파라다이스 분기보고서 (2016.09)
3. 연결재무제표 주석

제46기 3분기 2016년 9월 30일 현재
제45기 2015년 12월 31일 현재
주식회사 파라다이스와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 회사의 개요

주식회사 파라다이스(이하 "회사")는 1972년 4월 27일 카지노영업 및 부동산임대업 등을 영위하기 위해 설립되었으며, 1997년 10월 20일 주식회사 파라다이스로 상호를 변경하였습니다.회사는 서울특별시 소재 워커힐호텔 및 제주시 메종 글래드호텔(구, 그랜드호텔), 부산시 해운대구 파라다이스호텔에서 카지노업을 영위하고 있으며 충청남도 아산시 도고면에서 전문휴양업을 영위하고 있습니다. 또한, 서울특별시에서 부동산임대업을 영위하고 있습니다. 한편, 회사는 2002년 11월 5일에 한국거래소의 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 2012년 6월 26일카지노업을 영위하는 ㈜파라다이스제주와 합병하였고, 2015년 7월 1일 ㈜파라다이스글로벌로부터 카지노사업부문을 양수하였습니다.당분기말 현재 회사의 자본금은 47,032,355천원이며, 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

㈜파라다이스글로벌	34,420,619	37.85

학교법인계원학원	3,720,000	4.09

자기주식	5,758,215	6.33

기타주주	47,043,838	51.73

합 계	90,942,672	100.00

(2) 종속기업의 개요당분기말 및 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

구 분	영업활동	소재지	결산일	지배지분율

당분기말	전기말

㈜파라다이스호텔부산	호텔업	한국	12월 31일	74.49%	74.49%

㈜파라다이스세가사미	호텔 및 카지노업	한국	12월 31일	55.00%	55.00%

Paradise International Co., Ltd.	광고대행업	일본	12월 31일	99.38%	99.38%

PARADISE AMERICA LLC.	호텔업	미국	12월 31일	100.00%	-

당기 중 연결회사에 편입된 회사는 다음과 같습니다.

기업명	사 유

PARADISE AMERICA LLC.	설립

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책2.1 분기연결재무제표 작성기준회사 및 종속기업(이하 "연결회사")의 2016년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2016년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 분기연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 함. 또한, 지분법을 적용하는 관계ㆍ공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분의 표시방법을 명확히 하였으며, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가함. - 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산', 해석서 2115호 '부동산건설약정' 개정 수주산업 회계정보의 구체적 공시를 위해, 수주산업 특유의 회계 추정 및 잠재 리스크 관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하도록 개정함. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량등의 영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 함.- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시',제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 개정 ㆍ기업회계기준서 제1110호 개정: 연결재무제표의 작성 면제가 투자기업인 지배기업의 종속기업에도 적용될 수 있음을 명확히 함. 또한, 투자기업의 종속기업 자체가 투자기업의 조건을 충족하면서 지배기업의 투자활동과 관련된 용역을 제공하는 경우에도 투자기업인 지배기업은 해당 기업을 연결하지 않는 것임을 명확히 함.ㆍ기업회계기준서 제1028호 개정: 투자기업이 아닌 투자자가 투자기업인 관계기업지분을 보유한 경우, 해당 관계기업에 지분법을 적용 시 회계정책을 일치시키지 않을 수 있는 면제를 추가함. ㆍ기업회계기준서 제1112호의 개정: 투자기업에 대한 공시범위를 명확히 함.

- 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'개정공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하도록 규정함.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

ㆍ기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업: 매각 예정 및 소유주에 대한 분배 예정 분류 간 상호 대체 시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1107호 금융상품 공시: 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012 년의 개정사항인 '공시- 금융자산과 금융부채의 상계'에 의한 추가적인 공시가 기준서 제1034호 '중간재무보고' 에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는것은 아니라는 것을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1019호 종업원급여: 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1034호 중간재무보고: 기준서상 '중간재무보고서의 다른 곳에 공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정함.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다.

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

2.2 회계정책

중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.2.2 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타수익(비용)'으로 분기포괄손익계산서에 인식됩니다.연결회사는 이자율 변동위험을 회피하기 위한 현금흐름 위험회피회계를 적용하고 있습니다. 현금흐름위험회피 대상으로 지정되어 적용요건을 충족하는 파생상품의 공정가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식되고, 비효과적인 부분은 '기타수익(비용)'으로 인식됩니다. 기타포괄손익에 누적된 위험회피에 효과적인 파생상품 공정가치 변동금액은 위험회피대상 거래로 인식되는 비금융자산의 최초원가에 포함되며 동 거래가 당기손익에 영향을 미치는 기간에 '금융비용'으로 인식됩니다. 향후 예상거래가 더 이상 발생하지 아니할 것으로 기대되는 경우에는 기타포괄손익으로 인식된 누적손익은 '기타수익(비용)'으로 인식됩니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형

부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 용역에 대한 고객 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 연결회사의 보고부문은 다음과 같습니다.

ㆍ카지노업
ㆍ호텔업
ㆍ기타

(2) 부문별 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기

3개월	누적

부문수익	감가상각비 및 상각비	영업이익	부문수익	감가상각비 및 상각비	영업이익

카지노업	147,774,277	4,716,209	4,679,298	452,449,565	13,362,795	48,101,545

호텔업	25,300,354	3,693,329	4,473,478	65,867,558	9,257,064	8,848,608

기타	6,760,386	375,149	1,492,889	15,639,125	1,052,456	1,194,242

(-)부문간거래	(4,626,040)	-	287,445	(12,743,019)	-	899,762

합 계	175,208,977	8,784,687	10,933,110	521,213,229	23,672,315	59,044,157

(단위 : 천원)

구 분	전분기

3개월	누적

부문수익	감가상각비 및 상각비	영업이익	부문수익	감가상각비 및 상각비	영업이익

카지노업	117,499,368	4,274,357	3,330,012	371,402,579	11,015,564	36,420,802

호텔업	22,537,889	2,462,576	5,654,958	57,916,504	7,494,333	8,783,075

기타	6,568,374	305,008	2,161,743	13,731,021	1,061,131	1,142,709

(-)부문간거래	(3,823,247)	-	312,827	(5,889,239)	-	961,741

합 계	142,782,384	7,041,941	11,459,540	437,160,865	19,571,028	47,308,327

(3) 부문별 자산 및 부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산	비유동자산취득(주)	부채	자산	비유동자산취득(주)	부채

카지노업	1,879,849,068	352,112,019	798,243,773	1,701,886,672	308,959,057	607,549,418

호텔업	326,338,960	46,296,255	110,972,167	283,992,304	559,119	95,833,342

기타	9,944,012	3,451,649	4,145,771	7,990,515	1,113,965	3,971,379

총자산및부채	2,216,132,040	401,859,923	913,361,711	1,993,869,491	310,632,141	707,354,139

(주) 비유동자산은 투자부동산, 유형자산 및 무형자산의 합계금액이며, 사업결합을 통한 취득금액이 포함되어 있습니다.

(4) 지역별 외부고객으로부터의 수익과 비유동자산에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	외부고객으로부터의 수익	비유동자산(주)

당분기	전분기	당분기말	전기말

3개월	누적	3개월	누적

한국	174,205,248	512,907,768	142,315,908	435,827,704	1,568,571,765	1,233,630,563

기타	1,003,729	8,305,461	466,476	1,333,161	38,529,664	61,099

합계	175,208,977	521,213,229	142,782,384	437,160,865	1,607,101,429	1,233,691,662

(주) 비유동자산은 투자부동산, 유형자산 및 무형자산의 합계금액입니다.(5) 연결회사의 고객은 다수의 개인으로 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 없습니다.

5. 사용이 제한된 금융상품당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계 정 명	내 역	당분기말	전기말

단기금융상품	임대보증금 담보	1,700,000	1,700,000

장기금융상품	당좌개설보증금	5,000	5,000

질권설정 등	118,269	118,269

프로젝트금융차입금 질권설정	6,449,620	5,187,928

합 계	8,272,889	7,011,197

6. 매출채권, 미수금 및 기타채권당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	20,314,253	-	25,262,376	-

차감: 대손충당금	(1,636,636)	-	(835,846)	-

매출채권 계	18,677,617	-	24,426,530	-

미수금	2,449,858	-	2,062,766	-

차감: 대손충당금	(1,144,552)	-	(800,331)	-

미수금 계	1,305,306	-	1,262,435	-

단기대여금	3,736,143	-	3,658,020	-

차감: 대손충당금	(1,000,000)	-	(1,000,000)	-

미수수익	2,168,120	-	1,945,795	-

기타채권 계	4,904,263	-	4,603,815	-

장기대여금	-	3,056,782	-	3,155,048

임차보증금	-	6,030,729	-	6,307,112

기타보증금	-	1,225,648	-	893,459

기타비유동채권 계	-	10,313,159	-	10,355,619

7. 매도가능금융자산

당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

지분증권

상장주식	-	1,805,246	-	1,763,904

비상장주식	-	2,168,210	-	788,210

수익증권	-	-	-	13,480,050

채무증권

회사채	1,000,000	8,062,894	31,000,000	7,609,916

합 계	1,000,000	12,036,350	31,000,000	23,642,080

8. 만기보유금융자산

당분기말 및 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

국공채	300	1,885	300	1,885

9. 관계기업주식당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 관계기업주식 투자현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

법인명	국가	주요영업활동	결산일	당분기말	전기말

지분율	장부가액	장부가액

코럴리조트㈜	한국	부동산 매매 및 개발	12월 31일	20.00%	8,342	8,750

㈜베이스명동	한국	부동산 매매 및 개발	12월 31일	29.90%	-	-

합 계	8,342	8,750

10. 투자부동산 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

토지	건물 및구축물	합 계	토지	건물 및구축물	합 계

기초	105,516,529	17,406,039	122,922,568	97,950,149	17,843,021	115,793,170

취득	275,135	692,011	967,146	-	-	-

대체(주)	19,929,901	463,300	20,393,201	-	-	-

감가상각비	-	(759,904)	(759,904)	-	(653,581)	(653,581)

기말	125,721,565	17,801,446	143,523,011	97,950,149	17,189,440	115,139,589

(주) 당분기 중 건설중인자산으로부터 대체되었습니다.

상기 투자부동산 중 일부(장부금액: 45,989,743천원)는 임대보증금과 관련하여 담보(채권최고액: 5,343,078천원)로 제공되어 있으며, 연결회사의 투자부동산 및 유형자산 중 토지와 건물의 일부는 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석11참조).

11. 유형자산 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기

토지	건물및구축물	공기구비품	기타유형자산	입목	건설중인자산	합 계

기초	338,062,810	130,294,822	43,393,173	22,250,315	1,569,639	295,307,409	830,878,168

취득(주1)	475,832	1,913,200	7,291,663	3,949,319	-	343,206,439	356,836,453

처분	-	-	(74,683)	(163,790)	-	-	(238,473)

감가상각비	-	(8,326,507)	(5,269,909)	(4,345,625)	-	-	(17,942,041)

대체(주2)	3,013,922	3,250,733	2,027,777	5,362,074	-	(34,754,917)	(21,100,411)

사업결합(주3)	5,767,500	24,223,500	2,307,000	-	-	-	32,298,000

환율변동효과	(286,000)	(1,198,756)	(123,795)	-	-	-	(1,608,551)

기말	347,034,064	150,156,992	49,551,226	27,052,293	1,569,639	603,758,931	1,179,123,145

(주1) 당분기 중 금융비용자본화로 대체취득된 차입원가 19,233,130천원이 포함되어있으며, 자본화가능 차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 5.65% 입니다.(주2) 당분기 중 20,393,201천원을 투자부동산으로, 707,210천원을 무형자산으로 계정 대체 하였습니다.(주3) 당분기 중 미국 플로리다주 올랜도 지역에 소재한 Embassy Suites Orlando Downtown을 양수함에 따라 유형자산 32,298,000천원을 인식하였습니다(주석32참조).

(단위 : 천원)

구 분	전분기

토지	건물및구축물	공기구비품	기타유형자산	입목	건설중인자산	합 계

기초	327,692,193	136,804,114	38,404,881	11,769,535	1,500,062	33,963,565	550,134,350

취득(주)	-	1,094,542	12,089,480	12,113,330	40,000	204,413,697	229,751,049

자산수증	-	-	167,381	-	-	-	167,381

처분	-	(191,400)	(2,738,161)	(143,122)	-	-	(3,072,683)

감가상각비	-	(6,664,129)	(4,938,367)	(3,318,839)	-	-	(14,921,335)

사업결합	-	1,607,153	103,941	2,746,913	-	21,882	4,479,889

환율변동효과	-	(468,006)	(263,565)	(339,424)	-	-	(1,070,995)

처분집단관련유형자산	-	529,197	272,882	302,490	-	-	1,104,569

기말	327,692,193	132,711,471	43,098,472	23,130,883	1,540,062	238,399,144	766,572,225

(주) 전분기 중 금융비용자본화로 대체된 4,760,393천원이 취득에 포함되어 있으며, 자본화가능 차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 5.65% 입니다.연결회사의 투자부동산과 유형자산 중 토지와 건물의 일부(장부금액: 187,093,416천원)는 ㈜파라다이스글로벌의 차입금 담보(채권최고액: 19,500,000천원) 및 연결회사의 차입금 담보(채권최고액: 208,419,495천원)로 제공되어 있습니다.

12. 무형자산

당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기

영업권	제가입권	기타의 무형자산	합 계

기초	223,450,230	18,350,218	38,090,478	279,890,926

취득	-	1,569,670	1,628,109	3,197,779

처분	-	(2,427,350)	(728)	(2,428,078)

상각비	-	-	(4,970,370)	(4,970,370)

사업결합(주1)	8,560,545	-	-	8,560,545

대체(주2)	-	-	707,210	707,210

환율변동효과	(502,740)	-	-	(502,740)

기말	231,508,035	17,492,538	35,454,699	284,455,272

(주1) 당분기 중 PARADISE AMERICA LLC.가 미국 플로리다주 올랜도 지역에 소재한 Embassy Suites Orlando Downtown을 양수함에 따라 영업권 8,560,545천원을 인식하였습니다(주석32참조). (주2) 당분기 중 건설중인자산으로부터 대체되었습니다.

(단위 : 천원)

구 분	전분기

영업권	제가입권	기타의 무형자산	합 계

기초	147,473,719	16,296,311	22,709,480	186,479,510

취득	-	619,183	697,106	1,316,289

처분	-	(266,882)	-	(266,882)

상각비	-	-	(3,996,112)	(3,996,112)

사업결합(주)	75,976,511	1,701,606	19,565,191	97,243,308

기말	223,450,230	18,350,218	38,975,665	280,776,113

(주) 전분기 중 ㈜파라다이스글로벌의 카지노사업부문을 양수함에 따라 영업권 등을 인식하였습니다(주석32참조).

13. 차입금

당분기 및 전분기 중 차입금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	441,312,521	80,413,931

차입	209,426,000	331,700,000

상환	(8,696,300)	(17,887,131)

현재가치할인차금	1,041,924	(14,493,886)

기말	643,084,145	379,732,914

연결회사는 일부 변동금리부 차입금과 관련하여 변동금리를 수취하고 고정금리를 지급하는 이자율 스왑계약을 체결하였습니다(주석14 참조).

14. 파생금융상품 당분기말 및 전기말 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	부채

이자율스왑 - 현금흐름위험회피

유동항목	2,190,853	-

비유동항목	3,309,111	-

합 계	5,499,964	-

현금흐름위험회피와 관련하여 발생가능성이 매우 높은 위험회피대상 예상거래는 향후 30개월 동안 다양한 일자에 발생할 것으로 예상되며 이로 인하여 향후 30개월 동안 손익에 영향을 미칠 것으로 예상됩니다. 본 분기연결재무제표에서 위험회피회계를 적용했으나 더 이상 발생할 것으로 기대되지 않아 변동되야 할 예상 거래는 없습니다. 현금흐름위험회피회계와 관련하여 당분기 중 기타포괄손익으로 인식된 금액은4,168,972천원(법인세효과 반영 후)이며 자본에서 유형자산의 취득원가로 재분류된금액은 629,815천원입니다.

15. 기타유동부채

당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

비금융미지급금	1,144,475	2,905,108

비금융미지급비용	86,939,683	91,711,500

이연수익	1,599,164	8,017,088

선수수익	215	194,633

합 계	89,683,537	102,828,329

16. 순확정급여부채(1) 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	99,404,298	103,179,078

사외적립자산의 공정가치	(77,980,146)	(91,219,138)

순확정급여부채	21,424,152	11,959,940

(2) 포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	3,152,150	9,236,526	2,737,158	7,702,930

순이자원가	101,615	304,843	118,366	340,519

종업원급여에 포함된 총 비용	3,253,765	9,541,369	2,855,524	8,043,449

17. 기타비유동채무당분기말 및 전기말 현재 기타비유동채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

임대보증금	9,498,916	11,195,746

금융보증부채	1,396,164	1,996,712

합 계	10,895,080	13,192,458

18. 자본금당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당분기말	전기말

보통주(주)	196,877,962주	90,942,672주	500원	47,032,355	47,032,355

(주) 회사는 2003년 중 자기주식 3,122,038주를 이익소각함에 따라 자본금과 발행주식의 액면총액 간에 1,561,019천원의 차이가 발생합니다.19. 매출

당분기 및 전분기 중 기타수익 및 금융수익을 제외한 연결회사의 계속영업으로부터 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

용역의 제공으로 인한 수익	175,208,977	521,213,229	142,782,384	437,160,865

20. 판매비 및 관리비

(1) 당분기 및 전분기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

광고선전비	3,441,041	11,841,646	2,381,577	7,086,786

(2) 당분기 및 전분기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여 및 상여	5,265,921	15,944,124	4,895,249	15,911,174

퇴직급여(주)	419,040	1,244,657	116,091	1,167,734

복리후생비	736,501	1,913,151	758,340	2,146,422

감가상각비	334,444	993,776	341,578	1,010,079

투자부동산상각비	57,005	168,317	49,782	149,346

무형자산상각비	1,485,320	4,332,868	1,330,376	3,392,737

세금과공과	423,060	3,018,866	(222,240)	2,031,745

지급수수료	2,034,141	4,900,607	1,962,544	5,647,601

교육훈련비	552,708	739,372	77,394	361,148

보험료	62,324	191,245	99,430	348,733

임차료	210,211	636,194	232,927	704,883

여비교통비	254,174	730,455	297,633	802,627

통신비	61,564	169,750	56,951	172,126

수도광열비	181,565	476,830	182,879	499,872

행사비	9,459	129,278	51,049	158,455

접대비	634,513	1,626,753	650,228	1,757,968

관리유지비	551,404	1,559,219	563,131	1,638,104

대손상각비(환입)	116,532	850,116	95,890	(317,893)

차량유지비	175,532	529,990	236,270	691,771

소모품비	91,994	248,832	47,209	175,918

도서인쇄비	74,351	233,319	241,128	472,574

기타관리비	43,617	82,694	17,458	65,088

합 계	13,775,380	40,720,413	12,081,297	38,988,212

(주) 전분기 명예퇴직으로 인한 지급액 71,036천원이 포함되어 있습니다.

21. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

종업원급여(주)	52,266,974	142,528,410	39,155,079	111,605,342

감가상각비 및 무형자산상각비	8,595,067	23,482,695	7,039,945	19,457,369

임차료	6,790,236	17,633,296	4,601,760	13,630,461

수수료비용	10,574,270	29,318,743	9,310,775	27,443,954

기타	86,049,321	249,205,929	71,215,286	217,715,413

합 계	164,275,867	462,169,073	131,322,845	389,852,539

(주) 당분기 중 명예퇴직으로 인한 종업원급여 13,019,406천원(전분기: 2,056,686천원)이 포함되어 있습니다.상기 비용은 포괄손익계산서 상 매출원가와 판매비 및 관리비로 구성되어 있습니다.

22. 금융수익 및 금융비용

당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	2,290,552	7,543,561	2,347,519	9,662,644

금융비용:

이자비용	734,185	2,889,579	537,144	1,727,863

23. 기타수익 및 기타비용

당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

임대료	286,048	864,575	267,248	851,239

환전수입	2,200,297	5,251,748	1,301,917	5,965,356

외환차익	1,410,559	6,981,535	2,147,561	4,695,913

외화환산이익	-	178,491	178,216	900,569

유형자산처분이익	7,575	9,994	-	4,107,467

무형자산처분이익	290,272	290,272	-	33,118

자산수증이익	-	-	167,381	167,381

수입배당금	-	45,016	-	39,045

수입수수료	79,360	146,860	18,843	481,743

매도가능금융자산처분이익	17,832	734,982	-	-

금융보증부채환입	201,644	600,548	201,644	201,644

잡이익	415,949	3,628,322	363,914	1,585,270

합 계	4,909,537	18,732,343	4,646,724	19,028,745

기타비용:

기타의대손상각비	-	402,473	-	-

외환차손	1,942,913	5,987,409	1,156,248	3,730,421

외화환산손실	143,097	37,200	161,359	330,251

기부금	1,328,096	5,569,816	276,499	2,320,399

외화예치수수료	11,499	35,802	11,088	27,077

유형자산처분손실	43,739	227,996	23,669	346,407

무형자산처분손실	-	53,350	-	-

재고자산처분손실	-	-	-	18,956

잡손실	121,544	457,386	66,659	236,382

합 계	3,590,887	12,771,432	1,695,522	7,009,893

24. 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 기대총연간이익에 적용될 수 있는 법인세율을 중간기간의세전이익에 예상되는 세무조정사항을 추정하여 산출하였습니다. 이에 따라 추정된 당분기 법인세비용은 16,433,152천원(전분기: 19,791,519천원)입니다.

25. 주당이익

주당순이익은 보통주에 귀속되는 순이익을 각 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 산정한 것입니다. 당분기 및 전분기 중 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업주주에게 귀속되는계속영업분기순이익	9,628,928,997	49,727,504,045	12,328,994,680	42,640,105,881

지배기업주주에게 귀속되는중단영업이익	-	-	-	18,978,445,328

합 계	9,628,928,997	49,727,504,045	12,328,994,680	61,618,551,209

가중평균 유통보통주식수	85,184,457	85,184,457	85,293,811	85,451,316

계속영업 기본주당분기순이익	113	584	145	499

중단영업 기본주당분기순이익	-	-	-	222

한편, 당분기 및 전분기에는 희석성 잠재적보통주가 없으므로 희석주당순이익과 기본주당순이익은 동일합니다.

26. 배당금2015년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 31,944,171천원(주당배당금 375원)은 2016년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액: 42,765,687천원).

27. 재무위험관리(1) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 연결회사는 배당을 조정하거나,부채감소를 위한 자산 매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	913,361,710	707,354,139

자본	1,302,770,329	1,286,515,351

부채비율	70%	55%

(2) 금융위험관리

연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.

1) 시장위험

가. 외환위험연결회사는 환전 이후 매출이 이루어지고 있어 환율변동 위험에의 노출위험은 높지 않으며, 환율변동으로 인한 위험의 노출정도는 주로 영업활동을 위하여 보유하는 외화규모에 따라 결정됩니다. 보유하는 외화의 규모는 한도를 초과하지 않도록 주기적으로 관리되고 있으며, 영업활동을 위한 외환 거래 이외에는 금지하고 있습니다. 또한, 보유 외화로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, CNY, JPY 등이 있습니다.

나. 이자율위험연결회사는 이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를극대화하는데 있습니다. 한편, 연결회사는 일부 변동금리부 차입금과 관련하여 변동금리를 수취하고 고정금리를 지급하는 이자율 스왑계약을 체결하여 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다(주석 14 참조).다. 가격위험연결회사는 지분증권에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 지분증권투자는 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 연결회사는 해당 지분증권을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다.

2) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산과 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결회사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.

당분기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

금융보증계약 등(주)	96,000,000	96,000,000

(주) 상기 금액은 약정금액의 지급이 요구될 수 있는 가장 이른시기에 지급될 수 있는최대금액입니다.

신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약 및 대출약정을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.

3) 유동성위험관리 연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

다음 표는 연결회사의 금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 원금의 현금흐름을 기초로 연결회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년미만	1년초과 5년미만	합 계	1년미만	1년초과 5년미만	합 계

무이자 금융부채(주1)	48,300,446	9,566,759	57,867,205	44,057,634	11,263,589	55,321,223

이자부금융부채	61,628,907	581,455,238	643,084,145	46,461,707	394,850,815	441,312,522

파생상품부채	2,190,853	3,309,111	5,499,964	-	-	-

금융보증계약 등(주2)	96,000,000	-	96,000,000	96,000,000	-	96,000,000

합 계	208,120,206	594,331,108	802,451,314	186,519,341	406,114,404	592,633,745

(주1) 매입채무 및 기타채무(예수금, 법인세, 비금융부채 제외), 임대보증금으로 구성되어 있습니다.

(주2) 상기 금액은 약정금액의 지급이 요구될 수 있는 가장 이른시기에 지급될 수 있는 최대금액입니다.

다음 표는 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 예상만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 다음 표는 해당 자산에서 발생한 이자는 제외하였고 금융자산의 할인되지 않은 계약상 만기금액에 기초하여 작성되었습니다. 연결회사는 순자산 및 순부채 기준으로 유동성을 관리하기 때문에 연결회사의 유동성위험관리를 이해하기 위하여 비파생금융자산에 대한 정보를 포함시킬 필요가 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년미만	1년초과 5년미만	합 계	1년미만	1년초과 5년미만	합 계

무이자 금융자산(주1)	489,948,098	7,256,377	497,204,475	366,439,765	7,200,571	373,640,336

고정금리부 자산(주2)	35,936,443	46,283,826	82,220,269	319,858,320	49,916,072	369,774,392

합 계	525,884,541	53,540,203	579,424,744	686,298,085	57,116,643	743,414,728

(주1) 현금및현금성자산, 매출채권, 미수금, 미수수익, 보증금이 포함되어 있습니다.(주2) 대여금, 장단기금융상품, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산이 포함되어 있습니다.

28. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[금융자산]

대여금및수취채권	현금및현금성자산	467,797,055	467,797,055	338,805,004	338,805,004

단기금융상품	32,200,000	32,200,000	286,200,000	286,200,000

매출채권	18,677,617	18,677,617	24,426,530	24,426,530

미수금	1,305,306	1,305,306	1,262,436	1,262,436

기타채권	4,904,263	4,904,263	4,603,815	4,603,815

장기금융상품	31,188,809	31,188,809	23,117,058	23,117,058

기타비유동채권	10,313,159	10,313,159	10,355,620	10,355,620

매도가능금융자산	유동성매도가능금융자산	1,000,000	1,000,000	31,000,000	31,000,000

비유동매도가능금융자산	12,036,350	12,036,350	23,642,080	23,642,080

만기보유금융자산	유동성만기보유금융자산	300	300	300	300

비유동만기보유금융자산	1,885	1,885	1,885	1,885

[금융부채]

상각후원가로 측정하는금융부채	매입채무	1,293,806	1,293,806	1,518,825	1,518,825

단기차입금	57,326,000	57,326,000	36,400,000	36,400,000

장기차입금(유동성포함)	585,758,145	585,758,145	404,912,521	404,912,521

미지급금	34,747,294	34,747,294	30,099,888	30,099,888

예수보증금(유동성포함)	12,220,843	12,220,843	12,419,843	12,419,843

임대보증금	9,498,916	9,498,916	11,195,746	11,195,746

기타금융부채	파생상품부채	5,499,964	5,499,964	-	-

금융보증부채	1,396,164	1,396,164	1,996,712	1,996,712

경영진은 상기 표에 상술되어 있는 사항 중 재무제표에 공정가치로 인식되지 않는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(2) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)

1) 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

매도가능금융자산:

시장성 있는 지분증권	1,805,246	-	-	1,805,246

채무증권	-	9,062,895	-	9,062,895

기타금융부채:

파생금융부채	-	5,499,964	-	5,499,964

합 계	1,805,246	14,562,859	-	16,368,105

(단위 : 천원)

구 분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

매도가능금융자산:

시장성 있는 지분증권	1,763,904	-	-	1,763,904

채무증권	-	38,609,916	-	38,609,916

수익증권	-	13,480,050	-	13,480,050

합 계	1,763,904	52,089,966	-	53,853,870

2) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

범주	내역	당분기말	전기말

매도가능금융자산	비상장주식 등	2,168,210	788,210

(3) 금융상품 범주별 손익당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

대여금및수취채권	대손상각비(환입)	116,532	850,116	95,890	(317,893)

기타의대손상각비	-	402,473	-	-

환전수입	2,200,297	5,251,748	1,301,917	5,965,356

이자수익	2,290,552	7,543,561	2,347,519	9,662,644

순외환차이(주)	(675,451)	1,135,417	1,008,170	1,535,810

매도가능금융자산	매도가능금융자산평가손익	(89,924)	401,391	(180,030)	16,513

매도가능금융자산처분으로인한 재분류	-	1,152,122	-	-

매도가능금융자산처분이익	17,832	734,982	-	-

수입배당금	-	45,016	-	39,045

상각후원가로 측정하는 금융부채	이자비용	734,185	2,889,579	537,144	1,727,863

기타금융부채	현금흐름위험회피	662,586	(4,168,972)	-	-

금융보증부채환입	201,644	600,548	201,644	201,644

(주) 순외환차이는 외화환산손익 및 외환차손익을 포함하고 있습니다.

29. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

유의적인 영향력을행사하는 기업	㈜파라다이스글로벌	㈜파라다이스글로벌

관계기업	코럴리조트㈜, ㈜베이스명동	코럴리조트㈜, ㈜베이스명동

기타특수관계자	㈜파라다이스티앤엘, 파라다이스문화재단 등	㈜파라다이스티앤엘, 파라다이스문화재단 등

(2) 특수관계자와의 주요 거래내역(자금 및 지분거래 제외)은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기업명	당분기

수익	비용

임대료	기타(주)	지급수수료	기타(주)

유의적인 영향력을행사하는 기업	㈜파라다이스글로벌	135	1,164,797	1,016,502	11,348,155

기타특수관계자	㈜두성	-	191,155	-	-

㈜파라다이스티앤엘	68,320	26,703	1,648,563	800

㈜비노파라다이스	-	-	-	199,897

㈜파라다이스에이치앤알	127	-	-	-

파라다이스문화재단 등	160,740	4,665	-	5,410,000

합 계	229,322	1,387,320	2,665,065	16,958,852

(주) 연결 회사는 ㈜파라다이스글로벌과 총 도급액 43,261,800천원의 Paradise city 1단계(2차) 공사계약 및 총 도급액 4,882,850천원의 부산카지노 확장이전 공사계약을 체결하였으며, 상기 계약과 관련하여 각각 7,179,480천원과 3,892,000천원을 건설중인자산으로 계상하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기업명	전분기

수익	비용

임대료	기타	지급수수료	기타

유의적인 영향력을행사하는 기업	㈜파라다이스글로벌	1,008,453	3,928,815	1,018,593	37,546

관계기업	㈜베이스명동	-	331,014	-	-

기타특수관계자	㈜두성	-	58,772	-	-

㈜파라다이스티앤엘	90,720	20,193	1,187,425	30,983

(재)파라다이스문화재단 등	157,260	17,536	3,212	1,585,571

합 계	1,256,433	4,356,330	2,209,230	1,654,100

(3) 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기업명	당분기말

채권	채무

미수금	기타	임대보증금	기타(주)

유의적인 영향력을행사하는 기업	㈜파라다이스글로벌(주)	423,075	770	-	2,561,511

관계기업	㈜베이스명동	800,000	-	-	-

기타특수관계자	㈜두성	14,729	-	-	-

㈜파라다이스티앤엘	7,239	-	57,400	219,134

㈜비노파라다이스	-	-	99,000	9,987

㈜파라다이스면세점	-	-	88,150	-

㈜파라다이스에이치앤알	140	-	10,000	-

파라다이스문화재단 등	28,419	-	106,256	16,000

합 계	1,273,602	770	360,806	2,806,632

(주) 유형자산 취득과 관련된 미지급금 2,112,000천원이 포함되어 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기업명	전기말

채권	채무

미수금	기타	임대보증금	미지급금

유의적인 영향력을행사하는 기업	㈜파라다이스 글로벌	53,358	796	-	408,527

관계기업	㈜베이스명동	1,600,000	-	-	-

기타특수관계자	㈜두성	41,498	-	-	-

㈜파라다이스티앤엘	39,245	-	57,400	212,579

㈜비노파라다이스(구.㈜이엠에스)	-	-	99,000	755

파라다이스문화재단 등	20,108	-	194,406	42,640

합 계	1,754,209	796	350,806	664,501

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금 및 지분거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	기업명	당분기	전분기

출자	출자

관계기업	㈜베이스명동	-	1,000,000

(5) 전기 중 ㈜파라다이스글로벌의 카지노사업부문을 양수하였습니다(주석32참조).

(6) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증 및 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제공받은 회사	제공내역	보증금액	지급보증처

지급보증	㈜베이스명동	차입금 지급보증	96,000,000	하이투자증권 등

담보제공	㈜파라다이스글로벌	차입금 부동산 담보	19,500,000	㈜우리은행

(7) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	7,404,286	5,873,203

퇴직급여	1,076,670	997,095

합 계	8,480,956	6,870,298

30. 현금흐름표

(1) 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및보통예금	408,598,421	278,318,578

단기예치금	59,198,634	60,486,426

합 계	467,797,055	338,805,004

(2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유출ㆍ입이 없는 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권 제각	50,000	88,048

매도가능금융자산평가손익의 변동	2,031,665	(29,255)

장기대여금 유동성대체	171,715	90,627

장기차입금 유동성대체	1,937,500	1,912,500

현재가치할인차금 상각	1,041,924	126,010

이자율스왑평가손익의 변동	4,168,972	-

유형자산 취득관련 미지급액의 변동	4,118,638	-

건설중인자산의 투자부동산 대체	20,393,201	-

건설중인자산의 무형자산 대체	707,210	-

31. 우발부채 및 약정사항(1) 카지노영업장 임대차계약

(단위 : 천원)

구 분	소재지	임차보증금	월 임차료

SK네트웍스㈜	서울특별시	1,013,200	955,188

오라관광㈜	제주시	1,500,000	165,000

㈜칼호텔네트워크	인천광역시	400,000	181,104

(2) 인천국제공항 국제업무지역(IBC)-I 2단계 개발사업1) 실시협약연결회사는 2012년 9월 14일에 인천국제공항공사와 '인천국제공항 IBC-I 2단계 개발사업' 실시협약을 다음과 같이 체결하였습니다.

구 분	내 용

적용범위	본 사업을 위한 설계, 건설, 관리ㆍ운영 전반에 대하여 적용

사업대상지	인천광역시 중구 운서동 인천국제공항 국제업무지역(IBC)-I 2단계 지역

토지사용기간	시작일 : 2012년 9월 14일

종료일 : 최초 운영개시일로부터 50년이 되는 날

연결회사는 상기실시협약과 관련하여 인천광역시 경제자유구역청을 피보험자로 하는 인허가 보증보험(서울보증보험㈜, 보험가입금액 : 3,217백만원)에 가입하고 있습니다. 또한, 이와 관련하여 2015년 5월 22일에 ㈜포스코건설 및 코오롱글로벌㈜의 컨소시엄과 총공급가액 459,258백만원의 공사도급계약을 체결하였으며, 2016년 8월 16일에 SK건설㈜ 및 ㈜파라다이스글로벌의 컨소시엄과 공사도급계약 144,206백만원의 공사도급계약을 체결하였습니다. 연결회사는 상기 2건의 도급계약과 관련하여 464,156백 만원을 건설중인자산으로 계상하고 있습니다.

2) 프로젝트금융 대출약정당분기말 현재 연결회사는 개발사업과 관련하여 프로젝트금융대출약정을 맺고 있으며,약정내역은 다음과 같습니다. - 1차

구 분	내 역

대출약정일	2015년 6월 12일

상환일	2020년 6월 15일(만기 일시상환)

대주단	하나은행 외 16개 금융기관

총약정금액	장기대출금I	5,000억원	고정금리(4.3%)및 변동금리(CD+가산금리 2.65%)

장기대출금II	2,000억원	변동금리(CD+가산금리 4.65%)

합 계	7,000억원

약정사항	1. 예금근질권 설정 (이자유보계좌, 대출금상환계좌, 대출금인출계좌)2. 보험근질권 설정 (준공 후 시설물에 대한 보험)3. 사업권 및 시행권 포기 및 양도각서4. 준공후 시설물에 대한 담보설정

(주) 당분기말 현재 장기대출금I은 3,175억원, 장기대출금II는 2,000억원 이 실행되었습니다.

- 2차

구 분	내 역

대출약정일	2015년 12월 23일

상환일	2020년 12월 28일

대주단	하이에이원제십일차 주식회사

총약정금액	1,000억원	변동금리

(주) 당분기말 현재 50억원이 실행되었습니다.

연결회사는 1차 프로젝트금융대출과 관련하여 ㈜파라다이스 및 SEGASAMMY Holdings Inc.가 각각 보유중인 ㈜파라다이스세가사미의 보통주 출자지분 26,476,000주 및 21,661,711주를 대주단에 담보(채권최고액 : 9,100억원)로 제공하고 있습니다.한편, 당분기 중 연결회사는 상기 프로젝트 금융대출 중 명목원금 425,000,000천원에 대하여 변동금리를 수취하고 고정금리를 지급하는 이자율 스왑 계약을 체결하였습니다(주석14참조).(3) 당분기말 현재 상기 프로젝금융대출약정 이외에 금융기관과 체결하고 있는 주요 한도약정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 천USD)

금융기관	내역	한도금액	실행금액

우리은행	기업운전일반자금대출	7,000,000	7,000,000

관광진흥개발기금대출	10,200,000	10,200,000

기타외화대출	USD 20,000	USD 20,000

신한은행	당좌차월	2,000,000	-

관광진흥개발기금대출	3,562,380	3,562,380

일반자금대출	28,733,333	28,733,333

하나은행	e-안심팩토링	10,000	-

기업일반자금회전대출	3,000,000	3,000,000

산업은행	일반자금대출	5,000,000	5,000,000

(4) 당분기말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 소송은 임금채권 소송 등 2건(소송가액: 486,979천원)으로 현재로서는 동 소송의 결과가 분기연결재무제표에 미치는 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다.

32. 사업결합(1) Embassy Suites Orlando Downtown 양수1) 연결회사는 미국 내 호텔 사업 진출을 목적으로 PARADISE AMERICA LLC.를 통하여 미국 플로리다주 올랜도 지역에 소재한 Embassy Suites Orlando Downtown을 양수하였습니다. 동 사업결합의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주요 영업활동	취득일	이전대가

Embassy Suites Orlando Downtown	호텔업	2016년 3월 3일	40,776,225

2) 사업결합으로 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

식별가능한 자산의 공정가치	32,215,680

유형자산	32,215,680

식별가능한 부채의 공정가치	-

식별가능한 순자산 공정가치 합계	32,215,680

당분기말 현재 상기 사업결합에 대한 최초 회계처리가 완료되지 못하여, 상기 제시된식별가능한 자산, 부채의 공정가치는 잠정적으로 결정된 가액입니다. 따라서, 최종 가치평가 결과에 따라 금액이 조정될 수 있습니다.

3) 사업결합으로 발생한 영업권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

이전대가	40,776,225

차감: 취득한 순자산의 공정가치	(32,215,680)

영업권	8,560,545

당분기말 현재 상기 사업결합에 대한 최초 회계처리가 완료되지 못하여, 상기 제시된식별가능한 자산, 부채의 공정가치 및 영업권 가액은 잠정적으로 결정된 가액입니다.따라서, 최종 가치평가 결과에 따라 금액이 조정될 수 있습니다. 4) 사업결합으로 인한 순현금유출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

현금으로 지급한 대가	40,776,225

(2) ㈜파라다이스글로벌 카지노사업부문 양수

1) 회사는 기존사업의 질적성장 및 사업시너지 창출 등 중장기 성장전략에 적합한 효율적 사업지배구조를 개선하기 위하여, 2015년 5월 11일자 이사회결의 및 2015년 6월 24일자 주주총회결의에 따라 2015년 7월 1일 ㈜파라다이스글로벌의 카지노사업부문을 양수하였습니다. 전분기 중 발생한 동 사업결합의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주요 영업활동	취득일	이전대가

㈜파라다이스글로벌 카지노사업부문	외국인 전용 카지노업	2015년 7월 1일	120,204,000

2) 전분기 중 발생한 사업결합으로 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

식별가능한 자산의 공정가치

I. 유동자산	20,029,455

현금및현금성자산	15,309,570

매출채권	3,872,188

미수금및기타채권	71,064

기타유동자산	479,811

재고자산	296,822

II. 비유동자산	7,717,186

유형자산	4,479,889

무형자산	1,767,056

기타자산	1,470,241

식별가능한 부채의 공정가치

I. 유동부채	11,607,407

미지급금	1,951,633

예수금	5,512,569

기타유동부채	4,143,205

II. 비유동부채	722,836

퇴직급여채무	722,836

식별가능한 순자산 공정가치 합계	15,416,398

3) 전분기 중 발생한 사업결합으로 발생한 영업권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

이전대가	120,204,000

차감: 이전대가 정산가액	(9,311,350)

차감: 취득한 순자산의 공정가치	(15,416,398)

차감: 식별가능한 무형자산	(19,499,741)

영업권	75,976,511

회사는 취득의 일부로 ㈜파라다이스글로벌 카지노사업부문의 고객관련정보를 취득하였습니다. 이러한 항목은 식별가능한 무형자산의 인식요건을 충족하므로 영업권과분리하여 별도로 인식하였습니다.

4) 전분기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

현금으로 지급한 대가	120,204,000

차감: 이전대가 정산가액	(9,311,350)

차감: 취득한 현금및현금성자산	(15,309,570)

차 감 계	95,583,080

33. 중단영업전분기 중 종속기업 Paradise Safari Park Ltd., Paradise Investment and Development Kenya Ltd.의 지분매각에 따른 지배력 상실 및 사업중단으로 관련된 손익을 중단영업으로 표시하였습니다.

(1) 중단영업의 손익(단위 : 천원)

구 분	전분기

Paradise Safari Park Ltd.	Paradise Investment and Development Ltd.	합 계

수익	24,756,488	706,689	25,463,177

비용	3,004,730	95,617	3,100,347

세전 중단영업손익	21,751,758	611,072	22,362,830

법인세비용	3,223,645	159,438	3,383,083

세후중단영업손익	18,528,113	451,634	18,979,747

중단영업손익의 귀속

지배기업의 소유주지분	18,528,113	450,333	18,978,446

비지배지분	-	1,301	1,301

(2) 중단영업의 현금흐름(단위 : 천원)

구 분	전분기

Paradise Safari Park Ltd.	Paradise Investment and Development Ltd.	합 계

영업현금흐름	(2,535,838)	6,904	(2,528,934)

투자현금흐름	(86,454)	(2,416)	(88,870)

재무현금흐름	-	-	-

총현금흐름	(2,622,292)	4,488	(2,617,804)

34. 보고기간 후 사건 회사는 2016년 11월 2일자 이사회 결의를 통해 회사채의 발행을 결정하였으며, 현재발행규모 및 납입일정에 대한 검토가 진행중입니다.