LG디스플레이 분기보고서 (2019.03)
5. 재무제표 주석

2019년 3월 31일 현재
2018년 3월 31일 현재
엘지디스플레이주식회사

1. 회사의 개요 엘지디스플레이주식회사(이하 "당사")는 2004년에 주식을 (주)한국거래소에 상장한 공개법인으로, 1985년 2월에 설립되어, 디스플레이 및 관련 제품의 생산, 판매를 주요사업으로 영위하고 있습니다. 당분기말 현재 경상북도 구미, 경기도 파주 및 중국 광저우에서 TFT-LCD 및 OLED 패널 생산라인을 가동하고 있으며, 또한, 경상북도 구미, 경기도 파주, 중국, 폴란드 그리고 베트남에서 모듈공장을 가동하고 있습니다. 당사는 현재 서울 특별시 영등포구 여의대로 128 에 본사를 두고 있습니 다. 당사의 주요 주주는 LG전자(주)로서 당분기말 현재 당사 보통주의 37.9%(135,625,000주)를 보유하고 있습니다. 한편, 당분기말 현재 당사의 보통주 357,815,700주는 (주)한국거래소(KRX: 034220)의 유가증권시장에 상장되어 있으며, 뉴욕 증권거래소(NYSE: LPL)에 20,513,988주의 해외주식예탁증서(해외주식예탁증서 2주가 당사 주식 1주를 나타냄)가 등록되어 있습니다.

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 모든 정보를 포함하고 있지 않으므로 본 요약 분기재무제표에 생략된 주석정보는 2018년 12월 31일로 종료된 회계연도의 연차재무제표를 참조하여야 합니다.본 요약 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업, 관계기업의 투자자 가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사의 분기재무제표에는 기업회계기준서 제 1116호 '리스'가 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석 3에 설명되어 있습니다. (2) 재무제표의 측정기준본 요약 분기재무제표는 공정가치로 측정되는 파생상품, 당기손익-공정가치 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 과 보고기간 종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에서 공정가치로 인식된 사외적립자산을 차감하여 인식한 순확정급여부채를 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

(3) 기능통화와 보고통화본 요약 분기재무제표는 당사의 기능통화인 대한민국의 '원'으로 표시되어 있습니다.

(4) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에 따라 요약 분기재무제표를 작성함에 있어서 경영진은 회계정책의 적용과 중간 보고기간 종료일 현재 보고된 자산 및 부채와 수익 및 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 사용하고 있습니다. 중간 보고기간 종료일 현재 경영진의 최선의 판단에 근거한 추정치는 이에 사용된 가정이 실제와 상이할 수있어 실제 결과치와는 다를 수 있습니다.

3. 주요 회계정책

당사가 요약 분기재무제표의 작성을 위해 채택한 회계정책은 기업회계기준 제1034호 '중간재무보고'에서 정한 사항과 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료된 회계연도의 연차재무제표 작성에 당사가 채택한 회계정책과 동일합니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다. 회계정책의 변경 당사는 2019년 1월 1일에 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일부터 시행되는 다른 회계기준도 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.기업회계기준서 제1116호는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 당사는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다.(1) 리스의 정의종전에 당사는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 당사는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일에 당사는 계약이 리스인지 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 당사는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약이 리스인지는 다시 평가하지 않았습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스 정의는 2019년 1월 1일 이후 체결되거나 변경된 계약에만 적용되었습니다.

(2) 리스이용자로서의 회계처리당사는 건물, 차량운반구, 기계장치 등을 리스하고 있습니다.당사는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 당사는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하여야 합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다.그러나 당사는 기업회계기준서 제1116호에서 허용하는 바와 같이 일부 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 당사는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.당사가 재무상태표에 인식한 사용권자산의 장부금액은 다음과 같으며, 동 사용권자산은 재무상태표의 유형자산 항목에 포함되어 있습니다.

(단위: 백만원)

구분	건물	기계장치	차량운반구	기타	합계

당기초	9,338	1,021	5,922	51	16,332

당기 1분기말	7,173	1,237	5,737	24	14,171

당사는 리스부채를 재무상태표의 금융부채 항목에 포함합니다.① 유의적인 회계정책당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정되며, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고, 미래 리스료 변동을 반영하기 위하여 리스부채를 다시 측정하는 경우 그에 따른 조정액은 사용권자산의 장부금액에 반영됩니다.

리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산 획득에 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 하는 이자율로 리스료를 할인합니다. 당사는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.

리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 당사는 리스부채를 재측정합니다.연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간의 결정은 당사의 판단을 필요로 합니다. 당사가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다.② 경과 규정당사는 최초 적용시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 당사의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액(선급하거나발생한(미지급) 리스료는 조정)으로 측정됩니다.당사는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다.ㆍ최초 적용시점에 잔여 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용합니다.ㆍ최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다.ㆍ계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용합니다.

(3) 재무제표에 미치는 영향① 최초 적용시점에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호의 최초 적용시점에, 당사는 사용권자산과 리스부채를 다음과 같이 추가로 인식하였습니다. 최초 적용시점에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	2019년 1월 1일

유형자산으로 표시한 사용권자산	16,332

리스부채	16,332

운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 당사는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균 증분차입이자율은 2.96%입니다.

② 최초 적용시점 이후 기간에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 결과, 당사는 2019년 3월 31일에 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 사용권자산으로 14,171백만원을 인식하였고,리스부채로 14,226백만원을 인식하였습니다.또한 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스에 관련하여 당사는 운용리스비용 대신에 감가상각비와 이자비용을 인식하였습니다. 당사는 이 리스에 대하여 2019년 3월 31일로 종료되는 분기 동안 감가상각비 3,420백만원, 이자비용 113백만원을 인식하였습니다.

4. 현금및현금성자산과 금융기관예치금당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산과 금융기관예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기 1분기말	전기말

유동자산

현금및현금성자산

요구불예금	271,813	473,283

금융기관예치금

정기예금	3,118	3,118

사용제한예금(*)	74,082	74,082

계	77,200	77,200

비유동자산

금융기관예치금

사용제한예금(*)	11	11

합계	349,024	550,494

(*) LG그룹 협력기업 공동지원을 위한 대ㆍ중소기업 상생협력협약과 관련 한 예치금 과 구미시청 및 경상북도 보조금 수령시 투자계획 이행확보 차원의 질권설정에 따른 사용제한 예금 등이 포함되어 있습니다.

5. 매출채권과 기타자산 등 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기 1분기말	전기말

제3자 매출채권	286,958	257,037

특수관계자에 대한 매출채권	3,642,172	3,132,071

합계	3,929,130	3,389,108

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기 1분기말	전기말

유동자산

미수금	99,704	316,069

미수수익	12,030	5,894

소계	111,734	321,963

비유동자산

장기미수금	24,126	25,823

합계	135,860	347,786

당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 기타채권은 각각 53,680백만원과 247,677 백만원입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권, 기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기 1분기말

채권잔액	손상된 금액

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

만기일 미도래	3,926,789	136,609	(4)	(1,592)

1일~15일 경과	2,345	317	-	(3)

16일~30일 경과	-	113	-	(1)

31일~60일 경과	-	102	-	(1)

60일 초과	-	354	-	(38)

합계	3,929,134	137,495	(4)	(1,635)

(단위: 백만원)

구분	전기말

채권잔액	손상된 금액

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

만기일 미도래	3,387,653	347,669	(5)	(551)

1일~15일 경과	1,353	274	-	(2)

16일~30일 경과	79	69	-	(1)

31일~60일 경과	28	95	-	(1)

60일 초과	-	668	-	(434)

합계	3,389,113	348,775	(5)	(989)

매출채권, 기타채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기 1분기	전기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기초 잔액	5	989	570	1,092

손상차손(환입)	(1)	646	(565)	(103)

기말 잔액	4	1,635	5	989

(4) 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기 1분기말	전기말

유동자산

선급금	2,925	3,354

선급비용	134,095	73,254

부가세대급금	42,552	52,252

반품회수권	8,366	7,489

계	187,938	136,349

비유동자산

장기선급비용	318,348	325,219

6. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기 1분기말	전기말

유동자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산

파생상품자산(*)	25,272	13,059

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

채무증권

국공채	113	106

상각후원가 측정 금융자산

단기대여금	20,255	16,116

합계	45,640	29,281

비유동자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산

지분증권

인텔렉추얼디스커버리(주)	920	4,598

Kyulux, Inc.	2,460	2,460

(주)파인에바	4	286

계	3,384	7,344

전환사채	1,327	1,327

파생상품자산(*)	2,945	-

소계	7,656	8,671

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

채무증권

국공채	69	55

상각후원가 측정 금융자산

보증금	13,418	13,418

장기대여금	48,730	55,048

소계	62,148	68,466

합계	69,873	77,192

(*) 위험회피수단 미지정 파생상품으로, 외화차입금 및 외화사채에 대한 통화이자율스왑 계약에서 발생하였습니다. 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 기타금융자산은 각각 3,000백만원과 2,000백만원입니다.

7. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기 1분기말	전기말

제품	540,481	539,859

재공품	855,834	791,396

원재료	412,487	500,413

저장품	119,605	119,487

합계	1,928,407	1,951,155

당분기와 전기 1분기에 비용으로 인식한 재고자산(매출원가)과 매출원가에 가산된 재고자산평가손실, 재고자산평가충당금의 환입 및 사용금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기 1분기	전기 1분기

비용으로 인식한 재고자산(매출원가)	4,975,246	4,902,524

재고자산평가손실	317,892	190,761

재고자산평가충당금의 환입 및 사용	(280,323)	(184,139)

8. 투자주식(1) 종속기업투자주식

(단위: 백만원)

회사명	소재지	주요영업활동	당기 1분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

LG Display America, Inc.	미국 산호세	Display 제품의 판매	100	36,815	100	36,815

LG Display Germany GmbH	독일 애쉬본	Display 제품의 판매	100	19,373	100	19,373

LG Display Japan Co., Ltd.	일본 도쿄	Display 제품의 판매	100	15,686	100	15,686

LG Display Taiwan Co., Ltd.	대만 타이페이	Display 제품의 판매	100	35,230	100	35,230

LG Display Nanjing Co., Ltd.	중국 난징	Display 제품의 생산	100	593,726	100	593,726

LG Display Shanghai Co., Ltd.	중국 상하이	Display 제품의 판매	100	9,093	100	9,093

LG Display Poland Sp. z o.o.	폴란드 브로츠와프	Display 제품의 생산	100	194,992	100	194,992

LG Display Guangzhou Co., Ltd.	중국 광저우	Display 제품의 생산	100	293,557	100	293,557

LG Display Shenzhen Co., Ltd.	중국 셴젠	Display 제품의 판매	100	3,467	100	3,467

LG Display Singapore Pte. Ltd.	싱가포르	Display 제품의 판매	100	1,250	100	1,250

L Display Technology (Fujian) Limited	중국 푸칭	LCD모듈 및 LCD 모니터 Set 생산 및 판매	51	10,123	51	10,123

LG Display Yantai Co., Ltd.	중국 옌타이	Display 제품의 생산	100	169,195	100	169,195

(주)나눔누리	한국 구미	청소, 세차, 헬스키퍼, 카페 등	100	800	100	800

LG Display (China) Co., Ltd.	중국 광저우	Display 제품의 생산 및 판매	51	723,086	51	723,086

Unified Innovative Technology, LLC	미국 윌밍턴	특허 관리	100	9,489	100	9,489

LG Display Guangzhou Trading Co., Ltd.	중국 광저우	Display 제품의 판매	100	218	100	218

Global OLED Technology LLC	미국 스털링	OLED 특허 자산 운영	100	164,322	100	164,322

LG Display Vietnam Haiphong Co., Ltd.(*1)	베트남 하이퐁	Display 제품의 생산	100	556,278	100	329,978

Suzhou Lehui Display Co., Ltd.	중국 쑤저우	LCD모듈 및 LCD 모니터 Set 생산 및 판매	100	121,640	100	121,640

LG DISPLAY FUND I LLC(*2)	미국 윌밍턴	벤처기업 투자 및 기술확보 목적 투자	100	3,090	100	2,249

LG Display High-Tech (China) Co., Ltd.(*3)	중국 광저우	Display 제품의 생산	70	1,382,800	69	749,154

MMT(특정금전신탁)(*4)	한국 서울	특정금전신탁	100	347,500	100	24,501

합계	4,691,730	3,507,944

(*1) 당사는 당분기 중 LG Display Vietnam Haiphong Co., Ltd. 에 226,300백만원을추가로 출자하였습니다. 추가 출자와 관련하여 당사의 동 종속기업에 대한 지분율 변동은 없습니다.(*2) 당사는 당분기 중 LG DISPLAY FUND I LLC 에 841백만원을 추가로 출자하였습니다. 추가 출자와 관련하여 당사의 동 종속기업에 대한 지분율 변동은 없습니다.(*3) 당사는 당분기 중 LG Display High-Tech (China) Co., Ltd. 에 종속기업 LG Di-splay Guangzhou Co., Ltd. 로부터 현금으로 배당 받을 권리 177,509백만원을 포함하여, 633,646백만원을 추가로 출자하였습니다. 이로 인하여 당사의 동 종속기업에 대한 지분율은 69%에서 70%로 증가하였습니다.

(*4) 당사의 MMT(특정금전신탁)은 당분기 중 취득 및 처분으로 인하여 당분기말 현재 잔액은 347,500백만원입니다.

(2) 관계기업투자주식

(단위: 백만원)

회사명	소재지	주요영업활동	당기 1분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

파주전기초자(주)	한국 파주	디스플레이용 유리제조	40	45,089	40	45,089

인베니아(주)	한국 성남	디스플레이 제조공정용 장비개발 및 생산	13	6,330	13	6,330

우리이앤엘(주)	한국 안산	LED 조명 Package 제조	14	4,746	14	4,746

(주)야스	한국 파주	OLED용 증착 장비설비 개발 및 생산	15	10,000	15	10,000

(주)아바텍	한국 대구	디스플레이용 유리 가공 및 판매	17	10,600	17	10,600

Arctic Sentinel, Inc.	미국 로스앤젤레스	아동용 Tablet 개발 및 생산	10	-	10	-

CYNORA GmbH(*)	독일 브룩살	디스플레이/조명용 발광 재료 개발	13	8,668	14	8,668

머티어리얼사이언스(주)	한국 서울	디스플레이용 재료 개발 및 생산/판매	10	3,346	10	3,346

Nanosys Inc.	미국 밀피타스	디스플레이용 재료 개발 및 생산/판매	4	5,491	4	5,491

합계	94,270	94,270

(*) 당분기 중 CYNORA GmbH의 유상증자에 참여하지 않아 당사의 지분율은 전기말 14%에서 당분기말 13%로 감소하였습니다.한편, 당분기와 전기 1분기 중 당사가 종속기업 및 관계기업으로부터의 배당금으로 인식한 금액은 각각 7,502백만원과 95,553백만원입니다.

9. 유형자산

당분기 중 당사는 총 547,808백만원 (전기 1분기 1,656,048백만원)의 유형자산을 취득하였습니다. 당분기 중 자본화된 차입원가는 41,752백만원(전기 1분기 18,633백만원)이며, 자본화 이자율은 3.01%(전기 1분기 2.23%)입니다. 추가적으로 당사는 당분기 중 차량 및 기계장치 등에 대해 리스계약을 신규로 체결하였으며, 리스 개시일에 1,260백만원의 사용권자산과 리스부채를 인식하였습니다. 한편, 당사는 당분기 중 장부금액 3,682백만원(전기 1분기 85,393백만원)의 유형자산을 매각하였습니다. 이로 인한 당분기 중 처분이익과 처분손실은 각각 15,100백만원 및 2백만원입니다. (전 기 1분기 처분이익: 13,715백만원, 처분손실: 3,826백만원)10. 무형자산

(1) 당사는 신규 또는 개선된 제품의 최종 안을 설계, 제작, 시험하는 개발활동 관련 비용을 자본화하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 자본화된 개발비의 잔액은 각각 380,234백만원 및 366,910백만원입니다. (2) 신규개발 프로젝트는 연구단계, 개발단계로 진행됩니다. 당사는 해당 프로젝트가연구단계를 통과한 후 개발단계에서 발생한 지출을 무형자산으로 인식하고, 이전 단계인 연구단계에서 발생한 지출은 연구개발비로 보아 당기 비용 처리하고 있습니다.

11. 금융부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기 1분기말	전기말

유동부채

단기차입금	341,340	-

유동성장기부채	788,107	1,040,148

유동성지급보증부채	4,870	4,693

리스부채	11,205	-

합계	1,145,522	1,044,841

비유동부채

원화장기차입금	2,941,070	2,700,608

외화장기차입금	1,154,867	626,136

사채	2,167,902	1,772,599

비유동성지급보증부채	13,273	14,375

파생상품부채(*)	15,571	25,758

리스부채	3,021	-

합계	6,295,704	5,139,476

(*) 위험회피수단 미지정 파생상품으로, 외화차입금 및 외화사채에 대한 통화이자율스왑 계약에서 발생하였습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: 백만, 원화단위: 백만원)

차입처	내역	당기 1분기말 이자율(%)(*)	당기 1분기말	전기말

한국스탠다드차타드은행	Import Invoice Financing	12ML + 0.78~0.88	341,340	-

외화차입금의 외화상당액	USD 300	-

(*) ML은 Month LIBOR(L ondon Inter-Bank Offered Rates)를 의미합니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 원화장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

차입처	내역	당기 1분기말 이자율(%)	당기 1분기말	전기말

우리은행	정책자금	2.75	1,096	1,259

산업은행 등	원화시설자금	CD금리(91일)+0.64,2.43~3.25	3,100,000	2,850,000

차감: 유동성대체	(160,026)	(150,651)

합계	2,941,070	2,700,608

(4) 당분기말과 전기말 현재 외화장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: 백만, 원화단위: 백만원)

차입처	내역	당기 1분기말 이자율(%)	당기 1분기말	전기말

수출입은행 등	외화시설자금대출	3ML+0.75~1.70, 6ML+1.25	1,223,135	955,975

외화상당액	USD 1,075	USD 855

차감: 유동성대체	(68,268)	(329,839)

합계	1,154,867	626,136

(5) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: 백만, 원화단위: 백만원)

구분	만기일	당기 1분기말 이자율(%)	당기 1분기말	전기말

원화사채(*1)

공모사채	2019.04~2024.02	1.80~3.45	2,290,000	1,900,000

사모사채	2025.05~2033.05	3.25~4.25	110,000	110,000

사채할인발행차금	(4,966)	(3,949)

차감: 유동성대체	(559,813)	(559,658)

소계	1,835,221	1,446,393

외화사채(*2)

공모사채	2021.11	3.88	341,340	335,430

외화상당액	USD 300	USD 300

사채할인발행차금	(8,659)	(9,224)

소계	332,681	326,206

합계	2,167,902	1,772,599

(*1) 원 화 사채는 만기 일시 상환되며, 이자는 3개월마다 지급됩니다.

(*2) 외화사채는 만기 일시 상환되며, 이자는 6개월마다 지급됩니다.

12. 종업원급여

당사는 종업원 의 퇴직시 임금수준과 근속년수에 따라 정해지는 퇴직급여를 종업원에게 일시금으로 지급하고 있으며, 이는 확정급여제도로 분류됩니다. (1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기 1분기말	전기말

부분 적립 확정급여채무의 현재가치	1,627,766	1,592,366

사외적립자산의 공정가치	(1,533,527)	(1,548,179)

합계	94,239	44,187

(2) 당분기와 전기 1분기 중 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기 1분기	전기 1분기

당기근무원가	48,473	51,109

순이자원가	304	242

합계	48,777	51,351

(3) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기 1분기말	전기말

정기예금 등 원리금 보장 상품	1,533,527	1,548,179

당분기말 현재 당사는 미래에셋대우, KB손해보험 등에 퇴직보험을 예치하고 있습니다.

(4) 당분기와 전기 1분기 중 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기 1분기	전기 1분기

법인세 차감전 총 재측정요소	(2,913)	(6,419)

법인세효과	776	2,296

법인세 차감후 재측정요소	(2,137)	(4,123)

13. 충당부채 및 기타부채 (1) 당분기 중 충당부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	소송 및 청구	판매보증충당부채(*)	반품충당부채	합계

당기초 충당부채	-	120,389	8,930	129,319

추가(환입)	2,108	86,301	931	89,340

사용	-	(72,016)	-	(72,016)

당분기말 충당부채	2,108	134,674	9,861	146,643

유동부채	2,108	96,951	9,861	108,920

비유동부채	-	37,723	-	37,723

(*) 당사는 일반적으로 판매 후 18~36개월 동안 제품의 불량에 대한 보증을 제공하고 있습니다. 판매보증충당부채는 과거의 보증 경험에 근거한 예상 보증 수리 건수및 보증 수리 건당 비용에 대한 가정에 근거하여 계산됩니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기 1분기말	전기말

유동부채

예수금	14,533	16,181

선수수익	6,196	11,073

임대보증금	2,375	165

합계	23,104	27,419

비유동부채

장기미지급비용	80,365	78,466

장기미지급금	3,135	3,081

장기선수수익	1,728	2,116

임대보증금	8,450	10,790

합계	93,678	94,453

14. 우발채무와 약정사항 (1) 진행중인 소송사건 ① 불공정 담합혐의에 대한 피소

당사와 기타 LCD 패널 업체는 유럽 공정거래법 위반 혐의를 이유로 피소되어 있습니다. 당사는 동 혐의와 관련하여 진행중인 소송에 최선을 다하여 대응하고 있으며, 현재의 사실과 상황에 근거한 경영진의 평가는 당사가 최종적으로 부담해야 할 실제 손실액과 다를 수 있고 그 차이는 중요할 수 있습니다. ② 기타상기 소송 외에, 당사는 여러 분쟁에 대응하고 있습니다. 당사는 동 건들과 관련된 경제적효익을 갖는 자원의 유출의 시기와 규모를 신뢰성 있게 추정할 수 없습니다.

(2) 약정사항 ① 매출채권 할인ㆍ매각 당사는 종속기업에 대한 수출거래와 관련하여 발생한 매출채권에 대하여 산업은행 등과 USD 1,610백만(원화환산금액: 1,831,858백만원) 한도의 할인 약정을 체결하고있습니다. 당분기말 현재 동 계약과 관련하여 할인된 매출채권 중 만기가 도래하지 않은 금액은 없습니다. 한편, 상기 계약과 관련하여 금융기관은 만기에 회수되지 않은 매출채권에 대해 상환청구권을 가지고 있습니다. 당사는 내수 및 수출 거래와 관련하여 발생한 매출채권에 대하여 신한은행 등과 714,943백만원 한도의 매출채권 양도계약을 체결하고 있으며, 당분기말 현재 동 계약과 관련하여 매각된 매출채권 중 만기가 도래하지 않은 금액은 97,856백만원입니다. 한편, 상기 계약과 관련하여 금융기관은 만기에 회수되지 않은 매출채권에 대해 상환청구권을 가지고 있지 않습니다.

② Letter of credit (L/C) 개설 당사는 KEB하나은행과 USD 30백만(원화환산금액: 34,134백만원), 중국은행과 USD 80백만(원화환산금액: 91,024백만원), 미쓰이스미토모은행(Sumitomo Mitsui Banking Corporation)과 USD 50백만(원화환산금액: 56,890백만원) 한도의 L/C개설 등의 약정을 체결하고 있습니다.

③ 지급보증 당사는 LG Display Vietnam Haiphong Co., Ltd.에 USD 1,160백만(원화환산금액: 1,319,410백만원)의 대출원금에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다. 또한, 당사는 장기공급계약 관련 선수금에 대하여 KEB하나은행 등으로부터 USD 1,475백만(원화환산금액: 1,678,255백만원)의 지급보증을 제공받고 있으며, 외화사채와 관련하여 한국산업은행으로부터 USD 306백만(원화환산금액 : 347,953백만원)의지급보증을 제공받고 있습니다. 그리고 폴란드의 부가가치세 신고와 관련하여 신한은행으로부터 USD 7백만(원화환산금액: 7,965백만원)의 지급보증을 제공받고 있습니다. ④ 특허권 및 라이센스 당분기말 현재 당사는 LCD사업과 관련하여 일본법인인 Hitachi Display Ltd. 등과 액정표시장치 기술 도입과 관련한 특허권 사용계약을 체결하고 있습니다. 또한, 당사는 당분기말 현재 (주)LG와 상표권(Trademark) 라이센스 계약을 체결하고 있습니다.

⑤ 장기공급계약 당분기말 현재 당사가 제품의 주요 거래선과의 장기공급계약과 관련하여 계상하고 있는 선수금의 총액은 USD 1,375백만(원화환산금액: 1,564,475백만원)입니다. 상기선수금은 각 수령일로부터 일정기간 거치 후 제품의 대금과 상계될 예정입니다. 한 편, 이와 관련하여 당사는 KEB하나은행 등으로부터 USD 1,475백만(원화환산금액: 1,678,255백만원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.

15. 자본금

당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 500,000,000주,357,815,700주 및 5,000원입니다. 당분기와 전기 중 자본금의 변동 사항은 발생하지않았습니다.

16. 매출 당분기와 전기 1분기 중 매출의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기 1분기	전기 1분기

제품매출	5,368,122	5,144,426

로열티수익	9,238	3,726

기타매출	6,244	6,109

합계	5,383,604	5,154,261

17. 비용의 성격별 분류 당분기와 전기 1분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기 1분기	전기 1분기

재고자산의 변동	22,748	32,189

원재료 및 상품매입액 등	2,146,880	1,986,586

감가상각 및 무형자산상각	563,232	573,450

외주가공비	1,464,153	1,338,767

인건비	629,691	696,245

소모품비 등	155,315	191,168

수도광열비	176,720	179,812

지급수수료	130,435	140,527

운반비	18,562	27,308

광고선전비	14,342	14,929

A/S비	86,301	29,340

여비교통비	21,119	24,024

세금과공과	15,107	15,772

기타비용	144,302	163,529

합계(*)	5,588,907	5,413,646

(*) 포괄손익계산서의 매출원가, 판매비, 관리비, 연구개발비 및 기타영업외비용(외환차이 관련 비용을 제외)을 합산한 금액입니다.

18. 판매비와 관리비 당분기와 전기 1분기 중 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기 1분기	전기 1분기

급여	58,573	62,795

퇴직급여	7,679	7,034

복리후생비	14,898	12,081

운반비	14,076	20,554

지급수수료	37,466	27,365

감가상각비	28,314	26,424

세금과공과	547	793

광고선전비	14,342	14,929

A/S비	86,301	29,340

임차료	184	2,638

보험료	1,351	1,535

여비교통비	3,999	4,550

교육훈련비	2,762	2,201

기타	11,037	11,629

합계	281,529	223,868

19. 종업원비용

당분기와 전기 1분기 중 발생한 종업원비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기 1분기	전기 1분기

급여	544,153	598,556

복리후생비	78,777	92,072

국민연금비용	18,150	18,807

퇴직급여제도와 관련된 비용	48,793	51,351

합계	689,873	760,786

20. 기타영업외수익과 기타영업외비용

(1) 당분기와 전기 1분기 중 발생한 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기 1분기	전기 1분기

외환이익	124,952	100,719

유형자산처분이익	15,100	13,715

무형자산처분이익	552	239

무형자산손상차손환입	215	130

임대료	487	448

잡이익 등	90	1,753

합계	141,396	117,004

(2 ) 당분기와 전기 1분기 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기 1분기	전기 1분기

외환손실	119,683	106,651

기타의대손상각비	-	4

유형자산처분손실	2	3,826

무형자산처분손실	18	-

유형자산손상차손	360	-

무형자산손상차손	-	37

기부금	-	1,850

잡손실 등	2,140	47

합계	122,203	112,415

21. 금융수익과 금융비용

당분기와 전기 1분기 중 손익으로 인식된 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기 1분기	전기 1분기

이자수익	2,785	4,783

배당금수익	7,502	95,553

외환이익	5,558	4,807

파생상품거래이익	5,385	36

파생상품평가이익	25,345	-

기타	1,295	516

금융수익 계	47,870	105,695

이자비용	13,072	10,987

외환손실	33,440	4,966

매출채권처분손실	506	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	3,960	-

파생상품거래손실	-	38

파생상품평가손실	-	242

기타	1,018	677

금융비용 계	51,996	16,910

22. 법인세비용

(1) 당분기와 전기 1분기의 법인세비용의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기 1분기	전기 1분기

당기법인세비용(수익)	(109)	(9,304)

이연법인세비용(수익)	(73,664)	(70,579)

총 법인세비용(수익)	(73,773)	(79,883)

(2) 이연법인세자산과 부채

당사는 이연법인세자산의 장부금액을 매 보고기간 종료일에 검토하고, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	자산	부채	순액

당기 1분기말	전기말	당기 1분기말	전기말	당기 1분기말	전기말

기타채권	-	-	(3,165)	(1,013)	(3,165)	(1,013)

재고자산	58,976	53,882	-	-	58,976	53,882

순확정급여부채	6,680	-	-	-	6,680	-

미지급비용	126,517	121,508	-	-	126,517	121,508

유형자산	189,259	191,073	-	-	189,259	191,073

무형자산	138	925	-	-	138	925

판매보증충당부채 등	36,289	32,468	-	-	36,289	32,468

외환손익	13	13	-	-	13	13

기타	20,399	17,932	-	-	20,399	17,932

이월결손금	152,989	126,755	-	-	152,989	126,755

이월세액공제액	338,281	308,393	-	-	338,281	308,393

이연법인세자산(부채)	929,541	852,949	(3,165)	(1,013)	926,376	851,936

23. 주당이익(손실)

(1) 기본주당순이익(손실)

(단위: 원,주)

구분	당기 1분기	전기 1분기

보통주순이익(손실)	(113,941,204,549)	(80,364,446,331)

가중평균유통보통주식수	357,815,700	357,815,700

기본주당순이익(손실)	(318)	(225)

당분기와 전기 1분기의 기본주당순이익(손실)의 계산에 사용된 보통주식수에 영향을미치는 사항은 없습니다.(2) 희석주당순이익(손실)

당분기말 및 전기 1분기말 현재 잠재적 보통주가 존재하지 않으므로 당사는 희석주당순이익(손실)을 계산하지 않았습니다.

24. 재무위험관리당사는 신용위험, 유동성위험과 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이러한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험의 통제를 구축하여 위험이 한계치를 넘지 않도록 모니터링하고 대응하는 위험관리 시스템을 운영하고 있습니다.(1) 시장위험시장위험이란 환율, 이자율, 지분증권의 가격 등의 시장가격의 변동으로 인하여 당사가 보유하고 있는 금융상품으로부터의 수익이나 금융상품의 공정가치가 변동할 위험을 의미합니다. 당사의 시장위험 관리의 목적은 수익은 최적화하면서도 수용가능한 범위 안에서 시장위험에의 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환율변동위험

당사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY 등 입니다.

차입금에 대한 이자는 원본 차입금의 표시통화로 발생합니다. 일반적으로 차입금의 표시통화는 당사의 영업환경에서 발생하는 현금흐름의 통화와 일치하며 이는 주로 K RW 및 USD 에 해당합니다.

외화로 표시된 기타의 화폐성 자산 및 부채와 관련하여 당사는 단기 불균형을 처리할필요가 있을 때 외화를 현행 환율로 매입하거나 매각함으로써 순 노출위험을 허용가능한 수준으로 유지하는 정책을 채택하고 있습니다. 한편, 당사는 외화차입금 및 외화사채의 환율변동위험을 회피하기 위하여 통화이자율스왑 계약을 체결하였습니다.

1) 환위험에 대한 노출당분기말 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(외화단위: 백만)

구분	USD	JPY	CNY	PLN	EUR

현금및현금성자산	175	1,726	-	3	1

매출채권	3,175	2,529	-	-	-

미수금	49	796	22	-	-

매입채무	(1,590)	(10,631)	-	-	-

미지급금	(110)	(14,247)	-	(4)	(1)

금융부채	(1,667)	-	-	-	-

재무상태표 상 총액	32	(19,827)	22	(1)	-

통화이자율스왑계약	1,535	-	-	-	-

순 노출	1,567	(19,827)	22	(1)	-

전기말 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(외화단위: 백만)

구분	USD	JPY	CNY	PLN	EUR

현금및현금성자산	66	-	54	1	7

매출채권	2,809	2,937	-	-	-

미수금	48	836	1,018	-	-

매입채무	(1,392)	(11,477)	-	-	-

미지급금	(117)	(13,982)	-	(18)	(2)

금융부채	(1,163)	-	-	-	-

재무상태표 상 총액	251	(21,686)	1,072	(17)	5

통화이자율스왑계약	780	-	-	-	-

순 노출	1,031	(21,686)	1,072	(17)	5

당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	평균환율	기말환율

당기 1분기	전기 1분기	당기 1분기말	전기말

USD	1,124.40	1,072.66	1,137.80	1,118.10

JPY	10.22	9.90	10.28	10.13

CNY	166.47	168.62	168.74	162.76

PLN	296.99	315.20	297.35	297.33

EUR	1,277.12	1,317.33	1,277.46	1,279.16

2) 민감도 분석

당분기말과 전기말 현재 당사의 금융자산과 부채를 구성하는 주요 외화 통화에 대한 원화의 환율이 상승하였더라면, 당사의 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 아래의 분석은 당사가 보고기간 말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석시에는 이자율 등 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 환율의 변동이 자본 및 당기순손익에 미칠 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기 1분기말	전기말

자본	손익	자본	손익

USD (5% 상승시)	64,631	64,631	41,788	41,788

JPY (5% 상승시)	(7,390)	(7,390)	(7,965)	(7,965)

CNY (5% 상승시)	135	135	6,325	6,325

PLN (5% 상승시)	(11)	(11)	(183)	(183)

EUR (5% 상승시)	-	-	232	232

당분기말과 전기말 현재 상기 제시된 통화에 비하여 원화의 환율이 하락하는 경우, 다른 변수가 동일하다면 상기 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다.

② 이자율위험

당사의 이자율 위험은 주로 변동이자부 사채 및 차입금 등의 계약으로부터 발생합니다. 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립및 운용하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 한편, 당사는 변동이자부 외화차입금의 이자율변동위험을 회피하기 위하여 액면금액 1,405,183백만원의 통화이자율스왑 계약을 체결하고 있습니다.1) 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기 1분기말	전기말

고정이자율

금융자산	349,195	550,644

금융부채	(5,678,810)	(5,033,515)

계	(5,329,615)	(4,482,871)

변동이자율

금융부채	(1,714,475)	(1,105,976)

2) 변동이자율 금융상품의 이자율 변동이 당기손익과 자본에 미치는 영향 당분기말과 전기말 현재 다른 변수가 변동하지 않는다고 가정하면, 이자율이 1%p 변동하는 경우 향후 1년간 예상되는 자본과 당기순손익의 변동금액은 다음과 같습니 다.

(단위: 백만원)

구분	당기 1분기말	전기말

자본	손익	자본	손익

1%p 상승	1%p 하락	1%p 상승	1%p 하락	1%p 상승	1%p 하락	1%p 상승	1%p 하락

변동이자율 금융상품	(2,242)	2,242	(2,242)	2,242	(8,018)	8,018	(8,018)	8,018

(2) 신용위험

신용위험이란 당사의 고객이나 금융상품의 거래상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무 적 손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 등에서 신용위험이 발생합니다.

당사의 매출채권 및 기타채권 과 관련한 신용위험 은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 당사의 대부분의 고객은 전세계 시장을 대상으로 하는 국제적인 주요 전자제품 제조회사 들 로 고객이 위치한 국가의 파산 위험 등은 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다.

당사는 개별 거래처별로 신용거래한도를 설정하고 신규거래처에 대해서는 정량적, 정성적 분석을 바탕으로 제3자 보증, 보험가입 또는 팩토링 이용 여부를 결정하고 있습니다.

당사는 금 융자산의 손상과 관련하여 기대신용손실모형에 따라 금융자산의 최초인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매 보고기간말 기대신용손실과 그 변동을 회계처리하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기 1분기말	전기말

상각후원가 측정 금융자산

현금및현금성자산	271,813	473,283

금융기관예치금	77,211	77,211

매출채권	3,929,130	3,389,108

미수금	99,704	316,069

미수수익	12,030	5,894

보증금	13,418	13,418

단기대여금	20,255	16,116

장기대여금	48,730	55,048

장기미수금	24,126	25,823

소계	4,496,417	4,371,970

당기손익-공정가치 측정 금융자산

전환사채	1,327	1,327

파생상품자산	28,217	13,059

소계	29,544	14,386

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

채무증권	182	161

합계	4,526,143	4,386,517

상기 금융자산 이외에 당분기말 현재 당사는 종속기업의 차입금(USD 1,160백만(원화환산금액: 1,319,410백만원))과 관련하여 지급보증을 제공하고 있습니다.

신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건 상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 매출채권의 경우 당사는신용위험을 관리하기 위하여 채권보험에 가입하고 있으며, 보험이 설정되지 않은 매출채권에 대해서는 내부 관리기준에 따라 위험 관리를 수행하고 있습니다.

(3) 유동성위험

유동성위험이란 당사가 현금 또는 기타 금융자산의 인도로 결제되는 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 비정상적으로 과도한 손실을 발생시키거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험이 없도록, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당사의 영업활동 및 차입금 또는 자본 조달로부터의 현금흐름은 당사가 투자 지출 등에 필요한 현금 소요를 충족하여 왔습니다. 당사가 자금을 영업활동을 통해서 창출하지 못하는 상황에 처하는 경우에는 외부차입 및 사채 발행 등을 통한 자금조달을 할 수 있습니다. 한편, 당사는 여러 은행들과 차입 한도 약정을 체결하고 있습니다.

당분기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기와 금액은 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위: 백만원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름

계	6개월이내	6~12개월	1~2년	2~5년	5년 이상

비파생금융부채

무담보차입금	4,665,571	5,118,744	252,581	464,782	1,226,974	2,985,003	189,404

무담보사채	2,727,715	2,953,153	294,777	331,349	664,059	1,523,858	139,110

매입채무	3,595,987	3,595,987	3,595,987	-	-	-	-

미지급금	1,729,179	1,729,179	1,728,131	1,048	-	-	-

장기미지급금	3,135	3,135	-	-	2,092	1,043	-

지급보증(*)	18,143	1,501,392	43,030	42,540	196,441	1,005,568	213,813

임대보증금	10,825	10,825	85	2,290	8,450	-	-

리스부채	14,226	14,545	6,879	4,572	2,232	862	-

파생금융부채

파생상품부채	15,571	(36,787)	-	-	(8,722)	(28,065)	-

합계	12,780,352	14,890,173	5,921,470	846,581	2,091,526	5,488,269	542,327

(*) 동 지급보증의 현금흐름은 원금의 지급시기와 동일하며, 보증이 요구되는 경우 당사가 지급할 수 있는 보증계약의 최대금액입니다.당사는 위의 현금흐름이 만기보다 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

(4) 자본 위험관리 당사 경영진의 자본관리 정책은 투자자와 채권자 및 시장의 신뢰를 유지하고 향후 사업의 발전을 지탱하기 위 한 자본을 유지하는 것입니다. 당 사는 최적 자본구조 달성을위해 부채비율과 순차입금비율 등의 재무비율을 자본관리지표로 사용하고 있으며, 일반주주에 대한 배당의 수준과 자본수익률을 모니터링하고 있습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기 1분기말	전기말

부채 총계	15,485,985	13,849,525

자본 총계	13,096,503	13,212,581

예금(*1)	349,013	550,483

차입금(사채 포함)	7,393,286	6,139,491

부채비율	118%	105%

순차입금 비율 (*2)	54%	42%

(*1) 예금 에는 현금및현금성자산 및 유동성 금융기관예치금이 포함되어 있습니다. (*2) 순차입금비율은 차입금(사채 포함, 리스부채 제외)에서 예금을 차감한 금액을 자본총계로 나누어 계산됩니다.

(5) 공정가치의 결정

① 공정가치의 측정방법당사가 정한 회계정책 및 공시사항에 의거 당사는 금융 및 비금융 자산과 부채에 대해서 공정가치를 결정하여야 합니다. 측정 및 공시 목적상 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다. 필요한 경우 당사는 공정가치 측정시 사용된 가정에 대한 추가적인 정보를 각 해당 자산 혹은 부채의 주석사항에 공시하고 있습니다.

1) 유동자산ㆍ부채유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.

2) 매출채권 및 기타채권매출채권 및 기타채권의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재가치로 평가됩니다. 동 공정가치는 주석공시 목적으로 산정됩니다. 한편, 유동성채권은 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.

3) 지분증권과 채무증권에 대한 투자

시장에서 거래되는 당기손익-공정가치 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정되며, 시장성 없는 투자자산의 공정가치는 외부평가기관 등의 공정가치 평가 결과에 의해 산정되고 있습니다.

4) 비파생금융부채

기타금융부채의 공시목적의 공정가치는 원금 및 이자로부터의 현금흐름을 보고기간 종료일의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다.

② 공정가치와 장부금액당분기말과 전기말 현재 당사의 금융자산과 금융부채의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기 1분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가 측정 금융자산

현금및현금성자산	271,813	(*)	473,283	(*)

금융기관예치금	77,211	(*)	77,211	(*)

매출채권	3,929,130	(*)	3,389,108	(*)

미수금	99,704	(*)	316,069	(*)

미수수익	12,030	(*)	5,894	(*)

보증금	13,418	(*)	13,418	(*)

단기대여금	20,255	(*)	16,116	(*)

장기대여금	48,730	(*)	55,048	(*)

장기미수금	24,126	(*)	25,823	(*)

당기손익-공정가치 측정 금융자산

지분증권	3,384	3,384	7,344	7,344

전환사채	1,327	1,327	1,327	1,327

파생상품자산	28,217	28,217	13,059	13,059

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

채무증권	182	182	161	161

당기손익-공정가치 측정 금융부채

파생상품부채	15,571	15,571	25,758	25,758

상각후원가 측정 금융부채

무담보차입금	4,665,571	4,728,468	3,807,234	3,862,709

무담보사채	2,727,715	2,789,018	2,332,257	2,384,987

매입채무	3,595,987	(*)	3,186,123	(*)

미지급금	1,729,179	(*)	1,746,412	(*)

장기미지급금	3,135	(*)	3,081	(*)

지급보증부채	18,143	(*)	19,068	(*)

임대보증금	10,825	(*)	10,955	(*)

리스부채	14,226	(*)	-	-

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

③ 자산과 부채의 공정가치 측정 1) 공정가치 서열체계 공정가치를 장부가액으로 하는 금융상품은 자산과 부채의 공정가치 측정을 위한 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 아래의 수준으로 분류됩니다. 각 수준은 다음과 같이 정의됩니다. 가. 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격(수준 1)

나. 위 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수(수준 2)

다. 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수(수준 3)

2) 공정가치로 측정되는 자산과 부채당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기 1분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치 측정 금융자산

지분증권	-	-	3,384	3,384

전환사채	-	-	1,327	1,327

파생상품자산	-	-	28,217	28,217

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

채무증권	182	-	-	182

당기손익-공정가치 측정 금융부채

파생상품부채	-	-	15,571	15,571

(단위: 백만원)

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치 측정 금융자산

지분증권	-	-	7,344	7,344

전환사채	-	-	1,327	1,327

파생상품자산	-	-	13,059	13,059

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

채무증권	161	-	-	161

당기손익-공정가치 측정 금융부채

파생상품부채	-	-	25,758	25,758

3) 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산과 부채당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 현황 및 가치평가기법, 투입변수 등의 현황은다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기 1분기말	가치평가기법	투입변수

수준 1	수준 2	수준 3

부채	무담보차입금	-	-	4,728,468	현금흐름 할인모형	할인율

무담보사채	-	-	2,789,018	현금흐름 할인모형	할인율

(단위: 백만원)

구분	전기말	가치평가기법	투입변수

수준 1	수준 2	수준 3

부채	무담보차입금	-	-	3,862,709	현금흐름 할인모형	할인율

무담보사채	-	-	2,384,987	현금흐름 할인모형	할인율

4) 공정가치 산정을 위해 당사가 적용한 할인율은 다음과 같습니다.

구분	당기 1분기말	전기말

차입금 및 사채 등	2.08~3.72%	2.09~3.37%

25. 재무활동에서 생기는 부채의 변동당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기초	재무활동현금흐름	비현금거래	당기 1분기말

유동성대체	환율변동	이자비용	기타

단기차입금	-	336,580	-	4,760	-	-	341,340

유동성장기부채	1,040,148	(263,144)	9,538	1,410	155	-	788,107

지급보증부채	19,068	543	-	-	-	(1,468)	18,143

장기차입금	3,326,744	759,423	(9,538)	19,308	-	-	4,095,937

사채	1,772,599	388,447	-	5,760	1,096	-	2,167,902

리스부채	-	(3,478)	-	-	113	17,591	14,226

합계	6,158,559	1,218,371	-	31,238	1,364	16,123	7,425,655

26. 특수관계자 (1) 특수관계자 현황당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	내역

종속기업(*)	LG Display America, Inc. 등

관계기업(*)	파주전기초자(주) 등

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	LG전자(주)

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업	LG전자(주)의 종속기업

(*) 종속기업과 관계기업 세부내역은 주석8에 기재되어 있습니다.

(2) 당분기와 전기 1분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역 은 다음과 같습니다. ① 당기 1분기

(단위: 백만원)

구분	회사명	매출 등	배당금수익	매입 등

원재료 매입등	유형자산 취득	외주가공비	기타

종속기업	LG Display America, Inc.	2,241,264	-	-	-	-	-

LG Display Japan Co., Ltd.	518,697	-	-	-	-	-

LG Display Germany GmbH	481,297	-	-	-	-	6,560

LG Display Taiwan Co., Ltd.	322,530	-	-	-	-	153

LG Display Nanjing Co., Ltd.	2,700	-	1,212	-	378,197	7,742

LG Display Shanghai Co., Ltd.	189,495	-	-	-	-	-

LG Display Poland Sp. z o.o.	39	-	-	-	4,990	51

LG Display Guangzhou Co., Ltd.	19,495	-	3,391	-	512,290	4,375

LG Display Shenzhen Co., Ltd.	120,298	-	-	-	-	-

LG Display Yantai Co., Ltd.	1,364	-	2,072	-	244,149	2,669

LG Display (China) Co., Ltd.	-	-	322,724	-	-	370

LG Display Singapore Pte. Ltd.	285,969	-	-	-	-	45

L Display Technology (Fujian) Limited	87,960	-	-	-	-	1

(주)나눔누리	49	-	-	-	-	5,772

Global OLED Technology LLC	-	-	-	-	-	1,450

LG Display Guangzhou Trading Co., Ltd.	346,319	-	-	-	-	-

LG Display Vietnam Haiphong Co., Ltd.	2,373	-	20,647	-	191,539	8,051

Suzhou Lehui Display Co., Ltd.	36,101	-	-	-	-	-

LG Display High-Tech (China) Co., Ltd.	19,129	-	-	-	-	-

소계	4,675,079	-	350,046	-	1,331,165	37,239

관계기업	우리이앤엘(주)	-	-	1	-	-	1

인베니아(주)	-	180	343	254	-	53

(주)아바텍	-	265	-	-	21,157	201

파주전기초자(주)	-	6,057	90,616	-	-	964

(주)야스	-	1,000	1,647	7,342	-	958

머티어리얼사이언스(주)	-	-	-	-	-	313

소계	-	7,502	92,607	7,596	21,157	2,490

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	LG전자(주)	284,657	-	3,356	61,650	-	27,950

당사에유의적인 영향력을행사하는기업의 종속기업	LG Electronics India Pvt. Ltd.	22,864	-	-	-	-	1

LG Electronics Vietnam Haiphong Co., Ltd.	62,783	-	-	-	-	121

LG Electronics Reynosa S.A. DE C.V.	-	-	-	-	-	258

LG Electronics S.A. (Pty) Ltd.	1,728	-	-	-	-	5

LG Electronics Mexicalli S.A.DE C.V.	1,099	-	-	-	-	27

LG Electronics RUS, LLC	274	-	-	-	-	743

LG Electronics Egypt S.A.E.	27,913	-	-	-	-	-

LG Electronics (Kunshan) Computer Co., Ltd.	385	-	-	-	-	-

엘지이노텍(주)	2,996	-	12,842	-	-	24,731

엘지히타치워터솔루션(주)	-	-	-	24,361	-	-

Inspur LG Digital Mobile Communications Co., Ltd.	16,930	-	-	-	-	-

Qingdao LG Inspur Digital Communication Co., Ltd.	2,588	-	-	-	-	-

(주)하이엔텍	18	-	-	-	-	7,111

기타	5,732	-	-	-	-	2,988

소계	145,310	-	12,842	24,361	-	35,985

합계	5,105,046	7,502	458,851	93,607	1,352,322	103,664

② 전기 1분기

(단위: 백만원)

구 분	회사명	매출 등	배당수익	매입 등

원재료매입등	유형자산취득	외주가공비	기타

종속기업	LG Display America, Inc.	2,148,447	-	-	-	-	-

LG Display Japan Co., Ltd.	436,684	-	-	-	-	2,151

LG Display Germany GmbH	425,156	-	-	-	-	329

LG Display Taiwan Co., Ltd.	341,212	-	-	-	-	171

LG Display Nanjing Co., Ltd.	4,865	-	268	-	262,288	1,385

LG Display Shanghai Co., Ltd.	223,520	-	-	-	-	10

LG Display Poland Sp. z o.o.	141	-	-	-	9,589	2

LG Display Guangzhou Co., Ltd.	5,449	-	2,579	-	441,631	3,468

LG Display Shenzhen Co., Ltd.	388,276	-	-	-	-	-

LG Display Yantai Co., Ltd.	7,659	-	5,480	-	395,945	5,543

LG Display (China) Co., Ltd.	-	90,281	359,221	-	-	424

LG Display Singapore Pte. Ltd.	194,264	-	-	-	-	13

L Display Technology (Fujian) Limited	82,017	-	-	-	8	5

(주)나눔누리	45	-	-	-	-	6,123

Global OLED Technology, LLC	-	-	-	-	-	1,494

LG Display Guangzhou Trading Co., Ltd.	89,520	-	-	-	-	-

LG Display Vietnam Haiphong Co., Ltd.	35,740	-	4,165	-	111,669	69

Suzhou Lehui Display Co., Ltd.	35,723	-	-	-	-	-

소계	4,418,718	90,281	371,713	-	1,221,130	21,187

관계기업	우리이앤엘(주)	-	-	-	-	-	47

인베니아(주)	-	30	270	7,749	-	72

(주)아바텍	-	530	-	-	17,773	119

파주전기초자(주)	-	4,172	92,497	-	-	920

LB 제미니 신성장펀드 16호	-	540	-	-	-	-

(주)야스	-	-	760	12,417	-	794

소계	-	5,272	93,527	20,166	17,773	1,952

당사에 유의적인 영향력을 행사하는기업	LG전자(주)	361,044	-	10,186	152,490	-	17,466

당사에 유의적인 영향력을 행사하는기업의 종속기업	LG Electronics India Pvt. Ltd.	8,355	-	-	-	-	13

LG Electronics Vietnam Haiphong Co., Ltd.	32,988	-	-	-	-	2

LG Electronics Reynosa S.A. DE C.V.	4,843	-	-	-	-	898

LG Electronics Almaty Kazakhstan	2,425	-	-	-	-	8

LG Electronics S.A. (Pty) Ltd.	2,397	-	-	-	-	2

LG Electronics Mexicalli, S.A. DE C.V.	1,281	-	-	-	-	54

LG Electronics RUS, LLC	603	-	-	-	-	320

엘지이노텍(주)	6,950	-	34,626	-	-	11,082

엘지히타치워터솔루션(주)	-	-	-	117,814	-	491

Inspur LG Digital Mobile Communications Co., Ltd.	12,177	-	-	-	-	-

Qingdao LG Inspur Digital Communication Co., Ltd.	7,656	-	-	-	-	-

(주)하이엔텍	-	-	-	-	-	7,935

기타	730	-	-	-	-	1,913

소계	80,405	-	34,626	117,814	-	22,718

합계	4,860,167	95,553	510,052	290,470	1,238,903	63,323

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채 권과 채무 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 백만원)

구분	회사명	매출채권 등	매입채무 등

당기 1분기말	전기말	당기 1분기말	전기말

종속기업	LG Display America, Inc.	1,246,501	1,031,718	-	-

LG Display Japan Co., Ltd.	322,088	349,814	-	5

LG Display Germany GmbH	469,046	433,077	2,004	4,332

LG Display Taiwan Co., Ltd.	405,969	274,860	86	34

LG Display Nanjing Co., Ltd.	2,053	2,448	513,214	272,991

LG Display Shanghai Co., Ltd.	141,091	168,117	-	1

LG Display Poland Sp.z o.o.	26	30	3,132	6,849

LG Display Guangzhou Co., Ltd.	3,001	167,814	379,381	196,070

LG Display Guangzhou Trading Co., Ltd.	334,184	377,145	-	-

LG Display Shenzhen Co., Ltd.	61,891	32,759	-	-

LG Display Yantai Co., Ltd.	15	115	241,231	382,448

LG Display (China) Co., Ltd.	-	-	322,525	187,004

LG Display Singapore Pte. Ltd.	192,629	85,680	-	1

L Display Technology (Fujian) Limited	58,847	62,336	143,845	139,171

(주)나눔누리	-	-	2,661	2,065

Global OLED Technology LLC	-	-	-	1,146

LG Display Vietnam Haiphong Co., Ltd.	22,021	22,113	399,141	340,780

Suzhou Lehui Display Co., Ltd.	22,469	32,641	-	-

LG Display High-Tech (China) Co., Ltd.	19,304	17,333	-	3,362

소계	3,301,135	3,058,000	2,007,220	1,536,259

관계기업	우리이엔엘(주)	-	-	2	6

인베니아(주)	3,180	2,000	705	1,671

(주)아바텍	265	-	5,523	4,382

파주전기초자(주)	6,057	-	63,306	60,566

(주)야스	1,000	-	10,945	2,709

소계	10,502	2,000	80,481	69,334

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	LG전자(주)	288,747	247,134	104,773	99,574

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업	엘지이노텍(주)	1,085	2,782	52,243	45,815

엘지히타치워터솔루션(주)	-	9,100	52,868	47,463

(주)하이엔텍	-	-	5,994	4,782

Inspur LG Digital Mobile Communications Co., Ltd.	17,075	6,137	-	-

LG Electronics Reynosa S.A. DE C.V.	-	2,572	130	134

LG Electronics India Pvt. Ltd.	14,321	9,047	-	29

LG Electronics Vietnam Haiphong Co., Ltd.	40,461	25,544	112	-

LG Electronics S.A. (Pty) Ltd.	1,442	896	5	5

LG Electronics Egypt S.A.E	18,760	10,296	-	-

LG Electronics (Kunshan) Computer Co., Ltd.	136	1,370	-	-

Qingdao LG Inspur Digital Communication Co., Ltd.	1,153	3,530	-	-

기타	4,035	3,340	1,875	1,275

소계	98,468	74,614	113,227	99,503

합계	3,698,852	3,381,748	2,305,701	1,804,670

(4) 당분기와 전기 1분기 중 특수관계자와의 주요 자금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	회사명	당기 1분기	전기 1분기

대여	회수	대여	회수

관계기업	인베니아(주)	1,000	-	-	125

(주)야스	-	-	-	125

합계	1,000	-	-	250

(5) 대규모기업집단 거래기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시'에 따른 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사 및 그 종속기업과의 당분기와 전기 1분기의 주요 거래내역 및 당분기말과 전기말의 채권ㆍ채무 금액은 다음과 같습니다.

① 당기 1분기

(단위: 백만원)

회사명	당기 1분기	당기 1분기말

매출 등	매입 등	매출채권 등	매입채무 등

(주)LG상사 및 그 종속기업	195,172	32,591	149,541	95,218

(주)LG유플러스	-	558	-	206

(주)LG화학 및 그 종속기업	19	153,512	20	89,140

(주)에스앤아이코퍼레이션 및 그 종속기업(구, (주)서브원)	84	170,268	21,307	231,442

(주)실리콘웍스	92	150,292	101	158,020

(주)엘지	-	13,273	13,201	5,583

(주)엘지경영개발원	-	2,470	3,480	435

(주)엘지씨엔에스 및 그 종속기업	-	18,108	-	21,237

(주)지투알 및 그 종속기업	-	1,064	-	1,608

(주)로보스타	-	714	-	785

합계	195,367	542,850	187,650	603,674

② 전기

(단위: 백만원)

회사명	전기 1분기	전기말

매출 등	매입 등	매출채권 등	매입채무 등

(주)LG상사 및 그 종속기업	184,257	264,777	82,965	82,028

(주)LG유플러스	-	223	-	178

(주)LG화학 및 그 종속기업	1,564	193,552	14	93,274

(주)서브원 및 그 종속기업	97	336,299	21,307	239,091

(주)실리콘웍스	-	143,295	-	140,694

(주)엘지	-	12,791	11,246	-

(주)엘지경영개발원	-	2,813	3,480	441

(주)엘지씨엔에스 및 그 종속기업	-	30,771	-	72,694

(주)엘지하우시스	1,110	1	-	3

(주)지투알 및 그 종속기업	-	4,041	-	19,773

(주)로보스타	-	-	-	530

합계	187,028	988,563	119,012	648,706

(6) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진에 대한 보상의 구성은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기 1분기	전기 1분기

단기종업원급여	891	888

퇴직급여	100	273

합계	991	1,161

상기의 주요 경영진은 당사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 당사의 등기이사입니다.

27. 보고기간 후 사건당사는 2019년 4월 30일에 외화사채를 신규로 발행하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: 백만)

구분	발행일	만기일	표면이자율(%)	모집액

사모사채	2019년 4월 30일	2023년 4월 28일	3ML+1.47	USD 100