LG디스플레이 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

제 36 기 3분기 2020년 9월 30일 현재
제 35 기 3분기 2019년 9월 30일 현재
엘지디스플레이주식회사

1. 회사의 개요 엘지디스플레이주식회사(이하 "당사")는 2004년에 주식을 (주)한국거래소에 상장한 공개법인으로, 1985년 2월에 설립되어, 디스플레이 및 관련 제품의 생산, 판매를 주요사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 당분기말 현재 경상북도 구미, 경기도 파주 및 중국 광저우에서 TFT-LCD 및 OLED 패널 생산라인을 가동하고 있으며, 경상북도 구미, 경기도 파주, 중국 그리고 베트남에서 모듈공장을 가동하고 있습니다. 당사는 현재 서울 특별시 영등포구 여의대로 128 에 본사를 두고 있습니 다. 당사의 주요 주주는 LG전자(주)로서 당분기말 현재 당사 보통주의 37.9%(135,625,000주)를 보유하고 있습니다. 한편, 당분기말 현재 당사의 보통주 357,815,700주는 (주)한국거래소(KRX:034220)의 유가증권시장에 상장되어 있으며, 뉴욕 증권거래소(NYSE: LPL)에 23,297,750주 의 해외주식예탁증서(해외주식예탁증서 2주가 당사 주식 1주를 나타냄)가 등록되어 있습니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 모든 정보를 포함하고 있지 않으므로 본 요약 분기재무제표에 생략된 주석정보는 2019년 12월 31일로 종료된 회계연도의 연차재무제표를 참조하여야 합니다.

본 요약 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업, 관계기업의 투자자 가 투자자산을 피투자 자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 재무제표의 측정기준 본 요약 분기재무제표는 공정가치로 측정되는 파생상품, 당기손익-공정가치 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 , 당기손익-공정가치 측정 금융부채와 보고기간 종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에서 공정가치로 인식된 사외적립자산을 차감하여 인식한 순확정급여부채(종업원급여자산)를 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

(3) 기능통화와 보고통화본 요약 분기재무제표는 당사의 기능통화인 대한민국의 '원'으로 표시되어 있습니다.

(4) 추정과 판단한국채택국제회계기준에 따라 요약 분기재무제표를 작성함에 있어서 경영진은 회계정책의 적용과 중간 보고기간 종료일 현재 보고된 자산 및 부채와 수익 및 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 사용하고 있습니다. 중간 보고기간 종료일 현재 경영진의 최선의 판단에 근거한 추정치는 이에 사용된 가정이 실제와 상이할 수있어 실제 결과치와는 다를 수 있습니다.

3. 주요 회계정책

요약 분기재무제표에 적용된 회계정책은 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무보고'에서 정한 사항을 제외하고는 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2020년 1월 1일부터 시행되는 개정 기업회계기준서는 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

4. 현금및현금성자산과 금융기관예치금

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산과 금융기관예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기 3분기말	전기말

유동자산

현금및현금성자산

요구불예금	298,709	1,105,245

금융기관예치금

사용제한예금(*)	76,852	77,257

비유동자산

금융기관예치금

사용제한예금(*)	11	11

합계	375,572	1,182,513

(*) LG그룹 협력기업 공동지원을 위한 상생협력협약과 관련 한 예치금과 구미시청 및경상북도 보조금 수령시 투자계획 이행확보 차원의 질권설정에 따른 사용제한 예금 등이 포함되어 있습니다.

5. 매출채권과 기타자산 등

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기 3분기말	전기말

제3자 매출채권	217,403	221,243

특수관계자에 대한 매출채권	4,216,216	3,344,617

합계	4,433,619	3,565,860

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기 3분기말	전기말

유동자산

미수금	136,536	438,659

미수수익	7,721	1,281

소계	144,257	439,940

비유동자산

장기미수금	14,666	19,899

합계	158,923	459,839

당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 기타채권은 각각 55,622백만원 과 45,518 백 만원입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권, 기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기 3분기말

채권잔액	손상된 금액

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

만기일 미도래	4,427,577	110,019	(11)	(1,561)

1일~15일 경과	3,928	164	-	-

16일~30일 경과	2,125	56	-	-

31일~60일 경과	-	183	-	-

60일 초과	-	50,087	-	(25)

합계	4,433,630	160,509	(11)	(1,586)

(단위: 백만원)

구분	전기말

채권잔액	손상된 금액

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

만기일 미도래	3,565,795	184,991	(5)	(2,952)

1일~15일 경과	70	3,488	-	(1)

16일~30일 경과	-	94	-	-

31일~60일 경과	-	61	-	-

60일 초과	-	274,183	-	(25)

합계	3,565,865	462,817	(5)	(2,978)

매출채권, 기타채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기 3분기	전기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기초 잔액	5	2,978	5	989

손상차손(환입)	6	(328)	-	1,989

제각	-	(1,064)	-	-

기말 잔액	11	1,586	5	2,978

(4) 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기 3분기말	전기말

유동자산

선급금	42,451	1,849

선급비용	147,199	100,561

부가세대급금	59,072	75,317

반품회수권	15,789	22,106

계	264,511	199,833

비유동자산

장기선급비용	237,954	274,101

장기선급금	22,158	7,742

계	260,112	281,843

6. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기 3분기말	전기말

유동자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산

파생상품자산(*)	14,367	34,036

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

채무증권

국공채	24	6

상각후원가 측정 금융자산

단기대여금	28,414	21,623

합계	42,805	55,665

비유동자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산

지분증권

인텔렉추얼디스커버리(주)	1,104	1,104

Kyulux, Inc.	168	1,889

(주)파인에바	4	4

주식회사 룩슨	100	-

주식회사 별따러가자	100	-

계	1,476	2,997

전환사채	1,544	1,544

파생상품자산(*)	66,610	15,640

소계	69,630	20,181

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

채무증권

국공채	48	70

상각후원가 측정 금융자산

보증금	12,197	13,125

장기대여금	19,765	40,827

소계	31,962	53,952

합계	101,640	74,203

(*) 위험회피수단 미지정 파생상품으로, 외화차입금 및 외화사채에 대한 통화이자율스왑 계약에서 발생하였습니다.

7. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 당사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기 3분기말	전기말

제품	434,226	394,069

재공품	619,218	696,993

원재료	425,713	341,004

저장품	99,391	94,233

합계	1,578,548	1,526,299

2020년 9월 30일로 종료하는 9개월 중간기간과 전년 동 중간기간에 비용으로 인식한 재고자산(매출원가)과 매출원가에 가산된 재고자산평가손실, 재고자산평가충당금의 사용금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기 3분기	전기 3분기

비용으로 인식한 재고자산(매출원가)	15,414,857	15,066,015

재고자산평가손실	327,019	403,197

재고자산평가충당금의 사용	(408,567)	(280,323)

8. 투자주식

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회사명	소재지	주요영업활동	당기 3분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

LG Display America, Inc.	미국 산호세	Display 제품의 판매	100	36,815	100	36,815

LG Display Germany GmbH	독일 애쉬본	Display 제품의 판매	100	19,373	100	19,373

LG Display Japan Co., Ltd.	일본 도쿄	Display 제품의 판매	100	15,686	100	15,686

LG Display Taiwan Co., Ltd.	대만 타이페이	Display 제품의 판매	100	35,230	100	35,230

LG Display Nanjing Co., Ltd.	중국 난징	Display 제품의 생산	100	593,726	100	593,726

LG Display Shanghai Co., Ltd.	중국 상하이	Display 제품의 판매	100	9,093	100	9,093

LG Display Poland Sp. z o.o.(*1)	폴란드 브로츠와프	Display 제품의 생산	-	-	100	160,361

LG Display Guangzhou Co., Ltd.	중국 광저우	Display 제품의 생산	100	293,557	100	293,557

LG Display Shenzhen Co., Ltd.	중국 셴젠	Display 제품의 판매	100	3,467	100	3,467

LG Display Singapore Pte. Ltd.	싱가포르	Display 제품의 판매	100	1,250	100	1,250

L Display Technology (Fujian) Limited	중국 푸칭	LCD모듈 및 LCD 모니터 Set 생산 및 판매	51	10,123	51	10,123

LG Display Yantai Co., Ltd.	중국 옌타이	Display 제품의 생산	100	169,195	100	169,195

(주)나눔누리	한국 구미	청소, 세차, 헬스키퍼, 카페 등	100	800	100	800

LG Display (China) Co., Ltd.	중국 광저우	Display 제품의 생산 및 판매	51	723,086	51	723,086

Unified Innovative Technology, LLC	미국 윌밍턴	특허 관리	100	9,489	100	9,489

LG Display Guangzhou Trading Co., Ltd.	중국 광저우	Display 제품의 판매	100	218	100	218

Global OLED Technology LLC	미국 스털링	OLED 특허 자산 운영	100	164,322	100	164,322

LG Display Vietnam Haiphong Co., Ltd.	베트남 하이퐁	Display 제품의 생산	100	672,658	100	672,658

Suzhou Lehui Display Co., Ltd.	중국 쑤저우	LCD모듈 및 LCD 모니터 Set 생산 및 판매	100	121,640	100	121,640

LG DISPLAY FUND I LLC(*2)	미국 윌밍턴	벤처기업 투자 및 기술확보 목적 투자	100	12,441	100	6,322

LG Display High-Tech (China) Co., Ltd.(*3)	중국 광저우	Display 제품의 생산 및 판매	71	1,794,547	74	1,794,547

MMT(특정금전신탁)	한국 서울	특정금전신탁	100	1,300	100	34,700

합계	4,688,016	4,875,658

(*1) LG Display Poland Sp. z o.o. 는 2020년 5월 중 청산이 완료되었습니다.(*2) 당사는 2020년 9월 30일로 종료하는 9개월의 중간기간 중 LG DISPLAY FUND I LLC 에 6,119백만원을 추가로 출자하였습니다. 추가출자와 관련하여 당사의 동 종속기업에 대한 지분율 변동은 없습니다 . (*3) LG Display High-Tech (China) Co., Ltd.는 비지배주주로부터 2020년 6월 중 84,829백만원을 추가 출자 받았습니다. 이로 인하여 당사의 동 종속기업에 대한 지분율은 74%에서 71%로 감소하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회사명	소재지	주요영업활동	당기 3분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

파주전기초자(주)	한국 파주	Display용 유리제조	40	45,089	40	45,089

우리이앤엘(주)	한국 안산	LED 조명 Package 제조	14	7,310	14	7,310

(주)야스	한국 파주	OLED용 증착 장비설비 개발 및 생산	15	10,000	15	10,000

(주)아바텍	한국 대구	Display용 유리 가공 및 판매	14	8,000	14	8,000

Arctic Sentinel, Inc.	미국 로스앤젤레스	아동용 Tablet 개발 및 생산	10	-	10	-

Cynora GmbH(*1)	독일 브룩살	Display/조명용 발광 재료 개발	12	4,714	12	4,714

머티어리얼사이언스(주)	한국 서울	Display용 재료 개발 및 생산/판매	10	2,354	10	2,354

Nanosys Inc.(*2)	미국 밀피타스	Display용 재료 개발 및 생산/판매	3	5,183	4	5,183

합계	82,650	82,650

(*1) 2020년 9월 30일로 종료하는 9개월 중간기간 중 Cynora GmbH의 유상증자에 참여하지 않아 당사의 지분율은 전기말 12.2%에서 당분기말 11.6%로 감소하였습니다. (*2) 2020년 9월 30일로 종료하는 9개월 중간기간 중 Nanosys Inc.의 유상증자에 참여하지 않아 당사의 지분율은 전기말 4%에서 당분기말 3%로 감소하였습니다. 2020년 9월 30일로 종료하는 9개월 중간기간과 전년 동 중간기간 중 당사가 종속기업 및 관계기업으로부터의 배당금으로 인식한 금액은 각각 8,239백만원과 18,622백만원입니다.

9. 유형자산

2020년 9월 30일로 종료하는 9개월 중간기간 중 당사는 총 917,400백만원(전기 3분기 1,378,503백만원)의 유형자산을 취득하였습니다. 2020년 9월 30일로 종료하는 9개월 중간기간 중 자본화된 차입원가는 74,975백만원(전기 3분기 105,272백만원)이며, 자본화 이자율은 2.90%(전기 3분기 2.77%)입니다. 한편, 당사는 2020년 9월 30일로 종료하는 9개월 중간기간 중 장부금액 99,573백만원(전기 3분기 541,708백만원)의 유형자산을 매각하였습니다. 이로 인한 2020년 9월 30일로 종료하는 9개월 중간기간 중 처분이익과 처분손실은 각각 16,758백만원 및 28,525백만원입니다. (전기3분기 처분이익: 34,624백만원, 처분손실: 16,408백만원) 10. 무형자산 당사는 신규 또는 개선된 제품의 최종 안을 설계, 제작, 시험하는 개발활동 관련 비용을 자본화하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 자본화된 개발비의 잔액은 각각 329,825백만원, 375,183백만원입니다. 또한, 2020년 9월 30일로 종료하는 9개월 중간기간 중 내부 개발에 의해 취득한 개발비 중 프로젝트 중단 등과 관련하여 68,618백만원을 손상차손으로 인식하였습니다.

11. 금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기 3분기말	전기말

유동부채

단기차입금	352,050	347,340

유동성장기부채	1,246,114	1,117,218

유동성지급보증부채	5,193	5,674

파생상품부채 (*)	17,000	-

리스부채	5,767	4,357

합계	1,626,124	1,474,589

비유동부채

원화장기차입금	2,544,375	2,692,560

외화장기차입금	1,672,238	1,626,709

사채	2,490,657	2,741,516

비유동성지급보증부채	7,377	10,828

파생상품부채(*)	47,527	20,592

리스부채	2,516	2,200

합계	6,764,690	7,094,405

(*) 위험회피수단 미지정 파생상품으로, 외화차입금 및 외화사채로부터 발생하는 위험을 관리하기 위해 체결된 통화이자율스왑 계약 등에서 발생하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: 백만, 원화단위: 백만원)

차입처	내역	당기 3분기말 연이 자율(%)(*)	당기 3분기말	전기말

한국스탠다드차타드은행	I mport Invoice Financing	12ML + 0.98	352,050	347,340

외화차입금의 외화상당액	USD 300	USD 300

합계	352,050	347,340

(*) ML은 Month LIBOR(L ondon Inter-Bank Offered Rates)를 의미합 니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 원화장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

차입처	내역	당기 3분기말 연이자율( %)(*)	당기 3분기말	전기말

우리은행	정책자금	2.75	120	608

KDB산업은행 등	원화시설자금	CD금리(91일) + 1.00~1.60, 2.21~3.40	3,281,875	3,330,000

차감: 유동성대체	(737,620)	(638,048)

합계	2,544,375	2,692,560

(*) CD는 양도성예금증서(Certificate of Deposit)를 의미합니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 외화장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: 백만, 원화단위: 백만원)

차입처	내역	당기 3분기말 연이자율(%)	당기 3분기말	전기말

한국수출입은행 등	외화시설자금대출	3ML+0.75~2.20 6ML+1.25~1.35	1,730,913	1,696,177

외화상당액	USD 1,475	USD 1,465

차감: 유동성대체	(58,675)	(69,468)

합계	1,672,238	1,626,709

(5) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: 백만, 원화단위: 백만원)

구분	만기일	당기 3분기말 연이자율(% )	당기 3분기말	전기말

상각후원가 측정 원화사채(*1)

공모사채	2020.10~2024.02	1.95~2.95	1,470,000	1,730,000

사모사채	2022.05~2033.05	3.25~4.25	160,000	110,000

사채할인발행차금	(2,160)	(3,404)

차감: 유동성대체	(449,819)	(409,702)

소계	1,178,021	1,426,894

상각후원가 측정 외화사채(*2)

공모사채	2021.11	3.88	352,050	347,340

사모사채	2023.04	3ML+1.47	117,350	115,780

외화상당액	USD 400	USD 400

사채할인발행차금	(4,327)	(6,883)

소계	465,073	456,237

당기손익-공정가치 측정 금융부채

외화전환사채	2024.08	1.50	847,563	858,385

외화상당액	USD 722	USD 741

합계	2,490,657	2,741,516

(*1) 원 화 사채는 만기 일시 상환되며, 이자는 3개월마다 지급됩니다.

(*2) 외화사채는 만기 일시 상환되며, 이자 는 3개월 또는 6개월마 다 지급됩니다.

(6) 당사가 발행한 전환사채의 만기 및 전환조건에 대한 정보는 다음과 같습니다.

구분	내역

사채의 종류	기명식 무보증 해외전환사채

발행시 권면총액	USD 687,800,000

표면 연이자율(%)	1.50

발행일	2019년 8월 22일

만기일	2024년 8월 22일

이자지급방법	원금상환기일 전일까지 발행일로부터 매 6개월마다 지급

원금상환방법	1. 만기상환 :조기상환 또는 전환권 행사 후 잔존 사채 원리금을 만기일에 일시상환2. 조기상환 :회사의 조기상환권(Call option) 또는 사채권자의 조기상환청구권(Put option) 행사 시 사채 원금 및 조기상환일까지의 미지급이자를 상환

전환가액	보통주 1주당 19,845원(유ㆍ무상증자, 주식배당 또는 병합시 희석효과를 고려하여 전환가격 조정)

전환청구기간	2020년 8월 23일 ~ 2024년 8월 12일

발행자의 조기상환권(Call option)	- 납입일로부터 3년후부터, 30연속 거래일 중 주가(종가기준)가 전환가격의 130% 이상인 날이 20거래일 이상일 경우- 미상환채권규모가 최초발행채권규모의 10% 미만인 경우 - 관련 법령의 개정 등으로 인한 추가 조세부담 사유가 발생하는 경우

사채권자의 조기상환청구권(Put option)	- 납입일로부터 3년째 되는 날

당사는 전환사채를 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 지정하였으며, 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하였습니다. 당사는 블룸버그에 공시되는 전환사채 거래가격을 이용하여 전환사채를 공정가액으로 평가하고 있으며, 당분기말 현재 전환가능 주식수는 다음과 같습니다.

구분	당기 3분기말

전환가능사채가액	813,426,670,000원

전환가격	19,845원

전환가능주식수	40,988,998주

12. 종업원급여

당사는 종업원 의 퇴 직시 임금수준과 근속 연수에 따라 정해지는 퇴직급여를 종업원에게 일시금으로 지급하고 있으며, 이는 확정급여제도로 분류됩니다. (1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채(종업원급여자산)로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기 3분기말	전기말

부분 적립 확정급여채무의 현재가치	1,517,642	1,476,866

사외적립자산의 공정가치	(1,527,760)	(1,604,118)

합계	(10,118)	(127,252)

(2) 2020년 9월 30일로 종료하는 3개월 및 9개월 중간기간과 전년 동 중간기간 중 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기 3분기	전기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	40,475	121,424	48,473	145,419

순이자원가	(777)	(2,329)	303	911

합계	39,698	119,095	48,776	146,330

(3) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기 3분기말	전기말

정기예금 등 원리금 보장 상품	1,527,760	1,604,118

당분기말 현재 당사는 미래에셋대우, KB손해보험 등에 퇴직연금자산을 예치하고 있습니다.

(4) 2020년 9월 30일로 종료하는 3개월 및 9개월 중간기간과 전년 동 중간기간 중 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기 3분기	전기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

법인세 차감전 재측정요소	(1,042)	(4,824)	(1,355)	(6,203)

법인세효과	266	1,238	332	(3,219)

법인세 차감후 재측정요소	(776)	(3,586)	(1,023)	(9,422)

13. 충당부채 및 기타부채

(1) 당분기 중 충당부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	판매보증충당부채(*)	기타	합계

당기초 충당부채	228,975	26,381	255,356

추가(환입)	177,031	(6,498)	170,533

사용	(171,226)	(778)	(172,004)

당분기말 충당부채	234,780	19,105	253,885

유동부채	162,996	19,105	182,101

비유동부채	71,784	-	71,784

(*) 당사는 일반적으로 판매 후 18~36개월 동안 제품의 불량에 대한 보증을 제공하고 있습니다. 판매보증충당부채는 과거의 보증 경험에 근거한 예상 보증 수리 건수 및 보증 수리 건당 비용에 대한 가정에 근거하여 계산됩니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 기타부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기 3분기말	전기말

유동부채

예수금	23,347	13,049

선수수익	8,274	25,012

임대보증금	5,850	9,310

합계	37,471	47,371

비유동부채

장기미지급비용	82,265	76,300

장기미지급금	-	1,062

장기선수수익	3,923	6,852

임대보증금	6,370	1,690

합계	92,558	85,904

14. 우발채무와 약정사항

(1) 진행중인 소송사건 ① 불공정 담합혐의에 대한 피소 당사와 기타 LCD 패널 업체는 유럽 공정거래법 위반 혐의를 이유로 개별기업으로부터 피소되었습니다. 당사는 동 혐의와 관련하여 진행중인 소송에 최선을 다하여 대응하고 있으며, 당분기말 현재 당사는 제기된 본 소송들의 최종결과를 예측할 수 없습니다. ② Solas OLED Ltd. 소송Solas OLED Ltd.는 2019년 4월 미국 텍사스 서부 지방 법원(United States District Court for the Western District of Texas)과 독일 만하임 지방 법원(Mannheim Dis-trict Court)에, 2019년 5월 중국 북경 지식재산권 법원에 당사와 TV 제조업체 등을 특허권 침해로 제소하였습니다. 독일의 경우, 11월에 1심 패소 판결을 받았으며, 이에 대해 항소 예정입니다. 또한 독일소송특허에 대한 무효소송이 독일연방특허법원(German Federal Patent Court)에서 진행중입니다. 당분기말 현 재 당사는 제기된 본 소송들의 최종결과를 예측할 수 없습니다. ③ 기타상기 소송 외에, 당사는 여러 분쟁에 대응하고 있습니다. 당사는 동 건들과 관련된 경제적효익을 갖는 자원의 유출의 시기와 규모를 신뢰성 있게 추정할 수 없습니다.

(2) 약정사항

① 매출채권 할인ㆍ매각 당사는 종 속기업에 대한 수출거래와 관련하여 발생한 매출채권에 대하여 KDB산업은행 등과 USD 1,115 백만(원화환산금액: 1,308,453 백만원) 한도의 할인 약정을 체결하고 있 습니다. 당분기말 현재 동 계약과 관련하여 할인된 매출채권 중 만기가 도래하지 않은 금액은 없습니다. 한편, 상기 계약과 관련하여 금융기관은 만기에 회수되지 않은 매출채권에 대해 상환청구권을 가지고 있습니다.

당사는 내수 및 수출 거래와 관련하여 발생한 매출채권에 대하여 신한은행 등과 718,738 백 만원 한도의 매출채권 양도계약을 체결하고 있으며, 당분기말 현재 동 계약과 관련하여 매각된 매출채권 중 만기가 도래하지 않은 금액은 124,701 백만원입 니다. 한편, 상기 계약과 관련하여 금융기관은 만기에 회수되지 않은 매출채권에 대해 상환청구권을 가지고 있지 않습니다. ② Letter of credit (L/C) 개설 당사는 하나은행과 USD 150백만(원화환산금액: 176,025백만원), 미쓰이스미토모은행(Sumitomo Mitsui Banking Corporation)과 USD 50백만(원화환산금액: 58,675백만원), IBK기업은행과 USD 100백만(원화환산금액: 117,350백만원), 중국공상은행과 USD 100백만(원화환산금액: 117,350백만원), 신한은행과 USD 200백만(원화환산금액: 234,700백만원), 국민은행과 USD 100백만(원화환산금액: 117,350백만원), 미쯔비시 UFJ은행(MUFG Bank)과 USD 50백만(원화환산금액: 58,675백만원), 한국수출입은행과 USD 200백만(원화환산금액: 234,700백만원) 한도의 L/C개설 등의 약정을 체결하고 있습니다 .

③ 지급보증 당사는 LG Display Vietnam Haiphong Co., Ltd.에 USD 1,215 백 만(원화환산금액: 1,425,301백만원)의 대출원금 에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다. 또한, 당사는 장기공급계약 관련 선수금에 대하여 하나은행 등으로부터 USD 475 백만(원화환산금액: 557,413백만원)의 지급보증을 제공받고 있으며, 외화사채와 관련하여 KDB산업은행으로부터 USD 306백만(원화환산금액: 358,871백만원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.

④ 특허권 및 라이선스 당분기말 현재 당사는 LCD 사업과 관련하여 일본법인인 Hitachi Display, Ltd. 등과 액정표시장치 기술 도입과 관련한 특허권 사용계약을 체결하고 있으며, OLED 사업과 관련하여 Universal Display Corporation과 특허상호실시권 계약을 체결하고 있습니다. 또한, 당사는 당분기말 현재 (주)LG와 상표권(Trademark) 라이선스 계약을 체결하고 있으며, 기타 회사들과도 특허권, 상표권 기타 지식재산권에 대한 라이선스계약을 체결하고 있습니다.

⑤ 장기공급계약 당분기말 현재 당사가 제품의 주요 거래선과의 장기공급계약과 관련하여 계상하고 있는 선수금의 총액은 U SD 338백만(원화환산금액: 396,056 백만원)입니다. 상기 선수금은 각 수령일로부터 일정기간 거치 후 제품의 대금과 상계될 예정입니다. 한편, 이와 관련하여 당사는 하나은행 등으로부터 USD 475 백만( 원화환산금액: 557,413백만원)의 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 14.(2).③ 참조).

15. 자본금당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 500,000,000주,357,815,700주 및 5,000원입니다. 당분기와 전기 중 자본금의 변동 사항은 발생하지않았습니다.

16. 매출 2020년 9월 30일로 종료하는 3개월 및 9개월 중간기간과 전년 동 중간기간 중 발생한 매출의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기 3분기	전기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	6,447,529	15,785,453	5,417,502	15,707,148

로열티매출	14,748	34,913	9,890	28,911

기타매출	6,838	21,278	5,181	16,079

합계	6,469,115	15,841,644	5,432,573	15,752,138

17. 비용의 성격별 분류

2020년 9월 30일로 종료하는 3개월 및 9개월 중간기간과 전년 동 중간기간 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기 3분기	전기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(129,955)	(52,249)	(154,959)	(61,308)

원재료 및 상품매입액 등	2,557,901	6,098,010	2,297,856	6,410,588

감가상각 및 무형자산상각	619,678	1,916,165	657,755	1,866,814

외주가공비	2,168,192	5,420,921	1,758,873	4,499,514

인건비	539,945	1,596,680	709,854	1,952,977

소모품비 등	153,968	438,937	124,969	472,819

수도광열비	176,639	495,626	196,821	540,738

지급수수료	88,903	275,988	120,862	372,146

운반비	14,601	41,392	17,922	56,119

광고선전비	26,087	94,911	49,836	84,147

A/S비	88,876	177,031	68,924	244,635

여비교통비	22,028	43,076	22,056	66,793

세금과공과	14,554	41,709	15,421	45,043

유형자산손상차손	-	4,871	12,103	18,047

무형자산손상차손	38,782	69,293	116,506	116,506

기타비용	121,401	373,076	151,141	438,195

합계(*)	6,501,600	17,035,437	6,165,940	17,123,773

(*) 포괄손익계산서의 매출원가, 판매비, 관리비, 연구개발비 및 기타영업외비용(외환차이 관련 비용을 제외)을 합산한 금액입니다.

18. 판매비와 관리비

2020년 9월 30일로 종료하는 3개월 및 9개월 중간기간과 전년 동 중간기간 중 발생한 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기 3분기	전기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

급여 (*)	47,529	142,830	137,368	254,359

퇴직급여	6,204	18,519	7,798	23,851

복리후생비	9,972	31,113	10,812	38,147

운반비	10,459	28,207	13,333	42,728

지급수수료	31,007	94,791	35,485	103,811

감가상각비	20,004	63,733	28,591	84,030

세금과공과	1,029	2,085	536	1,823

광고선전비	26,087	94,911	49,836	84,147

A/S비	88,876	177,031	68,924	244,635

보험료	2,127	5,690	1,551	4,418

여비교통비	1,792	5,125	4,529	13,226

교육훈련비	1,827	4,358	2,933	8,287

기타	9,741	26,171	8,516	28,830

합계	256,654	694,564	370,212	932,292

(*) 당분기와 전기 3분기 중 퇴직위로금과 관련하여 인식한 비용은 각각 1,139백만원및 84,083백만원입니다.

19. 종업원비용

2020년 9월 30일로 종료하는 3개월 및 9개월 중간기간과 전년 동 중간기간 중 발생한 종업 원비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기 3분기	전기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	435,081	1,300,338	602,331	1,682,577

복리후생비	59,545	187,022	73,780	225,860

국민연금비용	16,674	50,644	18,997	55,150

퇴직 급여제도 와 관련 된 비용	39,836	119,570	48,776	146,346

합계	551,136	1,657,574	743,884	2,109,933

20. 기타영업외수익과 기타영업외비용

(1) 2020년 9월 30일로 종료하는 3개월 및 9개월 중간기간과 전년 동 중간기간 중 발생한 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기 3분기	전기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

외환이익	138,419	702,441	186,288	600,310

유형자산처분이익	4,610	16,758	6,661	34,624

무형자산처분이익	-	-	-	552

무형자산손상차손환입	660	1,260	279	480

임대료	411	1,259	402	1,412

잡이익 등	9,227	11,694	5,735	7,700

합계	153,327	733,412	199,365	645,078

(2 ) 2020년 9월 30일로 종료하는 3개월 및 9개월 중간기간과 전년 동 중간기간 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기 3분기	전기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

외환손실	163,199	672,827	156,059	572,572

기타의대손상각비	-	-	1,188	1,198

유형자산처분손실	10,639	28,525	9,661	16,408

유형자산손상차손	-	4,871	12,103	18,047

무형자산처분손실	21	28	-	18

무형자산손상차손	38,782	69,293	116,506	116,506

기부금	-	318	138	520

잡손실 등	5,543	8,281	1,047	8,774

합계	218,184	784,143	296,702	734,043

21. 금융수익과 금융비용

2020년 9월 30일로 종료하는 3개월 및 9개월 중간기간과 전년 동 중간기간 중 손익으로 인식된 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기 3분기	전기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	1,398	8,061	3,784	9,053

배당금수익	-	8,239	-	18,622

외환이익	84,679	31,948	9,807	24,259

투자주식처분이익	-	8,392	5,408	5,408

파생상품거래이익	515	28,066	9,685	22,852

파생상품평가이익	-	50,970	76,090	116,990

당기손익-공정가치 측정 금융부채 평가이익	-	33,634	-	-

기타	1,540	4,786	1,343	3,936

금융수익 계	88,132	174,096	106,117	201,120

금융비용

이자비용	45,874	152,949	45,941	85,630

외환손실	11,487	75,686	92,739	164,606

차입금상환손실	296	794	-	-

투자주식손상차손	-	-	28,938	28,938

매출채권처분손실	563	1,768	269	1,716

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	229	1,721	-	3,960

당기손익-공정가치 측정 금융부채 평가손실	99,945	-	9,059	9,059

파생상품거래손실	2,585	2,585	-	-

파생상품평가손실	46,550	63,603	-	3,564

기타	323	1,427	9,433	11,468

금융비용 계	207,852	300,533	186,379	308,941

22. 법인세비용

(1) 2020년 9월 30일로 종료하는 3개월 및 9개월 중간기간과 전년 동 중간기간의 법인세비용의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기 3분기	전기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

당기법인세비용 (수익)	(34,964)	(34,711)	1,569	(123,389)

이연법인세비용(수익)	(57,285)	(361,445)	(196,846)	(186,809)

총 법인세비용 (수익)	(92,249)	(396,156)	(195,277)	(310,198)

(2) 이연법인세자산과 부채 당사는 이연법인세자산의 장부금액을 매 보고기간 종료일에 검토하고 있습니다. 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 당사의 이연법인세자산과 부채의 장부금액은 실제로 회수하거나 결제 될 금액과 차이가 있을 수 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	자산	부채	순액

당기 3분기말	전기말	당기 3분기말	전기말	당기 3분기말	전기말

기타채권	-	-	(689)	(4,364)	(689)	(4,364)

재고자산	78,174	78,730	-	-	78,174	78,730

순확정급여부채	-	-	(13,767)	-	(13,767)	-

미지급비용	112,036	120,854	-	-	112,036	120,854

유형자산	494,087	465,883	-	-	494,087	465,883

무형자산	16,278	19,422	-	-	16,278	19,422

판매보증충당부채 등	59,603	59,875	-	-	59,603	59,875

기타	42,135	52,293	-	-	42,135	52,293

이월결손금	852,463	536,684	-	-	852,463	536,684

이월세액공제액	90,077	38,337	-	-	90,077	38,337

이연법인세자산(부채)	1,744,853	1,372,078	(14,456)	(4,364)	1,730,397	1,367,714

23. 주당손실(1) 기본주당순손실

(단위: 원,주)

구분	당기 3분기	전기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주순손실	(69,828,838,537)	(863,489,424,163)	(575,046,871,311)	(1,096,752,176,951)

가중평균유통보통주식수	357,815,700	357,815,700	357,815,700	357,815,700

기본주당순손실	(195)	(2,413)	(1,607)	(3,065)

2020년 9월 30일로 종료하는 3개월 및 9개월 중간기간과 전년 동 중간기간의 기본주당순손실의 계산에 사용된 보통주식수에 영향을 미치는 사항은 없습니다.

(2) 희석주당순손실

당분기 중 보통주당기순손실이 발생하여 잠재적 보통주의 희석화 효과가 없었으므로희석주당순손실은 기본주당순손실과 다르지 않습니다. 당분기말 현재 전환사채와 관련하여 발행될 수 있는 잠재적 보통주 40,988,998주는 반희석 효과로 인하여 가중평균유통보통주식수 계산에서 제외되었습니다.

24. 재무위험관리

당사는 신용위험, 유동성위험과 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이러한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험의 통제를 구축하여 위험이 한계치를 넘지 않도록 모니터링하고 대응하는 위험관리 시스템을 운영하고 있습니다.(1) 시장위험시장위험이란 환율, 이자율, 지분증권의 가격 등의 시장가격의 변동으로 인하여 당사가 보유하고 있는 금융상품으로부터의 수익이나 금융상품의 공정가치가 변동할 위험을 의미합니다. 당사의 시장위험 관리의 목적은 수익은 최적화하면서도 수용가능한 범위 안에서 시장위험에의 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환율변동위험

당사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY 등입니다.

차입금에 대한 이자는 원본 차입금의 표시통화로 발생합니다. 일반적으로 차입금의 표시통화는 당사의 영업환경에서 발생하는 현금흐름의 통화와 일치하며 이는 주로 원 화 및 USD 에 해당합니다.

외화로 표시된 기타의 화폐성 자산 및 부채와 관련하여 당사는 단기 불균형을 처리할필요가 있을 때 외화를 현행 환율로 매입하거나 매각함으로써 순 노출위험을 허용가능한 수준으로 유지하는 정책을 채택하고 있습니다. 한편, 당사는 외화차입금 및 외화사채의 환율변동위험을 회피하기 위하여 통화이자율스왑 계약을 체결하였습니다.

1) 환위험에 대한 노출

당분기말 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(외화단위: 백만)

구분	USD	JPY	CNY	EUR

현금및현금성자산	178	88	8	-

매출채권	3,660	2,290	-	-

미수금	75	119	42	2

매입채무	(1,992)	(8,982)	-	-

미지급금	(157)	(4,474)	-	-

금융부채	(2,894)	-	-	-

재무상태표 상 총액	(1,130)	(10,959)	50	2

통화이자율스왑계약	2,125	-	-	-

순 노출	995	(10,959)	50	2

전기말 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(외화단위: 백만)

구분	USD	JPY	CNY	PLN	EUR

현금및현금성자산	907	3	2	1	2

매출채권	2,880	3,974	-	-	-

미수금	306	452	-	-	-

매입채무	(1,035)	(7,346)	-	-	-

미지급금	(145)	(3,619)	-	-	(9)

금융부채	(2,900)	-	-	-	-

재무상태표 상 총액	13	(6,536)	2	1	(7)

통화이자율스왑계약	2,085	-	-	-	-

순 노출	2,098	(6,536)	2	1	(7)

당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	평균환율	기말환율

당기 3분기	전기 3분기	당기 3분기말	전기말

USD	1,200.52	1,161.69	1,173.50	1,157.80

JPY	11.16	10.65	11.12	10.63

CNY	171.46	169.11	171.90	165.74

PLN	305.16	303.51	298.51	304.87

EUR	1,349.23	1,305.11	1,369.42	1,297.43

2) 민감도 분석

당분기말과 전기말 현재 당사의 금융자산과 부채를 구성하는 주요 외화 통화에 대한 원화의 환율이 상승하였더라면, 당사의 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 아래의 분석은 당사가 보고기간 말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석시에는 이자율 등 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 환율의 변동이 자본 및 당기순손익에 미칠 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기 3분기말	전기말

자본	손익	자본	손익

USD (5% 상승시)	42,327	42,327	88,054	88,054

JPY (5% 상승시)	(4,418)	(4,418)	(2,520)	(2,520)

CNY (5% 상승시)	312	312	12	12

PLN (5% 상승시)	-	-	11	11

EUR (5% 상승시)	99	99	(329)	(329)

당분기말과 전 기말 현재 상기 제시된 통화에 비하여 원화의 환율이 하락하는 경우, 다른 변수가 동일하다면 상기 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다.

② 이자율위험

당사의 이자율 위험은 주로 변동이자부 사채 및 차입금 등의 계약으로부터 발생합니다. 당사는 이자율 변동으로 인 한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립및 운용하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 한편 , 당사는 변동이자부 차입금의 이자율변동위험을 회피하기 위하여 액면금액 USD 1,825백만(원화환산금액: 2,141,638백만원)의 통화이자율스왑 계약과 170,000백만원의 이자율스왑 계약을 체결하였습니다.

1) 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기 3분기말	전기말

고정이자율

금융자산	375,633	1,182,579

금융부채	(5,987,576)	(6,066,554)

계	(5,611,943)	(4,883,975)

변동이자율

금융부채	(2,317,858)	(2,458,789)

2) 변동이자율 금융상품의 이자율 변동이 당기손익과 자본에 미치는 영향당분기말과 전기말 현재 다른 변수가 변동하지 않는다고 가정하면, 이자율이 1%p 변동하는 경우 향후 1년간 예상되는 자본과 당기순손익의 변동금액은 다음과 같습니 다.

(단위: 백만원)

구분	당기 3분기말	전기말

자본	손익	자본	손익

1%p 상승	1%p 하락	1%p 상승	1%p 하락	1%p 상승	1%p 하락	1%p 상승	1%p 하락

변동이자율 금융상품(*)	(2,600)	2,600	(2,600)	2,600	(2,847)	2,847	(2,847)	2,847

(*) 위험회피수단 미지정 이자율스왑거래 대상인 금융상품은 제외하였습니다.

(2) 신용위험

신용위험이란 당사의 고객이나 금융상품의 거래상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무 적 손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 등에서 신용위험이 발생합니다.

당사의 매출채권 및 기타채권 과 관련한 신용위험 은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 당사의 대부분의 고객은 전세계 시장을 대상으로 하는 국제적인 주요 전자제품 제조회사 들 로 고객이 위치한 국가의 파산 위험 등은 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다.

당사는 개별 거래처별로 신용거래한도를 설정하고 신규거래처에 대해서는 정량적, 정성적 분석을 바탕으로 제3자 보증, 보험가입 또는 팩토링 이용 여부를 결정하고 있습니다.

당사는 금 융자산의 손상과 관련하여 기대신용손실모형에 따라 금융자산의 최초인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매 보고기간말 기대신용손실과 그 변동을 당기손익으로 회계처리하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기 3분기말	전기말

상각후원가 측정 금융자산

현금및현금성자산	298,709	1,105,245

금융기관예치금	76,863	77,268

매출채권	4,433,619	3,565,860

미수금	136,536	438,659

미수수익	7,721	1,281

보증금	12,197	13,125

단기대여금	28,414	21,623

장기대여금	19,765	40,827

장기미수금	14,666	19,899

소계	5,028,490	5,283,787

당기손익-공정가치 측정 금융자산

전환사채	1,544	1,544

파생상품자산	80,977	49,676

소계	82,521	51,220

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

채무증권	72	76

합계	5,111,083	5,335,083

상기 금융자산 이외에 당 분기말 현재 당사는 종속기업의 대출원금 (USD 1,215백만(원화환산금액: 1,425,301백만원)) 에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다 (주석 14 참조).

당사는 신용위험을 관리하기 위하여 자체 신용평가기준을 충족하지 못하는 매출채권에 대해 채권보험에 가입하고 있으며, 보험이 설정되지 않은 매출채권에 대해서는 주기적으로 자체 신용평가기준 충족여부를 모니터링하여 채권보험에 가입하는 등 위험관리를 수행하고 있습니다.

(3) 유동성위험

유동성위험이란 당사가 현금 또는 기타 금융자산의 인도로 결제되는 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 비정상적으로 과도한 손실을 발생시키거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험이 없도록, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당사의 영업활동 및 차입금 또는 자본 조달로부터의 현금흐름은 당사가 투자 지출 등에 필요한 현금 소요량을 충족하여 왔습니다. 당사가 자금을 영업활동을 통해서 창출하지 못하는 상황에 처하는 경우에는 외부차입 및 사채 발행 등을 통한 자금조달을 할 수 있습니다. 한편, 당사는 여러 은행들과 차입 한도 약정을 체결하고 있습니다.

당분기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기와 금액은 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고 있습니다.

(단위: 백만원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름

계	6개월이내	6~12개월	1~2년	2~5년	5년 이상

비파생금융부채

차입금	5,364,958	5,642,788	875,067	393,193	1,599,263	2,775,265	-

사채	2,940,476	3,057,276	383,964	129,863	1,952,914	497,505	93,030

매입채무	4,110,551	4,110,551	3,724,901	385,650	-	-	-

미지급금	824,046	824,046	822,969	1,077	-	-	-

미지급금(구매/국세카드)(*1)	1,897,519	1,919,697	1,271,444	648,253	-	-	-

지급보증(*2)	12,570	1,470,494	108,355	120,843	445,343	795,953	-

임대보증금	12,220	12,220	5,590	260	6,370	-	-

리스부채	8,283	8,496	4,512	1,412	1,889	683	-

파생금융부채

파생상품부채	64,527	26,630	7,662	8,175	5,932	4,861	-

합계	15,235,150	17,072,198	7,204,464	1,688,726	4,011,711	4,074,267	93,030

(*1 ) 전력료 등을 구매전용 신용카드, 국세는 국세카드를 이용하여 결제한 금액이며, 당사는 카드약정에 따른 신용공여기간 종료일에 결제대금을 카드사에 지급하고 있습니다. 카드사에 지급하는 금액은 본래의 성격이 정상적인 영업과정에서 재화나 용역을 구입하는 활동이므로 현금흐름표에서 영업활동현금흐름으로 표시되었습니다. (*2) 동 지급보증의 현금흐름은 원금 과 이자 의 지급시기와 동일하며, 보증이 요구되는 경우 당사가 지급할 수 있는 보증계약의 최대금액입니다.

당사는 위의 현금흐름이 만기보다 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

(4) 자본 위험관리 당사 경영진의 자본관리 정책은 투자자와 채권자 및 시장의 신뢰를 유지하고 향후 사업의 발전을 지탱하기 위 한 자본을 유지하는 것입니다. 당 사는 최적 자본구조 달성을위해 부채비율과 순차입금비율 등의 재무비율을 자본관리지표로 사용하고 있으며, 일반주주에 대한 배당의 수준과 자본수익률을 모니터링하고 있습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기 3분기말	전기말

부채 총계	16,624,125	16,716,587

자본 총계	9,799,018	10,666,093

예금(*1)	375,561	1,182,502

차입금(사채 포함)	8,305,434	8,525,343

부채비율	170%	157%

순차입금 비율 (*2)	81%	69%

(*1) 예금 에는 현금및현금성자산 및 유동성 금융기관예치금이 포함되어 있습니다. (*2) 순차입금비율은 차입금(사채 포함, 리스부채 제외)에서 예금을 차감한 금액을 자본총계로 나누어 계산됩니다.

(5) 공정가치의 결정① 공정가치의 측정방법

당사가 정한 회계정책 및 공시사항에 의거 당사는 금융 및 비금융 자산과 부채에 대해서 공정가치를 결정하여야 합니다. 측정 및 공시 목적상 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다. 필요한 경우 당사는 공정가치 측정시 사용된 가정에 대한 추가적인 정보를 각 해당 자산 혹은 부채의 주석사항에 공시하고 있습니다.

1) 유동자산ㆍ부채유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.

2) 매출채권 및 기타채권매출채권 및 기타채권의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재가치로 평가됩니다. 동 공정가치는 주석공시 목적으로 산정됩니다. 한편, 유동성채권은 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.

3) 지분증권과 채무증권에 대한 투자

시장에서 거래되는 당기손익-공정가치 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정되며, 시장성 없는 투자자산의 공정가치는 외부평가기관 등의 공정가치 평가 결과에 의해 산정되고 있습니다.

4) 비파생금융부채

기타금융부채의 공시목적의 공정가치는 원금 및 이자로부터의 현금흐름을 보고기간 종료일의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다.

② 공정가치와 장부금액당분기말과 전기말 현재 당사의 금융자산과 금융부채의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기 3분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가 측정 금융자산

현금및현금성자산	298,709	(*)	1,105,245	(*)

금융기관예치금	76,863	(*)	77,268	(*)

매출채권	4,433,619	(*)	3,565,860	(*)

미수금	136,536	(*)	438,659	(*)

미수수익	7,721	(*)	1,281	(*)

보증금	12,197	(*)	13,125	(*)

단기대여금	28,414	(*)	21,623	(*)

장기대여금	19,765	(*)	40,827	(*)

장기미수금	14,666	(*)	19,899	(*)

당기손익-공정가치 측정 금융자산

지분증권	1,476	1,476	2,997	2,997

전환사채	1,544	1,544	1,544	1,544

파생상품자산	80,977	80,977	49,676	49,676

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

채무증권	72	72	76	76

당기손익-공정가치 측정 금융부채

파생상품부채	64,527	64,527	20,592	20,592

전환사채	847,563	847,563	858,385	858,385

상각후원가 측정 금융부채

차입금	5,364,958	5,384,550	5,374,125	5,438,952

사채	2,092,913	2,115,473	2,292,833	2,345,867

매입채무	4,110,551	(*)	2,682,403	(*)

미지급금	2,721,565	(*)	3,329,040	(*)

장기미지급금	-	(*)	1,062	(*)

지급보증부채	12,570	(*)	16,502	(*)

임대보증금	12,220	(*)	11,000	(*)

리스부채	8,283	(*)	6,557	(*)

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

③ 자산과 부채의 공정가치 측정 1) 공정가치 서열체계

공정가치를 장부가액으로 하는 금융상품은 자산과 부채의 공정가치 측정을 위한 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 아래의 수준으로 분류됩니다. 각 수준은 다음과 같이 정의됩니다. 가. 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격(수준 1)

나. 위 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수(수준 2)

다. 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수(수준 3)2) 공정가치로 측정되는 자산과 부채당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기 3분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치 측정 금융자산

지분증권	-	-	1,476	1,476

전환사채	-	-	1,544	1,544

파생상품자산	-	-	80,977	80,977

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

채무증권	72	-	-	72

당기손익-공정가치 측정 금융부채

파생상품부채	-	-	64,527	64,527

전환사채	847,563	-	-	847,563

(단위: 백만원)

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치 측정 금융자산

지분증권	-	-	2,997	2,997

전환사채	-	-	1,544	1,544

파생상품자산	-	-	49,676	49,676

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

채무증권	76	-	-	76

당기손익-공정가치 측정 금융부채

파생상품부채	-	-	20,592	20,592

전환사채	858,385	-	-	858,385

3) 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산과 부채당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 현황 및 가치평가기법, 투입변수 등의 현황은다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기 3분기말	가치평가기법	투입변수

수준 1	수준 2	수준 3

부채	차입금	-	-	5,384,550	현금흐름 할인모형	할인율

사채	-	-	2,115,473	현금흐름 할인모형	할인율

(단위: 백만원)

구분	전기말	가치평가기법	투입변수

수준 1	수준 2	수준 3

부채	차입금	-	-	5,438,952	현금흐름 할인모형	할인율

사채	-	-	2,345,867	현금흐름 할인모형	할인율

4) 공정가치 산정을 위해 당사가 적용한 할인율은 다음과 같습니다.

구분	당기 3분기말	전기말

차입금 및 사채 등	2.32~4.37%	1.87~3.56%

25. 재무활동에서 생기는 부채의 변동당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기초	재무활동현금흐름	비현금거래	당기 3분기말

유동성대체	환율변동	이자비용	기타

단기차입금	347,340	4,739	-	(29)	-	-	352,050

유동성장기부채	1,117,218	(926,316)	1,050,961	2,960	497	794	1,246,114

지급보증부채	16,502	5,717	-	-	-	(9,649)	12,570

장기차입금	4,319,269	628,256	(751,341)	20,429	-	-	4,216,613

사채(*)	2,741,516	49,949	(299,620)	17,257	15,189	(33,634)	2,490,657

리스부채	6,557	(9,283)	-	-	-	11,009	8,283

합계	8,548,402	(246,938)	-	40,617	15,686	(31,480)	8,326,287

(*) 기타 항목은 당기손익-공정가치 측정 금융부채 평가이익 33,634백만원을 포함하고 있습니다.

26. 특수관계자 등 (1) 특수관계자 현황 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	내역

종속기업(*)	LG Display America, Inc. 등

관계기업(*)	파주전기초자(주) 등

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	LG전자(주)

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업	LG전자(주)의 종속기업

(*) 종속기업과 관계기업 세부내역은 주석8에 기재되어 있습니다.

(2) 당분기와 전기 3분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역 은 다음과 같습니다.① 당기 3분기(3개월)

(단위: 백만원)

구분	회사명	매출 등	배당금수익	매입 등

원재료 매입등	유형자산 취득	외주가공비	기타

종속기업	LG Display America, Inc.	3,304,064	-	-	-	-	-

LG Display Japan Co., Ltd.	523,284	-	-	-	-	-

LG Display Germany GmbH	465,923	-	-	-	-	128

LG Display Taiwan Co., Ltd.	497,471	-	-	-	-	416

LG Display Nanjing Co., Ltd.	2,225	-	2,447	650	408,889	9,025

LG Display Shanghai Co., Ltd.	70,793	-	-	-	-	-

LG Display Guangzhou Co., Ltd.	3,274	-	1,980	-	486,754	8,706

LG Display Shenzhen Co., Ltd.	119,712	-	-	-	-	-

LG Display Yantai Co., Ltd.	39	-	3,405	-	278,512	5,399

LG Display (China) Co., Ltd.	1,743	-	439,613	-	-	653

LG Display Singapore Pte. Ltd.	258,503	-	-	-	-	131

L Display Technology (Fujian) Limited	100,342	-	-	-	-	92

(주)나눔누리	52	-	-	-	-	2,585

Global OLED Technology LLC	-	-	-	-	-	1,408

LG Display Guangzhou Trading Co., Ltd.	417,277	-	-	-	-	-

LG Display Vietnam Haiphong Co., Ltd.	4,246	-	12,641	-	485,098	6,821

Suzhou Lehui Display Co., Ltd.	96,522	-	876	-	-	-

LG Display High-Tech (China) Co., Ltd.	12,821	-	499	-	438,128	1,653

소계	5,878,291	-	461,461	650	2,097,381	37,017

관계기업	우리이앤엘(주)	-	-	3	-	-	13

(주)아바텍	-	-	-	-	21,054	360

파주전기초자(주)	-	-	79,426	-	-	495

(주)야스	-	-	1,935	3,157	-	395

머티어리얼사이언스(주)	-	-	24	-	-	-

소계	-	-	81,388	3,157	21,054	1,263

당사에 유의적인영향력을 행사하는 기업	LG전자(주)	208,388	-	2,323	16,238	-	31,290

당사에유의적인 영향력을행사하는기업의 종속기업	LG Electronics India Pvt. Ltd.	23,364	-	-	-	-	48

LG Electronics Vietnam Haiphong Co., Ltd.	110,146	-	-	-	-	379

LG Electronics Reynosa S.A. DE C.V.	-	-	-	-	-	105

LG Electronics Mexicali S.A.DE C.V.	6,044	-	-	-	-	15

LG Electronics RUS, LLC	-	-	-	-	-	80

LG Electronics Egypt S.A.E.	12,541	-	-	-	-	50

엘지이노텍(주)	1,164	-	4	-	-	17,776

Qingdao LG Inspur Digital Communication Co., Ltd.	400	-	-	-	-	-

기타	45,799	-	3	-	-	2,946

소계	199,458	-	7	-	-	21,399

합계	6,286,137	-	545,179	20,045	2,118,435	90,969

② 당기 3분기(누적)

(단위: 백만원)

구분	회사명	매출 등	배당금수익	매입 등

원재료 매입등	유형자산 취득	외주가공비	기타

종속기업	LG Display America, Inc.	7,525,931	-	-	-	-	-

LG Display Japan Co., Ltd.	1,394,688	-	-	-	-	-

LG Display Germany GmbH	1,002,627	-	-	-	-	5,877

LG Display Taiwan Co., Ltd.	1,042,811	-	-	-	-	731

LG Display Nanjing Co., Ltd.	5,851	-	3,740	650	1,038,176	20,888

LG Display Shanghai Co., Ltd.	587,262	-	-	-	-	-

LG Display Poland Sp. z o.o.	8,392	-	-	-	-	-

LG Display Guangzhou Co., Ltd.	12,980	-	7,039	-	1,420,299	22,641

LG Display Shenzhen Co., Ltd.	508,945	-	-	-	-	-

LG Display Yantai Co., Ltd.	145	-	7,240	-	741,379	25,280

LG Display (China) Co., Ltd.	3,541	-	1,101,726	-	-	1,864

LG Display Singapore Pte. Ltd.	827,192	-	-	-	-	369

L Display Technology (Fujian) Limited	259,824	-	-	-	-	369

(주)나눔누리	156	-	-	-	-	14,000

Global OLED Technology LLC	-	-	-	-	-	4,076

LG Display Guangzhou Trading Co., Ltd.	860,819	-	-	-	-	-

LG Display Vietnam Haiphong Co., Ltd.	14,221	-	54,374	-	1,226,621	20,246

Suzhou Lehui Display Co., Ltd.	191,373	-	1,023	-	-	-

LG Display High-Tech (China) Co., Ltd.	24,885	-	1,792	-	782,234	4,523

소계	14,271,643	-	1,176,934	650	5,208,709	120,864

관계기업	우리이앤엘(주)	-	-	33	-	-	32

(주)아바텍	-	200	-	-	54,869	776

파주전기초자(주)	-	7,739	217,803	-	-	2,121

(주)야스	-	300	5,263	5,509	-	2,046

머티어리얼사이언스(주)	-	-	93	-	-	-

소계	-	8,239	223,192	5,509	54,869	4,975

당사에 유의적인영향력을 행사하는 기업	LG전자(주)	534,837	-	7,301	49,127	-	97,131

당사에유의적인 영향력을행사하는기업의 종속기업	LG Electronics India Pvt. Ltd.	40,369	-	-	-	-	113

LG Electronics Vietnam Haiphong Co., Ltd.	236,066	-	-	-	-	825

LG Electronics Reynosa S.A. DE C.V.	-	-	-	-	-	777

LG Electronics Mexicali S.A.DE C.V.	22,081	-	-	-	-	32

LG Electronics RUS, LLC	-	-	-	-	-	235

LG Electronics Egypt S.A.E.	48,430	-	-	-	-	352

엘지이노텍(주)	3,925	-	657	-	-	58,494

Qingdao LG Inspur Digital Communication Co., Ltd.	7,065	-	-	-	-	-

기타	94,466	-	10	-	-	8,539

소계	452,402	-	667	-	-	69,367

합계	15,258,882	8,239	1,408,094	55,286	5,263,578	292,337

③ 전기 3분기(3개월)

(단위: 백만원)

구분	회사명	매출 등	배당금수익	매입 등

원재료 매입등	유형자산 취득	외주가공비	기타

종속기업	LG Display America, Inc.	2,422,394	-	-	-	-	-

LG Display Japan Co., Ltd.	581,374	-	-	-	-	-

LG Display Germany GmbH	397,136	-	-	-	-	4,997

LG Display Taiwan Co., Ltd.	424,667	-	-	-	-	91

LG Display Nanjing Co., Ltd.	1,063	-	1,025	-	377,658	5,786

LG Display Shanghai Co., Ltd.	268,607	-	-	-	-	-

LG Display Poland Sp. z o.o.	-	-	-	-	-	418

LG Display Guangzhou Co., Ltd.	28,045	-	2,966	-	545,512	9,556

LG Display Shenzhen Co., Ltd.	81,253	-	-	-	-	-

LG Display Yantai Co., Ltd.	186	-	4,866	-	394,088	1,150

LG Display (China) Co., Ltd.	4	-	386,990	-	-	1,609

LG Display Singapore Pte. Ltd.	288,844	-	-	-	-	779

L Display Technology (Fujian) Limited	86,349	-	2	-	-	457

(주)나눔누리	47	-	-	-	-	5,519

Global OLED Technology LLC	-	-	-	-	-	1,475

LG Display Guangzhou Trading Co., Ltd.	191,060	-	-	-	-	-

LG Display Vietnam Haiphong Co., Ltd.	2,449	-	57,528	-	364,306	4,711

Suzhou Lehui Display Co., Ltd.	45,647	-	101	-	-	-

LG Display High-Tech (China) Co., Ltd.	7,299	-	883	-	-	-

소계	4,826,424	-	454,361	-	1,681,564	36,548

관계기업	우리이앤엘(주)	-	-	11	-	-	-

인베니아(주)(*1)	-	-	262	1,018	-	195

(주)아바텍	2,639	-	-	-	17,720	196

파주전기초자(주)	-	-	87,211	-	-	1,107

(주)야스	-	-	1,225	-	-	839

머티어리얼사이언스(주)	-	-	21	-	-	-

소계	2,639	-	88,730	1,018	17,720	2,337

당사에 유의적인영향력을 행사하는 기업	LG전자(주)	209,998	-	2,036	17,972	-	37,867

당사에유의적인 영향력을행사하는기업의 종속기업	LG Electronics India Pvt. Ltd.	31,515	-	-	-	-	79

LG Electronics Vietnam Haiphong Co., Ltd.	76,909	-	-	-	-	219

LG Electronics Reynosa S.A. DE C.V.	-	-	-	-	-	149

LG Electronics S.A. (Pty) Ltd.	267	-	-	-	-	6

LG Electronics Mexicali S.A.DE C.V.	-	-	-	-	-	15

LG Electronics RUS, LLC	85	-	-	-	-	137

LG Electronics Egypt S.A.E	22,027	-	-	-	-	2

엘지이노텍(주)	1,314	-	9,600	-	-	15,531

엘지히타치워터솔루션(주)(*2)	-	-	-	22,023	-	-

Inspur LG Digital Mobile Communications Co., Ltd.	924	-	-	-	-	-

Qingdao LG lnspur Digital Communication Co., Ltd	10,346	-	-	-	-	-

(주)하이엔텍(*2)	11	-	-	-	-	7,385

기타	13,278	-	-	-	-	3,669

소계	156,676	-	9,600	22,023	-	27,192

합계	5,195,737	-	554,727	41,013	1,699,284	103,944

(*1) 당사의 지분 매각 이전에 발생한 거래내역입니다.(*2) LG전자(주)의 지분 매각 이전에 발생한 거래내역입니다.

④ 전기 3분기(누적)

(단위: 백만원)

구분	회사명	매출 등	배당금수익	매입 등

원재료 매입등	유형자산 취득	외주가공비	기타

종속기업	LG Display America, Inc.	6,449,061	-	-	-	-	5

LG Display Japan Co., Ltd.	1,736,365	-	-	-	-	5

LG Display Germany GmbH	1,231,933	-	-	-	-	11,557

LG Display Taiwan Co., Ltd.	1,065,101	-	-	-	-	373

LG Display Nanjing Co., Ltd.	9,004	-	3,650	-	1,087,038	20,911

LG Display Shanghai Co., Ltd.	748,674	-	-	-	-	-

LG Display Poland Sp. z o.o.	47	-	-	-	7,535	1,717

LG Display Guangzhou Co., Ltd.	80,978	-	9,640	-	1,553,397	24,251

LG Display Shenzhen Co., Ltd.	280,046	-	-	-	-	-

LG Display Yantai Co., Ltd.	2,065	-	12,444	-	789,084	7,238

LG Display (China) Co., Ltd.	4	11,120	1,064,552	-	-	2,094

LG Display Singapore Pte. Ltd.	830,889	-	-	-	-	1,139

L Display Technology (Fujian) Limited	272,499	-	2	-	-	1,037

(주)나눔누리	144	-	-	-	-	16,848

Global OLED Technology LLC	-	-	-	-	-	4,384

LG Display Guangzhou Trading Co., Ltd.	916,136	-	-	-	-	-

LG Display Vietnam Haiphong Co., Ltd.	16,340	-	100,541	-	716,768	18,891

Suzhou Lehui Display Co., Ltd.	117,519	-	101	-	-	-

LG Display High-Tech (China) Co., Ltd.	33,637	-	883	-	-	-

소계	13,790,442	11,120	1,191,813	-	4,153,822	110,450

관계기업	우리이앤엘(주)	-	-	23	-	-	1

인베니아(주)(*1)	-	180	1,024	8,700	-	297

(주)아바텍	2,639	265	-	-	54,939	616

파주전기초자(주)	-	6,057	267,065	-	-	3,209

(주)야스	-	1,000	4,795	11,908	-	2,822

머티어리얼사이언스(주)	-	-	21	-	-	313

소계	2,639	7,502	272,928	20,608	54,939	7,258

당사에 유의적인영향력을 행사하는 기업	LG전자(주)	739,773	-	8,580	150,797	-	102,164

당사에유의적인 영향력을행사하는기업의 종속기업	LG Electronics India Pvt. Ltd.	76,950	-	-	-	-	119

LG Electronics Vietnam Haiphong Co., Ltd.	205,520	-	-	-	-	344

LG Electronics Reynosa S.A. DE C.V.	-	-	-	-	-	672

LG Electronics S.A. (Pty) Ltd.	2,384	-	-	-	-	15

LG Electronics Mexicali S.A.DE C.V.	1,266	-	-	-	-	65

LG Electronics RUS, LLC	361	-	-	-	-	1,562

LG Electronics Egypt S.A.E	80,553	-	-	-	-	2

LG Electronics (Kunshan) Computer Co., Ltd.	385	-	-	-	-	-

엘지이노텍(주)	5,347	-	32,636	-	-	57,602

엘지히타치워터솔루션(주)(*2)	-	-	-	68,282	-	-

Inspur LG Digital Mobile Communications Co., Ltd.	36,182	-	-	-	-	-

Qingdao LG lnspur Digital Communication Co., Ltd	13,142	-	-	-	-	-

(주)하이엔텍(*2)	47	-	-	-	-	21,576

기타	22,614	-	-	-	-	9,245

소계	444,751	-	32,636	68,282	-	91,202

합계	14,977,605	18,622	1,505,957	239,687	4,208,761	311,074

(*1) 당사의 지분 매각 이전에 발생한 거래내역입니다.(*2) LG전자(주)의 지분 매각 이전에 발생한 거래내역입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채 권과 채무 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 백만원)

구분	회사명	매출채권 등	매입채무 등

당기 3분기말	전기말	당기 3분기말	전기말

종속기업	LG Display America, Inc.	1,643,145	937,409	-	-

LG Display Japan Co., Ltd.	450,479	274,964	-	5

LG Display Germany GmbH	410,520	382,463	5	2,794

LG Display Taiwan Co., Ltd.	252,594	454,563	67	104

LG Display Nanjing Co., Ltd.	915	1,358	271,484	220,327

LG Display Shanghai Co., Ltd.	372,796	172,259	1	3

LG Display Guangzhou Co., Ltd.	5,603	12,465	206,496	313,756

LG Display Guangzhou Trading Co., Ltd.	500,189	351,322	-	-

LG Display Shenzhen Co., Ltd.	99,221	116,494	3	2

LG Display Yantai Co., Ltd.	41	-	157,289	149,715

LG Display (China) Co., Ltd.	1,741	22	161,303	112,053

LG Display Singapore Pte. Ltd.	123,440	298,132	42	21

L Display Technology (Fujian) Limited	69,884	46,375	169,212	199,349

(주)나눔누리	-	-	1,807	3,866

LG Display Vietnam Haiphong Co., Ltd.	21,075	24,385	434,083	395,429

Suzhou Lehui Display Co., Ltd.	67,714	24,830	551	46

LG Display High-Tech (China) Co., Ltd.	12,658	1,722	197,485	54,662

소계	4,032,015	3,098,763	1,599,828	1,452,132

관계기업	우리이엔엘(주)	-	-	9	8

(주)아바텍	-	-	4,942	1,029

파주전기초자(주)	-	-	64,544	62,853

(주)야스	-	-	5,124	4,533

머티어리얼사이언스(주)	-	-	17	8

소계	-	-	74,636	68,431

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	LG전자(주)	143,090	208,870	51,346	110,784

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업	엘지이노텍(주)	6	4	24,532	29,613

LG Electronics Reynosa S.A. DE C.V.	-	-	45	62

LG Electronics India Pvt. Ltd.	16,711	6,113	-	-

LG Electronics Vietnam Haiphong Co., Ltd.	39,662	47,740	1	29

LG Electronics RUS, LLC	-	-	-	67

LG Electronics Egypt S.A.E	3,827	9,432	-	-

Qingdao LG Inspur Digital Communication Co., Ltd.	317	6,456	-	-

기타	36,210	12,757	1,696	1,768

소계	96,733	82,502	26,274	31,539

합계	4,271,838	3,390,135	1,752,084	1,662,886

(4 ) 2020년 9월 30일로 종료하는 9개월 중간기간 중 특수관계자와의 주요 자금거래는 없으며, 전년 동 중간기간 중 특수관계자와의 주요 자금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	회사명	전기 3분기

대여	회수

관계기업	인베니아(주)(*)	1,000	-

( *) 전기 중 당사의 지분매각에 따라, 전기말 특수관계자에서 제외되었습니다.

(5) 대규모기업집단 거래

기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시'에 따른 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사 및 그 종속기업과의 당분기와 전기 3분기의 주요 거래내역 및 당분기말과 전기말의 채권ㆍ채무 금액은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 백만원)

회사명	당기 3분기	당기 3분기말

매출 등	매입 등	매출채권 등	매입채무 등

3개월	누적	3개월	누적

(주)LG상사 및 그 종속기업	101,775	273,790	23,138	67,796	91,864	14,849

(주)LG유플러스	-	-	478	1,593	-	173

(주)LG화학 및 그 종속기업	38	1,071	115,580	342,451	29	93,835

(주)에스앤아이코퍼레이션 및 그 종속기업	79	246	58,544	127,579	21,307	60,717

(주)실리콘웍스	-	36	174,979	372,172	-	162,989

(주)엘지	-	-	15,705	40,122	8,483	5,110

(주)엘지경영개발원	-	-	2,078	5,662	3,480	363

(주)엘지씨엔에스 및 그 종속기업	-	-	28,691	63,365	-	22,056

(주)지투알 및 그 종속기업	-	-	11,826	21,833	-	9,472

(주)로보스타	-	-	130	253	-	135

합계	101,892	275,143	431,149	1,042,826	125,163	369,699

② 전기

(단위: 백만원)

회사명	전기 3분기	전기말

매출 등	매입 등	매출채권 등	매입채무 등

3개월	누적	3개월	누적

(주)LG상사 및 그 종속기업	146,375	498,170	26,478	91,019	93,622	45,363

(주)LG유플러스	-	-	621	1,756	-	208

(주)LG화학 및 그 종속기업	65	131	160,262	460,489	23	53,428

(주)에스앤아이코퍼레이션 및 그 종속기업(*)	84	251	58,504	304,372	21,307	85,312

(주)실리콘웍스	-	92	207,055	513,561	-	88,355

(주)엘지	-	-	13,849	40,218	8,781	-

(주)엘지경영개발원	-	-	2,239	6,624	3,480	231

(주)엘지씨엔에스 및 그 종속기업	-	-	40,795	99,111	-	58,967

(주)엘지하우시스	-	1	-	1	-	-

(주)지투알 및 그 종속기업	-	-	17,364	19,251	-	29,540

(주)로보스타	-	-	155	2,143	-	-

기타(*)	-	-	29,573	86,549	-	-

합계	146,524	498,645	556,895	1,625,094	127,213	361,404

(*) (주)에스앤아이코퍼레이션의 지분매각에 따라 (주)서브원이 기존 종속기업에서 관계기업으로 변경된 전기 5월 이후 거래는 기타로 분류하였습니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진에 대한 보상의 구성은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기 3분기	전기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	530	1,629	769	2,590

퇴직급여	83	262	103	450

합계	613	1,891	872	3,040

상기의 주요 경영진은 당사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 당사의 등기이사입니다.