파라다이스 분기보고서 (2019.03)
5. 재무제표 주석

제49기 1분기 2019년 3월 31일 현재
제48기 2018년 12월 31일 현재
주식회사 파라다이스

1. 일반사항

주식회사 파라다이스(이하 "회사")는 1972년 4월 27일 카지노영업 및 부동산임대업 등을 영위하기 위해 설립되었으며, 1997년 10월 20일 주식회사 파라다이스로 상호를 변경하였습니다.회사는 서울특별시 워커힐호텔, 제주시 메종 글래드호텔 및 부산광역시 파라다이스호텔에서 카지노업을 영위하고 있으며 충청남도 아산시 도고면에서 전문휴양업을 영위하고 있습니다. 또한, 서울특별시에서 부동산임대업을 영위하고 있습니다. 한편, 회사는 2002년 11월 5일에 한국거래소의 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 2012년 6월 26일 카지노업을 영위하는 ㈜파라다이스제주와 합병하였고, 2015년 7월 1일 ㈜파라다이스글로벌로부터 카지노사업부문을 양수하였습니다.당분기말 현재 회사의 자본금은 47,032,355천원이며, 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

㈜파라다이스글로벌	34,420,619	37.85

학교법인계원학원	3,720,000	4.09

자기주식	5,758,215	6.33

기타주주	47,043,838	51.73

합 계	90,942,672	100.00

2. 중요한 회계정책다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

회사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

회사의 2019년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2019년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기준서 제1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 20에서 설명하고 있습니다.(2) 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품' 개정부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 K-IFRS 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 K-IFRS 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(6) 연차개선 2015-2017① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2.3 회계정책

분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.3.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 주석 20에서 설명하는 기업회계기준서 제1116호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과동일합니다.

4. 사용이 제한된 금융상품당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	내 역	당분기말	전기말

단기금융상품	임대보증금 담보	1,700,000	1,700,000

장기금융상품	질권설정 등	118,269	118,269

합 계	1,818,269	1,818,269

5. 상각후원가 측정 금융자산당분기말 및 전기말 현재 상각후원가 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	11,055,361	-	12,082,356	-

차감: 대손충당금	(3,976,510)	-	(4,154,228)	-

매출채권 계	7,078,851	-	7,928,128	-

미수금	3,701,695	-	3,876,558	-

차감: 대손충당금	(1,249,256)	-	(1,249,256)	-

미수금 계	2,452,439	-	2,627,302	-

단기대여금	1,108,260	-	1,090,380	-

차감: 대손충당금	(1,000,000)	-	(1,000,000)	-

미수수익	145,296	-	155,374	-

기타채권 계	253,556	-	245,754	-

장기대여금	-	3,225,345	-	2,562,629

임차보증금	-	5,997,633	-	6,000,184

기타보증금	-	104,047	-	104,047

기타투자자산	-	15,290,000	-	11,020,000

기타비유동채권 계	-	24,617,025	-	19,686,860

6. 공정가치 측정 금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동항목

MMF	23,035,476	9,661,711

ELB	900,216	1,000,000

유동항목 계	23,935,692	10,661,711

비유동항목

채권형 펀드	2,002,089	2,001,520

출자금	2,544,000	2,610,000

비유동항목 계	4,546,089	4,611,520

합 계	28,481,781	15,273,231

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

상장주식	1,469,920	1,469,920

비상장주식	66,310	66,310

합 계	1,536,230	1,536,230

위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

7. 유,무형자산 및 투자부동산(1) 당분기 및 전분기 중 유, 무형자산 및 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기	투자부동산	유형자산	무형자산	계

당기초	240,196,494	490,904,076	100,542,087	831,642,657

취득	-	691,166	-	691,166

처분	-	(37,251)	-	(37,251)

감가상각 및 상각	(57,223)	(2,908,339)	(850,213)	(3,815,775)

당분기말	240,139,271	488,649,652	99,691,874	828,480,797

전분기	투자부동산	유형자산	무형자산	계

전기초	175,925,247	348,923,093	114,177,375	639,025,715

취득	-	537,567	5,500	543,067

처분	-	-	(429,240)	(429,240)

감가상각 및 상각	(57,005)	(3,954,030)	(839,629)	(4,850,664)

대체	-	(443,028)	443,028	-

전분기말	175,868,242	345,063,602	113,357,034	634,288,878

(2) 담보제공내역(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	채권최고액	제공받은자

토지(투자부동산)	52,038,000	17,640,000	㈜하나은행(주1)

토지,건물(투자부동산)	44,359,593	4,488,078	임차인 ㈜우리은행 등

(주1) 종속기업 ㈜파라다이스호텔부산의 차입약정에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석17 참조).

8. 기타유동부채(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

비금융미지급금	116,529	1,179,584

비금융미지급비용(주1,2)	62,799,955	71,935,649

이연수익	1,070,099	1,088,430

합 계	63,986,583	74,203,663

(주1) 회사는 관광진흥법 제30조에 따라 총 매출액의 10% 범위 안에서 일정비율에 상당하는금액을 관광진흥개발기금으로, 개별소비세법 제1조 5항에 따라 총 매출액의 4%범위 안에서 일정비율에 상당하는 금액을 개별소비세로 납부하고 있습니다. 당분기말 현재 관광진흥개발기금 및 개별소비세 납부예정금액 42,447,358천원(전기말: 37,410,318천원) 및 14,533,687천원(전기말: 12,009,923천원)이 비금융미지급비용에 포함되어 있습니다.
(주2) 1심 패소 시 비금융미지급비용 8,389,948천원을 인식한 소송사건의 2심 패소에 따라 당분기 중 해당 금액을 지급하였으며, 당분기말 현재 3심이 진행 중입니다 (주석19 참조).

9. 사채 및 차입금(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	159,891,619	99,792,354

상각액	25,045	24,450

분기말	159,916,664	99,816,804

상기 차입금 중 일부와 관련하여 회사의 유형자산 중 일부를 담보로 제공하고 있습니다.(주석7 참조)

10. 배당금 2018년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 8,518,446천원(주당배당금 100원)은 보고기간 종료일 현재 미지급배당금으로 인식하고 있으며, 2019년 4월 중 지급되었습니다(전기 지급액: 8,518,446천원).

11. 판매비 및 관리비(1) 당분기 및 전분기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

광고선전비	2,513,754	2,123,592

(2) 당분기 및 전분기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 상여	2,017,673	2,933,581

퇴직급여	234,497	204,665

복리후생비	232,423	279,479

감가상각비	374,171	366,666

투자부동산상각비	57,223	57,005

무형자산상각비	721,847	722,811

세금과공과	172,737	195,109

지급수수료	385,931	302,846

관리유지비	606,757	538,422

대손상각비(환입)	(14,718)	532,482

기타	844,619	988,885

합계	5,633,160	7,121,951

12. 비용의 성격별 분류(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

종업원급여	26,011,483	26,836,144

감가상각비 및 무형자산상각비	7,980,927	4,850,664

임차료	92,820	4,495,895

수수료비용	7,332,751	6,978,095

기타	51,349,491	50,003,333

합계	92,767,472	93,164,131

상기 비용은 포괄손익계산서 상 매출원가와 판매비 및 관리비로 구성되어 있습니다.

13. 금융수익 및 금융비용(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	650,964	263,874

금융비용:

이자비용	1,668,083	597,608

14. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

환전수입	1,244,155	1,178,019

외환차익	952,483	1,324,047

외화환산이익	348,997	308,866

임대수익	557,937	528,994

기타	837,998	1,172,594

합계	3,941,570	4,512,520

(2) 기타비용(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

외환차손	1,095,938	1,272,168

외화환산손실	-	24,733

무형자산처분손실	-	9,240

기부금	18,001	1,146,200

기타	653,545	363,021

합계	1,767,484	2,815,362

15. 법인세비용중간기간의 법인세비용은 기대총연간이익에 적용될 수 있는 법인세율을 중간기간의세전이익에 예상되는 세무조정사항을 추정하여 산출하였습니다. 이에 따라 추정된 당분기 법인세비용(수익)은 318,743천원 (전분기: (-)1,183,560천원)입니다.

16. 범주별 금융상품 및 공정가치(1) 금융상품의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[금융자산]

상각후원가 금융자산	현금및현금성자산	88,772,681	88,772,681	94,853,122	94,853,122

단기금융상품	22,200,000	22,200,000	39,200,000	39,200,000

매출채권	7,078,851	7,078,851	7,928,128	7,928,128

미수금	2,452,439	2,452,439	2,627,302	2,627,302

장기금융상품	250,249	250,249	259,100	259,100

기타채권	24,870,582	24,870,582	19,932,614	19,932,614

소계	145,624,802	145,624,802	164,800,266	164,800,266

당기손익-공정가치 금융자산	28,481,781	28,481,781	15,273,231	15,273,231

기타포괄손익 - 공정가치 금융자산	1,536,230	1,536,230	1,536,230	1,536,230

[금융부채]

상각후원가 금융부채	매입채무	15,020	15,020	20,794	20,794

차입금	60,000,000	60,000,000	60,000,000	60,000,000

미지급금	23,581,790	23,581,790	24,034,545	24,034,545

미지급비용	601,742	601,742	605,385	605,385

미지급배당금	8,518,446	8,518,446	-	-

리스부채	59,154,861	59,154,861	-	-

사채	99,916,664	99,916,664	99,891,619	99,891,619

임대보증금	6,858,876	6,858,876	6,863,876	6,863,876

소계	258,647,399	258,647,399	191,416,219	191,416,219

기타금융부채	금융보증부채	11,852,628	11,852,628	12,358,232	12,358,232

(2) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)공정가치 서열체계 수준별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

시장성 있는 지분증권	1,469,920	-	-	1,469,920

수익증권	-	2,902,305	-	2,902,305

채무증권	-	23,035,476	-	23,035,476

합 계	1,469,920	25,937,781	-	27,407,701

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

시장성 있는 지분증권	1,469,920	-	-	1,469,920

수익증권	-	3,001,520	-	3,001,520

채무증권	-	9,661,711	-	9,661,711

합 계	1,469,920	12,663,231	-	14,133,151

당분기와 전기 중 수준 1과 수준 2간에 이동이 있는 자산은 없으며, 자산의 수준 3으로의 이동이나 수준3으로부터의 이동도 발생하지 않았습니다.

(3) 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 천원)

당분기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3 투입변수

당기손익-공정가치 금융상품

수익증권	25,937,781	2	운용사고시기준가	-	-

유형자산(토지)

토지(유형자산)(*1)	348,200,448	3	공시지가기준법	개별공시지가	-

(*1) 유사 표준지의 공시지가를 기준으로 대상 토지의 현황에 맞게 보정을 거쳐 대상 토지의공정가치를 산정하는 기법으로, 전기 중 독립적 외부평가기관인 대일감정원에 의해 평가 되었습니다.

(4) 금융상품 범주별 손익(단위 : 천원)

구 분	내 역	당분기	전분기

상각후원가금융자산	대손상각비(환입)	(14,718)	532,482

환전수입	1,244,155	1,178,019

이자수익	650,964	263,874

순외환차이(주)	205,542	336,011

당기손익-공정가치금융자산	평가손익	38,021	-

기타포괄손익-공정가치금융자산	평가손익	-	(205,315)

배당금수익	41,342	45,476

상각후원가로 측정하는 금융부채	이자비용	1,668,083	597,608

기타금융부채	금융보증부채환입	73,973	197,260

(주) 순외환차이는 외화환산손익 및 외환차손익을 포함하고 있습니다.

17. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜파라다이스글로벌	㈜파라다이스글로벌

종속기업	㈜파라다이스호텔부산	㈜파라다이스호텔부산

㈜파라다이스세가사미	㈜파라다이스세가사미

Paradise International Co., Ltd.,	Paradise International Co., Ltd.,

PARADISE AMERICA LLC	PARADISE AMERICA LLC

관계기업	코럴리조트㈜	코럴리조트㈜

㈜베이스명동	㈜베이스명동

기타특수관계자	SEGASAMMY Holdings Inc.	SEGASAMMY Holdings Inc.

㈜파라다이스투어	㈜파라다이스투어

(재)파라다이스문화재단 포함 ㈜파라다이스 그룹 계열회사 등	(재)파라다이스문화재단 포함 ㈜파라다이스 그룹 계열회사 등

(2) 특수관계자와의 주요 거래내역(자금 및 지분거래 제외)은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기업명	수익	비용

임대료	기타	지급수수료	기타

유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜파라다이스글로벌(주)	-	36,489	192,867	-

종속기업	Paradise International Co., Ltd.	-	-	312,224	259,941

PARADISE AMERICA LLC	-	223,660	-	-

㈜파라다이스호텔부산	146,906	163,109	-	2,532,556

㈜파라다이스세가사미	81,420	522,757	-	17,799

기타특수관계자	㈜파라다이스투어	13,720	8,713	234,041	-

㈜비노파라다이스	662	20	-	36,512

㈜파라다이스씨에이치	35,232	4,810	-	-

(재)파라다이스문화재단 등	62,136	3,779	-	-

합 계	340,076	739,677	739,132	2,846,808

2) 전분기(단위 : 천원)

구 분	기업명	수익	비용

임대료	기타	지급수수료	기타

유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜파라다이스글로벌(주)	27	96,042	252,687	-

종속기업	Paradise International Co., Ltd.	-	-	404,316	126,154

PARADISE AMERICA LLC	-	216,260	-	-

㈜파라다이스호텔부산	187,321	153,477	1,500	2,120,601

㈜파라다이스세가사미	38,373	859,771	191,464	1,740

관계기업	㈜베이스명동	-	200,000	-	-

기타특수관계자	㈜파라다이스투어	13,440	9,606	353,169	-

㈜비노파라다이스	588	-	-	45,128

㈜파라다이스씨에이치	35,216	1,547	-	-

(재)파라다이스문화재단 등	61,416	4,230	-	1,011,000

합 계	336,381	1,340,933	1,203,136	3,304,623

(3) 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	기업명	채권	채무

임차보증금	미수금	임대보증금	미지급금

유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜파라다이스글로벌	-	42,802	-	212,154

종속기업	Paradise International Co., Ltd.	-	-	-	97,352

㈜파라다이스호텔부산	1,000,000	246,972	550,000	1,028,653

㈜파라다이스세가사미	-	331,245	30,000	11,881

관계기업	㈜베이스명동	-	1,050,000	-	-

기타특수관계자	㈜파라다이스투어	-	7,748	57,400	281,382

㈜비노파라다이스	-	731	99,000	8,138

㈜파라다이스에이치앤알	-	-	20,000	-

㈜파라다이스이앤에이	-	-	25,000	-

㈜파라다이스씨에이치	-	14,599	100,000	-

(재)파라다이스문화재단 등	-	26,568	89,056	-

합 계	1,000,000	1,720,665	970,456	1,639,560

2) 전기말(단위 : 천원)

구 분	기업명	채권	채무

임차보증금	미수금	임대보증금	미지급금

유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜파라다이스글로벌	-	123,712	-	209,321

종속기업	Paradise International Co., Ltd.	-	-	-	545,845

㈜파라다이스호텔부산	1,000,000	246,818	550,000	1,137,778

㈜파라다이스세가사미	-	586,417	30,000	355,599

관계기업	㈜베이스명동	-	1,050,000	-	-

기타특수관계자	㈜파라다이스투어	-	7,470	57,400	208,017

㈜비노파라다이스	-	242	99,000	6,186

㈜파라다이스에이치앤알	-	-	20,000	-

㈜파라다이스이앤에이	-	-	25,000	-

㈜파라다이스씨에이치	-	14,393	100,000	-

(재)파라다이스문화재단 등	-	23,263	89,056	-

합 계	1,000,000	2,052,315	970,456	2,462,746

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금 및 지분거래 내역은 없습니다.

(5) 회사는 2012년 5월 인천지역 복합리조트 개발사업의 추진을 위하여 SEGASAMMY Holdings Inc.와 합작투자 계약을 체결하였습니다. 해당 계약 상 특정 사유 발생시 양 계약 당사자는 상대방에게 자신이 보유한 (주)파라다이스세가사미의 지분을 매수할 것을 청구할 수 있습니다. 이러한 지분 매수청구약정과 관련하여 회사는 매입의무가 발생할 가능성이 높지 않아 당분기말 재무제표에는 이러한 영향을 반영하지 않았습니다.

(6) 당분기말 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보내역은 없으며, 회사가 특수관계자를 위해 제공하고 있는 지급보증 및 담보제공 등의 내역은다음과 같습니다.1) 지급보증

(단위 : 천원)

제공받은 회사	보증내역	보증금액	관련차입금	지급보증처

㈜파라다이스세가사미(주1)	금융지급보증(주2)	260,000,000	200,000,000	미래에셋대우 외 11개 금융기관

130,000,000	100,000,000	하이에이원제십일차 주식회사

PARADISE AMERICA LLC(주1)	금융지급보증	25,941,840	21,618,200	우리은행

㈜베이스명동	금융지급보증	36,000,000	30,000,000	하이투자증권 등

합 계	451,941,840	351,618,200

(주1) 종속기업에 대한 금융지급보증과 관련하여 당분기말 현재 10,728,244천원을 장기선급비용으로 계상하고 있으며, 보증기간에 걸쳐 비용으로 인식하고 있습니다.
(주2) 상기 지급보증 이외에 회사가 보유한 해당 종속회사의 보통주를 담보로 제공하고 있습니다.

2) 담보제공(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	제공받은자	관련 차입액	담보권자

토지(투자부동산)	52,038,000	17,640,000	㈜파라다이스호텔부산	-	㈜하나은행

종속기업주식(주)	337,729,194	1,040,000,000	㈜파라다이스세가사미	700,000,000	하이투자증권 등

(주) 해당 종속기업의 프로젝트금융대출과 관련하여 회사 및 SEGASAMMY Holdings Inc.가 보유한 해당 종속기업 보통주 지분을 담보로 제공하고 있습니다.

3) 자금보충약정 회사는 종속기업 ㈜파라다이스세가사미의 프로젝트금융대출 중 일부(차입액:200,000,000천원)의 대출이자(연체이자포함)에 대한 자금보충약정을 제공하고 있습니다.

(7) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 상여	1,529,900	1,570,928

퇴직급여	264,187	247,357

합 계	1,794,087	1,818,285

18. 현금흐름표(1) 당기와 전기 중 회사의 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	당분기	전분기

당기순이익(손실)	(731,869)	6,072,461

조정:

퇴직급여	2,392,476	2,011,110

감가상각비	7,073,491	3,954,030

투자부동산상각비	57,223	57,005

무형자산상각비	850,213	839,629

대손상각비(환입)	(14,718)	532,482

외화환산손실	-	24,733

외화환산이익	(348,997)	(308,866)

유형자산처분이익	(42,476)	-

무형자산처분손실	-	9,240

이자비용	1,668,083	597,608

법인세비용(수익)	318,743	(1,183,560)

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(38,021)	-

금융보증부채환입	(73,973)	(197,260)

이자수익	(650,964)	(263,874)

배당금수익	(41,342)	(45,476)

운전자본의 변동:

매출채권의 감소(증가)	863,996	(11,233,119)

미수금의 감소(증가)	174,863	(1,028,050)

선급금의 증가	(1,266,787)	(1,780,702)

선급비용의 감소	240,218	195,093

재고자산의 감소(증가)	22,056	(7,626)

기타유동자산의 증가	(389,876)	(420,028)

기타비유동채권의 감소(증가)	3,091	(10,086)

매입채무의 감소	(5,774)	(10,007)

미지급금의 증가(감소)	660,516	(4,279,149)

선수금의 감소(증가)	(1,796,768)	50,713

예수금의 감소	(853,707)	(5,103,270)

기타유동부채의 증가(감소)	(10,217,080)	6,761,692

기타비유동채무의 감소	(5,000)	(1,000)

퇴직금의 지급	(1,097,104)	(566,130)

사외적립자산의 감소	1,059,522	2,124,793

영업에서 창출된 현금	(2,189,965)	(3,207,614)

(2) 당기 및 전기 중 현금의 유출ㆍ입이 없는 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권제각	163,000	-

건설중인자산의 본계정 대체	307,517	443,028

유형자산취득 미지급액의 변동	(1,113,271)	1,202,285

사채 유동성대체	99,916,664	-

미지급배당금	8,518,446	8,518,446

19. 우발부채 및 약정사항(1) 카지노영업장 임대차계약

(단위 : 천원)

구 분	소재지	임차보증금	월 임차료

SK네트웍스㈜	서울특별시	1,000,000	1,030,808

오라관광㈜	제주시	1,500,000	165,000

㈜파라다이스호텔부산	부산광역시	1,000,000	221,870

(2) 주요 약정사항(단위 : 천원)

금융기관	구분	한도약정액	실행액

서울보증보험	이행지급보증	642,094	642,094

하나은행	팩토링대출	10,000	-

일반자금대출	10,000,000	10,000,000

우리은행	일반자금대출	30,000,000	30,000,000

NH투자증권	일반자금대출	20,000,000	20,000,000

(3) 당분기말 현재 회사가 피고로 계류중인 소송은 퇴직금 소송 등 4건(소송가액:13,954,398천원)으로 당분기말 현재로서는 2심 판결이 선고된 1건(손해배상소송, 주석8 참조)을 제외하고는 소송의 결과가 재무제표에 미치는 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다.

(4) 지급보증(단위 : 천원)

제공받은 회사	보증내역	보증금액	관련차입금	지급보증처

㈜파라다이스세가사미(주1)	금융지급보증(주2)	260,000,000	200,000,000	미래에셋대우 외 11개 금융기관

130,000,000	100,000,000	하이에이원제십일차 주식회사

PARADISE AMERICA LLC(주1)	금융지급보증	25,941,840	21,618,200	우리은행

㈜베이스명동	금융지급보증	36,000,000	30,000,000	하이투자증권 등

합 계	451,941,840	351,618,200

(주1) 종속기업에 대한 금융지급보증과 관련하여 당분기말 현재 10,728,244천원을 장기선급비용으로 계상하고 있으며, 보증기간에 걸쳐 비용으로 인식하고 있습니다.
(주2) 상기 지급보증 이외에 회사가 보유한 해당 종속회사의 보통주를 담보로 제공하고 있습니다.

회사는 상기 지급보증 이외에 회사의 특수관계자를 위해 담보 및 자금보충약정을 제공하고 있습니다 (주석 17참조).(5) 회사는 2012년 5월 인천지역 복합리조트 개발사업의 추진을 위하여 세가사미홀딩스와 합작투자 계약을 체결하였습니다. 해당 계약 상 특정 사유 발생시 양 계약 당사자는 상대방에게 자신이 보유한 (주)파라다이스세가사미의 지분을 매수할 것을 청구할 수 있습니다. 이러한 지분 매수청구약정과 관련하여 회사는 매입의무가 발생할 가능성이 높지 않아 당분기말 재무제표에는 이러한 영향을 반영하지 않았습니다.

20. 회계정책의 변경 - 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용 주석 2.2.1에서 설명한 것처럼 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정 회사는 기 업 회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기 업 회계 기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자인 회사의 가중평균 증분차입이자율 은 3.62~3.83%입 니 다.

회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다.

­ 사용권자산: 59,675백만원 증가
­ 이연법인세자산: 501백만원 증가
­ 리스부채: 60,864백만원 증가
­ 이익잉여금: 1,568백만원 감소

리스계약에 대한 사용권자산은 기업회계기준서 제1116호를 계속해서 적용해 온 것처럼 소급하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없었습니다.

① 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	당기초

사용권자산

부동산	56,485,193	58,115,146

차량운반구	1,672,507	1,560,317

사용권자산 계	58,157,700	59,675,463

리스부채

유동	16,660,165	16,359,790

비유동	42,494,695	44,504,709

리스부채 계	59,154,860	60,864,499

당분기 중 증가된 사용권자산 및 리스부채는 2,647,389천원입니다.

② 포괄손익계산서에 인식된 금액

당분기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	3,946,430	-

차량운반구	218,721	-

소계	4,165,151	-

리스부채에 대한 이자비용	544,346	-

당분기 중 리스부채 관련 총 현금유출은 4,901,374천원입니다.

③ 실무적 간편법의 사용회사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.

­ 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용
­ 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리
­ 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용

또한 회사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다.