,958	2,405,866

감가상각비 및 무형자산상각비	6,471,887	7,128,285

기타	17,979,217	9,769,760

합계(*)	69,411,241	54,341,097

(주) 전분기 중 희망퇴직 등으로 인해 지급한 명예퇴직금 13,064,197천원이 포함되어 있습니다.
(*) 상기 비용은 포괄손익계산서 상 매출원가와 판매비 및 관리비로 구성되어 있습니다.

15. 금융수익 및 금융비용(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	3,382,025	2,589,998

금융비용:

이자비용	5,314,162	4,620,380

16. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

환전수입	899,351	9,525

외환차익	1,292,318	614,510

외화환산이익	418,873	295,554

유형자산처분이익	322,342	11,079

임대수익	508,075	644,927

수입수수료	336,734	481,586

배당금수익	16,077	-

당기손익인식금융자산평가이익	172,417	711,003

파생상품평가이익	1,095,000	3,913,753

기타	53,249	44,098

합계	5,114,436	6,726,035

(2) 기타비용(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

외환차손	1,426,070	856,755

외화환산손실	1,096,994	759,620

유형자산처분손실	7,895	-

파생상품평가손실	3,064,035	-

기부금	216,500	3,000

기타	7,014	1,443

합계	5,818,508	1,620,818

17. 법인세비용중간기간의 법인세비용은 중간기간의 세전손익에 예상되는 세무조정사항을 추정하여 산출하였습니다. 이에 따라 추정된 당분기 법인세비용은 771,980천원이며, 유효법인세율은 35.87%입니다(전분기: 1,407,397천원, 유효법인세율 -%).

18. 주당손익기본주당순손익은 보통주에 귀속되는 순손익을 각 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 산정합니다. 당분기 및 전분기 중 기본주당순손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

보통주분기순이익(손실)	1,380,131,822	(20,373,084,782)

가중평균 유통보통주식수(주)	86,018,709주	85,531,374주

기본주당순이익(손실)	16	(238)

(주) 당분기와 전분기의 가중평균 유통보통주식수 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	당분기	전분기

기초발행 보통주식수	85,597,748	85,531,374

전환사채의 전환	420,961	-

기말가중평균 유통보통주식수	86,018,709	85,531,374

한편, 당분기 및 전분기의 회사의 잠재적 보통주 희석효과 검토결과, 반희석효과가 예상되어 희석주당순손익은 기본주당손손익과 동일합니다.

19. 범주별 금융상품 및 공정가치(1) 금융상품의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[금융자산]

상각후원가 금융자산	현금및현금성자산	177,241,058	177,241,058	306,516,343	306,516,343

매출채권	1,063,936	1,063,936	2,784,384	2,784,384

미수금	984,764	984,764	1,876,129	1,876,129

장기금융상품	7,670,000	7,670,000	7,670,000	7,670,000

기타채권	109,768,414	109,768,414	108,732,431	108,732,431

소계	296,728,172	296,728,172	427,579,287	427,579,287

당기손익-공정가치 금융자산	159,411,909	159,411,909	29,833,729	29,833,729

기타포괄손익 - 공정가치 금융자산	980,417	980,417	1,132,002	1,132,002

기타금융자산	파생금융자산	26,306,128	26,306,128	28,752,212	28,752,212

[금융부채]

상각후원가 금융부채	매입채무	-	-	2,032	2,032

차입금	127,603,062	127,603,062	127,542,092	127,542,092

미지급금	15,579,006	15,579,006	17,386,496	17,386,496

미지급비용	933,021	933,021	933,414	933,414

사채	138,889,525	138,889,525	137,714,499	137,714,499

전환사채	182,011,411	182,011,411	190,341,031	190,341,031

임대보증금	2,240,000	2,240,000	2,240,000	2,240,000

소계	467,256,025	467,256,025	476,159,564	476,159,564

기타금융부채	금융보증부채	896,012	896,012	986,237	986,237

파생금융부채	520,180	520,180	411,519	411,519

리스부채	93,216,762	93,216,762	96,709,382	96,709,382

소계	94,632,954	94,632,954	98,107,138	98,107,138

(2) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

(3) 공정가치 서열체계 수준별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

기타포괄손익-공정가치 금융자산:

시장성 있는 지분증권	914,107	-	-	914,107

당기손익-공정가치 금융자산:

MMT 등	-	145,188,612	-	145,188,612

MMF	-	5,001,000	-	5,001,000

저축성 보험	-	8,686,384	-	8,686,384

출자금	-	-	535,913	535,913

파생금융자산

이자율스왑	-	360,848	-	360,848

전환사채 매도청구권	-	-	20,170,259	20,170,259

통화스왑	-	5,762,270	-	5,762,270

통화선도	-	12,751	-	12,751

파생금융부채

이자율스왑	-	520,180	-	520,180

유형자산(토지)

토지	-	-	554,520,458	554,520,458

(단위 : 천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

기타포괄손익-공정가치 금융자산:

시장성 있는 지분증권	1,065,692	-	-	1,065,692

당기손익-공정가치 금융자산:

MMT 등	-	20,156,736	-	20,156,736

저축성 보험	-	8,631,080	-	8,631,080

출자금	-	-	1,045,913	1,045,913

파생금융자산

이자율스왑	-	587,885	-	587,885

전환사채 매도청구권	-	-	23,234,294	23,234,294

통화스왑	-	4,915,482	-	4,915,482

통화선도	-	14,551	-	14,551

파생금융부채

이자율스왑	-	411,519	-	411,519

유형자산(토지)

토지	-	-	554,520,458	554,520,458

당분기와 전분기 중 수준 1과 수준 2간에 이동이 있는 자산은 없으며, 자산의 수준 3으로의 이동이나 수준 3으로부터의 이동도 발생하지 않았습니다.(4) 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당분기말	전기말

당기손익-공정가치 금융상품

MMT 등	145,188,612	20,156,736	2	운용사 고시기준가	-

MMF	5,001,000	-	2	운용사 고시기준가	-

저축성보험	8,686,384	8,631,080	2	운용사 고시기준가	-

출자금	535,913	1,045,913	3	순자산가액 접근법	-

파생금융자산

이자율스왑	360,848	587,885	2	운용사 고시기준가	-

전환사채 매도청구권	20,170,259	23,234,294	3	이항옵션모형	주가변동성 등

통화스왑	5,762,270	4,915,482	2	운용사 고시기준가	-

통화선도	12,751	14,551	2	운용사 고시기준가	-

파생금융부채

이자율스왑	520,180	411,519	2	운용사 고시기준가	-

유형자산(토지)

토지(주1)	554,520,458	554,520,458	3	공시지가 기준법(주1)	개별공시지가

(주1) 토지의 공정가치는 독립된 외부평가기관인 대일감정원에 의해 2021년 9월 30일자로 평가되었습니다.

(5) 금융상품 범주별 손익(단위 : 천원)

구분	내역	당분기	전분기

당기손익	기타포괄손익	당기손익	기타포괄손익

상각후원가 금융자산	대손상각비(환입)	(55,000)	-	-	-

환전수입	899,352	-	9,525	-

이자수익	3,382,025	-	2,589,998	-

순외환차이(주1)	283,126	-	52,689	-

당기손익-공정가치 금융자산	평가손익	172,417	-	711,003	-

기타포괄손익-공정가치 금융자산	평가손익	-	(116,354)	-	132,311

배당금수익	16,077	-	-	-

상각후원가로 측정하는 금융부채	이자비용	4,281,449	-	3,839,437	-

순외환차이(주1)	(1,095,000)	-	(759,000)	-

파생상품	위험회피항목	-	(449,825)	-	448,831

평가손익	(1,969,035)	-	3,913,753	-

(주1) 순외환차이는 외화환산손익 및 외환차손익을 포함하고 있습니다.

20. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜파라다이스글로벌	㈜파라다이스글로벌

종속기업	㈜파라다이스호텔부산㈜파라다이스세가사미Paradise International Co., Ltd.,PARADISE AMERICA LLC	㈜파라다이스호텔부산㈜파라다이스세가사미Paradise International Co., Ltd.,PARADISE AMERICA LLC

기타특수관계자	SEGASAMMY Holdings Inc.㈜파라다이스투어(재)파라다이스문화재단 포함 ㈜파라다이스 그룹 계열회사 등	SEGASAMMY Holdings Inc.㈜파라다이스투어(재)파라다이스문화재단 포함 ㈜파라다이스 그룹 계열회사 등

(2) 특수관계자와의 주요 거래내역(자금,지분 및 리스거래 제외)은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기	기업명	수익	비용

수입수수료 등	기타	지급수수료	기타

유의적인 영향력을행사하는 기업	㈜파라다이스글로벌(주1)	687	1,877	301,982	-

종속기업	㈜파라다이스호텔부산	335,536	115,029	9,504	697,816

㈜파라다이스세가사미	355,365	1,166,971	-	4,220

Paradise International Co., Ltd.	-	-	300,558	297,108

PARADISE AMERICA LLC	50,890	-	-	-

기타특수관계자	㈜파라다이스투어	1,497	4,284	-	199,372

㈜비노파라다이스	2,222	2,887	-	6,010

㈜파라다이스이앤에이	-	-	-	5,200

(재)파라다이스문화재단 등	5,226	1,515	-	213,500

합계	751,423	1,292,563	612,044	1,423,226

전분기	기업명	수익	비용

수입수수료등	기타	지급수수료	기타

유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜파라다이스글로벌(주1)	687	1,233	103,633	1,799

종속기업	㈜파라다이스호텔부산	345,432	105,625	-	458,780

㈜파라다이스세가사미	474,861	551,928	-	697

Paradise International Co., Ltd.	-	-	73,732	-

PARADISE AMERICA LLC	52,765	-	-	-

기타특수관계자	㈜파라다이스투어	14,811	3,994	1,579	-

㈜비노파라다이스	1,334	2,448	-	7,374

(재)파라다이스문화재단 등	53,700	1,076	-	-

합 계	943,590	666,304	178,944	468,650

(주1) 회사는 유의적인 영향력을 행사하는 기업인 ㈜파라다이스글로벌이 보유한 '파라다이스' 상표권 라이선스 계약을 체결하고 있습니다. 또한 회사는 ㈜파라다이스글로벌에 ERP시스템 유지관리용역을 제공하고 있습니다.

(3) 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기말	기업명	채권	채무

임차보증금	미수금	대여금	미수수익	임대보증금	미지급금

유의적인 영향력을행사하는 기업	㈜파라다이스글로벌	1,461,170	3,459	-	-	210,000	332,188

종속기업	㈜파라다이스호텔부산	1,000,000	171,091	-	-	450,000	552,755

㈜파라다이스세가사미	-	541,878	100,000,000	784,493	-	1,560

Paradise International Co., Ltd.	-	-	-	-	-	130,482

PARADISE AMERICA LLC	-	207,240	-	-	-	-

기타특수관계자	㈜파라다이스투어	-	1,695	-	-	-	110,183

㈜비노파라다이스	-	-	-	-	-	2,130

(재)파라다이스문화재단 등	-	4,170	-	-	-	200,000

합계	2,461,170	929,533	100,000,000	784,493	660,000	1,329,298

전기말	기업명	채권	채무

임차보증금	미수금	대여금	미수수익	임대보증금	미지급금

유의적인 영향력을행사하는 기업	㈜파라다이스글로벌	1,461,170	524	-	-	210,000	241,089

종속기업	㈜파라다이스호텔부산	1,000,000	170,643	-	-	450,000	387,117

㈜파라다이스세가사미	-	1,559,678	100,000,000	99,014	-	398,193

Paradise International Co., Ltd.	-	-	-	-	-	84,343

PARADISE AMERICA LLC	-	209,337	-	-	-	-

기타특수관계자	㈜파라다이스투어	-	1,242	-	-	-	76,282

㈜비노파라다이스	-	3,051	-	-	-	719

(재)파라다이스문화재단 등	-	3,302	-	-	-	-

합계	2,461,170	1,947,777	100,000,000	99,014	660,000	1,187,743

(4) 전분기 중 특수관계자와의 자금 및 지분거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	기업명	내역	전분기

종속기업	㈜파라다이스세가사미	자금대여	90,000,000

유상증자	55,000,430

(5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 리스거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구분	기업명	사용권자산 잔액	리스부채 지급	이자비용	리스부채 잔액

유의적인 영향력을행사하는 기업	㈜파라다이스글로벌	12,482,622	438,351	207,331	11,787,633

종속기업	㈜파라다이스호텔부산	20,604,227	605,100	375,591	22,771,235

2) 전분기(단위 : 천원)

구분	기업명	사용권자산 잔액	리스부채 지급(*)	이자비용	리스부채 잔액

종속기업	㈜파라다이스호텔부산	26,727,415	302,550	277,027	28,395,720

(*) 실제 임대차계약상 지급액은 605,100천원이나, 코로나바이러스감염증-19의 확산으로 인해 임차료 할인이 발생하였습니다.

(6) 회사는 2012년 5월 인천지역 복합리조트 개발사업의 추진을 위하여 SEGASAMMY Holdings lnc.와 합작투자 계약을 체결하였습니다. 해당 계약 상 특정 사유 발생시 양 계약 당사자는 상대방에게 자신이 보유한 (주)파라다이스세가사미의 지분을 매수할 것을 청구할 수 있습니다.(7) 당분기말 현재 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증 및 담보내역과 제공받고 있는 지급보증 등의 내역은 다음과 같으며, 제공받고 있는 담보는 없습니다.1) 제공한 지급보증

(단위 : 천원)

제공받은 회사	보증내역	보증금액	관련차입금	지급보증처

㈜파라다이스세가사미(주1,2)	금융지급보증	260,000,000	125,000,000	파라다이스 영종제오차 주식회사

PARADISE AMERICA LLC(주1)	금융지급보증	25,815,240	21,512,700	우리은행

합계	285,815,240	146,512,700

(주1) 종속기업에 대한 금융지급보증과 관련하여 당분기말 현재 896,012천원을 금융보증부채로 계상하고 있습니다..
(주2) 상기 지급보증 이외에 회사가 보유한 해당 종속회사의 보통주를 담보로 제공하고 있습니다.

2) 담보제공자산(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	제공받은자	관련 차입액	담보권자

종속기업주식(주1)	275,515,624	1,040,000,000	㈜파라다이스세가사미	725,000,000	프로젝트금융대출 대주

장기금융상품	3,100,000	3,252,600	㈜파라다이스세가사미	3,000,000	우리은행 등

(주1) 해당 종속기업의 프로젝트금융대출과 관련하여 회사 및 SEGASAMMY Holdings Inc.가 보유한 해당 종속기업 보통주 지분을 담보로 제공하고 있습니다.

3) 제공받은 지급보증(단위 : 천원)

제공한 회사	보증내역	보증받은금액	관련차입금	지급보증처

㈜파라다이스호텔부산	금융지급보증	27,480,000	30,000,000	우리은행

36,000,000	30,000,000	신한은행

4) 자금보충약정회사는 종속기업 ㈜파라다이스세가사미의 프로젝트금융대출 중 일부(차입액:200,000,000천원)의 대출이자(연체이자포함)에 대한 자금보충약정을 제공하고 있습니다. 또한, 회사는 종속기업 ㈜파라다이스세가사미의 프로젝트금융대출 중 일부(차입액 200,000,000천원)에 대하여 회사의 신용등급이 일정 미만으로 하락하는 경우 미상환대출원리금채권을 매입하는 자금보충약정을 제공하고 있습니다.

(8) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

급여 및 상여	1,576,681	866,950

퇴직급여	102,818	215,400

합계	1,679,499	1,082,350

21. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 회사의 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	당분기	전분기

분기순이익(손실)	1,380,132	(20,373,085)

조정:

퇴직급여	1,014,743	2,014,211

대손상각비(환입)	(55,000)	-

감가상각비	1,919,030	2,517,528

투자부동산상각비	11,077	181,017

무형자산상각비	514,467	657,476

사용권자산상각비	4,027,313	3,772,264

유형자산처분손실	7,895	-

파생상품평가손실	3,064,035	-

외화환산손실	1,096,994	759,620

이자비용	5,314,162	4,620,380

법인세비용	771,980	1,407,397

외화환산이익	(418,873)	(295,554)

유형자산처분이익	(322,342)	(9,000)

사용권자산처분이익	(3,289)	(2,079)

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(88,180)	(673,705)

파생상품평가이익	(1,095,000)	(3,913,753)

기타투자자산평가이익	(84,237)	(37,298)

금융보증부채환입	(297,466)	-

이자수익	(3,382,025)	(2,589,998)

배당금수익	(16,077)	-

임차료(리스할인)	-	(302,550)

소계	11,979,207	8,105,956

운전자본의 변동:

매출채권의 감소	1,775,447	92,216

미수금의 감소(증가)	1,098,605	(818,579)

선급금의 증가	(150,081)	(648,902)

선급비용의 감소	256,441	30,921

재고자산의 감소	57,872	10,404

기타유동자산의 증가	(298,219)	(286,196)

매입채무의 감소	(2,032)	(983)

미지급금의 감소	(1,493,526)	(4,777,720)

선수금의 증가(감소)	(592,141)	56,358

예수금의 증가(감소)	23,885	(668,328)

기타유동부채의 감소	(962,619)	(3,299,769)

기타비유동채무의 감소	-	(234,000)

퇴직금의 지급	(837,826)	(13,788,416)

사외적립자산의 감소	4,795,090	14,435,557

소계	3,670,896	(9,897,437)

영업에서 창출된 현금	17,030,235	(22,164,566)

(2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유출ㆍ입이 없는 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

매출채권의 제각	800,000	-

유형자산취득 미지급액의 변동	(577,195)	(151,333)

무형자산취득 미지급액의 변동	4,360	-

건설중인자산의 본계정 대체	15,367,992	-

사용권자산 및 리스부채의 증가	482,640	520,771

리스부채 유동성대체	4,880,772	3,542,617

대여금의 유동성대체	50,114	38,108

임대보증금의 유동성대체	450,000	280,000

사외적립자산 초과불입액 대체	(4,936,324)	-

투자부동산의 매각예정자산 대체	-	31,055,105

22. 우발부채 및 약정사항(1) 카지노영업장 임대차계약

(단위 : 천원)

구분	소재지	임차보증금	월 임차료

SK네트웍스㈜(*)	서울특별시	1,000,000	974,957

글래드호텔앤리조트㈜	제주시	1,500,000	150,000

㈜파라다이스호텔부산	부산광역시	1,000,000	201,700

(*) 임대차계약 기간 동안 매년 월 임차료 2% 인상조건이 있습니다.

(2) 회사는 SK네트웍스(주)와 객실 및 F(Food and Beverage) 영업장에 대한 연간최소 사용약정(Minimum Guarantee)에 따라 매년 소정의 금액을 해당 영업장에서 사용하고, 그 약정금액 미달시 그 차액을 보전하기로 했습니다.

(3) 금융기관 약정사항(단위 : 천원)

금융기관	구분	한도약정액	실행액

하나은행	팩토링대출	10,000	-

일반자금대출	10,000,000	10,000,000

우리은행	부동산담보대출(주1)	85,000,000	85,000,000

관광진흥기금대출(주2)	3,000,000	3,000,000

신한은행	일반자금대출	30,000,000	30,000,000

(주1) 회사는 상기 약정사항 외 부동산담보대출 55,000백만원에 대한 변동이자율위험회피를 위하여이자율 스왑 약정을 체결하고 있습니다.
(주2) 회사는 상기 대출에 대하여 예금 3,200백만원의 정기예금을 담보로 제공하고 있습니다.

(4) 회사가 발행한 해외채권(FRN)과 관련하여 우리은행으로부터 39,896,280천원의 금융지급보증을 제공받고 있습니다. 또한 회사는 서울보증보험으로부터 82,955천원의 이행지급보증 등을 제공받고 있습니다.(5) 회사가 발행한 무보증공모사채의 사채모집계약서에는 연결재무제표 기준 부채비율 300% 이하 유지 및 자기자본의 300%를 초과하는 담보설정제한 및 연간 자산 총계의 50% 이상의 자산 처분을 제한하는 조건이 포함되어 있으며, 상기 조건을 위반할 경우 기한의 이익을 상실할 수 있습니다. 또한, 회사가 발행한 전환사채의 사채모집계약서에는 자산총액의 30%이상을 매각, 이전, 임대 또는 사업 목적 외의 용도로 사용하거나 최근 사업년도 말 연결기준 총자산의 10% 이상에 해당하는 손실이 발생한 경우에 기한의 이익을 상실할 수 있습니다.

(6) 당분기말 현재 회사가 피고로 계류중인 소송은 손해배상 소송 등 1건(소송가액: 80,000천원)으로 소송의 결과가 재무제표에 미치는 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다.

(7) 회사가 타인을 위해 제공한 지급보증

(단위 : 천원)

제공받은 회사	보증내역	보증금액	관련차입금	지급보증처

㈜파라다이스세가사미(주1)	금융지급보증(주2)	260,000,000	125,000,000	파라다이스 영종제5차 주식회사

PARADISE AMERICA LLC(주1)	금융지급보증	25,815,240	21,512,700	우리은행

합계	285,815,240	146,512,700

(주1) 종속기업에 대한 금융지급보증과 관련하여 당분기말 현재 896,012천원을 금융보증부채로 계상하고 있으며, 보증기간에 걸쳐 수익으로 인식하고 있습니다.
(주2) 상기 지급보증 이외에 매입확약 및 회사가 보유한 해당 종속기업의 보통주를 담보로 제공하고 있습니다.

23. 보고기간 후 사건

회사는 2023년 5월 15일자 이사회결의에 따라 종속기업인 (주)파라다이스세가사미의 유상증자에 550억원 규모로 참여할 예정입니다.