파라다이스 분기보고서 (2017.09)
3. 연결재무제표 주석

제47기 3분기 2017년 09월 30일 현재
제46기 2016년 12월 31일 현재
주식회사 파라다이스와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 회사의 개요

주식회사 파라다이스(이하 "회사")는 1972년 4월 27일 카지노영업 및 부동산임대업 등을 영위하기 위해 설립되었으며, 1997년 10월 20일 주식회사 파라다이스로 상호를 변경하였습니다.회사는 서울특별시 소재 워커힐호텔, 제주시 메종글래드호텔(구,그랜드호텔) 및 부산시 파라다이스호텔에서 카지노업을 영위하고 있으며, 충청남도 아산시 도고면에서 전문휴양업을 영위하고 있습니다. 또한, 서울특별시에서 부동산임대업을 영위하고 있습니다. 회사는 2002년 11월 5일에 한국거래소의 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 2012년 6월 26일 카지노업을 영위하는 ㈜파라다이스제주와 합병하였고, 2015년 7월 1일 ㈜파라다이스글로벌로부터 카지노사업부문을 양수하였습니다.당분기말 현재 회사의 자본금은 47,032,355천원이며, 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율(%)

㈜파라다이스글로벌	34,420,619	37.85

학교법인계원학원	3,720,000	4.09

자기주식	5,758,215	6.33

기타주주	47,043,838	51.73

합 계	90,942,672	100.00

(2) 종속기업의 개요당분기말 및 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	지배지분율	결산일	업종

당분기말	전기말

㈜파라다이스호텔부산(주)	한국	74.49%	74.49%	12월 31일	호텔업

㈜파라다이스세가사미	한국	55.00%	55.00%	12월 31일	호텔 및 카지노업

Paradise International Co., Ltd.	일본	99.38%	99.38%	12월 31일	광고대행업

PARADISE AMERICA LLC	미국	100.00%	100.00%	12월 31일	호텔업

(주) 우선주 625,000주의 의결권이 포함되어 있습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책2.1 분기연결재무제표 작성기준회사 및 종속기업(이하 "연결회사")의 2017년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2017년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다.

- 기업회계기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 연결회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정제정된 해석서에 따르면 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 해석서의 제정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ 측정ㆍ손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 연결재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

연결회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 내부관리 프로세스 정비, 회계처리시스템의 변경 및 연결재무제표에 미칠 수 있는 영향에 대한 검토를 진행하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

연결회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부관리 프로세스 정비, 회계처리시스템의 변경 및 연결재무제표에 미칠 수 있는 영향에 대한 검토를 진행하고 있습니다.

2.2 회계정책

분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형

부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 용역에 대한 고객 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 연결회사의 보고부문은 다음과 같습니다.

ㆍ카지노업
ㆍ호텔업
ㆍ기타

(2) 당분기 및 전분기 중 부문별 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기

3개월	누적

부문수익	감가상각비 및무형자산상각비	영업이익(손실)	부문수익	감가상각비 및무형자산상각비	영업이익(손실)

카지노업	155,573,168	9,187,251	14,891,321	395,098,201	23,129,879	(10,152,372)

호텔업	37,571,965	7,425,923	(6,406,417)	77,366,789	17,501,673	(17,719,704)

기타	6,935,500	450,601	1,725,774	16,925,175	1,231,370	1,962,632

(-)부문간거래	(3,988,179)	-	231,823	(10,976,819)	-	1,340,916

합 계	196,092,454	17,063,775	10,442,501	478,413,346	41,862,922	(24,568,528)

구 분	전분기

3개월	누적

부문수익	감가상각비 및 상각비	영업이익	부문수익	감가상각비 및 상각비	영업이익

카지노업	147,774,277	4,716,209	4,679,298	452,449,565	13,362,795	48,101,545

호텔업	25,300,354	3,693,329	4,473,478	65,867,558	9,257,064	8,848,608

기타	6,760,386	375,149	1,492,889	15,639,125	1,052,456	1,194,242

(-)부문간거래	(4,626,040)	-	287,445	(12,743,019)	-	899,762

합 계	175,208,977	8,784,687	10,933,110	521,213,229	23,672,315	59,044,157

(3) 당분기말 및 전기말 현재 부문별 자산 및 부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산	비유동자산취득(주)	부채	자산	비유동자산취득(주)	부채

카지노업	1,391,374,051	121,033,719	1,026,700,730	1,911,017,065	506,869,737	887,575,746

호텔업	1,001,219,135	157,043,589	123,156,636	328,245,900	51,438,890	107,018,547

기타	70,951,615	970,220	4,466,329	68,755,678	7,412,432	3,758,844

합 계	2,463,544,801	279,047,528	1,154,323,695	2,308,018,643	565,721,059	998,353,137

(주) 비유동자산의 취득은 투자부동산, 유형자산 및 무형자산 취득금액의 합계입니다.

(4) 지역별 외부고객으로부터의 수익과 비유동자산에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	외부고객으로부터의 수익	비유동자산(주)

당분기	전분기	당분기말	전기말

3개월	누적	3개월	누적

한국	194,627,985	467,747,201	174,205,248	512,907,768	1,953,648,537	1,720,119,715

기타	1,464,469	10,666,145	1,003,729	8,305,461	41,297,789	41,305,889

합계	196,092,454	478,413,346	175,208,977	521,213,229	1,994,946,326	1,761,425,604

(주) 비유동자산은 투자부동산, 유형자산 및 무형자산의 합계금액입니다.(5) 연결회사의 고객은 다수의 개인으로 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 없습니다.

5. 사용이 제한된 금융상품당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	내 역	당분기말	전기말

현금및현금성자산	프로젝트금융차입금 질권설정	8,384,265	7,598,165

단기금융상품	임대보증금 담보	1,700,000	1,700,000

장기금융상품	당좌개설보증금	4,500	5,000

질권설정 등	118,269	118,269

합 계	10,207,034	9,421,434

6. 매출채권, 미수금 및 기타채권당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	19,135,965	-	22,117,860	-

차감: 대손충당금	(3,734,239)	-	(3,171,014)	-

매출채권 계	15,401,726	-	18,946,846	-

미수금	2,406,790	-	2,645,302	-

차감: 대손충당금	(1,144,552)	-	(1,144,552)	-

미수금 계	1,262,238	-	1,500,750	-

단기대여금	4,861,065	-	2,682,959	-

차감: 대손충당금	(1,000,000)	-	(1,000,000)	-

미수수익	565,484	-	2,121,181	-

기타채권 계	4,426,549	-	3,804,140	-

장기대여금	-	2,874,643	-	3,083,257

임차보증금	-	6,611,669	-	5,997,347

기타보증금	-	1,320,267	-	1,229,216

기타비유동채권 계	-	10,806,579	-	10,309,820

7. 매도가능금융자산

당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

지분증권

상장주식	-	1,607,725	-	1,642,176

비상장주식	-	2,412,110	-	2,693,210

채무증권

회사채	11,136,427	2,000,049	3,000,000	7,724,206

합 계	11,136,427	6,019,884	3,000,000	12,059,592

8. 만기보유금융자산

당분기말 및 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

국공채	-	585	1,300	585

9. 관계기업주식당분기말 및 전기말 현재 관계기업주식 투자현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

법인명	국가	주요영업활동	결산일	당분기말	전기말

지분율	장부가액	장부가액

코럴리조트㈜	한국	부동산 매매 및 개발	12월 31일	20.00%	6,819	8,163

㈜베이스명동	한국	부동산 매매 및 개발	12월 31일	29.90%	-	-

합 계	6,819	8,163

10. 투자부동산당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

토지	건물및구축물	합 계	토지	건물및구축물	합 계

기초	120,232,664	19,110,897	139,343,561	105,516,529	17,406,039	122,922,568

취득	-	-	-	275,135	692,011	967,146

감가상각비	-	(592,583)	(592,583)	-	(759,904)	(759,904)

대체	-	-	-	19,929,901	463,300	20,393,201

분기말	120,232,664	18,518,314	138,750,978	125,721,565	17,801,446	143,523,011

연결회사의 투자부동산 중 일부(장부금액: 44,543,348천원)는 임차인의 임대보증금과 관련하여 담보(채권최고액: 4,368,078천원)로 제공되어 있습니다. 또한, 토지 중 일부(장부금액: 52,038,000천원)는 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 11, 29 참조).

11. 유형자산당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기

토지	건물및구축물(주3)	공기구비품	기타유형자산	입목	건설중인자산	합 계

기초	377,677,820	153,684,015	49,140,889	23,594,623	1,585,539	731,280,751	1,336,963,637

취득(주1)	10,113,694	7,237,509	23,158,356	10,966,225	10,510	227,508,256	278,994,550

처분	-	(105,589)	(1,173,133)	(216,254)	(400)	-	(1,495,376)

감가상각비	-	(16,375,356)	(10,233,206)	(8,326,733)	-	-	(34,935,295)

대체(주2)	3,026	658,384,758	65,578,018	28,794,852	7,882,733	(774,260,151)	(13,616,764)

환율변동효과	(173,657)	(1,719,797)	(27,027)	-	-	-	(1,920,481)

당분기말	387,620,883	801,105,540	126,443,897	54,812,713	9,478,382	184,528,856	1,563,990,271

구 분	전분기

토지	건물및구축물	공기구비품	기타유형자산	입목	건설중인자산	합 계

기초	338,062,810	130,294,822	43,393,173	22,250,315	1,569,639	295,307,409	830,878,168

취득(주1)	475,832	1,913,200	7,291,663	3,949,319	-	343,206,439	356,836,453

처분	-	-	(74,683)	(163,790)	-	-	(238,473)

감가상각비	-	(8,326,507)	(5,269,909)	(4,345,625)	-	-	(17,942,041)

대체(주2)	3,013,922	3,250,733	2,027,777	5,362,074	-	(34,754,917)	(21,100,411)

사업결합(주4)	5,767,500	24,223,500	2,307,000	-	-	-	32,298,000

환율변동효과	(286,000)	(1,198,756)	(123,795)	-	-	-	(1,608,551)

전분기말	347,034,064	150,156,992	49,551,226	27,052,293	1,569,639	603,758,931	1,179,123,145

(주1) 당분기 중 금융비용자본화로 대체취득된 차입원가 10,913,023천원(전분기:19,233,130천원)이 포함되어 있으며, 자본화가능 차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 5.65%(전분기:5.65%) 입니다.(주2) 건설중인자산의 대체 금액에는 투자부동산 및 무형자산으로의 대체 금액이 포함되어 있습니다(주석 10, 12 참조).(주3) 연결회사의 건물 중 일부는 프로젝트금융 대출약정에 따라 해당 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 31참조).(주4) 전분기 중 미국 플로리다주 올랜도 지역에 소재한 Embassy Suites Orlando Downtown을 양수하였습니다(주석 32 참조).

연결회사의 투자부동산과 유형자산 중 일부는 ㈜파라다이스글로벌의 차입금 담보(채권최고액: 19,500,000천원) 및 연결회사의 차입금 담보(채권최고액: 208,419,495천원)로 제공되어 있습니다.

12. 무형자산

당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기

영업권	제가입권	기타의 무형자산	합 계

기초	232,299,351	17,492,538	35,326,516	285,118,405

취득	-	-	422,978	422,978

처분	-	(156,668)	-	(156,668)

상각비	-	-	(6,335,045)	(6,335,045)

대체	-	-	13,616,764	13,616,764

환율변동효과	(452,524)	-	(8,833)	(461,357)

당분기말	231,846,827	17,335,870	43,022,380	292,205,077

구 분	전분기

영업권	제가입권	기타의 무형자산	합 계

기초	223,450,230	18,350,218	38,090,478	279,890,926

취득	-	1,569,670	1,628,109	3,197,779

처분	-	(2,427,350)	(728)	(2,428,078)

상각비	-	-	(4,970,370)	(4,970,370)

사업결합(주)	8,560,545	-	-	8,560,545

대체	-	-	707,210	707,210

환율변동효과	(502,740)	-	-	(502,740)

전분기말	231,508,035	17,492,538	35,454,699	284,455,272

(주) 전분기 중 미국 플로리다주 올랜도 지역에 소재한 Embassy Suites Orlando Downtown을 양수하였습니다(주석 32 참조).

13. 사채 및 차입금

당분기 및 전분기 중 사채 및 차입금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	706,817,435	441,312,521

차입	176,201,680	209,426,000

상환	(7,758,170)	(8,696,300)

상각액	2,564,003	1,041,924

환율변동효과	(1,236,000)	-

분기말	876,588,948	643,084,145

14. 파생금융상품당분기말 및 전기말 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산	부채	부채

이자율스왑 - 현금흐름위험회피(주)

유동항목	-	713,852	1,083,613

비유동항목	149,906	-	1,077,893

합 계	149,906	713,852	2,161,506

(주) 현금흐름위험회피와 관련하여 발생가능성이 매우 높은 위험회피대상 예상거래는 향후 18개월 동안 다양한 일자에 발생되며, 이로 인하여 손익에 영향을 미칠 것으로 예상됩니다. 본 연결재무제표에서 위험회피회계를 적용했으나 더 이상 발생할 것으로 기대되지 않아 변동되어야 할 예상 거래는 없습니다. 현금흐름위험회피회계와 관련하여 당분기 중 기타포괄손익으로 인식된 금액은 1,210,953천원(법인세효과 반영 후)입니다.

15. 기타유동부채

당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

비금융미지급금	3,749,914	6,898,227

비금융미지급비용	94,899,807	102,382,564

이연수익	2,242,965	1,829,601

합 계	100,892,686	111,110,392

16. 순확정급여부채(1) 연결재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	104,394,228	99,366,320

사외적립자산의 공정가치	(88,061,312)	(84,485,617)

순확정급여부채	16,332,916	14,880,703

(2) 연결포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	3,020,675	9,277,047	3,152,150	9,236,526

순이자원가	122,790	368,368	101,615	304,843

종업원급여에 포함된 총 비용	3,143,465	9,645,415	3,253,765	9,541,369

17. 기타비유동채무

당분기말 및 전기말 현재 기타비유동채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

임대보증금	10,415,066	9,410,916

금융보증부채	596,164	1,194,521

합 계	11,011,230	10,605,437

18. 자본금당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당분기말	전기말

보통주(주)	196,877,962주	90,942,672주	500원	47,032,355	47,032,355

(주) 회사는 2003년 중 자기주식 3,122,038주를 이익소각함에 따라 자본금과 발행주식의 액면총액 간에 1,561,019천원의 차이가 발생합니다.

19. 매출

당분기 및 전분기 중 기타수익 및 금융수익을 제외한 연결회사의 영업으로부터 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

용역의 제공으로 인한 수익	196,092,454	478,413,345	175,208,977	521,213,229

20. 판매비 및 관리비

(1) 당분기 및 전분기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

광고선전비	8,268,492	22,942,292	3,441,041	11,841,646

(2) 당분기 및 전분기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여 및 상여	3,147,436	14,074,128	5,265,921	15,944,124

퇴직급여	938,932	2,557,720	419,040	1,244,657

복리후생비	1,123,067	4,766,571	736,501	1,913,151

감가상각비	376,645	1,134,423	334,444	993,776

투자부동산상각비	57,005	171,015	57,005	168,317

무형자산상각비	1,530,454	4,587,788	1,485,320	4,332,868

세금과공과	266,120	3,979,743	423,060	3,018,866

지급수수료	1,789,203	6,740,194	2,034,141	4,900,607

교육훈련비	-	274,112	552,708	739,372

보험료	58,323	275,439	62,324	191,245

임차료	829,060	2,740,922	210,211	636,194

여비교통비	263,467	759,719	254,174	730,455

통신비	95,866	262,713	61,564	169,750

수도광열비	182,716	1,416,578	181,565	476,830

행사비	5,195	1,976,260	9,459	129,278

접대비	700,950	1,687,314	634,513	1,626,753

관리유지비	2,004,381	10,078,002	551,404	1,559,219

대손상각비	319,919	602,709	116,532	850,116

차량유지비	280,773	1,162,950	175,532	529,990

도서인쇄비	58,289	232,763	74,351	233,319

기타관리비	47,310	403,708	135,611	331,526

합 계	14,075,111	59,884,771	13,775,380	40,720,413

21. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

종업원급여(주)	42,907,867	125,647,036	52,266,974	142,528,410

감가상각비 및 무형자산상각비	17,063,775	41,862,922	8,595,067	23,482,695

임차료	6,045,523	18,732,945	6,790,236	17,633,296

지급수수료	12,255,131	33,965,224	10,574,270	29,318,743

기타	107,377,656	282,773,746	86,049,321	249,205,929

합 계	185,649,952	502,981,873	164,275,867	462,169,073

(주) 당분기 중 명예퇴직으로 인한 종업원급여 1,335,305천원(전분기: 13,019,406천원)이 포함되어 있습니다.상기 비용은 포괄손익계산서 상 매출원가와 판매비 및 관리비로 구성되어 있습니다.

22. 금융수익 및 금융비용

당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	1,215,453	4,465,297	2,290,552	7,543,561

금융비용:

이자비용	10,599,682	20,068,172	734,185	2,889,579

23. 기타수익 및 기타비용

당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

임대료	301,669	841,046	286,048	864,575

환전수입	2,252,941	5,831,222	2,200,297	5,251,748

외환차익	1,722,909	4,410,638	1,410,559	6,981,535

외화환산이익	95,480	288,179	-	178,491

유형자산처분이익	32	10,731	7,575	9,994

무형자산처분이익	188,500	188,500	290,272	290,272

수입배당금	-	45,476	-	45,016

수입수수료	51,817	126,358	79,360	146,860

매도가능금융자산처분이익	454,953	454,953	17,832	734,982

유형자산손상차손환입	140,057	140,057	-	-

금융보증부채환입	201,644	598,356	201,644	600,548

잡이익	1,065,088	23,512,276	415,950	3,628,322

합 계	6,475,090	36,447,792	4,909,537	18,732,343

기타비용:

기타의대손상각비	-	-	-	402,473

외환차손	1,798,258	5,304,029	1,942,913	5,987,409

외화환산손실	-	837	143,097	37,200

기부금	1,572,078	5,307,678	1,328,096	5,569,816

외화예치수수료	8,003	24,759	11,499	35,802

유형자산처분손실	841,441	1,143,186	43,739	227,996

무형자산처분손실	-	2,059	-	53,350

잡손실	452,261	1,411,266	121,544	457,386

합 계	4,672,041	13,193,814	3,590,887	12,771,432

24. 법인세비용중간기간의 법인세비용은 기대총연간이익에 적용될 수 있는 법인세율을 중간기간의세전이익에 예상되는 세무조정사항을 추정하여 산출하였습니다. 이에 따라 추정된 당분기 법인세비용은 10,159,688천원(전분기: 16,433,152천원)입니다.

25. 주당손익

기본주당순손익은 보통주에 귀속되는 순손익을 각 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 산정합니다. 당분기 및 전분기 중 기본주당순손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업주주에게 귀속되는분기순이익(손실)	4,225,536,110	(7,152,314,549)	9,628,928,997	49,727,504,045

가중평균 유통보통주식수	85,184,457	85,184,457	85,184,457	85,184,457

보통주 주당분기순이익(손실)	50	(84)	113	584

한편, 당분기 및 전분기에는 희석성 잠재적보통주가 존재하지 않으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.

26. 배당금2016년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 25,555,337천원(주당배당금 300원)은 2017년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액 : 31,944,171천원).

27. 재무위험관리(1) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 회사는 배당을 조정하거나,부채감소를 위한 자산 매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	1,154,323,695	998,353,137

자본	1,309,221,107	1,309,665,506

부채비율	88%	76%

(2) 금융위험관리

연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.

1) 시장위험연결회사의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다.

가. 외환위험연결회사는 환전 이후 매출이 이루어지고 있어 환율변동위험에의 노출 가능성은 높지 않으며, 환율변동으로 인한 위험의 노출정도는 주로 영업활동을 위하여 보유하는 외화규모에 따라 결정됩니다. 보유하는 외화의 규모는 한도를 초과하지 않도록 주기적으로 관리되고 있으며, 영업활동을 위한 외환 거래 이외에는 금지하고 있습니다. 또한, 보유 외화로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, JPY, HKD, CNY 등이 있습니다.

나. 이자율위험연결회사의 이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를극대화하는데 있습니다.다. 가격위험연결회사는 지분증권에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 회사의 지분증권투자는 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 회사는 해당 지분증권을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다.

2) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산과 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결회사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.

당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

금융보증계약(주)	96,000,000	96,000,000

(주) 상기 금액은 금융보증 약정금액의 지급이 요구될 수 있는 가장 이른 시기에 지급될 수 있는 최대 금액입니다.

신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약 및 대출약정을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.

3) 유동성위험관리연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.다음 표는 연결회사의 금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 원금의 현금흐름을 기초로 연결회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년미만	1년초과5년미만	합 계	1년미만	1년초과5년미만	5년초과	합 계

무이자금융부채(주1)	51,390,898	10,482,909	61,873,807	51,071,007	9,478,759	-	60,549,766

이자부금융부채(주2)	100,781,359	876,238,431	977,019,790	104,580,640	786,535,399	1,794,105	892,910,144

파생상품부채	713,852	-	713,852	1,083,613	1,077,893	-	2,161,506

금융보증계약	96,000,000	-	96,000,000	96,000,000	-	-	96,000,000

합 계	248,886,109	886,721,340	1,135,607,449	252,735,260	797,092,051	1,794,105	1,051,621,416

(주1) 미지급금, 예수보증금 및 임대보증금 등이 포함되어 있습니다.(주2) 사채 및 차입금으로 구성되어 있습니다.

다음 표는 연결회사가 보유하고 있는 비파생금융자산의 예상만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 다음 표는 해당 자산에서 발생한 이자는 제외하였고 금융자산의 할인되지 않은 계약상 만기금액에 기초하여 작성되었습니다. 연결회사는 순자산 및 순부채 기준으로 유동성을 관리하기 때문에 연결회사의 유동성위험관리를 이해하기 위하여 비파생금융자산에 대한 정보를 포함시킬 필요가 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년미만	1년초과5년미만	합 계	1년미만	1년초과5년미만	합 계

무이자금융자산(주1)	259,499,585	7,931,936	267,431,521	204,867,565	7,226,563	212,094,128

고정금리부자산(주2)	137,197,493	39,068,494	176,265,987	267,184,259	43,526,299	310,710,558

파생상품자산	-	149,906	149,906	-	-	-

합 계	396,697,077	47,150,337	443,847,414	472,051,824	50,752,862	522,804,686

(주1) 현금및현금성자산, 매출채권, 보증금 등이 포함되어 있습니다.(주2) 장단기금융상품, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산 및 장단기대여금 등이 포함되어 있습니다.

28. 범주별 금융상품 및 공정가치(1) 금융상품의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[금융자산]

대여금및수취채권	현금및현금성자산	242,835,621	242,835,621	182,298,788	182,298,788

단기금융상품	122,200,000	122,200,000	262,500,000	262,500,000

장기금융상품	30,173,382	30,173,382	28,382,865	28,382,865

매출채권	15,401,726	15,401,726	18,946,846	18,946,846

미수금	1,262,238	1,262,238	1,500,750	1,500,750

기타채권	4,426,549	4,426,549	3,804,140	3,804,140

기타비유동채권	10,806,579	10,806,579	10,309,820	10,309,820

소계	427,106,095	427,106,095	507,743,209	507,743,209

매도가능금융자산	유동성매도가능금융자산	11,136,427	11,136,427	3,000,000	3,000,000

비유동매도가능금융자산	6,019,884	6,019,884	12,059,592	12,059,592

소계	17,156,311	17,156,311	15,059,592	15,059,592

만기보유금융자산	유동성만기보유금융자산	-	-	1,300	1,300

비유동만기보유금융자산	585	585	585	585

소계	585	585	1,885	1,885

기타금융자산	파생상품자산	149,906	149,906	-	-

소계	149,906	149,906	-	-

[금융부채]

상각후원가로 측정하는금융부채	매입채무	2,517,833	2,517,833	1,652,453	1,652,453

단기차입금	60,334,000	60,334,000	59,570,000	59,570,000

장기차입금(유동성포함)	716,487,040	716,487,040	647,247,435	647,247,435

사채	99,767,908	99,767,908	-	-

미지급금	37,068,066	37,068,066	37,149,775	37,149,775

예수보증금(유동성포함)	11,872,843	11,872,843	12,220,843	12,220,843

임대보증금	10,415,065	10,415,065	9,410,916	9,410,916

소계	938,462,755	938,462,755	767,251,422	767,251,422

기타금융부채	파생상품부채	713,852	713,852	2,161,506	2,161,506

금융보증부채	596,164	596,164	1,194,521	1,194,521

소계	1,310,016	1,310,016	3,356,027	3,356,027

경영진은 상기 표에 상술되어 있는 사항 중 연결재무제표에 공정가치로 인식되지 않는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(2) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)

1) 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

매도가능금융자산:

시장성 있는 지분증권	1,607,725	-	-	1,607,725

채무증권	-	13,136,476	-	13,136,476

기타금융부채:

파생금융부채	-	149,906	-	149,906

기타금융자산:

파생상품자산	-	713,852	-	713,852

합 계	1,607,725	14,000,234	-	15,607,959

구 분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

매도가능금융자산:

시장성 있는 지분증권	1,642,176	-	-	1,642,176

채무증권	-	10,724,206	-	10,724,206

기타금융부채:

파생금융부채	-	2,161,506	-	2,161,506

합 계	1,642,176	12,885,712	-	14,527,888

2) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

범주	내역	당분기말	전기말

매도가능금융자산	비상장주식	2,412,110	2,693,210

(3) 금융상품 범주별 손익당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

대여금및수취채권	대손상각비	319,919	602,709	116,532	850,116

기타의대손상각비	-	-	-	402,473

환전수입	2,252,941	5,831,222	2,200,297	5,251,748

이자수익	1,215,453	4,465,297	2,290,552	7,543,561

순외환차이(주)	20,131	(606,048)	(675,451)	1,135,417

매도가능금융자산	매도가능금융자산평가손익	34,459	96,845	(89,924)	401,391

매도가능금융자산처분으로인한 재분류	(1,351,676)	(1,351,676)	-	1,152,122

매도가능금융자산처분이익	454,953	454,953	17,832	734,982

수입배당금	-	45,476	-	45,016

상각후원가로 측정하는 금융부채	이자비용	10,599,682	20,068,172	734,185	2,889,579

기타금융부채	현금흐름위험회피	605,398	1,210,953	662,586	(4,168,972)

금융보증부채환입	201,644	598,356	201,644	600,548

(주) 순외환차이는 외화환산손익 및 외환차손익을 포함하고 있습니다.

29. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

유의적인 영향력을행사하는 기업	㈜파라다이스글로벌	㈜파라다이스글로벌

관계기업	코럴리조트㈜, ㈜베이스명동	코럴리조트㈜, ㈜베이스명동

기타특수관계자	SEGASAMMY Holdings Inc.㈜두성, ㈜파라다이스투어(주), (재)파라다이스문화재단을 포함한㈜파라다이스 그룹 계열회사 등	㈜두성, ㈜파라다이스티앤엘(주),(재)파라다이스문화재단을 포함한㈜파라다이스 그룹 계열회사 등

(주) 당분기 중 사명을 변경하였습니다.

(2) 특수관계자와의 주요 거래내역(자금 및 지분거래 제외)은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기업명	당분기

수익	비용

임대료	기타	지급수수료	기타(주)

유의적인 영향력을행사하는 기업	㈜파라다이스글로벌(주)	6,390	347,591	952,906	23,157,520

관계기업	㈜베이스명동	-	598,356	-	-

기타특수관계자	SEGASAMMY Holdings Inc.	1,870	214,252	823,276	1,998,355

㈜두성	-	263,943	-	-

㈜파라다이스투어	40,320	24,713	1,598,633	-

㈜비노파라다이스	-	38	143	522,064

㈜파라다이스에이치앤알	572	180	-	-

㈜파라다이스이앤에이	-	-	1,105,000	-

㈜파라다이스씨에이치	104,750	1,100	8,632	1,319,660

파라다이스문화재단 등	188,412	8,874	-	4,814,000

합 계	342,314	1,459,047	4,488,590	31,811,599

(주) 연결회사는 ㈜파라다이스글로벌과 총 도급액 57,905,183천원의 Paradise city 1단계(2차) 공사계약 및 총 도급액 4,882,850천원의 부산 카지노 확장이전 공사계약을 체결하였으며, 당분기 말 현재 상기 계약과 관련하여 각각 33,522,000천원과 4,882,850천원을 유형자산 등으로 계상하고 있습니다.

구 분	기업명	전분기

수익	비용

임대료	기타	지급수수료	기타

유의적인 영향력을행사하는 기업	㈜파라다이스글로벌	135	1,164,797	1,016,502	11,348,155

기타특수관계자	㈜두성	-	191,155	-	-

㈜파라 다이스 티앤엘	68,320	26,703	1,648,563	800

㈜비노파라다이스	-	-	-	199,897

㈜파라다이스에이치앤알	127	-	-	-

파라다이스문화재단 등	160,740	4,665	-	5,410,000

합 계	229,322	1,387,320	2,665,065	16,958,852

(3) 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기업명	당분기말

채권	채무

미수금	임대보증금	미지급금

유의적인 영향력을행사하는 기업	㈜파라다이스글로벌	116,518	-	385,053

기타특수관계자	SEGASAMMY Holdings Inc.	11,367	-	102,422

㈜두성	454,901	-	-

㈜파라다이스투어	8,104	57,400	407,768

㈜비노파라다이스	-	99,000	105,130

㈜파라다이스에이치앤알	346	10,000	-

㈜파라다이스이앤에이	-	25,000	-

㈜파라다이스씨에이치	13,991	100,000	9,495

파라다이스문화재단 등	17,094	89,056	-

합 계	622,321	380,456	1,009,868

구 분	기업명	전기말

채권	채무

미수금	기타	임대보증금	미지급금

유의적인 영향력을행사하는 기업	㈜파라다이스글로벌	132,072	770	-	443,287

관계기업	㈜베이스명동	800,000	-	-	-

기타특수관계자	㈜두성	15,929	-	-	-

㈜파라다이스투어	8,929	-	57,400	283,595

㈜비노파라다이스	-	-	99,000	38,526

파라다이스문화재단 등	25,612	-	106,256	-

합 계	982,542	770	262,656	765,408

(4) 당분기 중 특수관계자와의 자금 및 지분거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기업명	내역	당분기	전분기

유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜파라다이스글로벌	배당금지급	1,710,000	2,138,500

기타특수관계자	SEGASAMMY Holdings Inc.	차입금 부동산 담보	53,865,677	-

(5) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증 및 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제공받은 회사	제공내역	보증금액	지급보증처

지급보증	㈜베이스명동	차입금 지급보증	96,000,000	하이투자증권 등

담보제공	㈜파라다이스글로벌	차입금 부동산 담보	19,500,000	㈜우리은행

(6) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	7,502,331	7,404,286

퇴직급여	1,440,266	1,076,670

합 계	8,942,597	8,480,956

30. 현금흐름표

(1) 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및보통예금	161,802,455	124,468,801

단기예치금(주)	81,033,166	57,829,987

합 계	242,835,621	182,298,788

(주) 단기예치금은 유동성이 매우 높은 단기투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치 변동 위험이 경미한 금융상품으로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유출ㆍ입이 없는 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권 제각	-	50,000

건설중인자산의 본계정대체	774,260,151	34,754,917

매도가능금융자산평가손익의 변동	(1,254,830)	2,031,665

장기선급비용 유동성대체	320,820	879,246

장기대여금 유동성대체	325,486	171,715

장기차입금 유동성대체	3,187,500	1,937,500

현재가치할인차금 상각	2,497,776	1,041,924

유형자산 취득관련 미지급액의 변동	3,008,736	4,118,638

이자율스왑평가손익의 변동	(1,597,561)	4,168,972

유형자산 처분관련 미수금의 변동	370,000	-

사업결합	-	32,215,680

31. 우발부채 및 약정사항(1) 카지노영업장 임대차계약

(단위 : 천원)

구 분	소재지	임차보증금	월 임차료

SK네트웍스㈜	서울특별시	1,013,200	971,388

오라관광㈜	제주시	1,500,000	165,000

㈜칼호텔네트워크	인천광역시	400,000	221,870

(2) 인천국제공항 국제업무지역(IBC)-I 2단계 개발사업1) 실시협약연결회사는 2012년 9월 14일에 인천국제공항공사와 '인천국제공항 IBC-I 2단계 개발사업' 실시협약을 다음과 같이 체결하였습니다. 이와 관련하여 2015년 5월 22일에㈜포스코건설 및 코오롱글로벌㈜의 컨소시엄과 총공급가액 459,258백만원의 공사도급계약을 체결하였으며, 2016년 8월 16일에 SK건설㈜ 및 ㈜파라다이스글로벌의 컨소시엄과 총공급가액 144,206백만원의 공사도급계약을 체결하였습니다.

구 분	내 용

적용범위	본 사업을 위한 설계, 건설, 관리ㆍ운영 전반에 대하여 적용

사업대상지	인천광역시 중구 운서동 인천국제공항 국제업무지역(IBC)-I 2단계 지역

토지사용기간	시작일 : 2012년 9월 14일

종료일 : 최초 운영개시일로부터 50년이 되는 날

연결회사는 상기 실시협약과 관련하여 인천국제공항공사를 수익자로 하는 계약이행보증보험(보험가입금액: 20,640백만원)에 가입하고 있으며, 상기 실시협약과 관련하여 인천광역시 경제자유구역청을 피보험자로 하는 인허가 보증보험(보험가입금액: 3,217백만원)에 가입하고 있습니다.

2) 프로젝트금융 대출약정당분기말 현재 연결회사는 개발사업과 관련하여 프로젝트금융대출약정을 맺고 있으며, 약정내역은 다음과 같습니다. (1차)

구 분	내 역

대출약정일	2015년 6월 12일

상환일	2020년 6월 15일(만기 일시상환)

대주단	하나은행 외 16개 금융기관

총약정금액(주)	장기대출금I	5,000억원	고정금리(4.3%)및 변동금리(CD+가산금리 2.65%)

장기대출금II	2,000억원	변동금리(CD+가산금리 4.65%)

합 계	7,000억원

약정사항	1. 예금근질권 설정(이자유보계좌, 대출금상환계좌, 대출금인출계좌)2. 보험근질권 설정(준공 후 시설물에 대한 보험)3. 사업권 및 시행권 포기 및 양도각서4. 준공후 시설물에 대한 담보설정

(주) 당분기말 현재 장기대출금은 전액 실행되었습니다.

(2차)

구 분	내 역

대출약정일	2015년 12월 23일

상환일	2020년 12월 28일

대주단	하이에이원제십일차 주식회사

총약정금액(주)	1,000억원	변동금리CD+가산금리 1.13%

(주) 당분기말 현재 50억원이 실행되었습니다.

연결회사의 1차 프로젝트금융대출과 관련하여 ㈜파라다 이스세가사미의 주주인 ㈜파라다이스 및 SEGASAMMY Holdings Inc.가 각각 보유 중인 보통주 출자지분 26,476,000주 및 21,661,711주 가 대주단에 담보(채권최고액: 9,100억원)로 제공되어 있습니다. 한편, 연결회사는 상기 차입금과 관련하여 변동금리를 수취하고 고정금리를 지급하는 이자율 스왑 계약을 체결하고 있습니다(주석 14참조).

(3) 당분기말 현재 상기 프로젝트금융대출약정 이외에 금융기관과 체결하고 있는 주요 한도약정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천USD, 천원)

금융기관명	구 분	한도액	실행액

신한은행	당좌대출	2,000,000	-

기업운전일반자금대출	20,400,000	20,400,000

기업시설일반자금대출	16,147,136	16,147,136

하나은행	기업시설일반자금대출	3,000,000	3,000,000

우리은행	기업운전일반자금대출	7,000,000	7,000,000

우리은행	관광진흥개발기금대출	7,825,000	7,825,000

시설자금대출	22,934,000(USD 20,000)	22,934,000(USD 20,000)

한국산업은행	운영자금대출	7,000,000	7,000,000

합 계	86,306,136	84,306,136

(4) 당분기말 현재 연결회사가 피고로 계류 중인 소송은 퇴직금 소송 등 5건(소송가액:16,074,509천원)으로 현재로서는 동 소송의 결과가 연결재무제표에 미치는 영향을합리적으로 예측할 수 없습니다.

32. 사업결합(1) 회사는 전기 중 미국 내 호텔 사업 진출을 목적으로 PARADISE AMERICA LLC.를 설립하여 미국 플로리다주 올랜도 지역에 소재한 Embassy Suites Orlando Downtown을 양수하였습니다. 동 사업결합의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주요 영업활동	취득일	이전대가

Embassy Suites Orlando Downtown	호텔업	2016년 3월 3일	41,330,037

(2) 사업결합으로 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

식별가능한 자산의 공정가치	32,926,154

유형자산	32,540,420

매출채권	350,237

기타유동자산	35,497

식별가능한 부채의 공정가치	(93,763)

비금융미지급금	(93,763)

식별가능한 순자산공정가치 합계	32,832,391

(3) 사업결합으로 발생한 영업권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

이전대가	41,330,037

차감: 취득한 순자산의 공정가치	(32,832,391)

영업권	8,497,646

(4) 사업결합으로 인한 순현금유출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

현금으로 지급한 대가	41,322,654