파라다이스 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항

주식회사 파라다이스(이하 "회사")는 1972년 4월 27일 카지노영업 및 부동산임대업 등을 영위하기 위해 설립되었으며, 1997년 10월 20일 주식회사 파라다이스로 상호를 변경하였습니다.회사는 서울특별시 소재 워커힐호텔, 제주시 메종글래드 호텔(구,그랜드호텔) 및 부산광역시 파라다이스호텔에서 카지노업을 영위하고 있으며 충청남도 아산시 도고면에서 전문휴양업을 영위하고 있습니다. 또한, 서울특별시에서 부동산임대업을 영위하고 있습니다. 회사는 2002년 11월 5일에 한국거래소의 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 2012년 6월 26일 카지노업을 영위하는 ㈜파라다이스제주와 합병하였고, 2015년 7월 1일 ㈜파라다이스글로벌의 카지노사업부문을 양수하였습니다.당분기말 현재 회사의 자본금은 47,032,355천원이며, 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

㈜파라다이스글로벌	34,767,536	38.23

학교법인계원학원	3,720,000	4.09

자기주식	5,411,298	5.95

기타주주	47,043,838	51.73

합계	90,942,672	100.00

2. 중요한 회계정책다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

회사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

회사의 2020년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2020년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해 당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인 ㆍ 유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호의 개정에 따라 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였습니다. 회계정책의 소급 적용에 따라 2020년 1월 1일 기초 이익잉여금에 반영할 최초 적용으로 인한 누적효과는 없고 비교 표시된 전기 재무제표도 재작성되지 않았습니다. 리스기준서의 개정에 따른 영향은 주석 8 에서 보여주고 있습니다 .

2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다. 2.3 회계정책

분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과동일합니다.

2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2020년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.

중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.4. 사용이 제한된 금융상품당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	내역	당분기말	전기말

단기금융상품	임대보증금 담보	-	1,700,000

장기금융상품	임대보증금 담보	2,744,000	-

질권설정 등	70,000	70,000

합계	2,814,000	1,770,000

5. 매출채권 및 기타상각후원가 측정 금융자산당분기말 및 전기말 현재 상각후원가 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	5,236,674	-	16,591,407	-

차감: 대손충당금	(3,681,605)	-	(3,643,608)	-

매출채권 계	1,555,069	-	12,947,799	-

미수금	2,784,741	-	4,638,263	-

차감: 대손충당금	(1,585,769)	-	(1,585,769)	-

미수금 계	1,198,972	-	3,052,494	-

단기대여금	2,052,500	-	1,148,867	-

차감: 대손충당금	(1,000,000)	-	(1,000,000)	-

미수수익	53,800	-	483,278	-

기타채권 계	1,106,300	-	632,145	-

장기대여금	-	3,429,553	-	3,820,065

임차보증금	-	5,332,889	-	6,360,863

기타보증금	-	104,047	-	104,047

기타비유동채권 계	-	8,866,489	-	10,284,975

6. 공정가치 측정 금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동항목

채무증권	112,167,077	-

ELB	-	3,058,346

채권형펀드	-	2,001,860

유동항목 계	112,167,077	5,060,206

비유동항목

출자금	2,124,000	2,358,000

합계	114,291,077	7,418,206

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

상장주식	987,602	1,359,676

비상장주식	66,310	66,310

합계	1,053,912	1,425,986

위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

7. 유,무형자산 및 투자부동산 (1) 당분기 및 전분기 중 유, 무형자산 및 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기	투자부동산	유형자산	무형자산	계

당기초	206,396,542	483,683,838	92,793,593	782,873,973

취득	-	3,283,863	-	3,283,863

처분	(25,055)	(128,220)	(3,715,556)	(3,868,831)

대체	-	(3,970)	3,970	-

감가상각 및 상각	(171,510)	(8,322,484)	(2,140,757)	(10,634,751)

당분기말	206,199,977	478,513,027	86,941,250	771,654,254

전분기	투자부동산	유형자산	무형자산	계

전기초	240,196,494	490,904,076	100,542,087	831,642,657

취득	-	3,456,570	82,200	3,538,770

처분	-	(109,172)	(432,240)	(541,412)

대체	-	(257,450)	257,450	-

감가상각 및 상각	(171,670)	(8,567,125)	(2,548,811)	(11,287,606)

전분기말	240,024,824	485,426,899	97,900,686	823,352,409

(2) 담보제공내역(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	채권최고액	담보권자

토지(유형자산,투자부동산)	358,644,483	192,000,000	흥국생명 외

120,000,000	미래에셋대우 외 5개 대주(주1)

토지,건물(투자부동산)	31,202,401	75,010,878	우리은행

토지(투자부동산)	52,038,000	17,640,000	하나은행(주2)

(주1) 종속기업 ㈜ 파 라다이스세 가사미의 차입약정에 대한 담보로 제공되어 있습니다.(주2) 종속기업 ㈜ 파라다이스호텔부산의 차입약정에 대한 담보로 제공되어 있습니다.

8. 리스 (1) 재무상태표에 인식된 금액

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	124,509,098	136,386,221

차량운반구	2,193,219	4,541,855

공기구비품	16,692	26,707

합계	126,719,009	140,954,783

리스부채

유동	19,665,854	20,547,388

비유동	111,600,009	122,777,952

합계	131,265,863	143,325,340

당분기 중 증가된 사용권자산은 1,641,503천원입니다.

(2) 포괄손익계산서에 인식된 금액(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산(매출원가)	12,023,064	11,895,079

차량운반구(매출원가)	1,781,056	1,429,158

차량운반구(관리비)	154,213	83,679

공기구비품(매출원가)	10,015	10,015

감가상각비 계	13,968,349	13,417,930

리스계약의 중도해지에 따른 처분이익	31,614	3,069

리스부채에 대한 이자비용(금융비용)	3,732,032	4,044,186

단기리스료(매출원가 및 관리비)	95,498	771,761

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비)	122,889	126,443

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비)	325,653	805,354

당분기 중 리스의 총 현금유출은 15,490,533천원입니다.

(3) 주석2.2에서 설명한 것처럼 회사는 기업회계기준서 제1116호의 개정사항을 최초적용하면서 기준서에서 허용하는 실무적 간편법을 사용하였습니다. 그로 인하여 동 임차료 할인에서 발생한 리스료의 변동을 반영하기 위해 보고기간에 당기손익으로 인식한 금액은 545,977천원입니다.

9. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

관광진흥개발기금 및 개별소비세(주)	49,443,648	51,108,574

이연수익	776,091	1,213,902

연월차충당부채	3,349,676	3,349,676

기타	10,166,788	21,645,147

합계	63,736,203	77,317,299

(주) 회사는 관광진흥법 제30조에 따라 사교장매출액의 10% 범위 안에서 일정비율에 상당하는 금액을 관광진흥개발기금으로 납부하고 있으며, 개별소비세법 제1조 5항에 따라 사교장매출액의 4% 범위 안에서 일정비율에 상당하는 금액을 개별소비세로 납부하고 있습니다.

10. 사채 및 차입금당분기 및 전분기 중 사채 및 차입금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초	259,686,858	159,891,619

상각액	440,376	76,030

차입	157,167,446	-

상환	(120,000,000)	-

분기말	297,294,680	159,967,649

11. 배당금 2019년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 8,518,446천원(주당배당금 100원)은 2020년 4월 중 지급되었습니다(전기 지급액: 8,518,446천원).

12. 판매비 및 관리비(1) 당분기 및 전분기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

광고선전비	1,402,840	5,199,292	2,472,179	7,622,270

(2) 당분기 및 전분기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여 및 상여	1,362,246	4,384,037	2,228,884	6,386,839

퇴직급여	213,173	639,520	237,794	706,787

복리후생비	353,817	969,231	260,514	756,426

감가상각비	337,722	1,010,841	299,455	1,014,540

투자부동산상각비	57,062	171,510	57,223	171,670

무형자산상각비	603,312	1,810,900	719,265	2,163,201

세금과공과	279,923	3,049,510	331,435	2,960,925

지급수수료	329,313	551,754	472,360	1,249,801

관리유지비	529,523	1,626,858	604,134	1,809,899

대손상각비(환입)	11,729	37,997	(119,815)	(117,583)

기타	383,966	1,288,829	804,870	2,297,648

합계	4,461,786	15,540,987	5,896,120	19,400,154

13. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

종업원급여	18,293,125	60,589,444	28,554,037	81,967,336

콤프비용	1,189,660	12,646,292	17,762,421	52,980,123

관광진흥개발기금 및 개별소비세	4,641,772	16,576,351	13,129,037	34,712,709

수수료비용	2,977,355	11,817,105	8,151,687	22,929,995

감가상각비 및 무형자산상각비	8,072,550	24,603,100	6,133,271	22,123,382

기타	12,284,630	47,075,274	27,419,031	79,735,254

합계	47,459,092	173,307,566	101,149,484	294,448,799

상기 비용은 포괄손익계산서 상 매출원가와 판매비 및 관리비로 구성되어 있습니다.

14. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	942,989	2,559,146	402,878	1,337,420

금융비용:

이자비용	3,662,184	9,015,825	3,412,546	6,741,454

15. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

환전수입	5,707	841,899	1,384,907	4,008,836

외환차익	737,810	3,810,590	1,625,319	3,839,849

외화환산이익	(56,704)	330,415	60,143	420,087

임대수익	523,929	1,586,611	588,532	1,727,968

매각예정자산처분이익(주1)	9,818,886	9,818,886	-	-

관계기업주식처분이익(주2)	-	-	15,423,595	15,423,595

무형자산처분이익	2,592,333	2,592,333	-	105,746

기타	374,256	1,927,388	855,502	2,402,909

합계	13,996,217	20,908,122	19,937,998	27,928,990

(주1) 당분기 중 매각예정자산(장부가액 33,571,114천원)이 매각되었습니다.
(주2) 전분기 중 회사가 보유한 관계기업 ㈜베이스명동의 지분(40.90%, 장부가액 0원)이 매각되었습니다.

(2) 기타비용(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	827,127	3,714,295	1,121,825	2,946,593

무형자산처분손실	10,531	21,311	-	9,268

기부금	1,044,559	1,869,759	24,000	2,909,111

기타	35,737	55,462	6,230	665,183

합계	1,917,954	5,660,827	1,152,055	6,530,155

16. 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 기대총연간이익에 적용될 수 있는 법인세율을 중간기간의세전이익에 예상되는 세무조정사항을 추정하여 산출하였습니다. 이에 따라 추정된 당분기 법인세비용(수익) 은 (-)1,984,230천원 (전분기: 7,520,152천원) 입니다.

17. 범주별 금융상품 및 공정가치 (1) 금융상품의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[금융자산]

상각후원가 금융자산	현금및현금성자산	156,921,159	156,921,159	144,561,194	144,561,194

단기금융상품	30,000,000	30,000,000	120,300,000	120,300,000

매출채권	1,555,069	1,555,069	12,947,799	12,947,799

미수금	1,198,972	1,198,972	3,052,494	3,052,494

장기금융상품	2,934,706	2,934,706	197,421	197,421

기타채권	9,972,789	9,972,789	10,917,120	10,917,120

소계	202,582,695	202,582,695	291,976,027	291,976,027

당기손익-공정가치 금융자산	114,291,077	114,291,077	7,418,206	7,418,206

기타포괄손익 - 공정가치 금융자산	1,053,913	1,053,913	1,425,986	1,425,986

[금융부채]

상각후원가 금융부채	매입채무	317	317	4,274	4,274

차입금	197,519,626	197,519,626	60,000,000	60,000,000

미지급금	12,598,952	12,598,952	27,678,749	27,678,749

미지급비용	822,678	822,678	1,171,519	1,171,519

사채	99,775,054	99,775,054	199,686,858	199,686,858

임대보증금	6,822,376	6,822,376	6,862,376	6,862,376

소계	317,539,003	317,539,003	295,403,776	295,403,776

기타금융부채	금융보증부채	9,091,394	9,091,394	8,761,016	8,761,016

(2) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)공정가치 서열체계 수준별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

기타포괄손익-공정가치 금융자산:

시장성 있는 지분증권	987,603	-	-	987,603

당기손익-공정가치 금융자산:

채무증권	-	112,167,077	-	112,167,077

합계	987,603	112,167,077	-	113,154,680

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

기타포괄손익-공정가치 금융자산:

시장성 있는 지분증권	1,359,676	-	-	1,359,676

당기손익-공정가치 금융자산:

수익증권	-	5,060,206	-	5,060,206

합계	1,359,676	5,060,206	-	6,419,882

(3) 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 천원)

당분기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 금융자산:

채무증권	112,167,077	2	운용사 고시기준가	-

유형자산(토지):

토지	348,215,088	3	공시지가 기준법	개별공시지가

전기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 금융자산:

수익증권	5,606,206	2	운용사 고시기준가	-

유형자산(토지):

토지	348,233,368	3	공시지가 기준법	개별공시지가

(4) 금융상품 범주별 손익(단위 : 천원)

구분	내역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가금융자산	대손상각비(환입)	11,729	37,997	(119,815)	(117,583)

환전수입	5,707	841,899	1,384,907	4,008,836

이자수익	942,989	2,559,146	402,878	1,337,420

순외환차이(주)	(146,020)	426,710	563,637	1,313,343

당기손익-공정가치금융자산	평가손익	111,027	167,077	118,434	316,473

처분이익	-	603,351	-	-

기타포괄손익-공정가치금융자산	평가손익	-	(372,074)	(32,155)	(112,541)

배당금수익	-	41,342	-	41,342

상각후원가로 측정하는 금융부채	이자비용	2,450,240	5,283,793	2,303,175	3,381,946

기타금융부채	금융보증부채환입	-	-	299,589	448,356

(주) 순외환차이는 외화환산손익 및 외환차손익을 포함하고 있습니다.

18. 특수관계자거래 (1) 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜파라다이스글로벌	㈜파라다이스글로벌

종속기업	㈜파라다이스호텔부산	㈜파라다이스호텔부산

㈜파라다이스세가사미	㈜파라다이스세가사미

Paradise International Co., Ltd.,	Paradise International Co., Ltd.,

PARADISE AMERICA LLC	PARADISE AMERICA LLC

기타특수관계자	SEGASAMMY Holdings Inc.	SEGASAMMY Holdings Inc.

㈜파라다이스투어	㈜파라다이스투어

(재)파라다이스문화재단 포함 ㈜파라다이스 그룹 계열회사 등	(재)파라다이스문화재단 포함 ㈜파라다이스 그룹 계열회사 등

(2) 특수관계자와의 주요 거래내역(자금 및 지분거래 제외)은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구분	기업명	수익	비용

수입수수료 등	기타	지급수수료	기타

유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜파라다이스글로벌(주1)	15,563	9,791	610,810	9,444

종속기업	Paradise International Co., Ltd.	-	-	678,160	363,750

PARADISE AMERICA LLC	228,057	-	-	-

㈜파라다이스호텔부산	505,884	324,117	-	2,742,142

㈜파라다이스세가사미	555,002	1,310,650	-	11,399

기타특수관계자	㈜파라다이스투어	47,178	15,633	262,322	-

㈜비노파라다이스	4,581	123	-	82,309

㈜파라다이스씨에이치	12,178	4,283	-	-

(재)파라다이스문화재단 등	187,574	2,383	-	-

합계	1,556,017	1,666,980	1,551,292	3,209,044

2) 전분기(단위 : 천원)

구분	기업명	수익	비용

수입수수료 등	기타	지급수수료	기타

유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜파라다이스글로벌(주1)	48,114	57,108	591,329	-

종속기업	Paradise International Co., Ltd.	-	-	742,056	831,810

PARADISE AMERICA LLC	-	223,660	-	-

㈜파라다이스호텔부산	518,445	380,368	278	7,672,336

㈜파라다이스세가사미	530,211	1,472,109	725	96,984

관계기업	㈜베이스명동(주2)	-	300,000	-	-

기타특수관계자	㈜파라다이스투어	52,100	17,285	1,033,938	4,340

㈜비노파라다이스	2,633	207	15,173	88,018

㈜파라다이스씨에이치	107,801	16,391	-	-

(재)파라다이스문화재단 등	191,772	3,407	-	2,821,000

합계	1,451,076	2,470,535	2,383,499	11,514,488

(주1) 회사는 유의적인 영향력을 행사하는 기업인 (주)파라다이스글로벌이 보유한 '파라다이스' 상표권 라이선스 계약을 체결하고 있습니다. 또한 회사는 (주)파라다이스글로벌에 ERP시스템 유지관리용역을 제공하고 있습니다.(주2) 특수관계자 제외 전까지 거래 내역 입니다.

(3) 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 천원)

구분	기업명	채권	채무

임차보증금	미수금	임대보증금	미지급금

유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜파라다이스글로벌	-	3,291	-	231,663

종속기업	Paradise International Co., Ltd.	-	-	-	67,583

㈜파라다이스호텔부산	1,000,000	102,075	550,000	165,843

㈜파라다이스세가사미	-	250,690	30,000	621

기타특수관계자	㈜파라다이스투어	-	6,848	57,400	18,328

㈜비노파라다이스	-	1,848	99,000	17,550

㈜파라다이스에이치앤알	-	-	20,000	-

㈜파라다이스씨에이치	-	-	25,000	-

㈜파라다이스이앤에이	-	-	100,000	-

(재)파라다이스문화재단 등	-	19,178	89,056	9,755

합계	1,000,000	383,930	970,456	511,343

2) 전기말(단위 : 천원)

구분	기업명	채권	채무

임차보증금	미수금	임대보증금	미지급금

유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜파라다이스글로벌	-	40,602	-	219,154

종속기업	Paradise International Co., Ltd.	-	-	-	244,565

㈜파라다이스호텔부산	1,000,000	125,953	550,000	979,064

㈜파라다이스세가사미	-	1,934,448	30,000	8,757

기타특수관계자	㈜파라다이스투어	-	7,871	57,400	252,146

㈜비노파라다이스	-	1,629	99,000	23,575

㈜파라다이스에이치앤알	-	-	20,000	-

㈜파라다이스이앤에이	-	-	25,000	-

㈜파라다이스씨에이치	-	14,589	100,000	-

(재)파라다이스문화재단 등	-	23,564	89,056	-

합계	1,000,000	2,148,656	970,456	1,727,261

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금 및 지분거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	기업명	내역	당분기	전분기

유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜파라다이스글로벌	자금대여	80,000,000	-

대여금회수	80,000,000	-

자기주식처분	4,494,136	-

배당금지급	3,442,062	3,442,062

기타특수관계자	학교법인계원학원	배당금지급	372,000	372,000

기타특수관계자	(재)파라다이스복지재단	배당금지급	92,700	92,700

(5) 당분기 및 전분기 중 회사가 리스이용자로서 특수관계자와 거래한 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위 : 천원)

구분	기업명	사용권자산 잔액	리스부채 지급	이자비용	리스부채 잔액

종속기업	㈜파라다이스호텔부산	31,846,828	572,460	1,024,938	32,861,447

2) 전분기(단위 : 천원)

구분	기업명	사용권자산 잔액	리스부채 지급	이자비용	리스부채 잔액

종속기업	㈜파라다이스호텔부산	33,820,390	2,090,880	1,066,084	34,275,766

(6) 회사는 2012년 5월 인천지역 복합리조트 개발사업의 추진을 위하여 SEGASAMMY Holdings Inc.와 합작투자 계약을 체결하였습니다. 해당 계약 상 특정 사유 발생시 양 계약 당사자는 상대방에게 자신이 보유한 (주)파라다이스세가사미의 지분을 매수할 것을 청구할 수 있습니다. 이러한 지분 매수청구약정과 관련하여 회사는 매입의무가 발생할 가능성이 높지 않아 당분기말 재무제표에는 이러한 영향을 반영하지 않았습니다.

(7) 당분기말 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보내역은 없으며, 회사가 특수관계자를 위해 제공하고 있는 지급보증 및 담보제공 등의 내역은다음과 같습니다.1) 지급보증

(단위 : 천원)

제공받은 회사	보증내역	채권최고액	차입약정금액	지급보증처

㈜파라다이스세가사미(주1)	금융지급보증(주2)	260,000,000	200,000,000	파라다이스 영종제5차 주식회사

120,000,000	100,000,000	미래에셋대우 외 5개 대주

PARADISE AMERICA LLC(주1)	금융지급보증	24,643,500	20,536,250	우리은행

합계	404,643,500	320,536,250

(주1) 종속기업에 대한 금융지급보증과 관련하여 당분기말 현재 9,091,394천원을 장기선급비용으로 계상하고 있으며, 보증기간에 걸쳐 비용으로 인식하고 있습니다.
(주2) 상기 지급보증 이외에 회사가 보유한 해당 종속기업의 보통주를 담보로 제공하고 있습니다.

2) 담보제공(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	채권최고액	제공받은자	차입실행금액	담보권자

토지,건물(유형자산,투자부동산)	358,664,483	120,000,000	㈜파라다이스세가사미	100,000,000	미래에셋대우 외 5개 대주

토지(투자부동산)	52,038,000	17,640,000	㈜파라다이스호텔부산	-	㈜하나은행

종속기업주식(주)	337,729,194	1,040,000,000	㈜파라다이스세가사미	725,000,000	프로젝트금융대출 대주

(주) 해당 종속기업의 프로젝트금융대출과 관련하여 회사 및 SEGASAMMY Holdings Inc.가 보유한 해당 종속기업 보통주 지분을 담보로 제공하고 있습니다.

3) 자금보충약정 회사는 종속기업 ㈜파라다이스세가사미의 프로젝트금융대출 중 일부(차입액:200,000,000천원)의 대출이자(연체이자포함)에 대한 자금보충약정을 제공하고 있습니다. 또한 회사는 종속기업 ㈜파라다이스세가사미의 프로젝트금융대출 중 일부(차입액 20,000,000천원)에 대하여 회사의 신용등급이 일정 미만으로 하락하는 경우 미상환대출원리금채권을 매입하는 자금보충약정을 제공하고 있습니다.

(8) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

급여 및 상여	3,046,561	4,325,898

퇴직급여	737,679	787,808

합계	3,784,240	5,113,706

19. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 회사의 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	당분기	전분기

분기순손실(이익)	(4,430,146)	25,330,000

조정:

퇴직급여	6,821,702	7,013,321

감가상각비	8,322,484	8,567,125

투자부동산상각비	171,510	171,670

무형자산상각비	2,140,757	2,548,811

사용권자산상각비	13,968,349	10,835,776

대손상각비(환입)	37,997	(117,583)

외화환산이익	(330,415)	(420,087)

유형자산처분이익	(73,592)	(107,277)

매각예정자산처분이익	(9,818,886)	-

사용권자산처분이익	(31,614)	(3,069)

무형자산처분이익	(2,592,333)	(90,175)

유형자산처분손실	4,814	153

투자부동산처분손실	25,056	-

무형자산처분손실	21,311	9,268

이자비용	9,015,825	6,741,454

법인세수익(비용)	(1,984,230)	7,520,152

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(167,077)	(316,473)

당기손익-공정가치금융자산처분이익	(603,351)	-

금융보증부채환입	-	(448,356)

이자수익	(2,559,146)	(1,337,420)

배당금수익	(41,342)	(41,342)

기타장기종업원급여	461,977	-

임차료할인	(545,977)	-

관계기업주식처분이익	-	(15,423,595)

운전자본의 변동:

매출채권의 감소	11,354,733	1,737,934

미수금의 감소	1,853,522	697,712

선급금의 감소(증가)	2,581,262	(905,991)

선급비용의 증가(감소)	(605,989)	691,301

재고자산의 감소(증가)	43,465	(2,381)

기타유동자산의 증가	(57,466)	(470,395)

기타비유동채권의 감소	-	20,091

매입채무의 감소	(3,958)	(17,533)

미지급금의 감소(증가)	(14,976,064)	3,532,527

선수금의 감소	(2,306,974)	(1,664,685)

예수금의 감소	(13,958,778)	(7,703,407)

기타유동부채의 감소	(20,253,471)	(22,128,190)

기타비유동채무의 감소	(40,000)	(2,000)

퇴직금의 지급	(6,372,671)	(2,385,269)

사외적립자산의 감소	6,582,900	1,865,390

기타장기종업원급여의 지급	(461,977)	-

영업에서 창출된 현금	(18,807,793)	23,697,457

(2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유출ㆍ입이 없는 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

매출채권제각	-	163,000

건설중인자산의 본계정 대체	79,767	-

유형자산취득 미지급액의 변동	(74,693)	(1,325,178)

무형자산취득 미지급액의 변동	(29,040)	-

단기금융상품 비유동대체	1,700,000	-

사채 유동성대체	-	99,967,649

장기차입금 유동성대체	-	10,000,000

회계정책변경 효과(사용권자산,리스부채)	-	126,792,169

사용권자산 및 리스부채의 증가	1,641,503	5,287,343

리스부채 유동성 대체	14,610,936	-

만기연장 차입금의 계정대체	10,000,000	-

임대보증금의 유동성대체	6,672,376	-

20. 우발부채 및 약정사항 (1) 카지노영업장 임대차계약

(단위 : 천원)

구분	소재지	임차보증금	월 임차료

SK네트웍스㈜	서울특별시	1,000,000	1,030,808

오라관광㈜	제주시	1,500,000	165,000

㈜파라다이스호텔부산	부산광역시	1,000,000	221,870

(2) 회사는 SK네트웍스(주)와 객실 및 F(Food and Beverage) 영업장에 대한 연간최소 사용약정(Minimum Guarantee)에 따라 매년 소정의 금액을 해당 영업장에서 사용하고, 그 약정금액 미달시 그 차액을 보전하기로 했습니다.(3) 주요 약정사항

(단위 : 천원)

금융기관	구분	한도약정액	실행액

흥국생명 외(주1)	부동산담보대출	160,000,000	80,000,000

하나은행	팩토링대출	10,000	-

일반자금대출	10,000,000	10,000,000

우리은행	부동산담보대출	60,000,000	60,000,000

우리은행	일반자금대출	30,000,000	30,000,000

한국투자증권	일반자금대출	20,000,000	20,000,000

(주1) 회사는 약정에 따라, 대출원리금 전액 상환 및 지급을 완료하기 전까지 기 취득한 사업부지 위에서 추진하는 개발사업에 필요한 인허가, 승인 등을 계속적으로 적법하고 유효하게 유지해야 합니다. (4) 회사가 발행한 무보증공모사채의 사채모집계약서에는 연결재무제표 기준 부채비율 300% 이하 유지 및 자기자본의 300%를 초과하는 담보설정제한 및 연간 자산 총계의 50% 이상의 자산 처분을 제한하는 조건이 포함되어 있으며, 상기 조건을 위반할 경우 기한의 이익을 상실할 수 있습니다.(5) 당분기말 현재 회사가 피고로 계류중인 소송은 대여금 소송 1건(소송가액: 500,000천원)으로 소송의 결과가 재무제표에 미치는 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다.

(6) 지급보증(단위 : 천원)

제공받은 회사	보증내역	보증금액	관련차입금	지급보증처

㈜파라다이스세가사미(주1)	금융지급보증(주2)	260,000,000	200,000,000	파라다이스 영종제5차 주식회사

120,000,000	100,000,000	미래에셋대우 외 5개 대주

PARADISE AMERICA LLC(주1)	금융지급보증	24,643,500	20,536,250	우리은행

합 계	404,643,500	320,536,250

(주1) 종속기업에 대한 금융지급보증과 관련하여 당분기말 현재 9,091,394천원을 장기선급비용으로 계상하고 있으며, 보증기간에 걸쳐 비용으로 인식하고 있습니다.
(주2) 상기 지급보증 이외에 회사가 보유한 해당 종속기업의 보통주를 담보로 제공하고 있습니다.

21. 보고기간 후 사건 회사는 2020년 10월 21일자로 무보증 공모사채 1,000억원을 발행하였습니다. 또한, 회사는 2020년 10월 29일자로 우리은행으로부터 250억원을 신규차입하였으며 변동금리부해외채권 30,000천 USD를 발행하였습니다.

22. 영업환경의 중요한 불확실성 2020년 중 코로나바이러스감염증-19의 확산으로 인하여 세계경제상황 및 국내 경제환경의 불확실성이 증대되고 있습니다. 특히, 회사의 영업 기반인 외국인 전용 카지노의 경우 방문객 감소로 인하여 향후 수익 창출 및 현금흐름과 관련된 불확실성이 존재합니다. 회사는 코로나 19 관련 확산 방지를 위한 정부의 권고에 따라 2020년 3월 24일부터 4월 20일까지 영업장 휴장을 하였습니다. 이와 별개로 유급/무급 휴직 등을 이용하여 영업변화에 맞춘 유연한 인력 운영을 하고 있고 추후 계속적으로 코로나 19와 관련한 영업 및 사회적 환경변화에 따른 탄력있는 대응을 계획 중 입니다. 회사는 이러한 상황이 재무상태 및 경영성과에 미칠 궁극적인 영향은 현재로서는 예측할 수 없으며, 회사의 분기재무제표에는 이로 인한 영향이 반영되지 아니하였습니다.