파라다이스 사업보고서 (2018.12)
5. 재무제표 주석

제48기 2018년 12월 31일 현재
제47기 2017년 12월 31일 현재
주식회사 파라다이스

1. 일반사항

주식회사 파라다이스(이하 "회사")는 1972년 4월 27일 카지노영업 및 부동산임대업 등을 영위하기 위해 설립되었으며, 1997년 10월 20일 주식회사 파라다이스로 상호를 변경하였습니다.회사는 서울특별시 소재 워커힐호텔, 제주시 메종 글래드 호텔(구,그랜드호텔) 및 부산광역시 파라다이스호텔에서 카지노업을 영위하고 있으며 충청남도 아산시 도고면에서 전문휴양업을 영위하고 있습니다. 또한, 서울특별시에서 부동산임대업을 영위하고 있습니다. 회사는 2002년 11월 5일에 한국거래소의 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 2012년 6월 26일 카지노업을 영위하는 ㈜파라다이스제주와 합병하였고, 2015년 7월 1일 ㈜파라다이스글로벌의 카지노사업부문을 양수하였습니다.당기말 현재 회사의 자본금은 47,032,355천원이며, 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

㈜파라다이스글로벌	34,420,619	37.85

학교법인계원학원	3,720,000	4.09

자기주식	5,758,215	6.33

기타주주	47,043,838	51.73

합 계	90,942,672	100.00

2. 중요한 회계정책다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.2.2 회계정책과 공시의 변경2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정 부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(5) 기준서 제1109호 '금융상품'회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금으로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석33에서 설명하고 있습니다.(6) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석33에서 설명하고 있습니다.

2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서회사는 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 동 기준서는 현행기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2019년 재무제표에미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.(2) 금융상품(K-IFRS 제1109호)부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 동 개정사항은 2019 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다.

(3) 기준서 제1019호 '종업원급여'확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 정산에 전진적으로 적용합니다.(4) 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 K-IFRS 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 K-IFRS 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2019 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 또한, 이 기준서의최초 적용 시 기준서 제1109호의 경과규정을 적용하여 비교정보 재작성이 요구되지 않으며, 소급적용으로 인한 효과는 최초 적용일의 기초이익잉여금(또는 적절한 다른 자본요소)에 반영합니다.(5) 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성'제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 이 해석서는 2019년 1월 1일부터 적용되며 비교재무제표를 소급 재작성하거나최초 적용연도 기초에 변경 효과를 반영하는 방법 중 선택할 수 있습니다.

(6) 연차개선 2015-2017- 사업결합(K-IFRS 제1103호)공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 취득일이속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.- 공동약정(K-IFRS 제1111호)공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우, 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.- 법인세(K-IFRS 제1012호)K-IFRS 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.- 차입원가(K-IFRS 제1023호)적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 이 개정 내용은 해당 개정 내용을 처음 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용하며, 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.

2.3 종속기업, 공동기업 및 관계기업회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.2.4 외화환산(1) 기능통화와 표시통화회사는 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.(2) 외화거래와 보고기간말의 환산외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융비용으로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로,기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5 금융자산(1) 분류 2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 당기손익-공정가치 측정 금융자산- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산- 상각후원가 측정 금융자산금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.② 지분상품회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (4) 인식과 제거금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. (5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.2.6 매출채권매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.

2.7 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 선입선출법에 따라 결정됩니다.2.8 유형자산 회사는 당기 중 유형자산 중 토지의 최초 인식 이후의 측정 모형을 재평가 모형으로 변경하였습니다. 토지는 독립적인 외부평가인이 평가한 금액에 기초하여 공정가치로측정됩니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가나지 않도록 주기적으로 수행됩니다. 회사는 유형자산을 재평가할 때, 재평가 시점의순장부금액이 재평가금액이 되도록 수정합니다.회사는 토지를 제외한 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식되고 이연법인세를 차감하여 재평가잉여금의 과목으로 자본에 가산됩니다. 그러나 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식됩니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기손익으로 인식되나, 그 자산에 대한 재평가잉여금의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액은 기타포괄손익으로 인식됩니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구분	추정내용연수

건물및구축물	15년 ~ 53년

공기구비품	6년 ~ 10년

기타의유형자산	6년 ~ 20년

회사는 매 회계연도 말에 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하여 필요한 경우 조정하고, 자산의 장부금액이 회수가능가액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 포괄손익계산서의 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시됩니다.유형자산 항목과 관련하여 자본에 계상된 재평가잉여금은 그 자산이 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다.2.9 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.2.10 무형자산 영업권은 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. 영업권을제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.제가입권(회원권)은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다.

구 분	추정내용연수

기타의무형자산	5년 ~ 13년

2.11 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 25~53년 동안 정액법으로 상각됩니다.2.12 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.2.13 매입채무와 기타채무매입채무와 기타채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채 입니다. 매입채무와 기타채무는 지급일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.2.14 금융부채 (1) 분류 및 측정회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있습니다.특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니다.(2) 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.2.15 금융보증계약 회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음중 큰 금액으로 측정하여 "기타비유동채무"로 인식됩니다.① 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금② 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액회사는 종속기업에 무상으로 제공한 금융보증계약을 선급비용으로 계상하고 보증기간에 걸쳐 상각하여 인식하고 있습니다.2.16 충당부채충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.2.17 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다.경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업 및 관계기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.2.18 종업원급여 (1) 퇴직급여회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식되며, 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.(2) 기타장기종업원급여회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 관련 부채는 비유동부채 중 기타비유동채무로 표시되며, 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다

2.19 수익인식회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.(1) 용역의 제공회사는 카지노영업에 대하여 고객으로부터 수입한 총금액과 고객에게 지불한 총금액을 일일단위로 결산하여 고객으로부터 수입한 총 금액과 고객에게 지불한 총금액의 차이를 매출액으로 계상하고 있습니다. 또한, 고객에게 신용(크레딧)을 제공한 경우에는 크레딧 제공액을 고객으로부터 수입한 총금액에 가산합니다. 한편, 객실료,입장료 및 식음료수입 등은 용역제공이 완료되는 시점에 수익으로 인식하고 있습니다.2.20 리스리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다.리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소 리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간 개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다.리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다.

2.21 영업부문영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 회사의 연결재무제표에 공시됩니다. 2.22 재무제표 승인회사의 재무제표 는 2019년 3월 7일자 로 이사 회에서 승인됐 으며, 정기주주총회에서수정승인될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.(1) 영업권의 손상차손영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.(2) 법인세회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.(3) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.(4) 금융자산의 손상금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. (5) 종업원급여순확정급여부채 및 기타장기종업원급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.(6) 고객충성제도회사는 고객에게 용역 제공 시 향후 재화나 용역을 무상 또는 할인 구매 할 수 있는 보상점수를 부여하는 고객충성제도를 운영하고 있습니다. 매출과 관련하여 받았거나받을 대가의 공정가치는 보상점수와 매출의 나머지 부분에 배분되며, 이때 보상점수에 배분될 대가는 고객이 사용하지 않을 것으로 기대되는 부분을 고려하여 보상점수의 공정가치에 기초하여 측정됩니다. 보상점수에 대한 매출은 고객이 보상점수를 사용하는 시점에 인식됩니다.

4. 사용이 제한된 금융상품 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	내 역	당기말	전기말

단기금융상품	임대보증금 담보	1,700,000	1,700,000

장기금융상품	질권설정 등	118,269	118,269

합 계	1,818,269	1,818,269

5. 매출채권, 미수금 및 기타채권 (1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권, 미수금 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	12,082,356	-	6,845,061	-

차감: 대손충당금	(4,154,228)	-	(3,741,346)	-

매출채권 계	7,928,128	-	3,103,715	-

미수금	3,876,558	-	6,561,312	-

차감: 대손충당금	(1,249,256)	-	(1,144,551)	-

미수금 계	2,627,302	-	5,416,761	-

단기대여금	1,090,380	-	1,184,980	-

차감: 대손충당금	(1,000,000)	-	(1,000,000)	-

미수수익	155,374	-	38,084	-

기타채권 계	245,754	-	223,064	-

장기대여금	-	2,562,629	-	2,312,177

임차보증금	-	6,000,184	-	5,529,416

기타보증금	-	104,047	-	103,949

기타투자자산	-	11,020,000	-

기타비유동채권 계	-	19,686,860	-	7,945,542

(2) 대손충당금개별적으로 손상징후가 식별가능한 채권은 개별법으로 대손설정율을 적용하며, 개별적으로 중요하지 않고 유사한 성격별로 분류되는 집합채권은 채권의 연령분석 및 과거 대손경험을 토대로 추사한 대손예상율을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 매출채권, 미수금 및 기타채권의 연령별 채권내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

매출채권	미수금	기타채권	매출채권	미수금	기타채권

정상채권	8,326,513	2,627,301	19,932,614	2,667,432	5,416,761	8,168,606

연체된 채권

1년 초과 2년 이하	-	104,705	-	1,310,989	-	-

2년 초과 3년 이하	1,207,806	-	-	2,488,990	344,221	-

3년 초과	2,548,037	1,144,552	1,000,000	377,650	800,331	1,000,000

합 계	12,082,356	3,876,558	20,932,614	6,845,061	6,561,313	9,168,606

당기 및 전기 중 매출채권, 미수금 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

매출채권	미수금	기타채권	매출채권	미수금	기타채권

기초	3,741,346	1,144,552	1,000,000	2,156,333	1,144,552	1,000,000

대손상각비	477,882	104,705	-	1,575,013	-	-

제각채권 회수	-	-	-	10,000	-	-

제각	(65,000)	-	-	-	-	-

기말	4,154,228	1,249,256	1,000,000	3,741,346	1,144,552	1,000,000

매출채권에 대한 대손상각비(환입)은 포괄손익계산서상 관리비의 대손상각비로 표시하고 있으며, 미수금 및 기타채권은 포괄손익계산서상 기타비용의 기타의대손상각비로 표시하고 있습니다. 한 편, 대손충당금의 감소는 일반적으로 과거 대손설정의 사유가 해소되거나 회수가능성이 없는 채권을 제각할 경우 발생하고 있습니다.

6. 기타금융자산 (1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

(단위 : 천원)

구분	당기말

유동항목

MMF	9,661,711

ELB	1,000,000

유동항목 계	10,661,711

비유동항목

채권형 펀드	2,001,520

출자금	2,610,000

비유동항목 계	4,611,520

합 계	15,273,231

당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말

당기손익-공정가치금융자산 평가이익	1,163

(2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

(단위 : 천원)

구분	당기말

상장주식	1,469,920

비상장주식	66,310

합 계	1,536,230

위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

(3) 매도가능금융자산(단위 : 천원)

구 분	전기말

유동	비유동

지분증권

상장주식	-	1,598,538

비상장주식	-	2,785,210

수익증권	-	2,000,357

채무증권

회사채	-	-

채권형펀드	11,164,072	-

합 계	11,164,072	6,384,105

7. 종속기업 및 관계기업주식(1) 당기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업주식 투자현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기업명	소재국가	주요영업활동	결산일	당기말	전기말

지분율	장부금액	장부금액

종속기업	㈜파라다이스호텔부산(주1)	한국	호텔업	12월 31일	74.49%	105,935,468	105,935,468

㈜파라다이스세가사미	한국	호텔및카지노업	12월 31일	55.00%	337,729,194	282,728,764

Paradise International Co., Ltd.	일본	광고대행업	12월 31일	99.38%	1,750,827	1,750,827

PARADISE AMERICA LLC	미국	호텔업	12월 31일	100.00%	24,050,810	24,050,810

소 계	469,466,299	414,465,869

관계기업	코럴리조트㈜	한국	부동산 매매 및 개발	12월 31일	20.00%	-	-

㈜베이스명동	한국	부동산 매매 및 개발	12월 31일	40.90%	-	-

소 계	-	-

합 계	469,466,299	414,465,869

(주1) 우선주 625,000주의 의결권이 포함되어 있습니다.

(2) 당기 및 전기 중 종속기업 및 관계기업주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

기초	414,465,869	348,465,869

취득	56,200,430	66,000,000

처분	(100,000)	-

손상차손	(1,100,000)	-

기말	469,466,299	414,465,869

(3) 당기말 및 전기말 현재 종속기업및관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당기말	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	자본

종속기업	㈜파라다이스호텔부산	17,666,149	428,582,517	58,477,484	60,343,251	327,427,931

㈜파라다이스세가사미	147,811,711	1,422,055,828	160,037,926	809,126,076	600,703,537

Paradise International Co.,Ltd.	2,272,038	659,104	555,909	259,972	2,115,261

PARADISE AMERICA LLC	2,474,353	41,895,267	23,205,494	-	21,164,126

관계기업	코럴리조트㈜	28,225	-	-	-	28,225

㈜베이스명동	14,837,616	307,549,797	12,488,270	349,600,000	(39,700,857)

전기말	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	자본

종속기업	㈜파라다이스호텔부산	12,000,069	272,206,428	48,844,393	40,970,679	194,391,425

㈜파라다이스세가사미	201,964,900	1,113,144,018	61,871,124	698,766,150	554,471,644

Paradise International Co.,Ltd.	1,871,787	620,085	354,095	208,211	1,929,566

PARADISE AMERICA LLC	3,430,002	39,614,052	21,932,034	-	21,112,020

관계기업	코럴리조트㈜	34,514	-	406	-	34,108

㈜베이스명동	27,425,759	307,812,092	341,778,717	9,600,000	(16,140,866)

(4) 당기 및 전기의 종속기업및관계기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

당기	매출액	영업이익	당기순손익	총포괄손익

종속기업	㈜파라다이스호텔부산	80,282,805	5,662,022	2,985,184	133,036,507

㈜파라다이스세가사미	301,604,394	(20,832,991)	(53,023,391)	(53,134,666)

Paradise International Co., Ltd.	4,481,890	119,050	54,513	185,694

PARADISE AMERICA LLC	11,065,514	444,621	(1,724,804)	(828,206)

관계기업	코럴리조트㈜	-	(5,914)	(5,883)	(5,883)

㈜베이스명동	16,069,593	1,690,542	(22,803,051)	(22,780,771)

전기	매출액	영업이익	당기순손익	총포괄손익

종속기업	㈜파라다이스호텔부산	73,205,559	3,038,505	666,956	220,699

㈜파라다이스세가사미	200,484,005	(32,726,016)	(46,823,441)	(45,273,299)

Paradise International Co., Ltd.	5,870,287	212,119	110,816	(64,372)

PARADISE AMERICA LLC	11,078,828	171,355	(394,442)	(3,123,096)

관계기업	코럴리조트㈜	-	(6,725)	(6,707)	(6,707)

㈜베이스명동	15,933,461	9,187,919	(2,360,972)	(2,298,025)

8. 투자부동산(1) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

토지	건물및구축물	합 계	토지	건물및구축물	합 계

취득원가	232,577,374	10,195,400	242,772,774	168,119,055	10,151,683	178,270,738

감가상각누계액	-	(2,576,280)	(2,576,280)	-	(2,345,491)	(2,345,491)

장부금액	232,577,374	7,619,120	240,196,494	168,119,055	7,806,192	175,925,247

(2) 당기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

토지	건물및구축물	합 계	토지	건물및구축물	합 계

기초	168,119,055	7,806,192	175,925,247	168,119,055	8,034,211	176,153,266

감가상각비	-	(228,019)	(228,019)	-	(228,019)	(228,019)

대체(주)	64,458,319	40,947	64,499,266	-	-

기말	232,577,374	7,619,120	240,196,494	168,119,055	7,806,192	175,925,247

(주) 유형자산으로부터 대체되었습니다.(주석9참조)당기 및 전기의 투자부동산 감가상각비는 전액 관리비에 포함되어 있습니다(주석20참조).

(3) 당기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

임대수익	2,049,913	2,274,722

운영비용(임대수익이 발생한 투자부동산 관련)	(2,187,209)	(2,246,494)

(4) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

토지	232,577,374	430,134,556	168,119,055	178,428,476

건물및구축물	7,619,120	7,619,119	7,806,192	7,806,192

합 계	240,196,494	437,753,675	175,925,247	186,234,668

토지의 공정가치는 독립된 외부평가기관인 대일감정원에 의해 2018년 9월 30일자로평가되었습니다. (5) 회사의 투자부동산 중 일부(장부금액: 44,512,722천원)는 임차인의 임대보증금과관련하여 담보(채권최고액: 4,488,078천원)로 제공되어 있습니다. 또한, 토지 중 일부(장부금액: 52,038,000천원)는 특수관계자인 ㈜파라다이스호텔부산의 차입금과 관련하여 담보(채권최고액: 17,640,000천원)로 제공되어 있습니다(주석 28참조).

9. 유형자산(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당기말	토지	건물및구축물	공기구비품	기타유형자산	입목	건설중인자산	합 계

취득원가	348,200,448	49,149,653	101,957,164	84,960,458	392,824	5,245,178	589,905,725

상각누계액	-	(22,778,215)	(33,345,311)	(42,878,123)	-	-	(99,001,649)

장부금액	348,200,448	26,371,438	68,611,853	42,082,335	392,824	5,245,178	490,904,076

전기말	토지	건물및구축물	공기구비품	기타유형자산	입목	건설중인자산	합 계

취득원가	201,634,820	49,134,468	94,298,590	80,135,217	384,664	10,831,752	436,419,511

상각누계액	-	(21,201,901)	(29,889,182)	(36,405,335)	-	-	(87,496,418)

장부금액	201,634,820	27,932,567	64,409,408	43,729,882	384,664	10,831,752	348,923,093

(2) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당기말	토지	건물및구축물	공기구비품	기타유형자산	입목	건설중인자산	합 계

기초	201,634,820	27,932,567	64,409,409	43,729,882	384,664	10,831,752	348,923,094

재평가(주1)	211,094,638	-	-	-	-	-	211,094,638

취득	-	58,900	3,761,087	5,034,443	33,160	286,156	9,173,746

처분	(70,691)	-	(203,520)	(76,313)	(25,000)	-	(375,524)

감가상각비	-	(1,579,082)	(4,063,314)	(6,605,677)	-	-	(12,248,073)

대체(주2)	(64,458,319)	(40,947)	4,708,191	-	-	(5,872,730)	(65,663,805)

기말	348,200,448	26,371,438	68,611,853	42,082,335	392,824	5,245,178	490,904,076

(주1) 해당 재평가 금액은재평가차익(기타자본항목) 212,349,398천원과 재평가손실(기타비용) 1,254,760천원으로 구성되어 있습니다 (주석 23 참조).(주2) 당기 중 64,499,266천원을 투자부동산으로, 1,164,539천원을 무형자산으로 계정대체 하였습니다 (주석 8,10 참조).

(단위 : 천원)

전기	토지	건물및구축물	공기구비품	기타유형자산	입목	건설중인자산	합 계

기초	189,966,099	29,486,049	35,325,720	22,169,998	374,154	35,098,143	312,420,163

취득	11,388,494	128,055	27,513,115	12,278,767	10,510	1,194,578	52,513,519

처분	-	(105,590)	(25,432)	(79,789)	-	-	(210,811)

감가상각비	-	(1,575,947)	(4,465,942)	(9,702,888)	-	-	(15,744,777)

대체(주1)	280,227	-	6,061,948	19,063,794	-	(25,460,969)	(55,000)

기말	201,634,820	27,932,567	64,409,409	43,729,882	384,664	10,831,752	348,923,094

(주1) 전기 중 55,000천원을 무형자산으로 계정대체 하였습니다(주석10참조)

(3) 당기 및 전기 중 감가상각비가 포함된 계정과목 및 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

사교장원가	9,349,341	12,803,191

기타매출원가	1,461,298	1,450,224

관리비	1,437,434	1,491,362

합 계	12,248,073	15,744,777

(4) 재평가모형을 적용한 토지를 역사적원가로 인식하는 경우 그 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당기말

역사적원가	137,105,810

10. 무형자산(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당기말	영업권	제가입권	기타의무형자산	합 계

취득원가	78,980,715	15,597,402	40,188,788	134,766,905

상각누계액	-	(1,621,935)	(21,412,883)	(34,224,817)

손상차손누계액	(11,190,000)	-	-	-

장부금액	67,790,715	13,975,467	18,775,905	100,542,087

전기말	영업권	제가입권	기타의무형자산	합 계

취득원가	78,980,715	15,714,932	39,164,689	133,860,336

상각누계액(주1)	-	(1,621,935)	(18,061,026)	(19,682,961)

장부금액	78,980,715	14,092,997	21,103,663	114,177,375

(주1) 손상차손 누계액이 포함된 금액입니다.

(2) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당기	영업권	제가입권	기타의 무형자산	합 계

기초	78,980,715	14,092,997	21,103,663	114,177,375

취득	-	-	171,270	171,270

대체(주)	-	311,710	852,828	1,164,538

처분	-	(429,240)	-	(429,240)

손상	(11,190,000)	-	-	(11,190,000)

상각	-	-	(3,351,856)	(3,351,856)

기말	67,790,715	13,975,467	18,775,905	100,542,087

전기	영업권	제가입권	기타의 무형자산	합 계

기초	78,980,715	14,434,604	24,172,569	117,587,888

취득	-	-	279,992	279,992

대체(주)	-	-	55,000	55,000

처분	-	(341,607)	-	(341,607)

상각비	-	-	(3,403,898)	(3,403,898)

기말	78,980,715	14,092,997	21,103,663	114,177,375

(주) 당기 및 전기 중 건설중인자산으로부터 대체되었습니다(주석9참조).

(3) 당기 및 전기 중 무형자산상각비가 포함된 계정과목 및 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

사교장원가	351,554	374,119

기타매출원가	135,531	107,424

관리비	2,864,771	2,922,355

합 계	3,351,856	3,403,898

(4) 영업권의 손상검사1) 영업권은 식별 가능한 현금창출단위별로 구분하고 있으며, 당기말 현재 주요 영업권 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	부산카지노	기타	합 계

영업권	64,786,511	3,004,204	67,790,715

2) 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정되었으며, 사용가치는 경영진에 의해 승인된 사업계획에 기초한 향후 5개년 세전 현금흐름추정을 사용하여 계산되었습니다. 5년을 초과한 현금흐름은 예상 장기 평균 성장율을 초과하지 않는 범위 내에서 추정하였습니다.

3) 경영진은 과거 실적과 시장 성장에 대한 예측에 근거하여 세전 현금흐름 추정액을결정하였으며, 사용된 할인율은 관련된 현금창출단위의 특수한 위험을 반영한 세전 할인율입니다. 주요 영업권에 대한 사용가치 계산에 적용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분	부산카지노

세전할인율	11.33%

영구성장율	1.00%

4) 부산카지노에 대한 손상평가 수행결과, 부산카지노 현금창출단위의 회수가능가액이 장부가액에 11,190,000천원 미달하는 바, 해당 금액을 전액 영업권에 대한 손상차손으로 배부 하였습니다. 5) 주요 가정 변동에 따른 사용가치 민감도 분석

(단위 : 천원)

제 가정의 변동폭	세전할인율	영구성장률

0.5% 증가	6,353,446 하락	4,638,930 증가

0.5% 하락	7,015,044 증가	4,210,497 하락

11. 기타유동부채

당기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

비금융미지급금	1,179,584	2,637,658

비금융미지급비용(주1,주2)	71,935,649	68,131,928

이연수익	1,088,430	1,064,908

합 계	74,203,663	71,834,494

(주1) 회사는 관광진흥법 제30조에 따라 총 매출액의 10% 범위 안에서 일정비율에 상당하는 금액을 관광진흥개발기금으로, 개별소비세법 제1조 5항에 따라 총 매출액의 4% 범위 안에서 일정비율에 상당하는 금액을 개별소비세로 납부하고 있습니다. 당기말 현재 관광진흥개발기금 및 개별소비세 납부예정금액 37,410,318천원(전기말: 36,039,535천원) 및 12,009,923천원(전기말: 10,800,957천원)이 포함되어 있습니다. (주2) 당기말 현재 피고로 계류중인 소송사건 중 지급명령을 받은 손해배상금 8,389,948천원을 비금융미지급비용으로 계상하고 있습니다.

12. 사채 및 차입금

(1) 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	만기일	연이자율(%)	당기말	전기말

원화차입금	우리은행	2019년 06월 22일	3.44	30,000,000	-

원화차입금	NH투자증권	2019년 07월 13일	3.40	20,000,000	-

합 계	50,000,000	-

(2) 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	만기일	연이자율(%)	당기말	전기말

원화차입금	하나은행	2020년 06월 26일	3.46	10,000,000	-

(3) 당기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	발행일	만기일	연이자율(%)	당기말	전기말

제4회 무보증사채	2017년 1월 24일	2020년 1월 24일	2.31	100,000,000	100,000,000

차감: 사채할인발행차금	(108,380)	(207,646)

소계: 사채	99,891,620	99,792,354

13. 종업원급여13.1 확정급여제도회사는 최종임금기준 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여형 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령합니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 적격성이 있는 독립적인 보험계리법인인 미래에셋생명보험㈜에 의하여 수행되었습니다.

(1) 순확정급여부채의 구성내역(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	94,186,088	79,986,951

사외적립자산의 공정가치(주)	(83,667,240)	(73,427,502)

순확정급여부채	10,518,848	6,559,449

(주) 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 135,411천원 (전기말: 140,958천원) 이 포함된 금액입니다.

(2) 확정급여채무의 변동내역(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

기초	79,986,951	76,102,366

당기근무원가	8,129,134	8,079,732

이자비용	2,600,209	2,472,406

재측정요소:

- 인구통계적가정의 변동효과	421	-

- 재무적가정의 변동효과	4,280,286	(71,284)

- 경험적조정의 변동효과	2,911,624	539,768

퇴직금 지급액	(3,757,291)	(7,148,962)

관계사간 전출입	34,754	12,925

기말	94,186,088	79,986,951

(3) 사외적립자산의 변동내역(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

기초	73,427,502	63,051,283

이자수익	2,373,924	2,027,834

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익(이자수익 제외)	(1,148,164)	(974,004)

기업이 납부한 기여금	14,000,000	15,500,000

제도에서의 지급한 금액	(4,986,022)	(6,190,536)

관계사간 전출입	12,925

기말	83,667,240	73,427,502

(4) 사외적립자산의 구성내역(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

현금및현금성자산 등	83,667,240	73,427,502

(5) 주요 보험수리적가정

구 분	당기말	전기말

할인율	2.86%	3.38%

기대임금상승률	3.50%	3.50%

(6) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	1% 증가	1% 감소

할인율	(7,970,163)	9,313,927

기대임금상승률	9,162,395	(8,000,278)

- 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 여러 가정이 서로 관련되어 변동할 수 있습니다. 주요 가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법으로 산정되었습니다.- 민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.

(7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향

- 회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. - 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 8,205,538천원 입니다.- 확정급여채무의 가중평균만기는 9.39년입니다.

당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	1년미만	1년~2년미만	2~5년미만	5년이상	합 계

급여지급액	14,939,991	17,226,444	61,893,337	450,918,966	544,978,738

13.2 확정기여제도당기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 51,433천원 (전기: 54,861천원)입니다.

14. 기타비유동부채

당기말 및 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

임대보증금	6,863,876	7,443,516

금융보증부채	12,358,232	1,179,458

장기종업원급여	3,722,759	3,345,687

복구충당부채	1,250,791	-

합 계	24,195,658	11,968,661

15. 자본금당기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당기말	전기말

보통주(주)	196,877,962주	90,942,672주	500원	47,032,355	47,032,355

(주) 회사는 2003년 중 자기주식 3,122,038주를 이익소각함에 따라 자본금과 발행주식의 액면총액 간에 1,561,019천원의 차이가 발생합니다.

16. 자본잉여금

당기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

주식발행초과금	68,731,906	68,731,906

자기주식처분이익	199,016,890	199,016,890

합병차익	133,087	133,087

기타자본잉여금	2,239,199	2,239,199

합 계	270,121,082	270,121,082

17. 이익잉여금과 배당금

(1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주)	23,516,178	23,516,178

임의적립금

기업발전적립금	41,800,000	41,800,000

사업확장적립금	123,448,828	123,448,828

임의적립금	444,839,220	447,839,220

미처분이익잉여금	1,931,046	5,571,017

합 계	635,535,272	642,175,243

(주) 회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 상당하는 이익준비금을 적립하였습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

(2) 이익잉여금처분계산서

당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서의 내역은 다음과 같습니다.

제48기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 제47기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지
처분예정일 2019년 3월 22일 처분확정일 2018년 3월 23일

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

I.미처분이익잉여금	1,931,046	5,571,017

전기이월미처분이익잉여금	52,571	12,050

당기순이익	8,079,402	7,302,899

회계정책변경	124,637	-

순확정급여부채의 재측정요소	(6,325,564)	(1,743,932)

II. 임의적립금 등의 이입	6,600,000	3,000,000

임의적립금	6,600,000	3,000,000

합 계	8,531,046	8,571,017

II.이익잉여금처분액	8,518,446	8,518,446

배당금(현금배당, 주당배당금(률) 보통주: 당기 100원(20%) , 전기 100원(20%)	8,518,446	8,518,446

III.차기이월미처분이익잉여금	12,600	52,571

(3) 배당금 1) 배당금 산정내역

구 분	당기	전기

배당받을 주식수	85,184,457주	85,184,457주

배당금총액	8,518,445,700원	8,518,445,700원

주당배당금(배당률)	100원(20%)	100원(20%)

배당금은 2019년 3월 22일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 반영하고 있지 않습니다.

2) 배당성향(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

배당금총액	8,518,446	8,518,446

당기순이익	8,079,402	7,302,899

배당성향(배당금총액/당기순이익)	105.43%	116.64%

3) 배당수익률

구 분	당기	전기

주당배당금	100원	100원

결산일종가	18,850원	22,300원

배당수익률(주당배당금/결산일종가)	0.53%	0.45%

18. 기타자본항목

당기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

자기주식	(26,145,488)	(26,145,488)

매도가능금융자산평가이익	-	1,276,128

기타포괄-공정가치금융자산평가이익	1,053,999	-

해외사업환산손실	(290,649)	(290,730)

토지재평가이익	160,960,843	-

합 계	135,578,705	(25,160,090)

19. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약부채 (1) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

외부고객으로부터의 수익	403,766,411	391,971,788

외부고객으로부터의 수익은 카지노사업 및 기타사업 관련 용역의 제공을 통해 창출됩니다. (2) 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

계약부채 - 고객충성제도 (이연수익)	1,088,430	1,064,908

20. 판매비 및 관리비

(1) 당기 및 전기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

광고선전비	10,702,885	11,387,922

(2) 당기 및 전기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

급여 및 상여	9,004,568	10,618,681

퇴직급여	1,202,358	1,095,110

복리후생비	1,394,925	1,532,104

감가상각비	1,437,434	1,491,362

투자부동산상각비	228,019	228,019

무형자산상각비	2,864,771	2,922,355

세금과공과	3,025,733	2,880,246

지급수수료	2,306,408	2,159,633

관리유지비	2,187,209	2,246,494

대손상각비	477,882	1,575,013

기타	4,045,878	4,582,731

합 계	28,175,185	31,331,748

21. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

종업원급여(주)	110,696,111	109,732,602

감가상각비 및 무형자산상각비	15,827,948	19,376,695

임차료	17,816,042	17,633,419

수수료비용	30,337,344	30,960,997

기타	213,650,651	216,663,236

합 계	388,328,096	394,366,949

(주) 당기 중 명예퇴직으로 인한 지급액 139,862천원(전기: 1,243,168천원)이 포함되어 있습니다.상기 비용은 포괄손익계산서 상 매출원가와 판매비 및 관리비로 구성되어 있습니다.

22. 금융수익 및 금융비용

당기 및 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

금융수익:

이자수익	1,480,167	2,475,673

금융비용:

이자비용	3,450,553	2,246,283

23. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

환전수입	4,885,997	4,812,407

외환차익	5,275,631	3,863,968

외화환산이익	519,331	203,526

임대수익	2,049,913	2,274,722

기타	5,511,989	26,212,409

합계	18,242,861	37,367,032

(2) 기타비용(단위 : 천원)

구분	당기	전기

외환차손	4,787,551	4,922,289

외화환산손실	1,098	21,709

관계기업주식손상차손	1,100,000	-

유형자산재평가손실	1,254,760	-

무형자산손상차손	11,190,000	-

기부금	3,044,317	4,400,828

기타	2,101,503	11,989,926

합계	23,479,229	21,334,752

24. 법인세비용 및 이연법인세(1) 당기 및 전기 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

당기법인세

당기손익에 대한 당기법인세	2,505,346	5,364,880

전기법인세의 조정사항	(3,378,290)	2,240,191

총당기법인세	(872,944)	7,605,071

이연법인세

일시적차이의 증감	50,363,025	(1,994,308)

자본에 직접 가감되는 이연법인세	(49,337,921)	952,847

총이연법인세	1,025,104	(1,041,461)

법인세비용	152,160	6,563,610

(2) 당기 및 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

법인세비용차감전순이익	8,231,562	13,866,510

적용세율에 따른 법인세부담액	1,788,944	3,028,632

조정사항:

비공제비용(비과세수익)으로 인한 효과	1,388,315	820,126

전기법인세의 조정사항	(3,378,290)	2,240,191

미환류소득	213,156	-

기타	140,035	474,661

법인세비용	152,160	6,563,610

(3) 당기 및 전기 중 인식한 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	31,126	-

매도가능금융자산평가손익	-	396,077

순확정급여부채의 재측정요소	2,019,507	556,770

토지재평가차익	(51,388,554)	-

합계	(49,337,921)	952,847

(4) 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당기	기초	당기손익	자본	기말

순확정급여부채	(1,977,077)	(1,372,368)	2,019,507	(1,329,937)

대손충당금	1,389,524	121,620	-	1,511,144

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	787,717	39,424	31,126	858,267

유형자산	(38,692,475)	640,181	(51,388,554)	(89,440,849)

종속기업및관계기업주식	(120,701)	-	-	(120,701)

기타	5,107,817	(453,961)	-	4,653,856

계	(33,505,195)	(1,025,104)	(49,337,921)	(83,868,220)

전기	기초	당기손익	자본	기말

순확정급여부채	144,933	(2,678,780)	556,770	(1,977,077)

대손충당금	995,037	394,487	-	1,389,524

매도가능금융자산	435,765	(44,125)	396,077	787,717

유형자산	(38,751,173)	58,698	-	(38,692,475)

종속기업및관계기업주식	602,879	(723,580)	-	(120,701)

기타	1,073,057	4,034,760	-	5,107,817

합 계	(35,499,502)	1,041,460	952,847	(33,505,195)

(5) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식되지 않은 차감(가산)할 일시적차이 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

종속기업 및 관계기업주식	(14,372,199)	(15,472,199)

25. 주당이익기본주당순이익은 보통주에 귀속되는 순이익을 각 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 산정합니다. 당기 및 전기 중 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기	전기

보통주당기순이익	8,079,401,846	7,302,899,761

가중평균 유통보통주식수	85,184,457주	85,184,457주

기본주당순이익	94	86

회사는 잠재적보통주를 발행하지 않고 있으므로 희석주당순이익과 기본주당순이익은 동일합니다.

26. 재무위험관리

(1) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 회사는 배당을 조정하거나,부채감소를 위한 자산 매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다.당기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

부채	412,498,654	275,988,397

자본	1,088,267,415	934,168,591

부채비율	38%	30%

(2) 금융위험관리

회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.

1) 시장위험회사는 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다.가. 외환위험

(가) 개요

회사는 환전 이후 매출이 이루어지고 있어 환율변동 위험에의 노출위험은 높지 않으며, 환율변동으로 인한 위험의 노출정도는 주로 영업활동을 위하여 보유하는 외화규모에 따라 결정됩니다. 보유하는 외화의 규모는 한도를 초과하지 않도록 주기적으로 관리되고 있으며, 영업활동을 위한 외환 거래 이외에는 금지하고 있습니다. 또한, 보유 외화로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, JPY, HKD, CNY 등이 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 주요 외화표시 화폐성자산(부채)의장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

USD	2,270,809	2,591,304

JPY	9,276,666	8,828,467

HKD	1,706,795	1,349,710

CNY	468,564	456,634

합 계	13,722,834	13,226,115

당기말 및 전기말 현재 외화표시 금융자산ㆍ부채에 대한 원화의 환율이 10% 변동하는 경우를 가정할 때 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락

USD	227,081	(227,081)	259,130	(259,130)

JPY	927,666	(927,666)	882,847	(882,847)

HKD	163,246	(163,246)	134,971	(134,971)

CNY	54,290	(54,290)	45,663	(45,663)

합 계	1,372,283	(1,372,283)	1,322,611	(1,322,611)

나. 가격위험 회사는 재무상태표 상 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 회사의 관련 지분증권을 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있어 해당 지분을 활발하게 매매하고 있지 않습니다. 다. 이자율위험회사의 이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 만약 기타 변수가 일정하고 이자율이 현재보다 50bp 높거나 낮은 경우에 변동금리부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 법인세비용차감전순이익이 2,104,110천원(전기: -천원)이 변동합니다.

2) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 회사는 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.

당기말 및 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

금융보증계약(주)	452,748,000	251,713,600

(주) 상기 금액은 금융보증 약정금액의 지급이 요구될 수 있는 가장 이른 시기에 지급될 수 있는 최대금액입니다.상기 금융보증계약을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하였습니다.

3) 유동성 위험

회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

유동성 위험 분석에서는 화사의 모든 비파생 금융부채를 계약상 만기 별로 구분하였습니다. 유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다.

(단위 : 천원)

당기말	1년 미만	1년~ 2년	2년 초과	합계	장부금액

매입채무	20,794	-	-	20,794	20,794

차입금	51,191,874	10,167,786	61,359,660	60,000,000

미지급금	24,034,545	-	-	24,034,545	24,034,545

미지급비용	605,385	-	-	605,385	605,385

사채	2,306,000	100,576,500	-	102,882,500	99,891,619

임대보증금	6,263,876	-	600,000	6,863,876	6,863,876

금융보증계약(주1)	452,748,000	-	-	452,748,000	452,748,000

전기말	1년 미만	1년~ 2년	2년 초과	합계	장부금액

매입채무	27,103	-	-	27,103	27,103

미지급금	28,332,424	-	-	28,332,424	28,332,424

미지급비용	426,109	-	-	426,109	426,109

사채	2,306,000	2,306,000	100,576,500	100,000,000	99,792,354

금융보증계약(주1)	251,713,600	-	-	251,713,600	251,713,600

(주1) 금융보증계약은 즉시 지급을 요구받을 수 있으므로 계약금액 총액이 1년 미만 구분에 포함되어 있습니다. 또한, 상기 금융보증계약 이외 종속기업의 프로젝트금융대출과 관련한 자금보충약정이 존재합니다(주석 28참조).

27. 범주별 금융상품 및 공정가치(1) 금융상품의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[금융자산]

상 각후원가 금융자산	현금및현금성자산	94,853,122	94,853,122	102,536,910	102,536,910

단기금융상품	39,200,000	39,200,000	4,200,000	4,200,000

매출채권	7,928,128	7,928,128	3,103,715	3,103,715

미수금	2,627,302	2,627,302	5,416,761	5,416,761

장기금융상품	259,100	259,100	10,297,892	10,297,892

기타채권	19,932,614	19,932,614	8,168,606	8,168,606

소계	164,800,266	164,800,266	133,723,884	133,723,884

매도가능금융자산(주)	-	-	17,548,177	17,548,177

당기손익-공정가치 금융자산	15,273,231	15,273,231	-	-

기타포괄손익 - 공정가치 금융자산	1,536,230	1,536,230	-	-

[금융부채]

상각후원가 금융부채	매입채무	20,794	20,794	27,103	27,103

차입금	60,000,000	60,000,000	-	-

미지급금	24,034,545	24,034,545	28,332,424	28,332,424

미지급비용	605,385	605,385	426,109	426,109

사채	99,891,619	99,891,619	99,792,354	99,792,354

임대보증금	6,863,876	6,863,876	7,443,516	7,443,516

소계	191,416,219	191,416,219	136,021,506	136,021,506

기타금융부채	금융보증부채	12,358,232	12,358,232	1,179,458	1,179,458

(2) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치 서열체계 수준별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당기말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

시장성 있는 지분증권	1,469,920	-	-	1,469,920

수익증권	-	3,001,520	-	3,001,520

채무증권	-	9,661,711	-	9,661,711

합 계	1,469,920	12,663,231	-	14,133,151

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

시장성 있는 지분증권	1,598,538	-	-	1,598,538

수익증권	-	2,000,357	-	2,000,357

채무증권	-	11,164,072	-	11,164,072

합 계	1,598,538	13,164,429	-	14,762,967

당기와 전기 중 수준 1과 수준 2간에 이동이 있는 자산은 없으며, 자산의 수준 3으로의 이동이나 수준3으로부터의 이동도 발생하지 않았습니다.

(3) 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 천원)

당기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3 투입변수 범위(가중평균)

당기손익-공정가치 금융상품

수익증권	12,663,231	2	운용사고시기준가	-	-

유형자산(토지)

토지(*1)	348,200,448	3	공시지가기준법(*2)	개별공시지가	-

(*1) 유사 표준지의 공시지가를 기준으로 대상 토지의 현황에 맞게 보정을 거쳐 대상 토지의 공정가치를 산정하는 기법입니다.

(4) 금융상품 범주별 손익(단위 : 천원)

구 분	내 역	당기	전기

상각후원가금융자산	대손상각비	477,882	1,575,013

기타의대손상각비	104,705	-

환전수입	4,885,997	4,812,407

이자수익	1,480,167	2,475,673

순외환차이(주)	1,006,313	(876,504)

당기손익-공정가치금융자산	평가손익	1,163	-

처분이익	47,541	-

기타포괄손익-공정가치금융자산	평가손익	(128,618)	-

배당금수익	45,476	-

매도가능금융자산	평가손익	-	91,559

처분으로 인한재분류	-	(1,332,165)

처분이익	-	454,953

배당금수익	-	45,476

상각후원가로 측정하는 금융부채	이자비용	3,450,553	2,246,283

기타금융부채	금융보증부채환입	546,164	800,000

(주) 순외환차이는 외화환산손익 및 외환차손익을 포함하고 있습니다.

28. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말

유의적인 영향력을행사하는 기업	㈜파라다이스글로벌	㈜파라다이스글로벌

종속기업	㈜파라다이스호텔부산	㈜파라다이스호텔부산

㈜파라다이스세가사미	㈜파라다이스세가사미

Paradise International Co., Ltd.,	Paradise International Co., Ltd.,

PARADISE AMERICA LLC	PARADISE AMERICA LLC

관계기업	코럴리조트㈜	코럴리조트㈜

㈜베이스명동	㈜베이스명동

기타특수관계자	SEGASAMMY Holdings Inc. ㈜두성(주1) ㈜파라다이스투어(재)파라다이스문화재단 포함 ㈜파라다이스 그룹 계열회사 등	SEGASAMMY Holdings Inc. ㈜두성(주1)㈜파라다이스투어(재)파라다이스문화재단 포함 ㈜파라다이스 그룹 계열회사 등

(주1) 당 기 중 특수관계자에서 제외 되었습니다.

(2) 특수관계자와의 주요 거래내역(자금 및 지분거래 제외)은 다음과 같습니다. 1) 당기

(단위 : 천원)

구 분	기업명	수익	비용

임대료	기타	지급수수료	기타

유의적인 영향력을행사하는 기업	㈜파라다이스글로벌(주)	108	486,032	823,563	-

종속기업	Paradise International Co., Ltd.	-	-	1,618,874	1,316,194

㈜파라다이스호텔부산	667,367	689,446	3,000	9,961,285

㈜파라다이스세가사미	189,050	2,663,107	-	685,177

PARADISE AMERICA LLC	-	216,260	-	-

관계기업	㈜베이스명동	-	300,000	-	-

기타특수관계자	㈜파라다이스투어	53,760	38,169	951,523	-

㈜두성(주1)	-	134,524	-	-

㈜비노파라다이스	2,352	152	-	120,536

㈜파라다이스에이치앤알	-	-	-	-

㈜파라다이스씨에이치	140,576	13,128	-	3,450

(재)파라다이스문화재단 등	248,015	8,350	-	2,677,000

합 계	1,301,228	4,549,168	3,396,960	14,763,642

2) 전기(단위 : 천원)

구 분	기업명	수익	비용

임대료	기타	지급수수료	기타

유의적인 영향력을행사하는 기업	㈜파라다이스글로벌(주)	117	476,077	994,182	2,551,842

종속기업	Paradise International Co., Ltd.	-	-	1,647,895	1,717,001

㈜파라다이스호텔부산	1,061,754	520,777	-	11,051,953

㈜파라다이스세가사미	64,854	2,800,345	-	159,896

PARADISE AMERICA LLC	-	222,800	-	-

관계기업	㈜베이스명동	-	800,000	-	-

기타특수관계자	㈜파라다이스투어	53,760	36,754	1,598,645	-

㈜두성	-	314,787	-	-

㈜비노파라다이스	392	485	144	112,901

㈜파라다이스에이치앤알	763	180	-	-

㈜파라다이스씨에이치	139,433	1,274	-	-

(재)파라다이스문화재단 등	249,828	11,514	-	4,214,000

합 계	1,570,901	5,184,993	4,240,866	19,807,593

(주1) 특수관계자 제외 전까지 거래 내역 입니다.

(3) 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.1) 당기말

(단위 : 천원)

구 분	기업명	채권	채무

임차보증금	미수금	임대보증금	미지급금

유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜파라다이스글로벌	-	123,712	-	209,321

종속기업	Paradise International Co., Ltd.	-	-	-	545,845

㈜파라다이스호텔부산	1,000,000	246,818	550,000	1,137,778

㈜파라다이스세가사미	-	586,417	30,000	355,599

관계기업	㈜베이스명동	-	1,050,000	-	-

기타특수관계자	㈜두성	-	16,562	-	-

㈜파라다이스투어	-	7,470	57,400	208,017

㈜비노파라다이스	-	242	99,000	6,186

㈜파라다이스에이치앤알	-	-	20,000	-

㈜파라다이스이앤에이	-	-	25,000	-

㈜파라다이스씨에이치	-	14,393	100,000	-

(재)파라다이스문화재단 등	-	23,263	89,056	-

합 계	1,000,000	2,068,877	970,456	2,462,746

2) 전기말(단위 : 천원)

구 분	기업명	채권	채무

임차보증금	미수금	임대보증금	미지급금

유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜파라다이스글로벌	-	123,949	-	284,754

종속기업	Paradise International Co., Ltd.	-	-	-	459,466

㈜파라다이스호텔부산	1,000,000	158,444	550,000	987,474

㈜파라다이스세가사미	-	1,073,966	30,000	82,561

기타특수관계자	㈜두성	-	510,833	-	-

㈜파라다이스투어	-	7,772	57,400	200,489

㈜비노파라다이스	-	523	99,000	10,317

㈜파라다이스에이치앤알	-	555	10,000	-

㈜파라다이스이앤에이	-	-	25,000	-

㈜파라다이스씨에이치	-	12,735	100,000	-

(재)파라다이스문화재단 등	-	23,801	89,056	-

합 계	1,000,000	1,912,578	960,456	2,025,061

(4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금 및 지분거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기업명	내역	당기	전기

유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜파라다이스글로벌	배당금지급	3,442,062	10,326,186

종속기업	㈜파라다이스세가사미	추가출자	55,000,430	66,000,000

관계기업	㈜베이스명동	추가출자	1,100,000	-

(5) 회사는 2012년 5월 인천지역 복합리조트 개발사업의 추진을 위하여 세가사미홀딩스와 합작투자 계약을 체결하였습니다. 해당 계약 상 특정 사유 발생시 양 계약 당사자는 상대방에게 자신이 보유한 (주)파라다이스세가사미의 지분을 매수할 것을 청구할 수 있습니다. 이러한 자기지분 매수청구약정과 관련하여 회사는 매입의무가 발생할 가능성이 높지 않아 당기말 재무제표에는 이러한 영향을 반영하지 않았습니다.

(6) 당기말 현재 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보내역은 없으며, 제공하고 있는 지급보증 및 담보제공 등 내역은 다음과 같습니다.

1) 지급보증(단위 : 천원)

제공받은 회사	보증내역	보증금액	지급보증처

㈜파라다이스세가사미(주)	금융지급보증	390,000,000	하이투자증권 등

PARADISE AMERICA LLC(주)	금융지급보증	26,834,000	우리은행

㈜베이스명동	금융지급보증	36,000,000	하이투자증권 등

합 계	452,834,000

(주) 종속기업에 대한 금융지급보증과 관련하여 당기말 현재 11,159,876천원을 장기선급비용 및 금융보증부채로 계상하고 있습니다.

2) 담보제공 등 당기말 현재 회사는 종속기업인 ㈜파라다이스호텔부산의 차입금에 대해 ㈜하나은행에 부동산을 담보(채권최고액: 17,640백만원)로 제공하고 있습니다. 또한, 종속기업인 ㈜파라다이스세가사미의 프로젝트금융대출( 총 약정금액: 8,000억원 )과 관련하여 회사가 보유한 ㈜파라다이스세가사미의 보통주 38,576,043주를 담보로 제공하고 있습니다(채권최고액: 10,400억원). 또한, Tranche C 대출금 2,000억원에 대한 지급보증(채권최고액: 2,600억원) 및 Tranche B 대출금 2,000억원에 대한 대출이자(연체이자포함) 상당액에 대한 자금보충약 정을 제공하고 있습니다. (6) 당기 및 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

급여 및 상여	9,280,340	9,858,416

퇴직급여	1,099,608	1,033,787

합 계	10,379,948	10,892,203

29. 현금흐름표

(1) 당기와 전기 중 회사의 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	당기	전기

당기순이익	8,079,402	7,302,900

조정:

퇴직급여	8,355,420	8,579,165

감가상각비	12,248,073	15,744,777

투자부동산상각비	228,019	228,019

무형자산상각비	3,351,856	3,403,898

대손상각비	477,882	1,575,013

외화환산손실	1,098	21,709

외화환산이익	(519,331)	(203,526)

유형자산처분손실	202,838	115,624

유형자산재평가손실	1,254,760	-

유형자산처분이익	(74,938)	(455)

무형자산처분이익	-	(279,000)

무형자산처분손실	9,240	8,897

무형자산손상차손	11,190,000	-

기타대손상각비	104,705	-

이자비용	3,450,553	2,246,283

법인세비용	152,160	6,563,611

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(1,163)	-

당기손익-공정가치금융자산처분이익	(47,541)	-

매도가능증권처분이익	-	(454,953)

금융보증부채환입	(546,164)	(800,000)

장기금융상품손상차손	-	1,260,377

관계기업주식손상차손	1,100,000	-

이자수익	(1,480,167)	(2,475,673)

배당금수익	(45,476)	(45,476)

기타장기종업원급여	735,421	369,612

운전자본의 변동:

매출채권의 증가(감소)	(5,302,295)	8,898,166

미수금의 감소(증가)	4,034,754	(2,752,119)

선급금의 감소	1,385,913	1,024,107

선급비용의 감소	1,486,431	778,782

재고자산의 증가	(49,393)	(9,132)

기타유동자산의 감소	98,026	-

기타비유동채권의 증가	(468,648)	(612,127)

매입채무의 감소	(6,309)	(4,220)

미지급금의 감소	(4,416,496)	(1,276,368)

선수금의 증가	1,341,119	362,040

예수금의 증가(감소)	10,944,165	(19,311,070)

기타유동부채의 증가(감소)	2,419,958	(14,569,642)

기타비유동채무의 감소(증가)	-	750

퇴직금의 지급	(3,760,291)	(7,203,823)

관계회사 전출입	37,754	12,925

사외적립자산의 증가	(9,013,978)	(9,322,389)

기타장기종업원급여의 지급	(358,348)	(288,207)

영업에서 창출된 현금	46,599,009	(1,111,525)

(2) 당기말 및 전기말 현재 현금및현금자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

현금및보통예금	47,670,738	59,079,069

단기예치금(주)	47,182,384	43,457,775

합 계	94,853,122	102,536,844

(주) 단기예치금은 유동성이 매우 높은 단기투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치 변동 위험이 경미한 금융상품으로 구성되어 있습니다.

(3) 당기 및 전기 중 현금의 유출ㆍ입이 없는 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

매도가능금융자산처분으로 인한 재분류	-	(1,783,213)

매도가능금융자산평가손익	-	146,529

토지재평가이익	212,349,398	-

매출채권제각	65,000	-

건설중인자산의 본계정 대체	13,121,805	25,460,969

장기대여금 유동성대체	4,000,000	1,302,043

유형자산취득 미지급액의 변동	118,617	1,779,825

금융보증부채 설정	10,932,246	-

투자부동산으로 대체	64,499,266	-

(4) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

(단위 : 천원)

당기	기초	현금흐름	기타 비금융변동	기말

사채	(99,792,354)	-	(99,265)	(99,891,619)

장단기차입금	-	(60,000,000)	-	(60,000,000)

합계	(99,792,354)	(60,000,000)	(99,265)	(159,891,619)

전기	기초	현금흐름	기타 비금융변동	기말

사채	-	(99,701,680)	(90,674)	(99,792,354)

30. 우발부채 및 약정사항(1) 카지노영업장 임대차계약

(단위 : 천원)

구 분	소재지	임차보증금	월 임차료

SK네트웍스㈜	서울특별시	1,000,000	1,010,595

오라관광㈜	제주시	1,500,000	165,000

㈜파라다이스호텔부산	부산광역시	1,000,000	221,870

(2) 회사는 2012년 5월 인천지역 복합리조트 개발사업의 추진을 위하여 SEGASAMMY Holdings Inc. 와 합작투자 계약을 체결하였습니다. 해당 계약 상 특정 사유 발생 시 양 계약 당사자는 상대방에게 자신이 보유한 (주)파라다이스세가사미의 지분을 매수할 것을 청구할 수 있습니다. 이러한 자기지분 매수청구약정과 관련하여 회사는 매입의무가 발생할 가능성이 높지 않아 당기말 재무제표에는 이러한 영향을 반영하지 않았습니다.

(3) 주요 약정사항(단위 : 천원)

금융기관	구분	한도약정액	실행액

서울보증보험	이행지급보증	643,094	643,094

하나은행	팩토링대출	10,000	-

일반자금대출	10,000,000	10,000,000

우리은행	일반자금대출	30,000,000	30,000,000

NH투자증권	일반자금대출	20,000,000	20,000,000

(4) 당기말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 소송은 퇴직금 소송 등 6건(소송가액: 16,048,994천원)이며, 당기 중 1심 판결이 선고된 1건(손해배상소송, 주석 11 참조)을 제외하고는 소송의 결과가 재무제표에 미치는 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다.(5) 지급보증

(단위 : 천원)

제공받은 회사	보증내역	보증금액	지급보증처

㈜파라다이스세가사미(주)	금융지급보증	390,000,000	하이투자증권 등

PARADISE AMERICA LLC(주)	금융지급보증	26,834,000	우리은행

㈜베이스명동	금융지급보증	36,000,000	하이투자증권 등

합 계	452,834,000

(주) 종속기업에 대한 금융지급보증과 관련하여 당기말 현재 11,159,876천원을 장기선급비용 및 금융보증부채로 계상하고 있습니다.

31. 회계정책의 변경

주석2에서 설명한 바와 같이 회사는 2018년1월1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 및 기준서 제1115호를 적용하였으며, 해당 기준서의 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 재작성되지 않은 개정된 기준서의 소급적용 효과는 2018년 1월 1일 기초이익잉여금 및 기타자본항목에 반영되었습니다.

(1) 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용

1) 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	측정 범주	장부금액

기준서 제1039호	기준서 제1109호	기준서 제1039호	기준서 제1109호	차이(주1)

유동금융자산

현금및현금성자산	상각후원가	상각후원가	102,536,910	102,536,910	-

단기금융상품(주1)	상각후원가	상각후원가	2,200,000	2,200,000	-

유동성매도가능금융자산(주2)	매도가능금융자산	당기손익-공정가치금융자산	11,164,072	11,164,072	-

매출채권	상각후원가	상각후원가	3,103,715	3,103,715	-

미수금	상각후원가	상각후원가	5,416,761	5,416,761	-

기타채권	상각후원가	상각후원가	223,064	223,064	-

비유동금융자산

장기금융상품(주1)	상각후원가	상각후원가	357,892	357,892	-

비유동매도가능금융자산	매도가능금융자산	당기손익-공정가치 금융자산	4,719,257	4,719,257	-

비유동매도가능금융자산	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	1,664,848	1,664,848	-

기타비유동채권	상각후원가	상각후원가	7,945,542	7,945,542	-

유동금융부채

매입채무	상각후원가	상각후원가	27,103	27,103	-

미지급금	상각후원가	상각후원가	28,332,424	28,332,424	-

미지급비용	상각후원가	상각후원가	426,109	426,109	-

비유동금융부채

사채	상각후원가	상각후원가	99,792,354	99,792,354	-

임대보증금	상각후원가	상각후원가	7,443,516	7,443,516	-

금융보증부채	상각후원가	상각후원가	1,179,458	1,179,458	-

(주1) 기타투자자산으로 재분류된 저축성보험 상품입니다.

(주2) 현재 채권형펀드 및 수익증권 투자액의 재분류에 따라 관련 기타포괄손익 124,637천원이 이익잉여금으로 대체 되었습니다.

2) 금융자산의 손상

회사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 다음과 같은 금융자산을 보유하고 있습니다. 해당 금융자산의 손상평가 시 기대신용손실모형을 적용하였습니다.

ㆍ매출에 대한 매출채권ㆍ상각후원가로 측정되는 채무상품 (2) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용주석 2에 기재된 것처럼 회사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용으로 당기초(2018년 1월 1일) 재무상태표 상 수정 반영된 금액은 없습니다.

기준서 제1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전에 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	공시금액	조정(주)	제1115호 반영전

매출액	403,766,411	(1,210,100)	404,976,511

매출원가	349,450,025	(1,210,100)	350,660,125

매출총이익	54,316,386	-	54,316,386

판매비와 관리비	38,878,071	-	38,878,071

영업이익	15,438,315	-	15,438,315

법인세비용차감전순이익	8,231,562	-	8,231,562

법인세비용(수익)	152,160	-	152,160

당기순이익	8,079,402	-	8,079,402

(주) 회사는 제공하는 서비스 중 고객으로부터 별도의 재화나 용역을 제공받지 않고 지급하는 선불카드 등의 현금성대가를 매출원가로 분류하였으나, 기업회계기준서 제1115호의 적용에 따라 수익에서 차감하여 인식하였습니다.