파라다이스 분기보고서 (2022.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항(1) 회사의 개요주식회사 파라다이스(이하 "회사")는 1972년 4월 27일 카지노영업 및 부동산임대업 등을 영위하기 위해 설립되었으며, 1997년 10월 20일 주식회사 파라다이스로 상호를 변경하였습니다.회사는 서울특별시 소재 워커힐호텔, 제주시 메종글래드호텔(구,그랜드호텔) 및 부산광역시 파라다이스호텔에서 카지노업을 영위하고 있으며 충청남도 아산시 도고면에서 전문휴양업을 영위하고 있습니다. 또한, 서울특별시에서 부동산임대업을 영위하고 있습니다. 한편, 회사는 2002년 11월 5일에 한국거래소의 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 2012년 6월 26일 카지노업을 영위하는 ㈜파라다이스제주와 합병하였고, 2015년 7월 1일 ㈜파라다이스글로벌로부터 카지노사업부문을 양수하였습니다.당분기말 현재 회사의 자본금은 47,032,355천원이며, 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

㈜파라다이스글로벌	34,767,536	38.23

학교법인계원학원	3,720,000	4.09

자기주식	5,411,298	5.95

기타주주	47,043,838	51.73

합계	90,942,672	100

(2) 종속기업의 개요

1) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

구분	주요영업활동	소재지	결산일	지배지분율

당분기말	전기말

㈜파라다이스호텔부산	호텔업	한국	12월 31일	74.49%	74.49%

㈜파라다이스세가사미	복합리조트업	한국	12월 31일	55.00%	55.00%

Paradise International Co., Ltd.	광고대행업	일본	12월 31일	99.38%	99.38%

PARADISE AMERICA LLC.	호텔업	미국	12월 31일	100.00%	100.00%

르네상스영종㈜(*)	자산유동화업	한국	12월 31일	-	-

(*) 당분기 중 관련 지배력을 상실하였습니다.2) 당분기말 및 전기말 현재 각 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. 요약 재무정보는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치 조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	당분기

자산	부채	자본	매출액	분기순손익

㈜파라다이스호텔부산	570,020,341	126,068,447	443,951,894	75,642,055	19,171,388

㈜파라다이스세가사미	1,508,641,130	1,047,869,474	460,771,656	169,800,047	(37,459,938)

Paradise International Co.,Ltd.	2,727,459	1,631,615	1,095,844	1,028,810	(194,094)

PARADISE AMERICA LLC.	47,243,169	27,528,976	19,714,193	9,289,389	414,641

구분	전기말	전분기

자산	부채	자본	매출액	분기순손익

㈜파라다이스호텔부산	555,638,349	125,948,133	429,690,216	55,382,573	69,056,381

㈜파라다이스세가사미	1,427,952,839	1,043,097,758	384,855,081	126,288,900	(56,670,404)

Paradise International Co.,Ltd.	2,161,052	822,621	1,338,431	572,602	(435,905)

PARADISE AMERICA LLC.	38,681,696	22,673,459	16,008,237	6,563,182	(361,922)

르네상스영종㈜	35,193,135	35,193,135	-	-	-

2. 중요한 회계정책연결회사의 2022년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2022년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.2 회계정책과 공시의 변경2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약 : 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정

동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.이로 인해 연결회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2022년 연차연결재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.중간기간의 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 영업부문(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 용역에 대한 고객 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 연결회사의 보고부문은 다음과 같습니다.

ㆍ카지노업
ㆍ호텔업
ㆍ복합리조트업
ㆍ기타

(2) 부문별 수익, 영업이익, 감가상각비 및 무형자산상각비

(단위 : 천원)

당분기(누적)	총부문수익	부문간 수익	외부고객으로부터의 수익	영업손익	감가상각비 및 무형자산상각비

카지노	131,270,942	-	131,270,942	(23,450,244)	20,303,198

호텔	84,931,444	(1,477,783)	83,453,661	16,854,768	8,672,338

복합리조트	169,800,047	(7,480)	169,792,567	(4,809,697)	42,351,659

기타(주1)	10,467,670	(550,468)	9,917,202	2,285,908	1,502,740

조정(주2)	-	-	-	1,296,930	(1,855,627)

합계	396,470,103	(2,035,731)	394,434,372	(7,822,335)	70,974,308

당분기(3개월)	총부문수익	부문간 수익	외부고객으로부터의 수익	영업손익	감가상각비 및 무형자산상각비

카지노	71,462,587	-	71,462,587	14,456,046	6,784,114

호텔	33,957,096	(571,752)	33,385,344	9,901,527	2,519,095

복합리조트	78,902,469	(1,350)	78,901,119	10,961,207	14,183,596

기타(주1)	5,998,039	(260,944)	5,737,095	2,642,063	522,152

조정(주2)	-	-	-	387,441	(617,722)

합계	190,320,191	(834,046)	189,486,145	38,348,284	23,391,235

전분기(누적)	총부문수익	부문간 수익	외부고객으로부터의 수익	영업손익	감가상각비 및 무형자산상각비

카지노	113,399,754	-	113,399,754	(12,891,560)	22,192,275

호텔	61,945,755	(1,687,521)	60,258,234	4,890,115	10,200,339

복합리조트	126,288,900	(349)	126,288,551	(23,824,171)	42,820,135

기타(주1)	3,413,732	(349,430)	3,064,302	(3,710,259)	1,580,084

조정(주2)	-	-	-	708,996	(1,992,420)

합계	305,048,141	(2,037,300)	303,010,841	(34,826,879)	74,800,413

전분기(3개월)	총부문수익	부문간 수익	외부고객으로부터의 수익	영업손익	감가상각비 및 무형자산상각비

카지노	44,958,062	-	44,958,062	1,537,734	7,349,260

호텔	23,694,506	(566,946)	23,127,560	2,542,503	3,446,455

복합리조트	52,052,115	(349)	52,051,766	(190,827)	14,151,661

기타(주1)	1,733,361	(112,136)	1,621,225	(551,697)	515,963

조정(주2)	-	-	-	1,473,367	(655,740)

합계	122,438,044	(679,431)	121,758,613	4,811,080	24,807,599

(주1) 기타부문은 기업회계기준서 제1108호 상 보고부문의 요건을 충족하지 못하는 영업부문과 영업부문에 대한 지원활동을 수행하는 부문 등을 포함하고 있습니다.

(주2) 연결회사는 내부거래 제거로 인한 영업이익 조정효과를 조정으로 표시하고 있습니다.

(3) 부문별 자산 및 부채(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

카지노	1,745,085,027	788,860,295	1,832,963,016	827,473,876

호텔	617,263,509	153,597,422	594,320,045	148,621,592

복합리조트	1,508,641,130	1,047,869,474	1,427,952,840	1,043,097,758

기타(주1)	27,901,366	5,051,777	37,354,186	36,015,756

조정(주2)	(441,681,395)	(132,411,786)	(420,793,837)	(97,853,218)

합계	3,457,209,637	1,862,967,182	3,471,796,250	1,957,355,764

(주1) 기타부문은 기업회계기준서 제1108호 상 보고부문의 요건을 충족하지 못하는 영업부문과 영업부문에 대한 지원활동을 수행하는 부문 등을 포함하고 있습니다.(주2) 연결회사는 내부거래 제거로 인한 자산 및 부채 조정효과를 조정으로 표시하고있습니다.

(4) 지역별 외부고객으로부터의 수익(사업장 소재지 기준)

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

한국	186,208,551	384,666,642	119,249,967	296,224,488

미국	2,961,910	9,289,389	2,453,159	6,563,182

일본	315,684	478,342	55,487	223,171

합계	189,486,145	394,434,373	121,758,613	303,010,841

(5) 지역별 비유동자산(주1)의 취득액

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

한국	12,291,778	39,830,772

미국	137,229	78,137

일본	2,386	-

합계	12,431,393	39,908,909

(주1) 비유동자산은 투자부동산, 유형자산, 무형자산의 합계 금액입니다.

(6) 연결회사의 고객은 다수의 개인으로 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 없습니다.

5. 사용이 제한된 금융상품당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	사용제한사유	당분기말	전기말

장기금융상품	송금자 요청 지급정지	-	500,000

프로젝트금융차입금 질권설정	5,329,352	6,507,797

당좌개설보증금	2,000	2,000

임대보증금 담보	1,300,000	2,344,000

질권설정 등	1,170,000	1,170,000

합계	7,801,352	10,523,797

6. 매출채권, 미수금 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권, 미수금 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	19,236,085	-	15,054,546	-

차감: 대손충당금	(7,517,763)	-	(7,583,199)	-

매출채권 계	11,718,322	-	7,471,347	-

미수금	2,725,358	-	3,101,991	-

차감: 대손충당금	(2,284,446)	-	(2,284,446)	-

미수금 계	440,912	-	817,545	-

단기대여금	3,460,906	-	3,554,794	-

차감: 대손충당금	(1,000,000)	-	(1,000,000)	-

미수수익	298,678	-	323,864	-

기타채권 계	2,759,584	-	2,878,658	-

장기대여금	-	3,778,103	-	4,132,402

임차보증금	-	5,231,849	-	4,519,478

기타보증금	-	2,278,274	-	2,257,075

기타비유동채권 계	-	11,288,226	-	10,908,955

7. 기타금융상품(1) 당기손익-공정가치 금융자산

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동항목

MMT	170,025,860	515,327,041

MMW	145,123,060	-

MMF	38,141,329	41,163,373

주식형 펀드	-	4,947,050

유동항목 계	353,290,249	561,437,464

비유동항목

저축성 보험	8,575,954	10,698,292

출자금	1,045,913	1,405,913

비유동항목 계	9,621,867	12,104,205

합 계	362,912,116	573,541,669

(2) 기타포괄손익-공정가치 금융자산(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

상장주식	1,081,769	1,104,737

비상장주식	68,210	68,210

합계	1,149,979	1,172,947

위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

(3) 파생금융상품(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

이자율스왑 - 현금흐름위험회피(주1)

유동자산	17,618,153	116,713

비유동자산	139,931	669,344

유동부채	-	1,263,921

통화스왑 - 현금흐름위험회피(주1)

유동자산	1,539,835	-

비유동자산	8,369,931	1,649,458

유동부채	-	161,443

통화선도 - 현금흐름위험회피(주1)

유동자산	44,610	8,305

비유동자산	-	6,249

전환사채 매도청구권(주2)

비유동자산	17,901,682	15,536,964

신용보강계약(주3)

유동부채	39,720	39,720

합계	45,653,862	19,452,117

(주1) 2023년 10월까지 발생할 위험회피대상 예상거래가 향후 손익에 영향을 미칠 것으로 예상되며, 본 재무제표에서 위험회피회계를 적용했으나 더 이상 발생할 것으로 기대되지 않아 변동되어야 할 예상거래는 없습니다. 현금흐름위험회피회계와 관련하여 당분기 중 기타포괄손익으로 인식된 금액은 14,744,224천원(전분기:14,996,644천원)입니다.

(주2) 전환사채에 부여된 발행회사의 매도청구권은 그 경제적 특성이 전환사채의 일부에 대한 권리로 전환사채 자체의 조건이 아니며 전환사채와 독립적으로 제3자가 행사할 수 있고, 매도청구권이 행사된 후에도 전환사채가 소멸되지 않고 존재하므로 별도의 금융상품으로 분류하였습니다(주석12참조).

(주3) 회사가 제공하는 신용보강계약은 차주인 (주)파라다이스세가사미의 프로젝트금융대출 1단계 2차 차입금의 대주인 (주)윈케이제오십칠차에 대한 약정으로, 연대보증인인 회사의 유효신용등급이 특정 신용등급(A- 또는 A2-) 미만으로 하락하거나, 모두 소멸된 경우에 대주의 미상환대출원리금채권에 대한 매입대금을 지급하는 계약입니다. 해당 계약은 파생상품의 정의를 만족하기 때문에 매입대금 지급 가능성을 고려하여 파생상품으로 인식하였습니다.

8. 재고자산(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

상품	454,305	361,243

원재료	2,107,160	2,019,692

저장품	4,803,323	4,471,870

합계	7,364,788	6,852,805

9. 유ㆍ무형자산 및 투자부동산(1) 당분기 및 전분기 중 유, 무형자산 및 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기	투자부동산	유형자산	무형자산	계

당기초	181,037,591	2,152,638,395	178,112,563	2,511,788,549

취득	-	11,899,429	531,964	12,431,393

처분	(31,055,105)	(44,826)	-	(31,099,931)

감가상각 및 상각	(1,223,619)	(51,295,830)	(4,942,152)	(57,461,601)

대체	-	(19,800)	19,800	-

환율변동효과	-	7,041,212	22,240	7,063,452

당분기말	148,758,867	2,120,218,580	173,744,415	2,442,721,862

전분기	투자부동산	유형자산	무형자산	계

전기초	194,023,674	2,129,666,565	204,563,842	2,528,254,081

취득	7,155,879	32,760,172	64,138	39,980,189

처분	(20,650,468)	(53,847,686)	(319,095)	(74,817,249)

감가상각 및 상각	(1,447,953)	(54,009,635)	(4,816,265)	(60,273,853)

대체	-	(53,000)	53,000	-

환율변동효과	-	2,601,202	370,960	2,972,162

전분기말	179,081,132	2,057,117,618	199,916,580	2,436,115,330

(2) 담보제공내역(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	채권최고액	담보권자

토지, 건물(유형자산, 투자부동산)	93,660,243	30,000,000	우리은행

36,000,000	우리은행

36,000,000	우리은행

52,685,856	우리은행

토지, 건물(유형자산, 투자부동산)	349,491,047	118,640,000	신한은행 등

건물(유형자산,투자부동산)(주1,2)	957,682,189	520,000,000	우리은행 외 5개 대주

260,000,000	파라다이스영종제이차 외 6개 대주

260,000,000	파라다이스영종제오차

합계	1,400,833,479	1,313,325,856

(주1) 연결회사의 토지 및 건물 중 일부는 프로젝트금융대출과 관련하여 관련 대주단을 우선수익자로 하는 부동산 담보신탁계약을 체결하고 있습니다.
(주2) 연결회사의 건물 중 일부는 해당 유형자산에 대한 보험금 수령권이 담보로 제공되어 있습니다.

10. 리스(1) 연결재무상태표에 인식된 금액

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산(주1)

부동산	188,413,037	191,828,402

차량운반구	2,982,875	1,691,325

공기구비품	35,911	-

사용권자산 계	191,431,823	193,519,727

리스부채

유동	24,825,127	22,800,656

비유동	176,223,774	173,211,599

리스부채 계	201,048,901	196,012,255

(주1) 당분기 중 증가된 사용권자산은 16,589,865천원(전분기:2,292,445천원)입니다.

(2) 연결손익계산서에 인식된 금액(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산(매출원가 및 관리비)	12,296,473	12,639,823

차량운반구(매출원가 및 관리비)	1,209,052	1,876,722

공기구비품(매출원가)	7,182	10,015

감가상각비 계	13,512,707	14,526,560

리스계약의 중도해지에 따른 처분이익	5,897	110,993

리스부채에 대한 이자비용(금융비용)	7,266,898	7,416,344

단기리스료(매출원가 및 관리비)	1,572,422	1,596,929

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비)	443,200	335,371

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비)	449,802	258,472

당분기 중 발생한 리스 관련 총 현금유출은 26,278,688천원(전분기:18,321,005천원)입니다.(3) 기업회계기준서 제1116호의 실무적 간편법 관련하여 동 임차료 할인에서 발생한 리스료의 변동액 중 당분기에 당기손익으로 인식한 금액은 605,100천원(전분기 : 134,658천원)입니다.11. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

관광진흥개발기금 및 개별소비세(주)	47,671,590	35,283,276

이연수익	1,543,349	1,912,854

연월차미지급비용	6,078,440	6,315,700

임대보증금	2,085,796	4,583,916

기타	8,126,033	9,540,003

합계	65,505,208	57,635,749

(주) 연결회사는 관광진흥법 제30조에 따라 사교장매출액의 10% 범위 안에서 일정비율에 상당하는 금액을 관광진흥개발기금으로 납부하고 있으며, 개별소비세법 제1조 5항에 따라 사교장매출액의 4% 범위 안에서 일정비율에 상당하는 금액을 개별소비세로 납부하고 있습니다.

12. 사채 및 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 천USD)

구분	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말	상환방법

일반자금대출(원화)	우리은행	2.85(변동금리)	30,000,000	30,000,000	만기일시상환

산업은행	2.79	15,000,000	15,000,000

하나은행	2.57(변동금리)	10,000,000	10,000,000

부동산담보대출	우리은행	-	-	30,000,000

시설자금대출(외화)	우리은행	1.99(변동금리)	25,109,000(USD 17,500)	20,746,250(USD 17,500)

현지법인사업자금대출	수출입은행	2.15	1,434,800(USD 1,000)	1,185,500(USD 1,000)

프로젝트금융대출1단계 2차	한국투자증권	-	-	35,000,000

차감 : 현재가치할인차금	-	(20,673)

합계	81,543,800	141,911,077

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	차입처	최장만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말	상환방법

부동산담보대출	우리은행	-	-	-	30,000,000	만기일시상환

부동산담보대출(주1)(주2)	우리은행	2023.10.30	2.98(변동금리)	25,000,000	25,000,000

우리은행	2024.09.30	4.23(변동금리)	30,000,000	-

프로젝트금융대출1단계 1차(주3)	우리은행 외 13개 대주단	2023.12.18	4.99(변동금리)	400,000,000	400,000,000

5.09(변동금리)	200,000,000	200,000,000

4.79(변동금리)	125,000,000	125,000,000

프로젝트금융대출1단계 2차	미래에셋대우 외 3개 대주단	-	-	-	45,000,000

윈케이제오십칠차 주식회사	-	-	20,000,000

관광진흥자금대출	우리은행	2024.06.17	2.25(변동금리)	595,000	850,000	원리금분할상환

2026.12.15	2.25(변동금리)	1,000,000	1,000,000

합계	781,595,000	846,850,000

차감 : 현재가치할인차금	(2,583,831)	(7,271,397)

장부금액	779,011,169	839,578,603

차감 : 유동성장기부채	(340,000)	(65,340,000)

장기차입금 계	778,671,169	774,238,603

(주1) 해당 차입금에 대해서 유형자산 및 투자부동산 중 일부가 담보로 제공되어 있습니다.
(주2) 이자율스왑을 통해 이자율 변동위험을 헷지하고 있습니다.
(주3) 해당 차입금에 대해서 유형자산 및 투자부동산 중 일부 및 연결회사가 보유하고 있는 주식 등이 담보로 제공되어 있습니다. 또한 이자율스왑을 통해 7,000억원의 차입금에 대해서 이자율 변동위험을 헷지하고 있습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	발행일	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

제5회 무보증사채	2019년 10월 04일	2022년 10월 04일	2.35	100,000,000	100,000,000

제6회 무보증공모사채	2020년 10월 22일	2023년 10월 22일	3.3	100,000,000	100,000,000

해외채권(FRN)(주1)	2020년 10월 29일	2023년 10월 27일	2.11(변동금리)	43,044,000	35,565,000

차감: 사채할인발행차금	(377,522)	(680,241)

장부금액	242,666,478	234,884,759

차감: 유동성장기부채	(99,998,756)	(99,913,158)

사채	142,667,722	134,971,601

(주1) 통화스왑을 통해 환율 변동위험을 헷지하고 있습니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	발행일	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

전환사채	2021년 08월12일	2026년 08월12일	-	200,000,000	200,000,000

차감: 전환권조정	(10,037,389)	(13,913,057)

장부금액	189,962,611	186,086,943

연결회사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

ㆍ액면가액: 200,000,000천원
ㆍ발행가액 : 200,000,000천원
ㆍ전환가격 : 16,819원(*)
ㆍ전환가격조정 : - 회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 전환가격 조정- 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 필요시 전환가격 조정- 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 전환가격 조정- 상기와 별도로 회사의 보통주 가격이 하락할 경우 본 사채 발행일 12개월 이후부터 매 3개월마다 조정하되, 각 조정일의 전일을 기산일로 하여 산정한 산술평균가액｛(1개월 가중평균주가 + 1주일 가중평균주가 + 최근일 가중평균주가)/3 ｝과 최근일 가중평균주가 중 높은 가액이 직전 행사가액보다 낮은 경우, 그 낮은 가격으로 조정함. 단, 새로운 행사가액은 본 사채 발행당시 행사가액의 85% 이상이어야 함.
ㆍ액면이자율: 0%
ㆍ만기일: 2026년 8월 12일
ㆍ전환조건: 발행일로부터 1년 후 주당 16,819원으로 전환가능
ㆍ조기상환청구권: 사채 발행일로부터 3년 경과일부터 만기일 3개월 전까지 사채원금의 전부 또는 일부에 대한 조기상환 청구 가능
ㆍ매도청구권: 발행일로부터 12개월이 되는 날부터 2년동안 매 3개월에 해당하는 날 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자가 매도청구 가능

(*) 시가 하락에 따른 전환가액이 다음과 같이 조정되었으며, 조정가액 적용일은 2022년 8월 12일입니다.

(단위:원,주)

구분	조정전	조정후

전환가액	16,819	15,066

전환가능주식수	11,891,313	13,274,923

전환사채 부채요소의 공정가치는 동일한 조건의 전환권이 없는 사채의 시장이자율을적용하여 계산되었으며 발행시점의 부채요소의 공정가치는 184,095백만원이었습니다. 발행가액에서 부채요소를 차감하고 매도청구권의 가치를 가산한 잔여가치는 전환권의 가치에 해당하며, 세효과 차감후 금액을 자본으로 인식하였습니다.

13. 배당금2021년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금은 없습니다.14. 판매비 및 관리비(1) 당분기 및 전분기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

광고선전비	2,213,471	3,962,648	904,109	2,744,844

(2) 당분기 및 전분기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여 및 상여	4,203,649	12,912,318	4,402,217	13,492,847

퇴직급여	582,165	1,764,367	616,899	1,845,596

복리후생비	1,089,586	2,897,774	900,618	2,209,842

감가상각비	1,228,982	3,172,543	882,619	2,686,125

투자부동산상각비	156,468	493,953	395,898	751,633

무형자산상각비	638,159	2,039,973	605,693	1,818,791

세금과공과	383,021	5,104,093	351,856	5,481,910

지급수수료	796,369	3,820,144	843,989	3,902,446

관리유지비	539,684	1,557,560	1,094,264	3,541,903

대손상각비	735	1,699	370,000	370,217

기타	2,475,967	6,227,636	1,174,308	3,254,259

합 계	12,094,785	39,992,060	11,638,361	39,355,569

15. 비용의 성격별 분류(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

종업원급여(주1)	29,925,474	100,450,719	34,835,926	102,553,791

콤프비용	11,072,947	15,640,037	1,358,386	3,527,235

관광진흥개발기금 및 개별소비세	14,148,291	23,239,478	8,890,654	19,963,726

수수료비용	6,493,285	16,204,202	4,295,395	14,555,281

감가상각비 및 무형자산상각비	23,391,234	70,974,307	24,807,600	74,800,413

기타	66,106,631	175,747,966	42,759,572	122,437,274

합계	151,137,862	402,256,709	116,947,533	337,837,720

(주1) 당분기 중 희망퇴직 등으로 인해 지급한 명예퇴직금 13,321,481천원이 포함되어 있습니다.

(*) 상기 비용은 연결포괄손익계산서 상 매출원가와 판매비 및 관리비로 구성되어 있습니다.

16. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	4,496,193	9,207,002	1,421,113	3,056,914

금융비용:

이자비용	16,498,988	47,915,569	17,907,943	49,215,164

17. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임대수익	172,104	685,232	261,638	699,386

환전수입	935,944	1,031,422	20,923	62,047

외환차익	2,370,031	4,766,712	1,213,481	3,185,770

외화환산이익	540,669	986,937	68,368	325,618

유형자산처분이익	3,650	15,873	-	28,360,218

투자부동산처분이익	-	68,942,395	11,713	53,641,963

무형자산처분이익	-	-	74,000	234,450

금융자산평가이익	(84,482)	630,125	-	-

금융자산처분이익	642,681	1,511,401	-	-

파생상품평가이익	4,257,000	9,843,718	-	-

기타	3,204,299	4,371,232	934,588	2,765,283

합계	12,041,896	92,785,047	2,584,711	89,274,735

(2) 기타비용(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	1,553,121	4,004,706	803,364	2,877,383

외화환산손실	4,256,226	7,479,611	-	-

금융자산평가손실	174,929	174,929	-	-

파생상품평가손실	(4,685,415)	-	-	-

기부금	28,450	227,850	726,450	1,878,550

기타	48,005	742,556	130,606	458,814

합계	1,375,316	12,629,652	1,660,420	5,214,747

18. 법인세비용중간기간의 법인세비용은 중간기간의 세전이익에 예상되는 세무조정사항을 추정하여 산출하였습니다. 이에 따라 추정된 당분기 법인세비용은 16,193,997천원 (전분기 : 16,448,939천원)입니다.

19. 주당순손익(1) 기본주당순손익기본주당순손익은 지배기업의 소유주에게 귀속되는 순손익을 각 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 산정합니다. 당분기 및 전분기의 기본주당순손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원,주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업의 소유주에게 귀속되는 분기순이익(손실)	39,368,362,064	29,397,899,334	(16,299,817,549)	(50,636,388,119)

가중평균 유통보통주식수	85,531,374	85,531,374	85,531,374	85,531,374

기본주당순이익(손실)	460	344	(191)	(593)

(2) 희석주당순손익희석주당순손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채가 있습니다. 전환사채는 보통주로 전환된 것으로보며 지배기업의 소유주에게 귀속되는 순손익에 전환사채에 대한 이자비용 및 전환사채 발행으로 인한 옵션 평가손익에서 법인세 효과를 차감한 가액을 기본주당순이익에 가산했습니다.

(단위 : 원,주)

구분	당분기

3개월	누적

기본주당순손익 계산에 사용된 순손익	39,368,362,064	29,397,899,334

전환사채에 대한 이자비용(법인세효과 차감 후)	999,755,135	2,937,756,634

전환사채 옵션에 대한 평가손익(법인세효과 차감 후)	(5,344,001,225)	(1,792,456,543)

희석주당순손익 계산에 사용된 순손익	35,024,115,974	30,543,199,425

기본주당순손익 산출에 사용된 가중평균보통주식수	85,531,374	85,531,374

조정내역:

- 전환사채의 전환 가정	13,274,923	13,274,923

희석주당순손익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	98,806,297	98,806,297

희석주당순손익	354	309

한편, 전분기의 연결회사의 잠재적 보통주 희석효과 검토결과, 반희석효과가 예상되어 희석주당순손익은 기본주당손손익과 동일합니다.

20. 범주별 금융상품 및 공정가치(1) 금융상품의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[금융자산]

상각후원가금융자산	현금및현금성자산	334,296,631	334,296,631	108,684,256	108,684,256

매출채권	11,718,322	11,718,322	7,471,347	7,471,347

미수금	440,912	440,912	817,545	817,545

장기금융상품	11,644,348	11,644,348	14,094,149	14,094,149

기타채권	14,047,812	14,047,812	13,787,614	13,787,614

소계	372,148,025	372,148,025	144,854,911	144,854,911

당기손익-공정가치 금융자산	362,912,117	362,912,117	573,541,670	573,541,670

기타포괄손익-공정가치 금융자산	1,149,979	1,149,979	1,172,947	1,172,947

기타금융자산	파생금융자산	45,614,142	45,614,142	17,987,032	17,987,032

[금융부채]

상각후원가금융부채	매입채무	2,951,289	2,951,289	2,706,017	2,706,017

차입금	860,554,969	860,554,969	981,123,809	981,123,809

미지급금	31,457,905	31,457,905	37,830,602	37,830,602

미지급비용	1,480,973	1,480,973	1,370,713	1,370,713

사채	242,666,478	242,666,478	234,884,759	234,884,759

전환사채	189,962,611	189,962,611	186,086,943	186,086,943

임대보증금	4,490,796	4,490,796	9,065,312	9,065,312

예수보증금	7,569,143	7,569,143	10,597,643	10,597,643

소계	1,341,134,164	1,341,134,164	1,463,665,798	1,463,665,798

기타금융부채	파생금융부채	39,720	39,720	1,465,084	1,465,084

리스부채	201,048,902	201,048,902	196,012,255	196,012,255

소계	201,088,622	201,088,622	197,477,339	197,477,339

(2) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은)공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)(3) 공정가치 서열체계 수준별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

기타포괄손익-공정가치 금융자산:

시장성 있는 지분증권	1,081,769	-	-	1,081,769

당기손익-공정가치 금융자산:

MMT	-	170,025,860	-	170,025,860

MMW	-	145,123,060	-	145,123,060

MMF	-	38,141,329	-	38,141,329

저축성 보험	-	8,575,954	-	8,575,954

출자금	-	-	1,045,913	1,045,913

파생금융자산

이자율스왑	-	17,758,084	-	17,758,084

전환사채 매도청구권	-	-	17,901,682	17,901,682

통화스왑	-	9,909,766	-	9,909,766

통화선도	-	44,610	-	44,610

파생금융부채

신용보강계약	-	-	39,720	39,720

유형자산(토지)

토지	-	-	886,009,655	886,009,655

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

기타포괄손익-공정가치 금융자산:

시장성 있는 지분증권	1,104,737	-	-	1,104,737

당기손익-공정가치 금융자산:

MMT	-	515,327,041	-	515,327,041

MMF	-	41,163,373	-	41,163,373

주식형펀드	-	4,947,050	-	4,947,050

저축성 보험	-	10,698,292	-	10,698,292

출자금	-	-	1,405,913	1,405,913

파생금융자산

이자율스왑	-	786,056	-	786,056

전환사채 매도청구권	-	-	15,536,964	15,536,964

통화스왑	-	1,649,458	-	1,649,458

통화선도	-	14,555	-	14,555

파생금융부채

이자율스왑	-	1,263,921	-	1,263,921

통화스왑	-	161,443	-	161,443

신용보강계약	-	-	39,720	39,720

유형자산(토지)

토지	-	-	886,009,655	886,009,655

당분기와 전기 중 수준 1과 수준 2간에 이동이 있는 자산은 없으며, 자산의 수준 3으로의 이동이나 수준 3으로부터의 이동도 발생하지 않았습니다.

(4) 가치평가기법 및 투입변수공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 천원)

당분기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 금융상품

MMT	170,025,860	2	운용사 고시기준가	-

MMW	145,123,060	2	운용사 고시기준가	-

MMF	38,141,329	2	운용사 고시기준가	-

저축성보험	8,575,954	2	운용사 고시기준가	-

출자금	1,045,913	3	순자산가액 접근법	-

파생금융자산

이자율스왑	17,758,084	2	운용사 고시기준가	-

전환사채 매도청구권	17,901,682	3	이항옵션모형	주가변동성 등

통화스왑	9,909,766	2	운용사 고시기준가	-

통화선도	44,610	2	운용사 고시기준가	-

파생금융부채

신용보강계약	39,720	3	몬테카를로모형	신용등급 등

유형자산(토지)

토지	886,009,655	3	공시지가 기준법(주1)	개별공시지가

전기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 금융상품

MMT	515,327,041	2	운용사 고시기준가	-

MMF	41,163,373	2	운용사 고시기준가	-

주식형펀드	4,947,050	2	운용사 고시기준가	-

저축성보험	10,698,292	2	운용사 고시기준가	-

출자금	1,405,913	3	순자산가액 접근법	-

파생금융자산

이자율스왑	786,056	2	운용사 고시기준가	-

전환사채 매도청구권	15,536,964	3	이항옵션모형	주가변동성 등

통화스왑	1,649,458	2	운용사 고시기준가	-

통화선도	14,555	2	운용사 고시기준가	-

파생금융부채

이자율스왑계약	1,236,921	2	운용사 고시기준가	-

통화스왑계약	161,443	2	운용사 고시기준가	-

신용보강계약	39,720	3	몬테카를로모형	신용등급 등

유형자산(토지)

토지	886,009,655	3	공시지가 기준법(주1)	개별공시지가

(주1) 토지의 공정가치는 독립된 외부평가기관인 대일감정원에 의해 2021년 9월 30일자로 평가되었습니다.

(5) 금융상품 범주별 손익(단위: 천원)

구분	내역	당분기	전분기

당기손익	기타포괄손익	당기손익	기타포괄손익

상각후원가금융자산	대손상각비	1,699	-	370,217	-

기타의대손상각비	50,000	-	-	-

환전수입	1,031,422	-	62,047	-

이자수익	8,821,139	-	3,056,914	-

순외환차이(주1)	1,748,332	-	(2,272,995)	-

당기손익-공정가치금융자산	평가손익	455,196	-	295,146	-

처분손익	1,511,401	-	18,771	-

기타포괄손익-공정가치금융자산	평가손익	-	(17,409)	-	179,314

상각후원가금융부채	이자비용	40,285,212	-	35,133,626	-

금융부채상환손실	358,798	-	-	-

순외환차이(주1)	(7,479,000)	-	-	-

파생상품	위험회피항목	-	14,744,224	-	14,996,644

파생상품거래손익	-	-	(3,758,194)	-

파생상품평가손익	9,843,718	-

(주1) 순외환차이는 외화환산손익 및 외환차손익을 포함하고 있습니다.

21. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

유의적인 영향력을행사하는 기업	㈜파라다이스글로벌	㈜파라다이스글로벌

기타특수관계자	SEGASAMMY Holdings Inc.	SEGASAMMY Holdings Inc.

㈜파라다이스투어	㈜파라다이스투어

(재)파라다이스문화재단을 포함한㈜파라다이스 그룹 계열회사 등	(재)파라다이스문화재단을 포함한㈜파라다이스 그룹 계열회사 등

(2) 특수관계자와의 주요 거래내역(자금 및 지분거래 제외)은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	기업명	수익	비용

수입수수료 등	기타	지급수수료	기타

유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜파라다이스글로벌(주1)	4,817	7,719	834,922	155,715

기타특수관계자	SEGASAMMY Holdings Inc.	-	19,434	685,151	191,072

㈜파라다이스투어	39,813	13,636	89,577	139,114

㈜비노파라다이스	10,302	8,621	-	378,087

파라다이스문화재단 등	190,818	569,438	37,750	516,519

합계	245,750	618,848	1,647,400	1,380,507

2) 전분기(단위: 천원)

구분	기업명	수익	비용

수입수수료 등	기타	지급수수료	기타

유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜파라다이스글로벌(주1)	2,661	7,814	807,019	246,347

기타특수관계자	SEGASAMMY Holdings Inc.	-	177,455	1,043,689	15,234

㈜파라다이스투어	45,911	12,946	313,496	-

㈜비노파라다이스	13,219	4,955	-	384,633

(재)파라다이스문화재단 등	181,272	561,409	-	2,030,050

합계	243,063	764,579	2,164,204	2,676,264

(주1) 연결회사는 유의적인 영향력을 행사하는 기업인 (주)파라다이스글로벌이 보유한 '파라다이스' 상표권 라이선스 계약을 체결하고 있습니다. 또한 연결회사는 (주)파라다이스글로벌에 ERP시스템 유지관리용역을 제공하고 있습니다.

(3) 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 천원)

구분	기업명	채권	채무

미수금	임차보증금	기타	임대보증금	기타

유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜파라다이스글로벌	210,854	1,461,160	110	210,000	685,096

기타특수관계자	SEGASAMMY Holdings Inc.	-	-	1,163	-	310,520

㈜파라다이스투어	1,582	-	-	-	143,619

㈜비노파라다이스	5,083	-	770	-	61,078

(재)파라다이스문화재단 등	41,924	-	65,213	53,400	43,023

합계	259,443	1,461,160	67,256	263,400	1,243,336

2) 전기말(단위 : 천원)

구분	기업명	채권	채무

미수금	기타	임대보증금	기타

유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜파라다이스글로벌	1,832	110	-	303,076

기타특수관계자	SEGASAMMY Holdings Inc.	-	55,633	-	133,799

㈜파라다이스투어	208,463	-	-	-

㈜비노파라다이스	6,760	770	57,400	59,568

(재)파라다이스문화재단 등	46,524	75,845	396,456	20,475

합계	263,579	132,358	453,856	516,918

(4) 당분기 중 특수관계자와의 자금 및 지분거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	기업명	내역	당분기

기타특수관계자	SEGASAMMY Holdings Inc.	유상증자(*)	44,999,560

(*) 주식발행비용 차감 전 유상증자 총액입니다.(5) 당분기 중 특수관계자와의 리스거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구분	기업명	사용권자산 잔액	리스부채 지급	이자비용	리스부채 잔액

유의적인 영향력을행사하는 기업	㈜파라다이스글로벌	12,363,021	649,807	264,994	11,518,173

(6) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기급여	3,903,742	4,336,231

퇴직급여	826,656	1,089,972

합계	4,730,398	5,426,203

22. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	당분기	전분기

분기순이익(손실)	17,430,497	(13,374,080)

조정:

퇴직급여	10,440,879	11,457,886

감가상각비	51,295,830	54,009,635

투자부동산상각비	1,223,619	1,447,953

무형자산상각비	4,942,152	4,816,265

사용권자산상각비	13,512,707	14,526,560

대손상각비	1,699	370,217

기타의대손상각비	50,000	-

외화환산손실	7,479,611	-

외화환산이익	(986,937)	(325,618)

유형자산처분손실	19,539	44,773

유형자산처분이익	(9,976)	(28,360,218)

투자부동산처분이익	(68,942,395)	(53,641,963)

사용권자산처분이익	(5,897)	(110,993)

무형자산처분이익	-	(234,450)

무형자산처분손실	-	30,095

투자부동산처분손실	-	85,323

이자비용	47,915,569	49,215,164

법인세비용	16,193,997	16,448,939

금융부채상환손실	358,798	-

당기손익-공정가치금융자산평가손실	174,929	-

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(484,273)	(295,146)

당기손익-공정가치금융자산처분이익	(1,511,401)	(18,771)

파생상품평가이익	(9,843,718)	(97,169)

기타투자자산평가이익	(145,852)	-

이자수익	(9,207,002)	(3,056,914)

잡이익	(3,040,955)	-

잡손실	130,161	-

기타장기종업원급여	116,029	606,764

임차료(리스할인)	(605,100)	(134,658)

소계	59,072,013	66,783,674

운전자본의 변동:

매출채권의 증가	(4,376,783)	(930,861)

미수금의 감소(증가)	101,699	2,208,681

선급금의 증가	(3,430,462)	(305,224)

선급비용의 감소(증가)	(148,052)	(480,751)

재고자산의 감소(증가)	(500,235)	355,707

기타채권의 감소	-	30,778

기타유동자산의 감소(증가)	366,873	(111,392)

장기선급비용의 감소(증가)	(7,965)	24

매입채무의 증가(감소)	175,338	119,653

미지급금의 감소	621,933	(9,406,828)

선수금의 증가	4,504,939	4,551,256

예수금의 감소	(1,048,411)	(8,319,483)

유동성예수보증금의 감소	-	(122,000)

기타유동부채의 감소	9,948,116	(18,947,488)

기타비유동부채의 감소	-	(17,333)

퇴직금의 지급	(18,151,970)	(4,328,303)

사외적립자산의 감소	17,274,459	2,494,866

사외적립자산의 불입	(21,000,000)	-

소계	(15,670,521)	(33,208,698)

영업에서 창출된 현금	60,831,989	20,200,896

(2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유출ㆍ입이 없는 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

매출채권제각	67,127	19,662

유형자산취득 미지급액의 변동	374,333	70,069

사용권자산 및 리스부채의 증가	15,376,137	2,292,445

리스부채 유동성대체	11,986,566	15,462,411

전환사채 발행 관련 전환권조정	-	15,904,744

대여금의 유동성 대체	438,604	-

임대보증금 유동성대체	2,392,396	-

임대보증금의 만기연장	-	2,122,500

임차보증금 미지급액	191,990	-

장기차입금유동성대체	255,000	68,087,554

건설중인자산의 타계정대체	4,706,682	1,312,353

사외적립자산 초과불입액 대체	7,414,394	(172,600)

23. 우발부채 및 약정사항(1) 카지노영업장 임대차계약

(단위 : 천원)

구분	소재지	임차보증금	월 임차료

SK네트웍스㈜(*)	서울특별시	1,000,000	937,098

글래드호텔앤리조트㈜	제주시	1,500,000	150,000

(*) 임대차계약 기간 동안 매년 월 임차료 2% 인상조건이 있습니다.(2) 연결회사는 SK네트웍스(주)와 객실 및 F(Food and Beverage) 영업장에 대한 연간최소 사용약정(Minimum Guarantee)에 따라 매년 소정의 금액을 해당 영업장에서 사용하고, 그 약정금액 미달시 그 차액을 보전하기로 했습니다.

(3) 인천국제공항 국제업무지역(IBC)-Ⅰ2단계 개발사업 실시협약연결회사는 인천국제공항공사와 '인천국제공항 IBC-I 2단계 개발사업' 실시협약을 2012년 9월 14일에 체결하였습니다. 회사는 그 이후 2015년 8월 및 2021년 11월에 변경실시협약을 체결하였으며, 실시협약의 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분	내용

적용범위	본 사업을 위한 설계, 건설, 관리ㆍ운영 전반에 대하여 적용

사업대상지	인천광역시 중구 운서동 인천국제공항 국제업무지역(IBC)-I 2단계 지역

토지사용료	부과당시 공시지가를 기준으로 납부(한도: 전년도 대비 9.5% 증감)

토지사용기간	시작일: 2012년 9월 14일

종료일: 최초 운영개시일로부터 50년이 되는 날

연장선택권: 토지사용기간 만료 7년 전 요청할 수 있으며, 제반 협약상 의무를 성실히 이행한 경우 20년을 연장

시설의 철거	연결회사는 토지사용기간이 종료되는 경우, 종료일로부터 6개월 이내에 철거하여야 함.

또한, 연결회사는 (주)모노리스인천파크와 인천국제공항공사와의 전대승인특별협약을 통하여, 인천국제공항 IBC-I 2단계 개발사업의 2단계 부지에 대하여 (주)모노리스인천파크가 전대하여 시설을 건설하고 운영하는데 합의하였습니다.

(4) 금융기관 약정사항(단위: 천원, USD)

금융기관	구분	통화	한도약정액	실행액

하나은행	팩토링대출	KRW	10,000	-

일반자금대출	KRW	10,000,000	10,000,000

산업은행	기업시설일반자금대출	KRW	15,000,000	15,000,000

우리은행	부동산담보대출(주1)	KRW	85,000,000	85,000,000

관광진흥자금대출(주2)	KRW	1,595,000	1,595,000

시설자금대출	USD	17,500,000	17,500,000

수출입은행	현지법인사업자금대출	USD	1,000,000	1,000,000

우리은행 외 13개 금융기관(주3)	PF대출(1단계 1차)(*1)	KRW	800,000,000	725,000,000

합계	KRW	911,605,000	836,595,000

USD	18,500,000	18,500,000

(주1) 연결회사는 상기 약정사항 외 부동산담보대출 550억원에 대한 변동이자율위험회피를 위하여 이자율 스왑 약정을 체결하고 있습니다.
(주2) 연결회사는 상기 약정사항 외 장기금융상품 100,000만원이 담보로 제공(담보설정액: 105,260만원)되어 있습니다.
(주3) 연결회사는 상기 약정사항 외 프로젝트금융대출 7,000억원에 대한 변동이자율위험회피를 위하여 이자율 스왑 약정을 체결하고 있습니다.

(*1) 프로젝트금융대출 1단계 1차

구분	내역

대출약정일	2018년 12월 17일

상환일	2023년 12월 18일(만기 일시상환)

대주단	우리은행 외 13개 금융기관

총약정금액(주1)	Tranche.A	4,000억원	변동금리(CD+가산금리 2.05%)

Tranche.B	2,000억원	변동금리(CD+가산금리 2.15%)

Tranche.C(주2)	2,000억원	변동금리(CD+가산금리 1.85%)

합계	8,000억원

약정사항	1. 차주 발행 주식담보설정 (주주전원의 주식담보동의(주3))2. 채무 불이행시 사업권 및 시행권 포기 및 양도각서3. 예금근질권 설정 (이자유보계좌) (주석 5번 참고)4. 담보부동산 보험금 근질권 설정(주4)5. 부동산담보신탁의 수익권

(주1) 당분기말 현재 약정액 8,000억원 중 7,250억원을 인출하였습니다(Tranche C 2,000억원 중 1,250억원 실행하였습니다).
(주2) 관련차입금과 관련하여 대출기관에 매입확약을 제공하고 있습니다.
(주3) ㈜파라다이스의 출자지분 보통주 44,076,086주 및 SEGASAMMY Holdings Inc.의 출자지분 보통주 36,061,623주가 대주단에 대해 담보로 제공(채권최고액:10,400억원)되어 있습니다.
(주4) 당분기말 현재 해당 시설물에 대하여 부보금액 13,129억원의 손해보험에 가입하고 있으며, 관련된 보험금 수령권은 프로젝트 금융대출과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.

(5) 연결회사가 발행한 무보증공모사채의 사채모집계약서에는 연결재무제표 기준 부채비율 300% 이하 유지 및 자기자본의 300%를 초과하는 담보설정제한 및 연간 자산 총계의 50% 이상의 자산 처분을 제한하는 조건이 포함되어 있으며, 상기 조건을 위반할 경우 기한의 이익을 상실할 수 있습니다. 또한 연결회사가 발행한 전환사채의사채모집계약서에는 자산총액의 30% 이상을 매각, 이전, 임대 또는 사업 목적 외의 용도로 사용하거나 최근 사업연도 말 총자산의 10% 이상에 해당하는 손실이 발생한 경우 기한의 이익을 상실할 수 있습니다.

(6) 연결회사가 발행한 해외채권(FRN)과 관련하여 우리은행으로부터 43,904,880천원의 금융지급보증을 제공받고 있습니다. 또한 연결회사는 서울보증보험으로부터 2,551백만원의 사업인허가 보증 등을 제공받고 있습니다.

(7) 당분기말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 소송은 부당이득금반환 및 손해배상 소송 등 5건(소송가액: 989백만원)으로 소송의 결과가 재무제표에 미치는 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다.

24. 보고기간 후 사건연결회사는 2022년 10월 4일자로 제5회 무보증사채 1,000억원을 전액 상환하였으며, 추가로 동일자에 신한은행으로부터 300억원을 추가 차입하였습니다.25. 영업환경의 중요한 불확실성코로나바이러스감염증-19의 확산으로 인해 세계경제 상황 및 국내 경제환경의 불확실성이 증대되고 있습니다. 특히, 연결회사의 영업 기반인 카지노 복합리조트 및 호텔업 영업의 경우 방문객 감소로 인하여 향후 수익 창출 및 현금흐름과 관련된 불확실성이 존재합니다.연결회사는 코로나바이러스감염증-19 관련 확산 방지를 위한 정부의 권고에 따라 2020년 12월 15일부터 2021년 1월 4일 및 2021년 1월 25일부터 2021년 1월 27일까지 일부 영업장 휴장을 하였습니다. 또한 카지노복합리조트(파라다이스시티)의 경우 코로나바이러스감염증-19의 확산 우려로 일부 영업시설들을 2020년 3월부터 휴장 중에 있습니다. 이와 별개로 유급/무급 휴직 등을 이용하여 영업 변화에 맞춘 유연한 인력 운영을 하고 있고 추후 계속적으로 코로나바이러스감염증-19와 관련한 영업 및사회적 환경 변화에 따른 탄력 있는 대응을 계획 중입니다. 연결회사는 이러한 상황이 연결재무상태 및 경영 성과에 미칠 궁극적인 영향은 현재로서는 예측할 수 없으며회사의 분기연결재무제표에는 이로 인한 영향이 반영되지 아니하였습니다.