LG디스플레이 분기보고서 (2022.09)
3. 연결재무제표 주석

제 38 기 3분기 2022년 9월 30일 현재
제 37 기 3분기 2021년 9월 30일 현재
엘지디스플레이주식회사 및 그 종속기업

1. 회사의 개요(1) 지배기업의 개요

엘지디스플레이주식회사(이하 "지배기업")는 2004년에 주식을 (주)한국거래소에 상장한 공개법인으로, 1985년 2월에 설립되어, 디스플레이 및 관련 제품의 생산, 판매를 주요사업으로 영위하고 있습니다. 당분기말 현재 경상북도 구미, 경기도 파주 및 중국 광저우에서 TFT-LCD 및 OLED 패널 생산라인을 가동하고 있으며, 경상북도 구미, 경기도 파주, 중국 그리고 베트남에서 모듈공장을 가동하고 있습니다. 지배기업은 현재 서울특별시 영등포구 여의대로 128에 본사를 두고 있습니다. 지배기업의 주요 주주는 LG전자(주)로서 당분기말 현재 지배기업 보통주의 37.9%(135,625,000주)를 보유하고 있습니다.한편, 당분기말 현재 지배기업의 보통주 357,815,700주는 (주)한국거래소(KRX: 034220)의 유가증권시장에 상장되어 있으며, 뉴욕 증권거래소(NYSE:LPL)에 17,232,298주의 해외주식예탁증서(해외주식예탁증서 2주가 지배기업주식 1주를 나타냄)가 등록되어 있습니다.

(2) 당분기말 현재 종속기업 현황

종속기업	소재지	지분율	결산월	설립일	설립목적	자본금(백만)

LG Display America, Inc.	미국 산호세	100%	12월	1999. 9.24	Display 제품의 판매	USD 411

LG Display Germany GmbH	독일 애쉬본	100%	12월	1999.10.15	Display 제품의 판매	EUR 1

LG Display Japan Co., Ltd.	일본 도쿄	100%	12월	1999.10.12	Display 제품의 판매	JPY 95

LG Display Taiwan Co., Ltd.	대만 타이페이	100%	12월	1999. 4.12	Display 제품의 판매	NTD 116

LG Display Nanjing Co., Ltd.	중국 난징	100%	12월	2002. 7.15	Display 제품의 생산	CNY 3,020

LG Display Shanghai Co., Ltd.	중국 상하이	100%	12월	2003. 1.16	Display 제품의 판매	CNY 4

LG Display Guangzhou Co., Ltd.	중국 광저우	100%	12월	2006. 6.30	Display 제품의 생산	CNY 1,655

LG Display Shenzhen Co., Ltd.	중국 셴젠	100%	12월	2007. 7.27	Display 제품의 판매	CNY 4

LG Display Singapore Pte. Ltd.	싱가포르	100%	12월	2008.11. 4	Display 제품의 판매	USD 1

L Display Technology (Fujian) Limited	중국 푸칭	51%	12월	2009.12. 7	LCD 모듈 및 LCD 모니터 Set 생산 및 판매	CNY 116

LG Display Yantai Co., Ltd.	중국 옌타이	100%	12월	2010. 3.17	Display 제품의 생산	CNY 1,008

(주)나눔누리	한국 구미	100%	12월	2012. 3.21	청소, 세차, 헬스키퍼, 카페 등	KRW 800

LG Display (China) Co., Ltd.	중국 광저우	70%	12월	2012.12.10	Display 제품의 생산 및 판매	CNY 8,232

Unified Innovative Technology, LLC	미국 윌밍턴	100%	12월	2014. 3.12	특허 관리	USD 9

LG Display Guangzhou Trading Co., Ltd.	중국 광저우	100%	12월	2015. 4.28	Display 제품의 판매	CNY 1

Global OLED Technology, LLC	미국 스털링	100%	12월	2009.12.18	OLED 특허 자산 운영	USD 138

LG Display Vietnam Haiphong Co., Ltd.	베트남 하이퐁	100%	12월	2016. 5. 5	Display 제품의 생산	USD 600

Suzhou Lehui Display Co., Ltd.	중국 쑤저우	100%	12월	2016. 7. 1	LCD 모듈 및 LCD 모니터 Set 생산 및 판매	CNY 637

LG DISPLAY FUND I LLC(*)	미국 윌밍턴	100%	12월	2018. 5. 1	벤처기업 투자 및 기술확보 목적 투자	USD 69

LG Display High-Tech (China) Co., Ltd.	중국 광저우	70%	12월	2018. 7.11	Display 제품의 생산 및 판매	CNY 15,600

(*) 지배기업은 2022년 9월 30일로 종료하는 9개월 중간기간 중 LG DISPLAY FU-ND I LLC에 30,311백만원을 추가로 출자하였습니다. 추가출자와 관련하여 지배기업의 동 종속기업에 대한 지분율 변동은 없습니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

지배기업과 그 종속기업(이하 "연결실체")의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 모든 정보를 포함하고 있지 않으므로 본 요약 분기연결재무제표에 생략된 주석정보는 2021년 12월 31일로 종료된 회계연도의 연차연결재무제표를 참조하여야 합니다.

(2) 재무제표의 측정기준

본 요약 분기연결재무제표는 공정가치로 측정되는 파생상품, 당기손익-공정가치 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 당기손익-공정가치 측정 금융부채와 보고기간 종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에서 공정가치로 인식된 사외적립자산을 차감하여 인식한 순확정급여부채(종업원급여자산)를 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

(3) 기능통화와 보고통화

연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 본 요약 분기연결재무제표는 지배기업의 기능통화인 대한민국의 '원'으로 표시되어 있습니다.

(4) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에 따라 요약 분기연결재무제표를 작성함에 있어서 경영진은 회계정책의 적용과 중간 보고기간 종료일 현재 보고된 자산 및 부채와 수익 및 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 사용하고 있습니다. 중간 보고기간 종료일 현재 경영진의 최선의 판단에 근거한 추정치는 이에 사용된 가정이 실제와 상이할 수 있어 실제 결과치와는 다를 수 있습니다.

3. 주요 회계정책 연결실체가 요약 분기연결재무제표의 작성을 위해 채택한 회계정책은 기업회계기준 제1034호 '중간재무보고'에서 정한 사항을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료된 회계연도의 연차연결재무제표 작성에 연결실체가 채택한 회계정책과 동일합니다.

회계정책의 변경연결실체는 2021년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1016호 '유형자산: 의도한 방식으로 사용되기 전에 생산된 재화의 매각금액과 관련원가'의 개정내용을 조기적용하였습니다.회계정책의 변경 전 연결실체는 유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는과정에서 발생된 원가에서 시험과정에서 생산된 재화의 순매각금액을 차감한 금액을당해 유형자산의 취득원가에 가산하였으나, 변경후에는 그러한 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가를 당기손익으로 인식합니다. 또한, 개정안은 유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 과정은 유형자산이 경영진이 최초 예상한 영업이익률을 달성했는지 여부를 평가하는 것과 같이 재무적 성과를 평가하는 것이 아니라, 기술적 및 물리적 성과를 평가하는 것을 의미한다는 것을 명확히 합니다.연결실체는 기업회계기준서 제1016호의 변경 사항을 조기적용함에 있어 2020년에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서 이개정내용을 소급적용하므로, 전분기 요약 연결재무제표를 아래와 같이 재작성하여 공시하였습니다.

(1) 전분기 요약 연결포괄손익계산서에 미치는 영향

(단위: 백만원)

과목	재작성 전	효과	재작성 후

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

매출액	7,223,196	21,071,527	-	-	7,223,196	21,071,527

매출원가	(5,915,220)	(17,082,029)	408	1,225	(5,914,812)	(17,080,804)

매출총이익	1,307,976	3,989,498	408	1,225	1,308,384	3,990,723

영업이익	528,900	1,752,989	408	1,225	529,308	1,754,214

법인세비용차감전순이익	608,113	1,481,430	408	1,225	608,521	1,482,655

법인세비용	(144,643)	(328,315)	(101)	(306)	(144,744)	(328,621)

분기순이익	463,470	1,153,115	307	919	463,777	1,154,034

기본주당순이익	1,172원	2,824원	1원	3원	1,173원	2,827원

희석주당순이익	670원	2,442원	1원	2원	671원	2,444원

(2) 전분기 요약 연결자본변동표에 미치는 영향 - 재작성 전

(단위: 백만원)

과목	지배기업 소유주지분	총계

이익잉여금	소계

2021.1.1 (전기초)	7,524,297	11,401,043	12,736,939

분기순이익	1,010,580	1,010,580	1,153,115

2021.9.30 (전기 3분기말)	8,526,710	12,997,472	14,611,637

- 효과

(단위: 백만원)

과목	지배기업 소유주지분	총계

이익잉여금	소계

2021.1.1 (전기초)	(5,511)	(5,511)	(5,511)

분기순이익	919	919	919

2021.9.30 (전기 3분기말)	(4,592)	(4,592)	(4,592)

- 재작성 후

(단위: 백만원)

과목	지배기업 소유주지분	총계

이익잉여금	소계

2021.1.1 (전기초)	7,518,786	11,395,532	12,731,428

분기순이익	1,011,499	1,011,499	1,154,034

2021.9.30 (전기 3분기말)	8,522,118	12,992,880	14,607,045

회계정책의 변경에 따라 전분기 요약 연결현금흐름표의 영업활동으로 인한 순현금흐름과 투자활동으로 인한 순현금흐름에 미치는 효과는 없습니다.

4. 현금및현금성자산과 금융기관예치금당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산과 금융기관예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기 3분기말	전기말

유동자산

현금및현금성자산

현금	1,217	1,122

요구불예금	1,539,632	3,540,475

합계	1,540,849	3,541,597

금융기관예치금

정기예금	294,692	2,600

사용제한예금(*)	1,428,534	740,705

합계	1,723,226	743,305

비유동자산

금융기관예치금

사용제한예금(*)	11	11

(*) LG그룹 협력기업 공동지원을 위한 상생협력협약과 관련한 예치금과 경상북도 보조금 수령시 투자계획 이행확보 차원의 질권설정에 따른 사용제한 예금, 종속회사 차입담보에 따른 사용제한예금 등이 포함되어 있습니다.

5. 매출채권과 기타채권 등(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기 3분기말	전기말

제3자 매출채권	2,191,494	3,818,980

특수관계자에 대한 매출채권	673,200	755,809

합계	2,864,694	4,574,789

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기 3분기말	전기말

유동자산

미수금(*)	258,264	108,875

미수수익	11,218	13,024

소계	269,482	121,899

비유동자산

장기미수금	-	2,376

합계	269,482	124,275

(*) 2022년 5월 16일 싱가포르 국제 중재소에서 샤프의 특허계약위반 중재 결정에 따라 승소 보상금 USD 95백만(원화환산금액: 136,645백만원)을 미수금으로 설정하였으며, 매출원가 차감과 기타영업외수익 등으로 인식하였습니다.당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 기타채권은 각각 126백만원과 2,846백만원입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권, 기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기 3분기말

채권잔액	손상된 금액

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

만기일 미도래	2,838,482	266,077	(591)	(1,770)

1일~15일 경과	10,309	3,587	(3)	(36)

16일~30일 경과	2,542	620	-	(3)

31일~60일 경과	-	227	-	(2)

60일 초과	13,987	823	(32)	(41)

합계	2,865,320	271,334	(626)	(1,852)

(단위: 백만원)

구분	전기말

채권잔액	손상된 금액

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

만기일 미도래	4,575,354	124,877	(1,204)	(1,932)

1일~15일 경과	566	822	-	(6)

16일~30일 경과	10	44	-	-

31일~60일 경과	61	16	-	-

60일 초과	2	521	-	(67)

합계	4,575,993	126,280	(1,204)	(2,005)

매출채권, 기타채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기 3분기	전기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기초 잔액	1,204	2,005	1,047	1,778

손상차손(환입)	(578)	(153)	157	227

기말 잔액	626	1,852	1,204	2,005

(4) 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기 3분기말	전기말

선급금	30,749	44,907

선급비용	146,162	67,540

부가세대급금	332,793	608,476

반품회수권	8,052	7,440

합계	517,756	728,363

6. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기 3분기말	전기말

유동자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산

전환증권	1,573	1,573

파생상품자산(*1)	300,313	12,741

소계	301,886	14,314

현금흐름위험회피 파생상품자산

파생상품자산(*2)	-	905

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

채무증권

국공채	-	27

상각후원가 측정 금융자산

보증금	2,562	23,581

단기대여금	30,463	22,518

리스채권	7,542	6,858

소계	40,567	52,957

합계	342,453	68,203

비유동자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산

지분증권	98,892	48,805

전환증권	-	1,185

파생상품자산(*1)	355,125	52,871

소계	454,017	102,861

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

채무증권

국공채	-	21

상각후원가 측정 금융자산

보증금	18,145	22,039

장기대여금	63,807	19,939

리스채권	6,486	11,351

소계	88,438	53,329

합계	542,455	156,211

(*1) 위험회피수단 미지정 파생상품으로, 외화차입금 및 외화사채로부터 발생하는 위험을 관리하기 위해 체결된 통화이자율스왑 계약 등에서 발생하였습니다.(*2) 위험회피수단 지정 파생상품으로, 예상 외화 매출에서 발생하는 환위험을 관리하기 위해 체결된 통화선물 계약에서 발생하였습니다.

7. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기 3분기말	전기말

제품	1,560,110	1,180,329

재공품	1,941,191	1,202,548

원재료	807,658	786,739

저장품	208,358	180,759

합계	4,517,317	3,350,375

2022년 9월 30일로 종료하는 9개월 중간기간과 전년 동 중간기간에 비용으로 인식한 재고자산(매출원가)과 매출원가에 가산된 재고자산평가손실, 재고자산평가충당금의 사용금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기 3분기	전기 3분기

비용으로 인식한 재고자산(매출원가)	17,706,000	17,080,804

재고자산평가손실	291,284	199,685

재고자산평가충당금의 사용	(224,576)	(213,932)

2022년 9월 30일로 종료하는 9개월 중간기간과 전년 동 중간기간 중 유의한 재고자산평가충당금의 환입은 발생하지 않았습니다.

8. 지분법적용투자주식당분기말과 전기말 현재 연결실체의 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

관계기업	소재지	결산월	설립일	설립목적	당기 3분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

파주전기초자(주)	한국 파주	12월	2005.1	Display용 유리제조	40	41,674	40	48,398

우리이앤엘(주)	한국 안산	12월	2008.6	LED 조명 Package 제조	13	12,988	13	11,947

(주)야스	한국 파주	12월	2002.4	OLED용 증착 장비설비 개발 및 생산	15	28,433	15	27,337

(주)아바텍	한국 대구	12월	2000.8	Display용 유리 가공 및 판매	14	20,188	15	20,708

Arctic Sentinel, Inc.	미국 로스앤젤레스	3월	2008.6	아동용 Tablet 개발 및 생산	10	-	10	-

Cynora GmbH	독일 브룩살	12월	2003.3	Display/조명용 발광 재료 개발	11	1	11	-

머티어리얼사이언스(주)	한국 서울	12월	2014.1	Display용 재료 개발 및 생산/판매	10	3,249	10	3,679

Nanosys Inc.(*)	미국 밀피타스	12월	2001.7	Display용 재료 개발 및 생산/판매	-	-	4	14,650

합계	106,533	126,719

(*) 2022년 9월 30일로 종료하는 9개월 중간기간 중 주주권리 변동으로 당사의 이사 선임권을 상실함에 따라 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하였습니다.당분기말 현재 지배기업의 우리이앤엘(주), (주)야스, (주)아바텍, Arctic Sentinel, In-c., Cynora GmbH 및 머티어리얼사이언스(주)에 대한 지분율은 20%에 미달하지만, 지배기업은 각 피투자회사마다 1인의 이사를 선임할 권리를 보유하고 있으므로 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 상기 투자주식에 대해 지분법을 적용하였습니다.한편, 2022년 9월 30일로 종료하는 9개월 중간기간과 전년 동 중간기간 중 지배기업이 관계기업으로부터의 배당금으로 인식한 금액은 각각 4,461백만원과 4,068백만원입니다.

9. 유형자산2022년 9월 30일로 종료하는 9개월 중간기간 중 연결실체는 총 4,528,160백만원(전기 3분기 2,517,800백만원)의 유형자산을 취득하였습니다. 2022년 9월 30일로 종료하는 9개월 중간기간 중 자본화된 차입원가는 101,991백만원(전기 3분기 40,931백만원)이며, 자본화 이자율은 3.00%(전기 3분기 4.29%)입니다. 한편, 연결실체는 2022년 9월 30일로 종료하는 9개월 중간기간 중 장부금액 99,414백만원(전기 3분기 76,383백만원)의 유형자산을 처분하였습니다. 이로 인한 2022년 9월 30일로 종료하는 9개월 중간기간 중 처분이익과 처분손실은 각각 12,936백만원 및 36,289백만원입니다(전기 3분기 처분이익: 12,147백만원, 처분손실: 40,563백만원).10. 무형자산 연결실체는 신규 또는 개선된 제품의 최종 안을 설계, 제작, 시험하는 개발활동 관련 비용을 자본화하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 자본화된 개발비의 잔액은 각각 600,390백만원, 389,215백만원입니다. 2022년 9월 30일로 종료하는 9개월 중간기간과 전년 동 중간기간 중 연결실체는 내부개발에 의해 취득한 개발비 중 프로젝트중단 등과 관련하여 각각 11,273백만원 및 13,835백만원을 손상차손으로 인식하였습니다.

11. 금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기 3분기말	전기말

유동부채

단기차입금	2,521,115	613,733

유동성장기부채	2,634,766	3,393,506

파생상품부채(*1)	-	8,594

현금흐름위험회피 파생상품부채(*2)	104,656	13,400

리스부채	51,699	40,479

합계	5,312,236	4,069,712

비유동부채

원화장기차입금	1,671,375	2,173,500

외화장기차입금	7,332,179	5,487,091

사채	1,131,816	995,976

파생상품부채(*1)	-	2,331

리스부채	41,612	43,847

합계	10,176,982	8,702,745

(*1) 위험회피수단 미지정 파생상품으로, 외화차입금 및 외화사채로부터 발생하는 위험을 관리하기 위해 체결된 통화이자율스왑 계약 등에서 발생하였습니다.(*2) 위험회피수단 지정 파생상품으로, 예상 외화 매출에서 발생하는 환위험을 관리하기 위해 체결된 통화선물 계약에서 발생하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: 백만, 원화단위: 백만원)

차입처	내역	당기 3분기말 연이자율(%)	당기 3분기말	전기말

한국수출입은행 등	운전자금 등	2.13 ~ 4.75	1,817,840	-

Standard Charterd Bank Singapore 등	운전자금	3.10 ~ 4.56	703,275	613,733

외화차입금의 외화상당액	USD 1,151	USD 518

CNY 1,000	-

합계	2,521,115	613,733

(3) 당분기말과 전기말 현재 원화장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

차입처	내역	당기 3분기말 연이자율(%)	당기 3분기말	전기말

KDB산업은행 등	원화시설자금 등	1.90 ~ 4.54	3,012,875	2,785,000

차감: 유동성대체	(1,341,500)	(611,500)

합계	1,671,375	2,173,500

(4) 당분기말과 전기말 현재 외화장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: 백만, 원화단위: 백만원)

차입처	내역	당기 3분기말 연이자율(%)	당기 3분기말	전기말

하나은행 등	외화시설자금 등	1.82 ~ 5.40	2,876,774	2,163,538

China Construction Bank 등	외화시설자금 등	3.00 ~ 5.33	5,335,820	4,489,974

외화상당액	USD 3,272	USD 2,782

CNY 17,618	CNY 18,017

차감: 유동성대체	(880,415)	(1,166,421)

합계	7,332,179	5,487,091

(5) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: 백만, 원화단위: 백만원)

구분	만기일	당기 3분기말 연이자율(%)	당기 3분기말	전기말

상각후원가 측정 원화사채(*1)

공모사채	2022.10~2027.02	2.29 ~ 3.66	1,265,000	1,320,000

사모사채	2025.05~2033.05	3.25 ~ 4.25	110,000	160,000

사채할인발행차금	(3,251)	(2,534)

차감: 유동성대체	(239,933)	(599,825)

소계	1,131,816	877,641

상각후원가 측정 외화사채(*2)

사모사채	2023.04	4.28	143,480	118,550

외화상당액	USD 100	USD 100

사채할인발행차금	(115)	(215)

차감: 유동성대체	(143,365)	-

소계	-	118,335

당기손익-공정가치 측정 금융부채

외화전환사채(*3)	2024.08	1.50	29,553	1,015,760

외화상당액	USD 21	USD 857

차감: 유동성대체	(29,553)	(1,015,760)

소계	-	-

합계	1,131,816	995,976

(*1) 원화사채는 만기 일시 상환되며, 이자는 3개월마다 지급됩니다.(*2) 외화사채는 만기 일시 상환되며, 이자는 3개월 또는 6개월마다 지급됩니다.(*3) 2022년 9월 30일로 종료하는 9개월 중간기간 중 사채권자의 조기상환청구권(Put option) 행사에 따라 USD 667백만이 상환되었으며, 보고기간 후 발행자의 조기상환권(Call Option) 행사에 따라 전액 상환 완료되었습니다.

(6) 지배기업이 발행한 전환사채의 만기 및 전환조건에 대한 정보는 다음과 같습니 다.

구분	내역

사채의 종류	기명식 무보증 해외전환사채

발행시 권면총액	USD 687,800,000

표면 연이자율(%)	1.50

발행일	2019년 8월 22일

만기일	2024년 8월 22일

이자지급방법	원금상환기일 전일까지 발행일로부터 매 6개월마다 지급

원금상환방법	1. 만기상환 :조기상환 또는 전환권 행사 후 잔존 사채원리금을 만기에 일시상환2. 조기상환 :회사의 조기상환권 (Call option) 또는 사채권자의 조기상환청구권 (Put option) 행사 시 사채 원금 및 조기상환일까지의 미지급이자를 상환

전환가액	보통주 1주당 19,165원(유ㆍ무상증자, 현금배당, 주식배당 또는 병합시 희석효과를 고려하여 전환가격 조정)

전환청구기간	2020년 8월 23일 ~ 2024년 8월 12일

발행자의 조기상환권(Call option)	- 납입일로부터 3년후부터, 30연속 거래일 중 주가(종가기준)가 전환가격의 130% 이상인 날이 20거래일 이상일 경우- 미상환채권규모가 최초발행채권규모의 10% 미만인 경우 - 관련 법령의 개정 등으로 인한 추가 조세부담 사유가 발생하는 경우

사채권자의 조기상환청구권(Put option)	- 납입일로부터 3년째 되는 날

지배기업은 전환사채를 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 지정하였으며, 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하였습니다. 지배기업은 블룸버그에 공시되는 전환사채 거래가격을 이용하여 전환사채를 공정가액으로 평가하고 있으며, 당분기말 현재 전환가능 주식수는 다음과 같습니다.

구분	당기 3분기말

전환가능사채가액	24,599,120,000원

전환가격	19,165원

전환가능주식수	1,283,543주

12. 종업원급여

지배기업과 일부 종속기업은 종업원의 퇴직 시 임금수준과 근속연수에 따라 정해지는 퇴직급여를 종업원에게 일시금으로 지급하고 있으며, 이는 확정급여제도로 분류됩니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채(종업원급여자산)로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기 3분기말	전기말

부분 적립 확정급여채무의 현재가치	1,550,975	1,684,096

사외적립자산의 공정가치	(1,692,649)	(1,750,783)

합계	(141,674)	(66,687)

순확정급여부채	1,585	1,589

종업원급여자산	143,259	68,276

(2) 2022년 9월 30일로 종료하는 3개월 및 9개월 중간기간과 전년 동 중간기간 중 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기 3분기	전기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	43,452	133,446	37,533	112,600

순이자원가	(1,318)	(2,380)	(1,474)	(4,421)

합계	42,134	131,066	36,059	108,179

(3) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기 3분기말	전기말

정기예금 등 원리금 보장 상품	1,692,649	1,750,783

당분기말 현재 연결실체는 미래에셋증권, KB손해보험 등에 퇴직연금자산을 예치하고 있습니다.

(4) 2022년 9월 30일로 종료하는 3개월 및 9개월 중간기간과 전년 동 중간기간 중 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기 3분기	전기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

법인세 차감 전 재측정요소	(6,718)	194,367	(2,914)	(10,855)

법인세효과	1,758	(50,846)	743	2,771

법인세 차감 후 재측정요소	(4,960)	143,521	(2,171)	(8,084)

13. 충당부채

2022년 9월 30일로 종료하는 9개월 중간기간 중 충당부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	소송 및 청구	판매보증충당부채(*)	기타	합계

당기초 충당부채	-	257,126	9,247	266,373

추가(환입)	1,758	178,252	(737)	179,273

사용	-	(186,604)	-	(186,604)

당분기말 충당부채	1,758	248,774	8,510	259,042

유동부채	1,758	161,591	8,510	171,859

비유동부채	-	87,183	-	87,183

(*) 연결실체는 일반적으로 판매 후 보증기간 동안 제품의 불량에 대한 보증을 제공하고 있습니다. 판매보증충당부채는 과거의 보증 경험에 근거한 예상 보증 수리 건수및 보증 수리 건당 비용에 대한 가정에 근거하여 계산됩니다.

14. 우발채무와 약정사항(1) 진행중인 소송사건① 불공정 담합혐의에 대한 피소연결실체와 기타 LCD 패널 업체는 유럽 공정거래법 위반 혐의를 이유로 개별기업으로부터 피소되었습니다. 연결실체는 동 혐의와 관련하여 진행중인 소송에 최선을 다하여 대응하고 있으며, 당분기말 현재 연결실체는 제기된 본 소송들의 최종결과를 예측할 수 없습니다.② 기타상기 소송 외에, 연결실체는 여러 소송 및 분쟁에 대응하고 있습니다. 연결실체는 동 건들과 관련된 경제적효익을 갖는 자원의 유출의 시기와 규모를 신뢰성 있게 추정할 수 없습니다.

(2) 약정사항① 매출채권 할인ㆍ매각 지배기업은 종속기업에 대한 수출거래와 관련하여 발생한 매출채권에 대하여 KDB산업은행 등과 USD 1,070백만(원화환산금액: 1,535,236백만원) 한도의 할인 약정을체결하고 있습니다. 당분기말 현재 동 계약과 관련하여 할인된 매출채권 중 만기가 도래하지 않은 금액은 없습니다. 한편, 상기 계약과 관련하여 금융기관은 만기에 회수되지 않은 매출채권에 대해 상환청구권을 가지고 있습니다.

지배기업과 해외종속기업들은 매출채권을 양도할 수 있는 계약을 체결하고 있으며 각 계약의 매각 한도금액과 매각된 매출채권 중 만기가 도래하지 않은 금액은 다음과같습니다.

(외화단위: 백만, 원화단위: 백만원)

구분	은행	매각한도액	만기미도래 잔액

계약통화	원화환산	계약통화	원화환산

지배기업	신한은행	KRW 90,000	90,000	-	-

USD 10	14,348	USD 10	14,342

Sumitomo Mitsui Banking Corporation	USD 20	28,696	-	-

MUFG Bank	USD 180	258,264	USD 20	28,705

BNP Paribas	USD 65	93,262	-	-

ING Bank	USD 90	129,132	-	-

소계	USD 365	613,702	USD 30	43,047

KRW 90,000	-

종속기업

LG Display Singapore Pte. Ltd.	Standard Chartered Bank	USD 150	215,220	-	-

United Overseas Bank Limited	USD 200	286,960	USD 128	183,458

JPMorgan Chase Bank, N.A., Singapore Branch	USD 50	71,740	-	-

Credit Agricole Corporate Investment Bank, Singapore Branch	USD 300	430,440	USD 50	71,588

LG Display Taiwan Co., Ltd.	BNP Paribas	USD 15	21,522	-	-

Australia and New Zealand Banking Group Ltd.	USD 120	172,176	USD 10	14,348

KGI Bank Co., Ltd.	USD 30	43,044	-	-

LG Display Germany GmbH	BNP Paribas	USD 135	193,698	USD 65	93,530

Commerzbank AG	-	-	-	-

DZ Bank AG	USD 7	9,650	USD 6	8,873

UniCredit Bank	USD 4	5,985	USD 4	5,428

LG Display America, Inc.	Hong Kong Shanghai Banking Corp.	USD 400	573,920	USD 300	430,440

Standard Chartered Bank	USD 800	1,147,840	USD 763	1,094,688

Sumitomo Mitsui Banking Corporation	USD 150	215,220	USD 50	71,740

LG Display Japan Co., Ltd.	Standard Chartered Bank	USD 200	286,960	-	-

Chelsea Capital Corporation	USD 120	172,176	USD 50	71,751

LG Display Guangzhou Trading Co., Ltd.	KEB Hana Bank (China) Company Limited	USD 30	43,044	USD 20	28,689

소계	USD 2,711	3,889,595	USD 1,446	2,074,533

합계	USD 3,076	4,503,297	USD 1,476	2,117,580

KRW 90,000	-

상기 계약과 관련하여 금융기관은 만기에 회수되지 않은 매출채권에 대해 상환청구권을 가지고 있지 않습니다.

② Letter of credit (L/C) 개설

연결실체는 금융기관과 L/C개설 등의 약정을 체결하고 있으며, 당분기말 현재 각 약정별 한도금액은 다음과 같습니다.

(외화단위: 백만, 원화단위: 백만원)

구분	한도액

계약통화	원화환산

하나은행	USD 350	502,180

CNY 855	170,803

미쓰이스미토모은행	USD 100	143,480

IBK 기업은행	USD 200	286,960

중국공상은행	USD 200	286,960

신한은행	USD 270	387,396

KRW 300,000	300,000

KB국민은행	USD 400	573,920

미쯔비시 UFJ은행	USD 150	215,220

한국수출입은행	USD 100	143,480

한국씨티은행	USD 100	143,480

Standard Chartered Bank	USD 300	430,440

계	USD 2,170	3,584,319

CNY 855

KRW 300,000

③ 지급보증 지배기업은 폴란드의 부가가치세 신고와 관련하여 신한은행으로부터 USD 2백만(원화환산금액: 2,870백만원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.한편, LG Display (China) Co., Ltd. 등은 China Construction Bank 등으로부터 소비세 지급, 수입부가세 및 관세 지급, 전력료 지급 등과 관련하여 CNY 1,115백만(원화환산금액: 222,621백만원), JPY 900백만(원화환산금액: 8,939백만원), EUR 2.5백만(원화환산금액: 3,522백만원), VND 31,679백만(원화환산금액: 1,907백만원), USD 0.5백만(원화환산금액: 717백만원) 등 한도의 지급보증을 제공받는 약정을 체결하고 있습니다.

④ 특허권 및 라이선스당분기말 현재 연결실체는 LCD사업과 관련하여 일본법인인 Hitachi Display, Ltd. 등과 액정표시장치 기술 도입과 관련한 특허권 사용계약을 체결하고 있으며, OLED 사업과 관련하여 Universal Display Corporation과 특허실시권 계약을 체결하고 있습니다. 또한, 연결실체는 당분기말 현재 (주)LG와 상표권(Trademark) 라이선스 계약을 체결하고 있으며, 기타 회사들과도 특허권, 상표권 및 기타 지식재산권에 대한 라이선스 계약을 체결하고 있습니다.

⑤ 담보제공자산연결실체는 China Construction Bank 등으로부터의 차입금 CNY 11,164백만 (원화환산금액: 2,229,004백만원)과 관련하여 당분기말 현재 장부금액 1,028,922백만원의 유형자산 등을 담보로 제공하고 있습니다.

15. 자본금 및 자본잉여금과 기타자본(1) 자본금 및 자본잉여금

지배기업이 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 500,000,000주, 357,815,700주 및 5,000원입니다. 2022년 9월 30일로 종료하는 9개월 중간기간과 전기 중 자본금의 변동 사항은 발생하지 않았습니다.연결실체의 자본잉여금은 주식발행초과금으로 구성되어 있으며, 2022년 9월 30일로종료하는 9개월 중간기간과 전기 중 주식발행초과금의 변동사항은 발생하지 않았습니다.

(2) 기타자본

연결실체의 기타자본은 주로 다음으로 구성됩니다.

① 해외사업환산손익해외사업환산손익은 연결실체의 해외종속기업 등의 재무제표의 환산에서 발생하는 모든 외화차이로 구성되어 있습니다.

② 관계기업의 기타포괄손익관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분은 지분법적용투자주식의 자본변동과 관련된 금액으로 구성되어 있습니다.

③ 파생상품평가손익파생상품평가손익은 현금흐름 위험회피 회계처리가 적용된 파생상품의 평가손익 중위험회피에 효과적인 부분입니다.

연결실체의 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기 3분기말	전기말

파생상품평가손익	(77,278)	(9,227)

해외사업환산손익	1,294,694	566,651

관계기업의 기타포괄손익	(29,785)	(20,282)

합계	1,187,631	537,142

16. 매출2022년 9월 30일로 종료하는 3개월 및 9개월 중간기간과 전년 동 중간기간 중 발생한 매출의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기 3분기	전기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	6,841,542	18,967,555	7,209,265	21,030,726

로열티매출	2,846	9,584	3,454	10,593

기타매출	10,338	25,670	10,477	30,208

위험회피손실	(83,371)	(152,656)	-	-

합계	6,771,355	18,850,153	7,223,196	21,071,527

17. 영업부문

2022년 9월 30일로 종료하는 3개월 및 9개월 중간기간과 전년 동 중간기간 연결실체의 운영에 대한 요약은 다음과 같습니다.

(1) 지역별 매출

(단위: 백만원)

지역	당기 3분기	전기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

국 내	148,916	519,806	151,014	472,707

국 외

중 국	4,541,702	12,262,462	4,790,907	13,793,446

아시아(중국제외)	769,424	2,169,121	798,796	2,438,482

미 주	834,746	2,375,427	849,368	2,361,660

유 럽(폴란드제외)	237,834	776,752	261,085	808,710

폴란드	322,104	899,241	372,026	1,196,522

소계	6,705,810	18,483,003	7,072,182	20,598,820

합계(*)	6,854,726	19,002,809	7,223,196	21,071,527

(*) 2022년 9월 30일로 종료하는 9개월 중간기간 중 예상수출거래의 현금흐름위험회피와 관련하여 매출액으로 재분류조정 된 통화선물 파생상품 위험회피손실 152,656백만원을 제외한 매출액입니다.2022년 9월 30일로 종료하는 9개월 중간기간 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 "가"사(社)와 "나"사(社)와 "다"사(社)이며, 각각 7,673,206백만원(전년 동 중간기간: 8,072,842백만원)과 3,431,692백만원(전년 동 중간기간: 4,407,302백만원)과 2,031,272백만원(전년 동 중간기간: 1,640,828백만원)을 구성합니다. 또한 매출액 기준 상위 10개 회사로의 매출은 전체 매출의 85%(전년 동 중간기간: 85%)를 구성합니다.

(2) 지역별 유ㆍ무형자산

(단위: 백만원)

지역	당기 3분기말	전기말

유형자산	무형자산	유형자산	무형자산

국 내	13,962,947	1,667,548	12,006,204	1,452,823

국 외

중 국	5,850,166	66,220	6,393,129	83,655

베트남	2,952,202	25,572	2,146,652	19,954

기 타	13,556	91,392	12,461	88,466

소계	8,815,924	183,184	8,552,242	192,075

합계	22,778,871	1,850,732	20,558,446	1,644,898

(3) 제품별 매출

(단위: 백만원)

구 분	당기 3분기	전기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

TV	1,719,169	5,164,962	2,293,578	7,076,941

IT	3,060,066	8,719,159	3,278,391	8,738,043

Mobile 등	2,075,491	5,118,688	1,651,227	5,256,543

합계(*)	6,854,726	19,002,809	7,223,196	21,071,527

(*) 2022년 9월 30일로 종료하는 9개월 중간기간 중 예상수출거래의 현금흐름위험회피와 관련하여 매출액으로 재분류조정 된 통화선물 파생상품 위험회피손실 152,656백만원을 제외한 매출액입니다.

18. 비용의 성격별 분류 2022년 9월 30일로 종료하는 3개월 및 9개월 중간기간과 전년 동 중간기간 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기 3분기	전기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	205,133	(1,166,942)	(857,509)	(1,409,670)

원재료 및 상품매입액 등	3,636,844	10,500,178	3,814,230	10,399,265

감가상각 및 무형자산상각	1,150,500	3,473,042	1,166,728	3,332,140

외주가공비	317,469	858,189	408,191	994,558

인건비	948,303	2,747,256	1,038,554	2,730,743

소모품비 등	318,517	921,718	320,674	872,087

수도광열비	312,325	878,561	276,562	752,163

지급수수료	205,903	617,245	202,369	555,911

운반비	72,129	227,376	78,914	226,523

광고선전비	28,617	84,802	32,130	105,878

A/S비	55,624	178,252	49,647	171,355

여비교통비	19,098	48,250	16,109	43,383

세금과공과	34,290	106,671	33,001	110,717

기타비용	251,546	652,712	146,388	502,743

합계(*)	7,556,298	20,127,310	6,725,988	19,387,796

(*) 연결포괄손익계산서의 매출원가, 판매비, 관리비, 연구개발비 및 기타영업외비용(외환차이 관련 비용을 제외)을 합산한 금액입니다.

19. 판매비와 관리비2022년 9월 30일로 종료하는 3개월 및 9개월 중간기간과 전년 동 중간기간 중 발생한 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기 3분기	전기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	92,084	262,846	104,270	279,609

퇴직급여	5,721	20,779	5,701	17,255

복리후생비	23,950	67,841	21,351	59,637

운반비	55,405	177,241	67,391	194,229

지급수수료	68,241	198,097	61,677	172,119

감가상각비	67,142	199,985	70,108	199,934

세금과공과	15,539	49,013	16,219	61,032

광고선전비	28,617	84,802	32,130	105,878

A/S비	55,624	178,252	49,647	171,356

보험료	3,909	11,666	4,471	12,406

여비교통비	5,070	12,677	1,690	4,344

교육훈련비	5,228	13,453	4,588	10,933

기타	33,940	86,345	22,470	59,528

합계	460,470	1,362,997	461,713	1,348,260

20. 종업원비용

2022년 9월 30일로 종료하는 3개월 및 9개월 중간기간과 전년 동 중간기간 중 발생한 종업원비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기 3분기	전기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	767,256	2,230,813	864,264	2,265,226

복리후생비	172,312	474,151	157,016	415,398

국민연금비용	20,250	56,832	17,423	50,473

퇴직급여제도와 관련된 비용	42,274	131,786	36,232	108,535

합계	1,002,092	2,893,582	1,074,935	2,839,632

21. 기타영업외수익과 기타영업외비용(1) 2022년 9월 30일로 종료하는 3개월 및 9개월 중간기간과 전년 동 중간기간 중 발생한 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기 3분기	전기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

외환이익	1,123,318	2,218,676	467,016	1,047,099

유형자산처분이익	3,476	12,936	8,984	12,147

무형자산처분이익	-	-	196	196

유형자산손상차손환입	9	3,181	589	1,121

무형자산손상차손환입	-	5,571	-	640

임대료	502	1,720	372	1,426

잡이익 등	15,287	40,922	8,890	14,656

합계	1,142,592	2,283,006	486,047	1,077,285

(2) 2022년 9월 30일로 종료하는 3개월 및 9개월 중간기간과 전년 동 중간기간 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기 3분기	전기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

외환손실	1,409,814	2,580,621	447,413	998,564

유형자산처분손실	11,607	36,289	22,343	40,563

무형자산처분손실	7	163	-	-

유형자산손상차손	-	7,200	3,083	11,688

무형자산손상차손	12,686	19,388	5,306	13,835

기부금	223	1,302	90	878

잡손실 등	1,114	3,510	1,278	3,519

합계	1,435,451	2,648,473	479,513	1,069,047

22. 금융수익과 금융비용

2022년 9월 30일로 종료하는 3개월 및 9개월 중간기간과 전년 동 중간기간 중 손익으로 인식된 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기 3분기	전기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	19,846	62,286	22,993	66,134

배당금수익	-	-	134	134

외환이익	123,355	238,542	19,831	74,772

지분법적용투자주식처분이익	4,480	2,993	-	-

파생상품거래이익	6,098	19,754	-	-

파생상품평가이익	383,839	600,752	121,639	242,351

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	-	267	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	-	310	-	1,254

당기손익-공정가치 측정 금융부채 평가이익	2,967	220,355	208,557	60,838

금융수익 계	540,585	1,145,259	373,154	445,483

금융비용

이자비용	106,394	283,954	119,633	342,553

외환손실	465,527	840,111	175,531	355,957

사채 및 차입금 상환손실	2,540	2,540	-	250

지분법적용투자주식처분손실	-	81	-	-

매출채권처분손실	11,791	18,463	1,232	3,419

파생상품거래손실	38	376	4,657	26,446

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실	96	96	991	1,169

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	97	1,514	-	63

기타	24	189	94	336

금융비용 계	586,507	1,147,324	302,138	730,193

23. 법인세비용(수익)(1) 2022년 9월 30일로 종료하는 3개월 및 9개월 중간기간과 전년 동 중간기간의 법인세비용(수익)의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기 3분기	전기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

당기법인세비용(수익)	58,427	134,887	81,725	257,987

이연법인세비용(수익)	(383,205)	(606,565)	63,019	70,634

총 법인세비용(수익)	(324,778)	(471,678)	144,744	328,621

(2) 이연법인세자산과 부채

연결실체는 이연법인세자산의 장부금액을 매 보고기간 종료일에 검토하고 있습니다.이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 연결실체의 법인세자산과 부채의 장부금액은 실제로 회수하거나 결제할 금액과 차이가 있을 수 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	자산	부채	순액

당기 3분기말	전기말	당기 3분기말	전기말	당기 3분기말	전기말

기타채권	-	-	(2,048)	(17)	(2,048)	(17)

재고자산	91,307	68,679	-	-	91,307	68,679

순확정급여부채	-	-	-	(26,642)	-	(26,642)

종속기업 및 관계기업	-	-	(287,381)	(233,552)	(287,381)	(233,552)

미지급비용	123,065	250,582	-	-	123,065	250,582

유형자산	509,423	632,378	(4,252)	(28,886)	505,171	603,492

무형자산	26,852	17,450	(6,079)	(6,636)	20,773	10,814

판매보증충당부채 등	64,800	68,893	-	-	64,800	68,893

기타	79,492	130,274	(38,665)	(19,596)	40,827	110,678

이월결손금	1,751,098	958,624	-	-	1,751,098	958,624

이월세액공제액	560,371	489,505	-	-	560,371	489,505

이연법인세자산(부채)	3,206,408	2,616,385	(338,425)	(315,329)	2,867,983	2,301,056

24. 지배기업지분의 주당이익(손실)

(1) 기본주당순이익(손실)

(단위: 원,주)

구 분	당기 3분기	전기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주순이익(손실)	(789,511,242,382)	(1,174,074,737,680)	419,833,757,721	1,011,498,753,403

가중평균유통보통주식수	357,815,700	357,815,700	357,815,700	357,815,700

기본주당순이익(손실)	(2,206)	(3,281)	1,173	2,827

2022년 9월 30일로 종료하는 3개월 및 9개월 중간기간과 전년 동 중간기간의 기본주당순이익(손실)의 계산에 사용된 보통주식수에 영향을 미치는 사항은 없습니다.(2) 희석주당순이익(손실)

(단위: 원,주)

구분	당기 3분기	전기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주순이익(손실)	(789,511,242,382)	(1,174,074,737,680)	419,833,757,721	1,011,498,753,403

조정: 전환사채 이자비용(세후)	1,863,058,952	8,175,578,596	2,907,409,095	8,533,633,457

조정: 전환사채 공정가치평가이익(세후)	(2,190,733,528)	(162,710,366,491)	(155,312,239,309)	(45,305,824,343)

보통주희석순이익(손실)	(789,838,916,958)	(1,328,609,525,575)	267,428,927,507	974,726,562,517

조정 후 가중평균유통보통주식수	382,363,478	394,228,303	398,804,698	398,804,698

희석주당순이익(손실)	-	(3,370)	671	2,444

2022년 9월 30일로 종료하는 3개월 및 9개월 중간기간과 전년 동 중간기간의 희석주당순이익을 계산하기 위한 조정 후 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당기 3분기	전기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

기초 유통보통주식수	357,815,700	357,815,700	357,815,700	357,815,700

조정: 전환사채	24,547,778	36,412,603	40,988,998	40,988,998

조정 후 가중평균유통보통주식수	382,363,478	394,228,303	398,804,698	398,804,698

25. 재무위험관리연결실체는 신용위험, 유동성위험과 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이러한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험의 통제를 구축하여 위험이 한계치를 넘지 않도록 모니터링하고 대응하는 위험관리 시스템을 운영하고 있습니다.

(1) 시장위험시장위험이란 환율, 이자율, 지분증권의 가격 등의 시장가격의 변동으로 인하여 연결실체가 보유하고 있는 금융상품으로부터의 수익이나 금융상품의 공정가치가 변동할 위험을 의미합니다. 연결실체의 시장위험 관리의 목적은 수익은 최적화하면서도 수용 가능한 범위 안에서 시장위험에의 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환율변동위험

연결실체는 지배기업의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, CNY 및 JPY 등입니다.

차입금에 대한 이자는 원본 차입금의 표시통화로 발생합니다. 일반적으로 차입금의 표시통화는 연결실체의 영업환경에서 발생하는 현금흐름의 통화와 일치하며 이는 주로 원화, USD 및 CNY에 해당합니다.

연결실체는 기본적으로 외화자금의 유입과 유출에 대해 단기불균형을 해소할 필요가있을 때 외화를 현재 환율로 매입하거나 매도함으로써 순 노출 위험을 관리 가능한 수준으로 유지하는 정책을 채택하고 있으며, 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채와 관련하여 외화 포지션 관리 및 환위험 측정을 지속적으로 수행하고 필요 시 통화선도, 통화스왑 등의 파생상품을 활용하여 환위험을 관리하고 있습니다.

1) 환위험에 대한 노출당분기말 현재 연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(외화단위: 백만)

구분	USD	JPY	CNY	TWD	EUR	PLN	VND

현금및현금성자산	538	1,164	3,685	39	1	1	52,983

금융기관예치금	65	-	7,953	-	-	-	-

매출채권	1,911	572	569	-	-	-	-

미수금	77	430	242	6	40	-	11,742

기타외화자산	27	176	45	7	-	10,879

매입채무	(1,712)	(4,645)	(1,862)	-	-	-	(347,004)

미지급금	(620)	(17,094)	(1,895)	(6)	(11)	-	(1,699,003)

금융부채	(4,544)	-	(18,618)	-	-	-	-

연결재무상태표 상 총액	(4,258)	(19,397)	(9,881)	46	30	1	(1,970,403)

통화이자율스왑계약(*)	2,525	-	-	-	-	-	-

순 노출	(1,733)	(19,397)	(9,881)	46	30	1	(1,970,403)

(*) 해당 통화이자율스왑계약 중 계약금액 USD 900백만은 외화차입금의 환율변동위험을 회피하기 위하여, 계약금액 USD 1,625백만은 외화사채 및 외화차입금의 환율 및 이자율 변동위험을 회피하기 위하여 체결되었습니다.

전기말 현재 연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(외화단위: 백만)

구분	USD	JPY	CNY	TWD	EUR	PLN	VND

현금및현금성자산	1,138	195	11,024	29	3	3	44,525

금융기관예치금	-	-	3,564	-	-	-	-

매출채권	3,708	221	568	-	-	-	-

미수금	24	71	297	4	-	-	15,828

기타외화자산	-	176	167	6	-	-	6,481

매입채무	(2,170)	(8,850)	(2,343)	-	-	-	(465,390)

미지급금	(1,227)	(4,630)	(2,203)	(5)	(5)	-	(1,610,640)

금융부채	(4,257)	-	(18,017)	-	-	-	-

연결재무상태표 상 총액	(2,784)	(12,817)	(6,943)	34	(2)	3	(2,009,196)

통화이자율스왑계약(*)	1,545	-	-	-	-	-	-

순 노출	(1,239)	(12,817)	(6,943)	34	(2)	3	(2,009,196)

(*) 해당 통화이자율스왑 계약 중 계약금액 USD 100백만은 외화차입금의 환율변동위험을 회피하기 위하여, 계약금액 USD 1,445백만은 외화사채 및 외화차입금의 환율 및 이자율 변동위험을 회피하기 위하여 체결되었습니다.

당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	평균환율(누적)	기말환율

당기 3분기	전기 3분기	당기 3분기말	전기말

USD	1,267.30	1,130.99	1,434.80	1,185.50

JPY	9.92	10.43	9.93	10.30

CNY	191.75	174.82	199.66	186.26

TWD	43.34	40.46	45.34	42.84

EUR	1,347.18	1,353.22	1,408.83	1,342.34

PLN	288.55	297.68	290.22	292.11

VND	0.0548	0.0492	0.0602	0.0521

2) 민감도 분석

당분기말과 전기말 현재 연결실체 금융자산과 부채를 구성하는 주요 외화 통화에 대한 원화의 환율이 상승하였더라면, 연결실체의 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 아래의 분석은 연결실체가 보고기간말에 합리적으로 가능하다고 판단하는정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석시에는 이자율 등 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 환율의 변동이 자본 및 당기순손익에 미칠 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기 3분기말	전기말

자본	손익	자본	손익

USD (5% 상승시)	(126,754)	6,912	(74,214)	2,339

JPY (5% 상승시)	(7,307)	(6,565)	(5,437)	(3,288)

CNY (5% 상승시)	(98,647)	(2)	(64,732)	172

TWD (5% 상승시)	97	21	70	5

EUR (5% 상승시)	2,294	(273)	178	(858)

PLN (5% 상승시)	10	10	29	29

VND (5% 상승시)	(4,379)	(4,379)	(3,865)	(3,865)

당분기말과 전기말 현재 상기 제시된 통화에 비하여 원화의 환율이 하락하는 경우, 다른 변수가 동일하다면 상기 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다.

3) 현금흐름위험회피 파생상품연결실체는 예상수출거래와 관련하여 환율 변동으로 인한 미래현금흐름의 변동위험 중 일부를 통화선물 파생금융상품을 이용하여 회피하고 있습니다. 당분기말 현재 현금흐름위험회피 회계처리가 적용된 파생상품의 평가손익 중 위험회피에 비효과적인 부분은 없으며, 평가손실 104,656백만원(매도약정금액: USD 600백만, 약정환율: 1,212.3 ~1,293.4원)을 기타포괄손익누계액으로 인식하고 있습니다. 연결실체가 체결한 통화선물파생금융상품 거래의 결제시점은 당분기말로부터 3개월 이내입니다. 예상수출거래의 실현으로 2022년 9월 30일로 종료하는 9개월 중간기간 중 기타자본에서 당기손익(제품매출)으로 대체된 금액은 152,656백만원입니다.

② 이자율위험연결실체의 이자율위험은 주로 변동이자부 사채 및 차입금 등의 계약으로부터 발생합니다. 연결실체는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율위험을 관리하고 있습니다. 한편, 연결실체는 변동이자부 차입금의 이자율변동위험을 회피하기 위하여 액면금액 USD 1,625백만(원화환산금액: 2,331,550백만원)의 통화이자율스왑 계약과 480,000백만원의 이자율스왑 계약을 체결하였습니다.

1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기 3분기말	전기말

고정이자율

금융자산	3,264,075	4,284,950

금융부채	(6,038,636)	(5,237,711)

계	(2,774,561)	(952,761)

변동이자율

금융부채	(9,252,615)	(7,426,095)

2) 변동이자율 금융상품의 이자율 변동이 당기손익과 자본에 미치는 영향당분기말과 전기말 현재 다른 변수가 변동하지 않는다고 가정하면, 이자율이 1%p 변동하는 경우 향후 1년 간 예상되는 자본과 당기순손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기 3분기말	전기말

자본	손익	자본	손익

1%p 상승	1%p 하락	1%p 상승	1%p 하락	1%p 상승	1%p 하락	1%p 상승	1%p 하락

변동이자율 금융상품(*)	(47,562)	47,562	(47,562)	47,562	(40,931)	40,931	(40,931)	40,931

(*) 위험회피수단 미지정 이자율스왑거래 대상인 금융상품은 제외하였습니다.

③ 이자율지표 개혁 관련 위험전 세계적으로 이자율지표에 대한 근본적인 전환(이하, '이자율지표 개혁')이 이루어지고 있으며, 이러한 이자율지표 개혁으로 인해 일부 은행간 대출금리(이하, 'IBORs')가 새로운 무위험 금리로 대체되고 있습니다. 특히 LIBOR의 경우 익일물, 1개월물, 3개월물, 6개월물, 12개월물 USD LIBOR를 제외하고는 그 산출이 모두 2021년 12월 31일을 기준으로 중단되었으며, 앞서 언급한 5개물 USD LIBOR도 2023년 6월 30일을 기준으로 산출이 중단될 예정입니다.연결실체 보유 금융상품 중 산출이 중단된 LIBOR 관련 금융상품은 없습니다. 연결실체는 아직 산출이 중단되지 않은 LIBOR 관련 금융상품에 대해서는 산출이 중단되기 전까지 LIBOR 금리를 대체 지표 이자율인 SOFR(Secured Overnight Financing Rate)로 변경할 계획입니다. 한편 국내 CD금리의 경우 이자율지표 개혁의 일환으로 대체 지표 이자율이 KOFR(Korea Overnight Financing Repo Rate)로 선정되었으나,CD금리는 LIBOR와 달리 산출의 중단이 예정되어 있지 않아 연결실체는 KOFR로 의 변경을 계획하고 있지 않습니다.연결실체는 이자율지표 개혁으로 인해 금융상품의 계약서를 변경해야 하는 법률적 위험에 노출되어 있으며, 그러한 변경을 처리하기 위한 프로세스 및 운영 위험에도 노출되어 있습니다. 또한 연결실체는 새로운 대체 지표 이자율에 대한 위험관리를 위하여 대체 지표 이자율에 대한 시장의 동향을 살피고, 그에 맞는 위험관리전략을 수립해야하는 위험에도 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율지표 개혁으로 인한 위험을 관리하기 위해 하나의 계약이 IBOR 현금흐름을 참조하는 정도, 이러한 계약이 이자율지표 개혁의 결과로 수정되어야 하는지 여부, 거래상대방과 이자율지표 개혁에 대한 소통을 관리하는 방법을 평가함으로써 연결실체의 대체 지표 이자율 전환을 관리하고 감독하고 있습니다.연결실체는 이자율지표 개혁이 아직 완료되지 않은 IBOR에 대하여 대체조항의 삽입을 통해 대체 지표 이자율로의 전환을 관리하고 있습니다. 연결실체는 대체조항이 삽입되었다 하더라도 그 금융상품의 지표 이자율이 여전히 IBOR라면 전환이 완료되지않은 금융상품으로 간주하고 있습니다. 당분기말 현재 대체 지표 이자율로의 전환이 완료되지 않은 LIBOR 관련 금융상품 및 대체조항 삽입이 완료된 금융상품은 다음과같으며, 2023년 6월 30일 이전에 만기가 도래하는 금융상품은 제외되어 있습니다.

(단위: 백만원)

구분	전환이 완료되지 않은 금융상품	대체조항의 삽입이 완료된 금융상품

비파생금융부채

차입금	2,793,874	1,944,154

파생금융자산

통화이자율스왑	356,219	356,219

(2) 신용위험

신용위험이란 연결실체의 고객이나 금융상품의 거래상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무적 손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 등에서 신용위험이 발생합니다.

연결실체의 매출채권 및 기타채권과 관련한 신용위험은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 연결실체의 대부분의 고객은 전세계 시장을 대상으로 하는 국제적인 주요 전자제품 제조회사들로 고객이 위치한 국가의 파산 위험 등은 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다.

연결실체는 개별 거래처별로 신용거래한도를 설정하고 신규거래처에 대해서는 정량적, 정성적 분석을 바탕으로 제3자 보증, 보험가입 또는 팩토링 이용 여부를 결정하고 있습니다.

연결실체는 금융자산의 손상과 관련하여 기대신용손실모형에 따라 금융자산의 최초인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매 보고기간말 기대신용손실과 그 변동을 당기손익으로 회계처리하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기 3분기말	전기말

상각후원가 측정 금융자산

현금성자산	1,539,632	3,540,475

금융기관예치금	1,723,237	743,316

매출채권	2,864,694	4,574,789

미수금	258,264	108,875

미수수익	11,218	13,024

보증금	20,707	45,620

단기대여금	30,463	22,518

장기대여금	63,807	19,939

장기미수금	-	2,376

리스채권	14,028	18,209

소계	6,526,050	9,089,141

당기손익-공정가치 측정 금융자산

전환증권	1,573	2,758

파생상품자산	655,438	65,612

소계	657,011	68,370

현금흐름위험회피에 효과적인 금융자산

파생상품자산	-	905

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

채무증권	-	48

합계	7,183,061	9,158,464

연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 자체 신용평가기준을 충족하지 못하는 매출채권에 대해 채권보험에 가입하고 있으며, 보험이 설정되지 않은 매출채권에 대해서는 주기적으로 자체 신용평가기준 충족여부를 모니터링하여 채권보험에 가입하는 등위험 관리를 수행하고 있습니다.

(3) 유동성위험유동성위험이란 연결실체가 현금 또는 기타 금융자산의 인도로 결제되는 금융부채와관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 비정상적으로 과도한 손실을 발생시키거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험이 없도록, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.연결실체의 영업활동 및 차입금 또는 자본 조달로부터의 현금흐름은 연결실체가 투자 지출 등에 필요한 현금 소요량을 충족하여 왔습니다. 연결실체가 자금을 영업활동을 통해서 창출하지 못하는 상황에 처하는 경우에는 외부차입 및 사채 발행 등을 통한 자금조달을 할 수 있습니다. 한편, 연결실체는 여러 은행들과 차입 한도 약정을 체결하고 있습니다.

당분기말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 계약상 만기와 금액은 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고 있습니다.

(단위: 백만원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름

계	6개월 이내	6~12개월	1~2년	2~5년	5년 이상

비파생금융부채

차입금	13,746,584	14,778,952	3,690,014	1,542,958	2,811,042	6,438,805	296,133

사채	1,544,667	1,678,416	293,109	161,970	402,921	733,330	87,086

매입채무	5,028,864	5,028,864	5,028,864	-	-	-	-

미지급금	2,944,791	2,947,323	2,858,903	88,420	-	-	-

미지급금(구매카드)(*)	433,942	433,942	433,942	-	-	-	-

장기미지급금	534,492	623,968	-	-	117,124	295,928	210,916

임대보증금	10,736	10,736	1,820	1,092	7,824	-	-

리스부채	93,311	100,041	35,143	20,428	23,555	13,780	7,135

파생금융부채

현금흐름위험회피 파생상품부채	104,656	104,656	104,656	-	-	-	-

합계	24,442,043	25,706,898	12,446,451	1,814,868	3,362,466	7,481,843	601,270

(*) 전력료 등을 구매전용 신용카드를 이용하여 결제한 금액이며, 연결실체는 카드약정에 따른 신용공여기간 종료일에 결제대금을 카드사에 지급하고 있습니다. 연결실체는 공급자와 합의하여 구매카드를 이용하고 있으며, 카드사에 지급하는 금액은 본래의 성격이 정상적인 영업과정에서 발생한 재화나 용역의 구매 대가로서 목적 자체의 변경이 없고, 카드사에 대한 결제 기한이 1년 이내의 정상영업주기 내에 있으며, 동 약정과 관련하여 담보를 제공하지 아니하므로, 미지급금으로 분류하고 현금흐름표에서 영업활동현금으로 표시하였습니다. 2022년 9월 30일로 종료하는 9개월 중간기간 중 구매카드와 관련한 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기초	변동(영업활동 현금흐름)	당기 3분기말

미지급금(구매카드)	1,074,089	(640,147)	433,942

연결실체는 위의 현금흐름이 만기보다 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

(4) 자본 위험관리연결실체 경영진의 자본관리 정책은 투자자와 채권자 및 시장의 신뢰를 유지하고 향후 사업의 발전을 지탱하기 위한 자본을 유지하는 것입니다. 연결실체는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율과 순차입금비율 등의 재무비율을 자본관리지표로 사용하고있으며, 일반주주에 대한 배당의 수준과 자본수익률을 모니터링하고 있습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기 3분기말	전기말

부채 총계	25,850,347	23,392,014

자본 총계	14,283,603	14,762,501

예금(*1)	3,264,075	4,284,902

차입금(사채 포함)	15,291,251	12,663,806

부채비율	181%	158%

순차입금비율(*2)	84%	57%

(*1) 예금에는 현금및현금성자산 및 유동성 금융기관예치금이 포함되어 있습니다.(*2) 순차입금비율은 차입금(사채 포함, 리스부채 등 제외)에서 예금을 차감한 금액을 자본총계로 나누어 계산됩니다.

(5) 공정가치의 결정① 공정가치의 측정방법연결실체가 정한 회계정책 및 공시사항에 의거 연결실체는 금융 및 비금융 자산과 부채에 대해서 공정가치를 결정하여야 합니다. 측정 및 공시 목적상 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다. 필요한 경우 연결실체는 공정가치 측정시 사용된 가정에 대한 추가적인 정보를 각 해당 자산 혹은 부채의 주석사항에 공시하고 있습니다. 1) 유동자산ㆍ부채유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.

2) 매출채권 및 기타채권매출채권 및 기타채권의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재가치로 평가됩니다. 동 공정가치는 주석공시 목적으로 산정됩니다. 한편, 유동성채권은 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.

3) 지분증권과 채무증권에 대한 투자

시장에서 거래되는 당기손익-공정가치 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정되며, 시장성 없는 투자자산의 공정가치는 외부평가기관 등의 공정가치 평가 결과에 의해 산정되고 있습니다.

4) 비파생금융부채

기타금융부채의 공시목적의 공정가치는 원금 및 이자로부터의 현금흐름을 보고기간 종료일의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다.

5) 파생상품

통화선도, 통화이자율스왑의 공정가치 측정에 사용되는 투입변수는 보고기간 종료일현재의 시장에서 관측가능한 환율 및 이자율에 근거하여 산정되고 있습니다.

② 공정가치와 장부금액

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기 3분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가 측정 금융자산

현금및현금성자산	1,540,849	(*)	3,541,597	(*)

금융기관예치금	1,723,237	(*)	743,316	(*)

매출채권	2,864,694	(*)	4,574,789	(*)

미수금	258,264	(*)	108,875	(*)

미수수익	11,218	(*)	13,024	(*)

보증금	20,707	(*)	45,620	(*)

단기대여금	30,463	(*)	22,518	(*)

장기대여금	63,807	(*)	19,939	(*)

장기미수금	-	-	2,376	(*)

리스채권	14,028	(*)	18,209	(*)

당기손익-공정가치 측정 금융자산

지분증권	98,892	98,892	48,805	48,805

전환증권	1,573	1,573	2,758	2,758

파생상품자산	655,438	655,438	65,612	65,612

현금흐름위험회피에 효과적인 금융자산

파생상품자산	-	-	905	905

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

채무증권	-	-	48	48

당기손익-공정가치 측정 금융부채

파생상품부채	-	-	10,925	10,925

전환사채	29,553	29,553	1,015,760	1,015,760

현금흐름 위험회피에 효과적인 금융부채

파생상품부채	104,656	104,656	13,400	13,400

상각후원가 측정 금융부채

차입금	13,746,584	13,672,949	10,052,245	10,064,068

사채	1,515,114	1,441,065	1,595,801	1,596,044

매입채무	5,028,864	(*)	4,814,055	(*)

미지급금	3,378,733	(*)	3,401,346	(*)

장기미지급금	534,492	(*)	496,083	(*)

임대보증금	10,736	(*)	11,199	(*)

리스부채	93,311	(*)	84,326	(*)

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

③ 자산과 부채의 공정가치 측정1) 공정가치 서열체계

공정가치를 장부가액으로 하는 금융상품은 자산과 부채의 공정가치 측정을 위한 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 아래의 수준으로 분류됩니다. 각 수준은 다음과 같이 정의됩니다.가. 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격(수준 1)

나. 위 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수(수준 2)다. 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수(수준 3)

2) 공정가치로 측정되는 자산과 부채당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기 3분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치 측정 금융자산

지분증권	-	-	98,892	98,892

전환증권	-	-	1,573	1,573

파생상품자산	-	655,438	-	655,438

당기손익-공정가치 측정 금융부채

전환사채	29,553	-	-	29,553

현금흐름 위험회피에 효과적인 금융부채

파생상품부채	-	104,656	-	104,656

(단위: 백만원)

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치 측정 금융자산

지분증권	-	-	48,805	48,805

전환증권	-	-	2,758	2,758

파생상품자산	-	65,612	-	65,612

현금흐름위험회피에 효과적인 금융자산

파생상품자산	-	905	-	905

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

채무증권	48	-	-	48

당기손익-공정가치 측정 금융부채

파생상품부채	-	10,925	-	10,925

전환사채	1,015,760	-	-	1,015,760

현금흐름위험회피에 효과적인 금융부채

파생상품부채	-	13,400	-	13,400

3) 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산과 부채당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 현황 및 가치평가기법, 투입변수 등의 현황은다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기 3분기말	가치평가기법	투입변수

수준 1	수준 2	수준 3

부채	차입금	-	-	13,672,949	현금흐름 할인모형	할인율

사채	-	-	1,441,065	현금흐름 할인모형	할인율

(단위: 백만원)

구분	전기말	가치평가기법	투입변수

수준 1	수준 2	수준 3

부채	차입금	-	-	10,064,068	현금흐름 할인모형	할인율

사채	-	-	1,596,044	현금흐름 할인모형	할인율

4) 공정가치 산정을 위해 연결실체가 적용한 할인율은 다음과 같습니다.

구분	당기 3분기말	전기말

차입금 및 사채 등	3.92~6.46%	2.21%~4.38%

26. 재무활동에서 생기는 부채의 변동2022년 9월 30일로 종료하는 9개월 중간기간 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기초	재무활동현금흐름	비현금거래 등	당분기말

유동성대체	환율변동	이자비용	기타

단기차입금	613,733	1,654,311	-	253,071	-	-	2,521,115

유동성장기부채(*)	3,393,506	(3,913,540)	3,005,066	356,116	11,433	(217,815)	2,634,766

장기차입금	7,660,591	3,283,880	(2,696,864)	755,947	-	-	9,003,554

사채	995,976	443,230	(308,202)	-	812	-	1,131,816

리스부채	84,326	(61,214)	-	18,416	-	51,783	93,311

미지급배당금	3,679	(255,415)	-	-	-	290,301	38,565

합계	12,751,811	1,151,252	-	1,383,550	12,245	124,269	15,423,127

(*) 기타 항목은 당기손익-공정가치 측정 금융부채 평가이익 220,355백만원, 상환손실 2,540백만원입니다.

27. 특수관계자 등(1) 특수관계자 현황당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	내역

관계기업(*)	파주전기초자(주) 등

지배기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	LG전자(주)

지배기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업	LG전자(주)의 종속기업

(*) 관계기업 세부내역은 주석 8에 기재되어 있습니다.

(2) 2022년 9월 30일로 종료하는 3개월 및 9개월 중간기간과 전년 동 중간기간 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

① 당기 3분기(3개월)

(단위: 백만원)

구분	회사명	매출 등	배당금수익	매입 등

원재료매입등	유형자산취득	외주가공비	기타

관계기업	(주)아바텍	-	-	-	-	17,324	1,245

파주전기초자(주)	-	-	47,187	-	-	798

우리이앤엘(주)	-	-	4,369	-	-	-

(주)야스	-	-	2,400	7,385	-	2,408

머티어리얼사이언스(주)	-	-	-	-	-	-

소계	-	-	53,956	7,385	17,324	4,451

지배기업에 유의적인영향력을 행사하는 기업	LG전자(주)	61,280	-	4,992	171,616	-	33,734

지배기업에 유의적인영향력을 행사하는기업의 종속기업	LG Electronics India Pvt. Ltd.	31,204	-	-	-	-	101

LG Electronics Vietnam Haiphong Co., Ltd.	139,145	-	-	-	-	112

LG Electronics Nanjing New Technology co., Ltd.	85,713	-	-	-	-	783

LG Electronics RUS, LLC	58	-	-	-	-	16

LG Electronics do Brasil Ltda.	23,440	-	-	-	-	24

엘지이노텍(주)	1,967	-	1,599	-	-	18,689

LG Electronics Mlawa Sp. z o.o.	280,755	-	-	-	-	267

LG Electronics Reynosa S.A. DE C.V.	331,264	-	-	-	-	296

LG Electronics Egypt S.A.E.	28,220	-	-	-	-	179

LG Electronics Japan, Inc.	-	-	-	6	-	2,395

P.T. LG Electronics Indonesia	154,290	-	-	-	-	227

LG Electronics Taiwan Taipei Co., Ltd.	30	-	-	-	-	183

LG Technology Ventures LLC	-	-	-	-	-	1,334

하이엠솔루텍(주)	-	-	36	-	-	2,938

LG Electronics U.S.A., Inc.	-	-	-	-	-	581

기타	310	-	110	607	-	197

소계	1,076,396	-	1,745	613	-	28,322

합계	1,137,676	-	60,693	179,614	17,324	66,507

② 당기 3분기(누적)

(단위: 백만원)

구분	회사명	매출 등	배당금수익	매입 등

원재료매입등	유형자산취득	외주가공비	기타

관계기업	(주)아바텍	-	-	58	-	49,007	2,114

파주전기초자(주)	-	4,361	208,133	-	-	2,306

우리이앤엘(주)	-	-	10,903	-	-	2

(주)야스	-	100	12,182	13,461	-	6,299

머티어리얼사이언스(주)	-	-	17	-	-	-

소계	-	4,461	231,293	13,461	49,007	10,721

지배기업에 유의적인영향력을 행사하는 기업	LG전자(주)	168,657	-	14,799	456,482	-	93,296

지배기업에 유의적인영향력을 행사하는기업의 종속기업	LG Electronics India Pvt. Ltd.	61,598	-	-	-	-	393

LG Electronics Vietnam Haiphong Co., Ltd.	325,101	-	-	-	-	674

LG Electronics Nanjing New Technology co., Ltd.	272,497	-	-	-	-	1,103

LG Electronics RUS, LLC	21,783	-	-	-	-	400

LG Electronics do Brasil Ltda.	73,097	-	-	-	-	176

엘지이노텍(주)	4,852	-	5,210	-	-	61,979

LG Electronics Mlawa Sp. z o.o.	738,516	-	-	-	-	674

LG Electronics Reynosa S.A. DE C.V.	863,392	-	-	-	-	692

LG Electronics Egypt S.A.E.	64,943	-	-	-	-	336

LG Electronics Japan, Inc.	-	-	-	13	-	5,650

P.T. LG Electronics Indonesia	416,606	-	-	-	-	979

LG Electronics Taiwan Taipei Co., Ltd.	3,431	-	-	-	-	438

LG Technology Ventures LLC	-	-	-	-	-	3,643

하이엠솔루텍(주)	-	-	45	-	-	7,153

LG Electronics U.S.A., Inc.	-	-	-	-	-	1,426

기타	316	-	588	607	-	615

소계	2,846,132	-	5,843	620	-	86,331

합계	3,014,789	4,461	251,935	470,563	49,007	190,348

③ 전기 3분기(3개월)

(단위: 백만원)

구분	회사명	매출 등	배당금수익	매입 등

원재료매입등	유형자산취득	외주가공비	기타

관계기업	(주)아바텍	-	-	137	-	18,220	257

파주전기초자(주)	-	-	99,663	-	-	623

우리이앤엘(주)	-	-	3,348	-	-	18

(주)야스	-	-	3,057	1,934	-	2,047

머티어리얼사이언스(주)	-	-	54	-	-	-

소계	-	-	106,259	1,934	18,220	2,945

지배기업에 유의적인영향력을 행사하는 기업	LG전자(주)	54,790	-	5,691	78,539	-	30,255

지배기업에 유의적인영향력을 행사하는기업의 종속기업	LG Electronics India Pvt. Ltd.	46,866	-	-	-	-	58

LG Electronics Vietnam Haiphong Co., Ltd.	109,793	-	-	7	-	153

LG Electronics Nanjing New Technology co., Ltd.	84,585	-	-	-	-	230

LG Electronics RUS, LLC	16,021	-	-	-	-	635

LG Electronics do Brasil Ltda.	39,803	-	-	-	-	82

엘지이노텍(주)	789	-	7,919	-	-	20,999

하이엠솔루텍(주)	-	-	20	-	-	1,021

LG Electronics Mexicali, S.A. DE C.V.	73,128	-	-	-	-	12

LG Electronics Mlawa Sp. z o.o.	288,192	-	-	-	-	113

LG Electronics Reynosa S.A. DE C.V.	273,768	-	-	-	-	259

LG Electronics Egypt S.A.E.	22,185	-	-	-	-	31

LG Electronics Japan, Inc.	-	-	-	10	-	1,310

P.T. LG Electronics Indonesia	131,860	-	-	-	-	48

LG Electronics Taiwan Taipei Co., Ltd.	867	-	-	-	-	191

LG Electronics Nanjing Vehicle Components Co., Ltd.	236	-	-	-	-	-

LG Technology Ventures LLC	-	-	-	-	-	1,113

기타	2	-	123	8	-	222

소계	1,088,095	-	8,062	25	-	26,477

합계	1,142,885	-	120,012	80,498	18,220	59,677

④ 전기 3분기(누적)

(단위: 백만원)

구분	회사명	매출 등	배당금수익	매입 등

원재료매입등	유형자산취득	외주가공비	기타

관계기업	(주)아바텍	-	200	242	-	54,394	733

파주전기초자(주)	-	3,668	275,351	-	-	1,969

우리이앤엘(주)	-	-	10,589	-	-	73

(주)야스	-	200	6,912	12,064	-	5,298

Cynora GmbH	-	-	10	-	-	-

머티어리얼사이언스(주)	-	-	96	-	-	-

소계	-	4,068	293,200	12,064	54,394	8,073

지배기업에 유의적인영향력을 행사하는 기업	LG전자(주)	203,438	-	12,860	313,792	-	86,654

지배기업에 유의적인영향력을 행사하는기업의 종속기업	LG Electronics India Pvt. Ltd.	77,451	-	-	-	-	222

LG Electronics Vietnam Haiphong Co., Ltd.	326,031	-	-	592	-	991

LG Electronics Nanjing New Technology co., Ltd.	315,482	-	-	-	-	1,047

LG Electronics RUS, LLC	65,813	-	-	-	-	1,120

LG Electronics do Brasil Ltda.	141,568	-	-	-	-	219

엘지이노텍(주)	2,352	-	18,693	451	-	63,730

하이엠솔루텍(주)	-	-	44	-	-	3,410

LG Electronics Mexicali, S.A. DE C.V.	228,967	-	-	-	-	64

LG Electronics Mlawa Sp. z o.o.	847,309	-	-	-	-	391

LG Electronics Reynosa S.A. DE C.V.	890,467	-	-	-	-	639

LG Electronics Egypt S.A.E.	67,219	-	-	-	-	126

LG Electronics Japan, Inc.	-	-	-	10	-	3,961

P.T. LG Electronics Indonesia	406,003	-	-	-	-	124

LG Electronics Taiwan Taipei Co., Ltd.	2,613	-	-	-	-	507

LG Electronics Nanjing Vehicle Components Co., Ltd.	1,846	-	-	-	-	-

LG Technology Ventures LLC	-	-	-	-	-	3,267

기타	2	-	231	594	-	690

소계	3,373,123	-	18,968	1,647	-	80,508

합계	3,576,561	4,068	325,028	327,503	54,394	175,235

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권과 채무 내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 백만원)

구분	회사명	매출채권 등	매입채무 등

당기 3분기말	전기말	당기 3분기말	전기말

관계기업	(주)아바텍	-	3	4,032	2,748

파주전기초자(주)	-	-	28,166	79,302

우리이앤엘(주)	878	878	3,795	2,915

(주)야스	-	-	6,378	20,116

머티어리얼사이언스(주)	-	-	-	99

소계	878	881	42,371	105,180

지배기업에 유의적인영향력을 행사하는 기업	LG전자(주)	63,284	67,629	172,427	105,918

지배기업에 유의적인영향력을 행사하는기업의 종속기업	LG Electronics India Pvt. Ltd.	14,367	7,319	764	111

LG Electronics Vietnam Haiphong Co., Ltd.	83,120	52,327	77	252

LG Electronics Nanjing New Technology co., Ltd.	35,796	102,691	97	155

LG Electronics do Brasil Ltda.	17,777	5,910	7	-

엘지이노텍(주)	164	767	25,861	40,135

LG Electronics Mlawa Sp. z o.o.	157,149	218,206	54	22

LG Electronics Reynosa S.A. DE C.V.	200,642	195,093	58	10

LG Electronics Egypt S.A.E.	20,195	19,489	166	-

LG Electronics Japan, Inc.	-	-	559	471

P.T. LG Electronics Indonesia	80,498	73,732	89	32

LG Electronics Taiwan Taipei Co., Ltd.	-	2,046	53	53

기타	334	13,443	5,449	3,921

소계	610,042	691,023	33,234	45,162

합계	674,204	759,533	248,032	256,260

(4) 2022년 9월 30일로 종료하는 9개월 중간기간 중 특수관계자와의 주요 자금거래는 없으며, 전년 동 중간기간 중 특수관계자와의 주요 자금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	회사명	전기 3분기

대여	회수

관계기업	우리이앤엘(주)	878	-

(5) 대규모기업집단 거래기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시'에 따른 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사 및 그 종속기업과의 2022년 9월 30일로 종료하는 3개월 및 9개월 중간기간과 전년 동 중간기간 의 주요 거래내역 및 당분기말과 전기말의 채권ㆍ채무 금액은 다음과 같습니다.

① 당기 3분기

(단위: 백만원)

회사명	당기 3분기	당기 3분기말

매출 등	매입 등	매출채권 등	매입채무 등

3개월	누적	3개월	누적

(주)LX인터내셔널 및 그 종속기업(*1)	-	201,144	-	165,875	-	-

(주)LG유플러스	-	-	621	1,860	-	145

(주)LG화학 및 그 종속기업	54	238	135,755	436,421	55	90,919

(주)디앤오(구, (주)에스앤아이코퍼레이션) 및 그 종속기업(*2)	77	230	279,877	833,796	21	273,804

(주)LX세미콘(*1)	-	-	-	723,152	-	-

(주)엘지	-	-	15,577	43,775	14,448	-

(주)엘지경영개발원	-	-	8,531	26,276	-	859

(주)엘지씨엔에스 및 그 종속기업	8	23	68,502	169,450	3	57,937

(주)LG생활건강 및 그 종속기업	-	-	129	281	-	80

(주)지투알 및 그 종속기업	-	-	9,537	28,221	-	8,400

(주)로보스타	-	-	335	1,343	-	755

합계	139	201,635	518,864	2,430,450	14,527	432,899

(*1) LX계열사의 계열분리가 2022년 6월 21일자로 공정거래위원회 승인되었습니다.(*2) (주)에스앤아이코퍼레이션은 2022년 4월 1일자로 (주)디앤오로 사명을 변경하였습니다.

② 전기

(단위: 백만원)

회사명	전기 3분기	전기말

매출 등	매입 등	매출채권 등	매입채무 등

3개월	누적	3개월	누적

(주)LX인터내셔널(구, (주)LG상사) 및 그 종속기업(*1)	155,017	473,317	65,789	210,061	48,955	41,355

(주)LG유플러스	-	-	577	1,736	-	163

(주)LG화학 및 그 종속기업	36	103	159,523	473,638	2,974	111,761

(주)에스앤아이코퍼레이션 및 그 종속기업	78	235	80,091	243,266	5,862	171,870

(주)LX세미콘(구, (주)실리콘웍스)(*2)	2,434	2,434	356,865	947,227	117	112,572

(주)엘지	-	-	16,606	48,818	6,754	11,193

(주)엘지경영개발원	-	-	6,108	16,245	3,480	205

(주)엘지씨엔에스 및 그 종속기업	8	22	49,140	137,426	100	186,784

(주)LG생활건강 및 그 종속기업	-	-	128	260	-	55

LG Holdings Japan Co., Ltd.	-	-	-	512	-	-

(주)지투알 및 그 종속기업	-	-	6,504	10,563	-	11,933

(주)로보스타	-	-	965	5,958	-	2,006

합계	157,573	476,111	742,296	2,095,710	68,242	649,897

(*1) (주)LG상사는 2021년 7월 1일자로 (주)LX인터내셔널로 사명을 변경하였습니다.(*2) (주)실리콘웍스는 2021년 7월 1일자로 (주)LX세미콘으로 사명을 변경하였습니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진에 대한 보상의 구성은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기 3분기	전기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	580	1,734	961	2,663

퇴직급여	89	329	86	289

합계	669	2,063	1,047	2,952

상기의 주요 경영진은 지배기업의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 지배기업의 등기이사입니다.