파라다이스 사업보고서 (2017.12)
3. 연결재무제표 주석

제47기 2017년 12월 31일 현재
제46기 2016년 12월 31일 현재
주식회사 파라다이스와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 회사의 개요

주식회사 파라다이스(이하 "회사")는 1972년 4월 27일 카지노영업 및 부동산임대업 등을 영위하기 위해 설립되었으며, 1997년 10월 20일 주식회사 파라다이스로 상호를 변경하였습니다.회사는 서울특별시 소재 워커힐호텔, 제주시 메종 글래드 호텔(구,그랜드호텔) 및 부산광역시 파라다이스호텔에서 카지노업을 영위하고 있으며, 충청남도 아산시 도고면에서 전문휴양업을 영위하고 있습니다. 또한, 서울특별시에서 부동산임대업을 영위하고 있습니다. 회사는 2002년 11월 5일에 한국거래소의 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 2012년 6월 26일 카지노업을 영위하는 ㈜파라다이스제주와 합병하였고, 2015년 7월 1일 ㈜파라다이스글로벌로부터 카지노사업부문을 양수하였습니다. 당기말 현재 회사의 자본금은 47,032,355천원이며, 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

㈜파라다이스글로벌	34,420,619	37.85

학교법인계원학원	3,720,000	4.09

자기주식	5,758,215	6.33

기타주주	47,043,838	51.73

합 계	90,942,672	100.00

(2) 종속기업의 개요1) 당기말 및 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

구 분	주요영업활동	소재지	결산일	지배지분율

당기말	전기말

㈜파라다이스호텔부산	호텔업	한국	12월 31일	74.49%	74.49%

㈜파라다이스세가사미	호텔 및 카지노업	한국	12월 31일	55.00%	55.00%

Paradise International Co., Ltd.	광고대행업	일본	12월 31일	99.38%	99.38%

PARADISE AMERICA LLC.	호텔업	미국	12월 31일	100.00%	100.00%

2) 당기말 및 전기말 현재 각 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. 요약 재무상태는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치 조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	자본

㈜파라다이스호텔부산	12,000,069	272,206,428	48,844,393	40,970,679	194,391,425

㈜파라다이스세가사미	201,964,900	1,113,232,698	61,871,124	698,854,830	554,471,644

Paradise International Co.,Ltd.	1,871,787	620,085	354,095	208,211	1,929,566

PARADISE AMERICA LLC	3,430,002	39,614,052	21,932,034	-	21,112,020

구 분	전기말

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	자본

㈜파라다이스호텔부산	15,430,718	263,563,037	66,365,184	18,457,845	194,170,726

㈜파라다이스세가사미	283,616,122	863,581,061	32,718,310	634,435,808	480,043,065

Paradise International Co.,Ltd.	2,169,559	721,892	654,190	243,323	1,993,938

PARADISE AMERICA LLC.	7,739,791	41,616,946	25,121,621	-	24,235,116

3) 당기 및 전기의 각 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다. 요약 경영성과는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치 조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기

매출액	영업손익	당기순손익	총포괄손익

㈜파라다이스호텔부산	73,205,559	3,038,505	666,956	220,699

㈜파라다이스세가사미	200,484,005	(32,726,016)	(46,823,441)	(45,273,299)

Paradise International Co., Ltd.	5,870,287	212,119	110,816	(64,372)

PARADISE AMERICA LLC	11,078,828	171,355	(394,442)	(3,123,096)

구 분	전기

매출액	영업손익	당기순손익	총포괄손익

㈜파라다이스호텔부산	79,045,300	9,554,880	5,761,649	6,011,764

㈜파라다이스세가사미	95,683,668	(502,586)	2,279,402	430,670

Paradise International Co., Ltd.	6,876,231	(2,424)	(43,848)	84,719

PARADISE AMERICA LLC.	9,799,884	617,902	62,530	184,306

4) 당기 및 전기 중 각 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

종속기업	당기

영업현금흐름	투자현금흐름	재무현금흐름

㈜파라다이스호텔부산	10,546,893	(20,952,560)	6,214,553

㈜파라다이스세가사미	4,963,351	(157,211,466)	179,201,878

Paradise International Co., Ltd.	196,760	4,744	-

PARADISE AMERICA LLC.	1,613,815	(5,161,095)	-

합 계	17,320,819	(183,320,377)	185,416,431

(단위 : 천원)

종속기업	전기

영업현금흐름	투자현금흐름	재무현금흐름

㈜파라다이스호텔부산	14,040,201	(9,709,316)	(8,711,707)

㈜파라다이스세가사미	10,895,820	(389,641,978)	247,650,000

Paradise International Co., Ltd.	29,716	(38,566)	-

PARADISE AMERICA LLC.	2,733,665	(42,007,523)	46,420,000

합 계	27,699,402	(441,397,383)	285,358,293

5) 비지배지분율이 중요한 종속기업별로 비지배지분이 보유한 소유지분율과 재무상태, 경영성과 및 배당금액 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	㈜파라다이스호텔부산	㈜파라다이스세가사미

비지배지분이 보유한 소유지분율	25.51%	45.00%

누적 비지배지분	49,589,253	249,512,240

비지배지분에 귀속되는 당기순손익	170,140	(21,070,548)

비지배지분에 귀속되는 총포괄손익	56,300	(20,372,985)

당기 중 비지배지분에게 지급된 배당금	-	-

2. 중요한 회계정책다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

연결재무제표 작성 기준 -

회사 및 종속기업(이하 "연결회사")의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.2.2 회계정책과 공시의 변경 (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결회사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정재무활동 에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. (주석 32 참고) - 기준서 제1012호 '법인세' 개정공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. - 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 연결회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정 부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설 중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기준서 제1116호 '리스' 제정 새로운 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 이 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 연결회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다. 동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품’제정

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

연결회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련한 연결회사의 내부관리 프로세스, 회계처리시스템 및 재무제표에 미칠 수 있는 영향에 대한 예비검토 결과, 동 기준서의 주요 사항 별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

① 금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

계약상 현금흐름 특성
사업모형	원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(주1)	당기손익-
공정가치 측정(주2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정(주1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

(주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

연결회사는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 342,338,398천원, 만기보유금융자산 585천원, 매도가능금융자산 17,550,077천원을 보유하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 연결회사는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 342,338,398천원, 만기보유금융자산 585천원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 연결회사는 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품 11,164,072천원을 보유하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 연결회사의 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은6,386,005천원이고, 2017 회계연도 중 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익 1,757,474천원이 당기손익으로 재순환되었습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 2017년 12월 31일 현재 연결회사가 보유한 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품과 지분상품은 없습니다.

② 금융부채의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다.

연결회사는 2017년 12월 31일 현재 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채를 보유하고 있지 않습니다.

③ 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구분(주1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(주1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음

(주2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

연결회사는 2017년 12월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 342,338,983천원(대여금 및 수취채권 342,338,398천원, 만기보유금융자산 585천원), 매도가능금융자산으로 분류되어 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 11,164,072천원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 7,525,055천원을 설정하고 있습니다.

④ 위험회피회계

새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.

기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다.

2017년 12월 31일 현재 연결회사는 변동금리부 차입금의 이자를 지급하고 고정이자율을 수취하는 이자율 스왑계약을 체결하고 있습니다. 위험회피회계를 적용함에 따라 2017 회계연도 중 기타포괄손익으로 인식된 현금흐름위험회피수단의 현금흐름 변동금액 중 당기손익으로 대체된 금액은 없습니다. 2017년 12월 31일 현재 기타포괄손익으로 누적된 현금흐름위험회피수단의 공정가치 변동금액은 500,970천원입니다.

위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일 이익잉여금으로 인식하는 방법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

연결회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 외부전문가의 도움을 받아 수익구조를 분석하여 연결재무제표에 미치는 잠재적인 예비영향평가를 수행하였습니다.

연결회사는 2018년 1분기까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을구체적으로 분석하여 그 결과를 2018년 1분기 연결재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

연결회사가 수행한 예비영향평가 결과 연결재무제표에 영향을 미칠 것으로 예상되는주요사항은 다음과 같으며, 기업회계기준서 제1115호를 채택하는 2018년에 더 합리적이고 설득력 있는 정보가 입수된다면 변경될 수 있습니다.

(1) 카지노업

연결회사는 카지노 게임에 참여하는 고객에게 게임 서비스 이외에 다양한 서비스를 제공하고 있습니다. 연결회사가 제공하는 서비스 중 고객으로부터 별도의 재화나 용역을 제공받지 않고 지급하는 현금성대가(예시: 상품권, 선불카드 등)는 기업회계기준서 제1115호 적용에 따라 수익에서 차감될 예정입니다. 연결회사는 고객에게 제공하는 서비스 중 현금성대가 비중을 고려했을 때 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상됩니다.

(2) 호텔업

연결회사는 호텔 객실 이용 고객에게 객실 서비스 외에 다양한 부대서비스를 제공하고 있습니다. 연결회사는 투숙객과의 계약에 포함된 객실서비스 외의 부대서비스가 기업회계기준서 제1115호에 따른 '구별되는 수행의무'에 해당되는 것으로 판단하고 있습니다. 연결회사는 부대서비스의 수행의무 구분에 따른 수익인식과 관련하여 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상됩니다.

연결 -

연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

(1) 종속기업 종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다.

연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그 밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.연결회사 내의 기업 간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

(2) 관계기업

관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.

(3) 공동약정

둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.

외화환산 -(1) 기능통화와 표시통화

연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

금융자산 -(1) 분류 및 측정연결회사는 금융자산을 대여금및수취채권, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다.금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다.

당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다.

(2) 손상

연결회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상됐다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다.

대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 연결회사는 금융자산을 더 이상 회수하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다. 연결회사의 금융자산이 손상됐다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환의 장기간 연체 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 유의적으로 하락하거나 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당됩니다. (3) 제거연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.

(4) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

파생상품 - 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치 변동은 거래의 성격에 따라 '기타수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 연결포괄손익계산서에 인식됩니다.연결회사는 이자율 변동위험을 회피하기 위한 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다. 현금흐름위험회피 대상으로 지정되어 적용요건을 충족하는 파생상품의 공정가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식되고, 비효과적인 부분은 '기타수익(비용)'으로 인식됩니다. 기타포괄손익에 누적된 위험회피에 효과적인 파생상품 공정가치 변동금액은 위험회피대상 거래로 인식되는 비금융자산의 최초원가에 포함되며 동 거래가 당기손익에 영향을 미치는 기간에 '금융비용'으로 인식됩니다. 향후 예상거래가 더 이상 발생하지 아니할 것으로 기대되는 경우에는 기타포괄손익으로 인식된 누적손익은 '기타수익(비용)'으로 인식됩니다.재고자산 -재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 선입선출법에 따라 결정됩니다.

유형자산 - 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구 분	추정내용연수

건물및구축물	2년 ~ 53년

공기구비품	6년 ~ 10년

기타의유형자산	6년 ~ 20년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고, 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

차입원가 -적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

무형자산 -영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

제가입권(회원권)은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다.

구 분	추정내용연수

기타의무형자산	5년 ~ 13년

투자부동산 -임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 25~53년 동안 정액법으로 상각됩니다.

비금융자산의 손상 -영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

금융부채 -(1) 분류 및 측정 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 연결재무상태표 상 '매입채무', '차입금', '미지급금' 등으로 표시됩니다.

(2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 연결재무상태표에서 제거됩니다.

금융보증계약 -연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타비유동채무'로 인식됩니다.

1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액

충당부채 - 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

당기법인세 및 이연법인세 -법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업 및 관계기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

종업원급여 -(1) 퇴직급여 연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은당기손익으로 인식됩니다. (2) 기타장기종업원급여

연결회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 관련 부채는 기타유동부채 중 비금융미지급금으로 표시되며, 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.

수익인식 -수익은 연결회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대해 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성돼 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하며, 내부거래를 제거한 후의 금액으로 표시하고 있습니다.

수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 연결회사의 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.

(1) 용역의 제공 연결회사는 카지노영업에 대하여 카지노고객으로부터 수입한 총금액과 카지노고객에게 지불한 총금액을 일일단위로 결산하며, 카지노수입과 카지노손실의 차액을 매출액으로 계상하고 있습니다. 또한, 크레딧을 제공한 경우에는 크레딧제공액을 카지노고객으로부터 수입한 총금액에 가산합니다. 또한, 객실료, 입장료 및 식음료수입 등은 용역제공이 완료되는 시점에 수익으로 인식합니다.

또한, 부동산임대서비스에 대하여는 제공기간에 따라 수익을 인식하고 있습니다.

(2) 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 연결회사는 채권금액의 장부금액을 회수가능액(미래 예상현금흐름을 금융자산의 최초 유효이자율로 할인한 금액)까지 감액하며, 시간의 경과에 따라증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.

(3) 배당금수익배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.(4) 고객충성제도연결회사는 용역을 제공한 고객에게 매출거래의 일부로 보상점수(마일리지 포함)를 부여하고, 고객은 부여 받은 보상점수를 사용하여 재화나 용역을 무상 또는 할인구매할 수 있는 제도를 운용하고 있습니다. 매출과 관련하여 받았거나 받을 대가의 공정가치는 보상점수와 매출의 나머지 부분에 배분되며, 이때 보상점수에 배분될 대가는 고객이 사용하지 않을 것으로 기대되는 부분을 고려하여 보상점수의 공정가치에 기초하여 측정됩니다. 보상점수에 대한 매출은 고객이 보상점수를 사용하는 시점에 인식하고 있습니다.

리스 -리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 연결회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용으로 인식됩니다.리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 연결회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소 리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간 개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다.

리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다.

영업부문 -영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 연결재무제표 승인 - 회사의 연결재무제표는 2018년 2월 7일자로 이사회에서 승인되었으며, 2018년 3월 5일자로 수정 승인되었습니다. 수정 승인된 회사의 연결재무제표는 정기주주총회에서 수정 승인될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 영업권의 손상차손 영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다(주석12참조).

(2) 법인세 연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

연결회사는 "기업소득 환류세제"에 따라 2015년부터 3년간 당기 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가, 배당 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 동 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 환류세제에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 3년간 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가, 배당 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

(3) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(4) 종업원급여순확정급여부채 및 기타장기종업원급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들, 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

4. 영업부문(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형

부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 용역에 대한 고객 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 연결회사의 보고부문은 다음과 같습니다.

ㆍ카지노업
ㆍ호텔업
ㆍ기타

(2) 당기 및 전기 중 부문별 계속영업 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

부문수익	감가상각비및 상각비	영업이익	부문수익	감가상각비및 상각비	영업이익

카지노업	551,307,598	32,431,736	2,443,646	603,415,418	18,210,119	52,929,957

호텔업	109,899,447	26,071,446	(35,975,177)	88,845,184	12,768,569	10,172,782

기타	21,403,423	1,646,520	1,832,332	19,895,621	1,442,448	1,058,723

(-)부문간거래	(14,568,538)	-	1,746,905	(17,299,954)	-	1,624,383

합 계	668,041,930	60,149,702	(29,952,294)	694,856,269	32,421,136	65,785,845

(3) 당기말 및 전기말 현재 부문별 자산 및 부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

자산	비유동자산취득(주)	부채	자산	비유동자산취득(주)	부채

카지노업	1,148,371,493	121,007,251	522,921,309	1,911,017,065	506,869,737	887,575,746

호텔업	1,216,606,061	247,763,722	615,336,323	328,245,900	51,438,890	107,018,547

기타	70,346,438	2,161,273	3,727,472	68,755,678	7,412,432	3,758,844

합 계	2,435,323,992	370,932,246	1,141,985,104	2,308,018,643	565,721,059	998,353,137

(주) 비유동자산의 취득은 투자부동산, 유형자산 및 무형자산 취득금액(사업결합을 통한 취득 포함)의 합계입니다. (4) 지역별 외부고객으로부터의 수익과 비유동자산에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	외부고객으로부터의 수익	비유동자산(주)

당기	전기	당기말	전기말

한국	654,457,710	682,711,969	2,008,815,172	1,720,119,715

기타	13,584,220	12,144,300	39,507,417	41,305,889

합 계	668,041,930	694,856,269	2,048,322,589	1,761,425,604

(주) 비유동자산은 투자부동산, 유형자산 및 무형자산 장부금액의 합계입니다. (5) 연결회사의 고객은 다수의 개인으로 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 없습니다.

5. 사용이 제한된 금융상품당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	내 역	당기말	전기말

현금및현금성자산	프로젝트금융차입금 질권설정	8,441,932	7,598,165

단기금융상품	임대보증금 담보	1,700,000	1,700,000

장기금융상품	당좌개설보증금	2,000	5,000

질권설정 등	118,269	118,269

합 계	10,262,201	9,421,434

6. 매출채권, 미수금 및 기타채권(1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권, 미수금 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	18,099,969	-	22,117,860	-

차감: 대손충당금	(5,380,503)	-	(3,171,014)	-

매출채권 계	12,719,466	-	18,946,846	-

미수금	6,529,979	-	2,645,302	-

차감: 대손충당금	(1,144,552)	-	(1,144,552)	-

미수금 계	5,385,427	-	1,500,750	-

단기대여금	3,502,444	-	2,682,959	-

차감: 대손충당금	(1,000,000)	-	(1,000,000)	-

미수수익	596,561	-	2,121,181	-

기타채권 계	3,099,005	-	3,804,140	-

장기대여금	-	2,956,000	-	3,083,257

임차보증금	-	6,906,510	-	5,997,347

기타보증금	-	1,315,065	-	1,229,216

기타비유동채권 계	-	11,177,575	-	10,309,820

상기 매출채권, 미수금 및 기타채권은 대여금및수취채권으로 분류되며 상각후원가로측정됩니다.

(2) 대손충당금

개별적으로 손상징후가 식별가능한 채권은 개별법으로 적절한 대손설정율을 적용하며, 개별적으로 중요하지 않고 유사한 성격별로 분류되는 집합채권은 과거 대손경험율을 고려하여 연령분석방법을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.

일반적으로 발생 이후 3년 이상 경과한 매출채권은 회수되지 않는 바, 회사는 발생이후 3년 이상 경과한 채권에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. 3년 미만 경과 매출채권에 대해서는 과거 채무불이행 경험에 근거한 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 미수금 및 기타채권은 개별분석을 통해 회수가 불가능한 채권에 대하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 매출채권, 미수금 및 기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

매출채권	미수금	기타채권	매출채권	미수금	기타채권

정상채권	12,732,742	5,385,427	14,276,580	17,917,069	1,500,750	14,113,960

손상된 금융자산

1년 초과 2년 이하	1,325,999	-	-	3,732,126	344,221	-

2년 초과 3년 이하	2,488,990	344,221	-	125,773	-	-

3년 초과	1,552,238	800,331	1,000,000	342,892	800,331	1,000,000

합 계	18,099,969	6,529,979	15,276,580	22,117,860	2,645,302	15,113,960

당기 및 전기 중 매출채권, 미수금 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

매출채권	미수금	기타채권	매출채권	미수금	기타채권

기초	3,171,014	1,144,552	1,000,000	835,846	800,331	1,000,000

대손상각비	2,250,972	-	-	2,537,757	402,473	-

제각채권의 환입	10,000	-	-	-	-	-

제각	(49,395)	-	-	(203,000)	(58,252)	-

환율변동효과 등	(2,088)	-	-	411	-	-

기말	5,380,503	1,144,552	1,000,000	3,171,014	1,144,552	1,000,000

7. 매도가능금융자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

지분증권

상장주식	-	1,598,538	-	1,642,176

비상장주식	-	2,787,110	-	2,693,210

수익증권	-	2,000,357	-	-

채무증권

회사채	11,164,072	-	3,000,000	7,724,206

합 계	11,164,072	6,386,005	3,000,000	12,059,592

(2) 당기 및 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

기초	15,059,592	54,642,080

취득	12,375,000	10,010,045

처분	(8,215,346)	(51,105,045)

자본에서 재분류된 손실(이익)(주)	(1,757,474)	1,519,950

자본으로 재분류된 이익	120,790	39,665

상각	(32,485)	(47,103)

기말	17,550,077	15,059,592

차감 : 유동항목	(11,164,072)	(3,000,000)

비유동항목	6,386,005	12,059,592

(주) 당기 중 자본으로 인식했던 이익 1,757,474천원(전기: 손실 1,519,950천원)이 당기손익으로 재분류되었습니다.

8. 만기보유금융자산

당기말 및 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

국공채	585	-	1,300	585

9. 관계기업주식(1) 당기말 및 전기말 현재 관계기업주식 투자현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	국가	주요영업활동	결산일	당기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

코럴리조트㈜	한국	부동산 매매 및 개발	12월 31일	20.00%	6,822	20.00%	8,163

㈜베이스명동(주)	한국	부동산 매매 및 개발	12월 31일	29.90%	-	29.90%	-

합 계	6,822	8,163

(주) 당기말 현재 지분법 중단으로 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동금액은 1,836,119천원입니다. (2) 당기 및 전기 중 관계기업주식 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기

기초	지분법손익	기말

코럴리조트㈜	8,163	(1,341)	6,822

㈜베이스명동	-	-	-

합 계	8,163	(1,341)	6,822

구 분	전기

기초	지분법손익	기말

코럴리조트㈜	8,750	(587)	8,163

㈜베이스명동	-	-	-

합 계	8,750	(587)	8,163

(3) 당기말 및 전기말 현재 각 관계기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	자본

코럴리조트㈜	34,514	-	406	-	34,108

㈜베이스명동	27,425,759	307,812,092	341,778,717	9,600,000	(16,140,866)

구 분	전기말

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	자본

코럴리조트㈜	41,221	-	406	-	40,815

㈜베이스명동	26,933,366	310,665,091	11,841,298	339,600,000	(13,842,841)

(4) 당기 및 전기의 각 관계기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기

매출액	영업이익(손실)	당기순손실	총포괄손실

코럴리조트㈜	-	(6,725)	(6,707)	(6,707)

㈜베이스명동	15,933,461	9,187,919	(2,360,972)	(2,298,025)

구 분	전기

매출액	영업이익(손실)	당기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

코럴리조트㈜	-	(2,960)	(2,935)	(2,935)

㈜베이스명동	17,635,908	6,472,390	2,702,401	2,631,848

10. 투자부동산(1) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

토지	건물및구축물	합 계	토지	건물및구축물	합 계

취득원가	118,395,224	24,131,985	142,527,209	120,232,664	27,784,669	148,017,333

감가상각누계액	-	(7,979,843)	(7,979,843)	-	(8,673,772)	(8,673,772)

장부금액	118,395,224	16,152,142	134,547,366	120,232,664	19,110,897	139,343,561

(2) 당기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

토지	건물및구축물	합 계	토지	건물및구축물	합 계

기초	120,232,664	19,110,897	139,343,561	105,516,529	17,406,039	122,922,568

취득	-	-	-	275,136	692,010	967,146

대체(주)	(1,837,440)	(2,318,985)	(4,156,425)	14,440,999	1,800,261	16,241,260

감가상각비	-	(639,770)	(639,770)	-	(787,413)	(787,413)

기말	118,395,224	16,152,142	134,547,366	120,232,664	19,110,897	139,343,561

(주) 당기 중 투자부동산 임대면적 변동으로 인해 4,156,425천원을 유형자산으로 대체하였습니다. 전기 중 건설중인자산으로부터 대체된 14,904,298천원과, 투자부동산 임대면적 변동으로 인한 투자부동산 대체 1,336,962천원이 포함되어 있습니다.(3) 당기 및 전기 중 투자부동산 감가상각비가 포함된 계정과목 및 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

호텔원가	411,750	562,091

관리비	228,020	225,322

합 계	639,770	787,413

(4) 당기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

임대수익	6,238,167	8,569,063

운영비용(임대수익이 발생한 투자부동산 관련)	(2,624,287)	(2,825,848)

합 계	3,613,880	5,743,215

(5) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

토지	118,395,224	157,937,452	120,232,664	157,937,452

건물및구축물	16,152,142	16,152,142	19,110,897	26,048,752

합 계	134,547,366	174,089,594	139,343,561	183,986,204

투자부동산의 공정가치는 해당 지역의 부동산 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있는 외부의 독립적인 부동산평가법인인 대일감정원 등에 의해 평가되었으며, 감정평가일자 대비 당기말 현재 공정가치의 유의적인 변동은 없습니다.( 6) 연결회사의 투자부동산 중 일부(장부금액: 44,512,722 천원)는 임차인의 임대보증금과 관련하여 담보(채권최고액: 4,368,078 천원)로 제공되어 있습니다. 또한, 일부는차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석1 1,13참조).

11. 유형자산(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말

토지	건물및구축물	공기구비품	기타유형자산	입목	건설중인자산	합 계

취득원가	390,798,729	880,947,433	194,859,741	125,681,708	9,234,192	212,424,095	1,813,945,898

상각누계액	-	(95,995,351)	(54,150,175)	(39,642,671)	-	-	(189,788,197)

장부금액	390,798,729	784,952,082	140,709,566	86,039,037	9,234,192	212,424,095	1,624,157,701

구 분	전기말

토지	건물및구축물	공기구비품	기타유형자산	입목	건설중인자산	합 계

취득원가	377,677,820	227,034,454	91,677,220	55,452,867	1,585,539	731,280,751	1,484,708,651

상각누계액	-	(71,863,822)	(42,536,331)	(29,161,037)	-	-	(143,561,190)

손상누계액	-	(1,486,617)	-	(2,697,207)	-	-	(4,183,824)

장부금액	377,677,820	153,684,015	49,140,889	23,594,623	1,585,539	731,280,751	1,336,963,637

(2) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기

토지	건물및구축물	공기구비품	기타유형자산	입목	건설중인자산	합 계

기초	377,677,820	153,684,015	49,140,889	23,594,623	1,585,539	731,280,751	1,336,963,637

취득(주1)	11,388,494	7,880,147	33,364,171	13,334,992	10,510	304,500,796	370,479,110

처분	-	(17,357,933)	(1,230,607)	(79,788)	(401)	-	(18,668,729)

감가상각비	-	(23,056,281)	(14,929,278)	(12,835,951)	-	-	(50,821,510)

손상차손환입	-	-	-	140,057	-	-	140,057

대체(주2)	2,117,666	667,158,065	74,421,650	61,885,104	7,638,544	(823,153,512)	(9,932,483)

환율변동효과 등	(385,251)	(3,355,931)	(57,259)	-	-	(203,940)	(4,002,381)

기말	390,798,729	784,952,082	140,709,566	86,039,037	9,234,192	212,424,095	1,624,157,701

(주1) 당기 중 금융비용자본화로 대체 취득된 차입원가 17,501,972천원이 포함되어 있으며, 자본화가능 차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 5.65%입니다.(주2) 당기 중 연결회사가 보유한 부동산의 임대면적 비율 변동으로 인하여 투자부동산 4,156,426천원이 유형자산으로 대체되었으며, 건설중인자산 14,088,908천원이 무형자산으로 계정대체하였습니다.

(단위 : 천원)

구 분	전기

토지	건물및구축물	공기구비품	기타유형자산	입목	건설중인자산	합 계

기초	338,062,810	130,294,822	43,393,173	22,250,315	1,569,639	295,307,409	830,878,168

취득(주1)	27,716,301	3,493,371	10,932,575	4,932,346	15,900	472,190,672	519,281,165

처분	-	-	(429,970)	(164,722)	-	-	(594,692)

감가상각비	-	(9,954,039)	(8,905,657)	(6,047,424)	-	-	(24,907,120)

손상차손(주2)	-	(1,486,617)	-	(2,697,207)	-	-	(4,183,824)

대체(주3)	8,502,824	3,262,060	1,810,443	5,321,315	-	(36,229,443)	(17,332,801)

사업결합(주4)	3,261,005	26,958,415	2,321,000	-	-	-	32,540,420

환율변동효과 등	134,880	1,116,003	19,325	-	-	12,113	1,282,321

기말	377,677,820	153,684,015	49,140,889	23,594,623	1,585,539	731,280,751	1,336,963,637

(주1) 전기 중 금융비용자본화로 대체 취득된 차입원가 26,671,263천원이 포함되어 있으며, 자본화가능 차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 5.36%입니다.(주2) 연결회사는 인천 및 부산 카지노 사업장 이전 시 폐기 예정인 유형자산의 손상차손을 포괄손익계산서 상 기타비용으로 인식하였습니다(주석26참조).

(주3) 전기 중 연결회사가 보유한 부동산의 임대면적 비율 변동으로 인하여 토지, 건물 및 구축물 중 1,336,962천원을 투자부동산으로 대체하였으며, 건설중인자산 중 14,904,298천원과 1,091,540천원을 각각 투자부동산과 무형자산으로 계정대체하였습니다. (주4) 전기 중 미국 플로리다 주 올랜도 지역에 소재한 Embassy Suites Orlando Downtown 호텔을 양수함에 따라 유형자산 32,540,420천원을 인식하였습니다(주석34참조).

(3) 당기 및 전기 중 감가상각비가 포함된 계정과목 및 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

사교장원가	22,632,528	10,371,974

호텔원가	25,234,311	11,921,880

기타매출원가	1,450,224	1,215,125

관리비	1,504,447	1,398,141

합 계	50,821,510	24,907,120

(4) 연결 회사의 투자부동산과 유형자산 중 일부는 ㈜파라다이스글로벌의 차입금 담보(채권최고액: 19,500,000천원) 및 연결회사의 차입금 담보(채권최고액: 208,419,495 천원)로 제 공되어 있습니다.

12. 무형자산(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말

영업권	제가입권	기타의무형자산	합 계

취득원가	231,295,450	18,772,866	77,060,580	327,128,896

상각누계액(주)	-	(1,621,935)	(35,889,440)	(37,511,375)

장부금액	231,295,450	17,150,931	41,171,140	289,617,521

구 분	전기말

영업권	제가입권	기타의무형자산	합 계

취득원가	232,299,350	19,114,473	62,529,201	313,943,024

상각누계액(주)	-	(1,621,935)	(27,202,684)	(28,824,619)

장부금액	232,299,350	17,492,538	35,326,517	285,118,405

(주) 손상차손누계액이 포함된 금액입니다.

(2) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기

영업권	제가입권	기타의무형자산	합 계

기초	232,299,350	17,492,538	35,326,517	285,118,405

취득	-	-	453,136	453,136

처분	-	(341,607)	-	(341,607)

대체	-	-	14,088,908	14,088,908

상각비	-	-	(8,688,422)	(8,688,422)

환율변동효과	(1,003,900)	-	(8,999)	(1,012,899)

기말	231,295,450	17,150,931	41,171,140	289,617,521

구 분	전기

영업권	제가입권	기타의무형자산	합 계

기초	223,450,230	18,350,218	38,090,478	279,890,926

취득	-	1,569,670	2,865,013	4,434,683

처분	-	(2,427,350)	(728)	(2,428,078)

대체	-	-	1,091,540	1,091,540

사업결합(주)	8,497,646	-	-	8,497,646

상각비	-	-	(6,726,603)	(6,726,603)

환율변동효과	351,474	-	6,817	358,291

기말	232,299,350	17,492,538	35,326,517	285,118,405

(주) 전기 중 Embassy Suites Orlando Downtown 호텔을 양수함에 따라 영업권 8,497,646천원을 인식하였습니다(주석34참조).

(3) 당기 및 전기 중 무형자산상각비가 포함된 계정과목 및 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

사교장원가	2,037,235	496,584

호텔원가	425,385	284,982

기타매출원가	107,425	68,088

관리비	6,118,377	5,876,949

합 계	8,688,422	6,726,603

(4) 영업권의 손상검사1) 영업권은 식별 가능한 현금창출단위별로 구분하고 있으며, 당기말 현재 주요 영업권 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	부산카지노	인천카지노	미국호텔	기타	합 계

영업권	75,976,511	142,423,120	7,845,220	5,050,599	231,295,450

2) 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정되었으며, 사용가치는 경영진에 의해 승인된 5년간의 사업계획에 기초한 세전 현금흐름추정을 사용하여 계산되었습니다. 5년을 초과한 현금흐름은 회사가 속해 있는 산업의 장기 평균 성장율을 초과하지 않는 범위 내에서 추정하였습니다.

3) 경영진은 과거 실적과 시장 성장에 대한 예측에 근거하여 세전 현금흐름 추정액을결정하였으며, 사용된 할인율은 관련된 현금창출단위의 특수한 위험을 반영한 세전 할인율입니다. 사용가치 계산에 적용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분	부산카지노	인천카지노	미국호텔

할인율	13.28%	13.96%	9.00%

영구성장율	1.00%	1.00%	1.00%

4) 사용가치는 다음에서 설명하는 주요 가정에 따라 변동됩니다.- 할인율: 부산카지노의 경우 현금창출단위로부터 유입될 미래 현금흐름은 13.28%로 할인되었습니다. 할인율이 50bp 변동하여 13.78% 또는 12.78%가 되는 경우, 부산카지노 현금창출단위의 사용가치는 6,184,378천원 감소하거나 6,726,262천원 증가합니다. 한편, 14.24%의 할인율이 적용될 경우 회수가능가액은 장부가액과 동일해질 것입니다. 파라다이스세가사미의 경우 현금창출단위로부터 유입될 미래 현금흐름은 13.96%로 할인되었습니다. 할인율이 0.5% 변동하여 13.46% 또는 14.46%가 되는 경우, 영업권에 대한 사용가치는 17,432,701천원 증가하거나 16,113,111천원 감소합니다. 한편, 15.92%의 할인율이 적용될 경우 회수가능가액은 장부가액과 동일해질 것입니다.

- 장기성장률: 부산카지노의 경우 5년을 초과하는 기간의 미래현금흐름 추정 시 1%(전기 1%)의 성장률을 적용하였습니다. 성장률은 현금창출단위가 포함된 산업의 장기 성장률을 초과하지 않습니다. 장기성장률이 0.5% 변동하여 0.5% 또는 1.5%가 되는 경우, 부산카지노 현금창출단위의 사용 가치는 3,632,212천원이 하락하거나 3,940,642천원 증가합니다. 파라다이스세가사미 경우 5년을 초과하는 기간의 미래현금흐름 추정 시 1%(전기 1%)의 성장률을 적용하였습니다. 성장률은 현금창출단위가포함된 산업의 장기 성장률을 초과하지 않습니다. 장기성장률이 0.5% 변동하여 0.5% 또는 1.5%가 되는 경우, 영업권에 대한 사용가치는 9,067,725천원이 하락하거나 9,795,737천원 증가합니다. 당기 중 현금창출단위별로 사용가치에 근거하여 계산된 회수가능액을 토대로 영업권에 대한 손상차손으로 인식한 금액은 없습니다.

13. 사채 및 차입금

(1) 당기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	43,828,000	-	59,570,000	-

장기차입금	8,154,940	721,773,079	10,785,447	636,461,988

사채	-	99,792,354	-	-

합 계	51,982,940	821,565,433	70,355,447	636,461,988

(2) 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 천USD)

구 분	차입처	연이자율(%)	당기말	전기말	상환방법

일반자금대출(원화차입금)	신한은행	3.36	5,400,000	20,400,000	만기일시상환

우리은행	3.08	7,000,000	7,000,000

한국산업은행	2.61	7,000,000	5,000,000

시설자금대출(원화차입금)	하나은행	2.62	3,000,000	3,000,000

시설자금대출(외화차입금)	우리은행	3.00	21,428,000(USD 20,000)	24,170,000(USD 20,000)

합 계	43,828,000	59,570,000

(3) 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	최장만기일	연이자율(%)	당기말	전기말	상환방법

프로젝트금융대출1단계 1차(주)	하나은행 외 17개 대주단	2020.06.16	4.30~4.31	500,000,000	437,500,000	만기일시상환

6.31	200,000,000	200,000,000

프로젝트금융대출1단계 2차(주)	하이에이원제십일차 주식회사	2020.12.28	2.79	5,000,000	5,000,000

관광진흥자금대출	우리은행	2024.06.17	2.25	6,762,500	9,762,500	원리금분할상환

시설자금대출	신한은행	2021.06.15	2.25~3.00	14,182,360	9,967,807

약정원화대출	써니솔루션제이차	2019.11.22	3.12	15,000,000	-	만기일시상환

합 계	740,944,860	662,230,307

차감 : 현재가치할인차금	(11,016,841)	(14,982,872)

장부금액	729,928,019	647,247,435

차감 : 유동성장기부채	(8,154,940)	(10,785,447)

장기차입금 계	721,773,079	636,461,988

(주) 해당 차입금에 대해서는 유형자산 중 일부, 회사가 보유하고 있는 종속기업의 보유주식 등이 담보로 제공되어 있습니다(주석10,11,33참조). (4) 당기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	발행일	만기일	연이자율(%)	당기말	전기말

제4회 무보증공모사채	2017년 1월 24일	2020년 1월 24일	2.31	100,000,000	-

사채할인발행차금	(207,646)	-

계	99,792,354	-

14. 파생금융상품 당기말 및 전기말 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

자산	부채

이자율스왑 - 현금흐름위험회피(주)

유동항목	269,786	(1,083,613)

비유동항목	231,173	(1,077,893)

합 계	500,959	(2,161,506)

(주) 현금흐름위험회피와 관련하여 발생가능성이 매우 높은 위험회피대상 예상거래는 향후 15개월 동안 다양한 일자에 발생되며, 이로 인하여 손익에 영향을 미칠 것으로 예상됩니다. 본 연결재무제표에서 위험회피회계를 적용했으나 더 이상 발생할 것으로 기대되지 않아 변동되어야 할 예상거래는 없습니다. 현금흐름위험회피회계와 관련하여 당기 중 기타포괄손익으로 인식된 금액은 2,018,157천원(법인세효과 반영 후)(전기:1,638,422천원)입니다.

15. 기타유동부채 당기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

비금융미지급금	6,584,539	6,782,446

비금융미지급비용(주1, 주2)	96,016,068	102,382,564

이연수익	2,356,266	1,829,601

합 계	104,956,873	110,994,611

(주1 ) 연결회사는 관광진흥법 제30조에 따라 총 매출액의 10% 범위 안에서 일정비율에 상당하는 금액을 관광진흥개발기금으로 납부하고 있으며, 개별소비세법 제1조 5항에 따라 총 매출액의 4% 범위 안에서 일정비율에 상당하는 금액을 개별소비세로 납부하고 있습니다. 당기말 현재 관광진흥개발기금 및 개별소비세 납부예정금액 53,085,908천원(전기말: 57,574,220천원) 및 16,045,871천원(전기말: 16,732,840천원)을 비금융미지급비용으로 계상하고 있습니다.(주2) 당기말 현재 피고로 계류 중인 소송사건 중 보고기간 종료일 이후 1심 판결에 의하여 지급명령을 받은 손해배상금 10,438,054천원을 비금융미지급비용으로 계상하고 있습니다(주석26,33참조).

16. 순확정급여부채(1) 당기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	106,918,744	99,366,320

사외적립자산의 공정가치(주)	(97,749,542)	(84,485,617)

순확정급여부채	9,169,202	14,880,703

(주) 당기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 및 퇴직보험예치금 215,534 천원(전기말: 227,106천원)이 포함된 금액입니다.

(2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

기초	99,366,320	103,179,078

당기근무원가	13,524,181	11,973,954

이자비용	3,123,576	3,397,628

재측정요소:

- 인구통계적가정의 변동효과	-	109,013

- 재무적가정의 변동효과	(118,864)	(2,515,273)

- 경험적조정의 변동효과	909,007	1,635,909

퇴직금 지급액	(9,878,729)	(18,632,243)

관계사간 전출입	12,925	205,489

기타	(19,672)	12,765

기말	106,918,744	99,366,320

(3) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

기초	84,485,617	91,219,138

이자수익	2,632,419	2,991,171

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익(이자수익 제외)	(1,284,810)	(1,445,970)

기업이 납부한 기여금	20,900,000	8,700,000

제도에서의 지급한 금액	(8,983,684)	(17,187,611)

관계사간 전출입	-	208,889

기말	97,749,542	84,485,617

(4) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

현금및현금성자산 등	97,749,542	84,485,617

(5) 당기말 및 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말

할인율	3.10%~3.38%	2.93%~3.37%

미래임금상승률	3.50%~5.00%	3.50%~5.00%

(6) 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1% 증가	1% 감소

할인율	(8,631,844)	10,054,656

미래임금상승률	9,910,041	(8,677,190)

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 여러 가정이 서로 관련되어 변동할 수 있습니다. 주요 가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법으로 산정되었습니다.

(7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향

연결회 사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 13,005백만원입 니다.

당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1년미만	1년~2년미만	2년~5년미만	5년이상	합 계

급여지급액	9,653,872	9,806,865	41,023,994	316,110,897	376,595,628

확정급여채무의 가중평균만기는 7.4~9.41년 입니다.(8) 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 54,861천원(전기:237,197천원)입니다.

17. 기타비유동채무

당기말 및 전기말 현재 기타비유동채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

임대보증금	10,415,066	9,410,916

금융보증부채	394,520	1,194,521

장기종업원급여	3,902,770	-

합 계	14,712,356	10,605,437

18. 자본금당기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당기말	전기말

보통주(주)	196,877,962주	90,942,672주	500원	47,032,355	47,032,355

(주) 회사는 2003년 중 자기주식 3,122,038주를 이익소각함에 따라 자본금과 발행주식의 액면총액 간에 1,561,019천원의 차이가 발생합니다.

19. 자본잉여금

당기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

주식발행초과금	68,730,444	68,730,444

자기주식처분이익	199,016,890	199,016,890

기타자본잉여금	27,272,772	27,272,772

합 계	295,020,106	295,020,106

20. 이익잉여금과 배당금(1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주)	23,516,178	23,516,178

임의적립금

기업합리화적립금	41,800,000	41,800,000

기업발전적립금	123,448,828	123,448,828

임의적립금	447,839,220	427,139,220

미처분이익잉여금	43,503,054	111,044,956

합 계	680,107,280	726,949,182

(주) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

(2) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

기초	726,949,182	706,065,592

지배기업의 소유주지분 당기순이익(손실)	(18,952,812)	55,125,792

배당금 지급	(25,555,337)	(31,944,171)

순확정급여부채의 재측정요소	(2,333,753)	(2,298,031)

기말	680,107,280	726,949,182

(3) 당기 및 전기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기

총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	90,942,672주	5,758,215주	85,184,457주	300원	25,555,337

구 분	전기

총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	90,942,672주	5,758,215주	85,184,457주	375원	31,944,171

21. 기타자본항목당기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

자기주식	(26,145,488)	(26,145,488)

매도가능금융자산평가이익	1,276,128	2,553,004

매도가능금융자산평가손실	-	(36,270)

현금흐름위험회피	208,850	(901,141)

해외사업환산손실	(3,271,313)	(368,454)

합 계	(27,931,823)	(24,898,349)

22. 매출당기 및 전기 중 금융수익, 기타수익 및 지분법이익을 제외한 연결회사의 계속영업으로부터 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

용역의 제공으로 인한 수익	668,041,930	694,856,269

23. 판매비 및 관리비(1) 당기 및 전기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

광고선전비	30,743,382	15,433,509

(2) 당기 및 전기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

급여및상여	17,336,190	22,525,968

퇴직급여	1,408,206	1,740,702

복리후생비	5,340,028	2,788,580

투자부동산감가상각비	228,019	225,322

감가상각비	1,504,447	1,398,141

무형자산상각비	6,118,377	5,876,949

세금과공과	4,266,829	3,345,725

지급수수료	7,122,657	5,827,644

교육훈련비	301,732	1,663,049

보험료	321,843	274,266

임차료	3,509,561	830,089

여비교통비	959,485	1,001,453

통신비	314,197	228,353

수도광열비	1,542,659	613,088

행사비	2,010,477	178,827

접대비	2,189,706	2,140,875

관리유지비	10,688,163	2,408,467

대손상각비	2,250,972	2,537,757

차량유지비	1,256,344	697,896

소모품비	384,654	376,275

도서인쇄비	396,937	461,425

기타관리비	79,066	75,616

합 계	69,530,549	57,216,467

24. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

종업원급여	184,327,908	203,713,202

감가상각비 및 무형자산상각비	60,149,702	32,421,136

임차료	21,110,153	18,712,763

지급수수료	44,553,166	37,803,964

기타	387,853,296	336,419,359

합 계	697,994,225	629,070,424

상기 비용은 포괄손익계산서 상 매출원가와 판매비 및 관리비로 구성되어 있습니다.25. 금융수익 및 금융비용당기 및 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

금융수익:

이자수익	6,079,529	9,501,314

금융비용:

이자비용	25,062,962	3,514,315

26. 기타수익 및 기타비용(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

기타수익:

외환차익	5,231,235	8,573,180

외화환산이익	417,976	418,947

환전수입	7,932,021	6,857,714

임대료	1,148,114	1,127,489

유형자산처분이익	11,329	253,271

무형자산처분이익	279,000	290,272

유형자산손상차손환입	140,057	-

수입배당금	45,476	45,016

수입수수료	157,558	107,078

매도가능금융자산처분이익	454,953	734,982

금융보증부채환입	800,000	802,192

잡이익	25,181,638	4,403,003

합 계	41,799,357	23,613,144

기타비용:

외환차손	6,863,046	7,417,348

외화환산손실	21,763	79

기타의대손상각비	-	402,473

기부금	5,501,771	5,980,446

외화예치수수료	31,254	46,930

유형자산처분손실	8 9 2,095	455,384

무형자산처분손실	8,898	53,350

금융자산평가손실	1,260,377	-

유형자산손상차손	-	4,183,824

잡손실	11,791,498	1,396,806

합 계	26,370,702	19,936,640

27. 법인세비용

(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

당기법인세

당기손익에 대한 당기법인세	5,596,177	19,982,010

전기법인세의 조정사항	1,635,867	(670,469)

총당기법인세	7,232,044	19,311,541

이연법인세

일시적차이의 증감	(1,471,745)	(2,374,029)

자본에 직접 가감되는 이연법인세	583,815	889,173

총이연법인세	(887,930)	(1,484,856)

법인세비용	6,344,114	17,826,685

(2) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순이익(손실)과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

법인세비용차감전순이익	(33,508,413)	75,448,763

적용세율에 따른 법인세부담액	(7,468,417)	17,818,172

조정사항:

비공제비용(비과세수익)으로 인한 효과	1,136,016	344,294

전기법인세의 조정사항	1,635,867	(670,469)

이연법인세가 인식되지 않은 이월결손금	10,175,372	-

기타	865,276	334,688

법인세비용	6,344,114	17,826,685

(3) 당기 및 전기 중 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

매도가능금융자산평가손익	396,077	(377,427)

순확정급여부채의 재측정요소	832,054	743,516

현금흐름위험회피	(644,316)	523,084

합 계	583,815	889,173

(4) 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기

기초	당기손익에인식된금액	자본에인식된금액	기말

대손충당금	1,113,625	382,169	-	1,495,794

매도가능금융자산	(288,587)	702,227	396,077	809,717

유형자산	(49,196,042)	(909,237)	-	(50,105,279)

무형자산	(4,266,996)	(1,197,439)	-	(5,464,435)

종속기업및관계기업	603,335	(759,228)	-	(155,893)

순확정급여부채	2,064,446	(4,382,794)	832,054	(1,486,294)

현금흐름위험회피	523,084	-	(644,316)	(121,232)

기타	4,137,006	7,052,232	-	11,189,238

합 계	(45,310,129)	887,930	583,815	(43,838,384)

구 분	전기

기초	당기손익에인식된금액	자본에인식된금액	기말

대손충당금	705,899	407,726	-	1,113,625

매도가능금융자산	1,211,091	(1,122,251)	(377,427)	(288,587)

유형자산	(50,054,089)	858,047	-	(49,196,042)

무형자산	(3,069,558)	(1,197,438)	-	(4,266,996)

종속기업및관계기업	482,036	121,299	-	603,335

순확정급여부채	(1,268,501)	2,589,431	743,516	2,064,446

현금흐름위험회피	-	-	523,084	523,084

기타	4,308,964	(171,958)	-	4,137,006

합 계	(47,684,158)	1,484,856	889,173	(45,310,129)

(5) 이연법인세자산(부채)로 인식되지 않은 차감(가산)할 일시적차이 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차감할(가산할) 일시적차이

당기말	전기말

종속기업및관계기업주식	(74,296,294)	(99,449,288)

사업결합 관련 영업권 등	(3,004,204)	8,325,146

이월결손금	42,064,811	-

합 계	(35,235,687)	(91,124,142)

28. 주당이익(손실)기본주당순이익은 보통주에 귀속되는 순이익을 각 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 산정합니다. 당기 및 전기의 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기	전기

지배기업주주에게 귀속되는당기순이익(손실)	(18,952,812,264)	55,125,791,729

가중평균 유통보통주식수	85,184,457주	85,184,457주

보통주 주당순이익(손실)	(222)	647

연결회사는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로, 희석주당순이익과 기본주당순이익은 동일합니다.

29. 재무위험관리(1) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 회사는 배당을 조정하거나,부채감소를 위한 자산 매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다.당기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

부채	1,141,985,104	998,353,137

자본	1,293,338,887	1,309,665,506

부채비율	88%	76%

(2) 금융위험관리

연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.

1) 시장위험연결회사는 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다.

가. 외환위험연결회사는 환전 이후 매출이 이루어지고 있어 환율변동 위험에의 노출위험은 높지 않으며, 환율변동으로 인한 위험의 노출정도는 주로 영업활동을 위하여 보유하는 외화규모에 따라 결정됩니다. 보유하는 외화의 규모는 한도를 초과하지 않도록 주기적으로 관리되고 있으며, 영업활동을 위한 외환 거래 이외에는 금지하고 있습니다. 또한, 보유 외화로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, JPY, HKD, CNY 등이 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 주요 외화표시 화폐성자산(부채)의장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

USD	46,938,809	3,549,158

JPY	16,936,062	7,657,359

HKD	1,508,711	396,611

CNY	657,513	565,408

합 계	66,041,095	12,168,536

당기말 및 전기말 현재 외화표시 화폐성자산(부채)에 대한 원화의 환율이 10% 변동하는 경우를 가정할 때 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락

USD	4,693,881	(4,693,881)	354,916	(354,916)

JPY	1,693,606	(1,693,606)	765,736	(765,736)

HKD	150,871	(150,871)	39,661	(39,661)

CNY	65,751	(65,751)	56,541	(56,541)

합 계	6,604,109	(6,604,109)	1,216,854	(1,216,854)

나. 이자율위험연결회사의 이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를극대화하는데 있습니다. 이자율 위험의 관리를 위해, 연결회사는 변동금리부 차입금 중 일부에 대하여 이자율스왑계약을 체결하여 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다(주석14참조). 만약 기타 변수가 일정하고 이자율이 현재보다 50 bp 높거나 낮은 경우에 변동금리부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 법인세비용차감전순이익이 1,533,865천원(전기: 281,485천원)이 변동합니다. 다. 가격위험연결회사는 지분증권에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 지분증권투자는 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 연결회사는 해당 지분증권을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다.

2) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 연결회사는 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.

당기말 및 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

금융보증계약(주)	96,000,000	96,000,000

(주) 상기 금액은 금융보증 약정금액의 지급이 요구될 수 있는 가장 이른 시기에 지급될 수 있는 최대금액입니다.상기 금융보증계약을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하였습니다.3) 유동성위험관리연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

연결회사의 금융부채(파생금융부채 포함)에 대한 계약상 잔존만기에 따른 할인되지 않은 원금 및 이자의 예상 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말

1년 미만	1년 초과 5년 미만	5년 초과	합 계

무이자 금융부채(주1)	55,573,836	10,482,909	-	66,056,745

이자부금융부채	86,260,704	774,547,155	786,711	861,594,570

사채	2,306,000	102,882,500	-	105,188,500

금융보증계약 (주2)	96,000,000	-	-	96,000,000

합 계	240,140,540	887,912,564	786,711	1,128,839,815

(단위 : 천원)

구분	전기말

1년 미만	1년 초과 5년 미만	5년 초과	합 계

무이자 금융부채(주1)	51,071,007	9,478,759	-	60,549,766

이자부금융부채	104,580,640	786,535,399	1,794,105	892,910,144

파생상품부채	1,083,613	1,077,893	-	2,161,506

금융보증계약 (주2)	96,000,000	-	-	96,000,000

합 계	252,735,260	797,092,051	1,794,105	1,051,621,416

(주1) 미지급금, 예수보증금 및 임대보증금 등이 포함되어 있습니다.

(주2) 상기금액은 약정금액의 지급이 요구될 수 있는 가장 이른 시기에 지급될 수 있는 최대금액 입니다.

연결회사는 순자산 및 순부채 기준으로 유동성을 관리하기 때문에 연결회사의 유동성위험관리를 이해하기 위하여 비파생금융자산에 대한 정보를 포함시킬 필요가 있습니다. 연결회사의 비파생금융자산에 대한 할인되지 않은 계약상 만기금액의 예상 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

1년미만	1년초과5년미만	합 계	1년미만	1년초과5년미만	합 계

무이자 금융자산(주1)	192,665,617	8,221,575	200,887,192	204,867,565	7,226,563	212,094,128

고정금리부 자산(주2)	125,897,222	33,104,647	159,001,869	267,184,259	43,526,299	310,710,558

파생상품자산	269,786	231,173	500,959	-	-	-

합 계	318,832,625	41,557,395	360,390,020	472,051,824	50,752,862	522,804,686

(주1) 현금및현금성자산, 매출채권 및 임차보증금 등이 포함되어 있습니다.(주2) 장단기금융상품, 매도가능금융자산 및 장단기대여금 등이 포함되어 있습니다.

30. 범주별 금융상품 및 공정가치(1) 금융상품의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[금융자산]

대여금및수취채권	현금및현금성자산	171,994,284	171,994,284	182,298,788	182,298,788

단기금융상품	114,200,000	114,200,000	262,500,000	262,500,000

장기금융상품	23,762,642	23,762,642	28,382,865	28,382,865

매출채권	12,719,466	12,719,466	18,946,846	18,946,846

미수금	5,385,427	5,385,427	1,500,750	1,500,750

기타채권	3,099,005	3,099,005	3,804,140	3,804,140

기타비유동채권	11,177,574	11,177,574	10,309,820	10,309,820

소계	342,338,398	342,338,398	507,743,209	507,743,209

매도가능금융자산	유동성매도가능금융자산	11,164,072	11,164,072	3,000,000	3,000,000

비유동매도가능금융자산	6,386,005	6,386,005	12,059,592	12,059,592

소계	17,550,077	17,550,077	15,059,592	15,059,592

만기보유금융자산	유동성만기보유금융자산	585	585	1,300	1,300

비유동만기보유금융자산	-	-	585	585

소계	585	585	1,885	1,885

기타금융자산	파생상품자산	500,959	500,959	-	-

소계	500,959	500,959	-	-

[금융부채]

상각후원가로 측정하는금융부채	매입채무	2,564,119	2,564,119	1,652,453	1,652,453

단기차입금	43,828,000	43,828,000	59,570,000	59,570,000

장기차입금(유동성포함)	729,928,019	729,928,019	647,247,435	647,247,435

사채	99,792,354	99,792,354	-	-

미지급금	41,170,717	41,170,717	37,149,775	37,149,775

예수보증금(유동성포함)	11,906,843	11,906,843	12,220,843	12,220,843

임대보증금	10,415,066	10,415,066	9,410,916	9,410,916

소계	939,605,118	939,605,118	767,251,422	767,251,422

기타금융부채	파생상품부채	-	-	2,161,506	2,161,506

금융보증부채	394,520	394,520	1,194,521	1,194,521

소계	394,520	394,520	3,356,027	3,356,027

경영진은 금융상품 중 연결재무제표에 공정가치 평가금액으로 인식되지 않는 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(2) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

1) 공정가치 서열체계 수준별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

매도가능금융자산:

시장성 있는 지분증권	1,598,538	-	-	1,598,538

수익증권	-	2,000,357	-	2,000,357

채무증권	-	11,164,072	-	11,164,072

기타금융자산:

파생금융자산	-	500,958	-	500,958

합 계	1,598,538	13,665,387	-	15,263,925

구 분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

매도가능금융자산:

시장성 있는 지분증권	1,642,176	-	-	1,642,176

채무증권	-	10,724,206	-	10,724,206

기타금융부채:

파생상품부채	-	2,161,506	-	2,161,506

합 계	1,642,176	12,885,712	-	14,527,888

2) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가법으로 측정하고 공정가치 공시에서 제외된 금융자산의 내역 및 관련장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	내 역	당기말	전기말

매도가능금융자산	비상장주식	2,787,110	2,693,210

(3) 금융상품 범주별 손익당기 및 전기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	내 역	당기	전기

대여금및수취채권	대손상각비	2,250,972	2,537,757

기타의대손상각비	-	402,473

환전수입	7,932,021	6,857,714

이자수익	6,079,505	9,501,255

순외환차이(주)	(1,235,598)	1,574,700

매도가능금융자산	평가손익	120,790	30,066

처분으로 인한 평가손익재분류	(1,757,474)	1,152,122

매도가능금융자산처분이익	454,953	734,982

배당금수익	45,476	45,016

만기보유금융자산	이자수익	24	59

상각후원가로 측정하는 금융부채	이자비용	9,693,189	3,514,315

기타금융부채	현금흐름위험회피	2,662,473	(901,141)

금융보증부채환입	800,000	802,192

(주) 순외환차이는 외화환산손익 및 외환차손익으로 구성되어 있습니다.

31. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말

유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜파라다이스글로벌	㈜파라다이스글로벌

관계기업	코럴리조트㈜	코럴리조트㈜

㈜베이스명동	㈜베이스명동

기타특수관계자	SEGASAMMY Holdings Inc.㈜두성, ㈜파라다이스투어(주1),(재)파라다이스문화재단을 포함한㈜파라다이스 그룹 계열회사 등	㈜두성,㈜파라다이스티앤엘(주1),(재)파라다이스문화재단을 포함한㈜파라다이스 그룹 계열회사 등

(주1) 당기 중 사명을 변경하였습니다.

(2) 특수관계자와의 주요 거래내역(자금 및 지분거래 제외)은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기업명	당기

수익	비용

임대료	기타	지급수수료	기타

유의적인 영향력을행사하는 기업	㈜파라다이스글로벌(주)	117	483,277	994,182	33,259,694

관계기업	㈜베이스명동	-	800,000	-	-

기타특수관계자	SEGASAMMY Holdings Inc.	225,849	-	3,081,035

㈜두성	-	314,787	-	-

㈜파라다이스투어	53,760	36,754	1,598,645	752,080

㈜비노파라다이스	392	496	144	693,274

(재)파라다이스문화재단 등	390,024	19,462	-	8,050,448

합 계	444,293	1,880,625	2,592,971	45,836,531

(주) 연결회사는 ㈜파라다이스글로벌과 총도급액 86,783,672천원의 Paradise city 1단계(2차) 공사계약을 체결하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기업명	전기

수익	비용

임대료	기타	지급수수료	기타

유의적인 영향력을행사하는 기업	㈜파라다이스글로벌(주)	8,565	1,288,738	987,963	16,230,976

관계기업	㈜베이스명동	-	802,192	-	-

기타특수관계자	㈜두성	-	188,139	-	-

㈜파라다이스티앤엘	81,760	37,959	2,194,064	2,491

㈜비노파라다이스	-	-	3,504	306,651

(재)파라다이스문화재단 등	222,320	11,060	-	5,610,000

합 계	312,645	2,328,088	3,185,531	22,150,118

(주) 전기말 현재 연결회사는 ㈜파라다이스글로벌과 총도급액 43,261,800천원의 Paradise city 1단계(2차) 공사계약 및 총도급액 4,882,850천원의 부산카지노 확장이전공사계약을 체결하였으며, 상기 계약과 관련하여 각각 11,461,800천원과 3,892,000천원을 건설중인자산으로 계상하고 있습니다.(3) 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기업명	당기말

채권	채무

미수금	기타	임대보증금	미지급금

유의적인 영향력을행사하는 기업	㈜파라다이스글로벌	123,949	110	-	391,851

관계기업	㈜베이스명동	-	-	-	-

기타특수관계자	SEGASAMMY Holdings Inc.	-	1,824	149,708

㈜두성	510,833	-	-	-

㈜파라다이스투어	7,772	-	57,400	333,777

㈜비노파라다이스	523	12	99,000	79,774

(재)파라다이스문화재단 등	37,091	2,020	224,056	-

합 계	680,168	3,966	380,456	955,110

(단위 : 천원)

구 분	기업명	전기말

채권	채무

미수금	기타	임대보증금	미지급금

유의적인 영향력을행사하는 기업	㈜파라다이스글로벌	132,072	770	-	443,287

관계기업	㈜베이스명동	800,000	-	-	-

기타특수관계자	㈜두성	15,929	-	-	-

㈜파라다이스티앤엘	8,929	-	57,400	283,595

㈜비노파라다이스	-	-	99,000	38,526

(재)파라다이스문화재단 등	25,612	-	106,256	-

합 계	982,542	770	262,656	765,408

(4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금 및 지분거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기업명	내역	?기	전기

유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜파라다이스글로벌	배당금지급	10,326,186	12,907,732

기타특수관계자	SEGASAMMY Holdings Inc	유상증자	53,865,845	-

(5) 당기말 현재 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증 및 담보제공 내역은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제공받은 회사	제공내역	보증금액	지급보증처

지급보증	㈜베이스명동	차입금 지급보증	96,000,000	하이투자증권

담보제공	㈜파라다이스글로벌	차입금 부동산 담보	19,500,000	㈜우리은행

(6) 당기 및 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

급여및상여	13,124,678	10,379,858

퇴직급여	1,534,186	1,398,638

합 계	14,658,864	11,778,496

32. 현금흐름표

(1) 당기말 및 전기말 현재 현금및현금자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

현금및보통예금	115,419,184	124,468,801

단기예치금(주)	56,575,100	57,829,987

합 계	171,994,284	182,298,788

(주) 단기예치금은 유동성이 매우 높은 단기투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치 변동 위험이 경미한 금융상품으로 구성되어 있습니다.

(2) 당기 및 전기 중 현금의 유출ㆍ입이 없는 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

만기보유증권유동성대체	585	1,300

매출채권제각	49,395	203,000

건설중인자산의본계정대체	823,153,512	36,229,443

투자부동산대체	4,978,033	1,336,962

매도가능금융자산처분으로 인한 재분류	(1,757,474)	1,519,950

매도가능금융자산평가손익	120,790	39,665

장기대여금유동성대체	1,302,043	1,221,276

장기차입금유동성대체	8,154,940	10,785,447

현재가치할인차금상각	248,397	2,396,620

유형자산취득미지급액변동	2,203,989	2,846,078

사업결합	-	32,832,391

장기선급금의 본계정 대체	-	2,185,300

유형자산처분관련미수금	-	(370,000)

이자율스왑평가손익의 변동	2,662,465	2,161,506

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

- 순부채의 구성(단위: 천원)

구 분	당기

현금및현금성자산	171,994,284

단기금융상품	114,200,000

유동성매도가능금융자산	11,164,072

유동성만기보유금융자산	585

차입금 - 1년이내 상환	(51,982,940)

사채 - 1년이후 상환	(99,792,354)

차입금, 사채 - 1년이후 상환	(721,773,079)

순부채	(576,189,432)

현금 및 유동성금융자산	297,358,941

총부채-고정이자율	(211,785,873)

총부채-변동이자율	(661,762,500)

순부채	(576,189,432)

- 순부채의 변동(단위: 천원)

구 분	현금및현금성자산	유동성금융자산	사채및차입금	순부채

전기말 순부채	182,298,788	265,501,300	(706,817,435)	(259,017,347)

현금흐름	(9,958,353)	(142,301,300)	(165,416,233)	(317,675,886)

외화차이	(346,151)	-	2,742,000	2,395,849

기타 비금융변동	-	2,164,657	(4,056,705)	(1,892,048)

당기말 순부채	171,994,284	125,364,657	(873,548,373)	(576,189,432)

33. 우발부채 및 약정사항(1) 카지노영업장 임대차계약

(단위 : 천원)

구 분	소재지	임차보증금	월 임차료

SK네트웍스㈜	서울특별시	1,000,000	990,780

오라관광㈜	제주시	1,500,000	165,000

(2) 인천국제공항 국제업무지역(IBC)-I 2단계 개발사업1) 실시협약 연결회사는 2012년 9월 14일에 인천국제공항공사와 '인천국제공항 IBC-I 2단계 개발사업' 실시협약을 체결하였으며, 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

적용범위	본 사업을 위한 설계, 건설, 관리ㆍ운영 전반에 대하여 적용

사업대상지	인천광역시 중구 운서동 인천국제공항 국제업무지역(IBC)-I 2단계 지역

토지사용기간	시작일 : 2012년 9월 14일

종료일 : 최초 운영개시일로부터 50년이 되는 날

연결회사는 상기 실시협약과 관련하여 2015년 5월 22일에 ㈜포스코건설 및 코오롱글로벌㈜의 컨소시엄과 총공급가액 474,261백만원의 공사도급계약을 체결하였으며,2016년 8월 16일에 SK건설㈜ 및 ㈜파라다이스글로벌의 컨소시엄과 총공급가액 289,279백만원의 공사도급계약을 체결하였습니다.

연결회사는 상기 실시협약과 관련하여 인천광역시경제자유구역청을 피보험자로 하는 인허가보증보험(서울보증보험㈜, 보험가입금액 3,237백만원)에 가입하고 있습니다. 한편, 연결회사는 PARADISE CITY 1단계(2차) 공사와 관련하여 서울보증보험㈜로부터 연대보증 (4,165백만원)을 제공받고 있습니다.

2) 프로젝트금융 대출약정연결회사는 상기 실시협약 및 개발사업과 관련하여 하나은행 외 17개 금융기관 및 특수목적회사와 8,000억원 규모의 프로젝트 금융대출약정을 체결하고 있으며, 각 대출약정 별 내용은 다음과 같습니다. - 프로젝트금융대출 1단계 1차

구분	내역

대출약정일	2015년 6월 12일

상환일	2020년 6월 15일(만기 일시상환)

대주단	하나은행 외 16개 금융기관

총약정금액(주1)	장기대출금I	5,000억원	고정금리(4.3%)및 변동금리(CD+가산금리 2.65%)

장기대출금II	2,000억원	변동금리(CD+가산금리 4.65%)

합 계	7,000억원

약정사항	1. 예금근질권 설정(이자유보계좌, 대출금상환계좌, 대출금인출계좌)2. 보험근질권 설정 (준공 후 시설물에 대한 보험(주2))3. 사업권 및 시행권 포기 및 양도각서4. 준공후 시설물에 대한 담보설정

(주1) 당기말 현재 약정 금액 전액이 실행되었습니다. (주2) 당기말 현재 해당 시설물에 대하여 부보금액 383,210백만원의 손해보험에 가입하고 있으며, 해당 부보금액은 프로젝트 금융대출과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다. -프로젝트금융대출 1단계 2차

구 분	내 역

대출약정일	2015년 12월 23일

상환일	2020년 12월 28일

대주단	하이에이원제십일차 주식회사

총약정금액(주)	1,000억원	변동금리CD+가산금리 1.13%

(주) 당기말 현재 50억원이 실행되었습니다.

연결회사의 프로젝트금융대출 1단계 1차와 관련하여 ㈜파라다이스세가사미의 주주인 ㈜파라다이스 및 SEGASAMMY Holdings Inc.가 각각 보유중인 보통주 출자지분 26,476,000주 및 21,661,711주가 대주단에 담보(채권최고액: 9,100억원)로 제공되어 있습니다. (3) 당기말 현재 상기 프로젝트금융대출약정 이외에 금융기관과 체결하고 있는 주요한도약정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천USD, 천원)

금융기관명	구 분	한도액	실행액

신한은행	당좌대출	2,000,000	-

관광진흥개발기금대출	2,182,360	2,182,360

기업운전일반자금대출	5,400,000	5,400,000

기업시설일반자금대출	12,000,000	12,000,000

하나은행	기업시설일반자금대출	3,000,000	3,000,000

우리은행	기업운전일반자금대출	7,000,000	7,000,000

우리은행	관광진흥개발기금대출	6,762,500	6,762,500

시설자금대출	21,428,000(USD 20,000)	21,428,000(USD 20,000)

한국산업은행	운영자금대출	7,000,000	7,000,000

써니솔루션제이차 주식회사	약정원화대출
(ABCP매입약정)	15,000,000	15,000,000

합 계	81,772,860	79,772,860

(4) 당기말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 소송은 퇴직금 소송 등 6건(소송가액: 16,074,509천원)으로 현재로서는 보고기간 종료일 이후 1심 판결이 선고된 1건(손해배상소송)을 제외하고는 소송의 결과가 재무제표에 미치는 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다.

34. 사업결합연결회사는 전기 중 미국 내 호텔 사업 진출을 목적으로 미국 플로리다주 올랜도 지역에 소재한 Embassy Suites Orlando Downtown을 양수하였습니다. 동 사업결합의내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주요 영업활동	취득일	이전대가

Embassy Suites Orlando Downtown	호텔업	2016년 3월 3일	41,330,037

2) 사업결합으로 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

식별가능한 자산의 공정가치	32,926,154

유형자산	32,540,420

매출채권	350,237

기타유동자산	35,497

식별가능한 부채의 공정가치	(93,763)

비금융미지급금	(93,763)

식별가능한 순자산공정가치 합계	32,832,391

3) 사업결합으로 발생한 영업권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

이전대가	41,330,037

차감: 취득한 순자산의 공정가치	(32,832,391)

영업권	8,497,646

4) 사업결합으로 인한 순현금유출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

현금으로 지급한 대가	41,322,654