파라다이스 분기보고서 (2024.03)
5. 재무제표 주석

## 1. 일반사항

주식회사 파라다이스(이하 "회사")는 1972년 4월 27일 카지노영업 및 부동산임대업 등을 영위하기 위해 설립되었으며, 1997년 10월 20일 주식회사 파라다이스로 상호를 변경하였습니다.회사는 서울특별시 소재 워커힐호텔, 제주시 메종 글래드 호텔(구,그랜드호텔) 및 부산광역시 파라다이스호텔에서 카지노업을 영위하고 있으며 충청남도 아산시 도고면에서 전문휴양업을 영위하고 있습니다. 또한, 서울특별시에서 부동산임대업을 영위하고 있습니다. 회사는 2002년 11월 5일에 한국거래소의 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 2012년 6월 26일 카지노업을 영위하는 ㈜파라다이스제주와 합병하였고, 2015년 7월 1일 ㈜파라다이스글로벌의 카지노사업부문을 양수하였습니다.당분기말 현재 회사의 자본금은 47,440,527천원이며, 주주 현황은 다음과 같습니다.

## 2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 재무제표 작성 기준회사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는전환일 시점의 과거 회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.회사의 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2024년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.2 회계정책과 공시의 변경2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시 ' (개정 ) - 부채의 유동 /비유동 분류
동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다 . 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금 , 지분상품 , 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다 .
(2) 기업회계기준서 제 1116호 '리스 ' (개정 ) - 판매후리스에서 생기는 부채
동 개정사항은 판매후리스 거래의 후속측정에 대해 규정합니다 . 판매후리스 사용권자산 및 리스부채에도 일반적인 리스 후속측정 방식을 적용하되 , 판매자 -리스이용자가 보유하는 사용권에 대해서는 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스부채를 인식하고 '(수정 )리스료 '를 산정합니다 .
(3) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시 ' (개정 ) - 가상자산
동 개정사항은 가상자산을 직접 보유하는 경우 , 고객 대신 보유하는 경우 , 발행하는 경우에 가상자산 보유 ·발행에 따른 회사의 회계정책 , 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시하도록 규정하고 있습니다 .
(4) 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ' 및 제 1107호 '금융상품 :공시 ' (개정 ) - 공급자금융약정
동 개정사항은 재무제표 이용자가 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 공급자금융약정 정보를 구분하여 공시하고 공급자금융약정으로 발생하는 유동성 위험을 공시하도록 규정하고 있습니다 . 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 표시하는 중간보고기간에는 경과규정에 따라 해당 내용을 공시할 필요가 없습니다 .
동 기준서의 개정 또는 제정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다 .
2.2.2 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다 .
(1) 기업회계기준서 제 1021호 '환율변동효과 '와 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택 ' (개정 ) - 교환가능성 결여
동 개정사항은 한 통화를 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고 교환 가능하지 않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다 .
동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다 .
회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.
2.3 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

## 3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

## 4. 사용이 제한된 금융상품

당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

사용이 제한된 금융자산
당분기말 (단위 : 천원)

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류

장기금융상품	장기금융상품

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	임대보증금 담보	질권설정 등

사용이 제한된 금융자산	1,300,000	6,370,000	7,670,000

전기말 (단위 : 천원)

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류

장기금융상품	장기금융상품

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	임대보증금 담보	질권설정 등

사용이 제한된 금융자산	1,300,000	6,370,000	7,670,000

## 5. 매출채권, 미수금 및 기타채권

당분기말 및 전기말 현재 매출채권, 미수금 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

매출채권 및 기타채권의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

매출채권및기타채권

금융자산, 분류	매출채권	장부금액	총장부금액	합계 구간	1년 이내	6,145,897

1년 초과

합계 구간 합계	6,145,897

손상차손누계액	합계 구간	1년 이내	(3,893,787)

1년 초과

합계 구간 합계	(3,893,787)

장부금액 합계	2,252,110

미수금	장부금액	총장부금액	합계 구간	1년 이내	1,987,252

1년 초과

합계 구간 합계	1,987,252

손상차손누계액	합계 구간	1년 이내	(825,509)

1년 초과

합계 구간 합계	(825,509)

장부금액 합계	1,161,743

대여금	장부금액	총장부금액	합계 구간	1년 이내	2,283,810

1년 초과	102,568,248

합계 구간 합계	104,852,058

손상차손누계액	합계 구간	1년 이내	(1,000,000)

1년 초과

합계 구간 합계	(1,000,000)

장부금액 합계	103,852,058

미수수익	장부금액	총장부금액	합계 구간	1년 이내	1,706,028

1년 초과

합계 구간 합계	1,706,028

손상차손누계액	합계 구간	1년 이내

1년 초과

합계 구간 합계

장부금액 합계	1,706,028

임차보증금	장부금액	총장부금액	합계 구간	1년 이내

1년 초과	4,420,125

합계 구간 합계	4,420,125

손상차손누계액	합계 구간	1년 이내

1년 초과

합계 구간 합계

장부금액 합계	4,420,125

기타보증금	장부금액	총장부금액	합계 구간	1년 이내

1년 초과	90,457

합계 구간 합계	90,457

손상차손누계액	합계 구간	1년 이내

1년 초과

합계 구간 합계	90,457

장부금액 합계	90,457

금융자산, 분류 합계	113,482,521

전기말 (단위 : 천원)

매출채권및기타채권

금융자산, 분류	매출채권	장부금액	총장부금액	합계 구간	1년 이내	8,947,219

1년 초과

합계 구간 합계	8,947,219

손상차손누계액	합계 구간	1년 이내	(3,893,787)

1년 초과

합계 구간 합계	(3,893,787)

장부금액 합계	5,053,432

미수금	장부금액	총장부금액	합계 구간	1년 이내	2,176,868

1년 초과

합계 구간 합계	2,176,868

손상차손누계액	합계 구간	1년 이내	(825,509)

1년 초과

합계 구간 합계	(825,509)

장부금액 합계

대여금	장부금액	총장부금액	합계 구간	1년 이내	2,329,420

1년 초과	102,597,810

합계 구간 합계	104,927,230

손상차손누계액	합계 구간	1년 이내	(1,000,000)

1년 초과

합계 구간 합계	(1,000,000)

장부금액 합계	103,927,230

미수수익	장부금액	총장부금액	합계 구간	1년 이내	1,063,821

1년 초과

합계 구간 합계	1,063,821

손상차손누계액	합계 구간	1년 이내

1년 초과

합계 구간 합계

장부금액 합계	1,063,821

임차보증금	장부금액	총장부금액	합계 구간	1년 이내

1년 초과	4,444,985

합계 구간 합계	4,444,985

손상차손누계액	합계 구간	1년 이내

1년 초과

합계 구간 합계

장부금액 합계	4,444,985

기타보증금	장부금액	총장부금액	합계 구간	1년 이내

1년 초과	90,457

합계 구간 합계	90,457

손상차손누계액	합계 구간	1년 이내

1년 초과

합계 구간 합계

장부금액 합계	90,457

금융자산, 분류 합계	115,931,284

## 6. 기타금융상품

(1) 당기손익-공정가치금융자산

당기손익-공정가치금융자산
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

당기손익-공정가치금융자산

당기손익-공정가치금융자산	MMT 등	10,039,394

MMF	251,175,026

합계	261,214,420

비유동당기손익인식금융자산

비유동당기손익인식금융자산	저축성보험	7,927,633

출자금	535,913

합계	8,463,546

합계	269,677,966

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

당기손익-공정가치금융자산

당기손익-공정가치금융자산	MMT 등

MMF	5,139,550

합계	5,139,550

비유동당기손익인식금융자산

비유동당기손익인식금융자산	저축성보험	8,405,350

출자금	535,913

합계	8,941,263

합계	14,080,813

(2) 기타포괄손익-공정가치금융자산

기타포괄손익-공정가치금융자산
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

상장주식	748,281

비상장주식	66,310

합계	814,591

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

상장주식	734,960

비상장주식	66,310

합계	801,270

위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

(3) 파생금융상품

파생금융상품
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

이자율스왑-현금흐름위험회피

이자율스왑-현금흐름위험회피	유동부채	990,113

비유동부채	1,819,634

통화스왑-현금흐름위험회피

통화스왑-현금흐름위험회피	유동자산	800,198

비유동부채	2,771,039

통화선도-현금흐름위험회피

통화선도-현금흐름위험회피	유동자산	2,830

유동부채

비유동부채	8,680

전환사채 매도청구권

전환사채 매도청구권	유동자산	8,812,034

합계	15,204,528

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

이자율스왑-현금흐름위험회피

이자율스왑-현금흐름위험회피	유동부채	1,050,301

비유동부채	9,248,284

통화스왑-현금흐름위험회피

통화스왑-현금흐름위험회피	유동자산	533,775

비유동부채

통화선도-현금흐름위험회피

통화선도-현금흐름위험회피	유동자산

유동부채	15,378

비유동부채	40,246

전환사채 매도청구권

전환사채 매도청구권	유동자산	7,704,929

합계	18,592,913

(주1) 2026년 10월까지 발생할 위험회피대상 예상거래가 향후 손익에 영향을 미칠 것으로 예상되며, 본 재무제표에서 위험회피회계를 적용했으나 더 이상 발생할 것으로 기대되지 않아 변동되어야 할 예상거래는 없습니다. 현금흐름위험회피회계와 관련하여 당분기 중 기타포괄손익으로 인식된 금액은 1,664,113천원(전분기: (-)449,825천원입)니다.

(주2) 전환사채에 부여된 발행회사의 매도청구권은 그 경제적 특성이 전환사채의 일부에 대한 권리로 전환사채 자체의 조건이 아니며 전환사채와 독립적으로 제3자가 행사할 수 있고, 매도청구권이 행사된 후에도 전환사채가 소멸되지 않고 존재하므로 별도의 금융상품으로 분류하였습니다(주석 11 참조). 한편, 매도가능청구기간을 고려하여 유동성으로 분류하였습니다.

## 7. 종속기업투자주식

당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자주식현황은 다음과 같습니다.

## 8. 투자부동산

(1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

투자부동산에 대한 세부 정보 공시

투자부동산에 대한 세부 정보 공시
당분기 (단위 : 천원)

토지	건물및구축물	투자부동산 합계

기초 투자부동산	132,616,435	2,705,307	135,321,742

투자부동산의 변동에 대한 조정

투자부동산의 변동에 대한 조정	감가상각비, 투자부동산	(26,542)	(26,542)

기타 변동에 따른 증가(감소), 투자부동산

기말 투자 부동산	132,616,435	2,678,765	135,295,200

전분기 (단위 : 천원)

토지	건물및구축물	투자부동산 합계

기초 투자부동산	106,898,782	1,054,377	107,953,159

투자부동산의 변동에 대한 조정

투자부동산의 변동에 대한 조정	감가상각비, 투자부동산	(11,077)	(11,077)

기타 변동에 따른 증가(감소), 투자부동산	14,185,469	1,159,324	15,344,793

기말 투자 부동산	121,084,251	2,202,624	123,286,875

(2) 회사의 투자부동산 중 일부는 임차인의 임대보증금 및 차임금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 9 참고).

## 9. 유형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

유형자산에 대한 세부 정보 공시

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기 (단위 : 천원)

토지	건물및구축물	공기구비품	기타유형자산	입목	건설중인자산	유형자산 합계

유형자산의 변동에 대한 조정

유형자산의 변동에 대한 조정	기초 유형자산	554,882,530	15,178,880	72,052,152	18,438,499	60,273	3,893,762	664,506,096

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	444,608	306,317	6,632,179	7,383,104

처분, 유형자산

감가상각비, 유형자산	(278,626)	(872,194)	(1,027,674)	(2,178,494)

건설중인자산과의 대체에 따른 증가(감소),유형자산	(260,008)	(260,008)

기말 유형자산	554,882,530	14,900,254	71,624,566	17,717,142	60,273	10,265,933	669,450,698

전분기 (단위 : 천원)

토지	건물및구축물	공기구비품	기타유형자산	입목	건설중인자산	유형자산 합계

유형자산의 변동에 대한 조정

유형자산의 변동에 대한 조정	기초 유형자산	554,520,458	16,339,681	68,703,496	20,743,750	60,273	4,671,045	665,038,703

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	95,461	41,227	15,251,837	15,388,525

처분, 유형자산	(4,383,493)	(4,383,493)

감가상각비, 유형자산	(279,239)	(622,638)	(1,017,153)	(1,919,030)

건설중인자산과의 대체에 따른 증가(감소),유형자산	23,200	(15,367,992)	(15,344,792)

기말 유형자산	554,520,458	16,060,442	63,816,026	19,767,824	60,273	4,554,890	658,779,913

(주1) 당분기 무형자산(전분기: 투자부동산)으로 대체되었습니다(주석8, 11참조).

(2) 담보제공내역 (단위 : 천원) 담보제공자산 장부금액 채권최고액 제공받은자 토지,건물(유형자산,투자부동산) 120,584,103 120,000,000 우리은행 36,000,000 36,000,000 30,000,000 82,424,160 합계 120,584,103 304,424,160

## 10. 리스

사용권자산및리스부채

(1) 재무상태표에 인식된 금액 - 사용권자산 및 리스부채
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

사용권자산

사용권자산	부동산	75,566,767

차량운반구	1,812,335

사용권자산 계	77,379,102

리스부채

리스부채	유동리스부채	20,965,425

비유동리스부채	72,094,778

리스부채 계	93,060,203

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

사용권자산

사용권자산	부동산	68,016,485

차량운반구	1,984,786

사용권자산 계	70,001,271

리스부채

리스부채	유동리스부채	19,556,156

비유동리스부채	66,458,991

리스부채 계	86,015,147

(주1) 당분기 중 증가된 사용권자산은 11,173,363천원(전분기: 482,640천원)입니다.

리스관련 인식손익

(2) 포괄손익계산서 인식금액
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

사용권자산감가상각비

사용권자산감가상각비	부동산	3,522,229

차량운반구	252,957

감가상각비 계	3,775,186

리스변경손익	24,130

리스부채에 대한 이자비용	1,034,000

인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용	310,560

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용	129,951

리스부채 측정에 포함되지 않은 변동리스료에 관련되는 비용	133,569

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

사용권자산감가상각비

사용권자산감가상각비	부동산	3,760,288

차량운반구	267,025

감가상각비 계	4,027,313

리스변경손익	3,289

리스부채에 대한 이자비용	1,032,713

인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용	287,052

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용	39,048

리스부채 측정에 포함되지 않은 변동리스료에 관련되는 비용	121,888

(3) 당분기 중 리스의 총 현금유출은 5,441,061천원(전분기: 4,998,651천원)입니다.

## 11. 무형자산

당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

영업권	제가입권	기타무형자산	무형자산 및 영업권 합계

기초의 무형자산 및 영업권	3,699,149	4,199,346	7,706,822	15,605,317

무형자산 및 영업권의 변동내역

무형자산 및 영업권의 변동내역	사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산	8,800	8,800

대체에 따른 증가(감소), 영업권 이외의 무형자산	63,108	196,900	260,008

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	(536,811)	(536,811)

기말 무형자산 및 영업권	3,699,149	4,262,454	7,375,711	15,337,314

전분기 (단위 : 천원)

영업권	제가입권	기타무형자산	무형자산 및 영업권 합계

기초의 무형자산 및 영업권	3,699,149	8,143,147	9,105,546	20,947,842

무형자산 및 영업권의 변동내역

무형자산 및 영업권의 변동내역	사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산	14,300	14,300

대체에 따른 증가(감소), 영업권 이외의 무형자산

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	(514,467)	(514,467)

기말 무형자산 및 영업권	3,699,149	8,143,147	8,605,379	20,447,675

## 12. 기타유동부채

당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

기타유동부채
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

관광진흥개발기금 및 개별소비세	67,101,371

이연수익	979,121

연월차미지급비용	3,515,110

임대보증금	490,000

기타	7,950,571

합계	80,036,173

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

관광진흥개발기금 및 개별소비세	54,462,064

이연수익	937,803

연월차미지급비용	3,249,682

임대보증금	940,000

기타	18,980,488

합계	78,570,037

(주) 회사는 관광진흥법 제30조에 따라 사교장매출액의 10% 범위 안에서 일정비율에 상당하는 금액을 관광진흥개발기금으로 납부하고 있으며, 개별소비세법 제1조 5항에 따라 사교장매출액의 4% 범위 안에서 일정비율에 상당하는 금액을 개별소비세로 납부하고 있습니다.

## 13. 사채 및 차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

단기차입금단기차입금
당분기말 (단위 : 천원)

단기차입금	단기차입금 합계

단기차입금

차입금1	차입금2	차입금3

차입금의 종류	일반자금대출	일반자금대출	일반자금대출

차입처	우리은행	하나은행	하나은행

차입금, 이자율	0.0559	0.0561	0.0579

상환방법	만기일시상환	만기일시상환	만기일시상환

차입금, 발행통화	KRW	KRW	KRW

단기차입금	30,000,000	10,000,000	50,000,000	90,000,000

전기말 (단위 : 천원)

단기차입금	단기차입금 합계

단기차입금

차입금1	차입금2	차입금3

차입금의 종류	일반자금대출	일반자금대출	일반자금대출

차입처	우리은행	하나은행	하나은행

차입금, 이자율	0.0559	0.0561	0.0579

상환방법	만기일시상환	만기일시상환	만기일시상환

차입금, 발행통화	KRW	KRW	KRW

단기차입금	30,000,000	10,000,000	50,000,000	90,000,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

장기차입금장기차입금
당분기말 (단위 : 천원)

장기차입금	장기차입금 합계

장기 차입금

차입금1	차입금2	차입금3	차입금4	차입금5	차입금6

차입금의 종류	부동산담보대출	일반자금대출	부동산담보대출	부동산담보대출	부동산담보대출	관광진흥자금대출

차입처	우리은행	신한은행	신한은행	우리은행	우리은행	우리은행

차입금, 이자율	0.0667	0.0656	0.0578	0.0539	0.0589	0.0373

차입금, 만기	2024-09-30	2024-10-04	2025-10-20	2026-10-20	2026-10-30	2027-12-15

상환방법	만기일시상환	만기일시상환	만기일시상환	만기일시상환	만기일시상환	원리금분할상환

차입금 금액	30,000,000	30,000,000	50,000,000	100,000,000	25,000,000	3,000,000	238,000,000

현재가치할인차금, 장기차입금	(134,502)

장부금액	237,865,498

유동성장기부채	(59,865,498)

장기차입금	178,000,000

전기말 (단위 : 천원)

장기차입금	장기차입금 합계

장기 차입금

차입금1	차입금2	차입금3	차입금4	차입금5	차입금6

차입금의 종류	부동산담보대출	일반자금대출	부동산담보대출	부동산담보대출	부동산담보대출	관광진흥자금대출

차입처	우리은행	신한은행	신한은행	우리은행	우리은행	우리은행

차입금, 이자율	0.0667	0.0656	0.0578	0.0539	0.0589	0.0373

차입금, 만기	2024-09-30	2024-10-04	2025-10-20	2026-10-20	2026-10-30	2027-12-15

상환방법	만기일시상환	만기일시상환	만기일시상환	만기일시상환	만기일시상환	원리금분할상환

차입금 금액	30,000,000	30,000,000	50,000,000	100,000,000	25,000,000	3,000,000	238,000,000

현재가치할인차금, 장기차입금	(202,168)

장부금액	237,797,832

유동성장기부채	(59,797,832)

장기차입금	178,000,000

(주1) 차입금1,4,5 는 이자율스왑을 위험회피수단으로 하는 현금흐름위험회피 대상입니다.(주2) 차입금 6은 2년거치 3년분할상환 조건입니다.

사채사채
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

사채, 명목금액	67,340,000

사채할인발행차금	(596,957)

장부금액	66,743,043

유동성사채

사채	66,743,043

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

사채, 명목금액	64,470,000

사채할인발행차금	(641,345)

장부금액	63,828,655

유동성사채

사채	63,828,655

(주1) 통화스왑을 위험회피수단으로 하는 현금흐름위험회피 대상입니다.

전환사채전환사채
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

전환사채	187,700,000

전환사채전환권조정	(1,875,202)

장부금액	185,824,798

유동성전환사채	(185,824,798)

전환사채

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

전환사채	187,700,000

전환사채전환권조정	(3,147,052)

장부금액	184,552,948

유동성전환사채	(184,552,948)

전환사채

당분기말 현재 회사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
전환사채 부채요소의 공정가치는 동일한 조건의 전환권이 없는 사채의 시장이자율을적용하여 계산되었으며 발행시점의 부채요소의 공정가치는 184,095백만원이었습니다. 발행가액에서 부채요소를 차감하고 매도청구권의 가치를 가산한 잔여가치는 전환권의 가치에 해당하며, 세효과 차감후 금액을 자본으로 인식하였습니다.

## 14. 배당금

2023년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 8,634,778천원(주당배당금 100원)은 보고기간 종료일 현재 미지급배당금으로 인식하고 있으며, 2024년 4월 중 지급되었습니다. 한편 전기 중 배당금 지급액은 없습니다.

## 15. 판매비 및 관리비

판매비와관리비에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

판매비와관리비

판매비와관리비	광고선전비	1,138,265

관리비

관리비	급여, 판관비	4,100,037

퇴직급여, 판관비	410,706

복리후생비, 판관비	731,976

투자부동산감가상각비, 판관비	26,542

감가상각비, 판관비	861,626

무형자산상각비, 판관비	496,077

세금과공과, 판관비	196,823

지급수수료, 판관비	605,438

관리유지비, 판관비	371,628

기타판매비와관리비	933,063

관리비 합계	8,733,916

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

판매비와관리비

판매비와관리비	광고선전비	550,554

관리비

관리비	급여, 판관비	3,126,275

퇴직급여, 판관비	180,245

복리후생비, 판관비	589,196

투자부동산감가상각비, 판관비	11,077

감가상각비, 판관비	743,044

무형자산상각비, 판관비	467,499

세금과공과, 판관비	251,528

지급수수료, 판관비	2,328,563

관리유지비, 판관비	143,511

기타판매비와관리비	763,448

관리비 합계	8,604,386

## 16. 비용의 성격별 분류

비용의 성격별 분류 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

종업원급여	27,981,548

콤프비용	14,391,613

관광진흥개발기금 및 개별소비세	11,823,658

수수료비용	7,708,211

감가상각비 및 무형자산상각비	6,517,034

기타 비용	23,375,582

성격별 비용 합계	91,797,646

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

종업원급여	21,071,341

콤프비용	9,990,909

관광진흥개발기금 및 개별소비세	7,433,929

수수료비용	6,463,958

감가상각비 및 무형자산상각비	6,471,887

기타 비용	17,979,217

성격별 비용 합계	69,411,241

(주1) 종업원급여에는 당분기 중 희망퇴직 등으로 인해 지급한 명예퇴직금 60,566천원이 포함되어 있습니다.(*) 상기 비용은 포괄손익계산서 상 매출원가와 판매비 및 관리비로 구성되어 있습니다.

## 17. 금융수익 및 금융비용

금융수익 및 금융비용
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

금융수익

금융수익	이자수익	4,289,987

금융원가

금융원가	이자비용	8,125,419

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

금융수익

금융수익	이자수익	3,382,025

금융원가

금융원가	이자비용	5,314,162

## 18. 기타수익 및 기타비용

기타수익 및 기타비용
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

기타이익

기타이익	환전수입	1,089,140

외환차익	1,105,578

외화환산이익	350,280

수입임대료	794,936

수입수수료	115,373

배당금수익	42,719

유형자산처분이익

금융자산평가이익	1,151,266

파생상품평가이익	3,977,105

기타	217,191

기타수익 계	8,843,589

기타손실

기타손실	외환차손	1,545,905

외화환산손실	2,870,383

유형자산처분손실

금융상품평가손실	477,717

파생상품평가손실

기부금	793,000

기타	47,461

기타비용 계	5,734,466

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

기타이익

기타이익	환전수입	899,351

외환차익	1,292,318

외화환산이익	418,873

수입임대료	508,075

수입수수료	336,734

배당금수익	16,077

유형자산처분이익	322,342

금융자산평가이익	172,417

파생상품평가이익	1,095,000

기타	53,249

기타수익 계	5,114,436

기타손실

기타손실	외환차손	1,426,070

외화환산손실	1,096,994

유형자산처분손실	7,895

금융상품평가손실

파생상품평가손실	3,064,035

기부금	216,500

기타	7,014

기타비용 계	5,818,508

## 19. 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 중간기간의 세전손익에 예상되는 세무조정사항을 추정하여 산출하였습니다. 이에 따라 추정된 당분기 법인세비용은 3,361,815천원이며, 유효법인세율은 24.95%입니다(전분기: 771,980천원, 유효법인세율 35.87%).

## 20. 주당순손익

기본주당순손익은 보통주에 귀속되는 순손익을 각 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 산정합니다. 당분기 및 전분기 중 기본주당순손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

주당이익주당이익
당분기 (단위 : 원)

공시금액

지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)

지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	10,111,362,523

가중평균보통주식 및 조정된 가중평균보통주식

가중평균보통주식 및 조정된 가중평균보통주식	가중평균유통보통주식수	86,347,777

기본주당이익

기본주당이익	기본주당이익(손실) 합계	117

희석주당순이익

희석주당순이익	희석주당이익(손실) 합계	103

전분기 (단위 : 원)

공시금액

지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)

지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	1,380,131,822

가중평균보통주식 및 조정된 가중평균보통주식

가중평균보통주식 및 조정된 가중평균보통주식	가중평균유통보통주식수	86,018,709

기본주당이익

기본주당이익	기본주당이익(손실) 합계	16

희석주당순이익

희석주당순이익	희석주당이익(손실) 합계	16

(주) 당분기와 전분기의 가중평균 유통보통주식수 산출내역은 다음과 같습니다.

(2) 희석주당순손익희석주당순손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채가 있습니다. 전환사채는 보통주로 전환된 것으로보며 당기순이익에 전환사채에 대한 이자비용 및 전환사채 발행으로 인한 옵션 평가손익에서 법인세 효과를 차감한 가액을 보통주당기순이익에 가산했습니다.
한편, 전분기의 회사의 잠재적 보통주 희석효과 검토결과, 반희석효과가 예상되어 희석주당순손익은 기본주당손손익과 동일합니다.

## 21. 범주별 금융상품 및 공정가치

(1) 금융상품의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

금융자산의 공시

금융자산의 범주별 공시
당분기말 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	기타금융자산

금융자산

금융자산	현금및현금성자산	232,376,005

단기금융상품	5,000,000

매출채권	2,252,110

미수금	1,161,744

장기금융상품	7,670,000

기타채권	110,068,669

당기손익인식금융자산	269,677,967

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	814,591

파생금융자산	9,615,062

장부금액	358,528,528	269,677,967	814,591	9,615,062

금융자산, 공정가치	358,528,528	269,677,967	814,591	9,615,062

전기말 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	기타금융자산

금융자산

금융자산	현금및현금성자산	479,772,387

단기금융상품	13,000,000

매출채권	5,053,432

미수금	1,351,359

장기금융상품	7,670,000

기타채권	109,526,493

당기손익인식금융자산	14,080,813

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	801,270

파생금융자산	8,238,704

장부금액	616,373,671	14,080,813	801,270	8,238,704

금융자산, 공정가치	616,373,671	14,080,813	801,270	8,238,704

금융부채의 공시

금융부채의 범주별 공시
당분기말 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	기타금융부채

금융부채

금융부채	매입채무	285

차입금	327,865,499

미지급금	22,308,124

미지급비용	1,531,768

사채	66,743,043

전환사채	185,824,798

임대보증금	2,240,000

금융보증부채	181,838

파생금융부채	5,589,467

리스부채	93,060,203

장부금액	606,513,517	98,831,508

금융부채, 공정가치	606,513,517	98,831,508

전기말 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	기타금융부채

금융부채

금융부채	매입채무	4,842

차입금	327,797,832

미지급금	25,656,531

미지급비용	1,563,473

사채	63,828,655

전환사채	184,552,948

임대보증금	2,240,000

금융보증부채	21,635

파생금융부채	10,354,209

리스부채	86,015,147

장부금액	605,644,281	96,390,991

금융부채, 공정가치	605,644,281	96,390,991

(2) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)
(3) 공정가치 서열체계 수준별 분류내역은 다음과 같습니다.

공정가치서열체계수준별분류내역

공정가치서열체계수준별분류내역
당분기말 (단위 : 천원)

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	시장성있는지분증권	748,281	748,281

당기손익-공정가치금융자산	261,214,421

당기손익-공정가치금융자산	MMT 등	10,039,394	10,039,394

MMF	251,175,026	251,175,026

저축성보험	7,927,633	7,927,633

출자금	535,913	535,913

파생금융자산

파생금융자산	전환사채 매도청구권	8,812,034	8,812,034

통화스왑	800,198	800,198

통화선도	2,830	2,830

파생금융부채

파생금융부채	이자율스왑	2,809,748	2,809,748

통화스왑	2,771,039	2,771,039

통화선도	8,680	8,680

유형자산	669,450,698

유형자산	토지	1,053,482,068	1,053,482,068

전기말 (단위 : 천원)

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	시장성있는지분증권	734,960	734,960

당기손익-공정가치금융자산	5,139,550

당기손익-공정가치금융자산	MMT 등

MMF	5,139,550	5,139,550

저축성보험	8,405,350	8,405,350

출자금	535,913	535,913

파생금융자산

파생금융자산	전환사채 매도청구권	7,704,929	7,704,929

통화스왑	533,775	533,775

통화선도

파생금융부채

파생금융부채	이자율스왑	10,298,585	10,298,585

통화스왑

통화선도	55,624	55,624

유형자산	664,506,096

유형자산	토지	1,051,913,440	1,051,913,440

당분기와 전분기 중 수준 1과 수준 2간에 이동이 있는 자산은 없으며, 자산의 수준 3으로의 이동이나 수준 3으로부터의 이동도 발생하지 않았습니다.
(4) 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

가치평가기법 및 투입변수

가치평가기법 및 투입변수
당분기말 (단위 : 천원)

금융자산, 공정가치	금융부채, 공정가치	평가기법 및 투입변수

금융상품	당기손익인식금융자산	MMT	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계 수준 2	10,039,394	운용사 고시기준가

공정가치 서열체계 수준 3

MMF	공정가치 서열체계 수준 2	251,175,026	운용사 고시기준가

공정가치 서열체계 수준 3

저축성보험	공정가치 서열체계 수준 2	7,927,633	운용사 고시기준가

공정가치 서열체계 수준 3

출자금	공정가치 서열체계 수준 2

공정가치 서열체계 수준 3	535,913	순자산가액 접근법

파생상품자산	전환사채 매도청구권	공정가치 서열체계 수준 2

공정가치 서열체계 수준 3	8,812,034	이항옵션모형, 주가변동성 등

통화스왑	공정가치 서열체계 수준 2	800,198	운용사 고시기준가

공정가치 서열체계 수준 3

통화선도	공정가치 서열체계 수준 2	2,830	운용사 고시기준가

공정가치 서열체계 수준 3

파생상품 금융부채	이자율스왑	공정가치 서열체계 수준 2	2,809,748	운용사 고시기준가

공정가치 서열체계 수준 3

통화스왑	공정가치 서열체계 수준 2	2,771,039	운용사 고시기준가

공정가치 서열체계 수준 3

통화선도	공정가치 서열체계 수준 2	8,680	운용사 고시기준가

공정가치 서열체계 수준 3

유형자산	토지

토지	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계 수준 2

공정가치 서열체계 수준 3	554,882,530	공시지가 기준법(주1), 개별공시지가

전기말 (단위 : 천원)

금융자산, 공정가치	금융부채, 공정가치	평가기법 및 투입변수

금융상품	당기손익인식금융자산	MMT	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계 수준 2

공정가치 서열체계 수준 3

MMF	공정가치 서열체계 수준 2	5,139,550	운용사 고시기준가

공정가치 서열체계 수준 3

저축성보험	공정가치 서열체계 수준 2	8,405,350	운용사 고시기준가

공정가치 서열체계 수준 3

출자금	공정가치 서열체계 수준 2

공정가치 서열체계 수준 3	535,913	순자산가액 접근법

파생상품자산	전환사채 매도청구권	공정가치 서열체계 수준 2

공정가치 서열체계 수준 3	7,704,929	이항옵션모형, 주가변동성 등

통화스왑	공정가치 서열체계 수준 2	533,775	운용사 고시기준가

공정가치 서열체계 수준 3

통화선도	공정가치 서열체계 수준 2

공정가치 서열체계 수준 3

파생상품 금융부채	이자율스왑	공정가치 서열체계 수준 2	10,298,585	운용사 고시기준가

공정가치 서열체계 수준 3

통화스왑	공정가치 서열체계 수준 2

공정가치 서열체계 수준 3

통화선도	공정가치 서열체계 수준 2	55,624	운용사 고시기준가

공정가치 서열체계 수준 3

유형자산	토지

토지	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계 수준 2

공정가치 서열체계 수준 3	554,882,530	공시지가 기준법(주1), 개별공시지가

(주1) 토지의 공정가치는 독립된 외부평가기관인 대일감정원에 의해 2021년 9월 30일자로 평가되었습니다.(5) 금융상품 범주별 손익

금융상품 범주별 순손익

금융상품 범주별 순손익
당분기 (단위 : 천원)

자산과 부채

금융자산, 범주	금융부채, 범주	파생상품

상각후원가측정기타금융자산	당기손익인식금융자산	기타포괄손익-공정가치측정기타금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채, 분류	파생상품

대손상각비(대손충당금환입)

환전수입	1,089,140

이자수익	4,289,987

순외환차이	(90,429)	(2,870,000)

당기손익-공정가치측정금융상품평가손익	673,549

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	10,244

배당금수익	42,720

이자비용	7,091,419

위험회피	1,664,113

파생상품평가손익	3,977,105

전분기 (단위 : 천원)

자산과 부채

금융자산, 범주	금융부채, 범주	파생상품

상각후원가측정기타금융자산	당기손익인식금융자산	기타포괄손익-공정가치측정기타금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채, 분류	파생상품

대손상각비(대손충당금환입)	(55,000)

환전수입	899,352

이자수익	3,382,025

순외환차이	283,126	(1,095,000)

당기손익-공정가치측정금융상품평가손익	172,417

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(116,354)

배당금수익	16,077

이자비용	4,281,449

위험회피	(449,825)

파생상품평가손익	(1,969,035)

(주1) 순외환차이는 외화환산손익 및 외환차손익을 포함하고 있습니다.

## 22. 특수관계자거래

(1) 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
(2) 특수관계자와의 주요 거래내역(자금,지분 및 리스거래 제외)은 다음과 같습니다.

특수관계자거래에 대한 공시

특수관계자거래에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

당해 기업을 공동지배하거나 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	종속기업	그 밖의 특수관계자

(주)파라다이스글로벌	(주)파라다이스호텔부산	(주)파라다이스세가사미	Paradise International Co., Ltd.	PARADISE AMERICA LLC	(주)파라다이스투어	(주)비노파라다이스	(주)비노에프앤비	(주)파라다이스이앤에이	(재)파라다이스문화재단 등

수익, 특수관계자거래

수익, 특수관계자거래	수입수수료	2,470	570,740	171,786	51,845	2,202	3,660	4,590	5,307	812,600

기타수익	5,167	166,328	1,552,467	11,047	7,299	5,740	8,812	1,756,860

비용, 특수관계자거래

비용, 특수관계자거래	지급수수료	391,314	43	23,885	217,260	632,502

기타비용	1,133,784	620	266,187	298,067	10,379	790,000	2,499,037

전분기 (단위 : 천원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

당해 기업을 공동지배하거나 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	종속기업	그 밖의 특수관계자

(주)파라다이스글로벌	(주)파라다이스호텔부산	(주)파라다이스세가사미	Paradise International Co., Ltd.	PARADISE AMERICA LLC	(주)파라다이스투어	(주)비노파라다이스	(주)비노에프앤비	(주)파라다이스이앤에이	(재)파라다이스문화재단 등

수익, 특수관계자거래

수익, 특수관계자거래	수입수수료	687	335,536	355,365	50,890	1,497	2,222	5,226	751,423

기타수익	1,877	115,029	1,166,971	4,284	2,887	1,515	1,292,563

비용, 특수관계자거래

비용, 특수관계자거래	지급수수료	301,982	9,504	300,558	612,044

기타비용	697,816	4,220	297,108	199,372	6,010	5,200	213,500	1,423,226

(주1) 회사는 유의적인 영향력을 행사하는 기업인 ㈜파라다이스글로벌이 보유한 '파라다이스' 상표권 라이선스 계약을 체결하고 있습니다. 또한 회사는 ㈜파라다이스글로벌에 ERP시스템 유지관리용역을 제공하고 있습니다.(3) 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

특수관계자 채권채무

특수관계자 채권채무
당분기말 (단위 : 천원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

당해 기업을 공동지배하거나 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	종속기업	그 밖의 특수관계자

(주)파라다이스글로벌	(주)파라다이스호텔부산	(주)파라다이스세가사미	Paradise International Co., Ltd.	PARADISE AMERICA LLC	(주)파라다이스투어	(주)비노파라다이스	(주)비노에프앤비	(주)파라다이스이앤에이	(재)파라다이스문화재단 등

특수관계자 채권

특수관계자 채권	임차보증금	1,561,660	1,000,000	2,561,660

미수금	3,158	326,216	547,469	212,048	4,793	6,749	5,320	2,252	23,182	1,131,187

대여금	100,000,000	100,000,000

미수수익	799,726	799,726

특수관계자 채무

특수관계자 채무	임대보증금	210,000	450,000	660,000

미지급금	430,456	690,524	1,966	167,185	184,066	436	1,474,633

미지급배당금	3,476,754	3,476,754

전기말 (단위 : 천원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

당해 기업을 공동지배하거나 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	종속기업	그 밖의 특수관계자

(주)파라다이스글로벌	(주)파라다이스호텔부산	(주)파라다이스세가사미	Paradise International Co., Ltd.	PARADISE AMERICA LLC	(주)파라다이스투어	(주)비노파라다이스	(주)비노에프앤비	(주)파라다이스이앤에이	(재)파라다이스문화재단 등

특수관계자 채권

특수관계자 채권	임차보증금	1,561,660	1,000,000	2,561,660

미수금	1,154	186,478	482,661	207,240	2,656	4,465	5,049	284	7,643	897,630

대여금	100,000,000	100,000,000

미수수익	106,630	106,630

특수관계자 채무

특수관계자 채무	임대보증금	210,000	450,000	660,000

미지급금	305,492	927,005	74,970	323,834	299,980	1,673	1,241	1,934,195

미지급배당금

(4) 당분기 중 특수관계자와의 자금 및 지분거래 내역은 다음과 같습니다.
(5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 리스거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기
2) 전분기
(6) 회사는 2012년 5월 인천지역 복합리조트 개발사업의 추진을 위하여 SEGASAMMY Holdings lnc.와 합작투자 계약을 체결하였습니다. 해당 계약 상 특정 사유 발생시 양 계약 당사자는 상대방에게 자신이 보유한 (주)파라다이스세가사미의 지분을 매수할 것을 청구할 수 있습니다.
(7) 당분기말 현재 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증 및 담보내역과 제공받고 있는 지급보증 등의 내역은 다음과 같으며, 제공받고 있는 담보는 없습니다.
1) 제공한 지급보증
2) 담보제공자산
3) 제공받은 지급보증
(8) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

주요경영진에 대한 보상

주요경영진에 대한 보상
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여	1,719,273

주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여	249,292

합계	1,968,565

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여	1,576,681

주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여	102,818

합계	1,679,499

## 23. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 회사의 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다.

영업활동현금흐름

영업활동현금흐름
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

당기순이익(손실)	10,111,363

당기순이익(손실)	당기순이익조정을 위한 가감	13,237,163

당기순이익조정을 위한 가감	퇴직급여 조정	1,772,127

대손상각비 조정

감가상각비에 대한 조정	2,178,494

투자부동산감가상각비 조정	26,542

무형자산상각비에 대한 조정	536,811

사용권자산감가상각비 조정	3,775,186

사용권자산처분손실	3,639

유형자산처분손실 조정

당기손익인식금융자산평가손실 조정	477,717

파생상품평가손실 조정

외화환산손실 조정	2,870,383

이자비용 조정	8,125,419

법인세비용 조정	3,361,815

외화환산이익	(350,280)

유형자산처분이익 조정

사용권자산처분이익	(27,769)

당기손익인식금융자산평가이익 조정	(1,074,871)

파생상품평가이익	(3,977,105)

투자자산평가이익 조정	(76,395)

금융보증부채환입	(51,844)

이자수익에 대한 조정	(4,289,987)

배당금수익	(42,719)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(10,636,671)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	매출채권의 감소(증가)	2,801,322

미수금의 감소(증가)	401,663

선급금의 감소(증가)	1,124,333

선급비용의 감소 (증가)	(69,274)

재고자산의 감소(증가)	64,893

기타유동자산의 감소(증가) 조정	(1,289,700)

매입채무의 증가(감소)	(4,558)

미지급금의 증가(감소)	(4,947,906)

선수금의 증가(감소)	398,288

예수금의 증가(감소)	(10,623,793)

기타유동부채의 증가(감소)	1,569,715

퇴직금의지급	2,227,692

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	2,166,038

영업에서 창출된 현금흐름	12,711,855

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

당기순이익(손실)	1,380,132

당기순이익(손실)	당기순이익조정을 위한 가감	11,979,207

당기순이익조정을 위한 가감	퇴직급여 조정	1,014,743

대손상각비 조정	(55,000)

감가상각비에 대한 조정	1,919,030

투자부동산감가상각비 조정	11,077

무형자산상각비에 대한 조정	514,467

사용권자산감가상각비 조정	4,027,313

사용권자산처분손실

유형자산처분손실 조정	7,895

당기손익인식금융자산평가손실 조정

파생상품평가손실 조정	3,064,035

외화환산손실 조정	1,096,994

이자비용 조정	5,314,162

법인세비용 조정	771,980

외화환산이익	(418,873)

유형자산처분이익 조정	(322,342)

사용권자산처분이익	(3,289)

당기손익인식금융자산평가이익 조정	(88,180)

파생상품평가이익	(1,095,000)

투자자산평가이익 조정	(84,237)

금융보증부채환입	(297,466)

이자수익에 대한 조정	(3,382,025)

배당금수익	(16,077)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	3,670,896

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	매출채권의 감소(증가)	1,775,447

미수금의 감소(증가)	1,098,605

선급금의 감소(증가)	(150,081)

선급비용의 감소 (증가)	256,441

재고자산의 감소(증가)	57,872

기타유동자산의 감소(증가) 조정	(298,219)

매입채무의 증가(감소)	(2,032)

미지급금의 증가(감소)	(1,493,526)

선수금의 증가(감소)	(592,141)

예수금의 증가(감소)	23,885

기타유동부채의 증가(감소)	(962,619)

퇴직금의지급	837,826

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	4,795,090

영업에서 창출된 현금흐름	17,030,235

(2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유출ㆍ입이 없는 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

현금유출입이 없는 주요거래

현금유출입이 없는 주요거래
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

매출채권제각

유형자산취득미지급액의변동	1,467,400

무형자산취득미지급액의변동	(83,200)

건설중인자산의본계정대체	260,008

사용권자산및리스부채의증가	11,173,363

리스부채유동성대체	6,527,100

대여금의유동성대체	(45,610)

임대보증금의유동성대체	(450,000)

사외적립자산초과불입액대체	(1,627,606)

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

매출채권제각	800,000

유형자산취득미지급액의변동	(577,195)

무형자산취득미지급액의변동	4,360

건설중인자산의본계정대체	15,367,992

사용권자산및리스부채의증가	482,640

리스부채유동성대체	4,880,772

대여금의유동성대체	50,114

임대보증금의유동성대체	450,000

사외적립자산초과불입액대체	(4,936,324)

## 24. 우발부채 및 약정사항

(1) 카지노영업장 임대차계약
(2) 회사는 SK네트웍스(주)와 객실 및 F(Food and Beverage) 영업장에 대한 연간최소 사용약정(Minimum Guarantee)에 따라 매년 소정의 금액을 해당 영업장에서 사용하고, 그 약정금액 미달시 그 차액을 보전하기로 했습니다.
(3) 금융기관 약정사항

우발부채에 대한 공시우발부채에 대한 공시

우발부채

보증 관련 우발부채	법적소송우발부채

이행지급보증	금융지급보증1	금융지급보증2

의무의 성격에 대한 기술, 우발부채	회사는 서울보증보험으로부터 97,955천원의 이행지급보증 등을 제공받고 있습니다.	회사가 발행한 해외채권(FRN)과 관련하여 우리은행으로부터 68,686,800천원의 금융지급보증을 제공받고 있습니다.	PARADISE AMERICA LLC의 관련차입금 21,548,000천원에 대해 25,858,560천원의 지급보증을 제공하고 있습니다.	당분기말 현재 회사가 피고로 계류중인 소송은 손해배상 소송 등 1건(소송가액: 80,000천원)으로 소송의 결과가 재무제표에 미치는 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다.

우발부채의 측정된 재무적 영향의 추정금액에 대한 설명	종속기업에 대한 금융지급보증과 관련하여 당분기말 현재 181,838천원을 금융보증부채로 계상하고 있으며, 보증기간에 걸쳐 수익으로 인식하고 있습니다.	회사의 경영진은 동 소송사건의 결과가 연결회사의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

우발부채의 추정재무영향

유출될 경제적효익의 금액과 시기에 대한 불확실성 정도, 우발부채	당분기말 현재 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다.

회사가 발행한 전환사채의 사채모집계약서에는 자산총액의 30%이상을 매각, 이전, 임대 또는 사업 목적 외의 용도로 사용하거나 최근 사업년도 말 연결기준 총자산의 10% 이상에 해당하는 손실이 발생한 경우에 기한의 이익을 상실할 수 있습니다.