파라다이스 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

제53기 3분기 2023년 09월 30일 현재
제52기 2022년 12월 31일 현재
주식회사 파라다이스와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 회사의 개요주식회사 파라다이스(이하 "회사")는 1972년 4월 27일 카지노영업 및 부동산임대업 등을 영위하기 위해 설립되었으며, 1997년 10월 20일 주식회사 파라다이스로 상호를 변경하였습니다.회사는 서울특별시 소재 워커힐호텔, 제주시 메종글래드호텔(구,그랜드호텔) 및 부산광역시 파라다이스호텔에서 카지노업을 영위하고 있으며 충청남도 아산시 도고면에서 전문휴양업을 영위하고 있습니다. 또한, 서울특별시에서 부동산임대업을 영위하고 있습니다. 한편, 회사는 2002년 11월 5일에 한국거래소의 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 2012년 6월 26일 카지노업을 영위하는 ㈜파라다이스제주와 합병하였고, 2015년 7월 1일 ㈜파라다이스글로벌로부터 카지노사업부문을 양수하였습니다.당분기말 현재 회사의 자본금은 47,440,557천원이며, 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

㈜파라다이스글로벌	34,767,536	37.89

학교법인계원학원	3,720,000	4.05

자기주식	5,411,298	5.90

기타주주	47,860,241	52.16

합계	91,759,075	100.00

(2) 종속기업의 개요

1) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

구분	주요영업활동	소재지	결산일	지배지분율

당분기말	전기말

㈜파라다이스호텔부산	호텔업	한국	12월 31일	74.49%	74.49%

㈜파라다이스세가사미	복합리조트업	한국	12월 31일	55.00%	55.00%

Paradise International Co., Ltd.	광고대행업	일본	12월 31일	99.38%	99.38%

PARADISE AMERICA LLC.	호텔업	미국	12월 31일	100.00%	100.00%

2) 당분기말 및 전기말 현재 각 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. 요약 재무정보는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치 조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	당분기

자산	부채	자본	매출액	분기순손익

㈜파라다이스호텔부산	571,643,616	102,599,452	469,044,164	78,164,965	14,125,491

㈜파라다이스세가사미	1,469,733,462	885,445,614	584,287,848	333,325,869	33,565,102

Paradise International Co.,Ltd.	2,518,401	1,517,226	1,001,175	3,780,888	53,930

PARADISE AMERICA LLC.	42,062,252	23,027,854	19,034,398	11,133,297	258,760

구분	전기말	전분기

자산	부채	자본	매출액	분기순손익

㈜파라다이스호텔부산	560,176,113	105,257,440	454,918,673	75,642,055	19,171,388

㈜파라다이스세가사미	1,529,526,765	1,069,990,734	459,536,030	169,800,047	(37,459,938)

Paradise International Co.,Ltd.	2,446,126	1,442,874	1,003,252	1,028,810	(194,094)

PARADISE AMERICA LLC.	40,501,337	22,781,537	17,719,800	9,289,389	414,641

2. 중요한 회계정책연결회사의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2023년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.2 회계정책과 공시의 변경2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 - '중요성에대한 판단' (개정) - 회계정책 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다.

기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다. 또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.

(2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치의 변경과 오류' (개정) - 회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다.

(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 행사가격 조정 조건이 있는금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 규정하였습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정) - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

동 기준서의 개정 또는 제정이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.2.2 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동/비유동 분류동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2024 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

연결회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 용역에 대한 고객 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 연결회사의 보고부문은 다음과 같습니다.

ㆍ카지노업
ㆍ호텔업
ㆍ복합리조트업
ㆍ기타

(2) 부문별 수익, 영업이익, 감가상각비 및 무형자산상각비

(단위: 천원)

당분기(누적)	총부문수익	부문간 수익(주2)	외부고객으로부터의 수익	영업손익	감가상각비 및무형자산상각비

카지노	321,174,277	-	321,174,277	58,859,820	18,616,910

호텔	89,298,262	(4,326,034)	84,972,228	15,916,256	7,664,930

복합리조트	333,325,869	-	333,325,869	51,665,312	36,562,550

기타(주1)	15,645,770	(2,732,266)	12,913,503	4,004,767	1,774,450

조정(주3)	-	-	-	595,719	(1,596,102)

합계	759,444,178	(7,058,300)	752,385,877	131,041,874	63,022,738

당분기(3개월)	총부문수익	부문간 수익(주2)	외부고객으로부터의 수익	영업손익	감가상각비 및무형자산상각비

카지노	115,812,390	-	115,812,390	22,536,356	6,321,035

호텔	32,495,791	(1,585,924)	30,909,867	7,141,746	2,585,752

복합리조트	132,656,303	-	132,656,303	24,829,936	10,917,417

기타(주1)	6,974,161	(770,681)	6,203,480	2,583,479	699,936

조정(주3)	-	-	-	41,179	(532,034)

합계	287,938,645	(2,356,605)	285,582,040	57,132,696	19,992,106

전분기(누적)	총부문수익	부문간 수익(주2)	외부고객으로부터의 수익	영업손익	감가상각비 및무형자산상각비

카지노	131,270,942	-	131,270,942	(23,450,244)	20,303,198

호텔	84,931,444	(1,477,783)	83,453,661	16,854,768	8,672,338

복합리조트	169,800,047	(7,480)	169,792,567	(4,809,697)	42,351,659

기타(주1)	10,467,670	(550,468)	9,917,202	2,285,908	1,502,740

조정(주3)	-	-	-	1,296,930	(1,855,627)

합계	396,470,103	(2,035,731)	394,434,372	(7,822,335)	70,974,308

전분기(3개월)	총부문수익	부문간 수익(주2)	외부고객으로부터의 수익	영업손익	감가상각비 및무형자산상각비

카지노	71,462,587	-	71,462,587	14,456,046	6,784,114

호텔	33,957,096	(571,752)	33,385,344	9,901,527	2,519,095

복합리조트	78,902,469	(1,350)	78,901,119	10,961,207	14,183,596

기타(주1)	5,998,039	(260,944)	5,737,095	2,642,063	522,152

조정(주3)	-	-	-	387,441	(617,722)

합계	190,320,191	(834,046)	189,486,145	38,348,284	23,391,235

(주1) 기타부문은 기업회계기준서 제1108호 상 보고부문의 요건을 충족하지 못하는 영업부문과 영업부문에 대한 지원활동을 수행하는 부문 등을 포함하고 있습니다.(주2) 연결회사는 부문간 매출거래를 독립된 당사자 간의 거래조건에 따라 이루어진 것처럼 회계처리합니다.(주3) 연결회사는 내부거래 제거로 인한 영업이익 조정효과를 조정으로 표시하고 있습니다.(3) 부문별 자산 부채

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

카지노	1,886,652,769	793,117,265	1,795,968,595	752,008,269

호텔	613,705,868	125,627,305	600,677,451	132,948,688

복합리조트	1,469,733,462	885,445,614	1,529,526,764	1,069,990,735

기타(주1)	29,789,697	5,251,823	26,727,325	4,092,844

조정(주2)	(493,553,206)	(125,239,742)	(441,376,330)	(132,683,617)

합계	3,506,328,590	1,684,202,265	3,511,523,805	1,826,356,919

(주1) 기타부문은 기업회계기준서 제1108호 상 보고부문의 요건을 충족하지 못하는 영업부문과 영업부문에 대한 지원활동을 수행하는 부문 등을 포함하고 있습니다.(주2) 연결회사는 내부거래 제거로 인한 자산 및 부채 조정효과를 조정으로 표시하고있습니다.(4) 지역별 외부고객으로부터의 수익(사업장 소재지 기준)

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

한국	282,100,819	740,203,959	186,208,551	384,666,642

미국	3,197,239	11,133,297	2,961,910	9,289,389

일본	283,982	1,048,621	315,684	478,342

합계	285,582,040	752,385,877	189,486,145	394,434,373

(5) 지역별 비유동자산(주1)의 취득액

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

한국	58,046,854	12,291,778

미국	472,095	137,229

일본	5,400	2,386

합계	58,524,349	12,431,393

(주1) 비유동자산은 투자부동산, 유형자산, 무형자산의 합계 금액입니다.

(6) 연결회사의 고객은 다수의 개인으로 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 없습니다.5. 사용이 제한된 금융상품당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	사용제한사유	당분기말	전기말

단기금융상품	프로젝트금융차입금 질권설정	-	5,333,287

장기금융상품	프로젝트금융차입금 질권설정	9,821,813	-

임대보증금 담보	1,300,000	1,300,000

질권설정 등	6,370,000	6,370,000

합계	17,491,813	13,003,287

6. 매출채권, 미수금 및 기타채권당분기말 및 전기말 현재 매출채권, 미수금 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	27,527,243	-	27,479,374	-

차감: 대손충당금	(6,729,609)	-	(7,624,680)	-

매출채권 계	20,797,634	-	19,854,694	-

미수금	2,139,735	-	4,584,661	-

차감: 대손충당금	(1,848,111)	-	(1,864,711)	-

미수금 계	291,624	-	2,719,950	-

단기대여금	2,683,583	-	4,081,107	-

차감: 대손충당금	(1,000,000)	-	(1,000,000)	-

미수수익	944,452	-	371,600	-

기타채권 계	2,628,035	-	3,452,707	-

장기대여금	-	2,920,520	-	3,177,414

임차보증금	-	5,597,853	-	5,364,231

기타보증금	-	207,072	-	2,256,267

기타비유동채권 계	-	8,725,445	-	10,797,912

7. 기타금융상품(1) 당기손익-공정가치 금융자산

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동항목

MMT 등	-	138,556,364

MMF	210,888,896	-

유동항목 계	210,888,896	138,556,364

비유동항목

저축성 보험	8,795,716	8,631,080

출자금	535,913	1,045,913

비유동항목 계	9,331,629	9,676,993

합 계	220,220,525	148,233,357

(2) 기타포괄손익-공정가치 금융자산(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

상장주식	693,619	1,065,692

비상장주식	68,210	68,210

합계	761,829	1,133,902

위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.(3) 파생금융상품

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

이자율스왑 - 현금흐름위험회피(주1)

유동자산	110,255	11,596,598

유동부채	406,888	186,210

비유동부채	677,739	225,309

통화스왑 - 현금흐름위험회피(주1)

유동자산	6,694,639	4,915,482

통화선도 - 현금흐름위험회피(주1)

유동자산	-	14,551

전환사채 매도청구권(주2)

비유동자산	14,944,669	23,234,294

합계	22,834,190	40,172,444

(주1) 2024년 9월까지 발생할 위험회피대상 예상거래가 향후 손익에 영향을 미칠 것으로 예상되며, 본 재무제표에서 위험회피회계를 적용했으나 더 이상 발생할 것으로 기대되지 않아 변동되어야 할 예상거래는 없습니다. 현금흐름위험회피회계와 관련하여 당분기 중 기타포괄손익으로 인식된 금액은 (-)9,768,841천원(전분기: 14,744,224천원)입니다.

(주2) 전환사채에 부여된 발행회사의 매도청구권은 그 경제적 특성이 전환사채의 일부에 대한 권리로 전환사채 자체의 조건이 아니며 전환사채와 독립적으로 제3자가 행사할 수 있고, 매도청구권이 행사된 후에도 전환사채가 소멸되지 않고 존재하므로 별도의 금융상품으로 분류하였습니다(주석 12 참조).

8. 재고자산(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

상품	496,081	405,030

원재료	2,822,726	2,242,759

저장품	4,413,861	4,342,826

합계	7,732,668	6,990,615

9. 유ㆍ무형자산 및 투자부동산(1) 당분기 및 전분기 중 유, 무형자산 및 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	투자부동산	유형자산	무형자산	계

당기초	76,624,976	2,260,516,318	171,416,925	2,508,558,219

취득	-	58,407,276	117,073	58,524,349

처분 및 폐기	-	(4,886,990)	-	(4,886,990)

감가상각 및 상각	(792,382)	(43,804,820)	(3,492,092)	(48,089,294)

대체(주)	27,457,349	(31,616,759)	1,452,825	(2,706,585)

환율변동효과	-	2,121,258	6,220	2,127,478

당분기말	103,289,943	2,240,736,283	169,500,951	2,513,527,177

전분기	투자부동산	유형자산	무형자산	계

전기초	181,037,591	2,152,638,395	178,112,563	2,511,788,549

취득	-	11,899,429	531,964	12,431,393

처분 및 폐기	(31,055,105)	(44,826)	-	(31,099,931)

감가상각 및 상각	(1,223,619)	(51,295,830)	(4,942,152)	(57,461,601)

대체	-	(19,800)	19,800	-

환율변동효과	-	7,041,212	22,240	7,063,452

전분기말	148,758,867	2,120,218,580	173,744,415	2,442,721,862

(주) 당분기 중 건설중인자산 2,794,085천원을 지급수수료로 대체하였습니다.

(2) 담보제공내역(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	채권최고액	담보권자

토지, 건물(유형자산, 투자부동산)	93,345,389	30,000,000	우리은행

36,000,000

36,000,000

49,381,056

토지, 건물(유형자산, 투자부동산)	255,010,596	55,000,000	신한은행 등

건물(유형자산,투자부동산)(주1)	934,913,138	636,000,000	하나은행 외 5개 대주단

합계	1,283,269,123	842,381,056

(주1) 연결회사의 토지 및 건물 중 일부는 프로젝트금융대출과 관련하여 관련 대주단을 우선수익자로 하는 부동산 담보신탁계약을 체결하고 있습니다. 한편, 연결회사의 건물 중 일부는 해당 유형자산에 대한 보험금 수령권이 담보로 제공되어 있습니다.

10. 리스(1) 연결재무상태표에 인식된 금액

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산(주1)

부동산	180,928,657	191,845,029

차량운반구	4,989,141	4,293,628

공기구비품	18,674	31,602

사용권자산 계	185,936,472	196,170,259

리스부채

유동	27,084,261	26,283,401

비유동	170,764,529	173,772,759

리스부채 계	197,848,790	200,056,160

(주1) 당분기 중 증가된 사용권자산은 5,502,929천원(전분기: 16,589,865천원)입니다.

(2) 연결손익계산서에 인식된 금액(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산(매출원가 및 관리비)	13,252,075	12,296,473

차량운반구(매출원가 및 관리비)	1,668,441	1,209,052

공기구비품(매출원가)	12,928	7,182

감가상각비 계	14,933,444	13,512,707

리스계약의 중도해지에 따른 처분이익(손실)	(11,150)	5,897

이자비용(금융비용)	7,672,265	7,266,898

단기리스료(매출원가 및 관리비)	737,102	1,572,422

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비)	215,374	443,200

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비)	387,748	449,802

(3) 당분기 중 발생한 리스 관련 총 현금유출은 27,085,762천원(전분기: 26,278,688천원)입니다.(4) 전분기 중 기업회계기준서 제1116호의 실무적 간편법 관련하여 동 임차료 할인에서 발생한 리스료의 변동액 중 보고기간에 당기손익으로 인식한 금액은 605,100천원입니다.11. 기타유동부채

당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

관광진흥개발기금 및 개별소비세(주)	103,844,088	65,012,014

이연수익	2,465,288	1,787,119

연월차미지급비용	6,186,891	6,040,897

임대보증금	2,023,400	1,860,796

기타	37,512,033	18,826,037

합계	152,031,700	93,526,863

(주) 연결회사는 관광진흥법 제30조에 따라 사교장매출액의 10% 범위 안에서 일정비율에 상당하는 금액을 관광진흥개발기금으로 납부하고 있으며, 개별소비세법 제1조 5항에 따라 사교장매출액의 4% 범위 안에서 일정비율에 상당하는 금액을 개별소비세로 납부하고 있습니다.

12. 사채 및 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 천USD)

구분	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말	상환방법

일반자금대출(원화)	우리은행	5.59(변동금리)	30,000,000	30,000,000	만기일시상환

하나은행	5.61(변동금리)	10,000,000	10,000,000

프로젝트금융대출(원화)(주1)	하나은행	6.65(변동금리)	25,000,000	-

시설자금대출(외화)	우리은행	2.13(변동금리)	22,189,200(USD 16,500)	22,177,750(USD 17,500)

합계	87,189,200	62,177,750

(주1) 해당 차입금에 대해서 유형자산 및 투자부동산 중 일부 및 연결회사가 보유하고 있는 주식 등이 담보로 제공되어 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	최장만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말	상환방법

부동산담보대출(주1,2)	우리은행	2024.09.30	5.83(변동금리)	30,000,000	30,000,000	만기일시상환

부동산담보대출(주1,2)	우리은행	2023.10.30	2.98(변동금리)	25,000,000	25,000,000

프로젝트금융대출(주3)	하나은행 외 5개 대주단	2028.06.19	6.27(변동금리)	500,000,000	-

프로젝트금융대출1단계 1차	우리은행 외 13개 대주단	-	-	-	400,000,000

-	-	200,000,000

-	-	125,000,000

일반자금대출	신한은행	2024.10.04	6.56(고정금리)	30,000,000	30,000,000

관광진흥자금대출	우리은행	2024.06.17	3.33(변동금리)	255,000	510,000	원리금분할상환

2026.12.15	3.33(변동금리)	1,000,000	1,000,000

2027.12.15	3.73(변동금리)	3,000,000	3,000,000

하나은행	2027.10.15	3.33(변동금리)	2,000,000	2,000,000

합계	591,255,000	816,510,000

차감 : 현재가치할인차금	(7,689,200)	(838,090)

장부금액	583,565,800	815,671,910

차감 : 유동성장기부채	(25,254,581)	(749,955,530)

장기차입금 계	558,311,219	65,716,380

(주1) 해당 차입금에 대해서 유형자산 및 투자부동산 중 일부가 담보로 제공되어 있습니다.
(주2) 이자율스왑을 통해 이자율 변동위험을 헷지하고 있습니다.
(주3) 해당 차입금에 대해서 유형자산 및 투자부동산 중 일부 및 연결회사가 보유하고 있는 주식 등이 담보로 제공되어 있습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	발행일	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

제6회 무보증공모사채	2020년 10월 22일	2023년 10월 22일	3.30(고정금리)	100,000,000	100,000,000

해외채권(FRN)(주1)	2020년 10월 29일	2023년 10월 27일	2.11(변동금리)	40,344,000	38,019,000

차감: 사채할인발행차금	(36,875)	(304,501)

장부금액	140,307,125	137,714,499

차감: 유동성장기부채	(140,307,125)	(137,714,499)

사채	-	-

(주1) 통화스왑을 통해 환율 변동위험을 헷지하고 있습니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	발행일	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

전환사채	2021년 08월12일	2026년 08월12일	-	187,700,000	199,000,000

차감: 전환권조정	(4,423,982)	(8,658,969)

장부금액	183,276,018	190,341,031

연결회사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

ㆍ액면가액: 200,000,000천원
ㆍ발행가액 : 200,000,000천원
ㆍ전환가격 : 15,066원(*)
ㆍ전환가격조정 : - 회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 전환가격 조정- 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 필요시 전환가격 조정- 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 전환가격 조정- 상기와 별도로 회사의 보통주 가격이 하락할 경우 본 사채 발행일 12개월 이후부터 매 3개월마다 조정하되, 각 조정일의 전일을 기산일로 하여 산정한 산술평균가액｛(1개월 가중평균주가 + 1주일 가중평균주가 + 최근일 가중평균주가)/3 ｝과 최근일 가중평균주가 중 높은 가액이 직전 행사가액보다 낮은 경우, 그 낮은 가격으로 조정함. 단, 새로운 행사가액은 본 사채 발행당시 행사가액의 85% 이상이어야 함.
ㆍ액면이자율: 0%
ㆍ만기일: 2026년 8월 12일
ㆍ전환조건: 발행일로부터 1년 후 주당 15,066원(*)으로 전환가능
ㆍ조기상환청구권: 사채 발행일로부터 3년 경과일부터 만기일 3개월 전까지 사채원금의 전부 또는 일부에 대한 조기상환 청구 가능
ㆍ매도청구권: 발행일로부터 12개월이 되는 날부터 2년동안 매 3개월에 해당하는 날 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자가 매도청구 가능

(*) 시가 하락에 따라 최초 전환가액 16,819원에서 조정되었습니다.

전환사채 부채요소의 공정가치는 동일한 조건의 전환권이 없는 사채의 시장이자율을적용하여 계산되었으며 발행시점의 부채요소의 공정가치는 184,095백만원이었습니다. 발행가액에서 부채요소를 차감하고 매도청구권의 가치를 가산한 잔여가치는 전환권의 가치에 해당하며, 세효과 차감후 금액을 자본으로 인식하였습니다.

13. 배당금2022년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금은 없습니다.14. 판매비 및 관리비(1) 당분기 및 전분기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

광고선전비	3,426,348	10,703,515	2,213,471	3,962,648

(2) 당분기 및 전분기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여 및 상여	9,300,276	22,689,155	4,203,649	12,912,318

퇴직급여	431,830	1,191,550	582,165	1,764,367

복리후생비	1,249,605	3,416,946	1,089,586	2,897,774

감가상각비	1,058,122	3,084,355	1,228,982	3,172,543

투자부동산상각비	26,546	62,224	156,468	493,953

무형자산상각비	616,133	1,772,826	638,159	2,039,973

세금과공과	(3,024)	5,232,375	383,021	5,104,093

지급수수료	2,490,372	12,032,910	796,369	3,820,144

관리유지비	392,835	989,542	539,684	1,557,560

대손상각비(환입)	-	(95,013)	735	1,699

기타	3,106,579	8,595,991	2,475,967	6,227,636

합 계	18,669,274	58,972,861	12,094,785	39,992,060

15. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

종업원급여(주1)	67,602,360	171,083,880	29,925,474	100,450,719

콤프비용	22,858,754	60,249,777	11,072,947	15,640,037

관광진흥개발기금 및 개별소비세	27,582,142	70,779,515	14,148,291	23,239,478

수수료비용	13,788,130	41,734,052	6,493,285	16,204,202

감가상각비 및 무형자산상각비	19,992,106	63,022,738	23,391,234	70,974,307

기타	76,625,852	214,474,041	66,106,631	175,747,966

합계(*)	228,449,344	621,344,003	151,137,862	402,256,709

(주1) 당분기 중 희망퇴직 등으로 인해 지급한 명예퇴직금 256,554천원(전분기: 13,321,481천원)이 포함되어 있습니다.

(*) 상기 비용은 연결포괄손익계산서 상 매출원가와 판매비 및 관리비로 구성되어 있습니다.

16. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	3,432,995	22,814,818	4,496,193	9,207,002

금융비용:

이자비용	16,161,504	52,102,026	16,498,988	47,915,569

17. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타의대손충당금환입	16,600	16,600	-	-

임대수익	114,288	316,248	172,104	685,232

환전수입	2,736,885	7,550,722	935,944	1,031,422

외환차익	2,238,194	7,357,901	2,370,031	4,766,712

외화환산이익	41,748	582,767	540,669	986,937

배당금수익	-	26,077	-	-

유형자산처분이익	-	827,283	3,650	15,873

투자부동산처분이익	-	-	-	68,942,395

금융자산평가이익	235,832	1,142,443	(84,482)	630,125

금융자산처분이익	107,861	4,233,626	642,681	1,511,401

파생상품평가이익	960,000	2,325,000	4,257,000	9,843,718

기타	432,978	1,209,526	3,204,299	4,371,232

합계	6,884,386	25,588,193	12,041,896	92,785,047

(2) 기타비용(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	2,172,261	7,819,060	1,553,121	4,004,706

외화환산손실	960,079	2,325,536	4,256,226	7,479,611

유형자산처분손실	339,790	412,954	7,617	19,539

금융자산처분손실	141,909	141,909	-	-

금융자산평가손실	-	-	174,929	174,929

파생상품평가손실	(4,324,716)	8,289,625	(4,685,415)	-

금융부채상환손실	-	290,667	-	358,798

기부금	306,707	1,437,107	28,450	227,850

기타	52,070	352,076	40,388	364,219

합계	(351,900)	21,068,934	1,375,316	12,629,652

18. 법인세비용중간기간의 법인세비용은 중간기간의 세전이익에 예상되는 세무조정사항을 추정하여 산출하였습니다. 이에 따라 추정된 당분기 법인세비용은 15,904,353천원이며, 유효법인세율은 14.97%입니다(전분기: 16,193,997천원, 유효법인세율: 48.16%).

19. 주당순손익기본주당순손익은 지배기업의 소유주에게 귀속되는 순손익을 각 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 산정합니다. 당분기 및 전분기의 기본주당순손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업의 소유주에게 귀속되는 분기순이익	35,261,978,602	71,661,671,954	39,368,362,064	29,397,899,334

가중평균 유통보통주식수(주)	86,292,225	86,191,810	85,531,374	85,531,374

기본주당순이익	409	831	460	344

(주) 당분기와 전분기의 가중평균 유통보통주식수 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

기초발행 보통주식수	85,597,748	85,531,374

전환사채의 전환	594,062	-

분기말 가중평균 유통보통주식수	86,191,810	85,531,374

(2) 희석주당순손익희석주당순손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채가 있습니다. 전환사채는 보통주로 전환된 것으로보며 지배기업의 소유주에게 귀속되는 순손익에 전환사채에 대한 이자비용 및 전환사채 발행으로 인한 옵션 평가손익에서 법인세 효과를 차감한 가액을 기본주당순이익에 가산했습니다.

(단위: 원,주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당순손익 계산에 사용된 순손익	35,261,978,602	71,661,671,954	39,368,362,064	29,397,899,334

전환사채에 대한 이자비용(법인세효과 차감 후)	980,417,113	2,911,309,221	999,755,135	2,937,756,634

전환사채 옵션에 대한 평가손익(법인세효과 차감 후)	(3,321,381,850)	6,366,431,657	(5,344,001,225)	(1,792,456,543)

희석주당순손익 계산에 사용된 순손익	32,921,013,865	80,939,412,832	35,024,115,974	30,543,199,425

기본주당순손익 산출에 사용된 가중평균보통주식수	86,292,225	86,191,810	85,531,374	85,531,374

조정내역:

- 전환사채의 전환 가정	12,786,638	12,943,319	13,274,923	13,274,923

희석주당순손익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	99,078,863	99,135,129	98,806,297	98,806,297

희석주당순손익	332	816	354	309

20. 범주별 금융상품 및 공정가치(1) 금융상품의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[금융자산]

상각후원가금융자산	현금및현금성자산	437,513,793	437,513,793	487,396,040	487,396,040

단기금융상품	8,000,000	8,000,000	5,333,287	5,333,287

매출채권	20,797,634	20,797,634	19,854,694	19,854,694

미수금	291,624	291,624	2,719,949	2,719,949

장기금융상품	21,313,761	21,313,761	11,501,831	11,501,831

기타채권	11,353,481	11,353,481	14,250,619	14,250,619

소계	499,270,293	499,270,293	541,056,420	541,056,420

당기손익-공정가치 금융자산	220,220,525	220,220,525	148,233,356	148,233,356

기타포괄손익-공정가치 금융자산	761,829	761,829	1,133,902	1,133,902

기타금융자산	파생금융자산	21,749,563	21,749,563	39,760,925	39,760,925

[금융부채]

상각후원가금융부채	매입채무	3,335,842	3,335,842	3,524,399	3,524,399

차입금	670,755,000	670,755,000	877,849,660	877,849,660

미지급금	47,340,724	47,340,724	45,716,591	45,716,591

미지급비용	1,816,798	1,816,798	1,037,190	1,037,190

사채	140,307,125	140,307,125	137,714,499	137,714,499

전환사채	183,276,018	183,276,018	190,341,031	190,341,031

임대보증금	4,455,796	4,455,796	4,215,796	4,215,796

예수보증금	7,014,892	7,014,892	7,546,143	7,546,143

소계	1,058,302,195	1,058,302,195	1,267,945,309	1,267,945,309

기타금융부채	파생금융부채	1,084,627	1,084,627	411,519	411,519

리스부채	197,848,790	197,848,790	200,056,160	200,056,160

소계	198,933,417	198,933,417	200,467,679	200,467,679

(2) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은)공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)(3) 공정가치 서열체계 수준별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

기타포괄손익-공정가치 금융자산:

시장성 있는 지분증권	693,619	-	-	693,619

당기손익-공정가치 금융자산:

MMF	-	210,888,896	-	210,888,896

저축성 보험	-	8,795,716	-	8,795,716

출자금	-	-	535,913	535,913

파생금융자산

이자율스왑	-	110,255	-	110,255

전환사채 매도청구권	-	-	14,944,669	14,944,669

통화스왑	-	6,694,639	-	6,694,639

파생금융부채

이자율스왑	-	1,084,627	-	1,084,627

유형자산(토지)

토지	-	-	1,049,450,033	1,049,450,033

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

기타포괄손익-공정가치 금융자산:

시장성 있는 지분증권	1,065,692	-	-	1,065,692

당기손익-공정가치 금융자산:

MMT 등	-	138,556,364	-	138,556,364

저축성 보험	-	8,631,080	-	8,631,080

출자금	-	-	1,045,913	1,045,913

파생금융자산

이자율스왑	-	11,596,598	-	11,596,598

전환사채 매도청구권	-	-	23,234,294	23,234,294

통화스왑	-	4,915,482	-	4,915,482

통화선도	-	14,551	-	14,551

파생금융부채

이자율스왑	-	411,519	-	411,519

유형자산(토지)

토지	-	-	1,049,083,806	1,049,083,806

당분기와 전분기 중 수준 1과 수준 2간에 이동이 있는 자산은 없으며, 자산의 수준 3으로의 이동이나 수준 3으로부터의 이동도 발생하지 않았습니다.

(4) 가치평가기법 및 투입변수공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당분기말	전기말

당기손익-공정가치 금융상품

MMT 등	-	138,556,364	2	운용사 고시기준가	-

MMF	210,888,896	-	2	운용사 고시기준가	-

저축성보험	8,795,716	8,631,080	2	운용사 고시기준가	-

출자금	535,913	1,045,913	3	순자산가액 접근법	-

파생금융자산

이자율스왑	110,255	11,596,598	2	운용사 고시기준가	-

전환사채 매도청구권	14,944,669	23,234,294	3	이항옵션모형	주가변동성 등

통화스왑	6,694,639	4,915,482	2	운용사 고시기준가	-

통화선도	-	14,551	2	운용사 고시기준가	-

파생금융부채

이자율스왑계약	1,084,627	411,519	2	운용사 고시기준가	-

유형자산(토지)

토지	1,049,450,033	1,049,083,806	3	공시지가 기준법(주1)	개별공시지가

(주1) 토지의 공정가치는 독립된 외부평가기관인 대일감정원에 의해 2021년 9월 30일자로 평가되었습니다.

(5) 금융상품 범주별 손익(단위: 천원)

구분	내역	당분기	전분기

당기손익	기타포괄손익	당기손익	기타포괄손익

상각후원가금융자산	대손상각비(환입)	(95,013)	-	1,699	-

기타의대손상각비	-	-	50,000	-

기타의대손충당금환입	16,600	-	-	-

환전수입	7,550,722	-	1,031,422	-

이자수익	9,919,255	-	8,821,139	-

순외환차이(주1)	121,071	-	1,748,332	-

당기손익-공정가치금융자산	평가손익	1,142,443	-	455,196	-

처분손익	4,091,718	-	1,511,401	-

기타포괄손익-공정가치금융자산	평가손익	-	(285,752)	-	(17,409)

배당금수익	26,077	-	-	-

상각후원가금융부채	이자비용	43,884,693	-	40,285,212	-

금융부채상환손실	290,667	-	358,798	-

순외환차이(주1)	(2,325,000)	-	(7,479,000)	-

파생상품	위험회피항목	-	(9,768,841)	-	14,744,224

거래손익	12,895,563	-	385,863	-

평가손익	(5,964,625)	-	9,843,718	-

(주1) 순외환차이는 외화환산손익 및 외환차손익을 포함하고 있습니다.

21. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

유의적인 영향력을행사하는 기업	㈜파라다이스글로벌	㈜파라다이스글로벌

기타특수관계자	SEGASAMMY Holdings Inc.	SEGASAMMY Holdings Inc.

㈜파라다이스투어	㈜파라다이스투어

(재)파라다이스문화재단을 포함한㈜파라다이스 그룹 계열회사 등	(재)파라다이스문화재단을 포함한㈜파라다이스 그룹 계열회사 등

(2) 특수관계자와의 주요 거래내역(자금 및 지분거래 제외)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	기업명	수익	비용

수입수수료 등	기타	지급수수료 등	기타

유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜파라다이스글로벌(주1)	3,556	12,894	1,319,967	266,455

기타특수관계자	SEGASAMMY Holdings Inc.	-	36,213	327,594	-

㈜파라다이스투어	4,831	2,756,649	1,703,465	437,231

㈜비노파라다이스	10,382	49,323	-	717,688

파라다이스문화재단 등	33,080	765,796	62,265	2,036,807

합계	51,849	3,620,875	3,413,291	3,458,181

전분기	기업명	수익	비용

수입수수료 등	기타	지급수수료 등	기타

유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜파라다이스글로벌(주1)	4,817	7,719	834,922	155,715

기타특수관계자	SEGASAMMY Holdings Inc.	-	19,434	685,151	191,072

㈜파라다이스투어	39,813	13,636	89,577	139,114

㈜비노파라다이스	10,302	8,621	-	378,087

파라다이스문화재단 등	190,818	569,438	37,750	516,519

합계	245,750	618,848	1,647,400	1,380,507

(주1) 연결회사는 유의적인 영향력을 행사하는 기업인 ㈜파라다이스글로벌이 보유한 '파라다이스' 상표권 라이선스 계약을 체결하고 있습니다. 또한 연결회사는 ㈜파라다이스글로벌에 ERP시스템 유지관리용역을 제공하고 있습니다.

(3) 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	기업명	채권	채무

미수금	임차보증금	기타	임대보증금	기타

유의적인 영향력을행사하는 기업	㈜파라다이스글로벌	977	1,763,431	110	210,000	375,903

기타특수관계자	SEGASAMMY Holdings Inc.	-	-	14,304	-	182,683

㈜파라다이스투어	1,955	-	415,587	-	702,371

㈜비노파라다이스	3,967	-	-	-	92,464

(재)파라다이스문화재단 등	4,903	-	71,170	103,400	67,392

합계	11,802	1,763,431	501,171	313,400	1,420,813

전기말	기업명	채권	채무

미수금	임차보증금	기타	임대보증금	기타

유의적인 영향력을행사하는 기업	㈜파라다이스글로벌	524	1,662,150	1,010	210,000	435,103

기타특수관계자	SEGASAMMY Holdings Inc.	-	-	4,336	-	228,321

㈜파라다이스투어	1,242	-	-	-	189,519

㈜비노파라다이스	3,064	-	-	-	137,593

(재)파라다이스문화재단 등	6,130	-	34,045	103,400	269,022

합계	10,960	1,662,150	39,391	313,400	1,259,558

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금 및 지분거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기업명	내역	당분기	전분기

기타특수관계자	SEGASAMMY Holdings Inc.	유상증자(*)	44,999,560	44,999,560

(*) 주식발행비용 차감 전 유상증자 총액입니다.(5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 리스거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	기업명	사용권자산 잔액	리스부채 지급	이자비용	리스부채 잔액

유의적인 영향력을행사하는 기업	㈜파라다이스글로벌	13,487,534	1,500,971	631,102	12,971,917

2) 전분기(단위: 천원)

구분	기업명	사용권자산 잔액	리스부채 지급	이자비용	리스부채 잔액

유의적인 영향력을행사하는 기업	㈜파라다이스글로벌	12,363,021	649,807	264,994	11,518,173

(6) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여 및 상여	11,409,518	3,903,742

퇴직급여	528,682	826,656

합계	11,938,200	4,730,398

22. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	당분기	전분기

분기순이익	90,369,573	17,430,497

조정:

퇴직급여	7,121,256	10,440,879

감가상각비	43,804,820	51,295,830

투자부동산상각비	792,382	1,223,619

무형자산상각비	3,492,092	4,942,152

사용권자산상각비	14,933,444	13,512,707

대손상각비(환입)	(95,013)	1,699

기타의대손상각비	-	50,000

기타의대손충당금환입	(16,600)	-

외화환산손실	2,325,536	7,479,611

외화환산이익	(582,767)	(986,937)

유형자산처분손실	412,954	19,539

사용권자산처분손실	21,938	-

유형자산처분이익	(827,283)	(9,976)

투자부동산처분이익	-	(68,942,395)

사용권자산처분이익	(10,788)	(5,897)

지급수수료	2,794,085	-

잡손실	106,273	130,161

잡이익	(81,053)	(3,040,955)

이자비용	52,102,026	47,915,569

법인세비용	15,904,353	16,193,997

금융부채상환손실	290,667	358,798

당기손익-공정가치금융자산평가손실	-	174,929

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(904,560)	(484,273)

당기손익-공정가치금융자산처분손실	141,909	-

당기손익-공정가치금융자산처분이익	(4,233,626)	(1,511,401)

파생상품평가이익	(2,325,000)	(9,843,718)

파생상품평가손실	8,289,625	-

기타투자자산평가이익	(237,884)	(145,852)

이자수익	(22,814,818)	(9,207,002)

배당금수익	(26,077)	-

기타장기종업원급여	118,189	116,029

임차료(리스할인)	-	(605,100)

소계	120,496,080	59,072,013

운전자본의 변동:

매출채권의 증가	(1,185,651)	(4,376,783)

미수금의 감소	5,157,580	101,699

선급금의 증가	(749,002)	(3,430,462)

선급비용의 감소(증가)	576,174	(148,052)

재고자산의 증가	(738,615)	(500,235)

기타유동자산의 감소(증가)	(778,801)	366,873

장기선급비용의 감소(증가)	2,097	(7,965)

매입채무의 증가(감소)	(185,698)	175,338

미지급금의 증가	4,379,755	621,933

선수금의 증가	158,382	4,504,939

예수금의 증가(감소)	3,615,677	(1,048,411)

기타유동부채의 증가	62,277,319	9,948,116

퇴직금의 지급	(6,479,900)	(18,151,970)

사외적립자산의 감소	10,159,760	17,274,459

사외적립자산의 불입	-	(21,000,000)

소계	76,209,077	(15,670,521)

영업에서 창출된 현금	287,074,730	60,831,989

(2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유출ㆍ입이 없는 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출채권제각	800,000	67,127

유형자산취득 미지급액의 변동	392,926	374,333

무형자산취득 미지급액의 변동	(9,940)	-

사용권자산 및 리스부채의 증가	3,537,252	15,376,137

리스부채 유동성대체	15,346,766	11,986,566

대여금의 유동성 대체	207,849	438,604

임대보증금 유동성대체	777,396	2,392,396

임차보증금 미지급액	-	191,990

장기차입금유동성대체	255,000	255,000

건설중인자산의 타계정대체	39,039,367	4,706,682

임차보증금의 유형자산 대체	87,500	-

전환사채의 전환	10,855,779	-

사외적립자산 초과불입액 대체	(10,868,829)	7,414,394

23. 우발부채 및 약정사항(1) 카지노영업장 임대차계약

(단위: 천원)

구분	소재지	임차보증금	월 임차료

SK네트웍스㈜(*)	서울특별시	1,000,000	974,957

글래드호텔앤리조트㈜	제주시	1,500,000	150,000

(*) 임대차계약 기간 동안 매년 월 임차료 2% 인상조건이 있습니다.

(2) 연결회사는 SK네트웍스(주)와 객실 및 F(Food and Beverage) 영업장에 대한 연간최소 사용약정(Minimum Guarantee)에 따라 매년 소정의 금액을 해당 영업장에서 사용하고, 그 약정금액 미달시 그 차액을 보전하기로 했습니다.

(3) 인천국제공항 국제업무지역(IBC)-Ⅰ2단계 개발사업 실시협약연결회사는 인천국제공항공사와 '인천국제공항 IBC-I 2단계 개발사업' 실시협약을 2012년 9월 14일에 체결하였습니다. 회사는 그 이후 2015년 8월 및 2021년 11월에 변경실시협약을 체결하였으며, 실시협약의 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분	내용

적용범위	본 사업을 위한 설계, 건설, 관리ㆍ운영 전반에 대하여 적용

사업대상지	인천광역시 중구 운서동 인천국제공항 국제업무지역(IBC)-I 2단계 지역

토지사용료	부과당시 공시지가를 기준으로 납부(한도: 전년도 대비 9.5% 증감)

토지사용기간	시작일: 2012년 9월 14일

종료일: 최초 운영개시일로부터 50년이 되는 날

연장선택권: 토지사용기간 만료 7년 전 요청할 수 있으며, 제반 협약상 의무를 성실히 이행한 경우 20년을 연장

시설의 철거	연결회사는 토지사용기간이 종료되는 경우, 종료일로부터 6개월 이내에 철거하여야 함.

또한, 연결회사는 (주)모노리스인천파크와 인천국제공항공사와의 전대승인특별협약을 통하여, 인천국제공항 IBC-I 2단계 개발사업의 2단계 부지에 대하여 (주)모노리스인천파크가 전대하여 시설을 건설하고 운영하는데 합의하였습니다.

(4) 금융기관 약정사항(단위: 천원, 천USD)

금융기관	구분	통화	한도약정액	실행액

하나은행	일반자금대출	KRW	10,000,000	10,000,000

관광진흥자금대출	KRW	2,000,000	2,000,000

우리은행	부동산담보대출(주1)	KRW	85,000,000	85,000,000

관광진흥자금대출(주2)	KRW	4,255,000	4,255,000

시설자금대출	USD	16,500	16,500

신한은행	일반자금대출	KRW	30,000,000	30,000,000

하나은행 외 5개 금융기관	프로젝트금융대출(*1)	KRW	530,000,000	525,000,000

합계	KRW	661,255,000	656,255,000

USD	16,500	16,500

(주1) 연결회사는 상기 약정사항 외 부동산담보대출 55,000백만원에 대한 변동이자율위험회피를 위하여 이자율 스왑 약정을 체결하고 있습니다.
(주2) 연결회사는 상기 약정사항 외 장기금융상품 6,300백만원이 담보로 제공(담보설정액: 6,453백만원)되어 있습니다.

(*1) 프로젝트금융대출

구분	내역

대출약정일	2023년 06월 09일

상환일	선순위 : 2028년 6월 19일(만기 일시상환)후순위 : 2024년 7월 8일(만기 일시상환)

대주단	하나은행 외 5개 금융기관

총약정금액(주1)	선순위	5,000억원	변동금리(CD+가산금리 2.51%)

후순위	300억원	변동금리(CD+가산금리 2.91%)

합계	5,300억원

공통 약정사항	1. 차주발행 주식담보설정 (주주전원의 주식담보동의(주2))2. 채무 불이행시 사업권 및 시행권 포기 및 양도각서3. 주주차입금의 우선상환 제한4. 예금근질권 설정 (이자유보계좌) (주석5번 참고)5. 담보부동산 보험금 근질권 설정(주3)6. 부동산담보신탁의 수익권 (주석9번 참고)

(주1) 당분기말 현재 약정액 5,300억원 중 선순위 5,000억원 및 후순위 250억원을 각각 인출하였습니다.
(주2) ㈜파라다이스의 출자지분 보통주 49,576,129주 및 SEGASAMMY Holdings Inc.의 출자지분 보통주 40,561,579주가 대주단에 대해 담보로 제공(채권최고액: 6,360억원)되어 있습니다.
(주3) 당분기말 현재 해당 시설물에 대하여 부보금액 13,124억원의 손해보험에 가입하고 있으며, 관련된 보험금 수령권은 프로젝트 금융대출과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.

(5) 연결회사가 발행한 무보증공모사채의 사채모집계약서에는 연결재무제표 기준 부채비율 300% 이하 유지 및 자기자본의 300%를 초과하는 담보설정제한 및 연간 자산 총계의 50% 이상의 자산 처분을 제한하는 조건이 포함되어 있으며, 상기 조건을 위반할 경우 기한의 이익을 상실할 수 있습니다. 또한 연결회사가 발행한 전환사채의사채모집계약서에는 자산총액의 30% 이상을 매각, 이전, 임대 또는 사업 목적 외의 용도로 사용하거나 최근 사업연도 말 총자산의 10% 이상에 해당하는 손실이 발생한 경우 기한의 이익을 상실할 수 있습니다.

(6) 연결회사는 서울보증보험으로부터 2,662백만원의 이행지급보증을 제공받고 있습니다.(7) 연결회사는 우리은행으로부터 41,150,880천원의 금융지급보증을 제공받고 있습니다.

(8) 당분기말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 소송은 손해배상 소송 등 3건(소송가액: 882,816천원)으로 소송의 결과가 재무제표에 미치는 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다.

24. 보고기간 후 사건연결회사는 당분기말 이후 2023년 10월 중 하나은행 등으로부터 총 2,000억원의 원화차입금을 신규로 차입하였으며, 2023년 10월 22일자 만기인 제6회 무보증 공모사채 1,000억원을 상환하였습니다. 또한, 연결회사는 2023년 10월 중 변동금리부해외채권(FRN) 5천만 USD를 발행하였으며, 2023년 10월 27일자 변동금리부해외채권(FRN) 3천만 USD를 상환하였습니다.