파라다이스 분기보고서 (2018.03)
3. 연결재무제표 주석

제48기 1분기 2018년 3월 31일 현재
제47기 2017년 12월 31일 현재
주식회사 파라다이스와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 회사의 개요

주식회사 파라다이스(이하 "회사")는 1972년 4월 27일 카지노영업 및 부동산임대업 등을 영위하기 위해 설립되었으며, 1997년 10월 20일 주식회사 파라다이스로 상호를 변경하였습니다.회사는 서울특별시 소재 워커힐호텔 및 제주시 메종글래드호텔(구,그랜드호텔)에서 카지노업을 영위하고 있으며 충청남도 아산시 도고면에서 전문휴양업을 영위하고 있습니다. 또한, 서울특별시에서 부동산임대업을 영위하고 있습니다. 한편, 회사는 2002년 11월 5일에 한국거래소의 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 2012년 6월 26일카지노업을 영위하는 ㈜파라다이스제주와 합병하였고, 2015년 7월 1일 ㈜파라다이스글로벌로부터 카지노사업부문을 양수하였습니다.당분기말 현재 회사의 자본금은 47,032,355천원이며, 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

㈜파라다이스글로벌	34,420,619	37.85

학교법인계원학원	3,720,000	4.09

자기주식	5,758,215	6.33

기타주주	47,043,838	51.73

합 계	90,942,672	100.00

(2) 종속기업의 개요당분기말 및 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	당분기말
지배지분율	전기말
지배지분율	결산일	업종

㈜파라다이스호텔부산(주)	한국	74.49%	74.49%	12월 31일	호텔업

㈜파라다이스세가사미	한국	55.00%	55.00%	12월 31일	호텔및카지노업

Paradise International Co., Ltd.	일본	99.38%	99.38%	12월 31일	광고대행업

PARADISE AMERICA LLC	미국	100.00%	100.00%	12월 31일	호텔업

(주) 우선주 625,000주의 의결권이 포함되어 있습니다. 2. 중요한 회계정책2.1 분기연결재무제표 작성기준회사 및 종속기업(이하 "연결회사")의 2018년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2018년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사 는 201 8 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정

부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 연결재무제표 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준 서 제1109호 '금융상품' 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 연결재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금으 로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석30 에서 설명하고 있습니다.

- 기준 서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 연결회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 연결재무제표는 재작성되지 않았으며 최초적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석30 에서 설명하고있습니 다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연 결회사는 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 동 기준서는 현행기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 분석할 예정이며 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다. 2.2 회계정책 분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제·개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.(1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

(2) 금융자산1) 분류

2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)
- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 2) 측정

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시하고 손상차손은 ' 기타비용' 으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다.

② 지분상품

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '기타수익' 으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 3) 손상

연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(3) 수익인식 연결회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다 . 연 결회사는 카지노 게임에 참여하는 고객에게 게임 서비스 이외에 다양한 서비스를 제공하고 있습니다. 연결회사가 제공하는 서비스 중 고객으로부터 별도의 재화나 용역을 제공받지 않고 지급하는 현금성대가(예시: 상품권, 선불카드 등)는 기업회계기준서 제1115호 적용에 따라 수익에서 차감하여 인식됩니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 과 아래에서 설명하는 기준서 제1109호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

(1) 금융자산의 손상

기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 연결회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에근거하여 판단합니다.

4. 영업부문(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 용역에 대한 고객 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 연결회사의 보고부문은 다음과 같습니다.

ㆍ카지노업
ㆍ호텔업
ㆍ기타

(2) 당분기 및 전분기 중 부문별 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

부문수익	감가상각비 및 무형자산상각비	영업이익	부문수익	감가상각비 및 무형자산상각비	영업이익

카지노업	148,255,127	9,028,541	16,073,747	124,630,387	5,405,545	(4,716,822)

호텔업	29,142,265	8,055,545	(12,577,460)	16,458,317	3,348,282	(5,079,974)

기타	4,961,643	417,408	740,342	5,215,980	384,247	951,939

(-)부문간거래	(2,845,775)	-	573,188	(3,868,794)	-	1,146,630

합 계	179,513,260	17,501,494	4,809,817	142,435,890	9,138,074	(7,698,227)

(3) 당분기말 및 전기말 부문별 자산 및 부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산	비유동자산취득(주)	부채	자산	비유동자산취득(주)	부채

카지노업	1,152,836,119	569,196	538,269,569	1,148,371,493	121,007,251	522,921,309

호텔업	1,215,745,792	65,864,594	612,389,753	1,216,606,061	247,763,722	615,336,323

기타	70,416,249	72,009	2,989,793	70,346,438	2,161,273	3,727,472

합 계	2,438,998,160	66,505,799	1,153,649,115	2,435,323,992	370,932,246	1,141,985,104

(주) 비유동자산 취득은 투자부동산, 유형자산 및 무형자산 취득금액의 합계입니다.

(4) 지역별 외부고객으로부터의 수익과 비유동자산에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	외부고객으로부터의 수익	비유동자산(주)

당분기	전분기	당분기말	전기말

한국	176,307,483	137,536,838	2,057,213,064	2,008,815,172

기타	3,205,777	4,899,052	39,249,208	39,507,417

합계	179,513,260	142,435,890	2,096,462,272	2,048,322,589

(주) 비유동자산은 유형자산, 투자부동산, 무형자산의 합계금액입니다.(5) 연결회사의 고객은 다수의 개인으로 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 없습니다.

5. 사용이 제한된 금융상품당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	내 역	당분기말	전기말

현금및현금성자산	프로젝트금융차입금 질권설정	8,612,881	8,441,932

단기금융상품	임대보증금 담보	1,700,000	1,700,000

장기금융상품	당좌개설보증금	2,000	2,000

질권설정 등	118,269	118,269

합 계	10,433,150	10,262,201

6. 상각후원가 측정 금융자산당분기말 및 전기말 현재 상각후원가 측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	30,361,539	18,099,969

차감: 대손충당금	(6,017,295)	(5,380,503)

매출채권 계	24,344,244	12,719,466

미수금	7,611,599	6,529,979

차감: 대손충당금	(1,144,551)	(1,144,552)

미수금 계	6,467,048	5,385,427

단기대여금	3,303,392	3,502,444

차감: 대손충당금	(1,000,000)	(1,000,000)

미수수익	275,638	596,561

국공채	585	-

기타채권 계	2,579,615	3,099,005

장기대여금	3,227,510	2,956,000

임차보증금	7,118,376	6,906,510

기타보증금	1,415,207	1,315,065

기타비유동채권 계	11,761,094	11,177,575

만기보유금융자산(국공채)	-	585

7. 공정가치 측정 금융자산 등(1) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

당기손익-공정가치 금융자산	10,194,636	2,002,100	-	-

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	4,082,477	-	-

매도가능금융자산	-	-	11,164,072	6,386,004

합 계	10,194,636	6,084,577	11,164,072	6,386,004

(2) 당분기말 및 전기말 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산	자산

이자율스왑-현금흐름위험회피(주)

유동항목	218,833	269,786

비유동항목	-	231,173

합 계	218,833	500,959

(주) 현금흐름위험회피와 관련하여 발생가능성이 매우 높은 위험회피대상 예상거래는 향후 12개월 동안 다양한 일자에 발생되며, 이로 인하여 손익에 영향을 미칠 것으로 예상됩니다. 본 연결재무제표에서 위험회피회계를 적용했으나 더 이상 발생할 것으로 기대되지 않아 변동되어야 할 예상 거래는 없습니다. 현금흐름위험회피회계와 관련하여 당분기 중 기타포괄손익으로 인식된 금액은 213,851천원(법인세효과 반영 후)입니다.

8. 관계기업주식 당분기말 및 전기말 현재 관계기업주식 투자현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기업명	소재국가	주요영업활동	결산일	당분기말	전기말

지분율	장부금액	장부금액

코럴리조트㈜	한국	부동산 매매 및 개발	12월 31일	20.00%	6,621	6,822

㈜베이스명동	한국	부동산 매매 및 개발	12월 31일	29.90%	-	-

합 계	6,621	6,822

9. 투자부동산 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

토지	건물 및구축물	합 계	토지	건물 및구축물	합 계

기초	118,395,224	16,152,142	134,547,366	120,232,664	19,110,897	139,343,561

감가상각비	-	(159,942)	(159,942)	-	(197,528)	(197,528)

기말	118,395,224	15,992,200	134,387,424	120,232,664	18,913,369	139,146,033

연결회사의 투자부동산 중 일부(장부금액: 44,512,722천원)는 임차인의 임대보증금과 관련하여 담보(채권최고액: 4,368,078천원)로 제공되어 있습니다. 또한, 토지 중 일부(장부금액: 52,038,000천원)는 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 10, 29 참조).

10. 유형자산당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기

토지	건물및구축물	공기구비품	기타유형자산	입목	건설중인자산	합 계

기초	390,798,729	784,952,082	140,709,566	86,039,037	9,234,192	212,424,095	1,624,157,701

취득(주1)	-	728,048	695,740	265,736	-	64,810,775	66,500,299

처분	-	-	(102,525)	-	-	(156,424)	(258,949)

감가상각비	-	(6,856,710)	(4,547,253)	(3,611,225)	-	-	(15,015,188)

대체(주2)	-	-	105,175	93,900	-	(997,403)	(798,328)

환율변동효과	(13,769)	(125,681)	(467)	-	-	-	(139,917)

기말	390,784,960	778,697,739	136,860,236	82,787,448	9,234,192	276,081,043	1,674,445,618

구 분	전분기

토지	건물및구축물	공기구비품	기타유형자산	입목	건설중인자산	합 계

기초	377,677,820	153,684,015	49,140,890	23,594,623	1,585,539	731,280,751	1,336,963,638

취득(주1)	-	1,183,008	3,479,206	3,823,725	-	102,559,853	111,045,792

처분	-	(105,589)	(165,219)	-	-	-	(270,808)

감가상각비	-	(2,562,161)	(2,345,031)	(2,288,007)	-	-	(7,195,199)

대체(주2)	-	489,310	106,787	18,805,995	-	(19,457,092)	(55,000)

환율변동효과	(259,644)	(2,449,403)	(107,200)	-	-	(30)	(2,816,277)

기말	377,418,176	150,239,180	50,109,433	43,936,336	1,585,539	814,383,482	1,437,672,146

(주1) 당분기 중 금융비용자본화로 대체 취득된 차입원가 2,418,157천원(전분기: 6,170,683천원)이 포함되어 있으며, 자본화가능 차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 5.65%(전분기: 5.65%) 입니다.(주2) 당분기 건설중인자산의 대체 금액에는 무형자산(전분기: 무형자산)으로의 대체금액이 포함되어 있습니다(주석 11 참조).연결회사의 투자부동산과 유형자산 중 일부는 ㈜파라다이스글로벌의 차입금 담보(채권최고액: 19,500,000천원) 및 연결회사의 차입금 담보(채권최고액: 208,419,495천원)로 제공되어 있습니다.

11. 무형자산

당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기

영업권	제가입권	기타의 무형자산	합 계

기초	231,295,450	17,150,931	41,171,140	289,617,521

취득	-	-	5,500	5,500

처분	-	(429,240)	-	(429,240)

대체	-	311,710	486,618	798,328

상각비	-	-	(2,326,364)	(2,326,364)

환율변동효과	(35,880)	-	(635)	(36,515)

당분기말	231,259,570	17,033,401	39,336,259	287,629,230

구 분	전분기

영업권	제가입권	기타의 무형자산	합 계

기초	232,299,351	17,492,538	35,326,516	285,118,405

취득	-	-	104,558	104,558

처분	-	(13,109)	-	(13,109)

대체	-	-	55,000	55,000

상각비	-	-	(1,745,347)	(1,745,347)

환율변동효과	(676,590)	-	(13,029)	(689,619)

당분기말	231,622,761	17,479,429	33,727,698	282,829,888

12. 기타유동부채

당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

비금융미지급금	724,654	6,584,539

비금융미지급비용(주)	109,826,336	96,016,068

미지급배당금	8,518,446	-

계약부채	2,854,870	2,356,266

합 계	121,924,306	104,956,873

(주) 당분기말 현재 피고로 계류중인 소송사건 중 1심 패소판결에 따라 지급명령을 받은 손해배상금 10,794,698천원이 포함되어 있습니다.

13. 사채 및 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	발행일	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

제4회 무보증공모사채	2017년 1월 24일	2020년 1월 24일	2.31	100,000,000	100,000,000

사채할인발행차금	(183,196)	(207,646)

계	99,816,804	99,792,354

(2) 당분기 및 전분기 중 사채 및 차입금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	873,548,373	706,817,435

차입금의 증가	-	66,500,000

차입금의 상환	(2,323,110)	(2,365,407)

현재가치할인차금 상각	1,045,073	857,285

환율변동효과	(73,549)	(1,848,000)

기말	872,196,787	769,961,313

14. 순확정급여부채(1) 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	110,062,533	106,918,744

사외적립자산의 공정가치(주)	(95,659,595)	(97,749,542)

순확정급여부채	14,402,938	9,169,202

(주) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 189,337천원(전기말: 195,695천원)이 포함된 금액입니다.(2) 포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	3,414,195	3,505,334

순이자원가	102,153	122,790

종업원급여에 포함된 총 비용	3,516,348	3,628,124

15. 기타비유동채무

당분기말 및 전기말 현재 기타비유동채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

임대보증금	10,408,016	10,415,066

금융보증부채	197,260	394,520

기타장기종업원급여	3,902,769	3,902,770

합 계	14,508,045	14,712,356

16. 자본금당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당분기말	전기말

보통주(주)	196,877,962주	90,942,672주	500원	47,032,355	47,032,355

(주) 회사는 2003년 중 자기주식 3,122,038주를 이익소각함에 따라 자본금과 발행주식의 액면총액 간에 1,561,019천원의 차이가 발생합니다.17. 매출

당분기 및 전분기 중 기타수익 및 금융수익을 제외한 연결회사의 영업으로부터 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

용역의 제공으로 인한 수익	179,513,260	142,435,890

18. 판매비 및 관리비(1) 당분기 및 전분기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

광고선전비	4,964,484	6,480,130

(2) 당분기 및 전분기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 상여	4,107,565	6,743,473

퇴직급여	313,552	682,167

복리후생비	496,768	1,331,320

감가상각비	369,344	388,572

투자부동산상각비	57,005	57,005

무형자산상각비	1,521,817	1,533,115

세금과공과	215,767	374,220

지급수수료	595,440	1,565,932

교육훈련비	16,299	259,149

보험료	60,327	83,533

임차료	158,625	974,032

여비교통비	309,331	228,498

통신비	50,286	61,832

수도광열비	189,013	246,872

행사비	6,439	209,637

접대비	486,015	433,320

관리유지비	726,077	3,195,635

대손상각비	636,598	194,882

차량유지비	115,061	234,055

소모품비	28,379	298,035

도서인쇄비	42,344	72,796

기타관리비	14,150	29,891

합 계	10,516,202	19,197,971

19. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

종업원급여	43,700,166	40,560,233

감가상각비 및 무형자산상각비	17,501,494	9,134,781

임차료	5,371,261	5,407,204

수수료비용	10,280,123	11,472,122

기타	97,850,398	83,559,777

합 계	174,703,442	150,134,117

상기 비용은 포괄손익계산서 상 매출원가와 판매비 및 관리비로 구성되어 있습니다.20. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	1,070,462	1,788,093

금융비용:

이자비용	8,399,780	3,621,367

21. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익:

임대료	303,300	273,610

환전수입	2,544,557	1,619,748

외환차익	2,133,904	882,886

외화환산이익	308,866	200,746

유형자산처분이익	3,000	9,331

수입배당금	45,476	45,476

수입수수료	30,966	43,341

금융보증부채환입	197,260	197,260

담배판매수입	3,544	7,339

잡이익	967,048	17,733,563

합 계	6,537,921	21,013,300

기타비용:

외환차손	2,239,489	1,680,906

외화환산손실	29,798	5,412

기부금	1,159,803	1,343,150

외화예치수수료	5,396	8,836

유형자산처분손실	98,776	268,800

무형자산처분손실	9,240	-

잡손실	483,397	257,815

합 계	4,025,900	3,564,919

22. 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 기대총연간이익에 적용될 수 있는 법인세율을 중간기간의세전이익에 예상되는 세무조정사항을 추정하여 산출하였습니다. 이에 따라 추정된 당분기 법인세비용(수익)은 (-)1,132,204천원(전분기: 6,648,202천원)입니다.

23. 주당이익기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로서, 보통주에 귀속되는분기순이익을 각 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 산정한 것입니다. 당분기 및 전분기 중 주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당분기	전분기

지배기업주주에게 귀속되는분기순이익	3,102,421,358	8,073,780,465

가중평균유통보통주식수	85,184,457	85,184,457

기본주당순이익	36	95

한편, 당분기 및 전분기에는 발행된 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당순이익과 기본주당순이익은 동일합니다.

24. 배당금2017년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 8,518,446천원(주당배당금 100원)은 보고기간 종료일 현재 기타유동부채로 인식하고 있으며, 2018년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액 : 25,555,337천원).25. 재무위험관리(1) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 회사는 배당을 조정하거나,부채감소를 위한 자산 매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	1,153,649,116	1,141,985,104

자본	1,285,349,044	1,293,338,887

부채비율	90%	88%

(2) 금융위험관리연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.

1) 시장위험연결회사의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다.가. 외환위험연결회사는 환전 이후 매출이 이루어지고 있어 환율변동 위험에의 노출위험은 높지 않으며, 환율변동으로 인한 위험의 노출정도는 주로 영업활동을 위하여 보유하는 외화규모에 따라 결정됩니다. 보유하는 외화의 규모는 한도를 초과하지 않도록 주기적으로 관리되고 있으며, 영업활동을 위한 외환 거래 이외에는 금지하고 있습니다. 또한, 보유 외화로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, JPY, HKD, CNY 등이있습니다.

나. 이자율위험연결회사의 이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를극대화하는데 있습니다.다. 가격위험연결회사는 지분증권에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 지분증권투자는 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 연결회사는 해당 지분증권을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다.2) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산과 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.

당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

금융보증계약 등(주)	96,000,000	96,000,000

(주) 상기 금액은 약정금액의 지급이 요구될 수 있는 가장 이른시기에 지급될 수 있는최대금액입니다.

상기 금융보증계약을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하였습니다.

3) 유동성위험관리

연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 연결회사의 금융부채(파생금융부채 포함)에 대한 계약상 잔존만기에 따른 할인되지 않은 원금 및 이자의 예상 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년미만	1년초과5년미만	합 계	1년미만	1년초과5년미만	합 계

무이자 금융부채(주1)	49,039,105	10,475,859	59,514,964	55,573,836	10,482,909	66,056,745

이자부금융부채	87,208,094	855,990,958	943,199,052	88,566,704	878,216,366	966,783,070

금융보증계약 등(주2)	96,000,000	-	96,000,000	96,000,000	-	96,000,000

합 계	232,247,199	866,466,817	1,098,714,016	240,140,540	888,699,275	1,128,839,815

(주1) 미지급금, 예수보증금 및 임대보증금 등이 포함되어 있습니다.(주2) 상기 금액은 약정금액의 지급이 요구될 수 있는 가장 이른시기에 지급될 수 있는 최대금액입니다.

연결회사는 순자산 및 순부채 기준으로 유동성을 관리하기 때문에 연결회사의 유동성위험관리를 이해하기 위하여 금융자산(파생금융자산)에 대한 정보를 포함시킬 필요가 있습니다. 연결회사의 금융자산에 대한 할인되지 않은 계약상 만기금액의 예상현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년미만	1년초과5년미만	합 계	1년미만	1년초과5년미만	합 계

무이자 금융자산(주1)	223,390,798	12,616,060	236,006,858	192,665,617	8,221,575	200,887,192

고정금리부 자산 등(주2)	48,394,636	25,613,508	74,008,144	125,897,222	33,104,647	159,001,869

파생상품자산	218,833	-	218,833	269,786	231,173	500,959

합 계	272,004,267	38,229,568	310,233,835	318,832,625	41,557,395	360,390,020

(주1) 현금및현금성자산, 매출채권, 보증금 등이 포함되어 있습니다.(주2) 장단기금융상품, 당기손익-공정가치금융자산 및 기타포괄손익-공정가치금융자산 등이 포함되어 있습니다.

26. 범주별 금융상품 및 공정가치 (1) 금융상품의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[금융자산]

상각후원가 금융자산	현금및현금성자산	190,000,476	190,000,476	171,994,284	171,994,284

단기금융상품	38,200,000	38,200,000	114,200,000	114,200,000

매출채권	24,344,244	24,344,244	12,719,466	12,719,466

미수금	6,467,048	6,467,048	5,385,427	5,385,427

장기금융상품	20,383,897	20,383,897	23,762,642	23,762,642

기타채권	2,579,030	2,579,030	3,099,005	3,099,005

기타비유동채권	11,761,094	11,761,094	11,177,574	11,177,574

소계	293,735,789	293,735,789	342,338,398	342,338,398

당기손익-공정가치 금융자산	채권형펀드	10,194,636	10,194,636	-	-

수익증권	2,002,100	2,002,100	-	-

소계	12,196,736	12,196,736	-	-

기타포괄손익-공정가치 금융자산	상장주식	1,295,367	1,295,367	-	-

비상장주식	2,787,110	2,787,110	-	-

소계	4,082,477	4,082,477	-	-

매도가능금융자산	채권형펀드 등	-	-	17,550,077	17,550,077

기타금융자산	파생상품자산	218,833	218,833	500,959	500,959

만기보유금융자산	국공채	-	-	585	585

[금융부채]

상각후원가 금융부채	매입채무	1,696,925	1,696,925	2,564,119	2,564,119

단기차입금	43,730,000	43,730,000	43,828,000	43,828,000

장기차입금(유동성포함)	728,649,982	728,649,982	729,928,019	729,928,019

사채	99,816,804	99,816,804	99,792,354	99,792,354

미지급비용	512,502	512,502	510,800	510,800

미지급금	35,635,930	35,635,930	41,170,717	41,170,717

예수보증금(유동성포함)	11,774,093	11,774,093	11,906,843	11,906,843

임대보증금	10,408,016	10,408,016	10,415,066	10,415,066

미지급배당금	8,518,446	8,518,446	-	-

소계	940,742,698	940,742,698	940,115,918	940,115,918

기타금융부채	금융보증부채	197,260	197,260	394,520	394,520

경영진은 상기 표에 상술되어 있는 사항 중 재무제표에 공정가치로 인식되지 않는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(2) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)

1) 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	내 역	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치 금융자산	채권형펀드	-	10,194,636	-	10,194,636

수익증권	-	2,002,100	-	2,002,100

기타포괄-공정가치 금융자산	상장주식	1,295,367	-	-	1,295,367

기타금융자산	파생상품자산	-	218,833	-	218,833

합 계	1,295,367	12,415,569	-	13,710,936

구 분	내 역	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

매도가능금융자산	채권형펀드	-	11,164,072	-	11,164,072

수익증권	-	2,000,357	-	2,000,357

상장주식	1,598,538	-	-	1,598,538

기타금융자산	파생상품자산	-	500,958	-	500,958

합 계	1,598,538	13,665,387	-	15,263,925

2) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	내 역	당분기말	전기말

기타포괄-공정가치 금융자산	비상장주식	2,787,110	-

매도가능금융자산	비상장주식	-	2,787,110

(3) 금융상품 범주별 손익당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	내 역	당분기	전분기

상각후원가 금융자산	대손상각비	636,598	194,882

환전수입	2,544,557	1,619,748

이자수익	1,070,462	1,788,093

순외환차이(주)	173,482	(602,687)

공정가치측정 금융자산	평가손익	(205,315)	-

배당금수익	45,476	-

매도가능금융자산	매도가능금융자산평가손익	-	137,591

배당금수익	-	45,476

상각후원가 금융부채	이자비용	8,399,780	3,621,367

기타금융부채	현금흐름위험회피	(213,851)	490,664

금융보증부채환입	197,260	197,260

(주) 순외환차이는 외화환산손익 및 외환차손익을 포함하고 있습니다.

27. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

유의적인 영향력을행사하는 기업	㈜파라다이스글로벌	㈜파라다이스글로벌

관계기업	코럴리조트㈜, ㈜베이스명동	코럴리조트㈜, ㈜베이스명동

기타특수관계자	SEGASAMMY Holdings Inc.㈜두성, ㈜파라다이스투어,파라다이스문화재단 포함 ㈜파라다이스 그룹 계열회사 등	SEGASAMMY Holdings Inc.㈜두성, ㈜파라다이스투어,파라다이스문화재단 포함 ㈜파라다이스 그룹 계열회사 등

(2) 특수관계자와의 주요 거래내역(자금 및 지분거래 제외)은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기업명	당분기

수익	비용

임대료	기타	지급수수료	기타

유의적인 영향력을행사하는 기업	㈜파라다이스글로벌(주)	327	96,042	338,759	17,378,736

기타특수관계자	SEGASAMMY Holdings Inc.	-	-	359,590	-

㈜두성	-	45,966	-	-

㈜파라다이스투어	13,440	9,606	619,511	-

㈜비노파라다이스	604	-	-	97,027

㈜파라다이스씨에이치	35,216	1,547	-	-

파라다이스문화재단 등	61,416	4,230	-	1,011,000

합 계	111,003	157,391	1,317,860	18,486,763

(주) 연결회사는 ㈜파라다이스글로벌과 총도급액 86,783,672천원의 Paradise city 1단계(2차) 공사계약 등을 체결하였으며, 상기 계약 등과 관련하여 각각 63,282,450천원을 건설중인자산으로 계상하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기업명	전분기

수익	비용

임대료	기타	지급수수료	기타

유의적인 영향력을행사하는 기업	㈜파라다이스글로벌(주)	2,130	94,851	371,371	-

기타특수관계자	㈜두성	-	159,838	-	-

㈜파라다이스투어	13,440	9,324	531,646	-

㈜비노파라다이스	-	-	143	66,358

㈜파라다이스에이치앤알	191	-	-	-

㈜파라다이스씨에이치	34,917	-	-	-

파라다이스문화재단 등	65,580	4,478	-	1,300,000

합 계	116,257	268,491	903,161	1,366,358

(3) 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기업명	당분기말

채권	채무

미수금	기타	임대보증금	미지급금

유의적인 영향력을행사하는 기업	㈜파라다이스글로벌	98,127	-	-	395,444

기타특수관계자	SEGASAMMY Holdings Inc.	-	472,941	-	120,106

㈜두성	561,395	-	-	-

㈜파라다이스투어	8,274	-	57,400	406,196

㈜비노파라다이스	224	-	99,000	43,439

파라다이스문화재단 등	44,366	-	234,056	-

합 계	712,386	472,941	390,456	965,185

구 분	기업명	전기말

채권	채무

미수금	기타	임대보증금	미지급금

유의적인 영향력을행사하는 기업	㈜파라다이스글로벌	123,949	110	-	391,851

관계기업	㈜베이스명동	-	-	-	-

기타특수관계자	SEGASAMMY Holdings Inc.	-	1,824	149,708

㈜두성	510,833	-	-	-

㈜파라다이스투어	7,772	-	57,400	333,777

㈜비노파라다이스	523	12	99,000	79,774

파라다이스문화재단 등	37,091	2,020	224,056	-

합 계	680,168	3,966	380,456	955,110

(4) 당분기 중 특수관계자와의 자금 및 지분거래 내역은 없습니다.(5) 회사는 2012년 5월 인천지역 복합리조트 개발사업의 추진을 위하여 세가사미홀딩스와 합작투자 계약을 체결하였습니다. 해당 계약 상 특정 사유 발생 시 양 계약 당사자는 이사회 승인 및 유관기간 승인을 조건으로 상대방에게 자신이 보유한 ㈜파라다이스세가사미의 지분을 매수할 것을 청구할 수 있습니다. (6) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증 및 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제공받은 회사	제공내역	보증금액	지급보증처

지급보증	㈜베이스명동	차입금 지급보증	96,000,000	하이투자증권 등

담보제공	㈜파라다이스글로벌	차입금 부동산 담보	19,500,000	㈜우리은행

(7) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	2,305,768	2,543,344

퇴직급여	337,707	370,220

합 계	2,643,475	2,913,564

28. 현금흐름표(1) 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및보통예금	137,736,489	115,419,184

단기예치금(주)	52,263,988	56,575,100

합 계	190,000,477	171,994,284

(주) 단기예치금은 유동성이 매우 높은 단기투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치 변동 위험이 경미한 금융상품으로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유출ㆍ입이 없는 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

공정가치 측정 금융자산 평가손익의 변동	(205,315)	-

매도가능금융자산 평가손익의 변동	-	104,294

건설중인자산의 본계정대체	199,075	22,847,137

장기대여금의 유동성대체	376,420	154,146

장기차입금의 유동성대체	187,500	1,062,500

현재가치할인차금상각	1,045,073	857,285

미지급배당금	8,518,446	25,555,337

유형자산 취득 미지급액의 변동	1,202,285	3,008,736

유형자산 처분 미수금의 변동	139,922	370,000

이자율스왑평가손익의 변동	(213,850)	490,664

29. 우발부채 및 약정사항(1) 카지노영업장 임대차계약

(단위 : 천원)

구 분	소재지	임차보증금	월 임차료

SK네트웍스㈜	서울특별시	1,000,000	990,780

오라관광㈜	제주시	1,500,000	165,000

(2) 인천국제공항 국제업무지역(IBC)-I 2단계 개발사업1) 실시협약연결회사는 2012년 9월 14일에 인천국제공항공사와 '인천국제공항 IBC-I 2단계 개발사업' 실시협약을 체결하였으며, 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

적용범위	본 사업을 위한 설계, 건설, 관리ㆍ운영 전반에 대하여 적용

사업대상지	인천광역시 중구 운서동 인천국제공항 국제업무지역(IBC)-I 2단계 지역

토지사용기간	시작일 : 2012년 9월 14일

종료일 : 최초 운영개시일로부터 50년이 되는 날

연결회사는 상기 실시협약과 관련하여 2015년 5월 22일에 ㈜포스코건설 및 코오롱글로벌㈜의 컨소시엄 과 총공급가액 474,261 백만원의 공사도급계약을 체결하였으며,2016년 8월 16일에 SK건설㈜ 및 ㈜파라다이스글로벌의 컨소시엄과 총공급가액 289,279 백만원의 공사도급계약을 체결하였습니다. 연결회사는 상기 실시협약과 관련하여 인천광역시경제자유구역청을 피보험자로 하는 인허가보증보험(서울보증보험㈜, 보험 가입금액 3,237 백만원)에 가입하고 있습니다. 한편, 연결회사는 PARADISE CITY 1단계(2차) 공사와 관련하여 서울보증보험㈜로부터 4,165백만원의 계 약 이행보증을 제공받고 있습니다.

2) 프로젝트금융 대출약정연결회사는 상기 실시협약 및 개발사업과 관련하여 하나은행 외 16개 금융기관 및 특수목적회사와 8,000억원 규모의 프로젝트 금융대출약정을 체결하고 있으며, 각 대출약정 별 내용은 다음과 같습니다. - 프로젝트금융대출 1단계 1차

구분	내역

대출약정일	2015년 6월 12일

상환일	2020년 6월 15일(만기 일시상환)

대주단	하나은행 외 16개 금융기관

총약정금액(주1)	장기대출금I	5,000억원	고정금리(4.3%)및 변동금리(CD+가산금리 2.65%)

장기대출금II	2,000억원	변동금리(CD+가산금리 4.65%)

합 계	7,000억원

약정사항	1. 예금근질권 설정(이자유보계좌, 대출금상환계좌, 대출금인출계좌)2. 보험근질권 설정 (준공 후 시설물에 대한 보험(주2))3. 사업권 및 시행권 포기 및 양도각서4. 준공후 시설물에 대한 담보설정

(주1) 당분기말 현재 약정 금액 전액이 실행되었습니다. (주2) 당분기말 현재 해당 시설물에 대하여 부보금 액 383,210 백만원의 손해보험에 가입하고 있으며, 해당 부보금액은 프로젝트 금융대출과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다.-프로젝트금융대출 1단계 2차

구 분	내 역

대출약정일	2015년 12월 23일

상환일	2020년 12월 28일

대주단	하이에이원제십일차 주식회사

총약정금액(주)	1,000억원	변동금리CD+가산금리 1.13%

(주) 당분기말 현재 50억원이 실행되었습니다.

연결회사의 프로젝트금융대출 1단계 1차와 관련하여 ㈜파라다이스세가사미의 주주인 ㈜파라다이스 및 SEGASAMMY Holdings Inc.가 각각 보유중인 보통주 출자지분 26,476,000주 및 21,661,711주가 대주단에 담보(채권최고액: 9,100억원)로 제공되어 있습니다.(3) 당분기말 현재 상기 프로젝트금융대출약정 이외에 금융기관과 체결하고 있는 주요한도약정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천USD, 천원)

금융기관명	구 분	한도액	실행액

신한은행	당좌대출	2,000,000	-

관광진흥개발기금대출	1,921,750	1,921,750

기업운전일반자금대출	5,400,000	5,400,000

기업시설일반자금대출	11,000,000	11,000,000

하나은행	기업시설일반자금대출	3,000,000	3,000,000

우리은행	기업운전일반자금대출	7,000,000	7,000,000

관광진흥개발기금대출	5,700,000	5,700,000

시설자금대출	21,330,000(USD 20,000)	21,330,000(USD 20,000)

한국산업은행	운영자금대출	7,000,000	7,000,000

써니솔루션제이차 주식회사	약정원화대출
(ABCP매입약정)	15,000,000	15,000,000

합 계	79,351,750	77,351,750

(4) 당분기말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 소송은 퇴직금 소송 등 6건(소송가액: 16,283,566천원 ) 으로 현재로서는 소송의 결과가 연결재무제표에 미치는 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다. 한편, 상 기 소송내역 중 1심 판결에 따라 지급명령을 받아 10,794,698천원의 비금융미지급비용을 인식한 손해배상금 소송 1건이 포함되어 있습니다.

30. 회계정책의 변경 (1) 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용 주석2 에서 설명한 바와 같이 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초 적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 연결재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제1109호의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 1) 기초 이익잉여금의 변동

기준서 제1109호의 적용으로 인해 변경된 기초 이익잉여금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

조정 내역	금 액

기초 이익잉여금 - 기준서 제1039호	642,175,243

매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 금융자산으로 재분류	-

기초 이익잉여금 - 기준서 제1109호	642,175,243

기준서 제1115호에 따른 조정	-

수정 후 기초 이익잉여금	642,175,243

2) 금융상품의 분류 및 측정 경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주석	당기손익-공정가치(전기 매도가능금융자산)	기타포괄손익-공정가치(전기 매도가능금융자산)	상각후원가 (전기 만기보유와 대여금및수취채권)	기타금융자산(전기 기타금융자산)	금융자산 계

기초 장부금액-기준서 제1039호	-	17,550,077	342,338,983	500,959	360,390,019

매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류	①	13,164,429	(13,164,429)	-	-	-

단기매매목적이 아닌 지분상품을 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 재분류	②	-	-	-	-	-

국공채를 만기보유금융자산에서 상각후원가 측정 금융자산으로 재분류	③	-	-	-	-	-

기초 장부금액-기준서 제1109호	13,164,429	4,385,648	342,338,983	500,959	360,390,019

이러한 변동으로 인한 연결회사의 자본에 미친 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주석	기타포괄손익누계액 변동	기타포괄손익-공정가치 금융자산 적립금 변동	이익잉여금변동

기초 장부금액-기준서 제1039호	1,276,128	-	642,175,243

매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류	①	(124,637)	124,637	-

단기매매목적이 아닌 지분상품을 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 재분류	②	(1,151,491)	1,151,491	-

국공채를 만기보유금융자산에서 상각후원가 측정 금융자산으로 재분류	③	-	-	-

기초 장부금액-기준서 제1109호	-	1,276,128	642,175,243

① 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 금융자산으로 재분류

당기초 현재 채권형펀드 및 수익증권 투자 액 13,164,429 천원 은 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 동 금융자산은 계약상 현금흐름이 원리금 지급만을 나타내지 않아 상각후원가로 분류되는 조건을 충족하지못합니다.

② 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 지분상품으로 재분류

과거에 매도가능금융자산으로 분류 했던 단기매매목적이 아닌 지분상품의 공정가치 변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택했습니다. 이에 따라 4,385,648 천원 이 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 재분류되었습니다. 당기초 이와 관련하여 인식된 기타포괄손익누계액 1,151,491 천원 은 해당 금융자산이 처분 되더라도 당기손익으로 재분류되지 않습니다. ③ 만기보유금융자산에서 상각후원가 측정 금융자산으로 재분류 국공채 585천원은 만기보유금융자산에서 상각후원가 측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 연결회사는 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 해당 금융자산을 보유하며 해당 채권의 계약상 현금흐름은 원금과 이자의 지급만으로 구성되어 있습니다.

3) 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류

최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	측정 범주	장부금액

기준서 제1039호	기준서 제1109호	기준서 제1039호	기준서 제1109호	차이

유동금융자산

현금및현금성자산	상각후원가	상각후원가	171,994,284	171,994,284	-

단기금융상품	상각후원가	상각후원가	114,200,000	114,200,000	-

유동성매도가능금융자산	매도가능금융자산	당기손익-공정가치 금융자산	11,164,072	11,164,072	-

유동성만기보유금융자산	만기보유금융자산	상각후원가	585	585	-

유동성파생금융자산	기타금융자산	기타금융자산	269,786	269,786	-

매출채권	상각후원가	상각후원가	12,719,466	12,719,466	-

미수금	상각후원가	상각후원가	5,385,427	5,385,427	-

기타채권	상각후원가	상각후원가	3,099,005	3,099,005	-

비유동금융자산

장기금융상품	상각후원가	상각후원가	23,762,642	23,762,642	-

비유동매도가능금융자산	매도가능금융자산	당기손익-공정가치 금융자산	2,000,357	2,000,357	-

비유동매도가능금융자산	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	4,385,648	4,385,648	-

비유동파생금융자산	기타금융자산	기타금융자산	231,173	231,173	-

기타비유동채권	상각후원가	상각후원가	11,177,574	11,177,574	-

유동금융부채

매입채무	상각후원가	상각후원가	2,564,119	2,564,119	-

단기차입금	상각후원가	상각후원가	43,828,000	43,828,000	-

유동성장기차입금	상각후원가	상각후원가	8,154,940	8,154,940	-

미지급금	상각후원가	상각후원가	41,170,717	41,170,717	-

미지급비용	상각후원가	상각후원가	510,800	510,800	-

비유동금융부채

사채	상각후원가	상각후원가	99,792,354	99,792,354	-

장기차입금	상각후원가	상각후원가	721,773,079	721,773,079	-

임대보증금	상각후원가	상각후원가	10,415,066	10,415,066	-

금융보증부채	상각후원가	상각후원가	394,520	394,520	-

4) 금융자산의 손상

연결회사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 다음과 같은 금융자산을 보유하고 있습니다.

ㆍ매출에 대한 매출채권ㆍ상각후원가로 측정되는 채무상품

① 매출채권

매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다.

② 채무상품

상각후원가로 측정되는 채무상품은 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식됩니다.

(2) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용 주석 2 에 기재 된 것처 럼 연결회사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 연결재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용으로 당기초(2018.1.1) 연결재무상태표 상 수정 반영된 금액은 없습니다.

기준서 제1115호를 최초 적용한 보고기간에 분기연결재무제표는 과거회계기준에 따른 분기연결재무제표와 차이가 없습니다.