파라다이스 분기보고서 (2020.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항(1) 회사의 개요주식회사 파라다이스(이하 "회사")는 1972년 4월 27일 카지노영업 및 부동산임대업 등을 영위하기 위해 설립되었으며, 1997년 10월 20일 주식회사 파라다이스로 상호를 변경하였습니다.회사는 서울특별시 소재 워커힐호텔, 제주시 메종글래드호텔(구,그랜드호텔) 및 부산광역시 파라다이스호텔에서 카지노업을 영위하고 있으며 충청남도 아산시 도고면에서 전문휴양업을 영위하고 있습니다. 또한, 서울특별시에서 부동산임대업을 영위하고 있습니다. 한편, 회사는 2002년 11월 5일에 한국거래소의 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 2012년 6월 26일 카지노업을 영위하는 ㈜파라다이스제주와 합병하였고, 2015년 7월 1일 ㈜파라다이스글로벌로부터 카지노사업부문을 양수하였습니다.당분기말 현재 회사의 자본금은 47,032,355천원이며, 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

㈜파라다이스글로벌	34,420,619	37.85

학교법인계원학원	3,720,000	4.09

자기주식	5,758,215	6.33

기타주주	47,043,838	51.73

합계	90,942,672	100

(2) 종속기업의 개요1) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

구 분	주요영업활동	소재지	결산일	지배지분율

당분기말	전기말

㈜파라다이스호텔부산	호텔업	한국	12월 31일	74.49%	74.49%

㈜파라다이스세가사미	복합리조트업	한국	12월 31일	55.00%	55.00%

Paradise International Co., Ltd.	광고대행업	일본	12월 31일	99.38%	99.38%

PARADISE AMERICA LLC.	호텔업	미국	12월 31일	100.00%	100.00%

2) 당분기말 및 전기말 현재 각 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. 요약 재무정보는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치 조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	당분기

자산	부채	자본	매출액	분기순손익

㈜파라다이스호텔부산	440,009,104	110,180,265	329,828,839	43,882,605	(3,507,635)

㈜파라다이스세가사미	1,556,641,343	1,076,494,423	480,146,920	144,994,357	(77,132,295)

Paradise International Co.,Ltd.	3,669,000	1,446,356	2,222,644	1,866,608	(111,740)

PARADISE AMERICA LLC.	42,238,930	21,917,301	20,321,629	4,793,470	(2,141,277)

구 분	전기말	전분기

자산	부채	자본	매출액	분기순손익

㈜파라다이스호텔부산	446,645,360	113,308,886	333,336,474	63,218,148	6,438,435

㈜파라다이스세가사미	1,671,134,964	1,109,155,591	561,979,373	331,767,455	(11,292,688)

Paradise International Co.,Ltd.	4,222,158	1,990,189	2,231,968	3,449,654	22,566

PARADISE AMERICA LLC.	44,763,055	22,648,224	22,114,831	9,587,490	105,266

2. 중요한 회계정책 2.1 연결재무제표 작성기준회사 및 종속기업(이하 "연결회사")의 2020년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2020년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.2 회계정책과 공시의 변경2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 개정에 따라 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였습니다. 회계정책의 소급 적용에 따라 2020년 1월 1일 기초 이익잉여금에 반영할 최초 적용으로 인한 누적효과는 없고 비교 표시된 전기 재무제표도 재작성되지 않았습니다. 리스기준서의 개정의 따른 영향은 주석 9에서 보여주고 있습니다.

2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

2.3 회계정책분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.이로 인해 연결회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2020년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.

중간기간의 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 영업부문(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 용역에 대한 고객 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 연결회사의 보고부문은 다음과 같습니다.

ㆍ카지노업
ㆍ호텔업
ㆍ복합리조트업
ㆍ기타

(2) 부문별 수익, 영업이익, 감가상각비 및 무형자산상각비

(단위 : 천원)

당분기(누적)	총부문수익	부문간 수익	외부고객으로부터의 수익	영업손익	감가상각비 및무형자산상각비

카지노	153,937,222	-	153,937,222	(12,434,421)	23,304,699

호텔	48,676,075	(2,742,142)	45,933,933	(4,396,329)	11,045,003

복합리조트	144,994,357	-	144,994,357	(51,315,340)	44,320,167

기타(주1)	6,031,958	(1,041,910)	4,990,048	(3,054,811)	1,839,636

조정(주2)	-	-	-	483,447	(1,730,804)

합계	353,639,612	(3,784,052)	349,855,560	(70,717,454)	78,778,701

당분기(3개월)	총부문수익	부문간 수익	외부고객으로부터의 수익	영업손익	감가상각비 및무형자산상각비

카지노	40,110,499	-	40,110,499	(5,255,675)	7,635,726

호텔	20,082,104	(468,659)	19,613,445	690,386	3,619,168

복합리조트	29,249,334	-	29,249,334	(25,568,774)	14,530,926

기타(주1)	1,768,725	(191,147)	1,577,578	(838,500)	617,207

조정(주2)	-	-	-	(86,647)	(575,318)

합계	91,210,663	(659,806)	90,550,857	(31,059,210)	25,827,709

(단위 : 천원)

전분기(누적)	총부문수익	부문간 수익	외부고객으로부터의 수익	영업손익	감가상각비 및무형자산상각비

카지노	298,063,718	-	298,063,718	14,529,458	20,875,101

호텔	72,805,638	(7,672,613)	65,133,024	9,724,135	11,369,883

복합리조트	331,767,455	(97,709)	331,669,746	12,379,033	47,620,791

기타(주1)	16,690,086	(1,573,866)	15,116,220	2,387,283	1,255,702

조정(주2)	-	-	-	469,387	(1,641,760)

합계	719,326,896	(9,344,188)	709,982,708	39,489,296	79,479,717

전분기(3개월)	총부문수익	부문간 수익	외부고객으로부터의 수익	영업손익	감가상각비 및무형자산상각비

카지노	107,724,393	-	107,724,393	10,463,202	6,980,843

호텔	27,712,297	(2,562,741)	25,149,555	4,541,861	4,176,178

복합리조트	135,269,670	(97,709)	135,171,961	24,475,130	16,139,717

기타(주1)	7,010,104	(672,333)	6,337,771	1,879,697	428,682

조정(주2)	-	-	-	(298,060)	(1,641,760)

합계	277,716,463	(3,332,783)	274,383,680	41,061,830	26,083,660

(주1) 기타부문은 기업회계기준서 제 1108호 상 보고부문의 요건을 충족하지 못하는 영업부문과 영업부문에 대한 지원활동을 수행하는 부문 등을 포함하고 있으며, 비교 표시된 전기 정보는 동일한 기준에 따라 재분류 되었습니다.
(주2) 연결회사는 내부거래 제거로 인한 영업이익 조정효과를 조정으로 표시하고 있습니다.

(3) 지역별 외부고객으로부터의 수익(사업장 소재지 기준)

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

한국	89,482,894	344,237,393	269,321,767	696,945,564

미국	927,396	4,793,470	2,856,565	9,587,490

일본	140,567	824,698	2,205,348	3,449,654

합계	90,550,857	349,855,561	274,383,680	709,982,708

(4) 지역별 비유동자산(주)의 취득액

(단위 : 천원)

해당 국가	당분기	전분기

한국	9,506,978	25,826,061

미국	29,389	152,655

일본	270,662	1,918

합계	9,807,029	25,980,634

(주) 비유동자산은 유형자산, 투자부동산, 무형자산, 사용권자산의 합계 금액입니다.(5) 연결회사의 고객은 다수의 개인으로 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 없습니다. 5. 사용이 제한된 예금 및 금융상품당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금 및 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	내역	당분기말	전기말

단기금융상품	임대보증금 담보	-	1,700,000

장기금융상품	임대보증금 담보	2,744,000	-

프로젝트금융차입금 질권설정	9,117,835	6,799,140

당좌개설보증금	2,000	2,000

질권설정 등	570,000	699,000

합계	12,433,835	9,200,140

6. 매출채권, 미수금 및 기타채권당분기말 및 전기말 현재 상각후원가 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	16,180,191	-	37,558,556	-

차감: 대손충당금	(6,125,844)	-	(6,087,881)	-

매출채권 계	10,054,347	-	31,470,675	-

미수금	3,692,474	-	4,217,247	-

차감: 대손충당금	(2,037,596)	-	(2,065,995)	-

미수금 계	1,654,878	-	2,151,252	-

단기대여금	3,988,549	-	3,730,385	-

차감: 대손충당금	(1,000,000)	-	(1,000,000)	-

미수수익	65,024	-	704,947	-

기타채권 계	3,053,573	-	3,435,332	-

장기대여금	-	5,363,238	-	5,827,233

임차보증금	-	5,903,652	-	7,619,726

기타보증금	-	2,768,319	-	2,878,789

기타비유동채권 계	-	14,035,209	-	16,325,748

7. 기타금융상품(1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동항목

채무증권	172,654,015	-

ELB	-	3,058,346

채권형펀드	-	2,001,860

유동항목 계	172,654,015	5,060,206

비유동항목

출자금	2,124,000	2,358,000

합계	174,778,015	7,418,206

(2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

상장주식	987,603	1,359,676

비상장주식	68,210	68,210

합계	1,055,813	1,427,886

위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

이자율스왑-현금흐름위험회피(주)

유동부채	7,866,271	3,526,057

비유동부채	13,660,423	10,705,565

합계	21,526,694	14,231,621

(주) 위험회피대상 예상거래는 2023년 9월까지 다양한 일자에 발생할 것으로 예상되며 이로 인하여 해당일자까지 손익에 영향을 미칠 것으로 예상됩니다. 본 분기연결재무제표에서 위험회피회계를 적용했으나 더 이상 발생할 것으로 기대되지 않아 변동되어야 할 예상거래는 없습니다. 현금흐름위험회피회계와 관련하여 당분기 중 기타포괄손실로 인식된 금액은 7,295,073천원(전분기: 18,460,882천원)입니다.8. 유ㆍ무형자산 및 투자부동산(1) 당분기 및 전분기 중 유, 무형자산 및 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기	투자부동산	유형자산	무형자산	계

당기초	204,876,384	2,196,950,146	263,033,053	2,664,859,583

취득	-	7,446,761	214,990	7,661,751

처분	(25,056)	(251,549)	(4,318,536)	(4,595,141)

감가상각 및 상각	(1,018,460)	(55,618,243)	(5,005,638)	(61,642,341)

대체	-	(8,670)	8,670	-

환율변동효과	-	473,400	116,933	590,333

당분기말	203,832,868	2,148,991,843	254,049,472	2,606,874,185

전분기	투자부동산	유형자산	무형자산	계

전기초	239,384,037	2,262,556,568	276,240,454	2,778,181,059

취득	-	18,584,340	146,956	18,731,296

처분	-	(165,191)	(580,430)	(745,621)

감가상각 및 상각	(1,022,649)	(56,709,318)	(7,865,696)	(65,597,663)

대체	944,028	(2,528,668)	1,584,640	-

환율변동효과	-	2,425,253	619,157	3,044,410

전분기말	239,305,416	2,224,162,984	270,145,081	2,733,613,481

(2) 담보제공내역(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	채권최고액	담보권자

토지(유형자산)	106,663,200	17,640,000	하나은행

토지,건물(투자부동산)	31,202,401	75,010,878	우리은행

토지, 건물(유형자산, 투자부동산)(주2)	358,644,483	192,000,000	흥국생명 외

120,000,000	미래에셋대우 외 5개 대주

토지, 건물(유형자산, 투자부동산)	356,822,941	209,661,358	㈜신한은행 등(주1)

건물(유형자산,투자부동산)(주2)(주3)	1,012,174,349	520,000,000	우리은행 외 5개 대주

260,000,000	파라다이스영종제이차 외 6개 대주

260,000,000	파라다이스영종제오차

합계	1,865,507,374	1,654,312,236

(주1) 연결회사의 일부 건물은 ㈜파라다이스글로벌의 차입약정에 연대보증으로 담보제공되어 있습니다(채권최고액: 19,500,000천원).
(주2) 연결회사의 토지 및 건물 중 일부는 프로젝트금융대출과 관련하여 관련 대주단을 우선수익자로 하는 부동산 담보신탁계약을 체결하고 있습니다.
(주3) 연결회사의 건물 중 일부는 해당 유형자산에 대한 보험금 수령권이 담보로 제공되어 있습니다.

9. 리스 (1) 연결재무상태표에 인식된 금액

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	201,564,013	215,131,201

차량운반구	2,589,005	7,602,614

공기구비품	1,444,281	26,707

사용권자산 계	205,597,298	222,760,522

리스부채

유동	26,223,282	28,157,566

비유동	184,422,601	197,634,330

리스부채 계	210,645,883	225,791,896

당분기 중 증가된 사용권자산은 2,145,277천원입니다.

(2) 연결손익계산서에 인식된 금액(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산(매출원가)	13,866,252	11,329,018

차량운반구(매출원가)	3,105,878	2,455,258

차량운반구(관리비)	154,213	87,763

공기구비품(매출원가)	10,015	10,015

감가상각비 계	17,136,358	13,882,054

리스계약의 중도해지에 따른 처분이익	36,172	4,125

리스부채에 대한 이자비용(금융비용)	7,376,521	6,748,880

단기리스료(매출원가 및 관리비)	1,303,310	1,856,712

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비)	390,897	716,333

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비)	325,653	805,354

당분기 중 발생한 리스 관련 총 현금유출은 22,316,060천원입니다.(3) 주석2.2에서 설명한 것처럼 연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 개정사항을 최초적용하면서 기준서에서 허용하는 실무적 간편법을 사용하였습니다. 그로 인하여동 임차료 할인에서 발생한 리스료의 변동을 반영하기 위해 보고기간에 당기손익으로 인식한 금액은 2,163,775천원입니다.

10. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

관광진흥개발기금 및 개별소비세(주1)	107,683,028	103,960,995

이연수익	2,612,960	3,300,329

연월차충당부채	6,308,403	6,446,819

기타	21,986,806	51,825,305

합계	138,591,197	165,533,448

(주1) 연결회사는 관광진흥법 제30조에 따라 총 매출액의 10% 범위 안에서 일정비율에 상당하는 금액을 관광진흥개발기금으로 납부하고 있으며, 개별소비세법 제1조 5항에 따라 총 매출액의 4% 범위 안에서 일정비율에 상당하는 금액을 개별소비세로 납부하고 있습니다.

11. 사채 및 차입금당분기 및 전분기 중 사채 및 차입금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초	1,117,959,517	1,006,073,934

차입	256,228,551	47,076,860

상환	(225,335,140)	(35,093,760)

현재가치할인차금 상각	2,428,531	2,520,632

환율변동효과	328,171	1,624,640

기말	1,151,609,630	1,022,202,306

상기 차입금 중 일부는 연결회사의 유형자산 및 투자부동산 일부와 회사가 보유하고 있는 주식 등이 담보로 제공되어 있습니다. 또한 이자율스왑을 통해 7,000억원의 차입금에 대해서 이자율 변동위험을 헷지하고 있습니다.

12. 배당금2019년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 8,518,446천원은 2020년 4월 중 지급되었습니다(전기 지급액: 8,518,446천원).

13. 판매비 및 관리비

(1) 당분기 및 전분기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

광고선전비	2,645,076	9,955,579	5,821,411	24,652,855

(2) 당분기 및 전분기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여 및 상여	4,416,611	12,210,075	5,264,676	14,055,779

퇴직급여	442,533	1,412,121	462,872	1,302,244

복리후생비	932,833	2,636,370	672,821	2,200,568

여비교통비	32,441	130,585	174,780	741,287

수도광열비	160,058	429,341	185,539	462,322

세금과공과	372,142	3,204,685	431,077	3,114,285

감가상각비	556,540	1,671,432	344,324	1,170,640

무형자산상각비	612,652	1,841,473	1,529,207	4,601,194

투자부동산상각비	57,062	171,510	57,223	171,670

관리유지비	1,299,286	4,505,793	1,658,890	5,058,506

대손상각비	11,866	37,997	2,009,683	1,996,921

지급수수료	689,707	2,598,025	775,628	2,464,483

기타관리비	863,198	3,324,527	2,681,533	5,829,935

합계	10,446,929	34,173,934	16,248,253	43,169,834

14. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

종업원급여	41,021,505	123,750,912	52,984,008	153,714,745

콤프비용	1,385,626	17,431,112	24,991,836	74,702,573

관광진흥개발기금 및 개별소비세	5,992,349	28,786,997	27,543,045	69,721,179

수수료비용	7,716,858	23,637,241	12,823,624	41,945,087

감가상각비 및 무형자산상각비	25,827,709	78,778,700	26,083,660	79,479,717

기타	39,666,021	148,188,054	88,895,677	250,930,110

합계	121,610,068	420,573,016	233,321,850	670,493,411

상기 비용은 포괄손익계산서 상 매출원가와 판매비 및 관리비로 구성되어 있습니다.

15. 금융수익 및 금융비용

당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	1,218,824	3,670,223	873,765	2,565,341

금융비용:

이자비용	13,915,879	39,002,562	13,194,468	37,661,661

금융부채상환손실	532,630	532,630	-	-

16. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임대수익	270,925	826,537	351,510	1,028,017

환전수입	20,806	2,318,856	3,428,637	9,484,855

외환차익	1,054,316	6,323,920	2,769,553	6,546,439

외화환산이익	(72,313)	437,335	9,044	658,799

매각예정자산처분이익(주1)	9,818,886	9,818,886	-	-

무형자산처분이익	2,592,333	2,592,333	-	139,375

기타	1,302,637	4,328,312	972,176	2,976,625

합계	14,987,590	26,646,179	7,530,921	20,834,110

(주1) 당분기 중 매각예정자산(장부가액 33,571,114천원)이 매각되었습니다.

(2)기타비용(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	1,182,116	6,086,054	1,987,536	5,258,875

유형자산처분손실	4,828	7,546	6,332	45,730

무형자산처분손실	11,411	34,291	-	9,268

관계기업처분손실(주1)	-	-	5,259,195	5,259,195

기부금	1,353,009	2,188,217	1,089,796	4,609,954

기타	19,798	103,100	56,224	870,730

합계	2,571,162	8,419,208	8,399,083	16,053,752

(주1) 전분기 중 연결회사가 보유한 관계기업 ㈜베이스명동의 지분(40.90%, 지분법평가 후 장부금액 0원)이 매각되었습니다.

17. 법인세비용중간기간의 법인세비용은 중간기간의 세전이익에 예상되는 세무조정사항을 추정하여 산출하였습니다. 이에 따라 추정된 당분기 법인세 비용은 (-)2,114,368천원 (전분기 8,675,515천원) 입니다.18. 범주별 금융상품 및 공정가치(1) 금융상품의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[금융자산]

상각후원가 금융자산	현금및현금성자산	202,818,534	202,818,534	221,626,614	221,626,614

단기금융상품	30,000,000	30,000,000	120,300,000	120,300,000

매출채권	10,054,347	10,054,347	31,470,675	31,470,675

미수금	1,654,879	1,654,879	2,151,252	2,151,252

장기금융상품	15,686,082	15,686,082	14,319,810	14,319,810

기타채권	17,088,782	17,088,782	19,761,080	19,761,080

소계	277,302,624	277,302,624	409,629,431	409,629,431

당기손익-공정가치 금융자산	174,778,015	174,778,015	97,426,138	97,426,138

기타포괄손익 - 공정가치 금융자산	1,055,813	1,055,813	1,427,886	1,427,886

[금융부채]

상각후원가 금융부채	매입채무	1,303,919	1,303,919	4,213,561	4,213,561

차입금	1,051,834,576	1,051,834,576	918,272,659	918,272,659

미지급금	22,638,274	22,638,274	49,692,585	49,692,585

미지급비용	827,226	827,226	1,180,730	1,180,730

사채	99,775,054	99,775,054	199,686,858	199,686,858

임대보증금	11,254,222	11,254,222	10,860,272	10,860,272

예수보증금	11,051,602	11,051,602	11,299,991	11,299,991

소계	1,198,684,873	1,198,684,873	1,195,206,656	1,195,206,656

기타금융부채	파생상품부채	21,526,694	21,526,694	14,231,621	14,231,621

소계	21,526,694	21,526,694	14,231,621	14,231,621

(2) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) (3) 당분기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 연결회사의 금융자산과 금융부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

기타포괄손익-공정가치 금융자산:

시장성 있는 지분증권	987,603	-	-	987,603

당기손익-공정가치측정금융자산

채무증권	-	172,654,015	-	172,654,015

금융자산 합계	987,603	172,654,015	-	173,641,618

파생상품부채:

이자율스왑	-	21,526,694	-	21,526,694

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

기타포괄손익-공정가치 금융자산:

시장성 있는 지분증권	1,359,676	-	-	1,359,676

당기손익-공정가치 금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	-	90,007,932	-	90,007,932

수익증권	-	5,060,206	-	5,060,206

금융자산 합계	1,359,676	95,068,138	-	96,427,814

파생상품부채:

이자율스왑	-	14,231,621	-	14,231,621

(4) 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

당분기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 금융상품

채무증권	172,654,015	2	운용사 고시기준가	-

파생금융상품

이자율스왑	21,526,694	2	운용사 고시기준가	-

유형자산

토지	776,658,143	3	공시지가 기준법	개별공시지가

전기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 금융상품

단기금융상품	90,007,932	2	운용사 고시기준가	-

수익증권	5,060,206	2	운용사 고시기준가	-

파생금융상품

이자율스왑	14,231,621	2	운용사 고시기준가	-

유형자산

토지	776,615,580	3	공시지가 기준법	개별공시지가

(4) 금융상품 범주별 손익(단위: 천원)

구분	내역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가금융자산	대손상각비(환입)	(16,812)	9,455	2,009,683	1,996,921

환전수입	1,482,664	2,318,856	3,428,637	9,484,855

이자수익	2,054,065	3,670,223	873,766	2,565,341

순외환차이(주)	102,470	675,201	791,062	1,946,364

당기손익-공정가치금융자산	평가손익	197,965	254,015	118,434	316,473

처분손익	-	603,351	-	-

기타포괄손익-공정가치금융자산	평가손익	-	(372,074)	(32,154)	(112,541)

배당금수익	-	41,342	-	41,342

상각후원가로 측정하는 금융부채	이자비용	11,351,091	31,233,868	10,187,012	30,912,781

금융부채상환손실	532,630	532,630	-	-

기타금융부채	금융보증부채환입	-	-	299,589	448,356

현금흐름위험회피	(10,128,626)	(7,295,073)	(4,607,863)	(18,460,882)

(주) 순외환차이는 외화환산손익 및 외환차손익을 포함하고 있습니다.

19. 특수관계자 거래(1) 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜파라다이스글로벌	㈜파라다이스글로벌

기타특수관계자	SEGASAMMY Holdings Inc.	SEGASAMMY Holdings Inc.

㈜파라다이스투어	㈜파라다이스투어

(재)파라다이스문화재단 포함 ㈜파라다이스 그룹 계열회사 등	(재)파라다이스문화재단 포함 ㈜파라다이스 그룹 계열회사 등

(2) 특수관계자와의 주요 거래내역(자금 및 지분거래 제외)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	기업명	수익	비용

수입수수료 등	기타	지급수수료	기타

유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜파라다이스글로벌(주1)	16,463	9,791	610,810	858,916

기타특수관계자	SEGASAMMY Holdings Inc.	-	48,763	-	1,531,972

㈜파라다이스투어	47,178	19,909	262,322	303,912

㈜비노파라다이스	4,581	6,669	-	441,854

(재)파라다이스문화재단 등	199,752	22,443	-	2,132,750

합계	267,974	107,575	873,132	5,269,404

전분기	기업명	수익	비용

수입수수료 등	기타	지급수수료	기타

유의적인 영향력을행사하는 기업	㈜파라다이스글로벌(주1)	-	106,122	964,775	14,488,676

관계기업	㈜베이스명동(주2)	-	300,000	-	-

기타특수관계자	SEGASAMMY Holdings Inc.	-	534,615	-	-

㈜파라다이스투어	41,440	28,315	2,038,690	15,523

㈜비노파라다이스	2,633	4,171	15,173	863,472

㈜파라다이스씨에이치	106,694	124,192	53,200	-

파라다이스문화재단 등	187,128	58,773	981,778	5,518,818

합계	337,895	1,156,188	4,053,616	20,886,489

(주1) 회사는 유의적인 영향력을 행사하는 기업인 (주)파라다이스글로벌이 보유한 '파라다이스' 상표권 라이선스 계약을 체결하고 있습니다. 또한 회사는 (주)파라다이스글로벌에 ERP시스템 유지관리용역을 제공하고 있습니다.(주2) 특수관계자 제외 전까지 거래 내역 입니다.

(3) 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기말	기업명	채권	채무

미수금	기타	임대보증금	미지급금

유의적인 영향력을행사하는 기업	㈜파라다이스글로벌	3,291	110	-	573,778

기타특수관계자	SEGASAMMY Holdings Inc.	4,769	-	-	178,321

㈜파라다이스투어	6,848	-	57,400	38,171

㈜비노파라다이스	2,572	-	99,000	65,142

파라다이스문화재단 등	36,143	-	234,056	16,913

합계	53,623	110	390,456	872,325

전기말	기업명	채권	채무

미수금	기타	임대보증금	미지급금

유의적인 영향력을행사하는 기업	㈜파라다이스글로벌	40,602	110	-	262,969

기타특수관계자	SEGASAMMY Holdings Inc.	-	-	-	208,522

㈜파라다이스투어	7,871	-	57,400	695,350

㈜비노파라다이스	1,648	1,034	99,000	124,752

(재)파라다이스문화재단 등	38,153	1,870	234,056	375,958

합계	88,274	3,014	390,456	1,667,551

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금 및 지분거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	기업명	내역	당분기	전분기

유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜파라다이스글로벌	자금대여	80,000,000	-

대여금회수	80,000,000	-

자기주식처분	4,494,136	-

배당금지급	3,442,062	3,442,062

기타특수관계자	학교법인계원학원	배당금지급	372,000	372,000

기타특수관계자	(재)파라다이스복지재단	배당금지급	92,700	92,700

(5) 당분기말 현재 ㈜파라다이스글로벌의 차입금과 관련하여 부동산을 담보(채권최고액: 19,500백만원)로 제공하고 있으며, 연결회사의 프로젝트금융대출과 관련하여 ㈜파라다이스글로벌로부터 지급보증(채권최고액: 260,000백만원)을 제공받고 있습니다.

(7) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기급여	5,027,029	7,363,753

퇴직급여	1,121,056	1,054,950

합계	6,148,085	8,418,703

20. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	당분기	전분기

분기순이익(손실)	(86,241,084)	21,180,609

조정:

퇴직급여	18,195,882	12,552,598

감가상각비	55,618,244	56,709,318

투자부동산상각비	1,018,460	1,022,649

무형자산상각비	5,005,638	7,865,696

사용권자산상각비	17,136,359	13,882,054

대손상각비	9,455	1,996,921

외화환산이익	(437,335)	(658,799)

투자부동산처분손실	25,056	-

매각예정자산처분이익	(9,818,886)	-

유형자산처분손실	7,546	45,730

유형자산처분이익	(121,208)	(105,019)

사용권자산처분이익	(36,172)	-

관계기업주식처분손실	-	5,259,195

지분법이익	-	(20,682,790)

무형자산처분이익	(2,592,333)	(139,375)

무형자산처분손실	34,291	9,268

금융보증부채환입	-	(448,356)

이자비용	39,002,562	37,661,661

법인세비용	(2,114,368)	8,675,515

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(254,015)	(316,473)

당기손익-공정가치금융자산처분이익	(603,351)	-

이자수익	(3,670,223)	(2,565,341)

배당금수익	(41,342)	(41,342)

기타장기종업원급여	596,584	112,829

금융부채상환손실	532,630	-

임차료 할인	(2,163,775)	-

소계	115,329,699	120,835,939

운전자본의 변동:

매출채권의 감소(증가)	21,794,036	(3,344,479)

미수금의 감소	524,915	3,847,679

선급금의 감소(증가)	6,695,373	(2,073,011)

선급비용의 증가	(1,112,865)	(1,516,052)

재고자산의 증가(감소)	(901,778)	478,537

기타채권의 감소	430	-

기타유동자산의 증가	(882,549)	(984,721)

기타비유동채권의 증가(감소)	(32,475)	383,354

장기선급비용의 감소	200	1,325

매입채무의 감소	(2,909,642)	(630,148)

미지급금의 감소(증가)	(26,531,789)	15,894,804

선수금의 감소(증가)	(1,377,905)	1,033,591

예수금의 감소	(23,066,443)	(9,866,173)

기타유동부채의 감소	(33,614,627)	(15,623,283)

기타비유동부채의 감소	(179,253)	(627,000)

퇴직금의 지급	(16,893,009)	(3,767,517)

사외적립자산의 감소	11,483,221	621,450

예수보증금의 감소	(248,388)	(343,730)

소계	(67,252,549)	(16,515,374)

영업에서 창출된 현금	(38,163,934)	125,501,175

(2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유출ㆍ입이 없는 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

매출채권제각	-	163,000

건설중인자산의 본계정 대체	1,475,147	74,891,563

유형자산취득 미지급액의 변동	(493,482)	(52,798,544)

무형자산취득 미지급액의 변동	(29,040)	-

공정가치 측정 금융자산 평가손익의 변동	282,032	(336,035)

단기금융상품 비유동대체	1,700,000	-

사채 유동성대체	-	99,967,649

장기차입금 유동성대체	255,000	10,425,000

만기연장 차입금 계정대체	10,000,000	-

회계정책변경 효과(사용권자산, 리스부채)	-	197,228,415

사용권자산 및 리스부채의 증가	2,145,277	7,249,338

리스부채 유동성 대체	20,497,050	16,266,039

임대보증금의 유동성대체	7,175,776	-

21. 우발부채 및 약정사항(1) 카지노영업장 임대차계약

(단위: 천원)

구분	소재지	임차보증금	월 임차료

SK네트웍스㈜	서울특별시	1,000,000	1,030,808

오라관광㈜	제주시	1,500,000	165,000

(2) 연결회사는 SK네트웍스(주)와 객실 및 F(Food and Beverage) 영업장에 대한 연간 최소 사용약정(Minimum Guarantee)에 의거 매년 소정의 금액을 해당 영업장에서 사용하고, 그 약정금액 미달시 그 차액을 보전하기로 했습니다. (3) 인천국제공항 국제업무지역(IBC)-Ⅰ2단계 개발사업 실시협약 연결회사가 2012년 9월 14일 인천국제공항공사와 체결한 '인천국제공항 IBC-I 2단계 개발사업' 실시협약의 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분	내용

적용범위	본 사업을 위한 설계, 건설, 관리ㆍ운영 전반에 대하여 적용

사업대상지	인천광역시 중구 운서동 인천국제공항 국제업무지역(IBC)-I 2단계 지역

토지사용료	부과당시 공시지가를 기준으로 납부(한도: 전년도 대비 9.5% 증감)

토지사용기간	시작일: 2012년 9월 14일

종료일: 최초 운영개시일로부터 50년이 되는 날

연장선택권: 토지사용기간 만료 7년 전 요청할 수 있으며, 제반 협약상 의무를 성실히 이행한 경우 20년을 연장

(4) 금융기관 약정사항(단위: 천원, USD)

금융기관	구분	통화	한도약정액	실행액

하나은행	팩토링대출	KRW	10,000	-

일반자금대출	KRW	10,000,000	10,000,000

우리은행	일반자금대출	KRW	30,000,000	30,000,000

부동산담보대출	KRW	60,000,000	60,000,000

관광진흥자금대출	KRW	1,275,000	1,275,000

시설자금대출	USD	17,500,000	17,500,000

미국중소기업청(SBA)	PPP LOAN 조건부 대출	USD	394,500	394,500

한국투자증권	일반자금대출	KRW	20,000,000	20,000,000

신한은행	기업운전일반자금대출	KRW	5,400,000	5,400,000

기업시설일반자금대출	KRW	1,279,360	1,279,360

써니솔루션제이차 주식회사	약정원화대출	KRW	15,000,000	15,000,000

우리은행 외 13개 금융기관(주1)	PF대출(1단계 1차)(*1)	KRW	800,000,000	725,000,000

미래에셋대우 외 5개 금융기관	PF대출(1단계 2차)(*2)	KRW	100,000,000	100,000,000

흥국생명 외 2개 금융기관(주2)	부동산담보대출	KRW	160,000,000	80,000,000

합계	KRW	1,202,964,360	1,047,954,360

USD	17,894,500	17,894,500

(주1) 연결회사는 상기 약정사항 외 프로젝트금융대출 7,000억원에 대한 변동이자율위험회피를 위하여 이자율 스왑 약정을 체결하고 있습니다.
(주2) 연결회사는 약정에 따른 대출원리금 전액 상황 및 지급을 완료하기 전까지, 기 취득한 사업부지 위에서 추진하는 개발사업에 필요한 인허가, 승인 등을 계속적으로 적법하고 유효하게 유지하여야 합니다.

(*1) 프로젝트금융대출 1단계 1차

구분	내역

대출약정일	2018년 12월 17일

상환일	2023년 12월 18일(만기 일시상환)

대주단	㈜우리은행 외 13개 금융기관

총약정금액(주1)	Tranche.A	4,000억원	변동금리(CD+가산금리 2.05%)

Tranche.B	2,000억원	변동금리(CD+가산금리 2.15%)

Tranche C	2,000억원	변동금리(CD+가산금리 1.85%)

합계	8,000억원

약정사항	1. 차주 발행 주식담보설정 (주주전원의 주식담보동의(주2))2. 채무 불이행시 사업권 및 시행권 포기 및 양도각서3. 예금근질권 설정 (이자유보계좌)4. 담보부동산 보험금 근질권 설정(주3)5. 부동산담보신탁의 수익권

(주1) 당분기말 현재 약정액 8,000억원 중 7,250억원을 인출하였습니다(Tranche C 2,000억원 중 1,250억원 실행하였습니다).
(주2) ㈜파라다이스의 출자지분 보통주 38,576,043주 및 SEGASAMMY Holdings Inc.의 출자지분 보통주 31,561,667주가 대주단에 대해 담보로 제공(채권 최고액:10,400억원)되어 있습니다.
(주3) 당분기말 현재 해당 시설물에 대하여 부보금액 12,054억원의 손해보험에 가입하고 있으며, 관련된 보험금 수령권은 프로젝트 금융대출과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.

(*2) 프로젝트금융대출 1단계 2차

구분	내역

대출약정일	2020년 9월 28일

상환일	대주1, 대주2	2022년 9월 28일(만기 일시상환)

대주3	2021년 9월 28일(만기 일시상환)

대주단	㈜미래에셋 외 5개 금융기관

총약정금액(주)	대주1	450억원	고정금리(3.55%)

대주2	200억원	변동금리(CD+가산금리 2.92%)

대주3	350억원	고정금리(3.55%)

합계	1,000억원

약정사항	1. 제3자에 대하여 채무(보증채무 포함)를 부담할 수 없음2. 예금근질권 설정 (이자유보계좌)3. 부동산담보신탁의 수익권

(주) 당분기말 현재 전액 실행하였습니다.

(5) 연결회사가 발행한 무보증공모사채의 사채모집계약서에는 연결재무제표 기준 부채비율 300% 이하 유지 및 자기자본의 300%를 초과하는 담보설정제한 및 연간 자산 총계의 50% 이상의 자산 처분을 제한하는 조건이 포함되어 있으며, 상기 조건을 위반할 경우 기한의 이익을 상실할 수 있습니다. (6) 당분기말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 소송은 대여금 등 2건 (소송가액: 1,300,000천원)이 며, 소송의 결과가 재무제표에 미치는 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다.

22. 보고기간 후 사건 연결회사는 2020년 10월 21일자로 무보증 공모사채 1,000억원을 발행하였습니다. 또한, 연결회사는 2020년 10월 29일자로 우리은행으로부터 250억원을 신규차입하였으며 변동금리부해외채권 30,000천 USD를 발행하였습니다. 23. 영업환경의 중요한 불확실성 2020년 중 코로나바이러스감염증-19의 확산으로 인하여 세계경제상황 및 국내 경제환경의 불확실성이 증대되고 있습니다. 특히, 연결회사의 영업 기반인 카지노복합리조트와 호텔의 경우 방문객 감소로 인하여 향후 수익 창출 및 현금흐름과 관련된 불확실성이 존재합니다. 연결회사는 코로나 19 관련 확산 방지를 위한 정부의 권고에 따라 2020년 3월 24일부터 4월 20일까지 영업장 휴장을 하였습니다. 이와 별개로 유급/무급 휴직 등을 이용하여 영업변화에 맞춘 유연한 인력 운영을 하고 있고 추후 계속적으로 코로나 19와 관련한 영업 및 사회적 환경변화에 따른 탄력있는 대응을 계획 중 입니다. 연결회사는 이러한 상황이 재무상태 및 경영성과에 미칠 궁극적인 영향은 현재로서는 예측할 수 없으며, 회사의 분기연결재무제표에는 이로 인한 영향이 반영되지 아니하였습니다.