LG디스플레이 사업보고서 (2015.12)
5. 재무제표 주석

2015년 12월 31일 현재
2014년 12월 31일 현재
엘지디스플레이주식회사

1. 회사의 개요

엘지디스플레이주식회사(이하 '당사')는 LG전자(주)의 100% 자회사인 금성소프트웨어(주)로 1985년 2월에 설립되었으며, 1998년에 LG전자(주)와 LG반도체(주)로부터 LCD사업을 이관받아, TFT-LCD(Thin Film Transistor-Liquid Crystal Display) 제품의 생산 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 대한민국에 소재한 주식회사로 당기말 현재 서울특별시 영등포구 여의대로 128에 본사를 두고 있습니다. 1 999년 7월에 LG전자(주)와 Koninklijke Philips Electronics N.V.("필립스전자")간의당사에 대한 합작투자계약 체결 후 당사는 상호를 엘지.필립스엘시디주식회사로 변경하였으나, 이후 필립스전자의 지속적인 지분매각으로 인한 영향력 감소와 OrganicLight-Emitting Diode("OLED"), Flexible Display 사업 등으로의 사업영역 확대를 감안해 2008년 2월에 당사는 상호를 엘지.필립스엘시디주식회사에서 엘지디스플레이주식회사로 변경하였습니다. 당사의 주요 주주는 LG전자(주)로서 당기말 현재 당사 보통주 의 37.9%(135,625,000주) 를 보유하고 있습니다.

당기말 현재 당사는 파주에 TFT-LCD 공장 및 OLED 공장과 연구소 그리고 구미에 TFT-LCD 공장을 보유하고 있으며, 미주, 유럽 및 아시아에 해외 현지법인을 두고 있습니다. 한편 당기말 현재 당사의 보통주 357,815,700주는 (주)한국거래소(KRX:034220)의 유가증권시장에 상장되어 있으며, 뉴욕 증권거래소(NYSE: LPL)에 29,554,854주의 해외주식예탁증서(해외주식예탁증서 2주가 당사주식 1주를 나타냄)가 등록되어 있습니다.

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용 당사는 주식회사의외부감사에관한법률에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업, 관계기업의 투자자 또 는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사의 재무제표 는 2016년 1월 26일 자 이사회에서 승인되 었 으며, 2016년 3월 11일 자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. (2) 측정기준본 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품

- 보고기간 종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에서 공정가치로 인식된 사외적립자산을 차감하여 인식한 순확정급여부채

(3) 기능통화와 보고통화재무제표는 당사의 기능통화인 대한민국의 '원'으로 표시되어 있습니다. (4) 추정과 판단한국채택국제회계기 준 에 따라 재무제표를 작성함에 있어서 경영진은 회계정책의 적용과 보고기간 종료일 현재 보고된 자산 및 부채와 수익 및 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 사용하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 경영진의 최선의 판단에 근거한 추정치는 이에 사용된 가정이 실제와 상이할 수 있어, 실제 결과치와는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 사용된 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래에 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

재무제표상의 금액에 유의한 영향을 미치는 당사 적용의 회계정책 및 경영진의 주요한 판단에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.

- 주석 3(4) : 금융상품

- 주석 3(5) : 유형자산 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 중요한 조정을 야기할 수 있는 유의한 위험을 갖는 가정 및 불확실성이 존재하는 사항에 대한 정보는 다음의 주석사항에 기술되어 있습니다.

- 주석 3(10) 와 18 , 20 : 충당부채, 진행중인 소송사건 - 주석 8 : 재고자산 - 주석 17 : 종업원급여- 주석 29 : 이연법인세자산 과 부채

3. 주요 회계정책

당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 주요 회계정책은 다음과 같습니다.(1) 종속기업, 관계기업의 투자자 및 공동지배기업의 참여자 지분당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업, 관계기업 또는 공동지배기업에 대한 투자자산에 대하여 한국채택국제회계기준 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업, 관계기업 또는 공동지배기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(2) 외화환산

당사는 본 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래를 거래일의 환율을 적용하여 기능통화로 환산하고 있습니다. 당사는 매 보고기간 종료일에 화폐성 외화자산 및 부채를 보고기간 종료일의 마감환율을 적용하여 기능통화로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정되는 비화폐성 외화자산 및 부채는 공정가치가 결정된 날의 환율로 기능통화로 환산되며, 매도가능지분증권 및 현금흐름 위험회피와 관련된 차이를 제외한 외화환산차이는 당기손익으로 인식되고 있습니다. 당사는 외화자산 및 부채 중 역사적원가로 측정되는 비화폐성항목을 거래일의 환율로 환산하고 있으며, 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이를 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 차입금, 사채및 현금성자산 등 투자활동 및 재무활동과 관련한 자산 및 부채에서 발생하는 외환차이를 포괄손익계산서의 금융수익(비용)으로 인식하며, 투자활동 및 재무활동과 관련된 자산 및 부채 이외의 자산 및 부채에서 발생하는 외환차이를 포괄손익계산서의 기타영업외수익(비용)으로 인식합니다. 이러한 외환차이는 포괄손익계산서에 총액으로표시됩니다.

(3) 재고자산

재고자산은 각 항목별로 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정됩니다. 재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정되며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 판매 가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 예상 판매가격에서 완성까지 예상되는 추가원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 제품이나 재공품의 경우, 당사는 고정제조간접원가를 생산설비의 실제조업도에 기초하여 배부하되, 실제조업도가 정상조업도보다 낮은 경우에는 이를 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.

(4) 금융상품① 비파생금융자산

당사는 대여금, 수취채권, 예금 및 보증금 등을 발생시점에 최초로 인식하며, 당기손익인식금융자산을 포함한 다른 모든 금융자산을 당사가 계약의 당사자가 될 때 최초로 인식하고 있습니다.당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있으며, 당해 금융자산을 양도함으로써 발생하거나 보유하게 된 권리와 의무가 있는 경우에는 이를 별도의 자산과 부채로 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하며 수취한 매각금액을 부채로 인식하고, 후속기간에 양도자산에서 발생하는 모든 수익과 금융부채에서 발생하는 모든 비용을 당기 손익으로 인식하고 있습니다.

금융자산과 부채는 당사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 서로 상계하고 있습니다.

당사는 대여금 및 수취채권과 매도가능금융자산 의 비파생금융자산을 보유하고 있습니다.

가. 당기손익인식금융자산

단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정된 금융자산은 당기손익인식금융자산으로 분류되고 있습니다. 복합계약이 내재된 파생상품으로 인해 그 현금흐름이 유의하게 변경되며, 내재파생상품이 복합계약으로부터의 분리가 금지되지 않은 경우, 당사는 하나 이상의 내재파생상품을 포함하는 복합계약 전체를 당기손익인식금융자산으로 지정하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초 인식 시 공정가치로 측정되며, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식됩니다. 당기손익인식금융자산은 최초 인식 후 공정가치로 측정되며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식됩니다.

나. 현금및현금성자산

당사는 보유 현금과 요구불예금과 같이 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하며 가치변동의 위험이 경미한 금융자산 중 발행일로부터 만기가 3개월이내인 금융자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 다. 금융기관예치금금융기관예치금은 당사가 현금관리 목적으로 보유 중인 만기가 3개월 이상 1년 이내인 금융상품입니다.라. 대여금 및 수취채권

지급금액이 확정되었거나 결정 가능하나, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류됩니다. 대여금 및 수취채권은 최초인식 시 공정가치에 금융자산의 취득 또는 발행과 직접 관련되는 거래원가를 가산한 금액으로 측정되며, 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가에 손상차손을 차감한 금액으로 측정됩니다. 당기말 대여금 및 수취채권은 매출채권 및 기타채권으로 구성되어 있습니다.

마. 매도가능금융자산

당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산은 매도가능금융자산으로 분류됩니다. 당사는 지분증권과 일부 채무증권에 대한 투자를 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 매도가능금융자산은 최초 인식시 공정가치에 금융자산의 취득 또는 발행과 직접 관련되는 거래원가를 가산한 금액으로 측정되며, 최초 인식 후에는 공정가치로 측정되고, 손상차손과 매도가능채무증권의 외화환산차이를 제외한 공정가액의 변동액은 자본의 기타포괄손익의 매도가능금융자산평가손익으로 인식됩니다. 매도가능금융자산에 대한 투자가 제거될 때에는 기타포괄손익에 포함된 관련 누적손익이 당기손익으로 인식됩니다.

한편, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치가 신뢰성 있게 측정될 수 없는 지분상품과 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 동 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 원가로 측정됩니다.

② 비파생금융부채

당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정되며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식됩니다. 한편, 최초 인식시점에 금융부채의 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식됩니다.

당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류됩니다. 기타금융부채는 최초 인식 시 공정가치로 측정되나 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에서 차감됩니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 당기말 현재 당사의 기타금융부채는 장ㆍ단기차입금 및 일반사채 등으로 구성되어 있습니다.

당사는 금융부채와 관련한 계약상의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 재무상태표에서 제거하고 있습니다.

③ 보통주 자본금

보통주는 자본으로 분류됩니다. 보통주의 발행과 직접적으로 관련이 있는 부대비용은 세금효과를 고려한 순액으로 자본의 차감으로 인식됩니다. 한편, 보통주의 발행 시 보통주의 액면금액을 초과하여 수령된 금액은 자본 중의 자본잉여금으로 분류됩니다.

④ 파생금융상품

파생상품은 최초 인식 시 공정가치로 측정되며, 후속적으로 매 보고기간 종료일의 공정가치로 측정됩니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 현금흐름의 위험회피수단으로 지정된 파생상품의 평가손익 중 위험회피에 효과적인 부분을 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.

당사는 필요시 자산 또는 부채, 확정계약의 공정가치의 변동위험(공정가치위험회피)과 발생가능성이 매우 높은 예상거래 또는 확정거래의 환율변동위험(현금흐름위험회피)을 회피하기 위하여 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 있습니다.

당사는 위험회피 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적 및 위험회피전략을 공식적으로 문서화합니다. 이 문서에는 위험회피수단, 위험회피대상항목, 회피대상위험의 성격 및 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 위험회피수단이 상쇄하는 효과를 평가하는 방법 등을 포함하고 있습니다. 당사는 위험회피관계의 지정시점과 위험회피관계가 지정된 후속 기간에 위험회피수단으로부터 회피대상위험으로 인한 공정가치나 현금흐름의 변동을 상쇄하는 때 매우 높은 위험회피효과를 기대할 수 있고, 위험회피수단으로 지정된 기간에 위험회피의 실제 결과가 80%~125%의 범위에 있는 경우에만 파생상품이 높은 위험회피효과가 있는 것으로 평가하고 있습니다. 현금흐름위험회피에서 위험회피대상 예상거래는 발생가능성이 매우 높고, 궁극적으로 당기손익에 영향을 미치는 현금흐름 변동에 노출되어야만 합니다.

가. 현금흐름위험회피 자산ㆍ부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래로 부터의 현금흐름의 변동이 손익에 영향을 미칠 때, 이들과 관련된 특정 위험으로 인한 현금흐름의 변동을 회피하기 위해 파생상품이 위험회피수단으로 지정된 경우 , 파생상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 처리되며 자본의 위험회피 적립금으로 표시됩니다. 한편, 위험회피에 비효과적인부분은 당기손익으로 인식됩니다. 기타포괄손익으로 인식된 관련손익은 위험회피대상 예상현금흐름이 당기손익에 영향을 미치는 회계기간에 위험회피대상 거래가 인식되는 당기손익과 같은 항목으로 자본으로부터 재분류됩니다.현금흐름위험회피회계는 당사가 위험회피관계의 지정을 취소하거나, 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산 또는 행사되거나 위험회피수단이 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 전진적으로 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계의 중단시점에서 기타포괄손익 중의 위험회피 적립금으로 인식된 파생상품의 누적평가손익은 향후 예상거래가 당기손익에 인식되기 전까지는 자본으로 분류됩니다. 위험회피대상항목인 예상거래로 인해 향후 비금융자산이나 비금융부채가 인식되는 경우, 기타포괄손익으로 인식된 관련 손익은 예상거래 발생시 관련 자산이나 부채의 장부금액에 가감하여 인식됩니다. 다만, 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것이라 예상되는 경우, 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 인식됩니다. 기타의 경우 기타포괄손익으로 인식되어 있는 금액은 위험회피대상항목이 손익에 영향을 미치는 기간과 동일한 기간에 당기손익으로 재분류됩니다.

나. 내재파생상품

당사는 내재파생상품의 경제적 특성 및 위험도와 주계약의 경제적 특성 및 위험도 사이에 밀접한 관계가 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 독립된 파생상품이 파생상품의 정의를 충족하며, 주계약과 내재파생상품을 포함한 전체 계약을 당기손익인식항목으로 지정하지 않은 경우에 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리된 내재파생상품의 공정가치 변동액은 당기손익으로 인식됩니다.

(5) 유형자산① 인식과 측정

당사는 유형자산을 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 자산의 취득에 직접 관련된 지출액이 포함됩니다. 한편, 자체 제작한 자산의 원가는 재료비, 직접노무비 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체ㆍ제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가, 그리고 적격자산에 대해 자본화된 차입원가를 포함합니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 유형자산이 제거될 때 기타영업외수익 또는 기타영업외비용 으로 인식됩니다.

② 후속원가

자산에 대한 후속원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가가 신뢰성 있게 측정될 수 있는 경우에 자산으로 인식됩니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기비용으로 인식됩니다.

③ 감가상각

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외의 유형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가액을 영('0')으로 하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각됩니다. 유형자산의 감가상각비는 당기손익으로 인식됩니다.

유형자산의 당기말 현재 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구분	추정 내용연수

건물 및 구축물	20, 40년

기계장치	4, 5년

비품	4년

기타의 유형자산	4, 12년

당사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하며, 변경이 있는 경우 그 변경의 효과를 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 한편, 당기와 전기 중 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법의 변경은 없습니다.

(6) 차입원가

당사는 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가를 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 자본화되는 차입원가는 이자와 외화차입금과 관련된 외환차이 중 이자원가의 조정으로 볼 수 있는 부분을 포함하고 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감하여 산정됩니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 한편, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다.

(7) 정부보조금

당사는 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수령함에 대해 합리적인 확신을 갖는 경우, 정부보조금을 다음과 같이 인식하고 있습니다.

① 자산의 취득 또는 건설에 사용된 정부보조금당사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는 데 사용하는 정부보조금을 재무상태표에 해당 자산의 차감으로 인식하며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 체계적이고 합리적인 방식으로 손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 정부보조금 관련 현금흐름은 투자활동으로 인한 현금흐름에 표시되고 있습니다.

② 비용의 보전에 사용된 정부보조금당사는 비용의 보전에 사용된 정부보조금을 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 동 비용에서 차감하는 방법으로 인식하고 있습니다.③ 기타의 정부보조금이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련 원가의 발생없이 기업에 즉각적인 금융지원으로 제공되는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기수익으로 인식됩니다.

(8) 무형자산

당사는 무형자산을 원가로 측정하여 최초 인식하며, 최초 인식 후에는 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. ① 영업권

영업권은 사업결합의 이전대가가 공정가치로 측정하여 취득된 식별가능한 순자산에 대한 취득자의 지분을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 취득한 식별가능한 순자산에 대한 취득자의 지분이 이전대가를 초과하는 경우 그 초과액인 염가매수차액은 즉시 당기손익으로 인식됩니다. 영업권은 상각되지 않으며 손상차손누계액을 차감한 금액으로 재무상태표에 인식되고 있습니다.

② 연구개발비

당사는 새로운 과학적ㆍ기술적 지식이나 이해를 얻기 위해 수행하는 연구활동과 관련한 지출을 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 한편, 개발활동은 새롭거나 현저히 개량된 제품의 계획이나 설계와 관련이 있으며, 다음의 사항을 모두 제시할 수 있는 개발비의 경우 당사는 관련 지출을 무형자산으로 인식하고 있습니다.

가. 무형자산을 사용 또는 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성

나. 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도

다. 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력

라. 무형자산이 미래 경제적 효익을 창출하는 방법 (그 중에서도 특히 무형자산의 산출물이나 무형자산 자체를 거래하는 시장이 존재함을 제시할 수 있거나 무형자산을 내부적으로 사용할 것이라면 그 유용성을 제시할 수 있습니다.)

마. 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성

바. 개발과정에서 발생한 무형자산 관련지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력자본화되는 개발비에는 재료비, 노무비, 간접비 등 자산을 의도된 용도로 준비하는 데 관련된 지출과 적격자산에 대한 차입원가가 포함됩니다.

③ 기타의 무형자산

기타의 무형자산은 산업재산권, 소프트웨어, 고객관계, 기술, 회원권 및 시설이용권 등으로 구성되어 있습니다. ④ 후속원가

무형자산에 대한 후속적 지출은 무형자산과 관련된 미래 경제적 효익을 증가시키는 경우에만 자본화됩니다. 내부적으로 창출된 영업권 및 브랜드 등과 관련된 기타 지출은 발생 시 비용처리 됩니다.

⑤ 상각

당사는 영업권을 제외한 무형자산을 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영('0')으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 콘도 및 골프회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

당사는 무형자산을 아래의 추정 내용연수 동안 상각하고 있습니다.

구분	추정 내용연수

산업재산권	5, 10년

전기가스공급시설이용권 등	10년

소프트웨어	4년

고객관계	7, 10년

기술	10년

개발비	(*)

골프회원권 및 콘도회원권	비한정

(*) 자산화된 개발비는 개발된 자산의 수명주기를 고려한 내용연수로 상각되며, 그 상각비는 포괄손익계산서의 연구개발비로 인식됩니다.

당사는 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법을 매 회계연도 말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지 여부를 매 회계기간 말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 그 변경의 효과를 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.(9) 자산손상

① 금융자산의 손상

당사는 당기손익인식항목을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간 종료일에 평가하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식 이후에 손실을 발생시키는 사건의 결과로 금융자산의 예상 미래현금흐름이 영향을 받았음을 신뢰성 있게 측정가능한 경우 손상되었다고 판단됩니다.

금융자산 손상의 객관적 증거로 볼 수 있는 경우로는 금융자산 발행자 또는 채무자가원금이나 이자 등을 지급하지 않는 경우, 차입자의 재무적 어려움으로 차입조건을 완화하는 등 채무재조정이 있는 경우, 금융자산에 대한 활성시장이 소멸하는 경우 등을들 수 있습니다. 또한, 매도가능금융상품으로 분류된 지분증권에 대하여는 발행자가중대한 재무적 어려움에 처해 있거나, 동 지분증권의 공정가치가 원가 이하로 중요하게 하락 또는 장기간 하락한 경우에 자산손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 판단됩니다.

당사는 수취채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는 개별적인 손상검사 및 집합적인 손상검사를 수행하고 있습니다. 모든 중요 수취채권 잔액에 대해 당사는 개별적으로 손상평가를 하며, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여서는 확인되지는 않았지만 발생한 손상에 대한 집합적인 손상검사를 수행하고 있습니다. 개별적으로 중요하지 않은 수취채권은 유사한 위험 성격을 갖는 수취채권 집단별로 손상평가가 수행됩니다. 당사는 수취채권 등의 집합적인 손상평가를 수행함에 있어서 연체 비율, 연체 채권의회수 및 실제 발생 손실의 금액에 대한 과거 추세, 현재의 경제환경과 신용 조건이 과거의 손상 경험율 보다 높거나 낮은 손실을 발생시킬 가능성에 대한 경영진의 판단을활용하고 있습니다.

상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산에 대한 손상차손은 손상의 증거가 있는 경우 당해 자산의 장부금액과 금융자산에 대한 원래의 유효이자율로 할인한 추정 미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정됩니다. 당사는 손상차손을 당기손실로 인식하며, 충당금계정으로 반영하고 있습니다.

원가를 장부금액으로 하는 지분상품 등의 금융자산에 대한 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정되어 당기손익으로 인식되며, 이러한 손상차손은 당기손익으로 환입되지 않습니다.

당사는 공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대해, 공정가치가 취득원가에 미달하는 금액에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손실로 재분류하고 있습니다.

당사는 후속기간에 공정가액으로 평가되는 금융자산에 대해 금융자산 공정가치의 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우 손상차손을 환입하고 있습니다. 상각후원가로 측정되는 금융자산과 매도가능채무상품과 관련된 손상차손의 환입은 당기손익으로 인식되나, 매도가능지분상품의 경우 환입액은 기타포괄손익으로 인식됩니다.

② 그 외 자산의 손상

당사는 종업원급여와 관련하여 발생한 자산, 재고자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간 종료일마다 자산손상을 시사하는 징후의 존재 여부를 검토하며, 그러한 징후가 있는 경우에는 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산 또는 사용 전의 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

당사는 회수가능액을 개별 자산별로 추정하나, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 자산의 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 대체적으로 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다. 자산 또는 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정됩니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인하여 추정되며, 순공정가치는 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 거래로부터 자산 또는 현금창출단위의 매각으로 수취할 수 있는 금액에서 처분부대원가를 차감한 금액으로 추정됩니다.

자산이나 현금 창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 당사는 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소를 손상차손으로 즉시 당기손실로 인식하고 있습니다. 사업결합으로 취득된 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 현금창출단위에 배분됩니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시킵니다.

당사는 매 보고기간 종료일에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 손상차손을 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하지 않았더라면 인식되었을 감가상각누계액을 차감한 장부금액을 초과할 수 없습니다. 한편, 영업권에 대해 인식된 손상차손은 후속기간에 환입되지 아니합니다.

(10) 충당부채

당사는 과거 사건의 결과로 현재의 법적의무 또는 의제의무가 존재하고, 당해 의무를이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채에 대한 최선의 추정치를 구할 때는 관련된 사건과 상황에 불가피한 위험과 불확실성이 고려되며, 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가됩니다. 유효이자율법을 적용하여 계산한 이자비용은 금융비용으로 인식됩니다.당사는 매 보고기간 종료일마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 종료일 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있으며, 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 않은 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

당사는 통상적으로 제품 판매 후 18개월 동안 결함이 발생한 제품에 대한 품질보증을 제공하며, 이 기간 동안 예상되는 판매보증비용을 추정하여 판매보증충당부채로 인식하고 있습니다. 판매보증충당부채는 제품의 매출 시점에 인식되며, 과거의 경험에 근거한 잔존판매보증기간에 대한 판매보증건의 발생률과 건당 판매보증비용을 이용하여 추정됩니다. 판매보증비용은 주로 원재료비 및 관련 인건비로 구성되어 있습니다. 당사는 실제로 발생한 판매보증비와 추정치와의 차이 및 향후의 예상치를 고려하여 매 보고기간 종료일에 판매보증충당부채를 조정하고 있습니다. 판매보증충당부채는 의무의 예상소멸시기를 고려하여 유동 및 비유동충당부채로 인식됩니다.

손해배상, 벌금, 과징금 등과 관련한 손실의 잠재적 의무는 과거 사건의 결과로 당사가 의무를 부담할 가능성이 높고 그 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 때 부채로 인식됩니다.

(11) 종업원급여① 단기종업원급여

당사는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제할 단기종업원급여에 대해 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기비용으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정됩니다. 종업원의 과거 근무용역의 결과 당사가 지급해야 할 법적의무 또는의제의무가 있는 이익분배금 및 상여금 등으로 신뢰성 있게 추정되는 금액은 관련 근무용역이 제공된 보고기간의 원가로 인식됩니다.

② 기타 장기종업원급여 퇴직연금제도를 제외한 기타 장기종업원급여는 당기와 과거기간에 종업원이 제공한근무용역의 대가로, 당사는 종업원이 획득한 미래의 급여액을 부채로 인식하고 있습니다. ③ 확정기여제도

확정기여제도는 기업이 별개의 실체에 확정된 기여금을 납부할 의무를 제외하고는, 기업에게는 추가로 기여금을 납부해야 하는 법적의무나 의제의무가 없는 퇴직급여제도입니다. 확정기여제도에 대한 기여금 납입의 의무는 종업원이 근무를 제공한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.④ 확정급여제도확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 당사는 확정급여부채를 보고기간 종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간 종료일 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.

확정급여채무는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위 적립방식으로 계산되고 있으며, 확정급여채무의 현재가치는 관련 연금부채의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인하여 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 이익잉여금으로 인식됩니다.당사는 보고기간 초의 순확정급여부채(자산)에 보고기간 중의 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동액을 고려한 금액에 보고기간 초에 확정급여채무를 측정하기 위해 사용한 할인율을 적용하여 순이자비용(수익)을 결정하고 있습니다. 이에 따라 순확정급여부채(자산)에 대한 순이자는 확정급여채무에 대한 이자원가, 사외적립자산에 대한 이자수익, 자산인식상한의 효과에 대한 이자로 구성됩니다. 제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식됩니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

(12) 수익

당사는 일반적인 영업과정에서의 재화의 판매로 받았거나 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하며, 매출에누리와 할인 및 환입과 고객에게 현금으로 제공한 판매인센티브를 수익에서 차감하고 있습니다. 당사는 제품의 판매 등으로 인한 수익을 제품 등 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되었다는 설득력 있는 증거가 존재하고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상관여와 효과적인 통제를 하지 않으며, 거래와 관련한 경제적 효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 인식하고 있습니다. 한편, 고객으로부터 수취하여 정부에 지급할 부가가치세는 포괄손익계산서상 수익에서 제외하여 인식하고 있습니다.

(13) 영업부문

당사는 기업회계기준서 제1108호에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하고 있으며, 동 재무제표에는 별도로 공시하지 않았습니다.

(14) 금융수익과 금융비용

금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단으로부터의 이익 등을 포함하고 있습니다. 이자수익은 유효이자율법을 적용하여 발생시에 당기손익으로 인식되며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익으로 인식되고 있습니다.

금융비용은 차입금, 충당부채 등에 대해 유효이자율법을 적용한 이자비용, 당기손익인식금융상품의 공정가치 변동, 금융자산에 대한 손상차손, 당기손익으로 인식되는 위험회피수단으로부터의 손실 등을 포함하고 있습니다. 한편, 적격자산의 취득, 건 설, 제작과 직접적으로 관련된 차입금에 대한 이자비용은 관련 자산의 취득원가에 포함됩니다.(15) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합과 관련하여 인식되는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.

① 당기법인세당기 법인세비용은 당기의 과세소득에 보고기간 종료일의 제정되거나 실질적으로 제정된 세율을 적용하여 산정된 납부할 또는 환급받을 법인세와 당기 이전에 예상했던 미지급법인세와 과세당국에 실제로 납부한 법인세의 차이를 가감하여 산정됩니다. 과세소득은 손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목과 손금불인정항목을 고려하여 결정됩니다.

② 이연법인세이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출에 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 자산부채법에 의하여 인식됩니다. 이연법인세자산과 부채는 재무상태표상 자산 또는 부채의 장부금액과 세무기준액과의 차이인 일시적 차이와 미사용 세무상결손금 및 세액공제에 대하여 보고기간 종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정됩니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 종료일 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다. 그러나, 영업권을 최초로 인식하는 경우에 영업권과 관련하여 발생한 일시적 차이에 대해서는 이연법인세를 인식하고 있지 아니합니다.

종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 조인트벤처 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해서는 당사가 동 일시적 차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외한 모든 경우에이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 종속기업에 대한 투자 등과 관련된 차감할 일시적 차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 당사는 이연법인세자산의 장부금액을 매 보고기간 종료일에 검토하고, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당사가 이를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있거나, 동일 과세당국이 부과하는 법인세인 경우에만 상계됩니다.

(16) 주당이익

당사는 보통주에 대한 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산되 며, 희석주당이익은 전환사채 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산됩니다.

(17) 사업결합

사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호와기업회계기준서 제1039호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다.

이전대가는 기존관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존관계의 정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(18) 미적용 제ㆍ개정 기준서기업회계기준서 제1109호 '금융상품'기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에서는 금융상품의 분류와 측정 기준 및 신용손실모형의 개정이 있었습니다. 또한 위험회피회계가 기업의 실제 위험관리목적에 보다 부합하도록 위험회피 대상항목, 위험회피수단, 회피대상위험을 더 확대하는 등 실제 위험관리를 위해 사용되는 더 많은 위험회피전략이 위험회피회계의 적용대상이 되도록 개정되었습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용 되며, 본 재무제표를 작성할 때에 조기 적용되지 아니하였습니다. 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 고객과의 모든 계약에적용되는 단일의 기준서로서 수익인식을 위한 5단계 분석을 제시하고 통제에 기반한모형이 위험과 보상에 기반한 모형을 대체합니다. 기존 위험과 보상 모델은 수행의무의 이행 시점을 나타내는 하나의 지표로 변경되었습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용 되며, 본 재무제표를 작성할 때에 조기 적용되지 아니하였습니다.

기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표’별도재무제표 상 종속기업, 관계기업, 공동기업 투자에 대하여 원가법 또는 기업회계기준서 제1039호에 따른 회계처리뿐만 아니라 지분법을 선택하여 회계처리 할 수 있도록 기준서를 개정하였습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적용 되며, 본 재무제표를 작성할 때에 조기 적용되지 아니하였습니다.

당사의 경영진은 상기 제ㆍ개정사항이 당사의 재무상태와 경영성과에 미치는 영향을평가하고 있습니다.

4. 공정가치의 결정

당사가 정한 회계정책 및 공시사항에 의거 당사는 금융 및 비금융 자산과 부채에 대해서 공정가치를 결정하여야 합니다. 측정 및 공시 목적상 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다. 필요한 경우 당사는 공정가치 측정시 사용된 가정에 대한 추가적인 정보를 각 해당 자산 혹은 부채의 주석사항에 공시하고 있습니다.

(1) 유동자산ㆍ부채유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.

(2) 매출채권 및 기타채권매출채권 및 기타채권의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재가치로 평가합니다. 동 공정가치는 주석공시 목적으로 산정합니다. 한편, 유동성채권은 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.

(3) 지분증권과 채무증권에 대한 투자

시장에서 거래되는 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정되며, 시장성 없는 투자자산의 공정가치는 외부평가기관 등의 공정가액 평가 결과에 의해 산정되고 있습니다.

(4) 비파생금융부채

기타금융부채의 공시목적의 공정가치는 원금 및 이자로부터의 현금흐름을 보고기간 종료일의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다.

5. 위험관리

(1) 금융위험 관리당사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이러한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험의 통제를 구축하여 위험이 한계치를 넘지 않도록 모니터링하고 대응하는 위험관리 시스템을 운영하고 있습니다.

① 신용위험

신용위험이란 당사의 고객이나 금융상품의 거래상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무 적 손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 등에서 신용위험이 발생합니다.

당사의 매출채권 및 기타채권 과 관련한 신용위험 은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 당사의 대부분의 고객은 전세계 시장을 대상으로 하는 국제적인 주요 전자제품 제조회사 들 로 고객이 위치한 국가의 파산 위험 등은 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다.

당사는 개별 거래처별로 신용거래한도를 설정하고 신규거래처에 대해서는 정량적, 정성적 분석을 바탕으로 제3자 보증, 보험가입 또는 팩토링 이용 여부를 결정하고 있습니다.

당사는 보험가입 채권과 신용도가 높은 거래처에 대한 채권에 대하여는 충당금을 설정하지 않고 있습니다. 당사 는 그 외의 매출채권 및 기타채권에 대해 개별적 또는 집합적으로 손상차손 발생여부를 평가하여 과거의 대손 경험률에 근거하여 채권에 대한 충당금을 설정하고 있습니다.

② 유동성위험

유동성위험이란 당사가 현금 또는 기타 금융자산의 인도로 결제되는 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 비정상적으로 과도한 손실을 발생시키거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당사의 영업활동 및 차입금 또는 자본 조달로부터의 현금흐름은 당사가 투자 지출 등에 필요한 현금 소요량을 충족하여 왔습니다. 당사가 자금을 영업활동을 통해서 창출하지 못하는 상황에 처하는 경우에는 외부차입 및 사채 발행 등을 통한 자금조달을 할 수 있습니다. 한편, 당사는 여러 은행들과 차입 한도 약정을 체결하고 있습니다.

③ 시장위험

시장위험이란 환율, 이자율, 지분증권의 가격 등의 시장가격의 변동으로 인하여 당사가 보유하고 있는 금융상품으로부터의 수익이나 금융상품의 공정가치가 변동할 위험을 의미합니다. 당사의 시장위험 관리의 목적은 수익은 최적화하면서도 수용가능한 범위 안에서 시장위험에의 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

가. 환위험

당사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR, JPY 등 입니다.

차입금에 대한 이자는 원본 차입금의 표시통화로 발생합니다. 일반적으로 차입금의 표시통화는 당사의 영업환경에서 발생하는 현금흐름의 통화와 일치하며 이는 주로 K RW 및 USD 에 해당합니다.

외화로 표시된 기타의 화폐성 자산 및 부채와 관련하여 당사는 단기 불균형을 처리할필요가 있을 때 외화를 현행 환율로 매입하거나 매각함으로써 순 노출위험을 허용가능한 수준으로 유지하는 정책을 채택하고 있습니다.

나. 이자율위험

당사의 이자율 위험은 주로 변동이자부 사채 및 차입금 등의 계약으로부터 발생합니다. 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립및 운용하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

(2) 자본 관리당 사 경영진의 자본관리 정책은 투자자와 채권자 및 시장의 신뢰를 유지하고 향후 사업의 발전을 지탱하기 위 한 자본을 유지하 는 것입니다. 당사는 최적 자본구조 달성을위해 부채비율과 순차입금비율 등의 재무비율을 자본관리지표로 사용하고 있으며, 일반주주에 대한 배당의 수준과 자본수익률을 모니터링하고 있습니다. 한국채택국제회계기준에서 정의하고 있는 지분과 당사가 관리하고 있는 자본의 정의는 동일합니다.

(단위:백만원)

구 분	당기말	전기말

부채 총계	8,881,110	10,387,762

자본 총계	11,329,583	10,624,075

예금(*1)	1,540,146	1,626,167

차입금(사채 포함)	3,369,576	3,448,402

부채비율	78%	98%

순차입금비율(*2)	16%	17%

(*1) 예금에는 현금및현 금성 자산 및 유동성 금융기 관 예치금이 포함되 어 있습 니다.(*2) 순차입금비율은 차입금(사채 포함)에서 예금을 차감한 금액을 자본총계로 나누어 계산됩니다.

6. 현금및현금성자산과 금융기관예치금당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산과 금융기관예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	당기말	전기말

유동자산

현금및현금성자산

요구불예금	108,044	100,558

금융기관예치금

정기예금	1,361,602	1,452,804

사용제한예금(*)	70,500	72,805

계	1,432,102	1,525,609

비유동자산

금융기관예치금

사용제한예금(*)	13	8,427

합계	1,540,159	1,634,594

(*) LG그룹 협력기업 공동지원을 위한 대ㆍ중소기업 상생협력협약과 관련 한 예치금 등이 포함되어 있습니다.

7. 매출채권과 기타자산 등 (1) 당기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	당기말	전기말

제3자 매출채권	257,736	145,301

특수관계자에 대한 매출채권	3,962,205	3,870,603

합계	4,219,941	4,015,904

(2) 당기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	당기말	전기말

미수금	486,884	378,704

미수수익	12,998	17,947

합계	499,882	396,651

당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 기타채권은 각각 422,591 백 만원과 363,267백만원입니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	당기말	전기말

유동자산

선급금	8,313	9,558

선급비용	48,551	42,657

부가세대급금	75,675	150,907

계	132,539	203,122

비유동자산

장기선급비용	279,901	247,588

기타	1,800	2,900

계	281,701	250,488

8. 재고자산

당기말과 전기말 현재 당사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	당기말	전기말

제품	542,404	653,610

재공품	685,024	710,813

원재료	358,937	381,558

저장품	263,848	300,694

합계	1,850,213	2,046,675

당기와 전기에 비용으로 인식한 재고자산(매출원가)과 매출원가에 가산된 재고자산평가손실, 재고자산평가충당금의 환입 및 사용금액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	당기	전기

비용으로 인식한 재고자산(매출원가)	22,850,385	22,360,245

재고자산평가손실	342,623	299,948

재고자산평가충당금의 환입 및 사용	(299,948)	(189,312)

당기와 전기 중 유의한 재고자산평가충당금의 환입은 발생하지 않았습니다.

9. 기타금융자산(1) 당사의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	당기말	전기말

유동자산

매도가능금융자산	558	2,569

단기대여금	3,051	-

계	3,609	2,569

비유동자산

매도가능금융자산	9,462	6,713

보증금	14,103	13,037

장기미수금	5,148	7,859

장기대여금	12,805	-

계	41,518	27,609

당기말 현재 특수관계자에 대한 기타금융자산은 2,683 백 만원입니다.

(2) 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	당기말	전기말

유동자산

채무증권

국공채	558	2,569

비유동자산

채무증권

국공채	151	668

지분증권

인텔렉추얼디스커버리(주)	2,673	2,673

Kyulux, Inc.	3,266	-

Henghao Technology Co., Ltd.	3,372	3,372

소계	9,311	6,045

합계	10,020	9,282

10. 투자주식(1) 종속기업투자주식

(단위:백만원)

회사명	소재지	주요영업활동	당기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

LG Display America, Inc.	미국 산호세	TFT-LCD 제품의 판매	100	36,815	100	36,815

LG Display Germany GmbH	독일 라팅겐	TFT-LCD 제품의 판매	100	19,373	100	19,373

LG Display Japan Co., Ltd.	일본 도쿄	TFT-LCD 제품의 판매	100	15,686	100	15,686

LG Display Taiwan Co., Ltd.	대만 타이페이	TFT-LCD 제품의 판매	100	35,230	100	35,230

LG Display Nanjing Co., Ltd.	중국 난징	TFT-LCD 제품의 생산 및 판매	100	579,747	100	579,747

LG Display Shanghai Co., Ltd.	중국 상하이	TFT-LCD 제품의 판매	100	9,093	100	9,093

LG Display Poland Sp. z o.o.	폴란드 브로츠와프	TFT-LCD 제품의 생산 및 판매	100	194,992	100	194,992

LG Display Guangzhou Co., Ltd.	중국 광저우	TFT-LCD 제품의 생산 및 판매	100	293,557	100	293,557

LG Display Shenzhen Co., Ltd.	중국 셴젠	TFT-LCD 제품의 판매	100	3,467	100	3,467

LG Display Singapore Pte. Ltd.	싱가포르	TFT-LCD 제품의 판매	100	1,250	100	1,250

L Display Technology (Xiamen) Limited(*1)	중국 샤먼	LCD모듈 및 LCD TV set 생산	-	-	51	-

L Display Technology (Fujian) Limited	중국 푸칭	LCD모듈 및 LCD 모니터 set 생산	51	10,123	51	10,123

LG Display Yantai Co., Ltd.(*2)	중국 옌타이	TFT-LCD 제품의 생산 및 판매	100	169,195	100	159,769

LG Display U.S.A., Inc.(*3)	미국 맥알렌	TFT-LCD 제품의 생산	100	228	100	12,353

(주)나눔누리	한국 구미	청소, 세차, 헬스키퍼, 까페등	100	800	100	800

LG Display (China) Co., Ltd.(*4)	중국 광저우	TFT-LCD 제품의 생산 및 판매	52	723,086	56	588,467

Unified Innovative Technology, LLC	미국 윌밍턴	특허 관리	100	9,489	100	9,489

LG Display Guangzhou Trading Co., Ltd.(*5)	중국 광저우	TFT-LCD 제품의 판매	100	218	-	-

Global OLED Technology LLC(*6)	미국 헌든	OLED 특허 자산 운영	100	164,322	-	-

MMT(특정금전신탁)(*7)	한국 서울	특정금전신탁	-	-	100	18,100

합계	2,266,671	1,988,311

(*1) L Display Technology (Xiamen) Limited 는 2015년 8월 중 청산이 완료되었습니다.(*2) 당사는 2015년 12월 중 LG Display Yantai Co., Ltd.에 9,426백만원을 추가로 출자하였습니다. 추가 출자와 관련하여 당사의 동 종속기업에 대한 지분율 변동은 없습니다.(*3) LG Display U.S.A., Inc.의 청산절차가 시작됨에 따라, 당사는 2015년 12월 중 16,565백만원을 회수하였으며 장부가액과의 차이 4,440백만원을 금융수익으로 인식하였습니다. (*4) 당사는 2015년 1월 중 LG Display (China) Co., Ltd.에 134,619백만원을 추가로출자하였습니다. 또한, 당사의 종속회사인 LG Display Guangzhou Co., Ltd.는 2015년 1월과 8월 중 LG Display (China) Co., Ltd.에 총 118,936백만원을 추가로 출자하였습니다. 이와 관련하여 당사의 동 종속기업에 대한 지분율은 전기말 56%에서 당기말 52%로 감소하였으며, LG Display Guangzhou Co., Ltd.의 동 종속기업에 대한 지분율은 전기말 14%에서 당기말 18%로 증가하였습니다.

(*5) 당사는 2015년 4월 중 TFT-LCD 제품의 판매를 목적으로 LG Display Guang- zhou Trading Co., Ltd.를 중국 광저우에 설립하였으며, 당기말 현재 동 종속기업에 대한 지분율은 100%이며, 자본금은 218백만원입니다.(*6) 당사는 2015년 5월 중 Global OLED Technology LLC의 지분 67%를 LG전자 (주), (주)LG화학 및 Idemitsu Kosan Co., Ltd.로부터 각각 54,025백만원, 2,990백만원 및 54,025백만원에 추가로 취득하였습니다. 또한, 전기 금융비용으로 인식하였던장부가액과 회수가능가액의 차이 24,550백만원을 당기 중 환입하였습니다. 이와 관련하여 당사의 동 투자주식에 대한 지분율은 전기말 33%에서 당기말 100%로 증가하였으며 당사는 동 투자주식을 전기말 공동지배기업투자주식에서 당기말 종속기업투자주식으로 재분류하였습니다.(*7) 전기말 보유 중이던 특정금전신탁은 당기 중 취득 및 처분 거래가 있었으며, 당기말 현재 잔액은 없습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 공동지배기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

회사명	소재지	주요영업활동	당기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

Suzhou Raken Technology Co., Ltd.(*1)	중국 쑤저우	LCD 모듈 및 LCD TV Set 생산 및 판매	51	120,184	51	120,184

Global OLED Technology LLC(*2)	미국 헌든	OLED 특허 자산 운영	-	-	33	28,732

합계	120,184	148,916

(*1) 당사는 Suzhou Raken Technology Co., Ltd.에 대한 지분율이 51%이지만, 당사의 경영진은 동 종속기업의 49%의 지분을 소유한 AmTRAN Technology Co., Ltd.에 공동지배력이 있다고 판단하여 공동지배기업투자주식으로 분류하였습니다. (*2) 당사는 2015년 5월 중 Global OLED Technology LLC에 대한 지분 67%를 추가로 취득하여 동 투자주식을 전기말 공동지배기업투자주식에서 당기말 종속기업투자주식으로 재분류하였습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 당사의 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

회사명	소재지	주요영업활동	당기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

파주전기초자(주)	한국 파주	디스플레이용 유리제조	40	45,089	40	45,089

(주)티엘아이	한국 성남	디스플레이용 반도체 부품제조 및 판매	10	6,961	10	6,961

(주)아바코	한국 대구	디스플레이 설비 제조 및 판매	16	6,021	16	6,021

(주)뉴옵틱스	한국 양주	TFT-LCD용 백라이트 부품제조	46	14,221	46	14,221

엘아이지인베니아(주)(구, 엘아이지에이디피(주))	한국 성남	디스플레이 제조공정용 장비개발 및 생산	13	6,330	13	6,330

우리이앤엘㈜	한국 안산	LED 조명 Package 제조	21	11,900	21	11,900

LB 제미니 신성장펀드 16호(*1)	한국 서울	중소기업/벤처기업 투자 및 M 목적투자	31	7,660	31	14,065

Can Yang Investments Limited(*2)	홍콩	LED 부품 개발ㆍ생산 및 판매	9	7,568	9	9,467

(주)야스(*3)	한국 파주	OLED용 증착 장비설비 개발 및 생산	19	10,000	19	10,000

(주)나래나노텍	한국 용인	평판 디스플레이 제조장비제조 및 판매	23	30,000	23	30,000

(주)아바텍	한국 대구	디스플레이용 유리 가공 및 판매	16	10,600	16	10,600

글로닉스㈜(*4)	한국 김해	액정표시장치제조 및 판매	-	-	20	-

Fuhu, Inc.(*5)	미국 로스앤젤레스	아동용 Tablet 개발 및 생산	10	-	-	-

합계	156,350	164,654

(*1) 당사는 투자조합 LB 제미니 신성장펀드 16호에 유한책임조합원으로 참여하고 있습니다. 당사는 2015년 3월 중 360백만원을 추가로 출자하였으며, 2015년 4월, 7월 및 8월에 투자원금 2,490백만원, 2,100백만원 및 2,175백만원을 각각 회수하였습니다. 이와 관련하여 당사의 동 투자조합에 대한 지분율의 변동은 없으며, 당사의 총 출자약정액은 30,000백만원입니다.

(*2) 당사는 LED 부품 개발ㆍ생산 및 판매 목적으로 취득하였던 Can Yang Invest-ments Limited 투자주식의 회수가능성이 불확실하다고 판단하여 장부가액과 회수가액과의 차이 1,899백만원을 금융비용으로 인식하였습니다.(*3) 당기 중 (주)야스의 스톡옵션 행사로 인한 주식수 증가로 인하여 지분율이 전기말 현재 19.2%에서 당기말 현재 18.5%로 감소하였습니다. (*4) 당사는 2015년 12월 중 글로닉스㈜에 대한 지분을 모두 처분하였으며 처분가액과 장부가액의 차이 498백만원을 금융수익으로 인식하였습니다.(*5) 당사는 2015년 7월 중 Fuhu, Inc.의 보통주 500,000주와 의결권 있는 우선주 1,011,280주를 30,287백만원에 취득하였으며, 당기말 현재 동 투자주식의 회수가능성이 불확실하다고 판단하여 회수가능가액 30,287백만원 전액을 손상차손으로 인식하고, 금융비용으로 분류하였습니다. 당기말 현재 피투자회사에 대한 당사의 지분율은 10%이며, 당사는 피투자회사의 이사 1인을 선임할 권리를 보유하고 있습니다.한편, 당기와 전기에 당사가 종속기업, 공동지배기업 및 관계기업으로부터 배당금수익으로 인식한 금액은 각각 556,881백만원과 431,592백만원입니다.

11. 유형자산

(1) 당기 중 유형자산의 변동 내역 은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	토지	건물 및 구축물	기계장치	비품	건설중인자산(*1)	기타	합계

기초 취득원가	434,601	4,696,510	32,538,649	706,364	1,039,013	167,330	39,582,467

기초 감가상각누계액	-	(1,557,238)	(28,553,547)	(637,446)	-	(125,838)	(30,874,069)

기초 손상차손누계액	-	-	(8,097)	-	-	-	(8,097)

기초 장부가액	434,601	3,139,272	3,977,005	68,918	1,039,013	41,492	8,700,301

취득	-	-	-	-	1,825,189	-	1,825,189

사업결합(*2)	-	-	24,466	447	-	2,054	26,967

감가상각	-	(221,684)	(2,082,362)	(38,619)	-	(10,524)	(2,353,189)

손상	-	-	(423)	-	-	-	(423)

매각/폐기	(2,091)	(5,335)	(457,172)	(906)	-	(9,991)	(475,495)

기타증감(*3)	30,277	38,579	1,943,699	57,809	(2,088,361)	17,997	-

정부보조금 수령	-	-	(4,328)	-	-	-	(4,328)

기말 장부가액	462,787	2,950,832	3,400,885	87,649	775,841	41,028	7,719,022

기말 취득원가	462,787	4,727,833	33,400,868	672,540	775,841	145,727	40,185,596

기말 감가상각누계액	-	(1,777,001)	(29,996,827)	(584,891)	-	(104,699)	(32,463,418)

기말 손상차손누계액	-	-	(3,156)	-	-	-	(3,156)

(*1) 당기말 현재 건설중인자산은 공장 건설과 관련한 금액입니다.(*2) 당기 중 계열사로부터 인수한 OLED조명사업부 관련 유형자산이 포함되어 있습니다.(*3) 기타증감은 주로 건설중인자산으로부터 이전된 금액입니다.

(2) 전기 중 유형자산의 변동 내역 은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	토지	건물 및 구축물	기계장치	비품	건설중인자산(*1)	기타	합계

기초 취득원가	438,375	4,702,736	30,425,132	675,033	2,115,532	195,947	38,552,755

기초 감가상각누계액	-	(1,338,458)	(26,162,867)	(603,000)	-	(153,690)	(28,258,015)

기초 장부가액	438,375	3,364,278	4,262,265	72,033	2,115,532	42,257	10,294,740

취득	-	-	-	-	1,329,074	-	1,329,074

감가상각	-	(220,896)	(2,578,739)	(40,853)	-	(14,508)	(2,854,996)

손상	-	-	(8,097)	-	-	-	(8,097)

매각/폐기	(3,778)	(9,488)	(43,463)	(40)	-	(12)	(56,781)

기타증감(*2)	4	5,570	2,348,486	37,778	(2,405,593)	13,755	-

정부보조금 수령	-	(192)	(3,447)	-	-	-	(3,639)

기말 장부가액	434,601	3,139,272	3,977,005	68,918	1,039,013	41,492	8,700,301

기말 취득원가	434,601	4,696,510	32,538,649	706,364	1,039,013	167,330	39,582,467

기말 감가상각누계액	-	(1,557,238)	(28,553,547)	(637,446)	-	(125,838)	(30,874,069)

기말 손상차손누계액	-	-	(8,097)	-	-	-	(8,097)

(*1) 전기말 현재 건설중인자산은 공장 건설과 관련된 금액입니다. (*2) 기타증감은 주로 건설중인자산으로부터 이전된 금액입니다.

(3) 당기와 전기 중 자본화된 차입원가와 자본화 이자율은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	당기	전기

자본화된 차입원가	13,696	27,288

자본화 이자율	3.73%	4.23%

12. 무형자산(1) 당기 중 무형 자산의 변동 내역 은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	산업재산권	소프트웨어	골프회원권 및 콘도회원권	개발비	건설중인 자산	고객관계	기술	영업권	기타(*3)	합 계

기초 취득원가	579,033	545,666	50,110	884,436	5,175	24,011	11,074	14,593	13,076	2,127,174

기초 상각누계액	(485,060)	(419,288)	-	(630,812)	-	(16,019)	(5,171)	-	(13,004)	(1,569,354)

기초 손상차손누계액	-	-	(9,742)	-	-	-	-	-	-	(9,742)

기초 장부가액	93,973	126,378	40,368	253,624	5,175	7,992	5,903	14,593	72	548,078

내부창출	-	-	-	227,067	-	-	-	-	-	227,067

외부구입	16,077	-	2,014	-	77,985	-	-	-	-	96,076

사업결합(*1)	29,153	144	-	-	-	35,165	-	57,995	-	122,457

상각(*2)	(17,416)	(69,229)	-	(293,461)	-	(3,712)	(1,104)	-	(46)	(384,968)

매각/폐기	-	-	(1,153)	-	-	-	-	-	-	(1,153)

손상	-	-	(239)	-	-	-	-	-	-	(239)

손상환입	-	-	80	-	-	-	-	-	-	80

대체(타계정포함)	-	80,533	-	-	(80,533)	-	-	-	-	-

기말 장부가액	121,787	137,826	41,070	187,230	2,627	39,445	4,799	72,588	26	607,398

기말 취득원가	624,263	626,343	50,943	1,111,503	2,627	59,176	11,074	72,588	13,076	2,571,593

기말 상각누계액	(502,476)	(488,517)	-	(924,273)	-	(19,731)	(6,275)	-	(13,050)	(1,954,322)

기말 손상차손누계액	-	-	(9,873)	-	-	-	-	-	-	(9,873)

(*1) 당기 중 계열사로부터 인수한 OLED조명사업부 관련 무형자산이 포함되어 있습니다. (*2) 무형자산상각비는 제조원가, 판매비, 관리비 그리고 연구개발비로 분류되어 있습니다.(*3) 기타의 무형자산은 주로 전기가스공급시설이용권 등으로 구성되어 있습니다.

( 2) 전기 중 무형자산의 변동 내역 은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	산업재산권	소프트웨어	골프회원권 및 콘도회원권	개발비	건설중인 자산	고객관계	기술	영업권	기타(*2)	합 계

기초 취득원가	561,400	476,033	50,110	617,355	9,365	24,011	11,074	14,593	13,076	1,777,017

기초 상각누계액	(467,707)	(355,101)	-	(454,112)	-	(12,591)	(4,065)	-	(12,571)	(1,306,147)

기초 손상차손누계액	-	-	(9,250)	-	-	-	-	-	-	(9,250)

기초 장부가액	93,693	120,932	40,860	163,243	9,365	11,420	7,009	14,593	505	461,620

내부창출	-	-	-	267,081	-	-	-	-	-	267,081

외부구입	17,867	-	-	-	65,443	-	-	-	-	83,310

상각(*1)	(17,472)	(64,187)	-	(176,700)	-	(3,428)	(1,106)	-	(433)	(263,326)

매각/폐기	(115)	-	-	-	-	-	-	-	-	(115)

손상	-	-	(492)	-	-	-	-	-	-	(492)

대체(타계정포함)	-	69,633	-	-	(69,633)	-	-	-	-	-

기말 장부가액	93,973	126,378	40,368	253,624	5,175	7,992	5,903	14,593	72	548,078

기말 취득원가	579,033	545,666	50,110	884,436	5,175	24,011	11,074	14,593	13,076	2,127,174

기말 상각누계액	(485,060)	(419,288)	-	(630,812)	-	(16,019)	(5,171)	-	(13,004)	(1,569,354)

기말 손상차손누계액	-	-	(9,742)	-	-	-	-	-	-	(9,742)

(*1) 무형자산상각비는 제조원가, 판매비, 관리비 그리고 연구개발비로 분류되어 있습니다.(*2) 기타의 무형자산은 주로 전기가스공급시설이용권 등으로 구성되어 있습니다.

13. 금융상품 (1) 신용위험① 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	당기말	전기말

현금및현금성자산	108,044	100,558

금융기관예치금	1,432,115	1,534,036

매출채권	4,219,941	4,015,904

기타채권	499,882	396,651

매도가능금융자산	709	3,237

보증금	14,103	13,037

대여금	15,856	-

기타비유동금융자산	5,148	7,859

합계	6,295,798	6,071,282

상기 금융자산 이외에 회사는 종속기업의 차입금 등과 관련하여 당기말과 전기말 현재 각각 총 158,220백만원 및 148,392백만원의 보증을 제공하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 매출채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	당기말	전기말

국내	425,635	406,163

유로화 사용지역	477,170	283,257

일본	139,356	127,354

미국	1,480,574	1,816,906

중국	725,367	784,896

대만	659,731	368,503

기타	312,108	228,825

합계	4,219,941	4,015,904

② 손상차손

당기말과 전기말 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	당기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

만기일 미도래	4,203,896	(434)	4,006,346	(114)

1~15일 경과	71	(1)	3,061	(25)

16일~30일 경과	9	-	1,252	(12)

31일~60일 경과	-	-	1,830	(18)

60일 초과	16,565	(165)	13,540	(9,956)

합계	4,220,541	(600)	4,026,029	(10,125)

매출 채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	당기	전기

기초 잔액	10,125	9,898

손상차손(환입)	429	227

사용	(9,954)	-

기말 잔액	600	10,125

(2) 유동성위험

당기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기와 금액은 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위:백만원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름

계	6개월이내	6~12개월	1~2년	2~5년	5년이상

비파생금융부채

무담보차입금	1,083,451	1,116,289	184,166	242,766	129,057	560,240	60

무담보사채	2,286,125	2,425,220	445,222	622,472	404,477	869,763	83,286

매입채무	3,149,383	3,149,383	3,149,383	-	-	-	-

미지급금	1,179,010	1,179,295	1,176,635	2,660	-	-	-

기타비유동부채	8,384	9,310	-	-	5,320	3,990	-

지급보증	-	163,427	1,688	1,779	159,960	-	-

파생금융부채

위험회피수단미지정이자율스왑	85	83	5	97	89	(108)	-

합계	7,706,438	8,043,007	4,957,099	869,774	698,903	1,433,885	83,346

당사는 위의 현금흐름이 만기보다 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

(3) 환위험

① 환위험에 대한 노출당기말 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(외화단위:백만)

구분	USD	JPY	CNY	PLN	EUR

현금및현금성자산	63	968	-	2	-

매출채권	3,228	3,666	-	-	-

미수금	13	3	2,325	-	-

장기미수금	4	-	-	-	-

기타외화자산	-	51	-	-	-

매입채무	(1,707)	(17,019)	-	-	-

미지급금	(107)	(13,372)	-	(17)	(2)

차입금	(750)	-	-	-	-

순 노출	744	(25,703)	2,325	(15)	(2)

전기말 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(외화단위:백만)

구분	USD	JPY	CNY	PLN	EUR	BRL

현금및현금성자산	78	1,150	2	-	-	-

매출채권	3,332	7,909	-	-	-	-

미수금	25	13	-	-	16	-

장기미수금	6	-	-	-	-	-

기타외화자산	-	51	-	-	-	-

매입채무	(2,463)	(21,474)	-	-	-	-

미지급금	(106)	(3,484)	(260)	(19)	(1)	(34)

차입금	(770)	-	-	-	-	-

순 노출	102	(15,835)	(258)	(19)	15	(34)

당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	평균환율	기말환율

당기	전기	당기말	전기말

USD	1,131.30	1,052.70	1,172.00	1,099.20

JPY	9.35	9.96	9.72	9.20

CNY	179.47	170.83	178.48	176.81

PLN	300.22	334.20	300.79	312.49

EUR	1,256.17	1,398.37	1,280.53	1,336.52

BRL	344.70	448.16	295.90	413.62

② 민감도분석

당기말과 전기말 현재 당사 금융자산과 부채 를 구성하 는 주요 외화 통화에 대한 원화의 환율이 상승하였더라면, 당사의 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 아래의 분석은 당사가 기말에 합리적으로 가능하 다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석 시에는 이자율 등 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 환율의 변동이 자본 및 당기순손익에 미칠 영향은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	당기말	전기말

자본	손익	자본	손익

USD (5% 상승시)	33,048	33,048	4,249	4,249

JPY (5% 상승시)	(9,469)	(9,469)	(5,522)	(5,522)

CNY (5% 상승시)	15,727	15,727	(1,729)	(1,729)

PLN (5% 상승시)	(171)	(171)	(225)	(225)

EUR (5% 상승시)	(97)	(97)	760	760

BRL (5% 상승시)	-	-	(533)	(533)

당기말과 전 기말 현재 상기 제시된 통화에 비하여 원화의 환율이 하락하는 경우, 다른 변수가 동일하다면 상기 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다.

(4) 이자율위험

① 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	당기말	전기말

고정이자율

금융자산	1,540,855	1,637,818

금융부채	(2,289,334)	(2,818,383)

계	(748,479)	(1,180,565)

변동이자율

금융부채	(1,080,327)	(630,019)

② 변동이자율 금융상품의 이자율 변동이 당기손익과 자본에 미치는 영향당기말과 전기말 현재 다른 변수가 변동하지 않는다고 가정하면, 이자율이 1%p 변동하는 경우 향후 1년간 예 상되는 자본과 당기순손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	당기	전기

자본	손익	자본	손익

1%p 상승	1%p 하락	1%p 상승	1%p 하락	1%p 상승	1%p 하락	1%p 상승	1%p 하락

변동이자율 금융상품	(8,189)	8,189	(8,189)	8,189	(4,776)	4,776	(4,776)	4,776

(5) 공정가치 ① 공정가치와 장부금액당사의 금융자산과 금융부채의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 자산

매도가능금융자산	709	709	3,237	3,237

상각후원가로 인식된 자산

현금및현금성자산	108,044	(*)	100,558	(*)

금융기관예치금	1,432,115	(*)	1,534,036	(*)

매출채권	4,219,941	(*)	4,015,904	(*)

기타채권	499,882	(*)	396,651	(*)

보증금	14,103	(*)	13,037	(*)

대여금	15,856	(*)	-	-

기타비유동금융자산	5,148	(*)	7,859	(*)

공정가치로 인식된 부채

파생상품	85	85	-	-

상각후원가로 인식된 부채

무담보차입금	1,083,451	1,083,506	853,719	853,753

무담보사채	2,286,125	2,337,835	2,594,683	2,667,092

매입채무	3,149,383	(*)	3,989,505	(*)

미지급금	1,179,010	1,179,251	1,043,422	1,043,196

기타비유동부채	8,384	8,987	12,805	13,257

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 상기 공정가치는 주석 4번에서 설명하고 있는 방법으로 결정하였습니다.

② 원가로 측정되는 금융상품당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	당기말	전기말

인텔렉추얼디스커버리(주)	2,673	2,673

Henghao Technology Co., Ltd.	3,372	3,372

Kyulux, Inc.	3,266	-

계	9,311	6,045

③ 자산과 부채의 공정가치 측정 가. 공정가치 서열체계 공정가치를 장부가액으로 하는 금융상품은 자산과 부채의 공정가치 측정을 위한 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 아래의 수준으로 분류됩니다. 각 수준은 다음과 같이 정의됩니다. (1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격(수준 1)

(2) 위 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수(수준 2)

(3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수(수준 3)

나. 공정가치로 측정되는 자산과 부채당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	당기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

자산

매도가능금융자산	709	-	-	709

부채

파생상품	-	-	85	85

(단위:백만원)

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

자산

매도가능금융자산	3,237	-	-	3,237

다. 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산과 부채당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 현황 및 가치평가기법, 투입변수 등의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	당기말	가치평가기법	투입변수

수준 1	수준 2	수준 3

부채	무담보차입금	-	-	1,083,506	현금흐름 할인모형	할인율

무담보사채	-	-	2,337,835	현금흐름 할인모형	할인율

미지급금	-	-	1,179,251	현금흐름 할인모형	할인율

기타비유동채무	-	-	8,987	현금흐름 할인모형	할인율

(단위:백만원)

구분	전기말	가치평가기법	투입변수

수준 1	수준 2	수준 3

부채	무담보차입금	-	-	853,753	현금흐름 할인모형	할인율

무담보사채	-	-	2,667,092	현금흐름 할인모형	할인율

미지급금	-	-	1,043,196	현금흐름 할인모형	할인율

기타비유동채무	-	-	13,257	현금흐름 할인모형	할인율

공정가치 산정을 위해 당사가 적용한 이자율은 다음과 같습니다.

구분	당기말	전기말

차입금 및 사채 등	1.75~2.48%	2.23~2.60%

14. 금융부채

(1) 당기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	당기말	전기말

유동부채

단기차입금	-	219,839

유동성장기부채	1,416,112	744,283

계	1,416,112	964,122

비유동부채

원화장기차입금	202,991	4,452

외화장기차입금	468,800	494,640

사채	1,281,673	1,985,188

파생상품부채	85	-

계	1,953,549	2,484,280

(2) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위:백만, 원화단위:백만원)

차입처	내역	당기말 이자율(%)	당기말	전기말

산업은행 등	매출채권양도(*)	-	-	219,839

외화차입금의 외화상당액	-	USD 200

(*) 전기말 현재 단기차입금은 당사의 종속기업에 대한 수출거래와 관련하여 발생한 매출채권 중 금융기관에 할인되었으나 만기가 도래하지 아니한 금액입니다. 한편, 당기 및 전기 중 당사가 재무제표상 단기차입금으로 계상한 매출채권 할인과 관련하여 인식한 이자비용은 3,083백만원 과 3,993백만원 입니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 원화장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

차입처	내역	당기말 이자율(%)	당기말	전기말

우리은행 등	정책자금	3년만기국고채금리-1.25, 2.75	4,451	7,336

신한은행	BLCP	CD금리(91일)+0.30	200,000	-

차감: 유동성대체	(1,460)	(2,884)

합계	202,991	4,452

(4) 당기말과 전기말 현재 외화장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위:백만, 원화단위:백만원)

차입처	내역	당기말 이자율(%)(*)	당기말	전기말

Mizuho Bank, Ltd. 등	외화시설자금대출	3ML+0.55~1.78	879,000	626,544

외화상당액	USD 750	USD 570

차감: 유동성대체	(410,200)	(131,904)

합계	468,800	494,640

(*) ML는 Month LIBOR(London Inter-Bank Offered Rates)를 의미합니다.

(5) 당기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	만기일	당기말 이자율(%)	당기말	전기말

원화사채(*)

공모사채	2016.02~2022.05	2.12~4.95	2,290,000	2,600,000

사채할인발행차금	(3,875)	(5,317)

차감: 유동성대체	(1,004,452)	(609,495)

합계	1,281,673	1,985,188

(*) 원 화 사채는 만기 일시 상환되며, 이자는 3개월마다 지급됩니다.

15. 비용의 성격별 분류 등 당사의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	당기	전기

재고자산의 변동	196,462	(460,033)

원재료 및 상품매입액 등	10,780,895	11,461,984

감가상각 및 무형자산상각	2,738,157	3,118,322

외주가공비	5,253,977	4,299,529

인건비	2,597,149	2,486,219

소모품비 등	918,331	883,981

수도광열비	731,867	718,868

지급수수료	444,368	393,626

운반비	132,916	140,736

광고선전비	265,519	106,417

A/S비	109,678	170,524

여비교통비	61,188	65,423

세금과공과	47,970	47,347

기타비용	953,363	1,097,546

합계(*)	25,231,840	24,530,489

(*) 포괄손익계산서의 매출원가, 판매비, 관리비, 연구개발비 및 기타영업외비용(외환차이 관련 비용을 제외)을 합산한 금액입니다.

16. 판매비와 관리비 당사의 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	당기	전기

급여	179,686	171,615

퇴직급여	26,109	26,864

복리후생비	44,617	35,620

운반비	106,134	100,444

지급수수료	126,900	122,057

감가상각비	80,680	73,571

세금과공과	2,935	2,906

광고선전비	265,519	106,417

A/S비	109,678	170,524

임차료	9,399	9,387

보험료	6,099	5,297

여비교통비	16,701	16,783

교육훈련비	13,714	11,004

기타	38,114	29,984

합계	1,026,285	882,473

17. 종업원급여 당사는 종업원 의 퇴직시 임금수준과 근속년수에 따라 정해지는 퇴직급여를 종업원에게 일시금으로 지급하고 있으며, 이는 확정급여제도로 분류됩니다. 확정급여제도의 운영으로 당사는 기대근속년수와 관련한 위험, 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다.

(1) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	당기말	전기말

부분 적립 확정급여채무의 현재가치	1,381,073	1,114,219

사외적립자산의 공정가치	(1,027,850)	(790,509)

합계	353,223	323,710

(2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	당기	전기

확정급여채무 기초잔액	1,114,219	807,347

당기근무원가	187,500	158,978

과거근무원가	-	21,990

이자원가	38,776	34,596

재측정요소(법인세 차감전)	104,817	144,100

지급액	(66,592)	(54,376)

전출입된 임직원 관련 확정급여채무	2,353	1,584

확정급여채무 기말잔액	1,381,073	1,114,219

당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균 잔존만기는 각각 14.5년 및 13.7년입니다.

(3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	당기	전기

사외적립자산 기초잔액	790,509	488,651

이자수익	27,511	19,069

재측정요소(법인세 차감전)	(5,440)	(3,722)

퇴직보험으로 불입된 회사 기여금	270,000	330,000

지급액	(54,809)	(43,489)

전출입된 임직원 관련 사외적립자산	79	-

사외적립자산 기말잔액	1,027,850	790,509

(4) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	당기말	전기말

정기예금 등 원리금 보장 상품	1,027,850	790,509

당기말 현재 당사는 미래에셋증권, 신한은행 등에 퇴직보험을 예치하고 있습니다.당사는 퇴직급여추계액 대비 80%의 비율로 사외적립자산을 적립한다는 가정하에 차년도 중 약 235,000백만원을 불입할 것으로 예상됩니다.

(5) 당기와 전기 중 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	당기	전기

당기근무원가	187,500	158,978

과거근무원가	-	21,990

순이자원가	11,265	15,527

합계	198,765	196,495

상기 비용은 포괄손익계산서에서 다음 항목으로 인식되었습니다.

(단위:백만원)

구분	당기	전기

매출원가	159,347	157,323

판매비	11,300	11,612

관리비	14,809	15,252

연구개발비	13,309	12,308

합계	198,765	196,495

(6) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	당기	전기

기초 누적금액	(197,310)	(85,261)

재측정요소

보험수리적손익

경험조정	15,567	(24,399)

인구통계적 가정의 변동	(22,267)	7,016

재무적 가정의 변동	(98,117)	(126,717)

사외적립자산 수익	(5,440)	(3,722)

소계	(110,257)	(147,822)

법인세 효과	26,682	35,773

기말누적금액	(280,885)	(197,310)

(7) 당기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구분	당기말	전기말

기대임금상승률	5.1%	5.1%

할인율	2.9%	3.5%

미래사망률에 대한 가정은 평균수명과 공표된 통계수치를 기반으로 하였습니다. 보험수리적 가정에 사용된 사망률은 다음과 같습니다.

구분	당기말	전기말

10대	남자	0.01%	0.01%

여자	0.00%	0.00%

20대	남자	0.01%	0.01%

여자	0.00%	0.00%

30대	남자	0.01%	0.01%

여자	0.01%	0.01%

40대	남자	0.03%	0.03%

여자	0.02%	0.01%

50대	남자	0.05%	0.06%

여자	0.02%	0.03%

(8) 당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	확정급여채무

할인율	1% 상승	(174,511)

1% 하락	212,842

임금인상율	1% 상승	206,384

1% 하락	(173,120)

18. 충당부채 및 기타부채 (1) 당기 중 충당부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	소송 및 청구(*1)	판매보증충당부채(*2)	기타	합계

기초 충당부채	148,303	51,509	1,631	201,443

추가	110,181	109,678	3,248	223,107

사용 및 대체	(197,239)	(106,110)	(839)	(304,188)

기말 충당부채	61,245	55,077	4,040	120,362

유동부채	61,245	46,508	792	108,545

비유동부채	-	8,569	3,248	11,817

(*1) 당사는 소송 및 청구와 관련한 충당부채를 유동부채로 분류하고 있습니다.(*2) 당사는 대부분의 경우 판매 후 18개월 동안 제품의 불량에 대한 보증을 제공하고 있습니다. 판매보증충당부채는 과거의 보증 경험에 근거한 예상 보증 수리 건수 및 보증 수리 건당 비용에 대한 가정에 근거하여 계산됩니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 기타부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	당기말	전기말

유동부채

예수금	28,958	18,230

선수수익	8,812	12,395

계	37,770	30,625

비유동부채

장기미지급비용	48,158	-

장기미지급금	8,384	12,805

장기선수수익	-	8,623

계	56,542	21,428

19. 약정사항

(1) 매출채권 할인ㆍ매각 당사는 종속기업에 대한 수출거래와 관련하여 발생한 매출채권에 대하여 산업은행 등과 USD 2,183백만(원화환산금액: 2,558,476백만원) 한도의 할인 약정을 체결하고있습니다. 당기말 현재 동 계약과 관련하여 할인된 매출채권 중 만기가 도래하지 않은 금액은 없습니다. 한편, 상기 계약과 관련하여 금융기관은 만기에 회수되지 않은 매출채권에 대해 상환청구권을 가지고 있습니다. 당사는 내수거래와 관련하여 발생한 매출채권(받을어음)에 대하여 신한은행과 100,000백만원 한도의 매출채권 양도계약을 체결하고 있으며, 당기말 현재 동 계약과 관련하여 매각된 매출채권 중 만기가 도래하지 않은 금액은 없습니다. 한편, 상기 계약과 관련하여 금융기관은 만기에 회수되지 않은 매출채권에 대해 상환청구권을 가지고 있지 않습니다.

(2) Letter of credit (L/C) 개설 당사는 KEB하나은행과 USD 45백만(원화환산금액: 52,740백만원), 중국건설은행과USD 15백만(원화환산금액: 17,580백만원), 중국은행과 USD 80백만(원화환산금액: 93,760백만원), 스미토모미쓰이은행(Sumitomo Mitsui Banking Corporation)과 USD 50백만(원화환산금액: 58,600백만원) 한도의 L/C개설 등의 약정을 체결하고 있습니다. (3) 지급보증 당사는 차입금 USD 200백만(원화환산금액: 234,400백만원)과 관련하여 외환은행으로부터 지급보증을 제공받고 있으며, 폴란드의 부가가치세 신고 및 진행 중인 소송과관련하여 신한은행으로부터 USD 8.5백만(원화환산금액: 9,962백만원), West- chester Fire Insurance Company로부터 USD 75백만(원화환산금액 87,900백만원)의 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 LG Display Yantai, Co., Ltd.에 USD 135백만(원화환산금액: 158,220백만원)을 한도로 대출원금과 이자에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다. (4) 특허권 및 라이센스 당기말 현재 당사는 LCD사업과 관련하여 일본법인인 Hitachi Display, Ltd. 등과 액정표시장치 기술 도입과 관련한 특허권 사용계약을 체결하고 있습니다. 또한, 당사는당기말 현재 (주)LG와 상표권(Trademark) 라이센스 계약을 체결하고 있습니다.

20. 진행중인 소송사건

(1) Delaware Display Group LLC와 Innovative Display Technologies LLC2013년 12월 Delaware Display Group LLC와 Innovative Display Technologies LLC는 미국 델러웨어 연방지방법원(United States District Court for the District of Delaware)에 당사와 당사의 종속기업인 LG Display America, Inc.를 특허권 침해로 제소하였습니다. 2015년 12월 Delaware Display Group LLC와 Innovative Display Technologies LLC는 미국 델러웨어 연방지방법원(United States District Court for the District of Delaware)에 이미 진행중인 소송에서 원고가 포기하였던 소송특허 3건에 대해 당사와 당사의 종속기업인 LG Display America, Inc.를 특허권침해로 다시 제소하였습니다. 당기말 현재 당사는 본 건에 대하여 현재의무를 부담하고있지 않으며 충당부채를 인식하지 않았습니다. 원고측에서 손해와 관련하여 어떠한 정보도 제공하지 않았으므로 잠재적인 손실 금액을 합리적으로 추정할 수 없습니다. (2) Surpass Tech Innovation LLC2014년 3월 Surpass Tech Innovation LLC는 미국 델러웨어 연방지방법원 (United States District Court for the District of Delaware)에 당사와 당사의 종속기업인 LGDisplay America, Inc.를 특허권 침해로 제소하였습니다. 재판부는 특허 재심사 절차(Inter Partes Review)가 진행되고 있음을 이유로 2014년 11월 21일부로 본 소송을 중지시켰습니다. 당기말 현재 당사는 본 건에 대하여 현재의무를 부담하고 있지 않으며 충당부채를 인식하지 않았습니다. 원고측에서 손해와 관련하여 어떠한 정보도 제공하지 않았으므로 잠재적인 손실 금액을 합리적으로 추정할 수 없습니다. (3) 불공정 담합혐의에 대한 피소 당사와 기타 LCD패널 업체는 미국 공정거래법 및 관련 주법 위반 혐의를 이유로 직접구매자 집단, 간접구매자 집단, 다수의 주 정부 및 개별 원고에 의해 피소되었습니다. 당사는 당기말 현재 Costco Wholesale Corp.을 상대로 소송을 방어 중입니다. 한편 동 소송과 관련하여 경제적효익을 갖는 자원의 유출 시기와 규모는 불확실하며 그결과는 소송 절차에 따라 변동될 수 있습니다.당사와 기타 LCD업체는 캐나다 공정거래법 위반 혐의로 온타리오, 브리티시 콜럼비아, 퀘백 지방에서 구매자집단 소송에 피소되었습니다. 2011년 5월 캐나다의 온타리오 연방 법원은 직접구매자 집단 및 간접구매자 집단이 제기한 소송에 대하여 집단 승인을 하였습니다. 2014년 4월 당사는 집단소송 결정에 대한 항소를 하였고, 2015년 12월에 온타리오 연방법원은 이를 기각하였습니다. 퀘백 및 브리티시 콜럼비아에서 제기된 집단소송은 정지 상태입니다. 한편, 동 소송과 관련하여 경제적효익을 갖는 자원의 유출 시기와 규모는 불확실하며 그 결과는 각각의 소송절차에 따라 변동될수 있습니다.당사는 상기의 진행 중인 소송에 최선을 다하여 대응하고 있으나, 현재의 사실과 상황에 대한 경영진의 평가는 새로운 정보와 진행 과정 및 최종 결과에 따라 변동될 수 있습니다. 따라서 당사가 최종적으로 부담해야 할 실제 손실액은 현재 경영진의 추정치와 다를 수 있으며 그 차이는 중요할 수 있습니다.

21. 자본금과 적립금(1) 자본금

당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 500,000,000주,357,815,700주 및 5,000원입니다. 당기 및 전기 중 자본금의 변동 사항은 발생하지 않았습니다.

(2) 적립금

당사의 적립금은 매도가능금융자산평가손익으로 이뤄져 있으며, 매도가능금융자산평가손익은 제각되거나 판매되지 않은 매도가능금융자산의 공정가치의 순누적변동분으로 구성되어 있습니다.

22. 이익잉여금 (1) 당기 말 과 전기말 현재 회사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	당기말	전기말

법정적립금	158,485	140,594

임의적립금	68,251	68,251

보험수리적손익	(280,885)	(197,310)

미처분이익잉여금	7,343,482	6,572,072

합계	7,289,333	6,583,607

(2) 당기와 전기의 이익잉여금 처분내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

과목	제 31(당) 기	제 30(전) 기

I. 미처분이익잉여금	7,343,482	6,572,072

전기이월미처분이익잉여금	6,375,273	5,598,954

당기순이익	968,209	973,118

Ⅱ.이익잉여금처분액 (*)	196,799	196,799

이익준비금	17,891	17,891

현금배당 (주당배당금(률): 당기: 500원(10%))	178,908	178,908

Ⅲ.차기이월이익잉여금	7,146,683	6,375,273

(*) 당기 이익잉여금의 처분 예정일은 2016년 3 월 11일 이며, 전기 이익잉여금의 처분확정일은 2015년 3월 13일입니다.

23. 특수관계자 (1) 특수관계자 현황당기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	내역

종속기업(*)	LG Display America, Inc. 등

관계기업 및 공동지배기업(*)	Suzhou Raken Technology Co., Ltd. 등

관계기업의 종속기업	에이디피시스템(주) 등

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	LG전자(주)

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업	LG전자(주)의 종속기업

(*) 종속기업과 관계기업 및 공동지배기업 세부내역은 주석10에 기재되어 있습니다.

종속기업, 관계기업 및 공동지배기업을 제외한 당기와 전기에 당사와 매출 등의 거래또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	당기말	전기말

관계기업의 종속기업	에이디피시스템(주)	에이디피시스템(주)

New Optics USA,Inc.	-

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	LG전자(주)	LG전자(주)

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업	하이비지니스로지스틱스(주)	하이비지니스로지스틱스(주)

(주)하이프라자	(주)하이프라자

(주)하이엔텍	(주)하이엔텍

엘지히타치워터솔루션(주)	엘지히타치워터솔루션(주)

엘지이노텍(주)	엘지이노텍(주)

(주)하누리	(주)하누리

(주)하이엠솔루텍	(주)하이엠솔루텍

Inspur LG Digital Mobile Communication Co.,Ltd.	-

Qingdao LG Inspur Digital Communication Co., Ltd.	Qingdao LG Inspur Digital Communication Co., Ltd.

Hi Logistics Europe B.V.	Hi Logistics Europe B.V.

LG Electronics Mlawa Sp. z o.o.	-

LG Electronics U.S.A., Inc.	-

-	LG Innotek Poland Sp. z o.o.

-	LG Electronics Vietnam Co., Ltd.

LG Electronics Vietnam Haiphong Co., Ltd.	LG Electronics Vietnam Haiphong Co., Ltd.

LG Electronics Thailand Co., Ltd.	LG Electronics Thailand Co., Ltd.

LG Electronics RUS, LLC	LG Electronics RUS, LLC

LG Electronics Nanjing Display Co., Ltd.	LG Electronics Nanjing Display Co., Ltd.

LG Electronics India Pvt. Ltd.	LG Electronics India Pvt. Ltd.

LG Electronics do Brasil Ltda.	LG Electronics do Brasil Ltda.

LG Electronics (Kunshan) Computer Co., Ltd.	LG Electronics (Kunshan) Computer Co., Ltd.

-	LG Electronics Alabama Inc.

-	LG Electronics Reynosa S.A. DE C.V.

LG Electronics Singapore PTE LTD.	LG Electronics Singapore PTE LTD.

LG Electronics Japan, Inc.	LG Electronics Japan, Inc.

-	LG Electronics Philippines Inc.

P.T. LG Electronics Indonesia	P.T. LG Electronics Indonesia

LG Electronics Kazakhstan	-

LG Electronics S.A. (Pty) Ltd.	-

(2) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진에 대한 보상의 구성은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	당기	전기

단기종업원급여	2,940	2,607

퇴직급여	378	355

합계	3,318	2,962

상기의 주요 경영 진은 당사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제 에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 당사의 등기이사입니다.

(3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역 은 다음과 같습니다. ① 당기

(단위:백만원)

구분	회사명	매출 등	배당금수익	매입 등

원재료 매입등	유형자산 취득	외주가공비	기타

종속기업	LG Display America, Inc.	11,229,009	-	2	-	-	19

LG Display Japan Co., Ltd.	1,564,664	-	39	-	-	959

LG Display Germany GmbH	2,123,553	-	-	-	-	11,993

LG Display Taiwan Co., Ltd.	1,961,207	1,999	-	-	-	719

LG Display Nanjing Co., Ltd.	31,697	42,847	13	-	403,088	-

LG Display Shanghai Co., Ltd.	1,487,056	31,902	-	-	-	151

LG Display Poland Sp. z o.o.	699	27,682	27	-	60,709	-

LG Display Guangzhou Co., Ltd.	29,110	339,859	12,154	-	2,061,443	8,776

LG Display Shenzhen Co., Ltd.	1,773,966	12,647	-	-	-	6

LG Display Yantai Co., Ltd.	48,774	65,206	35,468	-	2,051,296	10,839

LG Display (China) Co., Ltd.	1,226	-	279,937	-	-	-

LG Display U.S.A., Inc.	4,332	-	-	-	-	-

LG Display Singapore Pte. Ltd..	1,098,080	3,185	-	-	-	6

L Display Technology (Fujian) Limited	513,427	5,977	26	-	-	124

(주)나눔누리	52	-	-	-	-	9,753

Global OLED Technology LLC	-	-	-	-	-	4,643

LG Display Guangzhou Trading Co., Ltd.	185,211	-	-	-	-	-

소계	22,052,063	531,304	327,666	-	4,576,536	47,988

공동지배기업	Suzhou Raken Technology Co., Ltd.	143,125	-	-	-	-	361

관계기업 및 관계기업의 종속기업	(주)뉴옵틱스	92	-	47,404	-	5,881	441

NEW OPTICS USA,Inc	-	-	-	-	29,475	-

엘아이지인베니아(주) (구, 엘아이지에이디피(주))	9	-	49	40,348	-	122

(주)티엘아이	-	101	84,732	-	-	929

(주)아바코	-	128	1,826	69,361	-	4,596

(주)아바텍	-	530	278	-	52,098	1,599

파주전기초자(주)	-	24,058	425,314	-	-	2,772

LB제미니신성장펀드16호	-	760	-	-	-	-

(주)나래나노텍	3	-	634	20,515	-	534

글로닉스(주)(*1)	8	-	4,581	-	-	227

에이디피시스템(주)	-	-	2,464	2,268	-	629

(주)야스	9	-	809	20,324	-	974

소계	121	25,577	568,091	152,816	87,454	12,823

당사에 유의적인 영향력을 행사하는기업	LG전자(주)	1,657,871	-	39,791	245,637	-	133,536

당사에 유의적인 영향력을 행사하는기업의 종속기업	LG Electronics India Pvt. Ltd.	156,428	-	-	-	-	131

LG Electronics Vietnam Haiphong Co., Ltd.	95,626	-	-	-	-	-

LG Electronics Thailand Co., Ltd.	12,902	-	-	-	-	188

LG Electronics U.S.A., Inc.	5,305	-	-	-	-	868

LG Electronics RUS, LLC	13,017	-	-	-	-	420

LG Electronics do Brasil Ltda.	4,412	-	-	-	-	490

LG Electronics (Kunshan) Computer Co., Ltd.	9,282	-	-	-	-	-

하이비지니스로지스틱스(주)	34	-	-	-	-	24,832

엘지이노텍(주)	5,647	-	299,033	-	-	14,334

엘지히타치워터솔루션(주)	-	-	-	40,436	-	-

Inspur LG Digital Mobile Communication Co.,Ltd	94,575	-	-	-	-	-

Qingdao LG Inspur Digital Communication Co., Ltd.	237,595	-	-	-	-	-

(주)하이엔텍	-	-	-	-	-	24,963

기타	18	-	3	-	-	5,712

소계	634,841	-	299,036	40,436	-	71,938

합계	24,488,021	556,881	1,234,584	438,889	4,663,990	266,646

(*1) 당기 중 지분 매각일 전일까지의 거래에 해당합니다.② 전기

(단위:백만원)

구분	회사명	매출 등	배당금수익	매입 등

원재료 매입등	유형자산 취득	외주가공비	기타

종속기업	LG Display America, Inc.	9,152,108	-	3	-	-	7

LG Display Japan Co., Ltd.	1,599,585	-	-	-	-	88

LG Display Germany GmbH	2,971,423	22,766	-	-	-	7,138

LG Display Taiwan Co., Ltd.	2,178,463	35,956	-	-	-	638

LG Display Nanjing Co., Ltd.	2,170	19,363	15	391	392,527	-

LG Display Shanghai Co., Ltd.	2,357,326	-	-	-	-	116

LG Display Poland Sp. z o.o.	496	37,124	60	-	73,652	-

LG Display Guangzhou Co., Ltd.	31,984	301,935	14,661	-	2,069,655	5,583

LG Display Shenzhen Co., Ltd.	2,002,633	-	-	-	-	321

LG Display Yantai Co., Ltd.	30,401	-	9,872	-	904,422	2,021

LG Display (China) Co., Ltd.	31,522	-	172,866	-	-	23

LUCOM Display Technology (Kunshan) Limited	505	-	-	-	9,464	-

LG Display U.S.A., Inc.	78,128	-	-	-	-	-

LG Display Singapore Pte. Ltd..	1,200,847	13,390	-	-	-	234

L Display Technology (Fujian) Limited	469,180	-	19	-	-	355

(주)나눔누리	44	-	-	-	331	7,916

소계	22,106,815	430,534	197,496	391	3,450,051	24,440

공동지배기업	Suzhou Raken Technology Co., Ltd.	190,780	-	-	-	101,830	-

Global OLED Technology LLC	-	-	-	-	-	2,045

소계	190,780	-	-	-	101,830	2,045

관계기업 및 관계기업의 종속기업	(주)뉴옵틱스	579	-	56,412	-	11,057	2,015

엘아이지에이디피(주)	-	-	413	16,647	-	722

(주)티엘아이	-	-	76,047	-	-	2,753

(주)아바코	41	-	1,520	46,671	-	3,673

(주)아바텍	-	265	143	-	92,353	360

파주전기초자(주)	-	-	600,655	-	-	3,097

(주)나래나노텍	-	180	519	8,873	-	1,403

글로닉스(주)	-	-	21,344	-	-	315

에이디피시스템(주)	-	-	1,810	1,263	-	497

LB 제미니 신성장펀드 16호	-	613	-	-	-	-

(주)야스	-	-	734	21,614	-	460

소계	620	1,058	759,597	95,068	103,410	15,295

당사에 유의적인 영향력을 행사하는기업	LG전자(주)	1,657,634	-	60,002	168,395	-	70,189

당사에 유의적인 영향력을 행사하는기업의 종속기업	LG Electronics India Pvt. Ltd.	117,075	-	-	-	-	-

LG Electronics Vietnam Co., Ltd.	36,204	-	-	-	-	2

LG Electronics Vietnam Haiphong Co., Ltd.	19,476	-	-	-	-	-

LG Electronics Thailand Co., Ltd.	68,212	-	-	-	-	-

LG Electronics RUS, LLC	25,945	-	-	-	-	-

LG Electronics do Brasil Ltda.	8,083	-	-	-	-	502

LG Electronics (Kunshan) Computer Co., Ltd.	15,968	-	-	-	-	-

하이비지니스로지스틱스(주)	41	-	-	-	-	29,788

엘지이노텍(주)	3,514	-	509,352	-	-	2,791

엘지히타치워터솔루션(주)	-	-	-	29,827	-	-

Qingdao LG Inspur Digital Communication Co., Ltd.	173,821	-	-	-	-	-

(주)하이엔텍	-	-	-	-	-	25,676

기타	10	-	810	-	-	5,322

소계	468,349	-	510,162	29,827	-	64,081

합계	24,424,198	431,592	1,527,257	293,681	3,655,291	176,050

(4) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채 권과 채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	회사명	매출채권 등	매입채무 등

당기말	전기말	당기말	전기말

종속기업	LG Display America, Inc.	1,476,329	1,810,674	-	-

LG Display Japan Co., Ltd.	139,273	128,248	-	-

LG Display Germany GmbH	477,752	306,277	9,862	6,312

LG Display Taiwan Co., Ltd.	659,464	368,188	37	52

LG Display Nanjing Co., Ltd.	248	19,732	37,460	86,499

LG Display Shanghai Co., Ltd.	231,673	311,532	73	20

LG Display Poland Sp. z o.o.	192	131	9,612	10,746

LG Display Guangzhou Co., Ltd.	323,252	307,469	446,336	772,702

LG Display Shenzhen Co., Ltd.	227,966	260,602	2	-

LG Display Yantai Co., Ltd.	62,000	2,214	623,523	447,994

LG Display (China) Co., Ltd.	4,133	-	23,459	12,147

LG Display U.S.A., Inc.	-	4,397	-	2,923

LG Display Singapore Pte. Ltd..	79,360	106,506	-	-

L Display Technology (Fujian) Limited	91,155	81,898	206,706	199,470

(주)나눔누리	-	-	1,299	1,077

Global OLED Technology LLC(*1)	-	-	2,924	505

LG Display Guangzhou Trading Co., Ltd.	93,775	-	-	-

소계	3,866,572	3,707,868	1,361,293	1,540,447

공동지배기업	Suzhou Raken Technology Co., Ltd.	14,657	27,750	182	-

관계기업 및 관계기업의 종속기업	(주)뉴옵틱스	-	440	8,584	14,785

NEWOPTICS USA, INC	-	-	5,313	-

엘아이지인베니아(주) (구, 엘아이지에이디피(주))	956	-	6,349	2,471

(주)티엘아이	-	-	15,232	14,086

(주)아바코	-	-	8,283	12,700

(주)아바텍	-	-	5,493	10,645

파주전기초자(주)	-	-	68,066	82,792

(주)나래나노텍	283	-	2,161	1,532

글로닉스(주)(*2)	-	-	-	1,752

에이디피시스템(주)	-	-	482	1,822

(주)야스	956	-	5,248	7,300

소계	2,195	440	125,211	149,885

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	LG전자(주)	404,807	379,977	117,428	110,281

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업	LG Electronics India Pvt. Ltd.	12,736	13,825	-	-

LG Electronics Vietnam Haiphong Co., Ltd.	20,296	13,491	-	-

LG Electronics Thailand Co., Ltd.	-	17,792	-	-

엘지이노텍(주)	311	4	66,177	84,931

엘지히타치워터솔루션(주)	-	-	11,603	7,079

Inspur LG Digital Mobile Communication Co.,Ltd	38,669	-	-	-

Qingdao LG Inspur Digital Communication Co., Ltd.	21,472	65,641	-	-

(주)하이엔텍	-	-	3,695	5,954

기타	5,763	7,082	487	5,008

소계	99,247	117,835	81,962	102,972

합계	4,387,478	4,233,870	1,686,076	1,903,585

(*1) 당기 중 지분추가 취득으로 인하여 당기말 현재 공동지배기업에서 종속기업으로 분류하였습니다.(*2) 당기 중 지분매각으로 인하여 당기말 현재 관계기업에서 제외되었습니다.

(5) 당기 중 특수관계자와의 주요 자금거래는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	회사명	자금대여(*)

관계기업	엘아이지인베니아(주) (구, 엘아이지에이디피(주))	1,000

(주)나래나노텍	300

(주)야스	1,000

합계	2,300

(*) 명목가액 기준으로 표시되었습니다.24. 매출당기와 전기 중 매출의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	당기	전기

제품매출	25,801,488	25,331,787

로열티수익	18,025	14,582

기타매출	36,913	37,301

합계	25,856,426	25,383,670

25. 기타영업외수익과 기타영업외비용

(1) 당기와 전기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	당기	전기

임대료	3,436	3,550

외환이익	892,392	787,972

대손충당금환입	98	-

유형자산처분이익	40,782	18,248

무형자산손상차손환입	80	-

수수료수익	1,304	3,001

잡이익(*)	14,912	49,396

합계	953,004	862,167

(*) 전기에 대한민국 공정거래위원회의 과징금 납부명령 취소에 따라 인식한 34,804백만원이 포함되어 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	당기	전기

기타의대손상각비	-	283

외환손실	843,206	767,369

유형자산처분손실	3,873	2,204

무형자산처분손실	18	115

유형자산손상차손	423	8,097

무형자산손상차손	239	492

기부금	14,016	11,597

소송관련비용 등	127,701	108,821

합계	989,476	898,978

26. 종업원비용

당기와 전기 중 종업원비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	당기	전기

급여	2,114,026	2,040,568

복리후생비	298,768	280,717

국민연금비용	66,191	64,077

확정급여제도와 관련된 비용	198,765	196,495

합계	2,677,750	2,581,857

27. 금융수익과 금융비용

(1) 당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니 다.

(단위:백만원)

구분	당기	전기

이자수익	36,583	43,001

배당금수익	556,881	431,874

외환이익	7,971	3,671

투자주식처분이익	4,938	-

투자주식손상차손환입	24,550	-

매도가능금융자산처분이익	-	775

파생상품거래이익	602	-

금융수익 계	631,525	479,321

이자비용	103,661	107,260

외환손실	47,714	53,277

차입금조기상환손실	-	6,986

투자주식처분손실	-	5,434

투자주식손상차손	32,186	32,599

매출채권처분손실	-	52

파생상품거래손실	722	-

금융비용 계	184,283	205,608

(2) 당기와 전기 중 기타포괄손익에 인식된 금융수익과 금융비용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	당기	전기

매도가능금융자산 평가손익	(288)	767

법인세효과	70	(186)

기타포괄손익에 인식된 세후금융손익	(218)	581

28. 법인세비용 (1) 당기와 전기 중 법인세비용의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	당기	전기

당기법인세비용

당기법인세	74,206	160,952

이연법인세비용

일시적차이의 발생과 소멸	129,407	(4,627)

미인식 이연법인세자산의 변동	9,804	92,249

소계	139,211	87,622

총 법인세비용	213,417	248,574

(2) 당기와 전기 중 자본에 가감한 법인세비용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	당기	전기

세전	법인세이익(비용)	세후	세전	법인세이익(비용)	세후

매도가능금융자산평가손익	(288)	70	(218)	767	(186)	581

순확정급여제도의 재측정요소	(110,257)	26,682	(83,575)	(147,822)	35,773	(112,049)

합계	(110,545)	26,752	(83,793)	(147,055)	35,587	(111,468)

(3) 당기와 전기의 유효세율의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	당기	전기

당기순이익	968,209	973,118

법인세비용	213,417	248,574

법인세차감전순이익	1,181,626	1,221,692

적용세율에 따른 세부담액	24.20%	285,953	24.20%	295,649

비공제비용	2.69%	31,732	(2.38%)	(29,059)

세액공제	(9.36%)	(110,575)	(9.47%)	(115,659)

실현가능성이 없는 이연법인세자산의 변동	0.83%	9,804	7.56%	92,249

기타	(0.30%)	(3,497)	0.44%	5,394

합계	213,417	248,574

유효세율	18.06%	20.35%

29. 이연법인세자산과 부채 (1) 이연법인세부채로 인식되지 않은 일시적차이

당기말 현재 당사는 210,319백만원의 종속기업에 대한 투자자산과 관련된 일시적차이에 대하여, 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높기 때문에 이연법인세부채를 인식하지 않았습니다.

(2) 이연법인세자산으로 인식 되지 않은 미사용 세액공제세액공제와 관련된 이연법인세자산의 실현가능성은 세액공제의 만기일 전에 발생할 미래과세대상소득의 영향을 받습니다. 보고기간말 현재 경영진은 발생가능성이 높다고 판단되는 미래과세대상소득 추정액을 고려하여 사용가능성이 높은 이월세액공제에 대한 이연법인세자산 385,017백만원을 인식하였습니다. 당기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 미사용 이월세액공제의 금액 및 그 만기일은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	2016년 만기

세액공제	78,656

(3) 이연법인세자산과 부채재무상태표에 인식된 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	자산	부채	순액

당기말	전기말	당기말	전기말	당기말	전기말

기타채권	-	-	(2,388)	(3,440)	(2,388)	(3,440)

재고자산	43,170	44,543	-	-	43,170	44,543

매도가능금융자산	-	-	(19)	(88)	(19)	(88)

순확정급여부채	58,962	112,213	-	-	58,962	112,213

미지급비용	120,359	173,635	-	-	120,359	173,635

유형자산	137,393	129,370	-	-	137,393	129,370

무형자산	817	1,423	-	-	817	1,423

판매보증충당부채 등	14,152	12,710	-	-	14,152	12,710

외환손익	11	169	-	(1)	11	168

기타	14,032	16,326	-	-	14,032	16,326

이월세액공제액	385,017	397,105	-	-	385,017	397,105

이연법인세자산(부채)	773,913	887,494	(2,407)	(3,529)	771,506	883,965

(4) 당기와 전기 중 이연법인세자산과 부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	전기초	전기손익	기타포괄손익	전기말	당기손익	기타포괄손익	당기말

기타채권	(2,476)	(964)	-	(3,440)	1,052	-	(2,388)

재고자산	17,500	27,043	-	44,543	(1,373)	-	43,170

매도가능금융자산	98	-	(186)	(88)	(1)	70	(19)

순확정급여부채	72,709	3,731	35,773	112,213	(79,933)	26,682	58,962

미지급비용	81,193	92,442	-	173,635	(53,276)	-	120,359

유형자산	102,651	26,719	-	129,370	8,023	-	137,393

무형자산	(1,207)	2,630	-	1,423	(606)	-	817

판매보증충당부채 등	11,460	1,250	-	12,710	1,442	-	14,152

외환손익	(675)	843	-	168	(157)	-	11

기타	5,908	10,418	-	16,326	(2,294)	-	14,032

이월결손금	110,550	(110,550)	-	-	-	-	-

이월세액공제액	538,289	(141,184)	-	397,105	(12,088)	-	385,017

이연법인세자산(부채)	936,000	(87,622)	35,587	883,965	(139,211)	26,752	771,506

당기말 현재 당사의 과세표준 및 이연법인세 측정에 적용되는 법인세등의 법정세율은 24.2%입니다.

30. 주당이익(1) 기본주당순이익

(단위:원,주)

구분	당기	전기

보통주당기순이익	968,208,835,992	973,118,312,897

가중평균유통보통주식수	357,815,700	357,815,700

기본주당기순이익	2,706	2,720

당기와 전기의 기본주당순이익의 계산에 사용된 보통주식수에 영향을 미치는 사항은없습니다.

(2) 희석주당순이익당기말 및 전기말 현재 잠재적 보통주가 존재하지 않으므로 당사는 희석주당순이익을 계산하지 않았습니다. 31. 비현금거래 정보당기와 전기의 투자활동과 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	당기	전기

유형자산 취득으로 인한 미지급금의 변동	204,696	(63,276)

32. 사업결합당사는 2015년 12월에 OLED 사업의 시너지 극대화 및 경쟁력 확보를 목적으로 2015년 12월 중 ㈜LG화학의 OLED 조명사업부문을 취득가액 160,000백만원에 인수하였습니다. 당사는 식별가능한 취득 자산과 인수 부채를 취득일의 공정가치로 측정하였으며, 그 이전대가는 모두 현금으로 지급하였습니다.동 사업결합과 관련한 회계처리는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	금액

Ⅰ.이전대가	160,000

Ⅱ.식별가능한 자산과 부채로 인식된 금액

매출채권	616

재고자산	2,432

기타유동자산	580

유형자산	26,967

무형자산(*1)	64,462

기타비유동자산	7,808

유동부채	(860)

식별가능한 순자산	102,005

Ⅲ.영업권(*2)	57,995

(*1) 무형자산 중 특허권의 공정가치 29,139백만원은 수익접근법을 이용하여 특허권에서 발생될 것으로 기대되는 순현금흐름의 현재가치로 측정되었으며, 고객관계 35,165백만원은 고객과의 관계로 인하여 향후 달성될 수 있는 경제적효익의 현재가치로측정되었습니다.(*2) 사업결합으로 발생한 영업권 57,995백만원은 인력조직의 전화된 지식 및 경험 등에서 발생하였습니다.한편, OLED 조명사업부가 2015년 1월 1일부터 양수되었다고 가정할 경우, 포괄손익계산서의 매출액과 당기순이익은 각각 25,860,967백만원과 946,866백만원이며, 당기 포괄손익계산서에 포함된 OLED 조명사업부의 매출액과 당기순손실은 각각 52백만원과 1,473백만원입니다. 또한 법률 및 가치평가 수수료 등을 포함하는 취득관련비용 65백만원은 관리비로 회계처리되었습니다.