파라다이스 반기보고서 (2017.06)
5. 재무제표 주석

제47기 반기 2017년 06월 30일 현재
제46기 2016년 12월 31일 현재
주식회사 파라다이스

1. 일반사항

주식회사 파라다이스(이하 "회사")는 1972년 4월 27일 카지노영업 및 부동산임대업 등을 영위하기 위해 설립되었으며, 1997년 10월 20일 주식회사 파라다이스로 상호를 변경하였습니다.회사는 서울특별시 소재 워커힐호텔 및 제주시 메종 글래드호텔(구, 그랜드호텔) 및 부산시 파라다이스호텔에서 카지노업을 영위하고 있으며 충청남도 아산시 도고면에서 전문휴양업을 영위하고 있습니다. 또한, 서울특별시에서 부동산임대업을 영위하고 있습니다. 한편, 회사는 2002년 11월 5일에 한국거래소의 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 2012년 6월 26일 카지노업을 영위하는 ㈜파라다이스제주와 합병하고, 2015년 7월 1일 ㈜파라다이스글로벌로부터 카지노사업부문을 양수하였습니다.당반기말 현재 회사의 자본금은 47,032,355천원이며, 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

㈜파라다이스글로벌	34,420,619	37.85

학교법인계원학원	3,720,000	4.09

자기주식	5,758,215	6.33

기타주주	47,043,838	51.73

합 계	90,942,672	100

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

회사의 2017년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 반기재무제표는 보고기간말인 2017년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다.

- 기업회계기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제 ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ 측정ㆍ손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 내부관리 프로세스 정비, 회계처리시스템의 변경 및 재무제표에 미칠 수 있는 영향에 대한 검토를 진행하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부관리 프로세스 정비, 회계처리시스템의 변경 및 재무제표에 미칠 수 있는 영향에 대한 검토를 진행하고 있습니다.

2.2 회계정책 반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형

부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 용역에 대한 고객 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 회사의 보고부문은 다음과 같습니다.

ㆍ카지노업
ㆍ기타

(2) 당반기 및 전반기 중 부문별 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기

3개월	누적

부문수익	감가상각비 및무형자산상각비	영업이익(손실)	부문수익	감가상각비 및무형자산상각비	영업이익(손실)

카지노업	79,852,644	4,495,281	(7,000,123)	181,777,608	8,548,447	(3,159,579)

기타	3,333,281	428,995	(780,527)	7,021,431	809,949	188,564

합 계	83,185,925	4,924,276	(7,780,650)	188,799,039	9,358,396	(2,971,015)

구 분	전반기

3개월	누적

부문수익	감가상각비 및무형자산상각비	영업이익(손실)	부문수익	감가상각비 및무형자산상각비	영업이익(손실)

카지노업	141,797,639	3,001,828	27,987,238	258,191,469	5,972,839	39,637,334

기타	2,509,804	337,966	(646,012)	5,596,739	671,317	(303,811)

합 계	144,307,443	3,339,794	27,341,226	263,788,208	6,644,156	39,333,523

당반기 및 전반기 중 부문간 거래로 인한 수익은 없습니다.

(3) 당반기말 및 전기말 현재 부문별 자산 및 부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

자산	비유동자산취득(주)	부채	자산	비유동자산취득(주)	부채

카지노업	1,206,681,145	31,079,247	268,543,757	1,117,249,338	81,616,182	224,187,374

기타	7,459,631	865,299	4,099,797	65,864,227	7,376,675	3,520,513

총자산및부채	1,214,140,776	31,944,546	272,643,554	1,183,113,565	88,992,857	227,707,887

(주) 비유동자산의 취득은 투자부동산, 유형자산 및 무형자산 취득금액의 합계입니다.

(4) 지역별 외부고객으로부터의 수익과 비유동자산에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	외부고객으로부터의 수익	비유동자산(주)

당반기	전반기	당반기말	전기말

3개월	누적	3개월	누적

한국	83,185,925	188,799,039	144,307,443	263,788,208	628,550,515	606,161,318

(주) 비유동자산은 투자부동산, 유형자산 및 무형자산의 장부금액 합계입니다.(5) 회사의 고객은 다수의 개인으로 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 없습니다.

5. 사용이 제한된 금융상품당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	내 역	당반기말	전기말

단기금융상품	임대보증금 담보	1,700,000	1,700,000

장기금융상품	질권설정 등	118,269	118,269

합 계	1,818,269	1,818,269

6. 매출채권, 미수금 및 기타채권당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	7,443,066	-	15,733,227	-

차감: 대손충당금	(2,487,970)	-	(2,156,333)	-

매출채권 계	4,955,096	-	13,576,894	-

미수금	2,706,644	-	2,983,133	-

차감: 대손충당금	(1,144,551)	-	(1,144,552)	-

미수금 계	1,562,093	-	1,838,581	-

단기대여금	1,052,360	-	1,116,960	-

차감: 대손충당금	(1,000,000)	-	(1,000,000)	-

미수수익	1,802,104	-	1,577,850	-

기타채권 계	1,854,464	-	1,694,810	-

장기대여금	-	2,772,600	-	2,529,220

임차보증금	-	4,758,987	-	4,750,141

기타보증금	-	103,949	-	275,057

기타비유동채권 계	-	7,635,536	-	7,554,418

7. 매도가능금융자산

당반기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

지분증권

상장주식	-	1,600,835	-	1,642,176

비상장주식	-	2,410,210	-	2,691,310

채무증권

회사채	11,097,505	9,726,765	3,000,000	7,724,206

합 계	11,097,505	13,737,810	3,000,000	12,057,692

8. 종속기업 및 관계기업주식당반기말 및 전기말 현재 회사의 종속기업 및 관계기업주식 투자현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기업명	소재국가	주요영업활동	결산일	당반기말	전기말

지분율	장부금액	장부금액

종속기업	㈜파라다이스호텔부산(주1)	한국	호텔업	12월 31일	74.49%	105,935,468	105,935,468

㈜파라다이스세가사미	한국	호텔 및 카지노업	12월 31일	55.00%	216,728,764	216,728,764

Paradise International Co., Ltd.	일본	광고대행업	12월 31일	99.38%	1,750,827	1,750,827

PARADISE AMERICA LLC(주2)	미국	호텔업	12월 31일	100.00%	24,050,810	24,050,810

소 계	348,465,869	348,465,869

관계기업	코럴리조트㈜	한국	부동산 매매 및 개발	12월 31일	20.00%	-	-

㈜베이스명동	한국	부동산 매매 및 개발	12월 31일	29.90%	-	-

소 계	-	-

합 계	348,465,869	348,465,869

(주1) 우선주 625,000주의 의결권이 포함되어 있습니다. (주2) 회사는 2016년 1월 14일자 이사회결의에 의거 미국 플로리다주 올랜도 지역 호텔의 인수 및 운영을 목적으로 "PARADISE AMERICA LLC"를 설립하였으며, 2016년 3월 중 올랜도에 소재하는 Embassy Suites Orlando Downtown 호텔의 인수를완료하였습니다.

9. 투자부동산당반기 및 전반기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

토지	건물및구축물	합 계	토지	건물및구축물	합 계

기초	168,119,055	8,034,211	176,153,266	147,914,019	7,104,222	155,018,241

취득	-	-	-	8,398	-	8,398

감가상각비	-	(114,010)	(114,010)	-	(111,312)	(111,312)

대체	-	-	-	20,196,639	1,155,310	21,351,949

기말	168,119,055	7,920,201	176,039,256	168,119,056	8,148,220	176,267,276

회사의 투자부동산 중 일부(장부금액: 44,573,974천원)는 임차인의 임대보증금과 관련하여 담보(채권최고액: 4,368,078천원)로 제공되어 있습니다. 또한, 토지 중 일부(장부금액 52,038,000천원)는 특수관계자인 ㈜파라다이스호텔부산의 차입금과 관련하여 담보(채권최고액: 17,640,000천원)로 제공되어 있습니다.

10. 유형자산당반기 및 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기

토지	건물및구축물	공기구비품	기타유형자산	입목	건설중인자산	합 계

기초	189,966,099	29,486,049	35,325,720	22,169,998	374,154	35,098,143	312,420,163

취득	10,115,773	81,155	3,751,471	8,530,664	10,510	9,389,465	31,879,038

처분	-	(105,590)	-	(76,196)	-	-	(181,786)

감가상각비	-	(787,736)	(2,223,363)	(4,530,865)	-	-	(7,541,964)

대체(주)	-	-	5,811,535	20,219,919	-	(26,086,454)	(55,000)

기말	200,081,872	28,673,878	42,665,363	46,313,520	384,664	18,401,154	336,520,451

(주) 건설중인자산의 대체 금액에는 무형자산으로의 대체 금액이 포함되어 있습니다(주석 11 참조).

구 분	전반기

토지	건물및구축물	공기구비품	기타유형자산	입목	건설중인자산	합 계

기초	159,235,876	28,808,135	28,335,895	17,749,304	358,254	28,205,767	262,693,231

취득	475,832	134,578	1,021,010	139,341	-	17,187,408	18,958,169

처분	-	-	-	(604)	-	-	(604)

감가상각비	-	(762,474)	(2,086,159)	(2,190,900)	-	-	(5,039,533)

대체(주)	3,013,922	712,759	1,732,889	1,036,174	-	(28,487,693)	(21,991,949)

기말	162,725,630	28,892,998	29,003,635	16,733,315	358,254	16,905,482	254,619,314

(주) 건설중인자산의 대체 금액에는 투자부동산 및 무형자산으로의 대체 금액이 포함되어 있습니다(주석 9,11 참조).

11. 무형자산

당반기 및 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기

영업권	제가입권	기타의 무형자산	합 계

기초	78,980,715	14,434,604	24,172,570	117,587,889

취득	-	-	65,508	65,508

처분	-	(15,168)	-	(15,168)

상각비	-	-	(1,702,421)	(1,702,421)

대체	-	-	55,000	55,000

기말	78,980,715	14,419,436	22,590,657	115,990,808

구 분	전반기

영업권	제가입권	기타의 무형자산	합 계

기초	78,980,715	15,292,284	23,610,227	117,883,226

취득	-	1,475,646	47,305	1,522,951

처분	-	(2,403,350)	-	(2,403,350)

상각비	-	-	(1,493,312)	(1,493,312)

대체	-	-	640,000	640,000

기말	78,980,715	14,364,580	22,804,220	116,149,515

12. 기타유동부채

당반기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

비금융미지급금	1,125,772	4,385,129

비금융미지급비용	59,472,105	83,291,902

이연수익	1,109,954	1,133,174

합 계	61,707,831	88,810,205

13. 사채

당반기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	발행일	만기일	연이자율(%)	당반기말	전기말

제4회 무보증공모사채	2017년 1월 24일	2020년 1월 24일	2.306	100,000,000	-

사채할인발행차금	(256,461)	-

계	99,743,539	-

14. 순확정급여부채

(1) 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	77,894,635	76,102,366

사외적립자산의 공정가치(주)	(69,355,067)	(63,051,283)

순확정급여부채	8,539,568	13,051,083

(주) 당반기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 161,349천원(전기말: 166,822천원)이 포함된 금액입니다.

(2) 포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	1,636,228	4,051,098	2,201,626	4,457,164

순이자원가	111,144	222,286	63,536	127,072

종업원급여에 포함된 총 비용	1,747,372	4,273,384	2,265,162	4,584,236

15. 기타비유동채무

당반기말 및 전기말 현재 기타비유동채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

임대보증금	7,288,516	7,442,766

금융보증부채	1,827,421	2,235,542

합 계	9,115,937	9,678,308

16. 자본금당반기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당반기말	전기말

보통주(주)	196,877,962주	90,942,672주	500원	47,032,355	47,032,355

(주) 회사는 2003년 중 자기주식 3,122,038주를 이익소각함에 따라 자본금과 발행주식의 액면총액 간에 1,561,019천원의 차이가 발생합니다.

17. 매출당반기 및 전반기 중 기타수익 및 금융수익을 제외한 회사의 영업으로부터 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

용역의 제공으로 인한 수익	83,185,925	188,799,039	144,307,443	263,788,208

18. 판매비 및 관리비(1) 당반기 및 전반기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

광고선전비	2,600,913	5,679,341	3,239,484	8,143,366

(2) 당반기 및 전반기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여 및 상여	2,662,467	5,922,388	4,354,463	8,284,165

퇴직급여	271,906	549,632	325,737	643,877

복리후생비	324,409	691,371	352,847	718,471

여비교통비	242,320	421,354	170,648	337,564

통신비	29,321	61,124	32,885	65,502

수도광열비	97,676	268,365	96,349	265,626

세금과공과	2,163,649	2,375,753	2,011,625	2,579,285

임차료	905	1,753	13,403	34,394

감가상각비	375,327	749,066	318,574	633,517

투자부동산상각비	57,005	114,010	57,005	111,312

무형자산상각비	729,661	1,459,323	622,733	1,246,343

행사비	35,447	60,068	99,710	119,819

보험료	37,031	56,468	36,884	58,717

접대비	509,982	902,536	417,502	872,583

관리유지비	530,146	1,078,844	521,057	1,007,815

대손상각비(대손충당금환입)	(15,104)	321,637	106,673	(19,668)

차량유지비	104,910	214,626	126,550	247,912

지급수수료	917,081	1,392,204	491,529	1,168,702

소모품비	58,747	80,613	53,912	80,310

도서인쇄비	39,962	99,440	64,789	138,602

교육훈련비	24,270	44,288	60,644	114,523

기타관리비	7,812	13,402	4,670	9,626

합 계	9,204,930	16,878,265	10,340,189	18,718,997

19. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

종업원급여	25,832,881	53,963,406	36,513,574	69,032,275

감가상각비 및 무형자산상각비	4,924,275	9,358,396	3,339,794	6,644,156

임차료	4,314,036	8,739,684	4,209,014	8,469,281

수수료비용	7,143,778	14,468,902	7,069,275	14,370,032

기타	48,751,606	105,239,667	65,834,560	125,938,940

합 계	90,966,576	191,770,055	116,966,217	224,454,684

상기 비용은 포괄손익계산서 상 매출원가와 판매비 및 관리비로 구성되어 있습니다.

20. 금융수익 및 금융비용당반기 및 전반기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	613,211	1,265,294	541,377	1,187,790

금융비용:

이자비용	602,414	1,042,815	-	-

21. 기타수익 및 기타비용당반기 및 전반기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

임대료	532,472	1,071,573	566,899	1,147,805

환전수입	1,233,943	2,568,002	1,195,437	2,609,313

배당금수익	-	45,476	-	45,016

수입수수료	135,099	509,579	55,269	110,538

외환차익	1,364,339	1,964,859	2,182,346	4,482,006

외화환산이익	-	193,016	34,297	284,417

유형자산처분이익	-	-	-	1,396

금융보증부채환입	199,452	396,712	199,452	425,223

매도가능금융자산처분이익	-	-	717,150	717,150

잡이익	4,497,952	22,619,391	471,940	2,854,719

합 계	7,963,257	29,368,608	5,422,790	12,677,583

기타비용:

외환차손	1,250,829	2,517,413	1,262,586	3,110,693

외화환산손실	3,472	1,154	-	28

관계기업주식손상차손	-	-	1,000,000	1,000,000

기부금	1,982,000	3,324,700	1,402,620	3,325,820

외화예치수수료	7,920	16,756	9,908	24,303

유형자산처분손실	-	105,589	-	-

무형자산처분손실	2,059	2,059	20,350	53,350

기타의대손상각비	-	-	344,221	344,221

잡손실	126,418	128,355	19,779	22,716

합 계	3,372,698	6,096,026	4,059,464	7,881,131

22. 법인세비용중간기간의 법인세비용은 기대총연간이익에 적용될 수 있는 법인세율을 중간기간의세전이익에 예상되는 세무조정사항을 추정하여 산출하였습니다. 이에 따라 추정된 당반기 법인세비용은 8,704,347천원(전반기: 10,769,274천원)입니다.

23. 주당손익기본주당순손익은 보통주에 귀속되는 순손익을 각 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 산정합니다. 당반기 및 전반기 중 기본주당순손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주반기순이익(손실)	(5,293,380,192)	11,819,698,639	21,742,770,917	34,548,491,094

가중평균 유통보통주식수	85,184,457	85,184,457	85,184,457	85,184,457

기본주당반기순이익(손실)	(62)	139	255	406

한편, 당반기 및 전반기에는 희석성 잠재적 보통주가 존재하지 않으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.

24. 배당금2016년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 25,555,337천원(주당배당금 300원)은 2017년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액 : 31,944,171천원).

25. 재무위험관리(1) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 회사는 배당을 조정하거나, 부채감소를 위한 자산 매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다.

당반기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

부채	272,643,554	227,707,888

자본	941,497,223	955,405,678

부채비율	29%	24%

(2) 금융위험관리

회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.

1) 시장위험회사의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다.

가. 외환위험회사는 환전 이후 매출이 이루어지고 있어 환율변동 위험에의 노출위험은 높지 않으며, 환율변동으로 인한 위험의 노출정도는 주로 영업활동을 위하여 보유하는 외화규모에 따라 결정됩니다. 보유하는 외화의 규모는 한도를 초과하지 않도록 주기적으로 관리되고 있으며, 영업활동을 위한 외환 거래 이외에는 금지하고 있습니다. 또한, 보유 외화로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, JPY, HKD, CNY 등이 있습니다.

나. 이자율위험회사의 이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.다. 가격위험회사는 재무상태표 상 매도가능금융자산으로 분류되는 지분증권에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 회사의 지분증권 보유목적은 매매목적이 아닌 전략적 목적인 바, 회사는 해당 지분증권을 활발하게 매매하고 있지 않습니다.

2) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다.회사는 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.

당반기말 및 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

금융보증계약 등(주)	253,350,400	255,004,000

(주) 상기 금액은 약정금액의 지급이 요구될 수 있는 가장 이른시기에 지급될 수 있는최대금액이며, 회사는 상기 이외에 종속기업의 프로젝트금융대출이자에 대한 자금보충약정을 체결하고 있습니다.

신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약 등을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하였습니다.

3) 유동성위험관리회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

회사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기에 따른 할인되지 않은 원금 및 이자의 예상현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

1년 미만	1년 초과
5년 미만	합 계	1년 미만	1년 초과
5년 미만	합 계

무이자금융부채(주1)	21,841,671	7,288,516	29,130,187	31,419,940	7,442,766	38,862,706

이자부금융부채	2,306,000	104,035,500	106,341,500	-	-	-

금융보증계약(주2)	253,350,400	-	253,350,400	255,004,000	-	255,004,000

합 계	277,498,071	111,324,016	388,822,087	286,423,940	7,442,766	293,866,706

(주1) 매입채무, 미지급금 및 임대보증금이 포함되어 있습니다.(주2) 상기 금액은 약정금액의 지급이 요구될 수 있는 가장 이른시기에 지급될 수 있는 최대금액이며, 상기 이외에 종속기업의 프로젝트금융대출이자에 대한 자금보충약정을 체결하고 있습니다.

회사는 순자산 및 순부채 기준으로 유동성을 관리하기 때문에 회사의 유동성위험관리를 이해하기 위하여 비파생금융자산에 대한 정보를 포함시킬 필요가 있습니다. 회사의 비파생금융자산에 대한 할인되지 않은 계약상 만기금액의 예상현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

1년 미만	1년 초과
5년미만	합 계	1년 미만	1년 초과
5년미만	합 계

무이자금융자산(주1)	122,571,340	4,862,936	127,434,276	148,719,684	5,025,197	153,744,881

고정금리부자산(주2)	68,349,865	33,708,678	102,058,543	35,316,960	31,155,181	66,472,141

합 계	190,921,205	38,571,614	229,492,819	184,036,644	36,180,378	220,217,022

(주1) 현금및현금성자산, 매출채권 및 임차보증금 등이 포함되어 있습니다.(주2) 장단기금융상품 및 매도가능금융자산 등이 포함되어 있습니다.

26. 범주별 금융상품 및 공정가치

(1) 금융상품의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[금융자산]

대여금 및 수취채권	현금및현금성자산	114,252,047	114,252,047	131,726,359	131,726,359

단기금융상품	57,200,000	57,200,000	32,200,000	32,200,000

매출채권	4,955,096	4,955,096	13,576,894	13,576,894

미수금	1,562,093	1,562,093	1,838,581	1,838,581

장기금융상품	17,198,269	17,198,269	16,568,269	16,568,269

기타채권	9,490,000	9,490,000	9,249,228	9,249,228

소계	204,657,505	204,657,505	205,159,331	205,159,331

매도가능금융자산	유동성매도가능금융자산	11,097,505	11,097,505	3,000,000	3,000,000

비유동매도가능금융자산	13,737,810	13,737,810	12,057,692	12,057,692

소계	24,835,315	24,835,315	15,057,692	15,057,692

[금융부채]

상각후원가로 측정하는 금융부채	매입채무	22,426	22,426	31,323	31,323

미지급금	21,819,245	21,819,245	31,388,617	31,388,617

미지급비용	424,456	424,456	-	-

사채	99,743,539	99,743,539	-	-

임대보증금	7,288,516	7,288,516	7,442,766	7,442,766

소계	129,298,182	129,298,182	38,862,706	38,862,706

기타금융부채	금융보증부채	1,827,421	1,827,421	2,235,542	2,235,542

경영진은 상기 표에 상술되어 있는 사항 중 재무제표에 공정가치로 인식되지 않는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(2) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

1) 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

매도가능금융자산:

시장성 있는 지분증권	1,600,835	-	-	1,600,835

채무증권	-	20,824,270	-	20,824,270

합 계	1,600,835	20,824,270	-	22,425,105

구 분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

매도가능금융자산:

시장성 있는 지분증권	1,642,176	-	-	1,642,176

채무증권	-	10,724,206	-	10,724,206

합 계	1,642,176	10,724,206	-	12,366,382

2) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	내 역	당반기말	전기말

매도가능금융자산	비상장주식	2,410,210	2,691,310

(3) 금융상품 범주별 손익당반기 및 전반기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	내 역	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

대여금 및 수취채권	대손상각비(환입)	(15,104)	321,637	106,673	(19,668)

기타의대손상각비	-	-	344,221	344,221

환전수입	1,233,943	2,568,002	1,195,437	2,609,313

이자수익	613,211	1,265,294	541,377	1,187,790

순외환차이(주)	110,038	(360,692)	954,057	1,655,702

매도가능금융자산	매도가능금융자산평가손익	(41,908)	62,386	770,806	1,643,438

매도가능금융자산처분손익	-	-	717,150	717,150

배당금수익	-	45,476	-	45,016

상각후원가로 측정하는 금융부채	이자비용	602,414	1,042,815	-	-

기타금융부채	금융보증부채 환입	199,452	396,712	199,452	425,223

(주) 순외환차이는 외화환산손익 및 외환차손익을 포함하고 있습니다.

27. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

유의적인 영향력을행사하는 기업	㈜파라다이스글로벌	㈜파라다이스글로벌

종속기업	㈜파라다이스호텔부산	㈜파라다이스호텔부산

㈜파라다이스세가사미	㈜파라다이스세가사미

Paradise International Co., Ltd.	Paradise International Co., Ltd.

PARADISE AMERICA LLC	PARADISE AMERICA LLC

관계기업	코럴리조트㈜	코럴리조트㈜

㈜베이스명동	㈜베이스명동

기타특수관계자	㈜두성, ㈜파라다이스투어(주1),(재)파라다이스문화재단 포함 ㈜파라다이스 그룹 계열회사 등	㈜두성, ㈜파라다이스티앤엘(주1),(재)파라다이스문화재단 포함 ㈜파라다이스 그룹 계열회사 등

(주1) 당반기 중 사명을 변경하였습니다.

(2) 특수관계자와의 주요 거래내역(자금 및 지분거래 제외)은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기업명	당반기

수익	비용

임대료	기타	지급수수료	기타

유의적인 영향력을행사하는 기업	㈜파라다이스글로벌(주)	60	237,560	488,808	990,850

종속기업	Paradise International Co., Ltd.	-	-	787,247	820,601

PARADISE AMERICA LLC	-	222,800	-	-

㈜파라다이스호텔부산	530,886	254,924	8,049	5,372,743

㈜파라다이스세가사미	1,310	1,589,900	-	-

관계기업	㈜베이스명동	-	396,712	-	-

기타특수관계자	㈜두성	-	217,869	-	-

㈜파라다이스투어	26,880	16,945	649,176	-

㈜비노파라다이스	-	38	143	42,351

㈜파라다이스에이치앤알	381	180	-	-

㈜파라다이스씨에이치	69,566	-	-	-

(재)파라다이스문화재단 등	126,996	6,755	-	3,144,000

합 계	756,079	2,943,683	1,933,423	10,370,545

(주) 회사는 전기 중 ㈜파라다이스글로벌과 총 도급액 4,882,850천원의 부산 카지노 확장이전 공사계약을 체결하였으며, 상기 계약과 관련하여 당반기 말 현재 4,882,850천원을 유형자산으로 계상하고 있습니다.

구 분	기업명	전반기

수익	비용

임대료	기타	지급수수료	기타

유의적인 영향력을행사하는 기업	㈜파라다이스글로벌	90	587,809	515,721	-

종속기업	Paradise International Co., Ltd.	-	-	1,116,044	996,984

㈜파라다이스호텔부산	534,171	397,893	1,830	6,002,122

㈜파라다이스세가사미	35,108	219,404	-	-

기타특수관계자	㈜두성	-	165,877	-	-

㈜파라다이스티앤엘	54,880	20,543	905,919	-

㈜비노파라다이스	-	-	-	34,675

(재)파라다이스문화재단 등	107,160	3,822	-	3,240,000

합 계	731,409	1,395,348	2,539,514	10,273,781

(3) 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기업명	당반기말

채권	채무

임차보증금	미수금	임대보증금	미지급금

유의적인 영향력을행사하는 기업	㈜파라다이스글로벌	-	146,190	-	1,268,806

종속기업	Paradise International Co., Ltd.	-	-	-	503,909

㈜파라다이스호텔부산	1,000,000	161,991	550,000	830,963

㈜파라다이스세가사미	-	605,703	30,000	-

기타특수관계자	㈜두성	-	255,585	-	447

㈜파라다이스투어	-	8,102	57,400	190,949

㈜비노파라다이스	-	73	99,000	2,363

㈜파라다이스에이치앤알	-	136	10,000	-

㈜파라다이스이앤에이	-	-	25,000	-

㈜파라다이스씨에이치	-	12,696	100,000	-

(재)파라다이스문화재단 등	-	23,877	89,056	-

합 계	1,000,000	1,214,353	960,456	2,797,437

구 분	기업명	전기말

채권	채무

임차보증금	미수금	임대보증금	미지급금

유의적인 영향력을행사하는 기업	㈜파라다이스글로벌	-	132,072	-	259,932

종속기업	Paradise International Co., Ltd.	-	-	-	659,182

㈜파라다이스호텔부산	1,000,000	142,046	550,000	1,180,417

㈜파라다이스세가사미	-	448,310	-	40,012

관계기업	㈜베이스명동	-	800,000	-	-

기타특수관계자	㈜두성	-	15,929	-	-

㈜파라다이스티앤엘	-	8,929	57,400	242,517

㈜비노파라다이스	-	-	99,000	3,918

㈜파라다이스면세점	-	-	88,150	-

㈜파라다이스에이치앤알	-	350	10,000	-

㈜파라다이스이앤에이	-	-	25,000	-

㈜파라다이스씨에이치	-	12,843	100,000	-

(재)파라다이스문화재단 등	-	25,612	106,256	-

합 계	1,000,000	1,586,091	1,035,806	2,385,978

(4) 특수관계자와의 자금거래 내역은 없으며, 지분거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기업명	내역	당반기	전반기

종속기업	PARADISE AMERICA LLC	신규출자	-	24,050,810

(5) 당반기말 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보내역은 없으며, 제공하고 있는 지급보증 및 담보제공 내역은 다음과 같습니다.1) 지급보증

(단위 : 천원)

제공받은 회사	보증내역	보증금액	지급보증처

㈜파라다이스세가사미(주)	금융지급보증	130,000,000	하이투자증권 등

PARADISE AMERICA LLC(주)	금융지급보증	27,350,400	우리은행

㈜베이스명동	금융지급보증	96,000,000	하이투자증권 등

합 계	253,350,400

(주) 종속기업에 대한 금융지급보증과 관련하여 당반기말 현재 1,029,612천원을 장기선급비용으로 계상하고 있으며, 보증기간에 걸쳐 비용으로 인식하고 있습니다.

2) 담보제공당반기말 현재 회사는 종속기업인 ㈜파라다이스호텔부산의 차입금에 대해 ㈜하나은행에 부동산을 담보(채권최고액: 17,640백만원)로 제공하고 있습니다. 또한, 종속기업인 ㈜파라다이스세가사미의 프로젝트금융대출(총 약정금액: 7,000억원)과 관련하여 ㈜파라다이스 및 SEGASAMMY Holdings Inc.가 각각 보유중인 ㈜파라다이스세가사미의 보통주 출자지분 26,476,000주 및 21,661,711주를 대주단에 담보(채권최고액 : 9,100억원)로 제공하고 있습니다.

3) 기타약정사항당반기말 현재 회사는 종속회사인 ㈜파라다이스세가사미의 개발사업 관련 자금의 원활한 조달을 위해 ㈜하나은행 등 대주단의 요구로 최대주주로서 이자지급에 대한 자금보충약정을 ㈜파라다이스세가사미에 제공하고 있습니다.

(6) 당반기 및 전반기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

단기급여	3,645,735	3,642,801

퇴직급여	490,247	557,225

합 계	4,135,982	4,200,026

28. 현금흐름표(1) 당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금및보통예금	69,365,501	86,874,823

단기예치금(주)	44,886,546	44,851,536

합 계	114,252,047	131,726,359

(주) 단기예치금은 유동성이 매우 높은 단기투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치 변동 위험이 경미한 금융상품으로 구성되어 있습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 현금의 유출ㆍ입이 없는 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

매도가능증권평가손익의 변동	82,303	2,168,124

매출채권 제각	10,000	40,000

건설중인자산의 본계정대체	26,031,454	28,487,693

장기대여금 유동성대체	55,000	155,817

장기선급금의 종속기업주식 대체	-	1,185,300

유형자산 취득관련 미지급액의 변동	3,008,736	1,859,344

29. 우발부채 및 약정사항(1) 카지노영업장 임대차계약

(단위 : 천원)

구 분	소재지	임차보증금	월 임차료

SK네트웍스㈜	서울특별시	1,013,200	971,388

오라관광㈜	제주시	1,500,000	165,000

㈜파라다이스호텔부산	부산광역시	1,000,000	221,870

(2) 금융기관 약정사항당반기말 현재 금융기관별 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관	구 분	한도약정액	실행액

하나은행	e-안심팩토링	10,000	-

서울보증보험	이행지급보증	41,319	41,319

(3) 당반기말 현재 피고로 계류중인 소송은 퇴직금 소송 등 2건(소송가액 : 15,858,366천원)으로 현재로서는 동 소송의 결과가 재무제표에 미치는 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다.