LG디스플레이 사업보고서 (2020.12)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항

1) 재무제표 재작성 - 해당사항 없음

2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 최근 3사업연도 내 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항은 다음과 같습니다. ① LG Display Poland Sp. z o. o. 자산 매각당사는 LG Display Poland Sp. z o. o.의 자산에 대하여 2019년 4월 이사회 의결을 거쳐 매각하기로 하였습니다. 2018년 12월 매각예정자산에 대하여 회계상 매각예정비유동자 산으로 분류하였으며, 2019년 6월 LG Chem Poland Sp. z o.o. 에 81,351백만원에 매각완료 하였습니다.(처분이익: 8,353백만원). 양도한 자산가액은 당사의 최근 사업연도말 현재 자산총액의 10% 미만으로, 중요한 자산양수도에 해당되지 않습니다. 2) (주)LG화학으로 온실가스배출권 매각당사는 온실가스 감축활동에 따른 잉여 배출권(80만톤)에 대하여 2017년 7월 이사회 의결을 거쳐 매각하기로 하였습니다. 2017년 8월 , 10월, 12월 그 리고 2018년 1월 에 각각 30만톤(6,090백만원), 20만톤(4,160백만원), 20만톤(4,500백만원) , 7만톤(1,540백만원) 을 매각완료 하였으며, 잔여배출권 3만톤은 매각하지 않기로 하였습니다. 따라서 공시서류 제출일 현재 매각예정 배출권 잔량은 없습니다. 양도한 자산가액은 당사의 최근 사업연도말 현재 자산총액의 10% 미만으로, 중요한 자산양수도에 해당되지 않습니다.

3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 자산유동화와 관련한 자산매각에 해당하는 사항은 없으며, 우발채무 등에 관한 사항은 「Ⅲ. 재무에 관한 사항 , 3. 연결재무제표 주석 14. 우발채무와 약정사항 」 을 참조 바랍니다. 4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 (1) 주 요 회 계정책 당사는 주식회사등의외부감사에관한법률에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 당사의 재무제표 는 2021년 1월 26일 자 이사회에서 승인 되 었 으며, 2021년 3월 23일자 주주총회에서 최종 승인 될 예정입니다. 주요 회계정책 세부내역은「Ⅲ.재무에 관한 사항, 3.연결재무제표 주석의 3. 주요 회계정책 및 5. 재무제표 주석의 3. 주요 회계정책 」을 참조하시면 되며, 당 기 및 비 교 표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

나. 대손충당금 설정현황 1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원)

구 분	계정과목	채권 금액	대손충당금	대손충당금설정률

제36기 말	매출채권	3,518,559	1,047	0.03%

미수금	142, 390	1,774	1.25%

미수수익	3,86 8	4	0.11%

합계	3,664,817	2,825	0.07%

제35기 말	매출채권	3,154,540	460	0.01%

미수금	474,939	2,253	0.47%

미수수익	11,503	1,069	9.29%

합계	3,640,982	3,782	0.10%

제34기 말	매출채권	2,829,640	477	0.02%

미수금	171,946	1,260	0.73%

미수수익	10,096	21	0.21%

합계	3,011,682	1,758	0.06%

주) 연결재무상태표상 채권금액은 채권에서 대손충당금을 차감한 금액임

2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원)

구 분	제36기	제35기	제34기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	3,782	1,758	2,943

2. 순대손처리액(①－②±③)	1,064	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	1,064	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	107	2,024	-1,185

4. 기말 대손충당금 잔액합계	2,825	3,782	1,758

3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침

- 당사는 개별적인 손상검사 및 집합적인 손상검사를 수행하고 있습니다.모든 중요 수취채권 잔액에 대해 당사는 개별적으로 손상평가를 하며, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여서는 확인되지는 않았지만 발생한 손상에 대한 집합적인 손상검사를 수행하고 있습니다. 개별적으로 중요하지 않은 수취채권은 유사한 위험 성격을 갖는 수취채권 집단별로 손상평가가 수행됩니다.

- 당사는 수취채권 등의 집합적인 손상평가를 수행함에 있어서 연체 비율, 연체 채권의 회수 및 실제 발생 손실의 금액에 대한 과거 추세, 현재의 경제 환경과 신용 조건이 과거의 손상 경험율 보다 높거나 낮은 손실을 발생시킬 가능성에 대한 경영진의 판단을 활용하고 있습니다.

- 당사의 대손예상액 산정기준은 다음과 같습니다.당사는 개별 거래처별로 신용거래한도를 설정하고 신규거래처에 대해서는 정량적, 정성적 분석을 바탕으로 제3자보증, 보험가입 또는 팩토링 이용 여부를 결정하고 있습니다. 당사는 보험가입 채권 (한도 내) 과 신용도가 높은 거래처에 대한 채권에 대하여는 충당금을 설정하지 않고 있습니다. 그 외의 매출채권 및 기타채권에 대해 개별적 또는 집합적으로 손상차손 발생여부를 평가하여 기대신용손실 에 근거하여 채권에 대한 충당금을 설정하고 있으 며, 채권보험 가입채권 및 사고채권의 대손충당금 설정률은 다음과 같습니다.

상황	설정률

채권보험 가입	(1-보험 Coverage%)*1%

사고채권	담보범위 내	0%

담보범위 초과	100%

4) 보고기간말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위 : 백만원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	3,055,51 8	-	-	-	3,055,51 8

특수관계자	463,041	-	-	-	463,041

계	3,518,5 59	-	-	-	3,518,5 59

구성비율	100%	-	-	-	100%

주) 위의 금액은 총액기준임

다 . 재고자산의 보유 및 실사내역 등 1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제36기말	제35기말	제34기말	비고

Display	제품	785,282	730,009	1,084,297	-

재공품	733,071	756,744	856,388	-

원재료	491,432	405,854	554,720	-

저장품	160,871	158,548	195,798	-

소 계	2,170,656	2,051,155	2,691,203	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	6.2%	5.8%	8.1%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	10.2회	9.1회	8.4회	-

2) 재고자산의 실사내역 등 ① 실사일자 - 당사는 내부방침에 따라 6월말 및 12월말 기준으로 매년 2회 재고자산 실사를 실시함 - 당사의 외부감사인인 삼정회계법인 및 KPMG는 당사의 재고실사에 입회ㆍ확인 하고 일부 항목에 대해 표본 추출하여 그 실재성과 완전성을 확인함 - 실사일자가 재무상태표일이외의 날에 행하여진 경우에는 실사일자와 기말시점 간의 재고자산 변동내역은 해당기간 재고의 입출고 내역의 확인을 통해 재무상태표일 기준으로 재고자산의 실재성을 확인함 - 주요사업장 기말 재고자산 실사일자 등의 상세내역은 아래와 같습니다.

법인명	실사일자	실사입회자

LG Display Co., Ltd. (본사)	2020.12.24~2020.12.31	삼정회계법인

LG Display (China) Co., Ltd.	2020.12.31~2021.01.01	KPMG Huazhen LLP

LG Display Nanjing Co., Ltd.	2020.12.31~2021.01.01	KPMG Huazhen LLP

LG Display Yantai Co., Ltd.	2020.12.31~2021.01.01	KPMG Huazhen LLP

LG Display Guangzhou Co., Ltd.	2020.12.31~2021.01.01	KPMG Huazhen LLP

LG Display Vietnam Haiphong Co., Ltd.	2020.12.31~2021.01.01	KPMG Limited

LG Display High-Tech (China) Co., Ltd.	2020.12.31~2021.01.01	KPMG Huazhen LLP

Suzhou Lehui Display Co.,Ltd.	2020.12.31~2021.01.01	KPMG Huazhen LLP

L Display Technology (Fujian) Limited	2020.12.31~2021.01.01	KPMG Huazhen LLP

주) 하반기 실사의 경우 외부감사인이 실사입회 진행함 주) 판매법인의 경우 2020.09.11 ~ 2020.12.31의 기간 동안 재고실사가 진행되었음. ② 실사방법 - 사내보관재고 : 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 적은 품목의 경우 Sample 조사 실시 - 사외보관재고 : 제3자 보관재고, 운송중인 재고에 대해서는 전수로 물품보유 확인서 또는 장치확인서 징구 및 표본조사 병행 - 외부감사인은 당사의 재고실사에 입회하여 표본을 추출하여 재고자산의 실재성 을 확인하고 있음 ③ 장기체화재고 등 현황 - 재고자산의 순실현가능가치가 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현가능가치를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 당 기말 현재 재고 자산에 대한 평가내역은 다음과 같음

(단위 : 백만원)

계정과목	취득원가	보유금액	재고자산평가충당금	기말잔액	비고

제 품	828,569	828,569	-43,287	785,282	-

재 공 품	817,846	817,846	-84,775	733,071	-

원 재 료	505,010	505,010	-13,578	491,432	-

저 장 품	233,162	233,162	-72,291	160,871	-

계	2,384,587	2,384,587	-213,932	2,170,656	-

라. 수주계약 현황 당사는 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 수주계약이 존재하지 않습니다. 마. 공정가치평가 절차 요약

당사가 정한 회계정책 및 공시사항에 의거 당사는 금융 및 비금융 자산과 부채에 대해서 공정가치를 결정하여야 합니다. 측정 및 공시 목적상 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다. 필요한 경우 당사는 공정가치 측정시 사용된 가정에 대한 추가적인 정보를 각 해당 자산 혹은 부채의 주석사항에 공시하고 있습니다.

1) 유동자산ㆍ부채유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.

2) 매출채권 및 기타채권매출채권 및 기타채권의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재가치로 평가합니다. 동 공정가치는 주석공시 목적으로 산정합니다. 한편, 유동성채권은 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.

3) 지분증권과 채무증권에 대한 투자

시장에서 거래되는 당기손익-공정가치 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정되며, 시장성 없는 투자자산의 공정가치는 외부평가기관 등의 공정가치 평가 결과에 의해 산정되고 있습니다.

4) 비파생금융부채

기타금융부채의 공시목적의 공정가치는 원금 및 이자로부터의 현금흐름을 보고기간 종료일의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다.

바. 당기말 및 전기말 현재 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치 1) 공정가치와 장부금액

당사의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가 측정 금융자산

현금및현금성자산	4,218,099	(*)	3,336,003	(*)

금융기관예치금	78,663	(*)	78,768	(*)

매출채권	3,517,512	(*)	3,154,080	(*)

미수금	140,616	(*)	463,614	(*)

미수수익	3,864	(*)	10,434	(*)

보증금	30,947	(*)	31,036	(*)

단기대여금	28,491	(*)	21,623	(*)

장기대여금	13,899	(*)	40,827	(*)

장기미수금	-	(*)	9,072	(*)

리스채권	22,262	(*)	27,794	(*)

당기손익-공정가치 측정 금융자산

지분증권	13,223	13,223	9,879	9,879

전환증권	2,377	2,377	1,544	1,544

파생상품자산	9,363	9,363	49,676	49,676

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

채무증권	72	72	76	76

당기손익-공정가치 측정 금융부채

파생상품부채	167,625	167,625	20,592	20,592

전환사채	861,675	861,675	858,385	858,385

상각후원가 측정 금융부채

차입금	11,296,898	11,328,418	10,329,671	10,394,498

사채	1,910,241	1,923,517	2,292,833	2,345,867

매입채무	3,779,290	(*)	2,618,261	(*)

미지급금	2,781,941	(*)	4,397,121	(*)

장기미지급금	30	(*)	1,069	(*)

임대보증금	12,539	(*)	11,000	(*)

리스부채	83,431	(*)	88,512	(*)

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

2) 공정가치 결정에 사용한 이자율 공정가치 산정을 위해 당사가 적용한 이자율은 다음과 같습니다.

구분	당기말	전기말

차입금 및 사채 등	2.15~4.46%	1.87~3.56%

3) 공정가치 서열체계

공정가치를 장부가액으로 하는 금융상품은 자산과 부채의 공정가치 측정을 위한 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 아래의 수준으로 분류됩니다. 각 수준은 다음과 같이 정의됩니다. ① 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격(수준 1)

② 위 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수(수준 2)

③ 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수(수준 3)

당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치 측정 금융자산

지분증권	-	-	13,223	13,223

전환증권	-	-	2,377	2,377

파생상품자산	-	-	9,363	9,363

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

채무증권	72	-	-	72

당기손익-공정가치 측정 금융부채

파생상품부채	-	-	167,625	167,625

전환사채	861,675	-	-	861,675

(단위 : 백만원)

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치 측정 금융자산

지분증권	-	-	9,879	9,879

전환 증권	-	-	1,544	1,544

파생상품자산	-	-	49,676	49,676

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

채무증권	76	-	-	76

당기손익-공정가치 측정 금융부채

파생상품부채	-	-	20,592	20,592

전환사채	858,385	-	-	858,385

당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 현황 및 가치평가기법, 투입변수 등의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당기말	가치평가기법	투입변수

수준 1	수준 2	수준 3

부채	차입금	-	-	11,328,418	현금흐름 할인모형	할인율

사채	-	-	1,923,517	현금흐름 할인모형	할인율

(단위 : 백만원)

구분	전기말	가치평가기법	투입변수

수준 1	수준 2	수준 3

부채	차입금	-	-	10,394,498	현금흐름 할인모형	할인율

사채	-	-	2,345,867	현금흐름 할인모형	할인율

사. 채무증권 발행실적 및 미상환 잔액 현황 1) 채무증권 발행실적

(기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

엘지디스플레이주식회사	회사채	사모	2020년 05월 28일	50,000	3.40	-	2022년 05월 27일	미상환	KB증권

합 계	-	-	-	50,000	-	-	-	-	-

2) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제33-3회 회사채	2015.05.07	2022.05.09	80,000	2015.04.23	한국증권금융

(이행현황기준일 : 2020년 12월 31일 )

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율(별도재무제표 기준) 400% 이하 유지

이행현황	이행 (160.2%)

담보권설정 제한현황	계약내용	지급보증 및 담보설정금액이 전년말 자기자본의 300% 이하

이행현황	이행 (12.2%)

자산처분 제한현황	계약내용	한 회계연도당 총액 20조원 이상 자산 처분 제한

이행현황	이행 (669,170백만원)

지배구조변경 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2020.8.31 제출

주1) 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 주2) 이행현황은 제36기 말 별도재무제표 기준입니다. 주3) 이행상황보고서는 제36기 반기말 별도재무제표 기준으로 작성하여, 사채관리회사에 제출한 최근의 제출일자 입니다.

(작성기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제34-3회 회사채	2016.05.12	2021.05.12	100,000	2016.04.28	한국증권금융

(이행현황기준일 : 2020년 12월 31일 )

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율(별도재무제표 기준) 400% 이하 유지

이행현황	이행 (160.2%)

담보권설정 제한현황	계약내용	지급보증 및 담보설정금액이 최근 보고서상 자기자본의 300% 이하

이행현황	이행 (12.7%)

자산처분 제한현황	계약내용	한 회계연도당 자산총계의 70% 이상의 자산 처분 제한

이행현황	이행 (2.5%)

지배구조변경 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2020.8.31 제출

주1) 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 주2) 이행현황은 제36기 말 별도재무제표 기준입니다. 주3) 이행상황보고서는 제36기 반기 별도재무제표 기준으로 작성하여, 사채관리회사에 제출한 최근의 제출일자 입니다.

(작성기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제35-2회 회사채	2016.10.12	2021.10.12	200,000	2016.09.29	한국증권금융

(이행현황기준일 : 2020년 12월 31일 )

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율(별도재무제표 기준) 400% 이하 유지

이행현황	이행 (160.2%)

담보권설정 제한현황	계약내용	지급보증 및 담보설정금액이 최근 보고서상 자기자본의 300% 이하

이행현황	이행 (12.7%)

자산처분 제한현황	계약내용	한 회계연도당 자산총계의 70% 이상의 자산 처분 제한

이행현황	이행 (2.5%)

지배구조변경 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2020.8.31 제출

주1) 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 주2) 이행현황은 제36기 말 별도재무제표 기준입니다. 주3) 이행상황보고서는 제36기 반기 별도재무제표 기준으로 작성하여, 사채관리회사에 제출한 최근의 제출일자 입니다.

(작성기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제36-2회 회사채	2017.06.02	2022.06.02	110,000	2017.05.23	한국증권금융

(이행현황기준일 : 2020년 12월 31일 )

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율(별도재무제표 기준) 400% 이하 유지

이행현황	이행 (160.2%)

담보권설정 제한현황	계약내용	지급보증 및 담보설정금액이 최근 보고서상 자기자본의 200% 이하

이행현황	이행 (12.7%)

자산처분 제한현황	계약내용	한 회계연도당 자산총계의 70% 이상의 자산 처분 제한

이행현황	이행 (2.5%)

지배구조변경 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2020.8.31 제출

주1) 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

주2) 이행현황은 제36기 말 별도재무제표 기준입니다. 주3) 이행상황보고서는 제36기 반기 별도재무제표 기준으로 작성하여, 사채관리회사에 제출한 최근의 제출일자 입니다.

(작성기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제37-2회 회사채	2017.10.27	2022.10.27	50,000	2017.10.13	이베스트 투자증권

(이행현황기준일 : 2020년 12월 31일 )

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율(별도재무제표 기준) 400% 이하 유지

이행현황	이행 (160.2%)

담보권설정 제한현황	계약내용	지급보증 및 담보설정금액이 최근 보고서상 자기자본의 200% 이하

이행현황	이행 (12.7%)

자산처분 제한현황	계약내용	한 회계연도당 자산총계의 70% 이상의 자산 처분 제한

이행현황	이행 (2.5%)

지배구조변경 제한현황	계약내용	상호출자제한 기업집단 유지

이행현황	상호출자제한 기업집단 유지

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2020.8.31 제출

주1) 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

주2) 이행현황은 제36기 말 별도재무제표 기준입니다. 주3) 이행상황보고서는 제36기 반기 별도재무제표 기준으로 작성하여, 사채관리회사에 제출한 최근의 제출일자 입니다.

(작성기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제38-1회 회사채	2018.02.27	2021.02.26	200,000	2018.02.12	이베스트 투자증권

(이행현황기준일 : 2020년 12월 31일 )

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율(별도재무제표 기준) 400% 이하 유지

이행현황	이행 (160.2%)

담보권설정 제한현황	계약내용	지급보증 및 담보설정금액이 최근 보고서상 자기자본의 200% 이하

이행현황	이행 (12.7%)

자산처분 제한현황	계약내용	한 회계연도당 자산총계의 70% 이상의 자산 처분 제한

이행현황	이행 (2.5%)

지배구조변경 제한현황	계약내용	상호출자제한 기업집단 유지

이행현황	상호출자제한 기업집단 유지

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2020.8.31 제출

주1) 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 주2) 이행현황은 제36기 말 별도재무제표 기준입니다. 주3) 이행상황보고서는 제36기 반기 별도재무제표 기준으로 작성하여, 사채관리회사에 제출한 최근의 제출일자 입니다.

(작성기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제38-2회 회사채	2018.02.27	2023.02.27	190,000	2018.02.12	이베스트 투자증권

(이행현황기준일 : 2020년 12월 31일 )

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율(별도재무제표 기준) 400% 이하 유지

이행현황	이행 (160.2%)

담보권설정 제한현황	계약내용	지급보증 및 담보설정금액이 최근 보고서상 자기자본의 200% 이하

이행현황	이행 (12.7%)

자산처분 제한현황	계약내용	한 회계연도당 자산총계의 70% 이상의 자산 처분 제한

이행현황	이행 (2.5%)

지배구조변경 제한현황	계약내용	상호출자제한 기업집단 유지

이행현황	상호출자제한 기업집단 유지

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2020.8.31 제출

주1) 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 주2) 이행현황은 제36기 말 별도재무제표 기준입니다. 주3) 이행상황보고서는 제36기 반기 별도재무제표 기준으로 작성하여, 사채관리회사에 제출한 최근의 제출일자 입니다.

(작성기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제41-1회 회사채	2019.02.26	2022.02.25	310,000	2019.02.13	하나금융투자

(이행현황기준일 : 2020년 12월 31일 )

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율(연결재무제표 기준) 400% 이하 유지

이행현황	이행 (175.4%)

담보권설정 제한현황	계약내용	지급보증 및 담보설정금액이 최근 보고서상 자기자본(연결재무제표 기준)의 200% 이하

이행현황	이행 (15.3%)

자산처분 제한현황	계약내용	한 회계연도당 자산총계(연결재무제표 기준)의 70% 이상의 자산 처분 제한

이행현황	이행 (1.4%)

지배구조변경 제한현황	계약내용	상호출자제한 기업집단 유지

이행현황	상호출자제한 기업집단 유지

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2020.8.31 제출

주1) 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 주2) 이행현황은 제36기 말 연결재무제표 기준입니다.주3) 이행상황보고서는 제36기 반기 연결재무제표 기준으로 작성하여, 사채관리회사에 제출한 최근의 제출일자 입니다.

(작성기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제41-2회 회사채	2019.02.26	2024.02.26	80,000	2019.02.13	하나금융투자

(이행현황기준일 : 2020년 12월 31일 )

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율(연결재무제표 기준) 400% 이하 유지

이행현황	이행 (175.4%)

담보권설정 제한현황	계약내용	지급보증 및 담보설정금액이 최근 보고서상 자기자본(연결재무제표 기준)의 200% 이하

이행현황	이행 (15.3%)

자산처분 제한현황	계약내용	한 회계연도당 자산총계(연결재무제표 기준)의 70% 이상의 자산 처분 제한

이행현황	이행 (1.4%)

지배구조변경 제한현황	계약내용	상호출자제한 기업집단 유지

이행현황	상호출자제한 기업집단 유지

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2020.8.31 제출

주1) 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 주2) 이행현황은 제36기 말 연결재무제표 기준입니다. 주3) 이행상황보고서는 제36기 반기 연결재무제표 기준으로 작성하여, 사채관리회사에 제출한 최근의 제출일자 입니다. 3) 채무증권 미상환 잔액 (연결기준) 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	0	0	0	0	0	0	0	0	0

사모	0	0	0	0	0	0	0	0	0

합계	0	0	0	0	0	0	0	0	0

## 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	0	0	0	0	0	0	0	0

사모	0	0	0	0	0	0	0	0

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	826,400	550,000	190,000	80,000	0	0	0	1,646,400

사모	0	50,000	108,800	748,326	40,000	0	70,000	1,017,126

합계	826,400	600,000	298,800	828,326	40,000	0	70,000	2,663,526

주) 미상환 잔액에는 2020년 이전 회사채발행 금액 중 미상환 잔액 2,613,526 백만원 이 포함되어 있음

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	0	0	0	0	0	0	0	0

사모	0	0	0	0	0	0	0	0

합계	0	0	0	0	0	0	0	0

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0

사모	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0

합계	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0

4) 채무증권 미상환 잔액 (별도기준)

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	0	0	0	0	0	0	0	0	0

사모	0	0	0	0	0	0	0	0	0

합계	0	0	0	0	0	0	0	0	0

단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	0	0	0	0	0	0	0	0

사모	0	0	0	0	0	0	0	0

합계	0	0	0	0	0	0	0	0

회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	826,400	550,000	190,000	80,000	0	0	0	1,646,400

사모	0	50,000	108,800	748,326	40,000	0	70,000	1,017,126

합계	826,400	600,000	298,800	828,326	40,000	0	70,000	2,663,526

주) 미상환 잔액에는 2020년 이전 회사채발행 금액 중 미상환 잔액 2,613,526 백만원 이 포함되어 있음.

신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	0	0	0	0	0	0	0	0

사모	0	0	0	0	0	0	0	0

합계	0	0	0	0	0	0	0	0

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0

사모	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0

합계	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0