LG디스플레이 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

제 39 기 3분기 2023년 9월 30일 현재
제 38 기 3분기 2022년 9월 30일 현재
엘지디스플레이주식회사 및 그 종속기업

1. 회사의 개요(1) 지배기업의 개요

엘지디스플레이주식회사(이하 "지배기업")는 2004년에 주식을 (주)한국거래소에 상장한 공개법인으로, 1985년 2월에 설립되어, 디스플레이 및 관련 제품의 생산, 판매를 주요사업으로 영위하고 있습니다. 지배기업과 그 종속기업(이하 "연결실체")은 당분기말 현재 경상북도 구미, 경기도 파주 및 중국 광저우에서 TFT-LCD 및 OLED 패널 생산라인을 가동하고 있으며, 경상북도 구미, 경기도 파주, 중국 그리고 베트남에서 모듈공장을 가동하고 있습니다. 지배기업은 현재 서울특별시 영등포구 여의대로 128에 본사를 두고 있습니다. 지배기업의 주요 주주는 LG전자(주)로서 당분기말 현재 지배기업 보통주의 37.9%(135,625,000주)를 보유하고 있습니다.한편, 당분기말 현재 지배기업의 보통주 357,815,700주는 (주)한국거래소(KRX: 034220)의 유가증권시장에 상장되어 있으며, 뉴욕 증권거래소(NYSE:LPL)에 18,642,878주의 해외주식예탁증서(해외주식예탁증서 2주가 지배기업주식 1주를 나타냄)가 등록되어 있습니다.

(2) 당분기말 현재 종속기업 현황

종속기업	소재지	지분율	결산월	설립일	설립목적	자본금(백만)

LG Display America, Inc.	미국 산호세	100%	12월	1999.9.24.	Display 제품의 판매	USD 411

LG Display Germany GmbH	독일 에쉬본	100%	12월	1999.10.15.	Display 제품의 판매	EUR 1

LG Display Japan Co., Ltd.	일본 도쿄	100%	12월	1999.10.12.	Display 제품의 판매	JPY 95

LG Display Taiwan Co., Ltd.	대만 타이페이	100%	12월	1999.4.12.	Display 제품의 판매	TWD 116

LG Display Nanjing Co., Ltd.	중국 난징	100%	12월	2002.7.15.	Display 제품의 생산	CNY 3,020

LG Display Shanghai Co., Ltd.	중국 상하이	100%	12월	2003.1.16.	Display 제품의 판매	CNY 4

LG Display Guangzhou Co., Ltd.	중국 광저우	100%	12월	2006.6.30.	Display 제품의 생산	CNY 1,655

LG Display Shenzhen Co., Ltd.	중국 셴젠	100%	12월	2007.7.27.	Display 제품의 판매	CNY 4

LG Display Singapore Pte. Ltd.	싱가포르	100%	12월	2008.11.4.	Display 제품의 판매	USD 1

L Display Technology (Fujian) Limited	중국 푸칭	51%	12월	2009.12.7.	LCD 모듈 및 LCD 모니터 Set 생산 및 판매	CNY 116

LG Display Yantai Co., Ltd.	중국 옌타이	100%	12월	2010.3.17.	Display 제품의 생산	CNY 1,008

(주)나눔누리	한국 구미	100%	12월	2012.3.21.	청소, 세차, 헬스키퍼, 카페 등	KRW 800

LG Display (China) Co., Ltd.	중국 광저우	70%	12월	2012.12.10.	Display 제품의 생산 및 판매	CNY 8,232

Unified Innovative Technology, LLC	미국 윌밍턴	100%	12월	2014.3.12.	특허 관리	USD 9

LG Display Guangzhou Trading Co., Ltd.	중국 광저우	100%	12월	2015.4.28.	Display 제품의 판매	CNY 1

Global OLED Technology, LLC	미국 스털링	100%	12월	2009.12.18.	OLED 특허 자산 운영	USD 138

LG Display Vietnam Haiphong Co., Ltd.	베트남 하이퐁	100%	12월	2016.5.5.	Display 제품의 생산 및 판매	USD 600

Suzhou Lehui Display Co., Ltd.	중국 쑤저우	100%	12월	2016.7.1.	LCD 모듈 및 LCD 모니터 Set 생산 및 판매	CNY 637

LG DISPLAY FUND I LLC(*)	미국 윌밍턴	100%	12월	2018.5.1.	벤처기업 투자 및 기술확보 목적 투자	USD 75

LG Display High-Tech (China) Co., Ltd.	중국 광저우	70%	12월	2018.7.11.	Display 제품의 생산 및 판매	CNY 15,600

(*) 지배기업은 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 중간기간 중 LG DISPLAY FU-ND I LLC에 4,691백만원을 추가로 출자하였습니다. 추가출자와 관련하여 지배기업의 동 종속기업에 대한 지분율 변동은 없습니다.상기 종속기업 외에 연결실체는 219,300백만원을 MMT(특정금전신탁)에 투자하고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 모든 정보를 포함하고 있지 않으므로 본 요약 분기연결재무제표에 생략된 주석정보는 2022년 12월 31일로 종료된 회계연도의 연차연결재무제표를 참조하여야 합니다.

(2) 재무제표의 측정기준

본 요약 분기연결재무제표는 공정가치로 측정되는 파생상품, 당기손익-공정가치 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 당기손익-공정가치 측정 금융부채와 보고기간 종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에서 공정가치로 인식된 사외적립자산을 차감하여 인식한 순확정급여부채(종업원급여자산)를 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

(3) 기능통화와 보고통화

연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 본 요약 분기연결재무제표는 지배기업의 기능통화인 대한민국의 '원'으로 표시되어 있습니다.

(4) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에 따라 요약 분기연결재무제표를 작성함에 있어서 경영진은 회계정책의 적용과 중간 보고기간 종료일 현재 보고된 자산 및 부채와 수익 및 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 사용하고 있습니다. 중간 보고기간 종료일 현재 경영진의 최선의 판단에 근거한 추정치는 이에 사용된 가정이 실제와 상이할 수 있어 실제 결과치와는 다를 수 있습니다.

3. 회계정책 연결실체가 요약 분기연결재무제표의 작성을 위해 채택한 회계정책은 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에서 정한 사항을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료된 회계연도의 연차연결재무제표 작성에 연결실체가 채택한 회계정책과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산과 금융기관예치금당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산과 금융기관예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기 3분기말	전기말

유동자산

현금및현금성자산

현금	3	1,076

예금	3,006,207	1,823,573

합계	3,006,210	1,824,649

금융기관예치금

정기예금	292,293	267,163

사용제한예금(*)	788,813	1,455,444

합계	1,081,106	1,722,607

비유동자산

금융기관예치금

사용제한예금(*)	11	11

(*) LG그룹 협력기업 공동지원을 위한 상생협력협약과 관련한 예치금과 지배기업 및종속회사 차입담보에 따른 사용제한예금 등이 포함되어 있습니다.

5. 매출채권과 기타채권 등(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기 3분기말	전기말

제3자 매출채권	1,942,517	2,042,746

특수관계자에 대한 매출채권	408,533	316,168

합계	2,351,050	2,358,914

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기 3분기말	전기말

유동자산

미수금	69,849	146,921

미수수익	13,417	22,505

합계	83,266	169,426

당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 기타채권은 각각 2,716백만원과 12,957백만원입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권, 기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기 3분기말

채권잔액	손상된 금액

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

만기일 미도래	2,338,402	80,910	(890)	(1,535)

1일~15일 경과	6,931	1,658	(2)	(16)

16일~30일 경과	4,302	412	-	(1)

31일~60일 경과	-	504	-	(5)

60일 초과	2,328	1,348	(21)	(9)

합계	2,351,963	84,832	(913)	(1,566)

(단위: 백만원)

구분	전기말

채권잔액	손상된 금액

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

만기일 미도래	2,332,769	166,067	(841)	(1,721)

1일~15일 경과	12,019	1,000	(4)	(9)

16일~30일 경과	2,256	-	(1)	-

31일~60일 경과	391	201	-	(1)

60일 초과	12,354	3,936	(29)	(47)

합계	2,359,789	171,204	(875)	(1,778)

매출채권, 기타채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기 3분기	전기 3분기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기초 잔액	875	1,778	1,204	2,005

손상차손(환입)	38	(212)	(578)	(153)

기말 잔액	913	1,566	626	1,852

(4) 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기 3분기말	전기말

선급금	2,165	22,134

선급비용	151,342	74,420

부가세대급금	177,202	220,182

반품회수권	5,091	8,155

합계	335,800	324,891

6. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기 3분기말	전기말

유동자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산

파생상품자산(*1)	227,197	119,417

공정가치위험회피 파생상품자산

파생상품자산(*2)	10,332	-

상각후원가 측정 금융자산

보증금	1,921	8,962

단기대여금	24,208	30,062

리스채권	5,986	6,914

소계	32,115	45,938

합계	269,644	165,355

비유동자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산

지분증권	92,867	96,064

전환증권	3,142	1,797

파생상품자산(*1)	67,635	110,663

소계	163,644	208,524

공정가치위험회피 파생상품자산

파생상품자산(*2)	9,682	-

상각후원가 측정 금융자산

보증금	17,245	17,624

장기대여금	41,691	58,806

리스채권	-	4,144

소계	58,936	80,574

합계	232,262	289,098

(*1) 위험회피수단 미지정 파생상품으로, 외화차입금 및 외화사채로부터 발생하는 위험을 관리하기 위해 체결된 통화이자율스왑 계약 등에서 발생하였습니다.(*2) 위험회피수단 지정 파생상품으로, 외화선수금에서 발생하는 환위험을 관리하기위해 체결된 통화선물 계약에서 발생하였습니다.

7. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기 3분기말	전기말

제품	1,086,823	822,177

재공품	1,444,301	1,235,363

원재료	634,945	651,602

저장품	182,473	163,776

합계	3,348,542	2,872,918

2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 중간기간과 전년 동 중간기간 중 비용으로 인식한 재고자산(매출원가)과 매출원가에 가산된 재고자산평가손실은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기 3분기	전기 3분기

비용으로 인식한 재고자산(매출원가)	14,453,640	17,706,000

재고자산평가손실	256,765	291,284

2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 중간기간과 전년 동 중간기간 중 유의한 재고자산평가충당금의 환입은 발생하지 않았습니다.

8. 지분법적용투자주식당분기말과 전기말 현재 연결실체의 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

관계기업	소재지	결산월	설립일	설립목적	당기 3분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

파주전기초자(주)	한국 파주	12월	2005.1.	Display용 유리제조	40	29,034	40	42,784

우리이앤엘(주)	한국 안산	12월	2008.6.	LED 조명 Package 제조	13	12,336	13	13,576

(주)야스	한국 파주	12월	2002.4.	OLED용 증착 장비 설비 개발 및 생산	15	28,358	15	28,976

(주)아바텍	한국 대구	12월	2000.8.	Display용 유리 가공 및 판매	14	21,385	14	20,133

Arctic Sentinel, Inc.	미국 로스앤젤레스	3월	2008.6.	아동용 Tablet 개발 및 생산	10	-	10	-

Cynora GmbH	독일 브룩살	12월	2003.3.	Display/조명용 발광 재료 개발	10	-	11	-

머티어리얼사이언스(주)	한국 서울	12월	2014.1.	Display용 재료 개발 및 생산/판매	10	2,972	10	3,650

합계	94,085	109,119

당분기말 현재 지배기업의 우리이앤엘(주), (주)야스, (주)아바텍, Arctic Sentinel, In-c., Cynora GmbH 및 머티어리얼사이언스(주)에 대한 지분율은 20%에 미달하지만, 지배기업은 각 피투자회사마다 1인의 이사를 선임할 권리를 보유하고 있으므로 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 상기 투자주식에 대해 지분법을 적용하였습니다.한편, 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 중간기간과 전년 동 중간기간 중 지배기업이 관계기업으로부터의 배당금으로 인식한 금액은 각각 15,200백만원과 4,461백만원입니다.

9. 유형자산2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 중간기간 중 연결실체는 총 2,892,799백만원(전기 3분기 4,528,160백만원)의 유형자산을 취득하였습니다. 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 중간기간 중 자본화된 차입원가는 216,481백만원(전기 3분기 101,991백만원)이며, 자본화 이자율은 5.11%(전기 3분기 3.00%)입니다. 한편, 연결실체는 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 중간기간 중 장부금액 417,315백만원(전기 3분기 99,414백만원)의 유형자산을 처분하였습니다. 이로 인한 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 중간기간 중 처분이익과 처분손실은 각각 28,746백만원 및 77,428백만원입니다(전기 3분기 처분이익: 12,936백만원, 처분손실: 36,289백만원).10. 무형자산 연결실체는 신규 또는 개선된 제품의 최종 안을 설계, 제작, 시험하는 개발활동 관련 비용을 자본화하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 자본화된 개발비의 잔액은 각각 634,837백만원, 565,219백만원입니다. 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 중간기간과 전년 동 중간기간 중 내부개발에 의해 취득한 개발비 중 프로젝트중단 등과 관련하여 49,108백만원 및 11,273백만원을 손상차손으로 인식하였습니다.

11. 투자부동산(1) 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 중간기간 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기 3분기

기초 장부가액	28,269

유형자산에서 재분류	9,928

감가상각	(3,690)

기타	(228)

기말 장부금액	34,279

(2) 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 중간기간 중 투자부동산과 관련하여 발생한 임대수익은 3,704백만원입니다.

12. 금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기 3분기말	전기말

유동부채

단기차입금	2,576,040	2,578,552

유동성장기부채	2,826,930	2,855,565

파생상품부채(*1)	6,142	14,443

리스부채	43,446	40,694

합계	5,452,558	5,489,254

비유동부채

원화장기차입금	3,844,063	1,644,602

외화장기차입금	7,116,735	6,780,593

사채	1,123,612	1,132,098

파생상품부채(*1)	11,525	32,965

공정가치위험회피 파생상품부채(*2)	2,609	-

리스부채	25,550	32,094

합계	12,124,094	9,622,352

(*1) 위험회피수단 미지정 파생상품으로, 외화차입금 및 외화사채로부터 발생하는 위험을 관리하기 위해 체결된 통화이자율스왑 계약 등에서 발생하였습니다.(*2) 위험회피수단 지정 파생상품으로, 외화선수금에서 발생하는 환위험을 관리하기위해 체결된 통화선물 계약에서 발생하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: 백만, 원화단위: 백만원)

차입처	내역	당기 3분기말 연이자율(%)	당기 3분기말	전기말

한국스탠다드차타드은행 등	운전자금 등	3.50~6.95	2,576,040	2,578,552

외화차입금의 외화상당액	USD 788	USD 1,252

CNY 345	CNY 1,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 원화장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

차입처	내역	당기 3분기말 연이자율(%)	당기 3분기말	전기말

LG전자(주)	운영자금	6.06	1,000,000	-

KDB산업은행 등	원화시설자금 등	1.90~7.50	3,316,938	2,986,102

차감: 유동성대체	(472,875)	(1,341,500)

합계	3,844,063	1,644,602

(4) 당분기말과 전기말 현재 외화장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: 백만, 원화단위: 백만원)

차입처	내역	당기 3분기말 연이자율(%)	당기 3분기말	전기말

하나은행 등	외화시설자금 등	1.82~8.50	9,101,189	7,978,010

외화상당액	USD 3,377	USD 3,494

CNY 24,749	CNY 19,569

차감: 유동성대체	(1,984,454)	(1,197,417)

합계	7,116,735	6,780,593

(5) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: 백만, 원화단위: 백만원)

구분	만기일	당기 3분기말 연이자율(%)	당기 3분기말	전기말

상각후원가 측정 원화사채(*1)

공모사채	2024.02.~2027.02.	2.29~3.66	1,025,000	1,215,000

사모사채	2025.01.~2026.01.	7.20~7.25	337,000	110,000

사채할인발행차금	(2,493)	(2,927)

차감: 유동성대체	(369,601)	(189,975)

소계	989,906	1,132,098

상각후원가 측정 외화사채(*2)

사모사채	2026.04.	7.27	134,480	126,730

외화상당액(액면금액)	USD 100	USD 100

사채할인발행차금	(774)	(57)

외화상당액(사채할인발행차금)	USD (1)	USD (0)

차감: 유동성대체	-	(126,673)

소계	133,706	-

합계	1,123,612	1,132,098

(*1) 원화사채는 만기 일시 상환되며, 이자는 3개월마다 지급됩니다.(*2) 외화사채는 만기 일시 상환되며, 이자는 3개월마다 지급됩니다.

13. 종업원급여지배기업과 일부 종속기업은 종업원의 퇴직 시 임금수준과 근속연수에 따라 정해지는 퇴직급여를 종업원에게 일시금으로 지급하고 있으며, 이는 확정급여제도로 분류됩니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채(종업원급여자산)로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기 3분기말	전기말

부분 적립 확정급여채무의 현재가치	1,565,273	1,602,697

사외적립자산의 공정가치	(1,930,385)	(2,048,687)

합계	(365,112)	(445,990)

순확정급여부채	1,385	1,531

종업원급여자산	366,497	447,521

(2) 2023년 9월 30일로 종료하는 3개월 및 9개월 중간기간과 전년 동 중간기간 중 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기 3분기	전기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	43,464	130,417	43,452	133,446

순이자원가	(5,985)	(17,957)	(1,318)	(2,380)

합계	37,479	112,460	42,134	131,066

(3) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기 3분기말	전기말

정기예금 등 원리금 보장 상품	1,930,385	2,048,687

당분기말 현재 연결실체는 미래에셋증권, KB손해보험 등에 퇴직연금자산을 예치하고 있습니다.

(4) 2023년 9월 30일로 종료하는 3개월 및 9개월 중간기간과 전년 동 중간기간 중 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기 3분기	전기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

법인세 차감전 재측정요소	60	(952)	(6,718)	194,367

법인세효과	(14)	215	1,758	(50,846)

법인세 차감후 재측정요소	46	(737)	(4,960)	143,521

14. 충당부채

2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 중간기간과 전년 동 중간기간 중 충당부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	소송 및 청구	판매보증충당부채(*)	기타	합계

당기초 충당부채	1,680	249,368	8,431	259,479

추가(환입)	118	72,277	(3,122)	69,273

사용	-	(136,617)	-	(136,617)

당분기말 충당부채	1,798	185,028	5,309	192,135

유동부채	1,798	119,517	5,309	126,624

비유동부채	-	65,511	-	65,511

(단위: 백만원)

구분	소송 및 청구	판매보증충당부채(*)	기타	합계

전기초 충당부채	-	257,126	9,247	266,373

추가(환입)	1,758	178,252	(737)	179,273

사용	-	(186,604)	-	(186,604)

전분기말 충당부채	1,758	248,774	8,510	259,042

유동부채	1,758	161,591	8,510	171,859

비유동부채	-	87,183	-	87,183

(*) 연결실체는 일반적으로 판매 후 보증기간 동안 제품의 불량에 대한 보증을 제공하고 있습니다. 판매보증충당부채는 과거의 보증 경험에 근거한 예상 보증 수리 건수및 보증 수리 건당 비용에 대한 가정에 근거하여 계산됩니다.

15. 우발채무와 약정사항(1) 진행중인 소송사건① 불공정 담합혐의에 대한 피소연결실체와 기타 LCD 패널 업체는 유럽 공정거래법 위반 혐의를 이유로 개별기업으로부터 피소되었습니다. 연결실체는 동 혐의와 관련하여 진행중인 소송에 최선을 다하여 대응하고 있으며, 당분기말 현재 연결실체는 제기된 본 소송들의 최종결과를 예측할 수 없습니다.② 기타상기 소송 외에, 연결실체는 여러 소송 및 분쟁에 대응하고 있습니다. 연결실체는 동 건들과 관련된 경제적효익을 갖는 자원의 유출의 시기와 규모를 신뢰성 있게 추정할 수 없습니다.

(2) 약정사항① 매출채권 할인ㆍ매각 지배기업은 종속기업에 대한 수출거래와 관련하여 발생한 매출채권에 대하여 KDB산업은행 등과 USD 1,000백만(원화환산금액: 1,344,800백만원) 한도의 할인 약정을체결하고 있습니다. 당분기말 현재 동 계약과 관련하여 할인된 매출채권 중 만기가 도래하지 않은 금액은 없습니다. 한편, 상기 계약과 관련하여 금융기관은 만기에 회수되지 않은 매출채권에 대해 상환청구권을 가지고 있습니다.

지배기업과 해외종속기업들은 매출채권을 양도할 수 있는 계약을 체결하고 있으며 각 계약의 매각 한도금액과 매각된 매출채권 중 만기가 도래하지 않은 금액은 다음과같습니다.

(외화단위: 백만, 원화단위: 백만원)

구분	은행	매각한도액	만기미도래 잔액

계약통화	원화환산	계약통화	원화환산

지배기업	Sumitomo Mitsui Banking Corporation	USD 20	26,896	-	-

MUFG Bank	USD 180	242,064	USD 21	28,318

BNP Paribas	USD 15	20,172	-	-

ING Bank	USD 40	53,792	USD 8	10,492

소계	USD 255	342,924	USD 29	38,810

종속기업

LG Display Singapore Pte. Ltd.	Standard Chartered Bank	USD 100	134,480	USD 20	26,737

United Overseas Bank Limited	USD 150	201,720	USD 33	45,039

JPMorgan Chase Bank, N.A., Singapore Branch	USD 50	67,240	-	-

Credit Agricole Corporate Investment Bank, Singapore Branch	USD 300	403,440	-	-

ING Bank	USD 50	67,240	USD 26	35,629

LG Display Taiwan Co., Ltd.	BNP Paribas	USD 15	20,172	USD 10	13,448

Australia and New Zealand Banking Group Ltd.	USD 120	161,376	USD 26	34,966

LG Display Germany GmbH	BNP Paribas	USD 135	181,548	USD 35	47,290

LG Display America, Inc.	Hong Kong Shanghai Banking Corp.	USD 400	537,920	USD 150	201,721

Standard Chartered Bank	USD 1,000	1,344,800	USD 572	769,352

ING Bank	USD 150	201,720	USD 47	62,769

LG Display Japan Co., Ltd.	Standard Chartered Bank	USD 200	268,960	USD 30	40,349

Chelsea Capital Corporation	USD 20	26,896	-	-

LG Display Guangzhou Trading Co., Ltd.	KEB Hana Bank (China) Company Limited	USD 30	40,344	USD 16	21,953

소계	USD 2,720	3,657,856	USD 965	1,299,253

합계	USD 2,975	4,000,780	USD 994	1,338,063

상기 계약과 관련하여 금융기관은 만기에 회수되지 않은 매출채권에 대해 상환청구권을 가지고 있지 않습니다.

② Letter of credit (L/C) 개설

연결실체는 금융기관과 L/C개설 등의 약정을 체결하고 있으며, 당분기말 현재 각 약정별 한도금액은 다음과 같습니다.

(외화단위: 백만, 원화단위: 백만원)

구분	한도액

계약통화	원화환산

하나은행	USD 650	874,120

IBK 기업은행	USD 450	605,160

Industrial and Commercial Bank of China	USD 200	268,960

신한은행	USD 150	201,720

KB국민은행	USD 700	941,360

MUFG Bank	USD 100	134,480

한국수출입은행	USD 100	134,480

계	USD 2,350	3,160,280

③ 지급보증 지배기업은 장기공급계약 관련 선수금에 대하여 KB국민은행 등으로부터 USD 1,200백만(원화환산금액: 1,613,760백만원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.한편, LG Display (China) Co., Ltd. 등은 China Construction Bank Corporation 등으로부터 소비세 지급, 수입부가세 및 관세 지급, 전력료 지급 등과 관련하여 CNY 910백만(원화환산금액: 167,686백만원), JPY 900백만(원화환산금액: 8,120백만원), VND 72,379백만(원화환산금액: 3,988백만원), USD 0.5백만(원화환산금액: 694백만원) 등 한도의 지급보증을 제공받는 약정을 체결하고 있습니다.

④ 특허권 및 라이선스당분기말 현재 연결실체는 LCD 사업과 관련하여 Hitachi Display, Ltd. 등과 액정표시 장치 기술 도입과 관련한 특허 실시권 설정계약을 체결하고 있으며, OLED 사업과 관련하여 Universal Display Corporation 등과 특허 실시권 설정계약을 체결하고 있습니다. 또한, 연결실체는 당분기말 현재 (주)LG와 상표권(Trademark) 라이선스 계약을 체결하고 있으며, 기타 회사들과도 특허권, 상표권 및 기타 지식재산권에 대한 라이선스 계약을 체결하고 있습니다.

⑤ 장기공급계약

당분기말 현재 제품의 주요 거래선과의 장기공급계약과 관련하여 계상하고 있는 선수금의 총액은 USD 1,200백만(원화환산금액: 1,613,760백만원)입니다. 상기 선수금은 각 수령일로부터 일정기간 거치 후 제품의 대금과 상계될 예정입니다. 한편, 이와 관련하여 지배기업은 KB국민은행 등으로부터 USD 1,200백만(원화환산금액: 1,613,760백만원)의 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 15.(2).③ 참조).

⑥ 담보제공자산 연결실체는 China Construction Bank Corporation 등으로부터의 차입금 CNY 11,160백만(원화환산금액: 2,056,453백만원)과 관련하여 당분기말 현재 장부금액 732,914백만원의 유형자산 등을 담보로 제공하고 있으며, 신한은행 등으로부터의 차입금 USD 400백만(원화환산금액: 537,920백만원) 및 450,000백만원과 관련하여 당분기말 현재 장부금액 CNY 5,776백만(원화환산금액: 1,064,253백만원)의 금융기관예치금 등을 담보로 제공하고 있습니다.또한, 지배기업은 특수관계인으로부터의 차입금 1,000,000백만원과 관련하여 당분기말 현재 장부금액 524,643백만원의 유형자산 등을 담보로 제공하고 있으며(주석 12.(3) 참조), KDB산업은행 등으로부터의 차입금 272,000백만원과 관련하여 현재 장부금액 97,053백만원의 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다.⑦ 자산 취득을 위한 약정당분기말 현재 재무제표에 기표되지 않은 유ㆍ무형자산의 취득을 위한 약정액은 887,785백만원입니다.

16. 자본금 및 자본잉여금과 기타자본(1) 자본금 및 자본잉여금

지배기업이 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 500,000,000주, 357,815,700주 및 5,000원입니다. 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 중간기간과 전기 중 자본금의 변동 사항은 발생하지 않았습니다.연결실체의 자본잉여금은 주식발행초과금으로 구성되어 있으며, 2023년 9월 30일로종료하는 9개월 중간기간과 전기 중 주식발행초과금의 변동사항은 발생하지 않았습니다.

(2) 기타자본

연결실체의 기타자본은 주로 다음으로 구성됩니다.

① 해외사업환산손익해외사업환산손익은 연결실체의 해외종속기업 등의 재무제표의 환산에서 발생하는 모든 외화차이로 구성되어 있습니다.

② 관계기업의 기타포괄손익관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분은 지분법적용투자주식의 자본변동과 관련된 금액으로 구성되어 있습니다.

연결실체의 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기 3분기말	전기말

해외사업환산손익	730,338	509,620

관계기업의 기타포괄손익	(31,214)	(29,992)

합계	699,124	479,628

17. 매출2023년 9월 30일로 종료하는 3개월 및 9개월 중간기간과 전년 동 중간기간 중 발생한 매출의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기 3분기	전기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	4,759,962	13,880,497	6,841,542	18,967,555

로열티매출	3,388	12,743	2,846	9,584

기타매출	21,937	41,674	10,338	25,670

위험회피손실	-	-	(83,371)	(152,656)

합계	4,785,287	13,934,914	6,771,355	18,850,153

18. 지역별 및 제품별 정보

2023년 9월 30일로 종료하는 3개월 및 9개월 중간기간과 전년 동 중간기간 연결실체의 운영에 대한 요약은 다음과 같습니다.

(1) 지역별 매출(고객 기준)

(단위: 백만원)

지역	당기 3분기	전기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

국 내	156,143	452,441	148,916	519,806

국 외

중 국	3,196,439	9,097,005	4,541,702	12,262,462

아시아(중국제외)	551,101	1,782,865	769,424	2,169,121

미 주	558,485	1,554,495	834,746	2,375,427

유 럽(폴란드제외)	145,057	453,365	237,834	776,752

폴란드	178,062	594,743	322,104	899,241

소계	4,629,144	13,482,473	6,705,810	18,483,003

합계(*)	4,785,287	13,934,914	6,854,726	19,002,809

(*) 2022년 9월 30일로 종료하는 3개월 및 9개월 중간기간 중 예상수출거래의 현금흐름위험회피와 관련하여 매출액으로 재분류조정된 통화선물 파생상품 위험회피손실 83,371백만원, 152,656백만원을 제외한 매출액입니다.

2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 중간기간 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 "가"사(社)와 "나"사(社)이며, 각각 6,587,044백만원(전년 동 중간기간: 7,673,206백만원)과 2,451,390백만원(전년 동 중간기간: 3,431,692백만원)을 구성합니다. 또한 매출액 기준 상위 10개 회사로의 매출은 전체 매출의 86%(전년 동 중간기간: 85%)를 구성합니다.

(2) 지역별 유ㆍ무형자산

(단위: 백만원)

지역	당기 3분기말	전기말

유형자산	무형자산	유형자산	무형자산

국 내	13,928,628	1,638,993	14,042,794	1,633,866

국 외

중 국	3,626,575	36,297	4,302,527	53,388

베트남	3,387,426	25,179	2,590,438	20,315

기 타	10,691	34,859	11,174	45,388

소계	7,024,692	96,335	6,904,139	119,091

합계	20,953,320	1,735,328	20,946,933	1,752,957

(3) 제품별 매출

(단위: 백만원)

구 분	당기 3분기	전기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

TV	1,086,004	3,014,923	1,719,169	5,164,962

IT	1,933,117	5,601,724	3,060,066	8,719,159

Mobile 등	1,766,166	5,318,267	2,075,491	5,118,688

합계(*)	4,785,287	13,934,914	6,854,726	19,002,809

(*) 2022년 9월 30일로 종료하는 3개월 및 9개월 중간기간 중 예상수출거래의 현금흐름위험회피와 관련하여 매출액으로 재분류조정 된 통화선물 파생상품 위험회피손실 83,371백만원, 152,656백만원을 제외한 매출액입니다.

19. 비용의 성격별 분류 2023년 9월 30일로 종료하는 3개월 및 9개월 중간기간과 전년 동 중간기간 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기 3분기	전기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(666,959)	(475,624)	205,133	(1,166,942)

원재료 및 상품매입액 등	2,921,472	7,729,983	3,636,844	10,500,178

감가상각 및 무형자산상각	1,044,317	3,073,707	1,150,500	3,473,042

외주가공비	262,736	672,963	317,469	858,189

인건비	848,774	2,572,509	948,303	2,747,256

소모품비 등	242,496	678,554	318,517	921,718

수도광열비	312,073	875,485	312,325	878,561

지급수수료	161,184	504,613	205,903	617,245

운반비	30,595	89,903	72,129	227,376

광고선전비	17,741	53,145	28,617	84,802

A/S비	19,700	72,277	55,624	178,252

여비교통비	18,425	47,770	19,098	48,250

세금과공과	32,632	97,105	34,290	106,671

기타비용	269,144	794,723	251,546	652,712

합계(*)	5,514,330	16,787,113	7,556,298	20,127,310

(*) 연결포괄손익계산서의 매출원가, 판매비, 관리비, 연구개발비 및 기타영업외비용(외환차이 관련 비용을 제외)을 합산한 금액입니다.

20. 판매비와 관리비2023년 9월 30일로 종료하는 3개월 및 9개월 중간기간과 전년 동 중간기간 중 발생한 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기 3분기	전기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	87,148	273,171	92,084	262,846

퇴직급여	6,051	18,615	5,721	20,779

복리후생비	20,461	64,549	23,950	67,841

운반비	22,455	64,730	55,405	177,241

지급수수료	63,392	186,892	68,241	198,097

감가상각비	65,157	199,597	67,142	199,985

세금과공과	17,671	50,656	15,539	49,013

광고선전비	17,741	53,145	28,617	84,802

A/S비	19,700	72,277	55,624	178,252

보험료	3,378	10,267	3,909	11,666

여비교통비	4,750	13,845	5,070	12,677

교육훈련비	2,138	8,099	5,228	13,453

기타	23,235	68,345	33,940	86,345

합계	353,277	1,084,188	460,470	1,362,997

21. 종업원비용

2023년 9월 30일로 종료하는 3개월 및 9개월 중간기간과 전년 동 중간기간 중 발생한 종업원비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기 3분기	전기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	705,432	2,140,131	767,256	2,230,813

복리후생비	145,221	452,687	172,312	474,151

국민연금비용	21,360	60,329	20,250	56,832

퇴직급여제도와 관련된 비용	39,536	118,112	42,274	131,786

합계	911,549	2,771,259	1,002,092	2,893,582

22. 기타영업외수익과 기타영업외비용(1) 2023년 9월 30일로 종료하는 3개월 및 9개월 중간기간과 전년 동 중간기간 중 발생한 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기 3분기	전기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

외환이익	222,295	1,026,369	1,123,318	2,218,676

유형자산처분이익	4,948	28,746	3,476	12,936

무형자산처분이익	1,520	1,989	-	-

유형자산손상차손환입	-	7	9	3,181

무형자산손상차손환입	120	242	-	5,571

임대료	462	1,707	502	1,720

잡이익 등	8,374	11,993	15,287	40,922

합계	237,719	1,071,053	1,142,592	2,283,006

(2) 2023년 9월 30일로 종료하는 3개월 및 9개월 중간기간과 전년 동 중간기간 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기 3분기	전기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

외환손실	354,390	1,284,342	1,409,814	2,580,621

유형자산처분손실	22,731	77,428	11,607	36,289

무형자산처분손실	-	55	7	163

유형자산손상차손	2,861	58,293	-	7,200

무형자산손상차손	29,098	50,900	12,686	19,388

잡손실 등	12,273	23,615	1,337	4,812

합계	421,353	1,494,633	1,435,451	2,648,473

23. 금융수익과 금융비용

2023년 9월 30일로 종료하는 3개월 및 9개월 중간기간과 전년 동 중간기간 중 손익으로 인식된 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기 3분기	전기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	36,096	102,651	19,846	62,286

외환이익	56,337	481,602	123,355	238,542

지분법적용투자주식처분이익	-	-	4,480	2,993

파생상품거래이익	42,743	127,833	6,098	19,754

파생상품평가이익	48,053	295,896	383,839	600,752

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	-	48	-	267

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	-	-	-	310

당기손익-공정가치 측정 금융부채 평가이익	-	-	2,967	220,355

금융수익 계	183,229	1,008,030	540,585	1,145,259

금융비용

이자비용	199,340	508,630	106,394	283,954

외환손실	134,202	551,793	465,527	840,111

사채 및 차입금 상환손실	-	167	2,540	2,540

매출채권처분손실	10,167	24,671	11,791	18,463

파생상품거래손실	-	-	38	376

파생상품평가손실	-	201,401	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실	-	-	96	96

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	-	10,372	97	1,514

기타	2,471	5,207	24	270

금융비용 계	346,180	1,302,241	586,507	1,147,324

24. 법인세비용(수익)(1) 2023년 9월 30일로 종료하는 3개월 및 9개월 중간기간과 전년 동 중간기간의 법인세비용(수익)의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기 3분기	전기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

당기법인세비용(수익)	(5,211)	217,224	58,427	134,887

이연법인세수익	(225,852)	(948,386)	(383,205)	(606,565)

총 법인세수익	(231,063)	(731,162)	(324,778)	(471,678)

(2) 이연법인세자산과 부채

연결실체는 이연법인세자산의 장부금액을 매 보고기간 종료일에 검토하고 있습니다.이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 연결실체의 이연법인세자산과 부채의 장부금액은 실제로 회수하거나 결제 될 금액과 차이가 있을 수 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	자산	부채	순액

당기 3분기말	전기말	당기 3분기말	전기말	당기 3분기말	전기말

기타채권	-	-	(41)	(2,009)	(41)	(2,009)

재고자산	67,198	62,014	-	-	67,198	62,014

순확정급여부채	-	-	(84,038)	(95,850)	(84,038)	(95,850)

종속기업 및 관계기업	-	-	(162,956)	(252,375)	(162,956)	(252,375)

미지급비용	101,131	111,293	-	-	101,131	111,293

유형자산	628,146	704,117	(42,593)	(17,322)	585,553	686,795

무형자산	9,683	25,340	(2,737)	(4,042)	6,946	21,298

판매보증충당부채 등	42,030	57,210	-	-	42,030	57,210

기타	87,119	112,771	(23,176)	(26,519)	63,943	86,252

이월결손금	2,788,867	1,795,132	-	-	2,788,867	1,795,132

이월세액공제액	179,192	170,971	-	-	179,192	170,971

이연법인세자산(부채)	3,903,366	3,038,848	(315,541)	(398,117)	3,587,825	2,640,731

25. 지배기업지분의 주당손실(1) 기본주당순손실

(단위: 원,주)

구 분	당기 3분기	전기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주순손실	(720,025,816,567)	(2,791,928,210,926)	(789,511,242,382)	(1,174,074,737,680)

가중평균유통보통주식수	357,815,700	357,815,700	357,815,700	357,815,700

기본주당순손실	(2,012)	(7,803)	(2,206)	(3,281)

2023년 9월 30일로 종료하는 3개월 및 9개월 중간기간과 전년 동 중간기간의 기본주당순손실의 계산에 사용된 보통주식수에 영향을 미치는 사항은 없습니다.(2) 희석주당순손실2023년 9월 30일로 종료하는 3개월 및 9개월 중간기간과 2022년 9월 30일로 종료하는 3개월 중간기간은 잠재적 보통주의 희석화 효과가 없었으므로 희석주당순손실은 기본주당순손실과 다르지 않습니다.

2022년 9월 30일로 종료하는 9개월 중간기간의 희석주당순손실 산출근거는 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구분	전기 3분기

보통주순손실	(1,174,074,737,680)

조정: 전환사채 이자비용(세후)	8,175,578,596

조정: 전환사채 공정가치평가이익(세후)	(162,710,366,491)

보통주희석순손실	(1,328,609,525,575)

조정 후 가중평균유통보통주식수	394,228,303

희석주당순손실	(3,370)

2022년 9월 30일로 종료하는 9개월 중간기간의 희석주당순이익을 계산하기 위한 조정 후 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	전기 3분기

기초 유통보통주식수	357,815,700

조정: 전환 시 발행할 보통주식수	36,412,603

조정 후 가중평균유통보통주식수	394,228,303

26. 재무위험관리연결실체는 신용위험, 유동성위험과 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이러한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험의 통제를 구축하여 위험이 한계치를 넘지 않도록 모니터링하고 대응하는 위험관리 시스템을 운영하고 있습니다.

(1) 시장위험시장위험이란 환율, 이자율, 지분증권의 가격 등의 시장가격의 변동으로 인하여 연결실체가 보유하고 있는 금융상품으로부터의 수익이나 금융상품의 공정가치가 변동할 위험을 의미합니다. 연결실체의 시장위험 관리의 목적은 수익은 최적화하면서도 수용가능한 범위 안에서 시장위험에의 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환율변동위험

연결실체는 지배기업의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, CNY 및 JPY 등입니다.

차입금에 대한 이자는 원본 차입금의 표시통화로 발생합니다. 일반적으로 차입금의 표시통화는 연결실체의 영업환경에서 발생하는 현금흐름의 통화와 일치하며 이는 주로 원화, USD 및 CNY에 해당합니다.

연결실체는 기본적으로 외화자금의 유입과 유출에 대해 단기불균형을 해소할 필요가있을 때 외화를 현재 환율로 매입하거나 매도함으로써 순 노출 위험을 관리 가능한 수준으로 유지하는 정책을 채택하고 있으며, 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채와 관련하여 외화 포지션 관리 및 환위험 측정을 지속적으로 수행하고 필요 시 통화선도, 통화스왑 등의 파생상품을 활용하여 환위험을 관리하고 있습니다.

1) 환위험에 대한 노출당분기말 현재 연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(외화단위: 백만)

구분	USD	JPY	CNY	TWD	EUR	PLN	VND

현금및현금성자산	1,808	547	1,265	38	2	1	213,819

금융기관예치금	-	-	7,362	-	-	-	-

매출채권	1,695	-	543	-	-	-	-

미수금	11	169	113	18	4	-	13,263

기타외화자산	25	187	40	7	-	-	12,168

매입채무	(1,701)	(9,085)	(1,889)	-	-	-	(436,447)

미지급금	(647)	(12,912)	(2,046)	(5)	(4)	-	(1,000,802)

금융부채	(4,264)	-	(25,094)	-	-	-	-

선수금	(1,200)	-	-	-	-	-	-

연결재무상태표 상 총액	(4,273)	(21,094)	(19,706)	58	2	1	(1,197,999)

통화이자율스왑계약(*1)	2,065	-	345	-	-	-	-

통화선물계약(*2)	1,200	-	-	-	-	-	-

순 노출	(1,008)	(21,094)	(19,361)	58	2	1	(1,197,999)

(*1) 해당 통화이자율스왑계약 중 계약금액 USD 500백만, CNY 345백만은 외화차입금의 환율변동위험을 회피하기 위하여, 계약금액 USD 1,565백만은 외화사채 및외화차입금의 환율 및 이자율 변동위험을 회피하기 위하여 체결되었습니다.(*2) 위험회피수단 지정 파생상품으로, 외화선수금에서 발생하는 환위험을 회피하기 위하여 체결되었습니다.

전기말 현재 연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(외화단위: 백만)

구분	USD	JPY	CNY	TWD	EUR	PLN	VND

현금및현금성자산	1,040	228	1,984	25	1	1	151,912

금융기관예치금	69	-	8,888	-	-	-	-

매출채권	1,725	103	703	-	-	-	-

미수금	26	114	253	10	21	-	15,800

기타외화자산	30	191	82	7	-	-	11,353

매입채무	(1,824)	(4,987)	(1,306)	-	-	-	(478,926)

미지급금	(565)	(19,084)	(1,711)	(8)	(10)	-	(2,681,508)

금융부채	(4,846)	-	(20,569)	-	-	-	-

연결재무상태표 상 총액	(4,345)	(23,435)	(11,676)	34	12	1	(2,981,369)

통화이자율스왑계약(*)	2,430	-	-	-	-	-	-

순 노출	(1,915)	(23,435)	(11,676)	34	12	1	(2,981,369)

(*) 해당 통화이자율스왑 계약 중 계약금액 USD 700백만은 외화차입금의 환율변동위험을 회피하기 위하여, 계약금액 USD 1,730백만은 외화사채 및 외화차입금의 환율 및 이자율 변동위험을 회피하기 위하여 체결되었습니다.

당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	평균환율(누적)	기말환율

당기 3분기	전기 3분기	당기 3분기말	전기말

USD	1,300.93	1,267.30	1,344.80	1,267.30

JPY	9.44	9.92	9.02	9.53

CNY	184.86	191.75	184.27	181.44

TWD	42.08	43.34	41.76	41.27

EUR	1,409.67	1,347.18	1,421.72	1,351.20

PLN	307.80	288.55	308.46	288.70

VND	0.0550	0.0548	0.0551	0.0537

2) 민감도 분석

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 금융자산과 부채를 구성하는 주요 외화 통화에 대한 원화의 환율이 상승하였더라면, 연결실체의 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 아래의 분석은 연결실체가 보고기간말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석시에는 이자율 등 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 환율의 변동이 자본 및 당기순손익에 미칠 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기 3분기말	전기말

자본	손익	자본	손익

USD (5% 상승시)	(86,078)	61,552	(114,317)	(23,215)

JPY (5% 상승시)	(7,315)	(7,394)	(8,614)	(8,541)

CNY (5% 상승시)	(178,381)	(2)	(105,926)	(5)

TWD (5% 상승시)	118	7	68	3

EUR (5% 상승시)	168	18	896	(281)

PLN (5% 상승시)	15	15	11	11

VND (5% 상승시)	(2,544)	(2,544)	(6,161)	(6,161)

당분기말과 전기말 현재 상기 제시된 통화에 비하여 원화의 환율이 하락하는 경우, 다른 변수가 동일하다면 상기 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다.

3) 공정가치위험회피 파생상품연결실체는 외화선수금거래와 관련하여 환율 변동으로 인한 미래 공정가치의 변동위험 중 일부를 선물환 파생금융상품을 이용하여 회피하고 있습니다. 당분기말 현재 공정가치위험회피 회계처리가 적용된 파생상품의 평가손익 중 위험회피에 비효과적인 부분은 없으며, 외화환산이익 20,014백만원, 외화환산손실 2,609백만원(매입약정금액: USD 1,200백만, 약정환율: 1,289.11 ~ 1,310.08원)을 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 이자율위험연결실체의 이자율위험은 주로 변동이자부 사채 및 차입금 등의 계약으로부터 발생합니다. 연결실체는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율위험을 관리하고 있습니다. 한편, 연결실체는 변동이자부 차입금의 이자율변동위험을 회피하기 위하여 액면금액 USD 1,565백만(원화환산금액: 2,104,612백만원)의 통화이자율스왑 계약과 990,000백만원의 이자율스왑 계약을 체결하였습니다.

1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기 3분기말	전기말

고정이자율

금융자산	4,087,313	3,547,256

금융부채	(6,994,848)	(6,025,365)

계	(2,907,535)	(2,478,109)

변동이자율

금융부채	(10,492,532)	(8,966,045)

2) 변동이자율 금융상품의 이자율 변동이 당기손익과 자본에 미치는 영향당분기말과 전기말 현재 다른 변수가 변동하지 않는다고 가정하면, 이자율이 1%p 변동하는 경우 향후 1년 간 예상되는 자본과 당기순손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기 3분기말	전기말

자본	손익	자본	손익

1%p 상승	1%p 하락	1%p 상승	1%p 하락	1%p 상승	1%p 하락	1%p 상승	1%p 하락

변동이자율 금융상품(*)	(57,523)	57,523	(57,523)	57,523	(49,885)	49,885	(49,885)	49,885

(*) 위험회피수단 미지정 이자율스왑거래 대상인 금융상품은 계산에서 제외되었습니다.

③ 이자율지표 개혁 관련 위험연결실체는 IBOR 이자율지표 개혁에 대응하여 대체 지표 이자율로 전환하는 절차를 완료하였습니다. 2023년 9월 30일 현재 연결실체가 노출된 잔여 IBOR는 대체 조항에 따라 이자율지표가 USD LIBOR에서 SOFR로 향후 변경될 예정입니다. 연결실체는 대체조항이 삽입되었다 하더라도 그 금융상품의 지표 이자율이 여전히 IBOR라면 전환이 완료되지 않은 금융상품으로 간주하고 있습니다. 당분기말 현재 대체 지표 이자율로의 전환이 완료되지 않은 LIBOR 관련 금융상품 및 대체조항 삽입이 완료된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	전환이 완료되지 않은 금융상품	대체조항의 삽입이 완료된 금융상품

비파생금융부채

차입금	134,480	134,480

파생금융자산

통화이자율스왑	198,533	198,533

(2) 신용위험

신용위험이란 연결실체의 고객이나 금융상품의 거래상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무적 손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 등에서 신용위험이 발생합니다.

연결실체의 매출채권 및 기타채권과 관련한 신용위험은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 연결실체의 대부분의 고객은 전세계 시장을 대상으로 하는 국제적인 주요 전자제품 제조회사들로 고객이 위치한 국가의 파산 위험 등은 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다.

연결실체는 개별 거래처별로 신용거래한도를 설정하고 신규거래처에 대해서는 정량적, 정성적 분석을 바탕으로 제3자 보증, 보험가입 또는 팩토링 이용 여부를 결정하고 있습니다.

연결실체는 금융자산의 손상과 관련하여 기대신용손실모형에 따라 금융자산의 최초인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매 보고기간말 기대신용손실과 그 변동을 당기손익으로 회계처리하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기 3분기말	전기말

상각후원가 측정 금융자산

현금성자산	3,006,207	1,823,573

금융기관예치금	1,081,117	1,722,618

매출채권	2,351,050	2,358,914

미수금	69,849	146,921

미수수익	13,417	22,505

보증금	19,166	26,586

단기대여금	24,208	30,062

장기대여금	41,691	58,806

리스채권	5,986	11,058

소계	6,612,691	6,201,043

당기손익-공정가치 측정 금융자산

전환증권	3,142	1,797

파생상품자산	294,832	230,080

소계	297,974	231,877

공정가치위험회피에 효과적인 금융자산

파생상품자산	20,014	-

합계	6,930,679	6,432,920

연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 자체 신용평가기준을 충족하지 못하는 매출채권에 대해 채권보험에 가입하고 있으며, 보험이 설정되지 않은 매출채권에 대해서는 주기적으로 자체 신용평가기준 충족여부를 모니터링하여 채권보험에 가입하는 등위험 관리를 수행하고 있습니다.

(3) 유동성위험유동성위험이란 연결실체가 현금 또는 기타 금융자산의 인도로 결제되는 금융부채와관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 비정상적으로 과도한 손실을 발생시키거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험이 없도록, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.연결실체의 영업활동 및 차입금 또는 자본 조달로부터의 현금흐름은 연결실체가 투자 지출 등에 필요한 현금 소요량을 충족하여 왔습니다. 연결실체가 자금을 영업활동을 통해서 창출하지 못하는 상황에 처하는 경우에는 차입 및 사채 발행 등을 통한 자금조달을 할 수 있습니다. 한편, 연결실체는 여러 은행들과 차입 한도 약정을 체결하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 계약상 만기와 금액은 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고 있습니다.① 당기 3분기말

(단위: 백만원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름

계	6개월이내	6~12개월	1~2년	2~5년	5년 이상

비파생금융부채

차입금	15,994,167	17,382,776	4,273,329	1,413,097	5,904,663	5,447,676	344,011

사채	1,493,213	1,620,134	111,850	320,858	651,268	536,158	-

매입채무	4,702,473	4,702,473	4,500,485	201,988	-	-	-

미지급금	2,011,784	2,014,237	1,931,364	82,873	-	-	-

미지급금(구매카드)(*)	955,332	955,332	738,116	217,216	-	-	-

장기미지급금	413,197	476,569	-	-	135,158	200,207	141,204

임대보증금	151,749	190,765	3,170	3,556	2,479	181,560	-

리스부채	68,996	72,731	26,996	18,623	14,036	9,905	3,171

파생금융부채

파생상품부채	17,667	7,555	399	5,017	934	1,205	-

공정가치위험회피 파생상품부채	2,609	2,609	-	-	-	2,609	-

합계	25,811,187	27,425,181	11,585,709	2,263,228	6,708,538	6,379,320	488,386

(*) 원재료 매입대금 등을 구매전용 신용카드를 이용하여 결제한 금액이며, 연결실체는 카드약정에 따른 신용공여기간 종료일에 결제대금을 카드사에 지급하고 있습니다. 연결실체는 공급자와 합의하여 구매카드를 이용하고 있으며, 카드사에 지급하는 금액은 본래의 성격인 정상적인 영업과정에서 발생한 재화나 용역의 구매 대가로서 목적 자체의 변경이 없고, 카드사에 대한 결제 기한이 1년 이내의 정상영업주기 내에 있으며, 동 약정과 관련하여 담보를 제공하지 아니하므로, 미지급금으로 분류하고 현금흐름표에서 영업활동현금으로 표시하였습니다. 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 중간기간 중 구매카드와 관련한 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기초	변동(영업활동 현금흐름)	당기 3분기말

미지급금(구매카드)	935,739	19,593	955,332

연결실체는 위의 현금흐름이 만기보다 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

② 전기말

(단위: 백만원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름

계	6개월이내	6~12개월	1~2년	2~5년	5년 이상

비파생금융부채

차입금	13,542,664	14,674,463	4,329,345	1,266,247	3,135,925	5,591,303	351,643

사채	1,448,746	1,570,630	338,815	16,956	400,764	727,752	86,343

매입채무	4,061,684	4,061,684	3,523,098	538,586	-	-	-

미지급금	2,307,190	2,309,929	2,231,832	78,097	-	-	-

미지급금(구매카드)(*)	935,739	935,739	935,739	-	-	-	-

장기미지급금	435,232	508,194	-	-	103,450	245,064	159,680

임대보증금	146,788	191,735	-	2,262	8,463	181,010	-

리스부채	72,788	77,803	26,733	16,995	18,552	10,743	4,780

파생금융부채

파생상품부채	47,408	29,418	(1,637)	10,741	3,024	17,290	-

합계	22,998,239	24,359,595	11,383,925	1,929,884	3,670,178	6,773,162	602,446

(*) 전력료 등을 구매전용 신용카드를 이용하여 결제한 금액이며, 연결실체는 카드약정에 따른 신용공여기간 종료일에 결제대금을 카드사에 지급하고 있습니다. 연결실체는 공급자와 합의하여 구매카드를 이용하고 있으며, 카드사에 지급하는 금액은 본래의 성격인 정상적인 영업과정에서 발생한 재화나 용역의 구매 대가로서 목적 자체의 변경이 없고, 카드사에 대한 결제 기한이 1년 이내의 정상영업주기 내에 있으며, 동 약정과 관련하여 담보를 제공하지 아니하므로, 미지급금으로 분류하고 현금흐름표에서 영업활동현금으로 표시하였습니다. 전기 중 구매카드와 관련한 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	전기초	변동(영업활동 현금흐름)	전기말

미지급금(구매카드)	1,074,089	(138,350)	935,739

연결실체는 위의 현금흐름이 만기보다 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

(4) 자본 위험관리연결실체 경영진의 자본관리 정책은 투자자와 채권자 및 시장의 신뢰를 유지하고 향후 사업의 발전을 지탱하기 위한 자본을 유지하는 것입니다. 연결실체는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율과 순차입금비율 등의 재무비율을 자본관리지표로 사용하고있으며 일반주주에 대한 배당의 수준과 자본수익률을 모니터링하고 있습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기 3분기말	전기말

부채 총계	28,647,540	24,366,792

자본 총계	8,890,192	11,319,227

예금(*1)	4,087,316	3,547,256

차입금(사채 포함)	17,487,380	14,991,410

부채비율	322%	215%

순차입금비율(*2)	151%	101%

(*1) 예금에는 현금및현금성자산 및 유동성 금융기관예치금이 포함되어 있습니다.(*2) 순차입금비율은 차입금(사채 포함, 리스부채 등 제외)에서 예금을 차감한 금액을자본총계로 나누어 계산됩니다.

(5) 공정가치의 결정① 공정가치의 측정방법연결실체가 정한 회계정책 및 공시사항에 의거 연결실체는 금융 및 비금융 자산과 부채에 대해서 공정가치를 결정하여야 합니다. 측정 및 공시 목적상 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다. 필요한 경우 연결실체는 공정가치 측정시 사용된 가정에 대한 추가적인 정보를 각 해당 자산 혹은 부채의 주석사항에 공시하고 있습니다. 1) 유동자산ㆍ부채유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.

2) 매출채권 및 기타채권매출채권 및 기타채권의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재가치로 평가됩니다. 동 공정가치는 주석공시 목적으로 산정됩니다. 한편, 유동성채권은 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.

3) 지분증권과 채무증권에 대한 투자

시장에서 거래되는 당기손익-공정가치 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정되며, 시장성 없는 투자자산의 공정가치는 외부평가기관 등의 공정가치 평가 결과에 의해 산정되고 있습니다.

4) 비파생금융부채

기타금융부채의 공시목적의 공정가치는 원금 및 이자로부터의 현금흐름을 보고기간 종료일의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다.

5) 파생상품

통화선도, 통화이자율스왑의 공정가치 측정에 사용되는 투입변수는 보고기간 종료일현재의 시장에서 관측가능한 환율 및 이자율에 근거하여 산정되고 있습니다.

② 공정가치와 장부금액

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 금융자산과 금융부채의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기 3분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가 측정 금융자산

현금및현금성자산	3,006,210	(*)	1,824,649	(*)

금융기관예치금	1,081,117	(*)	1,722,618	(*)

매출채권	2,351,050	(*)	2,358,914	(*)

미수금	69,849	(*)	146,921	(*)

미수수익	13,417	(*)	22,505	(*)

보증금	19,166	(*)	26,586	(*)

단기대여금	24,208	(*)	30,062	(*)

장기대여금	41,691	(*)	58,806	(*)

리스채권	5,986	(*)	11,058	(*)

당기손익-공정가치 측정 금융자산

지분증권	92,867	92,867	96,064	96,064

전환증권	3,142	3,142	1,797	1,797

파생상품자산	294,832	294,832	230,080	230,080

공정가치위험회피에 효과적인 금융자산

파생상품자산	20,014	20,014	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융부채

파생상품부채	17,667	17,667	47,408	47,408

공정가치 위험회피에 효과적인 금융부채

파생상품부채	2,609	2,609	-	-

상각후원가 측정 금융부채

차입금	15,994,167	16,021,704	13,542,664	13,521,494

사채	1,493,213	1,470,144	1,448,746	1,377,696

매입채무	4,702,473	(*)	4,061,684	(*)

미지급금	2,967,116	(*)	3,242,929	(*)

장기미지급금	413,197	(*)	435,232	(*)

임대보증금	151,749	(*)	146,788	(*)

리스부채	68,996	(*)	72,788	(*)

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

③ 자산과 부채의 공정가치 측정1) 공정가치 서열체계

공정가치를 장부가액으로 하는 금융상품은 자산과 부채의 공정가치 측정을 위한 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 아래의 수준으로 분류됩니다. 각 수준은 다음과 같이 정의됩니다.가. 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격(수준 1)

나. 위 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수(수준 2)다. 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수(수준 3)

2) 공정가치로 측정되는 자산과 부채당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기 3분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치 측정 금융자산

지분증권	-	-	92,867	92,867

전환증권	-	-	3,142	3,142

파생상품자산	-	294,832	-	294,832

공정가치위험회피에 효과적인 금융자산

파생상품자산	-	20,014	-	20,014

당기손익-공정가치 측정 금융부채

파생상품부채	-	17,667	-	17,667

공정가치위험회피에 효과적인 금융부채

파생상품부채	-	2,609	-	2,609

(단위: 백만원)

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치 측정 금융자산

지분증권	-	-	96,064	96,064

전환증권	-	-	1,797	1,797

파생상품자산	-	230,080	-	230,080

당기손익-공정가치 측정 금융부채

파생상품부채	-	47,408	-	47,408

3) 공정가치 서열체계 '수준 2' 및 '수준 3'로 측정되는 자산과 부채의 가치평가기법 및 투입변수당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계에 따른 수준별 현황 및 가치평가기법, 투입변수 등의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기 3분기말	가치평가기법	투입변수

수준 1	수준 2	수준 3

자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산

지분증권	-	-	92,867	현금흐름 할인모형 등	할인율 및 추정현금흐름 등

전환증권	-	-	3,142	위험조정할인모형 및 이항모형	할인율 및 주가 및 변동성

파생상품자산	-	294,832	-	현금흐름 할인모형	할인율 및 환율

공정가치위험회피에 효과적인 금융자산

파생상품자산	-	20,014	-	현금흐름 할인모형	할인율 및 환율

부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채

파생상품부채	-	17,667	-	현금흐름 할인모형	할인율 및 환율

공정가치위험회피에 효과적인 금융부채

파생상품부채	-	2,609	-	현금흐름 할인모형	할인율 및 환율

(단위: 백만원)

구분	전기말	가치평가기법	투입변수

수준 1	수준 2	수준 3

자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산

지분증권	-	-	96,064	현금흐름 할인모형 등	할인율 및 추정현금흐름 등

전환증권	-	-	1,797	위험조정할인모형 및 이항모형	할인율 및 주가 및 변동성

파생상품자산	-	230,080	-	현금흐름 할인모형	할인율 및 환율

부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채

파생상품부채	-	47,408	-	현금흐름 할인모형	할인율 및 환율

4) 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산과 부채당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 현황 및 가치평가기법, 투입변수 등의 현황은다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기 3분기말	가치평가기법	투입변수

수준 1	수준 2	수준 3

부채	차입금	-	-	16,021,704	현금흐름 할인모형	할인율

사채	-	-	1,470,144	현금흐름 할인모형	할인율

(단위: 백만원)

구분	전기말	가치평가기법	투입변수

수준 1	수준 2	수준 3

부채	차입금	-	-	13,521,494	현금흐름 할인모형	할인율

사채	-	-	1,377,696	현금흐름 할인모형	할인율

5) 공정가치 산정을 위해 연결실체가 적용한 할인율은 다음과 같습니다.

구분	당기 3분기말	전기말

차입금 및 사채 등	4.75~5.86%	5.11~6.68%

6) 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 중간기간과 전년 동 중간기간 중 수준 1, 수준 2 및 수준 3 간의 대체는 없으며, 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 2023년 9월 30일로 종료하는 및 9개월 중간기간과 전년 동 중간기간 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기초	취득	처분	평가	환율변동	당기 3분기말

지분증권	96,064	2,476	(498)	(10,372)	5,197	92,867

전환증권	1,797	1,329	-	-	16	3,142

(단위: 백만원)

구분	전기초	취득	처분	평가	환율변동	대체	전기 3분기말

지분증권	48,805	27,261	(775)	(1,204)	13,001	11,804	98,892

전환증권	2,758	-	-	-	-	(1,185)	1,573

27. 재무활동에서 생기는 부채의 변동2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 중간기간과 전년 동 중간기간 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

① 당기 3분기

(단위: 백만원)

구분	당기초	재무활동현금흐름	비현금거래 등	당기 3분기말

유동성대체	환율변동	이자비용	기타

단기차입금	2,578,552	(60,760)	-	58,248	-	-	2,576,040

유동성장기부채	2,855,565	(2,477,672)	2,329,616	119,090	164	167	2,826,930

장기차입금	8,425,195	4,170,987	(1,850,264)	205,811	2,508	6,561	10,960,798

사채	1,132,098	469,266	(479,352)	488	1,112	-	1,123,612

리스부채	72,788	(56,659)	-	2,960	-	49,907	68,996

미지급배당금	-	(34,098)	-	-	-	34,098	-

합계	15,064,198	2,011,064	-	386,597	3,784	90,733	17,556,376

② 전기 3분기

(단위: 백만원)

구분	전기초	재무활동현금흐름	비현금거래 등	전기 3분기말

유동성대체	환율변동	이자비용	기타

단기차입금	613,733	1,654,311	-	253,071	-	-	2,521,115

유동성장기부채(*)	3,393,506	(3,913,540)	3,005,066	356,116	11,433	(217,815)	2,634,766

장기차입금	7,660,591	3,283,880	(2,696,864)	755,947	-	-	9,003,554

사채	995,976	443,230	(308,202)	-	812	-	1,131,816

리스부채	84,326	(61,214)	-	18,416	-	51,783	93,311

미지급배당금	3,679	(255,415)	-	-	-	290,301	38,565

합계	12,751,811	1,151,252	-	1,383,550	12,245	124,269	15,423,127

(*) 기타 항목은 당기손익-공정가치 측정 금융부채 평가이익 220,355백만원, 상환손실 2,540백만원입니다.

28. 특수관계자 등(1) 특수관계자 현황당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	내역

관계기업(*)	파주전기초자(주) 등

지배기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	LG전자(주)

지배기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업	LG전자(주)의 종속기업

(*) 관계기업 세부내역은 주석 8에 기재되어 있습니다.

(2) 2023년 9월 30일로 종료하는 3개월 및 9개월 중간기간과 전년 동 중간기간 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

① 당기 3분기(3개월)

(단위: 백만원)

구분	회사명	매출 등	배당금수익	매입 등

원재료매입등	유형자산취득	외주가공비	기타

관계기업	(주)아바텍	-	-	250	-	10,857	2,934

파주전기초자(주)	-	-	47,722	-	-	1,334

우리이앤엘(주)	-	-	405	-	-	9

(주)야스	-	-	2,335	1,623	-	1,071

머티어리얼사이언스(주)	-	-	-	-	-	13

소계	-	-	50,712	1,623	10,857	5,361

지배기업에 유의적인영향력을 행사하는 기업	LG전자(주)	56,369	-	5,564	100,272	-	41,490

지배기업에 유의적인영향력을 행사하는기업의 종속기업	LG Electronics India Pvt. Ltd.	20,316	-	-	-	-	27

LG Electronics Vietnam Haiphong Co., Ltd.	81,457	-	-	381	-	172

LG Electronics Nanjing New Technology Co., Ltd.	92,309	-	-	-	-	117

LG Electronics do Brasil Ltda.	8,174	-	-	-	-	30

엘지이노텍(주)	2,757	-	1,233	-	-	27,686

LG Electronics Mlawa Sp. z o.o.	152,543	-	-	-	-	427

LG Electronics Reynosa S.A. DE C.V.	216,513	-	-	-	-	128

LG Electronics Egypt S.A.E	4,052	-	-	-	-	7

LG Electronics Japan, Inc.	-	-	-	6	-	1,568

LG Electronics RUS, LLC	2	-	-	-	-	1,449

LG Electronics U.S.A., Inc.	-	-	-	-	-	472

P.T. LG Electronics Indonesia	81,653	-	-	-	-	673

LG Technology Ventures LLC	-	-	-	-	-	971

하이엠솔루텍(주)	-	-	-	-	-	1,956

기타	357	-	38	-	-	383

소계	660,133	-	1,271	387	-	36,066

합계	716,502	-	57,547	102,282	10,857	82,917

② 당기 3분기(누적)

(단위: 백만원)

구분	회사명	매출 등	배당금
수익	매입 등

원재료매입등	유형자산취득	외주가공비	기타

관계기업	(주)아바텍	-	-	442	-	30,234	6,644

파주전기초자(주)	-	15,200	122,537	-	-	2,739

우리이앤엘(주)	-	-	1,155	-	-	10

(주)야스	-	-	6,462	10,351	-	4,209

머티어리얼사이언스(주)	-	-	-	-	-	72

소계	-	15,200	130,596	10,351	30,234	13,674

지배기업에 유의적인영향력을 행사하는 기업	LG전자(주)	168,939	-	14,417	267,719	-	133,862

지배기업에 유의적인영향력을 행사하는기업의 종속기업	LG Electronics India Pvt. Ltd.	42,703	-	-	-	-	163

LG Electronics Vietnam Haiphong Co., Ltd.	334,522	-	-	5,368	-	575

LG Electronics Nanjing New Technology Co., Ltd.	262,532	-	-	-	-	344

LG Electronics do Brasil Ltda.	22,625	-	-	-	-	92

엘지이노텍(주)	5,986	-	10,333	-	-	77,164

LG Electronics Mlawa Sp. z o.o.	523,404	-	-	-	-	1,205

LG Electronics Reynosa S.A. DE C.V.	594,690	-	-	-	-	485

LG Electronics Egypt S.A.E	18,732	-	-	-	-	63

LG Electronics Japan, Inc.	-	-	-	18	-	4,565

LG Electronics RUS, LLC	359	-	-	-	-	2,062

LG Electronics U.S.A., Inc.	-	-	-	-	-	1,606

P.T. LG Electronics Indonesia	342,184	-	-	-	-	1,842

LG Technology Ventures LLC	-	-	-	-	-	2,275

하이엠솔루텍(주)	-	-	9	-	-	6,825

기타	1,068	-	84	-	-	1,010

소계	2,148,805	-	10,426	5,386	-	100,276

합계	2,317,744	15,200	155,439	283,456	30,234	247,812

③ 전기 3분기(3개월)

(단위: 백만원)

구분	회사명	매출 등	배당금수익	매입 등

원재료매입등	유형자산취득	외주가공비	기타

관계기업	(주)아바텍	-	-	-	-	17,324	1,245

파주전기초자(주)	-	-	47,187	-	-	798

우리이앤엘(주)	-	-	4,369	-	-	-

(주)야스	-	-	2,400	7,385	-	2,408

머티어리얼사이언스(주)	-	-	-	-	-	-

소계	-	-	53,956	7,385	17,324	4,451

지배기업에 유의적인영향력을 행사하는 기업	LG전자(주)	61,280	-	4,992	171,616	-	33,734

지배기업에 유의적인영향력을 행사하는기업의 종속기업	LG Electronics India Pvt. Ltd.	31,204	-	-	-	-	101

LG Electronics Vietnam Haiphong Co., Ltd.	139,145	-	-	-	-	112

LG Electronics Nanjing New Technology Co., Ltd.	85,713	-	-	-	-	783

LG Electronics RUS, LLC	58	-	-	-	-	16

LG Electronics do Brasil Ltda.	23,440	-	-	-	-	24

엘지이노텍(주)	1,967	-	1,599	-	-	18,689

LG Electronics Mlawa Sp. z o.o.	280,755	-	-	-	-	267

LG Electronics Reynosa S.A. DE C.V.	331,264	-	-	-	-	296

LG Electronics Egypt S.A.E	28,220	-	-	-	-	179

LG Electronics Japan, Inc.	-	-	-	6	-	2,395

P.T. LG Electronics Indonesia	154,290	-	-	-	-	227

LG Electronics Taiwan Taipei Co., Ltd.	30	-	-	-	-	183

LG Technology Ventures LLC	-	-	-	-	-	1,334

하이엠솔루텍(주)	-	-	36	-	-	2,938

LG Electronics U.S.A., Inc.	-	-	-	-	-	581

기타	310	-	110	607	-	197

소계	1,076,396	-	1,745	613	-	28,322

합계	1,137,676	-	60,693	179,614	17,324	66,507

④ 전기 3분기(누적)

(단위: 백만원)

구분	회사명	매출 등	배당금수익	매입 등

원재료매입등	유형자산취득	외주가공비	기타

관계기업	(주)아바텍	-	-	58	-	49,007	2,114

파주전기초자(주)	-	4,361	208,133	-	-	2,306

우리이앤엘(주)	-	-	10,903	-	-	2

(주)야스	-	100	12,182	13,461	-	6,299

머티어리얼사이언스(주)	-	-	17	-	-	-

소계	-	4,461	231,293	13,461	49,007	10,721

지배기업에 유의적인영향력을 행사하는 기업	LG전자(주)	168,657	-	14,799	456,482	-	93,296

지배기업에 유의적인영향력을 행사하는기업의 종속기업	LG Electronics India Pvt. Ltd.	61,598	-	-	-	-	393

LG Electronics Vietnam Haiphong Co., Ltd.	325,101	-	-	-	-	674

LG Electronics Nanjing New Technology Co., Ltd.	272,497	-	-	-	-	1,103

LG Electronics RUS, LLC	21,783	-	-	-	-	400

LG Electronics do Brasil Ltda.	73,097	-	-	-	-	176

엘지이노텍(주)	4,852	-	5,210	-	-	61,979

LG Electronics Mlawa Sp. z o.o.	738,516	-	-	-	-	674

LG Electronics Reynosa S.A. DE C.V.	863,392	-	-	-	-	692

LG Electronics Egypt S.A.E	64,943	-	-	-	-	336

LG Electronics Japan, Inc.	-	-	-	13	-	5,650

P.T. LG Electronics Indonesia	416,606	-	-	-	-	979

LG Electronics Taiwan Taipei Co., Ltd.	3,431	-	-	-	-	438

LG Technology Ventures LLC	-	-	-	-	-	3,643

하이엠솔루텍(주)	-	-	45	-	-	7,153

LG Electronics U.S.A., Inc.	-	-	-	-	-	1,426

기타	316	-	588	607	-	615

소계	2,846,132	-	5,843	620	-	86,331

합계	3,014,789	4,461	251,935	470,563	49,007	190,348

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권과 채무 내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 백만원)

구분	회사명	매출채권 등	매입채무 등

당기 3분기말	전기말	당기 3분기말	전기말

관계기업	(주)아바텍	-	-	2,296	3,756

파주전기초자(주)	-	-	48,776	30,431

우리이앤엘(주)	805	878	2,470	1,502

(주)야스	-	-	5,376	7,680

머티어리얼사이언스(주)	-	-	15	-

소계	805	878	58,933	43,369

지배기업에 유의적인영향력을 행사하는 기업	LG전자(주)(*1)	52,851	69,447	1,133,203	99,934

지배기업에 유의적인영향력을 행사하는기업의 종속기업	LG Electronics India Pvt. Ltd.	14,047	5,669	10	15

LG Electronics Vietnam Haiphong Co., Ltd.	30,246	50,173	895	53

LG Electronics Nanjing New Technology Co., Ltd.	45,181	30,018	54	-

LG Electronics do Brasil Ltda.	6,260	10,997	-	-

엘지이노텍(주)(*2)	2,574	3,838	228,777	209,032

LG Electronics Mlawa Sp. z o.o.	83,487	94,346	2	155

LG Electronics Reynosa S.A. DE C.V.	119,126	16,760	18	167

LG Electronics Japan, Inc.	-	-	577	566

P.T. LG Electronics Indonesia	55,242	45,617	90	195

LG Electronics Taiwan Taipei Co., Ltd.	-	-	74	77

LG Electronics Egypt S.A.E	2,080	-	4	-

기타	155	2,260	6,300	4,574

소계	358,398	259,678	236,801	214,834

합계	412,054	330,003	1,428,937	358,137

(*1) LG전자(주)에 대한 당분기말 채무 내역에는 장기차입금 1,000,000백만원이 포함되어 있습니다(주석 12.(3) 참조).(*2) 엘지이노텍㈜에 대한 당분기말 및 전기말 채무 내역에는 임대계약을 통한 임대보증금 180,000백만원이 포함되어 있습니다.

(4) 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 중간기간 중 특수관계자와의 주요 자금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	회사명	차입	대여금의 회수

지배기업에 유의적인영향력을 행사하는 기업	LG전자(주)	1,000,000	-

관계기업	우리이앤엘(주)	-	73

연결실체는 LG전자(주)와 2023년 3월 27일 총 차입금액 1,000,000백만원 규모의 자금차입계약을 체결하였으며, 2023년 3월 30일 650,000백만원, 2023년 4월 20일 350,000백만원을 수취하였습니다.

(5) 대규모기업집단 거래기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시'에 따른 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사 및 그 종속기업과의 2023년 9월 30일로 종료하는 3개월 및 9개월 중간기간과 전년 동 중간기간 의 주요 거래내역 및 당분기말과 전기말의 채권ㆍ채무 금액은 다음과 같습니다.

① 당기 3분기

(단위: 백만원)

회사명	당기 3분기	당기 3분기말

매출 등	매입 등	매출채권 등	매입채무 등

3개월	누적	3개월	누적

(주)LG유플러스	-	-	600	1,853	-	206

(주)LG화학 및 그 종속기업	109	318	126,023	341,779	82	200,363

(주)디앤오 및 그 종속기업	84	1,932	105,669	564,330	175	137,328

(주)LG	-	1,891	11,840	34,672	17,895	5,575

(주)엘지경영개발원	-	-	9,252	31,151	-	641

(주)엘지씨엔에스 및 그 종속기업	1	8	62,586	178,433	1	53,877

(주)LG생활건강 및 그 종속기업	-	-	52	109	-	53

(주)에이치에스애드(구, (주)지투알) 및 그 종속기업(*)	-	-	1,703	11,085	-	2,804

(주)로보스타	-	-	19	775	-	206

합계	194	4,149	317,744	1,164,187	18,153	401,053

(*) (주)지투알은 2023년 7월 1일자로 (주)에이치에스애드로 사명을 변경하였습니다.

② 전기

(단위: 백만원)

회사명	전기 3분기	전기말

매출 등	매입 등	매출채권 등	매입채무 등

3개월	누적	3개월	누적

(주)LX인터내셔널 및 그 종속기업(*1)	-	201,144	-	165,875	-	-

(주)LG유플러스	-	-	621	1,860	-	349

(주)LG화학 및 그 종속기업	54	238	135,755	436,421	75	78,925

(주)디앤오(구, (주)에스앤아이코퍼레이션) 및 그 종속기업(*2)	77	230	279,877	833,796	-	284,373

(주)LX세미콘(*1)	-	-	-	723,152	-	-

(주)LG	-	-	15,577	43,775	14,979	6,287

(주)엘지경영개발원	-	-	8,531	26,276	-	524

(주)엘지씨엔에스 및 그 종속기업	8	23	68,502	169,450	20	94,287

(주)LG생활건강 및 그 종속기업	-	-	129	281	-	-

(주)지투알 및 그 종속기업	-	-	9,537	28,221	-	11,193

(주)로보스타	-	-	335	1,343	-	407

합계	139	201,635	518,864	2,430,450	15,074	476,345

(*1) LX 계열사의 계열분리가 2022년 6월 21일자로 공정거래위원회 승인되었습니다.(*2) (주)에스앤아이코퍼레이션은 2022년 4월 1일자로 (주)디앤오로 사명을 변경하였습니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진에 대한 보상의 구성은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기 3분기	전기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	576	1,715	580	1,734

퇴직급여	89	266	89	329

합계	665	1,981	669	2,063

상기의 주요 경영진은 지배기업의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 지배기업의 등기이사입니다.