LG디스플레이 분기보고서 (2021.03)
3. 연결재무제표 주석

제 37 기 1분기 2021년 3월 31일 현재
제 36 기 1분기 2020년 3월 31일 현재
엘지디스플레이주식회사 및 그 종속기업

1. 회사의 개요(1) 지배기업의 개요

엘지디스플레이주식회사(이하 "지배기업")는 2004년에 주식을 (주)한국거래소에 상장한 공개법인으로, 1985년 2월에 설립되어, 디스플레이 및 관련 제품의 생산, 판매를 주요사업으로 영위하고 있습니다. 당분기말 현재 경상북도 구미, 경기도 파주 및 중국 광저우에서 TFT-LCD 및 OLED 패널 생산라인을 가동하고 있으며, 경상북도 구미, 경기도 파주, 중국 그리고 베트남에서 모듈공장을 가동하고 있습니다. 지배기업은 현재 서울특별시 영등포구 여의대로 128 에 본사를 두고 있습니다. 지배기업의 주요 주주는 LG전자(주)로서 당분기말 현재 지배기업 보통주의 37.9%(135,625,000주) 를 보유하고 있습니다.

한편, 당분기말 현재 지배기업의 보통주 357,815,700 주 는 (주)한국거래소(KRX: 034220 )의 유가증권시장에 상장되어 있으며, 뉴욕 증권거래소(NYSE:LPL)에 17,451,976주 의 해외주식예탁증서(해외주식예탁증서 2주가 지배기 업주식 1주를 나 타냄)가 등록되어 있습니다.

(2) 당분기말 현재 종속 기업 현황

종속기업	소재지	지분율	결산월	설립일	설립목적	자본금(백만)

LG Display America, Inc.	미국 산호세	100%	12월	1999. 9.24	Display 제품의 판매	USD 411

LG Display Germany GmbH	독일 애쉬본	100%	12월	1999.11. 5	Display 제품의 판매	EUR 1

LG Display Japan Co., Ltd.	일본 도쿄	100%	12월	1999.10.12	Display 제품의 판매	JPY 95

LG Display Taiwan Co., Ltd.	대만 타이페이	100%	12월	1999. 4.12	Display 제품의 판매	NTD 116

LG Display Nanjing Co., Ltd.	중국 난징	100%	12월	2002. 7.15	Display 제품의 생산	CNY 3,020

LG Display Shanghai Co., Ltd.	중국 상하이	100%	12월	2003. 1.16	Display 제품의 판매	CNY 4

LG Display Guangzhou Co., Ltd.	중국 광저우	100%	12월	2006. 6.30	Display 제품의 생산	CNY 1,655

LG Display Shenzhen Co., Ltd.	중국 셴젠	100%	12월	2007. 8.28	Display 제품의 판매	CNY 4

LG Display Singapore Pte. Ltd.	싱가포르	100%	12월	2009. 1.12	Display 제품의 판매	USD 1

L Display Technology (Fujian) Limited	중국 푸칭	51%	12월	2010. 1. 5	LCD 모듈 및 LCD 모니터 Set 생산 및 판매	CNY 116

LG Display Yantai Co., Ltd.	중국 옌타이	100%	12월	2010. 4.19	Display 제품의 생산	CNY 1,008

(주)나눔누리	한국 구미	100%	12월	2012. 3.21	청소, 세차, 헬스키퍼, 카페 등	KRW 800

LG Display (China) Co., Ltd.	중국 광저우	70%	12월	2012.12.10	Display 제품의 생산 및 판매	CNY 8,232

Unified Innovative Technology, LLC	미국 윌밍턴	100%	12월	2014. 3.12	특허 관리	USD 9

LG Display Guangzhou Trading Co., Ltd.	중국 광저우	100%	12월	2015. 4.28	Display 제품의 판매	CNY 1

Global OLED Technology, LLC	미국 스털링	100%	12월	2009.12.18	OLED 특허 자산 운영	USD 138

LG Display Vietnam Haiphong Co., Ltd.	베트남 하이퐁	100%	12월	2016. 5. 5	Display 제품의 생산	USD 600

Suzhou Lehui Display Co., Ltd.	중국 쑤저우	100%	12월	2016. 7. 1	LCD 모듈 및 LCD 모니터 Set 생산 및 판매	CNY 637

LG DISPLAY FUND I LLC(*)	미국 윌밍턴	100%	12월	2018. 5. 1	벤처기업 투자 및 기술확보 목적 투자	USD 17

LG Display High-Tech (China) Co., Ltd.	중국 광저우	70%	12월	2018. 7.11	Display 제품의 생산 및 판매	CNY 15,600

(*) 지배기업은 당분기 중 LG DISPLAY FUND I LLC 에 6,157백만원을 추가로 출자하였습니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

지배기업과 그 종속기업(이하 "연결실체")의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 모든 정보를 포함하 고 있지 않으므로 본 요약 분기연결재무제표에 생략된 주석정보는 2020년 12월 31일로 종료된 회계연도의 연차연결재무제표를 참조하여야 합니다.

(2) 재무제표의 측정기준

본 요약 분기연결재무제표는 공정가치로 측정되는 파생상품, 당기손익-공정가치 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 , 당기손익-공정가치 측정 금융부채와 보고기간 종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에서 공정가치로 인식된 사외적립자산을 차감하여 인식한 순확정급여부채(종업원급여자산)를 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

(3) 기능통화와 보고통화

연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 본 요약 분기연결재무제표는 지배기업의 기능통화인 대한민국의 '원'으로 표시되어 있습니다.

(4) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에 따라 요약 분기연결재무제표를 작성함에 있어서 경영진은 회계정책의 적용과 중간 보고기간 종료일 현재 보고된 자산 및 부채와 수익 및 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 사용하고 있습니다. 중간 보고기간 종료일 현재 경영진의 최선의 판단에 근거한 추정치는 이에 사용된 가정이 실제와 상이할 수 있어 실제 결과치와는 다를 수 있습니다.

3. 주요 회계정책 연결실체가 요약 분기연결재무제표의 작성을 위해 채택한 회계정책은 기업회계기준 제1034호 '중간재무보고'에서 정한 사항을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료된 회계연도 의 연차연결재무제표 작성에 연결실체가 채택한 회계정책과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산과 금융기관예치금 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산과 금융기관예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기 1분기말	전기말

유동자산

현금및현금성자산

현금	1,233	156

요구불예금	3,902,799	4,217,943

계	3,904,032	4,218,099

금융기관예치금

정기예금	2,000	1,800

사용제한예금(*)	445,634	76,852

계	447,634	78,652

비유동자산

금융기관예치금

사용제한예금(*)	11	11

합계	4,351,677	4,296,762

(*) LG그룹 협력기업 공동지원을 위한 상생협력협약과 관련한 예치금과 구미시청 및경상북도 보조금 수령시 투자계획 이행확보 차원의 질권설정에 따른 사용제한 예금, 종속회사 차입담보에 따른 사용제한예금 등이 포함되어 있습니다.

5. 매출채권과 기타자산 등 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기 1분기말	전기말

제3자 매출채권	3,489,070	3,054,471

특수관계자에 대한 매출채권	819,601	463,041

합계	4,308,671	3,517,512

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기 1분기말	전기말

유동자산

미수금	114,509	140,616

미수수익	6,739	3,864

합계	121,248	144,480

당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 기타채권은 각각 1,044백만원 과 21,189백만원입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권, 기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기 1분기말

채권잔액	손상된 금액

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

만기일 미도래	4,306,503	120,531	(1,348)	(1,829)

1일~15일 경과	3,516	243	-	(2)

16일~30일 경과	-	782	-	(6)

31일~60일 경과	-	2	-	-

60일 초과	-	1,560	-	(33)

합계	4,310,019	123,118	(1,348)	(1,870)

(단위: 백만원)

구분	전기말

채권잔액	손상된 금액

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

만기일 미도래	3,516,891	143,674	(1,047)	(1,740)

1일~15일 경과	1,638	1,023	-	(8)

16일~30일 경과	30	522	-	-

31일~60일 경과	-	782	-	(8)

60일 초과	-	257	-	(22)

합계	3,518,559	146,258	(1,047)	(1,778)

매출채권, 기타채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기 1분기	전기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기초 잔액	1,047	1,778	460	3,322

손상차손(환입)	301	92	587	(480)

제각	-	-	-	(1,064)

기말 잔액	1,348	1,870	1,047	1,778

(4) 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기 1분기말	전기말

선급금	51,792	34,808

선급비용	111,105	63,972

부가세대급금	699,111	693,623

반품회수권	10,052	11,063

합계	872,060	803,466

6. 기타금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기 1분기말	전기말

유동자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산

파생상품자산(*)	10,605	9,252

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

채무증권

국공채	15	24

상각후원가 측정 금융자산

보증금	4,403	8,696

단기대여금	21,925	28,491

리스채권	6,184	5,940

소계	32,512	43,127

합계	43,132	52,403

비유동자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산

지분증권	19,795	13,223

전환증권	2,422	2,377

파생상품자산(*)	7,969	111

소계	30,186	15,711

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

채무증권

국공채	48	48

상각후원가 측정 금융자산

보증금	22,034	22,251

장기대여금	10,643	13,899

리스채권	15,282	16,322

소계	47,959	52,472

합계	78,193	68,231

(*) 위험회피수단 미지정 파생상품으로, 외화차입금 및 외화사채에 대한 통화이자율스왑 계약 등에서 발생하였습니다.

7. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기 1분기말	전기말

제품	819,313	785,282

재공품	860,899	733,071

원재료	505,382	491,432

저장품	166,095	160,871

합계	2,351,689	2,170,656

당분기와 전기 1분기에 비용으로 인식한 재고자산(매출원가)과 매출원가에 가산된 재고자산평가손실, 재고자산평가충당금의 사용금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기 1분기	전기 1분기

비용으로 인식한 재고자산(매출원가)	5,651,296	4,446,096

재고자산평가손실	173,804	389,679

재고자산평가충당금의 사용	(213,932)	(472,885)

당분기와 전기 1분기 중 유의한 재고자산평가충당금의 환입은 발생하지 않았습니다.

8. 지분법적용투자주식 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

관계기업	소재지	결산월	설립일	설립목적	당기 1분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

파주전기초자(주)	한국 파주	12월	2005.1	Display용 유리제조	40	43,805	40	47,262

우리이앤엘 (주)	한국 안산	12월	2008.6	LED 조명 Package 제조	14	10,025	14	10,540

(주)야스	한국 파주	12월	2002.4	OLED용 증착 장비 설비 개발 및 생산	15	25,096	15	24,493

(주)아바텍	한국 대구	12월	2000.8	Display용 유리 가공 및 판매	15	20,766	14	20,196

Arctic Sentinel, Inc.	미국 로스앤젤레스	3월	2008.6	아동용 Tablet 개발 및 생산	10	-	10	-

Cynora GmbH	독일 브룩살	12월	2003.3	Display/조명용 발광 재료 개발	11	2,609	12	2,609

머티어리얼사이언스 (주)	한국 서울	12월	2014.1	Display용 재료 개발 및 생산/판매	10	3,244	10	3,791

Nanosys Inc.	미국 밀피타스	12월	2001.7	Display용 재료 개발 및 생산/판매	3	5,642	3	5,660

합계	111,187	114,551

당 분기말 현재 지배기업의 우리이앤엘(주), (주)야스, (주)아바텍, Arctic Sentinel, In-c., Cynora GmbH, 머티어리얼사이언스(주) 및 Nanosys Inc.에 대한 지분율은 20%에 미달하지만, 지배기업은 각 피투자회사마다 1인의 이사를 선임할 권리를 보유하고 있으므로 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 상기 투자주식에 대해 지분법을 적용하였습니다. 한편, 당분기와 전기 1분기 중 지배기업이 관계기업으로부터의 배당금으로 인식한 금액은 각각 4,068백만원 과 8,239백만원입니다.

9. 유형자산

당분기 중 연결실체는 총 760,741백만원(전기 1분기 745,993백만원)의 유형자산을 취득하였습니다. 당분기 중 자본화된 차입원가는 14,686백만원 (전기 1분기 72,618백만원)이며, 자본화 이자율은 4.63%(전기 1분기 4.18%)입니다. 추가적으로 연결실체는 당분기 중 차량 및 기계장치 등 에 대해 10,770 백만원의 사용권자산(전기 1분기 18,863 백만원)을 취득하였습니다. 한편, 연결 실체는 당분기 중 장부금 액 9,590백만원 (전기 1분기 3,101백만원)의 유형자산을 매각하였으며, 이로 인한 당분기 중 처분이익과 처분손실은 각각 1,352백만원 및 8,372백만원입니다.(전기 1분기 처분이익: 3,579백만원, 처분손실: 4,377백만원) 10. 무형자산

연결실체는 신규 또는 개선된 제품의 최종 안을 설계, 제작, 시험하는 개발활동 관련 비용을 자본화하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 자본화된 개발비의 잔액은 각각 301,024백만원 및 301,953백만원입니다. 당분기 중 내부개발에 의해 취득한 개발비 중 프로젝트 중단 등과 관련하여 7,767백만원을 손상차손으로 인식하였습니다.

11. 금융부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기 1분기말	전기말

유동부채

단기차입금	742,443	394,906

유동성장기부채	2,928,631	2,705,709

파생상품부채(*)	17,627	58,875

리스부채	40,424	35,534

합계	3,729,125	3,195,024

비유동부채

원화장기차입금	2,443,625	2,435,000

외화장기차입금	6,414,540	6,584,658

사채	1,779,295	1,948,541

파생상품부채(*)	41,131	108,750

리스부채	48,720	47,897

합계	10,727,311	11,124,846

(*) 위험회피수단 미지정 파생상품으로, 외화차입금 및 외화사채로부터 발생하는 위험을 관리하기 위해 체결된 통화이자율스왑 계약 등에서 발생하였습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: 백만, 원화단위: 백만원)

차입처	내역	당기 1분기말 연이자율(%)(*)	당기 1분기말	전기말

한국스탠다드차타드은행	Import Invoice Financing	12ML + 1.68	340,050	326,400

Standard Charterd Bank Vietnam 등	운전자금	3ML + 0.80~0.90	402,393	68,506

외화차입금의 외화상당액	USD 655	USD 363

합계	742,443	394,906

(*) ML 은 Month LIBOR(London Inter-Bank Offered Rates)를 의미 합니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 원화장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

차입처	내역	당기 1분기말 연이자율(%)(*)	당기 1분기말	전기말

우리은행	정책자금	2.75	-	60

KDB산업은행 등	원화시설자금	CD금리(91일) + 1.00~1.60, 2.21~3.40	3,063,125	3,272,500

차감: 유동성대체	(619,500)	(837,560)

합계	2,443,625	2,435,000

(*) CD는 양도성예금증서(Certificate of Deposit)를 의미합니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 외화장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: 백만, 원화단위: 백만원)

차입처	내역	당기 1분기말 연이자율(%)(*)	당기 1분기말	전기말

한국수출입은행 등	외화시설자금대출	3ML+0.75~2.40, 6ML+1.25~1.35	1,751,257	1,680,960

China Construction Bank 등	외화시설자금대출	USD : 3ML+0.65~1.43 CNY : LPR(5Y)+0.44, LPR(1Y) -0.20~+0.30, 4.20	6,024,955	5,948,472

외화상당액	USD 2,675	USD 2,742

CNY 27,524	CNY 27,825

차감: 유동성대체	(1,361,672)	(1,044,774)

합계	6,414,540	6,584,658

(*) LPR은 중국 인민은행 고시 대출우대금리(Loan Prime Rate)를 의미합니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: 백만, 원화단위: 백만원)

구분	만기일	당기 1분기말 연이자율(%)	당기 1분기말	전기말

상각후원가 측정 원화사채(*1)

공모사채	2021.05~2024.02	1.95~2.95	1,120,000	1,320,000

사모사채	2022.05~2033.05	3.25~4.25	160,000	160,000

사채할인발행차금	(1,477)	(1,798)

차감: 유동성대체	(609,528)	(499,796)

소계	668,995	978,406

상각후원가 측정 외화사채(*2)

공모사채	2021.11	3.88	340,050	326,400

사모사채	2023.04	3ML+1.47	113,350	108,800

외화상당액	USD 400	USD 400

사채할인발행차금	(2,437)	(3,161)

차감: 유동성대체	(337,931)	(323,579)

소계	113,032	108,460

당기손익-공정가치 측정 금융부채

외화전환사채	2024.08	1.50	997,268	861,675

외화상당액	USD 880	USD 792

합계	1,779,295	1,948,541

(*1) 원화 사채 는 만기 일시 상환되며, 이자는 3개월마다 지 급됩니다.

(*2) 외화 사채 는 만기 일시 상환되며, 이자는 3개월 또는 6개월마다 지 급됩니다.

(6) 지배기업이 발행한 전환사채의 만기 및 전환조건에 대한 정보는 다음과 같습니 다.

구분	내역

사채의 종류	기명식 무보증 해외전환사채

발행시 권면총액	USD 687,800,000

표면 연이자율(%)	1.50

발행일	2019년 8월 22일

만기일	2024년 8월 22일

이자지급방법	원금상환기일 전일까지 발행일로부터 매 6개월마다 지급

원금상환방법	1. 만기상환 :조기상환 또는 전환권 행사 후 잔존 사채원리금을 만기일에 일시상환2. 조기상환 :회사의 조기상환권 (Call option) 또는 사채권자의 조기상환청구권 (Put option) 행사 시 사채 원금 및 상환예정일까지의 미지급이자를 상환

전환가액	보통주 1주당 19,845원(유ㆍ무상증자, 주식배당 또는 병합시 희석효과를 고려하여 전환가격 조정)

전환청구기간	2020년 8월 23일 ~ 2024년 8월 12일

발행자의 조기상환권(Call option)	- 납입일로부터 3년후부터, 30연속 거래일 중 주가(종가기준)가 전환가격의 130% 이상인 날이 20거래일 이상일 경우- 미상환채권규모가 최초발행채권규모의 10% 미만인 경우 - 관련 법령의 개정 등으로 인한 추가 조세부담 사유가 발생하는 경우

사채권자의 조기상환청구권(Put option)	- 납입일로부터 3년째 되는 날

지배기업은 전환사채를 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 지정하였으며, 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하였습니다. 지배기업은 블룸버그에 공시되는 전환사채 거래가격을 이용하여 전환사채를 공정가액으로 평가하고 있으며, 당분기말 현재 전환가능 주식수는 다음과 같습니다.

구분	당기 1분기말

전환가능사채가액	813,426,670,000원

전환가격	19,845원

전환가능주식수	40,988,998주

12. 종업원급여 지배기업과 일부 종속기 업은 종업원의 퇴직시 임금수준과 근속년수에 따라 정해지는퇴직급여를 종업원에게 일시금으로 지급하고 있으며, 이는 확정급여제도로 분류됩니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채(종업원급여자산)로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기 1분기말	전기말

부분 적립 확정급여채무의 현재가치	1,421,888	1,397,542

사외적립자산의 공정가치	(1,603,833)	(1,621,041)

합계	(181,945)	(223,499)

순확정급여부채	1,479	1,498

종업원급여자산	183,424	224,997

(2) 당분기와 전기 1분기 중 손익으로 인식된 순확정급여부채 관련 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기 1분기	전기 1분기

당기근무원가	37,353	40,999

순이자원가	(1,474)	(776)

합계	35,879	40,223

(3) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기 1분기말	전기말

정기예금 등 원리금 보장 상품	1,603,833	1,621,041

당분기말 현재 연결실체는 미래에셋대우, KB손해보험 등에 퇴직연금자산을 예치하고 있습니다.

(4) 당분기와 전기 1분기 중 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기 1분기	전기 1분기

법인세 차감전 총 재측정요소	(4,594)	(2,574)

법인세효과	1,173	661

법인세 차감후 재측정요소	(3,421)	(1,913)

13. 충당부채 당분기 중 충당부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	판매보증충당부채(*)	기 타	합계

당기초 충당부채	272,195	14,906	287,101

추가(환입)	52,263	(1,677)	50,586

사용	(50,629)	-	(50,629)

당분기말 충당부채	273,829	13,229	287,058

유동부채	179,837	13,229	193,066

비유동부채	93,992	-	93,992

(*) 연결실체는 일반적으로 판매 후 보증기간 동안 제품의 불량에 대한 보증을 제공하고 있습니다. 판매보증충당부채는 과거의 보증 경험에 근거한 예상 보증 수리 건수 및 보증 수리 건당 비용에 대한 가정에 근거하여 계산됩니다.

14. 우발채무와 약정사항 (1) 진행중인 소송사건 ① 불공정 담합혐의에 대한 피소 연결실체와 기타 LCD 패널 업체는 유럽 공정거래법 위반 혐의를 이유로 개별기업으로부터 피소되었습니다. 연결실체는 동 혐의와 관련하여 진행중인 소송에 최선을 다하여 대응하고 있으며, 당분기말 현재 연결실체는 제기된 본 소송들의 최종결과를 예측할 수 없습니다. ② Solas OLED Ltd. 소송2019년 4월부터 2020년 9월까지, Solas OLED Ltd.는 미국 텍사스 서부 지방 법원(United States District Court for the Western District of Texas), 독일 만하임 지방 법원(Mannheim Dis-trict Court) 및 중국 북경 지식재산권 법원에 지배기업과 TV 제조업체 등을 특허권 침해로 4건의 소를 제소하였습니다. 미국에 제기된 소송에는 지배기업의 종속기업인 LG Display America, Inc., 독일에 제기된 소송에는 지배기업의 종속기업인 LG Display Germany GmbH가 포함되어 있습니다. 상기 소송들에 대해 당사는 2020년 12월 원고와 합의에 도달하였으며, 당분기 중 모두 취하되었습니다.

③ 기타상기 소송 외에, 연결실체는 여러 소송 및 분쟁에 대응하고 있습니다. 연결실체는 동 건들과 관련된 경제적효익을 갖는 자원의 유출의 시기와 규모를 신뢰성 있게 추정할 수 없습니다.

(2) 약정사항① 매출채권 할인ㆍ 매각 지배기업은 종속기업에 대한 수출거래와 관련하여 발생한 매출채권에 대하여 KDB산업은행 등과 USD 1,065 백만(원화환산금액: 1,207,178 백만원) 한도의 할인 약정을체결하고 있습니다. 당분기말 현재 동 계약과 관련하여 할인된 매출채권 중 만기가 도래하지 않은 금액은 없습니다. 한편, 상기 계약과 관련하여 금융기관은 만기에 회수되지 않은 매출채권에 대해 상환청구권을 가지고 있습니다.

지배기업과 해외종속기업들은 매출채권을 양도할 수 있는 계약을 체결하고 있으며 각 계약의 매각 한도금액과 매각된 매출채권 중 만기가 도래하지 않은 금액은 다음과같습니다.

(외화단위: 백만, 원화단위: 백만원)

구분	은행	매각한도액	만기미도래 잔액

계약통화	원화환산	계약통화	원화환산

지배기업	신한은행	KRW 90,000	90,000	-	-

USD 60	68,010	-	-

Sumitomo Mitsui Banking Corporation	USD 20	22,670	-	-

MUFG Bank	KRW 17,000	17,000	-	-

USD 160	181,360	-	-

BNP Paribas	USD 125	141,688	-	-

ING Bank	USD 90	102,015	USD 15	17,003

소계	USD 455	622,743	USD 15	17,003

KRW 107,000	-

종속기업

LG Display Singapore Pte. Ltd.	Standard Chartered Bank	USD 290	328,715	-	-

LG Display Taiwan Co., Ltd.	BNP Paribas	USD 15	17,003	-	-

Australia and New Zealand Banking Group Ltd.	USD 70	79,345	-	-

KGI Bank Co., Ltd.	USD 30	34,005	-	-

LG Display Germany GmbH	BNP Paribas	USD 75	85,012	USD 75	85,012

Commerzbank AG	USD 2	2,632	-	-

DZ Bank AG	USD 8	8,501	USD 4	4,106

LG Display America, Inc.	Hong Kong Shanghai Banking Corp.	USD 400	453,400	-	-

Standard Chartered Bank	USD 600	680,100	USD 256	290,630

Sumitomo Mitsui Banking Corporation	USD 150	170,025	USD 20	22,671

LG Display Japan Co., Ltd.	Chelsea Capital Corporation Tokyo Branch	USD 120	136,020	USD 30	34,025

LG Display Guangzhou Trading Co., Ltd.	KEB Hana Bank (China) Company Limited	USD 30	34,005	-	-

소계	USD 1,790	2,028,763	USD 385	436,444

합계	USD 2,245	2,651,506	USD 400	453,447

KRW 107,000	-

상기 계약과 관련하여 금융기관은 만기에 회수되지 않은 매출채권에 대해 상환청구권을 가지고 있지 않습니다.

② Letter of credit (L/C) 개설

연결실체는 금융기관과 L/C개설 등의 약정을 체결하고 있으며, 당분기말 현재 각 약정별 한도금액은 다음과 같습니다.

(외화단위: 백만, 원화단위: 백만원)

구분	한도액

계약통화	원화환산

하나은행	USD 150	170,025

미쓰이스미토모은행	USD 50	56,675

IBK 기업은행	USD 100	113,350

중국공상은행	USD 200	226,700

신한은행	USD 200	226,700

KB국민은행	USD 100	113,350

미쯔비시 UFJ은행	USD 100	113,350

한국수출입은행	USD 200	226,700

Standard Chartered Bank	USD 300	340,050

계	USD 1,400	1,586,900

③ 지급보증 지배기업은 장기공급계약 관련 선수금에 대하 여 KB국민은행 등으 로부터 USD 200백만(원화환산금액: 226,700백만원)의 지급보증을 제공받고 있으며, 외화사채와 관련하여 KDB산업은행으로부터 USD 306백만(원화환산금액: 346,638백만원)의 지급보증을 제공받고 있습니다. 그리고, 폴란드의 부가가치세 신고와 관련하여 신한은행으로부터 USD 2백만(원화환산금액: 2,267백만원)의 지급보증을 제공받고 있습니다. 한편, LG Display (China) Co., Ltd. 등은 China Construction Bank 등으로부터 소비세 지급, 수입부가세 및 관세 지급, 전력료 지급 등과 관련하여 CNY 549백만(원화환산금액: 94,534백만원), JPY 900백만(원화환산금액: 9,246백만원), EUR 2.5백만(원화환산금액: 3,321백만원), VND 49,694백만(원화환산금액: 2,440백만원) 및 USD 0.5백만(원화환산금액: 567백만원) 등 한도의 지급보증을 제공받는 약정을 체결하고있습니다.

④ 특허권 및 라이센스 당분기말 현재 연결실체는 LCD 사업과 관련하여 일본법인인 Hitachi Display, Ltd. 등과 액정표시장치 기술 도입과 관련한 특허권 사용계약을 체결하고 있으며, OLED 사업과 관련하여 Universal Display Corporation과 특허실시권 계약을 체결하고있습니다. 또한, 연결실체는 당분기말 현재 (주)LG와 상표권(Trademark) 라이센스 계약을 체결하고 있으며, 기타 회사들과도 특허권, 상표권 기타 지식재산권에 대한 라이선스 계약을 체결하고 있습니다.

⑤ 장기공급계약 당분기말 현재 지배기업이 제품의 주요 거래선과의 장기공급계약과 관련하여 계상하고있는 선수금의 총 액은 USD 100백만(원화환산금액: 113,350백만원) 입니 다. 상기 선수금은 각 수령일로부터 일정기간 거치 후 제품의 대금과 상계되고 있습니다. 한편, 이와 관련하여 지배기업은 KB국민은행 등으로부터 USD 200백만(원화환산금액: 226,700백만원)의 지급보증을 제공받고 있습니다 (주석 14.(2).③ 참조). ⑥ 담보제공자산연결실체는 China Construction Bank Corporation 등으로부터의 차입금 CNY 19,320백만(원화환산금액: 3,329,802백만원)과 관련하여 당분기말 현재 장부금액 663,630백만원의 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다.

15. 자본금과 기타자본(1) 자본금

지배기업이 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 500,000,000주, 357,815,700주 및 5,000원입니다. 당분기와 전기 중 자본금의 변동 사항은 발생하지 않았습니다.

(2) 기타자본

연결실체의 기타자본은 주로 다음으로 구성됩니다.

① 해외사업환산손익해외사업환산손익은 연결실체의 해외종속기업 등의 재무제표의 환산에서 발생하는 모든 외화차이로 구성되어 있습니다.

② 관계기업의 기타포괄손익 관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분은 지분법적용투자주식의 자본변동과 관련된 금액으로 구성되어 있습니다.

연결실체의 당분기 말 과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기 1분기말	전기말

해외사업환산손익	58,263	(138,667)

관계기업의 기타포괄손익	(25,281)	(24,779)

합계	32,982	(163,446)

16. 매출

당분기와 전기 1분기 중 매출의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기 1분기	전기 1분기

제품매출	6,871,565	4,712,798

로열티매출	4,559	4,717

기타매출	6,637	6,734

합계	6,882,761	4,724,249

17. 영업부문

당분기와 전기 1분기의 연결실체의 운영에 대한 요약은 다음과 같습니다. (1) 지역별 매출

(단위: 백만원)

지역	당기 1분기	전기 1분기

국 내	149,778	272,051

국 외

중 국	4,573,480	3,043,061

아시아(중국제외)	748,998	587,685

미 주	720,494	346,976

유 럽(폴란드제외)	293,905	303,648

폴란드	396,106	170,828

소계	6,732,983	4,452,198

합계	6,882,761	4,724,249

당분기와 전기 1분기 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 "가"사(社)와 "나"사(社)이며, 각각 2,864,642백만원(전기 1분기: 1,647,686백만원)과 1,470,562백만원(전기 1분기: 931,917백만원)을 구성합니다. 또한 매출액 기준 상위 10개 회사로의 매출은 전체 매출의 86%(전기 1분기: 83%)를 구성합니다.

(2) 지역별 유ㆍ무형자산

(단위: 백만원)

지역	당기 1분기말	전기말

유형자산	무형자산	유형자산	무형자산

국 내	11,501,158	1,061,910	11,736,856	874,849

국 외

중 국	6,642,952	91,847	6,731,052	39,396

베트남	2,044,221	7,326	1,663,807	7,688

기 타	15,354	97,921	15,336	98,155

소계	8,702,527	197,094	8,410,195	145,239

합계	20,203,685	1,259,004	20,147,051	1,020,088

(3) 제품별 매 출

(단위: 백만원)

구분	당기 1분기	전기 1분기

TV	2,149,168	1,484,054

IT(*)	2,717,303	1,746,758

Mobile 등	2,016,290	1,493,437

합계	6,882,761	4,724,249

(*) IT 제품은 Monitor, Notebook 및 Tablet 제품으로 구성되어 있으 며, 전기 매출액의 내역은 당기의 구분에 따라 재분류되었습니다.

18. 비용의 성격별 분류

당분기와 전기 1분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기 1분기	전기 1분기

재고자산의 변동	(181,033)	(258,936)

원재료 및 상품매입액 등	3,273,445	2,671,442

감가상각 및 무형자산상각	1,096,999	992,442

외주가공비	305,789	166,069

인건비	832,922	681,399

소모품비 등	255,942	166,749

수도광열비	236,299	209,831

지급수수료	177,554	151,029

운반비	70,665	42,742

광고선전비	39,987	42,538

A/S비	52,263	58,646

여비교통비	11,553	13,071

세금과공과	39,549	27,360

기타비용	167,642	145,609

합계(*)	6,379,576	5,109,991

(*) 연결포괄손익계산서의 매출원가, 판매비, 관리비, 연구개발비 및 기타영업외비용(외환차이 관련 비용을 제외)을 합산한 금액입니다.

19. 판매비와 관리비 당분기와 전기 1분기 중 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기 1분기	전기 1분기

급여	87,143	72,472

퇴직급여	6,018	6,755

복리후생비	18,479	17,220

운반비	60,427	33,690

지급수수료	56,180	52,193

감가상각비	63,079	55,710

세금과공과	23,180	12,896

광고선전비	39,987	42,538

A/S비	52,263	58,646

보험료	4,588	2,801

여비교통비	1,156	3,385

교육훈련비	2,171	900

기타	17,990	13,937

합계	432,661	373,143

20. 종업원비용

당분기와 전기 1분기 중 발생한 종업원비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기 1분기	전기 1분기

급여	690,713	554,897

복리후생비	125,500	106,243

국민연금비용	16,542	17,027

퇴직급여제도와 관련된 비용(*)	36,093	40,276

합계	868,848	718,443

(*) 당분기와 전기 1분기 중 확정기여제도와 관련하여 인식된 비용은 214백만원 및 53백만원입니다.

21. 기타영업외수익과 기타영업외비용 (1) 당분기와 전기 1분기 중 발생한 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기 1분기	전기 1분기

외환이익	472,459	527,740

유형자산처분이익	1,352	3,579

유형자산손상차손환입	532	-

무형자산손상차손환입	1,250	550

임대료	566	1,033

잡이익 등	3,212	9,131

합계	479,371	542,033

(2) 당분기와 전기 1분기 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기 1분기	전기 1분기

외환손실	453,794	483,259

기타의대손상각비	85	202

유형자산처분손실	8,372	4,377

유형자산손상차손	1,727	5,912

무형자산손상차손	7,767	4,347

기부금	108	73

잡손실 등	1,785	8,911

합계	473,638	507,081

22. 금융수익과 금융비용

당분기와 전기 1분기 중 손익으로 인식된 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기 1분기	전기 1분기

금융수익

이자수익	20,431	20,196

외환이익	41,857	74,087

파생상품거래이익	-	21,615

파생상품평가이익	149,341	85,563

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	1,254	-

당기손익-공정가치 측정 금융부채 평가이익	-	131,735

금융수익 계	212,883	333,196

금융비용

이자비용	114,695	72,908

외환손실	152,828	215,136

매출채권처분손실	665	2,062

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	-	1,252

당기손익-공정가치 측정 금융부채 평가손실	99,568	-

파생상품거래손실	20,435	-

파생상품평가손실	31,263	11,905

기타	185	572

금융비용 계	419,639	303,835

23. 법인세비 용 (1) 당분기와 전기 1분기의 법인세비용의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기 1분기	전기 1분기

당기법인세비용	45,730	55,718

이연법인세 비용(수익)	11,752	(151,694)

총 법인세 비용(수익)	57,482	(95,976)

(2) 이연법인세자산과 부채

연결실체는 이연법인세자산의 장부금액을 매 보고기간 종료일에 검토하고 있습니다.이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 연결실체의 이연법인세자산과 부채의 장부금액은 실제로 회수하거나 결제 될 금액과 차이가 있을 수 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	자산	부채	순액

당기 1분기말	전기말	당기 1분기말	전기말	당기 1분기말	전기말

기타채권	-	-	(19)	(13)	(19)	(13)

재고자산	61,657	60,539	-	-	61,657	60,539

순확정급여부채	-	-	(32,642)	(35,617)	(32,642)	(35,617)

종속기업 및 관계기업	-	-	(82,564)	(79,301)	(82,564)	(79,301)

미지급비용	112,967	123,106	-	-	112,967	123,106

유형자산	678,797	669,449	(54,255)	(63,971)	624,542	605,478

무형자산	17,266	19,469	(21,042)	(8,000)	(3,776)	11,469

판매보증충당부채 등	65,732	63,943	-	-	65,732	63,943

기타	196,354	173,166	(3,695)	(3,601)	192,659	169,565

이월결손금	900,749	953,209	-	-	900,749	953,209

이월세액공제액	414,263	391,769	-	-	414,263	391,769

이연법인세자산(부채)	2,447,785	2,454,650	(194,217)	(190,503)	2,253,568	2,264,147

24. 지배기업지분의 주당이익(손실)

(1) 기본주당순이익(손실)

(단위: 원,주)

구분	당기 1분기	전기 1분기

보통주순이익(손실)	228,011,521,248	(198,990,652,665)

가중평균유통보통주식수	357,815,700	357,815,700

기본주당순이익(손실)	637	(556)

당분기와 전기 1분기의 기본주당순이익(손실)의 계산에 사용된 보통주식수에 영향을미치는 사항은 없습니다. (2) 희석주당순이익(손실) 당분기 중 잠재적 보통주의 희석화 효과가 없었으므로 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 다르지 않습니다. 당분기말 현재 전환사채와 관련하여 발행될 수있는 잠재적보통주 40,988,998주는 반희석효과로 인하여 가중평균유통보통주식수 계산에서 제외되었습니다. 25. 재무위험관리 연결실체는 신용위험, 유동성위험과 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이러한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험의 통제를 구축하여 위험이 한계치를 넘지 않도록 모니터링하고 대응하는 위험관리 시스템을 운영하고 있습니다.

(1) 시장위험시장위험이란 환율, 이자율, 지분증권의 가격 등의 시장가격의 변동으로 인하여 연결실체가 보유하고 있는 금융상품으로부터의 수익이나 금융상품의 공정가치가 변동할 위험을 의미합니다. 연결실체의 시장위험 관리의 목적은 수익은 최적화하면서도 수용가능한 범위 안에서 시장위험에의 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환율변동위험

연결실체는 지배기업의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, CNY 및 JPY등입니다.

차입금에 대한 이자는 원본 차입금의 표시통화로 발생합니다. 일반적으로 차입금의 표시통화는 연결실체의 영업환경에서 발생하는 현금흐름의 통화와 일치하며 이는 주로 원 화, USD 및 CNY에 해당합니다.

외화로 표시된 기타의 화폐성 자산 및 부채와 관련하여 연결실체는 단기 불균형을 처리할 필요가 있을 때 외화를 현행 환율로 매입하거나 매각함으로써 순 노출위험을 허용가능한 수준으로 유지하는 정책을 채택하고 있습니다. 한편, 연결실체는 외화차입금 및 외화사채의 환율변동위험을 회피하기 위하여 통화이자율스왑 계약을 체결하였습니다.1) 환위험에 대한 노출 당분기말 현재 연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(외화단위: 백만)

구분	USD	JPY	CNY	TWD	EUR	PLN	VND	SGD

현금및현금성자산	1,389	1,193	11,877	34	12	13	409,136	-

금융기관예치금	-	-	2,140	-	-	-	-	-

매출채권	3,643	6	631	-	-	-	-	-

미수금	40	152	198	4	5	-	12,069	-

기타외화자산	30	12,526	9,477	626	6	-	4,951	-

매입채무	(1,915)	(11,441)	(2,257)	-	-	-	(342,925)	-

미지급금	(624)	(5,975)	(1,786)	(3)	(3)	-	(1,146,858)	(1)

금융부채	(4,608)	-	(27,524)	-	-	-	-	-

연결재무상태표 상 총액	(2,045)	(3,539)	(7,244)	661	20	13	(1,063,627)	(1)

통화이자율스왑계약	1,925	-	-	-	-	-	-	-

순 노출	(120)	(3,539)	(7,244)	661	20	13	(1,063,627)	(1)

전기말 현재 연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(외화단위: 백만)

구분	USD	JPY	CNY	TWD	EUR	PLN	VND	GBP

현금및현금성자산	1,795	164	13,382	34	7	4	33,843	-

매출채권	3,093	13	585	-	-	-	-	-

미수금	52	93	222	3	6	-	9,773	-

기타외화자산	-	208	51	6	1	-	4,586	-

매입채무	(1,948)	(9,831)	(2,037)	-	-	-	(357,149)	-

미지급금	(268)	(6,239)	(2,018)	(4)	(8)	-	(997,204)	(2)

금융부채	(4,294)	-	(27,825)	-	-	-	-	-

연결재무상태표 상 총액	(1,570)	(15,592)	(17,640)	39	6	4	(1,306,151)	(2)

통화이자율스왑계약	2,225	-	-	-	-	-	-	-

순 노출	655	(15,592)	(17,640)	39	6	4	(1,306,151)	(2)

당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	평균환율	기말환율

당기 1분기	전기 1분기	당기 1분기말	전기말

USD	1,113.19	1,192.12	1,133.50	1,088.00

JPY	10.51	10.94	10.27	10.54

CNY	171.87	170.69	172.35	166.96

TWD	39.68	39.62	39.83	38.67

EUR	1,342.99	1,314.91	1,328.29	1,338.24

PLN	295.53	304.55	285.19	292.02

VND	0.0483	0.0513	0.0491	0.0471

GBP	1,535.42	1,525.45	1,557.66	1,482.40

SGD	835.86	861.06	840.97	822.22

2) 민감도분석

당분기말과 전기말 현재 연결실체 금융자산과 부채를 구성하 는 주요 외화 통화에 대한 원화의 환율이 상승하였더라면, 연결실체의 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 아래의 분석은 연결실체가 보고기간 말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니 다. 또한, 민감도 분석시에는 이자율 등 다른 변수는변동하지 않는다고 가정하였습니다. 환율의 변동이 자본 및 당기순손익에 미칠 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기 1분기말	전기말

자본	손익	자본	손익

USD (5% 상승시)	(25,095)	53,428	12,438	73,186

JPY (5% 상승시)	(45)	(5,171)	(6,250)	(5,194)

CNY (5% 상승시)	(62,600)	497	(147,294)	93

TWD (5% 상승시)	1,315	-	75	-

EUR (5% 상승시)	1,131	451	250	377

PLN (5% 상승시)	141	141	43	43

VND (5% 상승시)	(1,945)	(1,945)	(2,230)	(2,230)

GBP (5% 상승시)	-	-	(107)	(107)

SGD (5% 상승시)	(5)	(5)	-	-

당분기말과 전기말 현재 상기 제시 된 통화에 비하여 원화의 환율이 하락하는 경우, 다른 변수가 동일하다면 상기 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다.

② 이자율위험연결실체의 이자율 위험은 주로 변동이자부 사채 및 차입금 등의 계약으로부터 발생합니다. 연결실체는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 한편, 연결실체는 변동이자부 차입금의 이 자율변동위험을 회피하기 위 하여 액면금액 USD 1,625 백만(원화환산금액: 1,841,938 백만원)의 통화이자율스왑 계약과 170,000백만원의 이자율스왑 계약을 체결하였 습니다.1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기 1분기말	전기말

고정이자율

금융자산	4,351,729	4,296,823

금융부채	(5,632,727)	(5,875,729)

계	(1,280,998)	(1,578,906)

변동이자율

금융부채	(8,675,807)	(8,193,085)

2) 변동이자율 금융상품의 이자율 변동이 당기손익과 자본에 미치는 영향 당분기말과 전기말 현재 다른 변수가 변동하지 않는다고 가정하면, 이자율이 1%p 변동하는 경우 향후 1년간 예상되는 자본과 당기순손익의 변동금액은 다음과 같습니 다.

(단위: 백만원)

구분	당기 1분기말	전기말

자본	손익	자본	손익

1%p 상승	1%p 하락	1%p 상승	1%p 하락	1%p 상승	1%p 하락	1%p 상승	1%p 하락

변동이자율 금융상품(*)	(49,628)	49,628	(49,628)	49,628	(45,352)	45,352	(45,352)	45,352

(*) 위험회피수단 미지정 이자율스왑거래 대상인 금융상품은 제외하였습니다.

(2) 신용위험

신용위험이란 연결실체의 고객이나 금융상품의 거래상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무 적 손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 등에서 신용위험이 발생합니다.

연결실체의 매출채권 및 기타채권 과 관련한 신용위험 은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 연결실체의 대부분의 고객은 전세계 시장을 대상으로 하는 국제적인 주요 전자제품 제조회사 들 로 고객이 위치한 국가의 파산 위험 등은 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다.

연결실체는 개별 거래처별로 신용거래한도를 설정하고 신규거래처에 대해서는 정량적, 정성적 분석을 바탕으로 제3자 보증, 보험가입 또는 팩토링 이용 여부를 결정하고 있습니다.

연결실체는 금 융자산의 손상과 관련하여 기대신용손실모형에 따라 금융자산의 최초인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매 보고기간말 기대신용손실과 그 변동을 당기손익으로 회계처리하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기 1분기말	전기말

상각후원가 측정 금융자산

현금성자산	3,902,799	4,217,943

금융기관예치금	447,645	78,663

매출채권	4,308,671	3,517,512

미수금	114,509	140,616

미수수익	6,739	3,864

보증금	26,437	30,947

단기대여금	21,925	28,491

장기대여금	10,643	13,899

리스채권	21,466	22,262

소계	8,860,834	8,054,197

당기손익-공정가치 측정 금융자산

전환증권	2,422	2,377

파생상품자산	18,574	9,363

소계	20,996	11,740

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

채무증권	63	72

합계	8,881,893	8,066,009

연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 자체 신용평가기준을 충족하지 못하는 매출채권에 대해 채권보험에 가입하고 있으며, 보험이 설정되지 않은 매출채권에 대해서는 주기적으로 자체 신용평가기준 충족여부를 모니터링하여 채권보험에 가입하는 등위험 관리를 수행하고 있습니다.

(3) 유동성위험

유동성위험이란 연결실체가 현금 또는 기타 금융자산의 인도로 결제되는 금융부채와관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 비정상적으로 과도한 손실을 발생시키거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험이 없도록, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 연결실체의 영업활동 및 차입금 또는 자본 조달로부터의 현금흐름은 연결실체가 투자 지출 등에 필요한 현금 소요량을 충족하여 왔습니다. 연결실체가 자금을 영업활동을 통해서 창출하지 못하는 상황에 처하는 경우에는 외부차입 및 사채 발행 등을 통한 자금조달을 할 수 있습니다. 한편, 연결실체는 여러 은행들과 차입 한도 약정을 체결하고 있습니다. 당분기말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 계약상 만기와 금액은 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고 있습니다.

(단위: 백만원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름

계	6개월이내	6~12개월	1~2년	2~5년	5년 이상

비파생금융부채

차입금	11,581,780	12,422,552	1,030,025	2,026,959	3,567,378	5,332,012	466,178

사채	2,726,754	2,621,825	126,063	874,619	1,281,954	247,646	91,543

매입채무	3,974,921	3,974,921	3,479,935	494,986	-	-	-

미지급금	1,766,521	1,766,521	1,719,339	47,182	-	-	-

미지급금(구매카드)(*)	1,349,742	1,349,742	521,503	828,239	-	-	-

장기미지급금	230,292	235,910	-	-	62,910	173,000	-

임대보증금	12,236	12,236	260	3,642	8,334	-	-

리스부채	89,144	98,456	28,541	17,045	23,236	21,163	8,471

파생금융부채

파생상품부채	58,758	45,969	7,596	7,312	14,568	16,493	-

합계	21,790,148	22,528,132	6,913,262	4,299,984	4,958,380	5,790,314	566,192

(* ) 전력료 등을 구매전용 신용카드를 이용하여 결제한 금액이며, 연결실체는 카드약정에 따른 신용공여기간 종료일에 결제대금을 카드사에 지급하고 있습니다. 연결실체는 공급자와 합의하여 구매카드를 이용하고 있으며, 카드사에 지급하는 금액은 본래의 성격이 정상적인 영업과정에서 재화나 용역을 구입하는 활동으로 목적 자체의 변경이 없고, 카드사에 대한 결제 기한이 1년 이내의 정상영업주 기 내에 있으며, 동 약정과 관련하여 담보를 제공하지 아니하므로, 미지급금으로 분류하고 현금흐름표에서 영업활동현금으로 표시하였습니다. 당분기 중 구매카드와 관련한 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	기초	변동(영업활동 현금흐름)	당기 1분기말

미지급금(구매카드)	1,078,150	271,592	1,349,742

연결실체는 위의 현금흐름이 만기보다 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

(4) 자본 위험관리연 결실체 경영진의 자본관리 정책은 투자자와 채권자 및 시장의 신뢰를 유지하고 향후 사업의 발전을 지탱하기 위 한 자본을 유지하는 것입니다. 연결실체는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 과 순차입금비율 등의 재무비율을 자본관리지표로 사용하고있으며 일반주주에 대한 배당의 수준과 자본수익률을 모니터링하고 있습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기 1분기말	전기말

부채 총계	23,158,450	22,334,584

자본 총계	13,239,101	12,736,939

예금(*1)	4,351,666	4,296,751

차입금(사채 포함)	14,308,534	14,068,814

부채비율	175%	175%

순차입금비율(*2)	75%	77%

(*1) 예금에는 현금및현금성자산 및 유동성 금융기관예치금이 포함되어 있습니다.(*2) 순차입금비율은 차입금(사채 포함, 리스부채 제외)에서 예금을 차감한 금액을 자본총계로 나누어 계산됩니다.

(5) 공정가치의 결정 ① 공정가치의 측정방법연결실체가 정한 회계정책 및 공시사항에 의거 연결실체는 금융 및 비금융 자산과 부채에 대해서 공정가치를 결정하여야 합니다. 측정 및 공시 목적상 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다. 필요한 경우 연결실체는 공정가치 측정시 사용된 가정에 대한 추가적인 정보를 각 해당 자산 혹은 부채의 주석사항에 공시하고 있습니다. 1) 유동자산ㆍ부채유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.

2) 매출채권 및 기타채권매출채권 및 기타채권의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재가치로 평가됩니다. 동 공정가치는 주석공시 목적으로 산정됩니다. 한편, 유동성채권은 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.

3) 지분증권과 채무증권에 대한 투자

시장에서 거래되는 당기손익-공정가치 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 의 공정가치는 보고 기간 종료일 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정되며, 시장성 없는 투자자산의 공정가치는 외부평가기관 등의 공정가치 평가 결과에 의해 산정되고 있습니다.

4) 비파생금융부채

기타금융부채의 공시목적의 공정가치는 원금 및 이자로부터의 현금흐름을 보고기간 종료일의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다.

② 공정가치와 장부금액

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기 1분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가 측정 금융자산

현금및현금성자산	3,904,032	(*)	4,218,099	(*)

금융기관예치금	447,645	(*)	78,663	(*)

매출채권	4,308,671	(*)	3,517,512	(*)

미수금	114,509	(*)	140,616	(*)

미수수익	6,739	(*)	3,864	(*)

보증금	26,437	(*)	30,947	(*)

단기대여금	21,925	(*)	28,491	(*)

장기대여금	10,643	(*)	13,899	(*)

리스채권	21,466	(*)	22,262	(*)

당기손익-공정가치 측정 금융자산

지분증권	19,795	19,795	13,223	13,223

전환증권	2,422	2,422	2,377	2,377

파생상품자산	18,574	18,574	9,363	9,363

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

채무증권	63	63	72	72

당기손익-공정가치 측정 금융부채

파생상품부채	58,758	58,758	167,625	167,625

전환사채	997,268	997,268	861,675	861,675

상각후원가 측정 금융부채

차입금	11,581,780	11,608,997	11,296,898	11,328,418

사채	1,729,486	1,744,659	1,910,241	1,923,517

매입채무	3,974,921	(*)	3,779,290	(*)

미지급금	3,116,263	(*)	2,781,941	(*)

장기미지급금	230,292	(*)	30	(*)

임대보증금	12,236	(*)	12,539	(*)

리스부채	89,144	(*)	83,431	(*)

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

③ 자산과 부채의 공정가치 측정1) 공정가치 서열체계

공정가치를 장부가액으로 하는 금융상품은 자산과 부채의 공정가치 측정을 위한 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 아래의 수준으로 분류됩니다. 투입수준별로 각 수준은 다음과 같이 정의됩니다. 가. 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격(수준 1)

나. 위 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수(수준 2)

다. 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수(수준 3)

2) 공정가치로 측정되는 자산과 부채당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기 1분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치 측정 금융자산

지분증권	-	-	19,795	19,795

전환증권	-	-	2,422	2,422

파생상품자산	-	-	18,574	18,574

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

채무증권	63	-	-	63

당기손익-공정가치 측정 금융부채

파생상품부채	-	-	58,758	58,758

전환사채	997,268	-	-	997,268

(단위: 백만원)

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치 측정 금융자산

지분증권	-	-	13,223	13,223

전환증권	-	-	2,377	2,377

파생상품자산	-	-	9,363	9,363

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

채무증권	72	-	-	72

당기손익-공정가치 측정 금융부채

파생상품부채	-	-	167,625	167,625

전환사채	861,675	-	-	861,675

3) 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산과 부채당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 현황 및 가치평가기법, 투입변수 등의 현황은다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기 1분기말	가치평가기법	투입변수

수준 1	수준 2	수준 3

부채	차입금	-	-	11,608,997	현금흐름 할인모형	할인율

사채	-	-	1,744,659	현금흐름 할인모형	할인율

(단위: 백만원)

구분	전기말	가치평가기법	투입변수

수준 1	수준 2	수준 3

부채	차입금	-	-	11,328,418	현금흐름 할인모형	할인율

사채	-	-	1,923,517	현금흐름 할인모형	할인율

4) 공정가치 산정을 위해 연결실체가 적용한 할인율은 다음과 같습니다.

구분	당기 1분기말	전기말

차입금 및 사채 등	1.90~4.65%	2.15~4.46%

26. 재무활동에서 생기는 부채의 변동당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기초	재무활동현금흐름	비현금거래	당기 1분기말

유동성대체	환율변동	이자비용	기타

단기차입금	394,906	322,271	-	25,266	-	-	742,443

유동성장기부채	2,705,709	(736,264)	892,637	65,589	960	-	2,928,631

장기차입금	9,019,658	200,000	(583,078)	221,585	-	-	8,858,165

사채	1,948,541	-	(309,559)	36,832	3,914	99,567	1,779,295

리스부채	83,431	(15,879)	-	10,822	-	10,770	89,144

합계	14,152,245	(229,872)	-	360,094	4,874	110,337	14,397,678

27. 특수관계자 등

(1) 특수관계자 현황당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	내역

관계기 업 (*)	파주전기초자(주) 등

지배기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	LG전자(주)

지배기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업	LG전자(주)의 종속기업

(*) 관계기업 세부내역은 주석 8에 기재되어 있습니다.

(2) 당분기와 전기 1분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역 은 다음과 같습니다.

① 당기 1분기

(단위: 백만원)

구분	회사명	매출 등	배당금수익	매입 등

원재료매입등	유형자산취득	외주가공비	기타

관계기업 및 관계기업의 종속기업	(주)아바텍	-	200	23	-	18,700	292

파주전기초자(주)	-	3,668	85,082	-	-	669

우리이앤엘(주)	-	-	3,807	-	-	4

(주)야스	-	200	2,024	1,709	-	1,403

소계	-	4,068	90,936	1,709	18,700	2,368

지배기업에 유의적인영향력을 행사하는 기업	LG전자(주)	72,589	-	3,443	123,997	-	28,537

지배기업에 유의적인영향력을 행사하는기업의 종속기업	LG Electronics India Pvt. Ltd.	17,643	-	-	-	-	65

LG Electronics Vietnam Haiphong Co Ltd.	111,155	-	-	462	-	221

LG Electronics Nanjing New Technology co.,Ltd.	116,932	-	-	-	-	511

LG Electronics RUS, LLC	30,400	-	-	-	-	269

LG Electronics do Brasil Ltda.	41,374	-	-	-	-	61

엘지이노텍(주)	682	-	6,129	-	-	21,451

Qingdao LG Inspur Digital Communication Co., Ltd.	-	-	-	-	-	-

LG Electronics Mexicali, S.A. DE C.V.	91,053	-	-	-	-	13

LG Electronics Mlawa Sp. z o.o.	280,959	-	-	-	-	134

LG Electronics Reynosa S.A. DE C.V.	308,845	-	-	-	-	212

LG Electronics Egypt S.A.E.	18,894	-	-	-	-	63

LG Electronics Japan, Inc.	-	-	-	-	-	1,325

P.T. LG Electronics Indonesia	138,254	-	-	-	-	26

기타	1,431	-	66	-	-	2,157

소계	1,157,622	-	6,195	462	-	26,508

합계	1,230,211	4,068	100,574	126,168	18,700	57,413

② 전기 1분기

(단위: 백만원)

구분	회사명	매출 등	배당금수익	매입 등

원재료매입등	유형자산취득	외주가공비	기타

관계기업	(주)아바텍	-	200	-	-	14,983	199

파주전기초자(주)	-	7,739	74,280	-	-	973

우리이앤엘(주)	-	-	1,583	-	-	5

(주)야스	-	300	1,484	1,114	-	970

머티어리얼사이언스(주)	-	-	60	-	-	-

소계	-	8,239	77,407	1,114	14,983	2,147

지배기업에 유의적인영향력을 행사하는 기업	LG전자(주)	196,295	-	3,621	126,792	-	29,837

지배기업에 유의적인영향력을 행사하는기업의 종속기업	LG Electronics India Pvt. Ltd.	13,992	-	-	-	-	65

LG Electronics Vietnam Haiphong Co Ltd.	71,901	-	-	-	-	199

LG Electronics Nanjing New Technology co.,Ltd.	89,650	-	-	-	-	241

LG Electronics RUS, LLC	25,085	-	-	-	-	117

LG Electronics do Brasil Ltda.	30,024	-	-	-	-	40

엘지이노텍(주)	1,192	-	7,568	-	-	20,352

Qingdao LG Inspur Digital Communication Co., Ltd.	5,310	-	-	-	-	-

LG Electronics Mexicali, S.A. DE C.V.	35,104	-	-	-	-	9

LG Electronics Mlawa Sp. z o.o.	100,238	-	-	-	-	528

LG Electronics Reynosa S.A. DE C.V.	129,300	-	-	-	-	530

LG Electronics Egypt S.A.E.	20,412	-	-	-	-	246

LG Electronics Japan, Inc.	-	-	-	8	-	1,503

P.T. LG Electronics Indonesia	20,779	-	-	-	-	98

기타	1,380	-	17	-	-	1,421

소계	544,367	-	7,585	8	-	25,349

합계	740,662	8,239	88,613	127,914	14,983	57,333

.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권과 채무 내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 백만원)

구분	회사명	매출채권 등	매입채무 등

당기 1분기말	전기말	당기 1분기말	전기말

관계기업 및 관계기업의 종속기업	(주)아바텍	200	-	2,139	2,714

파주전기초자(주)	-	-	96,568	84,095

우리이앤엘(주)	-	-	3,829	3,637

(주)야스	200	-	6,654	18,126

소계	400	-	109,190	108,572

지배기업에 유의적인영향력을 행사하는 기업	LG전자(주)	84,433	94,193	125,381	88,629

지배기업에 유의적인영향력을 행사하는기업의 종속기업	LG Electronics India Pvt. Ltd.	14,867	3,697	-	-

LG Electronics Vietnam Haiphong Co., Ltd.	89,128	36,417	470	16

LG Electronics Nanjing New Technology Co.,Ltd.	92,025	88,075	233	83

LG Electronics RUS, LLC	17,509	10,295	40	-

LG Electronics do Brasil Ltda.	24,481	7,481	14	14

엘지이노텍(주)	158	227	36,297	31,309

LG Electronics Mexicali, S.A. DE C.V.	56,080	20,969	13	15

LG Electronics Mlawa Sp. z o.o.	150,011	89,481	42	10

LG Electronics Reynosa S.A. DE C.V.	183,972	70,555	-	50

LG Electronics Egypt S.A.E	5,583	13,359	11	-

P.T. LG Electronics Indonesia	100,708	48,677	19	-

기타	1,290	804	2,130	2,062

소계	735,812	390,037	39,269	33,559

합계	820,645	484,230	273,840	230,760

(4) 대규모기업집단 거래기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시'에 따른 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사 및 그 종속기업과의 당분기와 전기 1분기의 주요 거래내역 및 당분기말과 전기말의 채권ㆍ채무 금액은 다음과 같습니다.

① 당기 1분기

(단위: 백만원)

회사명	당기 1분기	당기 1분기말

매출 등	매입 등	매출채권 등	매입채무 등

(주)LG상사 및 그 종속기업	133,585	70,394	111,806	36,265

(주)LG유플러스	-	577	-	161

(주)LG화학 및 그 종속기업	24	170,367	82	188,182

(주)에스앤아이코퍼레이션 및 그 종속기업	78	70,449	5,862	74,340

(주)실리콘웍스	-	286,883	-	144,360

(주)엘지	-	16,001	6,799	3,476

(주)엘지경영개발원	-	5,241	3,480	459

(주)엘지씨엔에스 및 그 종속기업	7	30,766	2	23,755

(주)LG생활건강 및 그 종속기업	-	100	-	35

LG Holdings Japan Co., Ltd.	-	512	1	-

(주)지투알 및 그 종속기업	-	2,605	-	6,689

(주)로보스타	-	781	-	936

합계	133,694	654,676	128,032	478,658

② 전기

(단위: 백만원)

회사명	전기 1분기	전기말

매출 등	매입 등	매출채권 등	매입채무 등

(주)LG상사 및 그 종속기업	115,325	77,042	81,353	28,583

(주)LG유플러스	-	561	-	151

(주)LG화학 및 그 종속기업	171	213,622	115	179,944

(주)에스앤아이코퍼레이션 및 그 종속기업	84	63,222	5,864	103,896

(주)실리콘웍스	36	152,488	-	136,715

(주)엘지	-	11,783	6,799	1,417

(주)엘지경영개발원	-	1,597	3,480	351

(주)엘지씨엔에스 및 그 종속기업	2	24,231	253	93,477

(주)LG생활건강 및 그 종속기업	-	77	-	-

LG Holdings Japan Co., Ltd.	-	533	2,244	-

(주)지투알 및 그 종속기업	-	1,783	-	8,851

(주)로보스타	-	406	-	1,033

합계	115,618	547,345	100,108	554,418

(5) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진에 대한 보상의 구성은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

단기종업원급여	826	569

퇴직급여	83	96

합계	909	665

상기의 주요 경영진은 지배기업의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 지배기업의 등기이사입니다.