LG디스플레이 분기보고서 (2018.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 1) 재무제표 재작성 - 해당사항 없음

2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 최근 3사업연도 내 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항은 다음과 같습니다. ① LG전자(주)로부터의 마곡일반산업단지 내 자산(토지 지분)양수당사는 마곡일반산업단지(LG Science Park) 내 토지에 대하여 건축물 연면적 비율에 맞추어 토지 분양비율을 일치시키기 위하여 2018년 6월 토지 지분 양수 계약을 진행하였습니다. LG전자(주)로부터 양수한 토지 지분은 0.6%, 토지 면적은 393㎡이며, 양수가액은 1,273백만원 입니다. 양도한 자산가액은 당사의 최근 사업연도말 현재 자산총액의 10% 미만으로, 중요한 자산양수도에 해당되지 않습니다. ② (주)LG화학으로 온실가스배출권 매각 (공시서류 '특수관계인에 대한 자산양도' 제출일 : 2017년 7월 26일)당사는 온실가스 감축활동에 따른 잉여 배출권(80만톤)에 대하 여 2017년 7월 이사회 의결을 거쳐 매각하기로 하였습니다. 2017년 8월 , 10월, 12월 그 리고 2018년 1월 에 각각 30만톤(6,090백만원), 20만톤(4,160백만원), 20만톤(4,500백만원) , 7만톤(1,540백만원) 을 매각완료 하였으며, 잔여배출권 3만톤은 매각하지 않기로 하였습니다. 따라서 공시서류 제출일 현재 매각예정 배출권 잔량은 없습니다. 양도한 자산가액은 당사의 최근 사업연도말 현재 자산총액의 10% 미만으로, 중요한 자산양수도에 해당되지 않습니다. ③ LG Japan Lab. Inc.로 당사의 일본연구소 영업/자산양도 당사는 계열회사 간 일본지역 R 시너지 제고 목 적으로 2017년 7월 1일에 당사 일본연구소 영업/자산을 LG Japan Lab. Inc.(LG전자의 손자회사)로 830백만원에 양도하였습니다. 동 영업/자산양도 거래는 2017년 4월 25일 당사의 이사회 결의를 통하여 승인되었으며, 양도한 자산액은 당사의 최근 사업연도말 현재 자산총액의 10% 미만으로, 중요한 자산양수도에 해당되지 않습니다. ④ LG전자(주)의 항공기 지분 매입 (공시서류 '특수관계인으로부터 자산양수' 제출일 : 2016년 12월 1일)당사는 LG전자(주)가 매입한 항공기에 대한 사용권 확보를 위하여 2016년 12월 이사회 의결을 거쳐 LG전자(주)의 항공기 지분을 10,053백만원(지분율: 13%)에 매입하였으며, 양수한 자산가액은 당사의 최근 사업연도말 현재 자산총액의 10% 미만으로, 중요한 자산양수도에 해당되지 않습니다. ⑤ 공동지배기업 Suzhou Raken Technology Co., Ltd. 의 분할 및 지분교환 당사와 AmTRAN Technology Co., Ltd.(이하 "AmTRAN")의 공동지배기업인 Suzhou Raken Technology Co., Ltd.는 보고기간 후인 2016년 7월 1일자로 존속회사인 Suzhou Raken Technology Co., Ltd.과 신설회사인 Suzhou Lehui Display Co.,Ltd.으로 분할되었습니다. 당사와 AmTRAN의 지분교환을 통해 당사는 신설회사인 Suzhou Lehui Display Co.,Ltd.의 지분 100%를, AmTRAN은 존속회사인 Suzhou Raken Technology Co., Ltd. 지분 100%를 취득하였습니다. 상기 거래에 따라 당사는 Suzhou Lehui Display Co.,Ltd.의 지분 취득에 대해 기업회계기준 제1103호 '사업결합'에따라 회계처리 하였습니다.

3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 자산유동화와 관련한 자산매각에 해당하는 사항은 없으며, 우발채무 등에 관한 사항 은 「Ⅲ. 재무에 관한 사항 , 3. 연결재무제표 주석 14. 우발채무와 약정사항 」 을 참조 바랍니다.

나. 대손충당금 설정현황 1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원)

구 분	계정과목	채권 금액	대손충당금	대손충당금설정률

제34기 3분기말	매출채권	3,302,126	530	0.02%

미수금	73,832	820	1.11%

미수수익	9,090	12	0.14%

선급금	15,039	0	0.00%

합계	3,400,087	1,362	0.04%

제33기 말	매출채권	4,326,752	1,632	0.04%

미수금	160,568	1,276	0.79%

미수수익	14,308	35	0.24%

선급금	7,974	0	0.00%

합계	4,509,602	2,943	0.07%

제32기 말	매출채권	4,959,481	1,488	0.03%

미수금	137,864	1,083	0.79%

미수수익	9,464	33	0.35%

선급금	9,297	0	0.00%

합계	5,116,106	2,604	0.05%

주) 연결재무상태표상 채권금액은 채권에서 대손충당금을 차감한 금액임

2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원)

구 분	제34기 3분기	제33기	제32기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	2,943	2,604	2,126

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	(1,581)	339	478

4. 기말 대손충당금 잔액합계	1,362	2,943	2,604

3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침

- 당사는 개별적인 손상검사 및 집합적인 손상검사를 수행하고 있습니다.모든 중요 수취채권 잔액에 대해 당사는 개별적으로 손상평가를 하며, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여서는 확인되지는 않았지만 발생한 손상에 대한 집합적인 손상검사를 수행하고 있습니다. 개별적으로 중요하지 않은 수취채권은 유사한 위험 성격을 갖는 수취채권 집단별로 손상평가가 수행됩니다.

- 당사는 수취채권 등의 집합적인 손상평가를 수행함에 있어서 연체 비율, 연체 채권의 회수 및 실제 발생 손실의 금액에 대한 과거 추세, 현재의 경제 환경과 신용 조건이 과거의 손상 경험율 보다 높거나 낮은 손실을 발생시킬 가능성에 대한 경영진의 판단을 활용하고 있습니다.

- 당사의 대손예상액 산정기준은 다음과 같습니다.당사는 개별 거래처별로 신용거래한도를 설정하고 신규거래처에 대해서는 정량적, 정성적 분석을 바탕으로 제3자보증, 보험가입 또는 팩토링 이용 여부를 결정하고 있습니다. 당사는 보험가입 채권 (한도 내) 과 신용도가 높은 거래처에 대한 채권에 대하여는 충당금을 설정하지 않고 있습니다. 그 외의 매출채권 및 기타채권에 대해 개별적 또는 집합적으로 손상차손 발생여부를 평가하여 기대신용손실 에 근거하여 채권에 대한 충당금을 설정하고 있으 며, 채권보험 가입채권 및 사고채권의 대손충당금 설정률은 다음과 같습니다.

상황	설정률

채권보험 가입	(1-보험 Coverage%)*1%

사고채권	담보범위 내	0%

담보범위 초과	100%

4) 보고기간말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위 : 백만원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	2,729,568	-	-	-	2,729,568

특수관계자	572,558	-	-	-	572,558

계	3,302,126	-	-	-	3,302,126

구성비율	100%	-	-	-	100%

주) 위의 금액은 총액기준임

다 . 재고자산의 보유 및 실사내역 등 1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제34기 3분기말	제33기말	제32기말	비고

Display	제품	955,747	965,643	930,818	-

재공품	899,859	748,592	685,913	-

원재료	548,651	344,997	354,791	-

저장품	183,146	290,852	316,263	-

소 계	2,587,403	2,350,084	2,287,785	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	8.10%	8.06%	9.19%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	8.4회	9.7회	9.8회	-

주1) 저장품 중 마스크/ 금형은 '18년 1분기부터 유형자산으로 계정 재분류하였음

2) 재고자산의 실사내역 등 ① 실사일자 - 상반기는 6월 1일부터 30일 중 1회, 하반기는 12월 1일부터 31일 중 1회 재고자산 실사를 각각 실시 - 실사일자가 재무상태표일 이외의 날에 행하여진 경우에는 실사일자와 기말시점 간의 재고자산 변동내역은 해당기간 재고의 입출고 내역의 확인을 통해 재무상태표일 기준 재고자산의 실재성을 확인함. ② 실사방법 - 사내보관재고 : 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 적은 품목의 경우 Sample 조사 실시(주요 사업장의 경우 12월말 재고자산 실사시 당사의 감사법인 소속 공인회계사의 입회 하에 실시) - 사외보관재고 : 제3자 보관재고, 운송중인 재고에 대해서는 전수로 물품보유 확인서 또는 장치확인서 징구 및 표본조사 병행 ③ 장기체화재고 등 현황 - 재고자산의 순실현가능가치가 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현가능가치를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 당 기 3분기말 현재 재고 자산에 대한 평가내역 은 다음과 같음

(단위 : 백만원)

계정과목	취득원가	보유금액	당기 평가손실	기말잔액	비고

제 품	1,031,791	1,031,791	-76,044	955,747	-

재 공 품	1,005,658	1,005,658	-105,799	899,859	-

원 재 료	566,137	566,137	-17,486	548,651	-

저 장 품	258,691	258,691	-75,545	183,146	-

계	2,862,277	2,862,277	-274,874	2,587,403	-

라. 공정가치평가 절차 요약

당사가 정한 회계정책 및 공시사항에 의거 당사는 금융 및 비금융 자산과 부 채에 대해서 공정가치를 결정하여 야 합니다. 측정 및 공시 목적상 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다. 필요한 경우, 당사는 공정가치 측정시 사용된 가정에 대한 추가적인 정보를 각 해당 자산 혹은 부채의 주석사항에 공시하고있습니다.

1) 유동자산ㆍ부채유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다. 2) 매출채권 및 기타채권매출채권 및 기타채권의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재가치로 평가합니다. 동 공정가치는 주석공시 목적으로 산정합니다. 한편, 유동성채권은 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.

3) 지분증권과 채무증권에 대한 투자

시장에서 거래되는 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정되며, 시장성 없는 투자자산의 공정가치는 외부평가기관 등의 공정가액 평가 결과에 의해 산정되고 있습니다.

4) 비파생금융부채

당기손익인식금융부채의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 공시되는 시장가치의 종가에 의해 산정되고 있습니다. 기타금융부채의 공시목적의 공정가치는 원금 및 이자로부터의 현금흐름을 보고기간 종료일의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다.

마. 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치

1) 공정가치와 장부금액

연결실체의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당기 3분기말

장부금액	공정가치

상각후원가 측정 금융자산

현금및현금성자산	2,760,240	(*)

금융기관예치금	78,411	(*)

매출채권	3,301,596	(*)

미수금	73,013	(*)

미수수익	9,077	(*)

보증금	33,335	(*)

단기대여금	12,609	(*)

장기대여금	55,435	(*)

당기손익-공정가치 측정 금융자산

지분증권	5,500	5,500

전환사채	1,552	1,552

파생상품자산	2,682	2,682

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

채무증권	159	159

당기손익-공정가치 측정 금융부채

파생상품부채	7,080	7,080

상각후원가 측정 금융부채

담보차입금	373,001	373,001

무담보차입금	5,219,836	5,230,491

무담보사채	2,120,548	2,144,526

매입채무	3,176,696	(*)

미지급금	3,146,185	3,146,185

장기미지급금	29	(*)

임대보증금	8,440	(*)

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(단위 : 백만원)

구분	전기말

장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 자산

매도가능금융자산	162	162

당기손익인식금융자산	1,552	1,552

파생상품자산	842	842

상각후원가로 인식된 자산

현금및현금성자산	2,602,560	(*)

금융기관예치금	758,089	(*)

매출채권	4,325,120	(*)

미수금	150,554	(*)

미수수익	14,273	(*)

보증금	30,378	(*)

단기대여금	16,766	(*)

장기대여금	32,408	(*)

장기미수금	8,738	(*)

상각후원가로 인식된 부채

담보차입금	642,172	642,172

무담보차입금	2,950,184	2,955,399

무담보사채	2,010,762	2,016,086

매입채무	2,875,090	(*)

미지급금	3,169,937	3,170,147

장기미지급금	2	(*)

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 주1) 제33기(전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1039호 「금융상품」등에 따라 작성되었습니다.

2) 공정가치 결정에 사용한 이자율 공정가치 산정을 위해 연결실체가 적용한 이자율은 다음과 같습니다.

구분	당기 3분기말	전기말

차입금 및 사채 등	1.70~3.67%	1.57~2.92%

3) 공정가치 서열체계

공정가치를 장부가액으로 하는 금융상품은 자산과 부채의 공정가치 측정을 위한 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 아래의 수준으로 분류됩니다. 각 수준은 다음과 같이 정의됩니다. ① 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격(수준 1)

② 위 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수(수준 2)

③ 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수(수준 3)

당기 3분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기 3분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치 측정 금융자산

지분증권	-	-	5,500	5,500

전환사채	-	-	1,552	1,552

파생상품자산	-	-	2,682	2,682

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

채무증권	159	-	-	159

당기손익-공정가치 측정 금융부채

파생상품부채	-	-	7,080	7,080

(단위: 백만원)

구 분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

매도가능금융자산	162	-	-	162

당기손익인식금융자산	-	-	1,552	1,552

파생상품자산	-	-	842	842

주1) 제33기(전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1039호 「금융상품」등에 따라 작성되었습니다.

4) 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산과 부채 당기 3분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 현황 및 가치평가기법, 투입변수 등의 현황은다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당기 3분기말	가치평가기법	투입변수

수준 1	수준 2	수준 3

부채	담보차입금	-	-	373,001	현금흐름 할인모형	할인율

무담보차입금	-	-	5,230,491	현금흐름 할인모형	할인율

무담보사채	-	-	2,144,526	현금흐름 할인모형	할인율

미지급금	-	-	3,146,185	현금흐름 할인모형	할인율

(단위 : 백만원)

구분	전기말	가치평가기법	투입변수

수준 1	수준 2	수준 3

부채	담보차입금	-	-	642,172	현금흐름 할인모형	할인율

무담보차입금	-	-	2,955,399	현금흐름 할인모형	할인율

무담보사채	-	-	2,016,086	현금흐름 할인모형	할인율

미지급금	-	-	3,170,147	현금흐름 할인모형	할인율

바. 채무증권 발행실적 및 미상환 잔액 현황 1) 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

엘지디스플레이 주식회사	회사채	공모	2018년 02월 27일	200,000	2.619	AA(한국기업평가(주) / NICE신용평가(주))	2021년 02월 26일	미상환	엔에이치투자증권, 신한금융투자, KB증권, 미래에셋대우, 한국투자증권

엘지디스플레이 주식회사	회사채	공모	2018년 02월 27일	190,000	2.948	AA(한국기업평가(주) / NICE신용평가(주))	2023년 02월 27일	미상환	엔에이치투자증권, 신한금융투자, KB증권, 미래에셋대우, 한국투자증권

엘지디스플레이 주식회사	회사채	사모	2018년 05월 17일	70,000	4.245	AA(한국신용평가(주) / NICE신용평가(주))	2033년 05월 17일	미상환	하이투자증권, 유안타증권

엘지디스플레이 주식회사	회사채	사모	2018년 05월 25일	40,000	3.247	-	2025년 05월 26일	미상환	미래에셋대우

합 계	-	-	-	500,000	-	-	-	-	-

2) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제30-2회 회사채	2013.11.08	2018.11.08	115,000	2013.10.29	한국증권금융

(이행현황기준일 : 2018년 09월 30일 )

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율(별도재무제표 기준) 400% 이하 유지

이행현황	이행 ( 111.2% )

담보권설정 제한현황	계약내용	지급보증 및 담보설정금액이 자기자본의 300% 이하

이행현황	이행 ( 9.7% )

자산처분 제한현황	계약내용	한 회계연도당 총액 20조원 이상 자산 처분 제한

이행현황	이행 ( 168,788백만원 )

지배구조변경 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2018.8.23 제출

주1) 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.주2) 이행현황은 제34기 3분기말 별도재무제표 기준입니다.주3) 이행상황보고서는 제34기 반기말 별도재무제표 기준으로 작성하여, 사채관리회사에 제출한 최근의 제출일자 입니다.

(작성기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제31-2회 회사채	2014.04.08	2019.04.08	120,000	2014.03.27	한국증권금융

(이행현황기준일 : 2018년 09월 30일 )

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율(별도재무제표 기준) 400% 이하 유지

이행현황	이행 ( 111.2% )

담보권설정 제한현황	계약내용	지급보증 및 담보설정금액이 자기자본의 300% 이하

이행현황	이행 ( 9.7% )

자산처분 제한현황	계약내용	한 회계연도당 총액 20조원 이상 자산 처분 제한

이행현황	이행 ( 168,788백만원 )

지배구조변경 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2018.8.23 제출

주1) 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

주2) 이행현황은 제34기 3분기말 별도재무제표 기준입니다.주3) 이행상황보고서는 제34기 반기말 별도재무제표 기준으로 작성하여, 사채관리회사에 제출한 최근의 제출일자 입니다.

(작성기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제32-2회 회사채	2014.10.02	2019.10.02	200,000	2014.09.22	한국증권금융

(이행현황기준일 : 2018년 09월 30일 )

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율(별도재무제표 기준) 400% 이하 유지

이행현황	이행 ( 111.2% )

담보권설정 제한현황	계약내용	지급보증 및 담보설정금액이 자기자본의 300% 이하

이행현황	이행 ( 9.7% )

자산처분 제한현황	계약내용	한 회계연도당 총액 20조원 이상 자산 처분 제한

이행현황	이행 ( 168,788백만원 )

지배구조변경 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2018.8.23 제출

주1) 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

주2) 이행현황은 제34기 3분기말 별도재무제표 기준입니다.주3) 이행상황보고서는 제34기 반기말 별도재무제표 기준으로 작성하여, 사채관리회사에 제출한 최근의 제출일자 입니다.

(작성기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제33-2회 회사채	2015.05.07	2020.05.07	70,000	2015.04.23	한국증권금융

(이행현황기준일 : 2018년 09월 30일 )

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율(별도재무제표 기준) 400% 이하 유지

이행현황	이행 ( 111.2% )

담보권설정 제한현황	계약내용	지급보증 및 담보설정금액이 자기자본의 300% 이하

이행현황	이행 ( 9.7% )

자산처분 제한현황	계약내용	한 회계연도당 총액 20조원 이상 자산 처분 제한

이행현황	이행 ( 168,788백만원 )

지배구조변경 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2018.8.23 제출

주1) 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

주2) 이행현황은 제34기 3분기말 별도재무제표 기준입니다.주3) 이행상황보고서는 제34기 반기말 별도재무제표 기준으로 작성하여, 사채관리회사에 제출한 최근의 제출일자 입니다.

(작성기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제33-3회 회사채	2015.05.07	2022.05.09	80,000	2015.04.23	한국증권금융

(이행현황기준일 : 2018년 09월 30일 )

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율(별도재무제표 기준) 400% 이하 유지

이행현황	이행 ( 111.2% )

담보권설정 제한현황	계약내용	지급보증 및 담보설정금액이 자기자본의 300% 이하

이행현황	이행 ( 9 .7% )

자산처분 제한현황	계약내용	한 회계연도당 총액 20조원 이상 자산 처분 제한

이행현황	이행 ( 168,788백만원 )

지배구조변경 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2018.8.23 제출

주1) 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

주2) 이행현황은 제34기 3분기말 별도재무제표 기준입니다.주3) 이행상황보고서는 제34기 반기말 별도재무제표 기준으로 작성하여, 사채관리회사에 제출한 최근의 제출일자 입니다.

(작성기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제34-2회 회사채	2016.05.12	2019.05.12	140,000	2016.04.28	한국증권금융

(이행현황기준일 : 2018년 09월 30일 )

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율(별도재무제표 기준) 400% 이하 유지

이행현황	이행 ( 111.2% )

담보권설정 제한현황	계약내용	지급보증 및 담보설정금액이 자기자본의 300% 이하

이행현황	이행 ( 9.7% )

자산처분 제한현황	계약내용	한 회계연도당 자산총계의 70% 이상의 자산 처분 제한

이행현황	이행 ( 0.6% )

지배구조변경 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2018.8.23 제출

주1) 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

주2) 이행현황은 제34기 3분기말 별도재무제표 기준입니다.주3) 이행상황보고서는 제34기 반기말 별도재무제표 기준으로 작성하여, 사채관리회사에 제출한 최근의 제출일자 입니다.

(작성기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제34-3회 회사채	2016.05.12	2021.05.12	100,000	2016.04.28	한국증권금융

(이행현황기준일 : 2018년 09월 30일 )

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율(별도재무제표 기준) 400% 이하 유지

이행현황	이행 ( 111.2% )

담보권설정 제한현황	계약내용	지급보증 및 담보설정금액이 자기자본의 300% 이하

이행현황	이행 ( 9.7% )

자산처분 제한현황	계약내용	한 회계연도당 자산총계의 70% 이상의 자산 처분 제한

이행현황	이행 ( 0.6% )

지배구조변경 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2018.8.23 제출

주1) 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

주2) 이행현황은 제34기 3분기말 별도재무제표 기준입니다.주3) 이행상황보고서는 제34기 반기말 별도재무제표 기준으로 작성하여, 사채관리회사에 제출한 최근의 제출일자 입니다.

(작성기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제35-1회 회사채	2016.10.12	2019.10.14	100,000	2016.09.29	한국증권금융

(이행현황기준일 : 2018년 09월 30일 )

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율(별도재무제표 기준) 400% 이하 유지

이행현황	이행 ( 111.2% )

담보권설정 제한현황	계약내용	지급보증 및 담보설정금액이 자기자본의 300% 이하

이행현황	이행 ( 9.7% )

자산처분 제한현황	계약내용	한 회계연도당 자산총계의 70% 이상의 자산 처분 제한

이행현황	이행 ( 0.6% )

지배구조변경 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2018.8.23 제출

주1) 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

주2) 이행현황은 제34기 3분기말 별도재무제표 기준입니다.주3) 이행상황보고서는 제34기 반기말 별도재무제표 기준으로 작성하여, 사채관리회사에 제출한 최근의 제출일자 입니다.

(작성기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제35-2회 회사채	2016.10.12	2021.10.12	200,000	2016.09.29	한국증권금융

(이행현황기준일 : 2018년 09월 30일 )

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율(별도재무제표 기준) 400% 이하 유지

이행현황	이행 ( 111.2% )

담보권설정 제한현황	계약내용	지급보증 및 담보설정금액이 자기자본의 300% 이하

이행현황	이행 ( 9.7% )

자산처분 제한현황	계약내용	한 회계연도당 자산총계의 70% 이상의 자산 처분 제한

이행현황	이행 ( 0.6% )

지배구조변경 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2018.8.23 제출

주1) 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

주2) 이행현황은 제34기 3분기말 별도재무제표 기준입니다.주3) 이행상황보고서는 제34기 반기말 별도재무제표 기준으로 작성하여, 사채관리회사에 제출한 최근의 제출일자 입니다.

(작성기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제36-1회 회사채	2017.06.02	2020.06.02	190,000	2017.05.23	한국증권금융

(이행현황기준일 : 2018년 09월 30일 )

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율(별도재무제표 기준) 400% 이하 유지

이행현황	이행 ( 111.2% )

담보권설정 제한현황	계약내용	지급보증 및 담보설정금액이 자기자본의 200% 이하

이행현황	이행 ( 9.7% )

자산처분 제한현황	계약내용	한 회계연도당 자산총계의 70% 이상의 자산 처분 제한

이행현황	이행 ( 0.6% )

지배구조변경 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2018.8.23 제출

주1) 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

주2) 이행현황은 제34기 3분기말 별도재무제표 기준입니다.주3) 이행상황보고서는 제34기 반기말 별도재무제표 기준으로 작성하여, 사채관리회사에 제출한 최근의 제출일자 입니다.

(작성기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제36-2회 회사채	2017.06.02	2022.06.02	110,000	2017.05.23	한국증권금융

(이행현황기준일 : 2018년 09월 30일 )

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율(별도재무제표 기준) 400% 이하 유지

이행현황	이행 ( 111.2% )

담보권설정 제한현황	계약내용	지급보증 및 담보설정금액이 자기자본의 200% 이하

이행현황	이행 ( 9.7% )

자산처분 제한현황	계약내용	한 회계연도당 자산총계의 70% 이상의 자산 처분 제한

이행현황	이행 ( 0.6% )

지배구조변경 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2018.8.23 제출

주1) 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

주2) 이행현황은 제34기 3분기말 별도재무제표 기준입니다.주3) 이행상황보고서는 제34기 반기말 별도재무제표 기준으로 작성하여, 사채관리회사에 제출한 최근의 제출일자 입니다.

(작성기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제37-1회 회사채	2017.10.27	2020.10.27	150,000	2017.10.13	이베스트 투자증권

(이행현황기준일 : 2018년 09월 30일 )

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율(별도재무제표 기준) 400% 이하 유지

이행현황	이행 ( 111.2% )

담보권설정 제한현황	계약내용	지급보증 및 담보설정금액이 자기자본의 200% 이하

이행현황	이행 ( 9.7% )

자산처분 제한현황	계약내용	한 회계연도당 자산총계의 70% 이상의 자산 처분 제한

이행현황	이행 ( 0.6% )

지배구조변경 제한현황	계약내용	상호출자제한 기업집단 유지

이행현황	상호출자제한 기업집단 유지

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2018.8.23 제출

주1) 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

주2) 이행현황은 제34기 3분기말 별도재무제표 기준입니다.주3) 이행상황보고서는 제34기 반기말 별도재무제표 기준으로 작성하여, 사채관리회사에 제출한 최근의 제출일자 입니다.

(작성기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제37-2회 회사채	2017.10.27	2022.10.27	50,000	2017.10.13	이베스트 투자증권

(이행현황기준일 : 2018년 09월 30일 )

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율(별도재무제표 기준) 400% 이하 유지

이행현황	이행 ( 111.2% )

담보권설정 제한현황	계약내용	지급보증 및 담보설정금액이 자기자본의 200% 이하

이행현황	이행 ( 9.7% )

자산처분 제한현황	계약내용	한 회계연도당 자산총계의 70% 이상의 자산 처분 제한

이행현황	이행 ( 0.6% )

지배구조변경 제한현황	계약내용	상호출자제한 기업집단 유지

이행현황	상호출자제한 기업집단 유지

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2018.8.23 제출

주1) 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

주2) 이행현황은 제34기 3분기말 별도재무제표 기준입니다.주3) 이행상황보고서는 제34기 반기말 별도재무제표 기준으로 작성하여, 사채관리회사에 제출한 최근의 제출일자 입니다.

(작성기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제38-1회 회사채	2018.02.27	2021.02.26	200,000	2018.02.12	이베스트 투자증권

(이행현황기준일 : 2018년 09월 30일 )

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율(별도재무제표 기준) 400% 이하 유지

이행현황	이행 ( 111.2% )

담보권설정 제한현황	계약내용	지급보증 및 담보설정금액이 자기자본의 200% 이하

이행현황	이행 ( 9.7% )

자산처분 제한현황	계약내용	한 회계연도당 자산총계의 70% 이상의 자산 처분 제한

이행현황	이행 ( 0.6% )

지배구조변경 제한현황	계약내용	상호출자제한 기업집단 유지

이행현황	상호출자제한 기업집단 유지

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2018.8.23 제출

주1) 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

주2) 이행현황은 제34기 3분기말 별도재무제표 기준입니다.주3) 이행상황보고서는 제34기 반기말 별도재무제표 기준으로 작성하여, 사채관리회사에 제출한 최근의 제출일자 입니다.

(작성기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제38-2회 회사채	2018.02.27	2023.02.27	190,000	2018.02.12	이베스트 투자증권

(이행현황기준일 : 2018년 09월 30일 )

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율(별도재무제표 기준) 400% 이하 유지

이행현황	이행 ( 111.2% )

담보권설정 제한현황	계약내용	지급보증 및 담보설정금액이 자기자본의 200% 이하

이행현황	이행 ( 9.7% )

자산처분 제한현황	계약내용	한 회계연도당 자산총계의 70% 이상의 자산 처분 제한

이행현황	이행 ( 0.6% )

지배구조변경 제한현황	계약내용	상호출자제한 기업집단 유지

이행현황	상호출자제한 기업집단 유지

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2018.8.23 제출

주1) 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.주2) 이행현황은 제34기 3분기말 별도재무제표 기준입니다.주3) 이행상황보고서는 제34기 반기말 별도재무제표 기준으로 작성하여, 사채관리회사에 제출한 최근의 제출일자 입니다.

3) 채무증권 미상환 잔액 (연결기준)

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	0	0	0	0	0	0	0	0	0

사모	0	200,000	0	0	0	0	0	0	200,000

합계	0	200,000	0	0	0	0	0	0	200,000

주) 3개월물 기업어음을 신한은행이 3년동안 인수하기로 약정하였습니다.(약정기간 : 2015년 10월 ~2018년 10월)

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	0	0	0	0	0	0	0	0

사모	0	0	0	0	0	0	0	0

합계	0	0	0	0	0	0	0	0

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	375,000	560,000	450,000	390,000	240,000	0	0	2,015,000

사모	0	0	0	0	0	40,000	70,000	110,000

합계	375,000	560,000	450,000	390,000	240,000	40,000	70,000	2,125,000

주) 미상환 잔액에는 2018년 이전 회사채발행 금액 중 미상환 잔액 1,625,000 백만원 이 포함되어 있음.

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	0	0	0	0	0	0	0	0

사모	0	0	0	0	0	0	0	0

합계	0	0	0	0	0	0	0	0

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0

사모	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0

합계	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0

4) 채무증권 미상환 잔액 (별도기준)

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	0	0	0	0	0	0	0	0	0

사모	0	200,000	0	0	0	0	0	0	200,000

합계	0	200,000	0	0	0	0	0	0	200,000

주) 3개월물 기업어음을 신한은행이 3년동안 인수하기로 약정하였습니다. (약정기간 : 2015년 10월 ~ 2018년 10월)

전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	0	0	0	0	0	0	0	0

사모	0	0	0	0	0	0	0	0

합계	0	0	0	0	0	0	0	0

회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	375,000	560,000	450,000	390,000	240,000	0	0	2,015,000

사모	0	0	0	0	0	40,000	70,000	110,000

합계	375,000	560,000	450,000	390,000	240,000	40,000	70,000	2,125,000

주) 미상환 잔액에는 2018년 이전 회사채발행 금액 중 미상환 잔액 1,625,000 백만원 이 포함되어 있음.

신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	0	0	0	0	0	0	0	0

사모	0	0	0	0	0	0	0	0

합계	0	0	0	0	0	0	0	0

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0

사모	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0

합계	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0